롯데칠성음료 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 57 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 56 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 57 기 3분기말	제 56 기말

자산

유동자산	1,291,560,793,912	1,019,994,253,786

현금및현금성자산	276,832,472,068	345,003,532,508

단기금융상품	11,944,800,000	10,101,651,860

매출채권및기타채권	404,675,485,680	239,135,596,123

기타금융자산	15,038,102,867	11,467,801,371

만기보유금융자산	28,420,000	43,025,000

재고자산	503,498,415,469	343,437,520,806

당기법인세자산	3,482,419,883	1,910,794,997

기타자산	76,060,677,945	68,894,331,121

비유동자산	2,964,425,047,312	2,675,941,386,524

장기금융상품	438,461,989	35,401,477

장기매출채권및기타채권	1,482,616,000	985,677,500

기타금융자산	76,168,061,565	64,808,261,737

당기손익-공정가치금융자산	362,469,115	384,526,620

기타포괄손익-공정가치금융자산	20,352,189,775	20,391,942,013

만기보유금융자산	313,160,000	309,340,000

이연법인세자산	7,159,273,437	5,462,852,365

관계기업및공동기업투자	49,211,794,330	135,067,925,318

유형자산	2,431,923,463,130	2,077,791,326,496

사용권자산	82,583,561,794	67,453,940,564

투자부동산	128,074,901,240	117,529,490,580

무형자산	94,998,160,220	97,987,983,130

기타자산	14,552,930,249	12,330,224,942

순확정급여자산	56,804,004,468	75,402,493,782

자산총계	4,255,985,841,224	3,695,935,640,310

부채

유동부채	1,398,715,335,748	1,154,623,005,968

매입채무및기타채무	590,039,604,831	390,448,014,741

차입금및유동성사채	548,567,309,723	551,160,174,981

유동성리스부채	36,383,190,079	27,297,519,540

기타금융부채	21,383,187,328	10,083,480,987

당기법인세부채	26,486,386,825	19,687,238,483

유동성충당부채	14,665,096,302	15,770,566,223

기타부채	161,190,560,660	140,176,011,013

비유동부채	1,335,773,694,235	1,129,146,454,058

차입금및사채	1,085,653,312,614	935,795,130,309

리스부채	48,695,923,665	38,355,723,300

기타금융부채	46,438,177,828	18,005,891,453

순확정급여부채	25,615,476,224	3,018,388,335

이연법인세부채	98,764,755,870	103,878,736,759

충당부채	2,264,724,184	2,225,610,581

기타부채	28,341,323,850	27,866,973,321

부채총계	2,734,489,029,983	2,283,769,460,026

자본

지배기업의 소유주지분	1,451,130,901,321	1,393,068,061,170

자본금	5,027,097,000	5,027,097,000

기타자본	(710,287,972,321)	(668,196,183,297)

기타포괄손익누계액	(17,984,828,179)	(23,048,795,789)

이익잉여금	2,174,376,604,821	2,079,285,943,256

비지배지분	70,365,909,920	19,098,119,114

자본총계	1,521,496,811,241	1,412,166,180,284

부채및자본총계	4,255,985,841,224	3,695,935,640,310

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 56 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 57 기 3분기	제 56 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	830,365,143,705	2,306,320,842,678	784,256,422,760	2,172,705,084,724

매출원가	498,987,148,330	1,374,998,231,377	466,864,553,681	1,282,689,227,604

매출총이익	331,377,995,375	931,322,611,301	317,391,869,079	890,015,857,120

판매비와관리비	246,971,240,794	729,074,435,699	242,588,634,739	692,738,506,432

대손상각비(대손충당금환입)	152,825,392	(462,765,548)	(191,178,098)	(1,206,680,155)

영업이익	84,253,929,189	202,710,941,150	74,994,412,438	198,484,030,843

기타수익	21,033,135,995	27,066,214,722	4,063,595,265	8,819,352,094

기타비용	8,492,190,893	24,605,146,342	5,921,338,967	14,653,730,993

이자수익	1,953,582,223	7,227,019,820	1,912,453,613	4,404,020,585

금융수익	1,666,681,221	8,785,889,463	9,626,027,739	16,980,269,899

금융원가	13,185,187,605	46,640,383,426	21,997,086,167	47,749,686,793

관계기업및공동기업투자지분법손익	(238,398,216)	(2,467,282,944)	647,619,276	441,598,947

법인세비용차감전순이익	86,991,551,914	172,077,252,443	63,325,683,197	166,725,854,582

법인세비용	19,204,129,412	40,856,416,864	16,653,989,622	41,426,316,054

분기순이익	67,787,422,502	131,220,835,579	46,671,693,575	125,299,538,528

지배기업의 소유주	66,570,388,215	128,491,300,758	46,224,495,698	122,843,432,011

비지배지분	1,217,034,287	2,729,534,821	447,197,877	2,456,106,517

기타포괄손익	1,590,441,273	(1,177,093,504)	9,235,454,005	20,330,917,597

당기손익으로 재분류되지 않는 항목	2,099,606,789	(308,866,357)	640,337,773	10,778,236,363

순확정급여부채 재측정요소	3,075,980,630	(4,458,769,909)	1,923,755,313	15,412,699,280

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액	(768,551,100)	4,241,986,871	3,781,320	190,005,048

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	(207,822,741)	(92,083,319)	(1,287,198,860)	(4,824,467,965)

후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목	(509,165,516)	(868,227,147)	8,595,116,232	9,552,681,234

파생상품평가손익	(210,256,939)	(1,306,064,471)	182,804,108	1,938,414,473

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	(873,008,694)	5,091,084,313	6,420,075,246	7,959,183,205

해외사업환산손익	574,100,117	(4,653,246,989)	1,992,236,878	(344,916,444)

분기총포괄손익	69,377,863,775	130,043,742,075	55,907,147,580	145,630,456,125

지배기업의 소유주	67,860,823,712	129,234,608,693	55,537,656,313	143,965,552,827

비지배지분	1,517,040,063	809,133,382	369,491,267	1,664,903,298

주당이익

보통주 기본 및 희석주당순이익	6,621	12,779	4,597	12,207

우선주 기본 및 희석주당순이익	6,626	12,784	4,602	12,212

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 56 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	신종자본증권	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	5,027,097,000	149,459,980,000	(676,928,734,399)	(12,362,684,708)	1,961,533,661,372	1,426,729,319,265	18,326,380,665	1,445,055,699,930

연결자본조정

사업결합관련 비지배지분	290,079,178	290,079,178

공동기업의 처분

총포괄손익 :	분기순이익	122,843,432,011	122,843,432,011	2,456,106,517	125,299,538,528

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(4,824,467,965)	(4,824,467,965)	(4,824,467,965)

파생상품평가손익	1,938,414,473	1,938,414,473	1,938,414,473

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	7,959,183,205	7,959,183,205	7,959,183,205

해외사업환산손익	447,804,836	447,804,836	(792,721,280)	(344,916,444)

순확정급여부채 재측정요소	15,411,181,219	15,411,181,219	1,518,061	15,412,699,280

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액	190,005,048	190,005,048	190,005,048

총포괄손익 소계	5,520,934,549	138,444,618,278	143,965,552,827	1,664,903,298	145,630,456,125

소유주와의 거래 :	연차배당	(29,750,386,250)	(29,750,386,250)	(269,084,727)	(30,019,470,977)

자기주식 처분	9,272,571,102	9,272,571,102	9,272,571,102

신종자본증권 배당금지급	(387,246,575)	(387,246,575)	(387,246,575)

신종자본증권 상환	(149,459,980,000)	(540,020,000)	(150,000,000,000)	(150,000,000,000)

비지배지분과의 거래

소유주와의 거래 소계	(149,459,980,000)	8,732,551,102	(30,137,632,825)	(170,865,061,723)	(269,084,727)	(171,134,146,450)

2022.09.30 (기말자본)	5,027,097,000	(668,196,183,297)	(6,841,750,159)	2,069,840,646,825	1,399,829,810,369	20,012,278,414	1,419,842,088,783

2023.01.01 (기초자본)	5,027,097,000	(668,196,183,297)	(23,048,795,789)	2,079,285,943,256	1,393,068,061,170	19,098,119,114	1,412,166,180,284

연결자본조정	(42,091,789,024)	(42,091,789,024)	(42,091,789,024)

사업결합관련 비지배지분	52,069,917,384	52,069,917,384

공동기업의 처분	4,102,737,232	4,102,737,232	4,102,737,232

총포괄손익 :	분기순이익	128,491,300,758	128,491,300,758	2,729,534,821	131,220,835,579

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(92,083,319)	(92,083,319)	(92,083,319)

파생상품평가손익	(1,306,064,471)	(1,306,064,471)	(1,306,064,471)

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	5,091,084,313	5,091,084,313	5,091,084,313

해외사업환산손익	(2,731,706,145)	(2,731,706,145)	(1,921,540,844)	(4,653,246,989)

순확정급여부채 재측정요소	(4,459,909,314)	(4,459,909,314)	1,139,405	(4,458,769,909)

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액	4,241,986,871	4,241,986,871	4,241,986,871

총포괄손익 소계	961,230,378	128,273,378,315	129,234,608,693	809,133,382	130,043,742,075

소유주와의 거래 :	연차배당	(33,182,716,750)	(33,182,716,750)	(1,470,718,655)	(34,653,435,405)

자기주식 처분

신종자본증권 배당금지급

신종자본증권 상환

비지배지분과의 거래	(140,541,305)	(140,541,305)

소유주와의 거래 소계	(33,182,716,750)	(33,182,716,750)	(1,611,259,960)	(34,793,976,710)

2023.09.30 (기말자본)	5,027,097,000	(710,287,972,321)	(17,984,828,179)	2,174,376,604,821	1,451,130,901,321	70,365,909,920	1,521,496,811,241

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 56 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 57 기 3분기	제 56 기 3분기

영업활동현금흐름	194,262,928,568	287,366,782,840

분기순이익	131,220,835,579	125,299,538,528

조정항목	218,665,817,296	216,512,392,076

순운전자본의 변동	(92,459,122,402)	(3,710,244,103)

이자의 수취	5,724,075,227	3,532,558,460

이자의 지급	(35,224,505,859)	(28,933,211,053)

배당금의 수취	1,613,318,263	1,422,960,182

법인세 지급액	(35,277,489,536)	(26,757,211,250)

투자활동현금흐름	(114,056,910,134)	(117,685,793,608)

단기금융상품의 감소	110,401,680	5,248,013,658

단기금융상품의 증가	(1,909,069,820)

장기금융상품의 증가	(13,856,680)

만기보유금융자산의 감소	42,835,000	39,230,000

만기보유금융자산의 증가	(32,050,000)	(13,850,000)

당기손익-공정가치금융자산의 감소	30,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산의 증가	(79,992,000)	(435,766,380)

비지배지분의 처분	(19,018,490)

종속기업,관계기업및공동기업투자의 취득	13,781,601,137	(9,664,393,075)

유형자산의 처분	930,963,261	379,176,090

유형자산의 취득	(122,975,945,443)	(105,592,325,299)

무형자산의 처분	38,162,301

무형자산의 취득	(252,472,711)	(513,974,215)

기타금융자산의 감소	10,602,162,030	6,900,525,985

기타금융자산의 증가	(8,382,565,614)	(7,895,828,752)

기타자산의 증가	(6,192,897,999)	(6,470,969,367)

기타부채의 증가	5,370,650

리스채권의 회수	283,768,185	310,062,126

재무활동현금흐름	(145,621,714,970)	(235,020,615,091)

단기차입금의 순증감	(88,673,595,374)	32,091,727,394

유동성장기차입금의 상환	(10,431,920,511)	(1,089,501,692)

장기차입금의 차입	11,420,988,849	18,310,466,726

사채의 발행	249,370,476,800	299,273,240,000

사채의 상환	(243,644,851,679)	(389,056,567,446)

기타금융부채의 증가	120,755,108

기타금융부채의 감소	(134,400,000)

리스부채의 상환	(26,170,523,030)	(22,681,337,769)

종속기업투자의 취득	(2,825,209,728)

자기주식의 처분	9,459,578,673

배당금의 지급	(34,653,435,405)	(30,019,470,977)

신종자본증권의 배당금 지급	(1,308,750,000)

신종자본증권의 상환	(150,000,000,000)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(65,415,696,536)	(65,339,625,859)

기초의 현금및현금성자산	345,003,532,508	384,577,796,934

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(2,755,363,904)	605,626,291

분기말의 현금및현금성자산	276,832,472,068	319,843,797,366