온타이드 사업보고서 (2024.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인인 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 당사는 니트의류의 수출을 주된 사업으로 하고 있는 바, 주문자상표부착방식(OEM)에 의해 CARHARTT,FANATICS, H 등 글로벌 바이어와의 계약으로 의류를 인도네시아 및 멕시코에 소재하고 있는 해외생산법인 등에서 생산하여 판매하고 있습니다.

2024년 회사는 수주 증가로 인하여 연결기준으로 3,168억원의 매출을 기록하였으며, 영업손실 39억원이 발생하였습니다..

이는 매출액의 경우 전년대비 924억 증가한 반면 갑작스런 부실채권의 발생으로 영업손실이 발생하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적

가. 재무상태 - 당사의 재산상태는 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	재산상태	증감비율

2022년	2023년	2024년	2023년	2024년

Ⅰ.유동자산	109,587	99,627	99,548	-9.1%	-0.1%

Ⅱ.비유동자산	65,421	76,293	75,073	16.6%	-1.6%

자산총계	175,008	175,920	174,621	0.5%	-0.7%

부채

Ⅰ.유동부채	53,328	54,580	49,531	2.3%	-9.3%

Ⅱ.비유동부채	12,624	10,547	8,863	-16.5%	-16.0%

부채총계	65,952	65,127	58,394	-1.3%	-10.3%

자본	0

Ⅰ.자본금	27,859	33,303	33,664	19.5%	1.1%

Ⅱ.연결자본잉여금	54,978	59,297	51,893	7.9%	-12.5%

Ⅲ.연결기타자본항목	(3,499)	(3,463)	(3,428)	-1.0%	-1.0%

Ⅳ.연결기타포괄손익누계액	22,170	22,938	26,596	3.5%	15.9%

Ⅴ.이익잉여금(결손금)	7,548	(1,282)	7,502	-117.0%	-685.2%

자본총계

비지배지분	109,056	110,793	116,227	1.6%	4.9%

부채와자본총계	175,008	175,920	174,621	0.5%	-0.7%

※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

- 당사의 자산 중 비유동자산이 전기대비 1.66%로 감소한 것은 당기중 당기손익공정가치측정금융자산이 일부 유동대체하여 감소한 것임.- 당사의 부채 중 비유동부채가 전기대비 16.0% 감소한 것은 당기중 장기차입금의 상환으로 감소한 것임.- 당사의 자본금 전기대비 1.1% 증가한 이유는 당기중 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환청구로 인한 자본금이 증가함. 나. 영업실적- 당사의 지난 3사업 년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	영업실적	증감비율

2022년	2023년	2024년	2023년	2024년

I. 매출액	329,877	224,439	265,915	-32.0%	18.5%

Ⅱ.매출원가	283,730	200,446	239,636	-29.4%	19.6%

Ⅲ.매출총이익	46,147	23,993	26,279	-48.0%	9.5%

Ⅳ.영업이익	17,034	(3,581)	(4,346)	-121.0%	21.4%

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실)	8,470	(5,895)	(1,790)	-169.6%	-69.6%

Ⅵ. 연결당기순이익(손실)	1,390	(8,506)	(3,794)	-711.9%	-55.4%

Ⅶ.연결기타포괄손익	3,997	443	8,847	-88.9%	1,897.1%

Ⅷ. 연결총포괄손익	5,387	(8,062)	5,052	-249.7%	-162.7%

※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. - 당사의 매출액이 18% 증가는 수주 증가로 인하여 증가임 - 당사의 영업손실 증가 사유는 부실채권 발생으로 인한 손실이 증가한 원임.

4. 유동성 및 자금조달과 지출 (연결기준) 가) 유동성 현황- 당사는 당기말 현재 약 163억원의 현금을 보유하고 있으며, 당기 및 전기의 주요활동별 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	요약현금흐름표

당기	전기

기말 현금 및 예금	16,354	17,746

영업활동으로 인한 현금흐름	-4,153	2,963

투자활동으로 인한 현금흐름	9,526	-12,483

재무활동으로 인한 현금흐름	-7,161	5,162

- 영업활동으로 인한 현금흐름은 매출액 감소에 따른 당기순손실 발생으로 기인함.- 투자활동으로 인한 현금흐름은 당기중 투자부동산의 처분등이 주요 원인임.

나) 자금조달 현황- 당사의 외부자금 조달 ,상환 실적현황은 아래와 같습니다.(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율	당기말	전기말

USANCE L/C	중소기업은행 등	4.98%~6.98%	8,217,698	8,383,685

일반대출(*)	BBVA BANCOMER, Mexico	LIBOR + 4.95% ~6.89%	1,921,409	2,482,095

일반대출	Hanmi Bank	1M SORF + 3.00%	7,533,036	4,784,223

일반대출	PT. KOEXIM MANDIRI Finance	3M SORF + 2.50%	2,079,978	2,037,797

일반대출	PT. BANK IBK INDONESIA, TBK	3M SOFR + 2.00%	735,359	648,401

합계	20,487,480	18,336,201

(*) 장기차입금에서 유동성 대체된 금액으로 단기차입금 과목에 계상하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	당기말	전기말

일반대출	BBVA BANCOMER, Mexico	LIBOR + 4.95%	752,349	3,153,881

일반대출	PT. BANK IBK INDONESIA, TBK	3M SOFR + 2.00%	807,058	1,373,041

소계	1,559,407	4,526,922

차감(유동성대체)	(451,409)	(2,482,095)

합계	1,107,998	2,044,827

(3) 당기말 및 전기말 전환사채 및 신주인수권부사채현황 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	당기말	전기말

제9회 공모 신주인수권부사채(*1)	2019.12.24	2024.12.24	-	65,327

제14회 사모 전환사채(*2)	2022.12.01	2025.12.01	500,000	2,650,000

제15회 사모 전환사채(*3)	2022.12.02	2025.12.02	1,050,000	4,650,000

소계	1,550,000	7,365,327

사채상환할증금	-	7,192

전환권조정 및 신주인수권조정	(482,078)	(3,877,701)

사채할인발행차금	(5,190)	(39,783)

차감계	1,062,732	3,455,035

(*1) 당기 중 65,328천원을 상환하였습니다.(*2) 당기 중 2,150,000천원을 조기상환하였습니다.(*3) 당기 중 3,100,000천원을 조기상환하였으며, 500,000천원이 보통주식으로 전환되었습니다.

※ 당사는 자금조달을 주로 금융기관에서 조달하지만 설비투자 등 자금수요가 클때에는 자본시장에서 유상증자나 전환사채로 조달하기도 함. 5. 부외 거래 당사의 우발채무와 약정사항은 " XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 중 "3. 우발채무등"을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖의 투자 결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항본 보고서 작성기준일 현재 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원등에 관한 사항본 보고서 작성기준일 현재 당사와 관련된 환경관련 이슈와 당사 인력의 중요한 변동은 해당사항 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항본 보고서 작성기준일 현재 당사와 관련된 법규상의 규제에 관한 사항의 중요한 변동은 해당사항 없습니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 "Ⅱ. 사업의 내용" 중 '5. 시장위험과 위험관리', 을 참조하시기 바랍니다.