롯데칠성음료 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 50 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 49 기말 2015.12.31 현재
제 48 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 50 기 3분기말	제 49 기말	제 48 기말

자산

유동자산	1,052,755,089,616	954,666,817,079	831,690,817,659

현금및현금성자산	274,398,975,568	203,384,587,918	108,203,187,950

단기금융상품	170,113,139,300	192,524,614,226	145,354,245,646

매출채권 및 기타채권	302,475,503,140	244,305,770,730	243,683,448,165

만기보유금융자산	147,315,000	30,960,000	849,015,000

재고자산	230,064,302,833	240,686,359,244	261,808,408,231

당기법인세자산	970,920,628	20,101,130	122,085,914

기타금융자산	3,003,624,239	2,356,877,271	2,547,842,003

기타자산	59,687,167,544	57,613,422,065	56,059,500,764

매각예정비유동자산	11,894,141,364	13,744,124,495	13,063,083,986

비유동자산	3,510,146,999,559	3,427,308,199,730	3,268,302,133,099

장기금융상품	15,037,401,414	5,038,901,414	5,044,401,398

장기매출채권 및 기타채권	2,201,048,521	1,678,788,002	1,425,526,000

매도가능금융자산	573,573,310,240	646,007,083,285	649,607,505,475

만기보유금융자산	944,205,000	1,041,240,000	816,065,000

이연법인세자산	2,588,696,648	1,407,295,709	1,703,593,417

관계기업투자	183,577,921,416	186,768,162,886	139,026,020,453

유형자산	2,160,929,684,145	1,988,078,825,039	1,853,890,655,221

투자부동산	171,290,010,310	173,730,290,644	175,566,933,770

무형자산	359,866,905,745	377,602,298,069	411,034,899,338

기타금융자산	40,101,372,118	45,905,291,548	30,186,533,027

기타자산	36,444,002	50,023,134

자산총계	4,562,902,089,175	4,381,975,016,809	4,099,992,950,758

부채

유동부채	1,126,970,718,071	837,035,336,282	1,012,046,931,938

매입채무 및 기타채무	398,436,637,527	368,666,527,559	345,607,699,492

차입금 및 유동성사채	545,656,332,419	285,547,703,735	524,698,320,172

당기법인세부채	24,505,548,448	37,554,567,395	7,077,604,105

유동성충당부채	520,021,180	605,300,277	373,261,967

기타금융부채	17,360,557,461	16,867,542,505	15,265,972,750

기타부채	140,491,621,036	127,793,694,811	119,024,073,452

비유동부채	1,068,502,114,445	1,182,343,067,731	771,328,056,751

차입금 및 사채	738,457,019,956	856,712,493,732	453,340,748,706

순확정급여부채	46,354,985,709	14,483,049,651	14,520,280,401

이연법인세부채	243,535,550,243	272,697,522,035	275,305,783,945

충당부채	9,291,449,689	7,060,885,570	5,082,573,515

기타금융부채	21,404,952,245	22,092,420,754	14,518,083,493

기타부채	9,458,156,603	9,296,695,989	8,560,586,691

부채총계	2,195,472,832,516	2,019,378,404,013	1,783,374,988,689

자본

자본금	6,786,015,000	6,786,015,000	6,786,015,000

기타불입자본	(20,984,783,777)	(20,934,154,207)	(14,177,747,530)

기타포괄손익누계액	313,982,944,361	386,225,945,288	403,152,187,950

이익잉여금	2,041,549,916,206	1,964,051,929,513	1,877,928,709,589

비지배지분	26,095,164,869	26,466,877,202	42,928,797,060

자본총계	2,367,429,256,659	2,362,596,612,796	2,316,617,962,069

부채및자본총계	4,562,902,089,175	4,381,975,016,809	4,099,992,950,758

연결 포괄손익계산서
제 50 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 49 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 50 기 3분기	제 49 기 3분기	제 49 기	제 48 기

3개월	누적	3개월	누적

매출	665,918,632,928	1,837,258,870,493	645,461,352,896	1,785,061,406,522	2,299,159,974,118	2,184,103,587,974

매출원가	370,921,057,510	1,027,422,128,253	367,532,091,413	1,016,191,253,067	1,318,323,672,153	1,270,742,000,222

매출총이익	294,997,575,418	809,836,742,240	277,929,261,483	768,870,153,455	980,836,301,965	913,361,587,752

판매비와관리비	238,565,498,710	664,705,317,226	223,960,918,210	629,537,050,974	837,959,188,985	820,362,140,331

영업이익	56,432,076,708	145,131,425,014	53,968,343,273	139,333,102,481	142,877,112,980	92,999,447,421

기타수익	1,528,034,172	9,520,450,808	2,329,416,159	8,770,565,919	12,176,699,429	12,748,427,214

기타비용	5,560,788,290	18,859,632,412	5,101,072,024	17,530,628,377	37,658,292,978	31,528,944,696

금융수익	7,122,485,797	13,900,856,815	9,615,499,908	17,897,052,784	16,599,871,158	13,904,381,853

금융원가	12,894,477,516	29,794,129,830	15,146,231,994	30,807,232,735	35,003,681,698	56,074,620,438

관계기업지분법손익	2,305,626,911	6,548,057,226	2,037,458,165	4,079,604,609	(1,049,210,133)	429,682,355

법인세비용차감전순이익	48,932,957,782	126,447,027,621	47,703,413,487	121,742,464,681	97,942,498,758	32,478,373,709

법인세비용	9,667,021,667	31,857,945,170	13,567,648,496	38,881,770,269	37,008,502,200	18,807,636,728

계속영업당기순이익	39,265,936,115	94,589,082,451	34,135,764,991	82,860,694,412	60,933,996,558	13,670,736,981

중단영업이익	15,391,920	39,360,574,596	39,361,433,738	6,882,338,451

당기순이익	39,265,936,115	94,589,082,451	34,151,156,911	122,221,269,008	100,295,430,296	20,553,075,432

지배기업의 소유주	39,233,233,507	94,555,012,916	34,155,231,201	121,407,937,825	99,616,286,618	18,679,530,227

계속영업이익	39,233,233,507	94,555,012,916	34,139,839,281	83,286,658,911	61,494,148,562	14,137,186,849

중단영업이익	15,391,920	38,121,278,914	38,122,138,056	4,542,343,378

비지배지분	32,702,608	34,069,535	(4,074,290)	813,331,183	679,143,678	1,873,545,205

계속영업이익(손실)	32,702,608	34,069,535	(4,074,290)	(425,964,499)	(560,152,004)	(466,449,868)

중단영업이익	1,239,295,682	1,239,295,682	2,339,995,073

세후기타포괄손익	(37,144,937,351)	(76,857,278,871)	60,556,855,929	47,029,780,986	(27,620,530,752)	(154,589,512,492)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목	57,052,085	(4,226,415,942)	2,492,765,661	502,053,615	(6,798,183,894)	(7,194,845,726)

순확정급여부채의 재측정요소	71,985,318	(4,081,000,323)	2,509,918,491	1,146,558,707	(6,155,611,123)	(5,182,278,890)

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액	(14,933,233)	(145,415,619)	(17,152,830)	(644,505,092)	(642,572,771)	(2,012,566,836)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(37,201,989,436)	(72,630,862,929)	58,064,090,268	46,527,727,371	(20,822,346,858)	(147,394,666,766)

매도가능금융자산 평가손익	(11,565,830,939)	(55,032,607,414)	60,566,309,048	52,119,355,247	(6,190,093,748)	(146,242,646,133)

파생상품평가손익	319,044,467	424,379,158	357,939,873	492,905,945	1,073,250,521	(1,355,558,730)

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	(11,564,502,649)	(12,511,633,860)	1,786,644,926	2,955,763,093	(986,132,115)	2,507,967,965

해외사업환산손익	(14,390,700,315)	(5,511,000,813)	(4,646,803,579)	(9,040,296,914)	(14,719,371,516)	(2,304,429,868)

당기총포괄손익	2,120,998,764	17,731,803,580	94,708,012,840	169,251,049,994	72,674,899,544	(134,036,437,060)

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주	4,409,410,657	18,103,515,913	96,540,507,386	171,556,526,049	75,853,271,962	(135,127,305,297)

비지배지분	(2,288,411,893)	(371,712,333)	(1,832,494,546)	(2,305,476,055)	(3,178,372,418)	1,090,868,237

주당이익

계속영업주당순이익

보통주 기본및희석주당순이익	28,903	69,665	25,150	61,362	45,305	10,412

우선주 기본및희석주당순이익	28,953	69,715	25,200	61,412	45,355	10,462

중단영업주당순이익

보통주 기본및희석주당순이익	7	28,084	28,084	3,342

우선주 기본및희석주당순이익	57	28,134	28,134	3,392

연결 자본변동표
제 50 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 49 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	이익잉여금(미처리결손금)	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	6,786,015,000	19,382,989,022	1,838,860,388,332	549,833,325,754	2,414,862,718,108	11,025,578,070	2,425,888,296,178

연결자본조정	(33,560,736,552)	32,610,000,000	(950,736,552)	(950,736,552)

자본의 변동	사업결합관련 비지배지분	32,189,350,753	32,189,350,753

총포괄손익	당기순이익	18,679,530,227	18,679,530,227	1,873,545,205	20,553,075,432

매도가능금융자산평가손익	(146,242,646,133)	(146,242,646,133)	(146,242,646,133)

파생상품평가손익	(1,355,558,730)	(1,355,558,730)	(1,355,558,730)

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	2,507,967,965	2,507,967,965	2,507,967,965

해외사업환산손익	(1,590,900,906)	(1,590,900,906)	(713,528,962)	(2,304,429,868)

순확정급여부채의 재측정요소	(5,113,130,884)	(5,113,130,884)	(69,148,006)	(5,182,278,890)

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액	(2,012,566,836)	(2,012,566,836)	(2,012,566,836)

관계기업의 자본잉여금 변동 중 지분해당액

관계기업의 이익잉여금 변동 중 지분해당액

연차배당	(5,095,511,250)	(5,095,511,250)	(1,377,000,000)	(6,472,511,250)

2014.12.31 (기말자본)	6,786,015,000	(14,177,747,530)	1,877,928,709,589	403,152,187,950	2,273,689,165,009	42,928,797,060	2,316,617,962,069

2015.01.01 (기초자본)	6,786,015,000	(14,177,747,530)	1,877,928,709,589	403,152,187,950	2,273,689,165,009	42,928,797,060	2,316,617,962,069

연결자본조정	(6,756,406,677)	(6,756,406,677)	(6,756,406,677)

자본의 변동	사업결합관련 비지배지분	(12,110,547,440)	(12,110,547,440)

총포괄손익	당기순이익	99,616,286,618	99,616,286,618	679,143,678	100,295,430,296

매도가능금융자산평가손익	(6,190,093,748)	(6,190,093,748)	(6,190,093,748)

파생상품평가손익	1,073,250,521	1,073,250,521	1,073,250,521

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	(986,132,115)	(986,132,115)	(986,132,115)

해외사업환산손익	(10,823,267,320)	(10,823,267,320)	(3,896,104,196)	(14,719,371,516)

순확정급여부채의 재측정요소	(6,194,199,223)	(6,194,199,223)	38,588,100	(6,155,611,123)

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액	(642,572,771)	(642,572,771)	(642,572,771)

관계기업의 자본잉여금 변동 중 지분해당액

관계기업의 이익잉여금 변동 중 지분해당액

연차배당	(6,656,294,700)	(6,656,294,700)	(1,173,000,000)	(7,829,294,700)

2015.12.31 (기말자본)	6,786,015,000	(20,934,154,207)	1,964,051,929,513	386,225,945,288	2,336,129,735,594	26,466,877,202	2,362,596,612,796

2015.01.01 (기초자본)	6,786,015,000	(14,177,747,530)	1,877,928,709,589	403,152,187,950	2,273,689,165,009	42,928,797,060	2,316,617,962,069

연결자본조정

자본의 변동	사업결합관련 비지배지분	(12,110,547,440)	(12,110,547,440)

총포괄손익	당기순이익	121,407,937,825	121,407,937,825	813,331,183	122,221,269,008

매도가능금융자산평가손익	52,119,355,247	52,119,355,247	52,119,355,247

파생상품평가손익	492,905,945	492,905,945	492,905,945

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	2,955,763,093	2,955,763,093	2,955,763,093

해외사업환산손익	(5,894,654,518)	(5,894,654,518)	(3,145,642,396)	(9,040,296,914)

순확정급여부채의 재측정요소	1,119,723,549	1,119,723,549	26,835,158	1,146,558,707

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액	(644,505,092)	(644,505,092)	(644,505,092)

관계기업의 자본잉여금 변동 중 지분해당액

관계기업의 이익잉여금 변동 중 지분해당액

연차배당	(6,656,294,700)	(6,656,294,700)	(1,173,000,000)	(7,829,294,700)

2015.09.30 (기말자본)	6,786,015,000	(14,177,747,530)	1,993,155,571,171	452,825,557,717	2,438,589,396,358	27,339,773,565	2,465,929,169,923

2016.01.01 (기초자본)	6,786,015,000	(20,934,154,207)	1,964,051,929,513	386,225,945,288	2,336,129,735,594	26,466,877,202	2,362,596,612,796

연결자본조정

자본의 변동	사업결합관련 비지배지분

총포괄손익	당기순이익	94,555,012,916	94,555,012,916	34,069,535	94,589,082,451

매도가능금융자산평가손익	(55,032,607,414)	(55,032,607,414)	(55,032,607,414)

파생상품평가손익	424,379,158	424,379,158	424,379,158

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	(12,511,633,860)	(12,511,633,860)	(12,511,633,860)

해외사업환산손익	(5,123,138,811)	(5,123,138,811)	(387,862,002)	(5,511,000,813)

순확정급여부채의 재측정요소	(4,063,080,457)	(4,063,080,457)	(17,919,866)	(4,081,000,323)

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액	(145,415,619)	(145,415,619)	(145,415,619)

관계기업의 자본잉여금 변동 중 지분해당액	(50,629,570)	(50,629,570)	(50,629,570)

관계기업의 이익잉여금 변동 중 지분해당액	(356,262,547)	(356,262,547)	(356,262,547)

연차배당	(12,492,267,600)	(12,492,267,600)	(12,492,267,600)

2016.09.30 (기말자본)	6,786,015,000	(20,984,783,777)	2,041,549,916,206	313,982,944,361	2,341,334,091,790	26,095,164,869	2,367,429,256,659

연결 현금흐름표
제 50 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 49 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 50 기 3분기	제 49 기 3분기	제 49 기	제 48 기

영업활동으로 인한 현금흐름	200,100,402,771	251,992,700,466	275,099,876,859	145,045,920,349

당기순이익	94,589,082,451	122,221,269,008	100,295,430,296	20,553,075,432

당기순이익조정을 위한 가감	174,134,280,123	158,919,285,242	209,471,218,253	183,785,152,701

조정항목	182,492,325,353	146,912,532,385	204,848,685,127	228,462,169,070

순운전자본의 변동	(8,358,045,230)	12,006,752,857	4,622,533,126	(44,677,016,369)

이자수취	3,463,639,244	3,160,484,234	4,346,527,158	4,456,454,890

이자지급	(22,423,817,937)	(22,943,190,814)	(29,375,801,846)	(27,385,058,772)

배당금수취	7,515,568,120	5,789,652,267	5,799,460,767	2,691,231,830

법인세지급액	(57,178,349,230)	(15,154,799,471)	(15,436,957,769)	(39,054,935,732)

투자활동으로 인한 현금흐름	(267,981,597,186)	(355,027,011,654)	(328,691,517,862)	(386,668,245,211)

단기금융상품의 감소	532,390,463,157	91,766,139,761	124,844,919,211	115,188,523,197

단기금융상품의 증가	(510,000,000,000)	(260,000,000,000)	(192,000,000,000)	(146,055,187,839)

장기금융상품의 감소	1,500,000	3,000,000

장기금융상품의 증가	(10,000,000,000)	(2,500,000)

만기보유금융자산의 감소	37,790,000	854,230,000	853,915,000	2,876,720,000

만기보유금융자산의 증가	(57,110,000)	(97,420,000)	(268,850,000)	(82,635,000)

매도가능금융자산의 감소	7,891,422,288

매도가능금융자산의 증가	(3,762,928,031)	(7,073,315,000)	(7,274,265,080)	(17,982,467,520)

매각예정비유동자산의 감소	3,342,048	3,349,116	6,480,163,739

유형자산의 처분	3,102,258,035	2,710,745,777	5,193,850,931	6,368,066,296

유형자산의 취득	(271,369,878,013)	(187,395,686,971)	(259,323,701,158)	(294,402,190,538)

무형자산의 처분	476,941,663

무형자산의 취득	(271,884,088)	(458,368,640)	(491,004,545)	(1,589,748,957)

투자부동산의 처분	910,000,000	910,000,000	240,000,000

투자부동산의 취득	(19,135,104)

종속기업 및 관계기업투자의 취득	(6,970,488,480)	(73,429,277,047)

종속기업 및 관계기업투자의 처분	16,800,065,754	16,800,065,754

기타금융자산의 감소	8,947,558,901	170,929,000	92,929,000	10,809,796,205

기타금융자산의 증가	(10,028,878,667)	(6,032,593,738)	(10,850,646,446)	(3,935,002,307)

연결범위변동으로 인한 현금의 증가(감소)	(7,185,079,645)	(7,185,079,645)	498,265,713

재무활동으로 인한 현금흐름	137,668,902,953	183,305,522,415	149,248,519,277	230,940,809,139

단기차입금의 순증감	155,787,241,782	103,861,077,723	81,098,914,212	38,892,979,106

장기차입금의 증가	16,386,586,562	36,000,000,000	62,456,574,866

유동성장기차입금의 상환	(5,244,973,536)	(37,969,309,469)	(39,516,562,534)	(2,941,176,470)

사채의 발행	459,053,200,000	459,053,200,000	281,110,337,684

사채의 상환	(350,000,000,000)	(382,487,000,000)	(127,581,700,000)

종속기업 및 관계기업투자의 취득	(196,737,701)	(196,737,701)	(876,102,720)

위험회피목적 파생상품거래의 정산	3,126,000,000	(13,647,592,077)

금융리스부채의 상환	(381,097,693)

배당금지급	(12,492,267,600)	(7,829,294,700)	(7,829,294,700)	(6,472,511,250)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	69,787,708,538	80,271,211,227	95,656,878,274	(10,681,515,723)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,226,679,112	327,199,405	(475,478,306)	(1,038,713,772)

현금및현금성자산의순증가(감소)	71,014,387,650	80,598,410,632	95,181,399,968	(11,720,229,495)

기초현금및현금성자산	203,384,587,918	108,203,187,950	108,203,187,950	119,923,417,445

기말현금및현금성자산	274,398,975,568	188,801,598,582	203,384,587,918	108,203,187,950