롯데칠성음료 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 58 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 57 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 58 기 1분기말	제 57 기말

자산

유동자산	1,101,829,812,739	1,149,579,977,601

현금및현금성자산	178,927,722,395	247,537,132,464

단기금융상품	11,346,800,000	11,289,400,000

매출채권 및 기타유동채권	342,723,445,769	331,520,072,292

기타유동금융자산	2,629,806,418	2,773,841,294

유동만기보유금융자산	37,130,000	28,230,000

유동재고자산	483,996,921,463	484,226,304,183

당기법인세자산	1,182,567,339	1,388,121,359

기타유동자산	80,985,419,355	70,816,876,009

비유동자산	3,127,109,603,723	3,108,089,773,220

장기금융상품	440,753,437	427,569,215

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,495,681,847	1,370,407,381

기타비유동금융자산	76,938,694,782	76,119,885,624

비유동당기손익인식금융자산	297,024,330	300,218,140

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자	32,078,779,025	21,348,417,695

비유동만기보유금융자산	277,425,000	313,160,000

이연법인세자산	14,496,841,220	11,753,444,959

지분법적용 투자지분	98,035,351,982	100,399,811,466

유형자산	2,453,257,950,500	2,439,023,830,306

사용권자산	161,962,100,269	155,141,654,704

투자부동산	134,558,370,859	134,685,210,711

무형자산 및 영업권	88,136,711,881	90,370,803,594

기타비유동자산	12,407,821,642	14,400,005,670

비유동 순확정급여자산	52,726,096,949	62,435,353,755

자산총계	4,228,939,416,462	4,257,669,750,821

부채

유동부채	1,301,218,747,408	1,264,919,959,958

매입채무 및 기타유동채무	578,747,484,232	565,117,636,923

유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 대체 부분 합계	483,442,587,459	454,771,789,371

유동 리스부채	36,111,944,069	34,653,060,904

기타유동금융부채	24,532,037,817	24,033,500,759

당기법인세부채	16,637,217,814	15,964,214,746

유동충당부채	13,548,636,303	14,414,050,161

기타 유동부채	148,198,839,714	155,965,707,094

비유동부채	1,402,125,250,280	1,455,914,212,728

비유동차입금의 비유동성 부분	1,095,580,771,908	1,152,628,840,427

비유동 리스부채	92,800,865,120	88,222,982,561

기타비유동금융부채	46,995,566,436	49,356,279,365

비유동 순확정급여부채	7,620,725,522	6,091,420,173

이연법인세부채	121,837,477,989	122,701,342,002

비유동충당부채	2,291,330,533	2,278,060,806

기타 비유동 부채	34,998,512,772	34,635,287,394

부채총계	2,703,343,997,688	2,720,834,172,686

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	1,451,928,796,578	1,464,113,454,548

자본금	5,027,097,000	5,027,097,000

기타자본구성요소	(715,629,526,632)	(715,629,526,632)

기타포괄손익누계액	(13,553,611,753)	(20,613,795,953)

이익잉여금(결손금)	2,176,084,837,963	2,195,329,680,133

비지배지분	73,666,622,196	72,722,123,587

자본총계	1,525,595,418,774	1,536,835,578,135

자본과부채총계	4,228,939,416,462	4,257,669,750,821

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 58 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 57 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 58 기 1분기	제 57 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	936,890,866,248	936,890,866,248	679,795,102,802	679,795,102,802

매출원가	620,587,466,844	620,587,466,844	401,099,041,098	401,099,041,098

매출총이익	316,303,399,404	316,303,399,404	278,696,061,704	278,696,061,704

판매비와관리비	278,776,093,488	278,776,093,488	219,658,713,740	219,658,713,740

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	766,961,984	766,961,984	(261,493,974)	(261,493,974)

영업이익(손실)	36,760,343,932	36,760,343,932	59,298,841,938	59,298,841,938

기타이익	6,337,369,325	6,337,369,325	3,095,603,647	3,095,603,647

기타손실	12,526,768,436	12,526,768,436	7,414,464,374	7,414,464,374

이자수익	1,887,465,005	1,887,465,005	2,981,624,871	2,981,624,871

금융수익	3,958,786,450	3,958,786,450	6,180,920,828	6,180,920,828

금융원가	20,681,459,186	20,681,459,186	19,378,283,028	19,378,283,028

지분법손익	6,446,695,044	6,446,695,044	(3,785,057,888)	(3,785,057,888)

법인세비용차감전순이익(손실)	22,182,432,134	22,182,432,134	40,979,185,994	40,979,185,994

법인세비용(수익)	6,050,686,728	6,050,686,728	10,561,168,335	10,561,168,335

분기순이익	16,131,745,406	16,131,745,406	30,418,017,659	30,418,017,659

분기순이익의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익	17,576,303,750	17,576,303,750	29,869,834,598	29,869,834,598

비지배지분에 귀속되는 분기순이익	(1,444,558,344)	(1,444,558,344)	548,183,061	548,183,061

기타포괄손익	7,085,316,110	7,085,316,110	9,711,772,975	9,711,772,975

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(1,782,013,588)	(1,782,013,588)	6,406,021,014	6,406,021,014

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(2,634,995,854)	(2,634,995,854)	1,406,451,200	1,406,451,200

당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	2,930,488	2,930,488	5,010,457,058	5,010,457,058

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	850,051,778	850,051,778	(10,887,244)	(10,887,244)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	8,867,329,698	8,867,329,698	3,305,751,961	3,305,751,961

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	146,220,782	146,220,782	(865,465,409)	(865,465,409)

당기손익으로 재분류되는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	(283,926,830)	(283,926,830)	7,938,767,798	7,938,767,798

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	9,005,035,746	9,005,035,746	(3,767,550,428)	(3,767,550,428)

총포괄손익	23,217,061,516	23,217,061,516	40,129,790,634	40,129,790,634

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	22,003,478,180	22,003,478,180	41,784,851,562	41,784,851,562

포괄손익, 비지배지분	1,213,583,336	1,213,583,336	(1,655,060,928)	(1,655,060,928)

주당이익

보통주 기본 및 희석 주당이익(손실) (단위 : 원)	1,748	1,748	2,970.0	2,970.0

우선주 기본 및 희석 주당이익(손실) (단위 : 원)	1,753	1,753	2,975.0	2,975.0

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 58 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 57 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	5,027,097,000	(668,196,183,297)	(23,048,795,789)	2,079,285,943,256	1,393,068,061,170	19,098,119,114	1,412,166,180,284

자본조정	(9,281,998,282)	(9,281,998,282)	(9,281,998,282)

총포괄손익	분기순이익	29,869,834,598	29,869,834,598	548,183,061	30,418,017,659

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익	(10,887,244)	(10,887,244)	(10,887,244)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(865,465,409)	(865,465,409)	(865,465,409)

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후	7,938,767,798	7,938,767,798	7,938,767,798

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(1,552,812,162)	(1,552,812,162)	(2,214,738,266)	(3,767,550,428)

확정급여제도의재측정요소	1,394,956,923	1,394,956,923	11,494,277	1,406,451,200

당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	5,010,457,058	5,010,457,058	5,010,457,058

소유주와의 거래로 인한 증가(감소), 자본	소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(33,182,716,750)	(33,182,716,750)	(269,084,727)	(33,451,801,477)

2023.03.31 (분기말자본)	5,027,097,000	(677,478,181,579)	(17,539,192,806)	2,082,378,475,085	1,392,388,197,700	17,173,973,459	1,409,562,171,159

2024.01.01 (기초자본)	5,027,097,000	(715,629,526,632)	(20,613,795,953)	2,195,329,680,133	1,464,113,454,548	72,722,123,587	1,536,835,578,135

자본조정

총포괄손익	분기순이익	17,576,303,750	17,576,303,750	(1,444,558,344)	16,131,745,406

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익	850,051,778	850,051,778	850,051,778

현금흐름위험회피파생상품평가손익	146,220,782	146,220,782	146,220,782

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후	(283,926,830)	(283,926,830)	(283,926,830)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	6,347,838,470	6,347,838,470	2,657,197,276	9,005,035,746

확정급여제도의재측정요소	(2,635,940,258)	(2,635,940,258)	944,404	(2,634,995,854)

당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	2,930,488	2,930,488	2,930,488

소유주와의 거래로 인한 증가(감소), 자본	소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(34,188,136,150)	(34,188,136,150)	(269,084,727)	(34,457,220,877)

2024.03.31 (분기말자본)	5,027,097,000	(715,629,526,632)	(13,553,611,753)	2,176,084,837,963	1,451,928,796,578	73,666,622,196	1,525,595,418,774

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 58 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 57 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 58 기 1분기	제 57 기 1분기

영업활동현금흐름	49,495,146,313	27,280,172,666

영업에서 창출된 현금흐름	74,642,962,589	43,802,981,343

분기순이익	16,131,745,406	30,418,017,659

당기순이익조정을 위한 가감	81,633,491,088	76,313,333,748

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(23,122,273,905)	(62,928,370,064)

이자수취	1,374,680,618	1,930,147,705

이자지급(영업)	(18,159,875,406)	(11,012,893,316)

배당금수취(영업)	130,777,500	1,348,051,875

법인세환급(납부)	(8,493,398,988)	(8,788,114,941)

투자활동현금흐름	(69,161,186,385)	(57,901,215,061)

단기금융상품의 취득	0	(2,551,160,000)

장기금융상품의 취득	0	(5,237,590)

만기보유금융자산의 처분	0	225,000

만기보유금융자산의 취득	(1,110,000)	(490,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(9,624,962,400)	(39,984,000)

종속기업,관계기업및공동기업투자의 취득	0	(1,020,000,000)

유형자산의 처분	5,680,203,738	457,433,613

유형자산의 취득	(61,946,452,031)	(49,239,069,936)

무형자산의 취득	(429,522,576)	(122,774,145)

기타금융자산의 처분	1,610,915,890	2,227,295,895

기타금융자산의 취득	(1,874,676,964)	(3,979,151,743)

기타비금융자산의 감소(증가)	(2,706,022,442)	(3,718,088,520)

기타부채의 증가(감소)	30,540,400	0

리스채권의 감소(증가)	99,900,000	89,786,365

재무활동현금흐름	(49,950,885,258)	157,610,594,272

단기차입금의 증가	183,118,350,000	1,787,087,130

단기차입금의 상환	(118,680,816,281)	(37,413,725,000)

유동성장기차입금의 상환	(14,437,294,527)	(3,143,410,449)

장기차입금의 증가	404,368,269	5,131,275,125

사채의 증가	0	249,370,476,800

사채의 상환	(89,761,472,097)	(49,879,885,357)

기타금융부채의 증가(감소)	0	120,532,147

리스부채의 지급	(10,594,020,622)	(8,361,756,124)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(69,616,925,330)	126,989,551,877

기초현금및현금성자산	247,537,132,464	345,003,532,508

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,007,515,261	253,369,330

분기말현금및현금성자산	178,927,722,395	472,246,453,715