롯데칠성음료 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 [음료부문]

(1) 산업의 특성

음료산업은 타 산업에 비해 경기변동에 의한 영향이 비교적 적은 산업입니다. 하지만 원부자재의 수입의존도가 높아 환율, 국제 원자재가격의 변화에 민감하게 반응하는 특성을 보이고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

국내 음료시장은 성숙기에 접어들어 전반적으로 시장의 성장률이 정체되고 있는 상황입니다. 탄산음료가 시장에서 가장 큰 비중을 차지하고, 최근 커피, 생수 및 탄산수 등이 꾸준한 성장세를 보이고 있는 반면 주스시장의 축소로 인해 시장 구조가 개편되고 있습니다. 소비트렌드 또한 최근 어려운 경제여건과 더불어 상대적으로 저렴한 탄산, PB상품 등의 저가품목 혹은 가격대비 대용량 제품의 소비가 확대되고 있습니다.

(3) 경기 변동의 특성

음료산업은 타 산업에 비해 경기변동의 영향을 덜 받는 편이나, 하절기보다 동절기의 매출이 감소하는 등 주로 계절적 요인에 의해 민감하게 반응하는 특성을 보입니다.

(4) 경쟁요소

음료시장의 경우 산업 진입장벽이 낮아 신규 사업자의 진입이 용이한 편입니다. 다양한 업체들의 양질의 제품 출시가 이어짐에 따라 그 어느 때보다 경쟁이 심화된 상황에 놓여 있습니다. 또한 대형유통업체의 자체브랜드 제품의 출시가 확대되는 등 업계의 위협요소는 증가하고 있습니다. 국내 음료산업의 경쟁력을 지속적으로 강화하는 동시에, 해외시장 진출을 통한 새로운 판로를 개척하고 신규 투자 여력을 확보하는 것이 주성장요인이 될 것으로 전망됩니다.

(5) 관련 법령

식품위생법, 먹는물 관리법, 지방세법 지역개발세, 자원의 절약과 재활용 촉진에 관한 법률, 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률, 제조물 책임법, 폐기물관리법, 지하수법.

(6) 자원 조달상의 특성

국내 음료시장의 경우 오렌지 농축액 등 과실 농축액, 각종 향료 등의 수입의존도가 높은 편입니다. 따라서 원, 부재료 가격변동에 민감하고, 환율에 따라 수익성에 영향을 받습니다.

[주류부문]

(1) 산업의 특성

근대화로 발돋움을 시작한 이래로 주류산업은 주요 조세수입원으로 국가 경제의 중요한 몫을 담당해 왔습니다. 근대화가 시작되던 1966년 당시, 주세는 우리나라 전체 세금의 약 10%를 차지했으며, 경제의 고도성장 단계이던 1980년대에도 내국세의 8% 가량을 담당하였습니다. 매년 주세액은 늘어나고 있지만 경제 규모가 커짐에 따라 전체 조세에서 주세의 비중은 낮아지고 있는 추세입니다.

주류 산업은 국가 세입원으로서 중요한 위치를 차지하고 있을 뿐만 아니라 국가의 물가정책, 양곡정책, 국민보건위생, 방위산업 등 공익과 관련된 여러 가지 특성을 지니고 있습니다. 이러한 주류산업의 다양한 공익적 특성으로 인하여, 주류산업은 정부의 제도적 통제 및 보호장치 속에서 과점 구조로 안정적으로 성장해왔습니다. 그러나 소규모 양조장의 유통망 제한 개선 및 제조 시설 기준 완화, 수입관세 인하 등 정책적인 변화와 함께, 소비자 기호의 다양화, 저도주 선호 경향 등 소비 트렌드의 변화로 사업 내 경쟁이 심화 되고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

주류 수요는 확고한 내수 수요를 바탕으로 안정적인 성장세를 보여왔지만 경제 및 인구 성장률 하락, 내수 경기 둔화, 음주 문화 변화 등의 요인으로 약보합세를 유지하고 있습니다. 소주시장은 저도화 트렌드의 영향으로 수요성장세가 꾸준히 유지될 것으로 예상됩니다. 과일맛 소주가 일시적인 성장 후 쇠퇴하고 있지만 프리미엄 소주(증류식)의 성장으로 소주류 카테고리가 확장되고 있습니다.

맥주시장의 경우 홈술, 혼술 문화 확산 및 자신만의 맥주 취향을 중시하는 음용 트렌드의 전파로 수입맥주 시장이 점차 확대되고 있으며, 이에 따라 국내 맥주시장 규모 또한 지속 성장하고 있습니다. 청주시장은 제사주와 음용주로 시장이 양분되어 있습니다. 제사주 시장은 제사에 대한 인식 변화로 성장 정체가 예상되며, 음용주시장 또한 최근 경기침체 및 다양한 신제품의 영향으로 저성장이 예상됩니다.

와인시장은 글로벌 경제위기 이후 성장세는 잠시 둔화되었으나 다양한 국가들과의 FTA 체결 증가와 와인 대중화에 따라 다시 한 번 성장세를 보일 것으로 예상됩니다.

위스키시장은 저도주 선호에 따른 소비자들의 음용 문화 변화로 인하여 위스키 소비 둔화가 지속되어 왔습니다. 위스키 시장은 축소 될 것으로 예상되나, 다양한 신제품의 출시와 저도 위스키, 저렴한 가격의 제품 등 소비자들의 선호에 맞는 제품의 출시가 이어지고 있습니다.

주류수출은 소주, 맥주를 중심으로 아시아 및 미주를 대상으로 꾸준히 실적을 이어가고 있으며, 막걸리 수출은 감소하고 있는 상황입니다.

(3) 경기 변동의 특성

소주는 경기변동의 영향을 덜 받는 편이며, 동절기보다 하절기의 매출이 감소하는 경향을 보이고 있습니다. 맥주는 소주와 반대로 하절기에 매출이 증가하는 경향을 보입니다. 한편 설, 추석 명절에는 선물세트 판매의 영향으로 청주, 와인 등의 판매가 일시적으로 증가하고 있습니다.

(4) 경쟁요소

소주시장에서는 지역 기반의 경쟁구도가 전국적으로 변화하면서 경쟁이 심화되고 있습니다. 이로 인하여 전국적인 지명도를 보유한 상위 업체와 지역기반이 약화된 자도주 업체간 격차가 확대되고 있습니다.

맥주업계에서는 수입맥주의 폭발적인 성장세와 지방 양조장 규제 완화를 통한 소규모 맥주 제조업체(수제맥주)의 진입으로 맥주시장의 경쟁이 심화되고 있습니다. 또한, 맥아 함량을 낮춘 발포주 제품의 출시로 새로운 시장이 형성되어가고 있습니다.

(5) 관련 법령

주세행정의 관리감독 권한은 주세법(1949.10.21 법률 제60호)에 근거를 두고 주류의 제조 및 판매에 관한 정부의 통제가 이루어지고 있습니다. 주류의 정의 및 분류, 주류심의회, 면허의 발급, 과세표준, 세율, 세액신고와 납부 등을 규정하고 있습니다. 현재 주세를 부과함에 있어 과세표준을 가격에 두는 종가세를 채택하고 있지만, 2020년부터는 수량에 따라 세금을 부과하는 종량세로 맥주와 탁주가 우선 전환되고, 그 외 주종은 당분간 종가세를 유지할 예정입니다. 맥주와 탁주에 대한 주세율은 증류주 등 종가세 유지 주종과 과세 형평성을 제고하기 위해 매년 3월 1일 물가에 연동해 조정될 예정입니다.

(6) 자원 조달상의 특성

소주의 주원료인 주정은 대한주정판매㈜를 통해 구입하고 있으며, 주정은 9개 주정 제조업체에서 대한주정판매㈜로 공급하고 있습니다. 맥주는 주원료인 맥아를 호주, 캐나다, 미국 등에서 수입하여 공급받고 있습니다. 청주의 주원료인 현미, 쌀보리 등 또한 농림수산부 및 농협을 통해 안정적으로 공급 받고 있습니다. 기타 매실주 및 인삼주의 주원료는 국내 업체 및 농가를 통해 조달하고 있습니다.

나. 회사의 현황 (1) 영업개황[음료부문]

국내경제는 지속적인 경제활성화 정책을 바탕으로 공공부문 일자리 확대, 최저임금 인상 등을 동한 소득주도 성장정책에 따라 민간소비의 개선이 기대되고 있습니다.

하지만 가계소득의 증가세 둔화, 가계부채로 인한 이자부담의 증가로 실소비 여력이 악화됨과 더불어 기업의 고용상황 개선 지연, 자영업 업황의 부진 등은 장기적으로 소비심리의 악영향을 끼칠 것이라 예상됩니다.

글로벌 경제의 경우 선진국 경제의 성장세가 약화되면서 성장률은 낮아질 것이라 전망됩니다. 미국의 보호무역주의 확산에 따라 글로벌 무역분쟁이 장기화되고 있고, 중국 및 유로지역 등 주요 국가의 경기 둔화세, 일부 신흥국가의 금융불안 확산 가능성 등은 글로벌 교역에 있어서 제약을 줄 것으로 보입니다.

이처럼 대내외적으로 시장이 위축된 상황에서 롯데칠성음료는 지속적인 원가절감 활동으로 질적 성장의 기반을 다짐과 동시에 소비자의 부담을 줄이기 위한 노력을 이어가고 있습니다. 또한 폭넓은 소비자의 연령대와 다양한 타켓층의 니즈를 충족시키기 위해 기존 카테고리 제품을 강화함과 동시에 신규 시장 창출, 용량의 다양화, 신용기 제품 등 지속적인 제품력 향상을 통해 양적 성장 또한 실현하고자 합니다.

수출의 경우에도 신규채널 확대 및 마케팅 활동 강화 등을 통해 주요 국가들의 시장을 안정적으로 구축함과 동시에, 지역별 특성과 소비자 니즈에 맞춘 다양한 제품군을 제공하여 신규 개척국가를 확대시키는 등 매출규모를 키워나가며 글로벌 시장 내 입지를 강화시키고 있습니다.

[주류부문]

처음처럼은 강원도 '경월' 소주로 출발, 대한민국 초록색 소주병의 시초 '그린'과 강원도를 상징하는 '산'소주를 이은 대한민국 소주 브랜드로 지속적인 품질 개선과 고객 맞춤형 마케팅을 통해 경쟁력을 강화하는데 주력하고 있습니다. 또한, 국내 쌀 소비 촉진의 일환으로서, 쌀을 주 원료로 한 증류식 소주인 대장부 25도와 21도를 출시하였습니다. 대장부는 100% 국산 쌀의 외피를 세번 도정하고 15도 이하의 저온에서 발효와 숙성을 거쳐 빚는 전통 제조방식의 증류식 소주 입니다. 대장부 25도는 고급스러운 패키지와 깔끔한 맛이 특징이며, 대장부 21도는 일반 소주와 증류식 소주의 중간제품으로 중장년층뿐만 아니라 젊은 층에게도 익숙한 제품입니다. 타 증류식 소주에 비해 저렴하지만, 맛있고 좋은 술을 만들기 위해 노력하고 있습니다.

청주 부문은 기존 소비층의 유지 및 신규 소비층의 유입 증대를 위하여 제품 리뉴얼 및 청주 용도 확장을 통해 소비자에게 Newness를 부여하고 있습니다. 다양한 음식과 궁합이 좋은 청주의 특성을 강조하는 등 다양한 마케팅 전략수립 및 프로모션 활동을 진행함으로써 과일소주 출시 이후 감소했던 성장세를 회복을 하고 있는 추세입니다.

당사 맥주인 클라우드(Kloud)는 독일, 영국, 북유럽 등의 정통 프리미엄급 맥주가 채택 하고 있는 오리지널 그래비티(Original Gravity) 공법을 적용하여 맥주 발효 원액에 물을 추가로 타지 않고 맥주 본연의 깊고 풍부한 맛을 내는 것이 특징입니다. 클라우드에 이어 새롭게 출시한 ‘피츠 수퍼클리어’는 알코올도수 4.5도로 클라우드와 동일한 오리지널 그래비티 공법을 적용한 유러피안 스타일 라거 맥주입니다. 고발효 효모인 수퍼이스트(Super Yeast)를 사용해 발효도를 90%이상 끌어올려(일반맥주 발효도 80~85%) 맥주특유의 잔당과 잡미를 최소화해 최적의 깔끔한 맛을 구현합니다. 향후 대한민국을 대표하는 맥주 브랜드로 키워 나갈 수 있도록 최선의 노력을 다할 것입니다.

더불어, 급격하게 성장하는 수입맥주 시장에 대응하기 위해 당사는 2018년부터 글로벌 3위 맥주 회사인 ‘몰슨쿠어스’와 국내수입 및 유통 독점 계약을 체결하였습니다. 그 중 대표 상품인 ‘밀러’는 북미를 대표하는 아메리칸 스타일의 라거 맥주로, 영하 2도에서 4번의 여과 과정을 거치는 ‘세라믹 콜드 필터링(Ceramic Cold-filtering)’기술을 통해 생맥주 특유의 신선함과 상쾌함을 그대로 옮겨 놓았습니다. 당사는 밀러, 밀러라이트 외에도 몰슨쿠어스의 블루문, 쿠어스라이트 등 다양한 브랜드를 도입하여 소비자 선택의 폭을 넓히고 있습니다.

와인부문은 주요 핵심 브랜드 확보 및 육성에 역량을 집중하고 있으며, 다양한 수입주류 중에서 새로운 시장 기회를 포착하고 있습니다

위스키 시장은 경기부진과 저도주 선호 추세로 감소세를 지속하고 있는 상황입니다. 당사는 저도주 선호 추세에 대응하기 위해 2018년 7월 저도위스키 ‘에스코트’ 제품을 출시하였습니다. 엄선된 스카치 위스키 원액을 사용하여 부드러운 목넘김과 균형잡힌 맛과 향을 구현하였고, 브랜드 인지도 조기 확보를 위해 광고모델을 통한 홍보를 활발히 진행 하여 경쟁력 강화에 주력하고 있습니다.

[종합 영업개황]

롯데칠성음료는 이익확대를 위한 전사적인 협업을 통해 수익성을 개선하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 빅브랜드의 지속적인 관리 및 면밀한 시장분석을 통한 제품력 강화, 사회적 책임 활동 확대 등을 통해 기업 및 브랜드의 가치를 높여나가고자 합니다.

현재 다양한 업체들의 시장진입이 이어지면서 경쟁이 심화됨과 동시에 포화상태로 접어든 시장의 어려움 속에서, 당사가 가지고 있는 다양한 강점을 활용한 전략을 통해 시장에 대응하고 있습니다.

종합 음료 및 주류회사로 거듭난 롯데칠성음료는 막강한 라인업을 구축한 음료사업에 소주, 맥주, 위스키 등 주류 라인업이 강화되어 보다 효율적이고 통합적인 전략을 전개하며 대다수의 카테고리에서 경쟁력 있는 상품을 가지고 있습니다.

음료사업의 경우 소비자들의 다양한 니즈와 연령층을 충족시키기 위한 제품 포트폴리오 구축을 통해 지속적으로 시장에 대응해 나가고 있습니다. 오랜 기간 사업을 운영해온 경험을 바탕으로 시장을 선도하는 기존 빅브랜드 제품의 확대운영과 더불어, 차별화된 컨셉의 신제품 발매를 통한 새로운 카테고리 창출 및 선점, 마케팅 활동 강화 등을 통해 경쟁력을 키워나가려 합니다.

외적으로는 다양한 국가에 시장을 구축하여 글로벌 시장에서 브랜드 파워를 키우며 성장세를 이어가고 있습니다. 러시아의 경우 대형 신유통 업체의 신규 입점을 통해 신유통 판매비중을 높이고, 효율적인 지역별 판매 전략 수립을 통해서 매출을 확대해 나가고 있습니다. 중국의 경우 사업환경이 점진적으로 개선됨에 따라 매출의 회복세를 보이고 있고, 국가별 바이어들의 니즈 및 지역별 특성에 대응하는 제품을 통하여 중남미 및 동남아 등에서 수출 국가를 늘려 나가고 있습니다.

또한 동남아 진출의 교두보를 마련한 필리핀 펩시의 점유율 강화, 미얀마 자회사의 경영 안정화 및 매출 증대, 파키스탄 시장 신규 진출 등을 통해 글로벌 기업으로서의 입지를 더욱 높이기 위해 노력하고 있습니다.

더불어 준법경영을 통한 기업의 투명성 확보, 중소 파트너사들과의 동반성장을 위한 다양한 정책 운영 등을 통해 사회적 책임을 다함과 동시에, 사내 다양성위원회 운영, 공정거래 자율준수프로그램 도입, CSR활동 강화 등을 선진적 기업문화를 정착하여 내실 강화에 힘쓰고 있습니다.

이와 같은 양적, 질적 성장을 이끌어 내는 노력 속에서 당사 롯데칠성음료는 2019년 3분기 기준 매출액 1조 8,385억원, 영업이익 1,161억원을 기록하였습니다.

(2) 시장점유율 [음료부문]당사가 영위하고 있는 음료산업의 경우, 상대적으로 진입장벽이 낮아 기존 음료업체뿐 아니라 제약업체, 유업체 등 타산업에서의 음료시장 진입 역시 활발합니다. 하지만 당사는 다양한 제품별 포트폴리오를 구축하여 시장에 대응하고, 음료시장 1위를 확고히 하며 시장을 리딩하고 있습니다. 시장점유율은 카테고리별 라인이 산재되어 있고, 대형유통업체의 자체 브랜드 구축으로 다양한 제품이 발매됨에 따라서 정확한 산출이 어려운 상황에 있습니다. 이에 당사는 시장조자 전문기관 닐슨코리아 소매유통조사 데이터 / 자체조사 등을 활용하여 파악한 음료판매업체 및 PB브랜드 매출규모를 통해 음료시장의 전체 규모와 시장점유율을 추정하여 산정하고 있으며, 당사는 19년 3분기 기준 약 40%의 시장점유율을 유지하고 있습니다. [주류부문]시장점유율은 한국 주류산업협회 회원사간의 판매자료 미제출로 집계되고 있지 않습니다.(3) 시장의 특성

[음료부문]

탄산음료의 경우 건강에 대한 이슈에도 불구하고 청량감에 대한 선호도, 저렴한 가격의 강점 등을 통하여 시장이 지속적으로 성장하고 있습니다. 콜라, 사이다가 탄산음료 시장의 주를 이루고 있고, 천연과즙을 혼합한 과즙탄산음료, 탄산 강도를 강화한 제품이나 타 카테고리 제품에 탄산을 혼합한 제품 등 업체들의 경쟁력 확보를 위한 다양한 제품들을 선보이고 있습니다. 또한 웰빙 등 건강에 대한 소비자의 관심이 증가하면서, 저칼로리, 저당관련 제품들 역시 지속적으로 출시가 이어지고 있습니다.

주스시장은 시장 성장률이 정체되고 있는 추세를 보입니다. 저과즙 주스의 경우 시장 성장세를 유지하고 있으나, 100%, 50% 등 고함량 주스제품은 시장이 축소되고 있습니다. 당 이슈로 인해서 주스의 소비가 전반적으로 줄어들고, 소비여력의 좋지 않은 상황에서 상대적인 저과즙 주스로의 소비이동으로 인해 장기적인 시장정체가 이어지고 있습니다. 또한 초기 시장에서 반응을 보였던 착즙주스 역시 시장의 볼륨이 확대되지 못하고 작년 정체를 보인 후 올해 가파른 감소세를 보이고 있습니다.

커피음료의 경우 최근 가파른 성장률을 보이며 시장이 확대되고 있습니다. 최근 커피에 대한 합리적인 소비를 추구하는 소비자들의 성향이 강해지고 있고, 프랜차이즈 커피 전문점의 경우에도 저가 커피 브랜드의 성장률이 높은 편입니다. 시장에서도 가성비를 중시하는 소비 트렌드 확대에 따라 다양한 대용량 커피제품의 출시가 이어지고 있습니다. 인스턴트 커피보다 NB캔 중심의 원두 RTD커피 제품 성장률이 상대적으로 높은 편입니다. 또한 차가운 물로 우려내 깔끔한 맛을 내는 콜드브루 제품 출시가 다양한 업체로부터 이어지고 있습니다.

판매 채널별로는 점포수의 확대에 따라 접근이 용이함과 동시에, 다양한 브랜드 및 자체PB 제품 보유 등으로 인한 제품 선택의 폭이 다양한 편의점의 성장률이 두드러지고 있습니다.

생수시장은 커피음료 시장과 함께 큰 성장률을 보이며 음료시장 전체의 성장을 견인하고 있습니다. 건강을 중시하는 트렌드, 1인 가구 및 맞벌이 가구 증가, 음용의 편리성과 최근 몇 년간 이어진 폭염, 열대화 현상 등으로 생수제품의 소비가 크게 확대되고 있습니다. 또한 최근 온라인 채널을 통한 정기배송 등의 활성화로 인해 생수 소비의 증가가 촉진되고 있습니다.

탄산수는 탄산음료의 청량감을 느낌과 동시에 건강하게 음용이 가능하다는 점이 건강니즈에 부합하여 소비자들의 소비가 확대되고 있습니다. 소비자들의 다양한 입맛을 맞추기 위해 기존 탄산수의 맛인 플레인 외 레몬, 라임, 자몽을 첨가한 제품이 시장에 출시되어 인기를 유지하고 있습니다. 또한 소비자 니즈에 맞게 상대적으로 저렴한 유통업체의 PB 탄산수, 야외활등에 적합한 소용량 탄산수의 매출액 또한 확대되고 있습니다.

[주류부문]

소주는 저도화가 지속되어 현재는 17% 이하의 제품이 주류를 이루고 있습니다. 또한, 다양한 증류식 소주 제품들이 출시되며 시장에서 경쟁을 펼치고 있습니다.

국내맥주 시장은 라거계열 맥주가 주를 이루고 있으며, 다양한 수입맥주 및 수제맥주의 시장진입으로 경쟁이 심화되고 있습니다.

청주시장은 제사주 시장 수요가 점차 감소추세를 보이고 있습니다. 매실주는 건강주류로서 많은 사랑을 받아왔으나, 소비자 음용 트렌드의 변화로 최근 판매가 감소되고 있습니다.

와인은 고가와인 시장과 저가와인 시장의 양극화가 진행되고 있습니다. 최근 저가와인의 판매량이 지속 상승하고 있으며, 업체들의 판매 프로모션이 지속적으로 이루어지고 있습니다. 또한 가성비를 중요하게 여기는 소비 트렌드에 맞춰 가격대비 품질이 좋은 와인들이 주목을 받고 있습니다. 위스키는 주류업계 저도주 열풍 및 경기침체로 위스키 시장이 점차 줄어들고 있는 가운데 업계의 시장 개편이 가속화 되고 있습니다.

2. 주요 제품 및 원재료 등가.주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, % )

법인명	賣出 유형	品目	구체적용도	주요상표등	매출액	比率

롯데칠성음료(주)	음료제조판매製品外	탄산음료	음료용	칠성사이다	514,510	28.0

주스	음료용	델몬트주스	184,022	10.0

커피	음료용	레쓰비	220,236	12.0

다류	음료용	실론티	34,397	1.9

먹는샘물	음료용	아이시스	182,883	9.9

기타	음료용	2%不足 外	139,841	7.6

계	1,275,888	69.4

주류제조판매製品外	소주, 맥주外	음용	처음처럼,클라우드外	562,589	30.6

계	562,589	30.6

합 계	1,838,478	100.0

나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이(단위 : 원/개)

제품명	제53기 3분기	제52기	제51기

칠성사이다 1.5ℓ 펫	1,818.2	1,818.2	1,818.2

펩시콜라 1.5ℓ 펫	1,515.5	1,515.5	1,515.5

델몬트 오렌지주스 1.5ℓ 펫	2,454.5	2,454.5	2,454.5

처음처럼 360ml 병	1,079	1,007	1,007

※ 가격 산출기준 : 출고가, VAT별도

다. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원,%)

사업부문	매입유형	품 목	매입액(비율)	비 고

음료제조생산판매	원재료	당,첨가물	85,712	18.4	CJ, 대상, 삼양사, 대한제당 등

농축액	40,616	8.7	롯데상사 등

기타	83,183	17.9	롯데푸드 등

소계	209,511	45.0	-

부재료	용기	212,417	45.6	롯데알미늄, 삼양패키징, 한일제관, 삼광글라스 등

기타	44,052	9.5	롯데알미늄, 삼화왕관, 씨에스아이, 두일캡 등

소계	256,469	55.0	-

계	465,980	100.0	-

주류제조생산판매	원재료	주정	61,212	37.1	대한주정판매

위스키원액	2,354	1.4	Angus dundee

기타	41,731	25.3	맥주원재료 포함

소계	105,297	63.9	-

부재료	공병	25,055	15.2	테크팩솔루션, 삼광유리 등

기타	34,438	20.9	-

소계	59,493	36.1	-

계	164,790	100	-

※ 별도기준라. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품목	제53기 3분기	제52기 연간	제51기 연간

당분류 및 첨가물(kg)	709.4	784.1	808.5

용기(EA)	87.1	93.4	90.9

농축액(kg)	3,154.0	3,213.8	3,215.8

주정	1,592.6	1,591.5	1,591.5

주류공병	187.0	188.1	202.9

(1) 산출기준- 연간 누적평균 단가적용(총 매입액/매입수량)(2) 주요 가격변동 원인- 당 분류 및 첨가물 : 국제 곡물가 하락에 따른 가격 인하- 용기 : 원재료가 하락에 따른 가격 인하- 농축액 : 환율 상승에 따른 가격 인상 - 공병 : 수입 공병의 이동평균 차이로 인한 감소※ 별도기준

3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 [음료부문] 당사는 국내에 음료 6개 공장(안성, 오포, 대전, 양산, 광주, 안성2)을 운영하고 있으며, 제53기 3/4분기 생산능력은 25,570억원(229백만C/S)입니다. 2조 2교대 라인 생산능력의 산출기준은 1일 작업시간 : 21시간, 월 생산일수 : 22일(주5일기준), 3조 2교대 라인 생산능력의 산출기준은 1일 작업시간 : 21시간, 월 생산일수 : 30.5일(주7일기준), 제53기 3/4분기 생산월수 9개월을 기준으로 각 생산 라인별 CAPA를 반영하여 산출하였습니다. ※생산금액은 제조원가 기준으로 산출 [주류부문]당사는 국내에 주류부문(강릉, 청주, 군산, 경산, 부평, 충주1, 충주2 공장)을 운영하고 있으며, 제53기 3분기 생산능력은 592,640㎘ 입니다.생산능력의 산출기준은 1일 작업시간 : 21시간, 월 생산일수 : 22일(주5일기준), 제53기 3분기 생산월수 9개월을 기준으로 각 생산 라인별 CAPA를반영하여 산출하였습니다. 나. 생산실적 및 가동률 [음료부문] 당사 제53기 3/4분기 음료부문 생산실적은 13,487억원(122백만C/S)입니다. 공장의 평균가동률 (제조원가/생산능력금액)은 국내 : 52.7%로 집계되었습니다. [주류부문]당사 제53기 3/4분기 주류부문 생산실적은 299,530㎘ 입니다. 공장의 평균가동률(제조원가/생산능력금액)은 50.5%로 집계되었습니다. 다. 생산설비의 현황 등당사는 국내에 총 13개의 공장(안성, 오포, 대전, 양산, 광주, 안성2, 강릉, 군산, 경산, 부평, 청주, 충주, 충주2)을 보유하고 있습니다.

현황>

지역	사업장	소 재 지

국내(주요공장)	안성공장	경기도 안성시 미양면 제2공단1길 17

오포공장	경기도 광주시 오포읍 양벌로 257

대전공장	대전광역시 대덕구 문평서로 57

양산공장	경상남도 양산시 북정공단 1길 28

광주공장	광주광역시 북구 양일로 111

안성2공장	경기도 안성시 미양면 논공단지길24

강릉공장	강원도 강릉시 관솔길7

군산공장	전라북도 군산시 외항 1길 222

경산공장	경상북도 경산시 진량읍 대구대로 284-33

부평공장	인천광역시 부평구 부평대로 131번길 27

청주공장	충청북도 청주시 청원구 내수읍 우산길 71

충주공장	충청북도 충주시 대소원면 기업도시로82

충주2공장	충청북도 충주시 대소원면 메가폴리스로87

(단위 : 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 1,029,723 - (13,567) - 1,016,156 건 물 543,931 (147,262) (20,152) - 376,517 구축물 120,970 (72,262) (2,951) - 45,757 기계장치 961,672 (441,466) (35,292) (2) 484,912 차량운반구 14,439 (8,692) (28) - 5,719 기타유형자산 677,882 (465,948) (39,251) - 172,683 건설중인자산 39,477 - - - 39,477 합 계 3,388,094 (1,135,630) (111,241) (2) 2,141,221 ※ 연결 기준임 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 천C/S, 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제53기 3분기 제52기 3분기 제52기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 음료주류제조판매 제 품상 품기 타 탄산음료 수 출 2,384 18,166 2,136 14,737 2,599 18,189 내 수 65,900 496,344 63,551 476,170 83,606 621,208 합 계 68,284 514,510 65,687 490,907 86,205 639,397 주스 수 출 2,676 21,099 2,499 18,409 3,022 22,364 내 수 18,599 162,923 19,577 166,733 25,042 213,041 합 계 21,275 184,022 22,076 185,143 28,064 235,405 커피 수 출 916 7,445 816 5,866 1,079 7,794 내 수 24,146 212,791 24,557 200,057 30,606 257,980 합 계 25,062 220,236 25,373 205,923 31,684 265,774 다류 수 출 179 1,269 177 1,163 235 1,558 내 수 3,856 33,128 3,893 31,947 5,089 41,785 합 계 4,035 34,397 4,070 33,109 5,324 43,343 먹는샘물 수 출 363 1,148 285 852 366 1,131 내 수 59,750 181,735 58,208 168,687 75,541 217,431 합 계 60,112 182,883 58,493 169,539 75,906 218,563 기타음료 수 출 424 2,361 477 2,692 567 3,230 내 수 14,222 125,982 13,733 118,210 16,892 145,730 합 계 14,646 128,343 14,210 120,902 17,459 148,960 주류 수 출 3,800 51,443 4,183 51,347 5,480 68,055 내 수 26,700 511,147 29,409 515,653 38,922 688,669 합 계 30,500 562,589 33,592 567,000 44,402 756,724 기 타 수 출 58 83 85 139 85 139 내 수 398 11,414 506 11,246 612 14,966 합 계 457 11,497 591 11,385 697 15,105 합 계 수 출 10,800 103,013 10,658 95,205 13,431 122,460 내 수 213,571 1,735,464 213,434 1,688,703 276,309 2,200,812 합 계 224,371 1,838,478 224,092 1,783,908 289,740 2,323,272 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 판매경로(음료부문).jpg 판매경로(음료부문) 판매경로(주류부문).jpg 판매경로(주류부문) (2) 판매방법 및 조건 ①루트세일(음료판매)②대리점 판매(음료판매)③당일현금결제(주류판매) (3) 판매전략 ①대중매체를 통한 광고②신제품 발매시 시음행사 및 판촉물 증정③R/T세일 및 대리점 판매 병행 - 취약지역 특수R/T운영 5. 시장위험과 위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 가. 시장위험 (1) 환율변동위험 연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 연결회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. (2) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유 중인 상장주식은 한국거래소에서 거래되고 있습니다. (3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 나. 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 다. 유동성 위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 라. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말 및 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 총부채 2,210,725 2,073,865 총자본 1,358,972 1,237,415 부채비율 162.7% 167.6% 마. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 288,012 288,012 98,388 98,388 장단기금융상품 40,701 40,701 15,542 15,542 매출채권및기타채권 317,654 317,654 270,926 270,926 만기보유금융자산 1,872 1,872 1,933 1,933 기타금융자산 57,661 57,661 53,681 53,681 기타포괄손익-공정가치 금융자산 24,070 24,070 36,403 36,403 당기손익-공정가치 금융자산 341 341 194 194 소 계 730,311 730,311 477,067 477,067 금융부채 매입채무및기타채무(주1) 335,821 335,821 303,248 303,248 차입금및사채(주2) 1,404,798 1,426,401 1,409,655 1,431,613 기타금융부채 30,613 30,613 40,563 40,563 소 계 1,771,232 1,792,835 1,753,466 1,775,424 (주1) 종업원급여 관련 채무 등은 제외되었습니다.(주2) 유동성차입금 및 사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 당분기말 현재 비유동차입금 및 사채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA0~AA+)에 따른 회사채수익률 등을 이용하여 산출하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2). - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 금융자산 17,480 - 6,590 24,070 당기손익-공정가치 금융자산(주1) - 10,672 341 11,013 (주1) 단기금융상품에 포함된 동반성장협력예치금 5,000백만원과 장기금융상품에 포함된 방카슈랑스 5,000백만원 등이 포함되어 있습니다. 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 금융자산 17,756 - 18,647 36,403 당기손익-공정가치 금융자산 - 10,512 194 10,706 파생상품부채 - - 8,937 8,937 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 파생상품부채 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 파생상품부채 기초 장부금액 18,647 194 8,937 - - 5,208 취득 - 150 - - 200 - 대체(주1) - - - 27,036 - - 평가 1,056 (3) (105) (7,083) - 3,236 매각(주2) (13,113) - (8,832) - - - 기타 - - - 50 - - 분기말 장부금액 6,590 341 - 20,003 200 8,444 (주1) 전기에 기준서 제1109호의 적용에 따라 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다.(주2) 연결회사는 당분기 중 롯데글로벌로지스(주) 지분 및 풋옵션을 전량 매각하였습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 당분기말 공정가치 (단위: 백만원) 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 6,590 3 FCFF모형 가중평균자본비용 6.36%~6.49% 시장접근법 PER배수 14.88 PBR배수 1.52 EV/EBITDA 7.33 당기손익-공정가치금융자산 341 3 순자산가치법 N/A N/A 구 분 전기말 공정가치 (단위: 백만원) 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 18,647 3 FCFF모형 가중평균자본비용 8.01%~8.28% 시장접근법 PER배수 11.36 PBR배수 1.32 EV/EBITDA 5.63 DCF모형 가중평균자본비용 7.08% 당기손익-공정가치금융자산 194 3 순자산가치법 N/A N/A 파생상품부채 8,937 3 이항옵션평가모형 기초자산가격변동성 1.53% (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당임원과 감사위원회에 직접 보고하며, 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및 감사위원회와 협의합니다. (6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동이 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치 금융자산(주1) 89 (87) 3,862 (2,760) (주1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 6. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 가. 파생상품거래현황-해당사항 없음 나. 풋옵션 거래현황-해당사항 없음 7. 경영상의 주요계약 계약내용 계약일자 계약상대방 계약기간 계약 대상제품 비고 펩시탄산, 게토레이, G2 EBA [Exclusive Bottling Appointment] 2011.01.03 PepsiCo. Inc. 2011.01.01 ~ 2020.12.31 펩시콜라, 펩시, 다이어트 펩시콜라,다이어트 펩시, 펩시 맥스, 펩시 넥스, 마운틴듀, 미린다, 게토레이, G2 - 립톤 EBA 2016.07.01 Pepsi Lipton InternationalLimited 2016.07.01~2021.06.30 립톤 - 오랑지나 2018.04.11 산토리 2018.04.11~2023.04.10 오랑지나 - 국제적 공식공급 2018.05.29 몰슨 쿠어스 인터내셔널 2018.01.01~2025.05.31 밀러제뉴인드래프트, 밀러라이트, 블루문, 쿠어스라이트, 스타로프라멘 - 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 조직도(음료, 주류).jpg 조직도(음료, 주류) (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제53기 3분기 제52기 제51기 원 재 료 비 2 5 2 인 건 비 2,612 3,792 4,178 위 탁 용 역 비 122 242 378 기 타 2,136 2,011 2,368 연구개발비용 계 4,872 6,050 6,926 회계처리 판매비와관리비 257 365 603 제 조 경 비 4,615 5,685 6,323 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.26% 0.26% 0.30% ※상기수치는 연결기준임. 나. 연구개발실적 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 제품명 주 스 브랜드팀 델몬트 트루주스 1.0L 병 (오렌지外 2종) 개발 델몬트 트루주스 주 스 브랜드팀 델몬트 眞아로니아 120ML 파우치 개발 델몬트 眞아로니아 주 스 브랜드팀 롯데 석류 / 복분자 180ML 병 개발 롯데 아로니아 건강기능 브랜드팀 헤라클레스F 240ML 캔 개발 헤라클레스 F 주 스 브랜드팀 델몬트 팜 4종(오렌지,청포도,망고,자몽) 1.2L 펫 발매 델몬트 팜 주 스 브랜드팀 롯데 내몸사랑 사과/석류사랑 1.5L 펫 용기 확대적용 델몬트 내몸사랑 주 스 브랜드팀 델몬트 코코넛밀크 125ML WTA 개발 델몬트 코코넛밀크 생 수 브랜드팀 아이시스 8.0(경량화) 300ML 펫 개발 아이시스 8.0 주 스 브랜드팀 롯데 빨간볼 오미자 190/230ML 파우치 개발 롯데 빨간볼 오미자 건강기능 브랜드팀 아침헛개 허니꿀물 190/230ML 파우치 개발 아침헛개 허니꿀물 건강기능 브랜드팀 스위트슬립(릴렉스음료) 250ML 캔 개발 스위트슬립 건강기능 브랜드팀 2%부족할때 아쿠아 240ml 캔 용기 확대적용 2%부족할때 아쿠아 소 주 주류 상품개발팀 담금소주 SKU확대를 통한 판매 증대 5리터 담금소주 25% 탄 산 브랜드팀 칠성스트롱사이다 400ML 펫 개발 칠성사이다 스트롱 탄 산 브랜드팀 클라우드 클리어 제로 350ML 캔 논알콜 맥주 개발 클라우드 클리어제로 건강기능 브랜드팀 2%부족할때 아쿠아 1.5L 펫 용기 확대적용 2%부족할때 아쿠아 주 스 브랜드팀 롯데 포켓몬 얼려먹는 파우치 3종(요거트,홍시,자몽) 개발 롯데 포켓몬 얼려먹는 커 피 브랜드팀 칸타타 콜드브루 라떼 275ML NB캔 개발 칸타타 콜드브루 커 피 브랜드팀 칸타타 콜드브루 2종(모카/카페라떼) 250ML 컵 개발 칸타타 콜드브루 커 피 브랜드팀 엔제리너스 콜드브루 블랙 900ML 펫 개발 엔제리너스 콜드브루 커 피 브랜드팀 가나 아이스초콜렛드링크 190ML 파우치 개발 가나 아이스초콜렛드링크 주 스 브랜드팀 델몬트 펄프에이드 칼라만시 380ML 펫 개발 델몬트 펄프에이드 건강기능 브랜드팀 칸타타 콜레컨트롤 2종(블랙/스위트블랙)340ML 펫 개발 칸타타 콜레컨트롤 건강기능 브랜드팀 뿌리채소 가볍다 340ML 펫 개발 뿌리채소 가볍다 생 수 브랜드팀 실론티 콜드브루 350ML 펫 개발 실론티 콜드브루 와 인 주류 상품개발팀 100% 국산포도 제품 출시를 통한 마주앙 라인업 강화 및 농가상생 마주앙 영동 아로니아 와 인 주류 상품개발팀 샤르도네 파우치 제품 출시를 통한 마주앙 파우치 라인업 강화 마주앙 샤르도네 파우치 맥 주 주류 상품개발팀 맥주 포트폴리오 구축 및 대중시장 공략을 위한 레귤러 맥주 출시 피츠 소 주 주류 상품개발팀 처음처럼 브랜드 강화 및 판매 증대 (K7 7월 행사 기획상품) 처음처럼 미니어처 맥 주 주류 상품개발팀 SKU 확대를 통한 경쟁력 확보 및 매출 증대 클라우드1.6L PET 탄 산 브랜드팀 밀키스 요하이워터 500ML 펫 개발 밀키스 요하이워터 탄 산 브랜드팀 트로피카나 스파클링 복숭아 400ML 펫 품목 확대 트로피카나 스파클링 복숭아 탄 산 브랜드팀 칠성사이다 280ML 병 용기 적용 칠성 사이다 주 스 브랜드팀 트로피카나 에센셜 250ML TBA Edge 망고제주감귤 개발 트로피카나 에센셜 주 스 브랜드팀 델몬트 팜 1.2L 펫 사과 맛 품목 확대 델몬트 팜 위스키 주류 상품개발팀 노키퍼 제품 판매 업소 공략 스카치블루 인터네셔널 노키퍼 맥주 주류 상품개발팀 SKU 확대를 통한 경쟁력 확보 및 매출 증대 피츠 1.6L PET 주 스 브랜드팀 롯데 사각사각 꿀배 240ML 캔 개발 롯데 사각사각 꿀배 주 스 브랜드팀 트로피카나 에센셜 250ML TBA Edge 바나나망고 개발 트로피카나 에센셜 커 피 브랜드팀 레쓰비 마일드 온라인전용 160ML 캔 용기 적용 레쓰비 마일드 건강기능 브랜드팀 뉴트리밀 라이스 밀크 250ML TBA Edge 개발 뉴트리밀 라이스밀크 주 스 브랜드팀 롯데 사각사각 꿀배 340ML 캔 확대 적용 롯데 사각사각 꿀배 탄 산 브랜드팀 칠성사이다 355ML 병 용기 적용 칠성 사이다 주 스 브랜드팀 롯데 Making 시럽에이드(레몬/자몽/청포도) 1.0L 펫 개발 롯데 Making E V I 마케팅팀 칸타타 아로마 마스터 2종(블랙/라떼) 170ML WORC캔 개발 칸타타 아로마 마스터 생 수 브랜드팀 트레비 플레인 300ML 펫 확대 적용 트레비 와 인 주류상품개발팀 마주앙 시그니처 SEIBEL 제품 출시를 통한 마주앙 라인업 강화 마주앙 시그니처 SEIBEL 소 주 주류상품개발팀 순하리 리뉴얼을 통한 브랜드 강화 및 판매증대 순하리 처음처럼(유자/복숭아/사과) 소 주 주류상품개발팀 저도화 트렌드 반영 및 부드러움 속성 강화로 처음처럼 브랜드 경쟁력 확보 (17.5% ->17.0%) 처음처럼 부드러운 건강기능 브랜드운영팀 데일리C 망고 400D+ 140ML 병 개발 데일리C 망고 400D+ 주 스 브랜드운영팀 롯데 아이스꿀배 230ML 파우치 개발 롯데 아이스꿀배 건강기능 브랜드운영팀 데일리C 레몬 1000C+ 아이스 230ML 파우치 확대 적용 데일리C 레몬 1000C+ 아이스 건강기능 브랜드운영팀 초가을 우엉차 175ML 캔 확대 적용 초가을 우엉차 탄 산 브랜드운영팀 포켓몬 스파클링 355ML 캔 개발 (파인애플맛/청포도맛) 롯데 포켓몬 스파클링 (파인애플맛/청포도맛) 커 피 브랜드운영팀 가나 아이스초콜렛드링크 230ML 파우치 확대 적용 가나 아이스초콜렛드링크 커 피 브랜드운영팀 칸타타 콘트라베이스 콜드브루블랙 500ML 펫 개발 칸타타 콘트라베이스 건강기능 브랜드운영팀 2%부족할때 아쿠아 340ML 캔 용기 확대 적용 2%부족할때 아쿠아 탄 산 브랜드운영팀 포켓몬 스파클링 190ML 캔 용기 적용 (파인애플맛/청포도맛) 롯데 포켓몬 스파클링 (파인애플맛/청포도맛) 탄 산 브랜드운영팀 트로피카나 스파클링 파인애플 355ML 캔 품목 확대 트로피카나 스파클링 파인애플 주 스 브랜드운영팀 델몬트 코코넛밀크 / 코코넛밀크 190ML 팩 개발 델몬트 코코넛밀크 주 스 브랜드운영팀 롯데 배 190ML 팩 개발 롯데 배 탄 산 브랜드운영팀 칠성사이다 로어슈거 250ML 캔 개발 칠성사이다 로어슈거 주 스 브랜드운영팀 롯데 따봉 제주감귤 340ML 캔 개발 롯데 따봉 제주감귤 탄 산 브랜드운영팀 칠성사이다 레귤러 280ML 병 용기 확대 적용 칠성사이다 커 피 브랜드운영팀 칸타타 콘트라베이스 콜드브루라떼 500ML 펫 확대 적용 칸타타 콘트라베이스 콜드브루라떼 탄 산 브랜드운영팀 칠성사이다 로어슈거 600ML 펫 용기 확대 적용 칠성사이다 로어슈거 건강기능 브랜드운영팀 데일리C 레몬1000 스파클링C+ 355ML 캔 개발 데일리C 레몬1000 스파클링C+ 소 주 주류 상품개발팀 저도화 트렌드 반영 및 부드러움 속성 강화로 처음처럼 브랜드 경쟁력 확보(17.5%→17.0%) 부드러운 처음처럼 건강기능 브랜드운영팀 데일리C 곤약젤리 150ML 파우치 개발 (레몬/망고) 데일리C 곤약젤리 (레몬/망고) 주 스 브랜드운영팀 오'가닉(O'rganic)(어린이) 레드비트 125ML 팩 개발 오'가닉 레드비트 주 스 브랜드운영팀 오'가닉(O'rganic)(어린이) 사과 125ML 팩 개발 오'가닉 사과 생 수 생수전략팀 트레비 레몬 300ML 펫 확대 적용 트레비 레몬 생 수 생수전략팀 트레비 자몽/플레인 400ML 펫 확대 적용 트레비 자몽/플레인 주 스 브랜드운영팀 델몬트 팜 1.2L 펫 제주감귤 품목 확대 델몬트 팜 제주감귤 저도주 주류 상품개발팀 "신의 선물 깔라만시" 트렌드 반영하여 날씬하게 맛있는 착한 과일소주 개발 순하리 깔라만시 스피리츠 주류 상품개발팀 신규 저도 위스키 개발를 통한 브랜드 경쟁력 강화 에스코트에스코트 17 건강기능 브랜드운영팀 목단비 국화차 500ML 펫 개발 숨편한 목단비 국화차 건강기능 브랜드운영팀 핑크퐁 루이보스 보리차 230ML 어셉틱펫 개발 핑크퐁 루이보스 보리차 커 피 브랜드운영팀 레쓰비 아시아트립 240ML 캔 (연유, 솔트) 확대 적용 레쓰비 아시아트립 (연유, 솔트) 건강기능 브랜드운영팀 핫식스 더킹 355ML 슬릭캔 개발 (파워, 펀치) 확대 적용 핫식스 더킹 (파워, 펀치) 탄 산 브랜드운영팀 칠성사이다 로어슈거 1.5L 펫 칠성사이다 로어슈거 주 스 브랜드운영팀 롯데 사각사각 복숭아 340ML 캔 확대 적용 롯데 사각사각 복숭아 건강기능 브랜드운영팀 데일리C 아트워터 500ML 펫 개발 데일리C 아트워터 주 스 브랜드운영팀 오가니엘 과일야채믹스 250ML 팩 개발 오가니엘 과일야채믹스 건강기능 브랜드운영팀 핑크퐁키즈홍삼 포도야채,사과당근 100ML 파우치 개발 핑크퐁 키즈홍삼 탄 산 브랜드운영팀 밀키스 핑크소다 250ML 캔, 500ML 펫 개발 밀키스 핑크소다 건강기능 브랜드운영팀 요랄라 요구르트맛 스파클링 340ML 캔, 420ML 펫 개발 요랄라 요구르트맛 스파클링 주 스 브랜드운영팀 델몬트 콜드 수박 250ML 팩, 1.0L 팩, 1.89L 팩 개발 델몬트 콜드 수박 커 피 브랜드운영팀 칸타타 콘트라베이스 스위트블랙 500ML 펫 확대 적용 콘트라베이스 스위트블랙 생 수 생수전략팀 지리산 산청수 300ML 펫 확대 적용 아이시스 지리산 산청수 주 스 브랜드운영팀 롯데 사각사각 수박 340ML 캔 개발 롯데 사각사각 수박 주 스 브랜드운영팀 델몬트 말랑피치 복숭아 340ML 펫 개발 델몬트 말랑피치 주 스 브랜드운영팀 델몬트 드링크(오렌지,포도,사과) 200ML팩 개발 델몬트 드링크 건강기능 브랜드운영팀 메이킹(레몬,자몽,청포도) 360ML펫 개발 메이킹 생 수 생수전략팀 트레비(금귤) 500ML 펫 확대 적용 트레비 주 스 브랜드운영팀 델몬트 드링크(망고) 200ML 팩 확대 적용 델몬트 드링크 RTD 주류 상품개발팀 카카오 프렌즈 캐릭터와 콜라보를 통한 브랜드 경쟁력 강화 순하리 복숭아 소다 9. 수주현황 해당사항 없음으로 기재하지 않습니다. 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 관련 당사가 영위하는 사업과 관련하여 2019년 9월 30일 기준 총 2,776건의 지적재산권을 보유하고 있습니다. 각 지적재산권의 내용은 아래표와 같습니다 구 분 주요내용 총 건수 비 고 상 표 권 롯데 칠성사이다 등 2,002 국내 및 국외 상표권 디자인권 포장용 용기 등 708 국내 및 국외 디자인권 특 허 권 도정미분을 이용한 조미주 제조방법 등 63 국내 및 국외 특허권 실용신안권 포장용 박스 등 3 국내 실용신안권 합 계 - 2,776 - ※ 연결 기준 나. 환경관련 규제 사항 당사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품 환경규제와 사업장관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 또한 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 '저탄소제품 인증', '탄소배출량 인증' 취득을 확대하고 있으며 법규에서 요구하는 사업장에서 발생하는 '온실가스 배출량과 에너지사용량'을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 관련정보를 투명하게 제공하고 있습니다. 정부에 신고된 당사 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다. 구 분 온실가스 배출량 (ton CO2) 에너지 사용량(TJ) 내 용 158,078 2,881 ※ 2019년 3월 정부 제출 명세서, 법인(음료,주류) 온실가스 배출량 및 에너지사용량 총합계 ※ 당사 녹색경영과 관련된 추가 내용은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 4. 제재현황 등 그 밖의 사항의 바.녹색경영부분을 참고하십시오. 다. 사회공헌관련 주요 활동 (17.01.01~19.09.30기준) 롯데칠성음료는 경제가치를 창출하는 동시에 사회적 책임 실현을 통한 지속가능한 성장을 추구하고 있습니다. 회사 차원의 다양한 후원 활동 외에도 당사는 임직원들이함께 참여하는 사회공헌활동을 통해 지역사회의 환경, 문화, 복지 등 다양한 분야에서 따뜻한 나눔을 실천하고 있습니다.당사는 임직원들과 함께 나눔저금통, 사랑의 연탄배달, 사랑의 헌혈, 어울림 김장나눔, 사랑의 도서기부, 환경정화활동 등 다양한 사회공헌활동을 진행하였으며, 2016년부터 당사 6개 공장(안성, 안성2, 오포, 대전, 양산, 광주)이 각 지역 공공기관과 협약을 통해 지역 봉사활동을 강화할 목적으로, 각 공장 임직원들이 월1회 지역사회 봉사활동, 공단 환경정화 등 다양한 사회공헌 활동을 펼치고 있습니다. 또한, 당사는 사회공헌활동 외에도 지역 농가들과 협업하여 '제주사랑 감귤사랑(제주특별자치도)', '제철과일 청도홍시(경북 청도군)'등의 공유가치 창출 제품 또한 출시한바 있습니다. 시행년월 주요활동내역 2017. 01 안성시자원봉사센터와 안성2공장 자원봉사활동 MOU체결 및 봉사활동 진행 2017. 02 MBC, 네이버 해피빈과 함께하는 진행 (공익캠페인) 2017. 05 안성2공장, 안성시자원봉사센터 주관 '제95회 어린이날 큰잔치' 음료나눔 봉사 2017. 05 안성공장, '혜성원' 장애인 초청 공장견학 2017. 06 '청년허브'와 함께 대학생 및 청년층을 후원하는 '맨발의 청춘' 캠페인 진행 2017. 06 자매결연부대 창설기념 행사 위문금 및 제품 전달 : 육군 제 7보병사단 2017. 07 충주시와 '전국체전', '전국 장애인체전', '충주 세계무술축제' 성공 개최를위한 업무 협약 체결 2017. 08 'Mom 편한 예비맘 프로젝트' 저소득층 산모를 위한 꼭지모자 제작 기부 2017. 09 부산오페라하우스 건립비용 기부 2017. 10 '2017 슈퍼블루마라톤 행사 참가 : 스페셜올림픽코리아 2017. 10 충주시 새마을회 500만원 성금 기탁 2017. 11 대전공장, 연말 사랑의 연탄나눔행사 진행 : 대전광역시 대덕구청 2017. 11 '2017 사랑의 헌혈 캠페인 진행 : 대한적십자 남부혈액원 2017. 11 '2017년 샤롯데 어울림 김장나눔 행사 진행 2017. 12 소방공무원 치료비 지원을 위한 기부금 전달 : 대한소방공제회 2018. 01 전국천사무료급식소 나눔저금통 성금 기부 2018. 02 롯데칠성 Green Walking Campaign 진행 : 임직원 워킹도네이션 2018. 04 '제15회 서울환경영화제' 제품 지원 : (재)환경재단 2018. 05 '2018 굿피플 기부마라톤 임직원 참가 및 제품 기부 2018. 06 롯데칠성음료 동부지사 '1사 1촌 자매결연 나눔바자회' 진행 : 강원도 횡성군 청일면 2018. 06 롯데칠성음료 신입사원 봉사활동 진행 : 초록우산어린이재단 한사랑 영아원 2018. 07 '제26회 경기도 시설 장애인 비둘기 캠프' 제품 지원 : (사)한국장애인시설협회 2018. 08 루게릭병 환우 요양병원 건립을 위한 '롯데칠성 아이스버킷챌린지' 실시 : (사)승일희망재단 2018. 09 추석 맞이 장애인 복지시설 제품 전달 : (사)에덴복지재단 2018. 10 롯데 릴레이 프로젝트 '아빠 힘내세요' 캠페인 진행 : (사) 굿피플 2018. 10 2018년 세이브더칠드런 국제 어린이 마라톤 제품 지원 : 세이브더칠드런코리아 2018. 11 입양아를 위한 나눔 행사 '라움 체리티 콘서트' 후원 : (사)한국입양홍보회 2019.01~03 전국 샤롯데봉사단 1분기 활동 : 총 22회, 292명 활동 - 1사 1도로 입양사업, 1사 1하천 가꾸기, 시설 방문봉사 등 2019.01~ 롯데칠성 샤롯데 쉐프(Share Food)봉사단 음식나눔 프로그램 추진 : 대한적십자 2019.01~ 2019년 롯데칠성 Green Walking Campaign 진행 : 임직원 워킹도네이션 2019.02~ 칠성사이다 '영재장학캠페인' 후원 협약 : 초록우산어린이재단 2019.02 칠성사이다 나눔 저금통 성금 전달 : (사)전국자원봉사연맹 2019.03 롯데칠성 샤롯데 봉사단 '19년 세계 물의 날 기념 강?하천 정화 활동 실시 : EM흙공 던지기 2019.03~ 보행장애 아동 특수신발 지원을 위한 '세상 오직 하나뿐인 내 신발 캠페인' 진행 : (사)굿피플 2019.04 롯데칠성 식목일 기념 '별 내리는 숲' 조성 : 송파구청, (재)녹색미래 2019.05~ 롯데칠성 온라인 나눔 플랫폼 오픈 : 임직원 기부 플랫폼 2019.05 2019 굿피플 GIVE RUN 후원 및 참가 2019.05~ 롯데칠성음료 임직원 도서기부 '드림북 캠페인' 업무협약 : 아름다운가게 2019.06~ 롯데 릴레이 프로젝트 '아빠 힘내세요' 캠페인 공모 2019.07 롯데칠성음료 '분리수거 솔루션 IoT분리 배출함' 설치 : 부산광역시, 부산시설공단, 오이스터에이블 - 총 24대 설치 : 부산사직구장(12대), 부산시민공원(6대), 부산대(3대), 부산역(3대) 2019.09 에코리더 육성을 위한 '글로벌 에코캠퍼스' 건립 후원 : (재)환경재단 2019.09 '제19회 국제연안정화의 날' 행사 참여 : 해양수산부, 해양환경공단 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 제53기 분기말 2019년 09월 30일 현재 제52기 2018년 12월 31일 현재 제51기 2017년 12월 31일 현재 롯데칠성음료주식회사와 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 제53기 3분기말 제52기말 제51기말 자 산 I. 유동자산 949,417,792,340 688,715,672,624 753,852,269,208 1.현금및현금성자산 288,011,790,427 98,388,437,105 153,444,295,931 2.단기금융상품 35,000,000,000 10,000,000,000 45,072,000,000 3.매출채권및기타채권 310,279,800,256 265,113,158,208 268,396,772,753 4.만기보유금융자산 73,540,000 112,055,000 487,710,000 5.재고자산 256,398,523,409 257,098,970,295 238,781,825,569 6.당기법인세자산 1,644,304,377 1,692,016,737 - 7.기타금융자산 4,317,496,120 3,976,263,376 3,232,166,258 8.계약자산 1,829,370,432 1,865,206,874 - 9.기타자산 51,862,967,319 50,469,565,029 44,437,498,697 II. 비유동자산 2,620,279,596,640 2,622,564,354,037 2,733,078,864,485 1.장기금융상품 5,701,469,821 5,541,626,431 15,318,328,539 2.장기매출채권및기타채권 7,374,442,315 5,813,234,370 5,491,605,853 3.매도가능금융자산 - - 49,992,103,592 4.기타포괄손익-공정가치 금융자산 24,069,632,338 36,403,369,105 - 5.당기손익-공정가치 금융자산 340,857,573 193,925,174 - 6.만기보유금융자산 1,798,530,000 1,820,934,050 1,898,935,000 7.관계기업투자 54,946,671,905 56,727,720,284 54,066,889,782 8.유형자산 2,141,221,246,642 2,165,689,913,481 2,245,308,556,665 9.사용권자산 48,872,934,022 - - 10.투자부동산 138,209,844,243 146,716,726,693 152,824,194,163 11.무형자산 141,992,270,552 151,697,343,776 165,125,515,991 12.기타금융자산 53,343,572,411 49,704,435,855 43,052,734,900 13.기타자산 2,408,124,818 2,255,124,818 - 자 산 총 계 3,569,697,388,980 3,311,280,026,661 3,486,931,133,693 부 채 I. 유동부채 1,180,300,219,415 689,030,411,472 867,584,683,216 II. 비유동부채 1,030,424,621,363 1,384,834,565,824 1,306,552,790,220 부 채 총 계 2,210,724,840,778 2,073,864,977,296 2,174,137,473,436 자 본 I. 지배기업의 소유주지분 1,342,263,851,624 1,227,269,970,030 1,312,793,660,257 1.자본금 4,384,385,000 4,384,385,000 4,384,385,000 2.신종자본증권 149,459,980,000 - - 3.기타자본 (846,654,614,749) (846,654,614,749) (846,654,614,749) 4.기타포괄손익누계액 (3,100,494,149) (13,723,534,778) 8,110,454,752 5.이익잉여금 2,038,174,595,522 2,083,263,734,557 2,146,953,435,254 II. 비지배지분 16,708,696,578 10,145,079,335 - 자 본 총 계 1,358,972,548,202 1,237,415,049,365 1,312,793,660,257 부 채 및 자 본 총 계 3,569,697,388,980 3,311,280,026,661 3,486,931,133,693 (2019년 1월 1일 ~ 2019년 9월 30일) (2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일) (2017년 1월 1일 ~2017년 12월 31일) 매출액 1,909,507,511,205 2,346,277,858,505 2,279,282,728,426 영업이익 114,600,806,663 84,951,863,655 75,383,666,918 계속영업당기순이익(손실) (14,164,216,560) (50,013,437,693) 208,637,329,916 중단영업이익(손실) - - (87,101,720,983) 연결당기순이익(손실) (14,164,216,560) (50,013,437,693) 121,535,608,933 지배기업의 소유주 (12,913,014,936) (48,050,263,946) 134,634,727,190 비지배지분 (1,251,201,624) (1,963,173,747) (13,099,118,257) 주당이익 계속영업주당순이익(손실) 보통주 기본및희석주당순이익(손실) (2,006) (58,529) 168,172 우선주 기본및희석주당순이익(손실) (2,001) (58,479) 168,222 중단영업주당순이익(손실) 보통주 기본및희석주당순이익(손실) - - (59,651) 우선주 기본및희석주당순이익(손실) - - (59,651) 연결에 포함된 회사수 3 3 2 (주1) 제51기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호 및 제1018호에 따라 작성되었습니다.(주2) 당사는 2019년 5월 2일을 효력 발생일로 하여 보통주, 우선주 액면가 5,000원을 각각 액면가 500원으로 1:10 주식분할하였습니다. 상기 제53기 3분기의 경우 주식분할을 반영한 수치입니다. 나. 요약별도재무정보 제53기 3분기 2019년 09월 30일 현재 제52기 2018년 12월 31일 현재 제51기 2017년 12월 31일 현재 롯데칠성음료주식회사 (단위: 원) 과 목 제53기 3분기말 제52기말 제51기말 자 산 I. 유동자산 927,652,674,724 670,444,609,604 751,027,286,079 1. 현금및현금성자산 284,939,467,383 96,893,804,295 152,349,410,818 2. 단기금융상품 35,000,000,000 10,000,000,000 45,000,000,000 3. 매출채권및기타채권 306,038,488,886 262,695,488,714 267,226,277,736 4. 만기보유금융자산 73,540,000 112,055,000 487,710,000 5. 재고자산 246,430,027,582 248,249,502,017 238,419,513,957 6. 기타금융자산 4,300,696,120 3,600,844,153 3,200,244,671 7. 계약자산 1,829,370,432 1,865,206,874 - 8. 기타자산 49,041,084,321 47,027,708,551 44,344,128,897 II. 비유동자산 2,537,052,089,861 2,531,312,757,367 2,680,698,554,752 1. 장기금융상품 5,701,469,821 5,541,626,431 15,318,328,539 2. 장기매출채권및기타채권 7,374,442,315 5,813,234,370 5,491,605,853 3. 매도가능금융자산 - - 49,992,103,592 4. 기타포괄손익-공정가치금융자산 24,069,632,338 36,403,369,105 - 5. 당기손익-공정가치금융자산 340,857,573 193,925,174 - 6. 만기보유금융자산 1,798,530,000 1,820,934,050 1,898,935,000 7. 종속기업및관계기업투자 109,449,164,855 100,051,013,759 76,771,669,309 8. 유형자산 2,078,178,881,328 2,107,070,968,170 2,234,933,775,746 9. 사용권자산 48,447,952,409 - - 10. 투자부동산 138,209,844,243 146,716,726,693 152,824,194,163 11. 무형자산 68,240,858,201 75,824,018,942 100,415,207,650 12. 기타금융자산 52,832,331,960 49,621,815,855 43,052,734,900 13. 기타자산 2,408,124,818 2,255,124,818 - 자 산 총 계 3,464,704,764,585 3,201,757,366,971 3,431,725,840,831 부 채 I. 유동부채 1,141,775,352,088 646,366,687,149 863,847,990,085 II. 비유동부채 1,011,551,326,801 1,363,430,766,993 1,288,766,189,163 부 채 총 계 2,153,326,678,889 2,009,797,454,142 2,152,614,179,248 자 본 I. 자본금 4,384,385,000 4,384,385,000 4,384,385,000 II. 신종자본증권 149,459,980,000 - - III. 기타자본 (792,397,638,363) (792,397,638,363) (792,397,638,363) IV. 기타포괄손익누계액 4,159,045,916 (7,406,075,855) 9,770,730,277 V. 이익잉여금 1,945,772,313,143 1,987,379,242,047 2,057,354,184,669 자 본 총 계 1,311,378,085,696 1,191,959,912,829 1,279,111,661,583 부 채 및 자 본 총 계 3,464,704,764,585 3,201,757,366,971 3,431,725,840,831 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2019년 1월 1일 ~2019년 9월 30일) (2018년 1월 1일 ~2018년 12월 31일) (2017년 1월 1일 ~2017년 12월 31일) 매출액 1,838,477,501,980 2,323,272,489,082 2,279,282,728,426 영업이익 116,130,580,026 87,559,706,786 74,566,486,849 당기순이익(손실) (9,475,604,898) (54,568,100,743) 151,579,124,181 보통주 기본및희석주당순이익(손실) (1,587) (66,468) 122,179 우선주 기본및희석주당순이익(손실) (1,582) (66,418) 122,229 (주1) 제51기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호 및 제1018호에 따라 작성되었습니다.(주2) 당사는 2019년 5월 2일을 효력 발생일로 하여 보통주, 우선주 액면가 5,000원을 각각 액면가 500원으로 1:10 주식분할하였습니다. 상기 제53기 3분기의 경우 주식분할을 반영한 수치입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 002019년3분기보고서_롯데칠성음료__변환v2.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 53 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 52 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 53 기 3분기말 제 52 기말 자산 유동자산 949,417,792,340 688,715,672,624 현금및현금성자산 288,011,790,427 98,388,437,105 단기금융상품 35,000,000,000 10,000,000,000 매출채권및기타채권 310,279,800,256 265,113,158,208 만기보유금융자산 73,540,000 112,055,000 재고자산 256,398,523,409 257,098,970,295 당기법인세자산 1,644,304,377 1,692,016,737 기타금융자산 4,317,496,120 3,976,263,376 계약자산 1,829,370,432 1,865,206,874 기타자산 51,862,967,319 50,469,565,029 비유동자산 2,620,279,596,640 2,622,564,354,037 장기금융상품 5,701,469,821 5,541,626,431 장기매출채권및기타채권 7,374,442,315 5,813,234,370 기타포괄손익-공정가치 금융자산 24,069,632,338 36,403,369,105 당기손익-공정가치 금융자산 340,857,573 193,925,174 만기보유금융자산 1,798,530,000 1,820,934,050 관계기업투자 54,946,671,905 56,727,720,284 유형자산 2,141,221,246,642 2,165,689,913,481 사용권자산 48,872,934,022 투자부동산 138,209,844,243 146,716,726,693 무형자산 141,992,270,552 151,697,343,776 기타금융자산 53,343,572,411 49,704,435,855 기타자산 2,408,124,818 2,255,124,818 자산총계 3,569,697,388,980 3,311,280,026,661 부채 유동부채 1,180,300,219,415 689,030,411,472 매입채무및기타채무 384,907,515,706 339,460,758,332 차입금및유동성사채 585,571,636,700 199,752,537,295 유동성리스부채 23,934,242,790 835,297,536 당기법인세부채 52,111,091,744 13,237,871,740 유동성충당부채 2,832,469,142 2,828,344,999 기타금융부채 15,238,855,978 15,752,610,960 기타부채 115,704,407,355 117,162,990,610 비유동부채 1,030,424,621,363 1,384,834,565,824 차입금및사채 819,225,866,825 1,209,902,436,980 리스부채 21,835,542,279 3,162,256,027 순확정급여부채 26,459,152,634 16,702,649,542 이연법인세부채 119,002,699,239 101,870,178,866 충당부채 9,265,997,791 9,810,348,406 기타금융부채 15,374,424,824 24,810,097,511 기타부채 19,260,937,771 18,576,598,492 부채총계 2,210,724,840,778 2,073,864,977,296 자본 지배기업의 소유주지분 1,342,263,851,624 1,227,269,970,030 자본금 4,384,385,000 4,384,385,000 신종자본증권 149,459,980,000 기타자본 (846,654,614,749) (846,654,614,749) 기타포괄손익누계액 (3,100,494,149) (13,723,534,778) 이익잉여금 2,038,174,595,522 2,083,263,734,557 비지배지분 16,708,696,578 10,145,079,335 자본총계 1,358,972,548,202 1,237,415,049,365 부채및자본총계 3,569,697,388,980 3,311,280,026,661 연결 포괄손익계산서 제 53 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 52 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 53 기 3분기 제 52 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 657,141,961,120 1,909,507,511,205 669,873,732,130 1,792,027,410,449 매출원가 386,916,389,985 1,124,976,056,448 392,906,343,210 1,080,945,864,108 매출총이익 270,225,571,135 784,531,454,757 276,967,388,920 711,081,546,341 판매비와관리비 220,558,317,478 665,175,798,190 224,231,020,618 623,638,192,422 대손상각비 636,153,005 4,754,849,904 1,578,273,176 4,224,709,395 영업이익 49,031,100,652 114,600,806,663 51,158,095,126 83,218,644,524 기타수익 3,886,863,720 9,224,200,187 1,358,991,792 4,909,685,898 기타비용 6,773,822,770 39,218,805,473 7,055,927,317 16,183,775,509 이자수익 1,594,464,194 3,867,135,995 808,861,932 3,069,911,402 금융수익 384,343,453 1,980,771,108 300,594,451 1,807,238,286 금융원가 10,030,251,812 29,527,182,126 11,070,971,034 31,413,844,198 관계기업지분법손익 (1,641,647,475) (312,749,454) 2,115,210,912 4,032,839,262 법인세비용차감전순이익 36,451,049,962 60,614,176,900 37,614,855,862 49,440,699,665 법인세비용 6,655,254,462 74,778,393,460 11,750,201,624 19,054,119,001 분기순이익(손실) 29,795,795,500 (14,164,216,560) 25,864,654,238 30,386,580,664 지배기업의 소유주 29,306,943,265 (12,913,014,936) 25,864,654,238 30,386,580,664 비지배지분 488,852,235 (1,251,201,624) 세후기타포괄손익 6,962,774,167 3,433,793,403 (2,574,346,275) (3,441,469,017) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 3,502,497,902 5,109,482,196 (2,441,672,464) (4,505,159,736) 순확정급여부채의 재측정요소 3,944,813,162 4,563,342,690 2,522,696,862 2,647,369,997 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액 148,359,162 (44,800,093) (54,490,074) (83,701,503) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (590,674,422) 590,939,599 (4,909,879,252) (7,068,828,230) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 3,460,276,265 (1,675,688,793) (132,673,811) 1,063,690,719 파생상품평가손익 (890,104) (14,373,046) 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 (150,666,594) 222,000,071 (131,783,707) 1,078,063,765 해외사업환산손익 3,610,942,859 (1,897,688,864) 분기총포괄손익 36,758,569,667 (10,730,423,157) 23,290,307,963 26,945,111,647 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 34,956,691,244 (8,745,613,882) 23,290,307,963 26,945,111,647 비지배지분 1,801,878,423 (1,984,809,275) 주당이익(손실) 보통주 기본및희석주당순이익(손실) 3,342 (2,006) 3,150 3,701 우선주 기본및희석주당순이익(손실) 3,347 (2,001) 3,155 3,706 연결 자본변동표 제 53 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 52 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 신종자본증권 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 4,384,385,000 (846,654,614,749) 8,110,454,752 2,146,953,435,254 1,312,793,660,257 1,312,793,660,257 회계정책변경의 효과 (6,881,122,344) 6,881,122,344 수정 후 금액 4,384,385,000 (846,654,614,749) 1,229,332,408 2,153,834,557,598 1,312,793,660,257 1,312,793,660,257 종속기업 자본변동 분기순이익(손실) 30,386,580,664 30,386,580,664 30,386,580,664 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (7,068,828,230) (7,068,828,230) (7,068,828,230) 파생상품평가손익 (14,373,046) (14,373,046) (14,373,046) 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 1,078,063,765 1,078,063,765 1,078,063,765 해외사업환산손익 순확정급여부채의 재측정요소 2,647,369,997 2,647,369,997 2,647,369,997 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액 (83,701,503) (83,701,503) (83,701,503) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분에 따른 대체 연차배당 (27,096,844,250) (27,096,844,250) (27,096,844,250) 신종자본증권 발행 신종자본증권 이자 2018.09.30 (기말자본) 4,384,385,000 (846,654,614,749) (4,775,805,103) 2,159,687,962,506 1,312,641,927,654 1,312,641,927,654 2019.01.01 (기초자본) 4,384,385,000 (846,654,614,749) (13,723,534,778) 2,083,263,734,557 1,227,269,970,030 10,145,079,335 1,237,415,049,365 회계정책변경의 효과 수정 후 금액 4,384,385,000 (846,654,614,749) (13,723,534,778) 2,083,263,734,557 1,227,269,970,030 10,145,079,335 1,237,415,049,365 종속기업 자본변동 8,548,426,518 8,548,426,518 분기순이익(손실) (12,913,014,936) (12,913,014,936) (1,251,201,624) (14,164,216,560) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 590,939,599 590,939,599 590,939,599 파생상품평가손익 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 222,000,071 222,000,071 222,000,071 해외사업환산손익 (1,164,081,213) (1,164,081,213) (733,607,651) (1,897,688,864) 순확정급여부채의 재측정요소 4,563,342,690 4,563,342,690 4,563,342,690 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액 (44,800,093) (44,800,093) (44,800,093) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분에 따른 대체 10,974,182,172 (10,974,182,172) 연차배당 (22,170,724,250) (22,170,724,250) (22,170,724,250) 신종자본증권 발행 149,459,980,000 149,459,980,000 149,459,980,000 신종자본증권 이자 (3,549,760,274) (3,549,760,274) (3,549,760,274) 2019.09.30 (기말자본) 4,384,385,000 149,459,980,000 (846,654,614,749) (3,100,494,149) 2,038,174,595,522 1,342,263,851,624 16,708,696,578 1,358,972,548,202 연결 현금흐름표 제 53 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 52 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 53 기 3분기 제 52 기 3분기 영업활동현금흐름 231,650,109,196 (5,229,605,242) 분기순이익(손실) (14,164,216,560) 30,386,580,664 분기순이익(손실)조정을 위한 가감 256,532,261,076 196,265,266,814 순운전자본의 변동 32,992,065,407 (196,115,974,555) 이자수취 2,950,239,477 3,390,410,231 이자지급 (28,759,591,974) (26,901,381,200) 배당금수취 2,634,874,888 2,678,000,195 법인세지급액 (20,535,523,118) (14,932,507,391) 투자활동현금흐름 (120,576,815,391) (67,029,620,531) 단기금융상품의 감소 10,000,000,000 127,172,450,408 단기금융상품의 증가 (30,000,000,000) (92,800,600,544) 장기금융상품의 증가 (5,159,843,390) (168,431,770) 만기보유금융자산의 감소 111,390,000 484,890,000 만기보유금융자산의 증가 (50,470,950) (4,235,000) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 감소 4,215,305,698 당기손익-공정가치금융자산의 증가 (150,000,000) (200,000,000) 유형자산의 처분 8,322,440,310 4,335,641,589 유형자산의 취득 (104,359,370,929) (98,661,452,669) 무형자산의 처분 3,328,747 무형자산의 취득 (38,141,869) (836,904,288) 기타금융자산의 감소 5,836,446,114 5,883,813,569 기타금융자산의 증가 (9,304,570,375) (12,238,120,573) 재무활동현금흐름 79,173,776,426 101,305,965,539 단기차입금의 순증감 (976,562,933) 737,414,404 유동성장기차입금의 상환 (2,400,768,866) (1,099,980,000) 장기차입금의 차입 60,000,000,000 장기차입금의 상환 (1,205,530,704) 사채의 발행 249,400,160,000 사채의 상환 (180,000,000,000) 종속기업주식의 취득 (28,032,375,960) 리스부채의 상환 (21,528,071,713) (634,784,615) 배당금의 지급 (22,170,724,250) (27,096,844,250) 신종자본증권의 발행 149,459,980,000 신종자본증권의 이자지급 (2,617,500,000) 유상증자 8,645,330,852 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가 190,247,070,231 29,046,739,766 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (623,716,909) (701,917) 현금및현금성자산의순증가 189,623,353,322 29,046,037,849 기초현금및현금성자산 98,388,437,105 153,444,295,931 기말현금및현금성자산 288,011,790,427 182,490,333,780 3. 연결재무제표 주석 제 53 기 3분기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지 제 52 기 3분기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 롯데칠성음료 주식회사와 그 종속기업 1. 회사의 개요 : 롯데칠성음료 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1967년에 설립되어 청량음료, 주류, 과채류음료, 곡류음료, 식료품 및 기타 기호음료 등의 제조ㆍ 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 또한, 지배기업은 1973년 6월 21일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 4,384백만원 이고 주주구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율 보통주 우선주 보통주 우선주 신격호 외 4인 317,610 139,520 4.0% 18.0% 롯데지주(주) 2,121,660 64,890 26.5% 8.4% 롯데알미늄(주) 708,870 30,500 8.9% 3.9% (재)롯데장학재단 501,680 39,650 6.3% 5.1% (주)호텔롯데 473,450 37,470 5.9% 4.8% (주)롯데홀딩스 109,830 - 1.4% - (재)롯데문화재단 - 9,200 - 1.2% 자기주식 420,110 138,460 5.2% 17.9% 기타 3,340,250 315,620 41.8% 40.7% 합 계 7,993,460 775,310 100.0% 100.0% 1.1 종속기업 현황 회사명 당분기말 결산일 주요영업활동 지분율(%) 소재국 산청음료(주)(주1) 12월 31일 제조,판매 100.0 대한민국 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited 12월 31일 제조,판매 52.0 파키스탄 (주1) 당분기 중 연결회사는 산청음료의 지분 33.3%를 취득하였습니다. 회사명 전기말 결산일 주요영업활동 지분율(%) 소재국 산청음료(주) 12월 31일 제조,판매 66.7 대한민국 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited(주2) 06월 30일 제조,판매 52.0 파키스탄 (주2) 전기 중 연결회사는 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분 52%를 취득하였습니다. 2. 중요한 회계정책 : 2.1 연결재무제표 작성기준 롯데칠성음료주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사"라 함)의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하 였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 30에서 설명하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 영업부문 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. (1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다. 영업 부문 주요 재화 및 용역 음료사업부 청량음료, 과채류음료 등 주류사업부 주류 (2) 당분기 및 전분기 중 보고부문별 수익 및 영업이익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 음료사업부 주류사업부 합 계 총부문수익 1,357,338 562,589 1,919,927 부문간 수익 (10,420) - (10,420) 외부고객으로부터의 수익 1,346,918 562,589 1,909,507 보고부문영업이익(손실) 147,818 (33,217) 114,601 감가상각비 및 무형자산상각비 58,244 63,631 121,875 구 분 전분기 음료사업부 주류사업부 합 계 총부문수익 1,232,575 567,000 1,799,575 부문간 수익 (7,548) - (7,548) 외부고객으로부터의 수익 1,225,027 567,000 1,792,027 보고부문영업이익(손실) 126,281 (43,062) 83,219 감가상각비 및 무형자산상각비 47,886 65,513 113,399 (3) 연결회사는 대한민국(본사 소재지 국가)에서 영업하고 있으며 당분기와 전분기의지역별 주요 매출현황 및 당분기말과 전기말 현재 비유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 매출액 비유동자산(주1) 당분기 전분기 당분기말 전기말 대한민국 1,839,878 1,792,027 2,414,363 2,404,294 파키스탄 69,629 - 58,341 62,065 합 계 1,909,507 1,792,027 2,472,704 2,466,359 (주1) 비유동자산에서 금융자산, 관계기업투 자 주식은 제외되었습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 :연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 2.07~10.20%입니다. 연결회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 4. 공정가치 : 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 288,012 288,012 98,388 98,388 장단기금융상품 40,701 40,701 15,542 15,542 매출채권및기타채권 317,654 317,654 270,926 270,926 만기보유금융자산 1,872 1,872 1,933 1,933 기타금융자산 57,661 57,661 53,681 53,681 기타포괄손익-공정가치 금융자산 24,070 24,070 36,403 36,403 당기손익-공정가치 금융자산 341 341 194 194 소 계 730,311 730,311 477,067 477,067 금융부채 매입채무및기타채무(주1) 335,821 335,821 303,248 303,248 차입금및사채(주2) 1,404,798 1,426,401 1,409,655 1,431,613 기타금융부채 30,613 30,613 40,563 40,563 소 계 1,771,232 1,792,835 1,753,466 1,775,424 (주1) 종업원급여 관련 채무 등은 제외되었습니다.(주2) 유동성차입금 및 사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 당분기말 현재 비유동차입금 및 사채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA0~AA+)에 따른 회사채수익률 등을 이용하여 산출하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2). - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 금융자산 17,480 - 6,590 24,070 당기손익-공정가치 금융자산(주1) - 10,672 341 11,013 (주1) 단기금융상품에 포함된 동반성장협력예치금 5,000백만원과 장기금융상품에 포함된 방카슈랑스 5,000백만원 등이 포함되어 있습니다. 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 금융자산 17,756 - 18,647 36,403 당기손익-공정가치 금융자산 - 10,512 194 10,706 파생상품부채 - - 8,937 8,937 4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 파생상품부채 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 파생상품부채 기초 장부금액 18,647 194 8,937 - - 5,208 취득 - 150 - - 200 - 대체(주1) - - - 27,036 - - 평가 1,056 (3) (105) (7,083) - 3,236 매각(주2) (13,113) - (8,832) - - - 기타 - - - 50 - - 분기말 장부금액 6,590 341 - 20,003 200 8,444 (주1) 전기에 기준서 제1109호의 적용에 따라 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다.(주2) 연결회사는 당분기 중 롯데글로벌로지스(주) 지분 및 풋옵션을 전량 매각하였습니다.4.4 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 당분기말 공정가치 (단위: 백만원) 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 6,590 3 FCFF모형 가중평균자본비용 6.36%~6.49% 시장접근법 PER배수 14.88 PBR배수 1.52 EV/EBITDA 7.33 당기손익-공정가치금융자산 341 3 순자산가치법 N/A N/A 구 분 전기말 공정가치 (단위: 백만원) 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 18,647 3 FCFF모형 가중평균자본비용 8.01%~8.28% 시장접근법 PER배수 11.36 PBR배수 1.32 EV/EBITDA 5.63 DCF모형 가중평균자본비용 7.08% 당기손익-공정가치금융자산 194 3 순자산가치법 N/A N/A 파생상품부채 8,937 3 이항옵션평가모형 기초자산가격변동성 1.53% 4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당임원과 감사위원회에 직접 보고하며, 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및 감사위원회와 협의합니다. 4.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동이 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치 금융자산(주1) 89 (87) 3,862 (2,760) (주1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 5. 매출채권및기타채권 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 324,511 7,427 276,089 5,837 차감: 대손충당금 (19,908) (53) (15,541) (24) 매출채권(순액) 304,603 7,374 260,548 5,813 미수금 7,927 - 6,815 - 차감: 대손충당금 (2,250) - (2,250) - 미수금(순액) 5,677 - 4,565 - 합 계 310,280 7,374 265,113 5,813 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 금액 17,815 15,564 대손상각비 4,755 4,225 제각 (520) (392) 제각처리한 채권의 회수 168 153 기타 (7) - 분기말 금액 22,211 19,550 6. 기타금융자산 : 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 439 - 85 - 대여금 2,023 6,422 2,329 7,994 보증금 1,855 46,922 1,563 41,710 합 계 4,317 53,344 3,977 49,704 7. 재고자산 : 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 97,789 (3,715) 94,074 93,230 (3,662) 89,568 상품 40,777 (3,672) 37,105 44,441 (3,212) 41,229 반제품 15,845 - 15,845 16,818 - 16,818 재공품 1,281 - 1,281 1,847 - 1,847 원재료 77,613 (1,702) 75,911 73,718 (836) 72,882 부재료 296 (36) 260 402 (50) 352 저장품 12,435 (612) 11,823 12,211 (49) 12,162 미착원료 9,673 - 9,673 12,408 - 12,408 미착상품 10,386 - 10,386 9,794 - 9,794 부산물 40 - 40 39 - 39 합 계 266,135 (9,737) 256,398 264,908 (7,809) 257,099 8. 기타자산 : 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 42,543 - 39,640 - 선급비용 9,303 2,408 10,415 2,255 부가세대급금 - - 398 - 기타 17 - 17 - 합 계 51,863 2,408 50,470 2,255 9. 공정가치 금융자산 :9.1 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 지분증권 시장성 있는 지분증권 17,480 17,756 시장성 없는 지분증권 6,590 18,647 합 계 24,070 36,403 (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 36,403 - 대체(주1) - 49,992 매각(주2) (13,113) - 기타 - (25) 평가 780 (9,326) 분기말 장부금액 24,070 40,641 (주1) 전기에 기준서 제1109호의 적용에 따라 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다.(주2) 연결회사는 당분기 중 롯데글로벌로지스(주) 지분을 전량 매각하였습니다. 9.2 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 롯데스타트업 펀드 1호 341 194 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 194 - 취득 150 200 평가 (3) - 분기말 장부금액 341 200 10. 관계기업투자 : 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 56,728 54,067 손익 중 지분해당액 (313) 4,033 배당금수익 (1,645) (1,875) 기타증감 177 994 분기말 장부금액 54,947 57,219 11. 유형자산 : 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 2,165,690 2,245,309 취득 79,843 60,954 대체 4,088 3,169 처분 (12,365) (7,368) 감가상각 (92,264) (96,700) 손상차손 (2,688) (2,685) 손상차손환입 535 - 외화환산차이 (1,618) - 분기말 장부금액 2,141,221 2,202,679 취득원가 3,388,094 3,294,209 감가상각누계액 (1,135,630) (1,058,728) 손상차손누계액 (111,241) (32,802) 정부보조금 (2) - 12. 투자부동산 : 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 146,717 152,824 대체 (8,216) (4,017) 감가상각 (291) (354) 분기말 장부금액 138,210 148,453 취득원가 143,533 157,806 감가상각누계액 (5,323) (9,353) 13. 무형자산 : 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 151,697 165,125 취득 178 234 대체 88 756 상각 (9,523) (16,345) 외화환산차이 (448) - 분기말 장부금액 141,992 149,770 취득원가 498,995 468,709 상각누계액 (207,839) (193,166) 손상차손누계액 (149,164) (125,773) 14. 매입채무및기타채무 : 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 174,999 - 110,022 - 미지급금(주1) 185,070 - 199,777 - 미지급비용 24,839 - 29,662 - 합 계 384,908 - 339,461 - (주1) 전기말 현재 회사가 보유한 산청음료(주) 지분율은 66.7%이나, 비지배지분이 보유한 지분에 대해서도 회사가 위험과 효익을 보유하므로 해당 지분에 대해 종속기업 투자주식과 부채 (미지급금) 을 각각 인식하였습니다. 한편, 회사는 산청음료(주) 지분 33.3%를 2019년 7월에 취득하였습니다. 15. 차 입금 및 사채 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다(단 위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 25,693 - 27,405 - 장기차입금 - 180,000 2,436 181,229 사채 559,879 639,226 169,911 1,028,674 합 계 585,572 819,226 199,752 1,209,903 (2) 당분기 및 전분기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단 위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 차입금 사채 차입금 사채 기초금액 211,070 1,198,585 223,407 1,128,469 차입 22,534 - 209,423 250,000 상환 (27,117) - (149,786) (180,000) 상각후원가측정 - 520 - (49) 외화평가 (794) - 1 - 분기말 장부금액 205,693 1,199,105 283,045 1,198,420 16. 기타금융부채 : 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수보증금 15,239 15,374 15,753 15,873 파생상품부채 - - - 8,937 합 계 15,239 15,374 15,753 24,810 17. 순확정급여부채 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 203,908 195,360 사외적립자산의 공정가치 (177,449) (178,657) 재무상태표상 부채 26,459 16,703 (2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 7,413 22,258 7,888 23,348 순이자원가 35 118 35 113 종업원 급여에 포함된 총 비용 7,448 22,376 7,923 23,461 (3) 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 620백만원(전분기: 6백만원)입니다. 18. 충당부채 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 반품충당부채 2,832 9,266 2,829 9,810 (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 12,639 10,886 증감 (541) 1,567 분기말 장부금액 12,098 12,453 19. 기타부채 : 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 4,466 - 4,590 - 선수금 240 - 390 - 선수수익 484 - 521 - 부가세예수금 28,523 - 21,844 - 주세 81,991 - 89,818 - 장기종업원급여부채 - 19,261 - 18,577 합 계 115,704 19,261 117,163 18,577 20. 자본금 등 : (1) 자본금 당기 중 지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 2,400,000주(1주의 금액: 5,000원)에서 24,000,000주(1주의 금액: 500원)로 변경되었으며, 당분기말 현재 지배기업이 발행한 주식의 수는 보통주 7,993,460주, 우선주 775,310주입니다. (2) 신종자본증권연결회사는 당분기 중 신종자본증권을 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 종 류 발행일 만기일(주1) 당분기말연이자율(주2) 금 액 제49회 채권형신종자본증권(주3) 무기명식 이권부 무보증 후순위사채 2019.01.28 2049.01.28 3.49% 150,000 발행비용 (540) 합 계 149,460 (주1) 연결회사의 선택에 따라 사전통지 후 만기를 연장할 수 있습니다.(주2) 발행일로부터 3년 후 금리가 조정됩니다.(주3) 당분기말 현재 채권형신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제49회 채권형 신종자본증권 발행금액 150,000 백만원 만기 30년(만기 도래 시 연결회사의 의사결정에 따라 만기연장 가능) 이자율 - 2019.01.28 ~ 2022.01.28 : 연 고정금리 3.49% - 2022.01.28 ~ 2049.01.28 : 3년 만기 국고채수익률 + 가산금리 + 1.50% (step-up 마진) 이자지급조건 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능 기타 발행 후 3년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 콜옵션 행사 가능 연결회사가 발행한 신종자본증권은 상대방에게 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본으로 분류하였습니다. 또한 연결회사가 발행한 신종자본증권은 청산이나 파산 시 우선주와 동순위의 후순위 채권입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 2,729 2,729 기타자본조정 (25,104) (25,104) 감자차손 (755,650) (755,650) 자기주식 (68,630) (68,630) 합 계 (846,655) (846,655) (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 4,159 (7,406) (부의)지분법자본변동 122 (100) 해외사업환산손익 (7,381) (6,218) 합 계 (3,100) (13,724) 21. 배당금 : 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 20,448백만원 및 우선주 배당금 1,723백만원은 2019년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 보통주 24,992백만원, 우선주 2,105백만원). 22. 판매비와관리비 : 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단 위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 45,149 136,531 41,918 124,941 상여금 7,811 24,262 5,181 24,096 퇴직급여 5,481 16,581 5,553 16,549 복리후생비 16,239 44,138 15,100 39,900 여비교통비 852 2,517 695 2,243 통신비 703 2,318 762 2,117 수도광열비 591 1,834 851 2,512 임차료 3,300 10,706 7,291 21,216 수선비 4,236 12,562 3,803 11,551 차량유지비 3,995 11,416 3,887 10,950 보험료 527 1,613 491 1,501 운반비 34,024 96,571 35,806 93,123 지급수수료 25,208 72,904 21,571 58,507 판매수수료 1,695 5,258 2,556 7,206 소모품비 3,639 9,871 3,298 7,644 광고선전비 37,426 116,205 46,747 106,606 감가상각비 13,288 38,886 7,473 23,107 무형자산상각비 2,507 9,169 5,231 15,735 판매촉진비 4,772 15,850 7,120 18,611 세금과공과 3,663 17,700 3,410 15,458 기타 5,452 18,284 5,487 20,065 합 계 220,558 665,176 224,231 623,638 23. 기타수익 및 기타비용 : (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 497 1,544 255 1,919 유형자산처분이익 2,266 2,728 66 827 유형자산손상차손환입 - 535 - - 사용권자산처분이익 2 2 - - 무형자산처분이익 - - - 3 잡이익 1,122 4,415 1,038 2,161 합 계 3,887 9,224 1,359 4,910 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 586 2,145 395 2,244 기부금 845 3,693 2,736 5,216 유형자산처분손실 1,672 6,770 1,799 3,859 유형자산손상차손 664 2,688 1,532 2,685 운휴자산상각비 309 1,061 394 796 잡손실 2,698 22,862 200 1,384 합 계 6,774 39,219 7,056 16,184 24. 금융수익 및 금융원가 : (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 10 989 10 803 외화환산이익 374 887 286 979 매매목적파생상품평가이익 - 105 - - 금융보증수익 - - 5 25 합 계 384 1,981 301 1,807 (2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 9,823 29,021 9,314 27,934 외화환산손실 167 463 (243) 244 매매목적파생상품평가손실 - - 2,000 3,236 당기손익인식금융자산평가손실 - 3 - - 기타의대손상각비 40 40 - - 합 계 10,030 29,527 11,071 31,414 25. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 123.4% (2018년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 38.5%) 입니다. 한편, 당분기 법인세비용에는 2013 회계연도부터 2018 회계연도까지의 기간에 대한 세무조사와 관련하여 부과된 금액이 포함되어 있습니다. 26. 우발부채와 주요 약정사항 : 당분기 중 주요한 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 주요 약정사항 당분기 중 L/C 개설 약정 한도가 우리은행이 USD 3,000천 감소하였으며( 당분기말: USD 10,000천, 전기말: USD 13,000천 ), KEB하나은행과의 일부 약정을 해지하였습니다 (당분기말: USD 38,500천, 전기말: USD 38,500천, EUR 4,359천). 또한 Askari Bank Limited(당분기말: PKR 430,000천, 전기말: PKR 585,000천), Faysal Bank Limited(당분기말: PKR 10,000천, 전기말: PKR 90,000천), P akChina InvestmentCo. Ltd.(전기말: PKR 375,000천), Sindh Bank Limited(당분기말: PKR 700,000천, 전기말: PKR 900,000천)의 일반대출약정 금액이 각각 PKR 155,000천, PKR 80,000천, PKR 375,000천, PKR 200,000천 감소하였습니다. 그 리고 국민은행과의 당좌차월 약정 한도가 2,000백만원 감소하였으며(당분기말: 7,000백만원, 전기말: 9,000백만원), 구매카드약정 한도가 국민은행이 5,000백만원 감소하였고, 우리은행이 30,000백만원 증가하였습니다.( 당분기말: 각각 20,000백만원, 80,000백만원, 전기말: 각각 25,000백만원 , 50,000백만원). 한편, 당분기중 롯데카드 와의 구매카드 약정을 해지하였습니다(전기말: 60,000백만원). ( 2) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 5건으로 소송가액은 165백만원(전기말: 6건, 139백만원)이고, 원 고로 계류중인 소송사건은 17건으로 소송가액은 13,147백만원 (전기말: 30건, 13,563백만원)입 니다. 한편, 동 소송에 대한 최종결과는 당분기말 현재로는 예측할 수가 없습니다. (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 및 이행계약, 공탁 등을 위하여 1,319백만원(전기말: 1,894백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주정 제조를 위한 원재료 매입 대금의 지급보증을 KEB하나은행으로부터 한도 10,000백만원(전기말: 10,000백만원)만큼 제공받고 있습니다. 그리고, 연결회사는 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 가스공급, 설탕 용해 시스템 및 Spare 수입 등 을 위하여 Askari Bank Limited, Faysal Bank Limited, United Bank Limited로부터 각각 PKR 10,000천, PKR 10,356천, PKR 15,150천의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기 중 연결회사는 롯데글로벌로지스(주) 지분 및 풋옵션을 전량 매각하였습니다. 27. 주당이익(손실) : 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로 당분기 및 전분기의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). (1) 기본주당순이익(손실)- 계속영업 보통주 기본주당순이익(손실)의 산정내역 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 계속영업이익(손실)(A) 29,306,943,265 (12,913,014,936) 25,864,654,238 30,386,580,664 (-)신종자본증권 이자(B) 1,861,946,076 3,549,760,274 - - (-)지배주주 우선주 계속영업이익(손실)(C) 2,131,794,828 (1,274,049,713) 2,009,210,554 2,359,968,008 지배주주 보통주 계속영업이익(손실)(D=A-B-C) 25,313,202,361 (15,188,725,497) 23,855,443,684 28,026,612,656 가중평균유통보통주식수(E)(주1) 7,573,350 7,573,350 7,573,350 7,573,350 계속영업 보통주 주당순이익(손실)(F=D÷E) 3,342 (2,006) 3,150 3,701 - 계속영업 우선주(주2) 기본주당순이익(손실)의 산정내역 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 우선주 계속영업이익(손실)(A) 2,131,794,828 (1,274,049,713) 2,009,210,554 2,359,968,008 가중평균유통우선주식수(B)(주1) 636,850 636,850 636,850 636,850 계속영업 우선주 주당순이익(손실)(C=A÷B) 3,347 (2,001) 3,155 3,706 (주1) 지배기업은 유통주식수 확대를 위해 2019년 5월 3일에 보통주, 우선주 액면가 5,000원을 각각 액면가 500원으로 1:10 주식분할하였습니다. 비교표시된 전분기 주당순이익은 당분기 주식분할을 반영한 가중평균유통보통주식수 및 가중평균유통우선주식수로 재계산되었습니다.(주2) 동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률(연 1% 추가 배당)이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당순이익(손실)을 산정하였습니다. (2) 희석주당순이익(손실)연결회사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 28. 특수관계자거래 : (1) 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 등 구 분 당분기말 전기말 유의적 영향력을 행사하는 기업 롯데지주(주)(주1) 롯데지주(주)(주1) 관계기업 (주)롯데아사히주류 (주)롯데아사히주류 기타특수관계기업(주2) (주)대홍기획, (주)백학음료, (주)코리아세븐, 롯데오더리음료유한공사, 롯데장백음료유한공사, 롯데정보통신(주), 롯데지알에스(주), 롯데카드(주), 씨에이치음료(주), 엠제이에이와인(주), LOTTE LIQUOR JAPAN, 롯데제과(주) 등 (주)대홍기획, (주)백학음료, (주)코리아세븐, 롯데오더리음료유한공사, 롯데장백음료유한공사, 롯데정보통신(주), 롯데지알에스(주), 롯데카드(주), 씨에이치음료(주), 엠제이에이와인(주), LOTTE LIQUOR JAPAN, 롯데제과(주) 등 기타(주3) (주)호텔롯데, 롯데건설(주), 롯데글로벌로지스(주), 롯데상사(주), 롯데쇼핑(주),롯데알미늄(주), 롯데푸드(주), 씨에스유통(주) 등 (주)호텔롯데, 롯데건설(주), 롯데로지스틱스(주), 롯데상사(주), 롯데쇼핑(주), 롯데알미늄(주), 롯데푸드(주), 씨에스유통(주) 등 (주1) 롯데지주(주)는 연결회사, 롯데쇼핑(주), 롯데제과(주) 및 롯데푸드(주)의 분할합병으로 설립된 지주회사로 연결회사를 관계기업으로 인식하고 있습니다.(주2) 유의적 영향력을 행사하는 롯데지주(주)의 종속기업 및 종속기업인 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 특수관계자가 포함되어 있습니다.(주3) 기타는 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. 1) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래(단위: 백만원) 구 분 당분기 매출 수익 등(주1) 매입 등(주2) 유형자산 취득 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데지주(주)(주3) 2,484 4,281 10,254 - 관계기업 (주)롯데아사히주류 48 1,645 - - 기타특수관계기업 (주)롯데자이언츠 - - 2,500 - LOTTE LIQUOR JAPAN 32,780 - 671 - (주)대홍기획 17 6 16,470 - (주)코리아세븐 78,295 - 1,866 - (주)백학음료 81 2,032 27,013 - 씨에이치음료(주) 186 704 18,588 - 롯데지알에스(주) 15,339 14 37 - 엠제이에이와인(주) 7,562 - 2 - 롯데정보통신(주) - - 6,213 10,287 롯데제과(주) 405 104 8,044 - 기타 11,077 135 6,154 229 기타 롯데알미늄(주) 221 - 173,300 8,345 롯데글로벌로지스(주)(주4) 303 - 100,818 10 롯데쇼핑(주) 41,172 2 2,058 1,512 롯데건설(주)(주5) 2,147 - 117 120 롯데상사(주) 15 - 26,977 - 롯데푸드(주) 2,498 499 18,027 - 씨에스유통(주) 9,763 - 253 - 기타 8,044 9 14,426 307 합 계 212,437 9,431 433,788 20,810 구 분 전분기 매출 수익 등(주1) 매입 등(주2) 유형자산 취득 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데지주(주)(주3) 2,187 5 9,163 - 관계기업 (주)롯데아사히주류 93 1,883 - - 기타특수관계기업 (주)롯데자이언츠 - - 2,870 - LOTTE LIQUOR JAPAN 34,369 - 601 - (주)대홍기획 23 39 30,933 - (주)코리아세븐 23,920 - 1,389 - (주)백학음료 335 1,851 28,323 - 씨에이치음료(주) 266 766 19,336 - 롯데지알에스(주) 15,949 66 52 - 엠제이에이와인(주) 7,464 - 581 - 롯데오더리음료유한공사 1,958 - - - 롯데장백음료유한공사 - 35 605 - 롯데정보통신(주) 1 85 7,430 1,543 기타 8,472 127 918 15 기타 롯데알미늄(주) 221 - 184,790 8,246 롯데로지스틱스(주)(주4) 50,149 430 89,732 15 롯데쇼핑(주) 42,555 3,256 1,429 - 롯데건설(주)(주5) 2,127 - - 2,155 롯데상사(주) 13 - 29,548 - 롯데푸드(주) 2,946 198 16,967 - 씨에스유통(주) 11,984 - 149 - 롯데제과(주) 1,414 270 7,355 2 기타 7,947 4 23,524 336 합 계 214,393 9,015 455,695 12,312 (주1) 배당금 수익, 임대료 수익 등이 포함되어 있습니다. (주2) 재고자산 매입, 수수료비용, 임차료, 지급된 배당금 및 리스거래에 대한 이자비용 등이 포함되어 있습니다. (주3) 롯데지주(주) 설립 후 발생한 브랜드 사용료, 경영지원 용역료 및 롯데글로벌로지스(주)의 주식을 매각한 금액 등이 포함되어 있습니다. (주4) 롯데글로벌로지스(주)는 2019년 3월 1일자로 롯데로지스틱스(주)를 흡수합병하였으며, 당분기 거래금액에는 2019년 2월까지 롯데로지스틱스(주)와의 거래금액이 포함되어 있습니다. 또한 롯데로지스틱스(주)와의 거래금액은 물류비 등을 차감한순액으로 작성되었습니다.(주5) 롯데건설(주)는 진행기준에 따른 수익인식이 존재하여 거래금액에 차이가 존재합니다. 2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위: 백만원). 구 분 당분기말 매출채권 기타채권(주1) 매입채무 기타채무(주2) 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데지주(주) 1 248 - 536 관계기업 (주)롯데아사히주류 - 4 - 112 기타특수관계기업 롯데카드(주) 1 - - 4,652 (주)대홍기획 1 - - 18,044 (주)코리아세븐 8,502 1 - 246 롯데오더리음료유한공사 11,431 - - - 엠제이에이와인(주) 5,511 - - - 롯데지알에스(주) 5,784 4 - - (주)백학음료 - 8 2,725 - 롯데정보통신(주) - - - 2,285 LOTTE LIQUOR JAPAN 728 - 85 - 롯데제과(주) 4 2,117 1,366 415 기타 8,273 641 1,863 861 기타 롯데건설(주)(주3) 11 250 - 14,213 롯데알미늄(주) - 26 75,832 2,165 롯데글로벌로지스(주)(주4) - - 528 11,301 롯데쇼핑(주) 1,445 8,587 - 9,843 롯데푸드(주) 217 3,060 2,042 1,882 (주)호텔롯데 218 3,872 - 73 롯데상사(주) 15 - 1,452 - 롯데캐피탈(주) - - - 3,950 (주)롯데렌탈 - 1 - 5,065 (주)롯데오토리스 - - - 10,655 기타 1,468 2,998 579 158 합 계 43,610 21,817 86,472 86,456 구 분 전기말 매출채권 기타채권(주1) 매입채무 기타채무(주2) 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데지주(주) - 216 - 448 관계기업 (주)롯데아사히주류 - 1 - 112 기타특수관계기업 롯데카드(주) - - - 22,187 (주)대홍기획 2 - - 10,820 롯데오더리음료유한공사 13,138 - - - 엠제이에이와인(주) 5,303 - - 71 롯데지알에스(주) 5,142 1 - - (주)백학음료 - 9 2,526 - 롯데정보통신(주) - - - 1,739 LOTTE LIQUOR JAPAN 1,457 - 73 - 롯데제과(주) 52 2,107 518 674 기타 4,192 629 1,722 3,082 기타 롯데건설(주)(주3) 6 - - 27,622 롯데알미늄(주) - 519 16,874 3,008 롯데로지스틱스(주)(주4) 5,234 - - 10,178 롯데쇼핑(주) 4,943 6,153 - 4,854 롯데푸드(주) 362 3,054 1,881 2,135 (주)호텔롯데 164 3,872 - 26 롯데상사(주) - - 2,672 - 기타 2,306 1,628 445 1,959 합 계 42,301 18,189 26,711 88,915 (주1) 임차보증금 등이 포함되어 있습니다. (주2) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 및 리스거래에 대한 부채 등이 포함되어 있습니다.(주3) 연결회사는 충주2공장 완공 시 예상 총 기성금을 미지급금으로 인식하였습니다. 롯데건설(주)는 진행기준에 따른 수익인식이 존재하여 거래금액에 차이가 존재합니다.(주4) 롯데글로벌로지스(주)는 2019년 3월 1일자로 롯데로지스틱스(주)를 흡수합병하였습니다. 상기 특수관계자 채권에 대하여 보고기간종료일 현재 손상되지 않았으나 아직 발생하지 않은 미래의 대손과 관련하여 설정한 대손충당금은 당분기말과 전기말 현재 각각 5,896백만원과 2,079백만원이며, 당분기와 전분기 중 계상한 대손상각비는 각각 3,817백만원 및 428백만원입니다. (3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 회사명 당분기 리스부채의 상환 기타 (주)롯데렌탈 2,850 롯데쇼핑(주) 3,199 (주)롯데오토리스 1,159 롯데정보통신(주) 99 롯데캐피탈(주) 2,208 롯데피에스넷(주) 46 (주)부산롯데호텔 3 (주)호텔롯데 61 캐논코리아비즈니스솔루션(주) 1 롯데글로벌로지스(주) 187 구 분 회사명 전분기 자금상환 기타 롯데장백음료유한공사 1,923 당분기말 현재 연결회사는 롯데카드(주)와의 구매카드 거래약정을 해지하였으며, 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 회사명 약정금액 사용금액 상환금액 미결제금액 구매카드 이용자 롯데카드(주) - - 16,370 - (4) 브랜드 사용 계약 등연결회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 한편, 연결회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 연결회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.또한, 연결회사는 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (5) 당분기 중 연결회사는 산청음료(주) 지분 33.3%를 취득하였습니다.(6) 연결회사는 전기에 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분 52%를 PKR 4,843,000,000에 취득하였습니다.주식매매계약에 따르면 연결회사가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD의 주주(이하 "AG")는 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 120%에 연결회사에 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, AG가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 연결회사는 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 80%에 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.연결회사 또는 AG는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결회사는 AG에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), AG는 연결회사에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상금액 연결회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 보상금액의 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 3,082 10,173 2,626 9,054 퇴직급여 461 1,358 433 1,298 합 계 3,543 11,531 3,059 10,352 29. 현금흐름표 : (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 조정항목: 법인세비용 74,778 19,054 이자수익 (3,867) (3,070) 이자비용 29,021 27,934 배당금수익 (989) (803) 매매목적 파생상품평가손실 - 3,236 매매목적파생상품평가이익 (105) - 외화환산이익 (887) (979) 외화환산손실 463 244 외환차익 60 (2) 외환차손 28 12 장기종업원급여 2,409 7,784 퇴직급여 22,376 23,462 감가상각비 112,352 97,054 무형자산상각비 9,523 16,345 대손상각비 4,755 4,225 기타의대손상각비 40 - 유형자산처분이익 (2,728) (827) 유형자산처분손실 6,770 3,859 사용권자산처분이익 (2) - 유형자산손상차손 2,688 2,685 유형자산손상차손환입 (535) - 무형자산처분이익 - (3) 금융보증수익 - (25) 당기손익인식금융자산평가손실 3 - 관계기업지분법손익 313 (4,033) 기타 66 113 계 256,532 196,265 순운전자본의 변동 : 매출채권및기타채권 (50,200) (87,731) 재고자산 390 6,524 계약자산 36 (1,454) 기타유동자산 (3,877) (5,551) 기타유동금융자산 (635) - 매입채무및기타부채 98,660 (93,600) 유동성충당부채 4 1,268 충당부채 (544) 299 기타유동금융부채 (486) 813 기타유동부채 (1,433) (13,605) 기타금융부채 (499) (1,201) 퇴직금의 지급 (9,385) (20,397) 사외적립자산의 변동 2,686 20,442 장기종업원급여의 지급 (1,725) (1,923) 계 32,992 (196,116) (2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 사채의 유동성 대체 389,852 - 유무형자산 취득을 위한 미지급금 등의 증감 (24,513) (38,311) IFRS 1116호 적용으로 인한 사용권자산 증가 65,132 - 매매목적파생상품부채 감소 8,832 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 재무활동으로 인한 부채 리스부채 단기차입금 장기차입금 사채 전기초 4,611 81,443 141,964 1,128,469 현금흐름 (635) 737 58,900 69,400 외화차이 161 1 - - 기타 비금융변동 83 - - 551 전분기말 4,220 82,181 200,864 1,198,420 당기초 3,998 27,405 183,665 1,198,585 현금흐름 (21,528) (977) (3,606) - 증가 62,634 - - - 외화차이 272 (735) (59) - 기타 비금융변동 394 - - 520 당분기말 45,770 25,693 180,000 1,199,105 30. 회계정책의 변경효과 : 주석 2.1에서 설명한 바와 같이 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연 결 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 2.07~10.20%입니다. 연 결 회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였으며, 최초 적용일 시점에 인식된 리스부채는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 금액 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 40,809 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 3,998 (차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료 (2,981) (차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료 (328) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 41,498 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 19,139 비유동 리스부채 22,359 합계 41,498 사 용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 당기초 사용권자산 부동산 23,841 24,897 시설장치(주1) 5,856 6,557 차량운반구 19,176 12,453 합계 48,873 43,907 (주1) 유형자산으로 인식된 금융리스자산이 당기초에 4,401백만원 포함되어 있습니다. 구 분 당분기말 당기초 리스부채 유동 23,934 19,139 비유동 21,836 22,359 합계 45,770 41,498 ② 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 11,912 시설장치(주1) 964 차량운반구 7,330 합계 20,206 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)(주2) 840 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 5,310 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 668 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 25,322 (주1) 유형자산으로 인식된 금융리스자산의 감가상각비 409백만원이 포함되어 있습니다.(주2) 유형자산으로 인식된 금융리스자산의 이자비용 98백만원이 포함되어 있습니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. ­ 사용권자산: 39,506백만원 증가 ­ 선급금: 468백만원 감소 ­ 보증금: 1,538백만원 감소 ­ 리스부채: 37,500백만원 증가 ③ 실무적 간편법의 사용연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 ­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 ­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 ­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 연결회사의 리스활동과 회계정책연 결 회사 는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반 적으 로 2~10년 의 고정기간으로 체결되 지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입 금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간 동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ­ 리스부채의 최초 측정금액 ­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ­ 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실비품으로 구성되어 있습니다. ① 변동리스료 일부 차량 리스는 운반으로 생기는 주행거리에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 주행거리에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. ② 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 일부 차량운반구 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있으며, 일부 부동산 및 차량운반구 리스계약에 대해 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 31. 사업결합 : 연결회사는 파키스탄 음료사업 진출을 위하여 2017년 12월에 체결된 주식매매계약에 따라, 2018년 10월 1일에 음료의 제조 및 판매를 주사업 목적으로 하는 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분 52%를 48,465백만원에 취득하였습니다. Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 백만원). 구 분 금액 이전대가 현금 48,465 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 958 매출채권및기타채권 5,001 재고자산 10,370 유형자산및무형자산 58,467 기타자산 3,782 매입채무및기타채무 (13,286) 차입금 (32,706) 이연법인세부채 (4,105) 기타부채 (190) 식별가능 순자산의 공정가치 28,291 비지배지분(주1) (13,580) 영업권(주2) 33,754 합 계 48,465 (주1) 비지배지분은 취득한 순자산가액에 대한 비례적인 몫으로 인식하였습니다.(주2) 사업결합으로 발생한 영업권입니다. 32. 보고기간 후 사건 :연결회사는 2019년 10월에 차환자금 및 운영자금 조달을 위하여 사채 200,000백만원을 발행하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 53 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 52 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 53 기 3분기말 제 52 기말 자산 유동자산 927,652,674,724 670,444,609,604 현금및현금성자산 284,939,467,383 96,893,804,295 단기금융상품 35,000,000,000 10,000,000,000 매출채권및기타채권 306,038,488,886 262,695,488,714 만기보유금융자산 73,540,000 112,055,000 재고자산 246,430,027,582 248,249,502,017 기타금융자산 4,300,696,120 3,600,844,153 계약자산 1,829,370,432 1,865,206,874 기타자산 49,041,084,321 47,027,708,551 비유동자산 2,537,052,089,861 2,531,312,757,367 장기금융상품 5,701,469,821 5,541,626,431 장기매출채권및기타채권 7,374,442,315 5,813,234,370 기타포괄손익-공정가치 금융자산 24,069,632,338 36,403,369,105 당기손익-공정가치 금융자산 340,857,573 193,925,174 만기보유금융자산 1,798,530,000 1,820,934,050 종속기업및관계기업투자 109,449,164,855 100,051,013,759 유형자산 2,078,178,881,328 2,107,070,968,170 사용권자산 48,447,952,409 투자부동산 138,209,844,243 146,716,726,693 무형자산 68,240,858,201 75,824,018,942 기타금융자산 52,832,331,960 49,621,815,855 기타자산 2,408,124,818 2,255,124,818 자산총계 3,464,704,764,585 3,201,757,366,971 부채 유동부채 1,141,775,352,088 646,366,687,149 매입채무및기타채무 374,051,414,013 327,593,845,837 차입금및유동성사채 560,081,553,670 171,008,412,017 유동성리스부채 23,741,709,289 835,297,536 당기법인세부채 52,003,091,706 12,726,437,563 유동성충당부채 2,832,469,142 2,828,344,999 기타금융부채 14,316,171,189 15,050,925,796 기타부채 114,748,943,079 116,323,423,401 비유동부채 1,011,551,326,801 1,363,430,766,993 차입금및사채 819,225,866,825 1,208,673,841,275 리스부채 21,594,049,873 3,162,256,027 순확정급여부채 25,364,426,527 15,742,152,892 이연법인세부채 101,465,623,190 82,655,472,390 충당부채 9,265,997,791 9,810,348,406 기타금융부채 15,374,424,824 24,810,097,511 기타부채 19,260,937,771 18,576,598,492 부채총계 2,153,326,678,889 2,009,797,454,142 자본 자본금 4,384,385,000 4,384,385,000 신종자본증권 149,459,980,000 기타자본 (792,397,638,363) (792,397,638,363) 기타포괄손익누계액 4,159,045,916 (7,406,075,855) 이익잉여금 1,945,772,313,143 1,987,379,242,047 자본총계 1,311,378,085,696 1,191,959,912,829 부채및자본총계 3,464,704,764,585 3,201,757,366,971 포괄손익계산서 제 53 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 52 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 53 기 3분기 제 52 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 633,387,733,196 1,838,477,501,980 667,426,430,287 1,783,907,902,777 매출원가 370,455,506,032 1,071,314,692,019 391,983,518,229 1,076,416,620,363 매출총이익 262,932,227,164 767,162,809,961 275,442,912,058 707,491,282,414 판매비와관리비 214,582,227,714 646,302,565,686 223,549,247,803 621,512,802,228 대손상각비 677,799,290 4,729,664,249 1,578,273,176 4,224,709,395 영업이익 47,672,200,160 116,130,580,026 50,315,391,079 81,753,770,791 기타수익 3,668,065,951 8,764,328,030 1,358,344,857 4,888,602,036 기타비용 6,758,260,392 39,107,764,240 7,046,487,477 16,167,995,930 이자수익 1,673,609,026 3,865,760,775 807,898,782 3,066,031,028 금융수익 384,343,453 3,626,270,011 300,594,451 3,682,237,036 금융원가 9,336,492,252 27,362,438,243 11,052,377,210 31,347,432,305 법인세비용차감전순이익 37,303,465,946 65,916,736,359 34,683,364,482 45,875,212,656 법인세비용 7,236,521,404 75,392,341,257 11,187,177,126 18,396,886,188 분기순이익(손실) 30,066,944,542 (9,475,604,898) 23,496,187,356 27,478,326,468 세후기타포괄손익 3,354,138,740 5,154,282,289 (2,388,072,494) (4,435,831,279) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 3,354,138,740 5,154,282,289 (2,387,182,390) (4,421,458,233) 순확정급여부채의 재측정요소 3,944,813,162 4,563,342,690 2,522,696,862 2,647,369,997 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (590,674,422) 590,939,599 (4,909,879,252) (7,068,828,230) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (890,104) (14,373,046) 파생상품평가손익 (890,104) (14,373,046) 분기총포괄손익 33,421,083,282 (4,321,322,609) 21,108,114,862 23,042,495,189 주당이익(손실) 보통주 기본및희석주당순이익(손실) 3,435 (1,587) 2,861 3,346 우선주 기본및희석주당순이익(손실) 3,440 (1,582) 2,866 3,351 자본변동표 제 53 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 52 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 신종자본증권 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 4,384,385,000 (792,397,638,363) 9,770,730,277 2,057,354,184,669 1,279,111,661,583 회계정책변경의 효과 (6,881,122,344) 6,881,122,344 수정 후 금액 4,384,385,000 (792,397,638,363) 2,889,607,933 2,064,235,307,013 1,279,111,661,583 분기순이익(손실) 27,478,326,468 27,478,326,468 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (7,068,828,230) (7,068,828,230) 파생상품평가손익 (14,373,046) (14,373,046) 순확정급여부채의 재측정요소 2,647,369,997 2,647,369,997 기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분에 따른 대체 연차배당 (27,096,844,250) (27,096,844,250) 신종자본증권 발행 신종자본증권 이자 2018.09.30 (기말자본) 4,384,385,000 (792,397,638,363) (4,193,593,343) 2,067,264,159,228 1,275,057,312,522 2019.01.01 (기초자본) 4,384,385,000 (792,397,638,363) (7,406,075,855) 1,987,379,242,047 1,191,959,912,829 회계정책변경의 효과 수정 후 금액 4,384,385,000 (792,397,638,363) (7,406,075,855) 1,987,379,242,047 1,191,959,912,829 분기순이익(손실) (9,475,604,898) (9,475,604,898) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 590,939,599 590,939,599 파생상품평가손익 순확정급여부채의 재측정요소 4,563,342,690 4,563,342,690 기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분에 따른 대체 10,974,182,172 (10,974,182,172) 연차배당 (22,170,724,250) (22,170,724,250) 신종자본증권 발행 149,459,980,000 149,459,980,000 신종자본증권 이자 (3,549,760,274) (3,549,760,274) 2019.09.30 (기말자본) 4,384,385,000 149,459,980,000 (792,397,638,363) 4,159,045,916 1,945,772,313,143 1,311,378,085,696 현금흐름표 제 53 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 52 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 53 기 3분기 제 52 기 3분기 영업활동현금흐름 234,481,090,378 (6,333,533,192) 분기순이익(손실) (9,475,604,898) 27,478,326,468 분기순이익(손실)조정을 위한 가감 247,013,652,990 195,335,935,649 순운전자본의 변동 36,860,890,491 (193,940,387,518) 이자수취 2,947,318,275 3,386,529,857 이자지급 (26,548,942,634) (26,834,969,307) 배당금수취 2,634,874,888 2,678,000,195 법인세지급액 (18,951,098,734) (14,436,968,536) 투자활동현금흐름 (148,884,433,945) (66,975,276,968) 단기금융상품의 감소 10,000,000,000 127,100,450,408 단기금융상품의 증가 (30,000,000,000) (92,800,600,544) 장기금융상품의 증가 (5,159,843,390) (168,431,770) 만기보유금융자산의 감소 111,390,000 484,890,000 만기보유금융자산의 증가 (50,470,950) (4,235,000) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 감소 4,215,305,698 당기손익-공정가치금융자산의 증가 (150,000,000) (200,000,000) 유형자산의 처분 8,315,167,583 4,310,277,952 유형자산의 취득 (95,263,131,195) (98,580,075,469) 무형자산의 처분 3,328,747 무형자산의 취득 (38,141,869) (836,904,288) 종속기업및관계기업투자 취득 (37,398,151,096) 기타금융자산의 감소 5,830,146,114 5,877,513,569 기타금융자산의 증가 (9,296,704,840) (12,161,490,573) 재무활동현금흐름 102,447,404,954 102,405,945,539 단기차입금의 순증감 (894,919,753) 737,414,404 장기차입금의 차입 60,000,000,000 사채의 발행 249,400,160,000 사채의 상환 (180,000,000,000) 리스부채의 상환 (21,329,431,043) (634,784,615) 배당금의 지급 (22,170,724,250) (27,096,844,250) 신종자본증권의 발행 149,459,980,000 신종자본증권의 이자지급 (2,617,500,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가 188,044,061,387 29,097,135,379 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,601,701 (701,917) 현금및현금성자산의순증가 188,045,663,088 29,096,433,462 기초현금및현금성자산 96,893,804,295 152,349,410,818 기말현금및현금성자산 284,939,467,383 181,445,844,280 이익잉여금처분계산서 제 52 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지) 제 51 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지) 제 50 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지) (단위: 원) 과 목 제 52 기 제 51 기 제 50 기 I. 미처분이익잉여금(미처리결손금) (6,131,398,567) 163,843,544,055 24,953,794,539 1. 전기이월이익잉여금 36,746,699,805 6,376,484,539 16,833,827,289 2. 회계정책변경의 효과 6,881,122,344 - - 3. 당기순이익(손실) (54,568,100,743) 151,579,124,181 9,389,441,877 4. 순확정급여부채의 재측정요소 4,808,880,027 5,887,935,335 (1,269,474,627) II. 임의적립금 등의 이입액 60,000,000,000 - - 1. 임의적립금 60,000,000,000 - - 합 계 53,868,601,433 163,843,544,055 24,953,794,539 III. 이익잉여금처분액 (22,170,724,250) (127,096,844,250) (18,577,310,000) 1. 임의적립금 - 100,000,000,000 5,000,000,000 2. 배당금 22,170,724,250 27,096,844,250 13,577,310,000 가. 현금배당 22,170,724,250 27,096,844,250 13,577,310,000 주당배당금 (율) : 보통주 : 제52기 27,000원 (540%) 제51기 33,000원 (660%) 제50기 10,000원 (200%) 우선주 : 제52기 27,050원 (541%) 제51기 33,050원 (661%) 제50기 10,050원 (201%) IV. 차기이월미처분이익잉여금 31,697,877,183 36,746,699,805 6,376,484,539 5. 재무제표 주석 제 53 기 3분기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지 제 52 기 3분기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 롯데칠성음료주식회사 1. 회사의 개요 : 롯데칠성음료 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1967년에 설립되어 청량음료, 주류, 과채류음료, 곡류음료, 식료품 및 기타 기호음료 등의 제조ㆍ 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 또한, 회사는 1973년 6월 21일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 4,384백만원 이고 주주구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율 보통주 우선주 보통주 우선주 신격호 외 4인 317,610 139,520 4.0% 18.0% 롯데지주(주) 2,121,660 64,890 26.5% 8.4% 롯데알미늄(주) 708,870 30,500 8.9% 3.9% (재)롯데장학재단 501,680 39,650 6.3% 5.1% (주)호텔롯데 473,450 37,470 5.9% 4.8% (주)롯데홀딩스 109,830 - 1.4% - (재)롯데문화재단 - 9,200 - 1.2% 자기주식 420,110 138,460 5.2% 17.9% 기타 3,340,250 315,620 41.8% 40.7% 합 계 7,993,460 775,310 100.0% 100.0% 2. 중요한 회계정책 : 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사 는 201 9년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 30에서 설명하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 2.07~2.53%입니다. 회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 4. 공정가치 : 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 284,939 284,939 96,894 96,894 장단기금융상품 40,701 40,701 15,542 15,542 매출채권및기타채권 313,413 313,413 268,509 268,509 만기보유금융자산 1,872 1,872 1,933 1,933 기타금융자산 57,133 57,133 53,223 53,223 기타포괄손익-공정가치 금융자산 24,070 24,070 36,403 36,403 당기손익-공정가치 금융자산 341 341 194 194 소 계 722,469 722,469 472,698 472,698 금융부채 매입채무및기타채무(주1) 325,616 325,616 292,521 292,521 차입금및사채(주2) 1,379,307 1,400,911 1,379,682 1,401,603 기타금융부채 29,691 29,691 39,861 39,861 소 계 1,734,614 1,756,218 1,712,064 1,733,985 (주1) 종업원급여 관련 채무 등은 제외되었습니다. (주2) 유동성차입금 및 사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 당분기말 현재 비유동차입금 및 사채의 공정가치는 현금흐름을 회사의 신용등급(AA0~AA+)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2). - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 금융자산 17,480 - 6,590 24,070 당기손익-공정가치 금융자산(주1) - 10,672 341 11,013 (주1) 단기금융상품에 포함된 동반성장협력예치금 5,000백만원과 장기금융상품에 포함된 방카슈랑스 5,000백만원 등이 포함되어 있습니다. 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 금융자산 17,756 - 18,647 36,403 당기손익-공정가치 금융자산 - 10,512 194 10,706 파생상품부채 - - 8,937 8,937 4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 파생상품부채 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 파생상품부채 기초 장부금액 18,647 194 8,937 - - 5,208 취득 - 150 - - 200 - 대체(주1) - - - 27,036 - - 평가 1,056 (3) (105) (7,083) - 3,236 매각(주2) (13,113) - (8,832) - - - 기타 - - - 50 - - 분기말 장부금액 6,590 341 - 20,003 200 8,444 (주1) 전기에 기준서 제1109호의 적용에 따라 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다.(주2) 회사는 당분기 중 롯데글로벌로지스(주) 지분 및 풋옵션을 전량 매각하였습니다. 4.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 당분기말 공정가치 (단위: 백만원) 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 6,590 3 FCFF모형 가중평균자본비용 6.36%~6.49% 시장접근법 PER배수 14.88 PBR배수 1.52 EV/EBITDA 7.33 당기손익-공정가치금융자산 341 3 순자산가치법 N/A N/A 구 분 전기말 공정가치 (단위: 백만원) 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 18,647 3 FCFF모형 가중평균자본비용 8.01%~8.28% 시장접근법 PER배수 11.36 PBR배수 1.32 EV/EBITDA 5.63 DCF모형 가중평균자본비용 7.08% 당기손익-공정가치금융자산 194 3 순자산가치법 N/A N/A 파생상품부채 8,937 3 이항옵션평가모형 기초자산가격변동성 1.53% 4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당임원과 감사위원회에 직접 보고하며, 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원및 감사위원회와 협의합니다. 4.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동이 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치금융자산(주1) 89 (87) 3,862 (2,760) (주1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 5. 매출채권및기타채권 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 321,822 7,427 274,567 5,837 차감: 대손충당금 (19,879) (53) (15,531) (24) 매출채권(순액) 301,943 7,374 259,036 5,813 미수금 6,345 - 5,909 - 차감: 대손충당금 (2,250) - (2,250) - 미수금(순액) 4,095 - 3,659 - 합 계 306,038 7,374 262,695 5,813 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 금액 17,805 15,550 대손상각비 4,730 4,225 제각 (520) (392) 제각처리한 채권의 회수 167 153 분기말 금액 22,182 19,536 6. 기타금융자산 : 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 439 - 83 - 대여금 2,007 6,421 2,306 7,994 보증금 1,855 46,411 1,212 41,628 합 계 4,301 52,832 3,601 49,622 7. 재고자산 : 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 96,271 (3,715) 92,556 91,980 (3,661) 88,319 상품 40,822 (3,672) 37,150 44,503 (3,212) 41,291 반제품 15,845 - 15,845 16,779 - 16,779 재공품 1,218 - 1,218 1,795 - 1,795 원재료 72,256 (1,702) 70,554 69,852 (836) 69,016 부재료 296 (36) 260 402 (50) 352 저장품 9,276 (528) 8,748 8,506 (49) 8,457 미착원료 9,673 - 9,673 12,408 - 12,408 미착상품 10,386 - 10,386 9,794 - 9,794 부산물 40 - 40 39 - 39 합 계 256,083 (9,653) 246,430 256,058 (7,808) 248,250 8. 기타자산 : 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 40,575 - 37,359 - 선급비용 8,449 2,408 9,652 2,255 기타 17 - 17 - 합 계 49,041 2,408 47,028 2,255 9. 공정가치 금융자산 :9.1 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 지분증권 시장성 있는 지분증권 17,480 17,756 시장성 없는 지분증권 6,590 18,647 합 계 24,070 36,403 (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 36,403 - 대체(주1) - 49,992 매각(주2) (13,113) - 기타 - (25) 평가 780 (9,326) 분기말 장부금액 24,070 40,641 (주1) 전기에 기준서 제1109호의 적용에 따라 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다. (주2) 회사는 당분기 중 롯데글로벌로지스(주) 지분을 전량 매각하였습니다.9.2 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 롯데스타트업 펀드 1호 341 194 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 194 - 취득 150 200 평가 (3) - 분기말 장부금액 341 200 10. 종속기업및관계기업투자 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 종속기업투자 99,516 90,118 관계기업투자 9,933 9,933 합 계 109,449 100,051 (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 100,051 76,772 취득(주1) 9,398 - 분기말 장부금액 109,449 76,772 (주1) 회사는 2019년 1월에 종속기업인 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited에 9,366백만원을 출자하였습니다. 11. 유형자산 : 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 2,107,071 2,234,934 취득 69,957 60,872 대체 4,136 3,169 처분 (12,362) (7,355) 감가상각 (88,470) (96,063) 손상차손 (2,688) (2,685) 손상차손환입 535 - 분기말 장부금액 2,078,179 2,192,872 취득원가 3,294,324 3,279,313 감가상각누계액 (1,104,904) (1,053,639) 손상차손누계액 (111,241) (32,802) 12. 투자부동산 : 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 146,717 152,824 대체 (8,216) (4,017) 감가상각 (291) (354) 분기말 장부금액 138,210 148,453 취득원가 143,533 157,806 감가상각누계액 (5,323) (9,353) 13. 무형자산 : 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 75,824 100,415 취득 41 234 대체 88 756 상각 (7,712) (14,721) 분기말 장부금액 68,241 86,684 취득원가 403,308 403,999 상각누계액 (203,488) (191,542) 손상차손누계액 (131,579) (125,773) 14. 매입채무및기타채무 : 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 172,736 - 106,611 - 미지급금(주1) 182,025 - 194,492 - 미지급비용 19,290 - 26,491 - 합 계 374,051 - 327,594 - (주1) 전기말 현재 회사가 보유한 산청음료(주) 지분율은 66.7%이나, 비지배지분이 보유한 지분에 대해서도 회사가 위험과 효익을 보유하므로 해당 지분에 대해 종속기업 투자주식과 부채 (미지급금) 을 각각 인식하였습니다. 한편, 회사는 산청음료(주) 지분 33.3%를 2019년 7월에 취득하였습니다. 15. 차 입금 및 사채 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다(단 위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 202 - 1,097 - 장기차입금 - 180,000 - 180,000 사채 559,879 639,226 169,911 1,028,674 합 계 560,081 819,226 171,008 1,208,674 (2) 당분기 및 전분기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단 위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 차입금 사채 차입금 사채 기초금액 181,097 1,198,585 220,143 1,128,469 차입 15,534 - 209,423 250,000 상환 (16,429) - (148,686) (180,000) 상각후원가측정 - 520 - (49) 외화평가 - - 1 - 분기말 금액 180,202 1,199,105 280,881 1,198,420 16. 기타금융부채 : 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수보증금 14,316 15,374 15,051 15,873 파생상품부채 - - - 8,937 합 계 14,316 15,374 15,051 24,810 17. 순확정급여부채 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 202,813 194,400 사외적립자산의 공정가치 (177,449) (178,658) 재무상태표상 부채 25,364 15,742 (2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 7,366 22,119 7,854 23,248 순이자원가 35 104 29 94 종업원 급여에 포함된 총 비용 7,401 22,223 7,883 23,342 (3) 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 388백만원(전분기: 6백만원) 입니다. 18. 충당부채 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 반품충당부채 2,832 9,266 2,829 9,810 (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 12,639 10,886 증감 (541) 1,567 분기말 장부금액 12,098 12,453 19. 기타부채 : 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 3,905 - 3,964 - 선수금 211 - 236 - 선수수익 484 - 521 - 부가세예수금 28,158 - 21,784 - 주세 81,991 - 89,818 - 장기종업원급여부채 - 19,261 - 18,577 합 계 114,749 19,261 116,323 18,577 20. 자본금 등 : (1) 자본금 당기 중 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 2,400,000주(1주의 금액: 5,000원)에서 24,000,000주(1주의 금액: 500원)로 변경되었으며, 당분기말 현재 회사가 발행한 주식의 수는 보통주 7,993,460주, 우선주 775,310주입니다. (2) 신종자본증권회사는 당분기 중 신종자본증권을 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 종 류 발행일 만기일(주1) 당분기말연이자율(주2) 금 액 제49회 채권형 신종자본증권(주3) 무기명식 이권부 무보증 후순위사채 2019.01.28 2049.01.28 3.49% 150,000 발행비용 (540) 합 계 149,460 (주1) 회사의 선택에 따라 사전통지 후 만기를 연장할 수 있습니다.(주2) 발행일로부터 3년 후 금리가 조정됩니다.(주3) 당분기말 현재 채권형신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제49회 채권형 신종자본증권 발행금액 150,000 백만원 만기 30년(만기 도래 시 회사의 의사결정에 따라 만기연장 가능) 이자율 - 2019.01.28 ~ 2022.01.28 : 연 고정금리 3.49% - 2022.01.28 ~ 2049.01.28 : 3년 만기 국고채수익률 + 가산금리 + 1.50% (step-up 마진) 이자지급조건 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능 기타 발행 후 3년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 콜옵션 행사 가능 회사가 발행한 신종자본증권은 상대방에게 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본으로 분류하였습니다. 또한 회사가 발행한 신종자본증권은 청산이나 파산 시 우선주와 동순위의 후순위 채권입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 2,729 2,729 기타자본잉여금 29,153 29,153 감자차손 (755,650) (755,650) 자기주식 (68,630) (68,630) 합 계 (792,398) (792,398) (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 4,159 (7,406) 21. 배당금 : 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 20,448백만원 및 우선주 배당금 1,723백만원은 2019년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 보통주 24,992백만원, 우선주 2,105백만원) . 22. 판매비와관리비 : 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단 위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 43,580 131,598 41,861 124,782 상여금 7,769 24,096 5,178 24,079 퇴직급여 5,375 16,346 5,550 16,535 복리후생비 15,843 43,572 15,095 39,879 여비교통비 755 2,325 695 2,243 통신비 682 2,226 762 2,117 수도광열비 541 1,713 851 2,512 임차료 3,070 9,792 7,287 21,174 수선비 4,204 12,486 3,803 11,551 차량유지비 3,680 10,609 3,884 10,943 보험료 481 1,539 491 1,501 운반비 33,991 96,486 35,743 92,935 지급수수료 22,915 66,023 21,571 58,462 판매수수료 1,695 5,258 2,556 7,206 소모품비 3,161 8,497 3,298 7,644 광고선전비 37,399 115,965 46,747 106,606 감가상각비 13,212 38,367 7,473 23,107 무형자산상각비 1,905 7,357 4,690 14,110 판매촉진비 5,384 16,388 7,120 18,611 세금과공과 3,568 17,598 3,409 15,457 기타 5,372 18,062 5,485 20,059 합 계 214,582 646,303 223,549 621,513 23. 기타수익 및 기타비용 : (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 498 1,544 255 1,919 유형자산처분이익 2,262 2,724 65 814 유형자산손상차손환입 - 535 - - 사용권자산처분이익 1 1 - - 무형자산처분이익 - - - 3 잡이익 907 3,960 1,038 2,153 합 계 3,668 8,764 1,358 4,889 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용 의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 573 2,084 395 2,244 기부금 837 3,674 2,736 5,216 유형자산처분손실 1,672 6,770 1,799 3,859 유형자산손상차손 664 2,688 1,532 2,685 운휴자산상각비 309 1,061 394 796 잡손실 2,703 22,831 190 1,368 합 계 6,758 39,108 7,046 16,168 24. 금융수익 및 금융원가 : (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 10 2,635 10 2,678 외화환산이익 374 886 286 979 매매목적파생상품평가이익 - 105 - - 금융보증수익 - - 5 25 합 계 384 3,626 301 3,682 (2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 9,169 26,923 9,295 27,867 외화환산손실 167 436 (243) 244 매매목적파생상품평가손실 - - 2,000 3,236 당기손익인식금융자산평가손실 - 3 - - 합 계 9,336 27,362 11,052 31,347 25. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율 은 114.4% (2018년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예 상법인세율: 40.1%) 입니다. 한편, 당분기 법인세비용에는 2013 회계연도부터 2018 회계연도까지의 기간에 대한 세무조사와 관련하여 부과된 금액이 포함되어 있습니다. 26. 우발부채와 주요 약정사항 : 당분기 중 주요한 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 주요 약정사항 당분기 중 L/C 개설 약정 한도가 우리은행이 USD 3,000천 감소하였으며 국민은행과의 당좌차월 약정 한도가 2,000백만원 감소하였습니다(당분기말: 각각 USD 10,000천, 7,000백만원, 전기말: 각각 USD 13,000천, 9,000백만원). 또한 구매카드약정 한도가 국민은행이 5,000백만원 감소하였고, 우리은행이 30,000백만원 증가하였습니다(당분기말: 각각 20,000백만원, 80,000백만원, 전기말: 각각 25,000백만원, 50,000백만원). 한편, 당분기 중 롯데카드와의 구매카드 약정을 해지하였습니다(전기말: 60,000백만원).(2) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 5건으로 소송가액은 165백만원(전기말: 6건, 139백만원)이고, 원고로 계류중인 소송사건은 10건으로 소송가액은 1,775백만원 (전기말: 23건, 1,793백만원)입 니다. 한편, 동 소송에 대한 최종결과는 당분기말 현재로는 예측할 수가 없습니다. (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 및 이행계약, 공탁 등을 위하여 1,244백만원(전기말: 1,817백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주정 제조를 위한 원재료 매입 대금의 지급보증을 KEB하나은행으로부터 한도 10,000백만원(전기말: 10,000백만원)만큼 제공받고 있습니다. (4) 당분기 중 회사는 롯데글로벌로지스(주) 지분 및 풋옵션을 전량 매각하였습니다. 27. 주당이익(손실) : 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로 당분기 및 전분기의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). (1) 기본주당순이익(손실)- 보통주 기본주당순이익(손실)의 산정내역 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실)(A) 30,066,944,542 (9,475,604,898) 23,496,187,356 27,478,326,468 (-)신종자본증권 이자(B) 1,861,946,076 3,549,760,274 - - (-)우선주순이익(손실)(C) 2,190,746,719 (1,007,416,186) 1,825,492,967 2,134,380,119 보통주순이익(손실)(D=A-B-C) 26,014,251,747 (12,017,948,986) 21,670,694,389 25,343,946,349 가중평균유통보통주식수(E)(주1) 7,573,350 7,573,350 7,573,350 7,573,350 보통주 기본주당순이익(손실)(F=D÷E) 3,435 (1,587) 2,861 3,346 - 우선주(주2) 기본주당순이익(손실)의 산정내역 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 우선주순이익(손실)(A) 2,190,746,719 (1,007,416,186) 1,825,492,967 2,134,380,119 가중평균유통우선주식수(B)(주1) 636,850 636,850 636,850 636,850 우선주 기본주당순이익(손실)(C=A÷B) 3,440 (1,582) 2,866 3,351 (주1) 회사는 유통주식수 확대를 위해 2019년 5월 3일에 보통주, 우선주 액면가 5,000원을 각각 액면가 500원으로 1:10 주식분할하였습니다. 비교표시된 전분기 주당순이익은 당분기 주식분할을 반영한 가중평균유통보통주식수 및 가중평균유통우선주식수로 재계산되었습니다.(주2) 동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률(연 1% 추가 배당)이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당순이익(손실)을 산정하였습니다. (2) 희석주당순이익(손실)회사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 28. 특수관계자거래 : (1) 종속기업 등 현황 1) 종속기업 현황 회사명 직간접지분율(%) 당분기말 전기말 산청음료(주)(주1) 100.0 66.7 Lotte Akhtar Beverages (Private) Ltd.(주2) 52.0 52.0 (주1) 당분기 중 잔여지분 33.3%를 추가로 취득하였습니다.(주2) 전기 중 지분을 취득하여 신규로 편입되었습니다. 2) 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 등 구 분 당분기말 전기말 회사에 유의적영향력을 행사하는 기업 롯데지주(주)(주1) 롯데지주(주)(주1) 관계기업 (주)롯데아사히주류 (주)롯데아사히주류 기타특수관계기업(주2) (주)대홍기획, (주)백학음료, (주)코리아세븐, 롯데오더리음료유한공사, 롯데장백음료유한공사, 롯데정보통신(주), 롯데지알에스(주), 롯데카드(주), 씨에이치음료(주), 엠제이에이와인(주), LOTTE LIQUOR JAPAN, 롯데제과(주) 등 (주)대홍기획, (주)백학음료, (주)코리아세븐, 롯데오더리음료유한공사, 롯데장백음료유한공사, 롯데정보통신(주), 롯데지알에스(주), 롯데카드(주), 씨에이치음료(주), 엠제이에이와인(주), LOTTE LIQUOR JAPAN, 롯데제과(주) 등 기타(주3) (주)호텔롯데, 롯데건설(주), 롯데글로벌로지스(주), 롯데상사(주), 롯데쇼핑(주),롯데알미늄(주), 롯데푸드(주), 씨에스유통(주) 등 (주)호텔롯데, 롯데건설(주), 롯데로지스틱스(주), 롯데상사(주), 롯데쇼핑(주), 롯데알미늄(주), 롯데푸드(주), 씨에스유통(주) 등 (주1) 롯데지주(주)는 회사, 롯데쇼핑(주), 롯데제과(주) 및 롯데푸드(주)의 분할합병으로 설립된 지주회사로 회사를 관계기업으로 인식하고 있습니다.(주2) 회사에 유의적 영향력을 행사하는 롯데지주(주)의 종속기업입니다.(주3) 기타는 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다. (2) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. 1) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래(단위: 백만원) 구 분 당분기 매출 수익 등(주1) 매입 등(주2) 유형자산 취득 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데지주(주)(주3) 2,484 4,281 10,224 - 종속기업 산청음료(주) - 541 10,420 - 관계기업 (주)롯데아사히주류 48 1,645 - - 기타특수관계기업 (주)롯데자이언츠 - - 2,500 - LOTTE LIQUOR JAPAN 32,780 - 671 - (주)대홍기획 17 6 16,470 - (주)코리아세븐 78,295 - 1,866 - (주)백학음료 81 2,032 24,441 - 씨에이치음료(주) 186 704 18,588 - 롯데지알에스(주) 15,339 14 37 - 엠제이에이와인(주) 7,562 - 2 - 롯데정보통신(주) - - 6,213 10,287 롯데제과(주) 405 104 8,044 - 기타 11,077 135 958 229 기타 롯데알미늄(주) 221 - 172,491 8,345 롯데글로벌로지스(주)(주4) 303 - 100,818 10 롯데쇼핑(주) 41,172 2 2,044 1,512 롯데건설(주)(주5) 2,147 - 117 120 롯데상사(주) 15 - 26,977 - 롯데푸드(주) 2,498 499 18,022 - 씨에스유통(주) 9,763 - 253 - 기타 8,044 1 14,423 295 합 계 212,437 9,964 435,579 20,798 구 분 전분기 매출 수익 등(주1) 매입 등(주2) 유형자산 취득 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데지주(주)(주3) 2,187 5 9,163 - 종속기업 산청음료(주) - 357 7,548 - 관계기업 (주)롯데아사히주류 93 1,883 - - 기타특수관계기업 (주)롯데자이언츠 - - 2,870 - LOTTE LIQUOR JAPAN 34,369 - 601 - (주)대홍기획 23 39 30,933 - (주)코리아세븐 23,920 - 1,389 - (주)백학음료 335 1,851 27,748 - 씨에이치음료(주) 266 766 19,336 - 롯데지알에스(주) 15,949 66 52 - 엠제이에이와인(주) 7,464 - 581 - 롯데오더리음료유한공사 1,958 - - - 롯데장백음료유한공사 - 35 605 - 롯데정보통신(주) 1 85 7,430 1,543 기타 8,472 127 918 15 기타 롯데알미늄(주) 221 - 184,078 8,246 롯데로지스틱스(주)(주4) 50,149 430 89,730 15 롯데쇼핑(주) 42,555 3,256 1,429 - 롯데건설(주)(주5) 2,127 - - 2,155 롯데상사(주) 13 - 29,548 - 롯데푸드(주) 2,946 198 16,963 - 씨에스유통(주) 11,984 - 149 - 롯데제과(주) 1,414 270 7,355 2 기타 7,947 3 23,514 336 합 계 214,393 9,371 461,940 12,312 (주1) 배당금 수익, 임대료 수익 등이 포함되어 있습니다. (주2) 재고자산 매입, 수수료비용, 임차료, 지급된 배당금 및 리스거래에 대한 이자비용 등이 포함되어 있습니다. (주3) 롯데지주(주) 설립 후 발생한 브랜드 사용료, 경영지원 용역료 및 롯데글로벌로지스(주)의 주식을 매각한 금액 등이 포함되어 있습니다. (주4) 롯데글로벌로지스(주)는 2019년 3월 1일자로 롯데로지스틱스(주)를 흡수합병하였으며, 당분기 거래금액에는 2019년 2월까지 롯데로지스틱스(주)와의 거래금액이 포함되어 있습니다. 또한 롯데로지스틱스(주)와의 거래금액은 물류비 등을 차감한순액으로 작성되었습니다.(주5) 롯데건설(주)는 진행기준에 따른 수익인식이 존재하여 거래금액에 차이가 존재합니다. 2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위: 백만원). 구 분 당분기말 매출채권 기타채권(주1) 매입채무 기타채무(주2) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데지주(주) 1 248 - 532 종속기업 산청음료(주) - - 1,355 - 관계기업 (주)롯데아사히주류 - 4 - 112 기타특수관계기업 롯데카드(주) 1 - - 4,647 (주)대홍기획 1 - - 18,044 (주)코리아세븐 8,502 1 - 246 롯데오더리음료유한공사 11,431 - - - 엠제이에이와인(주) 5,511 - - - 롯데지알에스(주) 5,784 4 - - (주)백학음료 - 8 2,498 - 롯데정보통신(주) - - - 2,285 LOTTE LIQUOR JAPAN 728 - 85 - 롯데제과(주) 4 2,117 1,366 415 기타 8,273 641 1,863 861 기타 롯데건설(주)(주3) 11 250 - 14,213 롯데알미늄(주) - 26 75,770 2,165 롯데글로벌로지스(주)(주4) - - 528 11,301 롯데쇼핑(주) 1,445 8,587 - 9,841 롯데푸드(주) 217 3,060 2,042 1,882 (주)호텔롯데 218 3,872 - 73 롯데상사(주) 15 - 1,452 - 롯데캐피탈(주) - - - 3,950 (주)롯데렌탈 - 1 - 5,018 (주)롯데오토리스 - - - 10,655 기타 1,468 2,998 579 157 합 계 43,610 21,817 87,538 86,397 구 분 전기말 매출채권 기타채권(주1) 매입채무 기타채무(주2) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데지주(주) - 216 - 448 종속기업 산청음료(주) - - 542 - 관계기업 (주)롯데아사히주류 - 1 - 112 기타특수관계기업 롯데카드(주) - - - 22,167 (주)대홍기획 2 - - 10,820 롯데오더리음료유한공사 13,138 - - - 엠제이에이와인(주) 5,303 - - 71 롯데지알에스(주) 5,142 1 - - (주)백학음료 - 9 2,308 - 롯데정보통신(주) - - - 1,739 LOTTE LIQUOR JAPAN 1,457 - 73 - 롯데제과(주) 52 2,107 518 674 기타 4,192 629 1,665 767 기타 롯데건설(주)(주3) 6 - - 27,622 롯데알미늄(주) - 519 16,874 3,008 롯데로지스틱스(주)(주4) 5,234 - - 10,178 롯데쇼핑(주) 4,943 6,153 - 4,854 롯데푸드(주) 362 3,054 1,881 2,135 (주)호텔롯데 164 3,872 - 26 롯데상사(주) - - 2,672 - 기타 2,306 1,628 445 1,956 합 계 42,301 18,189 26,978 86,577 (주1) 임차보증금 등이 포함되어 있습니다. (주2) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 및 리스거래에 대한 부채 등이 포함되어 있습니다.(주3) 회사는 충주2공장 완공 시 예상 총 기성금을 미지급금으로 인식하였습니다. 롯데건설(주)는 진행기준에 따른 수익인식이 존재하여 거래금액에 차이가 존재합니다.(주4) 롯데글로벌로지스(주)는 2019년 3월 1일자로 롯데로지스틱스(주)를 흡수합병하였습니다. 상기 특수관계자 채권에 대하여 보고기간종료일 현재 손상되지 않았으나 아직 발생하지 않은 미래의 대손과 관련하여 설정한 대손충당금은 당분기말과 전기말 현재 각각 5,896백만원과 2,079백만원이며, 당분기와 전분기 중 계상한 대손상각비(대손충당금환입)는 각각 3,817백만원 및 (-)286백만원입니다.(3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 회사명 당분기 리스부채의 상환 현금출자 종속기업 Lotte Akhtar Beverages (Private) Ltd. - 9,366 기타 (주)롯데렌탈 2,838 - 롯데쇼핑(주) 3,199 - (주)롯데오토리스 1,159 - 롯데정보통신(주) 99 - 롯데캐피탈(주) 2,208 - 롯데피에스넷(주) 46 - (주)부산롯데호텔 3 - (주)호텔롯데 61 - 캐논코리아비즈니스솔루션(주) 1 - 롯데글로벌로지스(주) 187 - 구 분 회사명 전분기 자금상환 기타 롯데장백음료유한공사 1,923 당분기말 현재 회사는 롯데카드(주)와의 구매카드 거래약정을 해지하였으며, 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 회사명 약정금액 사용금액 상환금액 미결제금액 구매카드 이용자 롯데카드(주) - - 16,370 - (4) 브랜드 사용 계약 등회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 한편, 회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.또한, 회사는 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (5) 당분기 중 회사는 산청음료(주) 지분 33.3%를 취득하였습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상금액 회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 보상금액의 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 3,048 10,028 2,591 8,935 퇴직급여 442 1,328 424 1,272 합 계 3,490 11,356 3,015 10,207 29. 현금흐름표 : (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 조정항목 : 법인세비용 75,392 18,397 이자수익 (3,866) (3,066) 이자비용 26,923 27,867 배당금수익 (2,635) (2,678) 매매목적파생상품평가손실 - 3,236 매매목적파생상품평가이익 (105) - 외화환산이익 (886) (979) 외화환산손실 436 244 외환차익 (1) (2) 외환차손 28 12 장기종업원급여 2,409 7,784 퇴직급여 22,223 23,342 감가상각비 108,387 96,417 무형자산상각비 7,712 14,721 대손상각비 4,730 4,225 유형자산처분이익 (2,724) (814) 유형자산처분손실 6,770 3,859 유형자산손상차손 2,688 2,685 유형자산손상차손환입 (535) - 무형자산처분이익 - (3) 금융보증수익 - (25) 당기손익인식금융자산평가손실 3 - 사용권자산처분이익 (1) - 기타 66 114 계 247,014 195,336 순운전자본의 변동 : 매출채권및기타채권 (48,796) (87,626) 재고자산 1,819 6,665 계약자산 36 (1,454) 기타유동자산 (3,560) (4,057) 기타유동금융자산 (643) - 매입채무및기타부채 99,758 (93,017) 유동성충당부채 4 1,268 충당부채 (544) 299 기타유동금융부채 (735) 813 기타유동부채 (1,574) (13,780) 기타금융부채 (499) (1,201) 퇴직금의 지급 (9,366) (20,369) 사외적립자산의 변동 2,686 20,442 장기종업원급여의 지급 (1,725) (1,923) 계 36,861 (193,940) (2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 사채의 유동성 대체 389,852 - 유무형자산 취득을 위한 미지급금 등의 증감 (25,304) (38,311) IFRS 1116호 적용으로 인한 사용권자산 증가 64,483 - 매매목적파생상품부채 감소 8,832 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 재무활동으로 인한 부채 리스부채 단기차입금 장기차입금 사채 전기초 4,611 80,143 140,000 1,128,469 현금흐름 (635) 737 60,000 69,400 외화차이 161 1 - - 기타 비금융변동 83 - - 551 전분기말 4,220 80,881 200,000 1,198,420 당기초 3,998 1,097 180,000 1,198,585 현금흐름 (21,329) (895) - - 증가 61,979 - - - 외화차이 282 - - - 기타 비금융변동 406 - - 520 당분기말 45,336 202 180,000 1,199,105 30. 회계정책의 변경효과 : 주석 2.1에서 설명한 바와 같이 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자 율은 2.07~2.53%입 니다. 회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였으며, 최초 적용일 시점에 인식된 리스부채는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 금액 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 40,250 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 3,998 (차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료 (2,872) (차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료 (326) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 41,050 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 18,955 비유동 리스부채 22,095 합계 41,050 사 용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 당기초 사용권자산 부동산 23,841 24,897 시설장치(주1) 5,646 6,240 차량운반구 18,961 12,321 합계 48,448 43,458 (주1) 유형자산으로 인식된 금융리스자산이 당기초에 4,401백만원 포함되어 있습니다. 구 분 당분기말 당기초 리스부채 유동 23,742 18,955 비유동 21,594 22,095 합계 45,336 41,050 ② 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 11,912 시설장치(주1) 867 차량운반구 7,256 합계 20,035 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)(주2) 802 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 5,295 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 667 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 24,357 (주1) 유형자산으로 인식된 금융리스자산의 감가상각비 409백만원이 포함되어 있습니다.(주2) 유형자산으로 인식된 금융리스자산의 이자비용 98백만원이 포함되어 있습니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. ­ 사용권자산: 39,057백만원 증가 ­ 선급금: 468백만원 감소 ­ 보증금: 1,537백만원 감소 ­ 리스부채: 37,052백만원 증가 ③ 실무적 간편법의 사용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 ­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 ­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 ­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 회사의 리스활동과 회계정책 회사 는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으 로 2~10년 의 고정기간으로 체결되 지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간 동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ­ 리스부채의 최초 측정금액 ­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ­ 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실비품으로 구성되어 있습니다. ① 변동리스료 일부 차량 리스는 운반으로 생기는 주행거리에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 주행거리에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. ② 연장선택권 및 종료선 택권 회사 전체에 걸쳐 일부 차량운반구 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있으며, 일부 부동산 및 차량운반구 리스계약에 대해 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 31. 보고기간 후 사건 :회사는 2019년 10월에 차환자금 및 운영자금 조달을 위하여 사채 200,000백만원을 발행하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 ■ 회계정보에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제53기 3분기 매출채권 324,511 19,908 6.13% 미수금 7,927 2,250 28.38% 장기성매출채권 7,427 53 0.71% 합 계 339,865 22,211 6.53% 제52기 매출채권 276,089 15,541 5.63% 미수금 6,815 2,250 33.02% 장기성매출채권 5,837 24 0.41% 합 계 288,741 17,815 6.17% 제51기 매출채권 276,031 15,173 5.50% 미수금 7,910 371 4.69% 장기성매출채권 5,512 20 0.36% 합 계 289,453 15,564 5.38% ※ 채권금액은 연결기준임 (2) 최근3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제53기 3분기 제52기 제51기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 17,815 15,564 14,217 2. 순대손처리액(①－②±③) 359 2,462 (5) ① 대손처리액(상각채권액) 520 2,627 1,891 ② 상각채권회수액 168 - - ③ 기타증감액 7 (165) (1,896) 3. 대손상각비 계상(환입)액 4,755 4,713 1,342 4. 기말 대손충당금 잔액합계 22,211 17,815 15,564 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 회사는 보고기간종료일 현재의 매출채권 및 장기매출채권 등의 잔액에 대하여 정상채권과 부실채권을 구분하고, 정상채권의 경우 채권 연령분석을 통해 평균미회수율을 산출하고, 이를 이용하여 손상률을 계산하여 미회수 예상금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 부실채권의 경우 개별분석하여 대손충당금을 설정하고 있습니다 . 1) 대손처리기준 - 매출채권 중 세법상의 대손사유에 해당하는 소멸시효기간이 완료된 채권(기준: 3년, 부도어음 6개월)에 대하여 대손처리함 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 담보내채권 6월 이하 6월 초과 1년이하 1년초과 개별분석 계 금액 10,295 260,450 8,769 7,438 44,986 331,938 구성비율 3.10% 78.47% 2.64% 2.24% 13.55% 100% ※ 매출채권잔액은 연결기준임 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제53기 3분기 제52기 제51기 음료 제조 및 판매 상 품 17,154 17,569 16,420 제 품 61,834 60,649 56,290 원 재 료 47,851 47,072 46,809 미 착 원 료 7,073 5,594 3,172 미 착 상 품 511 2,597 1,513 기 타 의 재 고 자 산 9,108 8,992 6,204 소 계 143,531 142,473 130,408 주류 제조 및 판매 상 품 19,951 23,660 23,018 제 품 32,240 28,919 38,121 원 재 료 28,060 25,810 17,577 미 착 원 료 2,600 6,814 2,912 미 착 상 품 9,875 7,197 6,438 반 제 품 15,845 16,818 17,967 기 타 의 재 고 자 산 4,296 5,408 2,341 소 계 112,867 114,626 108,374 합 계 256,398 257,099 238,782 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.18% 7.76% 6.85% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.8회 5.7회 5.5회 ※ 연결기준 수치임 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사를 실시합니다. (2019년 1월 2일 시행) 2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사를 실시합니다. - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사를 병행합니다. 3) 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 97,789 (3,715) 94,074 93,230 (3,662) 89,568 상품 40,777 (3,672) 37,105 44,441 (3,212) 41,229 반제품 15,845 - 15,845 16,818 - 16,818 재공품 1,281 - 1,281 1,847 - 1,847 원재료 77,613 (1,702) 75,911 73,718 (836) 72,882 부재료 296 (36) 260 402 (50) 352 저장품 12,435 (612) 11,823 12,211 (49) 12,162 미착원료 9,673 - 9,673 12,408 - 12,408 미착상품 10,386 - 10,386 9,794 - 9,794 부산물 40 - 40 39 - 39 합 계 266,135 (9,737) 256,398 264,908 (7,809) 257,099 다. 공정가치평가 내역 당사의 공정가치평가에 대한 상세한 내용은 동 공시서류의 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 4(공정가치)와 5. 재무제표 주석 4(공정가치)를 참조하여 주시기 바랍니다. 라. 사업결합 연결회사는 파키스탄 음료사업 진출을 위하여 2017년 12월에 체결된 주식매매계약에 따라, 2018년 10월 1일에 음료의 제조 및 판매를 주사업 목적으로 하는 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited에 지분 52%를 48,465백만원에 취득하였습니다. Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 백만원). 구 분 금액 이전대가 현금 48,465 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 958 매출채권및기타채권 5,001 재고자산 10,370 유형자산및무형자산 58,467 기타자산 3,782 매입채무및기타채무 (13,286) 차입금 (32,706) 이연법인세부채 (4,105) 기타부채 (190) 식별가능 순자산의 공정가치 28,291 비지배지분(주1) (13,580) 영업권(주2) 33,754 합 계 48,465 (주1) 비지배지분은 취득한 순자산가액에 대한 비례적인 몫으로 인식하였습니다.(주2) 사업결합으로 발생한 영업권입니다. ■ 채무증권 발행실적 등 가. 채무증권 발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.09 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.04.10 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.09 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.04.10 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.20 10,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.12.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.20 5,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.12.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.20 5,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.12.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.20 10,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.12.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.20 10,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.12.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.20 10,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.12.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.20 5,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.12.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.20 5,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.12.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.20 5,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.12.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.20 10,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.12.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.20 10,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.12.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.20 5,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.12.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.20 10,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.12.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.26 6,000 1.41% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.01.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.04.10 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.07.10 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.04.10 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.07.10 상환 신한은행 롯데칠성음료 회사채 공모 2017.04.21 220,000 2.09% AA+(NICE신용평가) AA+(한국기업평가) 2020.04.21 미상환 미래에셋대우증권 롯데칠성음료 회사채 공모 2017.04.21 130,000 2.36% AA+(NICE신용평가) AA+(한국기업평가) 2022.04.21 미상환 미래에셋대우증권 롯데칠성음료 회사채 공모 2017.04.21 50,000 2.60% AA+(NICE신용평가) AA+(한국기업평가) 2024.04.21 미상환 미래에셋대우증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.07.10 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.10.10 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.07.10 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.10.10 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.10.10 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2018.01.08 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.10.10 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2018.01.08 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.10.26 10,000 1.31% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.10.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.10.26 10,000 1.31% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.10.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.10.26 10,000 1.31% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.10.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.10.26 5,000 1.31% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.10.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.11.23 8,000 1.33% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.11.30 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.11.27 2,000 1.36% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.11.30 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.01.08 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.04.09 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.01.08 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.04.09 상환 신한은행 롯데칠성음료 회사채 공모 2018.01.18 200,000 2.61% AA+(한국신용평가) AA+(NICE신용평가) 2021.01.18 미상환 KB증권 롯데칠성음료 회사채 공모 2018.01.18 50,000 2.92% AA+(한국신용평가) AA+(NICE신용평가) 2023.01.18 미상환 KB증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.01.22 10,000 1.63% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.01.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.01.22 10,000 1.63% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.01.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.01.22 10,000 1.63% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.01.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.01.22 10,000 1.63% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.01.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.01.26 10,000 1.65% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.02.07 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.01.26 10,000 1.65% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.02.07 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.01.26 10,000 1.71% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.02.20 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.01.26 10,000 1.71% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.02.20 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.01.26 10,000 1.71% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.02.20 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.04.09 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.07.09 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.04.09 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.07.09 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.07.09 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.10.08 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.07.09 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.10.08 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.07.26 10,000 1.56% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.07.31 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.07.26 10,000 1.56% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.07.31 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.07.26 10,000 1.56% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.07.31 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.07.26 5,000 1.56% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.07.31 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.10.26 10,000 1.92% A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가) 2018.10.31 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.10.26 10,000 1.92% A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가) 2018.10.31 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.10.26 10,000 1.92% A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가) 2018.10.31 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.10.26 10,000 1.92% A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가) 2018.10.31 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.10.26 10,000 1.92% A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가) 2018.10.31 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.10.26 10,000 1.92% A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가) 2018.10.31 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.10.26 10,000 1.92% A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가) 2018.10.31 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.10.26 5,000 1.92% A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가) 2018.10.31 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.10.31 10,000 1.85% A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가) 2018.11.05 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.10.31 10,000 1.85% A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가) 2018.11.05 상환 신한은행 롯데칠성음료 신종자본증권 사모 2019.01.28 150,000 3.49% AA-(NICE신용평가) 2049.01.28 미상환 NH투자증권 합 계 - - - - 1,311,000 - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 나. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제43-2회 무보증 공모사채 2014.11.07 2019.11.07 120,000 2014.10.28 KB투자증권 제44-2회 무보증 공모사채 2015.01.22 2020.01.22 170,000 2015.01.22 KB투자증권 (이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 200% 이하 이행현황 이행(162.68%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 250% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 1조원 미만 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2019.09.10) (작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제45-2회 무보증 공모사채 2015.07.14 2022.07.14 50,000 2015.06.30 한국예탁결제원 제45-3회 무보증 공모사채 2015.07.14 2025.07.14 60,000 2015.06.30 한국예탁결제원 제46-1회 무보증 공모사채 2016.11.28 2019.11.28 50,000 2016.11.22 한국예탁결제원 제46-2회 무보증 공모사채 2016.11.28 2021.11.28 100,000 2016.11.22 한국예탁결제원 제47-1회 무보증 공모사채 2017.04.21 2020.04.21 220,000 2017.04.11 한국예탁결제원 제47-2회 무보증 공모사채 2017.04.21 2022.04.21 130,000 2017.04.11 한국예탁결제원 제47-3회 무보증 공모사채 2017.04.21 2024.04.21 50,000 2017.04.11 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 200% 이하 이행현황 이행(162.68%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 250% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 1조원 미만 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2019.09.10) (작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제48-1회 무보증 공모사채 2018.01.18 2021.01.18 200,000 2017.01.08 NH투자증권 제48-2회 무보증 공모사채 2018.01.18 2021.01.18 50,000 2017.01.08 NH투자증권 (이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 이행현황 이행(162.68%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 250% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 1조원 미만 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조 변경사유 발생 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2019.09.10) 다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 연결기준, 별도기준 모두 해당없음으로 기재하지 않음.라 . 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 연결기준, 별도기준 모두 해당없음으로 기재하지 않음. 마. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 560,000 200,000 280,000 50,000 50,000 60,000 - 1,200,000 사모 - - - - - - - - 합계 560,000 200,000 280,000 50,000 50,000 60,000 - 1,200,000 ※ 연결기준 및 별도기준 바. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - 150,000 - 150,000 합계 - - - - - 150,000 - 150,000 ※ 연결기준 및 별도기준 사. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 연결기준, 별도기준 모두 해당없음으로 기재하지 않음. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 분,반기 보고서에는 해당없음으로 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 별도 및 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제53기 3분기(당분기) 삼일회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제52기(전기) 삼일회계법인 적정 핵심감사사항(주1) 제51기(전전기) 삼일회계법인 적정 강조사항(주2) (주1) 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.가. 주류사업부 현금창출단위 손상평가핵심감사사항으로 결정한 이유2018년 12월 31일 현재 회사는 주류사업부의 지속적 영업손실 등에 따라 손상징후가 있다고 판단하였습니다. 회사는 주류사업부 현금창출단위 손상징후에 대하여 할인된 현금흐름법 등에 근거한 사용가치계산을 활용해 손상검사를 수행하였습니다. 사용가치는 할인율, 성장률 및 미래현금흐름 예측 등 회사 경영진의 유의적인 판단과추정치를 수반하므로 우리는 주류사업부 현금창출단위 손상 관련 회계처리를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법우리는 회사가 식별한 현금창출단위의 구분에 관심을 기울였습니다. 사용가치 계산의 기초가 되는 사업계획의 수립과 관련된 회사의 절차 및 통제를 이해하고 평가하였습니다. 회사가 활용한 외부전문가의 적격성 및 독립성을 확인하였으며, 과거 사업계획의 달성 여부 및 평가모델 상 가정 및 추정이 합리적인지 확인하였습니다. 또한, 평가금액 계산이 정확한지 여부와 손상금액이 적절히 배분되었는지 확인하였습니다. 끝으로 우리는 회수가능액을 산정한 기준, 회사가 사용한 주요 가정치 등 회사의 자산손상 관련 공시사항의 완전성에 대하여 확인하였습니다.나. 사업결합핵심감사사항으로 결정한 이유2018년 10월 회사는 파키스탄에 소재한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Ltd.의 지분 52%를 48,465백만원에 인수하였습니다. 회사는 매수가격배분을 통해 고객관계 무형자산 2,727백만원과 영업권 33,754백만원을 인식하였으며, Lotte Akhtar Beverages (Private) Ltd.의 비지배주주와 주주간 약정을 체결하였습니다. 사업결합 시 인식하는 무형자산은 할인율 및 미래현금흐름 예측 등 회사 경영진의 유의적인 판단과 추정치를 수반하며, 주주간약정은 복잡한 약정사항을 포함하므로 우리는 사업결합 회계처리와 이에 따른 공시사항을 핵심감사사항으로 판단하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법우리는 회사가 식별한 무형자산이 자산 인식요건을 충족하는지 확인하였습니다. 회사가 활용한 외부전문가의 적격성 및 독립성을 확인하였습니다. 매수가격배분 시 무형자산을 평가한 모델 상 가정 및 추정이 합리적인지 확인하였습니다. 또한, 평가금액 계산이 정확한지 여부를 확인하였습니다. 우리는 Lotte Akhtar Beverages (Private) Ltd.의 주식매수계약서 및 비지배주주와 체결한 주주간 약정서에 기재된 약정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 관심을 기울였으며 완전성 있게 공시되었는지 확인하였습니다. (주2) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석38에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 38에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사는 2017년 4월 26일자 이사회 결의 및 2017년 8월 29일자 임시주주총회의 승인에 따라 2017년 10월 1일에 연결회사와 롯데쇼핑 주식회사, 롯데푸드 주식회사가 영위하는 사업 중 투자부문을 각각 인적분할하여 롯데제과 주식회사의 투자부문(현, 롯데지주 주식회사)에 흡수합병 하였습니다. 이와 관련하여 연결회사는 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 연결회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제53기 3분기(당분기) 삼일회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토/별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 680,000,000 3,820시간 제52기(당기) 삼일회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토/별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 500,000,000 5,837시간 제51기(전기) 삼일회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토/별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 430,000,000 5,082시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제53기 3분기 (당분기) 2019.01 세무자문 용역 2019.01~2019.06 400,000 - 2019.04 사채수탁이행계약 점검을 위한 합의된 절차 수행 2019.04 3,000 - 2019.07 2019년 세무조정 검토 2019.07~2020.03 18,000 - 2019.08 세무자문 용역 2019.08~ - - 2019.10 세무자문 용역 2019.10~2019.12 40,000 - 제52기(전기) 2018.04 세무자문 용역 2018.04 18,500 - 2018.07 2018년 세무조정 검토 2018.12~2019.03 16,000 - 2018.08 해외 종속기업 지분 이전 관련 세무자문(추가용역) 2017.12~2018.12 30,000 - 제51기(전전기) 2017.02 세무자문 용역 2017.02~2017.05 200,000 - 2017.02 롯데중앙연구소 원가배분 개선자문 2017.02~2017.03 9,320 - 2017.03 2016년 12월에 대한 분할재무제표 검토 2017.04 35,000 - 2017.04 사채수탁이행계약 점검을 위한 합의된 절차 수행 2017.04~2017.09 2,000 - 2017.08 롯데그룹 비금융계열회사 부채비율 산정 합의된 절차수행 2017.08 1,000 - 2017.10 2017년 9월에 대한 분할재무제표 검토 2017.10 30,000 - 2017.11 2017년 세무조정 검토 2017.12~2018.03 15,000 - 2017.12 해외 종속기업 지분 이전 관련 세무자문 2017.12~2018.03 146,000 - 2017.12 2017년 4분기 연결재무제표 감사 2018.01~2018.03 150,000 - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 보고서 작성기준일 현재 총 9명으로 구성되어 있으며, 그 구성원은 대표이사(2명), 기타비상무이사(1명), 사내이사(1명), 사외이사(5명)로 분류 됩니다.이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 내부거래감시위원회, 경영위원회 등 4개의 소위원회가 설치되어 운영중입니다. 이사회 및 위원회명 구성 소속이사명 비고 이사회 사내이사 3명기타비상무이사 1명사외이사 5명 이영구(이사회 의장), 김태환, 신동빈이봉철이석윤, 채경수, 김종용, 이복실, 한보형 - 감사위원회 사외이사 5명 이석윤, 채경수, 김종용, 이복실, 한보형 - 보수위원회 사외이사 5명 이석윤, 채경수, 김종용, 이복실, 한보형 2019.09.18 신설 사외이사후보추천위원회 사내이사 1명 사외이사 5명 이영구이석윤, 채경수, 김종용, 이복실, 한보형 - 내부거래감시위원회 사내이사 1명사외이사 5명 이영구이석윤, 채경수, 김종용, 이복실, 한보형 - 경영위원회 사내이사 2명 이영구, 김태환 - ※ 당사 정관 33조에 의거 이영구 대표이사가 이사회 의장을 겸직함 [롯데칠성음료주식회사 정관]제33조 (이사회의 구성과 소집)② 이사회는 대표이사가 이를 소집하고 의장이 되며 대표이사가 유고시에는 제32조 제2항의 규정을 준용한다. ※ 2019년 3월 28일 김태환 사내이사와 한보형 사외이사 및 감사위원이 신규선임됨 나. 이사회의 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이영구 (출석률 : 100%) 이종훈 (출석률 : 0%) 신동빈(출석률 : 17%) 이봉철(출석률 : 83% ) 안태식(출석률: 100%) 이석윤(출석률: 100%) 채경수(출석률: 83%) 김종용(출석률: 100%) 이복실(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1차 2019.01.31 제1호 의안 : 내부회계관리제도 운영실태 보고의 件 제2호 의안 : 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 件제3호 의안 : 제 52기 재무제표(연결 포함) 및 영업보고서 승인의 件 제4호 의안 : 2019년 경영계획 보고의 件제5호 의안 : 이사의 자기거래 승인의 件(사내이사 신동빈, 롯데브랜드계약 체결 승인)제6호 의안 : 이사의 자기거래 승인의 件(사내이사 신동빈, 저작물 들 이용에 관한 대리 중개 계약)제7호 의안 : 이사의 자기거래 승인의 件(사내이사 신동빈, 오산연수원 재건축을 위한 철거계약)제8호 의안 : 준법지원인 재선임의 件제9호 의안 : 기부금 집행 승인의 件제10호 의안 : 2019년 직급별 임원보수한도 결정 및 대표이사 보수 결정의 件제11호 의안 : 2018년 대표이사 및 등기임원 경영 성과급 지급 승인의 件 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2차 2019.03.06 제1호 의안 : 제 52기 재무제표 및 이익잉여금 처분계산서 승인의 件제2호 의안 : 최대주주 등과의 거래내역 승인의 件제3호 의안 : 이사의 자기거래 승인의 件(사내이사 신동빈, 롯데글로벌로지스 주식 처분 관련)제4호 의안 : ISO37001 경영검토 보고의 件제5호 의안 : 액면분할 검토 보고의 件제6호 의안 : 제 52기 정기 주주총회 일시 및 장소, 안건 확정의 件 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3차 2019.03.18 제1호 의안 : 롯데글로벌로지스 주식 처분 승인의 件 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이영구 (출석률 : 100%) 김태환 (출석률 : 100%) 신동빈(출석률 : 17%) 이봉철(출석률 : 83% ) 이석윤(출석률: 100%) 채경수(출석률: 83%) 김종용(출석률: 100%) 이복실(출석률: 100%) 한보형(출석률: 100%) 찬 반 여 부 4차 2019.03.28 제1호 의안 : 대표이사 김태환 선임의 件제2호 의안 : 내부거래감시위원회 위원 선임의 件제3호 의안 : 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 件제4호 의안 : 경영위원회 위원 선임의 件제5호 의안 : 이사의 겸임 승인의 件(사내이사 신동빈, 롯데제과(주) 사내이사 겸임으로 인한 식품업계 동종업종 겸임 승인)제6호 의안 : 이사의 자기거래 승인의 件(사내이사 신동빈, 롯데 식품 전문몰 구축 계약)제7호 의안 : 2019년 대표이사 보수 결정의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 5차 2019.05.22 제1호 의안 : 이사의 자기거래 승인의 건(사내이사 신동빈, 물류센터 구축 용역계약)제2호 의안 : 이사의 자기거래 승인의 건(사내이사 신동빈, 오산연수원 토지 임대계약)제3호 의안 : 이사의 자기거래 승인의 건(사내이사 신동빈, 중앙연구소 공동 업무 추진 협약)제4호 의안 : 이사의 자기거래 승인의 건(사내이사 신동빈, 식품BU 인테리어 공사 변경계약)제5호 의안 : 수도권 신규직매장 오픈 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6차 2019.09.18 제1호 의안 : 2019년 상반기 CP 이사회 보고의 건제2호 의안 : 이사의 자기거래 승인의 건(사내이사 신동빈, CM사업본부 용역계약)제3호 의안 : 이사의 자기거래 승인의 건(사내이사 신동빈, CM사업본부 용역계약)제4호 의안 : 이사의 자기거래 승인의 건(사내이사 신동빈, 공용 회의실 사용료 분담)제5호 의안 : 위스키 제조면허 신청의 건제6호 의안 : 수입주류 면허지 사업자 신규 신청의 건제7호 의안 : 보수위원회 신설의 건제8호 의안 : 임원보수규정 개정의 건제9호 의안 : 이사회규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 2019.03.28 제52기 정기주주총회에서 이종훈, 안태식 이사의 임기만료에 따른 퇴임 및 김태환, 한보형 이사의 신규선임으로 인해 4차 이사회 부터는 이사회 구성원이 변경되었습니다. 다. 이사회내 위원회 (1) 구성현황 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 내부거래감시위원회 상근이사 1명사외이사 5명 이영구이석윤채경수김종용이복실한보형 (1) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 및 동시행령 제3조에서 정한 계열회사와 100억원 이상의 대규모 수의계약을 체결하는 경우. 단, 계열회사의 범위는 광고, SI, 물류, 건설 분야로 한정한다.(2) 기타 위원회의 운영과 관련하여 필요한 일체 사항 한보형 신규선임 및김종용, 이복실 재선임2019.03.28 부. 경영위원회 상근이사 2명 이영구김태환 (1) 위원회는 이사회의 규정 및 결의에 따라 그 업무를 수행하며, 이사회가 위임한 사안에 대하여 심의하고 의결한다. (2) 경영위원회는 본 위원회가 심의,의결한 사안에 관한 회사의 업무집행에 대하여 관리,감독할 수 있다. 김태환 신규선임2019.03.28 부. 보수위원회 사외이사 5명 이석윤채경수김종용이복실한보형 (1) 주주총회에 제출 할 등기임원 보수한도 승인(2) 등기임원의 개별보수 승인 (성과급 포함)(3) 미등기임원의 직급별 보수한도 승인 신규 설치2019.09.18 부 ※ 이사회내의 위원회 구성현황은 2019년 9월 30일 기준입니다.※ 감사위원회와 사외이사후보 추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다. (2) 활동내역 □ 내부거래감시위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이영구(출석률: 100%) 채경수(출석률: 0%) 이석윤(출석률: 100%) 김종용(출석률: 100%) 이복실(출석률: 100%) 한보형(출석률: 100%) 찬 반 여 부 내부거래감시 위원회 2019.03.28 주류부문 통합물류계약 갱신의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 □ 경영위원회 ※ 결의내역 없음 □ 보수위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 채경수(출석률: 100%) 이석윤(출석률: 100%) 김종용(출석률: 100%) 이복실(출석률: 100%) 한보형(출석률: 100%) 찬 반 여 부 보수위원회 2019.09.18 보수위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사(대표이사) 2명, 기타비상무이사 1명, 사내이사 1명, 사외이사 5명 총 9인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 상법 제382조 제3항, 상법 제542조의 8에 의거하여 결격사유에 해당하는 자는 당사의 사외이사가 될 수 없습니다.이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보 추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. (기준일 : 2019년 9월 30일) 직 명 성 명 임기 연임횟수 연임여부 선임배경 이사로서의활동분야 추천인 회사와의거래내역 최대주주와의관계 보유 주식수 사내이사(대표이사) 이영구 2년 연임 1회 롯데칠성음료 마케팅 부문장 및 영업본부장을 역임하여 음료시장에 대한 해박한 지식과 풍부한 현장 경험을 두루 갖추고 있으며, 변화하는 환경에 발맞춰 회사의 중요한 사안들에 혜안을 제시할 수 있는적임자로 판단되어 사내이사로 추천함 - 이사회 의장- 사외이사후보추천위원회 위원장- 내부거래감시위원회 위원장- 경영위원회 위원장- 음료부문 경영전반 총괄 이사회 - - 보통주 : 930주 사내이사(대표이사) 김태환 2년 - - 롯데아사히주류 대표이사를 역임하여 주류시장에 대한 해박한 지식과 풍부한 현장경험이 있으며, 롯데칠성음료 주류부문 해외부분장을 맡아오며 주류제품을 해외시장에 성공적으로 진출시켰다는 평가를 받았기에 주류부문을 대표하는 적임자로 판단되어 사내이사로 추천함 - 경영위원회- 주류부문 경영전반 총괄 이사회 - - - 사내이사 신동빈 2년 연임 1회 1990년 호남 석유화학의 상무로 취임하여 현재 롯데그룹의 회장직을 역임 하고 있으며, 롯데그룹 경영전반에 대한 업무를 수행 하는 바 향후 기업가치제고에 기여 할 것 으로 판단되어 사내이사로 추천함 - 롯데그룹 경영전반에 대한 업무 이사회 - 임 원 우선주 : 18,120주 기타비상무이사 이봉철 2년 - - 롯데손해보험 대표이사를 거쳐 현재 롯데지주(주) 재무혁신실장에 이르기까지 풍부한 재무지식과 경험을 겸비한 재무전무가이며 책임감 있는 업무수행과 윤리성을 바탕으로 당사 및 주주 등 이해관계자의 이익에 기여할 것으로 판단되어 기타비상무이사로 추천함 - 이사회 이사회 - 임 원 - 사외이사 이석윤 2년 연임 1회 한국식품연구원 기획조정부장, 행정본부장 및 감사부장을 역임하여 식품산업에 대한 이해도와 경험이풍부하며, 식음료 산업인 당사의 사업 경쟁력 및 수익성 확대에 기여할 것으로 판단되어 사외이사로 추천함 - 사외이사후보추천위원회- 내부거래감시위원회 - 감사위원회- 전사 경영전반에 대한 업무 사외이사후보추천위원회 - - - 사외이사 채경수 2년 연임 1회 서울지방국세청장을 역임하였으며 법인·국제조세분야 전문가로 꼼꼼한 기획력과 뚝심있는 업무추진력을 겸비하였기에 책임감 있는 업무수행과 윤리성을 바탕으로 주주 등 이해관계자의 이익에 기여할 것으로 판단되어 사외이사로 추천함 - 사외이사후보추천위원회- 내부거래감시위원회 - 감사위원회- 전사 경영전반에 대한 업무 사외이사후보추천위원회 - - - 사외이사 김종용 2년 연임 1회 카타르 및 사우디아라비아의 대사로 재직하며 중동지역에서 오랜시간 근무한 경험을 바탕으로 당사의중동지역 글로벌 진출 및 현지화 전략을 통한 수익성 확대에 기여할 것으로 판단되어 사외이사로 추천함 - 사외이사후보추천위원회- 내부거래감시위원회 - 감사위원회 위원장- 전사 경영전반에 대한 업무 사외이사후보추천위원회 - - - 사외이사 이복실 2년 연임 1회 여성가족부 차관을 역임하며 여성·청소년·가족정책을 두루 맡아 온 전문가로서 일과 삶의 조화를 이루는 당사의 기업문화 개선에 기여할 것으로 판단되어 사외이사로 추천함 - 사외이사후보추천위원회- 내부거래감시위원회 - 감사위원회- 전사 경영전반에 대한 업무 사외이사후보추천위원회 - - - 사외이사 한보형 2년 - - 서울대학교 전기정보공학부의 교수로 재직하고 있으며 컴퓨터 비전, 기계학습 분야의 전문가로서 당사가 추진하고 있는 Digital Transformation 사업에 대해 기여할것으로 판단되어 사외이사로 추천함 - 사외이사후보추천위원회- 내부거래감시위원회 - 감사위원회- 전사 경영전반에 대한 업무 사외이사후보추천위원회 - - - (2) 사외이사후보추천위원회 설치 당사는 제43기 사업년도말 자산규모 2조원 이상으로써, 상법 제542조의8 제4항(동 시행령 제13조 제2항을 준용)에서 언급한 사외이사후보추천위원회를 설치해야 하는 주권상장법인의 범위에 해당되므로 제43기 정기주주총회(2010.03.19)에서 정관에 사외이사후보추천위원회에 관한 사항을 반영하였습니다.위원회는 보고서 작성기준일 현재 사외이사 5인 및 사내이사 1인(이영구)으로 관련 법규에 의거하여 총 위원의과반수를 사외이사로 구성하고 있습니다. -사외이사후보추천위원회 구성 현황 성 명 사외이사 여부 비 고 이영구 사내이사 ※ 위원장 이석윤 사외이사 - 채경수 사외이사 - 김종용 사외이사 - 이복실 사외이사 - 한보형 사외이사 - 이사회내의 위원회 구성현황은 2019년 3분기말 기준입니다. - 사외이사후보추천위원회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 이영구(출석률: 100%) 안태식(출석률: 100%) 채경수(출석률: 100%) 이석윤(출석률: 100%) 김종용(출석률: 100%) 이복실(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1회 2019.01.31 사외이사후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 (3) 사외이사 현황(기준일 : 2019년 09월 30일) 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 이석윤 - 남성고, 단국대 무역학, 성균관대 대학원 국제경영학 - 한국식품연구원 기획조정부장, 행정본부장 - 한국식품연구원 감사부장, 감사(직무대행) - - ※ 2018.03.23 재선임 채경수 - 경남고, 동아대 법학- 삼정KPMG 부회장- 서울지방국세청장 - - ※ 2018.03.23 재선임 김종용 - 한국외대 아랍어과 학사 - 주카타르 특명전권대사- 에너지자원대사실 대사- 주사우디아라비아 특명전권대사 - - ※ 2019.03.28 재선임 이복실 - 미국 서던캘리포니아대학교(USC) 교육대학원 박사- 숙명여대 초빙교수- 대통령비서실 행정관 - 여성가족부 차관 - - ※ 2019.03.28 재선임 한보형 - 울산과학기술대학교 전기전자컴퓨터공학부 교수 - 포항공과대학교 컴퓨터 공학과 교수 - Google 방문 연구원 - 서울대학교 전기정보공학 교수 - - ※ 2019.03.28 신규선임 마. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사는 사외이사의 경영정보접근을 위하여 이사회 및 위원회 개최시 부의안건 및 관련자료 등을 회의전에 제공하여 원활한 경영상의 의사전달이 이루어질 수 있도록 시행하고 있습니다. 또한 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 총무담당 (담당자 : 김명석 사원 ☎ 02-3479-9117) ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 바. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2019년 01월 21일 당사 필리핀 및 미얀마 현지공장 사외이사 전원 참석 - - 해외사업장 방문을 통한 해외사업 이해폭확대- 해외사업에 대한 합리적 의사결정 판단 함양 ※ 당사 사외이사는 전원 감사위원회 위원으로 사외이사의 교육과 감사위원의 교육이 별도 구분 없이 동일합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 - 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 ※ 제51기 정기주주총회(2018.03.23)를 통해 이석윤, 채경수 감사위원이 재선임되었습니다.※ 제52기 정기주주총회(2019.03.28)를 통해 한보형 감사위원이 신규 선임되고, 김종용, 이복실 감사위원이 재선임되었습니다. ※ 당사는 보고서 작성기준일 현재 5인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다.※ 상기 감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성하고 있습니다.※ 상기 감사위원회 위원은 상법상 관련된 사외이사인 감사위원의 자격요건을 전원 충족하고 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다. 나. 감사위원회에 관한 사항(기준일 : 2019년 09월 30일) 성 명 주 요 경 력 사외이사 여부 비 고 이석윤 - 남성고, 단국대 무역학, 성균관대 대학원 국제경영학 - 한국식품연구원 기획조정부장, 행정본부장 - 한국식품연구원 감사부장, 감사(직무대행) 사외이사인 감사위원 ※ 2018.03.23 재선임 채경수 - 경남고, 동아대 법학- 삼정KPMG 부회장- 서울지방국세청장 사외이사인 감사위원 ※ 2018.03.23 재선임 김종용 - 한국외대 아랍어과 학사 - 주카타르 특명전권대사- 에너지자원대사실 대사- 주사우디아라비아 특명전권대사 사외이사인 감사위원 ※ 감사위원장※ 2019.03.28 재선임 이복실 - 미국 서던캘리포니아대학교(USC) 교육대학원 박사- 숙명여대 초빙교수- 대통령비서실 행정관 - 여성가족부 차관 사외이사인 감사위원 ※ 2019.03.28 재선임 한보형 - 울산과학기술대학교 전기전자컴퓨터공학부 교수 - 포항공과대학교 컴퓨터 공학과 교수 - Google 방문 연구원 - 서울대학교 전기정보공학 교수 사외이사인 감사위원 ※ 2019.03.28 신규선임 다. 감사위원회의 독립성 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 3명 이상의 이사로 구성 충족 (5명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족 (전원 사외이사) 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족 (채경수) 상법 제542조의11 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 (김종용) 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족 (해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 ※ 감사를 실시함에 있어서 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회, 기타 적절한 감사절차를 적용하여 조사하고 있습니다. 업무감사를 위하여는 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용 조사하고 있습니다. 라. 감사위원회의 주요활동내역 (기준일 : 2019년 09월 30일) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 안태식(출석률: 100%) 채경수(출석률: 75%) 이석윤(출석률: 100%) 김종용(출석률: 100%) 이복실(출석률: 100%) 한보형(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1차 2019.01.31 제1호의안 : 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건제2호의안 : 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2차 2019.03.06 제1호의안 : 제52기 감사진행경과 보고의 건제2호의안 : 제52기 재무제표 검토의 건제3호의안 : 제52기 감사보고서 작성 및 제출의 건제4호의안 : 주주총회 제출 의안 및 서류에 대한 조사 및 진술의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3차 2019.03.28 감사위원장 선임의 건 가결 - 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 4차 2019.05.22 제1호의안 : 외부감사인과의 커뮤니케이션의 건제2호의안 : 내부회계관리제도 운영 보고의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5차 2019.09.18 제1호의안 : 외부감사인과의 커뮤니케이션의 건제2호의안 : 내부회계관리제도 설계평가 보고의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 2019.03.28 제52기 정기주주총회에서 안태식 감사위원의 임기만료에 따른 퇴임 및 한보형 감사위원의 신규선임으로 인해 3차 감사위원회 부터는 구성원이 변경되었습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 마. 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2019년 01월 21일 당사 필리핀 및 미얀마 현지공장 사외이사 전원 참석 - - 해외사업장 방문을 통한 해외사업 이해폭확대- 해외사업에 대한 합리적 의사결정 판단 함양 ※ 당사 사외이사는 전원 감사위원회 위원으로 사외이사의 교육과 감사위원의 교육이 별도 구분 없이 동일합니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 바. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사위지원담당 1 책임(8년) 감사위원회 활동 지원, 보조 사. 준법지원인 인적사항 및 주요경력 성 명 성별 생년월일 주요경력 준법지원인 등의 주요 활동내역 준법지원인 선임일 이종곤 남 1967.11.21 - 동국대 법학과 졸업 - 1994년 롯데칠성음료 법무담당 입사- 2004년~2016년 법무팀 근무 - 2013년~2016년 법무팀 팀장- 2017년~현재 준법경영부문장 - 임직원에 대한 준법요구 및 위법사항에 대한 중지, 개선, 시정 요구- 광고, 표기사항 위법성 검토- 계약검토 및 상시 법률 자문- 준법교육 프로그램 운영 2012.09.26 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황 아. 준법지원인 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 준법경영부문 1 매니저 (11년) - 준법지원인의 업무 수행 지원- 임직원 대상 온/오프라인 Compliance 교육 진행 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 "당사는 상법 제382조의2에 의한 집중투표의 방법을 적용하지 않습니다." (당사정관 제28조 제4항) 나. 소수주주권의 행사여부 "당사에 소수주주권을 행사한 주주는 없습니다." 다. 경영권 경쟁 "당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다." VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 롯데지주(주) 최대주주 의결권있는주식 212,166 26.54 2,121,660 26.54 - 롯데지주(주) 최대주주 의결권없는주식 6,489 8.37 64,890 8.37 - 신격호 특수관계인 의결권있는주식 10,408 1.30 104,080 1.30 - 신격호 특수관계인 의결권없는주식 10,978 14.16 109,780 14.16 - 신동빈 특수관계인 의결권없는주식 1,812 2.34 18,120 2.34 - 신영자 특수관계인 의결권있는주식 21,238 2.66 212,380 2.66 - 신영자 특수관계인 의결권없는주식 1,162 1.50 11,620 1.50 - 롯데알미늄(주) 특수관계인 의결권있는주식 70,887 8.87 708,870 8.87 - 롯데알미늄(주) 특수관계인 의결권없는주식 3,050 3.93 30,500 3.93 - (재)롯데장학재단 특수관계인 의결권있는주식 50,168 6.28 501,680 6.28 - (재)롯데장학재단 특수관계인 의결권없는주식 3,965 5.11 39,650 5.11 - (주)호텔롯데 특수관계인 의결권있는주식 47,345 5.92 473,450 5.92 - (주)호텔롯데 특수관계인 의결권없는주식 3,747 4.83 37,470 4.83 - (재)롯데문화재단 특수관계인 의결권없는주식 920 1.19 9,200 1.19 - 주식회사 롯데홀딩스 특수관계인 의결권있는주식 10,983 1.37 109,830 1.37 - 신유미 특수관계인 의결권있는주식 77 0.01 770 0.01 - 신정근 특수관계인 의결권있는주식 38 0.00 380 0.00 - 이영구 특수관계인 의결권있는주식 93 0.01 930 0.01 - 계 의결권있는주식 423,403 52.96 4,234,030 52.96 - 의결권없는주식 32,123 41.43 321,230 41.43 - ※ 기말 주식수는 주식분할 이후 기준입니다. 나. 최대주주의 주요 경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 롯데지주(주) 41,808 신동빈 11.7 - - 신동빈 11.7 황각규 0.0 - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ※ 당사 최대주주는 롯데지주(주) 이며, 그 주식수는 보통주 기준 2,121,660주(지분율 : 26.54%)입니다.※ 상기 출자자수는 2018년 말 주주명부 폐쇄일 기준 롯데지주(주)의 전체 주주수입니다.※ 지분율은 보통주 기준임. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 롯데지주(주) 자산총계 29,346,577 부채총계 20,286,819 자본총계 9,059,758 매출액 6,600,901 영업이익 141,612 당기순이익 432,103 ※ 2019년 9말 연결 재무제표 기준 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 롯데지주(주)는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서 2017년 10월 1일자로 롯데제과(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주), 롯데쇼핑(주)의 분할합병을 통해 설립된 회사이며, 2017년 10월 1일 기준 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주), 롯데쇼핑(주)을 포함하여 다수의 국내 자회사를 보유하고 있습니다. 롯데지주(주)의 영업수익은 자회사 및 기타 투자회사로부터의 배당수익, 상표권 사용수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다. 롯데지주(주)의 목적사업은 아래와 같습니다. 1) 자회사(손자회사를 포함하고, 해당 손자회사가 지배하는 회사도 포함, 이하 “자회사 등”)의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업 2) 자회사 등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정 3) 자회사 등의 업무와 재산상태에 대한 검사 4) 자회사 등에 대한 자금 및 업무 지원 5) 자회사등에 대한 출자 또는 자회사등에 대한 자금지원을 위한 자금조달 6) 자회사 등에 대한 내부통제 및 위험관리업무 7) 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발·판매 및 설비·전산 시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업 8) 기획, 회계, 법무, 전산 등 자회사 등의 업무를 지원하기 위하여 자회사 등으로부터 위탁 받은 업무 9) 자회사 등에 대한 교육, 훈련 서비스업 10) 자회사 등에 대한 브랜드, 라이센스 등의 대여 및 제공 업무 11) 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업 12) 업무용 부동산의 소유 및 자회사 등에 대한 임대 13) 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업 14) 국내외의 광고의 대행업 및 광고물제작 및 매매 15) 신기술 개발 및 연구용역사업 16) 신기술 관련 투자, 관리 운영사업 및 창업지원 사업 17) 전 각호에 부대되는 사업 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 롯데지주(주) 212,166 26.54% - 롯데알미늄(주) 70,887 8.87% - (재)롯데장학재단 50,168 6.28% - (주)호텔롯데 47,345 5.92% - 국민연금공단 73,184 9.16% - ORBIS SICAV 43,333 5.42% - 우리사주조합 7 0.00% ※ 상기 소유주식수 및 지분율은 보통주 기준 입니다. ※ 최근 주주명부 폐쇄일인 2018년 12월 31일 기준※ 우리사주조합은 1997년 해체되었으며, 우리사주조합 소유주식수는 2018년 12월 31일 기준 명의개서를 하지 않고 우리사주조합 명의로 남아있는 주식수입니다. 3. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,438 99.62 238,573 29.85 - ※ 소액주주현황은 제52기 주주명부 폐쇄일(명의개서정지일) 2018.12.31 기준으로 작성하였습니다. 4. 주식사무 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) 신주인수권의 내용 ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 3. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식 발생하는 경우 및 신주배정시 단주에 대한 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 폐쇄시기:1월1일~1월15일, 폐쇄기준일:12월31일 주권의 종류 「주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률」에 의거하여 주권 및 신주인수권증서에 표시 되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의종류'를 기재하지 않음. 명의개서대리인 명칭 : 한국예탁결제원 (T:3774-3000)장소 : 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23 주주의 특전 없음 공고방법 홈페이지http://company.lottechilsung.co.kr/ 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장(1) 보통주 (단위 : 원, 주) 구 분 2019년 4월 2019년 5월 2019년 6월 2019년 7월 2019년 8월 2019년 9월 주가 최고 1,765,000 183,500 176,500 173,000 146,500 143,000 최저 1,652,000 155,000 162,500 141,000 127,000 131,500 평균 1,705,818 167,100 171,026 157,348 134,119 138 거래량 최고(일) 5,320 46,397 72,947 46,381 43,460 21,946 최저(일) 0 0 7,416 5,791 10,764 5,501 월간 39,348 509,328 463,180 381,264 431,963 237,754 (2) 우선주 (단위 : 원, 주) 구 분 2019년 4월 2019년 5월 2019년 6월 2019년 7월 2019년 8월 2019년 9월 주가 최고 795,000 78,200 82,500 80,300 74,000 74,500 최저 728,000 72,500 74,300 74,200 69,100 70,000 평균 754,909 75,420 79,279 76,565 71,805 73,247 거래량 최고(일) 345 9,100 1,453 2,471 1,458 2,168 최저(일) 0 42 26 62 21 17 월간 2,266 23,028 14,715 12,328 8,920 9,705 나. 해외증권시장- 해당사항 없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이영구 남 1962년 07월 부사장 등기임원 상근 대표이사음료 업무총괄 숭실대학교 산업공학과 학사롯데쇼핑 개선실롯데칠성음료 마케팅부문장롯데칠성음료 음료영업본부장 930 - - 2014.03.21~현재 2020년 03월 25일 김태환 남 1964년 03월 전무 등기임원 상근 대표이사주류 업무총괄 한국외국어대학교 일본어학과 졸업 롯데칠성음료 신유통부문장 롯데아사히주류 대표이사 - - - 2019.03.28~현재 2021년 03월 28일 신동빈 남 1955년 02월 회장 등기임원 비상근 그룹회장사내이사 일본 청산학원대학 경제학과 졸업컬럼비아대학교 MBA 졸업일본 롯데그룹 대표 (現)한국 롯데그룹 회장 (現) - 18,120 임 원 2017.03.24~현재 2021년 03월 28일 이봉철 남 1953년 08월 사장 등기임원 비상근 기타비상무이사 부산대학교 경영학과 학사롯데손해보험 대표이사롯데정책본부 지원실장롯데경영혁신실 재무혁신팀장롯데지주(주) 재무혁신실장 (現) - - 임 원 2018.03.23~현재 2020년 03월 23일 이석윤 남 1953년 08월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 성균관대 대학원 국제경영학한국식품연구원 기획조정부장, 행정본부장한국식품연구원 감사부장, 감사(직무대행) - - - 2016.03.25~현재 2020년 03월 25일 채경수 남 1958년 11월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 동아대 법학삼정KPMG 부회장서울지방국세청장 - - - 2016.03.25~현재 2020년 03월 25일 김종용 남 1953년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 한국외대 아랍어과 학사 주카타르 특명전권대사에너지자원대사실 대사주사우디아라비아 특명전권대사 - - - 2017.03.24~현재 2021년 03월 28일 이복실 여 1961년 08월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 미국 서던캘리포니아대학교(USC) 교육대학원 박사숙명여대 초빙교수대통령비서실 행정관 여성가족부 차관 - - - 2017.03.24~현재 2021년 03월 28일 한보형 남 1973년 03월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 University of Maryland 전산학 박사 울산과학기술대학교 전기전자컴퓨터공학부 교수 포항공과대학교 컴퓨터 공학과 교수 Google 방문 연구원 - - - 2019.03.28~현재 2021년 03월 28일