롯데칠성음료 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

■ 회계정보에 관한 사항가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원 )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제50기 1분기	매출채권	265,486	15,038	5.66%

미수금	9,914	-	-

장기성매출채권	1,969	45	2.29%

합 계	277,369	15,083	5.44%

제49기	매출채권	252,518	13,729	5.44%

미수금	5,517	-	-

장기성매출채권	1,729	50	2.89%

합 계	259,764	13,779	5.30%

제48기	매출채권	251,986	13,132	5.21%

미수금	4,830	-	-

장기성매출채권	1,425	-	-

합 계	258,241	13,132	5.09%

※ 채권금액은 연결기준임

(2) 최근3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제50기 1분기	제49기	제48기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	13,779	13,132	11,829

2. 순대손처리액(①－②±③)	22	3,014	2,745

① 대손처리액(상각채권액)	-	2,746	2,728

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	22	268	17

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,326	3,661	4,048

4. 기말 대손충당금 잔액합계	15,083	13,779	13,132

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 보고기간종료일 현재의 매출채권 및 장기매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석과 과거의 대손 경험률에 의한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 채무자가 회사정리절차 개시, 화의절차 개시 및 거래 당사자간의 합의 등으로 인하여 매출채권의 원금 등이 채권자에게 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다.1)산정대상기간 : 과거 3년간 사업년도2)기준금액 : 매출채권잔액3)대손처리기준 - 매출채권중 세법상의 대손사유에 해당하는 소멸시효기간이 완료된 채권(기준:3년, 부도어음 6개월)에 대하여 대손처리함

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구분	6월 이하	6월 초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년 초과	계

금액	238,653	15,106	11,081	2,615	267,455

구성비율	89.23%	5.65%	4.14%	0.98%	100%

※ 매출채권잔액은 연결기준임나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원 )

사업부문	계정과목	제50기 1분기	제49기	제48기

음료,주류제조 판매	상 품	36,624	37,398	42,873

제 품	99,973	89,801	85,852

원 재 료	67,978	70,047	85,649

미 착 원 료	7,835	10,827	9,626

기 타 의 재 고 자 산	36,240	32,613	37,808

합 계	248,650	240,686	261,808

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.62%	5.49%	6.39%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.0회	5.2회	5.4회

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 실사일자 - 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 (2016년 1월 4일 시행) 2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확 인서 징구 및 표본조사 병행3) 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있음.

다. 공정가치평가 내역

1. 공정가치 평가절차 요약(1)금융자산

모든 금융상품은 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 결정된 기간 내에 당해 금융상품을 계약조건에 따라 인도하여야 할 때, 즉 매매일에 인식하며, 당해 금융상품의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 다만 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우에는공정가치로 측정하고 있습니다.

금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다

금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우
- 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우
- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 그리고 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 만기보유금융자산

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

3) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 당기손익으로 인식되는 손상차손과 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익과 화폐성자산에 대한 외환손익을 제외하고 공정가치의 변동으로부터 발생한 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 연결실체가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

4) 대여금 및 수취채권

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

5) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.

매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.

매도가능지분상품을 제외하고, 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.

매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.

6) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니 다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.(2)금융부채

금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융부채

금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다.

- 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 취득한 경우
- 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우
- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '기타차익 및 차손' 항목에 포함하고 있습니다.

2) 기타금융부채

기타금융부채는 최초 인식시 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다.

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히일치시키는 이자율입니다.

3) 금융부채의 제거

연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	187,853	187,853	203,385	203,385

장단기금융상품	167,452	167,452	197,564	197,564

매출채권및기타채권	262,286	262,286	245,985	245,985

만기보유금융자산	1,071	1,071	1,072	1,072

기타금융자산	47,606	47,606	48,262	48,262

매도가능금융자산(주1)	658,186	658,186	642,956	642,956

소계	1,324,454	1,324,454	1,339,224	1,339,224

금융부채

매입채무및기타채무	344,092	344,092	368,667	368,667

차입금및사채(주2)	1,161,609	1,178,788	1,142,259	1,152,194

기타금융부채	38,984	38,984	38,960	38,960

소계	1,544,685	1,561,864	1,549,886	1,559,821

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 3,051백만원(전기말: 3,051백만원)은 포함되어 있지 않습니다.(주2) 유동성차입금 및 사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 당분기말 현재 비유동차입금 및 사채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA+)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.

3. 공정가치 서열체계 1) 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산(주1)	442,441	-	215,745	658,186

파생상품자산	-	5,428	-	5,428

파생상품부채	-	108	-	108

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산(주1)	427,405	-	215,551	642,956

파생상품자산	-	6,759	-	6,759

(주1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 3,051백만원(전기말: 3,051백만원)은 포함되어 있지 않습니다. (주2) 비반복적인 공정가치 측정치에 해당되는 자산ㆍ부채는 없습니다.2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산(수준3)	매도가능금융자산(수준 3)

기초금액	215,551	207,813

취득(주1)	194	7,074

기타포괄손익인식액	-	-

손상	-	-

기말금액	215,745	214,887

(주1) 연결회사는 당분기 중 세왕금속공업(주) 주식 194백만원을 추가 취득하였습니다.(주2) 연결회사는 전분기 중 롯데자산개발(주) 주식 7,074백만원을 취득하였습니다.

4. 수 준 별 공정가치 측정치1)가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

매도가능금융자산	215,745	3	이항모형	할인율	7.77%

DCF모형	가중평균자본비용	7.89 ~ 15.55%

시장접근법	PER배수	12.09 ~ 24.19

PBR배수	0.75 ~ 2.57

PSR배수	0.3 ~ 0.69

상대가치평가모형	EV/SALES배수	0.7

EV/EBITDA배수	13.88

전기말 가치평가기법과 투입변수는 당분기말과 동일합니다.

2) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.

3) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석

금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동이 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	유리한 변동	불리한 변동

매도가능금융자산(주1)	12,064	(9,680)

(주1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 라. 사업결합

연결회사는 2015년 10월 14일 이사회 결의에 의거 2016년 1월 1일을 합병기준일로 하여 씨에이치음료주식회사의 인적분할 된 신설법인을 흡수합병하였습니다. 씨에이치음료주식회사는 분할사업부문(음료 제조, 판매 부문)과 존속사업부문(생수 제조, 판매 부문)으로 인적분할되었으며, 회사는 분할사업부문을 흡수합병하였습니다.(1) 합병 당사 회사의 개요

구 분	합병회사	피합병회사(씨에이치음료주식회사의 분할사업부문)

회사명	롯데칠성음료주식회사	씨에이치음료주식회사

본점 소재지	서울특별시 서초구 서초대로70길 15	충청북도 청주시 상당구 미원면 성대2길 59

대표이사	이재혁	장학영

법인구분	유가증권시장 상장법인	비상장법인

(2) 합병비율 및 교부

내 역	합병회사	피합병회사

회사명	롯데칠성음료주식회사	씨에이치음료주식회사

합병비율	1	-

합병회사인 롯데칠성음료주식회사는 피합병회사인 씨에이치음료주식회사의 주식을100%로 소유하고 있는 씨에이치음료주식회사로부터 인적분할되는 분할사업부문을 흡수합병하였으므로, 분할합병 시 신주를 발행 및 배정하지 않았습니다.

(3) 합병회계처리

회사는 종속기업의 식별가능한 자산부채를 장부금액으로 승계하여 회계처리하였으며, 그 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	금 액

Ⅰ. 종속기업 및 관계기업투자주식의 감소	(39,399)

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액	38,723

현금및현금성자산	1,704

매출채권	2,131

미수금	45

선급비용	2

재고자산	2,838

유형자산	38,203

보증금	190

매입채무	(3,012)

미지급금	(1,090)

예수금	(2)

미지급비용	(120)

퇴직급여부채	(742)

예수보증금	(10)

이연법인세부채	(1,414)

III. 자본으로 인식된 금액(주1)	(676)

(주1) 사업결합 이전에 보유한 지분의 장부가액과 사업결합으로 인수한 총 식별가능한 순자산 장부가액의 차액을 기타불입자본에서 조정하였습니다.

■ 채무증권 발행실적 등 가. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.01.02	23,000	2.72%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.01.03	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.01.03	22,000	2.70%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.01.06	상환	SK증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.01.06	20,000	2.65%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.01.07	상환	SK증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.01.07	18,500	2.61%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.01.08	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.01.08	23,500	2.60%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.01.09	상환	SK증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.01.09	28,000	2.58%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.01.10	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.01.10	26,000	2.58%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.01.13	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.01.13	26,000	2.60%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.01.14	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.01.13	10,000	3.59%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.04.11	상환	신한은행

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.01.13	10,000	3.59%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.04.11	상환	신한은행

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.01.14	27,000	2.63%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.01.21	상환	SK증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.01.15	11,000	2.63%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.01.23	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.01.16	2,000	2.61%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.01.20	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.01.21	23,000	2.59%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.01.23	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.01.23	48,500	2.60%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.01.24	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.01.24	35,000	2.70%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.02.03	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.01.24	28,000	2.61%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.01.27	상환	SK증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.01.27	27,000	2.74%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.02.03	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.01.28	52,000	2.74%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.02.03	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.01.28	1,500	2.65%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.01.29	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.02.03	100,000	2.65%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.02.04	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.02.04	90,000	2.64%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.02.24	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.02.14	8,500	2.55%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.02.20	상환	SK증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.02.17	4,500	2.54%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.02.20	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.02.18	4,500	2.53%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.02.20	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.02.20	12,000	2.55%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.02.24	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.02.21	25,500	2.55%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.02.24	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.02.24	39,000	2.59%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.02.28	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.02.24	50,000	2.75%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.05.30	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.02.24	20,000	2.79%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.07.31	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	회사채	사모	2014.02.24	32,190	2.32%	해당없음	2017.02.24	미상환	Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.02.25	2,500	2.57%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.02.27	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.02.28	20,000	2.57%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.03.03	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.03.03	4,000	2.58%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.03.04	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.03.03	6,000	2.58%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.03.04	상환	SK증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.03.03	4,000	2.93%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.03.04	상환	외환은행

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.03.04	9,000	2.61%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.03.05	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.03.05	7,000	2.61%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.03.06	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.03.17	5,500	2.56%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.03.20	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.03.24	10,500	2.50%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.03.25	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.03.25	10,500	2.51%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.03.27	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.03.27	9,500	2.53%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.03.31	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.04.11	10,000	3.59%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.07.11	상환	신한은행

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.04.11	10,000	3.59%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.07.11	상환	신한은행

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.04.15	5,000	2.61%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.04.21	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.04.16	1,500	2.59%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.04.17	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.04.24	6,500	2.72%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.04.25	상환	SK증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.04.25	13,000	2.73%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.04.30	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.04.28	2,000	2.74%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.04.30	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.04.28	20,000	2.74%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.04.30	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.04.28	10,000	2.74%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.04.30	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.04.28	10,000	2.74%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.04.30	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.04.28	3,000	2.74%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.04.30	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.04.30	10,000	2.74%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.05.02	상환	SK증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.04.30	7,000	2.74%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.05.02	상환	SK증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.05.12	9,000	2.66%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.05.21	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.05.21	10,000	2.61%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.05.27	상환	신영증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.05.21	8,500	2.61%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.05.27	상환	신영증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.05.22	4,000	2.60%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.05.23	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.05.22	5,500	2.62%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.05.27	상환	신영증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.05.23	15,000	2.63%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.05.26	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.05.26	11,000	2.63%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.05.30	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.05.26	1,500	2.63%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.05.30	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.05.27	10,000	2.63%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.05.30	상환	신영증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.05.27	10,000	2.63%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.05.30	상환	신영증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.05.27	3,000	2.62%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.05.30	상환	신영증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.05.30	46,000	2.56%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.06.02	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.06.02	24,000	2.56%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.06.03	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.06.03	15,500	2.56%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.06.05	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.06.05	14,500	2.56%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.06.09	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.06.09	17,000	2.57%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.06.10	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.06.10	11,500	2.59%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.06.11	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.06.11	13,000	2.57%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.06.12	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.06.12	13,000	2.55%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.06.13	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.06.13	12,500	2.56%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.06.16	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.06.16	25,000	2.57%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.06.17	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.06.17	25,000	2.62%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.06.30	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.06.24	8,000	2.63%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2014.06.30	상환	SK증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.06.30	22,000	2.64%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.07.01	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.07.01	7,500	2.64%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.07.02	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.07.02	4,000	2.58%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.07.03	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.07.03	6,000	2.57%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.07.07	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.07.07	30,000	2.70%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.09.01	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.07.09	2,500	2.58%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.07.10	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.07.11	10,000	3.59%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.10.13	상환	신한은행

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.07.11	10,000	3.59%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.10.13	상환	신한은행

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.07.14	4,500	2.58%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.07.15	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.07.15	24,000	2.59%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.07.22	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.07.18	1,500	2.57%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.07.21	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.07.21	8,000	2.58%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.07.22	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.07.22	40,000	2.59%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.07.28	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.07.28	41,000	2.61%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.07.30	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.07.28	10,000	2.62%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.08.04	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.07.28	10,000	2.62%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.08.04	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.07.28	10,000	2.62%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.08.04	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.07.28	8,000	2.62%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.08.04	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.07.28	10,000	2.61%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.07.31	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.07.28	10,000	2.61%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.07.31	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.07.28	10,000	2.61%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.07.31	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.07.28	6,500	2.61%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.07.31	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.07.29	2,000	2.60%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.07.30	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.07.29	2,000	2.62%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.07.31	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.07.30	47,500	2.60%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.07.31	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.07.31	38,500	2.60%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.08.01	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.07.31	10,000	2.62%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.08.05	상환	신영증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.07.31	5,000	2.62%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.08.05	상환	신영증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.08.01	37,500	2.58%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.08.04	상환	SK증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.08.04	15,500	2.57%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.08.05	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.08.04	8,000	2.58%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.08.11	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.08.05	14,000	2.58%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.08.08	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.08.05	10,000	2.59%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.08.11	상환	신영증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.08.05	5,000	2.59%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.08.11	상환	신영증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.08.08	27,500	2.56%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.08.11	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.08.08	4,500	2.57%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.08.21	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.08.11	21,000	2.56%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.08.29	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.08.11	10,000	2.57%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.08.21	상환	신영증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.08.11	10,000	2.57%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.08.21	상환	신영증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.08.11	7,500	2.57%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.08.21	상환	신영증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.08.13	3,000	2.51%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.08.22	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.08.14	2,500	2.30%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.08.18	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.08.18	16,500	2.30%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.08.19	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.08.18	1,000	2.31%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.08.22	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.08.19	13,500	2.30%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.08.20	상환	SK증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.08.20	7,500	2.29%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.08.21	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.08.21	4,500	2.29%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.08.22	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.08.21	10,000	2.30%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.08.29	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.08.21	10,000	2.30%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.08.29	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.08.21	10,000	2.30%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.08.29	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.08.21	10,000	2.30%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.08.29	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.08.21	5,000	2.30%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.08.29	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.08.22	13,000	2.32%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.08.25	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.08.22	10,000	2.31%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.09.02	상환	신영증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.08.25	19,000	2.31%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.08.27	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.08.27	9,500	2.28%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.08.28	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.08.28	6,500	2.28%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.08.29	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.08.29	25,500	2.28%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.09.01	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.08.29	10,000	2.28%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.09.02	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.09.01	44,500	2.31%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.09.02	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.09.02	31,500	2.31%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.09.03	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.09.02	2,000	2.34%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.09.11	상환	신영증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.09.03	8,000	2.31%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.09.04	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.09.03	20,000	2.34%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.09.11	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.09.04	10,000	2.34%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.09.05	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.09.05	17,500	2.41%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.09.11	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.09.05	5,500	2.41%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.09.11	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.09.11	9,000	2.30%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.09.12	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.09.11	10,000	2.33%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.09.22	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.09.11	5,000	2.33%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.09.22	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.09.12	5,500	2.30%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.09.15	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.09.15	20,000	2.33%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.09.30	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.09.18	1,000	2.30%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.09.19	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.09.19	3,000	2.30%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.09.22	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.09.22	10,000	2.30%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.09.30	상환	신영증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.09.22	10,000	2.30%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.09.30	상환	신영증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.09.22	10,000	2.30%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.09.30	상환	신영증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.09.22	1,500	2.30%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.09.30	상환	신영증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.09.23	3,000	2.30%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.09.24	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.09.24	22,000	2.31%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.09.25	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.09.24	6,000	2.31%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.09.29	상환	신영증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.09.25	27,000	2.32%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.09.29	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.09.29	33,000	2.31%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.09.30	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.09.29	5,000	2.34%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.10.06	상환	신영증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.09.30	24,500	2.34%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.10.01	상환	SK증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.10.01	14,000	2.31%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.10.02	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.10.02	11,000	2.30%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.10.06	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.10.06	9,500	2.29%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.10.07	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.10.07	7,000	2.29%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.10.08	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.10.08	15,500	2.27%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.10.10	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.10.10	27,500	2.29%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.10.13	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.10.11	20,000	3.59%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.01.12	상환	신한은행

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.10.13	24,000	2.29%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.10.14	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.10.14	23,000	2.29%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.10.15	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.10.15	35,000	2.05%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.10.31	상환	SK증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.10.17	1,000	2.05%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.10.20	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.10.21	3,000	2.06%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.10.28	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.10.22	1,500	2.10%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.10.28	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.10.23	6,500	2.07%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.10.24	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.10.23	4,500	2.09%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.10.31	상환	SK증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.10.24	19,000	2.06%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.10.27	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.10.27	8,500	2.06%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.10.28	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.10.27	26,500	2.07%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.10.31	상환	신영증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.10.28	11,000	2.07%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.10.29	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.10.28	75,000	2.11%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.11.07	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.10.29	15,000	2.07%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.10.30	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.10.30	12,000	2.07%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.10.31	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.10.31	7,500	2.07%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.11.03	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.11.03	12,000	2.05%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.11.04	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.11.04	7,500	1.98%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.11.05	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.11.05	6,500	1.97%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.11.06	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.11.06	5,000	1.98%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.11.07	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.11.07	13,000	2.07%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.11.10	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	회사채	공모	2014.11.07	130,000	2.165%	AA+(NICE신용평가) AA+(한국기업평가)	2017.11.07	미상환	대우증권 신한금융투자

롯데칠성음료	회사채	공모	2014.11.07	120,000	2.399%	AA+(NICE신용평가) AA+(한국기업평가)	2019.11.07	미상환	대우증권 신한금융투자

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.11.10	10,500	2.08%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.11.11	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.11.11	14,500	2.06%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.11.12	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.11.12	15,000	2.05%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.11.13	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.11.13	17,000	2.05%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.11.14	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.11.14	22,500	2.05%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.11.17	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.11.17	20,000	2.08%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.11.28	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.11.17	13,000	2.06%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.11.18	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.11.18	20,000	2.06%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.11.20	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.11.20	6,000	2.05%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.11.21	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.11.21	10,500	2.06%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.11.24	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.11.24	24,500	2.06%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.11.25	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.11.25	25,000	2.06%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.11.26	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.11.25	3,000	2.07%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.11.27	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.11.26	24,000	2.07%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.11.27	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.11.27	17,500	2.07%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.11.28	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.11.27	10,500	2.07%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.11.28	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.11.28	22,500	2.06%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.12.01	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.12.01	22,000	2.07%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.12.02	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.12.01	10,000	2.07%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.12.02	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.12.02	24,000	2.07%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.12.03	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.12.03	23,000	2.07%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.12.05	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.12.05	29,000	2.02%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.12.08	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.12.08	27,500	2.03%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.12.09	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.12.09	36,000	2.10%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.12.11	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.12.11	33,000	2.07%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.12.12	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.12.12	32,500	2.12%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.12.15	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.12.15	40,000	2.13%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.12.16	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.12.16	40,000	2.32%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.01.02	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.12.19	1,000	2.09%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.12.22	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.12.22	40,000	2.23%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.12.31	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.12.23	9,000	2.19%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.12.26	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.12.24	13,000	2.19%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.12.29	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.12.29	9,000	2.15%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.12.31	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.12.29	20,000	2.70%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.01.02	상환	외환은행

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.12.30	16,000	2.16%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2014.12.31	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.12.31	10,000	2.19%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.01.02	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2014.12.31	2,000	2.60%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.01.02	상환	외환은행

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.01.02	60,000	2.20%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.01.05	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.01.05	53,000	2.13%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.01.06	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.01.06	54,000	2.05%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.01.08	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.01.08	55,500	2.03%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.01.09	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.01.09	60,500	2.03%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.01.12	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.01.12	55,500	2.03%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.01.13	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.01.12	20,000	3.59%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.04.13	상환	신한은행

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.01.13	56,500	2.07%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.01.19	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.01.14	3,500	2.04%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.01.15	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.01.15	13,500	2.04%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.01.19	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.01.16	200,000	2.05%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.01.22	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.01.19	60,000	2.04%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.01.22	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.01.19	12,500	2.03%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.01.20	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.01.20	10,000	2.04%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.01.22	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	회사채	공모	2015.01.22	110,000	2.16%	AA+(NICE신용평가) AA+(한국신용평가)	2018.01.22	미상환	KB투자증권

롯데칠성음료	회사채	공모	2015.01.22	170,000	2.32%	AA+(NICE신용평가) AA+(한국신용평가)	2020.01.22	미상환	KB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.01.23	10,000	2.06%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.01.26	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.01.26	6,500	2.07%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.01.27	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.01.27	6,500	2.06%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.01.28	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.01.27	43,000	2.07%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.01.30	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.01.27	20,000	2.08%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.02.02	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.01.28	5,000	2.05%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.01.29	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.01.29	16,500	2.05%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.01.30	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.01.30	10,000	2.07%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.02.02	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.02.02	1,000	2.07%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.02.06	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.02.06	4,000	2.06%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.02.10	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.02.09	1,500	2.06%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.02.10	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.02.10	2,500	2.08%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.02.17	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.02.10	3,000	2.07%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.02.11	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.02.11	4,000	2.09%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.02.12	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.02.12	4,000	2.07%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.02.13	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.02.13	7,500	2.07%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.02.16	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.02.16	16,000	2.07%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.02.17	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.02.17	16,500	2.06%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.02.23	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.02.17	1,000	2.08%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.02.27	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.02.23	11,500	2.05%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.02.24	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.02.23	15,000	2.06%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.02.27	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.02.24	20,500	2.07%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.02.25	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.02.24	3,000	2.09%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.02.27	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.02.25	22,000	2.06%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.02.26	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.02.26	23,500	2.06%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.02.27	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.02.27	9,500	2.05%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.03.02	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.03.02	11,000	2.05%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.03.03	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.03.03	1,000	2.05%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.03.04	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.03.06	2,500	2.01%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.03.09	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.03.09	7,000	2.02%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.03.10	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.03.10	5,500	2.03%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.03.11	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.03.11	6,500	2.03%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.03.12	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.03.12	5,500	1.81%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.03.13	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.03.13	7,500	1.79%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.03.16	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.03.16	14,000	1.77%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.03.17	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.03.17	12,000	1.77%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.03.18	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.03.18	11,000	1.77%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.03.19	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.03.19	10,500	1.78%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.03.20	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.03.20	8,000	1.80%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.03.23	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.03.23	9,000	1.79%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.03.24	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.03.24	10,000	1.79%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.03.25	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.03.24	10,000	1.79%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.03.25	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.03.24	3,500	1.79%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.03.25	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.03.25	24,500	1.81%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.03.26	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.03.26	12,000	1.79%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.03.27	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.03.26	10,000	1.79%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.03.27	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.03.27	21,000	1.81%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.03.30	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.03.30	9,500	1.81%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.03.31	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.04.13	20,000	3.59%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.07.10	상환	신한은행

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.04.15	5,000	1.78%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.04.16	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.04.16	9,500	1.79%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.04.17	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.04.17	6,500	1.77%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.04.20	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.04.20	1,000	1.78%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.04.21	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.04.23	11,000	1.78%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.04.24	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.04.24	19,500	1.78%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.04.27	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.04.27	8,000	1.78%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.04.28	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.04.28	15,000	1.77%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.04.29	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.04.28	45,000	1.78%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.04.30	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.04.29	14,000	1.77%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.04.30	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.04.30	10,000	1.80%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.05.06	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.05.15	1,500	1.78%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.05.18	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.05.21	5,500	1.78%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.05.22	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.05.21	7,000	1.81%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.05.29	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.05.22	17,000	1.81%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.05.26	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.05.27	5,000	1.79%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.05.28	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.05.26	8,500	1.83%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.05.27	상환	SK증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.05.26	4,000	1.82%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2015.05.29	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	회사채	공모	2015.07.14	70,000	1.93%	AA+(한국기업평가) AA+(한국신용평가)	2018.07.14	미상환	신한금융투자

롯데칠성음료	회사채	공모	2015.07.14	50,000	2.60%	AA+(한국기업평가) AA+(한국신용평가)	2022.07.14	미상환	신한금융투자

롯데칠성음료	회사채	공모	2015.07.14	60,000	2.89%	AA+(한국기업평가) AA+(한국신용평가)	2025.07.14	미상환	신한금융투자

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.07.27	56,000	1.53%	A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가)	2015.07.31	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.07.28	33,000	1.53%	A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가)	2015.07.31	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.07.31	20,000	1.62%	A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가)	2015.10.01	상환	신한은행

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.07.31	30,000	1.52%	A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가)	2015.08.03	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.08.06	70,000	1.72%	A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가)	2016.07.20	미상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.08.06	80,000	1.73%	A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가)	2016.08.03	미상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.08.21	7,000	1.63%	A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가)	2015.08.31	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.08.24	8,000	1.66%	A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가)	2015.08.28	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.08.28	4,000	1.55%	A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가)	2015.08.31	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.10.30	10,000	1.98%	A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가)	2016.01.08	상환	신한은행

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2015.10.30	10,000	1.98%	A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가)	2016.01.08	상환	신한은행

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2016.01.08	10,000	1.98	A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가)	2016.04.08	미상환	신한은행

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2016.01.08	10,000	1.98	A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가)	2016.04.08	미상환	신한은행

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2016.01.26	6,000	1.54	A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가)	2016.01.29	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2016.02.24	4,000	1.61	A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가)	2016.02.29	상환	KTB투자증권

합 계	-	-	-	6,074,690	-	-	-	상환	KTB투자증권

※ 상기내역은 공시대상기간(2014.01.01~2016.03.31) 중 채무증권 발행실적을 기재하였습니다.※ 상기내역은 통화스왑 및 이자율스왑이 적용된 금액을 포함하고 있습니다.※ 상기내역은 작성지침에 따라 연결기준으로 작성하였으나, 롯데칠성음료를 제외한 다른 발행회사는 없습니다.

나. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제41회 무보증 공모사채	2013.11.27	2016.11.27	100,000	2013.11.15	신영증권

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 200% 이하

이행현황	이행(85.47%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 "자기자본"의 250%를 넘지 않는 경우 등

이행현황	이행(3.03%)

자산처분 제한현황	계약내용	1조원 미만

이행현황	이행(108억)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016년 04월 21일

(작성기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제43-1회 무보증 공모사채	2014.11.07	2017.11.07	130,000	2014.10.28	현대증권

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 200% 이하

이행현황	이행(85.47%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 "자기자본"의 250%를 넘지 않는 경우 등

이행현황	이행(3.03%)

자산처분 제한현황	계약내용	1조원 미만

이행현황	이행(108억)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016년 04월 21일

(작성기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제43-2회 무보증 공모사채	2014.11.07	2019.11.07	120,000	2014.10.28	현대증권

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 200% 이하

이행현황	이행(85.47%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 "자기자본"의 250%를 넘지 않는 경우 등

이행현황	이행(3.03%)

자산처분 제한현황	계약내용	1조원 미만

이행현황	이행(108억)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016년 04월 21일

(작성기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제44-1회 무보증 공모사채	2015.01.22	2018.01.22	110,000	2015.01.22	현대증권

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 200% 이하

이행현황	이행(85.47%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 "자기자본"의 250%를 넘지 않는 경우 등

이행현황	이행(3.03%)

자산처분 제한현황	계약내용	1조원 미만

이행현황	이행(108억)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016년 04월 21일

(작성기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제44-2회 무보증 공모사채	2015.01.22	2020.01.22	170,000	2015.01.22	현대증권

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 200% 이하

이행현황	이행(85.47%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 "자기자본"의 250%를 넘지 않는 경우 등

이행현황	이행(3.03%)

자산처분 제한현황	계약내용	1조원 미만

이행현황	이행(108억)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016년 04월 21일

(작성기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제45-1회 무보증 공모사채	2015.07.14	2018.07.14	70,000	2015.06.30	한국예탁결제원

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 200% 이하

이행현황	이행(85.47%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 "자기자본"의 250%를 넘지 않는 경우 등

이행현황	이행(3.03%)

자산처분 제한현황	계약내용	1조원 미만

이행현황	이행(108)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016년 04월 21일

(작성기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제45-2회 무보증 공모사채	2015.07.14	2022.07.14	50,000	2015.06.30	한국예탁결제원

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 200% 이하

이행현황	이행(85.47%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 "자기자본"의 250%를 넘지 않는 경우 등

이행현황	이행(3.03%)

자산처분 제한현황	계약내용	1조원 미만

이행현황	이행(108억)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016년 04월 21일

(작성기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제45-3회 무보증 공모사채	2015.07.14	2025.07.14	60,000	2015.06.30	한국예탁결제원

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 200% 이하

이행현황	이행(85.47%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 "자기자본"의 250%를 넘지 않는 경우 등

이행현황	이행(3.03%)

자산처분 제한현황	계약내용	1조원 미만

이행현황	이행(108억)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016년 04월 21일

다. 기업어음증권 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	20,000	-	-	150,000	-	-	-	-	170,000

합계	20,000	-	-	150,000	-	-	-	-	170,000

※ 연결기준을 해당없음으로 작성하지 않음 라. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 연결기준, 별도기준 모두 해당없음으로 기재하지 않음. 마. 회사채 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	100,000	240,000	70,000	290,000	-	110,000	-	810,000

사모	32,190	-	-	-	-	-	-	32,190

합계	132,190	240,000	70,000	290,000	-	110,000	-	842,190

※ 연결기준을 해당없음으로 작성하지 않음※ 공시대상기간에는 해당하지 않으나 미상환된 잔액도 포함하여 계산하였음. ※ 외화사채는 스왑(CRS)거래 후 고정환율 적용 원화환산 금액임 바. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 연결기준, 별도기준 모두 해당없음으로 기재하지 않음. 사. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 연결기준, 별도기준 모두 해당없음으로 기재하지 않음.