롯데칠성음료 분기보고서 (2017.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 업계의 현황

[음료부문]
(1) 산업의 특성
음료산업은 타 산업에 비해 경기변동에 의한 영향이 비교적 적은 산업입니다. 하지만 원부자재의 수입의존도가 높아 환율, 국제 원자재가격의 변화에 민감하게 반응하는 특성을 보이고 있습니다.
(2) 산업의 성장성
국내 음료시장은 성숙기에 접어들어 전반적으로 시장의 성장률이 정체되고 있는 상황입니다. 전체적으로는 탄산음료가 가장 큰 비중을 차지하며 시장의 규모를 유지하고, 최근 커피, 생수 및 탄산수 등이 꾸준한 성장세를 보이고 있는 반면 주스시장의 감소로 인해 시장 구조가 개편되고 있습니다. 소비트렌드 또한 최근 어려운 경제여건과 더불어 상대적으로 저렴한 탄산, PB상품 등의 저가품목 혹은 가격대비 대용량 제품의 소비가 확대되고 있습니다..
(3) 경기 변동의 특성
음료산업은 타 산업에 비해 경기변동의 영향을 덜 받고, 하절기보다 동절기의 매출이 감소하는 등 주로 계절적 요인에 의해 민감하게 반응하는 특성을 보입니다.
(4) 경쟁요소
음료시장의 경우 산업 진입장벽이 낮아 신규 사업자의 진입이 용이한 편입니다. 다양한 업체들의 양질의 제품 출시가 이어짐에 따라 그 어느 때보다 경쟁이 심화된 상황에 놓여 있습니다. 또한 대형유통업체의 자체브랜드 제품의 출시가 확대되는 등 업계의 위협요소는 증가하고 있습니다. 국내 음료산업의 경쟁력을 지속적으로 강화하는 동시에, 해외시장 진출을 통한 새로운 판로를 개척하고 신규 투자 여력을 확보하는 것이 주성장요인이 될 것으로 전망됩니다.
(5) 관련 법령
식품위생법, 먹는물 관리법, 지방세법 지역개발세, 자원의 절약과 재활용 촉진에 관한 법률, 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률, 제조물 책임법, 폐기물관리법, 지하수법.
(6) 자원 조달상의 특성
국내 음료시장의 경우 오렌지 농축액 등 과실 농축액, 각종 향료 등의 수입의존도가 높은편입니다. 따라서 원, 부재료 가격변동에 민감하고, 환율에 따라 수익성에 영향을 받습니다.
[주류부문]
(1) 산업의 특성
1960년대 이후 오늘에 이르기까지, 주류산업은 국가경제의 중요한 몫을 담당해 왔습니다. 특히 50~70년대 무렵의 후진적 산업환경 속에서 주류산업의 조세수입은 우리 경제의 기초를 세우는데 큰 공헌을 하였습니다.
주류 산업은 국가 세입원으로써 중요한 위치를 차지하고 있을 뿐만 아니라 국가의 물가정책, 양곡정책, 국민보건위생, 방위산업 등 공익과 관련된 여러 가지 특성을 지니고 있습니다. 농가소득증대를 위한 주정용 쌀보리 계약재배 등은 양곡정책의 일환이며, 주류가격은 물가와 직결되므로 국가로부터 공익차원에서 관리되고 있습니다. 이러한 주류산업의 다양한 공익적 특성으로 인하여, 주류산업은 그 시작초기부터 오늘까지 정부의 엄격한 규제와 관리하에 성장하고 있습니다.
(2) 산업의 성장성
소주, 맥주를 중심으로 국내 주류시장은 지속적인 성장세를 보이고 있으며, 최근에는 경기침체에 따른 혼술,홈술 음주문화가 대두하고 있습니다.
현재 국내 주류 시장은 소주, 맥주 Big 2 주종이 시장의 대부분을 차지하고 있습니다. 향후 주류시장 추이를 주종별로 보면, 소주의 경우 '98년 이후 현재까지 계속된 저도화 추세 및 다양화와 맞물려 소주 주음용층의 확대로 향후에도 지속적인 성장이 예상됩니다.
맥주시장의 경우 수입맥주의 시장이 점차 확대되고 있으며, 국내 맥주시장 규모가 지속 성장할 것으로 예상됨에 따라, 맥주판매 경쟁이 가속화 될 예정입니다.
청주시장은 제사주와 음용주로 시장이 양분되어 있으며, 제사주 시장은 제사에 대한 인식변화로 지속적으로 감소가 예상되며 음용주시장 또한 최근 경기침체 및 다양한 신제품의 영향으로 성장정체가 예상됩니다.
와인시장은 글로벌 경제위기에 따른 경기침체로 성장세는 잠시 둔화되었으나 다양한 국가들과의FTA 체결 증가와 와인 대중화에 따라 다시 한 번 성장세를 보일 것으로 예상됩니다.
위스키시장은 글로벌 경기침체와 소비자들의 음용문화 변화에 따른 위스키 수요 기피현상으로 인하여 시장의 성장성은 정체 및 축소 될 것으로 예상되나, 다양한 신제품의 출시와 저도 위스키, 저렴한 가격의 제품 등 소비자들의 선호에 맞는 제품의 출시 및 개발이 지속되고 있습니다.
주류수출은 소주를 중심으로 아시아 및 미주를 주요 대상으로 꾸준한 실적을 이어가고 있으며, 주류시장의 성장 잠재력은 여전히 존재할 것으로 예측됩니다
(3) 경기 변동의 특성
소주는 경기변동의 영향을 덜 받는 편이며, 동절기보다 하절기의 매출이 감소하는 경향을 보이고 있습니다. 맥주는 소주와 반대로 하절기에 매출이 증가하는 경향을 보입니다.
(4) 경쟁요소
주류판매사간의 신제품 출시 경쟁과 수입 주류의 국내 수입량 증가로 인해 다양한 제품군들이 시장에 등장하면서, 소비자들의 니즈와 입맛을 공략하려는 경쟁과열 현상이 발생하고 있습니다. 2015년 과일소주 열풍으로 다양한 신제품이 출시되면서 소주시장의 다양화가 진행되고 있습니다.
특히, 2016년도에는 다양한 탄산제품 및 증류소주 제품들이 출시되면서, 향후 소주시장에 신제품 경쟁은 지속될 전망입니다.
(5) 관련 법령
주세행정의 관리감독 권한은 주세법(1949.10.21 법률 제60호)에 근거를 두고 주류의 제조 및 판매에 관한 정부의 통제가 이루어지고 있습니다. 주류의 정의 및 분류, 주류심의회, 면허의 발급, 과세표준, 세율, 세액신고와 납부 등을 규정하고 있습니다.
(6) 자원 조달상의 특성
소주의 주원료인 주정은 대한주정판매㈜를 통해 전량 구입하고 있으며, 주정은 10개 주정 제조업체에서 대한주정판매㈜로 공급하고 있습니다. 맥주는 주원료인 맥아를 호주, 캐나다, 미국, 유럽 등에서 수입하여 공급받고 있습니다. 청주의 주원료인 현미, 쌀보리, 절간 등 또한 농림수산부 및 농협을 통해 안정적으로 공급 받고 있습니다. 기타 매실주 및 인삼주의 주원료는 국내 업체 및 농가를 통해 조달하고 있습니다.

나 . 회사의 현황 (1) 영업개황

[음료부문]
한국경제는 17년 1분기 0.9%의 경제성장률을 보이며 작년 2분기 이후 3분기 만에 가장 높은 성장률의 긍정적인 지표를 나타냈습니다. 하지만 예상치보다 높은 성장률의 주요 요인은 수출의 호조 및 설비, 건설투자의 증가세 유지인 반면, 민간소비의 경우 0.4% 상승에 그쳐 여전히 부진한 상황입니다. 특히 민간소비 상승분의 대부분이 해외 여행객의 국외 소비가 차지하고 있으며, 오히려 국내소비, 특히 비내구재 및 서비스 소비는 전 분기보다 감소하였습니다. 따라서 내수경제가 장기간 위축에서 벗어나 확장적 선순환 국면으로 진입했다고 확신하기에는 어려운 상황입니다.
대외적인 경우에도, 미국을 중심으로 한 보호무역주의 움직임과 금리인상 이슈 및 한반도의 지정학적 리스크, 국제유가 변동 등 다양한 변수가 산재되어 있어 글로벌 경제전망의 불확실성이 커지고 있는 상황입니다.
이처럼 시장이 위축된 어려운 상황 속에서 롯데칠성음료는 지속적인 원가절감 활동을 통해 소비자의 부담을 줄이기 위해 노력하고 있습니다. 또한 다양한 기획제품의 운영, 프로모션을 통해 소비자 선택의 폭을 넓힘과 동시에 신용기 제품, 용량의 다양화, 프리미엄 탄산수와 같은 신규 카테고리 창출 등 지속적인 제품력 향상을 통해 매출을 확대하고 수익을 개선코자 합니다.
수출의 경우에도 중국, 러시아 등 핵심국가들의 안정적인 시장 구축을 위해 신규채널 개척, 마케팅 강화 등을 통해 매출규모를 확대해 나가고 있습니다. 또한 소비자 니즈에 대응할 수 있는 다양한 제품군 및 지역별 특성에 맞춘 전략을 수립하여 지속적으로 신규 수출국가를 늘려나가고 있습니다.
[주류부문]
당사는 처음처럼의 성장을 가속화시키기 위하여, 제품 개선과 지역 맞춤형 제품출시를 통해 경쟁력을 강화하는데 주력하고 있습니다. 2015년 소비자의 니즈에 맞춰 과일소주 열풍을 일으키며 크게 히트하였던 순하리에 이어 2016년 국내쌀 소비촉진의 일환으로서, 쌀을 주 원료로 한 증류식 소주인 대장부25도와 21도를 출시하여 증류식 소주시장에서도 매출증대를 위한 다양한 판매활동을 통하여 소주시장을 선도해 나가고 있습니다.
청주부문은 저도주의 지속적인 감소 트렌드 속에서 기존 소비층의 유지 및 신규 소비층의 유입증대를 위하여 제품 리뉴얼 및 청주 용도확장을 통한 Newness를 부여하고 다양한 마케팅 전략을 수립하고 프로모션활동을 진행 중 입니다.
당사에서 야심차게 선보인 맥주, '클라우드(Kloud)'가 소비자들에게 큰 인기를 얻으면서 맥주시장에 도전을 시작하여 성공적으로 시장에 안착하였습니다. '클라우드'에 적용된 오리지널 그래비티(Original Gravity) 공법은 맥주 발효 원액에 물을 추가로 타지 않는 방식으로 맥주 본연의 깊고 풍부한 맛을 내는 것이 특징으로 보통 독일, 영국, 북유럽 등 정통 맥주를 추구하는 나라의 프리미엄급 맥주가 채택하고 있습니다. 향후 맥주 제2공장 증설을 통하여 당사 제품 생산능력을 더욱 늘려 시장 점유율 확대 예정 입니다.
와인부문은 국내 포도 농가들과 함께 협업을 하여 국내산 프리미엄 와인인 마주앙 시그니처 개발 및 마주앙 영천, 영동등과 같은 신제품 개발을 통하여 농가소득 증대에도 기여하고 있으며, 또한 주요 핵심 브랜드 확보 및 육성에 역량을 집중하고 있습니다.
위스키부문은 위스키시장이 경기부진과 저도주 분위기로 침체를 겪고 있어 당사는 다양한 신제품 개발을 위해 노력하고 있습니다.
[종합 영업개황]
롯데칠성음료는 이익확대를 위한 전사적인 노력을 통해 수익성을 개선하는 질적 성장, 빅브랜드의 지속적인 관리 및 새로운 트렌드 예측을 통해 시장을 선도하는 양적 성장과 더불어, 기본을 중시하고 사회적 책임을 다함으로써 기업의 가치를 높여나가고자 합니다.
다양한 업체들의 시장진입에 이어지면서 경쟁이 심화됨과 동시에 포화상태로 접어든 시장의 어려움 속에서, 당사가 가지고 있는 강점을 활용하여 시장에 대응하고 있습니다.
종합 음료 및 주류회사로 거듭난 롯데칠성음료는 막강한 라인업을 구축한 음료사업에 소주, 맥주, 위스키 등 주류 라인업이 강화되어 보다 효율적이고 통합적인 전략을 전개하며 대다수의 카테고리에서 경쟁력 있는 상품을 가지고 있습니다.
음료사업의 경우 오랜 기간 사업을 운영해온 경험을 바탕으로 시장을 선도하는 기존 빅브랜드 제품의 확대운영과 더불어, 차별화된 컨셉의 신제품 발매를 통한 새로운 카테고리 창출 및 선점, 마케팅 활동 강화 등을 통해 시장內 경쟁력을 키워나가려 합니다. 주류사업의 경우 소주 등 기존제품의 지속성장을 위한 노력을 이어감과 동시에 14년 2분기에는 맥주시장에 도전한 '클라우드'가 성공적으로 시장에 안착하였습니다. 향후 맥주 2공장 완공시 다양한 제품라인의 확대를 통한 영업반경 확대로 시장내 경쟁력 강화를 기대하고 있습니다.
외적으로는 글로벌 시장에서 수출규모를 확대하기 위한 노력을 이어갈 것입니다. 음료사업의 경우 현재 중국, 홍콩, 러시아를 중심으로 다양한 국가에 시장을 구축해 나가고 있습니다. 신유통 채널의 경우 판촉/광고 활동으로 지속적인 매출신장을 통해, 글로벌 시장內 브랜드 파워를 키워나가고 있습니다. 더불어 각국 바이어들의 요구에 대응할 수 있는 다양한 제품군 및 지역별 특성에 맞춘 전략수립을 통하여 중남미 및 동남아 핵심 국가로의 추가적인 진출을 모색하고 있습니다. 또한 동남아 진출의 교두보를 마련한 필리핀 펩시의 점유율 강화, 미얀마 자회사의 경영 안정화와 및 매출 증대를 통해 글로벌 기업으로서의 입지를 더욱 높이기 위해 노력하고 있습니다.
더불어 사내 다양성위원회 운영, 공정거래 자율준수프로그램 도입, CSR활동 강화 등 선진적 기업문화 정착을 추구함은 물론, 중소 파트너사들과의 동반성장을 위한 다양한 정책을 운영 중이며, 준법경영을 통한 기업의 투명성 확보로 사회적 책임을 다함과 동시에 임직원의 조직 몰입도 및 업무 효율성 높여나가고 있습니다.
이와 같은 양적, 질적 성장을 이끌어 내는 노력 속에서 당사 롯데칠성음료는 2017년 1분기 매출액 5,265억원, 영업이익 273억원을 기록하였습니다.

(2) 시장점유율

[음료부문] 당사가 영위하고 있는 음료산업의 경우, 상대적으로 진입장벽이 낮아 기존 음료업체뿐 아니라 제약업체, 유업체 등 타산업에서의 음료시장 진입 역시 활발합니다. 하지만 당사는 다양한 제품별 포트폴리오를 구축하여 시장에 대응하고, 음료시장 1위를 확고히 하며 음료시장을 리딩하고 있습니다. 시장점유율은 카테고리별 다수의 제품라인이 형성되어 있고, 최근 PB제품의 가파른 성장과 더불어 대형유통업체의 자체 브랜드를 구축하는 등 정확한 산출이 어려운 상황에 있습니다. 당사는 시장조사 전문기관인 닐슨코리아의 음료 소매유통조사 데이터 및 자체조사 등을 통하여, 음료판매업체 및 PB브랜드 매출규모를 통해 음료시장의 전체 규모와 시장점유율을 추정하여 산정하고 있으며, 당사는 16년 연간 기준 약 40%의 시장점유율을 유지하고 있습니다.
[주류부문]
시장점유율은 한국 주류산업협회 회원사간의 판매자료 미제출로 집계되고 있지 않습니다.

(3) 시장의 특성

[음료부문]
탄산음료의 경우 건강에 대한 이슈에도 불구하고 청량감에 대한 선호도, 저렴한 가격의 강점 등을 통하여 시장이 지속적으로 성장하고 있습니다. 콜라, 사이다가 주를 이루며 최근 천연과즙을 혼합한 과즙탄산음료 제품들이 다양하게 출시되고 있습니다. 또한 최근 웰빙 등 건강에 대한 소비자의 관심이 증가하면서, 저칼로리, 저당관련 신제품 출시가 지속적으로 이어지고 있습니다.
주스시장은 시장 성장률이 정체되고 있는 추세를 보입니다. 저과즙 주스 시장은 성장한 반면, 100%, 50%등 고함량 주스제품은 시장이 축소되고 있습니다. 소비여력이 개선되지 않은 어려운 경제 상황 하에서, 상대적으로 저가격인 저과즙 주스로의 소비이동은 성장 정체의 주요 원인이라고 볼 수 있습니다. 또한 당 관련 이슈와 함께 기존 주스 제품에서 다른 카테고리의 제품을 선호하는 소비자가 늘어남에 따라 음료시장 전반적으로 시장재편이 일어나고 있는 상황입니다.
커피음료의 경우 최근 가파른 성장률을 보이며 시장이 확대되고 있습니다. 업체마다 다양한 맛과 향을 강조한 경쟁력 있는 제품라인을 유지하고 있으며, 대형유통업체의 자체 PB제품 또한 출시가 이어지고 있습니다. 또한 커피전문점을 이용하던 소비자들이 상대적으로 저렴한 편의점 커피를 구매하는 빈도가 늘어나고 있으며, 이에 따라 업체들은 다양한 대용량 제품의 출시를 통해서 가격 대비 고효용 제품을 제공하며 소비자들의 선택을 이끌어 내고 있습니다. 특히, 여름철 편의점 등에서 구매 후 간편하게 마실 수 있는 파우치 커피는 가장 큰 성장률을 보이며 커피시장 성장에 일조하고 있습니다.
생수시장은 커피음료 시장과 함께 큰 성장률을 보이며 음료시장 전체의 성장을 견인하고 있습니다. 1인 가구 및 맞벌이 가구 증가, 음용의 편리성 등으로 인해 생수제품 소비, 정수기 사용 빈도수가 과거에 비해 증가하고 있는 추세입니다. 최근 큰 폭의 성장세를 보이고 있는 탄산수의 경우 역시 다양한 향의 신제품이 추가로 출시되고 있으며, 여러 업체의 시장진입 시도를 위한 제품출시가 이어지고 있습니다.
[주류부문] 소주는 저도화가 지속되어 현재는 소주 도수의 벽이라 불리던 19%를 깨고 현재 17% 제품부터 그 이하의 제품의 소주가 주류를 이루고 있습니다. 또한 저도주 추세와 다양한 주류를 원하는 소비자 니즈에 맞추어 과일과즙이 첨가된 리큐르 제품들이 출시되며 다양한 주류제품들이 시장에서 경쟁을 펼치고 있습니다. 청주시장은 제사주 시장수요가 점차 감소추세를 보이고 있으나 일본 사케를 주력으로 하는 음용주 시장은 꾸준히 성장하고 있습니다. 매실주는 건강주류로서 많은 사랑을 받아왔으나, 소비자 음용 트렌드의 변화로 최근 판매감소 추세가 지속되고 있습니다. 와인은 고가와인 시장과 저가와인 시장의 양극화가 진행되고 있습니다. 최근 저가와인의 판매량이 지속 상승하고 있으며, 업체들의 판매프로모션이 지속 이루어지고 있습니다. 와인의 경우 가격거품이 빠지며 가격대비 품질이 좋은 와인으로 주목을 받고 있습니다. 위스키는 주류업계 저도주 열풍 및 경기침체로 위스키 시장이 점차 줄어들고 있는 가운데 업계의 시장개편이 가속화 되고 있습니다.

2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, % )

법인명	賣出 유형	品目	구체적용도	주요상표등	매출액	比率

롯데칠성음료(주)	음료제조판매製品外	탄산음료	음료용	칠성사이다	147,442	28.0%

주스	음료용	델몬트주스	59,051	11.2%

커피	음료용	레쓰비	50,758	9.6%

다류	음료용	실론티	9,545	1.8%

먹는샘물	음료용	아이시스	41,973	8.0%

기타	음료용	2%不足 外	29,350	5.6%

계	338,119	64.2%

주류제조판매製品外	소주, 맥주外	음용	처음처럼,클라우드外	188,397	35.8%

계	188,397	35.8%

합 계	526,516	100.0%

씨에이치음료(주)	OEM, 製品外	생수	음료용	아이시스外	5,246	100.0%

계	5,246	100.0%

롯데오더리음료유한공사	음료제조판매製品外	기능성	음료용	오더리,7% 外	2,440	25.4%

탄산음료	음료용	사이다,콜라,밀키스	157	1.6%

다류	음료용	빙홍차, 녹차	222	2.3%

생수	음료용	오더리	334	3.5%

기타	음료용	유과즙外	6,470	67.2%

계	9,623	100.0%

Lotte MGSBeverage (Myanmar) Co.,Ltd.	음료제조판매製品外	탄산	음료용	콜라,미린다外	2,839	59.0%

생수	음료용	POPPA	346	7.2%

에너지	음료용	STING	1,628	33.8%

계	4,813	100.0%

백학음료	OEM製品外	생수	음료용	평화공원 산림수外	7,248	98.7%

기타	음료용	트레비워터	95	1.3%

계	7,343	100.0%

(단위 : 백만엔, %)

LOTTELIQUORJAPAN	주류판매商品外	소주	음용	경월 등	3,158	93.7%

막걸리	음용	장수막걸리	83	2.5%

기타	음용	청하 등	129	3.8%

계	3,370	100.0%

※ LLJ 매출액은 주세포함 매출액입니다. 나. 주 요 제품 등의 가격 변동 추이

(단위 : 원/개)

제품명	제51기	제50기	제49기

칠성사이다 1.5ℓ 펫	1,818.2	1,818.2	1,818.2

펩시콜라 1.5ℓ 펫	1,515.5	1,515.5	1,515.5

델몬트 오렌지주스 1.5ℓ 펫	2,454.5	2,454.5	2,454.5

처음처럼 360ml 병	1,007.0	1,007.0	946.0

※ 가격 산출기준 : 출고가, VAT별도 (매 회기별 3/31일자 가격) 다. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원,%)

사업부문	매입유형	품 목	매입액(비율)	비 고

음료제조생산판매	원재료	당,첨가물	29,113	20.0%	CJ, 대상, 대한제당 등

농축액	13,209	9.1%	롯데상사 등

기타	22,797	15.6%	롯데푸드 등

소계	65,119	44.7%	-

부재료	용기	64,757	44.4%	롯데알미늄, 한일제관, 삼광글라스 등

기타	15,821	10.9%	롯데알미늄, 삼화왕관, 두일캡 등

소계	80,578	55.3%	-

계	145,698	100.0%	-

주류제조생산판매	원재료	주정	21,017	37.7%	대한주정판매

위스키원액	2,041	3.7%	Angus dundee

기타	6,830	12.2%	-

소계	29,887	53.6%	-

부재료	공병	9,689	17.4%	테크팩솔루션, 삼광유리 등

기타	16,222	29.1%	-

소계	25,911	46.4%	-

계	55,798	100.0%	-

※ 연결기준 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품목	제51기 1분기	제50기 연간	제49기 연간

당분류 및 첨가물(kg)	768.7	761.3	758.8

용기(EA)	85.2	86.3	91.0

농축액(kg)	3,403.2	3,199.6	3,237.7

주정	1,591.5	1,591.5	1,592.0

주류공병	193.5	187.9	194.0

( 1) 산출기준 - 제51기 : 1월~3월 누적평균 단가적용(총 매입액/매입수량)- 제50기, 제49기 : 연간 누적평균 단가적용(총 매입액/매입수량)(2) 주요 가격변동 원인- 당분류 및 첨가물 : 국제 곡물가 상승에 따른 가격 인상 - 용기 : 원재료 하락에 따른 가격 하락 - 농축액 : 원재료 상승에 따른 가격 상승- 공병 : 공병 시장가격 인상 ※ 연결기준

3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

[음료부문] 당 사 는 국내에 음료 6개 공장(안성, 오포, 대전, 양산, 광주, 안성2)을 운영하고 있으며, 제51기 1/4분기 생산능력은 7,009억원(63백만C/S) 입니다. 자회사 중 CH음료 2개공장 (양주, 청원)을 운영하고 있으며, 제51기 1/4분기 생산능력은 80.9억원(7백만C/S) 입니다. 자회사 중 백학음료 1개공장(연천)을 운영하고 있으며, 제51기 1/4분기 생산능력은 119억원(11백만C/S) 입니다. 국외에 오더리, 미얀마에 공장을 운영하고 있으며, 제51기 1/4분기 생산능력은 433억원(18백만C/S) 입니다. 생산능력의 산출기준은 1일 작업시간 : 21시간, 월 생산일수 : 22일(주5일기준), 제51기 생산월수 3개월을 기준으로 각 생산 라인별 CAPA를반영하여 산출하였습니다.※ 생산금액은 제조원가 기준으로 산출 [주류부문] 당사 는 국내에 주류부문(강릉, 군산, 경산, 부평, 청주, 충주공장)을 운영하고 있으며, 제51기 1/4분기 생산능력은 147,547㎘ 입니다. 생산능력의 산출기준은 1일 작업시간 : 21시간, 월 생산일수 : 22일(주5일기준), 제51기 1/4분기 생산월수 3개월을 기준으로 각 생산 라인별 CAPA를반영하여 산출하였습니다 .

나. 생산실적 및 가동률

[음료부문] 당 사 제51기 1/4분기 생산실적은 국내(CH음료, 백학음료 포함) : 4,040억원(46백만C/S) , 국외 : 50억원(3백만C/S) 입니다. 공장의 평균가동률(제조원가/생산능력금액)은 국내 : 56.1%, 국 외 11.5%로 집계되었습니다.
[주류부문] 당사 제51기 1/4분기 주류부 문 생산실적은 100,654㎘ 입니다. 공장의 평균가동률(제조원가/생산능력금액)은 68.2% 로 집계되었습 니다.

다. 생산설비의 현황 등

당사는 국내에 총 12개의 공장(안성, 오포, 대전, 양산, 광주, 안성2, 강릉, 군산, 경산, 부평, 청주, 충주)을 보유하고 있으며, 중국, 일본, 미얀마 등 해외 공장과 사업소에서 사업활동을 수행하고 있습니다.

현황>

지역	사업장	소 재 지

국내(주요공장)	안성공장	경기도 안성시 미양면 제2공단1길 17

오포공장	경기도 광주시 오포읍 양벌로 257

대전공장	대전광역시 대덕구 문평서로 57

양산공장	경상남도 양산시 북정공단 1길 28

광주공장	광주광역시 북구 양일로 111

안성2공장	경기도 안성시 미양면 논공단지길24

강릉공장	강원도 강릉시 관솔길7

군산공장	전라북도 군산시 외항 1길 222

경산공장	경상북도 경산시 진량읍 대구대로 284-33

부평공장	인천광역시 부평구 부평대로 131번길 27

청주공장	충청북도 청주시 청원구 내수읍 우산길 71

충주공장	충청북도 충주시 대소원면 기업도시로82

해외(종속회사)	롯데오더리음료유한공사	NO 88,Yanxiang Street, Luohe City, Henan Province, China

LOTTE LIQUOR JAPAN	2314,Mita Kokusai Bldg. 1-4-28 Mita Minato-Ku,Tokyo 108-0073, Japan

LOTTE Beverage America Corp.	3600 WILSHIRE BLVD. #836 LOS ANGELES CA 90010

롯데장백음료유한공사	중국 길림성 백산시 장백현 마록구진 쌍산광천원지

롯데주업(북경)유한공사	Room 22B01, TowerA, Ocean Express Apt., No.66 Xiaguangli, Chaoyang District, Beijing, China, 100027

LOTTE Beverage Holdings (SINGAPORE) PTE. LTD.	20 Cecil Street, #14-01, Equity Plaza, Singapore

Lotte MGS Beverage (Myanmar)Co.,Ltd.	Bldg 7/8, Bahosi Yeik Thar, Bogyoke Street, Yangon, Myanmar

(단위 : 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 934,969 - - 934,969 건 물 417,759 (119,157) - 298,602 구축물 108,917 (66,992) (417) 41,508 기계장치 739,366 (380,736) (3) 358,627 차량운반구 13,525 (8,253) - 5,272 기타유형자산 648,792 (430,529) (27,718) 190,545 건설중인자산 415,569 - - 415,569 합 계 3,278,897 (1,005,667) (28,138) 2,245,092 ※ 연결 기준임 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 [롯데칠성음료] (단위 : 천C/S,백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제51기 1분기 제50기 1분기 제50기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 음료주류제조판매 제 품상 품기 타 탄산음료 수 출 475 3,245 370 2,652 2,388 16,170 내 수 19,182 144,198 19,135 145,302 79,916 603,456 합 계 19,657 147,442 19,505 147,954 82,304 619,625 주스 수 출 1,047 6,898 932 6,741 4,276 29,356 내 수 5,821 52,153 5,828 52,575 27,649 231,578 합 계 6,869 59,051 6,760 59,316 31,925 260,934 커피 수 출 63 445 88 654 1,019 6,902 내 수 5,235 50,313 5,084 48,747 30,107 257,691 합 계 5,298 50,758 5,171 49,401 31,126 264,593 다류 수 출 42 309 24 180 145 1,044 내 수 1,113 9,236 1,021 8,269 5,139 42,062 합 계 1,155 9,545 1,045 8,448 5,284 43,106 먹는샘물 수 출 74 213 68 208 311 980 내 수 13,851 41,761 11,123 34,320 60,250 180,321 합 계 13,925 41,973 11,191 34,528 60,561 181,300 기타음료 수 출 141 900 111 728 500 2,842 내 수 3,360 27,648 2,865 25,558 16,165 146,394 합 계 3,502 28,548 2,976 26,286 16,665 149,236 주류 수 출 1,722 19,339 1,514 21,430 5,207 75,590 내 수 8,375 169,057 7,929 169,189 32,768 657,462 합 계 10,097 188,397 9,443 190,619 37,975 733,052 기 타 수 출 3 17 1 1 43 66 내 수 157 785 197 3,026 697 12,298 합 계 160 802 198 3,027 740 12,364 합 계 수 출 3,567 31,366 3,108 32,594 13,889 132,949 내 수 57,095 495,151 53,182 486,986 252,691 2,131,263 합 계 60,662 526,516 56,289 519,580 266,579 2,264,212 [씨에이치음료] (단위 : 천C/S,백만원) 사업부문 매출유형 품목 제51기 1분기 제50기 1분기 제50기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 음료제조판매 제 품상 품기 타 생수 수출 - - - - - - 내수 3,849 5,246 3,354 4,593 15,877 22,513 합계 3,849 5,246 3,354 4,593 15,877 22,513 합 계 수출 - - - - - - 내수 3,849 5,246 3,354 4,593 15,877 22,513 합계 3,849 5,246 3,354 4,593 15,877 22,513 ※ 씨에이치음료㈜를 음료 제조,판매 부문과 생수 제조,판매 부문으로 인적분할하고, 롯데칠성음료(주)가 씨에이치음료㈜ 음료 제조,판매 부문을 흡수합병함(소규모 흡수합병) 2016.01.01 부. [롯데오더리음료유한공사] (단위 : 천C/S,백만원) 사업부문 매출유형 품목 제51기 1분기 제50기 1분기 제50기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 음료제조판매 제품상품기타 기능성 수출 - - - - - - 내수 791 2,440 1,091 3,885 2,543 8,162 합계 791 2,440 1,091 3,885 2,543 8,162 탄산음료 수출 - - - - - - 내수 90 157 326 642 475 818 합계 90 157 326 642 475 818 주스 수출 - - - - - - 내수 - - 7 19 7 18 합계 - - 7 19 7 18 다류 수출 - - - - - - 내수 83 222 198 616 360 1,002 합계 83 222 198 616 360 1,002 생수 수출 - - - - - - 내수 613 334 1,844 1,267 5,097 3,183 합계 613 334 1,844 1,267 5,097 3,183 기타 수출 - - - - - - 내수 724 6,470 34 7,278 1,865 30,650 합계 724 6,470 34 7,278 1,865 30,650 합 계 수출 - - - - - - 내수 2,301 9,623 3,501 13,707 10,347 43,833 합계 2,301 9,623 3,501 13,707 10,347 43,833 [LOTTE LIQUOR JAPAN] (단위 : KL, 백만엔) 사업부문 매출유형 품목 제51기 1분기 제50기 1분기 제50기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 주류제조판매 제품상품기타 소주 수출 - - - - - - 내수 886 3,158 954 3,419 4,139 18,592 합계 886 3,158 954 3,419 4,139 18,592 막걸리 수출 - - - - - - 내수 38 83 38 85 153 420 합계 38 83 38 85 153 420 기타 수출 - - - - - - 내수 - 129 - 156 - 483 합계 - 129 - 156 - 483 합 계 수출 - - - - - - 내수 925 3,370 992 3,659 4,291 19,495 합계 925 3,370 992 3,659 4,291 19,495 ※ LLJ 매출액은 주세포함 매출액입니다. [Lotte MGS Beverage(Myanmar)Co.,Ltd .] (단위 : 천C/S, 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제51기 1분기 제50기 1분기 제50기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 음료제조판매 제품상품기타 탄산 수출 - - - - - - 내수 792 2,839 747 2,543 3,151 11,740 합계 792 2,839 747 2,543 3,151 11,740 생수 수출 - - - - - - 내수 325 346 316 319 1,305 1,404 합계 325 346 316 319 1,305 1,404 에너지 수출 - - - - - - 내수 361 1,628 455 1,794 1,691 7,549 합계 361 1,628 455 1,794 1,691 7,549 합 계 수출 - - - - - - 내수 1,479 4,813 1,518 4,656 6,147 20,693 합계 1,479 4,813 1,518 4,656 6,147 20,693 [ 백학음료] (단위 : 천C/S,백만원) 사업부문 매출유형 품목 제51기 1분기 제50기 1분기 제50기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 음료제조판매 제품상품기타 먹는샘물 수출 32 33 18 18 79 80 내수 6,210 7,216 3,433 3,736 24,865 27,985 합계 6,242 7,248 3,451 3,755 24,943 28,065 기타 수출 - - - - - - 내수 46 95 - - 129 266 합계 46 95 - - 129 266 합 계 수출 32 33 18 18 79 80 내수 6,256 7,310 3,433 3,736 24,993 28,252 합계 6,288 7,343 3,451 3,755 25,072 28,332 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 판매경로(음료부문).jpg 판매경로(음료부문) 판매경로(주류부문).jpg 판매경로(주류부문) 판매경로(롯데오더리음료유한공사).jpg 판매경로(롯데오더리음료유한공사) (2) 판매방법 및 조건 ①루트세일(음료판매)②대리점 판매(음료판매)③당일현금결제(주류판매) (3) 판매전략 ①대중매체를 통한 광고②신제품 발매시 시음행사 및 판촉물 증정③R/T세일 및 대리점 판매 병행 - 취약지역 특수R/T운영 5. 시장위험과 위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 가. 시장위험 (1) 환율변동위험연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 연결회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 연결회사는 외환위험을 관리하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. (2) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유 중인 상장주식은 한국거래소에서 거래되고 있습니다. (3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.한편, 연결회사는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 연결회사가 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 나. 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 다. 유동성 위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 라. 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 마 . 공 정가치 측정 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 283,023 283,023 319,692 319,692 장단기금융상품 145,151 145,151 150,037 150,037 매출채권및기타채권 267,333 267,333 262,641 262,641 만기보유금융자산 1,055 1,055 1,080 1,080 기타금융자산 44,584 44,584 55,683 55,683 매도가능금융자산(주1) 602,382 602,382 614,968 614,968 소계 1,343,528 1,343,528 1,404,101 1,404,101 금융부채 매입채무및기타채무 342,519 342,519 368,759 368,759 차입금및사채(주2) 1,419,598 1,429,610 1,423,742 1,434,905 기타금융부채 39,029 39,029 38,628 38,628 소계 1,801,146 1,811,158 1,831,129 1,842,292 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 3,051백만원(전기말: 3,051백만원)은 포함되어 있지 않습니다.(주2) 유동성차입금 및 사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 당분기말 현재 비유동차입금 및 사채, 금융리스부채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA+)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다. (2) 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 3,026 3,026 협회출자금 25 25 합 계 3,051 3,051 (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 매도가능금융자산(주1) 371,571 - 230,811 602,382 파생상품자산 - - 1,311 1,311 파생상품부채 - 32 - 32 (단위 : 백만원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 매도가능금융자산(주1) 378,938 - 236,030 614,968 파생상품자산 - 10,985 1,311 12,296 파생상품부채 - 42 - 42 (주1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 3,051백만원(전기말: 3,051백만원)은 포함되어 있지 않습니다. (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산(수준3) 파생상품 매도가능금융자산(수준 3) 기초장부금액 236,030 1,311 215,551 취득(주1) 134 - 194 기타포괄손익인식액 - - - 매각(주1) (5,353) - - 기말 장부금액 230,811 1,311 215,745 (주1) 연결회사는 당분기 중 롯데글로벌로지스(주) 134백만원을 추가 취득하였고, 이지스일호(주)의 청산으로 5,353백만원을 전량 매각하였습니다. (5) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 당분기말 공정가치 (단위: 백만원) 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능금융자산 230,811 3 FCFE모형 자기자본비용 11.65% DCF모형 가중평균자본비용 7.91 ~ 14.57% 시장접근법 PER배수 9.09 ~ 48.75 PBR배수 0.95 ~ 1.19 상대가치평가모형 EV/EBITDA배수 9.19 ~ 13.48 파생상품자산 1,311 3 이항모형 연환산변동성 18.62% 전기말 가치평가기법과 투입변수는 당분기말과 동일합니다. (6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당임원과 감사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에대해 재무담당임원 및 감사위원회와 협의합니다.(7) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동이 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 매도가능금융자산(주1) 20,776 (15,638) (주1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 6. 파생상품 및 풋 백옵 션 등 거래현황 가. 파생상품거래현황 구 분 BLCP 사 채 종 류 기업어음 발행일(실행일) 2015.10.30 만 기 일 2018.10.08(3년, 2015.10.30~2018.10.08) 목 적 사업성 운영자금 확보 내 용 금리스왑계약 - 금리(1.98%) 발 행 가 액 원화 이백억원(\20,000,000,000) ※ 외화사채는 스왑(CRS)거래 후 고정된 금리로 기재함. 나. 풋백옵션 등 거래현황 1. (주)백학음료 인수와 관련하여 연결회사와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 인수계약체결일로부터 7년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다.2. 연결회사는 MGS BEVERAGES CO., LTD. 보유 LOTTE-MGS BEVERAGE (MYANMAR) CO., LTD. 지분 5%에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 5년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 7. 경영상의 주요계약 계약내용 계약일자 계약상대방 계약기간 계약 대상제품 비고 펩시탄산, 게토레이, G2 EBA [Exclusive Bottling Appointment] 2011.1.3 PepsiCo. Inc. 2011.1.1 ~ 2020.12.31 펩시콜라, 펩시, 다이어트 펩시콜라,다이어트 펩시, 펩시 맥스, 펩시 넥스, 마운틴듀, 미린다, 게토레이, G2 - 립톤 EBA 2016.7.1 Pepsi Lipton International Limited 2016.7.1~2021.6.30 립톤 - 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 조직도(음료,주류).jpg 조직도(음료,주류) (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제51기 1분기 제50기 제49기 원 재 료 비 - 4 10 인 건 비 753 3,307 3,342 위 탁 용 역 비 156 757 623 기 타 421 1,687 1,471 연구개발비용 계 1,330 5,755 5,446 회계처리 판매비와관리비 199 799 823 제 조 경 비 1,131 4,956 4,623 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.24% 0.24% 0.24% ※상기수치는 연결기준임. 나. 연구개발실적 (13.01.01~17.03.31) 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 제품명 소주 주류상품개발팀 부드러운 처음처럼 알콜도수 인하를 통한 제품 경쟁력 강화 (19.0% ->18.0%) 부드러운 처음처럼 과채주스 브랜드팀 비타민 C, E 함유된 신선한 트로피칼 과채 음료 트로피카나 플러스 과채주스 브랜드팀 델몬트의 노하우와 기술력으로 만든 믹스타입 과채음료 델몬트 스퀴즈믹시 과채주스 브랜드팀 립톤 녹차와 오렌지 자몽 과즙을 섞어 만든 아이스티 음료 립톤 그린 아이스티 과채주스 브랜드팀 처음부터 끝까지 새로워진 오렌지, 자몽향의 게토레이 화이트 게토레이 화이트 스플레시 스포츠음료 브랜드팀 처음부터 끝까지 새로워진 오렌지, 자몽향의 게토레이 화이트 게토레이 화이트 스플레시 과채주스 브랜드팀 새로운 용기로 리뉴얼된 델몬트/롯데 180ml 소병 13종 델몬트/롯데 소병 13종 과채주스 브랜드팀 30종의 야채를 손쉽게 섭취가능한 과채주스 델몬트 1일분 야채 과채주스 브랜드팀 오렌지 펄프가 함유되어 강화된 식감의 델몬트 콜드 주스 델몬트 콜드 MBP음료 브랜드팀 비타민 D, MBP 함유하여 뼈건강에 도움주는 음료 롯데 MBP 커피음료 브랜드팀 커피 고형분 함량을 높여 더욱 깊은 풍미를 즐길 수 있는 음료 칸타타 그란데 한방차 브랜드팀 건강한 원료로 현대인의 마음을 다스리는 음료 한방에 다린 과채음료 브랜드팀 부담없이 즐기는 트로피카나 믹스타입 과채음료 트로피카나 트위스터미니 과채음료 브랜드팀 왕의 열매, 아로니아 베리가 함유된 과채음료 델몬트 아로니아베리 과채주스 브랜드팀 새로운 용량(500ml)에 담긴 델몬트 콜드 주스 델몬트 콜드 소주 주류상품개발팀 강원 지역 특화 제품 개발을 통한 처음처럼 매출 증대 처음처럼 강원 맥주 주류상품개발팀 신시장 진입을 위한 롯데 맥주 클라우드 출시 클라우드 소주 주류상품개발팀 처음처럼 파우치 소주 개발을 통한 처음처럼 매출 확대 처음처럼 파우치 주스 브랜드팀 텔몬트 망고 라인업 확대를 통한 브랜드 이미지 제고/매출향상 델몬트 망고코코, 애플망고 혼합음료 브랜드팀 자몽12개 분량의 비타민C 1,000mg 함유한 상큼한 자몽워터 데일리 C 자몽워터 커피 브랜드팀 디저트와 커피의 조화로 차별화된 신개념 커피 엔제리너스 디저트카페 스피리츠 주류 상품개발팀 스카치 블루 패키지/디자인 리뉴얼 통한 브랜드 이미지 제고 스카치블루 맥주 주류 상품개발팀 미주 수출용 클라우드 출시를 통한 미국 맥주시장 진입 클라우드 스피리츠 주류 상품개발팀 예거마이스터 스파이스 도입을 통한 SKU확대 예거마이스터 저도주 주류개발팀 훈와리 경월 감귤 개발을 통한 경월 매출 증대 경월 소주 주류상품개발팀 부드러운 처음처럼 알콜도수 인하를 통한 제품 경쟁력 강화 (18.0% ->17.5%) 부드러운 처음처럼 스피리츠 주류상품개발팀 주피터 프리미어 출시를 통한 저도위스키 시장 진입 주피터 프리미어 스피리츠 주류상품개발팀 주피터 17YO 개발을 통한 주피터 매출 증대(15년 1분기 출시 목표) 주피터 17YO 주스 브랜드팀 혼합 과즙 소병 제품 최초 신규개발 트로피카나(오렌지 망고 외 3종) 탄산 브랜드팀 젊은층 타켓 슬림한 신규 용기 확대 마운틴듀 롱넥 혼합음료 브랜드팀 기존 피로회복 음료를 넘어 비타민 등 영양을 강화한 종합 드링크 핫식스샷 탄산 브랜드팀 트레비 탄산수 맛 확대 추가 개발 트레비 자몽 주스 브랜드팀 지역 상생 협업 주스 개발 (제철과실: 청도홍시,효돈감귤) 델몬트 제철과실 저도주 주류 상품개발팀 훈와리 경월 시소레몬 개발을 통한 경월 매출 증대 경월 저도주 주류 상품개발팀 미림 레시피/디자인 리뉴얼 통한 브랜드 이미지 제고 미림 맥주 주류 상품개발팀 군면세용 클라우드 SKU 확대 클라우드 탄산 브랜드팀 트레비 탄산수 맛 확대 추가 개발 (자몽) 트레비 자몽 주스 브랜드팀 지역 상생 협업주스 개발 (제철과실:청도홍시,효돈감귤) 델몬트 제철과실 주스 브랜드팀 디즈니 썸썸 어린이 주스 델몬트 디즈니 썸썸주스 주스 브랜드팀 과즙 100%, 무가당 자연맞춤 그린주스 (오렌지 外 3종) 델몬트 자연맞춤 건강기능 브랜드팀 3 in 1 갈증해소 음료 (복숭아, 자몽) 2% 하트비트 커피 브랜드팀 탄자니아 킬리만자로 원두만을 사용한 싱글 원두 커피 칸타타 킬리만자로 두유 브랜드팀 디즈니 썸썸 망고 두유 뉴트리빈 망고두유 건강기능 브랜드팀 디즈니 캐릭터를 활용한 어린이 홍삼음료 우리아이 홍삼장군 주스 브랜드팀 피부와 몸속의 건강한 아름다움을 챙길 수 있는 뷰티음료 이너뷰티 플래너 주스 브랜드팀 과즙 100%, 무가당 자연맞춤 그린주스 팩용기 적용 델몬트 자연맞춤 커피 브랜드팀 칸타타 킬리만자로 390mlNB캔 용기 적용 칸타타 킬리만자로 커피 브랜드팀 레쓰비 펫 용기 적용 레쓰비 저도주 주류상품개발팀 훈와리 경월 시소레몬 개발을 통한 경월 매출 증대 경월 저도주 주류상품개발팀 미림 레시피/디자인 리뉴얼 통한 브랜드 이미지 제고 미림 맥주 주류상품개발팀 군면세용 클라우드 SKU 확대 클라우드 와인 주류상품개발팀 마주앙 SKU 확대 마주앙 저도주 주류상품개발팀 순하리 SKU 확대 순하리 저도주 주류 상품개발팀 순하리 복숭아 출시 통한 매출 증대 순하리 저도주 주류 상품개발팀 순하리 그린 출시 통한 매출 증대 순하리 두유 브랜드팀 디즈니 썸썸 초코 두유 뉴트리빈 초코두유 주스 브랜드팀 롯데과립 중형펫 3종 개발 쌕쌕오렌지코코포도,망고 주스 브랜드팀 델몬트 프리미엄 명절 선물세트(사과, 제주감귤) 델몬트 프리미엄100 커피 브랜드팀 칸타타 390mlNB캔 용기 적용(프리미엄라떼, 아메리카노) 칸타타 커피 브랜드팀 칸타타 250ml 병 용기 적용(카라멜마키아토, 카페모카) 칸타타 건강기능 브랜드팀 동절기 온장제품 확대 및 비수기 매출 극대화 허니사랑 유자사랑 주스 브랜드팀 내몸사랑 두번째 시리즈, 국내산 강조 (사과) 내몸사랑 사과사랑 주스 브랜드팀 프리미엄 NFC 주스 시장 공략 (오렌지, 자몽) 델몬트 파머스 주스바 주스 브랜드팀 플러스 1.0L 팩 열대과실 라인업 추가(자몽, 파인애플) 델몬트 플러스 소주 주류 상품개발팀 처음처럼 디자인 리뉴얼 통한 브랜드 이미지 제고 처음처럼 소주 주류 상품개발팀 처음처럼 400ml PET 출시 통한 매출 증대 처음처럼 저도주 주류 상품개발팀 순하리 400ml PET(유자/복숭아/사과/소다) 출시 통한 매출 증대 순하리 저도주 주류 상품개발팀 순하리 사과 출시 통한 매출 증대 순하리 다류 브랜드팀 실론티 탄산음료 개발 실론티 스파클링 주스 브랜드팀 플러스 1.0L 팩 열대과실 라인업 추가(자몽, 파인애플) 델몬트 플러스 건강기능 브랜드팀 하트비트 맛 추가 개발 (요구르트맛) 하트비트 커피 브랜드팀 칸타타 230ml 파우치 용기 확대 적용 (아메리카노外 3종) 칸타타 아이스파우치 건강기능 브랜드팀 데일리C워터 라인업 추가 (청포도워터) 데일리C 청포도워터 건강기능 브랜드팀 솔의눈 탄산음료 개발 솔의눈 스파클링 소주 주류 상품개발팀 처음처럼 브랜드 Newness 부여를 위한 라벨 디자인 리뉴얼 부드러운 처음처럼 소주 주류 상품개발팀 처음처럼 브랜드 Extension을 통한 부산시장 공략 처음처럼 16.0 저도주 주류 상품개발팀 설중매 라인업 강화를 통한 매출 증대 설중매 매실소다 330ml 맥주 주류 상품개발팀 군 면세용 클라우드 맥주 병500ml 추가 출시를 통한 매출 증대 클라우드 건강기능 브랜드팀 핫식스 자몽맛 추가 개발 핫식스 자몽 건강기능 브랜드팀 헤라클레스 개발 헤라클레스 생 수 브랜드팀 트레비 워터 개발 트레비 워터 탄 산 브랜드팀 밀키스 요구르트 맛 추가 개발 밀키스 요구르트 주 스 브랜드팀 델몬트 파머스주스바 ASP 용기 적용 델몬트 파머스주스바 탄 산 브랜드팀 트로피카나 스파클링 맛 추가 개발 트로피카나스파클링 청포도 건강기능 브랜드팀 데일리C 레몬스파클링C 개발 데일리C 레몬스파클링C 건강기능 브랜드팀 데일리C 240ml 캔 용기 확대적용 (레몬, 자몽) 데일리C워터 탄 산 브랜드팀 롯데월드 캐릭터 탄산음료 개발 로리츄, 로티츄 맥주 주류 상품개발팀 클라우드 브랜드 경쟁력 강화 및 고급감/Newness부여 클라우드 2주년 기념캔 맥주 주류 상품개발팀 클라우드 브랜드 경쟁력 강화 및 고급감/Newness부여를 위한 디자인 리뉴얼 클라우드 저도주 주류 상품개발팀 청하 리뉴얼 14도 레시피 적용 청하 과일소주 주류 상품개발팀 순하리 처음처럼 브랜드 Extension을 통한 신수요 창출 순하리 자몽 PET 소주 주류 상품개발팀 프리미엄 증류식 소주 Line-up 강화를 통한 매출 증대 대장부 저도주 주류 상품개발팀 브랜드 경쟁력 강화를 위한 라벨 및 네이밍 리뉴얼 설중매 소다톡 저도주 주류 상품개발팀 설중매 브랜드 Extention 을 통한 브랜드 경쟁력 강화 설중매 매실주 과일소주 주류 상품개발팀 브랜드 경쟁력 강화를 위한 라벨 리뉴얼 순하리 처음처럼 소주 주류 상품개발팀 담금소주 SKU 확대를 통한 매출증대 담금소주 3.6ℓ 24%,35% 과일소주 주류 상품개발팀 순하리 처음처럼 브랜드 Extension을 통한 신수요 창출 순하리 처음처럼 청포도 스피리츠 주류 상품개발팀 캐나디안 위스키 Line-up 강화를 통한 매출증대 캐나디안 위스키 스피리츠 주류 상품개발팀 싱글몰트위스키 Line-up 강화를 통한 매출증대 글렌고인 스피리츠 주류 상품개발팀 위스키 SKU 확대를 통한 매출신장 및 경쟁사 제품 대응 스카치블루 에딘버러 주하이 주류 신제품TF 저도 탄산주 신제품 개발을 통한 매출신장 및 시장 선도 순하리 소다톡 사과 주하이 주류 신제품TF 저도 탄산주 신제품 개발을 통한 매출신장 및 시장 선도 순하리 소다톡 청포도 과실주 주류 상품개발팀 브랜드 Newness 부여를 위한 라벨 리뉴얼 설중매/설중매 골드 맥주 주류 상품개발팀 브랜드 Newness 부여를 위한 라벨 리뉴얼 클라우드 맥주 주류 상품개발팀 클라우드 브랜드 경쟁력 강화를 위한 포트폴리오 강화 클라우드 마일드 소주 주류 상품개발팀 증류식 소주 대중화를 통한 매출 증대 대장부 21 과실주 주류 상품개발팀 설중매 라인업 강화를 통한 매출 증대 설중매 클래식 와인 주류 상품개발팀 라벨 리뉴얼을 통한 마주앙 브랜드 Newness 부여 및 이미지 제고 마주앙 레드/화이트 스피리츠 주류 상품개발팀 위스키 신제품 출시를 통한 신규채널 개척 및 매출확대 블랙조커(마일드/클래식) 스피리츠 주류 상품개발팀 신제품 개발을 통한 포트폴리오 강화 및 매출 확대 스카치블루 킹 주하이 주류 신제품TF 저도 탄산주 신제품 개발을 통한 매출신장 및 시장 선도 순하리 소다톡 클리어(4종) 주하이 주류 신제품TF 저도 탄산주 신제품 개발을 통한 매출신장 및 시장 선도 와일드펀치(레몬/자몽) 주하이 주류 신제품TF 저도 탄산주 신제품 개발을 통한 매출신장 및 시장 선도 스카치블루 하이볼 탄 산 브랜드팀 밀키스 바나나맛 추가 개발 밀키스 바나나 커 피 브랜드팀 칸타타 킬리만자로 175ML TULC CAN 용기 적용 칸타타 킬리만자로 주 스 브랜드팀 델몬트 얼려먹는 주스 3종 개발(홍시, 요거트, 자몽) 델몬트 얼려먹는 주스 건강기능 브랜드팀 데일리C 레몬 1000C+ 비타민음료 개발 데일리C 레몬1000C 탄 산 브랜드팀 밀키스 무스카토(청포도맛) 추가 개발 밀키스 무스카토 건강기능 브랜드팀 2% 부족할때 아쿠아 500ML 펫 개발 (과채수분워터) 2% 부족할때 아쿠아 주 스 브랜드팀 델몬트 콜드 자몽 추가 개발 델몬트 콜드 자몽 커 피 브랜드팀 레쓰비 프리미어 2종 개발 (아메리카노, 스위트) 레쓰비 프리미어 주 스 브랜드팀 델몬트 스퀴즈 에이드 스위티 추가 개발 델몬트 스퀴즈에이드 스위티 커 피 브랜드팀 킬리만자로 콜드브루 390ML CAN 개발 킬리만자로 콜드브루 커 피 브랜드팀 레쓰비 마일드 275NB캔 용기 적용 레쓰비 마일드 주 스 브랜드팀 롯데 포켓몬 어린이음료 2종 개발 (오렌지망고, 딸기포도) 롯데 포켓몬 (오망/딸포) 생 수 브랜드팀 아이시스 8.0 1.0L 직사각펫 용기 적용 아이시스 8.0 과실주 주류 상품개발팀 설중매 소다톡 패키지 확대를 통한 음용 증대 설중매 소다톡 캔 와인 주류 상품개발팀 100% 국산포도 제품 출시를 통한 마주앙 라인업 강화 마주앙 영동 와인 주류 상품개발팀 100% 국산포도 제품 출시를 통한 마주앙 라인업 강화 마주앙 영천 와인 주류 상품개발팀 100% 국산포도 제품 출시를 통한 마주앙 라인업 강화 마주앙 시그니처 소주 주류 상품개발팀 처음처럼 브랜드 Newness 부여를 위한 라벨 디자인 리뉴얼 처음처럼 순한/진한 소주 주류 상품개발팀 처음처럼 부드러운 속성 개선을 위한 레시피 리뉴얼 처음처럼 주 스 브랜드팀 델몬트 트루주스 1.0L 병 (오렌지外 2종) 개발 델몬트 트루주스 주 스 브랜드팀 델몬트 眞아로니아 120ML 파우치 개발 델몬트 眞아로니아 주 스 브랜드팀 롯데 석류 / 복분자 180ML 병 개발 롯데 아로니아 건강기능 브랜드팀 헤라클레스F 240ML 캔 개발 헤라클레스 F 주 스 브랜드팀 델몬트 팜 4종(오렌지,청포도,망고,자몽) 1.2L 펫 발매 델몬트 팜 주 스 브랜드팀 롯데 내몸사랑 사과/석류사랑 1.5L 펫 용기 확대적용 델몬트 내몸사랑 주 스 브랜드팀 델몬트 코코넛밀크 125ML WTA 개발 델몬트 코코넛밀크 생 수 브랜드팀 아이시스 8.0(경량화) 300ML 펫 개발 아이시스 8.0 주 스 브랜드팀 롯데 빨간볼 오미자 190/230ML 파우치 개발 롯데 빨간볼 오미자 건강기능 브랜드팀 아침헛개 허니꿀물 190/230ML 파우치 개발 아침헛개 허니꿀물 건강기능 브랜드팀 스위트슬립(릴렉스음료) 250ML 캔 개발 스위트슬립 건강기능 브랜드팀 2%부족할때 아쿠아 240ml 캔 용기 확대적용 2%부족할때 아쿠아 소주 주류 상품개발팀 담금소주 SKU확대를 통한 판매 증대 5리터 담금소주 25% 9. 수주현황 해당사항 없음으로 기재하지 않습니다. 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 관련 당사가 영위하는 사업과 관련하여 2017년 3월 31일 기준 총 2,545건 의 지적 재산권을 보유하고 있습니다. 각 지적재산권의 내용은 아래표와 같습니다 구 분 주요내용 총 건수 비 고 상 표 권 롯데 칠성사이다 등 1,925 국내 및 국외 상표권 디자인권 포장용 용기 등 564 국내 및 국외 디자인권 특 허 권 도정미분을 이용한 조미주 제조방법 등 52 국내 및 국외 특허권 실용신안권 포장용 박스 등 4 국내 실용신안권 합 계 - 2,545 - ※ 연결 기준 나. 환경관련 규제 사항당사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품 환경규제와 사업장관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 또한 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 '저탄소제품 인증', '탄소배출량 인증' 취득을 확대하고 있으며 법규에서 요구하는 사업장에서 발생하는 '온실가스 배출량과 에너지사용량'을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 관련정보를 투명하게 제공하고 있습니다.정부에 신고된 당사 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다. 구 분 온실가스 배출량 (ton CO2) 에너지 사용량(TJ) 내 용 146,173 2,643 ※ 2016년 법 인 전체 사 용량 (2017년 3월 정부 제출 명세서) ※ 당사 녹색경영과 관련된 추가 내용은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 4. 제재현황 등 그 밖의 사항의 바.녹색경영 부분을 참고하십시오. 다. 사회공헌관련 주요 활동 (15.01.01~17.03.31 기준) 롯데칠성음료는 경제가치를 창출하는 동시에 사회적 책임 실현을 통한 지속가능한 성장을 추구하고 있습니다. 회사 차원의 다양한 후원 활동 외에도 당사는 임직원들이함께 참여하는 사회공헌활동을 통해 지역사회의 환경, 문화, 복지 등 다양한 분야에서 따뜻한 나눔을 실천하고 있습니다. 당사는 임직원들과 함께 나눔저금통, 사랑의 연탄배달, 사랑의 헌혈, 어울림 김장나눔, 사랑의 도서기부, 환경정화활동 등 다양한 사회공헌활동을 진행하였으며, 2016년부터 당사 6개 공장(안성, 안성2, 오포, 대전, 양산, 광주)이 각 지역 공공기관과 협약을 통해 지역 봉사활동을 강화할 목적으로, 각 공장 임직원들이 월1회 지역사회 봉사활동, 공단 환경정화 등 다양한 사회공헌 활동을 펼치고 있습니다. 또한, 당사는 사회공헌활동 외에도 지역 농가들과 협업하여 '제주사랑 감귤사랑(제주특별자치도)', '제철과일 청도홍시(경북 청도군)'등의 공유가치 창출 제품 또한 출시한바 있습니다. 시행년월 주요활동내역 2015. 02 인천 동춘1동 저소득 소외계층 복지사업 MOU 체결 2015. 04 송파도서관 및 글마루도서관 도서 기증 2015. 08 저소득층 산모를 위한 딸랑이 제작 기부 2015. 10 독거노인 초청 경로행사 진행(대전 동구) 2015. 11 사랑의 헌혈 캠페인 진행 2015. 12 김장나눔행사 2016. 01 전국천사무료급식소 나눔저금통 성금 기부 2016. 01 양산시청과 양산공장 봉사활동연계 소외계층 필요물품 지원사업 업무협약 2016. 02 안성시 자원봉사센터와 안성공장 자원봉사활동 MOU체결 2016. 02 대전시 대덕구자원봉사센터와 대전공장 행복나눔 협약 2016. 02 광주시 북구종합자원봉사센터와 광주공장 MOU체결 2016. 03 경기도 광주시자원봉사단체협의회와 오포공장 자원봉사 업무협약 2016. 04 일자리창출 관련 고용지원 MOU 체결(고용노동부 충주지청) 2016. 06 대전공장, 2016 대전시 자원봉사 우수프로그램 경진대회 우수상 수상 2016. 06 지역 경제 활성화 위한 코레일 충주역과 MOU 체결 2016. 07 제주 소상공인 판로확대를 위한 업무협약 체결롯데칠성몰 내 '제주 특산품관' 무상 입점 2016. 09 마천복지관 배식도우미 2016. 09 올림픽공원 환경미화 봉사활동 2016. 11 사랑의 헌혈 캠페인 진행 2016. 11 전국천사무료급식소 나눔저금통 성금 기부 2016. 12 게토레이-KBL 베스트 치어리더팀 선정 및 해당 팀 연고지의 복지단체 경기 초청행사 2016. 12 어울림 김장나눔 행사 2017. 01 안성시자원봉사센터와 안성2공장 자원봉사활동 MOU체결 및봉사활동 진행 2017. 02 MBC, 네이버 해피빈과 함께하는 진행 (공익캠페인) ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 제51기 1분기 2017년 03월 31일 현재 제50기 2016년 12월 31일 현재 제49기 2015년 12월 31일 현재 롯데칠성음료주식회사와 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 제51기 1분기말 제50기말 제49기말 자 산 I. 유동자산 993,110,756,651 1,037,884,999,815 954,666,817,079 1.현금및현금성자산 283,023,377,951 319,691,830,966 203,384,587,918 2.단기금융상품 130,000,000,000 135,000,000,000 192,524,614,226 3.매출채권및기타채권 265,171,766,092 260,576,586,072 244,305,770,730 4.만기보유금융자산 532,565,000 585,120,000 30,960,000 5.재고자산 245,966,930,561 244,857,737,032 240,686,359,244 6.당기법인세자산 51,710,065 52,926,043 20,101,130 7.기타금융자산 2,488,579,160 13,758,781,613 2,356,877,271 8.기타자산 60,034,107,822 54,318,080,465 57,613,422,065 9.매각예정비유동자산 5,841,720,000 9,043,937,624 13,744,124,495 II. 비유동자산 3,605,874,170,552 3,612,630,641,045 3,427,308,199,730 1.장기금융상품 15,151,059,233 15,037,401,423 5,038,901,414 2.장기매출채권및기타채권 2,161,712,144 2,064,534,012 1,678,788,002 3.매도가능금융자산 605,433,326,855 618,019,243,791 646,007,083,285 4.만기보유금융자산 522,210,000 494,940,000 1,041,240,000 5.이연법인세자산 2,171,466,549 2,204,896,190 1,407,295,709 6.관계기업투자 179,827,513,956 192,409,084,844 186,768,162,886 7.유형자산 2,245,092,322,495 2,218,612,232,754 1,988,078,825,039 8.투자부동산 171,626,638,813 170,314,833,386 173,730,290,644 9.무형자산 341,792,919,927 351,549,369,153 377,602,298,069 10.기타금융자산 42,095,000,580 41,924,105,492 45,905,291,548 11.기타자산 - - 50,023,134 자 산 총 계 4,598,984,927,203 4,650,515,640,860 4,381,975,016,809 부 채 I. 유동부채 1,294,587,829,929 1,207,417,307,931 837,035,336,282 II. 비유동부채 959,578,822,104 1,070,357,573,262 1,182,343,067,731 부 채 총 계 2,254,166,652,033 2,277,774,881,193 2,019,378,404,013 자 본 I. 지배기업의 소유주지분 2,320,362,816,370 2,346,743,598,216 2,336,129,735,594 1.자본금 6,786,015,000 6,786,015,000 6,786,015,000 2.기타불입자본 (20,984,783,777) (20,984,783,777) (20,934,154,207) 3.기타포괄손익누계액 315,840,589,850 341,087,543,039 386,225,945,288 4.이익잉여금 2,018,720,995,297 2,019,854,823,954 1,964,051,929,513 II. 비지배지분 24,455,458,800 25,997,161,451 26,466,877,202 자 본 총 계 2,344,818,275,170 2,372,740,759,667 2,362,596,612,796 부 채 및 자 본 총 계 4,598,984,927,203 4,650,515,640,860 4,381,975,016,809 (2017년 1월 1일 ~ 2017년 3월 31일) (2016년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일) (2015년 1월 1일 ~ 2015년 12월 31일) 매출액 546,549,000,695 2,369,469,994,906 2,299,159,974,118 영업이익 26,716,278,984 148,792,025,644 142,877,112,980 계속영업당기순이익 8,282,394,315 69,143,930,113 60,933,996,558 중단영업이익 - - 39,361,433,738 연결당기순이익 8,282,394,315 69,143,930,113 100,295,430,296 지배기업의 소유주 8,313,116,781 69,318,433,952 99,616,286,618 계속영업이익 8,313,116,781 69,318,433,952 61,494,148,562 중단영업이익 - - 38,122,138,056 비지배지분 (30,722,466) (174,503,839) 679,143,678 계속영업이익(손실) (30,722,466) (174,503,839) (560,152,004) 중단영업이익 - - 1,239,295,682 주당이익 계속영업주당순이익 보통주 기본주당순이익 6,121 51,073 45,307 우선주 기본주당순이익 6,171 51,123 45,357 중단영업주당순이익 보통주 기본주당순이익 - - 28,086 우선주 기본주당순이익 - - 28,136 연결에 포함된 회사수 13 13 13 (주) 49기 중 롯데아사히주류에 대한 지배력 상실로 관련 손익을 중단영업으로 분류 나. 요약별도재무정보 제51기 1분기 2017년 03월 31일 현재 제50기 2016년 12월 31일 현재 제49기 2015년 12월 31일 현재 롯데칠성음료주식회사 (단위: 원) 과 목 제51기 1분기말 제50기말 제49기말 자 산 I. 유동자산 928,957,306,996 957,369,618,998 852,723,626,944 1. 현금및현금성자산 261,151,328,849 292,607,583,861 169,804,237,540 2. 단기금융상품 130,000,000,000 135,000,000,000 192,000,000,000 3. 매출채권및기타채권 260,927,183,120 245,668,386,066 232,678,743,606 4. 만기보유금융자산 528,285,000 580,840,000 30,960,000 5. 재고자산 222,820,455,688 223,065,827,712 217,639,773,005 6. 기타금융자산 2,334,245,309 13,620,703,070 1,870,777,789 7. 기타자산 51,195,809,030 46,826,278,289 38,699,135,004 II. 비유동자산 3,526,535,106,744 3,510,729,571,993 3,390,906,060,542 1. 장기금융상품 15,143,059,233 15,029,401,423 5,030,401,414 2. 장기매출채권및기타채권 2,161,712,144 2,064,534,012 1,678,788,002 3. 매도가능금융자산 605,433,326,855 618,019,243,791 646,007,083,285 4. 만기보유금융자산 514,580,000 487,310,000 1,028,850,000 5. 종속기업및관계기업투자 373,008,316,627 373,008,316,627 464,504,721,512 6. 유형자산 2,080,983,668,472 2,049,928,860,935 1,796,138,129,331 7. 투자부동산 171,203,038,841 169,873,788,917 173,312,308,139 8. 무형자산 237,386,955,259 241,767,126,395 259,736,268,743 9.기타금융자산 40,700,449,313 40,550,989,893 43,414,773,833 10.기타자산 - - 54,736,283 자 산 총 계 4,455,492,413,740 4,468,099,190,991 4,243,629,687,486 부 채 I. 유동부채 1,205,915,991,484 1,111,872,752,340 747,825,482,865 II. 비유동부채 934,574,878,146 1,042,920,382,210 1,137,804,599,285 부 채 총 계 2,140,490,869,630 2,154,793,134,550 1,885,630,082,150 자 본 I. 자본금 6,786,015,000 6,786,015,000 6,786,015,000 II. 기타불입자본 33,272,192,609 33,272,192,609 33,947,839,421 III. 기타포괄손익누계액 355,017,301,163 359,783,413,679 399,429,015,412 IV. 이익잉여금 1,919,926,035,338 1,913,464,435,153 1,917,836,735,503 자 본 총 계 2,315,001,544,110 2,313,306,056,441 2,357,999,605,336 부 채 및 자 본 총 계 4,455,492,413,740 4,468,099,190,991 4,243,629,687,486 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2017년 1월 1일 ~ 2017년 3월 31일) (2016년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일) (2015년 1월 1일 ~ 2015년 12월 31일) 매출액 526,516,451,669 2,264,211,827,913 2,194,880,945,600 영업이익 27,257,310,263 146,181,999,516 147,041,606,654 당기순이익 15,971,343,300 9,389,441,877 86,494,327,864 보통주 기본주당순이익 11,764 6,914 63,729 우선주 기본주당순이익 11,814 6,964 63,779 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 99._2017년_1분기보고서_50_00120571_롯데칠성음료주식회사.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 51 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 50 기말 2016.12.31 현재 제 49 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 1분기말 제 50 기말 제 49 기말 자산 유동자산 993,110,756,651 1,037,884,999,815 954,666,817,079 현금및현금성자산 283,023,377,951 319,691,830,966 203,384,587,918 단기금융상품 130,000,000,000 135,000,000,000 192,524,614,226 매출채권 및 기타채권 265,171,766,092 260,576,586,072 244,305,770,730 만기보유금융자산 532,565,000 585,120,000 30,960,000 재고자산 245,966,930,561 244,857,737,032 240,686,359,244 당기법인세자산 51,710,065 52,926,043 20,101,130 기타금융자산 2,488,579,160 13,758,781,613 2,356,877,271 기타자산 60,034,107,822 54,318,080,465 57,613,422,065 매각예정비유동자산 5,841,720,000 9,043,937,624 13,744,124,495 비유동자산 3,605,874,170,552 3,612,630,641,045 3,427,308,199,730 장기금융상품 15,151,059,233 15,037,401,423 5,038,901,414 장기매출채권 및 기타채권 2,161,712,144 2,064,534,012 1,678,788,002 매도가능금융자산 605,433,326,855 618,019,243,791 646,007,083,285 만기보유금융자산 522,210,000 494,940,000 1,041,240,000 이연법인세자산 2,171,466,549 2,204,896,190 1,407,295,709 관계기업투자 179,827,513,956 192,409,084,844 186,768,162,886 유형자산 2,245,092,322,495 2,218,612,232,754 1,988,078,825,039 투자부동산 171,626,638,813 170,314,833,386 173,730,290,644 무형자산 341,792,919,927 351,549,369,153 377,602,298,069 기타금융자산 42,095,000,580 41,924,105,492 45,905,291,548 기타자산 50,023,134 자산총계 4,598,984,927,203 4,650,515,640,860 4,381,975,016,809 부채 유동부채 1,294,587,829,929 1,207,417,307,931 837,035,336,282 매입채무 및 기타채무 342,519,495,341 368,758,924,385 368,666,527,559 차입금 및 유동성사채 773,992,685,183 665,342,515,742 285,547,703,735 당기법인세부채 25,868,306,336 27,334,949,364 37,554,567,395 유동성충당부채 707,970,054 756,747,291 605,300,277 기타금융부채 17,282,876,729 17,059,612,757 16,867,542,505 기타부채 134,216,496,286 128,164,558,392 127,793,694,811 비유동부채 959,578,822,104 1,070,357,573,262 1,182,343,067,731 차입금 및 사채 645,605,754,775 758,399,693,508 856,712,493,732 순확정급여부채 17,712,418,702 14,376,330,556 14,483,049,651 이연법인세부채 251,700,866,109 255,115,237,317 272,697,522,035 충당부채 11,137,755,893 9,254,144,937 7,060,885,570 기타금융부채 21,745,735,645 21,568,010,853 22,092,420,754 기타부채 11,676,290,980 11,644,156,091 9,296,695,989 부채총계 2,254,166,652,033 2,277,774,881,193 2,019,378,404,013 자본 자본금 6,786,015,000 6,786,015,000 6,786,015,000 기타불입자본 (20,984,783,777) (20,984,783,777) (20,934,154,207) 기타포괄손익누계액 315,840,589,850 341,087,543,039 386,225,945,288 이익잉여금 2,018,720,995,297 2,019,854,823,954 1,964,051,929,513 비지배지분 24,455,458,800 25,997,161,451 26,466,877,202 자본총계 2,344,818,275,170 2,372,740,759,667 2,362,596,612,796 부채및자본총계 4,598,984,927,203 4,650,515,640,860 4,381,975,016,809 연결 포괄손익계산서 제 51 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 50 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 50 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 1분기 제 50 기 1분기 제 50 기 제 49 기 3개월 누적 3개월 누적 매출 546,549,000,695 546,549,000,695 542,815,631,785 542,815,631,785 2,369,469,994,906 2,299,159,974,118 매출원가 313,725,856,160 313,725,856,160 307,572,552,249 307,572,552,249 1,334,181,752,206 1,318,323,672,153 매출총이익 232,823,144,535 232,823,144,535 235,243,079,536 235,243,079,536 1,035,288,242,700 980,836,301,965 판매비와관리비 206,106,865,551 206,106,865,551 197,267,788,289 197,267,788,289 886,496,217,056 837,959,188,985 영업이익 26,716,278,984 26,716,278,984 37,975,291,247 37,975,291,247 148,792,025,644 142,877,112,980 기타수익 1,637,049,615 1,637,049,615 6,385,608,735 6,385,608,735 15,372,765,767 12,176,699,429 기타비용 13,003,129,404 13,003,129,404 6,006,656,710 6,006,656,710 39,109,595,801 37,658,292,978 금융수익 8,194,311,758 8,194,311,758 6,713,441,863 6,713,441,863 12,486,855,570 16,599,871,158 금융원가 6,784,823,282 6,784,823,282 8,271,847,929 8,271,847,929 34,508,399,059 35,003,681,698 관계기업지분법손익 (70,065,589) (70,065,589) 933,885,833 933,885,833 5,768,671,004 (1,049,210,133) 법인세비용차감전순이익 16,689,622,082 16,689,622,082 37,729,723,039 37,729,723,039 108,802,323,125 97,942,498,758 법인세비용 8,407,227,767 8,407,227,767 11,447,436,076 11,447,436,076 39,658,393,012 37,008,502,200 계속영업당기순이익 8,282,394,315 8,282,394,315 26,282,286,963 26,282,286,963 69,143,930,113 60,933,996,558 중단영업이익 39,361,433,738 당기순이익 8,282,394,315 8,282,394,315 26,282,286,963 26,282,286,963 69,143,930,113 100,295,430,296 지배기업의 소유주 8,313,116,781 8,313,116,781 26,394,048,714 26,394,048,714 69,318,433,952 99,616,286,618 계속영업이익 8,313,116,781 8,313,116,781 26,394,048,714 26,394,048,714 69,318,433,952 61,494,148,562 중단영업이익 38,122,138,056 비지배지분 (30,722,466) (30,722,466) (111,761,751) (111,761,751) (174,503,839) 679,143,678 계속영업이익(손실) (30,722,466) (30,722,466) (111,761,751) (111,761,751) (174,503,839) (560,152,004) 중단영업이익 1,239,295,682 세후기타포괄손익 (22,549,854,812) (22,549,854,812) 13,761,635,249 13,761,635,249 (46,100,623,525) (27,620,530,752) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 4,128,154,866 4,128,154,866 (92,787,853) (92,787,853) (672,301,715) (6,798,183,894) 순확정급여부채의 재측정요소 3,999,336,316 3,999,336,316 (75,561,239) (75,561,239) (828,336,832) (6,155,611,123) 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액 128,818,550 128,818,550 (17,226,614) (17,226,614) 156,035,117 (642,572,771) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (26,678,009,678) (26,678,009,678) 13,854,423,102 13,854,423,102 (45,428,321,810) (20,822,346,858) 매도가능금융자산 평가손익 (5,030,885,217) (5,030,885,217) 8,691,886,855 8,691,886,855 (40,420,495,339) (6,190,093,748) 파생상품평가손익 264,772,701 264,772,701 124,064,529 124,064,529 774,893,606 1,073,250,521 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 (12,362,824,034) (12,362,824,034) 808,031,970 808,031,970 (3,202,534,946) (986,132,115) 해외사업환산손익 (9,549,073,128) (9,549,073,128) 4,230,439,748 4,230,439,748 (2,580,185,131) (14,719,371,516) 당기총포괄손익 (14,267,460,497) (14,267,460,497) 40,043,922,212 40,043,922,212 23,043,306,588 72,674,899,544 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 (12,803,471,846) (12,803,471,846) 39,143,176,563 39,143,176,563 23,513,022,339 75,853,271,962 비지배지분 (1,463,988,651) (1,463,988,651) 900,745,649 900,745,649 (469,715,751) (3,178,372,418) 주당이익 계속영업주당순이익 보통주 기본및희석주당순이익 6,121 6,121 19,444 19,444 51,073 45,307 우선주 기본및희석주당순이익 6,171 6,171 19,494 19,494 51,123 45,357 중단영업주당순이익 보통주 기본및희석주당순이익 28,086 우선주 기본및희석주당순이익 28,136 연결 자본변동표 제 51 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 50 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 50 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 이익잉여금(미처리결손금) 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 6,786,015,000 (14,177,747,530) 1,877,928,709,589 403,152,187,950 2,273,689,165,009 42,928,797,060 2,316,617,962,069 연결자본조정 (6,756,406,677) (6,756,406,677) (6,756,406,677) 자본의 변동 사업결합관련 비지배지분 (12,110,547,440) (12,110,547,440) 총포괄손익 당기순이익 99,616,286,618 99,616,286,618 679,143,678 100,295,430,296 매도가능금융자산평가손익 (6,190,093,748) (6,190,093,748) (6,190,093,748) 파생상품평가손익 1,073,250,521 1,073,250,521 1,073,250,521 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 (986,132,115) (986,132,115) (986,132,115) 해외사업환산손익 (10,823,267,320) (10,823,267,320) (3,896,104,196) (14,719,371,516) 순확정급여부채의 재측정요소 (6,194,199,223) (6,194,199,223) 38,588,100 (6,155,611,123) 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액 (642,572,771) (642,572,771) (642,572,771) 관계기업의 자본잉여금 변동 중 지분해당액 관계기업의 이익잉여금 변동 중 지분해당액 연차배당 (6,656,294,700) (6,656,294,700) (1,173,000,000) (7,829,294,700) 2015.12.31 (기말자본) 6,786,015,000 (20,934,154,207) 1,964,051,929,513 386,225,945,288 2,336,129,735,594 26,466,877,202 2,362,596,612,796 2016.01.01 (기초자본) 6,786,015,000 (20,934,154,207) 1,964,051,929,513 386,225,945,288 2,336,129,735,594 26,466,877,202 2,362,596,612,796 연결자본조정 자본의 변동 사업결합관련 비지배지분 총포괄손익 당기순이익 69,318,433,952 69,318,433,952 (174,503,839) 69,143,930,113 매도가능금융자산평가손익 (40,420,495,339) (40,420,495,339) (40,420,495,339) 파생상품평가손익 774,893,606 774,893,606 774,893,606 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 (3,202,534,946) (3,202,534,946) (3,202,534,946) 해외사업환산손익 (2,290,265,570) (2,290,265,570) (289,919,561) (2,580,185,131) 순확정급여부채의 재측정요소 (823,044,481) (823,044,481) (5,292,351) (828,336,832) 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액 156,035,117 156,035,117 156,035,117 관계기업의 자본잉여금 변동 중 지분해당액 (50,629,570) (50,629,570) (50,629,570) 관계기업의 이익잉여금 변동 중 지분해당액 (356,262,547) (356,262,547) (356,262,547) 연차배당 (12,492,267,600) (12,492,267,600) (12,492,267,600) 2016.12.31 (기말자본) 6,786,015,000 (20,984,783,777) 2,019,854,823,954 341,087,543,039 2,346,743,598,216 25,997,161,451 2,372,740,759,667 2016.01.01 (기초자본) 6,786,015,000 (20,934,154,207) 1,964,051,929,513 386,225,945,288 2,336,129,735,594 26,466,877,202 2,362,596,612,796 연결자본조정 자본의 변동 사업결합관련 비지배지분 총포괄손익 당기순이익 26,394,048,714 26,394,048,714 (111,761,751) 26,282,286,963 매도가능금융자산평가손익 8,691,886,855 8,691,886,855 8,691,886,855 파생상품평가손익 124,064,529 124,064,529 124,064,529 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 808,031,970 808,031,970 808,031,970 해외사업환산손익 3,215,060,981 3,215,060,981 1,015,378,767 4,230,439,748 순확정급여부채의 재측정요소 (72,689,872) (72,689,872) (2,871,367) (75,561,239) 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액 (17,226,614) (17,226,614) (17,226,614) 관계기업의 자본잉여금 변동 중 지분해당액 (28,800,000) (28,800,000) (28,800,000) 관계기업의 이익잉여금 변동 중 지분해당액 (356,262,547) (356,262,547) (356,262,547) 연차배당 (12,492,267,600) (12,492,267,600) (12,492,267,600) 2016.03.31 (기말자본) 6,786,015,000 (20,962,954,207) 1,977,507,531,594 399,064,989,623 2,362,395,582,010 27,367,622,851 2,389,763,204,861 2017.01.01 (기초자본) 6,786,015,000 (20,984,783,777) 2,019,854,823,954 341,087,543,039 2,346,743,598,216 25,997,161,451 2,372,740,759,667 연결자본조정 자본의 변동 사업결합관련 비지배지분 총포괄손익 당기순이익 8,313,116,781 8,313,116,781 (30,722,466) 8,282,394,315 매도가능금융자산평가손익 (5,030,885,217) (5,030,885,217) (5,030,885,217) 파생상품평가손익 264,772,701 264,772,701 264,772,701 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 (12,362,824,034) (12,362,824,034) (12,362,824,034) 해외사업환산손익 (8,118,016,639) (8,118,016,639) (1,431,056,489) (9,549,073,128) 순확정급여부채의 재측정요소 4,001,546,012 4,001,546,012 (2,209,696) 3,999,336,316 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액 128,818,550 128,818,550 128,818,550 관계기업의 자본잉여금 변동 중 지분해당액 관계기업의 이익잉여금 변동 중 지분해당액 연차배당 (13,577,310,000) (13,577,310,000) (77,714,000) (13,655,024,000) 2017.03.31 (기말자본) 6,786,015,000 (20,984,783,777) 2,018,720,995,297 315,840,589,850 2,320,362,816,370 24,455,458,800 2,344,818,275,170 연결 현금흐름표 제 51 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 50 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 50 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 1분기 제 50 기 1분기 제 50 기 제 49 기 영업활동으로 인한 현금흐름 23,464,456,011 6,859,959,217 190,930,208,739 275,099,876,859 당기순이익 8,282,394,315 26,282,286,963 69,143,930,113 100,295,430,296 당기순이익조정을 위한 가감 34,645,412,775 2,224,044,593 197,220,551,807 209,471,218,253 조정항목 57,826,095,627 58,813,015,018 256,348,049,538 204,848,685,127 순운전자본의 변동 (23,180,682,852) (56,588,970,425) (59,127,497,731) 4,622,533,126 이자수취 1,549,378,785 1,362,065,901 4,900,616,285 4,346,527,158 이자지급 (8,168,931,768) (6,217,300,237) (30,076,430,636) (29,375,801,846) 배당금수취 196,870,000 104,622,000 7,515,568,120 5,799,460,767 법인세지급액 (13,040,668,096) (16,895,760,003) (57,774,026,950) (15,436,957,769) 투자활동으로 인한 현금흐름 (67,951,695,738) (44,603,314,852) (341,257,321,588) (328,691,517,862) 단기금융상품의 감소 110,000,000,000 95,106,865,503 662,506,744,526 124,844,919,211 단기금융상품의 증가 (105,000,000,000) (65,000,000,000) (605,000,000,000) (192,000,000,000) 장기금융상품의 감소 19,570,000 1,500,000 3,000,000 장기금융상품의 증가 (113,657,810) (18,540,000) (10,000,000,000) 만기보유금융자산의 감소 52,835,000 30,960,000 853,915,000 만기보유금융자산의 증가 (27,550,000) (39,300,000) (268,850,000) 매도가능금융자산의 감소 8,238,355,641 매도가능금융자산의 증가 (133,644,180) (3,762,928,030) (28,931,668,870) (7,274,265,080) 매각예정비유동자산의 감소 3,349,116 유형자산의 처분 155,137,497 806,225,931 3,970,377,947 5,193,850,931 유형자산의 취득 (80,854,644,487) (63,836,895,787) (351,870,467,572) (259,323,701,158) 무형자산의 처분 무형자산의 취득 (26,919,072) (76,860,762) (741,200,306) (491,004,545) 투자부동산의 처분 910,000,000 투자부동산의 취득 종속기업 및 관계기업투자의 취득 (6,970,488,480) (6,970,488,480) 종속기업 및 관계기업투자의 처분 16,800,065,754 기타금융자산의 감소 4,467,569,777 32,959,703 13,126,233,704 92,929,000 기타금융자산의 증가 (4,709,178,104) (903,222,930) (17,340,012,537) (10,850,646,446) 연결범위변동으로 인한 현금의 증가(감소) (7,185,079,645) 재무활동으로 인한 현금흐름 8,743,146,470 21,402,403,550 265,898,791,265 149,248,519,277 단기차입금의 순증감 102,953,791,057 22,245,126,308 235,083,831,897 81,098,914,212 장기차입금의 증가 36,000,000,000 유동성장기차입금의 상환 (61,824,161,412) (652,173,912) (5,862,999,648) (39,516,562,534) 금융리스부채의 상환 (196,483,175) (190,548,846) (381,097,693) 사채의 발행 149,551,324,309 459,053,200,000 사채의 상환 (32,190,000,000) (100,000,000,000) (382,487,000,000) 종속기업 및 관계기업투자의 취득 (196,737,701) 위험회피목적 파생상품거래의 정산 3,126,000,000 배당금지급 (12,492,267,600) (7,829,294,700) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (35,744,093,257) (16,340,952,085) 115,571,678,416 95,656,878,274 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (924,359,758) 808,960,187 735,564,632 (475,478,306) 현금및현금성자산의순증가(감소) (36,668,453,015) (15,531,991,898) 116,307,243,048 95,181,399,968 기초현금및현금성자산 319,691,830,966 203,384,587,918 203,384,587,918 108,203,187,950 기말현금및현금성자산 283,023,377,951 187,852,596,020 319,691,830,966 203,384,587,918 3. 연결재무제표 주석 1. 일 반사항 : 롯데칠성음료주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1967년에 설립되어 청량음료, 주류, 과채류음료, 곡류음료, 식료품 및 기타 기호음료 등의 제조ㆍ 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 지배기업은 1973년 6월 21일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당 분 기말 현재 자본금은 6,786백만원이고 주주구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율 보통주 우선주 보통주 우선주 신격호 외 3인 154,672 23,997 12.5% 20.0% 롯데제과(주) 238,681 10,045 19.3% 8.4% 롯데알미늄(주) 109,718 4,721 8.9% 3.9% (재)롯데장학재단 77,650 6,138 6.3% 5.1% (주)호텔롯데 73,280 5,800 5.9% 4.8% Lotte Co., Ltd. 17,000 - 1.4% - (재)롯데문화재단 - 1,425 - 1.2% 기타 566,202 67,874 45.7% 56.6% 합 계 1,237,203 120,000 100.0% 100.0% 1.1 종속기업 현황 당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다. 2. 중요한 회계정책 : 2.1 재무제표 작성기준 롯데칠성음료주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사"라 함)의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 "현금흐름표" 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 "법인세" 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1112호 "투자기업에 대한 지분의 공시" 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 "관계기업과 공동기업에 대한 투자" 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 "주식기준보상" 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 "외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가" 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성 부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 "금융상품" 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 "금융상품"은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 "금융상품: 인식과 측정"을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 1) 당기손익-공정가치 측정 2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 738,781백만원, 만기보유금융자산 1,055백만원, 매도가능금융자산 605,433백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 3월 31일 현재대여금 및 수취채권 738,781백만원, 만기보유금융자산 1,055백만원을 상각후원가로측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 605,433백만원이고, 2017 회계연도에 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 금액은 (-)721백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품이나 지분상품은 없습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 1) 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 2017년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 738,781백만원, 만기보유금융자산 1,055백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 14,199백만원의 손실충당금을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 "수익", 제1011호 "건설계약", 기업회계기준해석서 제2031호 "수익: 광고용역의 교환거래", 제2113호 "고객충성제도", 제2115호 "부동산건설약정", 제2118호 "고객으로부터의 자산이전"을 대체할 예정입니다.연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 "회계정책, 회계추정의 변경 및 오류"에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 3월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년 기말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 영업부문 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. (1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다. 영업 부문 주요 재화 및 용역 음료사업부 청량음료, 과채류음료 등 주류사업부 주류 (2) 당분기 및 전분기 중 보고부문별 수익 및 영업이익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 음료사업부 주류사업부 합 계 총부문수익 365,878 219,598 585,476 부문 간 수익 (19,058) (19,869) (38,927) 외부고객으로부터의 수익 346,820 199,729 546,549 보고부문영업이익 19,870 6,846 26,716 감가상각비 및 무형자산상각비 18,796 15,801 34,597 구 분 전분기 음료사업부 주류사업부 합 계 총부문수익 357,353 225,139 582,492 부문 간 수익 (14,837) (24,839) (39,676) 외부고객으로부터의 수익 342,516 200,300 542,816 보고부문영업이익 24,291 13,684 37,975 감가상각비 및 무형자산상각비 19,367 15,023 34,390 (3) 연결회사는 5개의 주요 지역[대한민국(본사 소재지 국가), 미국, 일본, 중국, 미얀마(싱가포르 포함)]에서 영업하고 있으며 당분기와 전분기의 지역별 주요 매출현황 및 당분기말과 전기말 현재 비유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 매출액 비유동자산(주1) 당분기 전분기 당분기말 전기말 대한민국 510,688 498,654 2,629,063 2,598,787 미국 3,175 2,842 78 82 일본 17,086 19,711 545 575 중국 10,787 16,953 46,845 52,651 미얀마(싱가포르 포함) 4,813 4,656 81,981 88,381 합 계 546,549 542,816 2,758,512 2,740,476 (주1) 비유동자산에서 이연법인세자산, 금융자산, 관계기업투자는 제외되었습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 연 결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 : 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 283,023 283,023 319,692 319,692 장단기금융상품 145,151 145,151 150,037 150,037 매출채권및기타채권 267,333 267,333 262,641 262,641 만기보유금융자산 1,055 1,055 1,080 1,080 기타금융자산 44,584 44,584 55,683 55,683 매도가능금융자산(주1) 602,382 602,382 614,968 614,968 소계 1,343,528 1,343,528 1,404,101 1,404,101 금융부채 매입채무및기타채무 342,519 342,519 368,759 368,759 차입금및사채(주2) 1,419,598 1,429,610 1,423,742 1,434,905 기타금융부채 39,029 39,029 38,628 38,628 소계 1,801,146 1,811,158 1,831,129 1,842,292 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 3,051백만원(전기말: 3,051백만원)은 포함되어 있지 않습니다.(주2) 유동성차입금 및 사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 당분기말 현재 비유동차입금 및 사채, 금융리스부채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA+)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다. 4.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 3,026 3,026 협회출자금 25 25 합 계 3,051 3,051 4.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 매도가능금융자산(주1) 371,571 - 230,811 602,382 파생상품자산 - - 1,311 1,311 파생상품부채 - 32 - 32 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 매도가능금융자산(주1) 378,938 - 236,030 614,968 파생상품자산 - 10,985 1,311 12,296 파생상품부채 - 42 - 42 (주1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 3,051백만원(전기말: 3,051백만원)은 포함되어 있지 않습니다. 4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산(수준3) 파생상품 매도가능금융자산(수준 3) 기초장부금액 236,030 1,311 215,551 취득(주1) 134 - 194 기타포괄손익인식액 - - - 매각(주1) (5,353) - - 기말 장부금액 230,811 1,311 215,745 (주1) 연결회사는 당분기 중 롯데글로벌로지스(주) 134백만원을 추가 취득하였고, 이지스일호(주)의 청산으로 5,353백만원을 전량 매각하였습니다. 4.5 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 당분기말 공정가치 (단위: 백만원) 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능금융자산 230,811 3 FCFE모형 자기자본비용 11.65% DCF모형 가중평균자본비용 7.91 ~ 14.57% 시장접근법 PER배수 9.09 ~ 48.75 PBR배수 0.95 ~ 1.19 상대가치평가모형 EV/EBITDA배수 9.19 ~ 13.48 파생상품자산 1,311 3 이항모형 연환산변동성 18.62% 전기말 가치평가기법과 투입변수는 당분기말과 동일합니다. 4.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당임원과 감사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에대해 재무담당임원 및 감사위원회와 협의합니다.4.7 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동이 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 유리한 변동 불리한 변동 매도가능금융자산(주1) 20,776 (15,638) (주1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 268,160 2,182 266,859 2,091 차감: 대손충당금 (13,808) (20) (13,815) (26) 매출채권(순액) 254,352 2,162 253,044 2,065 미수금 11,191 - 7,909 - 차감: 대손충당금 (371) - (376) - 미수금(순액) 10,820 - 7,533 - 합 계 265,172 2,162 260,577 2,065 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 금액 14,217 13,779 대손상각비 (344) 1,325 제각처리한 채권의 회수 18 11 외환차이 11 - 기타 297 (32) 기말 금액 14,199 15,083 6. 기타금융자산 : 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 611 - 865 - 종업원대여금 446 3,004 495 3,320 보증금 121 39,091 103 38,604 파생상품자산 1,311 - 12,296 - 합 계 2,489 42,095 13,759 41,924 7. 재고자산 : 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 97,004 (1,179) 95,825 97,533 (984) 96,549 상품 43,462 (4,356) 39,106 42,691 (4,072) 38,619 반제품 12,384 - 12,384 12,281 - 12,281 재공품 2,028 (2) 2,026 2,344 (2) 2,342 원재료 62,407 (810) 61,597 61,209 (636) 60,573 부재료 1,344 (55) 1,289 1,468 (48) 1,420 저장품 7,975 (9) 7,966 8,069 - 8,069 미착원료 10,113 - 10,113 8,849 - 8,849 미착상품 15,655 - 15,655 16,110 - 16,110 부산물 6 - 6 46 - 46 합 계 252,378 (6,411) 245,967 250,600 (5,742) 244,858 8. 기타자산 : 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 40,643 40,241 선급비용 16,095 13,433 기타 3,296 644 합 계 60,034 54,318 9. 매도가능금융자산 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기말 전기말 지분증권 시장성 있는 지분증권 371,571 378,938 시장성 없는 지분증권 233,837 239,056 출자금 25 25 합 계 605,433 618,019 (2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 618,019 646,007 취득 134 3,763 처분 (6,074) - 기타포괄손익인식액 (6,637) 11,467 손상 (9) - 분기말 장부금액 605,433 661,237 10. 관계기업투자 : 당분기 및 전분기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 192,409 186,768 취득(주1) - 6,970 손익 중 지분해당액 (70) 934 배당금수익 (277) (1,310) 기타증감 (12,234) 406 분기말 장부금액 179,828 193,768 (주1) 전분기 중 (주)롯데자이언츠 6,000백만원, PT LOTTE RND CENTER INDONESIA 970백만원을 취득하였습니다. 11. 유형자산 : 당분기 및 전분기 중 유형자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 2,218,612 1,988,079 취득 67,935 65,025 대체 (1,859) 2,594 처분 (3,209) (1,868) 감가상각 (29,236) (28,970) 손상차손 (2,478) (2,452) 외화환산차이 (4,673) 279 분기말 장부금액 2,245,092 2,022,687 취득원가 3,278,897 3,009,324 감가상각누계액 (1,005,667) (945,180) 손상차손누계액 (28,138) (41,457) 12. 투자부동산 : 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 170,314 173,730 대체 1,445 (3,012) 감가상각 (116) (95) 외화환산차이 (16) 24 분기말 장부금액 171,627 170,647 취득원가 180,040 178,330 감가상각누계액 (8,413) (7,683) 13. 무형자산 : 당분기 및 전분기 중 무형자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 351,550 377,602 취득 25 76 대체 414 394 상각 (5,245) (5,325) 외화환산차이 (4,951) 2,372 분기말 장부금액 341,793 375,119 취득원가 527,286 532,853 상각누계액 (174,659) (154,485) 손상차손누계액 (10,834) (3,249) 14. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 매입채무 184,191 187,268 미지급금 142,613 147,780 미지급비용 15,715 33,711 합 계 342,519 368,759 15. 차 입금및사채 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다(단 위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 522,770 - 418,746 - 장기차입금 11,000 24,670 80,083 27,270 사채 239,890 619,027 166,146 728,883 금융리스부채 333 1,909 368 2,247 합 계 773,993 645,606 665,343 758,400 (2) 당분기 및 전분기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단 위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 차입금 사채 금융리스부채 차입금 사채 금융리스부채 기초 장부금액 526,099 895,029 2,615 295,683 843,699 2,878 차입 109,980 - - 36,369 - - 상환(주1) (76,109) (36,255) (196) (14,777) - (191) 상각후원가측정 - 143 9 - 159 11 외화평가 (1,530) - (186) (1,627) (552) (43) 분기말 장부금액 558,440 858,917 2,242 315,648 843,306 2,655 (주1) 당분기 차입금 및 사채의 상환에는 관련 파생상품 청산에 따른 현금흐름이 반영되어 있지 않습니다. 16. 기타금융부채 : 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수보증금 17,283 14,148 17,060 14,008 파생상품부채 - 32 - 42 기타금융부채 - 7,375 - 7,334 장기미지급금 - 191 - 184 합 계 17,283 21,746 17,060 21,568 17. 순확정급여부채 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 175,214 175,466 사외적립자산의 공정가치 (157,502) (161,090) 재무상태표 상 부채 17,712 14,376 (2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 7,806 7,184 순이자원가 164 166 종업원 급여에 포함된 총 비용 7,970 7,350 18. 충당부채 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 반품충당부채 708 11,138 757 9,254 (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 10,011 7,666 증감액 1,835 1,439 분기말 장부금액 11,846 9,105 19. 기타부채 : 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 171 - 149 - 선수금 1,283 - 2,888 - 선수수익 32 - 55 - 부가세예수금 23,601 - 18,395 - 주세예수금 108,582 - 106,095 - 장기종업원급여부채 - 11,676 - 11,644 기타 547 - 583 - 합 계 134,216 11,676 128,165 11,644 20. 자본금 등 : (1) 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수는 2,400,000주이고, 발행한 주식의 수는 보통주 1,237,203주, 우선주 120,000주이며, 1주당 액면금액은 각각 5,000원입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 4,224 4,224 기타자본조정 (25,209) (25,209) 합 계 (20,985) (20,985) (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 357,003 362,586 매도가능금융자산평가손실 (1,961) (2,514) 파생상품평가손실 (24) (289) 부의지분법자본변동 (21,390) (9,027) 해외사업환산손익 (17,787) (9,668) 합 계 315,841 341,088 21. 배당금 : 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 12,371백만원 및 우선주 배당금 1,206백만원은 2017년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 보통주 11,382백만원, 우선주 1,110백만원). 22. 판매비와관리비 : 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단 위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 급여 35,493 36,304 상여금 12,050 11,601 퇴직급여 5,880 5,178 복리후생비 13,315 12,453 여비교통비 2,130 2,237 통신비 740 761 수도광열비 996 1,046 임차료 7,111 7,021 수선비 4,595 3,924 차량유지비 2,730 2,347 보험료 660 677 운반비 36,102 32,608 지급수수료 16,417 15,725 판매수수료 4,099 3,633 소모품비 2,609 2,369 광고선전비 20,464 18,870 감가상각비 9,162 9,367 무형자산상각비 5,143 5,225 대손상각비(대손충당금환입) (344) 1,325 판매촉진비 19,060 17,051 세금과공과 3,569 2,773 기타 4,126 4,773 합 계 206,107 197,268 23. 기타수익 및 기타비용 : (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 외환차익 831 970 유형자산처분이익 154 67 잡이익 652 5,349 합 계 1,637 6,386 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 외환차손 1,367 1,311 유형자산처분손실 3,143 1,162 유형자산손상차손 2,478 2,452 매각예정비유동자산손상차손 2,722 - 기부금 2,174 935 잡손실 1,119 147 합 계 13,003 6,007 24. 금융수익 및 금융원가 : (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 이자수익 1,295 1,024 배당금수익 4,274 3,861 외화환산이익 461 1,824 매도가능금융자산처분이익 2,164 - 금융보증수익 - 4 합 계 8,194 6,713 (2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 이자비용 6,214 6,209 외화환산손실 561 460 매도가능금융자산손상차손 9 - 기타의대손상각비 1 - 파생상품평가손실 - 1,603 합 계 6,785 8,272 25. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계 연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 50.4% ( 20 16년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 30.3%) 입니다. 26. 우발부채와 주요 약정사항 : 당분기 중 주요한 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 주요 약정사항 당분기 중 L/C 한도 USD 3,000천이 증가되었으며, 롯데캐피탈(주)의 일반대출약정한도 5,000백만원이 감소하였습니다. (2) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 6건으로 소송가액은 1,363백만원(전기말: 6건, 1,363백만원)이고, 원고로 계류중인 소송사건은 30건으로 소송가액은 1,765백만원(전기말: 35건, 1,570백만원)입니다. 한편, 동 소송에 대한 최종결과는 당분기말 현재로는 예측할 수가 없습니다. (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험, 건설공제조합, 전문건설공제조합 및 전기공사공제조합으로부터 인허가 및 이행계약, 공탁, 지급보증, 하자보수보증 등을 위하여 6,729백만원(전기말: 5,171백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 타인을 위하여 제공한 지급보증연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험과 583백만원(전기말: 611백만원)의 이행보증, 이행계약, 인허가보증 계약을 체결하고 있습니다. 27. 주당순이익 : 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원,주). (1) 기본주당순이익- 보통주 기본주당순이익의 산정내역 구 분 당분기 전분기 지배주주 계속영업이익 8,313,116,781 26,394,048,714 (-)지배주주 우선주 계속영업이익 740,530,428 2,339,279,430 지배주주 보통주 계속영업이익 7,572,586,353 24,054,769,284 가중평균유통보통주식수 1,237,131 1,237,131 기본주당순이익 계속영업 보통주 주당순이익 6,121 19,444 - 우선주(주1) 기본주당순이익의 산정내역 구 분 당분기 전분기 지배주주 우선주 계속영업이익 740,530,428 2,339,279,430 가중평균유통우선주식수 120,000 120,000 기본주당순이익 계속영업 우선주 주당순이익 6,171 19,494 (주1) 동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률(연 1% 추가 배당)이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당손익을 산정하였습니다. (2) 희석주당순이익연결회사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 28. 특수관계자거래 : (1) 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 등 구 분 당분기말 전기말 관계기업 (주)롯데아사히주류, (주)롯데자이언츠, Pepsi-Cola Products Philippines, Inc., PT LOTTE RND CENTER INDONESIA (주)롯데아사히주류, (주)롯데자이언츠, Pepsi-Cola Products Philippines, Inc., PT LOTTE RND CENTER INDONESIA 기타(주1) 롯데쇼핑(주), 롯데로지스틱스(주), (주)롯데리아, (주)코리아세븐,씨에스유통, 롯데푸드(주), (주)호텔롯데, 롯데제과(주), 롯데알미늄(주), 롯데건설(주), 롯데상사(주), (주)대홍기획, 롯데정보통신(주), 롯데캐피탈(주), 롯데카드(주), 롯데케미칼(주), 롯데네슬레코리아(주), 롯데손해보험(주), 롯데면세점제주(주), (주)부산롯데호텔, 롯데물산(주), 롯데역사(주),(주)바이더웨이, (주)우리홈쇼핑, (주)롯데닷컴, 롯데백화점마산(주), 한국후지필름(주), 캐논코리아비즈니스솔루션(주), 엔젤위드(주), (주)이비카드, 롯데멤버스(주),Lotte International America Corp., 롯데렌탈(주), 롯데오토리스(주),(주)마이비, (주)롯데JTB, 롯데자산개발(주), 롯데디에프리테일(주), 롯데하이마트(주), 롯데엠알시(주), 롯데피에스넷(주), 부산하나로카드(주), (재)롯데장학재단, (재)롯데문화재단, LOTTE Data Communication Company China, Lotte(China) Management CO.,LTD., LotteBusiness Management(Tianjin) Co.,Ltd., Lotte(Beijing)Logistics Co.,Ltd., 롯데쇼핑(주), 롯데로지스틱스(주), (주)롯데리아, (주)코리아세븐,씨에스유통, 롯데푸드(주), (주)호텔롯데, 롯데제과(주), 롯데알미늄(주), 롯데건설(주), 롯데상사(주), (주)대홍기획, 롯데정보통신(주), 롯데캐피탈(주), 롯데카드(주), 롯데케미칼(주), 롯데네슬레코리아(주), 롯데손해보험(주), 롯데면세점제주(주), (주)부산롯데호텔, 롯데물산(주), 롯데역사(주),(주)바이더웨이, (주)우리홈쇼핑, (주)롯데닷컴, 롯데백화점마산(주), 한국후지필름(주), 캐논코리아비즈니스솔루션(주), 엔젤위드(주), (주)이비카드, 롯데멤버스(주),Lotte International America Corp., 롯데렌탈(주), 롯데오토리스(주),(주)마이비, (주)롯데JTB, 롯데자산개발(주), 롯데디에프리테일(주), 롯데하이마트(주), 롯데엠알시(주), 롯데정밀화학(주), 롯데글로벌로지스(주), 롯데피에스넷(주), 부산하나로카드(주), (재)롯데장학재단 , (재)롯데문화재단, LOTTE Data Communication Company China, Lotte(China) Management CO.,LTD., LotteBusiness Management(Tianjin) Co.,Ltd. , Lotte Department Store (Chengdu) Co.,Ltd., 등 (주1) 기타는 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. 1) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래(단위: 백만원). 구 분 당분기 매출 수익 등(주1,2) 매입 등(주3) 유형자산 취득 관계기업 (주)롯데아사히주류 67 283 - - Pepsi-Cola Products Philippines, Inc. 14 - - - (주)롯데자이언츠 - - 650 - 기타 롯데쇼핑(주) 12,869 2,475 2,656 - 롯데로지스틱스(주) 16,400 61 27,690 2 (주)롯데리아 5,791 - 29 - (주)코리아세븐 7,047 - 709 - 씨에스유통 3,493 - 98 - 롯데푸드(주) 896 879 5,338 - (주)호텔롯데 989 - 1,102 - 롯데제과(주) 317 88 3,975 - 롯데알미늄(주) 73 - 54,889 3,314 롯데건설(주) 24 - - 36,007 롯데상사(주) - - 10,741 - (주)대홍기획 - - 5,754 - 롯데정보통신(주) - - 3,200 441 롯데캐피탈(주) 1 152 1,900 319 롯데카드(주) 6 - 4 - 롯데네슬레코리아(주) - - 1,918 - 롯데케미칼(주) 2 - 932 - 롯데손해보험(주) - - 145 - 이지스일호(주) - 8,238 - - 기타 658 6 3,156 21 합 계 48,647 12,182 124,886 40,104 구 분 전분기 매출 수익 등(주1) 매입 등(주3) 고정자산 취득 관계기업 (주)롯데아사히주류 57 1,325 - - Pepsi-Cola Products Philippines, Inc. 218 - 13 - (주)롯데자이언츠 - - 650 - 기타 롯데쇼핑(주) 13,092 2,475 3,052 - 롯데로지스틱스(주) 14,976 122 26,341 - (주)롯데리아 5,771 - 41 - (주)코리아세븐 7,349 - 612 - 씨에스유통 4,029 - 62 - 롯데푸드(주) 688 672 5,063 - (주)호텔롯데 933 - 1,119 - 롯데제과(주) 434 - 3,883 - 롯데알미늄(주) 72 - 55,071 3,709 롯데건설(주) 19 - - 25,402 롯데상사(주) 4 - 8,938 - (주)대홍기획 1 - 4,706 - 롯데정보통신(주) - 7 3,235 474 롯데캐피탈(주) 3 152 2,304 - 롯데카드(주) 6 - 5 - 기타 936 5 3,905 12 합 계 48,588 4,758 119,000 29,597 (주1) 배당금 수익, 임대료 수익 등이 포함되어 있습니다. (주2) 이지스일호 주식의 청산으로 인한 대금이 8,238백만원이 포함되어 있습니다.(주3) 재고자산 매입, 수수료비용, 임차료, 지급된 배당금 등이 포함되어 있습니다. 2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위: 백만원). 구 분 당분기말 매출채권 기타채권(주1) 매입채무 기타채무(주2) 관계기업 (주)롯데아사히주류 - 279 - 2,612 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc. - - - - 기타 롯데쇼핑(주) 5,198 8,633 - 582 롯데로지스틱스(주) 3,814 94 278 13,901 (주)롯데리아 6,331 - - 9 (주)코리아세븐 1,206 5 - 314 씨에스유통 1,274 1 - 39 롯데푸드(주) 284 3,820 5,317 730 (주)호텔롯데 90 4,507 - 872 롯데제과(주) 6 2,975 601 3,824 롯데알미늄(주) - 26 26,431 4,958 롯데건설(주) 6 - - 10,420 롯데상사(주) - - 3,968 585 (주)대홍기획 - - - 16,483 롯데정보통신(주) - - - 2,185 롯데캐피탈(주) - 152 - 5,125 롯데카드(주) 4 - - 47,799 롯데네슬레코리아(주) - - 2,110 - 롯데케미칼(주) 1 - 1,023 2 롯데손해보험(주) - 110 - 77 기타 355 6 260 1,531 합 계 18,569 20,608 39,988 112,048 구 분 전기말 매출채권 기타채권(주1) 매입채무 기타채무(주2) 관계기업 (주)롯데아사히주류 - 3 - 2,612 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc. 62 - - - 기타 롯데쇼핑(주) 5,088 6,159 - 759 롯데로지스틱스(주) 4,486 35 199 14,242 (주)롯데리아 6,080 - - 15 (주)코리아세븐 1,029 2 - 270 씨에스유통 1,360 1 - 34 롯데푸드(주) 145 3,048 4,788 756 (주)호텔롯데 81 6,128 - 172 롯데제과(주) 31 3,040 710 1,350 롯데알미늄(주) - 26 23,996 3,670 롯데건설(주) 3 - 496 22,630 롯데상사(주) 12 - 2,150 - (주)대홍기획 - 2 1 19,149 롯데정보통신(주) - - 7 919 롯데캐피탈(주) - - 1 10,165 롯데카드(주) 19 - 48 56,419 롯데네슬레코리아(주) - - 1,369 - 롯데케미칼(주) - - 570 - 롯데손해보험(주) - 163 - 123 기타 320 - 124 1,175 합 계 18,716 18,607 34,459 134,460 (주1) 배당금 수익관련 채권, 임차보증금 등이 포함되어 있습니다. (주2) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 등이 포함되어 있습니다.상기 특수관계자 채권에 대하여 보고기간종료일 현재 손상되지 않았으나 아직 발생하지 않은 미래의 대손과 관련하여 설정한 대손충당금은 당분기말과 전기말 현재 각각 148백만원과 150백만원이며, 당분기와 전분기 중 계상한 대손상각비(대손충당금환입)는 각각 (-)2백만원 및 6백만원입니다. (3) 자금거래 내역연결회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 회사명 전분기 현금출자 관계기업 (주)롯데자이언츠 6,000 PT LOTTE RND CENTER INDONESIA 970 (4) 담보제공당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보와 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상금액 연결회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 보상금액의 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 3,109 2,668 퇴직급여 484 373 합 계 3,593 3,041 29. 현금흐름표 : (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 조정항목: 법인세비용 8,407 11,447 이자수익 (1,295) (1,024) 이자비용 6,214 6,209 배당금수익 (4,274) (3,861) 파생상품평가손실 - 1,603 외화환산이익 (461) (1,824) 외화환산손실 561 460 장기종업원급여 52 159 퇴직급여 7,970 7,350 감가상각비 29,352 29,065 무형자산상각비 5,245 5,325 대손상각비(대손충당금환입) (344) 1,325 기타의대손상각비 1 - 유형자산처분이익 (154) (67) 유형자산처분손실 3,143 1,162 유형자산손상차손 2,478 2,452 매도가능금융자산처분이익 (2,164) - 매도가능금융자산손상차손 9 - 금융보증수익 - (4) 관계기업지분법손익 70 (934) 매각예정비유동자산손상차손 2,722 - 기타 294 (30) 계 57,826 58,813 순운전자본의 변동 : 매출채권및기타채권 (10,942) (15,411) 재고자산 (1,829) (10,866) 기타유동자산 (6,406) (11,684) 기타비유동자산 7 114 매입채무및기타부채 (13,215) (35,335) 충당부채 1,835 1,439 기타유동금융부채 345 (30) 기타유동부채 6,260 12,494 기타비유동금융부채 140 (172) 퇴직금의 지급 (4,062) (2,491) 사외적립자산의 변동 4,377 5,322 장기종업원급여의 지급 (14) - 관계회사 전출입 323 31 계 (23,181) (56,589) (2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 사채의 유동성 대체 109,943 34,411 장기차입금의 유동성 대체 2,600 71,061 유무형자산 취득을 위한 미지급금 등의 증감 (14,608) 358 차입원가 자본화 등으로 인한 유형자산의 증가 1,686 831 30. 보고기간 후 사건 :2017년 4월 26일 지배기업 이사회는 지배기업과 롯데쇼핑 주식회사, 롯데푸드 주식회사가 영위하는 사업 중 투자사업 부분을 각각 분할하여 롯데제과 주식회사에 흡수합병하는 지배기업 분할합병을 결정하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 51 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 50 기말 2016.12.31 현재 제 49 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 1분기말 제 50 기말 제 49 기말 자산 유동자산 928,957,306,996 957,369,618,998 852,723,626,944 현금및현금성자산 261,151,328,849 292,607,583,861 169,804,237,540 단기금융상품 130,000,000,000 135,000,000,000 192,000,000,000 매출채권 및 기타채권 260,927,183,120 245,668,386,066 232,678,743,606 만기보유금융자산 528,285,000 580,840,000 30,960,000 재고자산 222,820,455,688 223,065,827,712 217,639,773,005 기타금융자산 2,334,245,309 13,620,703,070 1,870,777,789 기타자산 51,195,809,030 46,826,278,289 38,699,135,004 비유동자산 3,526,535,106,744 3,510,729,571,993 3,390,906,060,542 장기금융상품 15,143,059,233 15,029,401,423 5,030,401,414 장기매출채권 및 기타채권 2,161,712,144 2,064,534,012 1,678,788,002 매도가능금융자산 605,433,326,855 618,019,243,791 646,007,083,285 만기보유금융자산 514,580,000 487,310,000 1,028,850,000 종속기업 및 관계기업투자 373,008,316,627 373,008,316,627 464,504,721,512 유형자산 2,080,983,668,472 2,049,928,860,935 1,796,138,129,331 투자부동산 171,203,038,841 169,873,788,917 173,312,308,139 무형자산 237,386,955,259 241,767,126,395 259,736,268,743 기타금융자산 40,700,449,313 40,550,989,893 43,414,773,833 기타자산 54,736,283 자산총계 4,455,492,413,740 4,468,099,190,991 4,243,629,687,486 부채 유동부채 1,205,915,991,484 1,111,872,752,340 747,825,482,865 매입채무 및 기타채무 319,445,996,505 334,680,049,027 326,621,984,965 차입금 및 유동성사채 720,756,932,594 615,170,787,275 250,366,858,599 당기법인세부채 25,667,751,123 26,841,393,228 36,458,816,711 유동성충당부채 675,151,368 706,110,428 559,683,798 기타금융부채 14,830,192,307 14,545,586,768 14,315,950,950 기타부채 124,539,967,587 119,928,825,614 119,502,187,842 비유동부채 934,574,878,146 1,042,920,382,210 1,137,804,599,285 차입금 및 사채 640,935,754,775 751,129,693,508 832,665,538,375 순확정급여부채 16,235,589,133 13,147,224,427 12,334,657,324 이연법인세부채 239,881,664,743 243,167,762,104 261,231,290,509 충당부채 11,137,755,893 9,254,144,937 7,060,885,570 기타금융부채 14,711,552,977 14,581,124,489 15,221,080,922 기타부채 11,672,560,625 11,640,432,745 9,291,146,585 부채총계 2,140,490,869,630 2,154,793,134,550 1,885,630,082,150 자본 자본금 6,786,015,000 6,786,015,000 6,786,015,000 기타불입자본 33,272,192,609 33,272,192,609 33,947,839,421 기타포괄손익누계액 355,017,301,163 359,783,413,679 399,429,015,412 이익잉여금 1,919,926,035,338 1,913,464,435,153 1,917,836,735,503 자본총계 2,315,001,544,110 2,313,306,056,441 2,357,999,605,336 부채및자본총계 4,455,492,413,740 4,468,099,190,991 4,243,629,687,486 포괄손익계산서 제 51 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 50 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 50 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 1분기 제 50 기 1분기 제 50 기 제 49 기 3개월 누적 3개월 누적 매출 526,516,451,669 526,516,451,669 519,580,005,206 519,580,005,206 2,264,211,827,913 2,194,880,945,600 매출원가 304,514,254,515 304,514,254,515 294,172,602,571 294,172,602,571 1,279,754,534,230 1,256,052,086,493 매출총이익 222,002,197,154 222,002,197,154 225,407,402,635 225,407,402,635 984,457,293,683 938,828,859,107 판매비와관리비 194,744,886,891 194,744,886,891 185,513,481,671 185,513,481,671 838,275,294,167 791,787,252,453 영업이익 27,257,310,263 27,257,310,263 39,893,920,964 39,893,920,964 146,181,999,516 147,041,606,654 기타수익 1,835,324,391 1,835,324,391 6,282,467,470 6,282,467,470 14,569,054,571 23,801,188,253 기타비용 7,147,873,906 7,147,873,906 5,763,203,150 5,763,203,150 97,234,943,862 36,334,204,807 금융수익 8,847,273,245 8,847,273,245 7,984,163,440 7,984,163,440 15,904,665,634 21,156,981,520 금융원가 6,328,693,019 6,328,693,019 7,649,680,900 7,649,680,900 30,178,718,155 32,078,243,958 법인세비용차감전순이익 24,463,340,974 24,463,340,974 40,747,667,824 40,747,667,824 49,242,057,704 123,587,327,662 법인세비용 8,491,997,674 8,491,997,674 11,843,915,636 11,843,915,636 39,852,615,827 37,092,999,798 당기순이익 15,971,343,300 15,971,343,300 28,903,752,188 28,903,752,188 9,389,441,877 86,494,327,864 세후기타포괄손익 (698,545,631) (698,545,631) 8,918,336,794 8,918,336,794 (40,915,076,360) (11,254,979,737) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 4,067,566,885 4,067,566,885 102,385,410 102,385,410 (1,269,474,627) (6,138,136,510) 순확정급여부채의 재측정요소 4,067,566,885 4,067,566,885 102,385,410 102,385,410 (1,269,474,627) (6,138,136,510) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (4,766,112,516) (4,766,112,516) 8,815,951,384 8,815,951,384 (39,645,601,733) (5,116,843,227) 매도가능금융자산 평가손익 (5,030,885,217) (5,030,885,217) 8,691,886,855 8,691,886,855 (40,420,495,339) (6,190,093,748) 파생상품평가손익 264,772,701 264,772,701 124,064,529 124,064,529 774,893,606 1,073,250,521 당기총포괄손익 15,272,797,669 15,272,797,669 37,822,088,982 37,822,088,982 (31,525,634,483) 75,239,348,127 주당이익 보통주 기본및희석주당순이익 11,764 11,764 21,293 21,293 6,914 63,729 우선주 기본및희석주당순이익 11,814 11,814 21,343 21,343 6,964 63,779 자본변동표 제 51 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 50 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 50 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금(미처리결손금) 기타자본구성요소 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 6,786,015,000 33,891,890,031 1,844,136,838,849 404,545,858,639 2,289,360,602,519 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 86,494,327,864 86,494,327,864 매도가능금융자산평가손익 (6,190,093,748) (6,190,093,748) 파생상품평가손익 1,073,250,521 1,073,250,521 순확정급여부채의 재측정요소 (6,138,136,510) (6,138,136,510) 연차배당 (6,656,294,700) (6,656,294,700) 종속기업 처분 55,949,390 55,949,390 종속기업 합병 2015.12.31 (기말자본) 6,786,015,000 33,947,839,421 1,917,836,735,503 399,429,015,412 2,357,999,605,336 2016.01.01 (기초자본) 6,786,015,000 33,947,839,421 1,917,836,735,503 399,429,015,412 2,357,999,605,336 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 9,389,441,877 9,389,441,877 매도가능금융자산평가손익 (40,420,495,339) (40,420,495,339) 파생상품평가손익 774,893,606 774,893,606 순확정급여부채의 재측정요소 (1,269,474,627) (1,269,474,627) 연차배당 (12,492,267,600) (12,492,267,600) 종속기업 처분 종속기업 합병 (675,646,812) (675,646,812) 2016.12.31 (기말자본) 6,786,015,000 33,272,192,609 1,913,464,435,153 359,783,413,679 2,313,306,056,441 2016.01.01 (기초자본) 6,786,015,000 33,947,839,421 1,917,836,735,503 399,429,015,412 2,357,999,605,336 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 28,903,752,188 28,903,752,188 매도가능금융자산평가손익 8,691,886,855 8,691,886,855 파생상품평가손익 124,064,529 124,064,529 순확정급여부채의 재측정요소 102,385,410 102,385,410 연차배당 (12,492,267,600) (12,492,267,600) 종속기업 처분 종속기업 합병 (675,646,812) (675,646,812) 2016.03.31 (기말자본) 6,786,015,000 33,272,192,609 1,934,350,605,501 408,244,966,796 2,382,653,779,906 2017.01.01 (기초자본) 6,786,015,000 33,272,192,609 1,913,464,435,153 359,783,413,679 2,313,306,056,441 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 15,971,343,300 15,971,343,300 매도가능금융자산평가손익 (5,030,885,217) (5,030,885,217) 파생상품평가손익 264,772,701 264,772,701 순확정급여부채의 재측정요소 4,067,566,885 4,067,566,885 연차배당 (13,577,310,000) (13,577,310,000) 종속기업 처분 종속기업 합병 2017.03.31 (기말자본) 6,786,015,000 33,272,192,609 1,919,926,035,338 355,017,301,163 2,315,001,544,110 현금흐름표 제 51 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 50 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 50 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 1분기 제 50 기 1분기 제 50 기 제 49 기 영업활동으로 인한 현금흐름 25,011,585,303 16,062,063,192 174,974,572,744 271,802,311,515 당기순이익 15,971,343,300 28,903,752,188 9,389,441,877 86,494,327,864 당기순이익조정을 위한 가감 27,634,578,357 7,655,126,209 237,150,114,115 212,019,396,225 조정항목 47,615,027,821 54,246,853,126 297,368,636,702 199,639,367,851 순운전자본의 변동 (19,980,449,464) (46,591,726,917) (60,218,522,587) 12,380,028,374 이자수취 1,534,277,848 1,340,302,797 4,819,300,993 3,773,368,613 이자지급 (7,596,765,589) (5,646,887,142) (28,014,680,616) (26,765,863,423) 배당금수취 196,870,000 104,622,000 7,515,568,120 8,076,460,767 법인세지급액 (12,728,718,613) (16,294,852,860) (55,885,171,745) (11,795,378,531) 투자활동으로 인한 현금흐름 (63,214,907,729) (46,708,912,749) (318,981,230,090) (306,798,369,984) 단기금융상품의 감소 110,000,000,000 95,000,000,000 662,000,000,000 115,000,000,000 단기금융상품의 증가 (105,000,000,000) (65,000,000,000) (605,000,000,000) (192,000,000,000) 장기금융상품의 감소 1,000,000 장기금융상품의 증가 (113,657,810) (10,000,000,000) 만기보유금융자산의 감소 52,835,000 19,570,000 30,960,000 846,310,000 만기보유금융자산의 증가 (27,550,000) (18,540,000) (39,300,000) (266,145,000) 매도가능금융자산의 감소 8,238,355,641 매도가능금융자산의 증가 (133,644,180) (3,762,928,030) (28,931,668,870) (7,274,265,080) 매각예정비유동자산의 감소 유형자산의 처분 145,388,961 417,502,903 3,267,145,667 2,203,999,167 유형자산의 취득 (76,136,810,988) (51,948,778,080) (314,827,548,700) (232,173,135,348) 무형자산의 처분 무형자산의 취득 (26,919,072) (71,221,932) (346,252,126) (471,664,994) 투자부동산의 취득 종속기업 및 관계기업투자의 취득 (22,056,605,754) (22,056,605,754) (196,737,701) 종속기업 및 관계기업투자의 처분 16,800,065,754 기타금융자산의 감소 4,497,569,777 1,373,654,070 13,069,494,156 4,186,828,698 기타금융자산의 증가 (4,710,475,058) (2,365,877,000) (17,852,765,537) (13,453,625,480) 사업결합으로 인한 현금증가 1,704,311,074 1,704,311,074 재무활동으로 인한 현금흐름 6,747,470,382 (124,345,028) 266,809,340,174 151,079,875,004 단기차입금의 순증감 100,305,941,057 66,203,818 230,131,381,158 78,043,969,704 장기차입금의 증가 20,000,000,000 금융리스부채의 상환 (196,483,175) (190,548,846) (381,097,693) 유동성장기차입금의 상환 (61,171,987,500) (20,000,000,000) 사채의 발행 149,551,324,309 459,053,200,000 사채의 상환 (32,190,000,000) (100,000,000,000) (382,487,000,000) 위험회피목적 파생상품거래의 정산 3,126,000,000 배당금지급 (12,492,267,600) (6,656,294,700) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (31,455,852,044) (30,771,194,585) 122,802,682,828 116,083,816,535 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (402,968) 3,162,707 663,493 (179,983) 현금및현금성자산의순증가(감소) (31,456,255,012) (30,768,031,878) 122,803,346,321 116,083,636,552 기초현금및현금성자산 292,607,583,861 169,804,237,540 169,804,237,540 53,720,600,988 기말현금및현금성자산 261,151,328,849 139,036,205,662 292,607,583,861 169,804,237,540 이익잉여금처분계산서 제 50 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지) 제 49 기 (2015. 01. 01 부터 2015. 12. 31 까지) 제 48 기 (2014. 01. 01 부터 2014. 12. 31 까지) (단위 : 원) 과 목 제 50 기 제 49 기 제 48 기 I. 미 처 분 이 익 잉 여 금 24,953,794,539 89,326,094,889 30,626,198,235 1. 전기이월이익잉여금 16,833,827,289 8,969,903,535 9,094,802,613 2. 당 기 순 이 익 9,389,441,877 86,494,327,864 26,587,299,168 3. 순확정급여부채의 재측정요소 (1,269,474,627) (6,138,136,510) (5,055,903,546) II. 이 익 잉 여 금 처 분 액 18,577,310,000 72,492,267,600 21,656,294,700 1. 임 의 적 립 금 5,000,000,000 60,000,000,000 15,000,000,000 2. 배 당 금 13,577,310,000 12,492,267,600 6,656,294,700 가. 현 금 배 당 13,577,310,000 12,492,267,600 6,656,294,700 주당배당금 (율) : 보통주 : 당기 10,000원 (200%) 전기 9,200원 (184%) 전전기 4,900원 (98%) 우선주 : 당기 10,050원 (201%) 전기 9,250원 (185%) 전전기 4,950원 (99%) III. 차기이월미처분이익잉여금 6,376,484,539 16,833,827,289 8,969,903,535 5. 재무제표 주석 1. 일 반 사 항 : 롯데칠성음료주식회사(이하 "회사"라 함)는 1967년에 설립되어 청량음료, 주류, 과채류음료, 곡류음료, 식료품 및 기타 기호음료 등의 제조ㆍ 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 회사는 1973년 6월 21일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 6,786백만원 이고 주주구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율 보통주 우선주 보통주 우선주 신격호 외 3인 154,672 23,997 12.5% 20.0% 롯데제과(주) 238,681 10,045 19.3% 8.4% 롯데알미늄(주) 109,718 4,721 8.9% 3.9% (재)롯데장학재단 77,650 6,138 6.3% 5.1% (주)호텔롯데 73,280 5,800 5.9% 4.8% Lotte Co., Ltd. 17,000 - 1.4% - (재)롯데문화재단 - 1,425 - 1.2% 기타 566,202 67,874 45.7% 56.6% 합 계 1,237,203 120,000 100.0% 100.0% 2. 중요한 회계정책 : 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 "현금흐름표" 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 "법인세" 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1112호 "투자기업에 대한 지분의 공시" 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 "관계기업과 공동기업에 대한 투자" 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 "주식기준보상" 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 해석서 제2122호 "외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가" 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성 부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 "금융상품" 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 "금융상품"은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 "금융상품: 인식과 측정"을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 1) 당기손익-공정가치 측정 2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 711,107백만원, 만기보유금융자산 1,043백만원, 매도가능금융자산 605,433백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 711,107백만원, 만기보유금융자산 1,043백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 605,433백만원이고, 2017 회계연도에 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 금액은 (-)721백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품이나지분상품은 없습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 1) 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2017년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 711,107백만원, 만기보유금융자산 1,043백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 14,875백만원의 손실충당금을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 "수익", 제1011호 "건설계약", 기업회계기준해석서 제2031호 "수익: 광고용역의 교환거래", 제2113호 "고객충성제도", 제2115호 "부동산건설약정", 제2118호 "고객으로부터의 자산이전"을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 "회계정책, 회계추정의 변경 및 오류"에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 3월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 기말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 : 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 261,151 261,151 292,608 292,608 장단기금융상품 145,143 145,143 150,029 150,029 매출채권및기타채권 263,089 263,089 247,733 247,733 만기보유금융자산 1,043 1,043 1,068 1,068 기타금융자산 43,035 43,035 54,172 54,172 매도가능금융자산(주1) 602,382 602,382 614,968 614,968 소계 1,315,843 1,315,843 1,360,578 1,360,578 금융부채 매입채무및기타채무 319,446 319,446 334,680 334,680 차입금및사채(주2) 1,361,693 1,371,514 1,366,300 1,377,178 기타금융부채 29,542 29,542 29,127 29,127 소계 1,710,681 1,720,502 1,730,107 1,740,985 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 3,051백만원(전기말: 3,051백만원)은 포함되어 있지 않습니다.(주2) 유동성차입금 및 사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 당분기말 현재 비유동차입금 및 사채, 금융리스부채의 공정가치는 현금흐름을 회사의 신용등급(AA+)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다. 4.2 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 3,026 3,026 협회출자금 25 25 합계 3,051 3,051 4.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2). - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 매도가능금융자산(주1) 371,571 - 230,811 602,382 파생상품자산 - - 1,311 1,311 파생상품부채 - 32 - 32 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 매도가능금융자산(주1) 378,938 - 236,030 614,968 파생상품자산 - 10,985 1,311 12,296 파생상품부채 - 42 - 42 (주1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 3,051백만원(전기말: 3,051백만원)은 포함되어 있지 않습니다. 4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산(수준3) 파생상품 매도가능금융자산(수준 3) 기초금액 236,030 1,311 215,551 취득(주1) 134 - 194 기타포괄손익인식액 - - - 매각(주1) (5,353) - - 기말 장부금액 230,811 1,311 215,745 (주1) 회사는 당분기 중 롯데글로벌로지스(주) 134백만원을 추가 취득하였고, 이지스일호(주)의 청산으로 5,353백만원을 전량 매각하였습니다. 4.5 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 당분기말 공정가치 (단위: 백만원) 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능금융자산 230,811 3 FCFE모형 자기자본비용 11.65% DCF모형 가중평균자본비용 7.91 ~ 14.57% 시장접근법 PER배수 9.09 ~ 48.75 PBR배수 0.95 ~ 1.19 상대가치평가모형 EV/EBITDA배수 9.19 ~ 13.48 파생상품자산 1,311 3 이항모형 연환산변동성 18.62% 전기말 가치평가기법과 투입변수는 당분기말과 동일합니다. 4.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당임원과 감사위원회에 직접 보고하며, 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원및 감사위원회와 협의합니다. 4.7 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동이 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 유리한 변동 불리한 변동 매도가능금융자산(주1) 20,776 (15,638) (주1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 264,253 2,182 253,216 2,090 차감: 대손충당금 (14,484) (20) (14,619) (26) 매출채권(순액) 249,769 2,162 238,597 2,064 미수금 11,529 - 7,442 - 차감: 대손충당금 (371) - (371) - 미수금(순액) 11,158 - 7,071 - 합 계 260,927 2,162 245,668 2,064 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 금액 15,016 14,081 대손상각비(대손충당금 환입) (179) 1,370 제각처리한 채권의 회수 38 10 기말 금액 14,875 15,461 6. 기타금융자산 : 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 610 - 865 - 종업원대여금 413 2,662 460 3,008 보증금 - 38,038 - 37,543 파생상품자산 1,311 - 12,296 - 합 계 2,334 40,700 13,621 40,551 7. 재고자산 : 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 93,613 (1,146) 92,467 90,536 (980) 89,556 상품 34,664 (3,202) 31,462 35,325 (3,155) 32,170 반제품 12,384 - 12,384 12,281 - 12,281 재공품 1,553 - 1,553 1,847 - 1,847 원재료 58,396 (770) 57,626 60,113 (596) 59,517 부재료 259 (33) 226 219 (26) 193 저장품 6,656 (9) 6,647 6,759 - 6,759 미착원료 10,113 - 10,113 8,849 - 8,849 미착상품 10,337 - 10,337 11,848 - 11,848 부산물 5 - 5 46 - 46 합 계 227,980 (5,160) 222,820 227,823 (4,757) 223,066 8. 기타자산 : 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 선급금 35,321 33,887 선급비용 15,480 12,903 기타 395 36 합 계 51,196 46,826 9. 매도가능금융자산 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 지분증권 시장성 있는 지분증권 371,571 378,938 시장성 없는 지분증권 233,837 239,056 출자금 25 25 합 계 605,433 618,019 (2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 618,019 646,007 취득 134 3,763 처분 (6,074) - 기타포괄손익인식액 (6,637) 11,467 손상 (9) - 분기말 장부금액 605,433 661,237 10. 종속기업 및 관계기업투자 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 종속기업투자 213,476 213,476 관계기업투자 159,532 159,532 합 계 373,008 373,008 (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 373,008 464,505 취득 - 22,057 처분 - - 기타(주1) - (39,399) 분기말 장부금액 373,008 447,163 (주1) 회사는 2016년 1월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 씨에이치음료(주)의 분할신설법인을 흡수합병하였습니다(주석 30 참고). 11. 유형자산 : 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 2,049,928 1,796,138 취득 62,211 52,992 사업결합으로 인한 증가(주1) - 38,203 대체 (1,859) 2,594 처분 (1,135) (1,475) 감가상각 (25,705) (25,569) 손상차손 (2,456) (2,452) 분기말 장부금액 2,080,984 1,860,431 취득원가 3,028,161 2,760,828 감가상각누계액 (919,542) (859,360) 손상차손누계액 (27,635) (41,037) (주1) 회사는 2016년 1월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 씨에이치음료(주)의 분할신설법인을 흡수합병하였습니다(주석 30 참고). 12. 투자부동산 : 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 169,874 173,312 대체 1,445 (3,012) 감가상각 (116) (93) 분기말 장부금액 171,203 170,207 취득원가 179,309 177,578 감가상각누계액 (8,106) (7,371) 13. 무형자산 : 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 241,767 259,736 취득 25 71 대체 415 394 상각 (4,820) (4,875) 분기말 장부금액 237,387 255,326 취득원가 399,706 398,286 상각누계액 (162,319) (142,960) 14. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 매입채무 170,667 165,411 미지급금 136,175 139,153 미지급비용 12,604 30,116 합 계 319,446 334,680 15. 차 입금및사채 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다(단 위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 480,534 - 380,226 - 장기차입금 - 20,000 68,431 20,000 사채 239,890 619,027 166,146 728,883 금융리스부채 333 1,909 368 2,247 합 계 720,757 640,936 615,171 751,130 (2) 당분기 및 전분기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단 위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 차입금 사채 금융리스부채 차입금 사채 금융리스부채 기초금액 468,657 895,029 2,615 236,456 843,699 2,878 차입 100,532 - - 10,158 - - 상환(주1) (68,657) (36,255) (196) (10,091) - (191) 상각후원가측정 - 143 9 - 159 11 외화평가 2 - (186) (1,049) (552) (43) 분기말 장부금액 500,534 858,917 2,242 235,474 843,306 2,655 (주1) 당분기 차입금 및 사채의 상환에는 관련 파생상품 청산에 따른 현금흐름이 반영되어 있지 않습니다. 16. 기타금융부채 : 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수보증금 14,820 14,680 14,517 14,539 파생상품부채 - 32 - 42 금융보증채무 10 - 29 - 합 계 14,830 14,712 14,546 14,581 17. 순확정급여부채 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 171,764 172,130 사외적립자산의 공정가치 (155,528) (158,983) 재무상태표상 부채 16,236 13,147 (2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 7,640 7,003 순이자원가 155 156 종업원 급여에 포함된 총 비용 7,795 7,159 18. 충당부채 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 반품충당부채 675 11,138 706 9,254 (2) 회사의 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 9,960 7,621 증감액 1,853 1,467 분기말 장부금액 11,813 9,088 19. 기타부채 : 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 1,715 - 3,164 - 선수금 165 - 261 - 선수수익 32 - 55 - 부가세예수금 20,193 - 17,154 - 주세예수금 102,435 - 99,295 - 장기종업원급여부채 - 11,673 - 11,640 합 계 124,540 11,673 119,929 11,640 20. 자본금 등 : (1) 자본금 회사가 발행할 주식의 총수는 2,400,000주이고, 발행한 주식의 수는 보통주 1,237,203주 , 우선주 120,000주이며, 1주당 액면금액은 각각 5,000원입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 4,224 4,224 기타자본잉여금 29,048 29,048 합 계 33,272 33,272 (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 357,002 362,586 매도가능금융자산평가손실 (1,961) (2,514) 파생상품평가손실 (24) (289) 합 계 355,017 359,783 21. 배당금 : 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 12,371백만원 및 우선주 배당금 1,206백만원은 2017년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 보통주 11,382백만원, 우선주 1,110백만원). 22. 판매비와관리비 : 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단 위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 급여 34,024 34,754 상여금 11,888 11,444 퇴직급여 5,826 5,108 복리후생비 12,734 12,289 여비교통비 1,816 1,817 통신비 684 705 수도광열비 935 972 임차료 6,615 6,515 수선비 4,572 3,901 차량유지비 2,705 2,320 보험료 632 653 운반비 35,012 31,018 지급수수료 15,112 14,352 판매수수료 2,699 2,262 소모품비 2,570 2,363 광고선전비 20,336 18,867 감가상각비 8,664 8,848 무형자산상각비 4,719 4,777 대손상각비(대손충당금환입) (179) 1,370 판매촉진비 16,460 14,466 세금과공과 3,009 2,641 기타 3,912 4,071 합 계 194,745 185,513 23. 기타수익 및 기타비용 : (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 외환차익 786 906 유형자산처분이익 163 78 잡이익 886 5,298 합 계 1,835 6,282 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 외환차손 1,210 1,227 기부금 2,136 899 유형자산처분손실 1,047 1,135 유형자산손상차손 2,456 2,452 잡손실 299 50 합 계 7,148 5,763 24. 금융수익 및 금융원가 : (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 이자수익 1,280 1,003 배당금수익 5,031 5,171 외화환산이익 353 1,776 매도가능금융자산처분이익 2,165 - 금융보증수익 18 35 합 계 8,847 7,985 (2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 이자비용 5,762 5,632 외화환산손실 558 415 파생상품평가손실 - 1,603 매도가능금융자산손상차손 9 - 합 계 6,329 7,650 25. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 34.7 % ( 2016년 3월 31일 로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 29.1% ) 입니다. 26. 우발부채와 주요 약정사항 : 당분기 중 주요한 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 주요 약정사항 당분기 중 신한은행의 L/C 개설 약정 한도가 USD 3,000천만큼 증가하였습니다(당분기말: USD 5,000천, 전기말: USD 2,000천). (2) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 5건으로 소송가액은 656백만원(전기말: 5건, 656 백만원)이고, 원고로 계류중인 소송사건은 30건으로 소송가액은 1,765백만원(전기말: 35건, 1,570백만원)입니다. 한편, 동 소송에 대한 최종결과는 당분기말 현재로는 예측할 수가 없습니다. (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 및 이행계약, 공탁 등을 위하여 3,964백만원(전기말: 3,760백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 27. 주당순이익 : 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). (1) 기본주당순이익- 보통주 기본주당순이익의 산정내역 구 분 당분기 전분기 분기순이익(A) 15,971,343,300 28,903,752,188 (-)우선주순이익(B) 1,417,684,794 2,561,191,991 보통주순이익(C=A-B) 14,553,658,506 26,342,560,197 가중평균유통보통주식수(D) 1,237,131 1,237,131 보통주 기본주당순이익(E=C÷D) 11,764 21,293 - 우선주(주1) 기본주당순이익의 산정내역 구 분 당분기 전분기 우선주순이익(A) 1,417,684,794 2,561,191,991 가중평균유통보통주식수(B) 120,000 120,000 우선주 기본주당순이익(C=A÷B) 11,814 21,343 (주1) 동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률(연 1% 추가 배당)이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당순이익을 산정하였습니다.(2) 희석주당순이익회사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 28. 특수관계자거래 : (1) 종속기업 등 현황 1) 종속기업 현황 구 분 회사의 명칭 종속기업 (주)씨에이치음료, 롯데오더리음료유한공사, LOTTE LIQUOR JAPAN, LOTTE BG AMERICA, 엠제이에이와인(주), (주)충북소주, 롯데장백음료유한공사, (주)에이치유아이, 롯데주업(북경)유한공사, LOTTE BEVERAGE HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD., LOTTE-MGS BEVERAGE(MYANMAR) CO., LTD., (주)백학음료 2) 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 등 구 분 당분기말 전기말 관계기업 (주)롯데아사히주류, (주)롯데자이언츠, Pepsi-Cola Products Philippines, Inc, PTLOTTE RND CENTER INDONESIA (주)롯데아사히주류, (주)롯데자이언츠, Pepsi-Cola Products Philippines, Inc, PTLOTTE RND CENTER INDONESIA 기타(주1) 롯데쇼핑(주), 롯데로지스틱스(주), (주)롯데리아, (주)코리아세븐, 씨에스유통(주), 롯데푸드(주), (주)호텔롯데, 롯데제과(주), 롯데알미늄(주), 롯데건설(주), 롯데상사(주), (주)대홍기획, 롯데정보통신(주), 롯데캐피탈(주), 롯데네슬레코리아(주), 롯데손해보험(주), 롯데카드(주), (주)부산롯데호텔, 롯데물산(주), 롯데역사(주), (주)바이더웨이, (주)우리홈쇼핑, (주)롯데닷컴, 롯데백화점마산(주), 한국후지필름(주), 캐논코리아비즈니스솔루션(주), 엔젤위드(주), (주)이비카드, 롯데멤버스(주), 롯데케미칼(주), Lotte International America Corp., 롯데렌탈(주), 롯데오토리스(주), (주)마이비, (주)롯데JTB, 롯데자산개발(주), 롯데디에프리테일(주), 롯데하이마트(주), 롯데엠알시(주), 롯데정밀화학(주), 롯데글로벌로지스(주), 부산하나로카드(주), 롯데에스피넷(주),(재)롯데장학재단, (재)롯데문화재단 롯데쇼핑(주), 롯데로지스틱스(주), (주)롯데리아, (주)코리아세븐, 씨에스유통(주), 롯데푸드(주), (주)호텔롯데, 롯데제과(주), 롯데알미늄(주), 롯데건설(주), 롯데상사(주), (주)대홍기획, 롯데정보통신(주), 롯데캐피탈(주), 롯데네슬레코리아(주), 롯데손해보험(주), 롯데카드(주), (주)부산롯데호텔, 롯데물산(주), 롯데역사(주), (주)바이더웨이, (주)우리홈쇼핑, (주)롯데닷컴, 롯데백화점마산(주), 한국후지필름(주), 캐논코리아비즈니스솔루션(주), 엔젤위드(주), (주)이비카드, 롯데멤버스(주), 롯데케미칼(주), Lotte International America Corp., 롯데렌탈(주), 롯데오토리스(주), (주)마이비, (주)롯데JTB, 롯데자산개발(주), 롯데디에프리테일(주), 롯데하이마트(주), 롯데엠알시(주), 롯데정밀화학(주), 롯데글로벌로지스(주), 부산하나로카드(주), 롯데에스피넷(주),(재)롯데장학재단, (재)롯데문화재단 (주1) 기타는 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다. (2) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. 1) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래(단위: 백만원) 구 분 당분기 매출 수익 등(주1,2) 매입 등(주3) 유형자산 취득 종속기업 LOTTE LIQUOR JAPAN 13,757 - 372 27 엠제이에이와인(주) 2,920 - 228 - (주)충북소주 17 41 1 - 롯데주업(북경)유한공사 939 - - - LOTTE BG AMERICA 1,607 - - - 씨에이치음료(주) - 256 5,246 - (주)백학음료 - 985 7,338 - 롯데오더리음료유한공사 5,742 - - - 롯데장백음료유한공사 - - 670 - LOTTE-MGS BEVERAGE(MYANMAR) CO.,LTD. - 21 - - 관계기업 (주)롯데아사히주류 67 283 - - Pepsi-Cola Products Philippines, Inc. 14 - - - (주)롯데자이언츠 - - 650 - 기타 롯데쇼핑(주) 12,869 2,475 2,368 - 롯데로지스틱스(주) 16,389 61 27,690 2 (주)롯데리아 5,791 - 29 - (주)코리아세븐 6,969 - 709 - 씨에스유통(주) 3,321 - 98 - 롯데푸드(주) 896 879 5,294 - (주)호텔롯데 978 - 905 - 롯데제과(주) 317 88 3,974 - 롯데알미늄(주) 73 - 50,718 3,314 롯데건설(주) 17 - - 36,007 롯데상사(주) - - 10,741 - (주)대홍기획 - - 5,754 - 롯데정보통신(주) - - 3,149 427 롯데캐피탈(주) - 152 1,817 319 롯데네슬레코리아(주) - - 1,918 - 롯데손해보험(주) - - 153 - 롯데카드(주) 1 - - - 이지스일호 - 8,238 - - 기타 653 6 2,719 21 합 계 73,337 13,485 132,541 40,117 구 분 전분기 매출 수익 등(주1) 매입 등(주3) 고정자산 취득 종속기업 LOTTE LIQUOR JAPAN 16,855 - 690 - 엠제이에이와인(주) 4,388 - 199 - (주)충북소주 7 46 1 - 롯데주업(북경)유한공사 1,153 - - - LOTTE BG AMERICA 1,546 - - - (주)씨에이치음료 - - 4,593 - (주)백학음료 - - 3,657 - 롯데오더리음료유한공사 4,956 - - - 롯데장백음료유한공사 - - 1,859 - LOTTE-MGS BEVERAGE(MYANMAR) CO.,LTD. 18 22 - - 관계기업 (주)롯데아사히주류 57 1,325 - - Pepsi-Cola Products Philippines, Inc. 218 - 13 - (주)롯데자이언츠 - - 650 - 기타 롯데쇼핑(주) 13,092 2,475 2,735 - 롯데로지스틱스(주) 14,962 122 26,327 - (주)롯데리아 5,771 - 41 - (주)코리아세븐 7,271 - 612 - 씨에스유통 3,864 - 62 - 롯데푸드(주) 688 672 5,008 - (주)호텔롯데 925 - 908 - 롯데제과(주) 434 - 3,883 - 롯데알미늄(주) 72 - 52,268 3,709 롯데건설(주) 16 - - 24,025 롯데상사(주) 4 - 8,938 - (주)대홍기획 1 - 4,706 - 롯데정보통신(주) - 7 3,186 447 롯데캐피탈(주) - 152 2,242 - 기타 933 5 2,681 11 합 계 77,231 4,826 125,259 28,192 (주1) 배당금 수익, 임대료 수익 등이 포함되어 있습니다. (주2) 이지스일호 주식의 청산으로 인한 대금이 8,238백만원이 포함되어 있습니다.(주3) 재고자산 매입, 수수료비용, 임차료, 지급된 배당금 등이 포함되어 있습니다. 2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위: 백만원). 구 분 당분기말 매출채권 기타채권(주1) 매입채무 기타채무(주2) 종속기업 LOTTE LIQUOR JAPAN 2,438 - 201 - 엠제이에이와인(주) 7,375 5 - 71 (주)충북소주 11 229 - 541 롯데주업(북경)유한공사 2,029 - - - LOTTE BG AMERICA 1,565 - - - 씨에이치음료(주) - 119 5,576 - (주)백학음료 - 710 7,743 - 롯데오더리음료유한공사 9,443 - - - 롯데장백음료유한공사 - - 89 - LOTTE-MGS BEVERAGE(MYANMAR) CO.,LTD - 102 - - 관계기업 (주)롯데아사히주류 - 279 - 2,612 기타 롯데쇼핑(주) 4,643 8,628 - 581 롯데로지스틱스(주) 3,814 94 278 13,901 (주)롯데리아 6,331 - - 9 (주)코리아세븐 1,181 1 - 314 씨에스유통(주) 1,224 - - 39 롯데푸드(주) 284 3,820 5,293 730 (주)호텔롯데 90 3,872 - 802 롯데제과(주) 6 2,975 601 3,823 롯데알미늄(주) - 26 20,847 4,956 롯데건설(주) 5 - - 10,420 롯데상사(주) - - 3,968 - (주)대홍기획 - - - 16,481 롯데정보통신(주) - - - 2,151 롯데캐피탈(주) - 152 - 414 롯데네슬레코리아(주) - - 2,110 - 롯데손해보험(주) - 110 - 75 롯데카드(주) 1 - - 47,692 기타 346 6 59 1,486 합 계 40,786 21,128 46,765 107,098 구 분 전기말 매출채권 기타채권(주1) 매입채무 기타채무(주2) 종속기업 LOTTE LIQUOR JAPAN 1,436 - 15 - 엠제이에이와인(주) 7,349 4 - 203 (주)충북소주 - 232 - 531 롯데주업(북경)유한공사 2,169 - - - LOTTE BG AMERICA 1,401 - - - 씨에이치음료(주) - 123 3,702 - (주)백학음료 - - 4,554 - 롯데오더리음료유한공사 6,680 - - - 롯데장백음료유한공사 - - 153 - LOTTE-MGS BEVERAGE(MYANMAR) CO.,LTD - 89 - - 관계기업 (주)롯데아사히주류 - 3 - 2,612 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc. 62 - - - 기타 롯데쇼핑(주) 4,179 6,153 - 759 롯데로지스틱스(주) 4,486 35 199 14,242 (주)롯데리아 6,080 - - 15 (주)코리아세븐 1,025 1 - 270 씨에스유통(주) 1,314 - - 34 롯데푸드(주) 145 3,048 4,766 756 (주)호텔롯데 81 5,499 - 99 롯데제과(주) 31 3,040 709 1,350 롯데알미늄(주) - 26 19,105 3,670 롯데건설(주) 2 - - 22,630 롯데상사(주) 12 - 1,795 - (주)대홍기획 - 2 - 19,149 롯데정보통신(주) - - - 903 롯데캐피탈(주) - - - 444 롯데네슬레코리아(주) - - 1,369 - 롯데손해보험(주) - 163 - 123 롯데카드(주) 7 - - 56,381 기타 309 - 115 1,086 합 계 36,768 18,418 36,482 125,257 (주1) 임차보증금 등이 포함되어 있습니다. (주2) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 등이 포함되어 있습니다. 상기 특수관계자 채권에 대하여 보고기간종료일 현재 손상되지 않았으나 아직 발생하지 않은 미래의 대손과 관련하여 설정한 대손충당금은 당분기말과 전기말 현재 각각 1,123백만원과 1,435백만원이며, 당분기와 전분기 중 계상한 대손상각비(대손충당금환입)는 각각 (-)312백만원 및 102백만원입니다. (3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 회사명 전분기 현금출자 종속기업 롯데장백음료유한공사 15,086 관계기업 (주)롯데자이언츠 6,000 PT LOTTE RND CENTER INDONESIA 970 (4) 지급보증 및 담보제공 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 백만원, 외화단위: 천). 회사명 당분기말 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 롯데오더리음료유한공사 KEB하나은행 북경장안가지점 KRW 15,000 16년 6월 ~ 17년 3월 자금차입 LOTTE-MGS BEVERAGE (MYANMAR)Co.,LTD. 미쓰비시도쿄UFJ은행 양곤지점 USD 5,500 KYAT 4,000,000 16년 8월 ~ 17년 8월 자금차입 합 계 KRW 15,000 USD 5,500 KYAT 4,000,000 회사명 전기말 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 롯데오더리음료유한공사 KEB하나은행 북경장안가지점 KRW 15,000 16년 6월 ~ 17년 3월 자금차입 LOTTE-MGS BEVERAGE (MYANMAR)Co.,LTD. 미쓰비시도쿄UFJ은행 양곤지점 USD 5,500 KYAT 4,000,000 16년 8월 ~ 17년 8월 자금차입 합 계 KRW 15,000 USD 5,500 KYAT 4,000,000 2) 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 제공처 회사명 담보제공자산 당분기말 전기말 장부금액 담보설정액 장부금액 담보설정액 KEB하나은행(중국) 롯데오더리음료유한공사 정기예금 15,000 15,000 15,000 15,000 (5) 주요 경영진에 대한 보상금액 회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 보상금액의 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 3,015 2,582 퇴직급여 473 367 합 계 3,488 2,949 29. 현금흐름표 :(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 조정항목 : 법인세비용 8,492 11,844 이자수익 (1,280) (1,003) 이자비용 5,762 5,632 배당금수익 (5,031) (5,171) 파생상품평가손실 - 1,603 외화환산이익 (353) (1,776) 외화환산손실 558 415 장기종업원급여 44 162 퇴직급여 7,795 7,159 감가상각비 25,821 25,662 무형자산상각비 4,820 4,875 대손상각비 (179) 1,370 유형자산처분이익 (163) (78) 유형자산처분손실 1,047 1,135 유형자산손상차손 2,456 2,452 매도가능금융자산처분이익 (2,165) - 금융보증수익 (18) (35) 매도가능금융자산손상차손 9 - 계 47,615 54,246 순운전자본의 변동 : 매출채권및기타채권 (10,729) (18,516) 재고자산 245 (5,388) 기타유동자산 (4,361) (4,827) 매입채무및기타부채 (12,675) (30,711) 충당부채 1,853 1,467 기타유동금융부채 303 (243) 기타유동부채 4,611 8,718 기타비유동금융부채 140 (119) 퇴직금의 지급 (3,865) (2,290) 사외적립자산의 변동 4,189 5,286 장기종업원급여의 지급 (14) - 관계회사의전출입 323 31 계 (19,980) (46,592) (2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 사채의 유동성 대체 109,943 34,411 장기차입금의 유동성대체 - 65,317 유무형자산 취득을 위한 미지급금 등의 증감 (15,614) 236 차입원가 자본화 등으로 인한 유형자산 증가 1,686 808 30. 사업결합 : 회사는 2015년 10월 14일 이사회 결의에 의거 2016년 1월 1일을 합병기준일로 하여씨에이치음료(주)의 인적분할된 신설법인을 흡수합병하였습니다. 씨에이치음료(주)는 분할사업부문(음료 제조, 판매 부문)과 존속사업부문(생수 제조, 판매 부문)으로 인적분할되었으며, 회사는 분할사업부문을 흡수합병하였습니다. 합병회사인 롯데칠성음료주식회사가 주식의 100%를 소유하고 있는 씨에이치음료(주)로부터 인적분할되는 분할사업부문을 흡수합병하였으므로, 분할합병 시 신주를 발행 및 배정하지 않았습니다. 회사는 종속기업의 식별가능한 자산부채를 장부금액으로 승계하여 회계처리하였으며, 그 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 금 액 사업결합전에 보유하던 지분의 장부금액 (39,399) 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 1,704 매출채권 2,131 미수금 45 선급비용 2 재고자산 2,838 유형자산 38,202 보증금 190 매입채무 (3,012) 미지급금 (1,090) 예수금 (2) 미지급비용 (120) 순확정급여부채 (742) 예수보증금 (10) 이연법인세부채 (1,413) 식별가능한 순자산의 장부금액 38,723 자본으로 인식된 금액(주1) (676) (주1) 사업결합 이전에 보유한 지분의 장부금액과 사업결합으로 인수한 총 식별가능한 순자산 장부금액의 차액을 기타불입자본에서 조정하였습니다. 31. 보고기간 후 사건 :2017년 4월 26일 회사 이사회는 회사와 롯데쇼핑 주식회사, 롯데푸드 주식회사가 영위하는 사업 중 투자사업 부분을 각각 분할하여 롯데제과 주식회사에 흡수합병하는 회사 분할합병을 결정하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 ■ 회계정보에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제51기 1분기 매출채권 268,160 13,808 5.14% 미수금 11,191 371 3.31% 장기성매출채권 2,182 20 0.92% 합 계 281,533 14,199 5.04% 제50기 매출채권 266,859 13,815 5.18% 미수금 7,909 376 4.75% 장기성매출채권 2,091 26 1.24% 합 계 276,859 14,217 5.14% 제49기 매출채권 252,518 13,729 5.44% 미수금 5,517 - - 장기성매출채권 1,729 50 2.89% 합 계 259,764 13,779 5.30% ※ 채권금액은 연결기준임 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제51기 1분기 제50기 제49기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 14,217 13,779 13,132 2. 순대손처리액(①－②±③) (325) 2,620 3,014 ① 대손처리액(상각채권액) (18) 2,316 2,746 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (307) 304 268 3. 대손상각비 계상(환입)액 (343) 3,058 3,661 4. 기말 대손충당금 잔액합계 14,199 14,217 13,779 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 보고기간종료일 현재의 매출채권 및 장기매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석과 과거의 대손 경험률에 의한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 채무자가 회사정리절차 개시, 화의절차 개시 및 거래 당사자간의 합의 등으로 인하여 매출채권의 원금 등이 채권자에게 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다.1)산정대상기간 : 과거 3년간 사업연도2)기준금액 : 매출채권잔액3)대손처리기준 - 매출채권중 세법상의 대손사유에 해당하는 소멸시효기간이 완료된 채권(기준:3년, 부도어음 6개월)에 대하여 대손처리함 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년 초과 계 금액 240,494 12,463 10,300 4,903 268,160 구성비율 89.68% 4.65% 3.84% 1.83% 100% ※ 매출채권잔액은 연결기준임 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제51기 1분기 제50기 제49기 음료,주류제조 판매 상 품 39,106 38,619 37,398 제 품 95,824 96,549 89,801 원 재 료 62,886 61,993 70,047 미 착 원 료 10,113 8,849 10,827 기 타 의 재 고 자 산 38,038 38,848 32,613 합 계 245,967 244,858 240,686 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.35% 5.27% 5.49% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.1회 5.5회 5.2회 ※ 연결기준 수치임 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 (2017년 1월 2일 시행) 2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확 인서 징구 및 표본조사 병행3) 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있음. 다. 공정가치평가 내역 1. 공정가치 평가절차 요약(1)금융자산 모든 금융상품은 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 결정된 기간 내에 당해 금융상품을 계약조건에 따라 인도하여야 할 때, 즉 매매일에 인식하며, 당해 금융상품의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 다만 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우에는공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 그리고 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 3) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 당기손익으로 인식되는 손상차손과 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익과 화폐성자산에 대한 외환손익을 제외하고 공정가치의 변동으로부터 발생한 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 연결실체가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 4) 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 5) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품을 제외하고, 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. 6) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니 다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.(2)금융부채 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '기타차익 및 차손' 항목에 포함하고 있습니다. 2) 기타금융부채 기타금융부채는 최초 인식시 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히일치시키는 이자율입니다. 3) 금융부채의 제거 연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 283,023 283,023 319,692 319,692 장단기금융상품 145,151 145,151 150,037 150,037 매출채권및기타채권 267,333 267,333 262,641 262,641 만기보유금융자산 1,055 1,055 1,080 1,080 기타금융자산 44,584 44,584 55,683 55,683 매도가능금융자산(주1) 602,382 602,382 614,968 614,968 소계 1,343,528 1,343,528 1,404,101 1,404,101 금융부채 매입채무및기타채무 342,519 342,519 368,759 368,759 차입금및사채(주2) 1,419,598 1,429,610 1,423,742 1,434,905 기타금융부채 39,029 39,029 38,628 38,628 소계 1,801,146 1,811,158 1,831,129 1,842,292 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 3,051백만원(전기말: 3,051백만원)은 포함되어 있지 않습니다.(주2) 유동성차입금 및 사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 당분기말 현재 비유동차입금 및 사채, 금융리스부채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA+)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다. 3. 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 3,026 3,026 협회출자금 25 25 합 계 3,051 3,051 4. 금융상품 공정가치 서열체계 1) 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 매도가능금융자산(주1) 371,571 - 230,811 602,382 파생상품자산 - - 1,311 1,311 파생상품부채 - 32 - 32 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 매도가능금융자산(주1) 378,938 - 236,030 614,968 파생상품자산 - 10,985 1,311 12,296 파생상품부채 - 42 - 42 (주1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 3,051백만원(전기말: 3,051백만원)은 포함되어 있지 않습니다. 2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산(수준3) 파생상품 매도가능금융자산(수준 3) 기초장부금액 236,030 1,311 215,551 취득(주1) 134 - 194 기타포괄손익인식액 - - - 매각(주1) (5,353) - - 기말 장부금액 230,811 1,311 215,745 (주1) 연결회사는 당분기 중 롯데글로벌로지스(주) 134백만원을 추가 취득하였고, 이지스일호(주)의 청산으로 5,353백만원을 전량 매각하였습니다. 5. 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 당분기말 공정가치 (단위: 백만원) 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능금융자산 230,811 3 FCFE모형 자기자본비용 11.65% DCF모형 가중평균자본비용 7.91 ~ 14.57% 시장접근법 PER배수 9.09 ~ 48.75 PBR배수 0.95 ~ 1.19 상대가치평가모형 EV/EBITDA배수 9.19 ~ 13.48 파생상품자산 1,311 3 이항모형 연환산변동성 18.62% 전기말 가치평가기법과 투입변수는 당분기말과 동일합니다. 6. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당임원과 감사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에대해 재무담당임원 및 감사위원회와 협의합니다.7. 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동이 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 유리한 변동 불리한 변동 매도가능금융자산(주1) 20,776 (15,638) (주1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl ■ 채무증권 발행실적 등 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.01.02 26,000 2.20% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.01.05 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.01.02 15,000 2.20% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.01.05 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.01.02 10,000 2.20% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.01.05 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.01.02 7,000 2.20% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.01.05 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.01.02 2,000 2.20% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.01.05 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.01.05 30,000 2.13% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.01.06 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.01.05 13,000 2.13% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.01.06 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.01.05 10,000 2.13% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.01.06 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.01.06 34,000 2.05% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.01.08 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.01.06 20,000 2.05% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.01.08 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.01.08 10,000 2.03% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.01.09 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.01.08 10,000 2.03% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.01.09 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.01.08 10,000 2.03% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.01.09 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.01.08 10,000 2.03% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.01.09 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.01.08 10,000 2.03% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.01.09 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.01.08 5,500 2.03% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.01.09 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.01.09 50,000 2.03% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.01.12 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.01.09 10,500 2.03% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.01.12 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.01.12 50,500 2.03% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.01.13 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.01.12 5,000 2.03% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.01.13 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.01.12 10,000 3.59% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.04.13 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.01.12 10,000 3.59% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.04.13 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.01.13 10,000 2.07% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.01.19 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.01.13 10,000 2.07% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.01.19 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.01.13 10,000 2.07% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.01.19 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.01.13 10,000 2.07% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.01.19 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.01.13 10,000 2.07% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.01.19 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.01.13 6,500 2.07% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.01.19 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.01.14 3,500 2.04% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.01.15 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.01.15 13,500 2.04% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.01.19 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.01.16 100,000 2.05% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.01.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.01.16 80,000 2.05% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.01.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.01.16 20,000 2.05% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.01.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.01.19 60,000 2.04% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.01.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.01.19 12,500 2.03% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.01.20 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.01.20 10,000 2.04% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.01.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 회사채 공모 2015.01.22 110,000 2.16% AA+(NICE신용평가) AA+(한국신용평가) 2018.01.22 미상환 KB투자증권 롯데칠성음료 회사채 공모 2015.01.22 170,000 2.32% AA+(NICE신용평가) AA+(한국신용평가) 2020.01.22 미상환 KB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.01.23 10,000 2.06% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.01.26 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.01.26 6,500 2.07% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.01.27 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.01.27 6,500 2.06% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.01.28 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.01.27 10,000 2.07% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.01.30 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.01.27 10,000 2.07% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.01.30 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.01.27 10,000 2.07% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.01.30 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.01.27 10,000 2.07% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.01.30 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.01.27 3,000 2.07% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.01.30 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.01.27 10,000 2.08% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.02.02 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.01.27 10,000 2.08% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.02.02 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.01.28 5,000 2.05% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.01.29 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.01.29 16,500 2.05% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.01.30 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.01.30 10,000 2.07% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.02.02 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.02.02 1,000 2.07% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.02.06 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.02.06 4,000 2.06% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.02.10 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.02.09 1,500 2.06% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.02.10 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.02.10 3,000 2.07% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.02.11 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.02.10 2,500 2.08% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.02.17 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.02.11 4,000 2.09% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.02.12 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.02.12 4,000 2.07% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.02.13 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.02.13 7,500 2.07% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.02.16 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.02.16 16,000 2.07% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.02.17 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.02.17 16,500 2.06% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.02.23 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.02.17 1,000 2.08% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.02.27 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.02.23 11,500 2.05% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.02.24 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.02.23 15,000 2.06% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.02.27 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.02.24 20,500 2.07% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.02.25 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.02.24 3,000 2.09% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.02.27 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.02.25 22,000 2.06% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.02.26 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.02.26 23,500 2.06% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.02.27 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.02.27 9,500 2.05% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.03.02 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.03.02 11,000 2.05% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.03.03 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.03.03 1,000 2.05% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.03.04 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.03.06 2,500 2.01% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.03.09 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.03.09 7,000 2.02% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.03.10 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.03.10 5,500 2.03% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.03.11 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.03.11 6,500 2.03% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.03.12 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.03.12 5,500 1.81% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.03.13 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.03.13 7,500 1.79% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.03.16 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.03.16 14,000 1.77% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.03.17 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.03.17 12,000 1.77% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.03.18 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.03.18 11,000 1.77% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.03.19 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.03.19 10,500 1.78% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.03.20 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.03.20 8,000 1.80% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.03.23 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.03.23 9,000 1.79% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.03.24 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.03.24 10,000 1.79% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.03.25 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.03.24 10,000 1.79% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.03.25 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.03.24 3,500 1.79% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.03.25 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.03.25 24,500 1.81% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.03.26 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.03.26 12,000 1.79% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.03.27 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.03.26 10,000 1.79% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.03.27 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.03.27 21,000 1.81% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.03.30 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.03.30 9,500 1.81% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.03.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.04.13 10,000 3.59% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.07.10 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.04.13 10,000 3.59% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.07.10 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.04.15 5,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.04.16 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.04.16 9,500 1.79% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.04.17 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.04.17 6,500 1.77% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.04.20 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.04.20 1,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.04.21 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.04.23 11,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.04.24 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.04.24 10,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.04.27 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.04.24 9,500 1.78% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.04.27 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.04.27 8,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.04.28 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.04.28 15,000 1.77% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.04.29 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.04.28 25,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.04.30 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.04.28 10,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.04.30 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.04.28 10,000 1.78% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.04.30 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.04.29 10,000 1.77% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.04.30 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.04.29 4,000 1.77% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.04.30 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.04.30 10,000 1.80% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.05.06 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.05.15 1,500 1.78% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.05.18 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.05.21 5,500 1.78% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.05.22 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.05.21 7,000 1.81% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.05.29 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.05.22 10,000 1.81% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.05.26 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.05.22 7,000 1.81% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.05.26 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.05.26 6,000 1.83% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.05.27 상환 SK증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.05.26 2,500 1.83% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.05.27 상환 SK증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.05.26 4,000 1.82% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.05.29 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.05.27 5,000 1.79% A1(한국신용평가) A1(한국기업평가) 2015.05.28 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 회사채 공모 2015.07.14 70,000 1.93% AA+(한국기업평가) AA+(한국신용평가) 2018.07.14 미상환 신한금융투자 롯데칠성음료 회사채 공모 2015.07.14 50,000 2.60% AA+(한국기업평가) AA+(한국신용평가) 2022.07.14 미상환 신한금융투자 롯데칠성음료 회사채 공모 2015.07.14 60,000 2.89% AA+(한국기업평가) AA+(한국신용평가) 2025.07.14 미상환 신한금융투자 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.07.27 6,000 1.53% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2015.07.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.07.28 30,000 1.53% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2015.07.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.07.28 20,000 1.53% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2015.07.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.07.28 20,000 1.53% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2015.07.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.07.28 13,000 1.53% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2015.07.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.07.31 10,000 1.62% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2015.10.01 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.07.31 10,000 1.62% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2015.10.01 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.07.31 10,000 1.52% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2015.08.03 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.07.31 10,000 1.52% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2015.08.03 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.07.31 10,000 1.52% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2015.08.03 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.08.06 5,000 1.72% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.07.20 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.08.06 5,000 1.72% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.07.20 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.08.06 5,000 1.72% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.07.20 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.08.06 5,000 1.72% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.07.20 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.08.06 5,000 1.72% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.07.20 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.08.06 5,000 1.72% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.07.20 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.08.06 5,000 1.72% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.07.20 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.08.06 5,000 1.72% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.07.20 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.08.06 5,000 1.72% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.07.20 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.08.06 5,000 1.72% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.07.20 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.08.06 5,000 1.72% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.07.20 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.08.06 5,000 1.72% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.07.20 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.08.06 5,000 1.72% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.07.20 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.08.06 5,000 1.72% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.07.20 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.08.06 5,000 1.73% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.08.03 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.08.06 5,000 1.73% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.08.03 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.08.06 5,000 1.73% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.08.03 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.08.06 5,000 1.73% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.08.03 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.08.06 5,000 1.73% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.08.03 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.08.06 5,000 1.73% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.08.03 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.08.06 5,000 1.73% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.08.03 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.08.06 5,000 1.73% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.08.03 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.08.06 5,000 1.73% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.08.03 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.08.06 5,000 1.73% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.08.03 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.08.06 5,000 1.73% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.08.03 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.08.06 5,000 1.73% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.08.03 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.08.06 5,000 1.73% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.08.03 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.08.06 5,000 1.73% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.08.03 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.08.06 5,000 1.73% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.08.03 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.08.06 5,000 1.73% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.08.03 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.08.21 7,000 1.63% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2015.08.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.08.24 8,000 1.66% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2015.08.28 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.08.28 4,000 1.55% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2015.08.31 상환 KTB투자증권 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.10.30 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.01.08 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2015.10.30 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.01.08 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.01.08 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.04.08 상환 신한은행 롯데칠성음료 기업어음증권 사모 2016.01.08 10,000 1.98% A1(한국신용평가) A1(NICE신용평가) 2016.04.08 상환 신한은행