롯데칠성음료 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 59 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 58 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 59 기 3분기말	제 58 기말

자산

유동자산	1,217,000,205,538	1,125,318,015,137

현금및현금성자산	282,452,436,242	177,836,350,865

단기금융상품	11,808,584,069	14,870,000,000

매출채권 및 기타유동채권	344,175,135,384	306,387,271,558

기타유동금융자산	12,570,756,262	12,895,412,185

유동만기보유금융자산	79,610,000	69,830,000

유동재고자산	488,137,172,051	534,803,484,007

당기법인세자산	455,417,551	2,722,242,446

기타유동자산	77,321,093,979	75,733,424,076

비유동자산	3,223,557,952,871	3,247,211,458,075

장기금융상품	440,664,292	462,580,922

장기매출채권 및 기타비유동채권	550,350,000	1,415,899,357

기타비유동금융자산	60,801,953,077	62,931,383,863

비유동당기손익인식금융자산	2,298,509,609	1,468,719,462

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자	54,297,381,590	40,227,075,614

비유동만기보유금융자산	211,010,000	260,430,000

이연법인세자산	25,017,360,239	19,783,537,831

지분법적용 투자지분	105,458,583,297	108,552,792,173

유형자산	2,562,990,245,785	2,602,805,049,337

사용권자산	155,783,816,518	177,536,945,064

투자부동산	140,489,877,085	95,523,468,466

무형자산 및 영업권	102,916,609,468	98,085,783,280

기타비유동자산	9,373,882,489	12,820,279,822

비유동 순확정급여자산	2,927,709,422	25,337,512,884

자산총계	4,440,558,158,409	4,372,529,473,212

부채

유동부채	1,359,779,485,204	1,466,325,841,694

매입채무 및 기타유동채무	586,497,718,980	608,023,042,546

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	541,966,638,390	643,892,673,050

유동 리스부채	36,310,961,118	33,829,070,522

기타유동금융부채	16,254,134,739	16,952,879,784

당기법인세부채	22,116,990,435	21,875,973,467

유동충당부채	11,389,497,649	12,269,998,376

기타 유동부채	145,243,543,893	129,482,203,949

비유동부채	1,447,629,512,885	1,327,803,277,661

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	1,116,136,899,286	980,119,344,211

비유동 리스부채	98,110,055,048	114,669,438,210

기타비유동금융부채	63,299,594,161	62,067,136,141

비유동 순확정급여부채	7,008,320,483	7,927,187,924

이연법인세부채	111,105,725,693	110,622,839,097

비유동충당부채	2,391,451,422	2,332,200,000

기타 비유동 부채	49,577,466,792	50,065,132,078

부채총계	2,807,408,998,089	2,794,129,119,355

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	1,556,069,953,503	1,498,899,096,691

자본금	5,027,097,000	5,027,097,000

기타자본구성요소	(717,916,568,303)	(717,916,568,303)

기타포괄손익누계액	8,478,367,666	7,290,564,902

이익잉여금(결손금)	2,260,481,057,140	2,204,498,003,092

비지배지분	77,079,206,817	79,501,257,166

자본총계	1,633,149,160,320	1,578,400,353,857

자본과부채총계	4,440,558,158,409	4,372,529,473,212

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 59 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 59 기 3분기	제 58 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	1,079,169,858,774	3,076,806,877,537	1,065,040,727,139	3,101,181,136,645

매출원가	694,136,203,827	2,028,355,279,921	687,204,337,378	2,017,007,267,158

매출총이익	385,033,654,947	1,048,451,597,616	377,836,389,761	1,084,173,869,487

판매비와관리비	292,341,811,724	868,424,641,846	298,810,950,111	907,153,668,827

대손상각비(대손충당금환입)	885,109,943	831,332,574	306,016,881	1,297,719,852

영업이익(손실)	91,806,733,280	179,195,623,196	78,719,422,769	175,722,480,808

기타이익	6,574,982,591	21,232,427,450	6,962,823,586	18,878,976,329

기타손실	7,151,700,229	33,599,913,936	11,599,718,994	36,913,173,721

이자수익	1,456,426,204	4,701,541,650	1,854,306,667	5,542,696,130

금융수익	311,879,607	3,086,226,499	(1,394,834,966)	3,897,814,656

금융원가	18,173,125,137	58,814,352,794	18,747,285,683	60,262,179,989

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분	4,988,226,012	11,886,695,923	3,039,817,805	12,600,914,406

법인세비용차감전순이익(손실)	79,813,422,328	127,688,247,988	58,834,531,184	119,467,528,619

법인세비용(수익)	17,834,351,460	32,549,837,880	14,350,334,383	37,770,973,974

당기순이익(손실)	61,979,070,868	95,138,410,108	44,484,196,801	81,696,554,645

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	59,360,570,122	91,192,611,689	43,783,139,072	80,688,413,988

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	2,618,500,746	3,945,798,419	701,057,729	1,008,140,657

기타포괄손익	10,155,504,479	(3,728,694,741)	3,890,074,508	11,333,024,632

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	7,047,229,520	9,759,949,504	5,280,760,793	5,658,182,222

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	1,423,347,340	(1,036,484,472)	3,817,809,654	1,751,741,613

당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	(3,447,445)	(23,631,320)	(8,471,387)	(73,406,408)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	5,627,329,625	10,820,065,296	1,471,422,526	3,979,847,017

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	3,108,274,959	(13,488,644,245)	(1,390,686,285)	5,674,842,410

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	192,736,804	488,402,729

당기손익으로 재분류되는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	(58,513,655)	57,428,353	378,488,037	(15,968,021)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	3,166,788,614	(13,546,072,598)	(1,961,911,126)	5,202,407,702

총포괄손익	72,134,575,347	91,409,715,367	48,374,271,309	93,029,579,277

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	68,594,389,054	91,358,992,962	48,522,193,128	90,576,476,170

포괄손익, 비지배지분	3,540,186,293	50,722,405	(147,921,819)	2,453,103,107

주당이익

보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)	5,904	9,070	4,354	8,025

보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원)	5,904	9,070	4,354	8,025

우선주기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	5,909	9,075	4,359	8,030

우선주희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	5,909	9,075	4,359	8,030

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 59 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	5,027,097,000	(715,629,526,632)	(20,613,795,953)	2,195,329,680,133	1,464,113,454,548	72,722,123,587	1,536,835,578,135

자본조정	(2,287,041,671)	(2,287,041,671)	(2,287,041,671)

총포괄손익	8,205,606,070	82,370,870,100	90,576,476,170	2,453,103,107	93,029,579,277

당기순이익(손실)	80,688,413,988	80,688,413,988	1,008,140,657	81,696,554,645

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	3,979,847,017	3,979,847,017	3,979,847,017

현금흐름위험회피파생상품평가손익	488,402,729	488,402,729	488,402,729

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후	(15,968,021)	(15,968,021)	(15,968,021)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	3,753,324,345	3,753,324,345	1,449,083,357	5,202,407,702

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	1,755,862,520	1,755,862,520	(4,120,907)	1,751,741,613

당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	(73,406,408)	(73,406,408)	(73,406,408)

기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체	96,125	(96,125)

소유주와의 거래로 인한 증가(감소), 자본	(34,188,136,150)	(34,188,136,150)	(1,759,560,371)	(35,947,696,521)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(34,188,136,150)	(34,188,136,150)	(1,905,331,767)	(36,093,467,917)

비지배지분과의 거래	145,771,396	145,771,396

2024.09.30 (기말자본)	5,027,097,000	(717,916,568,303)	(12,408,093,758)	2,243,512,317,958	1,518,214,752,897	73,415,666,323	1,591,630,419,220

2025.01.01 (기초자본)	5,027,097,000	(717,916,568,303)	7,290,564,902	2,204,498,003,092	1,498,899,096,691	79,501,257,166	1,578,400,353,857

자본조정

총포괄손익	1,187,802,764	90,171,190,198	91,358,992,962	50,722,405	91,409,715,367

당기순이익(손실)	91,192,611,689	91,192,611,689	3,945,798,419	95,138,410,108

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	10,820,065,296	10,820,065,296	10,820,065,296

현금흐름위험회피파생상품평가손익

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후	57,428,353	57,428,353	57,428,353

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(9,689,690,885)	(9,689,690,885)	(3,856,381,713)	(13,546,072,598)

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(997,790,171)	(997,790,171)	(38,694,301)	(1,036,484,472)

당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	(23,631,320)	(23,631,320)	(23,631,320)

기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체

소유주와의 거래로 인한 증가(감소), 자본	(34,188,136,150)	(34,188,136,150)	(2,472,772,754)	(36,660,908,904)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(34,188,136,150)	(34,188,136,150)	(2,472,772,754)	(36,660,908,904)

비지배지분과의 거래

2025.09.30 (기말자본)	5,027,097,000	(717,916,568,303)	8,478,367,666	2,260,481,057,140	1,556,069,953,503	77,079,206,817	1,633,149,160,320

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 59 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 59 기 3분기	제 58 기 3분기

영업활동현금흐름	301,088,763,537	279,644,807,063

영업에서 창출된 현금	375,678,778,271	363,427,078,749

당기순이익(손실)	95,138,410,108	81,696,554,645

당기순이익조정을 위한 가감	286,043,339,937	285,378,665,122

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(5,502,971,774)	(3,648,141,018)

이자수취	3,145,022,886	3,789,116,565

이자지급(영업)	(54,927,969,746)	(53,532,507,265)

배당금수취(영업)	15,027,959,943	11,898,243,197

법인세납부(환급)	(37,835,027,817)	(45,937,124,183)

투자활동현금흐름	(176,926,976,622)	(232,968,035,859)

단기금융상품의 처분	3,400,000,000	0

단기금융상품의 취득	(406,384,069)	0

만기보유금융자산의 처분	40,160,000	28,230,000

만기보유금융자산의 취득	(520,000)	(17,100,000)

당기손익인식금융자산의 처분	100,000,000	5,000,000

당기손익인식금융자산의 취득	(900,000,000)	(1,200,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	0	(9,624,962,400)

관계기업에 대한 투자자산의 처분	442,000,000	0

유형자산의 처분	9,100,283,211	12,159,230,127

유형자산의 취득	(175,901,215,385)	(193,686,485,530)

무형자산의 처분	323,018,182	0

무형자산의 취득	(18,669,116,316)	(13,409,876,151)

투자부동산의 처분	3,000,753,643	0

기타금융자산의 처분	12,883,557,765	8,031,188,410

기타금융자산의 취득	(11,827,845,542)	(8,963,407,218)

기타자산의 취득	(224,250,411)	(26,175,403,615)

기타부채의 증가	0	50,229,200

리스채권의 회수	1,712,582,300	979,146,182

사업양수에 따른 현금 유출	0	(1,143,824,864)

재무활동현금흐름	(19,618,420,334)	(63,548,324,771)

단기차입금의 증가	428,489,583,663	421,000,285,850

단기차입금의 상환	(415,572,020,328)	(413,494,164,245)

유동성장기차입금의 상환	(38,789,824,727)	(40,947,291,006)

장기차입금의 증가	50,900,000,000	13,742,745,687

사채의 증가	448,910,280,342	199,519,248,981

사채의 상환	(423,999,014,499)	(174,569,136,434)

기타금융부채의 증가	300,000,000	163,000,000

기타금융부채의 감소	(5,000,000)	(10,000,000)

리스부채의 지급	(30,366,306,153)	(30,976,072,535)

종속기업투자의 취득	(2,825,209,728)	(1,883,473,152)

배당금지급	(36,660,908,904)	(36,093,467,917)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	104,543,366,581	(16,871,553,567)

기초현금및현금성자산	177,836,350,865	247,537,132,464

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	72,718,796	(573,899,435)

기말현금및현금성자산	282,452,436,242	230,091,679,462