온타이드 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 55(당)기 분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지
제 54(전)기 분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지
주식회사 국동과 그 종속기업(이하 '연결회사')

1. 일반 사항1.1 지배기업의 개요주식회사 국동(이하 '지배기업' 또는 '당사')은 1967년 12월 8일 설립되어 니트의류의수출을 주된 사업으로 하고 있는 바, 주문자상표부착방식(OEM)에 의해 NIKE, FANATICS, H 계약으로 의류를 인도네시아에 소재하고 있는 해외생산법인 등에서 생산하여 판매하고 있습니다. 또한, 당사는 1996년 12월 24일에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 1999년에 수출지역의 다변화를 목적으로 북미시장에 진출하고자 멕시코 및 미국에 현지법인을 설립하였습니다. 한편, 당사는 설립후 수 차례의 증자와 전환사채의 전환 및 감자를 통하여 2021년 9월 30일 현재의 납입자본금은 27,076백만원이며, 본점은 서울특별시 동대문구 천호대로 405에 위치하고 있습니다.당사의 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

더와이홀딩스	12,046,775	22.25%

자기주식	1,112,863	2.06%

기타주주	40,991,899	75.69%

계	54,151,537	100.00%

1.2 종속기업 현황(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

회사명	투자주식수	투자금액(주3)	지분율	소재국가	연차결산월	업종

당분기말	전기말

KUKDONG APPAREL (AMERICA), INC	239,857	26,555,803,270	100.00%	100.00%	미국	12월	의류판매

MEX MODE S.A. DE C.V.(주1)	6,500,000	7,745,534,000	100.00%	100.00%	멕시코	12월	의류생산

KUKDONG TEXTILE S.A. DE C.V.(주2)	19,214,800	2,204,830,000	100.00%	100.00%	멕시코	12월	원단제조

PT. KUKDONG INTERNATIONAL	1,300	941,228,000	100.00%	100.00%	인도네시아	12월	의류생산

PT. SEMARANG GARMENT	12,990	15,367,550,000	99.92%	99.92%	인도네시아	12월	의류생산

PT. BATANG APPAREL INDONESIA	12,975	14,994,300,000	99.81%	99.81%	인도네시아	12월	의류생산

(주)바이오밸류	220,000	4,103,986,000	100.00%	100.00%	한국	12월	건강보조식품판매

(주1) ㈜국동의 종속기업인 KUKDONG APPAREL (AMERICA), INC.가 지분의 100%를 소유하고 있으며, 상기 투자주식수 및 투자금액은 KUKDONG APPAREL (AMERICA), INC의 투자내용입니다.(주2) ㈜국동과 KUKDONG APPAREL (AMERICA), INC.가 지분의 77.5%와 22.5%를 각각 소유하고 있으며, 상기 투자주식수 및 투자금액은 100%에 해당되는 투자내용입니다.(주3) 상기 투자금액은 손상차손이 반영되지 않은 총투자금액입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 연결재무제표에 포함된 지배기업 및 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜국동	109,639,552	32,183,116	77,456,436	77,430,100	(1,428,332)	(1,427,853)

KUKDONG APPAREL(AMERICA) INC(주1)	77,487,053	42,854,560	34,632,493	81,353,678	2,597,311	2,882,339

KUKDONG TEXTILES.A. DE C.V.	2,463,055	538,607	1,924,448	1,674,874	49,236	35,339

PT.KUKDONG INTERNATIONAL	8,424,595	21,796,923	(13,372,328)	-	(38,464)	(9,613)

PT. SEMARANG GARMENT	29,239,859	23,096,636	6,143,223	16,317,012	(2,320,453)	(2,310,233)

PT. BATANG APPAREL INDONESIA	14,589,958	3,974,923	10,615,034	733,416	(4,043,467)	(3,997,297)

(주) 바이오밸류	906,551	721,464	185,087	452,528	82,487	82,487

합계	242,750,623	125,166,229	117,584,393	177,961,608	(5,101,682)	(4,744,831)

(주1) KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC가 100% 지분을 소유하고 있는 MEX MODE S.A. DE C.V.와의 연결재무제표를 기준으로 하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

주식회사 국동	131,645,664	66,789,085	64,856,578	167,078,106	(869,170)	(869,172)

KUKDONG APPAREL(AMERICA) INC(주1)	54,154,152	24,852,105	29,302,048	84,119,120	(374,753)	(2,532,463)

KUKDONG TEXTILES.A. DE C.V.	2,112,945	393,250	1,719,695	1,584,648	32,697	(107,203)

PT.KUKDONG INTERNATIONAL	7,903,193	20,350,649	(12,447,457)	-	(166,468)	748,791

PT. SEMARANG GARMENT	26,621,776	18,748,276	7,873,501	18,539,222	(1,334,617)	(1,914,573)

P.T BATANG APPAREL INDONESIA	15,575,337	1,937,897	13,637,440	-	(605,160)	(1,580,051)

(주) 바이오밸류	799,009	696,409	102,600	504,722	55,218	55,218

합계	238,812,076	133,767,671	105,044,405	271,825,818	(3,262,253)	(6,199,453)

(주1) KUKDONG APPAREL(AMERICA), INC가 100% 지분을 소유하고 있는 MEX MODE S.A. DE C.V.와의 연결재무제표를 기준으로 하였습니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경 이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니 다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(1) COVID-19 영향COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문 정보

(1) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(2) 연결회사는 의류 제조 및 판매 부문과 바이오의약품 제조 및 판매부문의 영업부문으로 관리하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

품목	구분	상대국	금액	구성비

의류	수출	유럽	45,285,524	28.52%

수출	미주및기타	93,659,357	58.99%

내수	국내	19,310,112	12.16%

바이오	내수	국내	2,000	0.00%

기타	수출	미주및기타	247,269	0.16%

내수	국내	258,820	0.16%

합 계	158,763,082	100.00%

(전분기) (단위 : 천원)

품목	구분	상대국	금액	구성비

의류	수출	유럽	11,423,332	5.49%

수출	미주및기타	188,045,393	90.34%

내수	국내	8,121,442	3.90%

기타	수출	미주및기타	242,572	0.12%

내수	국내	330,496	0.16%

합 계	208,163,235	100.00%

(3) 연결회사는 의류 제조 및 판매 부문과 바이오의약품 제조 및 판매부문의 영업부문으로 관리하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 영업무분별 영업손익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	섬유사업부문	바이오사업부문	기타사업부문	합계

매출액	158,502,261	2,000	258,820	158,763,081

영업이익(손실)	(2,165,684)	(2,108,807)	43,792	(4,230,699)

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	섬유사업부문	바이오사업부문	기타사업부문	합계

매출액	207,918,216	245,019	208,163,235

영업이익(손실)	34,536,121	(312,207)	10,381	34,234,295

(4) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 의류 제조 및 판매부분의 주요고객별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	구성비	매출액	구성비

A사	47,096,787	29.66%	25,185,320	12.10%

B사	29,381,813	18.51%	32,823,961	15.77%

C사	12,585,196	7.93%	11,423,332	5.49%

D사	28,053,731	17.67%	17,002,632	8.17%

E사	4,296,491	2.71%	6,568,574	3.16%

5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	2,603,856	17,090,301

외화당좌예금	11,819,023	51,575,437

합 계	14,422,879	68,665,738

6. 매출채권 및 기타채권보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	36,255,118	27,740,939	20,316,812	27,740,939

차감:대손충당금	(528,577)	(27,740,939)	(394,319)	(27,740,939)

소계	35,726,541	-	19,922,493	-

미수금	1,760,647	4,161,361	1,876,151	4,161,361

차감:대손충당금	(859,504)	(4,161,361)	(644,255)	(4,161,361)

소계	901,143	-	1,231,896	-

미수수익	18,596	-	7,215	-

대여금	56,278	3,310,492	829,634	3,810,492

차감:대손충당금	-	(3,310,492)	-	(3,810,492)

소계	56,278	-	836,849	-

보증금	-	882,159	-	752,933

합 계	36,702,558	882,159	21,991,238	752,933

7. 금융상품 (1) 금융상품 범주별 금액1) 금융자산

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산(*)	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	14,422,879	-	-	14,422,879

단기금융상품	187,453	-	-	187,453

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	2,166,029	-	2,166,029

매출채권및기타유동채권	36,702,558	-	-	36,702,558

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	3,000,000	-	3,000,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,798	2,798

장기매출채권및기타비유동채권	882,159	-	-	882,159

합 계	52,195,049	5,166,029	2,798	57,363,876

(*) 상기 상각후원가측정금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 연결회사의 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산(*)	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	68,665,738	-	-	68,665,738

단기금융상품	48,539	-	-	48,539

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	5,932,815	-	5,932,815

매출채권및기타유동채권	21,991,238	-	-	21,991,238

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	49,224	-	49,224

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,405	2,405

장기매출채권및기타비유동채권	752,933	-	-	752,933

합 계	91,458,448	5,982,039	2,405	97,442,892

(*) 상기 상각후원가측정금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 연결회사의 최대노출액을 나타내고 있습니다.

2) 금융부채(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후 원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타유동채무	25,812,081	16,314,604

단기차입금	24,183,030	19,223,507

유동성전환사채	5,399,916	26,532,969

유동성신주인수권부사채	2,934,708	10,051,351

전환사채	-	4,019,147

리스부채	879,314	950,489

장기차입금	7,361,645	3,202,541

공정가치로 인식된 금융융부채

파생상품부채	826,140	3,363,799

합 계	67,396,834	83,658,407

(2) 금융상품 범주별 손익 구분당분기와 전분기 중 금융자산과 관련된 손익 항목은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(당분기) (단위 : 천원)

구 분	범주	이자수익	대손상각비	기타의대손상각비	외화환산손익	평가손익	매출채권처분손실등	순손익

현금및현금성자산	상각후원가측정금융자산	46,707	-	-	49,292	-	-	95,999

매출채권및기타채권	55,465	(266,307)	366,479	2,000,914	-	(37,350)	2,119,201

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-	137,582	213,438	351,020

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	479	-	479

합 계	102,172	(266,307)	366,479	2,050,206	138,061	176,088	2,566,699

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	범주	이자수익	대손상각비	기타의대손상각비	외화환산손익	평가손익	매출채권처분손실등	순손익

현금및현금성자산	상각후원가측정금융자산	142,913	-	-	(72,244)	-	-	70,669

매출채권및기타채권	-	(605,282)	(200,439)	(336,722)	-	(18,039)	(1,160,482)

장단기금융자산	-	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-	(215)	-	(215)

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	(64,619)	22,353	(42,266)

합 계	142,913	(605,282)	(200,439)	(408,966)	(64,834)	4,314	(1,132,294)

2) 금융부채당분기와 전분기 중 금융부채와 관련된 손익 항목은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정명	범주	이자비용	외화환산손익	사채상환손익	파생상품손익	순손익

매입채무및기타채무	상각후 원가로측정하는 금융부채	-	(66,439)	-	-	(66,439)

단기차입금	(523,863)	(369,056)	-	-	(892,919)

장기차입금	(168,152)	-	-	-	(168,152)

유동성전환사채	(1,677,683)	-	-	-	(1,677,683)

신주인수권부사채	(732,653)	-	(3,543,325)	-	(4,275,978)

리스부채	(44,426)	-	-	-	(44,426)

파생상품금융부채	공정가치로 인식된 금융부채	-	-	-	2,537,659	2,537,659

합계	(3,146,777)	(435,495)	(3,543,325)	-	(4,587,938)

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	범주	이자비용	외화환산손익	사재상환손익	순손익

매입채무및기타채무	상각후원가로 측정하는 금융부채	-	(3,186)	(3,186)

단기차입금	(629,046)	88,076	(540,970)

장기차입금	(323,842)	-	(323,842)

전환사채	(1,086,200)	-	503,255	(582,945)

신주인수권부사채	(867,458)	-	(867,458)

리스부채	(33,104)	-	(33,104)

합계	(2,939,650)	84,890	503,255	(2,351,505)

(3) 금융상품 종류별 공정가치 서열 체계공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

(단위 : 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,166,029	-	5,166,029

기타포괄손익-공정가치금융자산	2,798	-	2,798

합계	2,798	5,166,029	-	5,168,827

( 4) 금융 상품 위험관리에 대한 질적공시연결회사는 금융자산의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있으며, 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.

(5) 금융상품 위험관리 양적공시 중 신용위험 최대 노출정도금융상품 범주별 분류에서 공시하고 있습니다.

(6) 금융상품 위험관리 양적공시 중 금융자산 연령분석1) 매출채권과기타채권 관련 대손충당금 설정 방침연결회사는 당분기말 현재 매출채권과기타채권에 대하여 기대손실모형 및 장래의 회수가능성에 대한 개별분석을 토대로 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

2) 경과기간 별 매출채권 등 잔액 현황가. 매출채권

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	연체된 일수	합계

미연체	3개월 이내	6개월 이내	9개월 이내	12개월 이내

연령분석 채무불이행률(A)	1.46%	-	1.46%	-	-	-

개별분석 채무불이행률(B)	-	-	-	-	-	-

연령분석 대상 채권액(C)	35,618,543	-	604,567	-	32,008	36,255,118

개별분석 대상 채권액(D)	-	-	-	-	-	-

연령분석 대상 채권 손상액(E=A*C)	(519,296)	-	(8,814)	-	(467)	(528,577)

개별분석 대상 채권 손상액(F=B*D)	-	-	-	-	-	-

순장부금액(=C+D-E-F)	35,099,247	-	595,753	-	31,541	35,726,541

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	연체된 일수	합계

미연체	3개월 이내	6개월 이내	9개월 이내	12개월 이내

연령분석 채무불이행률(A)	1.94%	1.94%

개별분석 채무불이행률(B)	0.00%	0.00%

연령분석 대상 채권액(C)	18,787,018	1,529,794	-	-	-	20,316,812

개별분석 대상 채권액(D)	-	-	-	-	-	-

연령분석 대상 채권 손상액(E=A*C)	(364,628)	(29,691)	-	-	-	(394,319)

개별분석 대상 채권 손상액(F=B*D)	-	-	-	-	-	-

순장부금액(=C+D-E-F)	18,422,390	1,500,103	-	-	-	19,922,493

나. 유동기타채권(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	연체된 일수	합계

미연체	3개월 이내	6개월 이내	9개월 이내	12개월 이내

연령분석 채무불이행률(A)	-	-	30.97%	-	-

개별분석 채무불이행률(B)	-	-	-	-	100.00%

연령분석 대상 채권액(C)	-	-	1,413,881	-	421,640	1,835,521

개별분석 대상 채권액(D)	-	-	-	-	-	-

연령분석 대상 채권 손상액(E=A*C)	-	-	(437,864)	-	(421,640)	(859,504)

개별분석 대상 채권 손상액(F=B*D)	-	-	-	-	-	-

순장부금액(=C+D-E-F)	-	-	976,017	-	-	976,017

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	연체된 일수	합계

미연체	3개월 이내	6개월 이내	9개월 이내	12개월 이내

연령분석 채무불이행률(A)	-	23.75%	-	-	-

개별분석 채무불이행률(B)	-	-	-	-	-

연령분석 대상 채권액(C)	-	2,713,000	-	-	-	2,713,000

개별분석 대상 채권액(D)	-	-	-	-	-	-

연령분석 대상 채권 손상액(E=A*C)	-	(644,255)	-	-	-	(644,255)

개별분석 대상 채권 손상액(F=B*D)	-	-	-	-	-	-

순장부금액(=C+D-E-F)	-	2,068,745	-	-	-	2,068,745

다. 비유동매출채권(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	연체된 일수	합계

2년 이내	3년 이내	3년 초과

연령분석 채무불이행률(A)	-	-	-	-

개별분석 채무불이행률(B)	100.00%	100.00%	100.00%

연령분석 대상 채권액(C)	-	-	-	-

개별분석 대상 채권액(D)	8,329,869	15,908,242	3,502,828	27,740,939

연령분석 대상 채권 손상액(E=A*C)	-	-	-	-

개별분석 대상 채권 손상액(F=B*D)	(8,329,869)	(15,908,242)	(3,502,828)	(27,740,939)

순장부금액(=C+D-E-F)	-	-	-	-

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	연체된 일수	합계

2년 이내	3년 이내	3년 초과

연령분석 채무불이행률(A)

개별분석 채무불이행률(B)	100.00%	100.00%	100.00%

연령분석 대상 채권액(C)	-	-	-	-

개별분석 대상 채권액(D)	8,187,795	1,364,466	18,188,677	27,740,938

연령분석 대상 채권 손상액(E=A*C)	-	-	-	-

개별분석 대상 채권 손상액(F=B*D)	(8,187,795)	(1,364,466)	(18,188,677)	(27,740,938)

순장부금액(=C+D-E-F)	-	-	-	-

라. 비유동기타채권(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	연체된 일수	합계

2년 이내	3년 이내	3년 초과

연령분석 채무불이행률(A)	-	-	100.00%	-

개별분석 채무불이행률(B)	100.00%	-	-	-

연령분석 대상 채권액ⓒ	882,159	-	5,971,853	6,854,012

개별분석 대상 채권액(D)	1,500,000	-	-	1,500,000

연령분석 대상 채권 손상액(E=A*C)	-	-	(5,971,853)	(5,971,853)

개별분석 대상 채권 손상액(F=B*D)	(1,500,000)	-	-	(1,500,000)

순장부금액(=C+D-E-F)	882,159	-	-	882,159

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	연체된 일수	합계

2년 이내	3년 이내	3년 초과

연령분석 채무불이행률(A)	0.00%	0.00%

개별분석 채무불이행률(B)	0.00%	100.00%

연령분석 대상 채권액ⓒ	-	-	-	-

개별분석 대상 채권액(D)	752,933	-	7,971,853	8,724,786

연령분석 대상 채권 손상액(E=A*C)	-	-	-	-

개별분석 대상 채권 손상액(F=B*D)	-	-	(7,971,853)	(7,971,853)

순장부금액(=C+D-E-F)	752,933	-	-	752,933

(7) 손상차손당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 매출채권 및 비유동매출채권(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초가액	28,135,257	27,589,693

대손상각비	266,307	605,282

기타변동	(132,050)	(933)

기말가액	28,269,514	28,194,042

2) 대여금및기타채권 및 비유동대여금및기타채권

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초가액	8,616,108	6,364,921

기타의대손상각비(환입)	(366,479)	200,439

기타변동	81,728	(53,338)

기말가액	8,331,357	6,512,022

(8) 유동성 위험 만기분석(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	1년이하	1-3년	3년초과	합계

매입채무및기타채무	25,812,081	-	-	25,812,081

단기차입금(주1)	24,183,030	-	-	24,183,030

장기차입금(주1)	-	4,256,749	3,104,897	7,361,646

유동성신주인수권부사채	2,787,357	-	-	2,787,357

유동성전환사채(주2)	5,547,267	-	-	5,547,267

파생금융부채	826,140	826,140

단기리스부채	225,219	-	-	225,219

장기리스부채	-	481,268	172,826	654,094

합계	59,381,094	4,738,017	3,277,723	67,396,834

(주1) 장기차입금의 유동성대체분은 단기차입금에 포함되어 있습니다.(주2) 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 전환사채는 유동성으로 분류되어 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	1년이하	1-3년	3년초과	합계

매입채무및기타채무	16,314,604	-	-	16,314,604

단기차입금(주1)	19,223,507	-	-	19,223,507

장기차입금(주1)	-	2,207,462	995,079	3,202,541

유동성신주인수권부사채	10,051,351	-	-	10,051,351

유동성전환사채(주2)	26,532,969	-	-	26,532,969

단기리스부채	376,784	-	-	376,784

파생상품부채	3,363,799	-	-	3,363,799

전환사채	4,019,147	-	-	4,019,147

장기리스부채	-	573,705	-	573,705

합 계	79,882,161	2,781,167	995,079	83,658,407

(주1) 장기차입금의 유동성대체분은 단기차입금에 포함되어 있습니다.(주2) 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 전환사채는 유동성으로 분류되어 있습니다.

(9) 시장위험 민감도분석1) 이자율위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사의 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

고정이자율

금융자산	-	-

금융부채	(8,334,624)	(42,298,253)

합계	(8,334,624)	(42,298,253)

변동이자율

금융자산	78,564,376	68,763,501

금융부채	(31,544,675)	(22,426,048)

합계	47,019,701	46,337,453

연결회사의 이자율 민감도는 변동금리부 금융상품의 이자수익 및 비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동에 대한 가정에 근거하여 결정됩니다. 이러한 가정하에서 당분기와 전기 중 연결회사의 금융자산 및 부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

이자율상승시	이자율하락시	이자율상승시	이자율하락시

금융자산	785,644	(785,644)	687,635	(687,635)

금융부채	(315,447)	315,447	(224,260)	224,260

2) 환위험연결회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, MXN 등이 있습니다. 연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 연결회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

연결회사의 보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	MXN	IDR	USD	MXN	IDR

외화자산	64,628,758	1,213,493	12,629,003	100,695,145	1,208,511	15,441,443

외화부채	46,624,048	232,058	22,718,002	(28,823,495)	(32,834)	(40,056,802)

상기 화폐성 외화자산 및 외화부채 금액은 보고기간말의 환율로 환산한 원화금액입니다.

3) 시장 가격위험연결회사가 보유하는 금융자산 중 주식의 시장가격에 따라 공정가치가 변경되는 지분증권의 당분기말 및 전기말 장부가액은 각각 2,798천원 및 2,132천원입니다.

(10) 자본관리를 위한 목적, 정책 등 비계량정보연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금(*)	39,879,299	63,029,515

차감: 현금및현금성자산	(14,422,879)	(68,665,738)

순부채	25,456,420	(5,636,223)

자본	99,278,807	85,386,269

순부채 대 자본비율	25.64%	(6.60%)

(*) 상기 차입금에는 전환사채 및 신주인수권부사채가 포함되어 있습니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특정금전신탁 등	2,166,029	3,000,000	5,932,815	49,224

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종류	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	시장성 있는 지분증권	2,798	2,405

2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산의 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	미실현보유손익누계(*)	취득가액	장부가액	미실현보유손익누계(*)

시장성있는 지분증권

한신공영	22,225	1,394	(20,831)	22,225	1,139	(21,086)

세이브존I	28,416	1,404	(27,012)	28,416	1,266	(27,150)

합계	50,641	2,798	(47,843)	50,641	2,405	(48,236)

(*) 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다.

9. 재고자산

당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상품 및 제품	15,396,974	7,863,396

제품평가손실충당금	(133,678)	(133,678)

반제품	27,916,629	14,301,682

반제품평가손실충당금	-	-

원부재료	7,548,488	7,397,029

미착품	1,079,189	578,181

합계	51,807,602	30,006,610

10. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	업종	소재지	당분기	전기

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

㈜휴맵	의학 및 약학 연구개발업	대한민국	17.42%	2,199,623	-	18.07%	2,199,623	-

(*) 전기 중 ㈜휴맵의 보통주 584주를 취득하였습니다. 지분율은 20%미만이지만 재무정책과 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	지분법손익	기타자본변동	기 말

㈜휴맵	-	-	-	-	-	-

(전기말) (단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	지분법손익	기타자본변동	기 말

㈜휴맵	-	2,199,623	-	(2,199,623)	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	순자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

㈜휴맵	2,601,497	2,044,030	557,467	6,000	(381,656)	(381,656)

(전기말) (단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	순자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜휴맵	2,338,528	2,064,326	274,202	10,000	(618,232)	(618,232)

11. 유형자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	7,202,452	-	-	7,202,452	5,345,538	-	-	5,345,538

건물	25,758,015	(5,477,375)	-	20,280,640	16,517,779	(4,215,126)	-	12,302,653

기계장치	42,052,398	(27,559,678)	(14)	14,492,705	32,663,855	(23,974,629)	(14)	8,689,212

차량운반구	1,345,560	(514,736)	-	830,824	589,751	(286,604)	-	303,147

기타유형자산	5,953,962	(4,173,750)	-	1,780,212	5,219,342	(3,875,920)	-	1,343,422

건설중인자산	3,226,165	-	-	3,226,165	10,880,705	-	-	10,880,705

합 계	85,538,552	(37,725,540)	(14)	47,812,998	71,216,970	(32,352,279)	(14)	38,864,677

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초가액	취득	대체	처분	감가상각비	외화환산및 기타	기말가액

토지	5,345,538	-	-	874,248	-	982,666	7,202,452

건물	12,302,653	1,782,435	-	5,616,079	(904,682)	1,484,154	(20,280,639)

기계장치	-	-	-	-	-	-	-

차량운반구	8,689,212	3,347,173	-	2,958,613	(1,502,301)	1,000,008	14,492,705

기타유형자산	303,147	556,966	(26,889)	160,905	(207,662)	44,357	830,824

건설중인자산	1,343,423	105,162	(38,649)	449,728	(195,123)	115,672	1,780,213

합 계	10,880,705	2,165,704	-	(10,395,426)	-	575,182	3,226,165

38,864,678	7,957,440	(65,538)	(335,853)	(2,809,768)	4,202,039	47,812,998

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초가액	취득	대체	처분	감가상각비	외화환산및 기타	기말가액

토지	5,409,800	-	-	-	-	(64,262)	5,345,538

건물	12,893,634	-	-	-	(420,690)	(170,291)	12,302,653

기계장치	9,802,023	-	-	-	21,870	(1,134,681)	8,689,212

차량운반구	277,683	-	-	(47,738)	73,202	-	303,147

기타유형자산	1,028,214	429,442	-	-	(114,233)	-	1,343,423

건설중인자산	2,793,591	8,087,114	-	-	-	-	10,880,705

합 계	32,204,945	8,516,556	-	(47,738)	(439,851)	(1,369,234)	38,864,678

(3) 보험가입현황연결회사는 유형자산 등에 대하여 손해보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 투자부동산당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초가액	취득	대체(*)	처분	감가상각비	외화환산및 기타	기말가액

토지	3,235,041	-	-	-	-	288,121	3,523,162

건물	845,987	-	-	-	-	75,346	921,333

합 계	4,081,029	-	-	-	-	363,467	4,444,496

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	58,125	58,125

상각누계액과 손상차손누계액	(43,142)	(43,142)

장부가액	14,983	14,983

연결회사의 무형자산은 회원권으로 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부가액	14,982	14,982

손상차손	-	-

기말장부가액	14,982	14,982

14. 단기차입금 및 장기차입금(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD, 천원)

과목	차입처	연이자율(%)	당분말	전기말

일반대출	국민은행	2.98%	2,500,000	-

일반대출	기업은행	3.48%	2,000,000	-

일반대출	KDB산업은행	2.75%~3.02%	-	4,500,000

일반대출	대구은행	3.55%	700,000	700,000

USANCE L/C	기업은행등	5.00%	8,268,517	4,947,936

일반대출(*)	BBVA BANCOMER, S.A.	LIBOR plus 4.48points	1,066,410	1,002,937

일반대출(*)	BANK OF HOPE	US Prime + 1.0%	5,220,782	3,481,600

일반대출	HANA BANK	LIBOR + 3.0%	1,450,875	2,967,459

일반대출	P.T COEXIM MANDIRIFINACE	LIBOR + 3.2%	2,383,997	1,602,575

일반대출	IBK기업은행	LIBOR + 3.0%	592,450	21,000

합 계	24,183,030	19,223,507

(*) 장기차입금에서 유동성 대체된 금액으로 단기차입금 과목에 계상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

일반대출	BBVA BANCOMER, S.A.	LIBOR plus 4.98 points	4,117,528	3,202,541

일반대출	BANK OF HOPE	US Prime + 1.0%	874,318	-

일반대출	IBK기업은행	LIBOR + 3.0%	2,369,800	-

합계	7,361,646	3,202,541

(3) 당분기말 현재의 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

2022년	3,930,901

2023년	1,446,037

2024년	1,658,860

2025년이후	325,848

합계	7,361,646

15. 전환사채 및 신주인수권부사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

유동성사채	비유동성사채	유동성사채	비유동성사채

제9회 공모 신주인수권부사채(주1)	2019.12.24	2024.12.24	3,733,614	-	13,800,745	-

제10회 사모 전환사채(주2)	2020.03.04	2023.03.04	-	-	15,000,000	-

제11회 사모 전환사채(주3)	2020.06.29	2023.06.29	3,066,305	-	13,500,000	-

제12회 사모 전환사채(주4)	2020.08.07	2023.08.07	2,690,000	-	-	4,300,000

제13회 사모 전환사채(주5)	2021.07.05	2024.07.05	-	-	-	-

사채상환할증금	499,032	-	2,892,691	65,721

전환권조정 및 신주인수권조정	(1,555,914)	-	(7,997,313)	(345,593)

사채할인발행차금	(98,412)	-	(611,802)	(982)

차감계	8,334,625	-	36,584,321	4,019,146

(주1) 당분기 중 신주인수권부사채 100.7억을 조기상환하였으며, 현금납입금액 5.3억원에 대한 신주인수권이 행사되었습니다.(주2) 당분기 중 전액 주식 전환됨에 따라 미상환 전환사채는 없습니다.(주3) 당분기 중 66.4억 조기상환하였으며, 37.9억이 주식 전환됨에 따라 미상환 전환사채는 30.6억입니다.(주4) 당분기 중 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 43억중 10억 은 2021년 9월 3일 만기전 사채 취득하였으며, 취득후 재매각 또는 소각예정입니다. 6.1억은 주식 전환하였습니다.(주5) 당사는 2021년 7월 5일에 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 120억원(만기일 2024년 7월 5일)을 발행하였으나, 2021년 9월 3일자로 동 전환사채 120억원 만기전 사채 취득하였습니다. 취득후 재매각 또는 소각 예정입니다.

(2) 당분기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

1) 제9회 공모 신주인수권부사채

구 분	주식회사 국동 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채

액면잔액	3,733,613,560원

이자지급방법	1. 표면금리는 연 2.0% 2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급

원금상환방법	1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 4.0%(3개월단위 복리계산)2. 상환방법 : 만기상환: 만기(2024년 12월 24)까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 2024년 12월 24일에 전자등록금액의 111.0095%로 일시상환하되, 원미만은 절사한다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.3. 조기상환청구권(Put-Option): 사채권자는 “본 사채”의 발행일로부터 1년 6개월(2021년 6월 24일)이 경과하는 날 및 그 이후 6개월마다 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익율(YTP)은 연 4.0%로 하고 3개월 복리로 계산하되 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 조기상환기일 및 이에 따라 계산된 구체적인 조기상환율은 다음과 같다. 다만 조기상환일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

사채발행방법	공모

전환권 행사에 관한 사항	행사비율 (%)	100

행사가액 (원/주)	1,235

행사가액결정방법	"본사채" 발행을 위한 "발행회사"의 이사회결의일(2019년 12월 05일) 전일을 기산일로 하여 소급하여 산정한 다음 각목의 가격 중 가장 낮은 가격을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가격을 행사가액으로 하되, 호가단위 미만은 절상한다. 단, 행사가액이 "발행회사"의 보통주의 액면가 미만일경우에는 "발행회사"의 보통주의 액면가를 행사가액으로 한다.가. "발행회사"의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가"(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다). 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술평균한 가액나. "발행회사"의 보통주의 최근일 "가중산술평균주가"다. "발행회사"의 보통주의 "본 사채" 청약기간 개시일 전 제3거래일 "가중산술평균주가"

전환청구기간	시작일	2020년 1월 24일

종료일	2024년 11월 24일

투자자의 조기상환권에 관한 사항	"본 사채"의 사채권자는 "본 사채" 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날 및 그 이후 매 6개월마다 다음 각 목의 방법으로 조기상환을 청구할 수 있습니다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익률(YTP)는 연 4.0%로 하고 3개월 복리로 계산하되, 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 조기상환기일 및이에 따라 계산된 구체적인 조기상환율은 다음과 같다.

2) 11회 사모 전환사채

구 분	주식회사 국동 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면잔액	3,066,305,000원

이자지급방법	1. 표면금리는 연 2.0%

2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급

원금상환방법	1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 3.0%(3개월단위 복리계산)

2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 06월 29일에 전자등록금액의 103.1268%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

사채발행방법	사모

전환권 행사에 관한 사항	전환비율 (%)	100

전환가액 (원/주)	2,652

전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)국동 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일	2021년 06월 29일

종료일	2023년 05월 29일

투자자의 조기상환권에 관한 사항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2021년 12월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

3) 제12회 사모 전환사채

구 분	주식회사 국동 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면잔액	3,690,000,000원

이자지급방법	1. 표면금리는 연 2.0%

2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급

원금상환방법	1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 3.0%(3개월단위 복리계산)

2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 08월 07일에 전자등록금액의 103.1268%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

사채발행방법	사모

전환권 행사에 관한 사항	전환비율 (%)	100

전환가액 (원/주)	2,578

전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)국동 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일	2021년 08월 07일

종료일	2023년 07월 07일

투자자의 조기상환권에 관한 사항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2022년 02월 07일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

4) 제13회 사모 전환사채

구 분	주식회사 국동 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	12,000,000,000원

이자지급방법	1. 표면금리는 연 2.0%

2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급

원금상환방법	1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 3.0%(3개월단위 복리계산)

2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 “본 사채” 의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 106.3412%에 해당되는 금액(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

사채발행방법	사모

전환권 행사에 관한 사항	전환비율 (%)	100

전환가액 (원/주)	3,610

전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)국동 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일	2022년 07월 05일

종료일	2024년 06월 05일

투자자의 조기상환권에 관한 사항	본 사채”의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 7월 5일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(3 ) 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

1) 제9회 공모 신주인수권부사채(단위 : 천원)

구분	발행일(2019년 12월 24일)	당분기말

신주인수권부사채	16,181,638	3,733,614

신주인수권대가	2,615,338	342,063

신주인수권부사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 자본요소인 신주인수권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액( 16,181,638 천원)과 당분기말 현재 재무상태표금액(3,733,614 천원)과의 차이와 발행일 현재 자본요소( 2,615,338 천원)과 당분기말 현재 재무상태표 금액( 342,063천원)과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라인식한 누적이자비용에서 당분기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액 과 신주인수권 권리행사에 따른 차이입니다.

2) 제11회 사모 전환사채(단위 : 천원)

구분	발행일(2020년 6월 29일)	당분기말

전환사채	11,653,351	3,066,305

전환권대가	1,264,687	865,238

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 자본요소인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액( 11, 653,351천원)과 당분기말 현재 재무상태표 금액( 3,066,305천 원)과의 차이와 발행일 현재 자본요소( 1,264,687 천원)과 당분기말 현재 재무상태표 금액( 865,238 천원)과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용에서 당분기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액과 전환권행사에 따른 차이입니다.

3) 제12회 사모 전환사채(단위 : 천원)

구분	발행일(2020년 8월 7일)	당분기말

전환사채	3,777,685	2,690,000

전환권대가	406,234	317,111

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 자본요소인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액( 3,777,685 천원)과 당분기말 현재 재무상태표 금액( 2,690,000 천원)과의 차이와 발행일 현재 자본요소( 406,234 천원)과 당분기말 현재 재무상태표 금액( 317,111 천원)과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용에서 당분기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액에 따른 차이입니다.

16. 사용권자산 및 부채

(1) 리스계약회사는 건물, 차량운반구를 리스하였으며 리스기간은 2년에서 5년 사이입니다.(2) 당분기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지 및 건물	기타	합계

당기초	923,914	146,496	1,070,410	950,489

증가/변경	62,591	21,637	84,228	84,228

감가상각	(253,010)	(37,764)	(290,774)	-

처분	(19,972)	-	(19,972)	(20,782)

이자비용	-	-	-	(44,456)

지급	-	-	-	(90,164)

당기말	713,523	130,369	843,892	879,315

(3) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기

사용권자산의 감가상각비	(290,774)

리스부채의 이자비용	(44,456)

리스료 - 단기 리스	(90,164)

리스료 - 소액 기초자산 리스	-

손익계산서에 인식된 총 금액	(425,394)

17. 순확정급여부채연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도와 확정기여형퇴직급여제도를운영하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	-	-

기금이 적립되지 않는 확정급여채무의 현재가치	5,216,658	4,337,277

소계	5,216,658	4,337,277

사외적립자산의공정가치	-	-

국민연금전환금	-	-

계	5,216,658	4,337,277

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여형퇴직급 여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,051,210	1,879,607

순이자원가	-	-

계	1,051,210	1,879,607

(3) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 및 확정기여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	298,216	19,224

판매비와관리비	1,206,155	1,025,291

소계	1,504,371	1,044,515

확정기여제도의 퇴직급여	453,162	-

확정급여제도의 퇴직급여	1,051,210	1,044,515

18. 자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	200,000,000 주	54,151,537주	500원	27,075,769	19,422,932

(2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 분 기	전 기

보통주	보통주

기초	38,845,864	27,596,156

신주인수권행사	429,103	10,763,090

전환권 행사	14,876,570	486,618

당기말	54,151,537	38,845,864

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	50,029,803	37,102,636

재평가적립금	374	374

자기주식처분이익	273,358	273,358

전환권대가	1,182,350	2,388,880

신주인수권대가	342,063	371,406

전환권상환이익	366,889	366,889

합계	52,194,837	40,503,544

(4) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기초금액	19,422,932	37,102,636	13,798,078	29,684,791

전환권행사(*)	7,438,285	12,593,501	243,309	3,822,349

신주인수권행사(*)	214,552	333,667	5,381,545	3,595,496

기말금액	27,075,769	50,029,804	19,422,932	37,102,636

(*) 당분기 중 신주인수권행사와 전환사채의 전환권 행사로 인하여 보통주 자본금 7,652,837천원과 주식발행초과금 12,927,168천원이 증가되었습니다.

(5) 당분기와 전기 중 전환권대가, 신주인수권대가 및 전환권상환이익의 변동내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

전환권대가	신주인수권대가	전환권상환이익	합계	전환권대가	신주인수권대가	전환권상환이익	합계

기초금액	2,388,880	371,406	366,889	3,127,175	1,554,313	2,967,509	254,272	4,776,094

전환권행사	(1,206,531)	-	-	(1,206,531)	834,568	-	-	834,568

신주인수권행사	-	(29,343)	-	-	(2,596,103)	-	(2,596,103)

조기상환	(283,003)	-	-	(283,003)	-	-	112,617	112,617

사채의발행	283,003	-	-	283,003	-	-	-	-

기말금액	1,182,349	342,063	366,889	1,891,301	2,388,881	371,406	366,889	3,127,176

(6) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본은 전액 자기주식으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(3,525,982)	(141,052)

합 계	(3,525,982)	(141,052)

(7) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말

재평가차액	13,410,583	13,410,583

기능통화환산손익	264,196	(1,108,347)

해외사업환산손익	(3,007,382)	(7,163,636)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(25,592)	(26,071)

합계	10,641,805	5,112,529

(8) 당분기와 전기중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	5,112,528	10,086,499

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	479	(2)

해외사업환산손익	5,528,798	(4,973,968)

기말잔액	10,641,805	5,112,529

(9) 당분말과 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보험수리적손익누계액	(804,124)	(885,348)

이익잉여금	13,686,612	21,361,911

합계	12,882,488	20,476,563

(10) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	20,476,563	6,030,210

보험수리적손익	81,223	38,853

배당금지급	(1,931,490)	-

당기순이익	(5,743,809)	14,407,499

기말잔액	12,882,487	20,476,562

19. 주당손익 (1) 지배주주의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배주주보통주순이익	(5,743,808,616)원	23,026,019,671원

가중평균유통보통주식수	48,148,369주	33,169,962주

기본주당순이익	(119)원	694원

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초유통주식 적수	10,604,920,872	7,561,346,744

자기주식 적수	(114,588,909)	(59,204,002)

전환권/신주인수권행사	2,654,172,831	1,586,426,539

차가감 후 적수	13,144,504,794	9,088,569,281

일수	273	274

가중평균보통주식수	48,148,369	33,169,962

(3) 희석주당순손익

당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채가 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주희석순손익(a)	(5,368,179,881)원	23,026,019,671 원

가중평균유통보통주식수	48,148,369주	33,169,962주

조정내역

전환권 및 신주인수권행사 가정	1,043,444주	22,557,173 주

가중평균유통잠재적보통주식수(b)	49,191,813주	55,727,135 주

a / b	(109)원	413원

희석주당순이익(*)	(119)원	413원

(*) 당분기의 경우 사채 발행에 따른 희석효과가 없으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

20. 매출당분기와 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

해외매출액	139,192,150	199,711,297

국내매출액	19,570,932	8,451,937

합계	158,763,082	208,163,234

21. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초재고자산	30,006,610	32,361,904

당기상품매입액	420,946	1,035,264

당기제품제조원가 등(*)	159,484,228	139,626,467

기말재고자산	(51,807,604)	(32,709,749)

합 계	138,104,180	140,313,886

(*) 당기제품제조원가등에는 재고평가손실이 반영되어 있습니다.

22. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

원부재료사용액	83,628,926	95,446,050

제품및반제품등의 변동액	(3,590,844)	(275,902)

상품매입액	420,946	1,035,264

종업원급여	37,108,909	10,764,227

감가상각비	2,543,731	1,586,610

위탁가공비	17,875,837	29,636,952

대손상각비	266,307	2,726,969

기타의대손상각비(환입)	(366,479)	3,048,719

복리후생비	1,675,448	2,389,388

기타비용	23,568,151	27,625,601

합계(*)	163,130,932	173,983,878

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비, 기타비용을 합한 금액입니다 .

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	9,020,709	7,308,588

퇴직급여	1,206,155	1,816,116

복리후생비	780,178	510,651

여비교통비	223,573	328,797

통신비	60,444	133,290

수도광열비	48,376	56,593

세금과공과	645,879	449,088

지급임차료	135,025	60,074

대손상각비	266,307	605,282

감가상각비	727,713	600,882

수선비	19,790	182,950

보험료	946,790	582,967

접대비	45,128	41,839

광고선전비	65,127	32,391

견본비	236,129	122,635

포장비	-	90

운반비	2,247,336	8,359,909

소모품비	440,253	87,355

지급수수료	4,546,409	6,569,551

도서인쇄비	55,691	7,387

차량유지비	107,226	95,447

해외시장개척비	14,494	64,996

교육훈련비	6,757	1,070

건물관리비	30,899	-

경상연구개발비	1,805,983	1,262,648

기부금	1,281	224,466

잡비	1,281,651	1,234,843

기타의대손상각비(환입)	(366,479)	200,439

사용권자산상각비	290,774	192,368

합 계	24,889,598	31,132,712

23. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익

임대료수익	60,066	68,590

리스자산처분이익	811	1,442

잡이익	262,935	264,983

계	323,812	335,015

기타비용

매출채권처분손실	37,350	11,648

지분법손실	-	39,134

유형자산처분손실	3,815	348

잡손실	95,988	51,943

계	137,153	103,073

24. 금융손익당분기 및 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	102,171	142,913

외환차익	2,909,273	3,121,374

외화환산이익	2,328,795	224,045

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	84,901	22,353

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	137,582	4,991

파생상품평가이익	83,892	318

파생상품거래이익	2,453,766	-

사채상환이익	-	503,255

계	8,100,380	4,019,249

금융비용

이자비용	3,146,778	2,939,650

외환차손	1,120,528	3,595,827

외화환산손실	714,085	1,433,744

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	9,045	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	69,610

사채상환손실	3,543,325	-

계	8,533,761	8,038,831

25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

26. 연결현금흐름표(1) 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출이 없는 비용의 가산과 현금의 유입이 없는 수익의 차감 및 영업과 관련된 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

1.현금의유출이없는비용의가산	12,600,199	17,017,753

퇴직급여	1,051,210	1,879,607

대손상각비	266,307	605,282

기타의대손상각비	(366,479)	200,439

매출채권처분손실	37,350	11,648

감가상각비	2,809,768	1,798,773

종속기업투자주식처분손실	-	793

사용권자산상각비	178,028	192,368

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	69,610

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	9,045	-

판매보증충당부채 설정	-	418,284

지분법손실	-	37,919

이자비용	3,146,778	2,939,650

유형자산처분손실	3,815	-

사채상환손실	3,543,325	-

외화환산손실	632,987	1,433,744

법인세비용	1,266,391	7,429,636

보험료	21,674	-

2.현금의유입이없는수익의차감	5,191,872	(2,924,875)

이자수익	102,171	362,839

유형자산처분이익	-	318

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	84,901	218

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	137,582	24,298

재고자산평가충당금 환입	-	1,810,642

리스자산처분이익	811	1,442

파생상품이익	2,537,659	-

사채상환이익	-	503,255

외화환산이익	2,328,748	221,863

3.영업과관련된자산부채변동	(26,505,928)	(1,387,768)

매출채권의 감소(증가)	(12,324,367)	3,626,663

미수금의 감소(증가)	126,563	8,951,786

선급금의 증가	(1,077,441)	(3,567,022)

선급비용의 감소(증가)	230,937	(409,708)

선급부가세의 증가	(343,903)	52,917

재고자산의 증가	(19,758,869)	1,739,817

장기미수금의 증가	271,760	2,844,316

기타비유동자산의 감소(증가)	396,193	(55,441)

매입채무의 증가	2,644,077	(14,950,285)

미지급금의 증가(감소)	3,307,660	237,913

미지급비용의 증가(감소)	614,762	322,705

예수금의 증가(감소)	(110,974)	53,135

기타유동부채의 증가(감소)	(496,692)	(315,480)

단기리스부채의 증가(감소)	-	20,444

판매보증충당부채의 증가	10,809	-

장기리스부채의 증가	3,557	-

퇴직금지급	-	60,472

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거 래 내 용	당분기	전분기

신주인수권부사채의 유동성대체	-	11,694,984

전환사채의 유동성대체	4,019,147	-

전환권 및 신주인수권 행사	17,422,161	13,997,807

27. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 차입 한도약정은 다음과 같습니다.

(단위 : USD/ 원)

금융기관명	한도액	실행액	내역

IBK기업은행	KRW	2,000,000,000	2,000,000,000	일반대출

IBK기업은행	USD	4,500,000	3,191,885	수입신용장

우리은행	KRW	1,000,000,000	-	외상채권담보대출

국민은행	KRW	1,500,000,000	$1,054,302	포괄외화지급보증

국민은행	KRW	2,500,000,000	2,500,000,000	일반대출

KEB하나은행	USD	2,000,000	1,687,410	수입신용장

경남은행(수입L/C)	USD	1,500,000	1,044,641	수입신용장

대구은행	KRW	700,000,000	700,000,000	일반대출

KEB HANA BANK	USD	2,000,000	1,224,471	일반대출

P.T COEXIM MANDIRIFINACE	USD	2,011,982	2,011,982	시설/원자재

BBVA BANCOMER, S.A.	USD	5,000,000	4,375,000	시설자금

IBK기업은행	USD	2,500,000	2,500,000	시설자금

Bank of Hope	USD	6,000,000	5,143,978	시설자금

(2) 연결회사 및 특수관계자가 제공한 담보등의 내역은 다음과 같습니다.

1) 담보제공내역

담보제공자	담보목적물	장부가액	담보설정액	제공처	관련 차입금	비고

(주)국동	제주도 토지 및 건물	KRW 1,758,797,098	USD 2,400,000	IBK기업은행	USD 3,191,885	수입신용장

(주)국동	신용보증서	USD 2,000,000	USD 1,900,000	KEB하나은행	USD 1,687,410	신용보증

KUKDONG APPAREL(America), INC의 모든 자산	KUKDONG APPAREL(America), INC의 모든 자산 MODE S.A. DE C.V. 발행주식	USD 19,007,164	USD 19,007,164	Bank of Hope	USD5,143,978	-

MEX MODE S.A DE C.V.	MEX MODE S.A. DE C.V. 토지/건물	USD 10,942,914	USD 10,942,914	BBVA BANCOMER	USD 4,375,000	-

P.T SEMARANG GARMENT	P.T SEMARANG GARMENT 토지/건물/기계	USD 14,444,795	USD 14,444,795	P.T COEXIM MANDIRIFINACE/HANA BANK	USD 3,236,452	-

PT. BATANG APPAREL INDONESIA	PT. BATANG APPAREL INDONESIA 토지/건물	USD 6,732,642	USD 6,732,642	IBK기업은행	USD2,500,000	-

(*) 위 외 차입금 관련하여 대표이사로부터 담보 및 인적보증을 제공받고 있습니다.

2) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

특수관계자명	보증금액	보증제공처

KUKDONG APPAREL(America), INC.	USD 5,143,978	BANK OF HOPE

( 3) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험(주)의 이행보증과 한국무역보험공사로부터 하나은행 대출과 관련하여 보증서를 제공받고 있습니다.

28. 보고기간 후 발생한 사건

날짜	제목	주요사항

2021.10.21	자기주식취득신탁계약해지 결정	- 계약금 : 3,500,000,000원 - 해지목적 : 만기에 따른 해지

2021.10.27	신탁계약해지 결과보고서	- 896,790주 자사주 취득

29. 임직원 및 주주와의 거래내용5(1) 당분기 및 전기말 현재 지배기업과 임직원 및 주주와의 거래에 따른 채권의 내용은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

과목	내역	당분기말	전기말

장기대여금	직원	73,878	73,878

(2) 당분기와 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	급여

당분기	전분기

등기임원	181,764	690,292

미등기임원	488,625	460,083

30. 특수관계자와의 거래내용 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재국

지배기업	(주)더와이홀딩스(주1)	대한민국

관계기업	(주)휴맵(주2)	대한민국

기 타	(주)쎌트로이(주3)	대한민국

(주)비앤티홀딩스(주3)	대한민국

(주1) (주)더와이홀딩스는 2020년 03월 04일 (주)국동에서 발행한 제10회 전환사채 150억원(주식수 13,368,983주) 전액 인수하였으며, 장외매매(주식 및 경영권 양수도계약)계약 체결로 인해 3,134,120주는 2021년 3월 25일 취득하여, 당분기 중 특수관계자로 분류하였습니다.(주2) 전기 중 ㈜휴맵의 보통주 584주를 취득하였습니다. 지분율은 20% 미만이지만 재무정책과 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로분류하였습니다.(주3) 대표이사가 최대주주인 회사로 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출 등	위탁가공료,경상연구개발비 등	매출 등	위탁가공료 등

(주)휴맵	20,542	-	-	-

(주)쎌트로이	20,101	1,306,064	-	-

합 계	40,643	1,306,064	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금대여는 없습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	채권	채권계	대손충당금	채무

매출채권(장기포함)	대여금	장.단기미수금	미지급금

(주)휴맵	9,074	1,000,000	-	1,009,074	(1,000,000)	-

(주)쎌트로이	8,633	500,000	-	508,633	(500,000)	-

합 계	17,707	1,500,000	-	1,517,707	(1,500,000)	-

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	채권	채권계	대손충당금

대여금

(주)휴맵	1,000,000	1,000,000	(1,000,000)

(주)쎌트로이	1,000,000	1,000,000	(1,000,000)

합 계	2,000,000	2,000,000,	(2,000,000)

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	급여

당분기	전분기

등기임원	181,764	690,292

미등기임원	488,625	460,083

(6) 연결회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 담보 및 인적보증을 제공받고 있습니다.

31. 연결재무제표 재작성연결회사는 이연법인세자산에 대한 평가 등을 반영하여 2020년 12월 31일로 종료하는 전기의 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표를 재작성하였습니다. 이러한 재작성으로 인한 영향은 다음과 같으며, 해당 전기연결재무제표는 감사받지 아니하였습니다.(1) 중요한 오류의 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	자산	부채	자본 총계

이연법인세 (주1)	(3,564,694,027)	-	(3,564,694,027)

미지급법인세 오류 (주2)	-	(1,480,732,798)	1,480,732,798

복합금융상품 부채/자본의 평가반영 (주3)	-	2,242,716,841	(2,242,716,841)

합계	(3,564,694,027)	761,984,043	(4,326,678,070)

(주1) 이연법인세자산 실현가능성 수정(주2) 미지급법인세 과대계상 수정(주3) 상환청구권 파생부채 분류, 기대만기 유효이자율 적용

(2) 전기말 연결재무제표의 재작성으로 인하여 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	이전 보고금액	조정금액	재작성금액

유동자산	133,047,378,357	-	133,047,378,357

비유동자산	53,271,981,959	(3,564,694,027)	49,707,287,932

자산총계	186,319,360,316	(3,564,694,027)	182,754,666,289

유동부채	83,475,736,034	599,325,026	84,075,061,060

비유동부채	13,130,677,321	162,659,017	13,293,336,338

부채총계	96,606,413,355	761,984,043	97,368,397,398

지배회사의 소유주지분	89,677,338,734	(4,326,678,070)	85,350,660,664

비지배지분	35,608,227	-	35,608,227

자본총계	89,712,946,961	(4,326,678,070)	85,386,268,891

부채와 자본총계	186,319,360,316	(3,564,694,027)	182,754,666,289

(3) 전기말 손익계산서의 재작성으로 인하여 손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	이전 보고금액	조정금액	재작성금액

Ⅰ.매출액	253,421,044,030	-	253,421,044,030

Ⅱ.매출원가	181,648,540,386	-	181,648,540,386

Ⅲ.매출총이익	71,772,503,644	-	71,772,503,644

IV. 영업이익	31,227,155,503	-	31,227,155,503

V. 법인세비용차감전순이익	20,502,077,140	1,118,107,886	21,620,185,026

VI. 당기순이익	15,897,276,579	(1,489,777,388)	14,407,499,191