모나미 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 55(당) 1분기 2022년 03월 31일 현재
제 54(전) 1분기 2021년 03월 31일 현재
주식회사 모나미

1. 일반사항주식회사 모나미(이하 '당사')는 1967년 12월 28일에 설립되어 유통(문구류, 사무기기), 부동산(부동산 임대), 무역(수출입업 및 대행)을 주된 영업으로 하고 있습니다.

당사는 1974년 6월 26일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 당사의 자본금은 18,897,307천원이며, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

송하경	2,600,310	13.76

송삼석	581,655	3.08

송하철	858,114	4.54

송하윤	970,189	5.13

송재화	159,697	0.84

송근화	99,559	0.53

송지영	60,137	0.32

기 타	13,567,646	71.8

합 계	18,897,307	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약재무제표는 기업회계기준서 1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(3) 유의적인 회계정책 당사가 요약분기재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의'회계추정의 변경'의 정의를 삭제하고 '회계추정치'라는 용어를 추가하여 '측정 불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'으로 정의하였습니다. 또한, 회계추정치 개발에 사용된 투입변수나 측정기법의 변경은 전기오류 수정이 아닌 한 회계추정치 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 문구류, 컴퓨터소모품류, 기타(기업특판, 임대 등)로 구분하였습니다.보고기간말 현재 각 사업부문에 속한 주요 제품 및 상품의 현황은 다음과 같습니다.

사업본부	주요 제품 및 상품 현황

문구류	BP153(BALL POINT PEN), P-3000(PLUS PEN), 유성매직, 보드마카, 네임펜, 색연필 등 필기구류와 회화구류를 판매하고 있습니다.

컴퓨터소모품류	주로 프린터 관련 소모품으로서 잉크카트리지 및 토너가 대부분을 차지하고 있습니다.

기타	POD사업팀(인쇄, 출력서비스), 기업서비스팀(특판상품) 등으로 구성되어 있으며 임대부문도 포함하고 있습니다.

(1) 영업부문별 정보당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계

매출액	19,794,408	6,237,323	2,903,778	28,935,509

감가상각비	357,315	112,592	52,417	522,324

무형자산상각비	68,356	21,539	10,028	99,923

영업이익(손실)	1,648,529	200,729	(727,603)	1,121,655

(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계

매출액	15,945,487	5,787,715	3,881,576	25,614,780

감가상각비	278,941	101,247	67,903	448,091

무형자산상각비	63,724	23,130	15,511	102,365

영업이익(손실)	1,261,941	88,214	50,478	1,400,633

(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.(2) 지역별 정보당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계

총매출액	25,348,110	2,124,882	500,632	961,885	28,935,509

비유동자산(주1)	33,939,038	3,820,308	688,077	1,322,031	39,769,454

(주1) 유형자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계

총매출액	23,281,699	1,487,560	346,525	498,996	25,614,780

비유동자산(주1)	83,766,717	5,352,188	1,246,784	1,795,370	92,161,059

(주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	8,722,316	-	-	8,722,316

단기금융상품	17,710,000	-	-	17,710,000

매출채권및기타수취채권(주1)	17,914,030	-	-	17,914,030

장기금융상품	22,352,807	-	-	22,352,807

기타금융자산(비유동)	-	402,676	2,479,834	2,882,510

합 계	66,699,153	402,676	2,479,834	69,581,663

(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	4,323,594	-	-	4,323,594

단기금융상품	27,710,000	-	-	27,710,000

매출채권및기타수취채권(주1)	13,127,884	-	-	13,127,884

장기금융상품	22,336,857	-	-	22,336,857

기타금융자산(비유동)	-	402,676	1,752,287	2,154,963

합 계	67,498,335	402,676	1,752,287	69,653,298

(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

2) 금융부채(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

단기차입금	15,971,577	-	15,971,577

장기차입금(주1)	15,473,333	-	15,473,333

사채(주1)	23,766,537	-	23,766,537

매입채무	9,810,787	-	9,810,787

미지급금	3,662,060	-	3,662,060

기타지급채무(주2)	4,508,135	-	4,508,135

합 계	73,192,429	-	73,192,429

(주1) 유동성대체분이 포함되어 있습니다.(주2) 비유동 기타지급채무 및 기타금융부채가 포함되어 있습니다.(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

단기차입금	10,715,160	-	10,715,160

장기차입금(주1)	13,300,667	-	13,300,667

사채(주1)	23,204,673	-	23,204,673

매입채무	9,751,809	-	9,751,809

미지급금	1,881,974	-	1,881,974

기타지급채무(주2)	3,894,873	-	3,894,873

합 계	62,749,156	-	62,749,156

(주1) 유동성대체분이 포함되어 있습니다.(주2) 비유동 기타지급채무 및 기타금융부채가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. 1) 금융자산

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

이자수익	193,815	-	-	193,815

배당수익	-	15,273	-	15,273

평가손익(당기손익)	-	-	506,000	506,000

평가손익(기타포괄손익)	-	-	172,807	172,807

합 계	193,815	15,273	678,807	887,895

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

이자수익	907	-	-	907

배당수익	-	12,223	-	12,223

평가손익(당기손익)	-	-	380,000	380,000

평가손익(기타포괄손익)	-	-	30,700	30,700

합 계	907	12,223	410,700	423,830

2) 금융부채 (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융부채	당기손익공정가치 금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

이자비용	(294,339)	-	-	(294,339)

처분손익(당기손익)	-	-	-	-

평가손익(당기손익)	-	-	-	-

합 계	(294,339)	-	-	(294,339)

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융부채	당기손익공정가치 금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

이자비용	(409,185)	-	-	(409,185)

처분손익(당기손익)	-	1,441	-	1,441

평가손익(당기손익)	-	-	530,000	530,000

합 계	(409,185)	1,441	530,000	122,256

6. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

현 금	1,590	4,757

예적금	8,720,726	4,318,837

합 계	8,722,316	4,323,594

7. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	차입금담보	17,710,000	17,710,000

장기금융상품	차입금담보	22,290,000	22,290,000

당좌개설보증금	3,000	3,000

8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

매출채권	17,828,498	13,598,650

차감:대손충당금	(2,061,434)	(2,031,687)

매출채권 소계(순액)	15,767,064	11,566,963

미수금	1,525,272	1,138,172

차감:대손충당금	(799,974)	(799,974)

미수금 소계(순액)	725,298	338,198

예치보증금	933	1,249

미수수익	316,958	163,564

합 계	16,810,253	12,069,974

대부분 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고있으며, 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 아니하므로 해당과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

채권잔액	기대손실률	대손충당금	채권잔액	기대손실률	대손충당금

1월 이하	11,757,346	0.2%	(27,480)	9,325,266	0.2%	(20,002)

1월 초과 ~ 3월 이하	3,571,236	1.3%	(46,127)	1,938,553	1.1%	(21,067)

3월 초과 ~ 6월 이하	507,808	0.0%	(18)	347,021	0.8%	(2,809)

6월 초과	1,992,108	99.8%	(1,987,809)	1,987,809	100.0%	(1,987,809)

합 계	17,828,498	-	(2,061,434)	13,598,649	-	(2,031,687)

당사는 거래상대방 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	채권회수	대손충당금환입	기 말

매출채권	(2,031,687)	(28,565)	(1,182)	-	(2,061,434)

미수금	(799,974)	-	-	-	(799,974)

합 계	(2,831,661)	(28,565)	(1,182)	-	(2,861,408)

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	채권회수	대손충당금환입	기 말

매출채권	(2,036,490)	-	(7,094)	11,897	(2,031,687)

미수금	(799,974)	-	-	-	(799,974)

합 계	(2,836,465)	-	(7,094)	11,897	(2,831,661)

손상된 채권에 대한 충당금설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타비용에 포함되어 있으며, 충당금환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타수익에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 신용위험 및 대손충당금당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

9. 기타금융자산(1) 당분기 및 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	2,154,963	404,011

취득	-	-

손익으로 계상한 평가손익	506,000	1,420,000

자본으로 계상한 평가손익	221,547	330,952

손상	-	-

처분	-	-

기말	2,882,510	2,154,963

차감:유동항목	-	-

비유동항목	2,882,510	2,154,963

(2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

비유동

시장성 없는 금융자산	통화스왑(주1)	1,926,000	1,420,000

시장성 없는 금융자산	이자율스왑(주1)	553,834	332,287

시장성 없는 금융자산	지분증권-국내	402,676	402,676

합 계	2,882,510	2,154,963

(주1) 외화차입금의 환율 및 이자율변동위험을 헷지하기 위하여 통화 및 이자율스왑계약을 체결하였습니다(주석 35참조).

10. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

상품	14,379,005	14,597,525

상품평가손실충당금	(1,046,635)	(936,598)

제품	1,807	801

원재료	47,165	45,042

재공품	19,337	9,452

미착품	47,358	184,594

합 계	13,448,037	13,900,816

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가

재고자산평가손실	110,037	-

재고자산평가손실환입	-	72,624

11. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	15,325,519	-	15,325,519

건물	10,135,617	(3,435,130)	6,700,487

구축물	1,481,738	(405,264)	1,076,474

기계장치	5,033,984	(3,515,759)	1,518,225

차량운반구	146,624	(146,618)	6

공구와기구	9,059,716	(7,686,592)	1,373,124

비품	6,801,374	(6,108,652)	692,722

건설중인자산	10,572,525	-	10,572,525

사용권자산(부동산)	616,501	(235,280)	381,221

사용권자산(차량)	875,654	(243,539)	632,115

합 계	60,049,252	(21,776,834)	38,272,418

,(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	15,325,519	-	15,325,519

건물	10,135,617	(3,322,917)	6,812,700

구축물	1,481,738	(385,044)	1,096,694

기계장치	5,035,875	(3,451,600)	1,584,274

차량운반구	146,624	(146,618)	6

공구와기구	9,049,516	(7,571,418)	1,478,098

비품	6,559,413	(6,044,524)	514,890

건설중인자산	6,626,802	-	6,626,802

사용권자산(부동산)	333,277	(205,843)	127,433

사용권자산(차량)	868,492	(255,464)	613,029

합 계	55,562,873	(21,383,428)	34,179,445

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	기타증감	감가상각비	기 말

토지	15,325,519	-	-	-	-	-	15,325,519

건물	6,812,700	-	-	-	-	(112,213)	6,700,487

구축물	1,096,694	-	-	-	-	(20,220)	1,076,474

기계장치	1,584,274	-	(1)	-	-	(66,048)	1,518,225

차량운반구	6	8,715	(8,570)	-	-	(145)	6

공구와기구	1,478,098	10,200	(45,000)	45,000	-	(115,174)	1,373,124

비품	514,890	241,961	-	-	-	(64,129)	692,722

건설중인자산	6,626,802	3,990,723	-	(45,000)	-	-	10,572,525

사용권자산(부동산)	127,433	371,743	(20,803)	-	-	(97,152)	381,221

사용권자산(차량)	613,029	68,319	(1,989)	-	-	(47,244)	632,115

합 계	34,179,445	4,691,661	(76,363)	-	-	(522,325)	38,272,418

(주1) 대체증감은 건설중인자산의 본계정 대체분입니다.

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	기타증감(주2)	감가상각비	기 말

토지	21,531,419	451,040	-	(6,656,940)	-	-	15,325,519

건물	10,165,656	224,519	-	(3,097,387)	-	(480,088)	6,812,700

구축물	1,273,529	-	-	(93,957)	-	(82,878)	1,096,694

기계장치	708,052	807,232	(206,118)	473,198	-	(198,090)	1,584,274

차량운반구	7,077	10,812	(15,997)	-	-	(1,886)	6

공구와기구	1,306,980	691,817	(304,833)	169,300	-	(385,166)	1,478,098

비품	591,197	195,708	(46,379)	-	-	(225,636)	514,890

건설중인자산	565,180	6,704,120	-	(642,498)	-	-	6,626,802

사용권자산(부동산)	188,154	290,488	-	-	(3,446)	(347,763)	127,433

사용권자산(차량)	361,823	471,191	-	-	(57,198)	(162,787)	613,029

합 계	36,699,067	9,846,927	(573,327)	(9,848,284)	(60,644)	(1,884,294)	34,179,445

(주1) 대체증감은 건설중인자산의 본계정 대체분과 매각예정비유동자산으로의 대체분으로 매각예정비유동자산은 전기 중 매각완료되었습니다.

(주2) 기타증감은 리스계약해지로 인한 변동입니다.

(3) 당분기중 특정차입금에서 발생한 차입원가 38,253 천원을 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함하였으며, 특정차입금에 적용된 자본화이자율은 2.41%~2.46%니다.

12. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	1,638,371	1,638,371

구축물	-	-

합 계	1,638,371	1,638,371

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	공정가치변동	대체증감(주1)	기 말

토지	1,638,371	-	-	-	-	1,638,371

구축물	-	-	-	-	-	-

합 계	1,638,371	-	-	-	-	1,638,371

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	공정가치변동	대체증감(주1)	기 말

토지	53,574,074	-	-	55,538	(51,991,241)	1,638,371

구축물	487,887	-	-	-	(487,887)	-

합 계	54,061,961	-	-	55,538	(52,479,128)	1,638,371

(주1) 대체증감은 매각예정비유동자산으로의 대체분으로 전기 중 매각완료되었습니다. (3) 당사는 투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.

(4) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	관측불가능한투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치 특정치 간의 연관성

토 지	공시지가기준법	시점수정 (지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함

개별요인 (획지조건 등)	획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

그 밖의 요인 (지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

건물,구축물	원가법	재조달원가	재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 감소(증가)함

보고기간말 현재 투자부동산 공정가치측정치의 공정가치 서열체계 수준은 모두 수준3으로 분류됩니다. 전분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 204,030천원입니다.

13. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	125,082	(42,109)	-	82,973

회원권	750,284	-	(186,004)	564,280

소프트웨어	2,230,369	(2,155,660)	(26,685)	48,024

개발비	1,381,675	(1,348,474)	-	33,201

기타의무형자산	2,849,191	(2,028,094)	(52,540)	768,557

합 계	7,336,601	(5,574,337)	(265,229)	1,497,035

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	125,082	(41,475)	-	83,607

회원권	750,284	-	(186,004)	564,280

소프트웨어	2,230,369	(2,149,765)	(26,685)	53,919

개발비	1,381,675	(1,343,492)	-	38,183

기타의무형자산	2,745,191	(1,939,682)	(52,540)	752,969

합 계	7,232,601	(5,474,414)	(265,229)	1,492,958

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손 상	기 말

산업재산권	83,607	-	-	(634)	-	82,973

회원권	564,280	-	-	-	-	564,280

소프트웨어	53,919	-	-	(5,895)	-	48,024

개발비	38,183	-	-	(4,982)	-	33,201

기타의무형자산	752,969	104,000	-	(88,412)	-	768,557

합 계	1,492,958	104,000	-	(99,923)	-	1,497,035

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손 상	기 말

산업재산권	86,346	-	-	(2,739)	-	83,607

회원권	452,465	163,230	(51,415)	-	-	564,280

소프트웨어	60,625	18,500	-	(25,206)	-	53,919

개발비	75,012	-	-	(36,829)	-	38,183

기타의무형자산	1,086,171	-	-	(333,202)	-	752,969

합 계	1,760,619	181,730	(51,415)	(397,976)	-	1,492,958

(3) 당분기 및 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

개발비	-	-

경상연구개발비(판관비)	161,804	37,552

합 계	161,804	37,552

14. 리스(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	381,221	127,433

차량운반구	632,115	613,029

합 계	1,013,336	740,462

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	97,152	62,803

차량운반구	47,244	34,716

합 계	144,396	97,519

리스부채에 대한 이자비용	8,089	5,150

단기리스료 및 소액자산 리스료	51,643	39,917

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	472,344	443,664	322,333	300,151

1년 초과 5년 이내	619,900	587,513	486,807	456,830

합 계	1,092,244	1,031,177	809,140	756,981

(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	443,664	300,151

비유동	587,513	456,830

합 계	1,031,177	756,981

15. 종속기업투자

(1) 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	법인설립 및영업 소재지	결산월	주요 영업활동

상해모나미문화용품(유)	중국	12월	문구류 판매

㈜모나미이미징솔루션즈	한국	12월	사무용장비 임대 및 판매

ZENITH-MONAMI	폴란드	12월	문구류 판매

Monami(Thailand)Co.,Ltd.(주1)	태국	9월	문구류 제조 및 판매

㈜항소	한국	12월	수입사무용품 판매

플라맥스㈜(주2)	한국	12월	프라스틱류 제조 및 판매

㈜엠텍(주3)	한국	12월	문구류 제조 및 판매

(주1) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업인 당사(79.35%)와 종속기업인 ㈜항소(20.61%)가 합동소유하고 있습니다. ( 주2) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업인 당사(44.02%)와 종속기업인 ㈜항소(30.50%) 및 ㈜엠텍(25.48%)이 합동소유하고 있습니다. ( 주3) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업인 당사(21.49%)와 종속기업인 ㈜항소(78.51%)가 합동소유하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

상해모나미문화용품(유)	-	100.00	2,573,537	1,298,876

㈜모나미이미징솔루션즈	127,600	100.00	2,170,000	2,170,000

ZENITH-MONAMI	12,040	70.00	2,365,629	591,474

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	33,009	79.35	11,634,401	4,588,212

㈜항소	151,200	94.50	3,130,128	20,971,712

플라맥스 ㈜	41,820	44.02	1,760,376	1,760,376

㈜엠텍	19,244	21.49	353,607	353,607

합 계	23,987,678	31,734,257

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

상해모나미문화용품(유)	-	100.00	2,573,537	1,298,876

㈜모나미이미징솔루션즈	127,600	100.00	2,170,000	2,170,000

ZENITH-MONAMI	12,040	70.00	2,365,629	591,474

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	33,009	79.35	11,634,401	4,588,212

㈜항소	151,200	94.50	3,130,128	20,971,712

플라맥스 ㈜	41,820	44.02	1,760,376	1,760,376

㈜엠텍	19,244	21.49	353,607	353,607

합 계	23,987,678	31,734,257

(3) 당분기 및 전기 중 종속기업투자자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	손 상	기 말

상해모나미문화용품(유)	1,298,876	-	-	-	1,298,876

㈜모나미이미징솔루션즈	2,170,000	-	-	-	2,170,000

ZENITH-MONAMI	591,474	-	-	-	591,474

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	4,588,212	-	-	-	4,588,212

㈜항소	20,971,712	-	-	-	20,971,712

플라맥스㈜	1,760,376	-	-	-	1,760,376

㈜엠텍	353,607	-	-	-	353,607

합 계	31,734,257	-	-	-	31,734,257

(전 기)

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	손 상	기 말

상해모나미문화용품(유)	1,298,876	-	-	-	1,298,876

㈜모나미이미징솔루션즈	2,170,000	-	-	-	2,170,000

ZENITH-MONAMI	591,474	-	-	-	591,474

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	6,390,620	1,113,520	-	(2,915,928)	4,588,212

㈜항소	20,971,712	-	-	-	20,971,712

플라맥스㈜	124,150	1,636,226	-	-	1,760,376

㈜엠텍	353,607	-	-	-	353,607

합 계	31,900,438	2,749,746	-	(2,915,928)	31,734,257

(4) 전기 중 종속기업투자자산의 손상차손 상세내역은 다음과 같습니다.1) 전기 중 당사는 종속기업투자자산에 대하여 각각 별개의 현금창출단위로 판단하고 손상차손을 인식하였습니다. 이러한 손상차손의 인식은 종속기업의 손익악화 및 순자산감소 등을 기준으로 판단하였습니다.2) 당사는 손상차손을 인식하기 위한 회수가능액으로 사용가치를 산출하여 사용하였습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 일정기간의 재무예산에 근거한 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률은 향후 일정기간의 현금흐름의 예측치를 산정하기 위한 추정매출성장률로 과거 실적 및 시장전망에 근거하여 산정되었습니다. 일정기간을 초과하는 기간에 대한 영구현금흐름 산출시 영구성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않으며 물가성장률 등의 일정 성장률 가정이 사용되었습니다. 3) 전기 중 당사가 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	손상차손 인식전	회수가능액	손상차손	손상차손 인식후

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	7,504,140	4,588,212	2,915,928	4,588,212

(5) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다 .

(당분기말)

(단위 : 천원)

회사명	총자산	자기자본	매출액	당기손익

상해모나미문화용품(유)(주1)	3,409,110	2,298,277	1,064,887	(47,220)

㈜모나미이미징솔루션즈	6,766,174	1,311,965	2,892,398	158,931

ZENITH-MONAMI	855,282	445,805	93,260	12,929

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	23,071,601	7,661,276	4,676,791	158,645

㈜항소	44,510,947	40,634,775	6,847,843	846,246

플라맥스㈜	11,178,224	4,551,188	2,890,488	(90,970)

㈜엠텍	7,221,362	5,345,633	2,054,026	80,481

(주1) 보고기간말 현재 상기 종속기업의 재무정보는 현지사정(코로나19 봉쇄)으로 인하여 가결산 자료를 사용하였습니다(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	총자산	자기자본	매출액	당기손익

상해모나미문화용품(유)	3,455,033	2,299,179	4,466,539	166,278

㈜모나미이미징솔루션즈	5,422,680	1,153,034	10,101,264	160,833

ZENITH-MONAMI	834,086	434,510	271,339	(5,114)

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	22,440,508	7,502,184	13,592,766	(1,099,266)

㈜항소	44,571,123	39,788,529	24,081,824	1,800,606

플라맥스㈜	10,421,498	4,642,158	11,148,592	4,583

㈜엠텍	7,209,410	5,265,153	6,465,038	152,021

16. 비유동 기타수취채권보고기간말 현재 비유동 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	1,103,777	1,057,910

상기의 비유동 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

17. 기타유동 및 비유동자산보고기간말 현재 기타유동 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	4,443,946	2,207,925

선급비용	172,637	63,313

반환재고회수권(주1)	131,138	134,549

유동 합계	4,747,721	2,405,787

비유동

기타투자자산	135,326	135,326

(주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반환재고회수권으로 인식하였습니다.

18. 기타지급채무보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미지급비용	1,420,984	1,092,918

리스부채	443,664	300,151

유동 합계	1,864,648	1,393,069

비유동

임대보증금	20,900	20,900

예수보증금	2,035,074	2,024,074

리스부채	587,513	456,830

비유동 합계	2,643,487	2,501,804

19. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동(유동성장기차입금 포함)

은행차입금	24,780,910	19,524,493

유동 합계	24,780,910	19,524,493

비유동

은행차입금	6,664,000	4,491,333

사채	24,216,000	23,710,000

사채할인발행차금	(449,463)	(505,327)

비유동 합계	30,430,537	27,696,006

총차입금 합계	55,211,447	47,220,499

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

구매자금	신한은행	3.44	577,865	-

〃	하나은행	3.14	4,057,135	-

〃	기업은행	4.1	373,611	-

USANCE	하나은행	1.53	976,408	1,586,874

〃	우리은행	1.53	1,086,558	228,285

수출성장자금대출	한국수출입은행	2.84	1,900,000	1,900,000

일반대출	국민은행	3.28~3.65	4,000,000	4,000,000

〃	신한은행	2.70	3,000,000	3,000,000

합 계	15,971,577	10,715,159

상기 차입금에 대하여 토지, 건물 및 재고자산이 담보 로 제공되어 있습니다 ( 주석 32 참조 ).

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

시설자금	신한은행	2.41	3,273,333	3,600,666	3년 분할상환

〃	신한은행	2.46	4,700,000	2,200,000	3년 만기일시상환

일반대출	국민은행	3.00	7,500,000	7,500,000	2년거치 만기일시상환

합 계	15,473,333	13,300,666

차감:유동성대체	(8,809,333)	(8,809,333)

잔 액	6,664,000	4,491,333

상기 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보 로 제공되어 있습니다 ( 주석 32 참조 ).

(4) 보고기간말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

외화표시사모사채(FRN)	2020.11.23	2023.11.22	3M Libor+1.00	24,216,000	23,710,000	만기일시상환

합 계	원금	24,216,000	23,710,000

사채할인발행차금	(449,463)	(505,327)

유동성사채	원 금	-	-

사채할인발행차금	-	-

잔 액	원 금	24,216,000	23,710,000

사채할인발행차금	(449,463)	(505,327)

(5) 보고기간말 현재 장기차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	합 계	상 환 금 액

2023년 3월	2024년 3월	2025년 3월	2026년 3월	2027년 3월 이후

장기차입금 및 사채	39,689,333	8,809,333	25,525,333	5,354,667	-	-

20. 법인세비용과 이연법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 26.84% 및 23.58%입니다

21. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선수금	993,344	623,175

예수금	107,954	75,270

환불부채(주1)	253,024	257,979

합 계	1,354,322	956,424

(주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반환재고회수권으로 인식하였습니다.

22. 자본금 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 액면금액	1,000원	1,000원

발행한 주식의 수	18,897,307주	18,897,307주

자본금	18,897,307,000원	18,897,307,000원

23. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가적립금	11,953,922	11,953,922

기타자본잉여금	2,235,032	2,235,032

합 계	14,188,954	14,188,954

(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권평가손익	(83,250)	(83,250)

파생상품평가손익	431,991	259,184

합 계	348,741	175,934

(3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	평가손익	법인세효과	기 말

지분증권평가손익	(83,250)	-	-	(83,250)

파생상품평가손익	259,184	221,547	(48,740)	431,991

합 계	175,934	221,547	(48,740)	348,741

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	평가손익	법인세효과	기 말

지분증권평가손익	(83,250)	-	-	(83,250)

파생상품평가손익	1,042	330,951	(72,809)	259,184

합 계	(82,208)	330,951	(72,809)	175,934

24. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	3,272,513	3,083,540

임의적립금

기업합리화적립금	1,096,052	1,096,052

재무구조개선적립금	1,303,850	1,303,850

시설적립금	100,000	100,000

소 계	2,499,902	2,499,902

미처분이익잉여금	30,631,528	31,926,526

합 계	36,403,943	37,509,968

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	37,509,968	27,491,848

당기순손익	783,706	11,340,932

배당금지급	(1,889,731)	(1,322,811)

기 말	36,403,943	37,509,968

(3) 당분기 및 전기 중 지급한 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	18,897,307주	-	18,897,307주	100	1,889,730,700

(전 기)

(단위 : 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	18,897,307주	-	18,897,307주	70	1,322,811,490

25. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,255,088	2,178,684

퇴직급여	202,575	149,130

복리후생비	286,174	216,119

여비교통비	36,908	7,565

통신비	40,586	42,076

수도광열비	7,898	8,104

전력비	62,425	67,122

세금과공과	166,475	162,236

지급임차료	51,643	39,917

감가상각비	515,514	445,488

수선비	17,497	13,186

보험료	50,007	39,592

접대비	13,054	14,549

판매촉진비	144,238	131,129

광고선전비	418,617	234,098

운반비	11,820	59,932

소모품비	179,971	170,117

지급수수료	2,267,570	1,979,637

도서인쇄비	3,621	6,178

교육훈련비	617	4,854

차량유지비	31,360	22,364

수출비	106,701	68,136

무형자산상각비	99,923	102,365

경상연구개발비	161,804	37,552

대손상각비	28,565	1,523

합 계	7,160,651	6,201,653

26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품 등의 판매	20,611,423	17,987,401

원재료의 사용액	12,837	7,311

제품과 재공품의 변동	(12,971)	(6,877)

급여	2,271,731	2,187,321

퇴직급여	202,575	149,130

복리후생비	286,885	216,588

여비교통비	36,963	7,641

통신비	40,590	42,076

수도광열비	7,911	8,117

전력비	63,322	67,752

세금과공과	167,036	162,616

지급임차료	55,047	42,947

감가상각비	522,324	448,091

수선비	18,219	13,186

보험료	50,007	39,592

접대비	13,054	14,549

판매촉진비	144,238	131,129

광고선전비	418,617	234,098

운반비	11,916	60,658

소모품비	184,913	171,653

지급수수료	2,269,049	1,980,509

도서인쇄비	3,621	6,178

교육훈련비	617	4,854

차량유지비	31,360	22,364

수출비	106,701	68,136

무형자산상각비	99,923	102,365

경상연구개발비	161,804	37,552

대손상각비	28,565	1,523

외주가공비	5,576	5,686

합 계(주1)	27,813,853	24,214,146

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.27. 종업원급여 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,623,483	2,344,350

사회보장비용(4대보험)	234,283	197,438

퇴직(연금)급여	202,575	149,130

합 계	3,060,341	2,690,918

종업원수(명)	199	187

28. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	109,264	172,270

외화환산이익	89,152	34,818

유형자산처분이익	1,085	2,034

파생상품평가이익	506,000	910,000

통화선도거래이익	-	1,441

잡이익	49,777	93,607

합 계	755,278	1,214,170

기타비용

외환차손	158,409	151,502

외화환산손실	548,513	980,014

유형자산처분손실	70	6,109

무형자산처분손실	-	1,668

기부금	12,796	-

잡손실	633	624

합 계	720,421	1,139,917

29. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	193,815	907

배당금수익	15,273	125,623

합 계	209,088	126,530

금융비용

이자비용	294,339	409,185

순금융수익	(85,251)	(282,655)

30. 주당손익 (1) 기본주당손익은 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당손익은 당기순손익을 가중평균유통보통주식수에 잠재적보통주가 보통주로 변경될 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.(2) 당분기 및 전분기의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	783,705,954	911,120,480

가중평균유통보통주식수(주1)	18,897,307	18,897,307

기본주당손익	41	48

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	18,897,307	18,897,307

자기주식 효과	-	-

가중평균유통보통주식수	18,897,307	18,897,307

당사는 보통주만 발행하였으며, 희석성 잠재적보통주를 발행하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

31. 특수관계자거래 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당분기말	전기말

최상위지배기업	㈜모나미	㈜모나미

종속기업	상해모나미문화용품(유)	상해모나미문화용품(유)

㈜모나미이미징솔루션즈	㈜모나미이미징솔루션즈

ZENITH-MONAMI	ZENITH-MONAMI

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	Monami(Thailand)Co.,Ltd.

㈜항소	㈜항소

플라맥스㈜	플라맥스㈜

㈜엠텍	㈜엠텍

기타 특수관계자	㈜티펙스	㈜티펙스

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	매 출	유ㆍ무형자산매각	기 타	합 계	매 입	유ㆍ무형자산취득	지분취득	기 타	합 계

종속기업

상해모나미문화용품(유)	826,768	-	-	826,768	11,526	-	-	-	11,526

㈜모나미이미징솔루션즈	1,352,708	-	1,705	1,354,413	3,425	-	-	55,934	59,359

ZENITH-MONAMI	17,884	-	-	17,884	-	-	-	-	-

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	3,809	46,085	-	49,894	4,220,587	-	-	12,160	4,232,747

㈜항소	12,648	-	-	12,648	15,167	-	-	-	15,167

플라맥스㈜	59,801	-	-	59,801	623,904	-	-	12,115	636,019

㈜엠텍	115,222	-	-	115,222	2,033,074	-	-	5,005	2,038,079

기타 특수관계자

㈜티펙스	8,928	-	-	8,928	141,642	-	-	1,077,264	1,218,906

합 계	2,397,768	46,085	1,705	2,445,558	7,049,325	-	-	1,162,478	8,211,803

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	매 출	유ㆍ무형자산매각	기 타	합 계	매 입	유ㆍ무형자산매각	지분취득	기 타	합 계

종속기업

상해모나미문화용품(유)	442,855	-	-	442,855	17,176	-	-	-	17,176

㈜모나미이미징솔루션즈	474,074	-	543	474,617	3,365	-	-	46,326	49,691

ZENITH-MONAMI	38,667	-	-	38,667	-	-	-	-	-

Monami(Thailand)Co.,Ltd	332,565	144,329	-	476,894	3,284,882	-	-	1,086	3,285,968

㈜항소	12,558	-	113,400	125,958	26,559	-	-	-	26,559

플라맥스㈜	94,978	-	-	94,978	740,435	-	-	1,407	741,842

㈜엠텍	15,449	-	-	15,449	1,682,078	-	-	11,053	1,693,131

기타 특수관계자

㈜티펙스	8,746	-	-	8,746	111,189	-	-	937,182	1,048,371

합 계	1,419,892	144,329	113,943	1,678,164	5,865,684	-	-	997,054	6,862,738

(3) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	기타채권	합 계	매입채무	미지급금	임대보증금	합 계

종속기업

상해모나미문화용품(유)	1,330,611	8,579	-	-	1,339,190	-	-	-	-

㈜모나미이미징솔루션즈	1,030,995	534	-	-	1,031,529	-	20,477	20,000	40,477

ZENITH-MONAMI	18,000	-	-	-	18,000	-	-	-	-

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	666,417	46,515	-	10,620	723,552	1,349,031	-	-	1,349,031

㈜항소	3,146	-	-	-	3,146	7,110	-	-	7,110

플라맥스㈜	60,172	-	-	-	60,172	686,294	13,282	-	699,576

㈜엠텍	35,138	-	-	-	35,138	2,241,887	-	-	2,241,887

기타 특수관계자

㈜티펙스	3,023	-	600,000	-	603,023	68,970	1,237,725	900	1,307,595

합 계	3,147,502	55,628	600,000	10,620	3,813,750	4,353,292	1,271,484	20,900	5,645,676

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	합 계	매입채무	미지급금	임대보증금	합 계

종속기업

상해모나미문화용품(유)	1,266,775	8,735	-	1,275,510	-	-	-	-

㈜모나미이미징솔루션즈	138,097	660	-	138,757	174	18,983	20,000	39,157

ZENITH-MONAMI	3,781	-	-	3,781	-	-	-	-

Monami(Thailand)Co.,Ltd	153,515	-	-	153,515	1,254,679	11,907	-	1,266,586

㈜항소	3,146	-	-	3,146	7,320	-	-	7,320

플라맥스㈜	75,357	-	-	75,357	644,480	4,002	-	648,482

㈜엠텍	43,623	-	-	43,623	1,918,673	993	-	1,919,666

기타 특수관계자

㈜티펙스	2,548	-	600,000	602,548	37,608	1,118,073	900	1,156,581

합 계	1,686,842	9,395	600,000	2,296,237	3,862,934	1,153,958	20,900	5,037,792

특수관계자에 대한 채권은 주로 판매거래에서 발생한 매출채권, 미수금, 선급금입니다. 특수관계자 채권에 대해 당분기말 현재 대손충당금 설정액은 0원입니다. 특수관계자에 대한 채무는 주로 구입거래에서 발생한 매입채무와 미지급금입니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	441,735	445,682

퇴직급여	-	-

합 계	441,735	445,682

32. 담보제공자산(1) 보고기간말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	과 목	장부가액	담보설정액	담보권자

용인 물류센터	토 지	3,284,164	17,400,000	국민은행,하나은행

건 물	3,742,889

안산 사사동	토 지	1,638,371	5,400,000	하나은행

안성 당목리 물류센터	토 지	4,315,419	5,400,000	하나은행

건 물	2,738,069

용인 테크노밸리	토 지	7,274,895	7,713,600	신한은행

재고자산	상 품	13,448,038	2,600,000	한국수출입은행

정기예금	단기금융상품	17,710,000	19,481,000	신한은행

정기예금	장기금융상품	22,290,000	24,519,000	신한은행

(2) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자의 차입금을 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	과 목	제공받은 회사	담보설정액	담보권자

안성 당목리 물류센터	토지,건물	Monami(Thailand)Co.,Ltd.	6,401,700	신한은행

33. 지급보증 (1) 보고기간말 현재 차입금 등과 관련하여 당사가 타인 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

보증제공자	보증금액	보증내용	관련 금융기관

대표이사	USD 1,200,000	신용장 보증	우리은행

USD 2,400,000	하나은행

EUR 336,000	외화지급 보증	신한은행

USD 3,500,000

2,400,000	차입금 보증	한국수출입은행

5,400,000	하나은행

1,200,000	기업은행

2,146,675	신한은행

신한은행	USD 240,000	차입금 보증(STAND BY L/C)	신한은행(독일)

EUR 280,000

USD 3,500,000	신한은행(싱가폴)

USD 1,000,000

USD 20,000,000	외화표시사모사채(FRN) 보증	사채인수금융기관

한편, 당사는 서울보증보험(주)으로부터 이행지급보증 등 749,396천원을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

보증내역	제공받은 회사	보증금액	원화(환산)금액	관련 금융기관

연대보증	Monami(Thailand)Co.,Ltd.	USD 3,500,000	4,237,800	신한은행

연대보증	ZENITH MONAMI	EUR 336,000	453,980	신한은행

연대보증	(주)모나미이미징솔루션즈	-	622,664	휴렛팩커드파이낸셜서비스(유)

연대보증	(주)모나미이미징솔루션즈	-	1,008,333	국민은행

합 계	6,322,777

34. 우발부채와 약정사항

( 1 ) 보고기간말 현재 당사가 금융기관과 약정한 여신한도 현황은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관	일반대출	한도대출	구매자금	유산스	시설대출

우리은행	-	-	-	USD 1,000,000	-

한국수출입은행	1,900,000	-	-	-	-

국민은행	11,500,000	1,000,000	-	-	-

하나은행	-	-	4,500,000	USD 2,000,000	-

신한은행	3,000,000	600,000	3,000,000	-	15,928,000

기업은행	-	-	1,000,000	-	-

합 계	16,400,000	1,600,000	8,500,000	USD 3,000,000	15,928,000

(2) 당사는 기업은행과 총 20,000,000천원 발행한도의 전자방식 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다.

35. 파생상품 계약 당사는 거래목적에 따라 매매목적과 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 당사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 매매목적의 거래는 환율의 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자 하는 것으로서 통화선도를 이용하고 있습니다. 위험회피목적의 거래는 당사가 발행하고 있는 외화사채에 대한 환율 및 이자율 변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화스왑 및 이자율스왑을 이용하고 있습니다.

(1) 보고기간말 현재 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	미결제약정금액	장부금액

자 산	부 채

위험회피목적 파생상품

통화 및 이자율스왑	22,290,000	2,479,834	-

합 계	22,290,000	2,479,834	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	미결제약정금액	장부금액

자 산	부 채

위험회피목적 파생상품

통화 및 이자율스왑	22,290,000	1,752,287	-

합 계	22,290,000	1,752,287	-

(2) 당사는 일부 상품가격의 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 국민은행과 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 미결제 약정금액은 없습니다. (3) 보고기간말 현재 당사는 외화사채의 환율 및 이자율변동위험을 헷지하기 위하여 해당 위험에 대응하는 통화 및 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과같습니다. (당분기말)

(원화단위 : 천원)

계약금융기관	계약내용	공정가치	평가손익

구 분	금 액	조 건	만기일	당기손익	기타포괄손익

신한은행	수 취	USD 20,000,000	3M Libor+1.0%	2023.11.22	2,479,834	1,926,000	553,834

지 급	22,290,000	1.26%

(전기말)

(원화단위 : 천원)

계약금융기관	계약내용	공정가치	평가손익

구 분	금 액	조 건	만기일	당기손익	기타포괄손익

신한은행	수 취	USD 20,000,000	3M Libor+1.0%	2023.11.22	1,752,287	1,420,000	332,287

지 급	22,290,000	1.26%

현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 보고기간말로부 터 20개월 이내입니다.

36. 비현금거래 (1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기금융상품의 유동성 대체	327,333	482,120

파생상품자산부채 대체	-	530,000

건설중인자산의 본계정 대체	45,000	409,580

사용권자산과 리스부채 변동	566,946	81,779

리스부채 유동성 대체	286,333	44,092

37. 재무위험관리(1) 재무위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 자금부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험(가) 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(원화단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채

외 화	원 화	외 화	원 화

USD	2,534,888.93	3,069,244	22,752,665.06	27,548,927

EUR	183,578.88	248,039	-	-

JPY	3,913,343.00	38,849	4,032,000.00	40,027

(전기말)

(원화단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채

외 화	원 화	외 화	원 화

USD	2,576,993.89	3,055,026	22,568,990	26,755,538

EUR	171,747.17	230,543	-	-

JPY	6,366,003.00	65,585	-	-

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(2,447,968)	2,447,968	(2,329,789)	2,329,789

EUR	24,804	(24,804)	10,028	(10,028)

JPY	(118)	118	2,327	(2,327)

(나) 가격위험당사는 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권이 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 (기타금융자산)으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. (다) 이자율 위험당사의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간말 현재 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	(95,225)	95,225	(56,695)	56,695

2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 거래처의 경우 담보제공을 요구하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

현금성자산	8,722,316	4,323,594

장ㆍ단기금융상품	40,062,807	50,046,858

기타금융자산(주1)	2,882,510	2,154,963

매출채권및기타채권(주1)	17,914,030	13,127,884

(주1) 유동ㆍ비유동을 포함한 금액입니다. 한편, 당사는 특수관계자에 대하여 담보 및 지급보증을 제공하고 있으며, 이로 인한 최대신용노출 정도는 12,724,477천원 입니다 ( 주석 32,33참조 ).

3) 유동 성위 험 유 동성 위험 관리는 충분 한 현금 및 시장성있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금 및 사채	24,780,910	25,075,871	5,354,667	-

매입채무 및 기타채무	15,337,495	2,643,487	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금 및 사채	19,524,493	24,514,007	3,181,999	-

매입채무 및 기타채무	13,026,852	2,501,804	-	-

(2) 자본위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계(①)	55,211,447	47,220,499

차감:현금및현금성자산과 단기금융자산(②)	26,432,316	32,033,594

순차입금(③=①-②)	28,779,132	15,186,905

자본총계(④)	80,890,116	81,823,334

총자본(⑤=③+④)	109,669,248	97,010,239

자본조달비율(⑥=③÷⑤)	26.24%	15.65%

(3) 공정가치 추정 1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(비유동)	402,676	402,676

기타포괄손익-공정가치-위험회피수단

기타금융자산(이자율스왑)	553,834	553,834

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융자산(통화스왑)	1,926,000	1,926,000

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	8,722,316	8,722,316

단기금융상품	17,710,000	17,710,000

매출채권및기타채권(유동)	16,810,253	16,810,253

장기금융상품	22,352,807	22,352,807

매출채권및기타채권(비유동)	1,103,777	1,103,777

소 계	66,699,153	66,699,153

금융자산 합계	69,581,663	69,581,663

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

매입채무,미지급금,기타지급채무	17,980,982	17,980,982

단기차입금	15,971,577	15,971,577

유동성장기부채	8,809,333	8,809,333

장기차입금	6,664,000	6,664,000

사채	23,766,537	23,766,537

금융부채 합계	73,192,429	73,192,429

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(비유동)	402,675	402,675

기타포괄손익-공정가치-위험회피수단

기타금융자산(이자율스왑)	332,287	332,287

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융자산(통화스왑)	1,420,000	1,420,000

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	4,323,594	4,323,594

단기금융상품	27,710,000	27,710,000

매출채권및기타채권(유동)	12,069,974	12,069,974

장기금융상품	22,336,857	22,336,857

매출채권및기타채권(비유동)	1,057,910	1,057,910

소 계	67,498,335	67,498,335

금융자산 합계	69,653,297	69,653,297

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

매입채무,미지급금,기타지급채무	15,528,656	15,528,656

단기차입금	10,715,160	10,715,160

유동성장기부채	8,809,333	8,809,333

장기차입금	4,491,333	4,491,333

사채	23,204,673	23,204,673

금융부채 합계	62,749,155	62,749,155

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(당분기말)

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융자산(통화스왑)	-	1,926,000	-	1,926,000

기타포괄-공정가치-위험회피수단

기타금융자산(이자율스왑)	-	553,834	-	553,834

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 없는 지분증권	-	-	402,676	402,676

금융자산 합계	-	2,479,834	402,676	2,882,510

(전기말)

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융자산(통화스왑)	-	1,420,000	-	1,420,000

기타포괄-공정가치-위험회피수단

기타금융자산(이자율스왑)	-	332,287	-	332,287

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 없는 지분증권	-	-	402,676	402,676

금융자산 합계	-	1,752,287	402,676	2,154,963

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

3) 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 당사가 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 사용한 금융상품 및 이들 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.

(가) 통화선도 및 통화스왑통화선도 및 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정 대상 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당기말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도 및 통화스왑의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.

(나) 이자율스왑이자율스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율스왑금리에 기초하여 측정하였습니다. 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 이자율스왑금리가 시장에서 공시되지않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 이자율스왑금리에 보간법을 적용하여 이자율스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 이자율스왑금리를 추정하여 이자율스왑의 공정가치를 측정하였습니다.

(다) 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

4) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	당기손익	기타포괄손익	매 입	매 도	기타증감	기 말

시장성 없는 지분증권	402,676	-	-	-	-	-	402,676