롯데칠성음료 사업보고서 (2022.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대한 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한되지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할의무를 지지 않습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사는 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요

2022년은 국제 원자재 가격 및 운임비 등의 상승으로 원재료비 부담 가중이 지속된 해였으며, 주요국의 금리 인상, 중국 코로나 재확산 등으로 세계 경제는 성장세 둔화 흐름이 이어졌습니다. 당사는 이러한 경제여건 속에서도 2022년 연결기준 매출액 28,417억원, 영업이익 2,229억원이라는 창사 이래 최고의 실적을 달성하였습니다. 별도기준으로는 음료 부문 매출액 18,678억원과 영업이익 1,659억원을 기록하였으며, 주류 부문 매출액 7,745억원과 영업이익 369억원을 기록하였습니다.

재무적인 측면에서는 연결기준 부채비율(주1) 161.7%, 자기자본비율(주2) 38.2%, ROE(주3) 9.2%,별도기준 부채비율(주1) 154.3%, 자기자본비율(주2) 39.3%, ROE(주3) 8.6%를 기록하였습니다. 수치적으로는 전년 대비 부채비율이 상승하였으나, 2022년 1월에 1,500억원의 신종자본증권 상환을 통해 실질적 재무 건전성은 크게 개선되었습니다.

사업적 측면에서는 선도적으로 건강 트렌드를 반영한 차별화된 제품 포트폴리오를 통해 시장지배력을 강화하고 있습니다. 음료 사업은 제로 칼로리 음료 판매 확대 등으로 업계 지배력을 더욱 공고히 하고 있으며, 향후 건강기능성 음료 제품군도 지속적으로 확대해 나갈 계획입니다. 주류 사업은 2022년 9월에 출시된 '처음처럼 새로'가 큰 인기를 끌고 있으며, 2023년에도 기존 제품의 경쟁력 강화와 업계 트렌드에 맞는 신제품 출시 등을 계획하고 있습니다. 또한, 당사는 국내 시장을 넘어 해외 시장으로의 진출도 확대해 나가고 있습니다.(주1) 부채비율 = 부채총계 / 자본총계(주2) 자기자본비율 = 자본총계 / 자산총계(주3) ROE = 당기순이익 / 평균자본총계{(기초자본총계 + 기말자본총계) / 2}

3. 재무상태 및 영업실적가. 연결재무상태

(단위 : 백만원, %)

과 목	제56기	제55기	제54기

I. 유동자산	1,019,994	994,500	893,274

II. 비유동자산	2,675,941	2,602,330	2,572,839

자산총계	3,695,935	3,596,830	3,466,113

I. 유동부채	1,154,623	970,974	864,945

II. 비유동부채	1,129,146	1,180,800	1,296,282

부채총계	2,283,769	2,151,774	2,161,227

자본총계	1,412,166	1,445,056	1,304,886

부채및자본총계	3,695,935	3,596,830	3,466,113

자기자본비율(주1)	38.2	40.2	37.6

부채비율(주2)	161.7	148.9	165.6

유동비율(주3)	88.3	102.4	103.3

(주1) 자기자본비율 = 자본총계 / 자산총계(주2) 부채비율 = 부채총계 / 자본총계(주3) 유동비율 = 유동자산 / 유동부채

- 제56기 롯데칠성음료 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 자산은 전기 대비 991억(2.8%) 증가한 3조 6,959억입니다. 이 중 유동자산은 27.6%인 1조 200억이며, 비유동자산은 72.4%인 2조 6,759억입니다.유동자산은 전기 대비 2.6% 증가하였는데, 이는 매출 증가에 따른 매출채권 증가와 재고자산 증가가 주요 원인입니다. 전기 대비 비유동자산은 2.8% 증가하였습니다.- 제56기 연결회사의 부채는 전기 대비 1,320억(6.1%) 증가한 2조 2,838억입니다. 이 중 유동부채는 50.6%인 1조 1,546억이며, 비유동부채는 49.4%인 1조 1,291억입니다.이 중 유동부채는 전기 대비 18.9% 증가하였는데, 이는 전기 대비 차입금 및 사채의 유동성 대체 금액 증가 및 매출 증가에 따른 매입채무, 주세 등 증가가 주요 원인입니다.- 자본은 전기 대비 329억(2.3%) 감소한 1조 4,122억으로, 지배기업의 소유주지분 중 이익잉여금은 제55기 배당금 298억 지급 등으로 감소하였으나, 당기순이익 1,284억 및 순확정급여부채 재측정요소 192억 등으로 전기 대비 1,178억 증가하였습니다.또한, 신종자본증권 1,500억이 당기 중 전액 상환되었습니다.

나. 연결손익상태(단위 : 백만원, %)

과 목	제56기	제55기	제54기

매출	2,841,747	2,506,093	2,257,973

매출원가	1,693,778	1,460,279	1,349,522

매출원가율(주1)	59.6	58.3	59.8

매출총이익	1,147,969	1,045,814	908,451

판매비와 관리비	926,398	861,978	812,394

대손상각비(대손충당금환입)	(1,288)	1,617	(1,174)

영업이익	222,858	182,218	97,230

영업이익률(주2)	7.8	7.3	4.3

법인세비용차감전순이익(손실)	169,387	174,970	(22,922)

법인세비용(이익)	38,293	37,893	(6,121)

당기순이익(손실)	131,094	137,077	(16,802)

EBITDA(주3)	386,011	340,207	248,136

EBITDA margin(주4)	13.6	13.6	11.0

ROE(주5)	9.2	10.0	-

(주1) 매출원가율 = 매출원가 / 매출(주2) 영업이익률 = 영업이익 / 매출(주3) EBITDA = 영업이익 + 감가상각비 및 무형자산상각비(주4) EBITDA margin = EBITDA / 매출(주5) ROE = 당기순이익 / 평균자본총계{(기초자본총계 + 기말자본총계) / 2}- 매출액은 음료사업부의 탄산 및 생수 등 매출 증가, 주류사업부의 소주 및 청주, 와인 등 매출 증가로 인하여 전기 대비 3,357억 증가하였습니다. 다만, 매출원가율은 원재료 가격 상승 및 환율영향으로 인하여 전기 58.3%에서 당기 59.6%로 소폭 증가하였습니다.

- 당기 영업이익은 전기 대비 22.3% 증가한 2,229억입니다. 이 중 음료사업부는 탄산 및 생수 등 매출 증가, 지속적인 ZBB활동에 따른 비용 효율화 등으로 전기 대비 영업이익이 약 13.7% 증가하였습니다. 또한, 주류사업부는 소주 및 청주 매출 증가와 맥주 매출 증가에 따른 조업도 개선, 와인시장 고성장에 따른 와인 매출 증가 및 마진율 개선, 지속적인 ZBB 활동에 따른 비용 효율화 등으로 전기 대비 영업이익이 약 82.4% 증가하였습니다. 한편, 전기 대비 영업이익 증가에도 불구하고 유형자산처분이익 등이 감소하여 법인세비용차감전순이익이 소폭 감소하였습니다. 다. 사업부문별 영업실적

(단위 : 백만원, %)

구분	사업부문	제56기	제55기	제54기

매출	음료부문	2,030,533	1,795,873	1,639,946

주류부문	811,214	710,220	618,027

합계	2,841,747	2,506,093	2,257,973

영업이익(손실)	음료부문	181,105	159,329	125,429

주류부문	41,753	22,889	(28,199)

합계	222,858	182,218	97,230

[음료부문]

음료부문은 기존에 보유하고 있던 청량감 등의 강점에 더불어 건강 및 다이어트에 대한 소비자 관심 증가로 제로 칼로리 탄산음료 수요가 크게 늘면서 매출 및 수익성 모두 크게 성장하고 있습니다. 2021년 1월에 출시한 '펩시 제로슈거', 2021년 2월에 출시한 '칠성사이다 제로'가 지속적으로 성장하고 있으며, 2022년 4월에 출시한 과일향 탄산음료인 '탐스 제로' 3종도 좋은 성과를 보이면서 음료부문 매출액은 전년대비13.1% 성장하였습니다. 당사는 '헬시 플레저(Healthy Pleasure)' 트렌드를 선도하는 제품 포트폴리오 확대를 통해 매출 성장을 지속해 나가고 있으며, 이에 따라 2022년 6월에 출시된 '핫식스 더킹 제로' 등 탄산음료 이외의 카테고리에서도 제로 칼로리 음료를 확대하고 있습니다. 또한, '난소화성말토덱스트린 식이섬유'가 함유된 '칠성사이다 플러스', '더하다' 차음료 3종 등 기능성 표시 제품들도 출시하였습니다. 이와같은 외형 성장과 더불어 ZBB 활동을 통한 지속적인 원가 절감으로 질적 성장도 함께 이루었으며, 이에 따라 음료부문 영업이익은 전년대비 13.7% 증가하였습니다.

[주류부문]주류부문은 2021년 2월에 기존 소주 제품인 '처음처럼' 리뉴얼을 진행하여 경쟁력을강화하였고, 2022년 9월에는 제로 슈거 소주 제품인 '처음처럼 새로'를 출시하여 매출 성장을 이루었습니다. 당사 청주 제품인 '청하'는 국내 청주 시장에서 압도적인 1위이며, 2022년 4월 저도주를 선호하는 MZ세대를 타겟으로 하여 출시된 '별빛 청하 스파클링'은 시장에서 큰 인기를 끌며 2022년에 연간 114억원의 매출을 달성하였습니다. 이처럼 기존 제품뿐만 아니라 신제품 또한 좋은 성과를 내면서 주류부문 매출액은 전년 대비 14.2% 성장하였습니다. 주류부문 역시 ZBB 활동을 통해 효율성이 크게 개선되면서, 전년 대비 82.4%의 높은 영업이익 성장률을 기록하였습니다. 당사는 기존 제품의 경쟁력 강화 및 소비자 니즈를 반영한 신제품 출시, 지속적인 ZBB 활동으로 브랜드력과 수익성을 동시에 강화해 나갈 계획입니다.

라. 환율변동 위험연결회사는 글로벌 영업 및 기능, 표시통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, EUR 등이 있습니다. 연결회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 연결회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	14,896	32,923	11,379	25,844

JPY	1,249	285	1,618	30

EUR	735	4,894	1,811	7,328

기타외화	1,673	2,041	1,055	2,282

연결회사는 외환위험을 관리하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있으며 상기 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 통화스왑계약이 체결된 부분을 제외하여 산정하였습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동할 경우 연결회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(1,803)	1,803	(1,447)	1,447

JPY	96	(96)	159	(159)

EUR	(416)	416	(552)	552

기타통화	(37)	37	(123)	123

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다.

마. 자산 손상

자산손상의 상세내용은 'III. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석'의 '15. 관계기업및공동기업투자', '16. 유형자산' 및 '19. 무형자산'과 '5. 재무제표 주석'의 '15. 종속기업, 관계기업및공동기업투자', '16. 유형자산', 'XII. 상세표'의 '3. 타법인출자현황(상세)'을 참조하여 주시기 바랍니다.

4. 유동성 및 자금조달가. 유동성 현황

당기말 및 전기말 현재 연결기업의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구 분	제56기	제55기	제54기

현금	627	828	654

예적금등	344,377	383,750	158,196

합 계	345,004	384,578	158,850

당기말 현재 연결회사의 부채비율은 전기말 148.9%에서 12.8%p 증가한 161.7%이며, 유동비율은 전기말 102.4% 에서 14.1%p 감소한 88.3%입니다. 자회사의 시설 투자를 위한 자금조달 및 2022년 금융시장 변동성 증가로 유동성 확보를 위해 일시적으로 차입금이 증가하였으며, 이에 따라 유동비율이 감소하였습니다. 만기 도래하는 차입금에 대해서는 자체 보유 자금으로 상환하거나 장기차입금 조달 및 회사채 발행 등을 통해 차환할 계획을 가지고있습니다. 당기말 현재 연결회사는 당좌차월 및 일반대출 한도 약정을 통해 미사용한도 약 1,500억원을 보유하고 있으며, 이를 통해 예측불가능한 유동성위험에 대비하고 있습니다. 당기말 현재 지배기업은 회사채 신용등급 AA0, 기업어음 신용등급 A1을 부여받고 있으며, 우수한 신용등급을 바탕으로 자금 조달이 용이할 것으로 전망됩니다. 또한, 매월 자금수지계획을 수립하고 있으며, 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

나. 차입금 구성내역 및 주요자금 조달(1) 단기차입금

(단위 : 백만원)

내 역	차입처	최장만기일	연이자율(%)당기말	제56기	제55기	제54기

회전대출	하나은행	-	-	-	900	-

일반대출	산업은행	-	-	-	9,500	2,300

일반대출	국민은행	2023.09.26	6.00~6.36	3,848	-	-

운영자금대출	국민은행	2023.07.15	6.16	3,000	-	-

운영자금대출	산업은행	2023.08.23	3.36~4.86	14,500	-	-

담보대출	Allied Bank Limited	2023.04.30	17.50	728	939	2,063

담보대출	Askari Bank Limited	2023.06.30	17.50	509	1,188	2,321

담보대출	The Bank of Punjab Limited	2023.05.31	17.54	552	47	1,758

담보대출	MCB Bank Limited	2023.03.31	16.90	2,230	5,219	5,128

담보대출	Faysal Bank Limited	2023.06.30	16.80	1,403	2,131	-

담보대출	Samba Bank Limited	-	-	-	25	-

담보대출	Soneri Bank Limited	-	-	-	160	1,326

담보대출	Meezan Bank Limited	2023.05.31	16.80	2,558	-	-

일반대출	MUFG 은행	2023.08.31	4.14~10.00	39,665	10,249	8,778

일반대출	신한은행	2023.08.31	11.50	1,802	2,180	3,292

Back-up Line CP(주1)	신한은행	2023.03.29	91일물 CD+1.00	50,000	-	-

CP	BNK투자증권	2023.10.19	5.51	50,000	-	-

신용장(SIGHT)	하나은행	-	-	-	-	136

판매론	신한은행	-	-	-	50	245

합 계	170,795	32,588	27,347

(주1) 연결회사는 Back-up Line CP 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑 거래를 이용하고 있습니다. 이에 따라 동 차입금과 관련한 액면이자를 1.98%의 고정이자율로 계상하고 있습니다.

(2) 장기차입금 및 사채1) 장기차입금

(단위 : 백만원)

내 역	차입처	최장만기일	연이자율(%)당기말	제56기	제55기	제54기

일반대출	미즈호은행	-	-	-	-	55,000

일반대출	미즈호은행	2023.11.06	1.66	55,000	55,000	55,000

일반대출	기업은행	2023.07.27	5.04	100	-	-

운영자금대출	신한은행	2023.10.04	7.68	4,670	4,670	-

운영자금대출	하나은행	2023.02.23	2.74	1,000	1,000	-

시설자금대출	하나은행	2023.02.23	2.72	1,600	1,600	-

시설자금대출	산업은행	2030.03.30	1.90~5.50	28,840	10,500	6,000

담보대출	Askari Bank Limited	2026.01.01	17.77~19.00	543	828	855

담보대출	Askari Bank Limited	2030.12.29	2.00	281	311	-

담보대출	MCB Bank Limited	2028.12.31	17.50	8,340	186	-

담보대출	MCB Bank Limited	-	-	-	1,290	2,540

담보대출	Allied Bank Limited	2029.05.31	17.40~18.00	697	361	1,676

담보대출	Allied Bank Limited	2031.08.17	2.00	1,226	1,279	-

Back-up Line CP	신한은행	-	-	-	50,000	50,000

합 계	102,297	127,025	171,071

차감 : 유동성대체	(73,264)	(10,643)	(56,379)

차감계	29,033	116,382	114,692

2) 사채(단위 : 백만원)

구 분	발행일	상환일	연이자율(%)당기말	제56기	제55기	제54기	이자지급방법

제45-2회 무보증 공모사채	2015.07.14	2022.07.14	-	-	50,000	50,000	3개월 후급

제45-3회 무보증 공모사채	2015.07.14	2025.07.14	2.89	60,000	60,000	60,000	3개월 후급

제46-2회 무보증 공모사채	2016.11.28	2021.11.28	-	-	-	100,000	3개월 후급

제47-2회 무보증 공모사채	2017.04.21	2022.04.21	-	-	130,000	130,000	3개월 후급

제47-3회 무보증 공모사채	2017.04.21	2024.04.21	2.60	50,000	50,000	50,000	3개월 후급

제48-1회 무보증 공모사채	2018.01.18	2021.01.18	-	-	-	200,000	3개월 후급

제48-2회 무보증 공모사채	2018.01.18	2023.01.18	2.92	50,000	50,000	50,000	3개월 후급

제50-1회 무보증 공모사채	2019.10.02	2022.09.30	-	-	70,000	70,000	3개월 후급

제50-2회 무보증 공모사채	2019.10.02	2024.10.02	1.83	70,000	70,000	70,000	3개월 후급

제50-3회 무보증 공모사채	2019.10.02	2029.10.02	2.31	60,000	60,000	60,000	3개월 후급

제51-1회 무보증 공모사채	2020.04.21	2022.04.21	-	-	140,000	140,000	3개월 후급

제51-2회 무보증 공모사채	2020.04.21	2023.04.21	2.08	160,000	160,000	160,000	3개월 후급

제52회 무보증 사모사채	2020.06.09	2025.06.09	2.33	80,000	80,000	80,000	3개월 후급

제53회 무보증 외화사모사채(주1)	2020.09.29	2023.09.27	3M Euribor+1.25	33,780	33,559	33,456	3개월 후급

제54회 무보증 외화사모사채(주2)	2020.10.30	2023.10.30	3M Libor+0.05	63,365	59,275	54,400	3개월 후급

제55-1회 무보증 공모사채	2021.01.18	2024.01.18	1.22	90,000	90,000	-	3개월 후급

제55-2회 무보증 공모사채	2021.01.18	2026.01.19	1.55	110,000	110,000	-	3개월 후급

제55-3회 무보증 공모사채	2021.01.18	2031.01.20	2.22	50,000	50,000	-	3개월 후급

제56-1회 무보증 공모사채	2022.04.12	2024.04.12	3.87	35,000	-	-	3개월 후급

제56-2회 무보증 공모사채	2022.04.12	2025.04.11	3.92	235,000	-	-	3개월 후급

제56-3회 무보증 공모사채	2022.04.12	2032.04.12	4.00	30,000	-	-	3개월 후급

제57회 무보증 외화사모사채(주3)	2022.12.22	2024.12.20	4.90	38,019	-	-	3개월 후급

액면가액 합계	1,215,164	1,262,834	1,307,856

사채할인발행차금	(1,301)	(1,317)	(1,460)

사채 장부금액 합계	1,213,863	1,261,517	1,306,396

유동성 대체액 :	307,101	389,874	299,939

유동성사채	307,145	390,000	300,000

유동성사채할인발행차금	(44)	(126)	(61)

비유동성사채 장부금액	906,762	871,643	1,006,457

(주1) 연결회사는 당기말 현재 제53회 무보증 외화사모사채와 관련하여 환율변동 및 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑 거래를 이용하고 있습니다. 이에 따라 동 사채와 관련한 액면이자를 \1,367.38/EUR 및 1.78%의 고정이자율로 계상하고 있습니다.(주2) 연결회사는 당기말 현재 제54회 무보증 외화사모사채와 관련하여 환율변동 및 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑 거래를 이용하고 있습니다. 이에 따라 동 사채와 관련한 액면이자를 \1,130.00/USD 및 1.56%의 고정이자율로 계상하고 있습니다.

(주3) 연결회사는 당기말 현재 제57회 무보증 외화사모사채와 관련하여 환율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑 거래를 이용하고 있습니다. 이에 따라 동 사채와 관련한 액면이자를 \1,310.00/USD 및 5.22%의 고정이자율로 계상하고 있습니다.

(차입금의 상환계획) (단위 : 백만원)

상환연도	금 액

2023년	551,204

2024년	283,019

2025년	375,000

2026년	110,495

2027년 이후	168,538

합 계	1,488,256

※ 상환계획 금액은 사채할인발행차금을 고려하기 전 금액입니다. (사채관리계약 이행현황)당사가 발행한 공모사채는 투자자 보호를 위하여 재무비율의 유지(부채비율 200% ~300%이하), 담보권설정 제한, 자산처분 제한 및 지배구조 변경 사유 발생 제한 등의이행조건이 부과되어 있으며, 당사는 이와 같은 이행조건을 준수하고 있습니다.

다. 주요지출연결회사의 주요 자금지출 사항은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원)

구 분	제56기	제55기	증감

이자의 지급	41,133	35,181	5,952

유형자산 및 무형자산의 취득	153,087	203,016	(49,929)

차입금 및 사채의 상환	390,502	355,691	34,811

리스부채의 상환	30,905	29,643	1,262

배당금의 지급	30,019	25,956	4,063

신종자본증권의 상환	150,000	-	150,000

상기 지출액에는 유/무형자산 처분, 차입금 및 사채 발행 등에 따른 자금유입액은 반영되지 않은 순수 지출 금액입니다.

이후 사업연도의 지출 규모를 확정할 수는 없지만, 연결회사는 지속가능한 수익을 추구함과 동시에 안정적인 유동성 확보를 위해 균형잡힌 자금조달 및 지출을 실천해나가겠습니다.

5. 부외거래부외거래의 상세내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '36. 우발부채와 주요 약정사항'을 참조하여 주시기 바랍니다.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항의 상세내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '2. 중요한 회계정책', '3. 중요한 회계추정및 가정'을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항환경 관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다.당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항의 상세내용은 'II. 사업의 내용' 중 '5. 위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '22. 파생상품'을 참조하여 주시기 바랍니다.