모나미 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 51(당)기 분기 2018년 09월 30일 현재
제 50(전)기 분기 2017년 09월 30일 현재
주식회사 모나미

1. 일반사항주식회사 모나미(이하 '당사')는 1967년 12월 28일에 설립되어 유통(문구류, 사무기기), 부동산(부동산 임대), 무역(수출입업 및 대행)을 주된 영업으로 하고 있습니다.

당사는 1974년 6월 26일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 당사의 자본금은 18,897,307천원이며, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

송하경	2,600,310	13.76

송삼석	581,655	3.08

송하철	692,631	3.67

송하윤	788,707	4.17

최명숙	662,965	3.51

송재화	159,697	0.84

송근화	99,559	0.53

송지영	60,137	0.32

기 타	13,251,646	70.12

합 계	18,897,307	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가 요약분기재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매 보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다.

기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 (마)에 정리되어 있습니다. 채무상품 및 지분상품의 분류에 대한 변경사항으로 인해 기타포괄손익으로 인식되어 후속적으로 당기손익으로 재분류되었던 매도가능금융자산평가손실 4,691천원은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에서 발생한 평가손실 4,691천원으로 분류되었습니다.

이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

(나) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 당사는 그 중 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.

2018년 1월 1일 현재의 기업회계기준서 제1039호에 따른 대손충당금 및 금융보증계약에 대한 기업회계기준서 제1037호에 따른 충당부채와 기업회계기준서 제1109호에 따른 손실충당금과의 차이 는 104,282천원 으로 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 적용함에 따라 증가한 손실충당금입니다.

(다) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요 변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.상기 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 당사는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 당사의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요 조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 당사는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다.

(마) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제1039호에 따른 분류	제1109호에 따른 분류	제1039호에따른 금액	제1109호에따른 금액

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	1,426,333	1,426,333

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	960,000	960,000

기타금융자산(유동)	단기매매금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-

매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	17,917	17,917

매출채권및기타수취채권	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	13,691,963	13,691,963

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	473,040	473,040

기타금융자산(비유동)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	95,675	95,675

만기보유금융자산	상각후원가측정 금융자산	-	-

금융자산 합계	16,664,928	16,664,928

금융부채

매입채무및기타채무	상각후원가인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	16,847,950	16,847,950

차입금및사채	상각후원가인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	58,667,457	58,667,457

금융보증부채	상각후원가인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	10,844	10,844

파생상품부채(위험회피수단)	당기손익인식금융부채	당기손익-공정가치-위험회피수단	1,012,000	1,012,000

기타포괄손익인식금융부채	기타포괄손익-공정가치-위험회피수단	213,527	213,527

금융부채 합계	76,751,778	76,751,778

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

당사는 당분기 부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.

(가) 수행의무의 식별

당사는 고객에게 문구류 및 사무기기 판매를 영위하고 있으며, 기업회계기준서 1115호 적용시 하나의 수행의무로 판단되며 상품 인도시점에 수익으로 인식합니다.

(나) 변동대가

당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(다) 반품

당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

당분기 부터 새로 도입된 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호로 인한 회계정책 변경이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 최초 적용일 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	2017.12.31(수정전)	조 정	2018.01.01(수정후)

매출채권(주1)	12,764,336	(104,282)	12,660,054

기타자산	109,273,734	-	109,273,734

계약자산(주2)	-	26,624	26,624

재고자산	11,527,643	-	11,527,643

이연법인세자산	1,726,411	31,570	1,757,981

자산총계	135,292,125	(46,088)	135,246,036

매입채무	12,415,053	-	12,415,053

계약부채(주2)	-	65,843	65,843

기타부채	65,729,413	-	65,729,413

부채총계	78,144,466	65,843	78,210,309

이익잉여금	15,627,037	(111,931)	15,515,105

기타	41,520,622	-	41,520,622

자본총계	57,147,658	(111,931)	57,035,727

(주1) 전체기간 기대신용손실을 적용함에 따라 증가한 손실충당금입니다. (주2) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하였습니다.

2) K-IFRS 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	보고된 금액(2018년 3분기누계)	조 정	K-IFRS 제1115호를적용하지 않을경우

매출(주1)	75,242,858	3,809,423	79,052,281

매출원가	52,799,277	-	52,799,277

판관비(주1)	20,114,058	3,809,423	23,923,481

기타/금융손익	(2,557,569)	-	(2,557,569)

법인세비용	111,367	-	111,367

당기순이익	(339,413)	-	(339,413)

총포괄손익	(338,704)	-	(338,704)

(주1) 기업회계기준서 제 1115호의 신규 적용에 따라 변동대가를 재분류하였습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야 한다는 점을 명확히 합니다.

또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

당사의 예비적인 평가에 따르면 당사의 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 부문별 정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 문구류, 컴퓨터소모품류, 기타(기업특판, 임대 등)로 구분하였습니다.보고기간말 현재 각 사업부문에 속한 주요 제품 및 상품의 현황은 다음과 같습니다.

사업본부	주요 제품 및 상품 현황

문구류	BP153(BALL POINT PEN), P-3000(PLUS PEN), 유성매직, 보드마카, 네임펜, 색연필 등 필기구류와 회화구류를 판매하고 있습니다.

컴퓨터소모품류	주로 프린터 관련 소모품으로서 잉크카트리지 및 토너가 대부분을 차지하고 있습니다.

기타	POD사업팀(인쇄, 출력서비스), 기업서비스팀(특판상품) 등으로 구성되어 있으며 임대부문도 포함하고 있습니다.

(1) 영업부문별 정보당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계

매출액	50,086,673	19,293,331	5,862,854	75,242,858

감가상각비	912,210	2,566,342	106,778	3,585,330

무형자산상각비	244,718	94,265	28,645	367,628

영업이익(손실)	2,630,285	279,719	(580,481)	2,329,523

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계

매출액	52,175,740	15,377,301	7,088,088	74,641,129

감가상각비	974,102	287,089	132,332	1,393,523

무형자산상각비	226,721	66,820	30,800	324,341

영업이익(손실)	3,481,643	(451,492)	(552,148)	2,478,003

(2) 지역별 정보당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계

총매출액	64,761,849	4,940,251	2,593,889	2,946,869	75,242,858

비유동자산(주1)	58,796,705	4,485,210	2,354,969	2,675,436	68,312,320

(주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계

총매출액	64,157,281	5,141,967	2,608,101	2,733,780	74,641,129

비유동자산(주1)	61,806,010	4,953,521	2,512,518	2,633,591	71,905,640

(주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,110,535	-	1,110,535

단기금융상품	26,040	-	26,040

기타금융자산(유동)	-	9,088	9,088

매출채권및기타수취채권(주1)	12,827,283	-	12,827,283

장기금융상품	809,000	-	809,000

기타금융자산(비유동)	-	95,676	95,676

합 계	14,772,858	104,764	14,877,622

(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,426,333	-	1,426,333

단기금융상품	960,000	-	960,000

기타금융자산(유동)	-	17,917	17,917

매출채권및기타수취채권(주1)	13,691,963	-	13,691,963

장기금융상품	473,040	-	473,040

기타금융자산(비유동)	-	95,675	95,675

합 계	16,551,336	113,592	16,664,928

(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

2) 금융부채(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융부채	기타포괄손익 공정가치 위험회피수단	당기손익 공정가치 위험회피수단	합 계

장ㆍ단기차입금,유동성장기부채,사채	56,309,126	-	-	56,309,126

매입채무,미지급금,기타지급채무(주1)	16,950,780	-	-	16,950,780

기타금융부채(유동)	-	-	-	-

기타금융부채(비유동)	-	203,789	186,000	389,789

합 계	73,259,906	203,789	186,000	73,649,695

(주1) 비유동매입채무 및 기타지급채무가 포함되어 있습니다.(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로인식된 금융부채	기타포괄손익으로인식된 금융부채	합 계

장ㆍ단기차입금,유동성장기부채,사채	-	58,667,457	-	58,667,457

매입채무,미지급금,기타지급채무(주1)	-	16,847,950	-	16,847,950

기타금융부채	1,012,000	10,844	213,527	1,236,371

합 계	1,012,000	75,526,251	213,527	76,751,778

(주1) 비유동매입채무 및 기타지급채무가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. 1) 금융자산

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치 금융자산	합 계

이자수익	24,427	-	24,427

배당수익	-	2,623	2,623

평가손익(기타포괄손익)	-	(6,887)	(6,887)

합 계	24,427	(4,264)	20,163

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

이자수익	3,941	-	3,941

배당수익	-	2,623	2,623

평가손익(기타포괄손익)	-	(7,767)	(7,767)

합 계	3,941	(5,144)	(1,203)

2) 금융부채(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융부채	당기손익공정가치 위험회피수단	기타포괄손익공정가치 위험회피수단	합 계

이자비용	(1,722,139)	-	-	(1,722,139)

평가손익(당기손익)	-	826,000	-	826,000

평가손익(기타포괄손익)	-	-	7,596	7,596

합 계	(1,722,139)	826,000	7,596	(888,543)

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로인식된 금융부채	기타포괄손익으로인식된 금융부채	합 계

이자비용	-	(1,616,103)	-	(1,616,103)

평가손익(당기손익)	-	-	-	-

평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	-

합 계	-	(1,616,103)	-	(1,616,103)

6. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

현 금	4,137	999

예적금	1,106,398	1,425,334

합 계	1,110,535	1,426,333

7. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산과 부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	내 역	당분기	전 기

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000	3,000

8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	13,110,202	14,789,037

차감:대손충당금	(2,066,318)	(2,024,701)

매출채권 소계(순액)	11,043,884	12,764,336

미수금	1,419,568	897,479

차감:대손충당금	(753,655)	(753,655)

미수금 소계(순액)	665,913	143,824

예치보증금	25,265	26,088

합 계	11,735,062	12,934,248

대부분 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고있으며, 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 아니하므로 해당과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

60일이하	10,168,857	11,832,449

60일초과 150일이하	813,536	735,287

150일초과 180일이하	1,162	605

180일초과	2,126,646	2,220,696

대손충당금	(2,066,317)	(2,024,701)

합 계	11,043,884	12,764,336

당사는 거래상대방 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	채권제각	대손충당금환입	회계정책변경으로 인한 증감	기 말

매출채권	(2,024,701)	62,666	-	-	(104,282)	(2,066,317)

미수금	(753,655)	-	-	-	-	(753,655)

합 계	(2,778,356)	62,666	-	-	(104,282)	(2,819,972)

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	채권제각	대손충당금환입	회계정책변경으로 인한 증감	기 말

매출채권	(2,018,250)	(10,354)	903	3,000	-	(2,024,701)

미수금	(553,655)	(200,000)	-	-	-	(753,655)

합 계	(2,571,905)	(210,354)	903	3,000	-	(2,778,356)

손상된 채권에 대한 충당금설정액은 포괄손익계산서상 판매관리비 및 기타비용에 포함되어 있으며, 충당금환입액은 포괄손익계산서상 판매관리비 및 기타수익에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 신용위험 및 대손충당금당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 9. 기타금융자산(1) 당분기 및 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	113,593	119,607

취득	-	-

자본으로 계상한 평가손익	(8,830)	(6,014)

손상	-	-

처분	-	-

기말	104,763	113,593

차감:유동항목	(9,087)	(17,917)

비유동항목	95,676	95,676

(2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유동

시장성 있는 금융자산	지분증권-해외	9,087	17,917

비유동

시장성 없는 금융자산	지분증권-국내	95,676	95,676

합 계	104,763	113,593

10. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

상품	13,141,330	11,850,028

상품평가손실충당금	(409,230)	(404,861)

미착품	113,302	82,476

합 계	12,845,402	11,527,643

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가

재고자산평가손실	(4,369)	(3,635)

재고자산평가손실환입	-	-

11. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	9,941,104	-	-	-	9,941,104

건물	11,141,058	-	(3,109,843)	-	8,031,215

구축물	663,215	-	(270,884)	-	392,331

기계장치	5,359,050	-	(3,914,348)	-	1,444,702

차량운반구	286,691	-	(263,424)	-	23,267

공구와기구	8,592,001	-	(7,428,705)	-	1,163,296

비품	7,112,479	-	(6,422,548)	-	689,931

건설중인자산	5,639,473	-	-	-	5,639,473

합 계	48,735,071	-	(21,409,752)	-	27,325,319

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	12,763,468	-	-	-	12,763,468

건물	13,660,193	-	(3,725,722)	-	9,934,471

구축물	1,010,121	-	(387,583)	-	622,538

기계장치	6,480,964	(11,102)	(4,800,297)	-	1,669,565

차량운반구	286,691	-	(257,451)	-	29,240

공구와기구	8,504,795	-	(7,202,607)	-	1,302,188

비품	10,542,783	-	(7,851,343)	-	2,691,440

건설중인자산	3,631,497	-	-	-	3,631,497

합 계	56,880,512	(11,102)	(24,225,003)	-	32,644,407

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	12,763,468	-	(2,822,364)	-	9,941,104

건물	9,934,471	-	(1,556,990)	(346,266)	8,031,215

구축물	622,538	-	(194,121)	(36,086)	392,331

기계장치	1,669,565	41,586	(1,059)	(265,390)	1,444,702

차량운반구	29,240	-	-	(5,973)	23,267

공구와기구	1,302,188	642,940	(464,061)	(317,771)	1,163,296

비품	2,691,440	409,980	-	(2,411,489)	689,931

건설중인자산	3,631,497	2,007,976	-	-	5,639,473

합 계	32,644,407	3,102,482	(5,038,595)	(3,382,975)	27,325,319

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	12,763,468	-	-	-	12,763,468

건물	10,419,227	-	-	(484,756)	9,934,471

구축물	674,837	-	-	(52,298)	622,538

기계장치	1,695,912	302,371	(2,177)	(326,541)	1,669,565

차량운반구	52,095	30,832	(29,856)	(23,832)	29,240

공구와기구	883,823	747,796	(21,267)	(308,164)	1,302,188

비품	1,016,597	3,498,119	(68,302)	(1,754,974)	2,691,440

건설중인자산	-	3,631,497	-	-	3,631,497

합 계	27,505,959	8,210,615	(121,602)	(2,950,565)	32,644,407

(3) 당분기 중 특정차입금에서 발생한 차입원가 52,400천원을 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함하였으며, 특정차입금에 적용된 자본화이자율은 2.08% ~ 2.59%입니다. 12. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	35,081,209	-	35,081,209

건물	5,805,003	(2,922,991)	2,882,012

구축물	1,568,393	(671,459)	896,934

합 계	42,454,605	(3,594,450)	38,860,155

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	35,081,209	-	35,081,209

건물	5,805,003	(2,781,846)	3,023,157

구축물	1,568,393	(610,247)	958,146

합 계	42,454,605	(3,392,093)	39,062,512

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	35,081,209	-	-	-	35,081,209

건물	3,023,156	(141,144)	2,882,012

구축물	958,146	(61,212)	896,934

합 계	39,062,512	(202,356)	38,860,155

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	35,081,209	-	-	-	35,081,209

건물	3,211,349	-	-	(188,192)	3,023,157

구축물	1,039,762	-	-	(81,616)	958,146

합 계	39,332,320	-	-	(269,808)	39,062,512

당분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 948,507천원 및 969,107천원입니다.

(3) 당사는 임대목적 등으로 사용되고 있는 토지, 건물 및 구축물을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 한편, 투 자부동산으로 분류된 토지, 건물 및 구축물의 보고기간말 현재 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다. 13. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	125,082	(32,566)	-	92,516

회원권	970,415	-	(215,027)	755,388

소프트웨어	2,186,169	(1,957,904)	(19,258)	209,007

개발비	1,571,320	(1,178,943)	-	392,377

기타의무형자산	1,805,891	(1,108,614)	(19,720)	677,557

합 계	6,658,877	(4,278,027)	(254,005)	2,126,845

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	125,082	(30,449)	-	94,633

회원권	970,415	-	(215,026)	755,388

소프트웨어	2,186,169	(1,884,355)	(19,258)	282,556

개발비	1,571,320	(1,035,734)	-	535,585

기타의무형자산	1,805,891	(959,860)	(19,720)	826,311

합 계	6,658,877	(3,910,398)	(254,004)	2,494,473

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손 상	기 말

산업재산권	94,633	-	-	(2,117)	-	92,516

회원권	755,388	-	-	-	-	755,388

소프트웨어	282,556	-	-	(73,549)	-	209,007

개발비	535,585	-	-	(143,208)	-	392,377

기타의무형자산	826,311	-	-	(148,754)	-	677,557

합 계	2,494,473	-	-	(367,628)	-	2,126,845

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손 상	기 말

산업재산권	98,035	-	-	(3,403)	-	94,633

회원권	745,538	9,850	-	-	-	755,388

소프트웨어	375,537	12,400	-	(105,381)	-	282,556

개발비	517,578	232,140	-	(214,133)	-	535,585

기타의무형자산	131,433	824,942	-	(130,063)	-	826,311

합 계	1,868,121	1,079,332	-	(452,980)	-	2,494,473

(3) 당분기 및 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

개발비	-	63,749

경상연구개발비(판관비)	9,698	6,836

합 계	9,698	70,585

14. 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	법인설립 및 영업 소재지	결산월	주요 영업활동

상해모나미문화용품(유)	중국	12월	문구류 판매

㈜모나미이미징솔루션즈	한국	12월	사무용장비 임대 및 판매

ZENITH-MONAMI	폴란드	12월	문구류 판매

Monami(Thailand)Co.,Ltd.(주1)	태국	9월	문구류 제조 및 판매

㈜항소	한국	12월	수입사무용품 판매

플라맥스㈜(주2)	한국	12월	프라스틱류 제조 및 판매

㈜엠텍(주2)	한국	12월	문구류 제조 및 판매

(주1) 보고기간말 현재 상기 종속회사는 지배회사(78.13%)와 종속회사인 (주)항소(21.82%)가 합동소유하고 있습니다. (주2) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배회사(21.49%)와 종속기업인 ㈜항소(지분율 : 78.51%)가 합동소유하고 있습니다. (주)엠텍은 플라맥스(주)가 당분기중 인적분할(분할일자 : 2018. 2. 1)을 실시하여 신설된 종속기업입니다 .

(2) 보고기간말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

상해모나미문화용품(유)	-	100.00	2,573,537	1,298,876

㈜모나미이미징솔루션즈	127,600	100.00	2,170,000	2,170,000

ZENITH-MONAMI	12,040	70.00	2,365,629	591,474

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	25,337	78.13	8,724,105	4,593,843

㈜항소	151,200	94.50	3,130,128	20,971,712

플라맥스㈜	6,756	21.49	124,150	124,150

㈜엠텍	19,244	21.49	353,606	353,606

합 계	19,441,155	30,103,661

(전 기)

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

상해모나미문화용품(유)	-	100.00	2,573,537	1,298,876

㈜모나미이미징솔루션즈	127,600	100.00	2,170,000	2,170,000

ZENITH-MONAMI	12,040	70.00	2,365,629	591,474

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	25,337	78.13	8,724,105	4,593,843

㈜항소	151,200	94.50	3,130,128	20,971,712

플라맥스㈜	26,000	21.49	477,756	477,756

합 계	19,441,155	30,103,661

당사는 종속기업투자주식을 전환일의 한국채택국제회계기준 재무상태표 작성시, 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 종속기업투자주식의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	기타증감(주1)	손상차손	기 말

상해모나미문화용품(유)	1,298,876	-	-	-	-	1,298,876

㈜모나미이미징솔루션즈	2,170,000	-	-	-	-	2,170,000

ZENITH-MONAMI	591,474	-	-	-	-	591,474

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	4,593,843	-	-	-	-	4,593,843

㈜항소	20,971,712	-	-	-	-	20,971,712

플라맥스㈜	477,756	-	-	(353,606)	-	124 150

㈜엠텍	-	-	-	353,606	-	353 606

합 계	30,103,661	-	-	-	-	30,103,661

(주1) 플라맥스(주)의 인적분할(분할일자 : 2018. 02. 01)로 인한 증감입니다.(전 기)

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득(주1)	처 분	기타증감	손상차손	기 말

상해모나미문화용품(유)	1,298,876	-	-	-	-	1,298,876

㈜모나미이미징솔루션즈	2,170,000	-	-	-	-	2,170,000

ZENITH-MONAMI	591,474	-	-	-	-	591,474

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	2,843,005	1,750,838	-	-	-	4,593,843

㈜항소	20,971,712	-	-	-	-	20,971,712

플라맥스㈜	477,756	-	-	-	-	477,756

합 계	28,352,823	1,750,838	-	-	-	30,103,661

(주1) 종속기업의 유상증자 참여 및 비지배지분 추가 취득으로 인한 증가입니다.

(4) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	총자산	자기자본	매출액	당기손익

상해모나미문화용품(유)	3,601,382	2,517,792	4,532,143	454,331

㈜모나미이미징솔루션즈	3,311,151	1,292,721	5,906,947	425,235

ZENITH-MONAMI	485,948	330,193	175,213	43,103

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	21,785,651	7,657,241	11,581,830	(32,080)

㈜항소	40,091,661	36,399,371	15,127,174	936,338

플라맥스㈜	5,795,533	2,169,857	6,140,005	197,020

㈜엠텍	5,884,192	4,988,976	4,972,020	410,824

(전 기)

(단위 : 천원)

회사명	총자산	자기자본	매출액	당기손익

상해모나미문화용품(유)	3,006,956	2,103,245	5,059,791	(48,166)

㈜모나미이미징솔루션즈	3,498,069	867,486	7,079,898	239,728

ZENITH-MONAMI	433,872	290,402	151,088	36,043

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	16,235,640	7,346,781	14,552,225	109,785

㈜항소	39,379,933	35,783,807	20,487,827	1,459,204

플라맥스㈜	10,815,500	6,540,606	13,757,142	600,649

15. 비유동 기타수취채권보고기간말 현재 비유동 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

장기대여금	7,076	17,570

임차보증금	1,085,145	740,145

합 계	1,092,221	757,715

한편, 상기의 비유동 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

16. 기타유동 및 비유동자산보고기간말 현재 기타유동 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유동

선급금	1,644,542	871,672

선급비용	116,991	61,089

계약자산(주1)	20,029	-

유동 합계	1,781,562	932,761

비유동

기타투자자산	135,326	135,326

(주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하였습니다.

17. 기타지급채무보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유동

미지급비용	792,880	355,415

비유동

임대보증금	313,960	313,960

예수보증금	2,192,874	1,988,374

비유동 합계	2,506,834	2,302,334

18. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유동(유동성장기차입금 포함)

은행차입금	20,347,968	22,848,013

비유동

은행차입금	3,995,500	4,780,000

사채	32,254,000	31,428,000

사채할인발행차금	(288,342)	(388,556)

비유동 합계	35,961,158	35,819,444

총차입금 합계	56,309,126	58,667,457

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기	전 기

구매자금	KEB하나은행	3.69	1,809,686	3,095,993

USANCE	KEB하나은행	4.20	893,783	692,020

수출성장자금대출	수출입은행	3.81	2,000,000	2,000,000

일반대출	산업은행	3.40	8,000,000	8,000,000

일반대출	산업은행	3.55	4,000,000	4,000,000

일반대출	국민은행	3.00	-	2,000,000

일반대출	국민은행	3.65	1,000,000	1,000,000

한도대출	우리은행	3.82	-	800,000

합 계	17,703,469	21,588,013

상기 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보 로 제공되어 있습니다 ( 주석 32참조 ).

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기	전 기	상환방법

시설자금	산업은행	2.47~2.59	3,890,000	2,330,000	2년거치 5년 분할상환

일반대출	국민은행	3.79	-	60,000	5년 분할상환

일반대출	국민은행	4.67	900,000	1,350,000	5년 분할상환

일반대출	우리은행	3.58	1,850,000	2,300,000	3년 분할상환

합 계	6,640,000	6,040,000

차감:유동성대체	(2,644,500)	(1,260,000)

잔 액	3,995,500	4,780,000

상기 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보 로 제공되어 있습니다 ( 주석 32참조 ).

(4) 보고기간말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	발행일	만기일	이자율(%)	당분기	전기말	인수기관

모나미 53 무보증사채	2017.03.17	2020.03.17	4.60%	10,000,000	10,000,000	우리종합금융

외화표시사모사채(FRN)	2017.11.22	2020.11.22	3M Libor+0.95%	22,254,000	21,428,000	Shinhan Asia Ltd Mirae Asset Securities UK

합 계	원금	32,254,000	31,428,000

사채할인발행차금	(288,342)	(388,556)

유동성장기부채	원금	-	-

사채할인발행차금	-	-

잔 액	원금	32,254,000	31,428,000

사채할인발행차금	(288,342)	(388,556)

(5) 보고기간말 현재 장기차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	합 계	상 환 금 액

2019년 9월	2020년 9월	2021년 9월	2022년 9월	2022년 9월이후

장기차입금 및 사채	38,894,000	2,644,500	11,078,000	23,032,000	778,000	1,361,500

19. 법인세비용과 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 손실이 발생하여 유효법인세율을 산정하지 아니하였으며 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 33.04%입니다

20. 기타유동부채 및 기타금융부채(1) 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

선수금	573,230	1,326,019

예수금	49,806	54,352

계약부채(주1)	51,421	-

합 계	674,457	1,380,371

(주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

유동

금융보증부채(주1)	-	10,844

비유동

당기손익인식금융부채

통화스왑	-	1,012,000

당기손익 공정가치 위험회피수단

통화스왑(주2)	186,000	-

기타포괄손익인식금융부채

이자율스왑	-	213,527

기타포괄손익 공정가치 위험회피수단

이자율스왑(주2)	203,789	-

비유동 합계	389,789	1,225,527

(주1) 당사는 종속기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 따라서 금융보증을 제공시 수취하기로 한 수수료를 보증 제공 시점에 수취채권으로 인식하고 상대계정은 금융보증부채로 처리합니다.

(주2) 외화차입금의 환율 및 이자율변동위험을 헤지하기 위하여 통화 및 이자율스왑계 약을 체결하였습니다( 주석 34참조 ).

21. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 액면금액	1,000원	1,000원

발행한 주식의 수	18,897,307주	18,897,307주

자본금	18,897,307,000원	18,897,307,000원

(2) 당분기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기 초	18,897,307	(350,000)	18,547,307	18,897,307	(230,000)	18,667,307

자기주식	-	-	-	-	(120,000)	(120,000)

기 말	18,897,307	(350,000)	18,547,307	18,897,307	(350,000)	18,547,307

22. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

재평가적립금	11,953,922	11,953,922

기타자본잉여금	1,302,763	1,302,763

자기주식	(1,448,715)	(1,448,715)

합 계	11,807,971	11,807,971

(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

지분증권평가손익	(76,161)	-

매도가능금융자산평가손익	-	(69,274)

파생상품평가손익	(158,956)	(166,551)

합 계	(235,117)	(235,825)

(3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	평가손익	법인세효과	기 말

지분증권평가손익	(69,274)	(8,830)	1,943	(76,161)

파생상품평가손익	(166,551)	9,737	(2,142)	(158,956)

합 계	(235,825)	907	(199)	(235,117)

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	평가손익	법인세효과	기 말

매도가능증권평가손익	(64,583)	(6,014)	1,323	(69,274)

파생상품평가손익	-	(213,527)	46,976	(166,551)

합 계	(64,583)	(219,541)	48,299	(235,825)

23. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

법정적립금

이익준비금(주1)	2,691,176	2,561,345

임의적립금

기업합리화적립금	1,096,052	1,096,052

재무구조개선적립금	1,303,850	1,303,850

시설적립금	100,000	100,000

소 계	2,499,902	2,499,902

미처분이익잉여금	8,686,302	10,565,789

합 계	13,877,380	15,627,036

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	15,627,036	16,576,844

회계정책변경에 따른 감소	(111,931)	-

당기순손익	(339,414)	356,904

배당금지급	(1,298,311)	(1,306,712)

기 말	13,877,380	15,627,036

(3) 당분기 및 전기 중 지급한 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	18,897,307주	350,000주	18,547,307	70	1,298,311,490

(전 기)

(단위 : 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	18,897,307주	230,000주	18,667,307주	70	1,306,711,490,

24. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	6,515,089	6,289,899

퇴직급여	393,142	417,868

복리후생비	902,568	929,754

여비교통비	242,522	197,162

통신비	119,679	117,444

수도광열비	21,564	20,516

전력비	167,858	158,168

세금과공과	670,480	530,364

지급임차료	313,182	332,086

감가상각비	1,370,371	1,393,522

수선비	113,180	226,548

보험료	118,394	109,770

접대비	43,605	43,272

판매촉진비	567,172	696,142

판매장려금	-	3,304,275

광고선전비	1,282,537	1,037,938

운반비	29,585	29,828

소모품비	558,015	393,701

지급수수료	5,924,880	6,128,656

도서인쇄비	12,663	7,964

교육훈련비	13,273	29,019

차량유지비	157,748	158,010

수출비	261,891	262,112

무형자산상각비	367,628	324,341

경상연구개발비	9,698	6,836

대손상각비	(62,666)	(2,000)

합 계	20,114,058	23,143,195

25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품의 판매	52,799,277	49,019,931

급여	6,515,089	6,289,899

퇴직급여	393,142	417,868

복리후생비	902,568	929,754

여비교통비	242,522	197,162

통신비	119,679	117,444

수도광열비	21,564	20,516

전력비	167,858	158,168

세금과공과	670,480	530,364

지급임차료	313,182	332,086

감가상각비	1,370,371	1,393,522

수선비	113,180	226,548

보험료	118,394	109,770

접대비	43,605	43,272

판매촉진비	567,172	696,142

판매장려금	-	3,304,275

광고선전비	1,282,537	1,037,938

운반비	29,585	29,828

소모품비	558,015	393,701

지급수수료	5,924,880	6,128,656

도서인쇄비	12,663	7,964

교육훈련비	13,273	29,019

차량유지비	157,748	158,010

수출비	261,891	262,112

무형자산상각비	367,628	324,341

경상연구개발비	9,698	6,836

대손상각비	(62,666)	(2,000)

합 계	72,913,335	72,163,126

26. 종업원급여당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	6,515,089	6,312,348

사회보장비용(4대보험)	550,165	486,970

퇴직(연금)급여	393,142	417,868

합 계	7,458,396	7,217,186

종업원수(명)	194	181

27. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	272,805	269,078

외화환산이익	25,871	42,521

유형자산처분이익	222,166	1,841

파생상품평가이익	826,000	-

잡이익	75,111	58,604

합 계	1,421,953	372,044

기타비용

외환차손	299,716	246,365

외화환산손실	841,148	50,590

재고자산폐기손실	470,109	318

기부금	5,660	270,710

유형자산처분손실	775,170	9,655

파생상품평가손실	-	90,448

잡손실	6,030	100,000

합 계	2,397,833	768,086

28. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	24,427	3,941

배당금수익	116,023	116,023

합 계	140,450	119,964

금융비용

이자비용	1,722,139	1,616,103

순금융수익	(1,581,689)	(1,496,139)

29. 주당손익(1) 기본주당손익은 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당손익은 당기순손익을 가중평균유통보통주식수에 잠재적보통주가 보통주로 변경될 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.(2) 당분기 및 전분기의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

순손익	(1,379,938,016)	(339,413,008)	(410,896,657)	392,244,912

가중평균유통보통주식수(주1)	18,547,307	18,547,307	18,547,307	18,615,827

기본주당손익	(74)	(18)	(22)	21

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	18,897,307	18,897,307	18,897,307	18,897,307

자기주식 효과	(350,000)	(350,000)	(350,000)	(281,480)

가중평균유통보통주식수	18,547,307	18,547,307	18,547,307	18,615,827

당사는 보통주만 발행하였으며, 희석성 잠재적보통주를 발행하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

30. 특수관계자거래 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최상위지배회사	㈜모나미

종속기업	상해모나미문화용품(유)

㈜모나미이미징솔루션즈

ZENITH-MONAMI

Monami(Thailand)Co.,Ltd.

㈜항소

플라맥스㈜

㈜엠텍(주1)

기타 특수관계자	㈜티펙스, 임원

(주1) 당분기 중 종속기업인 플라맥스(주)의 인적분할(분할일자 : 2018.02.01)로 인한 신설 종속기업입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	매 출	유형자산매각	기 타	합 계	매 입	유형자산취득	지분취득	기 타	합 계

종속기업

상해모나미문화용품(유)	1,958,589	-	-	1,958,589	4,741	-	-	-	4,741

㈜모나미이미징솔루션즈	238,916	126,375	2,166	367,457	1,597,573	27,600	-	64,041	1,689,214

ZENITH-MONAMI	135,932	-	-	135,932	-	-	-	-	-

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	255,828	532,538	-	788,366	9,277,977	-	-	17,604	9,295,581

㈜항소	34,304	-	114,919	149,223	47,575	-	-	450	48,025

플라맥스㈜	142,414	-	250	142,664	798,702	-	-	7,588	806,290

㈜엠텍	300	-	-	300	4,779,135	-	-	1,357	4,780,492

기타 특수관계자

㈜티펙스	218,567	-	-	218,567	2,188,211	-	-	3,046,836	5,235,047

합 계	2,984,850	658,913	117,335	3,761,098	18,693,914	27,600	-	3,137,876	21,859,390

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	매 출	유형자산매각	기 타	합 계	매 입	유형자산취득	지분취득	기 타	합 계

종속기업

상해모나미문화용품(유)	1,785,877	-	-	1,785,877	-	-	-	-	-

㈜모나미이미징솔루션즈	92,165	-	3,168	95,333	262,628	22,227	-	63,140	347,995

ZENITH-MONAMI	113,969	-	-	113,969	-	-	-	-	-

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	192,942	22,807	17,745	233,494	9,006,502	-	-	1,990	9,008,492

㈜항소	19,428	-	116,381	135,809	-	-	-	-	-

플라맥스㈜	30,689	3,300	1,770	35,759	5,753,517	-	-	6,290	5,759,807

기타 특수관계자

㈜티펙스	228,340	-	-	228,340	1,775,652	-	-	3,270,592	5,046,244

임원	-	-	-	-	-	-	591,324	-	591,324

합 계	2,463,410	26,107	139,064	2,628,581	16,798,299	22,227	591,324	3,342,012	20,753,862

(3) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	기타채권	합 계	매입채무	미지급금	임대보증금	기타채무	합 계

종속기업

상해모나미문화용품(유)	989,153	-	-	989,153	4,299	-	-	-	4,299

㈜모나미이미징솔루션즈	18,970	224	-	19,194	-	12,356	20,000	-	32,356

ZENITH-MONAMI	105,261	-	-	105,261	-	-	-	-	-

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	75,790	528,219	-	604,009	1,846,727	3,315	-	313	1,850,355

㈜항소	7,760	-	-	7,760	39,060	495	-	-	39,555

플라맥스㈜	3,410	-	-	3,410	91,932	-	-	-	91,932

㈜엠텍	55	-	-	55	2,937,272	93	-	-	2,937,365

기타 특수관계자

㈜티펙스	68,277	-	155,803	224,080	277,926	1,750,697	-	-	2,028,623

합 계	1,268,676	528,443	155,803	1,952,922	5,197,216	1,766,956	20,000	313	6,984,485

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	기타채권	합 계	매입채무	미지급금	임대보증금	기타채무	합 계

종속기업

상해모나미문화용품(유)	823,503	-	-	823,503	-	-	-	-	-

㈜모나미이미징솔루션즈	10,553	229	-	10,782	8,046	10,997	20,000	-	39,043

ZENITH-MONAMI	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	11,613	-	-	11,613	1,540,891	28,827	-	-	1,569,718

㈜항소	3,193	3	-	3,196	3,765	-	-	-	3,765

플라맥스㈜	3,300	-	-	3,300	3,199,606	42	-	-	3,199,648

기타 특수관계자

㈜티펙스	7,114	-	-	7,114	133,864	1,071,560	-	-	1,205,424

합 계	859,276	232	-	859,508	4,886,172	1,111,426	20,000	-	6,017,598

특수관계자에 대한 채권은 주로 판매거래에서 발생한 매출채권, 미수금, 선급금입니다. 특수관계자 채권에 대해 당기말 현재 대손충당금 설정액은 0원입니다. 특수관계자에 대한 채무는 주로 구입거래에서 발생한 매입채무와 미지급금입니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기 급여	1,588,779	1,687,168

퇴직급여	-	-

합 계	1,588,779	1,687,168

31. 담보제공자산보고기간말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	과 목	장부가액	담보설정액	담보권자

용인 물류센터	토 지	3,284,164	14,000,000	산업은행,KEB하나은행

건 물	4,577,806

안산 사사동	토 지	1,610,602	2,000,000	KEB하나은행

대전 대덕구	토 지	793,035	8,550,000	신한은행,KEB하나은행

건 물	266,798

안성 당목리 물류센터	토 지	3,665,820	9,800,000	우리은행,KEB하나은행

건 물	2,615,214

용인 조달청 물류센터	토 지	35,668,692	42,200,000	신한은행,KEB하나은행,국민은행

건 물	3,453,409

32. 지급보증 (1) 보고기간말 현재 차입금 등과 관련하여 당사가 타인 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증금액	보증내용	제공처

대표이사	USD 3,360,000	신용장 보증	KEB하나은행

43,128,000	차입금 및 어음할인 보증	신한은행 외 6개사

신한은행	USD 270,000	차입금 보증(STAND BY L/C)	신한은행(독일)

USD 20,000,000	외화표시사모사채(FRN) 보증	Shinhan Asia Ltd Mirae Asset Securities UK

한편, 당사는 서울보증보험(주)으로부터 이행지급보증 등 105,000천원을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

보증내역	제공받은 회사	외화보증금액	원화(환산)금액	보증제공처

연대보증(주1)	Monami(Thailand)Co.,Ltd.	USD 5,000,000	5,563,500	산업은행(싱가포르)

연대보증	(주)모나미이미징솔루션즈	-	500,000	휴렛팩커드파이낸셜서비스(유)

480,000	KEB하나은행

770,000	KB국민은행

(주1) 상기 Monami(Thailand) Co.,Ltd에 제공한 당사의 외화보증금액은 총한도금액으로 Monami(Thailand) Co.,Ltd는 보고기간말 현재 산업은행에서 USD 3,500,000을 차입하였습니다. 33. 우발부채와 약정사항 ( 1 ) 당사는 기업은행과 총 20,000,000천원 발행한도의 전자방식 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다. (2) 당사는 KEB하나은행과 수입신용장 개설과 관련하여 약정을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 한도는 USD 2,800,000입니다 . ( 3) 당사는 신한은행 외 6개 금융기관과 총 75,382,000천원 한도의 대출약정을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 대출액은 56,309,126천원 입니다.

34. 파생상품 계약 보고기간말 현재 당사는 외화사채의 환율 및 이자율변동위험을 헤지하기 위하여 해당 위험에 대응하는 통화 및 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(원화단위 : 천원)

계약금융기관	계약내용	공정가치	평가손익

구 분	금 액	조 건	만기일	당기손익	기타포괄손익

신한은행	수취	USD 20,000,000	3M Libor+0.95%	2020.11.23	(389,789)	(186,000)	(203,789)

지급	22,440,000	2.66%

(전 기)

(원화단위 : 천원)

계약금융기관	계약내용	공정가치	평가손익

구 분	금 액	조 건	만기일	당기손익	기타포괄손익

신한은행	수 취	USD 20,000,000	3M Libor+0.95%	2020.11.23	(1,225,527)	(1,012,000)	(213,527)

지 급	22,440,000	2.66%

35. 비현금거래 (1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	2,344,500	1,710,000

장기금융상품에서 단기금융상품으로 대체	26,040	960,000

36. 재무위험관리(1) 재무위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 자금부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험(가) 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	USD	EUR	JPY

자 산

현금및현금성자산	374,439.59	70,129.42	1,137,778.00

매출채권및기타채권	2,016,896.71	81,309.90	-

외화자산 계	2,391,336.30	151,439.32	1,137,778.00

부 채

매입채무	1,766,783.53	-	-

미지급금	19,800.04	-	-

단기차입금	803,255.80	-	-

사채	19,740,862.44	-	-

외화부채 계	22,330,701.81	-	-

(전기말)

구 분	USD	EUR	JPY

자 산

현금및현금성자산	639,967.47	92,833.02	41,548,187.00

매출채권및기타채권	1,216,806.97	-	225,540.00

외화자산 계	1,856,774.44	92,833.02	41,773,727.00

부 채

매입채무	1,494,135.54	-	-

미지급금	31,942.25	23,338.00	-

단기차입금	645,902.81	-	-

사채	19,637,338.00	-	-

외화부채 계	21,809,318.60	23,338.00	-

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(2,218,653)	2,218,653	(17,958)	17,958

EUR	19,605	(19,605)	13,890	(13,890)

JPY	1,116	(1,116)	1,686	(1,686)

(나) 가격위험당사는 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권이 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.보고기간말 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산(기타금융자산)으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 주가가 5% 상승하거나 하락하는 경우, 기타자본구성요소는 354천원(법인세효 과 감안 후)이 증가하거나 감소할 것입니다.(다) 이자율 위험당사의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간말 현재 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	(121,717)	121,717	(180,051)	180,051

2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 거래처의 경우 담보제공을 요구하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

현금성자산	1,110,536	1,426,333

장ㆍ단기금융상품	835,040	1,433,040

기타금융자산(주1)	104,763	113,593

매출채권및기타채권(주1)	12,827,283	13,691,963

(주1) 유동ㆍ비유동을 포함한 금액입니다. 한편, 당사는 특수관계자에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 이로 인한 최대신용노출 정도는 USD 5,000,000 및 1,750,000천원 입니다 ( 주석 32참조 ).

3) 유동 성 위 험 유 동성 위험 관리는 충분 한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금 및 사채	20,347,968	11,078,000	24,588,000	583,500

매입채무 및 기타채무	14,443,946	2,506,834	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금 및 사채	22,848,013	2,533,000	32,587,444	699,000

매입채무 및 기타채무	14,545,616	2,302,334	-	-

(2) 자본위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

차입금총계	56,309,126	58,667,457

차감:현금및현금성자산과 단기금융자산	1,136,576	2,386,333

순차입금	55,172,550	56,281,124

자본총계	55,398,711	57,147,658

총자본	110,571,261	113,428,782

자본조달비율	49.90%	49.62%

(3) 공정가치 추정1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(유동)	9,088	9,088

기타금융자산(비유동)	95,676	95,676

소 계	104,764	104,764

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	1,110,536	1,110,536

단기금융상품	26,040	26,040

매출채권및기타채권(유동)	11,735,062	11,735,062

장기금융상품	809,000	809,000

매출채권및기타채권(비유동)	1,092,221	1,092,221

소 계	14,772,859	14,772,859

금융자산 합계	14,877,623	14,877,623

금융부채

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(통화스왑)	186,000	186,000

기타포괄손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(이자율스왑)	203,789	203,789

상각후원가 측정 금융부채

매입채무,미지급금,기타지급채무	16,950,780	16,950,780

단기차입금	17,703,468	17,703,468

유동성장기부채	2,644,500	2,644,500

장기차입금	3,995,500	3,995,500

사채	31,965,658	31,965,658

소 계	73,259,906	73,259,906

금융부채 합계	73,649,695	73,649,695

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

기타금융자산(유동)	17,917	17,917

기타금융자산(비유동)	95,676	95,676

소 계	113,593	113,593

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	1,426,333	1,426,333

단기금융상품	960,000	960,000

매출채권및기타채권(유동)	12,934,248	12,934,248

장기금융상품	473,040	473,040

매출채권및기타채권(비유동)	757,715	757,715

소 계	16,551,336	16,551,336

금융자산 합계	16,664,929	16,664,929

금융부채

공정가치로 인식된 금융부채

기타금융부채(파생상품부채)	1,225,527	1,225,527

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무,미지급금,기타지급채무	16,847,950	16,847,950

기타금융부채	10,844	10,844

단기차입금	21,588,013	21,588,013

유동성장기부채	1,260,000	1,260,000

장기차입금	4,780,000	4,780,000

사채	31,039,444	31,039,444

소 계	75,526,251	75,526,251

금융부채 합계	76,751,778	76,751,778

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(당분기)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	9,088	-	-	9,088

시장성 없는 지분증권	-	-	95,676	95,676

금융자산 합계	9,088	-	95,676	104,764

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(통화스왑)	-	186,000	-	186,000

기타포괄손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(이자율스왑)	-	203,789	-	203,789

금융부채 합계	-	389,789	-	389,789

(전 기)

매도가능금융자산

시장성 있는 지분증권	17,917	-	-	17,917

시장성 없는 지분증권	-	-	95,676	95,676

금융자산 합계	17,917	-	95,676	113,593

당기손익인식금융부채

기타금융부채(파생상품부채)	-	1,012,000	-	1,012,000

기타포괄손익인식금융부채

기타금융부채(파생상품부채)	-	213,527	-	213,527

금융부채 합계	-	1,225,527	-	1,225,527

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

3) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전기 중 변동내용은 없습니다.