모나미 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 51(당)기 2018년 03월 31일 현재
제 50(전)기 2017년 03월 31일 현재
주식회사 모나미

1. 일반사항주식회사 모나미(이하 '당사')는 1967년 12월 28일에 설립되어 유통(문구류, 사무기기), 부동산(부동산 임대), 무역(수출입업 및 대행)을 주된 영업으로 하고 있습니다.

당사는 1974년 6월 26일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 당사의 자본금은 18,897,307천원이며, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

송하경	2,600,310	13.76

송삼석	581,655	3.08

송하철	692,631	3.67

송하윤	788,707	4.17

최명숙	662,965	3.51

송재화	159,697	0.84

송근화	99,559	0.53

송지영	60,137	0.32

기 타	13,251,646	70.12

합 계	18,897,307	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약재무제표는 기업회계기준서 1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

분기재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 과 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석에서 설명하고 있습니다.

(1) 금융자산1) 분류

2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따른 2017년 12월 31일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제1039호에 따른 분류	제1109호에 따른 분류	제1039호에 따른금액	제1109호에따른금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	1,426,333	1,426,333

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	960,000	960,000

기타금융자산(유동)	단기매매금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-

매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	17,917	17,917

매출채권및기타수취채권(*1)	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	13,691,963	13,691,963

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	473,040	473,040

기타금융자산(비유동)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	95,675	95,675

만기보유금융자산	상각후원가 측정 금융자산	-	-

금융자산 합계	16,664,928	16,664,928

(*1) 매출채권에 대한 손실충당금 증가분 104,282,233원이 '제1109호에 따른 금액'에 반영되기 전의 가액입니다.한편, 상기의 재분류로 인한 잉여금의 변동은 없습니다.

2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

과거 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 당기부터 적용되는 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석에서 설명하고 있습니다.

(1) 수익인식

당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

1) 수행의무의 식별

당사는 고객에게 문구류 및 사무기기 유통 및 수출, 부동산 임대 등의 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 ① 문구류 및 사무기기 판매, ② 부동산 임대용역 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

당사는 문구류 및 사무기기 판매의 경우, 계약을 한 시점에 수행하는 의무로 보아 상품 인도시점에 수익으로 인식하며, 부동산 임대용역의 경우 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 부동산 임대업

당사의 임대 사업부분은 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로서 기업이 수행하는 대로 그 수행의 효익을 고객이 얻고 동시에 소비합니다. 이에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.

3) 변동대가

당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

4) 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

5) 반품

당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

※ 기준서 제1109호 및 제1115호 적용으로 인한 재무제표에 미치는 영향1) 최초 적용일 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	2017.12.31(수정전)	조 정	2018.01.01(수정후)

매출채권(*1)	12,764,336,316	(104,282,233)	12,660,054,083

기타자산	109,273,733,819	-	109,273,733,819

계약자산(*2)	-	26,623,567	26,623,567

재고자산	11,527,643,331	-	11,527,643,331

이연법인세자산	1,726,411,142	31,570,351	1,757,981,493

자산총계	135,292,124,608	(46,088,315)	135,246,036,293

매입채무	12,415,053,176	-	12,415,053,176

계약부채(*2)	-	65,842,933	65,842,933

기타부채	65,729,412,938	-	65,729,412,938

부채총계	78,144,466,114	65,842,933	78,210,309,047

이익잉여금	15,627,036,580	(111,931,248)	15,515,105,332

기타	41,520,621,914	-	41,520,621,914

자본총계	57,147,658,494	(111,931,248)	57,035,727,246

(*1) 전체기간 기대신용손실을 적용함에 따라 증가한 손실충당금이며, 이연법인세효과를 반영한 후의 가액입니다. (*2) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하였습니다. 2) K-IFRS 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	보고된 금액(2018년 1분기)	조 정	K-IFRS 제1115호를 적용하지 않을경우

매출(*1)	31,716,908,536	1,346,644,556	33,063,553,092

매출원가	22,507,781,921	-	22,507,781,921

판관비(*1)	6,573,618,148	1,346,644,556	7,920,262,704

기타/금융손익	(570,290,871)	-	(570,290,871)

법인세비용	445,972,246	-	445,972,246

당기순이익	1,619,245,350	-	1,619,245,350

총포괄손익	1,582,927,675	-	1,582,927,675

(*1) 과거에 판매관리비로 처리한 판매장려금을 기준서 제 1115호에서는 매출의 차감으로 처리하였습니다. 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.

2) 당사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평 가'를 대체할 예정입니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 당사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 보고기간말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 영향을분석 중에 있으나 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

당사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.

4. 부문별 정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 문구류, 컴퓨터소모품류, 기타(기업특판, 임대 등)로 구분하였습니다.보고기간말 현재 각 사업부문에 속한 주요 제품 및 상품의 현황은 다음과 같습니다.

사업본부	주요 제품 및 상품 현황

문구류	BP153(BALL POINT PEN), P-3000(PLUS PEN), 유성매직, 보드마카, 네임펜, 색연필 등 필기구류와 회화구류를 판매하고 있습니다.

컴퓨터소모품류	주로 프린터 관련 소모품으로서 잉크카트리지 및 토너가 대부분을 차지하고 있습니다.

기타	POD사업팀(인쇄, 출력서비스), 기업서비스팀(특판상품)으로 구성되어 있으며 임대부문도 포함하고 있습니다.

(1) 영업부문별 정보당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계

매출액	19,260,968	10,306,157	2,149,784	31,716,909

감가상각비	277,318	148,387	30,952	456,657

무형자산상각비	74,703	39,972	8,338	123,011

영업이익(손실)	2,490,633	408,801	(263,926)	2,635,508

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계

매출액	18,895,448	5,639,867	3,457,654	27,992,969

감가상각비	302,618	90,325	55,376	448,319

무형자산상각비	65,037	19,412	11,901	96,351

영업이익(손실)	1,916,781	162,432	(13,366)	2,065,846

(2) 지역별 정보당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계

총매출액	28,721,370	2,317,648	536,564	141,327	31,716,909

비유동자산(주1)	67,193,359	5,422,114	1,255,287	330,632	74,201,392

(주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계

총매출액	24,459,638	2,025,048	459,984	1,048,299	27,992,969

비유동자산(주1)	59,922,136	4,961,040	1,126,885	2,568,163	68,578,224

(주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	881,016	-	881,016

단기금융상품	960,000	-	960,000

기타금융자산(유동)	-	17,553	17,553

매출채권및기타수취채권(주1)	19,739,772	-	19,739,772

장기금융상품	587,040	-	587,040

기타금융자산(비유동)	-	95,675	95,675

합 계	22,167,828	113,228	22,281,056

(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,426,333	-	1,426,333

단기금융상품	960,000	-	960,000

기타금융자산(유동)	-	17,917	17,917

매출채권및기타수취채권(주1)	13,691,963	-	13,691,963

장기금융상품	473,040	-	473,040

기타금융자산(비유동)	-	95,675	95,675

합 계	16,551,336	113,592	16,664,928

(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

2) 금융부채(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융부채	기타포괄손익 공정가치 금융부채	당기손익 공정가치 금융부채	합 계

장ㆍ단기차입금,유동성장기부채,사채	60,291,634	-	-	60,291,634

매입채무,미지급금,기타지급채무(주1)	19,507,974	-	-	19,507,974

기타금융부채	4,341	259,724	1,110,000	1,374,065

합 계	79,803,949	259,724	1,110,000	81,173,673

(주1) 비유동매입채무 및 기타지급채무가 포함되어 있습니다.(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로인식된 금융부채	기타포괄손익으로인식된 금융부채	합 계

장ㆍ단기차입금,유동성장기부채,사채	-	58,667,457	-	58,667,457

매입채무,미지급금,기타지급채무(주1)	-	16,847,950	-	16,847,950

기타금융부채	1,012,000	10,844	213,527	1,236,371

합 계	1,012,000	75,526,251	213,527	76,751,778

(주1) 비유동매입채무 및 기타지급채무가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. 1) 금융자산

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치 금융자산	합 계

이자수익	713	-	713

배당수익	-	2,623	2,623

평가손익(기타포괄손익)	-	(284)	(284)

합 계	713	2,339	3,052

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

이자수익	2,410	-	2,410

배당수익	-	2,623	2,623

평가손익(기타포괄손익)	-	922	922

합 계	2,410	3,545	5,955

2) 금융부채(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융부채	기타포괄손익 공정가치 금융부채	당기손익공정가치 금융부채	합 계

이자비용	(577,200)	-	-	(577,200)

평가손익(당기손익)	-	-	(98,000)	(98,000)

평가손익(기타포괄손익)	-	(36,033)	-	(36,033)

합 계	(577,200)	(36,033)	(98,000)	(711,233)

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로인식된 금융부채	기타포괄손익으로인식된 금융부채	합 계

이자비용	-	(495,886)	-	(495,886)

평가손익(당기손익)	-	-	-	-

평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	-

합 계	-	(495,886)	-	(495,886)

6. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

현 금	4,401	999

예적금	876,615	1,425,334

합 계	881,016	1,426,333

7. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산과 부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	내 역	당분기	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000	3,000

8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

매출채권	20,686,165	14,789,037

차감:대손충당금	(2,130,213)	(2,024,701)

매출채권 소계(순액)	18,555,952	12,764,336

미수금	1,157,992	897,479

차감:대손충당금	(753,655)	(753,655)

미수금 소계(순액)	404,337	143,824

예치보증금	25,265	26,088

합 계	18,985,554	12,934,248

대부분 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고있으며, 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 아니하므로 해당과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

60일이하	18,052,773	11,832,449

60일초과 150일이하	410,664	735,287

150일초과 180일이하	21,161	605

180일초과	2,201,568	2,220,696

대손충당금	(2,130,213)	(2,024,701)

합 계	18,555,953	12,764,336

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.(3) 당분기 및 전기 중 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	채권제각	대손충당금환입	회계정책변경으로 인한 증감	기 말

매출채권	(2,024,701)	(1,230)	-	-	(104,282)	(2,130,213)

미수금	(753,655)	-	-	-	-	(753,655)

합 계	(2,778,356)	(1,230)	-	-	(104,282)	(2,883,868)

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	채권제각	대손충당금환입	회계정책변경으로 인한 증감	기 말

매출채권	(2,018,250)	(10,354)	903	3,000	-	(2,024,701)

미수금	(553,655)	(200,000)	-	-	-	(753,655)

합 계	(2,571,905)	(210,354)	903	3,000	-	(2,778,356)

손상된 채권에 대한 충당금설정액은 포괄손익계산서상 판매관리비 및 기타비용에 포함되어 있으며, 충당금환입액은 포괄손익계산서상 판매관리비 및 기타수익에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 신용위험 및 대손충당금당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 9. 기타금융자산(1) 당분기 및 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	113,593	119,607

취득	-	-

자본으로 계상한 평가손익	(364)	(6,014)

손상	-	-

처분	-	-

기말	113,229	113,593

차감:유동항목	(17,553)	(17,917)

비유동항목	95,676	95,676

(2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동

기타금융자산	지분증권-해외	17,553	17,917

비유동

기타금융자산	지분증권-국내	95,676	95,676

합 계	113,229	113,593

10. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

상품	11,492,674	11,850,028

상품평가손실충당금	(405,901)	(404,861)

미착품	-	82,476

합 계	11,086,773	11,527,643

(2) 당분기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매출원가

재고자산평가손실	(1,040)	(3,441)

재고자산평가손실환입	-	-

11. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	12,763,468	-	-	-	12,763,468

건물	13,660,193	-	(3,846,911)	-	9,813,282

구축물	1,010,121	-	(400,657)	-	609,464

기계장치	6,480,965	(4,243)	(4,895,855)	-	1,580,867

차량운반구	286,691	-	(259,442)	-	27,249

공구와기구	8,690,335	-	(7,303,069)	-	1,387,266

비품	7,713,384	-	(7,044,563)	-	668,821

건설중인자산	4,609,285	-	-	-	4,609,285

합 계	55,214,442	(4,243)	(23,750,497)	-	31,459,702

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	12,763,468	-	-	-	12,763,468

건물	13,660,193	-	(3,725,722)	-	9,934,471

구축물	1,010,121	-	(387,583)	-	622,538

기계장치	6,480,964	(11,102)	(4,800,297)	-	1,669,565

차량운반구	286,691	-	(257,451)	-	29,240

공구와기구	8,504,795	-	(7,202,607)	-	1,302,188

비품	10,542,783	-	(7,851,343)	-	2,691,440

건설중인자산	3,631,497	-	-	-	3,631,497

합 계	56,880,512	(11,102)	(24,225,003)	-	32,644,407

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	12,763,468	-	-	12,763,468

건물	9,934,471	-	-	(121,189)	9,813,282

구축물	622,538	-	-	(13,074)	609,464

기계장치	1,669,565	-	-	(88,698)	1,580,867

차량운반구	29,240	-	-	(1,991)	27,249

공구와기구	1,302,188	185,540	-	(100,462)	1,387,266

비품	2,691,440	256,131	-	(2,278,750)	668,821

건설중인자산	3,631,497	977,788	-	-	4,609,285

합 계	32,644,407	1,419,459	-	(2,604,164)	31,459,702

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	12,763,468	-	-	-	12,763,468

건물	10,419,227	-	-	(484,756)	9,934,471

구축물	674,837	-	-	(52,298)	622,538

기계장치	1,695,912	302,371	(2,177)	(326,541)	1,669,565

차량운반구	52,095	30,832	(29,856)	(23,832)	29,240

공구와기구	883,823	747,796	(21,267)	(308,164)	1,302,188

비품	1,016,597	3,498,119	(68,302)	(1,754,974)	2,691,440

건설중인자산	-	3,631,497	-	-	3,631,497

합 계	27,505,959	8,210,615	(121,602)	(2,950,565)	32,644,407

12. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	35,081,209	-	35,081,209

건물	5,805,003	(2,828,895)	2,976,108

구축물	1,568,393	(630,651)	937,742

합 계	42,454,605	(3,459,546)	38,995,059

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	35,081,209	-	35,081,209

건물	5,805,003	(2,781,846)	3,023,157

구축물	1,568,393	(610,247)	958,146

합 계	42,454,605	(3,392,093)	39,062,512

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	35,081,209	-	-	-	35,081,209

건물	3,023,156	-	-	(47,048)	2,976,108

구축물	958,146	-	-	(20,404)	937,742

합 계	39,062,512	-	-	(67,452)	38,995,059

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	35,081,209	-	-	-	35,081,209

건물	3,211,349	-	-	(188,192)	3,023,157

구축물	1,039,762	-	-	(81,616)	958,146

합 계	39,332,320	-	-	(269,808)	39,062,512

당분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 313,836천원 및 343,286천원입니다.

(3) 당사는 임대목적 등으로 사용되고 있는 토지, 건물 및 구축물을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 한편, 투 자부동산으로 분류된 토지, 건물 및 구축물의 보고기간말 현재 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다. 13. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	125,082	(31,155)	-	93,927

회원권	970,415	-	(215,027)	755,388

소프트웨어	2,186,169	(1,909,340)	(19,258)	257,571

개발비	1,571,320	(1,083,470)	-	487,850

기타의무형자산	1,805,891	(1,009,445)	(19,720)	776,726

합 계	6,658,877	(4,033,410)	(254,005)	2,371,462

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	125,082	(30,449)	-	94,633

회원권	970,415	-	(215,026)	755,388

소프트웨어	2,186,169	(1,884,355)	(19,258)	282,556

개발비	1,571,320	(1,035,734)	-	535,585

기타의무형자산	1,805,891	(959,860)	(19,720)	826,311

합 계	6,658,877	(3,910,398)	(254,004)	2,494,473

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손 상	기 말

산업재산권	94,633	-	-	(706)	-	93,927

회원권	755,388	-	-	-	-	755,388

소프트웨어	282,556	-	-	(24,985)	-	257,571

개발비	535,585	-	-	(47,735)	-	487,850

기타의무형자산	826,311	-	-	(49,585)	-	776,726

합 계	2,494,473	-	-	(123,011)	-	2,371,462

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손 상	기 말

산업재산권	98,035	-	-	(3,403)	-	94,633

회원권	745,538	9,850	-	-	-	755,388

소프트웨어	375,537	12,400	-	(105,381)	-	282,556

개발비	517,578	232,140	-	(214,133)	-	535,585

기타의무형자산	131,433	824,942	-	(130,063)	-	826,311

합 계	1,868,121	1,079,332	-	(452,980)	-	2,494,473

(3) 당분기 및 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

개발비	-	-

경상연구개발비(판관비)	2,918	2,912

합 계	2,918	2,912

14. 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	법인설립 및 영업 소재지	결산월	주요 영업활동

상해모나미문화용품(유)	중국	12월	문구류 판매

㈜모나미이미징솔루션즈	한국	12월	사무용장비 임대 및 판매

ZENITH-MONAMI	폴란드	12월	문구류 판매

Monami(Thailand)Co.,Ltd.(주1)	태국	9월	문구류 제조 및 판매

㈜항소	한국	12월	수입사무용품 판매

플라맥스㈜(주2)	한국	12월	프라스틱류 제조 및 판매

㈜엠텍(주2)	한국	12월	문구류 제조 및 판매

(주1) 보고기간말 현재 상기 종속회사는 지배회사(78.13%)와 종속회사인 (주)항소(21.82%)가 합동소유하고 있습니다. (주2) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배회사(21.49%)와 종속기업인 ㈜항소(지분율 : 78.51%)가 합동소유하고 있습니다. (주)엠텍은 플라맥스(주)가 인적분할(분할일자 : 2018. 2. 1)을 실시하여 분할신설회사로 설립되었습니다. 또한, 보고기간말 현재 플라맥스㈜는 당사의 지분 0.56%를 보유하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

상해모나미문화용품(유)	-	100.00	2,573,537	1,298,876

㈜모나미이미징솔루션즈	127,600	100.00	2,170,000	2,170,000

ZENITH-MONAMI	12,040	70.00	2,365,629	591,474

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	25,337	78.13	8,724,105	4,593,843

㈜항소	151,200	94.50	3,130,128	20,971,712

플라맥스㈜	6,756	21.49	124,150	124,150

㈜엠텍	19,244	21.49	353,606	353,606

합 계	19,441,155	30,103,661

(전 기)

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

상해모나미문화용품(유)	-	100.00	2,573,537	1,298,876

㈜모나미이미징솔루션즈	127,600	100.00	2,170,000	2,170,000

ZENITH-MONAMI	12,040	70.00	2,365,629	591,474

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	25,337	78.13	8,724,105	4,593,843

㈜항소	151,200	94.50	3,130,128	20,971,712

플라맥스㈜	26,000	21.49	477,756	477,756

합 계	19,441,155	30,103,661

당사는 종속기업투자주식을 전환일의 한국채택국제회계기준 재무상태표 작성시, 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 종속기업투자주식의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	기타증감(주1)	손상차손	기 말

상해모나미문화용품(유)	1,298,876	-	-	-	-	1,298,876

㈜모나미이미징솔루션즈	2,170,000	-	-	-	-	2,170,000

ZENITH-MONAMI	591,474	-	-	-	-	591,474

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	4,593,843	-	-	-	-	4,593,843

㈜항소	20,971,712	-	-	-	-	20,971,712

플라맥스㈜	477,756	-	-	(353 606)	-	124 150

㈜엠텍	-	-	-	353 606	-	353 606

합 계	30,103,661	-	-	-	-	30,103,661

(주1) 플라맥스(주)의 인적분할(분할일자 : 2018. 02. 01)로 인한 증감입니다.(전 기)

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득(주1)	처 분	기타증감	손상차손	기 말

상해모나미문화용품(유)	1,298,876	-	-	-	-	1,298,876

㈜모나미이미징솔루션즈	2,170,000	-	-	-	-	2,170,000

ZENITH-MONAMI	591,474	-	-	-	-	591,474

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	2,843,005	1,750,838	-	-	-	4,593,843

㈜항소	20,971,712	-	-	-	-	20,971,712

플라맥스㈜	477,756	-	-	-	-	477,756

합 계	28,352,823	1,750,838	-	-	-	30,103,661

(주1) 종속기업의 유상증자 참여 및 비지배지분 추가 취득으로 인한 증가입니다.

(4) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	총자산	자기자본	매출액	당기손익

상해모나미문화용품(유)	2,935,373	2,345,495	1,464,969	163,665

㈜모나미이미징솔루션즈	3,953,021	1,234,651	2,806,149	371,110

ZENITH-MONAMI	460,949	309,444	57,376	13,761

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	17,962,247	7,560,323	3,517,903	(89,941)

㈜항소	39,987,639	36,064,825	5,998,611	601,792

플라맥스㈜	8,006,105	2,192,853	2,660,336	190,282

㈜엠텍	5,934,734	4,729,251	1,481,887	151,099

(전 기)

(단위 : 천원)

회사명	총자산	자기자본	매출액	당기손익

상해모나미문화용품(유)	3,006,956	2,103,245	5,059,791	(48,166)

㈜모나미이미징솔루션즈	3,498,069	867,486	7,079,898	239,728

ZENITH-MONAMI	433,872	290,402	151,088	36,043

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	16,235,640	7,346,781	14,552,225	109,785

㈜항소	39,379,933	35,783,807	20,487,827	1,459,204

플라맥스㈜	10,815,500	6,540,606	13,757,142	600,649

15. 비유동 기타수취채권보고기간말 현재 비유동 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

장기대여금	14,072	17,570

임차보증금	740,145	740,145

합 계	754,217	757,715

한편, 상기의 비유동 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

16. 기타유동 및 비유동자산보고기간말 현재 기타유동 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동

선급금	1,317,799	871,672

선급비용	140,059	61,089

계약자산	26,624	-

유동 합계	1,484,482	932,761

비유동

기타투자자산	135,326	135,326

17. 기타지급채무보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동

미지급비용	482,817	355,415

비유동

임대보증금	313,960	313,960

예수보증금	2,035,374	1,988,374

비유동 합계	2,349,334	2,302,334

18. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동(유동성장기차입금 포함)

은행차입금	24,029,961	22,848,013

비유동

은행차입금	5,260,000	4,780,000

사채	31,330,000	31,428,000

사채할인발행차금	(328,327)	(388,556)

비유동 합계	36,261,673	35,819,444

총차입금 합계	60,291,634	58,667,457

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기	전기말

구매자금	신한은행	3.78	847,190	-

구매자금	KEB하나은행	3.74	3,697,839	3,095,993

USANCE	KEB하나은행	4.09	1,084,932	692,020

수출성장자금대출	수출입은행	3.43	2,000,000	2,000,000

일반대출	산업은행	3.40	8,000,000	8,000,000

일반대출	산업은행	3.56	4,000,000	4,000,000

일반대출	국민은행	2.84	2,000,000	2,000,000

일반대출	국민은행	3.89	1,000,000	1,000,000

한도대출	우리은행	3.63	200,000	800,000

합 계	22,829,961	21,588,013

상기 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보 로 제공되어 있습니다 ( 주석 32참조 ).

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기	전기말	상환방법

시설자금	산업은행	2.08~2.58	3,110,000	2,330,000	2년거치 5년 분할상환

일반대출	국민은행	3.79	-	60,000	5년 분할상환

일반대출	국민은행	4.67	1,200,000	1,350,000	5년 분할상환

일반대출	우리은행	3.58	2,150,000	2,300,000	3년 분할상환

합 계	6,460,000	6,040,000

차감:유동성대체	(1,200,000)	(1,260,000)

잔 액	5,260,000	4,780,000

상기 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보 로 제공되어 있습니다 ( 주석 32참조 ).

(4) 보고기간말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	발행일	만기일	이자율(%)	당분기	전기말	인수기관

모나미 53 무보증사채	2017.03.17	2020.03.17	4.60%	10,000,000	10,000,000	우리종합금융

외화표시사모사채(FRN)	2017.11.22	2020.11.22	3M Libor+0.95%	21,330,000	21,428,000	Shinhan Asia Ltd Mirae Asset Securities UK

합 계	원금	31,330,000	31,428,000

사채할인발행차금	(328,327)	(388,556)

유동성장기부채	원금	-	-

사채할인발행차금	-	-

잔 액	원금	31,330,000	31,428,000

사채할인발행차금	(328,327)	(388,556)

(5) 보고기간말 현재 장기차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	합 계	상 환 금 액

2019년 3월	2020년 3월	2021년 3월	2022년 3월	2022년 3월이후

장기차입금 및 사채	37,790,000	1,200,000	12,616,500	21,952,000	622,000	1,399,500

19. 법인세비용과 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 21.59 % 및 21.53%입니다

20. 기타유동부채 및 기타금융부채(1) 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

선수금	602,593	1,326,019

예수금	73,527	54,352

계약부채	65,843	-

합 계	741,963	1,380,371

(2) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동

금융보증부채(주1)	4,341	10,844

비유동

당기손익인식금융부채

통화스왑(주2)	1,110,000	1,012,000

기타포괄손익인식금융부채

이자율스왑(주2)	259,724	213,527

비유동 합계	1,369,724	1,225,527

(주1) 당사는 종속기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 따라서 금융보증을 제공시 수취하기로 한 수수료를 보증 제공 시점에 수취채권으로 인식하고 상대계정은 금융보증부채로 처리합니다.

(주2) 외화차입금의 환율 및 이자율변동위험을 헤지하기 위하여 통화 및 이자율스왑계 약을 체결하였습니다( 주석 35참조 ).

21. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 액면금액	1,000원	1,000원

발행한 주식의 수	18,897,307주	18,897,307주

자본금	18,897,307,000원	18,897,307,000원

(2) 당분기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기 초	18,897,307	(350,000)	18,547,307	18,897,307	(230,000)	18,667,307

자기주식	-	-	-	-	(120,000)	(120,000)

기 말	18,897,307	(350,000)	18,547,307	18,897,307	(350,000)	18,547,307

22. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

재평가적립금	11,953,922	11,953,922

기타자본잉여금	1,302,763	1,302,763

자기주식	(1,448,715)	(1,448,715)

합 계	11,807,971	11,807,971

(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

매도가능금융자산평가손익	(69,558)	(69,274)

파생상품평가손익	(202,585)	(166,551)

합 계	(272,143)	(235,825)

(3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	평가손익	법인세효과	기 말

매도가능증권평가손익	(69,274)	(364)	80	(69,558)

파생상품평가손익	(166,551)	(46,197)	10,163	(202,585)

합 계	(235,825)	(46,561)	10,243	(272,143)

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	평가손익	법인세효과	기 말

매도가능증권평가손익	(64,583)	(6,014)	1,323	(69,274)

파생상품평가손익	-	(213,527)	46,976	(166,551)

합 계	(64,583)	(219,541)	48,299	(235,825)

23. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	2,691,176	2,561,345

임의적립금

기업합리화적립금	1,096,052	1,096,052

재무구조개선적립금	1,303,850	1,303,850

시설적립금	100,000	100,000

소 계	2,499,902	2,499,902

미처분이익잉여금	10,644,961	10,565,789

합 계	15,836,039	15,627,036

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	15,627,036	16,576,844

회계정책변경에 따른 감소	(111,931)	-

당기순손익	1,619,245	356,904

배당금지급	(1,298,311)	(1,306,712)

기 말	15,836,039	15,627,036

(3) 당분기 및 전기 중 지급한 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	18,897,307주	350,000주	18,547,307	70	1,298,311,490

(전 기)

(단위 : 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	18,897,307주	230,000주	18,667,307주	70	1,306,711,490,

24. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,151,062	2,153,102

퇴직급여	117,904	122,975

복리후생비	294,552	308,055

여비교통비	108,707	80,494

통신비	38,266	42,453

수도광열비	7,115	7,030

전력비	69,436	64,755

세금과공과	124,218	134,947

지급임차료	119,213	115,200

감가상각비	456,657	448,319

수선비	55,480	77,887

보험료	38,058	37,379

접대비	14,896	15,098

판매촉진비	170,356	258,810

판매장려금	-	1,049,318

광고선전비	421,767	336,363

운반비	10,506	9,073

소모품비	160,724	132,295

지급수수료	1,930,869	2,152,332

도서인쇄비	4,535	4,286

교육훈련비	3,273	8,245

차량유지비	51,105	52,570

수출비	97,760	114,061

무형자산상각비	123,011	96,351

경상연구개발비	2,918	2,912

대손상각비	1,230	-

합 계	6,573,618	7,824,310

25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품의 판매	22,507,782	18,102,813

급여	2,151,062	2,153,102

퇴직급여	117,904	122,975

복리후생비	294,552	308,055

여비교통비	108,707	80,494

통신비	38,266	42,453

수도광열비	7,115	7,030

전력비	69,436	64,755

세금과공과	124,218	134,947

지급임차료	119,213	115,200

감가상각비	456,657	448,319

수선비	55,480	77,887

보험료	38,058	37,379

접대비	14,896	15,098

판매촉진비	170,356	258,810

판매장려금	-	1,049,318

광고선전비	421,767	336,363

운반비	10,506	9,073

소모품비	160,724	132,295

지급수수료	1,930,869	2,152,332

도서인쇄비	4,535	4,286

교육훈련비	3,273	8,245

차량유지비	51,105	52,570

수출비	97,760	114,061

무형자산상각비	123,011	96,351

경상연구개발비	2,918	2,912

대손상각비	1,230	-

합 계	29,081,400	25,927,123

26. 종업원급여당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,151,062	2,153,102

사회보장비용(4대보험)	165,233	157,014

퇴직(연금)급여	117,904	122,975

합 계	2,434,199	2,433,091

종업원수(명)	184	171

27. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	192,826	174,561

외화환산이익	119,326	59,497

유형자산처분이익	145,553	1,541

잡이익	13,211	20,439

합 계	470,916	256,038

기타비용

외환차손	123,186	181,073

외화환산손실	46,623	40,381

재고자산폐기손실	309,923	226,437

기부금	1,484	5,987

유형자산처분손실	-	63

파생상품평가손실	98,000	-

잡손실	1,527	88,145

합 계	580,743	542,086

28. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	712	2,410

배당금수익	116,023	116,023

합 계	116,735	118,433

금융비용

이자비용	577,200	495,886

순금융수익	577,200	(377,453)

29. 주당손익(1) 기본주당손익은 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당손익은 당기순손익을 가중평균유통보통주식수에 잠재적보통주가 보통주로 변경될 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.(2) 당분기 및 전분기의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

순손익	1,619,245,350	1,100,410,301

가중평균유통보통주식수(주1)	18,547,307	18,667,307

기본주당손익	87	59

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	18,897,307	18,897,307	18,897,307	18,897,307

자기주식 효과	(350,000)	(350,000)	(230,000)	(230,000)

가중평균유통보통주식수	18,547,307	18,547,307	18,667,307	18,667,307

당사는 보통주만 발행하였으며, 희석성 잠재적보통주를 발행하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

30. 배당금2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 70원 및 1,298,311천원이며 2018년 4월에 지급되었습니다. (전기 지급액 1,306,712천원 및 주당70원)

31. 특수관계자거래 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최상위지배회사	㈜모나미

종속기업	상해모나미문화용품(유)

㈜모나미이미징솔루션즈

ZENITH-MONAMI

Monami(Thailand)Co.,Ltd.

㈜항소

플라맥스㈜

㈜엠텍

기타 특수관계자	㈜티펙스

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	매 출	유형자산매각	기 타	합 계	매 입	유형자산취득	지분취득	기 타	합 계

종속기업

상해모나미문화용품(유)	510,215	-	-	510,215	-	-	-	-	-

㈜모나미이미징솔루션즈	31,435	126,375	452	158,262	1,597,375	8,800	-	19,313	1,625,488

ZENITH-MONAMI	30,332	-	-	30,332	-	-	-	-	-

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	56,287	-	-	56,287	3,442,121	-	-	6,700	3,448,821

㈜항소	13,649	-	113,495	127,144	7,334	-	-	-	7,334

플라맥스㈜	9,000	-	-	9,000	708,731	-	-	7,501	716,232

㈜엠텍	-	-	-	-	1,439,821	-	-	45	1,439,866

기타 특수관계자

㈜티펙스	94,520	-	-	94,520	565,511	-	-	991,026	1,556,537

합 계	745,438	126,375	113,947	985,760	7,760,893	8,800	-	1,024,585	8,794,278

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	매 출	유형자산매각	기 타	합 계	매 입	유형자산취득	지분취득(주1)	기 타	합 계

종속기업

상해모나미문화용품(유)	465,372	-	-	465,372	-	-	-	-	-

㈜모나미이미징솔루션즈	33,260	-	604	33,864	169,133	867	-	21,293	191,293

ZENITH-MONAMI	13,084	-	-	13,084	-	-	-	-	-

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	51,565	22,807	-	74,372	3,378,818	-	-	1,990	3,380,808

㈜항소	11,922	-	-	11,922	(10,028)	-	-	-	(10,028)

플라맥스㈜	12,074	-	-	12,074	2,191,112	-	-	746	2,191,858

기타 특수관계자

㈜티펙스	99,410	-	-	99,410	745,641	-	-	1,091,045	1,836,686

합 계	686,687	22,807	604	710,098	6,474,676	867	-	1,115,074	7,590,617

(주1) 전기 중 당사는 유상증자 참여 및 임원보유 지분매입을 통하여 종속기업인 ㈜모나미이미징솔루션즈 지분을 추가 취득하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	기타채권	합 계	매입채무	미지급금	임대보증금	기타채무	합 계

종속기업

상해모나미문화용품(유)	571,636	-	-	571,636	-	-	-	-	-

㈜모나미이미징솔루션즈	11,447	139,215	-	150,662	46,200	16,620	20,000	-	82,820

ZENITH-MONAMI	29,622	-	-	29,622	-	-	-	-	-

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	49,508	43	-	49,551	1,832,833	6,700	-	-	1,839,533

㈜항소	3,193	113,409	-	116,602	11,734	-	-	-	11,734

플라맥스㈜	3,300	-	-	3,300	2,197,702	-	-	7,423	2,205,125

㈜엠텍	-	-	-	-	1,583,811	41	-	-	1,583,852

기타 특수관계자

㈜티펙스	89,883	-	215,803	305,686	238,283	1,442,008	-	-	1,680,291

합 계	758,589	252,667	215,803	1,227,059	5,910,563	1,465,369	20,000	7,423	7,403,355

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	기타채권	합 계	매입채무	미지급금	임대보증금	기타채무	합 계

종속기업

상해모나미문화용품(유)	823,503	-	-	823,503	-	-	-	-	-

㈜모나미이미징솔루션즈	10,553	229	-	10,782	8,046	10,997	20,000	-	39,043

ZENITH-MONAMI	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	11,613	-	-	11,613	1,540,891	28,827	-	-	1,569,718

㈜항소	3,193	3	-	3,196	3,765	-	-	-	3,765

플라맥스㈜	3,300	-	-	3,300	3,199,606	42	-	-	3,199,648

기타 특수관계자

㈜티펙스	7,114	-	-	7,114	133,864	1,071,560	-	-	1,205,424

합 계	859,276	232	-	859,508	4,886,172	1,111,426	20,000	-	6,017,598

특수관계자에 대한 채권은 주로 판매거래에서 발생한 매출채권, 미수금, 선급금입니다. 특수관계자 채권에 대해 당기말 현재 대손충당금 설정액은 0원입니다. 특수관계자에 대한 채무는 주로 구입거래에서 발생한 매입채무와 미지급금입니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기 급여	568,116	635,180

퇴직급여	-	-

합 계	568,116	635,180

32. 담보제공자산보고기간말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	과 목	장부가액	담보설정액	담보권자

용인 물류센터	토 지	3,284,164	14,000,000	산업은행,KEB하나은행

건 물	4,697,080

안산 사사동	토 지	1,610,602	2,000,000	KEB하나은행

대전 대덕구	토 지	793,035	8,550,000	신한은행,KEB하나은행

건 물	274,689

안성 당목리 물류센터	토 지	3,665,820	9,800,000	우리은행,KEB하나은행

건 물	2,701,419

안성 매산리 물류센터	토 지	2,822,364	6,500,000	국민은행

건 물	1,591,589

용인 조달청 물류센터	토 지	35,668,692	42,200,000	신한은행,KEB하나은행,국민은행

건 물	3,524,613

33. 지급보증 (1) 보고기간말 현재 차입금 등과 관련하여 당사가 타인 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증금액	보증내용	제공처

대표이사	USD 3,360,000	신용장 보증	KEB하나은행

44,712,000	차입금 및 어음할인 보증	신한은행 외 5개사

신한은행	USD 300,000	차입금 보증(STAND BY L/C)	신한은행(독일)

USD 20,000,000	외화표시사모사채(FRN) 보증	Shinhan Asia Ltd Mirae Asset Securities UK

한편, 당사는 서울보증보험(주)으로부터 이행지급보증 등 110,825천원을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

보증내역	제공받은 회사	외화보증금액	원화(환산)금액	보증제공처

연대보증(주1)	Monami(Thailand)Co.,Ltd.	USD 5,000,000	5,332,500	산업은행(싱가포르)

연대보증	(주)모나미이미징솔루션즈	-	500,000	휴렛팩커드파이낸셜서비스(유)

480,000	KEB하나은행

390,000	애큐온저축은행

650,000	우리종합금융

(주1) 상기 Monami(Thailand) Co.,Ltd에 제공한 당사의 외화보증금액은 총한도금액으로 Monami(Thailand) Co.,Ltd는 보고기간말 현재 산업은행에서 USD 3,500,000을 차입하였습니다. 34. 우발부채와 약정사항 ( 1 ) 당사는 기업은행과 총 20,000,000천원 발행한도의 전자방식 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다. (2) 당사는 KEB하나은행과 수입신용장 개설과 관련하여 약정을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 한도는 USD 2,800,000입니다 . ( 3) 당사는 신한은행 외 6개 금융기관과 총 76,042,000천원 한도의 대출약정을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 대출액은 60,619,961천원 입니다.

35. 파생상품 계약 보고기간말 현재 당사는 외화사채의 환율 및 이자율변동위험을 헤지하기 위하여 해당 위험에 대응하는 통화 및 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

계약금융기관	계약내용	공정가치	평가손익

구 분	금 액	조 건	만기일	당기손익	기타포괄손익

신한은행	수취	USD 20,000,000	3M Libor+0.95%	2020.11.23	(1,369,724)	(1,110,000)	(259,724)

지급	22,440,000	2.66%

36. 비현금거래 (1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	600,000	610,000

37. 재무위험관리(1) 재무위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 자금부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험(가) 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	USD	EUR	JPY

자 산

현금및현금성자산	32,791.24	641.46	3,221,058.00

매출채권및기타채권	1,210,852.44	22,578.96	-

외화자산 계	1,243,643.68	23,220.42	3,221,058.00

부 채

매입채무	1,878,894.75	-	-

미지급금	8,960.92	-	93,100.00

단기차입금	1,017,282.42	-	-

사채	19,692,145.78	-	-

외화부채 계	22,597,283.87	-	93,100.00

(전기말)

구 분	USD	EUR	JPY

자 산

현금및현금성자산	639,967.47	92,833.02	41,548,187.00

매출채권및기타채권	1,216,806.97	-	225,540.00

외화자산 계	1,856,774.44	92,833.02	41,773,727.00

부 채

매입채무	1,494,135.54	-	-

미지급금	31,942.25	23,338.00	-

단기차입금	645,902.81	-	-

사채	19,637,338.00	-	-

외화부채 계	21,809,318.60	23,338.00	-

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(2,277,366)	2,277,366	(74,643)	74,643

EUR	3,046	(3,046)	9,602	(9,602)

JPY	3,132	(3,132)	1,411	(1,411)

(나) 가격위험당사는 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권이 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.보고기간말 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 매도가능금융자산(기타금융자산)으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 주가가 5% 상승하거나 하락하는 경우, 기타자본구성요소는 116천원(법인세효과 감안 후)이 증가하거나 감소할 것입니다.(다) 이자율 위험당사의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간말 현재 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	(146,450)	146,450	(218,202)	218,202

2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 거래처의 경우 담보제공을 요구하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

현금성자산	881,016	1,426,333

장ㆍ단기금융상품	1,547,040	1,433,040

기타금융자산(주1)	113,228	113,593

매출채권및기타채권(주1)	19,739,772	13,691,963

(주1) 유동ㆍ비유동을 포함한 금액입니다. 한편, 당사는 특수관계자에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 이로 인한 최대신용노출 정도는 USD 5,000,000 및 2,020,000천원 입니다 ( 주석 33참조 ).

3) 유동 성 위 험 유 동성 위험 관리는 충분 한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금 및 사채	24,029,961	12,616,500	23,196,000	777,500

매입채무 및 기타채무	17,158,640	2,349,334	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금	22,848,013	2,533,000	32,587,444	699,000

매입채무 및 기타채무	14,545,616	2,302,334	-	-

(2) 자본위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

차입금총계	60,291,634	58,667,457

차감:현금및현금성자산과 단기금융자산	1,841,016	2,386,333

순차입금	58,450,618	56,281,124

자본총계	57,320,343	57,147,658

총자본	115,770,961	113,428,782

자본조달비율	50.49%	49.62%

(3) 공정가치 추정1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익 공정가치로 인식된 금융자산

기타금융자산(유동)	17,553	17,553	-	-

기타금융자산(비유동)	95,676	95,676	-	-

소 계	113,229	113,229	-	-

공정가치로 인식된 금융자산

기타금융자산(유동)	-	-	17,917	17,917

기타금융자산(비유동)	-	-	95,676	95,676

소 계	-	-	113,593	113,593

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	881,016	881,016	1,426,333	1,426,333

단기금융상품	960,000	960,000	960,000	960,000

매출채권및기타채권(유동)	18,985,554	18,985,554	12,934,248	12,934,248

장기금융상품	587,040	587,040	473,040	473,040

매출채권및기타채권(비유동)	754,217	754,217	757,715	757,715

소 계	22,167,827	22,167,827	16,551,336	16,551,336

금융자산 합계	22,281,056	22,281,056	16,664,929	16,664,929

금융부채

기타포괄손익 공정가치로 인식된 금융자산

기타금융부채	259,724	259,724	-	-

당기손익 공정가치로 인식된 금융자산

기타금융부채	1,110,000	1,110,000	-	-

공정가치로 인식된 금융부채

기타금융부채	-	-	1,225,527	1,225,527

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무,미지급금,기타지급채무	19,507,974	19,507,974	16,847,950	16,847,950

기타금융부채	4,341	4,341	10,844	10,844

단기차입금	22,829,961	22,829,961	21,588,013	21,588,013

유동성장기부채	1,200,000	1,200,000	1,260,000	1,260,000

장기차입금	5,260,000	5,260,000	4,780,000	4,780,000

사채	31,001,673	31,001,673	31,039,444	31,039,444

소 계	79,803,949	79,803,949	75,526,251	75,526,251

금융부채 합계	81,173,673	81,173,673	76,751,778	76,751,778

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(당분기)

매도가능금융자산

지분증권	17,553	-	95,676	113,229

당기손익인식금융부채

기타금융부채(비유동)	-	1,369,724	-	1,369,724

(전기말)

매도가능금융자산

시장성 있는 지분증권	17,917	-	-	17,917

시장성 없는 지분증권	-	-	95,676	95,676

금융자산 합계	17,917	-	95,676	113,593

당기손익인식금융부채

기타금융부채(비유동)	-	1,225,527	-	1,225,527

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

3) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전기 중 변동내용은 없습니다.