온타이드 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제50(당)기 3분기 : 2016년 09월 30일로 종료되는 회계연도
제49(전)기 3분기 : 2015년 09월 30일로 종료되는 회계연도
주식회사 국동과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 국동(이하 '지배기업')은 1967년 12월 8일 설립되어 니트의류의 수출을 주된 사업으로 하고 있는 바, 주문자상표부착방식(OEM)에 의해 NIKE, FOREVER21, H 등과의 계약으로 의류를 인도네시아에 소재하고 있는 해외생산법인 등에서 생산하여 판매하고 있습니다. 또한, 지배기업은 1996년 12월 24일에 주식을한국증권선물거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 1999년에 수출지역의 다변화를목적으로 북미시장에 진출하고자 멕시코 및 미국에 현지법인을 설립하였습니다. 한편, 지배기업은 설립 후 수차례의 증자와 전환사채의 전환 및 감자를 통하여 2016년 9월 30일 현재의 납입자본금은 2,933백만원이며, 본점은 서울특별시 동대문구 천호대로 405에 위치하고 있습니다.지배기업의 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

KB자산운용(주)	1,175,207	20.00

변상기 외 6인	1,100,019	18.70

자기주식	215,959	3.70

기타주주	3,382,505	57.60

계	5,873,690	100.00

2. 연결재무제표의 작성범위(1) 연결대상 종속회사의 개요보고기간말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

회 사 명	투자주식수	투자금액(주4)	지분율	소재국가	사용재무제표일	업종

당분기	전기

KUKDONG APPAREL (AMERICA), INC	239,857	26,555,803	100.00%	100.00%	미국	9월 30일	의류판매

MEX MODE S.A. DE C.V.(주1)	6,500,000	7,745,534	100.00%	100.00%	멕시코	9월 30일	의류생산

KUKDONG TEXTILE S.A. DE C.V.(주2)	19,214,800	2,252,000	100.00%	100.00%	멕시코	9월 30일	원단제조

PT. KUKDONG INTERNATIONAL	1,300	911,831	100.00%	100.00%	인도네시아	9월 30일	의류생산

PT. SEMARANG GARMENT	2,000	2,430,950	100.00%	100.00%	인도네시아	9월 30일	의류생산

PT. KUKDONG APPAREL BATANG(주3)	5,000	5,620,500	100.00%	100.00%	인도네시아	9월 30일	의류생산

(주)바이오밸류	220,000	4,103,986	100.00%	100.00%	한국	9월 30일	건강보조식품판매

(주1) 연결실체의 종속기업인 KUKDONG APPAREL (AMERICA), INC.가 지분의 100%를 소유하고 있으며, 상기 투자주식수 및 투자금액은 KUKDONG APPAREL (AMERICA), INC의 투자내용입니다.(주2) 연결실체와 KUKDONG APPAREL (AMERICA), INC.가 지분의 77.5%와 22.5%를 각각 소유하고 있으며, 상기 투자주식수 및 투자금액은 100%에 해당되는 투자내용입니다.(주3) 전기 신규설립출자로 연결범위에 포함되었습니다.(주4) 상기 투자금액은 손상차손이 반영되지 않은 총투자금액입니다.(2) 연결대상 종속회사의 영업내용

1) KUKDONG APPAREL (AMERICA), INC.1999년 7월 27일 지배기업의 100% 출자로 북미시장에서의 의류 등의 판매를 목적으로 미국 캘리포니아에 설립되었으며, 설립시 자본금은 5,792백만원(US$ 5,000,000) 이었으나 수 차례의 유상증자등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 26,556백만원(US$ 23,985,700)입니다. 또한, KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC.는 멕시코 현지법인인 MEX MODE S.A. DE C.V.의 지분의 100%를 소유하고 있습니다.

2) MEX MODE S.A. DE C.V.MEX MODE S.A. DE C.V.는 멕시코의 프에블라(Puebla)주에 소재하고 있으며, 의류를 생산하여 KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC에 공급하는 것을 주요 목적으로 하고 있습니다. 한편, KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC가 지분의 100%를 소유하고 있으며 설립시 자본금은 7,746백만원(US$ 6,735,481)입니다.3) KUKDONG TEXTILE S.A. DE C.V.KUKDONG TEXTILE S.A. DE C.V.는 멕시코의 프에블라(Puebla)주에 소재하고 있으며 편직임가공 사업을 영위하고 있습니다. 한편, 지배기업이 지분의 100%를 소유하고 있으며 설립시 자본금은 2,252백만원(US$ 2,042,796)입니다.4) PT. KUKDONG INTERNATIONAL1989년 2월 22일 판매 의류의 해외 현지생산을 목적으로 인도네시아 버카시에 설립되었습니다. 설립시 자본금은 339백만원(832백만 루피아)이었으나,1990년에 유상증자를 실시하여 당분기말 현 재 자본금 은 912백만원(2,316백만 루피아) 입니다. 한편, 지배기업은 1996년에 지분을 추가취득하여 당분기말 현재 지분의 100%를 소유하고있습니다.5) PT. SEMARANG GARMENT2002년 11월 12일 판매 의류의 해외 현지생산을 목적으로 인도네시아 스마랑에 설립되었습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 2,431백만원(18,400백만 루피아) 이며, 지배기업은 지분의 100%를 소유하고 있습니다.

6) PT. KUKDONG APPAREL BATANG판매 의류의 해외 현지생산을 목적으로 인도네시아 바탕에 건설중에 있으며, 법인 등기는 2015년 4월 13일에 되었습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 5,621백만원(65,000백만 루피아)이며, 지배기업은 지분의 100%를 소유하고 있습니다.7) (주)바이오밸류(주)바이오밸류는 산삼배양근 생산 및 건강기능식품 생산, 판매를 주로 영위하고 있으며 서울시 동대문구에 소재하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2006년에 100% 지분을 취득하였으며, 당분기말 현재 납입자본금은 1,100백만원입니다.

(3) 종속기업의 주요 재무현황보고기간 종료일 현재 연결재무제표에 포함된 지배기업 및 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기순손익	총포괄손익

주식회사 국동	76,708,766	45,441,267	31,267,498	99,659,598	2,344,204	16,459

KUKDONG APPAREL(AMERICA) INC(주1)	41,165,835	26,360,578	14,805,256	50,563,311	1,451,590	892,082

KUKDONG TEXTILES.A. DE C.V.	1,567,467	189,848	1,377,618	920,172	(34,170)	(129,600)

PT. KUKDONG INTERNATIONAL	13,589,835	24,060,803	(10,470,968)	6,723,340	537,944	2,132,822

PT. SEMARANG GARMENT	8,361,819	6,419,519	1,942,300	8,299,231	(586,264)	(725,604)

PT. KUKDONG APPAREL BATANG	5,687,918	41,042	5,646,876	-	194,064	(197,538)

(주) 바이오밸류	538,945	450,773	88,172	397,772	(183,267)	(183,267)

합계	147,620,585	102,963,830	44,656,752	166,563,424	3,724,101	1,805,354

(주1) KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC가 100% 지분을 소유하고 있는 MEX MODE S.A. DE C.V.와의 연결재무제표를 기준으로 하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

주식회사 국동	66,242,141	43,846,686	22,395,455	102,431,161	5,321,778	7,263,894

KUKDONG APPAREL(AMERICA) INC(주1)	40,029,797	26,116,623	13,913,174	66,113,944	2,245,128	1,498,346

KUKDONG TEXTILES.A. DE C.V.	1,660,384	153,166	1,507,218	1,099,774	(88,261)	(135,666)

PT. KUKDONG INTERNATIONAL	12,885,128	25,488,919	(12,603,791)	7,562,346	(272,997)	(5,469,961)

PT. SEMARANG GARMENT	31,150,933	28,483,029	2,667,904	10,775,789	(736,970)	(768,363)

PT. KUKDONG APPAREL BATANG	5,888,290	43,876	5,844,414	-	(15,047)	(15,586)

(주) 바이오밸류	657,854	386,415	271,439	476,276	385,041	427,360

합계	158,514,527	124,518,714	33,995,813	188,459,290	6,838,672	2,800,024

(주1) KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC가 100% 지분을 소유하고 있는 MEX MODE S.A. DE C.V.와의 연결재무제표를 기준으로 하였습니다.

3. 유의적 회계처리방침연결실체가 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.(1) 재무제표 작성기준 연결실체의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

2) 기능통화와 표시통화연결실체의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결실체 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다.1) 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다.2) 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.3) 위 1), 2) 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.4) 연결현금흐름표상의 거래는 해당 거래일의 환율 또는 일정기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.

3) 연결기준연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.가. 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다.나. 관계기업당분기말 현재 연결실체의 연결재무제표상 관계기업은 없습니다.

다. 외화환산각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화'로 표시하고 있습니다. 각 연결대상기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.

외환차이는 해외사업장순투자 환산차이, 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이, 건설중인자산과 관련된 외화차입금에 대한 이자비용으로 원가에 포함되는 외환차이 등을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다.기간손익으로 처리되는 외환차이 이외의 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체의 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간종료일의 환율을 사용하여 원화로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 자본으로 분류되어 해외사업환산손익으로 인식하고, 해외사업장이 처분되는 기간의 당기손익으로 인식합니다.

(2) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

(3) 금융자산금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 인식하며, 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산으로 분류된 금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초인식시점에 결정됩니다.1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 위험회피에 효과적인위험회피수단이나 금융보증계약에 해당되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래원가는 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 만기보유금융자산만기가 고정되어있고, 상환금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 연결실체가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.3) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 포함하고 있습니다. 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

기타포괄손익누계액으로 계상된 누적평가손익은 관련 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4) 대여금및수취채권대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타수취채권을 포함합니다. 대여금 및 수취채권은 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

5) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건'이라 함)이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정가능한 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 손상차손을 인식한 후의 공정가치 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하며, 양도된 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우, 연결실체는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 대가는 담보부 차입금으로 인식합니다.

(4) 재고자산 연결실체는 재고자산을 개별 주문단위로 산정한 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 매기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 재고자산의 시가(제품ㆍ상품 및 반제품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로하고있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며, 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 유형자산 유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 토지와 건물을 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며 토지와 건물은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소분이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당해 자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고, 차감후 재평가감소 잔액이 있을 경우에 이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높고, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 자산별 추정내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

자 산	내용연수

건물	20년

구축물	20년

기계장치	3년 ~ 10년

차량운반구	4년 ~ 5년

기타의 유형자산	3년 ~ 10년

(6) 비금융자산의 손상연결실체는 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산은 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능가액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 한편, 연결실체 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.

(7) 금융부채 및 지분상품채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.1) 지분상품지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미하며, 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식됩니다.

2) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 당기 손익으로 인식됩니다.

3) 기타금융부채기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

4) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다.

(8) 파생상품

파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간종료일 현재의 공정가치로 재측정합니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이지 않다면, 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 인식시기는 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 회사는 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치 변동위험(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 외화위험(현금흐름위험회피) 등을 회피하기 위하여 특정 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

(9) 충당부채와 우발부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간말일 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 한편, 시간의 흐름에 따른 충당부채의 증가는 금융비용으로 당기손익에 반영하고 있으며, 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 최선의 추정치를 반영하여 조정합니다. 추정원가 혹은 적용할인율의 변경은 자산의 원가에 가산되거나 차감하여 조정하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

(10) 수익인식기준연결실체는 제품 및 상품의 인도(수출의 경우에는 선적)시에 수익을 인식하고 있으며, 위탁판매의 경우는 수탁자가 제품 및 상품을 판매시에 수익을 인식하고 있습니다.수익인식기준은 각 거래형태별로 적용하고 있으며, 제품ㆍ상품 등 재화의 판매로 인한 수익은 다음 조건이 모두 충족될 때 인식하고 있습니다.

1) 재화의 소유에 따른 위험과 효익이 대부분 구매자에게 이전된 경우2) 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제가 불가능한 경우

3) 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련비용을 신뢰성있게 측정한 경우4) 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우5) 수익금액을 신뢰성있게 측정 가능한 경우 (11) 당기법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.1) 당기법인세당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.2) 이연법인세이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는법적권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치순액에 대한 연결실체의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결실체가 세무보고 시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다.

4. 개정 및 도입예정 기준서 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다. (1) 당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지않다고 판단하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식- 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 상기 기준서가 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

5. 매출채권보고기간 종료일 현재 매출채권 및 비유동매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	33,022,463	3,761,273	20,597,238	3,290,259

차감:대손충당금	(217,827)	(3,218,663)	(54,697)	(3,290,259)

소계	32,804,637	542,610	20,542,541	-

미수금	648,952	4,228,129	1,172,439	4,431,115

차감:대손충당금	(9,585)	(4,228,129)	(9,585)	(4,431,115)

소계	639,366	-	1,162,854	-

대여금	-	1,810,492	-	1,810,492

차감:대손충당금	-	(1,810,492)	-	(1,810,492)

소계	-	-	-	-

합 계	33,444,003	542,610	21,705,395	-

6. 금융상품(1) 금융상품 범주별 금액1) 금융자산

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	대여금및 수취채권(*)	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	11,582,337	-	-	-	11,582,337

단기금융상품	4,251,292	-	-	-	4,251,292

매출채권	32,804,637	-	-	-	32,804,637

대여금및기타채권	639,801	-	-	-	639,801

비유동금융기관예치금	36,000	-	-	-	36,000

비유동매도가능금융자산	-	-	-	3,616	3,616

비유동매출채권	542,610	-	-	-	542,610

기타의비유동금융자산	618,316	-	-	-	618,316

합 계	50,474,993	-	-	3,616	50,478,609

(*) 상기 대여금및수취채권의 장부금액은 신용위험에 대한 연결실체의 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	대여금및 수취채권(*)	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	10,502,885	-	-	-	10,502,885

단기금융상품	187,833	-	-	-	187,833

매출채권	20,542,541	-	-	-	20,542,541

대여금및기타채권	1,164,317	-	-	-	1,164,317

비유동금융기관예치금	36,000	-	-	-	36,000

비유동매도가능금융자산	-	-	-	3,759	3,759

비유동매출채권	-	-	-	-	-

기타의비유동금융자산	616,683	-	-	-	616,683

합 계	33,050,259	-	-	3,759	33,054,018

(*) 상기 대여금및수취채권의 장부금액은 신용위험에 대한 연결실체의 최대노출액을 나타내고 있습니다.

2) 금융부채(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후 원가로 측정하는 금융부채

매입채무	20,649,334	8,483,606

단기차입금	11,878,725	23,738,474

유동성전환사채	7,367,442	8,063,236

미지급금및기타채무	2,945,673	1,672,039

장기차입금	5,075,031	5,536,937

전환사채	15,511,796	7,486,295

소계	63,428,001	54,980,587

파생상품금융부채	4,259,477	-

합 계	67,687,478	54,980,587

(2) 금융상품 범주별 손익 구분당분기와 전분기 중 금융자산과 관련된 손익 항목은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	이자수익	대손상각비	기타의대손상각비	외화환산손익	평가손익(기타포괄손익)	순손익

단기금융상품	51,808	-	-	73,920	-	125,728

매출채권	-	(348,496)	-	155,416	-	(193,080)

대여금및기타채권	-	-	(212,750)	239,561	-	26,811

매도가능금융자산	-	-	-	-	82	82

합 계	51,808	(348,496)	(212,750)	468,897	82	(40,459)

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	이자수익	대손충당금환입	기타의대손상각비	외화환산손익	평가손익(기타포괄손익)	순손익

단기금융상품	34,339	-	-	-	-	34,339

매출채권	-	-	-	-	-	-

대여금및기타채권	-	396,731	(221,283)	-	-	175,448

만기보유금융자산	112	-	-	-	-	112

매도가능금융자산	-	-	-	-	(2)	(2)

합 계	34,451	396,731	(221,283)	-	(2)	209,897

2) 금융부채당분기와 전분기 중 금융부채와 관련된 손익 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	이자비용

당분기	전분기

단기차입금	622,070	533,804

장기차입금	305,427	350,220

전환사채	528,193	692,230

계	1,455,690	1,576,254

(3) 금융상품 종류별 공정가치 서열 체계공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

(단위 : 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

비유동매도가능증권	3,616	-	-	3,616

파생상품금융부채	-	4,259,477	-	4,259,477

( 4) 금융 상품 위험관리에 대한 질적공시연결실체는 금융자산의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있으며, 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.

(5) 금융상품 위험관리 양적공시 중 신용위험 최대 노출정도금융상품 범주별 분류에서 공시하고 있습니다.

(6) 금융상품 위험관리 양적공시 중 금융자산 연령분석1) 대여금 및 수취채권 등 관련 대손충당금 설정 방침연결실체는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 미수금 및 대여금의 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 회수가능성에 대한 개별분석을 토대로 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

2) 경과기간 별 매출채권 등 잔액 현황가. 매출채권 및 비유동매출채권

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	32,166,856	20,322,115

연체되었으나 손상되지 않은 채권	6개월이하	-	-

6개월 ~ 1년	1,031,033	121,796

1년 ~ 3년	-	-

3년초과	149,357	98,629

소계	1,180,390	220,425

손상채권	3,436,490	3,344,956

합 계	36,783,736	23,887,496

나. 대여금및기타채권, 비유동대여금및기타채권

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	639,801	1,164,317

연체되었으나 손상되지 않은 채권	6개월이하	-	-

6개월 ~ 1년	-	-

1년 ~ 3년	-	-

3년초과	-	-

합계	-	-

손상채권	6,048,206	6,251,193

합 계	6,688,007	7,415,510

(7) 손상차손당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 매출채권 및 비유동매출채권(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초가액	3,344,956	3,630,036

손상차손	348,496	(396,731)

기타변동	(256,962)	548,364

기말가액	3,436,490	3,781,669

나. 기타채권(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초가액	6,251,193	6,065,258

손상차손	212,750	221,283

기타변동	(415,737)	27,641

기말가액	6,048,206	6,314,182

(8) 유동성 위험 만기분석(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	1년이하	1-3년	3년초과	합계

매입채무	20,649,334	-	-	20,649,334

단기차입금(주1)	11,878,725	-	-	11,878,725

미지급금및기타채무	2,945,673	-	-	2,945,673

장기차입금(주1)	-	3,434,417	1,640,614	5,075,031

전환사채(주2)	7,367,442	-	15,511,796	22,879,238

파생상품금융부채	-	-	4,259,477	4,259,477

합 계	42,841,174	3,434,417	21,411,887	67,687,478

(주1) 장기차입금의 유동성대체분은 단기차입금에 포함되어 있습니다.(주2) 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 전환사채는 유동성으로 분류되어 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	1년이하	1-3년	3년초과	합계

매입채무	8,483,606	-	-	8,483,606

단기차입금(주1)	23,738,474	-	-	23,738,474

미지급금및기타채무	1,672,039	-	-	1,672,039

장기차입금(주1)	-	3,896,323	1,640,614	5,536,937

전환사채(주2)	8,063,236	-	7,486,295	15,549,531

합 계	41,957,355	3,896,323	9,126,909	54,980,587

(주1) 장기차입금의 유동성대체분은 단기차입금에 포함되어 있습니다.(주2) 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 기간이 도래하지 아니하였으므로 전환사채의 만기에 따라 분류하였습니다.

(9) 시장위험 민감도분석1) 이자율위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체의 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(변동금리)	전기말(변동금리)

금융자산	15,833,629	10,690,718

금융부채	16,953,756	29,275,411

연결실체의 이자율 민감도는 변동금리부 금융상품의 이자수익 및 비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동에 대한 가정에 근거하여 결정됩니다. 이러한 가정하에서 당분기와 전기 중 회사의 금융자산 및 부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

이자율상승시	이자율하락시	이자율상승시	이자율하락시

금융자산	158,336	(158,336)	106,907	(106,907)

금융부채	(169,538)	169,538	(292,754)	292,754

2) 환위험연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 KRW, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 연결실체의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

연결실체의 보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

KRW	CNY	JPY	HKD	IDR	KRW	CNY	JPY	HKD	IDR

외화자산	10,841,598	315	98	212	225,104	7,422,924	355	88	227	182,125

외화부채	44,699,887	-	-	-	-	25,862,159	-	-	-	-

상기 화폐성 외화자산 및 외화부채 금액은 보고기간말의 환율로 환산한 원화금액입니다.

3) 시장 가격위험연결실체가 보유하는 금융자산 중 주식의 시장가격에 따라 공정가치가 변경되는 지분증권의 보고기간 종료일 현재 장부가액은 각각 3,744천원 및 3,759천원입니다.

(10) 자본관리를 위한 목적, 정책 등 비계량정보연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금(*)	39,832,994	44,824,943

차감: 현금및현금성자산	(11,582,337)	(10,502,885)

순부채	28,250,657	34,322,058

자본	40,714,821	31,226,110

순부채 대 자본비율	144.12%	90.98%

(*) 장·단기차입금과 전환사채로 구성되어 있습니다.

7. 매도가능금융자산 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 매도가능금융자산은 전액 시장성 있는 지분증권으로 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	미실현보유손익누계(*)	취득가액	장부가액	미실현보유손익누계(*)

시장성있는 지분증권

한신공영	22,225	1,187	(21,038)	22,225	1,278	(20,947)

세이브존I	28,416	2,429	(25,987)	28,416	2,481	(25,935)

합계	50,641	3,616	(47,025)	50,641	3,759	(46,882)

(*) 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다.

8. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상품 및 제품	6,370,083	3,885,341

재공품	6,186,588	6,146,975

반제품	8,702,424	11,519,069

원부재료	6,734,848	6,279,005

재고자산평가손실충당금	(215,153)	(220,779)

미착품	690,841	325,617

합계	28,469,631	27,935,228

9. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	8,077,678	-	-	8,077,678	6,842,084	-	-	6,842,085

건물	14,427,401	(1,608,537)	-	12,818,864	13,994,760	(1,431,360)	-	12,563,400

기계장치	26,285,308	(19,319,651)	(576)	6,965,081	24,776,004	(19,669,030)	(3,889)	5,103,085

차량운반구	781,063	(477,762)	-	303,301	638,733	(503,432)	-	135,301

기타유형자산	3,968,318	(3,408,524)	-	559,794	3,992,281	(3,483,286)	-	508,995

건설중인자산	1,889,025	-	-	1,889,025	2,423,169	-	-	2,423,169

합 계	55,428,793	(24,814,474)	(576)	30,613,743	52,667,031	(25,087,108)	(3,889)	27,576,035

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초가액	취득	처분	대체	감가상각비	외화환산및 기타	기말가액

토지	6,842,085	1,683,995	-	-	-	(448,402)	8,077,678

건물	12,563,400	1,434,390	-	-	(379,930)	(798,996)	12,818,864

기계장치	5,103,085	2,743,184	-	400,141	(850,383)	(430,946)	6,965,081

차량운반구	135,301	224,064	-	-	(37,358)	(18,706)	303,301

기타유형자산	508,995	224,425	-	-	(137,280)	(36,346)	559,794

건설중인자산	2,423,169	-	-	(400,141)	-	(134,003)	1,889,025

합 계	27,576,035	6,310,058	-	-	(1,404,951)	(1,867,399)	30,613,743

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초가액	취득	처분	대체	감가상각비	외화환산및 기타	기말가액

토지	6,724,098	-	-	-	-	167,429	6,891,527

건물	13,473,663	137,058	-	-	(384,697)	931,119	14,157,143

구축물	6,756	-	-	-	-	(6,756)	-

기계장치	4,949,816	586,170	(5,642)	-	(716,423)	354,589	5,168,510

차량운반구	160,905	43,715	-	-	(48,655)	11,030	166,995

기타유형자산	418,141	118,495	(240)	-	(72,212)	39,648	503,832

건설중인자산	-	2,458,718	-	-	-	157,895	2,616,613

합 계	25,733,379	3,344,156	(5,882)	-	(1,221,987)	1,654,954	29,504,620

(*) 전분기 중 MEX MODE S.A. DE C.V.는 자산의 장부가액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 외부평가기관의 평가결과에 근거하여 2011년 당해 자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익을 한도로 기타포괄손익에서 차감하였습니다.(3) 보험가입현황연결실체는 유형자산 등에 대하여 손해보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

10. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	산업재산권	회원권	합계

취득원가	6,422	29,427	35,849

상각누계액과 손상차손누계액	(5,161)	(15,836)	(20,997)

장부가액	1,261	13,591	14,852

(전기말) (단위 : 천원)

구분	산업재산권	회원권	합계

취득원가	6,422	29,427	35,849

상각누계액과 손상차손누계액	(5,161)	(14,025)	(19,186)

장부가액	1,261	14,530	15,791

연결실체의 무형자산은 회원권으로 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	산업재산권	회원권	합계

기초금액	1,261	14,530	15,791

취득	-	-	-

상각 및 손상차손	-	-	-

외화환산으로 인한 변동액	-	(938)	(938)

기말금액	1,261	13,591	14,852

(전분기) (단위 : 천원)

구분	산업재산권	회원권	합계

기초금액	1,261	13,627	14,888

취득	-	-	-

상각 및 손상차손	-	-	-

외화환산으로 인한 변동액	-	1,181	1,181

기말금액	1,261	14,808	16,069

11. 단기차입금 및 장기차입금(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 단기차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	신한은행	-	-	1,153,700

구매자금	신한은행	-	-	500,000

O/A할인	신한은행	-	-	8,760,021

USANCE L/C	신한은행등	2.00%	10,315,438	11,100,607

외상채권담보대출(주1)	신한은행등	-	-	499,079

일반대출(주2)	BBVA BANCOMER, S.A.	TIIE plus 2 points	-	30,538

일반대출(주2)	BBCN Bank	US Prime + 1.0%	1,542,287	1,400,866

일반대출	PT. COEXIM MANDIRIFINANCE	3 Month LIBOR + 3.5%	-	255,845

일반대출	기타	-	21,000	37,818

합 계(*)	11,878,725	23,738,474

(주1) 채권이 양도되었으나 금융자산의 제거요건이 충족되지 않아 차입금으로 계상하고 있습니다.(주2) 장기차입금에서 유동성 대체된 금액으로 단기차입금 과목에 계상하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

일반대출	BBVA BANCOMER, S.A.	TIIE plus 2 points	1,096,300	1,141,462

일반대출	BBCN Bank	US Prime + 1.0%	3,978,731	4,395,475

합계	5,075,031	5,536,937

(3) 당분기말 현재의 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

2018년	2,444,507

2019년	633,667

2020년	870,083

2021년 이후	1,126,774

합 계	5,075,031

12. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

유동성사채	비유동성사채	유동성사채	비유동성사채

제5회 사모 전환사채	2014.10.24	2019.10.24	-	-	10,000,000	-

제6회 사모 전환사채	2015.06.17	2021.06.17	9,440,000	-	-	10,000,000

제7회 사모 전환사채	2016.06.29	2022.06.29	-	20,000,000	-	-

사채상환할증금	600,194	2,543,200	537,280	635,799

전환권조정	(2,532,422)	(6,607,290)	(2,306,252)	(2,954,269)

사채할인발행차금	(140,330)	(424,114)	(167,792)	(195,235)

차감계	7,367,442	15,511,796	8,063,236	7,486,295

(2) 당분기말 현재 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다.1) 제6회 사모 전환사채

사채의 명칭	주식회사 국동 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

권면 총액	9,440,000천원

이자지급방법	1. 표면금리는 연 1.0%, 2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급

원금상환방법	1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 2.0%(3개월단위 복리계산)2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2021년 6월 17일에 권면금액의 만기보장수익률 106.357988%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채발행방법	사모

전환권 행사에 관한 사항	전환비율 (%)	100

전환가액 (원/주)	9,910

전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)국동 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일	2016년 06월 17일

종료일	2021년 05월 17일

투자자의 조기상환권에 관한 사항	사채의 발행일로부터 2년이 되는 2017년 6월 17일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권에 관한 사항	2016년 7월 17일부터 2017년 5월 17일까지 매월의 17일마다 이해관계인은 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 이해관계인 또는 이해관계인이 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있다.

2) 제7회 사모 전환사채

사채의 명칭	주식회사 국동 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

권면 총액	20,000,000천원

이자지급방법	1. 표면금리는 연 0.0%, 2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급

원금상환방법	1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 2.0%(3개월단위 복리계산)2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 6월 29일에 권면금액의 만기보장수익률 112.7160%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채발행방법	사모

전환권 행사에 관한 사항	전환비율 (%)	100

전환가액 (원/주)	10,100

전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)국동 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일	2017년 06월 29일

종료일	2022년 06월 29일

투자자의 조기상환권에 관한 사항	사채의 발행일로부터 2년이 되는 2018년 6월 29일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권에 관한 사항	2017년 7월 29일부터 2018년 5월 29일까지 매 월의 29일마다 이해관계인은 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 이해관계인 또는 이해관계인이 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있다.

(3) 제7회 사모 전환사채의 발행일 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행가액	당분기말

전환사채의 장부금액	15,256,813	15,511,796

전환권대가(파생상품금융부채)	4,300,437	4,259,477

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다.

주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액 (15,256,813천원)과 당분기말 현재 재무상태표 금액(15,511,796천원)과의 차이는 환율변동 효과 및 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자수익에서 당기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.

전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 연결실체의 주가 및 환율변동에 따라 변동합니다.

13. 순확정급여부채연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도와 확정기여형퇴직급여제도를운영하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	-	568,716

기금이 적립되지 않는 확정급여채무의 현재가치	3,423,274	3,048,966

소계	3,423,274	3,617,682

사외적립자산의공정가치	-	(439,085)

국민연금전환금	-	(6,715)

계	3,423,274	3,171,882

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	458,740	336,395

순이자원가	1,426	51,880

계	460,166	388,275

(3) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 및 확정기여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	-	64,720

판매비와관리비	630,322	526,712

소계	630,322	591,432

확정기여제도의 퇴직급여	170,155	201,446

확정급여제도의 퇴직급여	460,166	389,986

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,617,682	3,116,288

당기근무원가	458,740	302,083

이자원가	6,256	99,250

재측정요소	189,135	9,338

퇴직급여지급액	(848,540)	(28,053)

외화환산으로 인한 변동액	-	(128,317)

기말금액	3,423,273	3,370,589

(5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	439,085	475,761

사외적립자산의 이자수익	4,830	11,346

사외적립자산의 재측정요소	-	-

급여지급액	(443,915)	(35,750)

사용자의 기여금	-	12,220

기말금액	-	463,577

한편, 사외적립자산의 당분기 및 전분기의 실제수익은 각각 4,830천원 및 7,565천원입니다.

(6) 당분기와 전분기의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

할인율	2.20% - 9.00%	3.18% - 4.22%

기대임금상승율	3.00% - 5.00%	7.00% - 8.50%

(7) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 기대수익률 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기대수익율(%)	당분기말	전기말

예금상품	-	-	439,085

(8) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(201,058)	205,015

증가	-	-

감소	(189,135)	(9,338)

기말금액	(390,193)	195,677

14. 자본(1) 보통주자본금 당분기말 현재 지배기업의 수권주식수는 200,000,000주(1주당 액면가액 500원)이고발행한 보통주식총수는 5,873,690주이며 보통주 자본금은 2,936,845천원입니다. 발행주식 중 연결실체가 보유하고 있는 자기주식은 215,959주이며 동 주식수를 제외할경우 의결권 행사 가능 주식수는 5,657,731주입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기초금액	2,348,062	3,492,363	2,348,062	3,492,363

전환권 행사	588,783	10,386,476	-	-

기말금액	2,936,845	13,878,839	2,348,062	3,492,363

(*) 연결실체는 당분기 중 전환사채 전환권 청구로 인하여 588,783천원의 보통주 자본금및 10,386,476천원의 주식발행초과금이 증가되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 전환권대가의 변동내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,521,771	2,149,374

전환사채 발행으로 인한 전환권대가의 인식	-	2,388,005

법인세효과	-	(998,223)

전환권의 행사로 인한 자본항목내 재분류	(2,283,122)	-

기말금액	1,238,649	3,539,156

(4) 보고기간 종료일 현재 기타자본은 전액 자기주식으로 구성되어 있습니다.(5) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가차액	13,410,583	13,410,583

기능통화환산손익	(4,424,655)	(2,023,518)

매도가능금융자산평가손익	(24,745)	(24,827)

합계	8,961,183	11,362,238

(6) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	11,362,238	14,994,812

매도가능금융자산평가손익	82	(2)

기능통화환산이익	(2,401,137)	(2,488,155)

기말잔액	8,961,183	12,506,655

(7) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보험수리적손익누계액	(747,345)	(394,762)

이익잉여금	14,296,586	10,746,374

합계	13,549,241	10,351,612

(8) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	10,351,613	5,522,078

당기순이익	3,386,764	2,872,155

재측정요소	(189,135)	(9,338)

기말금액	13,549,242	8,384,895

15. 주당손익(1) 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당 3분기	당분기	전 3분기	전분기

보통주순손익	(90,393,330)	3,386,763,857	2,087,479,007	2,872,155,208

가중평균유통보통주식수	5,656,042	5,252,739	4,480,165	4,480,165

기본주당순손익	(15)	644	465	641

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 3분기	당분기	전 3분기	전분기

가중평균발행주식수	5,872,001	5,468,698	4,696,124	4,696,124

가중평균자기주식수	(215,959)	(215,959)	(215,959)	(215,959)

가중평균유통보통주식수	5,656,042	5,252,739	4,480,165	4,480,165

(3) 희석주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당 3분기	당분기	전 3분기	전분기

희석당기순이익	2,428,660,129	5,588,388,907	1,304,247,706	2,086,757,972

희석유통보통주식수	8,506,039	7,262,472	6,490,129	5,946,377

희석주당이익	(15)	644	200	350

16. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

원부재료사용액	76,084,174	68,451,290

반제품의 변동액	(441,501)	(897,088)

종업원급여	20,384,491	17,352,890

감가상각비	911,095	462,883

위탁가공비	27,959,568	13,306,397

대손상각비(환입)	349,361	(396,731)

기타의대손상각비	212,750	-

복리후생비	625,631	465,343

기타	17,010,444	14,207,392

합계(*)	143,096,013	112,952,376

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비, 기타비용을 합한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	5,518,214	5,492,229

퇴직급여	630,322	526,712

복리후생비	210,294	177,354

여비교통비	348,858	207,113

통신비	100,605	83,524

수도광열비	6,000	2,029

세금과공과	270,838	322,591

지급임차료	615,290	620,711

감가상각비	224,889	174,092

수선비	149,331	137,074

보험료	268,237	151,860

접대비	54,667	53,503

광고선전비	4,806	1,699

견본비	50,904	130,552

운반비	2,818,953	2,350,298

소모품비	87,879	71,087

지급수수료	7,795,448	3,185,334

도서인쇄비	41,238	28,719

차량유지비	134,740	138,621

해외시장개척비	162,163	133,652

대손상각비(환입)	348,496	(396,731)

교육훈련비	9,949	21,407

기부금	110,097	26,558

잡비	322,216	500,779

기타의대손상각비	212,750	221,283

합 계	20,497,184	14,362,050

17. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익

유형자산처분이익	-	5,013

임대료수익	177,520	160,727

잡이익	321,973	378,396

합계	499,493	544,136

기타비용

매출채권처분손실	56,470	61,772

유형자산처분손실	-	239

잡손실	5,491	74,510

합계	61,961	136,521

18. 금융손익당분기 및 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	51,808	34,461

외환차익	1,115,821	1,262,195

외화환산이익	1,344,593	2,347,019

소계	2,512,222	3,643,675

금융비용

이자비용	1,455,690	1,576,254

외환차손	768,147	1,086,037

외화환산손실	2,495,409	1,907,725

소계	4,719,246	4,570,016

19. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	2,407,408	499,174

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	1,224,069	1,433,750

자본에 직접 반영된 법인세부담액	(998,455)	(998,455)

외화환산으로 인한 변동액	2,942	373,959

법인세비용	2,635,964	1,308,428

20. 연결현금흐름표(1) 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출이 없는 비용의 가산과 현금의 유입이 없는 수익의 차감 및 영업과 관련된 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

1.현금의유출이없는비용의가산	9,069,894	5,598,643

퇴직급여	460,166	526,712

대손상각비	348,496	-

기타의대손상각비	212,750	221,283

감가상각비	1,404,951	1,221,988

유형자산처분손실	-	239

매출채권처분손실	56,470	-

이자비용	1,455,690	1,576,254

외화환산손실	2,495,407	743,739

법인세비용	2,635,964	1,308,428

2.현금의유입이없는수익의차감	(1,320,412)	(2,783,225)

이자수익	51,808	34,461

유형자산처분이익	-	5,013

대손충당금환입	-	396,731

외화환산이익	1,268,604	2,347,020

3.영업과관련된자산부채변동	(2,431,043)	6,045,520

매출채권의 감소(증가)	20,023,729	4,707,009

미수금의 감소(증가)	246,419	(704,183)

미수수익의 감소	59,164	-

선급금의 감소(증가)	(672,339)	1,952,354

선급비용의 감소	205,312	22,201

선급부가세의 감소(증가)	(395,763)	289,685

재고자산의 증가	(2,431,625)	(2,144,245)

기타유동자산의 감소(증가)	2,341	(168,758)

장기성매출채권의 감소(증가)	(542,256)	31,743

장기미수금의 감소	250,420	2,756,760

기타비유동자산의 증가	(55,564)	(11,380)

매입채무의 감소	(18,560,712)	(521,538)

미지급금의 증가(감 소 )	(286,245)	726,196

미지급비용의 증가 (감소)	706,570	(1,320,409)

선수금의 증가(감소)	(213,018)	114

예수금의 증가(감소)	(160,538)	202,842

기타유동부채의 증가(감소)	(202,313)	272,154

사용자기여금	443,915	(12,222)

퇴직금지급	(848,540)	(32,803)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거 래 내 용	당분기	전분기

전환사채의 전환권청구	8,565,537	-

21. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 차입 한도약정은 다음과 같습니다.

금융기관명	한도액	내역

신한은행	USD	4,350,000	매입외환한도약정

신한은행	USD	10,000,000	수입신용장

외환은행	USD	2,000,000	수입신용장

국민은행	KRW	290,000,000	포괄외화지급보증

KEB하나은행	USD	1,000,000	수입신용장

BBVA BANCOMER, S.A.	USD	1,000,000	일반자금대출

BBCN Bank	USD	5,036,047	일반자금대출

(2) 연결실체가 제공한 담보등의 내역은 다음과 같습니다.

1) 담보제공내역

담보제공자	담보목적물	담보권자	비고

(주)국동	전세권근저당 설정 \330,000,000	신한은행

KUKDOND APPAREL(America), INC	KUKDONG APPAREL(America), INC의 모든 자산	BBCN BANK

MEX MODE S.A. DE C.V.	MEX MODE S.A. DE C.V. 토지/건물	BBVA BANCOMER

22. 임직원과의 거래내용(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업과 임직원 간의 거래에 따른 채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	내역	당분기말	전기말

장기대여금	직원	73,878	73,878

(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	급여

당분기	전분기

등기임원	360,714	270,833

미등기임원	310,905	400,250

23. 연결실체간 약정사항 및 거래내역 (1) 당분기말 현재 연결실체와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재국

국내종속기업	(주)바이오밸류	대한민국

해외종속기업	KUKDONG APPAREL AMERICA INC.	미국

MEX MODE S.A DE C.V(*)	멕시코

KUKDONG TEXTILE LTD.	멕시코

PT. SEMARANG	인도네시아

PT. KUKDONG INTERNATIONAL	인도네시아

(*) KUKDONG APPAREL AMERICA INC.의 100% 자회사입니다.

(2) 당분기말 현재 지배기업이 종속회사에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

종속회사명	보증금액	보증제공처

KUKDONG APPAREL(America), INC.	USD 4,629,236	BBCN BANK

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같으며, 특수관계자는 모두 종속기업으로 연결재무제표 작성시 동 거래는 상계제거되었습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출 등	위탁가공료 등	대여거래	매출 등	위탁가공료 등	대여거래

PT. KUKDONG INTERNATIONAL	-	6,540,139	-	-	5,858,478	-

PT. SEMARANG	-	8,225,415	-	-	7,946,675	-

KUKDONG APPAREL AMERICA INC.	105,198	75,463	-	95,071	205,286	-

KUKDONG TEXTILE LTD.	-	-	-	5,096	-	-

(주)바이오밸류	27,624	51,426	-	-	49,675	-

합 계	132,822	14,892,443	-	100,167	14,060,114	-

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같으며, 특수관계자는 모두 종속기업으로 연결재무제표 작성시 동 채권 및 채무는 상계제거되었습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	채권	채권계	대손충당금	채무

매출채권(장기포함)	장.단기대여금	장.단기 미수금	미지급금

PT. KUKDONG INTERNATIONAL	-	-	14,455,325	14,455,325	(10,118,729)	-

PT. SEMARANG	-	-	4,920,289	4,920,289	-	-

KUKDONG APPAREL AMERICA INC.	230,645	-	8,469,563	8,700,208	(5,220,125)	613,485

MEX MODE SA DE CV	-	-	-	-	-	-

KUKDONG TEXTILE LTD.	-	-	69,703	69,703	-	-

(주)바이오밸류	-	307,128	64,797	371,925	(270,699)	-

합 계	230,645	307,128	27,979,677	28,517,450	(15,609,553)	613,485

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	채권	채권계	대손충당금	채무

매출채권(장기포함)	장.단기대여금	장.단기 미수금	미지급금

PT. KUKDONG INTERNATIONAL	-	-	15,930,557	15,930,557	(11,151,390)	-

PT. SEMARANG	-	-	4,243,700	4,243,700	-	-

KUKDONG APPAREL AMERICA INC.	246,572	-	8,868,522	9,115,094	(5,469,056)	579,711

MEX MODE SA DE CV	-	-	-	-	-	-

KUKDONG TEXTILE LTD.	-	-	33,145	33,145	-	-

(주)바이오밸류	-	205,560	34,503	240,063	(168,044)	-

합 계	246,572	205,560	29,110,427	29,562,559	(16,788,490)	579,711

(*) 지배기업은 당분기말 현재 KUKDONG APPAREL AMERICA INC.에 USD 4,629,236의 지급보증을 제공하고있습니다. 또한, 특수관계자와의 채권에 대하여 보고기간 종료일 현재 연결실체가 계상한 대손충당금(기타의대손충당금 포함)는 각각 15,609,553천원 및 16,788,490천원입니다.

24. 영업부문 정보

(1) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하 고 있습니다.

(2) 연결실체는 의류 제조 및 판매 부문의 단일 영업부문으로 관리하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

품목	구분	상대국	금액	구성비

의류	수출	유럽	-	-

수출	미주및기타	133,128,674	88.28%

내수	국내	17,351,252	11.49%

기타	수출	동남아	-	-

내수	국내	346,345	0.23%

합 계	150,826,271	100.00%

(전분기) (단위 : 천원)

품목	구분	상대국	금액	구성비

의류	수출	유럽	689,644	0.59%

수출	미주및기타	104,023,477	88.52%

내수	국내	12,475,905	10.62%

기타	수출	동남아	402	0.00%

내수	국내	325,736	0.28%

합 계	117,515,164	100.00%