온타이드 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 58 기 분기 2024년 09월 30일 현재
제 57 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 온타이드와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 온타이드(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')은 1967년 12월 8일 설립되어 니트의류의 수출을 주된 사업으로 하고 있는 바, 주문자상표부착방식(OEM)에 의해 FANATICS, H 등과의 계약으로 의류를 인도네시아에 소재하고 있는 해외생산법인 등에서 생산하여 판매하고 있습니다. 지배기업은 1996년 12월 24일에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 1999년에 수출지역의 다변화를 목적으로 북미시장에 진출하고자 멕시코 및 미국에 현지법인을 설립하였습니다.한편, 연결회사는 설립후 수 차례의 증자와 전환사채의 전환 등을 통하여 2024년 9월 30일 현재의 납입자본금은 33,664백만원이며, 본점은 서울특별시 강남구 논현로 322, 6,7층에 위치하고 있습니다.

지배기업의 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주(*)	지분율

(주)크리스에프앤씨	20,209,094	-	30.02%

아트만-JB 신기술투자조합 제1호	-	8,350,730	0.00%

자기주식	1,112,863	-	1.65%

기타주주	46,005,940	-	68.33%

합계	67,327,897	8,350,730	100.00%

(*) 의결권이 없는 우선주이며 발행당시의 주식수입니다. 본 상환전환우선주는 당분기말 현재 부채로 분류되어 있습니다(주석15 참조).

2. 연결재무제표의 작성범위(1) 연결대상 종속회사의 개요당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

회사명	투자주식수	투자금액(*3)	지분율	소재국가	사용재무제표일	업종

당분기말	전기말

KUKDONG APPAREL AMERICA INC.	239,857	26,555,803	100.00%	100.00%	미국	09월 30일	의류판매

MEX MODE S.A. DE C.V.(*1)	6,500,000	7,745,534	100.00%	100.00%	멕시코	09월 30일	의류생산

KUKDONG TEXTILE S.A. DE C.V.(*2)	19,214,800	2,204,830	100.00%	100.00%	멕시코	09월 30일	원단제조

PT. KUKDONG INTERNATIONAL	1,300	941,228	100.00%	100.00%	인도네시아	09월 30일	의류생산

PT. SEMARANG GARMENT(*4)	13,000	15,367,395	100.00%	100.00%	인도네시아	09월 30일	의류생산

PT. BATANG APPAREL INDONESIA(*5)	13,000	15,416,181	100.00%	100.00%	인도네시아	09월 30일	의류생산

(*1) (주)온타이드의 종속기업인 KUKDONG APPAREL AMERICA INC.가 지분의 100%를 소유하고 있습니다.

(*2) (주)온타이드와 KUKDONG APPAREL AMERICA INC.가 각각 지분의 77.5%와 22.5%를 소유하고 있습니다.(*3) 상기 투자금액은 손상차손이 반영되지 않은 총투자금액입니다.

(*4) (주)온타이드와 PT. BATANG APPAREL INDONESIA가 각각 99.92%와 0.08%를 소유하고 있습니다.(*5) (주)온타이드와 PT. SEMARANG GARMENT가 각각 99.81%와 0.19%를 소유하고 있습니다.(2) 종속기업의 주요 재무현황당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기순손익

KUKDONG APPAREL AMERICA INC.(*)	70,296,929	42,368,285	27,928,644	70,720,292	(10,486,284)

KUKDONG TEXTILES.A. DE C.V.	2,640,892	399,320	2,241,572	1,944,135	(633,908)

PT.KUKDONG INTERNATIONAL	8,749,383	22,926,339	(14,176,956)	-	326

PT. SEMARANG GARMENT	12,378,330	21,940,976	(9,562,646)	18,337,849	(7,761,770)

P.T BATANG APPAREL INDONESIA	13,667,989	4,871,047	8,796,942	10,883,737	450,622

(*) KUKDONG APPAREL AMERICA INC.가 100% 지분을 소유하고 있는 MEXMODE S.A. DE C.V.와의 연결재무제표를 기준으로 하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익

KUKDONG APPAREL AMERICA INC.(*)	67,015,673	29,713,901	37,301,772	92,419,249	(9,641,519)

KUKDONG TEXTILE S.A DE C.V	3,137,390	342,942	2,794,448	2,499,475	499,527

P.T KUKDONG INTERNATIONAL	8,387,850	21,979,838	(13,591,988)	-	(3,612)

P.T SEMARANG GARMENT	23,548,097	25,055,894	(1,507,796)	21,905,894	(2,657,734)

PT. BATANG APPAREL INDONESIA	13,785,384	5,793,327	7,992,057	11,701,273	(11,569)

(*) KUKDONG APPAREL AMERICA INC.가 100% 지분을 소유하고 있는 MEXMODE S.A. DE C.V.와의 연결재무제표를 기준으로 하였습니다.

3. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(5) 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권

1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	33,186,951	27,378,430	21,577,517	27,377,582

손실충당금	(710,183)	(27,378,430)	(588,203)	(27,231,326)

합계	32,476,768	-	20,989,314	146,256

2) 당분기말 및 전기말 중 매출채권 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기초	588,203	27,231,326	883,938	27,190,691

손상차손(환입)	1,148,159	147,104	(178,976)	40,635

환율변동효과	12,303	-	7,545	-

제각	(1,038,482)	-	(124,304)	-

기말	710,183	27,378,430	588,203	27,231,326

(2) 기타채권1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	559,197	-	56,753	-

미수금	897,566	-	1,626,892	-

미수수익	8,992	-	14,228	-

장기대여금	-	1,810,492	-	1,810,492

장기미수금	-	4,161,361	-	4,161,361

보증금	-	1,576,567	-	1,520,646

(손실충당금)	(404,074)	(6,071,853)	(449,369)	(6,071,853)

합계	1,061,681	1,476,567	1,248,504	1,420,646

2) 당분기말 및 전기말 중 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기초	449,369	6,071,853	405,795	6,071,853

손상차손(환입)	(55,714)	-	38,419	-

환율변동효과	10,419	-	5,155	-

기말	404,074	6,071,853	449,369	6,071,853

5. 금융상품(1) 금융상품 범주별 금액1) 금융자산

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	8,874,044	-	-	8,874,044

유동성당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,298,934	-	2,298,934

매출채권및기타유동채권	33,538,449	-	-	33,538,449

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,688,183	-	7,688,183

장기매출채권및기타비유동채권	1,476,567	-	-	1,476,567

합계	43,889,060	9,987,117	-	53,876,177

(전기말) (단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	17,746,345	-	-	17,746,345

단기금융상품	3,000,000	-	-	3,000,000

유동성당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,110,048	-	1,110,048

매출채권및기타유동채권	22,237,818	-	-	22,237,818

당기손익-공정가치측정금융자산	-	9,000,152	-	9,000,152

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	697,654	697,654

장기매출채권및기타비유동채권	1,566,902	-	-	1,566,902

합계	44,551,065	10,110,200	697,654	55,358,919

2) 금융부채(당분기말) (단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

매입채무 및 기타유동채무(*)	19,150,915	-	19,150,915

단기차입금	16,547,549	-	16,547,549

유동성전환사채	2,635,378	-	2,635,378

유동성신주인수권부사채	65,933	-	65,933

유동성상환전환우선주부채	-	8,412,943	8,412,943

파생상품부채	-	573,605	573,605

유동보증채무	98,413	-	98,413

보증채무	-	-	-

단기리스부채	795,280	-	795,280

장기리스부채	1,042,997	-	1,042,997

장기차입금	6,322,158	-	6,322,158

합계	46,658,623	8,986,548	55,645,171

(*) 종업원 관련 미지급비용 등 1,833,786천원이 포함된 금액입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

매입채무 및 기타유동채무(*)	15,878,942	-	15,878,942

단기차입금	18,336,201	-	18,336,201

유동성전환사채	3,389,873	-	3,389,873

유동성신주인수권부사채	65,162	-	65,162

유동성상환전환우선주부채	-	10,298,204	10,298,204

파생상품부채	-	2,270,686	2,270,686

단기리스부채	1,693,038	-	1,693,038

장기리스부채	1,597,342	-	1,597,342

장기차입금	2,044,827	-	2,044,827

합계	43,005,385	12,568,890	55,574,275

(*) 종업원 관련 미지급비용 등 2,048,246천원이 포함된 금액입니다.

(2) 금융상품 종류별 공정가치 서열 체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)1) 당분기말 및 전기말 현재 상기 서열 체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	2,298,934	-	7,688,183	9,987,117

금융부채:

유동성상환전환우선주부채	-	-	8,412,943	8,412,943

파생금융부채	-	-	573,605	573,605

소계	-	-	8,986,548	8,986,548

(전기말) (단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	1,110,048	-	9,000,152	10,110,200

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	697,654	-	-	697,654

소계	1,807,702	-	9,000,152	10,807,854

금융부채:

유동성상환전환우선주부채	-	-	10,298,204	10,298,204

파생금융부채	-	-	2,270,686	2,270,686

소계	-	-	12,568,890	12,568,890

2) 당분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다.3) 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	7,688,183	3	이항모형	금리, 주가, 주가변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

금융부채:

유동성상환전환우선주부채	8,412,943	3	이항모형	금리, 주가, 주가변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

파생금융부채	573,605	3	이항모형	금리, 주가, 주가변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

4) 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계 수준 3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

자산	부채	자산	부채

기초	9,000,152	12,568,890	1,675,912	12,513,273

당기손익-공정가치측정 금융자산의 증가	2,000,000	-	6,300,000	-

상환전환우선주 발행	-	-	-	7,999,999

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	(2,915,832)	(287,686)	-	-

신주인수권부사채 상환	-	(185)	-	(991)

전환사채 전환	-	(375,632)	-	-

전환우선주부채전환	-	-	-	-

평가손익	(396,137)	(2,918,839)	(271,330)	764,220

기말	7,688,183	8,986,548	7,704,582	21,276,501

(3) 금융상품 위험관리에 대한 질적공시연결회사는 금융자산의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있으며, 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.

(4) 유동성 위험연결회사는 현금흐름의 예측을 수행하며, 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

(5) 시장위험1) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

2) 환위험연결회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, IDR 등이 있습니다. 연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 연결회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

3) 시장 가격위험연결회사가 보유하는 금융자산 중 주식의 시장가격에 따라 공정가치가 변경되는 지분증권의 당분기말 및 전기말 장부가액은 각각 2,298,934천원 및 1,807,702천원입니다.

4) 자본위험연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금(*)	20,291,856	23,836,064

차감: 현금및현금성자산	(8,874,044)	(17,746,345)

순부채	11,417,812	6,089,718

자본	106,387,987	110,792,565

순부채 대 자본비율	10.73%	5.50%

(*) 상기 차입금에는 전환사채 및 신주인수권부사채가 포함되어 있으며, 파생금융부채 및 상환전환우선주부채는 제외되어 있습니다. 한편 전환사채 및 신주인수권부사채는 순장부금액 기준입니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상장주식	2,298,934	-	1,110,048	-

란드바이오사이언스 제1회 전환사채	-	-	-	386,729

크리스에프앤씨 제3회 교환사채	-	2,260,640	-	2,216,869

하이-어센트 신기술사업투자조합 2호	-	2,000,000	-	2,000,000

HLB파나진 전환사채	-	-	-	2,915,832

HLB글로벌 전환사채	-	1,427,543	-	1,480,722

키움크리스 제3호 사모투자합자회사	-	500,000	-	-

HLB생명과학 전환사채	-	1,500,000

합계	2,298,934	7,688,183	1,110,048	9,000,152

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	10,110,200	1,030,000

취득	3,530,811	41,942,943

처분	(3,127,091)	(35,022,078)

공정가치평가	(526,802)	(50,384)

기말	9,987,118	7,900,481

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	미실현보유손익누계(*1)	취득가액	장부가액	미실현보유손익누계(*1)

시장성있는 지분증권

㈜인포마크	-	-	-	1,000,008	697,654	(302,354)

시장성없는 지분증권

㈜휴맵(*2)	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	1,000,008	697,654	(302,354)

(*1) 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다.

(*2) 당분기말 현재 취득금액 전액이 손상되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	697,654	1,262,581

처분	(697,654)	(1,652)

공정가치평가	-	866,748

기말	-	2,127,677

8. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상품 및 제품	9,010,841	7,216,416

재공품	18,281,701	19,229,312

원부재료	21,352,495	17,884,183

미착재고	5,278,576	1,467,873

합계	53,923,613	45,797,784

9. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액(*)	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	10,813,091	(662,359)	10,150,732	10,514,149	(662,359)	9,851,790

건물	28,575,479	(7,899,539)	20,675,940	27,470,216	(6,840,149)	20,630,067

구축물	435,399	(75,258)	360,141	417,424	(56,498)	360,926

기계장치	47,982,690	(36,840,121)	11,142,569	47,444,903	(34,816,270)	12,628,633

차량운반구	1,063,658	(877,846)	185,812	1,045,058	(823,831)	221,227

기타유형자산	7,619,705	(4,774,393)	2,845,312	6,808,498	(4,018,980)	2,789,518

건설중인자산	2,387,057	-	2,387,057	2,278,433	-	2,278,433

합계	98,877,079	(51,129,516)	47,747,563	95,978,681	(47,218,087)	48,760,594

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	외화환산 등	기말

토지	9,851,789	-	-	-	-	298,942	10,150,731

건물	20,630,066	207,087	-	(794,728)	-	633,515	20,675,940

구축물	360,927	-	-	(15,972)	-	15,187	360,142

기계장치	12,628,633	328,152	(257,753)	(2,008,868)	-	452,405	11,142,569

차량운반구	221,227	40,944	(11,958)	(64,814)	22,553	(22,141)	185,812

기타유형자산	2,789,519	627,649	(4,078)	(650,574)	3,805	78,992	2,845,312

건설중인자산	2,278,433	106,340	-	-	(22,553)	24,837	2,387,057

합계	48,760,594	1,310,172	(273,789)	(3,534,956)	3,805	1,481,737	47,747,563

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	외화환산 등	기말

토지	9,600,687	-	-	-	-	648,787	10,249,474

건물	21,213,009	143,225	(219,127)	(834,407)	-	1,385,859	21,688,559

구축물	369,467	-	-	(16,121)	-	26,813	380,159

기계장치	13,028,726	438,334	(279,453)	(1,951,053)	631,956	1,156,784	13,025,294

차량운반구	319,949	-	(1,722)	(76,920)	-	5,758	247,065

기타유형자산	2,225,413	990,664	(523)	(531,716)	296,761	(150,963)	2,829,636

건설중인자산	573,540	965,569	-	-	(928,717)	43,193	653,585

합계	47,330,791	2,537,792	(500,825)	(3,410,217)	-	3,116,231	49,073,772

10. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	처분	감가상각비	외화환산 등	기말

토지	4,879,440	(4,562,731)	-	130,270	446,979

건물	1,834,420	(857,384)	(77,353)	24,797	924,480

합계	6,713,860	(5,420,115)	(77,353)	155,066	1,371,459

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	감가상각비	외화환산 등	기말

토지	4,781,739	-	213,497	4,995,236

건물	1,935,332	(91,753)	43,562	1,887,141

합계	6,717,071	(91,753)	257,060	6,882,377

11. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	산업재산권	회원권	소프트웨어	건설중인무형자산	합계

취득원가	-	51,703	110,542	1,886,207	2,048,452

상각누계액과 손상차손누계액	-	(39,923)	(12,581)	(1,013,607)	(1,066,111)

합계	-	11,780	97,961	872,600	982,341

(전기말) (단위 : 천원)

구분	산업재산권	회원권	소프트웨어	건설중인무형자산	합계

취득원가	27,194	51,703	-	1,711,683	1,790,580

상각누계액과 손상차손누계액	(6,422)	(39,923)	-	(1,013,607)	(1,059,952)

외화환산으로 인한 변동액	125	-	-	-	125

합계	20,897	11,780	-	698,076	730,753

연결회사의 무형자산 중 회원권은 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한편 전기 중 건설중인무형자산의 회수가능성을 검토하여 일부 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	산업재산권	회원권	소프트웨어	건설중인무형자산	합계

기초	20,897	11,780	-	698,076	730,753

취득	-	-	30,000	258,871	288,871

처분	(20,897)	-	-	-	(20,897)

상각	-	-	(12,581)	-	(12,581)

대체	-	-	80,542	(84,347)	(3,805)

기말	-	11,780	97,961	872,600	982,341

(전분기) (단위 : 천원)

구분	산업재산권	회원권	건설중인무형자산	합계

기초	20,222	11,780	1,030,327	1,062,329

취득	-	-	312,451	312,451

손상	-	-	(1,303,607)	(1,303,607)

외화환산으로 인한 변동액	1,475	-	-	1,475

기말	21,697	11,780	39,171	72,648

12. 매입채무 및 기타유동채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	14,607,118	11,417,357

기타유동채무

미지급금	1,759,499	2,922,277

미지급비용	2,784,300	1,539,309

소계	4,543,798	4,461,586

합계	19,150,916	15,878,943

13. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

USANCE L/C	중소기업은행 등	2.40%~3.60%	9,502,298	8,383,685

일반대출(*)	BBVA BANCOMER, Mexico	LIBOR + 4.98%~6.89%	1,857,297	2,482,095

일반대출	Hanmi Bank	1M SOFR + 3.00%	2,639,200	4,784,223

일반대출	PT KOEXIM MANDIRI Finance	3M SOFR + 2.50%	1,883,026	2,037,797

일반대출	PT Bank IBK indonesia Tbk	3M LIBOR + 3.00%	665,728	648,401

합계	16,547,549	18,336,201

(*) 장기차입금에서 유동성 대체된 금액이 단기차입금 과목에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

일반대출	BBVA BANCOMER, Mexico	LIBOR + 4.95%~6.90%	2,226,757	3,153,881

일반대출	Hanmi Bank	1M SOFR + 3.00%	5,046,828	-

일반대출	PT Bank IBK indonesia Tbk	3M LIBOR + 3.00%	905,870	1,373,041

소계	8,179,455	4,526,922

차감(유동성대체)	(1,857,297)	(2,482,095)

합계	6,322,158	2,044,827

14. 전환사채 및 신주인수권부사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	유동성사채

당분기말	전기말

제9회 공모 신주인수권부사채(*1)	2019.12.24	2024.12.24	60,928	65,328

제14회 사모 전환사채	2022.12.01	2025.12.01	2,650,000	2,650,000

제15회 사모 전환사채(*2)	2022.12.02	2025.12.02	1,550,000	4,650,000

소계	4,260,928	7,365,328

사채상환할증금	6,708	7,192

전환권조정 및 신주인수권조정	(1,556,370)	(3,877,701)

사채할인발행차금	(9,954)	(39,784)

차감계	2,701,311	3,455,035

(*1) 당분기 중 4,400천원을 조기상환하였습니다.(*2) 당분기 중 500,000천원이 보통주식으로 전환되었으며, 당분기중 2,600,000천원을 조기상환 하였습니다.

(2) 당분기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

1) 제9회 공모 신주인수권부사채

구분	주식회사 온타이드 제9회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채

액면잔액	60,928천원

이자지급방법	1. 표면금리는 연 2.0%2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급

원금상환방법	1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 4.0%(3개월단위 복리계산)2. 상환방법 : 만기상환: 만기(2024년 12월 24)까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 2024년 12월 24일에 전자등록금액의 111.0095%로 일시상환하되, 원미만은 절사한다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.3. 조기상환청구권(Put-Option): 사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 1년 6개월(2021년 6월 24일)이 경과하는 날 및 그 이후 6개월마다 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익율(YTP)은 연 4.0%로 하고 3개월 복리로 계산한다. 다만 조기상환일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

사채발행방법	공모

신주인수권 행사에 관한사항	행사비율 (%)	100

행사가액 (원/주)	865(조정 후 행사가액)

행사가액 결정방법	"본사채" 발행을 위한 "발행회사"의 이사회결의일(2019년 12월 05일) 전일을 기산일로 하여 소급하여 산정한 다음 각목의 가격 중 가장 낮은 가격을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가격을 행사가액으로 하되, 호가단위 미만은 절상한다. 단, 행사가액이 "발행회사"의 보통주의 액면가 미만일경우에는 "발행회사"의 보통주의 액면가를 행사가액으로 한다.가. "발행회사"의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가"(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다). 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술평균한 가액나. "발행회사"의 보통주의 최근일 "가중산술평균주가"다. "발행회사"의 보통주의 "본 사채" 청약기간 개시일 전 제3거래일 "가중산술평균주가"

신주인수권행사기간	시작일	2020년 1월 24일

종료일	2024년 11월 24일

투자자의 조기상환권에 관한 사항	"본 사채"의 사채권자는 "본 사채" 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날 및 그 이후 매 6개월마다 조기상환을 청구할 수 있습니다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익률(YTP)는 연 4.0%로 하고 3개월 복리로 계산하여, 사채권자가 조기상환청구권을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

행사가액 조정	(1) 신주인수권을 청구하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 증권을 발행하여 그 행사가액 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 산식에 따라 행사가액을 조정

(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등에 의하여 신주인수권 행사가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등의 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 신주인수권 행사 권리자가 가질 수 있었던 주식수가 행사주식수가 되도록 행사가액을 조정한다.

(3) 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영

(4) 본 사채 발행일로부터 3개월 후 그리고 매 3개월마다 행사가액을 조정하되 행사가액 조정일 전일을 기준으로 하여 산정한 발행회사 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 직전 행사가액보다 낮은 경우, 그 낮은 가격으로 행사가액을 조정한다. 행사가액의 조정 최저한도는 최초 행사가액의 70%로 한다.

2) 제14회 사모 전환사채

구분	주식회사 온타이드 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면잔액	2,650,000천원

이자지급방법	1. 표면금리는 연 3.0%

2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급

원금상환방법	1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 3.0%(3개월단위 복리계산)

2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 12월 01일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

사채발행방법	사모

전환권 행사에 관한 사항	전환비율 (%)	100

전환가액 (원/주)	500(조정 후 전환가액)

전환에 따라 발행할주식의 종류	(주)온타이드 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일	2023년 12월 01일

종료일	2025년 11월 01일

투자자의 조기상환권에 관한 사항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 12월 01일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

발행자의 매도청구권에 관한 사항	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 12월 01일에 전환사채의 일부(최대 20%)에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하도록 청구 가능

전환가액 조정	(1) 전환권을 청구하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 산식에 따라 전환가액을 조정

(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정

(3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 전환가격을 상향하여 반영

(4) 본 사채 발행일로부터 매 1개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 전환가액의 조정 최저한도는 주식의 액면가격 이상이어야 한다.

(5) 본 사채 발행일로부터 매 1개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. 단, 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행 당시 전환가격 이내로 한다.

3) 제15회 사모 전환사채

구분	주식회사 온타이드 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면잔액	1,550,000천원

이자지급방법	1. 표면금리는 연 3.0%

2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급

원금상환방법	1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 3.0%(3개월단위 복리계산)

2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 12월 02일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

사채발행방법	사모

전환권 행사에 관한 사항	전환비율 (%)	100

전환가액 (원/주)	500(조정 후 전환가액)

전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)온타이드 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일	2023년 12월 02일

종료일	2025년 11월 02일

투자자의 조기상환권에 관한 사항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 12월 02일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

발행자의 매도청구권에 관한 사항	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 12월 02일에 전환사채의 일부(최대 20%)에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하도록 청구 가능

전환가액 조정	(1) 전환권을 청구하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 산식에 따라 전환가액을 조정

(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정

(3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 전환가격을 상향하여 반영

(4) 본 사채 발행일로부터 매 5개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 전환가액의 조정 최저한도는 주식의 액면가격 이상이어야 한다.

(5) 본 사채 발행일로부터 매 5개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. 단, 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행 당시 전환가격 이내로 한다.

(3) 전환사채 및 신주인수권부사채의 당분기 및 전분기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	상환/전환	상각(이자비용)	기말

신주인수권부사채	65,162	(4,624)	5,395	65,933

전환사채	3,389,873	(1,767,924)	1,013,429	2,635,378

합계	3,455,035	(1,772,548)	1,018,824	2,701,311

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	상환/전환	상각(이자비용)	기말

신주인수권부사채	66,516	(6,040)	5,360	65,836

전환사채	4,786,055	(1,875,314)	909,039	3,819,780

합계	4,852,571	(1,881,354)	914,399	3,885,616

15. 상환전환우선주부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상환전환우선주부채	8,412,943	10,298,204

상기 상환전환우선주부채는 사채권자의 보통주 전환권 및 조기상환청구권이 부여되어 있는 복합상품으로서, 연결회사는 동 상환전환우선주부채를 당기손익측정항목으로 지정하였으며, 보고기간종료일 현재 공정가치와 장부금액의 차이를 금융손익으로반영하였습니다.

(2) 연결회사가 발행한 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

전환으로 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

발행주식수	8,350,730주

1주당 액면금액	500원

1주당 발행금액	958원

발행가액	7,999,999,340원

전환가격	671원(조정 후 전환가액)

배당금	누적적 무의결권 우선주로서 본 우선주에 대한 발행가액의 연 1.0%에 해당하는 금원을 보통주에 대해 우선 배당한다.

전환기간	2024년 5월 18일부터 2028년 5월 17일까지

전환조건	전환우선주 1주당 보통주 1.43주 (조정후 전환조건)

전환가격 조정	(1) 전환을 청구하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 주식관련사채를 발행하는 경우에는 산식에 따라 전환가격을 조정

(2) 주식배당 또는 준비금의 자본전입에 의하여 주식수가 증가하는 경우 전환가액은 산식에 의하여 조정

(3) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 보통주로 발행되었더라면 본 우선주의 주주가 가질 수 있었던 보통주 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정

(4) 발행일로부터 1개월이 지난날로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 상장된 보통주의 주가를 기준으로, 각 전환가격 조정일의 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 과거 1개월간의 가중산술평균주가, 1주일간의 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 본 우선주의 새로운 전환가격으로 한다. 전환가격의 조정 최저한도는 최초 전환가액의 70%로 한다.

의결권	무의결권

(3) 당분기 및 전분기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	10,298,204	-

발행	-	7,999,999

평가손실	(1,885,261)	2,184,300

기말	8,412,943	10,184,299

16. 기타자산 및 기타부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,438,031	-	2,860,196	-

대손충당금	(2,113,178)	-	(2,113,178)	-

선급비용	1,012,772	-	485,946	-

선급부가세	5,281,756	-	7,666,171	-

기타	-	91,550	2,959	94,027

합계	6,619,381	91,550	8,902,094	94,027

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	7,972	-	12,743	-

예수금	753,560	-	1,034,200	-

판매보증충당부채	70,305	-	83,006	-

복구충당부채	-	56,643	-	79,933

기타	152,628	-	110,616	-

합계	984,466	56,643	1,240,565	79,933

17. 리스자산 및 부채

(1) 리스계약연결회사는 건물, 차량운반구를 리스하였으며 리스기간은 2년에서 4년 사이입니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	합계

기초	3,152,117	186,991	3,339,108	3,290,380

증가/변경	553,704	27,293	580,997	572,036

감가상각	(561,603)	(78,219)	(639,822)	-

처분	(1,365,885)	(8,112)	(1,373,997)	(1,405,017)

이자비용	-	-	-	50,208

지급	-	-	-	(733,806)

외화환산	63,346	-	63,346	64,476

기말	1,841,679	127,953	1,969,632	1,838,277

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	합계

기초	1,268,289	107,120	1,375,409	1,443,354

증가/변경	2,876,000	150,417	3,026,417	2,817,509

감가상각	(684,862)	(70,547)	(755,409)	-

처분	(314,500)	-	(314,500)	(347,018)

이자비용	-	-	-	86,830

지급	-	-	-	(717,456)

외화환산	7,191	-	7,191	7,161

기말	3,152,118	186,990	3,339,108	3,290,380

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비	82,831	639,822	389,716	546,813

리스부채의 이자비용	(56,589)	50,208	40,000	65,566

소액자산 리스 등	8,964	22,597	7,893	37,070

손익계산서에 인식된 총 금액	35,206	712,627	437,609	649,449

18. 순확정급여부채연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도와 확정기여형퇴직급여제도를운영하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않는 확정급여채무의 현재가치	5,676,631	4,829,308

사외적립자산의공정가치	-	-

합계	5,676,631	4,829,308

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가 및 순이자원가	199,209	607,231	55,465	557,328

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제조원가	176,952	541,078	55,434	530,249

판매비와관리비	22,257	66,153	31	27,079

합계	199,209	607,231	55,465	557,328

19. 파생상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

파생금융부채(전환권)	105,365	752,835

파생금융부채(상환권)	441,928	1,199,861

파생금융부채(콜옵션)	26,312	317,990

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

자산	부채	자산	부채

기초	-	2,270,686	645,912	5,469,833

상환	-	(281,411)	-	(991)

전환	-	(382,092)	-	-

평가손익	-	(1,033,578)	(192,330)	(1,140,714)

기말	-	573,605	453,582	4,328,128

(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	취득시

제14회 전환사채 전환권	100,883	280,818	2,235,774

제15회 전환사채 전환권	12,002	472,017	2,924,750

상환전환우선주	8,412,943	10,298,204	7,999,999

전환우선주	-	-	5,607,712

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전계속사업손익	1,883,122	(3,798,439)	(2,321,215)	(2,447,985)

평가손익	(491,452)	2,222,045	-	(820,761)

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	2,374,574	(6,020,484)	(2,321,215)	(1,627,224)

20. 자본(1) 자본금 및 자본잉여금

1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	200,000,000주	67,327,897주	500 원	33,663,949	33,303,199

2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전기

기초	66,606,397	55,717,048

전환권 행사	721,500	10,889,349

기말	67,327,897	66,606,397

3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	57,329,916	57,344,511

재평가적립금	374	374

자기주식처분이익	273,358	273,358

전환권대가	1,012,685	1,012,685

신주인수권대가	328,691	328,691

전환권상환이익	366,889	366,889

기타자본잉여금	(29,926)	(29,926)

합계	59,281,987	59,296,582

4) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기초	33,303,199	57,344,511	27,858,524	52,914,469

전환권행사	360,750	(14,595)	827,239	1,078,980

기말	33,663,949	57,329,916	28,685,763	53,993,449

5) 당분기 및 전분기 중 전환권대가, 신주인수권대가 및 전환권상환이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	행사	기말

전환권대가	1,012,685	-	1,012,685

신주인수권대가	328,691	-	328,691

전환권상환이익	366,889	-	366,889

합계	1,708,265	-	1,708,265

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	행사	기말

전환권대가	1,124,102	(111,417)	1,012,685

신주인수권대가	328,691	-	328,691

전환권상환이익	366,889	-	366,889

합계	1,819,682	(111,417)	1,708,265

(2) 기타자본항목

당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(3,525,982)	(3,525,982)

주식선택권	89,310	62,517

합계	(3,436,672)	(3,463,465)

(3) 기타포괄손익누계액1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가차액	18,947,005	18,947,005

표시통화환산손익	965,484	965,484

해외사업환산손익	4,635,320	3,264,777

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	(239,162)

합계	24,547,809	22,938,104

2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	22,938,104	22,170,373

해외사업환산손익	1,370,543	2,910,877

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	344,260	712,264

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	-	(38,745)

처분으로 인한 이익잉여금 대체	(105,098)	38,745

기말	24,547,809	25,793,514

(4) 결손금

1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보험수리적손익누계액	(648,419)	(495,665)

이익준비금	193,149	193,149

미처리결손금	(7,213,815)	(979,337)

합계	(7,669,085)	(1,281,854)

2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	(1,281,854)	7,548,186

재측정요소	(152,754)	172,302

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분	105,098	(38,745)

분기순손실	(6,339,576)	(3,932,717)

기말	(7,669,085)	3,749,026

21. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 연결회사가 임직원을 대상으로 부여한 주식선택권과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	1차

결제방식	신주교부, 자기주식교부, 차액보상

부여수량(주)	195,000

행사가격(원)	2,471

용역제공기간	부여일~2025년2월18일

행사가능기간	2025년 2월 18일부터2029년 2월 18일까지

(2) 보고기간종료일 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 차수별 부여 수량 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다.

차수	부여일	주당행사가격(단위: 원)	미행사기초수량	부여수량	당분기취소수량	당분기행사수량	미행사기말수량

1차	2022년4월8일	2,471	65,000	-	-	-	65,000

(3) 연결회사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	1차

부여일의 공정가치	2,440원

주가변동성(*1)	66.21%

기대만기	4.86년

무위험수익률(*2)	3.58%

(*1) 지배기업 주가의 역사적 변동성을 적용하여 측정하였습니다.(*2) 검토 기준일 현재 국고채 이자율에 잔존 만기를 고려하여 산정하였습니다.(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 26,793천원(전분기: 26,793천원)입니다.

22. 주당손익(1) 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(손실)	1,274,324,430	(6,339,575,812)	(2,925,479,371)	(3,932,717,333)

가중평균유통보통주식수	66,215,034	65,935,387	56,053,506	56,053,506

기본주당순이익(손실)	19	(96)	(52)	(70)

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

기초유통주식 적수(천주)	18,250,153	15,210,754

자기주식 적수(천주)	(304,924)	(303,812)

전환권/신주인수권행사(천주)	121,068	395,665

차가감 후 적수(천주)	18,066,296	15,302,607

일수	274	273

가중평균보통주식수	65,935,387	56,053,506

(3) 희석주당손익

연결회사는 잠재적보통주를 발행하였으나 반희석효과로 인하여 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원부재료매입액	31,703,842	95,487,856	26,104,061	81,190,813

원부재료,재공품,제품 변동	7,006,994	(846,815)	866,258	10,423,408

상품매입액	702	5,077	348	18,868

종업원급여	2,449,847	18,112,376	8,910,237	25,763,149

감가상각비	1,523,952	3,632,243	997,096	3,120,825

위탁가공비	6,804,448	40,304,094	18,042,257	43,148,682

대손상각비(환입)	718,121	1,300,548	(5,990)	(293,228)

복리후생비	847,200	2,493,911	367,250	1,429,955

지급수수료	2,434,840	4,891,034	528,715	3,363,881

운반비	3,542,227	7,662,976	231,421	2,667,003

견본비	97,799	354,574	69,794	470,500

해외시장개척비	174,898	478,748	182,584	454,778

사용권자산감가상각비	82,831	639,822	195,605	546,813

기타비용	15,528,488	20,001,016	(576,151)	3,027,970

합계(*)	72,916,189	194,517,460	55,913,485	175,333,417

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용을 합한 금액입니다.

24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,694,999	7,883,306	2,788,776	8,267,248

퇴직급여	179,046	427,045	138,041	408,499

복리후생비	259,430	934,455	270,826	619,824

세금과공과	180,026	595,381	189,654	557,127

감가상각비	201,709	613,247	235,976	614,885

보험료	242,622	771,070	269,707	761,047

운반비	1,290,694	3,063,869	927,195	2,667,003

지급수수료	810,236	2,820,356	914,394	3,164,107

대손상각비(환입)	655,378	1,237,805	(5,990)	(293,228)

사용권자산상각비	82,831	639,822	195,605	546,813

기타	932,789	2,518,930	1,006,680	3,376,008

합계	7,529,760	21,505,286	6,930,864	20,689,333

25. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	1,690,593	1,762,388	20,664	23,370

투자부동산처분이익	-	168,016	-	-

리스자산처분이익	585	55,859	-	32,518

기타의대손충당금환입	-	-	205,328	353,413

보증채무환입	27,721	38,250	-	-

잡이익	119,678	378,201	108,888	564,669

합계	1,838,577	2,402,714	334,880	973,970

기타비용

매출채권처분손실	353,082	797,832	295,369	775,953

유형자산처분손실	(2,719)	160,954	30,171	77,877

보증채무손실	27,721	38,250	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	1,303,607

잡손실	125,912	524,383	131,121	174,092

합계	503,996	1,521,419	456,661	2,331,529

26. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	(35,659)	234,107	251,572	497,736

배당금수익	-	1,787	-	-

외환차익	2,132,012	6,050,258	1,785,325	5,513,297

외화환산이익	(72,117)	2,461,072	219,428	2,719,161

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	138,179	181,951	28,616	28,616

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	8,427	-	50,057

사채상환이익	-	-	-	121

파생상품평가이익	(212,297)	1,034,418	-	1,140,714

전환우선주부채평가이익	-	-	-	279,366

상환전환우선주부채평가이익	-	1,885,261	-	-

합계	1,950,118	11,857,281	2,284,941	10,229,068

금융비용

이자비용	723,890	2,363,769	778,037	2,533,632

외환차손	1,400,285	3,641,248	957,852	4,332,743

외화환산손실	1,413,699	4,476,612	536,073	1,052,284

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(457,141)	708,753	-	79,000

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	497,336	497,336	-	-

전환우선주부채평가손실	-	-	-	2,184,300

파생상품평가손실	-	840	-	192,330

사채상환손실	825,106	825,151	349	349

합계	4,403,175	12,513,709	2,272,311	10,374,638

27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이므로 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.

28. 연결현금흐름표(1) 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름 관련 조정 내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

1. 현금의유출이없는비용의가산	18,547,965	14,023,743

퇴직급여	607,231	557,328

대손상각비(환입)	1,237,805	(293,228)

감가상각비	3,612,309	3,501,972

무형자산상각비	12,581	-

사용권자산상각비	639,822	546,813

주식보상비	26,793	26,793

매출채권처분손실	797,832	775,953

유형자산처분손실	160,954	77,877

무형자산손상차손	-	1,303,607

판매보증충당부채 설정	790	-

이자비용	2,363,769	2,533,632

외화환산손실	4,476,612	1,052,284

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	708,753	79,000

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	497,336	-

상환전환우선주부채평가손실	-	2,184,300

파생상품평가손실	840	192,330

사채상환손실	825,151	349

보증채무손실	38,250	-

법인세비용	2,541,137	1,484,733

2. 현금의유입이없는수익의차감	(7,831,536)	(5,125,071)

유형자산처분이익	1,762,388	23,369

투자부동산처분이익	168,016	-

리스자산처분이익	55,859	32,518

기타의대손충당금환입	-	353,413

이자수익	234,107	497,736

배당금수익	1,787	-

외화환산이익	2,461,072	2,719,161

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	8,427	50,057

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	181,951	28,616

전환우선주부채평가이익	-	279,366

상환전환우선주부채평가이익	1,885,261	-

사채상환이익	-	121

파생상품평가이익	1,034,418	1,140,714

보증채무환입	38,250	-

3. 영업과관련된자산부채변동	(17,415,829)	8,063,459

매출채권의 증가	(13,178,496)	85,633

미수금의 감소(증가)	745,348	(533,083)

선급금의 감소	427,528	108,979

선급비용의 증가	(525,457)	(411,698)

선급부가세의 감소(증가)	2,627,623	(1,027,098)

재고자산의 감소(증가)	(7,695,416)	13,138,618

기타유동자산의 증가	(6,200)	(660)

장기성매출채권의 감소(증가)	(848)	39,002

장기미수금의 감소	212,717	475,497

기타비유동자산의 감소	4,797	4,611

매입채무의 감소	(579,905)	(2,436,086)

미지급금의 증가(감소)	205,244	(2,618,289)

미지급비용의 증가(감소)	(289,403)	(19,501)

선수금의 증가(감소)	796,421	1,445,305

예수금의 증가(감소)	(264,931)	283,413

기타유동부채의 감소	(7,494)	(321,212)

판매보증충당부채의 감소	(13,491)	(96,572)

금융보증채무의 증가	126,134	-

복구충당부채의 감소	-	(53,400)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

전환권 행사	346,155	1,794,802

건설중인자산의 본계정대체	80,542	-

리스부채의 재측정	422,498	-

29. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 차입 한도약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관명	한도액	실행액	내역

중소기업은행	USD	6,000,000	USD	3,854,890	수입신용장

USD	4,000,000	USD	4,000,000	외화지급보증

㈜하나은행	KRW	1,000,000	KRW	-	외상채권담보대출

USD	2,000,000	USD	1,827,430	수입신용장

㈜우리은행	KRW	3,040,000	KRW	-	외상채권담보대출

USD	1,000,000	USD	564,693	수입신용장

㈜국민은행	KRW	1,200,000	USD	436,060	수입신용장

USD	2,000,000	USD	2,000,000	포괄외화지급보증

㈜경남은행	USD	1,500,000	USD	517,819	수입신용장

PT KOEXIM MANDIRI Finance	USD	1,414,260	USD	1,414,260	운영자금

PT Bank IBK indonesia Tbk	USD	2,000,000	USD	680,359	설비투자대출

PT Bank IBK indonesia Tbk	USD	500,000	USD	500,000	일반대출

BBVA BANCOMER, Mexico	USD	5,500,000	USD	1,687,449	일반대출

Hanmi Bank	USD	4,000,000	USD	5,824,514	일반대출

(2) 연결회사가 제공한 담보등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

담보제공회사	담보목적물	장부가액	담보설정액	제공처	관련 차입금	비고

KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC	KUKDONG APPAREL(America), INC의 모든 자산	USD	53,271,392	USD	53,271,392	Hanmi Bank	USD 5,824,514	운영자금

MEX MODE S.A. DE C.V.	토지, 건물 및 차량운반구	USD	15,764,713	USD	14,198,093	BBVA BANCOMER, Mexico	USD 1,687,449	운영자금

PT. SEMARANG GARMENT	토지 및 건물	KRW	4,185,244	USD	2,400,000	PT KOEXIM MANDIRI Finance	USD 1,414,260	운영자금

PT. BATANG APPARELINDONESIA	토지 및 건물	KRW	6,506,168	USD	3,125,000	PT Bank IBK indonesia Tbk	USD 1,180,359	설비투자

(3) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	구분	금액

서울보증보험	하도급 손해배상 지급보증	20,000

(4) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

특수관계자명	구분	금액

㈜크리스에프앤씨	중소기업은행 기타외화지급보증 연대보증	4,800,000

(5) 당분기말 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

원고	피고	소송사건 내용	소송가액	진행상황	비고

KUKDONG APPAREL, INC의 종업원	KUKDONG APPAREL, INC	2023년 12월 4일 LAY OFF 후 부당해고로 소송	-	진행중	결과예측 어려움

30. 특수관계자와의 거래내용(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재국

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜크리스에프앤씨	대한민국

기타	㈜와이즈얼라이언스(*1)	대한민국

㈜엘엑스컴퍼니(*2)	대한민국

(주)로라애슐리코리아(*2)	대한민국

Hydrogen S.R.L(*1)	이탈리아

(*1) 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 특수관계자에 해당합니다.(*2) 주요 경영진의 특수관계자에 해당합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기	전분기

매출	기타비용 등	매출 등

㈜크리스에프앤씨	6,626,929	22,262	2,578,432

㈜엘엑스컴퍼니	1,015,845	255	-

Hydrogen S.R.L	369,822	-	-

합계	8,012,596	22,517	2,578,432

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기	전분기

대여금 대여	리스부채 상환	교환사채투자	보증금	리스부채 상환

㈜크리스에프앤씨	-	246,000	2,300,000	1,002,000	304,000

(주)로라애슐리코리아	500,000	-	-	-	-

합계	500,000	246,000	2,300,000	1,002,000	304,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

회사명	채권	채권계	채무	채무계

매출채권	대여금	보증금등	미지급금	리스부채

㈜크리스에프앤씨	3,423,531	-	3,302,000	6,725,531	39,316	727,478	766,794

Hydrogen S.R.L	401,293	-	-	401,293	-	-	-

㈜엘엑스컴퍼니	228,960	-	-	228,960	47	-	47

(주)로라애슐리코리아	-	500,000	-	500,000	-	-	-

합계	4,053,784	500,000	3,302,000	7,855,784	39,363	727,478	766,841

(전기말) (단위 : 천원)

회사명	채권	채권계	채무	채무계

매출채권	보증금등	미지급금	리스부채

㈜크리스에프앤씨	79,597	3,302,000	3,381,597	58,727	1,372,341	1,431,068

(5) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	181,000	541,360	150,224	458,807

퇴직급여	27,083	79,861	4,090	82,052

주식보상비용	2,290	16,030	2,290	16,030

합계	210,373	637,251	156,604	556,889

(6) 지배기업은 차입금과 관련하여 대표이사로부터 인적보증을 제공받고 있습니다.31. 영업부문 정보

(1) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(2) 연결회사는 의류 제조 및 판매 부문의 단일영업부문으로 관리하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 부문별 주요 지리적 시장에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	의류

당분기	전분기

주요 지리적 시장:

국내	23,282,952	18,570,624

미주및기타	148,150,695	138,920,922

유럽	17,539,088	14,565,487

합계	188,972,735	172,057,033

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 의류 제조 및 판매부분의 주요 고객별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	구성비	매출액	구성비

A사	45,337,982	23.9%	52,066,126	30.3%

B사	65,186,919	34.5%	46,034,429	26.8%

C사	17,576,176	9.3%	20,101,496	11.7%

32. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 자산과 부채(1) 당분기와 전분기 중 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	75,413,790	188,972,735	53,244,760	172,057,033

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

외부고객 매출	75,413,790	188,972,735	53,244,760	172,057,033

주요 수행의무별:

의류	75,413,790	188,972,735	53,244,760	172,057,033

수익인식 시점:

한 시점에 인식	75,413,790	188,972,735	53,244,760	172,057,033

(3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채고객과의 계약에서 생기는 매출채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	32,476,768	21,135,570

계약부채-선수금	7,972	12,743