모나미 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 53(당)기 3분기 2020년 09월 30일 현재
제 52(전)기 3분기 2019년 09월 30일 현재
주식회사 모나미와 그 종속기업

1. 회사의 개요주식회사 모나미(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결실체')은 제조 및 판매(문구류), 유통(문구류, 사무기기), 부동산(부동산 임대), 무역(수출입업 및 대행)을 주된 영업으로 하고 있습니다. 연결실체는 국내 및 태국에 생산공장을 두고 있으며, 지배기업은 경기도 용인시에 위치하고 있습니다.지배기업은 1967년 12월 28일에 설립되어 1974년 6월 26일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다.(1) 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	지분율(%)(주1)	주요 영업활동

당분기	전 기

상해모나미문화용품(유)	중국	12월	100.00	100.00	문구류 판매

㈜모나미이미징솔루션즈	한국	12월	100.00	100.00	사무용장비 임대 및 판매

ZENITH-MONAMI	폴란드	12월	70.00	70.00	문구 류 판매

Monami(Thailand)Co.,Ltd.(주2)	태국	9월	99.96	99.96	문구류 제조 및 판매

㈜항소	한국	12월	94.50	94.50	수입사무용품 판매

플라맥스㈜(주3)	한국	12월	100.00	100.00	프라스틱류 제조 및 판매

㈜엠텍(주4)	한국	12월	100.00	100.00	문구류 제조 및 판매

모나미교육법인모나르떼㈜	한국	12월	100.00	100.00	교육서비스 및 판매

(주1) 보고기간말 현재 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.(주2) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업(77.69%)과 종속기업인 ㈜항소(22.27%)가 합동소유하고 있습니다. 상기 종속기업의 결산월이 9월로 지배기업과 다르며 9월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 6월 결산 재무제표를 사용하여 연결하였으며, 7월 ~ 9월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다.(주3) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업(12.14%)과 종속기업인 ㈜항소(44.36%) 및 ㈜엠텍(43.50%)이 합동소유하고 있습니다.

(주4) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업(21.49%)과 종속기업인 ㈜항소(지분율 : 78.51%)가 합동소유하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

종속기업명	총자산	자기자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

상해모나미문화용품(유)	3,437,420	2,199,913	2,739,440	(275,773)	(275,773)

㈜모나미이미징솔루션즈	5,032,145	1,159,493	6,365,485	238,344	238,344

ZENITH-MONAMI	894,056	444,757	286,114	24,827	24,827

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	21,938,096	7,832,330	13,076,262	(844,913)	(844,913)

㈜항소	40,716,081	37,742,925	14,166,993	66,835	66,835

플라맥스㈜	10,086,039	3,481,913	6,926,551	(571,608)	(571,608)

㈜엠텍	7,523,733	5,206,270	4,775,149	67,368	67,368

모나미교육법인모나르떼㈜	735,823	463,747	129,866	(479,502)	(479,502)

(전 기)

(단위 : 천원)

종속기업명	총자산	자기자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

상해모나미문화용품(유)	3,249,204	2,387,590	4,803,896	370	370

㈜모나미이미징솔루션즈	4,982,721	921,150	7,139,907	42,461	42,461

ZENITH-MONAMI	878,444	429,456	309,393	83,760	83,760

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	24,482,734	9,012,080	16,808,366	(1,393,882)	(1,393,882)

㈜항소	42,973,919	37,796,090	22,114,621	686,250	686,250

플라맥스㈜	10,112,536	4,053,521	10,216,761	128,849	128,849

㈜엠텍	7,627,211	5,138,903	7,044,812	33,564	33,564

모나미교육법인모나르떼㈜	1,033,991	943,249	170,879	(556,751)	(556,751)

(3) 보고기간말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

송하경	2,600,310	13.76

송삼석	581,655	3.08

송하철	858,114	4.54

송하윤	970,189	5.13

송재화	159,697	0.84

송근화	99,559	0.53

송지영	60,137	0.32

기 타	13,567,646	71.8

합 계	18,897,307	100.00

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회 계 기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약연결재무제표는 기업회계기준서 1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 연결실체의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.중간연결재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 요약분기연결재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

당분기 부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

한편 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

4 . 부문별 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 문구류, 컴퓨터소모품류, 기타( 기업특판, 임대)로 구분하였습니다.보고기간말 현재 각 사업부문에 속한 주요 제품 및 상품의 현황은 다음과 같습니다.

사업본부	주요 제품 및 상품 현황

문구	BP153(BALL POINT PEN), P-3000(PLUS PEN), 유성매직, 보드마카, 네임펜, PARKER, WARTERMAN, 색연필 등 필기구류와 회화구류를 판매하고 있습니다.

컴퓨터소모품	주로 프린터 관련 소모품으로서 잉크카트리지 및 토너가 대부분을 차지하고 있습니다.

기타	POD사업팀(인쇄, 출력서비스), 기업서비스팀(특판상품) 등으로 구성되어 있으며 임대부문도 포함하고 있습니다.

(1) 영업부문별 정보당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액

매출액	87,236,405	22,658,196	8,238,316	118,132,917	(23,999,490)	94,133,427

내부매출액	(17,722,658)	(4,603,164)	(1,673,668)	(23,999,490)	23,999,490	-

순매출액	69,513,747	18,055,032	6,564,648	94,133,427	-	94,133,427

감가상각비	3,362,140	739,202	211,721	4,313,063	-	4,313,063

무형자산상각비	280,343	86,217	37,051	403,611	-	403,611

영업이익(손실)	(70,546)	608,131	(574,236)	(36,651)	284,013	247,362

(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액

매출액	94,861,730	19,284,167	7,087,645	121,233,542	(24,814,263)	96,419,279

내부매출액	(19,416,441)	(3,947,112)	(1,450,710)	(24,814,263)	24,814,263	-

순매출액	75,445,289	15,337,055	5,636,935	96,419,279	-	96,419,279

감가상각비	3,086,186	528,060	162,463	3,776,709	-	3,776,709

무형자산상각비	316,111	83,460	36,787	436,358	-	436,358

영업이익(손실)	1,886,740	(177,908)	(464,484)	1,244,348	(131,549)	1,112,799

(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.

(2) 지역별 정보당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액

총매출액	93,107,273	20,159,651	2,719,863	2,146,130	118,132,917	(23,999,490)	94,133,427

내부매출액	(18,915,364)	(4,095,568)	(552,558)	(436,000)	(23,999,490)	23,999,490	-

순매출액	74,191,909	16,064,083	2,167,305	1,710,130	94,133,427	-	94,133,427

비유동자산(주1)	74,139,585	16,052,754	2,165,777	1,708,923	94,067,039	-	94,067,039

(주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액

총매출액	92,715,393	23,006,496	2,776,863	2,734,790	121,233,542	(24,814,263)	96,419,279

내부매출액	(18,977,125)	(4,709,004)	(568,373)	(559,761)	(24,814,263)	24,814,263	-

순매출액	73,738,268	18,297,492	2,208,490	2,175,029	96,419,279	-	96,419,279

비유동자산(주1)	71,587,322	17,763,754	2,144,069	2,111,584	93,606,729	-	93,606,729

(주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치금융자산	위험회피 파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	6,632,810	-	-	-	6,632,810

단기금융상품	15,510,767	-	-	-	15,510,767

기타금융자산(유동)	-	489,760	-	1,030,000	1,519,760

매출채권및기타수취채권(주1)	20,177,436	-	-	-	20,177,436

장기금융상품	1,455,067	-	-	-	1,455,067

기타금융자산(비유동)	47,655	-	405,036	-	452,691

합 계	43,823,735	489,760	405,036	1,030,000	45,748,531

(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	5,768,950	-	-	-	5,768,950

단기금융상품	15,819,267	-	-	-	15,819,267

기타금융자산(유동)	-	506,120	-	716,000	1,222,120

매출채권및기타수취채권(주1)	25,021,003	-	-	-	25,021,003

장기금융상품	1,173,485	-	-	-	1,173,485

기타금융자산(비유동)	49,260	-	98,114	-	147,374

합 계	47,831,965	506,120	98,114	716,000	49,152,199

(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

2) 금융부채 (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융부채	당기손익공정가치 금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

장ㆍ단기차입금,유동성장기부채,사채	87,361,860	-	-	87,361,860

매입채무,미지급금,기타지급채무(주1)	17,643,078	-	-	17,643,078

기타금융부채	-	-	78,392	78,392

합 계	105,004,938	-	78,392	105,083,330

(주1) 비유동매입채무 및 기타지급채무가 포함되어 있습니다.(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융부채	당기손익공정가치 금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

장ㆍ단기차입금,유동성장기부채,사채	81,717,271	-	-	81,717,271

매입채무,미지급금,기타지급채무(주1)	21,008,752	-	-	21,008,752

기타금융부채	-	14,626	163,833	178,459

합 계	102,726,023	14,626	163,833	102,904,482

(주1) 비유동매입채무 및 기타지급채무가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	위험회피파생상품 자산	합 계

이자수익	142,318	-	-	-	142,318

배당수익	-	-	3,923	-	3,923

평가손익(당기손익)	-	(10,240)	-	314,000	303,760

처분손익(당기손익)	-	1,887	-	-	1,887

평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	-	-

합 계	142,318	(8,353)	3,923	314,000	451,888

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	위험회피파생상품 자산	합 계

이자수익	141,584	-	-	-	141,584

배당수익	-	-	3,923	-	3,923

평가손익(당기손익)	-	-	1,586,000	1,586,000

처분손익(당기손익)	-	9,865	-	-	9,865

평가손익(기타포괄손익)	-	-	(1,991)	-	(1,991)

합 계	141,584	9,865	1,932	1,586,000	1,739,381

2) 금융부채(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융부채	당기손익공정가치 금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

이자비용	(2,252,034)	-	-	(2,252,034)

처분손익(당기손익)	-	26,665	-	26,665

평가손익(당기손익)	-	-	-	-

평가손익(기타포괄손익)	-	-	66,644	66,644

합 계	(2,252,034)	26,665	66,644	(2,158,725)

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융부채	당기손익공정가치 금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

이자비용	(2,433,847)	-	-	(2,433,847)

평가손익(당기손익)	-	-	78,000	78,000

평가손익(기타포괄손익)	-	-	491	491

합 계	(2,433,847)	-	78,491	(2,355,356)

6. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	41,148	36,130

예적금	6,591,662	5,732,820

합 계	6,632,810	5,768,950

7. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산과 부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	차입금 담보	-	500,000

장기금융상품	당좌개설보증금	15,000	15,000

합 계	15,000	515,000

8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	20,219,316	24,644,472

차감:대손충당금	(3,063,684)	(3,141,215)

매출채권 소계(순액)	17,155,632	21,503,257

미수금	1,895,622	2,154,721

차감:대손충당금	(1,246,729)	(1,311,929)

미수금 소계(순액)	648,893	842,792

미수수익	69,374	196,994

예치보증금	833	2,893

합 계	17,874,732	22,545,936

대부분 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고있으며, 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 아니하므로 해당과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

60일이하	13,998,035	19,027,246

60일초과 150일이하	2,705,013	2,832,967

150일초과 180일이하	4,211	103,016

180일초과	3,512,057	2,681,243

대손충당금	(3,063,684)	(3,141,215)

합 계	17,155,632	21,503,257

연결실체는 거래상대방 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	채권제각	채권회수	대손충당금환입	기타증감	기 말

매출채권	(3,141,215)	82,044	-	(5,320)	-	806	(3,063,685)

미수금	(1,311,929)	65,200	-	-	-	-	(1,246,729)

합 계	(4,453,144)	147,244	-	(5,320)	-	806	(4,310,414)

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	채권제각	채권회수	대손충당금환입	기타증감	기 말

매출채권	(3,277,944)	118,491	69,481	(88,690)	-	37,447	(3,141,215)

미수금	(1,295,678)	(46,319)	30,068	-	-	-	(1,311,929)

합 계	(4,573,622)	72,172	99,549	(88,690)	-	37,447	(4,453,144)

손상된 채권에 대한 충당금설정액은 연결포괄손익계산서상 판매관리비 및 기타비용에 포함되어 있으며, 충당금환입액은 연결포괄손익계산서상 판매관리비 및 기타수익에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 신용위험 및 대손충당금연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

9. 기타금융자산 (1) 당분기 및 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	1,369,494	607,665

취득	808,442	552,096

손익으로 계상한 평가손익	303,760	722,120

자본으로 계상한 평가손익	-	(2,552)

처분	(509,167)	(510,051)

대체증감(주1)	(78)	216

기말	1,972,451	1,369,494

차감:유동항목	(1,519,760)	(1,222,120)

비유동항목	452,691	147,374

(주1) 대체증감에는 해외 지분증권에 대한 환산차이 등이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

시장성 있는 금융자산	투자신탁	489,760	506,120

시장성 없는 금융자산	통화스왑	1,030,000	716,000

소 계	1,519,760	1,222,120

비유동

시장성 없는 금융자산	지분증권-국내	403,181	96,181

지분증권-해외	1,855	1,933

채무증권-국내	47,655	49,260

소 계	452,691	147,374

합 계	1,972,451	1,369,494

10. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	22,215,724	19,184,071

상품평가손실충당금	(1,486,221)	(1,560,935)

제품	6,867,585	8,200,564

제품평가손실충당금	(346,990)	(399,120)

재공품	1,967,234	2,082,760

재공품평가손실충당금	(78,338)	(114,497)

원재료	5,052,597	5,070,112

원재료평가충당금	(359,279)	(342,500)

저장품	551,447	535,263

미착품	226,969	1,114,647

합 계	34,610,728	33,770,366

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가

재고자산평가손실	(16,779)	(141,239)

재고자산평가손실환입	163,004	41,773

11. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	26,633,822	-	26,633,822

건물	26,226,059	-	(10,924,632)	15,301,427

구축물	2,931,172	-	(1,522,484)	1,408,688

기계장치	21,755,894	(101,136)	(13,464,908)	8,189,850

차량운반구	1,092,311	-	(726,000)	366,311

공구와기구	14,187,991	-	(11,301,696)	2,886,295

비품	8,414,387	-	(7,185,078)	1,229,309

건설중인자산	328,515	-	-	328,515

사용권자산(부동산)	1,520,870	-	(942,925)	577,945

사용권자산(차량)	914,574	-	(308,417)	606,157

사용권자산(기계장치)	776,311	-	(153,881)	622,430

합 계	104,781,906	(101,136)	(46,530,021)	58,150,749

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	15,804,028	-	-	15,804,028

건물	21,498,233	-	(7,709,796)	13,788,437

구축물	1,999,064	-	(893,623)	1,105,440

기계장치	20,925,852	-	(12,474,597)	8,451,255

차량운반구	1,081,028	-	(665,924)	415,104

공구와기구	13,808,390	-	(11,365,004)	2,443,386

비품	8,312,199	-	(6,979,763)	1,332,436

건설중인자산	6,147,846	-	-	6,147,846

사용권자산(부동산)	2,379,857	-	(1,044,982)	1,334,875

사용권자산(차량)	880,410	-	(207,230)	673,180

사용권자산(기계장치)	776,311	-	(153,881)	622,430

합 계	93,613,218	-	(41,494,800)	52,118,417

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	기타증감	감가상각비	환산차이	기 말

토지	15,804,028	-	-	10,940,715	-	-	(110,921)	26,633,822

건물	13,788,437	-	-	2,270,396	-	(600,193)	(157,213)	15,301,427

구축물	1,105,440	66,568	-	306,802	-	(68,441)	(1,681)	1,408,688

기계장치	8,451,255	1,124,137	(136,252)	137,829	41,221	(1,250,971)	(177,369)	8,189,850

차량운반구	415,104	46,333	(3)	-	-	(93,998)	(1,125)	366,311

공구와기구	2,443,386	1,218,916	(131,155)	-	-	(595,368)	(49,484)	2,886,295

비품	1,332,436	246,371	(38,673)	-	-	(308,634)	(2,191)	1,229,309

건설중인자산	6,147,846	1,593,393	-	(7,412,724)	-	-	-	328,515

사용권자산(부동산)	1,334,875	322,449	(72,016)	-	-	(1,009,855)	2,492	577,945

사용권자산(차량)	673,180	146,544	(30,200)	-	-	(183,248)	(119)	606,157

사용권자산(기계장치)	622,430	-	-	-	-	-	-	622,430

합 계	52,118,417	4,764,711	(408,299)	6,243,018	41,221	(4,110,708)	(497,611)	58,150,749

(주1) 대체증감액은 투자부동산에서 유형자산으로 대체와 건설중인자산의 본계정 대체입니다.

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	기타증감(주2)	감가상각비	환산차이	기 말

토지	14,731,954	366,927	-	398,691	-	-	306,456	15,804,028

건물	13,705,264	188,382	-	204,870	-	(780,751)	470,672	13,788,437

구축물	964,526	420,030	(199,681)	-	-	(85,443)	6,008	1,105,440

기계장치	7,163,456	2,189,079	(17,177)	-	59,541	(1,478,296)	534,652	8,451,255

차량운반구	311,201	285,007	(74,241)	-	-	(114,534)	7,671	415,104

공구와기구	2,241,808	1,041,130	(214,608)	-	-	(748,712)	123,768	2,443,386

비품	820,463	856,302	(41,969)	-	-	(312,472)	10,112	1,332,436

건설중인자산	6,267,703	483,704	-	(603,561)	-	-	-	6,147,846

사용권자산(부동산)	-	708,689	(102,384)	-	1,855,061	(1,128,640)	2,149	1,334,875

사용권자산(차량)	-	477,076	-	-	423,674	(228,634)	1,064	673,180

사용권자산(기계장치)	-	492,363	-	-	283,948	(153,881)	-	622,430

합 계	46,206,375	7,508,689	(650,060)	-	2,622,224	(5,031,363)	1,462,552	52,118,417

(주1) 상기 대체증감은 건설중인자산에서 본 계정으로의 대체입니다.(주2) 상기 기타증감은 기업회계기준서 제1116호 신규 적용에 따른 사용권자산의 계상액입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 특정차입금에서 발생한 차입원가 각각 41,379천원 및 73,037천원을 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함하였으며, 특정차입금에 적용된 자본화이자율은 1.51% ~ 2.01% (전분기 1.85% ~ 2.61%)입니다.

12. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	31,415,389	-	31,415,389

건물	840,093	(604,862)	235,231

구축물	696,983	(270,081)	426,902

합 계	32,952,465	(874,943)	32,077,522

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	35,081,209	-	35,081,209

건물	5,805,003	(3,158,232)	2,646,771

구축물	1,568,393	(773,477)	794,916

합 계	42,454,605	(3,931,709)	38,522,896

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감 (주1)	감가상각비	기 말

토지	35,081,209	-	-	(3,665,820)	-	31,415,389

건물	2,646,771	-	-	(2,270,396)	(141,144)	235,231

구축물	794,916	-	-	(306,802)	(61,212)	426,902

합 계	38,522,896	-	-	(6,243,018)	(202,356)	32,077,522

(주1) 대체증감액은 투자부동산에서 유형자산으로의 대체입니다.

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	35,081,209	-	-	-	35,081,209

건물	2,834,964	-	-	(188,193)	2,646,771

구축물	876,530	-	-	(81,614)	794,916

합 계	38,792,703	-	-	(269,807)	38,522,896

당 분기 및 전분기 중 연결실체의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 608,997천원 및 757,341천원입니다.

(3) 연결실체는 임대목적 등으로 사용되고 있는 토지, 건물 및 구축물을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 한편, 투 자부동산으로 분류된 토지, 건물 및 구축물의 보고기간말 현재 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다.

13. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	911,554	-	-	911,554

산업재산권	134,798	(45,952)	-	88,846

회원권	1,371,042	(2,061)	(215,027)	1,153,954

소프트웨어	2,799,107	(2,452,799)	(19,258)	327,050

개발비	1,807,728	(1,350,452)	-	457,276

기타의무형자산	2,444,891	(1,525,084)	(19,720)	900,087

합 계	9,469,120	(5,376,348)	(254,005)	3,838,767

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	6,944,255	-	(6,032,701)	911,554

산업재산권	138,702	(45,850)	-	92,852

회원권	1,276,397	-	(215,027)	1,061,370

소프트웨어	2,628,310	(2,362,987)	(19,258)	246,065

개발비	1,704,772	(1,271,437)	-	433,335

기타의무형자산	2,765,361	(1,494,869)	(19,720)	1,250,772

합 계	15,457,797	(5,175,143)	(6,286,706)	3,995,948

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	상 각	손 상	환산차이	기 말

영업권	911,554	-	-	-	-	-	-	911,554

산업재산권	92,852	-	-	(1,952)	(2,054)	-	-	88,846

회원권	1,061,370	325,050	(233,967)	1,952	(194)	-	(257)	1,153,954

소프트웨어	252,658	173,850	-	-	(95,905)	-	(3,553)	327,050

개발비	433,335	102,956	-	-	(79,015)	-	-	457,276

기타의무형자산	1,244,179	41,200	(158,850)	-	(226,442)	-	-	900,087

합 계	3,995,948	643,056	(392,817)	-	(403,610)	-	(3,810)	3,838,767

(주1) 대체증감액은 계정재분류로 인한 대체입니다.(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	상 각	손 상	환산차이	기 말

영업권	-	911,554	-	-	-	-	-	911,554

산업재산권	95,132	1,595	-	(2,082)	(4,113)	-	2,320	92,852

회원권	869,120	194,180	-	(650)	-	-	(1,280)	1,061,370

소프트웨어	333,540	31,477	-	-	(132,562)	-	13,610	246,065

개발비	348,567	378,497	(168,225)	-	(125,504)	-	-	433,335

기타의무형자산	635,649	950,800	-	-	(335,677)	-	-	1,250,772

합 계	2,282,008	2,468,103	(168,225)	(2,732)	(597,856)	-	14,650	3,995,948

(주1) 대체증감액은 계정재분류로 인한 대체입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

개발비	-	-

경상연구개발비(판관비)	84,713	16,013

합 계	84,713	16,013

14. 리스(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	577,945	1,334,875

차량운반구	606,157	673,180

기계장치	622,430	622,430

합 계	1,806,532	2,630,485

(2) 당기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,009,855	1,128,640

차량운반구	183,248	228,634

기계장치	-	153,881

합 계	1,193,103	1,511,155

리스부채에 대한 이자비용	44,800	88,804

단기리스료 및 소액자산 리스료	622,588	538,109

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	735,043	726,490	1,273,248	1,246,227

1년 초과 5년 이내	1,172,585	1,115,118	1,439,131	1,406,409

5년 초과	-	-	-	-

합 계	1,907,628	1,841,608	2,712,379	2,652,636

(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	726,490	1,246,227

비유동	1,115,118	1,406,409

합 계	1,841,608	2,652,636

15. 비유동 기타수취채권보고기간말 현재 비유동 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	335,137	9,300

보증금	1,967,567	2,465,767

합 계	2,302,704	2,475,067

한편, 상기의 비유동 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

16. 기타유동 및 비유동자산 보고기간말 현재 기타유동 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	1,924,898	1,336,132

선급비용	171,317	204,047

계약자산(주1)	369,912	456,279

유동 합계	2,466,127	1,996,458

비유동

기타투자자산	135,326	135,326

기타	99,824	123,542

비유동 합계	235,150	258,868

(주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하였습니다.

17. 기타지급채무보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미지급비용	1,997,933	1,686,893

리스부채(주1)	726,490	1,246,227

유동 합계	2,724,423	2,933,120

비유동

임대보증금	240,900	240,000

예수보증금	2,235,763	2,369,548

리스부채(주1)	1,115,118	1,406,409

비유동 합계	3,591,781	4,015,957

(주1) 기업회계기준서 제1116호(리스)의 적용으로 인한 리스부채입니다.

18. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동(유동성장기차입금 포함)

은행차입금	39,220,826	39,609,490

사채	23,470,000	23,156,000

사채할인발행차금	(35,990)	(221,334)

유동 합계	62,654,836	62,544,156

비유동

은행차입금	17,707,024	12,173,115

사채	7,000,000	7,000,000

비유동 합계	24,707,024	19,173,115

총차입금 합계	87,361,860	81,717,271

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

구매자금대출	하나은행	2.58	4,328,954	1,988,540

〃	신한은행	2.89	906,154	-

〃	기업은행	4.18	1,572,471	-

일반대출	국민은행	2.74~4.33	2,100,000	2,100,000

〃	산업은행	3.01	2,000,000	12,000,000

〃	신한은행	2.48~3.59	3,800,000	3,800,000

〃	수출입은행	2.32	2,000,000	2,000,000

〃	하나은행	4.1	400,000	400,000

〃	기업은행	3.93	3,500,000	3,000,000

〃	우리은행	2.76	4,000,000	2,900,000

외화대출	신한은행	LIBOR(3M)+1.55	378,363	428,728

〃	KASIKORN BANK	4.00	6,084,873	5,654,589

USANCE	하나은행	1.01	1,763,108	687,374

〃	산업은행	2.25	-	583,640

매출채권할인	기업은행	2.03	795,687	2,269,913

합 계	33,629,610	37,812,784

상기 차입금에 대하여 토지, 건물등이 담보 로 제공되어 있습니다 ( 주석 32참조 ).

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

시설자금	산업은행	1.51~2.01	5,000,000	3,890,000	3년거치 4년분할상환

일반대출	신한은행	3.82	3,000,000	3,000,000	3년거치 만기일시상환

〃	기업은행	1.75	150,000	150,000	3년 거치 5년분할상환

〃	국민은행	3.00 ~ 4.04	9,030,555	55,556	2년 거치 만기일시상환,3년 분할상환

〃	KASIKORN BANK	4.00	2,087,141	2,711,304	5년 분할상환

외화대출	산업은행	LIBOR(3M)+2.2	4,030,544	4,162,961	만기 일시상환

합 계	23,298,240	13,969,821

차감:유동성대체	(5,591,217)	(1,796,706)

잔 액	17,707,023	12,173,115

상기 차입금에 대하여 토지, 건물등이 담보 로 제공되어 있습니다 ( 주석 32참조 ).

(4) 보고기간말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	인수기관

모나미 54 무보증 사채	2019.11.15	2021.11.15	3.83	7,000,000	7,000,000	국민은행

외화표시사모사채(FRN)	2017.11.22	2020.11.22	3M Libor+0.95	23,470,000	23,156,000	Shinhan Asia Ltd Mirae Asset Securities UK

합 계	원금	30,470,000	30,156,000

사채할인발행차금	(35,990)	(221,334)

유동성장기부채	원금	(23,470,000)	(23,156,000)

사채할인발행차금	35,990	221,334

잔 액	원금	7,000,000	7,000,000

사채할인발행차금	-	-

(5) 보고기간말 현재 장기차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	합 계	상 환 금 액

2021년 9월	2022년 9월	2023년 9월	2024년 9월	2025년 9월이후

장기차입금 및 사채	53,768,240	29,061,217	18,572,183	4,958,480	1,101,360	75,000

19. 퇴직급여연결실체는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 확정기여형퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 각각 938,726천원 및 901,512천원입니다. 20. 법인세비용과 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기는 법인세차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였 습 니 다 .

21. 기타부채 및 기타금융부채(1) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선수금	567,072	1,013,717

예수금	391,195	494,020

계약부채(주1)	743,685	929,598

기타	8,666	8,850

유동 합계	1,710,618	2,446,185

비유동

복구충당부채	-	169,497

기타	465,431	464,287

비유동 합계	465,431	633,784

(주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

당기손익 공정가치 금융부채

통화선도(주1)	-	14,626

기타포괄손익 공정가치 위험회피수단

이자율스왑(주2)	78,392	163,833

유동 합계	78,392	178,459

(주1) 외화대금 결제시 환율 변동위험을 헤지하기 위하여 통화선도 계약을 체결하였습니다( 주석 35 참조).

(주2) 외화차입금의 환율 및 이자율변동위험을 헤지하기 위하여 통화 및 이자율스왑계 약을 체결하였습니다( 주석 35 참조 ) .

22. 자본금(1) 보고기간말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 액면금액	1,000원	1,000원

발행한 주식의 수	18,897,307주	18,897,307주

자본금	18,897,307,000원	18,897,307,000원

(2) 당분기 및 전기 중 지배기업의 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기 초	18,897,307	-	18,897,307	18,897,307	(640,000)	18,257,307

자기주식	-	-	-	-	640,000	640,000

기 말	18,897,307	-	18,897,307	18,897,307	-	18,897,307

23. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가적립금	11,953,922	11,953,922

기타자본잉여금	3,999,824	3,999,824

합 계	15,953,746	15,953,746

(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권평가손익	(83,250)	(83,250)

파생상품평가손익	(61,145)	(127,789)

해외사업환산손익	564,237	834,578

합 계	419,842	623,539

(3) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	자기주식취득	자기주식처분	기 말

재평가적립금	11,953,922	-	-	11,953,922

기타자본잉여금	3,999,824	-	-	3,999,824

자기주식	-	-	-	-

합 계	15,953,746	-	-	15,953,746

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	자기주식취득	자기주식처분	기 말

재평가적립금	11,953,922	-	-	11,953,922

기타자본잉여금	3,067,555	-	932,269	3,999,824

자기주식	(2,185,524)	(167,210)	2,352,734	-

합 계	12,835,953	(167,210)	3,285,003	15,953,746

(4) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

지분증권평가손익	(83,250)	-	-	(83,250)

파생상품평가손익	(127,789)	-	66,644	(61,145)

해외사업환산손익	834,578	-	(270,341)	564,237

합 계	623,539	-	(203,697)	419,842

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

지분증권평가손익	(81,259)	(2,552)	561	(83,250)

파생상품평가손익	(197,304)	89,121	(19,606)	(127,789)

해외사업환산손익	(1,661)	-	836,239	834,578

합 계	(280,224)	86,569	817,194	623,539

24. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	3,042,042	2,818,977

임의적립금

기업합리화적립금	1,096,052	1,096,052

재무구조개선적립금	1,303,850	1,303,850

시설적립금	100,000	100,000

소 계	2,499,902	2,499,902

미처분이익잉여금	17,551,893	21,335,390

합 계	23,093,837	26,654,270

(주1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	26,654,270	29,672,099

당기순손익(지배기업 소유주지분)	(2,237,621)	(1,739,817)

배당금 지급	(1,322,812)	(1,278,012)

기 말	23,093,837	26,654,270

25. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	3,837,919	11,635,537	3,816,093	11,512,907

퇴직급여	270,910	760,687	227,599	720,703

복리후생비	489,668	1,492,763	621,216	1,809,884

여비교통비	52,694	230,571	140,400	411,058

통신비	70,336	219,041	73,332	216,135

수도광열비	15,516	51,284	15,343	46,372

전력비	56,259	176,300	69,398	178,376

세금과공과	319,153	765,973	310,892	758,268

지급임차료	337,906	371,794	211,311	419,138

감가상각비	702,555	2,568,520	751,276	2,270,091

수선비	14,552	50,209	25,272	113,616

보험료	63,365	251,051	79,990	262,615

접대비	97,231	288,662	130,582	311,167

판매촉진비	289,573	666,642	356,299	906,924

포장비	78,098	322,262	133,617	413,065

광고선전비	247,768	1,244,055	701,829	1,931,162

운반비	168,073	487,341	170,184	474,539

소모품비	175,455	608,876	247,969	848,610

지급수수료	2,477,135	7,663,625	2,722,955	8,106,470

도서인쇄비	19,771	85,736	22,688	59,489

교육훈련비	2,024	4,720	11,565	40,306

차량유지비	100,974	251,112	108,134	290,736

수출비	57,478	251,198	65,591	281,342

외주가공비	13,452	46,998	12,942	54,823

대손상각비	(40,317)	(82,044)	(70,509)	(168,913)

무형자산상각비	121,059	384,226	147,364	421,071

경상연구개발비	29,976	84,713	5,170	16,013

기타비용	22,427	60,121	20,072	63,427

합 계	10,091,010	30,941,973	11,128,574	32,769,394

26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료의 사용액	5,170,700	17,920,452	3,976,387	12,605,815

상품등의 판매	15,098,794	44,007,972	14,446,711	43,102,358

제품과 재공품의 변동	(2,091,107)	(9,026,790)	(969,834)	(3,420,519)

급여	5,013,478	15,697,548	5,248,055	15,829,751

퇴직급여	326,454	936,854	288,073	901,512

복리후생비	672,837	2,120,303	827,594	2,439,349

광고선전비	247,768	1,244,055	701,829	1,931,162

교육훈련비	3,341	6,137	12,687	42,018

대손상각비	(40,317)	(82,044)	(70,509)	(168,913)

도서인쇄비	19,825	85,898	22,760	59,670

감가상각비	1,278,530	4,313,063	1,265,406	3,776,709

무형자산상각비	127,466	403,611	152,231	436,358

보험료	98,680	347,676	108,877	351,247

세금과공과	332,321	784,319	325,622	778,868

소모품비	309,880	944,080	355,310	1,211,292

수도광열비	19,238	67,853	18,339	63,899

수선비	42,374	164,066	57,330	237,228

수출비	58,826	276,510	77,563	311,857

여비교통비	55,007	236,517	145,405	420,824

외주가공비	239,117	730,015	213,807	707,061

운반비	170,672	494,210	171,989	479,705

전력비	261,698	835,240	302,507	858,602

경조비	1,000	8,088	890	3,487

접대비	97,230	288,662	38,232	311,167

지급수수료	2,507,522	7,758,691	2,780,409	8,277,259

지급임차료	368,340	462,315	246,831	519,765

차량유지비	105,073	258,376	110,727	298,962

통신비	71,823	223,827	74,540	219,299

판매촉진비	289,573	666,642	356,299	906,924

포장비	78,098	322,262	133,617	413,065

경상연구개발비	29,975	84,713	5,170	16,013

기타비용	436,257	1,130,936	483,915	1,214,470

잡비	63,584	174,008	54,788	170,217

합 계	31,464,057	93,886,065	31,963,557	95,306,481

27. 종업원급여 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	15,776,153	15,829,751

사회보장비용(4대보험)	1,136,577	1,149,163

퇴직(연금)급여	936,852	901,512

합 계	17,849,582	17,880,426

종업원수(명)	659	752

28. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

외환차익	332,339	831,846	188,905	580,344

외화환산이익	729,411	61,604	39,847	116,948

유형자산처분이익	41,532	81,068	3,270	77,912

무형자산처분이익	60,242	60,242	-	-

대손충당금환입	65,200	65,200	-	-

파생상품평가이익	-	314,000	890,000	1,664,000

통화선도거래이익	1,112	38,106	28,940	28,940

잡이익	216,241	341,291	118,722	350,108

합 계	1,446,077	1,793,357	1,269,684	2,818,252

기타비용

외환차손	262,292	757,852	189,881	541,120

외화환산손실	31,920	438,885	900,643	1,693,794

재고자산폐기손실	111,056	898,084	216,097	251,914

기부금	-	-	200,556	210,756

유형자산처분손실	9,150	125,429	3,092	9,309

파생상품평가손실	544,000	-

통화선도거래손실	8,263	11,441	9,476	9,476

잡손실	142,656	173,712	3,611	20,917

합 계	1,109,337	2,405,403	1,523,356	2,737,286

29. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	83,543	142,318	95,480	141,584

배당금수익	-	3,923	-	3,923

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	1,887	1,970	9,865

소 계	83,543	148,128	97,450	155,372

금융비용

이자비용	717,389	2,252,034	796,405	2,433,847

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	10,240	10,240	-	-

소 계	727,629	2,262,274	796,405	2,433,847

순금융손익	(656,031)	(2,114,146)	(698,955)	(2,278,475)

30. 주당손익(1) 기본주당손익은 지배주주에게 귀속되는 보통주당기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

순손익(지배기업 소유주지분)	130,757,149	(2,237,620,919)	(1,267,978,339)	(1,175,637,613)

가중평균유통보통주식수(주1)	18,897,307	18,897,307	18,596,764	18,336,629

기본주당손익	7	(118)	(69)	(64)

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	18,897,307	18,897,307	18,897,307	18,897,307

자기주식 효과	-	-	(300,543)	(560,678)

가중평균유통보통주식수	18,897,307	18,897,307	18,596,764	18,336,629

지배기업은 보통주만 발행되었고, 희석성 잠재적보통주가 발행되어 있지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

31. 특수관계자거래(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최상위지배기업	㈜모나미

종속기업	상해모나미문화용품(유)

㈜모나미이미징솔루션즈

ZENITH-MONAMI

Monami(Thailand)Co.,Ltd.

㈜항소

플라맥스㈜

㈜엠텍

모나미교육법인모나르떼㈜

기타 특수관계자	㈜티펙스

(2) 지배기업과 종속기업간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결실체와 기타 특수관계자간 거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 기타 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	매 출	유형자산매각	기 타	합 계	매 입	유형자산취득	지분취득	기 타	합 계

기타 특수관계자

㈜티펙스	31,262	1,000	-	32,262	185,198	-	-	2,924,454	3,109,652

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	매 출	유형자산매각	기 타	합 계	매 입	유형자산취득	지분취득	기 타	합 계

기타 특수관계자

㈜티펙스	29,703	-	-	29,703	332,011	-	-	4,571,263	4,903,274

2) 보고기간말 현재 연결실체와 기타 특수관계자간 거래로 인한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	기타채권	임차보증금	합계	매입채무	미지급금	기타채무	임대보증금	합 계

기타 특수관계자

㈜티펙스	4,070	-	-	600,000	604,070	23,624	1,053,289	-	900	1,077,813

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	기타채권	임차보증금	합계	매입채무	미지급금	기타채무	합 계

기타 특수관계자

㈜티펙스	3,740	232,880	-	600,000	836,620	16,984	1,048,837	-	1,065,821

(3) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기급여	3,324,843	3,297,120

퇴직급여	50,733	36,966

합 계	3,375,576	3,334,086

32. 담보제공자산 보고기간말 현재 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 주요 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	담보권자

토 지	3,284,164	14,000,000	국민은행,하나은행

건 물	4,100,710

토 지	1,610,602	2,000,000	하나은행

토 지	793,035	8,550,000	하나은행,신한은행

건 물	235,231

토 지	3,665,820	9,800,000	우리은행,하나은행

건 물	2,270,396

토 지	35,668,692	42,200,000	신한은행,하나은행,국민은행

건 물	3,168,592

토 지	7,274,895	8,000,000	산업은행

재고자산	13,708,913	2,400,000	한국수출입은행

토 지	1,073,958	4,739,360	기업은행

건 물	1,482,918

기계장치	693,271

토 지	2,637,944	6,084,873	KASIKORN BANK

기계장치	4,160,839

33. 지급보증 (1) 보고기간말 현재 연결실체가 차입금 등과 관련하여 타인 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증금액	보증내용	제공처

대표이사	USD 4,560,000	신용장 보증	하나은행 외 2개사

41,390,125	차입금 및 어음할인 보증	신한은행 외 6개사

개인	8,150,000	차입금 및 어음할인 보증	국민은행 외 2개사

USD 550,000	외화지급 보증	국민은행

국민은행	USD 500,000	외화지급 보증	구매거래처

신한은행	USD 240,000	차입금 보증(STAND BY L/C)	신한은행(독일)

EUR 280,000

USD 20,000,000	외화표시사모사채(FRN) 지급보증	Shinhan Asia LtdMirae Asset Securities UK

한편, 연결실체는 서울보증보험(주)으로부터 이행지급보증 등 352백만원을 제공받고있습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결실체간 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증제공받는자	보증금액	보증내용	제공처

㈜모나미	Monami(Thailand)Co.,Ltd(주1)	USD 3,500,000	연대보증	산업은행(싱가포르)

㈜모나미이미징솔루션즈	500,000	연대보증	휴렛팩커드파이낸셜서비스(유)

480,000	연대보증	하나은행

770,000	연대보증	국민은행

360,000	연대보증	신한은행

34. 우발부채와 주요 약정사항

( 1 ) 보고기간말 현재 연결실체가 금융기관과 약정한 여신한도 현황은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관	일반대출	일반대출(외화)	한도대출	구매자금	유산스(외화)	시설대출	어음할인

산업은행	12,000,000	USD 3,500,000	-	-	USD 1,000,000	5,000,000	-

수출입은행	2,000,000	-	-	-	-	-	-

우리은행	-	-	4,800,000	-	-	-	-

국민은행	11,200,000	-	3,000,000	-	-	-	-

하나은행	400,000	-	800,000	4,500,000	USD 2,800,000	-	-

신한은행	6,800,000	USD 240,000	3,000,000	5,000,000	-	-	-

EUR 280,000

기업은행	3,500,000	-	-	3,000,000	-	150,000	5,000,000

KASIKORN BANK	-	THB 219,823,443.62	-	-	-	-	-

합 계	35,900,000	USD 3,740,000	11,600,000	12,500,000	USD 3,800,000	5,150,000	5,000,000

EUR 280,000

THB 219,823,443.62

(2) 연결실체는 기업은행과 총 20,000,000천원 발행한도의 전자방식 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권 중 금융기관에 매각되었으나 금융기관이 소구권을 보유하고 있어 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 795,687천원입니다. 해당 매출채권의 공정가치는 장부금액과 근사하며, 동 금액은 단기차입금에 포함되어 있습니다.

35. 파생상품 계약

(1) 보고기간말 현재 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	미결제약정금액	장부금액

자 산	부 채

매매목적파생상품

통화선도	-	-	-

위험회피목적 파생상품

통화 및 이자율스왑	22,400,000	1,030,000	78,392

합 계	22,400,000	1,030,000	78,392

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	미결제약정금액	장부금액

자 산	부 채

매매목적파생상품

통화선도	523,057	-	14,626

위험회피목적 파생상품

통화 및 이자율스왑	22,400,000	716,000	163,833

합 계	22,923,057	716,000	178,459

(2) 연결실체는 일부 상품가격의 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 국민은행과 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 미결제 약정금액은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결실체는 외화사채의 환율 및 이자율변동위험을 헤지하기 위하여 해당 위험에 대응하는 통화 및 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(원화단위 : 천원)

계약금융기관	계약내용	공정가치	평가손익

구 분	금 액	조 건	만기일	당기손익	기타포괄손익

신한은행	수 취	USD 20,000,000	3M Libor+0.95%	2020.11.23	951,608	1,030,000	(78,392)

지 급	22,440,000	2.66%

(전기말)

(원화단위 : 천원)

계약금융기관	계약내용	공정가치	평가손익

구 분	금 액	조 건	만기일	당기손익	기타포괄손익

신한은행	수 취	USD 20,000,000	3M Libor+0.95%	2020.11.23	552,167	716,000	(163,833)

지 급	22,440,000	2.66%

36. 비현금거래(1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	4,089,700	284,650

건설중인 자산의 본계정대체	7,412,724	603,561

투자부동산 유형자산으로 재분류	6,243,018	-

사채의 유동성 대체	-	10,000,000

장기금융상품의 유동성 대체	240,000	692,000

사용권자산과 관련된 리스부채 증감	333,814	2,868,287

리스부채의 유동성 대체	313,472	811,123

37 . 재무위험관리(1) 재무위험요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 자금부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험 (가) 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(원화단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채

외 화	원 화	외 화	원 화

USD	3,041,274.78	3,568,936	25,855,236.37	30,341,120

EUR	260,059.70	356,131	32,687.57	44,763

JPY	24,054,418.00	267,500	2,521,948.00	28,046

GBP	7,460.35	11,022	-	-

HKD	39,982.24	6,194	-	-

(전기말)

(원화단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채

외 화	원 화	외 화	원 화

USD	2,796,558.83	3,237,856	25,529,061.16	29,557,547

EUR	318,877.25	413,721	692,621.32	898,628

JPY	21,366,568.00	227,227	14,255,276.00	151,601

GBP	7,460.35	11,330	-	-

HKD	803,028.69	119,378	1,519,110.56	225,831

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(2,677,218)	2,677,218	(2,561,280)	2,561,280

EUR	31,137	(31,137)	(11,142)	11,142

JPY	23,945	(23,945)	13,605	(13,605)

GBP	1,102	(1,102)	1,102	(1,102)

HKD	619	(619)	(5,814)	5,814

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.(나) 가격위험연결실체는 단기매매 또는 전략적 목적 등으로 지분증권 등에 투자하고 있으며, 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되어 있습니다. 대부분 투자 대상의 발생가능한 가격 변동 범위가 크지 않고 투자 금액이 중요하지 않으므로 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 중요하지 않습니다.

(다) 이자율 위험연결실체의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간말 현재 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	(189,389)	189,389	(144,107)	144,107

2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 거래처의 경우 담보제공을 요구하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	6,632,810	5,768,950

장ㆍ단기금융상품	16,965,835	16,992,752

기타금융자산(주1)	1,972,451	1,369,494

매출채권및기타채권(주1)	20,177,436	25,021,003

(주1) 유동ㆍ비유동을 포함한 금액입니다.

3) 유동성위험유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금 및 사채	62,654,837	18,572,183	6,089,840	45,000

매입채무및기타채무	14,051,297	3,591,781	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금 및 사채	62,544,156	13,862,215	5,243,400	67,500

매입채무및기타채무	16,992,795	4,015,957	-	-

(2) 자본위험 관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금 및 현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	87,361,860	81,717,271

차감:현금및현금성자산과 단기금융자산	22,143,578	21,588,217

순차입금	65,218,282	60,129,054

자본총계	71,740,950	75,528,998

총자본	136,959,232	135,658,052

자본조달비율	47.62%	44.32%

(3) 공정가치 추정 1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(유동)	489,760	489,760

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융자산(통화스왑)	1,030,000	1,030,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(비유동)	405,036	405,036

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	6,632,810	6,632,810

단기금융상품	15,510,767	15,510,767

매출채권및기타채권(유동)	17,874,732	17,874,732

장기금융상품	1,455,067	1,455,067

기타금융자산(비유동)	47,655	47,655

매출채권및기타채권(비유동)	2,302,704	2,302,704

소 계	43,823,735	43,823,735

금융자산 합계	45,748,531	45,748,531

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타금융부채(통화선도)	-	-

기타포괄손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(이자율스왑)	78,392	78,392

상각후원가 측정 금융부채

매입채무,미지급금,기타지급채무	17,643,078	17,643,078

단기차입금	33,629,610	33,629,610

유동성장기부채	5,591,217	5,591,217

유동성 사채	23,434,010	23,434,010

장기차입금	17,707,023	17,707,023

사채	7,000,000	7,000,000

소 계	105,004,938	105,004,938

금융부채 합계	105,083,330	105,083,330

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(유동)	506,120	506,120

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융자산(통화스왑)	716,000	716,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(비유동)	98,114	98,114

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	5,768,950	5,768,950

단기금융상품	15,819,267	15,819,267

매출채권및기타채권(유동)	22,545,936	22,545,936

장기금융상품	1,173,485	1,173,485

기타금융자산(비유동)	49,260	49,260

매출채권및기타채권(비유동)	2,475,067	2,475,067

소 계	47,831,965	47,831,965

금융자산 합계	49,152,199	49,152,199

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타금융부채(통화선도)	14,626	14,626

기타포괄손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(이자율스왑)	163,833	163,833

상각후원가 측정 금융부채

매입채무,미지급금,기타지급채무	21,008,752	21,008,752

단기차입금	37,812,784	37,812,784

유동성장기부채	1,796,706	1,796,706

유동성 사채	22,934,666	22,934,666

장기차입금	12,173,115	12,173,115

사채	7,000,000	7,000,000

소 계	102,726,023	102,726,023

금융부채 합계	102,904,482	102,904,482

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(당분기말)

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융자산(통화스왑)	-	1,030,000	-	1,030,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(투자신탁)	489,760	-	-	489,760

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	-	-	-	-

시장성 없는 지분증권	-	-	405,036	405,036

금융자산 합계	489,760	1,030,000	405,036	1,924,796

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타금융부채(통화선도)	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(이자율스왑)	-	78,392	-	78,392

금융부채 합계	-	78,392	-	78,392

(전기말)

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융자산(통화스왑)	-	716,000	-	716,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(투자신탁)	506,120	-	-	506,120

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	-	-	-	-

시장성 없는 지분증권	-	-	98,114	98,114

금융자산 합계	506,120	716,000	98,114	1,320,234

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(통화선도)	-	14,626	-	14,626

기타포괄손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(이자율스왑)	-	163,833	-	163,833

금융부채 합계	-	178,459	-	178,459

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

3) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전기 중 중요한 변동내용은 없습니다.