롯데칠성음료 반기보고서 (2024.06)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 58 기 반기말 2024.06.30 현재
제 57 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 58 기 반기말	제 57 기말

자산

유동자산	1,183,761,797,162	1,149,579,977,601

현금및현금성자산	227,090,055,614	247,537,132,464

단기금융상품	11,389,200,000	11,289,400,000

매출채권 및 기타유동채권	370,260,946,444	331,520,072,292

기타유동금융자산	3,526,937,440	2,773,841,294

유동만기보유금융자산	36,945,000	28,230,000

유동재고자산	487,624,143,707	484,226,304,183

당기법인세자산	50,860,068	1,388,121,359

기타유동자산	83,782,708,889	70,816,876,009

비유동자산	3,147,883,636,191	3,108,089,773,220

장기금융상품	435,445,503	427,569,215

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,427,049,669	1,370,407,381

기타비유동금융자산	78,799,353,384	76,119,885,624

비유동당기손익인식금융자산	272,266,473	300,218,140

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자	34,235,310,511	21,348,417,695

비유동만기보유금융자산	277,425,000	313,160,000

이연법인세자산	15,604,378,629	11,753,444,959

관계기업및공동기업투자	100,597,527,736	100,399,811,466

유형자산	2,459,522,108,807	2,439,023,830,306

사용권자산	151,451,544,164	155,141,654,704

투자부동산	137,741,481,241	134,685,210,711

무형자산 및 영업권	95,312,198,122	90,370,803,594

기타비유동자산	19,944,887,561	14,400,005,670

비유동 순확정급여자산	52,262,659,391	62,435,353,755

자산총계	4,331,645,433,353	4,257,669,750,821

부채

유동부채	1,516,287,550,992	1,264,919,959,958

매입채무 및 기타유동채무	638,639,939,682	565,117,636,923

유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 대체 부분 합계	634,847,162,887	454,771,789,371

유동 리스부채	33,686,758,712	34,653,060,904

기타유동금융부채	17,275,136,573	24,033,500,759

당기법인세부채	31,517,602,576	15,964,214,746

유동충당부채	12,701,744,089	14,414,050,161

기타 유동부채	147,619,206,473	155,965,707,094

비유동부채	1,272,101,734,450	1,455,914,212,728

비유동차입금의 비유동성 부분	967,455,984,696	1,152,628,840,427

비유동 리스부채	88,505,138,813	88,222,982,561

기타비유동금융부채	56,982,628,419	49,356,279,365

비유동 순확정급여부채	7,931,554,753	6,091,420,173

이연법인세부채	113,851,931,864	122,701,342,002

비유동충당부채	2,304,678,238	2,278,060,806

기타 비유동 부채	35,069,817,667	34,635,287,394

부채총계	2,788,389,285,442	2,720,834,172,686

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	1,469,692,559,769	1,464,113,454,548

자본금	5,027,097,000	5,027,097,000

기타자본구성요소	(717,916,568,303)	(715,629,526,632)

기타포괄손익누계액	(13,341,487,200)	(20,613,795,953)

이익잉여금(결손금)	2,195,923,518,272	2,195,329,680,133

비지배지분	73,563,588,142	72,722,123,587

자본총계	1,543,256,147,911	1,536,835,578,135

자본과부채총계	4,331,645,433,353	4,257,669,750,821

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 58 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 57 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 58 기 반기	제 57 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	1,099,249,543,258	2,036,140,409,506	796,160,596,171	1,475,955,698,973

매출원가	709,215,462,936	1,329,802,929,780	474,912,041,949	876,011,083,047

매출총이익	390,034,080,322	706,337,479,726	321,248,554,222	599,944,615,926

판매비와관리비	329,566,625,228	608,342,718,716	262,444,481,165	482,103,194,905

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	224,740,987	991,702,971	(354,096,966)	(615,590,940)

영업이익(손실)	60,242,714,107	97,003,058,039	59,158,170,023	118,457,011,961

기타수익	5,578,783,418	11,916,152,743	2,937,475,080	6,033,078,727

기타손실	12,786,686,291	25,313,454,727	8,698,491,075	16,112,955,449

이자수익	1,800,924,458	3,688,389,463	2,291,812,726	5,273,437,597

금융수익	1,333,863,172	5,292,649,622	938,287,414	7,119,208,242

금융원가	20,833,435,120	41,514,894,306	14,076,912,793	33,455,195,821

지분법손익	3,114,401,557	9,561,096,601	1,556,173,160	(2,228,884,728)

법인세비용차감전순이익(손실)	38,450,565,301	60,632,997,435	44,106,514,535	85,085,700,529

법인세비용(수익)	17,369,952,863	23,420,639,591	11,091,119,117	21,652,287,452

반기순이익	21,080,612,438	37,212,357,844	33,015,395,418	63,433,413,077

반기순이익의 귀속

지배주주 반기순이익(A)	19,328,971,166	36,905,274,916	32,051,077,945	61,920,912,543

비지배지분에 귀속되는 반기순이익	1,751,641,272	307,082,928	964,317,473	1,512,500,534

기타포괄손익	357,634,014	7,442,950,124	(12,479,307,752)	(2,767,534,777)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	2,159,435,017	377,421,429	(8,814,494,160)	(2,408,473,146)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	568,927,813	(2,066,068,041)	(8,941,201,739)	(7,534,750,539)

당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	(67,865,509)	(64,935,021)	80,913	5,010,537,971

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	1,658,372,713	2,508,424,491	126,626,666	115,739,422

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(1,801,801,003)	7,065,528,695	(3,664,813,592)	(359,061,631)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	149,445,143	295,665,925	(230,342,123)	(1,095,807,532)

당기손익으로 재분류되는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	(110,529,228)	(394,456,058)	(1,974,674,791)	5,964,093,007

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(1,840,716,918)	7,164,318,828	(1,459,796,678)	(5,227,347,106)

총포괄손익	21,438,246,452	44,655,307,968	20,536,087,666	60,665,878,300

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	20,050,804,862	42,054,283,042	19,588,933,419	61,373,784,981

포괄손익, 비지배지분	1,387,441,590	2,601,024,926	947,154,247	(707,906,681)

주당이익

보통주 기본 및 희석 주당이익(손실) (단위 : 원)	1,922.0	3,670.0	3,187.0	6,158.0

우선주 기본 및 희석 주당이익(손실) (단위 : 원)	1,927.0	3,675.0	3,192.0	6,163.0

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 58 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 57 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	5,027,097,000	(668,196,183,297)	(23,048,795,789)	2,079,285,943,256	1,393,068,061,170	19,098,119,114	1,412,166,180,284

자본조정	(9,281,998,282)	(9,281,998,282)	(9,281,998,282)

총포괄손익	1,974,850,232	59,398,934,749	61,373,784,981	(707,906,681)	60,665,878,300

반기순이익	61,920,912,543	61,920,912,543	1,512,500,534	63,433,413,077

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익	115,739,422	115,739,422	115,739,422

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(1,095,807,532)	(1,095,807,532)	(1,095,807,532)

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후	5,964,093,007	5,964,093,007	5,964,093,007

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(3,009,174,665)	(3,009,174,665)	(2,218,172,441)	(5,227,347,106)

확정급여제도의재측정요소	(7,532,515,765)	(7,532,515,765)	(2,234,774)	(7,534,750,539)

당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	5,010,537,971	5,010,537,971	5,010,537,971

기타포괄손익-공정가치지분상품처분에 따른 대체

소유주와의 거래로 인한 증가(감소), 자본	(33,182,716,750)	(33,182,716,750)	(1,489,806,444)	(34,672,523,194)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(33,182,716,750)	(33,182,716,750)	(1,470,718,655)	(34,653,435,405)

비지배지분과의 거래	(19,087,789)	(19,087,789)

2023.06.30 (반기말자본)	5,027,097,000	(677,478,181,579)	(21,073,945,557)	2,105,502,161,255	1,411,977,131,119	16,900,405,989	1,428,877,537,108

2024.01.01 (기초자본)	5,027,097,000	(715,629,526,632)	(20,613,795,953)	2,195,329,680,133	1,464,113,454,548	72,722,123,587	1,536,835,578,135

자본조정	(2,287,041,671)	(2,287,041,671)	(2,287,041,671)

총포괄손익	7,272,212,628	34,782,070,414	42,054,283,042	2,601,024,926	44,655,307,968

반기순이익	36,905,274,916	36,905,274,916	307,082,928	37,212,357,844

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익	2,508,424,491	2,508,424,491	2,508,424,491

현금흐름위험회피파생상품평가손익	295,665,925	295,665,925	295,665,925

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후	(394,456,058)	(394,456,058)	(394,456,058)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	4,862,578,270	4,862,578,270	2,301,740,558	7,164,318,828

확정급여제도의재측정요소	(2,058,269,481)	(2,058,269,481)	(7,798,560)	(2,066,068,041)

당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	(64,935,021)	(64,935,021)	(64,935,021)

기타포괄손익-공정가치지분상품처분에 따른 대체	96,125	(96,125)

소유주와의 거래로 인한 증가(감소), 자본	(34,188,136,150)	(34,188,136,150)	(1,759,560,371)	(35,947,696,521)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(34,188,136,150)	(34,188,136,150)	(1,905,331,767)	(36,093,467,917)

비지배지분과의 거래	145,771,396	145,771,396

2024.06.30 (반기말자본)	5,027,097,000	(717,916,568,303)	(13,341,487,200)	2,195,923,518,272	1,469,692,559,769	73,563,588,142	1,543,256,147,911

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 58 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 57 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 58 기 반기	제 57 기 반기

영업활동현금흐름	193,858,948,605	103,193,115,350

영업에서 창출된 현금흐름	234,933,197,982	141,911,088,322

반기순이익	37,212,357,844	63,433,413,077

당기순이익조정을 위한 가감	187,813,607,660	154,480,730,630

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	9,907,232,478	(76,003,055,385)

이자수취	2,593,358,305	4,400,185,424

이자지급(영업)	(35,084,694,168)	(23,596,144,429)

배당금수취(영업)	11,226,866,597	1,430,378,896

법인세환급(납부)	(19,809,780,111)	(20,952,392,863)

투자활동현금흐름	(142,547,152,484)	(96,569,516,200)

단기금융상품의 처분	110,401,680

단기금융상품의 취득	(2,598,689,820)

만기보유금융자산의 처분	28,130,000	39,675,000

만기보유금융자산의 취득	(1,110,000)	(14,630,000)

당기손익인식금융자산의 처분	5,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(9,624,962,400)	(39,984,000)

비지배지분의 감소	(19,087,789)

관계기업및공동기업투자의취득	(1,020,000,000)

유형자산의 처분	10,211,253,026	803,570,527

유형자산의 취득	(122,204,086,908)	(90,035,582,794)

무형자산의 취득	(8,005,371,853)	(149,676,145)

기타금융자산의 처분	6,076,554,622	6,512,136,828

기타금융자산의 취득	(8,247,334,598)	(5,976,596,971)

기타비금융자산의 감소(증가)	(10,398,926,924)	(4,402,470,596)

기타부채의 증가(감소)	64,508,000	44,345,150

리스채권의 감소(증가)	693,019,415	177,072,730

사업결합에 따른 현금 유출	(1,143,824,864)

재무활동현금흐름	(72,471,850,615)	(94,940,175,520)

단기차입금의 증가	255,937,985,875	28,826,433,270

단기차입금의 상환	(270,865,950,195)	(115,238,488,275)

유동성장기차입금의 상환	(27,364,383,021)	(7,737,450,800)

장기차입금의 증가	1,579,482,294	11,112,516,438

사채의 증가	199,519,248,981	249,370,476,800

사채의 상환	(174,569,136,434)	(209,460,351,679)

기타금융부채의 증가(감소)	(5,000,000)	(13,871,325)

리스부채의 지급	(20,610,630,198)	(17,146,004,544)

배당금지급	(36,093,467,917)	(34,653,435,405)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(21,160,054,494)	(88,316,576,370)

기초현금및현금성자산	247,537,132,464	345,003,532,508

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	712,977,644	(887,487,396)

반기말현금및현금성자산	227,090,055,614	255,799,468,742