모나미 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 50(당)기 분기 2017년 09월 30일 현재
제 49(전)기 분기 2016년 09월 30일 현재
주식회사 모나미와 그 종속기업

1. 회사의 개요주식회사 모나미(이하 '지배회사')와 그 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 '연결실체')는 제조 및 판매(문구류), 유통(문구류, 사무기기), 부동산(부동산 임대), 무역(수출입업 및 대행)을 주된 영업으로 하고 있습니다. 연결실체는 국내 및 태국에 생산공장을 두고 있으며, 지배회사는 경기도 용인시에 위치하고 있습니다.지배회사는 1967년 12월 28일에 설립되어 1974년 6월 26일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다.(1) 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	지분율(%)	주요 영업활동

당 기	전 기

상해모나미문화용품(유)	중국	12월	100.00	100.00	문구류 판매

㈜모나미이미징솔루션즈	한국	12월	100.00	52.00	사무용장비 임대 및 판매

ZENITH-MONAMI	폴란드	12월	70.00	70.00	문구 류 판매

Monami(Thailand)Co.,Ltd.(주1)	태국	9월	93.67	93.67	문구류 제조 및 판매

㈜항소	한국	12월	94.50	94.50	수입사무용품 판매

플라맥스㈜(주2)	한국	12월	100.00	100.00	문구류 제조 및 판매

(주1) 보고기간 종료일 현재 상기 종속회사는 지배회사(78.13%)와 종속회사인 (주)항소(21.82%)가 합동소유하고 있습니다. 당분기 중 지배회사는 상기 종속기업의 유상증자 및 지분 추가뒤득에 참여하여 당사의 지분율이 69.21%에서 78.13%로 증가하였고 종속기업인 ㈜항소의 지분율은 24.46%에서 21.82%로 감소하였습니다. 또한, 상기 종속기업의 결산월이 9월로 지배회사와 다르며 12월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 9월 결산 재무제표를 사용하여 연결하였으며, 10월~12월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다.(주2) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배회사(21.49%)와 종속기업인 ㈜항소(지분율 : 78.51%)가 합동소유하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

종속기업명	총자산	자기자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

상해모나미문화용품(유)	3,560,119	2,152,498	3,821,639	(109,004)	(109,004)

㈜모나미이미징솔루션즈	3,790,702	764,816	4,719,203	137,058	137,058

ZENITH-MONAMI	436,590	284,230	108,224	23,662	23,662

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	17,434,575	8,173,214	11,115,896	562,306	562,306

㈜항소	38,159,257	35,088,690	15,113,784	764,087	764,087

플라맥스㈜	10,799,777	6,502,268	10,522,962	547,422	446,510

(전 기)

(단위:천원)

종속기업명	총자산	자기자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

상해모나미문화용품(유)	3,980,671	2,276,588	6,319,436	122,710	122,710

㈜모나미이미징솔루션즈	3,316,147	627,758	6,067,555	(356,430)	(356,430)

ZENITH-MONAMI	340,622	238,335	63,736	14,415	14,415

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	15,147,892	6,250,994	14,198,881	1,029,246	1,029,246

㈜항소	39,328,601	34,444,603	22,236,663	2,289,591	2,289,591

플라맥스㈜	10,708,018	6,055,759	14,086,890	1,148,833	1,130,635

(3) 보고기간말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

송하경	2,600,310	13.76

송삼석	581,655	3.08

송하철	542,631	2.87

송하윤	638,707	3.38

최명숙	962,965	5.10

송재화	159,697	0.84

송근화	99,559	0.53

송지영	60,137	0.32

기 타	13,251,646	70.12

합 계	18,897,307	100.00

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책연결실체가 요약분기연결재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각 후 원가 특정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 특정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연 결실체 는 보고기간말 현재 대여금 및 수취채권 44,212백만원, 만기보유금융자산 9백만원, 매도가능금융자산 112백만원, 당기손익인식금융자산 498백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 보고기간말 현재 대여금 및 수취채권 44,212백만원, 만기보유금융자산 9백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 보고기간말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품 은 112백 만원입니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③ 금융자산과 계약자산의 손상현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(Incurred loss model)에 따라 손상 발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 보고기간말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 44,221백만원(대여금및 수취채권 44,212백만원, 만기보유금융자산 9백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 3,831백만원을 설정하고 있습니다. ④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)2015년 11월 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

보고기간말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 준비 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석할 예정입니다. 연결실체는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 제정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정으로 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 판단

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성하기 위해 연결실체의 회계정책의 적용 및 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 문구류, 컴퓨터소모품류, 기타( 기업특판, 임대)로 구분하였습니다.

보고기간말 현재 각 사업부문에 속한 주요 제품 및 상품의 현황은 다음과 같습니다.

사업본부	주요 제품 및 상품 현황

문구류	BP153(BALL POINT PEN), P-3000(PLUS PEN), 유성매직, 보드마카, 네임펜, PARKER, WARTERMAN, 색연필 등 필기구류와 회화구류를 판매하고 있습니다.

컴퓨터소모품류	주로 프린터 관련 소모품으로서 잉크카트리지 및 토너가 대부분을 차지하고 있습니다.

기타	POD사업팀(인쇄, 출력서비스), 기업서비스팀(특판상품)으로 구성되어 있으며 임대부문도 포함하고 있습니다.

(1) 영업부문별 정보당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액

매출액	92,750,022	20,096,504	7,196,312	120,042,838	(19,737,544)	100,305,294

내부매출액	(15,250,037)	(3,304,284)	(1,183,224)	(19,737,544)	19,737,544	-

순매출액	77,499,985	16,792,220	6,013,088	100,305,294	-	100,305,294

감가상각비	1,887,958	393,379	134,770	2,416,107	(74,838)	2,341,269

무형자산상각비	244,541	68,892	30,848	344,281	-	344,281

영업이익(손실)	5,712,459	(268,548)	(524,250)	4,919,661	50,816	4,970,477

(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액

매출액	88,160,964	24,314,633	10,328,440	122,804,037	(17,749,669)	105,054,368

내부매출액	(12,742,480)	(3,514,353)	(1,492,837)	(17,749,669)	17,749,669	-

순매출액	75,418,484	20,800,280	8,835,603	105,054,368	-	105,054,368

감가상각비	1,780,650	428,144	163,582	2,372,375	(105,694)	2,266,682

무형자산상각비	222,332	87,730	44,938	355,000	-	355,000

영업이익(손실)	7,920,577	253,760	(550,247)	7,624,090	58,945	7,683,035

(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.

(2) 지역별 정보당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액

총매출액	94,513,231	20,079,502	2,608,101	2,842,004	120,042,838	(19,737,544)	100,305,294

내부매출액	(15,539,945)	(3,301,489)	(428,826)	(467,285)	(19,737,544)	19,737,544	-

순매출액	78,973,286	16,778,014	2,179,275	2,374,719	100,305,294	-	100,305,294

비유동자산(주1)	67,252,693	14,287,953	1,855,844	2,022,282	85,418,773	(13,127)	85,405,646

(주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액

총매출액	97,667,382	19,222,251	3,114,498	2,799,906	122,804,037	(17,749,669)	105,054,368

내부매출액	(14,116,504)	(2,778,317)	(450,159)	(404,689)	(17,749,669)	17,749,669	-

순매출액	83,550,877	16,443,934	2,664,339	2,395,217	105,054,368	-	105,054,368

비유동자산(주1)	64,808,218	12,755,127	2,066,658	1,857,907	81,487,909	(158,428)	81,329,482

(주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	단기매매금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,208,946	-	-	-	4,208,946

단기금융상품	14,461,305	-	-	-	14,461,305

기타금융자산(유동)	-	497,732	13,973	-	511,705

매출채권및기타수취채권(주1)	24,506,240	-	-	-	24,506,240

장기금융상품	1,035,893	-	-	-	1,035,893

기타금융자산(비유동)	-	-	97,898	9,400	107,298

합 계	44,212,384	497,732	111,871	9,400	44,831,387

(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	단기매매금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,657,338	-	-	-	4,657,338

단기금융상품	13,567,758	-	-	-	13,567,758

기타금융자산(유동)	-	510,913	23,931	-	534,844

매출채권및기타수취채권(주1)	25,651,276	-	-	-	25,651,276

장기금융상품	1,367,622	-	-	-	1,367,622

기타금융자산(비유동)	-	-	97,862	9,645	107,507

합 계	45,243,994	510,913	121,793	9,645	45,886,345

(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 인식된 금융부채

당분기	전기말

장ㆍ단기차입금,사채,유동성장기부채	75,349,584	69,316,779

매입채무,미지급금,기타지급채무(주1)	16,693,732	19,364,550

합 계	92,043,316	88,681,329

(주1) 비유동매입채무 및 기타지급채무가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	단기매매금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

이자수익	103,685	31,803	-	44	135,532

배당수익	-	-	2,623	-	2,623

평가손익(당기손익)	-	-	-	-	-

처분손익(당기손익)	-	(10,913)	-	-	(10,913)

평가손익(기타포괄손익)	-	-	(7,767)	-	(7,767)

합 계	103,685	20,890	(5,144)	44	119,475

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	단기매매금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

이자수익	124,719	-	-	-	124,719

배당수익	-	-	23	-	23

평가손익(당기손익)	-	-	-	-	-

처분손익(당기손익)	-	-	-	-	-

평가손익(기타포괄손익)	-	-	(5,474)	-	(5,474)

합 계	124,719	-	(5,451)	-	119,268

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 인식된 금융부채

당분기	전분기

이자비용	2,019,218	1,984,493

6. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

현금	158,708	25,654

예적금	4,050,238	4,631,684

합 계	4,208,946	4,657,338

7. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산과 부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	내 역	당분기	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	13,000	13,000

8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

매출채권	24,336,179	25,875,783

차감:대손충당금	(2,731,093)	(2,771,595)

매출채권 소계(순액)	21,605,086	23,104,189

미수금	1,741,040	1,818,832

차감:대손충당금	(1,099,739)	(1,000,971)

미수금 소계(순액)	641,301	817,861

미수수익	79,300	104,673

단기대여금	38,633	50,445

예치보증금	31,893	8,698

합 계	22,396,213	24,085,866

대부분 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고있으며, 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 아니하므로 해당과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

60일이하	15,955,696	18,385,203

60일초과 150일이하	4,642,522	4,104,735

150일초과 180일이하	328,279	168,361

180일초과	3,409,682	3,217,485

대손충당금	(2,731,093)	(2,771,595)

합 계	21,605,086	23,104,189

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	채권제각	채권회수	대손충당금환입	기 말

매출채권	(2,771,595)	-	7,027	13,691	19,784	(2,731,093)

미수금	(1,000,970)	(100,000)	-	-	1,232	(1,099,738)

합 계	(3,722,565)	(100,000)	7,027	13,691	21,016	(3,830,831)

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	채권제각	채권회수	대손충당금환입	기 말

매출채권	(2,735,593)	(96,254)	24,798	19,694	15,760	(2,771,595)

미수금	(1,000,790)	(180)	-	-	-	(1,000,970)

합 계	(3,736,383)	(96,434)	24,798	19,694	15,760	(3,772,565)

손상된 채권에 대한 충당금설정액은 연결포괄손익계산서상 판매관리비 및 기타비용에 포함되어 있으며, 충당금환입액은 연결포괄손익계산서상 판매관리비 및 기타수익에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

9. 기타금융자산 (1) 당분기 및 전기말 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

기초	642,351	664,778

취득	1,997,732	500,000

손익으로 계상한 평가손익	32,427	16,164

자본으로 계상한 평가손익	(9,958)	(1,795)

처분	(2,043,585)	(536,853)

대체증감(주1)	35	58

기말	619,002	642,351

차감:유동항목	(511,704)	(534,844)

비유동항목	107,298	107,507

(주1) 대체증감에는 해외 지분증권에 대한 환산차이 등이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동

시장성 있는 금융자산	지분증권-해외	13,973	23,931

투자신탁	497,731	510,913

소 계	511,704	534,844

비유동

시장성 없는 금융자산	지분증권-국내	96,181	96,181

지분증권-해외	1,717	1,681

채무증권-국내	9,400	9,645

소 계	107,298	107,507

합 계	619,002	642,351

10. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

상품	24,198,454	22,658,705

상품평가손실충당금	(855,638)	(852,003)

제품	5,905,228	6,194,888

제품평가손실충당금	(42,326)	(27,401)

재공품	1,159,756	945,222

재공품평가손실충당금	(68,861)	(74,147)

원재료	3,964,531	3,686,308

원재료평가충당금	(357,730)	(349,273)

저장품	223,547	170,932

미착품	29,233	916,286

합 계	34,156,194	33,269,517

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가

재고자산평가손실	(27,017)	(5,684)

재고자산평가손실환입	5,286	6,072

11. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	17,553,607	-	-	-	17,553,607

건물	20,597,052	-	(6,785,569)	-	13,811,483

구축물	2,016,701	-	(861,754)	-	1,154,947

기계장치	16,084,721	(17,961)	(11,529,412)	-	4,537,348

차량운반구	903,950	-	(747,641)	-	156,309

공구와기구	12,680,582	-	(10,874,829)	-	1,805,753

비품	9,808,063	-	(7,659,475)	-	2,148,588

건설중인 자산	2,764,926	-	-	-	2,764,926

합 계	82,409,602	(17,961)	(38,458,680)	-	43,932,961

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	17,503,124	-	-	-	17,503,124

건물	20,538,161	-	(6,213,503)	-	14,324,658

구축물	2,014,644	-	(787,869)	-	1,226,775

기계장치	15,435,816	(38,539)	(10,988,176)	-	4,409,101

차량운반구	834,441	-	(699,610)	-	134,831

공구와기구	12,307,122	-	(10,500,214)	-	1,806,908

비품	8,533,467	-	(7,376,219)	-	1,157,248

합 계	77,166,775	(38,539)	(36,565,591)	-	40,562,645

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감	감가상각비	환산차이	기 말

토지	17,503,124	-	-	-	-	50,483	17,553,607

건물	14,324,658	-	-	-	(546,596)	33,421	13,811,483

구축물	1,226,775	-	-	-	(72,001)	173	1,154,947

기계장치	4,409,100	874,514	(92,103)	-	(688,312)	34,148	4,537,348

차량운반구	134,832	81,614	(2,547)	-	(57,388)	(201)	156,309

공구와기구	1,806,909	451,924	(37,584)	-	(423,547)	8,052	1,805,753

비품	1,157,248	1,345,905	(3,935)	-	(351,068)	438	2,148,588

건설중인 자산	-	2,760,003	-	-	-	4,923	2,764,926

합 계	40,562,645	5,513,960	(136,169)	-	(2,138,912)	131,437	49,932,961

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	감가상각비	환산차이	기 말

토지	17,421,354	-	-	-	-	81,770	17,503,124

건물	14,990,646	-	-	-	(729,002)	63,014	14,324,658

구축물	1,298,358	62,510	-	(31,800)	(103,227)	934	1,226,775

기계장치	4,106,369	1,171,918	(25,961)	-	(889,240)	46,014	4,409,101

차량운반구	253,253	-	(31,128)	-	(86,733)	(560)	134,831

공구와기구	1,298,099	1,245,118	(147,031)	-	(599,830)	10,553	1,806,908

비품	1,049,089	480,936	(22,380)	-	(350,978)	581	1,157,248

합 계	40,417,168	2,960,482	(226,500)	(31,800)	(2,759,010)	202,305	40,562,645

(주1) 대체증감액은 유형자산에서 투자부동산으로의 대체입니다.

12. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	35,081,209	-	35,081,209

건물	5,805,003	(2,734,799)	3,070,204

구축물	1,568,393	(589,843)	978,550

합 계	42,454,605	(3,324,642)	39,129,963

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	35,081,209	-	35,081,209

건물	5,805,003	(2,593,654)	3,211,349

구축물	1,568,393	(528,631)	1,039,762

합 계	42,454,605	(3,122,285)	39,332,320

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감	감가상각비	기 말

토지	35,081,209	-	-	-	-	35,081,209

건물	3,211,349	-	-	-	(141,145)	3,070,204

구축물	1,039,762	-	-	-	(61,212)	978,550

합 계	39,332,320	-	-	-	(202,357)	39,129,963

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	감가상각비	기 말

토지	35,081,209	-	-	-	-	35,081,209

건물	3,399,541	-	-	-	(188,192)	3,211,349

구축물	1,089,264	-	-	31,800	(81,302)	1,039,762

합 계	39,570,014	-	-	31,800	(269,494)	39,332,320

(주1) 대체증감액은 유형자산에서 투자부동산으로의 대체입니다. 당분기 및 전분기 중 연결실체의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 969,107천 원 및 954,962천원 입니다.

(3) 연결실체는 임대목적 등으로 사용되고 있는 토지, 건물 및 구축물을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 한편, 투 자부동산으로 분류된 토지, 건물 및 구축물의 보고기간말 현재 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다. 13. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	6,032,701	-	(6,032,701)	-

산업재산권	133,203	(36,044)	-	97,159

회원권	1,088,008	-	(215,027)	872,981

소프트웨어	2,460,617	(2,052,369)	(19,258)	388,990

개발비	1,402,928	(982,816)	-	420,112

기타의무형자산	1,493,891	(910,692)	(19,720)	563,479

합 계	12,611,348	(3,891,921)	(6,286,706)	2,342,721

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	6,032,701	-	(6,032,701)	-

산업재산권	133,203	(33,347)	-	99,856

회원권	1,079,179	-	(215,027)	864,152

소프트웨어	2,441,870	(1,950,210)	(19,258)	472,401

개발비	1,339,179	(821,601)	-	517,578

기타의무형자산	980,949	(829,797)	(19,720)	131,433

합 계	12,007,081	(3,634,955)	(6,286,706)	2,085,420

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손 상	환산차이	기 말

산업재산권	99,856	-	-	(2,697)	-	-	97,159

회원권	864,152	9,850	(1231)	-	210	872,981

소프트웨어	472,401	15,448	-	(99,474)	-	615	388,990

개발비	517,578	63,749	-	(161,215)	-	-	420,112

기타의무형자산	131,433	512,942	-	(80,895)	-	(1)	563,479

합 계	2,085,420	601,989	(1,231)	(344,281)	-	824	2,342,721

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손 상	환산차이	기 말

산업재산권	104,661	-	-	(4,805)	-	-	99,856

회원권	895,180	-	(2,459)	-	(29,023)	454	864,152

소프트웨어	595,920	21,563	-	(146,336)	-	1,255	472,401

개발비	576,540	176,617	-	(235,580)	-	-	517,578

기타의무형자산	166,802	46,940	-	(82,310)	-	-	131,433

합 계	2,339,103	245,120	(2,459)	(469,030)	(29,023)	1,709	2,085,420

(3) 당분기 및 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

개발비	63,749	50,027

경상연구개발비(판관비)	6,836	-

합 계	70,585	50,027

14. 비유동 기타수취채권보고기간말 현재 비유동 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

장기대여금	97,751	206,223

보증금	2,012,277	1,359,187

합 계	2,110,028	1,565,410

한편, 상기의 비유동 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

15. 기타유동 및 비유동자산보고기간말 현재 기타유동 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동

선급금	1,448,557	2,207,411

선급비용	241,586	245,799

유동 합계	1,690,143	2,453,210

비유동

기타투자자산	338,066	155,326

기타	-	211,457

비유동 합계	338,066	366,783

16. 기타지급채무보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동

미지급비용	1,611,701	1,418,748

비유동

임대보증금	323,960	359,960

예수보증금	1,952,852	1,844,078

비유동 합계	2,276,812	2,204,038

17. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동(유동성장기차입금 포함)

은행차입금	44,759,339	46,960,308

금융리스부채	1,370	35,298

유동 합계	44,760,709	46,995,606

비유동

은행차입금	20,282,484	22,014,046

기타차입금	300,000	300,000

사채	10,000,000	-

금융리스부채	6,392	7,127

비유동 합계	30,588,876	22,321,173

총차입금 합계	75,349,585	69,316,779

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기	전기말

구매자금대출	KEB하나은행	3.49	4,089,734	2,773,259

〃	기업은행	3.72	-	504,937

〃	신한은행	3.53	2,912,400	2,357,149

〃	농협은행	4.46	-	1,172,500

일반대출	국민은행	2.93~3.63	3,500,000	5,000,000

〃	산업은행	3.19~3.28	12,000,000	12,000,000

〃	신한은행	2.94~3.40	3,040,000	3,040,000

〃	수출입은행	3.43	2,000,000	2,000,000

〃	KEB하나은행	4.83	400,000	400,000

〃	기업은행	2.37~2.93	3,500,000	500,000

〃	HK저축은행	6.80	300,000	300,000

〃	우리종합금융	5.00	500,000	-

한도대출	KEB하나은행	3.87	-	2,000,000

〃	우리은행	3.33	1,900,000	1,800,000

외화대출	수출입은행	LIBOR(3M)+2.35	-	3,518,589

〃	신한은행	LIBOR(3M)+1.55	70,126	-

〃	KASIKORN BANK	4.25	3,056,486	2,935,606

〃	산업은행	LIBOR(3M)+2.40	4,132,998	-

USANCE	KEB하나은행	3.12	914,398	988,966

매출채권할인	기업은행	2.93	-	796,212

증서대출	KEB하나은행	3.28	-	1,000,000

합 계	42,316,142	43,087,218

상기 차입금에 대하여 토지, 건물이 담보 로 제공되어 있습니다 ( 주석 31참조 ).

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기	전기말	상환방법

시설자금	신한은행	3.16	16,917,000	17,667,000	3년거치 5년분할상환

〃	산업은행	2.08~2.09	1,550,000	-	2년거치 5년분할상환

일반대출	국민은행	3.67~4.21	1,740,000	2,730,000	5년 분할상환

〃	우리은행	3.26	2,450,000	2,900,000	3년 분할상환

〃	KASIKORN BANK	4.25	68,680	-	5년 분할상환

〃	HK저축은행	6.80	-	165,976	3년 분할상환

〃	페퍼저축은행	6.80	-	174,189	3년 분할상환

〃	농협은행	4.54	-	749,970	1년거치 2년분할상환

〃	기업은행	3.38	-	1,500,000	5년거치 만기 일시상환

〃	개인	6.00	300,000	300,000	만기 일시상환

기타	기타	-	7,762	42,425	원금균등 분할상환

합 계	23,033,442	26,229,560

차감:유동성대체	(2,444,567)	(3,908,387)

잔 액	20,588,876	22,321,173

상기 차입금에 대하여 토지, 건물이 담보 로 제공되어 있습니다 ( 주석 31참조 ).

(4) 보고기간말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

종 류	발행일	만기일	이자율(%)	당분기	전기말

제53회 사모사채	2017.03.17	2020.03.17	4.60%	10,000,000	-

(5) 보고기간말 현재 금융리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 이내	2,770	765	2,005

1년 초과 5년 이내	6,411	654	5,757

합 계	9,181	1,419	7,762

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 이내	36,400	1,102	35,298

1년 초과 5년 이내	8,186	1,059	7,127

합 계	44,586	2,161	42,425

(6) 보고기간말 현재 장기차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	합 계	상 환 금 액

2018년 9월	2019년 9월	2020년 9월	2021년 9월	2022년 9월 이후

장기차입금 및 사채	33,033,442	2,444,567	18,816,375	10,610,000	310,000	852,500

18. 퇴직급여연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

19. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 평 균유효세율은 각각 22.64 % 및 15.42%입니다.

20. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

예수금	169,878	212,710

선수금	515,417	1,114,798

기타	99,179	8,350

합 계	784,474	1,335,857

21. 자본금(1) 보고기간말 현재 지배회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 액면금액	1,000원	1,000원

발행한 주식의 수	18,897,307주	18,897,307주

자본금	18,897,307,000원	18,897,307,000원

(2) 당분기 및 전기 중 지배기업의 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기 초	18,897,307	(230,000)	18,667,307	18,897,307	-	18,897,307

자기주식	-	(120,000)	(120,000)	-	(230,000)	(230,000)

기 말	18,897,307	(350,000)	18,547,307	18,897,307	(230,000)	18,667,307

22. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

재평가적립금	11,953,922	11,953,922

기타자본잉여금	3,288,775	3,461,212

자기주식	(2,047,869)	(1,571,860)

합 계	13,194,828	13,843,274

(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

매도가능증권평가손익	(63,207)	(64,583)

해외사업환산손익	(60,849)	(59,357)

합 계	(124,056)	(123,940)

(3) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	종속회사유상증자 등	자기주식취득	기 말

재평가적립금	11,953,922	-	-	11,953,922

기타자본잉여금	3,461,212	(172,437)	-	3,288,775

자기주식	(1,571,860)	-	(476,009)	(2,047,869)

합 계	13,843,274	(172,437)	(476,009)	13,194,828

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	종속회사유상감자	자기주식처분	기 말

재평가적립금	11,953,922	-	-	11,953,922

기타자본잉여금	3,642,651	(181,439)	-	3,461,212

자기주식	(599,154)	-	(972,706)	(1,571,860)

합 계	14,997,419	(181,439)	(972,706)	13,843,274

(4) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

매도가능증권평가손익	(64,583)	(7,767)	-	(72,350)

해외사업환산손익	(59,357)	7,652	-	(51,705)

합 계	(123,940)	(115)	-	(124,055)

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

매도가능증권평가손익	(63,184)	(1,399)	-	(64,583)

해외사업환산손익	(174,879)	-	115,522	(59,357)

합 계	(238,063)	(1,399)	115,522	(123,940)

23. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	2,618,108	2,430,674

임의적립금

기업합리화적립금	1,096,052	1,096,052

재무구조개선적립금	1,303,850	1,303,850

시설적립금	100,000	100,000

소 계	2,499,902	2,499,902

미처분이익잉여금	24,934,117	24,332,477

합 계	30,052,127	29,263,054

(주1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	29,263,054	24,787,123

당기순손익(지배기업 소유주지분)	2,088,362	5,603,407

배당금 지급	(1,299,289)	(1,127,476)

기말	30,052,127	29,263,054

24. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	10,159,618	9,388,174

퇴직급여	695,116	514,444

복리후생비	1,883,170	1,639,667

여비교통비	423,519	417,100

통신비	200,862	206,897

수도광열비	44,088	39,731

전력비	158,168	157,568

세금과공과	573,973	593,006

지급임차료	868,808	2,080,973

감가상각비	1,562,190	1,448,426

수선비	245,344	93,857

보험료	202,868	201,837

접대비	290,035	257,073

판매촉진비	899,360	756,601

판매장려금	3,304,275	2,283,325

포장비	515,464	740,656

광고선전비	1,744,097	1,654,224

운반비	436,060	398,742

소모품비	970,926	853,399

지급수수료	7,429,399	6,746,942

도서인쇄비	64,833	80,971

교육훈련비	41,511	92,047

차량유지비	336,752	343,233

수출비	313,005	331,838

외주가공비	54,476	70,898

대손상각비	(21,784)	(32,113)

무형자산상각비	344,281	355,000

리스료	49,724	54,946

경상연구개발비	6,836	-

기타비용	76,577	46,914

합 계	33,873,551	31,816,376

25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료의 사용액	10,073,705	11,046,317

상품의 판매	46,963,329	51,572,232

제품과 재공품의 변동	(2,502,899)	(3,319,017)

급여	13,436,933	12,303,480

퇴직급여	831,668	654,215

복리후생비	2,348,063	2,023,563

광고선전비	1,745,097	1,655,483

교육훈련비	43,611	93,587

대손상각비	(21,784)	(32,113)

도서인쇄비	64,995	81,133

감가상각비	2,341,269	2,266,682

무형자산상각비	344,281	355,000

리스료	49,724	54,946

보험료	269,814	335,126

세금과공과	595,926	615,910

소모품비	1,249,889	1,129,429

수도광열비	60,788	51,588

수선비	382,643	240,417

수출비	332,312	331,838

여비교통비	425,327	418,879

외주가공비	219,190	246,447

운반비	439,434	404,031

전력비	712,285	717,876

접대비	290,035	257,073

지급수수료	7,498,772	6,842,433

지급임차료	891,683	2,080,972

차량유지비	346,824	361,887

통신비	203,515	209,381

판매장려금	3,304,275	2,283,325

판매촉진비	899,360	756,601

포장비	515,464	740,656

경조비	5,321	1,103

경상연구개발비	6,836	-

기타비용	822,096	481,516

잡비	145,036	109,336

합 계	95,334,817	97,371,332

26. 종업원급여 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	13,459,382	12,353,507

사회보장비용(4대보험)	890,721	798,369

퇴직(연금)급여	831,668	654,215

합 계	15,181,771	13,806,091

종업원수(명)	731	668

27. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	628,841	577,070

외화환산이익	45,845	63,807

유형자산처분이익	2,341	76,740

대손충당금환입	1,232	1,039

잡이익	85,793	214,251

합 계	764,052	932,907

기타비용

외환차손	503,860	529,867

외화환산손실	81,343	86,563

재고자산폐기손실	270,710	155,841

기부금	9,655	8,958

유형자산처분손실	363	13,844

잡손실	102,990	12,307

기타의 대손상각비	100,000	-

합 계	1,068,921	807,380

28. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	135,532	124,718

수입배당금	2,623	23

소 계	138,155	124,741

금융비용

이자비용	2,019,218	1,984,493

단기매매금융자산처분손실	10,913	-

소 계	2,030,131	1,984,493

순금융손익	(1,891,976)	(1,859,752)

29. 주당손익(1) 기본주당손익은 지배주주에게 귀속되는 보통주당기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

순손익(지배회사 소유주지분)	7,468,570	2,088,362,136	588,127,190	4,867,100,271

가중평균유통보통주식수(주1)	18,441,262주	18,509,782주	18,791,262주	18,791,262주

기본주당손익	1	113	31	259

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	18,897,307	18,897,307	18,897,307	18,897,307

상호주 효과	(106,045)	(106,045)	(106,045)	(106,045)

자기주식 효과	(350,000)	(281,480)	-	-

가중평균유통보통주식수	18,441,262	18,509,782	18,791,262	18,791,262

지배회사는 보통주만 발행되었고, 희석성 잠재적보통주가 발행되어 있지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

30. 특수관계자거래(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최상위지배회사	㈜모나미

종속기업	상해모나미문화용품(유)

㈜모나미이미징솔루션즈

ZENITH-MONAMI

Monami(Thailand)Co.,Ltd.

㈜항소

플라맥스㈜

기타 특수관계자	㈜티펙스, 임원

(2) 지배회사와 종속기업간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결실체와 기타 특수관계자간 거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 기타 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	매 출	유형자산매각	기 타	합 계	매 입	유형자산취득	지분취득	기 타	합 계

기타 특수관계자

㈜티펙스	929,872	-	-	929,872	2,653,575	-	-	3,270,592	5,924,167

임원	-	-	-	-	-	-	591,324	-	591,324

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	매 출	유형자산매각	기 타	합 계	매 입	유형자산취득	기 타	합 계

기타 특수관계자

㈜티펙스	1,297,502	-	-	1,297,502	2,441,614	-	3,271,474	5,713,087

2) 보고기간말 현재 연결실체와 기타 특수관계자간 거래로 인한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	기타채권	합 계	매입채무	미지급금	기타채무	합 계

기타 특수관계자

㈜티펙스	111,009	-	-	111,009	188,763	1,052,023	-	1,240,786

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	기타채권	합 계	매입채무	미지급금	기타채무	합 계

기타 특수관계자

㈜티펙스	230,058	-	-	230,058	309,384	1,103,425	-	1,412,809

(3) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기급여	3,020,642	2,787,124

퇴직급여	32,920	27,620

합 계	3,053,562	2,814,744

31. 담보제공자산 (1) 보고기간말 현재 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 주요 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	담보권자

토 지	3,284,164	14,000,000	산업은행,KEB하나은행

건 물	4,816,354

토 지	1,610,602	2,000,000	KEB하나은행

토 지	793,035	8,550,000	신한은행,KEB하나은행

건 물	281,581

토 지	3,655,820	9,800,000	우리은행,KEB하나은행

건 물	2,787,623

토 지	2,822,364	6,500,000	국민은행

건 물	1,643,489

토 지	35,668,692	42,200,000	신한은행,KEB하나은행,국민은행

건 물	3,595,817

토 지	1,073,958	3,340,000	기업은행

건물 등	2,177,369

기계장치	987,562

토 지	2,441,698	3,056,486	KASIKORN BANK

기계장치	1,547,264

32. 지급보증 (1) 보고기간말 현재 연결실체가 차입금 등과 관련하여 타인 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증금액	보증내용	제공처

대표이사	USD 3,360,000	신용장 보증	KEB하나은행

67,196,400	차입금 및 어음할인 보증	신한은행 외 6개사

개인	1,500,000	차입금 보증	국민은행 외 2개사

국민은행	USD 500,000	외화지급 보증	구매거래처

신한은행	USD 300,000	차입금 보증(STAND BY L/C)	신한은행(독일)

(2) 보고기간말 현재 연결실체간 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증제공받는자	보증금액	보증내용	제공처

㈜모나미	Monami(Thailand)Co.,Ltd(주1).	USD 5,000,000	연대보증	산업은행(싱가포르)

㈜모나미이미징솔루션즈	500,000	연대보증	휴렛팩커드파이낸셜서비스(유)

480,000	연대보증	KEB하나은행

390,000	연대보증	HK저축은행

650,000	연대보증	우리종합금융

(주1) 상기 Monami(Thailand) Co.,Ltd에 제공한 지배회사의 외화보증금액은 총한도금액으로 Monami(Thailand) Co.,Ltd는 보고기간말 현재 산업은행에서 USD 3,500,000을 차입하였습니다.

33. 우발부채와 주요 약정사항 보고기간말 현재 금융기관 등과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (1) 연결실체는 신한은행 외 1개사와 매출채권할인 약정을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 만기가 도래하지 않은 할인어음 및 양도어음 은 없습니다 .(2) 연결실체는 KEB하나은행에 수입신용장 개설과 관련하여 약정을 맺고 있으며, 보고기간말 현재 한도는 USD 2,800,000입니다.(3) 연결실체는 국민은행 등과 당좌차월 및 구매자금 약정을 맺고 있으며, 보고기간 말 현재 당좌차월은 10,100,000천원, 구매자금은 11,000,000천원입니다.

34. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	1,847,046	3,414,579

채권의 제각	7,027	-

장기금융상품의 단기금융상품 대체	960,000	-

유형자산에서 투자부동산으로 대체	-	31,800

(2) 당분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

환율변동	상 각	유동성대체

단기차입금	43,087,219	(947,824)	176,747	-	-	42,316,142

유동성장기부채	3,908,387	(3,314,120)	3,254	-	1,847,046	2,444,567

장기차입금	22,321,173	115,640	(891)	-	(1,847,046)	20,588,876

사채	-	10,000,000	-	-	-	10,000,000

재무활동으로부터의 총부채	69,316,779	5,853,696	179,110	-	-	75,349,585

35 . 재무위험관리(1) 재무위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 자금부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험 (가) 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기)

(원화단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채

외 화	원 화	외 화	원 화

USD	2,999,522.57	3,439,552	5,842,398.46	6,699,478

EUR	152,150.02	205,535	262,327.50	354,370

JPY	14,761,058.00	150,625	3,083,600.00	31,466

GBP	7,460.35	11,493	-	-

HKD	242,434.47	35,587	51,927.46	7,622

(전기말)

(원화단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채

외 화	원 화	외 화	원 화

USD	2,496,580.89	3,017,118	5,584,449.94	6,748,808

EUR	280,467.05	355,520	1,035,997.95	1,313,231

JPY	26,522,388.13	274,987	-	-

GBP	7,460.35	11,043	-	-

HKD	528,712.54	82,389	-	-

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(325,993)	325,993	(275,876)	275,876

EUR	(14,884)	14,884	(53,962)	53,962

JPY	11,916	(11,916)	30,493	(30,493)

GBP	1,149	(1,149)	1,169	(1,169)

HKD	2,796	(2,796)	(2,091)	2,091

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.(나) 가격위험연결실체는 단기매매 또는 전략적 목적 등으로 지분증권 등에 투자하고 있으며, 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되어 있습니다. 대부분 투자 대상의 발생가능한 가격 변동 범위가 크지 않고 투자 금액이 중요하지 않으므로 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 중요하지 않습니다.

(다) 이자율 위험연결실체의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간말 현재 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	(214,423)	214,423	(347,370)	347,370

2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 거래처의 경우 담보제공을 요구하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

현금성자산	4,208,946	4,657,338

장ㆍ단기금융상품	15,497,198	14,935,380

기타금융자산(주1)	619,002	642,351

매출채권및기타채권(주1)	24,506,240	25,651,276

(주1) 유동ㆍ비유동을 포함한 금액입니다.

3) 유동성위험유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금	44,760,709	18,816,376	11,230,000	542,500

매입채무및기타채무	14,416,920	2,276,812	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금	46,995,607	20,671,173	1,650,000	-

매입채무및기타채무	17,160,511	2,204,039	-	-

(2) 자본위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금 및 현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

차입금총계	75,349,585	69,316,779

차감:현금및현금성자산과 단기금융자산	18,670,251	18,225,096

순차입금	56,679,334	51,091,683

자본총계	75,230,970	75,334,070

총자본	131,910,304	126,425,753

자본조달비율	42.97%	40.41%

(3) 공정가치 추정1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

기타금융자산(유동)	511,704	511,704	534,844	534,844

기타금융자산(비유동)	107,298	107,298	107,507	107,507

소 계	619,002	619,002	642,351	642,351

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	4,208,946	4,208,946	4,657,338	4,657,338

단기금융상품	14,461,305	14,461,305	13,567,758	13,567,758

매출채권및기타채권(유동)	22,396,212	22,396,212	24,085,866	24,085,866

장기금융상품	1,035,893	1,035,893	1,367,622	1,367,622

매출채권및기타채권(비유동)	2,110,028	2,110,028	1,565,410	1,565,410

소 계	44,212,384	44,212,384	45,243,994	45,243,994

금융자산 합계	44,831,386	44,831,386	45,886,345	45,886,345

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무,미지급금,기타지급채무	16,693,732	16,693,732	19,364,550	19,364,550

단기차입금	42,316,142	42,316,142	43,087,219	43,087,219

유동성장기부채	2,444,567	2,444,567	3,908,387	3,908,387

장기차입금	20,588,876	20,588,876	22,321,173	22,321,173

사채	10,000,000	10,000,000	-	-

금융부채 합계	92,043,317	92,043,317	88,681,329	88,681,329

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(당분기)

기타금융자산(유동)	511,704	-	-	511,704

기타금융자산(비유동)	-	-	107,298	107,298

합 계	511,704	-	107,298	619,002

(전기말)

기타금융자산(유동)	534,844	-	-	534,844

기타금융자산(비유동)	-	-	107,507	107,507

합 계	534,844	-	107,507	642,351

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

3) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	당기손익	기타포괄손익	매 입	매 도	기타증감(주1)	기 말

매도가능금융자산

시장성 없는 지분증권	97,862	-	-	-	-	36	97,898

시장성 없는 채무증권	9,645	-	-	-	(245)	-	9,400

합 계	107,507	-	-	-	(245)	36	107,298

(주1) 기타증감은 해외 시장성 없는 지분증권에 대한 환산차이입니다.

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	당기손익	기타포괄손익	매 입	매 도	기타증감(주1)	기 말

매도가능금융자산

시장성 없는 지분증권	97,806	-	-	-	-	56	97,862

시장성 없는 채무증권	11,724	-	-	-	(2,079)	-	9,645

합 계	109,530	-	-	-	(2,079)	56	107,507

(주1) 기타증감은 해외 시장성 없는 지분증권에 대한 환산차이입니다.