모나미 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

※ 제 50기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호와 1039호에 따라 작성되었습니다 . ※ 제 51기(전기)와 제 50기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호 에 따라 작성되었습니다 .

가. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제52기반기	매출채권	20,836	(3,184)	15.28%

미수금	1,742	(1,298)	74.51%

예치보증금	3	-	-

합 계	22,581	(4,482)	19.85%

제51기	매출채권	22,510	3,278	14.56%

미수금	2,432	1,296	53.29%

예치보증금	23	-	-

합 계	24,965	4,574	18.32%

제50기	매출채권	23,685	2,754	11.63%

미수금	2,182	1,201	55.04%

예치보증금	26	-	-

합 계	25,893	3,955	15.27%

※ 연결기준으로 작성되었습니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

과 목	제 52기 반기	제 51기	제 50 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,573,622	3,955,012	3,772,565

2. 순대손처리액(①-②±③)	7,099	192,966	22,621

① 대손처리액(상각채권액)	-	66,025	7,930

② 상각채권회수액	3,937	3,665	14,691

③ 기타증감액(주1)	3,162	262,656	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(98,404)	425,644	205,068

4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,482,317	4,573,622	3,955,012

(주1) 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 전체기간 기대신용손실을 적용함에 따라 증가한 손실충당금을 포함하고 있습니다.(3 ) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

60일이하	12,540,034	16,237,911

60일초과 150일이하	5,414,887	3,105,524

150일초과 180일이하	80,247	108,781

180일초과	2,801,213	3,057,815

대손충당금	(3,183,830)	(3,277,944)

합 계	17,652,551	19,232,087

연결실체는 거래상대방 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 신용위험 및 대손충당금매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.(5) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

나. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제 52기 반기	제51기	제50기

문구사업 부문	상품	13,501	12,360	12,731

제품	8,414	6,770	5,941

재공품	2,013	1,661	1,000

원재료	4,908	3,888	3,549

저장품	503	334	204

미착품	651	1,522	686

소계	29,990	26,535	24,111

컴퓨터소모품 및기타사업 부문	상품	7,285	6,415	5,675

총 합 계	상품	20,786	18,775	18,406

제품	8,414	6,770	5,941

재공품	2,013	1,661	1,000

원재료	4,908	3,888	3,549

저장품	503	334	204

미착품	651	1,522	686

합계	37,275	32,950	29,786

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	20.79%	19.32%	17.75%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	2.37	2.77	2.71

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사내역

- 매년 12월말 기준으로 외부감사인과 재고자산을 실사함- 매 분기말 기준으로 재경팀 주관 재고자산을 실사함2) 실사방법- 기말 재고실사시 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함- 기말 이외 재고실사는 재경팀에서 주관을 하며 실사 방법은 외부감사인의 실사와 동일하게 금액 및 단가에 대한 중요성을 고려하여 표본을 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함3) 재고자산 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표가액을 결정하고 있으며, 당반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같음 (단위: 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당반기 평가충당	당반기말잔액

상품	21,659	21,659	(873)	20,786

제품	8,561	8,561	(147)	8,414

재공품	2,089	2,089	(76)	2,013

원재료	5,270	5,270	(362)	4,908

저장품	503	503	-	503

미착품	651	651	-	651

합계	38,733	38,733	(1,458)	37,275

※ 연결기준으로 작성되었습니다.

다. 공정가치 추정

1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(유동)	507,765	507,765

당기손익-공정가치-위험회피수단

파생상품 자산(통화스왑)	696,000	696,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(비유동)	98,059	98,059

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	3,422,811	3,422,811

단기금융상품	16,440,924	16,440,924

매출채권및기타채권(유동)	18,213,123	18,213,123

장기금융상품	1,554,838	1,554,838

기타금융자산(비유동)	48,335	48,335

매출채권및기타채권(비유동)	2,397,932	2,397,932

소 계	42,077,963	42,077,963

금융자산 합계	43,379,787	43,379,787

금융부채

기타포괄손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(이자율스왑)	265,430	265,430

상각후원가 측정 금융부채

매입채무,미지급금,기타지급채무	17,991,507	17,991,507

단기차입금	43,840,315	43,840,315

유동성장기부채	1,903,532	1,903,532

유동성 사채	10,000,000	10,000,000

장기차입금	5,421,658	5,421,658

사채	22,938,869	22,938,869

소 계	102,095,881	102,095,881

금융부채 합계	102,361,311	102,361,311

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(유동)	499,870	499,870

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(유동)	2,552	2,552

기타금융자산(비유동)	97,898	97,898

소 계	100,450	100 450

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	5,308,577	5,308,577

단기금융상품	15,918,733	15,918,733

매출채권및기타채권(유동)	20,614,329	20,614,329

장기금융상품	1,394,489	1,394,489

기타금융자산(비유동)	7,345	7,345

매출채권및기타채권(비유동)	2,295,652	2,295,652

소 계	45,539,125	45,539,125

금융자산 합계	46,139,445	46,139,445

금융부채

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(통화스왑)	78,000	78,000

기타포괄손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(이자율스왑)	252,954	252,954

상각후원가 측정 금융부채

매입채무,미지급금,기타지급채무	18,201,849	18,201,849

단기차입금	33,956,930	33,956,930

유동성장기부채	2,746,466	2,746,466

장기차입금	5,872,467	5,872,467

사채	32,042,398	32,042,398

소 계	92,820,110	92,820,110

금융부채 합계	93,151,064	93,151,064

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(당반기)

당기손익-공정가치-위험회피수단

파생상품 자산(통화스왑)	-	696,000	-	696,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(투자신탁)	507,765	-	-	507,765

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	-	-	-	-

시장성 없는 지분증권	-	-	98,059	98,059

금융자산 합계	507,765	696,000	98,059	1,301,824

기타포괄손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(이자율스왑)	-	265,430	-	265,430

금융부채 합계	-	265,430	-	265,430

(전기말)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(투자신탁)	499,870	-	-	499,870

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	2,552	-	-	2,552

시장성 없는 지분증권	-	-	97,898	97,898

금융자산 합계	502,422	-	97,898	600,320

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(통화스왑)	-	78,000	-	78,000

기타포괄손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(이자율스왑)	-	252,954	-	252,954

금융부채 합계	-	330,954	-	330,954

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

3) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기 및 전기 중 변동내용은 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

모나미	회사채	사모	2017년 03월 17일	10,000	4.60	-	2020년 03월 17일	미상환	우리종합금융주식회사

모나미	회사채	사모	2017년 11월 22일	22,440	2.66	-	2020년 11월 22일	미상환	Shinhan Asia Ltd Mirae Asset Securities UK

합 계	-	-	-	32,440	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	10,000	22,440	-	-	-	-	-	32,440

합계	10,000	22,440	-	-	-	-	-	32,440

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-