롯데칠성음료 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

## 주석 - 1. 회사의 개요 - 연결 (연결)

1. 회사의 개요 :
롯데칠성음료 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1967년에 설립되어 청량음료, 주류, 과채류음료, 곡류음료, 식료품 및 기타 기호음료 등의 제조ㆍ판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 또한, 지배기업은 1973년 6월 21일자로 한국거래소에 주식을상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 5,027백만원이고 주주구성은 다음과 같습니다.
1.1 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
(주1) 지배기업은 종속기업인 LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.를 통해 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.의 지분을 보유하고 있습니다.(주2) 지배기업은 전기 중 (주)빅썸바이오의 지분 14.12%를 추가 취득하였으며, 실제지분율은 90.59%이나 변경된 주주간 약정에 의해 비지배지분이 보유한 지분에 대해서도 지배기업이 위험과 효익을 보유하여 유효지분율은 100%입니다(주석 29 참조).

## 주석 - 2. 중요한 회계정책 - 연결 (연결)

2. 중요한 회계정책 :
2.1 재무제표 작성기준
롯데칠성음료 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사"라 함)의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, 자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약이 자가 사용 예외의 평가 대상임을명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 변동가능명목수량을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다. 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다. 연결회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.
[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다. 연결회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다. 이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다. 또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결회사가 주된 사업활동으로 고객에게금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다. 경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.
[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한분류 선택권이 삭제되었습니다. 연결회사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 연결회사는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축을 진행하고 있으며, 2026년 중 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다.
2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
2.3 영업부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.
(1) 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 보고부문별 수익 및 영업이익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 연결회사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고의사결정자에게 보고되는측정치이며, 부문별 자산과 부채는 최고의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다.
(3) 연결회사는 당분기말 현재 8개의 주요지역[대한민국(본사 소재지 국가), 필리핀, 파키스탄, 미국, 일본, 중국, 미얀마(싱가포르 포함), 러시아]에서 영업하고 있으며, 당분기와 전분기의 지역별 주요 매출현황 및 당분기말과 전기말 현재 비유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
(주1) 비유동자산에서 이연법인세자산, 금융자산, 관계기업투자, 기타자산, 순확정급여자산은 제외되었습니다.

## 주석 - 3. 중요한 회계추정 및 가정 - 연결 (연결)

3. 중요한 회계추정 및 가정 :
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다.
요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 주석 - 4. 공정가치 - 연결 (연결)

4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

금융자산 종류별 장부금액 및 공정가치
당분기말 (단위 : 백만원)

현금및현금성자산	장단기금융상품	매출채권및기타채권	만기보유금융자산	기타금융자산(주1)	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 분류 합계

금융자산	135,241	12,378	300,962	261	70,934	2,302	65,454	587,532

금융자산, 공정가치	135,241	12,378	300,962	261	70,934	2,302	65,454	587,532

전기말 (단위 : 백만원)

현금및현금성자산	장단기금융상품	매출채권및기타채권	만기보유금융자산	기타금융자산(주1)	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 분류 합계

금융자산	213,358	12,291	260,468	261	71,210	2,302	58,697	618,587

금융자산, 공정가치	213,358	12,291	260,468	261	71,210	2,302	58,697	618,587

금융부채 종류별 장부금액 및 공정가치
당분기말 (단위 : 백만원)

매입채무및기타채무(주2)	차입금및사채(주3)	기타금융부채	금융부채, 분류 합계

금융부채	532,060	1,504,883	89,203	2,126,146

금융부채, 공정가치	532,060	1,497,342	89,203	2,118,605

전기말 (단위 : 백만원)

매입채무및기타채무(주2)	차입금및사채(주3)	기타금융부채	금융부채, 분류 합계

금융부채	466,099	1,587,240	87,923	2,141,262

금융부채, 공정가치	466,099	1,594,462	87,923	2,148,484

(주1) 리스 관련 채권 등은 제외되었습니다.(주2) 종업원급여 관련 채무 등은 제외되었습니다.(주3) 유동성차입금 및 사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 비유동차입금 및 사채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산(주1)	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

동반성장협력예치금 포함된 금융자산, 공정가치	0	10,000	2,302	12,302	60,435	0	5,019	65,454

동반성장협력예치금 포함된 금융자산, 공정가치	동반성장협력예치금	10,000

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산(주1)	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

동반성장협력예치금 포함된 금융자산, 공정가치	0	10,000	2,302	12,302	53,678	0	5,019	58,697

동반성장협력예치금 포함된 금융자산, 공정가치	동반성장협력예치금	10,000

(주1) 단기금융상품에 포함된 동반성장협력예치금 10,000백만원이 포함되어 있습니다.

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

자산

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계

PSR배수	PBR배수	PSR배수	PBR배수

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	순자산가치법	시장접근법

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산	0.7400	0.4000	0.8900

금융자산, 공정가치	2,302	5,019

전기말 (단위 : 백만원)

자산

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계

PSR배수	PBR배수	PSR배수	PBR배수

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	순자산가치법	시장접근법

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산	0.7400	0.4000	0.8900

금융자산, 공정가치	2,302	5,019

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당임원과 감사위원회에 직접 보고하며, 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및 감사위원회와 협의합니다.

4.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 연결회사는 수준 3으로 분류되는 금융상품을 시장접근법에 따라 측정하여 민감도분석에 따른 공정가치 변동을 산출하지 않았습니다.

## 주석 - 5. 매출채권및기타채권 - 연결 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	314,991	(14,290)	300,701

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	294,190	(8,544)	285,646

단기미수금	20,801	(5,746)	15,055

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액	261	0	261

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액	비유동매출채권	261	0	261

장기미수금	0	0	0

전기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	273,124	(13,045)	260,079

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	255,539	(7,412)	248,127

단기미수금	17,585	(5,633)	11,952

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액	389	0	389

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액	비유동매출채권	389	0	389

장기미수금	0	0	0

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

금융자산의 대손충당금의 변동내역
당분기 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권및기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(13,045)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(898)

제거에 따른 감소, 금융자산	4

제각채권의 회수	(1)

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산	(350)

기말금융자산	(14,290)

전분기 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권및기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(12,095)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	100

제거에 따른 감소, 금융자산	11

제각채권의 회수	(2)

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산	(37)

기말금융자산	(12,023)

## 주석 - 6. 기타금융자산 - 연결 (연결)

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융자산	13,696

기타유동금융자산	단기미수수익	61

단기대여금	11,119

단기보증금	865

유동 금융리스채권	1,651

기타비유동금융자산	58,981

기타비유동금융자산	장기대여금	778

장기보증금	58,112

비유동 금융리스채권	91

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융자산	13,342

기타유동금융자산	단기미수수익	117

단기대여금	10,835

단기보증금	482

유동 금융리스채권	1,908

기타비유동금융자산	59,981

기타비유동금융자산	장기대여금	784

장기보증금	58,992

비유동 금융리스채권	205

## 주석 - 7. 재고자산 - 연결 (연결)

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동제품	151,867	(5,614)	146,253

유동상품	66,485	(2,770)	63,715

유동반제품	14,535	0	14,535

유동재공품	971	0	971

유동원재료	172,672	(4,319)	168,353

유동부재료	327	(1)	326

유동저장품	63,277	(2,701)	60,576

유동미착원료	18,151	0	18,151

유동미착상품	9,962	0	9,962

유동부산물	5	0	5

유동재고자산	498,252	(15,405)	482,847

전기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동제품	148,617	(6,660)	141,957

유동상품	64,514	(2,796)	61,718

유동반제품	13,370	0	13,370

유동재공품	1,469	0	1,469

유동원재료	173,422	(5,820)	167,602

유동부재료	445	(48)	397

유동저장품	60,769	(2,606)	58,163

유동미착원료	12,135	0	12,135

유동미착상품	10,816	0	10,816

유동부산물	36	0	36

유동재고자산	485,593	(17,930)	467,663

## 주석 - 8. 기타자산 - 연결 (연결)

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산	90,665

기타유동자산	유동선급금	56,313

유동선급비용	30,314

유동부가세미수금	1,060

유동반품권자산	2,903

탄소배출권	75

기타비유동자산	8,697

기타비유동자산	비유동선급금	2,835

장기선급비용	5,862

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산	76,077

기타유동자산	유동선급금	46,165

유동선급비용	26,709

유동부가세미수금	380

유동반품권자산	2,748

탄소배출권	75

기타비유동자산	9,205

기타비유동자산	비유동선급금	3,115

장기선급비용	6,090

## 주석 - 9. 당기손익-공정가치금융자산 - 연결 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기손익 공정가치 금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

롯데스타트업펀드 1호	롯데농식품테크펀드 2호	롯데- KDB신성장오픈이노베이션펀드

비유동 당기손익인식금융자산	162	2,100	40	2,302

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

롯데스타트업펀드 1호	롯데농식품테크펀드 2호	롯데- KDB신성장오픈이노베이션펀드

비유동 당기손익인식금융자산	162	2,100	40	2,302

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 없습니다.

## 주석 - 10. 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 연결 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

상장주식	비상장 주식

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자	60,435	5,019	65,454

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

상장주식	비상장 주식

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자	53,678	5,019	58,697

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익-공정가치 지분상품의 변동내역
당분기 (단위 : 백만원)

자산

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초 금융자산, 공정가치	58,697

기타포괄손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 자산	6,757

기말 금융자산, 공정가치	65,454

전분기 (단위 : 백만원)

자산

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초 금융자산, 공정가치	40,227

기타포괄손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 자산	(296)

기말 금융자산, 공정가치	39,931

## 주석 - 11. 관계기업투자 - 연결 (연결)

11. 관계기업투자 :당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

## 주석 - 12. 유형자산 - 연결 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 유형자산	2,556,779

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	29,069

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	139

처분, 유형자산	(409)

감가상각비, 유형자산	(46,926)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	0

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 유형자산	344

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산	13,895

기말 유형자산	2,552,891

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 유형자산	2,602,805

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	47,668

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	(44,951)

처분, 유형자산	(874)

감가상각비, 유형자산	(45,276)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	(1,448)

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 유형자산	0

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산	2,180

기말 유형자산	2,560,104

유형자산에 대한 세부 합계 공시
당분기 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

유형자산	5,226,558	(2,366,021)	(307,137)	(509)	2,552,891

전분기 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

유형자산	5,133,173	(2,250,805)	(322,074)	(190)	2,560,104

## 주석 - 13. 리스 - 연결 (연결)

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

부동산	차량운반구	기타 사용권자산

사용권자산	124,911	19,103	1,467	145,481

전기말 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

부동산	차량운반구	기타 사용권자산

사용권자산	128,759	20,083	1,232	150,074

리스채권 및 리스부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

금융리스채권	1,742

금융리스채권	유동 금융리스채권	1,651

비유동 금융리스채권	91

리스부채	127,687

리스부채	유동 리스부채	34,077

비유동 리스부채	93,610

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

금융리스채권	2,113

금융리스채권	유동 금융리스채권	1,908

비유동 금융리스채권	205

리스부채	130,061

리스부채	유동 리스부채	33,560

비유동 리스부채	96,501

당분기 및 전분기 중 증가된 사용권자산은 다음과 같습니다.

사용권자산의 증가에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

사용권자산의 추가	5,813

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

사용권자산의 추가	8,709

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

사용권자산과 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액
당분기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

부동산	차량운반구	기타 사용권자산

감가상각비, 사용권자산	7,307	3,684	288	11,279

전분기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

부동산	차량운반구	기타 사용권자산

감가상각비, 사용권자산	7,013	4,108	290	11,411

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 수익
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

실무적 간편법을 적용하여 당기수익으로 인식한 리스수익	0

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	26

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

실무적 간편법을 적용하여 당기수익으로 인식한 리스수익	66

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	52

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 비용
당분기 (단위 : 백만원)

금융원가	매출원가 및 판매관리비

리스부채에 대한 이자비용	1,858

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	753

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	319

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	9,640

전분기 (단위 : 백만원)

금융원가	매출원가 및 판매관리비

리스부채에 대한 이자비용	1,918

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	1,469

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	318

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	10,548

리스의 총 현금유출
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스 현금유출	19,710

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스 현금유출	22,949

## 주석 - 14. 투자부동산 - 연결 (연결)

당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 투자부동산	140,398

대체에 의한 증가(감소), 투자부동산	0

처분, 투자부동산	0

감가상각비, 투자부동산	(115)

순외환차이에 의한 증가(감소), 투자부동산	11

기말 투자부동산	140,294

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 투자부동산	95,523

대체에 의한 증가(감소), 투자부동산	43,204

처분, 투자부동산	(397)

감가상각비, 투자부동산	(99)

순외환차이에 의한 증가(감소), 투자부동산	18

기말 투자부동산	138,249

투자부동산에 대한 장부금액 공시
당분기 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

투자부동산	150,141	(7,868)	(1,979)	140,294

전분기 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

투자부동산	148,027	(7,800)	(1,978)	138,249

## 주석 - 15. 무형자산 - 연결 (연결)

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초의 무형자산 및 영업권	104,142

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	9,387

처분, 무형자산 및 영업권	(204)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(5,666)

순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권	199

기말의 무형자산 및 영업권	107,858

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초의 무형자산 및 영업권	98,086

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	6,684

처분, 무형자산 및 영업권	(158)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(4,526)

순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권	19

기말의 무형자산 및 영업권	100,105

무형자산에 대한 세부 합계 공시
당분기 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

기말 무형자산 및 영업권	619,240	(282,756)	(228,626)	107,858

전분기 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

기말 무형자산 및 영업권	592,362	(267,710)	(224,547)	100,105

## 주석 - 16. 매입채무및기타채무 - 연결 (연결)

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동매입채무 (주1,2)	351,020

단기미지급금 (주1,2)	146,220

유동으로 분류되는 미지급비용	80,060

매입채무 및 기타유동채무	577,300

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동매입채무 (주1,2)	320,863

단기미지급금 (주1,2)	146,760

유동으로 분류되는 미지급비용	69,790

매입채무 및 기타유동채무	537,413

(주1) 매입채무 및 미지급금에는 공급자금융약정을 통해 결제한 원재료 등 금액이 포함되어 있습니다. 연결회사는 판매자를 수취인으로 한 외상매출채권을 발행하고, 판매자는 이를 거래은행에 양도하여 대출을 받을 수 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

약정의 유형

공급자금융약정

금융부채, 분류

공급자금융약정에 해당하는 금융부채	공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 이미 금액을 받은 부분

금융부채	69,738	0

전기말 (단위 : 백만원)

약정의 유형

공급자금융약정

금융부채, 분류

공급자금융약정에 해당하는 금융부채	공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 이미 금액을 받은 부분

금융부채	66,662	0

(주2) 연결회사는 정상영업주기 이내에 대금 지급을 하고 있으며, 공급자금융약정과 관련하여 발생하는 수수료 및 제공하고 있는 담보는 없습니다. 또한, 해당 금액을 매입채무및기타채무로 분류하고 있으며, 현금흐름표에서는 영업활동현금흐름으로 표시하고 있습니다.

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위 공시

공시금액

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 청구서일과 지급기일 사이의 일수	송장발행일 후 최대 93일 이내

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 청구서일과 지급기일 사이의 일수	송장발행일 후 최대 105일 이내

## 주석 - 17. 차입금및사채 - 연결 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	525,388

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	단기차입금	351,540

비유동차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	53,904

유동성사채	119,944

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	979,496

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	비유동차입금(사채 제외)의 비유동성 부분	120,772

비유동 사채의 비유동성 부분	858,724

차입금(사채 포함) 합계	1,504,884

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	602,150

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	단기차입금	142,675

비유동차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	59,577

유동성사채	399,898

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	985,090

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	비유동차입금(사채 제외)의 비유동성 부분	126,509

비유동 사채의 비유동성 부분	858,581

차입금(사채 포함) 합계	1,587,240

(2) 당분기 및 전분기 중 차입금및사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

차입금 및 사채의 변동내역
당분기 (단위 : 백만원)

차입금	사채

기초 차입금	328,761	1,258,479

차입금, 차입	366,893	0

차입금, 상환	(178,365)	(280,000)

차입금, 상각후원가측정	98	189

차입금, 외화평가	8,829	0

기말 차입금	526,216	978,668

전분기 (단위 : 백만원)

차입금	사채

기초 차입금	360,311	1,263,701

차입금, 차입	87,153	200,000

차입금, 상환	(92,603)	(50,000)

차입금, 상각후원가측정	93	(272)

차입금, 외화평가	1,225	0

기말 차입금	356,179	1,413,429

## 주석 - 18. 기타금융부채 - 연결 (연결)

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융부채	17,078

기타유동금융부채	유동예수보증금	15,264

그밖의 기타유동금융부채 (주1)	1,814

기타비유동금융부채	72,125

기타비유동금융부채	비유동예수보증금	2,487

그밖의 기타비유동금융부채 (주1)	69,638

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융부채	15,834

기타유동금융부채	유동예수보증금	15,834

그밖의 기타유동금융부채 (주1)	0

기타비유동금융부채	72,089

기타비유동금융부채	비유동예수보증금	2,772

그밖의 기타비유동금융부채 (주1)	69,317

(주1) 당분기말 현재 (주)백학음료, (주)빅썸바이오 및 Pepsi-Cola Products Philippines,Inc.의 잔여지분에 대하여 체결한 풋옵션 계약과 관련하여 풋옵션 행사가격의 현재가치 금액 71,452백만원(전기말: 69,317백만원)을 기타금융부채로 인식하였습니다(주석 29 참조).

기타금융부채로 인식한 풋옵션 행사가격의 현재가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타금융부채로 인식한 풋옵션 행사가격의 현재가치	71,452

기타금융부채로 인식한 풋옵션 행사가격의 현재가치에 대한 설명	(주)백학음료,(주)빅썸바이오 및 Pepsi-Cola Products Philippines,Inc.의 잔여지분에 대하여 체결한 풋옵션 계약과 관련하여 풋옵션 행사가격의 현재가치 금액을 기타금융부채로 인식하였습니다(주석 29 참조).

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타금융부채로 인식한 풋옵션 행사가격의 현재가치	69,317

기타금융부채로 인식한 풋옵션 행사가격의 현재가치에 대한 설명	(주)백학음료,(주)빅썸바이오 및 Pepsi-Cola Products Philippines,Inc.의 잔여지분에 대하여 체결한 풋옵션 계약과 관련하여 풋옵션 행사가격의 현재가치 금액을 기타금융부채로 인식하였습니다(주석 29 참조).

## 주석 - 19. 순확정급여부채 - 연결 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	322,315

사외적립자산, 공정가치	(341,690)

순확정급여부채	5,718

순확정급여자산	25,093

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	335,913

사외적립자산, 공정가치	(358,153)

순확정급여부채	5,307

순확정급여자산	27,547

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

확정급여제도에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	9,519

이자비용, 확정급여제도	103

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	9,622

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	8,369

이자비용, 확정급여제도	84

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	8,453

(3) 확정기여제도 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

확정기여제도 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	205

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	74

## 주석 - 20. 충당부채 - 연결 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동충당부채	11,603

유동충당부채	유동반품충당부채 (주1)	11,483

유동배출부채 (주2)	120

비유동충당부채	2,432

비유동충당부채	비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	2,432

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동충당부채	11,316

유동충당부채	유동반품충당부채 (주1)	11,196

유동배출부채 (주2)	120

비유동충당부채	2,412

비유동충당부채	비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	2,412

(주1) 당분기말 현재 반품과 관련하여 인식된 반품권자산은 2,903백만원(전기말: 2,748백만원)입니다.

(주2) 전기 이행연도에 대한 연결회사의 온실가스 배출량 추정치는 147천톤으로, 당분기말 현재 인식되어야 할 배출부채 해당액은 120백만원(전기말: 120백만원)입니다.

온실가스 배출량 추정치
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

당기 이행연도 배출량 추정치 (단위:천톤)

유동배출부채	120

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

당기 이행연도 배출량 추정치 (단위:천톤)	147

유동배출부채	120

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

기타충당부채의 변동에 대한 조정
당분기 (단위 : 백만원)

반품충당부채	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	배출부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	11,196	2,412	120	13,728

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채	287	20	0	307

기말 기타충당부채	11,483	2,432	120	14,035

전분기 (단위 : 백만원)

반품충당부채	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	배출부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	12,009	2,332	261	14,602

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채	(312)	20	0	(292)

기말 기타충당부채	11,697	2,352	261	14,310

## 주석 - 21. 기타부채 - 연결 (연결)

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채	145,157

기타 유동부채	단기예수금	8,339

유동선수금	3,148

단기선수수익	3,203

유동 부가가치세 미지급금	35,793

유동종업원급여충당부채	9,904

주세	84,770

기타 비유동 부채	61,319

기타 비유동 부채	장기선수수익	157

비유동종업원급여충당부채	61,162

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채	132,738

기타 유동부채	단기예수금	7,837

유동선수금	1,669

단기선수수익	977

유동 부가가치세 미지급금	34,740

유동종업원급여충당부채	10,667

주세	76,848

기타 비유동 부채	60,794

기타 비유동 부채	장기선수수익	155

비유동종업원급여충당부채	60,639

## 주석 - 22. 자본금 등 - 연결 (연결)

(1) 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수는 24,000,000주이고, 당분기말 및 전기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주 9,278,884주, 우선주 775,310주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

주식의 분류에 대한 공시
(단위 : 원)

보통주	우선주	주식 합계

수권주식수(주)	24,000,000

발행주식수(주)	9,278,884	775,310

주당 액면가액	500

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타자본구성요소	(717,917)

기타자본구성요소	주식발행초과금	132,517

기타자본잉여금	(94,784)

감자차손	(755,650)

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타자본구성요소	(717,917)

기타자본구성요소	주식발행초과금	132,517

기타자본잉여금	(94,784)

감자차손	(755,650)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익누계액의 구성내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타포괄손익누계액	26,336

기타포괄손익누계액	지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	27,092

지분법자본변동	(315)

환산 관련 외환차이 적립금	(441)

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타포괄손익누계액	14,353

기타포괄손익누계액	지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	21,970

지분법자본변동	(330)

환산 관련 외환차이 적립금	(7,287)

## 주석 - 23. 배당금 - 연결 (연결)

2025년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 31,548백만원 및 우선주 배당금 2,640백만원이 2026년 4월에 지배기업 주주에게 지급되었습니다(전기 지급액: 보통주 31,548백만원, 우선주 2,640백만원). 또한, 보통주 배당금 269백만원이 연결회사 비지배지분 주주에게 2026년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 보통주 269백만원).

배당금에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

자본	자본 합계

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분

주식

보통주	우선주	보통주	우선주

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	31,548	2,640	269	34,457

전분기 (단위 : 백만원)

자본	자본 합계

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분

주식

보통주	우선주	보통주	우선주

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	31,548	2,640	269	34,457

## 주석 - 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 - 연결 (연결)

(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	950,692

고객과의 계약에서 생기는 수익	제품매출액	886,154

상품매출액	64,538

기타 원천으로부터의 수익	1,845

기타 원천으로부터의 수익	임대수익 등	1,845

수익(매출액)	952,537

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	908,731

고객과의 계약에서 생기는 수익	제품매출액	849,878

상품매출액	58,853

기타 원천으로부터의 수익	1,612

기타 원천으로부터의 수익	임대수익 등	1,612

수익(매출액)	910,343

(2) 고객과의 계약과 관련된 부채당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식하고 있는 부채는 다음과 같습니다.

고객과의 계약과 관련하여 인식하고 있는 계약부채
당분기말 (단위 : 백만원)

재고자산계약	상품권계약	고객충성제도계약	계약의 유형 합계

계약부채	3,016	132	337	3,485

전기말 (단위 : 백만원)

재고자산계약	상품권계약	고객충성제도계약	계약의 유형 합계

계약부채	1,537	132	346	2,015

## 주석 - 25. 판매비와관리비 - 연결 (연결)

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

급여, 판관비	65,622

상여, 판관비	12,835

퇴직급여, 판관비	7,562

복리후생비, 판관비	18,086

여비교통비, 판관비	1,685

통신비, 판관비	1,377

수도광열비, 판관비	2,117

임차료, 판관비	5,504

수선비, 판관비	2,150

차량유지비, 판관비	3,688

보험료, 판관비	801

운반비, 판관비	56,295

지급수수료, 판관비	27,200

판매수수료, 판관비	3,828

소모품비, 판관비	3,623

광고선전비, 판관비	23,265

감가상각비, 판관비	23,586

무형자산상각비, 판관비	5,039

판매촉진비, 판관비	11

세금과공과, 판관비	5,375

기타판매비와관리비	3,282

판매비와관리비 합계	272,931

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

급여, 판관비	67,932

상여, 판관비	13,405

퇴직급여, 판관비	6,305

복리후생비, 판관비	18,011

여비교통비, 판관비	1,648

통신비, 판관비	1,351

수도광열비, 판관비	1,871

임차료, 판관비	6,017

수선비, 판관비	2,702

차량유지비, 판관비	3,524

보험료, 판관비	663

운반비, 판관비	51,239

지급수수료, 판관비	30,340

판매수수료, 판관비	3,595

소모품비, 판관비	3,560

광고선전비, 판관비	25,937

감가상각비, 판관비	19,728

무형자산상각비, 판관비	3,699

판매촉진비, 판관비	952

세금과공과, 판관비	5,120

기타판매비와관리비	2,628

판매비와관리비 합계	270,227

## 주석 - 26. 기타수익 및 기타비용 - 연결 (연결)

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타이익	4,134

기타이익	순외환차익	1,870

유형자산처분이익	82

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 유형자산	344

사용권자산처분이익	16

투자부동산처분이익	0

무형자산처분이익	54

잡이익	1,768

기타손실	5,360

기타손실	순외환차손	2,272

기부금	2,262

유형자산처분손실	269

유형자산손상차손	0

무형자산처분손실	51

잡손실	506

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타이익	6,949

기타이익	순외환차익	2,576

유형자산처분이익	690

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 유형자산	0

사용권자산처분이익	15

투자부동산처분이익	520

무형자산처분이익	166

잡이익	2,982

기타손실	9,324

기타손실	순외환차손	3,869

기부금	1,954

유형자산처분손실	1,472

유형자산손상차손	1,448

무형자산처분손실	1

잡손실	580

## 주석 - 27. 금융수익 및 금융원가 - 연결 (연결)

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

금융수익	2,645

금융수익	배당금수익(금융수익)	1,503

외화환산이익(금융수익)	1,142

금융원가	19,856

금융원가	이자비용(금융원가)	17,848

외화환산손실(금융원가)	2,035

기타의 대손충당금환입	(27)

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

금융수익	3,038

금융수익	배당금수익(금융수익)	1,732

외화환산이익(금융수익)	1,306

금융원가	19,828

금융원가	이자비용(금융원가)	19,587

외화환산손실(금융원가)	241

기타의 대손충당금환입	0

## 주석 - 28. 법인세비용 및 이연법인세 - 연결 (연결)

(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 26.0%(2025년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 49.4%)입니다.

에상평균연간법인세율
당분기말

공시금액

예상평균연간법인세율	0.260

전기말

공시금액

예상평균연간법인세율	0.494

(2) 2024년부터 적용된 글로벌최저한세 법률에 따라 연결회사는 연결실체 내 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 합니다.연결회사는 연결실체 내 구성기업이 속해 있는 모든 관할국에 대하여 글로벌최저한세 법률 도입의 영향을 검토하였습니다. 검토 결과 연결회사는 당분기에는 추가세액이 발생하지 않을 것으로 판단하였고, 글로벌최저한세와 관련하여 당분기의 당기법인세비용으로 인식한 금액은 없습니다.연결회사는 글로벌최저한세와 관련되는 이연법인세자산ㆍ부채의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하여, 글로벌최저한세와 관련된 이연법인세자산ㆍ부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보를 공시하지 않습니다.

## 주석 - 29. 우발부채, 우발자산 및 약정사항 - 연결 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

L/C개설1	L/C개설2	L/C개설3	L/C개설4	일반대출약정1	일반대출약정2	일반대출약정3	일반대출약정4	일반대출약정5	일반대출약정6	일반대출약정7	일반대출약정8	일반대출약정9	운영자금대출1	운영자금대출2	운영자금대출3	운영자금대출4	운영자금대출5	운영자금대출6	시설자금대출1	시설자금대출2	시설자금대출3	시설자금대출4	시설자금대출5	어음할인1	어음할인2	어음할인3	어음할인4	어음할인5	당좌차월약정1	당좌차월약정2	당좌차월약정3	당좌차월약정4	당좌차월약정5	당좌차월약정6	당좌차월약정7	당좌차월약정8	당좌차월약정9	당좌차월약정10	당좌차월약정11	당좌차월약정12	당좌차월약정13	구매카드약정1	구매카드약정2	구매카드약정3	구매카드약정4	회전대출1	회전대출2	판매론

약정처	국민은행	신한은행	우리은행(주1)	하나은행(주2)	신한은행	하나은행(주2)	수협은행	Allied Bank Limited	기업은행	BDO Unibank	Bank of the Philippine Islands	Metropolitan Bank Trust Co.	Union Bank	산업은행	신한은행	MUFG은행	The Bank of Punjab Limited	Samba Bank Limited	Faysal Bank Limited	산업은행	Askari Bank Limited	Allied Bank Limited	MCB Bank Limited	AYA Bank	BDO Unibank	Bank of the Philippine Islands	Metropolitan Bank Trust Co.	Union Bank	Land Bank	국민은행	부산은행	신한은행	우리은행(주1)	하나은행	미즈호은행	미쓰이스미토모은행	Allied Bank Limited	Askari Bank Limited	The Bank of Punjab Limited	Meezan Bank Limited	MCB Bank Limited	HABIB Bank Limited	국민은행	기업은행	우리은행	하나은행	미즈호은행	MUFG은행	신한은행

약정한도 원화 (단위:백만)	0	0	0	0	5,000	35,000	10,000	0	0	0	0	0	0	6,000	7,860	0	0	0	0	28,100	0	0	0	0	0	0	0	0	0	5,000	2,000	16,500	4,000	22,000	0	0	0	0	0	0	0	0	5,000	100,000	80,000	10,000	20,000	30,000	20,000

약정한도 USD [USD, 천]	5,000	1,000	8,800	32,000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	14,650	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

약정한도 PKR [PKR, 천]	0	0	0	0	0	0	0	45,000	0	0	0	0	0	0	0	0	250,000	300,000	700,000	0	89,357	633,323	1,517,189	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	500,000	430,000	250,000	700,000	1,030,000	600,000	0	0	0	0	0	0	0

약정한도 PHP [PHP, 천]	0	0	0	0	0	0	0	0	966,667	2,800,000	2,000,000	4,785,714	500,000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	15,000	200,000	400,000	200,000	300,000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

약정한도 JPY [JPY, 천]	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1,000,000	1,000,000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

약정한도 MMK [MMK, 천]	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	3,000,000	0	0	0	0	0	0	0	0	26,812,500	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

전기말 (단위 : 백만원)

L/C개설1	L/C개설2	L/C개설3	L/C개설4	일반대출약정1	일반대출약정2	일반대출약정3	일반대출약정4	일반대출약정5	일반대출약정6	일반대출약정7	일반대출약정8	일반대출약정9	운영자금대출1	운영자금대출2	운영자금대출3	운영자금대출4	운영자금대출5	운영자금대출6	시설자금대출1	시설자금대출2	시설자금대출3	시설자금대출4	시설자금대출5	어음할인1	어음할인2	어음할인3	어음할인4	어음할인5	당좌차월약정1	당좌차월약정2	당좌차월약정3	당좌차월약정4	당좌차월약정5	당좌차월약정6	당좌차월약정7	당좌차월약정8	당좌차월약정9	당좌차월약정10	당좌차월약정11	당좌차월약정12	당좌차월약정13	구매카드약정1	구매카드약정2	구매카드약정3	구매카드약정4	회전대출1	회전대출2	판매론

약정처	국민은행	신한은행	우리은행(주1)	하나은행(주2)	신한은행	하나은행(주2)	수협은행	Allied Bank Limited	기업은행	BDO Unibank	Bank of the Philippine Islands	Metropolitan Bank Trust Co.	Union Bank	산업은행	신한은행	MUFG은행	The Bank of Punjab Limited	Samba Bank Limited	Faysal Bank Limited	산업은행	Askari Bank Limited	Allied Bank Limited	MCB Bank Limited	AYA Bank	BDO Unibank	Bank of the Philippine Islands	Metropolitan Bank Trust Co.	Union Bank	Land Bank	국민은행	부산은행	신한은행	우리은행(주1)	하나은행	미즈호은행	미쓰이스미토모은행	Allied Bank Limited	Askari Bank Limited	The Bank of Punjab Limited	Meezan Bank Limited	MCB Bank Limited	HABIB Bank Limited	국민은행	기업은행	우리은행	하나은행	미즈호은행	MUFG은행	신한은행

약정한도 원화 (단위:백만)	0	0	0	0	5,000	35,000	10,000	0	0	0	0	0	0	6,000	7,890	0	0	0	0	29,125	0	0	0	0	0	0	0	0	0	5,000	2,000	16,500	4,000	22,000	0	0	0	0	0	0	0	0	5,000	100,000	80,000	10,000	20,000	30,000	20,000

약정한도 USD [USD, 천]	5,000	1,000	8,800	32,000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	14,650	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

약정한도 PKR [PKR, 천]	0	0	0	0	0	0	0	45,000	0	0	0	0	0	0	0	0	250,000	300,000	700,000	0	89,357	633,323	1,517,189	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	500,000	430,000	250,000	700,000	1,030,000	600,000	0	0	0	0	0	0	0

약정한도 PHP [PHP, 천]	0	0	0	0	0	0	0	0	1,000,000	2,900,000	2,166,667	5,017,857	500,000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	15,000	200,000	400,000	200,000	300,000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

약정한도 JPY [JPY, 천]	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1,000,000	1,000,000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

약정한도 MMK [MMK, 천]	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	3,000,000	0	0	0	0	0	0	0	0	28,875,000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

(주1) 당분기말 현재 우리은행과 당좌차월, L/C개설에 대하여 16,000백만원(전기말:16,000백만원)의 포괄여신한도 약정을 체결하고 있습니다.(주2) 당분기말 현재 하나은행과 일반대출, 지급보증, D/A, D/P에 대하여 41,000백만원(전기말: 41,000백만원)의 포괄여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

금융기관 약정사항에 대한 세부 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

포괄여신한도 약정	포괄여신한도 약정2

약정처	우리은행	하나은행

약정 금액	16,000	41,000

전기말 (단위 : 백만원)

포괄여신한도 약정	포괄여신한도 약정2

약정처	우리은행	하나은행

약정 금액	16,000	41,000

(2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 27건으로 소송가액은 8,344백만원(전기말: 26건, 10,763백만원)이고, 원고로 계류중인 소송사건은 87건으로 소송가액은 40,916백만원(전기말: 84건, 39,384백만원)입니다. 한편, 동 소송에 대한 최종결과는 당분기말 현재로는 예측할 수가 없습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

피소(피고)	제소(원고)

소송 건수	27	87

소송 금액	8,344	40,916

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	동 소송에 대한 최종결과는 당분기말 현재로는 예측할 수가 없습니다.	동 소송에 대한 최종결과는 당분기말 현재로는 예측할 수가 없습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

피소(피고)	제소(원고)

소송 건수	26	84

소송 금액	10,763	39,384

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	동 소송에 대한 최종결과는 전기말 현재로는 예측할 수가 없습니다.	동 소송에 대한 최종결과는 전기말 현재로는 예측할 수가 없습니다.

(3) 로얄티계약연결회사는 당분기말 현재 DEL Monte Fresh Produce Company 등과 로얄티계약을 체결하고 있으며, 로얄티 대가는 매출액 등의 1.00% ~ 4.00%를 지급하고 있습니다.(4) 브랜드 사용 계약 등연결회사는 당분기말 현재 롯데지주(주)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.1% ~ 0.2%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주(주)가 대상업무를수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다.한편, 연결회사는 당분기말 현재 롯데지주(주)와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 연결회사의 비용 등에 일정수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.(5) 타인으로부터 제공받은 지급보증연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 및 이행계약, 공탁 등을 위하여 2,912백만원(전기말: 4,522백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주정 제조를 위한 원재료 매입 대금의 지급보증을 하나은행으로부터 한도 6,000백만원(전기말: 6,000백만원)만큼 제공받고 있으며, 주세 납부 지급보증은 전기말 신한은행으로부터 1,430백만원을 제공받았습니다.그리고, 연결회사는 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 가스공급, 설탕 용해 시스템 및 Spare 수입 등을 위하여 Askari Bank Limited, Faysal Bank Limited, United Bank Limited로부터 각각 PKR 7,575천(전기말: PKR 7,575천), PKR 10,356천(전기말: PKR 10,356천), PKR 15,150천(전기말: PKR 15,150천)의 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.의 원재료 수입 등을 위하여 Security Bank Corporation 등으로부터 PHP 113,400천(전기말 : PHP 94,500천)의 지급보증을제공받고 있습니다.(6) 타인에게 제공한 지급보증연결회사는 당분기말 현재 에너지효율화사업의 계약이행과 관련하여 캡코에너지솔루션(주)에게 1,123백만원(전기말: 1,123백만원)을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 한편, 연결회사는 연천군청, 서울국유림관리소에게 원상복구 의무와 관련하여 서울보증보험을 통해 523백만원(전기말: 556백만원)을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.(7) 지배기업은 PepsiCo, Inc. 및 Stokely-Van Camp, Inc.과 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 대한민국 전역에서 펩시, 게토레이 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.(8) Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고있으며, 해당 계약에 따라 파키스탄의 Lahore 및 Kasur 지역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.(9) LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 미얀마 전역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.(10) Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.는 PepsiCo, Inc. 및 Pepsi Lipton International Limited, Stokely-Van Camp, Inc., Tropicana Products, Inc.와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 필리핀 지역에서 PepsiCo, Inc. 및 Pepsi Lipton International Limited, Stokely-Van Camp, Inc., Tropicana Products, Inc.의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

계약에 대한 공시

로얄티계약	브랜드 사용 계약 등	독점권 계약1	독점권 계약2	독점권 계약3	독점권 계약4

약정처	DEL Monte Fresh Produce Company 등	롯데지주(주)	PepsiCo, Inc. 및 Stokely-Van Camp, Inc.	PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company	PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company	PepsiCo, Inc. 및 Pepsi Lipton International Limited, Stokely-Van Camp, Inc., Tropicana Products, Inc.

약정에 대한 설명	연결회사는 당분기말 현재 DEL Monte Fresh Produce Company 등과 로얄티계약을 체결하고 있으며, 로얄티 대가는 매출액 등의 1.00% ~ 4.00%를 지급하고 있습니다.	연결회사는 당분기말 현재 롯데지주(주)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.1% ~ 0.2%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주(주)가 대상업무를수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 한편, 연결회사는 당분기말 현재 롯데지주(주)와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 연결회사의 비용 등에 일정수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.	지배기업은 PepsiCo, Inc. 및 Stokely-Van Camp, Inc.과 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 대한민국 전역에서 펩시, 게토레이 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.	Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고있으며, 해당 계약에 따라 파키스탄의 Lahore 및 Kasur 지역에서 PepsiCo, Inc. 및Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.	LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 미얀마 전역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.	Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.는 PepsiCo, Inc. 및 Pepsi Lipton International Limited, Stokely-Van Camp, Inc., Tropicana Products, Inc.와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 필리핀 지역에서 PepsiCo, Inc. 및 Pepsi Lipton International Limited, Stokely-Van Camp, Inc., Tropicana Products, Inc.의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증	제공한 지급보증

제공받은 지급보증1	제공받은 지급보증2	제공받은 지급보증3	제공받은 지급보증4	제공받은 지급보증5	제공받은 지급보증6	제공받은 지급보증7	제공한 지급보증1	제공한 지급보증2

보증처	서울보증보험	하나은행	신한은행	Askari Bank Limited, Faysal Bank Limited, United Bank Limited	Askari Bank Limited, Faysal Bank Limited, United Bank Limited	Askari Bank Limited, Faysal Bank Limited, United Bank Limited	Security Bank Corporation 등

피보증처명	캡코에너지솔루션㈜	연천군청, 서울국유림관리소

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	2,912

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF), PKR [PKR, 천]	7,575	10,356	15,150

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF), PHP [PHP, 천]	113,400

기업의(으로의) 보증한도 (비 PF)	6,000	1,123	523

지급보증에 대한 비고(설명)	연결회사는 서울보증보험으로부터 인허가 및 이행계약, 공탁 등을 위하여 2,912백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.	주정 제조를 위한 원재료 매입 대금 지급보증을 하나은행으로부터 6,000백만원 만큼 제공받고 있습니다.	연결회사는 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 가스공급을 위하여 Askari Bank Limited, Faysal Bank Limited, United Bank Limited로부터 PKR 7,575천의 지급보증을 제공받고 있습니다.	연결회사는 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 설탕 용해 시스템을 위하여 Askari Bank Limited, Faysal Bank Limited, United Bank Limited로부터 PKR 10,356천의 지급보증을 제공받고 있습니다.	연결회사는 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 Spare 수입 등을 위하여 Askari Bank Limited, Faysal Bank Limited, United Bank Limited로부터 PKR 15,150천의 지급보증을 제공받고 있습니다.	Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.의 원재료 수입 등을 위하여 Security Bank Corporation 등으로부터 PHP 113,400천의 지급보증을제공받고 있습니다.	연결회사는 에너지효율화사업의 계약이행과 관련하여 캡코에너지솔루션㈜에게 1,123백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.	연결회사는 연천군청, 서울국유림관리소에게 원상복구 의무와 관련하여 서울보증보험을 통해 523백만원을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증	제공한 지급보증

제공받은 지급보증1	제공받은 지급보증2	제공받은 지급보증3	제공받은 지급보증4	제공받은 지급보증5	제공받은 지급보증6	제공받은 지급보증7	제공한 지급보증1	제공한 지급보증2

보증처	서울보증보험	하나은행	신한은행	Askari Bank Limited, Faysal Bank Limited, United Bank Limited	Askari Bank Limited, Faysal Bank Limited, United Bank Limited	Askari Bank Limited, Faysal Bank Limited, United Bank Limited	Security Bank Corporation 등

피보증처명	캡코에너지솔루션㈜	연천군청, 서울국유림관리소

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	4,522

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF), PKR [PKR, 천]	7,575	10,356	15,150

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF), PHP [PHP, 천]	94,500