모나미 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 51(당)기 2018년 03월 31일 현재
제 50(전)기 2017년 03월 31일 현재
주식회사 모나미와 그 종속기업

1. 회사의 개요주식회사 모나미(이하 '지배회사')와 그 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 '연결실체')는 제조 및 판매(문구류), 유통(문구류, 사무기기), 부동산(부동산 임대), 무역(수출입업 및 대행)을 주된 영업으로 하고 있습니다. 연결실체는 국내 및 태국에 생산공장을 두고 있으며, 지배회사는 경기도 용인시에 위치하고 있습니다.지배회사는 1967년 12월 28일에 설립되어 1974년 6월 26일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다.(1) 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	지분율(%)	주요 영업활동

당 기	전 기

상해모나미문화용품(유)	중국	12월	100.00	100.00	문구류 판매

㈜모나미이미징솔루션즈	한국	12월	100.00	100.00	사무용장비 임대 및 판매

ZENITH-MONAMI	폴란드	12월	70.00	70.00	문구 류 판매

Monami(Thailand)Co.,Ltd.(주1)	태국	9월	99.95	93.67	문구류 제조 및 판매

㈜항소	한국	12월	94.50	94.50	수입사무용품 판매

플라맥스㈜(주2)	한국	12월	100.00	100.00	프라스틱류 제조 및 판매

㈜엠텍(주2)	한국	12월	100.00	100.00	문구류 제조 및 판매

(주1) 보고기간말 현재 상기 종속회사는 지배회사(78.13%)와 종속회사인 (주)항소(21.82%)가 합동소유하고 있습니다. 상기 종속기업의 결산월이 9월로 지배회사와 다르며 3월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 12월 결산 재무제표를 사용하여 연결하였으며, 1월~3월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다.(주2) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배회사(21.49%)와 종속기업인 ㈜항소(지분율 : 78.51%)가 합동소유하고 있습니다. (주)엠텍은 플라맥스(주)가 인적분할(분할일자 : 2018. 2. 1)을 실시하여 분할신설회사로 설립되었습니다.

(2) 보고기간말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

종속기업명	총자산	자기자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

상해모나미문화용품(유)	2,935,373	2,345,495	1,464,969	163,665	163,665

㈜모나미이미징솔루션즈	3,953,021	1,234,651	2,806,149	371,110	371,110

ZENITH-MONAMI	460,949	309,444	57,376	13,761	13,761

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	17,962,247	7,560,323	3,517,903	(89,941)	(89,941)

㈜항소	39,987,639	36,064,825	5,998,611	601,792	601,792

플라맥스㈜	8,006,105	2,192,853	2,660,336	190,282	230,399

(주)엠텍	5,934,734	4,729,251	1,481,887	151,099	151,099

(전기말)

(단위:천원)

종속기업명	총자산	자기자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

상해모나미문화용품(유)	3,006,956	2,103,245	5,059,791	(48,166)	(48,166)

㈜모나미이미징솔루션즈	3,498,069	867,486	7,079,898	239,728	239,728

ZENITH-MONAMI	433,872	290,402	151,088	36,043	36,043

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	16,235,640	7,346,781	14,552,225	109,785	109,785

㈜항소	39,379,933	35,783,807	20,487,827	1,459,204	1,459,204

플라맥스㈜	10,815,500	6,540,606	13,757,142	600,649	484,848

(3) 보고기간말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

송하경	2,600,310	13.76

송삼석	581,655	3.08

송하철	692,631	3.67

송하윤	788,707	4.17

최명숙	662,965	3.51

송재화	159,697	0.84

송근화	99,559	0.53

송지영	60,137	0.32

기 타	13,251,646	70.12

합 계	18,897,307	100.00

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약연결재무제표는 기업회계기준서 1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

분기연결재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 과 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의상세정보는 주석에서 설명하고 있습니다.

(1) 금융자산1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따른 2017년 12월 31일 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제1039호에 따른 분류	제1109호에 따른 분류	제1039호에 따른금액	제1109호에따른금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	5,860,507	5,860,507

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	14,616,875	14,616,875

기타금융자산(유동)	단기매매금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	498,560	498,560

매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	17,917	17,917

매출채권및기타수취채권(*1)	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	24,259,219	24,259,219

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	1,021,317	1,021,317

기타금융자산(비유동)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	97,819	97,819

만기보유금융자산	상각후원가 측정 금융자산	9,400	9,400

금융자산 합계	46,381,614	46,381,614

(*1) 매출채권에 대한 손실충당금 증가분 224,713,036원이 '제1109호에 따른 금액'에 반영되기 전의 가액입니다.한편, 상기의 재분류로 인한 잉여금의 변동은 없습니다.

2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

과거 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 당기부터 적용되는 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석에서 설명하고 있습니다.

(1) 수익인식

연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

1) 수행의무의 식별

연결실체는 고객에게 문구류 및 사무기기 유통 및 수출, 부동산 임대 등의 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 ① 문구류 및 사무기기 판매, ② 부동산 임대용역 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

연결실체는 문구류 및 사무기기 판매의 경우, 계약을 한 시점에 수행하는 의무로 보아 상품 인도시점에 수익으로 인식하며, 부동산 임대용역의 경우 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 부동산 임대업

연결실체의 임대 사업부분은 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로서 기업이 수행하는 대로 그 수행의 효익을 고객이 얻고 동시에 소비합니다. 이에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.

3) 변동대가

연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

4) 거래가격의 배분

연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

5) 반품

연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

※ 기준서 제1109호 및 제1115호 적용으로 인한 연결재무제표에 미치는 영향1) 최초 적용일 현재 연결재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	2017.12.31(수정전)	조 정	2018.01.01(수정후)

매출채권(*1)	20,931,152,498	(224,713,036)	20,706,439,462

기타자산	115,054,719,269	-	115,054,719,269

계약자산(*2)	-	162,775,402	162,775,402

재고자산	29,786,705,856	-	29,786,705,856

이연법인세자산	2,078,751,987	88,198,793	2,166,950,780

자산총계	167,851,329,610	26,261,159	167,877,590,769

매입채무	10,775,983,125	-	10,775,983,125

계약부채(*2)	-	338,965,972	338,965,972

기타부채	81,686,653,052	-	81,686,653,052

부채총계	92,462,636,177	338,965,972	92,801,602,149

이익잉여금	30,657,314,181	(312,704,813)	30,344,609,368

기타	44,731,379,252	-	44,731,379,252

자본총계	75,388,693,433	(312,704,813)	75,075,988,620

(*1) 전체기간 기대신용손실을 적용함에 따라 증가한 손실충당금이며, 이연법인세효과를 반영한 후의 가액입니다. (*2) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하였습니다. 2) K-IFRS 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 연결재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	보고된 금액(2018년 1분기)	조 정	K-IFRS 제1115호를 적용하지 않을경우

매출(*1)	40,739,875,089	1,346,644,556	42,086,519,645

매출원가	26,417,444,651	-	26,417,444,651

판관비(*1)	10,411,044,684	1,346,644,556	11,757,689,240

기타/금융손익	(938,323,583)	-	(938,323,583)

법인세비용	657,780,512	-	657,780,512

당기순이익	2,315,281,659	-	2,315,281,659

총포괄손익	2,392,536,108	-	2,392,536,108

(*1) 과거에 판매관리비로 처리한 판매장려금을 기준서 제 1115호에서는 매출의 차감으로 처리하였습니다. 연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약연결재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.

2) 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평 가'를 대체할 예정입니다.

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결실체는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 보고기간말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

연결실체는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 연결재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.

4. 부문별 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 문구류, 컴퓨터소모품류, 기타( 기업특판, 임대)로 구분하였습니다.보고기간말 현재 각 사업부문에 속한 주요 제품 및 상품의 현황은 다음과 같습니다.

사업본부	주요 제품 및 상품 현황

문구	BP153(BALL POINT PEN), P-3000(PLUS PEN), 유성매직, 보드마카, 네임펜, PARKER, WARTERMAN, 색연필 등 필기구류와 회화구류를 판매하고 있습니다.

컴퓨터소모품	주로 프린터 관련 소모품으로서 잉크카트리지 및 토너가 대부분을 차지하고 있습니다.

기타	POD사업팀(인쇄, 출력서비스), 기업서비스팀(특판상품)으로 구성되어 있으며 임대부문도 포함하고 있습니다.

(1) 영업부문별 정보당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액

매출액	34,384,673	13,112,306	2,207,161	49,704,140	(8,964,265)	40,739,875

내부매출액	(6,201,361)	(2,364,837)	(398,067)	(8,964,265)	8,964,265	-

순매출액	28,183,312	10,747,469	1,809,094	40,739,875	-	40,739,875

감가상각비	2,422,624	546,441	39,091	3,008,156	(4,376)	3,003,780

무형자산상각비	80,038	40,962	8,358	129,357	-	129,357

영업이익(손실)	3,820,832	795,551	(246,466)	4,369,918	(458,532)	3,911,386

(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액

매출액	33,303,720	7,764,774	3,489,621	44,558,114	(7,104,427)	37,453,686

내부매출액	(5,310,006)	(1,238,030)	(556,392)	(7,104,427)	7,104,427	-

순매출액	27,993,713	6,526,744	2,933,229	37,453,686	-	37,453,686

감가상각비	608,692	135,464	56,055	800,211	(35,231)	764,979

무형자산상각비	70,889	20,275	11,914	103,079	-	103,079

영업이익(손실)	3,457,176	344,572	(4,694)	3,797,053	(12,760)	3,784,293

(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.

(2) 지역별 정보당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액

총매출액	41,668,353	7,300,519	536,564	198,703	49,704,140	(8,964,265)	40,739,875

내부매출액	(7,514,991)	(1,316,667)	(96,771)	(35,837)	(8,964,265)	8,964,265	-

순매출액	34,153,362	5,983,853	439,794	162,866	40,739,875	-	40,739,875

비유동자산(주1)	73,519,412	12,880,996	946,711	350,591	87,697,710	(4,376)	87,693,334

(주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액

총매출액	36,865,204	6,152,661	459,984	1,080,266	44,558,114	(7,104,427)	37,453,686

내부매출액	(5,877,856)	(980,992)	(73,341)	(172,240)	(7,104,427)	7,104,427	-

순매출액	30,987,348	5,171,669	386,643	908,026	37,453,686	-	37,453,686

비유동자산(주1)	67,384,683	11,246,245	840,789	1,974,582	81,446,298	(52,734)	81,393,564

(주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치 금융자산	당기손익 공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	7,480,508	-	-	7,480,508

단기금융상품	15,368,600	-	-	15,368,600

기타금융자산(유동)	-	515,079	-	515,079

매출채권및기타수취채권(주1)	29,576,831	-	-	29,576,831

장기금융상품	1,267,740	-	-	1,267,740

기타금융자산(비유동)	8,590	97,887	-	106,477

합 계	53,702,270	612,966	-	54,315,236

(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	단기매매금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,860,507	-	-	-	5,860,507

단기금융상품	14,616,875	-	-	-	14,616,875

기타금융자산(유동)	-	498,560	17,917	-	516,477

매출채권및기타수취채권(주1)	24,259,219	-	-	-	24,259,219

장기금융상품	1,021,317	-	-	-	1,021,317

기타금융자산(비유동)	-	-	97,819	9,400	107,219

합 계	45,757,918	498,560	115,736	9,400	46,381,614

(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

2) 금융부채(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융부채	기타포괄손익 공정가치 금융부채	당기손익 공정가치 금융부채	합 계

장ㆍ단기차입금,유동성장기부채,사채	75,109,056	-	-	75,109,056

매입채무,미지급금,기타지급채무(주1)	18,694,995	-	-	18,694,995

기타금융부채	-	259,724	1,110,000	1,369,724

합 계	93,804,051	259,724	1,110,000	95,173,775

(주1) 비유동매입채무 및 기타지급채무가 포함되어 있습니다.(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로인식된 금융부채	기타포괄손익으로인식된 금융부채	합 계

장ㆍ단기차입금,유동성장기부채,사채	-	72,213,528	-	72,213,528

매입채무,미지급금,기타지급채무(주1)	-	16,902,579	-	16,902,579

기타금융부채	1,012,000	-	213,527	1,225,527

합 계	1,012,000	89,116,107	213,527	90,341,634

(주1) 비유동매입채무 및 기타지급채무가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치 금융자산	당기손익 공정가치 금융자산	합 계

이자수익	7,017	-	2,745	9,762

배당수익	-	2,623	-	2,623

평가손익(당기손익)	-	-	-	-

처분손익(당기손익)	-	-	(1,302)	(1,302)

평가손익(기타포괄손익)	-	(284)	-	(284)

합 계	7,017	2,339	1,443	10,799

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	단기매매금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

이자수익	9,334	12,770	-	22,104

배당수익	-	-	2,623	-	2,623

평가손익(당기손익)	-	-	-	-	-

처분손익(당기손익)	-	(10,913)	-	-	(10,913)

평가손익(기타포괄손익)	-	-	922	-	922

합 계	9,334	1,857	3,545	-	14,736

2) 금융부채 (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융부채	기타포괄손익공정가치 금융부채	당기손익공정가치 금융부채	합 계

이자비용	(699,361)	-	(699,361)

평가손익(당기손익)	-	-	(98,000)	(98,000)

평가손익(기타포괄손익)	-	(36,034)	-	(36,033)

합 계	(699,361)	(36,034)	(98,000)	(833,395)

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로인식된 금융부채	기타포괄손익으로인식된 금융부채	합 계

이자비용	-	(631,258)	-	(631,258)

평가손익(당기손익)	-	-	-	-

평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	-

합 계	-	(631,258)	-	(631,258)

6. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

현금	65,931	22,815

예적금	7,414,577	5,837,692

합 계	7,480,508	5,860,507

7. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산과 부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	내 역	당분기	전기말

단기금융상품	차입금 담보	521,894	521,894

장기금융상품	당좌개설보증금	13,000	13,000

합 계	534,894	534,894

8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

매출채권	29,589,084	23,684,702

차감:대손충당금	(3,085,461)	(2,753,550)

매출채권 소계(순액)	26,503,623	20,931,152

미수금	1,951,777	2,181,567

차감:대손충당금	(1,199,664)	(1,201,463)

미수금 소계(순액)	752,113	980,104

미수수익	141,753	145,252

단기대여금	34,130	45,059

예치보증금	25,265	26,088

합 계	27,456,885	22,127,654

대부분 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고있으며, 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 아니하므로 해당과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

60일이하	25,067,953	16,655,627

60일초과 150일이하	1,442,986	3,788,535

150일초과 180일이하	83,602	156,379

180일초과	2,994,543	3,084,161

대손충당금	(3,085,461)	(2,753,550)

합 계	26,503,623	20,931,152

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	채권제각	채권회수	대손충당금환입	회계정책변경으로 인한 증감	기 말

매출채권	(2,753,550)	(107,198)	-	-	-	(224,713)	(3,085,461)

미수금	(1,201,463)	-	-	-	1,799	-	(1,199,664)

합 계	(3,955,012)	(107,198)	-	-	1,799	(224,713)	(4,285,125)

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	채권제각	채권회수	대손충당금환입	회계정책변경으로 인한 증감	기 말

매출채권	(2,771,595)	-	-	11,691	-	-	(2,759,904)

미수금	(1,000,971)	-	-	-	-	-	(1,000,971)

합 계	(3,772,565)	-	-	11,691	-	-	(3,760,874)

손상된 채권에 대한 충당금설정액은 연결포괄손익계산서상 판매관리비 및 기타비용에 포함되어 있으며, 충당금환입액은 연결포괄손익계산서상 판매관리비 및 기타수익에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 신용위험 및 대손충당금연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

9. 기타금융자산 (1) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	623,696	642,351

취득	499,846	1,000,000

손익으로 계상한 평가손익	-	10,326

자본으로 계상한 평가손익	(364)	1,182

처분	(501,690)	(521,239)

대체증감(주1)	68	(63)

기말	621,556	1,132,557

차감:유동항목	(515,079)	(1,025,113)

비유동항목	106,477	107,444

(주1) 대체증감에는 해외 지분증권에 대한 환산차이 등이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동

기타금융자산	지분증권-해외	17,553	17,917

투자신탁	497,526	498,560

소 계	515,079	516,477

비유동

기타금융자산	지분증권-국내	96,181	96,181

지분증권-해외	1,707	1,638

채무증권-국내	8,590	9,400

소 계	106,477	107,219

합 계	621,556	623,696

10. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

상품	18,067,526	19,300,311

상품평가손실충당금	(895,139)	(894,099)

제품	5,206,201	6,011,804

제품평가손실충당금	(186,187)	(70,646)

재공품	1,309,138	1,061,915

재공품평가손실충당금	(64,003)	(61,453)

원재료	3,797,935	3,838,608

원재료평가충당금	(300,849)	(289,297)

저장품	235,016	203,788

미착품	56,793	685,775

합 계	27,226,431	29,786,706

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가

재고자산평가손실	(1,039)	(1,210)

재고자산평가손실환입	-	16,323

11. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	17,538,675	-	-	-	17,538,675

건물	20,579,634	-	(7,146,676)	-	13,432,958

구축물	2,005,799	-	(890,813)	-	1,114,986

기계장치	16,562,586	(4,243)	(12,040,855)	-	4,517,488

차량운반구	878,173	-	(756,355)	-	121,818

공구와기구	13,233,344	-	(11,164,008)	-	2,069,336

비품	9,165,285	-	(8,286,748)	-	878,537

건설중인자산	6,458,239	-	-	-	6,458,239

합 계	86,421,735	(4,243)	(40,285,455)	-	46,132,037

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	17,441,974	-	-	-	17,441,974

건물	20,466,827	-	(6,917,324)	-	13,549,503

구축물	2,002,437	-	(866,481)	-	1,135,956

기계장치	16,283,656	(11,102)	(11,671,272)	-	4,601,282

차량운반구	870,773	-	(735,173)	-	135,600

공구와기구	12,880,447	-	(10,869,509)	-	2,010,938

비품	11,970,061	-	(9,066,124)	-	2,903,937

건설중인자산	4,287,502	-	-	-	4,287,502

합 계	86,203,677	(11,102)	(40,125,883)	-	46,066,693

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	환산차이	기 말

토지	17,441,974	-	-	-	96,701	17,538,675

건물	13,549,503	-	-	(183,401)	66,856	13,432,958

구축물	1,135,956	-	-	(21,602)	632	1,114,986

기계장치	4,601,283	116,745	-	(259,806)	59,265	4,517,487

차량운반구	135,600	-	-	(14,035)	254	121,819

공구와기구	2,010,938	205,540	(10,940)	(161,924)	25,722	2,069,336

비품	2,903,937	268,443	74	(2,295,560)	1,643	878,537

건설중인자산	4,287,502	2,125,410	-	-	45,327	6,458,239

합 계	46,066,693	2,716,138	(10,866)	(2,936,328)	296,400	46,132,037

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	환산차이	기 말

토지	17,503,124	-	-	-	(61,150)	17,441,974

건물	14,324,658	-	-	(730,329)	(44,826)	13,549,503

구축물	1,226,775	4,200	(232)	(94,250)	(537)	1,135,956

기계장치	4,409,100	1,216,021	(44,724)	(942,194)	(36,921)	4,601,282

차량운반구	134,832	104,400	(29,856)	(73,148)	(628)	135,600

공구와기구	1,806,908	858,494	(47,162)	(581,604)	(25,698)	2,010,938

비품	1,157,248	3,625,739	(69,245)	(1,808,126)	(1,679)	2,903,937

건설중인자산	-	4,294,108	-	-	(6,606)	4,287,502

합 계	40,562,645	10,102,962	(191,219)	(4,229,651)	(178,045)	46,066,693

12. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	35,081,209	-	35,081,209

건물	5,805,003	(2,828,895)	2,976,108

구축물	1,568,393	(630,651)	937,742

합 계	42,454,605	(3,459,546)	38,995,059

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	35,081,209	-	35,081,209

건물	5,805,003	(2,781,847)	3,023,156

구축물	1,568,393	(610,247)	958,146

합 계	42,454,605	(3,392,094)	39,062,511

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	35,081,209	-	-	-	35,081,209

건물	3,023,156	-	-	(47,048)	2,976,108

구축물	958,146	-	-	(20,404)	937,742

합 계	39,062,511	-	-	(67,452)	38,995,059

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	35,081,209	-	-	-	35,081,209

건물	3,211,349	-	-	(188,193)	3,023,156

구축물	1,039,762	-	-	(81,616)	958,146

합 계	39,332,320	-	-	(269,809)	39,062,511

당분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 313,836천원 및 343,286천원입니다.

(3) 연결실체는 임대목적 등으로 사용되고 있는 토지, 건물 및 구축물을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 한편, 투 자부동산으로 분류된 토지, 건물 및 구축물의 보고기간말 현재 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다. 13. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	6,032,701	-	(6,032,701)	-

산업재산권	133,203	(38,049)	-	95,154

회원권	1,086,657	-	(215,027)	871,630

소프트웨어	2,460,819	(2,115,174)	(19,258)	326,387

개발비	1,571,320	(1,083,470)	-	487,849

기타의무형자산	1,814,561	(1,009,625)	(19,720)	785,216

합 계	13,099,261	(4,246,318)	(6,286,706)	2,566,236

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	6,032,701	-	(6,032,701)	-

산업재산권	133,203	(37,344)	-	95,859

회원권	1,086,248	-	(215,027)	871,221

소프트웨어	2,454,828	(2,079,744)	(19,258)	355,826

개발비	1,571,320	(1,035,734)	-	535,586

기타의무형자산	1,805,892	(959,860)	(19,720)	826,312

합 계	13,084,192	(4,112,682)	(6,286,706)	2,684,804

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손 상	환산차이	기 말

산업재산권	95,859	-	-	(705)	-	-	95,154

회원권	871,221	-	-	-	-	409	871,630

소프트웨어	355,826	433	-	(31,151)	-	1,279	326,387

개발비	535,586	-	-	(47,737)	-	-	487,849

기타의무형자산	826,312	8,670	-	(49,766)	-	-	785,216

합 계	2,684,804	9,103	-	(129,359)	-	1,688	2,566,236

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손 상	환산차이	기 말

산업재산권	99,856	-	-	(3,997)	-	-	95,859

회원권	864,152	9,850	(2,483)	-	-	(298)	871,221

소프트웨어	472,401	16,404	-	(132,045)	-	(934)	355,826

개발비	517,578	232,141	-	(214,133)	-	-	535,586

기타의무형자산	131,433	824,942	-	(130,063)	-	-	826,312

합 계	2,085,420	1,083,337	(2,483)	(480,238)	-	(1,232)	2,684,804

(3) 당분기 및 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

개발비	-	-

경상연구개발비(판관비)	2,918	2,912

합 계	2,918	2,912

14. 비유동 기타수취채권보고기간말 현재 비유동 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

장기대여금	112,262	117,920

보증금	2,007,684	2,013,644

합 계	2,119,946	2,131,564

한편, 상기의 비유동 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

15. 기타유동 및 비유동자산보고기간말 현재 기타유동 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동

선급금	2,006,326	1,234,158

선급비용	233,298	169,728

계약자산	162,775	-

유동 합계	2,402,399	1,403,886

비유동

기타투자자산	135,326	135,326

기타	184,402	189,045

비유동 합계	319,728	324,371

16. 기타지급채무보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동

미지급비용	1,387,207	1,311,631

비유동

임대보증금	323,960	323,960

예수보증금	2,035,852	1,988,852

비유동 합계	2,359,812	2,312,812

17. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동(유동성장기차입금 포함)

은행차입금	32,936,158	31,682,100

금융리스부채	2,080	1,955

기타차입금	300,000	-

유동 합계	33,238,238	31,684,055

비유동

은행차입금	10,864,485	9,185,040

기타차입금	-	300,000

사채	31,330,000	31,428,000

사채할인발행차금	(328,327)	(388,556)

금융리스부채	4,660	4,989

비유동 합계	41,870,818	40,529,473

총차입금 합계	75,109,056	72,213,528

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기	전기말

구매자금대출	KEB하나은행	3.74	3,697,839	3,095,993

〃	신한은행	3.78	847,190	-

일반대출	국민은행	2.84~3.89	3,500,000	3,500,000

〃	산업은행	3.40~3.56	12,000,000	12,000,000

〃	신한은행	3.17	500,000	500,000

〃	수출입은행	3.43	2,000,000	2,000,000

〃	KEB하나은행	5.05	400,000	400,000

〃	기업은행	2.3~2.37	3,500,000	3,500,000

〃	애큐온저축은행	6.80	300,000	300,000

〃	우리종합금융	5.00	500,000	500,000

〃	우리은행	3.63	200,000	800,000

〃	신한은행	LIBOR(3M)+1.55	133,841	130,545

〃	KASIKORN BANK	4.25	3,062,513	2,991,007

USANCE	KEB하나은행	3.41	1,084,932	692,020

합 계	31,726,315	30,409,565

상기 차입금에 대하여 토지, 건물 및 장단기금융상품이 담보 로 제공되어 있습니다 ( 주석 7 , 32참조 ).

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기	전기말	상환방법

시설자금	산업은행	2.08~2.58	3,110,000	2,330,000	2년거치 5년분할상환

일반대출	국민은행	4.67	1,200,000	1,410,000	5년 분할상환

〃	우리은행	3.58	2,150,000	2,300,000	3년 분할상환

〃	KASIKORN BANK	4.25	1,608,714	571,575	5년 분할상환

〃	개인	6.00	300,000	300,000	만기 일시상환

외화대출	산업은행	LIBOR(3M)+2.4	4,005,613	3,845,999	만기 일시상환

기타	기타	-	6,740	6,944	원금균등 분할상환

합 계	12,381,067	10,764,518

차감:유동성대체	(1,511,923)	(1,274,489)

잔 액	10,869,144	9,490,029

상기 차입금에 대하여 토지, 건물 및 장단기금융상품이 담보 로 제공되어 있습니다 ( 주석 7 , 32참조 ).

(4) 보고기간말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	발행일	만기일	이자율(%)	당분기	전기말	인수기관

모나미 53 무보증사채	2017.03.17	2020.03.17	4.60%	10,000,000	10,000,000	우리종합금융

외화표시사모사채(FRN)	2017.11.22	2020.11.22	3M Libor+0.95%	21,330,000	21,428,000	Shinhan Asia Ltd Mirae Asset Securities UK

합 계	원금	31,330,000	31,428,000

사채할인발행차금	(328,327)	(388,556)

유동성장기부채	원금	-	-

사채할인발행차금	-	-

잔 액	원금	31,330,000	31,428,000

사채할인발행차금	(328,327)	(388,556)

(5) 보고기간말 현재 금융리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 이내	2,080	500	2,580

1년 초과 5년 이내	4,660	422	5,082

합 계	6,740	922	7,662

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 이내	1,955	522	2,477

1년 초과 5년 이내	4,989	510	5,499

합 계	6,944	1,032	7,976

(6) 보고기간말 현재 장기차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	합 계	상 환 금 액

2019년 3월	2020년 3월	2021년 3월	2022년 3월	2022년 3월이후

장기차입금 및 사채	43,711,067	1,511,923	18,225,644	21,952,000	622,000	1,399,500

18. 퇴직급여연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 19. 법인세비용과 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 평 균유효세율은 각각 22.12 % 및 20.68%입니다. 20. 기타유동부채 및 기타금융부채(1) 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

예수금	496,746	397,930

선수금	672,809	1,362,564

기타	9,051	8,885

계약부채	338,966	-

합 계	1,517,572	1,769,379

(2) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

비유동

당기손익인식금융부채

통화스왑(주1)	1,110,000	1,012,000

기타포괄손익인식금융부채

이자율스왑(주1)	259,724	213,527

합계	1,369,724	1,225,527

(주1) 외화차입금의 환율 및 이자율변동위험을 헤지하기 위하여 통화 및 이자율스왑계 약을 체결하였습니다( 주석 35참조 ).

21. 자본금(1) 보고기간말 현재 지배회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 액면금액	1,000원	1,000원

발행한 주식의 수	18,897,307주	18,897,307주

자본금	18,897,307,000원	18,897,307,000원

(2) 당분기 및 전기 중 지배기업의 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기 초	18,897,307	(350,000)	18,547,307	18,897,307	(230,000)	18,667,307

자기주식	-	-	-	-	(120,000)	(120,000)

기 말	18,897,307	(350,000)	18,547,307	18,897,307	(350,000)	18,547,307

22. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

재평가적립금	11,953,922	11,953,922

기타자본잉여금	3,467,131	3,288,775

자기주식	(2,047,869)	(2,047,869)

합 계	13,373,184	13,194,828

(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

매도가능증권평가손익	(61,504)	(69,274)

파생상품평가손익	(202,585)	(166,551)

해외사업환산손익	(98,518)	(320,777)

합 계	(362,607)	(556,602)

(3) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	종속회사유상증자/감자 등	자기주식취득	기 말

재평가적립금	11,953,922	-	-	11,953,922

기타자본잉여금	3,288,775	178,356	-	3,467,131

자기주식	(2,047,869)	-	-	(2,047,869)

합 계	13,194,828	178,356	-	13,373,184

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	종속회사유상증자/감자 등	자기주식취득	기 말

재평가적립금	11,953,922	-	-	11,953,922

기타자본잉여금	3,461,212	(172,437)	-	3,288,775

자기주식	(1,571,860)	-	(476,009)	(2,047,869)

합 계	13,843,274	(172,437)	(476,009)	13,194,828

(4) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

매도가능증권평가손익	(69,274)	-	7,770	(61,504)

파생상품평가손익	(166,551)	(36,034)	-	(202,585)

해외사업환산손익	(320,777)	-	222,259	(98,518)

합 계	(556,602)	(36,034)	230,029	(362,607)

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

매도가능증권평가손익	(64,583)	(4,691)	-	(69,274)

파생상품평가손익	-	(166,551)	-	(166,551)

해외사업환산손익	(59,357)	(261,420)	-	(320,777)

합 계	(123,940)	(432,662)	-	(556,602)

23. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	2,759,280	2,561,345

임의적립금

기업합리화적립금	1,096,052	1,096,052

재무구조개선적립금	1,303,850	1,303,850

시설적립금	100,000	100,000

소 계	2,499,902	2,499,902

미처분이익잉여금	25,874,221	25,596,066

합 계	31,133,403	30,657,314

(주1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	30,657,314	29,263,054

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(312,705)	-

당기순손익(지배기업 소유주지분)	2,088,082	2,693,548

배당금 지급	(1,299,288)	(1,299,288)

기말	31,133,403	30,657,314

24. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,606,565	3,530,887

퇴직급여	190,717	192,630

복리후생비	591,107	582,144

여비교통비	176,325	143,217

통신비	67,703	68,289

수도광열비	19,142	19,006

전력비	69,436	64,755

세금과공과	149,086	144,702

지급임차료	305,469	311,035

감가상각비	545,656	500,872

수선비	57,806	82,793

보험료	76,329	65,047

접대비	110,652	98,677

판매촉진비	233,547	349,992

판매장려금	-	1,049,318

포장비	137,661	229,602

광고선전비	604,748	457,768

운반비	162,828	153,012

소모품비	276,377	275,792

지급수수료	2,504,457	2,580,618

도서인쇄비	19,023	19,678

교육훈련비	3,973	7,885

차량유지비	124,867	110,762

수출비	115,426	126,712

외주가공비	34,051	23,286

대손상각비	63,438	-

무형자산상각비	129,357	103,079

리스료	14,525	20,675

경상연구개발비	2,918	2,912

기타비용	17,856	17,551

합 계	10,411,045	11,332,696

25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료의 사용액	3,448,113	2,998,261

상품의 판매	15,396,662	17,486,845

제품과 재공품의 변동	220,899	(424,581)

급여	4,741,005	4,602,640

퇴직급여	239,837	238,819

복리후생비	743,979	737,265

광고선전비	604,748	457,768

교육훈련비	4,068	8,424

대손상각비	63,438	-

도서인쇄비	19,077	19,732

감가상각비	788,820	764,979

무형자산상각비	129,357	103,079

리스료	14,525	20,674

보험료	92,974	87,303

세금과공과	152,405	148,936

소모품비	347,803	390,613

수도광열비	26,935	26,115

수선비	74,555	177,276

수출비	115,426	126,712

여비교통비	176,904	143,911

외주가공비	127,884	90,312

운반비	163,333	154,532

전력비	264,505	264,889

접대비	110,952	98,677

지급수수료	2,536,966	2,606,996

지급임차료	333,381	318,745

차량유지비	128,869	117,351

통신비	68,468	69,243

판매장려금	-	1,049,318

판매촉진비	233,547	349,992

포장비	137,661	229,602

경조비	-	1,715

경상연구개발비	2,918	2,912

기타비용	5,267,594	160,858

잡비	50,881	39,481

합 계	36,828,489	33,669,394

26. 종업원급여 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,741,003	4,602,639

사회보장비용(4대보험)	279,837	260,703

퇴직(연금)급여	237,379	238,820

합 계	5,258,219	5,102,162

종업원수(명)	699	668

27. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	240,943	297,522

외화환산이익	130,185	73,661

유형자산처분이익	19,178	3,136

대손충당금환입	1,799	-

잡이익	22,919	39,377

합 계	415,024	413,696

기타비용

외환차손	187,648	233,152

외화환산손실	53,707	121,831

재고자산폐기손실	309,923	226,437

기부금	1,484	5,987

유형자산처분손실	-	63

파생상품평가손실	98,000	-

잡손실	14,307	99,615

합 계	665,069	687,085

28. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	9,762	22,104

수입배당금	2,623	2,623

소 계	12,385	24,727

금융비용

이자비용	699,362	631,258

단기매매금융자산처분손실	1,302	10,913

소 계	700,664	642,171

순금융손익	(688,279)	(617,444)

29. 주당손익(1) 기본주당손익은 지배주주에게 귀속되는 보통주당기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

순손익(지배기업 소유주지분)	2,088,081,583	2,265,170,352

가중평균유통보통주식수(주1)	18,441,262	18,561,262

기본주당손익	113	122

(주1) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	18,897,307	18,897,307

상호주 효과	(106,045)	(106,045)

자기주식 효과	(350,000)	(230,000)

가중평균유통보통주식수	18,441,262	18,561,262

지배회사는 보통주만 발행되었고, 희석성 잠재적보통주가 발행되어 있지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

30. 배당금2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 70원 및 1,290,888천원이며 2018년 4월에 지급되었습니다. (전기 지급액 1,299,011천원/주당70원) 31. 특수관계자거래(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최상위지배회사	㈜모나미

종속기업	상해모나미문화용품(유)

㈜모나미이미징솔루션즈

ZENITH-MONAMI

Monami(Thailand)Co.,Ltd.

㈜항소

플라맥스㈜

㈜엠텍

기타 특수관계자	㈜티펙스

(2) 지배회사와 종속기업간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결실체와 기타 특수관계자간 거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 기타 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	매 출	유형자산매각	기 타	합 계	매 입	유형자산취득	지분취득(주1)	기 타	합 계

기타 특수관계자

㈜티펙스	297,492	297,492	851,176	1,276,691	1,842,203

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	매 출	유형자산매각	기 타	합 계	매 입	유형자산취득	지분취득(주1)	기 타	합 계

기타 특수관계자

㈜티펙스	406,766	-	-	406,766	1,026,875	-	1,091,045	2,117,920

2) 보고기간말 현재 연결실체와 기타 특수관계자간 거래로 인한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	기타채권	합 계	매입채무	미지급금	기타채무	합 계

기타 특수관계자

㈜티펙스	210,659	-	215,803	426,461	251,149	1,442,008	-	1,693,158

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	기타채권	합 계	매입채무	미지급금	기타채무	합 계

기타 특수관계자

㈜티펙스	92,823	-	-	92,823	219,782	1,071,560	-	1,291,342

(3) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기급여	1,080,511	1,111,123

퇴직급여	10,124	15,164

합 계	1,090,635	1,126,287

32. 담보제공자산 (1) 보고기간말 현재 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 주요 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	담보권자

토 지	3,284,164	14,000,000	산업은행,KEB하나은행

건 물	4,697,080

토 지	1,610,602	2,000,000	KEB하나은행

토 지	793,035	8,550,000	신한은행,KEB하나은행

건 물	274,689

토 지	3,665,820	9,800,000	우리은행,KEB하나은행

건 물	2,701,419

토 지	2,822,364	6,500,000	국민은행

건 물	1,591,589

토 지	35,668,692	42,200,000	신한은행,KEB하나은행,국민은행

건 물	3,524,613

토 지	1,073,958	3,340,000	기업은행

건 물	2,132,946

토 지	2,426,766	3,062,513	KASIKORN BANK

기계장치	1,482,433

상기 담보제공자산 외에 연결실체의 장단기금융상품이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 7참조).

33. 지급보증 (1) 보고기간말 현재 연결실체가 차입금 등과 관련하여 타인 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증금액	보증내용	제공처

대표이사	USD 3,360,000	신용장 보증	KEB하나은행

44,712,000	차입금 및 어음할인 보증	신한은행 외 5개사

개인	6,400,000	차입금 및 어음할인 보증	국민은행 외 2개사

국민은행	USD 500,000	외화지급 보증	구매거래처

신한은행	USD 300,000	차입금 보증(STAND BY L/C)	신한은행(독일)

USD 20,000,000	외화표시사모사채(FRN) 지급보증	Shinhan Asia LtdMirae Asset Securities UK

한편, 연결실체는 서울보증보험(주)으로부터 이행지급보증 등 476백만원을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결실체간 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증제공받는자	보증금액	보증내용	제공처

㈜모나미	Monami(Thailand)Co.,Ltd(주1).	USD 5,000,000	연대보증	산업은행(싱가포르)

㈜모나미이미징솔루션즈	500,000	연대보증	휴렛팩커드파이낸셜서비스(유)

480,000	연대보증	KEB하나은행

390,000	연대보증	애큐온저축은행

650,000	연대보증	우리종합금융

(주1) 상기 Monami(Thailand) Co.,Ltd에 제공한 지배회사의 외화보증금액은 총한도금액으로 Monami(Thailand) Co.,Ltd는 보고기간말 현재 산업은행에서 USD 3,500,000을 차입하였습니다.

34. 우발부채와 주요 약정사항 보고기간말 현재 금융기관 등과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (1) 연결실체는 기업은행과 매출채권할인 약정을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 만기가 도래하지 않은 할인어음 및 양도어음 은 없습니다 .(2) 연결실체는 KEB하나은행에 수입신용장 개설과 관련하여 약정을 맺고 있으며, 보고기간말 현재 한도는 USD 2,800,000입니다.(3) 연결실체는 국민은행 등과 당좌차월 및 구매자금 약정을 맺고 있으며, 보고기간 말 현재 당좌차월은 9,800,000천원, 구매자금은 11,500,000천원입니다.

35. 파생상품 계약 보고기간말 현재 연결실체는 외화사채의 환율 및 이자율변동위험을 헤지하기 위하여해당 위험에 대응하는 통화 및 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과같습니다.

(원화단위 : 천원)

계약금융기관	계약내용	공정가치	평가손익

구 분	금 액	조 건	만기일	당기손익	기타포괄손익

신한은행	수취	USD 20,000,000	3M Libor+0.95%	2020.11.23	(1,369,724)	(1,110,000)	(259,724)

지급	22,440,000	2.66%

36. 비현금거래당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	600,000	657,775

유형자산에서 투자부동산으로의 대체	-	-

종속회사의 인적분할로 인한 대체	8,192,776	-

37 . 재무위험관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 자금부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험 (가) 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기)

(원화단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채

외 화	원 화	외 화	원 화

USD	2,418,957.08	2,579,818	26,204,541.68	27,947,144

EUR	207,238.72	271,887	60,232.50	79,022

JPY	18,656,683.00	186,839	2,581,100.00	25,849

GBP	7,460.35	11,167	-	-

HKD	51,385.52	6,983	1,225,862.98	166,583

(전기말)

(원화단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채

외 화	원 화	외 화	원 화

USD	2,981,537.51	3,194,419	25,372,175.81	27,183,749

EUR	276,851.32	354,162	494,981.14	633,205

JPY	67,412,394.00	639,818	3,690.00	35,022

GBP	7,460.35	10,739	-	-

HKD	122,180.97	16,747	51,346.84	7,038

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(2,536,733)	2,536,733	(314,688)	314,688

EUR	19,286	(19,286)	12,005	(12,005)

JPY	16,099	(16,099)	(3,352)	3,352

GBP	1,117	(1,117)	1,039	(1,039)

HKD	(15,960)	15,960	14,621	(14,621)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.(나) 가격위험연결실체는 단기매매 또는 전략적 목적 등으로 지분증권 등에 투자하고 있으며, 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되어 있습니다. 대부분 투자 대상의 발생가능한 가격 변동 범위가 크지 않고 투자 금액이 중요하지 않으므로 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 중요하지 않습니다.

(다) 이자율 위험연결실체의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간말 현재 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	(200,037)	200,037	(276,135)	276,135

2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 거래처의 경우 담보제공을 요구하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

현금성자산	7,480,508	5,860,507

장ㆍ단기금융상품	16,636,340	15,638,192

기타금융자산(주1)	621,556	623,696

매출채권및기타채권(주1)	29,576,831	24,259,219

(주1) 유동ㆍ비유동을 포함한 금액입니다.

3) 유동성위험유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금 및 사채	33,238,238	8,225,644	33,196,000	777,500

매입채무및기타채무	16,335,183	2,359,812	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금	31,684,055	7,243,028	32,976,000	699,000

매입채무및기타채무	14,589,767	2,312,812	-	-

(2) 자본위험 관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금 및 현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

차입금총계	75,109,056	72,213,528

차감:현금및현금성자산과 단기금융자산	22,849,108	20,477,382

순차입금	52,259,948	51,736,146

자본총계	76,340,988	75,388,693

총자본	128,600,936	127,124,839

자본조달비율	40.64%	40.70%

(3) 공정가치 추정 1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익 공정가치로 인식된 금융자산

기타금융자산(유동)	515,079	515,079	-	-

기타금융자산(비유동)	97,887	97,887	-	-

소 계	612,966	612,966	-	-

공정가치로 인식된 금융자산

기타금융자산(유동)	-	-	516,477	516,477

기타금융자산(비유동)	-	-	107,219	107,219

소 계	-	-	623,696	623,696

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	7,480,508	7,480,508	5,860,507	5,860,507

단기금융상품	15,368,600	15,368,600	14,616,875	14,616,875

매출채권및기타채권(유동)	27,456,885	27,456,885	22,127,654	22,127,654

장기금융상품	1,267,740	1,267,740	1,021,317	1,021,317

매출채권및기타채권(비유동)	2,119,946	2,119,946	2,131,564	2,131,564

기타금융자산(비유동)	8,590	8,590	-	-

소 계	53,702,269	53,702,269	45,757,917	45,757,917

금융자산 합계	54,315,235	54,315,235	46,381,613	46,381,613

금융부채

기타포괄손익 공정가치로 인식된 금융부채

기타금융부채	259,724	259,724	-	-

당기손익 공정가치로 인식된 금융부채

기타금융부채	1,110,000	1,110,000	-	-

공정가치로 인식된 금융부채

기타금융부채	-	-	1,225,527	1,225,527

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무,미지급금,기타지급채무	18,694,995	18,694,995	16,902,579	16,902,579

단기차입금	31,726,315	31,726,315	30,409,566	30,409,566

유동성장기부채	1,511,923	1,511,923	1,274,489	1,274,489

장기차입금	10,869,144	10,869,144	9,490,028	9,490,028

사채	31,001,673	31,001,673	31,039,444	31,039,444

소 계	93,804,050	93,804,050	89,116,106	89,116,106

금융부채 합계	95,173,774	95,173,774	90,341,633	90,341,633

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(당분기)

금융자산

기타금융자산(유동)	515,079	-	-	515,079

기타금융자산(비유동)	-	-	106,477	106,477

금융자산 합계	515,079	-	106,477	621,556

금융부채

기타금융부채(비유동)	-	1,369,724	-	1,369,724

(전기말)

금융자산

기타금융자산(유동)	516,477	-	-	516,477

기타금융자산(비유동)	-	-	107,219	107,219

금융자산 합계	516,477	-	107,219	623,696

금융부채

기타금융부채(비유동)	-	1,225,527	-	1,225,527

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

3) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	당기손익	기타포괄손익	매 입	매 도	기타증감(주1)	기 말

매도가능금융자산

지분증권	97,819	-	-	-	-	68	97,887

채무증권	9,400	-	-	-	(810)	-	8,590

합 계	107,219	-	-	-	(810)	68	106,477

(주1) 기타증감은 해외 지분증권에 대한 환산차이입니다.

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	당기손익	기타포괄손익	매 입	매 도	기타증감(주1)	기 말

매도가능금융자산

시장성 없는 지분증권	97,862	-	-	-	-	(43)	97,819

시장성 없는 채무증권	9,645	-	-	-	(245)	-	9,400

합 계	107,507	-	-	-	(245)	(43)	107,219

(주1) 기타증감은 해외 시장성 없는 지분증권에 대한 환산차이입니다.