롯데칠성음료 반기보고서 (2016.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 50 기 반기말 2016.06.30 현재
제 49 기말 2015.12.31 현재
제 48 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 50 기 반기말	제 49 기말	제 48 기말

자산

유동자산	1,074,773,297,385	954,666,817,079	831,690,817,659

현금및현금성자산	320,903,556,056	203,384,587,918	108,203,187,950

단기금융상품	130,265,238,142	192,524,614,226	145,354,245,646

매출채권 및 기타채권	292,968,918,387	244,305,770,730	243,683,448,165

만기보유금융자산	139,215,000	30,960,000	849,015,000

재고자산	243,505,256,436	240,686,359,244	261,808,408,231

당기법인세자산	109,439,356	20,101,130	122,085,914

기타금융자산	8,438,427,708	2,356,877,271	2,547,842,003

기타자산	65,772,942,757	57,613,422,065	56,059,500,764

매각예정비유동자산	12,670,303,543	13,744,124,495	13,063,083,986

비유동자산	3,469,957,053,177	3,427,308,199,730	3,268,302,133,099

장기금융상품	5,038,901,414	5,038,901,414	5,044,401,398

장기매출채권 및 기타채권	1,968,395,278	1,678,788,002	1,425,526,000

매도가능금융자산	588,831,662,402	646,007,083,285	649,607,505,475

만기보유금융자산	961,250,000	1,041,240,000	816,065,000

이연법인세자산	2,712,477,689	1,407,295,709	1,703,593,417

관계기업투자	192,851,730,387	186,768,162,886	139,026,020,453

유형자산	2,095,227,529,495	1,988,078,825,039	1,853,890,655,221

투자부동산	170,462,547,866	173,730,290,644	175,566,933,770

무형자산	372,025,870,274	377,602,298,069	411,034,899,338

기타금융자산	39,835,701,351	45,905,291,548	30,186,533,027

기타자산	40,987,021	50,023,134

자산총계	4,544,730,350,562	4,381,975,016,809	4,099,992,950,758

부채

유동부채	1,113,342,065,381	837,035,336,282	1,012,046,931,938

매입채무 및 기타채무	383,056,356,814	368,666,527,559	345,607,699,492

차입금 및 유동성사채	550,039,478,109	285,547,703,735	524,698,320,172

당기법인세부채	30,769,724,241	37,554,567,395	7,077,604,105

유동성충당부채	445,481,444	605,300,277	373,261,967

기타금융부채	17,026,080,213	16,867,542,505	15,265,972,750

기타부채	132,004,944,560	127,793,694,811	119,024,073,452

비유동부채	1,066,080,027,286	1,182,343,067,731	771,328,056,751

차입금 및 사채	738,673,236,845	856,712,493,732	453,340,748,706

순확정급여부채	38,063,607,482	14,483,049,651	14,520,280,401

이연법인세부채	249,970,062,051	272,697,522,035	275,305,783,945

충당부채	7,700,833,087	7,060,885,570	5,082,573,515

기타금융부채	22,265,682,663	22,092,420,754	14,518,083,493

기타부채	9,406,605,158	9,296,695,989	8,560,586,691

부채총계	2,179,422,092,667	2,019,378,404,013	1,783,374,988,689

자본

자본금	6,786,015,000	6,786,015,000	6,786,015,000

기타불입자본	(20,984,783,777)	(20,934,154,207)	(14,177,747,530)

기타포괄손익누계액	348,866,558,522	386,225,945,288	403,152,187,950

이익잉여금	2,002,256,891,388	1,964,051,929,513	1,877,928,709,589

비지배지분	28,383,576,762	26,466,877,202	42,928,797,060

자본총계	2,365,308,257,895	2,362,596,612,796	2,316,617,962,069

부채및자본총계	4,544,730,350,562	4,381,975,016,809	4,099,992,950,758

연결 포괄손익계산서
제 50 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
제 49 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지
제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 50 기 반기	제 49 기 반기	제 49 기	제 48 기

3개월	누적	3개월	누적

매출	628,524,605,780	1,171,340,237,565	620,937,742,891	1,139,600,053,626	2,299,159,974,118	2,184,103,587,974

매출원가	348,928,518,494	656,501,070,743	355,866,025,999	648,659,161,654	1,318,323,672,153	1,270,742,000,222

매출총이익	279,596,087,286	514,839,166,822	265,071,716,892	490,940,891,972	980,836,301,965	913,361,587,752

판매비와관리비	228,872,030,227	426,139,818,516	215,903,341,625	405,693,777,834	837,959,188,985	820,362,140,331

영업이익	50,724,057,059	88,699,348,306	49,168,375,267	85,247,114,138	142,877,112,980	92,999,447,421

기타수익	1,606,807,901	7,992,416,636	2,776,477,789	6,441,149,760	12,176,699,429	12,748,427,214

기타비용	7,292,187,412	13,298,844,122	6,139,305,818	12,429,556,353	37,658,292,978	31,528,944,696

금융수익	64,929,155	6,778,371,018	3,074,745,385	8,399,197,946	16,599,871,158	13,904,381,853

금융원가	8,627,804,385	16,899,652,314	8,552,977,157	15,661,000,741	35,003,681,698	56,074,620,438

관계기업지분법손익	3,308,544,482	4,242,430,315	2,424,832,295	2,042,146,444	(1,049,210,133)	429,682,355

법인세비용차감전순이익	39,784,346,800	77,514,069,839	42,752,147,761	74,039,051,194	97,942,498,758	32,478,373,709

법인세비용	10,743,487,427	22,190,923,503	15,596,515,257	25,314,121,773	37,008,502,200	18,807,636,728

계속영업당기순이익	29,040,859,373	55,323,146,336	27,155,632,504	48,724,929,421	60,933,996,558	13,670,736,981

중단영업이익	38,082,630,414	39,345,182,676	39,361,433,738	6,882,338,451

당기순이익	29,040,859,373	55,323,146,336	65,238,262,918	88,070,112,097	100,295,430,296	20,553,075,432

지배기업의 소유주	28,927,730,695	55,321,779,409	64,390,999,848	87,252,706,624	99,616,286,618	18,679,530,227

계속영업이익	28,927,730,695	55,321,779,409	27,118,397,347	49,146,819,630	61,494,148,562	14,137,186,849

중단영업이익	37,272,602,501	38,105,886,994	38,122,138,056	4,542,343,378

비지배지분	113,128,678	1,366,927	847,263,070	817,405,473	679,143,678	1,873,545,205

계속영업이익(손실)	113,128,678	1,366,927	37,235,157	(421,890,209)	(560,152,004)	(466,449,868)

중단영업이익	810,027,913	1,239,295,682	1,239,295,682	2,339,995,073

세후기타포괄손익	(53,473,976,769)	(39,712,341,520)	4,074,015,072	(13,527,074,943)	(27,620,530,752)	(154,589,512,492)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(4,190,680,174)	(4,283,468,027)	(2,878,579,609)	(1,990,712,046)	(6,798,183,894)	(7,194,845,726)

순확정급여부채의 재측정요소	(4,077,424,402)	(4,152,985,641)	(2,856,095,757)	(1,363,359,784)	(6,155,611,123)	(5,182,278,890)

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액	(113,255,772)	(130,482,386)	(22,483,852)	(627,352,262)	(642,572,771)	(2,012,566,836)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(49,283,296,595)	(35,428,873,493)	6,952,594,681	(11,536,362,897)	(20,822,346,858)	(147,394,666,766)

매도가능금융자산 평가손익	(52,158,663,330)	(43,466,776,475)	11,191,498,622	(8,446,953,801)	(6,190,093,748)	(146,242,646,133)

파생상품평가손익	(18,729,838)	105,334,691	(71,562,213)	134,966,072	1,073,250,521	(1,355,558,730)

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	(1,755,163,181)	(947,131,211)	815,310,506	1,169,118,167	(986,132,115)	2,507,967,965

해외사업환산손익	4,649,259,754	8,879,699,502	(4,982,652,234)	(4,393,493,335)	(14,719,371,516)	(2,304,429,868)

당기총포괄손익	(24,433,117,396)	15,610,804,816	69,312,277,990	74,543,037,154	72,674,899,544	(134,036,437,060)

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주	(25,449,071,307)	13,694,105,256	69,858,195,728	75,016,018,663	75,853,271,962	(135,127,305,297)

비지배지분	1,015,953,911	1,916,699,560	(545,917,738)	(472,981,509)	(3,178,372,418)	1,090,868,237

주당이익

계속영업주당순이익

보통주 기본및희석주당순이익	21,310	40,757	19,977	36,207	45,305	10,412

우선주 기본및희석주당순이익	21,360	40,807	20,027	36,257	45,355	10,462

중단영업주당순이익

보통주 기본및희석주당순이익	27,458	28,072	28,084	3,342

우선주 기본및희석주당순이익	27,508	28,122	28,134	3,392

연결 자본변동표
제 50 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
제 49 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지
제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	이익잉여금(미처리결손금)	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	6,786,015,000	19,382,989,022	1,838,860,388,332	549,833,325,754	2,414,862,718,108	11,025,578,070	2,425,888,296,178

연결자본조정	(33,560,736,552)	32,610,000,000	(950,736,552)	(950,736,552)

자본의 변동	사업결합관련 비지배지분	32,189,350,753	32,189,350,753

총포괄손익	당기순이익	18,679,530,227	18,679,530,227	1,873,545,205	20,553,075,432

매도가능금융자산평가손익	(146,242,646,133)	(146,242,646,133)	(146,242,646,133)

파생상품평가손익	(1,355,558,730)	(1,355,558,730)	(1,355,558,730)

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	2,507,967,965	2,507,967,965	2,507,967,965

해외사업환산손익	(1,590,900,906)	(1,590,900,906)	(713,528,962)	(2,304,429,868)

순확정급여부채의 재측정요소	(5,113,130,884)	(5,113,130,884)	(69,148,006)	(5,182,278,890)

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액	(2,012,566,836)	(2,012,566,836)	(2,012,566,836)

관계기업의 자본잉여금 변동 중 지분해당액

관계기업의 이익잉여금 변동 중 지분해당액

연차배당	(5,095,511,250)	(5,095,511,250)	(1,377,000,000)	(6,472,511,250)

2014.12.31 (기말자본)	6,786,015,000	(14,177,747,530)	1,877,928,709,589	403,152,187,950	2,273,689,165,009	42,928,797,060	2,316,617,962,069

2015.01.01 (기초자본)	6,786,015,000	(14,177,747,530)	1,877,928,709,589	403,152,187,950	2,273,689,165,009	42,928,797,060	2,316,617,962,069

연결자본조정	(6,756,406,677)	(6,756,406,677)	(6,756,406,677)

자본의 변동	사업결합관련 비지배지분	(12,110,547,440)	(12,110,547,440)

총포괄손익	당기순이익	99,616,286,618	99,616,286,618	679,143,678	100,295,430,296

매도가능금융자산평가손익	(6,190,093,748)	(6,190,093,748)	(6,190,093,748)

파생상품평가손익	1,073,250,521	1,073,250,521	1,073,250,521

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	(986,132,115)	(986,132,115)	(986,132,115)

해외사업환산손익	(10,823,267,320)	(10,823,267,320)	(3,896,104,196)	(14,719,371,516)

순확정급여부채의 재측정요소	(6,194,199,223)	(6,194,199,223)	38,588,100	(6,155,611,123)

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액	(642,572,771)	(642,572,771)	(642,572,771)

관계기업의 자본잉여금 변동 중 지분해당액

관계기업의 이익잉여금 변동 중 지분해당액

연차배당	(6,656,294,700)	(6,656,294,700)	(1,173,000,000)	(7,829,294,700)

2015.12.31 (기말자본)	6,786,015,000	(20,934,154,207)	1,964,051,929,513	386,225,945,288	2,336,129,735,594	26,466,877,202	2,362,596,612,796

2015.01.01 (기초자본)	6,786,015,000	(14,177,747,530)	1,877,928,709,589	403,152,187,950	2,273,689,165,009	42,928,797,060	2,316,617,962,069

연결자본조정

자본의 변동	사업결합관련 비지배지분	(12,110,547,440)	(12,110,547,440)

총포괄손익	당기순이익	87,252,706,624	87,252,706,624	817,405,473	88,070,112,097

매도가능금융자산평가손익	(8,446,953,801)	(8,446,953,801)	(8,446,953,801)

파생상품평가손익	134,966,072	134,966,072	134,966,072

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	1,169,118,167	1,169,118,167	1,169,118,167

해외사업환산손익	(3,087,181,884)	(3,087,181,884)	(1,306,311,451)	(4,393,493,335)

순확정급여부채의 재측정요소	(1,379,284,253)	(1,379,284,253)	15,924,469	(1,363,359,784)

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액	(627,352,262)	(627,352,262)	(627,352,262)

관계기업의 자본잉여금 변동 중 지분해당액

관계기업의 이익잉여금 변동 중 지분해당액

연차배당	(6,656,294,700)	(6,656,294,700)	(1,173,000,000)	(7,829,294,700)

2015.06.30 (기말자본)	6,786,015,000	(14,177,747,530)	1,956,518,484,998	392,922,136,504	2,342,048,888,972	29,172,268,111	2,371,221,157,083

2016.01.01 (기초자본)	6,786,015,000	(20,934,154,207)	1,964,051,929,513	386,225,945,288	2,336,129,735,594	26,466,877,202	2,362,596,612,796

연결자본조정

자본의 변동	사업결합관련 비지배지분

총포괄손익	당기순이익	55,321,779,409	55,321,779,409	1,366,927	55,323,146,336

매도가능금융자산평가손익	(43,466,776,475)	(43,466,776,475)	(43,466,776,475)

파생상품평가손익	105,334,691	105,334,691	105,334,691

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	(947,131,211)	(947,131,211)	(947,131,211)

해외사업환산손익	6,949,186,229	6,949,186,229	1,930,513,273	8,879,699,502

순확정급여부채의 재측정요소	(4,137,805,001)	(4,137,805,001)	(15,180,640)	(4,152,985,641)

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액	(130,482,386)	(130,482,386)	(130,482,386)

관계기업의 자본잉여금 변동 중 지분해당액	(50,629,570)	(50,629,570)	(50,629,570)

관계기업의 이익잉여금 변동 중 지분해당액	(356,262,547)	(356,262,547)	(356,262,547)

연차배당	(12,492,267,600)	(12,492,267,600)	(12,492,267,600)

2016.06.30 (기말자본)	6,786,015,000	(20,984,783,777)	2,002,256,891,388	348,866,558,522	2,336,924,681,133	28,383,576,762	2,365,308,257,895

연결 현금흐름표
제 50 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
제 49 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지
제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 50 기 반기	제 49 기 반기	제 49 기	제 48 기

영업활동으로 인한 현금흐름	90,309,452,920	170,291,363,024	275,099,876,859	145,045,920,349

당기순이익	55,323,146,336	88,070,112,097	100,295,430,296	20,553,075,432

당기순이익조정을 위한 가감	77,802,355,461	95,354,777,742	209,471,218,253	183,785,152,701

조정항목	123,171,521,946	85,499,004,544	204,848,685,127	228,462,169,070

순운전자본의 변동	(45,369,166,485)	9,855,773,198	4,622,533,126	(44,677,016,369)

이자수취	2,563,385,611	2,428,581,619	4,346,527,158	4,456,454,890

이자지급	(14,904,063,639)	(13,839,068,967)	(29,375,801,846)	(27,385,058,772)

배당금수취	7,505,736,620	5,789,652,267	5,799,460,767	2,691,231,830

법인세지급액	(37,981,107,469)	(7,512,691,734)	(15,436,957,769)	(39,054,935,732)

투자활동으로 인한 현금흐름	(109,686,401,292)	(45,653,290,630)	(328,691,517,862)	(386,668,245,211)

단기금융상품의 감소	232,250,294,679	81,717,961,301	124,844,919,211	115,188,523,197

단기금융상품의 증가	(170,000,000,000)	(30,000,000,000)	(192,000,000,000)	(146,055,187,839)

장기금융상품의 감소	3,000,000

장기금융상품의 증가	(2,500,000)

만기보유금융자산의 감소	25,790,000	853,775,000	853,915,000	2,876,720,000

만기보유금융자산의 증가	(54,055,000)	(42,075,000)	(268,850,000)	(82,635,000)

매도가능금융자산의 감소	7,891,422,288

매도가능금융자산의 증가	(3,762,928,030)	(7,073,315,000)	(7,274,265,080)	(17,982,467,520)

매각예정비유동자산의 감소	3,286,620	3,349,116	6,480,163,739

유형자산의 처분	1,035,860,934	2,088,350,925	5,193,850,931	6,368,066,296

유형자산의 취득	(161,447,452,063)	(98,144,112,266)	(259,323,701,158)	(294,402,190,538)

무형자산의 처분	476,941,663

무형자산의 취득	(181,922,914)	(380,179,514)	(491,004,545)	(1,589,748,957)

투자부동산의 처분	910,000,000	910,000,000	240,000,000

투자부동산의 취득	(19,135,104)

종속기업 및 관계기업투자의 취득	(6,970,488,480)	(73,429,277,047)

종속기업 및 관계기업투자의 처분	16,800,065,754	16,800,065,754

기타금융자산의 감소	6,864,260,292	2,250,000	92,929,000	10,809,796,205

기타금융자산의 증가	(7,445,760,710)	(5,204,218,805)	(10,850,646,446)	(3,935,002,307)

연결범위변동으로 인한 현금의 증가(감소)	(7,185,079,645)	(7,185,079,645)	498,265,713

재무활동으로 인한 현금흐름	134,415,703,718	1,770,842,521	149,248,519,277	230,940,809,139

단기차입금의 순증감	156,891,537,563	(71,244,544,533)	81,098,914,212	38,892,979,106

장기차입금의 증가	18,705,617,311	36,000,000,000	62,456,574,866

유동성장기차입금의 상환	(9,793,017,399)	(17,317,135,557)	(39,516,562,534)	(2,941,176,470)

사채의 발행	279,456,200,000	459,053,200,000	281,110,337,684

사채의 상환	(200,000,000,000)	(382,487,000,000)	(127,581,700,000)

종속기업 및 관계기업투자의 취득	(196,737,701)	(876,102,720)

위험회피목적 파생상품거래의 정산	3,126,000,000	(13,647,592,077)

금융리스부채의 상환	(190,548,846)

배당금지급	(12,492,267,600)	(7,829,294,700)	(7,829,294,700)	(6,472,511,250)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	115,038,755,346	126,408,914,915	95,656,878,274	(10,681,515,723)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	2,480,212,792	(621,420,790)	(475,478,306)	(1,038,713,772)

현금및현금성자산의순증가(감소)	117,518,968,138	125,787,494,125	95,181,399,968	(11,720,229,495)

기초현금및현금성자산	203,384,587,918	108,203,187,950	108,203,187,950	119,923,417,445

기말현금및현금성자산	320,903,556,056	233,990,682,075	203,384,587,918	108,203,187,950