롯데칠성음료 분기보고서 (2018.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 업계의 현황[음료부문]

(1) 산업의 특성

음료산업은 타 산업에 비해 경기변동에 의한 영향이 비교적 적은 산업입니다. 하지만 원부자재의 수입의존도가 높아 환율, 국제 원자재가격의 변화에 민감하게 반응하는 특성을 보이고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

국내 음료시장은 성숙기에 접어들어 전반적으로 시장의 성장률이 정체되고 있는 상황입니다. 탄산음료가 시장에서 가장 큰 비중을 차지하고, 최근 커피, 생수 및 탄산수 등이 꾸준한 성장세를 보이고 있는 반면 주스시장의 축소로 인해 시장 구조가 개편되고 있습니다. 소비트렌드 또한 최근 어려운 경제여건과 더불어 상대적으로 저렴한 탄산, PB상품 등의 저가품목 혹은 가격대비 대용량 제품의 소비가 확대되고 있습니다.

(3) 경기 변동의 특성

음료산업은 타 산업에 비해 경기변동의 영향을 덜 받는 편이나, 하절기보다 동절기의 매출이 감소하는 등 주로 계절적 요인에 의해 민감하게 반응하는 특성을 보입니다.

(4) 경쟁요소

음료시장의 경우 산업 진입장벽이 낮아 신규 사업자의 진입이 용이한 편입니다. 다양한 업체들의 양질의 제품 출시가 이어짐에 따라 그 어느 때보다 경쟁이 심화된 상황에 놓여 있습니다. 또한 대형유통업체의 자체브랜드 제품의 출시가 확대되는 등 업계의 위협요소는 증가하고 있습니다. 국내 음료산업의 경쟁력을 지속적으로 강화하는 동시에, 해외시장 진출을 통한 새로운 판로를 개척하고 신규 투자 여력을 확보하는 것이 주성장요인이 될 것으로 전망됩니다.

(5) 관련 법령

식품위생법, 먹는물 관리법, 지방세법 지역개발세, 자원의 절약과 재활용 촉진에 관한 법률, 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률, 제조물 책임법, 폐기물관리법, 지하수법.

(6) 자원 조달상의 특성

국내 음료시장의 경우 오렌지 농축액 등 과실 농축액, 각종 향료 등의 수입의존도가 높은 편입니다. 따라서 원, 부재료 가격변동에 민감하고, 환율에 따라 수익성에 영향을 받습니다.

[주류부문]

(1) 산업의 특성

1960년대 이후 오늘에 이르기까지, 주류산업은 국가경제의 중요한 몫을 담당해 왔습니다. 특히 50~70년대 무렵의 후진적 산업환경 속에서 주류산업의 조세수입은 우리 경제의 기초를 세우는데 큰 공헌을 하였습니다.

주류 산업은 국가 세입원으로써 중요한 위치를 차지하고 있을 뿐만 아니라 국가의 물가정책, 양곡정책, 국민보건위생, 방위산업 등 공익과 관련된 여러 가지 특성을 지니고 있습니다. 농가소득증대를 위한 주정용 쌀보리 계약재배 등은 양곡정책의 일환이며, 주류가격은 물가와 직결되므로 국가로부터 공익차원에서 관리되고 있습니다. 이러한 주류산업의 다양한 공익적 특성으로 인하여, 주류산업은 그 시작 초기부터 오늘까지 정부의 엄격한 규제와 관리하에 성장하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

소주, 맥주를 중심으로 국내 주류시장은 지속적인 성장세를 보이고 있으며, 최근에는 경기침체에 따른 혼술, 홈술 음주문화가 대두하고 있습니다.

현재 국내 주류 시장은 소주, 맥주 Big 2 주종이 시장의 대부분을 차지하고 있습니다. 향후 주류시장 추이를 주종 별로 보면, 소주의 경우 '98년 이후 현재까지 계속된 저도화 추세와 맞물려 소주 주음용층의 확대로 향후에도 지속적인 성장이 예상됩니다.

맥주시장의 경우 홈술, 혼술 문화 확산 및 자신만의 맥주취향을 형성하는 음용 트렌드의 전파로 수입맥주 시장이 점차 확대되고 있으며, 그에 따른 국내 맥주시장 규모도 지속 성장하고 있습니다.

청주시장은 제사주와 음용주로 시장이 양분되어 있습니다. 제사주 시장은 제사에 대한 인식변화로 지속적으로 감소가 예상되며, 음용주시장 또한 최근 경기침체 및 다양한 신제품의 영향으로 저성장이 예상됩니다.

와인시장은 글로벌 경제위기 이후 성장세는 잠시 둔화되었으나 다양한 국가들과의FTA 체결 증가와 와인 대중화에 따라 다시 한 번 성장세를 보일 것으로 예상됩니다.

위스키시장은 저도주 선호에 따른 소비자들의 음용 문화 변화로 인하여 위스키 소비둔화가 지속되며 시장의 성장성은 축소 될 것으로 예상되나, 다양한 신제품의 출시와 저도 위스키, 저렴한 가격의 제품 등 소비자들의 선호에 맞는 제품의 출시가 이어지고 있습니다.

주류수출은 소주, 맥주를 중심으로 아시아 및 미주를 주요 대상으로 하여 꾸준히 실적을 이어가고 있으며, 막걸리 수출은 감소하고 있는 상황입니다.

(3) 경기 변동의 특성

소주는 경기변동의 영향을 덜 받는 편이며, 동절기보다 하절기의 매출이 감소하는 경향을 보이고 있습니다. 맥주는 소주와 반대로 하절기에 매출이 증가하는 경향을 보입니다.

(4) 경쟁요소

주류판매사간의 신제품 출시 경쟁과 수입 주류의 수입량 증가로 인해 다양한 제품군들이 시장에 등장하면서, 소비자들의 니즈와 입맛을 공략하려는 경쟁과열 현상이 발생하고 있습니다. 2015년 과일소주 열풍 이후 다양한 신제품이 출시되면서 소주시장의 다양화가 진행되고 있습니다.

또한, 증류식 소주인 대장부가 출시되면서, 증류식 소주 시장도 점차 증가될 것으로 예상됩니다.

(5) 관련 법령

주세행정의 관리감독 권한은 주세법(1949.10.21 법률 제60호)에 근거를 두고 주류의 제조 및 판매에 관한 정부의 통제가 이루어지고 있습니다. 주류의 정의 및 분류, 주류심의회, 면허의 발급, 과세표준, 세율, 세액신고와 납부 등을 규정하고 있습니다.

(6) 자원 조달상의 특성

소주의 주원료인 주정은 대한주정판매㈜를 통해 구입하고 있으며, 주정은 9개 주정 제조업체에서 대한주정판매㈜로 공급하고 있습니다. 맥주는 주원료인 맥아를 호주, 캐나다, 미국 등에서 수입하여 공급받고 있습니다. 청주의 주원료인 현미, 쌀보리 등 또한 농림수산부 및 농협을 통해 안정적으로 공급 받고 있습니다. 기타 매실주 및 인삼주의 주원료는 국내 업체 및 농가를 통해 조달하고 있습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황[음료부문]

18년 1분기 한국경제는 1.1%의 성장률을 기록하여, 전분기 역성장을 만회하며 플러스 성장률로 돌아섰습니다. 국내 경제는 정부의 경제활성화 정책에 힘입어 개선세를 보이고 있습니다. 공공부문 일자리 확대, 최저임금 인상 등 정부의 소득주도 성장정책 추진에 따라 민간소비 개선이 기대되고 있습니다. 하지만 가계부채로 인한 이자부담의 증가, 인구 고령화 등 구조적인 요인과 더불어 기업의 구조조정, 제조업 및 서비스업의 고용약화 등은 민간소비 심리를 약화시키는 리스크로 작용하여 정부 정책의 효과를 감소시킬 우려가 있습니다.

글로벌 경제의 경우 주요 선진국의 성장세가 이어지는 가운데 신흥국의 성장모멘텀도 확대될 것으로 예상되지만, 미국의 보호무역주의 확산 및 재정건정성 악화, 중국과의 통상갈등 심화, 유럽정치의 반세계화 흐름 등은 글로벌 교역에 있어서 제약을 줄 것으로 보입니다.

이처럼 대내외적으로 시장이 위축된 어려운 상황 속에서 롯데칠성음료는 지속적인 원가절감 활동을 통해 소비자의 부담을 줄이기 위해 노력하고 있습니다. 또한 다양한 기획제품의 운영, 프로모션을 통해 소비자 선택의 폭을 넓힘과 동시에 신용기 제품, 용량의 다양화, 신규 카테고리 창출 등 지속적인 제품력 향상을 통해 매출을 확대하고 수익을 개선코자 합니다.

수출의 경우에도 핵심국가들의 신규채널 개척, 마케팅 강화 등을 통해서 안정적으로 시장을 구축함과 동시에, 소비자 니즈와 지역별 특성에 맞춘 제품군을 확대하여 매출규모를 키워나가며 글로벌 시장 내 입지를 강화시키고 있습니다.

[주류부문]

당사는 처음처럼의 성장을 가속화시키기 위하여, 제품 개선과 지역 맞춤형 제품출시를 통해 경쟁력을 강화하는데 주력하고 있습니다.

국내쌀 소비촉진에 일환으로서, 쌀을 주 원료로 한 증류식 소주인 대장부25도와 21도를 출시하였습니다. 대장부는 100% 국산쌀의 외피를 세번 도정하고 15도이하의 저온에서 발효와 숙성을 거쳐 빚는 전통 제조방식의 증류식 소주입니다. 대장부 25도는 고급스러운 패키지와 깔끔한 맛이 특징이며, 대장부 21도는 일반소주와 증류식 소주의 중간제품으로 중장년층뿐만 아니라 젊은층에도 익숙한 제품입니다. 타 증류식 소주에 비해 저렴하지만, 맛있고 좋은 술을 만들기 위해 노력하고 있습니다.

청주부문은 과일소주 영향으로 판매 감소 트렌드 속에서, 기존 소비층의 유지 및 신규 소비층의 유입 증대를 위하여 제품 리뉴얼 및 청주 용도확장을 통해 소비자에게 Newness를 부여하고 다양한 마케팅 전략수립 및 프로모션활동을 진행함으로써 점차 회복을 하고 있는 추세입니다.

당사에서 야심차게 선보인 맥주 '클라우드(Kloud)'가 소비자들에게 큰 인기를 얻으면서 맥주시장에 도전을 시작하여 성공적으로 시장에 안착하였습니다. '클라우드'에 적용된 오리지널 그래비티(Original Gravity) 공법은 맥주 발효 원액에 물을 추가로 타지 않는 방식으로 맥주 본연의 깊고 풍부한 맛을 내는 것이 특징입니다. 보통 독일, 영국, 북유럽 등 정통 맥주를 추구하는 나라의 프리미엄급 맥주가 채택하고 있습니다. 클라우드에 이어 새롭게 출시한 '피츠 수퍼클리어'는 알코올도수 4.5도로 클라우드와 동일한 오리지널 그래비티 공법을 적용한 유러피안 스타일 라거 맥주입니다. 고발효 효모인 수퍼이스트(Super Yeast)를 사용해 발효도를 90%이상 끌어올려(일반맥주 발효도 80~85%) 맥주특유의 잔당과 잡미를 최소화해 최적의 깔끔한 맛을 구현합니다. 향후 대한민국을 대표하는 맥주 브랜드로 키워 나갈 수 있도록 최선의 노력을 다할 것입니다.

더불어, 급격하게 성장하는 수입맥주 시장에 대응하기 위해 당사는 2018년부터 글로벌 3위 맥주 회사인 '몰슨쿠어스'와 국내수입 및 유통 독점 계약을 체결하였습니다. 그 중 대표 상품인 '밀러'는 북미를 대표하는 아메리칸 스타일의 라거 맥주로, 영하 2도에서 4번의 여과 과정을 거치는 '세라믹 콜드 필터링(Ceramic Cold-filtering)' 기술을 통해 생맥주 특유의 신선함과 상쾌함을 그대로 옮겨 놓았습니다. 당사는 밀러, 밀러라이트 외에도 몰슨쿠어스의 블루문, 쿠어스라이트 등 다양한 브랜드를 도입하여 소비자 선택 폭을 넓힐 예정입니다.

와인부문은 주요 핵심 브랜드 확보 및 육성에 역량을 집중하고 있으며, 다양한 수입주류 중에서 새로운 시장 기회를 포착하고 있습니다

위스키부문은 위스키시장이 경기부진과 저도주 분위기로 침체를 겪고 있어 당사는 저도위스키를 대응하기 위해 노력 하고 있습니다.

[종합 영업개황]

롯데칠성음료는 이익확대를 위한 전사적인 노력을 통해 수익성을 개선하는 질적 성장, 빅브랜드의 지속적인 관리를 통한 브랜드 가치 제고, 새로운 트렌드 예측을 통해 시장을 선도하는 양적 성장과 더불어, 기본을 중시하고 사회적 책임을 다하면서 기업의 가치를 높여나가고자 합니다.

다양한 업체들의 시장진입이 이어지면서 경쟁이 심화됨과 동시에 포화상태로 접어든 시장의 어려움 속에서, 당사가 가지고 있는 강점을 활용하여 시장에 대응하고 있습니다.

종합 음료 및 주류회사로 거듭난 롯데칠성음료는 막강한 라인업을 구축한 음료사업에 소주, 맥주, 위스키 등 주류 라인업이 강화되어 보다 효율적이고 통합적인 전략을 전개하며 대다수의 카테고리에서 경쟁력 있는 상품을 가지고 있습니다.

음료사업의 경우 오랜 기간 사업을 운영해온 경험을 바탕으로 시장을 선도하는 기존 빅브랜드 제품의 확대운영과 더불어, 차별화된 컨셉의 신제품 발매를 통한 새로운 카테고리 창출 및 선점, 마케팅 활동 강화 등을 통해 시장內 경쟁력을 키워나가려 합니다.

외적으로는 글로벌 시장에서 수출규모를 확대하기 위한 노력을 이어갈 것입니다. 음료사업의 경우 현재 러시아, 동남아, 홍콩 등을 중심으로 다양한 국가에 시장을 구축해 나가고 있습니다. 신유통 채널의 경우 판촉/광고 활동으로 지속적인 매출신장을 통해, 글로벌 시장內 브랜드 파워를 키워나가고 있습니다. 더불어 각국 바이어들의 요구에 대응할 수 있는 다양한 제품군 및 지역별 특성에 맞춘 전략수립을 통하여 중남미 및 동남아 등 핵심 국가의 매출규모 또한 성장 중에 있습니다. 또한 동남아 진출의 교두보를 마련한 필리핀 펩시의 점유율 강화, 미얀마 자회사의 경영 안정화 및 매출 증대를 통해 글로벌 기업으로서의 입지를 더욱 높이기 위해 노력하고 있습니다.

더불어 사내 다양성위원회 운영, 공정거래 자율준수프로그램 도입, CSR활동 강화 등 선진적 기업문화 정착을 추구함은 물론, 중소 파트너사들과의 동반성장을 위한 다양한 정책을 운영 중이며, 준법경영을 통한 기업의 투명성 확보로 사회적 책임을 다함과 동시에 임직원의 조직 몰입도 및 업무 효율성 높여나가고 있습니다.

이와 같은 양적, 질적 성장을 이끌어 내는 노력 속에서 당사 롯데칠성음료는2018년 1분기 별도 기준 매출액 5,200억원, 영업이익 86억원을 기록하였습니다.

(2) 시장점유율[음료부문]

당사가 영위하고 있는 음료산업의 경우, 상대적으로 진입장벽이 낮아 기존 음료업체뿐 아니라 제약업체, 유업체 등 타산업에서의 음료시장 진입 역시 활발합니다. 하지만 당사는 다양한 제품별 포트폴리오를 구축하여 시장에 대응하고, 음료시장 1위를 확고히 하며 시장을 리딩하고 있습니다. 시장점유율은 카테고리별 라인이 산재되어 있고, 대형유통업체의 자체 브랜드 구축으로 다양한 제품이 발매됨에 따라서 정확한 산출이 어려운 상황에 있습니다. 이에 당사는 시장조자 전문기관 닐슨코리아 소매유통조사 데이터 / 자체조사 등을 활용하여 파악한 음료판매업체 및 PB브랜드 매출규모를 통해 음료시장의 전체 규모와 시장점유율을 추정하여 산정하고 있으며, 당사는 18년 1분기 기준 약 40%의 시장점유율을 유지하고 있습니다.

[주류부문] 시장점유율은 한국 주류산업협회 회원사간의 판매자료 미제출로 집계되고 있지 않습니다.

(3) 시장의 특성[음료부문]

탄산음료의 경우 건강에 대한 이슈에도 불구하고 청량감에 대한 선호도, 저렴한 가격의 강점 등을 통하여 시장이 지속적으로 성장하고 있습니다. 콜라, 사이다가 주를 이루며 최근 천연과즙을 혼합한 과즙탄산음료 제품들이 다양하게 출시되고 있습니다. 또한 최근 웰빙 등 건강에 대한 소비자의 관심이 증가하면서, 저칼로리, 저당관련 신제품 출시가 지속적으로 이어지고 있습니다.

주스시장은 시장 성장률이 정체되고 있는 추세를 보입니다. 저과즙 주스 시장은 성장한 반면, 100%, 50%등 고함량 주스제품은 시장이 축소되고 있습니다. 소비여력이 개선되지 않은 어려운 경제 상황 하에서, 상대적으로 저가격인 저과즙 주스로의 소비이동은 주스시장 성장정체의 주요 원인이라고 볼 수 있습니다. 반면 착즙주스 시장의 경우 이례적인 성장세를 보이고 있습니다. 최근 저렴한 가격의 생과일주스 전문점이 늘어남에 따라 주스가 생과일 주스의 대중화를 이끌었습니다. 이로 인해 주스에 대한 소비자들의 수요가 확대되었고, 더 나아가 소매채널의 착즙주스 수요로 이어져 시장이 성장하고, 다양한 브랜드 및 PB제품 출시가 증가하여 시장의 경쟁강도가 높아지고 있습니다.

커피음료의 경우 최근 가파른 성장률을 보이며 시장이 확대되고 있습니다. 최근 커피에 대한 합리적인 소비를 추구하는 소비자들의 성향이 강해지고 있고, 프랜차이즈 커피 전문점의 경우에도 저가 커피 브랜드의 성장률이 높은 편입니다. 시장에서도 가성비를 중시하는 소비 트렌드 확대에 따라 다양한 대용량 커피제품의 출시가 이어지고 있습니다. 또한 차가운 물로 우려내 쓴 맛보다는 깔끔한 맛을 내는 콜드브루제품 출시가 다양한 업체로부터 이어지고 있고, 특히, 여름철 구매 후 간편하게 마실 수 있는 파우치 커피는 가장 큰 성장률을 보이며 커피시장 성장에 일조하고 있습니다.

판매 채널별로는 점포수의 확대에 따라 접근이 용이함과 동시에, 다양한 브랜드 및 자체PB 제품 보유 등으로 인한 제품 선택의 폭이 다양한 편의점의 성장률이 두드러지고 있습니다.

생수시장은 커피음료 시장과 함께 큰 성장률을 보이며 음료시장 전체의 성장을 견인하고 있습니다. 1인 가구 및 맞벌이 가구 증가, 음용의 편리성 등으로 인해 생수제품 소비, 정수기 사용 빈도수가 과거에 비해 증가하고 있는 추세입니다. 또한 여러 업체의 시장진출이 이어지고 있는 탄산수 역시 최근 몇 년간 높은 성장세를 보이고 있습니다. 소비자들의 다양한 입맛을 맞추기 위해 기존 탄산수의 맛인 플레인 외 레몬, 라임, 자몽을 첨가한 제품이 시장에 출시되어 인기를 유지하고 있습니다. 또한 소비자 니즈에 맞게 상대적으로 저렴한 유통업체의 PB 탄산수, 야외활등에 적합한 소용량 탄산수의 매출액 또한 확대되고 있습니다.

[주류부문]소주는 저도화가 지속되어 현재는 소주 도수의 벽이라 불리던 19%를 깨고 현재 17% 제품부터 그 이하의 제품의 소주가 주류를 이루고 있습니다. 또한 저도주 추세와 다양한 주류를 원하는 소비자 니즈에 맞추어 과일과즙이 첨가된 리큐르 및 증류식 소주 제품들이 출시되며 다양한 주류제품들이 시장에서 경쟁을 펼치고 있습니다. 청주시장은 제사주 시장수요가 점차 감소추세를 보이고 있으나 일본 사케를 주력으로 하는 음용주 시장은 꾸준히 성장하고 있습니다. 매실주는 건강주류로서 많은 사랑을 받아왔으나, 소비자 음용 트렌드의 변화로 최근 판매감소 추세가 지속되고 있습니다. 와인은 고가와인 시장과 저가와인 시장의 양극화가 진행되고 있습니다. 최근 저가와인의 판매량이 지속 상승하고 있으며, 업체들의 판매프로모션이 지속 이루어지고 있습니다. 와인의 경우 가격거품이 빠지며 가격대비 품질이 좋은 와인으로 주목을 받고 있습니다. 위스키는 주류업계 저도주 열풍 및 경기침체로 위스키 시장이 점차 줄어들고 있는 가운데 업계의 시장개편이 가속화 되고 있습니다.

2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, % )

법인명	賣出 유형	品目	구체적용도	주요상표등	매출액	比率

롯데칠성음료(주)	음료제조판매製品外	탄산음료	음료용	칠성사이다	151,405	29.1%

주스	음료용	델몬트주스	52,179	10.0%

커피	음료용	레쓰비	48,482	9.3%

다류	음료용	실론티	9,187	1.8%

먹는샘물	음료용	아이시스	44,419	8.5%

기타	음료용	2%不足 外	29,978	5.8%

계	335,650	64.6%

주류제조판매製品外	소주, 맥주外	음용	처음처럼,클라우드外	184,324	35.4%

계	184,324	35.4%

합 계	519,974	100.0%

나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이(단위 : 원/개)

제품명	제52기	제51기	제50기

칠성사이다 1.5ℓ 펫	1,818.2	1,818.2	1,818.2

펩시콜라 1.5ℓ 펫	1,515.5	1,515.5	1,515.5

델몬트 오렌지주스 1.5ℓ 펫	2,454.5	2,454.5	2,454.5

처음처럼 360ml 병	1,007	1,007	1,007

※ 가격 산출기준 : 출고가, VAT별도 (매 회기별 3/31일자 가격)

다. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원,%)

사업부문	매입유형	품 목	매입액(비율)	비 고

음료제조생산판매	원재료	당,첨가물	27,172	19.8%	CJ, 대상, 삼양사, 대한제당 등

농축액	15,096	11.0%	롯데상사 등

기타	20,972	15.2%	롯데푸드 등

소계	63,239	46.0%	-

부재료	용기	62,172	45.2%	롯데알미늄, 삼양패키징, 한일제관, 삼광글라스 등

기타	12,205	8.9%	롯데알미늄, 삼화왕관, 씨에스아이, 두일캡 등

소계	74,332	54.0%	-

계	137,572	100.0%	-

주류제조생산판매	원재료	주정	21,395	40.5%	대한주정판매

위스키원액	781	1.5%	Angus dundee

기타	12,285	23.3%	-

소계	34,461	65.2%	-

부재료	공병	8,123	15.4%	테크팩솔루션, 삼광유리 등

기타	10,246	19.4%	-

소계	18,369	34.8%	-

계	52,829	100.0%	-

※ 별도기준라. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품목	제52기 1분기	제51기 연간	제50기 연간

당분류 및 첨가물(kg)	739.0	808.5	766.4

용기(EA)	92.0	90.9	87.3

농축액(kg)	2,980.8	3,215.8	2,884.7

주정	1,591.5	1,591.5	1591.5

주류공병	187.1	202.9	187.9

(1) 단가 산출 기준 : 누계평균 단가적용 (총 매입액/매입수량)

(2) 주요 가격 변동 이유 - 당분류 및 첨가물 : 수입 첨가물 매입량 감소- 용기 : 원재료 상승에 따른 가격 인상- 농축액 : 원재료 하락에 따른 가격 인하 - 공병 : 수입 공병의 이동평균 차이로 인한 감소 ※ 별도기준 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 [음료부문] 당사는 국내에 음료 6개 공장(안성, 오포, 대전, 양산, 광주, 안성2)을 운영하고 있으며, 제52기 1/4분기 생산능력은 7,989억원(72백만C/S)입니다. 생산능력의 산출기준은 1일 작업시간 : 21시간, 월 생산일수 : 22일(주5일기준), 제52기 1/4분기 생산월수 3개월을 기준으로 각 생산 라인별 CAPA를 반영하여 산출하였습니다.※ 생산금액은 제조원가 기준으로 산출 [주류부문] 당사는 국내에 주류부문(강릉, 청주, 군산, 경산, 부평, 충주1, 충주2 공장)을 운영하고 있으며, 제52기 1/4분기 생산능력은 197,547㎘ 입니다.생산능력의 산출기준은 1일 작업시간 : 21시간, 월 생산일수 : 22일(주5일기준), 제52기 1/4분기 생산월수 3개월을 기준으로 각 생산 라인별 CAPA를 반영하여 산출하였습니다.

나. 생산실적 및 가동률[음료부문]

당사 제52기 1/4분기 음료부문 생산실적은 3,936억원(36백만C/S) 입니다. 공장의 평균가동률(제조원가/생산능력금액)은 국내 : 49.3%로 집계되었습니다. [주류부문] 당사 제52기 1/4분기 주류부문 생산실적은 106,576㎘ 입니다. 공장의 평균가동률(제조원가/생산능력금액)은 53.9%로 집계되었습니다. 다. 생산설비의 현황 등 당사는 국내에 총 13개의 공장(안성, 오포, 대전, 양산, 광주, 안성2, 강릉, 군산, 경산, 부평, 청주, 충주, 충주2)을 보유 하고 있습 니다.

현황>

지역	사업장	소 재 지

국내(주요공장)	안성공장	경기도 안성시 미양면 제2공단1길 17

오포공장	경기도 광주시 오포읍 양벌로 257

대전공장	대전광역시 대덕구 문평서로 57

양산공장	경상남도 양산시 북정공단 1길 28

광주공장	광주광역시 북구 양일로 111

안성2공장	경기도 안성시 미양면 논공단지길24

강릉공장	강원도 강릉시 관솔길7

군산공장	전라북도 군산시 외항 1길 222

경산공장	경상북도 경산시 진량읍 대구대로 284-33

부평공장	인천광역시 부평구 부평대로 131번길 27

청주공장	충청북도 청주시 청원구 내수읍 우산길 71

충주공장	충청북도 충주시 대소원면 기업도시로82

충주2공장	충청북도 충주시 대소원면 메가폴리스로87

다. 생산설비의 현황 등 (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 1,004,554 - - 1,004,554 건 물 540,189 (121,935) - 418,254 구축물 121,197 (66,274) - 54,923 기계장치 945,015 (382,177) - 562,838 차량운반구 13,046 (8,818) - 4,228 기타유형자산 646,068 (441,754) (31,053) 173,261 건설중인자산 8,608 - - 8,608 합 계 3,278,677 (1,020,958) (31,053) 2,226,666 ※ 연결 기준임 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 천C/S, 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제52기 1분기 제51기 1분기 제51기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 음료주류제조판매 제 품상 품기 타 탄산음료 수 출 472 2,992 475 3,245 2,388 16,170 내 수 19,888 148,413 19,182 144,198 79,916 603,456 합 계 20,360 151,405 19,657 147,442 82,304 619,626 주스 수 출 699 4,793 1,047 6,898 4,276 29,356 내 수 5,433 47,386 5,821 52,153 27,649 231,578 합 계 6,133 52,179 6,869 59,051 31,925 260,934 커피 수 출 207 1,427 63 445 1,019 6,902 내 수 5,081 47,055 5,235 50,313 30,107 257,691 합 계 5,288 48,482 5,298 50,758 31,126 264,593 다류 수 출 50 318 42 309 145 1,044 내 수 1,123 8,869 1,113 9,236 5,139 42,062 합 계 1,173 9,187 1,155 9,545 5,284 43,106 먹는샘물 수 출 57 180 74 213 311 980 내 수 15,212 44,239 13,851 41,761 60,250 180,321 합 계 15,269 44,419 13,925 41,973 60,561 181,301 기타음료 수 출 135 767 141 900 500 2,842 내 수 3,109 26,798 3,360 27,648 16,165 146,394 합 계 3,244 27,565 3,502 28,548 16,665 149,236 주류 수 출 1,382 17,255 1,722 19,339 5,207 75,590 내 수 9,687 167,069 8,375 169,057 32,768 657,462 합 계 11,069 184,324 10,097 188,397 37,975 733,052 기 타 수 출 24 36 3 17 43 66 내 수 136 2,377 157 785 697 12,298 합 계 160 2,414 160 802 740 12,364 합 계 수 출 3,026 27,769 3,567 31,366 13,889 132,949 내 수 59,669 492,205 57,095 495,151 252,691 2,131,263 합 계 62,695 519,974 60,662 526,516 266,580 2,264,212 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매경로 판매경로(음료부문).jpg 판매경로(음료부문) 판매경로(주류부문).jpg 판매경로(주류부문) (2) 판매방법 및 조건 ①루트세일(음료판매)②대리점 판매(음료판매)③당일현금결제(주류판매) (3) 판매전략 ①대중매체를 통한 광고②신제품 발매시 시음행사 및 판촉물 증정③R/T세일 및 대리점 판매 병행 - 취약지역 특수R/T운영 5. 시장위험과 위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 가. 시장위험 (1) 환율변동위험연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 연결회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 연결회사는 외환위험을 관리하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. (2) 가격위험연결회사는 연결재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유 중인 상장주식은 한국거래소에서 거래되고 있습니다. (3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.한편, 연결회사는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 연결회사가 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 나. 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 다. 유동성 위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 라. 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 마. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 289,757 289,757 153,444 153,444 장단기금융상품 91,040 91,040 60,390 60,390 매출채권및기타채권 292,193 292,193 273,888 273,888 만기보유금융자산 1,942 1,942 2,387 2,387 기타금융자산 48,390 48,390 46,285 46,285 기타포괄손익-공정가치 금융자산 52,050 52,050 - - 매도가능금융자산(주1) - - 49,917 49,917 소계 775,372 775,372 586,311 586,311 금융부채 매입채무및기타채무 431,539 431,539 451,632 451,632 차입금및사채(주2) 1,555,851 1,560,411 1,356,487 1,359,662 기타금융부채 37,547 37,547 37,747 37,747 소계 2,024,937 2,029,497 1,845,866 1,849,041 (주1) 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 75백만원은 포함되어 있지 않습니다.(주2) 유동성차입금 및 사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 당분기말 현재 비유동차입금 및 사채, 금융리스부채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA+)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다. (2) 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 - 50 협회출자금 - 25 합 계 - 75 (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 금융자산 24,939 - 27,111 52,050 파생상품자산 - 8 - 8 파생상품부채 - - 5,208 5,208 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 매도가능금융자산(주1) 22,881 - 27,036 49,917 파생상품자산 - 19 - 19 파생상품부채 - - 5,208 5,208 (주1) 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 75백만원은 포함되어 있지 않습니다. (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치 금융자산 파생상품부채 매도가능금융자산 파생상품자산 기초 장부금액 - 5,208 236,030 1,311 대체 27,036 - - - 취득(주1) - - 134 - 매각(주1) - - (5,353) - 기타 75 - - - 분기말 장부금액 27,111 5,208 230,811 1,311 (주1) 연결회사는 전분기 중 롯데글로벌로지스(주) 134백만원을 추가 취득하였고, 이지스일호(주)의 청산으로 5,353백만원을 전량 매각하였습니다. (5) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 당분기말 공정가치 (단위: 백만원) 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 27,111 3 FCFE모형 자기자본비용 7.49% 시장접근법 PER배수 8.92 PBR배수 1.14 ~ 1.24 DCF모형 가중평균자본비용 6.42% 파생상품부채 5,208 3 블랙숄즈모형 연환산변동성 19.69% 전기말 가치평가기법과 투입변수는 당분기말과 동일합니다. (6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당임원과 감사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에대해 재무담당임원 및 감사위원회와 협의합니다. (7) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동이 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치 금융자산(주1) 3,857 (2,658) (주1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 6. 파생상품 및풋백옵션 등 거래현황 가. 파생상품거래현황 구 분 BLCP 사 채 종 류 기업어음 발행일(실행일) 2015.10.30 만 기 일 2018.10.08(3년, 2015.10.30~2018.10.08) 목 적 사업성 운영자금 확보 내 용 금리스왑계약 - 금리(1.98%) 발 행 가 액 원화 이백억원(\20,000,000,000) 나. 풋옵션 거래현황회사를 포함한 롯데 계열사 7개사는 당기 중 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스(주)의 지분 등과 관련하여 풋옵션 계약을 체결하였으며, 동 풋옵션의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 행사대상 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스(주)(이하 "대상회사") 주식 및 신주인수권 행사요건 2020년 또는 2021년 사업연도 연결재무제표 기준으로 대상회사가 기준금액 이상의 영업이익 또는 당기순이익을 달성하지 못한 경우 행사시기 2017년 4월 12일로부터 4년이 경과한 날부터 1개월간 행사가격 엘엘에이치(유)의 대상회사 주식 등 주당 평균취득단가 x (1+내부수익률)^(N/365) 7. 경영상의 주요계약 계약내용 계약일자 계약상대방 계약기간 계약 대상제품 비고 펩시탄산, 게토레이, G2 EBA [Exclusive Bottling Appointment] 2011.1.3 PepsiCo. Inc. 2011.1.1 ~ 2020.12.31 펩시콜라, 펩시, 다이어트 펩시콜라,다이어트 펩시, 펩시 맥스, 펩시 넥스, 마운틴듀, 미린다, 게토레이, G2 - 립톤 EBA 2016.7.1 Pepsi Lipton InternationalLimited 2016.7.1~2021.6.30 립톤 - 국제적 공식공급 2017.11.02 몰슨 쿠어스 인터내셔널 2018.01.01~ 2018.12.31 밀러제뉴인드래프트, 밀러라이트, 블루문, 쿠어스라이트, 스타로프라멘 - 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 조직도(음료, 주류).jpg 조직도(음료, 주류) (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제52기 1분기 제51기 제50기 원 재 료 비 1 2 4 인 건 비 889 4,178 3,307 위 탁 용 역 비 44 378 757 기 타 508 2,368 1,687 연구개발비용 계 1,442 6,926 5,755 회계처리 판매비와관리비 77 603 799 제 조 경 비 1,365 6,323 4,956 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.28% 0.30% 0.24% ※상기수치는 연결기준임. 나. 연구개발실적 ※ 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 제품명 소주 주류상품개발팀 부드러운 처음처럼 알콜도수 인하를 통한 제품 경쟁력 강화 (19.0% ->18.0%) 부드러운 처음처럼 과채주스 브랜드팀 비타민 C, E 함유된 신선한 트로피칼 과채 음료 트로피카나 플러스 과채주스 브랜드팀 델몬트의 노하우와 기술력으로 만든 믹스타입 과채음료 델몬트 스퀴즈믹시 과채주스 브랜드팀 립톤 녹차와 오렌지 자몽 과즙을 섞어 만든 아이스티 음료 립톤 그린 아이스티 과채주스 브랜드팀 처음부터 끝까지 새로워진 오렌지, 자몽향의 게토레이 화이트 게토레이 화이트 스플레시 스포츠음료 브랜드팀 처음부터 끝까지 새로워진 오렌지, 자몽향의 게토레이 화이트 게토레이 화이트 스플레시 과채주스 브랜드팀 새로운 용기로 리뉴얼된 델몬트/롯데 180ml 소병 13종 델몬트/롯데 소병 13종 과채주스 브랜드팀 30종의 야채를 손쉽게 섭취가능한 과채주스 델몬트 1일분 야채 과채주스 브랜드팀 오렌지 펄프가 함유되어 강화된 식감의 델몬트 콜드 주스 델몬트 콜드 MBP음료 브랜드팀 비타민 D, MBP 함유하여 뼈건강에 도움주는 음료 롯데 MBP 커피음료 브랜드팀 커피 고형분 함량을 높여 더욱 깊은 풍미를 즐길 수 있는 음료 칸타타 그란데 한방차 브랜드팀 건강한 원료로 현대인의 마음을 다스리는 음료 한방에 다린 과채음료 브랜드팀 부담없이 즐기는 트로피카나 믹스타입 과채음료 트로피카나 트위스터미니 과채음료 브랜드팀 왕의 열매, 아로니아 베리가 함유된 과채음료 델몬트 아로니아베리 과채주스 브랜드팀 새로운 용량(500ml)에 담긴 델몬트 콜드 주스 델몬트 콜드 소주 주류상품개발팀 강원 지역 특화 제품 개발을 통한 처음처럼 매출 증대 처음처럼 강원 맥주 주류상품개발팀 신시장 진입을 위한 롯데 맥주 클라우드 출시 클라우드 소주 주류상품개발팀 처음처럼 파우치 소주 개발을 통한 처음처럼 매출 확대 처음처럼 파우치 주스 브랜드팀 텔몬트 망고 라인업 확대를 통한 브랜드 이미지 제고/매출향상 델몬트 망고코코, 애플망고 혼합음료 브랜드팀 자몽12개 분량의 비타민C 1,000mg 함유한 상큼한 자몽워터 데일리 C 자몽워터 커피 브랜드팀 디저트와 커피의 조화로 차별화된 신개념 커피 엔제리너스 디저트카페 스피리츠 주류 상품개발팀 스카치 블루 패키지/디자인 리뉴얼 통한 브랜드 이미지 제고 스카치블루 맥주 주류 상품개발팀 미주 수출용 클라우드 출시를 통한 미국 맥주시장 진입 클라우드 스피리츠 주류 상품개발팀 예거마이스터 스파이스 도입을 통한 SKU확대 예거마이스터 저도주 주류개발팀 훈와리 경월 감귤 개발을 통한 경월 매출 증대 경월 소주 주류상품개발팀 부드러운 처음처럼 알콜도수 인하를 통한 제품 경쟁력 강화 (18.0% ->17.5%) 부드러운 처음처럼 스피리츠 주류상품개발팀 주피터 프리미어 출시를 통한 저도위스키 시장 진입 주피터 프리미어 스피리츠 주류상품개발팀 주피터 17YO 개발을 통한 주피터 매출 증대(15년 1분기 출시 목표) 주피터 17YO 주스 브랜드팀 혼합 과즙 소병 제품 최초 신규개발 트로피카나(오렌지 망고 외 3종) 탄산 브랜드팀 젊은층 타켓 슬림한 신규 용기 확대 마운틴듀 롱넥 혼합음료 브랜드팀 기존 피로회복 음료를 넘어 비타민 등 영양을 강화한 종합 드링크 핫식스샷 탄산 브랜드팀 트레비 탄산수 맛 확대 추가 개발 트레비 자몽 주스 브랜드팀 지역 상생 협업 주스 개발 (제철과실: 청도홍시,효돈감귤) 델몬트 제철과실 저도주 주류 상품개발팀 훈와리 경월 시소레몬 개발을 통한 경월 매출 증대 경월 저도주 주류 상품개발팀 미림 레시피/디자인 리뉴얼 통한 브랜드 이미지 제고 미림 맥주 주류 상품개발팀 군면세용 클라우드 SKU 확대 클라우드 탄산 브랜드팀 트레비 탄산수 맛 확대 추가 개발 (자몽) 트레비 자몽 주스 브랜드팀 지역 상생 협업주스 개발 (제철과실:청도홍시,효돈감귤) 델몬트 제철과실 주스 브랜드팀 디즈니 썸썸 어린이 주스 델몬트 디즈니 썸썸주스 주스 브랜드팀 과즙 100%, 무가당 자연맞춤 그린주스 (오렌지 外 3종) 델몬트 자연맞춤 건강기능 브랜드팀 3 in 1 갈증해소 음료 (복숭아, 자몽) 2% 하트비트 커피 브랜드팀 탄자니아 킬리만자로 원두만을 사용한 싱글 원두 커피 칸타타 킬리만자로 두유 브랜드팀 디즈니 썸썸 망고 두유 뉴트리빈 망고두유 건강기능 브랜드팀 디즈니 캐릭터를 활용한 어린이 홍삼음료 우리아이 홍삼장군 주스 브랜드팀 피부와 몸속의 건강한 아름다움을 챙길 수 있는 뷰티음료 이너뷰티 플래너 주스 브랜드팀 과즙 100%, 무가당 자연맞춤 그린주스 팩용기 적용 델몬트 자연맞춤 커피 브랜드팀 칸타타 킬리만자로 390mlNB캔 용기 적용 칸타타 킬리만자로 커피 브랜드팀 레쓰비 펫 용기 적용 레쓰비 저도주 주류상품개발팀 훈와리 경월 시소레몬 개발을 통한 경월 매출 증대 경월 저도주 주류상품개발팀 미림 레시피/디자인 리뉴얼 통한 브랜드 이미지 제고 미림 맥주 주류상품개발팀 군면세용 클라우드 SKU 확대 클라우드 와인 주류상품개발팀 마주앙 SKU 확대 마주앙 저도주 주류상품개발팀 순하리 SKU 확대 순하리 저도주 주류 상품개발팀 순하리 복숭아 출시 통한 매출 증대 순하리 저도주 주류 상품개발팀 순하리 그린 출시 통한 매출 증대 순하리 두유 브랜드팀 디즈니 썸썸 초코 두유 뉴트리빈 초코두유 주스 브랜드팀 롯데과립 중형펫 3종 개발 쌕쌕오렌지코코포도,망고 주스 브랜드팀 델몬트 프리미엄 명절 선물세트(사과, 제주감귤) 델몬트 프리미엄100 커피 브랜드팀 칸타타 390mlNB캔 용기 적용(프리미엄라떼, 아메리카노) 칸타타 커피 브랜드팀 칸타타 250ml 병 용기 적용(카라멜마키아토, 카페모카) 칸타타 건강기능 브랜드팀 동절기 온장제품 확대 및 비수기 매출 극대화 허니사랑 유자사랑 주스 브랜드팀 내몸사랑 두번째 시리즈, 국내산 강조 (사과) 내몸사랑 사과사랑 주스 브랜드팀 프리미엄 NFC 주스 시장 공략 (오렌지, 자몽) 델몬트 파머스 주스바 주스 브랜드팀 플러스 1.0L 팩 열대과실 라인업 추가(자몽, 파인애플) 델몬트 플러스 소주 주류 상품개발팀 처음처럼 디자인 리뉴얼 통한 브랜드 이미지 제고 처음처럼 소주 주류 상품개발팀 처음처럼 400ml PET 출시 통한 매출 증대 처음처럼 저도주 주류 상품개발팀 순하리 400ml PET(유자/복숭아/사과/소다) 출시 통한 매출 증대 순하리 저도주 주류 상품개발팀 순하리 사과 출시 통한 매출 증대 순하리 다류 브랜드팀 실론티 탄산음료 개발 실론티 스파클링 주스 브랜드팀 플러스 1.0L 팩 열대과실 라인업 추가(자몽, 파인애플) 델몬트 플러스 건강기능 브랜드팀 하트비트 맛 추가 개발 (요구르트맛) 하트비트 커피 브랜드팀 칸타타 230ml 파우치 용기 확대 적용 (아메리카노外 3종) 칸타타 아이스파우치 건강기능 브랜드팀 데일리C워터 라인업 추가 (청포도워터) 데일리C 청포도워터 건강기능 브랜드팀 솔의눈 탄산음료 개발 솔의눈 스파클링 소주 주류 상품개발팀 처음처럼 브랜드 Newness 부여를 위한 라벨 디자인 리뉴얼 부드러운 처음처럼 소주 주류 상품개발팀 처음처럼 브랜드 Extension을 통한 부산시장 공략 처음처럼 16.0 저도주 주류 상품개발팀 설중매 라인업 강화를 통한 매출 증대 설중매 매실소다 330ml 맥주 주류 상품개발팀 군 면세용 클라우드 맥주 병500ml 추가 출시를 통한 매출 증대 클라우드 건강기능 브랜드팀 핫식스 자몽맛 추가 개발 핫식스 자몽 건강기능 브랜드팀 헤라클레스 개발 헤라클레스 생 수 브랜드팀 트레비 워터 개발 트레비 워터 탄 산 브랜드팀 밀키스 요구르트 맛 추가 개발 밀키스 요구르트 주 스 브랜드팀 델몬트 파머스주스바 ASP 용기 적용 델몬트 파머스주스바 탄 산 브랜드팀 트로피카나 스파클링 맛 추가 개발 트로피카나스파클링 청포도 건강기능 브랜드팀 데일리C 레몬스파클링C 개발 데일리C 레몬스파클링C 건강기능 브랜드팀 데일리C 240ml 캔 용기 확대적용 (레몬, 자몽) 데일리C워터 탄 산 브랜드팀 롯데월드 캐릭터 탄산음료 개발 로리츄, 로티츄 맥주 주류 상품개발팀 클라우드 브랜드 경쟁력 강화 및 고급감/Newness부여 클라우드 2주년 기념캔 맥주 주류 상품개발팀 클라우드 브랜드 경쟁력 강화 및 고급감/Newness부여를 위한 디자인 리뉴얼 클라우드 저도주 주류 상품개발팀 청하 리뉴얼 14도 레시피 적용 청하 과일소주 주류 상품개발팀 순하리 처음처럼 브랜드 Extension을 통한 신수요 창출 순하리 자몽 PET 소주 주류 상품개발팀 프리미엄 증류식 소주 Line-up 강화를 통한 매출 증대 대장부 저도주 주류 상품개발팀 브랜드 경쟁력 강화를 위한 라벨 및 네이밍 리뉴얼 설중매 소다톡 저도주 주류 상품개발팀 설중매 브랜드 Extention 을 통한 브랜드 경쟁력 강화 설중매 매실주 과일소주 주류 상품개발팀 브랜드 경쟁력 강화를 위한 라벨 리뉴얼 순하리 처음처럼 소주 주류 상품개발팀 담금소주 SKU 확대를 통한 매출증대 담금소주 3.6ℓ 24%,35% 과일소주 주류 상품개발팀 순하리 처음처럼 브랜드 Extension을 통한 신수요 창출 순하리 처음처럼 청포도 스피리츠 주류 상품개발팀 캐나디안 위스키 Line-up 강화를 통한 매출증대 캐나디안 위스키 스피리츠 주류 상품개발팀 싱글몰트위스키 Line-up 강화를 통한 매출증대 글렌고인 스피리츠 주류 상품개발팀 위스키 SKU 확대를 통한 매출신장 및 경쟁사 제품 대응 스카치블루 에딘버러 주하이 주류 신제품TF 저도 탄산주 신제품 개발을 통한 매출신장 및 시장 선도 순하리 소다톡 사과 주하이 주류 신제품TF 저도 탄산주 신제품 개발을 통한 매출신장 및 시장 선도 순하리 소다톡 청포도 과실주 주류 상품개발팀 브랜드 Newness 부여를 위한 라벨 리뉴얼 설중매/설중매 골드 맥주 주류 상품개발팀 브랜드 Newness 부여를 위한 라벨 리뉴얼 클라우드 맥주 주류 상품개발팀 클라우드 브랜드 경쟁력 강화를 위한 포트폴리오 강화 클라우드 마일드 소주 주류 상품개발팀 증류식 소주 대중화를 통한 매출 증대 대장부 21 과실주 주류 상품개발팀 설중매 라인업 강화를 통한 매출 증대 설중매 클래식 와인 주류 상품개발팀 라벨 리뉴얼을 통한 마주앙 브랜드 Newness 부여 및 이미지 제고 마주앙 레드/화이트 스피리츠 주류 상품개발팀 위스키 신제품 출시를 통한 신규채널 개척 및 매출확대 블랙조커(마일드/클래식) 스피리츠 주류 상품개발팀 신제품 개발을 통한 포트폴리오 강화 및 매출 확대 스카치블루 킹 주하이 주류 신제품TF 저도 탄산주 신제품 개발을 통한 매출신장 및 시장 선도 순하리 소다톡 클리어(4종) 주하이 주류 신제품TF 저도 탄산주 신제품 개발을 통한 매출신장 및 시장 선도 와일드펀치(레몬/자몽) 주하이 주류 신제품TF 저도 탄산주 신제품 개발을 통한 매출신장 및 시장 선도 스카치블루 하이볼 탄 산 브랜드팀 밀키스 바나나맛 추가 개발 밀키스 바나나 커 피 브랜드팀 칸타타 킬리만자로 175ML TULC CAN 용기 적용 칸타타 킬리만자로 주 스 브랜드팀 델몬트 얼려먹는 주스 3종 개발(홍시, 요거트, 자몽) 델몬트 얼려먹는 주스 건강기능 브랜드팀 데일리C 레몬 1000C+ 비타민음료 개발 데일리C 레몬1000C 탄 산 브랜드팀 밀키스 무스카토(청포도맛) 추가 개발 밀키스 무스카토 건강기능 브랜드팀 2% 부족할때 아쿠아 500ML 펫 개발 (과채수분워터) 2% 부족할때 아쿠아 주 스 브랜드팀 델몬트 콜드 자몽 추가 개발 델몬트 콜드 자몽 커 피 브랜드팀 레쓰비 프리미어 2종 개발 (아메리카노, 스위트) 레쓰비 프리미어 주 스 브랜드팀 델몬트 스퀴즈 에이드 스위티 추가 개발 델몬트 스퀴즈에이드 스위티 커 피 브랜드팀 킬리만자로 콜드브루 390ML CAN 개발 킬리만자로 콜드브루 커 피 브랜드팀 레쓰비 마일드 275NB캔 용기 적용 레쓰비 마일드 주 스 브랜드팀 롯데 포켓몬 어린이음료 2종 개발 (오렌지망고, 딸기포도) 롯데 포켓몬 (오망/딸포) 생 수 브랜드팀 아이시스 8.0 1.0L 직사각펫 용기 적용 아이시스 8.0 과실주 주류 상품개발팀 설중매 소다톡 패키지 확대를 통한 음용 증대 설중매 소다톡 캔 와인 주류 상품개발팀 100% 국산포도 제품 출시를 통한 마주앙 라인업 강화 마주앙 영동 와인 주류 상품개발팀 100% 국산포도 제품 출시를 통한 마주앙 라인업 강화 마주앙 영천 와인 주류 상품개발팀 100% 국산포도 제품 출시를 통한 마주앙 라인업 강화 마주앙 시그니처 소주 주류 상품개발팀 처음처럼 브랜드 Newness 부여를 위한 라벨 디자인 리뉴얼 처음처럼 순한/진한 소주 주류 상품개발팀 처음처럼 부드러운 속성 개선을 위한 레시피 리뉴얼 처음처럼 주 스 브랜드팀 델몬트 트루주스 1.0L 병 (오렌지外 2종) 개발 델몬트 트루주스 주 스 브랜드팀 델몬트 眞아로니아 120ML 파우치 개발 델몬트 眞아로니아 주 스 브랜드팀 롯데 석류 / 복분자 180ML 병 개발 롯데 아로니아 건강기능 브랜드팀 헤라클레스F 240ML 캔 개발 헤라클레스 F 주 스 브랜드팀 델몬트 팜 4종(오렌지,청포도,망고,자몽) 1.2L 펫 발매 델몬트 팜 주 스 브랜드팀 롯데 내몸사랑 사과/석류사랑 1.5L 펫 용기 확대적용 델몬트 내몸사랑 주 스 브랜드팀 델몬트 코코넛밀크 125ML WTA 개발 델몬트 코코넛밀크 생 수 브랜드팀 아이시스 8.0(경량화) 300ML 펫 개발 아이시스 8.0 주 스 브랜드팀 롯데 빨간볼 오미자 190/230ML 파우치 개발 롯데 빨간볼 오미자 건강기능 브랜드팀 아침헛개 허니꿀물 190/230ML 파우치 개발 아침헛개 허니꿀물 건강기능 브랜드팀 스위트슬립(릴렉스음료) 250ML 캔 개발 스위트슬립 건강기능 브랜드팀 2%부족할때 아쿠아 240ml 캔 용기 확대적용 2%부족할때 아쿠아 소 주 주류 상품개발팀 담금소주 SKU확대를 통한 판매 증대 5리터 담금소주 25% 탄 산 브랜드팀 칠성스트롱사이다 400ML 펫 개발 칠성사이다 스트롱 탄 산 브랜드팀 클라우드 클리어 제로 350ML 캔 논알콜 맥주 개발 클라우드 클리어제로 건강기능 브랜드팀 2%부족할때 아쿠아 1.5L 펫 용기 확대적용 2%부족할때 아쿠아 주 스 브랜드팀 롯데 포켓몬 얼려먹는 파우치 3종(요거트,홍시,자몽) 개발 롯데 포켓몬 얼려먹는 커 피 브랜드팀 칸타타 콜드브루 라떼 275ML NB캔 개발 칸타타 콜드브루 커 피 브랜드팀 칸타타 콜드브루 2종(모카/카페라떼) 250ML 컵 개발 칸타타 콜드브루 커 피 브랜드팀 엔제리너스 콜드브루 블랙 900ML 펫 개발 엔제리너스 콜드브루 커 피 브랜드팀 가나 아이스초콜렛드링크 190ML 파우치 개발 가나 아이스초콜렛드링크 주 스 브랜드팀 델몬트 펄프에이드 칼라만시 380ML 펫 개발 델몬트 펄프에이드 건강기능 브랜드팀 칸타타 콜레컨트롤 2종(블랙/스위트블랙)340ML 펫 개발 칸타타 콜레컨트롤 건강기능 브랜드팀 뿌리채소 가볍다 340ML 펫 개발 뿌리채소 가볍다 생 수 브랜드팀 실론티 콜드브루 350ML 펫 개발 실론티 콜드브루 와 인 주류 상품개발팀 100% 국산포도 제품 출시를 통한 마주앙 라인업 강화 및 농가상생 마주앙 영동 아로니아 와 인 주류 상품개발팀 샤르도네 파우치 제품 출시를 통한 마주앙 파우치 라인업 강화 마주앙 샤르도네 파우치 맥 주 주류 상품개발팀 맥주 포트폴리오 구축 및 대중시장 공략을 위한 레귤러 맥주 출시 피츠 소 주 주류 상품개발팀 처음처럼 브랜드 강화 및 판매 증대 (K7 7월 행사 기획상품) 처음처럼 미니어처 맥 주 주류 상품개발팀 SKU 확대를 통한 경쟁력 확보 및 매출 증대 클라우드1.6L PET 탄 산 브랜드팀 밀키스 요하이워터 500ML 펫 개발 밀키스 요하이워터 탄 산 브랜드팀 트로피카나 스파클링 복숭아 400ML 펫 품목 확대 트로피카나 스파클링 복숭아 탄 산 브랜드팀 칠성사이다 280ML 병 용기 적용 칠성 사이다 주 스 브랜드팀 트로피카나 에센셜 250ML TBA Edge 망고제주감귤 개발 트로피카나 에센셜 주 스 브랜드팀 델몬트 팜 1.2L 펫 사과 맛 품목 확대 델몬트 팜 위스키 주류 상품개발팀 노키퍼 제품 판매 업소 공략 스카치블루 인터네셔널 노키퍼 맥주 주류 상품개발팀 SKU 확대를 통한 경쟁력 확보 및 매출 증대 피츠 1.6L PET 주 스 브랜드팀 롯데 사각사각 꿀배 240ML 캔 개발 롯데 사각사각 꿀배 주 스 브랜드팀 트로피카나 에센셜 250ML TBA Edge 바나나망고 개발 트로피카나 에센셜 커 피 브랜드팀 레쓰비 마일드 온라인전용 160ML 캔 용기 적용 레쓰비 마일드 건강기능 브랜드팀 뉴트리밀 라이스 밀크 250ML TBA Edge 개발 뉴트리밀 라이스밀크 주 스 브랜드팀 롯데 사각사각 꿀배 340ML 캔 확대 적용 롯데 사각사각 꿀배 탄 산 브랜드팀 칠성사이다 355ML 병 용기 적용 칠성 사이다 주 스 브랜드팀 롯데 Making 시럽에이드(레몬/자몽/청포도) 1.0L 펫 개발 롯데 Making E V I 마케팅팀 칸타타 아로마 마스터 2종(블랙/라떼) 170ML WORC캔 개발 칸타타 아로마 마스터 생 수 브랜드팀 트레비 플레인 300ML 펫 확대 적용 트레비 와 인 주류상품개발팀 마주앙 시그니처 SEIBEL 제품 출시를 통한 마주앙 라인업 강화 마주앙 시그니처 SEIBEL 소 주 주류상품개발팀 순하리 리뉴얼을 통한 브랜드 강화 및 판매증대 순하리 처음처럼(유자/복숭아/사과) 소 주 주류상품개발팀 저도화 트렌드 반영 및 부드러움 속성 강화로 처음처럼 브랜드 경쟁력 확보 (17.5% ->17.0%) 처음처럼 부드러운 건강기능 브랜드운영팀 데일리C 망고 400D+ 140ML 병 개발 데일리C 망고 400D+ 주 스 브랜드운영팀 롯데 아이스꿀배 230ML 파우치 개발 롯데 아이스꿀배 건강기능 브랜드운영팀 데일리C 레몬 1000C+ 아이스 230ML 파우치 확대 적용 데일리C 레몬 1000C+ 아이스 건강기능 브랜드운영팀 초가을 우엉차 175ML 캔 확대 적용 초가을 우엉차 9. 수주현황 해당사항 없음으로 기재하지 않습니다. 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 관련 당사가 영위하는 사업과 관련하여 2018년 03월 31일 기준 총2,582건의지적재산권을 보유하고 있습니다. 각 지적재산권의 내용은 아래표와 같습니다 구 분 주요내용 총 건수 비 고 상 표 권 롯데 칠성사이다 등 1,880 국내 및 국외 상표권 디자인권 포장용 용기 등 644 국내 및 국외 디자인권 특 허 권 도정미분을 이용한 조미주 제조방법 등 54 국내 및 국외 특허권 실용신안권 포장용 박스 등 4 국내 실용신안권 합 계 - 2,582 - ※ 별도 기준 나. 환경관련 규제 사항 당사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품 환경규제와 사업장관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 또한 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 '저탄소제품 인증', '탄소배출량 인증' 취득을 확대하고 있으며 법규에서 요구하는 사업장에서 발생하는 '온실가스 배출량과 에너지사용량'을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 관련정보를 투명하게 제공하고 있습니다. 정부에 신고된 당사 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다. 분 온실가스 배출량 (ton CO2) 에너지 사용량(TJ) 내 용 156,307 2,833 ※ 2017년 법인 전체 배출량 및 사용량 (2018년 3월 정부 제출 명세서) ※ 당사 녹색경영과 관련된 추가 내용은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 4. 제재현황 등 그 밖의 사항의 바.녹색경영부분을 참고하십시오. 다. 사회공헌관련 주요 활동 (16.01.01~18.03.31 기준) 롯데칠성음료는 경제가치를 창출하는 동시에 사회적 책임 실현을 통한 지속가능한 성장을 추구하고 있습니다. 회사 차원의 다양한 후원 활동 외에도 당사는 임직원들이함께 참여하는 사회공헌활동을 통해 지역사회의 환경, 문화, 복지 등 다양한 분야에서 따뜻한 나눔을 실천하고 있습니다.당사는 임직원들과 함께 나눔저금통, 사랑의 연탄배달, 사랑의 헌혈, 어울림 김장나눔, 사랑의 도서기부, 환경정화활동 등 다양한 사회공헌활동을 진행하였으며, 2016년부터 당사 6개 공장(안성, 안성2, 오포, 대전, 양산, 광주)이 각 지역 공공기관과 협약을 통해 지역 봉사활동을 강화할 목적으로, 각 공장 임직원들이 월1회 지역사회 봉사활동, 공단 환경정화 등 다양한 사회공헌 활동을 펼치고 있습니다. 또한, 당사는 사회공헌활동 외에도 지역 농가들과 협업하여 '제주사랑 감귤사랑(제주특별자치도)', '제철과일 청도홍시(경북 청도군)'등의 공유가치 창출 제품 또한 출시한바 있습니다. 시행년월 주요활동내역 2016. 01 전국천사무료급식소 나눔저금통 성금 기부 2016. 01 양산시청과 양산공장 봉사활동연계 소외계층 필요물품 지원사업 업무협약 2016. 02 안성시 자원봉사센터와 안성공장 자원봉사활동 MOU체결 2016. 02 대전시 대덕구자원봉사센터와 대전공장 행복나눔 협약 2016. 02 광주시 북구종합자원봉사센터와 광주공장 MOU체결 2016. 03 경기도 광주시자원봉사단체협의회와 오포공장 자원봉사 업무협약 2016. 04 일자리창출 관련 고용지원 MOU 체결(고용노동부 충주지청) 2016. 06 대전공장, 2016 대전시 자원봉사 우수프로그램 경진대회 우수상 수상 2016. 06 지역 경제 활성화 위한 코레일 충주역과 MOU 체결 2016. 07 제주 소상공인 판로확대를 위한 업무협약 체결롯데칠성몰 내 '제주 특산품관' 무상 입점 2016. 09 마천복지관 배식도우미 2016. 09 올림픽공원 환경미화 봉사활동 2016. 11 사랑의 헌혈 캠페인 진행 2016. 11 전국천사무료급식소 나눔저금통 성금 기부 2016. 12 게토레이-KBL 베스트 치어리더팀 선정 및 해당 팀 연고지의 복지단체 경기 초청행사 2016. 12 어울림 김장나눔 행사 2017. 01 안성시자원봉사센터와 안성2공장 자원봉사활동 MOU체결 및봉사활동 진행 2017. 02 MBC, 네이버 해피빈과 함께하는 진행 (공익캠페인) 2017.05 안성2공장, 안성시자원봉사센터 주관 '제95회 어린이날 큰잔치' 음료나눔 봉사 2017.05 안성공장, '혜성원' 장애인 초청 공장견학 2017.06 '청년허브'와 함께 대학생 및 청년층을 후원하는 '맨발의 청춘' 캠페인 진행 2017.06 자매결연부대 창설기념 행사 위문금 및 제품 전달 : 육군 제 7보병사단 2017.07 충주시와 '전국체전', '전국 장애인체전', '충주 세계무술축제' 성공 개최를위한 업무 협약 체결 2017.08 'Mom 편한 예비맘 프로젝트' 저소득층 산모를 위한 꼭지모자 제작 기부 2017.09 부산오페라하우스 건립비용 기부 2017.10 '2017 슈퍼블루마라톤 행사 참가 : 스페셜올림픽코리아 2017.10 충주시 새마을회 500만원 성금 기탁 2017.11 대전공장, 연말 사랑의 연탄나눔행사 진행 : 대전광역시 대덕구청 2017.11 '2017 사랑의 헌혈 캠페인 진행 : 대한적십자 남부혈액원 2017.11 '2017년 샤롯데 어울림 김장나눔 행사 진행 2017.12 소방공무원 치료비 지원을 위한 기부금 전달 : 대한소방공제회 2018.01 전국천사무료급식소 나눔저금통 성금 기부 2018.02 롯데칠성 Green Walking Campaign 진행 : 임직원 워킹도네이션 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 제52기 1분기 2018년 03월 31일 현재 제51기 2017년 12월 31일 현재 제50기 2016년 12월 31일 현재 롯데칠성음료주식회사와 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 제52기 1분기말 제51기말 제50기말 자 산 I. 유동자산 947,049,130,744 753,852,269,208 1,037,884,999,815 1.현금및현금성자산 289,757,409,763 153,444,295,931 319,691,830,966 2.단기금융상품 75,665,000,000 45,072,000,000 135,000,000,000 3.매출채권및기타채권 285,870,069,617 268,396,772,753 260,576,586,072 4.만기보유금융자산 130,090,000 487,710,000 585,120,000 5.재고자산 243,169,254,047 238,781,825,569 244,857,737,032 6.당기법인세자산 - - 52,926,043 7.기타금융자산 3,314,036,406 3,232,166,258 13,758,781,613 8.계약자산 2,007,250,376 - - 9.기타자산 47,136,020,535 44,437,498,697 54,318,080,465 10.매각예정비유동자산 - - 9,043,937,624 II. 비유동자산 2,714,543,314,234 2,733,078,864,485 3,612,630,641,045 1.장기금융상품 15,375,166,659 15,318,328,539 15,037,401,423 2.장기매출채권및기타채권 6,323,004,092 5,491,605,853 2,064,534,012 3.매도가능금융자산 - 49,992,103,592 618,019,243,791 4.기타포괄손익-공정가치 금융자산 52,050,326,971 - - 5.만기보유금융자산 1,811,820,000 1,898,935,000 494,940,000 6.이연법인세자산 - - 2,204,896,190 7.관계기업투자 54,079,014,224 54,066,889,782 192,409,084,844 8.유형자산 2,226,665,691,294 2,245,308,556,665 2,218,612,232,754 9.투자부동산 152,839,077,112 152,824,194,163 170,314,833,386 10.무형자산 160,323,666,781 165,125,515,991 351,549,369,153 11.기타금융자산 45,075,547,101 43,052,734,900 41,924,105,492 자 산 총 계 3,661,592,444,978 3,486,931,133,693 4,650,515,640,860 부 채 I. 유동부채 757,226,337,601 867,584,683,216 1,207,417,307,931 II. 비유동부채 1,616,180,028,733 1,306,552,790,220 1,070,357,573,262 부 채 총 계 2,373,406,366,334 2,174,137,473,436 2,277,774,881,193 자 본 I. 지배기업의 소유주지분 1,288,186,078,644 1,312,793,660,257 2,346,743,598,216 1.자본금 4,384,385,000 4,384,385,000 6,786,015,000 2.기타자본 (846,654,614,749) (846,654,614,749) (20,984,783,777) 3.기타포괄손익누계액 3,783,520,474 8,110,454,752 341,087,543,039 4.이익잉여금 2,126,672,787,919 2,146,953,435,254 2,019,854,823,954 II. 비지배지분 - - 25,997,161,451 자 본 총 계 1,288,186,078,644 1,312,793,660,257 2,372,740,759,667 부 채 및 자 본 총 계 3,661,592,444,978 3,486,931,133,693 4,650,515,640,860 (2018년 1월 1일 ~ 2018년 3월 31일) (2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일) (2016년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일) 매출액 522,645,312,247 2,279,282,728,426 2,264,211,827,913 영업이익 8,607,385,395 75,383,666,918 146,328,242,322 계속영업당기순이익(손실) (1,929,649,043) 208,637,329,916 85,902,867,837 중단영업이익(손실) - (87,101,720,983) (16,758,937,724) 연결당기순이익(손실) (1,929,649,043) 121,535,608,933 69,143,930,113 지배기업의 소유주 (1,929,649,043) 134,634,727,190 69,318,433,952 비지배지분 - (13,099,118,257) (174,503,839) 주당이익 계속영업주당순이익(손실) 보통주 기본및희석주당순이익(손실) (2,354) 168,172 63,293 우선주 기본및희석주당순이익(손실) (2,304) 168,222 63,343 중단영업주당순이익(손실) 보통주 기본및희석주당순이익(손실) - (59,651) (12,220) 우선주 기본및희석주당순이익(손실) - (59,651) (12,220) 연결에 포함된 회사수 2 2 13 나. 요약별도재무정보 제52기 1분기 2018년 03월 31일 현재 제51기 2017년 12월 31일 현재 제50기 2016년 12월 31일 현재 롯데칠성음료주식회사 (단위: 원) 과 목 제52기 1분기말 제51기말 제50기말 자 산 I. 유동자산 944,000,550,579 751,027,286,079 957,369,618,998 1. 현금및현금성자산 289,031,725,748 152,349,410,818 292,607,583,861 2. 단기금융상품 75,665,000,000 45,000,000,000 135,000,000,000 3. 매출채권및기타채권 284,066,415,819 267,226,277,736 245,668,386,066 4. 만기보유금융자산 130,090,000 487,710,000 580,840,000 5. 재고자산 242,830,403,082 238,419,513,957 223,065,827,712 6. 기타금융자산 3,282,214,819 3,200,244,671 13,620,703,070 7. 계약자산 2,007,250,376 - - 8. 기타자산 46,987,450,735 44,344,128,897 46,826,278,289 II. 비유동자산 2,662,846,947,771 2,680,698,554,752 3,510,729,571,993 1. 장기금융상품 15,375,166,659 15,318,328,539 15,029,401,423 2. 장기매출채권및기타채권 6,323,004,092 5,491,605,853 2,064,534,012 3. 매도가능금융자산 - 49,992,103,592 618,019,243,791 4. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 52,050,326,971 - - 5. 만기보유금융자산 1,811,820,000 1,898,935,000 487,310,000 6. 종속기업및관계기업투자 76,771,669,359 76,771,669,309 373,008,316,627 7. 유형자산 2,216,518,021,420 2,234,933,775,746 2,049,928,860,935 8. 투자부동산 152,839,077,112 152,824,194,163 169,873,788,917 9. 무형자산 96,155,025,057 100,415,207,650 241,767,126,395 10.기타금융자산 45,002,837,101 43,052,734,900 40,550,989,893 자 산 총 계 3,606,847,498,350 3,431,725,840,831 4,468,099,190,991 부 채 I. 유동부채 753,721,527,383 863,847,990,085 1,111,872,752,340 II. 비유동부채 1,598,924,636,636 1,288,766,189,163 1,042,920,382,210 부 채 총 계 2,352,646,164,019 2,152,614,179,248 2,154,793,134,550 자 본 I. 자본금 4,384,385,000 4,384,385,000 6,786,015,000 II. 기타자본 (792,397,638,363) (792,397,638,363) 33,272,192,609 III. 기타포괄손익누계액 4,441,815,231 9,770,730,277 359,783,413,679 IV. 이익잉여금 2,037,772,772,463 2,057,354,184,669 1,913,464,435,153 자 본 총 계 1,254,201,334,331 1,279,111,661,583 2,313,306,056,441 부 채 및 자 본 총 계 3,606,847,498,350 3,431,725,840,831 4,468,099,190,991 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2018년 1월 1일 ~ 2018년 3월 31일) (2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일) (2016년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일) 매출액 519,974,281,148 2,279,282,728,426 2,264,211,827,913 영업이익 8,598,895,452 74,566,486,849 146,181,999,516 당기순이익(손실) (1,353,790,138) 151,579,124,181 9,389,441,877 보통주 기본및희석주당순이익(손실) (1,653) 122,179 6,914 우선주 기본및희석주당순이익(손실) (1,603) 122,229 6,964 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 99 2018년 1분기보고서_롯데칠성음료v2.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 52 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 51 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 52 기 1분기말 제 51 기말 자산 유동자산 947,049,130,744 753,852,269,208 현금및현금성자산 289,757,409,763 153,444,295,931 단기금융상품 75,665,000,000 45,072,000,000 매출채권 및 기타채권 285,870,069,617 268,396,772,753 만기보유금융자산 130,090,000 487,710,000 재고자산 243,169,254,047 238,781,825,569 기타금융자산 3,314,036,406 3,232,166,258 계약자산 2,007,250,376 기타자산 47,136,020,535 44,437,498,697 비유동자산 2,714,543,314,234 2,733,078,864,485 장기금융상품 15,375,166,659 15,318,328,539 장기매출채권 및 기타채권 6,323,004,092 5,491,605,853 매도가능금융자산 49,992,103,592 기타포괄손익-공정가치 금융자산 52,050,326,971 만기보유금융자산 1,811,820,000 1,898,935,000 관계기업투자 54,079,014,224 54,066,889,782 유형자산 2,226,665,691,294 2,245,308,556,665 투자부동산 152,839,077,112 152,824,194,163 무형자산 160,323,666,781 165,125,515,991 기타금융자산 45,075,547,101 43,052,734,900 자산총계 3,661,592,444,978 3,486,931,133,693 부채 유동부채 757,226,337,601 867,584,683,216 매입채무 및 기타채무 404,615,828,757 424,858,876,957 차입금 및 유동성사채 173,830,698,385 283,594,876,032 당기법인세부채 13,405,523,521 8,455,026,242 유동성충당부채 3,418,812,923 1,122,270,345 기타금융부채 15,682,143,938 15,003,622,068 기타부채 146,273,330,077 134,550,011,572 비유동부채 1,616,180,028,733 1,306,552,790,220 장기매입채무 및 기타채무 26,923,301,202 26,772,904,725 차입금 및 사채 1,382,020,043,431 1,072,892,479,573 순확정급여부채 19,769,018,896 17,006,701,489 이연법인세부채 142,216,895,540 144,972,816,068 충당부채 10,173,925,074 9,764,311,943 기타금융부채 21,865,241,955 22,743,219,922 기타부채 13,211,602,635 12,400,356,500 부채총계 2,373,406,366,334 2,174,137,473,436 자본 지배기업의 소유주지분 1,288,186,078,644 1,312,793,660,257 자본금 4,384,385,000 4,384,385,000 기타자본 (846,654,614,749) (846,654,614,749) 기타포괄손익누계액 3,783,520,474 8,110,454,752 이익잉여금 2,126,672,787,919 2,146,953,435,254 비지배지분 자본총계 1,288,186,078,644 1,312,793,660,257 부채및자본총계 3,661,592,444,978 3,486,931,133,693 연결 포괄손익계산서 제 52 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 51 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 52 기 1분기 제 51 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 522,645,312,247 522,645,312,247 526,516,451,669 526,516,451,669 매출원가 322,581,881,911 322,581,881,911 304,514,254,515 304,514,254,515 매출총이익 200,063,430,336 200,063,430,336 222,002,197,154 222,002,197,154 판매비와관리비 191,456,044,941 191,456,044,941 194,761,161,462 194,761,161,462 영업이익 8,607,385,395 8,607,385,395 27,241,035,692 27,241,035,692 기타수익 1,336,589,618 1,336,589,618 1,539,632,289 1,539,632,289 기타비용 4,234,396,965 4,234,396,965 7,147,873,906 7,147,873,906 금융수익 1,985,152,036 1,985,152,036 8,071,507,869 8,071,507,869 금융원가 9,258,563,277 9,258,563,277 6,310,283,458 6,310,283,458 관계기업지분법손익 1,008,518,648 1,008,518,648 (70,065,589) (70,065,589) 법인세비용차감전순이익(손실) (555,314,545) (555,314,545) 23,323,952,897 23,323,952,897 법인세비용 1,374,334,498 1,374,334,498 8,426,012,992 8,426,012,992 계속영업분기순이익(손실) (1,929,649,043) (1,929,649,043) 14,897,939,905 14,897,939,905 중단영업이익(손실) (6,615,545,590) (6,615,545,590) 분기순이익(손실) (1,929,649,043) (1,929,649,043) 8,282,394,315 8,282,394,315 지배기업의 소유주 (1,929,649,043) (1,929,649,043) 8,313,116,781 8,313,116,781 계속영업이익(손실) (1,929,649,043) (1,929,649,043) 14,897,939,905 14,897,939,905 중단영업이익(손실) (6,584,823,124) (6,584,823,124) 비지배지분 (30,722,466) (30,722,466) 계속영업이익(손실) 중단영업이익(손실) (30,722,466) (30,722,466) 세후기타포괄손익 4,418,911,680 4,418,911,680 (22,549,854,812) (22,549,854,812) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 3,424,856,935 3,424,856,935 4,128,154,866 4,128,154,866 순확정급여부채의 재측정요소 1,988,099,838 1,988,099,838 3,999,336,316 3,999,336,316 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액 (123,376,224) (123,376,224) 128,818,550 128,818,550 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 1,560,133,321 1,560,133,321 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 994,054,745 994,054,745 (26,678,009,678) (26,678,009,678) 매도가능금융자산평가손익 (5,030,885,217) (5,030,885,217) 파생상품평가손익 (7,926,023) (7,926,023) 264,772,701 264,772,701 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 1,001,980,768 1,001,980,768 (12,362,824,034) (12,362,824,034) 해외사업환산손익 (9,549,073,128) (9,549,073,128) 분기총포괄손익 2,489,262,637 2,489,262,637 (14,267,460,497) (14,267,460,497) 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 2,489,262,637 2,489,262,637 (12,803,471,846) (12,803,471,846) 비지배지분 (1,463,988,651) (1,463,988,651) 주당이익(손실) 계속영업 주당이익(손실) (단위 : 원) 보통주 기본및희석주당순이익(손실) (단위 : 원) (2,354) (2,354) 10,973 10,973 우선주 기본및희석주당순이익(손실) (단위 : 원) (2,304) (2,304) 11,023 11,023 중단영업 주당이익(손실) (단위 : 원) 보통주 기본및희석주당순이익(손실) (단위 : 원) (4,852) (4,852) 우선주 기본및희석주당순이익(손실) (단위 : 원) (4,852) (4,852) 연결 자본변동표 제 52 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 51 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 6,786,015,000 (20,984,783,777) 341,087,543,039 2,019,854,823,954 2,346,743,598,216 25,997,161,451 2,372,740,759,667 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정 후 금액 분기순이익(손실) 8,313,116,781 8,313,116,781 (30,722,466) 8,282,394,315 매도가능금융자산평가손익 (5,030,885,217) (5,030,885,217) (5,030,885,217) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 파생상품평가손익 264,772,701 264,772,701 264,772,701 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 (12,362,824,034) (12,362,824,034) (12,362,824,034) 해외사업환산손익 (8,118,016,639) (8,118,016,639) (1,431,056,489) (9,549,073,128) 관계기업의 기타포괄손익 중 지분해당액 순확정급여부채의 재측정요소 4,001,546,012 4,001,546,012 (2,209,696) 3,999,336,316 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액 128,818,550 128,818,550 128,818,550 연차배당 (13,577,310,000) (13,577,310,000) (77,714,000) (13,655,024,000) 2017.03.31 (기말자본) 6,786,015,000 (20,984,783,777) 315,840,589,850 2,018,720,995,297 2,320,362,816,370 24,455,458,800 2,344,818,275,170 2018.01.01 (기초자본) 4,384,385,000 (846,654,614,749) 8,110,454,752 2,146,953,435,254 1,312,793,660,257 1,312,793,660,257 회계정책변경에 따른 증가(감소) (6,881,122,344) 6,881,122,344 수정 후 금액 4,384,385,000 (846,654,614,749) 1,229,332,408 2,153,834,557,598 1,312,793,660,257 1,312,793,660,257 분기순이익(손실) (1,929,649,043) (1,929,649,043) (1,929,649,043) 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 1,560,133,321 1,560,133,321 1,560,133,321 파생상품평가손익 (7,926,023) (7,926,023) (7,926,023) 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 1,001,980,768 1,001,980,768 1,001,980,768 해외사업환산손익 관계기업의 기타포괄손익 중 지분해당액 순확정급여부채의 재측정요소 1,988,099,838 1,988,099,838 1,988,099,838 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액 (123,376,224) (123,376,224) (123,376,224) 연차배당 (27,096,844,250) (27,096,844,250) (27,096,844,250) 2018.03.31 (기말자본) 4,384,385,000 (846,654,614,749) 3,783,520,474 2,126,672,787,919 1,288,186,078,644 1,288,186,078,644 연결 현금흐름표 제 52 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 51 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 52 기 1분기 제 51 기 1분기 영업활동현금흐름 5,782,319,780 23,464,456,011 분기순이익(손실) (1,929,649,043) 8,282,394,315 분기순이익조정을 위한 가감 57,094,996,409 57,826,095,627 순운전자본의 변동 (42,521,984,195) (23,180,682,852) 이자수취 965,097,748 1,549,378,785 이자지급 (7,691,129,030) (8,168,931,768) 배당금수취 174,657,500 196,870,000 법인세지급액 (309,669,609) (13,040,668,096) 투자활동현금흐름 (68,658,814,274) (67,951,695,738) 단기금융상품의 감소 30,072,000,000 110,000,000,000 단기금융상품의 증가 (60,700,150,136) (105,000,000,000) 장기금융상품의 증가 (56,838,120) (113,657,810) 만기보유금융자산의 감소 554,805,000 52,835,000 만기보유금융자산의 증가 (110,070,000) (27,550,000) 매도가능금융자산의 감소 8,238,355,641 매도가능금융자산의 증가 (133,644,180) 유형자산의 처분 549,838,444 155,137,497 유형자산의 취득 (36,396,592,014) (80,854,644,487) 무형자산의 처분 3,328,747 무형자산의 취득 (690,645,195) (26,919,072) 기타금융자산의 감소 847,725,000 4,467,569,777 기타금융자산의 증가 (2,732,216,000) (4,709,178,104) 재무활동현금흐름 199,185,324,225 8,743,146,470 단기차입금의 순증감 335,169,581 102,953,791,057 유동성장기차입금의 상환 (366,660,000) (61,824,161,412) 장기차입금의 증가 60,000,000,000 사채의 발행 249,400,160,000 사채의 상환 (110,000,000,000) (32,190,000,000) 금융리스부채의 상환 (183,345,356) (196,483,175) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 136,308,829,731 (35,744,093,257) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,284,101 (924,359,758) 현금및현금성자산의순증가(감소) 136,313,113,832 (36,668,453,015) 기초현금및현금성자산 153,444,295,931 319,691,830,966 기말현금및현금성자산 289,757,409,763 283,023,377,951 3. 연결재무제표 주석 1. 회사의 개요 : 롯데칠성음료 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1967년에 설립되어 청량음료, 주류, 과채류음료, 곡류음료, 식료품 및 기타 기호음료 등의 제조ㆍ 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 또한, 지배회사는 1973년 6월 21일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 4,384백만원 이고 주주구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율 보통주 우선주 보통주 우선주 신격호 외 4인 77,387 13,952 9.7% 18.0% 롯데지주(주)(구, 롯데제과(주)) 154,209 6,489 19.3% 8.4% 롯데알미늄(주) 70,887 3,050 8.9% 3.9% (재)롯데장학재단 50,168 3,965 6.3% 5.1% (주)호텔롯데 47,345 3,747 5.9% 4.8% (주)롯데홀딩스 10,983 - 1.4% - (재)롯데문화재단 - 920 - 1.2% 자기주식 42,011 13,846 5.2% 17.9% 기타 346,356 31,562 43.3% 40.7% 합 계 799,346 77,531 100.0% 100.0% 1.1 종속기업 현황 당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다. 2. 중요한 회계정책 : 2.1 재무제표 작성기준 롯데칠성음료주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사"라 함)의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사 는 201 8년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 "관계기업과 공동기업에 대한 투자" 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정 가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 "투자부동산" 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 "주식기준보상" 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 "외화 거래와 선지급·선수취 대가" 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준 서 제1109호 "금융상품" 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1109호 "금융상품"을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초 적 용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니 다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 30 에서 설명하고 있습니다. - 기준 서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 연결회사는 기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 30 에서 설명하고 있습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 "리스" 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 "리스"는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 "리스", 기업회계기준해석서 제2104호 "약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정", 기업회계기준해석서 제2015호 "운용리스: 인센티브", 기업회계기준해석서 제2027호 "법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가"를 대체할 예정입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 "비리스요소"라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 USD 5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리 기준서 제1116호 "리스"의 적용방법 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 "회계정책, 회계추정의 변경 및 오류"에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 기준서 제1116호 "리스"의 재무적 영향 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따라 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. ② 리스제공자로서의 회계처리 기준서 제1116호 "리스"의 적용방법 및 재무적 영향 연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 연결재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익 으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니 다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식 하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.2.3 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"을 적용하였습니다 . (1) 변동대가연결회사는 음료 및 주류 품목을 제조하거나 매입하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 음료나 주류 공급 시 고객(고객의 고객을 포함)에게 지급하거나 지급할 것으로 예상되는 금액을 매출에서 차감하여 수익을 인식합니다.(2) 반품연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 2.3 영업부문 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. (1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다. 영업 부문 주요 재화 및 용역 음료사업부 청량음료, 과채류음료 등 주류사업부 주류 (2) 당분기 및 전분기 중 보고부문별 수익 및 영업이익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 음료사업부 주류사업부 합 계 총부문수익 339,454 184,324 523,778 부문 간 수익 (1,133) - (1,133) 외부고객으로부터의 수익 338,321 184,324 522,645 보고부문영업이익(손실) 21,414 (12,807) 8,607 감가상각비 및 무형자산상각비 16,465 21,641 38,106 구 분 전분기(주1) 음료사업부 주류사업부 합 계 총부문수익 365,878 219,598 585,476 부문 간 수익 (19,058) (19,869) (38,927) 외부고객으로부터의 수익 346,820 199,729 546,549 보고부문영업이익 19,870 6,846 26,716 감가상각비 및 무형자산상각비 18,796 15,801 34,597 (주1) 중단사업으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다(주석 31 참조). (3) 연결회사는 대한민국(본사 소재지 국가)에서 영업하고 있으며 당분기와 전분기의 지역별 주요 매출현황 및 당분기말과 전기말 현재 비유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 매출액 비유동자산(주1) 당분기 전분기 당분기말 전기말 대한민국 522,645 510,688 2,539,828 2,563,258 미국(주2) - 3,175 - - 일본(주2) - 17,086 - - 중국(주2) - 10,787 - - 미얀마(싱가포르 포함)(주2) - 4,813 - - 합 계 522,645 546,549 2,539,828 2,563,258 (주1) 비유동자산에서 이연법인세자산, 금융자산, 관계기업투자는 제외되었습니다.(주2) 전기 중 인적 분할에 따라 대한민국 외 지역의 매출액은 중단사업손익에 포함되어 있습니다(주석 31 참조). 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4. 공정가치 : 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 289,757 289,757 153,444 153,444 장단기금융상품 91,040 91,040 60,390 60,390 매출채권및기타채권 292,193 292,193 273,888 273,888 만기보유금융자산 1,942 1,942 2,387 2,387 기타금융자산 48,390 48,390 46,285 46,285 기타포괄손익-공정가치 금융자산 52,050 52,050 - - 매도가능금융자산(주1) - - 49,917 49,917 소계 775,372 775,372 586,311 586,311 금융부채 매입채무및기타채무 431,539 431,539 451,632 451,632 차입금및사채(주2) 1,555,851 1,560,411 1,356,487 1,359,662 기타금융부채 37,547 37,547 37,747 37,747 소계 2,024,937 2,029,497 1,845,866 1,849,041 (주1) 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 75백만원은 포함되어 있지 않습니다.(주2) 유동성차입금 및 사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 당분기말 현재 비유동차입금 및 사채, 금융리스부채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA+)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다. 4.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 - 50 협회출자금 - 25 합 계 - 75 4.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 금융자산 24,939 - 27,111 52,050 파생상품자산 - 8 - 8 파생상품부채 - - 5,208 5,208 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 매도가능금융자산(주1) 22,881 - 27,036 49,917 파생상품자산 - 19 - 19 파생상품부채 - - 5,208 5,208 (주1) 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 75백만원은 포함되어 있지 않습니다. 4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치 금융자산 파생상품부채 매도가능금융자산 파생상품자산 기초 장부금액 - 5,208 236,030 1,311 대체 27,036 - - - 취득(주1) - - 134 - 매각(주1) - - (5,353) - 기타 75 - - - 분기말 장부금액 27,111 5,208 230,811 1,311 (주1) 연결회사는 전분기 중 롯데글로벌로지스(주) 134백만원을 추가 취득하였고, 이지스일호(주)의 청산으로 5,353백만원을 전량 매각하였습니다. 4.5 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 당분기말 공정가치 (단위: 백만원) 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 27,111 3 FCFE모형 자기자본비용 7.49% 시장접근법 PER배수 8.92 PBR배수 1.14 ~ 1.24 DCF모형 가중평균자본비용 6.42% 파생상품부채 5,208 3 블랙숄즈모형 연환산변동성 19.69% 전기말 가치평가기법과 투입변수는 당분기말과 동일합니다. 4.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당임원과 감사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에대해 재무담당임원 및 감사위원회와 협의합니다. 4.7 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동이 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치 금융자산(주1) 3,857 (2,658) (주1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 5. 매출채권및기타채권 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 292,678 6,350 276,031 5,512 차감: 대손충당금 (16,130) (27) (15,173) (20) 매출채권(순액) 276,548 6,323 260,858 5,492 미수금 9,693 - 7,910 - 차감: 대손충당금 (371) - (371) - 미수금(순액) 9,322 - 7,539 - 합 계 285,870 6,323 268,397 5,492 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 금액 15,564 14,217 대손상각비(대손충당금환입) 937 (344) 제각처리한 채권의 회수 27 18 외환차이 - 11 기타 - 297 분기말 금액 16,528 14,199 6. 기타금융자산 : 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 615 - 488 - 대여금 2,512 8,939 2,648 7,776 보증금 179 36,137 77 35,277 파생상품자산 8 - 19 - 합 계 3,314 45,076 3,232 43,053 7. 재고자산 : 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 95,266 (2,815) 92,451 96,742 (2,331) 94,411 상품 43,904 (2,787) 41,117 42,531 (3,093) 39,438 반제품 18,898 (436) 18,462 18,419 (452) 17,967 재공품 1,122 - 1,122 1,485 - 1,485 원재료 64,391 (586) 63,805 65,060 (674) 64,386 부재료 415 (53) 362 397 (54) 343 저장품 5,746 (279) 5,467 6,826 (145) 6,681 미착원료 11,311 - 11,311 6,084 - 6,084 미착상품 9,018 - 9,018 7,951 - 7,951 부산물 54 - 54 36 - 36 합 계 250,125 (6,956) 243,169 245,531 (6,749) 238,782 8. 기타자산 : 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 선급금 35,497 32,500 선급비용 11,622 11,920 기타 17 17 합 계 47,136 44,437 9. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말(주1) 지분증권 시장성 있는 지분증권 24,939 - 시장성 없는 지분증권 27,086 - 출자금 25 - 합 계 52,050 - (주1) 전기에 연결회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 - - 대체 49,992 - 취득 - - 처분 - - 평가 2,058 - 분기말 장부금액 52,050 - 10. 관계기업투자 : 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 54,067 192,409 손익 중 지분해당액 1,008 (70) 배당금수익 (1,875) (277) 기타증감 879 (12,234) 분기말 장부금액 54,079 179,828 11. 유형자산 : 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 2,245,309 2,218,612 취득 16,950 67,935 대체 (794) (1,859) 처분 (1,339) (3,209) 감가상각 (32,524) (29,236) 손상차손 (936) (2,478) 외화환산차이 - (4,673) 분기말 장부금액 2,226,666 2,245,092 취득원가 3,278,677 3,278,897 감가상각누계액 (1,020,958) (1,005,667) 손상차손누계액 (31,053) (28,138) 12. 투자부동산 : 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 152,824 170,314 대체 132 1,445 감가상각 (117) (116) 외화환산차이 - (16) 분기말 장부금액 152,839 171,627 취득원가 161,102 180,040 감가상각누계액 (8,263) (8,413) 13. 무형자산 : 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 165,125 351,550 취득 93 25 대체 570 414 상각 (5,464) (5,245) 외화환산차이 - (4,951) 분기말 장부금액 160,324 341,793 취득원가 468,470 527,286 상각누계액 (182,373) (174,659) 손상차손누계액 (125,773) (10,834) 14. 매입채무및기타채무 :당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 165,356 - 167,734 - 미지급금(주1) 223,551 26,923 235,863 26,773 미지급비용 15,709 - 21,262 - 합 계 404,616 26,923 424,859 26,773 (주1) 당분기말 현재 산청음료(주)(구, 산수음료(주)) 지분율은 66.7%이나, 비지배지분이 보유한 지분에 대해서도 연결회사가 위험과 효익을 보유하므로 해당 지분에 대해 투자주식과 부채(장기미지급금)를 각각 인식하였습니다. 15. 차 입금 및 사채 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다(단 위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 81,779 - 81,443 - 장기차입금 21,272 180,325 21,389 120,575 금융리스부채 792 3,641 791 3,820 사채 69,988 1,198,054 179,972 948,497 합 계 173,831 1,382,020 283,595 1,072,892 (2) 당분기 및 전분기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단 위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 차입금 사채 금융리스부채 차입금 사채 금융리스부채 기초 금액 223,407 1,128,469 4,611 526,099 895,029 2,615 차입 64,979 250,000 - 109,980 - - 상환(주1) (5,012) (110,000) (183) (76,109) (36,255) (196) 상각후원가측정 - (427) 26 - 143 9 외화평가 2 - (21) (1,530) - (186) 분기말 금액 283,376 1,268,042 4,433 558,440 858,917 2,242 (주1) 전분기 차입금 및 사채의 상환에는 관련 파생상품 청산에 따른 현금흐름이 반영되어 있지 않습니다. 16. 기타금융부채 : 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수보증금 15,667 16,657 14,979 17,535 파생상품부채 - 5,208 - 5,208 금융보증채무 15 - 25 - 합 계 15,682 21,865 15,004 22,743 17. 순확정급여부채 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 189,560 192,698 사외적립자산의 공정가치 (169,791) (175,691) 재무상태표상 부채 19,769 17,007 (2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 7,750 7,806 순이자원가 32 164 종업원 급여에 포함된 총 비용 7,782 7,970 18. 충당부채 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 반품충당부채 3,419 10,174 1,122 9,764 (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 10,886 10,011 증감 2,707 1,835 분기말 장부금액 13,593 11,846 19. 기타부채 : 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 5,687 - 5,349 - 선수금 286 - 287 - 선수수익 266 - 284 - 부가세예수금 25,899 - 20,795 - 주세 114,135 - 107,835 - 장기종업원급여부채 - 13,212 - 12,400 합 계 146,273 13,212 134,550 12,400 20. 자본금 등 : (1) 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수는 2,400,000주이고, 발행한 주식의 수는 보통주 799,346주, 우선주 77,531주이며, 1주당 액면금액은 각각 5,000원입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1) 2,729 2,729 기타자본조정 (25,104) (25,104) 감자차손(주2) (755,650) (755,650) 자기주식(주3) (68,630) (68,630) 합 계 (846,655) (846,655) (주1) 전기중 인적분할로 인해 감소하였습니다.(주2) 전기 인적분할을 위해 소유주에게 분배할 자산과 관련 부채 집단의 공정가치를미지급배당금으로 인식하면서 기타자본조정을 계상하였습니다. 2017년 10월 1일 인적분할 종료와 함께 제거된 기타자본조정과 감소된 자본금, 주식발행초과금의 차이를 감자차손으로 계상하였습니다.(주3) 2017년 8월 29일 분할합병의 승인 결의를 위한 임시주주총회 이후, 본건 분할합병에 반대하는 주주들이 보통주 58,943주와 우선주 20,772주의 매수를 청구하였습니다. 연결회사는 동 주식들을 102,797백만원에 매수한 후 자기주식 63,259백만원과 분할합병으로 교부받은 롯데지주 주식회사의 주식 39,538백만원으로 배분하였습니다. 또한 연결회사는 분할에 따른 주식병합절차에 따라 보통주 3,929주, 우선주 426주의 단주를 5,371백만원에 취득하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 - 9,756 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 4,436 - 파생상품평가손익 6 14 부의지분법자본변동 (658) (1,660) 합 계 3,784 8,110 21. 배당금 : 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 24,992백만원 및 우선주 배당금 2,105백만원은 2018년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 보통주 12,449백만원, 우선주 1,206백만원). 22. 판매비와관리비 : 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단 위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 급여 41,081 34,024 상여금 9,243 11,888 퇴직급여 5,502 5,826 복리후생비 13,033 12,734 여비교통비 719 1,816 통신비 675 684 수도광열비 988 935 임차료 7,054 6,615 수선비 3,774 4,572 차량유지비 3,515 2,705 보험료 504 632 운반비 26,113 35,012 지급수수료 19,069 15,112 판매수수료 3,181 2,699 소모품비 2,073 2,570 광고선전비 24,235 20,336 감가상각비 8,028 8,664 무형자산상각비 5,261 4,720 대손상각비(대손충당금환입) 937 (163) 판매촉진비 8,245 16,460 세금과공과 3,364 3,009 기타 4,862 3,911 합 계 191,456 194,761 23. 기타수익 및 기타비용 : (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 외환차익 663 786 유형자산처분이익 225 163 무형자산처분이익 3 - 잡이익 446 590 합 계 1,337 1,539 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 외환차손 886 1,210 기부금 1,126 2,136 유형자산처분손실 1,014 1,047 유형자산손상차손 936 2,456 잡손실 272 299 합 계 4,234 7,148 24. 금융수익 및 금융원가 : (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 이자수익 1,092 1,280 배당금수익 793 4,274 외화환산이익 90 353 매도가능금융자산처분이익 - 2,165 금융보증수익 10 - 합 계 1,985 8,072 (2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 이자비용 9,094 5,743 외화환산손실 165 558 매도가능금융자산손상차손 - 9 합 계 9,259 6,310 25. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은(-)247.5%(2017년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 36.1%) 입니다. 26. 우발부채와 주요 약정사항 : 당분기 중 주요한 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 주요 약정사항 당분기 중 미즈호코퍼레이트은행의 일반대출 약정 한도가 60,000백만원 증가하였으며, 우리은행의 당좌차월 약정 금액이 4,000백만원 감소하였습니다.(당분기말 : 각각 120,000백만원, 6,000백만원, 전기말 각각: 60,000백만원, 10,000백만원). ( 2) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사 건은 8건으로 소송가액은 773 백 만원 ( 전기말: 6건, 611백만원) 이고, 원고로 계류중인 소송사건은 13건으로 소송가액은 1,789백만원 (전기말: 26건, 1,851백만원)입 니다. 한편, 동 소송에 대한 최종결과는 당분기말 현재로는 예측할 수가 없습니다. (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 연 결 회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 및 이행계약, 공탁 등을 위하여 3,378백만원 (전기말: 3,038 백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주정 제조를 위한 원재료 매입 대금의 지급보증을 KEB하나은행으로부터 한도 10,000백만원(전기말: 10,000백만원)만큼 제공받고 있습니다. 27. 주당순이익(손실) : 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로 당분기 및 전분기의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원,주). (1) 기본주당순이익(손실)- 계속영업 보통주 기본주당순이익(손실)의 산정내역 구 분 당분기 전분기 지배주주 계속영업이익(손실) (1,929,649,043) 14,897,939,905 (-)지배주주 우선주 계속영업이익(손실) (146,742,047) 1,322,772,507 지배주주 보통주 계속영업이익(손실) (1,782,906,996) 13,575,167,398 가중평균유통보통주식수 757,335 1,237,131 계속영업 보통주 주당순이익(손실) (2,354) 10,973 - 계속영업 우선주(주1) 기본주당순이익(손실)의 산정내역 구 분 당분기 전분기 지배주주 우선주 계속영업이익(손실) (146,742,047) 1,322,772,507 가중평균유통우선주식수 63,685 120,000 계속영업 우선주 주당순이익(손실) (2,304) 11,023 (주1) 동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률(연 1% 추가 배당)이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당손익을 산정하였습니다. - 중단영업 보통주 기본주당순이익(손실)의 산정내역 구 분 당분기 전분기 지배주주 중단영업이익(손실) - (6,584,823,124) (-)지배주주 우선주 중단영업이익(손실) - (582,242,079) 지배주주 보통주 중단영업이익(손실) - (6,002,581,045) 가중평균유통보통주식수(주1) 757,335 1,237,131 중단영업 보통주 주당순이익(손실) - (4,852) (주1) 계속영업 보통주 기본주당순이익(손실)의 산정에 이용된 가중평균유통보통주식수와 동일합니다.- 중단영업 우선주 기본주당순이익(손실)의 산정내역 구 분 당분기 전분기 지배주주 우선주 중단영업이익(손실) - (582,242,079) 가중평균유통우선주식수(주1) 63,685 120,000 중단영업 우선주 주당순이익(손실) - (4,852) (주1) 계속영업 우선주 기본주당순이익(손실)의 산정에 이용된 가중평균유통우선주식수와 동일합니다.(2) 희석주당순이익(손실)연결회사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 28. 특수관계자거래 : (1) 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 등 구 분 당분기말 전기말 회사에 유의적영향력을 행사하는 기업 롯데지주(주)(주1) 롯데지주(주)(주1) 관계기업 (주)롯데아사히주류 (주)롯데아사히주류 기타특수관계기업(주2) (주)대홍기획, (주)백학음료, (주)코리아세븐, 롯데오더리음료유한공사, 롯데장백음료유한공사, 롯데정보통신(주), 롯데지알에스(주)(구, (주)롯데리아), 롯데카드(주), 씨에이치음료(주), 엠제이에이와인(주), LOTTE LIQUOR JAPAN 등 (주)대홍기획, (주)백학음료, (주)코리아세븐, 롯데오더리음료유한공사, 롯데장백음료유한공사, 롯데정보통신(주), 롯데지알에스(주)(구, (주)롯데리아), 롯데카드(주), 씨에이치음료(주), 엠제이에이와인(주), LOTTE LIQUOR JAPAN 등 기타(주3) (주)호텔롯데, 롯데건설(주), 롯데로지스틱스(주), 롯데상사(주), 롯데쇼핑(주), 롯데알미늄(주), 롯데제과(주), 롯데푸드(주), 씨에스유통(주) 등 (주)호텔롯데, 롯데건설(주), 롯데로지스틱스(주), 롯데상사(주), 롯데쇼핑(주), 롯데알미늄(주), 롯데제과(주), 롯데푸드(주), 씨에스유통(주) 등 (주1) 롯데지주(주)는 회사, 롯데쇼핑(주), 롯데제과(주) 및 롯데푸드(주)의 분할합병으로 설립된 지주회사로 회사를 관계기업으로 인식하고 있습니다.(주2) 연결회사에 유의적 영향력을 행사하는 롯데지주(주)의 종속기업입니다.(주3) 기타는 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다 (2) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. 1) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래(단위: 백만원) 구 분 당분기 매출 수익 등(주1) 매입 등(주3) 유형자산 취득 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데지주(주)(주4) 633 5 6,488 - 관계기업 (주)롯데아사히주류 32 1,879 - - 기타특수관계기업 (주)롯데자이언츠 - - 800 - LOTTE LIQUOR JAPAN 11,917 - 200 - (주)대홍기획 16 27 8,584 - (주)코리아세븐 6,835 - 62 - (주)백학음료 18 576 7,182 - 씨에이치음료(주) 46 288 5,114 - 롯데지알에스(주)(구, (주)롯데리아) 5,129 38 13 - 엠제이에이와인(주) 2,831 - 195 - 롯데오더리음료유한공사 1,958 - - - 롯데장백음료유한공사 - - 111 - 롯데정보통신(주) - 64 2,571 561 기타 2,593 42 292 15 기타 롯데알미늄(주) 73 - 54,509 1,866 롯데로지스틱스(주) 13,741 285 27,378 11 롯데쇼핑(주) 12,959 - 1,090 - 롯데건설(주) 699 - - - 롯데상사(주) - - 12,345 - 롯데푸드(주) 770 143 4,640 - 씨에스유통(주) 3,824 - 33 - 롯데제과(주) 340 216 2,072 1 기타 1,937 3 11,242 50 합 계 66,351 3,566 144,921 2,504 구 분 전분기 매출 수익 등(주1,2) 매입 등(주3) 유형자산 취득 관계기업 (주)롯데아사히주류 67 283 - - Pepsi-Cola Products Philippines, Inc. 14 - - - (주)롯데자이언츠 - - 650 - 기타 롯데쇼핑(주) 12,869 2,475 2,656 - 롯데로지스틱스(주) 16,400 61 27,690 2 롯데지알에스(주)(구, (주)롯데리아 ) 5,791 - 29 - (주)코리아세븐 7,047 - 709 - 씨에스유통 3,493 - 98 - 롯데푸드(주) 896 879 5,338 - (주)호텔롯데 989 - 1,102 - 롯데제과(주) 317 88 3,975 - 롯데알미늄(주) 73 - 54,889 3,314 롯데건설(주) 24 - - 36,007 롯데상사(주) - - 10,741 - (주)대홍기획 - - 5,754 - 롯데정보통신(주) - - 3,200 441 롯데캐피탈(주) 1 152 1,900 319 롯데카드(주) 6 - 4 - 롯데네슬레코리아(주) - - 1,918 - 롯데케미칼(주) 2 - 932 - 롯데손해보험(주) - - 145 - 이지스일호(주) - 8,238 - - 기타 658 6 3,156 21 합 계 48,647 12,182 124,886 40,104 (주1) 배당금 수익, 임대료 수익 등이 포함되어 있습니다. (주2) 이지스일호 주식의 청산으로 인한 대금이 8,238백만원이 포함되어 있습니다.(주3) 재고자산 매입, 수수료비용, 임차료, 지급된 배당금 등이 포함되어 있습니다. (주4) 롯데지주(주) 설립 후 발생한 브랜드 사용료, 경영지원 용역료 등이 포함되어 있습니다.2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위: 백만원). 구 분 당분기말 매출채권 기타채권(주1) 매입채무 기타채무(주2) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데지주(주) 4 352 - 5,447 관계기업 (주)롯데아사히주류 - 1,877 - 1,712 기타특수관계기업 롯데카드(주) - - - 47,726 (주)대홍기획 - 21 - 20,680 롯데오더리음료유한공사 12,543 - - - 엠제이에이와인(주) 5,637 6 - 71 롯데지알에스(주)(구, (주)롯데리아) 7,365 17 - 8 롯데장백음료유한공사 - 1,928 - - 롯데정보통신(주) - 54 - 1,106 기타 6,002 766 5,459 856 기타 롯데건설(주) 7 250 - 60,413 롯데알미늄(주) - 26 25,700 7,435 롯데로지스틱스(주) 5,301 280 66 17,161 롯데쇼핑(주) 5,519 6,154 - 4,138 롯데푸드(주) 338 3,115 4,795 760 롯데제과(주) 102 2,036 1,276 2,246 (주)호텔롯데 144 3,872 - 1,700 롯데상사(주) - - 3,043 - 기타 1,548 - 2,089 3,027 합 계 44,510 20,754 42,428 174,486 구 분 전기말 매출채권 기타채권(주1) 매입채무 기타채무(주2) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데지주(주) - 354 - 373 관계기업 (주)롯데아사히주류 1 1 - 2,612 기타특수관계기업 롯데카드(주) 13 - - 54,528 (주)대홍기획 - 56 85 27,468 롯데오더리음료유한공사 10,798 - - - 엠제이에이와인(주) 6,071 6 - 71 롯데지알에스(주)(구, (주)롯데리아) 5,208 141 - 11 롯데장백음료유한공사 - 1,937 1,717 - LOTTE LIQUOR JAPAN 1,684 43 76 - 기타 3,387 670 3,875 531 기타 롯데건설(주) 3 - - 76,034 롯데알미늄(주) - - 18,339 2,484 롯데로지스틱스(주) - 5,878 41 14,708 롯데쇼핑(주) 5,400 6,166 - 4,299 롯데푸드(주) 143 3,305 5,618 861 롯데제과(주) 9 2,336 922 1,884 (주)호텔롯데 136 3,872 - 28 롯데상사(주) 10 - 2,842 - 기타 2,586 2,100 2,363 5,549 합 계 35,449 26,865 35,878 191,441 (주1) 임차보증금 등이 포함되어 있습니다. (주2) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 등이 포함되어 있습니다. 상기 특수관계자 채권에 대하여 보고기간종료일 현재 손상되지 않았으나 아직 발생하지 않은 미래의 대손과 관련하여 설정한 대손충당금은 당분기말과 전기말 현재 각각 819백만원과 264백만원이며, 당분기와 전분기 중 계상한 대손상각비(대손충당금환입)는 각각 555백만원 및 (-)2백만원입니다. (3) 당분기말 현재 연결회사는 롯데카드(주)와 구매카드 거래약정을 체결하고 있으며 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 회사명 약정금액 사용금액 상환금액 미결제금액 구매카드 이용자 롯데카드(주) 60,000 42,953 54,534 42,947 (4) 지급보증 및 담보제공 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(외화단위: 천). 회사명 당분기말 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 LOTTE-MGS BEVERAGE (MYANMAR)Co.,LTD. 미쓰비시도쿄UFJ은행 양곤지점 USD 5,500 KYAT 4,000,000 17년 8월 ~ 18년 8월 자금차입 신한은행 양곤지점 KYAT 4,800,000 17년 8월 ~ 18년 8월 자금차입 합 계 USD 5,500 KYAT 8,800,000 회사명 전기말 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 LOTTE-MGS BEVERAGE (MYANMAR)Co.,LTD. 미쓰비시도쿄UFJ은행 양곤지점 USD 5,500 KYAT 4,000,000 17년 8월 ~ 18년 8월 자금차입 신한은행 양곤지점 KYAT 4,800,000 17년 8월 ~ 18년 8월 자금차입 합 계 USD 5,500 KYAT 8,800,000 (5) 브랜드 사용 계약 등 연결회 사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 한편, 연결회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다. (6) 산청음료(주)(구, 산수음료(주)) 인수와 관련하여 연결회사는 김태룡 외 1인의 보유지분 33.3%를 2019년 7월 이후에 28,000백만원에 인수하기로 하였습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상금액 연결회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한보상금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 보상금액의 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 3,933 3,109 퇴직급여 432 484 합 계 4,365 3,593 29. 현금흐름표 : (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 조정항목(주1): 법인세비용 1,374 8,407 이자수익 (1,092) (1,295) 이자비용 9,094 6,214 배당금수익 (793) (4,274) 외화환산이익 (90) (461) 외화환산손실 165 561 외환차익 (1) - 장기종업원급여 821 52 퇴직급여 7,782 7,970 감가상각비 32,641 29,352 무형자산상각비 5,464 5,245 대손상각비(대손충당금환입) 937 (344) 기타의대손상각비 - 1 유형자산처분이익 (225) (154) 유형자산처분손실 1,014 3,143 유형자산손상차손 936 2,478 무형자산처분이익 (3) - 매도가능금융자산처분이익 - (2,164) 매도가능금융자산손상차손 - 9 금융보증수익 (10) - 관계기업지분법손익 (1,009) 70 매각예정비유동자산손상차손 - 2,722 기타 89 294 계 57,094 57,826 순운전자본의 변동 : 매출채권및기타채권 (17,221) (10,942) 재고자산 (4,388) (1,829) 기타유동자산 (2,930) (6,406) 기타비유동자산 - 7 매입채무및기타부채 (27,736) (13,215) 충당부채 699 1,835 기타유동금융부채 689 345 기타유동부채 11,723 6,260 기타금융부채 (878) 140 퇴직금의 지급 (9,195) (4,062) 사외적립자산의 변동 6,671 4,377 장기종업원급여의 지급 (10) (14) 관계회사 전출입 54 323 계 (42,522) (23,181) (주1) 상기 조정사항은 중단영업손익으로 분류된 항목을 포함한 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 사채의 유동성 대체 - 109,943 장기차입금의 유동성 대체 250 2,600 유무형자산 취득을 위한 미지급금 등의 증감 (20,044) (14,608) 차입원가 자본화 등으로 인한 유형자산의 증가 - 1,686 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 재무활동으로 인한 부채 리스부채 단기차입금 장기차입금 사채 전기초 2,615 418,745 107,354 895,029 현금흐름 (196) 102,954 (61,824) (32,190) 외화차이 (186) (1,529) - - 기타 비금융변동 9 2,600 (9,860) (3,922) 전분기말 2,242 522,770 35,670 858,917 당기초 4,611 81,443 141,964 1,128,469 현금흐름 (183) 335 59,633 139,400 외화차이 (21) 1 - - 기타 비금융변동 26 - - 173 당분기말 4,433 81,779 201,597 1,268,042 30. 회계정책의 변경효과 : 30.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 조정 내역 주석 금액 기초 이익잉여금 - 기준서 제1039호 2,146,953 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 1) 6,881 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 2,153,834 경영진은 기준서 제1109호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 주석 기타포괄손익누계액 변동 이익잉여금변동 기초 장부금액-기준서 제1039호 8,110 2,146,953 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 1) (6,881) 6,881 기초 장부금액-기준서 제1109호 1,229 2,153,834 1) 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 49,992백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 손상차손 9,078백만원은 기타포괄손익으로 재분류 되었습니다(법인세 효과 2,197백만원). 2) 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 국공채는 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 연결회사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다. 3) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 153,444 153,444 - 단기금융상품 상각후원가 상각후원가 45,072 45,072 - 매출채권및기타채권 상각후원가 상각후원가 268,396 268,396 - 만기보유 국공채 만기보유금융자산 상각후원가 488 488 - 파생상품자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 19 19 - 기타금융자산 상각후원가 상각후원가 3,213 3,213 - 비유동금융자산 장기금융상품 상각후원가 상각후원가 15,318 15,318 - 매출채권및기타채권 상각후원가 상각후원가 5,492 5,492 - 만기보유 국공채 만기보유금융자산 상각후원가 1,899 1,899 - 기타금융자산 상각후원가 상각후원가 43,053 43,053 - 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 49,992 49,992 - 유동금융부채 매입채무및기타채무 상각후원가 상각후원가 424,859 424,859 - 차입금및유동성사채 상각후원가 상각후원가 283,595 283,595 - 기타금융부채 상각후원가 상각후원가 15,004 15,004 - 비유동금융부채 매입채무및기타채무 상각후원가 상각후원가 26,773 26,773 - 차입금및사채 상각후원가 상각후원가 1,072,892 1,072,892 - 기타금융부채 상각후원가 상각후원가 17,535 17,535 - 파생상품부채 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 5,208 5,208 - (2) 금융자산의 손상 연 결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 30.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 2017.12.31수정전 조정 2018.01.01수정후 계약자산(주1) - 1,808 1,808 자산총계 3,486,931 1,808 3,488,739 유동성충당부채(주1) 1,122 1,808 2,930 부채총계 2,174,137 1,808 2,175,945 (주1) 반품·환불 회계처리 이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 유동성충당부채 1,122백만원이 각각 계약부채 2,930백만원과 계약자산 1,808백만원으로 재분류되었습니다. (2) 기준서 제 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전의 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 보고된 금액 조정 기준서 제 1115호를 적용하지 않았을 경우 매출 522,645 (17,210) 539,855 매출원가 322,582 (2,007) 324,589 판관비 191,456 (15,203) 206,659 영업이익 8,607 - 8,607 분기순이익(손실) (1,930) - (1,930) - 현금흐름표 구 분 보고된 금액 조정 기준서 제 1115호를 적용하지 않았을 경우 분기순이익(손실) (1,930) - (1,930) 자산/부채의 변동 (42,522) - (42,522) 계약자산 2,007 2,007 - 유동계약부채 3,419 2,007 1,412 기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 계약자산 2,007백만원, 계약부채 2,007백만원 증가하였으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다. 31. 인적분할 : (1) 개요 연 결회사는 2017년 4월 26일자 이사회 결의 및 2017년 8월 29일자 주주총회의 승인에 따라 2017년 10월 1일을 기준일로 하여 연결회사와 롯데쇼핑 주식회사, 롯데푸드주식회사가 영위하는 사업 중 투자부문을 각각 인적분할하여 롯데제과 투자부문 (현, 롯데지주 주식회사) 에 흡수합병하였습니다 . 이와 관련하여 연결회사는 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 연결회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 구 분 내용 분할방법 인적분할 분할회사 롯데칠성음료 주식회사 사업부문(분할존속회사)롯데칠성음료 주식회사 투자부문(분할신설회사) 분할합병기일 2017년 10월 1일 연결회사의 인적분할에 따라 투자부문 은 2017년 10월 1일에 소유주에게 분배되었습니다. 이러한 결과 전기에 기업회계기준서 제1105호 "매각예정비유동자산과 중단영업" 및 기업회계기준해석서 제2117호 "소유주에 대한 비현금자산의 분배"를 적용하게 되었습니다. 전분기 연결포괄손익계산서에 중단영업에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 재작성하였습니다. (2) 관련 재무정보분 할된 투자부문 과 관련된 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 연결포괄손익계산서당분기와 전분기의 중단영업으로 분류된 투자부문 관련 주요 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. 비교표시된 전분기 연결포괄손익계산서는 재작성되었습니다(단위:백만원). 구 분 당분기 전분기 매출 - 20,033 매출원가 - 9,212 매출총이익 - 10,821 판매비와관리비 - 11,346 영업이익(손실) - (525) 기타수익 - 97 기타비용 - 5,855 금융수익 - 123 금융원가 - 475 법인세비용차감전순이익(손실) - (6,635) 법인세비용(수익) - (19) 중단영업이익(손실) - (6,616) 중단영업처분이익 - - 중단영업이익(손실) - (6,616) 2) 중단영업의 현금흐름(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 영업활동현금흐름 - (1,547) 투자활동현금흐름 - (4,736) 재무활동현금흐름 - 1,995 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 - (924) 총현금흐름 - (5,212) 3 ) 소유주에게 분배된 자산 집단연결 회사의 인적분할에 따라 투자부문은 2017년 10월 1일 소유주에게 분배되었으며, 당해 부문과 관련된 자산, 부채는 소유주에 대한 분배예정으로 분류되는 시점의 장부금액(손상검사 후)과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정됐습니다.인적분할로 인해 소유주에게 분배된 자산, 부채 집단의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 금액 소유주에게 분배된 자산 집단 998,969 1. 유동자산 88,720 현금및현금성자산 28,006 매출채권및기타채권 25,955 만기보유금융자산 4 재고자산 20,479 당기법인세자산 606 기타금융자산 116 기타자산 7,349 매각예정비유동자산 6,205 2. 비유동자산 910,249 장기금융상품 8 매도가능금융자산 611,632 만기보유금융자산 8 이연법인세자산 1,918 관계기업투자 101,941 유형자산 143,364 투자부동산 430 무형자산 49,423 기타금융자산 1,525 소유주에게 분배된 자산 관련 부채 집단 233,938 1. 유동부채 99,015 매입채무및기타채무 33,086 차입금및유동성사채 53,602 당기법인세부채 339 유동성충당부채 32 기타금융부채 2,459 기타부채 9,497 2. 비유동부채 134,923 차입금및사채 4,670 순확정급여부채 1,642 이연법인세부채 120,259 기타금융부채 8,346 기타부채 6 소유주에게 분배된 순자산 장부금액 765,031 소유주에게 분배된 자산 집단과 관련한 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 금액 매도가능금융자산평가손익 392,135 지분법자본변동 (19,136) 해외사업환산손익 (14,156) 합계 358,843 (3) 분할에 따른 정산이익의 인식 동일한 종류의 지분상품을 갖고 있는 모든 소유주가 동등하게 취급되는 비현금자산의 무상분배의 경우, 분배를 선언하고 관련 비현금자산을 분배할 의무를 부담하는 시점에 미지급배당금을 이전하는 비현금자산의 공정가치로 측정하여 인식합니다. 연결회사는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정치와 평가모형을 사용하여 미지급배당금을 인식하였습니다. 미지급배당금의 공정가치 산정시 과거 실적자료, 향후 계획 및 시장상황의 예측 등을통하여 향후 5개년 재무제표를 추정하고 현재가치기법을 적용했습니다. 이러한 측정치는 수준 3으로 분류됩니다. 측정에 사용된 주요 투입변수는 다음과 같습니다. - 평가에 적용된 할인율: 5.29 ~ 12.27% - 향후 5개년 이후의 현금흐름에 적용된 영구성장율: 0.00 ~ 2.00%연결회사는 분배시점의 분배대상 비현금자산과 인식된 미지급배당금의 차이 384,314백만원을 분할합병기일에 정산이익으로 인식하였습니다. 32. 사업결합 : 연결회사는 2017년 10월 12일 주식매매계약을 체결하여, 음료용 생수 제조 및 판매를 주사업목적으로 하는 산청음료(주)(구, 산수음료(주))의 지분 100%를 산청음료(주)(구, 산수음료(주)) 주주로부터 680억원에 취득하기로 하였습니다. 이에 2017년 12월에 66.7%를 400억원에 취득하였으며, 잔여지분은 2019년 하반기에 280억원에 취득하기로 하였습니다. 연결회사는 비지배지분이 보유한 지분에 대해서도 위험과 효익을 보유하므로 해당지분에 대해 투자주식과 부채(장기미지급금)를 각각 인식하였습니다. 산청음료(주)(구, 산수음료(주))에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 백만원). 구 분 금액 이전대가 현금 40,000 장기미지급금 26,839 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 1,095 매출채권및기타채권 1,386 재고자산 362 유형자산및무형자산 36,375 기타자산 197 매입채무및기타채무 (794) 차입금 (3,264) 순확정급여부채 (861) 이연법인세부채 (5,898) 기타부채 (469) 식별가능 순자산의 공정가치 28,129 영업권 38,710 합 계 66,839 4. 재무제표 재무상태표 제 52 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 51 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 52 기 1분기말 제 51 기말 자산 유동자산 944,000,550,579 751,027,286,079 현금및현금성자산 289,031,725,748 152,349,410,818 단기금융상품 75,665,000,000 45,000,000,000 매출채권 및 기타채권 284,066,415,819 267,226,277,736 만기보유금융자산 130,090,000 487,710,000 재고자산 242,830,403,082 238,419,513,957 기타금융자산 3,282,214,819 3,200,244,671 계약자산 2,007,250,376 기타자산 46,987,450,735 44,344,128,897 비유동자산 2,662,846,947,771 2,680,698,554,752 장기금융상품 15,375,166,659 15,318,328,539 장기매출채권 및 기타채권 6,323,004,092 5,491,605,853 매도가능금융자산 49,992,103,592 기타포괄손익-공정가치금융자산 52,050,326,971 만기보유금융자산 1,811,820,000 1,898,935,000 종속기업 및 관계기업투자 76,771,669,359 76,771,669,309 유형자산 2,216,518,021,420 2,234,933,775,746 투자부동산 152,839,077,112 152,824,194,163 무형자산 96,155,025,057 100,415,207,650 기타금융자산 45,002,837,101 43,052,734,900 자산총계 3,606,847,498,350 3,431,725,840,831 부채 유동부채 753,721,527,383 863,847,990,085 매입채무 및 기타채무 404,072,826,584 424,280,461,676 차입금 및 유동성사채 171,258,498,385 280,906,012,032 당기법인세부채 13,185,214,036 8,067,293,052 유동성충당부채 3,418,812,923 1,122,270,345 기타금융부채 15,682,143,938 15,003,622,068 기타부채 146,104,031,517 134,468,330,912 비유동부채 1,598,924,636,636 1,288,766,189,163 장기매입채무 및 기타채무 26,923,301,202 26,772,904,725 차입금 및 사채 1,381,695,050,431 1,072,317,490,573 순확정급여부채 18,886,790,704 16,145,340,922 이연법인세부채 126,168,724,635 128,622,564,578 충당부채 10,173,925,074 9,764,311,943 기타금융부채 21,865,241,955 22,743,219,922 기타부채 13,211,602,635 12,400,356,500 부채총계 2,352,646,164,019 2,152,614,179,248 자본 자본금 4,384,385,000 4,384,385,000 기타자본 (792,397,638,363) (792,397,638,363) 기타포괄손익누계액 4,441,815,231 9,770,730,277 이익잉여금 2,037,772,772,463 2,057,354,184,669 자본총계 1,254,201,334,331 1,279,111,661,583 부채및자본총계 3,606,847,498,350 3,431,725,840,831 포괄손익계산서 제 52 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 51 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 52 기 1분기 제 51 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 519,974,281,148 519,974,281,148 526,516,451,669 526,516,451,669 매출원가 320,636,286,129 320,636,286,129 304,514,254,515 304,514,254,515 매출총이익 199,337,995,019 199,337,995,019 222,002,197,154 222,002,197,154 판매비와관리비 190,739,099,567 190,739,099,567 194,744,886,891 194,744,886,891 영업이익 8,598,895,452 8,598,895,452 27,257,310,263 27,257,310,263 기타수익 1,324,020,355 1,324,020,355 1,835,324,391 1,835,324,391 기타비용 4,234,196,965 4,234,196,965 7,147,873,906 7,147,873,906 금융수익 3,857,741,784 3,857,741,784 8,847,273,245 8,847,273,245 금융원가 9,232,143,326 9,232,143,326 6,328,693,019 6,328,693,019 법인세비용차감전순이익(손실) 314,317,300 314,317,300 24,463,340,974 24,463,340,974 법인세비용 1,668,107,438 1,668,107,438 8,491,997,674 8,491,997,674 분기순이익(손실) (1,353,790,138) (1,353,790,138) 15,971,343,300 15,971,343,300 세후기타포괄손익 3,540,307,136 3,540,307,136 (698,545,631) (698,545,631) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 3,548,233,159 3,548,233,159 4,067,566,885 4,067,566,885 순확정급여부채의 재측정요소 1,988,099,838 1,988,099,838 4,067,566,885 4,067,566,885 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 1,560,133,321 1,560,133,321 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (7,926,023) (7,926,023) (4,766,112,516) (4,766,112,516) 매도가능금융자산평가손익 (5,030,885,217) (5,030,885,217) 파생상품평가손익 (7,926,023) (7,926,023) 264,772,701 264,772,701 분기총포괄손익 2,186,516,998 2,186,516,998 15,272,797,669 15,272,797,669 주당이익(손실) 보통주 기본및희석주당순이익(손실) (단위 : 원) (1,653) (1,653) 11,764 11,764 우선주 기본및희석주당순이익(손실) (단위 : 원) (1,603) (1,603) 11,814 11,814 자본변동표 제 52 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 51 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 6,786,015,000 33,272,192,609 359,783,413,679 1,913,464,435,153 2,313,306,056,441 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정 후 금액 분기순이익(손실) 15,971,343,300 15,971,343,300 매도가능금융자산평가손익 (5,030,885,217) (5,030,885,217) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 파생상품평가손익 264,772,701 264,772,701 순확정급여부채의 재측정요소 4,067,566,885 4,067,566,885 연차배당 (13,577,310,000) (13,577,310,000) 2017.03.31 (기말자본) 6,786,015,000 33,272,192,609 355,017,301,163 1,919,926,035,338 2,315,001,544,110 2018.01.01 (기초자본) 4,384,385,000 (792,397,638,363) 9,770,730,277 2,057,354,184,669 1,279,111,661,583 회계정책변경에 따른 증가(감소) (6,881,122,344) 6,881,122,344 수정 후 금액 4,384,385,000 (792,397,638,363) 2,889,607,933 2,064,235,307,013 1,279,111,661,583 분기순이익(손실) (1,353,790,138) (1,353,790,138) 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 1,560,133,321 1,560,133,321 파생상품평가손익 (7,926,023) (7,926,023) 순확정급여부채의 재측정요소 1,988,099,838 1,988,099,838 연차배당 (27,096,844,250) (27,096,844,250) 2018.03.31 (기말자본) 4,384,385,000 (792,397,638,363) 4,441,815,231 2,037,772,772,463 1,254,201,334,331 현금흐름표 제 52 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 51 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 52 기 1분기 제 51 기 1분기 영업활동현금흐름 5,807,478,151 25,011,585,303 분기순이익(손실) (1,353,790,138) 15,971,343,300 분기순이익조정을 위한 가감 55,713,046,883 47,615,027,821 순운전자본의 변동 (41,890,106,612) (19,980,449,464) 이자수취 962,688,746 1,534,277,848 이자지급 (7,664,709,079) (7,596,765,589) 배당금수취 174,657,500 196,870,000 법인세지급액 (134,309,149) (12,728,718,613) 투자활동현금흐름 (68,681,431,547) (63,214,907,729) 단기금융상품의 감소 30,000,000,000 110,000,000,000 단기금융상품의 증가 (60,700,150,136) (105,000,000,000) 장기금융상품의 증가 (56,838,120) (113,657,810) 만기보유금융자산의 감소 554,805,000 52,835,000 만기보유금융자산의 증가 (110,070,000) (27,550,000) 매도가능금융자산의 감소 8,238,355,641 매도가능금융자산의 증가 (133,644,180) 유형자산의 처분 525,111,171 145,388,961 유형자산의 취득 (36,395,092,014) (76,136,810,988) 무형자산의 처분 3,328,747 무형자산의 취득 (690,645,195) (26,919,072) 기타금융자산의 감소 845,625,000 4,497,569,777 기타금융자산의 증가 (2,657,506,000) (4,710,475,058) 재무활동현금흐름 199,551,984,225 6,747,470,382 단기차입금의 순증감 335,169,581 100,305,941,057 유동성장기차입금의 상환 (61,171,987,500) 장기차입금의 증가 60,000,000,000 사채의 발행 249,400,160,000 사채의 상환 (110,000,000,000) (32,190,000,000) 금융리스부채의 상환 (183,345,356) (196,483,175) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 136,678,030,829 (31,455,852,044) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,284,101 (402,968) 현금및현금성자산의순증가(감소) 136,682,314,930 (31,456,255,012) 기초현금및현금성자산 152,349,410,818 292,607,583,861 기말현금및현금성자산 289,031,725,748 261,151,328,849 이익잉여금처분계산서 제 51 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지) 제 50 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지) 제 49 기 (2015. 01. 01 부터 2015. 12. 31 까지) (단위 : 원) 과 목 제 51 기 제 50 기 제 49 기 I. 미 처 분 이 익 잉 여 금 163,843,544,055 24,953,794,539 89,326,094,889 1. 전기이월이익잉여금 6,376,484,539 16,833,827,289 8,969,903,535 2. 당 기 순 이 익 151,579,124,181 9,389,441,877 86,494,327,864 3. 순확정급여부채의 재측정요소 5,887,935,335 (1,269,474,627) (6,138,136,510) II. 이 익 잉 여 금 처 분 액 127,096,844,250 18,577,310,000 72,492,267,600 1. 임 의 적 립 금 100,000,000,000 5,000,000,000 60,000,000,000 2. 배 당 금 27,096,844,250 13,577,310,000 12,492,267,600 가. 현 금 배 당 27,096,844,250 13,577,310,000 12,492,267,600 주당배당금 (율) : 보통주 : 당기 33,000원 (660%) 전기 10,000원 (200%) 전전기 9,200원 (184%) 우선주 : 당기 33,050원 (661%) 전기 10,050원 (201%) 전전기 9,250원 (185%) III. 차기이월미처분이익잉여금 36,746,699,805 6,376,484,539 16,833,827,289 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 : 롯데칠성음료 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1967년에 설립되어 청량음료, 주류, 과채류음료, 곡류음료, 식료품 및 기타 기호음료 등의 제조ㆍ 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 또한, 회사는 1973년 6월 21일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 4,384백만원 이고 주주구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율 보통주 우선주 보통주 우선주 신격호 외 4인 77,387 13,952 9.7% 18.0% 롯데지주(주)(구, 롯데제과(주)) 154,209 6,489 19.3% 8.4% 롯데알미늄(주) 70,887 3,050 8.9% 3.9% (재)롯데장학재단 50,168 3,965 6.3% 5.1% (주)호텔롯데 47,345 3,747 5.9% 4.8% (주)롯데홀딩스 10,983 - 1.4% - (재)롯데문화재단 - 920 - 1.2% 자기주식 42,011 13,846 5.2% 17.9% 기타 346,356 31,562 43.3% 40.7% 합 계 799,346 77,531 100.0% 100.0% 2. 중요한 회계정책 : 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 8년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 "관계기업과 공동기업에 대한 투자" 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정 가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 "투자부동산" 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 "주식기준보상" 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 "외화 거래와 선지급·선수취 대가" 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준 서 제1109호 "금융상품" 회사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1109호 "금융상품"을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초 적 용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 30 에서 설명하고 있습니다. - 기준 서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 회사는 기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 30 에서 설명하고 있습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 "리스" 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 "리스"는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 "리스", 기업회계기준해석서 제2104호 "약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정", 기업회계기준해석서 제2015호 "운용리스: 인센티브", 기업회계기준해석서 제2027호 "법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가"를 대체할 예정입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 "비리스요소"라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 USD 5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리 기준서 제1116호 "리스"의 적용방법 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 "회계정책, 회계추정의 변경 및 오류"에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 기준서 제1116호 "리스"의 재무적 영향 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따라 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. ② 리스제공자로서의 회계처리 기준서 제1116호 "리스"의 적용방법 및 재무적 영향 회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익 으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니 다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식 하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.2.3 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"을 적용하였습니다 . (1) 변동대가회사는 음료 및 주류 품목을 제조하거나 매입하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 음료나 주류 공급 시 고객(고객의 고객을 포함)에게 지급하거나 지급할 것으로 예상되는 금액을 매출에서 차감하여 수익을 인식합니다.(2) 반품회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4. 공정가치 : 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 289,032 289,032 152,349 152,349 장단기금융상품 91,040 91,040 60,318 60,318 매출채권및기타채권 290,389 290,389 272,718 272,718 만기보유금융자산 1,942 1,942 2,387 2,387 기타금융자산 48,285 48,285 46,253 46,253 기타포괄손익-공정가치 금융자산 52,050 52,050 - - 매도가능금융자산(주1) - - 49,917 49,917 소계 772,738 772,738 583,942 583,942 금융부채 매입채무및기타채무 430,996 430,996 451,053 451,053 차입금및사채(주2) 1,552,954 1,557,505 1,353,223 1,356,385 기타금융부채 37,547 37,547 37,747 37,747 소계 2,021,497 2,026,048 1,842,023 1,845,185 (주1) 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 75백만원은 포함되어 있지 않습니다.(주2) 유동성차입금 및 사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 당분기말 현재 비유동차입금 및 사채, 금융리스부채의 공정가치는 현금흐름을 회사의 신용등급(AA+)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다. 4.2 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 - 50 협회출자금 - 25 합 계 - 75 4.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2). - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 금융자산 24,939 - 27,111 52,050 파생상품자산 - 8 - 8 파생상품부채 - - 5,208 5,208 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 매도가능금융자산(주1) 22,881 - 27,036 49,917 파생상품자산 - 19 - 19 파생상품부채 - - 5,208 5,208 (주1) 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 75백만원은 포함되어 있지 않습니다. 4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치 금융자산 파생상품부채 매도가능금융자산 파생상품자산 기초 장부금액 - 5,208 236,030 1,311 대체 27,036 - - - 취득(주1) - - 134 - 매각(주1) - - (5,353) - 기타 75 - - - 분기말 장부금액 27,111 5,208 230,811 1,311 (주1) 회사는 전분기 중 롯데글로벌로지스(주) 134백만원을 추가 취득하였고, 이지스일호(주)의 청산으로 5,353백만원을 전량 매각하였습니다. 4.5 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 당분기말 공정가치 (단위: 백만원) 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 27,111 3 FCFE모형 자기자본비용 7.49% 시장접근법 PER배수 8.92 PBR배수 1.14 ~ 1.24 DCF모형 가중평균자본비용 6.42% 파생상품부채 5,208 3 블랙숄즈모형 연환산변동성 19.69% 전기말 가치평가법과 투입변수는 당분기말과 동일합니다.4.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당임원과 감사위원회에 직접 보고하며, 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원및 감사위원회와 협의합니다. 4.7 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동이 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치 금융자산(주1) 3,857 (2,658) (주1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 5. 매출채권및기타채권 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 290,829 6,350 274,836 5,512 차감: 대손충당금 (16,116) (27) (15,159) (20) 매출채권(순액) 274,713 6,323 259,677 5,492 미수금 9,724 - 7,920 - 차감: 대손충당금 (371) - (371) - 미수금(순액) 9,353 - 7,549 - 합 계 284,066 6,323 267,226 5,492 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 금액 15,550 15,016 대손상각비(대손충당금 환입) 937 (179) 제각처리한 채권의 회수 27 38 분기말 금액 16,514 14,875 6. 기타금융자산 : 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 615 - 487 - 대여금 2,480 8,939 2,617 7,776 보증금 179 36,064 77 35,277 파생상품자산 8 - 19 - 합 계 3,282 45,003 3,200 43,053 7. 재고자산 : 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 95,166 (2,815) 92,351 96,700 (2,330) 94,370 상품 44,002 (2,788) 41,214 42,531 (3,093) 39,438 반제품 18,898 (436) 18,462 17,931 - 17,931 재공품 1,122 - 1,122 1,485 - 1,485 원재료 64,055 (586) 63,469 64,739 (674) 64,065 부재료 415 (53) 362 397 (54) 343 저장품 5,746 (279) 5,467 6,862 (145) 6,717 미착원료 11,311 - 11,311 6,083 - 6,083 미착상품 9,018 - 9,018 7,951 - 7,951 부산물 54 - 54 37 - 37 합 계 249,787 (6,957) 242,830 244,716 (6,296) 238,420 8. 기타자산 : 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 선급금 35,352 32,411 선급비용 11,618 11,916 기타 17 17 합 계 46,987 44,344 9. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말(주1) 지분증권 시장성 있는 지분증권 24,939 - 시장성 없는 지분증권 27,086 - 출자금 25 - 합 계 52,050 - (주1) 전기에 회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 - - 대체 49,992 - 취득 - - 처분 - - 평가 2,058 - 분기말 장부금액 52,050 - 10. 종속기업 및 관계기업투자 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 종속기업투자 66,840 66,840 관계기업투자 9,932 9,932 합 계 76,772 76,772 (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 76,772 373,008 취득 - - 처분 - - 분기말 장부금액 76,772 373,008 11. 유형자산 : 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 2,234,934 2,049,928 취득 16,949 62,211 대체 (794) (1,859) 처분 (1,327) (1,135) 감가상각 (32,308) (25,705) 손상차손 (936) (2,456) 분기말 장부금액 2,216,518 2,080,984 취득원가 3,263,831 3,028,161 감가상각누계액 (1,016,260) (919,542) 손상차손누계액 (31,053) (27,635) 12. 투자부동산 : 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 152,824 169,874 대체 132 1,445 감가상각 (117) (116) 분기말 장부금액 152,839 171,203 취득원가 161,102 179,309 감가상각누계액 (8,263) (8,106) 13. 무형자산 : 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 100,415 241,767 취득 93 25 대체 570 415 상각 (4,923) (4,820) 분기말 장부금액 96,155 237,387 취득원가 403,759 399,706 상각누계액 (181,831) (162,319) 손상차손누계액 (125,773) - 14. 매입채무및기타채무 : 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 165,128 - 167,593 - 미지급금(주1) 223,254 26,923 233,095 26,773 미지급비용 15,691 - 23,592 - 합 계 404,073 26,923 424,280 26,773 (주1) 당분기말 현재 회사가 보유한 산청음료(주)(구, 산수음료(주)) 지분율은 66.7%이나, 비지배지분이 보유한 지분에 대해서도 회사가 위험과 효익을 보유하므로 해당 지분에 대해 종속기업투자주식과 부채(장기미지급금)를 각각 인식하였습니다. 15. 차 입금및사채 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다(단 위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 80,479 - 80,143 - 장기차입금 20,000 180,000 20,000 120,000 금융리스부채 792 3,641 791 3,820 사채 69,988 1,198,054 179,972 948,497 합 계 171,259 1,381,695 280,906 1,072,317 (2) 당분기 및 전분기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단 위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 차입금 사채 금융리스부채 차입금 사채 금융리스부채 기초금액 220,143 1,128,469 4,611 468,657 895,029 2,615 차입 64,979 250,000 - 100,532 - - 상환(주1) (4,645) (110,000) (183) (68,657) (36,255) (196) 상각후원가측정 - (427) 26 - 143 9 외화평가 2 - (21) 2 - (186) 분기말 금액 280,479 1,268,042 4,433 500,534 858,917 2,242 (주1) 전분기 차입금 및 사채의 상환에는 관련 파생상품 청산에 따른 현금흐름이 반영되어 있지 않습니다. 16. 기타금융부채 : 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수보증금 15,667 16,657 14,979 17,535 파생상품부채 - 5,208 - 5,208 금융보증채무 15 - 25 - 합 계 15,682 21,865 15,004 22,743 17. 순확정급여부채 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 188,678 191,836 사외적립자산의 공정가치 (169,791) (175,691) 재무상태표상 부채 18,887 16,145 (2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 7,716 7,640 순이자원가 26 155 종업원 급여에 포함된 총 비용 7,742 7,795 18. 충당부채 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 반품충당부채 3,419 10,174 1,122 9,764 (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 10,886 9,960 증감 2,707 1,853 분기말 장부금액 13,593 11,813 19. 기타부채 : 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 5,664 - 5,267 - 선수금 286 - 287 - 선수수익 266 - 284 - 부가세예수금 25,753 - 20,795 - 주세 114,135 - 107,835 - 장기종업원급여부채 - 13,212 - 12,400 합 계 146,104 13,212 134,468 12,400 20. 자본금 등 : (1) 자본금 회사가 발행할 주식의 총수는 2,400,000주이고, 발행한 주식의 수는 보통주 799,346주 , 우선주 77,531주이며, 1주당 액면금액은 각각 5,000원입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1) 2,729 2,729 기타자본잉여금 29,153 29,153 감자차손(주2) (755,650) (755,650) 자기주식(주3) (68,630) (68,630) 합 계 (792,398) (792,398) (주1) 전기중 인적분할로 인해 감소하였습니다.(주2) 전기 인적분할을 위해 소유주에게 분배할 자산과 관련 부채 집단의 공정가치를미지급배당금으로 인식하면서 기타자본조정을 계상하였습니다. 2017년 10월 1일 인적분할 종료와 함께 제거된 기타자본조정과 감소된 자본금, 주식발행초과금의 차이를 감자차손으로 계상하였습니다. (주3) 2017년 8월 29일 분할합병의 승인 결의를 위한 임시주주총회 이후, 본건 분할합병에 반대하는 주주들이 보통주 58,943주와 우선주 20,772주의 매수를 청구하였습니다. 회사는 동 주식들을 102,797백만원에 매수한 후 자기주식 63,259백만원과 분할합병으로 교부받은 롯데지주 주식회사의 주식 39,538백만원으로 배분하였습니다. 또한 회사는 분할에 따른 주식병합절차에 따라 보통주 3,929주, 우선주 426주의 단주를 5,371백만원에 취득하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 - 9,757 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 4,436 - 파생상품평가손익 6 14 합 계 4,442 9,771 21. 배당금 : 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 24,992백만원 및 우선주 배당금 2,105백만원은 2018년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 보통주 12,371백만원, 우선주 1,206백만원). 22. 판매비와관리비 : 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단 위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 급여 41,034 34,024 상여금 9,236 11,888 퇴직급여 5,496 5,826 복리후생비 13,023 12,734 여비교통비 719 1,816 통신비 675 684 수도광열비 988 935 임차료 7,035 6,615 수선비 3,774 4,572 차량유지비 3,513 2,705 보험료 504 632 운반비 26,050 35,012 지급수수료 19,049 15,112 판매수수료 3,181 2,699 소모품비 2,073 2,570 광고선전비 24,235 20,336 감가상각비 8,028 8,664 무형자산상각비 4,719 4,719 대손상각비(대손충당금환입) 937 (179) 판매촉진비 8,245 16,460 세금과공과 3,364 3,009 기타 4,861 3,912 합 계 190,739 194,745 23. 기타수익 및 기타비용 : (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 외환차익 663 786 유형자산처분이익 212 163 무형자산처분이익 3 - 잡이익 446 886 합 계 1,324 1,835 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 외환차손 886 1,210 기부금 1,126 2,136 유형자산처분손실 1,014 1,047 유형자산손상차손 936 2,456 잡손실 272 299 합 계 4,234 7,148 24. 금융수익 및 금융원가 : (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 이자수익 1,090 1,280 배당금수익 2,668 5,031 외화환산이익 90 353 매도가능금융자산처분이익 - 2,165 금융보증수익 10 18 합 계 3,858 8,847 (2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 이자비용 9,067 5,762 외화환산손실 165 558 매도가능증권손상차손 - 9 합 계 9,232 6,329 25. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 530.7 % ( 2017년 3월 31일 로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 34.7% ) 입니다. 26. 우발부채와 주요 약정사항 : 당분기 중 주요한 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 주요 약정사항 당분기 중 미즈호코퍼레이트은행의 일반대출 약정 한도가 60,000백만원 증가하였으며, 우리은행의 당좌차월 약정 금액이 4,000백만원 감소하였습니다.(당분기말 : 각각 120,000백만원, 6,000백만원, 전기말 각각: 60,000백만원, 10,000백만원). ( 2) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사 건은 8건으로 소송가액은 773 백 만원 ( 전기말: 6건, 611백만원) 이고, 원고로 계류중인 소송사건은 13건으로 소송가액은 1,789백만원 (전기말: 26건, 1,851백만원)입 니다. 한편, 동 소송에 대한 최종결과는 당분기말 현재로는 예측할 수가 없습니다. (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 및 이행계약, 공탁 등을 위하여 3,271백만원(전기말: 2,944백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주정 제조를 위한 원재료 매입 대금의 지급보증을 KEB하나은행으로부터 한도 10,000백만원(전기말: 10,000백만원)만큼 제공받고 있습니다. 27. 주당순이익(손실) : 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). (1) 기본주당순이익(손실)- 보통주 기본주당순이익(손실)의 산정내역 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실)(A) (1,353,790,138) 15,971,343,300 (-)우선주순이익(손실)(B) (102,073,739) 1,417,684,794 보통주순이익(손실)(C=A-B) (1,251,716,399) 14,553,658,506 가중평균유통보통주식수(D) 757,335 1,237,131 보통주 기본주당순이익(손실)(E=C÷D) (1,653) 11,764 - 우선주(주1) 기본주당순이익(손실)의 산정내역 구 분 당분기 전분기 우선주순이익(손실)(A) (102,073,739) 1,417,684,794 가중평균유통우선주식수(B) 63,685 120,000 우선주 기본주당순이익(손실)(C=A÷B) (1,603) 11,814 (주1) 동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률(연 1% 추가 배당)이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당손익을 산정하였습니다. (2) 희석주당순이익(손실)회사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 28. 특수관계자거래 : (1) 종속기업 등 현황 1) 종속기업 현황 회사명 직간접지분율(%) 당분기말 전기말 산청음료(주)(구, 산수음료(주)) 66.7 66.7 2) 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 등 구 분 당분기말 전기말 회사에 유의적영향력을 행사하는 기업 롯데지주(주)(주1) 롯데지주(주)(주1) 관계기업 (주)롯데아사히주류 (주)롯데아사히주류 기타특수관계기업(주2) (주)대홍기획, (주)백학음료, (주)코리아세븐, 롯데오더리음료유한공사, 롯데장백음료유한공사, 롯데정보통신(주), 롯데지알에스(주)(구, (주)롯데리아), 롯데카드(주), 씨에이치음료(주), 엠제이에이와인(주), LOTTE LIQUOR JAPAN 등 (주)대홍기획, (주)백학음료, (주)코리아세븐, 롯데오더리음료유한공사, 롯데장백음료유한공사, 롯데정보통신(주), 롯데지알에스(주)(구, (주)롯데리아), 롯데카드(주), 씨에이치음료(주), 엠제이에이와인(주), LOTTE LIQUOR JAPAN 등 기타(주3) (주)호텔롯데, 롯데건설(주), 롯데로지스틱스(주), 롯데상사(주), 롯데쇼핑(주), 롯데알미늄(주), 롯데제과(주), 롯데푸드(주), 씨에스유통(주) 등 (주)호텔롯데, 롯데건설(주), 롯데로지스틱스(주), 롯데상사(주), 롯데쇼핑(주), 롯데알미늄(주), 롯데제과(주), 롯데푸드(주), 씨에스유통(주) 등 (주1) 롯데지주(주)는 회사, 롯데쇼핑(주), 롯데제과(주) 및 롯데푸드(주)의 분할합병으로 설립된 지주회사로 회사를 관계기업으로 인식하고 있습니다.(주2) 회사에 유의적 영향력을 행사하는 롯데지주(주)의 종속기업입니다.(주3) 기타는 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다 (2) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. 1) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래(단위: 백만원) 구 분 당분기 매출 수익 등(주1) 매입 등(주3) 유형자산 취득 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데지주(주)(주4) 633 5 6,488 - 종속기업 산청음료(주)(구, 산수음료(주)) - 58 1,132 - 관계기업 (주)롯데아사히주류 32 1,879 - - 기타특수관계기업 (주)롯데자이언츠 - - 800 - LOTTE LIQUOR JAPAN 11,917 - 200 - (주)대홍기획 16 27 8,584 - (주)코리아세븐 6,835 - 62 - (주)백학음료 18 576 7,182 - 씨에이치음료(주) 46 288 5,114 - 롯데지알에스(주)(구, (주)롯데리아) 5,129 38 13 - 엠제이에이와인(주) 2,831 - 195 - 롯데오더리음료유한공사 1,958 - - - 롯데장백음료유한공사 - - 111 - 롯데정보통신(주) - 64 2,571 561 기타 2,593 42 292 15 기타 롯데알미늄(주) 73 - 54,456 1,866 롯데로지스틱스(주) 13,741 285 27,376 11 롯데쇼핑(주) 12,959 - 1,090 - 롯데건설(주) 699 - - - 롯데상사(주) - - 12,345 - 롯데푸드(주) 770 143 4,636 - 씨에스유통(주) 3,824 - 33 - 롯데제과(주) 340 216 2,072 1 기타 1,937 3 11,238 50 합 계 66,351 3,624 145,990 2,504 구 분 전분기 매출 수익 등(주1,2) 매입 등(주3) 유형자산 취득 종속기업 LOTTE LIQUOR JAPAN 13,757 - 372 27 엠제이에이와인(주) 2,920 - 228 - (주)충북소주 17 41 1 - 롯데주업(북경)유한공사 939 - - - LOTTE BG AMERICA 1,607 - - - 씨에이치음료(주) - 256 5,246 - (주)백학음료 - 985 7,338 - 롯데오더리음료유한공사 5,742 - - - 롯데장백음료유한공사 - - 670 - LOTTE-MGS BEVERAGE(MYANMAR) CO.,LTD. - 21 - - 관계기업 (주)롯데아사히주류 67 283 - - Pepsi-Cola Products Philippines, Inc. 14 - - - (주)롯데자이언츠 - - 650 - 기타 롯데쇼핑(주) 12,869 2,475 2,368 - 롯데로지스틱스(주) 16,389 61 27,690 2 롯데지알에스(주)(구, (주)롯데리아) 5,791 - 29 - (주)코리아세븐 6,969 - 709 - 씨에스유통(주) 3,321 - 98 - 롯데푸드(주) 896 879 5,294 - (주)호텔롯데 978 - 905 - 롯데제과(주) 317 88 3,974 - 롯데알미늄(주) 73 - 50,718 3,314 롯데건설(주) 17 - - 36,007 롯데상사(주) - - 10,741 - (주)대홍기획 - - 5,754 - 롯데정보통신(주) - - 3,149 427 롯데캐피탈(주) - 152 1,817 319 롯데네슬레코리아(주) - - 1,918 - 롯데손해보험(주) - - 153 - 롯데카드(주) 1 - - - 이지스일호 - 8,238 - - 기타 653 6 2,719 21 합 계 73,337 13,485 132,541 40,117 (주1) 배당금 수익, 임대료 수익 등이 포함되어 있습니다. (주2) 이지스일호 주식의 청산으로 인한 대금이 8,238백만원이 포함되어 있습니다.(주3) 재고자산 매입, 수수료비용, 임차료, 지급된 배당금 등이 포함되어 있습니다. (주4) 롯데지주(주) 설립 후 발생한 브랜드 사용료, 경영지원 용역료 등이 포함되어 있습니다.2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위: 백만원). 구 분 당분기말 매출채권 기타채권(주1) 매입채무 기타채무(주2) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데지주(주) 4 352 - 5,447 종속기업 산청음료(주)(구, 산수음료(주)) - 31 636 - 관계기업 (주)롯데아사히주류 - 1,877 - 1,712 기타특수관계기업 롯데카드(주) - - - 47,726 (주)대홍기획 - 21 - 20,680 롯데오더리음료유한공사 12,543 - - - 엠제이에이와인(주) 5,637 6 - 71 롯데지알에스(주)(구, (주)롯데리아) 7,365 17 - 8 롯데장백음료유한공사 - 1,928 - - 롯데정보통신(주) - 54 - 1,106 기타 6,002 766 5,459 856 기타 롯데건설(주) 7 250 - 60,413 롯데알미늄(주) - 26 25,686 7,435 롯데로지스틱스(주) 5,301 280 66 17,160 롯데쇼핑(주) 5,519 6,154 - 4,138 롯데푸드(주) 338 3,115 4,795 760 롯데제과(주) 102 2,036 1,276 2,246 (주)호텔롯데 144 3,872 - 1,700 롯데상사(주) - - 3,043 - 기타 1,548 - 2,089 3,027 합 계 44,510 20,785 43,050 174,485 구 분 전기말 매출채권 기타채권(주1) 매입채무 기타채무(주2) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데지주(주) - 354 - 373 종속기업 산청음료(주)(구, 산수음료(주)) - 10 205 - 관계기업 (주)롯데아사히주류 1 1 - 2,612 기타특수관계기업 롯데카드(주) 13 - - 54,528 (주)대홍기획 - 56 85 27,468 롯데오더리음료유한공사 10,798 - - - 엠제이에이와인(주) 6,071 6 - 71 롯데지알에스(주)(구, (주)롯데리아) 5,208 141 - 11 롯데장백음료유한공사 - 1,937 1,717 - 롯데정보통신(주) - 78 - 2,990 기타 5,071 713 3,951 531 기타 롯데건설(주) 3 - - 76,034 롯데알미늄(주) - - 18,339 2,484 롯데로지스틱스(주) - 5,878 41 14,708 롯데쇼핑(주) 5,400 6,166 - 4,299 롯데푸드(주) 143 3,305 5,618 861 롯데제과(주) 9 2,336 922 1,884 (주)호텔롯데 136 3,872 - 28 롯데상사(주) 10 - 2,842 - 기타 2,586 2,022 2,363 2,559 합 계 35,449 26,875 36,083 191,441 (주1) 임차보증금 등이 포함되어 있습니다. (주2) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 등이 포함되어 있습니다. 상기 특수관계자 채권에 대하여 보고기간종료일 현재 손상되지 않았으나 아직 발생하지 않은 미래의 대손과 관련하여 설정한 대손충당금은 당분기말과 전기말 현재 각각 819백만원과 978백만원이며, 당분기와 전분기 중 계상한 대손상각비(대손충당금환입)는 각각 (-)159백만원 및 (-)312백만원입니다. (3) 당분기말 현재 회사는 롯데카드(주)와 구매카드 거래약정을 체결하고 있으며 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 회사명 약정금액 사용금액 상환금액 미결제금액 구매카드 이용자 롯데카드(주) 60,000 42,953 54,534 42,947 (4) 지급보증 및 담보제공 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(외화단위: 천). 회사명 당분기말 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 LOTTE-MGS BEVERAGE (MYANMAR)Co.,LTD. 미쓰비시도쿄UFJ은행 양곤지점 USD 5,500 KYAT 4,000,000 17년 8월 ~ 18년 8월 자금차입 신한은행 양곤지점 KYAT 4,800,000 17년 8월 ~ 18년 8월 자금차입 합 계 USD 5,500 KYAT 8,800,000 회사명 전기말 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 LOTTE-MGS BEVERAGE (MYANMAR)Co.,LTD. 미쓰비시도쿄UFJ은행 양곤지점 USD 5,500 KYAT 4,000,000 17년 8월 ~ 18년 8월 자금차입 신한은행 양곤지점 KYAT 4,800,000 17년 8월 ~ 18년 8월 자금차입 합 계 USD 5,500 KYAT 8,800,000 (5) 브랜드 사용 계약 등 회 사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 한편, 회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다. (6) 산청음료(구, 산수음료(주)) 인수와 관련하여 회사는 김태룡 외 1인의 보유지분 33.3%를 2019년 7월 이후에 28,000백만원에 인수하기로 하였습니다. 회사는 동 주주간계약에 의해 실질적으로 잔여지분에 대한 위험과 효익을 보유하는 것으로 판단하여 종속기업투자주식을 인식하였습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상금액 회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 보상금액의 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 3,884 3,015 퇴직급여 424 473 합 계 4,308 3,488 29. 현금흐름표 :(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 조정항목 : 법인세비용 1,668 8,492 이자수익 (1,090) (1,280) 이자비용 9,067 5,762 배당금수익 (2,668) (5,031) 외화환산이익 (90) (353) 외화환산손실 165 558 외환차익 (1) - 장기종업원급여 821 44 퇴직급여 7,742 7,795 감가상각비 32,425 25,821 무형자산상각비 4,923 4,820 대손상각비(대손충당금환입) 937 (179) 유형자산처분이익 (212) (163) 유형자산처분손실 1,014 1,047 유형자산손상차손 936 2,456 무형자산처분이익 (3) - 매도가능금융자산처분이익 - (2,165) 금융보증수익 (10) (18) 매도가능금융자산손상차손 - 9 기타 89 - 계 55,713 47,615 순운전자본의 변동 : 매출채권및기타채권 (16,136) (10,729) 재고자산 (4,411) 245 기타유동자산 (2,875) (4,361) 매입채무및기타부채 (28,152) (12,675) 충당부채 699 1,853 기타유동금융부채 689 303 기타유동부채 11,635 4,611 기타금융부채 (878) 140 퇴직금의 지급 (9,176) (3,865) 사외적립자산의 변동 6,671 4,189 장기종업원급여의 지급 (10) (14) 관계회사의전출입 54 323 계 (41,890) (19,980) (2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 사채의 유동성 대체 - 109,943 유무형자산 취득을 위한 미지급금 등의 증감 (20,044) (15,614) 차입원가 자본화 등으로 인한 유형자산 증가 - 1,686 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 재무활동으로 인한 부채 리스부채 단기차입금 장기차입금 사채 전기초 2,615 380,226 88,431 895,029 현금흐름 (196) 100,306 (61,172) (32,190) 외화차이 (186) 2 - - 기타 비금융변동 9 - (7,259) (3,922) 전분기말 2,242 480,534 20,000 858,917 당기초 4,611 80,143 140,000 1,128,469 현금흐름 (183) 335 60,000 139,400 외화차이 (21) 1 - - 기타 비금융변동 26 - - 173 당분기말 4,433 80,479 200,000 1,268,042 30. 회계정책의 변경효과 : 30.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 조정 내역 주석 금액 기초 이익잉여금 - 기준서 제1039호 2,057,354 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 1) 6,881 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 2,064,235 경영진은 기준서 제1109호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 주석 기타포괄손익누계액 변동 이익잉여금변동 기초 장부금액-기준서 제1039호 9,771 2,057,354 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 1) (6,881) 6,881 기초 장부금액-기준서 제1109호 2,890 2,064,235 1) 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 49,992백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 손상차손 9,078백만원은 기타포괄손익으로 재분류 되었습니다(법인세 효과 2,197백만원). 2) 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 국공채는 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 회사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다. 3) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 152,349 152,349 - 단기금융상품 상각후원가 상각후원가 45,000 45,000 - 매출채권및기타채권 상각후원가 상각후원가 267,226 267,226 - 만기보유 국공채 만기보유금융자산 상각후원가 488 488 - 파생상품자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 19 19 - 기타금융자산 상각후원가 상각후원가 3,181 3,181 - 비유동금융자산 장기금융상품 상각후원가 상각후원가 15,318 15,318 - 매출채권및기타채권 상각후원가 상각후원가 5,492 5,492 - 만기보유 국공채 만기보유금융자산 상각후원가 1,899 1,899 - 기타금융자산 상각후원가 상각후원가 43,053 43,053 - 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 49,992 49,992 - 유동금융부채 매입채무및기타채무 상각후원가 상각후원가 424,280 424,280 - 차입금및유동성사채 상각후원가 상각후원가 280,906 280,906 - 기타금융부채 상각후원가 상각후원가 15,004 15,004 - 비유동금융부채 매입채무및기타채무 상각후원가 상각후원가 26,773 26,773 - 차입금및사채 상각후원가 상각후원가 1,072,317 1,072,317 - 기타금융부채 상각후원가 상각후원가 17,535 17,535 - 파생상품부채 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 5,208 5,208 - (2) 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 30.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 2017.12.31수정전 조정 2018.01.01수정후 계약자산(주1) - 1,808 1,808 자산총계 3,431,726 1,808 3,433,534 유동성충당부채(주1) 1,122 1,808 2,930 부채총계 2,152,614 1,808 2,154,422 (주1) 반품·환불 회계처리 이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 유동성충당부채 1,122백만원이 각각 계약부채 2,930백만원과 계약자산 1,808백만원으로 재분류되었습니다. (2) 기준서 제 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전의 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 보고된 금액 조정 기준서 제 1115호를 적용하지 않았을 경우 매출 519,974 (17,210) 537,184 매출원가 320,636 (2,007) 322,643 판관비 190,739 (15,203) 205,942 영업이익 8,599 - 8,599 분기순이익(손실) (1,354) - (1,354) - 현금흐름표 구 분 보고된 금액 조정 기준서 제 1115호를 적용하지 않았을 경우 분기순이익(손실) (1,354) - (1,354) 자산/부채의 변동 (41,890) - (41,890) 계약자산 2,007 2,007 - 유동계약부채 3,419 2,007 1,412 기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 계약자산 2,007백만원, 계약부채 2,007백만원 증가하였으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다. 31. 인적분할 : (1) 개요 회사는 2017년 4월 26일자 이사회 결의 및 2017년 8월 29일자 주주총회의 승인에 따라 2017년 10월 1일을 기준일로 하여 회사와 롯데쇼핑 주식회사, 롯데푸드 주식회사가 영위하는 사업 중 투자부문을 각각 인적분할하여 롯데제과 투자부문 (현, 롯데지주 주식회사) 에 흡수합병하였습니다 . 이와 관련하여 회사는 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 구 분 내용 분할방법 인적분할 분할회사 롯데칠성음료 주식회사 사업부문(분할존속회사)롯데칠성음료 주식회사 투자부문(분할 신설회사 ) 분할합병기일 2017년 10월 1일 (2) 소유주에게 분배된 자산 집단 회사의 인적분할에 따라 투자부문은 2017년 10월 1일 소유주에게 분배되었으며, 당해 부문과 관련된 자산, 부채는 소유주에 대한 분배예정으로 분류되는 시점의 장부금액(손상검사 후)과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정됐습니다.인적분할로 인해 소유주에게 분배된 자산, 부채 집단의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 금액 소유주에게 분배된 자산 집단 839,935 1. 유동자산 31 현금및현금성자산 31 2. 비유동자산 839,904 매도가능금융자산 611,632 종속기업및관계기업투자주식 228,272 소유주에게 분배된 자산 관련 부채 집단 118,422 1. 유동부채 2 기타금융부채 1 기타부채 1 2. 비유동부채 118,420 순확정급여부채 7 이연법인세부채 118,410 기타부채 3 소유주에게 분배된 순자산 장부금액 721,513 소유주에게 분배된 자산 집단과 관련한 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 금 액 매도가능금융자산 평가이익 392,542 매도가능금융자산 평가손실 (407) 합 계 392,135 (3) 분할에 따른 정산이익의 인식 동일한 종류의 지분상품을 갖고 있는 모든 소유주가 동등하게 취급되는 비현금자산의 무상분배의 경우, 분배를 선언하고 관련 비현금자산을 분배할 의무를 부담하는 시점에 미지급배당금을 이전하는 비현금자산의 공정가치로 측정하여 인식합니다. 회사는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정치와 평가모형을 사용하여미지급배당금을 인식하였습니다.미지급배당금의 공정가치 산정시 과거 실적자료, 향후 계획 및 시장상황의 예측 등을통하여 향후 5개년 재무제표를 추정하고 현재가치기법을 적용했습니다. 이러한 측정치는 수준 3으로 분류됩니다. 측정에 사용된 주요 투입변수는 다음과 같습니다. - 평가에 적용된 할인율: 5.29 ~ 12.27% - 향후 5개년 이후의 현금흐름에 적용된 영구성장율: 0.00 ~ 2.00%회사는 분배시점의 분배대상 비현금자산과 인식된 미지급배당금의 차이 430,169백만원을 분할합병기일에 정산이익으로 인식하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 ■ 회계정보에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제52기 1분기 매출채권 292,678 16,130 5.51% 미수금 9,693 371 3.83% 장기성매출채권 6,350 27 0.43% 합 계 308,721 16,528 5.35% 제51기 매출채권 276,031 15,173 5.50% 미수금 7,910 371 4.69% 장기성매출채권 5,512 20 0.36% 합 계 289,453 15,564 5.38% 제50기 매출채권 266,859 13,815 5.18% 미수금 7,909 376 4.75% 장기성매출채권 2,091 26 1.24% 합 계 276,859 14,217 5.14% ※ 채권금액은 연결기준임 (2) 최근3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제52기 1분기 제51기 제50기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 15,564 14,217 13,779 2. 순대손처리액(①－②±③) (27) (5) 2,620 ① 대손처리액(상각채권액) - 1,891 2,316 ② 상각채권회수액 27 - - ③ 기타증감액 - (1,896) 304 3. 대손상각비 계상(환입)액 937 1,342 3,058 4. 기말 대손충당금 잔액합계 16,528 15,564 14,217 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 보고기간종료일 현재의 매출채권 및 장기매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석과 과거의 대손 경험률에 의한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 채무자가 회사정리절차 개시, 화의절차 개시 및 거래 당사자간의 합의 등으로 인하여 매출채권의 원금 등이 채권자에게 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다.1)산정대상기간 : 과거 3년간 사업연도2)기준금액 : 매출채권잔액3)대손처리기준- 매출채권중 세법상의 대손사유에 해당하는 소멸시효기간이 완료된 채권(기준:3년, 부도어음 6개월)에 대하여 대손처리함 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년 초과 계 금액 274,612 10,115 12,264 2,037 299,028 구성비율 91.84% 3.38% 4.10% 0.68% 100% ※ 매출채권잔액은 연결기준임 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제52기 1분기 제51기 제50기 음료,주류제조 판매 상 품 41,117 39,438 38,619 제 품 92,451 94,411 96,549 원 재 료 64,167 64,729 61,993 미 착 원 료 11,311 6,084 8,849 기 타 의 재 고 자 산 34,123 34,120 38,848 합 계 243,169 238,782 244,858 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.64% 6.85% 5.27% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.4회 5.5회 5.5회 ※ 연결기준 수치임 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 (2018년 1월 2일 시행) 2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확 인서 징구 및 표본조사 병행3) 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있음. 다. 공정가치평가 내역 당사의 공정가치평가에 대한 상세한 내용은 동 공시서류의 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 4(공정가치)와 5. 재무제표 주석 4(공정가치)를 참조하여 주시기 바랍니다. 라. 사업결합 연결회사는 2017년 10월 12일 주식매매계약을 체결하여, 음료용 생수 제조 및 판매를 주사업목적으로 하는 산청음료(주)(구, 산수음료(주))의 지분 100%를 산청음료(주)(구, 산수음료(주)) 주주로부터 680억원에 취득하기로 하였습니다. 이에 2017년 12월에 66.7%를 400억원에 취득하였으며, 잔여지분은 2019년 하반기에 280억원에 취득하기로 하였습니다. 연결회사는 비지배지분이 보유한 지분에 대해서도 위험과 효익을 보유하므로 해당지분에 대해 투자주식과 부채(장기미지급금)를 각각 인식하였습니다. 산청음료(주)(구, 산수음료(주))에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 백만원). 구 분 금액 이전대가 현금 40,000 장기미지급금 26,839 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 1,095 매출채권및기타채권 1,386 재고자산 362 유형자산및무형자산 36,375 기타자산 197 매입채무및기타채무 (794) 차입금 (3,264) 순확정급여부채 (861) 이연법인세부채 (5,898) 기타부채 (469) 식별가능 순자산의 공정가치 28,129 영업권 38,710 합 계 66,839 마. 인적분할 (1) 개요 연 결회사는 2017년 4월 26일자 이사회 결의 및 2017년 8월 29일자 주주총회의 승인에 따라 2017년 10월 1일을 기준일로 하여 연결회사와 롯데쇼핑 주식회사, 롯데푸드주식회사가 영위하는 사업 중 투자부문을 각각 인적분할하여 롯데제과 투자부문 (현, 롯데지주 주식회사) 에 흡수합병하였습니다 . 이와 관련하여 연결회사는 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 연결회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 구 분 내용 분할방법 인적분할 분할회사 롯데칠성음료 주식회사 사업부문(분할존속회사)롯데칠성음료 주식회사 투자부문(분할신설회사) 분할합병기일 2017년 10월 1일 연결회사의 인적분할에 따라 투자부문 은 2017년 10월 1일에 소유주에게 분배되었습니다. 이러한 결과 전기에 기업회계기준서 제1105호 "매각예정비유동자산과 중단영업" 및 기업회계기준해석서 제2117호 "소유주에 대한 비현금자산의 분배"를 적용하게 되었습니다. 전분기 연결포괄손익계산서에 중단영업에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 재작성하였습니다. (2) 관련 재무정보분 할된 투자부문 과 관련된 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 연결포괄손익계산서당분기와 전분기의 중단영업으로 분류된 투자부문 관련 주요 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. 비교표시된 전분기 연결포괄손익계산서는 재작성되었습니다(단위:백만원). 구 분 당분기 전분기 매출 - 20,033 매출원가 - 9,212 매출총이익 - 10,821 판매비와관리비 - 11,346 영업이익(손실) - (525) 기타수익 - 97 기타비용 - 5,855 금융수익 - 123 금융원가 - 475 법인세비용차감전순이익(손실) - (6,635) 법인세비용(수익) - (19) 중단영업이익(손실) - (6,616) 중단영업처분이익 - - 중단영업이익(손실) - (6,616) 2) 중단영업의 현금흐름(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 영업활동현금흐름 - (1,547) 투자활동현금흐름 - (4,736) 재무활동현금흐름 - 1,995 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 - (924) 총현금흐름 - (5,212) 3 ) 소유주에게 분배된 자산 집단연결 회사의 인적분할에 따라 투자부문은 2017년 10월 1일 소유주에게 분배되었으며, 당해 부문과 관련된 자산, 부채는 소유주에 대한 분배예정으로 분류되는 시점의 장부금액(손상검사 후)과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정됐습니다.인적분할로 인해 소유주에게 분배된 자산, 부채 집단의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 금액 소유주에게 분배된 자산 집단 998,969 1. 유동자산 88,720 현금및현금성자산 28,006 매출채권및기타채권 25,955 만기보유금융자산 4 재고자산 20,479 당기법인세자산 606 기타금융자산 116 기타자산 7,349 매각예정비유동자산 6,205 2. 비유동자산 910,249 장기금융상품 8 매도가능금융자산 611,632 만기보유금융자산 8 이연법인세자산 1,918 관계기업투자 101,941 유형자산 143,364 투자부동산 430 무형자산 49,423 기타금융자산 1,525 소유주에게 분배된 자산 관련 부채 집단 233,938 1. 유동부채 99,015 매입채무및기타채무 33,086 차입금및유동성사채 53,602 당기법인세부채 339 유동성충당부채 32 기타금융부채 2,459 기타부채 9,497 2. 비유동부채 134,923 차입금및사채 4,670 순확정급여부채 1,642 이연법인세부채 120,259 기타금융부채 8,346 기타부채 6 소유주에게 분배된 순자산 장부금액 765,031 소유주에게 분배된 자산 집단과 관련한 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 금액 매도가능금융자산평가손익 392,135 지분법자본변동 (19,136) 해외사업환산손익 (14,156) 합계 358,843 (3) 분할에 따른 정산이익의 인식 동일한 종류의 지분상품을 갖고 있는 모든 소유주가 동등하게 취급되는 비현금자산의 무상분배의 경우, 분배를 선언하고 관련 비현금자산을 분배할 의무를 부담하는 시점에 미지급배당금을 이전하는 비현금자산의 공정가치로 측정하여 인식합니다. 연결회사는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정치와 평가모형을 사용하여 미지급배당금을 인식하였습니다. 미지급배당금의 공정가치 산정시 과거 실적자료, 향후 계획 및 시장상황의 예측 등을통하여 향후 5개년 재무제표를 추정하고 현재가치기법을 적용했습니다. 이러한 측정치는 수준 3으로 분류됩니다. 측정에 사용된 주요 투입변수는 다음과 같습니다. - 평가에 적용된 할인율: 5.29 ~ 12.27% - 향후 5개년 이후의 현금흐름에 적용된 영구성장율: 0.00 ~ 2.00%연결회사는 분배시점의 분배대상 비현금자산과 인식된 미지급배당금의 차이 384,314백만원을 분할합병기일에 정산이익으로 인식하였습니다. ■ 채무증권 발행실 적 등 가. 채무증권 발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.01.08 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.04.08 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.01.08 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.04.08 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.01.26 6,000 1.54% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.01.29 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.02.24 4,000 1.61% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.02.29 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.04.08 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.07.08 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.04.08 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.07.08 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.04.26 10,000 1.61% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.04.29 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.04.26 10,000 1.61% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.04.29 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.04.26 10,000 1.61% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.04.29 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.04.26 10,000 1.61% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.04.29 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.04.26 10,000 1.61% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.04.29 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.04.29 10,000 1.56% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.05.02 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.05.10 2,000 1.56% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.05.23 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.05.23 10,000 1.53% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.05.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.05.23 10,000 1.53% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.05.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.05.23 10,000 1.53% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.05.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.05.24 3,000 1.55% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.05.30 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.05.25 2,000 1.56% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.05.30 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.05.30 10,000 1.55% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.06.01 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.06.20 5,000 1.75% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.07.07 10,000 1.70% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.21 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.07.07 10,000 1.70% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.21 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.07.07 10,000 1.70% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.21 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.07.07 10,000 1.70% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.21 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.07.07 10,000 1.70% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.21 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.07.07 10,000 1.70% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.21 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.07.07 10,000 1.70% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.21 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.07.07 5,000 1.70% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.21 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.07.07 5,000 1.70% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.21 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.07.07 5,000 1.70% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.21 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.07.07 5,000 1.70% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.21 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.07.07 5,000 1.70% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.21 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.07.07 5,000 1.70% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.21 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.07.08 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.10.10 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.07.08 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.10.10 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.07.12 10,000 1.70% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.07.12 10,000 1.70% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.07.12 10,000 1.70% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.07.12 5,000 1.70% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.07.12 5,000 1.70% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.07.12 5,000 1.70% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.07.12 5,000 1.70% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.06.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.10.10 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.01.09 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.10.10 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.01.09 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.10.26 10,000 1.35% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.10.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.10.26 10,000 1.35% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.10.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.10.26 10,000 1.35% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.10.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.10.26 10,000 1.35% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.10.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.10.26 5,000 1.35% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.10.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.10.31 10,000 1.33% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.11.01 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.11.21 10,000 1.35% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.11.28 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.11.24 5,000 1.36% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.11.28 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 회사채 공모 2016.11.28 50,000 2.15% AA+(나이스신용평가) AA+(한국신용평가) 2019.11.28 미상환 KB투자증권 롯데칠성음료 회사채 공모 2016.11.28 100,000 2.39% AA+(나이스신용평가) AA+(한국신용평가) 2021.11.28 미상환 KB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.12.22 3,000 1.30% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.12.26 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.12.26 3,000 1.29% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.12.29 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.09 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.04.10 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.09 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.04.10 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.20 10,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.12.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.20 5,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.12.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.20 5,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.12.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.20 10,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.12.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.20 10,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.12.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.20 10,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.12.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.20 5,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.12.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.20 5,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.12.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.20 5,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.12.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.20 10,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.12.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.20 10,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.12.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.20 5,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.12.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.20 10,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.12.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.26 6,000 1.41% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.01.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.04.10 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.07.10 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.04.10 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.07.10 상환 신한은행 롯데칠성음료 회사채 공모 2017.04.21 220,000 2.09% AA+(NICE신용평가) AA+(한국기업평가) 2020.04.21 미상환 미래에셋대우증권 롯데칠성음료 회사채 공모 2017.04.21 130,000 2.36% AA+(NICE신용평가) AA+(한국기업평가) 2022.04.21 미상환 미래에셋대우증권 롯데칠성음료 회사채 공모 2017.04.21 50,000 2.60% AA+(NICE신용평가) AA+(한국기업평가) 2024.04.21 미상환 미래에셋대우증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.07.10 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.10.10 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.07.10 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.10.10 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.10.10 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2018.01.08 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.10.10 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2018.01.08 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.10.26 10,000 1.31% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.10.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.10.26 10,000 1.31% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.10.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.10.26 10,000 1.31% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.10.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.10.26 5,000 1.31% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.10.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.11.23 8,000 1.33% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.11.30 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.11.27 2,000 1.36% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.11.30 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.01.08 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.04.09 미상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.01.08 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.04.09 미상환 신한은행 롯데칠성음료 회사채 공모 2018.01.18 200,000 2.61% AA+(한국신용평가) AA+(NICE신용평가) 2021.01.18 미상환 KB증권 롯데칠성음료 회사채 공모 2018.01.18 50,000 2.92% AA+(한국신용평가) AA+(NICE신용평가) 2023.01.18 미상환 KB증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.01.22 10,000 1.63% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.01.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.01.22 10,000 1.63% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.01.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.01.22 10,000 1.63% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.01.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.01.22 10,000 1.63% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.01.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.01.26 10,000 1.65% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.02.07 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.01.26 10,000 1.65% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.02.07 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.01.26 10,000 1.71% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.02.20 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.01.26 10,000 1.71% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.02.20 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.01.26 10,000 1.71% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.02.20 상환 신한은행 합 계 - - - 2,184,000 - - - - - 나. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 억원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제43-2회 무보증 공모사채 2014.11.07 2019.11.07 1,200억 2014.10.28 KB투자증권 (이행현황기준일 : 2018년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 200% 이하 이행현황 이행 (184.24%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 250% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 1조원 미만 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 계약내용 2017년 09월 13일 이행현황 (작성기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 억원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제44-2회 무보증 공모사채 2015.01.22 2020.01.22 1,700억 2015.01.22 KB투자증권 (이행현황기준일 : 2018년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 200% 이하 이행현황 이행 (184.24%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 250% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 1조원 미만 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 계약내용 2017년 09월 13일 이행현황 (작성기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 억원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제45-1회 무보증 공모사채 2015.07.14 2018.07.14 700억 2015.06.30 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2018년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 200% 이하 이행현황 이행 (184.24%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 250% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 1조원 미만 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 계약내용 2017년 09월 13일 이행현황 (작성기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 억원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제45-2회 무보증 공모사채 2015.07.14 2022.07.14 500억 2015.06.30 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2018년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 200% 이하 이행현황 이행 (184.24%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 250% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 1조원 미만 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 계약내용 2017년 09월 13일 이행현황 (작성기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 억원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제45-3회 무보증 공모사채 2015.07.14 2025.07.14 600억 2015.06.30 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2018년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 200% 이하 이행현황 이행 (184.24%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 250% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 1조원 미만 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 계약내용 2017년 09월 13일 이행현황 (작성기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 억원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 46-1회 무보증 공모사채 2016.11.28 2019.11.28 500억 2016.11.22 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2018년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 200% 이하 이행현황 이행 (184.24%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 250% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 1조원 미만 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 계약내용 2017년 09월 13일 이행현황 (작성기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 억원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 46-2회 무보증 공모사채 2016.11.28 2021.11.28 1,000억 2016.11.22 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2018년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 200% 이하 이행현황 이행 (184.24%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 250% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 1조원 미만 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 계약내용 2017년 09월 13일 이행현황 (작성기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 억원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 47-1회 무보증 공모사채 2017.04.21 2020.04.21 2,200억 2017.04.11 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2018년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 200% 이하 이행현황 이행 (184.24%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 250% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 1조원 미만 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 계약내용 2017년 09월 13일 이행현황 (작성기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 억원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 47-2회 무보증 공모사채 2017.04.21 2022.04.21 1,300억 2017.04.11 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2018년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 200% 이하 이행현황 이행 (184.24%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 250% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 1조원 미만 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 계약내용 2017년 09월 13일 이행현황 (작성기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 억원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 47-3회 무보증 공모사채 2017.04.21 2024.04.21 500억 2017.04.11 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2018년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 200% 이하 이행현황 이행 (184.24%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 250% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 1조원 미만 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 계약내용 2017년 09월 13일 이행현황 (작성기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 억원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 48-1회 무보증 공모사채 2018.01.18 2021.01.18 2,000억 2017.01.08 NH투자증권 (이행현황기준일 : 2018년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 이행현황 이행 (184.24%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 250% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 1조원 미만 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조 변경사유 발생 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 (작성기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 억원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 48-2회 무보증 공모사채 2018.01.18 2021.01.18 500억 2017.01.08 NH투자증권 (이행현황기준일 : 2018년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 이행현황 이행 (184.24%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 250% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 1조원 미만 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조 변경사유 발생 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 다. 기업어음증권 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 20,000 - - - - - - - 20,000 합계 20,000 - - - - - - - 20,000 라. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 연 결기준, 별도기준 모두 해당없음으로 기재하 지 않음. 마. 회사 채 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 70,000 340,000 420,000 100,000 230,000 110,000 - 1,270,000 사모 - - - - - - - - 합계 70,000 340,000 420,000 100,000 230,000 110,000 - 1,270,000 바. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 연 결기준, 별도기준 모두 해당없음으로 기재하 지 않음 . 사 . 조건 부자본증 권 미상 환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 연 결기준, 별도기준 모두 해당없음으로 기재하 지 않음 . IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 별도 및 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제52기 1분기 (당분기) 삼일회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제51기(전기) 삼일회계법인 적정 강조사항(주1) 제50기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 (주1) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석38에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 38에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사는 2017년 4월 26일자 이사회 결의 및 2017년 8월 29일자 임시주주총회의 승인에 따라 2017년 10월 1일에 연결회사와 롯데쇼핑 주식회사, 롯데푸드 주식회사가 영위하는 사업 중 투자부문을 각각 인적분할하여 롯데제과 주식회사의 투자부문(현, 롯데지주 주식회사)에 흡수합병 하였습니다. 이와 관련하여 연결회사는 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 연결회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제52기 1분기(당분기) 삼일회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토/별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 500,000,000 680시간 제51기(전기) 삼일회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토/별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 430,000,000 5,082시간 제50기(전전기) 삼일회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토/별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 390,000,000 5,005시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제52기 1분기 (당분기) - - - - - - - - - - 제51기(전기) 2017.02 세무자문 용역 2017.02~2017.05 200,000 - 2017.02 롯데중앙연구소 원가배분 개선자문 2017.02~2017.03 9,320 - 2017.03 2016년 12월에 대한 분할재무제표 검토 2017.04 35,000 - 2017.04 사채수탁이행계약 점검을 위한 합의된 절차 수행 2017.04~2017.09 2,000 - 2017.08 롯데그룹 비금융계열회사 부채비율 산정 합의된 절차수행 2017.08 1,000 - 2017.10 2017년 9월에 대한 분할재무제표 검토 2017.10 30,000 - 2017.11 2017년 세무조정 검토 2017.12~2018.03 15,000 - 2017.12 해외 종속기업 지분 이전 관련 세무자문 2017.12~2018.03 146,000 - 2017.12 2017년 4분기 연결재무제표 감사 2018.01~2018.03 150,000 - 제50기(전전기) 2016.04 사채발행 수탁이행계약관련 합의된 절차수행 2016.04 2,000 - 2016.07 2016년도 세무조정 검토 2017.01 ~ 2017.03 14,000 - 2016.09 세무자문 용역 2016.09 ~ 2016.10 45,000 - 2016.10 콜옵션 행사 관련 재무자문 용역 2016.10 ~ 2016.12 6,622 - 2016.11 BEPS 관련 세무자문 용역 2016.11 ~ 2017.12 65,000 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 분,반기 보고서에는 해당없음으로 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 보고서 작성기준일 현재 총 9명으로 구성되어 있으며, 그 구성원은 대표이사(2명), 기타비상무이사(1명), 사내이사(1명), 사외이사(5명)로 분류 됩니다.이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 내부거래감시위원회, 경영위원회 등 4개의 소위원회가 설치되어 운영중입니다. 나. 이사회의 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 안태식(출석률: 100%) 이석윤(출석률: 100%) 채경수(출석률: 100%) 김종용(출석률: 100%) 이복실(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1차 2018.01.10 제1호 의안 : 이사의 자기거래 승인의 件 제2호 의안 : 임원 인사 결과 보고의 件 제3호 의안 : 총 임원 보수 한도 결정의 件 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 2차 2018.02.08 제1호 의안 : 2017년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 件 제2호 의안 : 제51기 재무제표(연결포함) 및 영업보고서 승인의 件 제3호 의안 : 이사의 자기거래 승인의 件 제4호 의안 : 2018년 경영계획 보고의 件 제5호 의안 : 이사회 규정개정 승인의 件 제6호 의안 : 2017년 대표이사 경영성과급 지급 승인의 件 보고사항 가결 가결 보고사항 가결 가결 -찬성찬성-찬성찬성 -찬성찬성-찬성찬성 -찬성찬성-찬성찬성 -찬성찬성-찬성찬성 -찬성찬성-찬성찬성 3차 2018.03.08 제1호 의안 : 제51기 감사진행 경과 보고의 件 제2호 의안 : 2017년 하반기 CP 운영 보고의 件 제3호 의안 : 제51기 재무제표 및 이익잉여금 처분계산서 승인의 件 제4호 의안 : 최대주주 등과의 거래내역 승인의 件 제5호 의안 : 제51기 정기주주총회 일시 및 장소, 안건 확정의 件 제6호 의안 : 이사의 자기거래 승인의 件 보고사항 보고사항 가결 가결 가결 가결 --찬성찬성찬성찬성 --찬성찬성찬성찬성 --찬성찬성찬성찬성 --찬성찬성찬성찬성 --찬성찬성찬성찬성 4차 2018.03.23 제1호 의안 : 대표이사 이영구 재선임의 件 제2호 의안 : 내부거래감시위원회 위원 선임의 件 제3호 의안 : 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 件 제4호 의안 : 경영위원회 위원 선임의 件 제5호 의안 : 이사의 자기거래 승인의 件 가결 가결 가결 가결 가결 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 다. 이사회내 위원회 (1) 구성현황 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 내부거래감시위원회 상근이사 1명사외이사 5명 이영구안태식이석윤채경수김종용이복실 (1) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 및 동시행령 제3조에서 정한 계열회사와 100억원 이상의 대규모 수의계약을 체결하는 경우. 단, 계열회사의 범위는 광고, SI, 물류, 건설 분야로 한정한다.(2) 기타 위원회의 운영과 관련하여 필요한 일체 사항 이영구 신규선임 및이석윤, 채경수 재선임2018.03.23 부. 경영위원회 상근이사 2명 이영구이종훈 (1) 위원회는 이사회의 규정 및 결의에 따라 그 업무를 수행하며, 이사회가 위임한 사안에 대하여 심의하고 의결한다. (2) 경영위원회는 본 위원회가 심의,의결한 사안에 관한 회사의 업무집행에 대하여 관리,감독할 수 있다. 이영구 재선임2018.03.23 부. ※ 이사회내의 위원회 구성현황은 2018년 1분기말 기준입니다.※ 감사위원회와 사외이사후보 추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다. (2) 활동내역□ 내부거래감시위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 안태식(출석률: 100%) 채경수(출석률: 100%) 이석윤(출석률: 100%) 김종용(출석률: 100%) 이복실(출석률: 100%)