롯데칠성음료 사업보고서 (2022.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 56 기 2022.12.31 현재
제 55 기 2021.12.31 현재
제 54 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 56 기	제 55 기	제 54 기

자산

유동자산	1,019,994,253,786	994,500,442,413	893,273,738,535

현금및현금성자산	345,003,532,508	384,577,796,934	158,849,601,868

단기금융상품	10,101,651,860	15,197,657,890	165,000,000,000

매출채권및기타채권	239,135,596,123	225,501,980,736	247,110,448,883

기타금융자산	11,467,801,371	4,601,012,524	4,301,121,711

만기보유금융자산	43,025,000	1,466,355,000	11,605,000

재고자산	343,437,520,806	305,372,216,736	257,369,471,186

당기법인세자산	1,910,794,997	2,790,379,165	4,875,218,011

기타자산	68,894,331,121	54,993,043,428	55,756,271,876

비유동자산	2,675,941,386,524	2,602,329,680,765	2,572,839,164,390

장기금융상품	35,401,477	115,761,346	66,058,729,947

장기매출채권및기타채권	985,677,500	1,477,998,940	6,724,842,404

기타금융자산	64,808,261,737	65,975,675,328	52,569,666,699

당기손익-공정가치금융자산	384,526,620	444,519,845	473,412,391

기타포괄손익-공정가치금융자산	20,391,942,013	26,244,792,976	19,935,913,437

만기보유금융자산	309,340,000	338,090,000	1,795,300,000

이연법인세자산	5,462,852,365	4,991,218,635	401,542,376

관계기업및공동기업투자	135,067,925,318	135,119,358,106	130,563,634,058

유형자산	2,077,791,326,496	2,048,216,396,232	1,939,744,908,385

사용권자산	67,453,940,564	72,646,408,375	78,006,151,446

투자부동산	117,529,490,580	129,433,027,560	135,508,526,578

무형자산	97,987,983,130	105,358,484,001	116,565,138,073

기타자산	12,330,224,942	4,013,531,532	11,621,665,025

순확정급여자산	75,402,493,782	7,954,417,889	12,869,733,571

자산총계	3,695,935,640,310	3,596,830,123,178	3,466,112,902,925

부채

유동부채	1,154,623,005,968	970,974,140,682	864,944,909,992

매입채무및기타채무	390,448,014,741	356,785,916,330	330,889,582,345

차입금및유동성사채	551,160,174,981	433,105,412,254	383,664,841,402

유동성리스부채	27,297,519,540	25,095,846,052	25,494,581,647

기타금융부채	10,083,480,987	7,931,150,767	7,817,871,739

당기법인세부채	19,687,238,483	17,962,025,023	402,409,222

유동성충당부채	15,770,566,223	16,052,873,316	16,121,038,273

기타부채	140,176,011,013	114,040,916,940	100,554,585,364

비유동부채	1,129,146,454,058	1,180,800,282,566	1,296,281,906,581

장기매입채무및기타채무	2,995,000,000

차입금및사채	935,795,130,309	988,024,922,673	1,121,149,196,455

리스부채	38,355,723,300	45,167,143,385	51,773,354,361

기타금융부채	18,005,891,453	19,750,813,651	20,074,273,796

순확정급여부채	3,018,388,335	3,228,693,037	1,134,159,919

이연법인세부채	103,878,736,759	90,152,336,362	67,917,087,947

충당부채	2,225,610,581	2,174,378,259	1,852,092,843

기타부채	27,866,973,321	32,301,995,199	29,386,741,260

부채총계	2,283,769,460,026	2,151,774,423,248	2,161,226,816,573

자본

지배기업의 소유주지분	1,393,068,061,170	1,426,729,319,265	1,294,627,755,325

자본금	5,027,097,000	5,027,097,000	4,875,216,500

신종자본증권	149,459,980,000	149,459,980,000

기타자본	(668,196,183,297)	(676,928,734,399)	(714,290,627,700)

기타포괄손익누계액	(23,048,795,789)	(12,362,684,708)	(21,659,335,701)

이익잉여금	2,079,285,943,256	1,961,533,661,372	1,876,242,522,226

비지배지분	19,098,119,114	18,326,380,665	10,258,331,027

자본총계	1,412,166,180,284	1,445,055,699,930	1,304,886,086,352

부채및자본총계	3,695,935,640,310	3,596,830,123,178	3,466,112,902,925

연결 포괄손익계산서
제 56 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 55 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 54 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 56 기	제 55 기	제 54 기

매출	2,841,747,049,867	2,506,093,270,200	2,257,973,300,939

매출원가	1,693,777,951,605	1,460,279,224,712	1,349,522,459,201

매출총이익	1,147,969,098,262	1,045,814,045,488	908,450,841,738

판매비와관리비	926,398,164,019	861,978,339,061	812,394,287,534

대손상각비(대손충당금환입)	(1,287,503,098)	1,617,326,060	(1,173,755,570)

영업이익	222,858,437,341	182,218,380,367	97,230,309,774

기타수익	11,582,414,922	59,594,481,737	44,814,036,645

기타비용	30,238,853,510	37,762,752,654	125,019,682,860

이자수익	6,708,352,247	3,914,422,003	3,096,265,542

금융수익	8,184,038,268	7,828,285,884	4,723,250,248

금융원가	51,681,079,264	43,929,557,164	40,061,990,804

관계기업및공동기업투자지분법손익	1,973,547,150	3,106,820,414	(7,704,534,472)

법인세비용차감전순이익(손실)	169,386,857,154	174,970,080,587	(22,922,345,927)

법인세비용(이익)	38,292,575,940	37,893,200,047	(6,120,503,583)

당기순이익(손실)	131,094,281,214	137,076,880,540	(16,801,842,344)

지배기업의 소유주	128,410,081,553	135,515,807,903	(12,512,118,041)

비지배지분	2,684,199,661	1,561,072,637	(4,289,724,303)

기타포괄손익	6,627,154,425	(10,110,770,349)	(11,743,443,180)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목	14,711,621,989	(15,288,280,391)	4,171,803,378

순확정급여부채 재측정요소	19,235,084,413	(16,954,705,082)	6,947,767,658

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액	274,465,629	(2,547,906,756)	435,369,335

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	(4,797,928,053)	4,214,331,447	(3,211,333,615)

후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목	(8,084,467,564)	5,177,510,042	(15,915,246,558)

파생상품평가손익	773,262,535	1,857,710,003	(1,774,983,861)

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	(3,319,444,939)	3,996,810,390	(9,952,658,497)

해외사업환산손익	(5,538,285,160)	(677,010,351)	(4,187,604,200)

당기총포괄손익	137,721,435,639	126,966,110,191	(28,545,285,524)

지배기업의 소유주	137,203,803,628	125,778,301,489	(23,062,513,162)

비지배지분	517,632,011	1,187,808,702	(5,482,772,362)

주당이익(손실)

보통주 기본 및 희석주당순이익(손실)	12,754	13,341	(2,104)

우선주 기본 및 희석주당순이익(손실)	12,759	13,346	(2,099)

연결 자본변동표
제 56 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 55 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 54 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	신종자본증권	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	4,384,385,000	149,459,980,000	(846,759,594,444)	(3,230,608,536)	1,908,282,032,473	1,212,136,194,493	15,868,693,462	1,228,004,887,955

연결자본조정

사업결합 관련 비지배지분	(127,590,073)	(127,590,073)

총포괄손익 :	당기순이익(손실)	(12,512,118,041)	(12,512,118,041)	(4,289,724,303)	(16,801,842,344)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(3,211,333,615)	(3,211,333,615)	(3,211,333,615)

파생상품평가손익	(1,774,983,861)	(1,774,983,861)	(1,774,983,861)

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	(9,952,658,497)	(9,952,658,497)	(9,952,658,497)

해외사업환산손익	(2,994,556,141)	(2,994,556,141)	(1,193,048,059)	(4,187,604,200)

순확정급여부채 재측정요소	6,947,767,658	6,947,767,658	6,947,767,658

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액	435,369,335	435,369,335	435,369,335

총포괄손익 소계	(17,933,532,114)	(5,128,981,048)	(23,062,513,162)	(5,482,772,362)	(28,545,285,524)

기타포괄손익-공정가치지분상품 처분에 따른 대체	(495,195,051)	495,195,051

소유주와의 거래 :	연차배당	(22,170,724,250)	(22,170,724,250)	(22,170,724,250)

자기주식 처분	45,806,494,124	45,806,494,124	45,806,494,124

유상증자	490,831,500	86,662,472,620	87,153,304,120	87,153,304,120

신종자본증권 배당금지급	(5,235,000,000)	(5,235,000,000)	(5,235,000,000)

신종자본증권 상환

비지배지분과의 거래

소유주와의 거래 소계	490,831,500	132,468,966,744	(27,405,724,250)	105,554,073,994	105,554,073,994

2020.12.31 (기말자본)	4,875,216,500	149,459,980,000	(714,290,627,700)	(21,659,335,701)	1,876,242,522,226	1,294,627,755,325	10,258,331,027	1,304,886,086,352

2021.01.01 (기초자본)	4,875,216,500	149,459,980,000	(714,290,627,700)	(21,659,335,701)	1,876,242,522,226	1,294,627,755,325	10,258,331,027	1,304,886,086,352

연결자본조정	(4,372,152,964)	(4,372,152,964)	(4,372,152,964)

사업결합 관련 비지배지분	5,527,527,693	5,527,527,693

총포괄손익 :	당기순이익(손실)	135,515,807,903	135,515,807,903	1,561,072,637	137,076,880,540

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	4,214,331,447	4,214,331,447	4,214,331,447

파생상품평가손익	1,857,710,003	1,857,710,003	1,857,710,003

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	3,996,810,390	3,996,810,390	3,996,810,390

해외사업환산손익	(301,841,512)	(301,841,512)	(375,168,839)	(677,010,351)

순확정급여부채 재측정요소	(16,956,609,986)	(16,956,609,986)	1,904,904	(16,954,705,082)

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액	(2,547,906,756)	(2,547,906,756)	(2,547,906,756)

총포괄손익 소계	9,767,010,328	116,011,291,161	125,778,301,489	1,187,808,702	126,966,110,191

기타포괄손익-공정가치지분상품 처분에 따른 대체	(470,359,335)	470,359,335

소유주와의 거래 :	연차배당	(25,955,511,350)	(25,955,511,350)	(25,955,511,350)

자기주식 처분

유상증자	151,880,500	43,124,212,080	43,276,092,580	43,276,092,580

신종자본증권 배당금지급	(5,235,000,000)	(5,235,000,000)	(5,235,000,000)

신종자본증권 상환

비지배지분과의 거래	(1,390,165,815)	(1,390,165,815)	1,352,713,243	(37,452,572)

소유주와의 거래 소계	151,880,500	41,734,046,265	(31,190,511,350)	10,695,415,415	1,352,713,243	12,048,128,658

2021.12.31 (기말자본)	5,027,097,000	149,459,980,000	(676,928,734,399)	(12,362,684,708)	1,961,533,661,372	1,426,729,319,265	18,326,380,665	1,445,055,699,930

2022.01.01 (기초자본)	5,027,097,000	149,459,980,000	(676,928,734,399)	(12,362,684,708)	1,961,533,661,372	1,426,729,319,265	18,326,380,665	1,445,055,699,930

연결자본조정

사업결합 관련 비지배지분	523,191,165	523,191,165

총포괄손익 :	당기순이익(손실)	128,410,081,553	128,410,081,553	2,684,199,661	131,094,281,214

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(4,797,928,053)	(4,797,928,053)	(4,797,928,053)

파생상품평가손익	773,262,535	773,262,535	773,262,535

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	(3,319,444,939)	(3,319,444,939)	(3,319,444,939)

해외사업환산손익	(3,342,000,624)	(3,342,000,624)	(2,196,284,536)	(5,538,285,160)

순확정급여부채 재측정요소	19,205,367,527	19,205,367,527	29,716,886	19,235,084,413

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액	274,465,629	274,465,629	274,465,629

총포괄손익 소계	(10,686,111,081)	147,889,914,709	137,203,803,628	517,632,011	137,721,435,639

기타포괄손익-공정가치지분상품 처분에 따른 대체

소유주와의 거래 :	연차배당	(29,750,386,250)	(29,750,386,250)	(269,084,727)	(30,019,470,977)

자기주식 처분	9,272,571,102	9,272,571,102	9,272,571,102

유상증자

신종자본증권 배당금지급	(387,246,575)	(387,246,575)	(387,246,575)

신종자본증권 상환	(149,459,980,000)	(540,020,000)	(150,000,000,000)	(150,000,000,000)

비지배지분과의 거래

소유주와의 거래 소계	(149,459,980,000)	8,732,551,102	(30,137,632,825)	(170,865,061,723)	(269,084,727)	(171,134,146,450)

2022.12.31 (기말자본)	5,027,097,000	(668,196,183,297)	(23,048,795,789)	2,079,285,943,256	1,393,068,061,170	19,098,119,114	1,412,166,180,284

연결 현금흐름표
제 56 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 55 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 54 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 56 기	제 55 기	제 54 기

영업활동현금흐름	268,333,994,992	321,100,571,985	303,423,501,670

당기순이익(손실)	131,094,281,214	137,076,880,540	(16,801,842,344)

조정항목	278,393,746,666	227,293,618,931	296,850,465,630

순운전자본의 변동	(79,199,256,989)	(16,511,632,049)	63,396,894,757

이자의 수취	5,526,607,884	3,266,420,348	2,091,667,669

이자의 지급	(41,133,319,129)	(35,181,321,765)	(37,908,399,904)

배당금의 수취	1,422,960,182	1,026,695,060	1,127,605,350

법인세 환급액(지급액)	(27,771,024,836)	4,129,910,920	(5,332,889,488)

투자활동현금흐름	(166,132,590,475)	81,432,895,957	(388,484,348,051)

단기금융상품의 감소	5,293,160,338	160,001,950,000	60,000,000,000

단기금융상품의 증가	(5,000,000,000)	(220,000,000,000)

장기금융상품의 감소	60,767,524,282	5,000,779,103

장기금융상품의 증가	(21,291,991)	(159,711,737)	(65,200,610,558)

만기보유금융자산의 감소	1,466,355,000	9,655,000	245,805,000

만기보유금융자산의 증가	(14,275,000)	(4,995,000)	(155,565,000)

당기손익-공정가치금융자산의 증가	(150,000,000)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 감소	1,431,703,645	933,088,636

기타포괄손익-공정가치금융자산의 증가	(480,150,380)	(2,189,812,020)

종속기업, 관계기업및공동기업투자의 취득	(9,644,618,075)	11,181,816,068	(44,974,546,019)

유형자산의 처분	756,308,970	72,366,168,204	14,305,773,294

유형자산의 취득	(152,198,052,788)	(202,409,357,586)	(129,312,308,711)

무형자산의 처분	38,162,301	69,630,300

무형자산의 취득	(888,806,753)	(606,144,591)	(853,842,219)

기타금융자산의 감소	7,148,124,301	14,001,103,932	10,371,633,598

기타금융자산의 증가	(8,543,597,085)	(28,147,570,886)	(9,872,557,925)

기타자산의 감소	96,071,562

기타자산의 증가	(9,549,179,366)	(131,545,476)	(9,042,771,888)

리스채권의 회수	409,198,491	252,481,822	220,774,638

재무활동현금흐름	(139,243,347,600)	(177,231,323,701)	45,868,282,418

단기차입금의 순증감	90,894,624,818	(11,307,798,322)	(9,785,110,315)

유동성장기차입금의 상환	(1,445,275,738)	(56,429,242,874)	(125,000,000,000)

장기차입금의 차입	28,213,867,939	1,296,568,173	116,513,194,130

장기차입금의 상환	(60,929,691)

사채의 발행	338,573,240,000	249,314,340,000	469,703,940,000

사채의 상환	(389,056,567,446)	(299,262,181,936)	(389,195,168,113)

기타금융부채의 증가	214,515,000

기타금융부채의 감소	(3,864,556,944)

리스부채의 상환	(30,904,552,925)	(29,642,647,472)	(30,194,996,808)

자기주식의 처분	9,459,578,673	41,293,077,465

배당금의 지급	(30,019,470,977)	(25,955,511,350)	(22,170,724,250)

신종자본증권의 배당금 지급	(1,308,750,000)	(5,235,000,000)	(5,235,000,000)

신종자본증권의 상환	(150,000,000,000)

신주발행비의 지급	(9,849,920)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(37,041,943,083)	225,302,144,241	(39,192,563,963)

기초의 현금및현금성자산	384,577,796,934	158,849,601,868	199,410,280,331

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(2,532,321,343)	426,050,825	(1,368,114,500)

기말의 현금및현금성자산	345,003,532,508	384,577,796,934	158,849,601,868