모나미 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 53(당)기 반기 2020년 6월 30일 현재
제 52(전)기 반기 2019년 6월 30일 현재
주식회사 모나미

1. 일반사항주식회사 모나미(이하 '당사')는 1967년 12월 28일에 설립되어 유통(문구류, 사무기기), 부동산(부동산 임대), 무역(수출입업 및 대행)을 주된 영업으로 하고 있습니다.

당사는 1974년 6월 26일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 당사의 자본금은 18,897,307천원이며, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

송하경	2,600,310	13.76

송삼석	581,655	3.08

송하철	1,024,114	5.42

송하윤	1,120,189	5.93

송재화	159,697	0.84

송근화	99,559	0.53

송지영	60,137	0.32

기 타	13,251,646	70.12

합 계	18,897,307	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 요약 반기재무제표는 기업회계기준서 1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당반기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가 요약반기재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

당반기 부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

한편 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

4. 부문별 정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 문구류, 컴퓨터소모품류, 기타(기업특판, 임대 등)로 구분하였습니다.보고기간말 현재 각 사업부문에 속한 주요 제품 및 상품의 현황은 다음과 같습니다.

사업본부	주요 제품 및 상품 현황

문구류	BP153(BALL POINT PEN), P-3000(PLUS PEN), 유성매직, 보드마카, 네임펜, 색연필 등 필기구류와 회화구류를 판매하고 있습니다.

컴퓨터소모품류	주로 프린터 관련 소모품으로서 잉크카트리지 및 토너가 대부분을 차지하고 있습니다.

기타	POD사업팀(인쇄, 출력서비스), 기업서비스팀(특판상품) 등으로 구성되어 있으며 임대부문도 포함하고 있습니다.

(1) 영업부문별 정보당반기와 전반기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계

매출액	31,517,586	10,776,304	4,639,894	46,933,784

감가상각비	751,428	256,924	110,622	1,118,974

무형자산상각비	149,702	51,185	22,038	222,925

영업이익(손실)	580,807	283,605	(88,697)	775,715

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계

매출액	34,441,286	9,740,253	4,752,670	48,934,209

감가상각비	697,470	197,250	96,246	990,966

무형자산상각비	177,091	50,083	24,437	251,611

영업이익(손실)	1,853,583	(149,554)	36,567	1,740,596

(2) 지역별 정보당반기와 전반기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계

총매출액	40,055,444	3,300,491	2,184,436	1,393,413	46,933,784

비유동자산(주1)	57,584,556	4,744,856	3,140,391	2,003,201	67,473,004

(주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계

총매출액	41,175,400	4,177,097	1,913,746	1,667,966	48,934,209

비유동자산(주1)	57,408,039	5,823,840	2,668,205	2,325,531	68,225,615

(주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	1,809,170	-	-	-	1,809,170

단기금융상품	1,238,000	-	-	-	1,238,000

기타금융자산(유동)	-	-	-	1,574,000	1,574,000

매출채권및기타수취채권(주1)	12,730,572	-	-	-	12,730,572

장기금융상품	264,600	-	-	-	264,600

기타금융자산(비유동)	-	-	95,676	-	95,676

합 계	16,042,342	-	95,676	1,574,000	17,712,018

(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	946,341	-	-	-	946,341

단기금융상품	1,226,000	-	-	-	1,226,000

기타금융자산(유동)	-	-	-	716,000	716,000

매출채권및기타수취채권(주1)	15,907,298	-	-	-	15,907,298

장기금융상품	393,000	-	-	-	393,000

기타금융자산(비유동)	-	-	95,675	-	95,675

합 계	18,472,639	-	95,675	716,000	19,284,314

(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

2) 금융부채(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융부채	당기손익공정가치 금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

장ㆍ단기차입금,유동성장기부채,사채	65,412,821	-	-	65,412,821

매입채무,미지급금,기타지급채무(주1)	14,833,534	-	-	14,833,534

기타금융부채	-	-	174,494	174,494

합 계	80,246,355	-	174,494	80,420,849

(주1) 비유동매입채무 및 기타지급채무가 포함되어 있습니다.(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융부채	당기손익공정가치 금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

장ㆍ단기차입금,유동성장기부채,사채	60,984,220	-	-	60,984,220

매입채무,미지급금,기타지급채무(주1)	16,572,706	-	-	16,572,706

기타금융부채	-	14,626	163,833	178,459

합 계	77,556,926	14,626	163,833	77,735,385

(주1) 비유동매입채무 및 기타지급채무가 포함되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. 1) 금융자산

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

이자수익	11,464	-	-	-	11,464

배당수익	-	-	3,923	-	3,923

평가손익(당기손익)	-	-	-	858,000	858,000

평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	-	-

합 계	11,464	-	3,923	858,000	873,387

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

이자수익	1,788	-	-	-	1,788

배당수익	-	-	3,923	-	3,923

평가손익(당기손익)	-	-	-	696,000	696,000

평가손익(기타포괄손익)	-	-	(1,991)	-	(1,991)

합 계	1,788	-	1,932	696,000	699,720

2) 금융부채 (당반기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융부채	당기손익공정가치 금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

이자비용	(1,099,279)	-	-	(1,099,279)

처분손익(당기손익)	-	33,816	-	33,816

평가손익(당기손익)	-	-	-	-

평가손익(기타포괄손익)	-	-	(8,316)	(8,316)

합 계	(1,099,279)	33,816	(8,316)	(1,073,779)

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융부채	당기손익공정가치 금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

이자비용	(1,233,497)	-	-	(1,233,497)

평가손익(당기손익)	-	-	78,000	78,000

평가손익(기타포괄손익)	-	-	(9,732)	(9,732)

합 계	(1,233,497)	-	68,268	(1,165,229)

6. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현 금	6,154	830

예적금	1,803,016	945,511

합 계	1,809,170	946,341

7. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산과 부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	내 역	당반기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000	3,000

8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	12,933,616	16,465,562

차감:대손충당금	(2,095,070)	(2,099,838)

매출채권 소계(순액)	10,838,546	14,365,724

미수금	1,580,448	1,223,238

차감:대손충당금	(865,174)	(865,174)

미수금 소계(순액)	715,274	358,064

예치보증금	433	2,893

미수수익	5,520	2,933

합 계	11,559,773	14,729,614

대부분 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고있으며, 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 아니하므로 해당과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기말

60일이하	9,014,233	13,586,714

60일초과 150일이하	1,591,961	776,090

150일초과 180일이하	190,069	73,751

180일초과	2,137,353	2,029,008

대손충당금	(2,095,070)	(2,099,838)

합 계	10,838,546	14,365,724

당사는 거래상대방 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 당반기 및 전기 중 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	채권회수	대손충당금환입	기타증감	기 말

매출채권	(2,099,838)	8,314	(3,546)	-	-	(2,095,070)

미수금	(865,174)	-	-	-	-	(865,174)

합 계	(2,965,012)	8,314	(3,546)	-	-	(2,960,244)

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	채권회수	대손충당금환입	기타증감	기 말

매출채권	(2,073,615)	62,467	(88,690)	-	-	(2,099,838)

미수금	(818,855)	(46,319)	-	-	-	(865,174)

합 계	(2,892,470)	16,148	(88,690)	-	-	(2,965,012)

손상된 채권에 대한 충당금설정액은 포괄손익계산서상 판매관리비 및 기타비용에 포함되어 있으며, 충당금환입액은 포괄손익계산서상 판매관리비 및 기타수익에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 신용위험 및 대손충당금당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

9. 기타금융자산(1) 당반기 및 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	811,676	98,228

취득	-	-

손익으로 계상한 평가손익	858,000	716,000

자본으로 계상한 평가손익	-	(2,552)

손상	-	-

처분	-	-

기말	1,669,676	811,676

차감:유동항목	(1,574,000)	(716,000)

비유동항목	95,676	95,676

(2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

시장성 있는 금융자산	지분증권-해외	-	-

시장성 없는 금융자산	통화스왑	1,574,000	716,000

유동 합계	1,574,000	716,000

비유동

시장성 없는 금융자산	지분증권-국내	95,676	95,676

합 계	1,669,676	811,676

10. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	14,133,436	12,294,833

상품평가손실충당금	(1,245,050)	(1,006,767)

미착품	378,353	211,582

합 계	13,266,739	11,499,648

(2) 당반기 및 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가

재고자산평가손실	(238,283)	(3,500)

재고자산평가손실환입	-	-

11. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	9,941,104	-	9,941,104

건물	11,141,058	(3,776,517)	7,364,541

구축물	891,866	(337,701)	554,165

기계장치	3,983,562	(3,194,329)	789,233

차량운반구	174,909	(165,003)	9,906

공구와기구	8,466,118	(7,391,469)	1,074,649

비품	6,382,917	(5,852,248)	530,669

건설중인자산	6,067,778	-	6,067,778

사용권자산(부동산)	1,415,833	(914,458)	501,375

사용권자산(차량)	447,856	(163,548)	284,308

합 계	48,913,001	(21,795,273)	27,117,728

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	9,941,104	-	9,941,104

건물	11,141,058	(3,586,039)	7,555,019

구축물	872,716	(315,348)	557,368

기계장치	3,665,562	(3,146,191)	519,371

차량운반구	191,874	(178,562)	13,312

공구와기구	8,746,893	(7,764,808)	982,085

비품	6,378,129	(5,760,588)	617,541

건설중인자산	6,020,290	-	6,020,290

사용권자산(부동산)	1,415,469	(626,304)	789,165

사용권자산(차량)	493,146	(109,976)	383,170

합 계	48,866,241	(21,487,816)	27,378,424

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기타증감	감가상각비	기 말

토지	9,941,104	-	-	-	-	9,941,104

건물	7,555,019	-	-	-	(190,478)	7,364,541

구축물	557,368	19,150	-	-	(22,353)	554,165

기계장치	519,371	344,000	(10,833)	-	(63,305)	789,233

차량운반구	13,312	-	(2)	-	(3,404)	9,906

공구와기구	982,085	359,688	(117,289)	-	(149,835)	1,074,649

비품	617,541	51,122	(29,496)	-	(108,498)	530,669

건설중인자산	6,020,290	47,488	-	-	-	6,067,778

사용권자산(부동산)	789,165	90,607	-	-	(378,397)	501,375

사용권자산(차량)	383,170	-	(31,061)	-	(67,801)	284,308

합 계	27,378,425	912,055	(188,681)	-	(984,071)	27,117,728

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기타증감(주1)	감가상각비	기 말

토지	9,941,104	-	-	-	-	9,941,104

건물	7,935,975	-	-	-	(380,956)	7,555,019

구축물	383,963	413,430	(199,681)	-	(40,344)	557,368

기계장치	451,461	162,000	-	-	(94,090)	519,371

차량운반구	21,276	45,620	(45,355)	-	(8,229)	13,312

공구와기구	1,155,248	405,480	(214,572)	-	(364,071)	982,085

비품	588,706	274,357	(41,931)	-	(203,591)	617,541

건설중인자산	5,664,142	356,148	-	-	-	6,020,290

사용권자산(부동산)	-	416,178	(102,384)	1,114,212	(638,841)	789,165

사용권자산(차량)	-	308,508	-	184,638	(109,976)	383,170

합 계	26,141,875	2,381,721	(603,923)	1,298,850	(1,840,098)	27,378,424

(주1) 상기 기타증감은 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 사용권자산의 증감입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 특정차입금에서 발생한 차입원가 각각 41,379천원 및 49,293천원을 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함하였으며, 특정차입금에 적용된 자본화이자율은 1.51% ~ 2.01%(전반기 2.36% ~ 2.61%)입니다.

12. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	35,081,209	-	35,081,209

건물	5,805,002	(3,252,327)	2,552,675

구축물	1,568,393	(814,285)	754,108

합 계	42,454,604	(4,066,612)	38,387,992

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	35,081,209	-	35,081,209

건물	5,805,003	(3,158,232)	2,646,771

구축물	1,568,393	(773,477)	794,916

합 계	42,454,605	(3,931,709)	38,522,896

(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	35,081,209	-	-	-	35,081,209

건물	2,646,771	-	-	(94,096)	2,552,675

구축물	794,916	-	-	(40,808)	754,108

합 계	38,522,896	-	-	(134,904)	38,387,992

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	35,081,209	-	-	-	35,081,209

건물	2,834,964	-	-	(188,193)	2,646,771

구축물	876,530	-	-	(81,614)	794,916

합 계	38,792,703	-	-	(269,807)	38,522,896

당 반기 및 전반기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 414,542천원 및 566,025천원입니다.

(3) 당사는 임대목적 등으로 사용되고 있는 토지, 건물 및 구축물을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 한편, 투 자부동산으로 분류된 토지, 건물 및 구축물의 보고기간말 현재 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다.

13. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	125,082	(37,366)	-	87,716

회원권	970,415	-	(215,027)	755,388

소프트웨어	2,211,869	(2,105,375)	(19,258)	87,235

개발비	1,381,675	(1,279,687)	-	101,988

기타의무형자산	2,403,691	(1,449,015)	(19,720)	934,956

합 계	7,092,732	(4,871,443)	(254,005)	1,967,283

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	125,082	(35,997)	-	89,085

회원권	970,415	-	(215,027)	755,388

소프트웨어	2,202,869	(2,070,830)	(19,258)	112,780

개발비	1,381,675	(1,243,049)	-	138,626

기타의무형자산	2,756,691	(1,492,792)	(19,720)	1,244,179

합 계	7,436,732	(4,842,668)	(254,005)	2,340,059

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

산업재산권	89,085	-	-	(1,369)	87,716

회원권	755,388	-	-	-	755,388

소프트웨어	112,780	9,000	-	(34,545)	87,235

개발비	138,626	-	-	(36,638)	101,988

기타의무형자산	1,244,179	-	(158,850)	(150,373)	934,956

합 계	2,340,059	9,000	(158,850)	(222,925)	1,967,283

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

산업재산권	91,824	-	-	(2,739)	89,085

회원권	755,388	-	-	-	755,388

소프트웨어	184,766	16,700	-	(88,685)	112,780

개발비	348,567	55,401	(168,225)	(97,117)	138,626

기타의무형자산	627,973	950,800	-	(334,594)	1,244,179

합 계	2,008,518	1,022,901	(168,225)	(523,135)	2,340,059

(3) 당반기 및 전반기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

개발비	-	-

경상연구개발비(판관비)	54,737	10,843

합 계	54,737	10,843

14. 리스(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부동산	501,375	789,165

차량운반구	284,308	383,170

합 계	785,683	1,172,335

(2) 당반기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

사용권자산의 감가상각비

부동산	378,396	638,841

차량운반구	67,801	109,976

합 계	446,197	748,817

리스부채에 대한 이자비용	20,503	45,605

단기리스료 및 소액자산 리스료	73,026	224,246

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	511,283	491,637	695,350	665,018

1년 초과 5년 이내	305,947	294,329	480,971	460,364

5년 초과	-	-	-	-

합 계	817,230	785,966	1,176,321	1,125,382

(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	491,637	665,018

비유동	294,329	460,364

합 계	785,966	1,125,382

15. 종속기업투자

(1) 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	법인설립 및영업 소재지	결산월	주요 영업활동

상해모나미문화용품(유)	중국	12월	문구류 판매

㈜모나미이미징솔루션즈	한국	12월	사무용장비 임대 및 판매

ZENITH-MONAMI	폴란드	12월	문구류 판매

Monami(Thailand)Co.,Ltd.(주1)	태국	9월	문구류 제조 및 판매

㈜항소	한국	12월	수입사무용품 판매

플라맥스㈜(주2)	한국	12월	프라스틱류 제조 및 판매

㈜엠텍(주3)	한국	12월	문구류 제조 및 판매

모나미교육법인모나르떼㈜	한국	12월	교육 서비스 및 판매

(주1) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업인 당사(77.69%)와 종속기업인 ㈜항소(22.27%)가 합동소유하고 있습니다.(주2) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업인 당사(12.14%)와 종속기업인 ㈜항소(44.36%) 및 ㈜엠텍(43.50%)이 합동소유하고 있습니다.(주3) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업인 당사(21.49%)와 종속기업인 ㈜항소(78.51%)가 합동소유하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

상해모나미문화용품(유)	-	100.00	2,573,537	1,298,876

㈜모나미이미징솔루션즈	127,600	100.00	2,170,000	2,170,000

ZENITH-MONAMI	12,040	70.00	2,365,629	591,474

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	29,909	77.69	10,520,881	6,390,620

㈜항소	151,200	94.50	3,130,128	20,971,712

플라맥스 ㈜	6,756	12.14	124,150	124,150

㈜엠텍	19,244	21.49	353,606	353,606

모나미교육법인모나르떼㈜	300,000	100.00	1,500,000	1,500,000

합 계	22,737,931	33,400,438

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

상해모나미문화용품(유)	-	100.00	2,573,537	1,298,876

㈜모나미이미징솔루션즈	127,600	100.00	2,170,000	2,170,000

ZENITH-MONAMI	12,040	70.00	2,365,629	591,474

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	29,909	77.69	10,520,881	6,390,620

㈜항소	151,200	94.50	3,130,128	20,971,712

플라맥스 ㈜	6,756	12.14	124,150	124,150

㈜엠텍	19,244	21.49	353,606	353,606

모나미교육법인모나르떼㈜	300,000	100.00	1,500,000	1,500,000

합 계	22,737,931	33,400,438

당사는 종속기업투자주식을 전환일의 한국채택국제회계기준 재무상태표 작성시, 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.

(3) 당반기 및 전기 중 종속기업투자주식의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	기타증감	기 말

상해모나미문화용품(유)	1,298,876	-	-	-	1,298,876

㈜모나미이미징솔루션즈	2,170,000	-	-	-	2,170,000

ZENITH-MONAMI	591,474	-	-	-	591,474

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	6,390,620	-	-	-	6,390,620

㈜항소	20,971,712	-	-	-	20,971,712

플라맥스㈜	124,150	-	-	-	124,150

㈜엠텍	353,606	-	-	-	353,606

모나미교육법인모나르떼㈜	1,500,000	-	-	-	1,500,000

합 계	33,400,438	-	-	-	33,400,438

(전 기)

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	기타증감	기 말

상해모나미문화용품(유)	1,298,876	-	-	-	1,298,876

㈜모나미이미징솔루션즈	2,170,000	-	-	-	2,170,000

ZENITH-MONAMI	591,474	-	-	-	591,474

Monami(Thailand)Co.,Ltd.(주1)	4,593,843	1,796,777	-	-	6,390,620

㈜항소	20,971,712	-	-	-	20,971,712

플라맥스㈜	124,150	-	-	-	124,150

㈜엠텍	353,606	-	-	-	353,606

모나미교육법인모나르떼㈜ (주2)	-	1,500,000	-	-	1,500,000

합 계	30,103,661	3,296,777	-	-	33,400,438

(주1) 전기 중 당사는 상기 종속기업의 유상증자에 참여하였습니다.(주2) 전기 중 당사가 신규 출자하여 설립한 신설 종속기업입니다.

(4) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

회사명	총자산	자기자본	매출액	당기손익

상해모나미문화용품(유)	3,384,094	2,230,331	1,532,843	(215,934)

㈜모나미이미징솔루션즈	4,884,080	1,083,164	4,088,605	162,014

ZENITH-MONAMI	998,692	440,749	171,161	13,737

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	23,655,150	8,184,099	8,883,099	(870,672)

㈜항소	41,092,756	37,611,610	9,529,192	(64,480)

플라맥스㈜	10,407,527	3,783,471	4,800,883	(270,050)

㈜엠텍	7,404,046	5,161,877	3,096,605	22,975

모나미교육법인모나르떼㈜	863,073	593,992	68,883	(349,256)

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	총자산	자기자본	매출액	당기손익

상해모나미문화용품(유)	3,249,204	2,387,590	4,803,896	370

㈜모나미이미징솔루션즈	4,982,721	921,150	7,139,907	42,461

ZENITH-MONAMI	878,444	429,456	309,393	83,760

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	24,482,734	9,012,080	16,808,366	(1,393,882)

㈜항소	42,973,919	37,796,090	22,114,621	686,250

플라맥스㈜	10,112,536	4,053,521	10,216,761	128,849

㈜엠텍	7,627,211	5,138,903	7,044,812	33,564

모나미교육법인모나르떼㈜	1,033,991	943,249	170,879	(556,751)

16. 비유동 기타수취채권보고기간말 현재 비유동 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

임차보증금	1,170,799	1,177,684

상기의 비유동 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

17. 기타유동 및 비유동자산보고기간말 현재 기타유동 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

선급금	1,405,527	1,045,502

선급비용	119,235	60,521

계약자산(주1)	127,024	126,439

유동 합계	1,651,786	1,232,463

비유동

기타투자자산	135,326	135,326

(주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하였습니다.

18. 기타지급채무보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

미지급비용	797,138	447,653

리스부채(주1)	491,637	665,018

유동 합계	1,288,775	1,112,671

비유동

임대보증금	195,900	195,000

예수보증금	2,266,074	2,335,300

리스부채(주1)	294,329	460,364

비유동 합계	2,756,303	2,990,664

(주1) 기업회계기준서 제1116호(리스)의 적용으로 인한 리스부채입니다.

19. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동(유동성장기차입금 포함)

은행차입금	28,165,269	25,024,294

사채	24,014,000	23,156,000

사채할인발행차금	(100,528)	(221,334)

유동 합계	52,078,741	47,958,960

비유동

은행차입금	6,334,080	6,025,260

사채	7,000,000	7,000,000

비유동 합계	13,334,080	13,025,260

총차입금 합계	65,412,821	60,984,220

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

구매자금	신한은행	2.89	2,205,192	-

구매자금	하나은행	2.64	3,218,978	1,988,540

USANCE	하나은행	1.06	1,075,529	687,374

USANCE	산업은행	2.25	109,651	583,640

수출성장자금대출	수출입은행	2.69	2,000,000	2,000,000

일반대출	산업은행	2.98	8,000,000	8,000,000

일반대출	산업은행	3.01	4,000,000	4,000,000

일반대출	국민은행	3.04	1,000,000	1,000,000

일반대출	신한은행	3.44	3,000,000	3,000,000

한도대출	우리은행	2.40	3,000,000	2,900,000

합 계	27,609,350	24,159,554

상기 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보 로 제공되어 있습니다 ( 주석 33 참조 ).

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말	상환방법

시설자금	산업은행	1.51~2.01	3,890,000	3,890,000	2년거치 5년 분할상환

일반대출	신한은행	3.82	3,000,000	3,000,000	3년거치 만기일시상환

합 계	6,890,000	6,890,000

차감:유동성대체	(555,920)	(864,740)

잔 액	6,334,080	6,025,260

상기 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보 로 제공되어 있습니다 ( 주석 33 참조 ).

(4) 보고기간말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말	인수기관

모나미 54 무보증사채	2019.11.15	2021.11.15	3.83	7,000,000	7,000,000	국민은행

외화표시사모사채(FRN)	2017.11.22	2020.11.22	3M Libor+0.95	24,014,000	23,156,000	Shinhan Asia Ltd Mirae Asset Securities UK

합 계	원 금	31,014,000	30,156,000

사채할인발행차금	(100,528)	(221,334)

유동성사채	원 금	(24,014,000)	(23,156,000)

사채할인발행차금	100,528	221,334

잔 액	원 금	7,000,000	7,000,000

사채할인발행차금	-	-

(5) 보고기간말 현재 장기차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	합 계	상 환 금 액

2021년 6월	2022년 6월	2023년 6월	2024년 6월	2024년 6월이후

장기차입금 및 사채	37,904,000	24,569,920	8,111,360	4,111,360	1,111,360	-

20. 법인세비용과 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였고 전반기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 24.71%입니다.21. 기타부채 및 기타금융부채 (1) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

선수금	521,100	956,943

예수금	52,961	52,121

계약부채(주1)	273,407	280,391

유동합계	847,468	1,289,455

비유동

복구충당부채	171,627	169,497

(주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

당기손익 공정가치 금융부채

통화선도(주1)	-	14,626

기타포괄손익 공정가치 위험회피수단

이자율스왑(주2)	174,494	163,833

합 계	174,494	178,459

(주1) 외화대금 결제시 환율 변동위험을 헤지하기 위하여 통화선도 계약을 체결하였습니다 ( 주석 36참조 ).

(주2) 외화차입금의 환율 및 이자율변동위험을 헤지하기 위하여 통화 및 이자율스왑계 약을 체결하였습니다( 주석 36참조 ).

22. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 액면금액	1,000원	1,000원

발행한 주식의 수	18,897,307주	18,897,307주

자본금	18,897,307,000원	18,897,307,000원

(2) 당반기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전 기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기 초	18,897,307	-	18,897,307	18,897,307	(640,000)	18,257,307

자기주식	-	-	-	-	640,000	640,000

기 말	18,897,307	-	18,897,307	18,897,307	-	18,897,307

23. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

재평가적립금	11,953,922	11,953,922

기타자본잉여금	2,235,032	2,235,032

합 계	14,188,954	14,188,954

(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분증권평가손익	(83,250)	(83,250)

파생상품평가손익	(136,105)	(127,789)

합 계	(219,355)	(211,039)

(3) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	평가손익	법인세효과	기 말

지분증권평가손익	(83,250)	-	-	(83,250)

파생상품평가손익	(127,789)	(10,661)	2,345	(136,105)

합 계	(211,039)	(10,661)	2,345	(219,355)

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	평가손익	법인세효과	기 말

지분증권평가손익	(81,259)	(2,552)	561	(83,250)

파생상품평가손익	(197,304)	89,121	(19,606)	(127,789)

합 계	(278,563)	86,569	(19,045)	(211,039)

24. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	2,951,259	2,818,977

임의적립금

기업합리화적립금	1,096,052	1,096,052

재무구조개선적립금	1,303,850	1,303,850

시설적립금	100,000	100,000

소 계	2,499,902	2,499,902

미처분이익잉여금	3,903,689	6,190,971

합 계	9,354,851	11,509,851

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기 초	11,509,851	13,507,254

당기순손익	(832,189)	(719,391)

배당금지급	(1,322,811)	(1,278,011)

기 말	9,354,851	11,509,851

(3) 당반기 및 전기 중 지급한 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	18,897,307주	-	18,897,307주	70	1,322,811,490

(전 기)

(단위 : 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	18,897,307주	640,000주	18,257,307주	70	1,278,011,490

25. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	2,116,373	4,376,112	2,138,212	4,381,348

퇴직급여	142,458	296,554	144,735	276,061

복리후생비	253,309	495,134	306,895	626,201

여비교통비	7,471	82,249	71,875	141,603

통신비	43,265	88,048	44,373	81,906

수도광열비	5,831	11,682	7,254	14,821

전력비	47,138	120,041	43,631	108,978

세금과공과	248,851	416,263	258,781	416,480

지급임차료	27,289	65,910	52,280	98,251

감가상각비	547,265	1,118,974	509,084	990,967

수선비	18,167	27,002	23,968	82,538

보험료	60,491	98,095	40,238	80,767

접대비	11,789	26,420	12,624	26,584

판매촉진비	112,606	262,040	192,952	365,754

광고선전비	246,079	526,753	361,370	692,204

운반비	11,295	19,875	10,632	18,287

소모품비	112,037	280,914	177,597	363,154

지급수수료	1,814,163	3,742,381	1,842,349	3,958,139

도서인쇄비	2,450	7,888	2,544	7,964

교육훈련비	(163)	1,953	16,965	24,453

차량유지비	23,172	49,426	38,967	76,355

수출비	74,477	149,465	92,580	174,115

무형자산상각비	108,385	222,925	131,979	251,611

경상연구개발비	20,027	54,737	7,465	10,843

대손상각비	(6,914)	(8,314)	6,352	17,298

합 계	6,047,313	12,532,527	6,535,702	13,286,682

26. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품 등 의 판매	15,521,227	33,625,543	16,750,483	33,906,931

급여	2,116,373	4,376,112	2,138,212	4,381,348

퇴직급여	142,458	296,554	144,735	276,061

복리후생비	253,309	495,134	306,895	626,201

여비교통비	7,471	82,249	71,875	141,603

통신비	43,265	88,048	44,373	81,906

수도광열비	5,831	11,682	7,254	14,821

전력비	47,138	120,041	43,631	108,978

세금과공과	248,851	416,263	258,781	416,480

지급임차료	27,289	65,910	52,280	98,251

감가상각비	547,265	1,118,974	509,084	990,967

수선비	18,167	27,002	23,968	82,538

보험료	60,491	98,095	40,238	80,767

접대비	11,789	26,420	12,624	26,584

판매촉진비	112,606	262,040	192,952	365,754

광고선전비	246,079	526,753	361,370	692,204

운반비	11,295	19,875	10,632	18,287

소모품비	112,037	280,914	177,597	363,154

지급수수료	1,814,163	3,742,381	1,842,349	3,958,139

도서인쇄비	2,450	7,888	2,544	7,964

교육훈련비	(163)	1,953	16,965	24,453

차량유지비	23,172	49,426	38,967	76,355

수출비	74,477	149,465	92,580	174,115

무형자산상각비	108,385	222,925	131,979	251,611

경상연구개발비	20,027	54,737	7,465	10,843

대손상각비	(6,914)	(8,314)	6,352	17,298

합 계	21,568,539	46,158,070	23,286,185	47,193,613

27. 종업원급여당반기 및 전반기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	4,376,112	4,381,348

사회보장비용(4대보험)	374,290	378,914

퇴직(연금)급여	296,554	276,061

합 계	5,046,956	5,036,323

종업원수(명)	191	196

28. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

외환차익	108,581	190,015	83,732	133,552

외화환산이익	496,701	84,210	4,078	43,894

유형자산처분이익	-	32,779	24,615	49,735

파생상품평가이익	-	858,000	380,000	774,000

통화선도거래이익	24,386	36,994	-	-

잡이익	14,687	65,023	190,907	199,126

합 계	644,355	1,267,021	683,332	1,200,307

기타비용

외환차손	136,593	321,948	125,222	184,707

외화환산손실	48,685	862,415	364,488	784,035

재고자산폐기손실	771,131	778,323	13,206	26,599

기부금	-	-	10,000	10,000

유형자산처분손실	86,784	116,279	-	4,765

파생상품평가손실	438,000	-	-	-

통화선도거래손실	3,178	3,178	-	-

잡손실	2,526	19,686	1,837	4,217

합 계	1,486,898	2,101,829	514,753	1,014,323

29. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	6,558	11,464	869	1,788

배당금수익	-	117,323	-	117,323

합 계	6,558	128,787	869	119,111

금융비용

이자비용	573,503	1,099,279	672,549	1,233,497

순금융수익	(566,945)	(970,492)	(671,680)	(1,114,386)

30. 주당손익 (1) 기본주당손익은 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당손익은 당기순손익을 가중평균유통보통주식수에 잠재적보통주가 보통주로 변경될 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.(2) 당반기 및 전반기의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

순손익	(979,330,329)	(832,189,409)	(115,784,196)	611,499,805

가중평균유통보통주식수(주1)	18,897,307주	18,897,307주	18,197,307주	18,204,406주

기본주당손익	(52)	(44)	(6)	34

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	18,897,307	18,897,307	18,897,307	18,897,307

자기주식 효과	-	-	(700,000)	(692,901)

가중평균유통보통주식수	18,897,307	18,897,307	18,197,307	18,204,406

당사는 보통주만 발행하였으며, 희석성 잠재적보통주를 발행하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

31. 특수관계자거래 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최상위지배기업	㈜모나미

종속기업	상해모나미문화용품(유)

㈜모나미이미징솔루션즈

ZENITH-MONAMI

Monami(Thailand)Co.,Ltd.

㈜항소

플라맥스㈜

㈜엠텍

모나미교육법인모나르떼㈜

기타 특수관계자	㈜티펙스

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	매 출	유ㆍ무형자산매각	기 타	합 계	매 입	유ㆍ무형자산취득	기 타	합 계

종속기업

상해모나미문화용품(유)	1,038,876	-	-	1,038,876	37,098	-	-	37,098

㈜모나미이미징솔루션즈	616,800	-	2,010	618,810	6,666	-	79,184	85,850

ZENITH-MONAMI	147,483	-	-	147,483	-	-	-	-

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	139,905	-	-	139,905	7,757,580	-	2,529	7,760,109

㈜항소	25,042	-	113,410	138,452	31,986	-	3,423	35,409

플라맥스㈜	180,556	-	-	180,556	1,260,535	-	8,335	1,268,870

㈜엠텍	27,128	73,120	-	100,248	3,070,088	-	6,436	3,076,524

모나미교육법인모나르떼㈜	10,836	158,850	-	169,686	1,859	-	4,000	5,859

기타 특수관계자

㈜티펙스	17,871	1,000	-	18,871	114,858	-	1,877,172	1,992,030

합 계	2,204,497	232,970	115,420	2,552,887	12,280,670	-	1,981,079	14,261,749

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	매 출	유ㆍ무형자산매각	기 타	합 계	매 입	유ㆍ무형자산취득	기 타	합 계

종속기업

상해모나미문화용품(유)	1,405,739	-	-	1,405,739	-	-	-	-

㈜모나미이미징솔루션즈	629,149	-	1,323	630,472	1,860	-	92,032	93,892

ZENITH-MONAMI	59,294	-	-	59,294	-	-	-	-

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	347,766	161,357	-	509,123	7,166,783	-	4,806	7,171,589

㈜항소	20,032	-	113,471	133,503	31,187	-	-	31,187

플라맥스㈜	136,032	-	-	136,032	1,359,111	-	12,140	1,371,251

㈜엠텍	24,036	-	-	24,036	3,748,793	-	1,559	3,750,352

모나미교육법인모나르떼㈜	284,938	209,781	-	494,719	6,836	-	2,500	9,336

기타 특수관계자

㈜티펙스	16,664	-	-	16,664	107,633	-	2,111,047	2,218,680

합 계	2,923,651	371,138	114,794	3,409,582	12,422,203	-	2,224,084	14,646,287

(3) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	기타채권	합 계	매입채무	미지급금	임대보증금	기타채무	합 계

종속기업

상해모나미문화용품(유)	1,009,244	-	-	-	1,009,244	-	-	-	-	-

㈜모나미이미징솔루션즈	77,379	517	-	-	77,896	456	14,153	20,000	-	34,609

ZENITH-MONAMI	149,981	-	-	-	149,981	-	-	-	-	-

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	111,105	10,027	-	-	121,132	1,749,802	-	-	-	1,749,802

㈜항소	3,696	-	5,000	-	8,696	28,779	900	-	-	29,679

플라맥스㈜	256,099	87,585	-	-	343,684	597,675	4,706	-	-	602,381

㈜엠텍	4,708	-	-	-	4,708	2,689,246	1,574	-	-	2,690,820

모나미교육법인모나르떼㈜	1,987	169,735	-	-	171,722	713	-	5,000	-	5,713

기타 특수관계자

㈜티펙스	2,858	-	600,000	-	602,858	22,368	1,014,955	900	-	1,038,223

합 계	1,617,057	267,864	605,000	-	2,489,921	5,089,039	1,036,288	25,900	-	6,151,227

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	기타채권	합 계	매입채무	미지급금	임대보증금	기타채무	합 계

종속기업

상해모나미문화용품(유)	654,717	-	-	-	654,717	-	-	-	-	-

㈜모나미이미징솔루션즈	270,071	308	-	-	270,379	516	13,945	20,000	-	34,461

ZENITH-MONAMI	29,218	-	-	-	29,218	-	-	-	-	-

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	112,389	-	-	-	112,389	646,536	1,768	-	-	648,304

㈜항소	2,640	-	5,000	-	7,640	58,785	6,377	-	-	65,162

플라맥스㈜	257,884	87,585	-	-	345,469	628,898	35,180	-	-	664,078

㈜엠텍	4,324	-	-	-	4,324	2,903,348	145	-	-	2,903,493

모나미교육법인모나르떼㈜	1,987	-	-	-	1,987	314	5,500	5,000	-	10,814

기타 특수관계자

㈜티펙스	3,366	232,880	600,000	-	836,246	3,602	1,047,081	-	-	1,050,683

합 계	1,336,596	320,773	605,000	-	2,262,369	4,241,999	1,109,996	25,000	-	5,376,995

특수관계자에 대한 채권은 주로 판매거래에서 발생한 매출채권, 미수금, 선급금입니다. 특수관계자 채권에 대해 당기말 현재 대손충당금 설정액은 0원입니다. 특수관계자에 대한 채무는 주로 구입거래에서 발생한 매입채무와 미지급금입니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기 급여	900,465	897,626

퇴직급여	-	-

합 계	900,465	897,626

32. 담보제공자산보고기간말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	과 목	장부가액	담보설정액	담보권자

용인 물류센터	토 지	3,284,164	14,000,000	산업은행,하나은행

건 물	4,160,347

안산 사사동	토 지	1,610,602	2,000,000	하나은행

대전 대덕구	토 지	793,035	8,550,000	하나은행,신한은행

건 물	239,177

안성 당목리 물류센터	토 지	3,665,820	9,800,000	우리은행,하나은행

건 물	2,313,498

용인 조달청 물류센터	토 지	35,668,692	42,200,000	신한은행,하나은행,국민은행

건 물	3,204,194

재고자산	상 품	13,266,739	2,400,000	한국수출입은행

33. 지급보증 (1) 보고기간말 현재 차입금 등과 관련하여 당사가 타인 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증금액	보증내용	제공처

대표이사	USD 5,760,000	신용장 보증	하나은행 외 2개사

43,183,664	차입금 및 어음할인 보증	신한은행 외 6개사

신한은행	USD 240,000	차입금 보증(STAND BY L/C)	신한은행(독일)

EUR 280,000

USD 20,000,000	외화표시사모사채(FRN) 보증	Shinhan Asia Ltd Mirae Asset Securities UK

한편, 당사는 서울보증보험(주)으로부터 이행지급보증 등 23,807천원을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

보증내역	제공받은 회사	외화보증금액	원화(환산)금액	보증제공처

연대보증	Monami(Thailand)Co.,Ltd.	USD 3,500,000	4,202,450	산업은행(싱가포르)

연대보증	(주)모나미이미징솔루션즈	-	500,000	휴렛팩커드파이낸셜서비스(유)

480,000	하나은행

770,000	국민은행

360,000	신한은행

34. 우발부채와 약정사항

( 1 ) 보고기간말 현재 당사가 금융기관과 약정한 여신한도 현황은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관	일반대출	한도대출	구매자금	유산스	시설대출

산업은행	12,000,000	-	-	USD 1,000,000	5,000,000

수출입은행	2,000,000	-	-	-	-

우리은행	-	4,800,000	-	-	-

국민은행	1,000,000	1,000,000	-	-	-

하나은행	-	800,000	5,000,000	USD 2,800,000	-

신한은행	6,000,000	1,000,000	3,000,000	USD 1,000,000	-

기업은행	-	-	1,000,000	-	-

합 계	21,000,000	7,600,000	9,000,000	USD 4,800,000	5,000,000

(2) 당사는 기업은행과 총 20,000,000천원 발행한도의 전자방식 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건 중 유의적인 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황

수원지방법원	오스타글로벌	당 사	부당이득금반환	30,134	1심 승소2심 진행 중(주1)

(주1) 2020년 7월 9일 수원지방법원으로부터 승소판결 받았습니다.

35. 파생상품 계약

(1) 보고기간말 현재 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	미결제약정금액	장부금액

자 산	부 채

매매목적파생상품

통화선도	819,425	-	-

위험회피목적 파생상품

통화 및 이자율스왑	22,400,000	1,574,000	174,494

합 계	23,219,424	1,574,000	174,494

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	미결제약정금액	장부금액

자 산	부 채

매매목적파생상품

통화선도	523,057	-	14,626

위험회피목적 파생상품

통화 및 이자율스왑	22,400,000	716,000	163,833

합 계	22,923,057	716,000	178,459

(2) 당사는 일부 상품가격의 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 국민은행과 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 미결제 약정금액은 다음과 같습니다.(당반기말)

(원화단위 : 천원)

거래일	만기일	매수금액(USD)	매도금액	평가손익(주1)

2020-06-30	2020-07-28	155,960	186,887	-

2020-06-30	2020-08-04	121,440	145,528	-

2020-06-30	2020-08-18	121,920	146,115	-

2020-06-30	2020-09-01	121,920	146,103	-

2020-06-30	2020-09-15	121,920	146,097	-

2020-06-30	2020-09-29	40,640	48,695	-

합 계	683,800	819,425	-

(주1) 계약일이 2020년 6월 30일이며, 보고기간말 현재 거래금액의 공정가치 평가시중요한 차이는 없습니다.

(전기말)

(원화단위 : 천원)

거래일	만기일	매수금액(USD)	매도금액	평가손익

2019-12-05	2020-03-20	88,000	104,641	(2,940)

2019-12-05	2020-04-10	132,000	156,842	(4,378)

2019-12-05	2020-04-17	132,000	156,816	(4,378)

2019-12-05	2020-01-30	88,000	104,758	(2,930)

합 계	440,000	523,057	(14,626)

(3) 보고기간말 현재 당사는 외화사채의 환율 및 이자율변동위험을 헤지하기 위하여 해당 위험에 대응하는 통화 및 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과같습니다. (당반기말)

(원화단위 : 천원)

계약금융기관	계약내용	공정가치	평가손익

구 분	금 액	조 건	만기일	당기손익	기타포괄손익

신한은행	수 취	USD 20,000,000	3M Libor+0.95%	2020.11.23	1,399,506	1,574,000	(174,494)

지 급	22,440,000	2.66%

(전기말)

(원화단위 : 천원)

계약금융기관	계약내용	공정가치	평가손익

구 분	금 액	조 건	만기일	당기손익	기타포괄손익

신한은행	수 취	USD 20,000,000	3M Libor+0.95%	2020.11.23	552,167	716,000	(163,833)

지 급	22,440,000	2.66%

36. 비현금거래 (1) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성대체	277,840	389,000

유동성장기부채의 장기차입금 재대체	586,660	-

사채의 유동성대체	-	10,000,000

장기금융상품의 유동성대체	240,000	288,000

사용권자산과 리스부채 증감	59,546	1,434,340

리스부채 유동성대체	141,414	629,814

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

환율변동	상 각	리스부채증감	유동성대체

단기차입금	24,159,554	3,471,515	(21,719)	-	-	-	27,609,350

유동성장기부채	864,740	-	-	-	-	(308,820)	555,920

유동성사채	22,934,666	-	835,164	143,642	-	-	23,913,472

장기차입금	6,025,260	-	-	-	-	308,820	6,334,080

사채	7,000,000	-	-	-	-	-	7,000,000

임대보증금	195,000	900	-	-	-	-	195,900

예수보증금	2,335,300	(69,226)	-	-	-	-	2,266,074

리스부채(유동)	665,018	(283,734)	-	-	(31,061)	141,414	491,637

리스부채(비유동)	460,364	(115,228)	-	-	90,607	(141,414)	294,329

재무활동으로부터의 총부채	64,639,902	3,004,227	813,445	143,642	59,546	-	68,660,762

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

회계정책변경	환율변동	상 각	유동성대체

단기차입금	19,006,622	7,458,905	-	(11,809)	-	-	26,453,718

유동성장기부채	2,089,000	(1,700,000)	-	-	-	389,000	778,000

유동성사채	-	-	-	-	-	10,000,000	10,000,000

장기차입금	3,501,000	-	-	-	-	(389,000)	3,112,000

사채	32,042,398	-	-	774,000	122,471	(10,000,000)	22,938,869

리스부채(유동)	-	(262,474)	262,474	-	-	629,814	629,814

리스부채(비유동)	-	-	1,006,550	-	-	(629,814)	376,736

재무활동으로부터의 총부채	56,639,020	5,496,431	1,269,024	762,191	122,471	-	64,289,137

37. 재무위험관리(1) 재무위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 자금부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험(가) 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

구 분	USD	EUR	JPY

자 산

현금및현금성자산	814,414.98	106,977.00	9,408,353.00

매출채권및기타채권	957,837.57	111,081.54	-

외화자산 계	1,772,252.55	218,058.54	9,408,353.00

부 채

매입채무	1,801,324.42	-	-

미지급금	58,558.40	-	48,800.00

단기차입금	987,074.31	-	-

사채	19,916,275.23	-	-

외화부채 계	22,763,232.36	-	48,800.00

(전기말)

구 분	USD	EUR	JPY

자 산

현금및현금성자산	320,888.94	133,157.04	500,023.00

매출채권및기타채권	1,281,828.28	22,519.68	-

외화자산 계	1,602,717.22	155,676.72	500,023.00

부 채

매입채무	716,081.59	-	-

미지급금	10,039.64	-	-

단기차입금	1,097,783.85	-	-

사채	19,808,831.96	-	-

외화부채 계	21,632,737.04	-	-

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당반기 및 전반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(2,520,387)	2,520,387	(2,321,284)	2,321,284

EUR	29,442	(29,442)	23,210	(23,210)

JPY	10,446	(10,446)	5,364	(5,364)

(나) 가격위험당사는 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권이 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 (기타금융자산)으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. (다) 이자율 위험당사의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간말 현재 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당반기 및 전반기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	(122,497)	(122,497)	(66,719)	66,719

2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 거래처의 경우 담보제공을 요구하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금성자산	1,809,170	946,341

장ㆍ단기금융상품	1,502,600	1,619,000

기타금융자산(주1)	1,669,676	811,676

매출채권및기타채권(주1)	12,730,572	15,907,298

(주1) 유동ㆍ비유동을 포함한 금액입니다. 한편, 당사는 특수관계자에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 이로 인한 최대신용노출 정도는 USD 3,500,000 및 2,110,000천원 입니다 ( 주석 33참조 ).

3) 유동 성위 험 유 동성 위험 관리는 충분 한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금 및 사채	52,078,741	8,111,360	4,111,360	1,111,360

매입채무 및 기타채무	12,077,231	2,756,303	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금	48,180,294	7,864,360	5,160,900	-

매입채무 및 기타채무	13,582,043	2,990,663	-	-

(2) 자본위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금총계	65,412,821	61,205,554

차감:현금및현금성자산과 단기금융자산	3,047,170	2,172,341

순차입금	62,365,651	59,033,213

자본총계	53,272,927	55,436,243

총자본	115,638,578	114,469,456

자본조달비율	53.93%	51.57%

(3) 공정가치 추정 1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(유동)	-	-

기타금융자산(비유동)	95,676	95,676

소 계	95,676	95,676

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융자산(통화스왑)	1,574,000	1,574,000

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	1,809,170	1,809,170

단기금융상품	1,238,000	1,238,000

매출채권및기타채권(유동)	11,559,773	11,559,773

장기금융상품	264,600	264,600

매출채권및기타채권(비유동)	1,170,799	1,170,799

소 계	16,042,342	16,042,342

금융자산 합계	17,712,018	17,712,018

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타금융부채(통화선도)	-	-

기타포괄손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(이자율스왑)	174,494	174,494

상각후원가 측정 금융부채

매입채무,미지급금,기타지급채무	14,833,534	14,833,534

단기차입금	27,609,350	27,609,350

유동성장기부채	555,920	555,920

유동성사채	23,913,472	23,913,472

장기차입금	6,334,080	6,334,080

사채	7,000,000	7,000,000

소 계	80,246,356	80,246,356

금융부채 합계	80,420,850	80,420,850

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(유동)	-	-

기타금융자산(비유동)	95,676	95,676

소 계	95,676	95,676

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융자산(통화스왑)	716,000	716,000

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	946,341	946,341

단기금융상품	1,226,000	1,226,000

매출채권및기타채권(유동)	14,729,614	14,729,614

장기금융상품	393,000	393,000

매출채권및기타채권(비유동)	1,177,684	1,177,684

소 계	18,472,639	18,472,639

금융자산 합계	19,284,315	19,284,315

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타금융부채(통화선도)	14,626	14,626

기타포괄손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(이자율스왑)	163,833	163,833

상각후원가 측정 금융부채

매입채무,미지급금,기타지급채무	16,572,706	16,572,706

단기차입금	24,159,554	24,159,554

유동성장기부채	864,740	864,740

유동성사채	22,934,666	22,934,666

장기차입금	6,025,260	6,025,260

사채	7,000,000	7,000,000

소 계	77,556,926	77,556,926

금융부채 합계	77,735,385	77,735,385

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(당반기말)

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융자산(통화스왑)	-	1,574,000	-	1,574,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	-	-	-	-

시장성 없는 지분증권	-	-	95,676	95,676

금융자산 합계	-	1,574,000	95,676	1,669,676

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타금융부채(통화선도)	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(이자율스왑)	-	174,494	-	174,494

금융부채 합계	-	174,494	-	174,494

(전기말)

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융자산(통화스왑)	-	716,000	-	716,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	-	-	-	-

시장성 없는 지분증권	-	-	95,676	95,676

금융자산 합계	-	716,000	95,676	811,676

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타금융부채(통화선도)	-	14,626	-	14,626

기타포괄손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(이자율스왑)	-	163,833	-	163,833

금융부채 합계	-	178,459	-	178,459

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

3) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기 및 전기 중 변동내용은 없습니다.