롯데칠성음료 사업보고서 (2024.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 58 기 2024.12.31 현재
제 57 기 2023.12.31 현재
제 56 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 58 기	제 57 기	제 56 기

자산

유동자산	1,125,318,015,137	1,149,579,977,601	1,019,994,253,786

현금및현금성자산	177,836,350,865	247,537,132,464	345,003,532,508

단기금융상품	14,870,000,000	11,289,400,000	10,101,651,860

매출채권 및 기타유동채권	306,387,271,558	331,520,072,292	239,135,596,123

기타유동금융자산	12,895,412,185	2,773,841,294	11,467,801,371

유동만기보유금융자산	69,830,000	28,230,000	43,025,000

유동재고자산	534,803,484,007	484,226,304,183	343,437,520,806

당기법인세자산	2,722,242,446	1,388,121,359	1,910,794,997

기타유동자산	75,733,424,076	70,816,876,009	68,894,331,121

비유동자산	3,247,211,458,075	3,108,089,773,220	2,675,941,386,524

장기금융상품	462,580,922	427,569,215	35,401,477

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,415,899,357	1,370,407,381	985,677,500

기타비유동금융자산	62,931,383,863	76,119,885,624	64,808,261,737

비유동당기손익인식금융자산	1,468,719,462	300,218,140	384,526,620

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자	40,227,075,614	21,348,417,695	20,391,942,013

비유동만기보유금융자산	260,430,000	313,160,000	309,340,000

이연법인세자산	19,783,537,831	11,753,444,959	5,462,852,365

지분법적용 투자지분	108,552,792,173	100,399,811,466	135,067,925,318

유형자산	2,602,805,049,337	2,439,023,830,306	2,077,791,326,496

사용권자산	177,536,945,064	155,141,654,704	67,453,940,564

투자부동산	95,523,468,466	134,685,210,711	117,529,490,580

무형자산 및 영업권	98,085,783,280	90,370,803,594	97,987,983,130

기타비유동자산	12,820,279,822	14,400,005,670	12,330,224,942

비유동 순확정급여자산	25,337,512,884	62,435,353,755	75,402,493,782

자산총계	4,372,529,473,212	4,257,669,750,821	3,695,935,640,310

부채

유동부채	1,466,325,841,694	1,264,919,959,958	1,154,623,005,968

매입채무 및 기타유동채무	608,023,042,546	565,117,636,923	390,448,014,741

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	643,892,673,050	454,771,789,371	551,160,174,981

유동 리스부채	33,829,070,522	34,653,060,904	27,297,519,540

기타유동금융부채	16,952,879,784	24,033,500,759	10,083,480,987

당기법인세부채	21,875,973,467	15,964,214,746	19,687,238,483

유동충당부채	12,269,998,376	14,414,050,161	15,770,566,223

기타 유동부채	129,482,203,949	155,965,707,094	140,176,011,013

비유동부채	1,327,803,277,661	1,455,914,212,728	1,129,146,454,058

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	980,119,344,211	1,152,628,840,427	935,795,130,309

비유동 리스부채	114,669,438,210	88,222,982,561	38,355,723,300

기타비유동금융부채	62,067,136,141	49,356,279,365	18,005,891,453

비유동 순확정급여부채	7,927,187,924	6,091,420,173	3,018,388,335

이연법인세부채	110,622,839,097	122,701,342,002	103,878,736,759

비유동충당부채	2,332,200,000	2,278,060,806	2,225,610,581

기타 비유동 부채	50,065,132,078	34,635,287,394	27,866,973,321

부채총계	2,794,129,119,355	2,720,834,172,686	2,283,769,460,026

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	1,498,899,096,691	1,464,113,454,548	1,393,068,061,170

자본금	5,027,097,000	5,027,097,000	5,027,097,000

기타자본구성요소	(717,916,568,303)	(715,629,526,632)	(668,196,183,297)

기타포괄손익누계액	7,290,564,902	(20,613,795,953)	(23,048,795,789)

이익잉여금(결손금)	2,204,498,003,092	2,195,329,680,133	2,079,285,943,256

비지배지분	79,501,257,166	72,722,123,587	19,098,119,114

자본총계	1,578,400,353,857	1,536,835,578,135	1,412,166,180,284

자본과부채총계	4,372,529,473,212	4,257,669,750,821	3,695,935,640,310

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 58 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 57 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 56 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 58 기	제 57 기	제 56 기

수익(매출액)	4,024,503,304,484	3,224,680,481,809	2,841,747,049,867

매출원가	2,640,248,953,683	1,989,345,636,315	1,693,777,951,605

매출총이익	1,384,254,350,801	1,235,334,845,494	1,147,969,098,262

판매비와관리비	1,198,394,089,998	1,023,605,842,049	926,398,164,019

대손상각비(대손충당금환입)	933,423,660	1,059,250,864	(1,287,503,098)

영업이익(손실)	184,926,837,143	210,669,752,581	222,858,437,341

기타이익	25,280,529,281	91,862,185,394	11,582,414,922

기타손실	57,603,872,126	44,247,975,650	30,238,853,510

이자수익	7,637,701,273	9,471,780,288	6,708,352,247

금융수익	5,347,445,747	2,838,736,187	8,184,038,268

금융원가	83,465,573,329	67,023,753,208	51,681,079,264

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분	14,329,972,634	3,788,404,409	1,973,547,150

법인세비용차감전순이익(손실)	96,453,040,623	207,359,130,001	169,386,857,154

법인세비용(수익)	36,440,131,456	40,845,536,916	38,292,575,940

당기순이익(손실)	60,012,909,167	166,513,593,085	131,094,281,214

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	59,101,609,655	165,886,015,428	128,410,081,553

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	911,299,512	627,577,657	2,684,199,661

기타포괄손익	19,786,604,747	(21,766,265,713)	6,627,154,425

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(8,359,757,964)	(16,233,413,759)	14,711,621,989

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(15,351,088,823)	(20,931,256,702)	19,235,084,413

당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	(124,760,996)	4,023,826,992	274,465,629

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	7,116,091,855	674,015,951	(4,797,928,053)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	28,146,362,711	(5,532,851,954)	(8,084,467,564)

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	656,282,518	(1,512,271,195)	773,262,535

당기손익으로 재분류되는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	(1,818,732)	5,184,468,714	(3,319,444,939)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	27,491,898,925	(9,205,049,473)	(5,538,285,160)

총포괄손익	79,799,513,914	144,747,327,372	137,721,435,639

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	71,260,819,964	147,558,716,231	137,203,803,628

포괄손익, 비지배지분	8,538,693,950	(2,811,388,859)	517,632,011

주당이익

보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)	5,878.0	16,499.0	12,754.0

보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원)	5,878.0	16,499.0	12,754.0

우선주기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	5,883.0	16,504.0	12,759.0

우선주희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	5,883.0	16,504.0	12,759.0

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 58 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 57 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 56 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	신종자본증권	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	5,027,097,000	149,459,980,000	(676,928,734,399)	(12,362,684,708)	1,961,533,661,372	1,426,729,319,265	18,326,380,665	1,445,055,699,930

자본조정

취득일에 인식한 피취득자에 대한 비지배지분	523,191,165	523,191,165

공동기업의 처분

총포괄손익	(10,686,111,081)	147,889,914,709	137,203,803,628	517,632,011	137,721,435,639

당기순이익(손실)	128,410,081,553	128,410,081,553	2,684,199,661	131,094,281,214

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	(4,797,928,053)	(4,797,928,053)	(4,797,928,053)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	773,262,535	773,262,535	773,262,535

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후	(3,319,444,939)	(3,319,444,939)	(3,319,444,939)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(3,342,000,624)	(3,342,000,624)	(2,196,284,536)	(5,538,285,160)

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	19,205,367,527	19,205,367,527	29,716,886	19,235,084,413

당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	274,465,629	274,465,629	274,465,629

기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체

소유주와의 거래로 인한 증가(감소), 자본	(149,459,980,000)	8,732,551,102	(30,137,632,825)	(170,865,061,723)	(269,084,727)	(171,134,146,450)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(29,750,386,250)	(29,750,386,250)	(269,084,727)	(30,019,470,977)

자기주식의 처분 및 발행	9,272,571,102	9,272,571,102	9,272,571,102

신종자본증권배당	(387,246,575)	(387,246,575)	(387,246,575)

신종자본증권상환	(149,459,980,000)	(540,020,000)	(150,000,000,000)	(150,000,000,000)

비지배지분과의 거래

2022.12.31 (기말자본)	5,027,097,000	(668,196,183,297)	(23,048,795,789)	2,079,285,943,256	1,393,068,061,170	19,098,119,114	1,412,166,180,284

2023.01.01 (기초자본)	5,027,097,000	(668,196,183,297)	(23,048,795,789)	2,079,285,943,256	1,393,068,061,170	19,098,119,114	1,412,166,180,284

자본조정	(47,433,343,335)	(47,433,343,335)	(47,433,343,335)

취득일에 인식한 피취득자에 대한 비지배지분	58,046,653,292	58,046,653,292

공동기업의 처분	4,102,737,232	4,102,737,232	4,102,737,232

총포괄손익	(1,667,737,396)	149,226,453,627	147,558,716,231	(2,811,388,859)	144,747,327,372

당기순이익(손실)	165,886,015,428	165,886,015,428	627,577,657	166,513,593,085

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	674,015,951	674,015,951	674,015,951

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(1,512,271,195)	(1,512,271,195)	(1,512,271,195)

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후	5,184,468,714	5,184,468,714	5,184,468,714

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(6,013,950,866)	(6,013,950,866)	(3,191,098,607)	(9,205,049,473)

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(20,683,388,793)	(20,683,388,793)	(247,867,909)	(20,931,256,702)

당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	4,023,826,992	4,023,826,992	4,023,826,992

기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체

소유주와의 거래로 인한 증가(감소), 자본	(33,182,716,750)	(33,182,716,750)	(1,611,259,960)	(34,793,976,710)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(33,182,716,750)	(33,182,716,750)	(1,470,718,655)	(34,653,435,405)

자기주식의 처분 및 발행

신종자본증권배당

신종자본증권상환

비지배지분과의 거래	(140,541,305)	(140,541,305)

2023.12.31 (기말자본)	5,027,097,000	(715,629,526,632)	(20,613,795,953)	2,195,329,680,133	1,464,113,454,548	72,722,123,587	1,536,835,578,135

2024.01.01 (기초자본)	5,027,097,000	(715,629,526,632)	(20,613,795,953)	2,195,329,680,133	1,464,113,454,548	72,722,123,587	1,536,835,578,135

자본조정	(2,287,041,671)	(2,287,041,671)	(2,287,041,671)

취득일에 인식한 피취득자에 대한 비지배지분

공동기업의 처분

총포괄손익	27,808,619,586	43,452,200,378	71,260,819,964	8,538,693,950	79,799,513,914

당기순이익(손실)	59,101,609,655	59,101,609,655	911,299,512	60,012,909,167

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	7,116,091,855	7,116,091,855	7,116,091,855

현금흐름위험회피파생상품평가손익	656,282,518	656,282,518	656,282,518

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후	(1,818,732)	(1,818,732)	(1,818,732)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	20,038,063,945	20,038,063,945	7,453,834,980	27,491,898,925

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(15,524,648,281)	(15,524,648,281)	173,559,458	(15,351,088,823)

당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	(124,760,996)	(124,760,996)	(124,760,996)

기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체	95,741,269	(95,741,269)

소유주와의 거래로 인한 증가(감소), 자본	(34,188,136,150)	(34,188,136,150)	(1,759,560,371)	(35,947,696,521)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(34,188,136,150)	(34,188,136,150)	(1,905,331,767)	(36,093,467,917)

자기주식의 처분 및 발행

신종자본증권배당

신종자본증권상환

비지배지분과의 거래	145,771,396	145,771,396

2024.12.31 (기말자본)	5,027,097,000	(717,916,568,303)	7,290,564,902	2,204,498,003,092	1,498,899,096,691	79,501,257,166	1,578,400,353,857

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 58 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 57 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 56 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 58 기	제 57 기	제 56 기

영업활동현금흐름	325,220,018,975	267,741,067,315	268,333,994,992

영업에서 창출된 현금	428,575,148,522	348,048,850,651	330,288,770,891

당기순이익(손실)	60,012,909,167	166,513,593,085	131,094,281,214

당기순이익조정을 위한 가감	396,856,446,659	257,968,590,353	278,393,746,666

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(28,294,207,304)	(76,433,332,787)	(79,199,256,989)

이자수취	5,390,455,246	7,316,953,976	5,526,607,884

이자지급(영업)	(70,647,898,169)	(51,477,684,311)	(41,133,319,129)

배당금수취(영업)	11,898,243,197	1,610,589,175	1,422,960,182

법인세환급(납부)	(49,995,929,821)	(37,757,642,176)	(27,771,024,836)

투자활동현금흐름	(307,119,520,620)	(194,019,641,724)	(166,132,590,475)

단기금융상품의 처분	0	110,401,680	5,293,160,338

단기금융상품의 취득	(3,400,000,000)	(1,314,159,820)

장기금융상품의 처분	3,000,000	4,900,000

장기금융상품의 취득	(53)	0	(21,291,991)

만기보유금융자산의 처분	28,230,000	43,025,000	1,466,355,000

만기보유금융자산의 취득	(17,100,000)	(32,050,000)	(14,275,000)

당기손익인식금융자산의 처분	5,000,000	30,000,000

당기손익인식금융자산의 취득	(1,200,000,000)	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(9,624,962,400)	(79,992,000)	(480,150,380)

비지배지분의 감소	0	(19,018,490)

종속기업,관계기업및공동기업투자의 취득	0	13,844,747,904	(9,644,618,075)

유형자산의 처분	13,952,093,688	509,875,519	756,308,970

유형자산의 취득	(285,023,527,164)	(204,769,017,776)	(152,198,052,788)

무형자산의 처분	130,918,181	0	38,162,301

무형자산의 취득	(19,913,598,478)	(1,004,865,787)	(888,806,753)

기타금융자산의 처분	10,243,480,674	11,938,028,836	7,148,124,301

기타금융자산의 취득	(10,228,548,721)	(9,304,211,465)	(8,543,597,085)

기타자산의 처분	0	142,155,541	96,071,562

기타자산의 취득	(2,514,489,374)	(4,510,053,561)	(9,549,179,366)

기타부채의 증가	274,179,000	924,510

리스채권의 회수	1,309,628,891	389,668,185	409,198,491

사업결합에 따른 현금 유출	(1,143,824,864)	0

재무활동현금흐름	(91,699,737,053)	(166,254,712,022)	(139,243,347,600)

단기차입금의 증가	497,940,309,953	239,384,052,409	152,651,174,567

단기차입금의 상환	(465,474,620,445)	(424,322,064,658)	(61,756,549,749)

유동성장기차입금의 상환	(54,221,748,504)	(67,091,813,001)	(1,445,275,738)

장기차입금의 증가	23,049,062,653	91,624,564,505	28,213,867,939

사채의 증가	269,344,037,381	369,075,165,200	338,573,240,000

사채의 상환	(284,419,092,181)	(293,684,351,679)	(389,056,567,446)

선물계약, 선도계약, 옵션계약, 스왑계약에 따른 현금수취-재무활동	618,000,000	404,500,000

선물계약, 선도계약, 옵션계약, 스왑계약에 따른 현금지급-재무활동	0	(6,865,000,000)

기타금융부채의 증가	313,000,000	120,738,549	214,515,000

기타금융부채의 감소	(20,000,000)	(517,695,000)	(3,864,556,944)

리스부채의 지급	(40,851,744,841)	(36,904,163,214)	(30,904,552,925)

종속기업투자의 취득	(1,883,473,152)	(2,825,209,728)

자기주식의 처분	9,459,578,673

배당금지급	(36,093,467,917)	(34,653,435,405)	(30,019,470,977)

신종자본증권의 배당	(1,308,750,000)

신종자본증권의 상환	(150,000,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(73,599,238,698)	(92,533,286,431)	(37,041,943,083)

기초현금및현금성자산	247,537,132,464	345,003,532,508	384,577,796,934

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	3,898,457,099	(4,933,113,613)	(2,532,321,343)

기말현금및현금성자산	177,836,350,865	247,537,132,464	345,003,532,508