롯데칠성음료 사업보고서 (2020.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 54 기 2020.12.31 현재
제 53 기 2019.12.31 현재
제 52 기 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 54 기	제 53 기	제 52 기

자산

유동자산	827,250,488,391	770,941,930,031	670,444,609,604

현금및현금성자산	130,287,948,424	197,757,291,029	96,893,804,295

단기금융상품	165,000,000,000	5,000,000,000	10,000,000,000

매출채권및기타채권	236,010,723,110	253,012,237,559	262,695,488,714

기타금융자산	4,280,448,106	4,397,456,155	3,600,844,153

만기보유금융자산	9,655,000	245,805,000	112,055,000

재고자산	236,975,370,471	263,998,338,330	248,249,502,017

반품권자산	3,952,976,186	1,707,521,890	1,865,206,874

당기법인세자산	3,161,219,460

기타자산	47,572,147,634	44,823,280,068	47,027,708,551

비유동자산	2,556,073,711,603	2,413,636,672,855	2,531,312,757,367

장기금융상품	66,056,729,947	5,760,200,399	5,541,626,431

장기매출채권및기타채권	6,724,842,404	6,274,527,234	5,813,234,370

기타금융자산	51,981,972,864	52,471,237,721	49,621,815,855

당기손익-공정가치금융자산	473,412,391	335,184,376	193,925,174

만기보유금융자산	1,795,300,000	1,649,390,000	1,820,934,050

종속기업,관계기업및공동기업투자	232,875,157,992	94,370,464,595	100,051,013,759

유형자산	1,882,347,996,458	1,952,561,406,298	2,107,070,968,170

사용권자산	74,034,544,984	79,781,534,320

투자부동산	135,079,595,488	136,766,982,165	146,716,726,693

무형자산	60,431,378,539	56,128,451,015	75,824,018,942

기타자산	11,467,896,706	2,425,124,818	2,255,124,818

순확정급여자산	12,868,970,393

기타포괄손익-공정가치금융자산	19,935,913,437	25,112,169,914	36,403,369,105

자산총계	3,383,324,199,994	3,184,578,602,886	3,201,757,366,971

부채

유동부채	804,266,652,244	906,480,613,729	646,366,687,149

매입채무및기타채무	301,486,018,552	265,135,860,964	327,593,845,837

차입금및유동성사채	355,320,087,860	510,617,389,854	171,008,412,017

유동성리스부채	24,816,036,958	24,208,304,634	835,297,536

기타금융부채	7,529,022,097	7,624,917,841	15,050,925,796

당기법인세부채	3,411,594,911	12,726,437,563

유동성충당부채	16,117,305,838	3,639,603,943	2,828,344,999

기타부채	98,998,180,939	91,842,941,582	116,323,423,401

비유동부채	1,278,934,716,527	1,069,021,219,417	1,363,430,766,993

장기매입채무및기타채무	2,995,000,000

차입금및사채	1,111,456,804,292	898,807,562,019	1,208,673,841,275

리스부채	51,357,601,608	56,381,054,578	3,162,256,027

기타금융부채	20,074,273,796	15,302,270,538	24,810,097,511

순확정급여부채	837,630,616	15,742,152,892

이연법인세부채	61,859,817,411	64,134,726,941	82,655,472,390

충당부채	1,852,092,843	11,178,464,912	9,810,348,406

기타부채	29,339,126,577	22,379,509,813	18,576,598,492

부채총계	2,083,201,368,771	1,975,501,833,146	2,009,797,454,142

자본

자본금	4,875,216,500	4,384,385,000	4,384,385,000

신종자본증권	149,459,980,000	149,459,980,000

기타자본	(659,928,671,619)	(792,397,638,363)	(792,397,638,363)

기타포괄손익누계액	(521,306,709)	4,960,205,818	(7,406,075,855)

이익잉여금	1,806,237,613,051	1,842,669,837,285	1,987,379,242,047

자본총계	1,300,122,831,223	1,209,076,769,740	1,191,959,912,829

부채및자본총계	3,383,324,199,994	3,184,578,602,886	3,201,757,366,971

포괄손익계산서
제 54 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 53 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 52 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

제 54 기	제 53 기	제 52 기

매출	2,161,963,013,073	2,343,169,357,722	2,323,272,489,082

매출원가	1,282,527,035,813	1,382,297,099,988	1,400,995,543,029

매출총이익	879,435,977,260	960,872,257,734	922,276,946,053

판매비와관리비	783,406,059,128	847,463,184,414	831,879,237,471

대손상각비(대손충당금 환입)	(1,171,104,769)	4,458,994,482	2,838,001,796

영업이익	97,201,022,901	108,950,078,838	87,559,706,786

기타수익	14,799,413,645	24,364,390,778	8,925,552,405

기타비용	96,424,226,210	210,161,994,085	134,360,240,852

이자수익	2,966,129,422	5,595,846,961	3,739,602,798

금융수익	4,838,525,362	3,189,248,755	3,341,919,507

금융원가	38,083,088,918	36,534,888,073	42,790,839,266

법인세비용차감전순이익(손실)	(14,702,223,798)	(104,597,316,826)	(73,584,298,622)

법인세비용(이익)	1,664,920,390	7,696,381,018	(19,016,197,879)

당기순이익(손실)	(16,367,144,188)	(112,293,697,844)	(54,568,100,743)

기타포괄손익	1,859,131,677	6,969,052,430	(5,486,803,761)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목	3,634,115,538	6,969,052,430	(5,472,430,715)

순확정급여부채 재측정요소	6,845,449,153	5,587,823,541	4,808,880,027

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(3,211,333,615)	1,381,228,889	(10,281,310,742)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(1,774,983,861)	(14,373,046)

파생상품평가손익	(1,774,983,861)	(14,373,046)

당기총포괄손익	(14,508,012,511)	(105,324,645,414)	(60,054,904,504)

주당이익(손실)

보통주 기본 및 희석주당순이익(손실)	(2,561)	(14,268)	(6,647)

우선주 기본 및 희석주당순이익(손실)	(2,556)	(14,263)	(6,642)

자본변동표
제 54 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 53 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 52 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	신종자본증권	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	4,384,385,000	(792,397,638,363)	9,770,730,277	2,057,354,184,669	1,279,111,661,583

회계정책변경의 효과	(6,881,122,344)	6,881,122,344

수정 후 금액	4,384,385,000	(792,397,638,363)	2,889,607,933	2,064,235,307,013	1,279,111,661,583

총포괄손익 :	당기순이익(손실)	(54,568,100,743)	(54,568,100,743)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(10,281,310,742)	(10,281,310,742)

파생상품평가손익	(14,373,046)	(14,373,046)

순확정급여부채 재측정요소	4,808,880,027	4,808,880,027

총포괄손익 소계	(10,295,683,788)	(49,759,220,716)	(60,054,904,504)

기타포괄손익-공정가치지분상품 처분에 따른 대체

소유주와의 거래 :	연차배당	(27,096,844,250)	(27,096,844,250)

신종자본증권 발행

자기주식처분

유상증자

신종자본증권 배당금 지급

소유주와의 거래 소계	(27,096,844,250)	(27,096,844,250)

2018.12.31 (기말자본)	4,384,385,000	(792,397,638,363)	(7,406,075,855)	1,987,379,242,047	1,191,959,912,829

2019.01.01 (기초자본)	4,384,385,000	(792,397,638,363)	(7,406,075,855)	1,987,379,242,047	1,191,959,912,829

회계정책변경의 효과

수정 후 금액

총포괄손익 :	당기순이익(손실)	(112,293,697,844)	(112,293,697,844)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	1,381,228,889	1,381,228,889

파생상품평가손익

순확정급여부채 재측정요소	5,587,823,541	5,587,823,541

총포괄손익 소계	1,381,228,889	(106,705,874,303)	(105,324,645,414)

기타포괄손익-공정가치지분상품 처분에 따른 대체	10,985,052,784	(10,985,052,784)

소유주와의 거래 :	연차배당	(22,170,724,250)	(22,170,724,250)

신종자본증권 발행	149,459,980,000	149,459,980,000

자기주식처분

유상증자

신종자본증권 배당금 지급	(4,847,753,425)	(4,847,753,425)

소유주와의 거래 소계	149,459,980,000	(27,018,477,675)	122,441,502,325

2019.12.31 (기말자본)	4,384,385,000	149,459,980,000	(792,397,638,363)	4,960,205,818	1,842,669,837,285	1,209,076,769,740

2020.01.01 (기초자본)	4,384,385,000	149,459,980,000	(792,397,638,363)	4,960,205,818	1,842,669,837,285	1,209,076,769,740

회계정책변경의 효과

수정 후 금액

총포괄손익 :	당기순이익(손실)	(16,367,144,188)	(16,367,144,188)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(3,211,333,615)	(3,211,333,615)

파생상품평가손익	(1,774,983,861)	(1,774,983,861)

순확정급여부채 재측정요소	6,845,449,153	6,845,449,153

총포괄손익 소계	(4,986,317,476)	(9,521,695,035)	(14,508,012,511)

기타포괄손익-공정가치지분상품 처분에 따른 대체	(495,195,051)	495,195,051

소유주와의 거래 :	연차배당	(22,170,724,250)	(22,170,724,250)

신종자본증권 발행

자기주식처분	45,806,494,124	45,806,494,124

유상증자	490,831,500	86,662,472,620	87,153,304,120

신종자본증권 배당금 지급	(5,235,000,000)	(5,235,000,000)

소유주와의 거래 소계	490,831,500	132,468,966,744	(27,405,724,250)	105,554,073,994

2020.12.31 (기말자본)	4,875,216,500	149,459,980,000	(659,928,671,619)	(521,306,709)	1,806,237,613,051	1,300,122,831,223

현금흐름표
제 54 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 53 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 52 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

제 54 기	제 53 기	제 52 기

영업활동현금흐름	293,901,052,479	137,808,169,600	81,491,519,151

당기순이익(손실)	(16,367,144,188)	(112,293,697,844)	(54,568,100,743)

조정항목	287,416,455,751	407,345,865,737	321,376,727,175

순운전자본의 변동	58,839,346,248	(91,379,285,345)	(137,253,500,830)

이자의 수취	1,961,616,557	4,708,197,291	4,143,650,532

이자의 지급	(35,645,270,435)	(35,451,442,871)	(34,345,548,407)

배당금의 수취	1,127,605,350	2,635,449,888	2,678,317,595

법인세 지급액	(3,431,556,804)	(37,756,917,256)	(20,540,026,171)

투자활동현금흐름	(405,635,769,881)	(161,608,197,637)	(139,289,407,956)

단기금융상품의 감소	60,000,000,000	40,000,000,000	159,241,779,553

단기금융상품의 증가	(220,000,000,000)	(30,000,000,000)	(114,239,473,200)

장기금융상품의 감소	5,000,779,103

장기금융상품의 증가	(65,200,610,558)	(5,212,147,730)	(223,297,892)

만기보유금융자산의 감소	245,805,000	112,055,000	487,710,000

만기보유금융자산의 증가	(155,565,000)	(74,260,950)	(34,054,050)

당기손익-공정가치금융자산의 증가	(150,000,000)	(150,000,000)	(200,000,000)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 감소	933,088,636	4,280,932,831

종속기업, 관계기업및공동기업투자의 취득	(67,804,851,077)	(37,398,151,096)	(48,464,874,297)

유형자산의 처분	14,038,842,709	13,352,388,633	7,511,020,587

유형자산의 취득	(123,429,715,676)	(142,630,263,406)	(136,136,258,434)

무형자산의 처분	68,100,000	3,328,747

무형자산의 취득	(853,842,219)	(43,683,281)	(846,644,697)

기타금융자산의 감소	10,354,854,376	6,696,643,672	7,314,824,300

기타금융자산의 증가	(9,792,557,925)	(10,609,811,310)	(13,703,468,573)

기타자산의 증가	(9,042,771,888)

리스채권의 회수	220,774,638

재무활동현금흐름	44,284,879,167	124,663,759,168	2,342,282,282

단기차입금의 순증감	(287,494,716)	(433,895,468)	(79,048,160,245)

유동성장기차입금의 상환	(125,000,000,000)	(20,000,000,000)

장기차입금의 차입	105,000,000,000	60,000,000,000

사채의 발행	469,703,940,000	199,467,948,400	249,400,160,000

사채의 상환	(389,195,168,113)	(169,617,884,955)	(180,000,000,000)

리스부채의 상환	(29,823,751,219)	(28,115,414,559)	(912,873,223)

배당금의 지급	(22,170,724,250)	(22,170,724,250)	(27,096,844,250)

자기주식의 처분	41,293,077,465

신종자본증권의 발행	149,459,980,000

신종자본증권의 배당금 지급	(5,235,000,000)	(3,926,250,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(67,449,838,235)	100,863,731,131	(55,455,606,523)

기초의 현금및현금성자산	197,757,291,029	96,893,804,295	152,349,410,818

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(19,504,370)	(244,397)

기말의 현금및현금성자산	130,287,948,424	197,757,291,029	96,893,804,295

이익잉여금처분계산서
제 54 기 (2020. 01. 01 부터 2020. 12. 31 까지)
제 53 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)
제 52 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)
(단위: 원)

과 목	제 54 기	제 53 기	제 52 기

I. 미처분이익잉여금(미처리결손금)	22,726,972,437	(90,840,803,329)	(6,131,398,567)

1. 전기이월이익잉여금	36,988,472,421	31,697,877,183	36,746,699,805

2. 회계정책변경의 효과	-	-	6,881,122,344

3. 순확정급여부채의 재측정요소	6,845,449,153	5,587,823,541	4,808,880,027

4. 기타포괄손익-공정가치금융상품의 처분이익 재분류	495,195,051	(10,985,052,784)	-

5. 신종자본증권 배당금 지급	(5,235,000,000)	(4,847,753,425)	-

6. 당기순이익(손실)	(16,367,144,188)	(112,293,697,844)	(54,568,100,743)

II. 임의적립금 등의 이입액	30,000,000,000	150,000,000,000	60,000,000,000

1. 임의적립금	30,000,000,000	150,000,000,000	60,000,000,000

합 계	52,726,972,437	59,159,196,671	53,868,601,433

III. 이익잉여금처분액	(25,955,511,350)	(22,170,724,250)	(22,170,724,250)

1. 배당금	25,955,511,350	22,170,724,250	22,170,724,250

가. 현금배당	25,955,511,350	22,170,724,250	22,170,724,250

주당배당금 (율) :

보통주 : 제54기 2,700원 (540%)

제53기 2,700원 (540%)

제52기 27,000원 (540%)

우선주 : 제54기 2,705원 (541%)

제53기 2,705원 (541%)

제52기 27,050원 (541%)

IV. 차기이월미처분이익잉여금	26,771,461,087	36,988,472,421	31,697,877,183