롯데칠성음료 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 57 기 2023.12.31 현재
제 56 기 2022.12.31 현재
제 55 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 57 기	제 56 기	제 55 기

자산

유동자산	825,929,065,157	911,106,748,215	900,858,091,518

현금및현금성자산	188,207,623,668	294,472,672,170	345,140,926,198

단기금융상품	10,000,000,000	10,101,651,860	15,197,657,890

매출채권 및 기타유동채권	250,647,323,561	219,114,169,808	207,325,711,201

기타유동금융자산	1,256,587,584	10,704,987,557	3,691,896,484

유동만기보유금융자산	28,230,000	38,875,000	1,466,355,000

유동재고자산	327,834,858,224	315,864,507,267	278,723,870,580

기타유동자산	47,954,442,120	60,809,884,553	49,311,674,165

비유동자산	2,653,265,337,590	2,607,077,713,600	2,557,684,740,577

장기금융상품	28,501,531	29,401,477	109,761,346

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,370,407,381	985,677,500	1,477,998,940

기타비유동금융자산	59,333,962,747	62,683,382,118	64,453,455,027

비유동당기손익인식금융자산	300,218,140	384,526,620	444,519,845

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	21,348,417,695	20,391,942,013	26,244,792,976

비유동만기보유금융자산	307,470,000	309,340,000	333,940,000

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	268,181,159,479	272,177,565,262	269,047,722,818

유형자산	1,978,010,383,615	1,930,310,602,395	1,926,312,574,653

사용권자산	70,228,679,030	63,714,964,303	68,788,568,928

투자부동산	134,326,574,603	117,150,516,040	129,018,641,945

무형자산 및 영업권	45,568,057,760	52,186,783,009	59,858,324,391

기타비유동자산	12,554,972,760	12,279,778,098	3,935,716,003

비유동 순확정급여자산	61,706,532,849	74,473,234,765	7,658,723,705

자산총계	3,479,194,402,747	3,518,184,461,815	3,458,542,832,095

부채

유동부채	874,864,842,740	1,054,283,176,061	884,498,532,794

매입채무 및 기타유동채무	354,285,824,637	351,367,953,163	320,691,083,424

유동차입금 및 유동사채	303,631,092,421	492,101,293,042	389,923,626,215

유동 리스부채	29,648,749,178	26,518,120,416	24,411,412,057

기타유동금융부채	16,147,462,775	12,339,936,729	7,273,749,613

당기법인세부채	15,444,907,496	19,567,964,016	17,247,127,231

유동충당부채	14,393,022,563	15,742,333,183	16,030,490,448

기타 유동부채	141,313,783,670	136,645,575,512	108,921,043,806

비유동부채	1,169,695,489,035	1,080,242,312,663	1,154,088,253,568

비유동차입금 및 비유동사채	993,584,333,187	906,761,747,115	976,642,564,601

비유동 리스부채	41,617,859,835	37,209,611,216	44,138,653,898

기타비유동금융부채	5,142,233,353	11,493,206,535	17,068,165,902

이연법인세부채	92,967,480,980	95,317,744,696	82,616,944,949

비유동충당부채	2,278,060,806	2,225,610,581	2,174,378,259

기타 비유동 부채	34,105,520,874	27,234,392,520	31,447,545,959

부채총계	2,044,560,331,775	2,134,525,488,724	2,038,586,786,362

자본

자본금	5,027,097,000	5,027,097,000	5,027,097,000

신종자본증권	149,459,980,000

기타자본구성요소	(612,068,884,828)	(612,068,884,828)	(620,801,435,930)

기타포괄손익누계액	217,454,644	1,055,709,888	5,080,375,406

이익잉여금(결손금)	2,041,458,404,156	1,989,645,051,031	1,881,190,029,257

자본총계	1,434,634,070,972	1,383,658,973,091	1,419,956,045,733

자본과부채총계	3,479,194,402,747	3,518,184,461,815	3,458,542,832,095

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 57 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 56 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 55 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 57 기	제 56 기	제 55 기

수익(매출액)	2,757,321,369,169	2,642,307,744,792	2,345,126,624,991

매출원가	1,641,381,742,866	1,562,639,244,013	1,360,253,321,874

매출총이익	1,115,939,626,303	1,079,668,500,779	984,873,303,117

판매비와관리비	921,076,335,954	877,767,940,472	808,685,736,324

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(708,933,419)	(903,868,834)	1,627,165,031

영업이익(손실)	195,572,223,768	202,804,429,141	174,560,401,762

기타이익	14,648,116,847	7,298,049,647	46,166,136,591

기타손실	39,397,410,761	29,924,414,477	32,246,343,883

이자수익	8,411,882,622	6,142,058,126	3,708,946,542

금융수익	10,023,564,585	9,459,479,284	6,865,195,894

금융원가	52,425,066,199	41,591,543,139	38,142,977,183

법인세비용차감전순이익(손실)	136,833,310,862	154,188,058,582	160,911,359,723

법인세비용(수익)	32,230,941,470	34,317,917,700	38,304,720,605

당기순이익(손실)	104,602,369,392	119,870,140,882	122,606,639,118

기타포괄손익	(20,444,554,761)	14,697,848,199	(10,862,029,447)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(18,932,283,566)	13,924,585,664	(12,719,739,450)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(19,606,299,517)	18,722,513,717	(16,934,070,897)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	674,015,951	(4,797,928,053)	4,214,331,447

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(1,512,271,195)	773,262,535	1,857,710,003

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	(1,512,271,195)	773,262,535	1,857,710,003

총포괄손익	84,157,814,631	134,567,989,081	111,744,609,671

주당이익

보통주 기본 및 희석 주당이익(손실) (단위 : 원)	10,403	11,904	12,019

우선주 기본 및 희석 주당이익(손실) (단위 : 원)	10,408	11,909	12,024

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 57 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 56 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 55 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	신종자본증권	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	4,875,216,500	149,459,980,000	(659,928,671,619)	(521,306,709)	1,806,237,613,051	1,300,122,831,223

총포괄손익	당기순이익(손실)	122,606,639,118	122,606,639,118

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익	4,214,331,447	4,214,331,447

현금흐름위험회피파생상품평가손익	1,857,710,003	1,857,710,003

확정급여제도의재측정요소	(16,934,070,897)	(16,934,070,897)

기타포괄손익 공정가치 지분상품 처분에 따른 대체	(470,359,335)	470,359,335

소유주와의 거래로 인한 증가(감소), 자본	소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(25,955,511,350)	(25,955,511,350)

유상증자	151,880,500	43,124,212,080	43,276,092,580

사업결합	(3,996,976,391)	(3,996,976,391)

자기주식의 처분 및 발행

신종자본증권배당	(5,235,000,000)	(5,235,000,000)

신종자본증권상환

2021.12.31 (기말자본)	5,027,097,000	149,459,980,000	(620,801,435,930)	5,080,375,406	1,881,190,029,257	1,419,956,045,733

2022.01.01 (기초자본)	5,027,097,000	149,459,980,000	(620,801,435,930)	5,080,375,406	1,881,190,029,257	1,419,956,045,733

총포괄손익	당기순이익(손실)	119,870,140,882	119,870,140,882

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익	(4,797,928,053)	(4,797,928,053)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	773,262,535	773,262,535

확정급여제도의재측정요소	18,722,513,717	18,722,513,717

기타포괄손익 공정가치 지분상품 처분에 따른 대체

소유주와의 거래로 인한 증가(감소), 자본	소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(29,750,386,250)	(29,750,386,250)

유상증자

사업결합

자기주식의 처분 및 발행	9,272,571,102	9,272,571,102

신종자본증권배당	(387,246,575)	(387,246,575)

신종자본증권상환	(149,459,980,000)	(540,020,000)	(150,000,000,000)

2022.12.31 (기말자본)	5,027,097,000	(612,068,884,828)	1,055,709,888	1,989,645,051,031	1,383,658,973,091

2023.01.01 (기초자본)	5,027,097,000	(612,068,884,828)	1,055,709,888	1,989,645,051,031	1,383,658,973,091

총포괄손익	당기순이익(손실)	104,602,369,392	104,602,369,392

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익	674,015,951	674,015,951

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(1,512,271,195)	(1,512,271,195)

확정급여제도의재측정요소	(19,606,299,517)	(19,606,299,517)

기타포괄손익 공정가치 지분상품 처분에 따른 대체

소유주와의 거래로 인한 증가(감소), 자본	소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(33,182,716,750)	(33,182,716,750)

유상증자

사업결합

자기주식의 처분 및 발행

신종자본증권배당

신종자본증권상환

2023.12.31 (기말자본)	5,027,097,000	(612,068,884,828)	217,454,644	2,041,458,404,156	1,434,634,070,972

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 57 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 56 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 55 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 57 기	제 56 기	제 55 기

영업활동현금흐름	242,599,185,707	248,568,364,419	303,460,840,841

영업에서 창출된 현금흐름	300,305,246,903	302,721,792,249	325,741,044,208

당기순이익(손실)	104,602,369,392	119,870,140,882	122,606,639,118

당기순이익조정을 위한 가감	273,712,289,153	251,048,387,771	223,486,211,186

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(78,009,411,642)	(68,196,736,404)	(20,351,806,096)

이자수취	6,313,415,715	5,005,117,386	3,087,105,581

이자지급(영업)	(40,130,748,758)	(37,723,877,335)	(33,067,035,770)

배당금수취(영업)	8,674,191,356	3,084,461,580	1,026,695,060

법인세환급(납부)	(32,562,919,509)	(24,519,129,461)	6,673,031,762

투자활동현금흐름	(184,024,278,425)	(123,112,222,998)	76,716,315,135

단기금융상품의 처분	110,401,680	5,293,160,338	160,000,000,000

단기금융상품의 취득	(8,749,820)	(5,000,000,000)

장기금융상품의 처분	900,000	60,767,524,282

장기금융상품의 취득	(21,291,991)	(159,711,737)

만기보유금융자산의 처분	38,875,000	1,466,355,000	9,655,000

만기보유금융자산의 취득	(26,360,000)	(14,275,000)	(4,995,000)

당기손익인식금융자산의 처분	30,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	1,431,703,645

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(79,992,000)	(480,150,380)	(2,189,812,020)

종속기업,관계기업및공동기업투자의 취득	(4,109,984,935)	(10,662,890,000)	(7,075,387,352)

유형자산의 처분	274,618,053	601,259,224	72,227,435,058

유형자산의 취득	(178,331,466,949)	(108,334,611,508)	(193,978,336,009)

무형자산의 처분	38,162,301	69,630,300

무형자산의 취득	(722,875,725)	(664,786,905)	(588,383,633)

기타금융자산의 처분	11,525,241,046	6,124,314,072	12,881,475,028

기타금융자산의 취득	(9,033,533,095)	(7,413,558,836)	(23,987,268,271)

기타비금융자산의 감소(증가)	(4,081,944,375)	(9,453,107,804)	(131,545,476)

기타부채의 증가(감소)	924,510

금융리스채권의 감소(증가)	389,668,185	409,198,491	252,481,822

사업결합으로 인한 현금증가	2,191,849,498

재무활동현금흐름	(164,284,836,975)	(175,816,157,934)	(165,318,508,603)

단기차입금의 증가	20,000,000,000	80,000,000,000

단기차입금의 상환	(130,000,000,000)	(49,595,342)	(331,344,563)

유동성장기차입금의 상환	(55,000,000,000)	(55,000,000,000)

사채의 증가	369,075,165,200	338,573,240,000	249,314,340,000

사채의 상환	(293,684,351,679)	(389,056,567,446)	(299,262,181,936)

선물계약, 선도계약, 옵션계약, 스왑계약에 따른 현금수취-재무활동	404,500,000

선물계약, 선도계약, 옵션계약, 스왑계약에 따른 현금지급-재무활동	(6,865,000,000)

기타금융부채의 증가(감소)	(398,195,000)	(3,647,485,000)

리스부채의 지급	(34,634,238,746)	(30,036,192,569)	(28,838,960,834)

자기주식의 처분	9,459,578,673

배당금지급	(33,182,716,750)	(29,750,386,250)	(25,955,511,350)

신종자본증권의 배당	(1,308,750,000)	(5,235,000,000)

신종자본증권의 상환	(150,000,000,000)

신주발행비 지급	(9,849,920)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(105,709,929,693)	(50,360,016,513)	214,858,647,373

기초현금및현금성자산	294,472,672,170	345,140,926,198	130,287,948,424

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(555,118,809)	(308,237,515)	(5,669,599)

기말현금및현금성자산	188,207,623,668	294,472,672,170	345,140,926,198