롯데칠성음료 분기보고서 (2024.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 58 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 57 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 58 기 1분기말	제 57 기말

자산

유동자산	796,869,124,912	825,929,065,157

현금및현금성자산	120,583,789,444	188,207,623,668

단기금융상품	10,000,000,000	10,000,000,000

매출채권 및 기타유동채권	273,318,500,540	250,647,323,561

기타유동금융자산	1,334,276,926	1,256,587,584

유동만기보유금융자산	37,130,000	28,230,000

유동재고자산	340,080,216,116	327,834,858,224

기타유동자산	51,515,211,886	47,954,442,120

비유동자산	2,655,097,930,653	2,653,265,337,590

장기금융상품	28,501,531	28,501,531

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,495,681,847	1,370,407,381

기타비유동금융자산	59,537,242,215	59,333,962,747

비유동당기손익인식금융자산	297,024,330	300,218,140

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	32,078,779,025	21,348,417,695

비유동만기보유금융자산	271,735,000	307,470,000

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	268,401,573,133	268,181,159,479

유형자산	1,979,074,032,280	1,978,010,383,615

사용권자산	74,327,980,448	70,228,679,030

투자부동산	134,209,873,671	134,326,574,603

무형자산 및 영업권	43,292,165,558	45,568,057,760

기타비유동자산	9,987,542,770	12,554,972,760

비유동 순확정급여자산	52,095,798,845	61,706,532,849

자산총계	3,451,967,055,565	3,479,194,402,747

부채

유동부채	904,926,725,321	874,864,842,740

매입채무 및 기타유동채무	378,914,085,847	354,285,824,637

유동차입금 및 유동사채	315,325,419,950	303,631,092,421

유동 리스부채	31,136,091,913	29,648,749,178

기타유동금융부채	12,656,098,671	16,147,462,775

당기법인세부채	16,484,347,795	15,444,907,496

유동충당부채	13,541,422,787	14,393,022,563

기타 유동부채	136,869,258,358	141,313,783,670

비유동부채	1,120,763,585,749	1,169,695,489,035

비유동차입금 및 비유동사채	943,797,497,362	993,584,333,187

비유동 리스부채	44,144,516,091	41,617,859,835

기타비유동금융부채	3,831,223,316	5,142,233,353

이연법인세부채	92,217,099,656	92,967,480,980

비유동충당부채	2,291,330,533	2,278,060,806

기타 비유동 부채	34,481,918,791	34,105,520,874

부채총계	2,025,690,311,070	2,044,560,331,775

자본

자본금	5,027,097,000	5,027,097,000

기타자본구성요소	(612,068,884,828)	(612,068,884,828)

기타포괄손익누계액	1,213,727,204	217,454,644

이익잉여금(결손금)	2,032,104,805,119	2,041,458,404,156

자본총계	1,426,276,744,495	1,434,634,070,972

자본과부채총계	3,451,967,055,565	3,479,194,402,747

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 58 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 57 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 58 기 1분기	제 57 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	646,141,632,967	646,141,632,967	630,745,572,573	630,745,572,573

매출원가	390,065,370,611	390,065,370,611	367,504,609,328	367,504,609,328

매출총이익	256,076,262,356	256,076,262,356	263,240,963,245	263,240,963,245

판매비와관리비	219,289,723,966	219,289,723,966	206,996,659,882	206,996,659,882

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	159,131,212	159,131,212	(262,105,329)	(262,105,329)

영업이익(손실)	36,627,407,178	36,627,407,178	56,506,408,692	56,506,408,692

기타이익	4,005,658,184	4,005,658,184	2,415,242,605	2,415,242,605

기타손실	8,695,240,758	8,695,240,758	7,144,151,476	7,144,151,476

이자수익	1,628,774,258	1,628,774,258	2,745,667,086	2,745,667,086

금융수익	15,251,315,352	15,251,315,352	7,951,519,643	7,951,519,643

금융원가	13,940,905,863	13,940,905,863	16,024,805,320	16,024,805,320

법인세비용차감전순이익(손실)	34,877,008,351	34,877,008,351	46,449,881,230	46,449,881,230

법인세비용(수익)	7,408,005,801	7,408,005,801	10,084,431,419	10,084,431,419

분기순이익	27,469,002,550	27,469,002,550	36,365,449,811	36,365,449,811

기타포괄손익	(1,638,192,877)	(1,638,192,877)	468,490,663	468,490,663

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(1,784,413,659)	(1,784,413,659)	1,333,956,072	1,333,956,072

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(2,634,465,437)	(2,634,465,437)	1,344,843,316	1,344,843,316

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	850,051,778	850,051,778	(10,887,244)	(10,887,244)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	146,220,782	146,220,782	(865,465,409)	(865,465,409)

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	146,220,782	146,220,782	(865,465,409)	(865,465,409)

총포괄손익	25,830,809,673	25,830,809,673	36,833,940,474	36,833,940,474

주당이익

보통주 기본 및 희석 주당이익(손실) (단위 : 원)	2,732.0	2,732.0	3,617.0	3,617.0

우선주 기본 및 희석 주당이익(손실) (단위 : 원)	2,737.0	2,737.0	3,622.0	3,622.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 58 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 57 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	5,027,097,000	(612,068,884,828)	1,055,709,888	1,989,645,051,031	1,383,658,973,091

총포괄손익	분기순이익	36,365,449,811	36,365,449,811

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익	(10,887,244)	(10,887,244)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(865,465,409)	(865,465,409)

확정급여제도의재측정요소	1,344,843,316	1,344,843,316

소유주와의 거래로 인한 증가(감소), 자본	소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(33,182,716,750)	(33,182,716,750)

2023.03.31 (분기말자본)	5,027,097,000	(612,068,884,828)	179,357,235	1,994,172,627,408	1,387,310,196,815

2024.01.01 (기초자본)	5,027,097,000	(612,068,884,828)	217,454,644	2,041,458,404,156	1,434,634,070,972

총포괄손익	분기순이익	27,469,002,550	27,469,002,550

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익	850,051,778	850,051,778

현금흐름위험회피파생상품평가손익	146,220,782	146,220,782

확정급여제도의재측정요소	(2,634,465,437)	(2,634,465,437)

소유주와의 거래로 인한 증가(감소), 자본	소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(34,188,136,150)	(34,188,136,150)

2024.03.31 (분기말자본)	5,027,097,000	(612,068,884,828)	1,213,727,204	2,032,104,805,119	1,426,276,744,495

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 58 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 57 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 58 기 1분기	제 57 기 1분기

영업활동현금흐름	34,164,707,516	35,526,520,567

영업에서 창출된 현금흐름	51,855,610,825	50,366,141,464

분기순이익	27,469,002,550	36,365,449,811

당기순이익조정을 위한 가감	50,216,658,178	63,117,332,886

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(25,830,049,903)	(49,116,641,233)

이자수취	1,119,703,593	1,701,566,779

이자지급(영업)	(12,314,534,525)	(9,376,468,353)

배당금수취(영업)	130,777,500	1,348,051,875

법인세환급(납부)	(6,626,849,877)	(8,512,771,198)

투자활동현금흐름	(51,844,159,524)	(50,630,565,977)

장기금융상품의 취득	(5,237,590)

만기보유금융자산의 처분	225,000

만기보유금융자산의 취득	(1,110,000)	(490,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(9,624,962,400)	(39,984,000)

종속기업,관계기업및공동기업투자의 취득	(220,413,654)	(1,223,486,061)

유형자산의 처분	5,623,200,769	363,726,034

유형자산의 취득	(45,244,076,981)	(44,363,032,660)

무형자산의 취득	(400,124,800)	(119,674,545)

기타금융자산의 처분	1,478,501,044	2,224,081,348

기타금융자산의 취득	(1,759,068,367)	(3,838,391,348)

기타비금융자산의 감소(증가)	(1,826,545,535)	(3,718,088,520)

기타부채의 증가(감소)	30,540,400

리스채권의 감소(증가)	99,900,000	89,786,365

재무활동현금흐름	(50,236,706,052)	161,469,424,430

단기차입금의 증가	50,000,000,000

단기차입금의 상환	(30,000,000,000)

사채의 증가	249,370,476,800

사채의 상환	(89,761,472,097)	(49,879,885,357)

기타금융부채의 증가(감소)	(2,000,000,000)	119,250,000

리스부채의 지급	(8,475,233,955)	(8,140,417,013)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(67,916,158,060)	146,365,379,020

기초현금및현금성자산	188,207,623,668	294,472,672,170

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	292,323,836	(32,427,987)

분기말현금및현금성자산	120,583,789,444	440,805,623,203