롯데칠성음료 사업보고서 (2025.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 59 기 2025.12.31 현재
제 58 기 2024.12.31 현재
제 57 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 59 기	제 58 기	제 57 기

자산

유동자산	1,046,070,729,482	1,125,318,015,137	1,149,579,977,601

현금및현금성자산	213,358,325,740	177,836,350,865	247,537,132,464

단기금융상품	11,845,742,299	14,870,000,000	11,289,400,000

매출채권 및 기타유동채권	260,078,824,621	306,387,271,558	331,520,072,292

기타유동금융자산	13,342,224,132	12,895,412,185	2,773,841,294

유동만기보유금융자산	78,315,000	69,830,000	28,230,000

유동재고자산	467,663,210,445	534,803,484,007	484,226,304,183

당기법인세자산	3,626,887,799	2,722,242,446	1,388,121,359

기타유동자산	76,077,199,446	75,733,424,076	70,816,876,009

비유동자산	3,238,627,864,227	3,247,211,458,075	3,108,089,773,220

장기금융상품	444,944,923	462,580,922	427,569,215

매출채권 및 기타비유동채권	389,175,000	1,415,899,357	1,370,407,381

기타비유동금융자산	59,980,558,187	62,931,383,863	76,119,885,624

비유동당기손익인식금융자산	2,302,064,025	1,468,719,462	300,218,140

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자	58,697,271,473	40,227,075,614	21,348,417,695

비유동만기보유금융자산	182,635,000	260,430,000	313,160,000

이연법인세자산	21,660,970,634	19,783,537,831	11,753,444,959

지분법적용 투자지분	106,826,255,822	108,552,792,173	100,399,811,466

유형자산	2,556,778,715,467	2,602,805,049,337	2,439,023,830,306

사용권자산	150,074,233,178	177,536,945,064	155,141,654,704

투자부동산	140,397,945,078	95,523,468,466	134,685,210,711

무형자산 및 영업권	104,141,600,600	98,085,783,280	90,370,803,594

기타비유동자산	9,204,708,376	12,820,279,822	14,400,005,670

비유동 순확정급여자산	27,546,786,464	25,337,512,884	62,435,353,755

자산총계	4,284,698,593,709	4,372,529,473,212	4,257,669,750,821

부채

유동부채	1,343,981,614,581	1,466,325,841,694	1,264,919,959,958

매입채무 및 기타유동채무	537,413,105,018	608,023,042,546	565,117,636,923

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	602,149,934,918	643,892,673,050	454,771,789,371

유동 리스부채	33,559,923,357	33,829,070,522	34,653,060,904

기타유동금융부채	15,833,520,955	16,952,879,784	24,033,500,759

당기법인세부채	10,971,305,805	21,875,973,467	15,964,214,746

유동충당부채	11,316,267,274	12,269,998,376	14,414,050,161

기타 유동부채	132,737,557,254	129,482,203,949	155,965,707,094

비유동부채	1,340,421,043,734	1,327,803,277,661	1,455,914,212,728

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	985,090,413,511	980,119,344,211	1,152,628,840,427

비유동 리스부채	96,500,769,373	114,669,438,210	88,222,982,561

기타비유동금융부채	72,089,454,576	62,067,136,141	49,356,279,365

비유동 순확정급여부채	5,307,293,983	7,927,187,924	6,091,420,173

이연법인세부채	118,227,363,213	110,622,839,097	122,701,342,002

비유동충당부채	2,411,755,881	2,332,200,000	2,278,060,806

기타 비유동 부채	60,793,993,197	50,065,132,078	34,635,287,394

부채총계	2,684,402,658,315	2,794,129,119,355	2,720,834,172,686

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	1,521,797,341,877	1,498,899,096,691	1,464,113,454,548

자본금	5,027,097,000	5,027,097,000	5,027,097,000

기타자본구성요소	(717,916,568,303)	(717,916,568,303)	(715,629,526,632)

기타포괄손익누계액	14,352,590,366	7,290,564,902	(20,613,795,953)

이익잉여금(결손금)	2,220,334,222,814	2,204,498,003,092	2,195,329,680,133

비지배지분	78,498,593,517	79,501,257,166	72,722,123,587

자본총계	1,600,295,935,394	1,578,400,353,857	1,536,835,578,135

자본과부채총계	4,284,698,593,709	4,372,529,473,212	4,257,669,750,821

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 59 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 58 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 57 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 59 기	제 58 기	제 57 기

수익(매출액)	3,971,143,829,134	4,024,503,304,484	3,224,680,481,809

매출원가	2,644,497,727,671	2,640,248,953,683	1,989,345,636,315

매출총이익	1,326,646,101,463	1,384,254,350,801	1,235,334,845,494

판매비와관리비	1,156,565,745,788	1,198,394,089,998	1,023,605,842,049

대손상각비(대손충당금환입)	2,920,437,773	933,423,660	1,059,250,864

영업이익(손실)	167,159,917,902	184,926,837,143	210,669,752,581

기타이익	27,652,726,437	25,280,529,281	91,862,185,394

기타손실	47,601,971,638	57,603,872,126	44,247,975,650

이자수익	6,502,353,405	7,637,701,273	9,471,780,288

금융수익	3,536,700,629	5,347,445,747	2,838,736,187

금융원가	86,236,321,698	83,465,573,329	67,023,753,208

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분	12,917,019,160	14,329,972,634	3,788,404,409

법인세비용차감전순이익(손실)	83,930,424,197	96,453,040,623	207,359,130,001

법인세비용(수익)	32,732,070,862	36,440,131,456	40,845,536,916

당기순이익(손실)	51,198,353,335	60,012,909,167	166,513,593,085

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	47,225,968,028	59,101,609,655	165,886,015,428

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	3,972,385,307	911,299,512	627,577,657

기타포괄손익	7,358,137,106	19,786,604,747	(21,766,265,713)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	16,885,928,635	(8,359,757,964)	(16,233,413,759)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	3,013,739,573	(15,351,088,823)	(20,931,256,702)

당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	(12,561,047)	(124,760,996)	4,023,826,992

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	13,884,750,109	7,116,091,855	674,015,951

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(9,527,791,529)	28,146,362,711	(5,532,851,954)

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	656,282,518	(1,512,271,195)

당기손익으로 재분류되는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	(23,728,306)	(1,818,732)	5,184,468,714

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(9,504,063,223)	27,491,898,925	(9,205,049,473)

총포괄손익	58,556,490,441	79,799,513,914	144,747,327,372

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	57,086,381,336	71,260,819,964	147,558,716,231

포괄손익, 비지배지분	1,470,109,105	8,538,693,950	(2,811,388,859)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	4,697	5,878	16,499

보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원)	4,697	5,878	16,499

우선주기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	4,702	5,883	16,504

우선주희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	4,702	5,883	16,504

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 59 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 58 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 57 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	5,027,097,000	(668,196,183,297)	(23,048,795,789)	2,079,285,943,256	1,393,068,061,170	19,098,119,114	1,412,166,180,284

자본조정	(47,433,343,335)	(47,433,343,335)	(47,433,343,335)

취득일에 인식한 피취득자에 대한 비지배지분	58,046,653,292	58,046,653,292

공동기업의 처분	4,102,737,232	4,102,737,232	4,102,737,232

총포괄손익	(1,667,737,396)	149,226,453,627	147,558,716,231	(2,811,388,859)	144,747,327,372

당기순이익(손실)	165,886,015,428	165,886,015,428	627,577,657	166,513,593,085

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	674,015,951	674,015,951	674,015,951

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(1,512,271,195)	(1,512,271,195)	(1,512,271,195)

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후	5,184,468,714	5,184,468,714	5,184,468,714

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(6,013,950,866)	(6,013,950,866)	(3,191,098,607)	(9,205,049,473)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(20,683,388,793)	(20,683,388,793)	(247,867,909)	(20,931,256,702)

당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	4,023,826,992	4,023,826,992	4,023,826,992

기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체

소유주와의 거래로 인한 증가(감소), 자본	(33,182,716,750)	(33,182,716,750)	(1,611,259,960)	(34,793,976,710)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(33,182,716,750)	(33,182,716,750)	(1,470,718,655)	(34,653,435,405)

자기주식의 처분 및 발행

신종자본증권배당

신종자본증권상환

비지배지분과의 거래	(140,541,305)	(140,541,305)

2023.12.31 (기말자본)	5,027,097,000	(715,629,526,632)	(20,613,795,953)	2,195,329,680,133	1,464,113,454,548	72,722,123,587	1,536,835,578,135

2024.01.01 (기초자본)	5,027,097,000	(715,629,526,632)	(20,613,795,953)	2,195,329,680,133	1,464,113,454,548	72,722,123,587	1,536,835,578,135

자본조정	(2,287,041,671)	(2,287,041,671)	(2,287,041,671)

취득일에 인식한 피취득자에 대한 비지배지분

공동기업의 처분

총포괄손익	27,808,619,586	43,452,200,378	71,260,819,964	8,538,693,950	79,799,513,914

당기순이익(손실)	59,101,609,655	59,101,609,655	911,299,512	60,012,909,167

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	7,116,091,855	7,116,091,855	7,116,091,855

현금흐름위험회피파생상품평가손익	656,282,518	656,282,518	656,282,518

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후	(1,818,732)	(1,818,732)	(1,818,732)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	20,038,063,945	20,038,063,945	7,453,834,980	27,491,898,925

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(15,524,648,281)	(15,524,648,281)	173,559,458	(15,351,088,823)

당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	(124,760,996)	(124,760,996)	(124,760,996)

기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체	95,741,269	(95,741,269)

소유주와의 거래로 인한 증가(감소), 자본	(34,188,136,150)	(34,188,136,150)	(1,759,560,371)	(35,947,696,521)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(34,188,136,150)	(34,188,136,150)	(1,905,331,767)	(36,093,467,917)

자기주식의 처분 및 발행

신종자본증권배당

신종자본증권상환

비지배지분과의 거래	145,771,396	145,771,396

2024.12.31 (기말자본)	5,027,097,000	(717,916,568,303)	7,290,564,902	2,204,498,003,092	1,498,899,096,691	79,501,257,166	1,578,400,353,857

2025.01.01 (기초자본)	5,027,097,000	(717,916,568,303)	7,290,564,902	2,204,498,003,092	1,498,899,096,691	79,501,257,166	1,578,400,353,857

자본조정

취득일에 인식한 피취득자에 대한 비지배지분

공동기업의 처분

총포괄손익	7,062,025,464	50,024,355,872	57,086,381,336	1,470,109,105	58,556,490,441

당기순이익(손실)	47,225,968,028	47,225,968,028	3,972,385,307	51,198,353,335

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	13,884,750,109	13,884,750,109	13,884,750,109

현금흐름위험회피파생상품평가손익

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후	(23,728,306)	(23,728,306)	(23,728,306)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(6,798,996,339)	(6,798,996,339)	(2,705,066,884)	(9,504,063,223)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	2,810,948,891	2,810,948,891	202,790,682	3,013,739,573

당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	(12,561,047)	(12,561,047)	(12,561,047)

기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체

소유주와의 거래로 인한 증가(감소), 자본	(34,188,136,150)	(34,188,136,150)	(2,472,772,754)	(36,660,908,904)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(34,188,136,150)	(34,188,136,150)	(2,472,772,754)	(36,660,908,904)

자기주식의 처분 및 발행

신종자본증권배당

신종자본증권상환

비지배지분과의 거래

2025.12.31 (기말자본)	5,027,097,000	(717,916,568,303)	14,352,590,366	2,220,334,222,814	1,521,797,341,877	78,498,593,517	1,600,295,935,394

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 59 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 58 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 57 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 59 기	제 58 기	제 57 기

영업활동현금흐름	353,618,655,562	325,220,018,975	267,741,067,315

영업에서 창출된 현금	448,444,575,398	428,575,148,522	348,048,850,651

당기순이익(손실)	51,198,353,335	60,012,909,167	166,513,593,085

당기순이익조정을 위한 가감	401,414,897,155	396,856,446,659	257,968,590,353

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(4,168,675,092)	(28,294,207,304)	(76,433,332,787)

이자수취	4,630,212,851	5,390,455,246	7,316,953,976

이자지급(영업)	(71,611,285,546)	(70,647,898,169)	(51,477,684,311)

배당금수취(영업)	15,430,785,903	11,898,243,197	1,610,589,175

법인세환급(납부)	(43,275,633,044)	(49,995,929,821)	(37,757,642,176)

투자활동현금흐름	(212,945,680,872)	(307,119,520,620)	(194,019,641,724)

단기금융상품의 처분	3,806,384,069	0	110,401,680

단기금융상품의 취득	(817,226,368)	(3,400,000,000)	(1,314,159,820)

장기금융상품의 처분	0	3,000,000	4,900,000

장기금융상품의 취득	0	(53)	0

만기보유금융자산의 처분	69,830,000	28,230,000	43,025,000

만기보유금융자산의 취득	(520,000)	(17,100,000)	(32,050,000)

당기손익인식금융자산의 처분	100,000,000	5,000,000	30,000,000

당기손익인식금융자산의 취득	(940,000,000)	(1,200,000,000)	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	0	(9,624,962,400)	(79,992,000)

비지배지분의 감소	0	0	(19,018,490)

종속기업,관계기업및공동기업투자의 취득	0	0	13,844,747,904

관계기업에 대한 투자자산의 처분	442,000,000	0	0

유형자산의 처분	10,124,238,342	13,952,093,688	509,875,519

유형자산의 취득	(205,648,867,593)	(285,023,527,164)	(204,769,017,776)

무형자산의 처분	323,018,182	130,918,181	0

무형자산의 취득	(26,080,326,537)	(19,913,598,478)	(1,004,865,787)

투자부동산의 처분	3,000,753,643	0	0

기타금융자산의 처분	11,644,679,414	10,243,480,674	11,938,028,836

기타금융자산의 취득	(10,536,853,269)	(10,228,548,721)	(9,304,211,465)

기타자산의 처분	0	0	142,155,541

기타자산의 취득	(777,942,734)	(2,514,489,374)	(4,510,053,561)

기타부채의 증가	0	274,179,000	924,510

리스채권의 회수	2,345,151,979	1,309,628,891	389,668,185

사업결합에 따른 현금 유출	0	(1,143,824,864)	0

재무활동현금흐름	(104,795,666,697)	(91,699,737,053)	(166,254,712,022)

단기차입금의 증가	525,047,488,356	497,940,309,953	239,384,052,409

단기차입금의 상환	(542,193,275,000)	(465,474,620,445)	(424,322,064,658)

유동성장기차입금의 상환	(53,558,570,155)	(54,221,748,504)	(67,091,813,001)

장기차입금의 증가	50,850,000,000	23,049,062,653	91,624,564,505

사채의 증가	448,910,280,342	269,344,037,381	369,075,165,200

사채의 상환	(454,049,221,920)	(284,419,092,181)	(293,684,351,679)

선물계약, 선도계약, 옵션계약, 스왑계약에 따른 현금수취-재무활동	0	618,000,000	404,500,000

선물계약, 선도계약, 옵션계약, 스왑계약에 따른 현금지급-재무활동	0	0	(6,865,000,000)

기타금융부채의 증가	300,000,000	313,000,000	120,738,549

기타금융부채의 감소	(5,000,000)	(20,000,000)	(517,695,000)

리스부채의 지급	(40,611,249,688)	(40,851,744,841)	(36,904,163,214)

종속기업투자의 취득	(2,825,209,728)	(1,883,473,152)	(2,825,209,728)

배당금지급	(36,660,908,904)	(36,093,467,917)	(34,653,435,405)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	35,877,307,993	(73,599,238,698)	(92,533,286,431)

기초현금및현금성자산	177,836,350,865	247,537,132,464	345,003,532,508

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(355,333,118)	3,898,457,099	(4,933,113,613)

기말현금및현금성자산	213,358,325,740	177,836,350,865	247,537,132,464