모나미 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제 49(당)기 반기 2016년 06월 30일 현재
제 48(전)기 반기 2015년 06월 30일 현재
주식회사 모나미와 그 종속기업

1. 회사의 개요주식회사 모나미(이하 '지배회사')와 그 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 '연결실체')는 제조 및 판매(문구류), 유통(문구류, 사무기기), 부동산(부동산 임대), 무역(수출입업 및 대행)을 주된 영업으로 하고 있습니다. 연결실체는 국내 및 태국에 생산공장을 두고 있으며, 지배회사는 경기도 용인시에 위치하고 있습니다.지배회사는 1967년 12월 28일에 설립되어 1974년 6월 26일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다.(1) 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	지분율(%)	주요 영업활동

당 기	전 기

상해모나미문화용품(유)	중국	12월	100.00	100.00	문구류 판매

㈜모나미이미징솔루션즈(주1)	한국	12월	93.73	52.00	사무용장비 임대 및 판매

ZENITH-MONAMI	폴란드	12월	70.00	70.00	문구 류 판매

Monami(Thailand)Co.,Ltd.(주2)	태국	9월	93.67	93.67	문구류 제조 및 판매

㈜항소	한국	12월	94.50	94.50	수입사무용품 판매

플라맥스㈜(주3)	한국	12월	100.00	100.00	문구류 제조 및 판매

(주1) 상기 종속기업은 당반기 중 유상증자 및 무상감자를 실시하였고, 지배회사의 추가지분 유상취득으로 보고기간말 현재 연결실체의 지분율이 52%에서 93.73%로 증가하였습니다.(주2) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배회사(69.21%)와 종속기업인 ㈜항소(24.46%)가 합동소유하고 있습니다. 또한, 상기 종속기업의 결산월이 9월로 지배회사와 다르며 6월 결산 반기재무제표를 입수할 수 없어 3월 결산 반기재무제표를 사용하여연결하였으며, 4월 ~ 6월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다.

(주3) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배회사(21.49%)와 종속기업인 ㈜항소(지분율 : 78.51%)가 합동소유하고 있습니다. 상기 종속기업은 전기 중 불균등유상감자를 실시하여 연결실체의 지분율이 72.89%에서 100.00%로 증가하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

종속기업명	총자산	자기자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

상해모나미문화용품(유)	2,781,832	2,229,984	2,404,823	59,656	59,656

㈜모나미이미징솔루션즈	4,104,173	688,601	3,148,398	(375,682)	(295,587)

ZENITH-MONAMI	248,423	234,125	30,528	5,731	5,731

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	14,455,808	5,804,644	7,231,916	680,226	680,226

㈜항소	39,369,310	33,454,562	11,245,229	1,299,550	1,299,550

플라맥스㈜	11,158,937	5,700,560	7,224,037	778,745	778,745

(전 기)

(단위:천원)

종속기업명	총자산	자기자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

상해모나미문화용품(유)	2,670,582	2,219,597	5,511,523	198,123	198,123

㈜모나미이미징솔루션즈	4,878,229	295,429	11,218,201	(241,973)	(271,252)

ZENITH-MONAMI	253,277	234,512	86,750	14,444	14,444

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	12,544,196	5,017,411	12,798,655	1,173,260	1,173,260

㈜항소	38,223,152	32,275,012	21,909,509	2,445,707	2,445,707

플라맥스㈜	10,383,207	4,925,123	14,311,215	961,939	1,086,839

(3) 보고기간말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

송하경	2,600,310	13.76

송삼석	581,655	3.08

송하철	542,631	2.87

송하윤	638,707	3.38

최명숙	962,965	5.10

송재화	159,697	0.84

송근화	99,559	0.53

송지영	60,137	0.32

기 타	13,251,646	70.12

합 계	18,897,307	100.00

지배회사는 2015년 6월 5일(등기일자)에 유상증자로 보통주 5,000,000주를 신규 발행하여 총발행주식수가 13,897,307주에서 18,897,307주로 변경되었습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준 연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책연결실체가 요약반기연결재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호(개정) '재무제표 표시'동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호(개정) '유형자산'동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1038호(개정) '무형자산'동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1111호(개정) '공동약정'동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

상기에 열거된 회계정책의 변경이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호(제정)'고객과의 계약에서 생기는 수익'동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 판단

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성하기 위해 연결실체의 회계정책의 적용 및 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 문구류, 컴퓨터소모품류, 기타( 기업특판, 프랜차이즈, 임대)로 구분하였습니다.보고기간말 현재 각 사업부문에 속한 주요 제품 및 상품의 현황은 다음과 같습니다.

사업본부	주요 제품 및 상품 현황

문구류	BP153(BALL POINT PEN), P-3000(PLUS PEN), 유성매직, 보드마카, 네임펜, PARKER, WARTERMAN, 색연필 등 필기구류와 회화구류를 판매하고 있습니다.

컴퓨터소모품류	주로 프린터 관련 소모품으로서 잉크카트리지 및 토너가 대부분을 차지하고 있습니다.

기타	프랜차이즈(사무용품류 소싱), POD사업(인쇄, 출력서비스), 기업서비스(특판상품) 등으로 구성되어 있으며 임대부문도 포함하고 있습니다.

(1) 영업부문별 정보당반기와 전반기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액

매출액	61,492,750	16,647,044	6,945,166	85,084,960	(12,411,294)	72,673,666

내부매출액	(8,969,912)	(2,428,295)	(1,013,087)	(12,411,294)	12,411,294	-

순매출액	52,522,839	14,218,749	5,932,078	72,673,666	-	72,673,666

감가상각비	1,195,804	279,651	103,994	1,579,449	(70,462)	1,508,987

무형자산상각비	150,841	57,408	28,718	236,966	-	236,966

영업이익(손실)	6,730,357	62,366	(295,977)	6,496,746	159,442	6,656,188

(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액

매출액	60,668,932	18,076,062	6,494,627	85,239,621	(11,542,923)	73,696,697

내부매출액	(8,215,626)	(2,447,812)	(879,485)	(11,542,923)	11,542,923	-

순매출액	52,453,306	15,628,249	5,615,142	73,696,697	-	73,696,697

감가상각비	1,253,888	214,393	104,727	1,573,008	(73,008)	1,500,000

무형자산상각비	163,439	58,747	29,954	252,140	-	252,140

영업이익(손실)	5,604,520	238,975	80,507	5,924,002	(100,936)	5,823,067

(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.

(2) 지역별 정보당반기와 전반기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액

총매출액	67,945,449	12,755,846	2,206,652	2,177,012	85,084,960	(12,411,294)	72,673,666

내부매출액	(9,911,163)	(1,860,688)	(321,883)	(317,560)	(12,411,294)	12,411,294	-

순매출액	58,034,286	10,895,158	1,884,769	1,859,453	72,673,666	-	72,673,666

비유동자산(주1)	65,851,486	12,362,733	2,138,647	2,109,920	82,462,786	(158,428)	82,304,359

(주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액

총매출액	69,608,458	11,471,124	1,852,274	2,307,766	85,239,621	(11,542,923)	73,696,697

내부매출액	(9,426,193)	(1,553,389)	(250,830)	(312,511)	(11,542,923)	11,542,923	-

순매출액	60,182,265	9,917,735	1,601,444	1,995,254	73,696,697	-	73,696,697

비유동자산(주1)	68,631,442	11,310,116	1,826,275	2,275,374	84,043,207	(299,352)	83,743,855

(주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	단기매매금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,143,398	-	-	-	6,143,398

단기금융상품	12,262,503	-	-	-	12,262,503

기타금융자산(유동)	-	535,443	22,838	-	558,281

매출채권및기타수취채권(주1)	23,045,981	-	-	-	23,045,981

장기금융상품	1,846,774	-	-	-	1,846,774

기타금융자산(비유동)	-	-	97,838	9,645	107,483

합 계	43,298,656	535,443	120,676	9,645	43,964,420

(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	단기매매금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,623,354	-	-	-	4,623,354

단기금융상품	13,019,529	-	-	-	13,019,529

기타금융자산(유동)	-	529,522	25,726	-	555,248

매출채권및기타수취채권(주1)	24,713,493	-	-	-	24,713,493

장기금융상품	1,255,040	-	-	-	1,255,040

기타금융자산(비유동)	-	-	97,805	11,725	109,530

합 계	43,611,416	529,522	123,531	11,725	44,276,194

(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 인식된 금융부채

당반기	전 기

장ㆍ단기차입금,사채,유동성장기부채	67,064,146	70,556,123

매입채무,미지급금,기타지급채무(주1)	18,847,465	17,722,429

합 계	85,911,611	88,278,552

(주1) 비유동매입채무 및 기타지급채무가 포함되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	단기매매금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

이자수익	76,221	-	-	-	76,221

배당수익	-	-	23	-	23

평가손익(당기손익)	-	1,399	-	-	1,399

처분손익(당기손익)	-	-	-	-	-

평가손익(기타포괄손익)	-	-	(2,253)	-	(2,253)

합 계	76,221	1,399	(2,230)	-	75,390

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	단기매매금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

이자수익	163,184	-	-	-	163,184

배당수익	-	-	23	-	23

평가손익(당기손익)	-	2,160	-	-	2,160

처분손익(당기손익)	-	14,640	-	-	14,640

평가손익(기타포괄손익)	-	-	5,876	-	5,876

합 계	163,184	16,800	-	-	185,883

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 인식된 금융부채

당반기	전반기

이자비용	1,372,505	2,123,826

6. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

현금	176,301	25,390

예적금	5,967,097	4,597,964

합 계	6,143,398	4,623,354

7. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산과 부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	내 역	당반기	전 기

단기금융상품	차입금 담보	45,000	15,000

장기금융상품	당좌개설보증금	13,000	13,000

8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

매출채권	24,060,824	24,800,540

차감:대손충당금	(2,723,173)	(2,735,593)

매출채권 소계(순액)	21,337,650	22,064,947

미수금	1,343,523	2,233,200

차감:대손충당금	(999,752)	(1,000,790)

미수금 소계(순액)	343,771	1,232,410

미수수익	121,439	194,344

예치보증금	12,192	57,996

합 계	21,815,052	23,549,697

대부분 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고있으며, 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 아니하므로 해당과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

60일이하	14,484,025	15,816,354

60일초과 150일이하	5,502,908	5,340,086

150일초과 180일이하	201,843	561,608

180일초과	3,872,047	3,082,492

대손충당금	(2,723,173)	(2,735,593)

합 계	21,337,650	22,064,947

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(3) 당반기 및 전기 중 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	채권제각	채권회수	대손충당금환입	기 말

매출채권	(2,735,593)	(7,607)	-	-	20,027	(2,723,173)

미수금	(1,000,790)	-	-	-	1,039	(999,752)

합 계	(3,736,383)	(7,607)	-	-	21,065	(3,722,925)

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	채권제각	채권회수	대손충당금환입	기 말

매출채권	(4,335,393)	(115,155)	1,457,424	-	257,531	(2,735,593)

미수금	(975,559)	(39,025)	-	-	13,794	(1,000,790)

합 계	(5,310,952)	(154,180)	1,457,424	-	271,325	(3,736,383)

손상된 채권에 대한 충당금설정액은 연결포괄손익계산서상 판매관리비 및 기타비용에 포함되어 있으며, 충당금환입액은 연결포괄손익계산서상 판매관리비 및 기타수익에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

9. 기타금융자산 (1) 당반기 및 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	664,777	630,638

취득	4,521	1,153,092

손익으로 계상한 평가손익	1,399	2,024

자본으로 계상한 평가손익	(2,888)	8,726

처분	(2,080)	(1,129,654)

대체증감(주1)	34	(48)

기말	665,763	664,778

차감:유동항목	(558,280)	(555,248)

비유동항목	107,483	109,530

(주1) 대체증감은 해외 지분증권에 대한 환산차이가 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

유동

시장성 있는 금융자산	지분증권-해외	22,838	25,726

투자신탁	535,443	529,522

소 계	558,280	555,248

비유동

시장성 없는 금융자산	지분증권-국내	96,181	96,181

지분증권-해외	1,658	1,624

채무증권-국내	9,645	11,725

소 계	107,483	109,530

합 계	665,763	664,778

10. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

상품	24,584,945	23,244,981

상품평가손실충당금	(866,301)	(862,690)

제품	5,027,079	4,591,955

제품평가손실충당금	(113,523)	(137,673)

재공품	878,013	648,282

재공품평가손실충당금	(29,499)	(27,174)

원재료	3,182,905	2,569,206

원재료평가충당금	(105,210)	(71,448)

저장품	337	301

미착품	275,564	1,162,851

합 계	32,834,310	31,118,591

(2) 당반기 및 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가

재고자산평가손실	(39,698)	(87,690)

재고자산평가손실환입	24,150	96,418

11. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	17,468,994	-	-	-	17,468,994

건물	20,498,347	-	(5,834,203)	-	14,664,144

구축물	2,001,544	-	(737,410)	-	1,264,133

기계장치	14,885,108	(52,258)	(10,499,054)	-	4,333,796

차량운반구	852,742	-	(672,584)	-	180,159

공구와기구	11,788,700	-	(10,173,575)	-	1,615,125

비품	8,293,649	-	(7,198,371)	-	1,095,278

합 계	75,789,084	(52,258)	(35,115,197)	-	40,621,629

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	17,421,354	-	-	-	17,421,354

건물	20,442,773	-	(5,452,127)	-	14,990,646

구축물	1,980,603	-	(682,245)	-	1,298,358

기계장치	14,315,659	(65,977)	(10,143,312)	-	4,106,370

차량운반구	957,834	-	(704,582)	-	253,252

공구와기구	11,386,596	(349)	(10,088,148)	-	1,298,099

비품	8,085,522	-	(7,036,434)	-	1,049,088

합 계	74,590,341	(66,326)	(34,106,848)	-	40,417,167

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	감가상각비	환산차이	기 말

토지	17,421,354	-	-	-	-	47,639	17,468,994

건물	14,990,646	-	-	-	(364,916)	38,414	14,664,144

구축물	1,298,358	50,800	-	(31,800)	(53,909)	684	1,264,133

기계장치	4,106,369	660,441	(15,729)	-	(442,733)	25,447	4,333,795

차량운반구	253,253	-	(26,693)	-	(46,065)	(336)	180,160

공구와기구	1,298,099	614,364	(5,602)	-	(294,914)	3,178	1,615,125

비품	1,049,088	223,610	(5,735)	-	(171,860)	174	1,095,278

합 계	40,417,167	1,549,215	(53,758)	(31,800)	(1,374,396)	115,201	40,621,629

(주1) 대체증감액은 유형자산에서 투자부동산으로의 대체입니다.

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	감가상각비	환산차이	기 말

토지	13,200,311	307,106	-	3,982,197	-	(68,260)	17,421,354

건물	12,116,475	-	-	3,585,525	(655,145)	(56,209)	14,990,646

구축물	1,198,639	241,811	-	(39,237)	(101,847)	(1,008)	1,298,358

기계장치	5,010,645	729,413	(703,006)	-	(895,616)	(35,067)	4,106,369

차량운반구	248,310	142,716	(20,167)	-	(117,894)	288	253,253

공구와기구	1,707,706	399,727	(189,878)	-	(613,200)	(6,256)	1,298,099

비품	636,229	705,685	(6,546)	-	(285,734)	(545)	1,049,089

합 계	34,118,315	2,526,458	(919,597)	7,528,485	(2,669,436)	(167,057)	40,417,168

(주1) 대체증감액은 유형자산에서 매각예정자산 및 투자부동산으로의 대체와 건설중인자산의 본 계정대체 등입니다.

12. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	35,081,209	-	35,081,209

건물	5,805,003	(2,499,559)	3,305,444

구축물	1,568,393	(487,823)	1,080,570

합 계	42,454,605	(2,987,382)	39,467,223

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	35,081,209	-	35,081,209

건물	5,805,003	(2,405,462)	3,399,541

구축물	1,536,593	(447,329)	1,089,264

합 계	42,422,805	(2,852,791)	39,570,014

(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	감가상각비	기 말

토지	35,081,209	-	-	-	-	35,081,209

건물	3,399,541	-	-	-	(94,096)	3,305,444

구축물	1,089,264	-	-	31,800	(40,494)	1,080,570

합 계	39,570,014	-	-	31,800	(134,590)	39,467,223

(주1) 대체증감액은 유형자산에서 투자부동산으로의 대체입니다.

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	감가상각비	기 말

토지	39,063,407	-	-	(3,982,198)	-	35,081,209

건물	7,249,189	-	-	(3,585,524)	(264,124)	3,399,541

구축물	1,126,120	-	-	39,237	(76,093)	1,089,264

합 계	47,438,716	-	-	(7,528,485)	(340,217)	39,570,014

(주1) 대체증감액은 유형자산에서 투자부동산으로의 계정대체입니다. 당반기 및 전반기 중 연결실체의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 619,476 천원 및 252,755 천원입니다.

(3) 연결실체는 임대목적 등으로 사용되고 있는 토지, 건물 및 구축물을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 한편, 투 자부동산으로 분류된 토지, 건물 및 구축물의 보고기간말 현재 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다.

13. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	6,032,701	-	(6,032,701)	-

산업재산권	133,203	(30,598)	-	102,605

회원권	1,080,242	-	(186,004)	894,238

소프트웨어	2,437,676	(1,878,948)	(19,258)	539,470

개발비	1,212,588	(703,111)	-	509,477

기타의무형자산	978,559	(789,123)	(19,720)	169,716

합 계	11,874,969	(3,401,780)	(6,257,683)	2,215,506

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	6,032,701	-	(6,032,701)	-

산업재산권	133,203	(28,542)	-	104,661

회원권	1,081,184	-	(186,004)	895,180

소프트웨어	2,427,095	(1,811,917)	(19,258)	595,920

개발비	1,162,562	(586,022)	-	576,540

기타의무형자산	934,009	(747,487)	(19,720)	166,802

합 계	11,770,754	(3,173,968)	(6,257,683)	2,339,103

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손 상	환산차이	기 말

산업재산권	104,661	-	-	(2,056)	-	-	102,605

회원권	895,180	-	(1,237)	-	-	295	894,238

소프트웨어	595,920	19,066	-	(76,183)	-	667	539,470

개발비	576,540	50,027	-	(117,090)	-	-	509,477

기타의무형자산	166,802	44,550	-	(41,636)	-	-	169,716

합 계	2,339,103	113,643	(1,237)	(236,965)	-	962	2,215,506

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손 상	환산차이	기 말

산업재산권	107,175	2,027	-	(4,541)	-	-	104,661

회원권	898,120	-	(2,496)	-	-	(444)	895,180

소프트웨어	719,157	33,949	(1,018)	(155,436)	-	(732)	595,920

개발비	624,696	164,565	-	(212,721)	-	-	576,540

기타의무형자산	186,657	119,810	-	(119,945)	(19,720)	-	166,802

합 계	2,535,805	320,351	(3,514)	(492,643)	(19,720)	(1,176)	2,339,103

(3) 당반기 및 전반기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

개발비	50,027	103,786

경상연구개발비(판관비)	-	4,620

합 계	50,027	108,406

14. 비유동 기타수취채권보고기간말 현재 비유동 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

장기대여금	184,938	210,902

보증금	1,045,989	952,893

합 계	1,230,927	1,163,795

한편, 상기의 비유동 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

15. 기타유동 및 비유동자산보고기간말 현재 기타유동 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

유동

선급금	1,331,842	1,382,196

선급비용	215,929	186,693

기타	177,619	119,340

유동 합계	1,725,390	1,688,229

비유동

기타투자자산	155,326	155,326

기타	231,200	253,083

비유동 합계	386,526	408,409

16. 기타지급채무보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

유동

미지급비용	1,233,622	911,983

비유동

임대보증금	379,960	214,960

예수보증금	1,844,079	1,802,079

비유동 합계	2,224,039	2,017,039

17. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

유동(유동성장기차입금 포함)

은행차입금	42,799,164	46,875,953

금융리스부채	130,561	183,440

유동 합계	42,929,725	47,059,393

비유동

은행차입금	23,826,469	23,164,417

기타차입금	300,000	300,000

금융리스부채	7,952	32,313

비유동 합계	24,134,420	23,496,730

총차입금 합계	67,064,146	70,556,123

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당반기	전 기

구매자금대출	하나은행	3.55	2,552,563	2,210,571

〃	신한은행	3.75	422,797	-

〃	기업은행	3.13	-	679,018

일반대출	국민은행	2.99~4.15	5,000,000	5,000,000

〃	산업은행	3.55~3.57	12,000,000	12,000,000

〃	신한은행	2.93~3.89	3,540,000	3,540,000

〃	수출입은행	3.40	2,000,000	2,000,000

〃	하나은행	3.87~6.59	400,000	1,400,000

〃	기업은행	3.37	500,000	1,000,000

〃	우리은행	3.88	1,800,000	-

〃	페퍼저축은행	7.30	-	101,012

외화대출	수출입은행	LIBOR(3M)+2.11	3,521,266	3,559,912

〃	KASIKORN BANK	4.10~4.50	2,574,100	2,187,007

USANCE	외환은행	1.65	656,950	366,981

〃	하나은행	1.65	395,354	-

매출채권 할인	기업은행	3.13	2,186,310	1,258,725

〃	신한은행	3.17	-	969,129

〃	하나은행	2.80	-	256,993

증서대출	외환은행	3.17	1,000,000	1,000,000

무역어음대출	기업은행	3.18	-	200,000

합 계	38,549,340	37,729,348

상기 차입금에 대하여 토지, 건물 및 장단기금융상품이 담보 로 제공되어 있습니다 ( 주석 7 , 32참조 ).

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당반기	전 기	상환방법

시설자금	기업은행	3.95	-	254,480	원금균등 분할상환

일반대출	신한은행	3.41	18,167,000	18,667,000	3년거치 5년분할상환

〃	국민은행	3.71~4.38	3,390,000	4,050,000	5년 분할상환

〃	국민은행	8.60	100,000	150,000	3년 분할상환

〃	우리은행	3.75~3.86	-	2,783,747	3년거치 만기일시상환

〃	우리은행	3.26	3,200,000	2,500,000	3년 분할상환

〃	HK저축은행	6.80~9.90	246,629	386,195	3년 원금균등 분할상환

〃	페퍼저축은행	6.80	222,714	269,620	원금균등 분할상환

〃	농협은행	4.74	1,249,950	1,749,980	1년거치 2년분할상환

〃	개인	8.00	300,000	300,000	만기 일시상환

중소기업진흥기금	기업은행	3.13	1,500,000	1,500,000	5년거치 만기일시상환

기타	기타	-	138,513	215,752	원금균등 분할상환

합 계	28,514,806	32,826,774

차감:유동성대체	(4,380,386)	(9,330,044)

잔 액	24,134,420	23,496,730

상기 차입금에 대하여 토지, 건물 및 장단기금융상품이 담보 로 제공되어 있습니다 ( 주석 7 , 32참조 ).

(4) 보고기간말 현재 금융리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 천원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 이내	121,422	9,139	130,561

1년 초과 5년 이내	7,395	557	7,952

합 계	128,817	9,696	138,513

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 이내	196,186	12,746	183,440

1년 초과 5년 이내	32,697	384	32,313

합 계	228,883	13,130	215,753

(6) 보고기간말 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	합 계	상 환 금 액

2017년 6월	2018년 6월	2019년 6월	2020년 6월	2021년 6월 이후

장기차입금	28,514,806	4,380,385	3,089,843	19,094,578	450,000	1,500,000

18. 퇴직급여 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 확정기여형 퇴직급여확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 연결실체는 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 확정기여형퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 각각 381,056천원과 282,873천원입니다.(2) 보고기간말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

확정급여채무의 현재가치	290,211	399,169

사외적립자산의 공정가치	-	-

퇴직급여채무 가액	290,211	399,169

(3) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	399,169	1,016,377

당기근무원가	66,169	300,215

이자비용	2,100	4,718

재측정요소	80,095	29,279

- 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	80,095	29,279

급여지급액	(257,322)	(109,123)

확정기여형으로 전환	-	(838,585)

기타	-	(3,711)

기말	290,211	399,169

(4) 당반기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	-	355,973

사외적립자산의 기대수익	-	-

기여금	-	-

급여지급액	-	(10,623)

재측정요소	-	-

확정기여형으로 전환	-	(345,350)

기말	-	-

(5) 당반기 및 전반기 중 손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

근무원가	66,169	180,114

이자비용	2,100	9,618

사외적립자산의 기대수익	-	(4,912)

종업원급여에 포함된 총 비용	68,269	184,821

판매비와관리비	68,269	137,893

제조원가	-	46,927

(6) 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.1) 할인률 등

구 분	당반기	전 기

할인률	2.40%	3.04%

사외적립자산의 기대수익률	-	-

미래임금상승률(물가상승률 포함)	4.81%	4.76%

2) 사망률보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 공시한 사망률을 적용하였습니다.(7) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	증 가(+1.0%)	감 소(-1.0%)

임금상승율의 1% 변동시

확정급여채무의 변동액	155,984	126,984

변화율	111.10%	90.40%

할인율의 1% 변동시

확정급여채무의 변동액	127,043	156,232

변화율	90.40%	111.20%

19. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기 법인세 비용의 평균유효세율은 각각 22.49 % 및 17.80 %입니다.

20. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

예수금	154,607	521,304

선수금	1,115,340	815,796

기타	15,476	8,732

합 계	1,285,423	1,345,832

21. 자본금(1) 보고기간말 현재 지배회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전 기

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 액면금액	1,000원	1,000원

발행한 주식의 수	18,897,307주	18,897,307주

자본금	18,897,307,000원	18,897,307,000원

(2) 당반기 및 전기 중 지배기업의 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전 기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기 초	18,897,307	-	18,897,307	13,897,307	-	13,897,307

신주 발행	-	-	-	5,000,000	-	5,000,000

기 말	18,897,307	-	18,897,307	18,897,307	-	18,897,307

22. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

재평가적립금	11,953,922	11,953,922

기타자본잉여금	3,451,854	3,642,651

자기주식	(599,154)	(599,154)

합 계	14,806,622	14,997,419

(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

매도가능증권평가손익	(65,436)	(63,184)

해외사업환산손익	(129,638)	(174,879)

합 계	(195,074)	(238,063)

(3) 당반기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	종속기업유상증자	종속기업지분추가취득	종속기업무상감자	기 말

재평가적립금	11,953,922	-	-	-	11,953,922

기타자본잉여금	3,642,651	(252,650)	63,016	(1,163)	3,451,854

자기주식	(599,154)	-	-	-	(599,154)

합 계	14,997,419	(252,650)	63,016	(1,163)	14,806,622

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	종속회사 유상감자	자기주식처분	기 말

재평가적립금	11,953,922	-	-	11,953,922

기타자본잉여금	3,849,129	(206,478)	-	3,642,651

자기주식	(603,284)	-	4,130	(599,154)

합 계	15,199,767	(206,478)	4,130	14,997,419

(4) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

매도가능증권평가손익	(63,184)	(2,252)	-	(65,436)

해외사업환산손익	(174,879)	-	45,241	(129,638)

합 계	(238,063)	(2,252)	45,241	(195,074)

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

매도가능증권평가손익	(69,989)	-	6,805	(63,184)

해외사업환산손익	(200,715)	-	25,836	(174,879)

합 계	(270,704)	-	32,641	(238,063)

23. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

법정적립금

이익준비금(주1)	2,430,674	2,317,290

임의적립금

기업합리화적립금	1,096,052	1,096,052

재무구조개선적립금	1,303,850	1,303,850

시설적립금	100,000	100,000

소 계	2,499,902	2,499,902

미처분이익잉여금	23,058,007	19,969,930

합 계	27,988,584	24,787,123

(주1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	24,787,123	20,757,212

당기순손익(지배회사 소유주지분)	4,278,973	4,734,626

배당금 지급	(1,127,476)	(689,490)

확정급여제도의 재측정요소	49,964	(15,225)

기말	27,988,584	24,787,123

24. 판매비와 관리비당반기 및 전반기의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	6,098,185	5,928,961

퇴직급여	364,418	377,605

복리후생비	1,072,954	1,180,921

여비교통비	255,291	229,093

통신비	140,119	133,112

수도광열비	27,825	30,675

전력비	105,008	138,428

세금과공과	270,355	235,425

지급임차료	1,590,840	2,409,295

감가상각비	958,262	927,905

수선비	49,632	161,743

보험료	138,187	136,105

접대비	165,731	179,921

판매촉진비	546,753	472,799

판매장려금	1,589,297	1,324,026

포장비	449,302	468,727

광고선전비	1,041,833	882,584

운반비	271,183	260,997

소모품비	588,486	378,660

지급수수료	4,532,581	4,697,651

도서인쇄비	52,678	47,334

교육훈련비	83,278	60,221

차량유지비	229,291	250,327

수출비	223,757	296,350

외주가공비	48,522	57,350

대손상각비	(12,419)	38,714

무형자산상각비	236,966	252,140

리스료	34,272	12,330

경상연구개발비	-	4,620

기타비용	39,208	65,143

합 계	21,191,795	21,639,162

25. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

원재료의 사용액	7,541,849	6,798,123

상품의 판매	35,260,566	36,109,912

제품과 재공품의 변동	(2,156,196)	(794,500)

급여	8,053,953	7,630,448

퇴직급여	446,529	424,532

복리후생비	1,325,099	1,421,913

광고선전비	1,041,833	882,584

교육훈련비	83,558	60,374

대손상각비	(12,419)	38,714

도서인쇄비	52,786	47,457

감가상각비	1,508,987	1,500,000

무형자산상각비	236,966	252,140

리스료	34,272	12,330

보험료	230,063	207,571

세금과공과	277,641	241,619

소모품비	768,682	639,949

수도광열비	38,267	45,686

수선비	147,855	332,612

수출비	235,548	296,350

여비교통비	257,035	232,019

외주가공비	170,839	425,063

운반비	273,975	263,211

전력비	480,842	512,279

접대비	165,731	179,921

지급수수료	4,582,629	4,729,359

지급임차료	1,590,840	2,409,295

차량유지비	240,879	266,774

통신비	141,825	134,740

판매장려금	1,589,297	1,324,026

판매촉진비	546,753	472,799

포장비	449,302	468,727

경조비	325	785

경상연구개발비	-	4,620

기타비용	334,351	191,818

잡비	77,017	110,381

합 계	66,017,479	67,873,631

26. 종업원급여 당반기 및 전반기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	8,103,980	7,667,855

사회보장비용(4대보험)	629,164	577,065

퇴직(연금)급여	449,325	424,532

합 계	9,182,469	8,669,452

종업원수(명)	659	618

27. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기타수익

외환차익	340,042	218,811

외화환산이익	176,618	60,201

유형자산처분이익	66,175	6,150

대손충당금환입	1,039	-

매각예정자산처분이익	-	1,062,225

잡이익	135,185	63,589

합 계	719,059	1,410,976

기타비용

외환차손	385,776	226,925

외화환산손실	42,381	42,289

재고자산폐기손실	84,750	141,392

기부금	7,498	4,061

유형자산처분손실	4,118	2,735

잡손실	2,988	32,309

합 계	527,511	449,711

28. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

금융수익

이자수익	76,220	163,184

수입배당금	23	23

단기매매금융자산평가이익	1,399	2,160

단기매매금융자산처분이익	-	15,518

소 계	77,642	180,885

금융비용

이자비용	1,372,505	2,123,826

단기매매금융자산처분손실	-	879

소 계	1,372,505	2,124,705

순금융손익	(1,294,863)	(1,943,820)

29. 주당손익(1) 기본주당손익은 지배주주에게 귀속되는 보통주당기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

순손익(지배회사 소유주지분)	1,461,643,426	4,278,973,081	2,000,849,340	3,793,656,501

가중평균유통보통주식수(주1)	18,791,262주	18,791,262주	15,218,371주	14,508,032주

기본주당손익	78	228	131	261

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. - 당반기 : 3,420,009,684주 ÷182일 = 18,791,262주- 당2분기 : 1,710,004,842주 ÷ 91일 = 18,791,262주- 전반기 : 2,625,953,800주 ÷181일 = 14,508,032주- 전2분기 : 1,384,871,800주 ÷ 91일 = 15,218,371주연결실체는 보통주만 발행되었고, 희석성 잠재적보통주가 발행되어 있지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

30. 특수관계자거래(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최상위지배회사	㈜모나미

종속기업	상해모나미문화용품(유)

㈜모나미이미징솔루션즈

ZENITH-MONAMI

Monami(Thailand)Co.,Ltd.

㈜항소

플라맥스㈜

기타 특수관계자	㈜티펙스

(2) 지배회사와 종속기업간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결실체와 기타 특수관계자간 거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기 및 전반기 중 연결실체와 기타 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	매 출	유형자산매각	기 타	합 계	매 입	유형자산취득	기 타	합 계

기타 특수관계자

㈜티펙스	831,089	-	-	831,089	1,609,994	-	2,160,468	3,770,462

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	매 출	유형자산매각	기 타	합 계	매 입	유형자산취득	기 타	합 계

기타 특수관계자

㈜티펙스	766,598	-	-	766,598	1,529,587	33,853	2,191,119	3,754,559

2) 보고기간말 현재 연결실체와 기타 특수관계자간 거래로 인한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	기타채권	합 계	매입채무	미지급금	기타채무	합 계

기타 특수관계자

㈜티펙스	349,519	-	-	349,519	574,214	2,620,831	-	3,195,045

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	기타채권	합 계	매입채무	미지급금	기타채무	합 계

기타 특수관계자

㈜티펙스	42,104	-	-	42,104	1,238,855	2,042,104	-	3,280,959

(3) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기급여	1,855,269	1,907,888

퇴직급여	18,120	23,623

합 계	1,873,389	1,931,511

31. 담보제공자산 (1) 보고기간말 현재 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 주요 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	담보권자

토 지	3,284,164	17,666,000	우리은행,산업은행,하나은행

건 물	5,114,539

토 지	1,610,602	5,666,000	우리은행,하나은행

토 지	793,035	8,550,000	신한은행,하나은행

건 물	302,309

토 지	3,665,820	9,800,000	우리은행,하나은행

건 물	3,003,135

토 지	2,822,364	6,500,000	국민은행

건 물	1,773,238

토 지	35,668,692	42,200,000	신한은행,하나은행,국민은행

건 물	3,773,828

토 지	1,073,958	5,840,000	기업은행

건물 등	2,288,802

기계장치	1,016,074

토 지	2,357,085	2,574,100	KASIKORN BANK

기계장치	1,487,935

상기 담보제공자산 외에 연결실체의 장단기금융상품이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 7참조).

32. 지급보증 (1) 보고기간말 현재 연결실체가 차입금 등과 관련하여 타인 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증금액	보증내용	제공처

대표이사	USD 960,000	신용장 보증	하나은행

65,346,950	차입금 및 어음할인 보증	신한은행 외 6개사

개인	2,500,000	차입금 보증	국민은행 외 2개사

한국무역보험공사	1,000,000	차입금 보증	외환은행

180,000	차입금 보증	기업은행

국민은행	USD 500,000	외화지급 보증	구매거래처

기업은행	USD 500,000	외화지급 보증	구매거래처

한편, 연결실체는 서울보증보험(주)으로부터 이행지급보증 414백만원을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결실체간 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증제공받는자	보증금액	보증내용	제공처

㈜모나미	Monami(Thailand)Co.,Ltd.	USD 3,600,000	연대보증	수출입은행

㈜모나미이미징솔루션즈	2,000,000	연대보증	(주)에이치피파이낸셜서비스

1,500,000	연대보증	한국휴렛팩커드(유)

390,000	연대보증	HK저축은행

780,000	연대보증	페퍼저축은행

33. 우발부채와 주요 약정사항 보고기간말 현재 금융기관 등과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.(1) 연결실체는 신한은행 외 2개사와 매출채권할인 약정을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 만기가 도래하지 않은 할인어음 및 양도어음의 금액은 2,186,310천원입니다.(2) 연결실체는 외환은행과 하나은행에 수입신용장 개설과 관련하여 약정을 맺고 있으며, 보고기간말 현재 한도는 USD 2,800,000입니다.(3) 연결실체는 국민은행 등과 당좌차월 및 구매자금 약정을 맺고 있으며, 보고기간 말 현재 당좌차월은 11,100,000천원, 구매자금은 13,000,000천원입니다.

34. 금융자산의 제거보고기간말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같으며, 전체가 제거된 양도 금융자산은 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

매출채권의 장부금액	2,186,310	2,484,847

관련부채의 장부금액	(2,186,310)	(2,484,847)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채

자산의 공정가치	2,186,310	2,484,847

관련부채의 공정가치	(2,186,310)	(2,484,847)

순포지션	-	-

35. 금융자산과 금융부채의 상계 (1) 보고기간말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

금융자산	금융자산 총액	상계된 금융부채	금융자산 순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

매출채권	2,186,310	-	2,186,310	(2,186,310)	-	-

(전 기)

(단위 : 천원)

금융자산	금융자산 총액	상계된 금융부채	금융자산 순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

매출채권	2,484,847	-	2,484,847	(2,484,847)	-	-

(2) 보고기간말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

금융부채	금융부채 총액	상계된 금융자산	금융부채 순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

단기차입금	2,186,310	-	2,186,310	(2,186,310)	-	-

(전 기)

(단위 : 천원)

금융부채	금융부채 총액	상계된 금융자산	금융부채 순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

단기차입금	2,484,847	-	2,484,847	(2,484,847)	-	-

36. 비현금거래당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성대체	2,435,419	8,458,715

투자부동산에서 유형자산으로 대체	-	4,701,815

유형자산에서 투자부동산으로 대체	31,800	2,961,093

37 . 재무위험관리(1) 재무위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 자금부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.1) 시장위험 (가) 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기)

(원화단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채

외 화	원 화	외 화	원 화

USD	2,641,692.81	3,076,780	5,129,988.83	5,974,898

EUR	50,424.58	65,325	898,329.70	1,163,786

JPY	36,002,422.13	407,547	2,970,200.00	33,623

GBP	7,459.44	11,688	-	-

HKD	185,020.34	27,772	4,230,280.59	634,965

(전 기)

(원화단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채

외 화	원 화	외 화	원 화

USD	1,485,404.59	1,740,894	4,416,153.38	5,175,732

EUR	181,266.06	232,117	721,575.43	923,999

JPY	25,608,349.13	248,916	-	-

GBP	7,456.47	12,944	-	-

HKD	314,493.25	47,554	-	-

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당반기 및 전반기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(289,812)	289,812	(11,833)	11,833

EUR	(109,846)	109,846	(61,522)	61,522

JPY	37,392	(37,392)	15,700	(15,700)

GBP	1,169	(1,169)	1,318	(1,318)

HKD	(60,719)	60,719	3,000	(3,000)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.(나) 가격위험연결실체는 단기매매 또는 전략적 목적 등으로 지분증권 등에 투자하고 있으며, 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되어 있습니다. 대부분 투자 대상의 발생가능한 가격 변동 범위가 크지 않고 투자 금액이 중요하지 않으므로 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 중요하지 않습니다.

(다) 이자율 위험연결실체의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간말 현재 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당반기 및 전반기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	(307,316)	307,316	(259,167)	259,167

2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 거래처의 경우 담보제공을 요구하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

현금성자산	6,143,398	4,623,354

장ㆍ단기금융상품	14,109,277	14,274,569

기타금융자산(주1)	665,763	664,777

매출채권및기타채권(주1)	23,045,981	24,713,493

(주1) 유동ㆍ비유동을 포함한 금액입니다.

3) 유동성위험유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금	42,929,725	3,089,843	21,044,578	-

매입채무및기타채무	16,623,426	2,224,039	-	-

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금	47,059,393	3,484,366	20,012,364	-

매입채무및기타채무	15,705,390	2,017,039	-	-

(2) 자본위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

차입금총계	67,064,146	70,556,123

차감:현금및현금성자산과 단기금융자산	18,405,901	17,642,882

순차입금	48,658,245	52,913,241

자본총계	74,919,472	71,771,348

총자본	123,577,717	124,684,589

자본조달비율	39.37%	42.44%

(3) 공정가치 추정1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

기타금융자산(유동)	558,280	558,280	555,248	555,248

기타금융자산(비유동)	107,483	107,483	109,530	109,530

소 계	665,763	665,763	664,778	664,778

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	6,143,398	6,143,398	4,623,354	4,623,354

단기금융상품	12,262,503	12,262,503	13,019,528	13,019,528

매출채권및기타채권(유동)	21,815,053	21,815,053	23,549,698	23,549,698

장기금융상품	1,846,774	1,846,774	1,255,040	1,255,040

매출채권및기타채권(비유동)	1,230,927	1,230,927	1,163,795	1,163,795

소 계	43,298,655	43,298,655	43,611,415	43,611,415

금융자산 합계	43,964,418	43,964,418	44,276,193	44,276,193

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무,미지급금,기타지급채무	18,847,465	18,847,465	17,722,429	17,722,429

단기차입금	38,549,340	38,549,340	37,729,348	37,729,348

유동성장기부채	4,380,386	4,380,386	9,330,044	9,330,044

장기차입금	24,134,420	24,134,420	23,496,730	23,496,730

금융부채 합계	85,911,611	85,911,611	88,278,551	88,278,551

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(당반기)

기타금융자산(유동)	558,280	-	-	558,280

기타금융자산(비유동)	-	-	107,483	107,483

합 계	558,280	-	107,483	665,763

(전 기)

기타금융자산(유동)	555,248	-	-	555,248

기타금융자산(비유동)	-	-	109,530	109,530

합 계	555,248	-	109,530	664,778

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

3) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	당기손익	기타포괄손익	매 입	매 도	기타증감(주1)	기 말

매도가능금융자산

시장성 없는 지분증권	97,806	-	-	-	-	32	97,838

시장성 없는 채무증권	11,724	-	-	-	(2,079)	-	9,645

합 계	109,530	-	-	-	(2,079)	32	107,483

(주1) 기타증감은 해외 시장성 없는 지분증권에 대한 환산차이입니다.(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	당기손익	기타포괄손익	매 입	매 도	기타증감(주1)	기 말

매도가능금융자산

시장성 없는 지분증권	97,852	-	-	-	-	(46)	97,806

시장성 없는 채무증권	12,360	-	-	-	(636)	-	11,724

합 계	110,212	-	-	-	(636)	(46)	109,530

(주1) 기타증감은 해외 시장성 없는 지분증권에 대한 환산차이입니다.

38. 매각예정자산2014년 9월 24일 연결실체는 경영진의 승인에 의하여 해외 종속기업인 Monami(Thailand)Co.,Ltd.의 생산공장의 하나인 Navanakorn공장의 부동산을 매각하기로 결정하였으며, 이로 인해 관련된 자산을 매각예정자산으로 표시되었습니다. 동 거래는 2015년 1월 15일에 완료되었으며, 매각예정자산처분이익 1,062,225천원이 발생하였습니다.