온타이드 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 57 기 2023.12.31 현재
제 56 기 2022.12.31 현재
제 55 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 57 기	제 56 기	제 55 기

자산

Ⅰ.유동자산	99,626,820,196	109,587,105,436	103,105,105,390

(1)현금및현금성자산	17,746,345,152	22,081,270,377	11,042,467,546

(2)단기금융상품	3,000,000,000	5,504,627,480	158,453,320

(3)유동성당기손익-공정가치금융자산	1,110,047,780	0	3,754,952,152

(4)매출채권 및 기타유동채권	22,237,817,807	15,398,466,674	21,422,212,997

(5)당기법인세자산	832,731,861	581,048,704	483,342,975

(6)파생금융자산	0	645,911,831	0

(7)기타유동자산	8,902,093,827	7,230,852,769	6,593,262,574

(8)재고자산	45,797,783,769	58,144,927,601	59,650,413,826

Ⅱ.비유동자산	76,293,086,672	65,421,060,789	65,369,445,517

(1)당기손익-공정가치측정금융자산	9,000,152,303	1,030,000,000	2,940,000,000

(2)기타포괄손익-공정가치측정금융자산	697,654,090	1,262,580,900	2,351,150

(3)장기매출채권 및 기타비유동채권	1,566,901,511	552,295,217	658,415,715

(4)유형자산	48,760,594,385	47,330,791,505	49,352,888,538

(5)투자부동산	6,713,860,769	6,717,071,190	3,669,828,971

(6)사용권자산	3,339,108,348	1,375,409,254	1,844,781,267

(7)무형자산	730,752,956	1,062,329,198	32,551,974

(8)이연법인세자산	5,390,035,394	5,992,176,413	6,770,968,783

(9)기타비유동자산	94,026,916	98,407,112	97,659,119

자산총계	175,919,906,868	175,008,166,225	168,474,550,907

부채

Ⅰ.유동부채	54,580,829,207	53,328,492,035	52,591,898,214

(1)매입채무 및 기타유동채무	15,878,942,487	14,833,047,802	24,313,155,339

(2)단기차입금	18,336,200,764	16,850,725,005	19,892,996,729

(3)유동성전환사채	3,389,873,174	4,786,055,171	4,778,627,418

(4)유동성신주인수권부사채	65,162,231	66,516,417	317,090,885

(5)유동성전환우선주부채	0	7,043,439,210	0

(6)유동성상환전환우선주부채	10,298,203,743	0	0

(7)당기법인세부채	1,408,157,064	2,205,568,569	850,475,437

(8)기타 유동부채	1,240,565,585	1,659,184,756	1,889,625,444

(9)단기리스부채	1,693,038,205	414,121,635	472,789,985

(10)파생금융부채	2,270,685,954	5,469,833,470	77,136,977

Ⅱ.비유동부채	10,546,512,237	12,623,824,014	13,518,071,891

(1)장기차입금	2,044,827,480	5,028,593,154	5,415,900,075

(2)장기리스부채	1,597,341,505	1,029,231,841	1,415,077,996

(3)순확정급여부채	4,829,308,319	4,487,070,674	4,402,566,561

(4)이연법인세부채	1,995,101,514	2,078,928,345	2,284,527,259

(5)기타 비유동 부채	79,933,419	0	0

부채총계	65,127,341,444	65,952,316,049	66,109,970,105

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	110,792,565,424	109,055,850,176	102,364,580,802

(1)자본금	33,303,198,500	27,858,524,000	27,481,488,000

(2)자본잉여금	59,296,581,868	54,977,956,410	54,077,232,529

(3)기타자본구성요소	(3,463,464,976)	(3,499,188,976)	(3,525,981,976)

(4)기타포괄손익누계액	22,938,103,704	22,170,373,165	18,284,605,578

(5)이익잉여금(결손금)	(1,281,853,672)	7,548,185,577	6,047,236,671

Ⅱ.비지배지분	0	0	0

자본총계	110,792,565,424	109,055,850,176	102,364,580,802

자본과부채총계	175,919,906,868	175,008,166,225	168,474,550,907

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 57 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 56 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 55 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 57 기	제 56 기	제 55 기

Ⅰ.매출액	224,438,686,442	329,876,667,193	226,076,662,962

Ⅱ.매출원가	200,445,739,885	283,729,727,253	201,884,768,328

Ⅲ.매출총이익	23,992,946,557	46,146,939,940	24,191,894,634

Ⅳ.판매비와관리비	27,574,138,470	29,113,004,423	24,961,089,350

Ⅴ.영업이익(손실)	(3,581,191,913)	17,033,935,517	(769,194,716)

Ⅵ.기타수익	1,120,033,367	1,296,343,047	2,453,639,530

Ⅶ.기타비용	2,398,700,262	3,955,549,183	3,113,578,202

Ⅷ.금융수익	13,519,914,399	11,223,409,236	6,821,402,183

Ⅸ.금융비용	14,555,459,826	17,127,774,675	9,493,102,854

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	(5,895,404,235)	8,470,363,942	(4,100,834,059)

XI.법인세비용(수익)	2,610,310,900	4,826,384,354	1,678,110,018

XⅡ.계속영업이익(손실)	(8,505,715,135)	3,643,979,588	(5,778,944,077)

XⅢ.세후중단영업손익	0	(2,253,805,782)	(2,169,993,982)

XIV.당기순이익(손실)	(8,505,715,135)	1,390,173,806	(7,948,938,059)

XV.기타포괄손익	443,406,425	3,996,542,687	10,174,364,529

(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(743,208,436)	316,610,354	5,585,073,087

1.재평가적립금	0	0	5,536,422,143

2.재측정요소	(285,578,887)	110,775,100	48,693,220

3.기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(418,884,322)	205,835,254	(42,276)

4.기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	(38,745,227)	0	0

(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	1,186,614,861	3,679,932,333	4,589,291,442

1.해외사업환산손익	1,186,614,861	3,679,932,333	4,589,291,442

XVI.총포괄손익	(8,062,308,710)	5,386,716,493	2,225,426,470

XVII.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)

1.계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(151)	67	(117)

2.중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	(42)	(44)

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)

1.계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(151)	65	(117)

2.중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0	(42)	(44)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 57 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 56 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 55 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (Ⅰ.기초자본)	19,422,932,000	40,479,690,222	(141,052,196)	8,158,934,269	15,878,971,060	83,799,475,355	35,608,227	83,835,083,582

Ⅱ.당기순이익(손실)	(7,948,938,059)	(7,948,938,059)	(7,948,938,059)

Ⅲ.재측정요소	48,693,220	48,693,220	48,693,220

Ⅳ.재평가차액	5,536,422,143	5,536,422,143	5,536,422,143

Ⅴ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(42,276)	(42,276)	(42,276)

Ⅵ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분

Ⅶ.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	4,589,291,442	4,589,291,442	4,589,291,442

Ⅷ.종속회사지분변동	(6,073,071)	(6,073,071)	(35,608,227)	(41,681,298)

Ⅸ.전환권행사	7,796,234,000	13,237,579,108	21,033,813,108	21,033,813,108

Ⅹ.신주인수권 행사	262,322,000	366,036,270	628,358,270	628,358,270

XI.전환사채의 증가

XⅡ.배당금지급	(1,931,489,550)	(1,931,489,550)	(1,931,489,550)

XⅢ.자기주식의 취득	(3,384,929,780)	(3,384,929,780)	(3,384,929,780)

XIV.주식선택권

2021.12.31 (XV.기말자본)	27,481,488,000	54,077,232,529	(3,525,981,976)	18,284,605,578	6,047,236,671	102,364,580,802	102,364,580,802

2022.01.01 (Ⅰ.기초자본)	27,481,488,000	54,077,232,529	(3,525,981,976)	18,284,605,578	6,047,236,671	102,364,580,802	102,364,580,802

Ⅱ.당기순이익(손실)	1,390,173,806	1,390,173,806	1,390,173,806

Ⅲ.재측정요소	110,775,100	110,775,100	110,775,100

Ⅳ.재평가차액

Ⅴ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	205,835,254	205,835,254	205,835,254

Ⅵ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분

Ⅶ.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	3,679,932,333	3,679,932,333	3,679,932,333

Ⅷ.종속회사지분변동

Ⅸ.전환권행사	327,036,000	809,534,329	1,136,570,329	1,136,570,329

Ⅹ.신주인수권 행사	50,000,000	73,782,519	123,782,519	123,782,519

XI.전환사채의 증가	17,407,033	17,407,033	17,407,033

XⅡ.배당금지급

XⅢ.자기주식의 취득

XIV.주식선택권	26,793,000	26,793,000	26,793,000

2022.12.31 (XV.기말자본)	27,858,524,000	54,977,956,410	(3,499,188,976)	22,170,373,165	7,548,185,577	109,055,850,176	109,055,850,176

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)	27,858,524,000	54,977,956,410	(3,499,188,976)	22,170,373,165	7,548,185,577	109,055,850,176	109,055,850,176

Ⅱ.당기순이익(손실)	(8,505,715,135)	(8,505,715,135)	(8,505,715,135)

Ⅲ.재측정요소	(285,578,887)	(285,578,887)	(285,578,887)

Ⅳ.재평가차액

Ⅴ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(418,884,322)	(418,884,322)	(418,884,322)

Ⅵ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분	(38,745,227)	(38,745,227)	(38,745,227)

Ⅶ.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	1,186,614,861	1,186,614,861	1,186,614,861

Ⅷ.종속회사지분변동

Ⅸ.전환권행사	5,444,674,500	4,318,625,458	9,763,299,958	9,763,299,958

Ⅹ.신주인수권 행사

XI.전환사채의 증가

XⅡ.배당금지급

XⅢ.자기주식의 취득

XIV.주식선택권	35,724,000	35,724,000	35,724,000

2023.12.31 (XV.기말자본)	33,303,198,500	59,296,581,868	(3,463,464,976)	22,938,103,704	(1,281,853,672)	110,792,565,424	110,792,565,424

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 57 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 56 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 55 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 57 기	제 56 기	제 55 기

Ⅰ.영업활동현금흐름	2,963,364,639	10,064,571,471	(25,316,836,611)

(1)당기순이익(손실)	(8,505,715,135)	1,390,173,806	(7,948,938,059)

(2)기타 현금의 유출 없는 비용등	20,359,731,419	22,622,752,560	14,723,815,989

(3)기타 현금의 유입 없는 수익등	(8,765,847,835)	(4,197,711,602)	(3,780,786,357)

(4)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	4,212,838,732	(5,517,411,222)	(19,160,175,378)

(5)법인세환급(납부)	(3,027,002,052)	(2,696,867,539)	(7,655,594,271)

(6)이자지급	(1,937,134,921)	(1,547,640,470)	(1,554,016,464)

(7)이자수취	626,494,431	11,275,938	58,857,929

Ⅱ.투자활동현금흐름	(12,483,534,218)	(7,615,915,940)	(7,110,215,105)

(1)임차보증금의 증가	(1,257,766,973)	(287,607,191)	(151,920,000)

(2)임차보증금의 감소	267,920,000	292,857,000	270,000,000

(3)당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(50,729,629,293)	(1,656,490)	(35,500,710,741)

(4)당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	42,447,656,287	3,763,210,924	34,947,954,985

(5)기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	0	(1,000,008,190)	0

(6)기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	1,658,412	0	0

(7)관계기업투자주식의 취득	0	(1,078,800,000)	0

(8)관계기업투자주식의 처분	0	1,078,800,000	0

(9)종속기업투자주식의 취득	0	0	(11,466,400)

(10)단기금융상품의 취득	(51,757,600,000)	(5,510,000,000)	(150,000,000)

(11)단기금융상품의 처분	54,262,502,040	160,000,000	0

(12)장기대여금의 감소	0	0	2,000,000,000

(13)토지의 취득	(30,016,230)	0	0

(14)건물의 취득	(226,326,500)	(444,865,550)	(1,236,509,051)

(15)건물의 처분	219,985,082	0	0

(16)구축물의 취득	0	(25,123,114)	(376,320,542)

(17)기계장치의 취득	(1,023,721,210)	(1,205,807,762)	(975,420,030)

(18)기계장치의 처분	30,378,494	130,828,223	35,687,396

(19)차량운반구의 취득	0	(136,126,752)	(192,556,291)

(20)차량운반구의 처분	5,714,000	101,454,219	13,636,364

(21)건설중인자산의 취득	(2,773,737,833)	(559,535,633)	(4,696,033,798)

(22)기타유형자산의 취득	(1,242,050,055)	(775,231,110)	(1,164,419,844)

(23)기타유형자산의 처분	2,855,561	354,552,871	97,859,934

(24)무형자산의 취득	0	0	(19,997,087)

(25)건설중인무형자산의 취득	(681,356,000)	(1,030,327,144)	0

(26)투자부동산(건물)의 취득	0	(1,016,873,366)	0

(27)투자부동산(토지)의 취득	0	(446,979,273)	0

(28)연결범위변동에 따른 순현금유입	0	21,322,398	0

Ⅲ.재무활동현금흐름	5,162,517,565	7,844,676,802	(25,636,489,903)

(1)단기차입금의 증가	24,273,258,969	34,743,322,030	27,656,621,099

(2)단기차입금의 상환	(25,279,965,349)	(38,850,359,250)	(31,136,184,221)

(3)장기차입금의 증가	0	1,015,275,032	5,181,648,608

(4)전환사채의 발행	0	14,884,966,423	13,064,780,000

(5)전환사채의 감소	(405,731,957)	(8,081,856,805)	(21,316,761,403)

(6)장기차입금의 상환	(697,948,567)	(610,862,576)	0

(7)신주인수권부사채의 증가	0	116,086,724	645,698,647

(8)신주인수권부사채의 감소	(9,638,538)	(338,866,428)	(13,911,787,985)

(9)전환우선주부채의 증가	0	5,607,712,000	0

(10)상환전환우선주부채의 증가	7,999,999,340	0	0

(11)리스부채의 감소	(717,456,333)	(640,740,348)	(504,085,318)

(12)자기주식의 취득	(3,384,929,780)

(13)배당금지급	0	0	(1,931,489,550)

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	22,726,789	745,470,498	440,271,133

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,334,925,225)	11,038,802,831	(57,623,270,486)

Ⅵ.기초현금및현금성자산	22,081,270,377	11,042,467,546	68,665,738,032

Ⅶ.기말현금및현금성자산	17,746,345,152	22,084,270,377	11,042,467,546