롯데칠성음료 반기보고서 (2024.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항- 감사위원회(감사) 설치 여부, 구성 방법 등

※ 당사는 보고서 작성기준일 현재 5인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다.※ 상기 감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임된 사외이사로 구성되어 있습니다.※ 상기 감사위원회 위원은 상법에서 규정하고 있는 감사위원의 자격요건을 전원 충족하고 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.

나. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

임경구	예	- 세무법인 케이파트너즈 대표세무사- 국세청 조사국장	예	금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자	- 중부지방국세청 조사4국 국장- 서울지방국세청 국제거래조사국 국장- 서울지방국세청 조사1국 국장- 국세청 조사국 국장

조현욱	예	- 변호사 활동(現 더조은 종합법률사무소 대표변호사)- 지방 및 고등법원 판사	-	-	-

하상도	예	- 중앙대학교 식품공학전공 교수- 한국보건산업진흥원 수석연구원	-	-	-

이상명	예	- 한양대학교 경영대학 교수- 한국전략경영학회 회장	-	-	-

김희웅	예	- 연세대학교 정보대학원 교수- 한국경영정보학회 학회장	-	-	-

다. 감사위원회 위원의 독립성 (기준일 : 2024년 06월 30일)

성명	임기	연임여부	연임횟수	선임배경	추천인	회사와의거래내역	최대주주와의관계	보유 주식수

임경구	2년	연임	1회	현재 세무법인의 대표세무사로 활동하며 다양한 회계/세무 관련 지식을 가진 전문가이며, 감사위원회 의결과정에서 논의되는 다양한 재무, 회계 등 전문분야의 쟁점에 대해 전문가적인 입장에서 통찰력 있는 의견을 제시함으로써 회사의 재무, 회계부문의 의사결정에 긍정적인 역할을 할 것으로 판단하여 추천함	이사회	-	-	-

조현욱	2년	연임	1회	본 후보자는 변호사로써 수년간의 법률 관련 경력을지닌 법률전문가로 법률 분야에 대한 다양하고 풍부한 지식과 경험을 바탕으로 감사위원회의 전문성과 다양성을 제고하고, 감사위원으로서 적절한 견제와 기업정책에 대한 법률자문을 성실히 제공할 것으로 판단하여 추천함	이사회	-	-	-

하상도	2년	-	-	식품산업분야 총 200여편의 학술논문과 산학협력을 통해 국내 식품안전 향상에 기여하고 있는 식품위생 / 안전분야의 경력과 학식을 가진 식품산업 전문가로서 당사의 식품안전 리스크 관리 및 경영 전반에 대해 전문적 식견을 제시할 것으로 기대하여 추천함	이사회	-	-	-

이상명	2년	-	-	본 후보자는 경영전략, 인사, ESG분야 전문가로서 다양한 자문 경험을 바탕으로 감사위원회의 전문성과 다양성을 제고하고, 감사위원으로서 적절한 견제와 기업정책에 대한 자문을 성실히 제공할 것으로 판단하여 추천함.	이사회	-	-	-

김희웅	2년	-	-	본 후보자는 IT분야 전문가로서 다양한 자문 경험을 바탕으로 감사위원회의 전문성과 다양성을 제고하고, 감사위원으로서 적절한 견제와 기업정책에 대한 자문을 성실히 제공할것으로 판단하여 추천함	이사회	-	-	-

선출기준의 주요 내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족(5명)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(임경구)	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족(임경구)

그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

※ 감사를 실시함에 있어서 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회, 기타 적절한 감사 절차를 적용하여 조사하고 있습니다. 업무감사를 위하여는 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 조사하고 있습니다.

라. 감사위원회의 주요 활동내역 (기준일 : 2024년 06월 30일)

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사외이사의 성명

백원선(출석률:100%)	문정훈(출석률:100%)	임경구(출석률:100%)	조현욱(출석률:100%)	하상도(출석률:100%)	이상명(출석률:100%)	김희웅(출석률)100%

찬 반 여 부

1차	2024.02.05	제1호 의안 : 2023년 감사실적 보고의 건	보고	-	-	-	-	-	미해당	미해당

제2호 의안 : 2024년 외부감사인 계약 체결 보고	보고	-	-	-	-	-

제3호 의안 : 2023년 별도ㆍ연결 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	보고	-	-	-	-	-

2차	2024.03.04	제1호 의안 : 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	미해당	미해당

제2호 의안 : 내부감시장치 운영실태 평가의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

제3호 의안 : 제57기 재무제표 검토의 건	보고	-	-	-	-	-

제4호 의안 : 제57기 감사보고서 작성 및 제출의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

제5호 의안 : 주주총회 제출 의안 및 서류에 대한 조사 및 진술의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

제6호 의안 : 제57기 감사진행경과 보고의 건	보고	-	-	-	-	-

3차	2024.03.20	제1호 의안 : 감사위원장 선임의 건	가결	미해당	미해당	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

4차	2024.04.18	제1호 의안 : 2023년 내부회계관리제도 성과평가 결과 보고	보고	미해당	미해당	-	-	-	-	-

제2호 의안 : 2023년 외부감사인 활동 평가 보고	보고	-	-	-	-	-

제3호 의안 : 2024년 연간 내부회계관리제도 운영계획 보고	보고	-	-	-	-	-

5차	2024.05.13	제1호 의안 : 외부감사인과의 커뮤니케이션	보고	미해당	미해당	-	-	-	-	-

제2호 의안 : 제58기 1분기검토보고서 보고의 건	보고	-	-	-	-	-

제3호 의안 : 2024년 내부회계관리제도 설계평가 계획 보고의 건	보고	-	-	-	-	-

※ 백원선, 문정훈 사외이사 임기만료 사임 2024.03.20 부. ※ 이상명, 김희웅 사외이사 신규 선임 2024.03.20 부. 마. 감사위원회 교육 실시 계획 당사는 감사위원회 위원의 전문성 강화를 위하여 내부회계관리규정 제3조에 따라 내부회계관리제도 관련 법령 및 이 규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 교육 계획을 수립하고 실시하고 있습니다.

바. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2022년 11월 22일	삼정회계법인	한보형 문정훈, 조현욱	감사위원 별도 일정 수행	- 연결내부회계관리제도 하에서 모회사와 자회사 감사위원회의 역할 - 자금통제 사례 분석과 부정사고 예방을 위한 감사위원회의 점검사항

2023년 11월 24일	롯데그룹	백원선, 문정훈, 하상도	감사위원 별도 일정 수행	- 그룹 회계감사의 이해 - 지속가능성 보고 기준 (IFRS S1,S2 중심)

사. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사위지원담당	2	매니저(10년)대리(7년)	감사위원회 활동 지원, 보조

아. 준법지원인 인적사항 및 주요경력

성 명	성별	생년월일	주요경력	준법지원인 등의 주요 활동내역	준법지원인 선임일

이종곤	남	1967.11.21	- 동국대 법학과 졸업 - 1994년 롯데칠성음료 법무담당 입사- 2004년~2016년 법무팀 근무 - 2013년~2016년 법무팀 팀장- 2017년~현재 준법경영부문장	- 임직원에 대한 준법 요구 및 위법사항에 대한 중지, 개선, 시정 요구- 광고, 표기사항 위법성 검토- 계약 검토 및 상시 법률 자문- 준법 교육 프로그램 운영	2012.09.26

자. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법경영팀	13	팀장 1명(18년) 수석, 책임 5명(평균 10년) 대리 5명(평균 6년) 사원 2명(평균 2년)	- 준법지원인의 업무 수행 지원 - 임직원 대상 온/오프라인 Compliance 교육 진행 - Compliance 위험 평가 및 모니터링 - Compliance 관련 사규 제/개정

차. 준법지원인 등의 주요활동내역 및 그 처리결과당사는 준법 통제 기준의 준수 여부에 대한 정기 또는 수시 점검 활동을 수행하고 있으며, 점검 결과를 바탕으로 개선이 필요한 사항은 경영 활동에 반영하여 회사 및 임직원이 제반 법령을 준수할 수 있도록 준법 지원 활동을 하고 있습니다.

일시	주요 점검 내용	점검 및 처리 결과

연중 상시	공정거래, 반부패, 내부회계관리제도, 기타 회사 경영활동과 관련된 컴플라이언스 리스크 점검 및 자문	ISO37001, ISO37301 인증 심사 결과 적합 의견을 받았으며공정위 CP 등급평가 AA 획득으로 우수인증을 받는 등 전반적으로 양호함

연중 상시	전산 모니터링 : 내부계약서 등 (원칙적으로 전수 검토)	전반적으로 양호하며 일부 개선 필요 사항은 사내 규정 등에따라 보완함

연중 상시	하도급 거래 현황 : 하도급법 위반 여부, 표준 하도급 계약체결 현황 등 (계약서 전수검토를 통해 검증)	전반적으로 양호하며 일부 개선 필요 사항은 사내 규정 등에따라 보완함

연중 상시	제보, 고충상담 처리(신문고, 고충처리 신고 등)	사내 규정 등에 따라 처리

2024년 1분기	자회사 주주간 계약 관련 컴플라이언스 실사	특이사항 없음

2024년 2분기	하도급 서면발급의무 이행현황 컴플라이언스 실사	미비점 보완을 위한 전산 개발 추진