롯데칠성음료 분기보고서 (2025.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 59 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 58 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 59 기 1분기말	제 58 기말

자산

유동자산	1,263,546,420,181	1,125,318,015,137

현금및현금성자산	277,650,793,682	177,836,350,865

단기금융상품	11,866,500,000	14,870,000,000

매출채권 및 기타유동채권	322,460,366,036	306,387,271,558

기타유동금융자산	13,003,987,883	12,895,412,185

유동만기보유금융자산	32,985,000	69,830,000

유동재고자산	546,720,633,529	534,803,484,007

당기법인세자산	1,599,004,556	2,722,242,446

기타유동자산	90,212,149,495	75,733,424,076

비유동자산	3,225,668,403,212	3,247,211,458,075

장기금융상품	465,149,277	462,580,922

장기매출채권 및 기타비유동채권	783,805,163	1,415,899,357

기타비유동금융자산	62,671,787,115	62,931,383,863

비유동당기손익인식금융자산	1,468,719,462	1,468,719,462

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자	39,930,896,774	40,227,075,614

비유동만기보유금융자산	260,755,000	260,430,000

이연법인세자산	21,079,964,695	19,783,537,831

지분법적용 투자지분	100,307,738,819	108,552,792,173

유형자산	2,560,104,198,328	2,602,805,049,337

사용권자산	173,422,252,626	177,536,945,064

투자부동산	138,248,939,783	95,523,468,466

무형자산 및 영업권	100,105,185,076	98,085,783,280

기타비유동자산	11,685,769,750	12,820,279,822

비유동 순확정급여자산	15,133,241,344	25,337,512,884

자산총계	4,489,214,823,393	4,372,529,473,212

부채

유동부채	1,740,122,645,837	1,466,325,841,694

매입채무 및 기타유동채무	603,437,531,659	608,023,042,546

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	913,580,942,851	643,892,673,050

유동 리스부채	36,413,705,472	33,829,070,522

기타유동금융부채	18,172,082,547	16,952,879,784

당기법인세부채	16,068,254,383	21,875,973,467

유동충당부채	11,957,705,971	12,269,998,376

기타 유동부채	140,492,422,954	129,482,203,949

비유동부채	1,199,905,958,574	1,327,803,277,661

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	856,027,898,203	980,119,344,211

비유동 리스부채	110,445,997,860	114,669,438,210

기타비유동금융부채	62,757,232,614	62,067,136,141

비유동 순확정급여부채	8,282,176,294	7,927,187,924

이연법인세부채	110,140,943,350	110,622,839,097

비유동충당부채	2,351,569,683	2,332,200,000

기타 비유동 부채	49,900,140,570	50,065,132,078

부채총계	2,940,028,604,411	2,794,129,119,355

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	1,471,369,143,186	1,498,899,096,691

자본금	5,027,097,000	5,027,097,000

기타자본구성요소	(717,916,568,303)	(717,916,568,303)

기타포괄손익누계액	9,815,113,622	7,290,564,902

이익잉여금(결손금)	2,174,443,500,867	2,204,498,003,092

비지배지분	77,817,075,796	79,501,257,166

자본총계	1,549,186,218,982	1,578,400,353,857

자본과부채총계	4,489,214,823,393	4,372,529,473,212

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 59 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 58 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 59 기 1분기	제 58 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	910,342,704,536	910,342,704,536	936,890,866,248	936,890,866,248

매출원가	615,183,007,402	615,183,007,402	620,587,466,844	620,587,466,844

매출총이익	295,159,697,134	295,159,697,134	316,303,399,404	316,303,399,404

판매비와관리비	270,227,224,654	270,227,224,654	278,776,093,488	278,776,093,488

대손상각비(대손충당금환입)	(99,929,073)	(99,929,073)	766,961,984	766,961,984

영업이익(손실)	25,032,401,553	25,032,401,553	36,760,343,932	36,760,343,932

기타이익	6,949,455,980	6,949,455,980	6,337,369,325	6,337,369,325

기타손실	9,323,953,769	9,323,953,769	12,526,768,436	12,526,768,436

이자수익	1,774,943,113	1,774,943,113	1,887,465,005	1,887,465,005

금융수익	3,038,186,585	3,038,186,585	3,958,786,450	3,958,786,450

금융원가	19,827,845,698	19,827,845,698	20,681,459,186	20,681,459,186

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분	3,081,152,196	3,081,152,196	6,446,695,044	6,446,695,044

법인세비용차감전순이익(손실)	10,724,339,960	10,724,339,960	22,182,432,134	22,182,432,134

법인세비용(수익)	5,298,579,548	5,298,579,548	6,050,686,728	6,050,686,728

당기순이익(손실)	5,425,760,412	5,425,760,412	16,131,745,406	16,131,745,406

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	7,011,916,839	7,011,916,839	17,576,303,750	17,576,303,750

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,586,156,427)	(1,586,156,427)	(1,444,558,344)	(1,444,558,344)

기타포괄손익	(182,674,410)	(182,674,410)	7,085,316,110	7,085,316,110

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(3,101,854,417)	(3,101,854,417)	(1,782,013,588)	(1,782,013,588)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(2,890,017,053)	(2,890,017,053)	(2,634,995,854)	(2,634,995,854)

당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	15,924,164	15,924,164	2,930,488	2,930,488

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	(227,761,528)	(227,761,528)	850,051,778	850,051,778

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	2,919,180,007	2,919,180,007	8,867,329,698	8,867,329,698

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	146,220,782	146,220,782

당기손익으로 재분류되는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	904,008,668	904,008,668	(283,926,830)	(283,926,830)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	2,015,171,339	2,015,171,339	9,005,035,746	9,005,035,746

총포괄손익	5,243,086,002	5,243,086,002	23,217,061,516	23,217,061,516

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	6,658,182,645	6,658,182,645	22,003,478,180	22,003,478,180

포괄손익, 비지배지분	(1,415,096,643)	(1,415,096,643)	1,213,583,336	1,213,583,336

주당이익

보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)	697.00	697.0	1,748.0	1,748.00

보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원)	697.00	697.0	1,748.0	1,748.00

우선주기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	702.00	702.0	1,753.0	1,753.00

우선주희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	702.00	702.0	1,753.0	1,753.00

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 59 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 58 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	5,027,097,000	(715,629,526,632)	(20,613,795,953)	2,195,329,680,133	1,464,113,454,548	72,722,123,587	1,536,835,578,135

총포괄손익	7,060,184,200	14,943,293,980	22,003,478,180	1,213,583,336	23,217,061,516

당기순이익(손실)	17,576,303,750	17,576,303,750	(1,444,558,344)	16,131,745,406

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	850,051,778	850,051,778	850,051,778

현금흐름위험회피파생상품평가손익	146,220,782	146,220,782	146,220,782

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후	(283,926,830)	(283,926,830)	(283,926,830)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	6,347,838,470	6,347,838,470	2,657,197,276	9,005,035,746

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(2,635,940,258)	(2,635,940,258)	944,404	(2,634,995,854)

당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	2,930,488	2,930,488	2,930,488

소유주와의 거래로 인한 증가(감소), 자본	(34,188,136,150)	(34,188,136,150)	(269,084,727)	(34,457,220,877)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(34,188,136,150)	(34,188,136,150)	(269,084,727)	(34,457,220,877)

2024.03.31 (기말자본)	5,027,097,000	(715,629,526,632)	(13,553,611,753)	2,176,084,837,963	1,451,928,796,578	73,666,622,196	1,525,595,418,774

2025.01.01 (기초자본)	5,027,097,000	(717,916,568,303)	7,290,564,902	2,204,498,003,092	1,498,899,096,691	79,501,257,166	1,578,400,353,857

총포괄손익	2,524,548,720	4,133,633,925	6,658,182,645	(1,415,096,643)	5,243,086,002

당기순이익(손실)	7,011,916,839	7,011,916,839	(1,586,156,427)	5,425,760,412

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	(227,761,528)	(227,761,528)	(227,761,528)

현금흐름위험회피파생상품평가손익

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후	904,008,668	904,008,668	904,008,668

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	1,848,301,580	1,848,301,580	166,869,759	2,015,171,339

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(2,894,207,078)	(2,894,207,078)	4,190,025	(2,890,017,053)

당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	15,924,164	15,924,164	15,924,164

소유주와의 거래로 인한 증가(감소), 자본	(34,188,136,150)	(34,188,136,150)	(269,084,727)	(34,457,220,877)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(34,188,136,150)	(34,188,136,150)	(269,084,727)	(34,457,220,877)

2025.03.31 (기말자본)	5,027,097,000	(717,916,568,303)	9,815,113,622	2,174,443,500,867	1,471,369,143,186	77,817,075,796	1,549,186,218,982

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 59 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 58 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 59 기 1분기	제 58 기 1분기

영업활동현금흐름	23,580,704,068	49,495,146,313

영업에서 창출된 현금	50,371,526,594	74,642,962,589

당기순이익(손실)	5,425,760,412	16,131,745,406

당기순이익조정을 위한 가감	87,933,805,361	81,633,491,088

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(42,988,039,179)	(23,122,273,905)

이자수취	1,007,966,114	1,374,680,618

이자지급(영업)	(17,398,474,468)	(18,159,875,406)

배당금수취(영업)	174,370,000	130,777,500

법인세환급(납부)	(10,574,684,172)	(8,493,398,988)

투자활동현금흐름	(60,053,262,418)	(69,161,186,385)

단기금융상품의 처분	3,000,000,000

만기보유금융자산의 처분	36,845,000

만기보유금융자산의 취득	(325,000)	(1,110,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(9,624,962,400)

유형자산의 처분	(145,374,881)	5,680,203,738

유형자산의 취득	(58,731,751,610)	(61,946,452,031)

무형자산의 처분	323,018,182

무형자산의 취득	(7,695,051,163)	(429,522,576)

투자부동산의 처분	916,800,000

기타금융자산의 처분	6,499,955,349	1,610,915,890

기타금융자산의 취득	(5,533,704,956)	(1,874,676,964)

기타자산의 취득	(2,535,025)	(2,706,022,442)

기타부채의 증가	690,023,100	30,540,400

리스채권의 회수	588,838,586	99,900,000

재무활동현금흐름	134,499,919,125	(49,950,885,258)

단기차입금의 증가	93,441,722,129	183,118,350,000

단기차입금의 상환	(87,104,363,796)	(118,680,816,281)

유동성장기차입금의 상환	(11,787,247,568)	(14,437,294,527)

장기차입금의 증가	404,368,269

사채의 증가	199,509,576,800

사채의 상환	(49,877,788,479)	(89,761,472,097)

기타금융부채의 증가	300,000,000

기타금융부채의 감소

리스부채의 지급	(9,981,979,961)	(10,594,020,622)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	98,027,360,775	(69,616,925,330)

기초현금및현금성자산	177,836,350,865	247,537,132,464

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,787,082,042	1,007,515,261

기말현금및현금성자산	277,650,793,682	178,927,722,395