온타이드 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 연결실체의 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 매출채권과 미수금, 단기대여금, 장기대여금, 장기성매출채권, 장기미수금 계정에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기말 대손충당금 설정대상 채권총액은 33,403,394천원, 당분기말 현재 설정된 대손충당금 총액은 9,513,929천원으로 전기말 대비 대손충당금 설정이 2.18% 감소하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제50기분기	매 출 채 권	23,295,782	32,429	0.14%

미 수 금	642,766	16,654	2.59%

장기대여금	1,810,492	1,810,492	100.00%

장기성매출채권	3,272,846	3,272,846	100.00%

장기미수금	4,381,508	4,381,508	100.00%

합 계	33,403,394	9,513,929	28.48%

제49기	매 출 채 권	20,597,238	54,697	0.27%

미 수 금	1,172,439	9,585	0.82%

장기대여금	1,810,492	1,810,492	100.00%

장기성매출채권	3,290,259	3,290,259	100.00%

장기미수금	4,431,115	4,431,115	100.00%

합 계	31,301,543	9,596,148	30.66%

제48기	매 출 채 권	24,033,842	396,845	1.65%

미 수 금	953,127	9,585	1.01%

장기대여금	1,810,492	1,810,492	100.00%

장기성매출채권	3,233,191	3,233,191	100.00%

장기미수금	4,245,181	4,245,181	100.00%

합 계	34,275,833	9,695,294	28.29%

※ 상 기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 제50기 1분기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무제표이며, 비교표시된 제49기, 제48기는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 연결실체의 최근3사업연도의 대손충당금 변동현황은 아래와 같습니다. 당기중 대손충당금 설정액은 영업채권과 기타채권의 구분에 따라 당기 판매관리비의 대손상각비및 기타대손상각비에 87,169천원을 계상하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제50기분기	제49기	제48기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	9,596,148	9,695,294	9,290,610

2. 순대손처리액(①－②±③)	(-)169,388	400,228	196,069

① 대손처리액(상각채권액)

② 상각채권회수액

③ 기타증감액	(-)169,388	400,228	196,069

3. 대손상각비 계상(환입)액	87,169	(-)499,374	208,615

4. 기말 대손충당금 잔액합계	9,513,929	9,596,148	9,695,294

※ 상 기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 제50기 1분기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무제표이며, 비교표시된 제49기, 제48기는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 당분기말 현재 매출채권, 미수금 및 대여금의 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 회수가능성에 대한 개별분석을 토대로 하여 회수가능성 정도에 다라 일시적 연체상태는 10%, 회수가능성 의심이 될때는 50%, 장래회수가능성이 불확실한 채권은 100% 설정율을 적용하였고, 기타매출채권은 1%의 설정율을 적용하였습니다

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	22,664,317	631,465	-	3,272,846	26,568,628

구성비율	85.30%	2.38%	-	12.32%	100.00%

※ 상기의 연결실체의 매출채권은 매출채권, 장기성 매출채권으로 구성되어 있음.

나. 재고자산 현황 등 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 연 결실체의 최근3사업연도 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. 당 사 재고자산은 제품과 반제품, 원 부재료, 미착품으로 이루어져 있으며, 당분기말 현재 재고자산 총액은 29,945,188천원입니다.

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제50기분기	제49기	제48기	비고

수출사업	상품및제품	4,696,620	3,271,612	992,379	-

재공품	6,469,278	6,146,974	9,535,619	-

반제품	11,492,171	11,506,766	7,591,929	-

원부재료	6,858,810	6,190,143	3,816,597	-

미착품	0	325,617	121,266	-

소 계	29,516,879	27,441,112	22,057,790	-

내수사업	상품및제품	416,207	480,051	610,819	-

재공품	0	0	0	-

반제품	9,994	12,303	13,232	-

원부재료	2,108	1,761	2,342	-

미착품	0	0	-

소 계	428,309	494,115	626,393	-

합계	상품및제품	5,112,827	3,751,663	1,603,198	-

재공품	6,469,278	6,146,974	9,535,619	-

반제품	11,502,165	11,519,069	7,605,161	-

원부재료	6,860,918	6,191,904	3,818,939	-

미착품	0	325,617	121,266	-

합계	29,945,188	27,935,227	22,684,183	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	30.42%	29.79%	25.41%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.36회	5.56회	6.72회	-

※ 상 기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 제50기 1분기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무제표이며, 비교표시된 제49기, 제48기는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

(2) 재고자산의 실사내용 등

1) 원,부자재, 제품 : 2016년 03월 31일 - 연결회사는 제50기 1분기 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 3월 31일자로 일부는 자체 재고실사를 하였고 일부는 장부상으로 재고실사를 갈음하였습니다.

2). 제품(본사창고) : - 연결회사는 제50기 1분기 재무제표를 작성함에 있어서 2016월 03월 31일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다.

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액

상품및제품	5,246,505	5,246,505	(-)133,678	5,112,827

재공품	6,469,278	6,469,278	6,469,278

반제품	11,502,165	11,502,165	11,502,165

원부재료	6,946,644	6,946,644	(-)85,726	6,860,918

미착품	0	0	0

소 계	30,164,592	30,164,592	(-)219,404	29,945,188

※ 연결회사는 상반기 (6월, 자체실사)와 하반기 (12월, 자체실사 또는 외부감사인 입회실사)에 각 1회씩 정기 재고실사를 하고 있습니다. 3) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : - 재고실사는 연결회사의 감사인의 입회 없이 자체 재고조사를 실시하였습니다. (3) 장기체화재고 등 현황 당사는 동 일자로 재고조사를 실시한 결과 전기말에 파악된 원재료 및 제품 중 1년이상 미사용된 장기재고자산 219 백만원이 있는 것으로 파악되었으며, 당해 수량부족액과 장기미사용재고는 219백만원이며 이미 2014년 재무제표에 재고자산 평가손실 219백만원이 발생하였으므로 2016년 당분기 재무제표에는 전기에 이어 재고자산평가충당금으로 표시되어 있습니다. (4) 기타사항 당사는 2016년 03월 31일 현재 보관하고 있는 재고자산에 대해 차입금에 대한 담보로 제공된 것이 없습니다.

다. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)국동	회사채	사모	2014년 10월 24일	10,000	표면 2만기 3	-	2019년 10월 24일	7,000	-

(주)국동	회사채	사모	2015년 06월 17일	10,000	표면 1만기 2	-	2021년 06월 17일	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 70억원이 전환청구가 되어 보통주 784,744주로 전환되었으며, 미상환 전환사채 30억원중 결산일 이후 13억원은 145,734주로 전환되어 보고서 제출일 현재 미상환 잔액은 17억원임. (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

※ 해당사항 없음(3) 기업어음증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음 (4) 전자단기사채 미상환 잔액

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음 (5) 회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	3,000	10,000	-	-	13,000

합계	-	-	-	3,000	10,000	-	-	13,000

※ 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 70억원이 전환청구가 되어 보통주 784,744주로 전환되었으며, 미상환 전환사채 30억원중 결산일 이후 13억원은 145,734주로 전환되어 보고서 제출일 현재 미상환 잔액은 17억원임. 회사채 미상환 잔액(개별)

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	3,000	10,000	-	-	13,000

합계	-	-	-	3,000	10,000	-	-	13,000

※ 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 70억원이 전환청구가 되어 보통주 784,744주로 전환되었으며, 미상환 전환사채 30억원중 결산일 이후 13억원은 145,734주로 전환되어 보고서 제출일 현재 미상환 잔액은 17억원임. (6) 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## "해당사항 없음" (7) 조건부 자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

"해당사항 없음"

라. 공정가치 평가내역 당사의 금융자산에 대한 공정가치 평가내역은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3.연결재무제표 주석의 6. 금융상품 항목을 참고하시기 바랍니다.