모나미 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 53(당)기 3분기 2020년 9월 30일 현재
제 52(전)기 3분기 2019년 9월 30일 현재
주식회사 모나미

1. 일반사항주식회사 모나미(이하 '당사')는 1967년 12월 28일에 설립되어 유통(문구류, 사무기기), 부동산(부동산 임대), 무역(수출입업 및 대행)을 주된 영업으로 하고 있습니다.

당사는 1974년 6월 26일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 당사의 자본금은 18,897,307천원이며, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

송하경	2,600,310	13.76

송삼석	581,655	3.08

송하철	858,114	4.54

송하윤	970,189	5.13

송재화	159,697	0.84

송근화	99,559	0.53

송지영	60,137	0.32

기 타	13,567,646	71.8

합 계	18,897,307	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가 요약분기재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

당분기 부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

한편 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

4. 부문별 정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 문구류, 컴퓨터소모품류, 기타(기업특판, 임대 등)로 구분하였습니다.보고기간말 현재 각 사업부문에 속한 주요 제품 및 상품의 현황은 다음과 같습니다.

사업본부	주요 제품 및 상품 현황

문구류	BP153(BALL POINT PEN), P-3000(PLUS PEN), 유성매직, 보드마카, 네임펜, 색연필 등 필기구류와 회화구류를 판매하고 있습니다.

컴퓨터소모품류	주로 프린터 관련 소모품으로서 잉크카트리지 및 토너가 대부분을 차지하고 있습니다.

기타	POD사업팀(인쇄, 출력서비스), 기업서비스팀(특판상품) 등으로 구성되어 있으며 임대부문도 포함하고 있습니다.

(1) 영업부문별 정보당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계

매출액	45,552,010	16,292,711	7,822,336	69,667,057

감가상각비	1,101,553	393,996	189,162	1,684,711

무형자산상각비	211,776	75,747	36,367	323,890

영업이익(손실)	985,800	305,810	(120,487)	1,171,123

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계

매출액	49,709,546	14,452,291	6,695,597	70,857,434

감가상각비	1,076,614	313,009	145,014	1,534,637

무형자산상각비	270,149	78,541	36,388	385,078

영업이익(손실)	2,108,544	(428,889)	(180,797)	1,498,858

(2) 지역별 정보당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계

총매출액	60,743,229	4,343,949	2,719,863	1,860,016	69,667,057

비유동자산(주1)	60,131,092	4,300,173	2,692,454	1,841,272	68,964,991

(주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계

총매출액	59,578,707	6,032,439	2,776,863	2,469,425	70,857,434

비유동자산(주1)	57,363,745	5,808,171	2,673,628	2,377,619	68,223,163

(주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	2,102,701	-	-	-	2,102,701

단기금융상품	744,000	-	-	-	744,000

기타금융자산(유동)	-	-	-	1,030,000	1,030,000

매출채권및기타수취채권(주1)	12,882,142	-	-	-	12,882,142

장기금융상품	298,000	-	-	-	298,000

기타금융자산(비유동)	-	-	402,676	-	402,676

합 계	16,026,843	-	402,676	1,030,000	17,459,519

(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	946,341	-	-	-	946,341

단기금융상품	1,226,000	-	-	-	1,226,000

기타금융자산(유동)	-	-	-	716,000	716,000

매출채권및기타수취채권(주1)	15,907,298	-	-	-	15,907,298

장기금융상품	393,000	-	-	-	393,000

기타금융자산(비유동)	-	-	95,675	-	95,675

합 계	18,472,639	-	95,675	716,000	19,284,314

(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

2) 금융부채(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융부채	당기손익공정가치 금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

장ㆍ단기차입금,유동성장기부채,사채	66,432,226	-	-	66,432,226

매입채무,미지급금,기타지급채무(주1)	15,615,479	-	-	15,615,479

기타금융부채	-	-	78,392	78,392

합 계	82,047,705	-	78,392	82,126,097

(주1) 비유동매입채무 및 기타지급채무가 포함되어 있습니다.(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융부채	당기손익공정가치 금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

장ㆍ단기차입금,유동성장기부채,사채	60,984,220	-	-	60,984,220

매입채무,미지급금,기타지급채무(주1)	16,572,706	-	-	16,572,706

기타금융부채	-	14,626	163,833	178,459

합 계	77,556,926	14,626	163,833	77,735,385

(주1) 비유동매입채무 및 기타지급채무가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. 1) 금융자산

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

이자수익	18,314	-	-	-	18,314

배당수익	-	-	3,923	-	3,923

평가손익(당기손익)	-	-	-	314,000	314,000

평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	-	-

합 계	18,314	-	3,923	314,000	336,237

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

이자수익	2,853	-	-	-	2,853

배당수익	-	-	3,923	-	3,923

평가손익(당기손익)	-	-	-	1,586,000	1,586,000

평가손익(기타포괄손익)	-	-	(1,991)	-	(1,991)

합 계	2,853	-	1,932	1,586,000	1,590,785

2) 금융부채 (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융부채	당기손익공정가치 금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

이자비용	(1,630,227)	-	-	(1,630,227)

처분손익(당기손익)	-	26,665	-	26,665

평가손익(당기손익)	-	-	-	-

평가손익(기타포괄손익)	-	-	66,644	66,644

합 계	(1,630,227)	26,665	66,644	(1,536,918)

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치 위험회피수단	기타포괄손익공정가치 금융자산	합 계

이자비용	(1,816,512)	-	-	(1,816,512)

평가손익(당기손익)	-	78,000	-	78,000

평가손익(기타포괄손익)	-	-	491	491

합 계	(1,816,512)	78,000	491	(1,738,021)

6. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	1,969	830

예적금	2,100,733	945,511

합 계	2,102,702	946,341

7. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산과 부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000	3,000

8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	13,282,192	16,465,562

차감:대손충당금	(2,086,551)	(2,099,838)

매출채권 소계(순액)	11,195,641	14,365,724

미수금	1,572,293	1,223,238

차감:대손충당금	(799,974)	(865,174)

미수금 소계(순액)	772,319	358,064

예치보증금	833	2,893

미수수익	-	2,933

합 계	11,968,793	14,729,614

대부분 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고있으며, 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 아니하므로 해당과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

60일이하	9,839,097	13,586,714

60일초과 150일이하	865,979	776,090

150일초과 180일이하	-	73,751

180일초과	2,577,116	2,029,008

대손충당금	(2,086,551)	(2,099,838)

합 계	11,195,641	14,365,725

당사는 거래상대방 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	채권회수	대손충당금환입	기타증감	기 말

매출채권	(2,099,838)	18,607	(5,320)	-	-	(2,086,551)

미수금	(865,174)	65,200	-	-	-	(799,974)

합 계	(2,965,012)	83,807	(5,320)	-	-	(2,886,525)

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	채권회수	대손충당금환입	기타증감	기 말

매출채권	(2,073,615)	62,467	(88,690)	-	-	(2,099,838)

미수금	(818,855)	(46,319)	-	-	-	(865,174)

합 계	(2,892,470)	16,148	(88,690)	-	-	(2,965,012)

손상된 채권에 대한 충당금설정액은 포괄손익계산서상 판매관리비 및 기타비용에 포함되어 있으며, 충당금환입액은 포괄손익계산서상 판매관리비 및 기타수익에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 신용위험 및 대손충당금당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

9. 기타금융자산(1) 당분기 및 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	811,676	98,228

취득	307,000	-

손익으로 계상한 평가손익	314,000	716,000

자본으로 계상한 평가손익	-	(2,552)

손상	-	-

처분	-	-

기말	1,432,676	811,676

차감:유동항목	(1,030,000)	(716,000)

비유동항목	402,676	95,676

(2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

시장성 없는 금융자산	통화스왑	1,030,000	716,000

유동 합계	1,030,000	716,000

비유동

시장성 없는 금융자산	지분증권-국내	402,676	95,676

합 계	1,432,676	811,676

10. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	14,444,987	12,294,833

상품평가손실충당금	(932,053)	(1,006,767)

미착품	195,979	211,582

합 계	13,708,913	11,499,648

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가

재고자산평가손실	-	(5,249)

재고자산평가손실환입	74,714	-

11. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	20,881,820	-	20,881,820

건물	16,105,968	(6,566,270)	9,539,698

구축물	1,763,275	(913,535)	849,740

기계장치	3,961,562	(3,220,897)	740,665

차량운반구	174,909	(166,418)	8,491

공구와기구	8,795,818	(7,467,073)	1,328,745

비품	6,482,585	(5,850,312)	632,273

건설중인자산	267,080	-	267,080

사용권자산(부동산)	611,198	(361,419)	249,779

사용권자산(차량)	543,471	(154,337)	389,134

합 계	59,587,686	(24,700,261)	34,887,425

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	9,941,104	-	9,941,104

건물	11,141,058	(3,586,039)	7,555,019

구축물	872,716	(315,348)	557,368

기계장치	3,665,562	(3,146,191)	519,371

차량운반구	191,874	(178,562)	13,312

공구와기구	8,746,893	(7,764,808)	982,085

비품	6,378,129	(5,760,588)	617,541

건설중인자산	6,020,290	-	6,020,290

사용권자산(부동산)	1,415,469	(626,304)	789,165

사용권자산(차량)	493,146	(109,976)	383,170

합 계	48,866,241	(21,487,816)	27,378,424

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	감가상각비	기 말

토지	9,941,104	-	-	10,940,716	-	20,881,820

건물	7,555,019	-	-	2,270,396	(285,717)	9,539,698

구축물	557,368	19,150	-	306,801	(33,579)	849,740

기계장치	519,371	344,000	(26,646)	-	(96,060)	740,665

차량운반구	13,312	-	(2)	-	(4,819)	8,491

공구와기구	982,085	705,388	(131,155)	-	(227,573)	1,328,745

비품	617,541	219,380	(38,642)	-	(166,006)	632,273

건설중인자산	6,020,290	1,521,685	-	(7,274,895)	-	267,080

사용권자산(부동산)	789,165	96,514	(72,016)	-	(563,884)	249,779

사용권자산(차량)	383,170	140,880	(30,200)	-	(104,716)	389,134

합 계	27,378,425	3,046,997	(298,661)	6,243,018	(1,482,354)	34,887,425

(주1) 대체증감액은 투자부동산에서 유형자산으로 대체와 건설중인자산의 본계정 대체 등입니다.

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기타증감(주1)	감가상각비	기 말

토지	9,941,104	-	-	-	-	9,941,104

건물	7,935,975	-	-	-	(380,956)	7,555,019

구축물	383,963	413,430	(199,681)	-	(40,344)	557,368

기계장치	451,461	162,000	-	-	(94,090)	519,371

차량운반구	21,276	45,620	(45,355)	-	(8,229)	13,312

공구와기구	1,155,248	405,480	(214,572)	-	(364,071)	982,085

비품	588,706	274,357	(41,931)	-	(203,591)	617,541

건설중인자산	5,664,142	356,148	-	-	-	6,020,290

사용권자산(부동산)	-	416,178	(102,384)	1,114,212	(638,841)	789,165

사용권자산(차량)	-	308,508	-	184,638	(109,976)	383,170

합 계	26,141,875	2,381,721	(603,923)	1,298,850	(1,840,098)	27,378,425

(주1) 상기 기타증감은 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 사용권자산의 증감입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특정차입금에서 발생한 차입원가 각각 41,379천원 및 73,037천원을 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함하였으며, 특정차입금에 적용된 자본화이자율은 1.51% ~ 2.01%(전분기1.85% ~ 2.61%)입니다.

12. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	31,415,389	-	31,415,389

건물	840,093	(604,862)	235,231

구축물	696,983	(270,081)	426,902

합 계	32,952,465	(874,943)	32,077,522

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	35,081,209	-	35,081,209

건물	5,805,003	(3,158,232)	2,646,771

구축물	1,568,393	(773,477)	794,916

합 계	42,454,605	(3,931,709)	38,522,896

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감 (주1)	감가상각비	기 말

토지	35,081,209	-	-	(3,665,820)	-	31,415,389

건물	2,646,771	-	-	(2,270,396)	(141,144)	235,231

구축물	794,916	-	-	(306,802)	(61,212)	426,902

합 계	38,522,896	-	-	(6,243,018)	(202,356)	32,077,522

(주) 대체증감액은 투자부동산에서 유형자산으로의 대체입니다. (전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감	감가상각비	기 말

토지	35,081,209	-	-	-	-	35,081,209

건물	2,834,964	-	-	-	(188,193)	2,646,771

구축물	876,530	-	-	-	(81,614)	794,916

합 계	38,792,703	-	-	-	(269,807)	38,522,896

당 분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 608,997 천원 및 757,341천원입니다.

(3) 당사는 임대목적 등으로 사용되고 있는 토지, 건물 및 구축물을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 한편, 투 자부동산으로 분류된 토지, 건물 및 구축물의 보고기간말 현재 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다.

13. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	125,082	(38,051)	-	87,031

회원권	1,062,938	-	(215,027)	847,911

소프트웨어	2,211,869	(2,115,591)	(19,258)	77,020

개발비	1,381,675	(1,293,682)	-	87,993

기타의무형자산	2,444,891	(1,525,084)	(19,720)	900,087

합 계	7,226,455	(4,972,408)	(254,005)	2,000,042

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	125,082	(35,997)	-	89,085

회원권	970,415	-	(215,027)	755,388

소프트웨어	2,202,869	(2,070,830)	(19,258)	112,780

개발비	1,381,675	(1,243,049)	-	138,626

기타의무형자산	2,756,691	(1,492,792)	(19,720)	1,244,179

합 계	7,436,732	(4,842,668)	(254,005)	2,340,059

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

산업재산권	89,085	-	-	(2,054)	87,031

회원권	755,388	325,049	(232,526)	-	847,911

소프트웨어	112,780	9,000	-	(44,760)	77,020

개발비	138,626	-	-	(50,633)	87,993

기타의무형자산	1,244,179	41,200	(158,850)	(226,442)	900,087

합 계	2,340,058	375,249	(391,376)	(323,889)	2,000,042

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

산업재산권	91,824	-	-	(2,739)	89,085

회원권	755,388	-	-	-	755,388

소프트웨어	184,766	16,700	-	(88,685)	112,780

개발비	348,567	55,401	(168,225)	(97,117)	138,626

기타의무형자산	627,973	950,800	-	(334,594)	1,244,179

합 계	2,008,518	1,022,901	(168,225)	(523,135)	2,340,058

(3) 당분기 및 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

개발비	-	-

경상연구개발비(판관비)	84,713	16,013

합 계	84,713	16,013

14. 리스(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	249,779	789,165

차량운반구	389,134	383,170

합 계	638,913	1,172,335

(2) 당분기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

사용권자산의 감가상각비

부동산	563,884	638,841

차량운반구	104,716	109,976

합 계	668,600	748,817

리스부채에 대한 이자비용	28,357	45,605

단기리스료 및 소액자산 리스료	103,242	224,246

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	355,710	338,520	695,350	665,018

1년 초과 5년 이내	337,591	322,699	480,971	460,364

5년 초과	-	-	-	-

합 계	693,301	661,219	1,176,321	1,125,382

(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	338,520	665,018

비유동	322,699	460,364

합 계	661,219	1,125,382

15. 종속기업투자

(1) 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	법인설립 및영업 소재지	결산월	주요 영업활동

상해모나미문화용품(유)	중국	12월	문구류 판매

㈜모나미이미징솔루션즈	한국	12월	사무용장비 임대 및 판매

ZENITH-MONAMI	폴란드	12월	문구류 판매

Monami(Thailand)Co.,Ltd.(주1)	태국	9월	문구류 제조 및 판매

㈜항소	한국	12월	수입사무용품 판매

플라맥스㈜(주2)	한국	12월	프라스틱류 제조 및 판매

㈜엠텍(주3)	한국	12월	문구류 제조 및 판매

모나미교육법인모나르떼㈜	한국	12월	교육 서비스 및 판매

(주1) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업인 당사(77.69%)와 종속기업인 ㈜항소(22.27%)가 합동소유하고 있습니다.(주2) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업인 당사(12.14%)와 종속기업인 ㈜항소(44.36%) 및 ㈜엠텍(43.50%)이 합동소유하고 있습니다.(주3) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업인 당사(21.49%)와 종속기업인 ㈜항소(78.51%)가 합동소유하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

상해모나미문화용품(유)	-	100.00	2,573,537	1,298,876

㈜모나미이미징솔루션즈	127,600	100.00	2,170,000	2,170,000

ZENITH-MONAMI	12,040	70.00	2,365,629	591,474

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	29,909	77.69	10,520,881	6,390,620

㈜항소	151,200	94.50	3,130,128	20,971,712

플라맥스 ㈜	6,756	12.14	124,150	124,150

㈜엠텍	19,244	21.49	353,606	353,606

모나미교육법인모나르떼㈜	300,000	100.00	1,500,000	1,500,000

합 계	22,737,931	33,400,438

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

상해모나미문화용품(유)	-	100.00	2,573,537	1,298,876

㈜모나미이미징솔루션즈	127,600	100.00	2,170,000	2,170,000

ZENITH-MONAMI	12,040	70.00	2,365,629	591,474

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	29,909	77.69	10,520,881	6,390,620

㈜항소	151,200	94.50	3,130,128	20,971,712

플라맥스 ㈜	6,756	12.14	124,150	124,150

㈜엠텍	19,244	21.49	353,606	353,606

모나미교육법인모나르떼㈜	300,000	100.00	1,500,000	1,500,000

합 계	22,737,931	33,400,438

당사는 종속기업투자주식을 전환일의 한국채택국제회계기준 재무상태표 작성시, 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 종속기업투자주식의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	기타증감	기 말

상해모나미문화용품(유)	1,298,876	-	-	-	1,298,876

㈜모나미이미징솔루션즈	2,170,000	-	-	-	2,170,000

ZENITH-MONAMI	591,474	-	-	-	591,474

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	6,390,620	-	-	-	6,390,620

㈜항소	20,971,712	-	-	-	20,971,712

플라맥스㈜	124,150	-	-	-	124,150

㈜엠텍	353,606	-	-	-	353,606

모나미교육법인모나르떼㈜	1,500,000	-	-	-	1,500,000

합 계	33,400,438	-	-	-	33,400,438

(전 기)

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	기타증감	기 말

상해모나미문화용품(유)	1,298,876	-	-	-	1,298,876

㈜모나미이미징솔루션즈	2,170,000	-	-	-	2,170,000

ZENITH-MONAMI	591,474	-	-	-	591,474

Monami(Thailand)Co.,Ltd.(주1)	4,593,843	1,796,777	-	-	6,390,620

㈜항소	20,971,712	-	-	-	20,971,712

플라맥스㈜	124,150	-	-	-	124,150

㈜엠텍	353,606	-	-	-	353,606

모나미교육법인모나르떼㈜ (주2)	-	1,500,000	-	-	1,500,000

합 계	30,103,661	3,296,777	-	-	33,400,438

(주1) 전기 중 당사는 상기 종속기업의 유상증자에 참여하였습니다.(주2) 전기 중 당사가 신규 출자하여 설립한 신설 종속기업입니다.

(4) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

회사명	총자산	자기자본	매출액	당기손익

상해모나미문화용품(유)	3,437,420	2,199,913	2,739,440	(275,773)

㈜모나미이미징솔루션즈	5,032,145	1,159,493	6,365,485	238,344

ZENITH-MONAMI	894,056	444,757	286,114	24,827

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	21,938,096	7,832,330	13,076,262	(844,913)

㈜항소	40,716,081	37,742,925	14,166,993	66,835

플라맥스㈜	10,086,039	3,481,913	6,926,551	(571,608)

㈜엠텍	7,523,733	5,206,270	4,775,149	67,368

모나미교육법인모나르떼㈜	735,823	463,747	129,866	(479,502)

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	총자산	자기자본	매출액	당기손익

상해모나미문화용품(유)	3,249,204	2,387,590	4,803,896	370

㈜모나미이미징솔루션즈	4,982,721	921,150	7,139,907	42,461

ZENITH-MONAMI	878,444	429,456	309,393	83,760

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	24,482,734	9,012,080	16,808,366	(1,393,882)

㈜항소	42,973,919	37,796,090	22,114,621	686,250

플라맥스㈜	10,112,536	4,053,521	10,216,761	128,849

㈜엠텍	7,627,211	5,138,903	7,044,812	33,564

모나미교육법인모나르떼㈜	1,033,991	943,249	170,879	(556,751)

16. 비유동 기타수취채권보고기간말 현재 비유동 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

임 차보 증금	913,349	1,177,684

상기의 비유동 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

17. 기타유동 및 비유동자산보고기간말 현재 기타유동 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	1,578,179	1,045,502

선급비용	63,382	60,521

계약자산(주1)	130,405	126,439

유동 합계	1,771,966	1,232,462

비유동

기타투자자산	135,326	135,326

(주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하였습니다.

18. 기타지급채무보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미지급비용	1,045,979	447,653

리스부채(주1)	338,520	665,018

유동 합계	1,384,499	1,112,671

비유동

임대보증금	195,900	195,000

예수보증금	2,184,074	2,335,300

리스부채(주1)	322,699	460,364

비유동 합계	2,702,673	2,990,664

(주1) 기업회계기준서 제1116호(리스)의 적용으로 인한 리스부채입니다.

19. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동(유동성장기차입금 포함)

은행차입금	20,569,896	25,024,294

사채	23,470,000	23,156,000

사채할인발행차금	(35,990)	(221,334)

유동 합계	44,003,906	47,958,960

비유동

은행차입금	15,428,320	6,025,260

사채	7,000,000	7,000,000

비유동 합계	22,428,320	13,025,260

총차입금 합계	66.432.226	60,984,220

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

구매자금	신한은행	2.89	906,154	-

〃	하나은행	2.58	4,328,954	1,988,540

USANCE	하나은행	1.01	1,763,108	687,374

〃	산업은행	2.25	-	583,640

수출성장자금대출	수출입은행	2.32	2,000,000	2,000,000

일반대출	산업은행	2.98	-	8,000,000

〃	산업은행	3.01	2,000,000	4,000,000

〃	국민은행	4.33	1,000,000	1,000,000

〃	신한은행	3.44	3,000,000	3,000,000

한도대출	우리은행	2.76	4,000,000	2,900,000

합 계	18,998,216	24,159,554

상기 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보 로 제공되어 있습니다 ( 주석 32 참조 ).

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

시설자금	산업은행	1.51~2.01	5,000,000	3,890,000	3년거치 4년 분할상환

일반대출	신한은행	3.82	3,000,000	3,000,000	3년거치 만기일시상환

〃	국민은행	3.00	7,500,000	-	2년거치 만기일시상환

〃	국민은행	3.92	1,500,000	-	3년 분할상환

합 계	17,000,000	6,890,000

차감:유동성대체	(1,571,680)	(864,740)

잔 액	15,428,320	6,025,260

상기 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보 로 제공되어 있습니다 ( 주석 32 참조 ).

(4) 보고기간말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	인수기관

모나미 54 무보증사채	2019.11.15	2021.11.15	3.83	7,000,000	7,000,000	국민은행

외화표시사모사채(FRN)	2017.11.22	2020.11.22	3M Libor+0.95	23,470,000	23,156,000	Shinhan Asia Ltd Mirae Asset Securities UK

합 계	원 금	30,470,000	30,156,000

사채할인발행차금	(35,990)	(221,334)

유동성사채	원 금	(23,470,000)	(23,156,000)

사채할인발행차금	35,990	221,334

잔 액	원 금	7,000,000	7,000,000

사채할인발행차금	-	-

(5) 보고기간말 현재 장기차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	합 계	상 환 금 액

2021년 9월	2022년 9월	2023년 9월	2024년 9월	2024년 9월이후

장기차입금 및 사채	47,470,000	25,041,680	16,428,480	4,928,480	1,071,360	-

20. 법인세비용과 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 전분기 및 당분기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.21. 기타부채 및 기타금융부채 (1) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선수금	510,786	956,943

예수금	51,578	52,121

계약부채(주1)	275,192	280,391

유동합계	837,556	1,289,455

비유동

복구충당부채	-	169,497

(주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

당기손익 공정가치 금융부채

통화선도(주1)	-	14,626

기타포괄손익 공정가치 위험회피수단

이자율스왑(주2)	78,392	163,833

합 계	78,392	178,459

(주1) 외화대금 결제시 환율 변동위험을 헤지하기 위하여 통화선도 계약을 체결하였습니다 ( 주석 35참조 ).

(주2) 외화차입금의 환율 및 이자율변동위험을 헤지하기 위하여 통화 및 이자율스왑계 약을 체결하였습니다( 주석 35참조 ).

22. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 액면금액	1,000원	1,000원

발행한 주식의 수	18,897,307주	18,897,307주

자본금	18,897,307,000원	18,897,307,000원

(2) 당분기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기 초	18,897,307	-	18,897,307	18,897,307	(640,000)	18,257,307

자기주식	-	-	-	-	640,000	640,000

기 말	18,897,307	-	18,897,307	18,897,307	-	18,897,307

23. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가적립금	11,953,922	11,953,922

기타자본잉여금	2,235,032	2,235,032

합 계	14,188,954	14,188,954

(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권평가손익	(83,250)	(83,250)

파생상품평가손익	(61,145)	(127,789)

합 계	(144,395)	(211,039)

(3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	평가손익	법인세효과	기 말

지분증권평가손익	(83,250)	-	-	(83,250)

파생상품평가손익	(127,789)	85,441	(18,797)	(61,145)

합 계	(211,039)	85,441	(18,797)	(144,395)

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	평가손익	법인세효과	기 말

지분증권평가손익	(81,259)	(2,552)	561	(83,250)

파생상품평가손익	(197,304)	89,121	(19,606)	(127,789)

합 계	(278,563)	86,569	(19,045)	(211,039)

24. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	2,951,259	2,818,977

임의적립금

기업합리화적립금	1,096,052	1,096,052

재무구조개선적립금	1,303,850	1,303,850

시설적립금	100,000	100,000

소 계	2,499,902	2,499,902

미처분이익잉여금	4,100,125	6,190,971

합 계	9,551,286	11,509,850

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	11,509,851	13,507,254

당기순손익	(635,754)	(719,391)

배당금지급	(1,322,811)	(1,278,011)

기 말	9,551,286	11,509,851

(3) 당분기 및 전기 중 지급한 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	18,897,307주	-	18,897,307주	70	1,322,811,490

(전 기)

(단위 : 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	18,897,307주	640,000주	18,257,307주	70	1,278,011,490

25. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	2,177,885	6,553,997	2,190,482	6,571,830

퇴직급여	184,890	481,445	153,677	429,738

복리후생비	222,535	717,669	269,671	895,872

여비교통비	6,913	89,163	63,394	204,997

통신비	38,883	126,931	39,619	121,525

수도광열비	6,096	17,778	6,951	21,772

전력비	56,259	176,300	69,398	178,376

세금과공과	291,638	707,901	276,897	693,377

지급임차료	37,333	103,242	79,060	177,311

감가상각비	565,737	1,684,711	543,670	1,534,637

수선비	13,881	40,882	24,970	107,508

보험료	35,869	133,964	37,855	118,622

접대비	12,153	38,572	14,395	40,979

판매촉진비	176,184	438,224	235,525	601,279

광고선전비	168,550	695,303	450,398	1,142,602

운반비	21,516	41,390	9,084	27,371

소모품비	106,140	387,054	155,384	518,538

지급수수료	1,875,129	5,617,510	1,938,503	5,896,642

도서인쇄비	3,664	11,552	2,382	10,346

교육훈련비	737	2,690	10,968	35,420

차량유지비	27,368	76,794	41,361	117,716

수출비	37,796	187,261	43,840	217,955

무형자산상각비	100,965	323,890	133,467	385,078

경상연구개발비	29,975	84,713	5,170	16,013

대손상각비	(10,293)	(18,607)	(112,976)	(95,678)

합 계	6,187,803	18,720,329	6,683,145	19,969,826

26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품 등 의 판매	16,150,062	49,775,605	15,481,818	49,388,749

급여	2,177,885	6,553,997	2,190,482	6,571,830

퇴직급여	184,890	481,445	153,677	429,738

복리후생비	222,535	717,669	269,671	895,872

여비교통비	6,913	89,163	63,394	204,997

통신비	38,883	126,931	39,619	121,525

수도광열비	6,096	17,778	6,951	21,772

전력비	56,259	176,300	69,398	178,376

세금과공과	291,638	707,901	276,897	693,377

지급임차료	37,333	103,242	79,060	177,311

감가상각비	565,737	1,684,711	543,670	1,534,637

수선비	13,881	40,882	24,970	107,508

보험료	35,869	133,964	37,855	118,622

접대비	12,153	38,572	14,395	40,979

판매촉진비	176,184	438,224	235,525	601,279

광고선전비	168,550	695,303	450,398	1,142,602

운반비	21,516	41,390	9,084	27,371

소모품비	106,140	387,054	155,384	518,538

지급수수료	1,875,129	5,617,510	1,938,503	5,896,642

도서인쇄비	3,664	11,552	2,382	10,346

교육훈련비	737	2,690	10,968	35,420

차량유지비	27,368	76,794	41,361	117,716

수출비	37,796	187,261	43,840	217,955

무형자산상각비	100,965	323,890	133,467	385,078

경상연구개발비	29,975	84,713	5,170	16,013

대손상각비	(10,293)	(18,607)	(112,976)	(95,678)

합 계	22,337,865	68,495,934	22,164,963	69,358,575

27. 종업원급여당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	6,553,997	6,571,830

사회보장비용(4대보험)	566,821	562,605

퇴직(연금)급여	481,445	429,738

합 계	7,602,263	7,564,173

종업원수(명)	188	195

28. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

외환차익	103,547	293,562	116,766	250,318

외화환산이익	497,272	59,190	5,802	49,696

대손충당금환입	65,200	65,200	-	-

유형자산처분이익	8,321	41,100	-	49,735

무형자산처분이익	60,242	60,242	-	-

파생상품평가이익	-	314,000	890,000	1,664,000

통화선도거래이익	1,112	38,106	28,940	28,940

잡이익	197,366	262,388	96,531	295,657

합 계	933,060	1,133,788	1,138,039	2,338,346

기타비용

외환차손	22,996	344,944	97,117	281,824

외화환산손실	25,020	365,142	905,762	1,689,798

재고자산폐기손실	-	778,323	215,756	242,355

기부금	-	-	200,556	210,556

유형자산처분손실	9,145	125,425	-	4,765

파생상품평가손실	544,000	-

통화선도거래손실	8,263	11,441	9,476	9,476

잡손실	11,013	30,700	600	4,818

합 계	620,437	1,655,975	1,429,267	2,443,592

29. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	6,850	18,314	1,065	2,853

배당금수익	-	117,323	-	117,323

합 계	6,850	135,637	1,065	120,176

금융비용

이자비용	530,948	1,630,227	583,015	1,816,512

순금융수익	(524,098)	(1,494,590)	(581,950)	(1,696,336)

30. 주당손익 (1) 기본주당손익은 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당손익은 당기순손익을 가중평균유통보통주식수에 잠재적보통주가 보통주로 변경될 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.(2) 당분기 및 전분기의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

순손익	196,436,242	(635,753,167)	(905,621,086)	(294,121,281)

가중평균유통보통주식수(주1)	18,897,307	18,897,307	18,596,764	18,336,629

기본주당손익	10	(34)	(50)	(16)

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	18,897,307	18,897,307	18,897,307	18,897,307

자기주식 효과	-	-	(300,543)	(560,678)

가중평균유통보통주식수	18,897,307	18,897,307	18,596,764	18,336,629

당사는 보통주만 발행하였으며, 희석성 잠재적보통주를 발행하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

31. 특수관계자거래 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최상위지배기업	㈜모나미

종속기업	상해모나미문화용품(유)

㈜모나미이미징솔루션즈

ZENITH-MONAMI

Monami(Thailand)Co.,Ltd.

㈜항소

플라맥스㈜

㈜엠텍

모나미교육법인모나르떼㈜

기타 특수관계자	㈜티펙스

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	매 출	유ㆍ무형자산매각	기 타	합 계	매 입	유ㆍ무형자산취득	기 타	합 계

종속기업

상해모나미문화용품(유)	1,438,523	-	-	1,438,523	49,500	-	149	49,649

㈜모나미이미징솔루션즈	1,028,385	-	4,180	1,032,565	11,655	-	115,684	127,339

ZENITH-MONAMI	202,242	-	-	202,242	-	-	-	-

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	403,629	-	-	403,629	10,134,615	-	6,612	10,141,227

㈜항소	38,917	-	114,950	153,867	53,485	-	5,068	58,553

플라맥스㈜	264,006	38,000	710	302,716	1,636,180	-	11,186	1,647,366

㈜엠텍	40,510	73,120	490	114,120	4,727,149	-	11,515	4,738,664

모나미교육법인모나르떼㈜	17,870	158,850	-	176,720	2,999	-	4,000	6,999

기타 특수관계자

㈜티펙스	26,841	1,000	-	27,841	185,198	-	2,804,422	2,989,620

합 계	3,460,923	270,970	120,330	3,852,223	16,800,781	-	2,958,636	19,759,417

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	매 출	유ㆍ무형자산매각	기 타	합 계	매 입	유ㆍ무형자산취득	지분취득	기 타	합 계

종속기업

상해모나미문화용품(유)	2,052,559	-	-	2,052,559	-	-	-	-	-

㈜모나미이미징솔루션즈	1,028,841	-	2,500	1,031,341	3,083	-	-	136,481	139,564

ZENITH-MONAMI	59,294	-	-	59,294	-	-	-	-	-

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	502,025	161,357	-	663,382	9,903,528	-	1,796,776	13,293	11,713,597

㈜항소	32,326	-	114,935	147,261	66,394	-	-	1,752	68,146

플라맥스㈜	198,742	-	540	199,282	1,735,958	-	-	27,241	1,763,199

㈜엠텍	36,165	-	470	36,635	5,136,312	-	-	2,288	5,138,600

모나미교육법인모나르떼㈜	289,476	209,738	-	499,214	10,549	30,000	1,500,000	10,000	1,550,549

기타 특수관계자

㈜티펙스	24,569	-	-	24,569	113,608	-	-	3,074,958	3,188,566

합 계	4,223,997	371,095	118,445	4,713,537	16,969,432	30,000	3,296,776	3,266,013	23,562,221

(3) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	기타채권	합 계	매입채무	미지급금	임대보증금	기타채무	합 계

종속기업

상해모나미문화용품(유)	1,049,792	-	-	-	1,049,792	-	-	-	-	-

㈜모나미이미징솔루션즈	136,171	528	-	-	136,699	1,122	13,491	20,000	-	34,613

ZENITH-MONAMI	54,762	-	-	-	54,762	-	-	-	-	-

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	117,503	9,800	-	-	127,303	754,914	2,382	-	-	757,296

㈜항소	7,871	-	5,000	-	12,871	37,122	550	-	-	37,672

플라맥스㈜	251,947	130,166	-	-	382,113	413,210	3,136	-	-	416,346

㈜엠텍	4,835	-	-	-	4,835	2,669,170	2,850	-	-	2,672,020

모나미교육법인모나르떼㈜	1,987	169,735	-	-	171,722	1,254	-	5,000	-	6,254

기타 특수관계자

㈜티펙스	4,026	-	600,000	-	604,026	23,624	1,041,825	900	-	1,066,349

합 계	1,628,894	310,229	605,000	-	2,544,123	3,900,416	1,064,234	25,900	-	4,990,550

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	기타채권	합 계	매입채무	미지급금	임대보증금	기타채무	합 계

종속기업

상해모나미문화용품(유)	654,717	-	-	-	654,717	-	-	-	-	-

㈜모나미이미징솔루션즈	270,071	308	-	-	270,379	516	13,945	20,000	-	34,461

ZENITH-MONAMI	29,218	-	-	-	29,218	-	-	-	-	-

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	112,389	-	-	-	112,389	646,536	1,768	-	-	648,304

㈜항소	2,640	-	5,000	-	7,640	58,785	6,377	-	-	65,162

플라맥스㈜	257,884	87,585	-	-	345,469	628,898	35,180	-	-	664,078

㈜엠텍	4,324	-	-	-	4,324	2,903,348	145	-	-	2,903,493

모나미교육법인모나르떼㈜	1,987	-	-	-	1,987	314	5,500	5,000	-	10,814

기타 특수관계자

㈜티펙스	3,366	232,880	600,000	-	836,246	3,602	1,047,081	-	-	1,050,683

합 계	1,336,596	320,773	605,000	-	2,262,369	4,241,999	1,109,996	25,000	-	5,376,995

특수관계자에 대한 채권은 주로 판매거래에서 발생한 매출채권, 미수금, 선급금입니다. 특수관계자 채권에 대해 당기말 현재 대손충당금 설정액은 0원입니다. 특수관계자에 대한 채무는 주로 구입거래에서 발생한 매입채무와 미지급금입니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기 급여	1,330,707	1,321,430

퇴직급여	-	-

합 계	1,330,707	1,321,430

32. 담보제공자산보고기간말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	과 목	장부가액	담보설정액	담보권자

용인 물류센터	토 지	3,284,164	14,000,000	국민은행,하나은행

건 물	4,100,710

안산 사사동	토 지	1,610,602	2,000,000	하나은행

대전 대덕구	토 지	793,035	8,550,000	하나은행,신한은행

건 물	235,231

안성 당목리 물류센터	토 지	3,665,820	9,800,000	우리은행,하나은행

건 물	2,270,396

용인 조달청 물류센터	토 지	35,668,692	42,200,000	신한은행,하나은행,국민은행

건 물	3,168,592

용인 테크노밸리	토 지	7,274,895	8,000,000	산업은행

재고자산	상 품	13,708,913	2,400,000	한국수출입은행

33. 지급보증 (1) 보고기간말 현재 차입금 등과 관련하여 당사가 타인 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증금액	보증내용	제공처

대표이사	USD 4,560,000	신용장 보증	하나은행 외 2개사

41,390,125	차입금 및 어음할인 보증	신한은행 외 6개사

신한은행	USD 240,000	차입금 보증(STAND BY L/C)	신한은행(독일)

EUR 280,000

USD 20,000,000	외화표시사모사채(FRN) 보증	Shinhan Asia Ltd Mirae Asset Securities UK

한편, 당사는 서울보증보험(주)으로부터 이행지급보증 등 60,535천원을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

보증내역	제공받은 회사	외화보증금액	원화(환산)금액	보증제공처

연대보증	Monami(Thailand)Co.,Ltd.	USD 3,500,000	4,107,250	산업은행(싱가포르)

연대보증	(주)모나미이미징솔루션즈	-	500,000	휴렛팩커드파이낸셜서비스(유)

480,000	하나은행

770,000	국민은행

360,000	신한은행

34. 우발부채와 약정사항

( 1 ) 보고기간말 현재 당사가 금융기관과 약정한 여신한도 현황은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관	일반대출	한도대출	구매자금	유산스	시설대출

산업은행	2,000,000	-	-	USD 1,000,000	5,000,000

수출입은행	2,000,000	-	-	-	-

우리은행	-	4,800,000	-	-	-

국민은행	10,000,000	1,000,000	-	-	-

하나은행	-	800,000	4,500,000	USD 2,800,000	-

신한은행	6,000,000	1,000,000	3,000,000	-

기업은행	-	1,000,000	-	-

합 계	20,000,000	7,600,000	8,500,000	USD 3,800,000	5,000,000

(2) 당사는 기업은행과 총 20,000,000천원 발행한도의 전자방식 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다.

35. 파생상품 계약

(1) 보고기간말 현재 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	미결제약정금액	장부금액

자 산	부 채

매매목적파생상품

통화선도	-	-	-

위험회피목적 파생상품

통화 및 이자율스왑	22,400,000	1,030,000	78,392

합 계	22,400,000	1,030,000	78,392

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	미결제약정금액	장부금액

자 산	부 채

매매목적파생상품

통화선도	523,057	-	14,626

위험회피목적 파생상품

통화 및 이자율스왑	22,400,000	716,000	163,833

합 계	22,923,057	716,000	178,459

(2) 당사는 일부 상품가격의 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 국민은행과 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 미결제 약정금액은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 당사는 외화사채의 환율 및 이자율변동위험을 헤지하기 위하여 해당 위험에 대응하는 통화 및 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과같습니다. (당분기말)

(원화단위 : 천원)

계약금융기관	계약내용	공정가치	평가손익

구 분	금 액	조 건	만기일	당기손익	기타포괄손익

신한은행	수 취	USD 20,000,000	3M Libor+0.95%	2020.11.23	951,608	1,030,000	(78,392)

지 급	22,440,000	2.66%

(전기말)

(원화단위 : 천원)

계약금융기관	계약내용	공정가치	평가손익

구 분	금 액	조 건	만기일	당기손익	기타포괄손익

신한은행	수 취	USD 20,000,000	3M Libor+0.95%	2020.11.23	552,167	716,000	(163,833)

지 급	22,440,000	2.66%

36. 비현금거래 (1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	7,274,895	-

장기차입금의 유동성대체	120,279	259,650

사채의 유동성대체	-	10,000,000

장기금융상품의 유동성대체	240,000	692,000

투자부동산의 유형자산 대체	6,243,018	-

사용권자산과 리스부채 증감	102,215	1,694,569

리스부채 유동성대체	184,234	711,176

37. 재무위험관리(1) 재무위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 자금부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험(가) 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

구 분	USD	EUR	JPY

자 산

현금및현금성자산	987,005.75	212,707.87	10,034,183.00

매출채권및기타채권	1,116,446.91	39,989.44	-

외화자산 계	2,103,452.66	252,697.31	10,034,183.00

부 채

매입채무	808,555.71	-	-

미지급금	14,891.56	-	108,800.00

단기차입금	1,502,435.36	-	-

사채	19,969,331.23	-

외화부채 계	22,295,213.86	-	108,000.00

(전기말)

구 분	USD	EUR	JPY

자 산

현금및현금성자산	320,888.94	133,157.04	500,023.00

매출채권및기타채권	1,281,828.28	22,519.68	-

외화자산 계	1,602,717.22	155,676.72	500,023.00

부 채

매입채무	716,081.59	-	-

미지급금	10,039.64	-	-

단기차입금	1,097,783.85	-	-

사채	19,808,831.96	-	-

외화부채 계	21,632,737.04	-	-

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(2,369,503)	2,369,503	(2,295,848)	2,295,848

EUR	34,605	(34,605)	21,374	(21,374)

JPY	11,038	(11,038)	557	(557)

(나) 가격위험당사는 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권이 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 (기타금융자산)으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. (다) 이자율 위험당사의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간말 현재 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	(89,991)	89,991	(67,483)	67,483

2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 거래처의 경우 담보제공을 요구하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	2,102,702	946,341

장ㆍ단기금융상품	1,042,000	1,619,000

기타금융자산(주1)	1,432,676	811,676

매출채권및기타채권(주1)	12,882,142	15,907,298

(주1) 유동ㆍ비유동을 포함한 금액입니다. 한편, 당사는 특수관계자에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 이로 인한 최대신용노출 정도는 USD 3,500,000 및 2,110,000천원 입니다 ( 주석 33참조 ).

3) 유동 성위 험 유 동성 위험 관리는 충분 한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금 및 사채	44,003,906	16,428,480	4,928,480	1,071,360

매입채무 및 기타채무	12,912,806	2,702,673	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금	48,180,294	7,864,360	5,160,900	-

매입채무 및 기타채무	13,582,043	2,990,663	-	-

(2) 자본위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	66,432,226	61,205,554

차감:현금및현금성자산과 단기금융자산	2,846,702	2,172,341

순차입금	63,585,524	59,033,213

자본총계	53,544,323	55,436,243

총자본	117,129,847	114,469,456

자본조달비율	54,29%	51.57%

(3) 공정가치 추정 1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(유동)	-	-

기타금융자산(비유동)	402,676	402,676

소 계	402,676	402,676

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융자산(통화스왑)	1,030,000	1,030,000

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	2,102,702	2,102,702

단기금융상품	744,000	744,000

매출채권및기타채권(유동)	11,968,793	11,968,793

장기금융상품	298,000	298,000

매출채권및기타채권(비유동)	913,349	913,349

소 계	16,026,844	16,026,844

금융자산 합계	17,459,520	17,459,520

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타금융부채(통화선도)	-	-

기타포괄손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(이자율스왑)	78,392	78,392

상각후원가 측정 금융부채

매입채무,미지급금,기타지급채무	15,615,479	15,615,479

단기차입금	18,998,216	18,998,216

유동성장기부채	1,571,680	1,571,680

유동성사채	23,434,010	23,434,010

장기차입금	15,428,320	15,428,320

사채	7,000,000	7,000,000

소 계	82,047,705	82,047,705

금융부채 합계	82,126,096	82,126,096

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(유동)	-	-

기타금융자산(비유동)	95,676	95,676

소 계	95,676	95,676

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융자산(통화스왑)	716,000	716,000

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	946,341	946,341

단기금융상품	1,226,000	1,226,000

매출채권및기타채권(유동)	14,729,614	14,729,614

장기금융상품	393,000	393,000

매출채권및기타채권(비유동)	1,177,684	1,177,684

소 계	18,472,639	18,472,639

금융자산 합계	19,284,315	19,284,315

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타금융부채(통화선도)	14,626	14,626

기타포괄손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(이자율스왑)	163,833	163,833

상각후원가 측정 금융부채

매입채무,미지급금,기타지급채무	16,572,706	16,572,706

단기차입금	24,159,554	24,159,554

유동성장기부채	864,740	864,740

유동성사채	22,934,666	22,934,666

장기차입금	6,025,260	6,025,260

사채	7,000,000	7,000,000

소 계	77,556,926	77,556,926

금융부채 합계	77,735,385	77,735,385

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(당분기말)

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융자산(통화스왑)	-	1,030,000	-	1,030,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	-	-	-	-

시장성 없는 지분증권	-	-	402,676	402,676

금융자산 합계	-	1,030,000	402,676	1,432,676

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타금융부채(통화선도)	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(이자율스왑)	-	78,392	-	78,392

금융부채 합계	-	78,392	-	78,392

(전기말)

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융자산(통화스왑)	-	716,000	-	716,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	-	-	-	-

시장성 없는 지분증권	-	-	95,676	95,676

금융자산 합계	-	716,000	95,676	811,676

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타금융부채(통화선도)	-	14,626	-	14,626

기타포괄손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(이자율스왑)	-	163,833	-	163,833

금융부채 합계	-	178,459	-	178,459

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다..만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

3) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전기 중 변동내용은 없습니다.