온타이드 사업보고서 (2025.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 재작성 등 유의사항 " 해당사항 없음"

(2) 대손충당금 설정현황 (연결기준) 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제59기	매 출 채 권	24,051,883	1,646,347	6.84%

미 수 금	1,820,367	482,039	26.48%

선급금	3,722,492	2,095,064	56.28%

장기대여금	1,810,492	1,810,492	100.00%

장기성매출채권	17,811,758	17,811,758	100.00%

장기미수금	4,161,361	4,161,361	100.00%

보증금	1,540,584	100,000	6.49%

합 계	54,918,937	28,107,061	51.18%

제58기	매 출 채 권	32,596,170	1,853,069	5.68%

미 수 금	1,521,355	423,208	27.82%

선급금	3,122,997	2,095,064	67.09%

장기대여금	1,810,492	1,810,492	100.00%

장기성매출채권	27,378,430	27,378,430	100.00%

장기미수금	4,161,361	4,161,361	100.00%

보증금	1,658,057	100,000	6.03%

합 계	72,248,862	37,821,624	52.35%

제57기	매 출 채 권	21,577,517	588,203	2.73%

미 수 금	1,626,892	449,369	27.62%

선급금	2,860,196	2,113,178	73.88%

단기대여금	56,753	-	-

장기대여금	1,810,492	1,810,492	100.0%

장기성매출채권	27,377,582	27,231,326	99.47%

장기미수금	4,161,361	4,161,361	100.0%

보증금	1,645,098	100,000	6.08%

합 계	61,115,891	36,453,929	59.65%

※ 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제59기	제58기	제57기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	37,821,624	36,453,929	37,018,868

2. 순대손처리액(①－②±③)	(9,759,698)	119,425	(111,604)

① 대손처리액(상각채권액)	(9,562,015)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	(197,683)	119,425	(111,604)

3. 대손상각비 계상(환입)액	45,135	1,248,270	(453,335)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	28,107,061	37,821,624	36,453,929

※ 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 기말 현재 매출채권, 미수금 및 대여금의 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과장래의 회수가능성에 대한 개별분석을 토대로 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	22,395,543	48,316	1,608,023	17,811,758	41,863,640

구성비율	53.50%	0.12%	3.84%	42.55%	100%

※ 상기의 연결실체의 매출채권은 매출채권, 장기성 매출채권으로 구성되어 있음.

(3) 재고자산 현황 등 (연결기준)1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제59기	제58기	제57기

의류사업	상품및제품	4,439,034	3,335,478	7,216,416

재공품	8,176,844	17,508,564	19,229,312

원부재료	28,760,266	20,369,150	17,884,183

미착품	3,155,035	1,213,472	1,467,873

소 계	44,531,179	42,426,664	45,797,784

합계	상품및제품	4,439,034	3,335,478	7,216,416

재공품	8,176,844	17,508,564	19,229,312

원부재료	28,760,266	20,369,150	17,884,183

미착품	3,155,035	1,213,472	1,467,873

합계	44,531,179	42,426,664	45,797,784

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	27.10%	24.3%	26.0%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	9.66회	10.86회	7,71회

※ 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

2) 재고자산의 실사내용 등가. 원,부자재, 제품 : 2025년 12월 31일 - 연결회사는 제59기 당기말 재무제표를 작성함에 있어서 2025년 12월 31일자로 자체 재고실사를 실시하였습니다.

나. 제품(연결회사, 협력회사 창고) :- 연결회사는 제59기 당기 재무제표를 작성함에 있어서 2025년 12월 31일 연결회사 및 협력회사의 공장가동 종료시를 기준으로 SAMPLE 조사를 실시하였습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액

상품및제품	4,439,034	4,439,034	-	4,439,034

재공품	8,176,844	8,176,844	-	8,176,844

원부재료	28,760,266	28,760,266	-	28,760,266

미착품	3,155,035	3,155,035	-	3,155,035

소 계	44,531,179	44,531,179	-	44,531,179

※ 연결회사는 상반기 (6월, 자체실사)와 하반기 (12월, 자체실사 또는 외부감사인 입회실사)에 각 1회씩 정기 재고실사를 하고 있습니다.

다. 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 :- 재고실사는 자체감사 및 연결회사의 감사인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다.3) 장기체화재고 등 현황당사는 동 일자로 재고조사를 실시한 결과 전기말에 파악된 원재료 및 제품 중 1년이상 미사용된 장기재고자산 없습니다.4) 기타사항당사는 2025년 12월 31일 현재 보관하고 있는 재고자산에 대해 차입금에 대한 담보로 제공된 것이 없습니다.

(4) 공정가치 평가내역 당사의 금융자산에 대한 공정가치 평가내역은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3.연결재무제표 주석의 8. 금융상품 항목을 참고하시기 바랍니다. (5) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법토지와 건물은 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 건물은 후속적으로 감가상각누계액을 차감하여 표시됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 연결회사는 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 총장부금액에서 기존의 감가상각누계액을 제거하여 자산의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다. 연결회사는 토지와 건물을 제외한 유형자산을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가 또는 재평가액에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 동안 정액법으로 상각됩니다.

구분	내용연수

건물	20~29년

구축물	20년

기계장치	7년~10년

차량운반구	4~5년

기타의 유형자산	3년~10년

연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타수익" 또는 "기타비용"으로 표시됩니다.유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.