모나미 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 54(당)기 반기 2021년 6월 30일 현재
제 53(전)기 반기 2020년 6월 30일 현재
주식회사 모나미와 그 종속기업

1. 회사의 개요주식회사 모나미(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결실체')은 제조 및 판매(문구류), 유통(문구류, 사무기기), 부동산(부동산 임대), 무역(수출입업 및 대행)을 주된 영업으로 하고 있습니다. 연결실체는 국내 및 태국에 생산공장을 두고 있으며, 지배기업은 경기도 용인시에 위치하고 있습니다.지배기업은 1967년 12월 28일에 설립되어 1974년 6월 26일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다. (1) 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	지분율(%)(주1)	주요 영업활동

당반기	전 기

상해모나미문화용품(유)	중국	12월	100.00	100.00	문구류 판매

㈜모나미이미징솔루션즈	한국	12월	100.00	100.00	사무용장비 임대 및 판매

ZENITH-MONAMI	폴란드	12월	70.00	70.00	문구 류 판매

Monami(Thailand)Co.,Ltd.(주2)	태국	9월	99.96	99.96	문구류 제조 및 판매

㈜항소	한국	12월	94.50	94.50	수입사무용품 판매

플라맥스㈜(주3)	한국	12월	100.00	100.00	프라스틱류 제조 및 판매

㈜엠텍(주4)	한국	12월	100.00	100.00	문구류 제조 및 판매

(주1) 보고기간말 현재 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.(주2) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업(79.35%)과 종속기업인 ㈜항소(20.61%)가 합동소유하고 있습니다. 상기 종속기업의 결산월이 9월로 지배기업과 다르며 6월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 3월 결산 재무제표를 사용하여 연결하였으며, 4월 ~ 6월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다. ( 주3) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업(33.02%)과 종속기업인 ㈜항소(33.82%) 및 ㈜엠텍(33.16%)이 합동소유하고 있습니다. (주4) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업(21.49%)과 종속기업인 ㈜항소(지분율 : 78.51%)가 합동소유하고 있습니다.

(2) 당반기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

모나미교육법인모나르떼㈜	당반기 중 청산하였습니다.(청산일자:2021년 3월 30일)

(3) 보고기간말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

종속기업명	총자산	자기자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

상해모나미문화용품(유)	2,862,208	2,010,180	1,999,995	15,631	15,631

㈜모나미이미징솔루션즈	5,602,809	1,282,122	5,064,383	289,920	289,920

ZENITH-MONAMI	848,182	447,004	132,334	(596)	(596)

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	21,886,661	7,836,419	6,868,075	(687,873)	(687,873)

㈜항소	42,610,797	39,005,589	11,153,461	1,017,667	1,017,667

플라맥스㈜	10,549,133	3,719,049	5,738,075	105,742	105,742

㈜엠텍	6,927,622	5,190,975	3,328,044	77,844	77,844

(전 기)

(단위 : 천원)

종속기업명	총자산	자기자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

상해모나미문화용품(유)	2,743,213	1,904,474	3,695,143	(512,446)	(512,446)

㈜모나미이미징솔루션즈	4,655,022	992,201	8,656,924	71,051	71,051

ZENITH-MONAMI	838,742	439,416	379,380	29,128	29,128

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	20,808,663	7,645,541	16,162,435	(870,028)	(870,028)

㈜항소	41,934,867	38,107,922	21,027,137	431,833	431,833

플라맥스㈜	9,851,040	2,803,687	9,517,915	(1,249,834)	(1,249,834)

㈜엠텍	7,474,860	5,113,131	6,146,723	(25,772)	(25,772)

모나미교육법인모나르떼㈜	93,539	57,603	388,251	(885,645)	(885,645)

(3) 보고기간말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

송하경	2,600,310	13.76

송삼석	581,655	3.08

송하철	858,114	4.54

송하윤	970,189	5.13

송재화	159,697	0.84

송근화	99,559	0.53

송지영	60,137	0.32

기 타	13,567,646	71.8

합 계	18,897,307	100.00

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약연결재무제표는 기업회계기준서 1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책

연결실체가 요약반기연결재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 당반기 부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 투자부동산의 공정가치모형 적용 연결실체는 전기 투자부동산에 대한 후속측정방법을 원가모형에서 경제적 실질이 반영된 공정가치모형으로 변경하였는 바, 이에 따라 투자부동산의 장부금액을 공정가치로 소급하여 수정하였으며 이로 인한 재무적 영향은 다음과 같습니다. 2020년 6월 30일 현재 재무상태 및 경영성과 조정내역>

(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	당기순손익	총포괄손익

변경 전	178,162,248	106,257,705	71,904,543	(2,384,881)	(2,295,044)

조정사항 :

투자부동산 공정가치모형	20,186,581	-	20,186,581	134,904	134,904

조정사항에 따른 법인세 효과	-	4,411,369	(4,411,369)	-	-

합 계	20,186,581	4,411,369	15,775,212	134,904	134,904

변경 후	198,348,829	110,669,074	87,679,755	(2,249,977)	(2,160,140)

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.중간연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 문구류, 컴퓨터소모품류, 기타(기업특판, 임대 등)로 구분하였습니다.보고기간말 현재 각 사업부문에 속한 주요 제품 및 상품의 현황은 다음과 같습니다.

사업본부	주요 제품 및 상품 현황

문구류	BP153(BALL POINT PEN), P-3000(PLUS PEN), 유성매직, 보드마카, 네임펜, 색연필 등 필기구류와 회화구류를 판매하고 있습니다.

컴퓨터소모품류	주로 프린터 관련 소모품으로서 잉크카트리지 및 토너가 대부분을 차지하고 있습니다.

기타	POD사업팀(인쇄, 출력서비스), 기업서비스팀(특판상품) 등으로 구성되어 있으며 임대부문도 포함하고 있습니다.

(1) 영업부문별 정보당반기와 전반기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액

매출액	59,611,332	16,100,769	8,348,839	84,060,940	(16,975,989)	67,084,951

내부매출액	(12,038,425)	(3,251,528)	(1,686,036)	(16,975,989)	16,975,989	-

순매출액	47,572,908	12,849,241	6,662,802	67,084,951	-	67,084,951

감가상각비	2,048,916	461,231	156,842	2,666,989	-	2,666,989

무형자산상각비	142,515	48,058	33,463	224,036	-	224,037

영업이익(손실)	2,796,354	764,607	(132,637)	3,428,324	(306,717)	3,121,607

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액

매출액	59,360,209	14,864,909	4,879,938	79,105,056	(16,857,281)	62,247,775

내부매출액	(12,649,656)	(3,167,711)	(1,039,914)	(16,857,281)	16,857,281	-

순매출액	46,710,553	11,697,198	3,840,024	62,247,775	-	62,247,775

감가상각비	2,292,496	483,225	123,909	2,899,629	-	2,899,629

무형자산상각비	195,761	57,949	22,436	276,145	-	276,145

영업이익(손실)	(336,523)	523,929	(413,625)	(226,218)	186,889	(39,329)

(2) 지역별 정보당반기와 전반기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액

총매출액	70,690,982	11,315,171	653,423	1,401,363	84,060,939	(16,975,988)	67,084,951

내부매출액	(14,275,944)	(2,285,083)	(131,958)	(283,003)	(16,975,988)	16,975,988	-

순매출액	56,415,038	9,030,088	521,465	1,118,360	67,084,951	-	67,084,951

비유동자산(주1)	44,696,178	7,154,305	413,143	886,048	53,149,674	-	53,149,674

(주1) 유형자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액

총매출액	61,639,612	13,716,434	2,184,436	1,564,574	79,105,056	(16,857,281)	62,247,775

내부매출액	(13,135,397)	(2,922,971)	(465,503)	(333,410)	(16,857,281)	16,857,281	-

순매출액	48,504,215	10,793,463	1,718,933	1,231,164	62,247,775	-	62,247,775

비유동자산(주1)	88,880,103	19,778,159	3,149,806	2,256,010	114,064,078	-	114,064,078

(주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	7,911,611	-	-	-	7,911,611

단기금융상품	22,227,756	-	-	-	22,227,756

기타금융자산(유동)	-	514,494	-	-	514,494

매출채권및기타수취채권(주1)	17,997,758	-	-	-	17,997,758

장기금융상품	501,457	-	-	-	501,457

기타금융자산(비유동)	47,210	-	404,941	-	452,151

파생상품자산(비유동)	-	-	-	490,812	490,812

합 계	48,685,792	514,494	404,941	490,812	50,096,039

(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	7,576,704	-	-	-	7,576,704

단기금융상품	16,608,229	-	-	-	16,608,229

기타금융자산(유동)	-	508,940	-	-	508,940

매출채권및기타수취채권(주1)	18,196,642	-	-	-	18,196,642

장기금융상품	271,602	-	-	-	271,602

기타금융자산(비유동)	47,785	-	404,998	-	452,783

파생상품자산(비유동)	-	-	-	1,335	1,335

합 계	42,700,962	508,940	404,998	1,335	43,616,235

(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

2) 금융부채(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융부채	당기손익공정가치 금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

단기차입금	27,139,926	-	-	27,139,926

장기차입금(주1)	18,783,040	-	-	18,783,040

사채(주1)	28,995,947	-	-	28,995,947

매입채무	7,431,831	-	-	7,431,831

미지급금	4,141,689	-	-	4,141,689

기타지급채무(주2)	5,680,790	-	-	5,680,790

기타금융부채(주2)	-	-	-	-

합 계	92,173,223	-	-	92,173,223

(주1) 유동성대체분이 포함되어 있습니다.(주2) 비유동 기타지급채무 및 기타금융부채가 포함되어 있습니다.(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융부채	당기손익공정가치 금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

단기차입금	29,148,720	-	-	29,148,720

장기차입금(주1)	23,871,087	-	-	23,871,087

사채(주1)	28,059,817	-	-	28,059,817

매입채무	8,045,003	-	-	8,045,003

미지급금	3,301,167	-	-	3,301,167

기타지급채무(주2)	6,779,751	-	-	6,779,751

기타금융부채(주2)	-	-	530,000	530,000

합 계	99,205,545	-	530,000	99,735,545

(주1) 유동성대체분이 포함되어 있습니다.(주2) 비유동 기타지급채무 및 기타금융부채가 포함되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. 1) 금융자산

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	위험회피파생상품 자산	합 계

이자수익	60,066	-	-	-	60,066

배당수익	-	-	12,223	-	12,223

평가손익(당기손익)	-	14,494	-	310,000	324,494

처분손익(당기손익)	-	7,382	-	-	7,382

평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	139,992	139,992

합 계	60,066	21,876	12,223	449,992	544,157

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	위험회피파생상품 자산	합 계

이자수익	58,775	-	-	-	58,775

배당수익	-	-	3,923	-	3,923

평가손익(당기손익)	-	11,945	-	858,000	869,945

처분손익(당기손익)	-	1,887	-	-	1,887

평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	-	-

합 계	58,775	13,832	3,923	858,000	934,530

2) 금융부채 (당반기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융부채	당기손익공정가치 금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

이자비용	(1,126,054)	-	-	(1,126,054)

처분손익(당기손익)	-	1,441	-	1,441

평가손익(당기손익)	-	-	530,000	530,000

평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	-

합 계	(1,126,054)	1,441	530,000	(594,613)

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융부채	당기손익공정가치 금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

이자비용	(1,534,645)	-	-	(1,534,645)

처분손익(당기손익)	-	33,816	-	33,816

평가손익(당기손익)	-	-	-	-

평가손익(기타포괄손익)	-	-	(8,316)	(8,316)

합 계	(1,534,645)	33,816	(8,316)	(1,509,145)

6. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현 금	53,602	28,014

예적금	7,858,009	7,548,690

합 계	7,911,611	7,576,704

7. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	내 역	당반기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	15,000	15,000

합 계	15,000	15,000

8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	17,289,655	18,084,354

차감:대손충당금	(2,942,640)	(2,944,772)

매출채권 소계(순액)	14,347,015	15,139,581

미수금	2,171,546	1,832,797

차감:대손충당금	(1,246,570)	(1,246,570)

미수금 소계(순액)	924,976	586,227

미수수익	80,763	156,755

예치보증금	749	1,449

합 계	15,353,503	15,884,012

대부분 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고있으며, 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 아니하므로 해당과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	기대손실률	대손충당금	채권잔액	기대손실률	대손충당금

1월 이하	8,695,250	0.3%	(25,953)	9,587,584	0.4%	(37,005)

1월 초과 ~ 3월 이하	5,555,425	0.9%	(47,832)	4,547,329	0.7%	(33,876)

3월 초과 ~ 6월 이하	151,807	6.3%	(9,587)	1,031,484	1.6%	(16,660)

6월 초과	2,887,173	99.0%	(2,859,268)	2,917,958	97.9%	(2,857,231)

합 계	17,289,655	(2,942,640)	18,084,354	(2,944,772)

연결실체는 거래상대방 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 당반기 및 전기 중 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	채권제각	채권회수	대손충당금환입	기타증감	기 말

매출채권	(2,944,772)	-	-	(2,955)	4,994	93	(2,942,640)

미수금	(1,246,570)	-	-	-	-	-	(1,246,570)

합 계	(4,191,342)	-	-	(2,956)	4,994	93	(4,189,210)

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	채권제각	채권회수	대손충당금환입	기타증감	기 말

매출채권	(3,141,215)	-	42,689	(7,094)	143,843	17,005	(2,944,772)

미수금	(1,311,929)	-	-	159	65,200	-	(1,246,570)

합 계	(4,453,144)	-	42,689	(6,935)	209,043	17,005	(4,191,342)

손상된 채권에 대한 충당금설정액은 연결포괄손익계산서상 판매관리비 및 기타비용에 포함되어 있으며, 충당금환입액은 연결포괄손익계산서상 판매관리비 및 기타수익에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 신용위험 및 대손충당금연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

9. 기타금융자산(1) 당반기 및 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	963,058	1,369,494

취득	505,961	818,812

손익으로 계상한 평가손익	324,494	322,940

자본으로 계상한 평가손익	179,476	1,335

처분	(515,476)	(1,549,407)

대체증감(주1)	(57)	(116)

기말	1,457,456	963,058

차감:유동항목	(514,494)	(508,940)

비유동항목	942,962	454,118

(주1) 대체증감에는 해외 지분증권에 대한 환산차이 등이 포함되어 있습니다.(2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

시장성 있는 금융자산	투자신탁	514,494	508,940

비유동

시장성 없는 금융자산	지분증권-국내	403,180	403,180

지분증권-해외	1,760	1,817

통화스왑(주1)	310,000	-

이자율스왑(주1)	180,811	1,335

채무증권-국내	47,210	47,785

소 계	942,962	454,118

합 계	1,457,456	963,058

(주1) 외화차입금의 환율 및 이자율변동위험을 헷지하기 위하여 통화 및 이자율스왑계약을 체결하였습니다(주석 35참조).

10. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	19,562,586	17,695,009

상품평가손실충당금	(1,745,683)	(1,695,000)

제품	7,158,790	7,620,743

제품평가손실충당금	(136,079)	(199,587)

재공품	2,211,235	1,895,290

재공품평가손실충당금	(90,294)	(92,717)

원재료	4,919,025	4,660,186

원재료평가충당금	(303,593)	(316,526)

저장품	950,777	810,989

미착품	395,574	1,019,004

합 계	32,922,338	31,397,391

(2) 당반기 및 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가

재고자산평가손실	(50,683)	(270,430)

재고자산평가손실환입	78,866	68,043

11. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	20,491,384	-	-	20,491,384

건물	19,742,434	-	(7,655,047)	12,087,387

구축물	2,887,387	-	(986,798)	1,900,589

기계장치	24,160,059	(90,909)	(14,367,317)	9,701,833

차량운반구	1,030,907	-	(682,118)	348,789

공구와기구	14,305,619	-	(11,488,238)	2,817,381

비품	8,362,806	-	(7,308,238)	1,054,568

건설중인자산	670,135	-	-	670,135

사용권자산(부동산)	1,327,242	-	(633,714)	693,528

사용권자산(차량)	978,171	-	(391,713)	586,458

사용권자산(기계장치)	202,849	-	(156,374)	46,475

합 계	94,158,993	(90,909)	(43,669,557)	50,398,527

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	27,229,383	-	-	27,229,383

건물	24,187,946	-	(8,437,862)	15,750,084

구축물	3,004,403	-	(987,421)	2,016,982

기계장치	21,794,094	(97,727)	(13,778,966)	7,917,401

차량운반구	1,063,311	-	(717,514)	345,797

공구와기구	14,267,539	-	(11,428,197)	2,839,342

비품	8,359,771	-	(7,224,777)	1,134,994

건설중인자산	781,715	-	-	781,715

사용권자산(부동산)	1,038,203	-	(509,794)	528,409

사용권자산(차량)	906,094	-	(359,485)	546,609

사용권자산(기계장치)	1,577,897	-	(432,711)	1,145,186

합 계	104,210,356	(97,727)	(43,876,727)	60,235,902

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	기타증감	감가상각비	환산차이	기 말

토지	27,229,383	-	-	(6,656,940)	-	-	(81,058)	20,491,384

건물	15,750,084	-	-	(3,097,387)	-	(459,172)	(106,138)	12,087,387

구축물	2,016,982	47,200	-	(93,957)	-	(68,734)	(902)	1,900,589

기계장치	7,917,401	959,871	(164,424)	2,006,083	27,475	(929,937)	(114,636)	9,701,833

차량운반구	345,797	81,579	(5,186)	-	-	(71,119)	(2,282)	348,789

공구와기구	2,839,342	504,175	(210,292)	152,300	-	(431,745)	(36,399)	2,817,381

비품	1,134,994	124,662	(5,904)	-	-	(198,429)	(755)	1,054,568

건설중인자산	781,715	682,007	-	(793,587)	-	-	-	670,135

사용권자산(부동산)	528,409	530,979	(3,446)	-	-	(358,749)	(3,665)	693,528

사용권자산(차량)	546,609	155,690	-	-	-	(115,841)	-	586,458

사용권자산(기계장치)	1,145,186	299,348	-	(1,364,796)	-	(33,263)	-	46,475

합 계	60,235,902	3,385,511	(389,252)	(9,848,284)	27,475	(2,666,989)	(345,835)	50,398,527

(주1) 대체증감은 매각예정비유동자산으로의 대체분, 사용목적변경으로 인한 유형자산에서 투자부동산으로의 대체분과 건설중인자산의 본계정 대체분입니다.

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	감가상각비	환산차이	기 말

토지	15,804,028	-	-	11,590,315	-	(164,960)	27,229,383

건물	13,788,437	-	-	3,042,299	(850,582)	(230,070)	15,750,084

구축물	1,105,440	625,426	-	388,643	(100,166)	(2,361)	2,016,982

기계장치	8,451,255	1,352,196	(136,818)	182,517	(1,673,688)	(258,061)	7,917,401

차량운반구	415,104	91,355	(32,392)	-	(125,583)	(2,687)	345,797

공구와기구	2,443,386	1,467,649	(174,939)	-	(820,335)	(76,419)	2,839,342

비품	1,332,436	300,042	(81,898)	-	(411,898)	(3,688)	1,134,994

건설중인자산	6,147,846	2,036,321	-	(7,402,452)	-	-	781,715

사용권자산(부동산)	1,334,875	559,608	(157,207)	-	(1,209,619)	752	528,409

사용권자산(차량)	673,180	165,478	(30,292)	-	(261,581)	(176)	546,609

사용권자산(기계장치)	622,430	932,331	-	-	(409,575)	-	1,145,186

합 계	52,118,417	7,530,406	(613,546)	7,801,322	(5,863,027)	(737,670)	60,235,902

(주1) 대체증감은 사용목적변경으로 인한 투자부동산에서 유형자산으로의 대체분과 건설중인자산의 본계정 대체분입니다.

(3) 전반기 중 특정차입금에서 발생한 차입원가 41,379천원을 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함하였으며, 특정차입금에 적용된 자본화이자율은 1.51% ~ 2.01%입니다.

12. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	1,582,833	53,574,074

구축물	-	487,887

합 계	1,582,833	54,061,961

(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	공정가치변동	대체증감(주1)	기 말

토지	53,574,074	-	-	-	(51,991,241)	1,582,833

구축물	487,887	-	-	-	(487,887)	-

합 계	54,061,961	-	-	-	(52,479,128)	1,582,833

(주1) 대체증감은 매각예정비유동자산으로의 대체분입니다.

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	공정가치변동	대체증감(주1)	기 말

토지	54,607,563	-	(1,503,170)	4,785,100	(4,315,419)	53,574,074

건물	3,090,480	-	(41,851)	(6,330)	(3,042,299)	-

구축물	876,530	-	-	-	(388,643)	487,887

합 계	58,574,573	-	(1,545,021)	4,778,770	(7,746,361)	54,061,961

(주1) 대체증감은 사용목적변경으로 인한 투자부동산에서 유형자산으로의 대체분입니다.

(3) 연결실체는 투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.

(4) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	관측불가능한투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치 특정치 간의 연관성

토 지	공시지가기준법	시점수정 (지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함

개별요인 (획지조건 등)	획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

그 밖의 요인 (지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

건물,구축물	원가법	재조달원가	재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 감소(증가)함

보고기간말 현재 투자부동산 공정가치측정치의 공정가치 서열체계 수준은 모두 수준3으로 분류됩니다. 전반기 중 연결실체의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 414,542 천원입니다.

13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	911,554	-	(440,685)	470,869

산업재산권	135,755	(48,678)	-	87,077

회원권	914,176	(2,311)	(186,004)	725,861

소프트웨어	2,794,134	(2,494,090)	(172,959)	127,085

개발비	1,923,435	(1,393,267)	(109,347)	420,821

기타의무형자산	2,745,191	(1,773,218)	(52,540)	919,433

합 계	9,424,245	(5,711,564)	(961,535)	2,751,146

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	911,554	-	(440,685)	470,869

산업재산권	134,798	(47,308)	-	87,489

회원권	942,322	(2,202)	(186,004)	754,116

소프트웨어	2,793,396	(2,472,166)	(172,959)	148,271

개발비	1,837,539	(1,370,091)	(109,346)	358,103

기타의무형자산	2,745,191	(1,606,480)	(52,540)	1,086,171

합 계	9,364,800	(5,498,247)	(961,534)	2,905,019

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감	상 각	손 상	환산차이	기 말

영업권	470,869	-	-	-	-	-	-	470,869

산업재산권	87,489	957	-	-	(1,369)	-	-	87,077

회원권	754,116	-	(28,032)	-	(185)	-	(38)	725,861

소프트웨어	148,271	13,000	-	-	(32,567)	-	(1,619)	127,085

개발비	358,103	85,895	-	-	(23,177)	-	-	420,821

기타의무형자산	1,086,171	-	-	-	(166,738)	-	-	919,433

합 계	2,905,019	99,852	(28,032)	-	(224,036)	-	(1,657)	2,751,146

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	상 각	손 상	환산차이	기 말

영업권	911,554	-	-	-	-	(440,685)	-	470,869

산업재산권	92,852	-	-	(1,952)	(3,411)	-	-	87,489

회원권	1,061,370	325,050	(633,716)	1,952	(387)	-	(153)	754,116

소프트웨어	252,658	173,850	-	-	(119,710)	(153,701)	(4,826)	148,271

개발비	433,335	132,767	-	-	(98,653)	(109,346)	-	358,103

기타의무형자산	1,244,179	341,500	(158,850)	-	(307,838)	(32,820)	-	1,086,171

합 계	3,995,948	973,167	(792,566)	-	(529,999)	(736,552)	(4,979)	2,905,019

(주1) 대체증감액은 계정재분류로 인한 대체입니다.

(3) 영업권 손상차손 상세내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 고급펜제조사업부문의 사업양수도시 인식한 영업권에 대하여 손상검사를 수행하고 있으며, 그 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역

추정근거	사용가치

가치평가기법	현금흐름 할인모형

가중평균자본비용(WACC)	14.92%

성장률	1.00%

추정기간(5년)의 현재가치	908,914

영구잉여현금흐름의 현재가치	1,098,283

계속사업가치	2,007,197

영업용 순자산가액(주1)	1,536,328

영업권 평가액	470,869

영업권손상차손(주2)	440,685

(주1) 고급펜제조사업부문과 기타사업부문으로 나눈 구분 재무제표를 기준으로 산정하였습니다.(주2) 당기손익으로 인식된 손상차손은 포괄손익계산서의 기타비용으로 계상되고 있습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

개발비	85,895	71,342

경상연구개발비(판관비)	70,204	54,737

합 계	156,099	126,079

14. 리스(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부동산	693,528	528,409

차량운반구	586,458	546,609

기계장치	46,475	1,145,187

합 계	1,326,461	2,220,205

(2) 당반기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

사용권자산의 감가상각비

부동산	358,749	1,209,619

차량운반구	115,841	261,581

기계장치	33,263	409,575

합 계	507,853	1,880,775

리스부채에 대한 이자비용	21,999	115,040

단기리스료 및 소액자산 리스료	306,538	284,413

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	793,640	774,644	595,654	569,878

1년 초과 5년 이내	625,574	632,748	1,773,956	1,738,079

5년 초과	-	-	-	-

합 계	1,419,214	1,407,392	2,369,610	2,307,957

(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	774,644	569,878

비유동	632,748	1,738,079

합 계	1,407,392	2,307,957

15. 비유동 기타수취채권보고기간말 현재 비유동 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기대여금	365,860	335,062

보증금	2,278,396	1,977,567

합 계	2,644,256	2,312,629

한편, 상기의 비유동 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

16. 기타유동 및 비유동자산보고기간말 현재 기타유동 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

선급금	4,162,548	1,787,760

선급비용	246,812	163,362

반환재고회수권(주1)	335,599	342,089

유동 합계	4,744,959	2,293,211

비유동

기타투자자산	135,326	135,326

기타	76,216	92,405

비유동 합계	211,542	227,731

(주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반환재고회수권으로 인식하였습니다.

17. 기타지급채무보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

미지급비용	1,899,609	2,015,119

리스부채	774,644	569,878

유동 합계	2,674,253	2,584,997

비유동

임대보증금	297,300	240,900

예수보증금	2,076,489	2,215,774

리스부채	632,748	1,738,079

비유동 합계	3,006,537	4,194,753

18. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동(유동성장기차입금 포함)

은행차입금	29,918,966	35,638,821

사채	7,000,000	7,000,000

유동 합계	36,918,966	42,638,821

비유동

은행차입금	16,004,001	17,380,986

사채	22,600,000	21,760,000

사채할인발행차금	(604,053)	(700,183)

비유동 합계	37,999,948	38,440,803

총차입금 합계	74,918,914	81,079,624

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

구매자금대출	하나은행	2.64	900,000	804,094

〃	신한은행	2.75	2,500,000	2,652,000

〃	기업은행	3.52~3.78	1,988,530	1,379,760

일반대출	국민은행	2.74~2.8	2,500,000	1,100,000

〃	산업은행	3.01	-	2,000,000

〃	신한은행	2.76~2.84	3,500,000	3,800,000

〃	한국수출입은행	2.33	1,900,000	1,900,000

〃	하나은행	4.1	-	400,000

〃	기업은행	2.6~4.56	3,100,000	3,500,000

한도대출	우리은행	2.83	-	4,000,000

외화대출	신한은행	LIBOR(3M)+1.55	376,532	377,537

〃	KASIKORN BANK	3.47	5,080,546	4,689,786

〃	산업은행	LIBOR(3M)+2.2	3,881,441	-

USANCE	하나은행	1.15	922,676	1,283,313

매출채권할인	기업은행	2.15~3.8	490,201	1,262,230

합 계	27,139,926	29,148,720

상기 차입금에 대하여 토지, 건물 및 재고자산이 담보 로 제공되어 있습니다 ( 주석 32 참조 ).

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말	상환방법

시설자금	산업은행	1.33~1.51	4,285,440	5,000,000	3년거치 4년분할상환

일반대출	신한은행	3.82	3,000,000	3,000,000	3년거치 만기일시상환

〃	기업은행	1.75	-	150,000	3년거치 5년분할상환

〃	국민은행	3.00~3.92	8,625,000	8,897,222	2년거치 만기일시상환,3년 분할상환

〃	KASIKORN BANK	3.47~4.10	2,636,600	2,775,941	5년 분할상환

외화대출	산업은행	LIBOR(3M)+2.2	-	4,047,924	만기 일시상환

중소기업진흥기금	기업은행	1.75	236,000	-	3년거치 5년분할상환

합 계	18,783,040	23,871,087

차감:유동성대체	(2,779,040)	(6,490,101)

잔 액	16,004,001	17,380,986

상기 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보 로 제공되어 있습니다 ( 주석 32 참조 ).

(4) 보고기간말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	발행일	만기일	이자율(%)	당기말	전기말	상환방법

모나미 54 무보증 사채	2019.11.15	2021.11.15	3.83	7,000,000	7,000,000	만기일시상환

외화표시사모사채(FRN)	2020.11.23	2023.11.22	3M Libor+1.00	22,600,000	21,760,000	만기일시상환

합 계	원금	29,600,000	28,760,000

사채할인발행차금	(604,053)	(700,183)

유동성장기부채	원금	7,000,000	(7,000,000)

사채할인발행차금	-	-

잔 액	원금	22,600,000	21,760,000

사채할인발행차금	(604,053)	(700,183)

(5) 보고기간말 현재 장기차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	합 계	상 환 금 액

2022년 6월	2023년 6월	2024년 6월	2025년 6월	2026년 6월이후

장기차입금 및 사채	48,383,040	9,779,040	14,237,020	24,183,480	38,400	145,100

19. 퇴직급여연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 연결실체는 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 확정기여형퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 각각 561,511천원과 610,400천원입니다.

20. 법인세비용과 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 27.06%이며, 전반기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

21. 기타부채 및 기타금융부채 (1) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

선수금	17,732,696	525,068

예수금	292,684	505,254

환불부채(주1)	655,972	677,834

기타	8,635	8,477

유동 합계	18,689,987	1,716,633

비유동

기타	420,674	457,067

비유동 합계	420,674	457,067

(주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반환재고회수권으로 인식하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동

당기손익 공정가치 위험회피수단

통화스왑(주1)	-	530,000

합 계	-	530,000

(주1) 외화차입금의 환율 및 이자율변동위험을 헤지하기 위하여 통화 및 이자율스왑계 약을 체결하였습니다( 주석 35 참조 ) .

22. 자본금보고기간말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 액면금액	1,000원	1,000원

발행한 주식의 수	18,897,307주	18,897,307주

자본금	18,897,307,000원	18,897,307,000원

23. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

재평가적립금	11,953,922	11,953,922

기타자본잉여금	3,999,824	3,999,824

합 계	15,953,746	15,953,746

(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분증권평가손익	(83,250)	(83,250)

파생상품평가손익	141,033	1,042

해외사업환산손익	246,303	360,261

합 계	304,086	278,053

(3) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	평가손익	법인세효과	기 말

지분증권평가손익	(83,250)	-	-	(83,250)

파생상품평가손익	1,042	179,476	(39,485)	141,033

해외사업환산손익	360,261	(113,958)	-	246,303

합 계	278,053	65,518	(39,485)	304,086

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	평가손익	법인세효과	기 말

지분증권평가손익	(83,250)	-	-	(83,250)

파생상품평가손익	(127,789)	147,922	(19,091)	1,042

해외사업환산손익	834,578	(474,317)	-	360,261

합 계	623,539	147,922	(19,091)	278,053

24. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	3,083,540	2,951,259

임의적립금

기업합리화적립금	1,096,052	1,096,052

재무구조개선적립금	1,303,850	1,303,850

시설적립금	100,000	100,000

소 계	2,499,902	2,499,902

미처분이익잉여금	35,956,768	35,854,668

합 계	41,540,210	41,305,829

(주1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기 초	41,305,829	42,294,578

당기순손익(지배기업 소유주지분)	1,557,192	77,742

자산재평가손익	-	256,320

배당금 지급	(1,322,811)	(1,322,811)

기 말	41,540,210	41,305,829

25. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	3,765,809	7,574,337	3,759,919	7,797,618

퇴직급여	216,524	439,549	232,943	489,777

복리후생비	530,008	987,809	480,936	1,003,095

여비교통비	63,155	111,849	42,403	177,877

통신비	80,822	151,576	72,934	148,705

수도광열비	13,772	40,000	14,727	35,768

전력비	41,119	108,241	47,138	120,041

세금과공과	272,815	445,303	264,385	446,820

지급임차료	151,177	166,434	-	33,888

감가상각비	687,806	1,556,669	873,572	1,731,061

수선비	29,698	48,920	19,205	35,657

보험료	99,385	183,456	103,212	187,686

접대비	91,156	193,391	71,047	191,431

판매촉진비	173,588	356,573	152,147	377,069

포장비	66,048	208,877	102,896	244,164

광고선전비	506,299	883,462	432,488	996,287

운반비	192,296	412,776	153,884	319,268

소모품비	205,570	430,533	198,907	433,421

지급수수료	2,603,481	5,341,720	2,439,220	5,186,490

도서인쇄비	30,906	56,007	27,330	65,965

교육훈련비	14,113	19,331	-	2,696

차량유지비	77,624	147,650	73,269	150,138

수출비	105,601	203,014	97,236	193,720

외주가공비	17,423	49,172	10,464	33,546

대손상각비	(7,697)	(4,994)	(5,148)	(41,727)

무형자산상각비	104,297	211,713	128,577	263,167

경상연구개발비	32,652	70,204	20,027	54,737

기타비용	17,456	34,035	9,038	37,694

합 계	10,182,903	20,427,607	9,822,755	20,716,059

26. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료의 사용액	5,550,445	10,726,989	6,340,898	12,749,752

상품등의 판매	14,461,080	30,305,323	13,588,220	28,909,179

제품과 재공품의 변동	(1,641,712)	(3,070,568)	(3,652,701)	(6,935,683)

급여	4,977,836	9,962,189	5,102,618	10,684,070

퇴직급여	275,694	561,511	288,687	610,400

복리후생비	742,764	1,385,391	690,405	1,447,467

광고선전비	506,299	883,462	432,488	996,287

교육훈련비	14,808	20,026	60	2,796

대손상각비	(7,697)	(4,994)	(5,148)	(41,727)

도서인쇄비	30,960	56,115	27,384	66,073

감가상각비	1,246,295	2,666,989	1,461,686	2,899,629

무형자산상각비	110,413	224,037	134,974	276,145

보험료	126,835	238,350	133,840	248,996

세금과공과	276,792	454,198	264,081	451,999

소모품비	375,424	709,229	273,781	634,200

수도광열비	18,849	54,255	19,355	48,616

수선비	53,456	114,862	48,631	121,692

수출비	110,359	210,678	104,076	217,684

여비교통비	66,778	116,803	43,508	181,510

외주가공비	198,556	404,632	203,056	490,898

운반비	200,591	424,592	156,183	323,538

전력비	255,305	551,819	250,961	573,542

경조비	2,000	3,400	7,088	7,088

접대비	91,156	193,391	71,047	191,431

지급수수료	2,625,282	5,382,340	2,474,623	5,251,168

지급임차료	199,342	260,254	21,153	93,975

차량유지비	81,178	154,026	74,515	153,303

통신비	82,250	154,609	74,321	152,004

판매촉진비	173,588	356,573	152,147	377,069

포장비	66,048	208,877	102,896	244,164

경상연구개발비	32,652	70,204	20,027	54,737

기타비용	(354,623)	87,314	297,326	694,677

잡비	46,480	96,468	52,460	110,424

합 계	30,995,482	63,963,344	29,254,649	62,287,103

27. 종업원급여당반기 및 전반기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	10,234,703	10,739,323

사회보장비용(4대보험)	820,436	706,651

퇴직(연금)급여	561,510	610,399

합 계	11,616,649	12,056,373

종업원수(명)	620	767

28. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

외환차익	106,646	546,834	309,162	499,507

외화환산이익	128,463	80,411	192,836	93,525

유형자산처분이익	18,216	29,736	6,757	39,536

파생상품평가이익	-	840,000	-	858,000

파생상품거래이익	-	1,441	24,386	36,994

잡이익	67,613	180,044	46,223	125,049

합 계	320,938	1,678,466	579,363	1,652,611

기타비용

외환차손	304,393	511,190	265,812	495,560

외화환산손실	-	864,802	78,524	1,168,297

재고자산폐기손실	-	-	771,890	787,027

기부금	11,940	11,940	-	-

유형자산처분손실	58,478	64,587	86,784	116,279

무형자산처분손실	-	1,668	-	-

파생상품평가손실	70,000	-	438,000	-

파생상품거래손실	-	-	3,178	3,178

잡손실	42,187	116,597	4,011	31,057

합 계	486,999	1,570,784	1,648,199	2,601,398

29. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	42,618	60,066	40,081	58,775

배당금수익	-	12,223	-	3,923

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	7,382	-	1,887

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	14,494	14,494	11,945	11,945

소 계	57,112	94,165	52,026	76,530

금융비용

이자비용	550,765	1,126,054	791,566	1,534,645

순금융손익	(493,653)	(1,031,889)	(739,540)	(1,458,115)

30. 주당손익 (1) 기본주당손익은 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당손익은 당기순손익을 가중평균유통보통주식수에 잠재적보통주가 보통주로 변경될 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.(2) 당반기 및 전반기의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

반기순이익(손실)	420,044,556	1,557,192,847	(1,989,624,562)	(2,233,474,281)

가중평균유통보통주식수(주1)	18,897,307주	18,897,307주	18,897,307주	18,897,307주

기본주당손익	22	82	(105)	(118)

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	18,897,307	18,897,307	18,897,307	18,897,307

자기주식 효과	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	18,897,307	18,897,307	18,897,307	18,897,307

지배기업은 보통주만 발행하였으며, 희석성 잠재적보통주를 발행하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

31. 특수관계자거래

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

기타 특수관계자	㈜티펙스

(2) 지배기업과 종속기업간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결실체와 기타 특수관계자간 거래내용은 다음과 같습니다.

1) 당반기 및 전반기 중 연결실체와 기타 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	매 출	유형자산매각	기 타	합 계	매 입	유형자산취득	기 타	합 계

기타 특수관계자

㈜티펙스	19,683	2,700	-	22,383	308,169	-	1,885,658	2,193,827

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	매 출	유형자산매각	기 타	합 계	매 입	유형자산취득	기 타	합 계

기타 특수관계자

㈜티펙스	21,086	1,000	-	22,086	114,858	-	1,959,924	2,074,782

2) 보고기간말 현재 연결실체와 기타 특수관계자간 거래로 인한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	합계	매입채무	미지급금	기타채무	임대보증금	합 계

기타 특수관계자

㈜티펙스	3,497	-	600,000	603,497	34,657	1,101,527	-	900	1,137,084

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	합계	매입채무	미지급금	임대보증금	합 계

기타 특수관계자

㈜티펙스	3,220	1,057	600,000	604,277	50,506	1,095,327	900	1,146,733

(3) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기 급여	2,203,202	2,283,953

퇴직급여	19,628	35,162

합 계	2,222,830	2,319,115

32. 담보제공자산보고기간말 현재 연결실체가 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 주요 자산내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

담보제공자산	과 목	장부가액	담보설정액	담보권자

용인 물류센터	토 지	3,284,164	14,000,000	국민은행,하나은행

건 물	3,921,799

안산 사사동	토 지	1,582,833	2,000,000	하나은행

안성 당목리 물류센터	토 지	4,315,419	8,102,000	하나은행,신한은행

건 물	2,890,183

용인 조달청 물류센터	토 지	58,742,139	50,350,000	신한은행,하나은행,국민은행

건 물	3,097,387

재고자산	상 품	14,270,027	2,600,000	한국수출입은행

용인 테크노밸리	토지	7,274,895	8,000,000	산업은행

용인 물류센터	토 지	1,073,958	3,940,000	기업은행

건 물	1,434,855

기계장치	223,844	236,000

업무용 차량	차량운반구	82,598	66,010	하나캐피탈

태국 아마타 공장	토 지	2,502,847	THB 144,333,700	KASIKORN BANK

기계장치	3,606,934

33. 지급보증

보고기간말 현재 연결실체가 차입금 등과 관련하여 타인 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

보증제공자	보증금액	보증내용	제공처

대표이사	USD 1,200,000	신용장 보증	산업은행

USD 2,400,000	하나은행

EUR 336,000	외화지급 보증	신한은행

USD 2,877,898

6,000,000	차입금 보증	산업은행

2,400,000	한국수출입은행

14,100,000	국민은행

5,400,000	하나은행

1,200,000	기업은행

2,403,000	신한은행

임원	USD 550,000	외화지급 보증	국민은행

2,750,000	차입금 보증

5,400,000	신한은행

신한은행	USD 240,000	차입금 보증(STAND BY L/C)	신한은행(독일)

EUR 280,000

USD 3,500,000	신한은행(싱가폴)

USD 1,000,000

USD 20,000,000	외화표시사모사채(FRN) 보증	사채인수금융기관

국민은행	USD 500,000	외화지급 보증	구매거래처

한편, 연결실체는 서울보증보험(주)으로부터 이행지급보증 등 917백만원을 제공받고있습니다.

34. 우발부채와 주요 약정사항

( 1 ) 보고기간말 현재 연결실체가 금융기관과 약정한 여신한도 현황은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관	일반대출	일반대출(외화)	한도대출	구매자금	유산스(외화)	시설대출	어음할인

산업은행	-	USD 3,500,000	-	-	USD 1,000,000	5,000,000	-

수출입은행	1,900,000	-	-	-	-	-	-

국민은행	11,500,000	-	3,000,000	-	-	-	-

하나은행	-	-	-	4,500,000	USD 2,000,000	-	-

신한은행	6,500,000	USD 240,000	2,600,000	5,000,000	-	-	-

EUR 280,000

기업은행	3,500,000	-	-	3,000,000	-	150,000	4,500,000

KASIKORN BANK	-	THB219,237,121.18	-	-	-	-	-

합 계	23,400,000	USD 3,740,000	5,600,000	12,500,000	USD 3,000,000	5,150,000	4,500,000

EUR 280,000

THB219,237,121.18

(2) 연결실체는 기업은행과 총 20,000,000천원 발행한도의 전자방식 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권 중 금융기관에 매각되었으나 금융기관이 소구권을 보유하고 있어 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 490,202천원입니다. 해당 매출채권의 공정가치는 장부금액과 근사하며, 동 금액은 단기차입금에 포함되어 있습니다.

35. 파생상품 계약연결실체는 거래목적에 따라 매매목적과 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 연결실체가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 매매목적의 거래는 환율의 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자 하는 것으로서 통화선도를 이용하고 있습니다. 위험회피목적의 거래는 연결실체가 발행하고있는 외화사채에 대한 환율 및 이자율 변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화스왑 및 이자율스왑을 이용하고 있습니다.

(1) 보고기간말 현재 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	미결제약정금액	장부금액

자 산	부 채

위험회피목적 파생상품

통화 및 이자율스왑	22,290,000	490,812	-

합 계	22,290,000	490,812	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	미결제약정금액	장부금액

자 산	부 채

위험회피목적 파생상품

통화 및 이자율스왑	22,290,000	1,336	530,000

합 계	22,290,000	1,336	530,000

(2) 보고기간말 현재 연결실체는 외화사채의 환율 및 이자율변동위험을 헤지하기 위하여 해당 위험에 대응하는 통화 및 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(원화단위 : 천원)

계약금융기관	계약내용	공정가치	평가손익

구 분	금 액	조 건	만기일	당기손익	기타포괄손익

신한은행	수 취	USD 20,000,000	3M Libor+1.0%	2023.11.22	490,812	310,000	180,812

지 급	22,290,000	1.26%

(전기말)

(원화단위 : 천원)

계약금융기관	계약내용	공정가치	평가손익

구 분	금 액	조 건	만기일	당기손익	기타포괄손익

신한은행	수 취	USD 20,000,000	3M Libor+1.0%	2023.11.22	(528,664)	(530,000)	1,336

지 급	22,290,000	1.26%

현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 보고기간말로부 터 29개월 이내 입니다.

36. 비현금거래 (1) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성대체	1,391,311	144,377

건설중인 자산의 본계정대체	793,587	127,556

유형자산의 매각예정비유동자산 대체	9,754,327	-

투자부동산의 매각예정비유동자산 대체	52,573,086	-

유형자산간 계정대체	1,364,796	-

파생상품자산부채 대체	530,000	-

장기미지급금의 유동성대체	15,286	-

유형자산의 처분	12,000	-

유형자산취득 미지급금	147,100	-

장기금융상품의 유동성대체	-	240,000

사용권자산과 관련된 리스부채 증감	(388,211)	910,514

리스부채의 유동성대체	280,852	320,403

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

환율변동	상 각	리스부채증감	유동성대체

단기차입금	29,148,720	(1,650,883)	(357,911)	-	-	-	27,139,926

유동성장기부채	6,490,101	(5,122,557)	20,185	-	-	1,391,311	2,779,040

유동성사채	7,000,000	-	-	-	-	-	7,000,000

장기차입금	17,380,986	86,000	(71,674)	-	(1,391,311)	16,004,001

사채	21,059,817	-	831,400	104,730	-	-	21,995,947

임대보증금	240,900	56,400	-	-	-	-	297,300

예수보증금	2,215,774	(139,285)	-	-	-	-	2,076,489

리스부채(유동)	569,878	(477,499)	-	-	401,413	280,852	774,644

리스부채(비유동)	1,738,079	(955,997)	-	-	131,518	(280,852)	632,748

재무활동으로부터의 총부채	85,844,255	(8,203,821)	422,000	104,730	532,931	-	78,700,095

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

환율변동	상 각	리스부채증감	유동성대체

단기차입금	37,812,784	4,230,281	288,831	-	-	-	42,331,896

유동성장기부채	1,796,706	(1,267,362)	(61,399)	-	-	144,377	612,322

유동성사채	22,934,666	-	835,164	143,642	-	-	23,913,472

장기차입금	12,173,115	1,121,638	(23,329)	-	-	(144,377)	13,127,047

사채	7,000,000	-	-	-	-	-	7,000,000

임대보증금	240,000	900	-	-	-	-	240,900

예수보증금	2,369,548	(51,785)	-	-	-	-	2,317,763

리스부채(유동)	1,246,227	(540,732)	-	-	(81,061)	320,403	944,837

리스부채(비유동)	1,406,409	(403,459)	-	-	969,110	(320,403)	1,651,657

재무활동으로부터의 총부채	86,979,455	3,089,481	1,039,267	-	888,049	-	92,139,894

37. 재무위험관리 (1) 재무위험요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 자금부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험(가) 외환위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결실체는 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(원화단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채

외 화	원 화	외 화	원 화

USD	2,643,651.09	2,987,326	25,529,592.11	28,848,439

EUR	113,235.23	152,236	350,120.23	470,709

JPY	15,005,531.00	153,375	20,161,704.00	206,077

GBP	7,460.35	11,668	-	-

HKD	449,623.57	65,443	-	-

(전기말)

(원화단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채

외 화	원 화	외 화	원 화

USD	2,398,020.44	2,609,046	25,298,627.99	27,524,907

EUR	173,640.76	232,373	420,512.41	562,747

JPY	26,127,447.00	275,451	73,800.00	778

GBP	7,460.35	11,059	-	-

HKD	476,619.75	66,894	1,252,475.33	175,785

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(2,586,111)	2,586,111	(2,805,156)	2,805,156

EUR	(31,847)	31,847	(28,007)	28,007

JPY	(5,270)	5,270	7,168	(7,168)

GBP	1,167	(1,167)	1,102	(1,102)

HKD	6,544	(6,544)	5,841	(5,841)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.(나) 가격위험연결실체는 단기매매 또는 전략적 목적 등으로 지분증권 등에 투자하고 있으며, 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되어 있습니다. 대부분 투자 대상의 발생가능한 가격 변동 범위가 크지 않고 투자 금액이 중요하지 않으므로 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 중요하지 않습니다.

(다) 이자율 위험연결실체의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 이자율스왑계약을 통한 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간말 현재 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당반기 및 전반기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	(130,310)	130,310	(225,521)	225,521

2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 거래처의 경우 담보제공을 요구하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금성자산	7,911,611	7,576,704

장ㆍ단기금융상품	22,729,213	16,879,831

기타금융자산(주1)	1,457,456	963,058

매출채권및기타채권(주1)	17,997,758	18,196,642

(주1) 유동ㆍ비유동을 포함한 금액입니다.

3) 유동성위험유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금 및 사채	36,918,966	14,237,021	23,762,927	-

매입채무 및 기타채무	14,247,774	3,006,537	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금	42,638,821	14,735,766	23,667,537	37,500

매입채무 및 기타채무	13,931,168	4,194,753	-	-

(2) 자본위험 관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금 및 현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금총계(①)	74,918,914	81,079,624

차감:현금및현금성자산과 단기금융자산(②)	30,139,367	24,184,933

순차입금(③=①-②)	44,779,547	56,894,691

자본총계(④)	90,088,405	89,789,337

총자본(⑤=③+④)	134,867,952	146,684,028

자본조달비율(⑥=③÷⑤)	33.20%	38.79%

(3) 공정가치 추정 1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(유동)	514,493	514,493

기타포괄손익-공정가치-위험회피수단

기타금융자산(이자율스왑)	180,812	180,812

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융자산(통화스왑)	310,000	310,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(비유동)	404,941	404,941

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	7,911,611	7,911,611

단기금융상품	22,227,756	22,227,756

매출채권및기타채권(유동)	15,353,503	15,353,503

장기금융상품	501,457	501,457

기타금융자산(비유동)	47,210	47,210

매출채권및기타채권(비유동)	2,644,256	2,644,256

소 계	48,685,793	48,685,793

금융자산 합계	50,096,039,	50,096,039

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

매입채무,미지급금,기타지급채무	17,254,311	17,254,311

단기차입금	27,139,926	27,139,926

유동성장기부채	2,779,040	2,779,040

유동성사채	7,000,000	7,000,000

장기차입금	16,004,001	16,004,001

사채	21,995,947	21,995,947

금융부채 합계	92,173,225	92,173,225

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(유동)	508,940	508,940

기타포괄손익-공정가치-위험회피수단

기타금융자산(이자율스왑)	1,336	1,336

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(비유동)	404,998	404,998

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	7,576,704	7,576,704

단기금융상품	16,608,229	16,608,229

매출채권및기타채권(유동)	15,884,013	15,884,013

장기금융상품	271,602	271,602

기타금융자산(비유동)	47,785	47,785

매출채권및기타채권(비유동)	2,312,629	2,312,629

소 계	42,700,962	42,700,962

금융자산 합계	43,616,236	43,616,236

금융부채

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(통화스왑)	530,000	530,000

상각후원가 측정 금융부채

매입채무,미지급금,기타지급채무	18,125,921	18,125,921

단기차입금	29,148,720	29,148,720

유동성장기부채	6,490,101	6,490,101

유동성사채	7,000,000	7,000,000

장기차입금	17,380,986	17,380,986

사채	21,059,818	21,059,818

소 계	99,205,546	99,205,546

금융부채 합계	99,735,546	99,735,546

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(당반기말)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(투자신탁)	514,493	-	-	514,493

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융자산(통화스왑)	-	310,000	-	310,000

기타포괄손익-공정가치-위험회피수단

기타금융자산(이자율스왑)	-	180,812	-	180,812

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 없는 지분증권	-	-	404,941	404,941

금융자산 합계	514,493	490,812	404,941	1,410,246

(전기말)

기타포괄손익-공정가치-위험회피수단

기타금융자산(이자율스왑)	-	1,336	-	1,336

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(투자신탁)	508,940	-	-	508,940

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 없는 지분증권	-	-	404,998	404,998

금융자산 합계	508,940	1,336	404,998	915,274

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(통화스왑)	-	530,000	-	530,000

금융부채 합계	-	530,000	-	530,000

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

3) 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 연결실체가 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 사용한 금융상품 및 이들 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.

(가) 통화선도 및 통화스왑통화선도 및 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정 대상 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당기말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도 및 통화스왑의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.

(나) 이자율스왑이자율스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율스왑금리에 기초하여 측정하였습니다. 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 이자율스왑금리가 시장에서 공시되지않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 이자율스왑금리에 보간법을 적용하여 이자율스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 이자율스왑금리를 추정하여 이자율스왑의 공정가치를 측정하였습니다.

(다) 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

4) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	당기손익	기타포괄손익	매 입	매 도	기타증감	기 말

시장성 없는 지분증권	404,998	-	-	-	-	(57)	404,941

38. 매각예정비유동자산

연결실체는 자산매각에 따른 재무구조 개선 목적으로 2021년 1월 28일자 이사회 승인을 득하여 투자부동산에 대한 매각계약을 체결하였으며, 이로 인하여 일부 유형자산 및 투자부동산을 매각예정으로 분류하였습니다. 해당 매각예정비유동자산은 2021년 12월까지 처분이 완료될 것으로 예상하고 있습니다.

보고기간말 현재 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말

유형자산	9,754,327

투자부동산	52,573,086

합 계	62,327,413

매각예정으로 분류한 자산은 순공정가치가 관련자산의 총장부금액을 초과하여 손상차손은 인식하지 않았습니다.

39. 보고기한 후 사건연결실체는 매출증대를 대비하기 위하여 물류창고 확장 및 생산시설 투자 목적으로 2021년 8월 13일자 이사회에서 신규 시설투자를 결정하였으며, 그 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

투자대상	생산공장 및 물류창고 신축

투자위치	경기도 용인시 처인구 이동읍 덕성리 1283-7

투자금액	금 일백구십오억오천만원(19,550,000,000원) / 부가가치세 별도

투자기간	2021년 8월부터 2022년 7월까지

투자목적	매출증대를 대비하기 위한 물류창고 확장 및 생산시설 투자