모나미 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 54(당)기 3분기 2021년 9월 30일 현재
제 53(전)기 3분기 2020년 9월 30일 현재
주식회사 모나미

1. 일반사항주식회사 모나미(이하 '당사')는 1967년 12월 28일에 설립되어 유통(문구류, 사무기기), 부동산(부동산 임대), 무역(수출입업 및 대행)을 주된 영업으로 하고 있습니다.

당사는 1974년 6월 26일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 당사의 자본금은 18,897,307천원이며, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

송하경	2,600,310	13.76

송삼석	581,655	3.08

송하철	858,114	4.54

송하윤	970,189	5.13

송재화	159,697	0.84

송근화	99,559	0.53

송지영	60,137	0.32

기 타	13,567,646	71.8

합 계	18,897,307	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 요약 분기기재무제표는 기업회계기준서 1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책

당사가 요약분기재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 당분기 부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 투자부동산의 공정가치모형 적용 당사는 전기 투자부동산에 대한 후속측정방법을 원가모형에서 경제적 실질이 반영된공정가치모형으로 변경하였는 바, 이에 따라 투자부동산의 장부금액을 공정가치로 소급하여 수정하였으며 이로 인한 재무적 영향은 다음과 같습니다. 2020년 9월 30일 현재 재무상태 및 경영성과 조정내역>

(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	당기순손익	총포괄손익

변경 전	136,507,975	82,963,652	53,544,323	(635,753)	(569,109)

조정사항 :

투자부동산 공정가치모형	20,374,523	-	20,374,523	322,845	322,845

조정사항에 따른 법인세 효과	-	4,411,369	(4,411,369)	-	-

합 계	20,374,523	4,411,369	15,963,154	322,845	322,845

변경 후	156,882,498	87,375,021	69,507,477	(312,908)	(246,264)

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 문구류, 컴퓨터소모품류, 기타(기업특판, 임대 등)로 구분하였습니다.보고기간말 현재 각 사업부문에 속한 주요 제품 및 상품의 현황은 다음과 같습니다.

사업본부	주요 제품 및 상품 현황

문구류	BP153(BALL POINT PEN), P-3000(PLUS PEN), 유성매직, 보드마카, 네임펜, 색연필 등 필기구류와 회화구류를 판매하고 있습니다.

컴퓨터소모품류	주로 프린터 관련 소모품으로서 잉크카트리지 및 토너가 대부분을 차지하고 있습니다.

기타	POD사업팀(인쇄, 출력서비스), 기업서비스팀(특판상품) 등으로 구성되어 있으며 임대부문도 포함하고 있습니다.

(1) 영업부문별 정보당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계

매출액	45,612,458	17,383,116	10,444,373	73,439,947

감가상각비	856,698	326,492	196,167	1,379,357

무형자산상각비	186,725	71,162	42,756	300,643

영업이익(손실)	2,612,732	305,372	(674,423)	2,243,681

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계

매출액	45,552,010	16,292,711	7,822,336	69,667,057

감가상각비	969,242	346,672	166,441	1,482,355

무형자산상각비	211,776	75,747	36,367	323,890

영업이익(손실)	1,147,474	330,964	(104,959)	1,373,479

(2) 지역별 정보당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계

총매출액	65,394,480	4,748,313	1,577,063	1,720,091	73,439,947

비유동자산(주1)	29,682,161	2,155,231	715,819	780,739	33,333,950

(주1) 유형자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계

총매출액	60,743,229	4,343,949	2,719,863	1,860,016	69,667,057

비유동자산(주1)	77,895,791	5,570,585	3,487,893	2,385,244	89,339,513

(주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	13,286,906	-	-	-	13,286,906

단기금융상품	21,010,000	-	-	-	21,010,000

매출채권및기타수취채권(주1)	14,452,179	-	-	-	14,452,179

장기금융상품	22,321,607	-	-	-	22,321,607

기타금융자산(비유동)	-	-	402,676	-	402,676

파생상품자산(비유동)	-	-	-	1,631,065	1,631,065

합 계	71,070,692	-	402,676	1,631,065	73,104,433

(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	1,160,504	-	-	-	1,160,504

단기금융상품	840,000	-	-	-	840,000

매출채권및기타수취채권(주1)	12,004,358	-	-	-	12,004,358

장기금융상품	9,007	-	-	-	9,007

기타금융자산(비유동)	-	-	402,676	1,335	404,011

합 계	14,013,869	-	402,676	1,335	14,417,880

(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

2) 금융부채(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융부채	당기손익공정가치 금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

단기차입금	10,430,914	-	-	10,430,914

장기차입금(주1)	12,428,000	-	-	12,428,000

사채(주1)	25,128,581	-	-	25,128,581

매입채무	7,134,790	-	-	7,134,790

미지급금	2,140,702	-	-	2,140,702

기타지급채무(주2)	4,419,018	-	-	4,419,018

기타금융부채(주2)	-	-	-	-

합 계	61,682,005	-	-	61,682,005

(주1) 유동성대체분이 포함되어 있습니다.(주2) 비유동 기타지급채무 및 기타금융부채가 포함되어 있습니다.(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융부채	당기손익공정가치 금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

단기차입금	15,639,407	-	-	15,639,407

장기차입금(주1)	16,875,000	-	-	16,875,000

사채(주1)	28,059,817	-	-	28,059,817

매입채무	9,244,131	-	-	9,244,131

미지급금	2,502,156	-	-	2,502,156

기타지급채무(주2)	3,983,058	-	-	3,983,058

기타금융부채(주2)	-	-	530,000	530,000

합 계	76,303,569	-	530,000	76,833,569

(주1) 유동성대체분이 포함되어 있습니다.(주2) 비유동 기타지급채무 및 기타금융부채가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. 1) 금융자산

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

이자수익	30,558	-	-	-	30,558

배당수익	-	-	12,223	-	12,223

평가손익(당기손익)	-	-	-	1,408,000	1,408,000

평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	172,949	172,949

합 계	30,558	-	12,223	1,580,949	1,623,730

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

이자수익	18,314	-	-	-	18,314

배당수익	-	-	3,923	-	3,923

평가손익(당기손익)	-	-	-	314,000	314,000

평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	-	-

합 계	18,314	-	3,923	314,000	336,237

2) 금융부채 (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융부채	당기손익공정가치 금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

이자비용	(1,210,209)	-	-	(1,210,209)

처분손익(당기손익)	-	1,441	-	1,441

평가손익(당기손익)	-	-	530,000	530,000

평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	-

합 계	(1,210,209)	1,441	530,000	(678,768)

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융부채	당기손익공정가치 금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

이자비용	(1,630,227)	-	-	(1,630,227)

처분손익(당기손익)	-	26,665	-	26,665

평가손익(당기손익)	-	-	-	-

평가손익(기타포괄손익)	-	-	66,644	66,644

합 계	(1,630,227)	26,665	66,644	(1,536,918)

6. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	2,516	2,889

예적금	13,284,390	1,157,615

합 계	13,286,906	1,160,504

7. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	차입금담보	17,710,000	-

장기금융상품	차입금담보	22,290,000	-

당좌개설보증금	3,000	3,000

8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	14,594,085	12,831,007

차감:대손충당금	(2,046,506)	(2,036,490)

매출채권 소계(순액)	12,547,579	10,794,517

미수금	1,586,357	1,030,017

차감:대손충당금	(799,974)	(799,974)

미수금 소계(순액)	786,383	230,043

예치보증금	749	1,449

합 계	13,334,711	11,026,009

대부분 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고있으며, 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 아니하므로 해당과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	기대손실률	대손충당금	채권잔액	기대손실률	대손충당금

1월 이하	9,573,910	0.2%	(22,781)	8,184,167	0.2%	(17,331)

1월 초과 ~ 3월 이하	2,494,206	1.2%	(29,416)	2,216,517	1.3%	(27,710)

3월 초과 ~ 6월 이하	528,989	1.2%	(6,498)	388,674	1.0%	(3,641)

6월 초과	1,996,980	99.5%	(1,987,811)	2,041,649	97.4%	(1,987,808)

합 계	14,594,085	-	(2,046,506)	12,831,007	-	(2,036,490)

당사는 거래상대방 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	채권회수	대손충당금환입	기 말

매출채권	(2,036,490)	(6,469)	(3,547)	-	(2,046,506)

미수금	(799,974)	-	-	(799,974)

합 계	(2,836,464)	(6,469)	(3,547)	-	(2,846,480)

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	채권회수	대손충당금환입	기 말

매출채권	(2,099,838)	-	(7,094)	70,441	(2,036,490)

미수금	(865,174)	-	-	65,200	(799,974)

합 계	(2,965,012)	-	(7,094)	135,641	(2,836,464)

손상된 채권에 대한 충당금설정액은 포괄손익계산서상 판매관리비 및 기타비용에 포함되어 있으며, 충당금환입액은 포괄손익계산서상 판매관리비 및 기타수익에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 신용위험 및 대손충당금당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

9. 기타금융자산(1) 당분기 및 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	404,011	811,676

취득	-	307,000

손익으로 계상한 평가손익	1,408,000	314,000

자본으로 계상한 평가손익	221,730	1,335

손상	-	-

처분	-	(1,030,000)

기말	2,033,741	404,011

차감:유동항목	-	-

비유동항목	2,033,741	404,011

(2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동

시장성 없는 금융자산	통화스왑(주1)	1,408,000	-

시장성 없는 금융자산	이자율스왑(주1)	223,065	1,335

시장성 없는 금융자산	지분증권-국내	402,676	402,676

합 계	2,033,741	404,011

(주1) 외화차입금의 환율 및 이자율변동위험을 헷지하기 위하여 통화 및 이자율스왑계약을 체결하였습니다(주석 35참조).

10. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	14,158,143	12,643,175

상품평가손실충당금	(698,393)	(474,424)

제품	1,100	-

원재료	48,563	-

재공품	6,186	-

미착품	293,255	306,859

합 계	13,808,854	12,475,610

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가

재고자산평가손실	(223,969)	-

재고자산평가손실환입	-	74,714

11. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	15,325,519	-	15,325,519

건물	10,135,617	(3,210,705)	6,924,912

구축물	1,481,738	(364,824)	1,116,914

기계장치	4,592,382	(3,391,489)	1,200,893

차량운반구	146,624	(146,618)	6

공구와기구	8,777,878	(7,561,164)	1,216,714

비품	6,587,095	(5,992,552)	594,543

건설중인자산	2,859,961	-	2,859,961

사용권자산(부동산)	466,098	(249,922)	216,176

사용권자산(차량)	946,209	(264,404)	681,805

합 계	51,319,121	(21,181,678)	30,137,443

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	21,531,419	-	21,531,419

건물	14,183,356	(4,017,700)	10,165,656

구축물	1,641,666	(368,137)	1,273,529

기계장치	3,961,562	(3,253,510)	708,052

차량운반구	174,909	(167,832)	7,077

공구와기구	8,860,719	(7,553,739)	1,306,980

비품	6,498,055	(5,906,858)	591,197

건설중인자산	565,180	-	565,180

사용권자산(부동산)	393,807	(205,653)	188,154

사용권자산(차량)	536,751	(174,928)	361,823

합 계	58,347,424	(21,648,357)	36,699,067

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	감가상각비	기 말

토지	21,531,419	451,040	-	(6,656,940)	-	15,325,519

건물	10,165,656	224,519	-	(3,097,388)	(367,875)	6,924,912

구축물	1,273,529	-	-	(93,957)	(62,658)	1,116,914

기계장치	708,052	363,740	(206,118)	473,198	(137,979)	1,200,893

차량운반구	7,077	-	(5,185)	-	(1,886)	6

공구와기구	1,306,980	241,340	(210,294)	152,300	(273,612)	1,216,714

비품	591,197	177,590	(5,903)	-	(168,341)	594,543

건설중인자산	565,180	2,920,279	-	(625,498)	-	2,859,961

사용권자산(부동산)	188,154	284,191	(3,445)	-	(252,724)	216,176

사용권자산(차량)	361,823	434,264	-	-	(114,282)	681,805

합 계	36,699,067	5,096,963	(430,945)	(9,848,285)	(1,379,357)	30,137,443

(주1) 대체증감은 매각예정비유동자산으로의 대체분, 사용목적변경으로 인한 유형자산에서 투자부동산으로의 대체분과 건설중인자산의 본계정 대체분입니다.

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	감가상각비	기 말

토지	9,941,104	-	-	11,590,315	-	21,531,419

건물	7,555,019	-	-	3,042,298	(431,661)	10,165,656

구축물	557,368	380,307	-	388,643	(52,789)	1,273,529

기계장치	519,371	344,000	(26,646)	-	(128,673)	708,052

차량운반구	13,312	-	(2)	-	(6,233)	7,077

공구와기구	982,085	810,888	(169,725)	-	(316,268)	1,306,980

비품	617,541	234,851	(38,641)	-	(222,553)	591,197

건설중인자산	6,020,290	1,819,785	-	(7,274,895)	-	565,180

사용권자산(부동산)	789,165	133,578	(115,100)	-	(619,489)	188,154

사용권자산(차량)	383,170	148,277	(30,200)	-	(139,424)	361,823

합 계	27,378,425	3,871,686	(380,314)	7,746,361	(1,917,090)	36,699,067

(주1) 대체증감은 사용목적변경으로 인한 투자부동산에서 유형자산으로의 대체분과 건설중인자산의 본계정 대체분입니다.

(3) 전분기 중 특정차입금에서 발생한 차입원가 41,379천원을 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함하였으며, 특정차입금에 적용된 자본화이자율은 1.51% ~ 2.01%입니다.

12. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	1,582,833	53,574,074

구축물	-	487,887

합 계	1,582,833	54,061,961

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	공정가치변동	대체증감(주1)	기 말

토지	53,574,074	-	-	-	(51,991,241)	1,582,833

구축물	487,887	-	-	-	(487,887)	-

합 계	54,061,961	-	-	-	(52,479,128)	1,582,833

(주1) 대체증감은 매각예정비유동자산으로의 대체분이며, 2021년 9월 30일로 매각 완료 되었습니다. ※관련공시:주요사항보고서(유형자산양도결정) 21.01.28. 주요사항보고서(유형자산양도결정_정정신고) 21.09.09 (전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	공정가치변동	대체증감(주1)	기 말

토지	54,607,563	-	(1,503,170)	4,785,100	(4,315,419)	53,574,074

건물	3,090,480	-	(41,851)	(6,330)	(3,042,299)	-

구축물	876,530	-	-	-	(388,643)	487,887

합 계	58,574,573	-	(1,545,021)	4,778,770	(7,746,361)	54,061,961

(주1) 대체증감은 사용목적변경으로 인한 투자부동산에서 유형자산으로의 대체분입니다.

(3) 당사는 투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.

(4) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	관측불가능한투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치 특정치 간의 연관성

토 지	공시지가기준법	시점수정 (지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함

개별요인 (획지조건 등)	획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

그 밖의 요인 (지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

건물,구축물	원가법	재조달원가	재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 감소(증가)함

보고기간말 현재 투자부동산 공정가치측정치의 공정가치 서열체계 수준은 모두 수준3으로 분류됩니다. 전분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 608,997천원입니다.

13. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	125,082	(40,790)	-	84,292

회원권	773,668	-	(186,004)	587,664

소프트웨어	2,230,369	(2,143,626)	(26,685)	60,058

개발비	1,381,675	(1,336,195)	-	45,480

기타의무형자산	2,745,191	(1,856,470)	(52,540)	836,181

합 계	7,255,985	(5,377,081)	(265,229)	1,613,675

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	125,082	(38,736)	-	86,346

회원권	638,469	-	(186,004)	452,465

소프트웨어	2,211,868	(2,124,558)	(26,685)	60,625

개발비	1,381,675	(1,306,663)	-	75,012

기타의무형자산	2,745,191	(1,606,480)	(52,540)	1,086,171

합 계	7,102,285	(5,076,437)	(265,229)	1,760,619

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손 상	기 말

산업재산권	86,346	-	-	(2,054)	-	84,292

회원권	452,465	163,230	(28,031)	-	-	587,664

소프트웨어	60,625	18,500	-	(19,067)	-	60,058

개발비	75,012	-	-	(29,532)	-	45,480

기타의무형자산	1,086,171	-	-	(249,990)	-	836,181

합 계	1,760,619	181,730	(28,031)	(300,643)	-	1,613,675

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손 상	기 말

산업재산권	89,085	-	-	(2,739)	-	86,346

회원권	755,388	325,050	(627,973)	-	-	452,465

소프트웨어	112,780	9,000	-	(53,728)	(7,427)	60,625

개발비	138,626	-	-	(63,614)	-	75,012

기타의무형자산	1,244,179	341,500	(158,850)	(307,838)	(32,820)	1,086,171

합 계	2,340,058	675,550	(786,823)	(427,919)	(40,247)	1,760,619

(3) 당분기 및 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

개발비	-	-

경상연구개발비(판관비)	99,324	84,713

합 계	99,324	84,713

14. 리스(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	216,176	188,154

차량운반구	681,805	361,823

합 계	897,981	549,977

(2) 당분기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

사용권자산의 감가상각비

부동산	252,724	619,489

차량운반구	114,282	139,424

합 계	367,006	758,913

리스부채에 대한 이자비용	16,633	33,877

단기리스료 및 소액자산 리스료	110,042	140,413

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	437,304	411,734	292,069	276,650

1년 초과 5년 이내	539,021	505,831	307,184	294,749

5년 초과	-	-	-	-

합 계	976,325	917,565	599,253	571,399

(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	411,734	276,650

비유동	505,831	294,749

합 계	917,565	571,399

15. 종속기업투자

(1) 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	법인설립 및영업 소재지	결산월	주요 영업활동

상해모나미문화용품(유)	중국	12월	문구류 판매

㈜모나미이미징솔루션즈	한국	12월	사무용장비 임대 및 판매

ZENITH-MONAMI	폴란드	12월	문구류 판매

Monami(Thailand)Co.,Ltd.(주1)	태국	9월	문구류 제조 및 판매

㈜항소	한국	12월	수입사무용품 판매

플라맥스㈜(주2)	한국	12월	프라스틱류 제조 및 판매

㈜엠텍(주3)	한국	12월	문구류 제조 및 판매

(주1) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업인 당사(79.35%)와 종속기업인 ㈜항소(20.61%)가 합동소유하고 있습니다. 당분기 중 지배기업인 당사의 유상증자 단독 참여로 상기 종속회사의 지분율이 77.69%에서 79.35%로 변경되었습니다. (주2) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업인 당사(33.02%)와 종속기업인 ㈜항소(33.82%) 및 ㈜엠텍(33.16%)이 합동소유하고 있습니다. 당분기 중 지배기업인 당사의 유상증자 단독 참여로 상기 종속회사의 지분율이 12.14%에서 33.02%로 변경되었습니다. ( 주3) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업인 당사(21.49%)와 종속기업인 ㈜항소(78.51%)가 합동소유하고 있습니다. 한편, 전기말 현재 종속기업에 포함되었던 모나미교육법인모나르떼(주)는 2021년 3월 30일자로 청산종결(폐업일 : 2020년 12월 30일) 되어 종속기업에서 제외하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

상해모나미문화용품(유)	-	100.00	2,573,537	1,298,876

㈜모나미이미징솔루션즈	127,600	100.00	2,170,000	2,170,000

ZENITH-MONAMI	12,040	70.00	2,365,629	591,474

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	33,009	79.35	11,634,401	7,504,140

㈜항소	151,200	94.50	3,130,128	20,971,712

플라맥스 ㈜	24,106	33.02	933,770	933,770

㈜엠텍	19,244	21.49	353,607	353,607

합 계	23,161,072	33,823,579

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

상해모나미문화용품(유)	-	100.00	2,573,537	1,298,876

㈜모나미이미징솔루션즈	127,600	100.00	2,170,000	2,170,000

ZENITH-MONAMI	12,040	70.00	2,365,629	591,474

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	29,909	77.69	10,520,881	6,390,620

㈜항소	151,200	94.50	3,130,128	20,971,712

플라맥스 ㈜	6,756	12.14	124,150	124,150

㈜엠텍	19,244	21.49	353,606	353,606

모나미교육법인모나르떼㈜	300,000	100.00	1,500,000	-

합 계	22,737,931	31,900,438

(3) 당분기 및 전기 중 종속기업투자주식의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	기타증감	기 말

상해모나미문화용품(유)	1,298,876	-	-	-	1,298,876

㈜모나미이미징솔루션즈	2,170,000	-	-	-	2,170,000

ZENITH-MONAMI	591,474	-	-	-	591,474

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	6,390,620	1,113,520	-	-	7,504,140

㈜항소	20,971,712	-	-	-	20,971,712

플라맥스㈜	124,150	809,620	-	-	933,770

㈜엠텍	353,607	-	-	-	353,607

합 계	31,900,438	1,923,140	-	-	33,823,579

(전 기)

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	손 상	기 말

상해모나미문화용품(유)	1,298,876	-	-	-	1,298,876

㈜모나미이미징솔루션즈	2,170,000	-	-	-	2,170,000

ZENITH-MONAMI	591,474	-	-	-	591,474

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	6,390,620	-	-	-	6,390,620

㈜항소	20,971,712	-	-	-	20,971,712

플라맥스㈜	124,150	-	-	-	124,150

㈜엠텍	353,607	-	-	-	353,607

모나미교육법인모나르떼㈜	1,500,000	-	-	(1,500,000)	-

합 계	33,400,438	-	-	(1,500,000)	31,900,438

(4) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

회사명	총자산	자기자본	매출액	당기손익

상해모나미문화용품(유)	3,162,179	2,175,712	3,280,910	83,977

㈜모나미이미징솔루션즈	6,148,609	1,187,740	7,767,202	195,538

ZENITH-MONAMI	966,994	448,902	202,282	2,558

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	20,911,992	7,550,890	10,210,956	(912,390)

㈜항소	42,592,271	39,303,118	16,490,682	1,315,196

플라맥스㈜	9,903,589	3,712,898	8,472,538	99,591

㈜엠텍	6,586,481	5,270,683	4,699,649	157,551

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	총자산	자기자본	매출액	당기손익

상해모나미문화용품(유)	2,743,213	1,904,474	3,695,143	(512,446)

㈜모나미이미징솔루션즈	4,655,022	992,201	8,656,924	71,051

ZENITH-MONAMI	838,742	439,416	379,380	29,128

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	20,808,663	7,645,541	16,162,435	(870,028)

㈜항소	41,934,867	38,107,922	21,027,137	431,833

플라맥스㈜	9,851,040	2,803,687	9,517,915	(1,249,834)

㈜엠텍	7,474,860	5,113,131	6,146,723	(25,772)

모나미교육법인모나르떼㈜	93,539	57,603	388,251	(885,645)

16. 비유동 기타수취채권보고기간말 현재 비유동 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	1,117,468	978,349

상기의 비유동 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

17. 기타유동 및 비유동자산보고기간말 현재 기타유동 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	3,237,571	1,522,616

선급비용	71,224	57,773

반환재고회수권(주1)	136,207	128,888

유동 합계	3,445,002	1,709,276

비유동

기타투자자산	135,326	135,326

(주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반환재고회수권으로 인식하였습니다.

18. 기타지급채무보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미지급비용	1,456,479	1,037,686

리스부채	411,734	276,650

유동 합계	1,868,213	1,314,336

비유동

임대보증금	25,900	190,900

예수보증금	2,019,074	2,183,074

리스부채	505,831	294,749

비유동 합계	2,550,805	2,668,723

19. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동(유동성장기차입금 포함)

은행차입금	19,740,247	17,568,207

사채	2,000,000	7,000,000

유동 합계	21,740,247	24,568,207

비유동

은행차입금	3,118,667	14,946,200

사채	23,698,000	21,760,000

사채할인발행차금	(569,419)	(700,183)

비유동 합계	26,247,248	36,006,017

총차입금 합계	47,987,495	60,574,224

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

구매자금	신한은행	3.11	1,123,590	2,652,000

〃	하나은행	2.69	877,000	804,094

USANCE	하나은행	1.15	818,047	1,283,313

〃	우리은행	1.12	712,277	-

수출성장자금대출	한국수출입은행	2.33	1,900,000	1,900,000

일반대출	산업은행	3.01	-	2,000,000

〃	국민은행	3.93	2,000,000	-

〃	신한은행	2.70	3,000,000	3,000,000

한도대출	우리은행	2.83	-	4,000,000

합 계	10,430,914	15,639,407

상기 차입금에 대하여 토지, 건물 및 재고자산이 담보 로 제공되어 있습니다 ( 주석 32 참조 ).

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

시설자금	산업은행	1.33~1.51	-	5,000,000	-

〃	신한은행	2.41	3,928,000	-	3년 분할상환

일반대출	신한은행	3.82	-	3,000,000	3년거치 만기일시상환

〃	국민은행	3.00	7,500,000	7,500,000	2년거치 만기일시상환

〃	국민은행	3.92	1,000,000	1,375,000	3년 분할상환

합 계	12,428,000	16,875,000

차감:유동성대체	(9,309,333)	(1,928,800)

잔 액	3,118,667	14,946,200

상기 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보 로 제공되어 있습니다 ( 주석 32 참조 ).

(4) 보고기간말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

모나미 54 무보증사채	2019.11.15	2021.11.15	3.83	2,000,000	7,000,000	만기일시상환

외화표시사모사채(FRN)	2020.11.23	2023.11.22	3M Libor+1.00	23,698,000	21,760,000	만기일시상환

합 계	원금	25,698,000	28,760,000

사채할인발행차금	(569,418)	(700,183)

유동성사채	원 금	2,000,000	(7,000,000)

사채할인발행차금	-	-

잔 액	원 금	23,698,000	21,760,000

사채할인발행차금	(569,418)	(700,183)

(5) 보고기간말 현재 장기차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	합 계	상 환 금 액

2022년 9월	2023년 9월	2024년 9월	2025년 9월	2026년 9월이후

장기차입금 및 사채	38,125,999	11,309,333	1,809,333	25,007,333	-	-

20. 법인세비용과 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 28.46%이며, 전분기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.21. 기타부채 및 기타금융부채 (1) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선수금	851,276	490,475

예수금	58,801	50,870

환불부채(주1)	268,425	266,909

유동 합계	1,178,502	808,255

(주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반환재고회수권으로 인식하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동

당기손익 공정가치 위험회피수단

통화 스왑(주1)	-	530,000

(주1) 외화차입금의 환율 및 이자율변동위험을 헤지하기 위하여 통화 및 이자율스왑계 약을 체결하였습니다( 주석 35참조 ).

22. 자본금 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 액면금액	1,000원	1,000원

발행한 주식의 수	18,897,307주	18,897,307주

자본금	18,897,307,000원	18,897,307,000원

23. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가적립금	11,953,922	11,953,922

기타자본잉여금	2,235,032	2,235,032

합 계	14,188,954	14,188,954

(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권평가손익	(83,250)	(83,250)

파생상품평가손익	173,991	1,042

합 계	90,741	(82,208)

(3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	평가손익	법인세효과	기 말

지분증권평가손익	(83,250)	-	-	(83,250)

파생상품평가손익	1,042	221,730	(48,781)	173,991

합 계	(82,208)	221,730	(48,781)	90,741

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	평가손익	법인세효과	기 말

지분증권평가손익	(83,250)	-	-	(83,250)

파생상품평가손익	(127,789)	147,922	(19,091)	1,042

합 계	(211,039)	147,922	(19,091)	(82,208)

24. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	3,083,540	2,951,259

임의적립금

기업합리화적립금	1,096,052	1,096,052

재무구조개선적립금	1,303,850	1,303,850

시설적립금	100,000	100,000

소 계	2,499,902	2,499,902

미처분이익잉여금	35,160,464	22,040,687

합 계	40,743,906	27,491,848

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	27,491,848	27,150,160

당기순손익	14,574,869	1,408,179

자산재평가손익	-	256,320

배당금지급	(1,322,811)	(1,322,811)

기 말	40,743,906	27,491,848

(3) 당분기 및 전기 중 지급한 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	18,897,307주	-	18,897,307주	70	1,322,811,490

(전 기)

(단위 : 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	18,897,307주	-	18,897,307주	70	1,322,811,490

25. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	2,343,618	6,749,378	2,177,885	6,553,997

퇴직급여	158,817	440,691	184,890	481,445

복리후생비	276,431	787,628	222,535	717,669

여비교통비	7,252	29,718	6,913	89,163

통신비	38,139	131,592	38,883	126,931

수도광열비	6,674	21,512	6,096	17,778

전력비	48,054	156,295	56,259	176,300

세금과공과	326,881	754,027	291,638	707,901

지급임차료	36,364	110,042	37,333	103,242

감가상각비	455,978	1,353,382	498,285	1,482,355

수선비	6,279	29,155	13,881	40,882

보험료	40,469	127,763	35,869	133,964

접대비	12,688	41,910	12,153	38,572

판매촉진비	157,337	408,074	176,184	438,224

광고선전비	324,452	873,784	168,550	695,303

운반비	18,905	111,385	21,516	41,390

소모품비	144,696	465,350	106,140	387,054

지급수수료	2,012,631	6,023,081	1,875,129	5,617,510

도서인쇄비	2,114	11,052	3,664	11,552

교육훈련비	4,275	22,911	737	2,690

차량유지비	30,305	81,990	27,368	76,794

수출비	85,448	217,736	37,796	187,261

무형자산상각비	98,429	300,643	100,965	323,890

경상연구개발비	29,119	99,324	29,975	84,713

대손상각비	7,703	6,469	(10,293)	(18,607)

합 계	6,673,058	19,354,892	6,120,351	18,517,973

26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료의 사용액	6,633	26,486	-	-

상품등의판매	16,727,354	51,608,670	16,150,062	49,775,605

제품과 재공품의 변동	(8,898)	(20,529)	-	-

급여	2,363,279	6,793,832	2,177,885	6,553,997

퇴직급여	158,816	440,691	184,890	481,445

복리후생비	277,175	789,597	222,535	717,669

여비교통비	7,339	29,918	6,913	89,163

통신비	38,155	131,638	38,883	126,931

수도광열비	6,703	21,584	6,096	17,778

전력비	49,160	158,818	56,259	176,300

세금과공과	327,652	755,822	291,638	707,901

지급임차료	41,687	123,541	37,333	103,242

감가상각비	470,297	1,379,357	498,285	1,482,355

수선비	6,279	29,155	13,881	40,882

보험료	40,469	127,763	35,869	133,964

접대비	12,688	41,910	12,153	38,572

판매촉진비	157,337	408,074	176,184	438,224

광고선전비	324,452	873,784	168,550	695,303

운반비	19,352	112,745	21,516	41,390

소모품비	147,516	470,470	106,140	387,054

지급수수료	2,014,557	6,026,611	1,875,129	5,617,510

도서인쇄비	2,113	11,052	3,664	11,552

교육훈련비	4,275	22,911	737	2,690

차량유지비	30,305	81,990	27,368	76,794

수출비	85,448	217,736	37,796	187,261

무형자산상각비	98,429	300,643	100,965	323,890

경상연구개발비	29,120	99,324	29,975	84,713

대손상각비	7,703	6,469	(10,293)	(18,607)

외주가공비	10,695	29,900	-	-

기타	96,304	96,304	-	-

합 계	23,552,394	71,196,266	2,270,413	68,293,578

27. 종업원급여당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	7,039,727	6,553,997

사회보장비용(4대보험)	667,741	566,821

퇴직(연금)급여	440,491	481,445

합 계	8,147,959	7,602,263

종업원수(명)	191	188

28. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

대손충당금환입액	-	-	65,200	65,200

외환차익	76,613	282,089	103,547	293,562

외화환산이익	76,148	95,595	497,272	59,190

유형자산처분이익	5,403	8,302	8,321	41,100

무형자산처분이익	-	-	60,242	60,242

투자부동산처분이익	19,164,587	19,164,587	-	-

잡이익	55,490	177,378	197,366	262,388

투자부동산평가이익	-	-	120,490	120,490

파생상품평가이익	1,098,000	1,938,000	-	314,000

통화선도거래이익	-	1,441	1,112	38,106

합 계	20,476,241	21,667,392	1,053,550	1,254,278

기타비용

외환차손	131,534	352,269	22,996	344,944

외화환산손실	1,144,377	2,006,870	25,020	365,142

기부금	9,134	21,074	-	-

재고폐기손실	-	-	-	778,323

잡손실	183	37,350	11,013	30,700

유형자산처분손실	1	64,588	9,145	125,425

무형자산처분손실	-	1,668	-	-

파생상품평가손실	-	-	544,000	-

통화선도거래손실	-	-	8,263	11,441

합 계	1,285,229	2,483,819	620,437	1,655,975

29. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	8,343	30,557	6,850	18,314

배당금수익	-	125,623	-	117,323

합 계	8,343	156,180	6,850	135,637

금융비용

이자비용	406,649	1,210,209	530,948	1,630,227

순금융수익	(398,306)	(1,054,029)	(524,098)	(1,494,590)

30. 주당손익 (1) 기본주당손익은 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당손익은 당기순손익을 가중평균유통보통주식수에 잠재적보통주가 보통주로 변경될 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.(2) 당분기 및 전분기의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익(손실)	13,465,313,690	14,574,869,705	384,377,936	(312,907,686)

가중평균유통보통주식수(주1)	18,897,307	18,897,307	18,897,307	18,897,307

기본주당손익	713	771	20	(17)

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	18,897,307	18,897,307	18,897,307	18,897,307

자기주식 효과	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	18,897,307	18,897,307	18,897,307	18,897,307

당사는 보통주만 발행하였으며, 희석성 잠재적보통주를 발행하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

31. 특수관계자거래 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최상위지배기업	㈜모나미

종속기업	상해모나미문화용품(유)

㈜모나미이미징솔루션즈

ZENITH-MONAMI

Monami(Thailand)Co.,Ltd.

㈜항소

플라맥스㈜

㈜엠텍

기타 특수관계자	㈜티펙스

한편, 전기말 현재 종속기업에 포함되었던 모나미교육법인모나르떼(주)는 2021년 3월 30일자로 청산종결(폐업일 : 2020년 12월 30일) 되어 특수관계자에서 제외하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	매 출	유ㆍ무형자산매각	기 타	합 계	매 입	지분취득	기 타	합 계

종속기업

상해모나미문화용품(유)	1,747,849	-	-	1,747,849	140,834	-	-	140,834

㈜모나미이미징솔루션즈	1,540,922	-	(249)	1,540,673	10,475	-	163,678	174,153

ZENITH-MONAMI	145,758	-	-	145,758	-	-	-	-

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	946,278	368,515	-	1,314,793	8,883,039	1,113,520	6,243	10,002,802

㈜항소	33,603	-	114,920	148,523	60,366	-	712	61,078

플라맥스㈜	210,998	-	690	211,688	2,164,145	809,620	7,632	2,981,397

㈜엠텍	93,027	24,283	440	117,750	4,582,314	-	20,261	4,602,575

모나미교육법인모나르떼㈜	-	-	-	-	-	-	-	-

기타 특수관계자

㈜티펙스	24,041	2,700	-	26,741	307,920	-	2,822,717	3,130,637

합 계	4,742,476	395,498	115,801	5,253,775	16,149,093	1,923,140	3,021,243	21,093,476

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	매 출	유ㆍ무형자산매각	기 타	합 계	매 입	지분취득	기 타	합 계

종속기업

상해모나미문화용품(유)	1,438,523	-	-	1,438,523	49,500	-	149	49,649

㈜모나미이미징솔루션즈	1,028,385	-	4,180	1,032,565	11,655	-	115,684	127,339

ZENITH-MONAMI	202,242	-	-	202,242	-	-	-	-

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	403,629	-	-	403,629	10,134,615	-	6,612	10,141,227

㈜항소	38,917	-	114,950	153,867	53,485	-	5,068	58,553

플라맥스㈜	264,006	38,000	710	302,716	1,636,180	-	11,186	1,647,366

㈜엠텍	40,510	73,120	490	114,120	4,727,149	-	11,515	4,738,664

모나미교육법인모나르떼㈜	17,870	158,850	-	176,720	2,999	-	4,000	6,999

기타 특수관계자

㈜티펙스	26,841	1,000	-	27,841	185,198	-	2,804,422	2,989,620

합 계	3,460,923	270,970	120,330	3,852,223	16,800,781	-	2,958,636	19,759,417

(3) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	합 계	매입채무	미지급금	임대보증금	합 계

종속기업

상해모나미문화용품(유)	1,054,504	10,171	-	1,064,675	-	-	-	-

㈜모나미이미징솔루션즈	225,353	522	-	225,875	1,692	20,919	20,000	42,611

ZENITH-MONAMI	108,352	-	-	108,352	-	-	-	-

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	224,062	68,070	-	292,132	398,375	-	-	398,375

㈜항소	7,420	-	-	7,420	2,978	-	-	2,978

플라맥스㈜	80,353	-	-	80,353	753,466	1,104	-	754,570

㈜엠텍	47,606	-	-	47,606	1,473,568	1,866	-	1,475,434

기타 특수관계자

㈜티펙스	2,705	-	600,000	602,705	44,346	1,056,939	900	1,102,185

합 계	1,750,355	78,763	600,000	2,429,118	2,674,425	1,080,828	20,900	3,776,153

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	합 계	매입채무	미지급금	임대보증금	합 계

종속기업

상해모나미문화용품(유)	834,404	-	-	834,404	-	-	-	-

㈜모나미이미징솔루션즈	423,884	545	-	424,429	1,837	13,918	20,000	35,755

ZENITH-MONAMI	3,628	-	-	3,628	-	-	-	-

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	67,246	37,491	-	104,737	622,580	184	-	622,764

㈜항소	3,696	-	5,000	8,696	31,594	550	-	32,144

플라맥스㈜	385,129	-	-	385,129	470,041	2,294	-	472,335

㈜엠텍	4,921	-	-	4,921	2,595,068	2,149	-	2,597,217

모나미교육법인모나르떼㈜	-	-	-	-	-	50,055	-	50,055

기타 특수관계자

㈜티펙스	2,323	1,057	600,000	603,380	50,506	1,085,026	900	1,136,432

합 계	1,725,231	39,093	605,000	2,369,324	3,771,626	1,154,176	20,900	4,946,702

특수관계자에 대한 채권은 주로 판매거래에서 발생한 매출채권, 미수금, 선급금입니다. 특수관계자 채권에 대해 당기말 현재 대손충당금 설정액은 0원입니다. 특수관계자에 대한 채무는 주로 구입거래에서 발생한 매입채무와 미지급금입니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기 급여	1,382,859	1,330,707

퇴직급여	-	-

합 계	1,382,859	1,330,707

32. 담보제공자산(1) 보고기간말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	과 목	장부가액	담보설정액	담보권자

용인 물류센터	토 지	3,284,164	17,400,000	국민은행,하나은행

건 물	3,862,163

안산 사사동	토 지	1,582,833	2,000,000	하나은행

안성 당목리 물류센터	토 지	4,315,419	11,798,460	신한은행,하나은행

건 물	2,839,479

용인 테크노밸리	토 지	7,274,895	7,713,600	신한은행

재고자산	상 품	13,808,854	2,600,000	한국수출입은행

(2) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자의 차입금을 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	과 목	제공받은 회사	담보설정액	담보권자

안성 당목리 물류센터	토지,건물	Monami(Thailand)Co.,Ltd.	6,102,000	신한은행

33. 지급보증 (1) 보고기간말 현재 차입금 등과 관련하여 당사가 타인 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

보증제공자	보증금액	보증내용	제공처

대표이사	USD 1,200,000	신용장 보증	우리은행

USD 2,400,000	하나은행

EUR 336,000	외화지급 보증	신한은행

USD 2,877,898

2,400,000	차입금 보증	한국수출입은행

14,100,000	국민은행

5,400,000	하나은행

1,200,000	기업은행

2,146,675	신한은행

신한은행	USD 240,000	차입금 보증(STAND BY L/C)	신한은행(독일)

EUR 280,000

USD 3,500,000	신한은행(싱가폴)

USD 1,000,000

USD 20,000,000	외화표시사모사채(FRN) 보증	사채인수금융기관

한편, 당사는 서울보증보험(주)으로부터 이행지급보증 등 702,243천원을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

보증내역	제공받은 회사	보증금액	원화(환산)금액	보증제공처

연대보증	Monami(Thailand)Co.,Ltd.	USD 3,500,000	4,147,150	신한은행

연대보증	ZENITH MONAMI	EUR 336,000	461,768	신한은행

연대보증	(주)모나미이미징솔루션즈	-	1,389,677	휴렛팩커드파이낸셜서비스(유)

연대보증	(주)모나미이미징솔루션즈	-	1,100,000	국민은행

합 계	7,098,595

34. 우발부채와 약정사항

( 1 ) 보고기간말 현재 당사가 금융기관과 약정한 여신한도 현황은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관	일반대출	한도대출	구매자금	유산스	시설대출

우리은행	-	-	-	USD 1,000,000	-

한국수출입은행	1,900,000	-	-	-	-

국민은행	11,000,000	1,000,000	-	-	-

하나은행	-	-	4,500,000	USD 2,000,000	-

신한은행	3,000,000	600,000	3,000,000	-	3,928,000

기업은행	-	-	1,000,000	-	-

합 계	15,900,000	1,600,000	8,500,000	USD 3,000,000	3,928,000

(2) 당사는 기업은행과 총 20,000,000천원 발행한도의 전자방식 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다.

35. 파생상품 계약 당사는 거래목적에 따라 매매목적과 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 당사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 매매목적의 거래는 환율의 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자 하는 것으로서 통화선도를 이용하고 있습니다. 위험회피목적의 거래는 당사가 발행하고 있는 외화사채에 대한 환율 및 이자율 변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화스왑 및 이자율스왑을 이용하고 있습니다.

(1) 보고기간말 현재 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	미결제약정금액	장부금액

자 산	부 채

위험회피목적 파생상품

통화 및 이자율스왑	22,290,000	1,631,065	-

합 계	22,290,000	1,631,065	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	미결제약정금액	장부금액

자 산	부 채

위험회피목적 파생상품

통화 및 이자율스왑	22,290,000	1,336	530,000

합 계	22,290,000	1,336	530,000

(2) 보고기간말 현재 당사는 외화사채의 환율 및 이자율변동위험을 헷지하기 위하여 해당 위험에 대응하는 통화 및 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과같습니다. (당분기말)

(원화단위 : 천원)

계약금융기관	계약내용	공정가치	평가손익

구 분	금 액	조 건	만기일	당기손익	기타포괄손익

신한은행	수 취	USD 20,000,000	3M Libor+1.0%	2023.11.22	1,631,065	1,408,000	223,065

지 급	22,290,000	1.26%

(전기말)

(원화단위 : 천원)

계약금융기관	계약내용	공정가치	평가손익

구 분	금 액	조 건	만기일	당기손익	기타포괄손익

신한은행	수 취	USD 20,000,000	3M Libor+1.0%	2023.11.22	(528,664)	(530,000)	1,336

지 급	22,290,000	1.26%

현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 보고기간말로부 터 26개월 이내입니다.

36. 비현금거래 (1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	625,498	7,274,895

유형자산의 매각예정비유동자산 대체	9,754,327	-

투자부동산의 매각예정비유동자산 대체	52,573,086	-

장기차입금의 유동성대체	9,898,573	120,279

파생상품자산부채 대체	530,000	-

장기금융상품의 유동성대체	-	240,000

투자부동산의 유형자산 대체	-	6,243,018

사용권자산과관련된 리스부채대체	715,009	102,215

리스부채 유동성대체	503,906	184,234

37. 재무위험관리(1) 재무위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 자금부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험(가) 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

구 분	USD	EUR	JPY

자 산

현금및현금성자산	149,313.30	92,981.45	1,673,363.00

매출채권및기타채권	1,299,569.69	78,804.72	-

외화자산 계	1,448,882.99	171,786.17	1,673,363.00

부 채

매입채무	519,972.93	-	-

미지급금	317,199.00	-	-

단기차입금	1,291,521.64	-	-

사채	19,519,437.47	-	-

외화부채 계	21,648,131.04	-	-

(전기말)

구 분	USD	EUR	JPY

자 산

현금및현금성자산	231,477.46	52,636.83	1,357,103.00

매출채권및기타채권	1,127,459.93	2,711.28	-

외화자산 계	1,358,937.39	55,348.11	1,357,103.00

부 채

매입채무	761,243.58	-	-

미지급금	439,522.47	-	73,800.00

단기차입금	1,179,515.87	-	-

사채	19,356,449.88	-	-

외화부채 계	21,736,731.80	-	73,800.00

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(2,393,409)	2,393,409	(2,369,503)	2,369,503

EUR	23,609	(23,609)	34,605	(34,605)

JPY	1,771	(1,771)	11,038	(11,038)

(나) 가격위험당사는 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권이 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 (기타금융자산)으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. (다) 이자율 위험당사의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간말 현재 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	(46,795)	46,795	(89,991)	89,991

2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 거래처의 경우 담보제공을 요구하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	13,286,906	1,160,504

장ㆍ단기금융상품	43,331,608	849,008

기타금융자산(주1)	2,033,741	404,011

매출채권및기타채권(주1)	14,452,179	12,004,358

(주1) 유동ㆍ비유동을 포함한 금액입니다. 한편, 당사는 특수관계자에 대하여 담보 및 지급보증을 제공하고 있으며, 이로 인한 최대신용노출 정도는 13,200,595천원 입니다 ( 주석 32,33참조 ).

3) 유동 성위 험 유 동성 위험 관리는 충분 한 현금 및 시장성있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금 및 사채	21,740,247	1,809,333	24,437,915	-

매입채무 및 기타채무	11,143,705	2,550,805	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금 및 사채	24,568,207	12,428,480	24,277,720	-

매입채무 및 기타채무	13,060,623	2,668,723	-	-

(2) 자본위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계(①)	47,987,496	60,574,225

차감:현금및현금성자산과 단기금융자산(②)	34,296,906	2,000,504

순차입금(③=①-②)	13,690,590	58,573,721

자본총계(④)	84,972,078	71,547,071

총자본(⑤=③+④)	98,662,668	130,120,792

자본조달비율(⑥=③÷⑤)	13.88%	45.01%

(3) 공정가치 추정 1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(비유동)	402,676	402,676

기타포괄손익-공정가치 - 위험회피수단

기타금융자산(이자율스왑)	223,065	223,065

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융자산(통화스왑)	1,408,000	1,408,000

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	13,286,906	13,286,906

단기금융상품	21,010,000	21,010,000

매출채권및기타채권(유동)	13,334,711	13,334,711

장기금융상품	22,321,607	22,321,607

매출채권및기타채권(비유동)	1,117,468	1,117,468

소 계	71,070,692	71,070,692

금융자산 합계	73,104,433	73,104,433

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

매입채무,미지급금,기타지급채무	13,694,510	13,694,510

단기차입금	10,430,914	10,430,914

유동성장기부채	9,309,333	9,309,333

유동성사채	2,000,000	2,000,000

장기차입금	3,118,667	3,118,667

사채	23,128,581	23,128,581

금융부채 합계	61,682,005	61,682,005

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(비유동)	402,675	402,675

기타포괄손익-공정가치 - 위험회피수단

기타금융자산(이자율스왑)	1,336	1,336

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	1,160,504	1,160,504

단기금융상품	840,000	840,000

매출채권및기타채권(유동)	11,026,009	11,026,009

장기금융상품	9,007	9,007

매출채권및기타채권(비유동)	978,349	978,349

소 계	14,013,869	14,013,869

금융자산 합계	14,417,879	14,417,879

금융부채

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(통화스왑)	530,000	530,000

상각후원가 측정 금융부채

매입채무,미지급금,기타지급채무	15,729,346	15,729,346

단기차입금	15,639,407	15,639,407

유동성장기부채	1,928,800	1,928,800

유동성사채	7,000,000	7,000,000

장기차입금	14,946,200	14,946,200

사채	21,059,817	21,059,817

소 계	76,303,570	76,303,570

금융부채 합계	76 833 570	76 833 570

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(당분기말)

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융자산(통화스왑)	-	1,408,000	-	1,408,000

기타포괄-공정가치-위험회피수단

기타금융자산(이자율스왑)	-	223,065	-	1,408,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 없는 지분증권	-	-	402,676	402,676

금융자산 합계	1,631,065	402,676	2,033,741

(전기말)

기타포괄-공정가치-위험회피수단

기타금융자산(이자율스왑)	-	1,336	-	1,336

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 없는 지분증권	-	-	402,676	402,676

금융자산 합계	-	1,336	402,676	404,012

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(통화스왑)	-	530,000	-	530,000

금융부채 합계	-	530,000	-	530,000

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

3) 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 당사가 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 사용한 금융상품 및 이들 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.

(가) 통화선도 및 통화스왑통화선도 및 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정 대상 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당기말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도 및 통화스왑의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.

(나) 이자율스왑이자율스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율스왑금리에 기초하여 측정하였습니다. 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 이자율스왑금리가 시장에서 공시되지않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 이자율스왑금리에 보간법을 적용하여 이자율스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 이자율스왑금리를 추정하여 이자율스왑의 공정가치를 측정하였습니다.

(다) 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

4) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	당기손익	기타포괄손익	매 입	매 도	기타증감	기 말

시장성 없는 지분증권	402,676	-	-	-	-	-	402,676