모나미 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 59(당)1분기 2026년 03월 31일 현재
제 58(전)1분기 2025년 03월 31일 현재
주식회사 모나미와 그 종속기업

1. 회사의 개요주식회사 모나미(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결실체')은 제조 및 판매(문구류), 유통(문구류, 사무기기), 부동산(부동산 임대), 무역(수출입업 및 대행)을 주된 영업으로 하고 있습니다. 연결실체는 국내 및 태국에 생산공장을 두고 있으며, 지배기업은 경기도 용인시에 위치하고 있습니다.지배기업은 1967년 12월 28일에 설립되어 1974년 6월 26일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다.(1) 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	법인설립 및영업 소재지	결산월	주요 영업활동

ZENITH-MONAMI	폴란드	12월	문구 로열티

Monami(Thailand)Co.,Ltd.(주1)	태국	9월	문구류 제조 및 판매

플라맥스㈜(주2)	한국	12월	문구류 제조 및 판매

㈜모나미코스메틱	한국	12월	화장품 제조 및 판매

(주1)보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업인 당사(99.98%)와 종속기업인 플라맥스㈜(0.02%)가 합동소유하고 있습니다 당분기 중 지배기업인 당사가 유상증자에 단독 참여하여 상기 종속회사의 지분율이 99.97%에서 99.98%로 변경되었습니다.(주2)보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업인 당사가 93.41%를 소유하고 있고자기주식으로 6.59%을 소유하고 있습니다.한편 전기말 기준으로 종속기업에 포함되었던 상해모나미문화용품(유)는 2026년 3월 20일자로 청산이 완료되어 종속기업에서 제외하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	총자산	자기자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

ZENITH-MONAMI	70,260	(156,807)	28,981	3,149	3,149

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	38,700,888	13,817,769	3,758,161	(1,540,785)	(1,540,785)

플라맥스㈜	18,072,612	7,004,528	4,457,289	38,902	38,902

㈜모나미코스메틱	6,557,532	991,844	1,922,784	(1,659,669)	(1,659,699)

(전 기)

(단위 : 천원)

종속기업명	총자산	자기자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

상해모나미문화용품(유)(주1)	2,004	2,004	1,888,337	(987,011)	(987,011)

㈜모나미이미징솔루션즈(주2)	5,646,585	571,592	10,014,625	(668,622)	(668,622)

ZENITH-MONAMI	96,126	(157,969)	134,485	(345,900)	(345,900)

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	33,536,245	12,056,321	15,219,722	(3,660,130)	(3,660,130)

㈜항소(주2)	50,118,007	47,923,061	16,617,566	1,178,036	1,178,036

플라맥스㈜	16,177,782	6,965,626	12,600,343	(2,810,993)	(2,810,993)

㈜모나미코스메틱	6,694,181	1,651,512	3,874,501	(4,754,825)	(4,754,825)

(주1) 상기 종속기업은 2026년 3월 중 청산 완료되었습니다.(주2) 전기 중 (주)모나미이미징솔루션즈와 (주)항소는 지배기업인 당사에 피합병되어 소멸 되었으며, (합병기일:2025.11.11) 상기금액은 사업종료일(2025.11.10)까지의 재무정보입니다

(3) 보고기간말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

송하경	2,600,310	13.76

송하철	858,114	4.54

송하윤	970,189	5.13

송재화	353,582	1.87

송근화	196,502	1.05

송지영	157,079	0.83

SONG KEON HWA	96,943	0.51

SONG PHILIP SEUNGHWA	96,942	0.51

기 타	13,567,646	71.8

합 계	18,897,307	100.00

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책

연결실체가 분기연결재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는,2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정＊특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결 제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

*금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가*계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

*FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시동 개정사항은 2026년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 별도재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11*기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

*기업회계기준서 제1107호 금융상품:공시: 제거 손익, 실무적용지침*기업회계기준서 제1109호 금융상품: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

*기업회계기준서 제1110호 연결재무제표: 사실상의 대리인 결정

*기업회계기준서 제1007호 현금흐름표: 원가법

동 개정사항은 2026년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 별도재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정

기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.

기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을미칠 것으로 예상합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 문구류, 컴퓨터소모품류, 기타로 구분하였습니다.보고기간말 현재 각 사업부문에 속한 주요 제품 및 상품의 현황은 다음과 같습니다.

사업본부	주요 제품 및 상품 현황

문구류	BP153(BALL POINT PEN), P-3000(PLUS PEN), 유성매직, 보드마카, 네임펜, 색연필, 수입사무용품 등 필기구류와 회화구류를 판매하고 있습니다.

컴퓨터소모품류	프린터 관련 소모품으로써 잉크카트리지 및 토너가 대부분을 차지하고 있습니다..

기타	특판영업팀(특판상품), B2C(온라인), 코스메틱등으로 구성되어 있습니다.

(1) 영업부문별 정보당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액

매출액	29,289,971	8,708,528	3,464,966	41,463,465	(8,623,816)	32,839,649

내부매출액	(6,091,901)	(1,811,251)	(720,664)	(8,623,816)	8,623,816	-

순매출액	23,198,070	6,897,277	2,744,302	32,839,649	-	32,839,649

감가상각비	1,626,663	270,590	274,783	2,172,036	-	2,172,036

무형자산상각비	47,931	3,285	9,909	61,125	-	61,125

영업이익(손실)	(509,282)	126,953	(1,707,900)	(2,090,229)	(628,385)	(2,718,614)

(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액

매출액	31,479,019	7,987,817	2,054,138	41,520,974	(8,033,553)	33,487,421

내부매출액	(6,090,617)	(1,545,497)	(397,439)	(8,033,553)	8,033,553	-

순매출액	25,388,402	6,442,320	1,656,699	33,487,421	-	33,487,421

감가상각비	1,642,648	394,097	104,435	2,141,180	-	2,141,180

무형자산상각비	52,769	12,831	3,376	68,976	-	68,976

영업이익(손실)	281,179	80,791	(1,274,419)	(912,449)	183,467	(728,982)

(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.

(2) 지역별 정보당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액

총매출액	33,270,352	5,488,632	1,440,760	1,263,721	41,463,465	(8,623,816)	32,839,649

내부매출액	(3,997,582)	(4,301,278)	(173,114)	(151,842)	(8,623,816)	8,623,816	-

순매출액	29,272,770	1,187,354	1,267,646	1,111,879	32,839,649	-	32,839,649

비유동자산(주1)	82,860,174	3,360,950	3,588,228	3,147,313	92,956,665	-	92,956,665

(주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액

총매출액	33,674,897	6,548,163	531,143	766,771	41,520,974	(8,033,553)	33,487,421

내부매출액	(4,030,402)	(3,847,810)	(63,570)	(91,771)	(8,033,553)	8,033,553	-

순매출액	29,644,495	2,700,353	467,573	675,000	33,487,421	-	33,487,421

비유동자산(주1)	74,218,199	6,760,625	1,170,619	1,689,935	83,839,378	-	83,839,378

(주1) 유형자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,037,339	-	11,037,339

단기금융상품	18,635,880	-	18,635,880

기타금융자산(유동)	-	-	-	-

매출채권및기타수취채권(주1)	17,848,683	-	17,848,683

장기금융상품	540,521	-	540,521

기타금융자산(비유동)	315,371	-	403,175	718,546

합 계	48,377,794	-	403,175	48,780,969

(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,719,183	-	-	9,719,183

단기금융상품	17,590,788	-	-	17,590,788

기타금융자산(유동)	-	-	-	-

매출채권및기타수취채권(주1)	17,681,077	-	-	17,681,077

장기금융상품	445,015	-	-	445,015

기타금융자산(비유동)	318,227	-	403,175	721,402

합 계	45,754,290	-	403,175	46,157,465

(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

2) 금융부채(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융부채

단기차입금	81,800,403

장기차입금(주1)	5,577,282

매입채무	8,133,678

미지급금	2,141,238

기타지급채무(주2)	7,466,431

합 계	105,119,032

(주1) 유동성대체분이 포함되어 있습니다.(주2) 비유동 기타지급채무가 포함되어 있습니다.(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융부채

단기차입금	73,294,358

장기차입금(주1)	5,121,276

매입채무	4,171,270

미지급금	2,529,262

기타지급채무(주2)	7,185,816

합 계	92,301,982

(주1) 유동성대체분이 포함되어 있습니다.(주2) 비유동 기타지급채무가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치 금융자산	합 계

이자수익	136,831	-	136,831

배당수익	-	12,223	12,223

합 계	136,831	12,223	149,054

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치 금융자산	합 계

이자수익	76,578	-	76,578

배당수익	-	18,323	18,323

합 계	76,578	18,323	94,901

2) 금융부채(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융부채

이자비용	(980,755)

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융부채

이자비용	(1,094,264)

6. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	28,323	24,772

예적금	11,009,016	9,694,411

합 계	11,037,339	9,719,183

7. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산과 부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	차입금 담보	4,000,000	4,000,000

장기금융상품	당좌개설보증금	6,000	6,000

합 계	4,006,000	4,006,000

8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	16,250,550	16,424,493

차감:대손충당금	(2,279,532)	(2,289,484)

매출채권 소계(순액)	13,971,018	14,135,009

미수금	2,190,908	2,037,964

차감:대손충당금	(885,013)	(885,013)

미수금 소계(순액)	1,305,895	1,152,951

미수수익	209,713	88,238

예치보증금	683	683

단기대여금	35,000	36,240

합 계	15,522,309	15,413,121

대부분 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고있으며, 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 아니하므로 해당과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	기대손실률	대손충당금	채권잔액	기대손실률	대손충당금

1월 이하	8,592,741	0.1%	(8,565)	10,000,108	0.1%	(12,150)

1월 초과 ~ 3월 이하	4,599,078	0.1%	(3,204)	3,952,062	0.1%	(3,176)

3월 초과 ~ 6월 이하	784,572	0.4%	(2,772)	156,398	6.1%	(9,503)

6월 초과	2,274,159	99.6%	(2,264,991)	2,315,925	97.8%	(2,264,655)

합 계	16,250,550	-	(2,279,532)	16,424,493	-	(2,289,484)

연결실체는 거래상대방 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	채권제각	채권회수	대손충당금환입	기타증감	기 말

매출채권	(2,289,484)	-	-	-	11,075	(1,123)	(2,279,532)

미수금	(885,013)	-	-	-	-	-	(885,013)

합 계	(3,174,497)	-	-	-	11,075	(1,123)	(3,164,545)

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	채권제각	채권회수	대손충당금환입	기타증감	기 말

매출채권	(2,431,699)	-	20,256	-	121,227	732	(2,289,484)

미수금	(1,245,493)	(40,510)	400,990	-	-	-	(885,013)

합 계	(3,677,192)	(40,510)	421,246	-	121,227	732	(3,174,497)

손상된 채권에 대한 충당금설정액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타비용에 포함되어 있으며, 충당금환입액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타수익에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 신용위험 및 대손충당금연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

9. 기타금융자산(1) 당분기 및 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	721,402	768,611

취득	-	-

손익으로 계상한 평가손익	-	-

자본으로 계상한 평가손익	-	-

처분	(2,855)	(312,921)

대체증감(주1)	-	265,712

기말	718,547	721,402

차감:유동항목	-	-

비유동항목	718,547	721,402

(주1) 대체증감에는 계정재분류 및 환산차이등이 포함되어있습니다. (2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동

시장성 있는 금융자산	채무증권-국내	315,372	318,227

시장성 없는 금융자산	지분증권-국내	403,175	403,175

소 계	718,547	721,402

합 계	718,547	721,402

10. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	16,335,619	15,270,917

상품평가손실충당금	(1,114,484)	(825,135)

제품	8,513,534	9,463,948

제품평가손실충당금	(156,974)	(85,235)

재공품	6,485,180	5,430,739

재공품평가손실충당금	(446,420)	(428,790)

원재료	9,121,627	7,269,954

원재료평가충당금	(588,898)	(566,748)

저장품	2,060,355	2,176,141

미착품	348,223	762,667

합 계	40,557,762	38,468,458

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가

재고자산평가손실	(591,559)	(50,605)

재고자산평가손실환입	296,245	-

11. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	18,017,174	-	-	18,017,174

건물	48,200,885	-	(14,010,509)	34,190,376

구축물	4,926,279	-	(1,799,700)	3,126,579

기계장치	37,778,033	(418,069)	(22,735,244)	14,624,720

차량운반구	942,712	-	(735,092)	207,620

공구와기구	18,122,383	-	(13,935,995)	4,186,388

비품	13,665,479	(23,368)	(10,235,509)	3,406,602

건설중인자산	5,885,903	-	-	5,885,903

사용권자산(부동산)	2,951,251	-	(935,021)	2,016,230

사용권자산(차량)	1,423,496	-	(912,814)	510,682

합 계	151,913,595	(441,437)	(65,299,884)	86,172,274

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	17,942,707	-	-	17,942,707

건물	47,881,734	-	(13,412,089)	34,469,645

구축물	4,345,954	-	(1,740,613)	2,605,341

기계장치	35,303,339	(413,643)	(22,352,134)	12,537,562

차량운반구	935,107	-	(731,566)	203,541

공구와기구	18,132,265	-	(14,403,640)	3,728,625

비품	13,439,822	(21,113)	(10,007,978)	3,410,731

건설중인자산	3,882,628	-	-	3,882,628

사용권자산(부동산)	2,850,186	-	(734,821)	2,115,365

사용권자산(차량)	1,450,672	-	(930,448)	520,224

합 계	146,164,414	(434,756)	(64,313,289)	81,416,369

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	기타증감	감가상각비	환산차이	기 말

토지	17,942,707	-	-	-	-	-	74,467	18,017,174

건물	34,469,645	-	-	-	-	(435,064)	155,795	34,190,376

구축물	2,605,341	408,577	-	152,697	-	(49,749)	9,713	3,126,579

기계장치	12,537,562	2,137,456	-	351,693	12,595	(678,600)	264,014	14,624,720

차량운반구	203,541	14,462	(1)	-	(14,679)	4,297	207,620

공구와기구	3,728,625	452,619	-	183,518	-	(263,173)	84,799	4,186,388

비품	3,410,731	332,206	(867)	-	(342,107)	6,639	3,406,602

건설중인자산	3,882,628	2,629,887	(687,908)	-	-	61,296	5,885,903

사용권자산(부동산)	2,115,365	126,104	-	-	-	(304,021)	78,782	2,016,230

사용권자산(차량)	520,224	75,100	-	-	-	(84,642)	-	510,682

합 계	81,416,369	6,176,411	(868)	-	12,595	(2,172,035)	739,802	86,172,274

(주1) 대체증감은 건설중인자산의 본계정대체분입니다.

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	기타증감(주2)	감가상각비	환산차이	기 말

토지	17,844,482	-	-	-	-	-	98,225	17,942,707

건물	35,806,969	59,655	2,727	-	(1,611,912)	212,206	34,469,645

구축물	2,555,326	339,094	(106,318)	-	-	(188,444)	5,683	2,605,341

기계장치	17,944,116	596,298	(383,233)	-	(2,145,062)	(3,819,109)	344,551	12,537,562

차량운반구	274,849	19,755	(13,119)	-	-	(84,113)	6,170	203,541

공구와기구	4,489,924	49,868	(95,696)	389,590	-	(1,202,116)	97,055	3,728,625

비품	1,597,310	309,406	(5,453)	2,200,023	(699,363)	8,808	3,410,731

건설중인자산	671,347	3,566,127	(392,317)	-	-	37,471	3,882,628

사용권자산(부동산)	546,665	2,372,613	(8,859)	-	-	(847,196)	52,142	2,115,365

사용권자산(차량)	722,522	160,639	(30,334)	-	-	(332,603)	-	520,224

합 계	82,453,510	7,473,455	(643,012)	-	54,961	(8,784,856)	862,311	81,416,369

(주1) 대체증감은 건설중인자산의 본계정대체분입니다.

(주2) 기타증감은 타계정대체분입니다.

12. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	4,058,789	4,058,789

건물	1,512,400	1,512,400

합 계	5,571,189	5,571,189

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	공정가치변동	대체증감	기 말

토지	4,058,789	-	-	-	-	4,058,789

건물	1,512,400	-	-	-	-	1,512,400

합 계	5,571,189	-	-	-	-	5,571,189

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	공정가치변동	대체증감	기 말

토지	3,990,278	68,511	-	-	-	4,058,789

건물	1,512,400	-	-	-	-	1,512,400

합 계	5,502,678	68,511	-	-	-	5,571,189

(3) 연결실체는 투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.

(4) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	관측불가능한투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치 특정치 간의 연관성

토 지	공시지가기준법	시점수정 (지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함

개별요인 (획지조건 등)	획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

그 밖의 요인 (지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

건물,구축물	원가법	재조달원가	재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 감소(증가)함

보고기간말 현재 투자부동산 공정가치측정치의 공정가치 서열체계 수준은 모두 수준3으로 분류됩니다.(5) 당분기 중 연결실체의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 56,739천원입니다.

13. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	142,155	(85,535)	-	56,620

회원권	805,657	(4,608)	(201,488)	599,561

소프트웨어	2,788,550	(2,653,922)	(26,685)	107,943

개발비	2,402,078	(343,019)	(1,732,293)	326,766

기타의무형자산	3,030,104	(2,855,251)	(52,540)	122,313

합 계	9,168,544	(5,942,335)	(2,013,006)	1,213,203

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	141,846	(85,079)	-	56,767

회원권	805,339	(4,396)	(201,487)	599,456

소프트웨어	2,763,211	(2,625,385)	(26,685)	111,141

개발비	2,402,078	(1,657,262)	(385,610)	359,206

기타의무형자산	3,028,204	(2,836,589)	(52,540)	139,075

합 계	9,140,678	(7,208,711)	(666,322)	1,265,645

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기타증감	상 각	손 상	환산차이	기 말

산업재산권	56,767	-	-	-	(147)	-	-	56,620

회원권	599,456	-	-	-	-	105	599,561

소프트웨어	111,141	2,167	-	-	(9,876)	-	4,511	107,943

개발비	359,206	-	-	-	(32,440)	-	-	326,766

기타의무형자산	139,075	1,900	-	-	(18,662)	-	-	122,313

합 계	1,265,645	4,067	-	-	(61,125)	-	4,616	1,213,203

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기타증감(주1)	상 각	손 상	환산차이	기 말

산업재산권	55,732	1,387	-	-	(352)	-	-	56,767

회원권	865,513	-	-	(250,711)	-	(15,484)	138	599,456

소프트웨어	138,478	3,778	-	-	(38,172)	-	7,057	111,141

개발비	488,965	-	-	-	(129,759)	-	-	359,206

기타의무형자산	270,318	-	-	-	(131,243)	-	-	139,075

합 계	1,819,006	5,165	-	(250,711)	(299,526)	(15,484)	7,195	1,265,645

(주1) 기타증감은 타계정 대체분입니다.(4) 당분기 및 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

개발비	-	-

경상연구개발비(판관비)	180,885	169,346

합 계	180,885	169,346

14. 리스(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	2,016,230	2,115,364

차량운반구	510,682	520,224

합 계	2,526,912	2,635,588

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	304,021	184,323

차량운반구	84,642	84,504

합 계	388,663	268,827

리스부채에 대한 이자비용	13,299	19,282

단기리스료 및 소액자산 리스료	196,736	126,645

리스 총 현금유출액	641,873	538,667

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,573,575	1,526,149	1,536,931	1,447,075

1년 초과 5년 이내	1,510,035	1,287,251	1,597,184	1,487,333

합 계	3,083,610	2,813,400	3,134,115	2,934,408

(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	1,526,149	1,447,075

비유동	1,287,251	1,487,333

합 계	2,813,400	2,934,408

15. 비유동 기타수취채권보고기간말 현재 비유동 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	263,260	271,080

보증금	2,081,283	2,015,288

현재가치할인차금	(18,170)	(18,413)

합 계	2,326,373	2,267,955

상기의 비유동 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

16. 기타유동 및 비유동자산보고기간말 현재 기타유동 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	1,192,528	1,244,953

선급비용	462,183	345,541

반환재고회수권(주1)	166,587	171,003

유동 합계	1,821,298	1,761,497

비유동

기타투자자산	135,326	135,326

기타	-	118,211

비유동 합계	135,326	253,537

(주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반환재고회수권으로 인식하였습니다.

17. 기타지급채무보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미지급비용	2,654,851	2,170,227

리스부채	1,526,149	1,447,075

예수보증금	1,930,680	2,013,680

유동 합계	6,111,680	5,630,982

비유동

임대보증금	67,500	67,500

리스부채	1,287,251	1,487,333

비유동 합계	1,354,751	1,554,833

18. 차입금 (1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동(유동성장기차입금 포함)

은행차입금	84,368,109	75,928,314

유동 합계	84,368,109	75,928,314

비유동

은행차입금	3,009,576	2,487,320

비유동 합계	3,009,576	2,487,320

총차입금 합계	87,377,685	78,415,634

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)(주2)	당분기말	전기말

구매자금대출	신한은행	4.81	468,913	-

하나은행	4.71	5,165,161	1,320,000

기업은행	4.78~5.17	4,628,208	2,533,979

일반대출	국민은행	4.32~9.04	12,262,400	12,262,400

산업은행	5.01	2,000,000	2,000,000

신한은행	3.52~5.27	29,379,000	29,240,000

우리은행	5.25~5.54	1,600,000	1,650,000

한국수출입은행	4.32	1,600,000	1,600,000

기업은행	4.03~6.23	5,420,000	5,000,000

하나은행	4.37	900,000	950,000

외화대출	신한은행	EURibor(3M)+1.5	208,007	202,873

KASIKORN BANK	5.27~7.59	8,257,512	7,452,913

신한은행	TERM SOFR(3M)+1.2	6,522,063	6,357,280

한국수출입은행	6.74	2,174,021	2,119,093

USANCE	하나은행	4.49	1,215,118	605,820

합 계	81,800,403	73,294,358

(주1) 상기 차입금에 대하여 토지, 건물 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 32참조)(주2) 변동금리시 보고기간말 시점의 이자율을 기재하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)(주2)	당분기말	전기말	상환방법

시설자금	기업은행	4.94	500,000	500,000	만기일시상환

일반대출	신한은행	4.76	260,000	260,000	3년 분할상환

국민은행	5.10	236,111	277,778	3년 분할상환

신한은행	5.18	240,000	240,000	만기 일시상환

신한은행	4.98	1,470,000	418,000	1년거치 2년 분할상환

농협은행	4.74	499,980	749,980	1년거치 2년 분할상환

신한은행	4.28	1,909,091	2,181,818	2년 분할상환

중소기업진흥기금	기업은행	2.00	462,100	493,700	3년거치 5년 분할상환

합 계	5,577,282	5,121,276

차감:유동성대체	(2,567,706)	(2,633,956)

잔 액	3,009,576	2,487,320

(주1) 상기 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조).

(주2) 변동금리시 보고기간말 시점의 이자율을 기재하였습니다.(4) 보고기간말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	합 계	상 환 금 액

2027년 03월	2028년 03월	2029년 03월	2030년 03월	2030년 03월 이후

장기차입금	5,577,282	2,567,706	2,219,026	647,650	83,500	59,400

19. 퇴직급여연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 연결실체는 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여형퇴직연금제도로 인하여비용으로 인식된 금액은 각각 783,365천원과 405,907천원입니다.

20. 법인세비용과 이연법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 법인세비용의 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

21. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선수금	1,260,628	1,206,477

예수금	277,395	253,373

환불부채(주1)	347,499	357,617

복구충당부채	53,836	53,836

기타	11,731	11,585

유동 합계	1,951,089	1,882,888

비유동

복구충당부채	320,985	305,494

기타	827,238	801,188

비유동 합계	1,148,223	1,106,682

(주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반환재고회수권으로 인식하였습니다.

22. 자본금보고기간말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 액면금액	1,000원	1,000원

발행한 주식의 수	18,897,307주	18,897,307주

자본금	18,897,307,000원	18,897,307,000원

23. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가적립금	11,953,922	11,953,922

기타자본잉여금	4,264,482	4,394,138

합 계	16,218,404	16,348,060

(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	2,883,537	2,588,047

자산재평가손익	892,209	892,209

합 계	3,775,746	3,480,256

(3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	평가손익	이익잉잉여금 대체	법인세효과	기 말

지분증권평가손익	-	-	-	-	-

해외사업환산손익	2,588,047	295,490	-	-	2,883,537

자산재평가손익	892,209	-	-	-	892,209

합 계	3,480,256	295,490	-	-	3,775,746

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	평가손익	이익잉잉여금 대체	법인세효과	기 말

지분증권평가손익	(83,250)	-	83,250	-	-

해외사업환산손익	1,870,251	717,796	-	-	2,588,047

자산재평가손익	906,523	(14,314)	-	-	892,209

합 계	2,693,524	703,482	83,250	-	3,480,256

24. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	3,612,665	3,555,973

임의적립금

기업합리화적립금	1,096,052	1,096,052

재무구조개선적립금	1,303,850	1,303,850

시설적립금	100,000	100,000

소 계	2,499,902	2,499,902

미처분이익잉여금	21,729,635	25,168,813

합 계	27,842,202	31,224,688

(주1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	31,224,688	42,432,354

당기순손익(지배기업 소유주지분)	(2,815,567)	(10,557,497)

지분증권평가손익	-	(83,250)

배당금 지급	(566,919)	(566,919)

기 말	27,842,202	31,224,688

25. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,456,981	4,353,187

퇴직급여	633,056	316,688

복리후생비	567,397	518,554

여비교통비	272,197	156,526

통신비	77,005	66,162

수도광열비	12,816	20,721

전력비	83,430	84,826

세금과공과	165,951	140,155

지급임차료	48,828	66,366

감가상각비	1,008,536	951,310

수선비	6,532	30,959

보험료	105,874	108,825

접대비	93,742	127,834

판촉비	248,694	241,439

포장비	-	134,601

광고선전비	604,178	580,306

운반비	148,590	160,648

소모품비	248,077	167,076

지급수수료	2,581,142	2,719,297

도서인쇄비	9,638	11,145

교육훈련비	1,349	479

차량유지비	67,704	70,600

수출비	80,918	54,486

외주가공비	-	10,922

대손상각비	(11,075)	21,576

무형자산상각비	44,910	53,579

연구개발비	180,885	169,346

기타	151,232	27,555

합 계	11,888,587	11,365,168

26. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료의 사용액	4,810,661	3,824,535

상품등의 판매	13,343,163	14,488,718

제품과 재공품의 변동	(254,410)	(204,682)

급여	6,511,373	6,172,775

퇴직급여	783,365	405,908

복리후생비	869,807	729,499

광고선전비	604,178	580,306

교육훈련비	1,449	1,079

대손상각비	(11,075)	21,576

도서인쇄비	9,698	11,205

감가상각비	2,172,036	2,141,180

무형자산상각비	61,125	68,976

보험료	151,917	153,160

세금과공과	217,145	172,257

소모품비	471,940	371,316

수도광열비	37,850	48,599

수선비	87,534	143,000

수출비	80,918	54,486

여비교통비	273,839	157,081

외주가공비	518,459	94,336

운반비	169,529	168,581

전력비	421,960	474,896

접대비	94,242	127,878

지급수수료	2,671,676	2,830,530

지급임차료	196,736	144,570

경조비	1,088	1,150

차량유지비	73,162	73,519

통신비	78,334	67,508

판매촉진비	248,694	241,439

포장비	-	134,601

경상연구개발비	180,885	169,346

기타비용	485,003	281,956

잡비	195,982	65,119

합 계	35,558,263	34,216,403

27. 종업원급여

당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	6,705,317	6,413,923

사회보장비용(4대보험)	484,818	426,546

퇴직(연금)급여	783,365	405,908

합 계	7,973,500	7,246,377

종업원수(명)	672	670

28. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	115,186	424,471

외화환산이익	603,350	184,268

잡이익	27,177	47,969

유형자산처분이익	21,392	45,544

기타의대손충당금환입	-	12,629

합 계	767,105	714,881

기타비용

외환차손	218,945	699,046

외화환산손실	89,989	448,091

기부금	1,064	2,837

유형자산처분손실	40	-

잡손실	16,814	11,357

합 계	326,852	1,161,331

29. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	136,831	76,578

배당금수익	12,223	18,323

소 계	149,054	94,901

금융비용

이자비용	980,755	1,094,264

순금융손익	(831,701)	(999,363)

30. 주당손익(1) 기본주당손익은 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당손익은 당기순손익을 가중평균유통보통주식수에 잠재적보통주가 보통주로 변경될 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.

(2) 당분기 및 전분기의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(2,815,566,419)	(2,419,034,138)

가중평균유통보통주식수(주1)	18,897,307주	18,897,307주

기본주당손익	(149)	(128)

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전 기

기초 발행보통주식수	18,897,307	18,897,307

자기주식 효과	-	-

가중평균유통보통주식수	18,897,307	18,897,307

지배기업은 보통주만 발행하였으며, 희석성 잠재적보통주를 발행하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

31. 특수관계자거래

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

기타 특수관계자	㈜티펙스

㈜엠씨랩

㈜피엠엠

(2) 지배기업과 종속기업간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결실체와 기타 특수관계자간 거래내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 기타 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	매 출	유형자산 매각	기 타	합 계	매 입	유형자산 취득	기 타	합 계

기타 특수관계자

㈜티펙스	12,819	-	2,544	15,363	89,953	-	1,103,832	1,193,785

㈜엠씨랩	7,821	-	1,820	9,641	-	-	-	-

㈜피엠엠	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	20,640	-	4,364	25,004	89,953	1,103,832	1,193,785

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	매 출	유형자산 매각	기 타	합 계	매 입	유형자산 취득	기 타	합 계

기타 특수관계자

㈜티펙스	11,979	-	24,819	36,798	125,279	-	1,070,619	1,195,898

㈜엠씨랩	8,175	-	3,490	11,665	-	-	-	-

㈜피엠엠	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	20,154	-	28,309	48,463	125,279	-	1,070,619	1,195,898

2) 보고기간말 현재 연결실체와 기타 특수관계자간 거래로 인한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	합계	매입채무	미지급금	임대보증금	합 계

기타 특수관계자

㈜티펙스	4,873	968	600,000	605,841	33,703	1,202,813	-	1,236,516

㈜엠씨랩	2,873	664	-	3,537	-	-	17,500	17,500

㈜피엠엠	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	7,746	1,632	600,000	609,378	33,703	1,202,813	17,500	1,254,016

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	합계	매입채무	미지급금	임대보증금	합 계

기타 특수관계자

㈜티펙스	3,931	994	600,000	604,925	10,367	755,692	-	766,059

㈜엠씨랩	2,994	699	-	3,693	-	-	17,500	17,500

㈜피엠엠	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	6,925	1,693	600,000	608,618	10,367	755,692	17,500	783,559

(3) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기 급여	1,101,823	1,109,149

퇴직급여	49,687	61,227

합 계	1,151,510	1,170,376

32. 담보제공자산보고기간말 현재 연결실체가 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 주요 자산내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

담보제공자산	과 목	장부가액	관련 차입금액	담보설정액	담보권자

용인 물류센터	토 지	4,245,163	9,500,000	17,400,000	국민은행,하나은행(주1)

건 물	3,097,407

안산 사사동	토 지	1,721,678	6,065,161	5,400,000	하나은행(주1)

용인 처인구 남사면	투자부동산	3,849,511	2,400,000	하나은행

안성 당목리 물류센터	토 지	4,315,419	6,522,063	USD 5,400,000및 5,400,000	신한은행,하나은행(주1)

건 물	1,926,789

재고자산	상 품	20,263,429	1,600,000	2,600,000	한국수출입은행

경기용인 테크노밸리	기계장치	942,355	1,140,000	576,000	신한은행

토 지	9,905,797	30,948,003	35,477,600

건 물	22,222,796

정기예금	단기금융상품	4,000,000	4,400,000

충북 음성공장	토 지	1,073,958	4,996,732	6,760,000	기업은행

건 물	1,130,451

기계장치	970,483	500,000	1,328,400

업무용 차량	차량운반구	19,349	-	32,150	-

태국 아마타 공장	토 지	1,617,697	8,257,512	THB 181,006,406.84	KASIKORN BANK

기계장치	7,443,720

(주1) 상기 담보권자는 공동담보로 54억원을 설정하고 있습니다.

33. 지급보증

(1) 보고기간말 현재 연결실체가 차입금 등과 관련하여 타인 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

보증제공자	보증금액	보증내용	관련 금융기관

최대주주(개인)	USD 2,400,000	신용장 보증	하나은행

EUR 336,000	외화지급 보증	신한은행

USD 2,500,000

2,400,000	차입금 보증	한국수출입은행

3,198,000	하나은행

1,920,000	우리은행

4,800,000	기업은행

3,600,000	산업은행

14,964,000	신한은행

임원	5,400,000	차입금 보증	기업은행

신한은행	EUR 280,000	차입금 보증(STAND BY L/C)	신한은행(독일)

USD 3,500,000	신한은행(싱가폴)

USD 1,000,000

하나은행	USD 802,906.02	수입신용장	매입처

한편, 연결실체는 서울보증보험(주)으로부터 이행지급보증 등 985백만원을 제공받고있습니다.(2) 보고기간말 현재 연결실체의 내부거래에 대하여 타인 및 특수관계자로부터 제공 받은 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증금액	보증내용

최대주주(개인)	3,000,000	지배기업과 종속기업 간 금전대차거래

34. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 보고기간말 현재 연결실체가 금융기관과 약정한 여신한도 현황은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관	일반대출	일반대출(외화)	한도대출	구매자금	유산스(외화)	시설대출	어음할인

한국수출입은행	1,600,000	-	-	-	-	-	-

산업은행	2,000,000	-	1,000,000	-	-	-	-

국민은행	12,705,556	-	3,000,000	-	-	-	-

우리은행	1,600,000	-	-	-	-	-	-

하나은행	1,000,000	-	-	5,500,000	USD 2,000,000	-	-

신한은행	34,349,000	USD 6,000,000	2,000,000	3,000,000	-	-	-

EUR 280,000

기업은행	5,000,000	-	1,100,000	4,650,000	-	1,132,000	1,000,000

KASIKORN BANK	-	THB 181,006,406.84	-	-	-	-	-

농협은행	1,000,000	-	-	-	-	-	-

합 계	59,254,556	USD 6,000,000	7,100,000	13,150,000	USD 2,000,000	1,132,000	1,000,000

EUR 280,000

THB 181,006,406.84

(2) 연결실체는 기업은행과 총 20,000,000천원 발행한도의 전자방식 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다.(3) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권 중 금융기관에 매각되었으나 금융기관이 소구권을 보유하고 있어 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권은 없습니다.

35. 비현금거래

당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	529,744	585,194

건설중인자산의 본계정대체	726,608	198,287

사용권자산과 리스부채 변동	201,205	362,968

리스부채의 유동성대체	311,274	170,279

배당관련 미지급금	566,919	566,919

장기대여금의 유동성대체	7,820	-

36. 재무위험관리(1) 재무위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 자금부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험(가) 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결실체는 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(원화단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채

외 화	원 화	외 화	원 화

USD	5,184,052.51	7,845,545	8,003,664.37	12,112,746

EUR	162,394.19	281,489	508,005.88	880,562

JPY	2,951,200.00	27,940	21,451,614.00	203,089

HKD	22,400.59	4,327	0.00	-

(전기말)

(원화단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채

외 화	원 화	외 화	원 화

USD	4,230,334.08	6,070,106	6,885,250.05	9,879,645

EUR	167,527.47	282,404	225,944.94	3,808,879

JPY	24,260,659.00	222,623	12,326,320.00	113,110

HKD	628,608.17	115,922	964,048.14	177,780

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(426,720)	426,720	(766,125)	766,125

EUR	(59,907)	59,907	(36,351)	36,351

JPY	(17,515)	17,515	21,112	(21,112)

HKD	433	(436)	-	-

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

(나) 가격위험연결실체는 단기매매 또는 전략적 목적 등으로 지분증권 등에 투자하고 있으며, 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되어 있습니다. 대부분 투자 대상의 발생가능한 가격 변동 범위가 크지 않고 투자 금액이 중요하지 않으므로 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 중요하지 않습니다.

(다) 이자율 위험연결실체의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 이자율스왑계약을 통한 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간말 현재 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	(419,788)	419,788	(331,803)	331,803

2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 거래처의 경우 담보제공을 요구하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	11,037,339	9,719,183

장ㆍ단기금융상품	19,176,401	18,035,803

기타금융자산(주1)	718,546	721,402

매출채권및기타채권(주1)	17,848,683	17,681,077

(주1) 유동ㆍ비유동을 포함한 금액입니다.

3) 유동성위험유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금	84,368,109	2,219,026	790,550	-

매입채무 및 기타채무	16,386,596	1,354,751	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금	75,928,314	1,805,920	681,400	-

매입채무 및 기타채무	12,331,515	1,554,833	-	-

(2) 자본위험 관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금 및 현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계(①)	87,377,685	78,415,634

차감:현금및현금성자산과 단기금융자산(②)	29,673,219	27,309,971

순차입금(③=①-②)	57,704,466	51,105,663

자본총계(④)	77,737,787	80,954,090

총자본(⑤=③+④)	135,442,253	132,059,753

자본조달비율(⑥=③÷⑤)	42.60%	38.70%

(3) 공정가치 추정1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(비유동)	403,175	403,175

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	11,037,339	11,037,339

단기금융상품	18,635,880	18,635,880

매출채권및기타채권(유동)	15,522,309	15,522,309

장기금융상품	540,521	540,521

기타금융자산(비유동)	315,371	315,371

매출채권및기타채권(비유동)	2,326,374	2,326,374

소 계	48,377,794	48,377,794

금융자산 합계	48,780,969	48,780,969

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

매입채무,미지급금,기타지급채무	17,741,347	17,741,347

단기차입금	81,800,403	81,800,403

유동성장기부채	2,567,706	2,567,706

장기차입금	3,009,576	3,009,576

금융부채 합계	105,119,032	105,119,032

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(비유동)	403,175	403,175

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	9,719,183	9,719,183

단기금융상품	17,590,788	17,590,788

매출채권및기타채권(유동)	15,413,122	15,413,122

장기금융상품	445,015	445,015

기타금융자산(비유동)	318,227	318,227

매출채권및기타채권(비유동)	2,267,955	2,267,955

소 계	45,754,290	45,754,290

금융자산 합계	46,157,465	46,157,465

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

매입채무,미지급금,기타지급채무	13,886,348	13,886,349

단기차입금	73,294,358	73,294,358

유동성장기부채	2,633,956	2,633,956

장기차입금	2,487,320	2,487,320

금융부채 합계	92,301,982	92,301,983

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(당분기말)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 없는 지분증권	-	-	403,175	403,175

금융자산 합계	-	-	403,175	403,175

(전기말)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 없는 지분증권	-	-	403,175	403,175

금융자산 합계	-	-	403,175	403,175

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

3) 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 연결실체가 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 사용한 금융상품 및 이들 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.

(가) 통화스왑통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정 대상 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 통화스왑환율에 기초하여 측정하였습니다.통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 통화스왑환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 통화스왑환율에 보간법을 적용하여 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 통화스왑환율을 추정하여 통화스왑의 공정가치를 측정하였습니다. 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.

(나) 이자율스왑이자율스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율스왑금리에 기초하여 측정하였습니다. 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 이자율스왑금리가 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 이자율스왑금리에 보간법을 적용하여 이자율스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 이자율스왑금리를 추정하여 이자율스왑의 공정가치를 측정하였습니다.

(다) 시장성 없는 비상장주식 및 출자금당사의 시장성 없는 비상장 주식 및 출자금은 금융감독원의 공정가치 평가관련 가이드라인에 근거하여 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하였습니다.

4) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	당기손익	기타포괄손익	매 입	매 도	기타증감	기 말

시장성 없는 지분증권	403,175	-	-	-	-	-	403,175