롯데칠성음료 반기보고서 (2020.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항

- 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

※ 제52기 정기주주총회(2019.03.28)를 통해 한보형 감사위원이 신규 선임되고, 김종용, 이복실 감사위원이 재선임되었습니다. ※ 제53기 정기주주총회(2020.03.27)를 통해 문정훈, 백원선 감사위원이 신규선임되었습니다.※ 당사는 보고서 작성기준일 현재 5인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다.※ 상기 감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성하고 있습니다.※ 상기 감사위원회 위원은 상법상 관련된 사외이사인 감사위원의 자격요건을 전원 충족하고 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.

나. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김종용	예	- 한국외대 아랍어과 학사 - 주카타르 특명전권대사- 에너지자원대사실 대사- 주사우디아라비아 특명전권대사	-	-	-

이복실	예	- 미국 서던캘리포니아대학교(USC) 교육대학원 박사- 숙명여대 초빙교수- 대통령비서실 행정관 - 여성가족부 차관	-	-	-

한보형	예	- 울산과학기술대학교 전기전자컴퓨터공학부 교수
- 포항공과대학교 컴퓨터 공학과 교수
- Google 방문 연구원 - 서울대학교 전기정보공학 교수	-	-	-

문정훈	예	- 서울대학교 지역정보전공 부교수- KAIST 경영과학과 조교수	-	-	-

백원선	예	- 성균관대학교 경영대학 교수- 금융감독원 자문교수	예	- 회계·재무분야 학위보유자	- 위스콘신매디슨대학교 회계학 석사- 템플대학교 회계학 박사- (1997년 ~ 현재) 성균관대학교 경영대학 경영학과 교수 (회계학 전공)

다. 감사위원회의 독립성 (기준일 : 2020년 06월 30일)

성 명	임기	연임여부	연임횟수	선임배경	추천인	회사와의거래내역	최대주주와의관계	보유 주식수

김종용	2년	연임	1회	카타르 및 사우디아라비아의 대사로 재직하며 중동지역에서 오랜시간 근무한 경험을 바탕으로 당사의중동지역 글로벌 진출 및 현지화 전략을 통한 수익성 확대에 기여할 것으로 판단되어 감사위원으로 추천함	이사회	-	-	-

이복실	2년	연임	1회	여성가족부 차관을 역임하며 여성·청소년·가족정책을 두루 맡아 온 전문가로서 일과 삶의 조화를 이루는 당사의 기업문화 개선에 기여할 것으로 판단되어 감사위원으로 추천함	이사회	-	-	-

한보형	2년	-	-	서울대학교 전기정보공학부의 교수로 재직하고 있으며 컴퓨터 비전, 기계학습 분야의 전문가로서 당사가 추진하고 있는 Digital Transformation 사업에 대해 기여할것으로 판단되어 감사위원으로 추천함	이사회	-	-	-

문정훈	2년	-	-	감사위원으로서의 결격사유가 존재하지 아니하고 기타회사와의 거래관계 등 감사위원의 독립성이 훼손될 우려가 전혀 없으므로, 경영진 등의 영향력을 받지않는 독립적인 지위에서 책임감을 갖고 감사위원으로서의 업무를 수행할 것으로 기대되어 감사위원으로 추천함	이사회	-	-	-

백원선	2년	-	-	성균관대학교 경영대학 교수로서 재무, 회계 분야의 다양한 경력과 학식을 가진 재무 전문가이며, 감사위원회 의결과정에서 논의되는 다양한 재무, 회계 등 전문분야의 쟁점에 대해 전문가적인 입장에서 통찰력 있는 의견을 제시함으로써 회사의 재무, 회계부문의 의사결정에 상당히 긍정적인 역할을 할 것으로 판단하여 감사위원으로 추천함	이사회	-	-	-

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족 (5명)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족 (전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족 (백원선)	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족 (김종용)

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족 (해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

※ 감사를 실시함에 있어서 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회, 기타 적절한 감사절차를 적용하여 조사하고 있습니다. 업무감사를 위하여는 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용 조사하고 있습니다.

라. 감사위원회의 주요활동내역

(기준일 : 2020년 06월 30일)

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사외이사의 성명

채경수(출석률: 100%)	이석윤(출석률: 100%)	김종용(출석률: 100%)	이복실(출석률: 100%)	한보형(출석률: 75%)	문정훈(출석률: 100%)	백원선(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1차	2020.02.10	제1호의안 : 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	-	-

2차	2020.03.10	제1호의안 : 제53기 감사진행경과 보고의 건제2호의안 : 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건제3호의안 : 내부감시장치 운영실태 평가의 건제4호의안 : 제53기 재무제표 검토의 건제5호의안 : 제53기 감사보고서 작성 및 제출의 건제6호의안 : 주주총회 제출 의안 및 서류에 대한 조사 및 진술의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-

3차	2020.03.27	2019년 외부감사인 감사활동 평가의 건	가결	-	-	찬성	찬성	찬성	주1)	주1)

4차	2020.06.19	제1호의안 : 2020년 내부회계관리제도 운영계획 및 설계평가 결과 보고의 건제2호의안 : 2020년 감사계획 보고의 건제3호의안 : 외부감사인과의 커뮤니케이션제4호의안 : 비감사용역 승인의 건	가결	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

※ 2020.03.27 제53기 정기주주총회에서 이석윤, 채경순 감사위원의 임기만료에 따른 퇴임 및 문정훈, 백원선 감사위원의 신규선임으로 인해 3차 감사위원회 부터는 구성원이 변경되었습니다.주1) 3차 감사위원회의 경우 문정훈, 백원선 위원은 출석을 하였으나 해당 안건은 전기에 관한 사항이며 두 위원의 임기 시작전 감사활동 내용이기에 의결권을 행사하지 않았습니다.

마. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	2020년 연간 1회이상 실시예정임

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사위지원담당	2	매니저(8년)대리(6년)	감사위원회 활동 지원, 보조

사. 준법지원인 인적사항 및 주요경력

성 명	성별	생년월일	주요경력	준법지원인 등의 주요 활동내역	준법지원인 선임일

이종곤	남	1967.11.21	- 동국대 법학과 졸업 - 1994년 롯데칠성음료 법무담당 입사- 2004년~2016년 법무팀 근무 - 2013년~2016년 법무팀 팀장- 2017년~현재 준법경영부문장	- 임직원에 대한 준법요구 및 위법사항에 대한 중지, 개선, 시정 요구- 광고, 표기사항 위법성 검토- 계약검토 및 상시 법률 자문- 준법교육 프로그램 운영	2012.09.26

아. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법경영부문	1	매니저 (11년)	- 준법지원인의 업무 수행 지원- 임직원 대상 온/오프라인 Compliance 교육 진행