롯데칠성음료 반기보고서 (2024.06)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 58 기 반기말 2024.06.30 현재
제 57 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 58 기 반기말	제 57 기말

자산

유동자산	878,284,332,361	825,929,065,157

현금및현금성자산	162,373,956,667	188,207,623,668

단기금융상품	10,000,000,000	10,000,000,000

매출채권 및 기타유동채권	303,569,132,256	250,647,323,561

기타유동금융자산	3,838,021,637	1,256,587,584

유동만기보유금융자산	36,945,000	28,230,000

유동재고자산	337,697,433,031	327,834,858,224

기타유동자산	60,768,843,770	47,954,442,120

비유동자산	2,661,957,366,733	2,653,265,337,590

장기금융상품	28,501,531	28,501,531

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,427,049,669	1,370,407,381

기타비유동금융자산	59,305,387,994	59,333,962,747

비유동당기손익인식금융자산	272,266,473	300,218,140

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	34,235,310,511	21,348,417,695

비유동만기보유금융자산	271,735,000	307,470,000

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	268,430,375,345	268,181,159,479

유형자산	1,980,158,145,515	1,978,010,383,615

사용권자산	67,131,578,088	70,228,679,030

투자부동산	137,403,846,655	134,326,574,603

무형자산 및 영업권	51,408,134,467	45,568,057,760

기타비유동자산	9,987,542,770	12,554,972,760

비유동 순확정급여자산	51,897,492,715	61,706,532,849

자산총계	3,540,241,699,094	3,479,194,402,747

부채

유동부채	1,105,062,580,802	874,864,842,740

매입채무 및 기타유동채무	411,239,646,980	354,285,824,637

유동차입금 및 유동사채	476,424,714,679	303,631,092,421

유동 리스부채	28,607,504,869	29,648,749,178

기타유동금융부채	14,250,727,231	16,147,462,775

당기법인세부채	30,577,552,512	15,444,907,496

유동충당부채	12,685,735,305	14,393,022,563

기타 유동부채	131,276,699,226	141,313,783,670

비유동부채	994,131,098,734	1,169,695,489,035

비유동차입금 및 비유동사채	828,699,298,480	993,584,333,187

비유동 리스부채	39,543,674,244	41,617,859,835

기타비유동금융부채	4,384,589,498	5,142,233,353

이연법인세부채	84,641,091,539	92,967,480,980

비유동충당부채	2,304,678,238	2,278,060,806

기타 비유동 부채	34,557,766,735	34,105,520,874

부채총계	2,099,193,679,536	2,044,560,331,775

자본

자본금	5,027,097,000	5,027,097,000

기타자본구성요소	(612,068,884,828)	(612,068,884,828)

기타포괄손익누계액	3,021,641,185	217,454,644

이익잉여금(결손금)	2,045,068,166,201	2,041,458,404,156

자본총계	1,441,048,019,558	1,434,634,070,972

자본과부채총계	3,540,241,699,094	3,479,194,402,747

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 58 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 57 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 58 기 반기	제 57 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	740,036,879,337	1,386,178,512,304	736,076,214,178	1,366,821,786,751

매출원가	442,353,949,136	832,419,319,747	436,735,610,163	804,240,219,491

매출총이익	297,682,930,201	553,759,192,557	299,340,604,015	562,581,567,260

판매비와관리비	259,076,147,857	478,365,871,823	249,567,732,440	456,564,392,322

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	50,179,363	209,310,575	(354,720,378)	(616,825,707)

영업이익(손실)	38,556,602,981	75,184,010,159	50,127,591,953	106,634,000,645

기타수익	5,466,658,809	9,472,316,993	1,721,711,332	4,136,953,937

기타손실	5,860,236,029	14,555,476,787	8,204,354,010	15,348,505,486

이자수익	1,590,985,856	3,219,760,114	2,036,861,650	4,782,528,736

금융수익	3,024,410,188	18,275,725,540	2,249,973,174	10,201,492,817

금융원가	15,520,862,171	29,461,768,034	12,045,600,817	28,070,406,137

법인세비용차감전순이익(손실)	27,257,559,634	62,134,567,985	35,886,183,282	82,336,064,512

법인세비용(수익)	15,076,608,691	22,484,614,492	8,401,667,376	18,486,098,795

반기순이익	12,180,950,943	39,649,953,493	27,484,515,906	63,849,965,717

기타포괄손익	2,590,324,120	952,131,243	(8,978,063,822)	(8,509,573,159)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	2,440,878,977	656,465,318	(8,747,721,699)	(7,413,765,627)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	782,506,264	(1,851,959,173)	(8,874,348,365)	(7,529,505,049)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	1,658,372,713	2,508,424,491	126,626,666	115,739,422

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	149,445,143	295,665,925	(230,342,123)	(1,095,807,532)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	149,445,143	295,665,925	(230,342,123)	(1,095,807,532)

총포괄손익	14,771,275,063	40,602,084,736	18,506,452,084	55,340,392,558

주당이익

보통주 기본 및 희석 주당이익(손실) (단위 : 원)	1,211.0	3,943.0	2,733.0	6,350.0

우선주 기본 및 희석 주당이익(손실) (단위 : 원)	1,216.0	3,948.0	2,738.0	6,355.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 58 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 57 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	5,027,097,000	(612,068,884,828)	1,055,709,888	1,989,645,051,031	1,383,658,973,091

총포괄손익	(980,068,110)	56,320,460,668	55,340,392,558

반기순이익	63,849,965,717	63,849,965,717

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익	115,739,422	115,739,422

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(1,095,807,532)	(1,095,807,532)

확정급여제도의재측정요소	(7,529,505,049)	(7,529,505,049)

기타포괄손익-공정가치지분상품처분에 따른 대체

소유주와의 거래로 인한 증가(감소), 자본	(33,182,716,750)	(33,182,716,750)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(33,182,716,750)	(33,182,716,750)

2023.06.30 (반기말자본)	5,027,097,000	(612,068,884,828)	75,641,778	2,012,782,794,949	1,405,816,648,899

2024.01.01 (기초자본)	5,027,097,000	(612,068,884,828)	217,454,644	2,041,458,404,156	1,434,634,070,972

총포괄손익	2,804,090,416	37,797,994,320	40,602,084,736

반기순이익	39,649,953,493	39,649,953,493

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익	2,508,424,491	2,508,424,491

현금흐름위험회피파생상품평가손익	295,665,925	295,665,925

확정급여제도의재측정요소	(1,851,959,173)	(1,851,959,173)

기타포괄손익-공정가치지분상품처분에 따른 대체	96,125	(96,125)

소유주와의 거래로 인한 증가(감소), 자본	(34,188,136,150)	(34,188,136,150)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(34,188,136,150)	(34,188,136,150)

2024.06.30 (반기말자본)	5,027,097,000	(612,068,884,828)	3,021,641,185	2,045,068,166,201	1,441,048,019,558

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 58 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 57 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 58 기 반기	제 57 기 반기

영업활동현금흐름	113,903,931,322	96,536,503,604

영업에서 창출된 현금흐름	136,397,846,502	129,598,503,065

반기순이익	39,649,953,493	63,849,965,717

당기순이익조정을 위한 가감	126,918,135,253	132,766,790,847

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(30,170,242,244)	(67,018,253,499)

이자수취	2,172,267,036	3,931,774,867

이자지급(영업)	(23,380,331,234)	(20,509,446,219)

배당금수취(영업)	14,678,518,748	3,178,525,446

법인세환급(납부)	(15,964,369,730)	(19,662,853,555)

투자활동현금흐름	(91,535,655,119)	(82,521,208,874)

단기금융상품의 처분	110,401,680

단기금융상품의 취득	(8,749,820)

만기보유금융자산의 처분	28,130,000	35,525,000

만기보유금융자산의 취득	(1,110,000)	(8,940,000)

당기손익인식금융자산의 처분	5,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(9,624,962,400)	(39,984,000)

종속기업,관계기업및공동기업투자의 취득	(249,215,866)	(1,223,486,061)

유형자산의 처분	10,037,369,696	667,241,032

유형자산의 취득	(79,854,573,663)	(78,722,364,271)

무형자산의 취득	(7,972,766,303)	(146,201,045)

기타금융자산의 처분	4,782,010,953	6,323,861,000

기타금융자산의 취득	(5,984,475,137)	(5,828,678,049)

기타비금융자산의 감소(증가)	(1,826,545,535)	(3,901,252,220)

기타부채의 증가(감소)	64,508,000	44,345,150

리스채권의 감소(증가)	204,800,000	177,072,730

사업결합에 따른 현금 유출	(1,143,824,864)

재무활동현금흐름	(48,459,369,710)	(92,487,327,175)

단기차입금의 증가	3,220,495

단기차입금의 상환	(20,000,000,000)	(80,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(2,500,000,000)

사채의 증가	199,519,248,981	249,370,476,800

사채의 상환	(174,569,136,434)	(209,460,351,679)

기타금융부채의 증가(감소)	(2,005,000,000)	(15,150,000)

리스부채의 지급	(17,216,346,107)	(16,702,806,041)

배당금지급	(34,188,136,150)	(33,182,716,750)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(26,091,093,507)	(78,472,032,445)

기초현금및현금성자산	188,207,623,668	294,472,672,170

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	257,426,506	(172,152,095)

반기말현금및현금성자산	162,373,956,667	215,828,487,630