온타이드 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 59 기 분기 2025년 03월 31일 현재
제 58 기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 온타이드(구, 주식회사 국동)

1. 회사의 개요주식회사 온타이드(이하 '당사')는 1967년 12월 8일 설립되어 니트의류의 수출을 주된 사업으로 하고 있는 바, 주문자상표부착방식(OEM)에 의해 FANATICS, H 등과의 계약으로 의류를 인도네시아에 소재하고 있는 해외생산법인 등에서 생산하여 판매하고 있습니다. 또한, 당사는 1996년 12월 24일에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 1999년에 수출지역의 다변화를 목적으로 북미시장에 진출하고자 멕시코 및 미국에 현지법인을 설립하였습니다. 당사는 설립후 수차례의 증자와 전환사채의 전환 등을 통하여 2025년 3월 31일 현재의 납입자본금은 33,761백 만원이며, 본점은 서울 강남구 논현로 322, 6 층에 위치하고 있습니다.당사의 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주(*)	지분율

㈜크리스에프앤씨	22,459,094	-	33.26%

아트만-JB 신기술투자조합 제1호	-	8,350,730	0.00%

자기주식	1,112,863	-	1.65%

기타주주	43,950,264	-	65.09%

합계	67,522,221	8,350,730	100.00%

(*) 의결권이 없는 우선주이며 발행 당시의 주식수입니다. 본 상환전환우선주는 당분기말 현재 부채로 분류되어 있습니다(주석16 참조).

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

(4) 종속기업, 공동기업 및 관계기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(5) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(6) 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업부문 정보

(1) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(2) 당사는 의류 제조 및 판매 부문의 단일 영업부문으로 관리하고 있으며, 당분기 및전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 부문별 주요 지리적 시장에 따라 구분한내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	의류

당분기	전분기

주요 지리적 시장:

국내	6,686,008	11,302,890

미주및기타	28,613,756	23,854,337

유럽	5,457,145	6,641,229

합계	40,756,909	41,798,456

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 의류 제조 및 판매부분의 주요 고객별 매출액에 대한정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	구성비	매출액	구성비

A사	17,311,796	42.48%	22,164,457	53.03%

B사	5,457,145	13.39%	6,397,680	15.31%

4. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 자산과 부채(1) 당분기와 전분기 중 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	40,756,909	41,798,456

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

외부고객 매출	40,756,909	41,798,456

주요 수행의무별:

의류	40,756,909	41,798,456

수익인식 시점:

한 시점에 인식	40,756,909	41,798,456

(3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 고객과의 계약에서 생기는 매출채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	28,448,629	27,147,392

계약부채-선수금	141	141

5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	438,707	572,721

외화당좌예금	406,652	2,779,264

기타예금	10,812,229	8,506,034

합계	11,657,588	11,858,019

6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권

1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	29,638,552	27,737,171	28,415,977	27,737,171

손실충당금	(1,189,923)	(27,737,171)	(1,268,586)	(27,737,171)

합계	28,448,629	-	27,147,391	-

2) 당분기말 및 전기말 중 매출채권 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기초	1,268,586	27,737,171	87,888	27,590,067

손상차손(환입)	(78,663)	-	1,180,698	147,104

기말	1,189,923	27,737,171	1,268,586	27,737,171

(2) 기타채권1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	1,542,522	-	1,337,905	-

미수수익	1,273,445	-	1,080,796	-

장기대여금	-	16,428,632	-	16,385,490

장기미수금	-	30,122,383	-	27,103,346

보증금	-	1,287,812	-	1,236,540

손실충당금	(164,895)	(29,618,820)	(164,895)	(28,304,282)

합계	2,651,072	18,220,007	2,253,806	16,421,094

2) 당분기말 및 전기말 중 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기초	164,895	28,304,282	164,895	25,235,012

손상차손(환입)	-	1,314,538	-	3,069,270

기말	164,895	29,618,820	164,895	28,304,282

7. 금융상품(1) 금융상품 범주별 금액1) 금융자산

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	11,657,588	-	-	11,657,588

단기금융상품	1,000,000	-	-	1,000,000

유동성당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,967,068	-	1,967,068

매출채권및기타유동채권	31,099,701	-	-	31,099,701

당기손익-공정가치측정금융자산	18,220,007	-	-	18,220,007

장기매출채권및기타비유동채권	-	4,917,746	-	4,917,746

합계	61,977,296	6,884,814	-	68,862,110

(전기말) (단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	11,858,019	-	-	11,858,019

유동성당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,225,008	-	3,225,008

매출채권및기타유동채권	29,401,198	-	-	29,401,198

당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,026,477	-	6,026,477

장기매출채권및기타비유동채권	16,421,094	-	-	16,421,094

합계	57,680,311	9,251,485	-	66,931,796

상기 상각후원가측정금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 당사의 최대노출액을 나타내고 있습니다.

2) 금융부채(당분기말) (단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타	합계

매입채무및기타유동채무(*)	8,451,690	-	-	8,451,690

단기차입금	9,292,357	-	-	9,292,357

유동성전환사채	1,094,557	-	-	1,094,557

유동성상환전환우선주부채	-	8,124,509	-	8,124,509

단기리스부채	-	-	333,926	333,926

파생금융부채	-	117,911	-	117,911

유동보증채무	-	-	43,574	43,574

장기차입금	6,000,000	-	-	6,000,000

장기리스부채	-	-	348,069	348,069

합계	24,838,604	8,242,420	725,569	33,806,593

(*) 종업원 관련 미지급비용 등 133,666천원이 포함된 금액입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타	합계

매입채무및기타유동채무(*)	7,405,297	-	-	7,405,297

단기차입금	8,217,698	-	-	8,217,698

유동성전환사채	1,062,732	-	-	1,062,732

유동성상환전환우선주부채	-	8,124,509	-	8,124,509

단기리스부채	-	-	363,214	363,214

파생금융부채	-	148,474	-	148,474

유동보증채무	-	-	70,692	70,692

장기리스부채	-	-	406,224	406,224

합계	16,685,727	8,272,983	840,130	25,798,840

(*) 종업원 관련 미지급비용 등 137,888천원이 포함된 금액입니다.(2) 금융상품 종류별 공정가치 서열 체계당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

1) 당분기말 및 전기말 현재 상기 서열 체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	1,967,068	-	4,917,746	6,884,814

금융부채:

유동성상환전환우선주부채	-	-	8,124,509	8,124,509

파생금융부채	-	-	117,911	117,911

소계	-	-	8,242,420	8,242,420

(전기말) (단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	3,225,008	-	6,026,477	9,251,485

금융부채:

유동성상환전환우선주부채	-	-	8,124,509	8,124,509

파생금융부채	-	-	148,474	148,474

소계	-	-	8,272,983	8,272,983

2) 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계 수준 간 이동 내역은 없습니다.

3) 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	4,917,746	3	이항모형	금리, 주가,주가변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

금융부채:

유동성상환전환우선주부채	8,124,509	3	이항모형	금리, 주가,주가변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

파생금융부채	117,911	3	이항모형	금리, 주가,주가변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

4) 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계 수준 3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

자산	부채	자산	부채

기초	6,026,477	8,272,983	9,000,152	12,568,890

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	300,000	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	-	(23,999)	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산의 전환	(1,408,731)	-	-	-

신주인수권부사채 상환 및 만기 도래	-	(447)	-	-

전환사채 상환 및 전환	-	(6,117)	-	(24,695)

평가손익	-	-	-	-

기말	4,917,746	8,242,420	9,000,152	12,544,195

(3) 금융상품 위험관리에 대한 질적공시당사는 금융자산의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있으며, 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.

(4) 유동성 위험

당사는 현금흐름의 예측을 수행하며, 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

(5) 시장위험1) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

2) 환위험당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, IDR 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 당사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

3) 시장 가격위험당사가 보유하는 금융자산 중 주식의 시장가격에 따라 공정가치가 변경되는 지분증권의 당분기말 및 전기말 장부가액은 각각 1,967,068천 원 및 3,225,008천원입니다.

4) 자본위험당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금(*)	10,386,913	9,280,430

차감: 현금및현금성자산	(11,657,588)	(11,858,019)

순부채	(1,270,675)	(2,577,589)

자본	97,362,665	97,044,884

순부채 대 자본비율	-	-

(*) 상기 차입금에는 전환사채가 포함되어 있으며, 파생금융부채 및 상환전환우선주부채는 제외되어 있습니다. 한편 전환사채는 순장부금액 기준입니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상장주식	1,967,068	-	3,225,008	-

크리스에프앤씨 제3회 교환사채	-	2,287,477	-	2,287,477

HLB글로벌 전환사채	-	-	-	1,408,730

키움크리스 제3호 사모투자합자회사	-	800,000	-	500,000

HLB생명과학 전환사채	-	1,830,269	-	1,830,270

합계	1,967,068	4,917,746	3,225,008	6,026,477

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종류	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	시장성있는 지분증권	-	-

(3) 당분기 및 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	9,251,485	10,110,200

취득	488,303	-

처분	(2,131,555)	(211,259)

전환	(408,732)	-

공정가치평가	(314,687)	(11,204)

기말	6,884,814	9,887,737

2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	-	697,654

처분	-	(1,105,106)

공정가치평가	-	407,452

기말	-	-

3) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	미실현보유손익누계	취득가액	장부가액	미실현보유손익누계

시장성없는 지분증권

㈜휴맵(*1)	-	-	-	-	-	-

(*1) 당분기말 현재 취득금액 전액이 손상되었습니다.

9. 종속기업투자

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	지분율(%)	취득원가	장부가액

P.T KUKDONG INTERNATIONAL	인도네시아	의류생산	100	941,228	-

KUKDONG APPAREL AMERICA INC.	미국	의류판매	100	26,555,803	7,130,150

KUKDONG TEXTILE S.A DE C.V	멕시코	원단제조	77.50	1,698,130	1,799,457

PT. SEMARANG GARMENT	인도네시아	의류생산	99.92	15,355,484	-

PT. BATANG APPAREL INDONESIA	인도네시아	의류생산	99.81	15,386,410	15,386,410

합계	59,937,055	24,316,017

(전기말) (단위 : 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	지분율(%)	취득원가	장부가액

P.T KUKDONG INTERNATIONAL	인도네시아	의류생산	100	941,228	-

KUKDONG APPAREL AMERICA INC.	미국	의류판매	100	26,555,803	7,130,150

KUKDONG TEXTILE S.A DE C.V	멕시코	원단제조	77.50	1,698,130	1,799,457

PT. SEMARANG GARMENT	인도네시아	의류생산	99.92	15,355,484	-

PT. BATANG APPAREL INDONESIA	인도네시아	의류생산	99.81	15,386,410	15,386,410

합계	59,937,055	24,316,017

10. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상품 및 제품	877,146	1,622,314

원부재료 및 재공품	13,586,494	14,299,160

미착품	4,480,745	868,454

합계	18,944,385	16,789,928

11. 유형자산 및 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유형자산	토지	30,016	30,016

건물	26,442	26,442

감가상각누계액	(1,852)	(1,522)

집기비품	1,264,860	1,262,121

감가상각누계액	(542,285)	(489,290)

건설중인자산	1,769,675	1,745,000

소계	2,546,856	2,572,767

투자부동산	토지	446,979	446,979

건물	1,016,873	1,016,873

감가상각누계액	(117,815)	(105,104)

소계	1,346,037	1,358,748

합계	3,892,893	3,931,515

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 및 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	기말

유형자산	토지	30,016	-	-	30,016

건물	24,920	-	(331)	24,589

집기비품	772,831	2,740	(52,995)	722,576

건설중인자산	1,745,000	24,675	-	1,769,675

소계	2,572,767	27,415	(53,326)	2,546,856

투자부동산	토지	446,979	-	-	446,979

건물	911,769	-	(12,711)	899,058

소계	1,358,748	-	(12,711)	1,346,037

합계	3,931,515	27,415	(66,037)	3,892,893

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	기말

유형자산	토지	30,016	-	-	30,016

건물	26,442	-	(530)	25,912

집기비품	695,946	14,377	(46,899)	663,424

건설중인자산	1,745,000	-	-	1,745,000

소계	2,497,404	14,377	(47,429)	2,464,352

투자부동산	토지	1,854,291	-	-	1,854,291

건물	1,258,582	-	(18,879)	1,239,703

소계	3,112,873	-	(18,879)	3,093,994

합계	5,610,277	14,377	(66,308)	5,558,346

12. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

회원권	소프트웨어	건설중인자산	계	회원권	소프트웨어	건설중인자산	계

취득원가	30,117	110,542	2,085,251	2,225,910	30,117	110,542	2,085,251	2,225,910

상각누계액	-	(23,635)	-	(23,635)	-	(18,108)	-	(18,108)

손상차손누계액	(18,337)	-	(1,013,607)	(1,031,944)	(18,337)	-	(1,013,607)	(1,031,944)

장부가액	11,780	86,907	1,071,644	1,170,331	11,780	92,434	1,071,644	1,175,858

당사의 회원권은 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한편 전기 중 건설중인무형자산의 회수가능성을 검토하여 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,175,858	709,856

취득	-	288,909

상각비	(5,527)	(4,027)

기말	1,170,331	994,738

13. 매입채무 및 기타유동채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	6,205,236	6,120,458

기타유동채무

미지급금	1,876,353	911,401

미지급비용	370,101	373,438

소계	2,246,454	1,284,839

합계	8,451,690	7,405,297

14. 단기차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

USANCE L/C	중소기업은행 등	4.98%~6.98%	7,292,357	8,217,698

일반대출	신한은행	5.94%	2,000,000	-

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

일반대출	신한은행	5.94%	8,000,000	-

차감(유동성대체)	(2,000,000)	-

합계	6,000,000	-

15. 전환사채 및 신주인수권부사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제14회 사모 전환사채(*1)	2022.12.01	2025.12.01	400,000	500,000

제15회 사모 전환사채(*2)	2022.12.02	2025.12.02	1,045,000	1,050,000

소계	1,445,000	1,550,000

사채상환할증금	-	-

전환권조정 및 신주인수권조정	(346,492)	(482,078)

사채할인발행차금	(3,951)	(5,190)

차감계	1,094,557	1,062,732

(*1) 당분기 중 100,000천원이 보통주식으로 전환되었습니다.(*2) 당분기 중 5,000천을 조기상환하였습니다.(2) 당분기말 현재 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

1) 제14회 사모 전환사채

구분	주식회사 온타이드 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면잔액	400,000천원

이자지급방법	1. 표면금리는 연 3.0%

2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급

원금상환방법	1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 3.0%(3개월단위 복리계산)

2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 12월 01일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

사채발행방법	사모

전환권 행사에 관한 사항	전환비율 (%)	100

전환가액 (원/주)	500(조정 후 전환가액)

전환에 따라 발행할주식의 종류	㈜온타이드 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일	2023년 12월 01일

종료일	2025년 11월 01일

투자자의 조기상환권에 관한 사항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 12월 01일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

발행자의 매도청구권에 관한 사항	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 12월 01일에 전환사채의 일부(최대 20%)에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하도록 청구 가능

전환가액 조정	(1) 전환권을 청구하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 산식에 따라 전환가액을 조정

(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정

(3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 전환가격을 상향하여 반영

(4) 본 사채 발행일로부터 매 1개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 전환가액의 조정 최저한도는 주식의 액면가격 이상이어야 한다.

(5) 본 사채 발행일로부터 매 1개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. 단, 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행 당시 전환가격 이내로 한다.

2) 제15회 사모 전환사채

구분	주식회사 온타이드 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면잔액	1,045,000천원

이자지급방법	1. 표면금리는 연 3.0%

2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급

원금상환방법	1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 3.0%(3개월단위 복리계산)

2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 12월 02일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

사채발행방법	사모

전환권 행사에 관한 사항	전환비율 (%)	100

전환가액 (원/주)	500(조정 후 전환가액)

전환에 따라 발행할주식의 종류	㈜온타이드 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일	2023년 12월 02일

종료일	2025년 11월 02일

투자자의 조기상환권에 관한 사항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 12월 02일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

발행자의 매도청구권에 관한 사항	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 12월 02일에 전환사채의 일부(최대 20%)에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하도록 청구 가능

전환가액 조정	(1) 전환권을 청구하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 산식에 따라 전환가액을 조정

(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정

(3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 전환가격을 상향하여 반영

(4) 본 사채 발행일로부터 매 5개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 전환가액의 조정 최저한도는 주식의 액면가격 이상이어야 한다.

(5) 본 사채 발행일로부터 매 5개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. 단, 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행 당시 전환가격 이내로 한다.

(3) 전환사채 및 신주인수권부사채의 당분기 및 전분기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	상환/전환	상각(이자비용)	기말

전환사채	1,062,732	(77,401)	109,226	1,094,557

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	상환/전환	상각(이자비용)	기말

신주인수권부사채	65,162	-	1,796	66,958

전환사채	3,389,873	(48,670)	339,608	3,680,811

합계	3,455,035	(48,670)	341,404	3,747,769

16. 상환전환우선주부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상환전환우선주부채	8,124,509	8,124,509

상기 상환전환우선주부채는 사채권자의 보통주 전환권 및 조기상환청구권이 부여되어 있는 복합상품으로서, 당사는 동 상환전환우선주부채를 당기손익측정항목으로 지정하였으며, 보고기간종료일 현재 공정가치와 장부금액의 차이를 금융손익으로 반영하였습니다.

(2) 당사가 발행한 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

전환으로 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

발행주식수	8,350,730주

1주당 액면금액	500원

1주당 발행금액	958원

발행가액	7,999,999,340원

전환가격	671원(조정 후 전환가액)

배당금	누적적 무의결권 우선주로서 본 우선주에 대한 발행가액의 연 1.0%에 해당하는 금원을 보통주에 대해 우선 배당한다.

전환기간	2024년 5월 18일부터 2028년 5월 17일까지

전환조건	전환우선주 1주당 보통주 1.43주 (조정후 전환조건)

상환에 관한 사항	본건 신주의 주주는 본건 신주의 발행일을 기산일로 하여 24개월이 경과한 날로부터 존속기간 만료일까지 본건 신주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리가 있다.

전환가격 조정	(1) 전환을 청구하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 주식관련사채를 발행하는 경우에는 산식에 따라 전환가격을 조정

(2) 주식배당 또는 준비금의 자본전입에 의하여 주식수가 증가하는 경우 전환가액은 산식에 의하여 조정

(3) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 보통주로 발행되었더라면 본 우선주의 주주가 가질 수 있었던 보통주 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정

(4) 발행일로부터 1개월이 지난날로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 상장된 보통주의 주가를 기준으로, 각 전환가격 조정일의 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 과거 1개월간의 가중산술평균주가, 1주일간의 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 본 우선주의 새로운 전환가격으로 한다. 전환가격의 조정 최저한도는 최초 전환가액의 70%로 한다.

의결권	무의결권

(3) 당분기 및 전분기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	8,124,509	10,298,204

발행	-	-

평가손실	-	-

기말	8,124,509	10,298,204

17. 기타자산 및 기타부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	9,894,744	6,600,307

대손충당금	(2,095,064)	(2,095,064)

선급비용	115,259	183,649

합계	7,914,939	4,688,892

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	4,474	53,311

선수금	141	142

합계	4,615	53,453

18. 리스자산 및 부채

(1) 리스계약당사는 건물, 차량운반구를 리스하였으며 리스기간은 2년에서 4년 사이입니다.(2) 당분기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	합계

당기초	767,585	132,009	899,594	769,438

증가/변경	(18,898)	27,669	8,772	(1,275)

감가상각	(88,764)	(18,348)	(107,112)	-

이자비용	-	-	-	11,183

지급	-	-	-	(97,350)

당분기말	659,923	141,330	801,254	681,996

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	107,112	127,234

리스부채의 이자비용	11,183	11,606

소액자산 리스	7,278	8,426

손익계산서에 인식된 총 금액	125,573	147,266

19. 파생상품(1) 당분기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

파생금융부채(전환권)	37,734	38,477

파생금융부채(상환권)	80,177	85,998

파생금융부채(콜옵션)	-	23,999

합계	117,911	148,474

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

부채	부채

기초	148,474	2,270,686

상환	(447)	-

전환	(6,117)	(24,695)

처분	(23,999)	-

평가손익	-	-

기말	117,911	2,245,991

(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	취득시

제14회 전환사채 전환권	2,292	2,865	2,235,774

제15회 전환사채 전환권	35,442	35,612	2,924,750

상환전환우선주	8,124,509	8,124,509	7,999,999

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전계속사업손익	770,084	6,128,501

평가손익	-	2,640,524

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	770,084	3,487,977

20. 자본(1) 자본금 및 자본잉여금1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	200,000,000주	67,328,047	500 원	33,761,111	33,664,024

2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전기

기초	67,328,047	66,606,397

신주인수권 행사	-	150

전환권 행사	194,174	721,500

기말	67,522,221	67,328,047

3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	49,923,193	49,940,652

재평가적립금	374	374

자기주식처분이익	273,358	273,358

전환권대가	1,012,685	1,012,685

신주인수권대가	328,684	328,684

전환권상환이익	366,889	366,889

합계	51,905,183	51,922,642

4) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기초	33,664,024	49,940,653	33,303,199	57,344,511

전환권 행사	97,087	(17,460)	72,150	(620)

기말	33,761,111	49,923,193	33,375,349	57,343,891

5) 당분기 및 전분기 중 전환권대가, 신주인수권대가 및 전환권상환이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	행사	기말

전환권대가	1,012,685	-	1,012,685

신주인수권대가	328,684	-	328,684

전환권상환이익	366,889	-	366,889

합계	1,708,258	-	1,708,258

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	행사	기말

전환권대가	1,012,685	-	1,012,685

신주인수권대가	328,691	-	328,691

전환권상환이익	366,889	-	366,889

합계	1,708,265	-	1,708,265

(2) 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(3,525,982)	(3,525,982)

주식선택권	104,195	98,241

합계	(3,421,787)	(3,427,741)

(3) 기타포괄손익누계액1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

표시통화환산손익	1,042,545	1,042,545

2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,042,545	803,383

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	-	239,162

기말	1,042,545	1,042,545

(4) 이익잉여금

1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	193,149	193,149

미처분이익잉여금	13,882,465	13,650,265

합계	14,075,614	13,843,414

2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

단위 : 천원

구분	당분기	전분기

기초	13,843,414	882,663

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분	-	105,098

분기순이익	232,200	2,124,738

기말	14,075,614	3,112,499

21. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 임직원을 대상으로 부여한 주식선택권과 관련된 주요 내용은다음과 같습니다.

구분	1차

결제방식	신주교부, 자기주식교부, 차액보상

부여수량(주)	195,000

행사가격(원)	2,471

용역제공기간	부여일 ~ 2025년 2월 18일

행사가능기간	2025년 2월 18일부터2029년 2월 18일까지

(2) 보고기간종료일 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 차수별 부여 수량 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다.

차수	부여일	주당행사가격(단위: 원)	미행사기초수량	당분기부여수량	당분기취소수량(주1)	당분기행사수량	미행사기말수량

1차	2022년 4월 8일	2,471	65,000	-	-	-	65,000

(3) 당사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	1차

부여일의 공정가치	2,440원

주가변동성(*1)	66.21%

기대만기	4.86년

무위험수익률(*2)	3.58%

(*1) 당사 주가의 역사적 변동성을 적용하여 측정하였습니다.(*2) 검토 기준일 현재 국고채 이자율에 잔존 만기를 고려하여 산정하였습니다.(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 5,954천원(전분기: 8,931천원)입니다.

22. 주당순손익(1) 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주순이익	212,200,019	2,124,738,383

가중평균유통보통주식수	66,307,956	65,534,763

기본주당순이익	3	32

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

기초유통주식 적수(천주)	6,059,524	6,061,182

자기주식 적수(천주)	(100,158)	(101,271)

전환권/신주인수권행사(천주)	8,349	3,752

차가감 후 적수(천주)	5,967,716	5,963,663

일수	90	91

가중평균보통주식수	66,307,956	65,534,763

(3) 희석주당순손익(단위 : 원, 주)

구분	전분기

보통주희석순손익(a)	2,151,424,263

가중평균유통보통주식수	65,534,763

조정내역

신주인수권/전환권행사 가정	1,632,444

상환전환우선주행사 가정	2,964,338

가중평균유통잠재적보통주식수(b)	70,131,545

희석주당순이익(c) = (a) / (b)	31

(3) 당사는 잠재적보통주를 발행하였으나 당분기의 반희석효과로 인하여 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.23. 매출당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

해외매출액	34,070,900	30,495,565

국내매출액	6,686,009	11,302,890

합계	40,756,909	41,798,455

24. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초상품제품재고액	1,622,314	4,366,361

당기상품매입액	-	4,375

당기제품제조원가	33,507,844	39,765,217

소계	35,130,158	44,135,953

기말상품제품재고액	877,146	7,380,078

합계	34,253,012	36,755,875

25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품 및 재공품 등의 변동	11,893,011	(1,825,556)

원부재료매입액	10,435,177	20,469,094

상품매입액	-	4,375

종업원급여	1,252,066	1,324,677

감가상각비	66,037	197,569

위탁가공비	10,379,242	14,456,850

대손상각비(환입)	(78,663)	192,995

기타의대손상각비	1,314,538	86,100

세금과공과	104,957	109,850

복리후생비	36,118	108,849

지급수수료	951,123	655,836

운반비	1,175,909	253,424

견본비	237,046	162,473

해외시장개척비	52,014	110,282

사용권자산상각비	107,112	127,233

기타	574,069	4,144,352

합계(*)	38,499,756	40,578,403

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용을 합한 금액입니다.

26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,209,439	1,268,991

퇴직급여	42,627	55,686

복리후생비	36,118	108,850

세금과공과	104,957	109,850

임차료	7,278	8,426

운반비	155,733	253,424

지급수수료	783,078	655,836

대손상각비(환입)	(78,663)	192,995

기타	641,561	623,911

합계	2,902,128	3,277,971

27. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익

리스자산처분이익	10,047	55,275

기타의대손충당금환입	-	78,226

보증채무환입	27,118	-

잡이익	22,209	39,515

소계	59,374	173,016

기타비용

보증채무손실	27,118	-

기타의대손상각비	1,314,538	86,100

잡손실	2,960	458,457

소계	1,344,616	544,557

28. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	358,152	318,734

외환차익	294,882	1,064,189

외화환산이익	481,136	1,359,120

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	31,126

소계	1,134,170	2,773,169

금융비용

이자비용	261,329	553,406

외환차손	798,818	612,440

외화환산손실	126,686	283,348

사채상환손실	1,009	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	1,178,085	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	314,687	11,204

소계	2,680,614	1,460,398

29. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율은 각각 69.8% 및 21.5% 입니다.

30. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출이 없는 비용의 가산과 현금의 유입이 없는 수익의 차감 및 영업과 관련된 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

1.현금의유출이없는비용의가산	3,866,241	2,369,760

대손상각비(환입)	(78,663)	192,995

감가상각비	66,037	66,308

무형자산상각비	5,527	4,027

이자비용	261,329	553,406

기타의대손상각비	1,314,538	86,100

판매보증비(환입)	(1,061)	-

사용권자산상각비	107,112	127,234

주식보상비	5,954	8,931

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	314,687	11,204

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	1,178,084	-

법인세비용	537,884	581,102

외화환산손실	126,686	283,348

사채상환손실	1,009	-

잡손실	-	455,105

보증채무손실	27,118	-

2.현금의유입이없는수익의차감	(876,454)	(1,842,480)

이자수익	358,152	318,734

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	31,126

리스자산처분이익	10,047	55,274

외화환산이익	481,136	1,359,120

보증채무환입	27,119	-

기타의대손충당금환입	-	78,226

3.영업과관련된자산부채변동	(8,412,892)	(7,651,242)

매출채권의 증가	(1,015,041)	(9,594,088)

미수금의 감소(증가)	(204,185)	92,834

선급금의 증가	(3,294,438)	481,782

선급비용의 증가	41,272	23,789

재고자산의 감소(증가)	(2,154,457)	1,703,136

장기미수금의 감소(증가)	(2,769,561)	1,003,851

매입채무의 증가(감소)	49,505	(2,059,894)

미지급금의 증가	963,853	529,756

미지급비용의 증가(감소)	50,771	(23,711)

판매보증충당부채의 감소	(31,773)	(14,329)

기타유동부채의 증가(감소)	(48,838)	205,632

(3) 당분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

전환사채 전환	79,936

당기손익-공정가치측정 금융자산의 전환	999,998

사용권자산 및 리스부채의 증가	(1,276)

31. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 차입 한도약정은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

금융기관명	한도액	실행액	내역

중소기업은행	USD	6,000,000	USD	2,022,220	수입신용장

㈜하나은행	KRW	1,000,000	KRW	-	외상채권담보대출

USD	2,000,000	USD	1,464,723	수입신용장

㈜우리은행	KRW	1,500,000	KRW	-	외상채권담보대출

USD	700,000	USD	221,014	수입신용장

㈜국민은행	KRW	1,200,000	USD	47,406	포괄외화지급보증

㈜경남은행	USD	1,500,000	USD	702,999	수입신용장

㈜신한은행	USD	1,000,000	USD	602,777	수입신용장

KRW	8,000,000	KRW	8,000,000	일반대출

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	구분	금액

서울보증보험	하자보증, 하도급 손해배상 지급보증	220,000

(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

특수관계자명	구분	금액

대표이사	㈜하나은행 수입신용장 연대보증	2,400,000

대표이사	중소기업은행 수입신용장 연대보증	7,200,000

㈜크리스에프앤씨	중소기업은행 기타외화지급보증 연대보증	4,800,000

(4) 당사가 특수관계자에게 제공한 담보는 없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

특수관계자명	보증금액	보증제공처

KUKDONG APPAREL AMERICA INC.	4,000,000	중소기업은행

2,000,000	㈜국민은행

32. 특수관계자와의 거래내용(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재국

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜크리스에프앤씨	대한민국

종속기업	KUKDONG APPAREL AMERICA INC.	미국

MEX MODE S.A DE C.V(*1)	멕시코

KUKDONG TEXTILE S.A DE C.V	멕시코

P.T. SEMARANG GARMENT	인도네시아

P.T. KUKDONG INTERNATIONAL	인도네시아

P.T.BATANG APPAREL INDONESIA	인도네시아

기타	㈜와이즈얼라이언스(*2)	대한민국

㈜에스씨인베스트(*2)	대한민국

㈜버킷스토어(*2)	대한민국

Hydrogen S.R.L(*2)	이탈리아

㈜수퍼웍스(*3)	대한민국

㈜엘엑스컴퍼니(*3)	대한민국

㈜로라애슐리코리아(*3)	대한민국

(*1) KUKDONG APPAREL AMERICA INC.의 100% 자회사입니다.(*2) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 특수관계자에 해당합니다.(*3) 주요 경영진의 특수관계자에 해당합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기	전분기

매출	매입	기타수익 등	기타비용 등	매출	매입	기타수익 등	기타비용 등

㈜크리스에프앤씨	419,634	-	-	2,202	2,624,171	2,694

PT. SEMARANG GARMENT	-	6,873,845	52,303	-	6,875,793	84,890

KUKDONG APPAREL AMERICA INC.	-	-	220,247	-	130,694

P.T BATANG APPAREL INDONESIA	-	3,415,661	-	-	3,190,965

Hydrogen S.R.L	-	-	-	-

㈜엘엑스컴퍼니	203,105	-	-	59	597,742	135

㈜로라애슐리코리아	-	-	-	4,309

합계	622,739	10,289,506	272,550	6,570	3,221,913	10,066,758	215,584	2,829

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기	전분기

대여금 대여	대여금 회수	대여금 대여	대여금 회수

PT. SEMARANG GARMENT	-	-	-	-

KUKDONG APPAREL AMERICA INC.	-	-	4,027,200	-

합계	-	-	4,027,200	-

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 리스 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	사용권자산 잔액	리스부채 상환	이자비용	리스부채 잔액

㈜크리스에프앤씨	659,923	78,000	9,681	536,380

(전기) (단위 : 천원)

회사명	사용권자산 잔액	리스부채 상환	이자비용	리스부채 잔액

㈜크리스에프앤씨	767,585	362,000	51,307	633,644

(5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

회사명	채권	채권계	대손충당금(*)	채무

매출채권	대여금	미수금 등	선급금	보증금 등	매입채무	미지급금	리스부채

㈜크리스에프앤씨	453,639	-	-	-	3,289,477	3,743,116	-	-	37,824	536,380

P.T.KUKDONG INTERNATIONAL	-	-	13,553,828	-	-	13,553,828	13,553,828	-	-	-

P.T. SEMARANG GARMENT	-	2,826,740	11,368,794	1,320,212	-	15,515,877	5,698,568	-	-	-

KUKDONG APPAREL AMERICA INC.	358,741	12,410,703	2,502,715	-	-	15,269,717	4,755,240	-	183,774	-

KUKDONG TEXTILE LTD.	-	-	88,573	-	-	88,573	-	-	-	-

P.T BATANG APPAREL INDONESIA	-	-	-	2,358,022	-	2,358,022	-	-	-	-

Hydrogen S.R.L	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜엘엑스컴퍼니	223,416	-	-	-	2,000	225,416	-	-	65	-

합계	1,035,796	15,237,443	27,513,910	3,678,234	3,291,477	50,756,860	24,007,636	-	221,663	536,380

(*) 당분기 중 P.T. SEMARANG GARMENT의 장기미수금에 대해 기타의대손상각비 1,314,538천원을 인식하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

회사명	채권	채권계	대손충당금(*)	채무

매출채권	대여금	미수금 등	선급금	보증금 등	매입채무	미지급금	리스부채

㈜크리스에프앤씨	411	-	-	-	3,289,477	3,289,888	-	-	43,367	633,644

P.T.KUKDONG INTERNATIONAL	-	-	13,553,828	-	-	13,553,828	13,553,828	-	-	-

P.T. SEMARANG GARMENT	-	2,831,640	8,323,617	1,615,020	-	12,770,277	4,275,670	-	-	-

KUKDONG APPAREL AMERICA INC.	358,741	12,432,505	2,338,721	-	-	15,129,967	4,863,600	-	183,337	-

KUKDONG TEXTILE LTD.	-	-	88,784	-	-	88,784	-	-	-	-

P.T BATANG APPAREL INDONESIA	-	-	-	2,002,129	-	2,002,129	-	930,211	5,635	-

Hydrogen S.R.L	447,030	-	-	-	-	447,030	-	-	-	-

㈜엘엑스컴퍼니	-	-	-	-	2,000	2,000	-	-	-	-

합계	806,182	15,264,145	24,304,950	3,617,149	3,291,477	47,283,903	22,693,098	930,211	232,339	633,644

(*) 전기 중 P.T. SEMARANG GARMENT의 장기대여금 및 장기미수금에 대해 기타의대손상각비 환입 1,435,589천원, KUKDONG APPAREL AMERICA INC.의 장기대여금 및 장기미수금에 대해 기타의대손상각비 4,504,859천원을 인식하였습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	181,359	179,167

퇴직급여	27,803	25,694

주식보상비용	4,580	6,870

합계	213,742	211,731

(7) 당사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 인적보증을 제공받고 있습니다(주석 30 참조).