롯데칠성음료 사업보고서 (2020.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 54 기 2020.12.31 현재
제 53 기 2019.12.31 현재
제 52 기 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 54 기	제 53 기	제 52 기

자산

유동자산	893,273,738,535	788,387,955,913	688,715,672,624

현금및현금성자산	158,849,601,868	199,410,280,331	98,388,437,105

단기금융상품	165,000,000,000	5,000,000,000	10,000,000,000

매출채권및기타채권	247,110,448,883	255,708,301,365	265,113,158,208

기타금융자산	4,301,121,711	4,412,156,155	3,976,263,376

만기보유금융자산	11,605,000	245,805,000	112,055,000

재고자산	257,369,471,186	273,940,057,416	257,098,970,295

반품권자산	3,955,544,037	1,707,521,890	1,865,206,874

당기법인세자산	4,875,218,011	1,803,381,856	1,692,016,737

기타자산	51,800,727,839	46,160,451,900	50,469,565,029

비유동자산	2,572,839,164,390	2,468,122,036,258	2,622,564,354,037

장기금융상품	66,058,729,947	5,760,200,399	5,541,626,431

장기매출채권및기타채권	6,724,842,404	6,274,527,234	5,813,234,370

기타금융자산	52,569,666,699	52,788,630,010	49,704,435,855

당기손익-공정가치금융자산	473,412,391	335,184,376	193,925,174

기타포괄손익-공정가치금융자산	19,935,913,437	25,112,169,914	36,403,369,105

만기보유금융자산	1,795,300,000	1,649,390,000	1,820,934,050

이연법인세자산	401,542,376	131,080,695

관계기업및공동기업투자	130,563,634,058	23,002,553,970	56,727,720,284

유형자산	1,939,744,908,385	2,014,589,018,624	2,165,689,913,481

사용권자산	78,006,151,446	80,548,058,491

투자부동산	135,508,526,578	136,766,982,165	146,716,726,693

무형자산	116,565,138,073	118,580,731,417	151,697,343,776

기타자산	11,621,665,025	2,583,508,963	2,255,124,818

순확정급여자산	12,869,733,571

자산총계	3,466,112,902,925	3,256,509,992,171	3,311,280,026,661

부채

유동부채	864,944,909,992	941,629,484,452	689,030,411,472

매입채무및기타채무	330,889,582,345	272,502,008,006	339,460,758,332

차입금및유동성사채	383,664,841,402	536,403,005,743	199,752,537,295

유동성리스부채	25,494,581,647	24,454,828,092	835,297,536

기타금융부채	7,817,871,739	8,518,918,128	15,752,610,960

당기법인세부채	402,409,222	3,537,327,909	13,237,871,740

유동성충당부채	16,121,038,273	3,639,603,943	2,828,344,999

기타부채	100,554,585,364	92,573,792,631	117,162,990,610

비유동부채	1,296,281,906,581	1,086,875,619,764	1,384,834,565,824

장기매입채무및기타채무	2,995,000,000

차입금및사채	1,121,149,196,455	898,807,562,019	1,209,902,436,980

리스부채	51,773,354,361	56,766,694,490	3,162,256,027

기타금융부채	20,074,273,796	15,302,270,538	24,810,097,511

순확정급여부채	1,134,159,919	1,997,668,642	16,702,649,542

이연법인세부채	67,917,087,947	80,443,449,350	101,870,178,866

충당부채	1,852,092,843	11,178,464,912	9,810,348,406

기타부채	29,386,741,260	22,379,509,813	18,576,598,492

부채총계	2,161,226,816,573	2,028,505,104,216	2,073,864,977,296

자본

지배기업의 소유주지분	1,294,627,755,325	1,212,136,194,493	1,227,269,970,030

자본금	4,875,216,500	4,384,385,000	4,384,385,000

신종자본증권	149,459,980,000	149,459,980,000

기타자본	(714,290,627,700)	(846,759,594,444)	(846,654,614,749)

기타포괄손익누계액	(21,659,335,701)	(3,230,608,536)	(13,723,534,778)

이익잉여금	1,876,242,522,226	1,908,282,032,473	2,083,263,734,557

비지배지분	10,258,331,027	15,868,693,462	10,145,079,335

자본총계	1,304,886,086,352	1,228,004,887,955	1,237,415,049,365

부채및자본총계	3,466,112,902,925	3,256,509,992,171	3,311,280,026,661

연결 포괄손익계산서
제 54 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 53 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 52 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

제 54 기	제 53 기	제 52 기

매출	2,257,973,300,939	2,429,527,266,539	2,346,277,858,505

매출원가	1,349,522,459,201	1,445,899,659,206	1,417,441,204,815

매출총이익	908,450,841,738	983,627,607,333	928,836,653,690

판매비와관리비	812,394,287,534	871,442,872,602	841,050,921,186

대손상각비(대손충당금 환입)	(1,173,755,570)	4,518,959,927	2,833,868,849

영업이익	97,230,309,774	107,665,774,804	84,951,863,655

기타수익	44,814,036,645	24,699,580,322	9,014,180,609

기타비용	125,019,682,860	228,986,926,215	127,472,080,159

이자수익	3,096,265,542	5,741,530,741	3,761,339,265

금융수익	4,723,250,248	1,543,749,852	1,466,920,757

금융원가	40,061,990,804	39,399,562,218	43,848,596,773

관계기업및공동기업투자지분법손익	(7,704,534,472)	(9,179,753,369)	3,200,554,699

법인세비용차감전순이익(손실)	(22,922,345,927)	(137,915,606,083)	(68,925,817,947)

법인세비용(이익)	(6,120,503,583)	6,090,097,514	(18,912,380,254)

당기순이익(손실)	(16,801,842,344)	(144,005,703,597)	(50,013,437,693)

지배기업의 소유주	(12,512,118,041)	(142,432,425,123)	(48,050,263,946)

비지배지분	(4,289,724,303)	(1,573,278,474)	(1,963,173,747)

기타포괄손익	(11,743,443,180)	3,710,593,039	(11,847,846,044)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목	4,171,803,378	6,835,482,387	(5,705,025,587)

순확정급여부채 재측정요소	6,947,767,658	5,491,812,659	4,801,484,625

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액	435,369,335	(37,559,161)	(225,199,470)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(3,211,333,615)	1,381,228,889	(10,281,310,742)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(15,915,246,558)	(3,124,889,348)	(6,142,820,457)

파생상품평가손익	(1,774,983,861)	(14,373,046)

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	(9,952,658,497)	(216,583,652)	1,560,474,023

해외사업환산손익	(4,187,604,200)	(2,908,305,696)	(7,688,921,434)

당기총포괄손익	(28,545,285,524)	(140,295,110,558)	(61,861,283,737)

지배기업의 소유주	(23,062,513,162)	(137,470,298,167)	(58,426,845,977)

비지배지분	(5,482,772,362)	(2,824,812,391)	(3,434,437,760)

주당이익(손실)

보통주 기본 및 희석주당순이익(손실)	(2,104)	(17,939)	(5,853)

우선주 기본 및 희석주당순이익(손실)	(2,099)	(17,934)	(5,848)

연결 자본변동표
제 54 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 53 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 52 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	신종자본증권	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	4,384,385,000	(846,654,614,749)	8,110,454,752	2,146,953,435,254	1,312,793,660,257	1,312,793,660,257

회계정책변경의 효과	(6,881,122,344)	6,881,122,344

수정 후 금액	4,384,385,000	(846,654,614,749)	1,229,332,408	2,153,834,557,598	1,312,793,660,257	1,312,793,660,257

종속기업 자본변동

사업결합 관련 비지배지분	13,579,517,095	13,579,517,095

총포괄손익 :	당기순이익(손실)	(48,050,263,946)	(48,050,263,946)	(1,963,173,747)	(50,013,437,693)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	(10,281,310,742)	(10,281,310,742)	(10,281,310,742)

파생상품평가손익	(14,373,046)	(14,373,046)	(14,373,046)

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	1,560,474,023	1,560,474,023	1,560,474,023

해외사업환산손익	(6,217,657,421)	(6,217,657,421)	(1,471,264,013)	(7,688,921,434)

순확정급여부채 재측정요소	4,801,484,625	4,801,484,625	4,801,484,625

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액	(225,199,470)	(225,199,470)	(225,199,470)

총포괄손익 소계	(14,952,867,186)	(43,473,978,791)	(58,426,845,977)	(3,434,437,760)	(61,861,283,737)

기타포괄손익-공정가치지분상품 처분에 따른 대체

소유주와의 거래 :	연차배당	(27,096,844,250)	(27,096,844,250)	(27,096,844,250)

신종자본증권 발행

자기주식처분

유상증자

신종자본증권 배당금 지급

소유주와의 거래 소계	(27,096,844,250)	(27,096,844,250)	(27,096,844,250)

2018.12.31 (기말자본)	4,384,385,000	(846,654,614,749)	(13,723,534,778)	2,083,263,734,557	1,227,269,970,030	10,145,079,335	1,237,415,049,365

2019.01.01 (기초자본)	4,384,385,000	(846,654,614,749)	(13,723,534,778)	2,083,263,734,557	1,227,269,970,030	10,145,079,335	1,237,415,049,365

회계정책변경의 효과

수정 후 금액

종속기업 자본변동	(104,979,695)	(104,979,695)	8,548,426,518	8,443,446,823

사업결합 관련 비지배지분

총포괄손익 :	당기순이익(손실)	(142,432,425,123)	(142,432,425,123)	(1,573,278,474)	(144,005,703,597)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	1,381,228,889	1,381,228,889	1,381,228,889

파생상품평가손익

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	(216,583,652)	(216,583,652)	(216,583,652)

해외사업환산손익	(1,656,771,779)	(1,656,771,779)	(1,251,533,917)	(2,908,305,696)

순확정급여부채 재측정요소	5,491,812,659	5,491,812,659	5,491,812,659

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액	(37,559,161)	(37,559,161)	(37,559,161)

총포괄손익 소계	(492,126,542)	(136,978,171,625)	(137,470,298,167)	(2,824,812,391)	(140,295,110,558)

기타포괄손익-공정가치지분상품 처분에 따른 대체	10,985,052,784	(10,985,052,784)

소유주와의 거래 :	연차배당	(22,170,724,250)	(22,170,724,250)	(22,170,724,250)

신종자본증권 발행	149,459,980,000	149,459,980,000	149,459,980,000

자기주식처분

유상증자

신종자본증권 배당금 지급	(4,847,753,425)	(4,847,753,425)	(4,847,753,425)

소유주와의 거래 소계	149,459,980,000	(27,018,477,675)	122,441,502,325	122,441,502,325

2019.12.31 (기말자본)	4,384,385,000	149,459,980,000	(846,759,594,444)	(3,230,608,536)	1,908,282,032,473	1,212,136,194,493	15,868,693,462	1,228,004,887,955

2020.01.01 (기초자본)	4,384,385,000	149,459,980,000	(846,759,594,444)	(3,230,608,536)	1,908,282,032,473	1,212,136,194,493	15,868,693,462	1,228,004,887,955

회계정책변경의 효과

수정 후 금액

종속기업 자본변동

사업결합 관련 비지배지분	(127,590,073)	(127,590,073)

총포괄손익 :	당기순이익(손실)	(12,512,118,041)	(12,512,118,041)	(4,289,724,303)	(16,801,842,344)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	(3,211,333,615)	(3,211,333,615)	(3,211,333,615)

파생상품평가손익	(1,774,983,861)	(1,774,983,861)	(1,774,983,861)

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	(9,952,658,497)	(9,952,658,497)	(9,952,658,497)

해외사업환산손익	(2,994,556,141)	(2,994,556,141)	(1,193,048,059)	(4,187,604,200)

순확정급여부채 재측정요소	6,947,767,658	6,947,767,658	6,947,767,658

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액	435,369,335	435,369,335	435,369,335

총포괄손익 소계	(17,933,532,114)	(5,128,981,048)	(23,062,513,162)	(5,482,772,362)	(28,545,285,524)

기타포괄손익-공정가치지분상품 처분에 따른 대체	(495,195,051)	495,195,051

소유주와의 거래 :	연차배당	(22,170,724,250)	(22,170,724,250)	(22,170,724,250)

신종자본증권 발행

자기주식처분	45,806,494,124	45,806,494,124	45,806,494,124

유상증자	490,831,500	86,662,472,620	87,153,304,120	87,153,304,120

신종자본증권 배당금 지급	(5,235,000,000)	(5,235,000,000)	(5,235,000,000)

소유주와의 거래 소계	490,831,500	132,468,966,744	(27,405,724,250)	105,554,073,994	105,554,073,994

2020.12.31 (기말자본)	4,875,216,500	149,459,980,000	(714,290,627,700)	(21,659,335,701)	1,876,242,522,226	1,294,627,755,325	10,258,331,027	1,304,886,086,352

연결 현금흐름표
제 54 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 53 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 52 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

제 54 기	제 53 기	제 52 기

영업활동현금흐름	303,423,501,670	134,075,960,762	85,909,700,635

당기순이익(손실)	(16,801,842,344)	(144,005,703,597)	(50,013,437,693)

조정항목	296,850,465,630	446,091,876,973	318,426,373,629

순운전자본의 변동	63,396,894,757	(97,469,803,962)	(132,754,596,026)

이자의 수취	2,091,667,669	4,855,427,053	4,164,262,604

이자의 지급	(37,908,399,904)	(38,249,785,413)	(35,311,392,998)

배당금의 수취	1,127,605,350	2,635,449,888	2,678,317,595

법인세 지급액	(5,332,889,488)	(39,781,500,180)	(21,279,826,476)

투자활동현금흐름	(388,484,348,051)	(134,226,377,083)	(140,963,549,221)

단기금융상품의 감소	60,000,000,000	40,000,000,000	159,313,779,553

단기금융상품의 증가	(220,000,000,000)	(30,000,000,000)	(114,241,473,200)

장기금융상품의 감소	5,000,779,103

장기금융상품의 증가	(65,200,610,558)	(5,212,147,730)	(223,297,892)

만기보유금융자산의 감소	245,805,000	112,055,000	487,710,000

만기보유금융자산의 증가	(155,565,000)	(74,260,950)	(34,054,050)

당기손익-공정가치금융자산의 증가	(150,000,000)	(150,000,000)	(200,000,000)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 감소	933,088,636	4,280,932,831

종속기업, 관계기업및공동기업투자의 취득	(44,974,546,019)	(47,507,109,982)

유형자산의 처분	14,305,773,294	13,699,092,476	7,536,384,224

유형자산의 취득	(129,312,308,711)	(153,134,904,318)	(138,724,380,451)

무형자산의 처분	68,100,000	3,328,747

무형자산의 취득	(853,842,219)	(45,548,081)	(846,644,697)

기타금융자산의 감소	10,371,633,598	6,847,910,306	7,325,224,300

기타금융자산의 증가	(9,872,557,925)	(10,617,606,617)	(13,853,015,773)

기타자산의 증가	(9,042,771,888)

리스채권의 회수	220,774,638

재무활동현금흐름	45,868,282,418	101,931,336,861	71,165,914

단기차입금의 순증감	(9,785,110,315)	409,806,696	(79,370,900,562)

유동성장기차입금의 상환	(125,000,000,000)	(2,384,467,260)	(21,948,376,051)

장기차입금의 차입	116,513,194,130	60,000,000,000

장기차입금의 상환	(60,929,691)	(1,194,767,037)

사채의 발행	469,703,940,000	199,467,948,400	249,400,160,000

사채의 상환	(389,195,168,113)	(169,617,884,955)	(180,000,000,000)

리스부채의 상환	(30,194,996,808)	(28,757,635,585)	(912,873,223)

배당금의 지급	(22,170,724,250)	(22,170,724,250)	(27,096,844,250)

자기주식의 처분	41,293,077,465

신종자본증권의 발행	149,459,980,000

신종자본증권의 배당금 지급	(5,235,000,000)	(3,926,250,000)

유상증자	8,645,330,852

종속기업주식의 취득	(28,000,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(39,192,563,963)	101,780,920,540	(54,982,682,672)

기초의 현금및현금성자산	199,410,280,331	98,388,437,105	153,444,295,931

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(1,368,114,500)	(759,077,314)	(73,176,154)

기말의 현금및현금성자산	158,849,601,868	199,410,280,331	98,388,437,105