모나미 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 52(당) 1분기 2019년 03월 31일 현재
제 51(전) 1분기 2018년 03월 31일 현재
주식회사 모나미

1. 일반사항주식회사 모나미(이하 '당사')는 1967년 12월 28일에 설립되어 유통(문구류, 사무기기), 부동산(부동산 임대), 무역(수출입업 및 대행)을 주된 영업으로 하고 있습니다.

당사는 1974년 6월 26일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 당사의 자본금은 18,897,307천원이며, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

송하경	2,600,310	13.76

송삼석	581,655	3.08

송하철	692,631	3.67

송하윤	788,707	4.17

최명숙	662,965	3.51

송재화	159,697	0.84

송근화	99,559	0.53

송지영	60,137	0.32

기 타	13,251,646	70.12

합 계	18,897,307	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약재무제표는 기업회계기준서 1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가 요약분기재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

당사는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 2017년 5월 25일 제정된 기업회계기준서제 1116호 '리스'로 대체 하였으며, 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다.현행 기준서에서 운용리스와 금융리스로 분류하여 달리 회계처리 했던 것과 다르게, 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.동 기준서 도입 시 당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채로 인식하고 있습니다.

당분기부터 새로 도입된 기업회계기준서 제1116호로 인한 회계정책 변경이 당사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

최초 적용일 현재 재무상태표에 반영한 조정 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.12.31(수정전)	조 정	2019.01.01(수정후)

유동자산	28,150,942	-	28,150,942

비유동자산(*1)	100,371,741	1,192,251	101,563,992

자산총계	128,522,683	1,192,251	129,714,934

유동부채	35,885,167	-	35,885,167

비유동부채(*2)	38,389,186	1,192,251	39,581,437

부채총계	74,274,353	1,192,251	75,466,604

자본 총계	54,248,330	-	54,248,330

(*1) 기업회계기준서 제1116호의 신규 적용에 따른 사용권자산 금액을 반영하였습니다.(*2) 기업회계기준서 제1116호의 신규 적용에 따른 리스부채 및 복구충당부채 금액을 반영하였습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

4. 부문별 정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 문구류, 컴퓨터소모품류, 기타(기업특판, 임대 등)로 구분하였습니다.보고기간말 현재 각 사업부문에 속한 주요 제품 및 상품의 현황은 다음과 같습니다.

사업본부	주요 제품 및 상품 현황

문구류	BP153(BALL POINT PEN), P-3000(PLUS PEN), 유성매직, 보드마카, 네임펜, 색연필 등 필기구류와 회화구류를 판매하고 있습니다.

컴퓨터소모품류	주로 프린터 관련 소모품으로서 잉크카트리지 및 토너가 대부분을 차지하고 있습니다.

기타	POD사업팀(인쇄, 출력서비스), 기업서비스팀(특판상품) 등으로 구성되어 있으며 임대부문도 포함하고 있습니다.

(1) 영업부문별 정보당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계

매출액	19,069,705	3,892,565	2,313,931	25,276,201

감가상각비	251,447	51,326	30,510	333,283

무형자산상각비	90,257	18,424	10,951	119,632

영업이익(손실)	1,636,275	(231,923)	(35,579)	1,368,773

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계

매출액	19,260,968	10,306,157	2,149,784	31,716,909

감가상각비	277,318	148,387	30,952	456,657

무형자산상각비	74,703	39,972	8,338	123,011

영업이익(손실)	2,490,633	408,801	(263,926)	2,635,508

(2) 지역별 정보당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계

총매출액	21,501,447	1,962,417	1,028,325	784,012	25,276,201

비유동자산(주1)	57,992,341	5,292,908	2,773,534	2,114,587	68,173,370

(주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계

총매출액	28,721,370	2,317,648	536,564	141,327	31,716,909

비유동자산(주1)	67,193,359	5,422,114	1,255,287	330,632	74,201,392

(주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치 위험회피수단	기타포괄손익공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,514,553	-	-	1,514,553

단기금융상품	74,040	-	-	74,040

기타금융자산(유동)	-	-	2,249	2,249

매출채권및기타수취채권(주1)	15,200,895	-	-	15,200,895

장기금융상품	1,135,000	-	-	1,135,000

기타금융자산(비유동)	-	-	95,675	95,675

파생상품자산(비유동)	-	316,000	-	316,000

합 계	17,924,488	316,000	97,924	18,338,412

(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치 위험회피수단	기타포괄손익공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,466,028	-	-	1,466,028

단기금융상품	26,040	-	-	26,040

기타금융자산(유동)	-	-	2,552	2,552

매출채권및기타수취채권(주1)	13,781,929	-	-	13,781,929

장기금융상품	1,043,000	-	-	1,043,000

기타금융자산(비유동)	-	-	95,675	95,675

합 계	16,316,997	-	98,227	16,415,224

(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

2) 금융부채(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융부채	당기손익공정가치 위험회피수단	기타포괄손익공정가치 위헝회피수단	합 계

장ㆍ단기차입금,유동성장기부채,사채	60,836,793	-	-	60,836,793

매입채무,미지급금,기타지급채무(주1)	17,835,431	-	-	17,835,431

기타금융부채	-	-	194,574	194,574

합 계	78,672,224	-	194,574	78,866,798

(주1) 비유동매입채무 및 기타지급채무가 포함되어 있습니다.(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융부채	당기손익공정가치 위험회피수단	기타포괄손익공정가치 위헝회피수단	합 계

장ㆍ단기차입금,유동성장기부채,사채	56,639,019	-	-	56,639,019

매입채무,미지급금,기타지급채무(주1)	16,212,629	-	-	16,212,629

기타금융부채	-	78,000	252,954	330,954

합 계	72,851,648	78,000	252,954	73,182,602

(주1) 비유동매입채무 및 기타지급채무가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. 1) 금융자산

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치 위험회피수단	기타포괄손익공정가치 금융자산	합 계

이자수익	919	-	-	919

배당수익	-	-	3,923	3,923

평가손익(당기손익)	-	316,000	-	316,000

평가손익(기타포괄손익)	-	-	(236)	(236)

합 계	919	316,000	3,687	320,606

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치 위험회피수단	기타포괄손익공정가치 금융자산	합 계

이자수익	713	-	-	713

배당수익	-	-	2,623	2,623

평가손익(기타포괄손익)	-	-	(284)	(284)

합 계	713	-	2,339	3,052

2) 금융부채(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융부채	당기손익공정가치 위험회피수단	기타포괄손익공정가치 위험회피수단	합 계

이자비용	(560,948)	-	-	(560,948)

평가손익(당기손익)	-	78,000	-	78,000

평가손익(기타포괄손익)	-	-	45,537	45,537

합 계	(560,948)	78,000	45,537	(437,411)

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융부채	당기손익공정가치 위험회피수단	기타포괄손익공정가치 위험회피수단	합 계

이자비용	(577,200)	-	-	(577,200)

평가손익(당기손익)	-	-	(98,000)	(98,000)

평가손익(기타포괄손익)	-	(36,033)	-	(36,033)

합 계	(577,200)	(36,033)	(98,000)	(711,233)

6. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

현 금	4,919	2,120

예적금	1,509,634	1,463,908

합 계	1,514,553	1,466,028

7. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산과 부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	내 역	당분기	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000	3,000

8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

매출채권	14,816,252	12,837,167

차감:대손충당금	(2,086,725)	(2,073,614)

매출채권 소계(순액)	12,729,527	10,763,553

미수금	2,214,366	2,675,615

차감:대손충당금	(818,855)	(818,855)

미수금 소계(순액)	1,395,511	1,856,760

예치보증금	2,893	22,893

미수수익	513	-

합 계	14,128,444	12,643,206

대부분 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고있으며, 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 아니하므로 해당과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

60일이하	11,889,398	10,189,397

60일초과 150일이하	781,397	556,688

150일초과 180일이하	80,294	21,329

180일초과	2,065,162	2,069,754

대손충당금	(2,086,724)	(2,073,614)

합 계	12,729,527	10,763,553

당사는 거래상대방 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	채권제각	대손충당금환입	기타증감	기 말

매출채권	(2,073,615)	(13,110)	-	-	-	(2,086,725)

미수금	(818,855)	-	-	-	-	(818,855)

합 계	(2,892,470)	(13,110)	-	-	-	(2,905,580)

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	채권제각	대손충당금환입	기타증감	기 말

매출채권	(2,024,701)	48,706	2,997	3,665	(104,282)	(2,073,615)

미수금	(753,655)	(65,200)	-	-	-	(818,855)

합 계	(2,778,356)	(16,494)	2,997	3,665	(104,282)	(2,892,470)

손상된 채권에 대한 충당금설정액은 포괄손익계산서상 판매관리비 및 기타비용에 포함되어 있으며, 충당금환입액은 포괄손익계산서상 판매관리비 및 기타수익에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 신용위험 및 대손충당금당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

9. 기타금융자산(1) 당분기 및 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	98,228	113,593

취득	-	-

자본으로 계상한 평가손익	(303)	(15,365)

손상	-	-

처분	-	-

기말	97,925	98,228

차감:유동항목	(2,249)	(2,552)

비유동항목	95,676	95,676

(2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동

시장성 있는 금융자산	지분증권-해외	2,249	2,552

비유동

시장성 없는 금융자산	지분증권-국내	95,676	95,676

합 계	97,925	98,228

10. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

상품	14,403,304	12,983,891

상품평가손실충당금	(412,540)	(410,950)

미착품	156,531	155,387

합 계	14,147,295	12,728,328

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가

재고자산평가손실	(1,589)	(1,040)

재고자산평가손실환입	-	-

11. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	9,941,104	-	-	9,941,104

건물	11,141,058	-	(3,300,322)	7,840,736

구축물	663,216	-	(287,621)	375,595

기계장치	3,503,562	-	(3,072,588)	430,974

차량운반구	286,691	-	(267,406)	19,285

공구와기구	8,670,893	-	(7,597,526)	1,073,367

비품	6,907,715	-	(6,294,906)	612,809

건설중인자산	5,688,131	-	-	5,688,131

사용권자산 부동산	915,123	-	(124,453)	790,670

사용권자산 차량	249,590	-	(21,504)	228,086

합 계	47,967,083	-	(20,966,326)	27,000,757

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	9,941,104	-	-	9,941,104

건물	11,141,058	-	(3,205,083)	7,935,975

구축물	663,216	-	(279,253)	383,963

기계장치	3,503,562	-	(3,052,101)	451,461

차량운반구	286,691	-	(265,415)	21,276

공구와기구	8,682,893	-	(7,527,645)	1,155,248

비품	6,835,305	-	(6,246,599)	588,706

건설중인자산	5,664,142	-	-	5,664,142

합 계	46,717,971	-	(20,576,096)	26,141,875

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기타증감(주1)	감가상각비	기 말

토지	9,941,104	-	-	-	-	9,941,104

건물	7,935,975	-	-	-	(95,239)	7,840,736

구축물	383,963	-	-	-	(8,369)	375,594

기계장치	451,461	-	-	-	(20,487)	430,974

차량운반구	21,276	15,948	(15,682)	-	(2,257)	19,285

공구와기구	1,155,248	113,000	(103,750)	-	(91,131)	1,073,367

비품	588,706	113,966	(41,514)	-	(48,349)	612,809

건설중인자산	5,664,142	23,990	-	-	-	5,688,132

사용권자산 부동산	-	-	(89,847)	1,007,613	(127,096)	790,670

사용권자산 차량	-	-	-	249,590	(21,504)	228,086

합 계	26,141,875	266,904	(250,793)	1,257,203	(414,432)	27,000,757

(주1) 상기 기타증감은 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 사용권자산의 증감입니다.

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기타증감	감가상각비	기 말

토지	12,763,468	-	(2,822,364)	-	-	9,941,104

건물	9,934,471	-	(1,556,990)	-	(441,506)	7,935,975

구축물	622,538	-	(194,120)	-	(44,455)	383,963

기계장치	1,669,565	45,006	(938,441)	-	(324,669)	451,461

차량운반구	29,240	-	-	-	(7,964)	21,276

공구와기구	1,302,188	733,831	(464,061)	-	(416,710)	1,155,248

비품	2,691,440	483,549	(123,652)	-	(2,462,631)	588,706

건설중인자산	3,631,497	2,032,645	-	-	-	5,664,142

합 계	32,644,407	3,295,031	(6,099,628)	(3,697,935)	(3,697,935)	26,141,875

(3) 보고기간말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

사용권자산 부동산	790,670	-

사용권자산 차량	228,086	-

합 계	1,018,756	-

(4) 당분기 중 특정차입금에서 발생한 차입원 가 23,990천 원을 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함하였으며, 특정차입금에 적용된 자본화이자율은 2.47%~2.61% 입니다.

12. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	35,081,209	-	35,081,209

건물	5,805,003	(3,017,087)	2,787,916

구축물	1,568,393	(712,267)	856,126

합 계	42,454,605	(3,729,354)	38,725,251

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	35,081,209	-	35,081,209

건물	5,805,003	(2,970,039)	2,834,964

구축물	1,568,393	(691,863)	876,530

합 계	42,454,605	(3,661,902)	38,792,703

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	35,081,209	-	-	-	35,081,209

건물	2,834,964	-	-	(47,048)	2,787,916

구축물	876,530	-	-	(20,404)	856,126

합 계	38,792,703	-	-	(67,452)	38,725,251

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	35,081,209	-	-	-	35,081,209

건물	3,023,156	-	-	(188,192)	2,834,964

구축물	958,146	-	-	(81,616)	876,530

합 계	39,062,511	-	-	(269,808)	38,792,703

당 분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 317,336천원 및 313,836천원입니다.

(3) 당사는 임대목적 등으로 사용되고 있는 토지, 건물 및 구축물을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 한편, 투 자부동산으로 분류된 토지, 건물 및 구축물의 보고기간말 현재 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다. 13. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	125,082	(33,943)	-	91,139

회원권	970,415	-	(215,027)	755,388

소프트웨어	2,202,869	(2,005,938)	(19,258)	177,673

개발비	1,403,095	(1,256,489)	-	146,606

기타의무형자산	2,515,891	(1,219,616)	(19,720)	1,276,555

합 계	7,217,352	(4,515,986)	(254,005)	2,447,361

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	125,082	(33,258)	-	91,824

회원권	970,415	-	(215,027)	755,388

소프트웨어	2,186,169	(1,982,144)	(19,258)	184,766

개발비	1,571,320	(1,222,753)	-	348,567

기타의무형자산	1,805,891	(1,158,199)	(19,720)	627,973

합 계	6,658,877	(4,396,354)	(254,005)	2,008,518

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

산업재산권	91,824	-	-	(685)	91,139

회원권	755,388	-	-	-	755,388

소프트웨어	184,766	16,700	-	(23,793)	177,673

개발비	348,567	-	(168,225)	(33,736)	146,606

기타의무형자산	627,973	710,000	-	(61,418)	1,276,555

합 계	2,008,518	726,700	(168,225)	(119,632)	2,447,361

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

산업재산권	94,633	-	-	(2,809)	91,824

회원권	755,388	-	-	-	755,388

소프트웨어	282,556	-	-	(97,790)	184,766

개발비	535,585	-	-	(187,018)	348,567

기타의무형자산	826,311	-	-	(198,338)	627,973

합 계	2,494,473	-	-	(485,955)	2,008,518

(3) 당분기 및 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

개발비	-	-

경상연구개발비(판관비)	3,378	2,918

합 계	3,378	2,918

14. 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	법인설립 및 영업 소재지	결산월	주요 영업활동

상해모나미문화용품(유)	중국	12월	문구류 판매

㈜모나미이미징솔루션즈	한국	12월	사무용장비 임대 및 판매

ZENITH-MONAMI	폴란드	12월	문구류 판매

Monami(Thailand)Co.,Ltd.(주1)	태국	9월	문구류 제조 및 판매

㈜항소	한국	12월	수입사무용품 판매

플라맥스㈜(주2)	한국	12월	프라스틱류 제조 및 판매

㈜엠텍(주3)	한국	12월	문구류 제조 및 판매

모나미교육법인모나르떼㈜ (주4)	한국	12월	교육 서비스 및 판매

(주1) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배회사인 당사(78.13%)와 종속기업인 ㈜항소(21.82%)가 합동소유하고 있습니다.(주2) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배회사인 당사(12.14%)와 종속기업인 ㈜항소(지분율 : 44.36%) 및 엠텍(43.50%)가 합동소유하고 있습니다. (주)엠텍은 당기에 상기 종속기업의 유상증자에 참여하였습니다.(주3) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배회사인 당사(21.49%)와 종속기업인 ㈜항소(지분율 : 78.51%)가 합동소유하고 있습니다.(주4) 당기에 당사가 신규 출자하여 설립한 신설법인입니다.(설립일 2019.01.15)

(2) 보고기간말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

상해모나미문화용품(유)	-	100.00	2,573,537	1,298,876

㈜모나미이미징솔루션즈	127,600	100.00	2,170,000	2,170,000

ZENITH-MONAMI	12,040	70.00	2,365,629	591,474

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	25,337	78.13	8,724,105	4,593,843

㈜항소	151,200	94.50	3,130,128	20,971,712

플라맥스 ㈜ (주1)	6,756	12.14	124,150	124,150

㈜엠텍	19,244	21.49	353,606	353,606

모나미교육법인모나르떼㈜	300,000	100.00	1,500,000	1,500,000

합 계	20,941,155	31,603,661

(주1) 당기에 (주)엠텍이 플라맥스(주)에 유상증자를 실시하여 지배회사의 지분율이 변경되었습니다.(전 기)

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

상해모나미문화용품(유)	-	100.00	2,573,537	1,298,876

㈜모나미이미징솔루션즈	127,600	100.00	2,170,000	2,170,000

ZENITH-MONAMI	12,040	70.00	2,365,629	591,474

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	25,337	78.13	8,724,105	4,593,843

㈜항소	151,200	94.50	3,130,128	20,971,712

플라맥스㈜	6,756	21.49	124,150	124,150

㈜엠텍	19,244	21.49	353,606	353,606

합 계	19,441,155	30,103,661

당사는 종속기업투자주식을 전환일의 한국채택국제회계기준 재무상태표 작성시, 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 종속기업투자주식의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득(주1)	처 분	기타증감	기 말

상해모나미문화용품(유)	1,298,876	-	-	-	1,298,876

㈜모나미이미징솔루션즈	2,170,000	-	-	-	2,170,000

ZENITH-MONAMI	591,474	-	-	-	591,474

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	4,593,843	-	-	-	4,593,843

㈜항소	20,971,712	-	-	-	20,971,712

플라맥스㈜	124,150	-	-	-	124,150

㈜엠텍	353,606	-	-	-	353,606

모나미교육법인모나르떼㈜	-	1,500,000	-	-	1,500,000

합 계	30,103,661	1,500,000	-	-	31,603,661

(주1) 당기에 당사가 신규 출자하여 설립한 신설법인입니다.(설립일 2019.01.15)(전 기)

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	기타증감(주1)	기 말

상해모나미문화용품(유)	1,298,876	-	-	-	1,298,876

㈜모나미이미징솔루션즈	2,170,000	-	-	-	2,170,000

ZENITH-MONAMI	591,474	-	-	-	591,474

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	4,593,843	-	-	-	4,593,843

㈜항소	20,971,712	-	-	-	20,971,712

플라맥스㈜	477,756	-	-	(353,606)	124,150

㈜엠텍	-	-	-	353,606	353,606

합 계	30,103,661	-	-	-	30,103,661

(주1) 플라맥스㈜의 인적분할(분할일자 : 2018년 2월 1일)로 인한 증감입니다. (4) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	총자산	자기자본	매출액	당기손익

상해모나미문화용품(유)	3,187,910	2,525,450	1,273,916	93,758

㈜모나미이미징솔루션즈	3,590,373	905,474	1,545,262	26,784

ZENITH-MONAMI	536,843	352,415	69,746	15,543

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	23,051,882	7,474,466	4,462,327	(50,516)

㈜항소	41,606,488	37,096,298	5,135,055	(13,542)

플라맥스㈜	9,330,111	3,772,373	2,577,671	(152,299)

㈜엠텍	7,903,285	5,251,518	2,056,025	146,179

모나미교육법인모나르떼㈜	1,735,514	1,409,561	23,031	(90,439)

(전 기)

(단위 : 천원)

회사명	총자산	자기자본	매출액	당기손익

상해모나미문화용품(유)	3,271,802	2,344,304	5,802,145	258,144

㈜모나미이미징솔루션즈	2,904,750	878,689	7,254,110	11,203

ZENITH-MONAMI	520,053	336,834	238,121	56,120

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	22,781,283	7,236,296	15,208,438	(457,809)

㈜항소	42,553,784	37,229,840	20,965,377	1,766,806

플라맥스㈜	6,998,886	1,924,996	7,832,571	(47,841)

㈜엠텍	6,179,195	5,105,339	6,821,677	527,187

15. 비유동 기타수취채권보고기간말 현재 비유동 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

장기대여금	-	3,578

임차보증금	1,072,450	1,135,145

합 계	1,072,450	1,138,723

한편, 상기의 비유동 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

16. 기타유동 및 비유동자산보고기간말 현재 기타유동 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동

선급금	1,527,438	1,066,527

선급비용	121,717	92,379

계약자산(주1)	106,552	111,787

유동 합계	1,755,707	1,270,692

비유동

기타투자자산	135,326	135,326

(주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하였습니다.

17. 기타지급채무보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동

미지급비용	582,456	411,094

비유동

임대보증금	318,960	313,960

예수보증금	2,267,100	2,200,874

비유동 합계	2,586,060	2,514,834

18. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동(유동성장기차입금 포함)

은행차입금	25,035,343	21,095,622

사채	10,000,000	-

유동 합계	35,035,343	21,095,622

비유동

은행차입금	3,306,500	3,501,000

사채	22,756,000	32,362,000

사채할인발행차금	(261,050)	(319,602)

비유동 합계	25,801,450	35,543,398

총차입금 합계	60,836,793	56,639,020

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기	전 기

구매자금	신한은행	3.91	2,153,961	800,000

구매자금	KEB하나은행	3.90	2,914,016	1,852,056

USANCE	KEB하나은행	4.40	1,333,866	1,354,566

수출성장자금대출	수출입은행	3.74	2,000,000	2,000,000

일반대출	산업은행	3.68	8,000,000	8,000,000

일반대출	산업은행	3.74	4,000,000	4,000,000

일반대출	국민은행	3.89	1,000,000	1,000,000

한도대출	우리은행	4.01	1,500,000	-

합 계	22,901,843	19,006,622

상기 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보 로 제공되어 있습니다 ( 주석 32참조 ).

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기	전 기	상환방법

시설자금	산업은행	2.47~2.61	3,890,000	3,890,000	2년거치 5년 분할상환

일반대출	우리은행	3.79	1,550,000	1,700,000	3년 분할상환

합 계	5,440,000	5,590,000

차감:유동성대체	(2,133,500)	(2,089,000)

잔 액	3,306,500	3,501,000

상기 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보 로 제공되어 있습니다 ( 주석 32참조 ).

(4) 보고기간말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	발행일	만기일	이자율(%)	당분기	전기말	인수기관

모나미 53 무보증사채	2017.03.17	2020.03.17	4.60%	10,000,000	10,000,000	우리종합금융

외화표시사모사채(FRN)	2017.11.22	2020.11.22	3M Libor+0.95%	22,756,000	22,362,000	Shinhan Asia Ltd Mirae Asset Securities UK

합 계	원 금	32,756,000	32,362,000

사채할인발행차금	(261,050)	(319,602)

유동성사채	원 금	(10,000,000)	-

사채할인발행차금	-	-

잔 액	원 금	22,756,000	32,362,000

사채할인발행차금	(261,050)	(319,602)

(5) 보고기간말 현재 장기차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	합 계	상 환 금 액

2020년 3월	2021년 3월	2022년 3월	2023년 3월	2024년 3월이후

장기차입금 및 사채	38,196,000	12,133,500	23,534,000	778,000	778,000	972,500

19. 법인세비용과 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산 출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 29.73% 및 21.59%입니다

20. 기타부채 및 기타금융부채 (1) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

선수금	1,037,846	723,168

예수금	74,262	96,621

계약부채(주1)	255,031	271,962

유동합계	1,367,139	1,091,751

복구충당부채(주2)	166,352	-

리스부채(주2)	881,177	-

비유동합계	1,047,529	-

합 계	2,414,668	-

(주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하였습니다.(주2) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 복구충당부채 및 리스부채입니다.

(2) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

당기손익 공정가치 위험회피수단

통화스왑(주1)	-	78,000

기타포괄손익 공정가치 위험회피수단

이자율스왑(주1)	194,573	252,954

비유동 합계	194,573	330,954

(주1) 외화차입금의 환율 및 이자율변동위험을 헤지하기 위하여 통화 및 이자율스왑계 약을 체결하였습니다( 주석 35참조 ).

21. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 액면금액	1,000원	1,000원

발행한 주식의 수	18,897,307주	18,897,307주

자본금	18,897,307,000원	18,897,307,000원

(2) 당분기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기 초	18,897,307	(640,000)	18,257,307	18,897,307	(350,000)	18,547,307

자기주식	-	(60,000)	(60,000)	-	(290,000)	(290,000)

기 말	18,897,307	(700,000)	18,197,307	18,897,307	(640,000)	18,257,307

22. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

재평가적립금	11,953,922	11,953,922

기타자본잉여금	1,302,763	1,302,763

자기주식(주1)	(2,352,733)	(2,185,524)

합 계	10,903,952	11,071,162

(주1) 보고기간말 현재 당사는 자사 주식의 가격안정을 위하여 자기주식 700,000주를 매입하여 보유하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

지분증권평가손익	(81,496)	(81,259)

파생상품평가손익	(151,767)	(197,304)

합 계	(233,263)	(278,563)

(3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	평가손익	법인세효과	기 말

지분증권평가손익	(81,259)	(303)	66	(81,496)

파생상품평가손익	(197,304)	58,380	(12,843)	(151,767)

합 계	(278,563)	58,077	(12,777)	(233,263)

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	평가손익	법인세효과	기 말

매도가능증권평가손익	(69,274)	(15,365)	3,380	(81,259)

파생상품평가손익	(166,551)	(39,427)	8,674	(197,304)

합 계	(235,825)	(54,792)	12,054	(278,563)

23. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	2,818,977	2,691,177

임의적립금

기업합리화적립금	1,096,052	1,096,052

재무구조개선적립금	1,303,850	1,303,850

시설적립금	100,000	100,000

소 계	2,499,902	2,499,902

미처분이익잉여금	7,637,647	8,316,175

합 계	12,956,526	13,507,254

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	13,507,254	15,627,036

회계정책변경효과	-	(111,931)

당기순손익	727,284	(709,540)

배당금지급	(1,278,011)	(1,298,311)

기 말	12,956,527	13,507,254

(3) 당분기 및 전기 중 지급한 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	18,897,307주	640,000주	18,257,307주	70	1,278,011,490

(전 기)

(단위 : 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	18,897,307주	350,000주	18,547,307주	70	1,298,311,490

24. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,243,136	2,151,062

퇴직급여	131,326	117,904

복리후생비	319,306	294,552

여비교통비	69,728	108,707

통신비	37,533	38,266

수도광열비	7,567	7,115

전력비	65,347	69,436

세금과공과	157,699	124,218

지급임차료	45,971	119,213

감가상각비	481,883	456,657

수선비	58,570	55,480

보험료	40,529	38,058

접대비	13,960	14,896

판매촉진비	172,802	170,356

광고선전비	330,834	421,767

운반비	7,655	10,506

소모품비	185,557	160,724

지급수수료	2,114,755	1,930,869

도서인쇄비	5,420	4,535

교육훈련비	7,488	3,273

차량유지비	37,388	51,105

수출비	81,535	97,760

무형자산상각비	119,632	123,011

경상연구개발비	3,378	2,918

대손상각비	10,946	1,230

복구충당부채전입액	1,035	-

합 계	6,750,980	6,573,618

25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품 등의 판매	17,156,448	22,507,782

급여	2,243,136	2,151,062

퇴직급여	131,326	117,904

복리후생비	319,306	294,552

여비교통비	69,728	108,707

통신비	37,533	38,266

수도광열비	7,567	7,115

전력비	65,347	69,436

세금과공과	157,699	124,218

지급임차료	45,971	119,213

감가상각비	481,883	456,657

수선비	58,570	55,480

보험료	40,529	38,058

접대비	13,960	14,896

판매촉진비	172,802	170,356

광고선전비	330,834	421,767

운반비	7,655	10,506

소모품비	185,557	160,724

지급수수료	2,114,755	1,930,869

도서인쇄비	5,420	4,535

교육훈련비	7,488	3,273

차량유지비	37,388	51,105

수출비	81,535	97,760

무형자산상각비	119,632	123,011

경상연구개발비	3,378	2,918

대손상각비	10,946	1,230

복구충당부채전입액	1,035	-

합 계	23,907,428	29,081,400

26. 종업원급여당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,243,136	2,151,062

사회보장비용(4대보험)	183,414	165,233

퇴직(연금)급여	131,326	117,904

합 계	2,557,876	2,434,199

종업원수(명)	195	184

27. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	49,820	192,826

외화환산이익	39,816	119,326

유형자산처분이익	25,120	145,553

파생상품평가이익	394,000	-

잡이익	8,219	13,211

합 계	516,975	470,916

기타비용

외환차손	59,485	123,186

외화환산손실	419,547	46,623

재고자산폐기손실	13,393	309,923

기부금	-	1,484

유형자산처분손실	4,765	-

파생상품평가손실	-	98,000

잡손실	2,380	1,527

합 계	499,570	580,743

28. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	919	712

배당금수익	117,323	116,023

합 계	118,242	116,735

금융비용

이자비용	560,948	577,200

순금융수익	(442,706)	(460,465)

29. 주당손익(1) 기본주당손익은 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당손익은 당기순손익을 가중평균유통보통주식수에 잠재적보통주가 보통주로 변경될 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.(2) 당분기 및 전분기의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

순손익	727,284,001	1,619,245,350

가중평균유통보통주식수(주1)	18,211,585	18,547,307

기본주당손익	40	87

(주1) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	18,897,307	18,897,307

자기주식 효과	(685,722)	(350,000)

가중평균유통보통주식수	18,211,585	18,547,307

당사는 보통주만 발행하였으며, 희석성 잠재적보통주를 발행하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

30. 특수관계자거래 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최상위지배회사	㈜모나미

종속기업	상해모나미문화용품(유)

㈜모나미이미징솔루션즈

ZENITH-MONAMI

Monami(Thailand)Co.,Ltd.

㈜항소

플라맥스㈜

㈜엠텍

모나미교육법인모나르떼㈜

기타 특수관계자	㈜티펙스

(주1) 당기에 신규 출자하여 설립된 종속기업입니다.(설립일 2019.01.15) (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	매 출	유형자산매각	기 타	합 계	매 입	유형자산취득	기 타	합 계

종속기업

상해모나미문화용품(유)	732,869	-	-	732,869	-	-	-	-

㈜모나미이미징솔루션즈	242,811	-	768	243,579	-	-	45,992	45,992

ZENITH-MONAMI	23,985	-	-	23,985	-	-	-	-

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	188,049	-	-	188,049	4,661,878	-	98	4,661,976

㈜항소	12,512	-	113,430	125,942	14,584	-	-	14,584

플라맥스㈜	45,324	-	-	45,324	597,362	-	6,020	603,382

㈜엠텍	650	-	-	650	2,031,992	-	438	2,032,430

모나미교육법인모나르떼㈜	271,979	-	-	271,979	5,027	-	-	5,027

기타 특수관계자

㈜티펙스	8,491	-	-	8,491	73,668	-	1,150,426	1,224,094

합 계	1,526,670	-	114,198	1,640,868	7,384,511	-	1,202,974	8,587,485

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	매 출	유형자산매각	기 타	합 계	매 입	유형자산취득	기 타	합 계

종속기업

상해모나미문화용품(유)	510,215	-	-	510,215	-	-	-	-

㈜모나미이미징솔루션즈	31,435	126,375	452	158,262	1,597,375	8,800	19,313	1,625,488

ZENITH-MONAMI	30,332	-	-	30,332	-	-	-	-

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	56,287	-	-	56,287	3,442,121	-	6,700	3,448,821

㈜항소	13,649	-	113,495	127,144	7,334	-	-	7,334

플라맥스㈜	9,000	-	-	9,000	708,731	-	7,501	716,232

㈜엠텍	-	-	-	-	1,439,821	-	45	1,439,866

기타 특수관계자

㈜티펙스	94,520	-	-	94,520	565,511	-	991,026	1,556,537

합 계	745,438	126,375	113,947	985,760	7,760,893	8,800	1,024,585	8,794,278

(3) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	기타채권	합 계	매입채무	미지급금	임대보증금	기타채무	합 계

종속기업

상해모나미문화용품(유)	740,992	-	-	740,992	-	-	-	-	-

㈜모나미이미징솔루션즈	171,008	255	-	171,263	-	16,373	20,000	-	36,373

ZENITH-MONAMI	120,045	-	-	120,045	-	-	-	-	-

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	190,124	130,292	568,900	889,316	578,691	-	-	-	578,691

㈜항소	2,992	113,400	-	116,392	32,677	-	-	-	32,677

플라맥스㈜	14,147	864,776	-	878,923	698,122	6,622	-	-	704,744

㈜엠텍	55	-	-	55	3,509,324	82	-	-	3,509,406

모나미교육법인모나르떼㈜	3,005	185,062	-	188,067	5,530	-	5,000	-	10,530

기타 특수관계자

㈜티펙스	2,849	-	-	2,849	667,667	552,813	-	-	1,220,480

합 계	1,245,217	1,293,785	568,900	3,107,902	5,492,011	575,890	25,000	-	6,092,901

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	기타채권	합 계	매입채무	미지급금	임대보증금	기타채무	합 계

종속기업

상해모나미문화용품(유)	790,868	-	-	790,868	-	-	-	-	-

㈜모나미이미징솔루션즈	46,445	282	-	46,727	-	17,227	20,000	-	37,227

ZENITH-MONAMI	96,075	-	-	96,075	-	-	-	-	-

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	62,682	277,456	-	340,138	1,031,861	27,782	-	-	1,059,643

㈜항소	2,992	-	-	2,992	47,804	62	-	-	47,866

플라맥스㈜	3,410	1,364,776	-	1,368,186	97,605	609	-	-	98,214

㈜엠텍	55	-	-	55	3,016,857	987	-	-	3,017,844

기타 특수관계자

㈜티펙스	49,335	-	-	49,335	191,536	1,619,509	-	-	1,811,045

합 계	1,051,862	1,642,514	-	2,694,376	4,385,663	1,666,175	20,000	-	6,071,838

특수관계자에 대한 채권은 주로 판매거래에서 발생한 매출채권, 미수금, 선급금입니다. 특수관계자 채권에 대해 당기말 현재 대손충당금 설정액은 0원입니다. 특수관계자에 대한 채무는 주로 구입거래에서 발생한 매입채무와 미지급금입니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기 급여	474,622	568,116

퇴직급여	-	-

합 계	474,622	568,116

31. 담보제공자산보고기간말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	과 목	장부가액	담보설정액	담보권자

용인 물류센터	토 지	3,284,164	14,000,000	산업은행,KEB하나은행

건 물	4,458,532

안산 사사동	토 지	1,610,602	2,000,000	KEB하나은행

대전 대덕구	토 지	793,035	8,550,000	KEB하나은행,신한은행

건 물	258,906

안성 당목리 물류센터	토 지	3,665,820	9,800,000	우리은행,KEB하나은행

건 물	2,529,009

용인 조달청 물류센터	토 지	35,668,692	42,200,000	신한은행,KEB하나은행,국민은행

건 물	3,382,204

재고자산	상 품	14,403,304	2,400,000	한국수출입은행

32. 지급보증 (1) 보고기간말 현재 차입금 등과 관련하여 당사가 타인 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증금액	보증내용	제공처

대표이사	USD 3,360,000	신용장 보증	KEB하나은행

45,127,686	차입금 및 어음할인 보증	신한은행 외 6개사

신한은행	USD 240,000	차입금 보증(STAND BY L/C)	신한은행(독일)

USD 20,000,000	외화표시사모사채(FRN) 보증	Shinhan Asia Ltd Mirae Asset Securities UK

한편, 당사는 서울보증보험(주)으로부터 이행지급보증 등 105,425천원을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

보증내역	제공받은 회사	외화보증금액	원화(환산)금액	보증제공처

연대보증(주1)	Monami(Thailand)Co.,Ltd.	USD 5,000,000	5,689,000	산업은행(싱가포르)

연대보증	(주)모나미이미징솔루션즈	-	500,000	휴렛팩커드파이낸셜서비스(유)

480,000	KEB하나은행

757,780	KB국민은행

360,000	신한은행

(주1) 상기 Monami(Thailand) Co.,Ltd에 제공한 당사의 외화보증금액은 총한도금액으로 Monami(Thailand) Co.,Ltd는 보고기간말 현재 산업은행에서 USD 3,500,000을 차입하였습니다.

33. 우발부채와 약정사항 ( 1 ) 당사는 기업은행과 총 20,000,000천원 발행한도의 전자방식 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다. (2) 당사는 KEB하나은행과 수입신용장 개설과 관련하여 약정을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 한도는 USD 2,800,000입니다 . ( 3) 당사는 신한은행 외 6개 금융기관과 총 79,416,000천원 한도의 대출약정을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 대출액은 61,097,843천원입니다.

(4) 보고기간말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황

수원지방법원	오스타글로벌	당 사	부당이득금반환	30,134	1심 진행중

34. 파생상품 계약 보고기간말 현재 당사는 외화사채의 환율 및 이자율변동위험을 헤지하기 위하여 해당 위험에 대응하는 통화 및 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(원화단위 : 천원)

계약금융기관	계약내용	공정가치	평가손익

구 분	금 액	조 건	만기일	당기손익	기타포괄손익

신한은행	수 취	USD 20,000,000	3M Libor+0.95%	2020.11.23	121,426	316,000	(194,574)

지 급	22,440,000	2.66%

(전기말)

(원화단위 : 천원)

계약금융기관	계약내용	공정가치	평가손익

구 분	금 액	조 건	만기일	당기손익	기타포괄손익

신한은행	수취	USD 20,000,000	3M Libor+0.95%	2020.11.23	(330,954)	(78,000)	(252,954)

지급	22,440,000	2.66%

35. 비현금거래(1)당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	194,500	600,000

사채의 유동성대체	10,000,000	-

장기금융상품의 유동성대체	48,000	-

사용권자산과 관련된 리스부채 대체	1,167,355	-

36. 재무위험관리(1) 재무위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 자금부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험(가) 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	USD	EUR	JPY

자 산

현금및현금성자산	298,048.16	81,489.62	866,518.00

매출채권및기타채권	1,627,470.51	93,971.58	-

외화자산 계	1,925,518.67	175,461.20	866,518.00

부 채

매입채무	586,697.72	-	-

미지급금	2,261.00	-	93,100.00

단기차입금	1,172,320.68	-	-

사채	19,770,565.90	-	-

외화부채 계	21,531,845.30	-	93,100.00

(전기말)

구 분	USD	EUR	JPY

자 산

현금및현금성자산	720,517.34	119,265.82	2,000,438.00

매출채권및기타채권	1,241,143.62	75,107.98	-

외화자산 계	1,961,660.96	194,373.80	2,000,438.00

부 채

매입채무	1,145,404.88	-	156,000.00

미지급금	97,661.38	-	45,600.00

단기차입금	1,211,489.03	-	-

사채	19,714,156.05	-	-

외화부채 계	22,168,711.34	-	201,600.00

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(2,230,808)	2,230,808	(2,277,366)	2,277,366

EUR	22,414	(22,414)	3,046	(3,046)

JPY	795	(795)	3,132	(3,132)

(나) 가격위험당사는 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권이 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 (기타금융자산)으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 주가가 5% 상승하거나 하락하는 경우, 기타자본구성 요 소는 88천원( 법인 세효과 감안 후) 이 증가하거나 감소할 것입니다. (다) 이자율 위험당사의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간말 현재 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	(141,709)	141,709	(146,450)	146,450

2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 거래처의 경우 담보제공을 요구하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

현금성자산	1,514,553	1,466,028

장ㆍ단기금융상품	1,209,040	1,069,040

기타금융자산(주1)	413,924	98,228

매출채권및기타채권(주1)	15,200,895	13,781,929

(주1) 유동ㆍ비유동을 포함한 금액입니다. 한편, 당사는 특 수관계자에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 이로 인한 최대신용노출 정도는 USD 5,000,000 및 2,097,780천원 입니다 ( 주석 33참 조 ).

3) 유동 성 위 험 유 동성 위험 관리는 충분 한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금 및 사채	35,035,344	23,534,000	2,334,000	194,500

매입채무 및 기타채무	15,249,372	2,586,060	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금	21,095,622	33,140,000	2,334,000	389,000

매입채무 및 기타채무	13,697,795	2,514,834	-	-

(2) 자본위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

차입금총계	61,097,843	56,958,622

차감:현금및현금성자산과 단기금융자산	1,588,593	1,492,068

순차입금	59,509,250	55,466,554

자본총계	53,575,693	54,248,329

총자본	113,084,943	109,714,883

자본조달비율	52.62%	50.56%

(3) 공정가치 추정1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(유동)	2,249	2,249

기타금융자산(비유동)	95,676	95,676

소 계	97,925	97,925

당기손익-공정가치-위험회피수단

파생상품 자산(통화스왑)	316,000	316,000

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	1,514,552	1,514,552

단기금융상품	74,040	74,040

매출채권및기타채권(유동)	14,128,445	14,128,445

장기금융상품	1,135,000	1,135,000

매출채권및기타채권(비유동)	1,072,450	1,072,450

소 계	17,924,487	17,924,487

금융자산 합계	18,338,412	18,338,412

금융부채

기타포괄손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(이자율스왑)	194,574	194,574

상각후원가 측정 금융부채

매입채무,미지급금,기타지급채무	17,835,431	17,835,431

단기차입금	22,901,844	22,901,844

유동성장기부채	2,133,500	2,133,500

유동성사채	10,000,000	10,000,000

장기차입금	3,306,500	3,306,500

사채	22,494,950	22,494,950

소 계	78,672,225	78,672,225

금융부채 합계	78,866,799	78,866,799

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(유동)	2,552	2,552

기타금융자산(비유동)	95,676	95,676

소 계	98,228	98,228

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	1,466,028	1,466,028

단기금융상품	26,040	26,040

매출채권및기타채권(유동)	12,643,206	12,643,206

장기금융상품	1,043,000	1,043,000

매출채권및기타채권(비유동)	1,138,723	1,138,723

소 계	16,316,997	16,316,997

금융자산 합계	16,415,225	16,415,225

금융부채

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(통화스왑)	78,000	78,000

기타포괄손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(이자율스왑)	252,954	252,954

상각후원가 측정 금융부채

매입채무,미지급금,기타지급채무	16,212,629	16,212,629

기타금융부채	-	-

단기차입금	19,006,622	19,006,622

유동성장기부채	2,089,000	2,089,000

장기차입금	3,501,000	3,501,000

사채	32,042,398	32,042,398

소 계	72,851,649	72,851,649

금융부채 합계	73,182,603	73,182,603

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(당분기)

당기손익-공정가치-위험회피수단

파생상품 자산(통화스왑)	-	316,000	-	316,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	2,249	-	-	2,249

시장성 없는 지분증권	-	-	95,676	95,676

금융자산 합계	2,249	316,000	95,676	413,925

기타포괄손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(이자율스왑)	-	194,574	-	194,574

금융부채 합계	-	194,574	-	194,574

(전 기)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	2,552	-	-	2,552

시장성 없는 지분증권	-	-	95,676	95,676

금융자산 합계	2,552	-	95,676	98,228

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(통화스왑)	-	78,000	-	78,000

기타포괄손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(이자율스왑)	-	252,954	-	252,954

금융부채 합계	-	330,954	-	330,954

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

3) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전기 중 변동내용은 없습니다.