롯데칠성음료 분기보고서 (2026.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 60 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 59 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 60 기 1분기말	제 59 기말

자산

유동자산	1,039,733,404,921	1,046,070,729,482

현금및현금성자산	135,241,211,454	213,358,325,740

단기금융상품	11,924,242,299	11,845,742,299

매출채권 및 기타유동채권	300,701,234,189	260,078,824,621

기타유동금융자산	13,695,932,238	13,342,224,132

유동만기보유금융자산	179,845,000	78,315,000

유동재고자산	482,847,274,401	467,663,210,445

당기법인세자산	4,478,781,943	3,626,887,799

기타유동자산	90,664,883,397	76,077,199,446

비유동자산	3,230,125,712,150	3,238,627,864,227

장기금융상품	454,191,001	444,944,923

장기매출채권 및 기타비유동채권	261,000,000	389,175,000

기타비유동금융자산	58,980,928,784	59,980,558,187

비유동당기손익인식금융자산	2,302,064,025	2,302,064,025

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자	65,453,752,543	58,697,271,473

비유동만기보유금융자산	81,430,000	182,635,000

이연법인세자산	22,974,379,475	21,660,970,634

지분법적용 투자지분	99,303,397,718	106,826,255,822

유형자산	2,552,891,311,458	2,556,778,715,467

사용권자산	145,481,138,226	150,074,233,178

투자부동산	140,294,348,942	140,397,945,078

무형자산 및 영업권	107,857,758,329	104,141,600,600

기타비유동자산	8,696,916,501	9,204,708,376

비유동 순확정급여자산	25,093,095,148	27,546,786,464

자산총계	4,269,859,117,071	4,284,698,593,709

부채

유동부채	1,326,290,559,794	1,343,981,614,581

매입채무 및 기타유동채무	577,299,686,624	537,413,105,018

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	525,387,835,016	602,149,934,918

유동 리스부채	34,077,191,930	33,559,923,357

기타유동금융부채	17,077,621,507	15,833,520,955

당기법인세부채	15,688,504,218	10,971,305,805

유동충당부채	11,602,759,329	11,316,267,274

기타 유동부채	145,156,961,170	132,737,557,254

비유동부채	1,333,153,510,142	1,340,421,043,734

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	979,495,852,530	985,090,413,511

비유동 리스부채	93,609,541,219	96,500,769,373

기타비유동금융부채	72,125,010,946	72,089,454,576

비유동 순확정급여부채	5,718,213,648	5,307,293,983

이연법인세부채	118,453,984,353	118,227,363,213

비유동충당부채	2,431,786,306	2,411,755,881

기타 비유동 부채	61,319,121,140	60,793,993,197

부채총계	2,659,444,069,936	2,684,402,658,315

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	1,528,833,038,789	1,521,797,341,877

자본금	5,027,097,000	5,027,097,000

기타자본구성요소	(717,916,568,303)	(717,916,568,303)

기타포괄손익누계액	26,336,040,182	14,352,590,366

이익잉여금(결손금)	2,215,386,469,910	2,220,334,222,814

비지배지분	81,582,008,346	78,498,593,517

자본총계	1,610,415,047,135	1,600,295,935,394

자본과부채총계	4,269,859,117,071	4,284,698,593,709

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 60 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 59 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 60 기 1분기	제 59 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	952,537,326,474	952,537,326,474	910,342,704,536	910,342,704,536

매출원가	630,907,690,163	630,907,690,163	615,183,007,402	615,183,007,402

매출총이익	321,629,636,311	321,629,636,311	295,159,697,134	295,159,697,134

판매비와관리비	272,930,786,108	272,930,786,108	270,227,224,654	270,227,224,654

대손상각비(대손충당금환입)	898,036,477	898,036,477	(99,929,073)	(99,929,073)

영업이익(손실)	47,800,813,726	47,800,813,726	25,032,401,553	25,032,401,553

기타이익	4,133,598,776	4,133,598,776	6,949,455,980	6,949,455,980

기타손실	5,359,876,737	5,359,876,737	9,323,953,769	9,323,953,769

이자수익	1,144,242,744	1,144,242,744	1,774,943,113	1,774,943,113

금융수익	2,645,388,334	2,645,388,334	3,038,186,585	3,038,186,585

금융원가	19,855,911,970	19,855,911,970	19,827,845,698	19,827,845,698

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분	3,701,604,778	3,701,604,778	3,081,152,196	3,081,152,196

법인세비용차감전순이익(손실)	34,209,859,651	34,209,859,651	10,724,339,960	10,724,339,960

법인세비용(수익)	8,892,249,076	8,892,249,076	5,298,579,548	5,298,579,548

당기순이익(손실)	25,317,610,575	25,317,610,575	5,425,760,412	5,425,760,412

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	24,366,141,893	24,366,141,893	7,011,916,839	7,011,916,839

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	951,468,682	951,468,682	(1,586,156,427)	(1,586,156,427)

기타포괄손익	19,258,722,043	19,258,722,043	(182,674,410)	(182,674,410)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	9,990,623,800	9,990,623,800	(3,101,854,417)	(3,101,854,417)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	4,491,734,617	4,491,734,617	(2,890,017,053)	(2,890,017,053)

당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	377,476,532	377,476,532	15,924,164	15,924,164

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	5,121,412,651	5,121,412,651	(227,761,528)	(227,761,528)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	9,268,098,243	9,268,098,243	2,919,180,007	2,919,180,007

당기손익으로 재분류되는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	15,001,735	15,001,735	904,008,668	904,008,668

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	9,253,096,508	9,253,096,508	2,015,171,339	2,015,171,339

총포괄손익	44,576,332,618	44,576,332,618	5,243,086,002	5,243,086,002

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	41,223,833,062	41,223,833,062	6,658,182,645	6,658,182,645

포괄손익, 비지배지분	3,352,499,556	3,352,499,556	(1,415,096,643)	(1,415,096,643)

주당이익

보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)	2,423	2,423	697	697

보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원)	2,423	2,423	697	697

우선주기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	2,428	2,428	702	702

우선주희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	2,428	2,428	702	702

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 60 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 59 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2025.01.01 (기초자본)	5,027,097,000	(717,916,568,303)	7,290,564,902	2,204,498,003,092	1,498,899,096,691	79,501,257,166	1,578,400,353,857

총포괄손익	2,524,548,720	4,133,633,925	6,658,182,645	(1,415,096,643)	5,243,086,002

당기순이익(손실)	7,011,916,839	7,011,916,839	(1,586,156,427)	5,425,760,412

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	(227,761,528)	(227,761,528)	(227,761,528)

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후	904,008,668	904,008,668	904,008,668

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	1,848,301,580	1,848,301,580	166,869,759	2,015,171,339

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(2,894,207,078)	(2,894,207,078)	4,190,025	(2,890,017,053)

당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	15,924,164	15,924,164	15,924,164

소유주와의 거래로 인한 증가(감소), 자본	(34,188,136,150)	(34,188,136,150)	(269,084,727)	(34,457,220,877)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(34,188,136,150)	(34,188,136,150)	(269,084,727)	(34,457,220,877)

2025.03.31 (기말자본)	5,027,097,000	(717,916,568,303)	9,815,113,622	2,174,443,500,867	1,471,369,143,186	77,817,075,796	1,549,186,218,982

2026.01.01 (기초자본)	5,027,097,000	(717,916,568,303)	14,352,590,366	2,220,334,222,814	1,521,797,341,877	78,498,593,517	1,600,295,935,394

총포괄손익	11,983,449,816	29,240,383,246	41,223,833,062	3,352,499,556	44,576,332,618

당기순이익(손실)	24,366,141,893	24,366,141,893	951,468,682	25,317,610,575

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	5,121,412,651	5,121,412,651	5,121,412,651

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후	15,001,735	15,001,735	15,001,735

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	6,847,035,430	6,847,035,430	2,406,061,078	9,253,096,508

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	4,496,764,821	4,496,764,821	(5,030,204)	4,491,734,617

당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	377,476,532	377,476,532	377,476,532

소유주와의 거래로 인한 증가(감소), 자본	(34,188,136,150)	(34,188,136,150)	(269,084,727)	(34,457,220,877)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(34,188,136,150)	(34,188,136,150)	(269,084,727)	(34,457,220,877)

2026.03.31 (기말자본)	5,027,097,000	(717,916,568,303)	26,336,040,182	2,215,386,469,910	1,528,833,038,789	81,582,008,346	1,610,415,047,135

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 60 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 59 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 60 기 1분기	제 59 기 1분기

영업활동현금흐름	67,628,927,967	23,580,704,068

영업에서 창출된 현금	78,659,151,947	50,371,526,594

당기순이익(손실)	25,317,610,575	5,425,760,412

당기순이익조정을 위한 가감	93,146,278,206	87,933,805,361

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(39,804,736,834)	(42,988,039,179)

이자수취	852,272,937	1,007,966,114

이자지급(영업)	(17,979,500,790)	(17,398,474,468)

배당금수취(영업)	12,744,109,667	174,370,000

법인세납부(환급)	(6,647,105,794)	(10,574,684,172)

투자활동현금흐름	(46,876,508,826)	(60,053,262,418)

단기금융상품의 처분	0	3,000,000,000

만기보유금융자산의 처분	0	36,845,000

만기보유금융자산의 취득	(325,000)	(325,000)

유형자산의 처분	168,088,557	(145,374,881)

유형자산의 취득	(38,882,707,805)	(58,731,751,610)

무형자산의 처분	207,715,454	323,018,182

무형자산의 취득	(9,616,642,986)	(7,695,051,163)

투자부동산의 처분	0	916,800,000

기타금융자산의 처분	2,084,437,941	6,499,955,349

기타금융자산의 취득	(1,166,410,373)	(5,533,704,956)

기타자산의 취득	(89,923,683)	(2,535,025)

기타부채의 증가	0	690,023,100

리스채권의 회수	419,259,069	588,838,586

재무활동현금흐름	(100,790,802,361)	134,499,919,125

단기차입금의 증가	366,893,373,781	93,441,722,129

단기차입금의 상환	(162,350,500,000)	(87,104,363,796)

유동성장기차입금의 상환	(16,014,759,556)	(11,787,247,568)

사채의 증가	0	199,509,576,800

사채의 상환	(279,281,158,525)	(49,877,788,479)

기타금융부채의 증가	0	300,000,000

기타금융부채의 감소	(5,000,000)	0

리스부채의 지급	(10,032,758,061)	(9,981,979,961)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(80,038,383,220)	98,027,360,775

기초현금및현금성자산	213,358,325,740	177,836,350,865

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,921,268,934	1,787,082,042

기말현금및현금성자산	135,241,211,454	277,650,793,682