모나미 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 49(당)기 분기 2016년 9월 30일 현재
제 48(전)기 분기 2015년 9월 30일 현재
주식회사 모나미

1. 일반사항주식회사 모나미(이하 '당사')는 1967년 12월 28일에 설립되어 유통(문구류, 사무기기), 부동산(부동산 임대), 무역(수출입업 및 대행)을 주된 영업으로 하고 있습니다.

당사는 1974년 6월 26일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 당사의 자본금은 18,897,307천원이며, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

송하경	2,600,310	13.76

송삼석	581,655	3.08

송하철	542,631	2.87

송하윤	638,707	3.38

최명숙	962,965	5.10

송재화	159,697	0.84

송근화	99,559	0.53

송지영	60,137	0.32

기 타	13,251,646	70.12

합 계	18,897,307	100.00

당사는 2015년 6월 5일(등기일자)에 유상증자로 보통주 5,000,000주를 신규 발행하여 총발행주식수가 13,897,307주에서 18,897,307주로 변경되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 종료일 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 중요한 회계정책당사가 요약 분기재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호(개정) '재무제표 표시'동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호(개정) '유형자산'동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표'동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1038호(개정) '무형자산'동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.상기에 열거된 회계정책의 변경이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호(제정)'고객과의 계약에서 생기는 수익'동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 문구류, 컴퓨터소모품류, 기타(기업특판, 프랜차이즈 등)로 구분하였습니다.보고기간말 현재 각 사업부문에 속한 주요 제품 및 상품의 현황은 다음과 같습니다.

사업본부	주요 제품 및 상품 현황

문구류	BP153(BALL POINT PEN), P-3000(PLUS PEN), 유성매직, 보드마카, 네임펜, 색연필 등 필기구류와 회화구류를 판매하고 있습니다.

컴퓨터소모품류	주로 프린터 관련 소모품으로서 잉크카트리지 및 토너가 대부분을 차지하고 있습니다.

기타	프랜차이즈(사무용품류 소싱), POD사업(인쇄, 출력서비스), 기업서비스(특판상품) 등으로 구성되어 있으며 임대부문도 포함하고 있습니다.

(1) 영업부문별 정보당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계

매출액	46,669,942	19,600,034	10,280,161	76,550,137

감가상각비	737,117	309,568	162,367	1,209,052

무형자산상각비	203,912	85,637	44,916	334,466

영업손익	3,565,782	563,467	(563,094)	3,566,155

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계

매출액	46,490,146	18,794,472	9,013,981	74,298,599

감가상각비	714,543	288,867	138,543	1,141,953

무형자산상각비	222,616	89,996	43,163	355,775

영업손익	3,260,107	187,542	(169,936)	3,277,713

(2) 지역별 정보당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계

총매출액	66,316,716	4,367,295	3,114,498	2,751,627	76,550,137

비유동자산(주1)	59,118,579	3,893,261	2,776,445	2,452,961	68,241,246

(주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계

총매출액	63,832,454	3,847,243	3,136,242	3,482,662	74,298,599

비유동자산(주1)	59,810,972	3,604,864	2,938,656	3,263,252	69,617,744

(주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	564,276	-	564,276

장단기금융상품	847,040	-	847,040

기타금융자산(유동)	-	18,707	18,707

매출채권및기타수취채권(주1)	12,886,373	-	12,886,373

기타금융자산(비유동)	-	95,676	95,676

합 계	14,297,689	114,383	14,412,072

(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	478,700	-	478,700

장단기금융상품	415,040	-	415,040

기타금융자산(유동)	-	25,726	25,726

매출채권및기타수취채권(주1)	13,014,425	-	13,014,425

기타금융자산(비유동)	-	95,675	95,675

합 계	13,908,165	121,401	14,029,566

(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 인식된 금융부채

당분기	전 기

장ㆍ단기차입금,사채,유동성장기부채	56,619,182	55,837,409

매입채무,미지급금,기타지급채무(주1)	14,329,387	15,662,393

기타금융부채	35,430	20,775

합 계	70,983,999	71,520,577

(주1) 비유동매입채무 및 기타지급채무가 포함되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

이자수익	528	-	528

배당수익	-	23	23

평가손익(기타포괄손익)	-	(5,474)	(5,474)

합 계	528	(5,451)	(4,923)

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

이자수익	70,660	-	70,660

배당수익	-	23	23

평가손익(기타포괄손익)	-	11,553	11,553

합 계	70,660	11,576	82,236

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 인식된 금융부채

당분기	전분기

이자비용	1,571,742	2,357,317

6. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

현 금	6,040	2,774

예적금	558,236	475,926

합 계	564,276	478,700

7. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산과 부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	내 역	당분기	전 기

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000	3,000

8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	14,141,157	14,111,219

차감:대손충당금	(1,941,295)	(1,953,833)

매출채권 소계(순액)	12,199,862	12,157,386

미수금	841,341	1,164,180

차감:대손충당금	(553,655)	(553,655)

미수금 소계(순액)	287,686	610,525

예치보증금	9,683	57,996

합 계	12,497,231	12,825,907

대부분 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고있으며, 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 아니하므로 해당과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

60일이하	10,605,754	10,774,236

60일초과 150일이하	937,805	938,773

150일초과 180일이하	46,555	68,246

180일초과	2,551,043	2,329,964

대손충당금	(1,941,295)	(1,953,833)

합 계	12,199,862	12,157,386

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	채권제각	대손충당금환입	기 말

매출채권	(1,953,833)	(7,607)	-	20,145	(1,941,295)

미수금	(553,655)	-	-	-	(553,655)

합 계	(2,507,488)	(7,607)	-	20,145	(2,494,950)

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	채권제각	대손충당금환입	기 말

매출채권	(3,463,790)	(115,155)	1,403,348	221,764	(1,953,833)

미수금	(547,474)	(19,975)	-	13,794	(553,655)

합 계	(4,011,264)	(135,130)	1,403,348	235,558	(2,507,488)

손상된 채권에 대한 충당금설정액은 포괄손익계산서상 판매관리비 및 기타비용에 포함되어 있으며, 충당금환입액은 포괄손익계산서상 판매관리비 및 기타수익에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

9. 기타금융자산(1) 당분기 및 전기 중 당사의 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	121,402	112,676

취득	-	-

자본으로 계상한 평가손익	(7,019)	8,726

손상	-	-

처분	-	-

기말	114,383	121,402

차감:유동항목	(18,707)	(25,726)

비유동항목	95,676	95,676

(2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유동

시장성 있는 금융자산	지분증권-해외	18,707	25,726

비유동

시장성 없는 금융자산	지분증권-국내	95,676	95,676

합 계	114,383	121,402

10. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

상품	17,953,374	18,141,441

상품평가손실충당금	(405,910)	(400,225)

미착품	-	87,289

합 계	17,547,464	17,828,505

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가

재고자산평가손실	(5,685)	(1,642)

11. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	12,763,468	-	-	12,763,468

건물	13,660,193	-	(3,119,778)	10,540,415

구축물	1,010,121	-	(322,208)	687,913

기계장치	5,963,592	(45,399)	(4,364,337)	1,553,856

차량운반구	317,317	-	(252,926)	64,391

공구와기구	7,401,999	-	(6,838,798)	563,201

비품	6,801,061	-	(6,009,305)	791,756

합 계	47,917,751	(45,399)	(20,907,352)	26,965,000

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	12,763,468	-	-	12,763,468

건물	13,660,193	-	(2,756,210)	10,903,983

구축물	991,121	-	(283,400)	707,721

기계장치	5,769,472	(65,977)	(4,141,129)	1,562,366

차량운반구	347,240	-	(235,618)	111,622

공구와기구	7,116,076	-	(6,696,808)	419,268

비품	6,774,989	-	(5,830,726)	944,263

합 계	47,422,559	(65,977)	(19,943,891)	27,412,691

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	감가상각비	기 말

토지	12,763,468	-	-	-	-	12,763,468

건물	10,903,983	-	-	-	(363,567)	10,540,416

구축물	707,721	50,800	-	(31,800)	(38,808)	687,913

기계장치	1,562,366	211,535	(10,154)	-	(209,891)	1,553,856

차량운반구	111,622	-	(22,443)	-	(24,788)	64,391

공구와기구	419,268	410,423	(122,125)	-	(144,366)	563,200

비품	944,263	299,468	(226,385)	-	(225,590)	791,756

합 계	27,412,691	972,226	(381,107)	(31,800)	(1,007,010)	26,965,000

(주1) 대체증감액은 유형자산에서 투자부동산으로의 대체입니다.(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	감가상각비	기 말

토지	8,510,165	271,106	-	3,982,197	-	12,763,468

건물	7,727,282	-	-	3,585,525	(408,824)	10,903,983

구축물	614,825	180,192	-	(39,237)	(48,059)	707,721

기계장치	2,448,079	76539	(677,563)	-	(284,689)	1,562,366

차량운반구	90,660	58,347	(3,400)	-	(33,985)	111,622

공구와기구	565,648	227,990	(189,877)	-	(184,493)	419,268

비품	542,663	640,906	(12)	-	(239,294)	944,263

합 계	20,499,322	1,455,080	(870,852)	7,528,485	(1,199,344)	27,412,691

(주1) 대체증감액 중 토지 및 건물은 투자부동산에서 유형자산으로, 구축물은 유형자산에서 투자부동산으로의 대체입니다.

12. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	35,081,209	-	35,081,209

건물	5,805,003	(2,546,607)	3,258,396

구축물	1,568,393	(508,227)	1,060,166

합 계	42,454,605	(3,054,834)	39,399,771

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	35,081,209	-	35,081,209

건물	5,805,003	(2,405,462)	3,399,541

구축물	1,536,593	(447,329)	1,089,264

합 계	42,422,805	(2,852,791)	39,570,014

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	감가상각비	기 말

토지	35,081,209	-	-	-	-	35,081,209

건물	3,399,541	-	-	-	(141,145)	3,258,396

구축물	1,089,264	-	-	31,800	(60,898)	1,060,166

합 계	39,570,014	-	-	31,800	(202,043)	39,399,771

(주1) 대체증감액은 유형자산에서 투자부동산으로의 대체입니다.

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	감가상각비	기 말

토지	39,063,407	-	-	(3,982,198)	-	35,081,209

건물	7,249,189	-	-	(3,585,524)	(264,124)	3,399,541

구축물	1,126,120	-	-	39,237	(76,093)	1,089,264

합 계	47,438,716	-	-	(7,528,485)	(340,217)	39,570,014

(주1) 대체증감액 중 토지 및 건물은 투자부동산에서 유형자산으로, 구축물은 유형자산에서 투자부동산으로의 대체입니다.

당분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 954,962 천원 및 397,359 천원입니다. (3) 당사는 임대목적 등으로 사용되고 있는 토지, 건물 및 구축물을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 한편, 투 자부동산으로 분류된 토지, 건물 및 구축물의 보고기간말 현재 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다. 13. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	125,082	(26,019)	-	99,063

회원권	960,565	-	(186,004)	774,561

소프트웨어	2,173,769	(1,751,134)	(19,258)	403,377

개발비	1,212,588	(763,741)	-	448,847

기타의무형자산	980,949	(810,603)	(19,720)	150,626

합 계	5,452,953	(3,351,497)	(224,982)	1,876,474

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	125,082	(22,935)	-	102,147

회원권	960,565	-	(186,004)	774,561

소프트웨어	2,173,769	(1,660,588)	(19,258)	493,923

개발비	1,162,562	(586,022)	-	576,540

기타의무형자산	934,009	(747,487)	(19,720)	166,802

합 계	5,355,987	(3,017,032)	(224,982)	2,113,973

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손 상	기 말

산업재산권	102,147	-	-	(3,084)	-	99,063

회원권	774,561	-	-	-	-	774,561

소프트웨어	493,923	-	-	(90,547)	-	403,376

개발비	576,540	50,027	-	(177,719)	-	448,848

기타의무형자산	166,802	46,940	-	(63,116)	-	150,626

합 계	2,113,973	96,967	-	(334,466)	-	1,876,474

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손 상	기 말

산업재산권	106,258	-	-	(4,111)	-	102,147

회원권	774,561	-	-	-	-	774,561

소프트웨어	621,273	4,680	-	(132,030)	-	493,923

개발비	624,696	164,565	-	(212,721)	-	576,540

기타의무형자산	186,657	119,810	-	(119,945)	(19,720)	166,802

합 계	2,313,445	289,055	-	(468,807)	(19,720)	2,113,973

(3) 당분기 및 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

개발비	50,027	103,786

경상연구개발비(판관비)	-	4,620

합 계	50,027	108,406

14. 종속회사 투자(1) 보고기간말 현재 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

종속회사명	법인설립 및 영업 소재지	결산월	주요 영업활동

상해모나미문화용품(유)	중국	12월	문구류 판매

㈜모나미이미징솔루션즈(주3)	한국	12월	사무용장비 임대 및 판매

ZENITH-MONAMI	폴란드	12월	문구류 판매

Monami(Thailand)Co.,Ltd.(주1)	태국	9월	문구류 제조 및 판매

㈜항소	한국	12월	수입사무용품 판매

플라맥스㈜(주2)	한국	12월	문구류 제조 및 판매

(주1) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 당사(69.21%)와 종속기업인 ㈜항소(24.46%)가 합동소유하고 있습니다.(주2) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 당사(21.49%)와 종속기업인 ㈜항소(78.51%)가 합동소유하고 있습니다. 또한, 보고기간말 현재 상기 종속기업은 당사의 지분 0.56%를 보유하고 있습니다.(주3) 당분기 중 상기 종속기업이 유상증자 및 무상감자를 실시하였고, 당사의 추가지분 유상취득으로 당사의 지분율이 52%에서 93.73%로 증가하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

상해모나미문화용품(유)	-	100.00	2,573,537	1,298,876

㈜모나미이미징솔루션즈	119,600	93.73	2,140,000	2,140,000

ZENITH-MONAMI	12,040	70.00	2,365,629	591,474

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	20,022	69.21	6,973,266	2,843,005

㈜항소	151,200	94.50	3,130,128	20,971,712

플라맥스㈜	26,000	21.49	477,756	477,756

합 계	17,660,316	28,322,823

(전 기)

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

상해모나미문화용품(유)	-	100.00	2,573,537	1,298,876

㈜모나미이미징솔루션즈	260,000	52.00	1,300,000	1,300,000

ZENITH-MONAMI	12,040	70.00	2,365,629	591,474

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	20,022	69.21	6,973,266	2,843,005

㈜항소	151,200	94.50	3,130,128	20,971,712

플라맥스㈜	26,000	21.49	477,756	477,756

합 계	16,820,316	27,482,823

당사는 종속회사투자주식을 전환일의 한국채택국제회계기준 재무상태표 작성시, 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 종속기업투자주식의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	기타증감(주1)	손상차손	기 말

상해모나미문화용품(유)	1,298,876	-	-	-	-	1,298,876

㈜모나미이미징솔루션즈	1,300,000	150,000	-	690,000	-	2,140,000

ZENITH-MONAMI	591,474	-	-	-	-	591,474

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	2,843,005	-	-	-	-	2,843,005

㈜항소	20,971,712	-	-	-	-	20,971,712

플라맥스㈜	477,756	-	-	-	-	477,756

합 계	27,482,823	150,000	-	690,000	-	28,322,823

(주1) 종속기업의 유상증자로 인한 증가입니다.(전 기)

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	기타증감(주1)	손상차손	기 말

상해모나미문화용품(유)	1,298,876	-	-	-	-	1,298,876

㈜모나미이미징솔루션즈	1,300,000	-	-	-	-	1,300,000

ZENITH-MONAMI	646,490	-	-	(55,016)	-	591,474

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	2,843,005	-	-	-	-	2,843,005

㈜항소	20,971,712	-	-	-	-	20,971,712

플라맥스㈜	477,756	-	-	-	-	477,756

합 계	27,537,839	-	-	(55,016)	-	27,482,823

(주1) 종속기업의 유상감자로 인한 감소입니다.

(4) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	총자산	자기자본	매출액	당기손익

상해모나미문화용품(유)	2,788,617	2,167,582	4,087,071	138,043

㈜모나미이미징솔루션즈	3,892,279	730,109	4,714,600	(334,174)

ZENITH-MONAMI	247,340	232,904	48,278	10,416

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	14,517,836	5,997,385	10,767,885	1,158,709

㈜항소	37,583,778	33,492,608	16,004,902	1,337,596

플라맥스㈜	10,658,742	5,913,157	10,631,164	961,151

(전 기)

(단위 : 천원)

회사명	총자산	자기자본	매출액	당기손익

상해모나미문화용품(유)	2,670,582	2,219,597	5,511,523	198,123

㈜모나미이미징솔루션즈	4,878,229	295,429	11,218,201	(241,973)

ZENITH-MONAMI	253,277	234,512	86,750	14,444

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	12,544,196	5,017,411	12,798,655	1,173,260

㈜항소	38,223,152	32,275,012	21,909,509	2,445,707

플라맥스㈜	10,383,207	4,925,123	14,311,215	961,939

15. 비유동 기타수취채권보고기간말 현재 비유동 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

장기대여금	35,060	45,554

임차보증금	354,081	142,964

합 계	389,141	188,518

한편, 상기 비유동 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

16. 기타유동 및 비유동자산보고기간말 현재 기타유동 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유동

선급금	1,341,617	963,034

선급비용	108,129	82,077

유동 합계	1,449,746	1,045,111

비유동

기타투자자산	155,326	155,326

17. 기타지급채무보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유동

미지급비용	347,020	78,019

비유동

임대보증금	349,960	184,960

예수보증금	1,878,600	1,801,600

비유동 합계	2,228,560	1,986,560

18. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유동(유동성장기차입금 포함)

은행차입금	35,512,182	34,690,439

비유동

은행차입금	21,107,000	21,146,970

총차입금 합계	56,619,182	55,837,409

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기	전 기

구매자금	신한은행	3.44	2,870,490	-

구매자금	하나은행	3.60	2,994,437	2,210,571

USANCE	하나은행	1.85	1,387,295	-

USANCE	외환은행	1.65	-	366,981

증서대출	외환은행	3.17	1,000,000	1,000,000

수출성장자금대출	한국수출입은행	3.40	2,000,000	2,000,000

일반대출	신한은행	3.55	2,540,000	2,540,000

일반대출	산업은행	3.30	8,000,000	8,000,000

일반대출	산업은행	3.28	4,000,000	4,000,000

일반대출	국민은행	2.99	2,000,000	2,000,000

일반대출	국민은행	4.15	2,000,000	2,000,000

한도대출	하나은행	3.73	1,000,000	1,000,000

한도대출	우리은행	3.85	1,800,000	-

매출채권 할인	신한은행	2.91	-	969,129

합 계	31,592,222	26,086,681

상기 차입금에 대하여 토지, 건물이 담보 로 제공되어 있습니다 ( 주석 31참조).

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기	전 기	상환방법

일반대출	신한은행	3.31	17,917,000	18,667,000	3년거치 5년 분할상환

일반대출	국민은행	3.71	600,000	960,000	5년 분할상환

일반대출	국민은행	3.78	360,000	540,000	5년 분할상환

일반대출	국민은행	4.38	2,100,000	2,550,000	5년 분할상환

일반대출	우리은행	3.86	-	1,783,747	3년거치 만기일시상환

일반대출	우리은행	3.75	-	1,000,000	3년거치 만기일시상환

일반대출	우리은행	3.82	-	2,500,000	3년 분할상환

일반대출	우리은행	3.22	3,050,000	-	3년 분할상환

일반대출	농협은행	4.54	999,960	1,749,980	1년거치 2년 분할상환

합 계	25,026,960	29,750,727

차감:유동성대체	(3,919,960)	(8,603,757)

잔 액	21,107,000	21,146,970

상기 차입금에 대하여 토지, 건물이 담보 로 제공되어 있습니다 (주석 31참조).

(4) 보고기간말 현재 당사의 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	합 계	상 환 금 액

2017년 9월	2018년 9월	2019년 9월	2020년 9월	2021년 9월 이후

장기차입금	25,026,960	3,919,960	2,190,000	18,617,000	300,000	-

19. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 22.17% 및 22.82%입니다.

20. 기타유동부채 및 기타금융부채(1) 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

선수금	869,771	806,331

예수금	52,118	64,893

합 계	921,889	871,224

(2) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

금융보증부채(주1)	35,430	20,775

(주1) 당사는 종속기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 따라서 금융보증을 제공시 수취하기로 한 수수료를 보증 제공 시점에 수취채권으로 인식하고 상대계정은 금융보증부채로 처리합니다.

21. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 액면금액	1,000원	1,000원

발행한 주식의 수	18,897,307주	18,897,307주

당사는 2015년 6월 5일(등기일자)에 유상증자로 보통주 5,000,000주를 발행하여 총발행주식수가 13,897,307주에서 18,897,307주로 변경되었습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기 초	18,897,307	-	18,897,307	13,897,307	-	13,897,307

신주 발행(주1)	-	-	-	5,000,000	-	5,000,000

기 말	18,897,307	-	18,897,307	18,897,307	-	18,897,307

(주1) 전기 중 유상증자를 실시하여 보통주 신주를 발행하였습니다.22. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

재평가적립금	11,953,922	11,953,922

기타자본잉여금	1,302,763	1,302,763

합 계	13,256,685	13,256,685

(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매도가능금융자산평가손익	(68,658)	(63,184)

(3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	평가손익	법인세효과	기 말

매도가능금융자산평가손익	(63,184)	(7,018)	1,544	(68,658)

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	평가손익	법인세효과	기 말

매도가능금융자산평가손익	(69,990)	8,726	(1,920)	(63,184)

23. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

법정적립금

이익준비금(주1)	2,430,674	2,317,290

임의적립금

기업합리화적립금	1,096,052	1,096,052

재무구조개선적립금	1,303,850	1,303,850

시설적립금	100,000	100,000

소 계	2,499,902	2,499,902

미처분이익잉여금	11,794,889	11,393,678

합 계	16,725,465	16,210,871

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	16,210,871	15,945,205

당기순손익	1,648,432	960,531

배당금지급	(1,133,838)	(694,865)

기 말	16,725,465	16,210,871

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	18,897,307주	0주	18,897,307주	60	1,133,838,420

(전분기)

(단위 : 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	13,897,307주	0주	13,897,307주	50	694,865,350

24. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	5,588,992	5,063,635

퇴직급여	299,833	300,463

복리후생비	846,978	830,696

여비교통비	221,012	158,445

통신비	118,441	107,003

수도광열비	17,768	20,712

전력비	157,568	188,520

세금과공과	517,649	455,368

지급임차료	230,376	179,160

감가상각비	1,209,052	1,141,953

수선비	78,436	198,790

보험료	101,453	95,332

접대비	49,326	39,635

판촉비	595,611	479,307

판매장려금	2,283,325	2,087,536

광고선전비	1,074,505	887,080

운반비	26,545	16,387

소모품비	331,976	265,674

지급수수료	5,642,879	5,490,308

도서인쇄비	10,618	10,148

교육훈련비	84,315	61,585

차량유지비	157,395	161,755

수출비	270,154	350,462

무형자산상각비	334,466	355,775

경상연구개발비	-	4,620

대손상각비	(12,538)	5,589

합 계	20,236,135	18,955,938

25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품의 판매	52,747,847	52,064,949

급여	5,588,992	5,063,635

퇴직급여	299,833	300,463

복리후생비	846,978	830,696

여비교통비	221,012	158,445

통신비	118,441	107,003

수도광열비	17,768	20,712

전력비	157,568	188,520

세금과공과	517,649	455,368

지급임차료	230,376	179,160

감가상각비	1,209,052	1,141,953

수선비	78,436	198,790

보험료	101,453	95,332

접대비	49,326	39,635

판촉비	595,611	479,307

판매장려금	2,283,325	2,087,536

광고선전비	1,074,505	887,079

운반비	26,545	16,387

소모품비	331,976	265,674

지급수수료	5,642,879	5,490,308

도서인쇄비	10,618	10,148

교육훈련비	84,315	61,585

차량유지비	157,395	161,755

수출비	270,154	350,462

무형자산상각비	334,466	355,775

경상연구개발비	-	4,620

대손상각비	(12,538)	5,589

합 계	72,983,982	71,020,886

26. 종업원급여당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	5,639,019	5,101,042

사회보장비용(4대보험)	451,585	380,657

퇴직(연금)급여	299,833	300,463

합 계	6,390,437	5,782,162

종업원수(명)	167	146

27. 기타손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	314,555	235,474

외화환산이익	44,737	90,380

유형자산처분이익	10,031	10,401

잡이익	104,877	20,117

합 계	474,200	356,372

기타비용

외환차손	257,810	276,835

외화환산손실	46,600	34,328

유형자산처분손실	13,830	626

재고자산폐기손실	136,068	52,421

기부금	8,957	10,625

잡손실	1,436	3,138

합 계	464,701	377,973

28. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	528	70,660

배당금수익	113,423	123,823

합 계	113,951	194,483

금융비용

이자비용	1,571,742	2,357,317

순금융수익	(1,457,791)	(2,162,834)

29. 주당손익(1) 기본주당손익은 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당손익은 당기순손익을 가중평균유통보통주식수에 잠재적보통주가 보통주로 변경될 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.

(2) 당분기 및 전분기의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

순손익	(293,500,105)	1,648,432,111	(362,528,201)	843,844,847

가중평균유통보통주식수(주1)	18,897,307주	18,897,307주	18,897,307	16,058,479

기본주당손익	(16)	87	(19)	53

(주1) 가중평균유통보통주식수- 당분기 : 5,177,862,118주 ÷274일 = 18,897,307주- 당3분기 : 1,738,552,24주 ÷92일 = 18,897,307주 - 전분기 : 4,383,964,811주 ÷ 273일 = 16,058,479주- 전3분기 : 1,738,552,244주 ÷ 92일 = 18,897,307주

당사는 보통주만 발행되었고, 희석성 잠재적보통주가 발행되어 있지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

30. 특수관계자거래(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속회사	상해모나미문화용품(유)

㈜모나미이미징솔루션즈

ZENITH-MONAMI

Monami(Thailand)Co.,Ltd.

㈜항소

플라맥스㈜

기타 특수관계자	㈜티펙스

(2) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	재화와 용역의 판매	재화와 용역의 구입

매 출	유형자산매각	기 타	합 계	매 입	유형자산취득	기 타	합 계

종속기업

상해모나미문화용품(유)	268,618	-	-	268,618	-	-	-	-

㈜모나미이미징솔루션즈	77,381	-	-	77,381	66,323	49,989	116,312

ZENITH-MONAMI	-	-	-	-	-	-	-	-

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	801,481	-	-	801,481	8,667,094	-	8,667,094

㈜항소	32,920	-	-	32,920	115,385	-	115,385

플라맥스㈜	6,000	-	-	6,000	5,430,029	-	80	5,430,109

기타 특수관계자

㈜티펙스	524,057	-	-	524,057	1,556,182	-	3,271,474	4,827,656

합 계	1,710,457	-	-	1,710,457	15,835,013	49,989	3,271,554	19,156,556

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	재화와 용역의 판매	재화와 용역의 구입

매 출	유형자산매각	기 타	합 계	매 입	유형자산취득	기 타	합 계

종속회사

상해모나미문화용품(유)	251,362	-	-	251,362	-	-	-	-

㈜모나미이미징솔루션즈	339,280	-	5,599	344,879	57,373	5,256	32,530	95,159

ZENITH-MONAMI	-	-	-	-	-	-	-	-

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	229,954	92,031	-	321,985	7,257,150	-	-	7,257,150

㈜항소	36,774	-	3,473	40,247	160,549	-	1,543	162,092

플라맥스㈜	11,023	-	1,300	12,323	6,593,632	-	9,076	6,602,708

기타 특수관계자

㈜티펙스	225,054	-	-	225,054	1,354,043	-	3,239,786	4,593,829

합 계	1,093,447	92,031	10,372	1,195,850	15,422,747	5,256	3,282,935	18,710,938

(3) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	기타채권	합 계	매입채무	미지급금	임대보증금	기타채무	합 계

종속기업

상해모나미문화용품(유)	193,408	-	-	193,408	-	-	-	-	-

㈜모나미이미징솔루션즈	589,363	194	-	589,556	30,899	8,552	20,000	-	59,450

ZENITH-MONAMI	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	327,800	134,685	-	462,486	698,134	906	-	-	699,041

㈜항소	3,193	18	-	3,211	41,463	-	-	41,463

플라맥스㈜	1,529	4,203	-	5,732	2,991,461	610	-	-	2,992,071

기타 특수관계자

㈜티펙스	174,228	-	-	174,228	212,312	2,623,674	-	-	2,835,986

합 계	1,289,521	139,100	-	1,428,621	3,974,269	2,633,742	20,000	-	6,628,011

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	기타채권	합 계	매입채무	미지급금	임대보증금	기타채무	합 계

종속기업

상해모나미문화용품(유)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜모나미이미징솔루션즈	636,211	466	-	636,677	-	4,033	20,000	7,282	31,315

ZENITH-MONAMI	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	447,012	214,247	-	661,259	696,613	4,516	-	-	701,129

㈜항소	3,193	412	-	3,605	123,555	1,045	-	1,909	126,509

플라맥스㈜	-	-	-	-	3,395,199	49	-	1,300	3,396,548

기타 특수관계자

㈜티펙스	33,180	-	-	33,180	952,823	2,006,173	-	-	2,958,996

합 계	1,119,596	215,125	-	1,334,721	5,168,190	2,015,816	20,000	10,491	7,214,497

특수관계자에 대한 채권은 주로 판매거래에서 발생한 매출채권, 미수금, 선급금입니다. 특수관계자 채권에 대해 당기말 현재 대손충당금 설정액은 0원입니다. 특수관계자에 대한 채무는 주로 구입거래에서 발생한 매입채무와 미지급금입니다.(4) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기 급여	1,535,105	1,640,553

퇴직급여	-	-

31. 담보제공자산 보고기간말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	과 목	장부가액	담보설정액	담보권자

용인 물류센터	토 지	3,284,164	17,666,000	산업은행,하나은행

건 물	5,054,902

안산 사사동	토 지	1,610,602	5,666,000	하나은행

대전 대덕구	토 지	793,035	8,550,000	신한은행,하나은행

건 물	298,364

안성 당목리 물류센터	토 지	3,665,820	9,800,000	우리은행,하나은행

건 물	2,960,032

안성 매산리 물류센터	토 지	2,822,364	6,500,000	국민은행

건 물	1,747,288

용인 조달청 물류센터	토 지	35,668,692	42,200,000	신한은행,하나은행,국민은행

건 물	3,738,226

32. 지급보증

(1) 보고기간말 현재 차입금 등과 관련하여 당사가 타인 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증금액	보증내용	제공처

대표이사	USD 960,000	신용장 보증	하나은행

63,166,960	차입금 및 어음할인 보증	신한은행 외 6개사

한국무역보험공사	1,000,000	차입금 보증	하나은행

(2) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

보증내역	제공받은 회사	외화보증금액	원화(환산)금액	보증제공처

연대보증	Monami(Thailand)Co.,Ltd.	USD 3,600,000	3,946,680	수출입은행

연대보증	(주)모나미이미징솔루션즈	-	2,000,000	(주)에이치피파이낸셜서비스

390,000	HK저축은행

780,000	페퍼저축은행

33. 우발부채와 약정사항 ( 1) 당 사는 신 한은행과 총 2,000,000천원 할인한도의 매출채권할인 약정을 체결하고있으며, 보고기간말 현재 만기가 도래하지 않은 할인어음 및 양도어음은 0원입니다. 또한, 당사는 하나은행 외 1개 금융기관과 총 20,500,000천원 발행한도의 전자방식 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다. (2) 당사는 하나은행과 수입신용장 개설과 관련하여 약정을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 한도는 USD 2,800,000입니다 . 34. 금융자산의 제거보고기간말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같으며,전체가 제거된 양도 금융자산은 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권의 장부금액	-	969,129

관련부채의 장부금액	-	(969,129)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	-	969,129

관련부채의 공정가치	-	(969,129)

순포지션	-	-

35. 금융자산과 금융부채의 상계(1) 보고기간말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

금융자산	금융자산 총액	상계된 금융부채	금융자산 순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

매출채권	-	-	-	-	-	-

(전 기)

(단위 : 천원)

금융자산	금융자산 총액	상계된 금융부채	금융자산 순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

매출채권	969,129	-	969,129	(969,129)	-	-

(2) 보고기간말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

금융부채	금융부채 총액	상계된 금융자산	금융부채 순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

단기차입금	-	-	-	-	-	-

(전 기)

(단위 : 천원)

금융부채	금융부채 총액	상계된 금융자산	금융부채 순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

단기차입금	969,129	-	969,129	(969,129)	-	-

36. 비현금거래당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	3,239,970	9,438,717

투자부동산에서 유형자산으로 대체	-	8,138,552

유형자산에서 투자부동산으로 대체	31,800	3,040,284

37. 재무위험관리(1) 재무위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 자금부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험(가) 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	USD	EUR	JPY

자 산

현금및현금성자산	325,956.82	-	1,187,207.00

매출채권및기타채권	1,253,657.64	-	10,986,833.13

외화자산 계	1,579,614.46	-	12,174,040.13

부 채

매입채무	693,775.68	7.10	-

미지급금	3,499.13	-	559,829.00

단기차입금	1,265,434.15	-	-

외화부채 계	1,962,708.96	7.10	559,829.00

(전 기)

구 분	USD	EUR	JPY

자 산

현금및현금성자산	303,235.16	120.05	438.00

매출채권및기타채권	770,871.39	-	6,498,893.13

외화자산 계	1,074,106.55	120.05	6,499,331.13

부 채

매입채무	704,379.68	-	-

미지급금	87,754.07	-	-

단기차입금	313,123.70	-	-

외화부채 계	1,105,257.45	-	-

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(41,999)	41,999	55,115	(55,115)

EUR	-	-	720	(720)

JPY	12,586	(12,586)	226	(226)

(나) 가격위험당사는 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권이 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.보고기간말 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 매도가능금융자산(기타금융자산)으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 주가가 5% 상승하거나 하락하는 경우, 기타자본구성요소는 730 천원(법인세효과 감안 후) 이 증가하거나 감소할 것입니다.(다) 이자율 위험당사의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간말 현재 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	(283,096)	283,096	(272,818)	272,818

2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 거래처의 경우 담보제공을 요구하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

현금성자산	564,276	478,700

장ㆍ단기금융상품	847,040	415,040

기타금융자산(주1)	114,383	121,401

매출채권및기타채권(주1)	12,886,373	13,014,425

(주1) 유동ㆍ비유동을 포함한 금액입니다. 한편, 당사는 특수관계자에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 이로 인한 최대신용노출 정도는 USD 3,600,000 및 4,670,000천원 입니다 ( 주석 32참조 ).

3) 유동 성 위 험 유 동성 위험 관리는 충분 한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금	35,512,182	2,190,000	18,917,000	-

매입채무및기타채무	12,100,827	2,228,560	-	-

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금	34,690,439	3,069,970	18,077,000	-

매입채무및기타채무	13,675,833	1,986,560	-	-

(2) 자본위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

차입금총계	56,619,182	55,837,409

차감:현금및현금성자산과 단기금융자산	564,276	478,700

순차입금	56,054,906	55,358,709

자본총계	59,861,969	59,352,850

총자본	115,916,875	114,711,559

자본조달비율	48.36%	48.26%

(3) 공정가치 추정1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

기타금융자산(유동)	18,707	18,707	25,726	25,726

기타금융자산(비유동)	95,676	95,676	95,676	95,676

소 계	114,383	114,383	121,402	121,402

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	564,276	564,276	478,700	478,700

장단기금융상품	847,040	847,040	415,040	415,040

매출채권및기타채권(유동)	12,497,231	12,497,231	12,825,907	12,825,907

매출채권및기타채권(비유동)	389,141	389,141	188,518	188,518

소 계	14,297,688	14,297,688	13,908,165	13,908,165

금융자산 합계	14,412,071	14,412,071	14,029,567	14,029,567

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무,미지급금,기타지급채무	14,329,388	14,329,388	15,662,393	15,662,393

기타금융부채	35,430	35,430	20,775	20,775

단기차입금	31,592,222	31,592,222	26,086,682	26,086,682

유동성장기부채	3,919,960	3,919,960	8,603,757	8,603,757

장기차입금	21,107,000	21,107,000	21,146,970	21,146,970

금융부채 합계	70,984,000	70,984,000	71,520,577	71,520,577

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(당분기)

매도가능금융자산

시장성 있는 지분증권	18,707	-	-	18,707

시장성 없는 지분증권	-	-	95,676	95,676

합 계	18,707	-	95,676	114,383

(전 기)

매도가능금융자산

시장성 있는 지분증권	25,726	-	-	25,726

시장성 없는 지분증권	-	-	95,676	95,676

합 계	25,726	-	95,676	121,402

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

3) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전기 중 변동내용은 없습니다.