온타이드 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요주식회사 국동(이하 '지배기업')은 1967년 12월 8일 설립되어 니트의류의 수출을 주된 사업으로 하고 있는 바, 주문자상표부착방식(OEM)에 의해 NIKE, FOREVER21, H 등과의 계약으로 의류를 인도네시아에 소재하고 있는 해외생산법인 등에서 생산하여 판매하고 있습니다. 또한, 당사는 1996년 12월 24일에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 1999년에 수출지역의 다변화를 목적으로 북미시장에 진출하고자 멕시코 및 미국에 현지법인을 설립하였습니다. 한편,지배회기업은 설립후 수차례의 증자와 전환사채의 전환 및 감자를 통하여 2016년 3월 31일 현재의 납입자본금은 2,740백만원이며, 본점은 서울특별시 동대문구 천호대로 405에 위치하고 있습니다.지배기업의 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

변효수외 8인	1,100,099	20.07%

자기주식	215,959	3.94%

기타주주	4,164,810	75.99%

계	5,480,868	100.00%

2. 연결재무제표의 작성범위(1) 연결대상 종속회사의 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

회 사 명	투자주식수	투자금액(주4)	지분율	소재국가	사용재무제표일	업종

당기	전기

KUKDONG APPAREL (AMERICA), INC(주1)	239,857	26,555,803	100.00%	100.00%	미국	3월31일	의류판매

MEX MODE S.A. DE C.V.(주2)	6,500,000	7,745,534	100.00%	100.00%	멕시코	3월31일	의류생산

KUKDONG TEXTILE S.A. DE C.V.(주3)	19,214,800	2,204,830	100.00%	100.00%	멕시코	3월31일	원단제조

PT. KUKDONG INTERNATIONAL	1,300	941,228	100.00%	100.00%	인도네시아	3월31일	의류생산

PT. SEMARANG GARMENT	2,000	2,430,950	100.00%	100.00%	인도네시아	3월31일	의류생산

PT. KUKDONG APPAREL BATANG	5,000	5,620,500	100.00%	-	인도네시아	3월31일	의류생산

(주)바이오밸류	220,000	4,103,986	100.00%	100.00%	한국	3월31일	건강보조식품판매

계	26,182,957	49,602,831

(주1) KUKDONG APPAREL (AMERICA), INC.는 2014년 7월 중 989백만원을 유상증자하여 당사 소유 주식수는 9,000주가 증가하였습니다. (주2) 당사의 종속기업인 KUKDONG APPAREL (AMERICA), INC.가 지분의 100%를 소유하고 있으며, 상기 투자주식수 및 투자금액은 KUKDONG APPAREL (AMERICA), INC의 투자내용입니다.(주3) 당사와 KUKDONG APPAREL (AMERICA), INC.가 지분의 77.5%와 22.5%를 각각 소유하고 있으며, 상기 투자주식수 및 투자금액은 100%에 해당되는 투자내용입니다.(주4) 상기 투자금액은 손상차손이 반영되지 않은 총투자금액입니다.(2) 주요 연결대상종속회사의 영업내용 1) KUKDONG APPAREL (AMERICA), INC.1999년 7월 27일 지배기업의 100% 출자로 북미시장에서의 의류 등의 판매를 목적으로 미국 캘리포니아에 설립되었으며, 설립시 자본금은 5,792백만원(US$ 5,000,000) 이었으나 수 차례의 유상증자등을 통하여 당기말 현재의 자본금은 20,913백만원(US$ 18,985,700)입니다. 또한, KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC.는 멕시코 현지법인인 MEX MODE S.A. DE C.V.의 지분의 100%를 소유하고 있습니다.

2) MEX MODE S.A. DE C.V.MEX MODE S.A. DE C.V.는 멕시코의 프에블라(Puebla)주에 소재하고 있으며, 의류를 생산하여 KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC에 공급하는 것을 주요 목적으로 하고 있습니다. 한편, KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC가 지분의 100%를 소유하고 있으며 설립시 자본금은 7,746백만원(US$ 6,735,481)입니다.3) PT. KUKDONG INTERNATIONAL1989년 2월 22일 판매 의류의 해외 현지생산을 목적으로 인도네시아 버카시에 설립되었습니다. 설립시 자본금은 339백만원(832백만 루피아)이었으나,1990년에 유상증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 912백만원(2,316백만 루피아)입니다. 한편, 지배회사는 1996년에 지분을 추가취득하여 당분기말 현재 지분의 100%를 소유하고있습니다.4) PT. SEMARANG GARMENT2002년 11월 12일 판매 의류의 해외 현지생산을 목적으로 인도네시아 스마랑에 설립되었습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 2,431백만원(18,400백만 루피아)이며, 지배회사는 지분의 100%를 소유하고 있습니다.5) PT. KUKDONG APPAREL BATANG판매 의류의 해외 현지생산을 목적으로 인도네시아 바탕에 건설중에 있으며, 법인 등기는 2015년 4월 13일에 되었습니다. 당기말 현재 납입자본금은 5,621백만원(65,000백만 루피아)이며, 지배기업은 지분의 100%를 소유하고 있습니다.

(3) 종속기업의 주요재무현황당분기말과 전분기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익

주식회사 국동	70,216,238	41,282,809	28,933,429	32,721,487	1,163,904

KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC.(주1)	39,559,183	25,630,807	13,928,376	14,914,927	244,580

KUKDONG TEXTILE S.A. DE C.V.	1,685,891	157,322	1,528,569	296,872	47,018

PT. KUKDONG INTERNATIONAL	13,509,915	25,209,764	(11,699,849)	1,600,266	(241,209)

PT. SEMARANG GARMENT	29,862,969	27,377,849	2,485,120	2,603,224	(146,518)

PT. KUKDONG APPAREL BATANG	5,801,528	43,183	5,758,344	-	6,441

(주) 바이오밸류	654,298	408,923	245,374	180,783	(26,065)

합계	161,290,022	120,110,657	41,179,363	52,317,559	1,048,151

(주1) KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC.가 100% 지분을 소유하고 있는 MEX MODE S.A. DE C.V.와의 연결재무제표를 기준으로 하였습니다.

(전분기말) (단위 : 천원)

구분	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익

주식회사 국동	50,842,133	35,563,579	15,278,554	21,017,041	862,309

KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC.(주1)	38,600,171	31,482,597	7,117,574	14,025,685	250,898

KUKDONG TEXTILE S.A. DE C.V.	2,012,992	518,696	1,494,296	301,983	(29,925)

PT. KUKDONG INTERNATIONAL	5,250,959	11,426,505	(6,175,546)	1,979,952	371,604

PT. SEMARANG GARMENT	9,272,773	5,909,928	3,362,845	2,537,434	127,194

(주) 바이오밸류	1,963,912	2,128,673	(164,761)	152,295	(51,159)

합계	107,942,940	87,029,978	20,912,962	40,014,390	1,530,921

(주1) KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC가 100% 지분을 소유하고 있는 MEX MODE S.A. DE C.V.와의 연결재무제표를 기준으로 하였습니다.

3. 유의적 회계처리방침당사가 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.(1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 및비교표시된 전분기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1) 재무재표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2014년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2) 분기연결재무제표의 작성

당사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령' 부칙 20947호> 제23조에 따르면 2012년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도까지는 한국채택국제회계기준에 따른 연결대상 종속기업을 보유하고 있더라도 분ㆍ반기재무제표를 연결재무제표로 작성하지 않고 별도재무제표만을 작성하여 공시하였으나 2013년도부터 분기연결재무제표를 작성하고 있습니다.

3) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

4) 기능통화와 표시통화연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다.1) 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다.2) 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.3) 위 1), 2) 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.4) 연결현금흐름표상의 거래는 해당 거래일의 환율 또는 일정기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.5) 연결기준연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.가. 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다.나. 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 당분기말 현재 당사의 연결재무제표상 관계기업은 없습니다.

다. 외화환산각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화인 'USD', 'IDR')로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화'로 표시하고 있습니다. 각 연결대상기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.

외환차이는 해외사업장순투자 환산차이, 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이, 건설중인자산과 관련된 외화차입금에 대한 이자비용으로 원가에 포함되는 외환차이 등을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다.기간손익으로 처리되는 외환차이 이외의 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체의 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간종료일의 환율을 사용하여 원화로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 자본으로 분류되어 해외사업환산손익으로 인식하고, 해외사업장이 처분되는 기간의 당기손익으로 인식합니다.

(2) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

(3) 금융자산금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 인식하며, 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산으로 분류된 금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초인식시점에 결정됩니다.1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 위험회피에 효과적인위험회피수단이나 금융보증계약에 해당되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래원가는 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 만기보유금융자산만기가 고정되어있고, 상환금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 당사가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.3) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 포함하고 있습니다. 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액으로 계상된 누적평가손익은 관련 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4) 대여금및수취채권대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타수취채권을 포함합니다. 대여금 및 수취채권은 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

5) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건'이라 함)이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정가능한 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 손상차손을 인식한 후의 공정가치 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하며, 양도된 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 대가는 담보부 차입금으로 인식합니다.

(4) 종속기업투자 및 관계기업투자연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 당사의 별도재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따라 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 재고자산 당사는 재고자산을 개별 주문단위로 산정한 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 매기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 재고자산의 시가(제품ㆍ상품 및 반제품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며, 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.(6) 유형자산 유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 토지와 건물을 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며 토지와 건물은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소분이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당해 자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고, 차감후 재평가감소 잔액이 있을 경우에 이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높고, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 자산별 추정내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

자 산	내용연수

건물	20년

구축물	20년

기계장치	3년 ~ 10년

차 량 운 반 구	4년 ~ 5년

기타의 유형자산	3년 ~ 10년

(7) 비금융자산의 손상당사는 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산은 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능가액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 한편, 당사 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.

(8) 금융부채 및 지분상품채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.1) 지분상품지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미하며, 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식됩니다.

2) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 당기 손익으로 인식됩니다.

3) 기타금융부채기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.4) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다.

(9) 충당부채와 우발부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간말일 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 한편, 시간의 흐름에 따른 충당부채의 증가는 금융비용으로 당기손익에 반영하고 있으며, 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 최선의 추정치를 반영하여 조정합니다. 추정원가 혹은 적용할인율의 변경은 자산의 원가에 가산되거나 차감하여 조정하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율입니다.시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

(10) 수익인식기준연결회사는 제품 및 상품의 인도(수출의 경우에는 선적)시에 수익을 인식하고 있으며, 위탁판매의 경우는 수탁자가 제품 및 상품을 판매시에 수익을 인식하고 있습니다.수익인식기준은 각 거래형태별로 적용하고 있으며, 제품ㆍ상품 등 재화의 판매로 인한 수익은 다음 조건이 모두 충족될 때 인식하고 있습니다.

1) 재화의 소유에 따른 위험과 효익이 대부분 구매자에게 이전된 경우2) 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제가 불가능한 경우

3) 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련비용을 신뢰성있게 측정한 경우4) 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우5) 수익금액을 신뢰성있게 측정 가능한 경우 (11) 당기법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.1) 당기법인세당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.2) 이연법인세이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 당사가 세무보고 시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다.

4. 개정 및 도입예정 기준서 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다.(1) 당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지않다고 판단하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식- 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기 기준서가 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

5. 매출채권당기말과 전기말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	23,295,782	20,597,238

차감:대손충당금	(32,429)	(54,697)

소계	23,263,353	20,542,541

비유동매출채권	3,272,846	3,290,259

차감:대손충당금	(3,272,846)	(3,290,259)

소계	-	-

합 계	23,263,353	20,542,541

6. 금융상품(1) 금융상품 범주별 금액1) 금융자산

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	대여금및 수취채권(*)	당기손익	만기보유(*)	매도가능	합계

현금및현금성자산	7,131,611	-	-	-	7,131,611

단기금융상품	8,957	-	-	-	8,957

매출채권	23,263,353	-	-	-	23,263,353

대여금및기타채권	626,547	-	-	-	626,547

비유동금융기관예치금	36,000	-	-	-	36,000

비유동매도가능금융자산	-	-	-	3,562	3,562

기타의비유동금융자산	639,712	-	-	-	639,712

합 계	31,706,180	-	-	3,562	31,709,742

(*) 상기 대여금및수취채권과 만기보유금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 당사의 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	대여금및 수취채권(*)	당기손익	만기보유(*)	매도가능	합계

현금및현금성자산	10,502,885	-	-	-	10,502,885

단기금융상품	187,833	-	-	-	187,833

매출채권	20,542,541	-	-	-	20,542,541

대여금및기타채권	1,164,317	-	-	-	1,164,317

비유동금융기관예치금	36,000	-	-	-	36,000

비유동매도가능금융자산	-	-	-	3,759	3,759

기타의비유동금융자산	616,683	-	-	-	616,683

합 계	33,050,259	-	-	3,759	33,054,018

(*) 상기 대여금및수취채권과 만기보유금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 당사의 최대노출액을 나타내고 있습니다.

2) 금융부채(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후 원가로 측정하는 금융부채

매입채무	11,955,756	8,483,606

단기차입금	23,429,754	23,738,474

미지급금및기타채무	3,608,335	1,672,039

장기차입금	5,087,046	5,536,937

전환사채	10,264,959	15,549,531

합 계	54,345,850	54,980,587

(2) 금융상품 범주별 손익 구분당기와 전기 중 금융자산과 관련된 손익 항목은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	이자수익	대손상각비	기타의대손상각비	평가손익(기타포괄손익)	순손익

단기금융상품	3,706	-	-	-	3,706

매출채권	-	(36,061)	-	-	(36,061)

대여금및기타채권	-	-	(51,107)	-	(51,107)

만기보유금융자산	191	-	-	-	191

매도가능금융자산	-	-	-	(113)	(113)

합 계	3,897	(36,061)	(51,107)	(113)	(83,384)

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	이자수익	대손상각비	기타의대손상각비	평가손익(기타포괄손익)	순손익

단기금융상품	5,311	-	-	-	5,311

매출채권	-	(278,218)	-	-	(278,218)

대여금및기타채권	-	-	(84,970)	-	(84,970)

만기보유금융자산	497	-	-	-	497

매도가능금융자산	-	-	-	313	313

합 계	5,808	(278,218)	(84,970)	313	(357,067)

2) 금융부채당기와 전기 중 금융부채와 관련된 손익 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	이자비용

당분기	전분기

단기차입금	210,280	231,788

장기차입금	83,833	89,370

전환사채	251,359	167,753

계	545,472	488,911

(3) 금융상품 종류별 공정가치 서열 체계공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

(단위 : 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

비유동매도가능금융자산	3,562	-	-	3,562

( 4) 금융 상품 위험관리에 대한 질적공시당사는 금융자산의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있으며, 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.

(5) 금융상품 위험관리 양적공시 중 신용위험 최대 노출정도금융상품 범주별 분류에서 공시하고 있습니다.

(6) 금융상품 위험관리 양적공시 중 금융자산 연령분석1) 대여금및 수취채권 등 관련 대손충당금 설정 방침당사는 당기말 현재 매출채권, 미수금 및 대여금의 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 회수가능성에 대한 개별분석을 토대로 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

2) 경과기간 별 매출채권 등 잔액 현황가. 매출채권 및 비유동매출채권

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	16,974,408	20,322,115

연체되었으나 손상되지 않은 채권	6개월이하	2,921,954	-

6개월 ~ 1년	3,266,468	121,796

1년 ~ 3년	-	-

3년초과	100,523	98,629

소계	6,288,945	220,426

손상채권	3,305,275	3,344,956

합 계	26,568,628	23,887,497

나. 대여금및기타채권, 비유동대여금및기타채권

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	626,547	1,164,317

연체되었으나 손상되지 않은 채권	6개월이하	-	-

6개월 ~ 1년	-	-

1년 ~ 3년	-	-

3년초과	-	-

합계	-	-

손상채권	6,208,653	6,251,193

합 계	6,835,200	7,415,509

(7) 손상차손당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 매출채권 및 비유동매출채권(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초가액	3,344,956	3,630,036

손상차손	36,061	278,218

기타변동	(75,742)	46,368

기말가액	3,305,275	3,954,622

나. 기타채권(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초가액	6,251,193	6,065,258

손상차손	51,107	84,970

기타변동	(93,646)	(79,419)

기말가액	6,208,654	6,070,809

(8) 유동성 위험 만기분석(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	1년이하	1-3년	3년초과	합계

매입채무	11,955,756	-	-	11,955,756

단기차입금(주1)	23,429,754	-	-	23,429,754

미지급금및기타채무	3,608,335	-	-	3,608,335

기타의유동부채	1,403,185	-	-	1,403,185

장기차입금(주1)	-	3,472,329	1,614,717	5,087,046

전환사채(주2)	2,506,460	-	7,758,499	10,264,959

합 계	42,903,490	3,472,329	9,373,216	55,749,035

(주1) 장기차입금의 유동성대체분은 단기차입금에 포함되어 있습니다.(주2) 사채권자의 조기상환청구권이 행사되지 않는 것으로 가정하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	1년이하	1-3년	3년초과	합계

매입채무	8,483,606	-	-	8,483,606

단기차입금(주1)	23,738,474	-	-	23,738,474

미지급금및기타채무	1,672,039	-	-	1,672,039

기타의유동부채	1,874,670	-	-	1,874,670

장기차입금(주1)	-	3,896,323	1,640,614	5,536,937

전환사채(주2)	8,063,236	-	7,486,295	15,549,531

합 계	43,832,025	3,896,323	9,126,909	56,855,257

(주1) 장기차입금의 유동성대체분은 단기차입금에 포함되어 있습니다.(주2) 사채권자의 조기상환청구권이 행사되지 않는 것으로 가정하였습니다.

(9) 시장위험 민감도분석1) 이자율위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 당사의 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(변동금리)	전기말(변동금리)

금융자산	7,140,568	4,853,657

금융부채	28,516,800	41,445,730

당사의 이자율 민감도는 변동금리부 금융상품의 이자수익 및 비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동에 대한 가정에 근거하여 결정됩니다. 이러한 가정하에서 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융자산 및 부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

이자율상승시	이자율하락시	이자율상승시	이자율하락시

금융자산	71,406	(71,406)	106,907	(106,907)

금융부채	(285,168)	285,168	(292,754)	292,754

2) 환위험당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 KRW, CNY 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 당사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 화폐성 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

KRW	CNY	JPY	HKD	IDR	KRW	CNY	JPY	HK$	IDR

외화자산	7,532,705	341	223	92	241,860	7,422,924	355	88	227	182,125

외화부채	19,371,244	-	-	-	-	25,862,159	-	-	-	-

상기 화폐성 외화자산 및 외화부채 금액은 보고기간말의 환율로 환산한 원화금액입니다.

3) 시장 가격위험당사가 보유하는 금융자산 중 주식의 시장가격에 따라 공정가치가 변경되는 지분증권의 당분기말 및 전기말 장부가액은 각각 3,562천원 및 3,759천원입니다.

(10) 자본관리를 위한 목적, 정책 등 비계량정보당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금	38,781,759	44,824,943

차감: 현금및현금성자산	(7,131,611)	(10,502,885)

순부채	31,650,148	34,322,058

자본	37,002,684	31,226,110

순부채 대 자본비율	116.91%	90.98%

7. 비유동매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 비유동매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	3,562	3,759

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 비유동매도가능금융자산의 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	미실현보유손익누계(*)	취득가액	장부가액	미실현보유손익누계(*)

시장성있는 지분증권

한신공영	22,225	1,214	(21,011)	22,225	1,278	(20,947)

세이브존I	28,416	2,348	(26,068)	28,416	2,481	(25,935)

합계	50,641	3,562	(47,079)	50,641	3,759	(46,882)

(*) 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다.

8. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

상품 및 제품	5,246,505	3,885,341

재공품	6,469,279	6,146,975

반제품	11,502,165	11,519,069

원부재료	6,946,644	6,279,005

재고자산평가손실충당금	(219,404)	(220,779)

미착품	-	325,616

합계	29,945,189	27,935,227

9. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	9,521,092	-	-	9,521,092	6,842,084	-	-	6,842,084

건물	13,985,158	(1,086,997)	-	12,898,161	13,994,760	(1,431,359)	-	12,563,401

구축물	-	-	-	-	-	-	-	-

기계장치	25,099,639	(19,754,367)	(667)	5,344,605	24,776,004	(19,669,029)	(3,889)	5,103,086

차량운반구	644,485	(496,967)	-	147,518	638,733	(503,432)	-	135,301

기타유형자산	4,034,978	(3,410,247)	-	624,731	3,992,281	(3,483,286)	-	508,995

건설중인자산	2,481,720	-	-	2,481,720	2,423,169	-	-	2,423,169

합 계	55,767,072	(24,748,578)	(667)	31,017,827	52,667,031	(25,087,106)	(3,889)	27,576,036

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	표시통화환산손익	기말장부가액

토지	6,842,084	1,762,377	-	-	916,631	9,521,092

건물	12,563,401	1,023,701	-	(192,998)	(495,943)	12,898,161

구축물	-	-	-	-	-	-

기계장치	5,103,086	897,241	-	(471,988)	(183,734)	5,344,605

차량운반구	135,301	62,806	-	(48,218)	(2,371)	147,518

기타유형자산	508,994	213,364	(113,922)	(77,559)	93,854	624,731

건설중인자산	2,423,169	100,823	-	-	(42,272)	2,481,720

합 계	27,576,035	4,060,312	(113,922)	(790,763)	286,165	31,017,827

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	표시통화환산손익	기말장부가액

토지	6,724,098	-	-	-	(79,266)	6,644,832

건물	13,473,663	13,983	(5,880)	(102,961)	17,094	13,395,899

구축물	6,756	12,898	-	(4,037)	(721)	14,896

기계장치	4,949,816	192,500	(10,036)	(205,470)	4,193	4,931,003

차량운반구	160,905	41,020	(16,649)	(10,219)	17,373	192,430

기타유형자산	418,141	100,521	(5,709)	(61,937)	1,982	452,998

합 계	25,733,379	360,922	(38,274)	(384,624)	(39,345)	25,632,058

(3) 보험가입현황

보험종류	부보자산	부보금액	부보처

당기말	전기말

화재보험	건물, 기계장치	350,000	-	한화손해보험

연결실체는 유형자산이나 재고자산에 대한 보험은 가입되어 있지 않으나 보유차량에대한 책임보험 및 종합보험과 산업재해보상보험 등에 가입하고 있습니다.

10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	산업재산권	회원권	합계

취득원가	6,321	28,962	35,283

상각누계액과 손상차손누계액	(5,060)	(14,661)	(19,721)

장부가액	1,261	14,301	15,562

(전기) (단위 : 천원)

구분	산업재산권	회원권	합계

취득원가	6,422	29,427	35,849

상각누계액과 손상차손누계액	(5,161)	(14,897)	(20,058)

장부가액	1,261	14,530	15,791

당사의 무형자산은 회원권으로 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

산업재산권	회원권	합계	회원권

기초장부가액	1,261	14,530	15,791	14,888

손상차손 등	-	-	-	-

표시통화환산손익	-	(229)	(229)	72

기말장부가액	1,261	14,301	15,562	14,960

11. 단기차입금 및 장기차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 단기차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	신한은행	3.24%	1,637,500	1,153,700

구매자금	신한은행	3.37%	500,000	500,000

O/A할인	신한은행	3.44%	10,781,381	8,760,021

USANCE L/C	신한은행등	5.04%	8,434,327	11,100,607

외상채권담보대출(주1)	신한은행등	3.63%	614,250	499,079

일반대출(주2)	BBVA BANCOMER, S.A.	TIIE plus 2 points	30,389	30,538

시설자금대출(주2)	BBCN Bank	US Prime + 1.0%	1,394,089	1,400,866

일반대출	P.T COEXIM MANDIRIFINANCE	3 Month LIBOR + 3.5%	-	255,845

일반대출	기타	-	37,818	37,818

합 계(*)	23,429,754	23,738,474

(*) 장기차입금에서 유동성 대체된 금액으로 단기차입금 과목에 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

일반대출	BBVA BANCOMER, S.A.	TIIE plus 2 points	1,123,444	1,141,462

시설자금대출	BBCN Bank	US Prime + 1.0%	3,963,601	4,395,475

합계	5,087,045	5,536,937

(3) 당분기말 현재의 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

2017년	1,221,334

2018년	2,275,593

2019년	1,048,915

2020년 이후	541,203

합계	5,087,045

12. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	당기말	전기말

유동성사채	비유동성사채	유동성사채	비유동성사채

제5회 사모 전환사채	2014.10.24	2019.10.24	3,000,000	-	10,000,000	-

제6회 사모 전환사채	2015.06.17	2021.06.17	-	10,000,000	-	10,000,000

사채상환할증금	161,184	635,799	537,280	635,799

전환권조정	(387,320)	(2,700,273)	(2,306,252)	(2,954,269)

사채할인발행차금	(267,404)	(177,027)	(167,792)	(195,235)

차감계	2,506,460	7,758,499	8,063,236	7,486,295

(2) 당사가 발행한 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주식회사 국동 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

권면 총액	3,000,000천원

이자지급방법	1. 표면금리는 연 2.0%, 2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급

원금상환방법	1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 3.0%(3개월단위 복리계산)2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2019년 10월 24일에 권면금액의 만기보장수익률 105.3728%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채발행방법	사모

전환권 행사에 관한 사항	전환비율 (%)	100

전환가액 (원/주)	8,920

전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)국동 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일	2015년 10월 24일

종료일	2019년 09월 24일

투자자의 조기상환권에 관한 사항	사채의 발행일로부터 2년이 되는 2016년 10월 24일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권에 관한 사항	2015년 11월 24일부터 2016년 9월 24일까지 매월의 24일마다 이해관계인은 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 이해관계인 또는 이해관계인이 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있다.

구 분	주식회사 국동 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

권면 총액	10,000,000천원

이자지급방법	1. 표면금리는 연 1.0%, 2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급

원금상환방법	1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 2.0%(3개월단위 복리계산)2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2021년 6월 17일에 권면금액의 만기보장수익률 106.357988%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채발행방법	사모

전환권 행사에 관한 사항	전환비율 (%)	100

전환가액 (원/주)	9,910

전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)국동 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일	2016년 06월 17일

종료일	2021년 05월 17일

투자자의 조기상환권에 관한 사항	사채의 발행일로부터 2년이 되는 2017년 6월 17일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권에 관한 사항	2016년 7월 17일부터 2017년 5월 17일까지 매월의 17일마다 이해관계인은 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 이해관계인 또는 이해관계인이 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있다.

13. 순확정급여부채연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도와 확정기여형퇴직급여제도를운영하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	514,181	568,717

기금이 적립되지 않는 확정급여채무의 현재가치	3,290,244	3,048,966

소계	3,804,425	3,617,683

사외적립자산의공정가치	(367,611)	(439,085)

국민연금전환금	(805)	(6,715)

계	3,436,009	3,171,883

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	65,424	158,116

순이자원가	43,435	56,412

계	108,859	214,528

재측정요소	66,249	4,816

합 계	175,108	219,344

(3) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	-	17,408

판매비및관리비	231,003	273,808

소계	231,003	291,216

확정기여제도의 퇴직급여	122,144	76,688

확정급여제도의 퇴직급여	108,859	214,528

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,617,682	3,116,288

당기근무원가	65,424	158,116

이자원가	43,435	60,193

재측정요소	66,249	4,816

퇴직급여지급액	(77,677)	(19,752)

환산손익	89,312	(64,546)

기말금액	3,804,425	3,255,117

(5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	439,085	475,761

사외적립자산의 이자수익	2,415	3,782

사외적립자산의 재측정요소	-	-

급여지급액	(73,889)	(15,500)

사용자의 기여금	-	-

기말금액	367,611	464,043

(6) 당분기와 전분기의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

할인율	2.20 %	3.18% - 4.22%

기대임금상승율	5.00 %	7.00% - 8.50%

(7) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 기대수익률 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기대수익율(%)	당분기말	전기말

예금상품	2.20%	367,611	464,043

(8) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 후 이익잉여금으로 대체한 보험수리적손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(201,058)	252,173

당기발생	(66,249)	(4,816)

기말금액	(267,307)	247,357

(9) 당분기말 및 전분기말 현재 할인율의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3.20%	2.20%	4.20%	3.18%	2.18%	4.38%

확정급여채무의 현재가치	3,805,018	3,804,426	3,803,854	3,249,113	3,255,117	3,240,693

당기근무원가	66,017	65,424	64,852	152,112	158,116	143,692

확정급여채무는 종속기업이 소재한 국가의 거시경제지표에 따라 달라지게 됩니다. 따라서, 상기의 민감도 분석은 편의상 지배기업의 확정급여채무 민감도에 근거하여 산출하였습니다.

14. 자본(1) 보통주자본금당분기말 현재 당사의 수권주식수는 200,000,000주(1주당 액면가액 500원)이고 발행한 보통주식총수는 5,480,868주이며 보통주 자본금은 2,740,434천원입니다. 발행주식 중 당사가 보유하고 있는 자기주식은 215,959주이며 동 주식수를 제외할 경우 의결권 행사 가능 주식수는 5,264,909주입니다.

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역

당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자본금	주식발행초과금

2015.12.31	2,348,062	2,474,882

전환사채 전환권 청구	392,372	6,898,938

2016.03.31	2,740,434	9,373,820

(*) 당사는 2016년 1월 26일부터 2016년 3월 30일까지 5회에 걸친 전환사채 전환청구로 인하여 392백만원의 보통주 자본금 및 6,898백만원의 주식발행초과금이 증가되었습니다.

(3) 기타포괄손익누계액 변동내역당분기와 전분기중 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말

재평가차액	13,410,583	13,410,582

기능통화환산손익	(3,164,025)	(2,023,517)

매도가능금융자산평가손익	(24,940)	(24,827)

합계	10,221,618	11,362,238

(4) 이익잉여금당기말과 전기말 현재 미처분이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보험수리적손익누계액	(461,011)	(394,762)

미처분이익잉여금	11,943,070	10,746,375

합계	11,482,059	10,351,613

(1) 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주순손익	1,196,695,363 원	1,364,330,097 원

가중평균유통보통주식수	4,631,386 주	4,480,165 주

기본주당순손익	258 원	304 원

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균발행주식수	4,847,345	4,696,124

가중평균자기주식수	(215,959)	(215,959)

가중평균유통보통주식수	4,631,386	4,480,165

(3) 희석주당순손익

회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채가 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당분기 중 희석주당이익 산정내역은 다음과 같으며, 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

희석주당순이익(a)	1,742,777,688 원	1,479,543,900 원

가중평균된 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수(b)	6,222,855 주	5,545,710 주

(a) / (b)	280 원	266 원

희석주당순이익	258 원	266 원

(*) 당분기 전환사채 발행에 따른 희석효과가 없으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

15. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

반제품의 변동	(1,015,303)	1,093,086

원부재료사용액	24,585,780	18,326,491

상품매입액	25,503	4,370

종업원급여	6,623,805	6,200,917

감가상각비	344,842	142,336

위탁가공비	7,668,577	3,525,856

대손상각비	87,169	363,188

복리후생비	243,611	138,238

기타비용	7,278,400	4,485,985

합계(*)	45,842,382	34,280,467

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매관리비, 기타비용을 합한 금액입니다

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,996,486	1,771,773

퇴직급여	231,003	273,808

복리후생비	83,606	55,585

여비교통비	145,421	73,383

통신비	41,185	29,798

수도광열비	29	27,972

세금과공과	116,197	62,925

지급임차료	155,655	199,749

감가상각비	67,371	50,474

수선비	26,971	61,080

보험료	127,555	50,119

접대비	31,977	16,060

광고선전비	4,569	658

견본비	17,773	12,639

운반비	1,072,808	643,143

소모품비	41,498	21,691

지급수수료	1,913,293	1,034,452

도서인쇄비	12,268	10,655

차량유지비	41,418	45,621

해외시장개척비	61,580	44,014

대손상각비	36,061	278,218

교육훈련비	1,572	4,959

기부금	14,669	13,725

잡비	109,866	129,412

기타의대손상각비	51,107	84,970

합 계	6,401,938	4,996,883

16. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

영업외수익

유형자산처분이익	-	5,027

임대료수익	74,162	50,778

잡이익	84,766	137,785

계	158,928	193,590

영업외비용

매출채권처분손실	12,616	9,782

유형자산처분손실	-	234

잡손실	1,707	19,443

계	14,323	29,459

17. 금융손익당분기와 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	3,897	5,808

외환차익	244,170	308,066

외화환산이익	236,526	898,858

계	484,593	1,212,731

금융비용

이자비용	545,472	488,911

외환차손	226,108	205,720

외화환산손실	677,555	86,298

계	1,449,135	780,929

18. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기 법인세부담액	999,457	424,576

이연법인세의 변동	(524,689)	152,340

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	(316)

환율효과	(163,075)	(13,301)

합 계	311,693	563,299

19. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출이 없는 비용의 가산과 현금의 유입이 없는 수익의 차감 및 영업과 관련된 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

1. 현금의 유출이 없는 비용의 가산	1,828,155	1,822,863

(1) 퇴직급여	170,237	214,528

(2) 대손상각비	36,061	-

(3) 기타의대손상각비	51,107	84,970

(4) 감가상각비	43,227	384,623

(5) 유형자산처분손실	-	234

(6) 이자비용	545,472	488,911

(7) 외화환산손실	670,359	86,297

(8) 법인세비용	311,692	563,299

2. 현금의유입이없는수익의차감	(240,121)	(584,747)

(1) 이자수익	3,897	5,808

(2) 대손충당금환입	-	(278,218)

(3) 유형자산처분이익	-	5,027

(4) 외화환산이익	236,224	852,131

3. 영업과관련된자산부채변동	(1,695,244)	(1,498,258)

(1) 매출채권의 증가	(754,961)	451,697

(2) 미수금의 감소	30,581,824	(164,117)

(3) 미수수익의 증가	927,617	46,704

(4) 선급금의 감소(증가)	1,055	(1,592,770)

(5) 선급비용의 증가	33,451	29,940

(6) 선급부가세의 감소(증가)	51,737	144,425

(7) 재고자산의 감소(증가)	(519,949)	(2,595,400)

(8) 기타유동자산의 감소(증가)	(2,516,205)	-

(9) 장기성매출채권의 감소(증가)	35,972	-

(10) 장기미수금의 감소(증가)	11,424	-

(11) 기타비유동자산의 감소(증가)	1,735,285	-

(12) 매입채무의 증가(감소)	(20,631)	1,623,197

(13) 미지급금의 증가(감소)	(32,132,136)	684,793

(14) 미지급비용의 증가	894,902	(13,675)

(15) 선수금의 감소	627,470	57,705

(16) 예수금의 증가	(122,438)	(134,917)

(17) 기타유동부채의 감소	(253,053)	(31,590)

(18) 퇴직금의 지급	(282,666)	(4,252)

(19) 사외적립자산 납입	6,059	-

(20) 기타의 고정부채	185,323	-

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 없습니다.

20. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 차입 한도약정은 다음과 같습니다.

금융기관명	한도액	내역

신한은행	KRW	500,000,000	기업구매자금약정

신한은행	USD	1,384,000	무역금융

신한은행	USD	10,150,000	매입외환한도약정

신한은행	USD	11,000,000	수입신용장

외환은행	USD	1,000,000	수입신용장

BBVA BANCOMER, S.A.	USD	1,000,000	일반자금대출

BBCN Bank	USD	4,645,014	시설자금대출

(2) 신한은행과의 경영정상화계획 이행을 위한 약정서에 따라 당사 및 특수관계자가 제공한 담보등의 내역은 다음과 같습니다.

1) 담보제공내역

담보제공자	담보목적물	담보권자	비고

(주)국동	(주)바이오밸류 기명식보통주 44,000주	신한은행(*)	지분율 20%

(주)국동	KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC.발행주식	지분율 20%

(주)국동	PT. KUKDONG INTERNATIONAL 발행주식	지분율 20%

(주)국동	PT. SEMARANG GARMENT 발행주식	지분율 20%

(주)국동	전세권근저당 설정 \330,000,000

KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC.	MEX MODE S.A. DE C.V. 발행주식	지분율 20%

KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC.	KUKDONG TEXTILE S.A. DE C.V. 발행주식	지분율 20%

㈜국동	자기주식	지분율 3.9%

KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC.	KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC.의 모든 자산	BBCN BANK

MEX MODE S.A. DE C.V.	MEX MODE S.A. DE C.V. 토지/건물	BBVA BANCOMER

PT. KUKDONG INTERNATIONAL	PT. KUKDONG INTERNATIONAL 토지/건물/기계	P.T. COEXIMMANDIRIFINANCE

PT. SEMARANG GARMENT	PT. SEMARANG GARMENT 토지/건물/기계

(*) 신한은행과의 경영정상화계획 이행을 위한 약정서에 따라 담보로 제공되었습니다.

2) 당분기말 현재 당사는 다음의 해외현지법인으로부터 신한은행에 제출한 경영정상화계획의 이행에 대해 보증을 제공받고 있습니다.

보증인	비고

KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC.	미국 현지법인

MEX MODE S.A DE C.V.	멕시코 현지법인

KUKDONG TEXTILE S.A. DE C.V.	멕시코 현지법인

PT. KUKDONG INTERNATIONAL	인도네시아 현지법인

PT. SEMARANG GARMENT	인도네시아 현지법인

(3) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

특수관계자명	보증금액	보증제공처

KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC.	USD 6,719,847	BBCN BANK

21. 임직원 및 주주와의 거래내용당분기말과 전기말 현재 당사와 임직원 및 주주와의 거래에 따른 채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	내역	당분기말	전기말

장기대여금	직원	73,878	73,878

22.특수관계자와의 거래내용(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재국

국내종속회사	(주)바이오밸류	대한민국

해외종속회사	KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC.	미국

MEX MODE S.A. DE C.V.(*)	멕시코

KUKDONG TEXTILE S.A. DE C.V.	멕시코

PT. SEMARANG GARMENT	인도네시아

PT. KUKDONG INTERNATIONAL	인도네시아

PT. KUKDONG APPAREL BATANG(	인도네시아

(*) KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC.의 100% 자회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출 등	위탁가공료 등	매출 등	위탁가공료 등

PT. KUKDONG INTERNATIONAL	-	1,539,347	-	1,855,936

PT. SEMARANG GARMENT	-	2,598,921	-	2,547,296

KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC.	33,298	37,981	30,776	414,090

KUKDONG TEXTILE S.A. DE C.V.	-	-	-	2,483

(주)바이오밸류	9,205	22,909	-	28,456

합 계	42,503	4,199,158	30,776	4,848,261

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	채권	채권계	대손충당금	채무

매출채권(장기포함)	장.단기대여금	장.단기 미수금	미지급금

PT. KUKDONG INTERNATIONAL	-	-	15,844,164	15,844,164	(11,090,915)	-

PT. SEMARANG GARMENT	-	-	3,749,677	3,749,677	-

KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC.	242,679	-	8,775,668	9,018,347	(5,411,009)	607,025

KUKDONG TEXTILE S.A. DE C.V.	-	-	11,521	11,521	-	-

(주)바이오밸류	-	251,015	44,601	295,616	(217,282)	-

합 계	242,679	251,015	28,425,631	28,919,325	(16,719,206)	607,025

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	채권	채권계	대손충당금	채무

매출채권(장기포함)	장.단기대여금	장.단기 미수금	미지급금

PT. KUKDONG INTERNATIONAL	-	-	15,930,557	15,930,557	(11,151,390)	-

PT. SEMARANG GARMENT	-	-	4,243,700	4,243,700	-	-

KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC.	246,572	-	8,868,522	9,115,094	(5,469,056)	579,711

KUKDONG TEXTILE S.A. DE C.V.	-	-	33,145	33,145	-	-

(주)바이오밸류	-	205,560	34,503	240,063	(168,044)	-

합 계	246,572	205,560	29,110,427	29,562,559	(16,788,490)	579,711

(*) 당사는 당분기말 현재 KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC.에 USD 5,746,077 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, 주식회사 바이오밸류의 차입금과 관련하여 38백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (4) 회사는 차입금과 관련하여 최대주주 및 대표이사로부터 담보 및 인적보증을 제공받고 있습니다.

23. 영업부문 정보

(1) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(2) 당사는 의류 제조 및 판매 부문의 단일 영업부문으로 관리하고 있으며, 당분기 및전분기 중 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

품목	구분	상대국	금액	구성비

의류	수출	유럽	-	0.00%

수출	미주및기타	41,144,053	85.44%

내수	국내	6,854,455	14.23%

기타	수출	미주및기타	-	0.00%

내수	국내	157,873	0.33%

합 계	48,156,381	100.00%

(전분기) (단위 : 천원)

품목	구분	상대국	금액	구성비

의류	수출	유럽	1,232,722	2.98%

수출	미주및기타	35,784,693	86.59%

내수	국내	4,091,941	9.90%

기타	수출	미주및기타	-	0.00%

내수	국내	220,002	0.53%

합 계	41,329,358	100.00%

24. 신한은행의 관리절차 진행당사는 파생상품거래 등으로 인하여 재무 유동성에 어려움이 발생함에 따라 당사의 주채권은행인 신한은행은 기업재무개선지원의 효율적 실행을 위하여 2009년 7월 29일에 관리절차를 개시하였으며, 이의 효과적인 이행을 위한 경영정상화계획의 이행약정을 2009년 7월 29일에 체결하였고 동 이행약정은 2016년 6월 30일에 종료될 예정입니다.