온타이드 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 재작성 등 유의사항 " 해당사항 없음" (2) 대손충당금 설정현황 (연결기준) 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 연결실체의 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 매출채권과 미수금, 단기대여금, 장기대여금, 장기성매출채권, 장기미수금 계정에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기말 대손충당금 설정대상 채권총액은 73,284,835천원, 당분기말 현재 설정된 대손충당금 총액은 36,600,873천원으로 전기말 대비 대손충당금 설정이 10.15% 감소하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제55기분기	매 출 채 권	36,255,118	528,577	1.46%

미 수 금	1,760,647	859,504	48.82%

단기대여금	56,278	-	0.00%

장기대여금	3,310,492	3,310,492	100.00%

장기성매출채권	27,740,939	27,740,939	100.00%

장기미수금	4,161,361	4,161,361	100.00%

합 계	73,284,835	36,600,873	49.94%

제54기	매 출 채 권	20,316,812	394,319	1.94%

미 수 금	1,876,151	644,255	34.34%

장기대여금	3,810,492	3,810,492	100.00%

장기성매출채권	27,740,939	27,740,939	100.00%

장기미수금	4,161,361	4,161,361	100.00%

합 계	57,905,755	36,751,366	63.47%

제53기	매 출 채 권	29,146,951	8,178,632	28.06%

미 수 금	1,974,573	393,068	19.91%

장기대여금	1,810,492	1,810,492	100.00%

장기성매출채권	19,411,061	19,411,061	100.00%

장기미수금	4,161,361	4,161,361	100.00%

합 계	56,504,438	33,954,614	60.09%

※ 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 제55기분기 연결재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표이며, 비교표시된 제54기는 재작성하여 외부감사인의 검토를 받지 않았으며, 제53기는 외부감사인의 감사를 받은 연결재무제표입니다.

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

연결실체의 최근3사업연도의 대손충당금 변동현황은 아래와 같습니다. 당분기중 대손충당금 설정액은 영업채권과 기타채권의 구분에 따라 당분기 판매관리비의 대손상각비, 기타대손상각비에 (-)100,172천 원을 계상하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제55기 분기	제54기	제53기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	33,954,614	33,957,614	24,479,229

2. 순대손처리액(①－②±③)	2,746,431	(31,756)	31,843

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	2,746,431	(31,756)	31,843

3. 대손상각비 계상(환입)액	(-)100,172	2,825,508	9,443,542

4. 기말 대손충당금 잔액합계	36,600,873	36,751,366	33,954,614

※ 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 제55기 분기 연결재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표이며, 비교표시된 제54기는 재작성하여 외부감사인의 검토를 받지 않았으며, 제53기는 외부감사인의 감사를 받은 연결재무제표입니다. 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 당분기말 현재 매출채권, 미수금 및 대여금의 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 회수가능성에 대한 개별분석을 토대로 하여 회수가능성 정도에 따라 일시적 연체상태는 10%, 회수가능성 의심이 될때는 50%, 장래회수가능성이 불확실한 채권은 불확실성 정도에 따라 60~90%, 장래 회수가능성이 전혀 없다고 판단되는 채권은 100% 설정율을 적용하였고, 기타매출채권은 1%의 설정율을 적용하였습니다

4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	35,650,551	604,567	4,238,111	3,502,828	63,996,057

구성비율	35,650,551	604,567	4,238,111	3,502,828	63,996,057

※ 상기의 연결실체의 매출채권은 매출채권, 장기성 매출채권으로 구성되어 있음.

(3) 재고자산 현황 등 (연결기준) 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 연 결실체의 최근3사업연도 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. 당 사 재고자산은 제품과 재공품, 원 부재료, 미착품으로 이루어져 있으며, 당분기말 현재 재고자산 총액은 51,807,603 천원입니다.

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제55기 분기	제54기	제53기	비고

수출사업	상품및제품	14,633,708	7,259,453	6,856,512	-

재공품	27,909,522	14,292,729	15,199,690	-

원부재료	7,541,868	7,389,485	9,314,671	-

미착품	1,079,189	578,181	577,100	-

소 계	51,164,287	29,519,848	31,947,973	-

내수사업	상품및제품	629,589	470,267	398,389	-

재공품	7,107	8,953	12,543	-

원부재료	6,620	7,542	2,998	-

소 계	643,316	486,762	413,930	-

합계	상품및제품	15,263,297	7,729,720	7,254,902	-

재공품	27,916,629	14,301,682	15,212,233	-

원부재료	7,548,488	7,397,027	9,317,669	-

미착품	1,079,189	578,181	577,100	-

합계	51,807,603	30,006,610	32,361,904	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	29.50%	15.92%	24.30%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.38회	5.83회	5.79회	-

※ 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 제55기 분기 연결재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표이며, 비교표시된 제54기는 재작성하여 외부감사인의 검토를 받지 않았으며, 제53기는 외부감사인의 감사를 받은 연결재무제표입니다.

2) 재고자산의 실사내용 등

가. 원,부자재, 제품 : 2021년 09월 30일 - 연결회사는 제55기 재무제표를 작성함에 있어서 2021년 09월 30일자로 자체 재고실사를 실시하였습니다.

나. 제품(연결회사, 협력회사 창고) : - 연결회사는 제55기 재무제표를 작성함에 있어서 2021년 09월 30일 연결회사 및 협력회사의 공장가동 종료시를 기준으로 SAMPLE 조사를 실시하였습니다.

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액

상품및제품	15,396,975	15,396,975	(-)133,678	15,263,297

재공품	27,916,629	27,916,629	-	27,916,629

원부재료	7,548,488	7,548,488	-	7,548,488

미착품	1,079,189	1,079,189	-	1,079,189

소 계	51,941,281	51,941,281	(-)133,678	51,807,603

※ 연결회사는 상반기 (6월, 자체실사)와 하반기 (12월, 자체실사 또는 외부감사인 입회실사)에 각 1회씩 정기 재고실사를 하고 있습니다.

다. 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : - 재고실사는 연결회사의 감사인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다. 3) 장기체화재고 등 현황 당사는 동 일자로 재고조사를 실시한 결과 전기말에 파악된 원재료 및 제품 중 1년이상 미사용된 장기재고자산 없 습 니다. 4) 기타사항 당사는 2021년 09월 30일 현재 보관하고 있는 재고자산에 대해 차입금에 대한 담보로 제공된 것이 없습니다. (4) 공정가치 평가내역 당사의 금융자산에 대한 공정가치 평가내역은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3.연결재무제표 주석의 6. 금융상품 항목을 참고하시기 바랍니다. (5) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 토지와 건물을 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며 토지와 건물은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소분이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당해 자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고, 차감후 재평가감소 잔액이 있을 경우에 이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높고, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 자산별 추정내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

자 산	내용연수

건물	20년

구축물	20년

기계장치	3년 ~ 10년

차량운반구	4년 ~ 5년

기타의 유형자산	3년 ~ 10년