롯데칠성음료 반기보고서 (2025.06)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 59 기 반기말 2025.06.30 현재
제 58 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 59 기 반기말	제 58 기말

자산

유동자산	1,126,399,454,578	1,125,318,015,137

현금및현금성자산	163,845,529,308	177,836,350,865

단기금융상품	11,762,784,069	14,870,000,000

매출채권 및 기타유동채권	335,250,215,196	306,387,271,558

기타유동금융자산	12,272,463,800	12,895,412,185

유동만기보유금융자산	35,720,000	69,830,000

유동재고자산	519,237,399,363	534,803,484,007

당기법인세자산	400,974,107	2,722,242,446

기타유동자산	83,594,368,735	75,733,424,076

비유동자산	3,216,651,980,355	3,247,211,458,075

장기금융상품	437,924,714	462,580,922

장기매출채권 및 기타비유동채권	619,975,000	1,415,899,357

기타비유동금융자산	62,825,370,329	62,931,383,863

비유동당기손익인식금융자산	1,412,106,159	1,468,719,462

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자	46,979,657,760	40,227,075,614

비유동만기보유금융자산	258,215,000	260,430,000

이연법인세자산	23,288,178,871	19,783,537,831

지분법적용 투자지분	100,355,673,561	108,552,792,173

유형자산	2,557,621,008,140	2,602,805,049,337

사용권자산	160,563,701,374	177,536,945,064

투자부동산	141,191,057,994	95,523,468,466

무형자산 및 영업권	104,479,529,745	98,085,783,280

기타비유동자산	8,528,470,846	12,820,279,822

비유동 순확정급여자산	8,091,110,862	25,337,512,884

자산총계	4,343,051,434,933	4,372,529,473,212

부채

유동부채	1,608,760,564,021	1,466,325,841,694

매입채무 및 기타유동채무	616,661,106,427	608,023,042,546

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	775,154,421,384	643,892,673,050

유동 리스부채	36,041,728,708	33,829,070,522

기타유동금융부채	17,489,634,883	16,952,879,784

당기법인세부채	11,100,003,905	21,875,973,467

유동충당부채	11,417,298,126	12,269,998,376

기타 유동부채	140,896,370,588	129,482,203,949

비유동부채	1,173,276,285,939	1,327,803,277,661

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	838,702,317,375	980,119,344,211

비유동 리스부채	101,242,757,242	114,669,438,210

기타비유동금융부채	64,151,305,184	62,067,136,141

비유동 순확정급여부채	7,094,228,786	7,927,187,924

이연법인세부채	110,083,407,766	110,622,839,097

비유동충당부채	2,371,317,905	2,332,200,000

기타 비유동 부채	49,630,951,681	50,065,132,078

부채총계	2,782,036,849,960	2,794,129,119,355

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	1,487,475,564,449	1,498,899,096,691

자본금	5,027,097,000	5,027,097,000

기타자본구성요소	(717,916,568,303)	(717,916,568,303)

기타포괄손익누계액	675,345,318	7,290,564,902

이익잉여금(결손금)	2,199,689,690,434	2,204,498,003,092

비지배지분	73,539,020,524	79,501,257,166

자본총계	1,561,014,584,973	1,578,400,353,857

자본과부채총계	4,343,051,434,933	4,372,529,473,212

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 59 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 58 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 59 기 반기	제 58 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	1,087,294,314,227	1,997,637,018,763	1,099,249,543,258	2,036,140,409,506

매출원가	719,036,068,692	1,334,219,076,094	709,215,462,936	1,329,802,929,780

매출총이익	368,258,245,535	663,417,942,669	390,034,080,322	706,337,479,726

판매비와관리비	305,855,605,468	576,082,830,122	329,566,625,228	608,342,718,716

대손상각비(대손충당금환입)	46,151,704	(53,777,369)	224,740,987	991,702,971

영업이익(손실)	62,356,488,363	87,388,889,916	60,242,714,107	97,003,058,039

기타이익	7,707,988,879	14,657,444,859	5,578,783,418	11,916,152,743

기타손실	17,124,259,938	26,448,213,707	12,786,686,291	25,313,454,727

이자수익	1,470,172,333	3,245,115,446	1,800,924,458	3,688,389,463

금융수익	(263,839,693)	2,774,346,892	1,333,863,172	5,292,649,622

금융원가	20,813,381,959	40,641,227,657	20,833,435,120	41,514,894,306

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분	3,817,317,715	6,898,469,911	3,114,401,557	9,561,096,601

법인세비용차감전순이익(손실)	37,150,485,700	47,874,825,660	38,450,565,301	60,632,997,435

법인세비용(수익)	9,416,906,872	14,715,486,420	17,369,952,863	23,420,639,591

당기순이익(손실)	27,733,578,828	33,159,339,240	21,080,612,438	37,212,357,844

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	24,820,124,728	31,832,041,567	19,328,971,166	36,905,274,916

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	2,913,454,100	1,327,297,673	1,751,641,272	307,082,928

기타포괄손익	(13,701,524,810)	(13,884,199,220)	357,634,014	7,442,950,124

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	5,814,574,401	2,712,719,984	2,159,435,017	377,421,429

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	430,185,241	(2,459,831,812)	568,927,813	(2,066,068,041)

당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	(36,108,039)	(20,183,875)	(67,865,509)	(64,935,021)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	5,420,497,199	5,192,735,671	1,658,372,713	2,508,424,491

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(19,516,099,211)	(16,596,919,204)	(1,801,801,003)	7,065,528,695

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	149,445,143	295,665,925

당기손익으로 재분류되는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	(788,066,660)	115,942,008	(110,529,228)	(394,456,058)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(18,728,032,551)	(16,712,861,212)	(1,840,716,918)	7,164,318,828

총포괄손익	14,032,054,018	19,275,140,020	21,438,246,452	44,655,307,968

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	16,106,421,263	22,764,603,908	20,050,804,862	42,054,283,042

포괄손익, 비지배지분	(2,074,367,245)	(3,489,463,888)	1,387,441,590	2,601,024,926

주당이익

보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)	2,468	3,166	1,922	3,670

보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원)	2,468	3,166	1,922	3,670

우선주기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	2,473	3,171	1,927	3,675

우선주희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	2,473	3,171	1,927	3,675

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 59 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 58 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	5,027,097,000	(715,629,526,632)	(20,613,795,953)	2,195,329,680,133	1,464,113,454,548	72,722,123,587	1,536,835,578,135

자본조정	(2,287,041,671)	(2,287,041,671)	(2,287,041,671)

총포괄손익	7,272,212,628	34,782,070,414	42,054,283,042	2,601,024,926	44,655,307,968

당기순이익(손실)	36,905,274,916	36,905,274,916	307,082,928	37,212,357,844

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	2,508,424,491	2,508,424,491	2,508,424,491

현금흐름위험회피파생상품평가손익	295,665,925	295,665,925	295,665,925

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후	(394,456,058)	(394,456,058)	(394,456,058)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	4,862,578,270	4,862,578,270	2,301,740,558	7,164,318,828

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(2,058,269,481)	(2,058,269,481)	(7,798,560)	(2,066,068,041)

당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	(64,935,021)	(64,935,021)	(64,935,021)

기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체	96,125	(96,125)

소유주와의 거래로 인한 증가(감소), 자본	(34,188,136,150)	(34,188,136,150)	(1,759,560,371)	(35,947,696,521)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(34,188,136,150)	(34,188,136,150)	(1,905,331,767)	(36,093,467,917)

비지배지분과의 거래	145,771,396	145,771,396

2024.06.30 (기말자본)	5,027,097,000	(717,916,568,303)	(13,341,487,200)	2,195,923,518,272	1,469,692,559,769	73,563,588,142	1,543,256,147,911

2025.01.01 (기초자본)	5,027,097,000	(717,916,568,303)	7,290,564,902	2,204,498,003,092	1,498,899,096,691	79,501,257,166	1,578,400,353,857

자본조정

총포괄손익	(6,615,219,584)	29,379,823,492	22,764,603,908	(3,489,463,888)	19,275,140,020

당기순이익(손실)	31,832,041,567	31,832,041,567	1,327,297,673	33,159,339,240

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	5,192,735,671	5,192,735,671	5,192,735,671

현금흐름위험회피파생상품평가손익

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후	115,942,008	115,942,008	115,942,008

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(11,923,897,263)	(11,923,897,263)	(4,788,963,949)	(16,712,861,212)

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(2,432,034,200)	(2,432,034,200)	(27,797,612)	(2,459,831,812)

당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	(20,183,875)	(20,183,875)	(20,183,875)

기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체

소유주와의 거래로 인한 증가(감소), 자본	(34,188,136,150)	(34,188,136,150)	(2,472,772,754)	(36,660,908,904)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(34,188,136,150)	(34,188,136,150)	(2,472,772,754)	(36,660,908,904)

비지배지분과의 거래

2025.06.30 (기말자본)	5,027,097,000	(717,916,568,303)	675,345,318	2,199,689,690,434	1,487,475,564,449	73,539,020,524	1,561,014,584,973

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 59 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 58 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 59 기 반기	제 58 기 반기

영업활동현금흐름	149,311,935,132	193,858,948,605

영업에서 창출된 현금	199,490,777,498	234,933,197,982

당기순이익(손실)	33,159,339,240	37,212,357,844

당기순이익조정을 위한 가감	189,769,431,393	187,813,607,660

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(23,437,993,135)	9,907,232,478

이자수취	2,224,135,220	2,593,358,305

이자지급(영업)	(38,530,691,728)	(35,084,694,168)

배당금수취(영업)	14,625,133,983	11,226,866,597

법인세환급(납부)	(28,497,419,841)	(19,809,780,111)

투자활동현금흐름	(113,988,214,044)	(142,547,152,484)

단기금융상품의 처분	3,400,000,000

단기금융상품의 취득	(406,384,069)

만기보유금융자산의 처분	36,845,000	28,130,000

만기보유금융자산의 취득	(520,000)	(1,110,000)

당기손익인식금융자산의 처분	75,000,000	5,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(9,624,962,400)

관계기업에 대한 투자자산의 처분	357,000,000

유형자산의 처분	7,145,390,711	10,211,253,026

유형자산의 취득	(115,428,463,160)	(122,204,086,908)

무형자산의 처분	323,018,182

무형자산의 취득	(10,556,437,734)	(8,005,371,853)

투자부동산의 처분	916,800,000

기타금융자산의 처분	8,944,421,300	6,076,554,622

기타금융자산의 취득	(9,395,546,926)	(8,247,334,598)

기타자산의 취득	(774,443,584)	(10,398,926,924)

기타부채의 증가	210,026,400	64,508,000

리스채권의 회수	1,165,079,836	693,019,415

사업양수에 따른 현금 유출	(1,143,824,864)

재무활동현금흐름	(48,078,023,756)	(72,471,850,615)

단기차입금의 증가	429,901,074,882	255,937,985,875

단기차입금의 상환	(229,525,863,476)	(270,865,950,195)

유동성장기차입금의 상환	(26,872,474,366)	(27,364,383,021)

장기차입금의 증가	1,579,482,294

사채의 증가	199,521,020,342	199,519,248,981

사채의 상환	(364,144,914,499)	(174,569,136,434)

기타금융부채의 증가	300,000,000

기타금융부채의 감소	(5,000,000)

리스부채의 지급	(20,595,957,735)	(20,610,630,198)

배당금지급	(36,660,908,904)	(36,093,467,917)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(12,754,302,668)	(21,160,054,494)

기초현금및현금성자산	177,836,350,865	247,537,132,464

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(1,236,518,889)	712,977,644

기말현금및현금성자산	163,845,529,308	227,090,055,614