롯데칠성음료 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

■ 회계정보에 관한 사항가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원 )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제54기 3분기	매출채권	324,019	15,524	4.8%

미수금	12,628	2,251	17.8%

장기성매출채권	5,533	23	0.4%

장기미수금	4,131	-	-

합 계	346,311	17,798	5.1%

제53기	매출채권	259,300	16,878	6.5%

미수금	15,537	2,251	14.5%

장기성매출채권	6,320	45	0.7%

합 계	281,157	19,174	6.8%

제52기	매출채권	276,089	15,541	5.6%

미수금	6,815	2,250	33.0%

장기성매출채권	5,837	24	0.4%

합 계	288,741	17,815	6.2%

※ 채권금액은 연결 기준임

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제54기 3분기	제53기	제52기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	19,174	17,815	15,564

2. 순대손처리액(①－②±③)	313	3,160	2,462

① 대손처리액(상각채권액)	321	3,201	2,627

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(8)	(41)	(165)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(1,063)	4,519	4,713

4. 기말 대손충당금 잔액합계	17,798	19,174	17,815

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 연결회사는 보고기간종료일 현재의 매출채권 및 장기매출채권 등의 잔액에 대하여 정상채권과 부실채권을 구분하고, 정상채권의 경우 채권 연령분석을 통해 평균미회수율을 산출하고, 이를 이용하여 손상률을 계산하여 미회수 예상금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 부실채권의 경우 개별분석하여 대손충당금을 설정하고 있습니다 .1) 대손처리기준 - 매출채권 중 세법상의 대손사유에 해당하는 소멸시효기간이 완료된 채권(기준: 3년, 부도어음 6개월)에 대하여 대손처리함 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구분	담보내채권	6월 이하	6월 초과 1년이하	1년초과	개별분석	계

금액	13,234	261,911	4,773	6,731	42,903	329,552

구성비율	4.0%	79.5%	1.5%	2.0%	13.0%	100.0%

※ 매출채권잔액은 연결 기준임

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원 )

사업부문	계정과목	제54기 3분기	제53기	제52기

음료부문	상 품	15,357	17,390	17,569

제 품	56,136	63,687	60,649

원 재 료	47,521	48,549	47,072

미 착 원 료	19,254	12,891	5,594

미 착 상 품	3,681	2,019	2,597

기 타 의 재 고 자 산	9,047	9,812	8,992

소 계	150,996	154,348	142,473

주류부문	상 품	25,811	23,236	23,660

제 품	23,759	33,709	28,919

원 재 료	18,736	26,332	25,810

미 착 원 료	975	7,485	6,814

미 착 상 품	7,926	7,399	7,197

반 제 품	13,056	16,967	16,818

기 타 의 재 고 자 산	4,018	4,464	5,408

소 계	94,281	119,592	114,626

합 계	245,277	273,940	257,099

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	7.1%	8.4%	7.8%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.4회	5.4회	5.7회

※ 연결 기준 수치임

(2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 (2020년 1월 2일 시행) 2) 실사방법 - 매월 말 자체적으로 재고조사를 실시하고 있으며, 연 1회 독립적인 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고 있습니다. - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경 우 Sample 조사를 실시합니다. - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확 인서 징구 및 표본조사를 병행합니다. 3) 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습 니다.

(단위 : 백만원 )

구 분	제54기 3분기	제53기	제52기

취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액

제품	85,239	85,239	(5,344)	79,895	100,916	100,916	(3,520)	97,396	93,230	93,230	(3,662)	89,568

상품	43,659	43,659	(2,491)	41,168	43,372	43,372	(2,746)	40,626	44,441	44,441	(3,212)	41,229

반제품	13,056	13,056	-	13,056	16,967	16,967	-	16,967	16,818	16,818	-	16,818

재공품	1,442	1,442	-	1,442	820	820	-	820	1,847	1,847	-	1,847

원재료	70,164	70,164	(3,907)	66,257	76,942	76,942	(2,061)	74,881	73,718	73,718	(836)	72,882

부재료	378	378	(44)	334	389	389	(44)	345	402	402	(50)	352

저장품	11,353	11,353	(77)	11,276	13,178	13,178	(82)	13,096	12,211	12,211	(49)	12,162

미착원료	20,229	20,229	-	20,229	20,376	20,376	-	20,376	12,408	12,408	-	12,408

미착상품	11,607	11,607	-	11,607	9,418	9,418	-	9,418	9,794	9,794	-	9,794

부산물	13	13	-	13	15	15	-	15	39	39	-	39

합 계	257,140	257,140	(11,863)	245,277	282,393	282,393	(8,453)	273,940	264,908	264,908	(7,809)	257,099

※ 연결 기준 수치임

다. 공정가치평가 내역 당 사의 공정가치평가에 대한 상세한 내용은 동 공시서류의 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 4(공정가치)와 5. 재무제표 주석 4(공정가치)를 참조하여 주시기 바랍니다.

라. 사업결합

연결회사는 2020년 8월에 주식매매계약을 체결하여, 롯데지주(주)로부터 LOTTE Beverage America Corp. 외 3개사의 지분 각각 100%를 10,474백만원 에 취득하였습니다. (1) LOTTE Beverage America Corp.LOTTE Beverage America Corp.에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분	금 액

이전대가

현금	6,789

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	4,249

매출채권및기타채권	2,300

재고자산	1,263

유형자산및무형자산	30

사용권자산	165

이연법인세자산	117

당기법인세자산	415

기타자산	92

매입채무및기타채무	(2,324)

리스부채	(169)

기타부채	(25)

식별가능 순자산의 공정가치	6,113

영업권	676

(2) 엠제이에이와인 주식회사엠제이에이와인 주식회사에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분	금 액

이전대가

현금	1,214

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	243

매출채권및기타채권	2,386

재고자산	3,240

유형자산및무형자산	326

사용권자산	62

기타자산	102

매입채무및기타채무	(5,505)

순확정급여부채	(5)

리스부채	(66)

충당부채	(14)

기타부채	(15)

식별가능 순자산의 공정가치	754

영업권	460

(3) 낙천주업(북경)유한공사낙천주업(북경)유한공사에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분	금 액

이전대가

현금	1,981

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	1,341

매출채권및기타채권	1

재고자산	633

유형자산및무형자산	36

이연법인세자산	10

기타자산	258

매입채무및기타채무	(1,695)

기타부채	(50)

식별가능 순자산의 공정가치	534

영업권	1,447

(4) LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.지배기업은 LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.를 통하여 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.의 지분을 76.58% 보유하고 있으며, LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.를 통해 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.에 배분된 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분	금 액

이전대가

현금	490

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	2,527

매출채권및기타채권	2,391

재고자산	2,562

유형자산및무형자산	8,828

사용권자산	3,136

기타자산	373

매입채무및기타채무	(6,192)

차입금	(12,818)

기타부채	(1,310)

식별가능 순자산의 공정가치	(503)

비지배지분	128

영업권	865

■ 채무증권 발행실적 등가. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2018.01.08	10,000	1.98%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2018.04.09	상환	신한은행

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2018.01.08	10,000	1.98%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2018.04.09	상환	신한은행

롯데칠성음료	회사채	공모	2018.01.18	200,000	2.61%	AA+(한국신용평가) AA+(NICE신용평가)	2021.01.18	미상환	KB투자증권

롯데칠성음료	회사채	공모	2018.01.18	50,000	2.92%	AA+(한국신용평가) AA+(NICE신용평가)	2023.01.18	미상환	KB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2018.01.22	10,000	1.63%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2018.01.31	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2018.01.22	10,000	1.63%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2018.01.31	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2018.01.22	10,000	1.63%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2018.01.31	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2018.01.22	10,000	1.63%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2018.01.31	상환	KTB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2018.01.26	10,000	1.65%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2018.02.07	상환	신한은행

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2018.01.26	10,000	1.65%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2018.02.07	상환	신한은행

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2018.01.26	10,000	1.71%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2018.02.20	상환	신한은행

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2018.01.26	10,000	1.71%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2018.02.20	상환	신한은행

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2018.01.26	10,000	1.71%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2018.02.20	상환	신한은행

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2018.04.09	10,000	1.98%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2018.07.09	상환	신한은행

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2018.04.09	10,000	1.98%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2018.07.09	상환	신한은행

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2018.07.09	10,000	1.98%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2018.10.08	상환	신한은행

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2018.07.09	10,000	1.98%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2018.10.08	상환	신한은행

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2018.07.26	10,000	1.56%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2018.07.31	상환	신한은행

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2018.07.26	10,000	1.56%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2018.07.31	상환	신한은행

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2018.07.26	10,000	1.56%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2018.07.31	상환	신한은행

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2018.07.26	5,000	1.56%	A1(한국신용평가) A1(한국기업평가)	2018.07.31	상환	신한은행

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2018.10.26	10,000	1.92%	A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가)	2018.10.31	상환	신한은행

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2018.10.26	10,000	1.92%	A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가)	2018.10.31	상환	신한은행

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2018.10.26	10,000	1.92%	A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가)	2018.10.31	상환	신한은행

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2018.10.26	10,000	1.92%	A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가)	2018.10.31	상환	신한은행

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2018.10.26	10,000	1.92%	A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가)	2018.10.31	상환	신한은행

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2018.10.26	10,000	1.92%	A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가)	2018.10.31	상환	신한은행

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2018.10.26	10,000	1.92%	A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가)	2018.10.31	상환	신한은행

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2018.10.26	5,000	1.92%	A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가)	2018.10.31	상환	신한은행

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2018.10.31	10,000	1.85%	A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가)	2018.11.05	상환	신한은행

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2018.10.31	10,000	1.85%	A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가)	2018.11.05	상환	신한은행

롯데칠성음료	신종자본증권	사모	2019.01.28	150,000	3.49%	AA-(NICE신용평가)	2049.01.28	미상환	NH투자증권

롯데칠성음료	회사채	공모	2019.10.02	70,000	1.69%	AA(한국신용평가) AA(NICE신용평가)	2022.09.30	미상환	KB투자증권

롯데칠성음료	회사채	공모	2019.10.02	70,000	1.83%	AA(한국신용평가) AA(NICE신용평가)	2024.10.02	미상환	KB투자증권

롯데칠성음료	회사채	공모	2019.10.02	60,000	2.31%	AA(한국신용평가) AA(NICE신용평가)	2029.10.02	미상환	KB투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2020.01.16	5,000	1.75%	A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가)	2020.01.31	상환	BNK투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2020.01.16	5,000	1.75%	A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가)	2020.01.31	상환	BNK투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2020.01.16	5,000	1.75%	A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가)	2020.01.31	상환	BNK투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2020.01.16	5,000	1.75%	A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가)	2020.01.31	상환	BNK투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2020.01.16	5,000	1.75%	A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가)	2020.01.31	상환	BNK투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2020.01.16	5,000	1.75%	A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가)	2020.01.31	상환	BNK투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2020.01.16	5,000	1.75%	A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가)	2020.01.31	상환	BNK투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2020.01.16	5,000	1.75%	A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가)	2020.01.31	상환	BNK투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2020.01.16	5,000	1.66%	A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가)	2020.03.12	상환	BNK투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2020.01.16	5,000	1.66%	A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가)	2020.03.12	상환	BNK투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2020.01.16	5,000	1.66%	A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가)	2020.03.12	상환	BNK투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2020.01.16	5,000	1.66%	A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가)	2020.03.12	상환	BNK투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2020.01.16	5,000	1.66%	A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가)	2020.03.12	상환	BNK투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2020.01.16	5,000	1.66%	A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가)	2020.03.12	상환	BNK투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2020.01.16	5,000	1.68%	A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가)	2020.06.11	상환	BNK투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2020.01.16	5,000	1.68%	A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가)	2020.06.11	상환	BNK투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2020.01.16	5,000	1.68%	A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가)	2020.06.11	상환	BNK투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2020.01.16	5,000	1.68%	A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가)	2020.06.11	상환	BNK투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2020.01.16	5,000	1.68%	A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가)	2020.06.11	상환	BNK투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2020.01.16	5,000	1.68%	A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가)	2020.06.11	상환	BNK투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2020.01.16	5,000	1.67%	A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가)	2020.06.11	상환	신한은행

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2020.01.16	5,000	1.67%	A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가)	2020.06.11	상환	신한은행

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2020.01.16	5,000	1.67%	A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가)	2020.06.11	상환	신한은행

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2020.01.16	5,000	1.67%	A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가)	2020.06.11	상환	신한은행

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2020.01.16	5,000	1.67%	A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가)	2020.06.11	상환	신한은행

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2020.01.16	5,000	1.67%	A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가)	2020.06.11	상환	신한은행

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2020.01.29	5,000	1.64%	A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가)	2020.02.28	상환	BNK투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2020.01.29	5,000	1.64%	A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가)	2020.02.28	상환	BNK투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2020.01.29	5,000	1.64%	A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가)	2020.02.28	상환	미래에셋대우증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2020.01.29	5,000	1.64%	A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가)	2020.02.28	상환	미래에셋대우증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2020.01.29	5,000	1.64%	A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가)	2020.02.28	상환	미래에셋대우증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2020.01.29	5,000	1.64%	A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가)	2020.02.28	상환	미래에셋대우증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2020.01.29	5,000	1.66%	A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가)	2020.03.31	상환	BNK투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2020.01.29	5,000	1.66%	A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가)	2020.03.31	상환	BNK투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2020.01.29	5,000	1.66%	A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가)	2020.03.31	상환	BNK투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2020.01.29	5,000	1.66%	A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가)	2020.03.31	상환	BNK투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2020.01.29	5,000	1.66%	A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가)	2020.03.31	상환	대신증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2020.01.29	5,000	1.66%	A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가)	2020.03.31	상환	대신증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2020.01.29	5,000	1.66%	A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가)	2020.03.31	상환	대신증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2020.01.29	5,000	1.66%	A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가)	2020.03.31	상환	대신증권

롯데칠성음료	회사채	공모	2020.04.21	140,000	2.05%	AA(한국신용평가) AA(NICE신용평가)	2022.04.21	미상환	한국투자증권

롯데칠성음료	회사채	공모	2020.04.21	160,000	2.08%	AA(한국신용평가) AA(NICE신용평가)	2023.04.21	미상환	한국투자증권

롯데칠성음료	회사채	사모	2020.06.09	80,000	2.33%	AA(한국신용평가) AA(NICE신용평가)	2025.06.09	미상환	하이투자증권

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2020.06.25	10,000	1.98%	A1(한국기업평가) A1(한국신용평가)	2020.09.25	상환	신한은행

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2020.06.25	10,000	1.98%	A1(한국기업평가) A1(한국신용평가)	2020.09.25	상환	신한은행

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2020.06.25	10,000	1.98%	A1(한국기업평가) A1(한국신용평가)	2020.09.25	상환	신한은행

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2020.06.25	10,000	1.98%	A1(한국기업평가) A1(한국신용평가)	2020.09.25	상환	신한은행

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2020.06.25	10,000	1.98%	A1(한국기업평가) A1(한국신용평가)	2020.09.25	상환	신한은행

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2020.09.25	10,000	1.98%	A1(한국기업평가) A1(한국신용평가)	2020.12.28	미상환	신한은행

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2020.09.25	10,000	1.98%	A1(한국기업평가) A1(한국신용평가)	2020.12.28	미상환	신한은행

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2020.09.25	10,000	1.98%	A1(한국기업평가) A1(한국신용평가)	2020.12.28	미상환	신한은행

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2020.09.25	10,000	1.98%	A1(한국기업평가) A1(한국신용평가)	2020.12.28	미상환	신한은행

롯데칠성음료	기업어음증권	사모	2020.09.25	10,000	1.98%	A1(한국기업평가) A1(한국신용평가)	2020.12.28	미상환	신한은행

롯데칠성음료	회사채	사모	2020.09.29	34,185	1.78%	-	2023.09.27	미상환	하나은행

합 계	-	-	-	1,594,185	-

나. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제45-2회 무보증 공모사채	2015.07.14	2022.07.14	50,000	2015.06.30	한국예탁결제원

제45-3회 무보증 공모사채	2015.07.14	2025.07.14	60,000	2015.06.30	한국예탁결제원

제46-2회 무보증 공모사채	2016.11.28	2021.11.28	100,000	2016.11.22	한국예탁결제원

제47-2회 무보증 공모사채	2017.04.21	2022.04.21	130,000	2017.04.11	한국예탁결제원

제47-3회 무보증 공모사채	2017.04.21	2024.04.21	50,000	2017.04.11	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 200% 이하

이행현황	이행(180.04%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 250% 이하

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	1조원 미만

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행(2020.09.07)

(작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제48-1회 무보증 공모사채	2018.01.18	2021.01.18	200,000	2018.01.08	NH투자증권

제48-2회 무보증 공모사채	2018.01.18	2023.01.18	50,000	2018.01.08	NH투자증권

(이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300% 이하

이행현황	이행(180.04%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 250% 이하

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	1조원 미만

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	지배구조 변경사유 발생 제한

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행(2020.09.07)

(작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제50-1회 무보증 공모사채	2019.10.02	2022.09.30	70,000	2019.09.20	한국예탁결제원

제50-2회 무보증 공모사채	2019.10.02	2024.10.02	70,000	2019.09.20	한국예탁결제원

제50-3회 무보증 공모사채	2019.10.02	2029.10.02	60,000	2019.09.20	한국예탁결제원

제51-1회 무보증 공모사채	2020.04.21	2022.04.21	140,000	2020.04.08	한국예탁결제원

제51-2회 무보증 공모사채	2020.04.21	2023.04.21	160,000	2020.04.08	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300% 이하

이행현황	이행(180.04%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 250% 이하

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	1조원 미만

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	지배구조 변경사유 발생 제한

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행(2020.09.07)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견 표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

다. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	50,000	-	-	-	-	-	50,000

합계	-	-	50,000	-	-	-	-	-	50,000

※ 연결기준 및 별도기준 라. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 연결기준 및 별도기준 모두 해당 없음으로 기재하지 않음. 마. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	200,000	490,000	244,185	50,000	210,000	60,000	-	1,254,185

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	200,000	490,000	244,185	50,000	210,000	60,000	-	1,254,185

※ 연결기준 및 별도기준 바. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	150,000	-	150,000

합계	-	-	-	-	-	150,000	-	150,000

※ 연결기준 및 별도기준 사 . 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 연결기준 및 별도기준 모두 해당 없음으로 기재하지 않음.