모나미 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제50기반기	매출채권	19,611	2,740	13.97%

미수금	1,782	1,100	61.73%

예치보증금	30	-	-

합 계	21,423	3,840	17.92%

제49기	매출채권	25,876	2,772	10.71%

미수금	1,819	1,001	55.03%

예치보증금	9	-	-

합 계	27,704	3,773	13.62%

제48기	매출채권	24,801	2,736	11.03%

미수금	2,233	1,001	44.83%

예치보증금	58	-	-

합 계	27,092	3,737	13.79%

※ 연결기준으로 작성되었습니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

과 목	제 50 기 반기	제 49 기	제 48 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,772,565	3,736,383	5,310,952

2. 순대손처리액(①-②±③)	11,691	44,492	1,457,424

① 대손처리액(상각채권액)	-	24,798	1,457,424

② 상각채권회수액	11,691	19,694	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	78,984	80,674	(117,145)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,839,858	3,772,565	3,736,383

(3 ) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

60일이하	11,263,927	18,385,203

60일초과 150일이하	5,271,064	4,104,735

150일초과 180일이하	306,896	168,361

180일초과	2,769,543	3,217,485

대손충당금	(2,740,120)	(2,771,595)

합 계	16,871,310	23,104,189

(4) 매출채권관련 대손충당금 설정매출채권관련 대손충당금을 설정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.(5) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

나. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제50기 반기	제49기	제48기

문구사업 부문	상품	13,483	12,589	13,601

제품	5,842	6,168	4,454

재공품	1,019	871	621

원재료	3,098	3,337	2,498

저장품	199	171	-

미착품	1,035	916	1,163

소계	24,676	24,052	22,337

컴퓨터소모품 및기타사업 부문	상품	8,383	9,218	8,782

총 합 계	상품	21,866	21,807	22,383

제품	5,842	6,168	4,454

재공품	1,019	871	621

원재료	3,098	3,337	2,498

저장품	199	171	-

미착품	1,035	916	1,163

합계	33,059	33,270	31,119

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	20.02%	20.02%	19.17%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	2.50	2.72	2.87

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사내역

- 매년 12월말 기준으로 외부감사인과 재고자산을 실사함- 매 분기말 기준으로 재경팀 주관 재고자산을 실사함2) 실사방법- 기말 재고실사시 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함.- 기말 이외 재고실사는 재경팀에서 주관을 하며 실사 방법은 외부감사인의 실사와 동일하게 금액 및 단가에 대한 중요성을 고려하여 표본을 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함.3) 재고자산 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같음. (단위: 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가충당	당기말잔액

상품	22,720	22,720	(854)	21,866

제품	5,910	5,910	(68)	5,842

재공품	1,086	1,086	(67)	1,019

원재료	3,447	3,447	(349)	3,098

저장품	199	199	-	199

미착품	1,035	1,035	-	1,035

합계	34,397	34,397	(1,338)	33,059

※ 연결기준으로 작성되었습니다.

다. 공정가치 추정1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

기타금융자산(유동)	1,029,093	1,029,093	534,844	534,844

기타금융자산(비유동)	107,501	107,501	107,507	107,507

소 계	1,136,594	1,136,594	642,351	642,351

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	7,262,293	7,262,293	4,657,338	4,657,338

단기금융상품	14,080,842	14,080,842	13,567,758	13,567,758

매출채권및기타채권(유동)	17,694,166	17,694,166	24,085,866	24,085,866

장기금융상품	1,584,469	1,584,469	1,367,622	1,367,622

매출채권및기타채권(비유동)	2,038,187	2,038,187	1,565,410	1,565,410

소 계	42,659,957	42,659,957	45,243,994	45,243,994

금융자산 합계	43,796,551	43,796,551	45,886,345	45,886,345

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무,미지급금,기타지급채무	16,019,278	16,019,278	19,364,550	19,364,550

단기차입금	38,181,676	38,181,676	43,087,219	43,087,219

유동성장기부채	2,822,738	2,822,738	3,908,387	3,908,387

장기차입금	21,111,663	21,111,663	22,321,173	22,321,173

사채	10,000,000	10,000,000	-	-

금융부채 합계	88,135,355	88,135,355	88,681,329	88,681,329

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(당반기)

기타금융자산(유동)	1,029,093	-	-	1,029,093

기타금융자산(비유동)	-	-	107,501	107,501

합 계	1,029,093	-	107,501	1,136,594

(전 기)

기타금융자산(유동)	534,844	-	-	534,844

기타금융자산(비유동)	-	-	107,507	107,507

합 계	534,844	-	107,507	642,351

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

3) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	당기손익	기타포괄손익	매 입	매 도	기타증감(주1)	기 말

매도가능금융자산

시장성 없는 지분증권	97,862	-	-	-	-	(6)	97,856

시장성 없는 채무증권	9,645	-	-	-	-	-	9,645

합 계	107,507	-	-	-	-	(6)	107,501

(주1) 기타증감은 해외 시장성 없는 지분증권에 대한 환산차이입니다.(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	당기손익	기타포괄손익	매 입	매 도	기타증감(주1)	기 말

매도가능금융자산

시장성 없는 지분증권	97,806	-	-	-	-	56	97,862

시장성 없는 채무증권	11,724	-	-	-	(2,079)	-	9,645

합 계	109,530	-	-	-	(2,079)	56	107,507

(주1) 기타증감은 해외 시장성 없는 지분증권에 대한 환산차이입니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

모나미	회사채	사모	2017년 03월 17일	10,000	4.60	-	2020년 03월 17일	미상환	우리종합금융주식회사

합 계	-	-	-	10,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	10,000	-	-	-	-	10,000

합계	-	-	10,000	-	-	-	-	10,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-