롯데칠성음료 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 58 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 57 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 58 기 3분기말	제 57 기말

자산

유동자산	1,177,461,621,746	1,149,579,977,601

현금및현금성자산	230,091,679,462	247,537,132,464

단기금융상품	11,319,600,000	11,289,400,000

매출채권 및 기타유동채권	347,215,709,916	331,520,072,292

기타유동금융자산	1,873,239,060	2,773,841,294

유동만기보유금융자산	40,160,000	28,230,000

유동재고자산	511,035,193,494	484,226,304,183

당기법인세자산	23,392,991	1,388,121,359

기타유동자산	75,862,646,823	70,816,876,009

비유동자산	3,184,408,336,919	3,108,089,773,220

장기금융상품	434,246,938	427,569,215

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액	1,898,755,039	1,370,407,381

기타비유동금융자산	77,645,755,396	76,119,885,624

비유동당기손익인식금융자산	1,472,266,473	300,218,140

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자	36,148,733,821	21,348,417,695

비유동만기보유금융자산	290,100,000	313,160,000

이연법인세자산	17,678,595,094	11,753,444,959

관계기업및공동기업투자	103,893,573,158	100,399,811,466

유형자산	2,521,276,363,377	2,439,023,830,306

사용권자산	148,755,921,978	155,141,654,704

투자부동산	92,312,353,137	134,685,210,711

무형자산 및 영업권	96,705,719,767	90,370,803,594

기타비유동자산	34,990,101,348	14,400,005,670

비유동 순확정급여자산	50,905,851,393	62,435,353,755

자산총계	4,361,869,958,665	4,257,669,750,821

부채

유동부채	1,555,591,897,461	1,264,919,959,958

매입채무 및 기타유동채무	618,249,193,995	565,117,636,923

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	712,121,013,928	454,771,789,371

유동 리스부채	32,370,369,416	34,653,060,904

기타유동금융부채	14,589,029,743	24,033,500,759

당기법인세부채	23,771,185,974	15,964,214,746

유동충당부채	12,069,009,948	14,414,050,161

기타 유동부채	142,422,094,457	155,965,707,094

비유동부채	1,214,647,641,984	1,455,914,212,728

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	906,670,765,804	1,152,628,840,427

비유동 리스부채	89,956,030,102	88,222,982,561

기타비유동금융부채	58,596,735,567	49,356,279,365

비유동 순확정급여부채	8,511,113,982	6,091,420,173

이연법인세부채	113,293,574,045	122,701,342,002

비유동충당부채	2,318,252,210	2,278,060,806

기타 비유동 부채	35,301,170,274	34,635,287,394

부채총계	2,770,239,539,445	2,720,834,172,686

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	1,518,214,752,897	1,464,113,454,548

자본금	5,027,097,000	5,027,097,000

기타자본구성요소	(717,916,568,303)	(715,629,526,632)

기타포괄손익누계액	(12,408,093,758)	(20,613,795,953)

이익잉여금(결손금)	2,243,512,317,958	2,195,329,680,133

비지배지분	73,415,666,323	72,722,123,587

자본총계	1,591,630,419,220	1,536,835,578,135

자본과부채총계	4,361,869,958,665	4,257,669,750,821

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 58 기 3분기	제 57 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	1,065,040,727,139	3,101,181,136,645	830,365,143,705	2,306,320,842,678

매출원가	687,204,337,378	2,017,007,267,158	498,987,148,330	1,374,998,231,377

매출총이익	377,836,389,761	1,084,173,869,487	331,377,995,375	931,322,611,301

판매비와관리비	298,810,950,111	907,153,668,827	246,971,240,794	729,074,435,699

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	306,016,881	1,297,719,852	152,825,392	(462,765,548)

영업이익(손실)	78,719,422,769	175,722,480,808	84,253,929,189	202,710,941,150

기타수익	6,962,823,586	18,878,976,329	21,033,135,995	27,066,214,722

기타손실	11,599,718,994	36,913,173,721	8,492,190,893	24,605,146,342

이자수익	1,854,306,667	5,542,696,130	1,953,582,223	7,227,019,820

금융수익	(1,394,834,966)	3,897,814,656	1,666,681,221	8,785,889,463

금융원가	18,747,285,683	60,262,179,989	13,185,187,605	46,640,383,426

지분법손익	3,039,817,805	12,600,914,406	(238,398,216)	(2,467,282,944)

법인세비용차감전순이익(손실)	58,834,531,184	119,467,528,619	86,991,551,914	172,077,252,443

법인세비용(수익)	14,350,334,383	37,770,973,974	19,204,129,412	40,856,416,864

분기순이익	44,484,196,801	81,696,554,645	67,787,422,502	131,220,835,579

분기순이익의 귀속

지배주주 분기순이익(A)	43,783,139,072	80,688,413,988	66,570,388,215	128,491,300,758

비지배지분에 귀속되는 분기순이익	701,057,729	1,008,140,657	1,217,034,287	2,729,534,821

기타포괄손익	3,890,074,508	11,333,024,632	1,590,441,273	(1,177,093,504)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	5,280,760,793	5,658,182,222	2,099,606,789	(308,866,357)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	3,817,809,654	1,751,741,613	3,075,980,630	(4,458,769,909)

당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	(8,471,387)	(73,406,408)	(768,551,100)	4,241,986,871

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	1,471,422,526	3,979,847,017	(207,822,741)	(92,083,319)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(1,390,686,285)	5,674,842,410	(509,165,516)	(868,227,147)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	192,736,804	488,402,729	(210,256,939)	(1,306,064,471)

당기손익으로 재분류되는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	378,488,037	(15,968,021)	(873,008,694)	5,091,084,313

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(1,961,911,126)	5,202,407,702	574,100,117	(4,653,246,989)

총포괄손익	48,374,271,309	93,029,579,277	69,377,863,775	130,043,742,075

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	48,522,193,128	90,576,476,170	67,860,823,712	129,234,608,693

포괄손익, 비지배지분	(147,921,819)	2,453,103,107	1,517,040,063	809,133,382

주당이익

보통주 기본 및 희석 주당이익(손실) (단위 : 원)	4,354.0	8,025.0	6,621.0	12,779.0

우선주 기본 및 희석 주당이익(손실) (단위 : 원)	4,359.0	8,030.0	6,626.0	12,784.0

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	5,027,097,000	(668,196,183,297)	(23,048,795,789)	2,079,285,943,256	1,393,068,061,170	19,098,119,114	1,412,166,180,284

자본조정	(42,091,789,024)	(42,091,789,024)	(42,091,789,024)

취득일에 인식한 피취득자에 대한 비지배지분	52,069,917,384	52,069,917,384

공동기업의 처분	4,102,737,232	4,102,737,232	4,102,737,232

총포괄손익	961,230,378	128,273,378,315	129,234,608,693	809,133,382	130,043,742,075

분기순이익	128,491,300,758	128,491,300,758	2,729,534,821	131,220,835,579

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익	(92,083,319)	(92,083,319)	(92,083,319)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(1,306,064,471)	(1,306,064,471)	(1,306,064,471)

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후	5,091,084,313	5,091,084,313	5,091,084,313

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(2,731,706,145)	(2,731,706,145)	(1,921,540,844)	(4,653,246,989)

확정급여제도의재측정요소	(4,459,909,314)	(4,459,909,314)	1,139,405	(4,458,769,909)

당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	4,241,986,871	4,241,986,871	4,241,986,871

기타포괄손익-공정가치지분상품처분에 따른 대체

소유주와의 거래로 인한 증가(감소), 자본	(33,182,716,750)	(33,182,716,750)	(1,611,259,960)	(34,793,976,710)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(33,182,716,750)	(33,182,716,750)	(1,470,718,655)	(34,653,435,405)

비지배지분과의 거래	(140,541,305)	(140,541,305)

2023.09.30 (분기말자본)	5,027,097,000	(710,287,972,321)	(17,984,828,179)	2,174,376,604,821	1,451,130,901,321	70,365,909,920	1,521,496,811,241

2024.01.01 (기초자본)	5,027,097,000	(715,629,526,632)	(20,613,795,953)	2,195,329,680,133	1,464,113,454,548	72,722,123,587	1,536,835,578,135

자본조정	(2,287,041,671)	(2,287,041,671)	(2,287,041,671)

취득일에 인식한 피취득자에 대한 비지배지분

공동기업의 처분

총포괄손익	8,205,606,070	82,370,870,100	90,576,476,170	2,453,103,107	93,029,579,277

분기순이익	80,688,413,988	80,688,413,988	1,008,140,657	81,696,554,645

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익	3,979,847,017	3,979,847,017	3,979,847,017

현금흐름위험회피파생상품평가손익	488,402,729	488,402,729	488,402,729

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후	(15,968,021)	(15,968,021)	(15,968,021)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	3,753,324,345	3,753,324,345	1,449,083,357	5,202,407,702

확정급여제도의재측정요소	1,755,862,520	1,755,862,520	(4,120,907)	1,751,741,613

당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	(73,406,408)	(73,406,408)	(73,406,408)

기타포괄손익-공정가치지분상품처분에 따른 대체	96,125	(96,125)

소유주와의 거래로 인한 증가(감소), 자본	(34,188,136,150)	(34,188,136,150)	(1,759,560,371)	(35,947,696,521)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(34,188,136,150)	(34,188,136,150)	(1,905,331,767)	(36,093,467,917)

비지배지분과의 거래	145,771,396	145,771,396

2024.09.30 (분기말자본)	5,027,097,000	(717,916,568,303)	(12,408,093,758)	2,243,512,317,958	1,518,214,752,897	73,415,666,323	1,591,630,419,220

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 58 기 3분기	제 57 기 3분기

영업활동현금흐름	279,644,807,063	194,262,928,568

영업에서 창출된 현금흐름	363,427,078,749	257,427,530,473

분기순이익	81,696,554,645	131,220,835,579

당기순이익조정을 위한 가감	285,378,665,122	218,665,817,296

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,648,141,018)	(92,459,122,402)

이자수취	3,789,116,565	5,724,075,227

이자지급(영업)	(53,532,507,265)	(35,224,505,859)

배당금수취(영업)	11,898,243,197	1,613,318,263

법인세환급(납부)	(45,937,124,183)	(35,277,489,536)

투자활동현금흐름	(232,968,035,859)	(114,056,910,134)

단기금융상품의 처분	110,401,680

단기금융상품의 취득	(1,909,069,820)

만기보유금융자산의 처분	28,230,000	42,835,000

만기보유금융자산의 취득	(17,100,000)	(32,050,000)

당기손익인식금융자산의 처분	5,000,000	30,000,000

당기손익인식금융자산의 취득	(1,200,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(9,624,962,400)	(79,992,000)

비지배지분의 감소	(19,018,490)

관계기업및공동기업투자의취득	13,781,601,137

유형자산의 처분	12,159,230,127	930,963,261

유형자산의 취득	(193,686,485,530)	(122,975,945,443)

무형자산의 취득	(13,409,876,151)	(252,472,711)

기타금융자산의 처분	8,031,188,410	10,602,162,030

기타금융자산의 취득	(8,963,407,218)	(8,382,565,614)

기타자산의 감소(증가)	(26,175,403,615)	(6,192,897,999)

기타부채의 증가(감소)	50,229,200	5,370,650

리스채권의 감소(증가)	979,146,182	283,768,185

사업결합에 따른 현금 유출	(1,143,824,864)

재무활동현금흐름	(63,548,324,771)	(145,621,714,970)

단기차입금의 증가	421,000,285,850	119,917,197,261

단기차입금의 상환	(413,494,164,245)	(208,590,792,635)

유동성장기차입금의 상환	(40,947,291,006)	(10,431,920,511)

장기차입금의 증가	13,742,745,687	11,420,988,849

사채의 증가	199,519,248,981	249,370,476,800

사채의 상환	(174,569,136,434)	(243,644,851,679)

기타금융부채의 증가	163,000,000	120,755,108

기타금융부채의 감소	(10,000,000)	(134,400,000)

리스부채의 지급	(30,976,072,535)	(26,170,523,030)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(1,883,473,152)	(2,825,209,728)

배당금지급	(36,093,467,917)	(34,653,435,405)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(16,871,553,567)	(65,415,696,536)

기초현금및현금성자산	247,537,132,464	345,003,532,508

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(573,899,435)	(2,755,363,904)

분기말현금및현금성자산	230,091,679,462	276,832,472,068