모나미 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 52(당) 3분기 2019년 09월 30일 현재
제 51(전) 3분기 2018년 09월 30일 현재
주식회사 모나미와 그 종속기업

1. 회사의 개요주식회사 모나미(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결실체')은 제조 및 판매(문구류), 유통(문구류, 사무기기), 부동산(부동산 임대), 무역(수출입업 및 대행)을 주된 영업으로 하고 있습니다. 연결실체는 국내 및 태국에 생산공장을 두고 있으며, 지배기업은 경기도 용인시에 위치하고 있습니다.지배기업은 1967년 12월 28일에 설립되어 1974년 6월 26일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다.(1) 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	지분율(%)	주요 영업활동

당분기	전 기

상해모나미문화용품(유)	중국	12월	100.00	100.00	문구류 판매

㈜모나미이미징솔루션즈	한국	12월	100.00	100.00	사무용장비 임대 및 판매

ZENITH-MONAMI	폴란드	12월	70.00	70.00	문구 류 판매

Monami(Thailand)Co.,Ltd.(주1)	태국	9월	99.96	99.95	문구류 제조 및 판매

㈜항소	한국	12월	94.50	94.50	수입사무용품 판매

플라맥스㈜(주2)	한국	12월	100.00	100.00	프라스틱류 제조 및 판매

㈜엠텍(주3)	한국	12월	100.00	100.00	문구류 제조 및 판매

모나미교육법인모나르떼㈜(주4)	한국	12월	100.00	-	교육서비스 및 판매

( 주1) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배회사(80.84%)와 종속기업인 (주)항소(19.12%)가 합동소유하고 있습니다. 당분기 중 당사의 유상증자 참여로 당사의 지분율은 2.71% 증가하였으며, (주)항소의 지분율은 2.70% 감소하였습니다. 상기 종속기 업의 결산월이 9월로 지배회사와 다르며 9월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 6월 결산 재무제표를 사용하여 연결하였으며 7월~9월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다. (주2) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업(12.14%)과 종속기업인 ㈜항소(44.36%) 및 ㈜엠텍(43.50%)이 합동소유하고 있습니다.

(주3) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업(21.49%)과 종속기업인 ㈜항소(78.51%)가 합동소유하고 있습니다.(주4) 상기 종속기업은 당분기 중 신설되었습니다.

(2) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

모나미교육법인모나르떼㈜	당분기 중 지배기업이 100% 신규 출자하여 설립(설립일자 : 2019.01.15)된 종속기업입니다.

(3) 보고기간말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

종속기업명	총자산	자기자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

상해모나미문화용품(유)	3,356,035	2,452,809	3,698,757	25,636	25,636

㈜모나미이미징솔루션즈	4,043,426	1,046,952	4,831,876	168,263	168,263

ZENITH-MONAMI	942,527	412,323	265,365	73,058	73,058

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	26,328,947	9,409,664	13,275,300	(583,762)	(583,762)

㈜항소	40,974,776	37,199,788	15,416,223	89,948	89,948

플라맥스㈜	9,578,764	3,900,454	7,560,319	(24,218)	(24,218)

㈜엠텍	7,434,714	5,118,471	5,201,586	13,132	13,132

모나미교육법인모나르떼㈜	1,228,254	1,126,732	126,683	(373,268)	(373,268)

(전 기)

(단위 : 천원)

종속기업명	총자산	자기자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

상해모나미문화용품(유)	3,271,802	2,344,304	5,802,145	258,144	258,144

㈜모나미이미징솔루션즈	2,904,750	878,689	7,254,110	11,203	11,203

ZENITH-MONAMI	520,053	336,834	238,121	56,120	56,120

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	22,781,283	7,236,296	15,208,438	(457,809)	(457,809)

㈜항소	42,553,784	37,229,840	20,965,377	1,766,806	1,766,806

플라맥스㈜	6,998,886	1,924,996	7,832,571	(47,841)	(37,458)

㈜엠텍	6,179,195	5,105,339	6,821,677	527,187	527,187

(3) 보고기간말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

송하경	2,600,310	13.76

송삼석	581,655	3.08

송하철	692,631	3.67

송하윤	788,707	4.17

최명숙	662,965	3.51

송재화	159,697	0.84

송근화	99,559	0.53

송지영	60,137	0.32

기 타	13,251,646	70.12

합 계	18,897,307	100.00

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회 계 기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약연결재무제표는 기업회계기준서 1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간연결재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 요약분기연결재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

당분기 부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호(리스)를 최초 적용하였습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 기업회계기준서 제1116호(리스)에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호(리스)의 최초 적용 누적 효과를 최초적용일(2019년 1월 1일)에 인식하도록 소급하여 적용하였습니다. 따라서 연결실체는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호(약정에 리스가 포함되어 있는지의결정)을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호(리스)에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호(리스)의 최초적용일(2019년 1월 1일)에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호(리스)를 적용하였으며, 기업회계기준서 제1017호(리스)와 기업회계기준해석서 제2104호(약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정)에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호(리스)에 따른 리스 정의는최초적용일(2019년 1월 1일) 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다.2) 리스이용자연결실체는 부동산, 기계장치, 차량운반구 등을 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호(리스)에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: 데스크탑, 복합기 등)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

연결실체의 사용권자산은 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 재무상태표 항목에 포함되어 있으며, 리스부채는 재무상태표의 기타지급채무 항목에 포함하고 있습니다. 최초적용일(2019년 1월 1일)과 보고기간말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유형자산

건 물	기계장치	차량운반구	합 계

최초적용일(2019년 1월 1일)	1,678,749	255,276	470,432	2,404,457

당분기말	1,456,216	211,556	350,012	2,017,784

① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과규정연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호(리스)에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 최초적용일(2019년 1월 1일) 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였고, 사용권자산은 리스부채와 동일한금액으로 측정하였습니다. 또한, 연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호(리스)에 따라 운용리스로 분류된리스에 기업회계기준서 제 1116호(리스)를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용하였습니다. - 부동산을 제외한 자산 중 리스기간이 12개월 이내인 경우 사용권자산과 리스부채 를 인식하지 않음- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외- 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용3) 리스제공자연결실체는 투자부동산 등을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하고 있으며, 연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호(리스)에 따른 회계정책과 동일합니다. 따라서 연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 최초적용일(2019년 1월 1일)에 어떠한 조정도 하지 않았습니다.4) 재무제표에 미치는 영향연결실체는 최초적용일(2019년 1월 1일)에 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 최초적용일(2019년 1월 1일)의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	최초적용일(2019년 1월 1일)

[재무상태표]

유형자산으로 표시한 사용권자산	2,404,457

리스부채	2,206,336

종전에 운용리스로 분류하였던 리스의 리스부채는 최초적용일(2019년 1월 1일)의 증분차입이자율로 할인하여 측정하였으며, 2.77%~4.25%의 증분차입이자율을 적용하였습니다. 최초적용일(2019년 1월 1일) 현재 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	최초적용일(2019년 1월 1일)

전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정	2,656,828

리스부채로 인식되지 않은 운용리스 약정	(294,635)

- 소액 기초자산 리스	(172,457)

- 전환시점에 잔여 리스기간이 12개월 이내인 리스	(122,178)

리스부채로 인식된 운용리스 약정	2,362,192

최초적용일의 증분차입이자율로 할인한 금액	2,206,336

전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채	-

최초적용일(2019년 1월 1일)의 리스부채	2,206,336

보고기간말 현재 연결실체는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으 로 2,017,784천원과 리스부채 2,001,512천원을 인식하였습 니다 . 또한, 연결실체는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당분기 중 연결실체는 해당 리스에 대하여 감가상 각 비 973,893천원과 이자비용 54 ,352천 원을 인식하였습니다. ( 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

한편 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

4. 부문별 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 문구류, 컴퓨터소모품류, 기타( 기업특판, 임대)로 구분하였습니다.보고기간말 현재 각 사업부문에 속한 주요 제품 및 상품의 현황은 다음과 같습니다.

사업본부	주요 제품 및 상품 현황

문구	BP153(BALL POINT PEN), P-3000(PLUS PEN), 유성매직, 보드마카, 네임펜, PARKER, WARTERMAN, 색연필 등 필기구류와 회화구류를 판매하고 있습니다.

컴퓨터소모품	주로 프린터 관련 소모품으로서 잉크카트리지 및 토너가 대부분을 차지하고 있습니다.

기타	POD사업팀(인쇄, 출력서비스), 기업서비스팀(특판상품) 등으로 구성되어 있으며 임대부문도 포함하고 있습니다.

(1) 영업부문별 정보당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액

매출액	94,861,730	19,284,167	7,087,645	121,233,542	(24,814,263)	96,419,279

내부매출액	(19,416,441)	(3,947,112)	(1,450,710)	(24,814,263)	24,814,263	-

순매출액	75,445,289	15,337,055	5,636,935	96,419,279	-	96,419,279

감가상각비	3,086,186	528,060	162,463	3,776,709	-	3,776,709

무형자산상각비	316,111	83,460	36,787	436,358	-	436,358

영업이익(손실)	1,886,740	(177,908)	(464,484)	1,244,348	(131,549)	1,112,799

(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액

매출액	92,439,845	25,200,278	6,038,066	123,678,189	(22,411,052)	101,267,137

내부매출액	(16,750,522)	(4,566,405)	(1,094,125)	(22,411,052)	22,411,052	-

순매출액	75,689,323	20,633,873	4,943,941	101,267,137	-	101,267,137

감가상각비	1,859,446	2,698,452	110,697	4,668,595	(8,751)	4,659,844

무형자산상각비	263,754	96,920	28,724	389,398	-	389,398

영업이익(손실)	5,052,344	778,248	(525,801)	5,304,791	(294,721)	5,010,070

(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.

(2) 지역별 정보당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액

총매출액	92,715,393	23,006,496	2,776,863	2,734,790	121,233,542	(24,814,263)	96,419,279

내부매출액	(18,977,125)	(4,709,004)	(568,373)	(559,761)	(24,814,263)	24,814,263	-

순매출액	73,738,268	18,297,492	2,208,490	2,175,029	96,419,279	-	96,419,279

비유동자산(주1)	71,587,322	17,763,754	2,144,069	2,111,584	93,606,729	-	93,606,729

(주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액

총매출액	96,907,994	21,054,225	2,593,889	3,122,081	123,678,189	(22,411,052)	101,267,137

내부매출액	(17,560,171)	(3,815,122)	(470,024)	(565,735)	(22,411,052)	22,411,052	-

순매출액	79,347,824	17,239,103	2,123,864	2,556,346	101,267,137	-	101,267,137

비유동자산(주1)	67,861,043	14,743,486	1,816,403	2,186,277	86,607,209	-	86,607,209

(주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	당기손익공정가치 금융자산	당기손익공정가치 위험회피수단	기타포괄손익공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,152,692	-	-	-	6,152,692

단기금융상품	16,024,014	-	-	-	16,024,014

기타금융자산(유동)	-	500,000	-	-	500,000

매출채권및기타수취채권(주1)	18,578,103	-	-	-	18,578,103

장기금융상품	1,486,999	-	-	-	1,486,999

기타금융자산(비유동)	51,010	-	1,586,000	98,141	1,735,151

합 계	42,292,818	500,000	1,586,000	98,141	44,476,959

(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	당기손익공정가치 금융자산	당기손익공정가치 위험회피수단	기타포괄손익공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,308,577	-	-	-	5,308,577

단기금융상품	15,918,733	-	-	-	15,918,733

기타금융자산(유동)	-	499,870	-	2,552	502,422

매출채권및기타수취채권(주1)	22,909,981	-	-	-	22,909,981

장기금융상품	1,394,489	-	-	-	1,394,489

기타금융자산(비유동)	7,345	-	-	97,898	105,243

합 계	45,539,125	499,870	-	100,450	46,139,445

(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

2) 금융부채 (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융부채	당기손익공정가치 위험회피수단	기타포괄손익공정가치 위험회피수단	합 계

장ㆍ단기차입금,유동성장기부채,사채	85,203,051	-	-	85,203,051

매입채무,미지급금,기타지급채무(주1)	14,923,692	-	-	14,923,692

기타금융부채	-	-	252,325	252,325

합 계	100,126,743	-	252,325	100,379,068

(주1) 비유동매입채무 및 기타지급채무가 포함되어 있습니다.(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융부채	당기손익공정가치 위험회피수단	기타포괄손익공정가치 위험회피수단	합 계

장ㆍ단기차입금,유동성장기부채,사채	74,618,261	-	-	74,618,261

매입채무,미지급금,기타지급채무(주1)	18,201,849	-	-	18,201,849

기타금융부채	-	78,000	252,954	330,954

합 계	92,820,110	78,000	252,954	93,151,064

(주1) 비유동매입채무 및 기타지급채무가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치 금융자산	당기손익공정가치 위험회피수단	기타포괄손익공정가치 금융자산	합 계

이자수익	141,584	-	-	-	141,584

배당수익	-	-	-	3,923	3,923

평가손익(당기손익)	-	-	1,586,000	-	1,586,000

처분손익(당기손익)	-	9,865	-	-	9,865

평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	(1,991)	(1,991)

합 계	141,584	9,865	1,586,000	1,932	1,739,381

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	당기손익공정가치 금융자산	당기손익공정가치 위험회피수단	기타포괄손익 공정가치 금융자산	합 계

이자수익	139,594	-	-	-	139,594

배당수익	-	-	-	2,623	2,623

평가손익(당기손익)	-	-	-	-	-

처분손익(당기손익)	-	6,561	-	-	6,561

평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	(6,887)	(6,887)

합 계	139,594	6,561	-	(4,264)	141,891

2) 금융부채(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융부채	당기손익공정가치 위험회피수단	기타포괄손익공정가치 위험회피수단	합 계

이자비용	(2,433,847)	-	-	(2,433,847)

평가손익(당기손익)	-	78,000	-	78,000

평가손익(기타포괄손익)	-	-	491	491

합 계	(2,433,847)	78,000	491	(2,355,356)

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융부채	당기손익공정가치 위험회피수단	기타포괄손익공정가치 위험회피수단	합 계

이자비용	(2,166,455)	-	-	(2,166,455)

평가손익(당기손익)	-	826,000	-	826,000

평가손익(기타포괄손익)	-	-	7,596	7,596

합 계	(2,166,455)	826,000	7,596	(1,332,859)

6. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

현금	65,900	24,911

예적금	6,086,792	5,283,666

합 계	6,152,692	5,308,577

7. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산과 부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	내 역	당분기	전 기

단기금융상품	차입금 담보	500,000	1,247,295

장기금융상품	당좌개설보증금	15,000	13,000

합 계	515,000	1,260,295

8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	18,863,714	22,510,031

차감:대손충당금	(3,185,275)	(3,277,944)

매출채권 소계(순액)	15,678,439	19,232,087

미수금	1,638,169	2,432,203

차감:대손충당금	(1,299,932)	(1,295,678)

미수금 소계(순액)	338,237	1,136,525

미수수익	98,468	222,824

예치보증금	2,893	22,893

합 계	16,118,037	20,614,329

대부분 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고있으며, 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 아니하므로 해당과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

60일이하	12,170,932	16,237,911

60일초과 150일이하	3,782,034	3,105,524

150일초과 180일이하	81,154	108,781

180일초과	2,829,594	3,057,815

대손충당금	(3,185,275)	(3,277,944)

합 계	15,678,439	19,232,087

연결실체는 거래상대방 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	채권제각	채권회수	대손충당금환입	기타증감	기 말

매출채권	(3,277,944)	135,338	-	(75,711)	33,575	(533)	(3,185,275)

미수금	(1,295,678)	-	-	-	-	(4,254)	(1,299,932)

합 계	(4,573,622)	135,338	-	(75,711)	33,575	(4,787)	(4,485,207)

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	채권제각	채권회수	대손충당금환입	기타증감(주1)	기 말

매출채권	(2,753,550)	(356,867)	61,396	3,665	-	(232,588)	(3,277,944)

미수금	(1,201,462)	(70,576)	4,629	-	1,799	(30,068)	(1,295,678)

합 계	(3,955,012)	(427,443)	66,025	3,665	1,799	(262,656)	(4,573,622)

(주1) 기업회계기준서 제1109호의 신규 적용으로 인한 회계정책변경효과로 증가한 손실충당금이 포함되어 있습니다.손상된 채권에 대한 충당금설정액은 연결포괄손익계산서상 판매관리비 및 기타비용에 포함되어 있으며, 충당금환입액은 연결포괄손익계산서상 판매관리비 및 기타수익에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 신용위험 및 대손충당금연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

9. 기타금융자산 (1) 당분기 및 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	607,665	623,696

취득	552,096	1,990,989

손익으로 계상한 평가손익	1,586,000	(130)

자본으로 계상한 평가손익	(2,552)	(15,365)

처분	(508,301)	(1,991,604)

대체증감(주1)	243	79

기말	2,235,151	607,665

차감:유동항목	(500,000)	(502,422)

비유동항목	1,735,151	105,243

(주1) 대체증감에는 해외 지분증권에 대한 환산차이 등이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유동

시장성 있는 금융자산	지분증권-해외	-	2,552

투자신탁	500,000	499,870

소 계	500,000	502,422

비유동

시장성 없는 금융자산	지분증권-국내	96,181	96,181

지분증권-해외	1,960	1,718

채무증권-국내	51,010	7,345

통화스왑	1,586,000	-

소 계	1,735,151	105,243

합 계	2,235,151	607,665

10. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

상품	23,707,338	19,643,912

상품평가손실충당금	(874,411)	(869,161)

제품	7,033,024	6,965,305

제품평가손실충당금	(153,688)	(195,461)

재공품	2,176,255	1,721,139

재공품평가손실충당금	(79,231)	(59,732)

원재료	5,335,482	4,149,692

원재료평가충당금	(377,902)	(261,411)

저장품	547,958	334,005

미착품	333,665	1,521,625

합 계	37,648,490	32,949,913

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가

재고자산평가손실	(141,239)	(211,835)

재고자산평가손실환입	41,773	2,758

11. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	15,843,136	-	15,843,136

건물	21,581,820	(7,532,999)	14,048,821

구축물	1,992,163	(875,890)	1,116,273

기계장치	20,591,623	(12,214,852)	8,376,771

차량운반구	1,096,299	(669,188)	427,111

공구와기구	13,523,064	(11,318,244)	2,204,820

비품	8,769,242	(7,601,202)	1,168,040

건설중인자산	5,865,524	-	5,865,524

사용권자산 부동산	2,208,040	(751,824)	1,456,216

사용권자산 기계장치	283,948	(72,392)	211,556

사용권자산 차량	447,438	(97,426)	350,012

합 계	92,202,297	(41,134,017)	51,068,280

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	14,731,954	-	14,731,954

건물	20,449,961	(6,744,697)	13,705,264

구축물	1,766,749	(802,223)	964,526

기계장치	17,894,709	(10,731,253)	7,163,456

차량운반구	1,074,076	(762,875)	311,201

공구와기구	12,664,450	(10,422,642)	2,241,808

비품	8,177,995	(7,357,532)	820,463

건설중인자산	6,267,703	-	6,267,703

합 계	83,027,597	(36,821,222)	46,206,375

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	기타증감(주2)	감가상각비	환산차이	기 말

토지	14,731,954	366,927	-	398,691	-	-	345,564	15,843,136

건물	13,705,264	188,382	-	204,870	-	(579,049)	529,354	14,048,821

구축물	964,527	207,130	-	-	(62,107)	6,723	1,116,273

기계장치	7,163,455	1,649,337	(15,677)	-	(1,078,459)	658,115	8,376,771

차량운반구	311,202	262,944	(70,115)	-	(83,738)	6,818	427,111

공구와기구	2,241,808	513,834	(134,952)	-	(556,664)	140,794	2,204,820

비품	820,463	617,833	(41,551)	-	(240,444)	11,739	1,168,040

건설중인자산	6,267,703	201,382	-	(603,561)	-	-	-	5,865,524

사용권자산 부동산	-	-	-	2,260,291	(804,075)	-	1,456,216

사용권자산 기계장치	-	-	-	283,948	(72,392)	-	211,556

사용권자산 차량	-	-	-	447,438	(97,426)	-	350,012

합 계	46,206,376	4,007,769	(262,295)	-	2,991,677	(3,574,354)	1,699,107	51,068,280

(주1) 상기 대체증감은 건설중인자산에서 본 계정으로의 대체입니다.(주2) 상기 기타증감은 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 사용권자산의 증감입니다.

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	기타증감	감가상각비	환산차이	기 말

토지	17,441,974	-	(2,822,364)	-	-	-	112,344	14,731,954

건물	13,549,503	-	(1,556,990)	2,336,009	-	(734,003)	110,745	13,705,264

구축물	1,135,956	106,654	(194,121)	-	-	(85,249)	1,286	964,526

기계장치	4,601,283	3,291,493	(986,919)	1,889,180	(439,688)	(1,118,431)	(73,462)	7,163,456

차량운반구	135,600	243,821	(2,144)	-	-	(67,124)	1,048	311,201

공구와기구	2,010,938	1,476,619	(591,527)	-	-	(687,737)	33,515	2,241,808

비품	2,903,937	585,038	(134,575)	48,362	-	(2,536,416)	(45,883)	820,463

건설중인자산	4,287,502	6,232,332	-	(4,273,551)	-	-	21,420	6,267,703

합 계	46,066,693	11,935,957	(6,288,640)	-	(439,688)	(5,228,960)	161,013	46,206,375

(주1) 상기 대체증감은 건설중인자산에서 본 계정으로의 대체입니다.

(3) 당분기 중 특정차입금에서 발생한 차입원가 73,037천 원을 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함하였으며, 특정차입금에 적용된 자본화이자율은 1.85% ~ 2.61%입니다.

12. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	35,081,209	-	35,081,209

건물	5,805,003	(3,111,183)	2,693,820

구축물	1,568,393	(753,075)	815,318

합 계	42,454,605	(3,864,258)	38,590,347

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	35,081,209	-	35,081,209

건물	5,805,003	(2,970,039)	2,834,964

구축물	1,568,393	(691,863)	876,530

합 계	42,454,605	(3,661,902)	38,792,703

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	35,081,209	-	-	35,081,209

건물	2,834,964	-	-	(141,144)	2,693,820

구축물	876,530	-	-	(61,212)	815,318

합 계	38,792,703	-	-	(202,356)	38,590,347

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	35,081,209	-	-	-	35,081,209

건물	3,023,156	-	-	(188,192)	2,834,964

구축물	958,146	-	-	(81,616)	876,530

합 계	39,062,511	-	-	(269,808)	38,792,703

당 분기 및 전분기 중 연결실체의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 757,341천원 및 948,507천원입니다.

(3) 연결실체는 임대목적 등으로 사용되고 있는 토지, 건물 및 구축물을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 한편, 투 자부동산으로 분류된 토지, 건물 및 구축물의 보고기간말 현재 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다.

13. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	6,944,255	-	(6,032,701)	911,554

산업재산권	138,440	(43,989)	-	94,451

회원권	1,277,950	-	(215,027)	1,062,923

소프트웨어	2,638,933	(2,332,960)	(19,258)	286,715

개발비	1,494,500	(1,243,345)	-	251,155

기타의무형자산	2,756,691	(1,395,667)	(19,720)	1,341,304

합 계	15,250,769	(5,015,961)	(6,286,706)	3,948,102

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	6,032,701	-	(6,032,701)	-

산업재산권	136,672	(41,540)	-	95,132

회원권	1,084,147	-	(215,027)	869,120

소프트웨어	2,565,285	(2,212,487)	(19,258)	333,540

개발비	1,571,320	(1,222,753)	-	348,567

기타의무형자산	1,814,561	(1,159,192)	(19,720)	635,649

합 계	13,204,686	(4,635,972)	(6,286,706)	2,282,008

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	상 각	손 상	환산차이	기 말

영업권	-	911,554	-	-	-	-	-	911,554

산업재산권	95,132	1,276	-	-	(2,234)	-	277	94,451

회원권	869,120	194,180	-	(1,335)	-	-	958	1,062,923

소프트웨어	341,216	29,163	-	-	(99,243)	-	15,579	286,715

개발비	348,567	168,225	(168,225)	-	(97,412)	-	-	251,155

기타의무형자산	627,973	950,800	-	-	(237,469)	-	-	1,341,304

합 계	2,282,008	2,255,198	(168,225)	(1,335)	(436,358)	-	16,814	3,948,102

(주1) 대체증감액은 계정재분류로 인한 대체입니다.(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	상 각	손 상	환산차이	기 말

산업재산권	95,859	-	-	2,317	(3,150)	-	107	95,132

회원권	871,221	-	-	(2,463)	-	-	358	869,120

소프트웨어	355,826	102,806	-	-	(127,879)	-	2,787	333,540

개발비	535,586	-	-	-	(187,019)	-	-	348,567

기타의무형자산	826,312	8,670	-	-	(199,332)	-	-	635,649

합 계	2,684,804	111,476	-	(146)	(517,380)	-	3,252	2,282,008

(주1) 대체증감액은 계정재분류로 인한 대체입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

개발비	-	-

경상연구개발비(판관비)	16,013	9,698

합 계	16,013	9,698

14. 비유동 기타수취채권보고기간말 현재 비유동 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

장기대여금	14,300	42,878

보증금	2,445,767	2,252,774

합 계	2,460,067	2,295,652

한편, 상기의 비유동 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

15. 기타유동 및 비유동자산보고기간말 현재 기타유동 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유동

선급금	1,713,822	1,712,230

선급비용	213,116	192,062

계약자산(주1)	459,699	471,809

유동 합계	2,386,637	2,376,101

비유동

기타투자자산	135,326	135,326

기타	132,938	153,296

비유동 합계	268,264	288,622

(주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하였습니다.

16. 기타지급채무보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유동

미지급비용	1,957,233	1,442,962

리스부채(주1)	1,105,184	-

유동 합계	3,062,417	1,442,962

비유동

임대보증금	257,296	323,960

예수보증금	2,360,395	2,201,352

리스부채(주1)	896,328	-

비유동 합계	3,514,019	2,525,312

(주1) 보고기간말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1116호(리스)의 최초 적용으로리스부채를 추가로 인식하였습니다.

17. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유동(유동성장기차입금 포함)

은행차입금	41,356,952	36,684,738

금융리스부채	-	18,658

사채	10,000,000	-

유동 합계	51,356,952	36,703,396

비유동

은행차입금	10,024,411	5,818,077

사채	24,026,000	32,362,000

사채할인발행차금	(204,313)	(319,602)

금융리스부채	-	54,390

비유동 합계	33,846,098	37,914,865

총차입금 합계	85,203,050	74,618,261

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기	전 기

구매자금대출	KEB하나은행	3.43	2,550,268	1,852,055

〃	신한은행	3.51	2,034,116	800,000

〃	기업은행	3.44	935,111	-

일반대출	국민은행	2.58~4.10	2,100,000	2,100,000

〃	산업은행	3.53~3.68	12,000,000	12,000,000

〃	신한은행	3.06~4.26	3,800,000	500,000

〃	수출입은행	3.74	2,000,000	2,000,000

〃	KEB하나은행	4.10	400,000	400,000

〃	기업은행	2.69	3,000,000	3,500,000

한도대출	우리은행	3.33	2,900,000	-

외화대출	신한은행	LIBOR(3M)+1.55	504,191	63,997

〃	KASIKORN BANK	4.25	5,797,756	5,451,120

〃	산업은행	LIBOR(3M)+2.4	-	3,916,534

USANCE	KEB하나은행	3.69	768,986	1,354,566

〃	산업은행	3.09	353,166	-

매출채권할인	기업은행	2.95	691,900	-

기타	기타	-	-	18,658

합 계	39,835,494	33,956,930

상기 차입금에 대하여 토지, 건물 및 장단기금융상품 등이 담보 로 제공되어 있습니다 ( 주석 7 , 31참조 ).

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기	전기말	상환방법

시설자금	산업은행	1.85~2.61	3,890,000	3,890,000	2년거치 5년분할상환

일반대출	국민은행	4.45	63,889	88,889	3년 분할상환

〃	우리은행	3.79	-	1,700,000	3년 분할상환

〃	기업은행	1.7	150,000	-	3년 거치 5년분할상환

〃	KASIKORN BANK	4.25	3,053,411	2,885,654	5년 분할상환

외화대출	산업은행	LIBOR(3M)+2.2	4,388,569	-	만기 일시상환

기타	기타	-	-	54,390	원금균등 분할상환

합 계	11,545,869	8,618,933

차감:유동성대체	(1,521,458)	(2,746,466)

잔 액	10,024,411	5,872,467

상기 차입금에 대하여 토지, 건물 및 장단기금융상품 등이 담보 로 제공되어 있습니다 ( 주석 7 , 31참조 ).

(4) 보고기간말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	발행일	만기일	이자율(%)	당분기	전 기	인수기관

모나미 53 무보증사채	2017.03.17	2020.03.17	4.60	10,000,000	10,000,000	우리종합금융

외화표시사모사채(FRN)	2017.11.22	2020.11.22	3M Libor+0.95	24,026,000	22,362,000	Shinhan Asia Ltd Mirae Asset Securities UK

합 계	원금	34,026,000	32,362,000

사채할인발행차금	(204,313)	(319,602)

유동성사채	원금	(10,000,000)	-

사채할인발행차금	-	-

잔 액	원금	24,026,000	32,362,000

사채할인발행차금	(204,313)	(319,602)

(5) 보고기간말 현재 장기차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	합 계	상 환 금 액

2020년 9월	2021년 9월	2022년 9월	2023년 9월	2023년 9월이후

장기차입금 및 사채	45,571,870	11,521,458	31,523,422	879,360	894,360	753,270

18. 퇴직급여 연결실체는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 확정기여형퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 901,512천원 및 855,184천원입니다. 19. 법인세비용과 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 손실이 발생하여 유효법인세율을 산정하지 아니하였으며, 전분기 법인세비용의 평 균유효세율은 20.81% 입 니다.

20. 기타부채 및 기타금융부채(1) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

예수금	356,981	445,320

선수금	1,523,070	755,104

계약부채(주1)	949,813	985,509

기타	8,715	8,631

유동 합계	2,838,579	2,194,564

복구충당부채(주2)	168,443	-

기타	390,033	267,745

비유동합계	558,476	267,745

합 계	3,397,055	2,462,309

(주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하였습니다.(주2) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 복구충당부채입니다.

(2) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

비유동

당기손익 공정가치 위험회피수단

통화스왑(주1)	-	78,000

기타포괄손익 공정가치 위험회피수단

이자율스왑(주1)	252,325	252,954

합계	252,325	330,954

(주1) 외화차입금의 환율 및 이자율변동위험을 헤지하기 위하여 통화 및 이자율스왑계 약을 체결하였습니다( 주석 34참조 ).

21. 자본금(1) 보고기간말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 액면금액	1,000원	1,000원

발행한 주식의 수	18,897,307주	18,897,307주

자본금	18,897,307,000원	18,897,307,000원

(2) 당분기 및 전기 중 지배기업의 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기 초	18,897,307	(640,000)	18,257,307	18,897,307	(350,000)	18,547,307

자기주식	-	640,000	640,000	-	(290,000)	(290,000)

기 말	18,897,307	-	18,897,307	18,897,307	(640,000)	18,257,307

(주1) 당사는 당기에 취득한 60,000주를 포함한 자기주식 700,000만주를 당기에 모두 처분하였습니다. ※ 관련공시 자기주식처분결과보고서(공시일2019.08.30), 자기주식처분결과보고서(공시일2019.07.18)

22. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

재평가적립금	11,953,922	11,953,922

기타자본잉여금	4,262,771	3,067,555

자기주식	-	(2,185,524)

합 계	16,216,693	12,835,953

(주1) 보고기간말 현재 지배기업이 보유하고 있는 자사주는 없습니다. (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

지분증권평가손익	(83,465)	(81,259)

파생상품평가손익	(196,813)	(197,304)

해외사업환산손익	1,014,388	(1,661)

합 계	734,110	(280,224)

(3) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	자기주식취득	자기주식처분	기 말

재평가적립금	11,953,922	-	-	11,953,922

기타자본잉여금	3,067,555	-	1,195,216	4,262,771

자기주식	(2,185,524)	(167,210)	2,352,734	-

합 계	12,835,953	(167,210)	3,547,950	16,216,693

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	자기주식취득	자기주식처분	기 말

재평가적립금	11,953,922	-	-	11,953,922

기타자본잉여금	3,288,775	-	(221,220)	3,067,555

자기주식	(2,047,869)	(736,809)	599,154	(2,185,524)

합 계	13,194,828	(736,809)	377,934	12,835,953

(4) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

지분증권평가손익	(81,259)	(2,206)	-	(83,465)

파생상품평가손익	(197,304)	-	491	(196,813)

해외사업환산손익	(1,661)	-	1,016,049	1,014,388

합 계	(280,224)	(2,206)	1,016,540	734,110

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

지분증권평가손익	(69,274)	(11,985)	-	(81,259)

파생상품평가손익	(166,551)	(30,753)	-	(197,304)

해외사업환산손익	(320,777)	-	319,116	(1,661)

합 계	(556,602)	(42,738)	319,116	(280,224)

23. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

법정적립금

이익준비금(주1)	2,898,421	2,691,176

임의적립금

기업합리화적립금	1,096,052	1,096,052

재무구조개선적립금	1,303,850	1,303,850

시설적립금	100,000	100,000

소 계	2,499,902	2,499,903

미처분이익잉여금	21,820,126	24,481,020

합 계	27,218,449	29,672,099

(주1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	29,672,099	30,657,314

회계정책변경효과	-	(301,662)

당기순손익(지배기업 소유주지분)	(1,175,638)	607,335

배당금 지급	(1,278,012)	(1,290,888)

기 말	27,218,449	29,672,099

24. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	3,816,093	11,512,907	3,698,495	10,766,429

퇴직급여	227,599	720,703	208,986	709,728

복리후생비	621,216	1,809,884	520,128	1,803,916

여비교통비	140,400	411,058	148,664	476,034

통신비	73,332	216,135	70,176	208,066

수도광열비	15,343	46,372	13,388	44,298

전력비	69,398	178,376	56,340	167,858

세금과공과	310,892	758,268	504,987	732,948

지급임차료	211,311	419,138	284,868	862,083

감가상각비	751,276	2,270,091	530,024	1,650,347

수선비	25,272	113,616	29,074	124,525

보험료	79,990	262,615	71,680	234,421

접대비	130,582	311,167	107,562	311,637

판매촉진비	356,299	906,924	250,401	766,551

포장비	133,617	413,065	118,977	428,002

광고선전비	701,829	1,931,162	565,937	1,820,215

운반비	170,184	474,539	144,332	457,568

소모품비	247,969	848,610	325,177	936,505

지급수수료	2,722,955	8,106,470	2,378,748	7,256,383

도서인쇄비	22,688	59,489	25,316	70,585

교육훈련비	11,565	40,306	8,550	15,225

차량유지비	108,134	290,736	112,049	343,589

수출비	65,591	281,342	85,876	315,187

외주가공비	12,942	54,823	18,467	74,413

대손상각비	(70,509)	(168,913)	(63,691)	(40,296)

무형자산상각비	147,364	421,071	131,933	389,398

리스료	-	-	14,525	43,574

경상연구개발비	5,170	16,013	2,470	9,698

기타비용	20,072	63,427	28,635	69,337

합 계	11,128,574	32,769,394	10,392,074	31,048,224

25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료의 사용액	3,976,387	12,605,815	3,958,430	11,157,599

상품등의 판매	14,446,711	43,102,358	13,449,111	43,072,945

제품과 재공품의 변동	(969,834)	(3,420,519)	(1,217,409)	(1,309,505)

급여	5,248,055	15,829,751	4,780,637	14,098,428

퇴직급여	288,073	901,512	258,901	855,184

복리후생비	827,594	2,439,349	680,341	2,283,720

광고선전비	701,829	1,931,162	566,297	1,821,055

교육훈련비	12,687	42,018	9,173	16,263

대손상각비	(70,509)	(168,913)	(63,691)	(40,296)

도서인쇄비	22,760	59,670	25,387	70,764

감가상각비	1,265,406	3,776,709	834,039	2,444,883

무형자산상각비	152,231	436,358	131,933	389,398

리스료	-	-	14,525	43,574

보험료	108,877	351,247	99,083	311,504

세금과공과	325,622	778,868	528,016	761,999

소모품비	355,310	1,211,292	402,214	1,166,113

수도광열비	18,339	63,899	16,514	58,947

수선비	57,330	237,228	78,084	219,879

수출비	77,563	311,857	92,227	330,426

여비교통비	145,405	420,824	150,265	478,912

외주가공비	213,807	707,061	107,630	357,450

운반비	171,989	479,705	145,010	459,855

전력비	302,507	858,602	250,753	730,844

경조비	890	3,487	3,287	3,287

접대비	38,232	311,167	321,638	311,937

지급수수료	2,780,409	8,277,259	2,418,270	7,365,939

지급임차료	246,831	519,765	321,638	966,434

차량유지비	110,727	298,962	116,344	356,231

통신비	74,540	219,299	70,931	210,339

판매촉진비	356,299	906,924	250,401	766,551

포장비	133,617	413,065	118,977	428,002

경상연구개발비	5,170	16,013	2,470	9,698

기타비용	483,915	1,214,470	474,333	5,887,393

잡비	54,788	170,217	56,109	171,315

합 계	31,963,557	95,306,481	29,451,868	96,257,067

26. 종업원급여 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	15,829,751	14,098,429

사회보장비용(4대보험)	1,149,163	932,485

퇴직(연금)급여	901,512	855,184

합 계	17,880,426	15,886,098

종업원수(명)	752	733

27. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

외환차익	188,905	580,344	155,107	487,859

외화환산이익	39,847	116,948	65,932	313,260

유형자산처분이익	3,270	77,912	184,482	241,644

파생상품평가이익	890,000	1,664,000	-	826,000

통화선도거래이익	28,940	28,940	-	-

대손충당금환입	-	-	-	1,799

잡이익	118,722	350,108	17,495	91,972

합 계	1,269,684	2,818,252	423,016	1,962,534

기타비용

외환차손	189,881	541,120	232,979	569,557

외화환산손실	900,643	1,693,794	-	848,130

재고자산폐기손실	216,097	251,914	150,302	472,862

기부금	200,556	210,756	3,200	5,660

유형자산처분손실	3,092	9,309	775,170	809,723

통화선도거래손실	9,476	9,476	-	-

잡손실	3,611	20,917	3,250	45,633

합 계	1,523,356	2,737,286	1,164,901	2,751,565

28. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	95,480	141,584	98,679	139,594

배당금수익	-	3,923	-	2,623

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	1,970	9,865	5,258	6,560

소 계	97,450	155,372	103,937	148,777

금융비용

이자비용	796,405	2,433,847	696,292	2,166,455

소 계	796,405	2,433,847	696,292	2,166,455

순금융손익	(698,955)	(2,278,475)	(588,355)	(2,017,678)

29. 주당손익(1) 기본주당손익은 지배주주에게 귀속되는 보통주당기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

순손익(지배기업 소유주지분)	(1,267,978,339)	(1,175,637,613)	(784,238,368)	1,616,526,572

가중평균유통보통주식수(주1)	18,596,764	18,336,629	18,547,307주	18,495,157주

기본주당손익	(69)	(64)	(43)	87

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	18,897,307	18,897,307	18,897,307	18,897,307

상호주 효과	-	-	-	(52,150)

자기주식 효과	(300,543)	(560,678)	(350,000)	(350,000)

가중평균유통보통주식수	18,596,764	18,336,629	18,547,307	18,495,157

지배기업은 보통주만 발행되었고, 희석성 잠재적보통주가 발행되어 있지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

30. 특수관계자거래(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최상위지배기업	㈜모나미

종속기업	상해모나미문화용품(유)

㈜모나미이미징솔루션즈

ZENITH-MONAMI

Monami(Thailand)Co.,Ltd.

㈜항소

플라맥스㈜

㈜엠텍

모나미교육법인모나르떼㈜(주1)

기타 특수관계자	㈜티펙스

(주1) 당분기 중 당사가 신규 출자하여 설립한 종속기업입니다(설립일 2019.01.15). (2) 지배기업과 종속기업간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결실체와 기타 특수관계자간 거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 기타 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	매 출	유형자산매각	기 타	합 계	매 입	유형자산취득	지분취득	기 타	합 계

기타 특수관계자

㈜티펙스	29,703	-	-	29,703	332,011	-	-	4,571,263	4,903,274

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	매 출	유형자산매각	기 타	합 계	매 입	유형자산취득	지분취득	기 타	합 계

기타 특수관계자

㈜티펙스	880,833	-	-	880,833	3,020,101	-	-	3,046,836	6,066,937

2) 보고기간말 현재 연결실체와 기타 특수관계자간 거래로 인한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	기타채권	임차보증금	합 계	매입채무	미지급금	기타채무	합 계

기타 특수관계자

㈜티펙스	3,798	-	-	600,000	603,798	15,976	1,042,635	-	1,058,611

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	기타채권	합 계	매입채무	미지급금	기타채무	합 계

기타 특수관계자

㈜티펙스	185,830	-	-	185,830	393,491	1,619,509	-	2,013,000

(3) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기급여	3,297,120	2,963,189

퇴직급여	36,966	26,402

합 계	3,334,086	2,989,591

31. 담보제공자산 보고기간말 현재 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 주요 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	담보권자

토 지	3,284,164	14,000,000	산업은행,KEB하나은행

건 물	4,339,258

토 지	1,610,602	2,000,000	KEB하나은행

토 지	793,035	8,550,000	KEB하나은행,신한은행

건 물	251,015

토 지	3,665,820	9,800,000	우리은행,KEB하나은행

건 물	2,442,805

토 지	35,668,692	42,200,000	신한은행,KEB하나은행,국민은행

건 물	3,311,000

재고자산	14,937,845	2,400,000	한국수출입은행

토 지	1,073,958	3,340,000	기업은행

건 물	1,547,004

토 지	2,787,973	5,797,756	KASIKORN BANK

기계장치	4,934,020

상기 담보제공자산 외에 연결실체의 장단기금융상품이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 7참조).

32. 지급보증 (1) 보고기간말 현재 연결실체가 차입금 등과 관련하여 타인 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증금액	보증내용	제공처

대표이사	USD 5,760,000	신용장 보증	KEB하나은행외 2개사

44,401,719	차입금 및 어음할인 보증	신한은행 외 6개사

개인	7,150,000	차입금 및 어음할인 보증	국민은행 외 2개사

국민은행	USD 550,000	외화지급 보증	구매거래처

신한은행	USD 240,000	차입금 보증(STAND BY L/C)	신한은행(독일)

EUR 336,000

USD 20,000,000	외화표시사모사채(FRN) 지급보증	Shinhan Asia LtdMirae Asset Securities UK

한편, 연결실체는 서울보증보험(주)으로부터 이행지급 보증 등 161백 만원을 제공받고있습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결실체간 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증제공받는자	보증금액	보증내용	제공처

㈜모나미	Monami(Thailand)Co.,Ltd	USD 3,500,000	연대보증	산업은행(싱가포르)

㈜모나미이미징솔루션즈	500,000	연대보증	휴렛팩커드파이낸셜서비스(유)

480,000	연대보증	KEB하나은행

770,000	연대보증	국민은행

360,000	연대보증	신한은행

33. 우발부채와 주요 약정사항 보고기간말 현재 금융기관 등과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (1) 연결실체는 기업은행과 매출채권할인 약정을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 만기가 도래하지 않은 할인어음 및 양 도어 음 은 691,900천원 입니다. (2) 연결실체는 KEB하나은행등과 수입신용장 개설과 관련하여 약정을 맺고 있으며, 보고기간말 현재 한도는 USD 4,800,000 입니다 . (3) 연결실체는 국민은행 등과 당좌차월 및 구매자금 약정을 맺고 있으며, 보고기간 말 현재 한도는 당 좌차월 은 12,800,000천원, 구매자금은 14,000,000천원 입니다.

(4) 보고기간말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황

수원지방법원	오스타글로벌	㈜모나미	부당이득금반환	30,134	1심 승소2심 진행중

34. 파생상품 계약 보고기간말 현재 연결실체는 외화사채의 환율 및 이자율변동위험을 헤지하기 위하여해당 위험에 대응하는 통화 및 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과같습니다.(당분기)

(원화단위 : 천원)

계약금융기관	계약내용	공정가치	평가손익

구 분	금 액	조 건	만기일	당기손익	기타포괄손익

신한은행	수 취	USD 20,000,000	3M Libor+0.95%	2020.11.23	1,333,675	1,586,000	(252,325)

지 급	22,440,000	2.66%

(전 기)

(원화단위 : 천원)

계약금융기관	계약내용	공정가치	평가손익

구 분	금 액	조 건	만기일	당기손익	기타포괄손익

신한은행	수 취	USD 20,000,000	3M Libor+0.95%	2020.11.23	(330,954)	(78,000)	(252,954)

지 급	22,440,000	2.66%

35. 비현금거래(1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	284,650	2,707,768

건설중인 자산의 본계정대체	603,561	4,037,790

사채의 유동성 대체	10,000,000	-

장단기금융상품의 유동성 대체	692,000	26,040

사용권자산과 관련된 리스부채 대체	2,868,287	-

리스부채의 유동성 대체	811,123	-

36 . 재무위험관리

(1) 재무위험요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 자금부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험 (가) 외환위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기)

(원화단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채

외 화	원 화	외 화	원 화

USD	3,678,058.72	4,418,452	24,998,963.62	30,031,255

EUR	196,399.95	258,195	281,150.82	369,612

JPY	12,888,148.00	143,497	668,848.00	7,447

GBP	7,460.35	11,016	-	-

HKD	83,120.19	12,734	462,593.04	70,869

(전기말)

(원화단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채

외 화	원 화	외 화	원 화

USD	3,598,921.88	4,023,954	25,939,743.94	29,003,228

EUR	335,394.76	429,023	813,700.03	1,040,853

JPY	20,464,105.00	207,338	201,600.00	2,042

GBP	7,460.35	10,596	-	-

HKD	564,951.26	80,658	1,306,349.70	186,508

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(2,561,280)	2,561,280	(2,498,206)	2,498,206

EUR	(11,142)	11,142	(18,100)	18,100

JPY	13,605	(13,605)	7,172	(7,172)

GBP	1,102	(1,102)	1,085	(1,085)

HKD	(5,814)	5,814	2,337	(2,337)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. (나) 가격위험연결실체는 단기매매 또는 전략적 목적 등으로 지분증권 등에 투자하고 있으며, 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되어 있습니다. 대부분 투자 대상의 발생가능한 가격 변동 범위가 크지 않고 투자 금액이 중요하지 않으므로 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 중요하지 않습니다.

(다) 이자율 위험연결실체의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간말 현재 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	(144,107)	144,107	(191,719)	191,719

2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 거래처의 경우 담보제공을 요구하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

현금성자산	6,152,692	5,308,577

장ㆍ단기금융상품	17,511,013	17,313,222

기타금융자산(주1)	2,235,151	607,665

매출채권및기타채권(주1)	18,578,104	22,909,981

(주1) 유동ㆍ비유동을 포함한 금액입니다.

3) 유동성위험유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금 및 사채	51,356,952	31,523,422	2,451,990	75,000

매입채무및기타채무	11,409,673	3,514,019	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금	36,703,396	35,489,245	2,356,222	389,000

매입채무및기타채무	15,676,536	2,525,312	-	-

(2) 자본위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금 및 현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

차입금총계	85,203,051	74,618,262

차감:현금및현금성자산과 단기금융자산	22,176,706	21,227,310

순차입금	63,026,345	53,390,952

자본총계	76,171,686	74,455,284

총자본	139,198,031	127,846,236

자본조달비율	45.28%	41.76%

(3) 공정가치 추정1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(유동)	500,000	500,000

당기손익-공정가치-위험회피수단

파생상품 자산(통화스왑)	1,586,000	1,586,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(비유동)	98,141	98,141

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	6,152,692	6,152,692

단기금융상품	16,024,014	16,024,014

매출채권및기타채권(유동)	16,118,037	16,118,037

장기금융상품	1,486,999	1,486,999

기타금융자산(비유동)	51,010	51,010

매출채권및기타채권(비유동)	2,460,067	2,460,067

소 계	42,292,819	42,292,819

금융자산 합계	44,476,960	44,476,960

금융부채

기타포괄손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(이자율스왑)	252,325	252,325

상각후원가 측정 금융부채

매입채무,미지급금,기타지급채무	14,923,692	14,923,692

단기차입금	39,835,494	39,835,494

유동성장기부채	1,521,458	1,521,458

유동성 사채	10,000,000	10,000,000

장기차입금	10,024,411	10,024,411

사채	23,821,687	23,821,687

소 계	100,126,742	100,126,742

금융부채 합계	100,379,067	100,379,067

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(유동)	499,870	499,870

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(유동)	2,552	2,552

기타금융자산(비유동)	97,898	97,898

소 계	100,450	100 450

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	5,308,577	5,308,577

단기금융상품	15,918,733	15,918,733

매출채권및기타채권(유동)	20,614,329	20,614,329

장기금융상품	1,394,489	1,394,489

기타금융자산(비유동)	7,345	7,345

매출채권및기타채권(비유동)	2,295,652	2,295,652

소 계	45,539,125	45,539,125

금융자산 합계	46,139,445	46,139,445

금융부채

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(통화스왑)	78,000	78,000

기타포괄손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(이자율스왑)	252,954	252,954

상각후원가 측정 금융부채

매입채무,미지급금,기타지급채무	18,201,849	18,201,849

단기차입금	33,956,930	33,956,930

유동성장기부채	2,746,466	2,746,466

장기차입금	5,872,467	5,872,467

사채	32,042,398	32,042,398

소 계	92,820,110	92,820,110

금융부채 합계	93,151,064	93,151,064

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(당분기)

당기손익-공정가치-위험회피수단

파생상품 자산(통화스왑)	-	1,586,000	-	1,586,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(투자신탁)	500,000	-	-	500,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	-	-	-	-

시장성 없는 지분증권	-	-	98,141	98,141

금융자산 합계	500,000	1,586,000	98,141	2,184,141

기타포괄손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(이자율스왑)	-	252,325	-	252,325

금융부채 합계	-	252,325	-	252,325

(전기말)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(투자신탁)	499,870	-	-	499,870

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	2,552	-	-	2,552

시장성 없는 지분증권	-	-	97,898	97,898

금융자산 합계	502,422	-	97,898	600,320

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(통화스왑)	-	78,000	-	78,000

기타포괄손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(이자율스왑)	-	252,954	-	252,954

금융부채 합계	-	330,954	-	330,954

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

3) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전기 중 변동내용은 없습니다.