온타이드 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 59 기 분기 2025년 09월 30일 현재
제 58 기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 온타이드와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 온타이드(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')은 1967년 12월 8일 설립되어 니트의류의 수출을 주된 사업으로 하고 있는 바, 주문자상표부착방식(OEM)에 의해 FANATICS, H 등과의 계약으로 의류를 인도네시아에 소재하고 있는 해외생산법인 등에서 생산하여 판매하고 있습니다. 지배기업은 1996년 12월 24일에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 1999년에 수출지역의 다변화를 목적으로 북미시장에 진출하고자 멕시코 및 미국에 현지법인을 설립하였습니다.

연결회사는 설립후 수차례의 증자와 전환사채의 전환 등을 통하여 2025년 9월 30일 현재의 납입자본금은 34,188백만원이며, 본점은 서울특별시 강남구 논현로 322, 6층에 위치하고 있습니다.

지배기업의 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주(*)	지분율

㈜크리스에프앤씨	22,459,094	-	32.85%

아트만-JB 신기술투자조합 제1호	-	8,350,730	0.00%

자기주식	1,112,863	-	1.63%

기타주주	44,803,733	-	65.53%

합계	68,375,690	8,350,730	100.00%

(*) 의결권이 없는 우선주이며 발행 당시의 주식수입니다. 본 상환전환우선주는 당분기말 현재 부채로 분류되어 있습니다(주석18 참조).

2. 연결재무제표의 작성범위(1) 연결대상 종속회사의 개요당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

회사명	투자주식수	투자금액(*3)	지분율	소재국가	사용재무제표일	업종

당분기	전기

KUKDONG APPAREL AMERICA INC.	239,857	26,555,803	100%	100%	미국	9월 30일	의류판매

MEX MODE S.A. DE C.V.(*1)	6,500,000	7,745,534	100%	100%	멕시코	9월 30일	의류생산

KUKDONG TEXTILE S.A. DE C.V.(*2)	19,214,800	2,204,830	100%	100%	멕시코	9월 30일	원단제조

PT. KUKDONG INTERNATIONAL	1,300	941,228	100%	100%	인도네시아	9월 30일	의류생산

PT. SEMARANG GARMENT(*4)	13,000	15,367,395	100%	100%	인도네시아	9월 30일	의류생산

PT. BATANG APPAREL INDONESIA(*5)	13,000	15,416,181	100%	100%	인도네시아	9월 30일	의류생산

(*1) ㈜온타이드의 종속기업인 KUKDONG APPAREL AMERICA INC.가 지분의 100%를 소유하고 있습니다.

(*2) ㈜온타이드와 KUKDONG APPAREL AMERICA INC.가 각각 지분의 77.5%와22.5%를 소유하고 있습니다.

(*3) 상기 투자금액은 손상차손이 반영되지 않은 총투자금액입니다.

(*4) ㈜온타이드와 PT. BATANG APPAREL INDONESIA가 각각 99.92%와 0.08%를 소유하고 있습니다.(*5) ㈜온타이드와 PT. SEMARANG GARMENT가 각각 99.81%와 0.19%를 소유하고 있습니다.

(2) 종속기업의 주요 재무현황당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기순손익

KUKDONG APPAREL AMERICA INC.(*)	69,177,115	43,758,252	25,418,863	67,989,290	(4,655,765)

KUKDONG TEXTILES.A. DE C.V.	3,094,365	435,344	2,659,021	2,149,327	338,856

PT.KUKDONG INTERNATIONAL	8,438,739	22,111,297	(13,672,558)	-	300

PT. SEMARANG GARMENT	13,937,537	24,234,741	(10,297,204)	19,179,727	(730,603)

P.T BATANG APPAREL INDONESIA	11,924,943	6,907,302	5,017,641	8,831,797	(1,789,620)

(*) KUKDONG APPAREL AMERICA INC.가 100% 지분을 소유하고 있는 MEX MODE S.A. DE C.V.와의 연결재무제표를 기준으로 하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익

KUKDONG APPAREL AMERICA INC.(*)	69,274,833	37,782,606	31,492,227	102,228,353	(10,548,152)

KUKDONG TEXTILES.A. DE C.V.	2,753,241	318,227	2,435,014	2,637,976	(724,944)

PT.KUKDONG INTERNATIONAL	9,140,814	23,951,714	(14,810,899)	-	440

PT. SEMARANG GARMENT	16,049,828	25,105,129	(9,055,301)	25,788,474	(8,341,930)

P.T BATANG APPAREL INDONESIA	13,042,733	5,704,953	7,337,780	13,355,665	(1,285,336)

(*) KUKDONG APPAREL AMERICA INC.가 100% 지분을 소유하고 있는 MEX MODE S.A. DE C.V.와의 연결재무제표를 기준으로 하였습니다.

3. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있으며, 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

(4) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(5) 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보

(1) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(2) 연결회사는 의류 제조 및 판매 부문의 단일 영업부문으로 관리하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 부문별 주요 지리적 시장에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	의류

당분기	전분기

주요 지리적 시장:

국내	15,746,304	23,282,952

미주및기타	133,605,948	148,150,694

유럽	21,550,262	17,539,088

합계	170,902,514	188,972,734

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 의류 제조 및 판매부문의 주요 고객별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	구성비	매출액	구성비

A사	52,826,417	30.9%	45,337,982	23.9%

B사	64,759,456	37.9%	65,186,919	34.5%

C사	21,550,262	12.6%	17,576,176	9.3%

5. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 자산과 부채(1) 당분기와 전분기 중 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	51,408,329	170,902,514	75,413,790	188,972,735

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

외부고객 매출	51,408,329	170,902,514	75,413,790	188,972,735

주요 수행의무별:

의류	51,408,329	170,902,514	75,413,790	188,972,735

수익인식 시점:

한 시점에 인식	51,408,329	170,902,514	75,413,790	188,972,735

(3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채고객과의 계약에서 생기는 매출채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	19,463,828	30,743,100

계약부채-선수금	11,966	927

6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	16,504	9,861

보통예금	4,561,115	5,058,988

외화당좌예금	4,688,575	2,779,264

기타예금	6,016,989	8,506,034

합계	15,283,183	16,354,147

7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권

1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	21,208,055	27,378,430	32,596,169	27,378,430

손실충당금	(1,744,227)	(27,378,430)	(1,853,069)	(27,378,430)

합계	19,463,828	-	30,743,100	-

2) 당분기말 및 전기말 중 매출채권 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기초	1,853,069	27,378,430	588,203	27,231,326

손상차손(환입)	(81,739)	-	1,193,773	147,104

환율변동효과	(27,103)	-	71,093	-

기말	1,744,227	27,378,430	1,853,069	27,378,430

(2) 기타채권1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	2,296,618	-	1,521,355	-

미수수익	3,364	-	-	-

장기대여금	-	1,810,492	-	1,810,492

장기미수금	-	4,161,361	-	4,161,361

보증금	-	1,440,297	-	1,520,888

손실충당금	(452,914)	(6,071,853)	(423,208)	(6,071,853)

합계	1,847,068	1,340,297	1,098,147	1,420,888

2) 당분기말 및 전기말 중 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기초	423,208	6,071,853	449,369	6,071,853

손상차손(환입)	46,672	-	(74,492)	-

환율변동효과	(16,966)	-	48,331	-

기말	452,914	6,071,853	423,208	6,071,853

8. 금융상품(1) 금융상품 범주별 금액1) 금융자산

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	15,283,183	-	15,283,183

유동성당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,412,564	2,412,564

매출채권및기타유동채권	21,310,895	-	21,310,895

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,507,852	4,507,852

장기매출채권및기타비유동채권	1,340,297	-	1,340,297

합계	37,934,375	6,920,416	44,854,791

(전기말) (단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	16,354,147	-	16,354,147

유동성당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,225,008	3,225,008

매출채권및기타유동채권	31,841,247	-	31,841,247

당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,026,477	6,026,477

장기매출채권및기타비유동채권	1,420,888	-	1,420,888

합계	49,616,282	9,251,485	58,867,767

상기 상각후원가측정금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 연결회사의 최대노출액을 나타내고 있습니다.

2) 금융부채(당분기말) (단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타	합계

매입채무 및 기타유동채무(*)	18,449,287	-	-	18,449,287

단기차입금	16,769,109	-	-	16,769,109

유동성전환사채	4,641	-	-	4,641

유동성상환전환우선주부채	-	8,431,116	-	8,431,116

단기리스부채	-	-	563,528	563,528

파생상품부채	-	169	-	169

장기차입금	4,694,510	-	-	4,694,510

장기리스부채	-	-	399,568	399,568

합계	39,917,547	8,431,285	963,096	49,311,928

(*) 종업원 관련 미지급비용 등 1,993,877천원이 포함된 금액입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타	합계

매입채무 및 기타유동채무(*)	14,664,592	-	-	14,664,592

단기차입금	20,487,480	-	-	20,487,480

유동성전환사채	1,062,732	-	-	1,062,732

유동성상환전환우선주부채	-	8,124,509	-	8,124,509

단기리스부채	-	-	562,693	562,693

파생상품부채	-	148,474	-	148,474

장기차입금	1,107,998	-	-	1,107,998

장기리스부채	-	-	595,761	595,761

합계	37,322,802	8,272,983	1,158,454	46,754,239

(*) 종업원 관련 미지급비용 등 2,284,818천원이 포함된 금액입니다.(2) 금융상품 종류별 공정가치 서열 체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)1) 당분기말 및 전기말 현재 상기 서열 체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	2,412,564	-	4,507,852	6,920,416

금융부채:

유동성상환전환우선주부채	-	-	8,431,116	8,431,116

파생금융부채	-	-	169	169

소계	-	-	8,431,285	8,431,285

(전기말) (단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	3,225,008	-	6,026,477	9,251,485

금융부채:

유동성상환전환우선주부채	-	-	8,124,509	8,124,509

파생금융부채	-	-	148,474	148,474

소계	-	-	8,272,983	8,272,983

2) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계 수준 간 이동 내역은 없습니다.

3) 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

금융자산:

당기손익- 공정가치측정금융자산	4,507,852	3	이항모형	금리, 주가, 주가변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

금융부채:

유동성상환전환우선주부채	8,431,116	3	이항모형	금리, 주가, 주가변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

파생금융부채	170	3	이항모형	금리, 주가, 주가변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

4) 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계 수준 3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

자산	부채	자산	부채

기초	6,026,477	8,272,983	9,000,152	12,568,890

당기손익-공정가치측정금융상품의 증가	300,000	-	2,000,000	-

당기손익-공정가치측정금융상품의 전환	(1,408,730)	(24,000)	(2,915,832)	(287,686)

신주인수권부사채 상환	-	-	-	(185)

전환사채 상환 및 전환	-	(53,024)	-	(375,632)

평가손익	(409,895)	235,326	(396,137)	(2,918,839)

기말	4,507,852	8,431,285	7,688,183	8,986,548

(3) 금융상품 위험관리에 대한 질적공시연결회사는 금융자산의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있으며, 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.

(4) 유동성 위험연결회사는 현금흐름의 예측을 수행하며, 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

(5) 시장위험1) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

2) 환위험연결회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, IDR 등이 있습니다. 연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 연결회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

3) 시장 가격위험연결회사가 보유하는 금융자산 중 주식의 시장가격에 따라 공정가치가 변경되는 지분증권의 당분기말 및 전기말 장부가액은 각각 2,412,564천원 및 3,225,008천원입니다.

4) 자본위험연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금(*)	21,468,260	22,658,210

차감: 현금및현금성자산	(15,283,183)	(16,354,147)

순부채	6,185,077	6,304,063

자본	106,772,265	115,574,349

순부채 대 자본비율	5.79%	5.45%

(*) 상기 차입금에는 전환사채가 포함되어 있으며, 파생금융부채 및 상환전환우선주부채는 제외되어 있습니다. 한편 전환사채는 순장부금액 기준입니다.

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상장주식	2,412,564	-	3,225,008	-

크리스에프앤씨 제3회 교환사채	-	2,273,870	-	2,287,477

HLB글로벌 전환사채	-	-	-	1,408,730

키움크리스 제3호 사모투자합자회사	-	800,000	-	500,000

HLB생명과학 전환사채	-	1,433,982	-	1,830,270

합계	2,412,564	4,507,852	3,225,008	6,026,477

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종류	당분기말	전기말

㈜휴맵(*)	시장성있는 지분증권	-	-

(*) 당분기말 현재 취득금액 전액이 손상되었습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기손익-공정가치측정금융자산(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	9,251,485	10,110,200

취득	890,884	3,530,811

처분	(2,131,554)	(3,127,091)

전환	(408,732)	-

공정가치평가	(681,667)	(526,802)

기말	6,920,416	9,987,118

2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	-	697,654

처분	-	(697,654)

기말	-	-

10. 관계기업투자

(1) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	지분율(%)	취득원가	장부금액

㈜로라애슐리코리아	대한민국	침구 및 관련제품 제조업	20.92	2,000,000	2,076,867

㈜엘엑스컴퍼니(*)	대한민국	봉제의복 제조업	13.62	1,499,986	1,896,375

합계	3,499,986	3,973,242

(*) 의결권의 20% 미만을 보유하고 있으나, 경영진의 상호 교류로 인해 주요 영업 및재무정책 결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 중 관계기업투자주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초	-

취득	3,499,986

지분법손익	473,256

기말	3,973,242

11. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상품 및 제품	7,744,497	3,335,478

원부재료 및 재공품	40,001,968	37,877,714

미착품	2,274,114	1,213,472

합계	50,020,579	42,426,664

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액(*)	장부가액	취득원가	감가상각누계액(*)	장부가액

토지	12,414,206	-	12,414,206	13,167,559	-	13,167,559

건물	29,483,879	(8,209,831)	21,274,048	31,029,333	(7,919,022)	23,110,311

구축물	425,808	(93,652)	332,156	454,872	(84,309)	370,563

기계장치	49,616,023	(38,906,231)	10,709,792	51,525,973	(39,210,925)	12,315,048

차량운반구	1,090,182	(936,428)	153,754	1,133,554	(969,273)	164,281

기타유형자산	7,274,101	(5,625,346)	1,648,755	7,949,126	(5,310,880)	2,638,246

건설중인자산	2,286,485	-	2,286,485	2,352,030	-	2,352,030

합계	102,590,684	(53,771,488)	48,819,196	107,612,447	(53,494,409)	54,118,038

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	외화환산 등	기말

토지	13,167,559	-	-	-	-	(753,353)	12,414,206

건물	23,110,311	329,092	-	(893,668)	-	(1,271,687)	21,274,048

구축물	370,563	3,014	-	(16,197)	3,014	(28,238)	332,156

기계장치	12,315,048	974,788	(191,434)	(1,435,029)	22,472	(976,053)	10,709,792

차량운반구	164,281	62,240	-	(66,098)	-	(6,669)	153,754

기타유형자산	2,638,246	68,023	(279,856)	(634,992)	-	(142,666)	1,648,755

건설중인자산	2,352,030	3,014	-	-	(25,486)	(43,073)	2,286,485

합계	54,118,038	1,440,171	(471,290)	(3,045,984)	-	(3,221,739)	48,819,196

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	외화환산 등	기말

토지	9,851,790	-	-	-	-	298,942	10,150,731

건물	20,630,067	207,087	-	(794,728)	-	633,515	20,675,940

구축물	360,926	-	-	(15,972)	-	15,187	360,142

기계장치	12,628,633	328,152	(257,753)	(2,008,868)	-	452,405	11,142,569

차량운반구	221,227	40,944	(11,958)	(64,814)	22,553	(22,141)	185,812

기타유형자산	2,789,518	627,649	(4,078)	(650,574)	3,805	78,992	2,845,312

건설중인자산	2,278,433	106,340	-	-	(22,553)	24,837	2,387,057

합계	48,760,594	1,310,172	(273,789)	(3,534,956)	3,805	1,481,737	47,747,563

13. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	-	-	-	446,979	-	446,979

건물	-	-	-	1,016,873	(105,104)	911,769

합계	-	-	-	1,463,852	(105,104)	1,358,748

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	처분	감가상각비	기말

토지	446,979	(446,979)	-	-

건물	911,769	(887,477)	(24,292)	-

합계	1,358,748	(1,334,456)	(24,292)	-

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	처분	감가상각비	외화환산 등	기말

토지	4,879,441	(4,562,731)	-	130,270	446,979

건물	1,834,420	(857,384)	(77,353)	24,797	924,480

합계	6,713,861	(5,420,115)	(77,353)	155,066	1,371,459

14. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	회원권	소프트웨어	건설중인자산	합계

취득원가	30,117	1,518,498	1,013,607	2,562,222

상각누계액과 손상차손누계액	(18,337)	(223,421)	(1,013,607)	(1,255,365)

합계	11,780	1,295,077	-	1,306,857

(전기말) (단위: 천원)

구분	회원권	소프트웨어	건설중인자산	합계

취득원가	30,117	323,632	2,085,251	2,439,000

상각누계액과 손상차손누계액	(18,337)	(104,747)	(1,013,607)	(1,136,691)

합계	11,780	218,885	1,071,644	1,302,309

연결회사의 회원권은 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	회원권	소프트웨어	건설중인무형자산	합계

기초	11,780	218,885	1,071,644	1,302,309

취득	-	-	133,050	133,050

상각	-	(122,864)	-	(122,864)

대체	-	1,204,694	(1,204,694)	-

외화환산 등	-	(5,638)	-	(5,638)

기말	11,780	1,295,077	-	1,306,857

(전분기) (단위 : 천원)

구분	산업재산권	회원권	소프트웨어	건설중인무형자산	합계

기초	20,897	11,780	-	698,076	730,753

취득	-	-	30,000	258,871	288,871

처분	(20,897)	-	-	-	(20,897)

상각	-	-	(12,581)	-	(12,581)

대체	-	-	80,542	(84,347)	(3,805)

기말	-	11,780	97,961	872,600	982,341

15. 매입채무 및 기타유동채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	13,671,790	9,671,332

기타유동채무

미지급금	1,065,287	816,116

미지급비용	3,712,210	4,177,143

소계	4,777,497	4,993,259

합계	18,449,287	14,664,591

16. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

USANCE L/C	중소기업은행 등	4.84%~6.77%	3,852,527	8,217,698

일반대출(*)	BBVA BANCOMER, Mexico	LIBOR + 2.20%~4.95%	1,792,793	1,921,409

일반대출	Hanmi Bank	1M SOFR + 2.75%	6,169,680	7,533,036

일반대출	PT. KOEXIM MANDIRI Finance	3M SOFR + 2.50%	1,761,966	2,079,978

일반대출	PT. BANK IBK INDONESIA, TBK	3M SOFR + 2.00%	692,143	735,359

일반대출(*)	㈜신한은행	5.94%	2,500,000	-

합계	16,769,109	20,487,480

(*) 장기차입금에서 유동성 대체된 금액으로 단기차입금 과목에 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

일반대출	BBVA BANCOMER, Mexico	-	-	752,349

일반대출	PT. BANK IBK INDONESIA, TBK	3M SOFR + 2.00%	194,510	807,058

일반대출	㈜신한은행	5.94%	7,000,000	-

소계	7,194,510	1,559,407

차감(유동성대체)	(2,500,000)	(451,409)

차감계	4,694,510	1,107,998

17. 전환사채 및 신주인수권부사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제14회 사모 전환사채(*1)	2022.12.01	2025.12.01	-	500,000

제15회 사모 전환사채(*2)	2022.12.02	2025.12.02	5,000	1,050,000

소계	5,000	1,550,000

전환권조정	(354)	(482,078)

사채할인발행차금	(5)	(5,190)

차감계	4,641	1,062,732

(*1) 당분기 중 500,000천원이 보통주식으로 전환되었습니다.(*2) 당분기 중 40,000천원이 보통주식으로 전환되었으며, 1,005,000천원을 조기상환하였습니다.(2) 당분기말 현재 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

1) 제15회 사모 전환사채

구분	주식회사 온타이드 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면잔액	5,000천원

이자지급방법	1. 표면금리는 연 3.0%

2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급

원금상환방법	1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 3.0%(3개월단위 복리계산)

2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 12월 02일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

사채발행방법	사모

전환권 행사에 관한 사항	전환비율 (%)	100

전환가액 (원/주)	511(조정 후 전환가액)

전환에 따라 발행할주식의 종류	㈜온타이드 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일	2023년 12월 02일

종료일	2025년 11월 02일

투자자의 조기상환권에 관한 사항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 12월 02일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

발행자의 매도청구권에 관한 사항	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 12월 02일에 전환사채의 일부(최대 20%)에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하도록 청구 가능

전환가액 조정	(1) 전환권을 청구하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 산식에 따라 전환가액을 조정

(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정

(3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 전환가격을 상향하여 반영

(4) 본 사채 발행일로부터 매 5개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 전환가액의 조정 최저한도는 주식의 액면가격 이상이어야 한다.

(5) 본 사채 발행일로부터 매 5개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. 단, 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행 당시 전환가격 이내로 한다.

(3) 전환사채 및 신주인수권부사채의 당분기 및 전분기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	상환/전환	상각(이자비용)	기말

전환사채	1,062,732	(1,247,282)	189,191	4,641

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	상환/전환	상각(이자비용)	기말

신주인수권부사채	65,162	(4,624)	5,395	65,933

전환사채	3,389,873	(1,767,924)	1,013,429	2,635,378

합계	3,455,035	(1,772,549)	1,018,824	2,701,311

18. 상환전환우선주부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상환전환우선주부채	8,431,116	8,124,509

상기 상환전환우선주부채는 사채권자의 보통주 전환권 및 조기상환청구권이 부여되어 있는 복합상품으로서, 연결회사는 동 상환전환우선주부채를 당기손익측정항목으로 지정하였으며, 보고기간종료일 현재 공정가치와 장부금액의 차이를 금융손익으로반영하였습니다.

(2) 연결회사가 발행한 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

전환으로 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

발행주식수	8,350,730주

1주당 액면금액	500원

1주당 발행금액	958원

발행가액	7,999,999,340원

전환가격	671원(조정 후 전환가액)

배당금	누적적 무의결권 우선주로서 본 우선주에 대한 발행가액의 연 1.0%에 해당하는 금원을 보통주에 대해 우선 배당한다.

전환기간	2024년 5월 18일부터 2028년 5월 17일까지

전환조건	전환우선주 1주당 보통주 1.43주 (조정후 전환조건)

상환에 관한 사항	본건 신주의 주주는 본건 신주의 발행일을 기산일로 하여 24개월이 경과한 날로부터 존속기간 만료일까지 본건 신주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리가 있다.

전환가격 조정	(1) 전환을 청구하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 주식관련사채를 발행하는 경우에는 산식에 따라 전환가격을 조정

(2) 주식배당 또는 준비금의 자본전입에 의하여 주식수가 증가하는 경우 전환가액은 산식에 의하여 조정

(3) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 보통주로 발행되었더라면 본 우선주의 주주가 가질 수 있었던 보통주 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정

(4) 발행일로부터 1개월이 지난날로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 상장된 보통주의 주가를 기준으로, 각 전환가격 조정일의 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 과거 1개월간의 가중산술평균주가, 1주일간의 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 본 우선주의 새로운 전환가격으로 한다. 전환가격의 조정 최저한도는 최초 전환가액의 70%로 한다.

의결권	무의결권

(3) 당분기 및 전분기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	8,124,509	10,298,204

평가손실(이익)	306,607	(1,885,261)

기말	8,431,116	8,412,943

19. 기타자산 및 기타부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,937,587	-	3,122,997	-

대손충당금	(2,095,064)	-	(2,095,064)	-

선급비용	1,111,525	-	1,156,640	-

선급부가세	1,938,160	3,227,755	2,315,771	3,388,888

기타	5,163	-	1,009	-

합계	4,897,371	3,227,755	4,501,353	3,388,888

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	11,966	927

예수금	671,173	636,059

기타	205,182	115,192

합계	888,321	752,178

20. 리스자산 및 부채

(1) 리스계약연결회사는 건물, 차량운반구를 리스하였으며 리스기간은 2년에서 4년 사이입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 사용권자산 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	합계

기초	1,153,230	132,010	1,285,240	1,158,454

증가/변경	304,145	27,669	331,814	321,767

감가상각	(479,603)	(58,315)	(537,918)	-

이자비용	-	-	-	60,953

지급	-	-	-	(550,300)

외화환산	(28,329)	-	(28,329)	(27,779)

기말	949,443	101,364	1,050,807	963,095

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	합계

기초	3,152,117	186,991	3,339,108	3,290,380

증가/변경	553,704	27,293	580,997	572,036

감가상각	(561,603)	(78,219)	(639,822)	-

처분	(1,365,885)	(8,112)	(1,373,997)	(1,405,017)

이자비용	-	-	-	50,208

지급	-	-	-	(733,806)

외화환산	63,346	-	63,346	64,476

기말	1,841,679	127,953	1,969,632	1,838,277

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비	176,312	537,918	82,831	639,822

리스부채의 이자비용	24,897	60,953	(56,589)	50,208

소액자산 리스	7,365	21,957	8,964	22,597

단기리스	-	-	-	-

손익계산서에 인식된 총 금액	208,574	620,828	35,207	712,626

21. 순확정급여부채연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도와 확정기여형퇴직급여제도를운영하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않는 확정급여채무의 현재가치	5,289,608	4,993,059

사외적립자산의공정가치	-	-

합계	5,289,608	4,993,059

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가 및 순이자원가	228,337	689,668	199,209	607,231

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제조원가	200,681	605,129	176,952	541,078

판매비와관리비	27,656	84,539	22,258	66,152

합계	228,337	689,668	199,209	607,231

22. 파생상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

파생금융부채(전환권)	150	38,477

파생금융부채(상환권)	20	85,998

파생금융부채(콜옵션)	-	23,999

합계	170	148,474

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	148,474	2,270,686

상환	(33,968)	(281,411)

전환	(43,056)	(382,092)

평가손익	(71,281)	(1,033,578)

기말	169	573,605

(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	취득시

제14회 전환사채 전환권	-	2,865	2,235,774

제15회 전환사채 전환권	150	35,612	2,924,750

상환전환우선주	8,431,116	8,124,509	7,999,999

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전계속사업손익	(339,357)	(5,986,743)	1,883,122	(3,798,439)

평가손익	-	(308,142)	(491,452)	2,222,045

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(339,357)	(5,678,601)	2,374,574	(6,020,484)

23. 자본(1) 자본금 및 자본잉여금

1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	200,000,000주	68,375,690주	500 원	34,187,845	33,664,024

2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전기

기초	67,328,047	66,606,397

신주인수권 행사	-	150

전환권 행사	1,047,643	721,500

기말	68,375,690	67,328,047

3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	49,883,753	49,940,652

재평가적립금	374	374

자기주식처분이익	273,358	273,358

전환권대가	1,012,685	1,012,685

신주인수권대가	328,684	328,684

전환권상환이익	366,889	366,889

기타자본잉여금	(29,926)	(29,926)

합계	51,835,817	51,892,716

4) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기초	33,664,024	49,940,652	33,303,199	57,344,511

전환권행사	523,821	(56,899)	360,750	(14,595)

기말	34,187,845	49,883,753	33,663,949	57,329,916

5) 당분기 및 전분기 중 전환권대가, 신주인수권대가 및 전환권상환이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	행사	기말

전환권대가	1,012,685	-	1,012,685

신주인수권대가	328,684	-	328,684

전환권상환이익	366,889	-	366,889

합계	1,708,258	-	1,708,258

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	행사	기말

전환권대가	1,012,685	-	1,012,685

신주인수권대가	328,691	-	328,691

전환권상환이익	366,889	-	366,889

합계	1,708,265	-	1,708,265

(2) 기타자본항목

당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(3,525,982)	(3,525,982)

주식선택권	104,195	98,241

합계	(3,421,787)	(3,427,741)

(3) 기타포괄손익누계액1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가차액	16,558,358	16,558,357

표시통화환산손익	965,484	965,484

해외사업환산손익	5,529,407	8,419,977

합계	23,053,249	25,943,818

2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	25,943,818	22,938,104

해외사업환산손익	(2,890,569)	1,370,543

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	344,260

처분으로 인한 이익잉여금 대체	-	(105,098)

기말	23,053,249	24,547,809

(4) 이익잉여금

1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	193,149	193,149

미처분이익잉여금	923,993	7,308,383

합계	1,117,142	7,501,532

2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	7,501,532	(1,281,854)

재측정요소	(32,292)	(152,754)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분	-	105,098

분기순손실	(6,352,098)	(6,339,576)

기말	1,117,142	(7,669,085)

24. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 연결회사가 임직원을 대상으로 부여한 주식선택권과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	1차

결제방식	신주교부, 자기주식교부, 차액보상

부여수량(주)	195,000

행사가격(원)	2,471

용역제공기간	부여일~2025년2월18일

행사가능기간	2025년 2월 18일부터2029년 2월 18일까지

(2) 보고기간종료일 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 차수별 부여 수량 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다.

차수	부여일	주당행사가격(단위: 원)	미행사기초수량	부여수량	당분기취소수량	당분기행사수량	미행사기말수량

1차	2022년4월8일	2,471	65,000	-	-	-	65,000

(3) 연결회사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	1차

부여일의 공정가치	2,440원

주가변동성(*1)	66.21%

기대만기	4.86년

무위험수익률(*2)	3.58%

(*1) 지배기업 주가의 역사적 변동성을 적용하여 측정하였습니다.(*2) 검토 기준일 현재 국고채 이자율에 잔존 만기를 고려하여 산정하였습니다.(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 5,954천원(전분기: 26,793천원)입니다.

25. 주당손익(1) 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(손실)	(951,035,110)	(6,411,933,532)	1,274,324,430	(6,339,575,812)

가중평균유통보통주식수	67,235,384	66,651,271	66,215,034	65,935,387

기본주당순이익(손실)	(14)	(96)	19	(96)

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통주식 적수(천주)	6,126,852	18,380,557	6,061,182	18,250,153

자기주식 적수(천주)	(101,271)	(303,812)	(101,271)	(304,924)

전환권/신주인수권행사(천주)	92,838	119,052	65,657	121,068

차가감 후 적수(천주)	6,118,419	18,195,797	6,025,568	18,066,296

일수	91	273	91	274

가중평균보통주식수	67,235,384	66,651,271	66,215,034	65,935,387

(3) 희석주당손익

연결회사는 잠재적보통주를 발행하였으나 반희석효과로 인하여 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

26. 매출당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

해외매출액	47,138,295	155,156,208	67,739,808	165,689,783

국내매출액	4,270,034	15,746,306	7,673,982	23,282,952

합계	51,408,329	170,902,514	75,413,790	188,972,735

27. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초상품제품재고액	3,335,478	7,216,416

당기제품제조원가	159,684,405	172,510,945

소계	163,019,883	179,727,361

기말상품제품재고액	7,744,497	8,236,606

합계	155,275,386	171,490,755

28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원부재료매입액	31,453,461	90,845,334	31,703,842	95,487,855

제품 및 재공품 등의 변동	(9,304,766)	(6,533,273)	7,006,995	(846,815)

상품매입액	-	-	702	5,077

종업원급여	8,696,639	28,260,225	14,327,291	29,989,820

감가상각비	1,033,367	3,070,276	1,523,952	3,632,243

위탁가공비	10,060,374	33,405,544	6,804,449	40,304,094

대손상각비(환입)	44,899	(35,068)	718,121	1,300,548

복리후생비	834,202	2,559,644	847,200	2,493,911

지급수수료	1,741,890	4,659,799	2,257,671	4,713,866

운반비	(1,263,061)	2,617,252	3,542,227	7,662,976

견본비	432,400	963,866	97,799	354,574

해외시장개척비	24,155	149,696	174,898	478,748

사용권자산감가상각비	176,312	537,918	82,831	639,822

기타비용	8,637,221	13,049,393	3,828,213	8,300,740

합계(*)	52,567,093	173,550,606	72,916,191	194,517,459

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용을 합한 금액입니다.

29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,994,572	6,274,491	2,694,999	7,883,306

퇴직급여	132,357	437,694	179,046	427,045

복리후생비	243,641	689,417	259,430	934,455

세금과공과	138,595	556,712	180,026	595,381

감가상각비	155,558	515,810	201,709	613,247

사용권자산상각비	176,312	537,918	82,831	639,822

보험료	143,194	475,935	242,622	771,070

운반비	910,374	2,045,097	1,290,694	3,063,869

지급수수료	1,034,173	3,111,312	810,236	2,820,356

대손상각비(환입)	44,899	(35,068)	655,378	1,237,805

무형자산상각비	74,329	122,864	4,527	12,581

기타	992,837	2,522,186	928,264	2,506,349

합계	6,040,841	17,254,368	7,529,762	21,505,286

30. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	1,028	1,028	1,690,593	1,762,388

투자부동산처분이익	-	129,396	-	168,016

리스자산처분이익	-	10,047	585	55,859

보증채무환입	-	-	27,721	38,250

잡이익	165,168	913,770	119,678	378,201

합계	166,196	1,054,241	1,838,577	2,402,714

기타비용

매출채권처분손실	239,978	667,727	353,082	797,832

유형자산처분손실	226	29,452	(2,719)	160,954

유형자산폐기손실	6,925	6,925	-	-

보증채무손실	-	-	27,721	38,250

잡손실	130,358	316,748	125,912	524,383

합계	377,487	1,020,852	503,996	1,521,419

31. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	60,684	260,018	(35,659)	234,107

배당금수익	-	24,262	-	1,787

외환차익	658,569	2,433,463	2,132,012	6,050,258

외화환산이익	134,037	1,803,674	(72,117)	2,461,072

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	138,179	181,951

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	8,427

파생상품평가이익	-	82,499	(212,297)	1,034,418

상환전환우선주부채평가이익	-	-	-	1,885,261

합계	853,290	4,603,916	1,950,119	11,857,281

금융비용

이자비용	397,276	1,325,251	723,890	2,363,769

외환차손	727,385	3,888,129	1,400,285	3,641,248

외화환산손실	(870,233)	1,898,895	1,413,699	4,476,612

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(32,352)	681,667	(457,141)	708,753

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	1,178,084	497,336	497,336

상환전환우선주부채평가손실	-	306,608	-	-

파생상품평가손실	-	11,217	-	840

사채상환손실	-	180,213	825,106	825,151

합계	222,076	9,470,064	4,403,175	12,513,708

32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이므로 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.

33. 연결현금흐름표(1) 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름 관련 조정 내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

1. 현금의유출이없는비용의가산	11,120,613	18,547,964

퇴직급여	689,668	607,231

대손상각비(환입)	(35,068)	1,237,805

감가상각비	3,070,276	3,612,309

무형자산상각비	122,864	12,581

사용권자산상각비	537,918	639,822

주식보상비	5,954	26,793

매출채권처분손실	667,727	797,832

유형자산처분손실	29,452	160,954

유형자산폐기손실	6,925	-

판매보증충당부채 설정	77,606	789

이자비용	1,325,251	2,363,769

외화환산손실	1,898,895	4,476,612

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	681,667	708,753

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	1,178,084	497,336

상환전환우선주부채평가손실	306,608	-

파생상품평가손실	11,217	840

사채상환손실	180,214	825,151

보증채무손실	-	38,250

법인세비용	365,355	2,541,137

2. 현금의유입이없는수익의차감	(2,784,180)	(7,831,536)

유형자산처분이익	1,028	1,762,388

투자부동산처분이익	129,396	168,016

리스자산처분이익	10,047	55,859

지분법이익	473,256	-

이자수익	260,018	234,107

배당금수익	24,262	1,787

외화환산이익	1,803,674	2,461,072

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	8,427

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	181,951

상환전환우선주부채평가이익	-	1,885,261

파생상품평가이익	82,499	1,034,418

보증채무환입	-	38,250

3. 영업과관련된자산부채변동	5,267,268	(17,415,829)

매출채권의 감소(증가)	9,821,866	(13,178,495)

미수금의 감소(증가)	(711,242)	745,348

선급금의 감소(증가)	(825,087)	427,528

선급비용의 증가	(30,514)	(525,457)

선급부가세의 감소	251,688	2,627,623

재고자산의 증가	(8,809,645)	(7,695,417)

기타유동자산의 증가	(4,333)	(6,200)

장기성매출채권의 증가	-	(848)

장기미수금의 감소(증가)	(80,943)	212,717

기타비유동자산의 감소	-	4,797

매입채무의 증가(감소)	14,670,198	(579,905)

미지급금의 증가(감소)	(2,537,046)	205,244

미지급비용의 감소	(99,577)	(289,403)

선수금의 증가(감소)	(6,510,286)	796,421

예수금의 증가(감소)	65,334	(264,931)

기타유동부채의 증가(감소)	97,745	(7,494)

판매보증충당부채의 감소	-	(13,491)

금융보증채무의 증가	-	126,134

퇴직금지급	(30,890)	-

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

전환권 행사	467,980	346,155

당기손익-공정가치측정 금융자산의 전환	999,998	-

사용권자산 및 리스부채의 증가	27,669	-

건설중인자산의 본계정 대체	1,230,180	80,542

리스부채의 재측정	28,945	422,498

34. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 차입 한도약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	한도액	실행액	내역

중소기업은행	USD	6,000,000	USD	1,491,046	수입신용장

㈜하나은행	KRW	1,000,000	KRW	-	외상채권담보대출

USD	2,000,000	USD	66,000	수입신용장

㈜우리은행	KRW	1,500,000	KRW	-	외상채권담보대출

USD	700,000	USD	108,085	수입신용장

㈜국민은행	KRW	1,200,000	USD	465,804	포괄외화지급보증

㈜경남은행	USD	1,500,000	USD	117,239	수입신용장

㈜신한은행	USD	1,000,000	USD	499,314	수입신용장

KRW	7,000,000	KRW	7,000,000	일반대출

PT KOEXIM MANDIRI Finance	USD	2,000,000	USD	1,272,834	운영자금

PT. BANK IBK INDONESIA, TBK	USD	2,000,000	USD	140,513	설비투자대출

USD	500,000	USD	500,000	일반대출

BBVA BANCOMER, Mexico	USD	2,500,000	USD	1,275,000	일반대출

Hanmi Bank	USD	6,000,000	USD	4,400,000	일반대출

(2) 연결회사가 제공한 담보등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보제공회사	담보목적물	장부가액	담보설정액	제공처	관련 차입금	비고

KUKDONG APPAREL AMERICA, INC.	KUKDONG APPAREL AMERICA, INC. 모든 자산	USD	47,064,520	USD	47,064,520	Hanmi Bank	USD 4,400,000	일반대출

MEX MODE S.A. DE C.V.	토지 및 건물	USD	15,558,486	USD	7,902,700	BBVA BANCOMER, Mexico	USD 1,275,000	일반대출

PT. SEMARANG GARMENT	토지 및 건물	KRW	3,867,548	USD	2,400,000	PT KOEXIM MANDIRI Finance	USD 1,272,834	운영자금

PT. BATANG APPAREL INDONESIA	토지 및 건물	KRW	6,152,377	USD	3,125,000	PT. BANK IBK INDONESIA, TBK	USD 640,513	설비투자

(3) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	구분	금액

서울보증보험	하자보증, 하도급 손해배상 지급보증	220,000

(4) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

특수관계자명	구분	금액

대표이사	㈜하나은행 수입신용장 연대보증	2,400,000

대표이사	중소기업은행 수입신용장 연대보증	7,200,000

㈜크리스에프앤씨	중소기업은행 기타외화지급보증 연대보증	4,800,000

(5) 당분기말 현재 연결회사가 제공한 담보 및 지급보증내역은 없습니다.

35. 특수관계자와의 거래내용

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재국

지배기업	㈜크리스에프앤씨	대한민국

관계기업	㈜로라애슐리코리아	대한민국

㈜엘엑스컴퍼니	대한민국

기타	㈜와이즈얼라이언스(*1)	대한민국

㈜크리스밸리(*1)	대한민국

㈜버킷스토어(*1)	대한민국

Hydrogen S.R.L(*1)	이탈리아

CREAS LYK JAPAN KK(*1)	일본

CREAS LYK PTE. LTD(*1)	싱가폴

CREAS LYK Hong Kong LTD(*1)	홍콩

㈜수퍼웍스(*2)	대한민국

(*1) 지배기업의 특수관계자에 해당합니다.(*2) 주요 경영진의 특수관계자에 해당합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기	전분기

매출	자산의매각	기타수익 등	기타비용 등	매출	기타비용 등

㈜크리스에프앤씨	419,634	1,463,853	-	7,476	6,626,929	22,262

㈜크리스밸리	-	-	214,993	-	-	-

㈜버킷스토어	-	-	24,642	-	-	-

Hydrogen S.R.L	-	-	-	-	369,822	-

㈜엘엑스컴퍼니	203,105	-	-	59	1,015,845	255

㈜로라애슐리코리아	-	-	-	20,664	-	-

CREAS LYK JAPAN K.K	-	-	19,375	-	-	-

합계	622,739	1,463,853	259,010	28,199	8,012,596	22,517

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기	전분기

지분투자	대여금 대여

㈜엘엑스컴퍼니	1,499,986	-

㈜로라애슐리코리아	2,000,000	500,000

합계	3,499,986	500,000

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 리스 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	사용권자산 잔액	리스부채 상환	이자비용	리스부채 잔액

㈜크리스에프앤씨	479,944	234,000	25,863	396,562

(전분기) (단위 : 천원)

회사명	사용권자산 잔액	리스부채 상환	이자비용	리스부채 잔액

㈜크리스에프앤씨	832,642	246,000	25,185	727,478

(5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

회사명	채권	채무

미수금 등	보증금 등	미지급금	리스부채

㈜크리스에프앤씨	13,929	3,286,188	43,745	396,562

㈜크리스밸리	215,957	-	-	-

㈜버킷스토어	14,685	-	-	-

㈜엘엑스컴퍼니	-	2,000	-	-

합계	244,571	3,288,188	43,745	396,562

(전기말) (단위 : 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	보증금	미지급금

㈜크리스에프앤씨	411	3,289,477	43,367

Hydrogen S.R.L	447,030	-	-

㈜엘엑스컴퍼니	-	2,000	-

합계	447,441	3,291,477	43,367

(6) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	178,985	541,995	181,000	541,360

퇴직급여	27,083	81,250	27,083	79,861

주식보상비용	-	4,580	2,290	16,030

합계	206,068	627,825	210,373	637,251

(7) 연결회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 인적보증을 제공받고 있습니다(주석34 참조).36. 최대주주의 주식매매계약 해제당사의 지배기업인 주식회사 크리스에프앤씨는 보유하고 있는 당사 보통주식 16,880,555주(지분율 25%)를 주식회사 코스모인베스트먼트에게 주식 및 경영권을 양도하는 계약을 체결하였으나, 잔금이 지급되지 않아 2025년 10월 30일자로 주식매매계약을 해제하였습니다.