온타이드 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제 51(당) 2분기 : 2016년 04월 01일 부터 2016년 06월 30일 까지제 51(당) 반기 : 2016년 01월 01일 부터 2016년 06월 30일 까지
제 50(전) 2분기 : 2016년 04월 01일 부터 2016년 06월 30일 까지제 50(전) 반기 : 2016년 01월 01일 부터 2016년 06월 30일 까지
주식회사 국동과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 국동(이하 '지배기업')은 1967년 12월 8일 설립되어 니트의류의 수출을 주된 사업으로 하고 있는 바, 주문자상표부착방식(OEM)에 의해 NIKE, FOREVER21, H 등과의 계약으로 의류를 인도네시아에 소재하고 있는 해외생산법인 등에서 생산하여 판매하고 있습니다. 또한, 지배기업은 1996년 12월 24일에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 1999년에 수출지역의 다변화를목적으로 북미시장에 진출하고자 멕시코 및 미국에 현지법인을 설립하였습니다. 한편, 지배기업은 설립 후 수차례의 증자와 전환사채의 전환 및 감자를 통하여 2016년 6월 30일 현재의 납입자본금은 6,516백만원이며, 본점은 서울특별시 동대문구 천호대로 405에 위치하고 있습니다.지배기업의 당반기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

변상기외 7인	2,460,792	18.88

자기주식	216,073	1.66

기타주주	10,355,909	79.46

계	13,032,774	100.00

2. 연결재무제표의 작성범위(1) 연결대상 종속회사의 개요보고기간말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

회 사 명	투자주식수	투자금액(주3)	지분율	소재국가	사용재무제표일	업종

당반기	전기

KUKDONG APPAREL (AMERICA), INC	239,857	26,555,803	100.00%	100.00%	미국	6월 30일	의류판매

MEX MODE S.A. DE C.V.(주1)	6,500,000	7,745,534	100.00%	100.00%	멕시코	6월 30일	의류생산

KUKDONG TEXTILE S.A. DE C.V.(주2)	19,214,800	2,204,830	100.00%	100.00%	멕시코	6월 30일	원단제조

PT. KUKDONG INTERNATIONAL	1,300	941,228	100.00%	100.00%	인도네시아	6월 30일	의류생산

PT. SEMARANG GARMENT	2,000	2,430,950	100.00%	100.00%	인도네시아	6월 30일	의류생산

P.T KUKDONG APPAREL BATANG(주3)	5,000	5,620,500	100.00%	100.00%	인도네시아	6월 30일	의류생산

(주)바이오밸류	220,000	4,103,986	100.00%	100.00%	한국	6월 30일	건강보조식품판매

(주1) 지배기업의 종속기업인 KUKDONG APPAREL (AMERICA), INC.가 지분의 100%를 소유하고 있으며, 상기 투자주식수 및 투자금액은 KUKDONG APPAREL (AMERICA), INC의 투자내용입니다.(주2) 지배기업과 KUKDONG APPAREL (AMERICA), INC.가 지분의 77.5%와 22.5%를 각각 소유하고 있으며, 상기 투자주식수 및 투자금액은 100%에 해당되는 투자내용입니다.(주3) 상기 투자금액은 손상차손이 반영되지 않은 총투자금액입니다.(2) 연결대상 종속회사의 영업내용

1) KUKDONG APPAREL (AMERICA), INC.1999년 7월 27일 지배기업의 100% 출자로 북미시장에서의 의류 등의 판매를 목적으로 미국 캘리포니아에 설립되었으며, 설립시 자본금은 5,792백만원(US$ 5,000,000) 이었으나 수 차례의 유상증자등을 통하여 당반기말 현재의 자본금은 26,556백만원(US$ 23,985,700)입니다. 또한, KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC.는 멕시코 현지법인인 MEX MODE S.A. DE C.V.의 지분의 100%를 소유하고 있습니다.

2) MEX MODE S.A. DE C.V.MEX MODE S.A. DE C.V.는 멕시코의 프에블라(Puebla)주에 소재하고 있으며, 의류를 생산하여 KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC에 공급하는 것을 주요 목적으로 하고 있습니다. 한편, KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC가 지분의 100%를 소유하고 있으며 설립시 자본금은 7,746백만원(US$ 6,735,481)입니다.3) KUKDONG TEXTILE S.A. DE C.V.KUKDONG TEXTILE S.A. DE C.V.는 멕시코의 프에블라(Puebla)주에 소재하고 있으며 편직임가공 사업을 영위하고 있습니다. 한편, 지배기업이 지분의 100%를 소유하고 있으며 설립시 자본금은 2,252백만원(US$ 2,042,796)입니다.4) PT. KUKDONG INTERNATIONAL1989년 2월 22일 판매 의류의 해외 현지생산을 목적으로 인도네시아 버카시에 설립되었습니다. 설립시 자본금은 339백만원(832백만 루피아)이었으나,1990년에 유상증자를 실시하여 당반기말 현 재 자본금 은 912백만원(2,316백만 루피아) 입니다. 한 편, 지배기업은 1996년에 지분을 추가취득하여 당반기말 현재 지분의 100%를 소유하고있습니다.5) PT. SEMARANG GARMENT2002년 11월 12일 판매 의류의 해외 현지생산을 목적으로 인도네시아 스마랑에 설립되었습니다. 당반기말 현재 납입자본금은 2,431백만원(18,400백만 루피아) 이며 , 지배기업은 지분의 100%를 소유하고 있습니다.

6) P.T KUKDONG APPAREL BATANG판매 의류의 해외 현지생산을 목적으로 인도네시아 바탕에 건설중에 있으며, 법인 등기는 2015년 4월 13일에 되었습니다. 당반기말 현재 납입자본금은 5,621백만원(65,000백만 루피아)이며, 지배기업은 지분의 100%를 소유하고 있습니다.7) (주)바이오밸류(주)바이오밸류는 산삼배양근 생산 및 건강기능식품 생산, 판매를 주로 영위하고 있으며 서울시 동대문구에 소재하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2006년에 100% 지분을 취득하였으며, 당반기말 현재 납입자본금은 1,100백만원입니다.

(3) 종속기업의 주요 재무현황보고기간 종료일 현재 연결재무제표에 포함된 지배기업 및 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구분	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	반기순손익	총포괄손익

주식회사 국동	94,232,040	47,157,573	47,074,466	73,501,560	1,373,689	566,108

KUKDONG APPAREL(AMERICA) INC(주1)	47,388,337	29,120,918	18,267,419	30,040,765	1,432,053	1,432,053

KUKDONG TEXTILES.A. DE C.V.	1,945,072	323,114	1,621,957	599,658	265,164	265,164

PT.KUKDONG INTERNATIONAL	13,781,491	24,982,219	(11,200,728)	4,947,694	207,454	207,454

PT. SEMARANG GARMENT	12,225,413	11,622,564	602,850	7,592,136	(1,446,562)	(1,446,562)

P.T KUKDONG APPAREL BATANG	5,935,055	78,117	5,856,939	-	1,596	1,596

(주) 바이오밸류	426,838	550,920	(124,082)	180,279	(70,018)	(70,018)

합계	175,934,246	113,835,425	62,098,821	116,862,092	1,763,376	955,795

(주1) KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC가 100% 지분을 소유하고 있는 MEX MODE S.A. DE C.V.와의 연결재무제표를 기준으로 하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

주식회사 국동	86,116,813	46,046,814	40,069,998	127,275,873	4,379,974	5,336,729

KUKDONG APPAREL(AMERICA) INC(주1)	47,387,180	29,529,963	17,857,217	69,438,699	2,772,936	3,944,042

KUKDONG TEXTILES.A. DE C.V.	1,653,437	213,874	1,439,563	1,134,933	(115,561)	(67,655)

PT.KUKDONG INTERNATIONAL	14,486,233	26,467,651	(11,981,418)	8,658,436	138,929	622,372

PT. SEMARANG GARMENT	13,587,850	11,418,559	2,169,291	11,330,857	(558,596)	(498,613)

P.T KUKDONG APPAREL BATANG	6,254,602	45,242	6,209,360	-	175,665	364,946

(주) 바이오밸류	473,437	527,501	(54,064)	436,297	(325,503)	(325,503)

합계	169,959,552	114,249,604	55,709,947	218,275,095	6,467,844	9,376,318

(주1) KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC가 100% 지분을 소유하고 있는 MEX MODE S.A. DE C.V.와의 연결재무제표를 기준으로 하였습니다.

3. 유의적 회계처리방침연결실체가 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.(1) 재무제표 작성기준 연결실체의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 및비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

2) 기능통화와 표시통화연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며, 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.한편, 연결실체는 재화나 용역의 공급가격에 주로 영향을 미치는 통화가 KRW라고 판단하여 당기초부터 기능통화를 USD에서 KRW로 변경하였습니다. 기능통화의 변경에 따른 효과는 전진적용하여 회계처리하였습니다. 즉, 기능통화가 변경된 날의 환율을 사용하여 모든 항목을 새로운 기능통화로 환산하였으며, 비화폐성항목의 경우에는 새로운 기능통화로 환산한 금액을 역사적원가로 계상하였습니다.

3) 연결기준연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.가. 종속기업종속기업은 지배기업에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다.나. 관계기업당반기말 현재 연결실체의 연결재무제표상 관계기업은 없습니다.

다. 외화환산 각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화'로 표시하고 있습니다. 각 연결대상기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.

외환차이는 해외사업장순투자 환산차이, 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이, 건설중인자산과 관련된 외화차입금에 대한 이자비용으로 원가에 포함되는 외환차이 등을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다.기간손익으로 처리되는 외환차이 이외의 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체의 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간종료일의 환율을 사용하여 원화로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 자본으로 분류되어 해외사업환산손익으로 인식하고, 해외사업장이 처분되는 기간의 당기손익으로 인식합니다.

(2) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

(3) 금융자산금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 인식하며, 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산으로 분류된 금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초인식시점에 결정됩니다.1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 위험회피에 효과적인위험회피수단이나 금융보증계약에 해당되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래원가는 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 만기보유금융자산만기가 고정되어있고, 상환금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 연결실체가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.3) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 포함하고 있습니다. 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

기타포괄손익누계액으로 계상된 누적평가손익은 관련 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에 서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4) 대여금및수취채권대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타수취채권을 포함합니다. 대여금 및 수취채권은 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

5) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건'이라 함)이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정가능한 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 손상차손을 인식한 후의 공정가치 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하며, 양도된 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우, 연결실체는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 대가는 담보부 차입금으로 인식합니다.

(4) 재고자산 연결실체는 재고자산을 개별 주문단위로 산정한 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 매기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 재고자산의 시가(제품ㆍ상품 및 반제품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로하고있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며, 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 유형자산 유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 토지와 건물을 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며 토지와 건물은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소분이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당해 자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고, 차감후 재평가감소 잔액이 있을 경우에 이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높고, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 자산별 추정내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

자 산	내용연수

건물	20년

구축물	20년

기계장치	3년 ~ 10년

차량운반구	4년 ~ 5년

기타의 유형자산	3년 ~ 10년

(6) 비금융자산의 손상연결실체는 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산은 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능가액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 한편, 연결실체 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.

(7) 금융부채 및 지분상품채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.1) 지분상품지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미하며, 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식됩니다.

2) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 당기 손익으로 인식됩니다.

3) 기타금융부채기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

4) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다.

(8) 충당부채와 우발부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간말일 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 한편, 시간의 흐름에 따른 충당부채의 증가는 금융비용으로 당기손익에 반영하고 있으며, 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 최선의 추정치를 반영하여 조정합니다. 추정원가 혹은 적용할인율의 변경은 자산의 원가에 가산되거나 차감하여 조정하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

(9) 수익인식기준연결실체는 제품 및 상품의 인도(수출의 경우에는 선적)시에 수익을 인식하고 있으며, 위탁판매의 경우는 수탁자가 제품 및 상품을 판매시에 수익을 인식하고 있습니다.수익인식기준은 각 거래형태별로 적용하고 있으며, 제품ㆍ상품 등 재화의 판매로 인한 수익은 다음 조건이 모두 충족될 때 인식하고 있습니다.

1) 재화의 소유에 따른 위험과 효익이 대부분 구매자에게 이전된 경우2) 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제가 불가능한 경우

3) 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련비용을 신뢰성있게 측정한 경우4) 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우5) 수익금액을 신뢰성있게 측정 가능한 경우 (10) 당기법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.1) 당기법인세당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.2) 이연법인세이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치순액에 대한 연결실체의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결실체가 세무보고 시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다.

(11) 전기 재무제표의 계정과목 재분류 전기 재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.

4. 개정 및 도입예정 기준서 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 당반기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다. 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지않다고 판단하고 있습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류/측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 완료하였습니다. 연결실체가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 06월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 반기 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결실체는 2017년 06월 30일 현재 대여금 및 수취채권 50,385백만원, 매도가능금융자산 3백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 06월 30일 현재 대여금 및 수취채권 50,385백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 06월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은3백만원이고, 2017년 반기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손실 47백만원 중 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호를 적용하려고 연결실체가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한, 2017년06월30일 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제1039호에 따른 금액	K-IFRS 제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정	4,081,106	4,081,106

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가측정	1,305,244	1,305,244

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가측정	42,558,471	42,558,471

대여금및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정	706,063	706,063

비유동매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정	3,574	3,574

비유동매출채권	대여금및수취채권	상각후원가측정	599,097	599,097

기타의비유동금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정	827,325	827,325

합 계	50,388,880	50,388,880

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우2017년06월30일 현재 대여금 및 수취채권 및 매도가능금융자산 중 당기손익-공정가치 측정항목으로 분류될 항목은 없습니다.② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융 부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

연결실체는 2017년 06월 30일 현재 금융부채 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 내역은 없습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.연결실체는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금및수취채권 60,331백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 대손충당금 9,946백만원을 설정하고 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 연결실체가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 2017년06월30일 현재 손실충당금에 미치는 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익 , 제1011호 건설계약 , 기업회계기해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래 , 제2113호 고객충성제도 , 제2115호 부동산건설약정 , 제2118호 고객으로부터의 자산이전 을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 06월 30일 현재 회계, 전산 부서 소속직원으로 구성되고 필요 시 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하고 연결실체의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리시스템을 구축하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다.

연결실체는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 06월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 추정한 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 계정과목 현행 회계기준에따른 금액(A) K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B) 증감(B-A) 당좌자산 53,720,902 53,720,902 - 재고자산 35,733,192 35,733,192 - 유동자산 합계 89,454,094 89,454,094 - 투자자산 311,574 311,574 - 유형자산 36,560,359 36,560,359 - 무형자산 14,982 14,982 - 기타비유동자산 3,018,556 3,018,556 - 비유동자산 합계 39,905,471 39,905,471 - 자산총계 129,359,565 129,359,565 - 유동부채 64,495,403 64,495,403 - 장기차입금 2,922,660 2,922,660 - 순확정급여부채 3,893,244 3,893,244 - 이연법인세부채 1,246,710 1,246,710 - 판매관련 환불부채 - 434,139 434,139 비유동부채합계 8,062,613 8,496,752 434,139 부채총계 72,558,016 72,992,155 434,139 자본금 6,516,387 6,516,387 - 자본잉여금 21,105,288 21,105,288 - 기타자본항목 (141,052) (141,052) - 기타포괄손익누계액 12,081,796 12,081,796 - 이익잉여금 17,239,131 16,804,992 (434,139) 자본총계 56,801,549 56,367,410 (434,139) 부채와자본총계 129,359,565 129,359,565 - (단위: 천원) 계정과목 현행 회계기준에따른 금액(A) K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B) 증감(B-A) 매출액 103,733,427 103,299,288 (434,139) 매출원가 86,960,188 86,960,188 - 매출총이익 16,773,240 16,339,101 (434,139) 판매비와관리비 11,467,305 11,467,305 - 영업이익 5,305,935 4,871,796 (434,139) 기타수익 736,781 736,781 - 기타비용 46,121 46,121 - 금융수익 1,976,666 1,976,666 - 금융비용 5,246,522 5,246,522 - 법인세비용차감전순이익 2,726,740 2,292,601 (434,139) 법인세비용 1,393,290 1,393,290 - 당기순이익 1,333,450 899,311 (434,139) 기타포괄손익 (2,511,827) (2,511,827) - 총포괄손익 (1,178,377) (1,612,516) (434,139) 기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 연결실체의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다. 기업회계기준서 제1115호의 주요 사항별로 연결실체의 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. ① 수행의무의 식별당사는 고객에게 니트의류의 생산을 주된 사업으로 영위하고 있고 2017 회계연도 중니트의류 생산부문 수익은 103,733백만원으로 연결실체 총 수익의 약 97.4%에 해당합니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 니트의류 공급 계약에서 (1) 니트의류의납품 (2) 제품의 반품의무 등의 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. ② 변동대가 연결실체의 의류사업 부문은 고객에게 의류를 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 2017 반기 회계연도 중 의류사업 부문의 수익은 103,733백만원으로 연결실체 총 수익의 97.4%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 변동대가 규정에 따라 연결회사의 의류사업 부문 수익이 434백만원이 감소하고 판매 관련 환불부채가 434백만원이 증가할 것으로 예상합니다. 연결실체는 상기 기준서가 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 5. 매출채권, 대여금및기타채권 당반기말 및 전기말 현재 매출채권, 대여금 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 42,682,385 3,858,514 30,965,793 3,942,595 차감: 대손충당금 (123,914) (3,259,417) (444,738) (3,324,266) 매출채권(순액) 42,558,471 599,097 30,521,055 618,330 미수금 1,113,659 4,344,236 391,378 4,528,988 차감: 대손충당금 (408,053) (4,344,236) (9,585) (4,528,988) 미수금(순액) 705,606 - 381,793 - 미수수익 457 - - - 대여금 - 1,810,492 - 1,810,492 차감: 대손충당금 - (1,810,492) - (1,810,492) 대여금(순액) - - - - 합 계 43,264,534 599,097 30,902,848 618,330 6. 금융상품(1) 금융상품 범주별 금액1) 금융자산 (당반기말) (단위 : 천원) 구분 대여금및 수취채권(*) 매도가능 합계 현금및현금성자산 4,081,106 - 4,081,106 단기금융상품 1,305,244 - 1,305,244 매출채권 42,558,471 - 42,558,471 대여금및기타채권 706,063 - 706,063 장기금융상품 308,000 - 308,000 비유동매도가능금융자산 - 3,574 3,574 비유동매출채권 599,097 - 599,097 기타의비유동금융자산 827,325 - 827,325 합 계 50,385,306 3,574 50,388,880 (*) 상기 대여금및수취채권의 장부금액은 신용위험에 대한 연결실체의 최대노출액을 나타내고 있습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구분 대여금및 수취채권(*) 매도가능 합계 현금및현금성자산 12,322,601 - 12,322,601 단기금융상품 4,390,842 - 4,390,842 매출채권 30,521,055 - 30,521,055 대여금및기타채권 381,793 - 381,793 비유동매도가능금융자산 - 3,343 3,343 비유동매출채권 618,330 - 618,330 기타의비유동금융자산 729,263 - 729,263 합 계 48,963,884 3,343 48,967,227 (*) 상기 대여금및수취채권의 장부금액은 신용위험에 대한 연결실체의 최대노출액을 나타내고 있습니다. 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 상각후 원가로 측정하는 금융부채 매입채무 11,566,172 11,310,843 단기차입금 30,813,135 23,244,912 유동성전환사채 18,381,885 7,331,383 미지급금및기타채무 1,295,974 3,321,353 장기차입금 2,922,660 3,885,476 전환사채 - 15,767,084 합 계 64,979,826 64,861,051 (2) 금융상품 범주별 손익 구분당반기와 전반기 중 금융자산과 관련된 손익 항목은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (당반기) (단위 : 천원) 구 분 이자수익 대손충당금환입 기타의대손충당금환입 외화환산손익 평가손익(기타포괄손익) 순손익 현금및현금성자산 33,316 - - (1,499) - 31,817 단기금융상품 16,410 - - - - 16,410 매출채권 - 25,785 - (173,718) - (147,933) 대여금및수취채권 - - 176,055 - - 176,055 매도가능금융자산 - - - - 231 231 합 계 49,726 25,785 176,055 (175,217) 231 76,580 (전반기) (단위 : 천원) 구 분 이자수익 대손충당금환입 기타의대손충당금환입 외화환산손익 평가손익(기타포괄손익) 순손익 단기금융상품 20,772 - - - - 20,772 매출채권 - (277,453) - 21,575 - (255,878) 대여금및기타채권 - - (19,652) 19 - (19,633) 매도가능금융자산 - - - - 7 7 합 계 20,772 (277,453) (19,652) 21,594 7 (254,732) 2) 금융부채당반기와 전반기 중 금융부채와 관련된 손익 항목은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구 분 이자비용 외화환산손익 순손익 매입채무 - 9,568 9,568 미지급금및기타채무 - - - 단기차입금 (279,125) 739,835 460,710 장기차입금 (360,406) - (360,406) 전환사채 (967,781) - (967,781) 합계 (1,607,312) 749,403 (857,909) (전반기) (단위 : 천원) 구 분 이자비용 외화환산손익 순손익 매입채무 - - 미지급금및기타채무 - - 단기차입금 (416,573) (416,573) 장기차입금 (139,622) (139,622) 전환사채 (398,072) (398,072) 합계 (954,267) (954,267) (3) 금융상품 종류별 공정가치 서열 체계공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 (단위 : 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 비유동매도가능증권 3,574 - - 3,574 ( 4) 금융 상품 위험관리에 대한 질적공시연결실체는 금융자산의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있으며, 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. (5) 금융상품 위험관리 양적공시 중 신용위험 최대 노출정도금융상품 범주별 분류에서 공시하고 있습니다. (6) 금융상품 위험관리 양적공시 중 금융자산 연령분석1) 대여금및 수취채권 등 관련 대손충당금 설정 방침연결실체는 당반기말 현재 매출채권, 미수금 및 대여금의 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 회수가능성에 대한 개별분석을 토대로 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 경과기간 별 매출채권 등 잔액 현황가. 매출채권 및 비유동매출채권 (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 연체되지 않은 채권 37,017,013 27,159,062 연체되었으나 손상되지 않은 채권 6개월이하 - - 6개월 ~ 1년 5,541,459 3,806,731 1년 ~ 3년 - - 3년초과 599,097 173,591 소계 6,140,556 3,980,322 손상채권 3,383,331 3,769,004 합 계 46,540,900 34,908,388 나. 대여금및기타채권, 비유동대여금및기타채권 (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 연체되지 않은 채권 706,063 381,793 연체되었으나 손상되지 않은 채권 6개월이하 - - 6개월 ~ 1년 - - 1년 ~ 3년 - - 3년초과 - - 합계 - - 손상채권 6,562,781 6,349,066 합 계 7,268,844 6,730,859 (7) 손상차손당반기 및 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 매출채권 및 비유동매출채권 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초가액 3,769,004 3,344,956 대손충당금환입 (25,785) 277,453 기타변동 (359,888) 342,994 기말가액 3,383,331 3,965,403 나. 대여금및기타채권 및 비유동대여금및기타채권 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초가액 6,349,066 6,251,193 기타의대손충당금환입 (176,055) 19,652 기타변동 389,770 (39,226) 기말가액 6,562,781 6,231,619 (8) 유동성 위험 만기분석 (당반기말) (단위 : 천원) 구 분 1년이하 1-3년 3년초과 합계 매입채무 11,566,172 - - 11,566,172 단기차입금(주1) 30,813,135 - - 30,813,135 미지급금및기타채무 1,295,974 - - 1,295,974 장기차입금(주1) - 2,922,660 - 2,922,660 전환사채(주2) 18,381,885 - - 18,381,885 합 계 62,057,166 2,922,660 - 64,979,826 (주1) 장기차입금의 유동성대체분은 단기차입금에 포함되어 있습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 1년이하 1-3년 3년초과 합계 매입채무 11,310,843 - - 11,310,843 단기차입금(주1) 23,244,912 - - 23,244,912 미지급금및기타채무 3,321,353 - - 3,321,353 장기차입금(주1) - 3,671,498 213,978 3,885,476 전환사채(주2) 7,331,383 - 15,767,084 23,098,467 합 계 45,208,491 3,671,498 15,981,062 64,861,051 (주1) 장기차입금의 유동성대체분은 단기차입금에 포함되어 있습니다. (9) 시장위험 민감도분석1) 이자율위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 연결실체의 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 고정이자율 금융자산 - - 금융부채 (18,381,885) (23,098,466) 합계 (18,381,885) (23,098,466) 변동이자율 금융자산 5,694,350 16,713,443 금융부채 (33,735,795) (27,130,388) 합계 (28,041,445) (10,416,945) 연결실체의 이자율 민감도는 변동금리부 금융상품의 이자수익 및 비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동에 대한 가정에 근거하여 결정됩니다. 이러한 가정하에서 당반기와 전반기 중 회사의 금융자산 및 부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 이자율상승시 이자율하락시 이자율상승시 이자율하락시 금융자산 56,944 (56,944) 169,124 (169,124) 금융부채 (337,358) 337,358 (237,293) 237,293 2) 환위험연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 연결실체의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 지배기업의 보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 USD CNY JPY HKD IDR KRW CNY JPY HKD IDR 외화자산 104,527,716 284 92 - 21,021,110 15,387,470 335 102 225 1,318,818 외화부채 40,676,770 - - - 1,128,789 41,256,247 - - - - 상기 화폐성 외화자산 및 외화부채 금액은 보고기간말의 환율로 환산한 원화금액입니다. 3) 시장 가격위험연결실체가 보유하는 금융자산 중 주식의 시장가격에 따라 공정가치가 변경되는 지분증권의 당반기말 및 전기말 장부가액은 각각 3,574천원 및 3,343천원입니다. (10) 자본관리를 위한 목적, 정책 등 비계량정보연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 차입금(*) 52,117,680 50,228,855 차감: 현금및현금성자산 (4,081,106) (12,322,601) 순부채 48,036,574 37,906,254 자본 56,801,549 51,725,723 순부채 대 자본비율 84.57% 73.28% (*) 상기 차입금에는 전환사채가 포함되어 있습니다. 7. 매도가능금융자산 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 매도가능금융자산은 전액 시장성 있는 지분증권으로 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기말 전기말 취득가액 장부가액 미실현보유손익누계(*) 취득가액 장부가액 미실현보유손익누계(*) 시장성있는 지분증권 한신공영 22,225 1,364 (20,861) 22,225 1,081 (21,144) 세이브존I 28,416 2,210 (26,206) 28,416 2,262 (26,154) 합계 50,641 3,574 (47,067) 50,641 3,343 (47,298) (*) 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다. 8. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 상품 및 제품 10,937,583 9,182,592 제품평가손실충당금 (184,617) (184,617) 재공품 6,430,468 8,670,024 반제품 11,144,426 10,365,669 반제품평가손실충당금 (89,814) (89,814) 원부재료 6,852,202 3,643,933 미착품 642,944 387,758 합계 35,733,192 31,975,545 9. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부가액 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부가액 토지 8,432,263 - - 8,432,263 8,886,602 - - 8,886,602 건물 17,328,672 (2,281,555) - 15,047,117 16,287,169 (1,926,863) - 14,360,306 기계장치 30,825,404 (20,916,489) (14) 9,908,901 31,674,909 (21,481,930) (530) 10,192,449 차량운반구 830,897 (526,206) - 304,691 859,268 (520,519) - 338,749 기타유형자산 4,498,090 (3,780,029) - 718,061 4,421,858 (3,781,265) - 640,593 건설중인자산 2,149,326 - - 2,149,326 4,229,511 - - 4,229,511 합 계 64,064,652 (27,504,279) (14) 36,560,359 66,359,317 (27,710,577) (530) 38,648,210 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구분 기초가액 취득 처분 대체 감가상각비 외화환산및 기타 기말가액 토지 8,886,603 - - - - (454,340) 8,432,263 건물 14,360,306 127,911 - - (394,064) 952,964 15,047,117 기계장치 10,192,449 746,384 (58,226) 310,722 (576,468) (705,960) 9,908,901 차량운반구 338,749 12,339 - - (27,438) (18,959) 304,691 기타유형자산 640,593 182,435 - - (76,469) (28,498) 718,061 건설중인자산 4,229,511 118,302 - (310,722) - (1,887,765) 2,149,326 합 계 38,648,211 1,187,371 (58,226) - (1,074,439) (2,142,558) 36,560,359 (전반기) (단위 : 천원) 구분 기초가액 취득 처분 대체 감가상각비 외화환산및 기타 기말가액 토지 6,842,085 1,707,489 - - - 49,071 8,598,645 건물 12,563,400 1,208,314 - - (234,517) (47,716) 13,489,481 기계장치 5,103,085 1,544,423 - 315,107 (551,788) (32,783) 6,378,044 차량운반구 135,301 26,816 - - (24,868) (487) 136,762 기타유형자산 508,995 176,666 - - (102,145) (3,071) 580,445 건설중인자산 2,423,169 - - (315,107) - (10,447) 2,097,615 합 계 27,576,035 4,663,708 - - (913,318) (45,433) 31,280,992 (3) 보험가입현황연결실체는 유형자산 등에 대하여 손해보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 10. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 장부가액의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위 : 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 취득원가 6,422 29,427 35,849 상각누계액과 손상차손누계액 (6,422) (14,445) (20,867) 장부가액 - 14,982 14,982 (전기말) (단위 : 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 취득원가 6,422 29,427 35,849 상각누계액과 손상차손누계액 (6,422) (14,445) (20,867) 장부가액 - 14,982 14,982 연결실체의 무형자산은 회원권으로 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초금액 - 14,982 14,982 취득 - - - 상각 및 손상차손 - - - 외화환산으로 인한 변동액 - - - 기말금액 - 14,982 14,982 (전반기) (단위 : 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초금액 1,261 14,530 15,791 취득 - - - 상각 및 손상차손 1,261 - 1,261 외화환산으로 인한 변동액 - 453 453 기말금액 - 14,982 14,982 11. 단기차입금 및 장기차입금(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 단기차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 무역금융 국민은행 3.41% 1,297,500 - O/A할인 신한은행 3.64% 4,766,277 2,439,559 USANCE L/C 신한은행등 5.64% 11,879,488 13,738,790 일반대출 우리은행 2.52% 3,330,000 - 일반대출 Rosenthal Greater of prime rate +2.0% or 6% - 604,250 시설자금(주1) BBVA BANCOMER, S.A. TIIE plus 2 points 1,392,844 1,477,055 시설자금(주1) BANK OF HOPE US Prime + 1.0% 4,895,546 1,538,463 시설자금(주1) P.T COEXIM MANDIRIFINANCE 3 Month LIBOR + 3.5% 3,230,480 3,425,794 일반대출 기타 - 21,000 21,000 합 계(*) 30,813,135 23,244,911 (주1) 장기차입금에서 유동성 대체된 금액으로 단기차입금 과목에 계상하고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당반기말 전기말 일반대출 BBVA BANCOMER, S.A. TIIE plus 2 points 866,598 917,565 일반대출 BANK OF HOPE US Prime + 1.0% 2,056,062 2,967,912 합계 2,922,660 3,885,477 (3) 당반기말 현재의 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 2018년 1,306,429 2019년 1,147,039 2020년 469,192 합 계 2,922,660 12. 전환사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 당반기 전기 유동성사채 비유동성사채 유동성사채 비유동성사채 제6회 사모 전환사채 2015.06.17 2021.06.17 6,400,000 - 9,040,000 - 제7회 사모 전환사채 2016.06.29 2022.06.29 16,386,000 - - 20,000,000 사채상환할증금 2,490,555 - 574,762 2,543,200 전환권조정 (6,483,909) - (2,145,713) (6,370,291) 사채할인발행차금 (410,761) - (137,666) (405,825) 차감계 18,381,885 - 7,331,383 15,767,084 (2) 당반기말 현재 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다.1) 제6회 사모 전환사채 사채의 명칭 주식회사 국동 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면 총액 6,400,000천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 1.0%, 2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 2.0%(3개월단위 복리계산)2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2021년 6월 17일에 권면금액의 만기보장수익률 106.357988%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 사모 전환권 행사에 관한 사항 전환비율 (%) 100 전환가액 (원/주) 5,050 전환에 따라 발행할 주식의 종류 (주)국동 기명식 보통주식 전환청구기간 시작일 2016년 06월 17일 종료일 2021년 05월 17일 투자자의 조기상환권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2017년 6월 17일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권에 관한 사항 2016년 7월 17일부터 2017년 5월 17일까지 매월의 17일마다 이해관계인은 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 이해관계인 또는 이해관계인이 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있다. 2) 제7회 사모 전환사채 사채의 명칭 주식회사 국동 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면 총액 16,386,000천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 0.0%, 2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 2.0%(3개월단위 복리계산)2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 6월 29일에 권면금액의 만기보장수익률 112.7160%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 사모 전환권 행사에 관한 사항 전환비율 (%) 100 전환가액 (원/주) 4,070 전환에 따라 발행할 주식의 종류 (주)국동 기명식 보통주식 전환청구기간 시작일 2017년 06월 29일 종료일 2022년 05월 29일 투자자의 조기상환권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2018년 6월 29일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권에 관한 사항 2017년 7월 29일부터 2018년 5월 29일까지 매 월의 29일마다 이해관계인은 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 이해관계인 또는 이해관계인이 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있다. (3) 제7회 사모 전환사채의 발행일 및 당반기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일(2016년 6월 29일) 당반기말 전환사채 15,256,813 13,342,672 전환권대가 4,300,437 3,523,348 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 자본요소인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액 (15,256,813천원)과 당반기말 현재 재무상태표 금액(13,342,672천원)과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용에서 당반기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액 및 전환권 청구에 따른 금액입니다. 13. 순확정급여부채연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도와 확정기여형퇴직급여제도를운영하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 - - 기금이 적립되지 않는 확정급여채무의 현재가치 3,893,244 3,495,445 소계 3,893,244 3,495,445 사외적립자산의공정가치 - - 국민연금전환금 - - 계 3,893,244 3,495,445 (2) 당반기와 전반기 중 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 302,965 455,021 순이자원가 - 1,426 계 302,965 456,447 (3) 당반기 및 전반기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 및 확정기여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 제조원가 - 177,071 판매비와관리비 489,548 396,020 소계 489,548 573,091 확정기여제도의 퇴직급여 186,584 116,644 확정급여제도의 퇴직급여 302,965 456,447 (4) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 3,495,445 3,617,682 당기근무원가 302,965 455,021 이자원가 - 6,256 재측정요소 126,090 132,499 퇴직급여지급액 (12,776) (83,987) 외화환산으로 인한 변동액 (18,479) 86,043 기말금액 3,893,245 4,213,514 (5) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 - 439,085 사외적립자산의 이자수익 - 4,830 사외적립자산의 재측정요소 - - 급여지급액 - (74,861) 사용자의 기여금 - - 기말금액 - 369,054 한편, 사외적립자산의 전반기의 실제수익은 4,830천원입니다. (6) 당반기와 전반기의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 할인율 2.20% - 9.00% 2.20% - 9.00% 기대임금상승율 3.00% - 5.00% 3.00% - 5.00% (8) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 (923,352) (201,058) 감소 (126,090) (132,499) 기말금액 (1,049,442) (333,557) (9) 당반기말 현재 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 할인율 1.70% - 8.50% 2.20% - 9.00% 2.70% - 9.50% 확정급여채무의 현재가치 3,912,385 3,893,244 3,874,289 당기근무원가 322,106 302,965 284,010 (단위 : 천원) 구 분 임금상승율 4.50% 5.00% 5.50% 확정급여채무의 현재가치 3,911,872 3,893,244 3,874,792 당기근무원가 321,593 302,965 284,513 확정급여채무는 종속기업이 소재한 국가의 거시경제지표에 따라 달라지게 됩니다. 따라서, 상기의 민감도 분석은 편의상 지배기업의 확정급여채무 민감도에 근거하여 산출하였습니다. 14. 자본(1) 보통주자본금당반기말 현재 연결실체의 수권주식수는 200,000,000주(1주당 액면가액 500원)이고 발행한 보통주식총수는 13,032,774주이며 보통주 자본금은 6,516,387천원입니다. 발행주식 중 연결실체가 보유하고 있는 자기주식은 216,073주이며 동 주식수를 제외할 경우 의결권 행사 가능 주식수는 12,816,071주입니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 16,477,873 14,301,158 재평가적립금 374 374 자기주식처분이익 243,950 243,950 전환권대가 4,383,091 4,488,618 합계 21,105,288 19,034,100 (3) 당반기와 전반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 자본금 주식발행초과금 자본금 주식발행초과금 기초금액 2,957,026 14,301,158 2,348,062 3,521,771 전환권행사 3,559,361 2,176,714 585,252 10,338,613 기말금액 6,516,387 16,477,872 2,933,314 13,860,384 (*) 연결실체는 당반기 중 전환사채 전환권 청구로 인하여 보통주 자본금 3,559,361천원 및 주식발행초과금 2,176,714천원이 증가되었습니다. (4) 당반기와 전반기 중 전환권대가의 변동내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 4,488,618 3,539,155 전환사채 발행으로 인한 전환권대가의 인식 - - 법인세효과 - - 전환권의 행사로 인한 자본항목내 재분류 (105,527) (2,286,331) 기말금액 4,383,091 1,252,824 (5) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본은 전액 자기주식으로 구성되어 있습니다. (6) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 재평가차액 13,410,583 13,410,583 매도가능금융자산평가손익 (25,109) (25,339) 기능통화환산손익 458,634 458,634 해외사업환산손익 (1,138,657) - 투자자산환산손익 (623,655) - 합계 12,081,796 13,843,878 (7) 당반기와 전반기중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초잔액 13,843,877 11,362,238 매도가능금융자산평가손익 231 7 기능통화환산이익 - (785,399) 해외사업환산손익 (1,138,657) - 투자자산환산손익 (623,655) - 기말잔액 12,081,796 10,576,846 (8) 당반기말과 전기말 현재 미처분이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 보험수리적손익누계액 (1,049,442) (923,352) 이익잉여금 18,288,573 16,955,123 합계 17,239,131 16,031,771 (9) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초잔액 16,031,771 10,351,613 보험수리적손익 (126,090) (132,498) 당기순이익 1,333,450 3,477,157 기말잔액 17,239,131 13,696,272 15. 주당손익(1) 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당 2분기 당반기 전 2분기 전반기 보통주순손익 1,544,731,547 1,333,449,794 2,280,461,824 3,477,157,187 가중평균유통보통주식수 11,763,034 11,580,507 10,915,234 10,097,510 기본주당순손익 131 115 208 344 (2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 2분기 당반기 전 2분기 전반기 기초유통주식 적수 1,076,357,460 2,140,886,813 997,517,976 1,709,389,136 자기주식 적수 (39,325,290) (78,218,432) (39,325,286) (78,650,572) 전환권행사 33,404,174 33,404,174 35,093,446 207,008,492 차감 후 적수 1,070,436,344 2,096,072,555 993,286,136 1,837,747,056 일수 91 181 91 182 가중평균보통주식수 11,763,034 11,580,507 10,915,234 10,097,510 한편, 연결실체는 당반기 무상증자로 인하여 유통되는 보통주식수가 증가하였기에 비교표시하는 기본주당순이익을 소급하여 수정하였습니다. (3) 희석주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당 2분기 당반기 전 2분기 전반기 희석당기순이익 2,137,156,503 2,088,318,618 2,032,867,665 3,761,993,294 희석유통보통주식수 16,631,334 17,370,111 13,303,689 13,262,016 희석주당이익 129 115 153 284 16. 비용의 성격별 분류 (1) 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 원부재료사용액 51,869,184 51,006,138 반제품의 변동액 2,263,880 1,542,720 종업원급여 13,513,853 13,961,837 감가상각비 746,707 677,293 위탁가공비 20,575,832 14,891,748 대손상각비(환입) (25,785) 297,105 기타의대손상각비 (958,083) 19,652 복리후생비 124,396 497,461 기타 10,363,629 15,338,531 합계(*) 98,473,613 98,232,485 (*) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비, 기타비용을 합한 금액입니다 . (2) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 3,582,927 3,785,060 퇴직급여 489,548 396,020 복리후생비 115,978 143,734 여비교통비 212,214 246,195 통신비 72,804 72,145 수도광열비 7,649 8,879 세금과공과 335,071 179,329 지급임차료 393,177 304,399 감가상각비 223,735 145,493 수선비 92,890 30,065 보험료 178,775 192,336 접대비 38,382 43,485 광고선전비 11,354 4,885 견본비 299,372 38,815 포장비 - 35,696 운반비 1,696,966 2,067,332 소모품비 54,980 65,237 지급수수료 3,153,694 4,852,868 도서인쇄비 32,400 21,289 차량유지비 87,585 84,466 해외시장개척비 84,982 122,315 대손상각비(환입) (25,785) 277,453 교육훈련비 3,983 1,334 기부금 969 88,653 잡비 323,653 241,840 합 계 11,467,303 13,449,324 17. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기타수익 유형자산처분이익 58,226 - 임대료수익 127,241 109,417 기타의대손상각비환입 176,055 - 잡이익 375,259 110,631 합계 736,781 220,048 기타비용 매출채권처분손실 33,460 33,809 기타의대손상각비 - 19,652 잡손실 12,661 1,496 합계 46,121 54,957 18. 금융손익당반기 및 전반기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 금융수익 이자수익 49,726 20,772 외환차익 481,941 671,600 외화환산이익 1,444,999 209,059 소계 1,976,666 901,431 금융비용 이자비용 1,607,312 954,267 외환차손 1,676,089 634,246 외화환산손실 1,963,120 180,944 소계 5,246,521 1,769,457 19. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액 2,148,141 1,279,839 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (754,851) (404,329) 외화환산으로 인한 변동액 - 17,015 법인세비용 1,393,290 892,525 20. 연결현금흐름표(1) 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유출이 없는 비용의 가산과 현금의 유입이 없는 수익의 차감 및 영업과 관련된 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 1.현금의유출이없는비용의가산 6,523,630 3,686,839 퇴직급여 489,548 456,447 대손상각비 - 277,453 기타의대손상각비 - 19,652 감가상각비 1,074,439 913,318 매출채권처분손실 33,460 33,809 이자비용 1,607,312 954,267 외화환산손실 1,925,581 139,368 법인세비용 1,393,290 892,525 2.현금의유입이없는수익의차감 (1,423,090) (195,968) 이자수익 49,726 20,772 유형자산처분이익 58,226 - 대손충당금환입 25,785 - 기타의대손충당금환입 176,055 - 외화환산이익 1,065,537 175,196 3.영업과관련된자산부채변동 (20,203,479) (7,088,242) 매출채권의 감소(증가) (12,767,097) (6,958,685) 미수금의 감소 (477,053) 2,223 미수수익의 감소 (23) 49,446 선급금의 감소(증가) (60,451) (866,863) 선급비용의 감소 (53,546) 133,637 선급부가세의 감소 (710,720) 92,732 재고자산의 증가 (4,674,901) (660,307) 기타유동자산의 감소(증가) - 2,382 장기성매출채권의 감소(증가) 618,330 (51,343) 장기미수금의 감소(증가) - (588,671) 기타비유동자산의 증가 (1,805,663) (59,951) 매입채무의 감소 (140,050) 2,118,029 미지급금의 증가(감 소 ) 480,263 (342,624) 미지급비용의 증가 (723,075) 877,566 선수금의 증가(감소) - (150,575) 예수금의 감소 318,889 (129,207) 기타유동부채의 증가(감소) (17,622) (546,905) 퇴직금지급 (199,360) (9,126) (3) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거 래 내 용 당반기 전반기 전환사채의 전환권청구 5,630,548 8,661,483 건설중인자산의 대체 310,722 315,017 21. 우발채무와 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 차입 한도약정은 다음과 같습니다. 금융기관명 한도액 내역 신한은행 USD 4,350,000 매입외환한도약정 신한은행 USD 7,000,000 수입신용장 IBK기업은행 USD 3,000,000 수입신용장 우리은행 KRW 3,330,000,000 일반대출 우리은행 KRW 600,000,000 외상채권담보대출 국민은행 KRW 1,300,000,000 무역금융 KEB하나은행 USD 2,500,000 수입신용장 P.T COEXIM MANDIRIFINANCE USD 2,834,749 시설자금 BBVA BANCOMER, S.A. USD 1,851,852 시설자금 BANK OF HOPE USD 6,100,042 시설자금 (2) 연결실체가 제공한 담보등의 내역은 다음과 같습니다. 1) 담보제공내역 담보제공자 담보목적물 담보권자 비고 (주)국동 전세권근저당설정 \330,000,000 신한은행 (주)국동 제주도 토지건물 기업은행 KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC KUKDONG APPAREL(America), INC의 모든 자산 BANK OF HOPE MEX MODE S.A DE C.V MEX MODE S.A DE C.V 토지/건물 BBVA BANCOMER P.T. KUKDONG INTERNATIONAL P.T KUKDONG INTERNATIONAL 토지/건물/기계 P.T. COEXIMMANDIRIFINANCE P.T SEMARANG GARMENT P.T SEMARANG GARMENT 토지/건물/기계 22. 임직원과의 거래내용(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업과 임직원 간의 거래에 따른 채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 내역 당반기말 전기말 장기대여금 직원 73,878 73,878 (2) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 급여 당반기 전반기 등기임원 267,579 216,428 미등기임원 232,549 181,000 23. 연결실체간 약정사항 및 거래내역 (1) 당반기말 현재 지배기업와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 소재국 국내종속기업 (주)바이오밸류 대한민국 해외종속기업 KUKDONG APPAREL AMERICA INC. 미국 MEX MODE S.A DE C.V(*) 멕시코 KUKDONG TEXTILE LTD. 멕시코 P.T. SEMARANG 인도네시아 P.T. KUKDONG INTERNATIONAL 인도네시아 (*) KUKDONG APPAREL AMERICA INC.의 100% 자회사입니다. (2) 당반기말 현재 지배기업이 종속회사에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. 종속회사명 보증금액 보증제공처 KUKDONG APPAREL(America), INC. USD 6,100,042.00 BANK OF HOPE (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같으며, 특수관계자는 모두 종속기업으로 연결재무제표 작성시 동 거래는 상계제거되었습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출 등 위탁가공료 등 대여거래 매출 등 위탁가공료 등 대여거래 P.T.KUKDONG INTERNATIONAL - 4,909,809 - - 4,010,260 - P.T. SEMARANG GARMENT - 7,608,689 - - 6,467,853 - KUKDONG APPAREL AMERICA INC. 552,545 18,253 - 70,264 53,402 - KUKDONG TEXTILE LTD. 11,778 - - 6,145 - - (주)바이오밸류 18,360 26,785 12,595 18,364 23,251 45,455 합 계 582,683 12,563,536 12,595 94,773 10,554,766 45,455 (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같으며, 특수관계자는 모두 종속기업으로 연결재무제표 작성시 동 채권 및 채무는 상계제거되었습니다. (당반기말) (단위 : 천원) 구 분 채권 채권계 대손충당금 채무 매출채권(장기포함) 장.단기대여금 장.단기 미수금 미지급금 P.T.KUKDONG INTERNATIONAL - - 15,348,825 15,348,825 (10,744,178) - P.T. SEMARANG GARMENT - - 5,988,562 5,988,562 - - KUKDONG APPAREL AMERICA INC. 385,830 - 8,941,261 9,327,091 (5,508,610) 701,322 KUKDONG TEXTILE LTD. - - 170,284 170,284 - - (주)바이오밸류 - 383,723 95,091 478,814 (345,521) - 합 계 385,830 383,723 30,544,023 31,313,576 (16,598,309) 701,322 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 채권 채권계 대손충당금 채무 매출채권(장기포함) 장.단기대여금 장.단기 미수금 미지급금 P.T.KUKDONG INTERNATIONAL - - 16,096,143 16,096,143 (11,267,300) - P.T. SEMARANG GARMENT - - 6,057,813 6,057,813 - - KUKDONG APPAREL AMERICA INC. 254,251 - 9,396,531 9,650,782 (5,790,469) 723,516 KUKDONG TEXTILE S.A DE C.V - - 100,813 100,813 - - (주)바이오밸류 - 371,128 74,895 446,023 (322,567) - 합 계 254,251 371,128 31,726,195 32,351,574 (17,380,336) 723,516 (*) 지배기업은 당반기말 현재 KUKDONG APPAREL AMERICA INC.에 USD 6,100,042의 지급보증을 제공하고있습니다. 또한, 특수관계자와의 채권에 대하여 보고기간 종료일 현재 연결실체가 계상한 대손충당금(기타의대손충당금 포함)는 각각 16,058,104천원 및 17,380,336천원입니다. 24. 영업부문 정보 (1) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하 고 있습니다. (2) 연결실체는 의류 제조 및 판매 부문의 단일 영업부문으로 관리하고 있으며, 당반기 및전반기 중 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 품목 구분 상대국 금액 구성비 의류 수출 미주및기타 94,289,887 90.90% 내수 국내 8,805,361 8.49% 기타 수출 미주및기타 484,685 0.47% 내수 국내 153,493 0.15% 합 계 103,733,426 100.00% (전반기) (단위 : 천원) 품목 구분 상대국 금액 구성비 의류 수출 미주및기타 90,842,198 87.98% 내수 국내 12,173,228 11.79% 기타 수출 미주및기타 - - 내수 국내 234,719 0.23% 합 계 103,250,145 100.00% 4. 재무제표 ※ 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※제51기 반기 별도재무제표와 제50기 반기 별도재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 별도재무제표이며, 비교표시 된 제 50기는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 재무상태표 제 51 기 반기말 2017.06.30 현재 제 50 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 반기말 제 50 기말 자산 Ⅰ.유동자산 58,854,411,277 51,330,734,626 (1)현금및현금성자산 2,812,235,460 8,603,052,954 (2)단기금융상품 3,000,000,002 (3)매출채권 37,734,242,790 22,531,960,851 (4)대여금및기타채권 1,040,297,023 1,033,248,272 (5)기타유동자산 875,532,997 514,373,118 (6)재고자산 16,392,103,007 15,648,099,429 Ⅱ.비유동자산 35,377,628,650 34,786,078,692 (1)장기금융상품 308,000,000 (2)비유동매도가능금융자산 3,573,600 3,343,001 (3)종속기업투자주식 17,430,797,333 17,430,797,333 (4)비유동대여금및기타채권 13,472,448,591 13,913,455,292 (5)투자부동산 1,864,765,226 1,876,116,513 (6)유형자산 117,127,823 122,289,602 (7)무형자산 14,982,487 14,982,487 (8)비유동매출채권 694,998,856 720,030,149 (9)비유동이연법인세자산 792,727,334 (10)기타의비유동금융자산 678,207,400 705,064,315 자산총계 94,232,039,927 86,116,813,318 부채 Ⅰ.유동부채 46,957,566,103 30,079,724,183 (1)매입채무 5,506,879,200 3,776,098,255 (2)단기차입금 21,273,264,642 16,178,349,590 (3)유동성전환사채 18,381,884,913 7,331,382,761 (4)미지급금 및 기타채무 750,302,780 1,208,616,064 (5)당기법인세부채 820,115,730 1,331,193,071 (6)기타의유동부채 225,118,838 254,084,442 Ⅱ.비유동부채 200,006,505 15,967,090,142 (1)전환사채 15,767,083,637 (2)비유동이연법인세부채 200,006,505 200,006,505 (3)순확정급여부채 0 0 부채총계 47,157,572,608 46,046,814,325 자본 Ⅰ.자본금 6,516,387,000 2,957,026,000 Ⅱ.자본잉여금 21,134,695,855 19,063,508,511 Ⅲ.기타자본항목 (141,052,196) (141,052,196) Ⅳ.기타포괄손누계액 1,017,436,300 1,017,205,701 Ⅴ.이익잉여금(결손금) 18,547,000,360 17,173,310,977 자본총계 47,074,467,319 40,069,998,993 자본과부채총계 94,232,039,927 86,116,813,318 포괄손익계산서 제 51 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 50 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 반기 제 50 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 46,531,504,220 73,501,560,004 39,229,225,456 71,950,712,894 Ⅱ.매출원가 41,374,750,214 62,546,829,838 31,535,513,082 57,382,696,236 Ⅲ.매출총이익 5,156,754,006 10,954,730,166 7,693,712,374 14,568,016,658 Ⅳ.판매비와관리비 3,711,721,424 6,917,133,755 4,776,139,069 9,361,185,217 Ⅴ.영업이익 1,445,032,582 4,037,596,411 2,917,573,305 5,206,831,441 Ⅵ.기타수익 (520,719,365) 1,305,063,269 27,635,834 37,935,154 Ⅶ.기타비용 2 399,415 560,451,300 560,454,784 Ⅷ.금융수익 (232,950,839) 1,512,600,437 193,602,951 632,279,572 Ⅸ.금융비용 (588,610,977) 5,291,571,584 57,443,231 1,347,232,675 Ⅹ.법인세비용차감전순이익 1,279,973,353 1,563,289,118 2,520,917,559 3,969,358,708 XI.법인세비용 472,355,962 189,599,735 577,695,410 862,232,952 XⅡ.당기순이익 807,617,391 1,373,689,383 1,943,222,149 3,107,125,756 XⅢ.기타포괄손익 194,330 230,599 147,519,447 (265,157,908) (1)후속적으로 당기순이익으로 재분류 되는 항목 194,330 230,599 147,519,447 (265,157,908) 1.기능통화환산손익 147,399,980 (265,164,812) 2.매도가능금융자산평가손익 194,330 230,599 119,467 6,904 (2)후속적으로 당기순이익으로 재분류 되지않는 항목 0 0 0 0 1.재측정요소 0 0 0 0 XIV.총포괄손익 807,811,721 1,373,919,982 2,090,741,596 2,841,967,848 XV.주당순이익 (1)기본주당순이익 68 118 178 307 (2)희석주당순이익 68 118 127 255 자본변동표 제 51 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 50 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 2,348,062,000 7,334,657,472 (141,052,196) 60,450,885 12,793,336,686 22,395,454,847 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 1.당기순이익 3,107,125,756 3,107,125,756 2.매도가능금융자산평가손실 6,904 6,904 3.기능통화외화환산손실 (265,164,812) (265,164,812) 4.재측정요소 (2)자본에직접반영된소유주와의 거래등 1.무상증자 2.전환권행사 585,251,500 8,052,282,336 8,637,533,836 2016.06.30 (Ⅲ.기말자본) 2,933,313,500 15,386,939,808 (141,052,196) (204,707,023) 15,900,462,442 33,874,956,531 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 2,957,026,000 19,063,508,511 (141,052,196) 1,017,205,701 17,173,310,977 40,069,998,993 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 1.당기순이익 1,373,689,383 1,373,689,383 2.매도가능금융자산평가손실 230,599 230,599 3.기능통화외화환산손실 4.재측정요소 (2)자본에직접반영된소유주와의 거래등 1.무상증자 2,982,185,500 (2,982,185,500) 2.전환권행사 577,175,500 5,053,372,844 5,630,548,344 2017.06.30 (Ⅲ.기말자본) 6,516,387,000 21,134,695,855 (141,052,196) 1,017,436,300 18,547,000,360 47,074,467,319 현금흐름표 제 51 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 50 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 반기 제 50 기 반기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (14,310,946,539) (2,489,324,190) (1)당기순이익(손실) 1,373,689,383 3,107,125,756 (2)현금의 유출이 없는 비용의 가산 4,025,587,568 2,670,971,652 (3)현금의 유입이 없는 수익의 차감 (2,176,209,482) (245,413,533) (4)영업과 관련된 자산부채 변동 (15,728,750,396) (6,663,760,174) (5)영업에서 창출된 현금흐름 (12,505,682,927) (1,131,076,299) (6)법인세납부(환급) (1,493,404,410) (1,278,382,101) (7)이자지급 (328,366,252) (83,840,135) (8)이자수취 16,507,050 3,974,345 Ⅱ.투자활동현금흐름 2,685,378,624 (87,481,237) (1)투자활동에 의한 현금유입액 3,026,856,917 0 1.단기대여금의 김소 3,000,000,002 2.보증금의 감소 26,856,915 (2)투자활동에 의한 현금 유출액 (341,478,293) (87,481,237) 1.단기대여금의 취득 12,595,003 44,658,554 2.장기금융상품의 취득 308,000,000 3.차량운반구의 취득 12,339,273 4.기타의유형자산의 취득 8,544,017 39,418,633 5.보증금의취득 3,404,050 Ⅲ.재무활동현금흐름 5,834,750,421 12,910,766,057 (1)재무활동에 의한 현급유입액 5,834,750,421 19,557,249,756 1.단기차입금의 순차입 5,834,750,421 2.전환사채의 발행 (2)재무활동에 의한 현금유출액 (6,646,483,699) 1.단기차입금의순상환 6,646,483,699 Ⅳ.외화환산으로 인한증감 (156,974,362) Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (5,790,817,494) 10,176,986,268 Ⅵ.기초현금및현금성자산 8,603,052,954 819,444,609 Ⅶ.기말현금및현금성자산 2,812,235,460 10,996,430,877 5. 재무제표 주석 제 51(당) 2분기 : 2017년 04월 01일 부터 2017년 06월 30일 까지제 51(당) 반기 : 2017년 01월 01일 부터 2017년 06월 30일 까지 제 50(전) 2분기 : 2016년 04월 01일 부터 2016년 06월 30일 까지제 50(전) 반기 : 2016년 01월 01일 부터 2016년 06월 30일 까지 주식회사 국동 1. 회사의 개요주식회사 국동(이하 '당사')은 1967년 12월 8일 설립되어 니트의류의 수출을 주된 사업으로 하고 있는 바, 주문자상표부착방식(OEM)에 의해 NIKE, FOREVER21, H 계약으로 의류를 인도네시아에 소재하고 있는 해외생산법인 등에서 생산하여판매하고 있습니다. 또한, 당사는 1996년 12월 24일에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 1999년에 수출지역의 다변화를 목적으로 북미시장에 진출하고자 멕시코 및 미국에 현지법인을 설립하였습니다. 한편, 당사는 설립후 수 차례의 증자와 전환사채의 전환 및 감자를 통하여 2017년 6월 30일 현재의 납입자본금은 6,516백만원이며, 본점은 서울특별시 동대문구 천호대로 405에 위치하고 있습니다.당사의 당반기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 변상기 외 7인 2,460,792 18.88 자기주식 216,073 1.66 기타주주 10,355,909 79.46 계 13,032,774 100 2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (1) 측 정 기 준 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. (2) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며, 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.한편, 당사는 재화나 용역의 공급가격에 주로 영향을 미치는 통화가 KRW라고 판단하여 당기초부터 기능통화를 USD에서 KRW로 변경하였습니다. 기능통화의 변경에 따른 효과는 전진적용하여 회계처리하였습니다. 즉, 기능통화가 변경된 날의 환율을 사용하여 모든 항목을 새로운 기능통화로 환산하였으며, 비화폐성항목의 경우에는 새로운 기능통화로 환산한 금액을 역사적원가로 계상하였습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영자의 판단(근거 : K-IFRS 1001.122)재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석8(종속기업 투자) : 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부② 가정과 추정의 불확실성(근거 : K-IFRS 1001.125, 129-130)다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석22(법인세 비용) : 세무상 결손금의 사용 등 ③ 공정가치의 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임자는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.. 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격. 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수. 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 8(종속기업 투자) : 종속기업의 취득- 주석 10(투자부동산)- 주석 6(금융상품) 3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석3(13)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는 당반기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다. (2) 금융자산금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 인식하며, 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산으로 분류된 금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초인식시점에 결정됩니다.1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 위험회피에 효과적인위험회피수단이나 금융보증계약에 해당되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래원가는 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 만기보유금융자산만기가 고정되어있고, 상환금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 당사가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.3) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 포함하고 있습니다. 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액으로 계상된 누적평가손익은 관련 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에 서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 대여금및수취채권대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타수취채권을 포함합니다. 대여금 및 수취채권은 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 5) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건'이라 함)이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정가능한 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 손상차손을 인식한 후의 공정가치 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 6) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하며, 양도된 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 대가는 담보부 차입금으로 인식합니다. (3) 종속기업투자 및 관계기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 재고자산 당사는 재고자산을 개별 주문단위로 산정한 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 매기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 재고자산의 시가(제품ㆍ상품 및 반제품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며, 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.(5) 유형자산 유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며 토지와 건물은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소분이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당해 자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고, 차감후 재평가감소 잔액이 있을 경우에 이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높고, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 자산별 추정내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 자 산 내용연수 차 량 운 반 구 5년 기타의 유형자산 5년 (6) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (7) 비금융자산의 손상당사는 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산은 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능가액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 한편, 당사 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. (8) 금융부채 및 지분상품채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 1) 지분상품지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미하며, 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식됩니다. 2) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 당기 손익으로 인식됩니다. 3) 기타금융부채기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.4) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다. (9) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 의미합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능 차입원가에서 차감합니다. 또한, 적격자산과 직접 관련된 차입금에 대해 이자율 위험회피회계가 적용되는 경우 자본화가능 차입원가는 이러한 위험회피효과를 반영합니다.기타 적격자산의 취득 등과 관련이 없는 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(10) 충당부채와 우발부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간말일 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 한편, 시간의 흐름에 따른 충당부채의 증가는 금융비용으로 당기손익에 반영하고 있으며, 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 최선의 추정치를 반영하여 조정합니다. 추정원가 혹은 적용할인율의 변경은 자산의 원가에 가산되거나 차감하여 조정하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율입니다.시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. (11) 수익인식기준당사는 제품 및 상품의 인도(수출의 경우에는 선적)시에 수익을 인식하고 있으며, 위탁판매의 경우는 수탁자가 제품 및 상품을 판매시에 수익을 인식하고 있습니다. 수익인식기준은 각 거래형태별로 적용하고 있으며, 제품ㆍ상품 등 재화의 판매로 인한 수익은 다음 조건이 모두 충족될 때 인식하고 있습니다. 1) 재화의 소유에 따른 위험과 효익이 대부분 구매자에게 이전된 경우2) 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제가 불가능한 경우 3) 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련비용을 신뢰성있게 측정한 경우4) 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우5) 수익금액을 신뢰성있게 측정 가능한 경우 (12) 당기법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 당사가 세무보고 시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다. (13) 회 계정책의 변경 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다. 1) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지않다고 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 당사는기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류.측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.당사는 2017년 6월 30일 현재 대여금및수취채권 56,740백만원, 매도가능금융자산 3백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 56,740백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 3백만원이고, 2017 회계연도 중 당기손익으로 재순환된 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호를 적용하려고 당사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한, 2017년 06월 30일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에따른 분류 K-IFRS 제1109호에따른 분류 K-IFRS 제1039호에따른 금액 K-IFRS 제1109호에따른 금액 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정 2,812,235 2,812,235 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가측정 37,734,243 37,734,243 대여금및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정 1,040,297 1,040,297 비유동금융기관예치금 대여금및수취채권 상각후원가측정 308,000 308,000 비유동매도가능증권 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 3,574 3,574 비유동대여금및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정 13,472,449 13,472,449 비유동매출채권 대여금및수취채권 상각후원가측정 694,999 694,999 기타의비유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정 678,207 678,207 합계 56,744,004 56,744,004 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 2017년 06월 30일 현재 대여금 및 수취채권 및 매도가능금융자산 중 당기손익-공정가치 측정항목으로 분류될 항목은 없습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.당사는 2017년 6월 30일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 내역은 없습니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.당사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금및수취채권 37,131백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 대손충당금 22,079백만원을 설정하고 있습니다.④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.2017년 3월 31일 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약,예상거래는 없습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 06월 30일 현재 회계, 전산 부서 소속직원으로 구성되고 필요 시 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하고 당사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리시스템을 구축하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다. 당사는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 06월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 추정한 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 현행 회계기준에따른 금액(A) K-IFRS 제1115호에따른 금액(B) 증감(B-A) 현금및현금성자산 2,812,235 2,812,235 - 단기금융상품 - - - 매출채권 - - - 대여금및기타채권 37,734,243 37,734,243 - 당기법인세자산 1,040,297 1,040,297 - 재고자산 875,533 875,533 - 유동자산합계 42,462,308 42,462,308 - 비유동금융기관예치금 308,000 308,000 - 비유동매도가능금융자산 3,574 3,574 - 종속기업투자주식 - - - 비유동대여금및기타채권 17,430,797 17,430,797 - 유형자산 13,472,449 13,472,449 - 투자부동산 1,864,765 1,864,765 - 무형자산 117,128 117,128 - 비유동매출채권 14,982 14,982 - 이연법인세자산 694,999 694,999 - 기타의비유동금융자산 792,727 792,727 - 비유동자산합계 34,699,421 34,699,421 - 자산총계 77,161,729 77,161,729 - 매입채무 5,506,879 5,506,879 - 단기차입금 21,273,265 21,273,265 - 유동성전환사채 18,381,885 18,381,885 - 미지급금및기타채무 750,303 750,303 - 당기법인세부채 820,116 820,116 - 기타의유동부채 225,119 225,119 - 유동부채합계 46,957,566 46,957,566 - 전환사채 - - - 판매관련 환불부채 - 434,139 434,139 이연법인세부채 200,007 200,007 - 비유동부채합계 200,007 634,146 434,139 부채총계 47,157,573 47,591,712 434,139 자본금 6,516,387 6,516,387 - 자본잉여금 21,134,696 21,134,696 - 기타자본항목 (141,052) (141,052) - 기타포괄손익누계액 1,017,436 1,017,436 - 이익잉여금 19,518,138 19,083,999 (434,139) 자본총계 48,045,605 47,611,466 (434,139) 부채와자본총계 95,203,178 95,203,178 - 계정과목 현행 회계기준에따른 금액(A) K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B) 증감(B-A) 매출액 73,501,560 73,067,421 (434,139) 매출원가 (62,546,830) (62,546,830) - 매출총이익 10,954,730 10,520,591 (434,139) 판매비와관리비 (6,917,134) (6,917,134) - 영업이익 4,037,596 3,603,457 (434,139) 기타수익 1,305,063 1,305,063 - 기타비용 (399) (399) - 금융수익 1,512,600 1,512,600 - 금융비용 (5,291,572) (5,291,572) - 법인세비용차감전순이익 1,563,288 1,129,149 (434,139) 법인세비용 (189,600) (189,600) - 당기순이익 1,373,688 939,549 (434,139) 기타포괄손익 231 231 - 총포괄손익 1,373,919 939,780 (434,139) 기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 당사의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다. 기업회계기준서 제1115호의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. ① 변동대가 당사의 의류사업 부문은 고객에게 의류를 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 2017 반기 회계연도 중 의류사업 부문의 수익은 73,502백만원으로 당사 총 수익의 96%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 변동대가 규정에 따라 당사의 의류사업 부문 수익이 434백만원이 감소하고 판매 관련 환불부채가 434백만원이 증가할 것으로 예상합니다. (14) 전기 재무제표의 계정과목 재분류 전기 재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다. 4. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 보통예금 2,393,823 115,778 외화당좌예금 418,413 8,487,275 합 계 2,812,236 8,603,053 5. 매출채권, 대여금 및 기타채권 당반기말 및 전기말 현재 매출채권, 대여금 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 37,734,243 4,098,269 22,531,960 4,196,846 차감: 대손충당금 - (3,403,270) - (3,476,816) 매출채권(순액) 37,734,243 694,999 22,531,960 720,030 미수금 1,830,400 33,106,876 1,853,189 34,488,746 차감: 대손충당금 (905,243) (19,634,428) (931,279) (20,575,291) 미수금(순액) 925,157 13,472,448 921,910 13,913,455 미수수익 23 - - - 대여금 383,723 1,810,492 371,128 1,810,492 차감: 대손충당금 (268,606) (1,810,492) (259,790) (1,810,492) 대여금(순액) 115,117 - 111,338 - 합 계 38,774,540 14,167,447 23,565,208 14,633,485 6. 금융상품(1) 금융상품 범주별 금액1) 금융자산 (당반기말) (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권(*) 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 2,812,235 - 2,812,235 매출채권 37,734,243 - 37,734,243 대여금및기타채권 1,040,297 - 1,040,297 장기금융상품 308,000 - 308,000 비유동매도가능금융자산 - 3,574 3,574 비유동대여금및기타채권 13,472,449 - 13,472,449 비유동매출채권 694,999 - 694,999 기타의비유동금융자산 678,207 - 678,207 합 계 56,740,430 3,574 56,744,004 (*) 상기 대여금및수취채권의 장부금액은 신용위험에 대한 당사의 최대노출액을 나타내고 있습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권(*) 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 8,603,053 - 8,603,053 단기금융상품 3,000,000 - 3,000,000 매출채권 22,531,961 - 22,531,961 대여금및기타채권 1,033,248 - 1,033,248 비유동매도가능금융자산 - 3,343 3,343 비유동대여금및기타채권 13,913,455 - 13,913,455 비유동매출채권 720,030 - 720,030 기타의비유동금융자산 705,064 - 705,064 합 계 50,506,811 3,343 50,510,154 (*) 상기 대여금및수취채권의 장부금액은 신용위험에 대한 당사의 최대노출액을 나타내고 있습니다. 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 상각후 원가로 측정하는 금융부채 매입채무 5,506,879 3,776,098 단기차입금 21,273,265 16,178,350 미지급금및기타채무 750,303 1,208,616 전환사채 18,381,885 23,098,466 합 계 45,912,332 44,261,530 (2) 금융상품 범주별 손익 구분당반기와 전반기 중 금융자산과 관련된 손익 항목은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (당반기) (단위 : 천원) 구 분 이자수익 대손충당금환입 기타의대손충당금환입 외화환산손익 평가손익(기타포괄손익) 순손익 현금및현금성자산 119 - - (1,499) - (1,380) 매출채권 - 73,546 - (188,050) - (114,504) 장기금융상품 16,411 - - - - 16,411 대여금및기타채권 62,515 - 958,083 (2,086,160) - (1,065,562) 매도가능금융자산 - - - - 231 231 합 계 79,045 73,546 958,083 (2,275,709) 231 (1,164,804) (전반기) (단위 : 천원) 구 분 이자수익 대손상각비 기타의대손상각비 외화환산손익 평가손익(기타포괄손익) 순손익 현금및현금성자산 18 - - (3) - 15 매출채권 - (275,462) - 21,575 - (253,887) 대여금및기타채권 69,163 - (559,243) 23,030 - (467,050) 매도가능금융자산 - - - - 7 7 합 계 69,181 (275,462) (559,243) 44,602 7 (720,915) 2) 금융부채당반기와 전반기 중 금융부채와 관련된 손익 항목은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구 분 이자비용 외화환산손익 순손익 매입채무 - (50,675) (50,675) 미지급금및기타채무 - - - 단기차입금 (281,575) (739,835) (1,021,410) 전환사채 (967,781) - (967,781) 합계 (1,249,356) (790,510) (2,039,866) (전반기) (단위 : 천원) 구 분 이자비용 외화환산손익 순손익 매입채무 - (573) (573) 미지급금및기타채무 - (3,809) (3,809) 단기차입금 (372,976) - (372,976) 전환사채 (398,072) - (398,072) 합계 (771,048) (4,382) (775,430) (3) 금융상품 종류별 공정가치 서열 체계공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 (단위 : 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 비유동매도가능금융자산 3,574 - - 3,574 ( 4) 금융 상품 위험관리에 대한 질적공시당사는 금융자산의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있으며, 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. (5) 금융상품 위험관리 양적공시 중 신용위험 최대 노출정도금융상품 범주별 분류에서 공시하고 있습니다. (6) 금융상품 위험관리 양적공시 중 금융자산 연령분석1) 대여금및수취채권 등 관련 대손충당금 설정 방침당사는 당반기말 현재 매출채권, 미수금 및 대여금의 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 회수가능성에 대한 개별분석을 토대로 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 경과기간 별 매출채권 등 잔액 현황가. 매출채권 및 비유동매출채권 (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 연체되지 않은 채권 33,792,111 19,271,669 연체되었으나 손상되지 않은 채권 6개월이하 - - 6개월 ~ 1년 3,942,132 3,260,292 1년 ~ 3년 599,097 618,330 3년초과 95,902 101,700 소계 4,637,131 3,980,322 손상채권 3,403,270 3,476,816 합 계 41,832,512 26,728,807 나. 대여금및기타채권, 비유동대여금및기타채권 (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 연체되지 않은 채권 23 - 연체되었으나 손상되지 않은 채권 6개월이하 925,157 921,910 6개월 ~ 1년 115,117 111,338 1년 ~ 3년 - - 3년초과 13,472,449 13,913,455 소계 14,512,723 14,946,703 손상채권 22,618,769 23,576,851 합 계 37,131,515 38,523,554 (7) 손상차손당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 매출채권 및 비유동매출채권 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초가액 3,476,816 3,438,201 대손상각비(대손충당금환입) (73,546) 275,462 기타변동 - (25,476) 기말가액 3,403,270 3,688,187 나. 대여금및기타채권, 비유동대여금및기타채권 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초가액 23,576,852 22,891,740 기타의대손상각비(기타의대손충당금환입) (958,083) 559,243 기타변동 - (150,831) 기말가액 22,618,769 23,300,152 (8) 유동성위험 만기분석 (당반기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1-3년 3년 초과 합계 매입채무 5,506,879 - - 5,506,879 단기차입금 21,273,265 - - 21,273,265 유동성전환사채 18,381,885 - - 18,381,885 미지급금및기타채무 750,303 - - 750,303 기타의유동부채 225,119 - - 225,119 합 계 46,137,451 - - 46,137,451 (*) 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 전환사채는 유동성으로 분류되었습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1-3년 3년 초과 합계 매입채무 3,776,098 - - 3,776,098 단기차입금 16,178,350 - - 16,178,350 미지급금및기타채무 1,208,616 - - 1,208,616 기타의금융부채 254,084 - - 254,084 전환사채 7,331,383 - 15,767,084 23,098,467 합 계 28,748,531 - 15,767,084 44,515,615 (*) 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 전환사채는 유동성으로 분류되었습니다. (9) 시장위험 민감도분석1) 이자율위험이자율위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 당사의 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 변동금리 고정금리 변동금리 고정금리 금융자산 2,812,235 - 11,603,053 - 금융부채 21,273,265 18,381,885 16,178,350 23,098,466 당사의 이자율 민감도는 변동금리부 금융상품의 이자수익 및 비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동에 대한 가정에 근거하여 결정됩니다. 이러한 가정하에서 당반기와 전기중 회사의 금융자산 및 부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 이자율상승시 이자율하락시 이자율상승시 이자율하락시 금융자산 28,122 (28,122) 116,031 (116,031) 금융부채 (212,733) 212,733 (161,784) 161,784 2) 환위험당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, CNY 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 당사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 화폐성 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 USD CNY HKD JPY USD CNY HKD JPY 외화자산 72,296,787 284 - 92 10,790,806 641 - 93 외화부채 20,275,794 - - - 27,259,737 - - - 3) 시장 가격위험 당사가 보유하는 금융자산 중 주식의 시장가격에 따라 공정가치가 변경되는 지분증권의 당반기말 및 전기말 장부가액은 각각 3,573천원 및 3,343천원 입니다. (10) 자본관리를 위한 목적, 정책 등 비계량정보당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 차입금(*) 39,655,150 39,276,816 차감: 현금및현금성자산 (2,812,235) (8,603,053) 순부채 36,842,915 30,673,763 자본 47,074,467 40,069,999 순부채 대 자본비율 78.27% 76.55% (*) 단기차입금과 전환사채로 구성되어 있습니다. 7. 매도가능금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종류 당반기말 전기말 비유동매도가능금융자산 시장성 있는 지분증권 3,573 3,343 (2) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산의 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기말 전기말 취득가액 장부가액 미실현보유손익누계(*) 취득가액 장부가액 미실현보유손익누계(*) 시장성있는 지분증권 한신공영 22,225 1,363 (20,862) 22,225 1,081 (21,144) 세이브존I 28,416 2,210 (26,206) 28,416 2,262 (26,154) 합계 50,641 3,573 (47,068) 50,641 3,343 (47,298) (*) 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다. 8. 종속기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위 : 천원, 주) 종목 소재지 주요영업활동 지분율(%) 취득원가 장부가액 P.T KUKDONG INTERNATIONAL 인도네시아 의류생산 100 941,228 - KUKDONG APPAREL AMERICA INC. 미국 의류판매 100 26,555,803 7,130,150 KUKDONG TEXTILE S.A DE C.V 멕시코 원단제조 100 2,204,830 1,799,457 P.T SEMARANG GARMENT 인도네시아 의류생산 100 2,430,950 2,458,691 P.T KUKDONG APPAREL BATANG 인도네시아 의류생산 100 5,620,500 6,042,500 ㈜바이오밸류 한국 건강보조식품 100 4,103,986 - 합계 41,857,297 17,430,797 (전기말) (단위 : 천원, 주) 종목 소재지 주요영업활동 지분율(%) 취득원가 장부가액 P.T KUKDONG INTERNATIONAL 인도네시아 의류생산 100 941,228 - KUKDONG APPAREL AMERICA INC. 미국 의류판매 100 26,555,803 7,130,150 KUKDONG TEXTILE S.A DE C.V 멕시코 원단제조 100 2,204,830 1,799,457 P.T SEMARANG GARMENT 인도네시아 의류생산 100 2,430,950 2,458,691 P.T KUKDONG APPAREL BATANG 인도네시아 의류생산 100 5,620,500 6,042,500 ㈜바이오밸류 한국 건강보조식품 100 4,103,986 - 합계 41,857,297 17,430,797 (2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 재무제표상 주요 내용은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) P.T KUKDONG INTERNATIONAL 13,781,491 24,982,219 4,947,694 207,454 KUKDONG APPAREL AMERICA INC. 47,388,337 29,120,918 30,040,765 1,432,053 KUKDONG TEXTILE S.A DE C.V 1,945,072 323,114 599,658 265,164 P.T SEMARANG GARMENT 12,225,413 10,653,904 7,592,136 (1,446,562) P.T KUKDONG APPAREL BATANG 5,935,055 78,117 - 1,596 ㈜바이오밸류 426,838 550,920 180,279 (70,018) (전기말) (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) P.T KUKDONG INTERNATIONAL 14,486,233 26,467,651 8,658,436 138,929 KUKDONG APPAREL AMERICA INC. 47,387,180 29,529,963 69,438,699 2,772,936 KUKDONG TEXTILE S.A DE C.V 1,653,437 213,874 1,134,933 (115,561) P.T SEMARANG GARMENT 13,587,850 11,418,559 11,330,857 (558,596) P.T KUKDONG APPAREL BATANG 6,254,602 45,242 - 175,665 ㈜바이오밸류 473,437 527,501 436,297 (325,503) 9. 재고자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 상품 및 제품 5,386,519 5,417,679 제품평가충당금 (50,939) (50,939) 반제품 11,142,421 10,364,544 반제품평가충당금 (89,814) (89,814) 원부재료 3,916 6,630 합계 16,392,103 15,648,100 10. 유형자산 및 투자부동산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유형자산 차량운반구 118,013 105,674 감가상각누계액 (106,526) (105,674) 집기비품 2,433,608 2,425,064 감가상각누계액 (2,327,967) (2,302,774) 소계 117,128 122,290 투자부동산 토지 1,407,312 1,407,312 건물 493,478 493,478 감가상각누계액 (36,025) (24,674) 소계 1,864,765 1,876,116 합계 1,981,893 1,998,406 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산 및 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구분 기초가액 취득 처분 감가상각비 기능통화환산손익 기말가액 유형자산 차량운반구 - 12,339 - (852) - 11,487 집기비품 122,290 8,544 - (25,193) 105,641 소계 122,290 20,883 - (26,045) 117,128 투자부동산 토지 1,407,312 - - - - 1,407,312 건물 468,804 - - (11,351) - 457,453 소계 1,876,116 - - (11,351) - 1,864,765 합계 1,998,406 20,883 - (37,396) - 1,981,893 (전반기) (단위 : 천원) 구분 기초가액 취득 처분 감가상각비 기능통화환산손익 기말가액 유형자산 차량운반구 - - - - - - 집기비품 124,678 39,419 - (23,340) (1,014) 139,743 소계 124,678 39,419 - (23,340) (1,014) 139,743 투자부동산 토지 1,364,807 - - - (8,501) 1,356,306 건물 478,508 - - (12,034) (2,803) 463,671 소계 1,843,315 - - (12,034) (11,304) 1,819,977 합계 1,967,993 39,419 - (35,374) (12,318) 1,959,720 (3) 보험가입현황당사는 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험과 산업재해보상보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 토지 1,407,312 1,407,312 건물 457,453 468,804 합계 1,864,765 1,876,116 11. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 30,117 30,117 상각누계액과 손상차손누계액 (15,135) (15,135) 장부가액 14,982 14,982 당사의 무형자산은 회원권으로 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초잔액 14,982 14,530 기능통화환산손익 - (91) 기말금액 14,982 14,439 12. 단기차입금당반기말 및 전기말 현재 단기차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 O/A할인 신한은행 3.64 4,766,277 2,439,559 무역금융 국민은행 3.41 1,297,500 - 일반대출 우리은행 2.52 3,330,000 - USANCE L/C 신한은행등 5.64 11,879,488 13,738,790 합 계 21,273,265 16,178,349 13. 전환사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 당기말 전기말 유동성사채 비유동성사채 유동성사채 비유동성사채 제6회 사모 전환사채 2015.06.17 2021.06.17 6,400,000 - 9,040,000 - 제7회 사모 전환사채 2016.06.29 2022.06.29 16,386,000 - - 20,000,000 사채상환할증금 2,490,555 - 574,762 2,543,200 전환권조정 (6,483,909) - (2,145,713) (6,370,291) 사채할인발행차금 (410,761) - (137,666) (405,825) 차감계 18,381,885 - 7,331,383 15,767,084 (2) 당반기말 현재 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다.1) 제6회 사모 전환사채 사채의 명칭 주식회사 국동 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면 총액 6,400,000천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 1.0%, 2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 2.0%(3개월단위 복리계산)2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2021년 6월 17일에 권면금액의 만기보장수익률 106.357988%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 사모 전환권 행사에 관한 사항 전환비율 (%) 100 전환가액 (원/주) 5,050 전환에 따라 발행할 주식의 종류 (주)국동 기명식 보통주식 전환청구기간 시작일 2016년 06월 17일 종료일 2021년 05월 17일 투자자의 조기상환권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2017년 6월 17일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권에 관한 사항 2016년 7월 17일부터 2017년 5월 17일까지 매월의 17일마다 이해관계인은 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 이해관계인 또는 이해관계인이 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있다. 2) 제7회 사모 전환사채 사채의 명칭 주식회사 국동 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면 총액 16,386,000천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 0.0%, 2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 2.0%(3개월단위 복리계산)2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 6월 29일에 권면금액의 만기보장수익률 112.7160%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 사모 전환권 행사에 관한 사항 전환비율 (%) 100 전환가액 (원/주) 4,070 전환에 따라 발행할 주식의 종류 (주)국동 기명식 보통주식 전환청구기간 시작일 2017년 06월 29일 종료일 2022년 05월 29일 투자자의 조기상환권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2018년 6월 29일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권에 관한 사항 2017년 7월 29일부터 2018년 5월 29일까지 매 월의 29일마다 이해관계인은 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 이해관계인 또는 이해관계인이 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있다. (3) 제7회 사모 전환사채의 발행일 및 당반기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일(2016년 6월 29일) 당반기말 전환사채 15,256,813 13,342,672 전환권대가 4,300,437 3,523,348 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 자본요소인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액 (15,256,813천원)과 당반기말 현재 재무상태표 금액(13,342,672천원)과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용에서 당반기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액 및 전환권 청구에 따른 금액입니다. 14. 순확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도와 확정기여형퇴직급여제도를 운영하였으나 전기부터 모든 퇴직급여를 확정기여형퇴직급여제도의 운영으로 변경하였습니다. 전기 중 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.(1) 당반기와 전반기 중 보험수리적평가에 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당반기 전반기 할인율 - 2.20 기대임금상승율 - 5.00 (2) 당반기와 전반기 중 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 - 32,450 순이자원가 - 1,426 합 계 - 33,876 (3) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 - - 사외적립자산의공정가치 - - 국민연금전환금 - - 확정급여부채 - - (4) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초가액 - 568,717 당기근무원가 - 32,450 이자비용 - 6,256 지급액 - (74,861) 기말가액 - 532,562 한편 회사는 확정기여형퇴직급여제도의 운영으로 당반기와 전반기 중 각각 191,073천원과 116,644천원을 비용으로 인식하였습니다. (5) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초가액 - 439,085 이자수익 - 4,829 사외적립자산 납입액 - - 사외적립자산 지급액 - (74,861) 기말가액 - 369,053 15. 자본(1) 보통주자본금당반기말 현재 당사의 수권주식수는 200,000,000주(1주의 금액 500원)이고 발행한 보통주식총수는 13,032,774주이며 보통주 자본금은 6,516,387천원입니다. 당사는 2017년 5월 15일 주식발행초과금 2,982,186천원을 자본금으로 전입하는 무상증자를 통해 보통주식수를 5,964,371주 증가시켰습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 16,477,873 14,301,158 재평가적립금 374 374 자기주식처분이익 273,358 273,358 전환권대가 4,383,091 4,488,618 합 계 21,134,696 19,063,508 (3) 당반기와 전반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 자본금 주식발행초과금 자본금 주식발행초과금 기초금액 2,957,026 14,301,158 2,348,062 3,521,770 무상증자 2,982,186 (2,982,186) - - 전환권 행사(*) 577,176 5,158,900 585,252 10,338,614 기말금액 6,516,387 16,477,873 2,933,314 13,860,384 (*) 당사는 당반기 중 전환사채 전환권 청구로 인하여 577,176천원의 보통주 자본금및 5,158,900천원의 주식발행초과금이 증가되었습니다. (4) 당반기와 전반기 중 전환권대가의 변동내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 4,488,618 3,539,155 전환사채 발행으로 인한 전환권대가의 인식 - - 법인세효과 - - 전환권의 행사로 인한 자본항목내 재분류 (105,527) (2,286,331) 기말금액 4,383,091 1,252,824 전환권대가는 2015년에 발행된 표면이자율 1%, 액면금액 6,400,000천원인 전환사채와 2016년에 발행된 표면이자율 0%, 액면금액 16,386,000천원인 전환사채 중 자본요소(전환권)를 나타내고 있습니다(주석13 참고). (5) 당반 기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (25,109) (25,339) 기능통화환산손익 1,042,545 1,042,545 합 계 1,017,436 1,017,206 ( 6) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 금액 1,017,206 60,451 매도가능금융자산평가손익 231 7 기능통화환산손익 - (265,165) 기말 금액 1,017,437 (204,707) (7) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 17,173,311 12,793,337 반기순이익 1,373,689 3,107,126 기말금액 18,547,000 15,900,463 16. 주당순손익 (1) 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당 2분기 당반기 전 2분기 전반기 보통주순손익 807,617,391 원 1,373,689,383 원 1,943,222,149 원 3,107,125,756 원 가중평균유통보통주식수 11,763,034 주 11,580,507 주 10,915,234 주 10,097,510 주 기본주당순손익 68 원 118 원 178 원 307 원 (2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위 : 주) 구 분 당 2분기 당반기 전 2분기 전반기 기초유통주식 적수 1,076,357,460 2,140,886,813 997,517,976 1,709,389,136 자기주식 적수 (39,325,290) (78,218,432) (39,325,286) (78,650,572) 전환권행사 33,404,174 33,404,174 35,093,446 207,008,492 차감 후 적수 1,070,436,344 2,096,072,555 993,286,136 1,837,747,056 일수 91 181 91 182 가중평균보통주식수 11,763,034 11,580,507 10,915,234 10,097,510 한편, 당사는 당반기 무상증자로 인하여 유통되는 보통주식수가 증가하였기에 기업회계기준서 제1033호 문단64에 따라 비교표시하는 기본주당순이익을 소급하여 수정하였습니다. (3) 희석주당순손익 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채가 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당반기 및 전반기 중 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당기 전기 당2분기 당반기 전2분기 전반기 보통주희석순손익(a) 1,400,042,347 2,128,558,207 1,695,627,990 3,391,961,863 가중평균유통보통주식수 11,763,034 11,580,507 10,915,234 10,097,510 조정내역 전환권행사 가정 4,868,300 5,789,604 2,388,455 3,164,506 가중평균유통잠재적보통주식수(b) 16,631,334 17,370,111 13,303,689 13,262,016 (a) / (b) 84 122 127 255 희석주당순이익(*) 68 118 127 255 (*) 당반기 전환사채 발행에 따른 희석효과가 없으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.한편, 당사는 당반기 무상증자로 인하여 유통되는 잠재적보통주식수가 증가하였기에기업회계기준서 제1033호 문단64에 따라 비교표시하는 희석주당순이익을 소급하여수정하였습니다. 17. 매출당반기와 전반기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 국내매출액 8,805,361 12,173,228 해외매출액 64,696,199 59,777,485 합계 73,501,560 71,950,713 18. 매출원가 당반기와 전반기 중 매출원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초상품제품재고액 5,366,739 2,222,915 당기상품매입액 180,248 - 당기제품제조원가 62,335,423 59,000,957 계 67,882,410 61,223,872 기말상품제품재고액 (5,335,580) (3,841,176) 합계 62,546,830 57,382,696 19. 비용의 성격별 분류(1) 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 제품 및 반제품 등의 변동 (746,717) 1,440,097 원부재료사용액 42,326,061 35,570,505 상품매입액 180,248 - 종업원급여 2,308,198 2,189,027 감가상각비 37,396 35,374 위탁가공비 20,787,239 20,372,094 대손상각비(환입) (73,546) 275,462 기타의대손상각비(환입) (958,083) 559,243 복리후생비 102,284 136,688 기타 5,501,283 6,725,847 합계(*) 69,464,363 67,304,337 (*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용을 합한 금액입니다 (2) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 2,117,125 2,038,507 퇴직급여 191,073 150,520 복리후생비 102,284 136,688 세금과공과 130,100 127,156 임차료 247,730 253,940 운반비 1,321,818 1,612,099 지급수수료 2,195,364 4,334,189 대손상각비 (73,546) 275,462 기타 685,186 432,623 합 계 6,917,134 9,361,184 20. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기타수익 기타의대손충당금환입 958,083 - 임대료수입 18,360 18,364 잡이익 328,621 19,571 계 1,305,064 37,935 기타비용 기타의대손상각비 - 559,243 잡손실 399 1,212 계 399 560,455 21. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 금융수익 이자수익 79,045 69,181 외환차익 368,019 386,763 외화환산이익 1,065,537 176,336 계 1,512,601 632,280 금융비용 이자비용 1,249,355 771,048 외환차손 1,491,481 442,448 외화환산손실 2,550,736 133,737 계 5,291,572 1,347,233 22. 법인세비용당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당반기 법인세부담액 982,327 1,249,547 이연법인세의 변동 (792,727) (404,329) 환율효과 - 17,015 합 계 189,600 862,233 23. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유출이 없는 비용의 가산과 현금의 유입이 없는 수익의 차감 및 영업과 관련된 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 1. 현금의 유출이 없는 비용의 가산 4,025,587 2,670,970 (1) 퇴직급여 - 33,876 (2) 대손상각비 - 275,462 (3) 감가상각비 37,396 35,374 (4) 이자비용 1,249,355 771,048 (5) 기타의대손상각비 - 559,243 (6) 법인세비용 189,600 862,233 (7) 외화환산손실 2,549,236 133,734 2. 현금의유입이없는수익의차감 (2,176,209) (245,414) (1) 이자수익 79,044 69,181 (2) 대손충당금 환입 73,545 - (3) 기타의대손충당금 환입 958,083 - (4) 외화환산이익 1,065,537 176,233 3. 영업과관련된자산부채변동 (15,728,751) (6,663,762) (1) 매출채권의 증가 (15,910,084) (7,251,718) (2) 미수금의 증가 (77,773) (99,327) (3) 기타유동자산의 감소(증가) 165,320 (925,762) (4) 재고자산의 감소(증가) (744,004) 1,482,599 (5) 장기성매출채권의 감소 618,330 - (6) 장기미수금의 증가 (1,821,725) (588,671) (7) 매입채무의 증가 1,670,727 556,110 (8) 미지급금및기타채무 증가 399,424 307,934 (9) 기타유동부채의 감소 (28,966) (150,888) (10) 사외적립자산의 감소 - 74,861 (11) 퇴직금의지급 - (74,861) (12) 국민연금전환금의 환수 - 5,961 (3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 전환사채의 전환권청구 5,630,548 8,661,483 무상증자 2,982,186 - 24. 우발채무와 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 체결하고 있는 차입 한도약정은 다음과 같습니다.(당반기말) 금융기관명 한도액 내역 신한은행 USD 4,350,000 매입외환한도약정 신한은행 USD 7,000,000 수입신용장 IBK기업은행 USD 3,000,000 수입신용장 우리은행 KRW 3,330,000,000 일반대출 우리은행 KRW 600,000,000 외상채권담보대출 국민은행 KRW 1,300,000,000 무역금융 KEB하나은행 USD 2,500,000 수입신용장 (전기말) 금융기관명 한도액 내역 신한은행 USD 4,350,000 매입외환한도약정 신한은행 USD 10,000,000 수입신용장 IBK기업은행 USD 3,000,000 수입신용장 국민은행 KRW 290,000,000 포괄외화지급보증 KEB하나은행 USD 1,000,000 수입신용장 (2) 당사 및 특수관계자가 제공한 담보 등의 내역은 다음과 같습니다. 1) 담보제공내역 담보제공자 담보목적물 담보권자 (주)국동 전세권근저당설정 \330,000,000 신한은행 (주)국동 제주도 토지건물 IBK기업은행 KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC KUKDONG APPAREL(America), INC의 모든 자산 BANK OF HOPE MEX MODE S.A DE C.V MEX MODE S.A DE C.V 토지/건물 BBVA BANCOMER P.T. KUKDONG INTERNATIONAL PT. KUKDONG INTERNATIONAL토지/건물/기계 P.T. COEXIMMANDIRIFINANCE P.T. SEMARANG GARMENT P.T SEMARANG GARMENT토지/건물/기계 (2) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 특수관계자명 보증금액 보증제공처 KUKDONG APPAREL(America), INC. USD 6,100,042.00 BANK OF HOPE 25. 임직원과의 거래내용당반기말과 전기말 현재 당사와 임직원과의 거래에 따른 채권의 내용은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 과목 내역 당반기말 전기말 장기대여금 직원 73,878 73,878 26. 특수관계자와의 거래내용 (1) 당반기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 소재국 국내종속기업 (주)바이오밸류 대한민국 해외종속기업 KUKDONG APPAREL AMERICA INC. 미국 MEX MODE S.A DE C.V(*) 멕시코 KUKDONG TEXTILE S.A DE C.V 멕시코 P.T. SEMARANG GARMENT 인도네시아 P.T. KUKDONG INTERNATIONAL 인도네시아 P.T. KUKDONG APPAREL BATANG 인도네시아 (*) KUKDONG APPAREL AMERICA INC.의 100% 자회사입니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출 등 위탁가공료 등 대여거래 매출 등 위탁가공료 등 대여거래 P.T.KUKDONG INTERNATIONAL - 4,909,809 - - 4,010,260 - P.T. SEMARANG GARMENT - 7,608,689 - - 6,467,853 - KUKDONG APPAREL AMERICA INC. 552,545 18,253 - 70,264 53,402 - KUKDONG TEXTILE LTD. 11,778 - - 6,145 - - (주)바이오밸류 18,360 26,785 12,595 18,364 23,251 45,455 합 계 582,683 12,563,536 12,595 94,773 10,554,766 45,455 (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위 : 천원) 구 분 채권 채권계 대손충당금 채무 매출채권(장기포함) 장.단기대여금 장.단기미수금 미지급금 P.T.KUKDONG INTERNATIONAL - - 15,348,825 15,348,825 (10,744,178) - P.T. SEMARANG GARMENT - - 5,988,562 5,988,562 - - KUKDONG APPAREL AMERICA INC. 385,830 - 8,941,261 9,327,091 (5,508,610) 701,322 KUKDONG TEXTILE LTD. - - 170,284 170,284 - - (주)바이오밸류 - 383,723 95,091 478,814 (345,521) - 합 계 385,830 383,723 30,544,023 31,313,576 (16,598,309) 701,322 한편, 당사는 당반기말 현재 KUKDONG APPAREL AMERICA INC.에 USD 6,100,042의 지급보증을 제공하고있습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 채권 채권계 대손충당금 채무 매출채권(장기포함) 장.단기대여금 장.단기미수금 미지급금 P.T.KUKDONG INTERNATIONAL - - 16,096,143 16,096,143 (11,267,300) - P.T. SEMARANG GARMENT - - 6,057,813 6,057,813 - - KUKDONG APPAREL AMERICA INC. 254,251 - 9,396,531 9,650,782 (5,790,469) 723,516 KUKDONG TEXTILE S.A DE C.V - - 100,813 100,813 - - (주)바이오밸류 - 371,128 74,895 446,023 (322,567) - 합 계 254,251 371,128 31,726,195 32,351,574 (17,380,336) 723,516 (4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 급여 당반기 전반기 등기임원 267,579 216,428 미등기임원 232,549 181,000 (5) 회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 담보 및 인적보증을 제공받고 있습니다. 27. 영업부문 정보 (1) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. (2) 당사는 의류 제조 및 판매 부문의 단일 영업부문으로 관리하고 있으며, 당반기와 전반기 중 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 품목 구분 상대국 금액 구성비(%) 의류 수출 미주및기타 64,211,513 87.36 내수 국내 8,805,361 11.98 수출 동남아 - - 기타 수출 미주및기타 484,685 0.66 합 계 73,501,559 100.00 (전반기) (단위 : 천원) 품목 구분 상대국 금액 구성비(%) 의류 수출 미주및기타 59,777,485 83.10 내수 국내 12,173,228 16.90 합 계 71,950,713 100.00 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 " 해당사항 없음" 나. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 연결실체의 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 매출채권과 미수금, 단기대여금, 장기대여금, 장기성매출채권, 장기미수금 계정에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당반기말 대손충당금 설정대상 채권총액은 53,809,286천원, 당반기말 현재 설정된 대손충당금 총액은 9,946,112천원으로 전기말 대비 대손충당금 설정이 5.82% 감소하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제51기반기 매 출 채 권 42,682,385 123,914 0.29% 미 수 금 1,113,659 408,053 36.64% 장기대여금 1,810,492 1,810,492 100.00% 장기성매출채권 3,858,514 3,259,417 84.47% 장기미수금 4,344,236 4,344,236 100.00% 합 계 53,809,286 9,946,112 18.48% 제50기 매 출 채 권 30,965,793 444,738 1.44% 미 수 금 390,944 9,585 2.45% 장기대여금 1,810,492 1,810,492 100.00% 장기성매출채권 3,942,595 3,324,266 84.32% 장기미수금 4,528,988 4,528,988 100.00% 합 계 41,638,812 10,118,069 24.30% 제49기 매 출 채 권 20,597,238 54,697 0.27% 미 수 금 1,172,439 9,585 0.82% 장기대여금 1,810,492 1,810,492 100.00% 장기성매출채권 3,290,259 3,290,259 100.00% 장기미수금 4,431,115 4,431,115 100.00% 합 계 31,301,543 9,596,148 30.66% ※ 상기는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※제51기 반기 연결재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 연결재무제표이며, 비교표시 된 제 50기,제49기는 외부감사인의 감사를 받은 연결재무제표입니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 연결실체의 최근3사업연도의 대손충당금 변동현황은 아래와 같습니다. 당기중 대손충당금 설정액은 영업채권과 기타채권의 구분에 따라 당기 판매관리비, 영업외 비용의 대손상각비및 기타비용의 기타대손상각비에 (-)201,840천원을 계상하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 제51기 반기 제50기 제49기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 10,118,069 9,596,148 9,695,294 2. 순대손처리액(①－②±③) 29,883 636,826 400,228 ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 29,883 636,826 400,228 3. 대손상각비 계상(환입)액 (-)201,840 (-)114,905 (-)499,374 4. 기말 대손충당금 잔액합계 9,946,112 10,118,069 9,596,148 ※ 상기는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※제51기 반기 연결재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 연결재무제표이며, 비교표시 된 제 50기,제49기는 외부감사인의 감사를 받은 연결재무제표입니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 당기말 현재 매출채권, 미수금 및 대여금의 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 회수가능성에 대한 개별분석을 토대로 하여 회수가능성 정도에 다라 일시적 연체상태는 10%, 회수가능성 의심이 될때는 50%, 장래회수가능성이 불확실한 채권은 100% 설정율을 적용하였고, 기타매출채권은 1%의 설정율을 적용하였습니다 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 38,740,253 3,942,132 599,097 3,259,417 46,540,899 구성비율 83.24% 8.47% 1.29% 7.00% 100.00% ※ 상기의 연결실체의 매출채권은 매출채권, 장기성 매출채권으로 구성되어 있음. 다. 재고자산 현황 등 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 연 결실체의 최근3사업연도 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. 당 사 재고자산은 제품과 반제품, 원 부재료, 미착품으로 이루어져 있으며, 당기말 현재 재고자산 총액은 44,836,344천원입니다. (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제51기반기 제50기 제49기 비고 수출사업 상품및제품 10,423,566 8,656,297 3,271,612 - 재공품 6,430,468 8,670,024 6,146,974 - 반제품 11,052,606 10,364,544 11,506,766 - 원부재료 6,849,743 3,550,200 6,190,143 - 미착품 642,944 387,758 325,617 - 소 계 35,399,327 31,628,823 27,441,112 - 내수사업 상품및제품 329,400 341,679 480,051 - 반제품 2,006 1,125 12,303 - 원부재료 2,459 3,919 1,761 - 소 계 333,865 346,723 494,115 - 합계 상품및제품 10,752,966 8,997,976 3,751,663 - 재공품 6,430,468 8,670,024 6,146,974 - 반제품 11,054,612 10,365,669 11,519,069 - 원부재료 6,852,202 3,554,119 6,191,904 - 미착품 642,944 387,758 325,617 - 합계 35,733,192 31,975,546 27,935,227 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 27.60% 25.76% 29.79% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3회 5.36회 5.56회 - ※ 상기는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※제51기 반기 연결재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 연결재무제표이며, 비교표시 된 제 50기,제49기는 외부감사인의 감사를 받은 연결재무제표입니다. (2) 재고자산의 실사내용 등 1) 원,부자재, 제품 : 2017년 06월 30일 - 연결회사는 제51기 반기 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 06월 30일자로 일부는 자체 재고실사를 하였고 일부는 장부상으로 재고실사를 갈음하였습니다. 2). 제품(연결회사, 협력회사 창고) : - 연결회사는 제51기 반기 재무제표를 작성함에 있어서 2017월 06월 30일 연결회사 및 협력회사의 공장가동 종료시를 기준으로 SAMPLE 조사를 실시하였습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실 기말잔액 상품및제품 10,937,583 10,937,583 (-)184,617 10,752,966 재공품 6,430,468 6,430,468 6,430,468 반제품 11,144,426 11,144,426 (-)89,814 11,054,612 원부재료 6,852,202 6,852,202 0 6,852,202 미착품 642,944 642,944 642,944 소 계 36,007,623 36,007,623 (-)274,431 35,733,192 ※ 연결회사는 상반기 (6월, 자체실사)와 하반기 (12월, 자체실사 또는 외부감사인 입회실사)에 각 1회씩 정기 재고실사를 하고 있습니다. 3) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : - 재고실사는 연결회사의 감사인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다. (3) 장기체화재고 등 현황 당사는 동 일자로 재고조사를 실시한 결과 전기말에 파악된 원재료 및 제품 중 1년이상 미사용된 장기재고자산 274 백만원이 있는 것으로 파악되었으며, 당해 수량부족액과 장기미사용재고는 274백만원이며 이미 2014년 재무제표에 재고자산 평가손실 215백만원이 발생하였으므로 2016년 재무제표에는 59백만원을 재고자산평가충당금으로 설정하여 총 274백만원이 표시되어 있습니다. (4) 기타사항 당사는 2017년 06월 30일 현재 보관하고 있는 재고자산에 대해 차입금에 대한 담보로 제공된 것이 없습니다. 라. 공정가치 평가내역 당사의 금융자산에 대한 공정가치 평가내역은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3.연결재무제표 주석의 6. 금융상품 항목을 참고하시기 바랍니다. 마 . 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 토지와 건물을 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며 토지와 건물은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소분이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당해 자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고, 차감후 재평가감소 잔액이 있을 경우에 이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높고, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 자 산 내용연수 건물 20년 구축물 20년 기계장치 3년 ~ 10년 차량운반구 4년 ~ 5년 기타의 유형자산 3년 ~ 10년 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 바. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)국동 회사채 사모 2014년 10월 24일 10,000 표면 2만기 3 - 2019년 10월 24일 10,000 - (주)국동 회사채 사모 2015년 06월 17일 10,000 표면 1만기 2 - 2021년 06월 17일 3,600 - (주)국동 회사채 사모 2016년 06월 29일 20,000 표면 0만기 2 - 2022년 06월 29일 3,614 - 합 계 - - - 40,000 - - - 17,214 - ※ 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 100억원이 모두 전환청구가 되어 보통주 1,121,059주로 전환되었음. ※ 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 보고서 제출일 현재 미상환 전환사채 금액은 66억원임. ※ 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 보고서 제출일 현재 미상환 전환사채 금액은 164억원임. ※ 상기 상환여부 금액은 전환금액을 기재함. (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - ※ 해당사항 없음 (3) 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 (4) 전자단기사채 미상환 잔액 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 (5) 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 6,400 16,386 - 22,786 합계 - - - - 6,400 16,386 - 22,786 ※ 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 100억원이 모두 전환청구가 되어 보통주 1,121,059주로 전환되었음. ※ 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 보고서 제출일 현재 미상환 전환사채 금액은 66억원임. ※ 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 보고서 제출일 현재 미상환 전환사채 금액은 164억원임. 회사채 미상환 잔액(개별) (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 6,400 16,386 - 22,786 합계 - - - - 6,400 16,386 - 22,786 ※ 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 100억원이 모두 전환청구가 되어 보통주 1,121,059주로 전환되었음. ※ 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 보고서 제출일 현재 미상환 전환사채 금액은 66억원임. ※ 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 보고서 제출일 현재 미상환 전환사채 금액은 164억원임. (6) 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항 없음" (7) 조건부 자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - "해당사항 없음" IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회 계감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 및 의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제51기(당반기) - - - 제 50 기(전기) 우리회계법인 적정 해당사항 없음 제 49 기(전전기) 우리회계법인 적정 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제51기(당반기) 우리회계법인 반기검토, 중간, 기말,연결감사 90백만원 578시간 제50기(전기) 우리회계법인 반기검토, 중간, 기말,연결감사 87백만원 1,152시간 제 49 기(전전기) 우리회계법인 반기검토, 중간, 기말,연결감사 86백만원 1,173시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 체결현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제44기(2010년) - 국제재무보고기준(IFRS*) 구축 프로젝트 45일 40백만원 - - - - - - 제××기(전기) - - - - - - - - - - 제××기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 회계감사인의 변경 "해당사항 없음" 마. 종속회사의 감사의견 공시대상기간 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 감사인의 내부통제에 대한 감사결과 (1) 내부감시장치의 개요 1) 우리회사의 내부감시장치는 다음과 같으며 그 기능은 다음과 같습니다. - 이사회 : 이사의 직무집행을 감독합니다. - 감 사 : 이사의 직무집행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관 한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다. - 내부감사부서 : 회사의 업무를 감사합니다. 이를 위하여 일상감사, 정기감사, 수 시감사 , 특별감사, 시재감사를 수행합니다. 2) 이사회에는 사외이사가 1명 포함되어 있습니다. 3) 감사의 선임과 감사 부서 직원의 인사상 신분보장 3-1) 감사의 선임 - 우리회사는 상법 제 542조의 10의 규정에 의한 적합한 자격(자격의 내용을 기 재)을 갗춘 상근감사를 동법 제409조의 규정을 준수하여 (3%이상 대주주는 3 %초과분에 대하여 의결권을 행사하지 않았음) 선임하고 있습니다. 3-2) 감사부서 직원의 전출·입이나 해고시에는 감사와 사전 협의하게 하는 등 인사상 신분이 보장되어 있습니다.(2) 내부감시장치의 운영 1) 내부감시의 운영실적 회계 및 업무감사를 위하여 일상감사, 반기감사, 결산감사등 정기적인 감사를 실시하고 있으며, 필요하다고 인정될 때는 수시로 감사를 실시하고 있습니다. 2) 감사지적사항에 대한 처리 감사지적사항은 즉시 대표이사에게 보고를 하고 있고 내부지침에 따라 조치를 하고 있으며 적절한 시기마다 사후관리를 하고 있습니다.(3) 내부감시장치의 가동현황에 대한 감사의 평가의견 1) 본감사의 의견으로는 2016년 12월31일 로 종료되는 회계연도의 주식회사 국동 의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. 2) 내부감시장치에 중대한 취약점이 발견되지 않았습니다. 3) 감사를 실시함에 있어서 이사의 거부 또는 회사의 사고 기타 사유로 필요한 자료 를 입수하지 못하여 의견을 표명하기 곤란한 경우는 없었습니다. 나 . 내 부회계관리제도 (1) 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 본 내부회계관리자는 2016년 12월 31일 현재 동 일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다. 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 본 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있습니다. 본 내부회계관리자는 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였습니다. 본 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도 모범규준을 평가기준으로 사용하였습니다. 본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2016년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. ( 2) 회계감사인의 내부회계관리제도 평가 사업연도 회계감사인 의견 제50기 우리회계법인 우리는 첨부된 주식회사 국동의 2016년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 국동의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에서 "2016년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2016년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운용실태 보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계처리기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리, 운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2016년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2016년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 제49기 우리회계법인 우리는 첨부된 주식회사 국동의 2015년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 국동의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에서 "2015년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2015년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운용실태 보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계처리기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리, 운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2015년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2015년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 제48기 우리회계법인 우리는 첨부된 주식회사 국동의 2014년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 국동의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에서 "2014년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2014년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운용실태 보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계처리기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리, 운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2014년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2014년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 위원회가 별도로 설치되어 있지 않습니다. 가. 선임된 이사 현황 직 명(상근여부) 등기임원여부 성 명 추천인 약 력 담당업무 최대주주또는 주요주주와의 관계 회장(사내이사) 등기임원 변 상 기 이사회 미국 UNITED STATES INT'L UNIV. (MBA) 업무총괄 자 사장(사내이사) 등기임원 김 정 규 이사회 서울대삼성항공 미주수출팀장 업무총괄 - 이사(사외이사) 등기임원 한 용 석 이사회 고려대 경영학과㈜신한은행 구로역 금융센터 센터장 겸 RM 사외이사 - ※ 상기 회장(사내이사) 변상기와 이사(사외이사) 한창우는 제49기 정기주주총회에서 각각 재선임 및 신규 선임되었습니다. ※ 상기 사장(사내이사) 김정규는 제48기 정기주주총회에서 재선임되었습니다. 나. 중요의결사항 등 (1) 안건의 주요내용 회차 개최일자 안 건 내 용 가결여부 사외이사 한용석(출석률100%) 1회 2017.02.10 □ 제50기 정기주주총회 회의 목적사항 1.보고사항 : 감사보고,영업보고 및 외부감사인 선임보고 2.부의안건 : 제 1호 의안 : 제50기 (2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제 2호 의안 : 정관일부 변경의 건(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 개정의 따른 주식의 발행 및 배정 내용 변경) 제 3호 의안 : 감사 선임의 건 제 4호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건 제 5호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 가결 - 2회 2017.03.02 정기주주총회 결과제 1호 의안 : 제50기 (2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제 2호 의안 : 정관일부 변경의 건(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 개정의 따른 주식의 발행 및 배정 내용 변경) 제 3호 의안 : 감사 선임의 건 제 4호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건 제 5호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 가결 - 3회 2017.04.21 타인에 대한 채무보증 결정1. 채무자 : KUKDONG APPAREL(AMERICA),INC.2. 채권자 : BANK OF HOPE3. 채무금액(원) : 3,424,200,000원4. 채무보증기간 : 2017.05.01~2018.04.30 가결 - 4회 2017.04.24 무상증자 결정1. 신주의 종류와 수 : 보통주식 5,697,979주2. 신주배정기준일 : 2017년 5월 15일(1) 신주배정 : 2017년 5월 15일 00:00시 현재 주주명부에 등재된 주주(자기주식 제외)에 대하여 신주를 배정함(2) 신주의 재원 : 주식발행초과금(3) 신주배정권이 없는 자기주식의 총수 : 216,073주(4) 무상증자 대상 주식수는 총 발행주식수 5,914,052주에서 자기주식 216,073주를 차감한 5,697,979주 입니다. (5) 단수주 처리방법 : 신주의 상장초일 종가를 기준으로 매각하여 현금 지급함.(6) 상기 "7. 신주권교부예정일" 및 "8. 신주의 상장 예정일"은 관계기관과의 협의에 따라 일부 변동될 수 있음. 가결 - (2) 의결현황 회 차 개최일자 안건 비 고 1회 2017.02.10 정기주주총회 소집결의 가결 2회 2017.03.02 정기주주총회 결과 가결 3회 2017.04.21 타인에 대한 채무보증 결정 가결 4회 2017.04.24 무상증자결정 가결 다 . 이사회내 위원회 "해당사항 없음" 라 . 이사의 독립성 (1) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 이사후보에 대하여 인적사항 및 회사와의 거래관계, 최대주주와의 관계등을 주총 전 공시를 하며 주주에게 통보하 며 주주총회에서 선임합니다. (2) 사외이사 후보 추천위원회 설치 및 구성현황 "해당사항 없음" (3) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 한용석 고려대 경영학과㈜신한은행 구로역 금융센터 센터장 겸 RM 해당없음 - - ※ 상기 사외이사는 제49기 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 나. 감사 당사는 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. (1) 감사의 인적사항 직 명(상근여부) 등기임원여부 성 명 생년월일 약 력 담당업무 최대주주또는주요주주와의 관계 감사(상근) 등기임원 김성주 1952.11 (주)고려해운항공전무 감사 - ※ 상기 김성주감사는 2017년 3월 2일 제50기 정기주주총회에서 선임됨. (2) 감사의 독립성 당사는 감사의 원활한 감사업무를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. (3) 감사의 주요활동내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1회 2017.02.10 정기주주총회 소집결의 가결 2회 2017.03.02 정기주주총회 결과 가결 3회 2017.04.21 타인에 대한 채무보증 결정 가결 4회 2017.04.24 무상증자결정 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 "해당사항 없음" 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 "해당사항 없음" 다. 소수주주권의 행사여부 "해당사항 없음" 라. 경영권 경쟁 "해당사항 없음" VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주 주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 변 상 기 본인 보통주 639,876 10.8 1,348,690 10.3 - 변 상 인 친인척 보통주 80 0.0 0 0 - 변 상 대 형제 보통주 65,808 1.1 131,616 1.0 - 변 상 돈 형제 보통주 6,865 0.1 13,730 0.1 - 최 주 연 처 보통주 41,273 0.7 82,546 0.6 - 변 명 희 자 보통주 5,880 0.1 11,760 0.1 - 변 영 섭 자 보통주 105,357 1.8 265,204 2.0 - 변상희 형제 보통주 170,682 2.9 341,364 2.6 - 백은숙 모 보통주 132,941 2.2 265,882 2.1 - 계 보통주 1,168,762 19.7 2,460,792 18.8 - - - - - - - - 보고서 제출일 현재 당사의 대표이사인 변상기회장이 (주)국동 주식을 매수하여 변상기외 8인의 소유주가 1,168,762주로 2017년 1월 25일 최대주주로 변경되었습니다. - 특수관계인 변영섭과 변상인은 전환사채 전환과 매도로 인하여 주식수와 지분율이 변동하였습니다. - 보고서 제출일 현재 당사는 2017년 4월 24일 이사회에서 무상증자를 결의하여 2017년 5월 15일 기준일로 5,964,371주가 증가하여 보고서 제출일 현재 총 발행주식수는 13,032,774주로 변동되어 그 소유주식수와 지분율이 변동되었습니 다. - 2. 최대주 주 주 요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 경력사항 겸임현황 변 상 기 회장 (주)국동 회장 KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC.대표이사KUKDONG TEXTILE S.A. DE C.V. 대표이사MEX MODE S.A. DE C.V. 대표이사PT. SEMARANG GARMENT 감사PT. KUKDONG APPAREL BATANG 감사㈜바이오밸류 대표이사 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 3. 최대주 주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2016년 01월 26일 변효수외 7인 1,100,099 18.75 - 2016년 07월 14일 KB자산운용(주) 1,235,603 21.19 단순투자목적장내매수 2016년 09월 26일 KB자산운용(주) 1,175,207 20.01 장내매도변동 2016년 11월 01일 KB자산운용(주) 1,160,546 19.62 장내매도변동 2017년 01월 25일 변상기외8인 1,168,762 19.70 장내매수 2017년 02월 20일 변상기외8인 1,203,231 20.4 장내매수 2017년 05월 15일 변상기외8인 2,406,462 19.82 무상증자 2017년 05월 25일 변상기외8인 2,460,952 20.26 전환권행사 2017년 06월 28일 변상기외7인 2,460,792 20.26 장내매도변동 ※ 제6회 전환사채와 제7회 전환사채 전환 청구에 의하여 발행주식수가 변동되 어 최대주 주 및 그 특수관계인의 지분율이 변동하였습니다. 4. 주식의 분포 가. 5%이상 주주의 주식소유 현황 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 KB자산운용(주) 1,160,546 19.62% - 변상기 764,814 12.93% - 우리사주조합 - - - ※ 상기는 주식소유현황 기준일 이후 장내 매 도, 매수 또는 제5회 전환사채와 제6회 전환사채, 제7회 전환사채의 전환 청구와 2017년 5월 15일 무상증자에 의하여 발행주식수가 변동되어 소 유주식수와 그 지분율이 변동할 수 있습니다. 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,083 99.35% 2,849,073 48.16% - ※ 상기는 주식소유현황 기준일 이후 장내 매 도, 매수 또는 제5회 전환사채와 제6회 전환사채, 제7회 전환사채의 전환 청구와 2017년 5월 15일 무상증자에 의하여 발행주식수가 변동되어 소 유주식수와 그 지분율이 변동할 수 있습니다. 5. 주식사무 정관상 주식의 발행 및 배정의 내용 제10 조 (주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ②제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 5. 6. 7. 8. 9. 10. ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. . ⑥회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 제13조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기 주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 및 기타 필요한 경우, 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10,000주(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고게재 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.kd.co.kr) 6. 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 2017년 1월 2017년 2월 2017년 3월 2017년 4월 2017년 5월 2017년 6월 보통주 최 고 9,030 8,510 9,140 11,200 11,000 5,410 최 저 7,970 8,080 8,090 8,940 5,120 4,725 월간거래량 740,521 269,508 439,441 1,734,924 2,161,656 1,693,529 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 당사의 임원은 총9명으로 등기임원은 4명,미등기임원은 5명이며 임원현황 및 겸직현황은 아래와 같습니다. (1)임원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 변 상 기 남 1954년 03월 회장 등기임원 상근 업무총괄 미국 UNITED STATES INT'L UNIV. (MBA) 674,345 - 7년이상 2019년 03월 26일 김 정 규 남 1953년 08월 사장 등기임원 상근 업무총괄 서울대삼성항공 미주수출팀장 500 - 7년이상 2018년 03월 30일 한 용 석 남 1961년 05월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 고려대 경영학과(주)신한은행구로역금융센터 센터장겸 RM - - 1년이상 2019년 03월 11일 김 성 주 남 1952년 11월 감사 등기임원 상근 감사 (주)고려해운항공 - - - 2020년 03월 02일 황 삼 청 남 1956년 07월 상무 미등기임원 상근 무역부문 (주)국동이사 - - 7년이상 - 권 영 조 남 1958년 08월 상무 미등기임원 상근 관리부문 (주)신한은행 웅상지점지점장 - - - - 윤 정 근 남 1961년 05월 이사 미등기임원 상근 관리부문 (주)국동부장 - - 3년이상 - 문 혜 진 여 1969년 11월 이사 미등기임원 상근 무역부문 리앤풍 이사 - - 1년이상 - 이 정 근 남 1965년 12월 이사 미등기임원 상근 무역부문 (주)국동부장 - - 1년이상 - ※ 상기임원의 임기만료일은 등기된 임원에 한하여 기재하였습니다.※ 상기 등기임원중 2016년 3월 11일 제49기 정기주주총회에서 변상기회장 재선임 되었고 한용석사외이사는 신규 선임되었습니다.※ 상기 등기임원중 2015년 03월 20일 제 48기 정기주주총회에서 사장(사내이사) 김정규는 재선임되었습니다.※ 상기 김성주 감사는 2017년 3월 2일 제50기 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다. (2) 타회사 임원 겸직 현황 직책 성 명 회 사 명 겸직 직책 상장여부 비 고 대표이사 변 상 기 ㈜바이오밸류 대표이사 비상장 국내 PT. SEMARANG GARMENT 감 사 비상장 해외(인도네시아) PT. KUKDONG APPAREL BATANG 감 사 비상장 해외(인도네시아) KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC. 대표이사 비상장 해외(미국) KUKDONG TEXTILE S.A. DE C.V 대표이사 비상장 해외(멕시코) MEX MODE S.A. DE C.V. 대표이사 비상장 해외(멕시코) (3)직원 현황 2017년 06월 30일 기준으로 임원 9명을 제외한 당사의 직원은 총 73명이며, 평균 근속연수는 6년입니다. 2017년 반기(2017.01.01-2017.06.30)에 지급된 급여 총액은 1,506,533천원이며, 1인당 평균급여 총액은 20,637천원입니다. (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 본사 남 28 - 5 - 33 5.5년 720 21 - 본사 여 38 - 2 - 40 6.5년 786 20 - 합 계 66 - 5 - 73 6년 1,506 21 - 2. 임원의 보수 등 당사는 상법 제388조 및 당사 정관 제40조의 규정에 의거하여 이사의보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 2017년 3월 2일 정기주주총회를 통하여 제51기 이사의 보수한도를 10억원으로 정한바 있습니다. 당기 중 세부 지급내역은 다음과 같습니다 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사) 3명 1,000 - 감사 1명 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 268 69 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 233 116 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 35 35 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 개인별 보수가 5억원 이상인 경우 작성항목으로 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 "해당사항 없음" (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 "해당사항 없음" IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사등의 현황 회 사 명 상장여부 비고 (주)바이오밸류 비상장 국내 PT. KUKDONG INTERNATIONAL 비상장 해외(인도네시아) PT. SEMARANG GARMENT 비상장 해외(인도네시아) PT. KUKDONG APPAREL BATANG 비상장 해외(인도네시아) KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC. 비상장 해외(미국) KUKDONG TEXTILE S.A. DE C.V. 비상장 해외(멕시코) 2. 계통도 관계회사 현황(2017.06.30).jpg 관계회사 현황(2017.06.30) ※ MEX MODE S.A. DE C.V.는 KUKDONG APPAREL (AMERICA), INC.의 100% 자회사 입니다.※ PT. KUKDONG APPAREL BATANG은 2015년 4월에 법인등기하였으며, 보고서 제출일 현재 건설중에 있습니다. 3. 계 열회사간 임직원 겸직 현황 성 명 회 사 명 직 책 상장여부 비 고 변 상 기 ㈜바이오밸류 대표이사 비상장 국내 PT. SEMARANG GARMENT 감 사 비상장 해외(인도네시아) PT. KUKDONG APPAREL BATANG 감 사 비상장 해외(인도네시아) KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC. 대표이사 비상장 해외(미국) KUKDONG TEXTILE S.A. DE C.V 대표이사 비상장 해외(멕시코) MEX MODE S.A. DE C.V. 대표이사 비상장 해외(멕시코) 4. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)바이오밸류 (비상장) 2003년 05월 20일 자회사지분취득 4,104 220,000 100.0 0 - - - 220,000 100.0 0 170 -325 PT. KUKDONG INTERNATIONAL (비상장) 1989년 02월 22일 자회사지분취득 941 1,300 100.0 0 - - - 1,300 100.0 0 14,486 139 KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC. (비상장) 1999년 07월 01일 자회사지분취득 8,049 239,857 100.0 6,915 - - 215 239,857 100.0 7,130 47,387 2,773 KUKDONG TEXTILE S.A. DE C.V. (비상장) 1999년 07월 01일 자회사지분취득 1,698 14,891,470 77.5 1,745 - - 54 14,891,470 77.5 1,799 1,653 -115 PT. SEMARANG GARMENT(비상장) 2002년 10월 17일 자회사지분취득 2,431 2,000 100.0 2,384 - - 74 2,000 100.0 2,458 13,588 -558 PT. KUKDONG APPAREL BATANG(비상장) 2015년 04월 13일 자회사지분취득 5,621 5,000 100.0 5,860 - - 182 5,000 100.0 6,042 6,255 175 합 계 - - - - - 525 15,359,627 - 17,429 83,539 2,089 ※ 상기 최근사업연도 재무현황은 2016년 12월 31일 기준임. ※ 상기 PT. KUKDONG APPAREL BATANG은 건설중에 있으며, 법인 등기는 2015년 4월 13일에 되었음. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 : 백만원, 1,000US$) 성명(법인명) 관계 계정과목 변 동 내 역 비고 기초 증가 감소 기말, KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC. 현지법인 장기미수금 2,956(US$2,560) 2,956(US$2,560) (주1) 바이오밸류 자회사 단기대여금 371 13 384 합 계 3,327 13 3,340 (주1) 상기 금액은 (주)국동이 MEX MODE S.A. DE C.V.에 대여한 금액을 KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC.이 채무를 인수하여 (주)국동에 대신 상환하기로 한 건입니다. 나. 채무보증 내역 (단위 : 백만원, 1,000US$) 성명(법인명) 관계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC. 해외현지법인 4,506(US$3,729) 3,419(US$3,000) 973($629) 6,952(US$6,100) - 합 계 4,506 3,419 973 6,952 ※상기에 KUKDONG APPREL (AMERICA), INC. 차입금 기말액은 당반기말 환율을 적용하여 환산함. 다. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 PT. KUKDONG INTERNATIONAL 관계회사 출자증권 941 941 종속기업투자주식 KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC. 관계회사 출자증권 26,555 26,555 종속기업투자주식 KUKDONG TEXTILE S.A. DE C.V. 관계회사 출자증권 2,205 2,205 종속기업투자주식 PT. SEMARANG GARMENT 관계회사 출자증권 2,431 2,431 종속기업투자주식 PT. KUKDONG APPAREL BATANG 관계회사 출자증권 5,621 5,621 종속기업투자주식 (주)바이오밸류 관계회사 출자증권 4,104 4,104 종속기업투자주식 합 계 41,857 41,857 ※ 상기KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC. 은 2013년 6월 21일 US$11,085,700을 출자전환으로 인하여 출자증권이 증가하였습니다.※ 상기 KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC. 은 2014년 7월 16일 US$900,000을 유상증자 참여하여 출자증권이 증가하였습니다.※ 상기 KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC. 은 2015년 6월 22일 US$5,000,000을 유상증자 참여하여 출자증권이 증가하였습니다.※ PT. KUKDONG APPAREL BATANG은 2014년 11월10일 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 공시하였으며, 2015년 4월 13일 법인설립(등기)되었고, 보고서 제출일 현재 건설중에 있습니다. 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 가지급금ㆍ대여금 내역 비 고 계정과목 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 직원 직원 장기대여금 74 - - 74 - 합 계 74 - - 74 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행. 변경사항 " 해당사항 없음" 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제50기주주총회(정기) 제 1호 의안 : 제50기 (2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제 2호 의안 : 정관일부 변경의 건(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 개정의 따른 주식의 발행 및 배정 내용 변경) 제 3호 의안 : 감사 선임의 건 제 4호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건 제 5호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인 제49기주주총회(정기) 제1호 의안 : 제49기(2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건제4호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인 제48기주주총회(정기) 제1호 의안 : 제48기(2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건제4호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인 제48기주주총회(임시) 제1호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 승인 3. 우발채무등 가. 중요한 소송사건 등 "해당사항 없음" 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : )"해당사항 없음" (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) 다. 채무보증 현황 (1) 채무보증건수 및 잔액 (단위 : 백만원, 1,000US$) 계 약 건수 잔액 비고 KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC. 4 6,952 (US$6,100) (2) 채무보증 증감내역 (단위 : 백만원, 1,000US$) 성명(법인명) 관계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 KUKDONG APPREL 해외현지법인 4,506(US$3,729) 3,419(US$3,000) 973($629) 6,952(US$6,100) - 합 계 4,506 3,419 973 6,952 ※상기에 KUKDONG APPREL (AMERICA), INC. 차입금 기말액은 당반기말 환율을 적용하여 환산함. (3) 채무보증계약 내역 특수관계자명 KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC. 관련 채무보증 KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC. 관련 채무보증 KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC. 관련 채무보증 KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC. 관련 채무보증 채 무 자 KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC. KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC. KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC. KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC. 채 권 자 BANK OF HOPE BANK OF HOPE BANK OF HOPE BANK OF HOPE 채무금액 54만불 90만불 166만불 300만불 채무보증금액 54만불 90만불 166만불 300만불 채무보증기간 2013.06.14~2018.06.14 2014.05.05~2021.05.05 2015.05.19~2020.05.19 2017.05.01~2018.04.30 비 고 - - - - 라. 그 밖의 우발부채 등 (1) 당반기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 차입 한도약정은 다음과 같습니다. 금융기관명 한도액 내역 신한은행 USD 4,350,000 매입외환한도약정 신한은행 USD 7,000,000 수입신용장 IBK기업은행 USD 3,000,000 수입신용장 우리은행 KRW 3,330,000,000 일반대출 우리은행 KRW 600,000,000 외상채권담보대출 국민은행 KRW 1,300,000,000 무역금융 KEB하나은행 USD 2,500,000 수입신용장 P.T COEXIM MANDIRIFINANCE USD 2,834,749 시설자금 BBVA BANCOMER, S.A. USD 1,851,852 시설자금 BANK OF HOPE USD 6,100,042 시설자금 (2) 당반기말 현재 당사 및 특수관계자가 제공한 담보제공내역 담보제공자 담보목적물 담보권자 비고 (주)국동 전세권근저당설정 \330,000,000 신한은행 (주)국동 제주도 토지건물 기업은행 KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC KUKDONG APPAREL(America), INC의 모든 자산 BANK OF HOPE MEX MODE S.A DE C.V MEX MODE S.A DE C.V 토지/건물 BBVA BANCOMER P.T. KUKDONG INTERNATIONAL P.T KUKDONG INTERNATIONAL 토지/건물/기계 P.T. COEXIMMANDIRIFINANCE P.T SEMARANG GARMENT P.T SEMARANG GARMENT 토지/건물/기계 (3) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 보증금액 보증제공처 KUKDONG APPAREL(America), INC. USD 6,100,042 BANK OF HOPE 4. 제재현황등 그 밖의 사항 가. 제재현황 "해당사항 없음" 나. 중소기업기준 검토표 중소기업검토표-1.gif 중소기업검토표-1 중소기업검토표-2.gif 중소기업검토표-2 다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 "해당사항 없음" 라. 신용보강 제공 현황 "해당사항 없음" ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl 마. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 산입 "해당사항 없음" ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 바. 단기매매차익 미환수 현황 "해당사항 없음" ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl 사. 공모자금의 사용내역 "해당사항 없음" ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 아. 사모자금의 사용내역 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 전환사채 2014년 10월 24일 10,000 시설자금(5,000), 운영자금(5,000) 계열회사 지분투자(5,494) 차입금상환(3,000)운영자금(1,506) - 전환사채 2015년 06월 17일 10,000 운영자금(10,000) 계열회사 지분투자(5,500)차입금상환(3,000)운영자금(1,500) - 전환사채 2016년 06월 29일 20,000 운영자금(15,000)시설자금(5,000) 차입금상환(10,000)운영자금(5,000) 시설자금미사용 아. 외국지 주회사의 자회사 현황 "해당사항 없음" (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"