모나미 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제 55(당)기 반기 2022년 6월 30일 현재
제 54(전)기 반기 2021년 6월 30일 현재
주식회사 모나미와 그 종속기업

1. 회사의 개요주식회사 모나미(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결실체')은 제조 및 판매(문구류), 유통(문구류, 사무기기), 부동산(부동산 임대), 무역(수출입업 및 대행)을 주된 영업으로 하고 있습니다. 연결실체는 국내 및 태국에 생산공장을 두고 있으며, 지배기업은 경기도 용인시에 위치하고 있습니다.지배기업은 1967년 12월 28일에 설립되어 1974년 6월 26일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다. (1) 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	지분율(%)(주1)	주요 영업활동

당반기	전 기

상해모나미문화용품(유)	중국	12월	100.00	100.00	문구류 판매

㈜모나미이미징솔루션즈	한국	12월	100.00	100.00	사무용장비 임대 및 판매

ZENITH-MONAMI	폴란드	12월	70.00	70.00	문구류 판매

Monami(Thailand)Co.,Ltd.(주2)	태국	9월	99.97	99.96	문구류 제조 및 판매

㈜항소	한국	12월	94.50	94.50	수입사무용품 판매

플라맥스㈜(주3)	한국	12월	100.00	100.00	프라스틱류 제조 및 판매

㈜엠텍(주4)	한국	12월	100.00	100.00	문구류 제조 및 판매

(주1)보고기간말 현재 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.(주2)보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업인 당사(83.91%)와 종속기업인 ㈜항소(16.06%)가 합동소유하고 있습니다. 상기 종속기업의 결산월이 9월로 지배기업과 다르며 6월 결산재무제표를 입수할 수 없어 3월 결산재무제표를 사용하여 연결하였으며, 4월~6월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다.(주3)보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업(44.02%)과 종속기업인 ㈜항소(30.50%) 및 ㈜엠텍(25.48%)이 합동소유하고 있습니다.(주4)보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업(21.49%)과 종속기업인 ㈜항소(지분율 : 78.51%)가 합동소유하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

종속기업명	총자산	자기자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

상해모나미문화용품(유)	3,978,633	2,201,909	1,814,369	(174,887)	(174,887)

㈜모나미이미징솔루션즈	7,234,047	1,179,693	6,050,891	26,659	26,659

ZENITH-MONAMI	1,006,414	455,144	229,761	25,255	25,255

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	29,006,730	12,324,673	9,253,221	367,974	367,974

㈜항소	45,689,440	41,394,374	12,619,733	1,605,845	1,605,845

플라맥스㈜	11,656,471	4,712,413	6,234,608	70,254	70,254

㈜엠텍	7,081,420	5,350,190	3,813,906	85,037	85,037

(전 기)

(단위 : 천원)

종속기업명	총자산	자기자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

상해모나미문화용품(유)	3,455,033	2,299,179	4,466,539	166,278	166,278

㈜모나미이미징솔루션즈	5,422,680	1,153,034	10,101,264	160,833	160,833

ZENITH-MONAMI	834,086	434,510	271,339	(5,114)	(5,114)

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	22,440,508	7,502,184	13,592,766	(1,099,266)	(1,099,266)

㈜항소	44,571,123	39,788,529	24,081,824	1,800,606	1,800,606

플라맥스㈜	10,421,498	4,642,158	11,148,592	4,583	4,583

㈜엠텍	7,209,410	5,265,153	6,465,038	152,021	152,021

(3) 보고기간말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

송하경	2,600,310	13.76

송삼석	581,655	3.08

송하철	858,114	4.54

송하윤	970,189	5.13

송재화	159,697	0.84

송근화	99,559	0.53

송지영	60,137	0.32

기 타	13,567,646	71.8

합 계	18,897,307	100.00

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약연결재무제표는 기업회계기준서 1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책

연결실체가 요약반기연결재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다.·기업회계기준서 제1109호 '금융상품'개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다.·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.중간연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 문구류, 컴퓨터소모품류, 기타(기업특판, 임대 등)로 구분하였습니다.보고기간말 현재 각 사업부문에 속한 주요 제품 및 상품의 현황은 다음과 같습니다.

사업본부	주요 제품 및 상품 현황

문구류	BP153(BALL POINT PEN), P-3000(PLUS PEN), 유성매직, 보드마카, 네임펜, 색연필 등 필기구류와 회화구류를 판매하고 있습니다.

컴퓨터소모품류	주로 프린터 관련 소모품으로서 잉크카트리지 및 토너가 대부분을 차지하고 있습니다.

기타	POD사업팀(인쇄, 출력서비스), 기업서비스팀(특판상품) 등으로 구성되어 있으며 임대부문도 포함하고 있습니다.

(1) 영업부문별 정보당반기와 전반기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액

매출액	69,410,775	19,055,352	7,389,695	95,855,822	(23,106,062)	72,749,760

내부매출액	(16,731,479)	(4,593,296)	(1,781,287)	(23,106,062)	23,106,062	-

순매출액	52,679,296	14,462,056	5,608,408	72,749,760	-	72,749,760

감가상각비	2,296,566	540,885	150,687	2,988,138	-	2,988,138

무형자산상각비	143,466	49,473	25,836	218,775	-	218,775

영업이익(손실)	4,325,229	463,561	(1,053,574)	3,735,216	(440,563)	3,294,653

(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액

매출액	59,611,332	16,100,769	8,348,839	84,060,940	(16,975,989)	67,084,951

내부매출액	(12,038,425)	(3,251,528)	(1,686,036)	(16,975,989)	16,975,989	-

순매출액	47,572,908	12,849,241	6,662,802	67,084,951	-	67,084,951

감가상각비	2,048,916	461,231	156,842	2,666,989	-	2,666,989

무형자산상각비	142,515	48,058	33,463	224,036	-	224,037

영업이익(손실)	2,796,354	764,607	(132,637)	3,428,324	(306,717)	3,121,607

(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.

(2) 지역별 정보당반기와 전반기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액

총매출액	78,082,919	14,381,348	1,313,993	2,077,562	95,855,822	(23,106,062)	72,749,760

내부매출액	(18,821,901)	(3,466,626)	(316,738)	(500,797)	(23,106,062)	23,106,062	-

순매출액	59,261,018	10,914,721	997,255	1,576,766	72,749,760	-	72,749,760

비유동자산(주1)	58,652,669	10,802,675	987,017	1,560,579	72,002,940	-	72,002,940

(주1) 유형자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액

총매출액	70,690,982	11,315,171	653,423	1,401,363	84,060,939	(16,975,988)	67,084,951

내부매출액	(14,275,944)	(2,285,083)	(131,958)	(283,003)	(16,975,988)	16,975,988	-

순매출액	56,415,038	9,030,088	521,465	1,118,360	67,084,951	-	67,084,951

비유동자산(주1)	44,696,178	7,154,305	413,143	886,048	53,149,674	-	53,149,674

(주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	11,304,758	-	-	-	11,304,758

단기금융상품	35,899,137	-	-	-	35,899,137

기타금융자산(유동)	-	1,148,403	-	-	1,148,403

매출채권및기타수취채권(주1)	20,376,611	-	-	-	20,376,611

장기금융상품	23,222,619	-	-	-	23,222,619

기타금융자산(비유동)	70,185	-	404,993	4,315,320	4,790,498

합 계	90,873,310	1,148,403	404,993	4,315,320	96,742,026

(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	11,646,247	-	-	-	11,646,247

단기금융상품	45,015,007	-	-	-	45,015,007

기타금융자산(유동)	-	541,552	-	-	541,552

매출채권및기타수취채권(주1)	19,252,453	-	-	-	19,252,453

장기금융상품	22,889,719	-	-	-	22,889,719

기타금융자산(비유동)	46,600	-	404,959	1,752,287	2,203,846

합 계	98,850,026	541,552	404,959	1,752,287	101,548,824

(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

2) 금융부채(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융부채	당기손익공정가치 금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

단기차입금	42,280,662	-	-	42,280,662

장기차입금(주1)	19,691,522	-	-	19,691,522

사채(주1)	25,450,724	-	-	25,450,724

매입채무	10,088,320	-	-	10,088,320

미지급금	3,214,363	-	-	3,214,363

기타지급채무(주2)	6,836,999	-	-	6,836,999

합 계	107,562,590	-	-	107,562,590

(주1) 유동성대체분이 포함되어 있습니다.(주2) 비유동 기타지급채무 및 기타금융부채가 포함되어 있습니다.(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융부채	당기손익공정가치 금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

단기차입금	27,564,186	-	-	27,564,186

장기차입금(주1)	16,236,196	-	-	16,236,196

사채	23,204,673	-	-	23,204,673

매입채무	9,083,976	-	-	9,083,976

미지급금	3,053,026	-	-	3,053,026

기타지급채무(주2)	6,111,859	-	-	6,111,859

합 계	85,253,916	-	-	85,253,916

(주1) 유동성대체분이 포함되어 있습니다.(주2) 비유동 기타지급채무가 포함되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

이자수익	405,492	-	-	-	405,492

배당수익	-	-	15,273	-	15,273

평가손익(당기손익)	-	6,851	-	2,148,000	2,154,851

처분손익(당기손익)	-	4,076	-	-	4,076

평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	323,726	323,726

합 계	405,492	10,927	15,273	2,471,726	2,903,418

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

이자수익	60,066	-	-	-	60,066

배당수익	-	-	12,223	-	12,223

평가손익(당기손익)	-	14,494	-	310,000	324,494

처분손익(당기손익)	-	7,382	-	-	7,382

평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	139,992	139,992

합 계	60,066	21,876	12,223	449,992	544,157

2) 금융부채(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융부채	당기손익공정가치 금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

이자비용	(1,121,068)	-	-	(1,121,068)

처분손익(당기손익)	-	-	-	-

평가손익(당기손익)	-	-	-	-

합 계	(1,121,068)	-	-	(1,121,068)

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융부채	당기손익공정가치 금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

이자비용	(1,126,054)	-	-	(1,126,054)

처분손익(당기손익)	-	1,441	-	1,441

평가손익(당기손익)	-	-	530,000	530,000

합 계	(1,126,054)	1,441	530,000	(594,613)

6. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현 금	34,135	30,663

예적금	11,270,622	11,615,584

합 계	11,304,757	11,646,247

7. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	내 역	당반기말	전기말

단기금융상품	차입금 담보	17,710,000	17,710,000

장기금융상품	차입금 담보	22,290,000	22,290,000

당좌개설보증금	14,000	15,000

합 계	40,014,000	40,015,000

8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	18,653,641	18,526,609

차감:대손충당금	(2,905,038)	(2,855,690)

매출채권 소계(순액)	15,748,603	15,670,919

미수금	2,267,354	1,587,903

차감:대손충당금	(805,191)	(805,191)

미수금 소계(순액)	1,462,163	782,712

미수수익	532,097	268,557

예치보증금	133	1,249

단기대여금	320,368	310,875

합 계	18,063,364	17,034,312

대부분 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고있으며, 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 아니하므로 해당과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	기대손실률	대손충당금	채권잔액	기대손실률	대손충당금

1월 이하	8,439,337	0.4%	(30,146)	11,270,840	0.4%	(40,425)

1월 초과 ~ 3월 이하	6,161,418	1.1%	(68,356)	3,956,214	0.7%	(25,896)

3월 초과 ~ 6월 이하	860,773	0.1%	(35)	511,886	0.6%	(3,089)

6월 초과	3,192,113	87.9%	(2,806,501)	2,787,669	100%	(2,786,280)

합 계	18,653,641	-	(2,905,038)	18,526,609	-	(2,855,690)

연결실체는 거래상대방 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 당반기 및 전기 중 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	채권제각	채권회수	대손충당금환입	기타증감	기 말

매출채권	(2,855,690)	(36,143)	-	(12,993)	-	(212)	(2,905,038)

미수금	(805,191)	-	-	-	-	-	(805,191)

합 계	(3,660,881)	(36,143)	-	(12,993)	-	(212)	(3,710,229)

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	채권제각	채권회수	대손충당금환입	기타증감	기 말

매출채권	(2,944,772)	-	73,018	(7,094)	23,095	63	(2,855,690)

미수금	(1,246,570)	-	441,379	-	-	-	(805,191)

합 계	(4,191,342)	-	514,397	(7,094)	23,095	63	(3,660,881)

손상된 채권에 대한 충당금설정액은 연결포괄손익계산서상 판매관리비 및 기타비용에 포함되어 있으며, 충당금환입액은 연결포괄손익계산서상 판매관리비 및 기타수익에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 신용위험 및 대손충당금연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

9. 기타금융자산(1) 당반기 및 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	2,745,398	963,058

취득	927,033	498,579

손익으로 계상한 평가손익	2,154,851	1,461,552

자본으로 계상한 평가손익	415,033	330,952

처분	(303,453)	(508,704)

대체증감(주1)	39	(39)

기말	5,938,901	2,745,398

차감:유동항목	(1,148,403)	(541,552)

비유동항목	4,790,498	2,203,846

(주1) 대체증감에는 해외 지분증권에 대한 환산차이 등이 포함되어 있습니다.(2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

시장성 있는 금융자산	투자신탁	1,148,403	541,552

비유동

시장성 없는 지분증권	지분증권-국내	403,176	403,180

지분증권-해외	1,817	1,779

파생상품자산	통화스왑(주1)	3,568,000	1,420,000

이자율스왑(주1)	747,320	332,287

시장성 없는 채무증권	채무증권-국내	70,185	46,600

소 계	4,790,498	2,203,846

합 계	5,938,901	2,745,398

(주1) 외화차입금의 환율 및 이자율변동위험을 헷지하기 위하여 통화 및 이자율스왑계약을 체결하였습니다(주석 35참조).

10. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	22,283,536	18,121,302

상품평가손실충당금	(1,664,749)	(1,756,721)

제품	9,229,890	8,116,889

제품평가손실충당금	(68,681)	(260,272)

재공품	3,424,101	2,656,052

재공품평가손실충당금	(90,334)	(64,492)

원재료	6,485,303	5,504,703

원재료평가충당금	(238,353)	(185,503)

저장품	1,160,586	1,035,267

미착품	1,068,682	1,279,304

합 계	41,589,981	34,446,529

(2) 당반기 및 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가

재고자산평가손실	(78,692)	(50,683)

재고자산평가손실환입	283,563	78,866

11. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	21,023,483	-	-	21,023,483

건물	20,140,206	-	(8,573,281)	11,566,925

구축물	3,227,376	-	(1,129,843)	2,097,533

기계장치	26,834,581	(77,273)	(15,360,444)	11,396,865

차량운반구	1,057,524	-	(717,415)	340,109

공구와기구	15,678,427	-	(12,412,914)	3,265,513

비품	8,803,070	-	(7,702,033)	1,101,037

건설중인자산	17,049,857	-	-	17,049,857

사용권자산(부동산)	1,144,601	-	(511,709)	632,892

사용권자산(차량)	1,251,532	-	(465,446)	786,086

합 계	116,210,658	(77,273)	(46,873,084)	69,260,301

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	20,968,733	-	-	20,968,733

건물	20,023,184	-	(8,099,735)	11,923,449

구축물	2,952,979	-	(1,056,872)	1,896,107

기계장치	26,076,797	(84,091)	(15,424,517)	10,568,189

차량운반구	1,037,112	-	(753,572)	283,539

공구와기구	14,716,916	-	(11,876,388)	2,840,527

비품	8,454,103	-	(7,485,223)	968,880

건설중인자산	6,710,464	-	-	6,710,464

사용권자산(부동산)	914,729	-	(403,458)	511,271

사용권자산(차량)	1,224,912	-	(444,532)	780,380

합 계	103,079,928	(84,091)	(45,544,298)	57,451,539

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	기타증감	감가상각비	환산차이	기 말

토지	20,968,733	-	-	-	-	-	54,750	21,023,483

건물	11,923,449	-	-	-	-	(424,621)	68,098	11,566,925

구축물	1,896,107	271,500	-	-	-	(70,547)	473	2,097,533

기계장치	10,568,189	1,957,682	(70,516)	37,980	-	(1,179,052)	82,582	11,396,865

차량운반구	283,539	146,750	(25,318)	-	-	(67,070)	2,208	340,109

공구와기구	2,840,527	794,443	(64,001)	164,600	-	(493,810)	23,754	3,265,513

비품	968,880	353,007	(31,807)	31,800	-	(222,133)	1,290	1,101,037

건설중인자산	6,710,464	10,543,813	-	(206,900)	-	-	2,480	17,049,857

사용권자산(부동산)	511,271	529,954	(20,803)	-	-	(391,183)	3,653	632,892

사용권자산(차량)	780,380	147,741	(2,314)	-	-	(139,721)	-	786,086

합 계	57,451,539	14,744,890	(214,759)	27,480	(2,988,137)	239,288	69,260,301

(주1) 대체증감은 건설중인자산의 본계정 대체 등입니다.

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	기타증감(주2)	감가상각비	환산차이	기 말

토지	27,229,383	451,040	-	(6,656,940)	-	-	(54,750)	20,968,733

건물	15,750,084	224,519	-	(3,097,387)	-	(882,140)	(71,627)	11,923,449

구축물	2,016,982	111,400	-	(93,957)	-	(137,712)	(606)	1,896,107

기계장치	7,917,401	4,338,080	(308,106)	717,994	-	(2,016,822)	(80,358)	10,568,189

차량운반구	345,797	91,394	(15,998)	-	-	(138,666)	1,013	283,539

공구와기구	2,839,342	1,041,527	(304,834)	169,300	-	(883,801)	(21,007)	2,840,527

비품	1,134,994	281,953	(46,573)	-	-	(401,930)	436	968,880

건설중인자산	781,715	6,761,082	-	(832,333)	-	-	-	6,710,464

사용권자산(부동산)	528,409	713,322	-	-	(3,446)	(731,025)	4,011	511,271

사용권자산(차량)	546,609	543,212	-	-	(73,986)	(235,456)	-	780,380

사용권자산(기계장치)	1,145,186	-	-	-	(1,134,517)	(10,669)	-	-

합 계	60,235,902	14,557,529	(675,511)	(9,793,323)	(1,211,949)	(5,438,222)	(222,888)	57,451,539

(주1) 대체증감은 건설중인자산의 본계정 대체분과 매각예정비유동자산으로의 대체분으로 매각예정비유동자산은 전기 중 매각완료되었습니다(주2) 기타증감은 리스계약해지로 인한 변동입니다.

(3) 당반기 중 특정차입금에서 발생한 차입원가 47,010천원을 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함하였으며, 특정차입금에 적용된 자본화이자율은 2.46%입니다.

12. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	1,638,371	1,638,371

(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	공정가치변동	대체증감	기 말

토지	1,638,371	-	-	-	-	1,638,371

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	공정가치변동	대체증감(주1)	기 말

토지	53,574,074	-	-	55,538	(51,991,241)	1,638,371

구축물	487,887	-	-	-	(487,887)	-

합 계	54,061,961	-	-	55,538	(52,479,128)	1,638,371

(주1) 대체증감은 매각예정비유동자산으로의 대체분으로 전기 중 매각완료되었습니다.

(3) 연결실체는 투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.

(4) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	관측불가능한투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치 특정치 간의 연관성

토 지	공시지가기준법	시점수정 (지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함

개별요인 (획지조건 등)	획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

그 밖의 요인 (지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

건물,구축물	원가법	재조달원가	재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 감소(증가)함

보고기간말 현재 투자부동산 공정가치측정치의 공정가치 서열체계 수준은 모두 수준3으로 분류됩니다.

13. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	911,554	-	(440,685)	470,869

산업재산권	136,021	(51,685)	-	84,336

회원권	1,069,259	(2,753)	(186,004)	880,502

소프트웨어	2,647,275	(2,540,231)	(26,685)	80,359

개발비	1,886,416	(1,363,928)	-	522,488

기타의무형자산	2,874,391	(2,117,766)	(52,540)	704,085

합 계	9,524,916	(6,076,363)	(705,914)	2,742,639

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	911,554	-	(440,685)	470,869

산업재산권	136,021	(50,461)	-	85,560

회원권	1,054,060	(2,515)	(186,004)	865,541

소프트웨어	2,802,909	(2,526,270)	(172,959)	103,680

개발비	2,008,661	(1,411,117)	(109,346)	488,198

기타의무형자산	2,745,191	(1,939,682)	(52,540)	752,969

합 계	9,658,396	(5,930,045)	(961,534)	2,766,817

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손 상	환산차이	기 말

영업권	470,869	-	-	-	-	-	470,869

산업재산권	85,560	-	-	(1,224)	-	-	84,336

회원권	865,541	15,122	-	(182)	-	21	880,502

소프트웨어	103,680	3,500	-	(27,597)	-	776	80,359

개발비	488,198	45,979	-	(11,689)	-	-	522,488

기타의무형자산	752,969	129,200	-	(178,084)	-	-	704,085

합 계	2,766,817	193,801	-	(218,776)	-	797	2,742,639

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손 상	환산차이	기 말

영업권	470,869	-	-	-	-	-	470,869

산업재산권	87,489	1,224	-	(3,153)	-	-	85,560

회원권	754,116	163,230	(51,415)	(364)	-	(26)	865,541

소프트웨어	148,271	19,041	-	(62,519)	-	(1,113)	103,680

개발비	358,103	171,122	-	(41,027)	-	-	488,198

기타의무형자산	1,086,171	-	-	(333,202)	-	-	752,969

합 계	2,905,019	354,617	(51,415)	(440,265)	-	(1,139)	2,766,817

(3) 영업권 손상차손 상세내역은 다음과 같습니다.연결실체는 고급펜제조사업부문의 사업양수도시 인식한 영업권에 대하여 손상검사를 수행하고 있으며, 그 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

추정근거	사용가치	사용가치

가치평가기법	현금흐름 할인모형	현금흐름 할인모형

가중평균자본비용(WACC)	15.12%	15.12%

성장률	1.00%	1.00%

추정기간(5년)의 현재가치	1,227,790	1,227,790

영구잉여현금흐름의 현재가치	1,273,892	1,273,892

계속사업가치	2,501,682	2,501,682

영업용 순자산가액(주1)	1,986,616	1,916,171

영업권 평가액	515,065	585,511

영업권손상차손	-	-

(주1) 고급펜제조사업부문과 기타사업부문으로 나눈 구분 재무제표를 기준으로 산정하였습니다.(4) 당반기 및 전반기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

개발비	45,979	85,895

경상연구개발비(판관비)	313,816	70,204

합 계	359,795	156,099

14. 리스(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부동산	632,892	511,271

차량운반구	786,086	780,380

합 계	1,418,978	1,291,651

(2) 당반기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

사용권자산의 감가상각비

부동산	391,183	731,025

차량운반구	139,721	235,456

기계장치	-	10,669

합 계	530,904	977,150

리스부채에 대한 이자비용	31,228	42,686

단기리스료 및 소액자산 리스료	203,371	314,391

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	780,514	733,062	692,862	651,214

1년 초과 5년 이내	866,801	824,259	845,506	798,690

합 계	1,647,315	1,557,321	1,538,368	1,449,904

(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	733,062	651,214

비유동	824,259	798,690

합 계	1,557,321	1,449,904

15. 비유동 기타수취채권보고기간말 현재 비유동 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기대여금	99,800	5,560

보증금	2,213,447	2,212,580

합 계	2,313,247	2,218,140

상기의 비유동 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

16. 기타유동 및 비유동자산보고기간말 현재 기타유동 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

선급금	2,620,279	3,049,516

선급비용	297,383	216,886

반환재고회수권(주1)	272,248	311,398

유동 합계	3,189,910	3,577,800

비유동

기타투자자산	135,326	135,326

기타	42,717	59,448

비유동 합계	178,043	194,774

(주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반환재고회수권으로 인식하였습니다.

17. 기타지급채무보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

미지급비용	2,511,796	2,189,640

리스부채	733,062	651,214

유동 합계	3,244,858	2,840,854

비유동

임대보증금	40,900	40,900

예수보증금	2,041,552	2,024,552

리스부채	824,259	798,690

기타지급채무	685,430	406,862

비유동 합계	3,592,141	3,271,005

18. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동(유동성장기차입금 포함)

은행차입금	52,158,866	37,427,330

비유동

은행차입금	9,813,318	6,373,052

사채	25,858,000	23,710,000

사채할인발행차금	(407,276)	(505,327)

비유동 합계	35,264,042	29,577,725

총차입금 합계	87,422,908	67,005,055

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

구매자금대출	하나은행	3.51	4,364,769	-

〃	신한은행	4.07	2,917,915	-

〃	기업은행	4.68 ~ 5.8	1,895,844	1,425,746

일반대출	국민은행	3.53 ~ 4.53	6,400,000	5,000,000

〃	신한은행	3.56 ~ 3.69	3,500,000	3,500,000

〃	한국수출입은행	2.84	1,900,000	1,900,000

〃	기업은행	3.6 ~ 4.56	3,000,000	3,030,000

〃	우리은행	4.28	4,000,000	-

외화대출	신한은행	LIBOR(3M)+1.55	378,885	376,392

〃	KASIKORN BANK	3.47	6,197,922	4,560,290

〃	신한은행	TERM SOFR 3M+1.3	5,470,945	5,456,744

USANCE	하나은행	2.4	1,752,083	1,586,874

〃	우리은행	1.53	292,298	228,285

매출채권할인	기업은행	3.32	210,000	499,855

합 계	42,280,662	27,564,186

상기 차입금에 대하여 토지, 건물 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조).

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말	상환방법

시설자금	신한은행	2.41	2,946,000	3,600,667	3년 분할상환

시설자금	신한은행	2.46	6,800,000	2,200,000	3년 만기일시상환

일반대출	국민은행	3.00~4.72	7,875,000	7,958,333	2년거치 만기일시상환,3년 분할상환

일반대출	KASIKORN BANK	3.47~4.10	1,842,022	2,241,196	5년 분할상환

중소기업진흥기금	기업은행	1.75	228,500	236,000	3년거치 5년분할상환

합 계	19,691,522	16,236,196

차감:유동성대체	(9,878,204)	(9,863,144)

잔 액	9,813,318	6,373,052

상기 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조).

(4) 보고기간말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	발행일	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말	상환방법

외화표시사모사채(FRN)	2020.11.23	2023.11.22	3M Libor+1.00	25,858,000	23,710,000	만기일시상환

합 계	원 금	25,858,000	23,710,000

사채할인발행차금	(407,276)	(505,327)

(5) 보고기간말 현재 장기차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	합 계	상 환 금 액

2023년 6월	2024년 6월	2025년 6월	2026년 6월	2027년 6월이후

장기차입금 및 사채	45,549,522	9,878,204	28,326,318	7,211,899	47,200	85,900

19. 퇴직급여연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 연결실체는 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 확정기여형퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 각각 736,569천원과 561,511천원입니다.

20. 법인세비용과 이연법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 25.75% 및 27.06%입니다.

21. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

선수금	1,292,528	670,527

예수금	231,343	681,434

환불부채(주1)	534,172	602,110

기타	8,393	8,480

유동 합계	2,066,436	1,962,551

비유동

기타	489,842	449,554

비유동 합계	489,842	449,554

(주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반환재고회수권으로 인식하였습니다.

22. 자본금보고기간말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 액면금액	1,000원	1,000원

발행한 주식의 수	18,897,307주	18,897,307주

자본금	18,897,307,000원	18,897,307,000원

23. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

재평가적립금	11,953,922	11,953,922

기타자본잉여금	3,999,824	3,999,824

합 계	15,953,746	15,953,746

(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분증권평가손익	(83,250)	(83,250)

파생상품평가손익	582,910	259,184

해외사업환산손익	694,078	455,252

합 계	1,193,738	631,186

(3) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	평가손익	법인세효과	기 말

지분증권평가손익	(83,250)	-	-	(83,250)

파생상품평가손익	259,184	415,033	(91,307)	582,910

해외사업환산손익	455,252	238,825	-	694,078

합 계	631,186	653,858	(91,307)	1,193,738

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	평가손익	법인세효과	기 말

지분증권평가손익	(83,250)	-	-	(83,250)

파생상품평가손익	1,042	330,951	(72,809)	259,184

해외사업환산손익	360,261	94,991	-	455,252

합 계	278,053	425,942	(72,809)	631,186

24. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	3,272,513	3,083,540

임의적립금

기업합리화적립금	1,096,052	1,096,052

재무구조개선적립금	1,303,850	1,303,850

시설적립금	100,000	100,000

소 계	2,499,902	2,499,902

미처분이익잉여금	49,891,793	50,024,270

합 계	55,664,208	55,607,712

(주1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기 초	55,607,712	41,305,829

당기순손익(지배기업 소유주지분)	1,946,227	15,624,695

배당금 지급	(1,889,731)	(1,322,811)

기 말	55,664,208	55,607,712

25. 판매비와 관리비당반기 및 전반기의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	3,879,544	7,791,862	3,765,809	7,574,337

퇴직급여	314,998	589,216	216,524	439,549

복리후생비	637,512	1,162,818	530,008	987,809

여비교통비	113,397	191,971	63,155	111,849

통신비	79,663	151,670	80,822	151,576

수도광열비	14,399	38,171	13,772	40,000

전력비	40,675	103,100	41,119	108,241

세금과공과	147,519	327,763	272,815	445,303

지급임차료	55,962	113,415	151,177	166,434

감가상각비	973,810	1,868,572	687,806	1,556,669

수선비	15,768	34,625	29,698	48,920

보험료	125,707	223,749	99,385	183,456

접대비	114,291	237,060	91,156	193,391

판매촉진비	183,507	374,856	173,588	356,573

포장비	149,960	342,059	66,048	208,877

광고선전비	572,797	1,178,756	506,299	883,462

운반비	176,510	383,461	192,296	412,776

소모품비	257,500	489,435	205,570	430,533

지급수수료	2,717,785	5,629,758	2,603,481	5,341,720

도서인쇄비	28,381	40,486	30,906	56,007

교육훈련비	8,576	9,674	14,113	19,331

차량유지비	65,021	171,725	77,624	147,650

수출비	140,328	281,996	105,601	203,014

외주가공비	28,772	59,701	17,423	49,172

대손상각비(환입)	5,533	36,398	(7,697)	(4,994)

무형자산상각비	102,808	206,637	104,297	211,713

경상연구개발비	152,012	313,816	32,652	70,204

기타비용	16,449	32,094	17,456	34,035

합 계	11,119,184	22,384,844	10,182,903	20,427,607

26. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료의 사용액	439,323	9,990,859	5,550,445	10,726,989

상품등의 판매	16,456,488	33,591,504	14,461,080	30,305,323

제품과 재공품의 변동	2,140,536	(3,820,618)	(1,641,712)	(3,070,568)

급여	5,344,709	10,706,869	4,977,836	9,962,189

퇴직급여	394,781	736,569	275,694	561,511

복리후생비	821,104	1,536,815	742,764	1,385,391

광고선전비	572,797	1,178,756	506,299	883,462

교육훈련비	8,659	9,758	14,808	20,026

대손상각비(환입)	5,533	36,398	(7,697)	(4,994)

도서인쇄비	28,435	40,594	30,960	56,115

감가상각비	1,545,473	2,988,138	1,246,295	2,666,989

무형자산상각비	108,893	218,776	110,413	224,037

보험료	160,104	290,652	126,835	238,350

세금과공과	152,324	337,181	276,792	454,198

소모품비	547,933	902,985	375,424	709,229

수도광열비	18,097	58,124	18,849	54,255

수선비	74,129	118,881	53,456	114,862

수출비	141,494	284,323	110,359	210,678

여비교통비	115,546	194,973	66,778	116,803

외주가공비	214,082	425,102	198,556	404,632

운반비	179,358	388,551	200,591	424,592

전력비	300,776	643,487	255,305	551,819

경조비	-	1,000	2,000	3,400

접대비	114,291	237,059	91,156	193,391

지급수수료	2,748,501	5,686,045	2,625,282	5,382,340

지급임차료	102,042	206,118	199,342	260,254

차량유지비	71,850	182,615	81,178	154,026

통신비	81,059	154,460	82,250	154,609

판매촉진비	183,507	374,856	173,588	356,573

포장비	149,960	342,059	66,048	208,877

경상연구개발비	152,144	313,948	32,652	70,204

기타비용	735,715	999,526	(354,623)	87,314

잡비	53,415	98,743	46,480	96,468

합 계	34,163,058	69,455,106	30,995,482	63,963,344

27. 종업원급여당반기 및 전반기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	11,374,678	10,234,703

사회보장비용(4대보험)	835,357	820,436

퇴직(연금)급여	736,567	561,510

합 계	12,946,602	11,616,649

종업원수(명)	783	620

28. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

외환차익	275,018	622,177	106,646	546,834

외화환산이익	314,967	420,488	128,463	80,411

유형자산처분이익	26,775	39,691	18,216	29,736

파생상품평가이익	1,642,000	2,148,000	-	840,000

파생상품거래이익	-	-	-	1,441

잡이익	56,407	119,741	67,613	180,044

합 계	2,315,167	3,350,097	320,938	1,678,466

기타비용

외환차손	495,439	777,064	304,393	511,190

외화환산손실	1,741,477	2,298,117	-	864,802

기부금	12,212	25,008	11,940	11,940

유형자산처분손실	1	101	58,478	64,587

무형자산처분손실	-	-	-	1,668

파생상품평가손실	-	-	70,000	-

잡손실	89,982	97,335	42,187	116,597

합 계	2,339,111	3,197,625	486,999	1,570,784

29. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	195,379	405,492	42,618	60,066

배당금수익	-	15,273	-	12,223

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	4,076	4,076	-	7,382

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	6,851	6,851	14,494	14,494

소 계	206,306	431,692	57,112	94,165

금융비용

이자비용	657,096	1,121,068	550,765	1,126,054

순금융손익	(450,790)	(689,376)	(493,653)	(1,031,889)

30. 주당손익(1) 기본주당손익은 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당손익은 당기순손익을 가중평균유통보통주식수에 잠재적보통주가 보통주로 변경될 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.(2) 당반기 및 전반기의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

반기순이익(손실)	534,346,886	1,946,226,578	420,044,556	1,557,192,847

가중평균유통보통주식수(주1)	18,897,307주	18,897,307주	18,897,307주	18,897,307주

기본주당손익	28	103	22	82

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	18,897,307	18,897,307	18,897,307	18,897,307

자기주식 효과	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	18,897,307	18,897,307	18,897,307	18,897,307

지배기업은 보통주만 발행하였으며, 희석성 잠재적보통주를 발행하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

31. 특수관계자거래

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

기타 특수관계자	㈜티펙스

(2) 지배기업과 종속기업간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결실체와 기타 특수관계자간 거래내용은 다음과 같습니다.

1) 당반기 및 전반기 중 연결실체와 기타 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	매 출	유형자산매각	기 타	합 계	매 입	유형자산취득	기 타	합 계

기타 특수관계자

㈜티펙스	23,118	-	-	23,118	284,246	-	2,142,632	2,426,878

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	매 출	유형자산매각	기 타	합 계	매 입	유형자산취득	기 타	합 계

기타 특수관계자

㈜티펙스	19,683	2,700	-	22,383	308,169	-	1,885,658	2,193,827

2) 보고기간말 현재 연결실체와 기타 특수관계자간 거래로 인한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	합계	매입채무	미지급금	임대보증금	합 계

기타 특수관계자

㈜티펙스	4,832	-	600,000	604,832	53,714	1,187,721	900	1,242,335

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	합계	매입채무	미지급금	임대보증금	합 계

기타 특수관계자

㈜티펙스	3,227	-	600,000	603,227	37,608	1,130,220	900	1,168,728

(3) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기 급여	2,128,759	2,203,202

퇴직급여	93,768	19,628

합 계	2,222,527	2,222,830

32. 담보제공자산보고기간말 현재 연결실체가 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 주요 자산내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

담보제공자산	과 목	장부가액	담보설정액	담보권자

용인 물류센터	토 지	3,284,164	17,400,000	국민은행,하나은행

건 물	3,683,252

안산 사사동	토 지	1,638,371	5,400,000	하나은행

안성 당목리 물류센터	토 지	4,315,419	11,801,700	하나은행,신한은행

건 물	2,687,364

재고자산	재고자산	16,681,529	2,600,000	한국수출입은행

경기용인 테크노밸리	토 지	7,274,895	7,713,600	신한은행

정기예금	단기금융상품	17,710,000	19,481,000	신한은행

정기예금	장기금융상품	22,290,000	24,519,000	신한은행

충북 음성공장	토 지	1,073,958	3,940,000	기업은행

건 물	1,370,770

기계장치	189,719	253,200

업무용 차량	차량운반구	31,349	66,010	하나캐피탈

태국 아마타 공장	토 지	2,583,905	THB 170,553,722	KASIKORN BANK

기계장치	4,086,220

33. 지급보증보고기간말 현재 연결실체가 차입금 등과 관련하여 타인 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

보증제공자	보증금액	보증내용	관련 금융기관

대표이사	USD 1,200,000	신용장 보증	우리은행

USD 2,400,000	하나은행

EUR 336,000	외화지급 보증	신한은행

USD 3,500,000

2,400,000	차입금 보증	한국수출입은행

4,800,000	우리은행

5,400,000	하나은행

1,200,000	기업은행

2,146,675	신한은행

임원	USD 550,000	외화지급 보증	국민은행

2,750,000	차입금 보증

5,400,000	신한은행

5,400,000	기업은행

91,200	차량 보증	현대캐피탈

신한은행	EUR 280,000	차입금 보증(STAND BY L/C)	신한은행(독일)

USD 3,500,000	신한은행(싱가폴)

USD 1,000,000

USD 20,000,000	외화표시사모사채(FRN) 보증	사채인수금융기관

국민은행	USD 500,000	외화지급 보증	구매거래처

한편, 연결실체는 서울보증보험(주)으로부터 이행지급보증 등 968백만원을 제공받고있습니다.

34. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 보고기간말 현재 연결실체가 금융기관과 약정한 여신한도 현황은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관	일반대출	일반대출(외화)	한도대출	구매자금	유산스(외화)	시설대출	어음할인

수출입은행	1,900,000	-	-	-	-	-	-

국민은행	13,000,000	-	3,000,000	-	-	-	-

우리은행	4,000,000	-	-	-	USD 1,000,000	-	-

하나은행	-	-	-	4,500,000	USD 2,000,000	-	-

신한은행	3,500,000	USD 4,500,000	4,000,000	5,000,000	-	15,928,000	-

EUR 280,000

기업은행	3,500,000	-	-	3,000,000	-	236,000	2,000,000

KASIKORN BANK	-	THB 221,242,267.53	-	-	-	-	-

합 계	25,900,000	USD 4,500,000	7,000,000	12,500,000	USD 3,000,000	16,164,000	2,000,000

EUR 280,000

THB 221,242,267.53

(2) 연결실체는 기업은행과 총 20,000,000천원 발행한도의 전자방식 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권 중 금융기관에 매각되었으나 금융기관이 소구권을 보유하고 있어 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 210,000천원입니다. 해당 매출채권의 공정가치는 장부금액과 근사하며, 동 금액은 단기차입금에 포함되어 있습니다.

35. 파생상품 계약연결실체는 거래목적에 따라 매매목적과 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 연결실체가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.매매목적의 거래는 환율의 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자 하는 것으로서 통화선도를 이용하고 있습니다. 위험회피목적의 거래는 연결실체가 발행하고있는 외화사채에 대한 환율 및 이자율 변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화스왑 및 이자율스왑을 이용하고 있습니다.

(1) 보고기간말 현재 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	미결제약정금액	장부금액

자 산	부 채

위험회피목적 파생상품

통화 및 이자율스왑	22,290,000	4,315,320	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	미결제약정금액	장부금액

자 산	부 채

위험회피목적 파생상품

통화 및 이자율스왑	22,290,000	1,752,287	-

(2) 보고기간말 현재 연결실체는 외화사채의 환율 및 이자율변동위험을 헤지하기 위하여 해당 위험에 대응하는 통화 및 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(원화단위 : 천원)

계약금융기관	계약내용	공정가치	평가손익

구 분	금 액	조 건	만기일	당기손익	기타포괄손익

신한은행	수 취	USD 20,000,000	3M Libor+1.0%	2023.11.22	4,315,320	3,568,000	747,320

지 급	22,290,000	1.26%

(전기말)

(원화단위 : 천원)

계약금융기관	계약내용	공정가치	평가손익

구 분	금 액	조 건	만기일	당기손익	기타포괄손익

신한은행	수 취	USD 20,000,000	3M Libor+1.0%	2023.11.22	1,752,287	1,420,000	332,287

지 급	22,290,000	1.26%

현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 보고기간말로부터 17개월 이내입니다.

36. 비현금거래(1) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성대체	1,387,918	1,391,311

건설중인 자산의 본계정대체	206,900	793,587

유형자산의 매각예정비유동자산 대체	-	9,754,327

투자부동산의 매각예정비유동자산 대체	-	52,573,086

유형자산간 계정대체	-	1,364,796

파생상품자산부채 대체	-	530,000

장기미지급금의 유동성대체	7,005	15,286

상품의 타계정(유형자산) 대체	584,774	-

유형자산의 처분	-	12,000

유형자산취득 미지급금	147,422	147,100

사용권자산과 관련된 리스부채 증감	677,696	(388,211)

리스부채의 유동성대체	334,534	280,852

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

환율변동	상 각	리스부채증감	유동성대체

단기차입금	27,564,186	14,519,338	197,138	-	-	-	42,280,662

유동성장기부채	9,863,144	(1,188,386)	(184,472)	-	-	1,387,918	9,878,204

장기차입금	6,373,052	4,600,000	228,184	-	-	(1,387,918)	9,813,318

사채	23,204,673	-	2,071,044	175,007	-	-	25,450,724

임대보증금	40,900	-	-	-	-	-	40,900

예수보증금	2,024,552	17,000	-	-	-	-	2,041,552

리스부채(유동)	651,214	(252,686)	-	-	-	334,534	733,062

리스부채(비유동)	798,690	(303,534)	-	-	663,637	(334,534)	824,259

재무활동으로부터의 총부채	70,520,411	17,391,732	2,311,894	175,007	663,637	-	91,062,681

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

환율변동	상 각	리스부채증감	유동성대체

단기차입금	29,148,720	(1,650,883)	(357,911)	-	-	-	27,139,926

유동성장기부채	6,490,101	(5,122,557)	20,185	-	-	1,391,311	2,779,040

유동성사채	7,000,000	-	-	-	-	-	7,000,000

장기차입금	17,380,986	86,000	(71,674)	-	(1,391,311)	16,004,001

사채	21,059,817	-	831,400	104,730	-	-	21,995,947

임대보증금	240,900	56,400	-	-	-	-	297,300

예수보증금	2,215,774	(139,285)	-	-	-	-	2,076,489

리스부채(유동)	569,878	(477,499)	-	-	401,413	280,852	774,644

리스부채(비유동)	1,738,079	(955,997)	-	-	131,518	(280,852)	632,748

재무활동으로부터의 총부채	85,844,255	(8,203,821)	422,000	104,730	532,931	-	78,700,095

37. 재무위험관리(1) 재무위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 자금부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험(가) 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결실체는 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(원화단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채

외 화	원 화	외 화	원 화

USD	3,639,646.51	4,705,698	27,973,559.83	36,167,015

EUR	315,478.08	425,911	802,613.53	1,083,568

JPY	7,232,189.00	68,449	6,787,888.00	64,244

HKD	215,753.14	35,549	-	-

(전기말)

(원화단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채

외 화	원 화	외 화	원 화

USD	3,852,020.32	4,566,570	27,117,094.34	32,147,315

EUR	343,329.72	460,865	494,803.47	664,194

JPY	19,486,335.00	200,756	24,615,000.00	253,593

HKD	290,500.27	44,165	644,853.26	98,037

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(3,146,132)	3,146,132	(2,586,111)	2,586,111

EUR	(65,766)	65,766	(31,847)	31,847

JPY	421	(421)	(5,270)	5,270

GBP	-	-	1,167	(1,167)

HKD	3,555	(3,555)	6,544	(6,544)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.(나) 가격위험연결실체는 단기매매 또는 전략적 목적 등으로 지분증권 등에 투자하고 있으며, 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되어 있습니다. 대부분 투자 대상의 발생가능한 가격 변동 범위가 크지 않고 투자 금액이 중요하지 않으므로 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 중요하지 않습니다.

(다) 이자율 위험연결실체의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 이자율스왑계약을 통한 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간말 현재 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당반기 및 전반기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	(207,218)	207,218	(130,310)	130,310

2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 거래처의 경우 담보제공을 요구하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금성자산	11,304,758	11,646,247

장ㆍ단기금융상품	59,121,757	67,904,726

기타금융자산(주1)	5,938,901	2,745,398

매출채권및기타채권(주1)	20,376,611	19,252,453

(주1) 유동ㆍ비유동을 포함한 금액입니다.

3) 유동성위험유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금 및 사채	52,158,866	27,919,043	7,344,999	-

매입채무 및 기타채무	16,547,541	3,592,141	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금 및 사채	37,427,330	26,592,552	2,934,673	50,500

매입채무 및 기타채무	14,977,856	3,271,005	-	-

(2) 자본위험 관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금 및 현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금총계(①)	87,422,908	67,005,056

차감:현금및현금성자산과 단기금융자산(②)	47,203,895	56,661,255

순차입금(③=①-②)	40,219,013	10,343,801

자본총계(④)	105,268,403	104,547,411

총자본(⑤=③+④)	145,487,416	114,891,212

자본조달비율(⑥=③÷⑤)	27.64%	9.00%

(3) 공정가치 추정1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(유동)	1,148,403	1,148,403

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융자산(통화스왑)	3,568,000	3,568,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(비유동)	404,993	404,993

기타포괄손익-공정가치-위험회피수단

기타금융자산(이자율스왑)	747,320	747,320

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	11,304,758	11,304,758

단기금융상품	35,899,138	35,899,138

매출채권및기타채권(유동)	18,063,364	18,063,364

장기금융상품	23,222,619	23,222,619

기타금융자산(비유동)	70,185	70,185

매출채권및기타채권(비유동)	2,313,247	2,313,247

소 계	90,873,311	90,873,311

금융자산 합계	96,742,027	96,742,027

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

매입채무,미지급금,기타지급채무	20,139,682	20,139,682

단기차입금	42,280,662	42,280,662

유동성장기부채	9,878,204	9,878,204

장기차입금	9,813,318	9,813,318

사채	25,450,724	25,450,724

금융부채 합계	107,562,590	107,562,590

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(유동)	541,552	541,552

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융자산(통화스왑)	1,420,000	1,420,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(비유동)	404,959	404,959

기타포괄손익-공정가치-위험회피수단

기타금융자산(이자율스왑)	332,287	332,287

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	11,646,247	11,646,247

단기금융상품	45,015,007	45,015,007

매출채권및기타채권(유동)	17,034,313	17,034,313

장기금융상품	22,889,719	22,889,719

기타금융자산(비유동)	46,600	46,600

매출채권및기타채권(비유동)	2,218,140	2,218,140

소 계	98,850,026	98,850,026

금융자산 합계	101,548,824	101,548,824

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

매입채무,미지급금,기타지급채무	18,248,861	18,248,861

단기차입금	27,564,186	27,564,186

유동성장기부채	9,863,144	9,863,144

장기차입금	6,373,052	6,373,052

사채	23,204,673	23,204,673

금융부채 합계	85,253,916	85,253,916

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(당반기말)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(투자신탁)	1,148,403	-	-	1,148,403

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융자산(통화스왑)	-	3,568,000	-	3,568,000

기타포괄손익-공정가치-위험회피수단

기타금융자산(이자율스왑)	-	747,320	-	747,320

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 없는 지분증권	-	-	404,993	404,993

금융자산 합계	1,148,403	4,315,320	404,993	5,868,716

(전기말)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(투자신탁)	541,552	-	-	541,552

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융자산(통화스왑)	-	1,420,000	-	1,420,000

기타포괄손익-공정가치-위험회피수단

기타금융자산(이자율스왑)	-	332,287	-	332,287

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 없는 지분증권	-	-	404,959	404,959

금융자산 합계	541,552	1,752,287	404,959	2,698,798

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

3) 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 연결실체가 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 사용한 금융상품 및 이들 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.

(가) 통화선도 및 통화스왑통화선도 및 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정 대상 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당기말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도 및 통화스왑의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.

(나) 이자율스왑이자율스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율스왑금리에 기초하여 측정하였습니다. 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 이자율스왑금리가 시장에서 공시되지않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 이자율스왑금리에 보간법을 적용하여 이자율스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 이자율스왑금리를 추정하여 이자율스왑의 공정가치를 측정하였습니다.

(다) 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

4) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	당기손익	기타포괄손익	매 입	매 도	기타증감	기 말

시장성 없는 지분증권	404,959	-	-	-	(5)	39	404,993