롯데칠성음료 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 58 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 57 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 58 기 3분기말	제 57 기말

자산

유동자산	851,783,809,359	825,929,065,157

현금및현금성자산	161,354,562,469	188,207,623,668

단기금융상품	10,000,000,000	10,000,000,000

매출채권 및 기타유동채권	295,638,059,789	250,647,323,561

기타유동금융자산	4,233,985,065	1,256,587,584

유동만기보유금융자산	40,160,000	28,230,000

유동재고자산	335,423,510,862	327,834,858,224

기타유동자산	45,093,531,174	47,954,442,120

비유동자산	2,682,393,347,141	2,653,265,337,590

장기금융상품	28,501,531	28,501,531

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액	1,898,755,039	1,370,407,381

기타비유동금융자산	58,986,750,852	59,333,962,747

비유동당기손익인식금융자산	1,472,266,473	300,218,140

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	36,148,733,821	21,348,417,695

비유동만기보유금융자산	284,410,000	307,470,000

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	270,323,768,598	268,181,159,479

유형자산	2,038,657,653,336	1,978,010,383,615

사용권자산	68,010,655,416	70,228,679,030

투자부동산	91,952,272,736	134,326,574,603

무형자산 및 영업권	53,664,512,815	45,568,057,760

기타비유동자산	10,353,391,571	12,554,972,760

비유동 순확정급여자산	50,611,674,953	61,706,532,849

자산총계	3,534,177,156,500	3,479,194,402,747

부채

유동부채	1,106,630,880,103	874,864,842,740

매입채무 및 기타유동채무	365,006,161,485	354,285,824,637

유동차입금 및 유동사채	534,416,615,716	303,631,092,421

유동 리스부채	27,605,186,061	29,648,749,178

기타유동금융부채	12,851,220,491	16,147,462,775

당기법인세부채	22,466,059,183	15,444,907,496

유동충당부채	12,045,792,647	14,393,022,563

기타 유동부채	132,239,844,520	141,313,783,670

비유동부채	937,558,408,843	1,169,695,489,035

비유동차입금 및 비유동사채	768,844,544,981	993,584,333,187

비유동 리스부채	41,448,432,921	41,617,859,835

기타비유동금융부채	5,610,011,273	5,142,233,353

이연법인세부채	84,526,874,208	92,967,480,980

비유동충당부채	2,318,252,210	2,278,060,806

기타 비유동 부채	34,810,293,250	34,105,520,874

부채총계	2,044,189,288,946	2,044,560,331,775

자본

자본금	5,027,097,000	5,027,097,000

기타자본구성요소	(612,068,884,828)	(612,068,884,828)

기타포괄손익누계액	4,685,800,515	217,454,644

이익잉여금(결손금)	2,092,343,854,867	2,041,458,404,156

자본총계	1,489,987,867,554	1,434,634,070,972

자본과부채총계	3,534,177,156,500	3,479,194,402,747

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 58 기 3분기	제 57 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	743,219,906,711	2,129,398,419,015	769,015,883,710	2,135,837,670,461

매출원가	446,419,104,097	1,278,838,423,844	459,899,003,005	1,264,139,222,496

매출총이익	296,800,802,614	850,559,995,171	309,116,880,705	871,698,447,965

판매비와관리비	233,372,127,162	711,737,998,985	233,090,748,489	689,655,140,811

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	857,950,997	1,067,261,572	(257,422,324)	(874,248,031)

영업이익(손실)	62,570,724,455	137,754,734,614	76,283,554,540	182,917,555,185

기타수익	5,288,674,439	14,760,991,432	1,453,496,348	5,590,450,285

기타손실	3,164,209,344	17,719,686,131	5,392,442,489	20,740,947,975

이자수익	1,331,295,702	4,551,055,816	1,680,411,338	6,462,940,074

금융수익	763,378,716	19,039,104,256	5,734,332,304	15,935,825,121

금융원가	10,312,065,174	39,773,833,208	11,634,247,728	39,704,653,865

법인세비용차감전순이익(손실)	56,477,798,794	118,612,366,779	68,125,104,313	150,461,168,825

법인세비용(수익)	12,973,307,557	35,457,922,049	15,519,707,540	34,005,806,335

분기순이익	43,504,491,237	83,154,444,730	52,605,396,773	116,455,362,490

기타포괄손익	5,435,356,759	6,387,488,002	2,681,209,618	(5,828,363,541)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	5,242,619,955	5,899,085,273	2,891,466,557	(4,522,299,070)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	3,771,197,429	1,919,238,256	3,099,289,298	(4,430,215,751)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	1,471,422,526	3,979,847,017	(207,822,741)	(92,083,319)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	192,736,804	488,402,729	(210,256,939)	(1,306,064,471)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	192,736,804	488,402,729	(210,256,939)	(1,306,064,471)

총포괄손익	48,939,847,996	89,541,932,732	55,286,606,391	110,626,998,949

주당이익

보통주 기본 및 희석 주당이익(손실) (단위 : 원)	4,327.0	8,270.0	5,232.0	11,582.0

우선주 기본 및 희석 주당이익(손실) (단위 : 원)	4,332.0	8,275.0	5,237.0	11,587.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	5,027,097,000	(612,068,884,828)	1,055,709,888	1,989,645,051,031	1,383,658,973,091

총포괄손익	(1,398,147,790)	112,025,146,739	110,626,998,949

분기순이익	116,455,362,490	116,455,362,490

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익	(92,083,319)	(92,083,319)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(1,306,064,471)	(1,306,064,471)

확정급여제도의재측정요소	(4,430,215,751)	(4,430,215,751)

기타포괄손익-공정가치지분상품처분에 따른 대체

소유주와의 거래로 인한 증가(감소), 자본	(33,182,716,750)	(33,182,716,750)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(33,182,716,750)	(33,182,716,750)

2023.09.30 (분기말자본)	5,027,097,000	(612,068,884,828)	(342,437,902)	2,068,487,481,020	1,461,103,255,290

2024.01.01 (기초자본)	5,027,097,000	(612,068,884,828)	217,454,644	2,041,458,404,156	1,434,634,070,972

총포괄손익	4,468,249,746	85,073,682,986	89,541,932,732

분기순이익	0	83,154,444,730	83,154,444,730

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익	3,979,847,017	0	3,979,847,017

현금흐름위험회피파생상품평가손익	488,402,729	0	488,402,729

확정급여제도의재측정요소	0	1,919,238,256	1,919,238,256

기타포괄손익-공정가치지분상품처분에 따른 대체	96,125	(96,125)

소유주와의 거래로 인한 증가(감소), 자본	(34,188,136,150)	(34,188,136,150)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	(34,188,136,150)	(34,188,136,150)

2024.09.30 (분기말자본)	5,027,097,000	(612,068,884,828)	4,685,800,515	2,092,343,854,867	1,489,987,867,554

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 58 기 3분기	제 57 기 3분기

영업활동현금흐름	178,396,059,043	175,708,370,500

영업에서 창출된 현금흐름	231,959,406,659	225,972,880,737

분기순이익	83,154,444,730	116,455,362,490

당기순이익조정을 위한 가감	193,988,482,448	200,981,068,571

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(45,183,520,519)	(91,463,550,324)

이자수취	2,878,316,509	5,002,089,169

이자지급(영업)	(35,240,870,573)	(30,425,709,204)

배당금수취(영업)	17,595,321,848	7,391,524,813

법인세환급(납부)	(38,796,115,400)	(32,232,415,015)

투자활동현금흐름	(147,294,769,131)	(114,548,322,143)

단기금융상품의 처분	110,401,680

단기금융상품의 취득	(8,749,820)

만기보유금융자산의 처분	28,230,000	38,685,000

만기보유금융자산의 취득	(17,100,000)	(26,360,000)

당기손익인식금융자산의 처분	5,000,000	30,000,000

당기손익인식금융자산의 취득	(1,200,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(9,624,962,400)	(79,992,000)

종속기업,관계기업및공동기업투자의 취득	(2,142,609,119)	(4,109,984,935)

유형자산의 처분	11,781,237,277	791,713,881

유형자산의 취득	(127,044,651,393)	(107,813,001,087)

무형자산의 취득	(13,185,105,085)	(245,702,025)

기타금융자산의 처분	6,021,845,989	10,396,936,000

기타금융자산의 취득	(8,922,314,400)	(8,229,728,049)

기타비금융자산의 감소(증가)	(2,192,394,336)	(5,691,679,623)

기타부채의 증가(감소)	50,229,200	5,370,650

리스채권의 감소(증가)	291,650,000	283,768,185

사업결합에 따른 현금 유출	(1,143,824,864)

재무활동현금흐름	(57,677,189,254)	(137,970,687,648)

단기차입금의 증가	14,487,932

단기차입금의 상환	(20,000,000,000)	(80,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(5,000,000,000)

사채의 증가	199,519,248,981	249,370,476,800

사채의 상환	(174,569,136,434)	(243,644,851,679)

기타금융부채의 증가	119,500,000

기타금융부채의 감소	(2,010,000,000)	(134,400,000)

리스부채의 지급	(26,443,653,583)	(25,498,696,019)

배당금지급	(34,188,136,150)	(33,182,716,750)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(26,575,899,342)	(76,810,639,291)

기초현금및현금성자산	188,207,623,668	294,472,672,170

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(277,161,857)	286,927,169

분기말현금및현금성자산	161,354,562,469	217,948,960,048