모나미 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 51(당)기 분기 2018년 09월 30일 현재
제 50(전)기 분기 2017년 09월 30일 현재
주식회사 모나미와 그 종속기업

1. 회사의 개요주식회사 모나미(이하 '지배회사')와 그 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 '연결실체')는 제조 및 판매(문구류), 유통(문구류, 사무기기), 부동산(부동산 임대), 무역(수출입업 및 대행)을 주된 영업으로 하고 있습니다. 연결실체는 국내 및 태국에 생산공장을 두고 있으며, 지배회사는 경기도 용인시에 위치하고 있습니다.지배회사는 1967년 12월 28일에 설립되어 1974년 6월 26일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다.(1) 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	지분율(%)	주요 영업활동

당분기	전 기

상해모나미문화용품(유)	중국	12월	100.00	100.00	문구류 판매

㈜모나미이미징솔루션즈	한국	12월	100.00	100.00	사무용장비 임대 및 판매

ZENITH-MONAMI	폴란드	12월	70.00	70.00	문구 류 판매

Monami(Thailand)Co.,Ltd.(주1)	태국	9월	99.95	93.67	문구류 제조 및 판매

㈜항소	한국	12월	94.50	94.50	수입사무용품 판매

플라맥스㈜(주2)	한국	12월	100.00	100.00	프라스틱류 제조 및 판매

㈜엠텍(주2)	한국	12월	100.00	100.00	문구류 제조 및 판매

(주1) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배회사(78.13%)와 종속기업인 (주)항소(21.82%)가 합동소유하고 있습니다. 상기 종속기업의 결산월이 9월로 지배회사와 다르며 6월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 3월 결산 재무제표를 사용하여 연결하였으며, 4월~6월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다.(주2) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배회사(21.49%)와 종속기업인 ㈜항소(지분율 : 78.51%)가 합동소유하고 있습니다. (주)엠텍은 플라맥스(주)가 당분기 중 인적분할(분할일자 : 2018. 2. 1)을 실시하여 신설된 종속기업입니다.

(2) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

주식회사 엠텍	종속기업인 플라맥스(주)가 인적분할(분할일자 : 2018.2.1)을 실시하여 신설된 종속기업입니다.

(2) 보고기간말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

종속기업명	총자산	자기자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

상해모나미문화용품(유)	3,601,382	2,517,792	4,532,143	454,331	454,331

㈜모나미이미징솔루션즈	3,311,151	1,292,721	5,906,947	425,235	425,235

ZENITH-MONAMI	485,948	330,193	175,213	43,103	43,103

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	21,785,651	7,657,241	11,581,830	(32,080)	(32,080)

㈜항소	40,091,661	36,399,371	15,127,174	936,338	936,338

플라맥스㈜	5,795,533	2,169,857	6,140,005	197,020	197,020

㈜엠텍	5,884,192	4,988,976	4,972,020	410,824	410,824

(전기말)

(단위:천원)

종속기업명	총자산	자기자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

상해모나미문화용품(유)	3,006,956	2,103,245	5,059,791	(48,166)	(48,166)

㈜모나미이미징솔루션즈	3,498,069	867,486	7,079,898	239,728	239,728

ZENITH-MONAMI	433,872	290,402	151,088	36,043	36,043

Monami(Thailand)Co.,Ltd.	16,235,640	7,346,781	14,552,225	109,785	109,785

㈜항소	39,379,933	35,783,807	20,487,827	1,459,204	1,459,204

플라맥스㈜	10,815,500	6,540,606	13,757,142	600,649	484,848

(3) 보고기간말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

송하경	2,600,310	13.76

송삼석	581,655	3.08

송하철	692,631	3.67

송하윤	788,707	4.17

최명숙	662,965	3.51

송재화	159,697	0.84

송근화	99,559	0.53

송지영	60,137	0.32

기 타	13,251,646	70.12

합 계	18,897,307	100.00

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약연결재무제표는 기업회계기준서 1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간연결재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 요약분기연결재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

새로운 규정의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매 보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다.

기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 (마)에 정리되어 있습니다. 채무상품 및 지분상품의 분류에 대한 변경사항으로 인해 기타포괄손익으로 인식되어 후속적으로 당기손익으로 재분류되었던 매도가능금융자산평가 손실 4,691천원 은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에서 발생한 평가손실 4,691천 원으로 분류되었습니다.

이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 연결실체의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

(나) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 연결실체는 그 중 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.

2018년 1월 1일 현재의 기업회계기준서 제1039호에 따른 대손충당금 및 금융보증계약에 대한 기업회계기준서 제1037호에 따른 충당부채와 기업회계기준서 제1109호에 따른 손실충당금과의 차이 는 224,713천원 으 로 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 적용함에 따라 증가한 손실충당금입니다.

(다) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요 변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.상기 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결실체의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 연결실체는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 연결실체의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요 조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다.

(마) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제1039호에 따른 분류	제1109호에 따른 분류	제1039호에 따른금액	제1109호에따른금액

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	5,860,507	5,860,507

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	14,616,875	14,616,875

기타금융자산(유동)	단기매매금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	498,560	498,560

매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	17,917	17,917

매출채권및기타수취채권	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	24,259,219	24,259,219

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	1,021,317	1,021,317

기타금융자산(비유동)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	97,819	97,819

만기보유금융자산	상각후원가 측정 금융자산	9,400	9,400

금융자산 합계	46,381,614	46,381,614

금융부채

매입채무및기타채무	상각후원가인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	16,902,579	16,902,579

차입금및사채	상각후원가인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	72,213,528	72,213,528

파생상품부채(위험회피수단)	당기손익인식금융부채	당기손익-공정가치-위험회피수단	1,012,000	1,012,000

기타포괄손익인식금융부채	기타포괄손익-공정가치-위험회피수단	213,527	213,527

금융부채 합계	90,341,634	90,341,634

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

연 결실체는 당분기 부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.

(가) 수행의무의 식별

연결실체는 고객에게 문구류 제조 및 판매, 사무기기 판매를 영위하고 있으며, 기업회계기준서 1115호 적용시 하나의 수행의무로 판단되며 제품 및 상품 인도시점에 수익으로 인식합니다.

(나) 변동대가

연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(다) 반품

연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

당분기 부터 새로 도입된 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호로 인한 회계정책 변경이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.1) 최초 적용일 현재 연결재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	2017.12.31(수정전)	조 정	2018.01.01(수정후)

매출채권(주1)	20,931,152	(224,713)	20,706,439

기타자산	115,054,719	-	115,054,719

계약자산(주2)	-	162,775	162,775

재고자산	29,786,706	-	29,786,706

이연법인세자산	2,078,752	88,199	2,166,951

자산총계	167,851,330	26,261	167,877,591

매입채무	10,775,983	-	10,775,983

계약부채(주2)	-	338,966	338,966

기타부채	81,686,653	-	81,686,653

부채총계	92,462,636	338,966	92,801,602

이익잉여금	30,657,314	(312,705)	30,344,609

기타	44,731,379	-	44,731,379

자본총계	75,388,693	(312,705)	75,075,989

(주1) 전체기간 기대신용손실을 적용함에 따라 증가한 손실충당금입니다. (주2) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하였습니다.

2) K-IFRS 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 연결재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	보고된 금액(2018년 3분기누계)	조 정	K-IFRS 제1115호를적용하지 않을경우

매출(주1)	101,267,137	3,809,423	105,076,560

매출원가	65,208,843	-	65,208,843

판관비(주1)	31,048,224	3,809,423	34,857,647

기타/금융손익	(2,806,709)	-	(2,806,709)

법인세비용	458,548	-	458,548

당기순이익	1,744,813	-	1,744,813

총포괄손익	1,945,084	-	1,945,084

(주1) 기업회계기준서 제 1115호의 신규 적용에 따라 변동대가를 재분류하였습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야 한다는 점을 명확히 합니다.

또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 연결실체는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

연결실체의 예비적인 평가에 따르면 연결실체의 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 연결실체가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

반면에 연결실체는 1) 연결실체가 리스이용자인 금융리스 및 2) 연결실체가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 부문별 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 문구류, 컴퓨터소모품류, 기타( 기업특판, 임대)로 구분하였습니다.보고기간말 현재 각 사업부문에 속한 주요 제품 및 상품의 현황은 다음과 같습니다.

사업본부	주요 제품 및 상품 현황

문구	BP153(BALL POINT PEN), P-3000(PLUS PEN), 유성매직, 보드마카, 네임펜, PARKER, WARTERMAN, 색연필 등 필기구류와 회화구류를 판매하고 있습니다.

컴퓨터소모품	주로 프린터 관련 소모품으로서 잉크카트리지 및 토너가 대부분을 차지하고 있습니다.

기타	POD사업팀(인쇄, 출력서비스), 기업서비스팀(특판상품) 등으로 구성되어 있으며 임대부문도 포함하고 있습니다.

(1) 영업부문별 정보당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액

매출액	92,439,845	25,200,278	6,038,066	123,678,189	(22,411,052)	101,267,137

내부매출액	(16,750,522)	(4,566,405)	(1,094,125)	(22,411,052)	22,411,052	-

순매출액	75,689,323	20,633,873	4,943,941	101,267,137	-	101,267,137

감가상각비	1,859,446	2,698,452	110,697	4,668,595	(8,751)	4,659,844

무형자산상각비	263,754	96,920	28,724	389,398	-	389,398

영업이익(손실)	5,052,344	778,248	(525,801)	5,304,791	(294,721)	5,010,070

(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	문구류	컴퓨터소모품류	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액

매출액	92,750,022	20,096,504	7,196,312	120,042,838	(19,737,544)	100,305,294

내부매출액	(15,250,037)	(3,304,284)	(1,183,224)	(19,737,544)	19,737,544	-

순매출액	77,499,985	16,792,220	6,013,088	100,305,294	-	100,305,294

감가상각비	1,887,958	393,379	134,770	2,416,107	(74,838)	2,341,269

무형자산상각비	244,541	68,892	30,848	344,281	-	344,281

영업이익(손실)	5,712,459	(268,548)	(524,250)	4,919,661	50,816	4,970,477

(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.

(2) 지역별 정보당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액

총매출액	96,907,994	21,054,225	2,593,889	3,122,081	123,678,189	(22,411,052)	101,267,137

내부매출액	(17,560,171)	(3,815,122)	(470,024)	(565,735)	(22,411,052)	22,411,052	-

순매출액	79,347,824	17,239,103	2,123,864	2,556,346	101,267,137	-	101,267,137

비유동자산(주1)	67,861,043	14,743,486	1,816,403	2,186,277	86,607,209	-	86,607,209

(주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	아프리카	기 타	합 계	내부거래조정	조정후금액

총매출액	94,513,231	20,079,502	2,608,101	2,842,004	120,042,838	(19,737,544)	100,305,294

내부매출액	(15,539,945)	(3,301,489)	(428,826)	(467,285)	(19,737,544)	19,737,544	-

순매출액	78,973,286	16,778,014	2,179,275	2,374,719	100,305,294	-	100,305,294

비유동자산(주1)	67,252,693	14,287,953	1,855,844	2,022,282	85,418,773	(13,127)	85,405,646

(주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	당기손익 공정가치 금융자산	기타포괄손익 공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,840,274	-	-	5,840,274

단기금융상품	14,993,030	-	-	14,993,030

기타금융자산(유동)	-	997,416	9,088	1,006,504

매출채권및기타수취채권(주1)	21,811,399	-	-	21,811,399

장기금융상품	1,844,548	-	-	1,844,548

기타금융자산(비유동)	7,735	-	97,896	105,631

합 계	44,496,986	997,416	106,984	45,601,386

(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	단기매매금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,860,507	-	-	-	5,860,507

단기금융상품	14,616,875	-	-	-	14,616,875

기타금융자산(유동)	-	498,560	17,917	-	516,477

매출채권및기타수취채권(주1)	24,259,219	-	-	-	24,259,219

장기금융상품	1,021,317	-	-	-	1,021,317

기타금융자산(비유동)	-	-	97,819	9,400	107,219

합 계	45,757,918	498,560	115,736	9,400	46,381,614

(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

2) 금융부채(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융부채	당기손익 공정가치 위험회피수단	기타포괄손익 공정가치 위험회피수단	합 계

장ㆍ단기차입금,유동성장기부채,사채	73,909,464	-	-	73,909,464

매입채무,미지급금,기타지급채무(주1)	15,888,806	-	-	15,888,806

기타금융부채	-	186,000	203,789	389,789

합 계	89,798,270	186,000	203,789	90,188,059

(주1) 비유동매입채무 및 기타지급채무가 포함되어 있습니다.(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로인식된 금융부채	기타포괄손익으로인식된 금융부채	합 계

장ㆍ단기차입금,유동성장기부채,사채	-	72,213,528	-	72,213,528

매입채무,미지급금,기타지급채무(주1)	-	16,902,579	-	16,902,579

기타금융부채	1,012,000	-	213,527	1,225,527

합 계	1,012,000	89,116,107	213,527	90,341,634

(주1) 비유동매입채무 및 기타지급채무가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	당기손익 공정가치 금융자산	기타포괄손익 공정가치 금융자산	합 계

이자수익	139,594	-	-	139,594

배당수익	-	-	2,623	2,623

평가손익(당기손익)	-	-	-	-

처분손익(당기손익)	-	6,561	-	6,561

평가손익(기타포괄손익)	-	-	(6,887)	(6,887)

합 계	139,594	6,561	(4,264)	141,891

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	단기매매금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

이자수익	103,685	31,803	-	44	135,532

배당수익	-	-	2,623	-	2,623

평가손익(당기손익)	-	-	-	-	-

처분손익(당기손익)	-	(10,913)	-	-	(10,913)

평가손익(기타포괄손익)	-	-	(7,767)	-	(7,767)

합 계	103,685	20,890	(5,144)	44	119,475

2) 금융부채 (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융부채	당기손익공정가치 위험회피수단	기타포괄손익공정가치 위험회피수단	합 계

이자비용	(2,166,455)	-	-	(2,166,455)

평가손익(당기손익)	-	826,000	-	826,000

평가손익(기타포괄손익)	-	-	7,596	7,596

합 계	(2,166,455)	826,000	7,596	(1,332,859)

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로인식된 금융부채	기타포괄손익으로인식된 금융부채	합 계

이자비용	-	(2,019,218)	-	(2,019,218)

평가손익(당기손익)	-	-	-	-

평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	-

합 계	-	(2,019,218)	-	(2,019,218)

6. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

현금	112,105	22,815

예적금	5,728,169	5,837,692

합 계	5,840,274	5,860,507

7. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산과 부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	내 역	당분기	전기말

단기금융상품	차입금 담보	1,247,295	521,894

장기금융상품	당좌개설 보증금	13,000	13,000

합 계	1,260,295	534,894

8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

매출채권	21,743,533	23,684,702

차감:대손충당금	(2,976,107)	(2,753,550)

매출채권 소계(순액)	18,767,426	20,931,152

미수금	1,696,437	2,181,567

차감:대손충당금	(1,199,664)	(1,201,463)

미수금 소계(순액)	496,773	980,104

미수수익	100,209	145,252

단기대여금	8,575	45,059

예치보증금	25,265	26,088

합 계	19,398,248	22,127,654

대부분 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고있으며, 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 아니하므로 해당과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

60일이하	16,161,645	16,655,627

60일초과 150일이하	2,483,993	3,788,535

150일초과 180일이하	155,485	156,379

180일초과	2,942,410	3,084,161

대손충당금	(2,976,107)	(2,753,550)

합 계	18,767,426	20,931,152

연결실체는 거래상대방 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전기말 중 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	채권제각	채권회수	대손충당금환입	기타증감(주1)	기 말

매출채권	(2,753,550)	40,296	-	-	-	(262,853)	(2,976,107)

미수금	(1,201,463)	-	-	-	1,799	-	(1,199,664)

합 계	(3,955,012)	40,296	-	-	1,799	(262,853)	(4,175,771)

(주1) 기업회계기준서 제1109호의 신규 적용으로 인한 회계정책변경효과로 증가한 손실충당금이 포함되어 있습니다.(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	채권제각	채권회수	대손충당금환입	기타증감	기 말

매출채권	(2,771,595)	(10,354)	7,930	14,691	5,778	-	(2,753,550)

미수금	(1,000,971)	(200,492)	-	-	-	-	(1,201,463)

합 계	(3,772,565)	(210,846)	7,930	14,691	5,778	-	(3,955,012)

손상된 채권에 대한 충당금설정액은 연결포괄손익계산서상 판매관리비 및 기타비용에 포함되어 있으며, 충당금환입액은 연결포괄손익계산서상 판매관리비 및 기타수익에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 신용위험 및 대손충당금연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

9. 기타금융자산 (1) 당분기 및 전기말 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

기초	623,696	642,351

취득	1,998,948	2,523,336

손익으로 계상한 평가손익	-	1,302

자본으로 계상한 평가손익	(8,830)	(6,014)

처분	(1,501,756)	(2,537,236)

대체증감(주1)	77	(43)

기말	1,112,135	623,696

차감:유동항목	(1,006,504)	(516,477)

비유동항목	105,631	107,219

(주1) 대체증감에는 해외 지분증권에 대한 환산차이 등이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동

시장성 있는 금융자산	지분증권-해외	9,088	17,917

투자신탁	997,416	498,560

소 계	1,006,504	516,477

비유동

시장성 없는 금융자산	지분증권-국내	96,181	96,181

지분증권-해외	1,715	1,638

채무증권-국내	7,735	9,400

소 계	105,631	107,219

합 계	1,112,135	623,696

10. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

상품	20,939,845	19,300,311

상품평가손실충당금	(900,892)	(894,099)

제품	5,737,548	6,011,804

제품평가손실충당금	(242,037)	(70,646)

재공품	1,314,577	1,061,915

재공품평가손실충당금	(58,695)	(61,453)

원재료	3,844,103	3,838,608

원재료평가충당금	(322,948)	(289,297)

저장품	322,618	203,788

미착품	217,869	685,775

합 계	30,851,988	29,786,706

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가

재고자산평가손실	(211,835)	(27,017)

재고자산평가손실환입	2,758	5,286

11. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	14,728,399	-	-	-	14,728,399

건물	20,442,362	-	(6,554,746)	-	13,887,616

구축물	1,703,561	-	(782,612)	-	920,949

기계장치	18,409,393	-	(11,372,363)	-	7,037,030

차량운반구	991,988	-	(768,583)	-	223,405

공구와기구	13,226,342	-	(11,301,585)	-	1,924,757

비품	8,632,425	-	(7,698,576)	-	933,849

건설중인자산	5,683,576	-	-	-	5,683,576

합 계	83,818,046	-	(38,478,465)	-	45,339,581

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	17,441,974	-	-	-	17,441,974

건물	20,466,827	-	(6,917,324)	-	13,549,503

구축물	2,002,437	-	(866,481)	-	1,135,956

기계장치	16,283,656	(11,102)	(11,671,272)	-	4,601,282

차량운반구	870,773	-	(735,173)	-	135,600

공구와기구	12,880,447	-	(10,869,509)	-	2,010,938

비품	11,970,061	-	(9,066,124)	-	2,903,937

건설중인자산	4,287,502	-	-	-	4,287,502

합 계	86,203,677	(11,102)	(40,125,883)	-	46,066,693

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감	감가상각비	환산차이	기 말

토지	17,441,974	-	(2,822,364)	-	-	108,789	14,728,399

건물	13,549,503	-	(1,556,990)	2,333,248	(546,733)	108,588	13,887,616

구축물	1,135,956	43,602	(194,121)	-	(65,776)	1,288	920,949

기계장치	4,601,283	1,476,029	(21,880)	1,704,542	(829,929)	106,985	7,037,030

차량운반구	135,600	133,165	(2,142)	-	(44,279)	1,061	223,405

공구와기구	2,010,938	860,844	(462,576)	-	(506,296)	21,847	1,924,757

비품	2,903,937	492,494	-	-	(2,464,474)	1,892	933,849

건설중인자산	4,287,502	5,412,602	-	(4,037,790)	-	21,262	5,683,576

합 계	46,066,693	8,418,736	(5,060,073)	-	(4,457,487)	371,712	45,339,581

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감	감가상각비	환산차이	기 말

토지	17,503,124	-	-	-	-	(61,150)	17,441,974

건물	14,324,658	-	-	-	(730,329)	(44,826)	13,549,503

구축물	1,226,775	4,200	(232)	-	(94,250)	(537)	1,135,956

기계장치	4,409,100	1,216,021	(44,724)	-	(942,194)	(36,921)	4,601,282

차량운반구	134,832	104,400	(29,856)	-	(73,148)	(628)	135,600

공구와기구	1,806,908	858,494	(47,162)	-	(581,604)	(25,698)	2,010,938

비품	1,157,248	3,625,739	(69,245)	-	(1,808,126)	(1,679)	2,903,937

건설중인자산	-	4,294,108	-	-	-	(6,606)	4,287,502

합 계	40,562,645	10,102,962	(191,219)	-	(4,229,651)	(178,045)	46,066,693

(3) 당분기 중 특정차입금에서 발생한 차입원가 52,400천원을 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함하였으며, 특정차입금에 적용된 자본화이자율은 2.08% ~ 2.59%입니다. 12. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	35,081,209	-	35,081,209

건물	5,805,003	(2,922,991)	2,882,012

구축물	1,568,393	(671,459)	896,934

합 계	42,454,605	(3,594,450)	38,860,155

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	35,081,209	-	35,081,209

건물	5,805,003	(2,781,847)	3,023,156

구축물	1,568,393	(610,247)	958,146

합 계	42,454,605	(3,392,094)	39,062,511

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	35,081,209	-	-	-	35,081,209

건물	3,023,156	-	-	(141,144)	2,882,012

구축물	958,146	-	-	(61,212)	896,934

합 계	39,062,512	-	-	(202,356)	38,860,155

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	35,081,209	-	-	-	35,081,209

건물	3,211,349	-	-	(188,193)	3,023,156

구축물	1,039,762	-	-	(81,616)	958,146

합 계	39,332,320	-	-	(269,809)	39,062,511

당분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 948,507천원 및 969,107천원입니다.

(3) 연결실체는 임대목적 등으로 사용되고 있는 토지, 건물 및 구축물을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 한편, 투 자부동산으로 분류된 토지, 건물 및 구축물의 보고기간말 현재 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다. 13. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	6,032,701	-	(6,032,701)	-

산업재산권	133,203	(39,461)	-	93,742

회원권	1,085,422	-	(215,027)	870,395

소프트웨어	2,563,993	(2,179,282)	(19,258)	365,453

개발비	1,571,320	(1,178,943)	-	392,377

기타의무형자산	1,814,561	(1,109,336)	(19,720)	685,505

합 계	7,168,498	(4,507,021)	(254,005)	2,407,472

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	6,032,701	-	(6,032,701)	-

산업재산권	133,203	(37,344)	-	95,859

회원권	1,086,248	-	(215,027)	871,221

소프트웨어	2,454,828	(2,079,744)	(19,258)	355,826

개발비	1,571,320	(1,035,734)	-	535,586

기타의무형자산	1,805,892	(959,860)	(19,720)	826,312

합 계	13,084,192	(4,112,682)	(6,286,706)	2,684,804

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감(주1)	상 각	손 상	환산차이	기 말

산업재산권	95,859	-	-	-	(2,117)	-	-	93,742

회원권	871,221	-	-	(1,267)	-	-	441	870,395

소프트웨어	355,826	101,420	-	-	(94,597)	-	2,804	365,453

개발비	535,586	-	-	(143,209)	-	-	392,377

기타의무형자산	826,312	8,670	-	-	(149,477)	-	-	685,505

합 계	2,684,804	110,090	-	(1,267)	(389,400)	-	3,245	2,407,472

(주1)대체증감액은 계정재분류로 인한 대체입니다. (전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감	상 각	손 상	환산차이	기 말

산업재산권	99,856	-	-	-	(3,997)	-	-	95,859

회원권	864,152	9,850	(2,483)	-	-	-	(298)	871,221

소프트웨어	472,401	16,404	-	-	(132,045)	-	(934)	355,826

개발비	517,578	232,141	-	-	(214,133)	-	-	535,586

기타의무형자산	131,433	824,942	-	-	(130,063)	-	-	826,312

합 계	2,085,420	1,083,337	(2,483)	-	(480,238)	-	(1,232)	2,684,804

(3) 당분기 및 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

개발비	-	63,749

경상연구개발비(판관비)	9,698	6,836

합 계	9,698	70,585

14. 비유동 기타수취채권보고기간말 현재 비유동 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

장기대여금	50,376	117,920

보증금	2,362,774	2,013,644

합 계	2,413,150	2,131,564

한편, 상기의 비유동 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

15. 기타유동 및 비유동자산보고기간말 현재 기타유동 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동

선급금	2,262,042	1,234,158

선급비용	324,420	169,728

계약자산(주1)	128,479	-

유동 합계	2,714,941	1,403,886

비유동

기타투자자산	135,326	135,326

기타	166,556	189,045

비유동 합계	301,882	324,371

주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하였습니다.

16. 기타지급채무보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동

미지급비용	1,797,279	1,311,631

비유동

임대보증금	323,960	323,960

예수보증금	2,193,352	1,988,852

비유동 합계	2,517,312	2,312,812

17. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동(유동성장기차입금 포함)

은행차입금	35,230,713	31,682,100

금융리스부채	15,741	1,955

기타차입금	-	-

유동 합계	35,246,454	31,684,055

비유동

은행차입금	6,635,684	9,185,040

기타차입금	-	300,000

사채	32,254,000	31,428,000

사채할인발행차금	(288,342)	(388,556)

금융리스부채	61,668	4,989

비유동 합계	38,663,010	40,529,473

총차입금 합계	73,909,464	72,213,528

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기	전 기

구매자금대출	KEB하나은행	3.69	1,809,686	3,095,993

일반대출	국민은행	2.65~4.26	2,100,000	3,500,000

〃	산업은행	3.40~3.55	12,000,000	12,000,000

〃	신한은행	3.17	500,000	500,000

〃	수출입은행	3.81	2,000,000	2,000,000

〃	KEB하나은행	5.05	400,000	400,000

〃	기업은행	2.3~2.75	3,500,000	3,500,000

〃	애큐온저축은행	6.80	-	300,000

〃	우리종합금융	5.00	-	500,000

〃	우리은행	3.82	-	800,000

외화대출	신한은행	LIBOR(3M)+1.55	64,739	130,545

〃	KASIKORN BANK	4.25	5,167,142	2,991,007

〃	산업은행	LIBOR(3.5M)+2.4	3,770,326	-

USANCE	KEB하나은행	4.20	893,783	692,020

기타	기타	-	15,741	-

합 계	32,221,417	30,409,565

상기 차입금에 대하여 토지, 건물 및 장단기금융상품이 담보 로 제공되어 있습니다 ( 주석 7 , 32참조 ).

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기	전기말	상환방법

시설자금	산업은행	2.47~2.59	3,890,000	2,330,000	2년거치 5년분할상환

일반대출	국민은행	4.67	900,000	1,410,000	5년 분할상환

〃	국민은행	4.47	97,222	-	3년 분할상환

〃	우리은행	3.58	1,850,000	2,300,000	3년 분할상환

〃	KASIKORN BANK	4.25	2,923,499	571,575	5년 분할상환

〃	개인	6.00	-	300,000	만기 일시상환

외화대출	산업은행	LIBOR(3M)+2.4	-	3,845,999	만기 일시상환

기타	기타	-	61,668	6,944	원금균등 분할상환

합 계	9,722,389	10,764,518

차감:유동성대체	(3,025,037)	(1,274,489)

잔 액	6,697,352	9,490,029

상기 차입금에 대하여 토지, 건물 및 장단기금융상품이 담보 로 제공되어 있습니다 ( 주석 7 , 32참조 ).

(4) 보고기간말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	발행일	만기일	이자율(%)	당분기	전기말	인수기관

모나미 53 무보증사채	2017.03.17	2020.03.17	4.60%	10,000,000	10,000,000	우리종합금융

외화표시사모사채(FRN)	2017.11.22	2020.11.22	3M Libor+0.95%	22,254,000	21,428,000	Shinhan Asia Ltd Mirae Asset Securities UK

합 계	원금	32,254,000	31,428,000

사채할인발행차금	(288,342)	(388,556)

유동성장기부채	원금	-	-

사채할인발행차금	-	-

잔 액	원금	32,254,000	31,428,000

사채할인발행차금	(288,342)	(388,556)

(5) 보고기간말 현재 금융리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 이내	21,460	4,318	17,142

1년 초과 5년 이내	66,728	6,460	60,268

합 계	88,188	10,778	77,410

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 이내	2,477	522	1,955

1년 초과 5년 이내	5,499	510	4,989

합 계	7,976	1,032	6,944

(6) 보고기간말 현재 장기차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	합 계	상 환 금 액

2019년 9월	2020년 9월	2021년 9월	2022년 9월	2022년 9월이후

장기차입금 및 사채	41,976,390	3,025,037	13,713,186	23,098,667	778,000	1,361,500

18. 퇴직급여연결실체는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 확정기여형퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 855,184천원 및 831,668천원입니다. 19. 법인세비용과 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 평 균유효세율은 각각 20.81% 및 22.64%입니다. 20. 기타유동부채 및 기타금융부채(1) 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

예수금	241,225	397,930

선수금	631,068	1,362,564

기타	8,800	8,885

계약부채(주1)	268,974	-

합 계	1,150,067	1,769,379

(주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

비유동

당기손익인식금융부채

통화스왑	-	1,012,000

당기손익 공정가치 위험회피수단

통화스왑(주1)	186,000	-

기타포괄손익인식금융부채

이자율스왑	-	213,527

기타포괄손익 공정가치 위험회피수단

이자율스왑(주1)	203,789	-

합계	389,789	1,225,527

(주1) 외화차입금의 환율 및 이자율변동위험을 헤지하기 위하여 통화 및 이자율스왑계 약을 체결하였습니다( 주석 34참조 ).

21. 자본금(1) 보고기간말 현재 지배회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 액면금액	1,000원	1,000원

발행한 주식의 수	18,897,307주	18,897,307주

자본금	18,897,307,000원	18,897,307,000원

(2) 당분기 및 전기 중 지배기업의 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기 초	18,897,307	(350,000)	18,547,307	18,897,307	(230,000)	18,667,307

자기주식	-	-	-	-	(120,000)	(120,000)

기 말	18,897,307	(350,000)	18,547,307	18,897,307	(350,000)	18,547,307

22. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

재평가적립금	11,953,922	11,953,922

기타자본잉여금	3,067,555	3,288,775

자기주식	(1,448,715)	(2,047,869)

합 계	13,572,762	13,194,828

(주1) 보고기간말 현재 지배회사는 자사 주식의 가격안정을 위하여 자기주식 350,000주를 매입하여 보유하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

매도가능증권평가손익	-	(69,274)

지분증권평가손익	(76,161)	-

파생상품평가손익	(158,956)	(166,551)

해외사업환산손익	(121,756)	(320,777)

합 계	(356,873)	(556,602)

(3) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	종속회사유상증자 등	자기주식취득	자기주식처분	기 말

재평가적립금	11,953,922	-	-	-	11,953,922

기타자본잉여금	3,288,775	-	-	(221,220)	3,067,555

자기주식	(2,047,869)	-	-	599,154	(1,448,715)

합 계	13,194,828	-	-	377,934	13,572,762

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	종속회사유상증자 등	자기주식취득	자기주식처분	기 말

재평가적립금	11,953,922	-	-	-	11,953,922

기타자본잉여금	3,461,212	(172,437)	-	-	3,288,775

자기주식	(1,571,860)	-	(476,009)	-	(2,047,869)

합 계	13,843,274	(172,437)	(476,009)	-	13,194,828

(4) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

지분증권평가손익	(69,274)	(6,887)	-	(76,161)

파생상품평가손익	(166,551)	-	7,595	(158,956)

해외사업환산손익	(320,777)	-	199,021	(121,756)

합 계	(556,602)	(6,887)	206,616	(356,873)

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

매도가능증권평가손익	(64,583)	(4,691)	-	(69,274)

파생상품평가손익	-	(166,551)	-	(166,551)

해외사업환산손익	(59,357)	(261,420)	-	(320,777)

합 계	(123,940)	(432,662)	-	(556,602)

23. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	2,759,280	2,561,345

임의적립금

기업합리화적립금	1,096,052	1,096,052

재무구조개선적립금	1,303,850	1,303,850

시설적립금	100,000	100,000

소 계	2,499,902	2,499,902

미처분이익잉여금	25,422,108	25,596,066

합 계	30,681,290	30,657,314

(주1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	30,657,314	29,263,054

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(301,662)	-

당기순손익(지배기업 소유주지분)	1,616,526	2,693,548

배당금 지급	(1,290,888)	(1,299,288)

기말	30,681,290	30,657,314

24. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	10,766,429	10,159,618

퇴직급여	709,728	695,116

복리후생비	1,803,916	1,883,170

여비교통비	476,034	423,519

통신비	208,066	200,862

수도광열비	44,298	44,088

전력비	167,858	158,168

세금과공과	732,948	573,973

지급임차료	862,083	868,808

감가상각비	1,650,347	1,562,190

수선비	124,525	245,344

보험료	234,421	202,868

접대비	311,637	290,035

판매촉진비	766,551	899,360

판매장려금	-	3,304,275

포장비	428,002	515,464

광고선전비	1,820,215	1,744,097

운반비	457,568	436,060

소모품비	936,505	970,926

지급수수료	7,256,383	7,429,399

도서인쇄비	70,585	64,833

교육훈련비	15,225	41,511

차량유지비	343,589	336,752

수출비	315,187	313,005

외주가공비	74,413	54,476

대손상각비	(40,296)	(21,784)

무형자산상각비	389,398	344,281

리스료	43,574	49,724

경상연구개발비	9,698	6,836

기타비용	69,337	76,577

합 계	31,048,224	33,873,551

25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료의 사용액	11,157,599	10,073,705

상품의 판매	43,072,945	46,963,329

제품과 재공품의 변동	(1,309,505)	(2,502,899)

급여	14,098,428	13,436,933

퇴직급여	855,184	831,668

복리후생비	2,283,720	2,348,063

광고선전비	1,821,055	1,745,097

교육훈련비	16,263	43,611

대손상각비	(40,296)	(21,784)

도서인쇄비	70,764	64,995

감가상각비	2,444,883	2,341,269

무형자산상각비	389,398	344,281

리스료	43,574	49,724

보험료	311,504	269,814

세금과공과	761,999	595,926

소모품비	1,166,113	1,249,889

수도광열비	58,947	60,788

수선비	219,879	382,643

수출비	330,426	332,312

여비교통비	478,912	425,327

외주가공비	357,450	219,190

운반비	459,855	439,434

전력비	730,844	712,285

접대비	311,937	290,035

지급수수료	7,365,939	7,498,772

지급임차료	966,434	891,683

차량유지비	356,231	346,824

통신비	210,339	203,515

판매장려금	-	3,304,275

판매촉진비	766,551	899,360

포장비	428,002	515,464

경조비	3,287	5,321

경상연구개발비	9,698	6,836

기타비용	5,887,393	822,096

잡비	171,315	145,036

합 계	96,257,067	95,334,817

26. 종업원급여 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	14,098,429	13,459,382

사회보장비용(4대보험)	932,485	890,721

퇴직(연금)급여	855,184	831,668

합 계	15,886,098	15,181,771

종업원수(명)	733	731

27. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	487,859	628,841

외화환산이익	313,260	45,845

유형자산처분이익	241,644	2,341

대손충당금환입	1,799	1,232

파생상품평가이익	826,000	-

잡이익	91,971	85,793

합 계	1,962,533	764,052

기타비용

외환차손	569,557	503,860

외화환산손실	848,130	81,343

재고자산폐기손실	472,862	270,710

기부금	5,660	9,655

유형자산처분손실	809,723	363

파생상품평가손실	-	102,990

잡손실	45,633	100,000

합 계	2,751,565	1,068,921

28. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	139,594	135,532

배당금수익	2,623	2,623

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	6,560	-

소 계	148,777	138,155

금융비용

이자비용	2,166,455	2,019,218

단기매매금융자산처분손실	-	10,913

소 계	2,166,455	2,030,131

순금융손익	(2,017,678)	(1,891,976)

29. 주당손익(1) 기본주당손익은 지배주주에게 귀속되는 보통주당기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

순손익(지배회사 소유주지분)	(784,238,368)	1,616,526,572	7,468,570	2,088,362,136

가중평균유통보통주식수(주1)	18,547,307주	18,495,157주	18,441,262주	18,509,782주

기본주당손익	(43)	87	1	113

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	18,897,307	18,897,307	18,897,307	18,897,307

상호주 효과	-	(52,150)	(106,045)	(106,045)

자기주식 효과	(350,000)	(350,000)	(350,000)	(281,480)

가중평균유통보통주식수	18,547,307	18,495,157	18,441,262	18,509,782

지배회사는 보통주만 발행되었고, 희석성 잠재적보통주가 발행되어 있지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

30. 특수관계자거래(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최상위지배회사	㈜모나미

종속기업	상해모나미문화용품(유)

㈜모나미이미징솔루션즈

ZENITH-MONAMI

Monami(Thailand)Co.,Ltd.

㈜항소

플라맥스㈜

㈜엠텍 (주1)

기타 특수관계자	㈜티펙스, 임원

(주1) 당분기 중 종속기업인 플라맥스(주)의 인적분할(분할일자 : 2018. 02. 01)로 인한 신설 종속기업입니다.

(2) 지배회사와 종속기업간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결실체와 기타 특수관계자간 거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 기타 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	매 출	유형자산매각	기 타	합 계	매 입	유형자산취득	지분취득	기 타	합 계

기타 특수관계자

㈜티펙스	880,833	-	-	880,833	3,020,101	-	-	3,046,836	6,066,937

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	매 출	유형자산매각	기 타	합 계	매 입	유형자산취득	지분취득	기 타	합 계

기타 특수관계자

㈜티펙스	929,872	-	-	929,872	2,653,575	-	-	3,270,592	5,924,167

임원	-	-	-	-	-	-	591,324	-	591,324

2) 보고기간말 현재 연결실체와 기타 특수관계자간 거래로 인한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	기타채권	합 계	매입채무	미지급금	기타채무	합 계

기타 특수관계자

㈜티펙스	191,562	-	155,803	347,365	356,790	1,750,697	-	2,107,487

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	기타채권	합 계	매입채무	미지급금	기타채무	합 계

기타 특수관계자

㈜티펙스	92,823	-	-	92,823	219,782	1,071,560	-	1,291,342

(3) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기급여	2,963,189	3,020,642

퇴직급여	26,402	32,920

합 계	2,989,591	3,053,562

31. 담보제공자산 (1) 보고기간말 현재 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 주요 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	담보권자

토 지	3,284,164	14,000,000	산업은행,KEB하나은행

건 물	4,577,806

토 지	1,610,602	2,000,000	KEB하나은행

토 지	793,035	8,550,000	신한은행,KEB하나은행

건 물	266,798

토 지	3,665,820	9,800,000	우리은행,KEB하나은행

건 물	2,615,214

토 지	35,668,692	42,200,000	신한은행,KEB하나은행,국민은행

건 물	3,453,409

토 지	1,073,958	3,340,000	기업은행

건 물	2,084,350

토 지	2,438,854	5,167,142	KASIKORN BANK

기계장치	4,256,037

상기 담보제공자산 외에 연결실체의 장단기금융상품이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 7참조).

32. 지급보증 (1) 보고기간말 현재 연결실체가 차입금 등과 관련하여 타인 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증금액	보증내용	제공처

대표이사	USD 3,360,000	신용장 보증	KEB하나은행

43,128,000	차입금 및 어음할인 보증	신한은행 외 6개사

개인	6,400,000	차입금 및 어음할인 보증	국민은행 외 2개사

국민은행	USD 500,000	외화지급 보증	구매거래처

신한은행	USD 270,000	차입금 보증(STAND BY L/C)	신한은행(독일)

USD 20,000,000	외화표시사모사채(FRN) 지급보증	Shinhan Asia LtdMirae Asset Securities UK

한편, 연결실체는 서울보증보험(주)으로부터 이행지급보증 등 450백만원을 제공받고있습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결실체간 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증제공받는자	보증금액	보증내용	제공처

㈜모나미	Monami(Thailand)Co.,Ltd(주1).	USD 5,000,000	연대보증	산업은행(싱가포르)

㈜모나미이미징솔루션즈	500,000	연대보증	휴렛팩커드파이낸셜서비스(유)

480,000	연대보증	KEB하나은행

770,000	연대보증	KB국민은행

(주1) 상기 Monami(Thailand) Co.,Ltd에 제공한 지배회사의 외화보증금액은 총한도금액으로 Monami(Thailand) Co.,Ltd는 보고기간말 현재 산업은행에서 USD 3,500,000을 차입하였습니다.

33. 우발부채와 주요 약정사항 보고기간말 현재 금융기관 등과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (1) 연결실체는 기업은행과 매출채권할인 약정을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 만기가 도래하지 않은 할인어음 및 양도어음 은 없습니다 .(2) 연결실체는 KEB하나은행에 수입신용장 개설과 관련하여 약정을 맺고 있으며, 보고기간말 현재 한도는 USD 2,800,000입니다.(3) 연결실체는 국민은행 등과 당좌차월 및 구매자금 약정을 맺고 있으며, 보고기간 말 현재 당좌차월은 7,300,000천원, 구매자금은 12,500,000천원입니다.

34. 파생상품 계약 보고기간말 현재 연결실체는 외화사채의 환율 및 이자율변동위험을 헤지하기 위하여해당 위험에 대응하는 통화 및 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과같습니다.(당분기)

(원화단위 : 천원)

계약금융기관	계약내용	공정가치	평가손익

구 분	금 액	조 건	만기일	당기손익	기타포괄손익

신한은행	수취	USD 20,000,000	3M Libor+0.95%	2020.11.23	(389,789)	(186,000)	(203,789)

지급	22,440,000	2.66%

(전 기)

(원화단위 : 천원)

계약금융기관	계약내용	공정가치	평가손익

구 분	금 액	조 건	만기일	당기손익	기타포괄손익

신한은행	수 취	USD 20,000,000	3M Libor+0.95%	2020.11.23	(1,225,527)	(1,012,000)	(213,527)

지 급	22,440,000	2.66%

35. 비현금거래당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	2,707,768	1,847,046

채권의 제각	-	7,027

장기금융상품의 단기금융상품 대체	26,040	960,000

건설중인자산의 본계정 대체	4,037,790	-

36 . 재무위험관리(1) 재무위험요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 자금부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험 (가) 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기)

(원화단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채

외 화	원 화	외 화	원 화

USD	3,791,925.81	4,219,276	26,243,674.07	29,201,336

EUR	153,404.76	198,593	293,220.49	379,594

JPY	10,946,843.00	107,407	3,636,696.00	35,682

GBP	7,460.35	10,853	-	-

HKD	164,144.62	23,369	-	-

(전 기)

(원화단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채

외 화	원 화	외 화	원 화

USD	2,981,537.51	3,194,419	25,372,175.81	27,183,749

EUR	276,851.32	354,162	494,981.14	633,205

JPY	67,412,394.00	639,818	3,690.00	35,022

GBP	7,460.35	10,739	-	-

HKD	122,180.97	16,747	51,346.84	7,038

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(2,498,206)	2,498,206	(325,993)	325,993

EUR	(18,100)	18,100	(14,884)	14,884

JPY	7,172	(7,172)	11,916	(11,916)

GBP	1,085	(1,085)	1,149	(1,149)

HKD	2,337	(2,337)	2,796	(2,796)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.(나) 가격위험연결실체는 단기매매 또는 전략적 목적 등으로 지분증권 등에 투자하고 있으며, 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되어 있습니다. 대부분 투자 대상의 발생가능한 가격 변동 범위가 크지 않고 투자 금액이 중요하지 않으므로 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 중요하지 않습니다.

(다) 이자율 위험연결실체의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간말 현재 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	(191,719)	191,719	(214,423)	214,423

2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 거래처의 경우 담보제공을 요구하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

현금성자산	5,840,274	5,860,507

장ㆍ단기금융상품	16,837,578	15,638,192

기타금융자산(주1)	1,112,135	623,696

매출채권및기타채권(주1)	21,811,399	24,259,219

(주1) 유동ㆍ비유동을 포함한 금액입니다.

3) 유동성위험유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금 및 사채	35,246,454	13,713,186	24,654,667	583,500

매입채무및기타채무	13,371,494	2,517,312	-	-

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금 및 사채	31,684,055	7,243,028	32,976,000	699,000

매입채무및기타채무	14,589,767	2,312,812	-	-

(2) 자본위험 관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금 및 현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

차입금총계	73,909,464	72,213,528

차감:현금및현금성자산과 단기금융자산	20,833,304	20,477,382

순차입금	53,076,160	51,736,146

자본총계	76,101,519	75,388,693

총자본	129,177,679	127,124,839

자본조달비율	41.09%	40.70%

(3) 공정가치 추정1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(유동)	997,416	997,416

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(유동)	9,088	9,088

기타금융자산(비유동)	97,896	97,896

소 계	106,984	106,984

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	5,840,274	5,840,274

단기금융상품	14,993,030	14,993,030

매출채권및기타채권(유동)	19,398,249	19,398,249

장기금융상품	1,844,548	1,844,548

기타금융자산(비유동)	7,735	7,735

매출채권및기타채권(비유동)	2,413,150	2,413,150

소 계	44,496,986	44,496,986

금융자산 합계	45,601,386	45,601,386

금융부채

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(통화스왑)	186,000	186,000

기타포괄손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(이자율스왑)	203,789	203,789

상각후원가 측정 금융부채

매입채무,미지급금,기타지급채무	15,888,806	15,888,806

단기차입금	32,221,417	32,221,417

유동성장기부채	3,025,037	3,025,037

장기차입금	6,697,353	6,697,353

사채	31,965,658	31,965,658

금융부채 합계	90,188,060	90,188,060

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

기타금융자산(유동)	516,477	516,477

기타금융자산(비유동)	107,219	107,219

소 계	623,696	623,696

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	5,860,507	5,860,507

단기금융상품	14,616,875	14,616,875

매출채권및기타채권(유동)	22,127,654	22,127,654

장기금융상품	1,021,317	1,021,317

매출채권및기타채권(비유동)	2,131,564	2,131,564

소 계	45,757,917	45,757,917

금융자산 합계	46,381,613	46,381,613

금융부채

공정가치로 인식된 금융부채

기타금융부채(파생상품부채)	1,225,527	1,225,527

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무,미지급금,기타지급채무	16,902,579	16,902,579

단기차입금	30,409,566	30,409,566

유동성장기부채	1,274,489	1,274,489

장기차입금	9,490,028	9,490,028

사채	31,039,444	31,039,444

소 계	89,116,106	89,116,106

금융부채 합계	90,341,633	90,341,633

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(당분기)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(투자신탁)	997,416	-	-	997,416

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	9,088	-	-	9,088

시장성 없는 지분증권	-	-	97,896	97,896

금융자산 합계	1,006,504	-	97,896	1,104,400

당기손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(통화스왑)	-	186,000	-	186,000

기타포괄손익-공정가치-위험회피수단

기타금융부채(이자율스왑)	-	203,789	-	203,789

금융부채 합계	-	389,789	-	389,789

(전 기)

단기매매금융자산

기타금융자산(유동)	498,560	-	-	498,560

매도가능금융자산

시장성 없는 지분증권	-	-	115,736	115,736

금융자산 합계	498,560	-	115,736	614,296

당기손익인식금융부채

기타금융부채(파생상품부채)	-	1,012,000	-	1,012,000

기타포괄손익인식금융부채

기타금융부채(파생상품부채)	-	213,527	-	213,527

금융부채 합계	-	1,225,527	-	1,225,527

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

3) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전기 중 중요한 변동내용은 없습니다.

37. 종속기업 인적분할

(1) 당분기 중 종속기업인 플라맥스(주)가 인적분할을 실시하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

분할방법	인적분할

분할회사	플라맥스(주)

분할존속회사	플라맥스(주) - 프라스틱류 제조 및 판매업 등

분할신설회사	(주)엠텍 - 문구류 및 사무기기류 제조 및 판매업 등

주식배정비율	보통주 0.74014주

주주총회승인	2017년 12월 28일

분할일자	2018년 2월 1일

(2) 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	금 액

자 산

Ⅰ.유동자산	3,846,143

현금및현금성자산	369,112

매출채권	3,002,576

재고자산	409,812

당기법인세자산	61,993

기타유동자산	2,650

Ⅱ.비유동자산	1,436,080

기타수취채권	80

유형자산	1,433,422

이연법인세자산	2,577

자 산 총 계	5,282,222

부 채

Ⅰ.유동부채	674,070

매입채무	488,279

미지급금	98,189

기타지급채무	34,426

당기법인세부채	7,948

기타유동부채	45,227

Ⅱ.비유동부채	30,000

장기기타지급채무	30,000

부 채 총 계	704,070

순 자 산 장 부 금 액	4,578,152