모나미 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 53(당)기 반기 2020년 06월 30일 현재
제 52(전)기 반기 2019년 06월 30일 현재
주식회사 모나미와 그 종속기업

1. 회사의 개요주식회사 모나미(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결실체')은 제조 및 판매(문구류), 유통(문구류, 사무기기), 부동산(부동산 임대), 무역(수출입업 및 대행)을 주된 영업으로 하고 있습니다. 연결실체는 국내 및 태국에 생산공장을 두고 있으며, 지배기업은 경기도 용인시에 위치하고 있습니다.지배기업은 1967년 12월 28일에 설립되어 1974년 6월 26일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다.(1) 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	지분율(%)(주1)	주요 영업활동

당반기	전 기

상해모나미문화용품(유)	중국	12월	100.00	100.00	문구류 판매

㈜모나미이미징솔루션즈	한국	12월	100.00	100.00	사무용장비 임대 및 판매

ZENITH-MONAMI	폴란드	12월	70.00	70.00	문구 류 판매

Monami(Thailand)Co.,Ltd.(주2)	태국	9월	99.96	99.96	문구류 제조 및 판매

㈜항소	한국	12월	94.50	94.50	수입사무용품 판매

플라맥스㈜(주3)	한국	12월	100.00	100.00	프라스틱류 제조 및 판매

㈜엠텍(주4)	한국	12월	100.00	100.00	문구류 제조 및 판매

모나미교육법인모나르떼㈜	한국	12월	100.00	100.00	교육서비스 및 판매

(주1) 보고기간말 현재 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.(주2) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업(77.69%)과 종속기업인 ㈜항소(22.27%)가 합동소유하고 있습니다. 상기 종속기업의 결산월이 9월로 지배기업과 다르며 6월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 3월 결산 재무제표를 사용하여 연결하였으며, 4월 ~ 6월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다.(주3) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업(12.14%)과 종속기업인 ㈜항소(44.36%) 및 ㈜엠텍(43.50%)이 합동소유하고 있습니다.

(주4) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업(21.49%)과 종속기업인 ㈜항소(지분율 : 78.51%)가 합동소유하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

종속기업명	총자산	자기자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

상해모나미문화용품(유)	3,384,094	2,230,331	1,532,843	(215,934)	(215,934)

㈜모나미이미징솔루션즈	4,884,080	1,083,164	4,088,605	162,014	162,014

ZENITH-MONAMI	998,692	440,749	171,161	13,737	13,737

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	23,655,150	8,184,099	8,883,099	(870,672)	(870,672)

㈜항소	41,092,756	37,611,610	9,529,192	(64,480)	(64,480)

플라맥스㈜	10,407,527	3,783,471	4,800,883	(270,050)	(270,050)

㈜엠텍	7,404,046	5,161,877	3,096,605	22,975	22,975

모나미교육법인모나르떼㈜	863,073	593,992	68,883	(349,256)	(349,256)

(전 기)

(단위 : 천원)

종속기업명	총자산	자기자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

상해모나미문화용품(유)	3,249,204	2,387,590	4,803,896	370	370

㈜모나미이미징솔루션즈	4,982,721	921,150	7,139,907	42,461	42,461

ZENITH-MONAMI	878,444	429,456	309,393	83,760	83,760

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	24,482,734	9,012,080	16,808,366	(1,393,882)	(1,393,882)

㈜항소	42,973,919	37,796,090	22,114,621	686,250	686,250

플라맥스㈜	10,112,536	4,053,521	10,216,761	128,849	128,849

㈜엠텍	7,627,211	5,138,903	7,044,812	33,564	33,564

모나미교육법인모나르떼㈜	1,033,991	943,249	170,879	(556,751)	(556,751)

(3) 보고기간말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

송하경	2,600,310	13.76

송삼석	581,655	3.08

송하철	1,024,114	5.42

송하윤	1,120,189	5.93

송재화	159,697	0.84

송근화	99,559	0.53

송지영	60,137	0.32

기 타	13,251,646	70.12

합 계	18,897,307	100.00

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회 계 기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약연결재무제표는 기업회계기준서 1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 연결실체의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당반기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.중간연결재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 요약반기연결재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

당반기 부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

한편 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

4. 부문별 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 문구류, 컴퓨터소모품류, 기타( 기업특판, 임대)로 구분하였습니다.보고기간말 현재 각 사업부문에 속한 주요 제품 및 상품의 현황은 다음과 같습니다.

사업본부	주요 제품 및 상품 현황

문구	BP153(BALL POINT PEN), P-3000(PLUS PEN), 유성매직, 보드마카, 네임펜, PARKER, WARTERMAN, 색연필 등 필기구류와 회화구류를 판매하고 있습니다.

컴퓨터소모품	주로 프린터 관련 소모품으로서 잉크카트리지 및 토너가 대부분을 차지하고 있습니다.

기타	POD사업팀(인쇄, 출력서비스), 기업서비스팀(특판상품) 등으로 구성되어 있으며 임대부문도 포함하고 있습니다.

(1) 영업부문별 정보당반기와 전반기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액

매출액	59,360,209	14,864,909	4,879,938	79,105,056	(16,857,281)	62,247,775

내부매출액	(12,649,656)	(3,167,711)	(1,039,914)	(16,857,281)	16,857,281	-

순매출액	46,710,553	11,697,198	3,840,024	62,247,775	-	62,247,775

감가상각비	2,409,248	500,370	124,915	3,034,533	-	3,034,533

무형자산상각비	195,761	57,949	22,435	276,145	-	276,145

영업이익(손실)	(445,498)	507,447	(423,070)	(361,121)	186,889	(174,232)

(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액

매출액	64,535,053	12,882,860	4,982,772	82,400,685	(17,530,617)	64,870,068

내부매출액	(13,729,732)	(2,740,808)	(1,060,077)	(17,530,617)	17,530,617	-

순매출액	50,805,321	10,142,052	3,922,695	64,870,068	-	64,870,068

감가상각비	2,039,879	337,434	106,511	2,483,823	-	2,483,823

무형자산상각비	206,330	53,136	24,661	284,127	-	284,127

영업이익(손실)	1,848,210	61,199	(144,935)	1,764,474	(144,980)	1,619,494

(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.

(2) 지역별 정보당반기와 전반기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액

총매출액	61,639,612	13,716,434	2,184,436	1,564,574	79,105,056	(16,857,281)	62,247,775

내부매출액	(13,135,397)	(2,922,971)	(465,503)	(333,410)	(16,857,281)	16,857,281	-

순매출액	48,504,215	10,793,463	1,718,933	1,231,164	62,247,775	-	62,247,775

비유동자산(주1)	73,150,476	16,277,903	2,592,367	1,856,751	93,877,497	-	93,877,497

(주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액

총매출액	63,401,842	15,235,945	1,913,746	1,849,152	82,400,685	(17,530,617)	64,870,068

내부매출액	(13,488,642)	(3,241,424)	(407,147)	(393,404)	(17,530,617)	17,530,617	-

순매출액	49,913,200	11,994,521	1,506,599	1,455,748	64,870,068	-	64,870,068

비유동자산(주1)	71,637,512	17,215,040	2,162,335	2,089,351	93,104,236	-	93,104,236

(주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	6,602,294	-	-	-	6,602,294

단기금융상품	15,925,903	-	-	-	15,925,903

기타금융자산(유동)	-	511,945	-	1,574,000	2,085,945

매출채권및기타수취채권(주1)	17,734,139	-	-	-	17,734,139

장기금융상품	1,296,140	-	-	-	1,296,140

기타금융자산(비유동)	47,655	-	98,124	-	145,779

합 계	41,606,131	511,945	98,124	1,574,000	43,790,200

(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	5,768,950	-	-	-	5,768,950

단기금융상품	15,819,267	-	-	-	15,819,267

기타금융자산(유동)	-	506,120	-	716,000	1,222,120

매출채권및기타수취채권(주1)	25,021,003	-	-	-	25,021,003

장기금융상품	1,173,485	-	-	-	1,173,485

기타금융자산(비유동)	49,260	-	98,114	-	147,374

합 계	47,831,965	506,120	98,114	716,000	49,152,199

(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

2) 금융부채 (당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융부채	당기손익공정가치 금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

장ㆍ단기차입금,유동성장기부채,사채	86,984,737	-	-	86,984,737

매입채무,미지급금,기타지급채무(주1)	16,824,052	-	-	16,824,052

기타금융부채	-	-	174,494	174,494

합 계	103,808,789	-	174,494	103,983,283

(주1) 비유동매입채무 및 기타지급채무가 포함되어 있습니다.(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융부채	당기손익공정가치 금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

장ㆍ단기차입금,유동성장기부채,사채	81,717,271	-	-	81,717,271

매입채무,미지급금,기타지급채무(주1)	21,008,752	-	-	21,008,752

기타금융부채	-	14,626	163,833	178,459

합 계	102,726,023	14,626	163,833	102,904,482

(주1) 비유동매입채무 및 기타지급채무가 포함되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	위험회피파생상품 자산	합 계

이자수익	58,775	-	-	-	58,775

배당수익	-	-	3,923	-	3,923

평가손익(당기손익)	-	11,945	-	858,000	869,945

처분손익(당기손익)	-	1,887	-	-	1,887

평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	-	-

합 계	58,775	13,832	3,923	858,000	934,530

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익 공정가치 금융자산	위험회피파생상품 자산	합 계

이자수익	46,105	-	-	-	46,105

배당수익	-	-	3,923	-	3,923

평가손익(당기손익)	-	7,895	-	696,000	703,895

처분손익(당기손익)	-	-	-	-	-

평가손익(기타포괄손익)	-	-	(1,991)	-	(1,991)

합 계	46,105	7,895	1,932	696,000	751,932

2) 금융부채(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융부채	당기손익공정가치 금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

이자비용	(1,534,645)	-	-	(1,534,645)

처분손익(당기손익)	-	33,816	-	33,816

평가손익(당기손익)	-	-	-	-

평가손익(기타포괄손익)	-	-	(8,316)	(8,316)

합 계	(1,534,645)	33,816	(8,316)	(1,509,145)

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융부채	당기손익공정가치 금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

이자비용	(1,637,443)	-	-	(1,637,443)

평가손익(당기손익)	-	-	78,000	78,000

평가손익(기타포괄손익)	-	-	(9,732)	(9,732)

합 계	(1,637,443)	-	68,268	(1,569,175)

6. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	51,506	36,130

예적금	6,550,787	5,732,820

합 계	6,602,293	5,768,950

7. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산과 부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	내 역	당반기말	전기말

단기금융상품	차입금 담보	500,000	500,000

장기금융상품	당좌개설보증금	15,000	15,000

합 계	515,000	515,000

8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	17,364,263	24,644,472

차감:대손충당금	(3,103,148)	(3,141,215)

매출채권 소계(순액)	14,261,115	21,503,257

미수금	2,041,801	2,154,721

차감:대손충당금	(1,311,929)	(1,311,929)

미수금 소계(순액)	729,872	842,792

미수수익	143,881	196,994

예치보증금	433	2,893

합 계	15,135,301	22,545,936

대부분 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고있으며, 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 아니하므로 해당과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

60일이하	10,541,064	19,027,246

60일초과 150일이하	3,843,936	2,832,967

150일초과 180일이하	203,629	103,016

180일초과	2,775,634	2,681,243

대손충당금	(3,103,148)	(3,141,215)

합 계	14,261,115	21,503,257

연결실체는 거래상대방 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 당반기 및 전기 중 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	채권제각	채권회수	대손충당금환입	기타증감	기 말

매출채권	(3,141,215)	41,727	-	(3,547)	-	(113)	(3,103,148)

미수금	(1,311,929)	-	-	-	-	-	(1,311,929)

합 계	(4,453,144)	41,727	-	(3,547)	-	(113)	(4,415,077)

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	채권제각	채권회수	대손충당금환입	기타증감	기 말

매출채권	(3,277,944)	118,491	69,481	(88,690)	-	37,447	(3,141,215)

미수금	(1,295,678)	(46,319)	30,068	-	-	-	(1,311,929)

합 계	(4,573,622)	72,172	99,549	(88,690)	-	37,447	(4,453,144)

손상된 채권에 대한 충당금설정액은 연결포괄손익계산서상 판매관리비 및 기타비용에 포함되어 있으며, 충당금환입액은 연결포괄손익계산서상 판매관리비 및 기타수익에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 신용위험 및 대손충당금연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

9. 기타금융자산 (1) 당반기 및 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	1,369,494	607,665

취득	501,442	552,096

손익으로 계상한 평가손익	869,945	722,120

자본으로 계상한 평가손익	-	(2,552)

처분	(509,167)	(510,051)

대체증감(주1)	11	216

기말	2,231,725	1,369,494

차감:유동항목	(2,085,945)	(1,222,120)

비유동항목	145,780	147,374

(주1) 대체증감에는 해외 지분증권에 대한 환산차이 등이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

시장성 있는 금융자산	투자신탁	511,945	506,120

시장성 없는 금융자산	통화스왑	1,574,000	716,000

소 계	2,085,945	1,222,120

비유동

시장성 없는 금융자산	지분증권-국내	96,181	96,181

지분증권-해외	1,944	1,933

채무증권-국내	47,655	49,260

소 계	145,780	147,374

합 계	2,231,725	1,369,494

10. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	20,757,167	19,184,071

상품평가손실충당금	(1,799,218)	(1,560,935)

제품	9,114,331	8,200,564

제품평가손실충당금	(363,478)	(399,120)

재공품	2,106,886	2,082,760

재공품평가손실충당금	(82,096)	(114,497)

원재료	5,106,940	5,070,112

원재료평가충당금	(374,647)	(342,500)

저장품	551,474	535,263

미착품	744,106	1,114,647

합 계	35,761,465	33,770,366

(2) 당반기 및 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가

재고자산평가손실	(270,430)	(120,681)

재고자산평가손실환입	68,043	48,022

11. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	15,819,671	-	-	15,819,671

건물	21,531,668	-	(8,122,189)	13,409,479

구축물	2,030,541	-	(939,729)	1,090,812

기계장치	22,120,436	(104,545)	(13,296,347)	8,719,544

차량운반구	1,082,008	-	(701,107)	380,901

공구와기구	13,663,223	-	(11,253,240)	2,409,983

비품	8,321,166	-	(7,153,232)	1,167,934

건설중인자산	6,129,213	-	-	6,129,213

사용권자산(부동산)	2,394,405	-	(1,493,403)	901,002

사용권자산(차량)	817,827	-	(306,019)	511,808

사용권자산(기계장치)	1,289,791	-	(145,813)	1,143,978

합 계	95,199,949	(104,545)	(43,411,079)	51,684,325

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	15,804,028	-	-	15,804,028

건물	21,498,233	-	(7,709,796)	13,788,437

구축물	1,999,064	-	(893,623)	1,105,440

기계장치	20,925,852	-	(12,474,597)	8,451,255

차량운반구	1,081,028	-	(665,924)	415,104

공구와기구	13,808,390	-	(11,365,004)	2,443,386

비품	8,312,199	-	(6,979,763)	1,332,436

건설중인자산	6,147,846	-	-	6,147,846

사용권자산(부동산)	2,379,857	-	(1,044,982)	1,334,875

사용권자산(차량)	880,410	-	(207,230)	673,180

사용권자산(기계장치)	776,311	-	(153,881)	622,430

합 계	93,613,218	-	(41,494,800)	52,118,417

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	기타증감	감가상각비	환산차이	기 말

토지	15,804,028	-	-	-	-	-	15,643	15,819,671

건물	13,788,437	-	-	-	-	(400,736)	21,778	13,409,479

구축물	1,105,441	30,650	-	-	-	(45,501)	222	1,090,812

기계장치	8,451,254	940,392	(10,836)	127,556	27,480	(840,771)	24,469	8,719,544

차량운반구	415,105	26,142	(3)	-	-	(61,322)	979	380,901

공구와기구	2,443,386	468,461	(117,289)	-	-	(390,466)	5,891	2,409,983

비품	1,332,436	67,856	(29,519)	-	-	(203,627)	788	1,167,934

건설중인자산	6,147,846	108,923	-	(127,556)	-	-	-	6,129,213

사용권자산(부동산)	1,334,875	242,814	-	-	-	(679,759)	3,072	901,002

사용권자산(차량)	673,180	71,943	(95,132)	-	-	(138,107)	(76)	511,808

사용권자산(기계장치)	622,430	1,289,791	(628,903)	-	-	(139,340)	-	1,143,978

합 계	52,118,418	3,246,972	(881,682)	-	27,480	(2,899,629)	72,766	51,684,325

(주1) 상기 대체증감은 건설중인자산에서 본계정으로의 대체입니다.

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	기타증감(주2)	감가상각비	환산차이	기 말

토지	14,731,954	366,927	-	398,691	-	-	306,456	15,804,028

건물	13,705,264	188,382	-	204,870	-	(780,751)	470,672	13,788,437

구축물	964,526	420,030	(199,681)	-	-	(85,443)	6,008	1,105,440

기계장치	7,163,456	2,189,079	(17,177)	-	59,541	(1,478,296)	534,652	8,451,255

차량운반구	311,201	285,007	(74,241)	-	-	(114,534)	7,671	415,104

공구와기구	2,241,808	1,041,130	(214,608)	-	-	(748,712)	123,768	2,443,386

비품	820,463	856,302	(41,969)	-	-	(312,472)	10,112	1,332,436

건설중인자산	6,267,703	483,704	-	(603,561)	-	-	-	6,147,846

사용권자산(부동산)	-	708,689	(102,384)	-	1,855,061	(1,128,640)	2,149	1,334,875

사용권자산(차량)	-	477,076	-	-	423,674	(228,634)	1,064	673,180

사용권자산(기계장치)	-	492,363	-	-	283,948	(153,881)	-	622,430

합 계	46,206,375	7,508,689	(650,060)	-	2,622,224	(5,031,363)	1,462,552	52,118,417

(주1) 상기 대체증감은 건설중인자산에서 본 계정으로의 대체입니다.(주2) 상기 기타증감은 기업회계기준서 제1116호 신규 적용에 따른 사용권자산의 계상액입니다.(3) 당반기 및 전반기 중 특정차입금에서 발생한 차입원가 각각 41,379천원 및 49,293천원을 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함하였으며, 특정차입금에 적용된 자본화이자율은 1.51% ~ 2.01%(전반기 2.36% ~ 2.61%)입니다.

12. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	35,081,209	-	35,081,209

건물	5,805,002	(3,252,327)	2,552,675

구축물	1,568,393	(814,285)	754,108

합 계	42,454,604	(4,066,612)	38,387,992

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	35,081,209	-	35,081,209

건물	5,805,003	(3,158,232)	2,646,771

구축물	1,568,393	(773,477)	794,916

합 계	42,454,605	(3,931,709)	38,522,896

(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	35,081,209	-	-	-	35,081,209

건물	2,646,771	-	-	(94,096)	2,552,675

구축물	794,916	-	-	(40,808)	754,108

합 계	38,522,896	-	-	(134,904)	38,387,992

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	35,081,209	-	-	-	35,081,209

건물	2,834,964	-	-	(188,193)	2,646,771

구축물	876,530	-	-	(81,614)	794,916

합 계	38,792,703	-	-	(269,807)	38,522,896

당 반기 및 전반기 중 연결실체의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 414,542천원 및 566,025천원입니다.

(3) 연결실체는 임대목적 등으로 사용되고 있는 토지, 건물 및 구축물을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 한편, 투 자부동산으로 분류된 토지, 건물 및 구축물의 보고기간말 현재 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다.

13. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	6,944,255	-	(6,032,701)	911,554

산업재산권	134,798	(45,267)	-	89,531

회원권	1,278,899	(2,160)	(215,027)	1,061,712

소프트웨어	2,812,483	(2,434,915)	(19,258)	358,310

개발비	1,776,113	(1,326,996)	-	449,117

기타의무형자산	2,403,691	(1,449,015)	(19,720)	934,956

합 계	15,350,239	(5,258,353)	(6,286,706)	3,805,180

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	6,944,255	-	(6,032,701)	911,554

산업재산권	138,702	(45,850)	-	92,852

회원권	1,276,397	-	(215,027)	1,061,370

소프트웨어	2,628,310	(2,362,987)	(19,258)	246,065

개발비	1,704,772	(1,271,437)	-	433,335

기타의무형자산	2,765,361	(1,494,869)	(19,720)	1,250,772

합 계	15,457,797	(5,175,143)	(6,286,706)	3,995,948

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	상 각	손 상	환산차이	기 말

영업권	911,554	-	-	-	-	-	-	911,554

산업재산권	92,852	-	-	(1,952)	(1,369)	-	-	89,531

회원권	1,061,370	-	(1,444)	1,952	(194)	-	28	1,061,712

소프트웨어	246,065	173,850	-	6,593	(68,648)	-	450	358,310

개발비	433,335	71,342	-	-	(55,560)	-	-	449,117

기타의무형자산	1,250,772	-	(158,850)	(6,593)	(150,373)	-	-	934,956

합 계	3,995,948	245,192	(160,294)	-	(276,144)	-	478	3,805,180

(주1) 대체증감액은 계정재분류로 인한 대체입니다.(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	상 각	손 상	환산차이	기 말

영업권	-	911,554	-	-	-	-	-	911,554

산업재산권	95,132	1,595	-	(2,082)	(4,113)	-	2,320	92,852

회원권	869,120	194,180	-	(650)	-	-	(1,280)	1,061,370

소프트웨어	333,540	31,477	-	-	(132,562)	-	13,610	246,065

개발비	348,567	378,497	(168,225)	-	(125,504)	-	-	433,335

기타의무형자산	635,649	950,800	-	-	(335,677)	-	-	1,250,772

합 계	2,282,008	2,468,103	(168,225)	(2,732)	(597,856)	-	14,650	3,995,948

(주1) 대체증감액은 계정재분류로 인한 대체입니다.(3) 당반기 및 전반기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

개발비	71,342	-

경상연구개발비(판관비)	54,737	10,843

합 계	126,079	10,843

14. 리스(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부동산	901,002	1,334,875

차량운반구	511,808	673,180

기계장치	1,143,978	622,430

합 계	2,556,788	2,630,485

(2) 당기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

사용권자산의 감가상각비

부동산	679,759	1,128,640

차량운반구	138,107	228,634

기계장치	139,340	153,881

합 계	957,206	1,511,155

리스부채에 대한 이자비용	50,602	88,804

단기리스료 및 소액자산 리스료	218,521	538,109

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	942,947	944,837	1,273,248	1,246,227

1년 초과 5년 이내	1,782,971	1,651,657	1,439,131	1,406,409

5년 초과	-	-	-	-

합 계	2,725,918	2,596,494	2,712,379	2,652,636

(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	944,837	1,246,227

비유동	1,651,657	1,406,409

합 계	2,596,494	2,652,636

15. 비유동 기타수취채권보고기간말 현재 비유동 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기대여금	329,956	9,300

보증금	2,268,882	2,465,767

합 계	2,598,838	2,475,067

한편, 상기의 비유동 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

16. 기타유동 및 비유동자산 보고기간말 현재 기타유동 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

선급금	2,016,607	1,336,132

선급비용	235,339	204,047

계약자산(주1)	402,033	456,279

유동 합계	2,653,979	1,996,458

비유동

기타투자자산	135,326	135,326

기타	110,604	123,542

비유동 합계	245,930	258,868

(주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하였습니다.

17. 기타지급채무보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

미지급비용	1,794,753	1,686,893

리스부채(주1)	944,837	1,246,227

유동 합계	2,739,590	2,933,120

비유동

임대보증금	240,900	240,000

예수보증금	2,317,763	2,369,548

리스부채(주1)	1,651,657	1,406,409

비유동 합계	4,210,320	4,015,957

(주1) 기업회계기준서 제1116호(리스)의 적용으로 인한 리스부채입니다.

18. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동(유동성장기차입금 포함)

은행차입금	42,944,218	39,609,490

사채	24,014,000	23,156,000

사채할인발행차금	(100,528)	(221,334)

유동 합계	66,857,690	62,544,156

비유동

은행차입금	13,127,047	12,173,115

사채	7,000,000	7,000,000

비유동 합계	20,127,047	19,173,115

총차입금 합계	86,984,737	81,717,271

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

구매자금대출	하나은행	2.64	3,218,978	1,988,540

〃	신한은행	2.89	2,205,192	-

〃	기업은행	3.80	1,545,680	-

일반대출	국민은행	2.58~4.11	2,100,000	2,100,000

〃	산업은행	2.98~3.01	12,000,000	12,000,000

〃	신한은행	2.80~3.59	3,800,000	3,800,000

〃	수출입은행	2.69	2,000,000	2,000,000

〃	하나은행	4.16	400,000	400,000

〃	기업은행	3.93	3,500,000	3,000,000

〃	우리은행	2.40	3,000,000	2,900,000

외화대출	신한은행	LIBOR(3M)+1.55	379,008	428,728

〃	KASIKORN BANK	4.00	5,994,460	5,654,589

USANCE	하나은행	1.06	1,075,529	687,374

〃	산업은행	2.25	109,651	583,640

매출채권할인	기업은행	2.19~3.63	1,003,398	2,269,913

합 계	42,331,896	37,812,784

상기 차입금에 대하여 토지, 건물 및 장단기금융상품 등이 담보 로 제공되어 있습니다 ( 주석 7 , 32참조 ).

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말	상환방법

시설자금	산업은행	1.51~2.01	3,890,000	3,890,000	2년거치 5년분할상환

일반대출	신한은행	3.82	3,000,000	3,000,000	3년거치 만기일시상환

〃	기업은행	1.75	150,000	150,000	3년 거치 5년분할상환

〃	국민은행	4.04	38,889	55,556	3년 분할상환

〃	KASIKORN BANK	4.00	2,193,001	2,711,304	5년 분할상환

외화대출	산업은행	LIBOR(3M)+2.2	4,467,479	4,162,961	만기 일시상환

합 계	13,739,369	13,969,821

차감:유동성대체	(612,322)	(1,796,706)

잔 액	13,127,047	12,173,115

상기 차입금에 대하여 토지, 건물 및 장단기금융상품 등이 담보 로 제공되어 있습니다 ( 주석 7 , 32참조 ).

(4) 보고기간말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	발행일	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말	인수기관

모나미 54 무보증 사채	2019.11.15	2021.11.15	3.83	7,000,000	7,000,000	국민은행

외화표시사모사채(FRN)	2017.11.22	2020.11.22	3M Libor+0.95	24,014,000	23,156,000	Shinhan Asia Ltd Mirae Asset Securities UK

합 계	원금	31,014,000	30,156,000

사채할인발행차금	(100,528)	(221,334)

유동성장기부채	원금	(24,014,000)	(23,156,000)

사채할인발행차금	100,528	221,334

잔 액	원금	7,000,000	7,000,000

사채할인발행차금	-	-

(5) 보고기간말 현재 장기차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	합 계	상 환 금 액

2021년 6월	2022년 6월	2023년 6월	2024년 6월	2025년 6월이후

장기차입금 및 사채	44,753,369	24,626,321	14,761,828	4,141,360	1,141,360	82,500

19. 퇴직급여연결실체는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 확정기여형퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 각각 610,400천원 및 613,439천원입니다. 20. 법인세비용과 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기는 법인세차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였으며 전반기 법인세비용의 평 균유효세율 은 70.41% 입 니다.

21. 기타부채 및 기타금융부채(1) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

선수금	553,456	1,013,717

예수금	226,359	494,020

계약부채(주1)	811,970	929,598

기타	8,799	8,850

유동 합계	1,600,584	2,446,185

비유동

복구충당부채(주2)	171,627	169,497

기타	487,762	464,287

비유동 합계	659,389	633,784

(주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

당기손익 공정가치 금융부채

통화선도(주1)	-	14,626

기타포괄손익 공정가치 위험회피수단

이자율스왑(주2)	174,494	163,833

유동 합계	174,494	178,459

(주1) 외화대금 결제시 환율 변동위험을 헤지하기 위하여 통화선도 계약을 체결하였습니다( 주석 35 참조).

(주2) 외화차입금의 환율 및 이자율변동위험을 헤지하기 위하여 통화 및 이자율스왑계 약을 체결하였습니다( 주석 35 참조 ) .

22. 자본금(1) 보고기간말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 액면금액	1,000원	1,000원

발행한 주식의 수	18,897,307주	18,897,307주

자본금	18,897,307,000원	18,897,307,000원

(2) 당반기 및 전기 중 지배기업의 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전 기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기 초	18,897,307	-	18,897,307	18,897,307	(640,000)	18,257,307

자기주식	-	-	-	-	640,000	640,000

기 말	18,897,307	-	18,897,307	18,897,307	-	18,897,307

23. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

재평가적립금	11,953,922	11,953,922

기타자본잉여금	3,999,824	3,999,824

합 계	15,953,746	15,953,746

(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분증권평가손익	(83,250)	(83,250)

파생상품평가손익	(136,105)	(127,789)

해외사업환산손익	933,693	834,578

합 계	714,338	623,539

(3) 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	자기주식취득	자기주식처분	기 말

재평가적립금	11,953,922	-	-	11,953,922

기타자본잉여금	3,067,555	-	932,269	3,999,824

자기주식	(2,185,524)	(167,210)	2,352,734	-

합 계	12,835,953	(167,210)	3,285,003	15,953,746

(4) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

지분증권평가손익	(83,250)	-	-	(83,250)

파생상품평가손익	(127,789)	(10,661)	2,345	(136,105)

해외사업환산손익	834,578	99,115	-	933,693

합 계	623,539	88,454	2,345	714,338

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

지분증권평가손익	(81,259)	(2,552)	561	(83,250)

파생상품평가손익	(197,304)	89,121	(19,606)	(127,789)

해외사업환산손익	(1,661)	-	836,239	834,578

합 계	(280,224)	86,569	817,194	623,539

24. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	2,951,259	2,818,977

임의적립금

기업합리화적립금	1,096,052	1,096,052

재무구조개선적립금	1,303,850	1,303,850

시설적립금	100,000	100,000

소 계	2,499,903	2,499,903

미처분이익잉여금	17,511,919	21,335,390

합 계	22,963,080	26,654,270

(주1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기 초	26,654,270	29,672,099

당기순손익(지배기업 소유주지분)	(2,368,378)	(1,739,817)

배당금 지급	(1,322,811)	(1,278,012)

기 말	22,963,081	26,654,270

25. 판매비와 관리비당반기 및 전반기의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	3,759,919	7,797,618	3,780,639	7,696,814

퇴직급여	232,943	489,777	290,468	493,104

복리후생비	480,936	1,003,095	579,734	1,188,668

여비교통비	42,403	177,877	142,141	270,657

통신비	72,934	148,705	75,724	142,803

수도광열비	14,727	35,768	12,402	31,030

전력비	47,138	120,041	43,631	108,978

세금과공과	264,385	446,820	272,505	447,375

지급임차료	-	33,888	15,830	207,828

감가상각비	941,023	1,865,965	901,217	1,518,815

수선비	19,205	35,657	26,940	88,344

보험료	103,212	187,686	97,387	182,625

접대비	71,047	191,431	91,122	180,585

판매촉진비	152,147	377,069	301,857	550,625

포장비	102,896	244,164	123,789	279,449

광고선전비	432,488	996,287	614,842	1,229,333

운반비	153,884	319,268	146,246	304,355

소모품비	198,907	433,421	272,902	600,641

지급수수료	2,439,220	5,186,490	2,401,808	5,383,515

도서인쇄비	27,330	65,965	9,069	36,802

교육훈련비	-	2,696	21,073	28,741

차량유지비	73,269	150,138	96,502	182,602

수출비	97,236	193,720	113,711	215,751

외주가공비	10,464	33,546	16,617	41,881

대손상각비	(5,148)	(41,727)	(29,794)	(98,404)

무형자산상각비	128,577	263,167	145,912	273,707

경상연구개발비	20,027	54,737	7,465	10,843

기타비용	9,038	37,694	8,278	43,354

합 계	9,890,207	20,850,962	10,580,016	21,640,821

26. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료의 사용액	6,340,898	12,749,752	4,114,498	8,629,428

상품등의 판매	13,588,220	28,909,179	13,973,661	28,655,646

제품과 재공품의 변동	(3,652,701)	(6,935,683)	(544,152)	(2,450,685)

급여	5,102,618	10,684,070	5,179,700	10,581,696

퇴직급여	288,687	610,400	349,034	613,439

복리후생비	690,405	1,447,467	802,250	1,611,755

광고선전비	432,488	996,287	614,842	1,229,333

교육훈련비	60	2,796	21,073	29,331

대손상각비	(5,148)	(41,727)	(29,794)	(98,404)

도서인쇄비	27,384	66,073	9,142	36,911

감가상각비	1,529,138	3,034,533	1,414,991	2,511,304

무형자산상각비	134,974	276,145	151,198	284,127

보험료	133,840	248,996	126,603	242,371

세금과공과	264,081	451,999	275,321	453,247

소모품비	273,781	634,200	401,080	855,982

수도광열비	19,355	48,616	16,430	45,559

수선비	48,631	121,692	66,231	179,898

수출비	104,076	217,684	113,618	234,294

여비교통비	43,508	181,510	145,160	275,418

외주가공비	203,056	490,898	177,412	493,254

운반비	156,183	323,538	147,354	307,716

전력비	250,961	573,542	253,203	556,095

경조비	7,088	7,088	2,597	2,597

접대비	71,047	191,431	91,122	180,585

지급수수료	2,474,623	5,251,168	2,470,759	5,496,850

지급임차료	21,153	93,975	41,625	272,934

차량유지비	74,515	153,303	98,870	188,236

통신비	74,321	152,004	76,682	144,759

판매촉진비	152,147	377,069	301,857	550,625

포장비	102,896	244,164	123,789	279,449

경상연구개발비	20,027	54,737	7,465	10,843

기타비용	297,326	694,677	279,004	730,552

잡비	52,460	110,424	49,561	115,429

합 계	29,322,101	62,422,007	31,322,186	63,250,574

27. 종업원급여 당반기 및 전반기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	10,739,323	10,581,696

사회보장비용(4대보험)	706,651	744,011

퇴직(연금)급여	610,399	613,439

합 계	12,056,373	11,939,146

종업원수(명)	767	762

28. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

외환차익	309,162	499,507	248,958	391,439

외화환산이익	192,836	93,525	20,556	77,101

유형자산처분이익	6,757	39,536	45,613	74,641

파생상품평가이익	-	858,000	380,000	774,000

파생상품거래이익	24,386	36,994	-	-

잡이익	46,223	125,049	215,775	231,386

합 계	579,363	1,652,611	910,902	1,548,567

기타비용

외환차손	265,812	495,560	258,537	351,239

외화환산손실	78,524	1,168,297	371,676	793,151

재고자산폐기손실	771,890	787,027	22,424	35,817

기부금	-	-	10,000	10,200

유형자산처분손실	86,784	116,279	226	6,217

파생상품평가손실	438,000	-	-	-

파생상품거래손실	3,178	3,178	-	-

잡손실	4,011	31,057	2,519	17,306

합 계	1,648,199	2,601,398	665,382	1,213,930

29. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	40,081	58,775	33,572	46,104

배당금수익	-	3,923	-	3,923

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	1,887	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	11,945	11,945	7,895	7,895

소 계	52,026	76,530	41,467	57,922

금융비용

이자비용	791,566	1,534,645	888,770	1,637,443

순금융손익	(739,540)	(1,458,115)	(847,303)	(1,579,521)

30. 주당손익(1) 기본주당손익은 지배주주에게 귀속되는 보통주당기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

순손익(지배기업 소유주지분)	(2,057,076,295)	(2,368,378,068)	(746,607,378)	92,340,726

가중평균유통보통주식수(주1)	18,897,307주	18,897,307주	18,197,307주	18,204,406주

기본주당손익	(109)	(125)	(41)	5

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	18,897,307	18,897,307	18,897,307	18,897,307

자기주식 효과	-	-	(700,000)	(692,901)

가중평균유통보통주식수	18,897,307	18,897,307	18,197,307	18,204,406

지배기업은 보통주만 발행되었고, 희석성 잠재적보통주가 발행되어 있지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

31. 특수관계자거래(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최상위지배기업	㈜모나미

종속기업	상해모나미문화용품(유)

㈜모나미이미징솔루션즈

ZENITH-MONAMI

Monami(Thailand)Co.,Ltd.

㈜항소

플라맥스㈜

㈜엠텍

모나미교육법인모나르떼㈜

기타 특수관계자	㈜티펙스

(2) 지배기업과 종속기업간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결실체와 기타 특수관계자간 거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기 및 전반기 중 연결실체와 기타 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	매 출	유형자산매각	기 타	합 계	매 입	유형자산취득	기 타	합 계

기타 특수관계자

㈜티펙스	21,086	1,000	-	22,086	114,858	-	1,959,924	2,074,782

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	매 출	유형자산매각	기 타	합 계	매 입	유형자산취득	기 타	합 계

기타 특수관계자

㈜티펙스	20,124	-	-	20,124	265,661	-	3,607,352	3,873,013

2) 보고기간말 현재 연결실체와 기타 특수관계자간 거래로 인한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	기타채권	임차보증금	합계	매입채무	미지급금	기타채무	임대보증금	합 계

기타 특수관계자

㈜티펙스	3,573	-	-	600,000	603,573	22,368	1,026,662	-	900	1,049,930

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	기타채권	임차보증금	합계	매입채무	미지급금	기타채무	합 계

기타 특수관계자

㈜티펙스	3,740	232,880	-	600,000	836,620	16,984	1,048,837	-	1,065,821

(3) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기급여	2,283,953	2,219,033

퇴직급여	35,162	22,237

합 계	2,319,115	2,241,270

32. 담보제공자산 보고기간말 현재 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 주요 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	담보권자

토 지	3,284,164	14,000,000	산업은행,하나은행

건 물	4,160,347

토 지	1,610,602	2,000,000	하나은행

토 지	793,035	8,550,000	하나은행,신한은행

건 물	239,177

토 지	3,665,820	9,800,000	우리은행,하나은행

건 물	2,313,498

토 지	35,668,692	42,200,000	신한은행,하나은행,국민은행

건 물	3,204,194

재고자산	13,266,739	2,400,000	한국수출입은행

토 지	1,073,958	4,139,360	기업은행

건 물	1,498,940

기계장치	717,707

토 지	2,764,508	5,994,460	KASIKORN BANK

기계장치	4,497,161

상기 담보제공자산 외에 연결실체의 장단기금융상품이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 7참조).

33. 지급보증 (1) 보고기간말 현재 연결실체가 차입금 등과 관련하여 타인 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증금액	보증내용	제공처

대표이사	USD 5,760,000	신용장 보증	하나은행 외 2개사

43,183,664	차입금 및 어음할인 보증	신한은행 외 6개사

개인	8,150,000	차입금 및 어음할인 보증	국민은행 외 2개사

USD 550,000	외화지급 보증	국민은행

국민은행	USD 500,000	외화지급 보증	구매거래처

신한은행	USD 240,000	차입금 보증(STAND BY L/C)	신한은행(독일)

EUR 280,000

USD 20,000,000	외화표시사모사채(FRN) 지급보증	Shinhan Asia LtdMirae Asset Securities UK

한편, 연결실체는 서울보증보험(주)으로부터 이행지급보증 등 326백만원을 제공받고있습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결실체간 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증제공받는자	보증금액	보증내용	제공처

㈜모나미	Monami(Thailand)Co.,Ltd	USD 3,500,000	연대보증	산업은행(싱가포르)

㈜모나미이미징솔루션즈	500,000	연대보증	휴렛팩커드파이낸셜서비스(유)

480,000	연대보증	하나은행

770,000	연대보증	국민은행

360,000	연대보증	신한은행

34. 우발부채와 주요 약정사항

( 1 ) 보고기간말 현재 연결실체가 금융기관과 약정한 여신한도 현황은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관	일반대출	일반대출(외화)	한도대출	구매자금	유산스(외화)	시설대출	어음할인

산업은행	12,000,000	USD 3,500,000	-	-	USD 1,000,000	5,000,000	-

수출입은행	2,000,000	-	-	-	-	-	-

우리은행	-	-	4,800,000	-	-	-	-

국민은행	2,138,889	-	3,000,000	-	-	-	-

하나은행	400,000	-	800,000	5,000,000	USD 2,800,000	-	-

신한은행	6,800,000	USD 240,000	3,000,000	5,000,000	USD 1,000,000	-	-

EUR 280,000

기업은행	3,500,000	-	-	3,000,000	-	150,000	5,000,000

KASIKORN BANK	-	THB 210,582,845.82	-	-	-	-	-

합 계	26,838,889	USD 3,740,000	11,600,000	13,000,000	USD 4,800,000	5,150,000	5,000,000

EUR 280,000

THB 210,582,845.82

(2) 연결실체는 기업은행과 총 20,000,000천원 발행한도의 전자방식 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권 중 금융기관에 매각되었으나 금융기관이 소구권을 보유하고 있어 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 1,003,398천원입니다. 해당 매출채권의 공정가치는 장부금액과 근사하며, 동 금액은 단기차입금에 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건 중 유의적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황

수원지방법원	오스타글로벌	당 사	부당이득금반환	30,134	1심 승소2심 진행 중(주1)

(주1) 2020년 7월 9일 수원지방법원으로부터 승소판결 받았습니다.

35. 파생상품 계약

(1) 보고기간말 현재 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	미결제약정금액	장부금액

자 산	부 채

매매목적파생상품

통화선도	819,425	-	-

위험회피목적 파생상품

통화 및 이자율스왑	22,400,000	1,574,000	174,494

합 계	23,219,424	1,574,000	174,494

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	미결제약정금액	장부금액

자 산	부 채

매매목적파생상품

통화선도	523,057	-	14,626

위험회피목적 파생상품

통화 및 이자율스왑	22,400,000	716,000	163,833

합 계	22,923,057	716,000	178,459

(2) 연결실체는 일부 상품가격의 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 국민은행과 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 미결제 약정금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(원화단위 : 천원)

거래일	만기일	매수금액(USD)	매도금액	평가손익(주1)

2020-06-30	2020-07-28	155,960	186,887	-

2020-06-30	2020-08-04	121,440	145,528	-

2020-06-30	2020-08-18	121,920	146,115	-

2020-06-30	2020-09-01	121,920	146,103	-

2020-06-30	2020-09-15	121,920	146,097	-

2020-06-30	2020-09-29	40,640	48,695	-

합 계	683,800	819,425	-

(주1) 계약일이 2020년 6월 30일이며, 보고기간말 현재 거래금액의 공정가치 평가시중요한 차이는 없습니다.

(전기말)

(원화단위 : 천원)

거래일	만기일	매수금액(USD)	매도금액	평가손익

2019-12-05	2020-03-20	88,000	104,641	(2,940)

2019-12-05	2020-04-10	132,000	156,842	(4,378)

2019-12-05	2020-04-17	132,000	156,816	(4,378)

2019-12-05	2020-01-30	88,000	104,758	(2,930)

합 계	440,000	523,057	(14,626)

(3) 보고기간말 현재 연결실체는 외화사채의 환율 및 이자율변동위험을 헤지하기 위하여 해당 위험에 대응하는 통화 및 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(원화단위 : 천원)

계약금융기관	계약내용	공정가치	평가손익

구 분	금 액	조 건	만기일	당기손익	기타포괄손익

신한은행	수 취	USD 20,000,000	3M Libor+0.95%	2020.11.23	1,399,506	1,574,000	(174,494)

지 급	22,440,000	2.66%

(전기말)

(원화단위 : 천원)

계약금융기관	계약내용	공정가치	평가손익

구 분	금 액	조 건	만기일	당기손익	기타포괄손익

신한은행	수 취	USD 20,000,000	3M Libor+0.95%	2020.11.23	552,167	716,000	(163,833)

지 급	22,440,000	2.66%

36. 비현금거래(1) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성대체	144,377	817,230

건설중인 자산의 본계정대체	127,556	603,561

사채의 유동성 대체	-	10,000,000

장기금융상품의 유동성 대체	240,000	288,000

사용권자산과 관련된 리스부채 증감	910,514	2,642,062

리스부채의 유동성 대체	320,403	835,184

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

환율변동	상 각	리스부채증감	유동성대체

단기차입금	37,812,784	4,230,281	288,831	-	-	-	42,331,896

유동성장기부채	1,796,706	(1,267,362)	(61,399)	-	-	144,377	612,322

유동성사채	22,934,666	-	835,164	143,642	-	-	23,913,472

장기차입금	12,173,115	1,121,638	(23,329)	-	-	(144,377)	13,127,047

사채	7,000,000	-	-	-	-	-	7,000,000

임대보증금	240,000	900	-	-	-	-	240,900

예수보증금	2,369,548	(51,785)	-	-	-	-	2,317,763

리스부채(유동)	1,246,227	(540,732)	-	-	(81,061)	320,403	944,837

리스부채(비유동)	1,406,409	(403,459)	-	-	969,110	(320,403)	1,651,657

재무활동으로부터의 총부채	86,979,455	3,089,481	1,039,267	-	888,049	-	92,139,894

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

회계정책변경	환율변동	상 각	유동성대체

단기차입금	33,956,930	9,898,051	-	(14,666)	-	-	43,840,315

유동성장기부채	2,746,466	(1,669,551)	-	9,387	-	817,230	1,903,532

유동성사채	-	-	-	-	-	10,000,000	10,000,000

장기차입금	5,872,467	150,000	-	216,421	-	(817,230)	5,421,658

사채	32,042,398	-	-	774,000	122,471	(10,000,000)	22,938,869

리스부채(유동)	-	(533,810)	778,013	-	-	835,184	1,079,387

리스부채(비유동)	-	-	1,773,421	-	-	(835,184)	938,237

재무활동으로부터의 총부채	74,618,261	7,844,690	2,551,434	985,142	122,471	-	86,121,998

37 . 재무위험관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 자금부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험 (가) 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(당반기말)

(원화단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채

외 화	원 화	외 화	원 화

USD	3,074,843.77	3,691,965	26,437,511.56	31,743,520

EUR	298,240.21	402,681	505,670.69	682,752

JPY	11,909,020.00	132,911	5,485,992	61,226

GBP	7,460.35	11,022	-	-

HKD	377,003.80	58,405	-	-

(전기말)

(원화단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채

외 화	원 화	외 화	원 화

USD	2,796,558.83	3,237,856	25,529,061.16	29,557,547

EUR	318,877.25	413,721	692,621.32	898,628

JPY	21,366,568.00	227,227	14,255,276.00	151,601

GBP	7,460.35	11,330	-	-

HKD	803,028.69	119,378	1,519,110.56	225,831

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(2,805,156)	2,805,156	(2,578,037)	2,578,037

EUR	(28,007)	28,007	(36,960)	36,960

JPY	7,168	(7,168)	12,332	(12,332)

GBP	1,102	(1,102)	1,094	(1,094)

HKD	5,841	(5,841)	1,423	(1,423)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.(나) 가격위험연결실체는 단기매매 또는 전략적 목적 등으로 지분증권 등에 투자하고 있으며, 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되어 있습니다. 대부분 투자 대상의 발생가능한 가격 변동 범위가 크지 않고 투자 금액이 중요하지 않으므로 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 중요하지 않습니다.

(다) 이자율 위험연결실체의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간말 현재 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당반기 및 전반기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	(225,521)	225,521	(157,078)	157,078

2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 거래처의 경우 담보제공을 요구하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금성자산	6,602,294	5,768,950

장ㆍ단기금융상품	17,222,043	16,992,752

기타금융자산(주1)	2,231,725	1,369,494

매출채권및기타채권(주1)	17,734,139	25,021,003

(주1) 유동ㆍ비유동을 포함한 금액입니다.

3) 유동성위험유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금 및 사채	66,857,689	14,761,828	5,312,720	52,500

매입채무및기타채무	12,613,732	4,210,320	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금 및 사채	62,544,156	13,862,215	5,243,400	67,500

매입채무및기타채무	16,992,795	4,015,957	-	-

(2) 자본위험 관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금 및 현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금총계	86,984,737	81,717,271

차감:현금및현금성자산과 단기금융자산	22,528,197	21,588,217

순차입금	64,456,540	60,129,054

자본총계	71,904,543	75,528,998

총자본	136,361,083	135,658,052

자본조달비율	47.27%	44.32%

(3) 공정가치 추정1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(유동)	511,945	511,945

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융자산(통화스왑)	1,574,000	1,574,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(비유동)	98,125	98,125

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	6,602,294	6,602,294

단기금융상품	15,925,903	15,925,903

매출채권및기타채권(유동)	15,135,301	15,135,301

장기금융상품	1,296,140	1,296,140

기타금융자산(비유동)	47,655	47,655

매출채권및기타채권(비유동)	2,598,838	2,598,838

소 계	41,606,131	41,606,131

금융자산 합계	43,790,201	43,790,201

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타금융부채(통화선도)	-	-

기타포괄손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(이자율스왑)	174,494	174,494

상각후원가 측정 금융부채

매입채무,미지급금,기타지급채무	16,824,052	16,824,052

단기차입금	42,331,896	42,331,896

유동성장기부채	612,322	612,322

유동성 사채	23,913,472	23,913,472

장기차입금	13,127,047	13,127,047

사채	7,000,000	7,000,000

소 계	103,808,789	103,808,789

금융부채 합계	103,983,283	103,983,283

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(유동)	506,120	506,120

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융자산(통화스왑)	716,000	716,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(비유동)	98,114	98,114

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	5,768,950	5,768,950

단기금융상품	15,819,267	15,819,267

매출채권및기타채권(유동)	22,545,936	22,545,936

장기금융상품	1,173,485	1,173,485

기타금융자산(비유동)	49,260	49,260

매출채권및기타채권(비유동)	2,475,067	2,475,067

소 계	47,831,965	47,831,965

금융자산 합계	49,152,199	49,152,199

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타금융부채(통화선도)	14,626	14,626

기타포괄손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(이자율스왑)	163,833	163,833

상각후원가 측정 금융부채

매입채무,미지급금,기타지급채무	21,008,752	21,008,752

단기차입금	37,812,784	37,812,784

유동성장기부채	1,796,706	1,796,706

유동성 사채	22,934,666	22,934,666

장기차입금	12,173,115	12,173,115

사채	7,000,000	7,000,000

소 계	102,726,023	102,726,023

금융부채 합계	102,904,482	102,904,482

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(당반기말)

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융자산(통화스왑)	-	1,574,000	-	1,574,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(투자신탁)	511,945	-	-	511,945

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	-	-	-	-

시장성 없는 지분증권	-	-	98,125	98,125

금융자산 합계	511,945	1,574,000	98,125	2,184,070

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타금융부채(통화선도)	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(이자율스왑)	-	174,494	-	174,494

금융부채 합계	-	174,494	-	174,494

(전기말)

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융자산(통화스왑)	-	716,000	-	716,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(투자신탁)	506,120	-	-	506,120

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	-	-	-	-

시장성 없는 지분증권	-	-	98,114	98,114

금융자산 합계	506,120	716,000	98,114	1,320,234

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(통화선도)	-	14,626	-	14,626

기타포괄손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(이자율스왑)	-	163,833	-	163,833

금융부채 합계	-	178,459	-	178,459

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

3) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기 및 전기 중 중요한 변동내용은 없습니다.