온타이드 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

제49(당) 기 : 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도
제48(전) 기 : 2014년 12월 31일로 종료되는 회계연도
주식회사 국동과 그 종속기업(이하 '연결회사')

1. 지배기업의 개요주식회사 국동(이하 '지배기업' 또는 '당사')은 1967년 12월 8일 설립되어 니트의류의 수출을 주된 사업으로 하고 있는 바, 주문자상표부착방식(OEM)에 의해 NIKE, FOREVER21, H 등과의 계약으로 의류를 인도네시아에 소재하고 있는 해외생산법인 등에서 생산하여 판매하고 있습니다. 또한, 당사는 1996년 12월 24일에 주식을한국증권선물거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 1999년에 수출지역의 다변화를 목적으로 북미시장에 진출하고자 멕시코 및 미국에 현지법인을 설립하였습니다. 한편, 당사는 설립 후 수차례의 증자와 전환사채의 전환 및 감자를 통하여 2015년 12월 31일 현재의 납입자본금은 2,348백만원이며, 본점은 서울특별시 동대문구 천호대로 405에 위치하고 있습니다.당사의 당기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

변효수외 8인	1,022,060	21.75%

자기주식	215,959	4.60%

기타주주	3,458,105	73.65%

계	4,696,124	100.00%

2. 연결재무제표의 작성범위(1) 연결대상 종속회사의 개요보고기간말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

회 사 명	투자주식수	투자금액(주4)	지분율	소재국가	사용재무제표일	업종

당기	전기

KUKDONG APPAREL (AMERICA), INC	239,857	26,555,803	100.00%	100.00%	미국	12월 31일	의류판매

MEX MODE S.A. DE C.V.(주1)	6,500,000	7,745,534	100.00%	100.00%	멕시코	12월 31일	의류생산

KUKDONG TEXTILE S.A. DE C.V.(주2)	19,214,800	2,204,830	100.00%	100.00%	멕시코	12월 31일	원단제조

PT. KUKDONG INTERNATIONAL	1,300	941,228	100.00%	100.00%	인도네시아	12월 31일	의류생산

PT. SEMARANG GARMENT	2,000	2,430,950	100.00%	100.00%	인도네시아	12월 31일	의류생산

P.T KUKDONG APPAREL BATANG(주3)	5,000	5,620,500	100.00%	-	인도네시아	12월 31일	의류생산

(주)바이오밸류	220,000	4,103,986	100.00%	100.00%	한국	12월 31일	건강보조식품판매

(주1) ㈜국동의 종속기업인 KUKDONG APPAREL (AMERICA), INC.가 지분의 100%를 소유하고 있으며, 상기 투자주식수 및 투자금액은 KUKDONG APPAREL (AMERICA), INC의 투자내용입니다.(주2) ㈜국동과 KUKDONG APPAREL (AMERICA), INC.가 지분의 77.5%와 22.5%를 각각 소유하고 있으며, 상기 투자주식수 및 투자금액은 100%에 해당되는 투자내용입니다.(주3) 당기 신규설립출자로 연결범위에 포함되었습니다.(주4) 상기 투자금액은 손상차손이 반영되지 않은 총투자금액입니다.(2) 연결대상 종속회사의 영업내용

1) KUKDONG APPAREL (AMERICA), INC.1999년 7월 27일 지배기업의 100% 출자로 북미시장에서의 의류 등의 판매를 목적으로 미국 캘리포니아에 설립되었으며, 설립시 자본금은 5,792백만원(US$ 5,000,000) 이었으나 수 차례의 유상증자등을 통하여 당기말 현재의 자본금은 26,556백만원(US$ 23,985,700)입니다. 또한, KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC.는 멕시코 현지법인인 MEX MODE S.A. DE C.V.의 지분의 100%를 소유하고 있습니다.

2) MEX MODE S.A. DE C.V.MEX MODE S.A. DE C.V.는 멕시코의 프에블라(Puebla)주에 소재하고 있으며, 의류를 생산하여 KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC에 공급하는 것을 주요 목적으로 하고 있습니다. 한편, KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC가 지분의 100%를 소유하고 있으며 설립시 자본금은 7,746백만원(US$ 6,735,481)입니다.3) PT. KUKDONG INTERNATIONAL1989년 2월 22일 판매 의류의 해외 현지생산을 목적으로 인도네시아 버카시에 설립되었습니다. 설립시 자본금은 339백만원(832백만 루피아)이었으나,1990년에 유상증자를 실시하여 당기말 현 재 자본금 은 912백만원(2,316백만 루피아) 입니다. 한편, 지배회사는 1996년에 지분을 추가취득하여 당기말 현재 지분의 100%를 소유하고있습니다.4) PT. SEMARANG GARMENT2002년 11월 12일 판매 의류의 해외 현지생산을 목적으로 인도네시아 스마랑에 설립되었습니다. 당기말 현재 납입자본금은 2,431백만원(18,400백만 루피아) 이며, 지배회사는 지분의 100%를 소유하고 있습니다.

5) P.T KUKDONG APPAREL BATANG판매 의류의 해외 현지생산을 목적으로 인도네시아 바탕에 건설중에 있으며, 법인 등기는 2015년 4월 13일에 되었습니다. 당기말 현재 납입자본금은 5,621백만원(65,000백만 루피아)이며, 지배기업은 지분의 100%를 소유하고 있습니다.

(3) 종속기업의 주요 재무현황당기말과 전기말 현재 연결재무제표에 포함된 지배기업 및 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구분	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

주식회사 국동	66,242,141	43,846,686	22,395,455	102,431,161	5,321,778	7,263,894

KUKDONG APPAREL(AMERICA) INC(주1)	40,029,797	26,116,623	13,913,174	66,113,944	2,245,128	1,498,346

KUKDONG TEXTILES.A. DE C.V.	1,660,384	153,166	1,507,218	1,099,774	(88,261)	(135,666)

PT.KUKDONG INTERNATIONAL	12,885,128	25,488,919	(12,603,791)	7,562,346	(272,997)	(5,469,961)

PT. SEMARANG GARMENT	31,150,933	28,483,029	2,667,904	10,775,789	(736,970)	(768,363)

P.T KUKDONG APPAREL BATANG	5,888,290	43,876	5,844,414	-	(15,047)	(15,586)

(주) 바이오밸류	657,854	386,415	271,439	476,276	385,041	427,360

합계	158,514,527	124,518,714	33,995,813	188,459,290	6,838,672	2,800,024

(주1) KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC가 100% 지분을 소유하고 있는 MEX MODE S.A. DE C.V.와의 연결재무제표를 기준으로 하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜국동	53,392,996	39,056,428	14,336,568	117,861,978	4,692,501	5,270,569

KUKDONG APPAREL(AMERICA) INC(주1)	35,255,134	28,429,978	6,825,156	66,409,761	2,367,122	2,805,284

KUKDONG TEXTILES.A. DE C.V.	1,692,714	176,366	1,516,349	982,186	(169,753)	(193,763)

PT.KUKDONG INTERNATIONAL	4,966,197	11,801,002	(6,834,805)	8,038,009	121,713	354,283

PT. SEMARANG GARMENT	9,168,152	5,950,028	3,218,124	9,712,507	236,637	163,994

(주) 바이오밸류	2,004,313	2,117,915	(113,602)	823,424	(341,754)	(283,659)

합계	106,479,506	87,531,717	18,947,790	203,827,865	6,906,466	8,116,708

(주1) KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC가 100% 지분을 소유하고 있는 MEX MODE S.A. DE C.V.와의 연결재무제표를 기준으로 하였습니다.

3. 유의적 회계처리방침연결회사가 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.(1) 재무제표 작성기준 연결회사의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

2) 기능통화와 표시통화연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다.1) 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다.2) 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.3) 위 1), 2) 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.4) 연결현금흐름표상의 거래는 해당 거래일의 환율 또는 일정기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.

3) 연결기준연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.가. 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다.나. 관계기업당기말 현재 당사의 연결재무제표상 관계기업은 없습니다.

다. 외화환산각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화인 'USD')로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화'로 표시하고 있습니다. 각 연결대상기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.

외환차이는 해외사업장순투자 환산차이, 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이, 건설중인자산과 관련된 외화차입금에 대한 이자비용으로 원가에 포함되는 외환차이 등을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다.기간손익으로 처리되는 외환차이 이외의 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체의 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간종료일의 환율을 사용하여 원화로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 자본으로 분류되어 해외사업환산손익으로 인식하고, 해외사업장이 처분되는 기간의 당기손익으로 인식합니다.

(2) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

(3) 금융자산금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 인식하며, 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산으로 분류된 금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초인식시점에 결정됩니다.1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 위험회피에 효과적인위험회피수단이나 금융보증계약에 해당되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래원가는 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 만기보유금융자산만기가 고정되어있고, 상환금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 당사가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.3) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 포함하고 있습니다. 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

기타포괄손익누계액으로 계상된 누적평가손익은 관련 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4) 대여금및수취채권대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타수취채권을 포함합니다. 대여금 및 수취채권은 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

5) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건'이라 함)이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정가능한 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 손상차손을 인식한 후의 공정가치 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하며, 양도된 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 대가는 담보부 차입금으로 인식합니다.

(4) 종속기업투자 및 관계기업투자연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 당사의 별도재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따라 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 재고자산 당사는 재고자산을 개별 주문단위로 산정한 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 매기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 재고자산의 시가(제품ㆍ상품 및 반제품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며, 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(6) 유형자산 유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 토지와 건물을 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며 토지와 건물은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소분이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당해 자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고, 차감후 재평가감소 잔액이 있을 경우에 이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높고, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 자산별 추정내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

자 산	내용연수

건물	20년

구축물	20년

기계장치	3년 ~ 10년

차량운반구	4년 ~ 5년

기타의 유형자산	3년 ~ 10년

(7) 비금융자산의 손상당사는 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산은 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능가액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 한편, 당사 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.

(8) 금융부채 및 지분상품채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.1) 지분상품지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미하며, 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식됩니다.

2) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 당기 손익으로 인식됩니다.

3) 기타금융부채기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.4) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다.

(9) 충당부채와 우발부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간말일 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 한편, 시간의 흐름에 따른 충당부채의 증가는 금융비용으로 당기손익에 반영하고 있으며, 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 최선의 추정치를 반영하여 조정합니다. 추정원가 혹은 적용할인율의 변경은 자산의 원가에 가산되거나 차감하여 조정하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

(10) 수익인식기준연결회사는 제품 및 상품의 인도(수출의 경우에는 선적)시에 수익을 인식하고 있으며, 위탁판매의 경우는 수탁자가 제품 및 상품을 판매시에 수익을 인식하고 있습니다.수익인식기준은 각 거래형태별로 적용하고 있으며, 제품ㆍ상품 등 재화의 판매로 인한 수익은 다음 조건이 모두 충족될 때 인식하고 있습니다.

1) 재화의 소유에 따른 위험과 효익이 대부분 구매자에게 이전된 경우2) 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제가 불가능한 경우

3) 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련비용을 신뢰성있게 측정한 경우4) 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우5) 수익금액을 신뢰성있게 측정 가능한 경우 (11) 당기법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.1) 당기법인세당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.2) 이연법인세이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 당사가 세무보고 시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다.

4. 개정 및 도입예정 기준서 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다.(1) 당기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제 1019 호 '종업원급여’종업원 등의 기여금이 기여금 지급기간과 동일한 기간에 종업원이 제공한 근무용역에만 연계되는 경우, 근무원가에서 동 기여금을 차감할 수 있는 실무적 간편법을 허용하였고, 종업원 등의 기여금을 보험수리적 평가방법에 반영할 때, 종업원이나 제3자의 기여금의 배분은 총급여의 배분방법과 일관되어야 한다는 것을 명시 하였습니다. 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

(2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 유형자산에 대하여 수익에 기초한 상각방법의 적용은 허용되지 않으며, 무형자산은 예외적인 경우에만 사용할 수 있도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다

당사는 상기에 열거된 기준서가 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

5. 매출채권보고기간 종료일 현재 매출채권 및 비유동매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	20,597,238	24,033,842

차감:대손충당금	(54,697)	(396,845)

소계	20,542,541	23,636,997

비유동매출채권	3,290,259	3,233,191

차감:대손충당금	(3,290,259)	(3,233,191)

소계	-	-

합 계	20,542,541	23,636,997

6. 금융상품(1) 금융상품 범주별 금액1) 금융자산

(당기말) (단위 : 천원)

구분	대여금및 수취채권(*)	당기손익	만기보유	매도가능	합계

현금및현금성자산	10,502,885	-	-	-	10,502,885

단기금융상품	187,833	-	-	-	187,833

매출채권	20,542,541	-	-	-	20,542,541

대여금및기타채권	1,164,317	-	-	-	1,164,317

비유동금융기관예치금	36,000	-	-	-	36,000

비유동매도가능금융자산	-	-	-	3,759	3,759

기타의비유동금융자산	616,683	-	-	-	616,683

합 계	33,050,259	-	-	3,759	33,054,018

(*) 상기 대여금및수취채권의 장부금액은 신용위험에 대한 당사의 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	대여금및 수취채권(*)	당기손익	만기보유(*)	매도가능	합계

현금및현금성자산	7,711,945	-	-	-	7,711,945

단기금융상품	22,522	-	-	-	22,522

유동만기보유금융자산	-	-	1,040	-	1,040

매출채권	23,636,997	-	-	-	23,636,997

대여금및기타채권	1,011,327	-	-	-	1,011,327

비유동금융기관예치금	39,000	-	-	-	39,000

비유동매도가능금융자산	-	-	-	3,440	3,440

기타의비유동금융자산	576,201	-	-	-	576,201

합 계	32,997,992	-	1,040	3,440	33,002,472

(*) 상기 대여금및수취채권과 만기보유금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 당사의 최대노출액을 나타내고 있습니다.

2) 금융부채(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

상각후 원가로 측정하는 금융부채

매입채무	8,483,606	6,514,361

단기차입금	23,738,474	31,716,237

미지급금및기타채무	1,672,039	4,117,546

장기차입금	5,536,937	4,982,487

전환사채	15,549,531	7,734,388

합 계	54,980,587	55,065,019

(2) 금융상품 범주별 손익 구분당기와 전기 중 금융자산과 관련된 손익 항목은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당기) (단위 : 천원)

구 분	이자수익	대손상각비환입	기타의대손상각비환입	평가손익(기타포괄손익)	순손익

단기금융상품	17,318	-	-	-	17,318

매출채권	291,065	291,065

대여금및기타채권	-	-	208,310	-	208,310

만기보유금융자산	191	-	-	-	191

매도가능금융자산	-	-	-	11,873	11,873

합 계	17,509	291,065	208,310	11,873	528,757

(전기) (단위 : 천원)

구 분	이자수익	대손상각비환입	기타의대손상각비	평가손익(기타포괄손익)	순손익

단기금융상품	60,197	-	-	-	60,197

매출채권	-	64,082	-	-	64,082

대여금및기타채권	-	-	(272,698)	-	(272,698)

만기보유금융자산	497	-	-	-	497

매도가능금융자산	-	-	-	539	539

합 계	60,694	64,082	(272,698)	539	(147,383)

2) 금융부채당기와 전기 중 금융부채와 관련된 손익 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	이자비용

당기	전기

단기차입금	679,490	1,246,480

장기차입금	478,021	538,229

전환사채	965,275	123,021

계	2,122,786	1,907,730

(3) 금융상품 종류별 공정가치 서열 체계공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

(단위 : 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

비유동매도가능증권	3,759	-	-	3,759

( 4) 금융 상품 위험관리에 대한 질적공시당사는 금융자산의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있으며, 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.

(5) 금융상품 위험관리 양적공시 중 신용위험 최대 노출정도금융상품 범주별 분류에서 공시하고 있습니다.

(6) 금융상품 위험관리 양적공시 중 금융자산 연령분석1) 대여금및 수취채권 등 관련 대손충당금 설정 방침당사는 당기말 현재 매출채권, 미수금 및 대여금의 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 회수가능성에 대한 개별분석을 토대로 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

2) 경과기간 별 매출채권 등 잔액 현황가. 매출채권 및 비유동매출채권

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	20,322,115	23,340,801

연체되었으나 손상되지 않은 채권	6개월이하	-	-

6개월 ~ 1년	121,796	144,923

1년 ~ 3년	-	-

3년초과	98,629	151,274

소계	220,426	296,193

손상채권	3,344,956	3,630,036

합 계	23,887,497	27,267,030

나. 대여금및기타채권, 비유동대여금및기타채권

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	1,164,317	1,011,327

연체되었으나 손상되지 않은 채권	6개월이하	-	-

6개월 ~ 1년	-	-

1년 ~ 3년	-	-

3년초과	-	-

합계	-	-

손상채권	6,251,193	6,065,258

합 계	7,415,509	7,076,585

(7) 손상차손당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 매출채권 및 비유동매출채권(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초가액	3,630,036	3,321,622

손상차손	(291,065)	(64,082)

기타변동	5,985	372,496

기말가액	3,344,956	3,630,036

나. 기타채권(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초가액	6,065,258	5,429,911

손상차손	(208,310)	272,698

기타변동	394,245	362,649

기말가액	6,251,193	6,065,258

(8) 유동성 위험 만기분석(당기말) (단위 : 천원)

구 분	1년이하	1-3년	3년초과	합계

매입채무	8,483,606	-	-	8,483,606

단기차입금(주1)	23,738,474	-	-	23,738,474

미지급금및기타채무	1,672,039	-	-	1,672,039

기타의유동부채	1,874,670	-	-	1,874,670

장기차입금(주1)	-	3,896,323	1,640,614	5,536,937

전환사채(주2)	8,063,236	-	7,486,295	15,549,531

합 계	43,832,025	3,896,323	9,126,909	56,855,257

(주1) 장기차입금의 유동성대체분은 단기차입금에 포함되어 있습니다.(주2) 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 전환사채는 유동성으로 분류되어 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	1년이하	1-3년	3년초과	합계

매입채무	6,514,361	-	-	6,514,361

단기차입금(주1)	31,716,237	-	-	31,716,237

미지급금및기타채무	4,117,546	-	-	4,117,546

기타의유동부채	838,614	-	-	838,614

장기차입금(주1)	-	1,980,340	3,002,147	4,982,487

전환사채(주2)	-	-	7,734,388	7,734,388

합 계	43,186,758	1,980,340	10,736,535	55,903,633

(주1) 장기차입금의 유동성대체분은 단기차입금에 포함되어 있습니다.(주2) 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 기간이 도래하지 아니하였으므로 전환사채의 만기에 따라 분류하였습니다.

(9) 시장위험 민감도분석1) 이자율위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 당사의 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기(변동금리)	전기(변동금리)

금융자산	10,690,718	7,734,467

금융부채	29,275,411	34,052,502

당사의 이자율 민감도는 변동금리부 금융상품의 이자수익 및 비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동에 대한 가정에 근거하여 결정됩니다. 이러한 가정하에서 당기와 전기 중 회사의 금융자산 및 부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

이자율상승시	이자율하락시	이자율상승시	이자율하락시

금융자산	106,907	(106,907)	77,345	(77,345)

금융부채	(292,754)	292,754	(340,525)	340,525

2) 환위험당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 KRW, CNY 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 당사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

지배기업의 보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

KRW	CNY	JPY	HKD	IDR	KRW	CNY	JPY	HKD	IDR

외화자산	7,422,924	355	88	227	182,125	9,810,515	340	83	363	15,342

외화부채	25,862,159	-	-	-	-	13,071,530	-	-	-	-

상기 화폐성 외화자산 및 외화부채 금액은 보고기간말의 환율로 환산한 원화금액입니다.

3) 시장 가격위험당사가 보유하는 금융자산 중 주식의 시장가격에 따라 공정가치가 변경되는 지분증권의 당기말 및 전기말 장부가액은 각각 3,759천원 및 3,440천원입니다.

(10) 자본관리를 위한 목적, 정책 등 비계량정보당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

차입금(*)	44,824,943	44,433,111

차감: 현금및현금성자산	(10,502,885)	(7,711,945)

순부채	34,322,058	36,721,166

자본	31,226,110	28,639,367

순부채 대 자본비율	90.98%	77.99%

(*) 상기 차입금에는 전환사채가 포함되어 있습니다.

7. 매도가능금융자산 당기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산은 전액 시장성 있는 지분증권으로 매도가능금융자산의 평가 내역용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당기말	전기말

취득가액	장부가액	미실현보유손익누계(*)	취득가액	장부가액	미실현보유손익누계(*)

시장성있는 지분증권

한신공영	22,225	1,278	(20,947)	22,225	860	(21,365)

세이브존I	28,416	2,481	(25,935)	28,416	2,580	(25,836)

합계	50,641	3,759	(46,882)	50,641	3,440	(47,201)

(*) 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다.

8. 만기보유금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

유동만기보유금융자산	-	-	1,040	1,040

비유동만기보유금융자산	-	-	-	-

합계	-	-	1,040	1,040

당사의 만기보유금융자산은 전액 국ㆍ공채로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 만기보유금융자산의 만기별 기간구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

1년 내	-	1,040

1년 초과 5년 내	-	-

합계	-	1,040

9. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

상품 및 제품	3,885,341	1,736,876

재공품	6,146,975	9,535,619

반제품	11,519,069	7,605,161

원부재료	6,279,005	3,900,629

재고자산평가손실충당금	(220,779)	(215,368)

미착품	325,616	121,266

합계	27,935,227	22,684,183

10. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	6,842,084	-	-	6,842,084	6,724,098	-	-	6,724,098

건물	13,994,760	(1,431,359)	-	12,563,401	15,506,460	(2,032,797)	-	13,473,663

구축물	-	-	-	-	119,909	(113,153)	-	6,756

기계장치	24,776,004	(19,669,029)	(3,889)	5,103,086	22,742,640	(17,786,846)	(5,978)	4,949,816

차량운반구	638,733	(503,432)	-	135,301	574,337	(413,432)	-	160,905

기타유형자산	3,992,281	(3,483,286)	-	508,995	3,492,240	(3,074,099)	-	418,141

건설중인자산	2,423,169	-	-	2,423,169	-	-	-

합 계	52,667,031	(25,087,106)	(3,889)	27,576,036	49,159,684	(23,420,327)	(5,978)	25,733,379

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구분	기초가액	취득	재평가(*)및 대체	처분	감가상각비	외화환산및 기타	기말가액

토지	6,724,098	59,800	(67,083)	-	-	125,269	6,842,084

건물	13,473,663	22,278	(1,432,479)	-	(296,031)	795,970	12,563,401

구축물	6,756	-	(6,472)	-	-	(284)	-

기계장치	4,949,816	676,577	-	-	(805,550)	282,243	5,103,086

차량운반구	160,905	44,068	-	-	(77,311)	7,639	135,301

기타유형자산	418,141	175,062	6,472	(54,438)	(61,160)	24,918	508,995

건설중인자산	-	2,339,413	-	-	-	83,756	2,423,169

합 계	25,733,379	3,317,198	(1,499,562)	(54,438)	(1,240,052)	1,319,511	27,576,036

(*) 당기 중 MEX MODE S.A. DE C.V.는 자산의 장부가액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 외부평가기관의 평가결과를 반영하였으며, 동 평가차액도 2011년 당해 자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익을 한도로 기타포괄손익에서 차감되었습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초가액	취득	대체	처분	감가상각비	외화환산및 기타	기말가액

토지	6,512,565	-	-	-	-	211,533	6,724,098

건물	13,338,597	81,213	-	-	(458,809)	512,662	13,473,663

구축물	6,610	-	-	-	-	145	6,756

기계장치	1,722,884	3,551,451	480,461	(95,841)	(781,224)	72,085	4,949,816

차량운반구	36,339	168,194	-	(5,842)	(40,984)	3,199	160,905

기타유형자산	294,775	212,021	-	(1,535)	(101,349)	14,230	418,141

건설중인자산	100,505	376,171	(480,461)	-	-	3,785	-

합 계	22,012,275	4,389,050	-	(103,218)	(1,382,366)	817,639	25,733,379

(3) 보험가입현황연결회사는 유형자산등에 대하여 손해보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

11. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 천원)

구분	산업재산권	회원권	합계

취득원가	6,422	29,427	35,849

상각누계액과 손상차손누계액	(5,161)	(14,897)	(20,058)

장부가액	1,261	14,530	15,791

(전기) (단위 : 천원)

구분	산업재산권	회원권	합계

취득원가	6,023	27,599	33,622

상각누계액과 손상차손누계액	(4,762)	(13,972)	(18,734)

장부가액	1,261	13,627	14,888

당사의 무형자산은 회원권으로 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구분	산업재산권	회원권	합계

기초금액	1,261	13,627	14,888

당기취득	-	-	-

상각 및 손상차손	-	-	-

외화환산으로 인한 변동액	-	903	903

기말금액	1,261	14,530	15,791

(전기) (단위 : 천원)

구분	산업재산권	회원권	합계

기초금액	1,261	7,317	8,578

당기취득	-	6,000	6,000

상각 및 손상차손	-	-	-

외화환산으로 인한 변동액	-	310	310

기말금액	1,261	13,627	14,888

12. 단기차입금 및 장기차입금(1)보고기간 종료일 현재 연결회사의 단기차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말

무역금융	신한은행	3.35%	1,153,700	2,780,200

구매자금	신한은행	3.50%	500,000	1,600,000

O/A할인	신한은행	2.80%	8,760,021	11,929,542

USANCE L/C	신한은행등	5.40%	11,100,607	10,470,215

외상채권담보대출(주1)	신한은행등	3.02%	499,079	-

일반대출	신한은행 싱가포르	3 Month LIBOR + 3.7%	-	2,989,656

일반대출	Rosenthal	-	-	549,600

일반대출(주2)	BBVA BANCOMER, S.A.	TIIE plus 2 points	30,538	610,666

시설자금대출(주2)	BBCN Bank	US Prime + 1.0%	1,400,866	748,540

일반대출	P.T COEXIM MANDIRIFINANCE	3 Month LIBOR + 3.5%	255,845	-

일반대출	기타	-	37,818	37,818

합 계(*)	23,738,474	31,716,237

(주1) 채권이 양도되었으나 금융자산의 제거요건이 충족되지 않아 차입금으로 계상하고 있습니다.(주2) 장기차입금에서 유동성 대체된 금액으로 단기차입금 과목에 계상하고 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율	당기말	전기말

일반대출	BBVA BANCOMER, S.A.	TIIE plus 2 points	1,141,462	2,035,556

시설자금대출	BBCN Bank	US Prime + 1.0%	4,395,475	2,763,003

일반대출	산업은행 외	-	-	85,000

일반대출	P.T COEXIM MANDIRIFINANCE 등	-	-	98,928

합계	5,536,937	4,982,487

(3) 당기말 현재의 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

2016년	2,666,995

2017년	1,229,328

2018년	949,274

2019년 이후	691,340

합 계	5,536,937

13. 전환사채(1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	당기말	전기말

유동성사채	비유동성사채	비유동성사채

제5회 사모 전환사채	2014.10.24	2019.10.24	10,000,000	-	10,000,000

제6회 사모 전환사채	2015.06.17	2021.06.17	-	10,000,000	-

사채상환할증금	537,280	635,799	537,280

전환권조정	(2,306,252)	(2,954,269)	(2,607,397)

사채할인발행차금	(167,792)	(195,235)	(195,495)

차감계	8,063,236	7,486,295	7,734,388

(2) 당사가 발행한 전환사채의 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	주식회사 국동 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

권면 총액	10,000,000천원

이자지급방법	1. 표면금리는 연 2.0%, 2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급

원금상환방법	1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 3.0%(3개월단위 복리계산)2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2019년 10월 24일에 권면금액의 만기보장수익률 105.3728%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채발행방법	사모

전환권 행사에 관한 사항	전환비율 (%)	100

전환가액 (원/주)	8,920

전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)국동 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일	2015년 10월 24일

종료일	2019년 09월 24일

투자자의 조기상환권에 관한 사항	사채의 발행일로부터 2년이 되는 2016년 10월 24일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권에 관한 사항	2015년 11월 24일부터 2016년 9월 24일까지 매월의 24일마다 이해관계인은 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 이해관계인 또는 이해관계인이 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있다.

구 분	주식회사 국동 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

권면 총액	10,000,000천원

이자지급방법	1. 표면금리는 연 1.0%, 2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급

원금상환방법	1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 2.0%(3개월단위 복리계산)2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2021년 6월 17일에 권면금액의 만기보장수익률 106.357988%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채발행방법	사모

전환권 행사에 관한 사항	전환비율 (%)	100

전환가액 (원/주)	9,910

전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)국동 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일	2016년 06월 17일

종료일	2021년 05월 17일

투자자의 조기상환권에 관한 사항	사채의 발행일로부터 2년이 되는 2017년 6월 17일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권에 관한 사항	2016년 7월 17일부터 2017년 5월 17일까지 매월의 17일마다 이해관계인은 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 이해관계인 또는 이해관계인이 지정하는 자에게매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있다.

14. 순확정급여부채연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도와 확정기여형퇴직급여제도를운영하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	568,717	830,893

기금이 적립되지 않는 확정급여채무의 현재가치	3,048,966	2,285,395

소계	3,617,683	3,116,288

사외적립자산의공정가치	(439,085)	(475,761)

국민연금전환금	(6,715)	(6,715)

계	3,171,883	2,633,812

(2) 당기와 전기 중 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

당기근무원가	327,243	341,850

순이자원가	141,493	121,381

계	468,736	463,231

(3) 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 및 확정기여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

제조원가	8,353	51,549

판매비와관리비	1,099,950	616,990

소계	1,108,303	668,539

확정기여제도의 퇴직급여	639,567	205,308

확정급여제도의 퇴직급여	468,736	463,231

(4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	3,116,288	2,561,175

당기근무원가	327,243	341,850

이자원가	154,674	138,446

재측정요소	399,637	40,738

퇴직급여지급액	(375,649)	(19,801)

외화환산으로 인한 변동액	(4,510)	53,880

기말금액	3,617,683	3,116,288

(5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	475,761	404,393

사외적립자산의 이자수익	13,181	17,065

사외적립자산의 재측정요소	(6,436)	(6,420)

급여지급액	(189,451)	-

사용자의 기여금	146,030	60,722

기말금액	439,085	475,761

한편, 사외적립자산의 당기 및 전기의 실제수익은 각각 13,181천원 및 10,645천원입니다.

(6) 당기와 전기의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

할인율	2.20% - 9.00%	3.18% - 4.22%

기대임금상승율	3.00% - 5.00%	7.00% - 8.50%

(7) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 기대수익률 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기대수익율(%)	당기말	전기말

예금상품	2.20%	439,085	475,761

(8) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	205,015	252,173

증가	-	-

감소	(406,073)	(47,158)

기말금액	(201,058)	205,015

(9) 당기말 현재 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	할인율

1.70% - 8.50%	2.20% - 9.00%	2.70% - 9.50%

확정급여채무의 현재가치	3,620,647	3,617,683	3,614,824

당기근무원가	330,208	327,243	324,384

(단위 : 천원)

구 분	임금상승율

4.50%	5.00%	5.50%

확정급여채무의 현재가치	3,613,235	3,617,683	3,622,236

당기근무원가	322,796	327,243	331,797

확정급여채무는 종속기업이 소재한 국가의 거시경제지표에 따라 달라지게 됩니다. 따라서, 상기의 민감도 분석은 편의상 지배기업의 확정급여채무 민감도에 근거하여 산출하였습니다.

15. 자본(1) 보통주자본금 당기말 현재 당사의 수권주식수는 200,000,000주(1주당 액면가액 500원)이고 발행한 보통주식총수는 4,696,124주이며 보통주 자본금은 2,348,062천원입니다. 발행주식 중 당사가 보유하고 있는 자기주식은 215,959주이며 동 주식수를 제외할 경우 의결권 행사 가능 주식수는 4,480,165주입니다.

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역

당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자본금	주식발행초과금

2014년 01월 01일(전기초)	2,283,127	1,570,970

유상증자(*)	64,935	903,912

2014년 12월 31일(전기말)	2,348,062	2,474,882

2015년 01월 01일(당기초)	2,348,062	2,474,882

2015년 12월 31일(당기말)	2,348,062	2,474,882

(*) 당사는 2014년 7월 7일 이사회결의에 의하여 일반공모방식으로 1,000백만원 규모의 유상증자를 실시하여 2014년 7월 16일에 64,935천원(129,870주, 1주당 발행가액 7,700원, 1주당 액면가액 500원)의 보통주 자본금이 증가되었습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 기타자본은 전액 자기주식으로 구성되어 있습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

재평가차액	13,410,582	14,910,145

기능통화환산손익	(2,023,517)	121,366

매도가능금융자산평가손익	(24,827)	(36,699)

합계	11,362,238	14,994,812

당사는 종속기업의 기능통화적용 오류로 인한 효과를 당기에 전액 반영하였으며, 이로 인하여 당기에 기타포괄손익누계액이 3,227,630천원 만큼 감소하였습니다.

(5) 이익잉여금처분계산서당기 및 전기 중 지배기업의 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	제 49(당) 기	제 48(전) 기

처분예정일 : 2016년 3월 11일	처분확정일 : 2015년 3월 20일

I.처분전이익잉여금	12,793,336	7,335,841

1.전기이월미처분이익잉여금	7,335,841	2,677,127

2.당기순이익	5,321,778	4,692,501

3.재측정요소	135,717	(33,787)

II.차기이월미처분이익잉여금	12,793,336	7,335,841

16. 주당손익(1) 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당기	전기

보통주순이익	5,235,608,471 원	8,898,693,644 원

가중평균유통보통주식수	4,480,165 주	4,424,634 주

기본주당순이익	1,168 원	2,011 원

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당기	전기

가중평균발행주식수	4,696,124	4,641,316

가중평균자기주식수	(215,959)	(216,682)

가중평균유통보통주식수	4,480,165	4,424,634

(3) 희석주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당기	전기

희석당기순이익	5,027,995,943 원	8,749,429,378 원

희석유통보통주식수	6,145,868 주	4,633,492 주

희석주당순이익	818 원	1,888 원

.

17. 비용의 성격별 분류 (1) 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

원부재료사용액	93,684,235	96,775,319

반제품의 변동액	(4,614,862)	1,082,418

상품매입액	133,872	555,594

종업원급여	25,870,584	23,999,264

감가상각비	1,240,052	942,456

위탁가공비	23,296,283	24,426,230

대손상각비(환입)	(291,065)	(64,082)

기타의대손상각비(환입)	(208,310)	272,698

복리후생비	648,633	650,731

기타비용	22,083,516	27,762,147

합계(*)	161,842,938	176,402,775

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비, 기타비용을 합한 금액입니다.

(2) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

급여	7,331,891	6,834,459

퇴직급여	1,099,950	616,990

복리후생비	211,772	539,105

여비교통비	405,060	325,120

통신비	109,562	132,873

수도광열비	2,212	6,630

세금과공과	319,255	396,805

지급임차료	641,674	757,001

감가상각비	276,580	195,676

수선비	9,041	151,692

보험료	313,970	196,510

접대비	222,187	147,502

광고선전비	3,564	2,799

견본비	148,217	115,213

포장비	-	481

운반비	3,436,890	2,764,438

소모품비	105,228	95,170

지급수수료	6,052,175	8,474,461

도서인쇄비	47,134	34,586

차량유지비	190,283	188,696

해외시장개척비	156,729	182,144

대손상각비(환입)	(291,065)	(64,082)

교육훈련비	15,018	1,559

기부금	2,183	-

잡비	437,832	318,409

기타의대손상각비(환입)	(208,310)	272,698

합 계	21,039,032	22,686,935

18. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기타수익

유형자산처분이익	151,466	11,059

임대료수익	214,441	213,111

잡이익	444,642	202,759

합계	810,549	426,929

기타비용

매출채권처분손실	80,651	147,189

재고자산평가손실	-	133,678

유형자산처분손실	240	1,667

잡손실	121,812	182,766

합계	202,703	465,300

19. 금융손익당기 및 전기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

금융수익

이자수익	17,509	60,694

외환차익	875,697	1,749,672

외화환산이익	2,092,541	1,540,878

소계	2,985,747	3,351,243

금융비용

이자비용	2,122,786	1,907,730

외환차손	2,162,321	1,972,004

외화환산손실	675,051	662,808

소계	4,960,158	4,542,542

20. 매출원가 당기 및 전기 중 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초재고자산	22,684,183	22,892,835

당기상품매입액	133,872	167,454

당기제품제조원가 등	145,718,864	152,888,254

기말재고자산	(27,935,227)	(22,684,183)

관세환급금	(490)	(13,821)

합 계(*)	140,601,202	153,250,539

(*) 매출원가에는 재고평가손실이 반영되어 있습니다

21. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

법인세부담액	1,640,166	647,579

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	571,989	(510,941)

자본에 직접 반영된 법인세부담액	(512,610)	1,290

외화환산으로 인한 변동액	354,115	(117,204)

법인세비용	2,053,660	20,724

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 조정내역

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전 순이익	7,289,269	8,919,426

적용세율	34.33%	19.18%

적용세율에 따른 법인세	2,502,157	1,710,933

조정사항

비과세수익	81,025	55,093

비공제비용	134,028	315,577

실현가능성평가	223,534	(1,170,348)

기타	(887,084)	(890,532)

조정계	(448,497)	(1,690,209)

법인세비용	2,053,660	20,724

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	28.17%	0.23%

(3) 당기 및 전기 중 일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구분	차감할(가산할)일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증가	감소	기말	기초	증감	기말

지급수수료	2,417	2,539	2,417	2,539	532	26	558

대손상각	16,367,461	17,194,048	16,367,461	17,194,048	3,600,841	181,849	3,782,690

미수이자	(537)	-	(537)	-	(118)	118	-

대손충당금	26,065,313	25,965,282	25,650,392	26,380,203	5,768,579	71,634	5,840,213

확정급여채무	1,421,282	738,787	704,149	1,455,920	369,765	14,360	384,125

사외적립자산	(501,205)	(672,182)	(501,205)	(672,182)	(110,265)	(37,615)	(147,880)

매도가능금융자산	52,929	55,483	52,929	55,483	11,644	562	12,206

전환권조정	-	(5,260,521)	-	(5,260,521)	-	(1,157,315)	(1,157,315)

상환할증금	-	1,173,079	-	1,173,079	-	258,077	258,077

외화환산이익	(1,405,168)	(2,155,851)	(1,405,168)	(2,155,851)	(309,137)	(165,150)	(474,287)

외화환산손실	453,924	490,516	453,924	490,516	99,863	8,050	107,913

기타	6,603,351	(759,490)	547,247	5,296,614	1,966,131	1,318,970	3,285,101

일시적차이계	49,059,767	36,771,690	41,871,609	43,959,848	11,397,835	493,566	11,891,401

세무상이월결손금	12,343,764	-	2,140,575	10,203,189	4,126,435	(657,350)	3,469,085

실현가능성평가(*)	(50,055,050)	-	1,024,956	(51,080,006)	(12,669,428)	(223,534)	(12,892,962)

이연법인세자산계	11,348,481	36,771,690	45,037,140	3,083,031	2,854,842	(387,318)	2,467,524

재평가이익	(7,149,026)	(568,684)	-	(7,717,710)	(2,144,708)	(184,671)	(2,329,379)

이연법인세부채계	(7,149,026)	(568,684)	-	(7,717,710)	(2,144,708)	(184,671)	(2,329,379)

(*) 당사는 이연법인세자산 중 실현이 불가능할 것으로 추정되는 일시적차이에 대하여는 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구분	차감할(가산할)일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증가	감소	기말	기초	증감	기말

지급수수료	2,286	2,417	2,286	2,417	503	29	532

대손상각	15,481,978	16,367,461	15,481,978	16,367,461	3,406,035	194,806	3,600,841

미수이자	(68,414)	(537)	(68,414)	(537)	(15,051)	14,933	(118)

대손충당금	23,401,301	25,662,408	22,998,396	26,065,313	5,180,967	587,612	5,768,579

퇴직급여	1,297,028	716,276	592,022	1,421,282	341,895	27,870	369,765

사외적립자산	(392,821)	(501,205)	(392,821)	(501,205)	(86,421)	(23,844)	(110,265)

매도가능금융자산	47,065	52,929	47,065	52,929	10,354	1,290	11,644

외화환산이익	(149,875)	(1,405,168)	(149,875)	(1,405,168)	(32,972)	(276,165)	(309,137)

외화환산손실	564,110	453,924	564,110	453,924	124,104	(24,241)	99,863

기타	5,026,274	1,780,326	203,248	6,603,352	1,966,131	257,535	2,223,666

일시적차이계	45,208,931	43,128,831	39,277,995	49,059,767	10,895,545	759,826	11,655,371

세무상이월결손금	16,786,617	-	4,442,853	12,343,764	5,458,650	(1,332,215)	4,126,435

실현가능성평가(*)	(53,753,728)	-	(3,698,678)	(50,055,050)	(13,839,776)	1,170,348	(12,669,428)

이연법인세자산계	8,241,820	43,128,831	40,022,170	11,348,481	2,514,419	597,959	3,112,378

재평가이익	(6,858,967)	(290,059)	-	(7,149,026)	(2,057,690)	(87,018)	(2,144,708)

이연법인세부채계	(6,858,967)	(290,059)	-	(7,149,026)	(2,057,690)	(87,018)	(2,144,708)

(*) 당사는 이연법인세자산 중 실현이 불가능할 것으로 추정되는 일시적차이에 대하여는 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 상계전 총계기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기	전기

이연법인세자산	이연법인세부채	이연법인세자산	이연법인세부채

4,247,007	4,108,861	3,531,900	2,564,230

(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적 차이 및 미사용 세무상 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관련자산및부채	당기	전기

일시적차이	법인세효과	일시적차이	법인세효과

이월결손금	10,203,189	3,469,085	12,343,764	4,126,435

기타 차감할일시적차이	40,876,817	9,423,877	37,711,286	8,542,993

계	51,080,006	12,892,962	50,055,050	12,669,428

(6) 당기 및 전기 중 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

자본에 직접 가감된 이연법인세

매도가능금융자산평가손실	(55,483)	12,206	(43,277)	(52,929)	11,644	(41,285)

재평가이익	7,717,710	(2,329,379)	5,388,331	7,149,026	(2,144,708)	5,004,318

전환권대가	4,087,442	(899,237)	3,188,205	-	-	-

기능통화환산손익	(2,594,254)	570,736	(2,023,518)	-	-	-

계	9,155,415	(2,645,674)	6,509,741	7,096,097	(2,133,064)	4,963,033

22. 연결현금흐름표(1) 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.(2) 당기 및 전기 중 현금의 유출이 없는 비용의 가산과 현금의 유입이 없는 수익의 차감 및 영업과 관련된 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

1.현금의유출이없는비용의가산	6,560,425	4,604,957

퇴직급여	468,736	463,231

기타의대손상각비	-	272,698

감가상각비	1,240,052	1,382,366

유형자산처분손실	240	1,667

이자비용	2,122,786	1,914,792

외화환산손실	674,951	549,478

법인세비용	2,053,660	20,724

2.현금의유입이없는수익의차감	(2,760,891)	(1,612,165)

이자수익	17,509	60,694

대손충당금환입	291,065	64,082

기타의대손충당금환입	208,310	-

유형자산처분이익	151,465	11,059

외화환산이익	2,092,542	1,476,330

3.영업과관련된자산부채변동	(2,686,576)	(10,137,025)

매출채권의 감소(증가)	5,532,429	(2,845,432)

미수금의 증가	(32,132)	(370,388)

미수수익의 증가	-	(29,637)

선급금의 감소(증가)	179,958	(1,734,123)

선급비용의 감소(증가)	(175,388)	51,547

선급부가세의 감소(증가)	258,176	(971,932)

재고자산의 감소(증가)	(3,652,483)	205,390

기타유동자산의 증가	(2,280)	-

장기성매출채권의 감소	27,103	-

장기미수금의 감소	2,403,275	-

기타비유동자산의 증가	(7,742)	-

매입채무의 감소	(5,344,112)	(4,928,898)

미지급금의 증가(감 소 )	332,267	(960,706)

미지급비용의 증가(감 소 )	(2,781,222)	1,965,371

선수금의 증가(감소)	236,069	(298,670)

예수금의 증가(감소)	190,573	(71,042)

기타유동부채의 증가(감소)	481,161	(67,982)

퇴직금의 지급	(186,198)	(19,801)

사용자기여금	(146,030)	(60,722)

(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거 래 내 용	당기	전기

장기차입금의 유동성대체	1,431,404	1,359,206

전환사채의 유동성대체	8,063,236	-

23. 우발채무와 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 차입 한도약정은 다음과 같습니다.

금융기관명	한도액	내역

신한은행	KRW	500,000,000	기업구매자금약정

신한은행	USD	1,384,000	무역금융

신한은행	USD	10,150,000	매입외환한도약정

신한은행	USD	11,000,000	수입신용장

KEB하나은행	USD	1,000,000	수입신용장

BBVA BANCOMER, S.A.	USD	1,000,000	일반자금대출

BBCN Bank	USD	4,945,683	시설자금대출

P.T COEXIM MANDIRIFINANCE	USD	220,000	리스

(2) 당사 및 특수관계자가 제공한 담보등의 내역은 다음과 같습니다.

1) 담보제공내역

담보제공자	담보목적물	담보권자	비고

(주)국동	(주)바이오밸류 기명식보통주 44,000주	신한은행(*)	지분율 20%

(주)국동	KUKDONG APPAREL(America), INC. 발행주식	지분율 20%

(주)국동	P.T KUKDONG INTERNATIONAL 발행주식	지분율 20%

(주)국동	P.T SEMARANG GARMENT 발행주식	지분율 20%

(주)국동	전세권근저당 설정 \330,000,000

KUKDOND APPAREL(America), INC.	MEX MODE S.A. DE C.V. 발행주식	지분율 20%

KUKDOND APPAREL(America), INC.	KUKDONG TEXTILE S.A. DE C.V. 발행주식	지분율 20%

KUKDOND APPAREL(America), INC	KUKDONG APPAREL(America), INC의 모든 자산	BBCN BANK

MEX MODE S.A. DE C.V.	MEX MODE S.A. DE C.V. 토지/건물	BBVA BANCOMER

P.T. KUKDONG INTERNATIONAL	P.T KUKDONG INTERNATIONAL 토지/건물/기계	P.T. COEXIMMANDIRIFINANCE

P.T SEMARANG GARMENT	P.T SEMARANG GARMENT 토지/건물/기계

(*) 신한은행과의 경영정상화계획 이행을 위한 약정서에 따라 담보로 제공되었습니다.

2) 당기말 현재 당사는 다음의 해외현지법인으로부터 신한은행에 제출한 경영정상화계획의 이행에 대해 보증을 제공받고 있습니다.

보증인	비고

KUKDONG APPAREL(America), INC.	미국 현지법인

MEX MODE S.A. DE C.V.	멕시코 현지법인

KUKDONG TEXTILE S.A. DE C.V.	멕시코 현지법인

P.T KUKDONG INTERNATIONAL	인도네시아 현지법인

P.T SEMARANG GARMENT	인도네시아 현지법인

(3) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

특수관계자명	보증금액	보증제공처

KUKDONG APPAREL(America), INC.	USD 6,719,847	BBCN BANK

24. 임직원 및 주주와의 거래내용(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업과 임직원 및 주주와의 거래에 따른 채권의 내용은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

과목	내역	당기말	전기말

장기대여금	직원	73,878	73,878

(2) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	급여

당기	전기

등기임원	823,303	310,000

미등기임원	905,730	600,692

25.특수관계자와의 거래내용(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재국

국내종속기업	(주)바이오밸류	대한민국

해외종속기업	KUKDONG APPAREL AMERICA INC.	미국

MEX MODE S.A DE C.V(*)	멕시코

KUKDONG TEXTILE LTD.	멕시코

P.T. SEMARANG	인도네시아

P.T. KUKDONG INTERNATIONAL	인도네시아

P.T KUKDONG APPAREL BATANG	인도네시아

(*) KUKDONG APPAREL AMERICA INC.의 100% 자회사입니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같으며, 특수관계자는 모두 종속기업으로 연결재무제표 작성시 동 거래는 상계제거되었습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

매출 등	위탁가공료 등	매출 등	위탁가공료 등

P.T.KUKDONG INTERNATIONAL	-	7,332,830	10	8,233,900

P.T. SEMARANG	-	10,765,207	113	9,662,332

KUKDONG APPAREL AMERICA INC.	180,717	244,790	85,358	293,102

KUKDONG TEXTILE LTD.	27,210	-	-	291

(주)바이오밸류	-	50,960	-	40,964

합 계	207,927	18,393,787	85,481	18,230,589

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같으며, 특수관계자는 모두 종속기업으로 연결재무제표 작성시 동 채권 및 채무는 상계제거되었습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	채권	채권계	대손충당금	채무

매출채권(장기포함)	장.단기대여금	장.단기 미수금	미지급금

P.T.KUKDONG INTERNATIONAL	-	-	15,930,557	15,930,557	(11,151,390)	-

P.T. SEMARANG	-	-	4,243,700	4,243,700	-	-

KUKDONG APPAREL AMERICA INC.	246,572	-	8,868,522	9,115,094	(5,469,056)	579,711

KUKDONG TEXTILE LTD.	-	-	33,145	33,145	-	-

(주)바이오밸류	-	205,560	34,503	240,063	(168,044)	-

합 계	246,572	205,560	29,110,427	29,562,559	(16,788,490)	579,711

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	채권	채권계	대손충당금	채무

매출채권(장기포함)	장.단기대여금	장.단기 미수금	미지급금

P.T.KUKDONG INTERNATIONAL	-	-	14,546,522	14,546,522	(10,182,566)	-

P.T. SEMARANG	-	-	3,228,025	3,228,025	-	-

KUKDONG APPAREL AMERICA INC.	231,256	-	8,098,123	8,329,379	(4,997,627)	305,897

KUKDONG TEXTILE LTD.	-	-	68,995	68,995	-	-

(주)바이오밸류	-	1,911,387	34,503	1,945,890	(1,362,124)	-

합 계	231,256	1,911,387	25,976,168	28,118,811	(16,542,317)	305,897

(*) 당사는 당기말 현재 KUKDONG APPAREL AMERICA INC.에 USD 6,719,847의 지급보증을 제공하고있습니다. 또한, 특수관계자와의 채권에 대하여 당기말과 전기말 현재 당사가 계상한 대손충당금(기타의대손충당금 포함)는 각각 16,788,490천원 및 16,542,317천원입니다.

(4) 연결회사는 차입금과 관련하여 최대주주 및 대표이사로부터 담보 및 인적보증을 제공받고 있습니다.

26. 영업부문 정보

(1) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하 고 있습니다.

(2) 당사는 의류 제조 및 판매 부문의 단일 영업부문으로 관리하고 있으며, 당기 및전기 중 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

품목	구분	상대국	금액	구성비

의류	수출	유럽	773,379	0.45%

수출	미주및기타	151,034,468	88.69%

내수	국내	18,062,500	10.61%

기타	수출	동남아	406	0.00%

내수	국내	425,315	0.25%

합 계	170,296,068	100.00%

(전기) (단위 : 천원)

품목	구분	상대국	금액	구성비

의류	수출	유럽	4,643,581	2.50%

수출	미주및기타	166,240,701	89.34%

내수	국내	14,419,819	7.75%

기타	수출	미주및기타	-	0.00%

수출	동남아	782,460	0.42%

합 계	186,086,561	100.00%

27. 신한은행의 관리절차 진행당사는 파생상품거래 등으로 인하여 재무 유동성에 어려움이 발생함에 따라 당사의 주채권은행인 신한은행은 기업재무개선지원의 효율적 실행을 위하여 2009년 7월 29일에 관리절차를 개시하였으며, 이의 효과적인 이행을 위한 경영정상화계획의 이행약정을 2009년 7월 29일에 체결하였고 동 이행약정은 2016년 6월 30일에 종료될 예정입니다.