롯데칠성음료 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 업계의 현황[음료부문]

(1) 산업의 특성

음료산업은 타 산업에 비해 경기변동에 의한 영향이 비교적 적은 산업입니다. 하지만 원부자재의 수입의존도가 높아 환율, 국제 원자재가격의 변화에 민감하게 반응하는 특성을 보이고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

국내 음료시장은 성숙기에 접어들어 전반적으로 시장의 성장률이 정체되고 있는 상황입니다. 탄산음료가 시장에서 가장 큰 비중을 차지하고, 최근 커피, 생수 및 탄산수 등이 꾸준한 성장세를 보이고 있는 반면 주스시장의 축소로 인해 시장 구조가 개편되고 있습니다. 소비트렌드 또한 최근 어려운 경제여건과 더불어 상대적으로 저렴한 탄산, PB상품 등의 저가품목 혹은 가격대비 대용량 제품의 소비가 확대되고 있습니다.

(3) 경기 변동의 특성

음료산업은 타 산업에 비해 경기변동의 영향을 덜 받는 편이나, 하절기보다 동절기의 매출이 감소하는 등 주로 계절적 요인에 의해 민감하게 반응하는 특성을 보입니다.

(4) 경쟁요소

음료시장의 경우 산업 진입장벽이 낮아 신규 사업자의 진입이 용이한 편입니다. 다양한 업체들의 양질의 제품 출시가 이어짐에 따라 그 어느 때보다 경쟁이 심화된 상황에 놓여 있습니다. 또한 대형유통업체의 자체브랜드 제품의 출시가 확대되는 등 업계의 위협요소는 증가하고 있습니다. 국내 음료산업의 경쟁력을 지속적으로 강화하는 동시에, 해외시장 진출을 통한 새로운 판로를 개척하고 신규 투자 여력을 확보하는 것이 주성장요인이 될 것으로 전망됩니다.

(5) 관련 법령

식품위생법, 먹는물 관리법, 지방세법 지역개발세, 자원의 절약과 재활용 촉진에 관한 법률, 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률, 제조물 책임법, 폐기물관리법, 지하수법.

(6) 자원 조달상의 특성

국내 음료시장의 경우 오렌지 농축액 등 과실 농축액, 각종 향료 등의 수입의존도가 높은 편입니다. 따라서 원, 부재료 가격변동에 민감하고, 환율에 따라 수익성에 영향을 받습니다.

[주류부문]

(1) 산업의 특성

1960년대 이후 오늘에 이르기까지, 주류산업은 국가경제의 중요한 몫을 담당해 왔습니다. 특히 50~70년대 무렵의 후진적 산업환경 속에서 주류산업의 조세수입은 우리 경제의 기초를 세우는데 큰 공헌을 하였습니다.

주류 산업은 국가 세입원으로서 중요한 위치를 차지하고 있을 뿐만 아니라 국가의 물가정책, 양곡정책, 국민보건위생, 방위산업 등 공익과 관련된 여러 가지 특성을 지니고 있습니다. 농가소득증대를 위한 주정용 쌀보리 계약재배 등은 양곡정책의 일환이며, 주류가격은 물가와 직결되므로 국가로부터 공익차원에서 관리되고 있습니다. 이러한 주류산업의 다양한 공익적 특성으로 인하여, 주류산업은 그 시작 초기부터 오늘까지 정부의 엄격한 규제와 관리하에 성장하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

소주, 맥주를 중심으로 국내 주류시장은 지속적인 성장세를 보이고 있으며, 최근에는 경기침체에 따른 혼술, 홈술 음주문화가 대두하고 있습니다.

현재 국내 주류 시장은 소주, 맥주 Big 2 주종이 시장의 대부분을 차지하고 있습니다. 향후 주류시장 추이를 주종별로 보면, 소주의 경우 '98년 이후 현재까지 계속된 저도화 추세와 맞물려 소주 주음용층의 확대로 향후에도 지속적인 성장이 예상됩니다.

맥주시장의 경우 홈술, 혼술 문화 확산 및 자신만의 맥주취향을 형성하는 음용 트렌드의 전파로 수입맥주 시장이 점차 확대되고 있으며, 그에 따른 국내 맥주시장 규모도 지속 성장하고 있습니다.

청주시장은 제사주와 음용주로 시장이 양분되어 있습니다. 제사주 시장은 제사에 대한 인식변화로 지속적인 감소가 예상되나, 일본 사케 주력의 음용주 시장은 꾸준한 성장이 예상됩니다.

와인시장은 글로벌 경제위기 이후 성장세는 잠시 둔화되었으나 다양한 국가들과의 FTA 체결 증가와 와인 대중화에 따라 다시 한 번 성장세를 보일 것으로 예상됩니다.

위스키시장은 저도주 선호에 따른 소비자들의 음용 문화 변화로 인하여 위스키 소비둔화가 지속되며 시장의 성장성은 축소 될 것으로 예상되나, 다양한 신제품의 출시와 저도 위스키, 저렴한 가격의 제품 등 소비자들의 선호에 맞는 제품의 출시가 이어지고 있습니다.

주류수출은 소주, 맥주를 중심으로 아시아 및 미주를 주요 대상으로 하여 꾸준히 실적을 이어가고 있으며, 막걸리 수출은 감소하고 있는 상황입니다.

(3) 경기 변동의 특성

소주는 경기변동의 영향을 덜 받는 편이며, 동절기보다 하절기의 매출이 감소하는 경향을 보이고 있습니다. 맥주는 소주와 반대로 하절기에 매출이 증가하는 경향을 보입니다.

(4) 경쟁요소

주류판매사간의 신제품 출시 경쟁과 수입 주류의 수입량 증가로 인해 다양한 제품군들이 시장에 등장하면서, 소비자들의 니즈와 입맛을 공략하려는 경쟁과열 현상이 발생하고 있습니다. 2015년 과일소주 열풍 이후 다양한 신제품이 출시되면서 소주시장의 다양화가 진행되고 있습니다.

또한, 증류식 소주인 대장부가 출시되면서, 증류식 소주 시장도 점차 증가될 것으로 예상됩니다.

(5) 관련 법령

주세행정의 관리감독 권한은 주세법(1949.10.21 법률 제60호)에 근거를 두고 주류의 제조 및 판매에 관한 정부의 통제가 이루어지고 있습니다. 주류의 정의 및 분류, 주류심의회, 면허의 발급, 과세표준, 세율, 세액신고와 납부 등을 규정하고 있습니다.

(6) 자원 조달상의 특성

소주의 주원료인 주정은 대한주정판매㈜를 통해 구입하고 있으며, 주정은 9개 주정 제조업체에서 대한주정판매㈜로 공급하고 있습니다. 맥주는 주원료인 맥아를 호주, 캐나다, 미국 등에서 수입하여 공급받고 있습니다. 청주의 주원료인 현미, 쌀보리 등 또한 농림수산부 및 농협을 통해 안정적으로 공급 받고 있습니다. 기타 매실주 및 인삼주의 주원료는 국내 업체 및 농가를 통해 조달하고 있습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황[음료부문]

18년 3분기 한국경제는 0.6%의 성장률을 기록하며, 지난 분기에 이어 저상장 장기화 추세를 보였습니다. 국내경제는 지속적인 정부의 경제활성화 정책에 힘입어 완만한 개선세를 유지하고 있으며, 공공부문 일자리 확대 및 최저임금 인상 등 소득주도 성장정책 추진에 따라 민간소비 개선이 기대되고 있습니다. 하지만 가계부채로 인한 이자부담의 증가, 인구 고령화 등 구조적인 요인과 더불어 일부 업종의 업황부진, 구조조정 영향 등으로 고용상황이 여전히 불안정함에 따라서 민간소비 심리를 약화시키며 정부정책의 효과를 감소시킬 우려가 있습니다.

글로벌 경제의 경우 미국 등 주요 국가의 견조한 성장세가 이어지는 가운데 신흥국이 아시아 지역의 성장세를 견인하고 있습니다. 하지만 미국의 보호무역주의 확산에 따른 중국과의 무역분쟁이 더욱 심화되고 있고, 신흥국가의 금융불안 확산 가능성 등의 불확실성이 상존하면서 글로벌 교역에 있어서 제약을 줄 것으로 보입니다.

이처럼 대내외적으로 시장이 위축된 어려운 상황 속에서 롯데칠성음료는 지속적인 원가절감 활동을 통해 소비자의 부담을 줄이기 위해 노력하고 있습니다. 또한 다양한 기획제품의 운영, 프로모션을 통해 소비자 선택의 폭을 넓힘과 동시에 신용기 제품, 용량의 다양화, 신규 카테고리 창출 등 지속적인 제품력 향상을 통해 매출을 확대하고 수익을 개선코자 합니다.

수출의 경우에도 핵심국가들의 신규채널 개척, 마케팅 강화 등을 통해서 안정적으로 시장을 구축함과 동시에, 소비자 니즈와 지역별 특성에 맞춘 제품군을 확대하여 매출규모를 키워나가며 글로벌 시장 내 입지를 강화시키고 있습니다.

[주류부문]

당사는 처음처럼의 성장을 가속화시키기 위하여, 제품 개선과 지역 맞춤형 제품출시를 통해 경쟁력을 강화하는데 주력하고 있습니다.

국내쌀 소비촉진에 일환으로서, 쌀을 주 원료로 한 증류식 소주인 대장부25도와 21도를 출시하였습니다. 대장부는 100% 국산쌀의 외피를 세번 도정하고 15도이하의 저온에서 발효와 숙성을 거쳐 빚는 전통 제조방식의 증류식 소주입니다. 대장부 25도는 고급스러운 패키지와 깔끔한 맛이 특징이며, 대장부 21도는 일반소주와 증류식 소주의 중간제품으로 중장년층뿐만 아니라 젊은층에도 익숙한 제품입니다. 타 증류식 소주에 비해 저렴하지만, 맛있고 좋은 술을 만들기 위해 노력하고 있습니다.

청주부문은 과일소주 영향으로 판매 감소 트렌드 속에서, 기존 소비층의 유지 및 신규 소비층의 유입 증대를 위하여 제품 리뉴얼 및 청주 용도확장을 통해 소비자에게 Newness를 부여하고 다양한 마케팅 전략수립 및 프로모션활동을 진행함으로써 점차 회복을 하고 있는 추세입니다.

당사에서 야심차게 선보인 맥주 '클라우드(Kloud)'가 소비자들에게 큰 인기를 얻으면서 맥주시장에 도전을 시작하여 성공적으로 시장에 안착하였습니다. '클라우드'에 적용된 오리지널 그래비티(Original Gravity) 공법은 맥주 발효 원액에 물을 추가로 타지 않는 방식으로 맥주 본연의 깊고 풍부한 맛을 내는 것이 특징입니다. 보통 독일, 영국, 북유럽 등 정통 맥주를 추구하는 나라의 프리미엄급 맥주가 채택하고 있습니다. 클라우드에 이어 새롭게 출시한 '피츠 수퍼클리어'는 알코올도수 4.5도로 클라우드와 동일한 오리지널 그래비티 공법을 적용한 유러피안 스타일 라거 맥주입니다. 고발효 효모인 수퍼이스트(Super Yeast)를 사용해 발효도를 90%이상 끌어올려(일반맥주 발효도 80~85%) 맥주특유의 잔당과 잡미를 최소화해 최적의 깔끔한 맛을 구현합니다. 향후 대한민국을 대표하는 맥주 브랜드로 키워 나갈 수 있도록 최선의 노력을 다할 것입니다.

더불어, 급격하게 성장하는 수입맥주 시장에 대응하기 위해 당사는 2018년부터 글로벌 3위 맥주 회사인 '몰슨쿠어스'와 국내수입 및 유통 독점 계약을 체결하였습니다. 그 중 대표 상품인 '밀러'는 북미를 대표하는 아메리칸 스타일의 라거 맥주로, 영하 2도에서 4번의 여과 과정을 거치는 '세라믹 콜드 필터링(Ceramic Cold-filtering)' 기술을 통해 생맥주 특유의 신선함과 상쾌함을 그대로 옮겨 놓았습니다. 당사는 밀러, 밀러라이트 외에도 몰슨쿠어스의 블루문, 쿠어스라이트 등 다양한 브랜드를 도입하여 소비자 선택 폭을 넓힐 예정입니다.

와인부문은 주요 핵심 브랜드 확보 및 육성에 역량을 집중하고 있으며, 다양한 수입주류 중에서 새로운 시장 기회를 포착하고 있습니다.

위스키부문은 위스키 시장의 경기부진과 저도주 분위기로 침체를 겪고 있지만 당사는 저도위스키에 대응하기 위해 2018년 7월 저도위스키 '에스코트' 제품을 출시하였습니다. 엄선된 스카치 위스키 원액을 사용하여 부드러운 목넘김과 균형잡힌 맛과 향을 구현하였고, 브랜드 인지도 조기 확보를 위해 광고모델을 통한 홍보를 활발히 진행하여 경쟁력 강화에 주력하고 있습니다.

[종합 영업개황]

롯데칠성음료는 이익확대를 위한 전사적인 노력을 통해 수익성을 개선하는 질적 성장, 빅브랜드의 지속적인 관리를 통한 브랜드 가치 제고, 새로운 트렌드 예측을 통해 시장을 선도하는 양적 성장과 더불어, 기본을 중시하고 사회적 책임을 다하면서 기업의 가치를 높여나가고자 합니다.

다양한 업체들의 시장진입이 이어지면서 경쟁이 심화됨과 동시에 포화상태로 접어든 시장의 어려움 속에서, 당사가 가지고 있는 강점을 활용하여 시장에 대응하고 있습니다.

종합 음료 및 주류회사로 거듭난 롯데칠성음료는 막강한 라인업을 구축한 음료사업에 소주, 맥주, 위스키 등 주류 라인업이 강화되어 보다 효율적이고 통합적인 전략을 전개하며 대다수의 카테고리에서 경쟁력 있는 상품을 가지고 있습니다.

음료사업의 경우 소비자들의 다양한 니즈와 연령층을 충족시키기 위한 제품 포트폴리오 구축을 통해 지속적으로 시장에 대응해 나가고 있습니다. 오랜 기간 사업을 운영해온 경험을 바탕으로 시장을 선도하는 기존 빅브랜드 제품의 확대운영과 더불어, 차별화된 컨셉의 신제품 발매를 통한 새로운 카테고리 창출 및 선점, 마케팅 활동 강화 등을 통해 시장內 경쟁력을 키워나가려 합니다.

외적으로는 글로벌 시장 확대를 통해 수출규모를 키워나가기 위한 노력을 이어가고 있습니다. 러시아, 중국, 홍콩 등을 중심으로 다양한 국가에 시장을 구축하여 글로벌 시장內 브랜드 파워를 키워 나가고 있습니다. 더불어 각국 바이어들의 요구에 대응하는 다양한 제품군 및 지역별 특성에 맞춘 전략수립을 통하여 중남미 및 동남아 등 핵심 국가의 매출규모 또한 성장 중에 있습니다. 또한 동남아 진출의 교두보를 마련한 필리핀 펩시의 점유율 강화, 미얀마 자회사의 경영 안정화 및 매출 증대, 파키스탄 시장 신규 진출 등을 통해 글로벌 기업으로서의 입지를 더욱 높이기 위해 노력하고 있습니다.

더불어 준법경영을 통한 기업의 투명성 확보, 중소 파트너사들과의 동반성장을 위한 다양한 정책 운영 등을 통해 사회적 책임을 다함과 동시에, 사내 다양성위원회 운영, 공정거래 자율준수프로그램 도입, CSR활동 강화 등을 선진적 기업문화를 정착하여 임직원의 조직 몰입도를 높여나가고 있습니다.

이와 같은 양적, 질적 성장을 이끌어 내는 노력 속에서 당사 롯데칠성음료는 2018년 3분기 별도 기준 매출액 1조 7,839억원, 영업이익 818억원을 기록하였습니다.

(2) 시장점유율[음료부문]

당사가 영위하고 있는 음료산업의 경우, 상대적으로 진입장벽이 낮아 기존 음료업체뿐 아니라 제약업체, 유업체 등 타산업에서의 음료시장 진입 역시 활발합니다. 하지만 당사는 다양한 제품별 포트폴리오를 구축하여 시장에 대응하고, 음료시장 1위를 확고히 하며 시장을 리딩하고 있습니다. 시장점유율은 카테고리별 라인이 산재되어 있고, 대형유통업체의 자체 브랜드 구축으로 다양한 제품이 발매됨에 따라서 정확한 산출이 어려운 상황에 있습니다. 이에 당사는 시장조자 전문기관 닐슨코리아 소매유통조사 데이터 / 자체조사 등을 활용하여 파악한 음료판매업체 및 PB브랜드 매출규모를 통해 음료시장의 전체 규모와 시장점유율을 추정하여 산정하고 있으며, 당사는 18년 3분기 기준 약 40%의 시장점유율을 유지하고 있습니다.

[주류부문]시장점유율은 한국 주류산업협회 회원사간의 판매자료 미제출로 집계되고 있지 않습니다.

(3) 시장의 특성[음료부문]

탄산음료의 경우 건강에 대한 이슈에도 불구하고 청량감에 대한 선호도, 저렴한 가격의 강점 등을 통하여 시장이 지속적으로 성장하고 있습니다. 콜라, 사이다가 주를 이루며 최근 천연과즙을 혼합한 과즙탄산음료 제품들이 다양하게 출시되고 있습니다. 또한 최근 웰빙 등 건강에 대한 소비자의 관심이 증가하면서, 저칼로리, 저당관련 신제품 출시가 지속적으로 이어지고 있습니다.

주스시장은 시장 성장률이 정체되고 있는 추세를 보입니다. 저과즙 주스의 경우 시장 성장세를 유지하고 있으나, 100%, 50% 등 고함량 주스제품은 시장이 축소되고 있습니다. 당 이슈로 인해서 주스의 소비가 전반적으로 줄어들고, 소비여력의 좋지 않은 상황에서 상대적인 저과즙 주스로의 소비이동으로 인해 장기적인 시장정체가 이어지고 있습니다. 또한 초기 시장에서 반응을 보였던 착즙주스 역시 시장의 볼륨이 확대되지 못하고 작년 정체를 보인 후 올해 가파른 감소세를 보이고 있습니다.

커피음료의 경우 최근 가파른 성장률을 보이며 시장이 확대되고 있습니다. 최근 커피에 대한 합리적인 소비를 추구하는 소비자들의 성향이 강해지고 있고, 프랜차이즈 커피 전문점의 경우에도 저가 커피 브랜드의 성장률이 높은 편입니다. 시장에서도 가성비를 중시하는 소비 트렌드 확대에 따라 다양한 대용량 커피제품의 출시가 이어지고 있습니다. 인스턴트 커피보다 NB캔 중심의 원두 RTD커피 제품 성장률이 상대적으로 높은 편입니다. 또한 차가운 물로 우려내 깔끔한 맛을 내는 콜드브루 제품 출시가 다양한 업체로부터 이어지고 있습니다.

판매 채널별로는 점포수의 확대에 따라 접근이 용이함과 동시에, 다양한 브랜드 및 자체 PB제품 보유 등으로 인한 제품 선택의 폭이 다양한 편의점의 성장률이 두드러지고 있습니다.

생수시장은 커피음료 시장과 함께 큰 성장률을 보이며 음료시장 전체의 성장을 견인하고 있습니다. 1인 가구 및 맞벌이 가구 증가, 음용의 편리성 등으로 인해 생수제품 소비, 정수기 사용 빈도수가 과거에 비해 증가하고 있는 추세입니다. 또한 여러 업체의 시장진출이 이어지고 있는 탄산수 역시 최근 몇 년간 높은 성장세를 보이고 있습니다. 소비자들의 다양한 입맛을 맞추기 위해 기존 탄산수의 맛인 플레인 외 레몬, 라임, 자몽을 첨가한 제품이 시장에 출시되어 인기를 유지하고 있습니다. 또한 소비자 니즈에 맞게 상대적으로 저렴한 유통업체의 PB 탄산수, 야외활등에 적합한 소용량 탄산수의 매출액 또한 확대되고 있습니다.

[주류부문]소주는 저도화가 지속되어 현재는 소주 도수의 벽이라 불리던 19%를 깨고 현재 17% 제품부터 그 이하의 제품의 소주가 주류를 이루고 있습니다. 또한 저도주 추세와 다양한 주류를 원하는 소비자 니즈에 맞추어 과일과즙이 첨가된 리큐르 및 증류식 소주 제품들이 출시되며 다양한 주류제품들이 시장에서 경쟁을 펼치고 있습니다. 청주시장은 제사주 시장수요가 점차 감소추세를 보이고 있으나 일본 사케를 주력으로 하는 음용주 시장은 꾸준히 성장하고 있습니다. 매실주는 건강주류로서 많은 사랑을 받아왔으나, 소비자 음용 트렌드의 변화로 최근 판매감소 추세가 지속되고 있습니다. 와인은 고가와인 시장과 저가와인 시장의 양극화가 진행되고 있습니다. 최근 저가와인의 판매량이 지속 상승하고 있으며, 업체들의 판매프로모션이 지속 이루어지고 있습니다. 와인의 경우 가격거품이 빠지며 가격대비 품질이 좋은 와인으로 주목을 받고 있습니다. 위스키는 주류업계 저도주 열풍 및 경기침체로 위스키 시장이 점차 줄어들고 있는 가운데 업계의 시장개편이 가속화 되고 있습니다.

2. 주요 제품 및 원재료 등 가.주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, % )

법인명	賣出 유형	品目	구체적용도	주요상표등	매출액	比率

롯데칠성음료(주)	음료제조판매製品外	탄산음료	음료용	칠성사이다	490,907	27.5

주스	음료용	델몬트주스	185,143	10.4

커피	음료용	레쓰비	205,923	11.5

다류	음료용	실론티	33,109	1.9

먹는샘물	음료용	아이시스	169,539	9.5

기타	음료용	2%不足 外	132,287	7.4

계	1,216,908	68.2

주류제조판매製品外	소주, 맥주外	음용	처음처럼,클라우드外	567,000	31.8

계	567,000	31.8

합 계	1,783,908	100.0

나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이(단위 : 원/개)

제품명	제52기	제51기	제50기

칠성사이다 1.5ℓ 펫	1,818.2	1,818.2	1,818.2

펩시콜라 1.5ℓ 펫	1,515.5	1,515.5	1,515.5

델몬트 오렌지주스 1.5ℓ 펫	2,454.5	2,454.5	2,454.5

처음처럼 360ml 병	1,007	1,007	1,007

※ 가격 산출기준 : 출고가, VAT별도 (매 회기별 9/30일자 가격)

다. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원,%)

사업부문	매입유형	품 목	매입액(비율)	비 고

음료제조생산판매	원재료	당,첨가물	94,101	19.6%	CJ, 대상, 삼양사, 대한제당 등

농축액	40,227	8.4%	롯데상사 등

기타	76,251	15.9%	롯데푸드 등

소계	210,580	43.9%	-

부재료	용기	224,649	46.9%	롯데알미늄, 삼양패키징, 한일제관, 삼광글라스 등

기타	44,109	9.2%	롯데알미늄, 삼화왕관, 두일캡 등

소계	268,759	56.1%	-

계	479,338	100.0%	-

주류제조생산판매	원재료	주정	52,733	32.3%	대한주정판매

위스키원액	1,432	0.9%	Angus dundee

기타	44,656	27.3%	-

소계	98,821	60.5%	-

부재료	공병	26,812	16.4%	테크팩솔루션, 삼광유리 등

기타	37,773	23.1%	-

소계	64,585	39.5%	-

계	163,406	100.0%	-

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품목	제52기 3분기	제51기 연간	제50기 연간

당분류 및 첨가물(kg)	788.2	808.5	766.4

용기(EA)	93.4	90.9	87.3

농축액(kg)	3,289.4	3,215.8	2,884.7

주정	1591.5	1,591.5	1591.5

주류공병	187.8	202.9	187.9

(1) 산출기준- 제52기 : 1월~9월 누적평균 단가적용(총 매입액/매입수량)- 제51기, 제50기 : 연간 누적평균 단가적용(총 매입액/매입수량)(2) 주요 가격변동 원인- 당분류 및 첨가물 : 수입 첨가물 매입량 감소에 따른 평균단가 하락- 용기 : 원재료 상승에 따른 가격 인상- 농축액 : 원재료 상승에 따른 가격인상- 공병 : 수입 공병의 이동평균 차이로 인한 감소※ 별도기준

3. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 [음료부문]

당사는 국내에 음료 6개 공장(안성, 오포, 대전, 양산, 광주, 안성2)을 운영하고 있으며, 제52기 3/4분기 생산능력은 25,597억원(227백만C/S)입니다.2조 2교대 라인 생산능력의 산출기준은 1일 작업시간 : 21시간, 월 생산일수 : 22일(주5일기준), 3조 2교대 라인 생산능력의 산출기준은 1일 작업시간 : 21시간, 월 생산일수 : 30.5일(주7일기준), 52기 3/4분기 생산월수 9개월을 기준으로 각 생산 라인별 CAPA를 반영하여 산출하였습니다.※생산금액은 제조원가 기준으로 산출

[주류부문]당사는 국내에 주류부문(강릉, 청주, 군산, 경산, 부평, 충주1, 충주2 공장)을 운영하고 있으며, 제52기 3/4분기 생산능력은 592,640㎘ 입니다.생산능력의 산출기준은 1일 작업시간 : 21시간, 월 생산일수 : 22일(주5일기준), 제52기 3/4분기 생산월수 9개월을 기준으로 각 생산 라인별 CAPA를 반영하여 산출하였습니다.

나. 생산실적 및 가동률 [음료부문]

당사 제52기 3/4분기 음료부문 생산실적은 13,560억원(121백만C/S) 입니다. 공장의 평균가동률(제조원가/생산능력금액)은 국내 : 53%로 집계되었습니다. [주류부문]당사 제52기 3/4분기 주류부문 생산실적은 330,430㎘ 입니다. 공장의 평균가동률(제조원가/생산능력금액)은 55.8%로 집계되었습니다. 다. 생산설비의 현황 등당사는 국내에 총 13개의 공장(안성, 오포, 대전, 양산, 광주, 안성2, 강릉, 군산, 경산, 부평, 청주, 충주, 충주2)을 보유하고 있습니다.

현황>

지역	사업장	소 재 지

국내(주요공장)	안성공장	경기도 안성시 미양면 제2공단1길 17

오포공장	경기도 광주시 오포읍 양벌로 257

대전공장	대전광역시 대덕구 문평서로 57

양산공장	경상남도 양산시 북정공단 1길 28

광주공장	광주광역시 북구 양일로 111

안성2공장	경기도 안성시 미양면 논공단지길24

강릉공장	강원도 강릉시 관솔길7

군산공장	전라북도 군산시 외항 1길 222

경산공장	경상북도 경산시 진량읍 대구대로 284-33

부평공장	인천광역시 부평구 부평대로 131번길 27

청주공장	충청북도 청주시 청원구 내수읍 우산길 71

충주공장	충청북도 충주시 대소원면 기업도시로82

충주2공장	충청북도 충주시 대소원면 메가폴리스로87

다. 생산설비의 현황 등 (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 1,008,155 - - 1,008,155 건 물 539,380 (129,158) - 410,222 구축물 121,175 (68,376) - 52,799 기계장치 940,902 (400,942) - 539,960 차량운반구 14,399 (9,787) - 4,612 기타유형자산 661,614 (450,465) (32,802) 178,347 건설중인자산 8,584 - - 8,584 합 계 3,294,209 (1,058,728) (32,802) 2,202,679 ※ 연결 기준임 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 천C/S, 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제52기 3분기 제51기 3분기 제51기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 음료주류제조판매 제 품상 품기 타 탄산음료 수 출 2,136 14,737 2,125 13,867 2,388 16,170 내 수 63,551 476,170 61,818 474,689 79,916 603,456 합 계 65,687 490,907 63,943 488,556 82,304 619,626 주스 수 출 2,499 18,409 2,116 15,400 4,276 29,356 내 수 19,577 166,733 21,500 184,636 27,649 231,578 합 계 22,076 185,142 23,616 200,036 31,925 260,934 커피 수 출 816 5,866 667 4,540 1,019 6,902 내 수 24,557 200,057 25,067 207,100 30,107 257,691 합 계 25,373 205,923 25,734 211,640 31,126 264,593 다류 수 출 177 1,163 129 918 145 1,044 내 수 3,893 31,947 4,306 35,878 5,139 42,062 합 계 4,070 33,110 4,435 36,796 5,284 43,106 먹는샘물 수 출 285 852 258 758 311 980 내 수 58,208 168,687 52,737 160,375 60,250 180,321 합 계 58,493 169,539 52,995 161,133 60,561 181,301 기타음료 수 출 477 2,692 415 2,410 500 2,842 내 수 13,733 118,210 13,958 124,073 16,165 146,394 합 계 14,210 120,902 14,373 126,483 16,665 149,236 주류 수 출 4,183 51,347 4,071 52,910 5,207 75,590 내 수 29,409 515,653 27,707 528,411 32,768 657,462 합 계 33,592 567,000 31,778 581,321 37,975 733,052 기 타 수 출 85 139 10 45 43 66 내 수 506 11,246 475 9,742 697 12,298 합 계 591 11,385 485 9,787 740 12,364 합 계 수 출 10,658 95,205 9,791 90,848 13,889 132,949 내 수 213,434 1,688,703 207,568 1,724,904 252,691 2,131,263 합 계 224,092 1,783,908 217,359 1,815,752 266,580 2,264,212 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 판매경로(음료부문).jpg 판매경로(음료부문) 판매경로(주류부문).jpg 판매경로(주류부문) (2) 판매방법 및 조건 ①루트세일(음료판매)②대리점 판매(음료판매)③당일현금결제(주류판매) (3) 판매전략 ①대중매체를 통한 광고②신제품 발매시 시음행사 및 판촉물 증정③R/T세일 및 대리점 판매 병행 - 취약지역 특수R/T운영 5. 시장위험과 위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 가. 시장위험 (1) 환율변동위험연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 연결회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 연결회사는 외환위험을 관리하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. (2) 가격위험연결회사는 연결재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유 중인 상장주식은 한국거래소에서 거래되고 있습니다. (3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.한편, 연결회사는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 연결회사가 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 나. 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 다. 유동성 위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 라. 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 마. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 182,490 182,490 153,444 153,444 장단기금융상품 26,614 26,614 60,390 60,390 매출채권및기타채권 358,200 358,200 273,888 273,888 만기보유금융자산 1,906 1,906 2,387 2,387 기타금융자산 52,975 52,975 46,285 46,285 기타포괄손익-공정가치 금융자산 40,641 40,641 - - 당기손익-공정가치 금융자산 200 200 - - 매도가능금융자산(주1) - - 49,917 49,917 소 계 663,026 663,026 586,311 586,311 금융부채 매입채무및기타채무 320,011 320,011 451,632 451,632 차입금및사채(주2) 1,485,684 1,498,222 1,356,487 1,359,662 기타금융부채 40,572 40,572 37,747 37,747 소 계 1,846,267 1,858,805 1,845,866 1,849,041 (주1) 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 75백만원은 포함되어 있지 않습니다.(주2) 유동성차입금 및 사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 당분기말 현재 비유동차입금 및 사채, 금융리스부채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA0~AA+)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다. (2) 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 - 50 협회출자금 - 25 합 계 - 75 (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 금융자산 20,638 - 20,003 40,641 파생상품부채 - - 8,444 8,444 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 매도가능금융자산(주1) 22,881 - 27,036 49,917 파생상품자산 - 19 - 19 파생상품부채 - - 5,208 5,208 (주1) 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 75백만원은 포함되어 있지 않습니다. (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치 금융자산 파생상품부채 매도가능금융자산 파생상품자산 기초 장부금액 - 5,208 236,030 1,311 취득(주1) - - 2,805 - 대체(주2) 27,036 - 2,977 - 평가 (7,083) 3,236 19,249 - 매각 등(주3) - - (5,353) (1,311) 소유주분배예정자산 대체(주4) - - (228,935) - 기타 50 - - - 분기말 장부금액 20,003 8,444 26,773 - (주1) 연결회사는 전분기 중 신주인수권 행사 등을 통해 롯데글로벌로지스(주)의 지 분 2,422백만원과 세왕금속공업(주)의 지분 383백만원을 추가 취득하였습니다. (주2) 당분기에 기준서 제1109호의 적용에 따라 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류하였고, 전분기 중 롯데포장유한공사, 롯데기업관리유한공사 지분 2,977백만원이 수준3으로 대체 되었습니다.(주3) 전분기 중 이지스일호(주)의 청산으로 5,353백만원이 감소하였고, 롯데글로벌로지스(주)의 신주인수권 1,311백만원은 전량 행사되었습니다.(주4) 전분기 중 분할합병을 위해 228,935백만원의 매도가능금융자산을 소유주분배예정자산으로 대체하였습니다. (5) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 당분기말 공정가치 (단위: 백만원) 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 20,003 3 FCFE모형 자기자본비용 8.33% 시장접근법 PER배수 13.20 PBR배수 1.62 DCF모형 가중평균자본비용 7.05% 파생상품부채 8,444 3 이항옵션평가모형 기초자산가격변동성 1.38% 구 분 전기말 공정가치 (단위: 백만원) 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능금융자산 27,036 3 FCFE모형 자기자본비용 7.49% 시장접근법 PER배수 8.92 PBR배수 1.14 ~ 1.24 DCF모형 가중평균자본비용 6.42% 파생상품부채 5,208 3 블랙숄즈모형 연환산변동성 19.69% (6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당임원과 감사위원회에 직접 보고하며, 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및 감사위원회와 협의합니다. (7) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동이 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치 금융자산(주1) 5,076 (3,664) (주1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 6. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 가. 파생상품거래현황 구 분 BLCP 사채종류 기업어음 발행일 2015.10.30 만기일 2018.10.08(3년, 2015.10.30~2018.10.08) 목적 사업성 운영자금 확보 내용 금리스왑계약 - 금리(1.98%) 발행가액 원화 이백억원(\20,000,000,000) 나. 풋옵션 거래현황회사를 포함한 롯데 계열사 7개사는 당기 중 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스(주)의 지분 등과 관련하여 풋옵션 계약을 체결하였으며, 동 풋옵션의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 행사대상 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스(주)(이하 "대상회사") 주식 및 신주인수권 행사요건 2020년 또는 2021년 사업연도 연결재무제표 기준으로 대상회사가 기준금액 이상의 영업이익 또는 당기순이익을 달성하지 못한 경우 행사시기 2017년 4월 12일로부터 4년이 경과한 날부터 1개월간 행사가격 엘엘에이치(유)의 대상회사 주식 등 주당 평균취득단가 x (1+내부수익률)^(N/365) 7. 경영상의 주요계약 계약내용 계약일자 계약상대방 계약기간 계약 대상제품 비고 펩시탄산, 게토레이, G2 EBA [Exclusive Bottling Appointment] 2011.01.03 PepsiCo. Inc. 2011.01.01 ~ 2020.12.31 펩시콜라, 펩시, 다이어트 펩시콜라,다이어트 펩시, 펩시 맥스, 펩시 넥스, 마운틴듀, 미린다, 게토레이, G2 - 립톤 EBA 2016.07.01 Pepsi Lipton InternationalLimited 2016.07.01~2021.06.30 립톤 - 국제적 공식공급 2017.11.02 몰슨 쿠어스 인터내셔널 2018.01.01~ 2018.12.31 밀러제뉴인드래프트, 밀러라이트, 블루문, 쿠어스라이트, 스타로프라멘 - 오랑지나 2018.04.11 산토리 2018.04.11~2023.04.10 오랑지나 - 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 조직도(음료, 주류).jpg 조직도(음료, 주류) (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제52기 3분기 제51기 제50기 원 재 료 비 4 2 4 인 건 비 2,721 4,178 3,307 위 탁 용 역 비 142 378 757 기 타 1,506 2,368 1,687 연구개발비용 계 4,373 6,926 5,755 회계처리 판매비와관리비 243 603 799 제 조 경 비 4,130 6,323 4,956 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.24% 0.30% 0.24% ※상기수치는 연결기준임. 나. 연구개발실적 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 제품명 소주 주류상품개발팀 부드러운 처음처럼 알콜도수 인하를 통한 제품 경쟁력 강화 (19.0% ->18.0%) 부드러운 처음처럼 과채주스 브랜드팀 비타민 C, E 함유된 신선한 트로피칼 과채 음료 트로피카나 플러스 과채주스 브랜드팀 델몬트의 노하우와 기술력으로 만든 믹스타입 과채음료 델몬트 스퀴즈믹시 과채주스 브랜드팀 립톤 녹차와 오렌지 자몽 과즙을 섞어 만든 아이스티 음료 립톤 그린 아이스티 과채주스 브랜드팀 처음부터 끝까지 새로워진 오렌지, 자몽향의 게토레이 화이트 게토레이 화이트 스플레시 스포츠음료 브랜드팀 처음부터 끝까지 새로워진 오렌지, 자몽향의 게토레이 화이트 게토레이 화이트 스플레시 과채주스 브랜드팀 새로운 용기로 리뉴얼된 델몬트/롯데 180ml 소병 13종 델몬트/롯데 소병 13종 과채주스 브랜드팀 30종의 야채를 손쉽게 섭취가능한 과채주스 델몬트 1일분 야채 과채주스 브랜드팀 오렌지 펄프가 함유되어 강화된 식감의 델몬트 콜드 주스 델몬트 콜드 MBP음료 브랜드팀 비타민 D, MBP 함유하여 뼈건강에 도움주는 음료 롯데 MBP 커피음료 브랜드팀 커피 고형분 함량을 높여 더욱 깊은 풍미를 즐길 수 있는 음료 칸타타 그란데 한방차 브랜드팀 건강한 원료로 현대인의 마음을 다스리는 음료 한방에 다린 과채음료 브랜드팀 부담없이 즐기는 트로피카나 믹스타입 과채음료 트로피카나 트위스터미니 과채음료 브랜드팀 왕의 열매, 아로니아 베리가 함유된 과채음료 델몬트 아로니아베리 과채주스 브랜드팀 새로운 용량(500ml)에 담긴 델몬트 콜드 주스 델몬트 콜드 소주 주류상품개발팀 강원 지역 특화 제품 개발을 통한 처음처럼 매출 증대 처음처럼 강원 맥주 주류상품개발팀 신시장 진입을 위한 롯데 맥주 클라우드 출시 클라우드 소주 주류상품개발팀 처음처럼 파우치 소주 개발을 통한 처음처럼 매출 확대 처음처럼 파우치 주스 브랜드팀 텔몬트 망고 라인업 확대를 통한 브랜드 이미지 제고/매출향상 델몬트 망고코코, 애플망고 혼합음료 브랜드팀 자몽12개 분량의 비타민C 1,000mg 함유한 상큼한 자몽워터 데일리 C 자몽워터 커피 브랜드팀 디저트와 커피의 조화로 차별화된 신개념 커피 엔제리너스 디저트카페 스피리츠 주류 상품개발팀 스카치 블루 패키지/디자인 리뉴얼 통한 브랜드 이미지 제고 스카치블루 맥주 주류 상품개발팀 미주 수출용 클라우드 출시를 통한 미국 맥주시장 진입 클라우드 스피리츠 주류 상품개발팀 예거마이스터 스파이스 도입을 통한 SKU확대 예거마이스터 저도주 주류개발팀 훈와리 경월 감귤 개발을 통한 경월 매출 증대 경월 소주 주류상품개발팀 부드러운 처음처럼 알콜도수 인하를 통한 제품 경쟁력 강화 (18.0% ->17.5%) 부드러운 처음처럼 스피리츠 주류상품개발팀 주피터 프리미어 출시를 통한 저도위스키 시장 진입 주피터 프리미어 스피리츠 주류상품개발팀 주피터 17YO 개발을 통한 주피터 매출 증대(15년 1분기 출시 목표) 주피터 17YO 주스 브랜드팀 혼합 과즙 소병 제품 최초 신규개발 트로피카나(오렌지 망고 외 3종) 탄산 브랜드팀 젊은층 타켓 슬림한 신규 용기 확대 마운틴듀 롱넥 혼합음료 브랜드팀 기존 피로회복 음료를 넘어 비타민 등 영양을 강화한 종합 드링크 핫식스샷 탄산 브랜드팀 트레비 탄산수 맛 확대 추가 개발 트레비 자몽 주스 브랜드팀 지역 상생 협업 주스 개발 (제철과실: 청도홍시,효돈감귤) 델몬트 제철과실 저도주 주류 상품개발팀 훈와리 경월 시소레몬 개발을 통한 경월 매출 증대 경월 저도주 주류 상품개발팀 미림 레시피/디자인 리뉴얼 통한 브랜드 이미지 제고 미림 맥주 주류 상품개발팀 군면세용 클라우드 SKU 확대 클라우드 탄산 브랜드팀 트레비 탄산수 맛 확대 추가 개발 (자몽) 트레비 자몽 주스 브랜드팀 지역 상생 협업주스 개발 (제철과실:청도홍시,효돈감귤) 델몬트 제철과실 주스 브랜드팀 디즈니 썸썸 어린이 주스 델몬트 디즈니 썸썸주스 주스 브랜드팀 과즙 100%, 무가당 자연맞춤 그린주스 (오렌지 外 3종) 델몬트 자연맞춤 건강기능 브랜드팀 3 in 1 갈증해소 음료 (복숭아, 자몽) 2% 하트비트 커피 브랜드팀 탄자니아 킬리만자로 원두만을 사용한 싱글 원두 커피 칸타타 킬리만자로 두유 브랜드팀 디즈니 썸썸 망고 두유 뉴트리빈 망고두유 건강기능 브랜드팀 디즈니 캐릭터를 활용한 어린이 홍삼음료 우리아이 홍삼장군 주스 브랜드팀 피부와 몸속의 건강한 아름다움을 챙길 수 있는 뷰티음료 이너뷰티 플래너 주스 브랜드팀 과즙 100%, 무가당 자연맞춤 그린주스 팩용기 적용 델몬트 자연맞춤 커피 브랜드팀 칸타타 킬리만자로 390mlNB캔 용기 적용 칸타타 킬리만자로 커피 브랜드팀 레쓰비 펫 용기 적용 레쓰비 저도주 주류상품개발팀 훈와리 경월 시소레몬 개발을 통한 경월 매출 증대 경월 저도주 주류상품개발팀 미림 레시피/디자인 리뉴얼 통한 브랜드 이미지 제고 미림 맥주 주류상품개발팀 군면세용 클라우드 SKU 확대 클라우드 와인 주류상품개발팀 마주앙 SKU 확대 마주앙 저도주 주류상품개발팀 순하리 SKU 확대 순하리 저도주 주류 상품개발팀 순하리 복숭아 출시 통한 매출 증대 순하리 저도주 주류 상품개발팀 순하리 그린 출시 통한 매출 증대 순하리 두유 브랜드팀 디즈니 썸썸 초코 두유 뉴트리빈 초코두유 주스 브랜드팀 롯데과립 중형펫 3종 개발 쌕쌕오렌지코코포도,망고 주스 브랜드팀 델몬트 프리미엄 명절 선물세트(사과, 제주감귤) 델몬트 프리미엄100 커피 브랜드팀 칸타타 390mlNB캔 용기 적용(프리미엄라떼, 아메리카노) 칸타타 커피 브랜드팀 칸타타 250ml 병 용기 적용(카라멜마키아토, 카페모카) 칸타타 건강기능 브랜드팀 동절기 온장제품 확대 및 비수기 매출 극대화 허니사랑 유자사랑 주스 브랜드팀 내몸사랑 두번째 시리즈, 국내산 강조 (사과) 내몸사랑 사과사랑 주스 브랜드팀 프리미엄 NFC 주스 시장 공략 (오렌지, 자몽) 델몬트 파머스 주스바 주스 브랜드팀 플러스 1.0L 팩 열대과실 라인업 추가(자몽, 파인애플) 델몬트 플러스 소주 주류 상품개발팀 처음처럼 디자인 리뉴얼 통한 브랜드 이미지 제고 처음처럼 소주 주류 상품개발팀 처음처럼 400ml PET 출시 통한 매출 증대 처음처럼 저도주 주류 상품개발팀 순하리 400ml PET(유자/복숭아/사과/소다) 출시 통한 매출 증대 순하리 저도주 주류 상품개발팀 순하리 사과 출시 통한 매출 증대 순하리 다류 브랜드팀 실론티 탄산음료 개발 실론티 스파클링 주스 브랜드팀 플러스 1.0L 팩 열대과실 라인업 추가(자몽, 파인애플) 델몬트 플러스 건강기능 브랜드팀 하트비트 맛 추가 개발 (요구르트맛) 하트비트 커피 브랜드팀 칸타타 230ml 파우치 용기 확대 적용 (아메리카노外 3종) 칸타타 아이스파우치 건강기능 브랜드팀 데일리C워터 라인업 추가 (청포도워터) 데일리C 청포도워터 건강기능 브랜드팀 솔의눈 탄산음료 개발 솔의눈 스파클링 소주 주류 상품개발팀 처음처럼 브랜드 Newness 부여를 위한 라벨 디자인 리뉴얼 부드러운 처음처럼 소주 주류 상품개발팀 처음처럼 브랜드 Extension을 통한 부산시장 공략 처음처럼 16.0 저도주 주류 상품개발팀 설중매 라인업 강화를 통한 매출 증대 설중매 매실소다 330ml 맥주 주류 상품개발팀 군 면세용 클라우드 맥주 병500ml 추가 출시를 통한 매출 증대 클라우드 건강기능 브랜드팀 핫식스 자몽맛 추가 개발 핫식스 자몽 건강기능 브랜드팀 헤라클레스 개발 헤라클레스 생 수 브랜드팀 트레비 워터 개발 트레비 워터 탄 산 브랜드팀 밀키스 요구르트 맛 추가 개발 밀키스 요구르트 주 스 브랜드팀 델몬트 파머스주스바 ASP 용기 적용 델몬트 파머스주스바 탄 산 브랜드팀 트로피카나 스파클링 맛 추가 개발 트로피카나스파클링 청포도 건강기능 브랜드팀 데일리C 레몬스파클링C 개발 데일리C 레몬스파클링C 건강기능 브랜드팀 데일리C 240ml 캔 용기 확대적용 (레몬, 자몽) 데일리C워터 탄 산 브랜드팀 롯데월드 캐릭터 탄산음료 개발 로리츄, 로티츄 맥주 주류 상품개발팀 클라우드 브랜드 경쟁력 강화 및 고급감/Newness부여 클라우드 2주년 기념캔 맥주 주류 상품개발팀 클라우드 브랜드 경쟁력 강화 및 고급감/Newness부여를 위한 디자인 리뉴얼 클라우드 저도주 주류 상품개발팀 청하 리뉴얼 14도 레시피 적용 청하 과일소주 주류 상품개발팀 순하리 처음처럼 브랜드 Extension을 통한 신수요 창출 순하리 자몽 PET 소주 주류 상품개발팀 프리미엄 증류식 소주 Line-up 강화를 통한 매출 증대 대장부 저도주 주류 상품개발팀 브랜드 경쟁력 강화를 위한 라벨 및 네이밍 리뉴얼 설중매 소다톡 저도주 주류 상품개발팀 설중매 브랜드 Extention 을 통한 브랜드 경쟁력 강화 설중매 매실주 과일소주 주류 상품개발팀 브랜드 경쟁력 강화를 위한 라벨 리뉴얼 순하리 처음처럼 소주 주류 상품개발팀 담금소주 SKU 확대를 통한 매출증대 담금소주 3.6ℓ 24%,35% 과일소주 주류 상품개발팀 순하리 처음처럼 브랜드 Extension을 통한 신수요 창출 순하리 처음처럼 청포도 스피리츠 주류 상품개발팀 캐나디안 위스키 Line-up 강화를 통한 매출증대 캐나디안 위스키 스피리츠 주류 상품개발팀 싱글몰트위스키 Line-up 강화를 통한 매출증대 글렌고인 스피리츠 주류 상품개발팀 위스키 SKU 확대를 통한 매출신장 및 경쟁사 제품 대응 스카치블루 에딘버러 주하이 주류 신제품TF 저도 탄산주 신제품 개발을 통한 매출신장 및 시장 선도 순하리 소다톡 사과 주하이 주류 신제품TF 저도 탄산주 신제품 개발을 통한 매출신장 및 시장 선도 순하리 소다톡 청포도 과실주 주류 상품개발팀 브랜드 Newness 부여를 위한 라벨 리뉴얼 설중매/설중매 골드 맥주 주류 상품개발팀 브랜드 Newness 부여를 위한 라벨 리뉴얼 클라우드 맥주 주류 상품개발팀 클라우드 브랜드 경쟁력 강화를 위한 포트폴리오 강화 클라우드 마일드 소주 주류 상품개발팀 증류식 소주 대중화를 통한 매출 증대 대장부 21 과실주 주류 상품개발팀 설중매 라인업 강화를 통한 매출 증대 설중매 클래식 와인 주류 상품개발팀 라벨 리뉴얼을 통한 마주앙 브랜드 Newness 부여 및 이미지 제고 마주앙 레드/화이트 스피리츠 주류 상품개발팀 위스키 신제품 출시를 통한 신규채널 개척 및 매출확대 블랙조커(마일드/클래식) 스피리츠 주류 상품개발팀 신제품 개발을 통한 포트폴리오 강화 및 매출 확대 스카치블루 킹 주하이 주류 신제품TF 저도 탄산주 신제품 개발을 통한 매출신장 및 시장 선도 순하리 소다톡 클리어(4종) 주하이 주류 신제품TF 저도 탄산주 신제품 개발을 통한 매출신장 및 시장 선도 와일드펀치(레몬/자몽) 주하이 주류 신제품TF 저도 탄산주 신제품 개발을 통한 매출신장 및 시장 선도 스카치블루 하이볼 탄 산 브랜드팀 밀키스 바나나맛 추가 개발 밀키스 바나나 커 피 브랜드팀 칸타타 킬리만자로 175ML TULC CAN 용기 적용 칸타타 킬리만자로 주 스 브랜드팀 델몬트 얼려먹는 주스 3종 개발(홍시, 요거트, 자몽) 델몬트 얼려먹는 주스 건강기능 브랜드팀 데일리C 레몬 1000C+ 비타민음료 개발 데일리C 레몬1000C 탄 산 브랜드팀 밀키스 무스카토(청포도맛) 추가 개발 밀키스 무스카토 건강기능 브랜드팀 2% 부족할때 아쿠아 500ML 펫 개발 (과채수분워터) 2% 부족할때 아쿠아 주 스 브랜드팀 델몬트 콜드 자몽 추가 개발 델몬트 콜드 자몽 커 피 브랜드팀 레쓰비 프리미어 2종 개발 (아메리카노, 스위트) 레쓰비 프리미어 주 스 브랜드팀 델몬트 스퀴즈 에이드 스위티 추가 개발 델몬트 스퀴즈에이드 스위티 커 피 브랜드팀 킬리만자로 콜드브루 390ML CAN 개발 킬리만자로 콜드브루 커 피 브랜드팀 레쓰비 마일드 275NB캔 용기 적용 레쓰비 마일드 주 스 브랜드팀 롯데 포켓몬 어린이음료 2종 개발 (오렌지망고, 딸기포도) 롯데 포켓몬 (오망/딸포) 생 수 브랜드팀 아이시스 8.0 1.0L 직사각펫 용기 적용 아이시스 8.0 과실주 주류 상품개발팀 설중매 소다톡 패키지 확대를 통한 음용 증대 설중매 소다톡 캔 와인 주류 상품개발팀 100% 국산포도 제품 출시를 통한 마주앙 라인업 강화 마주앙 영동 와인 주류 상품개발팀 100% 국산포도 제품 출시를 통한 마주앙 라인업 강화 마주앙 영천 와인 주류 상품개발팀 100% 국산포도 제품 출시를 통한 마주앙 라인업 강화 마주앙 시그니처 소주 주류 상품개발팀 처음처럼 브랜드 Newness 부여를 위한 라벨 디자인 리뉴얼 처음처럼 순한/진한 소주 주류 상품개발팀 처음처럼 부드러운 속성 개선을 위한 레시피 리뉴얼 처음처럼 주 스 브랜드팀 델몬트 트루주스 1.0L 병 (오렌지外 2종) 개발 델몬트 트루주스 주 스 브랜드팀 델몬트 眞아로니아 120ML 파우치 개발 델몬트 眞아로니아 주 스 브랜드팀 롯데 석류 / 복분자 180ML 병 개발 롯데 아로니아 건강기능 브랜드팀 헤라클레스F 240ML 캔 개발 헤라클레스 F 주 스 브랜드팀 델몬트 팜 4종(오렌지,청포도,망고,자몽) 1.2L 펫 발매 델몬트 팜 주 스 브랜드팀 롯데 내몸사랑 사과/석류사랑 1.5L 펫 용기 확대적용 델몬트 내몸사랑 주 스 브랜드팀 델몬트 코코넛밀크 125ML WTA 개발 델몬트 코코넛밀크 생 수 브랜드팀 아이시스 8.0(경량화) 300ML 펫 개발 아이시스 8.0 주 스 브랜드팀 롯데 빨간볼 오미자 190/230ML 파우치 개발 롯데 빨간볼 오미자 건강기능 브랜드팀 아침헛개 허니꿀물 190/230ML 파우치 개발 아침헛개 허니꿀물 건강기능 브랜드팀 스위트슬립(릴렉스음료) 250ML 캔 개발 스위트슬립 건강기능 브랜드팀 2%부족할때 아쿠아 240ml 캔 용기 확대적용 2%부족할때 아쿠아 소 주 주류 상품개발팀 담금소주 SKU확대를 통한 판매 증대 5리터 담금소주 25% 탄 산 브랜드팀 칠성스트롱사이다 400ML 펫 개발 칠성사이다 스트롱 탄 산 브랜드팀 클라우드 클리어 제로 350ML 캔 논알콜 맥주 개발 클라우드 클리어제로 건강기능 브랜드팀 2%부족할때 아쿠아 1.5L 펫 용기 확대적용 2%부족할때 아쿠아 주 스 브랜드팀 롯데 포켓몬 얼려먹는 파우치 3종(요거트,홍시,자몽) 개발 롯데 포켓몬 얼려먹는 커 피 브랜드팀 칸타타 콜드브루 라떼 275ML NB캔 개발 칸타타 콜드브루 커 피 브랜드팀 칸타타 콜드브루 2종(모카/카페라떼) 250ML 컵 개발 칸타타 콜드브루 커 피 브랜드팀 엔제리너스 콜드브루 블랙 900ML 펫 개발 엔제리너스 콜드브루 커 피 브랜드팀 가나 아이스초콜렛드링크 190ML 파우치 개발 가나 아이스초콜렛드링크 주 스 브랜드팀 델몬트 펄프에이드 칼라만시 380ML 펫 개발 델몬트 펄프에이드 건강기능 브랜드팀 칸타타 콜레컨트롤 2종(블랙/스위트블랙)340ML 펫 개발 칸타타 콜레컨트롤 건강기능 브랜드팀 뿌리채소 가볍다 340ML 펫 개발 뿌리채소 가볍다 생 수 브랜드팀 실론티 콜드브루 350ML 펫 개발 실론티 콜드브루 와 인 주류 상품개발팀 100% 국산포도 제품 출시를 통한 마주앙 라인업 강화 및 농가상생 마주앙 영동 아로니아 와 인 주류 상품개발팀 샤르도네 파우치 제품 출시를 통한 마주앙 파우치 라인업 강화 마주앙 샤르도네 파우치 맥 주 주류 상품개발팀 맥주 포트폴리오 구축 및 대중시장 공략을 위한 레귤러 맥주 출시 피츠 소 주 주류 상품개발팀 처음처럼 브랜드 강화 및 판매 증대 (K7 7월 행사 기획상품) 처음처럼 미니어처 맥 주 주류 상품개발팀 SKU 확대를 통한 경쟁력 확보 및 매출 증대 클라우드1.6L PET 탄 산 브랜드팀 밀키스 요하이워터 500ML 펫 개발 밀키스 요하이워터 탄 산 브랜드팀 트로피카나 스파클링 복숭아 400ML 펫 품목 확대 트로피카나 스파클링 복숭아 탄 산 브랜드팀 칠성사이다 280ML 병 용기 적용 칠성 사이다 주 스 브랜드팀 트로피카나 에센셜 250ML TBA Edge 망고제주감귤 개발 트로피카나 에센셜 주 스 브랜드팀 델몬트 팜 1.2L 펫 사과 맛 품목 확대 델몬트 팜 위스키 주류 상품개발팀 노키퍼 제품 판매 업소 공략 스카치블루 인터네셔널 노키퍼 맥주 주류 상품개발팀 SKU 확대를 통한 경쟁력 확보 및 매출 증대 피츠 1.6L PET 주 스 브랜드팀 롯데 사각사각 꿀배 240ML 캔 개발 롯데 사각사각 꿀배 주 스 브랜드팀 트로피카나 에센셜 250ML TBA Edge 바나나망고 개발 트로피카나 에센셜 커 피 브랜드팀 레쓰비 마일드 온라인전용 160ML 캔 용기 적용 레쓰비 마일드 건강기능 브랜드팀 뉴트리밀 라이스 밀크 250ML TBA Edge 개발 뉴트리밀 라이스밀크 주 스 브랜드팀 롯데 사각사각 꿀배 340ML 캔 확대 적용 롯데 사각사각 꿀배 탄 산 브랜드팀 칠성사이다 355ML 병 용기 적용 칠성 사이다 주 스 브랜드팀 롯데 Making 시럽에이드(레몬/자몽/청포도) 1.0L 펫 개발 롯데 Making E V I 마케팅팀 칸타타 아로마 마스터 2종(블랙/라떼) 170ML WORC캔 개발 칸타타 아로마 마스터 생 수 브랜드팀 트레비 플레인 300ML 펫 확대 적용 트레비 와 인 주류상품개발팀 마주앙 시그니처 SEIBEL 제품 출시를 통한 마주앙 라인업 강화 마주앙 시그니처 SEIBEL 소 주 주류상품개발팀 순하리 리뉴얼을 통한 브랜드 강화 및 판매증대 순하리 처음처럼(유자/복숭아/사과) 소 주 주류상품개발팀 저도화 트렌드 반영 및 부드러움 속성 강화로 처음처럼 브랜드 경쟁력 확보 (17.5% ->17.0%) 처음처럼 부드러운 건강기능 브랜드운영팀 데일리C 망고 400D+ 140ML 병 개발 데일리C 망고 400D+ 주 스 브랜드운영팀 롯데 아이스꿀배 230ML 파우치 개발 롯데 아이스꿀배 건강기능 브랜드운영팀 데일리C 레몬 1000C+ 아이스 230ML 파우치 확대 적용 데일리C 레몬 1000C+ 아이스 건강기능 브랜드운영팀 초가을 우엉차 175ML 캔 확대 적용 초가을 우엉차 탄 산 브랜드운영팀 포켓몬 스파클링 355ML 캔 개발 (파인애플맛/청포도맛) 롯데 포켓몬 스파클링 (파인애플맛/청포도맛) 커 피 브랜드운영팀 가나 아이스초콜렛드링크 230ML 파우치 확대 적용 가나 아이스초콜렛드링크 커 피 브랜드운영팀 칸타타 콘트라베이스 콜드브루블랙 500ML 펫 개발 칸타타 콘트라베이스 건강기능 브랜드운영팀 2%부족할때 아쿠아 340ML 캔 용기 확대 적용 2%부족할때 아쿠아 탄 산 브랜드운영팀 포켓몬 스파클링 190ML 캔 용기 적용 (파인애플맛/청포도맛) 롯데 포켓몬 스파클링 (파인애플맛/청포도맛) 탄 산 브랜드운영팀 트로피카나 스파클링 파인애플 355ML 캔 품목 확대 트로피카나 스파클링 파인애플 주 스 브랜드운영팀 델몬트 코코넛밀크 / 코코넛밀크 190ML 팩 개발 델몬트 코코넛밀크 주 스 브랜드운영팀 롯데 배 190ML 팩 개발 롯데 배 탄 산 브랜드운영팀 칠성사이다 로어슈거 250ML 캔 개발 칠성사이다 로어슈거 주 스 브랜드운영팀 롯데 따봉 제주감귤 340ML 캔 개발 롯데 따봉 제주감귤 탄 산 브랜드운영팀 칠성사이다 레귤러 280ML 병 용기 확대 적용 칠성사이다 커 피 브랜드운영팀 칸타타 콘트라베이스 콜드브루라떼 500ML 펫 확대 적용 칸타타 콘트라베이스 콜드브루라떼 탄 산 브랜드운영팀 칠성사이다 로어슈거 600ML 펫 용기 확대 적용 칠성사이다 로어슈거 건강기능 브랜드운영팀 데일리C 레몬1000 스파클링C+ 355ML 캔 개발 데일리C 레몬1000 스파클링C+ 소 주 주류 상품개발팀 저도화 트렌드 반영 및 부드러움 속성 강화로 처음처럼 브랜드 경쟁력 확보(17.5%→17.0%) 부드러운 처음처럼 건강기능 브랜드운영팀 데일리C 곤약젤리 150ML 파우치 개발 (레몬/망고) 데일리C 곤약젤리 (레몬/망고) 주 스 브랜드운영팀 오'가닉(O'rganic)(어린이) 레드비트 125ML 팩 개발 오'가닉 레드비트 주 스 브랜드운영팀 오'가닉(O'rganic)(어린이) 사과 125ML 팩 개발 오'가닉 사과 생 수 생수전략팀 트레비 레몬 300ML 펫 확대 적용 트레비 레몬 생 수 생수전략팀 트레비 자몽/플레인 400ML 펫 확대 적용 트레비 자몽/플레인 주 스 브랜드운영팀 델몬트 팜 1.2L 펫 제주감귤 품목 확대 델몬트 팜 제주감귤 저도주 주류 상품개발팀 "신의 선물 깔라만시" 트렌드 반영하여 날씬하게 맛있는 착한 과일소주 개발 순하리 깔라만시 스피리츠 주류 상품개발팀 신규 저도 위스키 개발를 통한 브랜드 경쟁력 강화 에스코트에스코트 17 9. 수주현황 해당사항 없음으로 기재하지 않습니다. 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 관련 당사가 영위하는 사업과 관련하여 2018년 09월 30일 기준 총 2,642건의 지적재산권을 보유하고 있습니다. 각 지적재산권의 내용은 아래표와 같습니다 구 분 주요내용 총 건수 비 고 상 표 권 롯데 칠성사이다 등 1,928 국내 및 국외 상표권 디자인권 포장용 용기 등 655 국내 및 국외 디자인권 특 허 권 도정미분을 이용한 조미주 제조방법 등 56 국내 및 국외 특허권 실용신안권 포장용 박스 등 3 국내 실용신안권 합 계 - 2,642 - ※ 연결 기준 나. 환경관련 규제 사항 당사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품 환경규제와 사업장관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 또한 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 '저탄소제품 인증', '탄소배출량 인증' 취득을 확대하고 있으며 법규에서 요구하는 사업장에서 발생하는 '온실가스 배출량과 에너지사용량'을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 관련정보를 투명하게 제공하고 있습니다. 정부에 신고된 당사 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다. 분 온실가스 배출량 (ton CO2) 에너지 사용량(TJ) 내 용 156,355 2,833 ※ 온실가스 배출량 - 2017년 법인 전체 배출량 (2018년 5월 배출량 인증 통보서)※ 에너지 사용량 - 2017년 법인 전체 사용량 (2018년 3월 정부 제출 명세서) ※ 당사 녹색경영과 관련된 추가 내용은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 4. 제재현황 등 그 밖의 사항의 바.녹색경영부분을 참고하십시오. 다. 사회공헌관련 주요 활동 (16.01.01~18.09.30 기준) 롯데칠성음료는 경제가치를 창출하는 동시에 사회적 책임 실현을 통한 지속가능한 성장을 추구하고 있습니다. 회사 차원의 다양한 후원 활동 외에도 당사는 임직원들이함께 참여하는 사회공헌활동을 통해 지역사회의 환경, 문화, 복지 등 다양한 분야에서 따뜻한 나눔을 실천하고 있습니다.당사는 임직원들과 함께 나눔저금통, 사랑의 연탄배달, 사랑의 헌혈, 어울림 김장나눔, 사랑의 도서기부, 환경정화활동 등 다양한 사회공헌활동을 진행하였으며, 2016년부터 당사 6개 공장(안성, 안성2, 오포, 대전, 양산, 광주)이 각 지역 공공기관과 협약을 통해 지역 봉사활동을 강화할 목적으로, 각 공장 임직원들이 월1회 지역사회 봉사활동, 공단 환경정화 등 다양한 사회공헌 활동을 펼치고 있습니다. 또한, 당사는 사회공헌활동 외에도 지역 농가들과 협업하여 '제주사랑 감귤사랑(제주특별자치도)', '제철과일 청도홍시(경북 청도군)'등의 공유가치 창출 제품 또한 출시한바 있습니다. 시행년월 주요활동내역 2016. 01 전국천사무료급식소 나눔저금통 성금 기부 2016. 01 양산시청과 양산공장 봉사활동연계 소외계층 필요물품 지원사업 업무협약 2016. 02 안성시 자원봉사센터와 안성공장 자원봉사활동 MOU체결 2016. 02 대전시 대덕구자원봉사센터와 대전공장 행복나눔 협약 2016. 02 광주시 북구종합자원봉사센터와 광주공장 MOU체결 2016. 03 경기도 광주시자원봉사단체협의회와 오포공장 자원봉사 업무협약 2016. 04 일자리창출 관련 고용지원 MOU 체결(고용노동부 충주지청) 2016. 06 대전공장, 2016 대전시 자원봉사 우수프로그램 경진대회 우수상 수상 2016. 06 지역 경제 활성화 위한 코레일 충주역과 MOU 체결 2016. 07 제주 소상공인 판로확대를 위한 업무협약 체결롯데칠성몰 내 '제주 특산품관' 무상 입점 2016. 09 마천복지관 배식도우미 2016. 09 올림픽공원 환경미화 봉사활동 2016. 11 사랑의 헌혈 캠페인 진행 2016. 11 전국천사무료급식소 나눔저금통 성금 기부 2016. 12 게토레이-KBL 베스트 치어리더팀 선정 및 해당 팀 연고지의 복지단체 경기 초청행사 2016. 12 어울림 김장나눔 행사 2017. 01 안성시자원봉사센터와 안성2공장 자원봉사활동 MOU체결 및봉사활동 진행 2017. 02 MBC, 네이버 해피빈과 함께하는 진행 (공익캠페인) 2017. 05 안성2공장, 안성시자원봉사센터 주관 '제95회 어린이날 큰잔치' 음료나눔 봉사 2017. 05 안성공장, '혜성원' 장애인 초청 공장견학 2017. 06 '청년허브'와 함께 대학생 및 청년층을 후원하는 '맨발의 청춘' 캠페인 진행 2017. 06 자매결연부대 창설기념 행사 위문금 및 제품 전달 : 육군 제 7보병사단 2017. 07 충주시와 '전국체전', '전국 장애인체전', '충주 세계무술축제' 성공 개최를위한 업무 협약 체결 2017. 08 'Mom 편한 예비맘 프로젝트' 저소득층 산모를 위한 꼭지모자 제작 기부 2017. 09 부산오페라하우스 건립비용 기부 2017. 10 '2017 슈퍼블루마라톤 행사 참가 : 스페셜올림픽코리아 2017. 10 충주시 새마을회 500만원 성금 기탁 2017. 11 대전공장, 연말 사랑의 연탄나눔행사 진행 : 대전광역시 대덕구청 2017. 11 '2017 사랑의 헌혈 캠페인 진행 : 대한적십자 남부혈액원 2017. 11 '2017년 샤롯데 어울림 김장나눔 행사 진행 2017. 12 소방공무원 치료비 지원을 위한 기부금 전달 : 대한소방공제회 2018. 01 전국천사무료급식소 나눔저금통 성금 기부 2018. 02 롯데칠성 Green Walking Campaign 진행 : 임직원 워킹도네이션 2018. 04 '제15회 서울환경영화제' 제품 지원 : (재)환경재단 2018. 05 '2018 굿피플 기부마라톤 임직원 참가 및 제품 기부 2018. 06 롯데칠성음료 동부지사 '1사 1촌 자매결연 나눔바자회' 진행 : 강원도 횡성군 청일면 2018. 06 롯데칠성음료 신입사원 봉사활동 진행 : 초록우산어린이재단 한사랑 영아원 2018. 07 '제26회 경기도 시설 장애인 비둘기 캠프' 제품 지원 : (사)한국장애인시설협회 2018. 08 루게릭병 환우 요양병원 건립을 위한 '롯데칠성 아이스버킷챌린지' 실시 : (사)승일희망재단 2018. 09 추석 맞이 장애인 복지시설 제품 전달 : (사)에덴복지재단 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 제52기 3분기 2018년 09월 30일 현재 제51기 2017년 12월 31일 현재 제50기 2016년 12월 31일 현재 롯데칠성음료주식회사와 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 제52기 3분기말 제51기말 제50기말 자 산 I. 유동자산 831,561,765,265 753,852,269,208 1,037,884,999,815 1.현금및현금성자산 182,490,333,780 153,444,295,931 319,691,830,966 2.단기금융상품 11,127,000,000 45,072,000,000 135,000,000,000 3.매출채권및기타채권 351,531,456,385 268,396,772,753 260,576,586,072 4.만기보유금융자산 114,210,000 487,710,000 585,120,000 5.재고자산 232,258,267,448 238,781,825,569 244,857,737,032 6.당기법인세자산 - - 52,926,043 7.기타금융자산 3,621,011,129 3,232,166,258 13,758,781,613 8.계약자산 1,453,849,596 - - 9.기타자산 48,965,636,927 44,437,498,697 54,318,080,465 10.매각예정비유동자산 - - 9,043,937,624 II. 비유동자산 2,672,263,799,727 2,733,078,864,485 3,612,630,641,045 1.장기금융상품 15,486,760,309 15,318,328,539 15,037,401,423 2.장기매출채권및기타채권 6,668,412,162 5,491,605,853 2,064,534,012 3.매도가능금융자산 - 49,992,103,592 618,019,243,791 4.기타포괄손익-공정가치 금융자산 40,641,472,683 - - 5.당기손익-공정가치 금융자산 200,000,000 - - 6.만기보유금융자산 1,791,780,000 1,898,935,000 494,940,000 7.이연법인세자산 - - 2,204,896,190 8.관계기업투자 57,219,092,556 54,066,889,782 192,409,084,844 9.유형자산 2,202,679,087,781 2,245,308,556,665 2,218,612,232,754 10.투자부동산 148,453,111,329 152,824,194,163 170,314,833,386 11.무형자산 149,769,613,132 165,125,515,991 351,549,369,153 12.기타금융자산 49,354,469,775 43,052,734,900 41,924,105,492 자 산 총 계 3,503,825,564,992 3,486,931,133,693 4,650,515,640,860 부 채 I. 유동부채 564,411,922,921 867,584,683,216 1,207,417,307,931 II. 비유동부채 1,626,771,714,417 1,306,552,790,220 1,070,357,573,262 부 채 총 계 2,191,183,637,338 2,174,137,473,436 2,277,774,881,193 자 본 I. 지배기업의 소유주지분 1,312,641,927,654 1,312,793,660,257 2,346,743,598,216 1.자본금 4,384,385,000 4,384,385,000 6,786,015,000 2.기타자본 (846,654,614,749) (846,654,614,749) (20,984,783,777) 3.기타포괄손익누계액 (4,775,805,103) 8,110,454,752 341,087,543,039 4.이익잉여금 2,159,687,962,506 2,146,953,435,254 2,019,854,823,954 II. 비지배지분 - - 25,997,161,451 자 본 총 계 1,312,641,927,654 1,312,793,660,257 2,372,740,759,667 부 채 및 자 본 총 계 3,503,825,564,992 3,486,931,133,693 4,650,515,640,860 (2018년 1월 1일 ~ 2018년 9월 30일) (2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일) (2016년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일) 매출액 1,792,027,410,449 2,279,282,728,426 2,264,211,827,913 영업이익 83,218,644,524 75,383,666,918 146,328,242,322 계속영업당기순이익 30,386,580,664 208,637,329,916 85,902,867,837 중단영업이익(손실) - (87,101,720,983) (16,758,937,724) 연결당기순이익 30,386,580,664 121,535,608,933 69,143,930,113 지배기업의 소유주 30,386,580,664 134,634,727,190 69,318,433,952 비지배지분 - (13,099,118,257) (174,503,839) 주당이익(손실) 계속영업주당이익 보통주 기본및희석주당순이익 37,007 168,172 63,293 우선주 기본및희석주당순이익 37,057 168,222 63,343 중단영업주당이익(손실) 보통주 기본및희석주당순이익(손실) - (59,651) (12,220) 우선주 기본및희석주당순이익(손실) - (59,651) (12,220) 연결에 포함된 회사수 2 2 13 (주) 제51기(전기) 및 제50기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호 및 제1018호에 따라 작성되었습니다. 나. 요약별도재무정보 제52기 3분기 2018년 09월 30일 현재 제51기 2017년 12월 31일 현재 제50기 2016년 12월 31일 현재 롯데칠성음료주식회사 (단위: 원) 과 목 제52기 3분기말 제51기말 제50기말 자 산 I. 유동자산 826,911,344,913 751,027,286,079 957,369,618,998 1. 현금및현금성자산 181,445,844,280 152,349,410,818 292,607,583,861 2. 단기금융상품 11,127,000,000 45,000,000,000 135,000,000,000 3. 매출채권및기타채권 350,043,663,652 267,226,277,736 245,668,386,066 4. 만기보유금융자산 114,210,000 487,710,000 580,840,000 5. 재고자산 231,754,725,599 238,419,513,957 223,065,827,712 6. 기타금융자산 3,593,389,542 3,200,244,671 13,620,703,070 7. 계약자산 1,453,849,596 - - 8. 기타자산 47,378,662,244 44,344,128,897 46,826,278,289 II. 비유동자산 2,618,849,014,074 2,680,698,554,752 3,510,729,571,993 1. 장기금융상품 15,486,760,309 15,318,328,539 15,029,401,423 2. 장기매출채권및기타채권 6,668,412,162 5,491,605,853 2,064,534,012 3. 매도가능금융자산 - 49,992,103,592 618,019,243,791 4. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 40,641,472,683 - - 5. 당기손익-공정가치 금융자산 200,000,000 - - 6. 만기보유금융자산 1,791,780,000 1,898,935,000 487,310,000 7. 종속기업및관계기업투자 76,771,669,359 76,771,669,309 373,008,316,627 8. 유형자산 2,192,871,663,715 2,234,933,775,746 2,049,928,860,935 9. 투자부동산 148,453,111,329 152,824,194,163 169,873,788,917 10. 무형자산 86,684,304,742 100,415,207,650 241,767,126,395 11.기타금융자산 49,279,839,775 43,052,734,900 40,550,989,893 자 산 총 계 3,445,760,358,987 3,431,725,840,831 4,468,099,190,991 부 채 I. 유동부채 561,348,051,357 863,847,990,085 1,111,872,752,340 II. 비유동부채 1,609,354,995,108 1,288,766,189,163 1,042,920,382,210 부 채 총 계 2,170,703,046,465 2,152,614,179,248 2,154,793,134,550 자 본 I. 자본금 4,384,385,000 4,384,385,000 6,786,015,000 II. 기타자본 (792,397,638,363) (792,397,638,363) 33,272,192,609 III. 기타포괄손익누계액 (4,193,593,343) 9,770,730,277 359,783,413,679 IV. 이익잉여금 2,067,264,159,228 2,057,354,184,669 1,913,464,435,153 자 본 총 계 1,275,057,312,522 1,279,111,661,583 2,313,306,056,441 부 채 및 자 본 총 계 3,445,760,358,987 3,431,725,840,831 4,468,099,190,991 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2018년 1월 1일 ~ 2018년 9월 30일) (2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일) (2016년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일) 매출액 1,783,907,902,777 2,279,282,728,426 2,264,211,827,913 영업이익 81,753,770,791 74,566,486,849 146,181,999,516 당기순이익 27,478,326,468 151,579,124,181 9,389,441,877 보통주 기본및희석주당순이익 33,465 122,179 6,914 우선주 기본및희석주당순이익 33,515 122,229 6,964 (주) 제51기(전기) 및 제50기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호 및 제1018호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 00 2018년 3분기보고서_롯데칠성음료_20181113.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 52 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 51 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 52 기 3분기말 제 51 기말 자산 유동자산 831,561,765,265 753,852,269,208 현금및현금성자산 182,490,333,780 153,444,295,931 단기금융상품 11,127,000,000 45,072,000,000 매출채권 및 기타채권 351,531,456,385 268,396,772,753 만기보유금융자산 114,210,000 487,710,000 재고자산 232,258,267,448 238,781,825,569 기타금융자산 3,621,011,129 3,232,166,258 계약자산 1,453,849,596 기타자산 48,965,636,927 44,437,498,697 비유동자산 2,672,263,799,727 2,733,078,864,485 장기금융상품 15,486,760,309 15,318,328,539 장기매출채권 및 기타채권 6,668,412,162 5,491,605,853 매도가능금융자산 49,992,103,592 기타포괄손익-공정가치 금융자산 40,641,472,683 당기손익-공정가치 금융자산 200,000,000 만기보유금융자산 1,791,780,000 1,898,935,000 관계기업투자 57,219,092,556 54,066,889,782 유형자산 2,202,679,087,781 2,245,308,556,665 투자부동산 148,453,111,329 152,824,194,163 무형자산 149,769,613,132 165,125,515,991 기타금융자산 49,354,469,775 43,052,734,900 자산총계 3,503,825,564,992 3,486,931,133,693 부채 유동부채 564,411,922,921 867,584,683,216 매입채무 및 기타채무 292,784,518,541 424,858,876,957 차입금 및 유동성사채 103,875,789,698 283,594,876,032 당기법인세부채 28,623,094,719 8,455,026,242 유동성충당부채 2,389,612,597 1,122,270,345 기타금융부채 15,794,136,156 15,003,622,068 기타부채 120,944,771,210 134,550,011,572 비유동부채 1,626,771,714,417 1,306,552,790,220 장기매입채무 및 기타채무 27,226,633,453 26,772,904,725 차입금 및 사채 1,381,808,578,285 1,072,892,479,573 순확정급여부채 37,124,208,248 17,006,701,489 이연법인세부채 127,510,170,324 144,972,816,068 충당부채 10,062,610,255 9,764,311,943 기타금융부채 24,778,121,445 22,743,219,922 기타부채 18,261,392,407 12,400,356,500 부채총계 2,191,183,637,338 2,174,137,473,436 자본 지배기업의 소유주지분 1,312,641,927,654 1,312,793,660,257 자본금 4,384,385,000 4,384,385,000 기타자본 (846,654,614,749) (846,654,614,749) 기타포괄손익누계액 (4,775,805,103) 8,110,454,752 이익잉여금 2,159,687,962,506 2,146,953,435,254 비지배지분 자본총계 1,312,641,927,654 1,312,793,660,257 부채및자본총계 3,503,825,564,992 3,486,931,133,693 연결 포괄손익계산서 제 52 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 51 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 3분기 제 51 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 669,873,732,130 1,792,027,410,449 668,351,538,301 1,815,751,996,222 매출원가 392,906,343,210 1,080,945,864,108 382,103,813,540 1,039,295,663,281 매출총이익 276,967,388,920 711,081,546,341 286,247,724,761 776,456,332,941 판매비와관리비 224,231,020,618 623,638,192,422 249,288,210,490 686,895,954,327 대손상각비 1,578,273,176 4,224,709,395 413,768,601 1,838,787,381 영업이익 51,158,095,126 83,218,644,524 36,545,745,670 87,721,591,233 기타수익 1,358,991,792 4,909,685,898 1,260,138,930 12,720,825,669 기타비용 7,055,927,317 16,183,775,509 151,347,425,853 200,532,111,084 이자수익 808,861,932 3,069,911,402 1,408,346,253 4,709,086,082 금융수익 300,594,451 1,807,238,286 445,747,445 7,132,779,136 금융원가 11,070,971,034 31,413,844,198 7,449,534,315 27,632,013,601 관계기업지분법손익 2,115,210,912 4,032,839,262 3,993,551,021 8,105,793,619 법인세비용차감전순이익(손실) 37,614,855,862 49,440,699,665 (115,143,430,849) (107,774,048,946) 법인세비용 11,750,201,624 19,054,119,001 10,234,712,323 30,274,671,118 계속영업반기순이익(손실) 25,864,654,238 30,386,580,664 (125,378,143,172) (138,048,720,064) 중단영업이익(손실) (84,289,975,108) (92,996,246,871) 분기순이익(손실) 25,864,654,238 30,386,580,664 (209,668,118,280) (231,044,966,935) 지배기업의 소유주 25,864,654,238 30,386,580,664 (196,657,529,475) (217,945,848,678) 계속영업이익(손실) 25,864,654,238 30,386,580,664 (125,378,143,172) (138,048,720,064) 중단영업이익(손실) (71,279,386,303) (79,897,128,614) 비지배지분 (13,010,588,805) (13,099,118,257) 계속영업이익(손실) 중단영업이익(손실) (13,010,588,805) (13,099,118,257) 기타포괄손익 (2,574,346,275) (3,441,469,017) (37,946,092,574) 25,573,109,220 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (2,441,672,464) (4,505,159,736) 5,669,171,562 4,911,597,691 순확정급여부채의 재측정요소 2,522,696,862 2,647,369,997 5,646,460,126 4,786,926,385 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액 (54,490,074) (83,701,503) 22,711,436 124,671,306 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (4,909,879,252) (7,068,828,230) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (132,673,811) 1,063,690,719 (43,615,264,136) 20,661,511,529 매도가능금융자산평가손익 (44,480,940,244) 36,362,957,286 파생상품평가손익 (890,104) (14,373,046) 14,034,202 283,375,239 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 (131,783,707) 1,078,063,765 91,182,035 (10,404,179,656) 해외사업환산손익 760,459,871 (5,580,641,340) 분기총포괄손익 23,290,307,963 26,945,111,647 (247,614,210,854) (205,471,857,715) 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 23,290,307,963 26,945,111,647 (234,548,737,566) (191,272,835,422) 비지배지분 (13,065,473,288) (14,199,022,293) 주당이익(손실) 계속영업 주당이익(손실) (단위 : 원) 보통주 기본및희석주당순이익(손실) 31,499 37,007 (92,388) (101,725) 우선주 기본및희석주당순이익(손실) 31,549 37,057 (92,338) (101,675) 중단영업 주당이익(손실) (단위 : 원) 보통주 기본및희석주당순이익(손실) (52,522) (58,872) 우선주 기본및희석주당순이익(손실) (52,522) (58,872) 연결 자본변동표 제 52 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 51 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 6,786,015,000 (20,984,783,777) 341,087,543,039 2,019,854,823,954 2,346,743,598,216 25,997,161,451 2,372,740,759,667 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정 후 금액 분기순이익(손실) (217,945,848,678) (217,945,848,678) (13,099,118,257) (231,044,966,935) 매도가능금융자산평가손익 36,362,957,286 36,362,957,286 36,362,957,286 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 파생상품평가손익 283,375,239 283,375,239 283,375,239 해외사업환산손익 (4,487,339,148) (4,487,339,148) (1,093,302,192) (5,580,641,340) 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 (10,404,179,656) (10,404,179,656) (10,404,179,656) 순확정급여부채의 재측정요소 4,793,528,229 4,793,528,229 (6,601,844) 4,786,926,385 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액 124,671,306 124,671,306 124,671,306 자기주식처분 105,749,310 105,749,310 105,749,310 연차배당 (13,577,310,000) (13,577,310,000) (77,714,000) (13,655,024,000) 주식매수청구 (102,797,026,307) (102,797,026,307) (102,797,026,307) 분할합병 미지급배당금 (759,546,830,637) (759,546,830,637) (759,546,830,637) 2017.09.30 (기말자본) 6,786,015,000 (883,222,891,411) 362,842,356,760 1,793,249,864,811 1,279,655,345,160 11,720,425,158 1,291,375,770,318 2018.01.01 (기초자본) 4,384,385,000 (846,654,614,749) 8,110,454,752 2,146,953,435,254 1,312,793,660,257 1,312,793,660,257 회계정책변경에 따른 증가(감소) (6,881,122,344) 6,881,122,344 수정 후 금액 4,384,385,000 (846,654,614,749) 1,229,332,408 2,153,834,557,598 1,312,793,660,257 1,312,793,660,257 분기순이익(손실) 30,386,580,664 30,386,580,664 30,386,580,664 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (7,068,828,230) (7,068,828,230) (7,068,828,230) 파생상품평가손익 (14,373,046) (14,373,046) (14,373,046) 해외사업환산손익 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 1,078,063,765 1,078,063,765 1,078,063,765 순확정급여부채의 재측정요소 2,647,369,997 2,647,369,997 2,647,369,997 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액 (83,701,503) (83,701,503) (83,701,503) 자기주식처분 연차배당 (27,096,844,250) (27,096,844,250) (27,096,844,250) 주식매수청구 분할합병 미지급배당금 2018.09.30 (기말자본) 4,384,385,000 (846,654,614,749) (4,775,805,103) 2,159,687,962,506 1,312,641,927,654 1,312,641,927,654 연결 현금흐름표 제 52 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 51 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 3분기 제 51 기 3분기 영업활동현금흐름 (5,229,605,242) 152,877,699,742 분기순이익(손실) 30,386,580,664 (231,044,966,935) 분기순이익조정을 위한 가감 196,265,266,814 423,001,976,622 순운전자본의 변동 (196,115,974,555) 12,941,465,447 이자수취 3,390,410,231 4,832,318,091 이자지급 (26,901,381,200) (22,038,919,077) 배당금수취 2,678,000,195 7,051,626,812 법인세지급액 (14,932,507,391) (41,865,801,218) 투자활동현금흐름 (67,029,620,531) (170,225,272,826) 단기금융상품의 감소 127,172,450,408 345,000,000,000 단기금융상품의 증가 (92,800,600,544) (315,000,000,000) 장기금융상품의 증가 (168,431,770) (231,407,080) 만기보유금융자산의 감소 484,890,000 135,965,000 만기보유금융자산의 증가 (4,235,000) (28,310,000) 매도가능금융자산의 감소 8,238,355,641 매도가능금융자산의 증가 (1,494,873,663) 당기손익-공정가치금융자산의 증가 (200,000,000) 유형자산의 처분 4,335,641,589 6,816,449,691 유형자산의 취득 (98,661,452,669) (212,402,854,818) 무형자산의 처분 3,328,747 60,000,000 무형자산의 취득 (836,904,288) (114,486,080) 기타금융자산의 감소 5,883,813,569 18,976,191,858 기타금융자산의 증가 (12,238,120,573) (20,180,303,375) 재무활동현금흐름 101,305,965,539 93,268,726,358 단기차입금의 순증감 737,414,404 (186,842,790,245) 유동성장기차입금의 상환 (1,099,980,000) (72,824,161,412) 장기차입금의 증가 60,000,000,000 사채의 발행 249,400,160,000 399,057,640,000 사채의 상환 (180,000,000,000) (32,190,000,000) 금융리스부채의 상환 (634,784,615) (382,687,295) 배당금지급 (27,096,844,250) (13,655,024,000) 자기주식의 처분 105,749,310 소유주분배예정자산으로의 대체 (28,006,359,488) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가 29,046,739,766 47,914,793,786 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (701,917) (323,670,787) 현금및현금성자산의순증가 29,046,037,849 47,591,122,999 기초현금및현금성자산 153,444,295,931 319,691,830,966 기말현금및현금성자산 182,490,333,780 367,282,953,965 3. 연결재무제표 주석 1. 회사의 개요 : 롯데칠성음료 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1967년에 설립되어 청량음료, 주류, 과채류음료, 곡류음료, 식료품 및 기타 기호음료 등의 제조ㆍ 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 또한, 지배기업은 1973년 6월 21일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 4,384백만원 이고 주주구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율 보통주 우선주 보통주 우선주 신격호 외 4인 31,761 13,952 4.0% 18.0% 롯데지주(주)(구, 롯데제과(주)) 212,166 6,489 26.5% 8.4% 롯데알미늄(주) 70,887 3,050 8.9% 3.9% (재)롯데장학재단 50,168 3,965 6.3% 5.1% (주)호텔롯데 47,345 3,747 5.9% 4.8% (주)롯데홀딩스 10,983 - 1.4% - (재)롯데문화재단 - 920 - 1.2% 자기주식 42,011 13,846 5.2% 17.9% 기타 334,025 31,562 41.8% 40.7% 합 계 799,346 77,531 100.0% 100.0% 1.1 종속기업 현황 당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다. 2. 중요한 회계정책 : 2.1 재무제표 작성기준 롯데칠성음료 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사"라 함)의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 "관계기업과 공동기업에 대한 투자" 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 "투자부동산" 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 "주식기준보상" 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 "외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가" 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 "금융상품" 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1109호 "금융상품"을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초 적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 30에서 설명하고 있습니다.- 기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"연결회사는 기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 30에서 설명하고 있습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 "리스" 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 "리스"는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 "리스", 기업회계기준해석서 제2104호 "약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정", 기업회계기준해석서 제2015호 "운용리스: 인센티브", 기업회계기준해석서 제2027호 "법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가"를 대체할 예정입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 "비리스요소"라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 USD 5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리 기준서 제1116호 "리스"의 적용방법 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 "회계정책, 회계추정의 변경 및 오류"에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 기준서 제1116호 "리스"의 재무적 영향 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따라 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. ② 리스제공자로서의 회계처리 기준서 제1116호 "리스"의 적용방법 및 재무적 영향연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 연결재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 당기손익에 별도로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.2.3 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"을 적용하였습니다. (1) 변동대가연결회사는 음료 및 주류 품목을 제조하거나 매입하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 음료나 주류 공급 시 고객(고객의 고객을 포함)에게 지급하거나 지급할 것으로 예상되는 금액을 매출에서 차감하여 수익을 인식합니다. (2) 반품연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 2.3 영업부문 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. (1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다. 영업 부문 주요 재화 및 용역 음료사업부 청량음료, 과채류음료 등 주류사업부 주류 (2) 당분기 및 전분기 중 보고부문별 수익 및 영업이익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 음료사업부 주류사업부 합 계 총부문수익 1,232,575 567,000 1,799,575 부문 간 수익 (7,548) - (7,548) 외부고객으로부터의 수익 1,225,027 567,000 1,792,027 보고부문영업이익(손실) 126,281 (43,062) 83,219 감가상각비 및 무형자산상각비 47,886 65,513 113,399 구 분 전분기(주1) 음료사업부 주류사업부 합 계 총부문수익 1,308,107 676,899 1,985,006 부문 간 수익 (50,935) (53,508) (104,443) 외부고객으로부터의 수익 1,257,172 623,391 1,880,563 보고부문영업이익(손실) 105,852 (20,853) 84,999 감가상각비 및 무형자산상각비 57,031 55,363 112,394 (주1) 중단사업으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다(주석 31 참조). (3) 연결회사는 대한민국(본사 소재지 국가)에서 영업하고 있으며 당분기와 전분기의 지역별 주요 매출현황 및 당분기말과 전기말 현재 비유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 매출액 비유동자산(주1) 당분기 전분기 당분기말 전기말 대한민국 1,792,027 1,784,960 2,500,902 2,563,258 미국(주2) - 9,583 - - 일본(주2) - 53,878 - - 중국(주2) - 18,950 - - 미얀마(싱가포르 포함)(주2) - 13,192 - - 합 계 1,792,027 1,880,563 2,500,902 2,563,258 (주1) 비유동자산에서 이연법인세자산, 금융자산, 관계기업투자는 제외되었습니다.(주2) 전기 중 인적 분할에 따라 대한민국 외 지역의 매출액은 중단사업손익에 포함되어 있습니다(주석 31 참조). 3. 중요한 회계추정 및 가정 :연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(1) 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다. 4. 공정가치 : 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 182,490 182,490 153,444 153,444 장단기금융상품 26,614 26,614 60,390 60,390 매출채권및기타채권 358,200 358,200 273,888 273,888 만기보유금융자산 1,906 1,906 2,387 2,387 기타금융자산 52,975 52,975 46,285 46,285 기타포괄손익-공정가치 금융자산 40,641 40,641 - - 당기손익-공정가치 금융자산 200 200 - - 매도가능금융자산(주1) - - 49,917 49,917 소 계 663,026 663,026 586,311 586,311 금융부채 매입채무및기타채무 320,011 320,011 451,632 451,632 차입금및사채(주2) 1,485,684 1,498,222 1,356,487 1,359,662 기타금융부채 40,572 40,572 37,747 37,747 소 계 1,846,267 1,858,805 1,845,866 1,849,041 (주1) 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 75백만원은 포함되어 있지 않습니다.(주2) 유동성차입금 및 사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 당분기말 현재 비유동차입금 및 사채, 금융리스부채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA0~AA+)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다. 4.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 - 50 협회출자금 - 25 합 계 - 75 4.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 금융자산 20,638 - 20,003 40,641 파생상품부채 - - 8,444 8,444 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 매도가능금융자산(주1) 22,881 - 27,036 49,917 파생상품자산 - 19 - 19 파생상품부채 - - 5,208 5,208 (주1) 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 75백만원은 포함되어 있지 않습니다. 4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치 금융자산 파생상품부채 매도가능금융자산 파생상품자산 기초 장부금액 - 5,208 236,030 1,311 취득(주1) - - 2,805 - 대체(주2) 27,036 - 2,977 - 평가 (7,083) 3,236 19,249 - 매각 등(주3) - - (5,353) (1,311) 소유주분배예정자산 대체(주4) - - (228,935) - 기타 50 - - - 분기말 장부금액 20,003 8,444 26,773 - (주1) 연결회사는 전분기 중 신주인수권 행사 등을 통해 롯데글로벌로지스(주)의 지 분 2,422백만원과 세왕금속공업(주)의 지분 383백만원을 추가 취득하였습니다. (주2) 당분기에 기준서 제1109호의 적용에 따라 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류하였고, 전분기 중 롯데포장유한공사, 롯데기업관리유한공사 지분 2,977백만원이 수준3으로 대체 되었습니다.(주3) 전분기 중 이지스일호(주)의 청산으로 5,353백만원이 감소하였고, 롯데글로벌로지스(주)의 신주인수권 1,311백만원은 전량 행사되었습니다.(주4) 전분기 중 분할합병을 위해 228,935백만원의 매도가능금융자산을 소유주분배예정자산으로 대체하였습니다(주석 31 참조). 4.5 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 당분기말 공정가치 (단위: 백만원) 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 20,003 3 FCFE모형 자기자본비용 8.33% 시장접근법 PER배수 13.20 PBR배수 1.62 DCF모형 가중평균자본비용 7.05% 파생상품부채 8,444 3 이항옵션평가모형 기초자산가격변동성 1.38% 구 분 전기말 공정가치 (단위: 백만원) 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능금융자산 27,036 3 FCFE모형 자기자본비용 7.49% 시장접근법 PER배수 8.92 PBR배수 1.14 ~ 1.24 DCF모형 가중평균자본비용 6.42% 파생상품부채 5,208 3 블랙숄즈모형 연환산변동성 19.69% 4.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당임원과 감사위원회에 직접 보고하며, 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및 감사위원회와 협의합니다. 4.7 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동이 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치 금융자산(주1) 5,076 (3,664) (주1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 5. 매출채권및기타채권 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 366,063 6,702 276,031 5,512 차감: 대손충당금 (19,145) (34) (15,173) (20) 매출채권(순액) 346,918 6,668 260,858 5,492 미수금 4,984 - 7,910 - 차감: 대손충당금 (371) - (371) - 미수금(순액) 4,613 - 7,539 - 합 계 351,531 6,668 268,397 5,492 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 금액 15,564 14,217 대손상각비 4,225 1,669 제각 (392) (393) 제각처리한 채권의 회수 153 53 외환차이 - 1,128 소유주분배예정자산 대체(주1) - (292) 분기말 금액 19,550 16,382 (주1) 전분기 중 분할합병을 위해 292백만원의 대손충당금을 소유주분배예정자산으로 대체하였습니다(주석 31 참조). 6. 기타금융자산 : 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 168 - 488 - 대여금 2,578 7,923 2,648 7,776 보증금 875 41,431 77 35,277 파생상품자산 - - 19 - 합 계 3,621 49,354 3,232 43,053 7. 재고자산 : 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 86,802 (2,824) 83,978 96,742 (2,331) 94,411 상품 41,997 (3,706) 38,291 42,531 (3,093) 39,438 반제품 18,776 - 18,776 18,419 (452) 17,967 재공품 1,262 - 1,262 1,485 - 1,485 원재료 62,437 (598) 61,839 65,060 (674) 64,386 부재료 297 (51) 246 397 (54) 343 저장품 8,116 (48) 8,068 6,826 (145) 6,681 미착원료 9,509 - 9,509 6,084 - 6,084 미착상품 10,277 - 10,277 7,951 - 7,951 부산물 12 - 12 36 - 36 합 계 239,485 (7,227) 232,258 245,531 (6,749) 238,782 8. 기타자산 : 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 선급금 34,894 32,500 선급비용 14,054 11,920 기타 18 17 합 계 48,966 44,437 9. 공정가치 금융자산 :9.1 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말(주1) 지분증권 시장성 있는 지분증권 20,638 - 시장성 없는 지분증권 20,003 - 합 계 40,641 - (주1) 전기에 연결회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 - - 대체 49,992 - 취득 - - 기타 (25) - 평가 (9,326) - 분기말 장부금액 40,641 - 9.2 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 롯데스타트업 펀드 1호 200 - (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 - - 취득 200 - 분기말 장부금액 200 - 10. 관계기업투자 : 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 54,067 192,409 손익 중 지분해당액 4,033 8,106 배당금수익 (1,875) (2,504) 손상차손 - (29,535) 기타증감 994 (10,280) 소유주분배예정자산 대체(주1) - (101,941) 분기말 장부금액 57,219 56,255 (주1) 전분기 중 분할합병을 위해 101,941백만원의 관계기업투자를 소유주분배예정자산으로 대체하였습니다(주석 31 참조). 11. 유형자산 : 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 2,245,309 2,218,612 취득 60,954 298,768 대체 3,169 13,643 처분 (7,368) (10,260) 감가상각 (96,700) (96,211) 손상차손 (2,685) (31,168) 외화환산차이 - (3,108) 소유주분배예정자산 대체(주1) - (143,364) 분기말 장부금액 2,202,679 2,246,912 취득원가 3,294,209 3,243,169 감가상각누계액 (1,058,728) (965,694) 손상차손누계액 (32,802) (30,563) (주1) 전분기 중 분할합병을 위해 143,364백만원의 유형자산을 소유주분배예정자산으로 대체하였습니다(주석 31 참조). 12. 투자부동산 : 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 152,824 170,315 대체 (4,017) (16,622) 감가상각 (354) (351) 외화환산차이 - (7) 소유주분배예정자산 대체(주1) - (430) 분기말 장부금액 148,453 152,905 취득원가 157,806 161,066 감가상각누계액 (9,353) (8,161) (주1) 전분기 중 분할합병을 위해 430백만원의 투자부동산을 소유주분배예정자산으로 대체하였습니다(주석 31 참조). 13. 무형자산 : 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전 분기 기초 장부금액 165,125 351,550 취득 234 111 대체 756 2,980 처분 - (60) 상각 (16,345) (15,832) 손상차손 - (181,890) 외화환산차이 - (3,028) 소유주분배예정자산 대체(주1) - (49,423) 분기말 장부금액 149,770 104,408 취득원가 468,709 402,242 상각누계액 (193,166) (172,061) 손상차손누계액 (125,773) (125,773) (주1) 전분기 중 분할합병을 위해 49,423백만원의 무형자산을 소유주분배예정자산으로 대체하였습니다(주석 31 참조). 14. 매입채무및기타채무 :당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 93,609 - 167,734 - 미지급금(주1) 180,701 27,227 235,863 26,773 미지급비용 18,475 - 21,262 - 합 계 292,785 27,227 424,859 26,773 (주1) 당분기말 현재 산청음료(주)(구, 산수음료(주)) 지분율은 66.7%이나, 비지배지분이 보유한 지분에 대해서도 연결회사가 위험과 효익을 보유하므로 해당 지분에 대해 투자주식과 부채(장기미지급금)를 각각 인식하였습니다. 15. 차 입금 및 사채 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다(단 위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 82,181 - 81,443 - 장기차입금 20,864 180,000 21,389 120,575 사채 - 1,198,420 179,972 948,497 금융리스부채 831 3,389 791 3,820 합 계 103,876 1,381,809 283,595 1,072,892 (2) 당분기 및 전분기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단 위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 차입금 사채 금융리스부채 차입금 사채 금융리스부채 기초금액 223,407 1,128,469 4,611 526,099 895,029 2,615 차입 209,423 250,000 - 134,067 399,058 2,965 상환(주1) (149,786) (180,000) (635) (401,046) (36,255) (393) 상각후원가측정 - (49) 83 - 477 42 외화평가 1 - 161 (800) - (49) 소유주분배예정부채 대체(주2) - - - (58,272) - - 분기말 장부금액 283,045 1,198,420 4,220 200,048 1,258,309 5,180 (주1) 전분기 차입금 및 사채의 상환에는 관련 파생상품 청산에 따른 현금흐름이 반영되어 있지 않습니다.(주2) 전분기 중 분할합병을 위해 58,272백만원의 차입금을 소유주분배예정부채로 대체하였습니다(주석 31 참조). 16. 기타금융부채 : 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수보증금 15,794 16,334 14,979 17,535 파생상품부채 - 8,444 - 5,208 금융보증채무 - - 25 - 합 계 15,794 24,778 15,004 22,743 17. 순확정급여부채 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 195,584 192,698 사외적립자산의 공정가치 (158,460) (175,691) 재무상태표상 부채 37,124 17,007 (2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 7,888 23,354 7,888 23,356 순이자원가 35 113 361 809 종업원 급여에 포함된 총 비용 7,923 23,467 8,249 24,165 18. 충당부채 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 반품충당부채 2,390 10,063 1,122 9,764 (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 10,886 10,011 증감 1,567 991 소유주분배예정부채(주1) - (32) 분기말 장부금액 12,453 10,970 (주1) 전분기 중 분할합병을 위해 32백만원의 충당부채를 소유주분배예정부채로 대체하였습니다(주석 31 참조). 19. 기타부채 : 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 3,372 - 5,349 - 선수금 175 - 287 - 선수수익 447 - 284 - 부가세예수금 32,311 - 20,795 - 주세 84,640 - 107,835 - 장기종업원급여부채 - 18,261 - 12,400 합 계 120,945 18,261 134,550 12,400 20. 자본금 등 : (1) 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수는 2,400,000주이고, 발행한 주식의 수는 보통주 799,346주, 우선주 77,531주이며, 1주당 액면금액은 각각 5,000원입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1) 2,729 2,729 기타자본조정 (25,104) (25,104) 감자차손(주2) (755,650) (755,650) 자기주식(주3) (68,630) (68,630) 합 계 (846,655) (846,655) (주1) 전기중 인적분할로 인해 감소하였습니다.(주2) 전기 인적분할을 위해 소유주에게 분배할 자산과 관련 부채 집단의 공정가치를미지급배당금으로 인식하면서 기타자본조정을 계상하였습니다. 2017년 10월 1일 인적분할 종료와 함께 제거된 기타자본조정과 감소된 자본금, 주식발행초과금의 차이를 감자차손으로 계상하였습니다.(주3) 2017년 8월 29일 분할합병의 승인 결의를 위한 임시주주총회 이후, 본건 분할합병에 반대하는 주주들이 보통주 58,943주와 우선주 20,772주의 매수를 청구하였습니다. 연결회사는 동 주식들을 102,797백만원에 매수한 후 자기주식 63,259백만원과 분할합병으로 교부받은 롯데지주 주식회사의 주식 39,538백만원으로 배분하였습니다. 또한 연결회사는 분할에 따른 주식병합절차에 따라 보통주 3,929주, 우선주 426주의 단주를 5,371백만원에 취득하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 - 9,756 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 (4,194) - 파생상품평가손익 - 14 부의지분법자본변동 (582) (1,660) 합 계 (4,776) 8,110 21. 배당금 : 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 24,992백만원 및 우선주 배당금 2,105백만원은 2018년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 보통주 12,449백만원, 우선주 1,206백만원). 22. 판매비와관리비 : 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단 위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 41,918 124,941 36,451 105,865 상여금 5,181 24,096 14,452 38,033 퇴직급여 5,553 16,549 5,533 16,834 복리후생비 15,100 39,900 14,775 40,960 여비교통비 695 2,243 2,067 5,952 통신비 762 2,117 749 2,169 수도광열비 851 2,512 845 2,486 임차료 7,291 21,216 7,394 21,147 수선비 3,803 11,551 4,163 12,955 차량유지비 3,887 10,950 2,763 8,260 보험료 491 1,501 605 1,887 운반비 35,806 93,123 46,998 125,337 지급수수료 21,571 58,507 16,894 48,677 판매수수료 2,556 7,206 2,804 8,322 소모품비 3,298 7,644 3,021 9,395 광고선전비 46,747 106,606 43,032 104,829 감가상각비 7,473 23,107 8,400 25,646 무형자산상각비 5,231 15,735 4,700 14,137 판매촉진비 7,120 18,611 24,065 62,570 세금과공과 3,410 15,458 2,896 14,057 기타 5,487 20,065 6,681 17,378 합 계 224,231 623,638 249,288 686,896 23. 기타수익 및 기타비용 : (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 255 1,919 298 7,434 유형자산처분이익 66 827 688 2,919 무형자산처분이익 - 3 - - 잡이익 1,038 2,161 274 2,368 합 계 1,359 4,910 1,260 12,721 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 395 2,244 545 2,272 기부금 2,736 5,216 7,786 11,760 유형자산처분손실 1,799 3,859 2,049 4,186 유형자산손상차손 1,532 2,685 1,931 5,405 무형자산손상차손 - - 125,773 125,773 운휴자산상각비 394 796 - - 관계기업투자손상차손 - - 10,917 29,535 잡손실 200 1,384 2,346 21,601 합 계 7,056 16,184 151,347 200,532 24. 금융수익 및 금융원가 : (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 10 803 273 4,547 외화환산이익 286 979 173 421 매도가능금융자산처분이익 - - - 2,165 금융보증수익 5 25 - - 합 계 301 1,807 446 7,133 (2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 9,314 27,934 8,261 21,379 외화환산손실 (243) 244 (52) 207 파생상품평가손실 2,000 3,236 - - 파생상품거래손실 - - - 6,037 매도가능금융자산손상차손 - - (758) 9 기타의대손상각비 - - (1) - 합 계 11,071 31,414 7,450 27,632 25. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율 은 38.5% (201 7년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: (-)28.1%) 입니다. 26. 우발부채와 주요 약정사항 : 당분기 중 주요한 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 주요 약정사항 당분기 중 미즈호코퍼레이트은행의 일반대출 약정 한도가 60,000백만원 증가하였으며, 우리은행의 당좌차월 약정 금액이 4,000백만원 감소하였습니다(당분기말: 각각 120,000백만원, 6,000백만원, 전기말: 각각 60,000백만원, 10,000백만원). 또한 국민은행의 구매카드 약정 금액이 10,000백만원 감소하였습니다.(당분기말: 25,000백만원, 전기말 : 35,000백만원). ( 2) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사 건은 5건으로 소송가액은 124 백 만원 ( 전기말: 6건, 611백만원) 이고, 원고로 계류중인 소송사건은 23건으로 소송가액은 1,763백만원 (전기말: 26건, 1,851백만원)입 니다. 한편, 동 소송에 대한 최종결과는 당분기말 현재로는 예측할 수가 없습니다. (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 및 이행계약, 공탁 등을 위하여 2,012백만원(전기말: 3,038백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주정 제조를 위한 원재료 매입 대금의 지급보증을 KEB하나은행으로부터 한도 10,000백만원(전기말: 10,000백만원)만큼 제공받고 있습니다. 27. 주당이익(손실) : 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로 당분기 및 전분기의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원,주). (1) 기본주당순이익(손실)- 계속영업 보통주 기본주당순이익(손실)의 산정내역 구 분 당분기 전분기(주1) 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 계속영업이익(손실) 25,864,654,238 30,386,580,664 (125,378,143,172) (138,048,720,064) (-)지배주주 우선주 계속영업이익(손실) 2,009,210,554 2,359,968,008 (11,080,579,707) (12,201,007,463) 지배주주 보통주 계속영업이익(손실) 23,855,443,684 28,026,612,656 (114,297,563,465) (125,847,712,601) 가중평균유통보통주식수 757,335 757,335 1,237,145 1,237,136 계속영업 보통주 주당순이익(손실) 31,499 37,007 (92,388) (101,725) (주1) 전 3분기 중 처분한 자기주식수를 고려하여 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다. - 계속영업 우선주 (주2) 기본주당순이익(손실)의 산정내역 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 우선주 계속영업이익(손실) 2,009,210,554 2,359,968,008 (11,080,579,707) (12,201,007,463) 가중평균유통우선주식수 63,685 63,685 120,000 120,000 계속영업 우선주 주당순이익(손실) 31,549 37,057 (92,338) (101,675) (주2) 동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률(연 1% 추가 배당)이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당순이익(손실)을 산정하였습니다. - 중단영업 보통주 기본주당순이익(손실)의 산정내역 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 중단영업이익(손실) - - (71,279,386,303) (79,897,128,614) (-)지배주주 우선주 중단영업이익(손실) - - (6,302,588,416) (7,064,623,909) 지배주주 보통주 중단영업이익(손실) - - (64,976,797,887) (72,832,504,705) 가중평균유통보통주식수(주1) 757,335 757,335 1,237,145 1,237,136 중단영업 보통주 주당순이익(손실) - - (52,522) (58,872) (주1) 계속영업 보통주 기본주당순이익(손실)의 산정에 이용된 가중평균유통보통주식수와 동일합니다.- 중단영업 우선주 기본주당순이익(손실)의 산정내역 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 우선주 중단영업이익(손실) - - (6,302,588,416) (7,064,623,909) 가중평균유통우선주식수(주1) 63,685 63,685 120,000 120,000 중단영업 우선주 주당순이익(손실) - - (52,522) (58,872) (주1) 계속영업 우선주 기본주당순이익(손실)의 산정에 이용된 가중평균유통우선주식수와 동일합니다. (2) 희석주당순이익(손실)연결회사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 28. 특수관계자거래 : (1) 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 등 구 분 당분기말 전기말 회사에 유의적영향력을 행사하는 기업 롯데지주(주)(주1) 롯데지주(주)(주1) 관계기업 (주)롯데아사히주류 (주)롯데아사히주류 기타특수관계기업(주2) (주)대홍기획, (주)백학음료, (주)코리아세븐, 롯데오더리음료유한공사, 롯데장백음료유한공사, 롯데정보통신(주), 롯데지알에스(주)(구, (주)롯데리아), 롯데카드(주), 씨에이치음료(주), 엠제이에이와인(주), LOTTE LIQUOR JAPAN 등 (주)대홍기획, (주)백학음료, (주)코리아세븐, 롯데오더리음료유한공사, 롯데장백음료유한공사, 롯데정보통신(주), 롯데지알에스(주)(구, (주)롯데리아), 롯데카드(주), 씨에이치음료(주), 엠제이에이와인(주), LOTTE LIQUOR JAPAN 등 기타(주3) (주)호텔롯데, 롯데건설(주), 롯데로지스틱스(주), 롯데상사(주), 롯데쇼핑(주), 롯데알미늄(주), 롯데제과(주), 롯데푸드(주), 씨에스유통(주) 등 (주)호텔롯데, 롯데건설(주), 롯데로지스틱스(주), 롯데상사(주), 롯데쇼핑(주), 롯데알미늄(주), 롯데제과(주), 롯데푸드(주), 씨에스유통(주) 등 (주1) 롯데지주(주)는 연결회사, 롯데쇼핑(주), 롯데제과(주) 및 롯데푸드(주)의 분할합병으로 설립된 지주회사로 연결회사를 관계기업으로 인식하고 있습니다.(주2) 연결회사에 유의적 영향력을 행사하는 롯데지주(주)의 종속기업입니다.(주3) 기타는 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다 (2) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. 1) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래(단위: 백만원) 구 분 당분기 매출 수익 등(주1) 매입 등(주3) 유형자산 취득 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데지주(주)(주4) 2,187 5 9,163 - 관계기업 (주)롯데아사히주류 93 1,883 - - 기타특수관계기업 (주)롯데자이언츠 - - 2,870 - LOTTE LIQUOR JAPAN 34,369 - 601 - (주)대홍기획 23 39 30,933 - (주)코리아세븐 23,920 - 1,389 - (주)백학음료 335 1,851 28,323 - 씨에이치음료(주) 266 766 19,336 - 롯데지알에스(주)(구, (주)롯데리아) 15,949 66 52 - 엠제이에이와인(주) 7,464 - 581 - 롯데오더리음료유한공사 1,958 - - - 롯데장백음료유한공사 - 35 605 - 롯데정보통신(주) 1 85 7,430 1,543 기타 8,472 127 918 15 기타 롯데알미늄(주) 221 - 184,790 8,246 롯데로지스틱스(주) 50,149 430 89,732 15 롯데쇼핑(주) 42,555 3,256 1,429 - 롯데건설(주)(주5) 2,127 - - 2,155 롯데상사(주) 13 - 29,548 - 롯데푸드(주) 2,946 198 16,967 - 씨에스유통(주) 11,984 - 149 - 롯데제과(주) 1,414 270 7,355 2 기타 7,947 4 23,524 336 합 계 214,393 9,015 455,695 12,312 구 분 전분기 매출 수익 등(주1,2) 매입 등(주3) 유형자산 취득 관계기업 (주)롯데아사히주류 214 295 - - Pepsi-Cola Products Philippines, Inc. 169 2,227 - - (주)롯데자이언츠 - - 2,520 - 기타 롯데쇼핑(주) 49,824 2,475 10,908 - 롯데로지스틱스(주) 65,776 524 96,353 4 롯데지알에스(주)(구, (주)롯데리아 ) 15,669 124 474 - (주)코리아세븐 23,946 - 2,630 - 씨에스유통(주) 12,816 - 495 - 롯데푸드(주) 2,674 1,511 18,420 - (주)호텔롯데 3,023 - 1,641 - 롯데제과(주) 1,382 525 8,105 - 롯데알미늄(주) 197 258 194,241 9,297 롯데건설(주) 999 - - 70,275 롯데상사(주) 22 - 33,110 - (주)대홍기획 - 1,173 36,709 965 롯데정보통신(주) 5 98 6,666 1,446 롯데캐피탈(주) 1 152 5,369 319 롯데카드(주) 7 - 13 - 롯데네슬레코리아(주) 3 - 6,918 - 롯데케미칼(주) 6 - 2,817 - 롯데손해보험(주) - - 5,802 - 이지스일호(주) - 8,238 - - 기타 2,258 15 7,591 40 합 계 178,991 17,615 440,782 82,346 (주1) 배당금 수익, 임대료 수익 등이 포함되어 있습니다. (주2) 이지스일호 주식의 청산으로 인한 대금이 8,238백만원이 포함되어 있습니다.(주3) 재고자산 매입, 수수료비용, 임차료, 지급된 배당금 등이 포함되어 있습니다. (주4) 롯데지주(주) 설립 후 발생한 브랜드 사용료, 경영지원 용역료 등이 포함되어 있습니다. 2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위: 백만원). 구 분 당분기말 매출채권 기타채권(주1) 매입채무 기타채무(주2) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데지주(주) - 218 - 563 관계기업 (주)롯데아사히주류 - 1 - 112 기타특수관계기업 롯데카드(주) 4 - - 5,607 (주)대홍기획 2 - 9 9,502 롯데오더리음료유한공사 13,075 - - - 엠제이에이와인(주) 5,913 4 - 71 롯데지알에스(주)(구, (주)롯데리아) 8,156 - - - 롯데장백음료유한공사 - - 49 - 롯데정보통신(주) - - 169 816 기타 7,437 662 5,808 822 기타 롯데건설(주) 7 - - 41,678 롯데알미늄(주) 1 - 20,266 3,428 롯데로지스틱스(주) 7,058 13 203 12,229 롯데쇼핑(주) 6,315 6,153 70 4,370 롯데푸드(주) 446 3,000 2,358 2,209 롯데제과(주) 140 1,900 880 652 (주)호텔롯데 107 3,941 - 7 롯데상사(주) - - 3,550 - 기타 3,820 - 535 1,203 합 계 52,481 15,892 33,897 83,269 구 분 전기말 매출채권 기타채권(주1) 매입채무 기타채무(주2) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데지주(주) - 354 - 373 관계기업 (주)롯데아사히주류 1 1 - 2,612 기타특수관계기업 롯데카드(주) 13 - - 54,528 (주)대홍기획 - 56 85 27,468 롯데오더리음료유한공사 10,798 - - - 엠제이에이와인(주) 6,071 6 - 71 롯데지알에스(주)(구, (주)롯데리아) 5,208 141 - 11 롯데장백음료유한공사 - 1,937 1,717 - LOTTE LIQUOR JAPAN 1,684 43 76 - 기타 3,387 670 3,875 531 기타 롯데건설(주) 3 - - 76,034 롯데알미늄(주) - - 18,339 2,484 롯데로지스틱스(주) - 5,878 41 14,708 롯데쇼핑(주) 5,400 6,166 - 4,299 롯데푸드(주) 143 3,305 5,618 861 롯데제과(주) 9 2,336 922 1,884 (주)호텔롯데 136 3,872 - 28 롯데상사(주) 10 - 2,842 - 기타 2,586 2,100 2,363 5,549 합 계 35,449 26,865 35,878 191,441 (주1) 임차보증금 등이 포함되어 있습니다. (주2) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 등이 포함되어 있습니다. 상기 특수관계자 채권에 대하여 보고기간종료일 현재 손상되지 않았으나 아직 발생하지 않은 미래의 대손과 관련하여 설정한 대손충당금은 당분기말과 전기말 현재 각각 692백만원과 264백만원이며, 당분기와 전분기 중 계상한 대손상각비는 각각 428백만원 및 83백만원입니다. (3) 당분기말 현재 연결회사는 롯데카드(주)와 구매카드 거래약정을 체결하고 있으며 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 회사명 약정금액 사용금액 상환금액 미결제금액 구매카드 이용자 롯데카드(주) 60,000 119,933 174,461 - (4) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 회사명 당분기 전분기 자금상환 현금출자 기타 롯데장백음료유한공사 1,923 - 롯데글로벌로지스(주) - 978 (5) 지급보증 및 담보제공 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.1) 당분기말 현재 연결회사가 제공한 지급보증은 없으며, 전기말 현재 연결회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(외화단위: 천). 회사명 전기말 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 LOTTE-MGS BEVERAGE (MYANMAR)Co.,LTD. 미쓰비시도쿄UFJ은행 양곤지점 USD 5,500 KYAT 4,000,000 17년 8월 ~ 18년 8월 자금차입 신한은행 양곤지점 KYAT 4,800,000 17년 8월 ~ 18년 8월 자금차입 합 계 USD 5,500 KYAT 8,800,000 (6) 브랜드 사용 계약 등 연결회 사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 한편, 연결회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 회사의 비용 등에 일정수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다. (7) 산청음료(주)(구, 산수음료(주)) 인수와 관련하여 연결회사는 김태룡 외 1인의 보유지분 33.3%를 2019년 7월 이후에 28,000백만원에 인수하기로 하였습니다. (8) 주요 경영진에 대한 보상금액 연결회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 보상금액의 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 2,626 9,054 3,088 9,259 퇴직급여 433 1,298 497 1,518 합 계 3,059 10,352 3,585 10,777 29. 현금흐름표 : (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정항목 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 조정항목(주1): 법인세비용 19,054 30,695 이자수익 (3,070) (4,735) 이자비용 27,934 23,657 배당금수익 (803) (4,547) 파생상품거래손실 - 6,037 파생상품평가손실 3,236 - 외화환산이익 (979) (1,213) 외화환산손실 244 262 외환차익 (2) (6,064) 외환차손 12 - 장기종업원급여 7,784 2,629 퇴직급여 23,462 24,165 감가상각비 97,054 96,562 무형자산상각비 16,345 15,832 대손상각비 4,225 1,669 유형자산처분이익 (827) (2,875) 유형자산처분손실 3,859 6,338 유형자산손상차손 2,685 31,168 무형자산처분이익 (3) - 무형자산손상차손 - 181,890 매도가능금융자산처분이익 - (2,165) 매도가능금융자산손상차손 - 9 금융보증수익 (25) - 관계기업지분법손익 (4,033) (8,106) 관계기업투자손상차손 - 29,535 매각예정비유동자산손상차손 - 2,714 기타 113 (455) 계 196,265 423,002 순운전자본의 변동 : 매출채권및기타채권 (87,731) (88,681) 재고자산 6,524 1,518 기타유동자산 (7,005) (7,166) 기타비유동자산 - 30 매입채무및기타부채 (93,600) 76,749 유동성충당부채 1,268 (122) 충당부채 299 1,114 기타유동금융부채 813 1,695 기타유동부채 (13,605) 33,981 기타금융부채 (1,201) (178) 퇴직금의 지급 (20,397) (8,029) 사외적립자산의 변동 20,442 3,360 장기종업원급여의 지급 (1,923) (1,910) 관계회사 전출입 - 580 계 (196,116) 12,941 (주1) 상기 조정사항은 중단영업손익으로 분류된 항목을 포함한 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 사채의 유동성 대체 - 179,944 유무형자산 취득을 위한 미지급금 등의 증감 (38,311) 79,597 유형자산 처분으로 인한 미수금 등의 증감 - (19) 차입원가 자본화 등으로 인한 유형자산의 증가 - 3,800 금융리스로 인한 유형자산 증가 - 2,965 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 재무활동으로 인한 부채 리스부채 단기차입금 장기차입금 사채 전기초 2,615 418,745 107,354 895,029 현금흐름 (383) (186,843) (72,824) 366,868 취득-신규리스 2,965 - - - 외화차이 (49) (800) (4,009) (2,028) 기타 비금융변동 32 2,548 (5,851) (1,560) 소유주분배예정부채 대체(주1) - (53,602) (4,670) - 전분기말 5,180 180,048 20,000 1,258,309 당기초 4,611 81,443 141,964 1,128,469 현금흐름 (635) 737 58,900 69,400 외화차이 161 1 - - 기타 비금융변동 83 - - 551 당분기말 4,220 82,181 200,864 1,198,420 (주1) 전분기 중 분할합병을 위해 58,272백만원의 차입금을 소유주분배예정부채로 대체하였습니다(주석 31 참조).30. 회계정책의 변경효과 : 30.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 조정 내역 주석 금액 기초 이익잉여금 - 기준서 제1039호 2,146,953 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 1) 6,881 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 2,153,834 경영진은 기준서 제1109호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 주석 기타포괄손익누계액 변동 이익잉여금변동 기초 장부금액-기준서 제1039호 8,110 2,146,953 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 1) (6,881) 6,881 기초 장부금액-기준서 제1109호 1,229 2,153,834 1) 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 49,992백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 손상차손 9,078백만원은 기타포괄손익으로 재분류 되었습니다(법인세 효과 2,197백만원). 2) 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 국공채는 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 연결회사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다. 3) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 153,444 153,444 - 단기금융상품 상각후원가 상각후원가 45,072 45,072 - 매출채권및기타채권 상각후원가 상각후원가 268,397 268,397 - 만기보유 국공채 만기보유금융자산 상각후원가 488 488 - 파생상품자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 19 19 - 기타금융자산 상각후원가 상각후원가 3,213 3,213 - 비유동금융자산 장기금융상품 상각후원가 상각후원가 15,318 15,318 - 매출채권및기타채권 상각후원가 상각후원가 5,492 5,492 - 만기보유 국공채 만기보유금융자산 상각후원가 1,899 1,899 - 기타금융자산 상각후원가 상각후원가 43,053 43,053 - 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 49,992 49,992 - 유동금융부채 매입채무및기타채무 상각후원가 상각후원가 424,859 424,859 - 차입금및유동성사채 상각후원가 상각후원가 283,595 283,595 - 기타금융부채 상각후원가 상각후원가 15,004 15,004 - 비유동금융부채 매입채무및기타채무 상각후원가 상각후원가 26,773 26,773 - 차입금및사채 상각후원가 상각후원가 1,072,892 1,072,892 - 기타금융부채 상각후원가 상각후원가 17,535 17,535 - 파생상품부채 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 5,208 5,208 - (2) 금융자산의 손상 연 결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 30.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 2017.12.31수정전(A) 조정(B) 2018.01.01수정후(C=A+B) 계약자산(주1) - 1,808 1,808 자산총계 3,486,931 1,808 3,488,739 유동성충당부채(주1) 1,122 1,808 2,930 부채총계 2,174,137 1,808 2,175,945 (주1) 반품·환불 회계처리 이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 유동성충당부채 1,122백만원이 각각 계약부채 2,930백만원과 계약자산 1,808백만원으로 재분류되었습니다. (2) 기준서 제 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전의 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다(단위: 백만원). - 재무상태표 구분 보고된 금액 (A) 조정(B) 기준서 제 1115호를 적용하지 않았을 경우(C=A-B) 계약자산 1,454 1,454 - 자산총계 3,503,826 1,454 3,502,372 유동성충당부채 2,390 1,454 936 부채총계 2,191,184 1,454 2,189,730 - 손익계산서 구 분 보고된 금액(A) 조정(B) 기준서 제 1115호를 적용하지 않았을 경우(C=A-B) 매출 1,792,027 (38,174) 1,830,201 매출원가 1,080,946 (1,454) 1,082,400 판매비와관리비 623,638 (36,720) 660,358 영업이익 83,219 - 83,219 분기순이익 30,387 - 30,387 동 기준서의 적용으로 조정되는 금액은 변동대가 및 고객에게 지급할 대 가 36,720백 만원, 반품 1,454백만원입니다. - 현금흐름표 구 분 보고된 금액(A) 조정(B) 기준서 제 1115호를 적용하지 않았을 경우(C=A-B) 분기순이익 30,387 - 30,387 자산/부채의 변동 (196,116) - (196,116) 계약자산 (1,454) (1,454) - 유동성충당부채 1,268 1,454 (186) 기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 계약자산 1,454백만원이 감소, 유동성충당부채 1,454백만원 증가하였으나, 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다. 31. 인적분할 : (1) 개요 연 결회사는 2017년 4월 26일자 이사회 결의 및 2017년 8월 29일자 주주총회의 승인에 따라 2017년 10월 1일을 기준일로 하여 연결회사와 롯데쇼핑 주식회사, 롯데푸드주식회사가 영위하는 사업 중 투자부문을 각각 인적분할하여 롯데제과 투자부문 (현, 롯데지주 주식회사) 에 흡수합병하였습니다 . 이와 관련하여 연결회사는 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 연결회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 구 분 내용 분할방법 인적분할 분할회사 롯데칠성음료 주식회사 사업부문(분할존속회사)롯데칠성음료 주식회사 투자부문(분할신설회사) 분할합병기일 2017년 10월 1일 연결회사의 인적분할에 따라 투자부문 은 2017년 10월 1일에 소유주에게 분배되었습니다. 이러한 결과 전기에 기업회계기준서 제1105호 "매각예정비유동자산과 중단영업" 및 기업회계기준해석서 제2117호 "소유주에 대한 비현금자산의 분배"를 적용하게 되었습니다. 전분기 연결포괄손익계산서에 중단영업에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 재작성하였습니다. (2) 관련 재무정보분 할된 투자부문 과 관련된 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 연결포괄손익계산서당분기와 전분기의 중단영업으로 분류된 투자부문 관련 주요 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 - - 23,471 64,811 매출원가 - - 13,798 34,246 매출총이익 - - 9,673 30,565 판매비와관리비 - - 10,961 33,288 영업이익(손실) - - (1,288) (2,723) 기타수익 - - 110 218 기타비용 - - 82,370 88,555 금융수익 - - 510 817 금융원가 - - 1,262 2,333 법인세비용차감전순이익(손실) - - (84,300) (92,576) 법인세비용(수익) - - (10) 420 중단영업이익(손실) - - (84,290) (92,996) 2) 중단영업의 현금흐름(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 영업활동현금흐름 - 13,629 투자활동현금흐름 - (15,354) 재무활동현금흐름 - 3,190 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 - (574) 총현금흐름 - 891 3 ) 소유주에게 분배된 자산 집단연결 회사의 인적분할에 따라 투자부문은 2017년 10월 1일 소유주에게 분배되었으며, 당해 부문과 관련된 자산, 부채는 소유주에 대한 분배예정으로 분류되는 시점의 장부금액(손상검사 후)과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정됐습니다.인적분할로 인해 소유주에게 분배된 자산, 부채 집단의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 금액 소유주에게 분배된 자산 집단 998,969 1. 유동자산 88,720 현금및현금성자산 28,006 매출채권및기타채권 25,955 만기보유금융자산 4 재고자산 20,479 당기법인세자산 606 기타금융자산 116 기타자산 7,349 매각예정비유동자산 6,205 2. 비유동자산 910,249 장기금융상품 8 매도가능금융자산 611,632 만기보유금융자산 8 이연법인세자산 1,918 관계기업투자 101,941 유형자산 143,364 투자부동산 430 무형자산 49,423 기타금융자산 1,525 소유주에게 분배된 자산 관련 부채 집단 233,938 1. 유동부채 99,015 매입채무및기타채무 33,086 차입금및유동성사채 53,602 당기법인세부채 339 유동성충당부채 32 기타금융부채 2,459 기타부채 9,497 2. 비유동부채 134,923 차입금및사채 4,670 순확정급여부채 1,642 이연법인세부채 120,259 기타금융부채 8,346 기타부채 6 소유주에게 분배된 순자산 장부금액 765,031 소유주에게 분배된 자산 집단과 관련한 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 금액 매도가능금융자산평가손익 392,135 지분법자본변동 (19,136) 해외사업환산손익 (14,156) 합계 358,843 (3) 분할에 따른 정산이익의 인식 동일한 종류의 지분상품을 갖고 있는 모든 소유주가 동등하게 취급되는 비현금자산의 무상분배의 경우, 분배를 선언하고 관련 비현금자산을 분배할 의무를 부담하는 시점에 미지급배당금을 이전하는 비현금자산의 공정가치로 측정하여 인식합니다. 연결회사는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정치와 평가모형을 사용하여 미지급배당금을 인식하였습니다. 미지급배당금의 공정가치 산정시 과거 실적자료, 향후 계획 및 시장상황의 예측 등을통하여 향후 5개년 재무제표를 추정하고 현재가치기법을 적용했습니다. 이러한 측정치는 수준 3으로 분류됩니다. 측정에 사용된 주요 투입변수는 다음과 같습니다. - 평가에 적용된 할인율: 5.29 ~ 12.27% - 향후 5개년 이후의 현금흐름에 적용된 영구성장율: 0.00 ~ 2.00%연결회사는 분배시점의 분배대상 비현금자산과 인식된 미지급배당금의 차이 384,314백만원을 분할합병기일에 정산이익으로 인식하였습니다. 32. 사업결합 : 연결회사는 2017년 10월 12일 주식매매계약을 체결하여, 음료용 생수 제조 및 판매를 주사업목적으로 하는 산청음료(주)(구, 산수음료(주))의 지분 100%를 산청음료(주)(구, 산수음료(주)) 주주로부터 680억원에 취득하기로 하였습니다. 이에 2017년 12월에 66.7%를 400억원에 취득하였으며, 잔여지분은 2019년 하반기에 280억원에 취득하기로 하였습니다. 연결회사는 비지배지분이 보유한 지분에 대해서도 위험과 효익을 보유하므로 해당지분에 대해 투자주식과 부채(장기미지급금)를 각각 인식하였습니다. 산청음료(주)(구, 산수음료(주))에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 백만원). 구 분 금액 이전대가 현금 40,000 장기미지급금 26,839 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 1,095 매출채권및기타채권 1,386 재고자산 362 유형자산및무형자산 36,375 기타자산 197 매입채무및기타채무 (794) 차입금 (3,264) 순확정급여부채 (861) 이연법인세부채 (5,898) 기타부채 (469) 식별가능 순자산의 공정가치 28,129 영업권 38,710 합 계 66,839 33. 보고기간 후 사건 :연결회사 는 2017년 12월에 체결된 주식매매계약에 따라 2018년 10월에 음료의 제조 및 판매 를 주사업 목적으로 하는 Lotte Akhtar Beverages(Private) Ltd.의 지분 52%를 48,465백만원 에 취득하였습니 다. 4. 재무제표 재무상태표 제 52 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 51 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 52 기 3분기말 제 51 기말 자산 유동자산 826,911,344,913 751,027,286,079 현금및현금성자산 181,445,844,280 152,349,410,818 단기금융상품 11,127,000,000 45,000,000,000 매출채권 및 기타채권 350,043,663,652 267,226,277,736 만기보유금융자산 114,210,000 487,710,000 재고자산 231,754,725,599 238,419,513,957 기타금융자산 3,593,389,542 3,200,244,671 계약자산 1,453,849,596 기타자산 47,378,662,244 44,344,128,897 비유동자산 2,618,849,014,074 2,680,698,554,752 장기금융상품 15,486,760,309 15,318,328,539 장기매출채권 및 기타채권 6,668,412,162 5,491,605,853 매도가능금융자산 49,992,103,592 기타포괄손익-공정가치 금융자산 40,641,472,683 당기손익-공정가치 금융자산 200,000,000 만기보유금융자산 1,791,780,000 1,898,935,000 종속기업 및 관계기업투자 76,771,669,359 76,771,669,309 유형자산 2,192,871,663,715 2,234,933,775,746 투자부동산 148,453,111,329 152,824,194,163 무형자산 86,684,304,742 100,415,207,650 기타금융자산 49,279,839,775 43,052,734,900 자산총계 3,445,760,358,987 3,431,725,840,831 부채 유동부채 561,348,051,357 863,847,990,085 매입채무 및 기타채무 292,574,610,769 424,280,461,676 차입금 및 유동성사채 101,711,916,698 280,906,012,032 당기법인세부채 28,188,404,456 8,067,293,052 유동성충당부채 2,389,612,597 1,122,270,345 기타금융부채 15,794,136,156 15,003,622,068 기타부채 120,689,370,681 134,468,330,912 비유동부채 1,609,354,995,108 1,288,766,189,163 장기매입채무 및 기타채무 27,226,633,453 26,772,904,725 차입금 및 사채 1,381,808,578,285 1,072,317,490,573 순확정급여부채 36,172,477,314 16,145,340,922 이연법인세부채 111,045,181,949 128,622,564,578 충당부채 10,062,610,255 9,764,311,943 기타금융부채 24,778,121,445 22,743,219,922 기타부채 18,261,392,407 12,400,356,500 부채총계 2,170,703,046,465 2,152,614,179,248 자본 자본금 4,384,385,000 4,384,385,000 기타자본 (792,397,638,363) (792,397,638,363) 기타포괄손익누계액 (4,193,593,343) 9,770,730,277 이익잉여금 2,067,264,159,228 2,057,354,184,669 자본총계 1,275,057,312,522 1,279,111,661,583 부채및자본총계 3,445,760,358,987 3,431,725,840,831 포괄손익계산서 제 52 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 51 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 3분기 제 51 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 667,426,430,287 1,783,907,902,777 668,351,538,301 1,815,751,996,222 매출원가 391,983,518,229 1,076,416,620,363 382,103,813,540 1,039,295,663,281 매출총이익 275,442,912,058 707,491,282,414 286,247,724,761 776,456,332,941 판매비와관리비 223,549,247,803 621,512,802,228 249,288,210,490 686,895,954,327 대손상각비 1,578,273,176 4,224,709,395 1,210,881,749 2,655,967,450 영업이익 50,315,391,079 81,753,770,791 35,748,632,522 86,904,411,164 기타수익 1,358,344,857 4,888,602,036 1,995,385,367 13,849,903,669 기타비용 7,046,487,477 16,167,995,930 237,194,412,340 305,800,312,804 이자수익 807,898,782 3,066,031,028 1,408,346,253 4,709,086,082 금융수익 300,594,451 3,682,237,036 465,374,371 10,173,692,857 금융원가 11,052,377,210 31,347,432,305 7,469,161,241 27,688,664,200 법인세비용차감전순이익(손실) 34,683,364,482 45,875,212,656 (205,045,835,068) (217,851,883,232) 법인세비용 11,187,177,126 18,396,886,188 9,788,282,751 29,667,907,833 분기순이익(손실) 23,496,187,356 27,478,326,468 (214,834,117,819) (247,519,791,065) 기타포괄손익 (2,388,072,494) (4,435,831,279) (39,045,080,200) 41,388,694,918 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (2,387,182,390) (4,421,458,233) 5,421,825,842 4,742,362,393 순확정급여부채의 재측정요소 2,522,696,862 2,647,369,997 5,421,825,842 4,742,362,393 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (4,909,879,252) (7,068,828,230) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (890,104) (14,373,046) (44,466,906,042) 36,646,332,525 매도가능금융자산평가손익 (44,480,940,244) 36,362,957,286 파생상품평가손익 (890,104) (14,373,046) 14,034,202 283,375,239 분기총포괄손익 21,108,114,862 23,042,495,189 (253,879,198,019) (206,131,096,147) 주당이익(손실) 보통주 기본및희석주당순이익(손실) 28,614 33,465 (158,303) (182,388) 우선주 기본및희석주당순이익(손실) 28,664 33,515 (158,253) (182,338) 자본변동표 제 52 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 51 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 6,786,015,000 33,272,192,609 359,783,413,679 1,913,464,435,153 2,313,306,056,441 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정 후 금액 분기순이익(손실) (247,519,791,065) (247,519,791,065) 매도가능금융자산평가손익 36,362,957,286 36,362,957,286 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 파생상품평가손익 283,375,239 283,375,239 순확정급여부채의 재측정요소 4,742,362,393 4,742,362,393 자기주식처분 105,749,310 105,749,310 연차배당 (13,577,310,000) (13,577,310,000) 주식매수청구 (102,797,026,307) (102,797,026,307) 분할합병 미지급배당금 (759,546,830,637) (759,546,830,637) 2017.09.30 (기말자본) 6,786,015,000 (828,965,915,025) 396,429,746,204 1,657,109,696,481 1,231,359,542,660 2018.01.01 (기초자본) 4,384,385,000 (792,397,638,363) 9,770,730,277 2,057,354,184,669 1,279,111,661,583 회계정책변경에 따른 증가(감소) (6,881,122,344) 6,881,122,344 수정 후 금액 4,384,385,000 (792,397,638,363) 2,889,607,933 2,064,235,307,013 1,279,111,661,583 분기순이익(손실) 27,478,326,468 27,478,326,468 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (7,068,828,230) (7,068,828,230) 파생상품평가손익 (14,373,046) (14,373,046) 순확정급여부채의 재측정요소 2,647,369,997 2,647,369,997 자기주식처분 연차배당 (27,096,844,250) (27,096,844,250) 주식매수청구 분할합병 미지급배당금 2018.09.30 (기말자본) 4,384,385,000 (792,397,638,363) (4,193,593,343) 2,067,264,159,228 1,275,057,312,522 현금흐름표 제 52 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 51 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 3분기 제 51 기 3분기 영업활동현금흐름 (6,333,533,192) 139,728,390,919 분기순이익(손실) 27,478,326,468 (247,519,791,065) 분기순이익조정을 위한 가감 195,335,935,649 433,046,821,158 순운전자본의 변동 (193,940,387,518) 3,206,986,706 이자수취 3,386,529,857 4,773,694,590 이자지급 (26,834,969,307) (20,410,256,946) 배당금수취 2,678,000,195 7,531,482,812 법인세지급액 (14,436,968,536) (40,900,546,336) 투자활동현금흐름 (66,975,276,968) (156,935,074,610) 단기금융상품의 감소 127,100,450,408 345,000,000,000 단기금융상품의 증가 (92,800,600,544) (315,000,000,000) 장기금융상품의 증가 (168,431,770) (231,407,080) 만기보유금융자산의 감소 484,890,000 135,965,000 만기보유금융자산의 증가 (4,235,000) (28,310,000) 매도가능금융자산의 감소 8,238,355,641 매도가능금융자산의 증가 (1,494,873,663) 당기손익-공정가치금융자산의 증가 (200,000,000) 유형자산의 처분 4,310,277,952 6,672,838,797 유형자산의 취득 (98,580,075,469) (196,667,749,944) 무형자산의 처분 3,328,747 60,000,000 무형자산의 취득 (836,904,288) (60,655,558) 기타금융자산의 감소 5,877,513,569 18,730,125,572 기타금융자산의 증가 (12,161,490,573) (22,289,363,375) 재무활동현금흐름 102,405,945,539 91,662,572,516 단기차입금의 순증감 737,414,404 (200,178,831,999) 유동성장기차입금의 상환 (61,171,987,500) 장기차입금의 증가 60,000,000,000 사채의 발행 249,400,160,000 399,057,640,000 사채의 상환 (180,000,000,000) (32,190,000,000) 금융리스부채의 상환 (634,784,615) (382,687,295) 배당금지급 (27,096,844,250) (13,577,310,000) 자기주식의 처분 105,749,310 소유주분배예정자산으로의 대체 (30,833,877) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가 29,097,135,379 74,425,054,948 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (701,917) 250,315,156 현금및현금성자산의순증가 29,096,433,462 74,675,370,104 기초현금및현금성자산 152,349,410,818 292,607,583,861 기말현금및현금성자산 181,445,844,280 367,282,953,965 이익잉여금처분계산서 제 51 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지) 제 50 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지) 제 49 기 (2015. 01. 01 부터 2015. 12. 31 까지) (단위 : 원) 과 목 제 51 기 제 50 기 제 49 기 I. 미 처 분 이 익 잉 여 금 163,843,544,055 24,953,794,539 89,326,094,889 1. 전기이월이익잉여금 6,376,484,539 16,833,827,289 8,969,903,535 2. 당 기 순 이 익 151,579,124,181 9,389,441,877 86,494,327,864 3. 순확정급여부채의 재측정요소 5,887,935,335 (1,269,474,627) (6,138,136,510) II. 이 익 잉 여 금 처 분 액 127,096,844,250 18,577,310,000 72,492,267,600 1. 임 의 적 립 금 100,000,000,000 5,000,000,000 60,000,000,000 2. 배 당 금 27,096,844,250 13,577,310,000 12,492,267,600 가. 현 금 배 당 27,096,844,250 13,577,310,000 12,492,267,600 주당배당금 (율) : 보통주 : 당기 33,000원 (660%) 전기 10,000원 (200%) 전전기 9,200원 (184%) 우선주 : 당기 33,050원 (661%) 전기 10,050원 (201%) 전전기 9,250원 (185%) III. 차기이월미처분이익잉여금 36,746,699,805 6,376,484,539 16,833,827,289 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 : 롯데칠성음료 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1967년에 설립되어 청량음료, 주류, 과채류음료, 곡류음료, 식료품 및 기타 기호음료 등의 제조ㆍ 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 또한, 회사는 1973년 6월 21일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 4,384백만원 이고 주주구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율 보통주 우선주 보통주 우선주 신격호 외 4인 31,761 13,952 4.0% 18.0% 롯데지주(주)(구, 롯데제과(주)) 212,166 6,489 26.5% 8.4% 롯데알미늄(주) 70,887 3,050 8.9% 3.9% (재)롯데장학재단 50,168 3,965 6.3% 5.1% (주)호텔롯데 47,345 3,747 5.9% 4.8% (주)롯데홀딩스 10,983 - 1.4% - (재)롯데문화재단 - 920 - 1.2% 자기주식 42,011 13,846 5.2% 17.9% 기타 334,025 31,562 41.8% 40.7% 합 계 799,346 77,531 100.0% 100.0% 2. 중요한 회계정책 : 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 8년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 "관계기업과 공동기업에 대한 투자" 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정 가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 "투자부동산" 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 "주식기준보상" 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 "외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가" 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준 서 제1109호 "금융상품" 회사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1109호 "금융상품"을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초 적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 30 에서 설명하고 있습니다. - 기준 서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 회사는 기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 30에서 설명하고 있습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 "리스" 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 "리스"는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 "리스", 기업회계기준해석서 제2104호 "약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정", 기업회계기준해석서 제2015호 "운용리스: 인센티브", 기업회계기준해석서 제2027호 "법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가"를 대체할 예정입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 "비리스요소"라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 USD 5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리 기준서 제1116호 "리스"의 적용방법 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 "회계정책, 회계추정의 변경 및 오류"에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 기준서 제1116호 "리스"의 재무적 영향 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따라 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. ② 리스제공자로서의 회계처리 기준서 제1116호 "리스"의 적용방법 및 재무적 영향 회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 이자수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 당기손익에 별도 로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.2.3 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"을 적용하였습니다 . (1) 변동대가회사는 음료 및 주류 품목을 제조하거나 매입하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 음료나 주류 공급 시 고객(고객의 고객을 포함)에게 지급하거나 지급할 것으로 예상되는 금액을 매출에서 차감하여 수익을 인식합니다.(2) 반품회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이 행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4. 공정가치 : 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 181,446 181,446 152,349 152,349 장단기금융상품 26,614 26,614 60,318 60,318 매출채권및기타채권 356,712 356,712 272,718 272,718 만기보유금융자산 1,906 1,906 2,387 2,387 기타금융자산 52,873 52,873 46,253 46,253 기타포괄손익-공정가치 금융자산 40,641 40,641 - - 당기손익-공정가치 금융자산 200 200 - - 매도가능금융자산(주1) - - 49,917 49,917 소 계 660,392 660,392 583,942 583,942 금융부채 매입채무및기타채무 319,801 319,801 451,053 451,053 차입금및사채(주2) 1,483,520 1,496,058 1,353,223 1,356,385 기타금융부채 40,572 40,572 37,747 37,747 소 계 1,843,893 1,856,431 1,842,023 1,845,185 (주1) 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 75백만원은 포함되어 있지 않습니다.(주2) 유동성차입금 및 사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 당분기말 현재 비유동차입금 및 사채, 금융리스부채의 공정가치는 현금흐름을 회사의 신용등급(AA0~AA+)에 따른 회사채 수익률 등을 이용 하여 산출하였습니다. 4.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 - 50 협회출자금 - 25 합 계 - 75 4.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2). - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 금융자산 20,638 - 20,003 40,641 파생상품부채 - - 8,444 8,444 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 매도가능금융자산(주1) 22,881 - 27,036 49,917 파생상품자산 - 19 - 19 파생상품부채 - - 5,208 5,208 (주1) 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 75백만원은 포함되어 있지 않습니다. 4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치 금융자산 파생상품부채 매도가능금융자산 파생상품자산 기초 장부금액 - 5,208 236,030 1,311 취득(주1) - - 2,805 - 대체(주2) 27,036 - 2,977 - 평가 (7,083) 3,236 19,249 - 매각 등(주3) - - (5,353) (1,311) 소유주분배예정자산 대체(주4) - - (228,935) - 기타 50 - - - 분기말 장부금액 20,003 8,444 26,773 - (주1) 회사는 전분기 중 신주인수권 행사 등을 통해 롯데글로벌로지스(주)의 지분 2,422백만원과 세왕금속공업(주)의 지분 383백만원을 추가 취득하였습니다.(주2) 당분기에 기준서 제1109호의 적용에 따라 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류하였고, 전분기 중 롯데포장유한공사, 롯데기업관리유한공사 지분 2,977백만원이 수준3으로 대체 되었습니다.(주3) 전분기 중 이지스일호(주)의 청산으로 5,353백만원이 감소하였고, 롯데글로벌로지스(주)의 신주인수권 1,311백만원은 전량 행사되었습니다.(주4) 전분기 중 분할합병을 위해 228,935백만원의 매도가능금융자산을 소유주분배예정자산으로 대체하였습니다(주석 31 참조). 4.5 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 당분기말 공정가치 (단위: 백만원) 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 20,003 3 FCFE모형 자기자본비용 8.33% 시장접근법 PER배수 13.20 PBR배수 1.62 DCF모형 가중평균자본비용 7.05% 파생상품부채 8,444 3 이항옵션평가모형 기초자산가격변동성 1.38% 구 분 전기말 공정가치 (단위: 백만원) 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능금융자산 27,036 3 FCFE모형 자기자본비용 7.49% 시장접근법 PER배수 8.92 PBR배수 1.14 ~ 1.24 DCF모형 가중평균자본비용 6.42% 파생상품부채 5,208 3 블랙숄즈모형 연환산변동성 19.69% 4.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당임원과 감사위원회에 직접 보고하며, 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원및 감사위원회와 협의합니다. 4.7 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동이 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치 금융자산(주1) 5,076 (3,664) (주1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 5. 매출채권및기타채권 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 364,561 6,702 274,836 5,512 차감: 대손충당금 (19,131) (34) (15,159) (20) 매출채권(순액) 345,430 6,668 259,677 5,492 미수금 4,985 - 7,920 - 차감: 대손충당금 (371) - (371) - 미수금(순액) 4,614 - 7,549 - 합 계 350,044 6,668 267,226 5,492 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 금액 15,550 15,016 대손상각비 4,225 2,656 제각 (392) (367) 제각처리한 채권의 회수 153 54 분기말 금액 19,536 17,359 6. 기타금융자산 : 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 167 - 487 - 대여금 2,551 7,923 2,617 7,776 보증금 875 41,357 77 35,277 파생상품자산 - - 19 - 합 계 3,593 49,280 3,200 43,053 7. 재고자산 : 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 86,750 (2,824) 83,926 96,700 (2,330) 94,370 상품 42,058 (3,706) 38,352 42,531 (3,093) 39,438 반제품 18,776 - 18,776 17,931 - 17,931 재공품 1,262 - 1,262 1,485 - 1,485 원재료 61,925 (598) 61,327 64,739 (674) 64,065 부재료 297 (51) 246 397 (54) 343 저장품 8,116 (48) 8,068 6,862 (145) 6,717 미착원료 9,509 - 9,509 6,083 - 6,083 미착상품 10,277 - 10,277 7,951 - 7,951 부산물 12 - 12 37 - 37 합 계 238,982 (7,227) 231,755 244,716 (6,296) 238,420 8. 기타자산 : 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 선급금 33,311 32,411 선급비용 14,051 11,916 기타 17 17 합 계 47,379 44,344 9. 공정가치 금융자산 :9.1 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말(주1) 지분증권 시장성 있는 지분증권 20,638 - 시장성 없는 지분증권 20,003 - 합 계 40,641 - (주1) 전기에 회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였습 니다.(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 - - 대체 49,992 - 취득 - - 기타 (25) - 평가 (9,326) - 분기말 장부금액 40,641 - 9.2 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 롯데스타트업 펀드 1호 200 - (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 - - 취득 200 - 분기말 장부금액 200 - 10. 종속기업및관계기업투자 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 종속기업투자 66,839 66,839 관계기업투자 9,933 9,933 합 계 76,772 76,772 (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 76,772 373,008 취득 - - 처분 - - 손상차손 - (134,804) 소유주분배예정자산 대체(주1) - (228,272) 분기말 장부금액 76,772 9,932 (주1) 전분기 중 분할합병을 위해 228,272백만원의 종속기업및관계기업투자를 소유주분배예정자산으로 대체하였습니다(주석 31 참조). 11. 유형자산 : 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 2,234,934 2,049,928 취득 60,872 282,339 대체 3,169 13,644 처분 (7,355) (8,043) 감가상각 (96,063) (85,582) 손상차손 (2,685) (5,405) 분기말 장부금액 2,192,872 2,246,881 취득원가 3,279,313 3,242,941 감가상각누계액 (1,053,639) (965,497) 손상차손누계액 (32,802) (30,563) 12. 투자부동산 : 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 152,824 169,874 대체 (4,017) (16,622) 감가상각 (354) (347) 분기말 장부금액 148,453 152,905 취득원가 157,806 161,066 감가상각누계액 (9,353) (8,161) 13. 무형자산 : 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 100,415 241,767 취득 234 57 대체 756 2,979 처분 - (60) 상각 (14,721) (14,562) 손상차손 - (125,773) 분기말 장부금액 86,684 104,408 취득원가 403,999 402,243 상각누계액 (191,542) (172,062) 손상차손누계액 (125,773) (125,773) 14. 매입채무및기타채무 : 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 93,790 - 167,593 - 미지급금(주1) 180,360 27,227 233,095 26,773 미지급비용 18,425 - 23,592 - 합 계 292,575 27,227 424,280 26,773 (주1) 당분기말 현재 회사가 보유한 산청음료(주)(구, 산수음료(주)) 지분율은 66.7%이나, 비지배지분이 보유한 지분에 대해서도 회사가 위험과 효익을 보유하므로 해당 지분에 대해 종속기업투자주식과 부채(장기미지급금)를 각각 인식하였습니다. 15. 차 입금 및 사채 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다(단 위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 80,881 - 80,143 - 장기차입금 20,000 180,000 20,000 120,000 사채 - 1,198,420 179,972 948,497 금융리스부채 831 3,389 791 3,820 합 계 101,712 1,381,809 280,906 1,072,317 (2) 당분기 및 전분기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단 위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 차입금 사채 금융리스부채 차입금 사채 금융리스부채 기초 장부금액 220,143 1,128,469 4,611 468,657 895,029 2,615 차입 209,423 250,000 - 108,814 399,058 2,965 상환(주1) (148,686) (180,000) (635) (377,424) (36,255) (393) 상각후원가측정 - (49) 83 - 477 42 외화평가 1 - 161 1 - (49) 분기말 장부금액 280,881 1,198,420 4,220 200,048 1,258,309 5,180 (주1) 전분기 차입금 및 사채의 상환에는 관련 파생상품 청산에 따른 현금흐름이 반영되어 있지 않습니다. 16. 기타금융부채 : 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수보증금 15,794 16,334 14,979 17,535 파생상품부채 - 8,444 - 5,208 금융보증채무 - - 25 - 합 계 15,794 24,778 15,004 22,743 17. 순확정급여부채 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 194,632 191,836 사외적립자산의 공정가치 (158,460) (175,691) 재무상태표상 부채 36,172 16,145 (2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 7,855 23,254 7,721 22,856 순이자원가 28 93 347 774 종업원 급여에 포함된 총 비용 7,883 23,347 8,068 23,630 18. 충당부채 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 반품충당부채 2,390 10,063 1,122 9,764 (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 10,886 9,960 증감 1,567 1,010 분기말 장부금액 12,453 10,970 19. 기타부채 : 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 3,350 - 5,267 - 선수금 175 - 287 - 선수수익 447 - 284 - 부가세예수금 32,077 - 20,795 - 주세 84,640 - 107,835 - 장기종업원급여부채 - 18,261 - 12,400 합 계 120,689 18,261 134,468 12,400 20. 자본금 등 : (1) 자본금 회사가 발행할 주식의 총수는 2,400,000주이고, 발행한 주식의 수는 보통주 799,346주 , 우선주 77,531주이며, 1주당 액면금액은 각각 5,000원입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1) 2,729 2,729 기타자본잉여금 29,153 29,153 감자차손(주2) (755,650) (755,650) 자기주식(주3) (68,630) (68,630) 합 계 (792,398) (792,398) (주1) 전기중 인적분할로 인해 감소하였습니다.(주2) 전기 인적분할을 위해 소유주에게 분배할 자산과 관련 부채 집단의 공정가치를미지급배당금으로 인식하면서 기타자본조정을 계상하였습니다. 2017년 10월 1일 인적분할 종료와 함께 제거된 기타자본조정과 감소된 자본금, 주식발행초과금의 차이를 감자차손으로 계상하였습니다. (주3) 2017년 8월 29일 분할합병의 승인 결의를 위한 임시주주총회 이후, 본건 분할합병에 반대하는 주주들이 보통주 58,943주와 우선주 20,772주의 매수를 청구하였습니다. 회사는 동 주식들을 102,797백만원에 매수한 후 자기주식 63,259백만원과 분할합병으로 교부받은 롯데지주 주식회사의 주식 39,538백만원으로 배분하였습니다. 또한 회사는 분할에 따른 주식병합절차에 따라 보통주 3,929주, 우선주 426주의 단주를 5,371백만원에 취득하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 - 9,757 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 (4,194) - 파생상품평가손익 - 14 합 계 (4,194) 9,771 21. 배당금 : 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 24,992백만원 및 우선주 배당금 2,105백만원은 2018년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 보통주 12,371백만원, 우선주 1,206백만원) 22. 판매비와관리비 : 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단 위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 41,861 124,782 36,451 105,865 상여금 5,178 24,079 14,452 38,033 퇴직급여 5,550 16,535 5,533 16,834 복리후생비 15,095 39,879 14,775 40,960 여비교통비 695 2,243 2,067 5,952 통신비 762 2,117 749 2,169 수도광열비 851 2,512 845 2,486 임차료 7,287 21,174 7,394 21,147 수선비 3,803 11,551 4,163 12,955 차량유지비 3,884 10,943 2,763 8,260 보험료 491 1,501 605 1,887 운반비 35,743 92,935 46,998 125,337 지급수수료 21,571 58,462 16,894 48,677 판매수수료 2,556 7,206 2,804 8,322 소모품비 3,298 7,644 3,021 9,395 광고선전비 46,747 106,606 43,032 104,829 감가상각비 7,473 23,107 8,400 25,646 무형자산상각비 4,690 14,110 4,700 14,137 판매촉진비 7,120 18,611 24,065 62,570 세금과공과 3,409 15,457 2,896 14,057 기타 5,485 20,059 6,681 17,378 합 계 223,549 621,513 249,288 686,896 23. 기타수익 및 기타비용 : (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 255 1,919 298 7,434 유형자산처분이익 65 814 687 2,919 무형자산처분이익 - 3 - - 잡이익 1,038 2,153 1,010 3,497 합 계 1,358 4,889 1,995 13,850 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 395 2,244 545 2,272 기부금 2,736 5,216 7,787 11,760 유형자산처분손실 1,799 3,859 2,049 4,186 유형자산손상차손 1,532 2,685 1,931 5,405 무형자산손상차손 - - 125,773 125,773 종속기업및관계기업투자손상차손 - - 96,765 134,804 운휴자산상각비 394 796 - - 잡손실 190 1,368 2,344 21,600 합 계 7,046 16,168 237,194 305,800 24. 금융수익 및 금융원가 : (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 10 2,678 273 7,531 외화환산이익 286 979 173 421 매도가능금융자산처분이익 - - - 2,165 금융보증수익 5 25 20 57 합 계 301 3,682 466 10,174 (2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 9,295 27,867 8,281 21,436 외화환산손실 (243) 244 (53) 207 파생상품평가손실 2,000 3,236 - - 파생상품거래손실 - - - 6,037 매도가능금융자산손상차손 - - (759) 9 합 계 11,052 31,347 7,469 27,689 25. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세 율은 40.1 % ( 2017년 9 월 30일 로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: (-)13.6% ) 입니다. 26. 우발부채와 주요 약정사항 : 당분기 중 주요한 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 주요 약정사항 당분기 중 미즈호코퍼레이트은행의 일반대출 약정 한도가 60,000백만원 증가하였으며, 우리은행의 당좌차월 약정 금액이 4,000백만원 감소하였습니다(당분기말: 각각 120,000백만원, 6,000백만원, 전기말: 각각 60,000백만원, 10,000백만원). 또한 국민은행의 구매카드 약정 금액이 10,000백만원 감소하였습니다.(당분기말: 25,000백만원, 전기말 : 35,000백만원). ( 2) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사 건은 5건으로 소송가액은 124 백 만원 ( 전기말: 6건, 611백만원) 이고, 원고로 계류중인 소송사건은 23건 으 로 소송가액은 1,763백만원 (전기말: 26건, 1,851백만원)입 니다. 한편, 동 소송에 대한 최종결과는 당분기말 현재로는 예측할 수가 없습니다. (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 및 이행계약, 공탁 등을 위하여 1,905백만원(전기말: 2,944백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주정 제조를 위한 원재료 매입 대금의 지급보증을 KEB하나은행으로부터 한도 10,000백만원(전기말: 10,000백만원)만큼 제공받고 있습니다. 27. 주당이익(손실) : 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로 당분기 및 전분기의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). (1) 기본주당순이익(손실)- 보통주 기본주당순이익(손실)의 산정내역 구 분 당분기 전분기(주1) 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 23,496,187,356 27,478,326,468 (214,834,117,819) (247,519,791,065) (-)우선주순이익(손실) 1,825,492,967 2,134,380,119 (18,990,359,371) (21,880,605,379) 보통주순이익(손실) 21,670,694,389 25,343,946,349 (195,843,758,448) (225,639,185,686) 가중평균유통보통주식수 757,335 757,335 1,237,145 1,237,136 보통주 기본주당순이익(손실) 28,614 33,465 (158,303) (182,388) (주1) 전 3분기 중 처분한 자기주식수를 고려하여 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다. - 우선주(주2) 기본주당순이익(손실)의 산정내역 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 우선주순이익(손실) 1,825,492,967 2,134,380,119 (18,990,359,371) (21,880,605,379) 가중평균유통우선주식수(주3) 63,685 63,685 120,000 120,000 우선주 기본주당순이익(손실) 28,664 33,515 (158,253) (182,338) (주2) 동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률(연 1% 추가 배당)이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당순이익(손실)을 산정하였습니다. (2) 희석주당순이익(손실)회사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 28. 특수관계자거래 : (1) 종속기업 등 현황 1) 종속기업 현황 회사명 직간접지분율(%) 당분기말 전기말 산청음료(주)(구, 산수음료(주)) 66.7 66.7 2) 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 등 구 분 당분기말 전기말 회사에 유의적영향력을 행사하는 기업 롯데지주(주)(주1) 롯데지주(주)(주1) 관계기업 (주)롯데아사히주류 (주)롯데아사히주류 기타특수관계기업(주2) (주)대홍기획, (주)백학음료, (주)코리아세븐, 롯데오더리음료유한공사, 롯데장백음료유한공사, 롯데정보통신(주), 롯데지알에스(주)(구, (주)롯데리아), 롯데카드(주), 씨에이치음료(주), 엠제이에이와인(주), LOTTE LIQUOR JAPAN 등 (주)대홍기획, (주)백학음료, (주)코리아세븐, 롯데오더리음료유한공사, 롯데장백음료유한공사, 롯데정보통신(주), 롯데지알에스(주)(구, (주)롯데리아), 롯데카드(주), 씨에이치음료(주), 엠제이에이와인(주), LOTTE LIQUOR JAPAN 등 기타(주3) (주)호텔롯데, 롯데건설(주), 롯데로지스틱스(주), 롯데상사(주), 롯데쇼핑(주), 롯데알미늄(주), 롯데제과(주), 롯데푸드(주), 씨에스유통(주) 등 (주)호텔롯데, 롯데건설(주), 롯데로지스틱스(주), 롯데상사(주), 롯데쇼핑(주), 롯데알미늄(주), 롯데제과(주), 롯데푸드(주), 씨에스유통(주) 등 (주1) 롯데지주(주)는 회사, 롯데쇼핑(주), 롯데제과(주) 및 롯데푸드(주)의 분할합병으로 설립된 지주회사로 회사를 관계기업으로 인식하고 있습니다.(주2) 회사에 유의적 영향력을 행사하는 롯데지주(주)의 종속기업입니다.(주3) 기타는 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다 (2) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. 1) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래(단위: 백만원) 구 분 당분기 매출 수익 등(주1) 매입 등(주3) 유형자산 취득 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데지주(주)(주4) 2,187 5 9,163 - 종속기업 산청음료(주)(구, 산수음료(주)) - 357 7,548 - 관계기업 (주)롯데아사히주류 93 1,883 - - 기타특수관계기업 (주)롯데자이언츠 - - 2,870 - LOTTE LIQUOR JAPAN 34,369 - 601 - (주)대홍기획 23 39 30,933 - (주)코리아세븐 23,920 - 1,389 - (주)백학음료 335 1,851 27,748 - 씨에이치음료(주) 266 766 19,336 - 롯데지알에스(주)(구, (주)롯데리아) 15,949 66 52 - 엠제이에이와인(주) 7,464 - 581 - 롯데오더리음료유한공사 1,958 - - - 롯데장백음료유한공사 - 35 605 - 롯데정보통신(주) 1 85 7,430 1,543 기타 8,472 127 918 15 기타 롯데알미늄(주) 221 - 184,078 8,246 롯데로지스틱스(주) 50,149 430 89,730 15 롯데쇼핑(주) 42,555 3,256 1,429 - 롯데건설(주) 2,127 - - 2,155 롯데상사(주) 13 - 29,548 - 롯데푸드(주) 2,946 198 16,963 - 씨에스유통(주) 11,984 - 149 - 롯데제과(주) 1,414 270 7,355 2 기타 7,947 3 23,514 336 합 계 214,393 9,371 461,940 12,312 구 분 전분기 매출 수익 등(주1,2) 매입 등(주3) 유형자산 취득 종속기업 LOTTE LIQUOR JAPAN 38,520 - 842 27 엠제이에이와인(주) 7,041 - 626 - (주)충북소주 102 127 3 - 롯데주업(북경)유한공사 1,422 - - - LOTTE BG AMERICA 4,952 - - - 씨에이치음료(주) - - 17,457 - (주)백학음료 - 480 23,482 - 롯데오더리음료유한공사 6,729 - 1,571 - 롯데장백음료유한공사 - 33 3,148 - LOTTE-MGS BEVERAGE(MYANMAR) CO.,LTD. - 103 - - 관계기업 (주)롯데아사히주류 214 295 - - Pepsi-Cola Products Philippines, Inc. 169 2,227 - - (주)롯데자이언츠 - - 2,520 - 기타 롯데쇼핑(주) 49,824 2,475 10,069 - 롯데로지스틱스(주) 65,763 524 96,353 4 롯데지알에스(주)(구,(주)롯데리아) 15,669 124 132 - (주)코리아세븐 23,700 - 2,627 - 씨에스유통(주) 12,266 - 495 - 롯데푸드(주) 2,674 1,511 18,147 - (주)호텔롯데 3,007 - 1,108 - 롯데제과(주) 1,382 525 8,100 - 롯데알미늄(주) 196 258 179,448 9,297 롯데건설(주) 988 - - 70,275 롯데상사(주) 22 - 33,110 - (주)대홍기획 - 1,173 36,681 965 롯데정보통신(주) 5 98 6,511 1,432 롯데캐피탈(주) - 152 5,209 319 롯데네슬레코리아(주) 3 - 6,918 - 롯데손해보험(주) - - 5,692 - 롯데카드(주) 2 - 1 - 이지스일호(주) - 8,238 - - 기타 2,208 15 6,495 38 합 계 236,858 18,358 466,745 82,357 (주1) 배당금 수익, 임대료 수익 등이 포함되어 있습니다. (주2) 이지스일호 주식의 청산으로 인한 대금이 8,238백만원이 포함되어 있습니다.(주3) 재고자산 매입, 수수료비용, 임차료, 지급된 배당금 등이 포함되어 있습니다. (주4) 롯데지주(주) 설립 후 발생한 브랜드 사용료, 경영지원 용역료 등이 포함되어 있습니다. 2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위: 백만원). 구 분 당분기말 매출채권 기타채권(주1) 매입채무 기타채무(주2) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데지주(주) - 218 - 563 종속기업 산청음료(주)(구, 산수음료(주)) - - 1,119 - 관계기업 (주)롯데아사히주류 - 1 - 112 기타특수관계기업 롯데카드(주) 4 - - 5,592 (주)대홍기획 2 - 9 9,502 롯데오더리음료유한공사 13,075 - - - 엠제이에이와인(주) 5,913 4 - 71 롯데지알에스(주)(구, (주)롯데리아) 8,156 - - - 롯데장백음료유한공사 - - 49 - 롯데정보통신(주) - - 169 816 기타 7,437 662 5,808 822 기타 롯데건설(주) 7 - - 41,678 롯데알미늄(주) 1 - 20,159 3,428 롯데로지스틱스(주) 7,058 13 203 12,229 롯데쇼핑(주) 6,315 6,153 70 4,370 롯데푸드(주) 446 3,000 2,358 2,205 롯데제과(주) 140 1,900 880 652 (주)호텔롯데 107 3,941 - 7 롯데상사(주) - - 3,550 - 기타 3,820 - 535 1,202 합 계 52,481 15,892 34,909 83,249 구 분 전기말 매출채권 기타채권(주1) 매입채무 기타채무(주2) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데지주(주) - 354 - 373 종속기업 산청음료(주)(구, 산수음료(주)) - 10 205 - 관계기업 (주)롯데아사히주류 1 1 - 2,612 기타특수관계기업 롯데카드(주) 13 - - 54,528 (주)대홍기획 - 56 85 27,468 롯데오더리음료유한공사 10,798 - - - 엠제이에이와인(주) 6,071 6 - 71 롯데지알에스(주)(구, (주)롯데리아) 5,208 141 - 11 롯데장백음료유한공사 - 1,937 1,717 - 롯데정보통신(주) - 78 - 2,990 LOTTE LIQUOR JAPAN 1,684 43 76 - 기타 3,387 670 3,875 531 기타 롯데건설(주) 3 - - 76,034 롯데알미늄(주) - - 18,339 2,484 롯데로지스틱스(주) - 5,878 41 14,708 롯데쇼핑(주) 5,400 6,166 - 4,299 롯데푸드(주) 143 3,305 5,618 861 롯데제과(주) 9 2,336 922 1,884 (주)호텔롯데 136 3,872 - 28 롯데상사(주) 10 - 2,842 - 기타 2,586 2,022 2,363 2,559 합 계 35,449 26,875 36,083 191,441 (주1) 임차보증금 등이 포함되어 있습니다. (주2) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 등이 포함되어 있습니다. 상기 특수관계자 채권에 대하여 보고기간종료일 현재 손상되지 않았으나 아직 발생하지 않은 미래의 대손과 관련하여 설정한 대손충당금은 당분기말과 전기말 현재 각각 692백만원과 978백만원이며, 당분기와 전분기 중 계상한 대손상각비(대손충당금환입)는 각각 (-)286백만원 및 (-)225백만원입니다. (3) 당분기말 현재 회사는 롯데카드(주)와 구매카드 거래약정을 체결하고 있으며 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 회사명 약정금액 사용금액 상환금액 미결제금액 구매카드 이용자 롯데카드(주) 60,000 119,933 174,461 - (4) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 회사명 당분기 전분기 자금상환 자금대여 현금출자 기타 롯데장백음료유한공사 1,923 2,064 - 롯데글로벌로지스(주) - - 978 (5) 지급보증 및 담보제공 당분기말 및 전기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 1) 당분기말 현재 회사가 제공한 지급보증은 없으며, 전기말 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(외화단위: 천). 회사명 전기말 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 LOTTE-MGS BEVERAGE (MYANMAR)Co.,LTD. 미쓰비시도쿄UFJ은행 양곤지점 USD 5,500 KYAT 4,000,000 17년 8월 ~ 18년 8월 자금차입 신한은행 양곤지점 KYAT 4,800,000 17년 8월 ~ 18년 8월 자금차입 합 계 USD 5,500 KYAT 8,800,000 (6) 브랜드 사용 계약 등 회 사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 한편, 회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다. (7) 산청음료(구, 산수음료(주)) 인수와 관련하여 회사는 김태룡 외 1인의 보유지분 33.3%를 2019년 7월 이후에 28,000백만원에 인수하기로 하였습니다. 회사는 동 주주간계약에 의해 실질적으로 잔여지분에 대한 위험과 효익을 보유하는 것으로 판단하여 종속기업투자주식을 인식하였습니다. (8) 주요 경영진에 대한 보상금액 회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 보상금액의 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 2,591 8,935 2,989 8,966 퇴직급여 424 1,272 487 1,486 합 계 3,015 10,207 3,476 10,452 29. 현금흐름표 : (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 조정항목 : 법인세비용 18,397 29,668 이자수익 (3,066) (4,709) 이자비용 27,867 21,436 배당금수익 (2,678) (7,531) 파생상품평가손실 3,236 - 파생상품거래손실 - 6,037 외화환산이익 (979) (421) 외화환산손실 244 207 외환차익 (2) (6,064) 외환차손 12 - 장기종업원급여 7,784 2,611 퇴직급여 23,342 23,630 감가상각비 96,417 85,929 무형자산상각비 14,721 14,562 대손상각비 4,225 2,656 유형자산처분이익 (814) (2,919) 유형자산처분손실 3,859 4,186 유형자산손상차손 2,685 5,405 무형자산처분이익 (3) - 무형자산손상차손 - 125,773 금융보증수익 (25) (57) 매도가능금융자산처분이익 - (2,165) 매도가능금융자산손상차손 - 9 종속기업및관계기업투자손상차손 - 134,804 기타 114 - 계 195,336 433,047 순운전자본의 변동 : 매출채권및기타채권 (87,626) (97,681) 재고자산 6,665 (1,272) 기타유동자산 (5,511) (7,072) 매입채무및기타부채 (93,017) 79,679 유동성충당부채 1,268 (122) 충당부채 299 1,132 기타유동금융부채 813 1,674 기타유동부채 (13,780) 32,642 기타금융부채 (1,201) 168 퇴직금의 지급 (20,369) (7,734) 사외적립자산의 변동 20,442 3,123 장기종업원급여의 지급 (1,923) (1,910) 관계회사의 전출입 - 580 계 (193,940) 3,207 (2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 사채의 유동성 대체 - 179,944 유무형자산 취득을 위한 미지급금 등의 증감 (38,311) 78,902 유형자산의 처분으로 인한 미수금 증가 - 103 차입원가 자본화 등으로 인한 유형자산 증가 - 3,800 금융리스로 인한 유형자산 증가 - 2,965 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 재무활동으로 인한 부채 리스부채 단기차입금 장기차입금 사채 전기초 2,615 380,226 88,431 895,029 현금흐름 (383) (200,179) (61,172) 366,868 취득-신규리스 2,965 - - - 외화차이 (49) 1 (4,009) (2,028) 기타 비금융변동 32 - (3,250) (1,560) 전분기말 5,180 180,048 20,000 1,258,309 당기초 4,611 80,143 140,000 1,128,469 현금흐름 (635) 737 60,000 69,400 외화차이 161 1 - - 기타 비금융변동 83 - - 551 당분기말 4,220 80,881 200,000 1,198,420 30. 회계정책의 변경효과 : 30.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 조정 내역 주석 금액 기초 이익잉여금 - 기준서 제1039호 2,057,354 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 1) 6,881 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 2,064,235 경영진은 기준서 제1109호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 주석 기타포괄손익누계액 변동 이익잉여금변동 기초 장부금액-기준서 제1039호 9,771 2,057,354 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 1) (6,881) 6,881 기초 장부금액-기준서 제1109호 2,890 2,064,235 1) 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 49,992백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 손상차손 9,078백만원은 기타포괄손익으로 재분류 되었습니다(법인세 효과 2,197백만원). 2) 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 국공채는 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 회사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다. 3) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 152,349 152,349 - 단기금융상품 상각후원가 상각후원가 45,000 45,000 - 매출채권및기타채권 상각후원가 상각후원가 267,226 267,226 - 만기보유 국공채 만기보유금융자산 상각후원가 488 488 - 파생상품자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 19 19 - 기타금융자산 상각후원가 상각후원가 3,181 3,181 - 비유동금융자산 장기금융상품 상각후원가 상각후원가 15,318 15,318 - 매출채권및기타채권 상각후원가 상각후원가 5,492 5,492 - 만기보유 국공채 만기보유금융자산 상각후원가 1,899 1,899 - 기타금융자산 상각후원가 상각후원가 43,053 43,053 - 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 49,992 49,992 - 유동금융부채 매입채무및기타채무 상각후원가 상각후원가 424,280 424,280 - 차입금및유동성사채 상각후원가 상각후원가 280,906 280,906 - 기타금융부채 상각후원가 상각후원가 15,004 15,004 - 비유동금융부채 매입채무및기타채무 상각후원가 상각후원가 26,773 26,773 - 차입금및사채 상각후원가 상각후원가 1,072,317 1,072,317 - 기타금융부채 상각후원가 상각후원가 17,535 17,535 - 파생상품부채 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 5,208 5,208 - (2) 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 30.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 2017.12.31수정전 (A) 조정 (B) 2018.01.01수정후 (C=A+B) 계약자산(주1) - 1,808 1,808 자산총계 3,431,726 1,808 3,433,534 유동성충당부채(주1) 1,122 1,808 2,930 부채총계 2,152,614 1,808 2,154,422 (주1) 반품ㆍ환불 회계처리 이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이 익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서 는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 유동성충당부채 1,122백만원이 각각 계약부채 2,930백만원과 계약자산 1,808백만원으로 재분류되었습니다. (2) 기준서 제 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전의 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다(단위: 백만원). - 재무상태표 구분 보고된 금액 (A) 조정(B) 기준서 제 1115호를 적용하지 않았을 경우(C=A-B) 계약자산 1,454 1,454 - 자산총계 3,445,760 1,454 3,444,306 유동성충당부채 2,390 1,454 936 부채총계 2,170,703 1,454 2,169,249 - 손익계산서 구 분 보고된 금액(A) 조정(B) 기준서 제 1115호를 적용하지 않았을 경우(C=A-B) 매출 1,783,908 (38,174) 1,822,082 매출원가 1,076,416 (1,454) 1,077,870 판매비와관리비 621,513 (36,720) 658,233 영업이익 81,754 - 81,754 분기순이익 27,478 - 27,478 동 기준서의 적용으로 조정되는 금액은 변동대가 및 고객에게 지급 할 대가 36,720백 만 원, 반품 1,454백만원입니다. - 현금흐름표 구 분 보고된 금액(A) 조정(B) 기준서 제 1115호를 적용하지 않았을 경우(C=A-B) 분기순이익 27,478 - 27,478 자산/부채의 변동 (193,940) - (193,940) 계약자산 (1,454) (1,454) - 유동성충당부채 1,268 1,454 (186) 기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 계약자산 1,454백만원이 감소, 유동성충당부채 1,454백만원 증가하였으나, 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다. 31. 인적분할 : (1) 개요 회사는 2017년 4월 26일자 이사회 결의 및 2017년 8월 29일자 주주총회의 승인에 따라 2017년 10월 1일을 기준일로 하여 회사와 롯데쇼핑 주식회사, 롯데푸드 주식회사가 영위하는 사업 중 투자부문을 각각 인적분할하여 롯데제과 투자부문 (현, 롯데지주 주식회사) 에 흡수합병하였습니다 . 이와 관련하여 회사는 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 구 분 내용 분할방법 인적분할 분할회사 롯데칠성음료 주식회사 사업부문(분할존속회사)롯데칠성음료 주식회사 투자부문(분할 신설회사 ) 분할합병기일 2017년 10월 1일 (2) 소유주에게 분배된 자산 집단 회사의 인적분할에 따라 투자부문은 2017년 10월 1일 소유주에게 분배되었으며, 당해 부문과 관련된 자산, 부채는 소유주에 대한 분배예정으로 분류되는 시점의 장부금액(손상검사 후)과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정됐습니다. 인적분할로 인해 소유주에게 분배된 자산, 부채 집단의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 금액 소유주에게 분배된 자산 집단 839,935 1. 유동자산 31 현금및현금성자산 31 2. 비유동자산 839,904 매도가능금융자산 611,632 종속기업및관계기업투자주식 228,272 소유주에게 분배된 자산 관련 부채 집단 118,422 1. 유동부채 2 기타금융부채 1 기타부채 1 2. 비유동부채 118,420 순확정급여부채 7 이연법인세부채 118,410 기타부채 3 소유주에게 분배된 순자산 장부금액 721,513 소유주에게 분배된 자산 집단과 관련한 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 금 액 매도가능금융자산평가이익 392,542 매도가능금융자산평가손실 (407) 합 계 392,135 (3) 분할에 따른 정산이익의 인식 동일한 종류의 지분상품을 갖고 있는 모든 소유주가 동등하게 취급되는 비현금자산의 무상분배의 경우, 분배를 선언하고 관련 비현금자산을 분배할 의무를 부담하는 시점에 미지급배당금을 이전하는 비현금자산의 공정가치로 측정하여 인식합니다. 회사는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정치와 평가모형을 사용하여미지급배당금을 인식하였습니다. 미지급배당금의 공정가치 산정시 과거 실적자료, 향후 계획 및 시장상황의 예측 등을통하여 향후 5개년 재무제표를 추정하고 현재가치기법을 적용했습니다. 이러한 측정치는 수준 3으로 분류됩니다. 측정에 사용된 주요 투입변수는 다음과 같습니다. - 평가에 적용된 할인율: 5.29 ~ 12.27% - 향후 5개년 이후의 현금흐름에 적용된 영구성장율: 0.00 ~ 2.00%회사는 분배시점의 분배대상 비현금자산과 인식된 미지급배당금의 차이 430,169백만원을 분할합병기일에 정산이익으로 인식하였습니다. 32. 보고기간 후 사건 :회사는 2017년 12월에 체결된 주식매매계약에 따라 2018년 10월에 음료의 제조 및 판매 를 주사업 목적으로 하는 Lotte Akhtar Beverages(Private) Ltd.의 지분 52%를 48,465 백만 원 에 취득하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 ■ 회계정보에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제52기 3분기 매출채권 366,063 19,145 5.23% 미수금 4,984 371 7.44% 장기성매출채권 6,702 34 0.51% 합 계 377,749 19,550 5.18% 제51기 매출채권 276,031 15,173 5.50% 미수금 7,910 371 4.69% 장기성매출채권 5,512 20 0.36% 합 계 289,453 15,564 5.38% 제50기 매출채권 266,859 13,815 5.18% 미수금 7,909 376 4.75% 장기성매출채권 2,091 26 1.24% 합 계 276,859 14,217 5.14% ※ 채권금액은 연결기준임 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제52기 3분기 제51기 제50기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 15,564 14,217 13,779 2. 순대손처리액(①－②±③) 239 (5) 2,620 ① 대손처리액(상각채권액) 392 1,891 2,316 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (153) (1,896) 304 3. 대손상각비 계상(환입)액 4,225 1,342 3,058 4. 기말 대손충당금 잔액합계 19,550 15,564 14,217 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 회사는 보고기간종료일 현재의 매출채권 및 장기매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석과 과거의 대손 경험률에 의한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 채무자가 회사정리절차 개시, 화의절차 개시 및 거래 당사자간의 합의 등으로 인하여 매출채권의 원금 등이 채권자에게 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다.1) 산정대상기간 : 과거 3년간 사업연도2) 기준금액 : 매출채권잔액3) 대손처리기준- 매출채권 중 세법상의 대손사유에 해당하는 소멸시효기간이 완료된 채권(기준: 3년, 부도어음 6개월)에 대하여 대손처리함 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년 초과 계 금액 346,318 10,810 14,649 988 372,765 구성비율 92.90% 2.90% 3.93% 0.27% 100% ※ 매출채권잔액은 연결기준임 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제52기 3분기 제51기 제50기 음료,주류제조 판매 상 품 38,291 39,438 38,619 제 품 83,978 94,411 96,549 원 재 료 62,085 64,729 61,993 미 착 원 료 9,509 6,084 8,849 기 타 의 재 고 자 산 38,395 34,120 38,848 합 계 232,258 238,782 244,858 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.63% 6.85% 5.27% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.1회 5.5회 5.5회 ※ 연결기준 수치임 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 (2018년 1월 2일 시행) 2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확 인서 징구 및 표본조사 병행3) 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있음. 다. 공정가치평가 내역 당사의 공정가치평가에 대한 상세한 내용은 동 공시서류의 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 4(공정가치)와 5. 재무제표 주석 4(공정가치)를 참조하여 주시기 바랍니다. 라. 사업결합 연결회사는 2017년 10월 12일 주식매매계약을 체결하여, 음료용 생수 제조 및 판매를 주사업목적으로 하는 산청음료(주)(구, 산수음료(주))의 지분 100%를 산청음료(주)(구, 산수음료(주)) 주주로부터 680억원에 취득하기로 하였습니다. 이에 2017년 12월에 66.7%를 400억원에 취득하였으며, 잔여지분은 2019년 하반기에 280억원에 취득하기로 하였습니다. 연결회사는 비지배지분이 보유한 지분에 대해서도 위험과 효익을 보유하므로 해당지분에 대해 투자주식과 부채(장기미지급금)를 각각 인식하였습니다. 산청음료(주)(구, 산수음료(주))에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 백만원). 구 분 금액 이전대가 현금 40,000 장기미지급금 26,839 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 1,095 매출채권및기타채권 1,386 재고자산 362 유형자산및무형자산 36,375 기타자산 197 매입채무및기타채무 (794) 차입금 (3,264) 순확정급여부채 (861) 이연법인세부채 (5,898) 기타부채 (469) 식별가능 순자산의 공정가치 28,129 영업권 38,710 합 계 66,839 마. 인적분할 (1) 개요 연 결회사는 2017년 4월 26일자 이사회 결의 및 2017년 8월 29일자 주주총회의 승인에 따라 2017년 10월 1일을 기준일로 하여 연결회사와 롯데쇼핑 주식회사, 롯데푸드주식회사가 영위하는 사업 중 투자부문을 각각 인적분할하여 롯데제과 투자부문 (현, 롯데지주 주식회사) 에 흡수합병하였습니다 . 이와 관련하여 연결회사는 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 연결회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 구 분 내용 분할방법 인적분할 분할회사 롯데칠성음료 주식회사 사업부문(분할존속회사)롯데칠성음료 주식회사 투자부문(분할신설회사) 분할합병기일 2017년 10월 1일 연결회사의 인적분할에 따라 투자부문 은 2017년 10월 1일에 소유주에게 분배되었습니다. 이러한 결과 전기에 기업회계기준서 제1105호 "매각예정비유동자산과 중단영업" 및 기업회계기준해석서 제2117호 "소유주에 대한 비현금자산의 분배"를 적용하게 되었습니다. 전분기 연결포괄손익계산서에 중단영업에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 재작성하였습니다. (2) 관련 재무정보분 할된 투자부문 과 관련된 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 연결포괄손익계산서 당분기와 전분기의 중단영업으로 분류된 투자부문 관련 주요 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 - - 23,471 64,811 매출원가 - - 13,798 34,246 매출총이익 - - 9,673 30,565 판매비와관리비 - - 10,961 33,288 영업이익(손실) - - (1,288) (2,723) 기타수익 - - 110 218 기타비용 - - 82,370 88,555 금융수익 - - 510 817 금융원가 - - 1,262 2,333 법인세비용차감전순이익(손실) - - (84,300) (92,576) 법인세비용(수익) - - (10) 420 중단영업이익(손실) - - (84,290) (92,996) 2) 중단영업의 현금흐름(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 영업활동현금흐름 - 13,629 투자활동현금흐름 - (15,354) 재무활동현금흐름 - 3,190 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 - (574) 총현금흐름 - 891 3 ) 소유주에게 분배된 자산 집단연결 회사의 인적분할에 따라 투자부문은 2017년 10월 1일 소유주에게 분배되었으며, 당해 부문과 관련된 자산, 부채는 소유주에 대한 분배예정으로 분류되는 시점의 장부금액(손상검사 후)과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정됐습니다.인적분할로 인해 소유주에게 분배된 자산, 부채 집단의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 금액 소유주에게 분배된 자산 집단 998,969 1. 유동자산 88,720 현금및현금성자산 28,006 매출채권및기타채권 25,955 만기보유금융자산 4 재고자산 20,479 당기법인세자산 606 기타금융자산 116 기타자산 7,349 매각예정비유동자산 6,205 2. 비유동자산 910,249 장기금융상품 8 매도가능금융자산 611,632 만기보유금융자산 8 이연법인세자산 1,918 관계기업투자 101,941 유형자산 143,364 투자부동산 430 무형자산 49,423 기타금융자산 1,525 소유주에게 분배된 자산 관련 부채 집단 233,938 1. 유동부채 99,015 매입채무및기타채무 33,086 차입금및유동성사채 53,602 당기법인세부채 339 유동성충당부채 32 기타금융부채 2,459 기타부채 9,497 2. 비유동부채 134,923 차입금및사채 4,670 순확정급여부채 1,642 이연법인세부채 120,259 기타금융부채 8,346 기타부채 6 소유주에게 분배된 순자산 장부금액 765,031 소유주에게 분배된 자산 집단과 관련한 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 금액 매도가능금융자산평가손익 392,135 지분법자본변동 (19,136) 해외사업환산손익 (14,156) 합계 358,843 (3) 분할에 따른 정산이익의 인식 동일한 종류의 지분상품을 갖고 있는 모든 소유주가 동등하게 취급되는 비현금자산의 무상분배의 경우, 분배를 선언하고 관련 비현금자산을 분배할 의무를 부담하는 시점에 미지급배당금을 이전하는 비현금자산의 공정가치로 측정하여 인식합니다. 연결회사는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정치와 평가모형을 사용하여 미지급배당금을 인식하였습니다. 미지급배당금의 공정가치 산정시 과거 실적자료, 향후 계획 및 시장상황의 예측 등을통하여 향후 5개년 재무제표를 추정하고 현재가치기법을 적용했습니다. 이러한 측정치는 수준 3으로 분류됩니다. 측정에 사용된 주요 투입변수는 다음과 같습니다. - 평가에 적용된 할인율: 5.29 ~ 12.27% - 향후 5개년 이후의 현금흐름에 적용된 영구성장율: 0.00 ~ 2.00%연결회사는 분배시점의 분배대상 비현금자산과 인식된 미지급배당금의 차이 384,314백만원을 분할합병기일에 정산이익으로 인식하였습니다. ■ 채무증권 발행실적등 가. 채무증권 발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.01.08 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.04.08 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.01.08 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.04.08 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.01.26 6,000 1.54% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.01.29 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.02.24 4,000 1.61% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.02.29 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.04.08 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.07.08 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.04.08 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.07.08 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.04.26 10,000 1.61% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.04.29 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.04.26 10,000 1.61% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.04.29 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.04.26 10,000 1.61% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.04.29 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.04.26 10,000 1.61% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.04.29 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.04.26 10,000 1.61% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.04.29 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.04.29 10,000 1.56% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.05.02 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.05.10 2,000 1.56% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.05.23 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.05.23 10,000 1.53% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.05.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.05.23 10,000 1.53% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.05.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.05.23 10,000 1.53% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.05.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.05.24 3,000 1.55% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.05.30 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.05.25 2,000 1.56% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.05.30 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.05.30 10,000 1.55% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.06.01 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.07.07 10,000 1.70% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.21 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.07.07 10,000 1.70% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.21 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.07.07 10,000 1.70% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.21 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.07.07 10,000 1.70% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.21 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.07.07 10,000 1.70% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.21 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.07.07 10,000 1.70% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.21 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.07.07 10,000 1.70% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.21 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.07.07 5,000 1.70% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.21 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.07.07 5,000 1.70% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.21 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.07.07 5,000 1.70% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.21 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.07.07 5,000 1.70% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.21 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.07.07 5,000 1.70% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.21 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.07.07 5,000 1.70% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.21 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.07.08 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.10.10 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.07.08 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.10.10 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.07.12 10,000 1.70% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.07.12 10,000 1.70% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.07.12 10,000 1.70% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.07.12 5,000 1.70% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.07.12 5,000 1.70% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.07.12 5,000 1.70% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.07.12 5,000 1.70% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.10.10 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.01.09 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.10.10 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.01.09 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.10.26 10,000 1.35% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.10.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.10.26 10,000 1.35% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.10.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.10.26 10,000 1.35% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.10.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.10.26 10,000 1.35% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.10.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.10.26 5,000 1.35% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.10.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.10.31 10,000 1.33% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.11.01 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.11.21 10,000 1.35% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.11.28 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.11.24 5,000 1.36% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.11.28 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 회사채 공모 2016.11.28 50,000 2.15% AA+(나이스신용평가) AA+(한국신용평가) 2019.11.28 미상환 KB투자증권 롯데칠성음료 회사채 공모 2016.11.28 100,000 2.39% AA+(나이스신용평가) AA+(한국신용평가) 2021.11.28 미상환 KB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.12.22 3,000 1.30% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.12.26 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.12.26 3,000 1.29% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.12.29 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.09 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.04.10 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.09 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.04.10 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.20 10,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.12.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.20 5,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.12.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.20 5,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.12.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.20 10,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.12.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.20 10,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.12.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.20 10,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.12.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.20 5,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.12.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.20 5,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.12.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.20 5,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.12.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.20 10,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.12.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.20 10,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.12.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.20 5,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.12.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.20 10,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.12.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.26 6,000 1.41% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.01.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.04.10 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.07.10 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.04.10 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.07.10 상환 신한은행 롯데칠성음료 회사채 공모 2017.04.21 220,000 2.09% AA+(NICE신용평가) AA+(한국기업평가) 2020.04.21 미상환 미래에셋대우증권 롯데칠성음료 회사채 공모 2017.04.21 130,000 2.36% AA+(NICE신용평가) AA+(한국기업평가) 2022.04.21 미상환 미래에셋대우증권 롯데칠성음료 회사채 공모 2017.04.21 50,000 2.60% AA+(NICE신용평가) AA+(한국기업평가) 2024.04.21 미상환 미래에셋대우증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.07.10 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.10.10 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.07.10 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.10.10 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.10.10 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2018.01.08 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.10.10 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2018.01.08 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.10.26 10,000 1.31% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.10.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.10.26 10,000 1.31% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.10.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.10.26 10,000 1.31% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.10.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.10.26 5,000 1.31% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.10.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.11.23 8,000 1.33% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.11.30 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.11.27 2,000 1.36% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.11.30 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.01.08 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.04.09 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.01.08 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.04.09 상환 신한은행 롯데칠성음료 회사채 공모 2018.01.18 200,000 2.61% AA+(한국신용평가) AA+(NICE신용평가) 2021.01.18 미상환 KB증권 롯데칠성음료 회사채 공모 2018.01.18 50,000 2.92% AA+(한국신용평가) AA+(NICE신용평가) 2023.01.18 미상환 KB증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.01.22 10,000 1.63% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.01.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.01.22 10,000 1.63% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.01.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.01.22 10,000 1.63% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.01.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.01.22 10,000 1.63% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.01.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.01.26 10,000 1.65% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.02.07 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.01.26 10,000 1.65% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.02.07 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.01.26 10,000 1.71% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.02.20 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.01.26 10,000 1.71% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.02.20 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.01.26 10,000 1.71% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.02.20 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.04.09 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.07.09 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.04.09 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.07.09 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.07.09 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.10.08 미상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.07.09 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.10.08 미상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.07.26 10,000 1.56% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.07.31 상환 우리은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.07.26 10,000 1.56% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.07.31 상환 우리은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.07.26 10,000 1.56% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.07.31 상환 우리은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.07.26 5,000 1.56% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.07.31 상환 우리은행 합 계 - - - 2,189,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 나. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 억원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제43-2회 무보증 공모사채 2014.11.07 2019.11.07 1,200억 2014.10.28 KB투자증권 (이행현황기준일 : 2018년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 200% 이하 이행현황 이행(166.93%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 250% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 1조원 미만 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2018년 09월 11일 (작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 억원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제44-2회 무보증 공모사채 2015.01.22 2020.01.22 1,700억 2015.01.22 KB투자증권 (이행현황기준일 : 2018년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 200% 이하 이행현황 이행(166.93%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 250% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 1조원 미만 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2018년 09월 11일 (작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 억원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제45-2회 무보증 공모사채 2015.07.14 2022.07.14 500억 2015.06.30 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2018년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 200% 이하 이행현황 이행(166.93%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 250% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 1조원 미만 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2018년 09월 11일 (작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 억원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제45-3회 무보증 공모사채 2015.07.14 2025.07.14 600억 2015.06.30 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2018년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 200% 이하 이행현황 이행(166.93%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 250% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 1조원 미만 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2018년 09월 11일 (작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 억원, %)