모나미 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 54(당)기 반기 2021년 6월 30일 현재
제 53(전)기 반기 2020년 6월 30일 현재
주식회사 모나미

1. 일반사항주식회사 모나미(이하 '당사')는 1967년 12월 28일에 설립되어 유통(문구류, 사무기기), 부동산(부동산 임대), 무역(수출입업 및 대행)을 주된 영업으로 하고 있습니다.

당사는 1974년 6월 26일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 당사의 자본금은 18,897,307천원이며, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

송하경	2,600,310	13.76

송삼석	581,655	3.08

송하철	858,114	4.54

송하윤	970,189	5.13

송재화	159,697	0.84

송근화	99,559	0.53

송지영	60,137	0.32

기 타	13,567,646	71.8

합 계	18,897,307	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 요약 반기재무제표는 기업회계기준서 1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책

당사가 요약반기재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 당반기 부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 투자부동산의 공정가치모형 적용 당사는 전기 투자부동산에 대한 후속측정방법을 원가모형에서 경제적 실질이 반영된공정가치모형으로 변경하였는 바, 이에 따라 투자부동산의 장부금액을 공정가치로 소급하여 수정하였으며 이로 인한 재무적 영향은 다음과 같습니다. 2020년 6월 30일 현재 재무상태 및 경영성과 조정내역>

(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	당기순손익	총포괄손익

변경 전	134,712,871	81,439,945	53,272,926	(832,189)	(840,505)

조정사항 :

투자부동산 공정가치모형	20,186,581	-	20,186,581	134,904	134,904

조정사항에 따른 법인세 효과	-	4,411,369	(4,411,369)	-	-

합 계	20,186,581	4,411,369	15,775,212	134,904	134,904

변경 후	154,899,452	85,851,314	69,048,138	(697,285)	(705,601)

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 문구류, 컴퓨터소모품류, 기타(기업특판, 임대 등)로 구분하였습니다.보고기간말 현재 각 사업부문에 속한 주요 제품 및 상품의 현황은 다음과 같습니다.

사업본부	주요 제품 및 상품 현황

문구류	BP153(BALL POINT PEN), P-3000(PLUS PEN), 유성매직, 보드마카, 네임펜, 색연필 등 필기구류와 회화구류를 판매하고 있습니다.

컴퓨터소모품류	주로 프린터 관련 소모품으로서 잉크카트리지 및 토너가 대부분을 차지하고 있습니다.

기타	POD사업팀(인쇄, 출력서비스), 기업서비스팀(특판상품) 등으로 구성되어 있으며 임대부문도 포함하고 있습니다.

(1) 영업부문별 정보당반기와 전반기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계

매출액	30,523,683	11,036,386	8,216,505	49,776,574

감가상각비	557,448	201,555	150,056	909,059

무형자산상각비	124,000	44,835	33,379	202,214

영업이익(손실)	1,895,421	369,706	(132,425)	2,132,702

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계

매출액	31,517,586	10,776,304	4,639,894	46,933,784

감가상각비	660,836	225,949	97,285	984,070

무형자산상각비	149,702	51,185	22,038	222,925

영업이익(손실)	689,782	300,086	(79,250)	910,618

(2) 지역별 정보당반기와 전반기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계

총매출액	45,407,021	2,447,101	653,423	1,269,029	49,776,574

비유동자산(주1)	26,136,416	1,408,559	376,112	730,457	28,651,543

(주1) 유형자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계

총매출액	40,055,444	3,300,491	2,184,436	1,393,413	46,933,784

비유동자산(주1)	78,962,217	6,506,335	4,306,228	2,746,868	92,521,648

(주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	1,316,083	-	-	-	1,316,083

단기금융상품	5,300,000	-	-	-	5,300,000

매출채권및기타수취채권(주1)	12,378,782	-	-	-	12,378,782

장기금융상품	17,808	-	-	-	17,808

기타금융자산(비유동)	-	-	402,676	490,812	893,488

합 계	19,012,673	-	402,676	490,812	19,906,161

(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	1,160,504	-	-	-	1,160,504

단기금융상품	840,000	-	-	-	840,000

매출채권및기타수취채권(주1)	12,004,358	-	-	-	12,004,358

장기금융상품	9,007	-	-	-	9,007

기타금융자산(비유동)	-	-	402,676	1,335	404,011

합 계	14,013,869	-	402,676	1,335	14,417,880

(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

2) 금융부채(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융부채	당기손익공정가치 금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

단기차입금	11,222,676	-	-	11,222,676

장기차입금(주1)	15,910,440	-	-	15,910,440

사채(주1)	28,995,947	-	-	28,995,947

매입채무	8,475,074	-	-	8,475,074

미지급금	1,930,517	-	-	1,930,517

기타지급채무(주2)	4,090,900	-	-	4,090,900

기타금융부채(주2)	-	-	-	-

합 계	70,625,554	-	-	70,625,554

(주1) 유동성대체분이 포함되어 있습니다.(주2) 비유동 기타지급채무 및 기타금융부채가 포함되어 있습니다.(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융부채	당기손익공정가치 금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

단기차입금	15,639,407	-	-	15,639,407

장기차입금(주1)	16,875,000	-	-	16,875,000

사채(주1)	28,059,817	-	-	28,059,817

매입채무	9,244,131	-	-	9,244,131

미지급금	2,502,156	-	-	2,502,156

기타지급채무(주2)	3,983,058	-	-	3,983,058

기타금융부채(주2)	-	-	530,000	530,000

합 계	76,303,569	-	530,000	76,833,569

(주1) 유동성대체분이 포함되어 있습니다.(주2) 비유동 기타지급채무 및 기타금융부채가 포함되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. 1) 금융자산

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

이자수익	22,215	-	-	-	22,215

배당수익	-	-	12,223	-	12,223

평가손익(당기손익)	-	-	-	310,000	310,000

평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	139,992	139,992

합 계	22,215	-	12,223	449,992	484,430

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

이자수익	11,464	-	-	-	11,464

배당수익	-	-	3,923	-	3,923

평가손익(당기손익)	-	-	-	858,000	858,000

평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	-	-

합 계	11,464	-	3,923	858,000	873,387

2) 금융부채 (당반기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융부채	당기손익공정가치 금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

이자비용	(803,560)	-	-	(803,560)

처분손익(당기손익)	-	1,441	-	1,441

평가손익(당기손익)	-	-	530,000	530,000

평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	-

합 계	(803,560)	1,441	530,000	(272,119)

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융부채	당기손익공정가치 금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

이자비용	(1,099,279)	-	-	(1,099,279)

처분손익(당기손익)	-	33,816	-	33,816

평가손익(기타포괄손익)	-	-	(8,316)	(8,316)

합 계	(1,099,279)	33,816	(8,316)	(1,073,779)

6. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현 금	2,169	2,889

예적금	1,313,914	1,157,615

합 계	1,316,083	1,160,504

7. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	내 역	당반기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000	3,000

8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	12,451,990	12,831,007

차감:대손충당금	(2,038,212)	(2,036,490)

매출채권 소계(순액)	10,413,778	10,794,517

미수금	1,713,403	1,030,017

차감:대손충당금	(799,974)	(799,974)

미수금 소계(순액)	913,429	230,043

예치보증금	749	1,449

합 계	11,327,957	11,026,009

대부분 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고있으며, 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 아니하므로 해당과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	기대손실률	대손충당금	채권잔액	기대손실률	대손충당금

1월 이하	7,506,971	0.2%	(15,516)	8,184,167	0.2%	(17,331)

1월 초과 ~ 3월 이하	2,812,581	1.2%	(34,487)	2,216,517	1.3%	(27,710)

3월 초과 ~ 6월 이하	121,220	0.3%	(400)	388,674	1.0%	(3,641)

6월 초과	2,011,218	98.8%	(1,987,809)	2,041,649	97.4%	(1,987,808)

합 계	12,451,990	(2,038,212)	12,831,007	(2,036,490)

당사는 거래상대방 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 당반기 및 전기 중 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	채권회수	대손충당금환입	기 말

매출채권	(2,036,490)	-	(2,956)	1,234	(2,038,212)

미수금	(799,974)	-	-	-	(799,974)

합 계	(2,836,464)	-	(2,956)	1,234	(2,838,186)

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	채권회수	대손충당금환입	기 말

매출채권	(2,099,838)	-	(7,094)	70,441	(2,036,490)

미수금	(865,174)	-	-	65,200	(799,974)

합 계	(2,965,012)	-	(7,094)	135,641	(2,836,464)

손상된 채권에 대한 충당금설정액은 포괄손익계산서상 판매관리비 및 기타비용에 포함되어 있으며, 충당금환입액은 포괄손익계산서상 판매관리비 및 기타수익에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 신용위험 및 대손충당금당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

9. 기타금융자산(1) 당반기 및 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	404,011	811,676

취득	-	307,000

손익으로 계상한 평가손익	310,000	314,000

자본으로 계상한 평가손익	179,476	1,335

손상	-	-

처분	-	(1,030,000)

기말	893,487	404,011

차감:유동항목	-	-

비유동항목	893,487	404,011

(2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동

시장성 없는 금융자산	통화스왑(주1)	310,000	1,335

시장성 없는 금융자산	이자율스왑(주1)	180,811	-

시장성 없는 금융자산	지분증권-국내	402,676	402,676

합 계	893,487	404,011

(주1) 외화차입금의 환율 및 이자율변동위험을 헷지하기 위하여 통화 및 이자율스왑계약을 체결하였습니다(주석 35참조).

10. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	14,773,231	12,643,175

상품평가손실충당금	(684,399)	(474,424)

제품	866	-

원재료	35,453	-

재공품	5,461	-

미착품	139,416	306,859

합 계	14,270,028	12,475,610

(2) 당반기 및 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가

재고자산평가손실	(209,975)	(238,283)

재고자산평가손실환입	-	-

11. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	14,874,479	-	14,874,479

건물	9,911,098	(3,099,115)	6,811,983

구축물	1,481,738	(344,605)	1,137,133

기계장치	4,526,642	(3,339,301)	1,187,341

차량운반구	146,624	(146,618)	6

공구와기구	8,775,188	(7,468,195)	1,306,992

비품	6,515,408	(5,935,642)	579,767

건설중인자산	534,210	-	534,210

사용권자산(부동산)	522,123	(272,630)	249,493

사용권자산(차량)	654,546	(227,781)	426,765

합 계	47,942,056	(20,833,887)	27,108,169

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	21,531,419	-	21,531,419

건물	14,183,356	(4,017,700)	10,165,656

구축물	1,641,666	(368,137)	1,273,529

기계장치	3,961,562	(3,253,510)	708,052

차량운반구	174,909	(167,832)	7,077

공구와기구	8,860,719	(7,553,739)	1,306,980

비품	6,498,055	(5,906,858)	591,197

건설중인자산	565,180	-	565,180

사용권자산(부동산)	393,807	(205,653)	188,154

사용권자산(차량)	536,751	(174,928)	361,823

합 계	58,347,424	(21,648,357)	36,699,067

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	감가상각비	기 말

토지	21,531,419	-	-	(6,656,940)	-	14,874,479

건물	10,165,656	-	-	(3,097,387)	(256,286)	6,811,983

구축물	1,273,529	-	-	(93,957)	(42,439)	1,137,133

기계장치	708,052	298,000	(143,618)	410,698	(85,791)	1,187,341

차량운반구	7,077	-	(5,185)	-	(1,886)	6

공구와기구	1,306,980	235,240	(210,294)	152,300	(177,234)	1,306,992

비품	591,197	105,903	(5,903)	-	(111,430)	579,767

건설중인자산	565,180	532,028	-	(562,998)	-	534,210

사용권자산(부동산)	188,154	224,830	(3,446)	-	(160,045)	249,493

사용권자산(차량)	361,823	138,891	-	-	(73,949)	426,765

합 계	36,699,067	1,534,892	(368,446)	(9,848,284)	(909,060)	27,108,169

(주1) 대체증감은 매각예정비유동자산으로의 대체분, 사용목적변경으로 인한 유형자산에서 투자부동산으로의 대체분과 건설중인자산의 본계정 대체분입니다.

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	감가상각비	기 말

토지	9,941,104	-	-	11,590,315	-	21,531,419

건물	7,555,019	-	-	3,042,298	(431,661)	10,165,656

구축물	557,368	380,307	-	388,643	(52,789)	1,273,529

기계장치	519,371	344,000	(26,646)	-	(128,673)	708,052

차량운반구	13,312	-	(2)	-	(6,233)	7,077

공구와기구	982,085	810,888	(169,725)	-	(316,268)	1,306,980

비품	617,541	234,851	(38,641)	-	(222,553)	591,197

건설중인자산	6,020,290	1,819,785	-	(7,274,895)	-	565,180

사용권자산(부동산)	789,165	133,578	(115,100)	-	(619,489)	188,154

사용권자산(차량)	383,170	148,277	(30,200)	-	(139,424)	361,823

합 계	27,378,425	3,871,686	(380,314)	7,746,361	(1,917,090)	36,699,067

(주1) 대체증감은 사용목적변경으로 인한 투자부동산에서 유형자산으로의 대체분과 건설중인자산의 본계정 대체분입니다.

(3) 전반기 중 특정차입금에서 발생한 차입원가 41,379천원을 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함하였으며, 특정차입금에 적용된 자본화이자율은 1.51% ~ 2.01%입니다.

12. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	1,582,833	53,574,074

구축물	-	487,887

합 계	1,582,833	54,061,961

(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	공정가치변동	대체증감(주1)	기 말

토지	53,574,074	-	-	-	(51,991,241)	1,582,833

구축물	487,887	-	-	-	(487,887)	-

합 계	54,061,961	-	-	-	(52,479,128)	1,582,833

(주1) 대체증감은 매각예정비유동자산으로의 대체분입니다.(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	공정가치변동	대체증감(주1)	기 말

토지	54,607,563	-	(1,503,170)	4,785,100	(4,315,419)	53,574,074

건물	3,090,480	-	(41,851)	(6,330)	(3,042,299)	-

구축물	876,530	-	-	-	(388,643)	487,887

합 계	58,574,573	-	(1,545,021)	4,778,770	(7,746,361)	54,061,961

(주1) 대체증감은 사용목적변경으로 인한 투자부동산에서 유형자산으로의 대체분입니다.

(3) 당사는 투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.

(4) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	관측불가능한투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치 특정치 간의 연관성

토 지	공시지가기준법	시점수정 (지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함

개별요인 (획지조건 등)	획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

그 밖의 요인 (지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

건물,구축물	원가법	재조달원가	재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 감소(증가)함

보고기간말 현재 투자부동산 공정가치측정치의 공정가치 서열체계 수준은 모두 수준3으로 분류됩니다. 전반기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 414,542 천원입니다.

13. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	125,082	(40,105)	-	84,977

회원권	610,437	-	(186,004)	424,433

소프트웨어	2,224,869	(2,137,587)	(26,685)	60,597

개발비	1,381,675	(1,327,741)	-	53,934

기타의무형자산	2,745,191	(1,773,218)	(52,540)	919,433

합 계	7,087,254	(5,278,651)	(265,229)	1,543,374

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	125,082	(38,736)	-	86,346

회원권	638,469	-	(186,004)	452,465

소프트웨어	2,211,868	(2,124,558)	(26,685)	60,625

개발비	1,381,675	(1,306,663)	-	75,012

기타의무형자산	2,745,191	(1,606,480)	(52,540)	1,086,171

합 계	7,102,285	(5,076,437)	(265,229)	1,760,619

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손 상	기 말

산업재산권	86,346	-	-	(1,369)	-	84,977

회원권	452,465	-	(28,032)	-	-	424,433

소프트웨어	60,625	13,000	-	(13,028)	-	60,597

개발비	75,012	-	-	(21,078)	-	53,934

기타의무형자산	1,086,171	-	-	(166,738)	-	919,433

합 계	1,760,619	13,000	(28,032)	(202,214)	-	1,543,374

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손 상	기 말

산업재산권	89,085	-	-	(2,739)	-	86,346

회원권	755,388	325,050	(627,973)	-	-	452,465

소프트웨어	112,780	9,000	-	(53,728)	(7,427)	60,625

개발비	138,626	-	-	(63,614)	-	75,012

기타의무형자산	1,244,179	341,500	(158,850)	(307,838)	(32,820)	1,086,171

합 계	2,340,058	675,550	(786,823)	(427,919)	(40,247)	1,760,619

(3) 당반기 및 전반기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

개발비	-	-

경상연구개발비(판관비)	70,204	54,737

합 계	70,204	54,737

14. 리스(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부동산	249,493	188,154

차량운반구	426,765	361,823

합 계	676,258	549,977

(2) 당반기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

사용권자산의 감가상각비

부동산	160,045	619,489

차량운반구	73,949	139,424

합 계	233,994	758,913

리스부채에 대한 이자비용	11,037	33,877

단기리스료 및 소액자산 리스료	73,678	140,413

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	404,525	387,294	292,069	276,650

1년 초과 5년 이내	327,571	311,200	307,184	294,749

5년 초과	-	-	-	-

합 계	732,096	698,494	599,253	571,399

(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	387,294	276,650

비유동	311,200	294,749

합 계	698,494	571,399

15. 종속기업투자

(1) 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	법인설립 및영업 소재지	결산월	주요 영업활동

상해모나미문화용품(유)	중국	12월	문구류 판매

㈜모나미이미징솔루션즈	한국	12월	사무용장비 임대 및 판매

ZENITH-MONAMI	폴란드	12월	문구류 판매

Monami(Thailand)Co.,Ltd.(주1)	태국	9월	문구류 제조 및 판매

㈜항소	한국	12월	수입사무용품 판매

플라맥스㈜(주2)	한국	12월	프라스틱류 제조 및 판매

㈜엠텍(주3)	한국	12월	문구류 제조 및 판매

(주1) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업인 당사(79.35%)와 종속기업인 ㈜항소(20.61%)가 합동소유하고 있습니다. 당반기 중 지배기업인 당사의 유상증자 단독 참여로 상기 종속회사의 지분율이 77.69%에서 79.35%로 변경되었습니다. (주2) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업인 당사(33.02%)와 종속기업인 ㈜항소(33.82%) 및 ㈜엠텍(33.16%)이 합동소유하고 있습니다. 당반기 중 지배기업인 당사의 유상증자 단독 참여로 상기 종속회사의 지분율이 12.14%에서 33.02%로 변경되었습니다. ( 주3) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업인 당사(21.49%)와 종속기업인 ㈜항소(78.51%)가 합동소유하고 있습니다. 한편, 전기말 현재 종속기업에 포함되었던 모나미교육법인모나르떼(주)는 2021년 3월 30일자로 청산종결(폐업일 : 2020년 12월 30일) 되어 종속기업에서 제외하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

상해모나미문화용품(유)	-	100.00	2,573,537	1,298,876

㈜모나미이미징솔루션즈	127,600	100.00	2,170,000	2,170,000

ZENITH-MONAMI	12,040	70.00	2,365,629	591,474

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	33,009	79.35	11,634,401	7,504,140

㈜항소	151,200	94.50	3,130,128	20,971,712

플라맥스 ㈜	24,106	33.02	933,770	933,770

㈜엠텍	19,244	21.49	353,607	353,607

합 계	23,161,072	33,823,579

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

상해모나미문화용품(유)	-	100.00	2,573,537	1,298,876

㈜모나미이미징솔루션즈	127,600	100.00	2,170,000	2,170,000

ZENITH-MONAMI	12,040	70.00	2,365,629	591,474

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	29,909	77.69	10,520,881	6,390,620

㈜항소	151,200	94.50	3,130,128	20,971,712

플라맥스 ㈜	6,756	12.14	124,150	124,150

㈜엠텍	19,244	21.49	353,606	353,606

모나미교육법인모나르떼㈜	300,000	100.00	1,500,000	-

합 계	22,737,931	31,900,438

(3) 당반기 및 전기 중 종속기업투자주식의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	기타증감	기 말

상해모나미문화용품(유)	1,298,876	-	-	-	1,298,876

㈜모나미이미징솔루션즈	2,170,000	-	-	-	2,170,000

ZENITH-MONAMI	591,474	-	-	-	591,474

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	6,390,620	1,113,520	-	-	7,504,140

㈜항소	20,971,712	-	-	-	20,971,712

플라맥스㈜	124,150	809,620	-	-	933,770

㈜엠텍	353,607	-	-	-	353,607

합 계	31,900,438	1,923,140	-	-	33,823,579

(전 기)

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	손 상	기 말

상해모나미문화용품(유)	1,298,876	-	-	-	1,298,876

㈜모나미이미징솔루션즈	2,170,000	-	-	-	2,170,000

ZENITH-MONAMI	591,474	-	-	-	591,474

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	6,390,620	-	-	-	6,390,620

㈜항소	20,971,712	-	-	-	20,971,712

플라맥스㈜	124,150	-	-	-	124,150

㈜엠텍	353,607	-	-	-	353,607

모나미교육법인모나르떼㈜	1,500,000	-	-	(1,500,000)	-

합 계	33,400,438	-	-	(1,500,000)	31,900,438

(4) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

회사명	총자산	자기자본	매출액	당기손익

상해모나미문화용품(유)	2,862,208	2,010,180	1,999,995	15,631

㈜모나미이미징솔루션즈	5,602,809	1,282,122	5,064,383	289,920

ZENITH-MONAMI	848,182	447,004	132,334	(596)

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	21,886,661	7,836,419	6,868,075	(687,873)

㈜항소	42,610,797	39,005,589	11,153,461	1,017,667

플라맥스㈜	10,549,133	3,719,049	5,738,075	105,742

㈜엠텍	6,927,622	5,190,975	3,328,044	77,844

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	총자산	자기자본	매출액	당기손익

상해모나미문화용품(유)	2,743,213	1,904,474	3,695,143	(512,446)

㈜모나미이미징솔루션즈	4,655,022	992,201	8,656,924	71,051

ZENITH-MONAMI	838,742	439,416	379,380	29,128

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	20,808,663	7,645,541	16,162,435	(870,028)

㈜항소	41,934,867	38,107,922	21,027,137	431,833

플라맥스㈜	9,851,040	2,803,687	9,517,915	(1,249,834)

㈜엠텍	7,474,860	5,113,131	6,146,723	(25,772)

모나미교육법인모나르떼㈜	93,539	57,603	388,251	(885,645)

16. 비유동 기타수취채권보고기간말 현재 비유동 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

임차보증금	1,050,825	978,349

상기의 비유동 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

17. 기타유동 및 비유동자산보고기간말 현재 기타유동 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

선급금	3,562,196	1,522,616

선급비용	105,406	57,773

반환재고회수권(주1)	139,111	128,888

유동 합계	3,806,713	1,709,276

비유동

기타투자자산	135,326	135,326

(주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반환재고회수권으로 인식하였습니다.

18. 기타지급채무보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

미지급비용	1,056,033	1,037,686

리스부채	387,294	276,650

유동 합계	1,443,327	1,314,336

비유동

임대보증금	277,300	190,900

예수보증금	2,059,074	2,183,074

리스부채	311,199	294,749

비유동 합계	2,647,573	2,668,723

19. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동(유동성장기차입금 포함)

은행차입금	13,151,156	17,568,207

사채	7,000,000	7,000,000

유동 합계	20,151,156	24,568,207

비유동

은행차입금	13,981,960	14,946,200

사채	22,600,000	21,760,000

사채할인발행차금	(604,053)	(700,183)

비유동 합계	35,977,907	36,006,017

총차입금 합계	56,129,063	60,574,224

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

구매자금	신한은행	2.75	2,500,000	2,652,000

〃	하나은행	2.64	900,000	804,094

USANCE	하나은행	1.15	922,676	1,283,313

수출성장자금대출	한국수출입은행	2.33	1,900,000	1,900,000

일반대출	산업은행	3.01	-	2,000,000

〃	국민은행	2.80	2,000,000	-

〃	신한은행	2.76	3,000,000	3,000,000

한도대출	우리은행	2.83	-	4,000,000

합 계	11,222,676	15,639,407

상기 차입금에 대하여 토지, 건물 및 재고자산이 담보 로 제공되어 있습니다 ( 주석 32 참조 ).

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말	상환방법

시설자금	산업은행	1.33~1.51	4,285,440	5,000,000	3년거치 4년 분할상환

일반대출	신한은행	3.82	3,000,000	3,000,000	3년거치 만기일시상환

〃	국민은행	3.00	7,500,000	7,500,000	2년거치 만기일시상환

〃	국민은행	3.92	1,125,000	1,375,000	3년 분할상환

합 계	15,910,440	16,875,000

차감:유동성대체	(1,928,480)	(1,928,800)

잔 액	13,981,960	14,946,200

상기 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보 로 제공되어 있습니다 ( 주석 32 참조 ).

(4) 보고기간말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말	상환방법

모나미 54 무보증사채	2019.11.15	2021.11.15	3.83	7,000,000	7,000,000	만기일시상환

외화표시사모사채(FRN)	2020.11.23	2023.11.22	3M Libor+1.00	22,600,000	21,760,000	만기일시상환

합 계	원금	29,600,000	28,760,000

사채할인발행차금	(604,053)	(700,183)

유동성사채	원 금	(7,000,000)	(7,000,000)

사채할인발행차금	-	-

잔 액	원 금	22,600,000	21,760,000

사채할인발행차금	(604,053)	(700,183)

(5) 보고기간말 현재 장기차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	합 계	상 환 금 액

2022년 6월	2023년 6월	2024년 6월	2025년 6월	2026년 6월이후

장기차입금 및 사채	45,510,440	8,928,480	12,428,480	24,153,480	-	-

20. 법인세비용과 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 24.50%이며, 전반기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.21. 기타부채 및 기타금융부채 (1) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

선수금	17,697,677	490,475

예수금	56,418	50,870

환불부채(주1)	277,966	266,909

유동 합계	18,032,061	808,255

(주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반환재고회수권으로 인식하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동

당기손익 공정가치 위험회피수단

통화 스왑(주1)	-	530,000

(주1) 외화차입금의 환율 및 이자율변동위험을 헤지하기 위하여 통화 및 이자율스왑계 약을 체결하였습니다( 주석 35참조 ).

22. 자본금 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 액면금액	1,000원	1,000원

발행한 주식의 수	18,897,307주	18,897,307주

자본금	18,897,307,000원	18,897,307,000원

23. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

재평가적립금	11,953,922	11,953,922

기타자본잉여금	2,235,032	2,235,032

합 계	14,188,954	14,188,954

(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분증권평가손익	(83,250)	(83,250)

파생상품평가손익	141,033	1,042

합 계	57,783	(82,208)

(3) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	평가손익	법인세효과	기 말

지분증권평가손익	(83,250)	-	-	(83,250)

파생상품평가손익	1,042	179,476	(39,485)	141,033

합 계	(82,208)	179,476	(39,485)	57,783

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	평가손익	법인세효과	기 말

지분증권평가손익	(83,250)	-	-	(83,250)

파생상품평가손익	(127,789)	147,922	(19,091)	1,042

합 계	(211,039)	147,922	(19,091)	(82,208)

24. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	3,083,540	2,951,259

임의적립금

기업합리화적립금	1,096,052	1,096,052

재무구조개선적립금	1,303,850	1,303,850

시설적립금	100,000	100,000

소 계	2,499,902	2,499,902

미처분이익잉여금	21,695,150	22,040,687

합 계	27,278,592	27,491,848

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기 초	27,491,848	27,150,160

당기순손익	1,109,556	1,408,179

자산재평가손익	-	256,320

배당금지급	(1,322,811)	(1,322,811)

기 말	27,278,592	27,491,848

(3) 당반기 및 전기 중 지급한 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	18,897,307주	-	18,897,307주	70	1,322,811,490

(전 기)

(단위 : 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	18,897,307주	-	18,897,307주	70	1,322,811,490

25. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	2,227,076	4,405,760	2,116,373	4,376,112

퇴직급여	132,744	281,875	142,458	296,554

복리후생비	295,078	511,197	253,309	495,134

여비교통비	14,900	22,466	7,471	82,249

통신비	51,377	93,453	43,265	88,048

수도광열비	6,734	14,838	5,831	11,682

전력비	41,119	108,241	47,138	120,041

세금과공과	264,910	427,146	248,851	416,263

지급임차료	33,762	73,678	27,289	65,910

감가상각비	451,916	897,404	479,813	984,070

수선비	9,690	22,876	18,167	27,002

보험료	47,701	87,294	60,491	98,095

접대비	14,674	29,222	11,789	26,420

판매촉진비	119,608	250,737	112,606	262,040

광고선전비	315,234	549,332	246,079	526,753

운반비	32,548	92,479	11,295	19,875

소모품비	150,537	320,654	112,037	280,914

지급수수료	2,030,814	4,010,451	1,814,163	3,742,381

도서인쇄비	2,761	8,939	2,450	7,888

교육훈련비	13,782	18,636	(163)	1,953

차량유지비	29,321	51,685	23,172	49,426

수출비	64,152	132,288	74,477	149,465

무형자산상각비	99,848	202,214	108,385	222,925

경상연구개발비	32,653	70,204	20,027	54,737

대손상각비	(2,757)	(1,234)	(6,914)	(8,314)

합 계	6,480,182	12,681,835	5,979,861	12,397,623

26. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료의 사용액	12,542	19,853	-	-

상품 등 의 판매	16,893,914	34,881,316	15,521,227	33,625,543

제품과 재공품의 변동	(4,754)	(11,631)	-	-

급여	2,243,232	4,430,553	2,116,373	4,376,112

퇴직급여	132,744	281,875	142,458	296,554

복리후생비	295,834	512,422	253,309	495,134

여비교통비	14,937	22,579	7,471	82,249

통신비	51,404	93,483	43,265	88,048

수도광열비	6,764	14,881	5,831	11,682

전력비	41,906	109,658	47,138	120,041

세금과공과	265,554	428,170	248,851	416,263

지급임차료	38,908	81,854	27,289	65,910

감가상각비	460,969	909,060	479,813	984,070

수선비	9,690	22,876	18,167	27,002

보험료	47,701	87,294	60,491	98,095

접대비	14,674	29,222	11,789	26,420

판매촉진비	119,608	250,737	112,606	262,040

광고선전비	315,234	549,332	246,079	526,753

운반비	32,735	93,393	11,295	19,875

소모품비	151,301	322,954	112,037	280,914

지급수수료	2,031,549	4,012,054	1,814,163	3,742,381

도서인쇄비	2,761	8,939	2,450	7,888

교육훈련비	13,782	18,636	(163)	1,953

차량유지비	29,321	51,685	23,172	49,426

수출비	64,152	132,288	74,477	149,465

무형자산상각비	99,848	202,214	108,385	222,925

경상연구개발비	32,653	70,204	20,027	54,737

대손상각비	(2,757)	(1,234)	(6,914)	(8,314)

외주가공비	13,519	19,205	-	-

합 계	23,429,725	47,643,872	21,501,088	46,023,166

27. 종업원급여당반기 및 전반기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	4,638,807	4,376,112

사회보장비용(4대보험)	444,955	374,290

퇴직(연금)급여	281,875	296,554

합 계	5,365,637	5,046,956

종업원수(명)	191	191

28. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

외환차익	33,206	205,476	108,581	190,015

외화환산이익	102,149	19,447	496,701	84,210

유형자산처분이익	864	2,899	-	32,779

파생상품평가이익	-	840,000	-	858,000

통화선도거래이익	-	1,441	24,386	36,994

잡이익	28,281	121,888	14,687	65,023

합 계	164,501	1,191,151	644,355	1,267,021

기타비용

외환차손	69,234	220,736	136,593	321,948

외화환산손실	-	862,493	48,685	862,415

재고자산폐기손실	-	-	771,131	778,323

기부금	11,940	11,940	-	-

유무형자산처분손실	58,478	66,256	86,784	116,279

파생상품평가손실	70,000	-	438,000	-

통화선도거래손실	-	-	3,178	3,178

잡손실	36,543	37,167	2,526	19,686

합 계	246,195	1,198,592	1,486,898	2,101,829

29. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	21,308	22,215	6,558	11,464

배당금수익	-	125,623	-	117,323

합 계	21,308	147,838	6,558	128,787

금융비용

이자비용	394,376	803,560	573,503	1,099,279

순금융수익	(373,068)	(655,722)	(566,945)	(970,492)

30. 주당손익 (1) 기본주당손익은 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당손익은 당기순손익을 가중평균유통보통주식수에 잠재적보통주가 보통주로 변경될 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.(2) 당반기 및 전반기의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

반기순이익(손실)	198,435,535	1,109,556,015	(911,878,596)	(697,285,622)

가중평균유통보통주식수(주1)	18,897,307주	18,897,307주	18,897,307주	18,897,307주

기본주당손익	11	59	(48)	(37)

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	18,897,307	18,897,307	18,897,307	18,897,307

자기주식 효과	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	18,897,307	18,897,307	18,897,307	18,897,307

당사는 보통주만 발행하였으며, 희석성 잠재적보통주를 발행하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

31. 특수관계자거래 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최상위지배기업	㈜모나미

종속기업	상해모나미문화용품(유)

㈜모나미이미징솔루션즈

ZENITH-MONAMI

Monami(Thailand)Co.,Ltd.

㈜항소

플라맥스㈜

㈜엠텍

기타 특수관계자	㈜티펙스

한편, 전기말 현재 종속기업에 포함되었던 모나미교육법인모나르떼(주)는 2021년 3월 30일자로 청산종결(폐업일 : 2020년 12월 30일) 되어 특수관계자에서 제외하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	매 출	유ㆍ무형자산매각	기 타	합 계	매 입	지분취득	기 타	합 계

종속기업

상해모나미문화용품(유)	1,203,856	-	-	1,203,856	85,825	-	-	85,825

㈜모나미이미징솔루션즈	1,000,917	-	2,960	1,003,877	6,191	-	96,992	103,183

ZENITH-MONAMI	73,461	-	-	73,461	-	-	-	-

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	613,054	300,612	-	913,666	5,912,706	1,113,520	6,061	7,032,287

㈜항소	21,138	-	113,400	134,538	53,477	-	125	53,602

플라맥스㈜	136,849	-	-	136,849	1,479,080	809,620	1,137	2,289,837

㈜엠텍	46,088	24,283	-	70,371	3,244,112	-	2,984	3,247,096

기타 특수관계자

㈜티펙스	16,258	2,700	-	18,958	214,810	-	1,885,658	2,100,468

합 계	3,111,621	327,595	116,360	3,555,576	10,996,201	1,923,140	1,992,957	14,912,298

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	매 출	유ㆍ무형자산매각	기 타	합 계	매 입	기 타	합 계

종속기업

상해모나미문화용품(유)	1,038,876	-	-	1,038,876	37,098	-	37,098

㈜모나미이미징솔루션즈	616,800	-	2,010	618,810	6,666	79,184	85,850

ZENITH-MONAMI	147,483	-	-	147,483	-	-	-

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	139,905	-	-	139,905	7,757,580	2,529	7,760,109

㈜항소	25,042	-	113,410	138,452	31,986	3,423	35,409

플라맥스㈜	180,556	-	-	180,556	1,260,535	8,335	1,268,870

㈜엠텍	27,128	73,120	-	100,248	3,070,088	6,436	3,076,524

모나미교육법인모나르떼㈜	10,836	158,850	-	169,686	1,859	4,000	5,859

기타 특수관계자

㈜티펙스	17,871	1,000	-	18,871	114,858	1,877,172	1,992,030

합 계	2,204,497	232,970	115,420	2,552,887	12,280,670	1,981,079	14,261,749

(3) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	합 계	매입채무	미지급금	임대보증금	합 계

종속기업

상해모나미문화용품(유)	880,593	-	-	880,593	-	-	-	-

㈜모나미이미징솔루션즈	192,131	583	-	192,714	1,192	17,986	20,000	39,178

ZENITH-MONAMI	34,113	-	-	34,113	-	-	-	-

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	149,806	224,315	-	374,121	1,381,336	4,933	-	1,386,269

㈜항소	3,146	-	-	3,146	5,255	138	-	5,393

플라맥스㈜	45,354	-	-	45,354	812,616	5,744	-	818,360

㈜엠텍	29,281	-	-	29,281	1,721,334	6,552	-	1,727,886

기타 특수관계자

㈜티펙스	2,908	-	600,000	602,908	34,657	1,090,749	900	1,126,306

합 계	1,337,332	224,898	600,000	2,162,230	3,956,390	1,126,102	20,900	5,103,392

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	합 계	매입채무	미지급금	임대보증금	합 계

종속기업

상해모나미문화용품(유)	834,404	-	-	834,404	-	-	-	-

㈜모나미이미징솔루션즈	423,884	545	-	424,429	1,837	13,918	20,000	35,755

ZENITH-MONAMI	3,628	-	-	3,628	-	-	-	-

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	67,246	37,491	-	104,737	622,580	184	-	622,764

㈜항소	3,696	-	5,000	8,696	31,594	550	-	32,144

플라맥스㈜	385,129	-	-	385,129	470,041	2,294	-	472,335

㈜엠텍	4,921	-	-	4,921	2,595,068	2,149	-	2,597,217

모나미교육법인모나르떼㈜	-	-	-	-	-	50,055	-	50,055

기타 특수관계자

㈜티펙스	2,323	1,057	600,000	603,380	50,506	1,085,026	900	1,136,432

합 계	1,725,231	39,093	605,000	2,369,324	3,771,626	1,154,176	20,900	4,946,702

특수관계자에 대한 채권은 주로 판매거래에서 발생한 매출채권, 미수금, 선급금입니다. 특수관계자 채권에 대해 당기말 현재 대손충당금 설정액은 0원입니다. 특수관계자에 대한 채무는 주로 구입거래에서 발생한 매입채무와 미지급금입니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기 급여	939,324	900,465

퇴직급여	-	-

합 계	939,324	900,465

32. 담보제공자산(1) 보고기간말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	과 목	장부가액	담보설정액	담보권자

용인 물류센터	토 지	3,284,164	14,000,000	국민은행,하나은행

건 물	3,921,799

안산 사사동	토 지	1,582,833	2,000,000	하나은행

안성 당목리 물류센터	토 지	4,315,419	2,000,000	신한은행,하나은행

건 물	2,890,183

용인 조달청 물류센터	토 지	58,742,139	50,350,000	신한은행,하나은행,국민은행

건 물	3,097,387

용인 테크노밸리	토 지	7,274,895	8,000,000	산업은행

재고자산	상 품	14,270,027	2,600,000	한국수출입은행

(2) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자의 차입금을 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	과 목	제공받은 회사	담보설정액	담보권자

안성 당목리 물류센터	토지,건물	Monami(Thailand)Co.,Ltd.	6,102,000	신한은행

33. 지급보증 (1) 보고기간말 현재 차입금 등과 관련하여 당사가 타인 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

보증제공자	보증금액	보증내용	제공처

대표이사	USD 1,200,000	신용장 보증	산업은행

USD 2,400,000	하나은행

EUR 336,000	외화지급 보증	신한은행

USD 2,877,898

6,000,000	차입금 보증	산업은행

2,400,000	한국수출입은행

14,100,000	국민은행

5,400,000	하나은행

1,200,000	기업은행

2,403,000	신한은행

신한은행	USD 240,000	차입금 보증(STAND BY L/C)	신한은행(독일)

EUR 280,000

USD 3,500,000	신한은행(싱가폴)

USD 1,000,000

USD 20,000,000	외화표시사모사채(FRN) 보증	사채인수금융기관

한편, 당사는 서울보증보험(주)으로부터 이행지급보증 등 549,273천원을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

보증내역	제공받은 회사	보증금액	원화(환산)금액	보증제공처

연대보증	Monami(Thailand)Co.,Ltd.	USD 3,500,000	3,955,000	신한은행

연대보증	ZENITH MONAMI	EUR 336,000	451,725	신한은행

연대보증	(주)모나미이미징솔루션즈	-	1,389,677	휴렛팩커드파이낸셜서비스(유)

합 계	5,796,402

34. 우발부채와 약정사항

( 1 ) 보고기간말 현재 당사가 금융기관과 약정한 여신한도 현황은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관	일반대출	한도대출	구매자금	유산스	시설대출

산업은행	-	-	-	USD 1,000,000	5,000,000

한국수출입은행	1,900,000	-	-	-	-

국민은행	11,000,000	1,000,000	-	-	-

하나은행	-	-	4,500,000	USD 2,000,000	-

신한은행	6,000,000	600,000	3,000,000	-	-

기업은행	-	-	1,000,000	-	-

합 계	18,900,000	1,600,000	8,500,000	USD 3,000,000	5,000,000

(2) 당사는 기업은행과 총 20,000,000천원 발행한도의 전자방식 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다.

35. 파생상품 계약 당사는 거래목적에 따라 매매목적과 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 당사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 매매목적의 거래는 환율의 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자 하는 것으로서 통화선도를 이용하고 있습니다. 위험회피목적의 거래는 당사가 발행하고 있는 외화사채에 대한 환율 및 이자율 변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화스왑 및 이자율스왑을 이용하고 있습니다.

(1) 보고기간말 현재 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	미결제약정금액	장부금액

자 산	부 채

위험회피목적 파생상품

통화 및 이자율스왑	22,290,000	490,812	-

합 계	22,290,000	490,812	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	미결제약정금액	장부금액

자 산	부 채

위험회피목적 파생상품

통화 및 이자율스왑	22,290,000	1,336	530,000

합 계	22,290,000	1,336	530,000

(2) 보고기간말 현재 당사는 외화사채의 환율 및 이자율변동위험을 헷지하기 위하여 해당 위험에 대응하는 통화 및 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과같습니다. (당반기말)

(원화단위 : 천원)

계약금융기관	계약내용	공정가치	평가손익

구 분	금 액	조 건	만기일	당기손익	기타포괄손익

신한은행	수 취	USD 20,000,000	3M Libor+1.0%	2023.11.22	490,812	310,000	180,812

지 급	22,290,000	1.26%

(전기말)

(원화단위 : 천원)

계약금융기관	계약내용	공정가치	평가손익

구 분	금 액	조 건	만기일	당기손익	기타포괄손익

신한은행	수 취	USD 20,000,000	3M Libor+1.0%	2023.11.22	(528,664)	(530,000)	1,336

지 급	22,290,000	1.26%

현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 보고기간말로부터 29개월 이내입니다.

36. 비현금거래 (1) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정대체	562,998	-

유형자산의 매각예정비유동자산 대체	9,754,327	-

투자부동산의 매각예정비유동자산 대체	52,573,086	-

장기차입금의 유동성대체	964,240	277,840

유동성장기부채의 장기차입금 재대체	-	586,660

파생상품자산부채 대체	530,000	-

장기금융상품의 유동성대체	-	240,000

사용권자산과 관련된 리스부채 대체	360,255	59,546

리스부채 유동성대체	86,317	141,414

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

환율변동	상 각	리스부채증감	유동성대체

단기차입금	15,639,407	(4,423,363)	6,632	-	-	-	11,222,676

유동성장기부채	1,928,800	(964,560)	-	-	-	964,240	1,928,480

유동성사채	7,000,000	-	-	-	-	-	7,000,000

장기차입금	14,946,200	-	-	-	-	(964,240)	13,981,960

사채	21,059,817	-	831,400	104,730	-	-	21,995,947

임대보증금	190,900	86,400	-	-	-	-	277,300

예수보증금	2,183,074	(124,000)	-	-	-	-	2,059,074

리스부채(유동)	276,649	(233,159)	-	-	257,487	86,317	387,294

리스부채(비유동)	294,749	-	-	-	102,768	(86,317)	311,200

재무활동으로부터의 총부채	63,519,596	(5,658,682)	838,032	104,730	360,255	-	59,163,931

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

환율변동	상 각	리스부채증감	유동성대체

단기차입금	24,159,554	3,471,515	(21,719)	-	-	-	27,609,350

유동성장기부채	864,740	-	-	-	-	(308,820)	555,920

유동성사채	22,934,666	-	835,164	143,642	-	-	23,913,472

장기차입금	6,025,260	-	-	-	-	308,820	6,334,080

사채	7,000,000	-	-	-	-	-	7,000,000

임대보증금	195,000	900	-	-	-	-	195,900

예수보증금	2,335,300	(69,226)	-	-	-	-	2,266,074

리스부채(유동)	665,018	(283,734)	-	-	(31,061)	141,414	491,637

리스부채(비유동)	460,364	(115,228)	-	-	90,607	(141,414)	294,329

재무활동으로부터의 총부채	64,639,902	3,004,227	813,445	143,642	59,546	-	68,660,762

37. 재무위험관리(1) 재무위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 자금부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험(가) 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

구 분	USD	EUR	JPY

자 산

현금및현금성자산	168,957.82	75,497.95	2,000,023.00

매출채권및기타채권	1,355,151.98	25,373.80	-

외화자산 계	1,524,109.80	100,871.75	2,000,023.00

부 채

매입채무	1,306,064.43	-	-

미지급금	376,372.27	-	20,000.00

단기차입금	816,527.32	-	-

사채	19,465,440.26	-	-

외화부채 계	21,964,404.28	-	20,000.00

(전기말)

구 분	USD	EUR	JPY

자 산

현금및현금성자산	231,477.46	52,636.83	1,357,103.00

매출채권및기타채권	1,127,459.93	2,711.28	-

외화자산 계	1,358,937.39	55,348.11	1,357,103.00

부 채

매입채무	761,243.58	-	-

미지급금	439,522.47	-	73,800.00

단기차입금	1,179,515.87	-	-

사채	19,356,449.88	-	-

외화부채 계	21,736,731.80	-	73,800.00

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당반기 및 전반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(2,309,753)	2,309,753	(2,520,387)	2,520,387

EUR	13,561	(13,561)	29,442	(29,442)

JPY	2,024	(2,024)	10,446	(10,446)

(나) 가격위험당사는 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권이 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 (기타금융자산)으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. (다) 이자율 위험당사의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간말 현재 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당반기 및 전반기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	(52,541)	52,541	(122,497)	122,497

2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 거래처의 경우 담보제공을 요구하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금성자산	1,316,083	1,160,504

장ㆍ단기금융상품	5,317,808	849,008

기타금융자산(주1)	893,487	404,011

매출채권및기타채권(주1)	12,378,782	12,004,358

(주1) 유동ㆍ비유동을 포함한 금액입니다. 한편, 당사는 특수관계자에 대하여 담보 및 지급보증을 제공하고 있으며, 이로 인한 최대신용노출 정도는 11,898,402천원 입니다 ( 주석 32,33참조 ).

3) 유동 성위 험 유 동성 위험 관리는 충분 한 현금 및 시장성있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금 및 사채	20,151,156	12,428,480	24,153,480	-

매입채무 및 기타채무	11,848,918	2,647,573	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금	24,568,207	12,428,480	24,277,720	-

매입채무 및 기타채무	13,060,623	2,668,723	-	-

(2) 자본위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금총계(①)	56,129,063	60,574,225

차감:현금및현금성자산과 단기금융자산(②)	6,616,083	2,000,504

순차입금(③=①-②)	49,512,980	58,573,721

자본총계(④)	71,473,807	71,547,071

총자본(⑤=③+④)	120,986,787	130,120,792

자본조달비율(⑥=③÷⑤)	40.92%	45.01%

(3) 공정가치 추정 1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(비유동)	402,675	402,675

기타포괄손익-공정가치 - 위험회피수단

기타금융자산(이자율스왑)	180,812	180,812

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융자산(통화스왑)	310,000	310,000

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	1,316,083	1,316,083

단기금융상품	5,300,000	5,300,000

매출채권및기타채권(유동)	11,327,957	11,327,957

장기금융상품	17,808	17,808

매출채권및기타채권(비유동)	1,050,825	1,050,825

소 계	19,012,673	19,012,673

금융자산 합계	19,906,160	19,906,160

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

매입채무,미지급금,기타지급채무	14,496,491	14,496,491

단기차입금	11,222,676	11,222,676

유동성장기부채	1,928,480	1,928,480

유동성사채	7,000,000	7,000,000

장기차입금	13,981,960	13,981,960

사채	21,995,947	21,995,947

금융부채 합계	70,625,554	70,625,554

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(비유동)	402,675	402,675

기타포괄손익-공정가치 - 위험회피수단

기타금융자산(이자율스왑)	1,336	1,336

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	1,160,504	1,160,504

단기금융상품	840,000	840,000

매출채권및기타채권(유동)	11,026,009	11,026,009

장기금융상품	9,007	9,007

매출채권및기타채권(비유동)	978,349	978,349

소 계	14,013,869	14,013,869

금융자산 합계	14,417,879	14,417,879

금융부채

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(통화스왑)	530,000	530,000

상각후원가 측정 금융부채

매입채무,미지급금,기타지급채무	15,729,346	15,729,346

단기차입금	15,639,407	15,639,407

유동성장기부채	1,928,800	1,928,800

유동성사채	7,000,000	7,000,000

장기차입금	14,946,200	14,946,200

사채	21,059,817	21,059,817

소 계	76,303,570	76,303,570

금융부채 합계	76 833 570	76 833 570

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(당반기말)

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융자산(통화스왑)	-	310,000	-	310,000

기타포괄-공정가치-위험회피수단

기타금융자산(이자율스왑)	-	180,812	-	180,812

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 없는 지분증권	-	-	402,676	402,676

금융자산 합계	-	490,812	402,676	893,488

(전기말)

기타포괄-공정가치-위험회피수단

기타금융자산(이자율스왑)	-	1,336	-	1,336

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 없는 지분증권	-	-	402,676	402,676

금융자산 합계	-	1,336	402,676	404,012

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(통화스왑)	-	530,000	-	530,000

금융부채 합계	-	530,000	-	530,000

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

3) 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 당사가 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 사용한 금융상품 및 이들 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.

(가) 통화선도 및 통화스왑통화선도 및 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정 대상 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당기말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도 및 통화스왑의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.

(나) 이자율스왑이자율스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율스왑금리에 기초하여 측정하였습니다. 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 이자율스왑금리가 시장에서 공시되지않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 이자율스왑금리에 보간법을 적용하여 이자율스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 이자율스왑금리를 추정하여 이자율스왑의 공정가치를 측정하였습니다.

(다) 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

4) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	당기손익	기타포괄손익	매 입	매 도	기타증감	기 말

시장성 없는 지분증권	402,676	-	-	-	-	-	402,676

38. 매각예정비유동자산

당사는 자산매각에 따른 재무구조 개선 목적으로 2021년 1월 28일자 이사회 승인을 득하여 투자부동산에 대한 매각계약을 체결하였으며, 이로 인하여 일부 유형자산 및 투자부동산을 매각예정으로 분류하였습니다. 해당 매각예정비유동자산은 2021년 12월까지 처분이 완료될 것으로 예상하고 있습니다.

보고기간말 현재 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말

유형자산	9,754,327

투자부동산	52,573,086

합 계	62,327,413

매각예정으로 분류한 자산은 순공정가치가 관련자산의 총장부금액을 초과하여 손상차손은 인식하지 않았습니다.

39. 보고기한 후 사건당사는 매출증대를 대비하기 위하여 물류창고 확장 및 생산시설 투자 목적으로 2021년 8월 13일자 이사회에서 신규 시설투자를 결정하였으며, 그 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

투자대상	생산공장 및 물류창고 신축

투자위치	경기도 용인시 처인구 이동읍 덕성리 1283-7

투자금액	금 일백구십오억오천만원(19,550,000,000원) / 부가가치세 별도

투자기간	2021년 8월부터 2022년 7월까지

투자목적	매출증대를 대비하기 위한 물류창고 확장 및 생산시설 투자