온타이드 사업보고서 (2025.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 59 기 2025.12.31 현재
제 58 기 2024.12.31 현재
제 57 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 59 기	제 58 기	제 57 기

자산

Ⅰ.유동자산	94,990,532,621	99,040,056,857	99,626,820,196

(1)현금및현금성자산	17,989,211,755	16,354,146,952	17,746,345,152

(2)단기금융상품	0	0	3,000,000,000

(3)유동성당기손익-공정가치금융자산	2,105,216,235	3,225,007,940	1,110,047,780

(4)매출채권및기타유동채권	23,745,040,463	31,841,246,698	22,237,817,807

(5)당기법인세자산	2,242,049,701	691,639,188	832,731,861

(6)재고자산	44,531,179,094	42,426,663,577	45,797,783,769

(7)기타유동자산	4,377,835,373	4,501,352,502	8,902,093,827

Ⅱ.비유동자산	69,062,271,258	75,072,891,194	76,293,086,672

(1)비유동성당기손익-공정가치측정금융자산	4,571,478,689	6,026,476,579	9,000,152,303

(2)기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	0	697,654,090

(3)장기매출채권및기타비유동채권	1,367,215,742	1,420,888,214	1,566,901,511

(4)관계기업투자주식	4,053,235,195	0	0

(5)유형자산	49,605,623,445	54,118,037,651	48,760,594,385

(6)투자부동산	0	1,358,748,398	6,713,860,769

(7)사용권자산	879,142,048	1,285,239,872	3,339,108,348

(8)무형자산	1,269,314,055	1,302,308,515	730,752,956

(9)이연법인세자산	4,770,532,814	6,172,303,945	5,390,035,394

(10)기타비유동자산	2,545,729,270	3,388,888,020	94,026,916

자산총계	164,052,803,879	174,112,948,051	175,919,906,868

부채

Ⅰ.유동부채	46,064,931,568	49,023,562,161	54,580,829,207

(1)매입채무및기타유동채무	16,052,010,942	14,664,591,537	15,878,942,487

(2)단기차입금	18,389,775,889	20,487,479,661	18,336,200,764

(3)유동성전환사채	0	1,062,732,133	3,389,873,174

(4)유동성신주인수권부채	0	0	65,162,231

(5)유동성상환전환우선주부채	8,959,688,662	8,124,508,724	10,298,203,743

(6)당기법인세부채	1,258,938,389	3,146,015,316	1,408,157,064

(7)판매보증충당부채	38,621,770	74,889,875	0

(8)단기리스부채	656,638,880	562,693,336	1,693,038,205

(9)파생금융부채	0	148,473,825	2,270,685,954

(10)기타유동부채	709,257,036	752,177,754	1,240,565,585

Ⅱ.비유동부채	12,959,046,579	9,515,036,778	10,546,512,237

(1)장기차입금	3,750,000,000	1,107,998,372	2,044,827,480

(2)장기리스부채	201,868,409	595,760,941	1,597,341,505

(3)순확정급여부채	5,779,475,809	4,993,058,863	4,829,308,319

(4)이연법인세부채	3,170,526,188	2,764,762,191	1,995,101,514

(5)기타비유동부채	57,176,173	53,456,411	79,933,419

부채총계	59,023,978,147	58,538,598,939	65,127,341,444

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	105,028,825,732	115,574,349,112	110,792,565,424

(1)자본금	34,187,845,000	33,664,023,500	33,303,198,500

(2)자본잉여금	51,835,816,580	51,892,715,952	59,296,581,868

(3)기타자본구성요소	(3,421,786,976)	(3,427,740,976)	(3,463,464,976)

(4)기타포괄손익누계액	26,141,660,345	25,943,818,491	22,938,103,704

(5)이익잉여금(결손금)	(3,714,709,217)	7,501,532,145	(1,281,853,672)

Ⅱ.비지배지분	0	0	0

자본총계	105,028,825,732	115,574,349,112	110,792,565,424

자본과부채총계	164,052,803,879	174,112,948,051	175,919,906,868

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 59 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 58 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 57 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 59 기	제 58 기	제 57 기

Ⅰ.매출액	231,493,980,175	265,915,113,091	224,438,686,442

Ⅱ.매출원가	210,003,841,577	239,635,797,454	200,445,739,885

Ⅲ.매출총이익	21,490,138,598	26,279,315,637	23,992,946,557

Ⅳ.판매비와관리비	23,346,343,215	30,625,680,833	27,574,138,470

Ⅴ.영업이익(손실)	(1,856,204,617)	(4,346,365,196)	(3,581,191,913)

Ⅵ.기타수익	1,103,398,620	2,655,192,267	1,120,033,367

Ⅶ.기타비용	3,220,507,559	1,994,618,873	2,398,700,262

Ⅷ.지분법손익	557,472,884	0	0

Ⅸ.금융수익	6,409,738,910	19,026,720,816	13,519,914,399

Ⅹ.금융비용	12,546,487,233	17,130,825,374	14,555,459,826

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	(9,552,588,995)	(1,789,896,360)	(5,895,404,235)

XⅡ.법인세비용(수익)	1,158,412,711	2,004,316,013	2,610,310,900

XⅢ.계속영업이익(손실)	(10,711,001,706)	(3,794,212,373)	(8,505,715,135)

XIV.당기순이익(손실)	(10,711,001,706)	(3,794,212,373)	(8,505,715,135)

XV.기타포괄손익	(307,397,802)	8,194,312,977	443,406,425

(1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세후기타포괄손익)	(786,592,534)	3,039,112,972	(743,208,436)

1.재평가적립금	0	2,312,716,207	0

2.재측정요소	(505,239,656)	382,136,410	(285,578,887)

3.지분법자본변동	(4,223,889)	0	0

4.기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	344,260,355	(418,884,322)

5.기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	0	0	(38,745,227)

6.당기손익-공정가치측정금융부채 자기신용위험변동	(277,128,989)	0	0

(2)당기손익으로 재분류되는 항목(세후기타포괄손익)	479,194,732	5,155,200,005	1,186,614,861

1.해외사업환산손익	(1,646,279,526)	5,155,200,005	1,186,614,861

2.표시통화환산손익	2,125,474,258	0	0

XVI.총포괄손익	(11,018,399,508)	4,400,100,604	(8,062,308,710)

XVII.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(161)	(58)	(151)

1.계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(161)	(58)	(151)

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(161)	(58)	(151)

1.계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(161)	(58)	(151)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 59 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 58 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 57 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)	27,858,524,000	54,977,956,410	(3,499,188,976)	22,170,373,165	7,548,185,577	109,055,850,176	109,055,850,176

Ⅱ.당기순이익(손실)	(8,505,715,135)	(8,505,715,135)	(8,505,715,135)

Ⅲ.재측정요소	(285,578,887)	(285,578,887)	(285,578,887)

Ⅳ.재평가차액

Ⅴ.재평가잉여금의 이익잉여금 대체

Ⅵ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(418,884,322)	(418,884,322)	(418,884,322)

Ⅶ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	(38,745,227)	(38,745,227)	(38,745,227)

Ⅷ.당기손익-공정가치측정금융부채 자기신용위험변동

Ⅸ.해외사업환산손익	1,186,614,861	1,186,614,861	1,186,614,861

Ⅹ.표시통화환산손익

XI.지분법자본변동

XⅡ.자본잉여금의 이익잉여금 전입액

XⅢ.전환권행사	5,444,674,500	4,318,625,458	9,763,299,958	9,763,299,958

XIV.신주인수권 행사

XV.주식선택권	35,724,000	35,724,000	35,724,000

2023.12.31 (XVI.기말자본)	33,303,198,500	59,296,581,868	(3,463,464,976)	22,938,103,704	(1,281,853,672)	110,792,565,424	110,792,565,424

2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)	33,303,198,500	59,296,581,868	(3,463,464,976)	22,938,103,704	(1,281,853,672)	110,792,565,424	110,792,565,424

Ⅱ.당기순이익(손실)	(3,794,212,373)	(3,794,212,373)	(3,794,212,373)

Ⅲ.재측정요소	382,136,410	382,136,410	382,136,410

Ⅳ.재평가차액	2,312,716,207	2,312,716,207	2,312,716,207

Ⅴ.재평가잉여금의 이익잉여금 대체	(4,701,363,518)	4,701,363,518	0	0

Ⅵ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	344,260,355	344,260,355	344,260,355

Ⅶ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	(105,098,262)	105,098,262	0	0

Ⅷ.당기손익-공정가치측정금융부채 자기신용위험변동

Ⅸ.해외사업환산손익	5,155,200,005	5,155,200,005	5,155,200,005

Ⅹ.표시통화환산손익

XI.지분법자본변동

XⅡ.자본잉여금의 이익잉여금 전입액	(7,389,000,000)	7,389,000,000	0	0

XⅢ.전환권행사	360,750,000	(14,595,492)	346,154,508	346,154,508

XIV.신주인수권 행사	75,000	(270,424)	(195,424)	(195,424)

XV.주식선택권	35,724,000	35,724,000	35,724,000

2024.12.31 (XVI.기말자본)	33,664,023,500	51,892,715,952	(3,427,740,976)	25,943,818,491	7,501,532,145	115,574,349,112	115,574,349,112

2025.01.01 (Ⅰ.기초자본)	33,664,023,500	51,892,715,952	(3,427,740,976)	25,943,818,491	7,501,532,145	115,574,349,112	115,574,349,112

Ⅱ.당기순이익(손실)	(10,711,001,706)	(10,711,001,706)	(10,711,001,706)

Ⅲ.재측정요소	(505,239,656)	(505,239,656)	(505,239,656)

Ⅳ.재평가차액

Ⅴ.재평가잉여금의 이익잉여금 대체

Ⅵ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

Ⅶ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익

Ⅷ.당기손익-공정가치측정금융부채 자기신용위험변동	(277,128,989)	(277,128,989)	(277,128,989)

Ⅸ.해외사업환산손익	(1,646,279,526)	(1,646,279,526)	(1,646,279,526)

Ⅹ.표시통화환산손익	2,125,474,258	2,125,474,258	2,125,474,258

XI.지분법자본변동	(4,223,889)	(4,223,889)	(4,223,889)

XⅡ.자본잉여금의 이익잉여금 전입액

XⅢ.전환권행사	523,821,500	(56,899,372)	466,922,128	466,922,128

XIV.신주인수권 행사

XV.주식선택권	5,954,000	5,954,000	5,954,000

2025.12.31 (XVI.기말자본)	34,187,845,000	51,835,816,580	(3,421,786,976)	26,141,660,345	(3,714,709,217)	105,028,825,732	105,028,825,732

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 59 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 58 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 57 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 59 기	제 58 기	제 57 기

Ⅰ.영업활동현금흐름	5,813,173,723	(4,038,879,297)	2,963,364,639

(1)당기순이익(손실)	(10,711,001,706)	(3,794,212,373)	(8,505,715,135)

(2)기타 현금의 유출 없는 비용 등	17,390,974,033	22,653,748,517	20,359,731,419

(3)기타 현금의 유입 없는 수익 등	(3,605,277,729)	(13,263,773,969)	(8,765,847,835)

(4)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	7,011,982,385	(6,567,976,525)	4,212,838,732

(5)법인세환급(납부)	(2,713,920,666)	(1,146,229,784)	(3,027,002,052)

(6)이자지급	(1,853,214,924)	(2,406,682,158)	(1,937,134,921)

(7)이자수취	269,370,470	484,459,695	626,494,431

(8)배당금수취	24,261,860	1,787,300	0

Ⅱ.투자활동현금흐름	(3,408,854,029)	9,526,511,762	(12,483,534,218)

(1)임차보증금의 증가	(79,201,168)	(82,225,228)	(1,257,766,973)

(2)임차보증금의 감소	187,510,000	104,132,229	267,920,000

(3)당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(890,884,390)	(2,553,735,105)	(50,729,629,293)

(4)당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	1,338,201,465	3,243,396,813	42,447,656,287

(5)기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	0	1,105,106,452	1,658,412

(6)관계기업투자주식의 취득	(3,499,986,200)	0	0

(7)단기금융상품의 취득	0	0	(51,757,600,000)

(8)단기금융상품의 처분	0	3,000,000,000	54,262,502,040

(9)단기대여금의 증가	0	(500,000,000)	0

(10)단기대여금의 감소	0	500,000,000	0

(11)투자부동산(토지)의 처분	446,979,273	6,442,474,982	0

(12)투자부동산(건물)의 처분	1,016,873,366	850,943,839	0

(13)토지의 취득	0	0	(30,016,230)

(14)건물의 취득	(455,487,069)	(245,439,187)	(226,326,500)

(15)건물의 처분	0	0	219,985,082

(16)구축물의 취득	(3,024,000)	0	0

(17)기계장치의 취득	(1,574,446,630)	(1,193,392,366)	(1,023,721,210)

(18)기계장치의 처분	205,627,305	148,358,528	30,378,494

(19)차량운반구의 취득	(62,240,196)	(41,328,000)	0

(20)차량운반구의 처분	0	12,070,073	5,714,000

(21)기타유형자산의 취득	(76,770,010)	(574,629,387)	(1,242,050,055)

(22)기타유형자산의 처분	244,443,239	40,903,088	2,855,561

(23)소프트웨어의 취득	(36,082,500)	(30,000,000)	0

(24)건설중인유형자산의 취득	(37,316,514)	(242,209,920)	(2,773,737,833)

(25)건설중인무형자산의 취득	(133,050,000)	(457,915,049)	(681,356,000)

Ⅲ.재무활동현금흐름	(768,215,811)	(7,161,469,923)	5,162,517,565

(1)단기차입금의 증가	29,370,706,685	73,651,305,972	24,273,258,969

(2)단기차입금의 감소	(33,959,363,006)	(74,019,646,057)	(25,279,965,349)

(3)장기차입금의 증가	8,000,000,000	0	0

(4)장기차입금의 감소	(2,556,579,317)	(651,337,590)	(697,948,567)

(5)전환사채의 감소	(1,017,575,000)	(5,289,375,000)	(405,731,957)

(6)신주인수권부사채의 증가	0	129,750	0

(7)신주인수권부사채의 감소	0	(72,793,537)	(9,638,538)

(8)상환전환우선주부채의 증가	0	0	7,999,999,340

(9)리스부채의 감소	(604,346,973)	(779,753,461)	(717,456,333)

(10)신주발행비	(1,058,200)	0	0

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(1,039,080)	281,639,258	22,726,789

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	1,635,064,803	(1,392,198,200)	(4,334,925,225)

Ⅵ.기초현금및현금성자산	16,354,146,952	17,746,345,152	22,081,270,377

Ⅶ.기말현금및현금성자산	17,989,211,755	16,354,146,952	17,746,345,152