모나미 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 58(당)1분기 2025년 03월 31일 현재
제 57(전)1분기 2024년 03월 31일 현재
주식회사 모나미와 그 종속기업

1. 회사의 개요주식회사 모나미(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결실체')은 제조 및 판매(문구류), 유통(문구류, 사무기기), 부동산(부동산 임대), 무역(수출입업 및 대행)을 주된 영업으로 하고 있습니다. 연결실체는 국내 및 태국에 생산공장을 두고 있으며, 지배기업은 경기도 용인시에 위치하고 있습니다. 지배기업은 1967년 12월 28일에 설립되어 1974년 6월 26일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다.(1) 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	지분율(%)(주1)	주요 영업활동

당분기	전 기

상해모나미문화용품(유)	중국	12월	100.00	100.00	문구류 판매

㈜모나미이미징솔루션즈	한국	12월	100.00	100.00	사무용장비 임대 및 판매

ZENITH-MONAMI	폴란드	12월	70.00	70.00	문구류 판매

Monami(Thailand)Co.,Ltd.(주2)	태국	9월	99.97	99.97	문구류 제조 및 판매

㈜항소	한국	12월	96.18	96.18	수입사무용품 판매

플라맥스㈜(주3)	한국	12월	100.00	100.00	문구류 제조 및 판매

㈜모나미코스메틱	한국	12월	100.00	100.00	화장품 제조 및 판매

(주1)보고기간말 현재 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.(주2)보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업인 당사(79.45%)와 종속기업인 ㈜항소(20.52%)가 합동소유하고 있습니다. 상기 종속기업의 결산월이 9월로 지배기업과 다르며 3월 결산재무제표를 입수할 수 없어 12월 결산재무제표를 사용하여 연결하였으며, 1~3월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다. (주3) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업인 당사(51.52%)와 종속기업인 ㈜ 항소(40.45%)가 합동소유하고 자기주식(8.03%)을 소유하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

종속기업명	총자산	자기자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

상해모나미문화용품(유)	2,250,388	654,581	821,974	(349,743)	(349,743)

㈜모나미이미징솔루션즈	6,712,423	1,205,080	2,935,368	(35,133)	(35,133)

ZENITH-MONAMI	535,959	226,928	26,774	29,483	29,483

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	30,119,888	11,656,673	3,885,715	(1,336,144)	(1,336,144)

㈜항소	51,977,596	49,237,906	5,468,220	577,381	577,381

플라맥스㈜	15,931,909	7,058,699	3,147,681	(390,166)	(390,166)

㈜모나미코스메틱	6,053,270	1,284,378	816,341	(1,121,958)	(1,121,958)

(전 기)

(단위 : 천원)

종속기업명	총자산	자기자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

상해모나미문화용품(유)	2,642,932	1,006,397	3,389,817	(434,045)	(434,045)

㈜모나미이미징솔루션즈	6,207,325	1,240,213	12,915,868	(107,162)	(107,162)

ZENITH-MONAMI	487,478	184,515	227,758	(351,180)	(351,180)

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	33,855,671	12,372,464	16,413,446	642,452	642,452

㈜항소	52,753,917	48,660,525	21,510,868	2,580,528	2,580,528

플라맥스㈜	16,301,684	7,448,865	11,994,645	(1,509,051)	(1,509,051)

㈜엠텍(주1)	-	-	2,653,188	(87,308)	(87,308)

㈜모나미코스메틱	5,946,129	2,406,337	2,030,236	(4,466,335)	(4,466,335)

(주1) 전기 중 상기 종속기업은 플라맥스(주)에 피합병되어 소멸되었으며 (합병기일:2024.05.01) 상기 금액은 사업종료일(2024.04.30)까지의 재무정보입니다.

(3) 보고기간말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

송하경	2,600,310	13.76

송하철	858,114	4.54

송하윤	970,189	5.13

송재화	353,582	1.87

송근화	196,502	1.05

송지영	157,079	0.83

SONG KEON HWA	96,943	0.51

SONG PHILIP SEUNGHWA	96,942	0.51

기 타	13,567,646	71.8

합 계	18,897,307	100.00

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책

연결실체가 분기연결재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는,2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정＊특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결 제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

*금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가 *계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

*FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 동 개정사항은 2026년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11*기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

*기업회계기준서 제1107호 금융상품:공시: 제거 손익, 실무적용지침*기업회계기준서 제1109호 금융상품: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

*기업회계기준서 제1110호 연결재무제표: 사실상의 대리인 결정

*기업회계기준서 제1007호 현금흐름표: 원가법

동 개정사항은 2026년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 문구류, 컴퓨터소모품류, 기타로 구분하였습니다..보고기간말 현재 각 사업부문에 속한 주요 제품 및 상품의 현황은 다음과 같습니다.

사업본부	주요 제품 및 상품 현황

문구류	BP153(BALL POINT PEN), P-3000(PLUS PEN), 유성매직, 보드마카, 네임펜, 색연필, 수입사무용품 등 필기구류와 회화구류를 판매하고 있습니다.

컴퓨터소모품류	프린터 관련 소모품으로써 잉크카트리지 및 토너가 대부분을 차지하고 있습니다..

기타	특판영업팀(특판상품), B2C(온라인), 코스메틱등으로 구성되어 있습니다.

(1) 영업부문별 정보

당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액

매출액	31,479,019	7,987,817	2,054,138	41,520,974	(8,033,553)	33,487,421

내부매출액	(6,090,617)	(1,545,497)	(397,439)	(8,033,553)	8,033,553	-

순매출액	25,388,402	6,442,320	1,656,699	33,487,421	-	33,487,421

감가상각비	1,642,648	394,097	104,435	2,141,180	-	2,141,180

무형자산상각비	52,769	12,831	3,376	68,976	-	68,976

영업이익(손실)	281,179	80,791	(1,274,419)	(912,449)	183,467	(728,982)

(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액

매출액	35,079,252	10,059,550	2,402,443	47,541,245	(8,981,243)	38,560,002

내부매출액	(6,626,988)	(1,900,398)	(453,857)	(8,981,243)	8,981,243	-

순매출액	28,452,264	8,159,152	1,948,586	38,560,002	-	38,560,002

감가상각비	1,568,248	419,307	139,607	2,127,162	-	2,127,161

무형자산상각비	54,885	16,405	4,472	75,762	-	75,762

영업이익(손실)	1,501,905	169,793	(1,146,183)	525,515	200,432	725,947

(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.

(2) 지역별 정보

당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액

총매출액	33,674,897	6,548,163	531,143	766,771	41,520,974	(8,033,553)	33,487,421

내부매출액	(4,030,402)	(3,847,810)	(63,570)	(91,771)	(8,033,553)	8,033,553	-

순매출액	29,644,495	2,700,353	467,573	675,000	33,487,421	-	33,487,421

비유동자산(주1)	74,218,199	6,760,625	1,170,619	1,689,935	83,839,378	-	83,839,378

(주1) 유형자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액

총매출액	39,995,649	6,781,551	300,805	463,240	47,541,245	(8,981,243)	38,560,002

내부매출액	(7,555,768)	(1,281,135)	(56,827)	(87,513)	(8,981,243)	8,981,243	-

순매출액	32,439,880	5,500,416	243,979	375,727	38,560,002	-	38,560,002

비유동자산(주1)	72,297,653	12,258,589	543,747	837,371	85,937,360	-	85,937,360

(주1) 유형자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	당기손익 공정가치 금융자산	기타포괄손익 공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,750,362	-	-	11,750,362

단기금융상품	20,755,924	-	-	20,755,924

기타금융자산(유동)	-	312,921	-	312,921

매출채권및기타수취채권(주1)	20,499,754	-	-	20,499,754

장기금융상품	1,389,119	-	-	1,389,119

기타금융자산(비유동)	52,515	-	403,176	455,691

합 계	54,447,674	312,921	403,176	55,163,771

(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	당기손익 공정가치 금융자산	기타포괄손익 공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	10,447,752	-	-	10,447,752

단기금융상품	20,636,567	-	-	20,636,567

기타금융자산(유동)	-	312,921	-	312,921

매출채권및기타수취채권(주1)	26,866,328	-	-	26,866,328

장기금융상품	1,224,950	-	-	1,224,950

기타금융자산(비유동)	52,515	-	403,176	455,691

합 계	59,228,112	312,921	403,176	59,944,209

(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

2) 금융부채(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융부채

단기차입금	76,884,228

장기차입금(주1)	6,276,283

매입채무	6,253,139

미지급금	2,847,680

기타지급채무(주2)	7,139,152

합 계	99,400,482

(주1) 유동성대체분이 포함되어 있습니다.(주2) 비유동 기타지급채무가 포함되어 있습니다.(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융부채

단기차입금	73,482,789

장기차입금(주1)	7,522,912

매입채무	10,411,121

미지급금	4,097,516

기타지급채무(주2)	6,905,324

합 계	102,419,662

(주1) 유동성대체분이 포함되어 있습니다.(주2) 비유동 기타지급채무가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치 금융자산	합 계

이자수익	76,578	-	76,578

배당수익	-	18,323	18,323

합 계	76,578	18,323	94,901

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치 금융자산	합 계

이자수익	75,918	-	75,918

배당수익	-	18,323	18,323

합 계	75,918	18,323	94,241

2) 금융부채(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융부채

이자비용	(1,094,264)

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융부채

이자비용	(1,119,246)

6. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	45,267	29,072

예적금	11,705,095	10,418,680

합 계	11,750,362	10,447,752

7. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산과 부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	차입금 담보	4,000,000	4,000,000

장기금융상품	당좌개설보증금	14,000	14,000

합 계	4,014,000	4,014,000

8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	19,220,470	19,379,226

차감:대손충당금	(2,454,337)	(2,431,699)

매출채권 소계(순액)	16,766,133	16,947,527

미수금	2,634,246	8,707,416

차감:대손충당금	(1,256,820)	(1,245,493)

미수금 소계(순액)	1,377,426	7,461,923

미수수익	323,695	412,595

예치보증금	133	133

단기대여금	28,060	37,480

합 계	18,495,447	24,859,658

대부분 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고있으며, 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 아니하므로 해당과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	기대손실률	대손충당금	채권잔액	기대손실률	대손충당금

1월 이하	11,270,713	0.5%	(53,360)	12,082,489	0.5%	(61,003)

1월 초과 ~ 3월 이하	5,078,677	0.4%	(18,713)	3,588,529	0.3%	(11,723)

3월 초과 ~ 6월 이하	556,665	12.3%	(68,723)	816,442	4.2%	(34,667)

6월 초과	2,314,415	100.0%	(2,313,541)	2,891,766	80.4%	(2,324,306)

합 계	19,220,470	-	(2,454,337)	19,379,226	-	(2,431,699)

연결실체는 거래상대방 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	채권제각	채권회수	대손충당금환입	기타증감	기 말

매출채권	(2,431,699)	(21,576)	-	-	-	(1,062)	(2,454,337)

미수금	(1,245,493)	-	-	-	12,629	(23,956)	(1,256,820)

합 계	(3,677,192)	(21,576)	-	-	12,629	(25,018)	(3,711,158)

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	채권제각	채권회수	대손충당금환입	기타증감	기 말

매출채권	(2,504,918)	(72,025)	147,487	-	-	(2,243)	(2,431,699)

미수금	(857,354)	(372,106)	-	-	-	(16,033)	(1,245,493)

합 계	(3,362,272)	(444,131)	147,487	-	-	(18,276)	(3,677,192)

손상된 채권에 대한 충당금설정액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타비용에 포함되어 있으며, 충당금환입액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타수익에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 신용위험 및 대손충당금연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

9. 기타금융자산(1) 당분기 및 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	768,611	796,468

취득	-	300,000

손익으로 계상한 평가손익	-	12,921

자본으로 계상한 평가손익	-	-

처분	-	(338,930)

대체증감(주1)	-	(1,848)

기말	768,611	768,611

차감:유동항목	(312,921)	(312,921)

비유동항목	455,690	455,690

(주1) 대체증감에는 무형자산으로의 계정재분류 및 환산차이등이 포함되어있습니다.(2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

시장성 없는 금융자산	투자신탁	312,921	312,921

소 계	312,921	312,921

비유동

시장성 있는 금융자산	채무증권-국내	52,515	52,515

시장성 없는 금융자산	지분증권-해외	-	-

지분증권-국내	403,175	403,175

소 계	455,690	455,690

합 계	768,611	768,611

10. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	23,411,491	22,665,939

상품평가손실충당금	(1,435,088)	(1,410,729)

제품	9,449,075	9,805,842

제품평가손실충당금	(134,218)	(127,590)

재공품	5,898,883	4,937,516

재공품평가손실충당금	(236,786)	(227,565)

원재료	6,692,295	6,664,821

원재료평가충당금	(255,974)	(245,578)

저장품	1,942,133	1,834,256

미착품	216,261	2,135,710

합 계	45,548,072	46,032,622

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가

재고자산평가손실	(50,605)	(42,583)

11. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	17,924,268	-	-	17,924,268

건물	47,802,706	-	(12,057,128)	35,745,578

구축물	4,132,193	-	(1,618,969)	2,513,224

기계장치	43,014,316	(377,782)	(25,155,141)	17,481,393

차량운반구	1,021,653	-	(757,562)	264,091

공구와기구	19,756,610	-	(15,199,112)	4,557,498

비품	10,683,564	(28,385)	(9,147,087)	1,508,092

건설중인자산	717,169	-	-	717,169

사용권자산(부동산)	1,537,032	-	(805,070)	731,962

사용권자산(차량)	1,515,373	-	(877,355)	638,018

합 계	148,104,884	(406,167)	(65,617,424)	82,081,293

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	17,844,482	-	-	17,844,482

건물	47,398,376	-	(11,591,407)	35,806,969

구축물	4,118,057	-	(1,562,731)	2,555,326

기계장치	44,893,603	(393,866)	(26,555,621)	17,944,116

차량운반구	1,046,706	-	(771,857)	274,849

공구와기구	20,263,606	-	(15,773,682)	4,489,924

비품	10,669,014	(30,809)	(9,040,895)	1,597,310

건설중인자산	671,347	-	-	671,347

사용권자산(부동산)	1,288,996	-	(742,331)	546,665

사용권자산(차량)	1,522,456	-	(799,934)	722,522

합 계	149,716,643	(424,675)	(66,838,458)	82,453,510

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	기타증감(주2)	감가상각비	환산차이	기 말

토지	17,844,482	-	-	-	-	-	79,786	17,924,268

건물	35,806,969	59,655	-	2,728	-	(298,250)	174,476	35,745,578

구축물	2,555,326	-	-	-	-	(46,900)	4,798	2,513,224

기계장치	17,944,116	238,087	(1,816)	17,000	13,740	(1,016,737)	287,003	17,481,393

차량운반구	274,849	6,185	(2)	-	-	(22,265)	5,324	264,091

공구와기구	4,489,924	157,339	-	178,560	-	(344,061)	75,736	4,557,498

비품	1,597,310	47,740	-	-	-	(144,140)	7,182	1,508,092

건설중인자산	671,347	244,110	-	(198,288)	-	-	-	717,169

사용권자산(부동산)	546,665	362,967	-	-	-	(184,323)	6,653	731,962

사용권자산(차량)	722,522	-	-	-	-	(84,504)	-	638,018

합 계	82,453,510	1,116,083	(1,818)	-	13,740	(2,141,180)	640,958	82,081,293

(주1) 대체증감은 건설중인자산의 본계정대체분입니다.

(주2) 기타증감은 타계정대체분입니다.(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	기타증감(주2)	감가상각비	환산차이	기 말

토지	17,709,733	-	-	-	-	-	134,749	17,844,482

건물	35,619,569	1,454,134	-	71	-	(1,567,617)	300,812	35,806,969

구축물	2,658,422	73,804	-	-	-	(185,441)	8,541	2,555,326

기계장치	17,440,039	2,851,979	(406,631)	1,286,100	54,961	(3,796,984)	514,652	17,944,116

차량운반구	364,778	19,248	(15,762)	-	(104,037)	10,622	274,849

공구와기구	3,834,819	893,234	(47,368)	996,533	-	(1,312,610)	125,316	4,489,924

비품	1,830,490	179,016	(5,045)	233,300	-	(654,142)	13,691	1,597,310

건설중인자산	2,859,148	462,057	-	(2,516,004)	(135,838)	-	1,984	671,347

사용권자산(부동산)	643,956	619,410	(19,918)	-	-	(721,697)	24,914	546,665

사용권자산(차량)	884,118	173,884	(7,428)	-	-	(328,052)	-	722,522

합 계	83,845,073	6,726,766	(502,152)	-	(80,877)	(8,670,580)	1,135,281	82,453,510

(주1) 대체증감은 건설중인자산의 본계정대체분입니다.

(주2) 기타증감은 타계정대체분입니다.12. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	3,990,278	3,990,278

건물	1,512,400	1,512,400

합 계	5,502,678	5,502,678

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	공정가치변동	대체증감	기 말

토지	3,990,278	-	-	-	-	3,990,278

건물	1,512,400	-	-	-	-	1,512,400

합 계	5,502,678	-	-	-	-	5,502,678

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	공정가치변동	대체증감(주1)	기 말

토지	8,363,769	-	(4,655,719)	60,000	222,228	3,990,278

구축물	1,472,400	-	-	40,000	-	1,512,400

합 계	9,836,169	-	(4,655,719)	100,000	222,228	5,502,678

(주1) 대체증감은 사용목적변경으로 인한 유형자산에서 투자부동산으로의 계정대체분이며, 환율차이를 포함합니다.

(3) 연결실체는 투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.

(4) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	관측불가능한 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 특정치 간의 연관성

토 지	공시지가기준법	시점수정 (지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함

개별요인 (획지조건 등)	획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

그 밖의 요인 (지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

건물,구축물	원가법	재조달원가	재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 감소(증가)함

보고기간말 현재 투자부동산 공정가치측정치의 공정가치 서열체계 수준은 모두 수준3으로 분류됩니다.

13. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	911,554	-	(911,554)	-

산업재산권	130,246	(74,514)	-	55,732

회원권	1,055,972	(4,343)	(186,004)	865,625

소프트웨어	2,851,403	(2,687,874)	(26,685)	136,844

개발비	2,016,468	(1,552,219)	-	464,249

기타의무형자산	2,917,346	(2,629,171)	(52,540)	235,635

합 계	9,882,989	(6,948,121)	(1,176,783)	1,758,085

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	911,554	-	(911,554)	-

산업재산권	130,246	(74,514)	-	55,732

회원권	1,055,632	(4,115)	(186,004)	865,513

소프트웨어	2,824,826	(2,659,663)	(26,685)	138,478

개발비	2,016,468	(1,527,503)	-	488,965

기타의무형자산	2,917,346	(2,594,488)	(52,540)	270,318

합 계	9,856,072	(6,860,283)	(1,176,783)	1,819,006

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기타증감	상 각	손 상	환산차이	기 말

영업권	-	-	-	-	-	-	-	-

산업재산권	55,732	-	-	-	-	-	-	55,732

회원권	865,513	-	-	-	-	-	112	865,625

소프트웨어	138,478	1,876	-	-	(9,576)	-	6,066	136,844

개발비	488,965	-	-	-	(24,716)	-	-	464,249

기타의무형자산	270,318	-	-	-	(34,683)	-	-	235,635

합 계	1,819,006	1,876	-	-	(68,975)	-	6,178	1,758,085

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기타증감(주1)	상 각	손 상	환산차이	기 말

영업권	-	-	-	-	-	-	-	-

산업재산권	83,004	-	-	-	(27,272)	-	-	55,732

회원권	896,552	-	(32,704)	1,884	(380)	-	161	865,513

소프트웨어	67,451	94,280	-	-	(32,742)	-	9,489	138,478

개발비	579,682	23,313	-	-	(114,030)	-	-	488,965

기타의무형자산	398,704	35,000	-	-	(163,386)	-	-	270,318

합 계	2,025,393	152,593	(32,704)	1,884	(337,810)	-	9,650	1,819,006

(주1) 기타증감은 타계정 대체분입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

개발비	-	9,899

경상연구개발비(판관비)	169,346	178,946

합 계	169,346	188,845

14. 리스(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	731,962	546,665

차량운반구	638,018	722,522

합 계	1,369,980	1,269,187

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	184,323	177,739

차량운반구	84,504	79,709

합 계	268,827	257,448

리스부채에 대한 이자비용	19,282	21,622

단기리스료 및 소액자산 리스료	126,645	115,553

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,113,228	1,024,007	1,137,273	1,021,309

1년 초과 5년 이내	1,271,182	1,197,679	1,262,069	1,182,907

합 계	2,384,410	2,221,686	2,399,342	2,204,216

(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	1,024,007	1,021,309

비유동	1,197,679	1,182,907

합 계	2,221,686	2,204,216

15. 비유동 기타수취채권보고기간말 현재 비유동 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	57,320	57,320

보증금	1,946,987	1,949,350

합 계	2,004,307	2,006,670

상기의 비유동 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

16. 기타유동 및 비유동자산보고기간말 현재 기타유동 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	1,892,221	879,831

선급비용	479,099	397,503

반환재고회수권(주1)	171,665	174,873

유동 합계	2,542,985	1,452,207

비유동

기타투자자산	135,326	135,326

기타	48,484	47,778

비유동 합계	183,810	183,104

(주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반환재고회수권으로 인식하였습니다.

17. 기타지급채무보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미지급비용	2,728,079	2,531,722

리스부채	1,024,007	1,021,309

예수보증금	1,819,074	1,809,074

유동 합계	5,571,160	5,362,105

비유동

임대보증금	254,462	107,500

예수보증금	107,500	244,462

리스부채	1,197,679	1,182,907

기타지급채무	8,350	8,350

비유동 합계	1,567,991	1,543,219

18. 차입금 (1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동(유동성장기차입금 포함)

은행차입금	79,033,429	76,302,425

유동 합계	79,033,429	76,302,425

비유동

은행차입금	4,127,082	4,703,276

비유동 합계	4,127,082	4,703,276

총차입금 합계	83,160,511	81,005,701

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%) (주2)	당분기말	전기말

구매자금대출	농협은행	4.85	1,787,228	1,443,000

신한은행	4.75	2,556,326	579,000

하나은행	4.80	3,458,515	3,719,000

기업은행	5.71~6.15	1,891,976	2,260,347

일반대출	국민은행	4.54~7.24	12,324,000	12,324,000

산업은행	5.16	2,000,000	2,000,000

신한은행	4.34~5.30	29,240,000	29,300,000

우리은행	5.32~5.88	1,800,000	1,000,000

한국수출입은행	4.51	1,600,000	1,600,000

기업은행	4.16~5.82	3,050,000	3,000,000

외화대출	신한은행	EURibor(3M)+1.5	270,202	260,230

KASIKORN BANK	5.27~7.59	6,502,284	6,980,226

신한은행	Term SOFR(3M)+1.2	6,615,765	5,951,674

한국수출입은행	6.74	2,205,255	1,983,891

USANCE	하나은행	5.30	1,582,677	1,081,421

매출채권할인	기업은행	5.78	-	-

합 계	76,884,228	73,482,789

(주1) 상기 차입금에 대하여 토지, 건물 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 32참조) (주2) 변동금리시 보고기간말 시점의 이자율을 기재하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%) (주2)	당분기말	전기말	상환방법

시설자금	신한은행	4.89	260,000	260,000	3년 분할상환

기업은행	5.75	500,000	500,000	3년 만기일시상환

일반대출	국민은행	5.91	402,778	444,444	3년 분할상환

신한은행	5.31	240,000	240,000	3년 만기일시상환

KASIKORN BANK	5.02~5.52	94,405	137,567	5년 분할상환

우리은행	6.01	-	900,000	2년 분할상환

농협은행	4.75	1,000,000	1,000,000	1년 거치 2년 분할상환

농협은행	5.55	250,000	500,000	2년 분할상환

신한은행	5.03	3,000,000	3,000,000	2년 분할상환

중소기업진흥기금	기업은행	2.00	529,100	540,900	3년거치 5년분할상환

합 계	6,276,283	7,522,911

차감:유동성대체	(2,149,201)	(2,819,635)

잔 액	4,127,082	4,703,276

(주1) 상기 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조).

(주2) 변동금리시 보고기간말 시점의 이자율을 기재하였습니다.(4) 보고기간말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	합 계	상 환 금 액

2026년 03월	2027년 03월	2028년 03월	2029년 03월	2029년 03월 이후

장기차입금	6,276,283	2,149,201	1,903,756	1,484,026	96,400	642,900

19. 퇴직급여연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 연결실체는 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여형퇴직연금제도로 인하여비용으로 인식된 금액은 각각 405,907천원과 424,003천원입니다.

20. 법인세비용과 이연법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 법인세비용의 평균유효세율을 산정하지 아니하였으며, 전분기의 평균유효세율은 99.83%입니다.

21. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선수금	2,025,747	952,031

예수금	437,724	613,663

환불부채(주1)	350,047	356,310

기타	11,028	10,373

유동 합계	2,824,546	1,932,377

비유동

기타	803,070	813,477

비유동 합계	803,070	813,477

(주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반환재고회수권으로 인식하였습니다.

22. 자본금 보고기간말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 액면금액	1,000원	1,000원

발행한 주식의 수	18,897,307주	18,897,307주

자본금	18,897,307,000원	18,897,307,000원

23. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가적립금	11,953,922	11,953,922

기타자본잉여금	4,536,509	4,536,509

합 계	16,490,431	16,490,431

(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권평가손익	(83,250)	(83,250)

해외사업환산손익	2,505,791	1,870,251

자산재평가손익	906,523	906,523

합 계	3,329,064	2,693,524

(3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	평가손익	법인세효과	기 말

지분증권평가손익	(83,250)	-	-	(83,250)

해외사업환산손익	1,870,251	635,540	-	2,505,791

자산재평가손익	906,523	-	-	906,523

합 계	2,693,524	635,540	-	3,329,064

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	평가손익	법인세효과	기 말

지분증권평가손익	(83,250)	-	-	(83,250)

해외사업환산손익	599,435	1,270,816	-	1,870,251

자산재평가손익	906,523	-	-	906,523

합 계	1,422,709	1,270,816	-	2,693,524

24. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당뷴기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	3,555,973	3,499,281

임의적립금

기업합리화적립금	1,096,052	1,096,052

재무구조개선적립금	1,303,850	1,303,850

시설적립금	100,000	100,000

소 계	2,499,902	2,499,902

미처분이익잉여금	33,390,525	36,433,171

합 계	39,446,400	42,432,354

(주1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	42,432,354	48,682,533

당기순손익(지배기업 소유주지분)	(2,419,035)	(5,305,314)

배당금 지급	(566,919)	(944,865)

기 말	39,446,400	42,432,354

25. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,353,187	4,108,685

퇴직급여	316,688	327,626

복리후생비	518,554	573,936

여비교통비	156,526	149,142

통신비	66,162	75,627

수도광열비	20,721	22,261

전력비	84,826	114,385

세금과공과	140,155	214,134

지급임차료	66,366	46,002

감가상각비	951,310	1,113,888

수선비	30,959	12,755

보험료	108,825	120,343

접대비	127,834	129,845

판촉비	241,439	256,221

포장비	134,601	119,078

광고선전비	580,306	541,335

운반비	160,648	190,669

소모품비	167,076	206,041

지급수수료	2,719,297	3,048,214

도서인쇄비	11,145	19,541

교육훈련비	479	627

차량유지비	70,600	74,487

수출비	54,486	65,630

외주가공비	10,922	19,618

대손상각비	21,576	1,425

무형자산상각비	53,579	69,599

연구개발비	169,346	178,946

기타	27,555	18,421

합 계	11,365,168	11,818,481

26. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료의 사용액	3,824,535	4,186,711

상품등의 판매	14,488,718	16,968,783

제품과 재공품의 변동	(204,682)	898,623

급여	6,172,775	5,764,082

퇴직급여	405,908	502,861

복리후생비	729,499	716,021

광고선전비	580,306	541,335

교육훈련비	1,079	666

대손상각비	21,576	1,424

도서인쇄비	11,205	19,561

감가상각비	2,141,180	1,844,044

무형자산상각비	68,976	75,761

보험료	153,160	159,732

세금과공과	172,257	222,291

소모품비	371,316	400,522

수도광열비	48,599	36,054

수선비	143,000	69,942

수출비	54,486	65,630

여비교통비	157,081	150,532

외주가공비	94,336	126,147

운반비	168,581	197,629

전력비	474,896	482,404

접대비	127,878	130,294

지급수수료	2,830,530	3,119,835

지급임차료	144,570	121,309

경조비	1,150	500

차량유지비	73,519	80,249

통신비	67,508	77,007

판매촉진비	241,439	256,221

포장비	134,601	119,078

경상연구개발비	169,346	178,946

기타비용	281,956	260,730

잡비	65,119	59,132

합 계	34,216,403	37,834,056

27. 종업원급여

당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	6,413,923	6,092,371

사회보장비용(4대보험)	426,546	484,044

퇴직(연금)급여	405,908	502,861

합 계	7,246,377	7,079,276

종업원수(명)	670	691

28. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	424,471	192,159

외화환산이익	184,268	721,682

잡이익	47,969	40,682

유형자산처분이익	45,544	12,763

기타의대손충당금환입	12,629	-

합 계	714,881	967,286

기타비용

외환차손	699,046	217,463

외화환산손실	448,091	52,048

기부금	2,837	1,938

유형자산처분손실	-	4,100

잡손실	11,357	7,565

합 계	1,161,331	283,114

29. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	76,578	75,919

배당금수익	18,323	18,322

소 계	94,901	94,241

금융비용

이자비용	1,094,264	1,119,246

순금융손익	(999,363)	(1,025,005)

30. 주당손익(1) 기본주당손익은 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당손익은 당기순손익을 가중평균유통보통주식수에 잠재적보통주가 보통주로 변경될 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.

(2) 당분기 및 전분기의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(2,419,034,138)	3,535,970

가중평균유통보통주식수(주1)	18,897,307주	18,897,307주

기본주당손익	(128)	0

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	18,897,307	18,897,307

자기주식 효과	-	-

가중평균유통보통주식수	18,897,307	18,897,307

지배기업은 보통주만 발행하였으며, 희석성 잠재적보통주를 발행하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

31. 특수관계자거래

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

기타 특수관계자	㈜티펙스

㈜엠씨랩

㈜피엠엠

(2) 지배기업과 종속기업간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결실체와 기타 특수관계자간 거래내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 기타 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	매 출	유형자산 매각	기 타	합 계	매 입	유형자산 취득	기 타	합 계

기타 특수관계자

㈜티펙스	11,979	-	24,819	36,798	125,279	-	1,070,619	1,195,898

㈜엠씨랩	8,175	-	3,490	11,665	-	-	-	-

㈜피엠엠	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	20,154	-	28,309	48,463	125,279	-	1,070,619	1,195,898

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	매 출	유형자산 매각	기 타	합 계	매 입	유형자산 취득	기 타	합 계

기타 특수관계자

㈜티펙스	9,078	-	1,200	10,278	117,394	-	1,146,139	1,263,533

㈜엠씨랩	97,081	5,983	336	103,400	-	-	-	-

㈜피엠엠	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	106,159	5,983	1,536	113,678	117,394	-	1,146,139	1,263,533

2) 보고기간말 현재 연결실체와 기타 특수관계자간 거래로 인한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	합계	매입채무	미지급금	임대보증금	합 계

기타 특수관계자

㈜티펙스	3,819	440	600,000	604,259	41,104	1,226,424	-	1,267,528

㈜엠씨랩	2,948	1,119	-	4,067	-	-	15,000	15,000

㈜피엠엠	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	6,767	1,559	600,000	608,326	41,104	1,226,424	15,000	1,282,528

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	합계	매입채무	미지급금	임대보증금	합 계

기타 특수관계자

㈜티펙스	2,732	275	600,000	603,007	36,402	811,696	2,500	850,598

㈜엠씨랩	3,718	634	4,352	8,704	-	-	15,000	15,000

㈜피엠엠	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	6,450	909	604,352	611,711	36,402	811,696	17,500	865,598

(3) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기 급여	1,109,149	1,111,349

퇴직급여	61,227	49,839

합 계	1,170,376	1,161,188

32. 담보제공자산 보고기간말 현재 연결실체가 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 주요 자산내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

담보제공자산	과 목	장부가액	관련 차입금액	담보설정액	담보권자

용인 물류센터	토 지	4,245,163	9,500,000	17,400,000	국민은행,하나은행(주1)

건 물	3,322,053

안산 사사동	토 지	1,721,678	3,458,515	5,400,000	하나은행(주1)

안성 당목리 물류센터	토 지	4,315,419	6,615,765	USD 5,400,000 및 5,400,000	신한은행,하나은행(주1)

건 물	2,129,609

재고자산	상 품	18,612,355	1,600,000	2,600,000	한국수출입은행

경기용인 테크노밸리	기계장치	1,118,248	1,140,000	576,000	신한은행

토 지	9,905,797	32,656,326	33,713,600

건 물	22,873,867

정기예금	단기금융상품	4,000,000	4,400,000

충북 음성공장	토 지	1,073,958	4,891,976	6,760,000	기업은행

건 물	1,194,536

기계장치	1,175,491	1,029,100	1,328,400

업무용 차량	차량운반구	55,495	-	38,000	BMW파이낸셜서비스

태국 아마타 공장	토 지	1,524,791	6,596,689	THB 153,411,387.05	KASIKORN BANK

기계장치	5,448,437

(주1) 상기 담보권자는 공동담보로 54억원을 설정하고 있습니다.

33. 지급보증

보고기간말 현재 연결실체가 차입금 등과 관련하여 타인 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

보증제공자	보증금액	보증내용	관련 금융기관

대표이사	USD 2,400,000	신용장 보증	하나은행

EUR 336,000	외화지급 보증	신한은행

USD 2,500,000

2,400,000	차입금 보증	한국수출입은행

3,000,000	하나은행

2,400,000	우리은행

1,200,000	기업은행

3,600,000	산업은행

11,400,000	신한은행

임원	4,800,000	차입금 보증	신한은행

5,400,000	기업은행

신한은행	EUR 280,000	차입금 보증(STAND BY L/C)	신한은행(독일)

USD 3,500,000	신한은행(싱가폴)

USD 1,000,000

하나은행	USD 1,079,220.75	수입신용장	매입처

한편, 연결실체는 서울보증보험(주)으로부터 이행지급보증 등 948백만원 을 제공받고있습니다.

34. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 보고기간말 현재 연결실체가 금융기관과 약정한 여신한도 현황은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관	일반대출	일반대출(외화)	한도대출	구매자금	유산스(외화)	시설대출	어음할인

한국수출입은행	1,600,000	-	-	-	-	-	-

산업은행	2,000,000	-	1,000,000	-	-	-	-

국민은행	12,900,000	-	5,000,000	-	-	-	-

우리은행	1,800,000	-	-	-	-	-	-

하나은행	-	-	-	4,500,000	USD 2,000,000	-	-

신한은행	32,480,000	USD 6,000,000	4,000,000	5,000,000	-	260,000	-

EUR 280,000

기업은행	3,000,000	-	1,100,000	3,000,000	-	1,132,000	1,000,000

KASIKORN BANK	-	THB 153,411,387.05	-	-	-	-	-

농협은행	3,000,000	-	-	2,000,000	-	-	-

합 계	56,780,000	USD 6,000,000	11,100,000	14,500,000	USD 2,000,000	1,392,000	1,000,000

EUR 280,000

THB 153,411,387.05

(2) 연결실체는 기업은행과 총 20,000,000천원 발행한도의 전자방식 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다.(3) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권 중 금융기관에 매각되었으나 금융기관이 소구권을 보유하고 있어 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권은 없습니다.

35. 비현금거래

당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	585,194	1,322,621

건설중인자산의 본계정대체	198,287	750,826

사용권자산과 리스부채 변동	362,968	472,534

리스부채의 유동성대체	170,279	114,729

배당관련 미지급금	566,919	944,865

36. 재무위험관리(1) 재무위험요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 자금부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험(가) 외환위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결실체는 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(원화단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채

외 화	원 화	외 화	원 화

USD	3,251,329.33	4,768,074	8,475,500.01	12,429,321

EUR	18,212.75	28,919	247,143.93	392,427

JPY	21,504,100.00	211,119	-	-

(전기말)

(원화단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채

외 화	원 화	외 화	원 화

USD	4,116,269.16	6,050,916	8,253,333.98	12,132,401

EUR	169,886.86	259,711	699,098.31	1,068,733

JPY	20,707,880.00	193,925	7,173,304.00	67,177

HKD	155,912.35	29,514	1,609,867.14	304,748

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(766,125)	766,125	(255,781)	255,781

EUR	(36,351)	36,351	(4,172)	4,172

JPY	21,112	(21,112)	423	(423)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

(나) 가격위험연결실체는 단기매매 또는 전략적 목적 등으로 지분증권 등에 투자하고 있으며, 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되어 있습니다. 대부분 투자 대상의 발생가능한 가격 변동 범위가 크지 않고 투자 금액이 중요하지 않으므로 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 중요하지 않습니다.

(다) 이자율 위험연결실체의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 이자율스왑계약을 통한 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간말 현재 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	(331,803)	331,803	(228,179)	228,179

2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 거래처의 경우 담보제공을 요구하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	11,750,362	10,447,752

장ㆍ단기금융상품	22,145,043	21,861,517

기타금융자산(주1)	768,612	768,612

매출채권및기타채권(주1)	20,499,754	26,866,328

(주1) 유동ㆍ비유동을 포함한 금액입니다.

3) 유동성위험유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금	79,033,429	1,903,756	2,223,326	-

매입채무 및 기타채무	14,671,979	1,567,992	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금	76,302,425	2,633,956	2,069,320	-

매입채무 및 기타채무	19,870,741	1,543,220	-	-

(2) 자본위험 관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금 및 현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계(①)	83,160,511	81,005,701

차감:현금및현금성자산과 단기금융자산(②)	32,506,286	31,084,319

순차입금(③=①-②)	50,654,225	49,921,382

자본총계(④)	91,157,583	93,508,384

총자본(⑤=③+④)	141,811,808	143,429,766

자본조달비율(⑥=③÷⑤)	35.72%	34.81%

(3) 공정가치 추정1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(유동)	312,921	312,921

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(비유동)	403,176	403,176

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	11,750,362	11,750,362

단기금융상품	20,755,924	20,755,924

매출채권및기타채권(유동)	18,495,447	18,495,447

장기금융상품	1,389,119	1,389,119

기타금융자산(비유동)	52,515	52,515

매출채권및기타채권(비유동)	2,004,307	2,004,307

소 계	54,447,674	54,447,674

금융자산 합계	55,163,771	55,163,771

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

매입채무,미지급금,기타지급채무	16,239,971	16,239,971

단기차입금	76,884,228	76,884,228

유동성장기부채	2,149,201	2,149,201

장기차입금	4,127,082	4,127,082

금융부채 합계	99,400,482	99,400,482

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(유동)	312,921	312,921

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(비유동)	403,176	403,176

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	10,447,752	10,447,752

단기금융상품	20,636,567	20,636,567

매출채권및기타채권(유동)	24,859,658	24,859,658

장기금융상품	1,224,950	1,224,950

기타금융자산(비유동)	52,515	52,515

매출채권및기타채권(비유동)	2,006,670	2,006,670

소 계	59,228,112	59,228,112

금융자산 합계	59,944,209	59,944,209

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

매입채무,미지급금,기타지급채무	21,413,961	21,413,961

단기차입금	73,482,789	73,482,789

유동성장기부채	2,819,636	2,819,636

장기차입금	4,703,276	4,703,276

금융부채 합계	102,419,662	102,419,662

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(당분기말)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(투자신탁)	-	312,921	-	312,921

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 없는 지분증권	-	-	403,175	403,175

금융자산 합계	-	312,921	403,175	716,096

(전기말)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(투자신탁)	-	312,921	-	312,921

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 없는 지분증권	-	-	403,175	403,175

금융자산 합계	-	312,921	403,175	716,096

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

3) 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 연결실체가 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 사용한 금융상품 및 이들 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.

(가) 통화스왑 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정 대상 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 통화스왑환율에 기초하여 측정하였습니다.통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 통화스왑환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 통화스왑환율에 보간법을 적용하여 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 통화스왑환율을 추정하여 통화스왑의 공정가치를 측정하였습니다. 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.

(나) 이자율스왑이자율스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율스왑금리에 기초하여 측정하였습니다. 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 이자율스왑금리가 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 이자율스왑금리에 보간법을 적용하여 이자율스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 이자율스왑금리를 추정하여 이자율스왑의 공정가치를 측정하였습니다.

(다) 시장성 없는 비상장주식 및 출자금당사의 시장성 없는 비상장 주식 및 출자금은 금융감독원의 공정가치 평가관련 가이드라인에 근거하여 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하였습니다.

4) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	당기손익	기타포괄 손익	매 입	매 도	기타증감	기 말

시장성 없는 지분증권	403,175	-	-	-	-	-	403,175

한편, 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등을 공시에 포함하지 않았습니다.