롯데칠성음료 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 54 기 3분기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제 53 기 3분기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
롯데칠성음료주식회사

1. 회사의 개요 :

롯데칠성음료 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1967년에 설립되어 청량음료, 주류, 과채류음료, 곡류음료, 식료품 및 기타 기호음료 등의 제조ㆍ 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 또한, 회사는 1973년 6월 21일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 4,384백만원 이고 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율

보통주	우선주	보통주	우선주

롯데지주(주)	2,121,660	64,890	26.54%	8.37%

롯데알미늄(주)	708,870	30,500	8.87%	3.93%

(재)롯데장학재단	501,680	39,650	6.28%	5.11%

(주)호텔롯데	473,450	37,470	5.92%	4.83%

신영자	247,073	48,213	3.09%	6.22%

(주)롯데홀딩스	109,830	-	1.37%	-

신동빈	43,367	63,862	0.54%	8.24%

신동주	26,020	27,445	0.33%	3.54%

(재)롯데문화재단	-	9,200	-	1.19%

자기주식	420,110	138,460	5.26%	17.86%

기타	3,341,400	315,620	41.80%	40.71%

합 계	7,993,460	775,310	100.00%	100.00%

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 실무적 간편법으로 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 영업부문

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

영업 부문	주요 재화 및 용역

음료사업부	청량음료, 과채류음료 등

주류사업부	주류

(2) 당분기 및 전분기 중 보고부문별 수익 및 영업이익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기

음료사업부	주류사업부	합 계

외부고객으로부터의 수익	1,223,048	457,933	1,680,981

보고부문영업이익(손실)	118,020	(27,443)	90,577

감가상각비 및 무형자산상각비(주1)	55,400	50,993	106,393

구 분	전분기

음료사업부	주류사업부	합 계

외부고객으로부터의 수익	1,275,888	562,589	1,838,477

보고부문영업이익(손실)	149,348	(33,217)	116,131

감가상각비 및 무형자산상각비(주1)	52,466	63,633	116,099

(주1) 기타비용에 계상된 운휴자산상각비가 포함되어 있습니다.

보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 회사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는측정치이며, 부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다 .

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

한편, 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치 :

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	233,818	233,818	197,757	197,757

장단기금융상품	75,987	75,987	10,760	10,760

매출채권및기타채권	326,939	326,939	259,287	259,287

만기보유금융자산	1,975	1,975	1,895	1,895

기타금융자산	54,792	54,792	56,869	56,869

당기손익-공정가치금융자산	491	491	335	335

기타포괄손익-공정가치금융자산	19,719	19,719	25,112	25,112

소 계	713,721	713,721	552,015	552,015

금융부채

매입채무및기타채무(주1)	287,915	287,915	227,652	227,652

차입금및사채(주2)	1,475,180	1,509,382	1,409,425	1,426,468

기타금융부채	24,325	24,325	22,927	22,927

소 계	1,787,420	1,821,622	1,660,004	1,677,047

(주1) 종업원급여 관련 채무 등은 제외되었습니다.(주2) 유동성차입금 및 사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 당분기말 현재 비유동차입금 및 사채의 공정가치는 현금흐름을 회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치금융자산(주1)	-	75,958	491	76,449

기타포괄손익-공정가치금융자산	13,172	-	6,547	19,719

파생상품부채	-	686	-	686

(주1) 장단기금융상품에 포함된 MMT 편입자산 65,000백만원, 단기금융상품에 포함된 동반성장협력예치금 5,000백만원 및 장기금융상품에 포함된 방카슈랑스 5,082백만원 등이 포함되어 있습니다.

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치금융자산	-	10,731	335	11,066

기타포괄손익-공정가치금융자산	18,460	-	6,652	25,112

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	파생상품부채

기초 장부금액	335	6,652	194	18,647	8,937

취득	150	-	150	-	-

평가	6	(105)	(3)	1,056	(105)

매각(주1)	-	-	-	(13,113)	(8,832)

분기말 장부금액	491	6,547	341	6,590	-

(주1) 회사는 전분기 중 롯데글로벌로지스(주) 지분 및 풋옵션을 전량 매각하였습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	당분기말

공정가치
(단위: 백만원)	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치금융자산	491	3	순자산가치법	N/A	N/A

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,547	3	시장접근법	PBR배수	1.12

EV/EBITDA	10.02

DCF모형	가중평균자본비용	6.92%~7.23%

구 분	전기말

공정가치
(단위: 백만원)	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치금융자산	335	3	순자산가치법	N/A	N/A

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,652	3	시장접근법	PER배수	15.68

PBR배수	1.58

EV/EBITDA	8.66

DCF모형	가중평균자본비용	6.35%~6.42%

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당임원과 감사위원회에 직접 보고하며, 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및감사위원회와 협의합니다.

4.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석

금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동이 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

기타포괄손익-공정가치금융자산(주1)	365	(306)	84	(83)

(주1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

5 . 매출채권및기타채권 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	323,378	5,533	257,463	6,320

차감: 대손충당금	(15,489)	(23)	(16,849)	(45)

매출채권(순액)	307,889	5,510	240,614	6,275

미수금	11,658	4,131	14,649	-

차감: 대손충당금	(2,250)	-	(2,251)	-

미수금(순액)	9,408	4,131	12,398	-

합 계	317,297	9,641	253,012	6,275

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

기초 금액	19,145	17,805

대손상각비(대손충당금 환입)	(1,070)	4,730

제각	(321)	(520)

제각처리한 채권의 회수	8	167

분기말 금액	17,762	22,182

6. 기타금융자산 :

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	200	-	252	-

대여금	2,899	3,323	2,024	6,196

보증금	967	47,348	2,121	46,275

금융리스채권	55	-	-	-

합 계	4,121	50,671	4,397	52,471

7. 재고자산 : 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	81,094	(5,344)	75,750	99,250	(3,520)	95,730

상품	39,034	(2,004)	37,030	43,362	(2,746)	40,616

반제품	13,056	-	13,056	16,967	-	16,967

재공품	1,379	-	1,379	804	-	804

원재료	64,241	(3,907)	60,334	72,166	(2,061)	70,105

부재료	378	(44)	334	389	(44)	345

저장품	8,441	-	8,441	9,622	-	9,622

미착원료	20,229	-	20,229	20,376	-	20,376

미착상품	10,597	-	10,597	9,418	-	9,418

부산물	13	-	13	15	-	15

합 계	238,462	(11,299)	227,163	272,369	(8,371)	263,998

8. 기타자산 :

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	33,705	9,555	35,703	-

선급비용	11,042	2,425	9,104	2,425

기타	-	-	16	-

합 계	44,747	11,980	44,823	2,425

9. 당기손익-공정가치금융자산 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

롯데스타트업 펀드 1호	491	335

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	335	194

취득	150	150

평가	6	(3)

분기말 장부금액	491	341

10. 기타포괄손익-공정가치금융자산 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

지분증권

시장성 있는 지분증권	13,172	18,460

시장성 없는 지분증권	6,547	6,652

합 계	19,719	25,112

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	25,112	36,403

매각(주1)	-	(13,113)

평가	(5,393)	780

분기말 장부금액	19,719	24,070

(주1) 회사는 전분기 중 롯데글로벌로지스(주) 지분을 전량 매각하였습니다.

11. 종속기업,관계기업및공동기업투자 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업,관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자	94,990	84,437

관계기업및공동기업투자	64,368	9,933

합 계	159,358	94,370

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업,관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	94,370	100,051

취득(주1)	64,988	9,398

분기말 장부금액	159,358	109,449

(주1) 회사는 2020년 6월에 음료의 제조 및 판매를 주사업 목적으로 하는 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.의 지분 30.7%를 54,303백만원에 취득하였으며, 2020년 8월에 롯데지주(주)로부터 LOTTE Beverage America Corp. , LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd., 낙천주업(북경)유한공사 및 엠제이에이와인(주) 의 지분 각각 100%를 10,474백만원에 취득하였습니다. 또한 회사는 전분기 에 종속기업인 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited에 9,366백만원을 출자하였습니다.

12. 유형자산 :

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	1,952,561	2,107,071

취득	99,308	69,957

대체	(15,064)	4,136

처분	(19,303)	(12,362)

감가상각	(77,092)	(88,470)

손상차손	(1,226)	(2,688)

손상차손환입	2,970	535

분기말 장부금액	1,942,154	2,078,179

취득원가	3,336,385	3,294,324

감가상각누계액	(1,146,920)	(1,104,904)

손상차손누계액	(247,311)	(111,241)

13. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	44,346	51,394

시설장치	5,060	5,860

차량운반구	35,896	22,527

합계	85,302	79,781

구 분	당분기말	전기말

리스채권

유동	55	-

비유동	-	-

합계	55	-

리스부채

유동	21,065	24,208

비유동	64,471	56,381

합계	85,536	80,589

당 분기 중 증가된 사용권자산은 30,989백만원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	12,819	11,912

시설장치(주1)	1,069	867

차량운반구	8,986	7,256

합계	22,874	20,035

실무적 간편법을 적용하여 당기수익으로 인식한 금액(주2)	243	-

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	2	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)(주3)	832	802

단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	826	5,295

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	565	667

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	24,611	24,357

(주1) 전분기에 유형자산으로 인식된 금융리스자산의 감가상각비 409백만원이 포함되어 있습니다. (주2) 회사는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적간편법을 적용하였습니다. (주3) 전분기에 유형자산으로 인식된 금융리스자산의 이자비용 98백만원이 포함되어있습니다. 당 분기 중 리스의 총 현금유출은 44,142백만원입니다.

14. 투자부동산 :

당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	136,767	146,717

대체	(731)	(8,216)

감가상각	(251)	(291)

분기말 장부금액	135,785	138,210

취득원가	142,344	143,533

감가상각누계액	(6,559)	(5,323)

15. 무형자산 :

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	56,128	75,824

취득	749	41

대체	15,727	88

상각	(6,176)	(7,712)

분기말 장부금액	66,428	68,241

취득원가	411,018	403,308

상각누계액	(202,928)	(203,488)

손상차손누계액	(141,662)	(131,579)

16. 매입채무및기타채무 :

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	171,292	-	86,273	-

미지급금	137,499	2,995	160,010	-

미지급비용	19,749	-	18,853	-

합 계	328,540	2,995	265,136	-

17. 차 입금 및 사채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다(단 위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	108	-	667	-

장기차입금(주1)	172,500	50,000	120,000	60,000

사채(주1)	199,955	1,052,617	389,950	838,808

합 계	372,563	1,102,617	510,617	898,808

(주1) 회사는 외화사채 및 장기차입금의 환율변동 및 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑 및 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단 위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

차입금	사채	차입금	사채

기초금액	180,667	1,228,758	181,097	1,198,585

차입	258,775	414,185	15,534	-

상환	(216,833)	(390,000)	(16,429)	-

상각후원가측정	-	(422)	-	520

외화평가	-	51	-	-

분기말 장부금액	222,609	1,252,572	180,202	1,199,105

18. 기타금융부채 :

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	8,713	14,926	7,625	15,302

파생상품부채	-	686	-	-

합 계	8,713	15,612	7,625	15,302

19. 순확정급여부채 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	221,667	206,764

사외적립자산의 공정가치	(205,684)	(205,926)

재무상태표상 부채	15,983	838

(2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	7,160	21,915	7,366	22,119

순이자원가	(83)	(248)	35	104

종업원 급여에 포함된 총 비용	7,077	21,667	7,401	22,223

(3) 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 129백만원(전분기: 388백만원) 입니다.

20. 충당부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

반품충당부채	12,089	-	3,640	9,544

복구충당부채	-	1,664	-	1,634

합 계	12,089	1,664	3,640	11,178

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기

기초	증감	분기말

반품충당부채	13,184	(1,095)	12,089

복구충당부채	1,634	30	1,664

합 계	14,818	(1,065)	13,753

구 분	전분기

기초	증감	분기말

반품충당부채	12,639	(541)	12,098

21. 기타부채 :

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	3,866	-	7,182	-

선수금	223	-	211	-

선수수익	1,037	-	479	-

부가세예수금	30,414	-	15,893	-

주세	81,764	-	68,078	-

장기종업원급여부채	-	22,905	-	22,380

합 계	117,304	22,905	91,843	22,380

22. 자본금 등 :

(1) 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 24,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식의 수는보통주 7,993,460주, 우선주 775,310주이며, 1주당 액면금액은 각각 500원입니다.

(2) 신종자본증권회사는 전분기 중 신종자본증권을 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	종 류	발행일	만기일(주1)	당분기말연이자율(주2)	금 액

제49회 채권형신종자본증권(주3)	무기명식 이권부 무보증 후순위사채	2019.01.28	2049.01.28	3.49%	150,000

발행비용	(540)

합 계	149,460

(주1) 회사의 선택에 따라 사전통지 후 만기를 연장할 수 있습니다.(주2) 발행일로부터 3년 후 금리가 조정됩니다.(주3) 당분기말 현재 채권형신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제49회 채권형 신종자본증권

발행금액	150,000 백만원

만기	30년(만기 도래 시 회사의 의사결정에 따라 만기연장 가능)

이자율	- 2019.01.28 ~ 2022.01.28 : 연 고정금리 3.49%

- 2022.01.28 ~ 2049.01.28 : 3년 만기 국고채수익률 + 가산금리 + 1.50% (step-up 마진)

이자지급조건	3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능

기타	발행 후 3년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 콜옵션 행사 가능

회사가 발행한 신종자본증권은 상대방에게 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본으로 분류하였습니다. 또한 회사가 발행한 신종자본증권은 청산이나 파산 시 우선주와 동순위의 후순위 채권입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	2,729	2,729

기타자본잉여금	29,153	29,153

감자차손	(755,650)	(755,650)

자기주식	(68,630)	(68,630)

합 계	(792,398)	(792,398)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	872	4,960

파생상품평가손익	(559)	-

합 계	313	4,960

23. 배당금 :

2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 20,448백만원 및 우선주 배당금 1,723백만원은 2020년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 보통주 20,448백만원, 우선주 1,723백만원).

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 :회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서생기는 수익	제품매출액	1,390,882	1,483,480

상품매출액	283,788	348,106

기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익등	6,311	6,892

25. 판매비와관리비 :

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단 위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	43,514	132,088	43,580	131,598

상여금	7,988	24,043	7,769	24,096

퇴직급여	5,138	15,902	5,375	16,346

복리후생비	16,207	43,424	15,843	43,572

여비교통비	357	1,316	755	2,325

통신비	819	2,503	682	2,226

수도광열비	493	1,507	541	1,713

임차료	3,785	10,317	3,070	9,792

수선비	4,218	12,992	4,204	12,486

차량유지비	2,936	9,148	3,680	10,609

보험료	445	1,542	481	1,539

운반비	34,665	95,168	33,991	96,486

지급수수료	20,146	60,002	22,915	66,023

판매수수료	1,678	4,580	1,695	5,258

소모품비	4,227	8,942	3,161	8,497

광고선전비	36,378	90,645	37,399	115,965

감가상각비	13,159	39,785	13,212	38,367

무형자산상각비	1,985	5,296	1,905	7,357

판매촉진비	4,589	11,696	5,384	16,388

세금과공과	3,259	16,666	3,568	17,598

기타	1,475	9,111	5,372	18,062

합 계	207,461	596,673	214,582	646,303

26. 기타수익 및 기타비용 :

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	379	1,948	498	1,544

유형자산처분이익	447	3,075	2,262	2,724

유형자산손상차손환입	12	2,970	-	535

사용권자산처분이익	40	146	1	1

잡이익	535	3,164	907	3,960

합 계	1,413	11,303	3,668	8,764

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	615	2,571	573	2,084

기부금	807	3,771	837	3,674

유형자산처분손실	654	4,014	1,672	6,770

유형자산손상차손	414	1,226	664	2,688

사용권자산처분손실	1	8	-	-

운휴자산상각비	-	482	309	1,061

잡손실	1,358	3,858	2,703	22,831

합 계	3,849	15,930	6,758	39,108

27. 금융수익 및 금융원가 :

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	9	1,127	10	2,635

외화환산이익	(70)	303	374	886

당기손익인식금융자산평가이익	26	82	-	-

파생상품평가이익	51	51	-	105

합 계	16	1,563	384	3,626

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	8,966	25,805	9,169	26,923

외화환산손실	(308)	167	167	436

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	-	3

합 계	8,658	25,972	9,336	27,362

28. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율 은 26.1% (2019년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예 상법인세율: 114.4%) 입니다. 한편, 전분기 법인세비용에는 2013회계연도부터 2018회계연도까지의 기간에 대한 세무조사와 관련하여 부과된 금액이 포함되어 있습니다.

29. 우발부채와 주요 약정사항 : 당분기 중 주요한 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 주요 약정사항 당분기 중 하나은행과의 L/C 개설 약정 한도 및 일반대출 약정 한도가 각각 USD 5,000천, 25,000백만원 감소하였습니다(당분기말: 각각 USD 33,500천, -, 전기말: 각각USD 38,500천, 25,000백만원). 또한 미즈호코퍼레이트은행의 일반대출 약정 한도 가 7,500백만원 감소하였으며, 국민은행의 당좌차월 약정 금액이 2,000백만원 감소하였습니다(당분기말: 각각 112,500백만원, 5,000백만원, 전기말: 각각 120,000백만원, 7,000백만원). 그 리고 국민은행, 하나은행의 구매카드 약정 금액이 각각 5,000백만원, 10,000백만원 감소하였으며 (당분기말: 각각 15,000백만원, 20,000백만원, 전기말: 각각 20,000백만원, 30,000백만원), 신한은행의 CP할인어음 약정 금액이 10,000백만원 감소하였습니다(당분기말: 50,000백만원, 전기말: 60,000백만원). (2) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 4건으로 소송가액은 705백만원(전기말: 6건, 307백만원)이고, 원고로 계류중인 소송사건은 40건으로 소송가액은 4,269백만원 (전기말: 8건, 3,921백만원)입 니다. 한편, 동 소송에 대한 최종결과는 당분기말 현재로는 예측할 수가 없습니다. (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 및 이행계약, 공탁 등을 위하여 1,722백만원(전기말: 1,543백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주정 제조를 위한 원재료 매입 대금의 지급보증 등을 하나은행으로부터 한도 41,000백만원(전기말: 10,000백만원) 만 큼 제공받고 있습니다.

(4) 타인에게 제공한 지급보증회사는 당분기말 현재 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 31 참조).

(5) 회사와 RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD의 주주(이하 "AG")간 주식매매계약에 따르면 회사가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 120%에 회사에 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, AG가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 회사는 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 80%에 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.회사 또는 AG는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 회사는 AG에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), AG는 회사에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다. (6) 회사가 (주)롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우 아사히그룹홀딩스(주)(이하 "아사히그룹")는 주주간 약정에 의해 회사의 지분을 우선매수할 수 있습니다. 또한 아사히그룹이 (주)롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하여 양도 후 아사히그룹 보유 지분율이 50% 미만으로 하락시 회사의 청구가 있는 경우 아사히그룹은 회사 보유 지분을 제3자에게 양도하는 경우와 동일한 조건으로 인수하여야 합니다.

30 . 주당순손익 :

기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로 당분기 및 전분기의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

(1) 기본주당순이익(손실)- 보통주 기본주당순손익의 산정내역

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순 이익(손실) (A)	33,248,013,123	47,069,928,577	30,066,944,542	(9,475,604,898)

(-)신종자본증권의 배당금 지급(B)	1,315,901,639	3,919,098,360	1,861,946,076	3,549,760,274

(-)우선주순이익(손실)(C)	2,479,851,969	3,350,067,192	2,190,746,719	(1,007,416,186)

보통주순 이익(손실) (D=A-B-C)	29,452,259,515	39,800,763,025	26,014,251,747	(12,017,948,986)

가중평균유통보통주식수(E)(주1)	7,573,350	7,573,350	7,573,350	7,573,350

보통주 기본주당순 이익(손실) (F=D÷E)	3,889	5,255	3,435	(1,587)

- 우선주(주2) 기본주당순손익의 산정내역

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

우선주순이익(손실)(A)	2,479,851,969	3,350,067,192	2,190,746,719	(1,007,416,186)

가중평균유통우선주식수(B)(주1)	636,850	636,850	636,850	636,850

우선주 기본주당순이익(손실)(C=A÷B)	3,894	5,260	3,440	(1,582)

(주1) 회사는 유통주식수 확대를 위해 2019년 5월 3일에 보통주, 우선주 액면가 5,000원을 각각 액면가 500원으로 1:10 주식분할하였습니다. (주2) 동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률(연 1% 추가배당)이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당순손익을 산정하였습니다.

(2) 희석주당순이익(손실)회사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다.

31. 특수관계자거래 :

(1) 종속기업 등 현황1) 종속기업 현황

회사명	직간접지분율(%)

당분기말	전기말

산청음료(주)(주1)	100.00	100.00

Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited	52.00	52.00

LOTTE Beverage America Corp.(주2)	100.00	-

낙천주업(북경)유한공사(주2)	100.00	-

엠제이에이와인(주)(주2)	100.00	-

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.(주2)	100.00	-

LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.(주3)	76.58	-

(주1) 전기 중 잔여지분 33.3%를 추가로 취득하였습니다. (주2) 2020년 8월에 롯데지주(주)로부터 LOTTE Beverage America Corp. 외 3개사의 지분 각각 100%를 취득하여 당분기부터 회사의 종속기업으로 편입되었습니다.(주3) 회사의 종속기업인 LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.가 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.의 지분 76.58%를 보유하고 있습니다.

2) 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 등

구 분	당분기말	전기말

회사에 유의적영향력을 행사하는 기업	롯데지주(주)(주1)	롯데지주(주)(주1)

관계기업및공동기업	(주)롯데아사히주류, Pepsi-Cola Products Philippines, Inc. (주2)	(주)롯데아사히주류

기타특수관계기업(주3)	(주)대홍기획, (주)백학음료, (주)코리아세븐, 낙천오더리음료유한공사, 낙천장백음료유한공사, 롯데정보통신(주), 롯데지알에스(주), 씨에이치음료(주), Lotte Liquor Japan Co., Ltd., 롯데제과(주), 롯데푸드(주) 등	(주)대홍기획, (주)백학음료, (주)코리아세븐, 낙천오더리음료유한공사, 낙천장백음료유한공사, 롯데정보통신(주), 롯데지알에스(주), 씨에이치음료(주), 엠제이에이와인(주), Lotte Liquor Japan Co.,Ltd., 롯데제과(주) 등

기타(주4)	(주)호텔롯데, 롯데건설(주), 롯데글로벌로지스(주), 롯데상사(주), 롯데쇼핑(주),롯데알미늄(주), 씨에스유통(주) 등	(주)호텔롯데, 롯데건설(주), 롯데글로벌로지스(주), 롯데상사(주), 롯데쇼핑(주),롯데알미늄(주), 롯데푸드(주), 씨에스유통(주) 등

(주1) 롯데지주(주)는 회사, 롯데쇼핑(주), 롯데제과(주) 및 롯데푸드(주)의 분할합병으로 설립된 지주회사로 회사를 관계기업으로 인식하고 있습니다. (주2) 2020년 6월 중 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.의 지분 30.7%를 취득하여 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.는 당분기부터 회사의 관계기업및공동기업으로 편입되었습니다.(주3) 회사에 유의적 영향력을 행사하는 롯데지주(주)의 종속기업입니다.(주4) 기타는 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

1) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래(단위: 백만원)

구 분	당분기

매출	수익 등(주1)	매입 등(주2)	유무형자산
취득	사용권자산
취득

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

롯데지주(주)(주3)	1,930	215	9,544	-	-

종속기업

산청음료(주)	-	794	12,688	-	-

Lotte Akhtar Beverages (Private) Ltd.	30	-	-	-	-

LOTTE Beverage America Corp.	5,761	-	-	-	-

낙천주업(북경)유한공사	2,226	-	-	-	-

엠제이에이와인(주)	8,034	6	13	-	-

관계기업및공동기업

(주)롯데아사히주류	3	-	-	-	-

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.	86	-	-	-	-

기타특수관계기업

(주)롯데자이언츠	-	-	2,670	-	-

Lotte Liquor Japan Co., Ltd.	27,478	-	510	-	-

(주)대홍기획	7	-	14,332	9	-

(주)코리아세븐(주4)	77,687	-	1,679	-	-

(주)백학음료	29	1,778	22,573	-	-

씨에이치음료(주)	78	578	15,772	-	-

롯데지알에스(주)	12,557	21	1	-	-

낙천장백음료유한공사	-	-	292	-	-

롯데정보통신(주)	-	-	7,261	6,893	167

롯데제과(주)	427	3	5,447	-	-

롯데푸드(주)(주5)	861	604	16,427	-	-

기타	3,672	129	365	54	-

기타

롯데알미늄(주)	220	-	155,813	5,517	-

롯데글로벌로지스(주)	356	-	103,526	15	248

롯데쇼핑(주)	35,165	2	1,932	1,018	-

롯데건설(주)	2,143	-	293	155	-

롯데상사(주)	-	872	7,715	-	-

씨에스유통(주)	7,354	-	183	-	-

(주)롯데렌탈	90	2,844	199	4	5,525

(주)롯데오토리스	-	-	385	-	17,163

기타	3,096	-	8,113	2,358	1,091

합 계	189,290	7,846	387,733	16,023	24,194

구 분	전분기

매출	수익 등(주1)	매입 등(주2)	유무형자산취득	사용권자산
취득

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

롯데지주(주)(주3)	2,484	4,281	10,224	-	-

종속기업

산청음료(주)	-	541	10,420	-	-

관계기업및공동기업

(주)롯데아사히주류	48	1,645	-	-	-

기타특수관계기업

(주)롯데자이언츠	-	-	2,500	-	-

Lotte Liquor Japan Co., Ltd.	32,780	-	671	-	-

(주)대홍기획	17	6	16,470	-	-

(주)코리아세븐	78,295	-	1,866	-	63

(주)백학음료	81	2,032	24,441	-	-

씨에이치음료(주)	186	704	18,588	-	-

롯데지알에스(주)	15,339	14	37	-	-

엠제이에이와인(주)	7,562	-	2	-	-

롯데정보통신(주)(주6)	-	-	6,213	10,287	169

롯데제과(주)	405	104	8,044	-	-

기타	11,077	135	958	229	-

기타

롯데알미늄(주)	221	-	172,491	8,345	-

롯데글로벌로지스(주)(주7)	303	-	100,818	10	369

롯데쇼핑(주)	41,172	2	2,044	1,512	2,396

롯데건설(주)(주8)	2,147	-	117	120	-

롯데상사(주)	15	-	26,977	-	-

롯데푸드(주)	2,498	499	18,022	-	-

씨에스유통(주)	9,763	-	253	-	-

(주)롯데렌탈	91	1	323	-	6,164

(주)롯데오토리스	-	-	147	-	11,330

기타	7,953	-	13,953	295	395

합 계	212,437	9,964	435,579	20,798	20,886

(주1) 배당금 수익, 임대료 수익 등이 포함되어 있습니다. (주2) 재고자산 매입, 수수료비용, 임차료, 지급된 배당금 및 리스거래에 대한 이자비용 등이 포함되어 있습니다. (주3) 롯데지주(주) 설립 후 발생한 브랜드 사용료, 경영지원 용역료 및 전분기 중 롯데글로벌로지스(주)의 주식을 매각한 금액 등이 포함되어 있습니다. (주4) (주)코리아세븐은 2020년 1월 1일자로 (주)바이더웨이 및 롯데피에스넷(주)를 흡수합병 하였습니다.(주5) 2020년 6월 중에 롯데지주(주)가 롯데푸드(주) 지분 14.27%를 추가로 취득하여 롯데푸드(주)는 당분기부터 롯데지주(주)의 종속기업으로 편입되었습니다. (주6) 롯데정보통신(주)는 2019년 7월 1일자로 종속기업인 현대정보기술(주)를 흡수합병 하였습니다.

(주7) 롯데글로벌로지스(주)는 2019년 3월 1일자로 롯데로지스틱스(주)를 흡수합병하였으며, 전분기 거래금액에는 2019년 2월까지 롯데로지스틱스(주)와의 거래금액이 포함되어 있습니다. (주8) 롯데건설(주)는 진행기준에 따른 수익인식이 존재하여 거래금액에 차이가 존재합니다.

2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위: 백만원)

구 분	당분기말

매출채권	기타채권(주1)	매입채무	기타채무(주2)

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

롯데지주(주)	1	195	-	442

종속기업

산청음료(주)	-	-	1,238	4

LOTTE Beverage America Corp.	1,861	-	-	31

낙천주업(북경)유한공사	1,621	-	-	-

엠제이에이와인(주)	5,169	7	-	12

LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.	-	154	-	-

관계기업및공동기업

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.	57	-	-	-

기타특수관계기업

(주)대홍기획	-	-	-	23,060

(주)코리아세븐(주3)	9,339	-	-	328

낙천오더리음료유한공사	4,278	-	-	-

롯데지알에스(주)	6,440	7	-	-

(주)백학음료	-	8	2,335	-

롯데정보통신(주)	-	-	-	2,036

Lotte Liquor Japan Co., Ltd.	1,589	-	4	-

롯데제과(주)	79	2,168	169	526

롯데푸드(주)(주4)	141	3,120	2,376	1,988

기타	976	269	1,795	619

기타

롯데건설(주)	12	-	-	-

롯데알미늄(주)	1	26	73,682	1,877

롯데글로벌로지스(주)	-	-	416	12,398

롯데쇼핑(주)	4,746	8,587	-	5,447

(주)호텔롯데	50	3,872	-	12

롯데캐피탈(주)	-	-	-	1,280

롯데상사(주)	-	610	1,075	-

(주)롯데렌탈	-	1	-	6,378

(주)롯데오토리스	-	-	-	29,849

기타	1,857	2,997	378	40

합 계	38,217	22,021	83,468	86,327

구 분	전기말

매출채권	기타채권(주1)	매입채무	기타채무(주2)

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

롯데지주(주)	1	1,398	-	447

종속기업

산청음료(주)	-	-	1,012	-

관계기업및공동기업

(주)롯데아사히주류	-	1	-	112

기타특수관계기업

(주)대홍기획	2	-	-	9,852

(주)코리아세븐	6,319	-	-	113

낙천오더리음료유한공사	7,725	-	-	-

엠제이에이와인(주)	5,163	-	-	-

롯데지알에스(주)	5,411	4	-	-

(주)백학음료	-	8	2,154	-

롯데정보통신(주)	-	-	-	1,905

Lotte Liquor Japan Co., Ltd.	248	-	-	-

롯데제과(주)	13	2,150	392	386

기타	3,791	661	1,601	891

기타

롯데건설(주)(주5)	8	-	-	506

롯데알미늄(주)	-	26	15,838	1,268

롯데글로벌로지스(주)(주6)	-	-	177	9,937

롯데쇼핑(주)	4,463	8,587	-	9,250

롯데푸드(주)	60	3,046	1,721	2,037

(주)호텔롯데	160	3,872	-	74

롯데상사(주)	-	-	2,554	-

롯데캐피탈(주)	-	-	-	3,190

(주)롯데렌탈	-	1	-	4,139

(주)롯데오토리스	-	-	-	16,977

기타	1,417	2,997	569	569

합 계	34,781	22,751	26,018	61,653

(주1) 임차보증금 등이 포함되어 있습니다. (주2) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 및 리스거래에 대한 부채 등이 포함되어 있습니다. (주3) (주)코리아세븐은 2020년 1월 1일자로 (주)바이더웨이 및 롯데피에스넷(주)를 흡수합병 하였습니다.(주4) 2020년 6월 중에 롯데지주(주)가 롯데푸드(주) 지분 14.27%를 추가로 취득하여 롯데푸드(주)는 당분기부터 롯데지주(주)의 종속기업으로 편입되었습니다.(주5) 회사는 충주2공장 완공 시 예상 총 기성금을 미지급금으로 인식하였습니다. 롯데건설(주)는 진행기준에 따른 수익인식이 존재하여 거래금액 에 차이가 존재합니다.(주6) 롯데글로벌로지스(주)는 2019년 3월 1일자로 롯데로지스틱스(주)를 흡수합병하였습니다.

상기 특수관계자 채권에 대하여 보고기간종료일 현재 손상되지 않았으나 아직 발생하지 않은 미래의 대손과 관련하여 설정한 대손충당금은 당분기말과 전기말 현재 각각 5,792 백만원과 5,961백만원이며, 당분기와 전분기 중 계상한 대손상각비(대손충당금환입)은 각각 (-)169 백만원 및 3,817백만원입니다.

(3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	회사명	당분기	전분기

리스부채의 상환	주식취득	리스부채의 상환	현금출자

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주(주)(주1)	-	10,474	-	-

종속기업	Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited	-	-	-	9,366

기타특수관계기업	롯데자산개발(주)	23	-	-	-

롯데푸드(주)(주2)	162	-	-	-

(주)코리아세븐(주3)	47	-	-	-

롯데피에스넷(주)(주3)	-	-	46	-

롯데정보통신(주)	127	-	99	-

기타	(주)롯데렌탈	2,874	-	2,838	-

롯데쇼핑(주)	3,320	-	3,199	-

(주)롯데오토리스	5,014	-	1,159	-

롯데캐피탈(주)	911	-	2,208	-

(주)부산롯데호텔	2	-	3	-

(주)호텔롯데	63	-	61	-

롯데글로벌로지스(주)	189	-	187	-

롯데물산(주)	7	-	-	-

캐논코리아비지니스솔루션(주)	1	-	1	-

(주1) 회 사는 당분기 중 롯데지주(주)로부터 LOTTE Beverage America Corp. , 엠제이에이와인(주), 낙천주업(북경)유한공사 및 LOTTE Beverage Holdings (Singapore)Pte. Ltd. 의 지분 각각 100%를 취득하였습니다. (주2) 2020년 6월 중에 롯데지주(주)가 롯데푸드(주) 지분 14.27%를 추가로 취득하여 롯데푸드(주)는 당분기부터 롯데지주(주)의 종속기업으로 편입되었습니다.( 주3) (주)코리아세븐은 2020년 1월 1일자로 (주)바이더웨이 및 롯데피에스넷(주)를 흡수합병 하였습니다.

전기 중 롯데카드(주)는 제3자에의 지분 매매 계약이 완료되어 전기말 현재 기타특수관계기업에서 제외되었습니다. 한편, 전분기 중 회사는 롯데카드(주)와의 구매카드 거래약정을 해지하였으며, 전분기 중 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	회사명	약정금액	사용금액	상환금액	미결제금액

구매카드 이용자	롯데카드(주)	-	-	16,370	-

(4) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.1) 당분기말 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(외화단위: 천).

회사명	당분기말

보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

LOTTE MGS Beverage(Myanmar) Co., Ltd.	미쓰비시도쿄UFJ은행 양곤지점	USD 5,500 KYAT 4,000,000	20년 8월 ~ 21년 8월	자금차입

신한은행 양곤지점	KYAT 4,800,000	20년 8월 ~ 21년 8월	자금차입

합 계	USD 5,500 KYAT 8,800,000

(5) 브랜드 사용 계약 등회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 한편, 회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.또한, 회사는 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상금액 회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

보상금액의 구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	2,631	7,759	2,898	8,848

퇴직급여	370	1,110	453	1,278

장기종업원급여	5	247	(24)	33

합 계	3,006	9,116	3,327	10,159

32. 현금흐름표 :

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

조정항목 :

법인세비용	16,591	75,392

이자수익	(2,120)	(3,866)

이자비용	25,805	26,923

배당금수익	(1,127)	(2,635)

파생상품평가이익	(51)	(105)

외화환산이익	(303)	(886)

외화환산손실	167	436

외환차익	(1)	(1)

외환차손	28	28

장기종업원급여	3,662	2,409

퇴직급여	21,667	22,223

감가상각비	100,217	108,387

무형자산상각비	6,176	7,712

대손상각비(대손충당금환입)	(1,071)	4,730

유형자산처분이익	(3,075)	(2,724)

유형자산처분손실	4,014	6,770

유형자산손상차손	1,226	2,688

유형자산손상차손환입	(2,970)	(535)

사용권자산처분이익	(146)	(1)

사용권자산처분손실	8	-

당기손익인식금융자산평가이익	(82)	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	3

기타	(171)	66

계	168,444	247,014

순운전자본의 변동 :

매출채권및기타채권	(59,901)	(48,796)

재고자산	36,835	1,819

반품권자산	179	36

기타유동자산	10	(3,560)

기타유동금융자산	1,154	(643)

매입채무및기타부채	72,032	99,758

유동성충당부채	(832)	4

충당부채	-	(544)

기타유동금융부채	1,028	(735)

기타유동부채	24,694	(1,574)

기타금융부채	(376)	(499)

퇴직금의 지급	(11,377)	(9,366)

사외적립자산의 변동	3,497	2,686

장기종업원급여의 지급	(3,136)	(1,725)

계	63,807	36,861

(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

사채의 유동성 대체	199,955	389,852

장기차입금의 유동성 대체	60,000	-

유무형자산 취득을 위한 미지급금 등의 증감	(4,836)	(25,304)

유무형자산 처분으로 인한 미수금 증감	6,263	-

IFRS 1116호 적용으로 인한 사용권자산 증가	30,989	64,483

매매목적파생상품부채 감소	-	8,832

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	재무활동으로 인한 부채

리스부채	단기차입금	장기차입금	사채

전기초	3,998	1,097	180,000	1,198,585

현금흐름	(21,329)	(895)	-	-

증가	61,979	-	-	-

외화차이	282	-	-	-

기타 비금융변동	406	-	-	520

전분기말	45,336	202	180,000	1,199,105

당기초	80,589	667	180,000	1,228,758

현금흐름	(22,664)	(559)	42,500	23,205

증가	30,523	-	-	-

외화차이	56	-	-	51

기타 비금융변동	(2,968)	-	-	558

당분기말	85,536	108	222,500	1,252,572

33. 보고기간 후 사건 : 회사는 2020년 9월에 개최된 이사회 결의에 의거 롯데지주(주)가 보유하고 있는 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc. 및 Lotte Liquor Japan Co., Ltd. 지 분을 현물출자받고, 회사의 신주발행주식을 롯데지주(주)에 배정, 교부할 예정입니다.