롯데칠성음료 반기보고서 (2022.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항

- 감사위원회(감사) 설치 여부, 구성 방법 등

※ 제54기 정기주주총회(2021.03.23)를 통해 임경구, 조현욱 감사위원이 신규 선임되었습니다.※ 당사는 보고서 작성기준일 현재 5인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다.※ 상기 감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임된 사외이사로 구성되어 있습니다.※ 상기 감사위원회 위원은 상법상 관련된 사외이사인 감사위원의 자격요건을 전원 충족하고 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는등 관련 법령의 요건을 충족하고 있습니다.

나. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

백원선	예	- 성균관대학교 경영대학 교수- 금융감독원 자문교수	예	회계ㆍ재무분야 학위보유자	- 위스콘신매디슨대학교 회계학 석사- 템플대학교 회계학 박사- (1997년 ~ 현재)성균관대학교 경영대학 경영학과 교수(회계학 전공)

한보형	예	- 서울대학교 전기정보공학 교수- 울산과학기술대학교 전기전자컴퓨터공학부 교수	-	-	-

문정훈	예	- 서울대학교 농경제사회학부 교수- KAIST 경영과학과 조교수	-	-	-

임경구	예	- 세무법인 케이파트너즈 대표세무사- 국세청 조사국장	예	금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자	- 중부지방국세청 조사4국 국장- 서울지방국세청 국제거래조사국 국장- 서울지방국세청 조사1국 국장- 국세청 조사국 국장

조현욱	예	- 변호사 활동(現 더조은 종합법률사무소 대표변호사)- 지방 및 고등법원 판사	-	-	-

다. 감사위원회 위원의 독립성(기준일 : 2022년 06월 30일)

성 명	임기	연임여부	연임횟수	선임배경	추천인	회사와의거래내역	최대주주와의관계	보유 주식수

백원선	2년	연임	1회	성균관대학교 경영대학 교수로서 재무, 회계 분야의다양한 경력과 학식을 가진 재무 전문가이며, 감사위원회 의결과정에서 논의되는 다양한 재무, 회계 등 전문분야의 쟁점에 대해 전문가적인 입장에서 통찰력 있는 의견을 제시함으로써 회사의 재무, 회계부문의 의사결정에 상당히 긍정적인 역할을 할 것으로 판단하여 감사위원으로 추천함	이사회	-	-	-

한보형	2년	연임	1회	서울대학교 전기정보공학부의 교수로 재직하고 있으며 컴퓨터 비전, 기계학습 분야의 전문가로서 당사가 추진하고 있는 Digital Transformation 사업에 대해 기여할 것으로 판단되어 감사위원으로 추천함	이사회	-	-	-

문정훈	2년	연임	1회	감사위원으로서의 결격사유가 존재하지 아니하고 기타회사와의 거래관계 등 감사위원의 독립성이 훼손될 우려가 전혀 없으므로, 경영진 등의 영향력을 받지 않는 독립적인 지위에서 책임감을 갖고 감사위원으로서의 업무를 수행할 것으로 기대되어 감사위원으로 추천함	이사회	-	-	-

임경구	2년	-	-	현재 세무법인의 대표세무사로 활동하며 다양한 회계/세무 관련 지식을 가진 전문가이며, 감사위원회 의결과정에서 논의되는 다양한 재무, 회계 등 전문분야의 쟁점에 대해 전문가적인 입장에서 통찰력 있는 의견을 제시함으로써 회사의 재무, 회계부문의 의사결정에 상당히 긍정적인 역할을 할 것으로 판단하여 추천함	이사회	-	-	-

조현욱	2년	-	-	본 후보자는 변호사로써 수년간의 법률 관련 경력을지닌 법률전문가로 법률 분야에 대한 다양하고 풍부한 지식과 경험을 바탕으로 감사위원회의 전문성과 다양성을 제고하고, 감사위원으로서 적절한 견제와 기업정책에 대한 법률자문을 성실히 제공할 것으로 판단하여 추천함	이사회	-	-	-

선출기준의 주요 내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족(5명)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(백원선, 임경구)	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족(백원선)

그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

※ 감사를 실시함에 있어서 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회, 기타 적절한 감사 절차를 적용하여 조사하고 있습니다. 업무감사를 위하여는 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 조사하고 있습니다.

라. 감사위원회의 주요 활동내역

(기준일 : 2022년 06월 30일)

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사외이사의 성명

백원선(출석률: 100%)	한보형(출석률: 100%)	문정훈(출석률: 100%)	임경구(출석률: 75%)	조현욱(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1차	2022.02.07	제1호 의안 : 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건제2호 의안 : 2021년 감사실적 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

2차	2022.03.07	제1호 의안 : 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건제2호 의안 : 내부감시장치 운영실태 평가의 건제3호 의안 : 제55기 재무제표 검토의 건제4호 의안 : 제55기 감사보고서 작성 및 제출의 건제5호 의안 : 주주총회 제출 의안 및 서류에 대한 조사 및 진술의 건제6호 의안 : 제55기 감사진행경과 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

3차	2022.04.14	제1호 의안 : 2021년 외부감사인 활동 평가의 건제2호 의안 : 2022년 내부회계관리제도 운영계획 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	찬성

4차	2022.05.12	제1호 의안 : 외부감사인과의 커뮤니케이션의 건제2호 의안 : 2022년 내부회계관리제도 설계평가 계획 보고의 건제3호 의안 : 감사위지원담당 매니저 임면 동의 건제4호 의안 : 제56기 1분기 검토보고서 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

마. 감사위원회 교육 실시 계획당사는 감사위원회 위원의 전문성 강화를 위하여 내부회계관리규정 제3조에 따라 내부회계관리제도 관련 법령 및 이 규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 교육 계획을 수립하고 실시할 예정입니다.

바. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2020년 07월 24일	삼정회계법인	김종용	감사위원 별도 일정 수행	감사위원회 역할

2020년 11월 13일	삼정회계법인	김종용, 이복실,한보형, 문정훈	감사위원 별도 일정 수행	감사위원회 활동(외부감사인 선정, 감사계획 수립, KAM 논의 등)

2021년 11월 15일	삼일회계법인	백원선, 한보형문정훈, 조현욱	감사위원 별도 일정 수행	- ESG 이해와 이사회 감독 가이드- 핵심 감사사항으로 살펴보는 주요 회계이슈

※ 당사 사외이사는 전원 감사위원회 위원으로 사외이사의 교육과 감사위원의 교육이 동일합니다.

사. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사위지원담당	2	매니저(8년)대리(6년)	감사위원회 활동 지원, 보조

아. 준법지원인 인적사항 및 주요경력

성 명	성별	생년월일	주요경력	준법지원인 등의 주요 활동내역	준법지원인 선임일

이종곤	남	1967.11.21	- 동국대 법학과 졸업 - 1994년 롯데칠성음료 법무담당 입사- 2004년~2016년 법무팀 근무 - 2013년~2016년 법무팀 팀장- 2017년~현재 준법경영부문장	- 임직원에 대한 준법 요구 및 위법사항에 대한 중지, 개선, 시정 요구- 광고, 표기사항 위법성 검토- 계약 검토 및 상시 법률 자문- 준법 교육 프로그램 운영	2012.09.26

자. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법경영팀	13	팀장 1명(17년)수석, 책임 4명(평균 9년)대리 4명(평균 6년)사원 4명(평균 3년)	- 준법지원인의 업무 수행 지원- 임직원 대상 온/오프라인 Compliance 교육 진행- Compliance 위험 평가 및 모니터링- Compliance 관련 사규 제/개정