롯데칠성음료 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 57 기 2023.12.31 현재
제 56 기 2022.12.31 현재
제 55 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 57 기	제 56 기	제 55 기

자산

유동자산	1,149,579,977,601	1,019,994,253,786	994,500,442,413

현금및현금성자산	247,537,132,464	345,003,532,508	384,577,796,934

단기금융상품	11,289,400,000	10,101,651,860	15,197,657,890

매출채권 및 기타유동채권	331,520,072,292	239,135,596,123	225,501,980,736

기타유동금융자산	2,773,841,294	11,467,801,371	4,601,012,524

유동만기보유금융자산	28,230,000	43,025,000	1,466,355,000

유동재고자산	484,226,304,183	343,437,520,806	305,372,216,736

당기법인세자산	1,388,121,359	1,910,794,997	2,790,379,165

기타유동자산	70,816,876,009	68,894,331,121	54,993,043,428

비유동자산	3,108,089,773,220	2,675,941,386,524	2,602,329,680,765

장기금융상품	427,569,215	35,401,477	115,761,346

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,370,407,381	985,677,500	1,477,998,940

기타비유동금융자산	76,119,885,624	64,808,261,737	65,975,675,328

비유동당기손익인식금융자산	300,218,140	384,526,620	444,519,845

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자	21,348,417,695	20,391,942,013	26,244,792,976

비유동만기보유금융자산	313,160,000	309,340,000	338,090,000

이연법인세자산	11,753,444,959	5,462,852,365	4,991,218,635

지분법적용 투자지분	100,399,811,466	135,067,925,318	135,119,358,106

유형자산	2,439,023,830,306	2,077,791,326,496	2,048,216,396,232

사용권자산	155,141,654,704	67,453,940,564	72,646,408,375

투자부동산	134,685,210,711	117,529,490,580	129,433,027,560

무형자산 및 영업권	90,370,803,594	97,987,983,130	105,358,484,001

기타비유동자산	14,400,005,670	12,330,224,942	4,013,531,532

비유동 순확정급여자산	62,435,353,755	75,402,493,782	7,954,417,889

자산총계	4,257,669,750,821	3,695,935,640,310	3,596,830,123,178

부채

유동부채	1,264,919,959,958	1,154,623,005,968	970,974,140,682

매입채무 및 기타유동채무	565,117,636,923	390,448,014,741	356,785,916,330

유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 대체 부분 합계	454,771,789,371	551,160,174,981	433,105,412,254

유동 리스부채	34,653,060,904	27,297,519,540	25,095,846,052

기타유동금융부채	24,033,500,759	10,083,480,987	7,931,150,767

당기법인세부채	15,964,214,746	19,687,238,483	17,962,025,023

유동충당부채	14,414,050,161	15,770,566,223	16,052,873,316

기타 유동부채	155,965,707,094	140,176,011,013	114,040,916,940

비유동부채	1,455,914,212,728	1,129,146,454,058	1,180,800,282,566

비유동차입금의 비유동성 부분	1,152,628,840,427	935,795,130,309	988,024,922,673

비유동 리스부채	88,222,982,561	38,355,723,300	45,167,143,385

기타비유동금융부채	49,356,279,365	18,005,891,453	19,750,813,651

비유동 순확정급여부채	6,091,420,173	3,018,388,335	3,228,693,037

이연법인세부채	122,701,342,002	103,878,736,759	90,152,336,362

비유동충당부채	2,278,060,806	2,225,610,581	2,174,378,259

기타 비유동 부채	34,635,287,394	27,866,973,321	32,301,995,199

부채총계	2,720,834,172,686	2,283,769,460,026	2,151,774,423,248

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	1,464,113,454,548	1,393,068,061,170	1,426,729,319,265

자본금	5,027,097,000	5,027,097,000	5,027,097,000

신종자본증권	149,459,980,000

기타자본구성요소	(715,629,526,632)	(668,196,183,297)	(676,928,734,399)

기타포괄손익누계액	(20,613,795,953)	(23,048,795,789)	(12,362,684,708)

이익잉여금(결손금)	2,195,329,680,133	2,079,285,943,256	1,961,533,661,372

비지배지분	72,722,123,587	19,098,119,114	18,326,380,665

자본총계	1,536,835,578,135	1,412,166,180,284	1,445,055,699,930

자본과부채총계	4,257,669,750,821	3,695,935,640,310	3,596,830,123,178

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 57 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 56 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 55 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 57 기	제 56 기	제 55 기

수익(매출액)	3,224,680,481,809	2,841,747,049,867	2,506,093,270,200

매출원가	1,989,345,636,315	1,693,777,951,605	1,460,279,224,712

매출총이익	1,235,334,845,494	1,147,969,098,262	1,045,814,045,488

판매비와관리비	1,023,605,842,049	926,398,164,019	861,978,339,061

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	1,059,250,864	(1,287,503,098)	1,617,326,060

영업이익(손실)	210,669,752,581	222,858,437,341	182,218,380,367

기타이익	91,862,185,394	11,582,414,922	59,594,481,737

기타손실	44,247,975,650	30,238,853,510	37,762,752,654

이자수익	9,471,780,288	6,708,352,247	3,914,422,003

금융수익	2,838,736,187	8,184,038,268	7,828,285,884

금융원가	67,023,753,208	51,681,079,264	43,929,557,164

지분법손익	3,788,404,409	1,973,547,150	3,106,820,414

법인세비용차감전순이익(손실)	207,359,130,001	169,386,857,154	174,970,080,587

법인세비용(수익)	40,845,536,916	38,292,575,940	37,893,200,047

당기순이익(손실)	166,513,593,085	131,094,281,214	137,076,880,540

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	165,886,015,428	128,410,081,553	135,515,807,903

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	627,577,657	2,684,199,661	1,561,072,637

기타포괄손익	(21,766,265,713)	6,627,154,425	(10,110,770,349)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(16,233,413,759)	14,711,621,989	(15,288,280,391)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(20,931,256,702)	19,235,084,413	(16,954,705,082)

당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	4,023,826,992	274,465,629	(2,547,906,756)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	674,015,951	(4,797,928,053)	4,214,331,447

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(5,532,851,954)	(8,084,467,564)	5,177,510,042

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	(1,512,271,195)	773,262,535	1,857,710,003

당기손익으로 재분류되는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	5,184,468,714	(3,319,444,939)	3,996,810,390

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(9,205,049,473)	(5,538,285,160)	(677,010,351)

총포괄손익	144,747,327,372	137,721,435,639	126,966,110,191

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	147,558,716,231	137,203,803,628	125,778,301,489

포괄손익, 비지배지분	(2,811,388,859)	517,632,011	1,187,808,702

주당이익

보통주 기본 및 희석 주당이익(손실) (단위 : 원)	16,499.0	12,754.0	13,341.0

우선주 기본 및 희석 주당이익(손실) (단위 : 원)	16,504.0	12,759.0	13,346.0

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 57 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 56 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 55 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	신종자본증권	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	4,875,216,500	149,459,980,000	(714,290,627,700)	(21,659,335,701)	1,876,242,522,226	1,294,627,755,325	10,258,331,027	1,304,886,086,352

자본조정	(4,372,152,964)	(4,372,152,964)	(4,372,152,964)

취득일에 인식한 피취득자에 대한 비지배지분	5,527,527,693	5,527,527,693

공동기업의 처분

총포괄손익	당기순이익	135,515,807,903	135,515,807,903	1,561,072,637	137,076,880,540

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익	4,214,331,447	4,214,331,447	4,214,331,447

현금흐름위험회피파생상품평가손익	1,857,710,003	1,857,710,003	1,857,710,003

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후	3,996,810,390	3,996,810,390	3,996,810,390

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(301,841,512)	(301,841,512)	(375,168,839)	(677,010,351)

확정급여제도의재측정요소	(16,956,609,986)	(16,956,609,986)	1,904,904	(16,954,705,082)

당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	(2,547,906,756)	(2,547,906,756)	(2,547,906,756)

기타포괄손익 공정가치 지분상품 처분에 따른 대체	(470,359,335)	470,359,335

소유주와의 거래로 인한 증가(감소), 자본	소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(25,955,511,350)	(25,955,511,350)	(25,955,511,350)

자기주식의 처분 및 발행

유상증자	151,880,500	43,124,212,080	43,276,092,580	43,276,092,580

신종자본증권배당	(5,235,000,000)	(5,235,000,000)	(5,235,000,000)

신종자본증권상환

비지배지분과의 거래	(1,390,165,815)	(1,390,165,815)	1,352,713,243	(37,452,572)

2021.12.31 (기말자본)	5,027,097,000	149,459,980,000	(676,928,734,399)	(12,362,684,708)	1,961,533,661,372	1,426,729,319,265	18,326,380,665	1,445,055,699,930

2022.01.01 (기초자본)	5,027,097,000	149,459,980,000	(676,928,734,399)	(12,362,684,708)	1,961,533,661,372	1,426,729,319,265	18,326,380,665	1,445,055,699,930

자본조정

취득일에 인식한 피취득자에 대한 비지배지분	523,191,165	523,191,165

공동기업의 처분

총포괄손익	당기순이익	128,410,081,553	128,410,081,553	2,684,199,661	131,094,281,214

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익	(4,797,928,053)	(4,797,928,053)	(4,797,928,053)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	773,262,535	773,262,535	773,262,535

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후	(3,319,444,939)	(3,319,444,939)	(3,319,444,939)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(3,342,000,624)	(3,342,000,624)	(2,196,284,536)	(5,538,285,160)

확정급여제도의재측정요소	19,205,367,527	19,205,367,527	29,716,886	19,235,084,413

당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	274,465,629	274,465,629	274,465,629

기타포괄손익 공정가치 지분상품 처분에 따른 대체

소유주와의 거래로 인한 증가(감소), 자본	소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(29,750,386,250)	(29,750,386,250)	(269,084,727)	(30,019,470,977)

자기주식의 처분 및 발행	9,272,571,102	9,272,571,102	9,272,571,102

유상증자

신종자본증권배당	(387,246,575)	(387,246,575)	(387,246,575)

신종자본증권상환	(149,459,980,000)	(540,020,000)	(150,000,000,000)	(150,000,000,000)

비지배지분과의 거래

2022.12.31 (기말자본)	5,027,097,000	(668,196,183,297)	(23,048,795,789)	2,079,285,943,256	1,393,068,061,170	19,098,119,114	1,412,166,180,284

2023.01.01 (기초자본)	5,027,097,000	(668,196,183,297)	(23,048,795,789)	2,079,285,943,256	1,393,068,061,170	19,098,119,114	1,412,166,180,284

자본조정	(47,433,343,335)	(47,433,343,335)	(47,433,343,335)

취득일에 인식한 피취득자에 대한 비지배지분	58,046,653,292	58,046,653,292

공동기업의 처분	4,102,737,232	4,102,737,232	4,102,737,232

총포괄손익	당기순이익	165,886,015,428	165,886,015,428	627,577,657	166,513,593,085

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익	674,015,951	674,015,951	674,015,951

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(1,512,271,195)	(1,512,271,195)	(1,512,271,195)

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후	5,184,468,714	5,184,468,714	5,184,468,714

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(6,013,950,866)	(6,013,950,866)	(3,191,098,607)	(9,205,049,473)

확정급여제도의재측정요소	(20,683,388,793)	(20,683,388,793)	(247,867,909)	(20,931,256,702)

당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	4,023,826,992	4,023,826,992	4,023,826,992

기타포괄손익 공정가치 지분상품 처분에 따른 대체

소유주와의 거래로 인한 증가(감소), 자본	소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(33,182,716,750)	(33,182,716,750)	(1,470,718,655)	(34,653,435,405)

자기주식의 처분 및 발행

유상증자

신종자본증권배당

신종자본증권상환

비지배지분과의 거래	(140,541,305)	(140,541,305)

2023.12.31 (기말자본)	5,027,097,000	(715,629,526,632)	(20,613,795,953)	2,195,329,680,133	1,464,113,454,548	72,722,123,587	1,536,835,578,135

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 57 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 56 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 55 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 57 기	제 56 기	제 55 기

영업활동현금흐름	267,741,067,315	268,333,994,992	321,100,571,985

영업에서 창출된 현금흐름	348,048,850,651	330,288,770,891	347,858,867,422

당기순이익(손실)	166,513,593,085	131,094,281,214	137,076,880,540

당기순이익조정을 위한 가감	257,968,590,353	278,393,746,666	227,293,618,931

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(76,433,332,787)	(79,199,256,989)	(16,511,632,049)

이자수취	7,316,953,976	5,526,607,884	3,266,420,348

이자지급(영업)	(51,477,684,311)	(41,133,319,129)	(35,181,321,765)

배당금수취(영업)	1,610,589,175	1,422,960,182	1,026,695,060

법인세환급(납부)	(37,757,642,176)	(27,771,024,836)	4,129,910,920

투자활동현금흐름	(194,019,641,724)	(166,132,590,475)	81,432,895,957

단기금융상품의 처분	110,401,680	5,293,160,338	160,001,950,000

단기금융상품의 취득	(1,314,159,820)	(5,000,000,000)

장기금융상품의 처분	4,900,000	60,767,524,282

장기금융상품의 취득	(21,291,991)	(159,711,737)

만기보유금융자산의 처분	43,025,000	1,466,355,000	9,655,000

만기보유금융자산의 취득	(32,050,000)	(14,275,000)	(4,995,000)

당기손익인식금융자산의 처분	30,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	1,431,703,645

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(79,992,000)	(480,150,380)	(2,189,812,020)

비지배지분의 감소	(19,018,490)

종속기업,관계기업및공동기업투자의 취득	13,844,747,904	(9,644,618,075)	11,181,816,068

유형자산의 처분	509,875,519	756,308,970	72,366,168,204

유형자산의 취득	(204,769,017,776)	(152,198,052,788)	(202,409,357,586)

무형자산의 처분	38,162,301	69,630,300

무형자산의 취득	(1,004,865,787)	(888,806,753)	(606,144,591)

기타금융자산의 처분	11,938,028,836	7,148,124,301	14,001,103,932

기타금융자산의 취득	(9,304,211,465)	(8,543,597,085)	(28,147,570,886)

기타비금융자산의 감소(증가)	(4,367,898,020)	(9,453,107,804)	(131,545,476)

기타부채의 증가(감소)	924,510

금융리스채권의 감소(증가)	389,668,185	409,198,491	252,481,822

재무활동현금흐름	(166,254,712,022)	(139,243,347,600)	(177,231,323,701)

단기차입금의 증가	239,384,052,409	152,651,174,567	70,810,058,757

단기차입금의 상환	(424,322,064,658)	(61,756,549,749)	(82,117,857,079)

유동성장기차입금의 상환	(67,091,813,001)	(1,445,275,738)	(56,429,242,874)

장기차입금의 증가	91,624,564,505	28,213,867,939	1,296,568,173

사채의 증가	369,075,165,200	338,573,240,000	249,314,340,000

사채의 상환	(293,684,351,679)	(389,056,567,446)	(299,262,181,936)

선물계약, 선도계약, 옵션계약, 스왑계약에 따른 현금수취-재무활동	404,500,000

선물계약, 선도계약, 옵션계약, 스왑계약에 따른 현금지급-재무활동	(6,865,000,000)

기타금융부채의 증가(감소)	(396,956,451)	(3,650,041,944)

재무활동으로 분류된 리스부채의 지급	(36,904,163,214)	(30,904,552,925)	(29,642,647,472)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(2,825,209,728)

자기주식의 처분	9,459,578,673

배당금지급	(34,653,435,405)	(30,019,470,977)	(25,955,511,350)

신종자본증권의 배당	(1,308,750,000)	(5,235,000,000)

신종자본증권의 상환	(150,000,000,000)

신주발행비 지급	(9,849,920)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(92,533,286,431)	(37,041,943,083)	225,302,144,241

기초현금및현금성자산	345,003,532,508	384,577,796,934	158,849,601,868

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(4,933,113,613)	(2,532,321,343)	426,050,825

기말현금및현금성자산	247,537,132,464	345,003,532,508	384,577,796,934