모나미 사업보고서 (2020.12)
7. 정관에 관한 사항

(단위 : 천원)

구 분	기 초	평가손익	법인세효과	기 말

지분증권평가손익	(81,259)	(2,552)	561	(83,250)

파생상품평가손익	(197,304)	89,121	(19,606)	(127,789)

합 계	(278,563)	86,569	(19,045)	(211,039)

24. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	2,951,259	2,818,978

임의적립금

기업합리화적립금	1,096,052	1,096,052

재무구조개선적립금	1,303,850	1,303,850

시설적립금	100,000	100,000

소 계	2,499,902	2,499,902

미처분이익잉여금	22,040,687	21,831,280

합 계	27,491,848	27,150,160

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기 초	27,150,160	26,204,337

당기순손익	1,408,179	2,223,834

자산재평가손익	256,320	-

배당금지급	(1,322,811)	(1,278,011)

기 말	27,491,848	27,150,160

(3) 당기 및 전기 중 지급한 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위 : 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	18,897,307주	-	18,897,307주	70	1,322,811,490

(전 기)

(단위 : 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	18,897,307주	640,000주	18,257,307주	70	1,278,011,490

(4) 이익잉여금처분계산서

제 53(당)기 2020년 01월 01일 부터 제 52(전)기 2019년 01월 01일 부터
2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지
처분예정일 2021년 03월 25일 처분확정일 2020년 03월 25일

(단위 : 천원)

과 목	제 53(당)기	제 52(전)기

Ⅰ.미처분이익잉여금	22,040,687	21,831,279

1.전기이월미처분이익잉여금	20,376,187	6,910,362

2.회계정책변경효과	-	12,697,083

3.당기순이익	1,408,179	2,223,834

4.자산재평가이익	256,321	-

Ⅱ.이익잉여금처분액	1,455,092	1,455,092

1.이익준비금	132,281	132,281

2.배당금 (주당배당금(률)보통주: 당기 : 70원(7.0%) 전기 : 70원(7.0%))	1,322,811	1,322,811

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금	20,585,595	20,376,187

비교표시된 전기 이익잉여금처분계산서는 회계정책변경에 따른 조정내역을 반영한 것으로 회계정책변경 이전의 회계기준에 따라 작성되어 2020년 3월 25일에 처분확정된 이익잉여금처분계산서와는 차이가 있습니다.

25. 판매비와 관리비 당기 및 전기의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	8,342,658	8,321,240

퇴직급여	601,261	586,509

복리후생비	950,938	1,192,639

여비교통비	96,427	288,037

통신비	166,444	161,713

수도광열비	24,723	28,409

전력비	222,979	233,748

세금과공과	870,227	851,317

지급임차료	140,413	190,425

감가상각비	1,917,090	1,840,098

수선비	89,660	138,368

보험료	171,115	154,042

접대비	50,525	54,686

판매촉진비	628,392	861,939

광고선전비	1,189,620	1,605,129

운반비	61,802	40,656

소모품비	513,305	718,600

지급수수료	7,576,751	7,813,737

도서인쇄비	13,433	17,309

교육훈련비	3,543	50,610

차량유지비	103,832	148,927

수출비	260,843	268,493

무형자산상각비	427,919	523,135

경상연구개발비	533,401	407,092

대손상각비	(70,441)	(62,467)

합 계	24,886,860	26,434,391

26. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

상품 등 의 판매	66,856,130	68,365,103

급여	8,342,658	8,321,240

퇴직급여	601,261	586,509

복리후생비	950,938	1,192,639

여비교통비	96,427	288,037

통신비	166,444	161,713

수도광열비	24,723	28,409

전력비	222,979	233,748

세금과공과	870,227	851,317

지급임차료	140,413	190,425

감가상각비	1,917,090	1,840,098

수선비	89,660	138,368

보험료	171,115	154,042

접대비	50,525	54,686

판매촉진비	628,392	861,939

광고선전비	1,189,620	1,605,129

운반비	61,802	40,656

소모품비	513,305	718,600

지급수수료	7,576,751	7,813,737

도서인쇄비	13,433	17,309

교육훈련비	3,543	50,610

차량유지비	103,832	148,927

수출비	260,843	268,493

무형자산상각비	427,919	523,135

경상연구개발비	533,401	407,092

대손상각비	(70,441)	(62,467)

합 계	91,742,990	94,799,494

27. 종업원급여당기 및 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	8,767,378	8,740,879

사회보장비용(4대보험)	758,178	753,597

퇴직(연금)급여	601,261	586,509

합 계	10,126,817	10,080,985

종업원수(명)	195	195

28. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기타수익

외환차익	510,447	334,142

외화환산이익	591,602	49,506

대손충당금환입	65,200	-

유형자산처분이익	41,100	49,735

무형자산처분이익	60,242	-

투자부동산처분이익	270,262	-

투자부동산평가이익	4,778,770	3,503,558

파생상품평가이익	-	794,000

파생상품거래이익	314,000	-

통화선도거래이익	38,106	28,940

잡이익	269,218	303,687

합 계	6,938,947	5,063,568

기타비용

외환차손	805,651	379,639

외화환산손실	118,752	818,100

기타의대손상각비	-	46,319

재고자산폐기손실	778,323	968,727

종속회사투자자산손상차손	1,500,000	-

유형자산처분손실	126,049	5,182

무형자산처분손실	113,628	-

무형자산손상차손	40,247	-

통화선도거래손실	34,079	10,790

파생상품평가손실	530,000	14,626

기부금	-	213,736

잡손실	98,475	5,042

합 계	4,145,204	2,462,161

29. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

금융수익

이자수익	28,506	4,730

배당금수익	117,323	117,323

합 계	145,829	122,053

금융비용

이자비용	2,224,559	2,378,362

순금융수익	(2,078,730)	(2,256,309)

30. 주당손익 (1) 기본주당손익은 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당손익은 당기순손익을 가중평균유통보통주식수에 잠재적보통주가 보통주로 변경될 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.(2) 당기 및 전기의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

순손익	1,408,179,315	2,223,833,691

가중평균유통보통주식수(주1)	18,897,307주	18,477,951주

기본주당손익	75	120

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 기	전 기

기초 발행보통주식수	18,897,307	18,897,307

자기주식 효과	-	(419,356)

가중평균유통보통주식수	18,897,307	18,477,951

당사는 보통주만 발행하였으며, 희석성 잠재적보통주를 발행하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

31. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최상위지배기업	㈜모나미

종속기업	상해모나미문화용품(유)

㈜모나미이미징솔루션즈

ZENITH-MONAMI

Monami(Thailand)Co.,Ltd.

㈜항소

플라맥스㈜

㈜엠텍

모나미교육법인모나르떼㈜

기타 특수관계자	㈜티펙스

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위 : 천원)

구 분	매 출	유ㆍ무형자산매각	기 타	합 계	매 입	유ㆍ무형자산취득	기 타	합 계

종속기업

상해모나미문화용품(유)	1,918,955	-	-	1,918,955	61,322	-	-	61,322

㈜모나미이미징솔루션즈	1,442,376	-	5,480	1,447,856	16,745	-	152,406	169,151

ZENITH-MONAMI	205,854	-	-	205,854	-	-	-	-

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	531,294	37,946	-	569,240	12,776,473	-	11,260	12,787,733

㈜항소	48,997	-	114,950	163,947	87,076	-	6,568	93,644

플라맥스㈜	388,908	38,000	710	427,618	2,285,283	-	13,871	2,299,154

㈜엠텍	53,930	73,120	490	127,540	6,085,542	-	16,625	6,102,167

모나미교육법인모나르떼㈜	21,482	158,850	-	180,332	188,050	13,570	4,000	205,620

기타 특수관계자

㈜티펙스	35,830	1,000	-	36,830	286,022	-	3,784,400	4,070,422

합 계	4,647,626	308,916	121,630	5,078,172	21,786,513	13,570	3,989,130	25,789,213

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	매 출	유ㆍ무형자산매각	기 타	합 계	매 입	유ㆍ무형자산취득	지분취득	기 타	합 계

종속기업

상해모나미문화용품(유)	2,657,499	-	-	2,657,499	-	-	-	-	-

㈜모나미이미징솔루션즈	1,400,463	-	4,400	1,404,863	8,620	-	-	175,119	183,739

ZENITH-MONAMI	88,535	-	-	88,535	-	-	-	-	-

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	526,704	161,357	-	688,061	13,203,463	-	1,796,776	20,863	15,021,102

㈜항소	42,310	-	114,961	157,271	86,859	-	-	9,250	96,109

플라맥스㈜	461,837	79,622	540	541,999	2,307,683	-	-	59,224	2,366,907

㈜엠텍	48,274	-	470	48,744	6,969,438	-	-	2,576	6,972,014

모나미교육법인모나르떼㈜	294,894	209,738	-	504,632	11,427	30,000	1,500,000	22,500	1,563,927

기타 특수관계자

㈜티펙스	32,589	199,681	12,028	244,298	121,808	-	-	4,046,925	4,168,733

합 계	5,553,105	650,398	132,399	6,335,902	22,709,298	30,000	3,296,776	4,336,457	30,372,531

(3) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	기타채권	합 계	매입채무	미지급금	임대보증금	기타채무	합 계

종속기업

상해모나미문화용품(유)	834,404	-	-	-	834,404	-	-	-	-	-

㈜모나미이미징솔루션즈	423,884	545	-	-	424,429	1,837	13,918	20,000	-	35,755

ZENITH-MONAMI	3,628	-	-	-	3,628	-	-	-	-	-

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	67,246	37,491	-	-	104,737	622,580	184	-	-	622,764

㈜항소	3,696	-	5,000	-	8,696	31,594	550	-	-	32,144

플라맥스㈜	385,129	-	-	-	385,129	470,041	2,294	-	-	472,335

㈜엠텍	4,921	-	-	-	4,921	2,595,068	2,149	-	-	2,597,217

모나미교육법인모나르떼㈜	-	-	-	-	-	-	50,055	-	-	50,055

기타 특수관계자

㈜티펙스	2,323	1,057	600,000	-	603,380	50,506	1,085,026	900	-	1,136,432

합 계	1,725,231	39,093	605,000	-	2,369,324	3,771,626	1,154,176	20,900	-	4,946,702

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	기타채권	합 계	매입채무	미지급금	임대보증금	기타채무	합 계

종속기업

상해모나미문화용품(유)	654,717	-	-	-	654,717	-	-	-	-	-

㈜모나미이미징솔루션즈	270,071	308	-	-	270,379	516	13,945	20,000	-	34,461

ZENITH-MONAMI	29,218	-	-	-	29,218	-	-	-	-	-

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	112,389	-	-	-	112,389	646,536	1,768	-	-	648,304

㈜항소	2,640	-	5,000	-	7,640	58,785	6,377	-	-	65,162

플라맥스㈜	257,884	87,585	-	-	345,469	628,898	35,180	-	-	664,078

㈜엠텍	4,324	-	-	-	4,324	2,903,348	145	-	-	2,903,493

모나미교육법인모나르떼㈜	1,987	-	-	-	1,987	314	5,500	5,000	-	10,814

기타 특수관계자

㈜티펙스	3,366	232,880	600,000	-	836,246	3,602	1,047,081	-	-	1,050,683

합 계	1,336,596	320,773	605,000	-	2,262,369	4,241,999	1,109,996	25,000	-	5,376,995

특수관계자에 대한 채권은 주로 판매거래에서 발생한 매출채권, 미수금, 선급금입니다. 특수관계자 채권에 대해 당기말 현재 대손충당금 설정액은 0원입니다. 특수관계자에 대한 채무는 주로 구입거래에서 발생한 매입채무와 미지급금입니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

급여 및 기타 단기 급여	1,748,950	1,743,434

퇴직급여	-	-

합 계	1,748,950	1,743,434

32. 담보제공자산보고기간말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	과 목	장부가액	담보설정액	담보권자

용인 물류센터	토 지	3,284,164	14,000,000	국민은행,하나은행

건 물	4,041,073

안산 사사동	토 지	1,582,833	2,000,000	하나은행

안성 당목리 물류센터	토 지	4,315,419	9,800,000	우리은행,하나은행

건 물	2,991,594

용인 조달청 물류센터	토 지	59,136,069	50,350,000	신한은행,하나은행,국민은행

건 물	3,132,989

용인 테크노밸리	토 지	7,274,895	8,000,000	산업은행

재고자산	상 품	12,475,610	2,600,000	한국수출입은행

33. 지급보증 (1) 보고기간말 현재 차입금 등과 관련하여 당사가 타인 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

보증제공자	보증금액	보증내용	제공처

대표이사	USD 1,200,000	신용장 보증	산업은행

USD 2,400,000	하나은행

EUR 336,000	외화지급 보증	신한은행

8,400,000	차입금 보증	산업은행

2,400,000	한국수출입은행

2,370,000	우리은행

11,900,000	국민은행

5,400,000	하나은행

1,200,000	기업은행

2,403,000	신한은행

신한은행	USD 240,000	차입금 보증(STAND BY L/C)	신한은행(독일)

EUR 280,000

USD 20,000,000	외화표시사모사채(FRN) 보증	사채인수금융기관

한편, 당사는 서울보증보험(주)으로부터 이행지급보증 등 52,535천원을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

보증내역	제공받은 회사	외화보증금액	원화(환산)금액	보증제공처

연대보증	Monami(Thailand)Co.,Ltd.	USD 3,500,000	3,808,000	산업은행(싱가포르)

연대보증	(주)모나미이미징솔루션즈	-	1,294,822	휴렛팩커드파이낸셜서비스(유)

480,000	하나은행

687,510	국민은행

360,000	신한은행

34. 우발부채와 약정사항

( 1 ) 보고기간말 현재 당사가 금융기관과 약정한 여신한도 현황은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관	일반대출	한도대출	구매자금	유산스	시설대출

산업은행	2,000,000	-	-	USD 1,000,000	5,000,000

한국수출입은행	1,900,000	-	-	-	-

우리은행	-	4,800,000	-	-	-

국민은행	9,000,000	1,000,000	-	-	-

하나은행	-	-	4,500,000	USD 2,000,000	-

신한은행	6,000,000	600,000	3,000,000	-	-

기업은행	-	-	1,000,000	-	-

합 계	18,900,000	6,400,000	8,500,000	USD 3,000,000	5,000,000

(2) 당사는 기업은행과 총 20,000,000천원 발행한도의 전자방식 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다.

35. 파생상품 계약당사는 거래목적에 따라 매매목적과 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 당사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 매매목적의 거래는 환율의 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자 하는 것으로서 통화선도를 이용하고 있습니다. 위험회피목적의 거래는 당사가 발행하고 있는 외화사채에 대한 환율 및 이자율 변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화스왑 및 이자율스왑을 이용하고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 천원)

구 분	미결제약정금액	장부금액

자 산	부 채

매매목적파생상품

통화선도	-	-	-

위험회피목적 파생상품

통화 및 이자율스왑	22,290,000	1,336	530,000

합 계	22,290,000	1,336	530,000

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	미결제약정금액	장부금액

자 산	부 채

매매목적파생상품

통화선도	523,057	-	14,626

위험회피목적 파생상품

통화 및 이자율스왑	22,400,000	716,000	163,833

합 계	22,923,057	716,000	178,459

(2) 당사는 일부 상품가격의 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 국민은행과 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 미결제 약정금액은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 당사는 외화사채의 환율 및 이자율변동위험을 헤지하기 위하여 해당 위험에 대응하는 통화 및 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과같습니다. (당기말)

(원화단위 : 천원)

계약금융기관	계약내용	공정가치	평가손익

구 분	금 액	조 건	만기일	당기손익	기타포괄손익

신한은행	수 취	USD 20,000,000	3M Libor+1.0%	2023.11.22	(528,664)	(530,000)	1,336

지 급	22,290,000	1.26%

(전기말)

(원화단위 : 천원)

계약금융기관	계약내용	공정가치	평가손익

구 분	금 액	조 건	만기일	당기손익	기타포괄손익

신한은행	수 취	USD 20,000,000	3M Libor+0.95%	2020.11.23	552,167	716,000	(163,833)

지 급	22,440,000	2.66%

현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 보고기간말로부터 35개월 이내입니다.

36. 비현금거래

(1) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기타금융자산의 유동성 대체	-	716,000

장기금융상품의 유동성 대체	540,000	1,196,000

건설중인자산의 본계정 대체	7,274,895	-

투자부동산의 유형자산 대체	7,746,360	-

장기차입금의 유동성 대체	1,189,060	475,740

사채의 유동성 대체	7,000,000	33,156,000

사용권자산과 관련된 리스부채 대체	136,556	2,010,999

리스부채 유동성 대체	225,841	665,018

(2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

통화스왑	환율변동	상 각	유동성대체

단기차입금	24,159,554	(8,479,702)	-	(40,445)	-	-	15,639,407

유동성장기부채	864,740	(125,000)	-	-	-	1,189,060	1,928,800

유동성사채	22,934,666	(22,440,000)	(1,030,000)	314,000	221,334	7,000,000	7,000,000

장기차입금	6,025,260	10,110,000	-	-	-	(1,189,060)	14,946,200

사채	7,000,000	21,547,943	-	(512,619)	24,493	(7,000,000)	21,059,817

임대보증금	195,000	(4,100)	-	-	-	-	190,900

예수보증금	2,335,300	(152,226)	-	-	-	-	2,183,074

리스부채(유동)	665,018	(614,210)	-	-	-	225,841	276,649

리스부채(비유동)	460,364	60,226	-	-	-	(225,841)	294,749

재무활동으로부터의 총부채	60,984,220	(1,127,069)	-	(239,064)	245,827	-	63,519,596

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

회계정책변경	환율변동	상 각	유동성대체

단기차입금	19,006,622	5,177,066	-	(24,134)	-	-	24,159,554

유동성장기부채	2,089,000	(1,700,000)	-	-	-	475,740	864,740

유동성사채	-	(10,000,000)	-	-	-	32,934,666	22,934,666

장기차입금	3,501,000	3,000,000	-	-	-	(475,740)	6,025,260

사채	32,042,398	7,000,000	-	780,630	111,638	(32,934,666)	7,000,000

임대보증금	313,960	(118,960)	-	-	-	-	195,000

예수보증금	2,200,874	134,426	-	-	-	-	2,335,300

리스부채(유동)	-	(630,452)	630,452	-	-	665,018	665,018

리스부채(비유동)	-	-	1,125,382	-	-	(665,018)	460,364

재무활동으로부터의 총부채	59,153,854	3,477,066	1,755,834	756,496	111,638	-	60,984,220

37. 재무위험관리(1) 재무위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 자금부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험(가) 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)

구 분	USD	EUR	JPY

자 산

현금및현금성자산	231,477.46	52,636.83	1,357,103.00

매출채권및기타채권	1,127,459.93	2,711.28	-

외화자산 계	1,358,937.39	55,348.11	1,357,103.00

부 채

매입채무	761,243.58	-	-

미지급금	439,522.47	-	73,800.00

단기차입금	1,179,515.87	-	-

사채	19,356,449.88	-	-

외화부채 계	21,736,731.80	-	73,800.00

(전기말)

구 분	USD	EUR	JPY

자 산

현금및현금성자산	320,888.94	133,157.04	500,023.00

매출채권및기타채권	1,281,828.28	22,519.68	-

외화자산 계	1,602,717.22	155,676.72	500,023.00

부 채

매입채무	716,081.59	-	-

미지급금	10,039.64	-	-

단기차입금	1,097,783.85	-	-

사채	19,808,831.96	-	-

외화부채 계	21,632,737.04	-	-

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(2,217,104)	2,217,104	(2,319,076)	2,319,076

EUR	7,407	(7,407)	20,198	(20,198)

JPY	1,353	(1,353)	532	(532)

(나) 가격위험당사는 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권이 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 (기타금융자산)으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. (다) 이자율 위험당사의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 이자율스왑계약을 통한 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간말 현재 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	(78,197)	78,197	(105,248)	105,248

2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 거래처의 경우 담보제공을 요구하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

현금성자산	1,160,504	946,341

장ㆍ단기금융상품	849,008	1,619,000

기타금융자산(주1)	404,011	811,676

매출채권및기타채권(주1)	12,004,358	15,907,298

(주1) 유동ㆍ비유동을 포함한 금액입니다. 한편, 당사는 특수관계자에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 이로 인한 최대신용노출 정도는 USD 3,500,000 및 2,822,332 천원 입니다 ( 주석 33참조 ).

3) 유동 성위 험 유 동성 위험 관리는 충분 한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금 및 사채	24,568,207	12,428,480	24,277,720	-

매입채무 및 기타채무	13,060,623	2,668,723	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금	48,180,294	7,864,360	5,160,900	-

매입채무 및 기타채무	13,582,043	2,990,663	-	-

(2) 자본위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

차입금총계(①)	60,574,225	61,205,554

차감:현금및현금성자산과 단기금융자산(②)	2,000,504	2,172,341

순차입금(③=①-②)	58,573,721	59,033,213

자본총계(④)	71,547,071	71,076,551

총자본(⑤=③+④)	130,120,792	130,109,764

자본조달비율(⑥=③÷⑤)	45.01%	45.37%

(3) 공정가치 추정 1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(유동)	-	-

기타금융자산(비유동)	402,675	402,675

소 계	402,675	402,675

기타포괄손익-공정가치 - 위험회피수단

기타금융자산(이자율스왑)	1,336	1,336

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융자산(통화스왑)	-	-

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	1,160,504	1,160,504

단기금융상품	840,000	840,000

매출채권및기타채권(유동)	11,026,009	11,026,009

장기금융상품	9,007	9,007

매출채권및기타채권(비유동)	978,349	978,349

소 계	14,013,869	14,013,869

금융자산 합계	14,417,879	14,417,879

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타금융부채(통화선도)	-	-

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(통화스왑)	530,000	530,000

상각후원가 측정 금융부채

매입채무,미지급금,기타지급채무	15,729,346	15,729,346

단기차입금	15,639,407	15,639,407

유동성장기부채	1,928,800	1,928,800

유동성사채	7,000,000	7,000,000

장기차입금	14,946,200	14,946,200

사채	21,059,817	21,059,817

소 계	76,303,570	76,303,570

금융부채 합계	76 833 570	76 833 570

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(유동)	-	-

기타금융자산(비유동)	95,676	95,676

소 계	95,676	95,676

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융자산(통화스왑)	716,000	716,000

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	946,341	946,341

단기금융상품	1,226,000	1,226,000

매출채권및기타채권(유동)	14,729,614	14,729,614

장기금융상품	393,000	393,000

매출채권및기타채권(비유동)	1,177,684	1,177,684

소 계	18,472,639	18,472,639

금융자산 합계	19,284,315	19,284,315

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타금융부채(통화선도)	14,626	14,626

기타포괄손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(이자율스왑)	163,833	163,833

상각후원가 측정 금융부채

매입채무,미지급금,기타지급채무	16,572,706	16,572,706

단기차입금	24,159,554	24,159,554

유동성장기부채	864,740	864,740

유동성사채	22,934,666	22,934,666

장기차입금	6,025,260	6,025,260

사채	7,000,000	7,000,000

소 계	77,556,926	77,556,926

금융부채 합계	77,735,385	77,735,385

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(당기말)

기타포괄-공정가치-위험회피수단

기타금융자산(이자율스왑)	-	1,336	-	1,336

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	-	-	-	-

시장성 없는 지분증권	-	-	402,676	402,676

금융자산 합계	-	1,336	402,676	404,012

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타금융부채(통화선도)	-	-	-	-

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(통화스왑)	-	530,000	-	530,000

금융부채 합계	-	530,000	-	530,000

(전기말)

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융자산(통화스왑)	-	716,000	-	716,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	-	-	-	-

시장성 없는 지분증권	-	-	95,676	95,676

금융자산 합계	-	716,000	95,676	811,676

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타금융부채(통화선도)	-	14,626	-	14,626

기타포괄손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(이자율스왑)	-	163,833	-	163,833

금융부채 합계	-	178,459	-	178,459

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

3) 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 당사가 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 사용한 금융상품 및 이들 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.

(가) 통화선도 및 통화스왑통화선도 및 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정 대상 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당기말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도 및 통화스왑의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.

(나) 이자율스왑이자율스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율스왑금리에 기초하여 측정하였습니다. 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 이자율스왑금리가 시장에서 공시되지않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 이자율스왑금리에 보간법을 적용하여 이자율스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 이자율스왑금리를 추정하여 이자율스왑의 공정가치를 측정하였습니다.

(다) 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

4) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	당기손익	기타포괄손익	매 입	매 도	기타증감	기 말

시장성 없는 지분증권	95,676	-	-	307,000	-	-	402,676

38. 보고기한 후 사건당사는 자산매각에 따른 재무구조 개선 목적으로 2021년 1월 28일자 이사회 승인을 득하여 투자부동산에 대한 매각계약을 체결하였으며, 그 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

매각대상자산	경기도 용인시 수지구 동천동 855의 토지 및 건물 일체

계약체결일	2021년 1월 28일

양도기준일	2021년 12월 28일

거래상대방	주식회사 더블유에이치산업

매각금액	금 팔백삼십억원(83,000,000,000원) / 건물분 부가가치세 별도

매각목적	자산 매각을 통한 자산운용 효율성 강화 및 재무구조 개선

대금조건	계약금 : 16,600,000,000원(20%), 잔금 : 66,400,000,000원(80%)

39. 재무제표의 승인

당사의 재무제표는 2021년 3월 5일 자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.