온타이드 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 재작성 등 유의사항 " 해당사항 없음"

(2) 대손충당금 설정현황 (연결기준) 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제58기1분기	매 출 채 권	31,670,480	642,604	2.03%

미 수 금	1,161,610	476,538	41.02%

선급금	2,708,426	2,113,178	78.02%

단기대여금	57,636	-	-

장기대여금	1,810,492	1,810,492	100.0%

장기성매출채권	27,380,481	27,380,481	100.0%

장기미수금	4,161,361	4,161,361	100.0%

보증금	1,662,823	100,000	6.01%

합 계	70,613,309	36,684,654	51.95%

제57기	매 출 채 권	21,577,517	588,203	2.73%

미 수 금	1,626,892	449,369	27.62%

선급금	2,860,196	2,113,178	73.88%

단기대여금	56,753	-	-

장기대여금	1,810,492	1,810,492	100.0%

장기성매출채권	27,377,582	27,231,326	99.47%

장기미수금	4,161,361	4,161,361	100.0%

보증금	1,645,098	100,000	6.08%

합 계	61,115,891	36,453,929	59.65%

제56기	매 출 채 권	15,835,859	883,938	5.58%

미 수 금	794,829	405,795	51.05%

선급금	3,220,023	2,466,591	76.60%

단기대여금	54,920	-	0.00%

장기대여금	1,810,492	1,810,492	100.00%

장기성매출채권	27,190,691	27,190,691	100.00%

장기미수금	4,161,361	4,161,361	100.00%

보증금	652,295	100,000	15.33%

합 계	53,720,470	37,018,868	68.91%

※ 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제58기 1분기	제57기	제56기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	36,453,929	37,018,868	34,921,440

2. 순대손처리액(①－②±③)	(307,051)	(111,604)	76,683

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(307,051)	(111,604)	76,683

3. 대손상각비 계상(환입)액	(537,776)	(453,335)	2,020,745

4. 기말 대손충당금 잔액합계	36,684,654	36,453,929	37,018,868

※ 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 기말 현재 매출채권, 미수금 및 대여금의 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 회수가능성에 대한 개별분석을 토대로 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	30,374,715	1,295,765	-	27,380,481	59,050,961

구성비율	51.4%	2.2%	-	46.4%	100%

※ 상기의 연결실체의 매출채권은 매출채권, 장기성 매출채권으로 구성되어 있음.

(3) 재고자산 현황 등 (연결기준)1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제58기 1분기	제57기	제56기

수출사업	상품및제품	12,052,704	7,216,416	9,165,816

재공품	14,952,969	19,229,312	30,000,632

반제품	-	-	-

원부재료	18,211,096	17,884,183	15,246,149

미착품	1,955,031	1,467,873	3,732,331

소 계	47,171,800	45,797,784	58,144,928

합계	상품및제품	12,052,704	7,216,416	9,165,816

재공품	14,952,969	19,229,312	30,000,632

반제품	-	-	-

원부재료	18,211,096	17,884,183	15,246,149

미착품	1,955,031	1,467,873	3,732,331

합계	47,171,800	45,797,784	58,144,928

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	26.80%	26.00%	35.8%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.19회	7,71회	6.61회

※ 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

2) 재고자산의 실사내용 등가. 원,부자재, 제품 : 2024년 03월 31일 - 연결회사는 제58기 당분기 재무제표를 작성함에 있어서 2024년 03월 31일자로 자체 재고실사를 실시하였습니다.

나. 제품(연결회사, 협력회사 창고) :- 연결회사는 제58기 당분기 재무제표를 작성함에 있어서 2024년 03월 31일 연결회사 및 협력회사의 공장가동 종료시를 기준으로 SAMPLE 조사를 실시하였습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액

상품및제품	12,052,704	12,052,704	-	12,052,704

재공품	14,952,969	14,952,969	-	14,952,969

반제품	-	-	-	-

원부재료	18,211,096	18,211,096	-	18,211,096

미착품	1,955,031	1,955,031	-	1,955,031

소 계	47,171,800	47,171,800	-	47,171,800

※ 연결회사는 상반기 (6월, 자체실사)와 하반기 (12월, 자체실사 또는 외부감사인 입회실사)에 각 1회씩 정기 재고실사를 하고 있습니다.

다. 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 :- 재고실사는 연결회사의 감사인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다.3) 장기체화재고 등 현황당사는 동 일자로 재고조사를 실시한 결과 전기말에 파악된 원재료 및 제품 중 1년이상 미사용된 장기재고자산 없습니다.4) 기타사항당사는 2024년 03월 31일 현재 보관하고 있는 재고자산에 대해 차입금에 대한 담보로 제공된 것이 없습니다.

(4) 공정가치 평가내역 당사의 금융자산에 대한 공정가치 평가내역은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3.연결재무제표 주석의 6. 금융상품 항목을 참고하시기 바랍니다. (5) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.토지와 건물을 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며 토지와 건물은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소분이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당해 자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고, 차감후 재평가감소 잔액이 있을 경우에 이를 당기손익으로 인식하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높고, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 자산별 추정내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

자 산	내용연수

건물	20년 ~ 35년

구축물	20년

기계장치	3년 ~ 10년

차량운반구	4년 ~ 5년

기타의 유형자산	3년 ~ 10년