모나미 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 54(당) 1분기 2021년 03월 31일 현재
제 53(전) 1분기 2020년 03월 31일 현재
주식회사 모나미

1. 일반사항주식회사 모나미(이하 '당사')는 1967년 12월 28일에 설립되어 유통(문구류, 사무기기), 부동산(부동산 임대), 무역(수출입업 및 대행)을 주된 영업으로 하고 있습니다.

당사는 1974년 6월 26일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 당사의 자본금은 18,897,307천원이며, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

송하경	2,600,310	13.76

송삼석	581,655	3.08

송하철	858,114	4.54

송하윤	970,189	5.13

송재화	159,697	0.84

송근화	99,559	0.53

송지영	60,137	0.32

기 타	13,567,646	71.8

합 계	18,897,307	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약재무제표는 기업회계기준서 1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가 요약분기재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를들어 임차료 할인 등이 2021년 5월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2021년 5월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함).

- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

● (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

● (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

● (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다.

동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3) 투자부동산의 공정가치모형 적용 투자부동산에 대한 후속측정방법을 원가모형에서 경제적 실질이 반영된 공정가치모형으로 변경하였는 바, 이에 따라 투자부동산의 공정가치를 소급하여 수정하였으며 이로 인한 재무적 영향은 다음과 같습니다. 2020년 3월 31일 현재 재무상태 및 경영성과 조정내역>

(단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	당기순손익	총포괄손익

변경 전	140,961,066	86,793,065	54,168,001	147,141	54,569

조정사항 :

투자부동산 공정가치모형	20,119,129	-	20,119,129	67,452	67,452

조정사항에 따른 법인세 효과	(872,834)	3,538,535	(4,411,369)	-	-

합 계	19,246,295	3,538,535	15,707,760	67,452	67,452

변경 후	160,207,361	90,331,600	69,875,761	214,593	122,021

4. 부문별 정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 문구류, 컴퓨터소모품류, 기타(기업특판, 임대 등)로 구분하였습니다.보고기간말 현재 각 사업부문에 속한 주요 제품 및 상품의 현황은 다음과 같습니다.

사업본부	주요 제품 및 상품 현황

문구류	BP153(BALL POINT PEN), P-3000(PLUS PEN), 유성매직, 보드마카, 네임펜, 색연필 등 필기구류와 회화구류를 판매하고 있습니다.

컴퓨터소모품류	주로 프린터 관련 소모품으로서 잉크카트리지 및 토너가 대부분을 차지하고 있습니다.

기타	POD사업팀(인쇄, 출력서비스), 기업서비스팀(특판상품) 등으로 구성되어 있으며 임대부문도 포함하고 있습니다.

(1) 영업부문별 정보당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계

매출액	15,945,489	5,787,715	3,881,576	25,614,780

감가상각비	278,941	101,247	67,903	448,091

무형자산상각비	63,724	23,130	15,511	102,365

영업이익(손실)	1,261,941	88,214	50,478	1,400,633

(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계

매출액	17,126,381	5,783,679	2,269,754	25,179,814

감가상각비	342,977	115,825	45,455	504,257

무형자산상각비	77,906	26,309	10,325	114,540

영업이익(손실)	582,260	33,468	42,008	657,736

(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.

(2) 지역별 정보당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계

총매출액	23,281,699	1,487,560	346,525	498,996	25,614,780

비유동자산(주1)	83,766,717	5,352,188	1,246,784	1,795,370	92,161,059

(주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계

총매출액	21,556,308	1,730,295	1,322,876	570,335	25,179,814

비유동자산(주1)	75,410,534	6,053,100	4,627,824	1,955,205	88,086,663

(주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	1,562,038	-	-	-	1,562,038

단기금융상품	7,840,000	-	-	-	7,840,000

기타금융자산(유동)	-	-	-	-	-

매출채권및기타수취채권(주1)	14,171,797	-	-	-	14,171,797

장기금융상품	11,408	-	-	-	11,408

기타금융자산(비유동)	-	-	402,676	-	402,676

파생상품자산(비유동)	-	-	-	420,694	420,694

합 계	23,585,243	-	402,676	420,694	24,408,613

(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	1,160,504	-	-	-	1,160,504

단기금융상품	840,000	-	-	-	840,000

기타금융자산(유동)	-	-	-	-	-

매출채권및기타수취채권(주1)	12,004,358	-	-	-	12,004,358

장기금융상품	9,007	-	-	-	9,007

기타금융자산(비유동)	-	-	402,676	1,335	404,011

합 계	14,013,869	-	402,676	1,335	14,417,880

(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

2) 금융부채(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융부채	당기손익공정가치 금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

단기차입금	11,696,422	-	-	11,696,422

장기차입금(주1)	16,392,560	-	-	16,392,560

사채(주1)	29,001,465	-	-	29,001,465

매입채무	9,966,207	-	-	9,966,207

미지급금	3,507,519	-	-	3,507,519

기타지급채무(주2)	3,999,741	-	-	3,999,741

기타금융부채(주2)	-	-	-	-

합 계	74,563,914	-	-	74,563,914

(주1) 유동성대체분이 포함되어 있습니다.(주2) 비유동 기타지급채무 및 기타금융부채가 포함되어 있습니다.(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융부채	당기손익공정가치 금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

단기차입금	15,639,407	-	-	15,639,407

장기차입금(주1)	16,875,000	-	-	16,875,000

사채(주1)	28,059,817	-	-	28,059,817

매입채무	9,244,131	-	-	9,244,131

미지급금	2,502,156	-	-	2,502,156

기타지급채무(주2)	3,983,058	-	-	3,983,058

기타금융부채(주2)	-	-	530,000	530,000

합 계	76,303,569	-	530,000	76,833,569

(주1) 유동성대체분이 포함되어 있습니다.(주2) 비유동 기타지급채무 및 기타금융부채가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. 1) 금융자산

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

이자수익	907	-	-	-	907

배당수익	-	-	12,223	-	12,223

평가손익(당기손익)	-	-	-	380,000	380,000

평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	30,700	30,700

합 계	907	-	12,223	410,700	423,830

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

이자수익	4,906	-	-	-	4,906

배당수익	-	-	3,923	-	3,923

평가손익(당기손익)	-	-	-	1,296,000	1,296,000

평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	-	-

합 계	4,906	-	3,923	1,296,000	1,304,829

2) 금융부채 (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융부채	당기손익공정가치 금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

이자비용	(409,185)	-	-	(409,185)

처분손익(당기손익)	-	1,441	-	1,441

평가손익(당기손익)	-	-	530,000	530,000

평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	-

합 계	(409,185)	1,441	530,000	122,256

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융부채	당기손익공정가치 금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

이자비용	(525,775)	-	-	(525,775)

처분손익(당기손익)	-	12,608	-	12,608

평가손익(당기손익)	-	-	-	-

평가손익(기타포괄손익)	-	-	(92,572)	(92,572)

합 계	(525,775)	12,608	(92,572)	(605,739)

6. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

현 금	2,267	2,889

예적금	1,559,771	1,157,615

합 계	1,562,038	1,160,504

7. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산과 부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	내 역	당분기	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000	3,000

8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

매출채권	14,428,854	12,831,007

차감:대손충당금	(2,039,196)	(2,036,490)

매출채권 소계(순액)	12,389,658	10,794,517

미수금	1,593,253	1,030,017

차감:대손충당금	(799,974)	(799,974)

미수금 소계(순액)	793,279	230,043

예치보증금	1,049	1,449

합 계	13,183,986	11,026,009

대부분 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고있으며, 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 아니하므로 해당과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

60일이하	11,708,003	9,830,816

60일초과 150일이하	704,120	872,335

150일초과 180일이하	686	86,207

180일초과	2,016,045	2,041,649

대손충당금	(2,039,196)	(2,036,490)

합 계	12,389,658	10,794,517

당사는 거래상대방 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	채권회수	대손충당금환입	기 말

매출채권	(2,036,490)	(1,524)	(1,182)	-	(2,039,196)

미수금	(799,974)	-	-	(799,974)

합 계	(2,836,464)	(1,524)	(1,182)	-	(2,839,170)

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	채권회수	대손충당금환입	기 말

매출채권	(2,099,838)	-	(7,094)	70,441	(2,036,490)

미수금	(865,174)	-	-	65,200	(799,974)

합 계	(2,965,012)	-	(7,094)	135,641	(2,836,465)

손상된 채권에 대한 충당금설정액은 포괄손익계산서상 판매비와 관리비 및 기타비용에 포함되어 있으며, 충당금환입액은 포괄손익계산서상 판매비와 관리비 및 기타수익에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 신용위험 및 대손충당금당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

9. 기타금융자산(1) 당분기 및 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	404,011	811,676

취득	-	307,000

손익으로 계상한 평가손익	380,000	314,000

자본으로 계상한 평가손익	39,359	1,335

손상	-	-

처분	-	(1,030,000)

기말	823,370	404,011

차감:유동항목	-	-

비유동항목	823,370	404,011

(2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

비유동

시장성 없는 금융자산	통화스왑(주1)	380,000	-

시장성 없는 금융자산	이자율스왑(주1)	40,694	1,335

시장성 없는 금융자산	지분증권-국내	402,676	402,676

합 계	823,370	404,011

(주1) 외화차입금의 환율 및 이자율변동위험을 헤지하기 위하여 통화 및 이자율스왑계약을 체결하였습니다(주석 35참조)

10. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

상품	14,420,812	12,643,175

상품평가손실충당금	(401,799)	(474,424)

미착품	349,861	306,859

원재료	37,686	-

재공품	5,306	-

합 계	14,411,866	12,475,610

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가

재고자산평가손실	-	(1,589)

재고자산평가손실환입	72,624	-

11. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	21,531,419	-	21,531,419

건물	14,183,357	(4,163,645)	10,019,712

구축물	1,641,666	(390,356)	1,251,310

기계장치	4,244,142	(3,291,711)	952,431

차량운반구	174,909	(169,246)	5,663

공구와기구	8,876,138	(7,640,806)	1,235,332

비품	6,425,608	(5,879,937)	545,671

건설중인자산	393,100	-	393,100

사용권자산(부동산)	418,772	(261,284)	157,488

사용권자산(차량)	578,377	(201,628)	376,749

합 계	58,467,488	(21,998,613)	36,468,875

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	21,531,419	-	21,531,419

건물	14,183,356	(4,017,700)	10,165,656

구축물	1,641,666	(368,137)	1,273,529

기계장치	3,961,562	(3,253,510)	708,052

차량운반구	174,909	(167,832)	7,077

공구와기구	8,860,719	(7,553,739)	1,306,980

비품	6,498,055	(5,906,858)	591,197

건설중인자산	565,180	-	565,180

사용권자산(부동산)	393,807	(205,653)	188,154

사용권자산(차량)	536,751	(174,928)	361,823

합 계	58,347,424	(21,648,357)	36,699,067

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	감가상각비	기 말

토지	21,531,419	-	-	-	-	21,531,419

건물	10,165,656	-	-	-	(145,944)	10,019,712

구축물	1,273,529	-	-	-	(22,219)	1,251,310

기계장치	708,052	15,500	(65,000)	332,080	(38,201)	952,431

차량운반구	7,077	-	-	-	(1,414)	5,663

공구와기구	1,306,980	15,420	(77,500)	77,500	(87,068)	1,235,332

비품	591,197	16,103	(5,904)	-	(55,725)	545,671

건설중인자산	565,180	237,500	-	(409,580)	-	393,100

사용권자산(부동산)	188,154	35,583	(3,446)	-	(62,803)	157,488

사용권자산(차량)	361,823	49,642	-	-	(34,716)	376,749

합 계	36,699,067	369,748	(151,850)	-	(448,090)	36,468,875

(주1) 대체증감은 건설중인자산의 본계정 대체입니다.

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	감가상각비	기 말

토지	9,941,104	-	-	11,590,315	-	21,531,419

건물	7,555,019	-	-	3,042,298	(431,661)	10,165,656

구축물	557,368	380,307	-	388,643	(52,789)	1,273,529

기계장치	519,371	344,000	(26,646)	-	(128,673)	708,052

차량운반구	13,312	-	(2)	-	(6,233)	7,077

공구와기구	982,085	810,888	(169,725)	-	(316,268)	1,306,980

비품	617,541	234,851	(38,641)	-	(222,553)	591,197

건설중인자산	6,020,290	1,819,785	-	(7,274,895)	-	565,180

사용권자산(부동산)	789,165	133,578	(115,100)	-	(619,489)	188,154

사용권자산(차량)	383,170	148,277	(30,200)	-	(139,424)	361,823

합 계	27,378,425	3,871,686	(380,314)	7,746,361	(1,917,090)	36,699,067

(주1) 대체증감은 사용목적변경으로 인한 투자부동산에서 유형자산으로의 계정대체분과 건설중인자산의 본계정 대체분입니다.

(3) 전분기 중 특정차입금에서 발생한 차입원가 21,323천원을 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함하였으며, 특정차입금에 적용된 자본화이자율은 1.85% ~ 2.46%입니다.

12. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

토지	53,574,074	53,574,074

건물	-	-

구축물	487,887	487,887

합 계	54,061,961	54,061,961

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	공정가치변동	대체증감	기 말

토지	53,574,074	-	-	-	-	53,574,074

건물	-	-	-	-	-	-

구축물	487,887	-	-	-	-	487,887

합 계	54,061,961	-	-	-	-	54,061,961

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	공정가치변동	대체증감 (주1)	기 말

토지	54,607,563	-	(1,503,170)	4,785,100	(4,315,419)	53,574,074

건물	3,090,480	-	(41,851)	(6,330)	(3,042,299)	-

구축물	876,530	-	-	-	(388,643)	487,887

합 계	58,574,573	-	(1,545,021)	4,778,770	(7,746,361)	54,061,961

(주1) 대체증감은 사용목적변경으로 인한 투자부동산에서 유형자산으로의 계정대체분입니다. (3) 당사는 투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.

(4) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	관측불가능한투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치 특정치 간의 연관성

토 지	공시지가기준법	시점수정 (지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함

개별요인 (획지조건 등)	획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

그 밖의 요인 (지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

건물,구축물	원가법	재조달원가	재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 감소(증가)함

보고기간말 현재 투자부동산 공정가치측정치의 공정가치 서열체계 수준은 모두 수준3으로 분류됩니다. (5) 당분 기 및 전분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 204,030천원 및 188,809천원입니다.

13. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	125,082	(39,420)	-	85,662

회원권	610,437	-	(186,004)	424,433

소프트웨어	2,211,869	(2,131,877)	(26,685)	53,307

개발비	1,381,675	(1,317,619)	-	64,056

기타의무형자산	2,745,191	(1,689,887)	(52,540)	1,002,764

합 계	7,074,254	(5,178,803)	(265,229)	1,630,222

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	125,082	(38,736)	-	86,346

회원권	638,469	-	(186,004)	452,465

소프트웨어	2,211,868	(2,124,558)	(26,685)	60,625

개발비	1,381,675	(1,306,663)	-	75,012

기타의무형자산	2,745,191	(1,606,480)	(52,540)	1,086,171

합 계	7,102,285	(5,076,437)	(265,229)	1,760,619

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손 상	기 말

산업재산권	86,346	-	-	(684)	-	85,662

회원권	452,465	-	(28,032)	-	-	424,433

소프트웨어	60,625	-	-	(7,318)	-	53,307

개발비	75,012	-	-	(10,956)	-	64,056

기타의무형자산	1,086,171	-	-	(83,407)	-	1,002,764

합 계	1,760,619	-	(28,032)	(102,365)	-	1,630,222

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손 상	기 말

산업재산권	89,085	-	-	(2,739)	-	86,346

회원권	755,388	325,050	(627,973)	-	-	452,465

소프트웨어	112,780	9,000	-	(53,728)	(7,427)	60,625

개발비	138,626	-	-	(63,614)	-	75,012

기타의무형자산	1,244,179	341,500	(158,850)	(307,838)	(32,820)	1,086,171

합 계	2,340,058	675,550	(786,823)	(427,919)	(40,247)	1,760,619

(3) 당분기 및 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

개발비	-	-

경상연구개발비(판관비)	37,552	34,710

합 계	37,552	34,710

14. 리스(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

부동산	157,488	188,154

차량운반구	376,748	361,823

합 계	534,236	549,977

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	62,803	189,182

차량운반구	34,716	33,470

합 계	97,519	222,652

리스부채에 대한 이자비용	5,150	11,087

단기리스료 및 소액자산 리스료	39,917	40,182

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	283,634	267,801	292,069	276,650

1년 초과 5년 이내	302,882	288,387	307,184	294,749

5년 초과	-	-	-	-

합 계	586,516	556,188	599,253	571,399

(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	267,801	276,650

비유동	288,387	294,749

합 계	556,188	571,399

15. 종속기업투자

(1) 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	법인설립 및영업 소재지	결산월	주요 영업활동

상해모나미문화용품(유)	중국	12월	문구류 판매

㈜모나미이미징솔루션즈	한국	12월	사무용장비 임대 및 판매

ZENITH-MONAMI	폴란드	12월	문구류 판매

Monami(Thailand)Co.,Ltd.(주1)	태국	9월	문구류 제조 및 판매

㈜항소	한국	12월	수입사무용품 판매

플라맥스㈜(주2)	한국	12월	프라스틱류 제조 및 판매

㈜엠텍(주3)	한국	12월	문구류 제조 및 판매

(주1) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업인 당사(77.69%)와 종속기업인 ㈜항소(22.27%)가 합동소유하고 있습니다. (주2) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업(33.02%)과 종속기업인 ㈜항소(33.82%) 및 ㈜엠텍(33.16%)이 합동소유하고 있습니다. 당분기 중 지배기업의 유상증자 참여로 상기 종속회사의 지분율이 변경되었습니다. ( 주3) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업인 당사(21.49%)와 종속기업인 ㈜항소(78.51%)가 합동소유하고 있습니다. ※ 모나미교육법인모나르떼(주)는 2021년3월30일자로 청산종결하였습니다.(폐업일:2020.12.31).

(2) 보고기간말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

상해모나미문화용품(유)	-	100.00	2,573,537	1,298,876

㈜모나미이미징솔루션즈	127,600	100.00	2,170,000	2,170,000

ZENITH-MONAMI	12,040	70.00	2,365,629	591,474

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	29,909	77.69	10,520,881	6,390,620

㈜항소	151,200	94.50	3,130,128	20,971,712

플라맥스 ㈜	24,106	33.02	933,770	933,770

㈜엠텍	19,244	21.49	353,606	353,606

합 계	22,047,551	32,710,058

※ 모나미교육법인모나르떼(주)는 2021년3월30일자로 청산종결하였습니다.(폐업일:2020.12.31) (전기말)

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

상해모나미문화용품(유)	-	100.00	2,573,537	1,298,876

㈜모나미이미징솔루션즈	127,600	100.00	2,170,000	2,170,000

ZENITH-MONAMI	12,040	70.00	2,365,629	591,474

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	29,909	77.69	10,520,881	6,390,620

㈜항소	151,200	94.50	3,130,128	20,971,712

플라맥스 ㈜	6,756	12.14	124,150	124,150

㈜엠텍	19,244	21.49	353,606	353,606

모나미교육법인모나르떼㈜	300,000	100.00	1,500,000	-

합 계	22,737,931	31,900,438

당사는 종속기업투자주식을 전환일의 한국채택국제회계기준 재무상태표 작성시, 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 종속기업투자주식의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	손 상	기 말

상해모나미문화용품(유)	1,298,876	-	-	-	1,298,876

㈜모나미이미징솔루션즈	2,170,000	-	-	-	2,170,000

ZENITH-MONAMI	591,474	-	-	-	591,474

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	6,390,620	-	-	-	6,390,620

㈜항소	20,971,712	-	-	-	20,971,712

플라맥스㈜	124,150	809,620	933,770

㈜엠텍	353,606	-	-	-	353,606

합 계	31,900,438	809,620	-	-	32,710,058

※ 모나미교육법인모나르떼(주)는 2021년3월30일자로 청산종결하였습니다.(폐업일:2020.12.31)(전 기)

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	손 상	기 말

상해모나미문화용품(유)	1,298,876	-	-	-	1,298,876

㈜모나미이미징솔루션즈	2,170,000	-	-	-	2,170,000

ZENITH-MONAMI	591,474	-	-	-	591,474

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	6,390,620	-	-	-	6,390,620

㈜항소	20,971,712	-	-	-	20,971,712

플라맥스㈜	124,150	-	-	-	124,150

㈜엠텍	353,606	-	-	-	353,606

모나미교육법인모나르떼㈜	1,500,000	-	-	(1,500,000)	-

합 계	33,400,438	-	-	(1,500,000)	31,900,438

(4) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	총자산	자기자본	매출액	당기손익

상해모나미문화용품(유)	2,795,711	1,955,434	963,461	(10,499)

㈜모나미이미징솔루션즈	4,930,596	1,031,852	2,475,654	39,651

ZENITH-MONAMI	829,447	427,173	69,665	(2,035)

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	20,686,061	7,533,368	3,301,611	(83,496)

㈜항소	42,300,902	38,580,882	6,120,044	592,960

플라맥스㈜	11,025,414	3,587,652	2,942,863	(25,656)

㈜엠텍	7,848,201	5,140,036	1,726,978	26,905

※ 모나미교육법인모나르떼(주)는 2021년3월30일자로 청산종결하였습니다.(폐업일:2020.12.31)(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	총자산	자기자본	매출액	당기손익

상해모나미문화용품(유)	2,743,213	1,904,474	3,695,143	(512,446)

㈜모나미이미징솔루션즈	4,655,022	992,201	8,656,924	71,051

ZENITH-MONAMI	838,742	439,416	379,380	29,128

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	20,808,663	7,645,541	16,162,435	(870,028)

㈜항소	41,934,867	38,107,922	21,027,137	431,833

플라맥스㈜	9,851,040	2,803,687	9,517,915	(1,249,834)

㈜엠텍	7,474,860	5,113,131	6,146,723	(25,772)

모나미교육법인모나르떼㈜	93,539	57,603	388,251	(885,645)

16. 비유동 기타수취채권보고기간말 현재 비유동 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

임 차보 증금	987,811	978,349

상기의 비유동 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

17. 기타유동 및 비유동자산보고기간말 현재 기타유동 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동

선급금	3,618,858	1,522,616

선급비용	90,386	57,773

반환재고회수권(주1)	132,695	128,888

유동 합계	3,841,939	1,709,276

비유동

기타투자자산	135,326	135,326

(주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반환재고회수권으로 인식하였습니다.

18. 기타지급채무보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동

미지급비용	1,144,580	1,037,686

리스부채	267,801	276,650

유동 합계	1,412,381	1,314,336

비유동

임대보증금	190,900	190,900

예수보증금	2,108,074	2,183,074

리스부채	288,387	294,749

비유동 합계	2,587,361	2,668,723

19. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동(유동성장기차입금 포함)

은행차입금	13,624,902	17,568,207

사채	7,000,000	7,000,000

유동 합계	20,624,902	24,568,207

비유동

은행차입금	14,464,080	14,946,200

사채	22,670,000	21,760,000

사채할인발행차금	(668,535)	(700,183)

비유동 합계	36,465,545	36,006,017

총차입금 합계	57,090,447	60,574,224

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기	전기말

구매자금	신한은행	2.97	2,493,555	2,652,000

〃	하나은행	2.65	822,975	804,094

USANCE	하나은행	1.20	1,479,892	1,283,313

수출성장자금대출	한국수출입은행	2.33	1,900,000	1,900,000

일반대출	산업은행	3.01	-	2,000,000

〃	국민은행	2.80	2,000,000	-

〃	신한은행	3.44	3,000,000	3,000,000

한도대출	우리은행	2.83	-	4,000,000

합 계	11,696,422	15,639,407

상기 차입금에 대하여 토지, 건물 및 재고자산이 담보 로 제공되어 있습니다 ( 주석 32 참조 ).

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기	전기말	상환방법

시설자금	산업은행	1.33~1.88	4,642,560	5,000,000	3년거치 4년 분할상환

일반대출	신한은행	3.82	3,000,000	3,000,000	3년거치 만기일시상환

〃	국민은행	3.00	7,500,000	7,500,000	2년거치 만기일시상환

〃	국민은행	3.92	1,250,000	1,375,000	3년 분할상환

합 계	16,392,560	16,875,000

차감:유동성대체	(1,928,480)	(1,928,800)

잔 액	14,464,080	14,946,200

상기 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보 로 제공되어 있습니다 ( 주석 32 참조 ).

(4) 보고기간말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	만기일	이자율(%)	당분기	전기말	상환방법

모나미 54 무보증사채	2019.11.15	2021.11.15	3.83	7,000,000	7,000,000	만기일시상환

외화표시사모사채(FRN)	2020.11.23	2023.11.22	3M Libor+1.0%	22,670,000	21,760,000	만기일시상환

합 계	원금	29,670,000	28,760,000

사채할인발행차금	(668,535)	(700,183)

유동성사채	원 금	(7,000,000)	(7,000,000)

사채할인발행차금	-	-

잔 액	원 금	22,670,000	21,760,000

사채할인발행차금	(668,535)	(700,183)

(5) 보고기간말 현재 장기차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	합 계	상 환 금 액

2022년 3월	2023년 3월	2024년 3월	2025년 3월	2026년 이후

장기차입금 및 사채	46,062,560	8,928,480	12,428,480	24,348,480	357,120	-

20. 법인세비용과 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 23.58% 및 18.07%입니다

21. 기타부채 및 기타금융부채 (1) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동

선수금	17,298,696	490,475

예수금	110,033	50,870

환불부채(주1)	269,220	266,909

유동합계	17,677,949	808,255

(주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반환재고회수권으로 인식하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

비유동

당기손익 공정가치 위험회피수단

통화 스왑(주1)	-	530,000

(주1) 외화차입금의 환율 및 이자율변동위험을 헤지하기 위하여 통화 및 이자율스왑계 약을 체결하였습니다( 주석 35참조 ).

22. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 액면금액	1,000원	1,000원

발행한 주식의 수	18,897,307주	18,897,307주

자본금	18,897,307,000원	18,897,307,000원

(2) 당분기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기 초	18,897,307	-	18,897,307	18,897,307	-	18,897,307

자기주식	-	-	-	-	-	-

기 말	18,897,307	-	18,897,307	18,897,307	-	18,897,307

23. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

재평가적립금	11,953,922	11,953,922

기타자본잉여금	2,235,032	2,235,032

합 계	14,188,954	14,188,954

(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

지분증권평가손익	(83,250)	(83,250)

파생상품평가손익	31,742	1,042

합 계	(51,508)	(82,208)

(3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	평가손익	법인세효과	기 말

지분증권평가손익	(83,250)	-	-	(83,250)

파생상품평가손익	1,042	39,359	(8,659)	31,742

합 계	(82,208)	39,359	(8,659)	(51,508)

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	평가손익	법인세효과	기 말

지분증권평가손익	(83,250)	-	-	(83,250)

파생상품평가손익	(127,789)	147,922	(19,091)	1,042

합 계	(211,039)	147,922	(19,091)	(82,208)

24. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	3,083,540	2,951,259

임의적립금

기업합리화적립금	1,096,052	1,096,052

재무구조개선적립금	1,303,850	1,303,850

시설적립금	100,000	100,000

소 계	2,499,902	2,499,902

미처분이익잉여금	21,496,715	22,040,687

합 계	27,080,157	27,491,848

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	27,491,848	27,150,160

당기순손익	911,120	1,408,179

자산재평가손익	-	256,320

배당금지급	(1,322,811)	(1,322,811)

기 말	27,080,157	27,491,848

(3) 당분기 및 전기 중 지급한 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	18,897,307주	-	18,897,307주	70	1,322,811,490

(전 기)

(단위 : 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	18,897,307주	-	18,897,307주	70	1,322,811,490

25. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,178,684	2,259,739

퇴직급여	149,130	154,097

복리후생비	216,119	241,824

여비교통비	7,565	74,778

통신비	42,076	44,783

수도광열비	8,104	5,851

전력비	67,122	72,903

세금과공과	162,236	167,413

지급임차료	39,917	38,620

감가상각비	445,488	504,257

수선비	13,186	8,835

보험료	39,592	37,604

접대비	14,549	14,631

판매촉진비	131,129	149,433

광고선전비	234,098	280,674

운반비	59,932	8,580

소모품비	170,117	168,877

지급수수료	1,979,637	1,928,217

도서인쇄비	6,178	5,438

교육훈련비	4,854	2,116

차량유지비	22,364	26,254

수출비	68,136	74,988

무형자산상각비	102,365	114,540

경상연구개발비	37,552	34,710

대손상각비	1,523	(1,400)

합 계	6,201,653	6,417,762

26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품 등의 판매	17,987,401	18,104,316

원재료의 사용액	7,311	-

제품과 재공품의 변동	(6,877)	-

급여	2,187,321	2,259,739

퇴직급여	149,130	154,097

복리후생비	216,588	241,824

여비교통비	7,641	74,778

통신비	42,076	44,783

수도광열비	8,117	5,851

전력비	67,752	72,903

세금과공과	162,616	167,413

지급임차료	42,947	38,620

감가상각비	448,091	504,257

수선비	13,186	8,835

보험료	39,592	37,604

접대비	14,549	14,631

판매촉진비	131,129	149,433

광고선전비	234,098	280,674

운반비	60,658	8,580

소모품비	171,653	168,877

지급수수료	1,980,509	1,928,217

도서인쇄비	6,178	5,438

교육훈련비	4,854	2,116

차량유지비	22,364	26,254

수출비	68,136	74,988

무형자산상각비	102,365	114,540

경상연구개발비	37,552	34,710

대손상각비	1,523	(1,400)

외주가공비	5,686	-

합 계	24,214,146	24,522,078

27. 종업원급여당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,344,350	2,259,739

사회보장비용(4대보험)	197,438	167,900

퇴직(연금)급여	149,130	154,097

합 계	2,690,918	2,581,736

종업원수(명)	187	188

28. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	172,270	81,434

외화환산이익	34,818	132,895

유형자산처분이익	2,034	32,779

파생상품평가이익	910,000	1,296,000

통화선도거래이익	1,441	12,608

잡이익	93,607	50,336

합 계	1,214,170	1,606,052

기타비용

외환차손	151,502	185,356

외화환산손실	980,014	1,359,115

재고자산폐기손실	-	7,191

유형자산처분손실	6,109	29,496

무형자산처분손실	1,668	-

잡손실	624	17,160

합 계	1,139,917	1,598,318

29. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	907	4,906

배당금수익	125,623	117,323

합 계	126,530	122,229

금융비용

이자비용	409,185	525,775

순금융수익	(282,655)	(403,546)

30. 주당손익 (1) 기본주당손익은 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당손익은 당기순손익을 가중평균유통보통주식수에 잠재적보통주가 보통주로 변경될 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.(2) 당분기 및 전분기의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

순손익	911,120,480	214,592,974

가중평균유통보통주식수(주1)	18,897,307	18,897,307

기본주당손익	48	11

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	18,897,307	18,897,307

자기주식 효과	-	-

가중평균유통보통주식수	18,897,307	18,897,307

당사는 보통주만 발행하였으며, 희석성 잠재적보통주를 발행하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

31. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최상위지배기업	㈜모나미

종속기업	상해모나미문화용품(유)

㈜모나미이미징솔루션즈

ZENITH-MONAMI

Monami(Thailand)Co.,Ltd.

㈜항소

플라맥스㈜

㈜엠텍

기타 특수관계자	㈜티펙스

※ 모나미교육법인모나르떼(주)는 2021년3월30일자로 청산종결하였습니다.(폐업일:2020.12.31)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	매 출	유ㆍ무형자산매각	기 타	합 계	매 입	유ㆍ무형자산취득	기 타	합 계

종속기업

상해모나미문화용품(유)	442,855	-	-	442,855	17,176	-	-	17,176

㈜모나미이미징솔루션즈	474,074	-	543	474,617	3,365	-	46,326	49,691

ZENITH-MONAMI	38,667	-	-	38,667	-	-	-	-

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	332,565	144,329	-	476,894	3,284,882	-	1,086	3,285,968

㈜항소	12,558	-	113,400	125,958	26,559	-	-	26,559

플라맥스㈜	94,978	-	-	94,978	740,435	-	1,407	741,842

㈜엠텍	15,449	-	-	15,449	1,682,078	-	11,053	1,693,131

기타 특수관계자

㈜티펙스	8,746	-	-	8,746	111,189	-	937,182	1,048,371

합 계	1,419,892	144,329	113,943	1,678,164	5,865,684	-	997,054	6,862,738

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	매 출	유ㆍ무형자산매각	기 타	합 계	매 입	유ㆍ무형자산취득	기 타	합 계

종속기업

상해모나미문화용품(유)	612,863	-	-	612,863	-	-	-	-

㈜모나미이미징솔루션즈	240,155	-	825	240,980	3,923	-	39,217	43,140

ZENITH-MONAMI	-	-	-	-	-	-	-	-

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	26,909	-	-	26,909	4,241,068	-	1,061	4,242,129

㈜항소	14,962	-	113,410	128,372	12,383	-	1,605	13,988

플라맥스㈜	93,331	-	-	93,331	717,193	-	4,057	721,250

㈜엠텍	13,121	73,120	-	86,241	1,942,895	-	2,477	1,945,372

모나미교육법인모나르떼㈜	5,418	158,850	-	164,268	1,212	-	2,500	3,712

기타 특수관계자

㈜티펙스	8,790	1,000	-	9,790	52,167	-	968,280	1,020,447

합 계	1,015,549	232,970	114,235	1,362,754	6,970,841	-	1,019,197	7,990,038

(3) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	기타채권	합 계	매입채무	미지급금	임대보증금	기타채무	합 계

종속기업

상해모나미문화용품(유)	753,561	-	-	-	753,561	11,533	-	-	-	11,533

㈜모나미이미징솔루션즈	144,881	506	-	-	145,387	1,031	18,890	20,000	-	39,921

ZENITH-MONAMI	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	271,720	145,267	-	-	416,987	1,157,585	241	-	-	1,157,826

㈜항소	3,146	-	-	-	3,146	8,062	-	-	-	8,062

플라맥스㈜	352,213	-	-	-	352,213	816,026	-	-	-	816,026

㈜엠텍	7,244	-	-	-	7,244	2,944,024	3,461	-	-	2,947,485

기타 특수관계자

㈜티펙스	3,293	-	600,000	-	603,293	34,945	1,095,163	900	-	1,131,008

합 계	1,536,058	145,773	600,000	-	2,281,831	4,973,206	1,117,755	20,900	-	6,111,861

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	기타채권	합 계	매입채무	미지급금	임대보증금	기타채무	합 계

종속기업

상해모나미문화용품(유)	834,404	-	-	-	834,404	-	-	-	-	-

㈜모나미이미징솔루션즈	423,884	545	-	-	424,429	1,837	13,918	20,000	-	35,755

ZENITH-MONAMI	3,628	-	-	-	3,628	-	-	-	-	-

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	67,246	37,491	-	-	104,737	622,580	184	-	-	622,764

㈜항소	3,696	-	5,000	-	8,696	31,594	550	-	-	32,144

플라맥스㈜	385,129	-	-	-	385,129	470,041	2,294	-	-	472,335

㈜엠텍	4,921	-	-	-	4,921	2,595,068	2,149	-	-	2,597,217

모나미교육법인모나르떼㈜	-	-	-	-	-	-	50,055	-	-	50,055

기타 특수관계자

㈜티펙스	2,323	1,057	600,000	-	603,380	50,506	1,085,026	900	-	1,136,432

합 계	1,725,231	39,093	605,000	-	2,369,324	3,771,626	1,154,176	20,900	-	4,946,702

특수관계자에 대한 채권은 주로 판매거래에서 발생한 매출채권, 미수금, 선급금입니다. 특수관계자 채권에 대해 당분기말 현재 대손충당금 설정액은 0원입니다. 특수관계자에 대한 채무는 주로 구입거래에서 발생한 매입채무와 미지급금입니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기 급여	445,682	472,023

퇴직급여	-	-

합 계	445,682	472,023

32. 담보제공자산보고기간말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	과 목	장부가액	담보설정액	담보권자

용인 물류센터	토 지	3,284,164	14,000,000	국민은행,하나은행

건 물	3,981,436

안산 사사동	토 지	1,582,833	2,000,000	하나은행

안성 당목리 물류센터	토 지	4,315,419	9,800,000	우리은행,하나은행

건 물	2,940,889

용인 조달청 물류센터	토 지	58,648,181	50,350,000	신한은행,하나은행,국민은행

건 물	3,097,387

용인 테크노밸리	토 지	7,274,895	8,000,000	산업은행

재고자산	상 품	14,411,866	2,600,000	한국수출입은행

33. 지급보증 (1) 보고기간말 현재 차입금 등과 관련하여 당사가 타인 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

보증제공자	보증금액	보증내용	제공처

대표이사	USD 1,200,000	신용장 보증	산업은행

USD 2,400,000	하나은행

EUR 336,000	외화지급 보증	신한은행

6,000,000	차입금 보증	산업은행

2,400,000	한국수출입은행

2,370,000	우리은행

14,100,000	국민은행

5,400,000	하나은행

1,200,000	기업은행

2,403,000	신한은행

신한은행	USD 240,000	차입금 보증(STAND BY L/C)	신한은행(독일)

EUR 280,000

USD 20,000,000	외화표시사모사채(FRN) 보증	사채인수금융기관

한편, 당사는 서울보증보험(주)으로부터 이행지급보증 등 62,534천원을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

보증내역	제공받은 회사	외화보증금액	원화(환산)금액	보증제공처

연대보증	Monami(Thailand)Co.,Ltd.	USD 3,500,000	3,967,250	산업은행(싱가포르)

연대보증	(주)모나미이미징솔루션즈	-	1,294,822	휴렛팩커드파이낸셜서비스(유)

34. 우발부채와 약정사항

( 1 ) 보고기간말 현재 당사가 금융기관과 약정한 여신한도 현황은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관	일반대출	한도대출	구매자금	유산스	시설대출

산업은행	-	-	USD 1,000,000	5,000,000

한국수출입은행	1,900,000	-	-	-	-

우리은행	-	4,800,000	-	-	-

국민은행	11,000,000	1,000,000	-	-	-

하나은행	-	4,500,000	USD 2,000,000	-

신한은행	6,000,000	600,000	3,000,000	-

기업은행	-	1,000,000	-	-

합 계	18,900,000	6,400,000	8,500,000	USD 3,000,000	5,000,000

(2) 당사는 기업은행과 총 20,000,000천원 발행한도의 전자방식 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다.

35. 파생상품 계약당사는 거래목적에 따라 매매목적과 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 당사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 매매목적의 거래는 환율의 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자 하는 것으로서 통화선도를 이용하고 있습니다. 위험회피목적의 거래는 당사가 발행하고 있는 외화사채에 대한 환율 및 이자율 변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화스왑 및 이자율스왑을 이용하고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	미결제약정금액	장부금액

자 산	부 채

매매목적파생상품

통화선도	-	-	-

위험회피목적 파생상품

통화 및 이자율스왑	22,290,000	420,694	-

합 계	22,290,000	420,694

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	미결제약정금액	장부금액

자 산	부 채

매매목적파생상품

통화선도	-	-	-

위험회피목적 파생상품

통화 및 이자율스왑	22,290,000	1,336	530,000

합 계	22,290,000	1,336	530,000

(2) 당사는 일부 상품가격의 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 국민은행과 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 미결제 약정금액은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 당사는 외화사채의 환율 및 이자율변동위험을 헤지하기 위하여 해당 위험에 대응하는 통화 및 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과같습니다. (당분기)

(원화단위 : 천원)

계약금융기관	계약내용	공정가치	평가손익

구 분	금 액	조 건	만기일	당기손익	기타포괄손익

신한은행	수 취	USD 20,000,000	3M Libor+1.0%	2023.11.22	420,694	380,000	40,694

지 급	22,290,000	1.26%

(전기말)

(원화단위 : 천원)

계약금융기관	계약내용	공정가치	평가손익

구 분	금 액	조 건	만기일	당기손익	기타포괄손익

신한은행	수 취	USD 20,000,000	3M Libor+1.0%	2023.11.22	(528,664)	(530,000)	1,336

지 급	22,290,000	1.26%

현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 보고기간말로부 터 32개월 이내입니다.

36. 비현금거래

당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	409,580	-

파생상품자산부채 대체	530,000	-

장기차입금의 유동성 대체	482,120	586,660

사용권자산과 관련된 리스부채 대체	81,779	79,685

리스부채의 유동성 대체	44,092	-

37. 재무위험관리(1) 재무위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 자금부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험(가) 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	USD	EUR	JPY

자 산

현금및현금성자산	305,474.60	75,497.95	2,545,123.00

매출채권및기타채권	1,330,706.75	-	-

외화자산 계	1,636,181.35	75,497.95	2,545,123.00

부 채

매입채무	1,088,985.85	-	-

미지급금	385,333.11	-	280,000.00

단기차입금	1,305,594.67	-	-

사채	19,410,203.22	-	-

외화부채 계	22,190,116.85	-	280,000.00

(전기말)

구 분	USD	EUR	JPY

자 산

현금및현금성자산	231,477.46	52,636.83	1,357,103.00

매출채권및기타채권	1,127,459.93	2,711.28	-

외화자산 계	1,358,937.39	55,348.11	1,357,103.00

부 채

매입채무	761,243.58	-	-

미지급금	439,522.47	-	73,800.00

단기차입금	1,179,515.87	-	-

사채	19,356,449.88	-	-

외화부채 계	21,736,731.80	-	73,800.00

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(2,329,789)	2,329,789	(2,520,941)	2,520,941

EUR	10,028	(10,028)	20,631	(20,631)

JPY	2,327	(2,327)	51,634	(51,634)

(나) 가격위험당사는 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권이 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 (기타금융자산)으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. (다) 이자율 위험당사의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 이자율스왑계약을 통한 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간말 현재 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	(56,695)	56,695	(123,569)	123,569

2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 거래처의 경우 담보제공을 요구하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

현금성자산	1,562,038	1,160,504

장ㆍ단기금융상품	7,851,408	849,008

기타금융자산(주1)	823,370	404,011

매출채권및기타채권(주1)	14,171,796	12,004,358

(주1) 유동ㆍ비유동을 포함한 금액입니다. 한편, 당사는 특수관계자에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 이로 인한 최대신용노출 정도는 USD 3,500,000 및 1,294,822 천원 입니다 ( 주석 33참조 ).

3) 유동 성위 험 유 동성 위험 관리는 충분 한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금 및 사채	20,624,902	12,428,480	24,037,066	-

매입채무 및 기타채무	14,886,106	2,587,361	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금	24,568,207	12,428,480	24,277,720	-

매입채무 및 기타채무	13,060,623	2,668,723	-	-

(2) 자본위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계(①)	57,090,448	60,574,225

차감:현금및현금성자산과 단기금융자산(②)	9,402,038	2,000,504

순차입금(③=①-②)	47,688,410	58,573,721

자본총계(④)	71,166,080	71,547,071

총자본(⑤=③+④)	118,854,490	130,120,792

자본조달비율(⑥=③÷⑤)	40.12%	45.01%

(3) 공정가치 추정 1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(비유동)	402,676	402,676

기타포괄손익-공정가치 - 위험회피수단

기타금융자산(이자율스왑)	40,694	40,694

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융자산(통화스왑)	380,000	380,000

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	1,562,038	1,562,038

단기금융상품	7,840,000	7,840,000

매출채권및기타채권(유동)	13,183,986	13,183,986

장기금융상품	11,408	11,408

매출채권및기타채권(비유동)	987,811	987,811

소 계	23,585,243	23,585,243

금융자산 합계	24,408,613	24,408,613

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타금융부채(통화선도)	-	-

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(통화스왑)	-	-

상각후원가 측정 금융부채

매입채무,미지급금,기타지급채무	17,473,467	17,473,467

단기차입금	11,696,422	11,696,422

유동성장기부채	1,928,480	1,928,480

유동성사채	7,000,000	7,000,000

장기차입금	14,464,080	14,464,080

사채	22,001,465	22,001,465

소 계	74,563,914	74,563,914

금융부채 합계	74,563,914	74,563,914

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(비유동)	402,675	402,675

소 계	402,675	402,675

기타포괄손익-공정가치 - 위험회피수단

기타금융자산(이자율스왑)	1,336	1,336

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융자산(통화스왑)	-	-

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	1,160,504	1,160,504

단기금융상품	840,000	840,000

매출채권및기타채권(유동)	11,026,009	11,026,009

장기금융상품	9,007	9,007

매출채권및기타채권(비유동)	978,349	978,349

소 계	14,013,869	14,013,869

금융자산 합계	14,417,879	14,417,879

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타금융부채(통화선도)	-	-

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(통화스왑)	530,000	530,000

상각후원가 측정 금융부채

매입채무,미지급금,기타지급채무	15,729,346	15,729,346

단기차입금	15,639,407	15,639,407

유동성장기부채	1,928,800	1,928,800

유동성사채	7,000,000	7,000,000

장기차입금	14,946,200	14,946,200

사채	21,059,817	21,059,817

소 계	76,303,570	76,303,570

금융부채 합계	76 833 570	76 833 570

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(당분기)

기타포괄-공정가치-위험회피수단

기타금융자산(이자율스왑)	-	40,694	-	40,694

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	-	-	-	-

시장성 없는 지분증권	402,676	402,676

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(통화스왑)	-	380,000	-	380,000

금융자산 합계	420,694	402,676	823,370

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타금융부채(통화선도)	-	-	-	-

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(통화스왑)	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	-

(전기말)

기타포괄-공정가치-위험회피수단

기타금융자산(이자율스왑)	-	1,336	-	1,336

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	-	-	-	-

시장성 없는 지분증권	-	-	402,676	402,676

금융자산 합계	-	1,336	402,676	404,012

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타금융부채(통화선도)	-	-	-	-

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(통화스왑)	-	530,000	-	530,000

금융부채 합계	-	530,000	-	530,000

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

3) 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 당사가 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 사용한 금융상품 및 이들 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.

(가) 통화선도 및 통화스왑통화선도 및 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정 대상 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당기말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도 및 통화스왑의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.

(나) 이자율스왑이자율스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율스왑금리에 기초하여 측정하였습니다. 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 이자율스왑금리가 시장에서 공시되지않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 이자율스왑금리에 보간법을 적용하여 이자율스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 이자율스왑금리를 추정하여 이자율스왑의 공정가치를 측정하였습니다.

(다) 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

4) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	당기손익	기타포괄손익	매 입	매 도	기타증감	기 말

시장성 없는 지분증권	402,676	-	-	-	-	-	402,676