모나미 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 57(당) 3분기 2024년 9월 30일 현재
제 56(전) 3분기 2023년 9월 30일 현재
주식회사 모나미

1. 일반사항 주식회사 모나미(이하 '당사')는 1967년 12월 28일에 설립되어 유통(문구류, 사무기기), 부동산(부동산 임대), 무역(수출입업 및 대행)을 주된 영업으로 하고 있습니다.

당사는 1974년 6월 26일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 당사의 자본금은 18,897,307천원이며, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

송하경	2,600,310	13.76

송하철	858,114	4.54

송하윤	970,189	5.13

송재화	353,582	1.87

송근화	196,502	1.05

송지영	157,079	0.83

SONG KEON HWA	96,943	0.51

SONG PHILIP SEUNGHWA	96,942	0.51

기 타	13,567,646	71.8

합 계	18,897,307	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 중요한 회계정책당사가 분기재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2023년12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공이 시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 문구류, 컴퓨터소모품류, 기타로 구분하였습니다.보고기간말 현재 각 사업부문에 속한 주요 제품 및 상품의 현황은 다음과 같습니다.

사업본부	주요 제품 및 상품 현황

문구류	BP153(BALL POINT PEN), P-3000(PLUS PEN), 유성매직, 보드마카, 네임펜, 색연필 등 필기구류와 회화구류를 판매하고 있습니다.

컴퓨터소모품류	프린터 관련 소모품으로써 잉크카트리지 및 토너가 대부분을 차지하고 있습니다.

기타	특판영업팀(특판상품), B2C(온라인) 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 영업부문별 정보당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계

매출액	49,757,158	16,235,756	4,897,551	70,890,465

감가상각비	1,507,513	491,901	494,828	2,494,242

무형자산상각비	97,424	31,790	9,589	138,803

영업이익(손실)	1,232,295	67,707	(845,206)	454,796

(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계

매출액	50,998,683	18,324,539	7,684,320	77,007,542

감가상각비	1,362,870	489,698	399,797	2,252,365

무형자산상각비	151,005	54,258	22,753	228,016

영업이익(손실)	1,183,398	196,486	(1,510,976)	(131,092)

(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.

(2) 지역별 정보 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계

총매출액	63,749,698	3,588,079	2,364,679	1,188,009	70,890,465

비유동자산(주1)	50,790,648	2,858,694	1,883,987	946,510	56,479,839

(주1) 유형자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계

총매출액	67,593,112	4,101,327	2,119,436	3,193,667	77,007,542

비유동자산(주1)	49,818,641	3,022,831	1,562,104	2,353,851	56,757,427

(주1) 유형자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,531,245	-	1,531,245

단기금융상품	4,027,857	-	4,027,858

매출채권및기타수취채권(주1)	15,807,885	-	15,807,885

장기금융상품	162,467	-	162,467

기타금융자산(비유동)	-	402,676	402,676

합 계	21,529,454	402,676	21,932,130

(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,763,147	-	2,763,147

단기금융상품	4,096,000	-	4,096,000

매출채권및기타수취채권(주1)	15,861,452	-	15,861,452

장기금융상품	110,807	-	110,807

기타금융자산(비유동)	-	402,676	402,676

합 계	22,831,406	402,676	23,234,082

(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

2) 금융부채(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융부채

단기차입금	41,180,038

장기차입금(주1)	16,900,000

매입채무	7,651,714

미지급금	1,594,027

기타지급채무(주2)	8,596,036

기타금융부채	30,968

합 계	75,952,783

(주1) 유동성대체분이 포함되어 있습니다.(주2) 비유동 기타지급채무가 포함되어 있습니다.(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융부채

단기차입금	30,019,936

장기차입금(주1)	18,082,000

매입채무	10,331,158

미지급금	2,321,590

기타지급채무(주2)	8,394,078

기타금융부채	16,134

합 계	69,164,896

(주1) 유동성대체분이 포함되어 있습니다.(주2) 비유동 기타지급채무가 포함되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치 금융자산	위험회피 파생상품자산	합 계

이자수익	133,351	-	-	133,351

배당수익	-	18,323	-	18,323

평가손익(당기손익)	-	-	-	-

평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	-

합 계	133,351	18,323	-	151,674

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치 금융자산	위험회피 파생상품자산	합 계

이자수익	844,648	-	-	844,648

배당수익	-	18,323	-	18,323

평가손익(당기손익)	-	-	1,550,000	1,550,000

평가손익(기타포괄손익)	-	-	(389,615)	(389,615)

합 계	844,648	18,323	1,160,385	2,023,356

2) 금융부채(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융부채

이자비용	(2,206,462)

기타손익(당기손익)	48,879

합 계	(2,157,583)

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융부채

이자비용	(3,278,964)

기타손익(당기손익)	16,019

합 계	(3,262,945)

6. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	4,237	5,115

예적금	1,527,008	2,758,032

합 계	1,531,245	2,763,147

7. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	차입금담보	4,000,000	4,000,000

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000

합 계	4,002,000	4,002,000

8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	14,612,849	14,989,249

차감:대손충당금	(2,167,764)	(2,087,216)

매출채권 소계	12,445,085	12,902,032

미수금	3,123,161	2,723,973

차감:대손충당금	(857,354)	(857,354)

미수금 소계	2,265,807	1,866,619

예치보증금	133	133

미수수익	144,641	18,826

합 계	14,855,666	14,787,610

대부분 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고있으며, 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 아니하므로 해당과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	기대손실률	대손충당금	채권잔액	기대손실률	대손충당금

1월 이하	8,851,015	0.37%	(32,483)	8,437,678	0.29%	(24,224)

1월 초과 ~ 3월 이하	2,250,076	0.37%	(8,257)	3,320,877	0.29%	(9,534)

3월 초과 ~ 6월 이하	794,653	9.35%	(74,273)	369,659	0.94%	(3,490)

6월 초과	2,717,105	75.55%	(2,052,751)	2,861,035	71.65%	(2,049,968)

합 계	14,612,849	-	(2,167,764)	14,989,249	-	(2,087,216)

당사는 거래상대방 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	채권회수	대손충당금환입	기 말

매출채권	(2,087,216)	(80,548)	-	-	(2,167,764)

미수금	(857,354)	-	-	-	(857,354)

합 계	(2,944,570)	(80,548)	-	-	(3,025,118)

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	채권회수	대손충당금환입	기 말

매출채권	(2,146,069)	-	-	58,853	(2,087,216)

미수금	(857,354)	-	-	-	(857,354)

합 계	(3,003,423)	-	-	58,853	(2,944,570)

손상된 채권에 대한 충당금설정액은 포괄손익계산서상 판매관리비 및 기타비용에 포함되어 있으며, 충당금환입액은 포괄손익계산서상 판매관리비 및 기타수익에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 신용위험 및 대손충당금당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

9. 기타금융자산(1) 당분기 및 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	402,676	4,234,345

취득	-	-

손익으로 계상한 평가손익	-	-

자본으로 계상한 평가손익	-	-

손상	-	-

처분	-	(3,831,669)

기말	402,676	402,676

차감:유동항목	-	-

비유동항목	402,676	402,676

(2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동

시장성 있는 지분증권	지분증권-국내	386,716	-

시장성 없는 지분증권	지분증권-국내	15,960	402,676

합계	402,676	402,676

(주) 당분기 중 상기 기타금융자산의 시장성유무를 재분류하였습니다.

10. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	21,328,225	17,834,032

상품평가손실충당금	(1,173,864)	(924,005)

미착품	472,704	281,828

합 계	20,627,065	17,191,855

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가

재고자산평가손실	(249,859)	(59,723)

11. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	15,325,519	-	-	15,325,519

건물	38,001,071	-	(6,255,283)	31,745,788

구축물	2,286,341	-	(654,773)	1,631,568

기계장치	5,364,748	-	(3,841,937)	1,522,811

차량운반구	-	-	-	-

공구와기구	11,625,075	-	(9,329,436)	2,295,639

비품	7,360,184	(33,233)	(6,620,178)	706,773

건설중인자산	1,758,930	-	-	1,758,930

사용권자산(부동산)	621,938	-	(311,471)	310,467

사용권자산(차량)	898,649	-	(516,594)	382,055

합 계	83,242,455	(33,233)	(27,529,672)	55,679,550

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	15,325,519	-	-	15,325,519

건물	36,546,866	-	(5,246,245)	31,300,621

구축물	2,286,341	-	(563,941)	1,722,400

기계장치	5,022,349	-	(3,613,799)	1,408,550

차량운반구	-	-	-	-

공구와기구	10,653,643	-	(8,761,075)	1,892,568

비품	7,106,082	(40,505)	(6,426,450)	639,127

건설중인자산	2,625,113	-	-	2,625,113

사용권자산(부동산)	451,361	-	(305,982)	145,379

사용권자산(차량)	913,786	-	(460,964)	452,822

합 계	80,931,060	(40,505)	(25,378,455)	55,512,099

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	기타증감	감가상각비	기 말

토지	15,325,519	-	-	-	-	-	15,325,519

건물	31,300,621	1,454,134	-	71	-	(1,009,038)	31,745,788

구축물	1,722,400	-	-	-	-	(90,832)	1,631,568

기계장치	1,408,550	210,000	-	132,400	-	(228,139)	1,522,811

차량운반구	-	9,248	(9,094)	-	-	(154)	-

공구와기구	1,892,568	240,500	(72,500)	803,432	-	(568,361)	2,295,639

비품	639,127	62,670	(23,090)	233,300	-	(205,234)	706,773

건설중인자산	2,625,113	303,020	-	(1,169,203)	-	-	1,758,930

사용권자산(부동산)	145,379	414,039	(5,671)	-	-	(243,280)	310,467

사용권자산(차량)	452,822	85,865	(7,428)	-	-	(149,204)	382,055

합 계	55,512,099	2,779,476	(117,783)	-	-	(2,494,242)	55,679,550

(주1) 대체증감은 건설중인자산의 본계정 대체분입니다.

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	기타증감(주2)	감가상각비	기 말

토지	15,325,519	-	-	-	-	-	15,325,519

건물	32,174,991	405,400	-	42,000	-	(1,321,770)	31,300,621

구축물	1,740,392	101,012	-	-	-	(119,004)	1,722,400

기계장치	2,357,706	1,657,710	(3,371,421)	982,700	-	(218,145)	1,408,550

차량운반구	5	-	(5)	-	-	-	-

공구와기구	2,171,985	514,250	(981,884)	851,380	-	(663,163)	1,892,568

비품	1,198,183	147,784	(522,369)	58,000	-	(242,471)	639,127

건설중인자산	3,497,793	1,313,400	-	(1,934,080)	(252,000)	-	2,625,113

사용권자산(부동산)	270,476	139,657	(4,846)	-	-	(259,908)	145,379

사용권자산(차량)	617,524	46,452	(2,589)	-	-	(208,565)	452,822

합 계	59,354,574	4,325,665	(4,883,114)	-	(252,000)	(3,033,025)	55,512,099

(주1) 대체증감은 건설중인자산의 본계정 대체분입니다.(주2) 기타증감은 타계정 대체분입니다.

12. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	1,721,678	1,721,678

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	공정가치변동	기 말

토지	1,721,678	-	-	-	1,721,678

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	공정가치변동	기 말

토지	1,693,909	-	-	27,769	1,721,678

(3) 당사는 투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.

(4) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	관측불가능한 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 특정치 간의 연관성

토 지	공시지가기준법	시점수정 (지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함

개별요인 (획지조건 등)	획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

그 밖의 요인 (지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

건물,구축물	원가법	재조달원가	재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 감소(증가)함

보고기간말 현재 투자부동산 공정가치측정치의 공정가치 서열체계 수준은 모두 수준3으로 분류됩니다.

13. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	125,082	(69,957)	-	55,125

회원권	750,284	-	(186,004)	564,280

소프트웨어	2,233,869	(2,184,167)	(26,685)	23,017

개발비	1,346,683	(1,346,003)	-	680

기타의무형자산	2,713,191	(2,503,464)	(52,540)	157,187

합 계	7,169,109	(6,103,591)	(265,229)	800,289

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	125,082	(42,979)	-	81,903

회원권	750,284	-	(186,004)	564,280

소프트웨어	2,233,869	(2,178,532)	(26,685)	28,651

개발비	1,346,683	(1,342,941)	-	3,741

기타의무형자산	2,713,191	(2,400,135)	(52,540)	260,517

합 계	7,169,109	(5,964,787)	(265,229)	939,092

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기타증감	상 각	기 말

산업재산권	81,903	-	-	-	(26,778)	55,125

회원권	564,280	-	-	-	-	564,280

소프트웨어	28,651	-	-	-	(5,634)	23,017

개발비	3,741	-	-	-	(3,061)	680

기타의무형자산	260,517	-	-	-	(103,330)	157,187

합 계	939,092	-	-	-	(138,803)	800,289

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기타증감(주1)	상 각	기 말

산업재산권	82,103	-	-	-	(200)	81,903

회원권	564,280	-	-	-	-	564,280

소프트웨어	36,359	-	-	-	(7,708)	28,651

개발비	21,237	-	(13,414)	-	(4,082)	3,741

기타의무형자산	544,496	52,300	(299,700)	252,000	(288,580)	260,517

합 계	1,248,475	52,300	(313,114)	252,000	(300,570)	939,092

(주1) 기타증감은 타계정 대체분입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비(판관비)	350,672	352,947

14. 리스(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	310,467	145,379

차량운반구	382,055	452,822

합 계	692,522	598,202

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	243,280	194,349

차량운반구	149,204	157,153

합 계	392,484	351,502

리스부채에 대한 이자비용	27,816	27,590

단기리스료 및 소액자산 리스료	198,920	153,125

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	426,240	402,217	351,002	331,358

1년 초과 5년 이내	330,625	318,318	305,101	292,845

합 계	756,865	720,535	656,103	624,203

(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	402,217	331,358

비유동	318,318	292,845

합 계	720,535	624,203

15. 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	법인설립 및 영업 소재지	결산월	주요 영업활동

상해모나미문화용품(유)	중국	12월	문구류 판매

㈜모나미이미징솔루션즈	한국	12월	사무용장비 임대 및 판매

ZENITH-MONAMI	폴란드	12월	문구류 판매

Monami(Thailand)Co.,Ltd.(주1)	태국	9월	문구류 제조 및 판매

㈜항소(주2)	한국	12월	수입사무용품 판매

플라맥스㈜(주3)	한국	12월	프라스틱류 제조 및 판매

㈜엠텍(주4)	한국	12월	문구류 제조 및 판매

㈜모나미코스메틱	한국	12월	화장품 제조 및 판매

(주1) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업인 당사(79.45%)와 종속기업인 ㈜ 항소(20.52%)가 합동소유하고 있습니다.(주2) 보고기간말 현재 상기 종속기업의 자기주식 취득 및 소각으로 인해 지배기업인당사의 지분율이 94.50%에서 96.18%로 변경되었습니다.(주3) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업인 당사(51.52%)와 종속기업인 ㈜ 항소(40.45%)가 합동소유하고 자기주식(8.03%)를 소유하고 있습니다. 당분기 중 상기 종속기업은 (주)엠텍을 흡수합병하여 당사는 지분율이 61.18%에서 51.52%로 변경되었고 (주)항소는 지분율이 21.15%에서 40.45%로 변경되었습니다.(합병기일: 2024.05.01)(주4) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 플라맥스(주)에 피합병되어 소멸되었습니다.(합병기일: 2024.05.01)

(2) 보고기간말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

상해모나미문화용품(유)	-	100.00	2,573,537	1,298,876

㈜모나미이미징솔루션즈	127,600	100.00	2,170,000	2,170,000

ZENITH-MONAMI	12,040	70.00	2,365,629	591,474

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	44,809	79.45	16,009,841	7,896,517

㈜항소(주1)	151,200	96.18	3,130,128	20,971,712

플라맥스㈜(주2)	155,229	51.52	5,305,322	5,601,079

㈜엠텍(주3)	-	-	-	-

㈜모나미코스메틱	210,000	100.00	10,050,000	7,914,410

합 계	41,604,457	46,444,068

(주1) 보고기간말 현재 상기 종속기업의 자기주식 취득 및 소각으로 인해 지배기업인당사의 지분율이 94.50%에서 96.18%로 변경되었습니다.(주2) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 (주)엠텍을 흡수합병하여 당사의 지분율이 변경되었습니다.(주3) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 플라맥스(주)에 피합병되어 소멸되었습니다.(합병기일: 2024.05.01)(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

상해모나미문화용품(유)	-	100.00	2,573,537	1,298,876

㈜모나미이미징솔루션즈	127,600	100.00	2,170,000	2,170,000

ZENITH-MONAMI	12,040	70.00	2,365,629	591,474

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	44,809	79.45	16,009,841	7,896,517

㈜항소	151,200	94.50	3,130,128	20,971,712

플라맥스㈜	83,820	61.18	3,457,092	3,457,092

㈜엠텍	54,049	43.46	2,143,987	2,143,987

㈜모나미코스메틱	150,000	100.00	7,050,000	4,914,410

합 계	38,900,214	43,444,068

(3) 당분기 및 전기 중 종속기업투자주식의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	기타증감(주1)	손 상	기 말

상해모나미문화용품(유)	1,298,876	-	-	-	-	1,298,876

㈜모나미이미징솔루션즈	2,170,000	-	-	-	-	2,170,000

ZENITH-MONAMI	591,474	-	-	-	-	591,474

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	7,896,517	-	-	-	-	7,896,517

㈜항소	20,971,712	-	-	-	-	20,971,712

플라맥스㈜	3,457,092	-	-	2,143,987	-	5,601,079

㈜엠텍	2,143,987	-	-	(2,143,987)	-	-

㈜모나미코스메틱	4,914,410	3,000,000	-	-	-	7,914,410

합 계	43,444,068	3,000,000	-	-	-	46,444,068

(주1) 기타증감은 플라맥스㈜가 ㈜엠텍을 흡수합병하여 변경되었습니다.(합병기일: 2024.05.01)(전 기)

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	손 상	기 말

상해모나미문화용품(유)	1,298,876	-	-	-	1,298,876

㈜모나미이미징솔루션즈	2,170,000	-	-	-	2,170,000

ZENITH-MONAMI	591,474	-	-	-	591,474

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	8,963,652	-	-	(1,067,135)	7,896,517

㈜항소	20,971,712	-	-	-	20,971,712

플라맥스㈜	1,760,376	1,696,716	-	-	3,457,092

㈜엠텍	353,607	1,790,380	-	-	2,143,987

㈜모나미코스메틱	-	7,050,000	-	(2,135,590)	4,914,410

합 계	36,109,697	10,537,096	-	(3,202,725)	43,444,068

(4) 종속기업투자자산의 손상차손(환입) 상세내역은 다음과 같습니다.1) 당사는 종속기업투자자산에 대하여 각각 별개의 현금창출단위로 판단하고 손상징후가 발생한 투자에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사 결과 인식한 손상차손(환입)은 종속기업의 손익 악화/개선 및 순자산 감소/증가에 기인합니다.2) 당사는 손상차손(환입)을 인식하기 위한 회수가능액으로 사용가치를 산출하여 사용하였습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 일정기간의 재무예산에 근거한 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률은 향후 일정기간의 현금흐름의 예측치를 산정하기 위한 추정매출성장률로 과거 실적 및 시장전망에 근거하여 산정되었습니다. 일정기간을 초과하는 기간에 대한 영구현금흐름 산출시 영구성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않으며 물가성장률 등의 일정 성장률 가정이 사용되었습니다.

3) 전기 중 손상검사 결과에 따라 당사가 인식한 손상차손 및 환입 내역은 다음과 같습니다.(전 기)

(단위 : 천원)

현금창출단위	손상차손 인식전	회수가능액	손상차손(환입)	손상차손 인식후

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	8,963,652	7,896,517	1,067,135	7,896,517

㈜모나미코스메틱	7,050,000	4,914,410	2,135,590	4,914,410

(5) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

회사명	총자산	자기자본	매출액	당기손익	총포괄손익

상해모나미문화용품(유)	2,679,135	1,050,093	2,374,392	(324,616)	(324,616)

㈜모나미이미징솔루션즈	6,740,882	1,309,368	9,934,716	(38,006)	(38,006)

ZENITH-MONAMI	874,482	551,443	182,423	19,693	19,693

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	30,486,217	9,308,254	11,799,322	(1,479,403)	(1,479,403)

㈜항소	50,310,513	47,493,758	15,464,375	1,413,761	1,413,761

플라맥스㈜	17,004,026	7,881,653	8,528,926	(1,076,263)	(1,076,263)

㈜엠텍(주1)	-	-	2,653,188	(87,308)	(87,308)

㈜모나미코스메틱	7,302,021	3,582,175	1,429,859	(3,290,496)	(3,290,496)

(주1) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 플라맥스(주)에 피합병되어 소멸되었으며 (합병기일: 2024.05.01) 상기 금액은 사업종료일(2024.04.30)까지의 재무정보입니다 (전기말)

(단위 : 천원)

회사명	총자산	자기자본	매출액	당기손익	총포괄손익

상해모나미문화용품(유)	3,065,234	1,319,108	3,792,824	(617,346)	(617,346)

㈜모나미이미징솔루션즈	7,215,084	1,347,375	14,352,847	54,247	54,247

ZENITH-MONAMI	860,220	507,325	222,782	4,904	4,904

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	29,792,932	10,588,540	17,418,189	(2,038,508)	(2,038,508)

㈜항소	50,360,932	46,359,997	23,731,214	2,619,254	2,619,254

플라맥스㈜	11,625,540	4,253,394	8,952,254	(2,101,747)	(2,101,747)

㈜엠텍	9,836,491	6,793,749	7,270,782	(331,225)	(331,225)

㈜모나미코스메틱	5,037,321	3,872,672	312,527	(3,177,328)	(3,177,328)

16. 비유동 기타수취채권보고기간말 현재 비유동 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	952,219	1,073,842

상기의 비유동 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

17. 기타유동 및 비유동자산보고기간말 현재 기타유동 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	468,834	911,534

선급비용	137,307	94,204

반환재고회수권(주1)	96,778	103,612

유동 합계	702,919	1,109,350

비유동

기타투자자산	135,326	135,326

(주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반환재고회수권으로 인식하였습니다.

18. 기타지급채무보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미지급비용	1,368,527	1,110,901

리스부채	402,218	331,358

유동 합계	1,770,745	1,442,259

비유동

임대보증금	4,705,900	4,740,900

예수보증금	1,801,074	1,918,074

리스부채	318,318	292,845

비유동 합계	6,825,292	6,951,819

19. 차입금 및 사채 (1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동(유동성장기차입금 포함)

은행차입금	57,080,038	46,701,936

유동 합계	57,080,038	46,701,936

비유동

은행차입금	1,000,000	1,400,000

비유동 합계	1,000,000	1,400,000

총차입금 합계	58,080,038	48,101,936

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

USANCE	하나은행	5.64	1,447,584	1,490,221

우리은행	-	-	29,715

수출성장자금대출	한국수출입은행	5.44	2,000,000	2,000,000

일반대출	산업은행	5.16	2,000,000	2,000,000

산업은행	5.27	1,000,000	-

국민은행	4.54~5.52	4,000,000	4,000,000

국민은행	4.54	7,500,000	7,500,000

신한은행	5.52	3,000,000	3,000,000

신한은행	5.36	10,000,000	10,000,000

구매자금대출	농협은행	5.37	1,933,541	-

신한은행	5.27	2,992,618	-

하나은행	5.24	4,306,295	-

기업은행	5.85	1,000,000	-

합 계	41,180,038	30,019,936

상기 차입금에 대하여 토지, 건물 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조).

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

시설자금	신한은행	5.03	-	982,000	3년 분할상환

신한은행	5.11 ~ 5.15	14,100,000	14,100,000	3년 만기일시상환

일반대출	우리은행	6.08	1,050,000	1,500,000	2년 분할상환

농협은행	5.55	750,000	1,500,000	2년 분할상환

농협은행	5.42	1,000,000	-	1년 거치후 1년 분할상환

합 계	16,900,000	18,082,000

차감:유동성대체	(15,900,000)	(16,682,000)

잔 액	1,000,000	1,400,000

상기 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조).

(4) 보고기간말 현재 장기차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	합 계	상 환 금 액

2025년 9월	2026년 9월	2027년 9월	2028년 9월	2028년 9월 이후

장기차입금	16,900,000	15,900,000	1,000,000	-	-	-

20. 법인세비용과 이연법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 법인세비용의 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.21. 기타부채 및 기타금융부채(1)보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선수금	922,606	673,510

예수금	84,464	93,654

환불부채(주1)	186,325	197,477

유동 합계	1,193,395	964,641

(주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반환재고회수권으로 인식하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

금융보증부채(주1)	30,968	16,134

(주1) 당사는 종속기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 따라서 금융보증을 제공시 수취하기로 한 수수료를 보증 제공 시점에 수취채권으로 인식하고 상대계정은 금융보증부채로 처리합니다.

22. 자본금보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 액면금액	1,000원	1,000원

발행한 주식의 수	18,897,307주	18,897,307주

자본금	18,897,307,000원	18,897,307,000원

23. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가적립금	11,953,922	11,953,922

기타자본잉여금	2,235,032	2,235,032

합 계	14,188,954	14,188,954

(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권평가손익	(83,250)	(83,250)

(3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	평가손익	법인세효과	기 말

지분증권평가손익	(83,250)	-	-	(83,250)

합 계	(83,250)	-	-	(83,250)

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	평가손익	법인세효과	기 말

지분증권평가손익	(83,250)	-	-	(83,250)

파생상품평가손익	613,554	(775,669)	162,115	-

합 계	530,304	(775,669)	162,115	(83,250)

24. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	3,499,281	3,404,794

임의적립금

기업합리화적립금	1,096,052	1,096,052

재무구조개선적립금	1,303,850	1,303,850

시설적립금	100,000	100,000

소 계	2,499,902	2,499,902

미처분이익잉여금	22,005,554	24,226,543

합 계	28,004,737	30,131,240

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	30,131,240	35,994,951

당기순손익	(1,181,638)	(4,540,900)

배당금지급	(944,865)	(1,322,811)

기 말	28,004,737	30,131,240

(3) 당분기 및 전기 중 지급한 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	18,897,307주	-	18,897,307주	50	944,865,350

(전 기)

(단위 : 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	18,897,307주	-	18,897,307주	70	1,322,811,490

25. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,945,202	5,662,546	2,199,393	6,677,493

퇴직급여	183,258	566,992	226,888	689,270

복리후생비	241,958	726,442	301,391	906,267

여비교통비	81,710	244,297	121,545	314,360

통신비	32,785	107,093	41,899	123,171

수도광열비	7,388	22,527	6,581	32,860

전력비	77,235	216,137	70,902	221,413

세금과공과	200,343	468,472	219,621	532,190

지급임차료	68,205	198,920	48,998	153,125

감가상각비	849,240	2,494,242	757,116	2,243,377

수선비	15,785	40,176	8,271	61,301

보험료	59,915	183,660	63,355	191,700

접대비	15,044	41,892	15,947	48,356

판매촉진비	157,880	529,782	176,619	537,866

광고선전비	338,410	1,006,742	371,522	1,019,941

운반비	10,672	43,260	16,706	39,294

소모품비	120,267	369,103	127,001	418,456

지급수수료	1,911,666	6,310,621	2,173,110	6,617,105

도서인쇄비	2,941	9,004	3,100	12,454

교육훈련비	3,249	4,726	1,475	5,811

차량유지비	31,792	92,020	31,764	93,783

수출비	55,529	261,300	62,583	236,132

무형자산상각비	54,734	138,803	75,921	228,016

경상연구개발비	119,308	350,672	121,791	352,947

대손상각비	79,821	80,548	(127,630)	(46,867)

합 계	6,664,337	20,169,977	7,115,869	21,709,821

26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료의 사용액	-	-	-	732

상품등의 판매	16,879,259	50,265,691	15,291,428	54,760,481

제품과 재공품의 변동	-	-	-	(481)

급여	1,945,202	5,662,546	2,199,393	6,683,170

퇴직급여	183,258	566,992	226,888	689,270

복리후생비	241,958	726,442	301,391	906,267

여비교통비	81,710	244,297	121,545	314,360

통신비	32,785	107,093	41,899	123,171

수도광열비	7,388	22,527	6,581	32,860

전력비	77,235	216,137	70,902	221,413

세금과공과	200,343	468,472	219,621	532,190

지급임차료	68,205	198,920	48,998	153,125

감가상각비	849,240	2,494,242	757,116	2,252,365

수선비	15,785	40,176	8,270	61,301

보험료	59,915	183,660	63,355	191,700

접대비	15,044	41,892	15,947	48,356

판매촉진비	157,880	529,782	176,619	537,867

광고선전비	338,410	1,006,742	371,522	1,019,941

운반비	10,672	43,260	16,706	39,294

소모품비	120,267	369,103	127,001	418,456

지급수수료	1,911,666	6,310,621	2,173,110	6,617,105

도서인쇄비	2,941	9,004	3,100	12,454

교육훈련비	3,249	4,726	1,475	5,811

차량유지비	31,792	92,020	31,764	93,783

수출비	55,529	261,300	62,583	236,132

무형자산상각비	54,734	138,803	75,921	228,016

경상연구개발비	119,308	350,672	121,791	352,947

대손상각비	79,821	80,548	(127,630)	(46,867)

외주가공비	-	-	-	1,598

기타	-	-	213,214	651,818

합 계	23,543,596	70,435,668	22,620,510	77,138,635

27. 종업원급여 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	6,262,516	7,723,065

사회보장비용(4대보험)	559,443	738,980

퇴직(연금)급여	566,992	689,270

합 계	7,388,951	9,151,315

종업원수(명)	146	193

28. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

외환차익	88,484	268,534	474,076	1,545,794

외화환산이익	-	71,298	35,323	151,199

유형자산처분이익	-	2,418	5,418	59,716

파생상품평가이익	-	-	640,000	1,550,000

잡이익	63,376	188,137	47,325	92,984

합 계	151,860	530,387	1,202,142	3,399,693

기타비용

외환차손	73,083	275,806	69,066	515,525

외화환산손실	160,357	47,052	635,051	1,604,593

기부금	12,748	26,390	915	124,190

유형자산처분손실	-	4,100	69	45,205

잡손실	14,846	75,899	511	46,111

합 계	261,034	429,247	705,612	2,335,624

29. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	42,294	133,352	282,044	844,649

배당금수익	-	18,322	-	18,322

합 계	42,294	151,674	282,044	862,971

금융비용

이자비용	786,108	2,206,462	1,151,891	3,278,964

순금융수익	(743,814)	(2,054,788)	(870,847)	(2,415,993)

30. 주당손익(1) 기본주당손익은 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당손익은 당기순손익을 가중평균유통보통주식수에 잠재적보통주가 보통주로 변경될 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.(2) 당분기 및 전분기의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익(손실)	(868,897,021)	(1,181,638,101)	(1,325,720,953)	(1,209,990,175)

가중평균유통보통주식수(주1)	18,897,307주	18,897,307주	18,897,307주	18,897,307주

기본주당손익	(46)	(63)	(70)	(64)

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	18,897,307	18,897,307	18,897,307	18,897,307

자기주식 효과	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	18,897,307	18,897,307	18,897,307	18,897,307

당사는 보통주만 발행하였으며, 희석성 잠재적보통주를 발행하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

31. 특수관계자거래

(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최상위지배기업	㈜모나미

종속기업	상해모나미문화용품(유)

㈜모나미이미징솔루션즈

ZENITH-MONAMI

Monami(Thailand)Co.,Ltd.

㈜항소

플라맥스㈜

㈜엠텍(주1)

㈜모나미코스메틱

기타 특수관계자	㈜티펙스

㈜엠씨랩

(주1) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 플라맥스(주)에 피합병되어 소멸되었습니다.(합병기일: 2024.05.01)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당 분기)

(단위 : 천원)

구 분	매 출	유ㆍ무형 자산매각	기 타	합 계	매 입	유ㆍ무형 자산취득	지분취득	기 타	합 계

종속기업

상해모나미문화용품(유)	1,082,428	-	2,660	1,085,088	100,886	-	-	2,677	103,563

㈜모나미이미징솔루션즈	2,995,829	-	7,215	3,003,044	15,823	-	-	164,125	179,948

ZENITH-MONAMI	61,877	-	-	61,877	-	-	-	-	-

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	367,454	107,003	79,542	553,999	9,159,814	-	-	20,932	9,180,746

㈜항소	110,203	-	25,240	135,443	21,614	-	-	-	21,614

플라맥스㈜	85,527	-	2,469	87,996	4,521,462	-	-	16,133	4,537,595

㈜엠텍(주1)	11,885	-	1,918	13,803	2,607,978	-	-	6,932	2,614,910

㈜모나미코스메틱	334,921	-	169,023	503,944	1,112	-	3,000,000	-	3,001,112

기타 특수관계자

㈜티펙스	22,584	-	-	22,584	317,444	-	-	3,144,772	3,462,216

㈜엠씨랩	122,619	5,983	3,177	131,779	61,080	-	-	-	61,080

합 계	5,195,327	112,986	291,244	5,599,557	16,807,213	-	3,000,000	3,355,571	23,162,784

(주1) 당분기 중 상기 종속기업은 플라맥스(주)에 피합병되어 소멸되었으며 (합병기일: 2024.05.01) 상기 금액은 사업종료일(2024.04.30)까지의 거래내역입니다. (전분기)

(단위 : 천원)

구 분	매 출	유ㆍ무형 자산매각	기 타	합 계	매 입	유ㆍ무형 자산취득	지분취득	기 타	합 계

종속기업

상해모나미문화용품(유)	1,212,267	-	992	1,213,259	87,119	-	-	6,999	94,118

㈜모나미이미징솔루션즈	4,213,480	-	9,642	4,223,122	16,909	1,792	-	123,748	142,449

ZENITH-MONAMI	53,439	-	-	53,439	-	-	-

Monami(Thailand)Co.,Ltd	202,762	2,115,100	13,526	2,331,388	9,543,390	-	-	2,173	9,545,563

㈜항소	79,411	-	27,230	106,641	60,772	-	-	526	61,298

플라맥스㈜	312,963	390,100	720	703,783	1,769,311	-	-	6,489	1,775,800

㈜엠텍	59,810	14,350	440	74,600	5,171,136	-	500,055	16,043	5,687,234

㈜모나미코스메틱	340,310	2,525,929	91,622	2,957,861	9,300	-	5,050,000	259	5,059,559

기타 특수관계자

㈜티펙스	24,164	-	728	24,892	356,491	-	-	3,254,646	3,611,137

합 계	6,498,606	5,045,479	144,900	11,688,985	17,014,428	1,792	5,550,055	3,410,883	25,977,158

(3) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	기타채권	합 계	매입채무	미지급금	임대보증금	기타채무	합 계

종속기업

상해모나미문화용품(유)	1,446,637	-	-	-	1,446,637	-	-	-	-	-

㈜모나미이미징솔루션즈	259,876	723	-	-	260,599	1,044	45,717	30,000	-	76,761

ZENITH-MONAMI	36,855	-	-	-	36,855	-	-	-	-	-

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	311,175	1,679,452	-	-	1,990,627	655,319	1,102	-	-	656,421

㈜항소	9,587	9,568	-	-	19,155	-	-	4,620,000	-	4,620,000

플라맥스㈜	10,568	83,804	-	-	94,372	2,400,141	9,425	-	-	2,409,566

㈜엠텍(주1)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜모나미코스메틱	40,375	34,201	-	-	74,576	-	-	40,000	-	40,000

기타 특수관계자

㈜티펙스	5,457	-	600,000	-	605,457	36,709	1,145,968	900	-	1,183,577

㈜엠씨랩	3,718	436	-	-	4,154	-	-	15,000	-	15,000

합 계	2,124,247	1,808,184	600,000	-	4,532,432	3,093,213	1,202,212	4,705,900	-	9,001,325

(주1) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 플라맥스(주)에 피합병되어 소멸되었습니다.(합병기일: 2024.05.01)(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	합 계	매입채무	미지급금	임대보증금	합 계

종속기업

상해모나미문화용품(유)	1,756,028	-	-	1,756,028	-	-	-	-

㈜모나미이미징솔루션즈	288,946	893	-	289,839	320	45,353	30,000	75,673

ZENITH-MONAMI	-	-	-	-	-	-	-	-

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	91,889	1,390,626	-	1,482,515	736,971	-	-	736,971

㈜항소	9,767	2,849	-	12,616	11,912	-	4,620,000	4,631,912

플라맥스㈜	52,528	-	-	52,528	710,240	60,545	-	770,785

㈜엠텍	3,977	33,942	-	37,919	2,184,056	3,957	-	2,188,013

㈜모나미코스메틱	39,945	19,074	-	59,019	548	-	40,000	40,548

기타 특수관계자

㈜티펙스	2,359	-	600,000	602,359	34,259	969,660	900	1,004,819

합 계	2,245,439	1,447,384	600,000	4,292,823	3,678,306	1,079,515	4,690,900	9,448,721

특수관계자에 대한 채권은 주로 판매거래에서 발생한 매출채권, 미수금, 선급금입니다. 특수관계자 채권에 대해 당기말 현재 대손충당금 설정액은 0원입니다. 특수관계자에 대한 채무는 주로 구입거래에서 발생한 매입채무와 미지급금입니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기 급여	1,198,296	1,342,831

퇴직급여	94,783	109,247

합 계	1,293,079	1,452,078

32. 담보제공자산

(1) 보고기간말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	과 목	장부가액	관련 차입금액	담보설정액	담보권자

용인 물류센터	토 지	3,284,164	9,500,000	17,400,000	국민은행, 하나은행(주1)

건 물	3,146,519

안산 사사동	토 지	1,721,678	4,306,295	5,400,000	하나은행(주1)

안성 당목리 물류센터	토 지	4,315,419	5,400,000	하나은행(주1)

건 물	2,231,019

용인 테크노밸리	토 지	7,274,895	30,092,618	30,113,600	신한은행

건 물	22,595,852

정기예금	단기금융상품	4,000,000	4,400,000	신한은행

재고자산	상 품	20,627,065	2,000,000	2,600,000	한국수출입은행

(주1) 상기 담보권자는 공동담보로 54억원을 설정하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자의 차입금을 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	과 목	제공받은 회사	담보설정액	담보권자

안성 당목리 물류센터	토지,건물	Monami(Thailand)Co.,Ltd.	USD 5,400,000	신한은행

33. 지급보증(1) 보고기간말 현재 차입금 등과 관련하여 당사가 타인 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

보증제공자	보증금액	보증내용	관련 금융기관

대표이사	USD 2,400,000	신용장 보증	하나은행

EUR 336,000	외화지급 보증	신한은행

USD 2,500,000

2,400,000	차입금 보증	한국수출입은행

2,400,000	우리은행

3,000,000	하나은행

3,600,000	산업은행

1,200,000	기업은행

8,200,000	신한은행

신한은행	EUR 280,000	차입금 보증(STAND BY L/C)	신한은행(독일)

USD 3,500,000	신한은행(싱가폴)

USD 1,000,000

하나은행	USD 1,096,987.00	수입신용장	매입처

한편, 당사는 서울보증보험(주)으로부터 이행지급보증 등 514,541 천원을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

보증내역	제공받은 회사	보증금액	원화(환산)금액	관련 금융기관

연대보증	Monami(Thailand)Co.,Ltd.	USD 1,500,000	1,979,400	한국수출입은행

㈜모나미이미징솔루션즈	-	1,183,333	국민은행

-	1,200,000	우리은행

-	600,000	신한은행

-	1,200,000	신한은행

㈜모나미코스메틱	-	864,000	신한은행

합 계	7,026,733

34. 우발부채와 약정사항(1) 보고기간말 현재 당사가 금융기관과 약정한 여신한도 현황은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관	일반대출	한도대출	구매자금	유산스	시설대출

한국수출입은행	2,000,000	-	-	-	-

산업은행	2,000,000	1,000,000	-	-	-

국민은행	11,500,000	3,000,000	-	-	-

우리은행	2,000,000	-	-	-	-

하나은행	-	-	4,500,000	USD 2,000,000	-

신한은행	13,000,000	2,000,000	3,000,000	-	14,100,000

기업은행	-	-	1,000,000	-	-

농협은행	3,000,000	-	2,000,000	-	-

합 계	33,500,000	6,000,000	10,500,000	USD 2,000,000	14,100,000

(2) 당사는 기업은행과 총 20,000,000천원 발행한도의 전자방식 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다.

35. 비현금거래당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	1,169,204	1,990,280

장기차입금의 유동성대체	1,400,000	3,181,999

사용권자산과 관련된 리스부채 대체	499,903	179,764

리스부채 유동성대체	190,884	230,884

유형자산취득관련 미지급금의 지급	76,821	85,994

장기금융상품의 단기금융상품 대체	27,858	96,000

유형자산매각 관련 미수금	-	1,256,297

36. 재무위험관리(1) 재무위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 자금부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험(가) 외환위험

당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(원화단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채

외 화	원 화	외 화	원 화

USD	3,698,228.38	4,880,182	1,609,560.75	2,123,976

EUR	71,045.96	104,726	-	-

JPY	15,442,800.00	142,770	-	-

(전기말)

(원화단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채

외 화	원 화	외 화	원 화

USD	4,011,670.88	5,172,648	1,967,468.84	2,536,854

EUR	41,089.87	58,618	-	-

JPY	17,796,245.00	162,419	-	-

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	275,621	(275,621)	(2,331,387)	2,331,387

EUR	10,473	(10,473)	7,815	(7,815)

JPY	14,277	(14,277)	2,264	(2,264)

(나) 가격위험당사는 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권이 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.보고기간말 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산(기타금융자산)으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다.(다) 이자율 위험당사의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간말 현재 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	(159,150)	159,150	(147,769)	147,769

2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 거래처의 경우 담보제공을 요구하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	1,531,245	2,763,147

장ㆍ단기금융상품	4,190,324	4,206,807

기타금융자산(주1)	402,676	402,676

매출채권및기타채권(주1)	15,807,885	15,861,452

(주1) 유동ㆍ비유동을 포함한 금액입니다. 한편, 당사는 특수관계자에 대하여 담보 및 지급보증을 제공하고 있으며, 이로 인한 최대신용노출 정도는 USD 5,400,000 및 7,026,733천원입니다(주석 32,33참조).

3) 유동성위험유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금	57,080,038	1,000,000	-	-

매입채무 및 기타채무	11,016,486	6,825,292	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금	46,701,936	1,400,000	-	-

매입채무 및 기타채무	14,111,141	6,951,819	-	-

(2) 자본위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계(①)	58,080,038	48,101,936

차감:현금및현금성자산과 단기금융자산(②)	5,559,103	6,859,147

순차입금(③=①-②)	52,520,935	41,242,789

자본총계(④)	72,058,918	74,185,421

총자본(⑤=③+④)	124,579,853	115,428,210

자본조달비율(⑥=③÷⑤)	42.16%	35.73%

(3) 공정가치 추정1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(비유동)	402,676	402,676

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	1,531,245	1,531,245

단기금융상품	4,027,857	4,027,857

매출채권및기타채권(유동)	14,855,666	14,855,666

장기금융상품	162,467	162,467

매출채권및기타채권(비유동)	952,219	952,219

소 계	21,529,454	21,529,454

금융자산 합계	21,932,130	21,932,130

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

매입채무,미지급금,기타지급채무	17,841,777	17,841,777

단기차입금	41,180,038	41,180,038

유동성장기부채	15,900,000	15,900,000

장기차입금	1,000,000	1,000,000

기타금융부채	30,968	30,968

금융부채 합계	75,952,783	75,952,783

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(비유동)	402,676	402,676

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	2,763,147	2,763,147

단기금융상품	4,096,000	4,096,000

매출채권및기타채권(유동)	14,787,610	14,787,610

장기금융상품	110,807	110,807

매출채권및기타채권(비유동)	1,073,842	1,073,842

소 계	22,831,406	22,831,406

금융자산 합계	23,234,082	23,234,082

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

매입채무,미지급금,기타지급채무	21,046,826	21,046,826

단기차입금	30,019,936	30,019,936

유동성장기부채	16,682,000	16,682,000

장기차입금	1,400,000	1,400,000

기타금융부채	16,134	16,134

금융부채 합계	69,164,896	69,164,896

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(당분기말)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주1)

시장성 있는 지분증권	386,716	-	-	386,716

시장성 없는 지분증권	-	-	15,960	15,960

금융자산 합계	386,716	-	15,960	402,676

(전기말)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 없는 지분증권	-	-	402,676	402,676

금융자산 합계	-	-	402,676	402,676

(주1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가수준을 재분류하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

3) 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 당사가 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 사용한 금융상품 및 이들 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.(가) 통화스왑 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정 대상 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 통화스왑환율에 기초하여 측정하였습니다.통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 통화스왑환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 통화스왑환율에 보간법을 적용하여 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 통화스왑환율을 추정하여 통화스왑의 공정가치를 측정하였습니다. 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.

(나) 이자율스왑이자율스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율스왑금리에 기초하여 측정하였습니다. 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 이자율스왑금리가 시장에서 공시되지않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 이자율스왑금리에 보간법을 적용하여 이자율스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 이자율스왑금리를 추정하여 이자율스왑의 공정가치를 측정하였습니다.

(다) 시장성 없는 비상장주식 및 출자금 당사의 시장성 없는 비상장 주식 및 출자금은 금융감독원의 공정가치 평가관련 가이드라인에 근거하여 원가가 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하였습니다.

4) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	당기손익	기타포괄 손익	매 입	매 도	기타증감
(주1)	기 말

시장성 없는 지분증권	402,676	-	-	-	-	(386,716)	15,960

(주1) 금융자산의 평가수준 재분류로 인한 증감입니다.한편, 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품은 장부금액이공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등을 공시에 포함하지 않았습니다.