롯데칠성음료 분기보고서 (2019.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 [음료부문]

(1) 산업의 특성

음료산업은 타 산업에 비해 경기변동에 의한 영향이 비교적 적은 산업입니다. 하지만 원부자재의 수입의존도가 높아 환율, 국제 원자재가격의 변화에 민감하게 반응하는 특성을 보이고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

국내 음료시장은 성숙기에 접어들어 전반적으로 시장의 성장률이 정체되고 있는 상황입니다. 탄산음료가 시장에서 가장 큰 비중을 차지하고, 최근 커피, 생수 및 탄산수 등이 꾸준한 성장세를 보이고 있는 반면 주스시장의 축소로 인해 시장 구조가 개편되고 있습니다. 소비트렌드 또한 최근 어려운 경제여건과 더불어 상대적으로 저렴한 탄산, PB상품 등의 저가품목 혹은 가격대비 대용량 제품의 소비가 확대되고 있습니다.

(3) 경기 변동의 특성

음료산업은 타 산업에 비해 경기변동의 영향을 덜 받는 편이나, 하절기보다 동절기의 매출이 감소하는 등 주로 계절적 요인에 의해 민감하게 반응하는 특성을 보입니다.

(4) 경쟁요소

음료시장의 경우 산업 진입장벽이 낮아 신규 사업자의 진입이 용이한 편입니다. 다양한 업체들의 양질의 제품 출시가 이어짐에 따라 그 어느 때보다 경쟁이 심화된 상황에 놓여 있습니다. 또한 대형유통업체의 자체브랜드 제품의 출시가 확대되는 등 업계의 위협요소는 증가하고 있습니다. 국내 음료산업의 경쟁력을 지속적으로 강화하는 동시에, 해외시장 진출을 통한 새로운 판로를 개척하고 신규 투자 여력을 확보하는 것이 주성장요인이 될 것으로 전망됩니다.

(5) 관련 법령

식품위생법, 먹는물 관리법, 지방세법 지역개발세, 자원의 절약과 재활용 촉진에 관한 법률, 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률, 제조물 책임법, 폐기물관리법, 지하수법.

(6) 자원 조달상의 특성

국내 음료시장의 경우 오렌지 농축액 등 과실 농축액, 각종 향료 등의 수입의존도가 높은 편입니다. 따라서 원, 부재료 가격변동에 민감하고, 환율에 따라 수익성에 영향을 받습니다.

[주류부문]

(1) 산업의 특성

1960년대 이후 오늘에 이르기까지, 주류산업은 국가경제의 중요한 몫을 담당해 왔습니다. 특히 50~70년대 무렵의 후진적 산업환경 속에서 주류산업의 조세수입은 우리 경제의 기초를 세우는데 큰 공헌을 하였습니다.

주류 산업은 국가 세입원으로서 중요한 위치를 차지하고 있을 뿐만 아니라 국가의 물가정책, 양곡정책, 국민보건위생, 방위산업 등 공익과 관련된 여러 가지 특성을 지니고 있습니다. 농가소득증대를 위한 주정용 쌀보리 계약재배 등은 양곡정책의 일환이며, 주류가격은 물가와 직결되므로 국가로부터 공익차원에서 관리되고 있습니다. 이러한 주류산업의 다양한 공익적 특성으로 인하여, 주류산업은 그 시작 초기부터 오늘까지 정부의 엄격한 규제와 관리하에 성장하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

소주, 맥주를 중심으로 국내 주류시장은 지속적인 성장세를 보이고 있으며, 최근에는 경기침체에 따른 혼술, 홈술 음주문화가 대두하고 있습니다.

현재 국내 주류 시장은 소주, 맥주 Big 2 주종이 시장의 대부분을 차지하고 있습니다. 향후 주류시장 추이를 주종 별로 보면, 소주의 경우 '98년 이후 현재까지 계속된 저도화 추세와 맞물린 소주 주음용층의 확대와 함께 프리미엄 증류식 소주의 성장으로 향후에도 지속적인 성장이 예상됩니다.

맥주시장의 경우 홈술, 혼술 문화 확산 및 자신만의 맥주 취향을 형성하는 음용 트렌드의 전파로 수입맥주 시장이 점차 확대되고 있으며, 그에 따른 국내맥주 시장 규모도 지속 성장하고 있습니다.

청주시장은 제사주와 음용주로 시장이 양분되어 있습니다. 제사주 시장은 제사에 대한 인식변화로 지속적으로 감소가 예상되나, 일본 사케 주력의 음용주 시장은 꾸준한 성장이 예상됩니다.

와인시장은 글로벌 경제위기 이후 성장세는 잠시 둔화되었으나 다양한 국가들과의FTA 체결 증가와 와인 대중화에 따라 다시 한 번 성장세를 보일 것으로 예상됩니다.

위스키시장은 저도주 선호에 따른 소비자들의 음용 문화 변화로 인하여 위스키 소비둔화가 지속되며 시장의 성장성은 축소 될 것으로 예상되나, 다양한 신제품의 출시와 저도 위스키, 저렴한 가격의 제품 등 소비자들의 선호에 맞는 제품의 출시가 이어지고 있습니다.

주류수출은 소주, 맥주를 중심으로 아시아 및 미주를 주요 대상으로 하여 꾸준히 실적을 이어가고 있으며, 막걸리 수출은 감소하고 있는 상황입니다.

(3) 경기 변동의 특성

소주는 경기변동의 영향을 덜 받는 편이며, 동절기보다 하절기의 매출이 감소하는 경향을 보이고 있습니다. 맥주는 소주와 반대로 하절기에 매출이 증가하는 경향을 보입니다. 한편 설, 추석 명절 때는 선물세트 판매의 영향으로 청주, 와인 등의 판매가 일시적으로 증가하고 있습니다.

(4) 경쟁요소

‘홈술’, ‘혼술’ 등 새로운 음주 문화 확산의 영향으로 주류시장의 고급화, 세분화되는 현상이 진행됨에 따라서 신제품 출시 경쟁과 해외 주류 수입을 통해 다양해진 소비자들의 니즈와 입맛을 공략하려는 경쟁이 과열되고 있습니다.

맥주시장에서는 맥아 함량을 낮춘 발포주 제품의 출시로 새롭게 발포주 시장이 형성되어가고 있습니다. 또한 지방 양조장 규제 완화를 통한 수제맥주의 유행, 다양한 수입맥주의 성장으로 인하여 맥주시장의 경쟁이 심화되고 있는 상황입니다.

(5) 관련 법령

주세행정의 관리감독 권한은 주세법(1949.10.21 법률 제60호)에 근거를 두고 주류의 제조 및 판매에 관한 정부의 통제가 이루어지고 있습니다. 주류의 정의 및 분류, 주류심의회, 면허의 발급, 과세표준, 세율, 세액신고와 납부 등을 규정하고 있습니다. 현재 주세를 부과함에 있어 과세표준을 가격에 두는 종가세를 채택하고 있지만 수입주류와 국산주류간의 형평성 등의 문제로 과세객체의 수량을 과세표준으로 하는 종량세로의 전환을 논의 중에 있습니다.

(6) 자원 조달상의 특성

소주의 주원료인 주정은 대한주정판매㈜를 통해 구입하고 있으며, 주정은 9개 주정 제조업체에서 대한주정판매㈜로 공급하고 있습니다. 맥주는 주원료인 맥아를 호주, 캐나다, 미국 등에서 수입하여 공급받고 있습니다. 청주의 주원료인 현미, 쌀보리 등 또한 농림수산부 및 농협을 통해 안정적으로 공급 받고 있습니다. 기타 매실주 및 인삼주의 주원료는 국내 업체 및 농가를 통해 조달하고 있습니다.

나. 회사의 현황 (1) 영업개황[음료부문]

국내경제는 지속적인 경제활성화 정책을 발판으로 공공부문 일자리 확대, 최저임금 인상 등을 바탕으로 소득주도 성장정책에 따라 민간소비의 개선이 기대되고 있습니다.

하지만 가계소득의 증가세 둔화, 가계부채로 인한 이자부담의 증가로 실소비 여력이 악화됨과 더불어 기업의 고용상황 개선 지연, 자영업 업황의 부진 등은 장기적으로 소비심리의 악영향을 끼칠 것이라 예상됩니다.

글로벌 경제의 경우 선진국 경제의 성장세가 약화되면서 성장률은 낮아질 것이라 전망됩니다. 미국의 보호무역주의 확산에 따라 글로벌 무역분쟁이 장기화되고 있고, 중국 및 유로지역 등 주요 국가의 경기 둔화세, 일부 신흥국가의 금융불안 확산 가능성 등은 글로벌 교역에 있어서 제약을 줄 것으로 보입니다.

이처럼 대내외적으로 시장이 위축된 상황에서 롯데칠성음료는 지속적인 원가절감 활동으로 질적 성장의 기반을 다짐과 동시에 소비자의 부담을 줄이기 위한 노력을 이어가고 있습니다. 또한 다양한 기획제품의 운영, 프로모션을 통해 소비자 선택의 폭을 넓힘과 동시에 신용기 제품, 용량의 다양화, 신규 카테고리 창출 등 지속적인 제품력 향상을 통해 양적 성장 또한 실현하고자 합니다.

수출의 경우에도 핵심국가들의 신규채널 개척, 마케팅 강화 등을 통해서 안정적으로 시장을 구축함과 동시에, 소비자 니즈와 지역별 특성에 맞춘 제품군을 확대하여 매출규모를 키워나가며 글로벌 시장 내 입지를 강화시키고 있습니다.

[주류부문]

당사는 처음처럼의 성장을 가속화시키기 위하여, 지속적인 제품 품질 개선과 고객 맞춤형 마케팅을 통해 경쟁력을 강화하는데 주력하고 있습니다. 이를 통해 수도권 중심으로 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 국내 쌀 소비촉진의 일환으로서, 쌀을 주 원료로 한 증류식 소주인 대장부 25도와 21도를 출시하였습니다. 대장부는 100% 국산 쌀의 외피를 세번 도정하고 15도 이하의 저온에서 발효와 숙성을 거쳐 빚는 전통 제조방식의 증류식 소주입니다. 대장부 25도는 고급스러운 패키지와 깔끔한 맛이 특징이며, 대장부 21도는 일반소주와 증류식 소주의 중간제품으로 중장년층뿐만 아니라 젊은 층에게도 익숙한 제품입니다. 타 증류식 소주에 비해 저렴하지만, 맛있고 좋은 술을 만들기 위해 노력하고 있습니다.

청주부문은 기존 소비층의 유지 및 신규 소비층의 유입 증대를 위하여 제품 리뉴얼 및 청주 용도 확장을 통해 소비자에게 Newness를 부여하고 있습니다. 다양한 음식과 궁합이 좋은 청주의 특성을 강조하는 등 다양한 마케팅 전략수립 및 프로모션활동을 진행함으로써 과일소주 출시 이후 감소했던 성장세를 점차 회복을 하고 있는 추세입니다.

당사 맥주인 클라우드(Kloud)는 독일, 영국, 북유럽 등의 정통 프리미엄급 맥주가 채택하고 있는 오리지널 그래비티(Original Gravity) 공법을 적용하여 맥주 발효 원액에 물을 추가로 타지 않고 맥주 본연의 깊고 풍부한 맛을 내는 것이 특징입니다. 클라우드에 이어 새롭게 출시한 ‘피츠 수퍼클리어’는 알코올도수 4.5도로 클라우드와 동일한 오리지널 그래비티 공법을 적용한 유러피안 스타일 라거 맥주입니다. 고발효 효모인 수퍼이스트(Super Yeast)를 사용해 발효도를 90%이상 끌어올려(일반맥주 발효도 80~85%) 맥주특유의 잔당과 잡미를 최소화해 최적의 깔끔한 맛을 구현합니다. 향후 대한민국을 대표하는 맥주 브랜드로 키워 나갈 수 있도록 최선의 노력을 다할 것입니다.

더불어, 급격하게 성장하는 수입맥주 시장에 대응하기 위해 당사는 2018년부터 글로벌 3위 맥주 회사인 ‘몰슨쿠어스’와 국내수입 및 유통 독점 계약을 체결하였습니다. 그 중 대표 상품인 ‘밀러’는 북미를 대표하는 아메리칸 스타일의 라거 맥주로, 영하 2도에서 4번의 여과 과정을 거치는 ‘세라믹 콜드 필터링(Ceramic Cold-filtering)’ 기술을 통해 생맥주 특유의 신선함과 상쾌함을 그대로 옮겨 놓았습니다. 당사는 밀러, 밀러라이트 외에도 몰슨쿠어스의 블루문, 쿠어스라이트, 스타로프라멘 등 다양한 브랜드를 도입하여 소비자 선택의 폭을 넓히고 있습니다.

와인부문은 주요 핵심 브랜드 확보 및 육성에 역량을 집중하고 있으며, 다양한 수입주류 중에서 새로운 시장 기회를 포착하고 있습니다

위스키 시장은 경기부진과 저도주 선호 추세로 감소세를 지속하고 있는 상황입니다. 당사는 저도주 선호 추세에 대응하기 위해 2018년 7월 저도위스키 ‘에스코트’ 제품을 출시하였습니다. 엄선된 스카치 위스키 원액을 사용하여 부드러운 목넘김과 균형잡힌 맛과 향을 구현하였고, 브랜드 인지도 조기 확보를 위해 광고모델을 통한 홍보를 활발히 진행하여 경쟁력 강화에 주력하고 있습니다.

[종합 영업개황]

롯데칠성음료는 이익확대를 위한 전사적인 협업을 통해 수익성을 개선하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 빅브랜드의 지속적인 관리 및 면밀한 시장분석을 통한 제품력 강화, 사회적 책임 활동 확대 등을 통해 기업 및 브랜드의 가치를 높여나가고자 합니다.

현재 다양한 업체들의 시장진입이 이어지면서 경쟁이 심화됨과 동시에 포화상태로 접어든 시장의 어려움 속에서, 당사가 가지고 있는 다양한 강점을 활용한 전략을 통해 시장에 대응하고 있습니다.

종합 음료 및 주류회사로 거듭난 롯데칠성음료는 막강한 라인업을 구축한 음료사업에 소주, 맥주, 위스키 등 주류 라인업이 강화되어 보다 효율적이고 통합적인 전략을 전개하며 대다수의 카테고리에서 경쟁력 있는 상품을 가지고 있습니다.

음료사업의 경우 소비자들의 다양한 니즈와 연령층을 충족시키기 위한 제품 포트폴리오 구축을 통해 지속적으로 시장에 대응해 나가고 있습니다. 오랜 기간 사업을 운영해온 경험을 바탕으로 시장을 선도하는 기존 빅브랜드 제품의 확대운영과 더불어, 차별화된 컨셉의 신제품 발매를 통한 새로운 카테고리 창출 및 선점, 마케팅 활동 강화 등을 통해 경쟁력을 키워나가려 합니다.

외적으로는 다양한 국가에 시장을 구축하여 글로벌 시장에서 브랜드 파워를 키우며 성장세를 이어가고 있습니다. 러시아의 경우 대형 신유통 업체의 신규 입점을 통해 신유통 판매비중을 높이고, 효율적인 지역별 판매 전략 수립을 통해서 매출을 확대해 나가고 있습니다. 중국의 경우 사업환경이 점진적으로 개선됨에 따라 매출의 회복세를 보이고 있고, 국가별 바이어들의 니즈 및 지역별 특성에 대응하는 제품을 통하여 중남미 및 동남아 등에서 수출 국가를 늘려 나가고 있습니다.

또한 동남아 진출의 교두보를 마련한 필리핀 펩시의 점유율 강화, 미얀마 자회사의 경영 안정화 및 매출 증대, 파키스탄 시장 신규 진출 등을 통해 글로벌 기업으로서의 입지를 더욱 높이기 위해 노력하고 있습니다.

더불어 준법경영을 통한 기업의 투명성 확보, 중소 파트너사들과의 동반성장을 위한 다양한 정책 운영 등을 통해 사회적 책임을 다함과 동시에, 사내 다양성위원회 운영, 공정거래 자율준수프로그램 도입, CSR활동 강화 등을 선진적 기업문화를 정착하여 내실 강화에 힘쓰고 있습니다.

이와 같은 양적, 질적 성장을 이끌어 내는 노력 속에서 당사 롯데칠성음료는 2019년 1분기 기준 매출액 5,584억원, 영업이익 219억원을 기록하였습니다. (2) 시장점유율 [음료부문] 당사가 영위하고 있는 음료산업의 경우, 상대적으로 진입장벽이 낮아 기존 음료업체뿐 아니라 제약업체, 유업체 등 타산업에서의 음료시장 진입 역시 활발합니다. 하지만 당사는 다양한 제품별 포트폴리오를 구축하여 시장에 대응하고, 음료시장 1위를 확고히 하며 시장을 리딩하고 있습니다. 시장점유율은 카테고리별 라인이 산재되어 있고, 대형유통업체의 자체 브랜드 구축으로 다양한 제품이 발매됨에 따라서 정확한 산출이 어려운 상황에 있습니다. 이에 당사는 시장조자 전문기관 닐슨코리아 소매유통조사 데이터 / 자체조사 등을 활용하여 파악한 음료판매업체 및 PB브랜드 매출규모를 통해 음료시장의 전체 규모와 시장점유율을 추정하여 산정하고 있으며, 당사는 19년 1분기 기준 약 40%의 시장점유율을 유지하고 있습니다. [주류부문]시장점유율은 한국 주류산업협회 회원사간의 판매자료 미제출로 집계되고 있지 않습니다. (3) 시장의 특성

[음료부문]

탄산음료의 경우 건강에 대한 이슈에도 불구하고 청량감에 대한 선호도, 저렴한 가격의 강점 등을 통하여 시장이 지속적으로 성장하고 있습니다. 콜라, 사이다가 주를 이루며 최근 천연과즙을 혼합한 과즙탄산음료 제품들이 다양하게 출시되고 있습니다. 또한 최근 웰빙 등 건강에 대한 소비자의 관심이 증가하면서, 저칼로리, 저당관련 신제품 출시가 지속적으로 이어지고 있습니다.

주스시장은 시장 성장률이 정체되고 있는 추세를 보입니다. 저과즙 주스의 경우 시장 성장세를 유지하고 있으나, 100%, 50% 등 고함량 주스제품은 시장이 축소되고 있습니다. 당 이슈로 인해서 주스의 소비가 전반적으로 줄어들고, 소비여력의 좋지 않은 상황에서 상대적인 저과즙 주스로의 소비이동으로 인해 장기적인 시장정체가 이어지고 있습니다. 또한 초기 시장에서 반응을 보였던 착즙주스 역시 시장의 볼륨이 확대되지 못하고 작년 정체를 보인 후 올해 가파른 감소세를 보이고 있습니다.

커피음료의 경우 최근 가파른 성장률을 보이며 시장이 확대되고 있습니다. 최근 커피에 대한 합리적인 소비를 추구하는 소비자들의 성향이 강해지고 있고, 프랜차이즈 커피 전문점의 경우에도 저가 커피 브랜드의 성장률이 높은 편입니다. 시장에서도 가성비를 중시하는 소비 트렌드 확대에 따라 다양한 대용량 커피제품의 출시가 이어지고 있습니다. 인스턴트 커피보다 NB캔 중심의 원두 RTD커피 제품 성장률이 상대적으로 높은 편입니다. 또한 차가운 물로 우려내 깔끔한 맛을 내는 콜드브루 제품 출시가 다양한 업체로부터 이어지고 있습니다.

판매 채널별로는 점포수의 확대에 따라 접근이 용이함과 동시에, 다양한 브랜드 및 자체PB 제품 보유 등으로 인한 제품 선택의 폭이 다양한 편의점의 성장률이 두드러지고 있습니다.

생수시장은 커피음료 시장과 함께 큰 성장률을 보이며 음료시장 전체의 성장을 견인하고 있습니다. 1인 가구 및 맞벌이 가구 증가, 음용의 편리성 등으로 인해 생수제품 소비, 정수기 사용 빈도수가 과거에 비해 증가하고 있는 추세입니다. 또한 여러 업체의 시장진출이 이어지고 있는 탄산수 역시 최근 몇 년간 높은 성장세를 보이고 있습니다. 소비자들의 다양한 입맛을 맞추기 위해 기존 탄산수의 맛인 플레인 외 레몬, 라임, 자몽을 첨가한 제품이 시장에 출시되어 인기를 유지하고 있습니다. 또한 소비자 니즈에 맞게 상대적으로 저렴한 유통업체의 PB 탄산수, 야외활등에 적합한 소용량 탄산수의 매출액 또한 확대되고 있습니다.

[주류부문]

소주는 저도화가 지속되어 현재는 17% 이하의 제품이 주류를 이루고 있습니다. 또한 다양한 증류식 소주 제품들이 출시되며 시장에서 경쟁을 펼치고 있습니다.

청주시장은 제사주 시장수요가 점차 감소추세를 보이고 있으나 일본 사케를 주력으로 하는 음용주 시장은 꾸준히 성장하고 있습니다. 매실주는 건강주류로서 많은 사랑을 받아왔으나, 소비자 음용 트렌드의 변화로 최근 판매가 감소되고 있습니다.

와인은 고가와인 시장과 저가와인 시장의 양극화가 진행되고 있습니다. 최근 저가와인의 판매량이 지속 상승하고 있으며, 업체들의 판매 프로모션이 지속적으로 이루어지고 있습니다. 또한 가성비를 중요하게 여기는 소비 트렌드에 맞춰 가격대비 품질이 좋은 와인들이 주목을 받고 있습니다. 위스키는 주류업계 저도주 열풍 및 경기침체로 위스키 시장이 점차 줄어들고 있는 가운데 업계의 시장개편이 가속화 되고 있습니다.

2. 주요 제품 및 원재료 등가.주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, % )

법인명	賣出 유형	品目	구체적용도	주요상표등	매출액	比率

롯데칠성음료(주)	음료제조판매製品外	탄산음료	음료용	칠성사이다	160,140	28.7

주스	음료용	델몬트주스	54,425	9.7

커피	음료용	레쓰비	55,413	9.9

다류	음료용	실론티	8,878	1.6

먹는샘물	음료용	아이시스	48,947	8.8

기타	음료용	2%不足 外	32,000	5.7

계	359,802	64.4

주류제조판매製品外	소주, 맥주外	음용	처음처럼,클라우드外	198,632	35.6

계	198,632	35.6

합 계	558,434	100.0

나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이(단위 : 원/개)

제품명	제53기	제52기	제51기

칠성사이다 1.5ℓ 펫	1,818.2	1,818.2	1,818.2

펩시콜라 1.5ℓ 펫	1,515.5	1,515.5	1,515.5

델몬트 오렌지주스 1.5ℓ 펫	2,454.5	2,454.5	2,454.5

처음처럼 360ml 병	1,007	1,007	1,007

※ 가격 산출기준 : 출고가, VAT별도 (매 회기별 3/31일자 가격)

다. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원,%)

사업부문	매입유형	품 목	매입액(비율)	비 고

음료제조생산판매	원재료	당,첨가물	25,350	18.4	CJ, 대상, 삼양사, 대한제당 등

농축액	10,576	7.7	롯데상사 등

기타	24,491	17.8	롯데푸드 등

소계	60,417	43.9	-

부재료	용기	64,257	46.7	롯데알미늄, 삼양패키징, 한일제관, 삼광글라스 등

기타	12,898	9.4	롯데알미늄, 삼화왕관, 씨에스아이, 두일캡 등

소계	77,155	56.1	-

계	137,571	100.0	-

주류제조생산판매	원재료	주정	23,264	41.1	대한주정판매

위스키원액	626	1.1	Angus dundee

기타	11,218	19.8	맥주원재료 포함

소계	35,108	62.0	-

부재료	공병	9,643	17.0	테크팩솔루션, 삼광유리 등

기타	11,872	21.0	-

소계	21,515	38.0	-

계	56,623	100.0	-

※ 별도기준라. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품목	제53기 1분기	제52기 연간	제51기 연간

당분류 및 첨가물(kg)	660.0	784.1	808.5

용기(EA)	90.9	93.4	90.9

농축액(kg)	3,156.4	3,213.8	3,215.8

주정	1,592.5	1,591.5	1,591.5

주류공병	165.5	188.1	202.9

(1) 산출기준- 연간 누적평균 단가적용(총 매입액/매입수량)(2) 주요 가격변동 원인- 당 분류 및 첨가물 : 국제 곡물가 하락에 따른 가격 인하- 용기 : 원재료가 하락에 따른 가격 인하 - 공병 : 수입 공병의 이동평균 차이로 인한 감소※ 별도기준

3. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 [음료부문]

당사는 국내에 음료 6개 공장(안성, 오포, 대전, 양산, 광주, 안성2)을 운영하고 있으며, 제53기 1/4분기 생산능력은 8,710억원(77백만C/S)입니다.2조 2교대 생산능력의 산출기준은 1일 작업시간 : 21시간, 월 생산일수 : 22일(주5일기준), 3조 2교대 생산능력의 산출기준은 1일 작업시간 : 21시간, 월 생산일수 : 30.5일(주7일기준), 제53기 1/4분기 생산월수 3개월을 기준으로 각 생산 라인별 CAPA를 반영하여 산출하였습니다. ※생산금액은 제조원가 기준으로 산출

[주류부문]당사는 국내에 주류부문(강릉, 청주, 군산, 경산, 부평, 충주1, 충주2 공장)을 운영하고 있으며, 제53기 1분기 생산능력은 197,547㎘ 입니다.생산능력의 산출기준은 1일 작업시간 : 21시간, 월 생산일수 : 22일(주5일기준), 제53기 1분기 생산월수 3개월을 기준으로 각 생산 라인별 CAPA를 반영하여 산출하였습니다. 나. 생산실적 및 가동률 [음료부문]당사 제53기 1분기 음료부문 생산실적은 4,123억원(37백만C/S) 입니다. 공장의 평균가동률(제조원가/생산능력금액)은 국내 : 47.3%로 집계되었습니다. [주류부문]당사 제53기 1분기 주류부문 생산실적은 112,413㎘ 입니다. 공장의 평균가동률(제조원가/생산능력금액)은 56.9%로 집계되었습니다. 다. 생산설비의 현황 등당사는 국내에 총 13개의 공장(안성, 오포, 대전, 양산, 광주, 안성2, 강릉, 군산, 경산, 부평, 청주, 충주, 충주2)을 보유하고 있습니다.

현황>

지역	사업장	소 재 지

국내(주요공장)	안성공장	경기도 안성시 미양면 제2공단1길 17

오포공장	경기도 광주시 오포읍 양벌로 257

대전공장	대전광역시 대덕구 문평서로 57

양산공장	경상남도 양산시 북정공단 1길 28

광주공장	광주광역시 북구 양일로 111

안성2공장	경기도 안성시 미양면 논공단지길24

강릉공장	강원도 강릉시 관솔길7

군산공장	전라북도 군산시 외항 1길 222

경산공장	경상북도 경산시 진량읍 대구대로 284-33

부평공장	인천광역시 부평구 부평대로 131번길 27

청주공장	충청북도 청주시 청원구 내수읍 우산길 71

충주공장	충청북도 충주시 대소원면 기업도시로82

충주2공장	충청북도 충주시 대소원면 메가폴리스로87

(단위 : 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 1,030,897 - (13,567) - 1,017,330 건 물 542,694 (139,048) (20,152) - 383,494 구축물 120,850 (70,119) (2,951) - 47,780 기계장치 963,303 (423,039) (35,292) (3) 504,969 차량운반구 15,503 (9,391) (29) - 6,083 기타유형자산 680,397 (465,593) (37,784) - 177,020 건설중인자산 28,011 - - - 28,011 합 계 3,381,655 (1,107,190) (109,775) (3) 2,164,687 ※ 연결 기준임 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 천C/S, 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제53기 1분기 제52기 1분기 제52기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 음료주류제조판매 제 품상 품기 타 탄산음료 수 출 622 4,632 472 2,992 2,599 18,189 내 수 20,466 155,508 19,888 148,413 83,606 621,208 합 계 21,088 160,140 20,360 151,405 86,205 639,397 주스 수 출 811 6,165 699 4,793 3,022 22,364 내 수 5,226 48,260 5,433 47,386 25,042 213,041 합 계 6,037 54,425 6,133 52,179 28,064 235,405 커피 수 출 310 2,350 207 1,427 1,079 7,794 내 수 5,252 53,062 5,081 47,055 30,606 257,980 합 계 5,562 55,413 5,288 48,482 31,684 265,774 다류 수 출 44 289 50 318 235 1,558 내 수 1,022 8,588 1,123 8,869 5,089 41,785 합 계 1,066 8,878 1,173 9,187 5,324 43,343 먹는샘물 수 출 96 267 57 180 366 1,131 내 수 16,227 48,680 15,212 44,239 75,541 217,431 합 계 16,323 48,947 15,269 44,419 75,906 218,563 기타음료 수 출 127 575 135 767 567 3,230 내 수 3,114 27,777 3,109 26,798 16,892 145,730 합 계 3,241 28,352 3,244 27,565 17,459 148,960 주류 수 출 1,324 16,423 1,382 17,255 5,480 68,055 내 수 9,426 182,209 9,687 167,069 38,922 688,669 합 계 10,750 198,632 11,069 184,324 44,402 756,724 기 타 수 출 19 24 24 36 85 139 내 수 107 3,624 136 2,377 612 14,966 합 계 126 3,648 160 2,414 697 15,105 합 계 수 출 3,353 30,726 3,026 27,769 13,431 122,460 내 수 60,840 527,709 59,669 492,205 276,309 2,200,812 합 계 64,193 558,434 62,695 519,974 289,740 2,323,272 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 판매경로(음료부문).jpg 판매경로(음료부문) 판매경로(주류부문).jpg 판매경로(주류부문) (2) 판매방법 및 조건 ①루트세일(음료판매)②대리점 판매(음료판매)③당일현금결제(주류판매) (3) 판매전략 ①대중매체를 통한 광고②신제품 발매시 시음행사 및 판촉물 증정③R/T세일 및 대리점 판매 병행 - 취약지역 특수R/T운영 5. 시장위험과 위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 가. 시장위험 (1) 환율변동위험 연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 연결회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. (2) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치금융자산(매도가능금융자산)으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유 중인 상장주식은 한국거래소에서 거래되고 있습니다. (3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 나. 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 다. 유동성 위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 라. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말 및 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 총부채 2,212,762 2,073,865 총자본 1,373,142 1,237,415 부채비율 161.1% 167.6% 마. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 294,384 294,384 98,388 98,388 장단기금융상품 15,596 15,596 15,542 15,542 매출채권및기타채권 313,696 313,696 270,926 270,926 만기보유금융자산 1,846 1,846 1,933 1,933 기타금융자산 56,568 56,568 53,681 53,681 기타포괄손익-공정가치 금융자산 22,344 22,344 36,403 36,403 당기손익-공정가치 금융자산 344 344 194 194 소 계 704,778 704,778 477,067 477,067 금융부채 매입채무및기타채무(주1) 385,010 385,010 303,248 303,248 차입금및사채(주2) 1,401,953 1,421,219 1,409,655 1,431,613 기타금융부채 31,448 31,448 40,563 40,563 소 계 1,818,411 1,837,677 1,753,466 1,775,424 (주1) 종업원급여 관련 채무는 제외되었습니다.(주2) 유동성차입금 및 사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 당분기말 현재 비유동차입금 및 사채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA0~AA+)에 따른 회사채수익률 등을 이용하여 산출하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2). - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 금융자산 16,607 - 5,737 22,344 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 금융자산 17,756 - 18,647 36,403 파생상품부채 - - 8,937 8,937 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치 금융자산 파생상품부채 기타포괄손익-공정가치 금융자산 파생상품부채 기초 장부금액 18,647 8,937 - 5,208 대체(주1) - - 27,036 - 평가 203 (105) - - 매각(주2) (13,113) (8,832) - - 기타 - - 75 - 분기말 장부금액 5,737 - 27,111 5,208 (주1) 전기에 기준서 제1109호의 적용에 따라 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다.(주2) 연결회사는 당분기 중 롯데글로벌로지스(주) 지분 및 풋옵션을 전량 매각 하였습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 당분기말 공정가치 (단위: 백만원) 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 5,737 3 FCFF모형 가중평균자본비용 8.01%~8.28% 시장접근법 PER배수 11.36 PBR배수 1.32 EV/EBITDA 5.63 구 분 전기말 공정가치 (단위: 백만원) 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 18,647 3 FCFF모형 가중평균자본비용 8.01%~8.28% 시장접근법 PER배수 11.36 PBR배수 1.32 EV/EBITDA 5.63 DCF모형 가중평균자본비용 7.08% 파생상품부채 8,937 3 이항옵션평가모형 기초자산가격변동성 1.53% (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당임원과 감사위원회에 직접 보고하며, 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및 감사위원회와 협의합니다. (6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동이 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치 금융자산(주1) 72 (72) 3,862 (2,760) (주1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 6. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 가. 파생상품거래현황-해당사항 없음 나. 풋옵션 거래현황-해당사항 없음 7. 경영상의 주요계약 계약내용 계약일자 계약상대방 계약기간 계약 대상제품 비고 펩시탄산, 게토레이, G2 EBA [Exclusive Bottling Appointment] 2011.01.03 PepsiCo. Inc. 2011.01.01 ~ 2020.12.31 펩시콜라, 펩시, 다이어트 펩시콜라,다이어트 펩시, 펩시 맥스, 펩시 넥스, 마운틴듀, 미린다, 게토레이, G2 - 립톤 EBA 2016.07.01 Pepsi Lipton InternationalLimited 2016.07.01~2021.06.30 립톤 - 오랑지나 2018.04.11 산토리 2018.04.11~2023.04.10 오랑지나 - 국제적 공식공급 2018.05.29 몰슨 쿠어스 인터내셔널 2018.01.01~2025.05.31 밀러제뉴인드래프트, 밀러라이트, 블루문, 쿠어스라이트, 스타로프라멘 - 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 조직도(음료, 주류).jpg 조직도(음료, 주류) (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제53기 1분기 제52기 제51기 원 재 료 비 1 5 2 인 건 비 982 3,792 4,178 위 탁 용 역 비 48 242 378 기 타 560 2,011 2,368 연구개발비용 계 1,591 6,050 6,926 회계처리 판매비와관리비 81 365 603 제 조 경 비 1,510 5,685 6,323 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.28% 0.26% 0.30% ※상기수치는 연결기준임. 나. 연구개발실적 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 제품명 주 스 브랜드팀 델몬트 트루주스 1.0L 병 (오렌지外 2종) 개발 델몬트 트루주스 주 스 브랜드팀 델몬트 眞아로니아 120ML 파우치 개발 델몬트 眞아로니아 주 스 브랜드팀 롯데 석류 / 복분자 180ML 병 개발 롯데 아로니아 건강기능 브랜드팀 헤라클레스F 240ML 캔 개발 헤라클레스 F 주 스 브랜드팀 델몬트 팜 4종(오렌지,청포도,망고,자몽) 1.2L 펫 발매 델몬트 팜 주 스 브랜드팀 롯데 내몸사랑 사과/석류사랑 1.5L 펫 용기 확대적용 델몬트 내몸사랑 주 스 브랜드팀 델몬트 코코넛밀크 125ML WTA 개발 델몬트 코코넛밀크 생 수 브랜드팀 아이시스 8.0(경량화) 300ML 펫 개발 아이시스 8.0 주 스 브랜드팀 롯데 빨간볼 오미자 190/230ML 파우치 개발 롯데 빨간볼 오미자 건강기능 브랜드팀 아침헛개 허니꿀물 190/230ML 파우치 개발 아침헛개 허니꿀물 건강기능 브랜드팀 스위트슬립(릴렉스음료) 250ML 캔 개발 스위트슬립 건강기능 브랜드팀 2%부족할때 아쿠아 240ml 캔 용기 확대적용 2%부족할때 아쿠아 소 주 주류 상품개발팀 담금소주 SKU확대를 통한 판매 증대 5리터 담금소주 25% 탄 산 브랜드팀 칠성스트롱사이다 400ML 펫 개발 칠성사이다 스트롱 탄 산 브랜드팀 클라우드 클리어 제로 350ML 캔 논알콜 맥주 개발 클라우드 클리어제로 건강기능 브랜드팀 2%부족할때 아쿠아 1.5L 펫 용기 확대적용 2%부족할때 아쿠아 주 스 브랜드팀 롯데 포켓몬 얼려먹는 파우치 3종(요거트,홍시,자몽) 개발 롯데 포켓몬 얼려먹는 커 피 브랜드팀 칸타타 콜드브루 라떼 275ML NB캔 개발 칸타타 콜드브루 커 피 브랜드팀 칸타타 콜드브루 2종(모카/카페라떼) 250ML 컵 개발 칸타타 콜드브루 커 피 브랜드팀 엔제리너스 콜드브루 블랙 900ML 펫 개발 엔제리너스 콜드브루 커 피 브랜드팀 가나 아이스초콜렛드링크 190ML 파우치 개발 가나 아이스초콜렛드링크 주 스 브랜드팀 델몬트 펄프에이드 칼라만시 380ML 펫 개발 델몬트 펄프에이드 건강기능 브랜드팀 칸타타 콜레컨트롤 2종(블랙/스위트블랙)340ML 펫 개발 칸타타 콜레컨트롤 건강기능 브랜드팀 뿌리채소 가볍다 340ML 펫 개발 뿌리채소 가볍다 생 수 브랜드팀 실론티 콜드브루 350ML 펫 개발 실론티 콜드브루 와 인 주류 상품개발팀 100% 국산포도 제품 출시를 통한 마주앙 라인업 강화 및 농가상생 마주앙 영동 아로니아 와 인 주류 상품개발팀 샤르도네 파우치 제품 출시를 통한 마주앙 파우치 라인업 강화 마주앙 샤르도네 파우치 맥 주 주류 상품개발팀 맥주 포트폴리오 구축 및 대중시장 공략을 위한 레귤러 맥주 출시 피츠 소 주 주류 상품개발팀 처음처럼 브랜드 강화 및 판매 증대 (K7 7월 행사 기획상품) 처음처럼 미니어처 맥 주 주류 상품개발팀 SKU 확대를 통한 경쟁력 확보 및 매출 증대 클라우드1.6L PET 탄 산 브랜드팀 밀키스 요하이워터 500ML 펫 개발 밀키스 요하이워터 탄 산 브랜드팀 트로피카나 스파클링 복숭아 400ML 펫 품목 확대 트로피카나 스파클링 복숭아 탄 산 브랜드팀 칠성사이다 280ML 병 용기 적용 칠성 사이다 주 스 브랜드팀 트로피카나 에센셜 250ML TBA Edge 망고제주감귤 개발 트로피카나 에센셜 주 스 브랜드팀 델몬트 팜 1.2L 펫 사과 맛 품목 확대 델몬트 팜 위스키 주류 상품개발팀 노키퍼 제품 판매 업소 공략 스카치블루 인터네셔널 노키퍼 맥주 주류 상품개발팀 SKU 확대를 통한 경쟁력 확보 및 매출 증대 피츠 1.6L PET 주 스 브랜드팀 롯데 사각사각 꿀배 240ML 캔 개발 롯데 사각사각 꿀배 주 스 브랜드팀 트로피카나 에센셜 250ML TBA Edge 바나나망고 개발 트로피카나 에센셜 커 피 브랜드팀 레쓰비 마일드 온라인전용 160ML 캔 용기 적용 레쓰비 마일드 건강기능 브랜드팀 뉴트리밀 라이스 밀크 250ML TBA Edge 개발 뉴트리밀 라이스밀크 주 스 브랜드팀 롯데 사각사각 꿀배 340ML 캔 확대 적용 롯데 사각사각 꿀배 탄 산 브랜드팀 칠성사이다 355ML 병 용기 적용 칠성 사이다 주 스 브랜드팀 롯데 Making 시럽에이드(레몬/자몽/청포도) 1.0L 펫 개발 롯데 Making E V I 마케팅팀 칸타타 아로마 마스터 2종(블랙/라떼) 170ML WORC캔 개발 칸타타 아로마 마스터 생 수 브랜드팀 트레비 플레인 300ML 펫 확대 적용 트레비 와 인 주류상품개발팀 마주앙 시그니처 SEIBEL 제품 출시를 통한 마주앙 라인업 강화 마주앙 시그니처 SEIBEL 소 주 주류상품개발팀 순하리 리뉴얼을 통한 브랜드 강화 및 판매증대 순하리 처음처럼(유자/복숭아/사과) 소 주 주류상품개발팀 저도화 트렌드 반영 및 부드러움 속성 강화로 처음처럼 브랜드 경쟁력 확보 (17.5% ->17.0%) 처음처럼 부드러운 건강기능 브랜드운영팀 데일리C 망고 400D+ 140ML 병 개발 데일리C 망고 400D+ 주 스 브랜드운영팀 롯데 아이스꿀배 230ML 파우치 개발 롯데 아이스꿀배 건강기능 브랜드운영팀 데일리C 레몬 1000C+ 아이스 230ML 파우치 확대 적용 데일리C 레몬 1000C+ 아이스 건강기능 브랜드운영팀 초가을 우엉차 175ML 캔 확대 적용 초가을 우엉차 탄 산 브랜드운영팀 포켓몬 스파클링 355ML 캔 개발 (파인애플맛/청포도맛) 롯데 포켓몬 스파클링 (파인애플맛/청포도맛) 커 피 브랜드운영팀 가나 아이스초콜렛드링크 230ML 파우치 확대 적용 가나 아이스초콜렛드링크 커 피 브랜드운영팀 칸타타 콘트라베이스 콜드브루블랙 500ML 펫 개발 칸타타 콘트라베이스 건강기능 브랜드운영팀 2%부족할때 아쿠아 340ML 캔 용기 확대 적용 2%부족할때 아쿠아 탄 산 브랜드운영팀 포켓몬 스파클링 190ML 캔 용기 적용 (파인애플맛/청포도맛) 롯데 포켓몬 스파클링 (파인애플맛/청포도맛) 탄 산 브랜드운영팀 트로피카나 스파클링 파인애플 355ML 캔 품목 확대 트로피카나 스파클링 파인애플 주 스 브랜드운영팀 델몬트 코코넛밀크 / 코코넛밀크 190ML 팩 개발 델몬트 코코넛밀크 주 스 브랜드운영팀 롯데 배 190ML 팩 개발 롯데 배 탄 산 브랜드운영팀 칠성사이다 로어슈거 250ML 캔 개발 칠성사이다 로어슈거 주 스 브랜드운영팀 롯데 따봉 제주감귤 340ML 캔 개발 롯데 따봉 제주감귤 탄 산 브랜드운영팀 칠성사이다 레귤러 280ML 병 용기 확대 적용 칠성사이다 커 피 브랜드운영팀 칸타타 콘트라베이스 콜드브루라떼 500ML 펫 확대 적용 칸타타 콘트라베이스 콜드브루라떼 탄 산 브랜드운영팀 칠성사이다 로어슈거 600ML 펫 용기 확대 적용 칠성사이다 로어슈거 건강기능 브랜드운영팀 데일리C 레몬1000 스파클링C+ 355ML 캔 개발 데일리C 레몬1000 스파클링C+ 소 주 주류 상품개발팀 저도화 트렌드 반영 및 부드러움 속성 강화로 처음처럼 브랜드 경쟁력 확보(17.5%→17.0%) 부드러운 처음처럼 건강기능 브랜드운영팀 데일리C 곤약젤리 150ML 파우치 개발 (레몬/망고) 데일리C 곤약젤리 (레몬/망고) 주 스 브랜드운영팀 오'가닉(O'rganic)(어린이) 레드비트 125ML 팩 개발 오'가닉 레드비트 주 스 브랜드운영팀 오'가닉(O'rganic)(어린이) 사과 125ML 팩 개발 오'가닉 사과 생 수 생수전략팀 트레비 레몬 300ML 펫 확대 적용 트레비 레몬 생 수 생수전략팀 트레비 자몽/플레인 400ML 펫 확대 적용 트레비 자몽/플레인 주 스 브랜드운영팀 델몬트 팜 1.2L 펫 제주감귤 품목 확대 델몬트 팜 제주감귤 저도주 주류 상품개발팀 "신의 선물 깔라만시" 트렌드 반영하여 날씬하게 맛있는 착한 과일소주 개발 순하리 깔라만시 스피리츠 주류 상품개발팀 신규 저도 위스키 개발를 통한 브랜드 경쟁력 강화 에스코트에스코트 17 건강기능 브랜드운영팀 목단비 국화차 500ML 펫 개발 숨편한 목단비 국화차 건강기능 브랜드운영팀 핑크퐁 루이보스 보리차 230ML 어셉틱펫 개발 핑크퐁 루이보스 보리차 커 피 브랜드운영팀 레쓰비 아시아트립 240ML 캔 (연유, 솔트) 확대 적용 레쓰비 아시아트립 (연유, 솔트) 건강기능 브랜드운영팀 핫식스 더킹 355ML 슬릭캔 개발 (파워, 펀치) 확대 적용 핫식스 더킹 (파워, 펀치) 탄 산 브랜드운영팀 칠성사이다 로어슈거 1.5L 펫 칠성사이다 로어슈거 주 스 브랜드운영팀 롯데 사각사각 복숭아 340ML 캔 확대 적용 롯데 사각사각 복숭아 9. 수주현황 해당사항 없음으로 기재하지 않습니다. 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 관련 당사가 영위하는 사업과 관련하여 2019년 3월 31일 기준 총 2,689건의 지적재산권을 보유하고 있습니다. 각 지적재산권의 내용은 아래표와 같습니다 구 분 주요내용 총 건수 비 고 상 표 권 롯데 칠성사이다 등 1,939 국내 및 국외 상표권 디자인권 포장용 용기 등 687 국내 및 국외 디자인권 특 허 권 도정미분을 이용한 조미주 제조방법 등 60 국내 및 국외 특허권 실용신안권 포장용 박스 등 3 국내 실용신안권 합 계 - 2,689 - ※ 연결 기준 나. 환경관련 규제 사항 당사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품 환경규제와 사업장관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 또한 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 '저탄소제품 인증', '탄소배출량 인증' 취득을 확대하고 있으며 법규에서 요구하는 사업장에서 발생하는 '온실가스 배출량과 에너지사용량'을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 관련정보를 투명하게 제공하고 있습니다. 정부에 신고된 당사 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다. 구 분 온실가스 배출량 (ton CO2) 에너지 사용량(TJ) 내 용 158,081 2,881 ※ 2019년 3월 정부 제출 명세서, 법인(음료,주류) 온실가스 배출량 및 에너지사용량 총합계 ※ 당사 녹색경영과 관련된 추가 내용은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 4. 제재현황 등 그 밖의 사항의 바.녹색경영부분을 참고하십시오. 다. 사회공헌관련 주요 활동 (17.01.01~19.03.31기준) 롯데칠성음료는 경제가치를 창출하는 동시에 사회적 책임 실현을 통한 지속가능한 성장을 추구하고 있습니다. 회사 차원의 다양한 후원 활동 외에도 당사는 임직원들이함께 참여하는 사회공헌활동을 통해 지역사회의 환경, 문화, 복지 등 다양한 분야에서 따뜻한 나눔을 실천하고 있습니다.당사는 임직원들과 함께 나눔저금통, 사랑의 연탄배달, 사랑의 헌혈, 어울림 김장나눔, 사랑의 도서기부, 환경정화활동 등 다양한 사회공헌활동을 진행하였으며, 2016년부터 당사 6개 공장(안성, 안성2, 오포, 대전, 양산, 광주)이 각 지역 공공기관과 협약을 통해 지역 봉사활동을 강화할 목적으로, 각 공장 임직원들이 월1회 지역사회 봉사활동, 공단 환경정화 등 다양한 사회공헌 활동을 펼치고 있습니다. 또한, 당사는 사회공헌활동 외에도 지역 농가들과 협업하여 '제주사랑 감귤사랑(제주특별자치도)', '제철과일 청도홍시(경북 청도군)'등의 공유가치 창출 제품 또한 출시한바 있습니다. 시행년월 주요활동내역 2017. 01 안성시자원봉사센터와 안성2공장 자원봉사활동 MOU체결 및 봉사활동 진행 2017. 02 MBC, 네이버 해피빈과 함께하는 진행 (공익캠페인) 2017. 05 안성2공장, 안성시자원봉사센터 주관 '제95회 어린이날 큰잔치' 음료나눔 봉사 2017. 05 안성공장, '혜성원' 장애인 초청 공장견학 2017. 06 '청년허브'와 함께 대학생 및 청년층을 후원하는 '맨발의 청춘' 캠페인 진행 2017. 06 자매결연부대 창설기념 행사 위문금 및 제품 전달 : 육군 제 7보병사단 2017. 07 충주시와 '전국체전', '전국 장애인체전', '충주 세계무술축제' 성공 개최를위한 업무 협약 체결 2017. 08 'Mom 편한 예비맘 프로젝트' 저소득층 산모를 위한 꼭지모자 제작 기부 2017. 09 부산오페라하우스 건립비용 기부 2017. 10 '2017 슈퍼블루마라톤 행사 참가 : 스페셜올림픽코리아 2017. 10 충주시 새마을회 500만원 성금 기탁 2017. 11 대전공장, 연말 사랑의 연탄나눔행사 진행 : 대전광역시 대덕구청 2017. 11 '2017 사랑의 헌혈 캠페인 진행 : 대한적십자 남부혈액원 2017. 11 '2017년 샤롯데 어울림 김장나눔 행사 진행 2017. 12 소방공무원 치료비 지원을 위한 기부금 전달 : 대한소방공제회 2018. 01 전국천사무료급식소 나눔저금통 성금 기부 2018. 02 롯데칠성 Green Walking Campaign 진행 : 임직원 워킹도네이션 2018. 04 '제15회 서울환경영화제' 제품 지원 : (재)환경재단 2018. 05 '2018 굿피플 기부마라톤 임직원 참가 및 제품 기부 2018. 06 롯데칠성음료 동부지사 '1사 1촌 자매결연 나눔바자회' 진행 : 강원도 횡성군 청일면 2018. 06 롯데칠성음료 신입사원 봉사활동 진행 : 초록우산어린이재단 한사랑 영아원 2018. 07 '제26회 경기도 시설 장애인 비둘기 캠프' 제품 지원 : (사)한국장애인시설협회 2018. 08 루게릭병 환우 요양병원 건립을 위한 '롯데칠성 아이스버킷챌린지' 실시 : (사)승일희망재단 2018. 09 추석 맞이 장애인 복지시설 제품 전달 : (사)에덴복지재단 2018. 10 롯데 릴레이 프로젝트 '아빠 힘내세요' 캠페인 진행 : (사) 굿피플 2018. 10 2018년 세이브더칠드런 국제 어린이 마라톤 제품 지원 : 세이브더칠드런코리아 2018. 11 입양아를 위한 나눔 행사 '라움 체리티 콘서트' 후원 : (사)한국입양홍보회 2019.01~03 전국 샤롯데봉사단 1분기 활동 : 총 22회, 292명 활동 - 1사 1도로 입양사업, 1사 1하천 가꾸기, 시설 방문봉사 등 2019.01~ 롯데칠성 샤롯데 쉐프(Share Food)봉사단 음식나눔 프로그램 추진 : 대한적십자 2019.01~ 2019년 롯데칠성 Green Walking Campaign 진행 : 임직원 워킹도네이션 2019.02~ 칠성사이다 '영재장학캠페인' 후원 협약 : 초록우산어린이재단 2019.02 칠성사이다 나눔 저금통 성금 전달 : (사)전국자원봉사연맹 2019.03 롯데칠성 샤롯데 봉사단 '19년 세계 물의 날 기념 강?하천 정화 활동 실시 : EM흙공 던지기 2019.03~ 보행장애 아동 특수신발 지원을 위한 '세상 오직 하나뿐인 내 신발 캠페인' 진행 : (사)굿피플 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 제53기 1분기말 2019년 03월 31일 현재 제52기 2018년 12월 31일 현재 제51기 2017년 12월 31일 현재 롯데칠성음료주식회사와 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 제53기 1분기말 제52기말 제51기말 자 산 I. 유동자산 932,664,288,739 688,715,672,624 753,852,269,208 1.현금및현금성자산 294,383,921,048 98,388,437,105 153,444,295,931 2.단기금융상품 10,000,000,000 10,000,000,000 45,072,000,000 3.매출채권및기타채권 308,364,016,698 265,113,158,208 268,396,772,753 4.만기보유금융자산 26,180,000 112,055,000 487,710,000 5.재고자산 260,268,836,856 257,098,970,295 238,781,825,569 6.당기법인세자산 1,690,378,323 1,692,016,737 - 7.기타금융자산 3,712,960,535 3,976,263,376 3,232,166,258 8.계약자산 1,543,520,681 1,865,206,874 - 9.기타자산 52,674,474,598 50,469,565,029 44,437,498,697 II. 비유동자산 2,653,240,475,198 2,622,564,354,037 2,733,078,864,485 1.장기금융상품 5,595,663,191 5,541,626,431 15,318,328,539 2.장기매출채권및기타채권 5,331,963,559 5,813,234,370 5,491,605,853 3.매도가능금융자산 - - 49,992,103,592 4.기타포괄손익-공정가치 금융자산 22,343,942,402 36,403,369,105 - 5.당기손익-공정가치 금융자산 343,925,174 193,925,174 - 6.만기보유금융자산 1,820,125,000 1,820,934,050 1,898,935,000 7.관계기업투자 55,782,535,084 56,727,720,284 54,066,889,782 8.유형자산 2,164,687,498,708 2,165,689,913,481 2,245,308,556,665 9.사용권자산 52,606,957,076 - - 10.투자부동산 141,959,840,622 146,716,726,693 152,824,194,163 11.무형자산 147,609,704,549 151,697,343,776 165,125,515,991 12.기타금융자산 52,855,195,015 49,704,435,855 43,052,734,900 13.기타자산 2,303,124,818 2,255,124,818 - 자 산 총 계 3,585,904,763,937 3,311,280,026,661 3,486,931,133,693 부 채 I. 유동부채 974,468,442,943 689,030,411,472 867,584,683,216 II. 비유동부채 1,238,293,785,147 1,384,834,565,824 1,306,552,790,220 부 채 총 계 2,212,762,228,090 2,073,864,977,296 2,174,137,473,436 자 본 I. 지배기업의 소유주지분 1,355,585,695,975 1,227,269,970,030 1,312,793,660,257 1.자본금 4,384,385,000 4,384,385,000 4,384,385,000 2.신종자본증권 149,459,980,000 - - 3.기타자본 (846,654,614,749) (846,654,614,749) (846,654,614,749) 4.기타포괄손익누계액 (3,103,518,974) (13,723,534,778) 8,110,454,752 5.이익잉여금 2,051,499,464,698 2,083,263,734,557 2,146,953,435,254 II. 비지배지분 17,556,839,872 10,145,079,335 - 자 본 총 계 1,373,142,535,847 1,237,415,049,365 1,312,793,660,257 부 채 및 자 본 총 계 3,585,904,763,937 3,311,280,026,661 3,486,931,133,693 (2019년 1월 1일 ~ 2019년 03월 31일) (2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일) (2017년 1월 1일 ~2017년 12월 31일) 매출액 574,887,451,140 2,346,277,858,505 2,279,282,728,426 영업이익 19,252,757,979 84,951,863,655 75,383,666,918 계속영업당기순이익(손실) 1,073,430,294 (50,013,437,693) 208,637,329,916 중단영업이익(손실) - - (87,101,720,983) 연결당기순이익(손실) 1,073,430,294 (50,013,437,693) 121,535,608,933 지배기업의 소유주 2,411,314,063 (48,050,263,946) 134,634,727,190 비지배지분 (1,337,883,769) (1,963,173,747) (13,099,118,257) 주당이익 계속영업주당순이익(손실) 보통주 기본및희석주당순이익(손실) 2,933 (58,529) 168,172 우선주 기본및희석주당순이익(손실) 2,983 (58,479) 168,222 중단영업주당순이익(손실) 보통주 기본및희석주당순이익(손실) - - (59,651) 우선주 기본및희석주당순이익(손실) - - (59,651) 연결에 포함된 회사수 3 3 2 (주) 제51기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호 및 제1018호에 따라 작성되었습니다. 나. 요약별도재무정보 제53기 1분기말 2019년 03월 31일 현재 제52기 2018년 12월 31일 현재 제51기 2017년 12월 31일 현재 롯데칠성음료주식회사 (단위: 원) 과 목 제53기 1분기말 제52기말 제51기말 자 산 I. 유동자산 912,535,269,377 670,444,609,604 751,027,286,079 1. 현금및현금성자산 292,710,368,833 96,893,804,295 152,349,410,818 2. 단기금융상품 10,000,000,000 10,000,000,000 45,000,000,000 3. 매출채권및기타채권 303,862,685,598 262,695,488,714 267,226,277,736 4. 만기보유금융자산 26,180,000 112,055,000 487,710,000 5. 재고자산 250,675,614,062 248,249,502,017 238,419,513,957 6. 기타금융자산 3,683,870,535 3,600,844,153 3,200,244,671 7. 계약자산 1,543,520,681 1,865,206,874 - 8. 기타자산 50,033,029,668 47,027,708,551 44,344,128,897 II. 비유동자산 2,565,210,348,766 2,531,312,757,367 2,680,698,554,752 1. 장기금융상품 5,595,663,191 5,541,626,431 15,318,328,539 2. 장기매출채권및기타채권 5,331,963,559 5,813,234,370 5,491,605,853 3. 매도가능금융자산 - - 49,992,103,592 4. 기타포괄손익-공정가치금융자산 22,343,942,402 36,403,369,105 - 5. 당기손익-공정가치금융자산 343,925,174 193,925,174 - 6. 만기보유금융자산 1,820,125,000 1,820,934,050 1,898,935,000 7. 종속기업및관계기업투자 109,416,788,895 100,051,013,759 76,771,669,309 8. 유형자산 2,099,565,674,205 2,107,070,968,170 2,234,933,775,746 9. 사용권자산 51,976,565,434 - - 10. 투자부동산 141,959,840,622 146,716,726,693 152,824,194,163 11. 무형자산 72,175,429,704 75,824,018,942 100,415,207,650 12. 기타금융자산 52,377,305,762 49,621,815,855 43,052,734,900 13. 기타자산 2,303,124,818 2,255,124,818 - 자 산 총 계 3,477,745,618,143 3,201,757,366,971 3,431,725,840,831 부 채 I. 유동부채 937,001,486,627 646,366,687,149 863,847,990,085 II. 비유동부채 1,218,332,230,259 1,363,430,766,993 1,288,766,189,163 부 채 총 계 2,155,333,716,886 2,009,797,454,142 2,152,614,179,248 자 본 I. 자본금 4,384,385,000 4,384,385,000 4,384,385,000 II. 신종자본증권 149,459,980,000 - - III. 기타자본 (792,397,638,363) (792,397,638,363) (792,397,638,363) IV. 기타포괄손익누계액 2,850,972,944 (7,406,075,855) 9,770,730,277 V. 이익잉여금 1,958,114,201,676 1,987,379,242,047 2,057,354,184,669 자 본 총 계 1,322,411,901,257 1,191,959,912,829 1,279,111,661,583 부 채 및 자 본 총 계 3,477,745,618,143 3,201,757,366,971 3,431,725,840,831 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2019년 1월 1일 ~2019년 3월 31일) (2018년 1월 1일 ~2018년 12월 31일) (2017년 1월 1일 ~2017년 12월 31일) 매출액 558,434,170,428 2,323,272,489,082 2,279,282,728,426 영업이익 21,905,536,040 87,559,706,786 74,566,486,849 당기순이익(손실) 4,696,362,746 (54,568,100,743) 151,579,124,181 보통주 기본및희석주당순이익(손실) 5,716 (66,468) 122,179 우선주 기본및희석주당순이익(손실) 5,766 (66,418) 122,229 (주) 제51기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호 및 제1018호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 002019년1분기보고서_롯데칠성음료_v5_20190515.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 53 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 52 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 53 기 1분기말 제 52 기말 자산 유동자산 932,664,288,739 688,715,672,624 현금및현금성자산 294,383,921,048 98,388,437,105 단기금융상품 10,000,000,000 10,000,000,000 매출채권및기타채권 308,364,016,698 265,113,158,208 만기보유금융자산 26,180,000 112,055,000 재고자산 260,268,836,856 257,098,970,295 당기법인세자산 1,690,378,323 1,692,016,737 기타금융자산 3,712,960,535 3,976,263,376 계약자산 1,543,520,681 1,865,206,874 기타자산 52,674,474,598 50,469,565,029 비유동자산 2,653,240,475,198 2,622,564,354,037 장기금융상품 5,595,663,191 5,541,626,431 장기매출채권및기타채권 5,331,963,559 5,813,234,370 기타포괄손익-공정가치 금융자산 22,343,942,402 36,403,369,105 당기손익-공정가치 금융자산 343,925,174 193,925,174 만기보유금융자산 1,820,125,000 1,820,934,050 관계기업투자 55,782,535,084 56,727,720,284 유형자산 2,164,687,498,708 2,165,689,913,481 사용권자산 52,606,957,076 투자부동산 141,959,840,622 146,716,726,693 무형자산 147,609,704,549 151,697,343,776 기타금융자산 52,855,195,015 49,704,435,855 기타자산 2,303,124,818 2,255,124,818 자산총계 3,585,904,763,937 3,311,280,026,661 부채 유동부채 974,468,442,943 689,030,411,472 매입채무및기타채무 406,702,990,052 339,460,758,332 차입금및유동성사채 363,086,703,288 199,752,537,295 유동리스부채 28,379,600,420 835,297,536 당기법인세부채 16,747,081,339 13,237,871,740 유동성충당부채 2,640,810,777 2,828,344,999 기타금융부채 15,884,590,282 15,752,610,960 기타부채 141,026,666,785 117,162,990,610 비유동부채 1,238,293,785,147 1,384,834,565,824 차입금및사채 1,038,866,582,734 1,209,902,436,980 리스부채 26,281,301,013 3,162,256,027 순확정급여부채 25,590,832,345 16,702,649,542 이연법인세부채 103,129,450,911 101,870,178,866 충당부채 9,705,553,344 9,810,348,406 기타금융부채 15,563,102,819 24,810,097,511 기타부채 19,156,961,981 18,576,598,492 부채총계 2,212,762,228,090 2,073,864,977,296 자본 지배기업의 소유주지분 1,355,585,695,975 1,227,269,970,030 자본금 4,384,385,000 4,384,385,000 신종자본증권 149,459,980,000 기타자본 (846,654,614,749) (846,654,614,749) 기타포괄손익누계액 (3,103,518,974) (13,723,534,778) 이익잉여금 2,051,499,464,698 2,083,263,734,557 비지배지분 17,556,839,872 10,145,079,335 자본총계 1,373,142,535,847 1,237,415,049,365 부채및자본총계 3,585,904,763,937 3,311,280,026,661 연결 포괄손익계산서 제 53 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 52 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 53 기 1분기 제 52 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 574,887,451,140 574,887,451,140 522,645,312,247 522,645,312,247 매출원가 344,773,710,986 344,773,710,986 322,581,881,911 322,581,881,911 매출총이익 230,113,740,154 230,113,740,154 200,063,430,336 200,063,430,336 판매비와관리비 206,329,356,630 206,329,356,630 190,518,759,996 190,518,759,996 대손상각비 4,531,625,545 4,531,625,545 937,284,945 937,284,945 영업이익 19,252,757,979 19,252,757,979 8,607,385,395 8,607,385,395 기타수익 1,940,326,792 1,940,326,792 1,336,589,618 1,336,589,618 기타비용 7,745,842,351 7,745,842,351 4,234,396,965 4,234,396,965 이자수익 917,264,825 917,264,825 1,092,565,924 1,092,565,924 금융수익 1,380,378,142 1,380,378,142 892,586,112 892,586,112 금융원가 9,811,853,952 9,811,853,952 9,258,563,277 9,258,563,277 관계기업지분법손익 801,326,195 801,326,195 1,008,518,648 1,008,518,648 법인세비용차감전순이익(손실) 6,734,357,630 6,734,357,630 (555,314,545) (555,314,545) 법인세비용 5,660,927,336 5,660,927,336 1,374,334,498 1,374,334,498 분기순이익(손실) 1,073,430,294 1,073,430,294 (1,929,649,043) (1,929,649,043) 지배기업의 소유주 2,411,314,063 2,411,314,063 (1,929,649,043) (1,929,649,043) 비지배지분 (1,337,883,769) (1,337,883,769) 세후기타포괄손익 (595,620,305) (595,620,305) 4,418,911,680 4,418,911,680 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (1,062,900,764) (1,062,900,764) 3,424,856,935 3,424,856,935 순확정급여부채의 재측정요소 (131,586,586) (131,586,586) 1,988,099,838 1,988,099,838 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액 (214,180,805) (214,180,805) (123,376,224) (123,376,224) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (717,133,373) (717,133,373) 1,560,133,321 1,560,133,321 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 467,280,459 467,280,459 994,054,745 994,054,745 파생상품평가손익 (7,926,023) (7,926,023) 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 113,168,313 113,168,313 1,001,980,768 1,001,980,768 해외사업환산손익 354,112,146 354,112,146 분기총포괄손익 477,809,989 477,809,989 2,489,262,637 2,489,262,637 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 1,711,380,304 1,711,380,304 2,489,262,637 2,489,262,637 비지배지분 (1,233,570,315) (1,233,570,315) 주당이익(손실) 주당이익(손실) (단위 : 원) 보통주 기본및희석주당순이익(손실) 2,933 2,933 (2,354) (2,354) 우선주 기본및희석주당순이익(손실) 2,983 2,983 (2,304) (2,304) 연결 자본변동표 제 53 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 52 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 신종자본증권 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 4,384,385,000 (846,654,614,749) 8,110,454,752 2,146,953,435,254 1,312,793,660,257 1,312,793,660,257 회계정책변경의 효과 (6,881,122,344) 6,881,122,344 수정 후 금액 4,384,385,000 (846,654,614,749) 1,229,332,408 2,153,834,557,598 1,312,793,660,257 1,312,793,660,257 사업결합 관련 비지배지분 분기순이익(손실) (1,929,649,043) (1,929,649,043) (1,929,649,043) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,560,133,321 1,560,133,321 1,560,133,321 파생상품평가손익 (7,926,023) (7,926,023) (7,926,023) 해외사업환산손익 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 1,001,980,768 1,001,980,768 1,001,980,768 순확정급여부채의 재측정요소 1,988,099,838 1,988,099,838 1,988,099,838 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액 (123,376,224) (123,376,224) (123,376,224) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분에 따른 대체 연차배당 (27,096,844,250) (27,096,844,250) (27,096,844,250) 신종자본증권 발행 신종자본증권 이자 2018.03.31 (기말자본) 4,384,385,000 (846,654,614,749) 3,783,520,474 2,126,672,787,919 1,288,186,078,644 1,288,186,078,644 2019.01.01 (기초자본) 4,384,385,000 (846,654,614,749) (13,723,534,778) 2,083,263,734,557 1,227,269,970,030 10,145,079,335 1,237,415,049,365 회계정책변경의 효과 수정 후 금액 사업결합 관련 비지배지분 8,645,330,852 8,645,330,852 분기순이익(손실) 2,411,314,063 2,411,314,063 (1,337,883,769) 1,073,430,294 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (717,133,373) (717,133,373) (717,133,373) 파생상품평가손익 해외사업환산손익 249,798,692 249,798,692 104,313,454 354,112,146 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 113,168,313 113,168,313 113,168,313 순확정급여부채의 재측정요소 (131,586,586) (131,586,586) (131,586,586) 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액 (214,180,805) (214,180,805) (214,180,805) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분에 따른 대체 10,974,182,172 (10,974,182,172) 연차배당 (22,170,724,250) (22,170,724,250) (22,170,724,250) 신종자본증권 발행 149,459,980,000 149,459,980,000 149,459,980,000 신종자본증권 이자 (684,910,109) (684,910,109) (684,910,109) 2019.03.31 (기말자본) 4,384,385,000 149,459,980,000 (846,654,614,749) (3,103,518,974) 2,051,499,464,698 1,355,585,695,975 17,556,839,872 1,373,142,535,847 연결 현금흐름표 제 53 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 52 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 53 기 1분기 제 52 기 1분기 영업활동현금흐름 85,062,004,128 5,782,319,780 분기순이익(손실) 1,073,430,294 (1,929,649,043) 분기순이익조정을 위한 가감 72,437,747,794 57,094,996,409 순운전자본의 변동 19,780,687,718 (42,521,984,195) 이자수취 577,511,947 965,097,748 이자지급 (8,679,625,757) (7,691,129,030) 배당금수취 291,492,500 174,657,500 법인세지급액 (419,240,368) (309,669,609) 투자활동현금흐름 (31,049,141,037) (68,658,814,274) 단기금융상품의 감소 30,072,000,000 단기금융상품의 증가 (60,700,150,136) 장기금융상품의 증가 (54,036,760) (56,838,120) 만기보유금융자산의 감소 87,340,000 554,805,000 만기보유금융자산의 증가 (655,950) (110,070,000) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 감소 4,280,872,400 당기손익-공정가치금융자산의 증가 (150,000,000) 유형자산의 처분 376,559,464 549,838,444 유형자산의 취득 (32,516,224,876) (36,396,592,014) 무형자산의 처분 3,328,747 무형자산의 취득 (23,232,729) (690,645,195) 기타금융자산의 감소 2,133,484,274 847,725,000 기타금융자산의 증가 (5,183,246,860) (2,732,216,000) 재무활동현금흐름 142,097,153,922 199,185,324,225 단기차입금의 순증감 (4,789,577,505) 335,169,581 유동성장기차입금의 상환 (2,124,680,684) (366,660,000) 장기차입금의 증가 60,000,000,000 장기차입금의 상환 (1,237,821,705) 사채의 발행 249,400,160,000 사채의 상환 (110,000,000,000) 리스부채의 상환 (7,856,077,036) (183,345,356) 신종자본증권의 발행 149,459,980,000 유상증자 8,645,330,852 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가 196,110,017,013 136,308,829,731 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (114,533,070) 4,284,101 현금및현금성자산의순증가 195,995,483,943 136,313,113,832 기초현금및현금성자산 98,388,437,105 153,444,295,931 기말현금및현금성자산 294,383,921,048 289,757,409,763 3. 연결재무제표 주석 제 53 기 1분기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지 제 52 기 1분기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지 롯데칠성음료주식회사와 그 종속기업 1. 회사의 개요 : 롯데칠성음료 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1967년에 설립되어 청량음료, 주류, 과채류음료, 곡류음료, 식료품 및 기타 기호음료 등의 제조ㆍ 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 또한, 지배회사는 1973년 6월 21일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 4,384백만원 이고 주주구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율 보통주 우선주 보통주 우선주 신격호 외 4인 31,761 13,952 4.0% 18.0% 롯데지주(주) 212,166 6,489 26.5% 8.4% 롯데알미늄(주) 70,887 3,050 8.9% 3.9% (재)롯데장학재단 50,168 3,965 6.3% 5.1% (주)호텔롯데 47,345 3,747 5.9% 4.8% (주)롯데홀딩스 10,983 - 1.4% - (재)롯데문화재단 - 920 - 1.2% 자기주식 42,011 13,846 5.2% 17.9% 기타 334,025 31,562 41.8% 40.7% 합 계 799,346 77,531 100.0% 100.0% 1.1 종속기업 현황 당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다. 2. 중요한 회계정책 : 2.1 재무제표 작성기준 롯데칠성음료주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사"라 함)의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사 는 201 9년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 30에서 설명하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 영업부문 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. (1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다. 영업 부문 주요 재화 및 용역 음료사업부 청량음료, 과채류음료 등 주류사업부 주류 (2) 당분기 및 전분기 중 보고부문별 수익 및 영업이익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 음료사업부 주류사업부 합 계 총부문수익 378,773 198,632 577,405 부문 간 수익 (2,518) - (2,518) 외부고객으로부터의 수익 376,255 198,632 574,887 보고부문영업이익(손실) 25,287 (6,034) 19,253 감가상각비 및 무형자산상각비 20,808 22,036 42,844 구 분 전분기 음료사업부 주류사업부 합 계 총부문수익 339,454 184,324 523,778 부문 간 수익 (1,133) - (1,133) 외부고객으로부터의 수익 338,321 184,324 522,645 보고부문영업이익(손실) 21,414 (12,807) 8,607 감가상각비 및 무형자산상각비 16,465 21,641 38,106 (3) 연결회사는 대한민국(본사 소재지 국가)에서 영업하고 있으며 당분기와 전분기의지역별 주요 매출현황 및 당분기말과 전기말 현재 비유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 매출액 비유동자산(주1) 당분기 전분기 당분기말 전기말 대한민국 559,201 522,645 2,446,607 2,404,294 파키스탄 15,686 - 62,560 62,065 합 계 574,887 522,645 2,509,167 2,466,359 (주1) 비유동자산에서 이연법인세자산, 금융자산, 관계기업투자는 제외되었습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정연결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 2.07~13.52%입니다. 연결회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 4. 공정가치 : 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 294,384 294,384 98,388 98,388 장단기금융상품 15,596 15,596 15,542 15,542 매출채권및기타채권 313,696 313,696 270,926 270,926 만기보유금융자산 1,846 1,846 1,933 1,933 기타금융자산 56,568 56,568 53,681 53,681 기타포괄손익-공정가치 금융자산 22,344 22,344 36,403 36,403 당기손익-공정가치 금융자산 344 344 194 194 소 계 704,778 704,778 477,067 477,067 금융부채 매입채무및기타채무(주1) 385,010 385,010 303,248 303,248 차입금및사채(주2) 1,401,953 1,421,219 1,409,655 1,431,613 기타금융부채 31,448 31,448 40,563 40,563 소 계 1,818,411 1,837,677 1,753,466 1,775,424 (주1) 종업원급여 관련 채무는 제외되었습니다.(주2) 유동성차입금 및 사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 당분기말 현재 비유동차입금 및 사채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA0~AA+)에 따른 회사채수익률 등을 이용하여 산출하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2). - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 금융자산 16,607 - 5,737 22,344 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 금융자산 17,756 - 18,647 36,403 파생상품부채 - - 8,937 8,937 4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치 금융자산 파생상품부채 기타포괄손익-공정가치 금융자산 파생상품부채 기초 장부금액 18,647 8,937 - 5,208 대체(주1) - - 27,036 - 평가 203 (105) - - 매각(주2) (13,113) (8,832) - - 기타 - - 75 - 분기말 장부금액 5,737 - 27,111 5,208 (주1) 전기에 기준서 제1109호의 적용에 따라 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다.(주2) 연결회사는 당분기 중 롯데글로벌로지스(주) 지분 및 풋옵션을 전량 매각 하였습니다.4.4 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 당분기말 공정가치 (단위: 백만원) 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 5,737 3 FCFF모형 가중평균자본비용 8.01%~8.28% 시장접근법 PER배수 11.36 PBR배수 1.32 EV/EBITDA 5.63 구 분 전기말 공정가치 (단위: 백만원) 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 18,647 3 FCFF모형 가중평균자본비용 8.01%~8.28% 시장접근법 PER배수 11.36 PBR배수 1.32 EV/EBITDA 5.63 DCF모형 가중평균자본비용 7.08% 파생상품부채 8,937 3 이항옵션평가모형 기초자산가격변동성 1.53% 4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당임원과 감사위원회에 직접 보고하며, 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및 감사위원회와 협의합니다. 4.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동이 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치 금융자산(주1) 72 (72) 3,862 (2,760) (주1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 5. 매출채권및기타채권 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 320,555 5,378 276,089 5,837 차감: 대손충당금 (20,018) (46) (15,541) (24) 매출채권(순액) 300,537 5,332 260,548 5,813 미수금 10,077 - 6,815 - 차감: 대손충당금 (2,250) - (2,250) - 미수금(순액) 7,827 - 4,565 - 합 계 308,364 5,332 265,113 5,813 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 금액 17,815 15,564 대손상각비 4,532 937 제각처리한 채권의 회수 8 27 외환차이 - - 기타 (41) - 분기말 금액 22,314 16,528 6. 기타금융자산 : 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 304 - 85 - 대여금 2,081 7,583 2,329 7,994 보증금 1,328 45,272 1,563 41,710 합 계 3,713 52,855 3,977 49,704 7. 재고자산 : 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 103,500 (4,470) 99,030 93,230 (3,662) 89,568 상품 48,748 (5,981) 42,767 44,441 (3,212) 41,229 반제품 15,587 - 15,587 16,818 - 16,818 재공품 971 - 971 1,847 - 1,847 원재료 68,116 (1,030) 67,086 73,718 (836) 72,882 부재료 430 (67) 363 402 (50) 352 저장품 14,328 (263) 14,065 12,211 (49) 12,162 미착원료 10,584 - 10,584 12,408 - 12,408 미착상품 9,812 - 9,812 9,794 - 9,794 부산물 4 - 4 39 - 39 합 계 272,080 (11,811) 260,269 264,908 (7,809) 257,099 8. 기타자산 : 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 41,437 - 39,640 - 선급비용 10,142 2,303 10,415 2,255 부가세대급금 1,078 398 기타 17 - 17 - 합 계 52,674 2,303 50,470 2,255 9. 공정가치 금융자산 :9.1 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 지분증권 시장성 있는 지분증권 16,607 17,756 시장성 없는 지분증권 5,737 18,647 합 계 22,344 36,403 (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 36,403 - 대체(주1) - 49,992 매각(주2) (13,113) - 평가 (946) 2,058 분기말 장부금액 22,344 52,050 (주1) 전기에 기준서 제1109호의 적용에 따라 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다.(주2) 연결회사는 당분기 중 롯데글로벌로지스(주) 지분을 전량 매각 하였습니다. 9.2 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 롯데스타트업 펀드 1호 344 194 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 194 - 취득 150 - 분기말 장부금액 344 - 10. 관계기업투자 : 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 56,728 54,067 손익 중 지분해당액 801 1,008 배당금수익 (1,645) (1,875) 기타증감 (101) 879 분기말 장부금액 55,783 54,079 11. 유형자산 : 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(주석30참조)(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 2,165,690 2,245,309 취득 29,701 16,950 대체 4,596 (794) 처분 (4,424) (1,339) 감가상각 (30,910) (32,524) 손상차손 (1,107) (936) 손상차손환입 535 - 외화환산차이 606 - 분기말 장부금액 2,164,687 2,226,666 취득원가 3,381,655 3,278,677 감가상각누계액 (1,107,190) (1,020,958) 손상차손누계액 (109,775) (31,053) 정부보조금 (3) - 12. 투자부동산 : 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 146,717 152,824 대체 (4,644) 132 감가상각 (113) (117) 분기말 장부금액 141,960 152,839 취득원가 148,467 161,102 감가상각누계액 (6,507) (8,263) 13. 무형자산 : 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 151,697 165,125 취득 25 93 대체 - 570 상각 (4,279) (5,464) 외화환산차이 167 - 분기말 장부금액 147,610 160,324 취득원가 500,234 468,470 상각누계액 (202,617) (182,373) 손상차손누계액 (150,007) (125,773) 14. 매입채무및기타채무 : 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 178,279 - 110,022 - 미지급금(주1) 207,272 - 199,777 - 미지급비용 21,152 - 29,662 - 합 계 406,703 - 339,461 - (주1) 당분기말 현재 연결회사가 보유한 산청음료(주) 지분율은 66.7%이나, 비지배지분이 보유한 지분에 대해서도 연결회사가 위험과 효익을 보유하므로 해당 지분에 대해 투자주식과 부채 (미지급금) 을 각각 인식하였습니다. 15. 차 입금 및 사채 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다(단 위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 22,879 - 27,405 - 장기차입금 325 180,000 2,436 181,229 사채 339,883 858,867 169,911 1,028,674 합 계 363,087 1,038,867 199,752 1,209,903 (2) 당분기 및 전분기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단 위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 차입금 사채 차입금 사채 기초 금액 211,070 1,198,585 223,407 1,128,469 차입 10,971 - 64,979 250,000 상환 (19,123) - (5,012) (110,000) 상각후원가측정 - 165 - (427) 외화평가 286 - 2 - 분기말 금액 203,204 1,198,750 283,376 1,268,042 16. 기타금융부채 : 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수보증금 15,885 15,563 15,753 15,873 파생상품부채 - - - 8,937 합 계 15,885 15,563 15,753 24,810 17. 순확정급여부채 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 199,758 195,360 사외적립자산의 공정가치 (174,167) (178,657) 재무상태표상 부채 25,591 16,703 (2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 7,889 7,750 순이자원가 34 32 종업원 급여에 포함된 총 비용 7,923 7,782 18. 충당부채 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 반품충당부채 2,641 9,706 2,829 9,810 (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 12,639 10,886 증감 (292) 2,707 분기말 장부금액 12,347 13,593 19. 기타부채 : 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 3,045 - 4,590 - 선수금 444 - 390 - 선수수익 509 - 521 - 부가세예수금 26,303 - 21,844 - 주세 110,726 - 89,818 - 장기종업원급여부채 - 19,157 - 18,577 합 계 141,027 19,157 117,163 18,577 20. 자본금 등 : (1) 자본금 당분기말 현재 연결회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 2,400,000주(1주의 금액: 5,000원)에서 24,000,000주(1주의 금액: 500원)로 변경되었으며, 연결회사가 발행한 주식의 수는 보통주 799,346주, 우선주 77,531주입니다. 한편, 2019년 3월 28일 주식분할에 대한 주주총회 결의가 있었는 바, 구체적인 내용은 주석 31을 참고하시기 바랍니다. (2) 신종자본증권연결회사는 당분기 중 신종자본증권을 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 종 류 발행일 만기일(주1) 당분기말연이자율(주2) 금 액 제49회 채권형 신종자본증권(주3) 무기명식 이권부 무보증 후순위사채 2019.01.28 2049.01.28 3.49% 150,000 발행비용 (540) 합 계 149,460 (주1) 연결회사의 선택에 따라 사전통지 후 만기를 연장할 수 있습니다.(주2) 발행일로부터 3년 후 금리가 조정됩니다.(주3) 당분기말 현재 채권형신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제49회 채권형 신종자본증권 발행금액 150,000 백만원 만기 30년(만기 도래 시 연결회사의 의사결정에 따라 만기연장 가능) 이자율 - 2019.01.28 ~ 2022.01.28 : 연 고정금리 3.49% - 2022.01.28 ~ 2025.01.28 : 3년 만기 국고채수익률 + 가산금리 + 1.50% (step-up 마진) 이자지급조건 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능 기타 발행 후 3년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 콜옵션 행사 가능 연결회사가 발행한 신종자본증권은 상대방에게 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본으로 분류하였습니다. 또한 연결회사가 발행한 신종자본증권은 청산이나 파산 시 우선주와 동순위의 후순위 채권입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 2,729 2,729 기타자본조정 (25,104) (25,104) 감자차손 (755,650) (755,650) 자기주식 (68,630) (68,630) 합 계 (846,655) (846,655) (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 2,851 (7,406) 부의지분법자본변동 13 (100) 해외사업환산손익 (5,968) (6,218) 합 계 (3,104) (13,724) 21. 배당금 : 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 20,448백만원 및 우선주 배당금 1,723백만원은 2019년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 보통주 24,992백만원, 우선주 2,105백만원) 22. 판매비와관리비 : 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단 위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 급여 44,907 41,081 상여금 8,402 9,243 퇴직급여 5,667 5,502 복리후생비 13,666 13,033 여비교통비 752 719 통신비 805 675 수도광열비 813 988 임차료 3,718 7,054 수선비 4,146 3,774 차량유지비 3,466 3,515 보험료 536 504 운반비 28,653 26,113 지급수수료 23,098 19,069 판매수수료 1,684 3,181 소모품비 2,909 2,073 광고선전비 31,375 24,235 감가상각비 12,737 8,028 무형자산상각비 4,121 5,261 판매촉진비 4,996 8,245 세금과공과 3,971 3,364 기타 5,907 4,862 합 계 206,329 190,519 23. 기타수익 및 기타비용 : (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 외환차익 342 663 유형자산처분이익 105 225 유형자산손상차손환입 535 - 무형자산처분이익 - 3 잡이익 958 446 합 계 1,940 1,337 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 외환차손 598 886 기부금 1,128 1,126 유형자산처분손실 4,153 1,014 유형자산손상차손 1,107 936 운휴자산상각비 443 - 잡손실 317 272 합 계 7,746 4,234 24. 금융수익 및 금융원가 : (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 배당금수익 979 793 외화환산이익 296 90 금융보증수익 - 10 매매목적파생상품평가이익 105 - 합 계 1,380 893 (2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 이자비용 9,645 9,094 외화환산손실 167 165 합 계 9,812 9,259 25. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 84.1% (2018년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: (-)247.5%) 입니다. 26. 우발부채와 주요 약정사항 : 당분기 중 주요한 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 주요 약정사항 당분기 중 롯데카드와의 구매카드 약정을 해지하였으며(전기말: 60,000백만원), KEB하나은행의 L/C개설 약정 금액이 EUR 3,741천 감소하였습니다(당분기말: EUR 618천, 전기말: EUR 4,359천). 그리고, Askari Bank Limited(당분기말: PKR 430,000천, 전기말: PKR 585,000천), Faysal Bank Limited(당분기말: PKR 10,000천, 전기말: PKR 90,000천), PakChina Investment Co. Ltd.(전기말: PKR 375,000천), Sindh Bank Limited(당분기말: PKR 700,000천, 전기말: PKR 900,000천)의 일반대출약정 금액이 각각 PKR 155,000천, PKR 80,000천, PKR 375,000천, PKR 200,000천 감소하였습니다. ( 2) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 6건으로 소송가액은 139백만원(전기말: 6건, 139백만원)이고, 원 고로 계류중인 소송사건은 28건으로 소송가액은 13,608백만원 (전기말: 30건, 13,563백만원)입 니다. 한편, 동 소송에 대한 최종결과는 당분기말 현재로는 예측할 수가 없습니다. (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 및 이행계약, 공탁 등을 위하여 2,429백만원(전기말: 1,894백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주정 제조를 위한 원재료 매입 대금의 지급보증을 KEB하나은행으로부터 한도 10,000백만원(전기말: 10,000백만원)만큼 제공받고 있습니다. 그리고, 연결회사는 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 가스공급, 설탕 용해 시스템 및 Spare 수입 등을 위하여 Askari Bank Limited, Faysal Bank Limited, United Bank Limited로부터 각각 PKR 10,000천, PKR 10,356천, PKR 15,150천의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기 중 연결회사는 롯데글로벌로지스(주) 지분 및 풋옵션을 전량 매각하였습니다. 27. 주당순이익(손실) : 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로 당분기 및 전분기의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원,주). (1) 기본주당순이익(손실)- 계속영업 보통주 기본주당순이익(손실)의 산정내역 구 분 당분기 전분기 지배주주 계속영업이익(손실)(A) 2,411,314,063 (1,929,649,043) (-)지배주주 우선주 계속영업이익(손실)(B) 189,978,417 (146,742,047) 지배주주 보통주 계속영업이익(손실)(C=A-B) 2,221,335,646 (1,782,906,996) 가중평균유통보통주식수(D) 757,335 757,335 계속영업 보통주 주당순이익(손실)(E=C÷D) 2,933 (2,354) - 계속영업 우선주(주1) 기본주당순이익(손실)의 산정내역 구 분 당분기 전분기 지배주주 우선주 계속영업이익(손실)(A) 189,978,417 (146,742,047) 가중평균유통우선주식수(B) 63,685 63,685 계속영업 우선주 주당순이익(손실)(C=A÷B) 2,983 (2,304) (주1) 동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률(연 1% 추가 배당)이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당손익을 산정하였습니다.(2) 희석주당순이익(손실)연결회사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 28. 특수관계자거래 : (1) 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 등 구 분 당분기말 전기말 회사에 유의적영향력을 행사하는 기업 롯데지주(주)(주1) 롯데지주(주)(주1) 관계기업 (주)롯데아사히주류 (주)롯데아사히주류 기타특수관계기업(주2) (주)대홍기획, (주)백학음료, (주)코리아세븐, 롯데오더리음료유한공사, 롯데장백음료유한공사, 롯데정보통신(주), 롯데지알에스(주), 롯데카드(주), 씨에이치음료(주), 엠제이에이와인(주), LOTTE LIQUOR JAPAN, 롯데제과(주) 등 (주)대홍기획, (주)백학음료, (주)코리아세븐, 롯데오더리음료유한공사, 롯데장백음료유한공사, 롯데정보통신(주), 롯데지알에스(주), 롯데카드(주), 씨에이치음료(주), 엠제이에이와인(주), LOTTE LIQUOR JAPAN, 롯데제과(주) 등 기타(주3) (주)호텔롯데, 롯데건설(주), 롯데글로벌로지스(주) , 롯데상사(주), 롯데쇼핑(주), 롯데알미늄(주), 롯데푸드(주), 씨에스유통(주) 등 (주)호텔롯데, 롯데건설(주), 롯데로지스틱스(주), 롯데상사(주), 롯데쇼핑(주), 롯데알미늄(주), 롯데제과(주), 롯데푸드(주), 씨에스유통(주) 등 (주1) 롯데지주(주)는 연결회사, 롯데쇼핑(주), 롯데제과(주) 및 롯데푸드(주)의 분할합병으로 설립된 지주회사로 연결회사를 관계기업으로 인식하고 있습니다.(주2) 연결회사에 유의적 영향력을 행사하는 롯데지주(주)의 종속기업 및 종속기업인Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 종속기업이 포함되어 있습니다. (주3) 기타는 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다 (2) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말과 전 기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. 1) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래(단위: 백만원) 구 분 당분기 매출 수익 등(주1) 매입 등(주2) 유형자산 취득 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데지주(주)(주3) 796 4,281 7,194 - 관계기업 (주)롯데아사히주류 20 1,645 - - 기타특수관계기업 (주)롯데자이언츠 - - 720 - LOTTE LIQUOR JAPAN 10,464 - 182 - (주)대홍기획 5 - 3,308 - (주)코리아세븐 21,590 - 343 - (주)백학음료 2 612 7,842 - 씨에이치음료(주) 3 311 5,460 - 롯데지알에스(주) 4,984 - 1 - 엠제이에이와인(주) 3,884 - 2 - 롯데정보통신(주) - - 2,449 3,488 롯데제과(주) 224 49 1,994 - 기타 3,366 38 2,799 - 기타 롯데알미늄(주) 73 - 54,077 2,551 롯데글로벌로지스(주)(주4) 102 - 30,346 - 롯데쇼핑(주) 12,318 - 756 - 롯데건설(주)(주5) 707 - - - 롯데상사(주) - - 8,348 - 롯데푸드(주) 1,048 145 6,078 - 씨에스유통(주) 3,284 - 67 - 기타 2,655 - 6,362 21 합 계 65,525 7,081 138,328 6,060 구 분 전분기 매출 수익 등(주1) 매입 등(주2) 유형자산 취득 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데지주(주)(주3) 633 5 6,488 - 관계기업 (주)롯데아사히주류 32 1,879 - - 기타특수관계기업 (주)롯데자이언츠 - - 800 - LOTTE LIQUOR JAPAN 11,917 - 200 - (주)대홍기획 16 27 8,584 - (주)코리아세븐 6,835 - 62 - (주)백학음료 18 576 7,182 - 씨에이치음료(주) 46 288 5,114 - 롯데지알에스(주) 5,129 38 13 - 엠제이에이와인(주) 2,831 - 195 - 롯데오더리음료유한공사 1,958 - - - 롯데장백음료유한공사 - - 111 - 롯데정보통신(주) - 64 2,571 561 기타 2,593 42 292 15 기타 롯데알미늄(주) 73 - 54,509 1,866 롯데로지스틱스(주)(주4) 13,741 285 27,378 11 롯데쇼핑(주) 12,959 - 1,090 - 롯데건설(주)(주5) 699 - - - 롯데상사(주) - - 12,345 - 롯데푸드(주) 770 143 4,640 - 씨에스유통(주) 3,824 - 33 - 롯데제과(주) 340 216 2,072 1 기타 1,937 3 11,242 50 합 계 66,351 3,566 144,921 2,504 (주1) 배당금 수익, 임대료 수익 등이 포함되어 있습니다. (주2) 재고자산 매입, 수수료비용, 임차료, 지급된 배당금 및 리스거래에 대한 이자비용 등이 포함 되어 있습니다. (주3) 롯데지주(주) 설립 후 발생한 브랜드 사용료, 경영지원 용역료 및 롯데글로벌로지스(주)의 주식을 매각한 금액 등이 포함되어 있습니다. (주4) 롯데글로 벌로지스(주)는 2019년 3월 1일자로 롯데로지스틱스(주)를 흡수합병하였으며, 당분기 거래금액에는 2019년 2월까지 롯데로지스틱스(주)와의 거래금액이 포함되어 있습니다. 또한 롯데로지스틱스(주)와의 거래금액은 물류비 등을 차감한순액으로 작성되었습니다. (주5) 롯데건설(주)는 진행기준에 따른 수익인식이 존재하여 거래금액에 차이가 존재합니다. 2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위: 백만원). 구 분 당분기말 매출채권 기타채권(주1) 매입채무 기타채무(주2) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데지주(주) 1 239 - 6,392 관계기업 (주)롯데아사히주류 - 1,646 - 112 기타특수관계기업 롯데카드(주) 1 11 - 5,353 (주)대홍기획 1 - - 15,805 (주)코리아세븐 6,941 1 - 323 롯데오더리음료유한공사 13,370 - - - 엠제이에이와인(주) 6,267 - - - 롯데지알에스(주) 7,196 1 - - (주)백학음료 - 8 2,900 - 롯데정보통신(주) - - - 2,070 LOTTE LIQUOR JAPAN 1,824 - 82 - 롯데제과(주) 54 2,098 1,323 95 기타 3,963 646 2,081 829 기타 롯데건설(주)(주3) 12 - - 24,414 롯데알미늄(주) - 26 66,029 4,878 롯데글로벌로지스(주)(주4) 1,122 14 78 11,605 롯데쇼핑(주) 5,197 8,586 119 9,431 롯데푸드(주) 424 3,104 2,859 1,718 (주)호텔롯데 123 3,872 - 1,449 롯데상사(주) - - 3,433 - 롯데캐피탈(주) - - - 6,863 (주)롯데렌탈 2 1 - 7,564 (주)롯데오토리스 - - - 6,283 기타 2,201 1,529 587 1,880 합 계 48,699 21,782 79,491 107,064 구 분 전기말 매출채권 기타채권(주1) 매입채무 기타채무(주2) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데지주(주) - 216 - 448 관계기업 (주)롯데아사히주류 - 1 - 112 기타특수관계기업 롯데카드(주) - - - 22,187 (주)대홍기획 2 - - 10,820 롯데오더리음료유한공사 13,138 - - - 엠제이에이와인(주) 5,303 - - 71 롯데지알에스(주) 5,142 1 - - (주)백학음료 - 9 2,526 - 롯데정보통신(주) - - - 1,739 LOTTE LIQUOR JAPAN 1,457 - 73 - 롯데제과(주) 52 2,107 518 674 기타 4,192 629 1,722 3,082 기타 롯데건설(주)(주3) 6 - - 27,622 롯데알미늄(주) - 519 16,874 3,008 롯데로지스틱스(주)(주4) 5,234 - - 10,178 롯데쇼핑(주) 4,943 6,153 - 4,854 롯데푸드(주) 362 3,054 1,881 2,135 (주)호텔롯데 164 3,872 - 26 롯데상사(주) - - 2,672 - 기타 2,306 1,628 445 1,959 합 계 42,301 18,189 26,711 88,915 (주1) 임차보증금 등이 포함되어 있습니다. (주2) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 및 리스거래에 대한 부채 등이 포함되어 있습니다. (주3) 연결회사는 충주2공장 완공 시 예상 총 기성금을 미지급금으로 인식하였습니다. 롯데건설(주)는 진행기준에 따른 수익인식이 존재하여 거래금액에 차이가 존재합니다. (주4) 롯데글로벌로지스(주)는 2019년 3월 1일자로 롯데로지스틱스(주)를 흡수합병하였습니다. 상기 특수관계자 채권에 대하여 보고기간종료일 현재 손상되지 않았으나 아직 발생하지 않은 미래의 대손과 관련하여 설정한 대손충당금은 당분기말과 전기말 현재 각각 5,915백만원과 2,079백만원이며, 당분기와 전분기 중 계상한 대손상각비(대손충당금환입)는 각각 3,836 백만원 및 555백만원입니다. (3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 회사명 당분기 리스부채의 상환 (주)롯데렌탈 439 롯데쇼핑(주) 634 (주)롯데오토리스 290 롯데정보통신(주) 33 롯데캐피탈(주) 750 롯데피에스넷(주) 14 (주)부산롯데호텔 1 (주)호텔롯데 61 롯데글로벌로지스(주) 21 당분기말 현재 연결회사는 롯데카드(주) 와의 구매카드 거래약정을 해지하였으며, 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 회사명 약정금액 사용금액 상환금액 미결제금액 구매카드 이용자 롯데카드(주) - - 16,370 - (4) 브랜드 사용 계약 등연결회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 한편, 연결회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 연결회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다. 또한, 연결회사는 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (5) 산청음료(주) 인수와 관련하여 연결회사는 김태룡 외 1인의 보유지분 33.3%를 2019년 7월 이후에 28,000백만원에 인수하기로 하였습니다. (6) 연결회사는 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분 52%를 PKR 4,843,000,000에 취득하였습니다.주식매매계약에 따르면 연결회사가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD의 주주(이하 "AG")는 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 120%에 연결회사에 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, AG가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 연결회사는 AG가 보유한Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 80%에 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.주식매매계약에 따르면 연결회사가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD의 주주(이하 "AG")는 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 120%에 연결회사에 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, AG가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 연결회사는 AG가 보유한Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 80%에 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상금액 연결회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 보상금액의 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 3,942 3,933 퇴직급여 443 432 합 계 4,385 4,365 29. 현금흐름표 : (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 조정항목: 법인세비용 5,661 1,374 이자수익 (917) (1,092) 이자비용 9,645 9,094 배당금수익 (979) (793) 매매목적파생상품평가이익 (105) - 외화환산이익 (296) (90) 외화환산손실 167 165 외환차익 (2) (1) 장기종업원급여 598 821 퇴직급여 7,471 7,782 감가상각비 38,565 32,641 무형자산상각비 4,279 5,464 대손상각비 4,532 937 유형자산처분이익 (105) (225) 유형자산처분손실 4,153 1,014 유형자산손상차손 1,107 936 유형자산손상차손환입 (535) - 무형자산처분이익 - (3) 금융보증수익 - (10) 관계기업지분법손익 (801) (1,009) 기타 - 89 계 72,438 57,094 순운전자본의 변동 : 매출채권및기타채권 (44,103) (17,221) 재고자산 (3,059) (4,388) 계약자산 322 - 기타유동자산 (4,791) (2,930) 기타유동금융자산 (108) - 매입채무및기타부채 47,013 (27,736) 유동성충당부채 (188) 289 충당부채 (105) 410 기타유동금융부채 123 689 기타유동부채 23,857 11,723 기타금융부채 (310) (878) 퇴직금의 지급 (4,320) (9,195) 사외적립자산의 변동 5,467 6,671 장기종업원급여의 지급 (17) (10) 관계회사 전출입 - 54 계 19,781 (42,522) (2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 사채의 유동성 대체 169,947 - 장기차입금의 유동성 대체 - 250 유무형자산 취득을 위한 미지급금 등의 증감 (3,949) (20,044) IFRS 1116호 적용으로 인한 사용권자산 증가 60,147 - 매매목적파생상품부채 감소 8,832 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 재무활동으로 인한 부채 리스부채 단기차입금 장기차입금 사채 전기초 4,611 81,443 141,964 1,128,469 현금흐름 (183) 335 59,633 139,400 외화차이 (21) 1 - - 기타 비금융변동 26 - - 173 전분기말 4,433 81,779 201,597 1,268,042 당기초 3,998 27,405 183,665 1,198,585 현금흐름 (7,856) (4,789) (3,363) - 증가 58,074 - - - 외화차이 74 263 23 - 기타 비금융변동 371 - - 165 당분기말 54,661 22,879 180,325 1,198,750 30. 회계정책의 변경효과 주석 2.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연 결 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 2.07~13.52%입니다. 연 결 회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였으며, 최초 적용일 시점에 인식된 리스부채는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 금액 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 51,758 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 3,998 (차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료 (3,894) (차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료 (1,100) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 50,762 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 26,512 비유동 리스부채 24,250 합계 50,762 사 용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 당기초 사용권자산 부동산 26,266 25,494 시설장치(주1) 6,896 6,812 차량운반구 23,682 20,714 합계 56,844 53,020 (주1) 유형자산으로 인식된 금융리스자산 당기초 4,401백만원, 당분기말 4,237백만원이 포함되어 있습니다. 구 분 당분기말 당기초 리스부채 유동 28,380 26,512 비유동 26,281 24,250 합계 54,661 50,762 ② 연결손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 3,468 시설장치(주1) 346 차량운반구 3,892 합계 7,706 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)(주2) 371 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 2,257 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 548 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 8,837 (주1) 유형자산으로 인식된 금융리스자산의 감가상각비 164백만원이 포함되어 있습니다.(주2) 유형자산으로 인식된 금융리스자산의 이자비용 30백만원이 포함되어 있습니다 . 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. ­ 사용권자산: 48,618백만원 증가 ­ 선급금: 518백만원 감소 ­ 보증금: 1,336백만원 감소 ­ 리스부채: 46,764백만원 증가 ③ 실무적 간편법의 사용연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 ­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 ­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 ­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 연결회사의 리스활동과 회계정책연 결 회사 는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반 적으 로 2~10년 의 고정기간으로 체결되 지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입 금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ­ 리스부채의 최초 측정금액 ­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ­ 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실비품으로 구성되어 있습니다. ① 변동리스료 일부 차량 리스는 운반으로 생기는 주행거리에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 주행거리에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. ② 연장선택권 및 종료선 택권 연결회사 전체에 걸쳐 일부 차량운반구 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있으며, 일부 부동 산 및 차량운반구 리스계약에 대해 종 료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 31. 사업결합 : 연결회사는 파키스탄 음료사업 진출을 위하여 2017년 12월에 체결된 주식매매계약에 따라, 2018년 10월 1일에 음료의 제조 및 판매를 주사업 목적으로 하는 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited에 지분 52%를 48,465백만원에 취득하였습니다. Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 백만원). 구 분 금액 이전대가 현금 48,465 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 958 매출채권및기타채권 5,001 재고자산 10,370 유형자산및무형자산 58,467 기타자산 3,782 매입채무및기타채무 (13,286) 차입금 (32,706) 이연법인세부채 (4,105) 기타부채 (190) 식별가능 순자산의 공정가치 28,291 비지배지분(주1) (13,580) 영업권(주2) 33,754 합 계 48,465 (주1) 비지배지분은 취득한 순자산가액에 대한 비례적인 몫으로 인식하였습니다.(주2) 사업결합으로 발생한 영업권입니다. 32. 보고기간 후 사건 : 연결회사는 2019년 3월 6일 이사회 결의 및 2019년 3월 28일 주주총회 결의로 발행할 주식의 총수는 24,000,000주(1주의 금액: 500원), 발행한 보통주식 및 우선주식의수는 각각 7,993,460주 및 775,310주로 변경될 예정이며, 당분기말 이후 상법 제329조의2에 따라 구주권제출의 공고기간이 만료된 때인 2019년 5월 2일에 주식분할의 효력이 발생하고 2019년 5월 3일에 주식분할로 인한 주권 변경상장 등 절차가 진행 될 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 53 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 52 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 53 기 1분기말 제 52 기말 자산 유동자산 912,535,269,377 670,444,609,604 현금및현금성자산 292,710,368,833 96,893,804,295 단기금융상품 10,000,000,000 10,000,000,000 매출채권및기타채권 303,862,685,598 262,695,488,714 만기보유금융자산 26,180,000 112,055,000 재고자산 250,675,614,062 248,249,502,017 기타금융자산 3,683,870,535 3,600,844,153 계약자산 1,543,520,681 1,865,206,874 기타자산 50,033,029,668 47,027,708,551 비유동자산 2,565,210,348,766 2,531,312,757,367 장기금융상품 5,595,663,191 5,541,626,431 장기매출채권및기타채권 5,331,963,559 5,813,234,370 기타포괄손익-공정가치 금융자산 22,343,942,402 36,403,369,105 당기손익-공정가치 금융자산 343,925,174 193,925,174 만기보유금융자산 1,820,125,000 1,820,934,050 종속기업및관계기업투자 109,416,788,895 100,051,013,759 유형자산 2,099,565,674,205 2,107,070,968,170 사용권자산 51,976,565,434 투자부동산 141,959,840,622 146,716,726,693 무형자산 72,175,429,704 75,824,018,942 기타금융자산 52,377,305,762 49,621,815,855 기타자산 2,303,124,818 2,255,124,818 자산총계 3,477,745,618,143 3,201,757,366,971 부채 유동부채 937,001,486,627 646,366,687,149 매입채무및기타채무 393,487,385,416 327,593,845,837 차입금및유동성사채 340,270,537,677 171,008,412,017 유동성리스부채 28,152,924,291 835,297,536 당기법인세부채 16,463,815,812 12,726,437,563 유동성충당부채 2,640,810,777 2,828,344,999 기타금융부채 15,174,123,076 15,050,925,796 기타부채 140,811,889,578 116,323,423,401 비유동부채 1,218,332,230,259 1,363,430,766,993 차입금및사채 1,038,866,582,734 1,208,673,841,275 리스부채 25,878,708,313 3,162,256,027 순확정급여부채 24,589,032,023 15,742,152,892 이연법인세부채 84,572,289,045 82,655,472,390 충당부채 9,705,553,344 9,810,348,406 기타금융부채 15,563,102,819 24,810,097,511 기타부채 19,156,961,981 18,576,598,492 부채총계 2,155,333,716,886 2,009,797,454,142 자본 자본금 4,384,385,000 4,384,385,000 신종자본증권 149,459,980,000 기타자본 (792,397,638,363) (792,397,638,363) 기타포괄손익누계액 2,850,972,944 (7,406,075,855) 이익잉여금 1,958,114,201,676 1,987,379,242,047 자본총계 1,322,411,901,257 1,191,959,912,829 부채및자본총계 3,477,745,618,143 3,201,757,366,971 포괄손익계산서 제 53 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 52 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 53 기 1분기 제 52 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 558,434,170,428 558,434,170,428 519,974,281,148 519,974,281,148 매출원가 331,139,617,953 331,139,617,953 320,636,286,129 320,636,286,129 매출총이익 227,294,552,475 227,294,552,475 199,337,995,019 199,337,995,019 판매비와관리비 200,898,696,301 200,898,696,301 189,801,814,622 189,801,814,622 대손상각비 4,490,320,134 4,490,320,134 937,284,945 937,284,945 영업이익 21,905,536,040 21,905,536,040 8,598,895,452 8,598,895,452 기타수익 1,838,303,491 1,838,303,491 1,324,020,355 1,324,020,355 기타비용 7,721,639,848 7,721,639,848 4,234,196,965 4,234,196,965 이자수익 868,614,690 868,614,690 1,090,156,922 1,090,156,922 금융수익 3,025,877,045 3,025,877,045 2,767,584,862 2,767,584,862 금융원가 9,058,808,469 9,058,808,469 9,232,143,326 9,232,143,326 법인세비용차감전순이익(손실) 10,857,882,949 10,857,882,949 314,317,300 314,317,300 법인세비용 6,161,520,203 6,161,520,203 1,668,107,438 1,668,107,438 분기순이익(손실) 4,696,362,746 4,696,362,746 (1,353,790,138) (1,353,790,138) 세후기타포괄손익 (848,719,959) (848,719,959) 3,540,307,136 3,540,307,136 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (848,719,959) (848,719,959) 3,548,233,159 3,548,233,159 순확정급여부채의 재측정요소 (131,586,586) (131,586,586) 1,988,099,838 1,988,099,838 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (717,133,373) (717,133,373) 1,560,133,321 1,560,133,321 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (7,926,023) (7,926,023) 파생상품평가손익 (7,926,023) (7,926,023) 분기총포괄손익 3,847,642,787 3,847,642,787 2,186,516,998 2,186,516,998 주당이익(손실) 보통주 기본및희석주당순이익(손실) 5,716 5,716 (1,653) (1,653) 우선주 기본및희석주당순이익(손실) 5,766 5,766 (1,603) (1,603) 자본변동표 제 53 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 52 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 신종자본증권 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 4,384,385,000 (792,397,638,363) 9,770,730,277 2,057,354,184,669 1,279,111,661,583 회계정책변경의 효과 (6,881,122,344) 6,881,122,344 수정 후 금액 4,384,385,000 (792,397,638,363) 2,889,607,933 2,064,235,307,013 1,279,111,661,583 분기순이익(손실) (1,353,790,138) (1,353,790,138) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,560,133,321 1,560,133,321 파생상품평가손익 (7,926,023) (7,926,023) 순확정급여부채의 재측정요소 1,988,099,838 1,988,099,838 기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분에 따른 대체 연차배당 (27,096,844,250) (27,096,844,250) 신종자본증권 발행 신종자본증권 이자 2018.03.31 (기말자본) 4,384,385,000 (792,397,638,363) 4,441,815,231 2,037,772,772,463 1,254,201,334,331 2019.01.01 (기초자본) 4,384,385,000 (792,397,638,363) (7,406,075,855) 1,987,379,242,047 1,191,959,912,829 회계정책변경의 효과 수정 후 금액 분기순이익(손실) 4,696,362,746 4,696,362,746 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (717,133,373) (717,133,373) 파생상품평가손익 순확정급여부채의 재측정요소 (131,586,586) (131,586,586) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분에 따른 대체 10,974,182,172 (10,974,182,172) 연차배당 (22,170,724,250) (22,170,724,250) 신종자본증권 발행 149,459,980,000 149,459,980,000 신종자본증권 이자 (684,910,109) (684,910,109) 2019.03.31 (기말자본) 4,384,385,000 149,459,980,000 (792,397,638,363) 2,850,972,944 1,958,114,201,676 1,322,411,901,257 현금흐름표 제 53 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 52 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 53 기 1분기 제 52 기 1분기 영업활동현금흐름 89,268,881,608 5,807,478,151 분기순이익(손실) 4,696,362,746 (1,353,790,138) 분기순이익조정을 위한 가감 69,449,669,759 55,713,046,883 순운전자본의 변동 21,931,808,197 (41,890,106,612) 이자수취 527,315,830 962,688,746 이자지급 (7,610,070,721) (7,664,709,079) 배당금수취 291,492,500 174,657,500 법인세지급액 (17,696,703) (134,309,149) 투자활동현금흐름 (34,425,779,437) (68,681,431,547) 단기금융상품의 감소 30,000,000,000 단기금융상품의 증가 (60,700,150,136) 장기금융상품의 증가 (54,036,760) (56,838,120) 만기보유금융자산의 감소 87,340,000 554,805,000 만기보유금융자산의 증가 (655,950) (110,070,000) 기타포괄손익-공정가치금융자산 감소 4,280,872,400 당기손익-공정가치금융자산의 증가 (150,000,000) 유형자산의 처분 376,559,464 525,111,171 유형자산의 취득 (26,524,988,140) (36,395,092,014) 무형자산의 처분 3,328,747 무형자산의 취득 (23,232,729) (690,645,195) 종속기업및관계기업투자 취득 (9,365,775,136) 기타금융자산의 감소 2,131,384,274 845,625,000 기타금융자산의 증가 (5,183,246,860) (2,657,506,000) 재무활동현금흐름 140,973,297,251 199,551,984,225 단기차입금의 순증감 (709,416,921) 335,169,581 장기차입금의 증가 60,000,000,000 사채의 발행 249,400,160,000 사채의 상환 (110,000,000,000) 리스부채의 상환 (7,777,265,828) (183,345,356) 신종자본증권의 발행 149,459,980,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가 195,816,399,422 136,678,030,829 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 165,116 4,284,101 현금및현금성자산의순증가 195,816,564,538 136,682,314,930 기초현금및현금성자산 96,893,804,295 152,349,410,818 기말현금및현금성자산 292,710,368,833 289,031,725,748 이익잉여금처분계산서 제 52 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지) 제 51 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지) 제 50 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지) (단위: 원) 과 목 제 52 기 제 51 기 제 50 기 I. 미처분이익잉여금(미처리결손금) (6,131,398,567) 163,843,544,055 24,953,794,539 1. 전기이월이익잉여금 36,746,699,805 6,376,484,539 16,833,827,289 2. 회계정책변경의 효과 6,881,122,344 - - 3. 당 기 순 이 익 (손 실) (54,568,100,743) 151,579,124,181 9,389,441,877 4. 순확정급여부채의 재측정요소 4,808,880,027 5,887,935,335 (1,269,474,627) II. 임의적립금 등의 이입액 60,000,000,000 - - 1. 임 의 적 립 금 60,000,000,000 - - 합 계 53,868,601,433 163,843,544,055 24,953,794,539 III. 이 익 잉 여 금 처 분 액 (22,170,724,250) (127,096,844,250) (18,577,310,000) 1. 임 의 적 립 금 - 100,000,000,000 5,000,000,000 2. 배 당 금 22,170,724,250 27,096,844,250 13,577,310,000 가. 현 금 배 당 22,170,724,250 27,096,844,250 13,577,310,000 주당배당금 (율) : 보통주 : 제52기 27,000원 (540%) 제51기 33,000원 (660%) 제50기 10,000원 (200%) 우선주 : 제52기 27,050원 (541%) 제51기 33,050원 (661%) 제50기 10,050원 (201%) IV. 차기이월미처분이익잉여금 31,697,877,183 36,746,699,805 6,376,484,539 5. 재무제표 주석 제 53 기 1분기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지 제 52 기 1분기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지 롯데칠성음료 주식회사 1. 회사의 개요 : 롯데칠성음료 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1967년에 설립되어 청량음료, 주류, 과채류음료, 곡류음료, 식료품 및 기타 기호음료 등의 제조ㆍ 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 또한, 회사는 1973년 6월 21일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 4,384백만원 이고 주주구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율 보통주 우선주 보통주 우선주 신격호 외 4인 31,761 13,952 4.0% 18.0% 롯데지주(주) 212,166 6,489 26.5% 8.4% 롯데알미늄(주) 70,887 3,050 8.9% 3.9% (재)롯데장학재단 50,168 3,965 6.3% 5.1% (주)호텔롯데 47,345 3,747 5.9% 4.8% (주)롯데홀딩스 10,983 - 1.4% - (재)롯데문화재단 - 920 - 1.2% 자기주식 42,011 13,846 5.2% 17.9% 기타 334,025 31,562 41.8% 40.7% 합 계 799,346 77,531 100.0% 100.0% 2. 중요한 회계정책 : 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사 는 201 9년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 30에서 설명하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 2.07~2.53%입니다. 회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 4. 공정가치 : 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 292,710 292,710 96,894 96,894 장단기금융상품 15,596 15,596 15,542 15,542 매출채권및기타채권 309,195 309,195 268,509 268,509 만기보유금융자산 1,846 1,846 1,933 1,933 기타금융자산 56,061 56,061 53,223 53,223 기타포괄손익-공정가치 금융자산 22,344 22,344 36,403 36,403 당기손익-공정가치 금융자산 344 344 194 194 소 계 698,096 698,096 472,698 472,698 금융부채 매입채무및기타채무(주1) 372,501 372,501 292,521 292,521 차입금및사채(주2) 1,379,137 1,398,403 1,379,682 1,401,603 기타금융부채 30,737 30,737 39,861 39,861 소 계 1,782,375 1,801,641 1,712,064 1,733,985 (주1) 종업원급여 관련 채무는 제외되었습니다. (주2) 유동성차입금 및 사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 당분기말 현재 비유동차입금 및 사채의 공정가치는 현금흐름을 회사의 신용등급(AA0~AA+)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2). - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 금융자산 16,607 - 5,737 22,344 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 금융자산 17,756 - 18,647 36,403 파생상품부채 - - 8,937 8,937 4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치 금융자산 파생상품부채 기타포괄손익-공정가치 금융자산 파생상품부채 기초 장부금액 18,647 8,937 - 5,208 대체(주1) - - 27,036 - 평가 203 (105) - - 매각(주2) (13,113) (8,832) - - 기타 - - 75 - 분기말 장부금액 5,737 - 27,111 5,208 (주1) 전기에 기준서 제1109호의 적용에 따라 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다.(주2) 회사는 당분기 중 롯데글로벌로지스(주) 지분 및 풋옵션을 전량 매각 하였습니다. 4.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 당분기말 공정가치 (단위: 백만원) 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 5,737 3 FCFF모형 가중평균자본비용 8.01%~8.28% 시장접근법 PER배수 11.36 PBR배수 1.32 EV/EBITDA 5.63 구 분 전기말 공정가치 (단위: 백만원) 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 18,647 3 FCFF모형 가중평균자본비용 8.01%~8.28% 시장접근법 PER배수 11.36 PBR배수 1.32 EV/EBITDA 5.63 DCF모형 가중평균자본비용 7.08% 파생상품부채 8,937 3 이항옵션평가모형 기초자산가격변동성 1.53% 4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당임원과 감사위원회에 직접 보고하며, 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원및 감사위원회와 협의합니다. 4.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동이 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치금융자산(주1) 72 (72) 3,862 (2,760) (주1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 5. 매출채권및기타채권 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 317,308 5,377 274,567 5,837 차감: 대손충당금 (20,008) (45) (15,531) (24) 매출채권(순액) 297,300 5,332 259,036 5,813 미수금 8,813 - 5,909 - 차감: 대손충당금 (2,250) - (2,250) - 미수금(순액) 6,563 - 3,659 - 합 계 303,863 5,332 262,695 5,813 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 금액 17,805 15,550 대손상각비 4,490 937 제각처리한 채권의 회수 8 27 기말 금액 22,303 16,514 6. 기타금융자산 : 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 304 - 83 - 대여금 2,060 7,583 2,306 7,994 보증금 1,320 44,794 1,212 41,628 합 계 3,684 52,377 3,601 49,622 7. 재고자산 : 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 101,849 (4,470) 97,379 91,980 (3,661) 88,319 상품 48,820 (5,981) 42,839 44,503 (3,212) 41,291 반제품 15,587 - 15,587 16,779 - 16,779 재공품 852 - 852 1,795 - 1,795 원재료 63,557 (1,030) 62,527 69,852 (836) 69,016 부재료 430 (67) 363 402 (50) 352 저장품 11,023 (263) 10,760 8,506 (49) 8,457 미착원료 10,553 - 10,553 12,408 - 12,408 미착상품 9,812 - 9,812 9,794 - 9,794 부산물 4 - 4 39 - 39 합 계 262,487 (11,811) 250,676 256,058 (7,808) 248,250 8. 기타자산 : 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 40,447 - 37,359 - 선급비용 9,568 2,303 9,652 2,255 기타 18 - 17 - 합 계 50,033 2,303 47,028 2,255 9. 공정가치 금융자산 :9.1 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 지분증권 시장성 있는 지분증권 16,607 17,756 시장성 없는 지분증권 5,737 18,647 합 계 22,344 36,403 (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 36,403 - 대체(주1) - 49,992 매각(주2) (13,113) - 평가 (946) 2,058 분기말 장부금액 22,344 52,050 (주1) 전기에 기준서 제1109호의 적용에 따라 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류 하였습니다. (주2) 회사는 당분기 중 롯데글로벌로지스(주) 지분을 전량 매각 하였습니다. 9.2 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 롯데스타트업 펀드 1호 344 194 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 194 - 취득 150 - 분기말 장부금액 344 - 10. 종속기업및관계기업투자 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 종속기업투자 99,484 90,118 관계기업투자 9,933 9,933 합 계 109,417 100,051 (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 100,051 76,772 취득(주1) 9,366 - 분기말 장부금액 109,417 76,772 (주1) 회사는 2019년 1월에 종속기업인 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited에 9,366백만원을 출자하였습니다. 11. 유형자산 : 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(주석30참조)(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 2,107,071 2,234,934 취득 22,574 16,949 대체 4,644 (794) 처분 (4,424) (1,327) 감가상각 (29,727) (32,308) 손상차손 (1,107) (936) 손상차손환입 535 - 분기말 장부금액 2,099,566 2,216,518 취득원가 3,287,306 3,263,831 감가상각누계액 (1,077,965) (1,016,260) 손상차손누계액 (109,775) (31,053) 12. 투자부동산 : 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 146,717 152,824 대체 (4,644) 132 감가상각 (113) (117) 분기말 장부금액 141,960 152,839 취득원가 148,467 161,102 감가상각누계액 (6,507) (8,263) 13. 무형자산 : 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 75,824 100,415 취득 25 93 대체 - 570 상각 (3,674) (4,923) 분기말 장부금액 72,175 96,155 취득원가 403,204 403,759 상각누계액 (199,450) (181,831) 손상차손누계액 (131,579) (125,773) 14. 매입채무및기타채무 : 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 173,669 - 106,611 - 미지급금(주1) 202,397 - 194,492 - 미지급비용 17,421 - 26,491 - 합 계 393,487 - 327,594 - (주1) 당분기말 현재 회사가 보유한 산청음료(주) 지분율은 66.7%이나, 비지배지분이 보유한 지분에 대해서도 연결회사가 위험과 효익을 보유하므로 해당 지분에 대해 투자주식과 부채 (미지급금) 을 각각 인식하였습니다. 15. 차 입금및사채 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다(단 위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 388 - 1,097 - 장기차입금 - 180,000 - 180,000 사채 339,883 858,867 169,911 1,028,674 합 계 340,271 1,038,867 171,008 1,208,674 (2) 당분기 및 전분기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단 위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 차입금 사채 차입금 사채 기초금액 181,097 1,198,585 220,143 1,128,469 차입 4,971 - 64,979 250,000 상환 (5,680) - (4,645) (110,000) 상각후원가측정 - 165 - (427) 외화평가 - - 2 - 분기말 장부금액 180,388 1,198,750 280,479 1,268,042 16. 기타금융부채 : 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수보증금 15,174 15,563 15,051 15,873 파생상품부채 - - - 8,937 합 계 15,174 15,563 15,051 24,810 17. 순확정급여부채 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 198,756 194,400 사외적립자산의 공정가치 (174,167) (178,658) 재무상태표상 부채 24,589 15,742 (2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 7,762 7,716 순이자원가 34 26 종업원 급여에 포함된 총 비용 7,796 7,742 18. 충당부채 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 반품충당부채 2,641 9,706 2,829 9,810 (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 12,639 10,886 증감 (292) 2,707 분기말 장부금액 12,347 13,593 19. 기타부채 : 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 2,946 - 3,964 - 선수금 328 - 236 - 선수수익 509 - 521 - 부가세예수금 26,303 - 21,784 - 주세 110,726 - 89,818 - 장기종업원급여부채 - 19,157 - 18,577 합 계 140,812 19,157 116,323 18,577 20. 자본금 등 : (1) 자본금 당분기말 현재 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 2,400,000주(1주의 금액: 5,000원)에서 24,000,000주(1주의 금액: 500원)로 변경되었으며, 회사가 발행한 주식의 수는 보통주 799,346주, 우선주 77,531주입니다. 한편, 2019년 3월 28일 주식분할에 대한 주주총회 결의가 있었는 바, 구체적인 내용은 주석 31을 참고하시기 바랍니다. (2) 신종자본증권회사는 당분기 중 신종자본증권을 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 종 류 발행일 만기일(주1) 당분기말연이자율(주2) 금 액 제49회 채권형 신종자본증권(주3) 무기명식 이권부 무보증 후순위사채 2019.01.28 2049.01.28 3.49% 150,000 발행비용 (540) 합 계 149,460 (주1) 회사의 선택에 따라 사전통지 후 만기를 연장할 수 있습니다.(주2) 발행일로부터 3년 후 금리가 조정됩니다.(주3) 당분기말 현재 채권형신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제49회 채권형 신종자본증권 발행금액 150,000 백만원 만기 30년(만기 도래 시 회사의 의사결정에 따라 만기연장 가능) 이자율 - 2019.01.28 ~ 2022.01.28 : 연 고정금리 3.49% - 2022.01.28 ~ 2025.01.28 : 3년 만기 국고채수익률 + 가산금리 + 1.50% (step-up 마진) 이자지급조건 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능 기타 발행 후 3년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 콜옵션 행사 가능 회사가 발행한 신종자본증권은 상대방에게 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본으로 분류하였습니다. 또한 회사가 발행한 신종자본증권은 청산이나 파산 시 우선주와 동순위의 후순위 채권입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 2,729 2,729 기타자본잉여금 29,153 29,153 감자차손 (755,650) (755,650) 자기주식 (68,630) (68,630) 합 계 (792,398) (792,398) (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 2,851 (7,406) 21. 배당금 : 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 20,448백만원 및 우선주 배당금 1,723백만원은 2019년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 보통주 24,992백만원, 우선주 2,105백만원) 22. 판매비와관리비 : 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단 위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 급여 43,265 41,034 상여금 8,339 9,236 퇴직급여 5,602 5,496 복리후생비 13,595 13,023 여비교통비 720 719 통신비 770 675 수도광열비 786 988 임차료 3,378 7,035 수선비 4,122 3,774 차량유지비 3,296 3,513 보험료 522 504 운반비 28,622 26,050 지급수수료 21,421 19,049 판매수수료 1,684 3,181 소모품비 2,673 2,073 광고선전비 31,304 24,235 감가상각비 12,540 8,028 무형자산상각비 3,516 4,719 판매촉진비 4,921 8,245 세금과공과 3,967 3,364 기타 5,856 4,861 합 계 200,899 189,802 23. 기타수익 및 기타비용 : (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 외환차익 342 663 유형자산처분이익 105 212 유형자산손상차손환입 535 - 무형자산처분이익 - 3 잡이익 856 446 합 계 1,838 1,324 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 외환차손 599 886 기부금 1,121 1,126 유형자산처분손실 4,152 1,014 유형자산손상차손 1,107 936 운휴자산상각비 443 - 잡손실 300 272 합 계 7,722 4,234 24. 금융수익 및 금융원가 : (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 배당금수익 2,625 2,668 외화환산이익 296 90 금융보증수익 - 10 매매목적파생상품평가이익 105 - 합 계 3,026 2,768 (2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 이자비용 8,889 9,067 외화환산손실 170 165 합 계 9,059 9,232 25. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율 은 56.7% (2018년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예 상법인세율: 530.7%) 입니다. 26. 우발부채와 주요 약정사항 : 당분기 중 주요한 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 주요 약정사항 당분기 중 롯데카드와의 구매카드 약정을 해지하였습니다(전기말 : 60,000백만원). (2) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 6건으로 소송가액은 139백만원(전기말: 6건, 139백만원)이고, 원고로 계류중인 소송사건은 21건으로 소송가액은 1,691백만원 (전기말: 23건, 1,793백만원)입 니다. 한편, 동 소송에 대한 최종결과는 당분기말 현재로는 예측할 수가 없습니다. (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 및 이행계약, 공탁 등을 위하여 2,352백만원(전기말: 1,817백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주정 제조를 위한 원재료 매입 대금의 지급보증을 KEB하나은행으로부터 한도 10,000백만원(전기말: 10,000백만원)만큼 제공받고 있습니다. (4) 당분기 중 회사는 롯데글로벌로지스(주) 지분 및 풋옵션을 전량 매각하였습니다. 27. 주당순이익(손실) : 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로 당분기 및 전분기의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). (1) 기본주당순이익(손실)- 보통주 기본주당순이익(손실)의 산정내역 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실)(A) 4,696,362,746 (1,353,790,138) (-)우선주순이익(손실)(B) 367,225,409 (102,073,739) 보통주순이익(손실)(C=A-B) 4,329,137,337 (1,251,716,399) 가중평균유통보통주식수(D) 757,335 757,335 보통주 기본주당순이익(손실)(E=C÷D) 5,716 (1,653) - 우선주(주1) 기본주당순이익(손실)의 산정내역 구 분 당분기 전분기 우선주순이익(손실)(A) 367,225,409 (102,073,739) 가중평균유통우선주식수(B) 63,685 63,685 우선주 기본주당순이익(손실)(C=A÷B) 5,766 (1,603) (주1) 동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률(연 1% 추가 배당)이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당손익을 산정하였습니다.(2) 희석주당순이익(손실)회사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 28. 특수관계자거래 : (1) 종속기업 등 현황 1) 종속기업 현황 회사명 직간접지분율(%) 당분기말 전기말 산청음료(주) 66.7 66.7 Lotte Akhtar Beverages (Private) Ltd.(주1) 52.0 52.0 (주1) 전기 중 지분을 취득하여 신규로 편입되었습니다. 2) 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 등 구 분 당분기말 전기말 회사에 유의적영향력을 행사하는 기업 롯데지주(주)(주1) 롯데지주(주)(주1) 관계기업 (주)롯데아사히주류 (주)롯데아사히주류 기타특수관계기업(주2) (주)대홍기획, (주)백학음료, (주)코리아세븐, 롯데오더리음료유한공사, 롯데장백음료유한공사, 롯데정보통신(주), 롯데지알에스(주), 롯데카드(주), 씨에이치음료(주), 엠제이에이와인(주), LOTTE LIQUOR JAPAN, 롯데제과(주) 등 (주)대홍기획, (주)백학음료, (주)코리아세븐, 롯데오더리음료유한공사, 롯데장백음료유한공사, 롯데정보통신(주), 롯데지알에스(주), 롯데카드(주), 씨에이치음료(주), 엠제이에이와인(주), LOTTE LIQUOR JAPAN, 롯데제과(주)등 기타(주3) (주)호텔롯 데, 롯데건설(주), 롯데글로벌로지스(주), 롯데상사(주), 롯데쇼핑(주), 롯데알미늄(주), 롯데푸드(주), 씨에스유통(주) 등 (주)호텔롯데, 롯데건설(주), 롯데로지스틱스(주), 롯데상사(주), 롯데쇼핑(주), 롯데알미늄(주), 롯데푸드(주), 씨에스유통(주) 등 (주1) 롯데지주(주)는 회사, 롯데쇼핑(주), 롯데제과(주) 및 롯데푸드(주)의 분할합병으로 설립된 지주회사로 회사를 관계기업으로 인식하고 있습니다.(주2) 회사에 유의적 영향력을 행사하는 롯데지주(주)의 종속기업입니다.(주3) 기타는 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다. (2) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. 1) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래(단위: 백만원) 구 분 당분기 매출 수익 등(주1) 매입 등(주2) 유형자산 취득 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데지주(주)(주3) 796 4,281 7,186 - 종속기업 산청음료(주) - 117 2,518 - 관계기업 (주)롯데아사히주류 20 1,645 - - 기타특수관계기업 (주)롯데자이언츠 - - 720 - LOTTE LIQUOR JAPAN 10,464 - 182 - (주)대홍기획 5 - 3,308 - (주)코리아세븐 21,590 - 343 - (주)백학음료 2 612 7,097 - 씨에이치음료(주) 3 311 5,460 - 롯데지알에스(주) 4,984 - 1 - 엠제이에이와인(주) 3,884 - 2 - 롯데정보통신(주) - - 2,449 3,488 롯데제과(주) 224 49 1,994 - 기타 3,366 38 106 - 기타 롯데알미늄(주) 73 - 53,862 2,551 롯데글로벌로지스(주)(주4) 102 - 30,346 - 롯데쇼핑(주) 12,318 - 756 - 롯데건설(주)(주5) 707 - - - 롯데상사(주) - - 8,348 - 롯데푸드(주) 1,048 145 6,074 - 씨에스유통(주) 3,284 - 67 - 기타 2,655 - 6,358 21 합 계 65,525 7,198 137,177 6,060 구 분 전분기 매출 수익 등(주1) 매입 등(주2) 유형자산 취득 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데지주(주)(주3) 633 5 6,488 - 종속기업 산청음료(주) - 58 1,132 - 관계기업 (주)롯데아사히주류 32 1,879 - - 기타특수관계기업 (주)롯데자이언츠 - - 800 - LOTTE LIQUOR JAPAN 11,917 - 200 - (주)대홍기획 16 27 8,584 - (주)코리아세븐 6,835 - 62 - (주)백학음료 18 576 7,182 - 씨에이치음료(주) 46 288 5,114 - 롯데지알에스(주) 5,129 38 13 - 엠제이에이와인(주) 2,831 - 195 - 롯데오더리음료유한공사 1,958 - - - 롯데장백음료유한공사 - - 111 - 롯데정보통신(주) - 64 2,571 561 기타 2,593 42 292 15 기타 롯데알미늄(주) 73 - 54,456 1,866 롯데로지스틱스(주)(주4) 13,741 285 27,376 11 롯데쇼핑(주) 12,959 - 1,090 - 롯데건설(주) (주5) 699 - - - 롯데상사(주) - - 12,345 - 롯데푸드(주) 770 143 4,636 - 씨에스유통(주) 3,824 - 33 - 롯데제과(주) 340 216 2,072 1 기타 1,937 3 11,238 50 합 계 66,351 3,624 145,990 2,504 (주1) 배당금 수익, 임대료 수익 등이 포함되어 있습니다. (주2) 재고자산 매입, 수수료비용, 임차료, 지급된 배당금 및 리스거래에 대한 이자비용 등이 포함되어 있습니다. (주3) 롯데지주(주) 설립 후 발생한 브랜드 사용료, 경영지원 용역료 및 롯데글로벌로지스(주)의 주식을 매각한 금액 등이 포함되어 있습니다. (주4 ) 롯데글로벌로지스(주)는 2019년 3월 1일자로 롯데로지스틱스(주)를 흡수합병하였으며, 당분기 거래금액에는 2019년 2월까지 롯데로지스틱스(주)와의 거래금액이 포함되어 있습니다. 또한 롯데로지스틱스(주)와의 거래금액은 물류비 등을 차감한순액으로 작성되었습니다. (주5) 롯데건설(주)는 진행기준에 따른 수익인식이 존재하여 거래금액에 차이가 존재합니다. 2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위: 백만원). 구 분 당분기말 매출채권 기타채권(주1) 매입채무 기타채무(주2) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데지주(주) 1 239 - 6,387 종속기업 산청음료(주) - - 1,138 - 관계기업 (주)롯데아사히주류 - 1,646 - 112 기타특수관계기업 롯데카드(주) 1 11 - 5,338 (주)대홍기획 1 - - 15,805 (주)코리아세븐 6,941 1 - 323 롯데오더리음료유한공사 13,370 - - - 엠제이에이와인(주) 6,267 - - - 롯데지알에스(주) 7,196 1 - - (주)백학음료 - 8 2,597 - 롯데정보통신(주) - - - 2,070 LOTTE LIQUOR JAPAN 1,824 - 82 - 롯데제과(주) 54 2,098 1,323 95 기타 3,963 646 2,081 829 기타 롯데건설(주)(주3) 12 - - 24,414 롯데알미늄(주) - 26 65,913 4,878 롯데글로벌로지스(주)(주4) 1,122 14 78 11,605 롯데쇼핑(주) 5,197 8,586 119 9,431 롯데푸드(주) 424 3,104 2,859 1,718 (주)호텔롯데 123 3,872 - 1,449 롯데상사(주) - - 3,433 - 롯데캐피탈(주) - - - 6,863 (주)롯데렌탈 2 1 - 7,562 (주)롯데오토리스 - - - 6,283 기타 2,201 1,529 587 1,879 합 계 48,699 21,782 80,210 107,041 구 분 전기말 매출채권 기타채권(주1) 매입채무 기타채무(주2) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데지주(주) - 216 - 448 종속기업 산청음료(주) - - 542 - 관계기업 (주)롯데아사히주류 - 1 - 112 기타특수관계기업 롯데카드(주) - - - 22,167 (주)대홍기획 2 - - 10,820 롯데오더리음료유한공사 13,138 - - - 엠제이에이와인(주) 5,303 - - 71 롯데지알에스(주) 5,142 1 - - (주)백학음료 - 9 2,308 - 롯데정보통신(주) - - - 1,739 LOTTE LIQUOR JAPAN 1,457 - 73 - 롯데제과(주) 52 2,107 518 674 기타 4,192 629 1,665 767 기타 롯데건설(주)(주3) 6 - - 27,622 롯데알미늄(주) - 519 16,874 3,008 롯데로지스틱스(주)(주4) 5,234 - - 10,178 롯데쇼핑(주) 4,943 6,153 - 4,854 롯데푸드(주) 362 3,054 1,881 2,135 (주)호텔롯데 164 3,872 - 26 롯데상사(주) - - 2,672 - 기타 2,306 1,628 445 1,956 합 계 42,301 18,189 26,978 86,577 (주1) 임차보증금 등이 포함되어 있습니다. ( 주2) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 및 리스거래에 대한 부채 등이 포함되어 있습니다. (주3) 회사는 충주2공장 완공 시 예상 총 기성금을 미지급금으로 인식하였습니다. 롯데건설(주)는 진행기준에 따른 수익인식이 존재하여 거래금액에 차이가 존재합니다.(주4) 롯데글로벌로지스(주)는 2019년 3월 1일자로 롯데로지스틱스(주)를 흡수합병하였습니다. 상기 특수관계자 채권에 대하여 보고기간종료일 현재 손상되지 않았으나 아직 발생하지 않은 미래의 대손과 관련하여 설정한 대손충당금은 당분기말과 전기말 현재 각각 5,915백만원과 2,079백만원이며, 당분기와 전분기 중 계상한 대손상각비(대손충당금환입)는 각각 3,836 백만원 및 (-)159백만원입니다. (3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 회사명 당분기 리스부채의 상환 (주)롯데렌탈 439 롯데쇼핑(주) 634 (주)롯데오토리스 290 롯데정보통신(주) 33 롯데캐피탈(주) 750 롯데피에스넷(주) 14 (주)부산롯데호텔 1 (주)호텔롯데 61 롯데글로벌로지스(주) 21 당분기말 현재 회사는 롯데카드(주)와 의 구매카드 거래약정을 해지하였으며, 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 회사명 약정금액 사용금액 상환금액 미결제금액 구매카드 이용자 롯데카드(주) - - 16,370 - (4) 브랜드 사용 계약 등회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 한편, 회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다. 또한, 회사는 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (5) 산청음료 인수와 관련하여 회사는 김태룡 외 1인의 보유지분 33.3%를 2019년 7월 이후에 28,000백만원에 인수하기로 하였습니다. 회사는 동 주주간계약에 의해 실질적으로 잔여지분에 대한 위험과 효익을 보유하는 것으로 판단하여 종속기업투자주식을 인식하였습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상금액 회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포 함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 보상금액의 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 3,866 3,884 퇴직급여 443 424 합 계 4,309 4,308 29. 현금흐름표 : (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 조정항목 : 법인세비용 6,162 1,668 이자수익 (869) (1,090) 이자비용 8,889 9,067 배당금수익 (2,625) (2,668) 매매목적파생상품평가이익 (105) - 외화환산이익 (296) (90) 외화환산손실 170 165 외환차익 (1) (1) 장기종업원급여 598 821 퇴직급여 7,418 7,742 감가상각비 37,326 32,425 무형자산상각비 3,674 4,923 대손상각비 4,490 937 유형자산처분이익 (105) (212) 유형자산처분손실 4,152 1,014 유형자산손상차손 1,107 936 유형자산손상차손환입 (535) - 무형자산처분이익 - (3) 금융보증수익 - (10) 기타 - 89 계 69,450 55,713 순운전자본의 변동 : 매출채권및기타채권 (42,554) (16,136) 재고자산 (2,426) (4,411) 계약자산 322 - 기타유동자산 (4,472) (2,875) 기타유동금융자산 (108) - 매입채무및기타부채 46,021 (28,152) 유동성충당부채 (188) 289 충당부채 (105) 410 기타유동금융부채 123 689 기타유동부채 24,488 11,635 기타금융부채 (310) (878) 퇴직금의 지급 (4,309) (9,176) 사외적립자산의 변동 5,467 6,671 장기종업원급여의 지급 (17) (10) 관계회사의 전출입 - 54 계 21,932 (41,890) (2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 사채의 유동성 대체 169,947 - 유무형자산 취득을 위한 미지급금 등의 증감 (3,949) (20,044) IFRS 1116호 적용으로 인한 사용권자산 증가 59,462 - 매매목적파생상품부채 감소 8,832 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 재무활동으로 인한 부채 리스부채 단기차입금 장기차입금 사채 전기초 4,611 80,143 140,000 1,128,469 현금흐름 (183) 335 60,000 139,400 외화차이 (21) 1 - - 기타 비금융변동 26 - - 173 전분기말 4,433 80,479 200,000 1,268,042 당기초 3,998 1,097 180,000 1,198,585 현금흐름 (7,777) (709) - - 증가 57,394 - - - 외화차이 66 - - - 기타 비금융변동 350 - - 165 당분기말 54,031 388 180,000 1,198,750 30. 회계정책의 변경효과 : 주석 2.1에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 2.07~2.53%입니다. 회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였으며, 최초 적용일 시점에 인식된 리스부채는 다음과 같습니다 (단위: 백만원). 구 분 금액 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 51,063 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 3,998 (차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료 (3,881) (차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료 (1,098) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 50,082 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 26,282 비유동 리스부채 23,800 합계 50,082 사 용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 당기초 사용권자산 부동산 26,254 25,477 시설장치(주1) 6,355 6,241 차량운반구 23,605 20,621 합계 56,214 52,339 (주1) 유형자산으로 인식된 금융리스자산 당기초 4,401백만원, 당분기말 4,237백만원이 포함되어 있습니다. 구 분 당분기말 당기초 리스부채 유동 28,153 26,282 비유동 25,879 23,800 합계 54,032 50,082 ② 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 3,465 - 시설장치(주1) 309 - 차량운반구 3,876 - 합계 7,650 - 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)(주2) 350 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 2,250 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 547 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 8,683 (주1) 유형자산으로 인식된 금융리스자산의 감가상각비 164백만원이 포함되어 있습니다.(주2) 유형자산으로 인식된 금융리스자산의 이자비용 30백만원이 포함되어 있습니다 . 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. ­ 사용권자산: 47,938백만원 증가 ­ 선급금: 518백만원 감소 ­ 보증금: 1,336백만원 감소 ­ 리스부채: 46,084백만원 증가 ③ 실무적 간편법의 사용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 ­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 ­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 ­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 회사의 리스활동과 회계정책 회사 는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으 로 2~10년 의 고정기간으로 체결되 지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ­ 리스부채의 최초 측정금액 ­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ­ 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실비품으로 구성되어 있습니다. ① 변동리스료 일부 차량 리스는 운반으로 생기는 주행거리에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 주행거리에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. ② 연장선택권 및 종료선 택권 회사 전체에 걸쳐 일부 차량운반구 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있으며, 일부 부동산 및 차량운반구 리스계약에 대해 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 31. 보고기간 후 사건 :회사는 2019년 3월 6일 이사회 결의 및 2019년 3월 28일 주주총회 결의로 발행할 주식의 총수는 24,000,000주(1주의 금액: 500원), 발행한 보통주식 및 우선주식의 수는각각 7,993,460주 및 775,310주로 변경될 예정이며, 당분기말 이후 상법 제329조의2에 따라 구주권제출의 공고기간이 만료된 때인 2019년 5월 2일에 주식분할의 효력이 발생하고 2019년 5월 3일에 주식분할로 인한 주권 변경상장 등 절차가 진행 될 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 ■ 회계정보에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제53기 1분기 매출채권 320,555 20,018 6.24% 미수금 10,077 2,250 22.33% 장기성매출채권 5,378 46 0.86% 합 계 336,010 22,314 6.65% 제52기 매출채권 276,089 15,541 5.63% 미수금 6,815 2,250 33.02% 장기성매출채권 5,837 24 0.41% 합 계 288,741 17,815 6.17% 제51기 매출채권 276,031 15,173 5.50% 미수금 7,910 371 4.69% 장기성매출채권 5,512 20 0.36% 합 계 289,453 15,564 5.38% ※ 채권금액은 연결기준임 (2) 최근3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제53기 1분기 제52기 제51기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 17,815 15,564 14,217 2. 순대손처리액(①－②±③) 33 2,462 (5) ① 대손처리액(상각채권액) - 2,627 1,891 ② 상각채권회수액 8 - - ③ 기타증감액 41 (165) (1,896) 3. 대손상각비 계상(환입)액 4,532 4,713 1,342 4. 기말 대손충당금 잔액합계 22,314 17,815 15,564 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 회사는 보고기간종료일 현재의 매출채권 및 장기매출채권 등의 잔액에 대하여 정상채권과 부실채권을 구분하고, 정상채권의 경우 채권 연령분석을 통해 평균미회수율을 산출하고, 이를 이용하여 손상률을 계산하여 미회수 예상금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 부실채권의 경우 개별분석하여 대손충당금을 설정하고 있습니다 .1)대손처리기준- 매출채권중 세법상의 대손사유에 해당하는 소멸시효기간이 완료된 채권(기준:3년, 부도어음 6개월)에 대하여 대손처리함 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 담보내채권 6월 이하 6월 초과 1년이하 1년초과 개별분석 계 금액 9,912 255,076 9,576 9,023 42,345 325,932 구성비율 3.04% 78.26% 2.94% 2.77% 12.99% 100% ※ 매출채권잔액은 연결기준임 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제53기 1분기 제52기 제51기 음료,주류제조 판매 상 품 42,767 41,229 39,438 제 품 99,030 89,568 94,411 원 재 료 67,449 73,234 64,729 미 착 원 료 10,584 12,408 6,084 기 타 의 재 고 자 산 40,439 40,660 34,120 합 계 260,269 257,099 238,782 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.26% 7.76% 6.85% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.3회 5.7회 5.5회 ※ 연결기준 수치임 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 (2019년 1월 2일 시행) 2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확 인서 징구 및 표본조사 병행3) 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있음. 다. 공정가치평가 내역 당사의 공정가치평가에 대한 상세한 내용은 동 공시서류의 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 4(공정가치)와 5. 재무제표 주석 4(공정가치)를 참조하여 주시기 바랍니다. 라. 사업결합 연결회사는 파키스탄 음료사업 진출을 위하여 2017년 12월에 체결된 주식매매계약에 따라, 2018년 10월 1일에 음료의 제조 및 판매를 주사업 목적으로 하는 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited에 지분 52%를 48,465백만원에 취득하였습니다. Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 백만원). 구 분 금액 이전대가 현금 48,465 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 958 매출채권및기타채권 5,001 재고자산 10,370 유형자산및무형자산 58,467 기타자산 3,782 매입채무및기타채무 (13,286) 차입금 (32,706) 이연법인세부채 (4,105) 기타부채 (190) 식별가능 순자산의 공정가치 28,291 비지배지분(주1) (13,580) 영업권(주2) 33,754 합 계 48,465 (주1) 비지배지분은 취득한 순자산가액에 대한 비례적인 몫으로 인식하였습니다.(주2) 사업결합으로 발생한 영업권입니다. ■ 채무증권 발행실적 등 가. 채무증권 발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.09 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.04.10 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.09 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.04.10 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.20 10,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.12.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.20 5,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.12.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.20 5,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.12.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.20 10,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.12.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.20 10,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.12.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.20 10,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.12.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.20 5,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.12.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.20 5,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.12.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.20 5,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.12.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.20 10,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.12.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.20 10,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.12.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.20 5,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.12.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.20 10,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.12.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.01.26 6,000 1.41% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.01.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.04.10 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.07.10 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.04.10 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.07.10 상환 신한은행 롯데칠성음료 회사채 공모 2017.04.21 220,000 2.09% AA+(NICE신용평가) AA+(한국기업평가) 2020.04.21 미상환 미래에셋대우증권 롯데칠성음료 회사채 공모 2017.04.21 130,000 2.36% AA+(NICE신용평가) AA+(한국기업평가) 2022.04.21 미상환 미래에셋대우증권 롯데칠성음료 회사채 공모 2017.04.21 50,000 2.60% AA+(NICE신용평가) AA+(한국기업평가) 2024.04.21 미상환 미래에셋대우증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.07.10 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.10.10 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.07.10 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.10.10 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.10.10 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2018.01.08 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.10.10 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2018.01.08 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.10.26 10,000 1.31% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.10.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.10.26 10,000 1.31% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.10.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.10.26 10,000 1.31% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.10.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.10.26 5,000 1.31% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.10.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.11.23 8,000 1.33% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.11.30 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2017.11.27 2,000 1.36% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2017.11.30 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.01.08 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.04.09 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.01.08 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.04.09 상환 신한은행 롯데칠성음료 회사채 공모 2018.01.18 200,000 2.61% AA+(한국신용평가) AA+(NICE신용평가) 2021.01.18 미상환 KB증권 롯데칠성음료 회사채 공모 2018.01.18 50,000 2.92% AA+(한국신용평가) AA+(NICE신용평가) 2023.01.18 미상환 KB증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.01.22 10,000 1.63% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.01.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.01.22 10,000 1.63% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.01.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.01.22 10,000 1.63% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.01.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.01.22 10,000 1.63% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.01.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.01.26 10,000 1.65% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.02.07 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.01.26 10,000 1.65% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.02.07 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.01.26 10,000 1.71% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.02.20 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.01.26 10,000 1.71% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.02.20 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.01.26 10,000 1.71% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.02.20 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.04.09 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.07.09 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.04.09 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.07.09 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.07.09 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.10.08 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.07.09 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.10.08 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.07.26 10,000 1.56% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.07.31 상환 우리은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.07.26 10,000 1.56% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.07.31 상환 우리은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.07.26 10,000 1.56% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.07.31 상환 우리은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.07.26 5,000 1.56% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2018.07.31 상환 우리은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.10.26 10,000 1.92% A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가) 2018.10.31 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.10.26 10,000 1.92% A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가) 2018.10.31 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.10.26 10,000 1.92% A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가) 2018.10.31 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.10.26 10,000 1.92% A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가) 2018.10.31 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.10.26 10,000 1.92% A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가) 2018.10.31 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.10.26 10,000 1.92% A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가) 2018.10.31 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.10.26 10,000 1.92% A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가) 2018.10.31 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.10.26 5,000 1.92% A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가) 2018.10.31 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.10.31 10,000 1.85% A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가) 2018.11.05 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2018.10.31 10,000 1.85% A1(NICE신용평가) A1(한국기업평가) 2018.11.05 상환 신한은행 롯데칠성음료 신종자본증권 사모 2019.01.28 150,000 3.49% AA-(NICE신용평가) 2019.01.28 미상환 NH투자증권 합 계 - - - 1,311,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 나. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제43-2회 무보증 공모사채 2014.11.07 2019.11.07 120,000 2014.10.28 KB투자증권 제44-2회 무보증 공모사채 2015.01.22 2020.01.22 170,000 2015.01.22 KB투자증권 (이행현황기준일 : 2019년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 200% 이하 이행현황 이행(161.81%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 250% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 1조원 미만 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2018.09.11) (작성기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제45-2회 무보증 공모사채 2015.07.14 2022.07.14 50,000 2015.06.30 한국예탁결제원 제45-3회 무보증 공모사채 2015.07.14 2025.07.14 60,000 2015.06.30 한국예탁결제원 제46-1회 무보증 공모사채 2016.11.28 2019.11.28 50,000 2016.11.22 한국예탁결제원 제46-2회 무보증 공모사채 2016.11.28 2021.11.28 100,000 2016.11.22 한국예탁결제원 제47-1회 무보증 공모사채 2017.04.21 2020.04.21 220,000 2017.04.11 한국예탁결제원 제47-2회 무보증 공모사채 2017.04.21 2022.04.21 130,000 2017.04.11 한국예탁결제원 제47-3회 무보증 공모사채 2017.04.21 2024.04.21 50,000 2017.04.11 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2019년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 200% 이하 이행현황 이행(161.81%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 250% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 1조원 미만 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2018.09.11) (작성기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제48-1회 무보증 공모사채 2018.01.18 2021.01.18 200,000 2017.01.08 NH투자증권 제48-2회 무보증 공모사채 2018.01.18 2021.01.18 50,000 2017.01.08 NH투자증권 (이행현황기준일 : 2019년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 이행현황 이행(161.81%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 250% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 1조원 미만 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조 변경사유 발생 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2018.09.11) 다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 연결기준, 별도기준 모두 해당없음으로 기재하지 않음. 라. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 연결기준, 별도기준 모두 해당없음으로 기재하지 않음. 마. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 340,000 420,000 100,000 230,000 - 110,000 - 1,200,000 사모 - - - - - - - - 합계 340,000 420,000 100,000 230,000 - 110,000 - 1,200,000 ※ 연결기준 및 별도기준 바. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - 150,000 - 150,000 합계 - - - - - 150,000 - 150,000 ※ 연결기준 및 별도기준사. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 연결기준, 별도기준 모두 해당없음으로 기재하지 않음. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 분,반기 보고서에는 해당없음으로 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 별도 및 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제53기 1분기(당분기) 삼일회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제52기(전기) 삼일회계법인 적정 핵심감사사항(주1) 제51기(전전기) 삼일회계법인 적정 강조사항(주2) (주1) 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.가. 주류사업부 현금창출단위 손상평가핵심감사사항으로 결정한 이유2018년 12월 31일 현재 회사는 주류사업부의 지속적 영업손실 등에 따라 손상징후가 있다고 판단하였습니다. 회사는 주류사업부 현금창출단위 손상징후에 대하여 할인된 현금흐름법 등에 근거한 사용가치계산을 활용해 손상검사를 수행하였습니다. 사용가치는 할인율, 성장률 및 미래현금흐름 예측 등 회사 경영진의 유의적인 판단과추정치를 수반하므로 우리는 주류사업부 현금창출단위 손상 관련 회계처리를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법우리는 회사가 식별한 현금창출단위의 구분에 관심을 기울였습니다. 사용가치 계산의 기초가 되는 사업계획의 수립과 관련된 회사의 절차 및 통제를 이해하고 평가하였습니다. 회사가 활용한 외부전문가의 적격성 및 독립성을 확인하였으며, 과거 사업계획의 달성 여부 및 평가모델 상 가정 및 추정이 합리적인지 확인하였습니다. 또한, 평가금액 계산이 정확한지 여부와 손상금액이 적절히 배분되었는지 확인하였습니다. 끝으로 우리는 회수가능액을 산정한 기준, 회사가 사용한 주요 가정치 등 회사의 자산손상 관련 공시사항의 완전성에 대하여 확인하였습니다.나. 사업결합핵심감사사항으로 결정한 이유2018년 10월 회사는 파키스탄에 소재한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Ltd.의 지분 52%를 48,465백만원에 인수하였습니다. 회사는 매수가격배분을 통해 고객관계 무형자산 2,727백만원과 영업권 33,754백만원을 인식하였으며, Lotte Akhtar Beverages (Private) Ltd.의 비지배주주와 주주간 약정을 체결하였습니다. 사업결합 시 인식하는 무형자산은 할인율 및 미래현금흐름 예측 등 회사 경영진의 유의적인 판단과 추정치를 수반하며, 주주간약정은 복잡한 약정사항을 포함하므로 우리는 사업결합 회계처리와 이에 따른 공시사항을 핵심감사사항으로 판단하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법우리는 회사가 식별한 무형자산이 자산 인식요건을 충족하는지 확인하였습니다. 회사가 활용한 외부전문가의 적격성 및 독립성을 확인하였습니다. 매수가격배분 시 무형자산을 평가한 모델 상 가정 및 추정이 합리적인지 확인하였습니다. 또한, 평가금액 계산이 정확한지 여부를 확인하였습니다. 우리는 Lotte Akhtar Beverages (Private) Ltd.의 주식매수계약서 및 비지배주주와 체결한 주주간 약정서에 기재된 약정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 관심을 기울였으며 완전성 있게 공시되었는지 확인하였습니다. (주2) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석38에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 38에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사는 2017년 4월 26일자 이사회 결의 및 2017년 8월 29일자 임시주주총회의 승인에 따라 2017년 10월 1일에 연결회사와 롯데쇼핑 주식회사, 롯데푸드 주식회사가 영위하는 사업 중 투자부문을 각각 인적분할하여 롯데제과 주식회사의 투자부문(현, 롯데지주 주식회사)에 흡수합병 하였습니다. 이와 관련하여 연결회사는 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 연결회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제53기 1분기(당분기) 삼일회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토/별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 680,000,000 800시간 제52기(전기) 삼일회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토/별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 500,000,000 5,837시간 제51기(전전기) 삼일회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토/별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 430,000,000 5,082시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제53기 1분기 (당분기) 2019.01 세무자문 용역 2019.01~2019.06 400,000 - 제52기(전기) 2018.04 세무자문 용역 2018.04 18,500 - 2018.07 2018년 세무조정 검토 2018.12~2019.03 16,000 - 2018.08 해외 종속기업 지분 이전 관련 세무자문(추가용역) 2017.12~2018.12 30,000 - 제51기(전전기) 2017.02 세무자문 용역 2017.02~2017.05 200,000 - 2017.02 롯데중앙연구소 원가배분 개선자문 2017.02~2017.03 9,320 - 2017.03 2016년 12월에 대한 분할재무제표 검토 2017.04 35,000 - 2017.04 사채수탁이행계약 점검을 위한 합의된 절차 수행 2017.04~2017.09 2,000 - 2017.08 롯데그룹 비금융계열회사 부채비율 산정 합의된 절차수행 2017.08 1,000 - 2017.10 2017년 9월에 대한 분할재무제표 검토 2017.10 30,000 - 2017.11 2017년 세무조정 검토 2017.12~2018.03 15,000 - 2017.12 해외 종속기업 지분 이전 관련 세무자문 2017.12~2018.03 146,000 - 2017.12 2017년 4분기 연결재무제표 감사 2018.01~2018.03 150,000 - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 보고서 작성기준일 현재 총 9명으로 구성되어 있으며, 그 구성원은 대표이사(2명), 기타비상무이사(1명), 사내이사(1명), 사외이사(5명)로 분류 됩니다.이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 내부거래감시위원회, 경영위원회 등 4개의 소위원회가 설치되어 운영중입니다. 이사회 및 위원회명 구성 소속이사명 비고 이사회 사내이사 3명기타비상무이사 1명사외이사 5명 이영구(이사회 의장), 김태환, 신동빈이봉철이석윤, 채경수, 김종용, 이복실, 한보형 - 감사위원회 사외이사 5명 이석윤, 채경수, 김종용, 이복실, 한보형 - 사외이사후보추천위원회 사내이사 1명 사외이사 5명 이영구이석윤, 채경수, 김종용, 이복실, 한보형 - 내부거래감시위원회 사내이사 1명사외이사 5명 이영구이석윤, 채경수, 김종용, 이복실, 한보형 - 경영위원회 사내이사 2명 이영구, 김태환 - ※ 당사 정관 33조에 의거 이영구 대표이사가 이사회 의장을 겸직함 [롯데칠성음료주식회사 정관]제33조 (이사회의 구성과 소집)② 이사회는 대표이사가 이를 소집하고 의장이 되며 대표이사가 유고시에는 제32조 제2항의 규정을 준용한다. ※ 2019년 3월 28일 김태환 사내이사와 한보형 사외이사 및 감사위원이 신규선임됨 나. 이사회의 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이영구 (출석률 : 100%) 이종훈 (출석률 : 0%) 신동빈(출석률 : 0%) 이봉철(출석률 : 75% ) 안태식(출석률: 100%) 이석윤(출석률: 100%) 채경수(출석률: 100%) 김종용(출석률: 100%) 이복실(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1차 2019.01.31 제1호 의안 : 내부회계관리제도 운영실태 보고의 件 제2호 의안 : 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 件제3호 의안 : 제 52기 재무제표(연결 포함) 및 영업보고서 승인의 件 제4호 의안 : 2019년 경영계획 보고의 件제5호 의안 : 이사의 자기거래 승인의 件(사내이사 신동빈, 롯데브랜드계약 체결 승인)제6호 의안 : 이사의 자기거래 승인의 件(사내이사 신동빈, 저작물 들 이용에 관한 대리 중개 계약)제7호 의안 : 이사의 자기거래 승인의 件(사내이사 신동빈, 오산연수원 재건축을 위한 철거계약)제8호 의안 : 준법지원인 재선임의 件제9호 의안 : 기부금 집행 승인의 件제10호 의안 : 2019년 직급별 임원보수한도 결정 및 대표이사 보수 결정의 件제11호 의안 : 2018년 대표이사 및 등기임원 경영 성과급 지급 승인의 件 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2차 2019.03.06 제1호 의안 : 제 52기 재무제표 및 이익잉여금 처분계산서 승인의 件제2호 의안 : 최대주주 등과의 거래내역 승인의 件제3호 의안 : 이사의 자기거래 승인의 件(사내이사 신동빈, 롯데글로벌로지스 주식 처분 관련)제4호 의안 : ISO37001 경영검토 보고의 件제5호 의안 : 액면분할 검토 보고의 件제6호 의안 : 제 52기 정기 주주총회 일시 및 장소, 안건 확정의 件 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3차 2019.03.18 제1호 의안 : 롯데글로벌로지스 주식 처분 승인의 件 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이영구 (출석률 : 100%) 김태환 (출석률 : 100.0%) 신동빈(출석률 : 0%) 이봉철(출석률 : 75% ) 이석윤(출석률: 100%) 채경수(출석률: 75%) 김종용(출석률: 100%) 이복실(출석률: 100%) 한보형(출석률: 100%) 찬 반 여 부 4차 2019.03.28 제1호 의안 : 대표이사 김태환 선임의 件제2호 의안 : 내부거래감시위원회 위원 선임의 件제3호 의안 : 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 件제4호 의안 : 경영위원회 위원 선임의 件제5호 의안 : 이사의 겸임 승인의 件(사내이사 신동빈, 롯데제과(주) 사내이사 겸임으로 인한 식품업계 동종업종 겸임 승인)제6호 의안 : 이사의 자기거래 승인의 件(사내이사 신동빈, 롯데 식품 전문몰 구축 계약) 가결 찬성 찬성 불참 불참 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 ※ 2019.03.28 제52기 정기주주총회에서 이종훈, 안태식 이사의 임기만료에 따른 퇴임 및 김태환, 한보형 이사의 신규선임으로 인해 4차 이사회 부터는 이사회 구성원이 변경되었습니다. 다. 이사회내 위원회 (1) 구성현황 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 내부거래감시위원회 상근이사 1명사외이사 5명 이영구이석윤채경수김종용이복실한보형 (1) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 및 동시행령 제3조에서 정한 계열회사와 100억원 이상의 대규모 수의계약을 체결하는 경우. 단, 계열회사의 범위는 광고, SI, 물류, 건설 분야로 한정한다.(2) 기타 위원회의 운영과 관련하여 필요한 일체 사항 한보형 신규선임 및김종용, 이복실 재선임2019.03.28 부. 경영위원회 상근이사 2명 이영구김태환 (1) 위원회는 이사회의 규정 및 결의에 따라 그 업무를 수행하며, 이사회가 위임한 사안에 대하여 심의하고 의결한다. (2) 경영위원회는 본 위원회가 심의,의결한 사안에 관한 회사의 업무집행에 대하여 관리,감독할 수 있다. 김태환 신규선임2019.03.28 부. ※ 이사회내의 위원회 구성현황은 2019년 3월 31일 기준입니다.※ 감사위원회와 사외이사후보 추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다.(2) 활동내역 □ 내부거래감시위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이영구(출석률: 100%) 채경수(출석률: 0%) 이석윤(출석률: 100%) 김종용(출석률: 100%) 이복실(출석률: 100%) 한보형(출석률: 100%) 찬 반 여 부 내부거래감시 위원회 2019.03.28 주류부문 통합물류계약 갱신의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 □ 경영위원회 ※ 결의내역 없음 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사(대표이사) 2명, 기타비상무이사 1명, 사내이사 1명, 사외이사 5명 총 9인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 상법 제382조 제3항, 상법 제542조의 8에 의거하여 결격사유에 해당하는 자는 당사의 사외이사가 될 수 없습니다.이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보 추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. (기준일 : 2019년 3월 31일) 직 명 성 명 임기 연임횟수 연임여부 선임배경 이사로서의활동분야 추천인 회사와의거래내역 최대주주와의관계 보유 주식수 사내이사(대표이사) 이영구 2년 연임 1회 롯데칠성음료 마케팅 부문장 및 영업본부장을 역임하여 음료시장에 대한 해박한 지식과 풍부한 현장 경험을 두루 갖추고 있으며, 변화하는 환경에 발맞춰 회사의 중요한 사안들에 혜안을 제시할 수 있는적임자로 판단되어 사내이사로 추천함 - 이사회 의장- 사외이사후보추천위원회 위원장- 내부거래감시위원회 위원장- 경영위원회 위원장- 음료부문 경영전반 총괄 이사회 - - 보통주 : 93주 사내이사(대표이사) 김태환 2년 - - 롯데아사히주류 대표이사를 역임하여 주류시장에 대한 해박한 지식과 풍부한 현장경험이 있으며, 롯데칠성음료 주류부문 해외부분장을 맡아오며 주류제품을 해외시장에 성공적으로 진출시켰다는 평가를 받았기에 주류부문을 대표하는 적임자로 판단되어 사내이사로 추천함 - 경영위원회- 주류부문 경영전반 총괄 이사회 - - - 사내이사 신동빈 2년 연임 1회 1990년 호남 석유화학의 상무로 취임하여 현재 롯데그룹의 회장직을 역임 하고 있으며, 롯데그룹 경영전반에 대한 업무를 수행 하는 바 향후 기업가치제고에 기여 할 것 으로 판단되어 사내이사로 추천함 - 롯데그룹 경영전반에 대한 업무 이사회 - 임 원 우선주: 1,812주 기타비상무이사 이봉철 2년 - - 롯데손해보험 대표이사를 거쳐 현재 롯데지주(주) 재무혁신실장에 이르기까지 풍부한 재무지식과 경험을 겸비한 재무전무가이며 책임감 있는 업무수행과 윤리성을 바탕으로 당사 및 주주 등 이해관계자의 이익에 기여할 것으로 판단되어 기타비상무이사로 추천함 - 이사회 이사회 - 임 원 - 사외이사 이석윤 2년 연임 1회 한국식품연구원 기획조정부장, 행정본부장 및 감사부장을 역임하여 식품산업에 대한 이해도와 경험이풍부하며, 식음료 산업인 당사의 사업 경쟁력 및 수익성 확대에 기여할 것으로 판단되어 사외이사로 추천함 - 사외이사후보추천위원회- 내부거래감시위원회 - 감사위원회- 전사 경영전반에 대한 업무 사외이사후보추천위원회 - - - 사외이사 채경수 2년 연임 1회 서울지방국세청장을 역임하였으며 법인·국제조세분야 전문가로 꼼꼼한 기획력과 뚝심있는 업무추진력을 겸비하였기에 책임감 있는 업무수행과 윤리성을 바탕으로 주주 등 이해관계자의 이익에 기여할 것으로 판단되어 사외이사로 추천함 - 사외이사후보추천위원회- 내부거래감시위원회 - 감사위원회- 전사 경영전반에 대한 업무 사외이사후보추천위원회 - - - 사외이사 김종용 2년 연임 1회 카타르 및 사우디아라비아의 대사로 재직하며 중동지역에서 오랜시간 근무한 경험을 바탕으로 당사의중동지역 글로벌 진출 및 현지화 전략을 통한 수익성 확대에 기여할 것으로 판단되어 사외이사로 추천함 - 사외이사후보추천위원회- 내부거래감시위원회 - 감사위원회 위원장- 전사 경영전반에 대한 업무 사외이사후보추천위원회 - - - 사외이사 이복실 2년 연임 1회 여성가족부 차관을 역임하며 여성·청소년·가족정책을 두루 맡아 온 전문가로서 일과 삶의 조화를 이루는 당사의 기업문화 개선에 기여할 것으로 판단되어 사외이사로 추천함 - 사외이사후보추천위원회- 내부거래감시위원회 - 감사위원회- 전사 경영전반에 대한 업무 사외이사후보추천위원회 - - - 사외이사 한보형 2년 - - 서울대학교 전기정보공학부의 교수로 재직하고 있으며 컴퓨터 비전, 기계학습 분야의 전문가로서 당사가 추진하고 있는 Digital Transformation 사업에 대해 기여할것으로 판단되어 사외이사로 추천함 - 사외이사후보추천위원회- 내부거래감시위원회 - 감사위원회- 전사 경영전반에 대한 업무 사외이사후보추천위원회 - - - (2) 사외이사후보추천위원회 설치 당사는 제43기 사업년도말 자산규모 2조원 이상으로써, 상법 제542조의8 제4항(동 시행령 제13조 제2항을 준용)에서 언급한 사외이사후보추천위원회를 설치해야 하는 주권상장법인의 범위에 해당되므로 제43기 정기주주총회(2010.03.19)에서 정관에 사외이사후보추천위원회에 관한 사항을 반영하였습니다.위원회는 보고서 작성기준일 현재 사외이사 5인 및 사내이사 1인(이영구)으로 관련 법규에 의거하여 총 위원의과반수를 사외이사로 구성하고 있습니다. -사외이사후보추천위원회 구성 현황 성 명 사외이사 여부 비 고 이영구 사내이사 ※ 위원장 이석윤 사외이사 - 채경수 사외이사 - 김종용 사외이사 - 이복실 사외이사 - 한보형 사외이사 - 이사회내의 위원회 구성현황은 2019년 1분기말 기준입니다. (3) 사외이사 현황(기준일 : 2019년 03월 31일) 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 이석윤 - 남성고, 단국대 무역학, 성균관대 대학원 국제경영학 - 한국식품연구원 기획조정부장, 행정본부장 - 한국식품연구원 감사부장, 감사(직무대행) - - ※ 2018.03.23 재선임 채경수 - 경남고, 동아대 법학- 삼정KPMG 부회장- 서울지방국세청장 - - ※ 2018.03.23 재선임 김종용 - 한국외대 아랍어과 학사 - 주카타르 특명전권대사- 에너지자원대사실 대사- 주사우디아라비아 특명전권대사 - - ※ 2019.03.28 재선임 이복실 - 미국 서던캘리포니아대학교(USC) 교육대학원 박사- 숙명여대 초빙교수- 대통령비서실 행정관 - 여성가족부 차관 - - ※ 2019.03.28 재선임 한보형 - 울산과학기술대학교 전기전자컴퓨터공학부 교수 - 포항공과대학교 컴퓨터 공학과 교수 - Google 방문 연구원 - 서울대학교 전기정보공학 교수 - - ※ 2019.03.28 신규선임 마. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사는 사외이사의 경영정보접근을 위하여 이사회 및 위원회 개최시 부의안건 및 관련자료 등을 회의 1주일전에 제공하여 원활한 경영상의 의사전달이 이루어질 수 있도록 시행하고 있습니다. 또한 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 총무담당 (담당자 : 김명석 사원 ☎ 02-3479-9117) ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 바. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2019년 01월 21일 당사 필리핀 및 미얀마 현지공장 사외이사 전원 참석 - - 해외사업장 방문을 통한 해외사업 이해폭확대- 해외사업에 대한 합리적 의사결정 판단 함양 ※ 당사 사외이사는 전원 감사위원회 위원으로 사외이사의 교육과 감사위원의 교육이 별도 구분 없이 동일합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 - 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 ※ 제51기 정기주주총회(2018.03.23)를 통해 이석윤, 채경수 감사위원이 재선임되었습니다.※ 제52기 정기주주총회(2019.03.28)를 통해 한보형 감사위원이 신규 선임되고, 김종용, 이복실 감사위원이 재선임되었습니다. ※ 당사는 보고서 작성기준일 현재 5인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다.※ 상기 감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성하고 있습니다.※ 상기 감사위원회 위원은 상법상 관련된 사외이사인 감사위원의 자격요건을 전원 충족하고 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다. 나. 감사위원회에 관한 사항(기준일 : 2019년 03월 31일) 성 명 주 요 경 력 사외이사 여부 비 고 이석윤 - 남성고, 단국대 무역학, 성균관대 대학원 국제경영학 - 한국식품연구원 기획조정부장, 행정본부장 - 한국식품연구원 감사부장, 감사(직무대행) 사외이사인 감사위원 ※ 2018.03.23 재선임 채경수 - 경남고, 동아대 법학- 삼정KPMG 부회장- 서울지방국세청장 사외이사인 감사위원 ※ 2018.03.23 재선임 김종용 - 한국외대 아랍어과 학사 - 주카타르 특명전권대사- 에너지자원대사실 대사- 주사우디아라비아 특명전권대사 사외이사인 감사위원 ※ 감사위원장※ 2019.03.28 재선임 이복실 - 미국 서던캘리포니아대학교(USC) 교육대학원 박사- 숙명여대 초빙교수- 대통령비서실 행정관 - 여성가족부 차관 사외이사인 감사위원 ※ 2019.03.28 재선임 한보형 - 울산과학기술대학교 전기전자컴퓨터공학부 교수 - 포항공과대학교 컴퓨터 공학과 교수 - Google 방문 연구원 - 서울대학교 전기정보공학 교수 사외이사인 감사위원 ※ 2019.03.28 신규선임 다. 감사위원회의 독립성 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 3명 이상의 이사로 구성 충족 (5명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족 (전원 사외이사) 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족 (채경수) 상법 제542조의11 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 (김종용) 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족 (해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 ※ 감사를 실시함에 있어서 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회, 기타 적절한 감사절차를 적용하여 조사하고 있습니다. 업무감사를 위하여는 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용 조사하고 있습니다. 라. 감사위원회의 주요활동내역 (기준일 : 2019년 03월 31일) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 안태식(출석률: 100%) 채경수(출석률: 66.7%) 이석윤(출석률: 100%) 김종용(출석률: 100%) 이복실(출석률: 100%) 한보형(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1차 2019.01.31 제1호의안 : 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건제2호의안 : 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2차 2019.03.06 제1호의안 : 제52기 감사진행경과 보고의 건제2호의안 : 제52기 재무제표 검토의 건제3호의안 : 제52기 감사보고서 작성 및 제출의 건제4호의안 : 주주총회 제출 의안 및 서류에 대한 조사 및 진술의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3차 2019.03.28 감사위원장 선임의 건 가결 - 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 2019.03.28 제52기 정기주주총회에서 안태식 감사위원의 임기만료에 따른 퇴임 및 한보형 감사위원의 신규선임으로 인해 3차 감사위원회 부터는 구성원이 변경되었습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 마. 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2019년 01월 21일 당사 필리핀 및 미얀마 현지공장 사외이사 전원 참석 - - 해외사업장 방문을 통한 해외사업 이해폭확대- 해외사업에 대한 합리적 의사결정 판단 함양 ※ 당사 사외이사는 전원 감사위원회 위원으로 사외이사의 교육과 감사위원의 교육이 별도 구분 없이 동일합니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 바. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 지원부문 1 책임 (9년) 감사위원회 활동 지원, 보조 사. 준법지원인 인적사항 및 주요경력 성 명 성별 생년월일 주요경력 준법지원인 등의 주요 활동내역 준법지원인 선임일 이종곤 남 1967.11.21 - 동국대 법학과 졸업 - 1994년 롯데칠성음료 법무담당 입사- 2004년~2016년 법무팀 근무 - 2013년~2016년 법무팀 팀장- 2017년~현재 준법경영부문장 - 임직원에 대한 준법요구 및 위법사항에 대한 중지, 개선, 시정 요구- 광고, 표기사항 위법성 검토- 계약검토 및 상시 법률 자문- 준법교육 프로그램 운영 2012.09.26 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황 아. 준법지원인 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 준법경영부문 1 책임 (10년) - 준법지원인의 업무 수행 지원- 임직원 대상 온/오프라인 Compliance 교육 진행 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 "당사는 상법 제382조의2에 의한 집중투표의 방법을 적용하지 않습니다." (당사정관 제28조 제4항) 나. 소수주주권의 행사여부 "당사에 소수주주권을 행사한 주주는 없습니다." 다. 경영권 경쟁 "당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다." VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 공시 기준일 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 롯데지주(주) 최대주주 의결권있는주식 212,166 26.54 212,166 26.54 - 롯데지주(주) 최대주주 의결권없는주식 6,489 8.37 6,489 8.37 - 신격호 특수관계인 의결권있는주식 10,408 1.30 10,408 1.30 - 신격호 특수관계인 의결권없는주식 10,978 14.16 10,978 14.16 - 신동빈 특수관계인 의결권없는주식 1,812 2.34 1,812 2.34 - 신영자 특수관계인 의결권있는주식 21,238 2.66 21,238 2.66 - 신영자 특수관계인 의결권없는주식 1,162 1.50 1,162 1.50 - 롯데알미늄(주) 특수관계인 의결권있는주식 70,887 8.87 70,887 8.87 - 롯데알미늄(주) 특수관계인 의결권없는주식 3,050 3.93 3,050 3.93 - (재)롯데장학재단 특수관계인 의결권있는주식 50,168 6.28 50,168 6.28 - (재)롯데장학재단 특수관계인 의결권없는주식 3,965 5.11 3,965 5.11 - (주)호텔롯데 특수관계인 의결권있는주식 47,345 5.92 47,345 5.92 - (주)호텔롯데 특수관계인 의결권없는주식 3,747 4.83 3,747 4.83 - (재)롯데문화재단 특수관계인 의결권없는주식 920 1.19 920 1.19 - 주식회사 롯데홀딩스 특수관계인 의결권있는주식 10,983 1.37 10,983 1.37 - 신유미 특수관계인 의결권있는주식 77 0.01 77 0.01 - 신정근 특수관계인 의결권있는주식 38 0.00 38 0.00 - 이영구 특수관계인 의결권있는주식 93 0.01 93 0.01 - 계 의결권있는주식 423,403 52.96 423,403 52.96 - 의결권없는주식 32,123 41.43 32,123 41.43 - 나. 최대주주의 주요 경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 롯데지주(주) 41,808 신동빈 11.7 - - 신동빈 11.7 황각규 0.0 - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ※ 당사 최대주주는 롯데지주(주) 이며, 그 주식수는 보통주 기준 212,166(지분율 : 26.54%)입니다.※ 상기 출자자수는 2018년 말 주주명부 폐쇄일 기준 롯데지주(주)의 전체 주주수입니다.※ 지분율은 보통주 기준임. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 롯데지주(주) 자산총계 27,618,348 부채총계 19,184,880 자본총계 8,433,468 매출액 7,271,172 영업이익 98,418 당기순이익 110,709 ※ 상기 최근 재무현황은 2018년 말 연결 기준입니다.※ 롯데지주(주)의 최근 재무현황은 2018년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 롯데지주(주)는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서 2017년 10월 1일자로 롯데제과(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주), 롯데쇼핑(주)의 분할합병을 통해 설립된 회사이며, 2017년 10월 1일 기준 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주), 롯데쇼핑(주)을 포함하여 다수의 국내 자회사를 보유하고 있습니다. 롯데지주(주)의 영업수익은 자회사 및 기타 투자회사로부터의 배당수익, 상표권 사용수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다. 롯데지주(주)의 목적사업은 아래와 같습니다. 1) 자회사(손자회사를 포함하고, 해당 손자회사가 지배하는 회사도 포함, 이하 “자회사 등”)의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업 2) 자회사 등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정 3) 자회사 등의 업무와 재산상태에 대한 검사 4) 자회사 등에 대한 자금 및 업무 지원 5) 자회사등에 대한 출자 또는 자회사등에 대한 자금지원을 위한 자금조달 6) 자회사 등에 대한 내부통제 및 위험관리업무 7) 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발·판매 및 설비·전산 시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업 8) 기획, 회계, 법무, 전산 등 자회사 등의 업무를 지원하기 위하여 자회사 등으로부터 위탁 받은 업무 9) 자회사 등에 대한 교육, 훈련 서비스업 10) 자회사 등에 대한 브랜드, 라이센스 등의 대여 및 제공 업무 11) 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업 12) 업무용 부동산의 소유 및 자회사 등에 대한 임대 13) 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업 14) 국내외의 광고의 대행업 및 광고물제작 및 매매 15) 신기술 개발 및 연구용역사업 16) 신기술 관련 투자, 관리 운영사업 및 창업지원 사업 17) 전 각호에 부대되는 사업 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 롯데지주(주) 212,166 26.54% - 롯데알미늄(주) 70,887 8.87% - (재)롯데장학재단 50,168 6.28% - (주)호텔롯데 47,345 5.92% - 국민연금공단 73,184 9.16% - ORBIS SICAV 43,333 5.42% - 우리사주조합 7 0.00% ※ 상기 소유주식수 및 지분율은 보통주 기준 입니다. ※ 최근 주주명부 폐쇄일인 2018년 12월 31일 기준※ 우리사주조합은 1997년 해체되었으며, 우리사주조합 소유주식수는 2018년 12월 31일 기준 명의개서를 하지 않고 우리사주조합 명의로 남아있는 주식수입니다. 3. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,438 99.62 238,573 29.85 - ※ 소액주주현황은 제52기 주주명부 폐쇄일(명의개서정지일) 2018.12.31 기준으로 작성하였습니다.※ 상기내역은 보통주 기준 입니다.※ 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다. 4. 주식사무 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) 신주인수권의 내용 ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 3. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식 발생하는 경우 및 신주배정시 단주에 대한 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 폐쇄시기:1월1일~1월15일, 폐쇄기준일:12월31일 주권의 종류 1,5,10,50,100,500,1000,10000주권 (8종) 명의개서대리인 명칭 : 한국예탁결제원 (T:3774-3000)장소 : 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23 주주의 특전 없음 공고방법 홈페이지http://company.lottechilsung.co.kr/ 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장(1) 보통주 (단위 : 원, 주) 구 분 2018년 10월 2018년 11월 2018년 12월 2019년 1월 2019년 2월 2019년 3월 주가 최고 1,450,000 1,488,000 1,485,000 1,447,000 1,603,000 1,843,000 최저 1,318,000 1,275,000 1,400,000 1,356,000 1,429,000 1,600,000 평균 1,387,238 1,374,500 1,447,368 1,399,182 1,503,941 1,741,600 거래량 최고(일) 2,237 2,272 2,857 2,769 2,516 6,479 최저(일) 534 650 437 476 576 1,012 월간 20,191 25,481 23,644 21,364 20,773 60,037 (2) 우선주 (단위 : 원, 주) 구 분 2018년 10월 2018년 11월 2018년 12월 2019년 1월 2019년 2월 2019년 3월 주가 최고 650,000 674,000 681,000 642,000 668,000 799,000 최저 619,000 625,000 646,000 620,000 620,000 668,000 평균 634,238 638,545 675,737 632,045 645,941 739,200 거래량 최고(일) 108 227 111 198 258 990 최저(일) 4 0 1 4 5 49 월간 597 930 784 1055 1041 4,682 나. 해외증권시장- 해당사항 없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이영구 남 1962년 07월 부사장 등기임원 상근 대표이사음료 업무총괄 숭실대학교 산업공학과 학사롯데쇼핑 개선실롯데칠성음료 마케팅부문장롯데칠성음료 음료영업본부장 93 - - 2014.03.21~현재 2020년 03월 25일 김태환 남 1964년 03월 전무 등기임원 상근 대표이사주류 업무총괄 한국외국어대학교 일본어학과 졸업 롯데칠성음료 신유통부문장 롯데아사히주류 대표이사 - - - 2019.03.28~현재 2021년 03월 28일 신동빈 남 1955년 02월 회장 등기임원 비상근 그룹회장사내이사 일본 청산학원대학 경제학과 졸업컬럼비아대학교 MBA 졸업일본 롯데그룹 대표 (現)한국 롯데그룹 회장 (現) - 1,812 임 원 2017.03.24~현재 2021년 03월 28일 이봉철 남 1953년 08월 사장 등기임원 비상근 기타비상무이사 부산대학교 경영학과 학사롯데손해보험 대표이사롯데정책본부 지원실장롯데경영혁신실 재무혁신팀장롯데지주(주) 재무혁신실장 (現) - - 임 원 2018.03.23~현재 2020년 03월 23일 이석윤 남 1953년 08월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 성균관대 대학원 국제경영학한국식품연구원 기획조정부장, 행정본부장한국식품연구원 감사부장, 감사(직무대행) - - - 2016.03.25~현재 2020년 03월 25일 채경수 남 1958년 11월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 동아대 법학삼정KPMG 부회장서울지방국세청장 - - - 2016.03.25~현재 2020년 03월 25일 김종용 남 1953년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 한국외대 아랍어과 학사 주카타르 특명전권대사에너지자원대사실 대사주사우디아라비아 특명전권대사 - - - 2017.03.24~현재 2021년 03월 28일 이복실 여 1961년 08월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 미국 서던캘리포니아대학교(USC) 교육대학원 박사숙명여대 초빙교수대통령비서실 행정관 여성가족부 차관 - - - 2017.03.24~현재 2021년 03월 28일 한보형 남 1973년 03월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 University of Maryland 전산학 박사 울산과학기술대학교 전기전자컴퓨터공학부 교수 포항공과대학교 컴퓨터 공학과 교수 Google 방문 연구원 - - - 2019.03.28~현재 2021년 03월 28일 김상태 남 1962년 11월 전무 미등기임원 상근 음료영업본부장 계명대학교 통계학 졸업 - - - - - 김찬수 남 1965년 03월 전무 미등기임원 상근 음료생수사업부문장 경북대학교 농화학 졸업 롯데쇼핑(주) CFD팀 근무 - - - - - 김용기 남 1966년 12월 상무 미등기임원 상근 유통사업본부 대표 중앙대학교 재무학과 석사 - - - - - 이원표 남 1961년 08월 상무 미등기임원 상근 커뮤니케이션부문장 경북산업대 기계공학과 졸업 - - - - - 김태현 남 1965년 05월 상무 미등기임원 상근 글로벌경영본문장 명지대학교 전자공학 졸업롯데쇼핑(주) 개선실 근무 - - - - - 장학영 남 1964년 12월 상무 미등기임원 상근 음료생산본부장 경상대학교 농화학 졸업 - - - - - 신중희 남 1961년 12월 상무 미등기임원 상근 주류영업본부장 건국대 경영학과 졸업 - - - - - 이선장 남 1963년 08월 상무 미등기임원 상근 제3지역부문장 인천대학교 경제학과 졸업 - - - - - 허병탁 남 1963년 01월 상무 미등기임원 상근 음료미얀마담당 연세대학교 MBA 졸업롯데쇼핑(주) 복지장학재단 근무 - - - - - 정찬우 남 1965년 01월 상무 미등기임원 상근 음료지원부문장 조선대학교 금속공학 졸업 - - - - - 김원국 남 1965년 04월 상무 미등기임원 상근 주류생산본부장 아주대 경영학과 석사 - - - - - 나한채 남 1966년 06월 상무보 미등기임원 상근 음료E-biz사업부분장 동국대학교 독문학 졸업 - - - - - 박윤기 남 1970년 01월 상무 미등기임원 상근 음료경영전략부문장 한국외국어대학 경영학 졸업 - - - - - 이동진 남 1969년 02월 상무보 미등기임원 상근 음료영업전략부문장 원광대학교 경영학 졸업 - - - - - 김봉석 남 1963년 05월 상무보 미등기임원 상근 주류충주2공장장 고려대 식품공학 석사 - - - - - 여철호 남 1968년 01월 상무보 미등기임원 상근 오포공장장 대구대학교 경영학과 - - - - - 신원균 남 1967년 01월 상무보 미등기임원 상근 주류맥주부문장 전남대 경영학과 졸업 - - - - - 박재남 남 1966년 03월 상무보 미등기임원 상근 주류유통부문장 전남대 식품공학과 졸업 - - - - - 서민재 남 1964년 05월 상무보 미등기임원 상근 주류충주1공장 공장장 서울대 식품공학 박사 - - - - - 유용상 남 1968년 12월 상무보 미등기임원 상근 음료PCPPI 담당 숭실대학교 경영학 졸업 45 - - - - 이덕용 남 1970년 01월 상무보 미등기임원 상근 재경부문장SCM부문장 성균관대학교 MBA - - - - - 양시영 남 1968년 11월 상무보 미등기임원 상근 주류연구소장 서울대학원 농생물학과 - - - - - 진달래 여 1970년 07월 상무보 미등기임원 상근 음료품질보증팀 임원 부산대학교 환경공학 졸업 - - - - - 김진만 남 1968년 06월 상무보 미등기임원 상근 음료안성공장장 전남대학교 농화학 졸업 - - - - - 김윤종 남 1966년 02월 상무보 미등기임원 상근 주류마케팅부문장 한국외대 경영학 졸업 - - - - - 조확주 남 1965년 06월 상무보 미등기임원 상근 음료제1지역부문장 충주상고 졸업 - - - - - 김광석 남 1970년 08월 상무보 미등기임원 상근 음료제2지역부문장 조선대 스페인어 졸업 - - - - - 이양수 남 1972년 09월 상무보 미등기임원 상근 신유통부문장 동국대학교 경영학 졸업 - - - - - 진은선 여 1970년 07월 상무보 미등기임원 상근 디자인센터장 PARSONS SCHOOL OF DESIGN 졸업 - - - - - 안유명 남 1969년 02월 상무보 미등기임원 상근 주류경영지원부문장 한양대 경영학 졸업 - - - - - 윤병일 남 1969년 09월 상무보 미등기임원 상근 주류경영전략부문장 경상대 경영학 졸업 - - - - - 이남철 남 1970년 09월 상무보 미등기임원 상근 주류영업전략부문장 동국대학원 경영학과 - - - - - 정성주 남 1968년 01월 상무보 미등기임원 상근 주류와인부문장 전북대학교 경영학과 - - - - - 강호영 남 1969년 10월 상무보 미등기임원 상근 음료특수유통부문장 경기대학교 경제학과 졸업 - - - - - 여명랑 여 1974년 02월 상무보 미등기임원 상근 음료브랜드경영부문장 부산여자대학교 식품영양학과 졸업 - - - - - 이종곤 남 1967년 11월 상무보 미등기임원 상근 준법경영부문장 동국대학교 법학과 졸업 - - - - - 김형준 남 1972년 05월 상무보 미등기임원 상근 기술연구센터장 숭실대학교 기계공학 졸업 - - - - - 조혁준 남 1971년 10월 상무보 미등기임원 상근 중앙연구소 임원 중앙대학교 의약식품학 석사 - - - - - 김도훈 남 1966년 05월 상무보 미등기임원 상근 주류유통부문장 한양대학교 생물학과 졸업 - - - - - 신학인 남 1966년 02월 상무보 미등기임원 상근 유통사업본부 임원 충남대학교 행적학과 졸업 - - - - - ※ 상기 재직 기간 및 주요 경력 중 5년 이상 재직 임원의 기재는 생략 하였습니다.※ 상기 등기임원의 임기만료일은 만료년도 주주총회일 확정시 다소 변동 될 수 있습니다.※ 김상태, 김찬수, 김태환 상무 → 전무 / 박윤기, 이원표 상무보 → 상무 승진 2019.01.01부.※ 김형준, 김도훈, 신학인 S1 → 상무보 승진 2019.01.01부.※ 이병정, 방형탁 퇴임 2019. 01. 01 부.※ 이종훈 사내이사 임기만료에 따른 퇴임 2019.03.28 부. ※ 조혁준 상무보 롯데푸드 → 롯데칠성음료 전입 2019.02.01 부.※ 이경훤 전무 롯데칠성음료 → 롯데푸드 전출 2019.02.01 부.※ 김용기 상무, 조혁준 상무보 롯데푸드 → 롯데칠성음료 전입 2019.01.01 부.※ 이동진 상무보 롯데제과 → 롯데칠성음료 전입 2019.01.01 부.※ 제52기 정기주주총회에서 신동빈 사내이사 및 김종용, 이복실 사외이사 재선임, 김태환 사내이사 및 한보형 사외이사 신규선임 2019.03.28부. 나. 타회사 임원겸직현황 (기준일: 2019년 03월 31일) 겸 직 자 겸 직 회 사 구 분 성 명 직 위 회사명 직 위 등기임원 이영구 대표이사 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.(계열) 기타비상무이사 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc. 기타비상무이사 롯데오더리음료유한공사 대표이사 LOTTE AKHTAR BEVERAGES (PRIVATE) LTD. 사외이사 김태환 대표이사 (주)충북소주 대표이사 신동빈 사내이사 롯데지주㈜ 대표이사 ㈜호텔롯데 대표이사 캐논코리아비즈니스솔루션㈜ 사내이사 에프알엘코리아㈜ 기타비상무이사 롯데케미칼㈜ 대표이사 롯데문화재단 이사 롯데쇼핑㈜ 사내이사 롯데건설㈜ 사내이사 롯데제과㈜ 대표이사 이봉철 기타비상무이사 롯데지주㈜ 사내이사 채경수 사외이사 씨제이헬로 사외이사 이복실 사외이사 메리츠더우먼증권투자회사 감독이사 다. 직원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 음료부문 남 1,349 - 177 - 1,526 10.4 20,567 13 - 음료부문 여 259 - 23 - 282 6.9 2,791 10 - 주류부문 남 3,085 - 228 - 3,313 11.3 44,172 13 - 주류부문 여 857 65 178 30 1,035 7.5 7,380 7 - 합 계 5,550 65 606 30 6,156 10.3 74,909 12 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 51 2,708 53 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 - - 감사위원회 위원 또는 감사 5 - 전원 사외이사 계 9 5,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 671 75 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 585 146 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 5 86 17 -