온타이드 사업보고서 (2024.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 58 기 2024.12.31 현재
제 57 기 2023.12.31 현재
제 56 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 58 기	제 57 기	제 56 기

자산

Ⅰ.유동자산	99,040,056,857	99,626,820,196	109,587,105,436

(1)현금및현금성자산	16,354,146,952	17,746,345,152	22,081,270,377

(2)단기금융상품	0	3,000,000,000	5,504,627,480

(3)유동성당기손익-공정가치금융자산	3,225,007,940	1,110,047,780	0

(4)매출채권 및 기타유동채권	31,841,246,698	22,237,817,807	15,398,466,674

(5)당기법인세자산	691,639,188	832,731,861	581,048,704

(6)파생금융자산	0	0	645,911,831

(7)기타유동자산	4,501,352,502	8,902,093,827	7,230,852,769

(8)재고자산	42,426,663,577	45,797,783,769	58,144,927,601

Ⅱ.비유동자산	75,072,891,194	76,293,086,672	65,421,060,789

(1)당기손익-공정가치측정금융자산	6,026,476,579	9,000,152,303	1,030,000,000

(2)기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	697,654,090	1,262,580,900

(3)장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액	1,420,888,214	1,566,901,511	552,295,217

(4)유형자산	54,118,037,651	48,760,594,385	47,330,791,505

(5)투자부동산	1,358,748,398	6,713,860,769	6,717,071,190

(6)사용권자산	1,285,239,872	3,339,108,348	1,062,329,198

(7)무형자산	1,302,308,515	730,752,956	1,375,409,254

(8)이연법인세자산	6,172,303,945	5,390,035,394	5,992,176,413

(9)기타비유동자산	3,388,888,020	94,026,916	98,407,112

자산총계	174,112,948,051	175,919,906,868	175,008,166,225

부채

Ⅰ.유동부채	49,023,562,161	54,580,829,207	53,328,492,035

(1)매입채무 및 기타유동채무	14,664,591,537	15,878,942,487	14,833,047,802

(2)단기차입금	20,487,479,661	18,336,200,764	16,850,725,005

(3)유동성전환사채	1,062,732,133	3,389,873,174	4,786,055,171

(4)유동성신주인수권부사채	0	65,162,231	66,516,417

(5)유동성전환우선주부채	0	0	7,043,439,210

(6)유동성상환전환우선주부채	8,124,508,724	10,298,203,743	0

(7)당기법인세부채	3,146,015,316	1,408,157,064	2,205,568,569

(8)기타 유동부채	827,067,629	1,240,565,585	1,659,184,756

(9)단기리스부채	562,693,336	1,693,038,205	414,121,635

(10)파생금융부채	148,473,825	2,270,685,954	5,469,833,470

(11)유동금융보증부채	0	0	0

Ⅱ.비유동부채	9,515,036,778	10,546,512,237	12,623,824,014

(1)장기차입금(사채 포함), 총액	1,107,998,372	2,044,827,480	5,028,593,154

(2)장기리스부채	595,760,941	1,597,341,505	1,029,231,841

(3)순확정급여부채	4,993,058,863	4,829,308,319	4,487,070,674

(4)이연법인세부채	2,764,762,191	1,995,101,514	2,078,928,345

(5)기타 비유동 부채	53,456,411	79,933,419	0

부채총계	58,538,598,939	65,127,341,444	65,952,316,049

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	115,574,349,112	110,792,565,424	109,055,850,176

(1)자본금	33,664,023,500	33,303,198,500	27,858,524,000

(2)자본잉여금	51,892,715,952	59,296,581,868	54,977,956,410

(3)기타자본구성요소	(3,427,740,976)	(3,463,464,976)	(3,499,188,976)

(4)기타포괄손익누계액	25,943,818,491	22,938,103,704	22,170,373,165

(5)이익잉여금(결손금)	7,501,532,145	(1,281,853,672)	7,548,185,577

Ⅱ.비지배지분	0	0	0

자본총계	115,574,349,112	110,792,565,424	109,055,850,176

자본과부채총계	174,112,948,051	175,919,906,868	175,008,166,225

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 58 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 57 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 56 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 58 기	제 57 기	제 56 기

Ⅰ.매출액	265,915,113,091	224,438,686,442	329,876,667,193

Ⅱ.매출원가	239,635,797,454	200,445,739,885	283,729,727,253

Ⅲ.매출총이익	26,279,315,637	23,992,946,557	46,146,939,940

Ⅳ.판매비와관리비	30,625,680,833	27,574,138,470	29,113,004,423

Ⅴ.영업이익(손실)	(4,346,365,196)	(3,581,191,913)	17,033,935,517

Ⅵ.기타수익	2,655,192,267	1,120,033,367	1,296,343,047

Ⅶ.기타비용	1,994,618,873	2,398,700,262	3,955,549,183

Ⅷ.금융수익	19,026,720,816	13,519,914,399	11,223,409,236

Ⅸ.금융비용	17,130,825,374	14,555,459,826	17,127,774,675

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	(1,789,896,360)	(5,895,404,235)	8,470,363,942

XI.법인세비용(수익)	2,004,316,013	2,610,310,900	4,826,384,354

XⅡ.계속영업이익(손실)	(8,505,715,135)	3,643,979,588

XⅢ.세후중단영업손익	0	(2,253,805,782)

XIV.당기순이익(손실)	(3,794,212,373)	(8,505,715,135)	1,390,173,806

XV.기타포괄손익	8,194,312,977	443,406,425	3,996,542,687

(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	3,039,112,972	(743,208,436)	316,610,354

1.재평가적립금	2,312,716,207	0	0

2.재측정요소	382,136,410	(285,578,887)	110,775,100

3.기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	344,260,355	(418,884,322)	205,835,254

4.기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	0	(38,745,227)	0

(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	5,155,200,005	1,186,614,861	3,679,932,333

1.해외사업환산손익	5,155,200,005	1,186,614,861	3,679,932,333

XVI.총포괄손익	4,400,100,604	(8,062,308,710)	5,386,716,493

XVII.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)

1.계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(57)	(151)	67

2.중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	(42)

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)

1.계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(57)	(151)	65

2.중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	(42)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 58 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 57 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 56 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (Ⅰ.기초자본)	27,481,488,000	54,077,232,529	(3,525,981,976)	18,284,605,578	6,047,236,671	102,364,580,802	102,364,580,802

Ⅱ.당기순이익(손실)	1,390,173,806	1,390,173,806	1,390,173,806

Ⅲ.재측정요소	110,775,100	110,775,100	110,775,100

Ⅳ.재평가차액

Ⅴ.재평가잉여금의 이익잉여금 대체

Ⅵ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	205,835,254	205,835,254	205,835,254

Ⅶ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분

Ⅷ.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	3,679,932,233	3,679,932,333	3,679,932,333

Ⅸ.종속회사지분변동

Ⅹ.자본잉여금의 이익잉여금 전입액

XI.전환권행사	327,036,000	809,534,329	1,136,570,329	1,136,570,329

XⅡ.신주인수권 행사	50,000,000	73,782,519	123,782,519	123,782,519

XⅢ.전환사채의 증가	17,407,033	17,407,033	14,884,966,423

XIV.배당금지급

XV.자기주식의 취득

XVI.주식선택권	26,793,000	26,793,000	26,793,000

2022.12.31 (XVII.기말자본)	27,858,524,000	54,977,956,410	(3,499,188,976)	22,170,373,165	7,548,185,577	109,055,850,176	109,055,850,176

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)	27,858,524,000	54,977,956,410	(3,499,188,976)	22,170,373,165	7,548,185,577	109,055,850,176	109,055,850,176

Ⅱ.당기순이익(손실)	(8,505,715,135)	(8,505,715,135)	(8,505,715,135)

Ⅲ.재측정요소	(285,578,887)	(285,578,887)	(285,578,887)

Ⅳ.재평가차액

Ⅴ.재평가잉여금의 이익잉여금 대체

Ⅵ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(418,884,322)	(418,884,322)	(418,884,322)

Ⅶ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분	(38,745,227)	(38,745,227)	(38,745,227)

Ⅷ.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	1,186,614,861	1,186,614,861	1,186,614,861

Ⅸ.종속회사지분변동

Ⅹ.자본잉여금의 이익잉여금 전입액

XI.전환권행사	5,444,674,500	4,318,625,458	9,763,299,958	9,763,299,958

XⅡ.신주인수권 행사

XⅢ.전환사채의 증가

XIV.배당금지급

XV.자기주식의 취득

XVI.주식선택권	35,724,000	35,724,000	35,724,000

2023.12.31 (XVII.기말자본)	33,303,198,500	59,296,581,868	(3,463,464,976)	22,938,103,704	(1,281,853,672)	110,792,565,424	110,792,565,424

2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)	33,303,198,500	59,296,581,868	(3,463,464,976)	22,938,103,704	(1,281,853,672)	110,792,565,424	110,792,565,424

Ⅱ.당기순이익(손실)	(3,794,212,373)	(3,794,212,373)	(3,794,212,373)

Ⅲ.재측정요소	382,136,410	382,136,410	382,136,410

Ⅳ.재평가차액	2,312,716,207	2,312,716,207	2,312,716,207

Ⅴ.재평가잉여금의 이익잉여금 대체	(4,701,363,518)	4,701,363,518

Ⅵ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	344,260,355	344,260,355	344,260,355

Ⅶ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분	(105,098,262)	105,098,262

Ⅷ.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	5,155,200,005	5,155,200,005	5,155,200,005

Ⅸ.종속회사지분변동

Ⅹ.자본잉여금의 이익잉여금 전입액	(7,389,000,000)	7,389,000,000

XI.전환권행사	360,750,000	(14,595,492)	346,154,508	346,154,508

XⅡ.신주인수권 행사	75,000	(270,424)	(195,424)	(195,424)

XⅢ.전환사채의 증가

XIV.배당금지급

XV.자기주식의 취득

XVI.주식선택권	35,724,000	35,724,000	35,724,000

2024.12.31 (XVII.기말자본)	33,664,023,500	51,892,715,952	(3,427,740,976)	25,943,818,491	7,501,532,145	115,574,349,112	115,574,349,112

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 58 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 57 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 56 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 58 기	제 57 기	제 56 기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(4,038,879,297)	2,963,364,639	10,064,571,471

(1)당기순이익(손실)	(3,794,212,373)	(8,505,715,135)	1,390,173,806

(2)기타 현금의 유출 없는 비용등	(22,653,748,517)	(20,359,731,419)	(22,622,752,560)

(3)기타 현금의 유입 없는 수익등	(13,263,773,969)	(8,765,847,835)	(4,197,711,602)

(4)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(6,567,976,525)	4,212,838,732	(5,517,411,222)

(5)법인세환급(납부)	(1,146,229,784)	(3,027,002,052)	(2,696,867,539)

(6)이자지급	(2,406,682,158)	(1,937,134,921)	(1,547,640,470)

(7)이자수취	484,459,695	626,494,431	11,275,938

(8)배당금수취	1,787,300

Ⅱ.투자활동현금흐름	9,526,511,762	(12,483,534,218)	(7,615,915,940)

(1)임차보증금의 증가	(82,225,228)	(1,257,766,973)	(287,607,191)

(2)임차보증금의 감소	104,132,229	267,920,000	292,857,000

(3)당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(2,553,735,105)	(50,729,629,293)	(1,656,490)

(4)당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	3,243,396,813	42,447,656,287	3,763,210,924

(5)기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	0	(1,000,008,190)

(6)기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	1,105,106,452	1,658,412	0

(7)관계기업투자주식의 취득	0	(1,078,800,000)

(8)관계기업투자주식의 처분	0	1,078,800,000

(9)종속기업투자주식의 취득	0	0

(10)단기금융상품의 취득	(51,757,600,000)	(5,510,000,000)

(11)단기금융상품의 처분	3,000,000,000	54,262,502,040	160,000,000

(12)장기금융상품의 취득	0	0

(13)단기대여금의 증가	(500,000,000)	0	0

(14)단기대여금의 감소	500,000,000	0	0

(15)장기대여금의 감소	0	0

(16)토지의 취득	(30,016,230)	0

(17)건물의 취득	(245,439,187)	(226,326,500)	(444,865,550)

(18)건물의 처분	219,985,082	0

(19)구축물의 취득	0	(25,123,114)

(20)기계장치의 취득	(1,193,392,366)	(1,023,721,210)	(1,205,807,762)

(21)기계장치의 처분	148,358,528	30,378,494	130,828,223

(22)차량운반구의 취득	(41,328,000)	0	(136,126,752)

(23)차량운반구의 처분	12,070,073	5,714,000	101,454,219

(24)건설중인자산의 취득	(242,209,920)	(2,773,737,833)	(559,535,633)

(25)기타유형자산의 취득	(574,629,387)	(1,242,050,055)	(775,231,110)

(26)기타유형자산의 처분	40,903,088	2,855,561	354,552,871

(27)무형자산의 취득	(30,000,000)	0	(1,030,327,144)

(28)무형자산의 처분

(29)건설중인무형자산의 취득	457,915,049	681,356,000	0

(30)투자부동산(건물)의 취득	0	1,016,873,366

(31)투자부동산(건물)의 처분	850,943,839

(32)투자부동산(토지)의 취득	0	(446,979,273)

(33)투자부동산(토지)의 처분	(6,442,474,982)

(34)연결범위변동에 따른 순현금유입	0	21,322,398

Ⅲ.재무활동현금흐름	(7,161,469,923)	5,162,517,565	7,844,676,802

(1)단기차입금의 증가	73,651,305,972	24,273,258,969	34,743,322,030

(2)단기차입금의 상환	(74,019,646,057)	(25,279,965,349)	(38,850,359,250)

(3)장기차입금의 증가	0	1,015,275,032

(4)장기차입금의 상환	(651,337,590)	(697,948,567)	(610,862,576)

(5)전환사채의 증가	14,884,966,423

(6)전환사채의 감소	(5,289,375,000)	(405,731,957)	(8,081,856,805)

(7)신주인수권부사채의 증가	129,750	0	116,086,724

(8)신주인수권부사채의 감소	(72,793,537)	(9,638,538)	(338,866,428)

(9)전환우선주부채의 증가	0	5,607,712,000

(10)상환전환우선주부채의 증가	7,999,999,340	0

(11)리스부채의 감소	(779,753,461)	(717,456,333)	(640,740,348)

(12)자기주식의 취득

(13)배당금지급

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	281,639,258	22,726,789	745,470,498

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,392,198,200)	(4,334,925,225)	11,038,802,831

Ⅵ.기초현금및현금성자산	17,746,345,152	22,081,270,377	11,042,467,546

Ⅶ.기말현금및현금성자산	16,354,146,952	17,746,345,152	22,084,270,377