동진쎄미켐 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제44(당) 분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제43(전) 분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지
주식회사 동진쎄미켐과 그 종속기업

1. 일반적사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 동진쎄미켐과 주식회사 신암정유 등 11개 종속기업을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 동진쎄미켐(이하 "지배기업"이라 함)은 1973년 7월 10일 설립되어 1999년 12월 18일 주식을 한국증권업협회에 상장한 코스닥상장법인입니다. 지배기업 및 종속기업(이하 주식회사동진쎄미켐과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체"라 함)은 반도체 및 LCD등의 전자재료와 발포제의 제조ㆍ판매업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 인천광역시 서구 가좌동에 본사를 두고 있으며, 경기도 화성군 양감면 소재 공장 등 3개의 공장을 보유 운영하고 있습니다. 지배기업은 설립 후 수차례의 유ㆍ무상 증자(분할, 합병) 등을 거쳐 보 고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금은 23,379 백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

동진홀딩스(주)	13,641,145	29.17

이부섭	4,200,000	8.98

(재)동진장학연구재단	1,880,000	4.02

기타	27,036,901	57.83

합 계	46,758,046	100.00

(2) 종속기업의 현황1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 회사명 영업소재지 사용재무제표일 주요영업활동 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산지분금액 장부금액 (주)신암정유 대한민국 2016-03-31 정제유 판매 583,926 69.63 5,308,871 10,521,371 5,308,871 대만동진화성고분유한공사 대만 2016-03-31 전자재료 판매 18,644,998 89.38 8,917,349 14,722,124 8,917,349 북경동진쎄미켐과기유한공사 중국 2016-03-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 18,603,728 44,138,125 18,603,728 동진전자재료(계동)유한공사 중국 2016-03-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 13,936,538 13,419,551 13,936,538 성도동진쎄미켐과기유한공사 중국 2016-03-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 5,537,630 4,465,689 5,537,630 합비동진쎄미켐과기유한공사 중국 2016-03-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 7,143,600 1,969,079 7,143,600 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사 중국 2016-03-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 5,533,000 4,682,247 5,533,000 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 중국 2016-03-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 6,381,480 8,012,451 6,381,480 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 중국 2016-03-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 6,907,800 6,334,994 6,907,800 얼도스시동진쎄미켐전자재료유한공사 중국 2016-03-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 6,494,860 7,154,221 6,494,860 Dongjin USA INC 미국 2016-03-31 미주지역 영업 200 100.00 211,620 219,177 211,620 합 계 84,976,476 115,639,029 84,976,476 (단위 : 천원) 회사명 영업소재지 사용재무제표일 주요영업활동 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산지분금액 장부금액 (주)신암정유 대한민국 2015-12-31 정제유 판매 583,926 69.63 5,308,871 10,382,589 5,308,871 대만동진화성고분유한공사 대만 2015-12-31 전자재료 판매 18,644,998 89.38 8,917,349 14,065,800 8,917,349 북경동진쎄미켐과기유한공사 중국 2015-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 18,603,728 43,796,787 18,603,728 동진전자재료(계동)유한공사 중국 2015-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 13,936,538 13,125,668 13,936,538 성도동진쎄미켐과기유한공사 중국 2015-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 5,537,630 4,549,241 5,537,630 합비동진쎄미켐과기유한공사 중국 2015-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 7,143,600 1,555,298 7,143,600 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사 중국 2015-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 5,533,000 4,057,073 5,533,000 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 중국 2015-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 6,381,480 6,998,836 6,381,480 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 중국 2015-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 6,907,800 6,571,491 6,907,800 얼도스시동진쎄미켐전자재료유한공사 중국 2015-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 6,494,860 7,062,578 6,494,860 Dongjin USA INC 미국 2015-12-31 미주지역 영업 200 100.00 211,620 226,579 211,620 합 계 84,976,476 112,391,940 84,976,476 2) 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초금액 취득 분기말금액 (주)신암정유 5,308,871 - 5,308,871 대만동진화성고분유한공사 8,917,349 - 8,917,349 북경동진쎄미켐과기유한공사 18,603,728 - 18,603,728 동진전자재료(계동)유한공사 13,936,538 - 13,936,538 성도동진쎄미켐과기유한공사 5,537,630 - 5,537,630 합비동진쎄미켐과기유한공사 7,143,600 - 7,143,600 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사 5,533,000 - 5,533,000 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 6,381,480 - 6,381,480 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 6,907,800 - 6,907,800 얼도스시동진쎄미켐전자재료유한공사 6,494,860 - 6,494,860 Dongjin USA INC 211,620 - 211,620 합 계 84,976,476 - 84,976,476 (단위 : 천원) 회사명 기초금액 취득 분기말금액 (주)신암정유 5,308,871 - 5,308,871 대만동진화성고분유한공사 8,917,349 - 8,917,349 북경동진쎄미켐과기유한공사 18,603,728 - 18,603,728 동진전자재료(계동)유한공사 13,936,538 - 13,936,538 성도동진쎄미켐과기유한공사 5,537,630 - 5,537,630 합비동진쎄미켐과기유한공사 7,143,600 - 7,143,600 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사 5,533,000 - 5,533,000 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 4,852,400 1,529,080 6,381,480 얼도스시동진쎄미켐전자재료유한공사 6,166,750 - 6,166,750 Dongjin USA INC 211,620 - 211,620 합 계 76,211,486 1,529,080 77,740,566 3) 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 및 제외된 종속기업은 없습니다.4) 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 결정한 유의적인 판단과 가정은 다음과 같습니다.가. 피투자에 대한 의결권을 과반이상을 보유하는 경우(명백한 반증이 있는 경우 제외)나. 피투자에 대한 의결권을 과반미만을 보유하더라도 지배력의 정의의 힘 요소를 충족하는 경우(사실상의 지배력이 있는 경우)5) 피투자자에 대한 의사결정권이 있는 기업이 연결실체를 대리인 또는 본인인지 여부를 결정하는데 내린 유의적인 판단과 가정은 다음과 같습니다.가. 피투자자에 대한 힘을 보유하기 위하여 투자자는 관련 활동(즉 피투자자의 이익에 유의적인 영향을 미치는 활동)을 지시하는 현재의 능력을 갖고 있는 경우나. 투자자에게 변동이익에 대한 권리를 제공하거나 변동이익에 노출되도록 하기 위하여 투자자의 관여를 요구하여야 하는 경우다. 이익은 직접적인 이익뿐만 아니라 시너지 이익(예: 배당이나 투자가치 변동)을 포함하여 광범위하게 정의할 의도가 있는 경우6) 당분기 및 전기 중 비지배지분이 갖는 몫의 현황은 다음과 같습니다.가. 당분기 및 전분기 중 비지배이익과 배당금 지급현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 지배기업지분율(%) 비지배이익 배당금 순손익 총포괄손익 (주)신암정유 69.63 62,820 62,820 - 대만동진화성고분유한공사 89.38 61,387 76,560 - 합 계 124,207 139,380 - (단위 : 천원) 회사명 지배기업지분율(%) 비지배이익 배당금 순손익 총포괄손익 (주)신암정유 69.63 (4,131) (4,131) - 대만동진화성고분유한공사 89.38 1,421 31,067 - 합 계 (2,710) 26,936 - 나. 보고기간 종료일 현재 비지배지분 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 (주)신암정유 4,584,802 4,521,981 대만동진화성고분유한공사 1,747,153 1,670,594 합 계 6,331,955 6,192,575 7) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 법적인 제약 이외에 다른 유의적 제약은 없습니다.가. 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약 (단위 : 외화 각 천단위) 회사명 유의적 제약 내용 유의적 제약이 적용되는자산, 부채의 장부금액 자산 부채 대만동진화성고분유한공사 대만동진화성고분유한공사는 대만에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. TWD 146,044 - 북경동진쎄미켐과기유한공사 북경동진쎄미켐과기유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 113,141 - 동진전자재료(계동)유한공사 동진전자재료(계동)유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 22,080 - 성도동진쎄미켐과기유한공사 성도동진쎄미켐과기유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 7,926 - 합비동진쎄미켐과기유한공사 합비동진쎄미켐과기유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 13,228 - 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 15,516 - 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 중경동진쎄미켐전자재료유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 15,642 - 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 33,316 - 얼도스시동진쎄미켐전자재료유한공사 얼도스시동진쎄미켐전자재료유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 1,724 - Dongjin USA INC Dongjin USA INC는 미국에 위치한 종속기업으로 보유한현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. USD 191 - 8) 보고기간 종료일 현재 연결구조화기업에 대한 재무지원을 제공하도록 요구할 수 있는 계약은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2.1 재무제표 작성기준연결실체는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 한국이 채택한 내용을 의미합니다.연결실체의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 이용하여야 합니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용 되었습니다.2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 과 제1038호 '무형자산' 개정(개정일: 2014년 9월)동 개정사항은 수익에 기초한 상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않은 판매수량, 판매가격 등의 영향을 받으므로 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. 다만 무형자산이 수익의 측정치로 표현되는 경우 등의 제한된 상황에서는 수익에 기초한 상각방법을 허용하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정(개정일: 2014년 9월)동 개정사항은 공동약정의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정(개정일: 2014년 11월)기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에서 종속기업ㆍ공동기업ㆍ관계기업에 대한 투자의 회계처리 방법(원가법)에 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정(개정일: 2014년 12월)동 개정사항은 '생산용식물'을 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'의 적용범위에서제외하고 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'의 적용범위에 추가 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정(개정일: 2015년 5월)동 개정사항은 재무제표와 주석을 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였고, 재무제표의 이해가능성과 비교가능성을 모두 고려하여 체계적인 기준에 따라 기업이 자율적으로 주석의 기재방법과 순서를 정할 수 있도록 하였습니다. 또한, 지분법 적용 관계, 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시하는 것을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정(개정일: 2015년 5월)동 개정사항은 연결재무제표 작성 면제와 동일하게 상위 지배기업이 투자기업인 경우에도 지분법 재무제표 작성이 면제 가능하도록 하였습니다. 그리고 투자기업인 관계ㆍ공동기업에 지분법 적용 시 해당 기업이 자신의 종속기업을 공정가치로 측정한 재무제표를 기준으로 지분법을 적용할 수 있도록 허용 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정(개정일: 2015년 5월)동 개정사항은 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정(개정일: 2015년 5월)동 개정사항은 상위 지배회사가 투자기업인 경우에도 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 문단 4의 연결재무제표 작성 면제가 가능하도록 하였습니다. 그리고 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업'을 연결해야 하는데, 이 용역을 제공하는 종속기업도 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정하도록 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle(개정일: 2015년 2월, 5월)기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'과 관련하여 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존의 매각 계획이나 분배 계획이 계속 유지되는 것으로 보아 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하는 개정사항, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 표시'에서 규정하는 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준 및 '금융자산과 금융부채의 상계'와 관련된 사항을 모두 요약중간재무제표에 공시할 필요가 없음을 명확히 하는 개정사항, 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에서 규정하는 퇴직급여채무 측정에 사용하는 할인율 결정시, 우량회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 있는지 여부는 개별국가가 아닌 통화수준에서 평가함을 명확히 하는 개정사항, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 규정하는 기타 공시정보를 중간재무제표의 주석에 공시하는 방법은 물론 중간재무보고서의 다른 곳에 공시하고 이를 쉽게 확인할 수 있는 방식으로 중간재무제표에 연계 표시하는 방법도 인정하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있습니다. 동 연차개선으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 개정(개정일: 2015년 12월)동 개정사항은 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우(원가기준 투입법으로 진행기준을 적용하는 경우)에는 보고기간 종료일 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로 미래현금흐름을 예측할 수 있도록 주요 계약별 진행률, 미청구공사 및 채권과 관련 금액(대손충당금 등), 공사원가(손익) 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정(개정일: 2015년 12월)동 개정사항은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'에서 정의하는 건설계약에 해당하지는 않으나 기업회계기준서 제1018호 '수익' 문단 14의 모든 기준이 건설 진행중에 계속적으로 충족되어 진행기준을 적용하는 계약의 경우에는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 문단 한45.1부터 한45.5까지를 준용하여 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.보고기간 종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정(제정일: 2015년 9월)동 기준서에는 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기업회계기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산 분류를 4가지 범주(당기손익인식 금융자산, 매도가능 금융자산, 만기보유 금융자산, 대여금 및 수취채권)에서 3가지 범주(당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산)로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 '발생손실모형'에서 '기대신용손실모형'으로 변경하여 그 변동을 적시에 인식토록 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 의무적용됩니다. 동 기준서의 제정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정(제정일: 2015년 11월, 개정일: 2015년 12월)동 기준서에는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계[수익인식모형: 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식]를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 또한 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 경우에는 보고기간 종료일 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로 미래현금흐름을 예측할 수 있도록 주요 계약별 진행률, 계약자산 및 채권과 관련 금액(대손충당금 등), 계약원가(손익) 관련 정보를 공시하도록 하였습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 의무적용됩니다. 동 기준서의 제정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.3 영업부문영업부문은 연결실체의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.연결실체의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다.경영진은 지역과 재화와 용역의 성격 두 가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 지역적으로 한국과 해외(중국, 대만, 미국)의 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다.한국지역은 지주, 전자재료, 정제유부문으로 구분하였고, 해외지역은 전자재료, 기타부문으로 구분하였습니다.별도의 보고부문으로 구분하지 않은 '모든기타부문'에는 부동산임대업 등이 포함되어 있습니다. (1) 영업부문1) 일반정보가. 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 3개의 부문(전자재료, 정제유, 기타)으로 구분하고 있으며, 별도의 보고부문으로 구분하지 않은 '모든기타부문'에는 부동산임대업 등이 포함되어 있습니다. 나. 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.다. 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.2) 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보가. 당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과, 자산부채 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 한국지역 해외지역 합 계 내부거래조정 조정후금액 전자재료 정제유 소 계 전자재료 기타부문 소 계 수익(매출액) 163,453,007 2,689,705 166,142,712 47,749,950 - 47,749,950 213,892,662 (23,284,740) 190,607,922 - 외부고객으로부터의 수익 143,908,008 574,669 144,482,677 46,125,245 - 46,125,245 190,607,922 - 190,607,922 - 부문간수익 19,544,999 2,115,036 21,660,035 1,624,705 - 1,624,705 23,284,740 (23,284,740) - 영업이익(손실) 10,774,392 304,252 11,078,644 5,419,421 (4,269) 5,415,152 16,493,796 163,222 16,657,018 금융수익 134,454 1,426 135,880 138,714 280 138,994 274,874 (171,104) 103,770 금융비용 (2,854,048) (70,289) (2,924,337) (839,499) - (839,499) (3,763,836) 170,687 (3,593,149) 감가상각비와 무형자산상각비 14,369,061 514,852 14,883,913 3,597,755 - 3,597,755 18,481,668 (185,092) 18,296,576 보고부문 자산 합계 559,755,201 24,621,843 584,377,044 237,249,058 220,330 237,469,388 821,846,432 (168,031,459) 653,814,973 비유동성자산의 증가액(주) 7,331,598 174,200 7,505,798 12,476,964 - 12,476,964 19,982,762 (796,157) 19,186,605 보고부문 부채 합계 391,095,044 9,511,444 400,606,488 130,601,315 1,153 130,602,468 531,208,956 (54,313,858) 476,895,098 (단위 : 천원) 구 분 한국지역 해외지역 합 계 내부거래조정 조정후금액 전자재료 정제유 소 계 전자재료 기타부문 소 계 수익(매출액) 137,838,136 2,981,364 140,819,500 35,994,495 - 35,994,495 176,813,995 (12,264,810) 164,549,185 - 외부고객으로부터의 수익 129,584,492 368,508 129,953,000 34,596,185 - 34,596,185 164,549,185 164,549,185 - 부문간수익 8,253,644 2,612,856 10,866,500 1,398,310 - 1,398,310 12,264,810 (12,264,810) - 영업이익 5,767,297 125,056 5,892,353 3,413,279 - 3,413,279 9,305,632 743,419 10,049,051 금융수익 156,071 1,074 157,145 71,424 - 71,424 228,569 (141,650) 86,919 금융비용 (3,981,017) (137,814) (4,118,831) (533,201) - (533,201) (4,652,032) 139,548 (4,512,484) 감가상각비와 무형자산상각비 6,157,610 517,004 6,674,614 2,094,178 - 2,094,178 8,768,792 (113,070) 8,655,722 자산손상 38,000 - 38,000 599,658 - 599,658 637,658 - 637,658 보고부문 자산 합계 572,571,813 26,962,327 599,534,140 194,736,047 219,757 194,955,804 794,489,944 (161,779,650) 632,710,294 비유동성자산의 증가액(주) 4,408,201 8,400 4,416,601 3,161,219 - 3,161,219 7,577,820 (10,275) 7,567,545 보고부문 부채 합계 429,582,104 12,441,513 442,023,617 105,782,872 1,105 105,783,977 547,807,594 (56,827,613) 490,979,981 (주) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 취득액(금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액은 제외) 나. 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 생산물 및 용역에 대한 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품판매 32,388,711 23,021,371 제품판매 158,219,211 141,527,814 합 계 190,607,922 164,549,185 다. 당분기 및 전기 중 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산(주) 당분기 전분기 당분기말 전기말 한국 144,482,677 129,953,000 268,149,647 275,656,721 중국 43,811,165 31,722,926 92,975,084 87,710,143 대만 2,314,080 2,873,259 8,029,128 6,432,322 합 계 190,607,922 164,549,185 369,153,859 369,799,186 (주) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 장부금액(금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액은 제외) 2.4 당분기 및 전분기에 인식한 주요 수익항목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재화의판매 190,607,922 164,549,185 용역의제공 60,000 62,500 임대수익 214,597 199,215 이자수익 103,770 86,919 합 계 190,986,289 164,897,819 한편, 당해 회계기간에 인식한 주요 수익항목별 금액 중 재화나 용역의 교환으로 발생한 수익금액은 없습니다.2.5 주요고객에 대한 정보연결실체의 당분기 및 전분기 재화의 판매로 인한 수익금액 각각 190,608백만원 및 164,549백만원에는 연결실체 기업전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액이 각각 70,998백만원 및 63,604백만원이 포함되어 있습니다.3. 금융위험관리3.1 금융위험요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 금융위험 관리정책을 운영하고 있습니다.금융위험 관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(지배기업 금융팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 지배기업의 금융팀은 사업부, 국내외 종속기업과의 공조하에 주기적으로 금융위험을 측정, 평가 및 회피하고 글로벌 금융위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 연결실체의 금융위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험1) 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결실체는 영업활동에서 발생하는 외환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 외환위험 관리 규정에서는 외환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 외환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 외화 각 1단위) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 외화 금액 원화환산 금액 외화 금액 원화환산 금액 외화 금액 원화환산 금액 외화 금액 원화환산 금액 USD 62,043,588 71,611,735 95,511,541 109,812,550 65,862,380 77,159,853 98,050,707 114,943,287 JPY 364,454,708 3,739,378 593,181,297 6,086,159 296,246,668 2,879,547 579,186,482 5,629,750 EUR 2,039,685 2,666,745 3,607 4,715 1,597,756 2,045,974 100,160 128,258 TWD 389,092,897 13,948,981 52,493,038 1,881,875 341,600,920 12,130,249 51,469,897 1,827,696 HKD 10 1 - - 10 2 - - CNY 1,076,250,118 191,180,536 186,566,613 33,151,021 996,642,489 179,779,977 163,826,244 29,578,828 ILS 28 8 - - 28 8 - - 합 계 283,147,384 150,936,320 273,995,610 152,107,819 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 28,314,738 (28,314,738) 20,895,499 (20,895,499) 외화금융부채 (15,093,632) 15,093,632 (11,699,755) 11,699,755 순효과 13,221,106 (13,221,106) 9,195,744 (9,195,744) 2) 가격위험 연결실체는 재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 시장성있는 지분증권에 대한 비경상적인 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체의 시장성있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 당분기 및 전분기 주가가 10% 상승하거나하락하는 경우, 기타자본구성요소는 각각 283백만원(법인세효과 감안 후) 및 245백만원(법인세효과 감안 후)이 증가하거나 감소할 것입니다.(주석 11 참조)3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있으며, 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 주기적인 금리동향 모니터링, 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우 법인세비용반영전 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금융부채 (915,200) 915,200 (901,318) 901,318 (2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. 해외거래처의 경우 한국수출보험공사와 수출보증보험계약을 체결하고 있으며, 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 신용위험에 노출된 수취채권 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차감전 장부금액 손상차손 누계액 기말장부금액 (최대노출액) 차감전 장부금액 손상차손 누계액 기말장부금액 (최대노출액) 현금및현금성자산 50,454,788 - 50,454,788 55,978,520 - 55,978,520 단기금융자산 1,175,315 - 1,175,315 1,355,913 - 1,355,913 매도가능금융자산(주1) 3,631,117 - 3,631,117 2,926,642 - 2,926,642 매출채권및기타채권(주2) 143,397,172 (3,333,586) 140,063,586 141,742,765 (3,118,454) 138,624,311 장기금융자산 556,000 - 556,000 514,000 - 514,000 합 계 199,214,392 (3,333,586) 195,880,806 202,517,840 (3,118,454) 199,399,386 (주1) 장기매도가능금융자산이 포함된 금액입니다.(주2) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다. (3) 유동성위험연결실체는 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다.유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 지배기업의 금융팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무(주) 46,238,053 267,590 155,700 - 46,661,343 차입금 355,133,545 9,510,078 23,772,689 1,405,000 389,821,312 금융리스부채 1,028,951 849,306 813,384 - 2,691,641 합 계 402,400,549 10,626,974 24,741,773 1,405,000 439,174,296 (주) 임대보증금이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무(주) 45,719,731 270,299 155,700 - 46,145,730 차입금 368,061,306 10,396,604 25,484,384 1,850,000 405,792,294 금융리스부채 340,127 40,515 2,142,000 - 2,522,642 합 계 414,121,164 10,707,418 27,782,084 1,850,000 454,460,666 (주) 임대보증금이 포함된 금액입니다.3.2 자본 위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 및 금융리스부채 총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금및금융리스부채총계 (주석13, 주석25) 392,512,953 408,314,936 차감: 현금및현금성자산 (50,454,788) (55,978,520) 순차입금 342,058,165 352,336,416 자본총계 176,919,874 170,477,501 총자본 518,978,039 522,813,917 자본조달비율(%) 65.91 67.39 3.3 공정가치 추정 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능금융자산(주1) 2,931,117 2,931,117 2,226,642 2,226,642 공정가치로 인식된 금융자산 소계 2,931,117 2,931,117 2,226,642 2,226,642 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 50,454,788 50,454,788 55,978,520 55,978,520 단기금융자산 1,175,315 1,175,315 1,355,913 1,355,913 매도가능금융자산(주1) 700,000 700,000 700,000 700,000 매출채권및기타채권(주2) 140,063,586 140,063,586 138,624,311 138,624,311 장기금융자산 556,000 556,000 514,000 514,000 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 192,949,689 192,949,689 197,172,744 197,172,744 금융자산 합계 195,880,806 195,880,806 199,399,386 199,399,386 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무(주3) 46,661,343 46,661,343 46,145,730 46,145,730 차입금(주4) 389,821,312 389,821,312 405,792,294 405,792,294 금융리스부채(주5) 2,691,641 2,691,641 2,522,642 2,522,642 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 439,174,296 439,174,296 454,460,666 454,460,666 금융부채 합계 439,174,296 439,174,296 454,460,666 454,460,666 (주1) 장기매도가능금융자산이 포함된 금액입니다.(주2) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다.(주3) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다.(주4) 장기차입금이 포함된 금액입니다.(주5) 장기금융리스부채가 포함된 금액입니다.(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 공정가치 서열체계 수준1 또는 수준2에 포함되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융자산을 공정가치가시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준별로 분석한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 수준1 - 2,931,117 2,931,117 수준3 192,249,689 700,000 192,949,689 합 계 192,249,689 3,631,117 195,880,806 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 수준1 - 2,226,642 2,226,642 수준3 196,472,744 700,000 197,172,744 합 계 196,472,744 2,926,642 199,399,386 (5) 보고기간 종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융부채를 공정가치가시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준별로 분석한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 수준3 439,174,297 439,174,297 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 수준3 454,460,666 454,460,666 4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.4.1 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단아래 항목은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 중요한 영향을 미칩니다.(1) 종속기업투자의 손상연결실체는 한국채택국제회계기준 제1036호에 의하여 종속기업투자의 손상여부를 결정하며, 동 결정은 중대한 판단을 요구하고 있습니다. 연결실체는 종속기업투자의 손상여부 판단 시 회계기간 중에 기업에 불리한 영향을 미치는 유의적 변화의 발생여부에 대한 내ㆍ외부정보 및 피투자자의 순자산의 장부금액이 투자의 장부금액을 하회하는 기간과 정도, 영업성과, 영업 투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 사업전망과 건전성 등을 근거로 하고 있습니다. (2) 영업권의 손상연결실체는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.4.2 추정 불확실성의 주요 원천다음은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 갖고 있는 보고기간 종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요원천입니다.(1) 금융상품의 공정가치 연결실체가 보유하고 있는 활성시장이 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 공정가치로 평가하고 있습니다.시장성없는 지분상품의 공정가치는 해당 지분상품의 미래기대현금흐름을 유사한 조건과 위험을 가진 상품에 적용되는 현행이자율로 할인하여 산정하는 것이 합리적이나, 동 평가기법은 미래기대현금흐름과 할인율에 대하여 경영자의 추정을 요구하므로 불확실성에 기초하고 있습니다. 따라서 연결실체는 시장성이 없는 지분상품을 취득원가로 평가하였습니다. 당기말 현재 매도가능금융자산의 장부금액은 3,631,117천원(전기말 : 2,926,642천원)입니다. 세부사항은 주석 11에 기술하였습니다.또한, 연결실체는 '대여금 및 수취채권'으로 분류되는 보증금 자산과 기타 금융부채로 분류되는 보증금 부채의 최초 인식 시 적절한 할인율을 적용한 현재가치 할인방법에 의해 최초 인식금액을 산정하였습니다. (2) 순확정급여부채연결실체는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하고 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말 순확정급여부채는 18,099,763천원(전기말: 16,651,387천원)이며 세부사항 주석 14에서 기술하였습니다.(3) 비금융자산의손상연결실체는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(4) 법인세연결실체의 영업활동은 다양한 국가에서 이루어지고 있으며, 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세 역시 다양한 국가의 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 연결실체의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.5. 범주별금융상품 및 신용도(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합 계 현금및현금성자산 50,454,788 - 50,454,788 단기금융자산 1,175,315 - 1,175,315 매도가능금융자산(주1) - 3,631,117 3,631,117 매출채권및기타채권(주2) 140,063,586 - 140,063,586 장기금융자산 556,000 - 556,000 합 계 192,249,689 3,631,117 195,880,806 (주1) 장기매도가능금융자산이 포함된 금액입니다.(주2) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 (주3) 46,661,343 46,661,343 차입금 (주4) 389,821,312 389,821,312 금융리스부채 (주5) 2,691,641 2,691,641 합 계 439,174,296 439,174,296 (주3) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다. (주4) 장기차입금이 포함된 금액입니다. (주5) 장기금융리스부채가 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합 계 현금및현금성자산 55,978,520 - 55,978,520 단기금융자산 1,355,913 - 1,355,913 매도가능금융자산(주1) - 2,926,642 2,926,642 매출채권및기타채권(주2) 138,624,311 - 138,624,311 장기금융자산 514,000 - 514,000 합 계 196,472,744 2,926,642 199,399,386 (주1) 장기매도가능금융자산이 포함된 금액입니다.(주2) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 (주3) 46,145,730 46,145,730 차입금 (주4) 405,792,294 405,792,294 금융리스부채 (주5) 2,522,642 2,522,642 합 계 454,460,666 454,460,666 (주3) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다. (주4) 장기차입금이 포함된 금액입니다. (주5) 장기금융리스부채가 포함된 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합 계 평가손익(기타포괄손익) - 549,490 549,490 이자수익 103,770 - 103,770 외화환산손익 (1,835,188) - (1,835,188) 외환차손익 11,254 - 11,254 금융부채 기타금융부채 합 계 이자비용 (3,593,149) (3,593,149) 외화환산손익 1,686,703 1,686,703 외환차손익 (814,668) (814,668) (단위 : 천원) 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합 계 평가손익(기타포괄손익) - 34,343 34,343 처분손익 - 21,058 21,058 이자수익 86,919 - 86,919 외화환산손익 (994,915) - (994,915) 외환차손익 1,806,489 - 1,806,489 금융부채 기타금융부채 합 계 이자비용 (4,512,484) (4,512,484) 외화환산손익 (565,277) (565,277) 외환차손익 (1,017,872) (1,017,872) (3) 보고기간 종료일 현재 금융자산, 금융부채 상계처리 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상계처리전금액 상계금액 상계처리후금액 매출채권및기타채권(주1) 140,063,586 - 140,063,586 매입채무및기타채무(주2) 46,661,343 - 46,661,343 차입금(주3) 389,821,312 - 389,821,312 (주1) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다.(주2) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다.(주3) 장기차입금이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 상계처리전금액 상계금액 상계처리후금액 매출채권및기타채권(주1) 139,343,469 (719,158) 138,624,311 매입채무및기타채무(주2) 46,864,888 (719,158) 46,145,730 차입금(주3) 405,792,294 - 405,792,294 (주1) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다.(주2) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다.(주3) 장기차입금이 포함된 금액입니다.6. 매출채권및기타채권매출채권및기타채권은 매출채권, 단기대여금, 미수금, 미수수익으로 구성되어 있으며, 상각 후 원가로 측정됩니다.모든 유동 매출채권및기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권및기타채권의 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액과 일치합니다.(1) 보고기간 종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 126,450,451 125,228,704 차감: 대손충당금 (3,333,586) (3,102,867) 단기대여금 2,704,524 2,677,649 미수금 904,870 947,747 차감: 대손충당금 - (15,587) 미수수익 136,999 140,982 합 계 126,863,258 125,876,628 보고기간 종료일 현재 연결실체 가 금융기관 등에 할인한 매출채권 중 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결실체 가 보유하는 경우 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 차입금으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 해당 거래는 없으며, 전기말 금액은 8,653백만원입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월이하 115,088,527 113,801,704 6개월초과 12개월 이하 7,586,917 8,168,028 1년 초과 3년 이하 6,834,532 4,307,480 3년초과 686,868 2,717,870 대손충당금 (3,333,586) (3,118,454) 합 계 126,863,258 125,876,628 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음의 통화로 표시됩니다. (단위 : 천원, 외화 각 1단위) 구 분 당분기말 전기말 외화 금액 원화환산 금액 외화 금액 원화환산 금액 KRW - 31,589,497 - 38,049,771 USD 44,244,605 50,862,868 38,942,603 45,613,138 EUR 2,039,570 2,666,595 1,597,641 2,045,827 JPY 195,432,422 2,005,176 174,773,783 1,698,819 CNY 228,754,960 40,647,469 215,815,029 38,965,403 TWD 67,649,614 2,425,239 73,841,861 2,622,124 대손충당금 (3,333,586) (3,118,454) 합 계 126,863,258 125,876,628 (4) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 대손상각비 해외사업환산손익(주) 기타 분기말 매출채권 대손충당금 3,102,867 213,878 1,254 15,587 3,333,586 미수금 대손충당금 15,587 - - (15,587) - 합 계 3,118,454 213,878 1,254 - 3,333,586 (주) 해외사업환산손익은 해외종속기업의 환율변동으로 인한 차이입니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 대손상각비 해외사업환산손익(주) 기타 분기말 매출채권 대손충당금 2,969,361 137,088 2,360 - 3,108,809 미수금 대손충당금 15,587 - - - 15,587 합 계 2,984,948 137,088 2,360 - 3,124,396 (주) 해외사업환산손익은 해외종속기업의 환율변동으로 인한 차이입니다.(5) 연체되지 않고 손상되지 않은 매출채권의 신용도는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있습니다. (단위 : 천원) 계정과목 구 분 당분기말 전기말 매출채권 Group1 848,683 349,075 Group2 119,851,121 119,333,173 Group3 2,417,061 2,443,589 합 계 123,116,865 122,125,837 ※. 매출채권에서 정상채권만 해당Group1: 신규고객(신규 등록 후 거래 기간 6개월 미만)Group2: 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 종속(관계)기업에 대한 매출채권Group3: 과거 부도경험이 있는 기존 고객(6) 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결실체가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 7. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 5,286,980 3,836,590 제품 19,576,807 19,029,110 차감: 제품평가충당금 (1,145,413) (991,487) 재공품 5,370,831 4,558,669 차감: 재공품평가충당금 (453,604) (554,078) 원재료 32,907,758 35,335,730 차감: 원재료평가충당금 (622,524) (602,456) 저장품 448,400 443,754 미착품 2,079,159 4,888,174 합 계 63,448,394 65,944,006 (2) 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 당분기 114,379,522천원, 전분기 106,739,091천원이며 동 금액에는 재고자산의 폐기, 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다. 재고자산평가손실(환입) 인식액은 당분기 73,519천원, 전분기 (73,875)천원입니 다.(3) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 관련채무 계정 세부내역 장부금액 담보설정금액 담보제공처 관련 차입금 등 장부금액 재고자산 동진쎄미켐 제품 14,570,173 16,362,645 한국수출입은행 수출성장자금 2,307,000 재고자산 동진쎄미켐 상품 1,792,472 합 계 16,362,645 16,362,645 2,307,000 8. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 646,404,874 629,567,803 차감: 정부보조금 (4,389,773) (4,590,728) 차감: 감가상각누계액과 손상차손누계액 (308,061,110) (290,860,075) 순장부금액 333,953,991 334,117,000 1.토지 68,078,767 66,482,109 2.건물 100,081,910 101,578,172 3.구축물 5,596,303 5,717,983 4.기계장치 104,723,090 115,187,746 5.차량운반구 1,029,484 890,402 6.공구와기구 19,945,728 20,597,096 7.비품 3,997,708 4,094,168 8.금융리스자산 3,381,329 4,471,472 9.건설중인자산 27,086,912 15,040,457 10.미착기계 1,664 22,458 11.기타유형자산 31,096 34,937 합계(1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11) 333,953,991 334,117,000 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 334,117,000 341,010,287 일반취득 및 자본적지출 18,776,293 7,148,412 처분 및 폐기 (39,381) (61,114) 감가상각비 (17,436,109) (7,629,752) 손상환입(차손) - (501,424) 기타 (1,463,812) 167,556 분기말 순장부금액 333,953,991 340,133,965 (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 감가상각비 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매관리비 1,898,033 1,316,720 매출원가 15,373,146 5,863,974 영업외비용 164,930 449,058 합 계 17,436,109 7,629,752 (4) 당분기 중 연결실체는 경제적 실질을 반영하기 위하여 기계장치의 내용연수에 대한 회계추정을 8년~15년에서 4년~ 15년 으로 변경하였습니다. 이러한 회계추정 변경의 영향으로 인하여 당분기의 감가상각비는 9,891,221천원 증가하였습니다. 9. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 15,596,265 15,596,265 차감: 감가상각누계액과 손상차손누계액 (959,052) (920,717) 순장부금액 14,637,213 14,675,548 1.토지 12,541,545 12,541,545 2.건물 2,095,668 2,134,003 합계(1+2) 14,637,213 14,675,548 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 14,675,548 14,828,890 감가상각비 (38,335) (38,335) 분기말 순장부금액 14,637,213 14,790,555 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 감가상각비 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매관리비 38,335 38,335 합 계 38,335 38,335 10. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 70,506,075 70,328,203 차감: 정부보조금 (2,080,563) (2,133,616) 차감: 감가상각누계액과 손상차손누계액 (47,862,857) (47,187,949) 순장부금액 20,562,655 21,006,638 1.산업재산권 4,685,457 4,823,715 2.개발비 3,640,774 3,972,893 3.컴퓨터소프트웨어 2,232,184 2,215,341 4.기타의무형자산(주) 10,004,240 9,994,689 합계(1+2+3+4) 20,562,655 21,006,638 (주) 기타의무형자산은 회원권 및 토지사용권입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 21,006,638 23,832,310 일반취득 및 자본적지출 410,312 419,133 상각비 (822,132) (987,635) 손상환입(차손) 235,575 (38,000) 기타 (267,738) 154,725 분기말 순장부금액 20,562,655 23,380,533 (3) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각비 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매관리비 153,346 347,283 매출원가 668,786 640,352 합 계 822,132 987,635 11. 매도가능금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 구 분 회사명 주식수(주) 지분율(%) 장부금액 시장성있는 금융자산 지분증권 - 국내 하이셈 1,257,990 7.17 2,931,117 시장성없는 금융자산 지분증권 - 국내 채널에이 40,000 0.05 200,000 지분증권 - 국내 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 500 4.00 500,000 합 계 3,631,117 (단위 : 천원) 구 분 구 분 회사명 주식수(주) 지분율(%) 장부금액 시장성있는 금융자산 지분증권 - 국내 하이셈 1,257,990 7.17 2,226,642 시장성없는 금융자산 지분증권 - 국내 채널에이 40,000 0.05 200,000 지분증권 - 국내 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 500 4.00 500,000 합 계 2,926,642 (2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 2,926,642 3,091,779 자본으로 계상한 평가손익 704,475 44,030 분기말 3,631,117 3,135,809 장기매도가능금융자산 3,631,117 3,135,809 12. 매입채무및기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 32,825,355 31,678,638 미지급금 11,905,928 12,387,344 미지급비용 1,506,770 1,653,749 합 계 46,238,053 45,719,731 13. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동(유동성장기차입금 포함) - 은행차입금 355,133,545 368,061,306 소 계 355,133,545 368,061,306 비유동 - 은행차입금 32,125,597 35,208,374 - 사채 2,562,170 2,522,614 소 계 34,687,767 37,730,988 합 계 389,821,312 405,792,294 (2) 보고기간 종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이자율(%) 당분기말 전기말 비고 은행차입금 1.27~5.873 329,626,467 341,157,060 시설자금외 유동성장기차입금 1.84~6.295 25,507,078 26,904,246 시설자금외 합 계 355,133,545 368,061,306 2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종류 이자율(%) 만기 금액 유동성장기차입금 장기차입금 1.차입금 은행차입금-원화 운용ㆍ시설자금 2.77~5.50 2016.04.01~2022.10.13 24,946,080 11,543,950 13,402,130 은행차입금-외화 운용ㆍ시설자금 1.84~6.295 2016.05.27~2018.10.29 32,686,595 13,963,128 18,723,467 소 계 57,632,675 25,507,078 32,125,597 2.사채 신주인수권부사채 사모 표면이자율 0 2018.05.24 2,562,170 - 2,562,170 소 계 2,562,170 - 2,562,170 합 계 60,194,845 25,507,078 34,687,767 (단위 : 천원) 구 분 종류 이자율(%) 만기 금액 유동성장기차입금 장기차입금 1.차입금 은행차입금-원화 운용ㆍ시설자금 2.77~5.50 2016.01.02~2022.10.13 27,457,020 12,162,760 15,294,260 은행차입금-외화 운용ㆍ시설자금 1.91~6.282 2016.01.08~2018.10.29 34,655,600 14,741,486 19,914,114 소 계 62,112,620 26,904,246 35,208,374 2.사채 신주인수권부사채 사모 표면이자율 0 2018.05.24 2,522,614 - 2,522,614 소 계 2,522,614 - 2,522,614 합 계 64,635,234 26,904,246 37,730,988 3) 상기 차입금 중 신주인수권부사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상품 발행일 만기일 연이자율(%) 액면 금액 상환할증금 신주인수권조정 장부금액 발행사유 상환조건 제34회 신주인수권부사채 2013.05.24 2018.05.24 표면이자율 0 2,500,000 402,960 (340,790) 2,562,170 운용자금 만기일시상환 4) 신주인수권부사채의 상환 조건은 다음과 같습니다. 구 분 내용 1. 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 2. 발행 회사 (주)동진쎄미켐 3. 사채의 권면 총액 30,000,000 천원 4. 사채의 이자율 표면이자율 0.00% 만기이자율 3.00% 5. 발행결정 최초 이사회 결의일 2013-05-22 6. 납입일 2013-05-24 7. 사채만기일 2018-05-24 8. 이자지급방법 본 사채의 표면 이자율은 0%로 만기 이전에 별도로 이자를 지급하지 아니함. 9. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2018년 5월 24일에 원금의 116.1184%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지아니한다. 10. 신주인수권에 관한 사항 (1) 분리형 신주인수권으로 행사비율 은 100%이며, 신주인수권 증권 1주당 1주의 신 주인수권리 (2) 행사가액(원/주) : 3,708원/주(3) 권리행사기간: 2014년 5월 24일~2018년 4월 24일 11. 조기상환청구권 (Put Option) (1) 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 되는 시점(2015년 5월 24일)및 그 이후 매 3개월 째 되는 시점에 사채 액 면금액의 50% 또는 그 일부에 대하여 조기상환을 청구할수 있다. 단, 사채의 조기상환 여부가 신주인수권 증 권에 영향을 미치지 아니한다. (2) 발행회사의 연결 기준 영업이익이 2014년 300억원에 미달하거나 2015년도 400억원에 미달하는 경우, 사채발행일로부터 3년이 되는 시점(2016년 5월 24일) 및 그 이후 매 3개월 째 되는 시점에 사채 액면 금액의 50% 또는 그 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다.(1)항 조기상환청구권과 (2)항 조기상환청구권이 모두 행사되는 경우 사채 액면금액의 100%까지 조기 상환을 청구할 수 있다. 구분 조기상환 청구기간 조기상환일 상환비율 From To 1차 2015-03-24 2015-04-24 2015-05-24 106.1599% 2차 2015-06-24 2015-07-24 2015-08-24 106.9561% 3차 2015-09-24 2015-10-24 2015-11-24 107.7583% 4차 2015-12-24 2016-01-24 2016-02-24 108.5664% 5차 2016-03-24 2016-04-24 2016-05-24 109.3807% 6차 2016-06-24 2016-07-24 2016-08-24 110.2010% 7차 2016-09-24 2016-10-24 2016-11-24 111.0276% 8차 2016-12-24 2017-01-24 2017-02-24 111.8603% 9차 2017-03-24 2017-04-24 2017-05-24 112.6992% 10차 2017-06-24 2017-07-24 2017-08-24 113.5445% 11차 2017-09-24 2017-10-24 2017-11-24 114.3960% 12차 2017-12-24 2018-01-24 2018-02-24 115.2540% 5) 보고기간 종료일 현재 신주인수권 행사 내역 및 잔액은 다음과 같습니다.① 신주인수권 행사 내역 (단위 : 천원) 행사일 사채의 종류 행사금액 신주인수권행사가액 발행주식수(주) 상장일 회차 종류 2015-05-21 34 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 12,500,000 3,708 3,371,087 2015-06-09 2015-08-13 34 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 5,000,000 3,708 1,348,435 2015-09-01 ② 신주인수권 잔액 (단위 : 천원) 회차 신주인수권 권면총액 미행사 신주인수권 잔액 행사가액 행사가능 주식수(주) 34 30,000,000 12,500,000 3,708 3,371,089 (3) 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기차입금, 사채 및 금융거래 한도약정과 관련하여 연결실체가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 관련채무 계정 세부내역 장부금액 담보설정금액 담보제공처 관련 차입금 등 장부금액 토지및건물 인천공장 토지 및 건물 19,565,349 30,000,000 SC은행 무역금융외 39,169,973 투자부동산 서울 동교동 토지 및 건물 14,790,555 토지 발안공장 토지 23,171,740 84,334,840 산업은행 무역금융외 97,884,784 건물 발안공장 건물 23,124,802 기계장치 발안공장 기계장치 27,405,315 토지 시화공장 토지 39,628,097 56,564,825 산업은행 시설자금외 16,465,650 건물 시화공장 건물 12,751,484 기계장치 시화공장 기계장치 7,118,012 토지및건물 판교연구소 토지 및 건물 24,980,945 18,800,000 신한은행 시설자금외 44,639,400 토지및건물 상암동 KGIT센터 토지 및 건물 5,015,645 6,300,000 재고자산 동진쎄미켐 제품 14,570,173 16,362,645 한국수출입은행 수출성장자금 2,307,000 재고자산 동진쎄미켐 상품 1,792,472 토지 신암정유 공장용지 2,587,963 4,200,000 산업은행 시설자금 4,200,000 건물 신암정유 건물 2,340,626 2,800,000 신한은행 구축물외 신암정유-구축물, 기계장치, 공구와기구 11,213,897 930,513 국민은행 토지 대만공장 토지 2,792,685 1,543,390 대만은행 운용자금외 33,116 건물 대만공장 건물 2,018,048 무형자산-토지사용권 북경2공장 토지사용권 728,981 6,773,543 상해산업은행 운용자금외 7,360,346 건물 북경2공장 건물 4,805,393 무형자산-토지사용권 합비공장 토지사용권 1,744,095 7,423,666 상해산업은행 시설자금외 5,710,512 기계장치 합비공장 기계장치 1,795,207 건물 합비공장 건물 4,580,199 공구와기구 서안공장 공구와기구 428,806 694,946 상해산업은행 시설자금외 3,984,314 기계장치 서안공장 기계장치 1,752,241 2,131,942 건물 서안공장 건물 3,785,049 3,246,236 무형자산-토지사용권 중경공장 토지사용권 753,937 8,188,858 SC은행-중경 시설자금외 4,555,566 건물 중경공장 건물 5,484,491 합 계 260,726,207 250,295,404 229,419,422 (4) 보고기간 종료일 현재 장기 및 단기차입금의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 미만 355,133,545 368,061,306 1년에서 2년 이하 9,510,078 10,396,604 2년에서 5년 이하 23,772,689 25,484,384 5년 초과 1,405,000 1,850,000 합 계 389,821,312 405,792,294 14. 순확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 39,380,770 38,169,572 사외적립자산의 공정가치 (21,281,007) (21,518,185) 순확정급여부채 금액 18,099,763 16,651,387 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 38,169,572 29,600,740 당기근무원가 1,423,718 1,200,701 이자비용 196,238 139,523 퇴직급여지급액 (408,758) (750,022) 분기말 39,380,770 30,190,942 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 21,518,185 18,625,197 사외적립자산의 기대수익 142,649 139,523 퇴직급여지급액(자산관리기관 부담 지급액) (379,827) (620,626) 분기말 21,281,007 18,144,094 (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 기대수익률은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기대수익률(%) 사외적립자산의 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 예금 1.61~2.16 1.61~2.16 21,281,007 21,518,185 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 관련 확정급여채무가 존속하는 전체 기간의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체의 사외적립자산의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립된 평가인인 KDB산업은행, KB국민은행이 동 일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 또한, 당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실제수익은 각각141,930천원과 138,827천원입니다.(비지배지분 해당이익을 제외한 수익입니다.)한편, 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 및 사외적립자산 재측정 요소를 기타포괄손익으로 인식한 누계액은 보험수리적손실 14,825,283천원, 법인세효과 (3,171,562)천원, 순액 11,653,721천원이며, 보험수리적이익 2,019,568천원, 법인세효과 (395,305)천원, 순액 1,624,263천원입니다.(비지배해당금액을 제외한 보험수리적손익입니다.)(5) 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,423,718 1,200,701 이자비용 196,238 139,523 사외적립자산의 기대수익 (142,649) (139,523) 종업원 급여에 포함된 총 비용(주) 1,477,307 1,200,701 (주) 당분기 비용은 판매관리비 418,441천원, 제조원가 1,043,798천원 및 용역원가 15,068천원으로 배부되었으며, 전분기 비용은 판매관리비 318,033천원, 제조원가 869,448천원 및 용역원가 13,220천원으로 배부되었습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.367%~2.68% 2.367%~2.68% 물가상승률 임금상승률에포함 임금상승률에포함 미래임금상승률(물가상승률 포함) 5%~6.19% 5%~6.19% (주)동진쎄미켐의 할인율은 평가일 현재의 우량 회 사채(AA+) 수익률과 평균잔여근무년수 10.29년을 고려하여 산출 하였습니다.(주)신암정유의 할인율은 평가일 현재의 회사채(공모 무보증 AAA) 수익률과 평균잔여근무년수 8.727년을 고려하여 산출 하였습니다.(7) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 증가시 변동액 1% 감소시 변동액 할인율 (3,105,587) 3,697,394 임금상승률 3,577,386 (3,074,410) 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여부채의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여부채의 현재가치는 재무상태표상 확정급여부채를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.15. 자본금(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 수 46,758,046 주 42,038,524 주 (2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수의 변동은 없습니다.16. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 75,315,530 75,315,530 자기주식처분이익 142,426 142,426 재평가적립금 9,140,824 9,140,824 신주인수권대가 1,542,069 1,542,069 기타자본잉여금 128,049 128,049 합 계 86,268,898 86,268,898 (2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식발행초과금 자기주식처분손익 재평가적립금 신주인수권대가 기타자본잉여금 합 계 기초 75,315,530 142,426 9,140,824 1,542,069 128,049 86,268,898 분기말 75,315,530 142,426 9,140,824 1,542,069 128,049 86,268,898 (단위 : 천원) 구 분 주식발행초과금 자기주식처분손익 재평가적립금 신주인수권대가 기타자본잉여금 합 계 기초 58,034,625 142,426 9,140,824 3,700,966 128,049 71,146,890 분기말 58,034,625 142,426 9,140,824 3,700,966 128,049 71,146,890 (3) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 530,402 (19,088) 유형자산평가손익 19,457,139 19,457,139 해외사업환산손익 1,120,090 2,400,045 합 계 21,107,631 21,838,096 (4) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 21,838,096 20,717,716 매도가능금융자산평가손익 704,474 44,030 법인세효과 (154,984) (9,686) 외화환산차이(연결실체) (1,279,955) 546,480 분기말 21,107,631 21,298,540 17. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 8,792,369 8,492,369 임의적립금 45,000,000 45,000,000 미처리결손금 (13,960,001) (20,693,460) 합 계 39,832,368 32,798,909 (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 32,798,909 19,957,775 분기순이익 9,838,941 4,803,253 배당금지급 (2,805,482) (2,522,311) 분기말 39,832,368 22,238,717 18. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 (14,874,911) (10,624,530) 원재료와 저장품의 사용액 101,812,639 96,680,493 상품의 판매 27,441,794 20,683,128 기타원가 158,387 73,875 종업원급여 19,369,168 18,283,932 감가상각, 대손상각 및 손상차손 18,510,454 9,430,468 물류비 5,033,860 3,603,314 광고비 및 판매촉진비 121,361 79,893 운용리스료 및 임차료 374,508 335,999 경상연구개발비 3,104,436 3,137,267 기타 12,899,208 12,816,295 매출원가 및 영업비용의 합계(주) 173,950,904 154,500,134 (주) 영업비용은 연결포괄손익계산서 상 물류비, 판매관리비 및 연구개발비의 합계액입니다. 19. 종업원급여당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매관리비 제조원가 용역원가 합 계 판매관리비 제조원가 용역원가 합 계 급여 4,022,571 8,587,590 132,731 12,742,892 3,462,839 8,657,274 145,722 12,265,835 경상개발비 1,254,441 2,223,220 - 3,477,661 1,256,155 1,964,408 - 3,220,563 인센티브 200 5,200 - 5,400 26,592 101,561 - 128,153 학자금보조비 39,019 6,029 - 45,048 - - - - 차량보조금 100,092 244,758 - 344,850 92,817 196,072 - 288,889 사회보장비용(4대보험) 337,113 928,916 9,980 1,276,009 335,754 833,371 10,665 1,179,790 퇴직(연금)급여 418,441 1,043,798 15,068 1,477,307 318,034 869,448 13,220 1,200,702 합 계 6,171,877 13,039,511 157,779 19,369,167 5,492,191 12,622,134 169,607 18,283,932 종업원수(명)(주) 267 명 1,084 명 13 명 1,364 명 337 명 962 명 4 명 1,303 명 (주) 파트타임 직원이 포함된 인원입니다.20. 판매관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 등 4,022,571 3,462,839 퇴직급여 418,441 318,033 복리후생비 530,181 431,974 여비교통비 116,890 112,403 통신비 77,731 73,478 수도광열비 77,624 14,639 세금과공과 457,681 631,345 지급임차료 165,540 125,290 감가상각비 1,898,033 1,316,720 투자부동산감가상각비 38,335 38,335 무형자산상각비 153,345 347,283 수선비 49,405 15,999 보험료 46,816 48,938 접대비 260,311 257,709 해외시장개척비 514,378 588,417 광고선전비 121,361 79,893 소모품비 132,750 326,113 교육훈련비 9,052 19,840 지급수수료 862,675 730,242 판매수수료 92,016 - 차량유지비 158,445 136,013 도서인쇄비 17,327 12,227 대손상각비 213,878 137,088 견본비 353,645 281,249 포장비 6,587 8,075 잡비 39,019 93,465 합 계 10,834,037 9,607,607 21. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 기타영업외이익: 수입임대료 214,597 199,215 수입수수료 60,000 62,500 외환차익 2,851,880 1,240,533 외화환산이익 1,903,528 536,952 금융보증계약수익 46,084 48,441 유형자산처분이익 10,452 7,510 매도가능증권처분이익 - 21,058 유형자산손상차손환입 - 98,234 무형자산손상차손환입 235,575 - 잡이익 1,509,770 2,158,815 소 계 6,831,886 4,373,258 2. 기타영업외 비용: 외환차손 (3,655,294) (450,576) 외화환산손실 (2,052,013) (2,097,144) 재고자산감모손실 (9,405) (2,781) 기부금 (1,011,216) (1,500) 당기손익인식금융자산처분손실 (192) - 유형자산처분손실 (33,972) (1) 금융보증계약비용 (43,375) (41,438) 매출채권처분손실 (110,575) - 유형자산손상차손 - (599,658) 무형자산손상차손 - (38,000) 기타의감가상각비 (164,930) (449,058) 잡손실 (113,233) (93,982) 소 계 (7,194,205) (3,774,138) 합 계 (362,319) 599,120 22. 금융수익과 금융비용 연결실체는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용)을 금융수익(비용)으로 분류하기로 하였으며, 이에 따라 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 이자수익: 예치금 48,940 32,067 대여금및수취채권 40,335 42,308 기타이자수익(주1) 14,495 12,544 소 계 103,770 86,919 2. 이자비용: 차입금이자 (3,517,988) (3,957,733) 사채이자 (39,556) (452,457) 지급할인료 - (98,499) 지급보증료 (34,367) (2,840) 기타이자비용(주2) (1,238) (954) 소 계 (3,593,149) (4,512,483) 3. 순금융비용(1+2) (3,489,379) (4,425,564) (주1) 기타 이자수익은 공정가치 평가에 따른 현재가치할인차금 상각 및 국공채 매각 이자수익입니다.(주2) 기타 이자비용은 공정가치 평가에 따른 현재가치할인차금 및 차량할부금에 대한 이자비용입니다. 23. 주당이익(1) 당분기 및 전분기 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 당분기 전분기 지배기업지분의 보통주 분기순이익 9,838,941 4,803,253 가중평균 유통보통주식수 46,758,046 42,038,524 기본주당이익 210 원/주 114 원/주 (2) 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 있으며 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 1) 희석주당이익의 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 및 희석성 잠재적보통주는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균 유통보통주식수 46,758,046 42,038,524 희석성 잠재적보통주 신주인수권 1,017,484 624,214 가중평균 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수 47,775,530 42,662,738 2) 당분기 및 전분기 희석주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 당분기 전분기 지배기업지분의 보통주 희석 분기순이익 9,838,941 4,803,253 가중평균 유통보통주식수와희석성 잠재적보통주의 합산 주식수 47,775,530 42,662,738 희석주당이익 206 원/주 113 원/주 24. 지급보증 및 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 외화 각 천단위) 보증제공자 피보증처 제공처 보증금액 채무금액 보증내용 (주)동진쎄미켐 PT.Dongjin Indonesia SC은행 USD 605 USD 465 운용자금보증 (주)동진쎄미켐 PT.Dongjin Indonesia PT.KOEXIM BANK USD 2,242 USD 1,868 금융리스관련보증 (주)동진쎄미켐 PT.Dongjin Indonesia 한국수출입은행 USD 3,250 USD 2,500 운용자금보증 (주)동진쎄미켐 북경동진쎄미켐과기유한공사 SC은행 USD 7,800 USD 6,000 운용자금보증 (주)동진쎄미켐 북경동진쎄미켐과기유한공사 산업은행 상하이지점 CNY 28,500 CNY 28,500 운용자금보증 (주)동진쎄미켐 북경동진쎄미켐과기유한공사 산업은행 상하이지점 USD 2,000 USD 2,000 운용자금보증 (주)동진쎄미켐 북경동진쎄미켐과기유한공사 산업은행 USD 5,000 USD 5,000 운용자금보증 (주)동진쎄미켐 합비동진쎄미켐과기유한공사 산업은행 상하이지점 USD 417 USD 417 시설자금보증 (주)동진쎄미켐 합비동진쎄미켐과기유한공사 산업은행 상하이지점 CNY 29,445 CNY 29,445 운용자금보증 (주)동진쎄미켐 합비동진쎄미켐과기유한공사 산업은행 USD 2,000 USD 2,000 운용자금보증 (주)동진쎄미켐 합비동진쎄미켐과기유한공사 농협은행 USD 749 USD 624 시설자금보증 (주)동진쎄미켐 합비동진쎄미켐과기유한공사 한국수출입은행 USD 3,900 USD 3,000 시설자금보증 (주)동진쎄미켐 동진전자재료(계동)유한공사 신한은행 USD 3,024 USD 2,520 시설자금보증 (주)동진쎄미켐 동진전자재료(계동)유한공사 산업은행 상하이지점 CNY 47,260 CNY 47,260 시설ㆍ운용자금보증 (주)동진쎄미켐 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사 산업은행 상하이지점 CNY 8,333 CNY 8,333 시설자금보증 (주)동진쎄미켐 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사 산업은행 상하이지점 USD 2,181 USD 2,181 시설자금보증 (주)동진쎄미켐 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사 산업은행 USD 3,000 USD 3,000 운용자금보증 (주)동진쎄미켐 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 SC은행 USD 5,158 USD 3,968 시설자금보증 (주)동진쎄미켐 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 산업은행 상하이지점 CNY 18,000 CNY 18,000 운용자금보증 (주)동진쎄미켐 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 농업은행 서울지점 USD 9,000 USD 9,000 시설자금보증 (주)동진쎄미켐 (주)신암정유 국민은행 612,516 510,430 시설자금보증 (주)동진쎄미켐 (주)신암정유 산업은행 4,200,000 4,200,000 시설자금보증 (주)동진쎄미켐 (주)신암정유 신한은행 2,800,000 2,333,333 시설자금보증 (주)동진쎄미켐 (주)신암정유 우리은행 1,200,000 1,000,000 운용자금보증 (주)동진쎄미켐 동진홀딩스(주) 수협은행 5,200,000 4,000,000 운용ㆍ시설자금보증 합 계 KRW 14,012,516 12,043,763 USD USD 50,326 USD 44,543 CNY CNY 131,538 CNY 131,538 (2) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 지급보증을 받은 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 외화 각 천단위) 보증제공자 피보증처 제공처 보증금액 채무금액 보증내용 이부섭 (주)동진쎄미켐 국민은행 12,025,329 10,458,481 운용자금보증외 이부섭 (주)동진쎄미켐 기업은행 USD 8,401 USD 7,001 수입신용장발행한도 이부섭 (주)동진쎄미켐 기업은행 3,600,000 3,000,000 운용자금보증 이부섭 (주)동진쎄미켐 산업은행 USD 22,181 USD 22,181 수입신용장발행한도 이부섭 (주)동진쎄미켐 산업은행 88,764,650 88,764,650 운용자금보증외 이부섭 (주)동진쎄미켐 수출입은행 USD 2,400 USD 2,000 수출성장자금대출 이부섭 (주)동진쎄미켐 수협은행 USD 25,245 USD 19,419 무역금융한도 이부섭 (주)동진쎄미켐 수협은행 2,600,000 2,000,000 운용자금보증 이부섭 (주)동진쎄미켐 신한은행 USD 21,283 USD 16,390 무역금융한도 이부섭 (주)동진쎄미켐 신한은행 22,800,000 19,000,000 운용자금보증외 이부섭 (주)동진쎄미켐 우리은행 10,530,000 8,775,000 운용자금보증외 이부섭 (주)동진쎄미켐 IBK캐피탈 4,550,000 3,500,000 운용자금보증 이부섭 (주)동진쎄미켐 KEB하나(구외환) 22,753,998 18,961,665 운용자금보증외 이부섭 (주)동진쎄미켐 KEB하나(구하나) USD 5,754 USD 4,795 수입신용장발행한도 이부섭 (주)동진쎄미켐 KEB하나(구하나) 17,376,000 14,480,000 무역금융한도외 이부섭 (주)동진쎄미켐 SC은행 48,203,968 39,169,973 운용자금보증외 이부섭 (주)동진쎄미켐 농협은행 USD 9,000 USD 9,000 혜주동진SBLC 합 계 KRW 233,203,945 208,109,769 USD USD 94,264 USD 80,786 (3) 보고기간 종료일 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 외화 각 천단위) 금융기관 약정내용 한도액 채무액 산업은행 일반기업대출(18건) 76,905,650 76,905,650 신한은행 일반기업대출(5건) 16,250,000 16,250,000 신한은행 외화대출 USD 4,400 USD 4,400 SC은행 일반기업대출(2건) 17,000,000 17,000,000 한국수출입은행 중소기업포괄수출금융대출 USD 2,000 USD 2,000 농협은행 외 일반기업대출(10건) 32,916,667 32,916,667 IBK캐피탈 외 금융리스(2건) 2,691,641 2,691,641 IBK, SK 외 신주인수권부사채 2,500,000 2,500,000 산업은행 외 무역금융, USANCE 등 221,747,050 188,954,856 산업은행 시설자금(3건) 4,200,000 4,200,000 국민은행 시설자금(2건) 775,428 775,428 신한은행 시설자금 2,333,333 2,333,333 우리은행 운용자금 1,000,000 1,000,000 대만은행 운용자금외(2건) TWD 33,116 TWD 33,116 산업은행 상하이지점 시설자금(4건) USD 2,597 USD 2,597 산업은행 상하이지점 운용자금(5건) USD 2,000 USD 2,000 산업은행 운용자금(4건) USD 10,000 USD 10,000 SC은행-CHINA 운용자금 USD 6,000 USD 6,000 SC은행-CHINA 시설자금 USD 3,968 USD 3,968 농협 시설자금 USD 624 USD 624 농협-CHINA 시설자금 USD 9,000 USD 9,000 한국수출입은행 시설자금 USD 3,000 USD 3,000 신한은행 시설자금 USD 2,520 USD 2,520 산업은행 상하이지점 운용자금(14건) CNY 110,847 CNY 110,847 산업은행 상하이지점 시설자금(6건) CNY 20,693 CNY 20,693 합 계 KRW 378,319,769 345,527,575 USD USD 46,109 USD 46,109 TWD TWD 33,116 TWD 33,116 CNY CNY 131,540 CNY 131,540 25. 금융리스 및 운용리스(1) 보고기간 종료일 현재 금융리스자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기계장치 등 6,432,981 8,150,881 차감: 감가상각누계액 (1,753,024) (1,514,084) 차감: 손상차손누계액 (1,298,628) (2,165,325) 순장부금액 3,381,329 4,471,472 (2) 보고기간 종료일 현재 금융리스부채의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 1년 미만 1,132,397 351,915 1,028,951 340,127 1년에서 2년 이하 907,776 40,840 849,306 40,515 2년에서 5년 이하 832,128 2,296,603 813,384 2,142,000 합 계 2,872,301 2,689,358 2,691,641 2,522,642 (3) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 기계장치에 대하여 하나캐피탈과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 동 운용리스료의 회계연도별 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2015년 2016년 합 계 하나캐피탈 44,875 - 44,875 26. 특수관계자 거래(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 최상위지배기업 동진홀딩스(주) 그 밖의 특수관계자 (주)아이노스(주)한국엔티켐PT.Dongjin Indonesia(주)코렉스(주)코렉스산업명부산업(주)(주)미세테크 (2) 당분기 및 전분기 중 지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결실체와 기타 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.1) 재화와 용역의 판매 (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 매출 기타수익 합 계 매출 기타수익 합 계 최상위지배기업 동진홀딩스(주) 1,980,176 109,191 2,089,367 1,902,375 113,415 2,015,790 그 밖의 특수관계자 (주)아이노스 2,263,778 21,500 2,285,278 1,159,886 23,117 1,183,003 PT.Dongjin Indonesia 1,937,392 18,750 1,956,142 2,761,969 19,250 2,781,219 (주)코렉스 574,669 - 574,669 368,508 - 368,508 (주)미세테크 10,627 - 10,627 - - - 합 계 6,766,642 149,441 6,916,083 6,192,738 155,782 6,348,520 2) 재화와 용역의 구입 (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 원ㆍ부재료 기타 합 계 원ㆍ부재료 기타 합 계 최상위지배기업 동진홀딩스(주) 4,109,556 16,243 4,125,799 3,727,993 1,680 3,729,673 그 밖의 특수관계자 (주)아이노스 8,201,802 - 8,201,802 7,347,337 - 7,347,337 PT.Dongjin Indonesia 10,290,640 - 10,290,640 9,842,759 - 9,842,759 (주)코렉스 - 18,000 18,000 144,048 18,000 162,048 (주)미세테크 145,210 4,998 150,208 - - - 합 계 22,747,208 39,241 22,786,449 21,062,137 19,680 21,081,817 3) 채권, 채무 잔액 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 합 계 매입채무 기타채무 합 계 최상위지배기업 동진홀딩스(주) 21,218,892 - 50,726 21,269,618 1,349,966 67,867 1,417,833 그 밖의 특수관계자 (주)아이노스 717,693 - 23,650 741,343 2,907,916 - 2,907,916 (주)한국엔티켐 - - 16,086 16,086 - - - PT.Dongjin Indonesia 3,109,192 2,704,524 160,242 5,973,958 125,425 - 125,425 (주)코렉스 187,521 - - 187,521 - 6,600 6,600 (주)미세테크 2,192 - - 2,192 126,160 4,998 131,158 합 계 25,235,490 2,704,524 250,704 28,190,718 4,509,467 79,465 4,588,932 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 합 계 매입채무 기타채무 합 계 최상위지배기업 동진홀딩스(주) 19,451,246 - 60,372 19,511,618 - 50,000 50,000 그 밖의 특수관계자 (주)아이노스 435,717 - 22,275 457,992 2,441,159 9,900 2,451,059 (주)한국엔티켐 - - 16,086 16,086 - - - PT.Dongjin Indonesia 3,321,657 2,677,649 244,829 6,244,135 324,588 - 324,588 (주)코렉스 174,723 - - 174,723 - 6,600 6,600 (주)미세테크 - - - - 65,360 8,010 73,370 합 계 23,383,343 2,677,649 343,562 26,404,554 2,831,107 74,510 2,905,617 4) 특수관계자와의 자금거래당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. 5) 임원, 주주 및 종업원과의 거래보고기간 종료일 현재 주요 임원 및 종업원과의 채권, 채무 내역과 대손상계내역 및 관련 계약조건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 현재가치할인차금 순장부금액 대표이사 장기대여금 1,421,287 (222,505) 1,198,782 종업원 장기대여금 139,887 - 139,887 합 계 1,561,174 (222,505) 1,338,669 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 현재가치할인차금 순장부금액 대표이사 장기대여금 1,421,287 (237,000) 1,184,287 종업원 장기대여금 143,825 - 143,825 합 계 1,565,112 (237,000) 1,328,112 6) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,978,792 1,700,013 퇴직급여 136,234 115,161 합 계 2,115,026 1,815,174 27. 배당금 지급(1) 지배기업은 주주총회 결의에 따라 지배기업 주주에게 지급 결의한 배당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주, %) 구 분 당분기 전기 배당받은주식 보통주 46,758,046 주 42,038,524 주 배당률 보통주 12% 12% 배당금액 보통주 2,805,483 2,522,311 4. 재무제표 재무상태표 제 44 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 43 기말 2015.12.31 현재 제 42 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 1분기말 제 43 기말 제 42 기말 자산 유동자산 177,262,914,541 172,363,633,962 179,242,763,572 현금및현금성자산 16,871,177,107 19,672,043,080 6,854,475,791 단기금융자산 111,865,381 112,612,646 108,222,443 당기법인세자산 0 0 420,696,084 매출채권및기타채권 105,771,424,169 97,773,597,170 117,406,930,470 재고자산 46,679,196,594 51,066,733,274 50,613,572,324 기타유동자산 7,829,251,290 3,738,647,792 3,838,866,460 비유동자산 382,492,286,531 390,462,356,652 387,027,800,651 장기금융자산 556,000,000 514,000,000 829,643,252 매도가능금융자산 3,631,116,700 2,926,642,300 3,091,779,000 종속기업투자 78,481,616,128 78,481,616,128 70,044,736,128 장기성매출채권및기타채권 15,805,368,920 18,178,256,699 8,728,675,417 유형자산 254,215,742,940 261,021,881,049 269,885,650,245 투자부동산 14,637,213,033 14,675,548,419 14,828,889,957 무형자산 11,216,683,075 11,546,444,713 17,249,532,201 이연법인세자산 3,939,258,998 3,108,680,607 1,759,607,714 매각예정비유동자산 0 0 600,000,000 기타비유동자산 9,286,737 9,286,737 9,286,737 자산총계 559,755,201,072 562,825,990,614 566,270,564,223 부채 유동부채 352,049,534,757 358,486,816,047 364,624,533,184 매입채무및기타채무 37,978,648,479 37,854,501,135 41,634,808,390 단기차입금 299,989,772,846 312,213,493,134 314,667,328,048 당기법인세부채 4,437,501,614 2,597,398,185 332,239,274 단기금융리스부채 1,028,950,591 340,127,320 3,089,967,798 기타유동부채 8,614,661,227 5,481,296,273 4,900,189,674 비유동부채 39,045,509,344 39,670,086,328 59,707,915,072 장기매입채무및기타채무 1,686,898,735 1,781,164,648 2,076,923,897 장기차입금 11,394,299,929 12,703,540,604 37,313,235,140 장기금융리스부채 1,662,690,056 2,182,514,661 380,641,981 순확정급여부채 17,731,310,623 16,337,556,414 10,749,180,720 기타비유동부채 6,570,310,001 6,665,310,001 9,187,933,334 부채총계 391,095,044,101 398,156,902,375 424,332,448,256 자본 자본금 23,379,023,000 23,379,023,000 21,019,262,000 기타불입자본 59,031,643,811 59,031,643,811 43,909,635,055 기타자본구성요소 19,987,540,751 19,438,050,719 19,761,857,345 이익잉여금 66,261,949,409 62,820,370,709 57,247,361,567 자본총계 168,660,156,971 164,669,088,239 141,938,115,967 자본과부채총계 559,755,201,072 562,825,990,614 566,270,564,223 포괄손익계산서 제 44 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 43 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 43 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 42 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 1분기 제 43 기 1분기 제 43 기 제 42 기 3개월 누적 3개월 누적 수익 163,453,006,703 163,453,006,703 137,838,136,792 137,838,136,792 587,393,292,450 558,433,459,676 매출원가 138,559,205,107 138,559,205,107 119,259,399,937 119,259,399,937 495,749,318,106 481,580,421,027 매출총이익 24,893,801,596 24,893,801,596 18,578,736,855 18,578,736,855 91,643,974,344 76,853,038,649 물류비 3,871,444,928 3,871,444,928 2,765,449,760 2,765,449,760 12,331,618,697 11,083,606,947 판매관리비 7,909,769,926 7,909,769,926 7,012,453,234 7,012,453,234 30,383,488,258 27,268,065,252 연구개발비 2,338,194,669 2,338,194,669 3,033,536,578 3,033,536,578 13,722,694,019 12,608,401,743 영업이익 10,774,392,073 10,774,392,073 5,767,297,283 5,767,297,283 35,206,173,370 25,892,964,707 금융수익 134,453,939 134,453,939 156,070,810 156,070,810 660,507,909 661,387,996 금융비용 2,854,047,802 2,854,047,802 3,981,016,989 3,981,016,989 13,795,486,729 15,008,641,373 기타영업외손익 72,357,565 72,357,565 2,648,008,864 2,648,008,864 (6,513,317,105) 1,497,877,529 법인세비용차감전순이익 8,127,155,775 8,127,155,775 4,590,359,968 4,590,359,968 15,557,877,445 13,043,588,859 법인세비용(수익) 1,880,094,315 1,880,094,315 1,050,798,641 1,050,798,641 3,069,144,330 2,876,531,346 당기순이익 6,247,061,460 6,247,061,460 3,539,561,327 3,539,561,327 12,488,733,115 10,167,057,513 기타포괄손익 549,490,032 549,490,032 34,343,127 34,343,127 (4,717,219,159) (2,883,634,058) 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 0 0 0 0 (4,393,412,533) (3,188,352,758) 보험수리적손익 0 0 0 0 (5,632,580,171) (4,087,631,741) 법인세효과 0 0 0 0 1,239,167,638 899,278,983 후속기간에 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 549,490,032 549,490,032 34,343,127 34,343,127 (323,806,626) 304,718,700 매도가능금융자산평가손익 704,474,400 704,474,400 44,029,650 44,029,650 (415,136,700) 390,665,000 법인세효과 (154,984,368) (154,984,368) (9,686,523) (9,686,523) 91,330,074 (85,946,300) 총포괄이익(손실) 6,796,551,492 6,796,551,492 3,573,904,454 3,573,904,454 7,771,513,956 7,283,423,455 주당순이익(손실) 기본주당순이익 134 134 84 84 280 242 희석주당순이익 131 131 83 83 271 241 자본변동표 제 44 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 43 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 43 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 42 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 21,019,262,000 71,315,421,611 19,457,138,645 52,790,968,252 164,582,790,508 자본의 변동 연차배당 0 0 0 2,522,311,440 2,522,311,440 당기순이익 0 0 0 10,167,057,513 10,167,057,513 순확정급여부채 재측정요소 0 0 0 3,188,352,758 3,188,352,758 매도가능금융자산의 평가 0 0 304,718,700 0 304,718,700 사업결합 0 27,405,786,556 0 0 27,405,786,556 유상증자 0 0 0 0 0 2014.12.31 (기말자본) 21,019,262,000 43,909,635,055 19,761,857,345 57,247,361,567 141,938,115,967 2015.01.01 (기초자본) 21,019,262,000 43,909,635,055 19,761,857,345 57,247,361,567 141,938,115,967 자본의 변동 연차배당 0 0 0 2,522,311,440 2,522,311,440 당기순이익 0 0 0 12,488,733,115 12,488,733,115 순확정급여부채 재측정요소 0 0 0 4,393,412,533 4,393,412,533 매도가능금융자산의 평가 0 0 323,806,626 0 323,806,626 사업결합 0 0 0 0 0 유상증자 2,359,761,000 15,122,008,756 0 0 17,481,769,756 2015.12.31 (기말자본) 23,379,023,000 59,031,643,811 19,438,050,719 62,820,370,709 164,669,088,239 2015.01.01 (기초자본) 21,019,262,000 43,909,635,055 19,761,857,345 57,247,361,567 141,938,115,967 자본의 변동 연차배당 0 0 0 2,522,311,440 2,522,311,440 당기순이익 0 0 0 3,539,561,327 3,539,561,327 순확정급여부채 재측정요소 0 0 0 0 0 매도가능금융자산의 평가 0 0 34,343,127 0 34,343,127 사업결합 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 2015.03.31 (기말자본) 21,019,262,000 43,909,635,055 19,796,200,472 58,264,611,454 142,989,708,981 2016.01.01 (기초자본) 23,379,023,000 59,031,643,811 19,438,050,719 62,820,370,709 164,669,088,239 자본의 변동 연차배당 0 0 0 2,805,482,760 2,805,482,760 당기순이익 0 0 0 6,247,061,460 6,247,061,460 순확정급여부채 재측정요소 0 0 0 0 0 매도가능금융자산의 평가 0 0 549,490,032 0 549,490,032 사업결합 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 2016.03.31 (기말자본) 23,379,023,000 59,031,643,811 19,987,540,751 66,261,949,409 168,660,156,971 현금흐름표 제 44 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 43 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 43 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 42 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 1분기 제 43 기 1분기 제 43 기 제 42 기 영업활동현금흐름 14,729,566,586 670,540,050 57,023,831,522 18,584,475,984 당기순이익 6,247,061,460 3,539,561,327 12,488,733,115 10,167,057,513 가감 12,393,501,042 580,232,048 57,491,179,709 25,980,393,673 퇴직급여 1,422,685,209 1,152,212,283 4,608,849,139 4,095,392,710 법인세비용 1,880,094,315 1,050,798,641 3,069,144,330 2,876,531,346 감가상각비 13,612,710,553 5,184,819,286 20,949,915,419 18,251,700,476 투자부동산감가상각비 38,335,386 38,335,386 153,341,538 153,341,538 무형자산상각비 718,015,699 934,455,235 3,444,180,909 3,679,123,505 금융비용 2,854,047,802 3,981,016,989 13,795,486,729 15,008,641,373 외화환산손실 2,050,385,702 1,925,313,320 1,009,863,238 3,331,892,482 유형자산처분손실 29,471,661 1,000 100,672,063 641,514,058 무형자산처분손실 0 38,000,000 51,119,626 0 매도가능금융자산처분손실 0 0 0 7,650,000 유형자산손상차손 0 0 13,078,845,820 2,284,972,329 무형자산손상차손 0 0 2,590,017,758 3,581,503,491 기타 현금의 유출없는 비용 등 681,557,687 179,032,443 2,869,188,469 1,734,687,497 금융수익 (134,453,939) (156,070,810) (660,507,909) (661,387,996) 외화환산이익 (1,647,219,525) (485,952,692) (1,496,624,329) (1,094,781,167) 유형자산처분이익 (10,452,545) (7,510,120) (100,830,269) (84,274,835) 무형자산처분이익 0 0 (1,258,666,666) 0 매도가능금융자산처분이익 0 (21,057,534) (21,057,534) 0 종속기업투자처분이익 0 0 0 (13,914,277) 관계기업투자처분이익 0 0 0 (368,622,829) 유형자산손상차손환입 0 (98,233,934) (860,138,324) 0 무형자산손상차손환입 (235,575,030) 0 0 (9,786,717) 배당금수익 0 0 0 0 기타 현금의 유입이 없는 수익등 (595,260,573) (778,167,816) (4,078,964,420) (3,181,055,970) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (9,270,318,841) (6,844,495,038) 5,658,145,954 (9,968,636,005) 기타유동금융채권의 감소(증가) 370,452,703 4,786,027,400 7,600,188,672 (2,326,922,738) 기타유동자산의감소 (4,886,766,832) (2,737,622,756) (971,715,145) (6,141,983,588) 기타비유동자산의감소 0 0 0 715,024,000 기타비유동금융채권의 감소(증가) (30,000,000) 188,294,094 166,517,582 470,412,000 재고자산의 감소(증가) 4,387,536,680 15,546,884 (453,160,950) (7,648,793,898) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 1,536,371,546 (4,946,173,934) (5,918,277,961) 3,154,330,426 기타유동금융채무의 증가(감소) (677,067,810) (601,930,539) 1,809,142,987 2,180,074,837 기타유동부채의 증가(감소) 327,882,194 (144,459,000) 581,106,599 295,050,329 기타비유동금융채무의 증가(감소) 0 0 1,000,000,000 2,800,000,000 기타비유동부채의 증가(감소) 0 0 35,000,000 55,700,000 사외적립자산의감소 354,736,220 614,515,430 (2,490,261,546) (4,835,730,185) 관계회사퇴직금의 이입 0 0 87,140,020 240,935,320 관계회사퇴직금의 전출 0 0 0 (81,214,210) 퇴직금지급액 (383,667,220) (743,912,170) (2,249,932,090) (1,361,079,629) 기타 자산 부채의 증감 0 (1,942,550,000) (4,606,550,000) (1,799,900,000) 이자수취 123,042,797 170,612,736 717,524,017 355,143,172 이자지급 (3,008,485,068) (3,526,495,381) (12,851,044,719) (13,551,012,386) 법인세의 환급 (1,025,553,645) (93,370,680) 843,140 85,409,100 법인세의 납부 0 0 (823,403,740) (4,452,515,088) 배당금의 수취 0 0 0 0 투자활동현금흐름 (5,035,976,839) (7,352,235,143) (30,386,767,172) (20,114,106,269) 단기금융자산의 감소 0 3,029,431 122,182,132 1,191,455,602 장기금융자산의 감소 0 0 486,643,252 2,000,000 매도가능금융자산의 처분 0 621,057,534 621,057,534 0 관계기업투자의 처분 0 0 0 683,956,000 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 0 149,453,851 유형자산의 처분 136,476,157 199,421,070 2,436,580,278 128,271,321 무형자산의 처분 0 0 2,738,409,091 0 장기대여금의회수 2,201,337,500 3,937,500 2,182,850,000 785,522,500 단기금융자산의 취득 0 0 (123,599,432) (661,193,012) 장기금융자산의 취득 (42,000,000) (45,000,000) (171,000,000) (204,000,000) 매도가능금융자산의 취득 0 0 (250,000,000) (250,000,000) 종속기업투자의 취득 0 (1,529,080,000) (8,436,880,000) (5,064,020,000) 장기대여금의 대여 0 (2,197,400,000) (2,283,914,601) (20,000,000) 유형자산의 취득 (7,117,156,693) (3,991,806,431) (25,659,141,265) (13,209,381,787) 무형자산의 취득 (214,441,508) (416,394,247) (2,049,009,410) (3,644,814,081) 기타투자활동으로인한현금유출액 (192,295) 0 (944,751) (1,356,663) 재무활동현금흐름 (12,296,554,099) 8,435,499,719 (13,881,000,602) (559,504,508) 단기차입금의 증가 103,305,182,111 95,949,913,741 324,472,944,420 311,420,721,447 장기차입금의 증가 0 2,500,000,000 12,000,000,000 3,200,000,000 유상증자 0 0 17,499,987,576 0 금융리스부채의 증가 398,000,000 0 2,142,000,000 0 기타재무활동으로인한 현금 유입액 259,307,477 163,234,720 2,504,919,180 1,179,010,702 단기차입금의 상환 (114,043,745,687) (81,918,098,725) (313,514,330,624) (270,182,491,289) 장기차입금의 상환 (1,986,296,666) (7,182,608,464) (53,356,024,096) (40,561,148,418) 금융리스부채의 감소 (229,001,334) (1,076,941,553) (3,089,967,798) (3,093,285,510) 주식발행으로인한현금유출액 0 0 (18,217,820) 0 배당금의 지급 0 0 (2,522,311,440) (2,522,311,440) 기타재무활동으로인한 현금 유출액 0 0 0 0 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (197,901,621) (1,128,210,785) 61,503,541 (1,024,966,179) 기타의 증가 0 0 0 1,475,551,781 현금및현금성자산의순증가 (2,800,865,973) 625,593,841 12,817,567,289 (1,638,549,191) 기초현금및현금성자산 19,672,043,080 6,854,475,791 6,854,475,791 8,493,024,982 기말현금및현금성자산 16,871,177,107 7,480,069,632 19,672,043,080 6,854,475,791 5. 재무제표 주석 제44(당) 분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 제44(전) 분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지 주식회사 동진쎄미켐 1. 회사의 개요 주식회사 동진쎄미켐(이하 "당사")은 1973년 7월 10일 설립되어 1999년 12월 18일 주식을 한국증권업협회에 상장한 코스닥상장법인으로서 반도체 및 LCD 등의 전자재료와 발포제의 제조ㆍ판매업 등을 영위하고 있습니다. 당 사는 인천광역시 서구 가좌동에 본사를 두고 있으며, 경기도 화성시 양감면 소재 공장 등 3개의 공장을 보유 운영하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 유ㆍ무상 증자(분할, 합병) 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재당사의 자본금은 23,379백만원이며, 주주현황은 다음 과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 동진홀딩스(주) 13,641,145 29.17 이부섭 4,200,000 8.98 (재)동진장학연구재단 1,880,000 4.02 기타 27,036,901 57.83 합 계 46,758,046 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 한국이 채택한 내용을 의미합니다.당사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약 중간재무제표에대한 이해를 위해서는 한국채택회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표를 이용하여야 합니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용 되었습니다.2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 과 제1038호 '무형자산' 개정(개정일: 2014년 9월)동 개정사항은 수익에 기초한 상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않은 판매수량, 판매가격 등의 영향을 받으므로 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. 다만 무형자산이 수익의 측정치로 표현되는 경우 등의 제한된 상황에서는 수익에 기초한 상각방법을 허용하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정(개정일: 2014년 9월)동 개정사항은 공동약정의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정(개정일: 2014년 11월)기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에서 종속기업ㆍ공동기업ㆍ관계기업에 대한 투자의 회계처리 방법(원가법)에 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정(개정일: 2014년 12월)동 개정사항은 '생산용식물'을 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'의 적용범위에서제외하고 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'의 적용범위에 추가 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정(개정일: 2015년 5월)동 개정사항은 재무제표와 주석을 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였고, 재무제표의 이해가능성과 비교가능성을 모두 고려하여 체계적인 기준에 따라 기업이 자율적으로 주석의 기재방법과 순서를 정할 수 있도록 하였습니다. 또한, 지분법 적용 관계, 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시하는 것을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정(개정일: 2015년 5월)동 개정사항은 연결재무제표 작성 면제와 동일하게 상위 지배기업이 투자기업인 경우에도 지분법 재무제표 작성이 면제 가능하도록 하였습니다. 그리고 투자기업인 관계ㆍ공동기업에 지분법 적용 시 해당 기업이 자신의 종속기업을 공정가치로 측정한 재무제표를 기준으로 지분법을 적용할 수 있도록 허용 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 - 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정(개정일: 2015년 5월)동 개정사항은 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 기업회계기준서 제1112호'타 기업에 대한 지분의 공시'에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정(개정일: 2015년 5월)동 개정사항은 상위 지배회사가 투자기업인 경우에도 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 문단 4의 연결재무제표 작성 면제가 가능하도록 하였습니다. 그리고 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업'을 연결해야 하는데, 이 용역을 제공하는 종속기업도 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정하도록 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle(개정일: 2015년 2월, 5월)기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'과 관련하여 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존의 매각 계획이나 분배 계획이계속 유지되는 것으로 보아 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하는 개정사항,기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 표시'에서 규정하는 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준 및 '금융자산과 금융부채의 상계'와 관련된 사항을 모두 요약중간재무제표에 공시할 필요가 없음을 명확히 하는 개정사항, 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에서 규정하는 퇴직급여채무 측정에 사용하는 할인율 결정시, 우량회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 있는지 여부는 개별국가가 아닌 통화수준에서 평가함을 명확히 하는 개정사항, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 규정하는 기타 공시정보를 중간재무제표의 주석에 공시하는 방법은 물론 중간재무보고서의 다른 곳에 공시하고 이를 쉽게 확인할 수 있는 방식으로 중간재무제표에 연계 표시하는 방법도 인정하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있습니다. 동 연차개선으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 개정(개정일: 2015년 12월)동 개정사항은 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우(원가기준 투입법으로 진행기준을 적용하는 경우)에는 보고기간 종료일 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로 미래현금흐름을 예측할 수 있도록 주요 계약별 진행률, 미청구공사 및 채권과 관련 금액(대손충당금 등), 공사원가(손익) 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 - 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정(개정일: 2015년 12월)동 개정사항은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'에서 정의하는 건설계약에 해당하지는 않으나 기업회계기준서 제1018호 '수익' 문단 14의 모든 기준이 건설 진행중에 계속적으로 충족되어 진행기준을 적용하는 계약의 경우에는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 문단 한45.1부터 한45.5까지를 준용하여 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 보고기간 종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정(제정일: 2015년 9월)동 기준서에는 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기업회계기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산 분류를 4가지 범주(당기손익인식 금융자산, 매도가능 금융자산, 만기보유 금융자산, 대여금 및 수취채권)에서 3가지 범주(당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산)로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 '발생손실모형'에서 '기대신용손실모형'으로 변경하여 그 변동을 적시에 인식토록 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 의무적용됩니다. 동 기준서의 제정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정(제정일: 2015년 11월, 개정일: 2015년 12월)동 기준서에는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계[수익인식모형: 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식]를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 또한 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 경우에는 보고기간 종료일 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로 미래현금흐름을 예측할 수 있도록 주요 계약별 진행률, 계약자산 및 채권과 관련 금액(대손충당금 등), 계약원가(손익) 관련 정보를 공시하도록 하였습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 의무적용됩니다. 동 기준서의 제정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 수익인식수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 요건을 충족하는 경우에수익을 인식하고 있습니다. 당사는 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성 있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다. 판매 계약 등의 각 구성항목이 다수인 경우 각 구성항목의 공정가치는 그 구성항목이 개별적으로 판매되는 경우의 현행 시장가치에 근거하여 결정됩니다. 각 구성항목의 공정가치를 결정할 수 없는 경우 총계약대가에서 제공하지 않은 구성항목의 공정가치를 차감한 가액을 근거로 제공한 구성항목의 공정가치로 계산하고 있습니다. 1) 당분기 및 전분기에 인식한 주요 수익항목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재화의판매 163,453,007 137,838,137 용역의제공 1,357,263 1,122,579 임대수익 214,597 199,215 이자수익 134,454 156,071 합 계 165,159,321 139,316,002 한편, 당해 회계기간에 인식한 주요 수익항목별 금액 중 재화나 용역의 교환으로 발생한 수익금액은 없습니다. 한편, 당해 회계기간에 인식한 주요 수익항목별 금액 중 재화나 용역의 교환으로 발생한 수익금액은 없으며, 수익금액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 27,336,067 29,948,275 국내로컬수출 85,110,548 73,697,909 해외 51,006,392 34,191,953 합 계 163,453,007 137,838,137 2.4 주요고객에 대한 정보당사의 당분기 및 전분기 재화의 판매로 인한 수익금액 각각 163,453백만원 및 137,838백만원에는 당사 기업전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액이 각각 70,998백만원 및 63,604백만원이 포함되어 있습니다. 3. 금융위험관리 3.1 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 금융위험 관리정책을 운영하고 있습니다.금융위험 관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서인 금융팀에 의해 이루어지고 있습니다. 금융팀은 사업부, 국내외 종속기업과의 공조하에 주기적으로 금융위험을 측정, 평가 및 회피하고 글로벌 금융위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당사의 금융위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당사는 영업활동에서 발생하는 외환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 외환위험 관리 규정에서는 외환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 외환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,외화각1단위) 구 분 당분기말 전기말 금융자산 금융부채 금융자산 금융부채 외화금액 원화환산 금액 외화금액 원화환산 금액 외화금액 원화환산 금액 외화금액 원화환산 금액 USD 78,402,468 90,437,247 53,782,787 62,038,445 70,177,263 82,247,752 53,382,545 62,564,343 JPY 364,454,708 3,739,378 593,181,297 6,086,159 296,246,668 2,879,547 579,186,482 5,629,750 EUR 2,039,685 2,666,745 3,607 4,715 1,597,756 2,045,975 100,160 128,258 CNY 3,140 558 - - 3,140 567 - - HKD 10 2 - - 10 2 - - ILS 28 8 - - 28 8 - - TWD 2,763 99 - - 2,763 98 - - 합 계 96,844,037 68,129,319 87,173,949 68,322,351 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 9,685,234 (9,685,234) 8,151,805 (8,151,805) 외화금융부채 (6,815,292) 6,815,292 (7,202,967) 7,202,967 순효과 2,869,942 (2,869,942) 948,838 (948,838) 2) 가격위험 당사는 재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 시장성있는 지분증권에 대한 비경상적인 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 당분기 및 전분기 주가가 10% 상승하거나 하락하는경우, 기타자본구성요소는 각각 283백만원(법인세효과 감안 후) 및 245백만원(법인세효과 감안 후)이 증가하거나 감소할 것입니다.(주석 12 참조) 3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있으며, 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 주기적인 금리동향 모니터링, 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우 법인세비용반영전 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금융부채 (757,663) 757,663 (906,327) 906,327 (2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. 해외거래처의 경우 한국수출보험공사와 수출보증보험계약을 체결하고 있으며,일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 신용위험에 노출된 수취채권 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차감전 장부금액 대손충당금 기말장부금액(최대노출액) 차감전 장부금액 대손충당금 기말장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산 16,871,177 - 16,871,177 19,672,043 - 19,672,043 단기금융자산 111,865 - 111,865 112,613 - 112,613 매도가능금융자산(주1) 3,631,117 - 3,631,117 2,926,642 - 2,926,642 매출채권및기타채권(주2) 124,778,190 (3,201,397) 121,576,793 118,939,372 (2,987,519) 115,951,853 장기금융자산 556,000 - 556,000 514,000 - 514,000 합 계 145,948,349 (3,201,397) 142,746,952 142,164,670 (2,987,519) 139,177,151 (주1) 장기매도가능금융자산이 포함된 금액입니다.(주2) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다. (3) 유동성위험 당사는 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 당사는 적정 유동성의유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 금융팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합 계 매입채무및기타채무(주) 37,978,648 908,133 778,766 - 39,665,547 차입금 299,989,773 4,067,130 6,132,170 1,195,000 311,384,073 금융리스부채 1,028,951 849,306 813,384 - 2,691,641 합 계 338,997,372 5,824,569 7,724,320 1,195,000 353,741,261 (주) 임대보증금과 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합 계 매입채무및기타채무(주) 37,854,501 888,162 557,635 335,367 39,635,665 차입금 312,213,493 4,555,927 6,717,614 1,430,000 324,917,034 금융리스부채 340,127 40,515 2,142,000 - 2,522,642 합 계 350,408,121 5,484,604 9,417,249 1,765,367 367,075,341 (주) 임대보증금과 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다. 3.2 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 및 금융리스부채 총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 구 분 당분기말 전기말 차입금및금융리스부채총계(주석14, 주석 26 ) 314,075,714 327,439,676 차감: 현금및현금성자산 (16,871,177) (19,672,043) 순차입금 297,204,537 307,767,633 자본총계 168,660,157 164,669,088 총자본 465,864,694 472,436,721 자본조달비율(%) 63.80% 65.14% 3.3 공정가치 추정 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능금융자산(주1) 2,931,117 2,931,117 2,226,642 2,226,642 공정가치로 인식된 금융자산 소계 2,931,117 2,931,117 2,226,642 2,226,642 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 16,871,177 16,871,177 19,672,043 19,672,043 단기금융자산 111,865 111,865 112,613 112,613 매도가능금융자산(주1) 700,000 700,000 700,000 700,000 매출채권및기타채권(주2) 121,576,793 121,576,793 115,951,854 115,951,854 장기금융자산 556,000 556,000 514,000 514,000 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 139,815,835 139,815,835 136,950,510 136,950,510 금융자산 합계 142,746,952 142,746,952 139,177,152 139,177,152 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 - - - - 매입채무및기타채무(주3) 39,665,547 39,665,547 39,635,665 39,635,665 차입금(주4) 311,384,073 311,384,073 324,917,034 324,917,034 금융리스부채(주5) 2,691,641 2,691,641 2,522,642 2,522,642 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 353,741,261 353,741,261 367,075,341 367,075,341 금융부채 합계 353,741,261 353,741,261 367,075,341 367,075,341 (주1) 장기매도가능금융자산이 포함된 금액입니다.(주2) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다.(주3) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다.(주4) 장기차입금이 포함된 금액입니다.(주5) 장기금융리스부채가 포함된 금액입니다. (2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (3) 보고기간 종료일 현재 당사는 공정가치 서열체계 수준2에 포함되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융자산을 공정가치가시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준별로 분석한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 수준1 - 2,931,117 2,931,117 수준3 139,115,835 700,000 139,815,835 합 계 139,115,835 3,631,117 142,746,952 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 수준1 - 2,226,642 2,226,642 수준3 136,250,510 700,000 136,950,510 합 계 136,250,510 2,926,642 139,177,152 (5) 보고기간 종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융부채를 공정가치가시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준별로 분석한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 수준3 353,741,261 353,741,261 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 수준3 367,075,341 367,075,341 4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미 칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 4.1 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단아래 항목은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 중요한 영향을 미칩니다. (1) 종속기업투자의 손상당사는 한국채택국제회계기준 제1036호에 의하여 종속기업투자의 손상여부를 결정하며, 동 결정은 중대한 판단을 요구하고 있습니다. 당사는 종속기업투자의 손상여부판단 시 회계기간 중에 기업에 불리한 영향을 미치는 유의적 변화의 발생여부에 대한내ㆍ외부정보 및 피투자자의 순자산의 장부금액이 투자의 장부금액을 하회하는 기간과 정도, 영업성과, 영업 투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 사업전망과 건전성 등을 근거로 하고 있습니다. 4.2 추정 불확실성의 주요 원천다음은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 갖고 있는 보고기간 종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요원천입니다. (1) 금융상품의 공정가치 당사가 보유하고 있는 활성시장이 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성없는 지분상품의 공정가치는 해당 지분상품의 미래기대현금흐름을 유사한 조건과 위험을 가진 상품에 적용되는 현행이자율로 할인하여 산정하는 것이 합리적이나, 동 평가기법은 미래기대현금흐름과 할인율에 대하여 경영자의 추정을 요구하므로 불확실성에 기초하고 있습니다. 따라서 당사는 시장성이 없는 지분상품을 취득원가로 평가하였습니다. 당분기말 현재 매도가능금융자산의 장부금액은 3,631,117천원(전기말 : 2,926,642천원)입니다. 세부사항은 주석 12에 기술하였습니다. 또한, 당사는 '대여금및수취채권'으로 분류되는 보증금 자산과 기타 금융부채로 분류되는 보증금 부채의 최초 인식 시 적절한 할인율을 적용한 현재가치 할인방법에 의해최초 인식금액을 산정하였습니다. (2) 순확정급여부채당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하고 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서할인율, 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당분기말 순확정급여부채는 17,731,311천원(전기말: 16,337,556천원)이며 세부사항주석 15에서 기술하였습니다. (3) 비금융자산의손상당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 5. 범주별금융상품 및 신용도(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 16,871,177 - 16,871,177 단기금융자산 111,865 - 111,865 매도가능금융자산(주1) - 3,631,117 3,631,117 매출채권및기타채권(주2) 121,576,793 - 121,576,793 장기금융자산 556,000 - 556,000 합 계 139,115,835 3,631,117 142,746,952 (주1) 장기매도가능금융자산이 포함된 금액입니다.(주2) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 (주3) 39,665,547 39,665,547 차입금 (주4) 311,384,073 311,384,073 금융리스부채 (주5) 2,691,641 2,691,641 합 계 353,741,261 353,741,261 (주3) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다. (주4) 장기차입금이 포함된 금액입니다. (주5) 장기금융리스부채가 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 19,672,043 - 19,672,043 단기금융자산 112,613 - 112,613 매도가능금융자산(주1) - 2,926,642 2,926,642 매출채권및기타채권(주2) 115,951,854 - 115,951,854 장기금융자산 514,000 - 514,000 합 계 136,250,510 2,926,642 139,177,152 (주1) 장기매도가능금융자산이 포함된 금액입니다. (주2) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 (주3) 39,635,666 39,635,666 차입금 (주4) 324,917,034 324,917,034 금융리스부채 (주5) 2,522,642 2,522,642 합 계 367,075,342 367,075,342 (주3) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다. (주4) 장기차입금이 포함된 금액입니다. (주5) 장기금융리스부채가 포함된 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 평가손익(기타포괄손익) - 549,490 549,490 이자수익 134,454 - 134,454 외화환산손익 (1,839,965) - (1,839,965) 외환차손익 (2,112) (2,112) (단위 : 천원) 금융부채 기타금융부채 합 계 이자비용 (2,854,048) (2,854,048) 외화환산손익 1,436,798 1,436,798 외환차손익 (963,753) (963,753) (단위 : 천원) 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 평가손익(기타포괄손익) - 34,343 34,343 처분손익 - 21,058 21,058 이자수익 156,071 - 156,071 외화환산손익 (1,045,384) - (1,045,384) 외환차손익 1,709,917 - 1,709,917 (단위 : 천원) 금융부채 기타금융부채 합 계 이자비용 (3,981,017) (3,981,017) 외화환산손익 (393,976) (393,976) 외환차손익 (842,588) (842,588) (3) 보고기간 종료일 현재 금융자산, 금융부채 상계처리 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상계처리전금액 상계금액 상계처리후금액 매출채권및기타채권(주1) 121,576,793 - 121,576,793 매입채무및기타채무(주2) 39,665,547 - 39,665,547 차입금(주3) 311,384,073 - 311,384,073 (주1) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다.(주2) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다. (주3) 장기차입금이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 상계처리전금액 상계금액 상계처리후금액 매출채권및기타채권(주1) 116,671,012 (719,158) 115,951,854 매입채무및기타채무(주2) 40,354,824 (719,158) 39,635,666 차입금(주3) 324,917,034 - 324,917,034 (주1) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다.(주2) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다.( 주3) 장기차입금이 포함된 금액입니다. 6. 매출채권및기타채권매출채권및기타채권은 매출채권, 단기대여금, 미수금, 미수수익으로 구성되어 있으며, 상각 후 원가로 측정됩니다. 모든 유동 매출채권및기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권및기타채권의 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액과 일치합니다. (1) 보고기간 종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 104,125,71 3 96,342,654 차감: 대손충당금 (3,201,386) (2,971,921) 미수금 4,721,058 4,289,328 차감: 대손충당금 - (15,587) 미수수익 126,039 129,123 합 계 105,771,42 4 97,773,597 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관 등에 할인한 매출채권 중 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 당사가 보유하는 경우 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 차입금으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 해당 거래는 없으며, 전기말 금액은 8,653백만원입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이하 105,110,80 5 97,302,302 6개월초과 12개월 이하 353,671 507,778 1년 초과 3년 이하 2,859,711 250,157 3년 초과 648,623 2,700,868 대손충당금 (3,201,386) (2,987,508) 합 계 105,771,42 4 97,773,597 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음의 통화로 표시됩니다. (단위: 천원, 외화각1단위) 구 분 당분기말 전기말 표시통화금액 원화환산액 표시통화금액 원화환산액 KRW - 31,422,33 2 - 37,906,453 USD 63,180,501 72,878,708 50,435,158 59,110,006 EUR 2,039,569 2,666,595 1,597,640 2,045,827 JPY 195,432,422 2,005,175 174,773,783 1,698,819 대손충당금 - (3,201,386) - (2,987,508) 합 계 105,771,42 4 97,773,597 (4) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 대손상각비 환입 상각 분기말금액 매출채권 대손충당금 2,971,921 213,878 - - 3,201,386 미수금 대손충당금 15,587 - (15,587) - - 합 계 2,987,508 213,878 (15,587) - 3,201,386 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 대손상각비 환입 상각 분기말금액 매출채권 대손충당금 2,841,438 137,088 - - 2,978,526 미수금 대손충당금 15,587 - - - 15,587 합 계 2,857,025 137,088 - - 2,994,113 (5) 연체되지 않고 손상되지 않은 매출채권의 신용도는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있습니다. (단위 : 천원) 계정과목 구분 당분기말 전기말 매출채권 Group1 628,917 295,820 Group2 97,878,349 90,631,325 Group3 2,417,061 2,443,588 합 계 100,924,327 93,370,733 ※ 매출채권에서 정상채권만 해당 Group1: 신규고객(신규 등록 후 거래 기간 6개월 미만) Group2: 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 종속(관계)기업에 대한 매출채권Group3: 과거 부도경험이 있는 기존 고객 (6) 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 당사가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 7. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 1,792,472 2,259,392 제품 15,715,586 16,507,117 차감: 제품평가충당금 (1,145,413) (991,487) 재공품 4,964,859 4,302,012 차감: 재공품평가충당금 (453,604) (554,078) 원재료 24,305,171 25,228,198 차감: 원재료평가충당금 (622,524) (602,456) 저장품 51,804 38,778 미착품 2,070,846 4,879,257 합 계 46,679,197 51,066,733 (2) 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 당분기 103,266,250천원, 전분기 93,324,185천원이며, 동 금액에는 재고자산의 폐기와 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다. 재고자산 평가손실(환입) 인식액은 당분기 73,519천원, 전분기 (73,875)천원입 니 다. (3) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 관련채무 계정 세부내역 장부금액 담보설정금액 담보제공처 관련 차입금 등 장부금액 재고자산 제품 14,570,173 16,362,645 한국수출입은행 수출성장자금 2,307,000 재고자산 상품 1,792,472 합 계 16,362,645 2,307,000 8. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 512,666,519 505,783,016 차감: 정부보조금 (4,079,910) (4,330,782) 차감: 감가상각누계액과 손상차손누계액 (254,370,866) (240,430,353) 순장부금액 254,215,743 261,021,881 1.토지 94,177,267 94,177,267 2.건물 64,312,129 64,850,387 3.구축물 2,184,762 2,248,130 4.기계장치 62,405,004 70,099,903 5.차량운반구 460,795 254,401 6.공구와기구 14,752,319 14,961,144 7.비품 3,270,132 3,324,661 8.금융리스자산 3,381,329 4,471,472 9.건설중인자산 9,270,343 6,612,058 10.미착기계 1,663 22,458 합 계(1+2+3+4+5+6+7+8+9+10) 254,215,743 261,021,881 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 261,021,881 269,885,650 일반취득 및 자본적지출 7,117,157 3,991,806 처분 (34,880) (61,114) 감가상각비 (13,612,711) (5,184,820) 손상환입(차손) - 98,234 기타 (275,703) (278,203) 분기말 순장부금액 254,215,744 268,451,553 (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 감가상각비 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매관리비 1,657,333 1,111,858 매출원가 11,955,378 3,776,837 영업외비용 - 296,125 합 계 13,612,711 5,184,820 (4) 당사는 당분기 중 경제적 실질을 반영하기 위하여 기계장치의 내용연수에 대한 회계추정을 8년~15년에서 4년~8년으로 변경하였습니다. 이러한 회계추정 변경의 영향으로 인하여 당분기의 감가상각비는 8,854,135천원 증가하였습니다. 9. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 15,596,265 15,596,265 차감: 감가상각누계액과 손상차손누계액 (959,052) (767,375) 순장부금액 14,637,213 14,828,890 1.토지 12,541,545 12,541,545 2.건물 2,095,668 2,287,345 합 계(1+2) 14,637,213 14,828,890 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 14,675,548 14,828,890 감가상각비 (38,335) (38,335) 분기말 순장부금액 14,637,213 14,790,555 (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 감가상각비 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매관리비 38,335 38,335 10. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 59,063,042 58,848,600 차감: 정부보조금 (2,080,564) (2,133,615) 차감: 감가상각누계액과 손상차손누계액 (45,765,795) (45,168,540) 순장부금액 11,216,683 11,546,445 1.산업재산권 4,685,457 4,823,715 2.개발비 3,640,774 3,972,892 3.컴퓨터소프트웨어 669,377 764,338 4.회원권 2,221,075 1,985,500 합 계(1+2+3+4) 11,216,683 11,546,445 (2) 당분기 및 전분기 중 무 형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 11,546,445 17,249,532 일반취득 및 자본적지출 214,442 416,394 상각비 (718,015) (934,455) 손상환입(차손) 235,575 (38,000) 기타 (61,764) 114,968 분기말 순장부금액 11,216,683 16,808,439 (3) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각비 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매관리비 87,546 311,937 매출원가 630,469 622,518 합 계 718,015 934,455 11. 종속기업투자(1) 종속기업투자 현황 1) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 회사명 영업소재지 사용재무제표일 주요영업활동 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산지분금액 장부금액 (주)신암정유 대한민국 2016-03-31 정제유 판매 583,926 69.63 5,308,871 10,521,371 5,308,871 대만동진화성고분유한공사 대만 2016-03-31 전자재료 판매 18,644,998 89.38 8,917,349 14,722,124 8,917,349 북경동진쎄미켐과기유한공사 중국 2016-03-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 18,603,728 44,138,125 18,603,728 동진전자재료(계동)유한공사 중국 2016-03-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 13,936,538 13,419,551 13,936,538 성도동진쎄미켐과기유한공사 중국 2016-03-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 5,537,630 4,465,689 5,537,630 합비동진쎄미켐과기유한공사 중국 2016-03-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 7,143,600 1,969,079 7,143,600 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사 중국 2016-03-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 5,533,000 4,682,247 5,533,000 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 중국 2016-03-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 6,381,480 8,012,451 6,381,480 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 중국 2016-03-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 6,907,800 6,334,994 6,907,800 Dongjin USA INC 미국 2016-03-31 미주지역 영업 200 100.00 211,620 219,177 211,620 합 계 78,481,616 108,484,808 78,481,616 (단위 : 천원, %) 회사명 영업소재지 사용재무제표일 주요영업활동 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산지분금액 장부금액 (주)신암정유 대한민국 2015-12-31 정제유 판매 583,926 69.63 5,308,871 10,382,589 5,308,871 대만동진화성고분유한공사 대만 2015-12-31 전자재료 판매 18,644,998 89.38 8,917,349 14,065,800 8,917,349 북경동진쎄미켐과기유한공사 중국 2015-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 18,603,728 43,796,787 18,603,728 동진전자재료(계동)유한공사 중국 2015-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 13,936,538 13,125,668 13,936,538 성도동진쎄미켐과기유한공사 중국 2015-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 5,537,630 4,549,241 5,537,630 합비동진쎄미켐과기유한공사 중국 2015-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 7,143,600 1,555,298 7,143,600 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사 중국 2015-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 5,533,000 4,057,073 5,533,000 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 중국 2015-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 6,381,480 6,998,836 6,381,480 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 중국 2015-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 6,907,800 6,571,491 6,907,800 Dongjin USA INC 미국 2015-12-31 미주지역 영업 200 100.00 211,620 226,579 211,620 합 계 78,481,616 105,329,362 78,481,616 2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초금액 취득 기말금액 (주)신암정유 5,308,871 - 5,308,871 대만동진화성고분유한공사 8,917,349 - 8,917,349 북경동진쎄미켐과기유한공사 18,603,728 - 18,603,728 동진전자재료(계동)유한공사 13,936,538 - 13,936,538 성도동진쎄미켐과기유한공사 5,537,630 - 5,537,630 합비동진쎄미켐과기유한공사 7,143,600 - 7,143,600 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사 5,533,000 - 5,533,000 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 6,381,480 - 6,381,480 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 6,907,800 - 6,907,800 Dongjin USA INC 211,620 - 211,620 합 계 78,481,616 - 78,481,616 (단위 : 천원) 회사명 기초금액 취득 기말금액 (주)신암정유 5,308,871 - 5,308,871 대만동진화성고분유한공사 8,917,349 - 8,917,349 북경동진쎄미켐과기유한공사 18,603,728 - 18,603,728 동진전자재료(계동)유한공사 13,936,538 - 13,936,538 성도동진쎄미켐과기유한공사 5,537,630 - 5,537,630 합비동진쎄미켐과기유한공사 7,143,600 - 7,143,600 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사 5,533,000 - 5,533,000 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 4,852,400 1,529,080 6,381,480 Dongjin USA INC 211,620 - 211,620 합 계 70,044,736 1,529,080 71,573,816 12. 매도가능금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 구 분 회사명 주식수(주) 지분율(%) 장부금액 시장성있는 금융자산 지분증권 - 국내 하이셈 1,257,990 7.17 2,931,117 시장성없는 금융자산 지분증권 - 국내 채널에이 40,000 0.05 200,000 지분증권 - 국내 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 500 4.00 500,000 합 계 3,631,117 (단위 : 천원) 구 분 구 분 회사명 주식수(주) 지분율(%) 장부금액 시장성있는 금융자산 지분증권 - 국내 하이셈 1,257,990 7.17 2,226,642 시장성없는 금융자산 지분증권 - 국내 채널에이 40,000 0.05 200,000 지분증권 - 국내 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 500 4.00 500,000 합 계 2,926,642 (2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 2,926,642 3,091,779 자본으로 계상한 평가손익 704,475 44,030 분기말 3,631,117 3,135,809 장기매도가능금융자산 3,631,117 3,135,809 13. 매입채무및기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 26,041,817 25,094,587 미지급금 10,717,484 11,394,551 미지급비용 1,219,348 1,365,363 합 계 37,978,649 37,854,501 14. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동(유동성장기차입금 포함) - 은행차입금 299,989,773 312,213,493 소 계 299,989,773 312,213,493 비유동 - 은행차입금 8,832,130 10,180,927 - 사채 2,562,170 2,522,614 소 계 11,394,300 12,703,541 합 계 311,384,073 324,917,034 (2) 보고기간 종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. 1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이자율(%) 당분기말 전기말 비 고 은행차입금 1.27~3.71 290,919,586 302,505,806 시설자금외 유동성장기차입금 3.56~5.5 9,070,187 9,707,687 시설자금외 합 계 299,989,773 312,213,493 2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종류 이자율(%) 만기 금액 유동성장기차입금 장기차입금 1.차입금 은행차입금-원화 운용/시설자금 3.56~5.5 2016.04.01~2022.10.13 17,902,317 9,070,187 8,832,130 소 계 17,902,317 9,070,187 8,832,130 2.사채 신주인수권부사채 사모 표면이자율 0 2018.05.24 2,562,170 - 2,562,170 소 계 2,562,170 - 2,562,170 합 계 20,464,487 9,070,187 11,394,300 (단위 : 천원) 구 분 종류 이자율(%) 만기 금액 유동성장기차입금 장기차입금 1.차입금 은행차입금-원화 운용/시설자금 3.6~5.5 2016.01.04~ 2022.10.13 19,888,613 9,707,687 10,180,927 소 계 19,888,613 9,707,687 10,180,927 2.사채 신주인수권부사채 사모 표면이자율 0 2018.05.24 2,522,614 - 2,522,614 소 계 2,522,614 - 2,522,614 합 계 22,411,227 9,707,687 12,703,541 3) 상기 차입금 중 신주인수권부사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상품 발행일 만기일 연이자율(%) 액면금액 상환할증금 신주인수권조정 장부금액 발행사유 상환조건 제34회 신주인수권부사채 2013.05.24 2018.05.24 표면이자율 0 2,500,000 402,960 (340,790) 2,562,170 운용자금 만기일시상환 합 계 2,562,170 4) 신주인수권부사채의 발행 및 상환 조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 1. 사채의종류 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 2. 발행회사 (주)동진쎄미켐 3. 사채의 권면 총액 30,000,000 천원 4. 사채의 이자율 표면이자율 0.00%만기이자율 3.00% 5. 발행결정 최초 이사회 결의일 2013-05-22 6. 납입일 2013-05-24 7. 사채만기일 2018-05-24 8. 이자지급방법 본 사채의 표면 이자율은 0%로 만기 이전에 별도로 이자를 지급하지 아니함. 9. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2018년 5월 24일에 원금의 116.1184%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지아니한다. 10. 신주인수권에 관한 사항 (1) 분리형 신주인수권으로 행사비율은 100%이며, 신주인수권 증권 1주당 1주의 신주인수권리(2) 행사가액(원/주) : 3,708원/주(3) 권리행사기간: 2014년 5월 24일~2018년 4월 24일 11. 조기상환청구권 (Put Option) (1) 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 되는 시점(2015년 5월 24일)및 그 이후 매 3개월 째 되는 시점에 사채 액면금액의 50% 또는 그 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 사채의 조기상환 여부가 신주인수권증권에 영향을 미치지 아니한다.(2) 발행회사의 연결 기준 영업이익이 2014년 300억원에 미달하거나 2015년도 400억원에 미달하는 경우, 사채발행일로부터 3년이 되는 시점(2016년 5월 24일) 및 그 이후 매 3개월 째 되는 시점에 사채 액면 금액의 50% 또는 그 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다.(1)항 조기상환청구권과 (2)항 조기상환청구권이 모두 행사되는 경우 사채 액면금액의 100%까지 조기 상환을 청구할 수 있다. 구분 조기상환 청구기간 조기상환기일 조기상환율 From to 1차 2015-03-24 2015-04-24 2015-05-24 106.1599% 2차 2015-06-24 2015-07-24 2015-08-24 106.9561% 3차 2015-09-24 2015-10-24 2015-11-24 107.7583% 4차 2015-12-24 2016-01-24 2016-02-24 108.5664% 5차 2016-03-24 2016-04-24 2016-05-24 109.3807% 6차 2016-06-24 2016-07-24 2016-08-24 110.2010% 7차 2016-09-24 2016-10-24 2016-11-24 111.0276% 8차 2016-12-24 2017-01-24 2017-02-24 111.8603% 9차 2017-03-24 2017-04-24 2017-05-24 112.6992% 10차 2017-06-24 2017-07-24 2017-08-24 113.5445% 11차 2017-09-24 2017-10-24 2017-11-24 114.3960% 12차 2017-12-24 2018-01-24 2018-02-24 115.2540% 5) 보고기간 종료일 현재 신주인수권 행사 내역 및 잔액은 다음과 같습니다. ① 신주인수권 행사 내역 (단위 : 천원) 행사일 사채의 종류 행사금액 신주인수권행사가액 발행주식수(주) 상장일 회차 종류 2015-05-21 34 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 12,500,000 3,708 원 3,371,087 2015-06-09 2015-08-13 34 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 5,000,000 3,708 원 1,348,435 2015-09-01 ② 신주인수권 잔액 (단위 : 천원) 회차 신주인수권 권면총액 미행사 신주인수권 잔액 행사가액 행사가능 주식수(주) 34 30,000,000 12,500,000 3,708 원 3,371,089 (3) 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기차입금, 사채 및 금융거래 한도약정과 관련하여 당사가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 관련채무 계정 세부내역 장부금액 담보설정금액 담보제공처 관련 차입금 등 장부금액 토지및건물 인천공장 토지및건물 19,565,349 30,000,000 SC은행 무역금융외 39,169,973 투자부동산 서울 동교동 토지및건물 14,790,555 토지 발안공장 토지 23,171,740 84,334,840 산업은행 무역금융외 97,884,784 건물 발안공장 건물 23,124,802 기계장치 발안공장 기계장치 27,405,315 토지 시화공장 토지 39,628,097 56,564,825 산업은행 시설자금외 16,465,650 건물 시화공장 건물 12,751,484 기계장치 시화공장 기계장치 7,118,012 토지및건물 판교연구소 토지및건물 24,980,945 18,800,000 신한은행 시설자금외 44,639,400 토지및건물 상암동 KGIT센터 토지및건물 5,015,645 6,300,000 재고자산 제품 14,570,173 16,362,645 한국수출입은행 수출성장자금 2,307,000 재고자산 상품 1,792,472 합 계 213,914,589 212,362,310 200,466,807 (4) 보고기간 종료일 현재 장기 및 단기차입금의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 미만 299,989,773 312,213,493 1년에서 2년 이하 4,067,130 4,555,927 2년에서 5년 이하 6,132,170 6,717,614 5년 초과 1,195,000 1,430,000 합 계 311,384,073 324,917,034 15. 순 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 38,597,458 37,418,158 사외적립자산의 공정가치 (20,866,147) (21,080,602) 순확정급여부채 17,731,311 16,337,556 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 37,418,158 28,999,080 당기 근무원가 1,370,707 1,125,943 이자비용 192,260 163,501 퇴직급여지급액 (383,667) (743,912) 분기말 38,597,458 29,544,612 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 21,080,602 18,249,899 사외적립자산의 기대수익 140,282 137,232 퇴직급여지급액(자산관리기관 부담 지급액) (354,736) (614,515) 분기말 20,866,148 17,772,616 (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 기대수익률은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기대수익률 사외적립자산의 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 예금 1.61 1.78 20,866,148 21,080,602 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 관련 확정급여채무가 존속하는 전체 기간의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 사외적립자산의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립된 평가인인 산업은행이 동 일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 또한, 당분기와 전분기 중 사외적립자산에서 발생한 실제수익은 각각 140,282천원과 137,232천원입니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 및 사외적립자산 재측정 요소를 기타포괄손익으로 인식한 누계액은 보험수리적 손실 14,221,959천원, 법인세효과 (3,128,831)천원, 순액 11,093,128천원이며, 보험수리적 이익은 1,795,377천원, 법인세효과 (394,983)천원, 순액 1,400,394천원입니다. (5) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기 근무원가 1,370,707 1,125,943 이자비용 192,260 163,501 사외적립자산의 기대수익 (140,282) (137,232) 종업원 급여에 포함된 총 비용(주) 1,422,685 1,152,212 (주) 당분기 비용은 판관비 409,480천원 및 제조원가 1,013,205천원으로 배부되었으며, 전분기 비용은 판관비 311,405천원 및 제조원가 840,807 천원 으로 배부되었습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 할인율(주) 2.68% 3.09% 물가상승률 임금인상률에포함 임금인상률에포함 미래임금상승률(물가상승률 포함) 5.00% 3.50% (주)동진쎄미켐의 할인율은 평가일 현재의 우량회사채(AA+) 수익률과 평균잔여근무년수 10.29년을 고려하여 산출 하였습니다.(7) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 증가시 변동액 1% 감소시 변동액 할인율 (3,044,011) 3,623,763 임금상승률 3,507,265 (3,014,277) 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여부채의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여부채의 현재가치는 재무상태표상 확정급여부채를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 16. 자본금(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 46,758,046주 46,758,046주 (2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 없습니다. 17. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 75,484,063 75,484,063 자기주식처분이익 142,426 142,426 재평가적립금 9,140,824 9,140,824 신주인수권대가 1,542,069 1,542,069 기타자본잉여금 (27,277,738) (27,277,738) 합 계 59,031,644 59,031,644 (2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식발행초과금 자기주식처분손익 재평가적립금 신주인수권대가 기타자본잉여금 합계 기초 75,484,063 142,426 9,140,824 1,542,069 (27,277,738) 59,031,644 분 기말 75,484,063 142,426 9,140,824 1,542,069 (27,277,738) 59,031,644 (단위 : 천원) 구 분 주식발행초과금 자기주식처분손익 재평가적립금 신주인수권대가 기타자본잉여금 합계 기초 58,203,157 142,426 9,140,824 3,700,966 (27,277,738) 43,909,635 분 기말 58,203,157 142,426 9,140,824 3,700,966 (27,277,738) 43,909,635 (3) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 530,402 (19,088) 유형자산평가손익 19,457,139 19,457,139 합 계 19,987,541 19,438,051 (4) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 19,438,051 19,761,857 매도가능 금융자산 평가손익 704,474 44,030 법인세효과 (154,984) (9,687) 분기말 19,987,541 19,796,200 18. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주) 5,750,000 5,450,000 임의적립금 45,000,000 45,000,000 미처분이익잉여금 15,511,949 12,370,371 합 계 66,261,949 62,820,371 (주) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에 사용가능합니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 62,820,371 57,247,361 분기순이익 6,247,061 3,539,561 배당금지급 (2,805,483) (2,522,311) 분기말 66,261,949 58,264,611 19. 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 (1,495,932) (1,689,023) 원재료와 저장품의 사용액 77,370,188 76,273,726 상품의 판매 27,391,994 18,739,481 종업원급여 16,732,763 16,027,502 감가상각, 상각 및 손상차손 14,582,940 6,332,698 물류비 3,927,951 2,799,251 광고비 및 판매촉진비 89,357 79,600 운용리스료 및 임차료 217,438 199,566 경상연구개발비 3,090,341 3,048,847 기타 10,771,575 10,259,191 매출원가 및 영업비용의 합계(주) 152,678,615 132,070,839 (주) 영업비용은 포괄손익계산서 상 물류비, 판매관리비 및 연구개발비의 합계액입니다. 20. 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매관리비 매출원가 합 계 판매관리비 매출원가 합 계 급여 2,806,568 7,395,516 10,202,084 2,428,588 7,672,524 10,101,112 경상개발비 1,254,441 2,223,220 3,477,661 1,256,156 1,964,408 3,220,564 인센티브 - 4,800 4,800 26,592 101,561 128,153 학자금보조비 39,019 6,029 45,048 - - - 차량보조금 98,933 241,896 340,829 91,452 193,111 284,563 사회보장비용(4대보험) 331,004 908,652 1,239,656 329,179 811,718 1,140,897 퇴직(연금)급여 409,480 1,013,205 1,422,685 311,405 840,808 1,152,213 합 계 4,939,445 11,793,318 16,732,763 4,443,372 11,584,130 16,027,502 종업원수(명) 131명 899명 1,030명 205명 796명 1,001명 21. 판 매관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 등 2,806,568 2,428,588 퇴직급여 409,480 311,405 복리후생비 352,132 323,366 여비교통비 61,264 69,294 통신비 45,253 45,431 수도광열비 62,364 7,315 세금과공과 309,728 244,536 지급임차료 61,790 52,541 감가상각비 1,657,333 1,111,858 투자부동산감가상각비 38,335 38,335 무형자산상각비 87,546 311,937 수선비 4,196 5,180 보험료 28,255 29,413 접대비 181,882 169,517 해외시장개척비 514,378 588,417 광고선전비 89,357 79,600 소모품비 80,379 220,992 교육훈련비 5,565 19,088 지급수수료 491,840 449,616 차량유지비 117,331 98,933 도서인쇄비 16,753 11,839 대손상각비 213,878 137,088 견본비 267,557 249,971 포장비 6,587 8,075 잡비 19 118 합 계 7,909,770 7,012,453 22. 기 타영업외손익 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 기타영업외 이익: 수입임대료 214,597 199,215 수입수수료 1,357,263 1,122,579 외화환산이익 1,647,220 485,953 외환차익 1,290,969 1,072,496 금융보증계약수익 379,646 296,470 유형자산처분이익 10,453 7,510 매도가능증권처분이익 - 21,058 유형자산손상환입 - 98,234 무형자산손상환입 235,575 - 잡이익 684,736 1,980,130 소 계 5,820,459 5,283,645 기타영업외 비용: 외환차손 (2,256,834) (205,168) 외화환산손실 (2,050,386) (1,925,313) 기부금 (1,010,000) (1,200) 당기손익인식금융자산처분손실 (192) - 유형자산처분손실 (29,472) (1) 금융보증계약비용 (285,380) (164,991) 매출채권처분손실 (110,575) - 무형자산손상차손 - (38,000) 기타의감가상각비 - (296,124) 잡손실 (5,262) (4,839) 소 계 (5,748,101) (2,635,636) 합 계 72,358 2,648,009 23. 금융수익과 금융비용 당사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용)을 금융수익(비용)으로 분류하기로 하였으며, 이에 따라 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 이자수익 예치금 2,613 8,432 대여금및수취채권 117,346 135,095 기타이자수익(주1) 14,495 12,544 소 계 134,454 156,071 2. 이자비용 차입금이자 (2,778,887) (3,426,353) 사채이자 (39,556) (452,457) 지급할인료 - (98,499) 지급보증료 (34,367) (2,840) 기타 이자비용(주2) (1,238) (868) 소 계 (2,854,048) (3,981,017) 3. 순금융비용(1+2) (2,719,594) (3,824,946) (주1) 기타 이자수익은 공정가치 평가에 따른 현재가치할인차금 상각 및 국공채 매각 이자수익입니다.(주2) 기타 이자비용은 차량할부금에 대한 이자비용입니다. 24. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 당분기 전분기 보통주 분 기순이익 6,247,061 3,539,561 가중평균유통보통주식수 46,758,046 42,038,524 기본주당이익 134 원/주 84 원/주 (2) 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 있으며 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 1) 희석주당이익의 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 및 희석성 잠재적보통주는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균 유통보통주식수 46,758,046 42,038,524 희석성 잠재적보통주 신주인수권 1,017,484 624,214 가중평균 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수 47,775,530 42,662,738 2) 당분기 및 전분기 희석주당이익은 다음과 같습니다 (단위 : 천원,주) 구 분 당분기 전분기 보통주 희석 분기 순이익 6,247,061 3,539,561 가중평균 유통보통주식수와희석성 잠재적보통주의 합산 주식수 47,775,530 42,662,738 희석주당이익 131 원/주 83 원/주 25. 지급보증 및 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 당사가 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위:각 천단위) 보증제공자 피보증처 제공처 보증금액 채무금액 보증내용 (주)동진쎄미켐 PT.Dongjin Indonesia SC은행 USD 605 USD 465 운용자금보증 (주)동진쎄미켐 PT.Dongjin Indonesia PT.KOEXIM BANK USD 2,242 USD 1,868 금융리스관련보증 (주)동진쎄미켐 PT.Dongjin Indonesia 한국수출입은행 USD 3,250 USD 2,500 운용자금보증 (주)동진쎄미켐 북경동진쎄미켐과기유한공사 SC은행 USD 7,800 USD 6,000 운용자금보증 (주)동진쎄미켐 북경동진쎄미켐과기유한공사 산업은행 상하이지점 CNY 28,500 CNY 28,500 운용자금보증 (주)동진쎄미켐 북경동진쎄미켐과기유한공사 산업은행 상하이지점 USD 2,000 USD 2,000 운용자금보증 (주)동진쎄미켐 북경동진쎄미켐과기유한공사 산업은행 USD 5,000 USD 5,000 운용자금보증 (주)동진쎄미켐 합비동진쎄미켐과기유한공사 산업은행 상하이지점 USD 417 USD 417 시설자금보증 (주)동진쎄미켐 합비동진쎄미켐과기유한공사 산업은행 상하이지점 CNY 29,445 CNY 29,445 운용자금보증 (주)동진쎄미켐 합비동진쎄미켐과기유한공사 산업은행 USD 2,000 USD 2,000 운용자금보증 (주)동진쎄미켐 합비동진쎄미켐과기유한공사 농협은행 USD 749 USD 624 시설자금보증 (주)동진쎄미켐 합비동진쎄미켐과기유한공사 한국수출입은행 USD 3,900 USD 3,000 시설자금보증 (주)동진쎄미켐 동진전자재료(계동)유한공사 신한은행 USD 3,024 USD 2,520 시설자금보증 (주)동진쎄미켐 동진전자재료(계동)유한공사 산업은행 상하이지점 CNY 47,260 CNY 47,260 시설ㆍ운용자금보증 (주)동진쎄미켐 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사 산업은행 상하이지점 CNY 8,333 CNY 8,333 시설자금보증 (주)동진쎄미켐 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사 산업은행 상하이지점 USD 2,181 USD 2,181 시설자금보증 (주)동진쎄미켐 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사 산업은행 USD 3,000 USD 3,000 운용자금보증 (주)동진쎄미켐 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 SC은행 USD 5,158 USD 3,968 시설자금보증 (주)동진쎄미켐 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 산업은행 상하이지점 CNY 18,000 CNY 18,000 운용자금보증 (주)동진쎄미켐 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 농업은행 서울지점 USD 9,000 USD 9,000 시설자금보증 (주)동진쎄미켐 (주)신암정유 국민은행 612,516 510,430 시설자금보증 (주)동진쎄미켐 (주)신암정유 산업은행 4,200,000 4,200,000 시설자금보증 (주)동진쎄미켐 (주)신암정유 신한은행 2,800,000 2,333,333 시설자금보증 (주)동진쎄미켐 (주)신암정유 우리은행 1,200,000 1,000,000 운용자금보증 (주)동진쎄미켐 동진홀딩스(주) 수협은행 5,200,000 4,000,000 운용ㆍ시설자금보증 합 계 KRW 14,012,516 12,043,763 USD 50,326 44,543 CNY 131,538 131,538 (2) 보고기간 종료일 현재 당사가 지급보증을 받은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증제공자 피보증처 제공처 보증금액 채무금액 보증내용 이부섭 (주)동진쎄미켐 국민은행 12,025,329 10,458,481 운용자금보증외 이부섭 (주)동진쎄미켐 기업은행 USD 8,401 USD 7,001 수입신용장발행한도 이부섭 (주)동진쎄미켐 기업은행 3,600,000 3,000,000 운용자금보증 이부섭 (주)동진쎄미켐 산업은행 USD 22,181 USD 22,181 수입신용장발행한도 이부섭 (주)동진쎄미켐 산업은행 88,764,650 88,764,650 운용자금보증외 이부섭 (주)동진쎄미켐 수출입은행 USD 2,400 USD 2,000 수출성장자금대출 이부섭 (주)동진쎄미켐 수협은행 USD 25,245 USD 19,419 무역금융한도 이부섭 (주)동진쎄미켐 수협은행 2,600,000 2,000,000 운용자금보증 이부섭 (주)동진쎄미켐 신한은행 USD 21,283 USD 16,390 무역금융한도 이부섭 (주)동진쎄미켐 신한은행 22,800,000 19,000,000 운용자금보증외 이부섭 (주)동진쎄미켐 우리은행 10,530,000 8,775,000 운용자금보증외 이부섭 (주)동진쎄미켐 IBK캐피탈 4,550,000 3,500,000 운용자금보증 이부섭 (주)동진쎄미켐 KEB하나(구외환) 22,753,998 18,961,665 운용자금보증외 이부섭 (주)동진쎄미켐 KEB하나(구하나) USD 5,754 USD 4,795 수입신용장발행한도 이부섭 (주)동진쎄미켐 KEB하나(구하나) 17,376,000 14,480,000 무역금융한도외 이부섭 (주)동진쎄미켐 SC은행 48,203,968 39,169,973 운용자금보증외 이부섭 (주)동진쎄미켐 농협은행 USD 9,000 USD 9,000 혜주동진SBLC 합 계 KRW 233,203,945 208,109,769 USD 94,264 80,786 (3) 보고기간 종료일 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위:각 천단위) 금융기관 약정내용 한도액 채무액 산업은행 일반기업대출 (18건) 76,905,650 76,905,650 신한은행 일반기업대출 (5건) 16,250,000 16,250,000 신한은행 외화대출 USD 4,400 USD 4,400 SC은행 일반기업대출 (2건) 17,000,000 17,000,000 한국수출입은행 중소기업포괄수출금융대출 USD 2,000 USD 2,000 농협은행 외 일반기업대출 (10건) 32,916,667 32,916,667 IBK캐피탈 외 금융리스(2건) 2,691,641 2,691,641 IBK, SK 외 신주인수권부사채 2,500,000 2,500,000 산업은행 외 무역금융, USANCE 등 221,747,050 188,954,856 합 계 KRW 370,011,008 337,218,814 USD 6,400 6,400 26. 금융리스 및 운용리스(1) 보고기간 종료일 현재 금융리스자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기계장치 등 6,432,981 8,150,881 차감 : 감가상각누계액 (1,753,024) (1,514,084) 차감 : 손상차손누계액 (1,298,628) (2,165,325) 순장부금액 3,381,329 4,471,472 (2) 보고기간 종료일 현재 금융리스부채의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 1년 미만 1,132,39 7 351,915 1,028,951 340,127 1년에서 2년 이하 907,776 40,840 849,306 40,515 2년에서 5년 이하 832,12 8 2,296,603 813,384 2,142,000 합 계 2,872,301 2,689,358 2,691,641 2,522,642 (3) 보고기간 종료일 현재 당사는 기계장치에 대하여 하나캐피탈과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 동 운용리스료의 회계연도별 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2015년 2016년 합 계 하나캐피탈 44,875 - 44,875 27. 특수관계자 거래 (1) 지배종속기업 및 특수관계자 내역 구 분 지배ㆍ종속기업 및 기타 특수관계자 최상위지배기업 동진홀딩스(주) 종속기업 (주)신암정유, 대만동진화성고분유한공사, 북경동진쎄미켐과기유한공사, 동진전자재료(계동)유한공사, 성도동진쎄미켐과기유한공사, 합비동진쎄미켐 과기유한공사, 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사, 중경동진쎄미켐전자재료유한공사,혜주동진쎄미켐전자재료유한공사, Dongjin USA INC, 얼도스시동진쎄미켐전자재료유한공사 그 밖의 특수관계자 PT.DONGJIN INDONESIA, (주)아이노스, (주)한국엔티켐,(주)코렉스,(주)코렉스산업, 명부산업(주), (주)미세테크 (2) 거래내역 1) 재화와 용역의 판매 (단위 : 천원) 구 분 기업명 당분기 전분기 매출 기타수익 합 계 매출 기타수익 합 계 최상위지배기업 (주)동진홀딩스 1,980,176 109,191 2,089,367 1,902,375 113,415 2,015,790 종속기업 (주)신암정유 - 26,500 26,500 - 35,250 35,250 대만동진화성고분유한공사 996,502 24,000 1,020,502 1,460,717 21,500 1,482,217 북경동진쎄미켐과기유한공사 309,362 572,245 881,607 210,597 661,317 871,914 동진전자재료(계동)유한공사 1,606,448 217,893 1,824,341 431,158 109,606 540,764 성도동진쎄미켐과기유한공사 108,342 23,250 131,592 82,196 22,250 104,446 합비동진쎄미켐과기유한공사 494,038 32,500 526,538 787,385 26,500 813,885 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사 9,901,094 33,000 9,934,094 5,028,633 25,250 5,053,883 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 117,864 297,099 414,963 176,313 12,300 188,613 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 5,777,631 10,220 5,787,851 - - - 얼도스시동진쎄미켐전자재료유한공사 280,677 161,601 442,278 186,273 175,782 362,055 그 밖의 특수관계자 PT.DONGJIN INDONESIA 1,937,392 18,750 1,956,142 2,761,969 19,250 2,781,219 (주)아이노스 2,263,778 21,500 2,285,278 1,159,886 23,117 1,183,003 (주)미세테크 10,627 - 10,627 - - - 합 계 25,783,931 1,547,749 27,331,680 14,187,502 1,245,537 15,433,039 2) 재화와 용역의 구입 (단위 : 천원) 구분 기업명 당분기 전분기 원.부재료 기타 합 계 원.부재료 기타 합 계 최상위지배기업 (주)동진홀딩스 4,109,556 16,243 4,125,799 3,727,993 1,680 3,729,673 종속기업 (주)신암정유 1,239,696 890,340 2,130,036 2,594,748 33,108 2,627,856 대만동진화성고분유한공사 445,822 - 445,822 418,334 - 418,334 북경동진쎄미켐과기유한공사 - - - 46,953 - 46,953 동진전자재료(계동)유한공사 21,694 - 21,694 - - - 성도동진쎄미켐과기유한공사 - - - 22,008 - 22,008 그 밖의특수관계자 PT.DONGJIN INDONESIA 10,290,640 - 10,290,640 9,842,759 - 9,842,759 (주)아이노스 8,201,802 - 8,201,802 7,347,337 - 7,347,337 (주)미세테크 145,210 4,998 150,208 - - - 합 계 24,454,420 911,581 25,366,001 24,000,132 34,788 24,034,920 3) 채권 및 채무 잔액 분 기말> (단위 : 천원) 구 분 기업명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 합 계 매입채무 기타채무 합 계 최상위지배기업 ㈜동진홀딩스 21,218,892 - 50,727 21,269,619 1,349,966 67,867 1,417,833 종속기업 ㈜신암정유 - - 29,150 29,150 922,983 652,137 1,575,120 대만동진화성고분유한공사 346,687 - 18,683 365,370 219,315 219,315 북경동진쎄미켐과기유한공사 297,476 - 1,517,553 1,815,029 - - - 동진전자재료(계동)유한공사 7,443,631 4,614,000 416,966 12,474,597 - - - 성도동진쎄미켐과기유한공사 103,292 - 21,070 124,362 - - - 합비동진쎄미켐과기유한공사 469,418 - 29,453 498,871 - - - 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사 9,670,018 - 31,567 9,701,585 - - - 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 752,800 - 1,530,460 2,283,260 - - - 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 5,518,344 - 9,262 5,527,606 - - - 얼도스시동진쎄미켐전자재료유한공사 572,097 - 277,149 849,246 - - - 그 밖의특수관계자 PT.DONGJIN INDONESIA 3,109,192 - 160,242 3,269,434 125,425 - 125,425 ㈜아이노스 717,693 - 23,650 741,343 2,907,916 - 2,907,916 ㈜한국엔티켐 - - 16,086 16,086 - - - ㈜미세테크 2,192 - - 2,192 126,160 4,998 131,158 합 계 50,221,732 4,614,000 4,132,018 58,967,750 5,651,765 725,002 6,376,767 (단위 : 천원) 구 분 기업명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 합 계 매입채무 기타채무 합 계 최상위지배기업 (주)동진홀딩스 19,451,246 - 60,372 19,511,618 - 50,000 50,000 종속기업 (주)신암정유 - - 38,775 38,775 893,824 654,700 1,548,524 대만동진화성고분유한공사 258,655 - 16,970 275,625 433,819 - 433,819 북경동진쎄미켐과기유한공사 - - 1,053,852 1,053,852 - - - 동진전자재료(계동)유한공사 6,523,089 4,688,000 471,897 11,682,986 - - - 성도동진쎄미켐과기유한공사 104,948 - 19,940 124,888 - - - 합비동진쎄미켐과기유한공사 3,141,460 - 23,749 3,165,209 - - - 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사 5,591,034 - 23,886 5,614,920 - - - 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 1,277,126 2,344,000 1,578,130 5,199,256 - - - 얼도스시동진쎄미켐전자재료유한공사 308,582 - 188,302 496,884 - - - 그 밖의특수관계자 PT.DONGJIN INDONESIA 3,321,657 - 244,829 3,566,486 324,588 - 324,588 (주)아이노스 435,717 - 22,275 457,992 2,441,159 9,900 2,451,059 (주)한국엔티켐 - - 16,086 16,086 - - - (주)미세테크 - - - - 65,360 8,010 73,370 합 계 40,413,514 7,032,000 3,759,063 51,204,577 4,158,750 722,610 4,881,360 4) 특수관계자와의 자금거래 (단위 : 천원) 기업명 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 - 2,197,400 - - 합 계 - 2,197,400 - - (단위 : 천원) 기업명 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 2,197,400 - - - 합 계 2,197,400 - - - 5) 임원, 주주 및 종업원과의 채권 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 현재가치할인차금 순장부금액 대표이사 장기대여금 1,421,287 (222,505) 1,198,782 종업원 장기대여금 139,887 - 139,887 합 계 1,561,174 (222,505) 1,338,669 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 현재가치할인차금 순장부금액 대표이사 장기대여금 1,421,287 (237,000) 1,184,287 종업원 장기대여금 143,825 - 143,825 합 계 1,565,112 (237,000) 1,328,112 6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 단기급여 1,637,501 1,396,202 퇴직급여 134,331 113,361 합 계 1,771,832 1,509,563 28. 배당금지급(1) 당사는 주주총회 결의에 따라 주주에게 지급 결의한 배당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주,%) 구 분 당분기 전기 배당받은주식 보통주 46,758,046 주 42,038,524 주 배당률 보통주 12 % 12 % 배당금액 보통주 2,805,483 2,522,311 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성지배기업인 (주)동진쎄미켐은 국제회계기준 도입 이전(2011년)에 발생한 토지압축기장충당금을 영구적차이로 판단하여 이연법인세 부채를 인식하지 않았습니다. 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 부채를 인식하지 않은 전기의 회계오류를 당기에 발견하였습니다. 이에 따라 연결실체는 전기 연결재무제표에 회계오류의 수정사항을 소급하여 반영하고 재작성 하였습니다.상기 회계오류로 인한 비교표시 목적의 연결재무상태표의 수정 내역은 다음과 같으며, 동 수정사항이 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 42 (전) 기 제 42 (전) 기 기초 수정전금액 수정금액 수정후금액 수정전금액 수정금액 수정후금액 이연법인세자산 17,377,269 (5,840,563) 11,536,706 15,289,288 (5,840,563) 9,448,725 이익잉여금 25,798,338 (5,840,563) 19,957,775 21,379,992 (5,840,563) 15,539,429 주1) 연결기준입니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 합병기일: 2014년 7월 31일- 대상회사: (주)동진디스플레이재료- 합병목적: 양사간 합병을 통하여 국내외 경영환경의 변화에 적극적으로 대처하고 경영효율성 증대 및 시너지 효과 제고를 통하여 장기적으로 기업가치를 제고하기 위함.- 주요재무정보 (단위 : 천원) 구분 합병전 합병후 [유동자산] 215,828,934 181,065,160 [비유동자산] 331,318,189 400,147,978 자산총계 547,147,123 581,213,138 [유동부채] 305,741,689 357,531,644 [비유동부채] 68,716,856 74,541,531 부채총계 374,458,545 432,073,175 자본총계 172,688,578 149,139,963 부채와자본총계 547,147,123 581,213,138 - 관련공시서류: 흡수합병등 종료보고서(2014년 8월 1일) (3) 우발채무 등에 관한 사항 연결실체는 보고기간 종료일 현재 손해배상 등과 관련한 소송사건은 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (연결기준) 1) 대손충당금 설정현황 (ㄱ) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제44기 1분기 매출채권 126,450,451 3,333,586 2.64% 단기대여금 2,704,524 - 0.00% 미수금 904,870 - 0.00% 장기매출채권 9,126,049 11 0.00% 장기대여금 1,338,669 - 0.00% 합 계 140,524,563 3,333,597 2.37% 제43기 매출채권 125,228,704 3,102,867 2.48% 단기대여금 2,677,649 - 0.00% 미수금 947,747 15,587 1.64% 장기매출채권 9,121,494 11 0.00% 장기대여금 1,328,113 - 0.00% 합 계 139,303,707 3,118,465 2.24% 제42기 매출채권 121,610,681 2,969,361 2.44% 단기대여금 2,498,929 - 0.00% 미수금 5,262,140 15,587 0.30% 장기매출채권 11 11 100.00% 장기대여금 2,370,558 - 0.00% 합 계 131,742,319 2,984,959 2.27% 주1) 채권금액은 현재가치할인차금 차감후 금액입니다.(연결기준)(ㄴ) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원, %) 구 분 제44기 1분기 제43기 제42기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,118,465 2,984,959 3,886,806 2. 순대손처리액(①－②±③) (1,254) 7,248 60,477 ① 대손처리액(상각채권액) - 10,272 58,154 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (1,254) (3,024) 2,323 3. 대손상각비 계상(환입)액 213,878 140,754 (841,370) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,333,597 3,118,465 2,984,959 ( ㄷ) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원, %) 구 분 6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 1년 초과 3년 이하 3년초과 합 계 금액 일반 86,208,737 7,511,477 6,807,878 9,812,918 110,341,010 특수관계자 25,235,490 - - - 25,235,490 합 계 111,444,227 7,511,477 6,807,878 9,812,918 135,576,500 구성비율(%) 82.20% 5.54% 5.02% 7.24% 100.00% 주1) 채권금액은 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.(연결기준) (ㄹ) 대손충당금 설정방침(주)동진쎄미켐과 그 종속기업은 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 3개월 단위로 총 12개 구간을 구분하여 과거 경험률 추정을 통해 분기별 연체율을 산출하여 구간별로 충당률(Roll Rate)을 계산하고 있습니다. 또한 받을어음은 과거 부도율과 담보율을 고려하여 충당금을 인식하고 있습니다. 다. 재고자산 현황 등 (연결기준) 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유 (단위: 천원, %,회) 영업부문 계정과목 제44기1분기 제43기 제42기 국내전자재료 상품 1,792,829 2,152,318 1,541,222 제품 14,758,110 15,743,667 12,936,889 재공품 4,511,255 3,747,934 6,323,845 원재료 23,449,446 24,469,019 23,712,284 저장품 51,804 38,778 114,671 미착품 2,070,846 4,879,257 5,718,235 소 계 46,634,290 51,030,973 50,347,146 국내정제유 상품 - - - 제품 91,710 76,797 233,722 재공품 - - - 원재료 76,665 79,084 293,485 저장품 103,023 93,752 82,649 미착품 - - - 소 계 271,398 249,633 609,856 해외전자재료 상품 3,494,150 1,684,272 1,759,988 제품 3,581,574 2,217,158 1,321,392 재공품 405,973 256,657 256,237 원재료 8,759,123 10,185,171 8,715,751 저장품 293,573 311,224 63,379 미착품 8,313 8,918 - 소 계 16,542,706 14,663,400 12,116,747 해외기타 상품 - - - 제품 - - - 재공품 - - - 원재료 - - - 저장품 - - - 미착품 - - - 소 계 - - - 합 계 상품 5,286,979 3,836,590 3,301,210 제품 18,431,394 18,037,622 14,492,003 재공품 4,917,228 4,004,591 6,580,082 원재료 32,285,234 34,733,274 32,721,520 저장품 448,400 443,754 260,699 미착품 2,079,159 4,888,175 5,718,235 소 계 63,448,394 65,944,006 63,073,749 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 9.70% 10.06% 10.05% [재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 9.64회 9.00회 9.85회 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 주1) 재고는 재고미실현 소거 기준입니다.(연결재고기준)2) 재고자산의 실사내용 ( ㄱ) 실사일자2016년 4월 1일에 실사 하였으며, 실사기준일은 2016년 03월 31일입니다. 한편, 연결실체는 2016년 03월 31일에는 공장가동 및 재고자산의 이동이 없었으므로, 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였으며, 재무상태표일과 실사일자 사이의 차이는 2016년 04월 01일 0시 이후 발생 된 수불사항은 별도 명세서에 작성하여 실사 시 확인할 수 있도록 하여 재고실사를 하였습니다.. (ㄴ) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등2016년 1분기 재고실사에는 외부감사인이 입회하지 아니하였으며, 회사 자체적으로실시하였습니다 .(ㄷ) 장기체화재고 등의 현황연결실체는 동 일자로 재고실사를 실시한 결과, 재무상태표 기준일 현재 장기체화재고, 진부화재고 등 손상재고는 없는 것으로 파악되었습니다. 라. 공정가치평가 방법 및 내역 요약Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석과 5.재무제표 주석을 참고하여 주십시요 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 동진쎄미켐 회사채 사모 2013년 05월 24일 30,000 3.00 - 2018년 05월 24일 58.3% 상환 - 합 계 - - - 30,000 - - - - - ※ 상기의 이자율은 만기보장수익율 입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 감사인의 감사의견 등1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제44기 1분기 정동회계법인 적정 - 제43기 정동회계법인 적정 - 제42기 정동회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제44기1분기 정동회계법인 별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토 / 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 33,500 제43기 정동회계법인 별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토 / 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 133,000 1,724 제42기 정동회계법인 별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토 / 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 133,000 2,292 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제44기1분기 - - - - - - - - - - 제43기 - - - - - - - - - - 제42기 - - - - - - - - - - 4. 제44기 분기 감사일정 구 분 일 정 1분기 검토 별도재무제표 2016.4.25 ~ 2016.4.27 연결재무제표 2016.4.28 ~ 2016.4.29 2. 내부회계관리제도 우리는 첨부된 주식회사 동진쎄미켐의 2015년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 동진쎄미켐의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 “2015년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2015년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다”고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2015년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2015년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4인의 사내이사와 3인의 사외이사 등 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 1) 이사회의 권한 내용 ① 정관 제34조 (대표이사등의 선임) 당 회사는 이사회의 의결로 대표이사 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사, 이사 약간명을 선임할 수 있다. 다만 필요에 따라 회장, 고문을 둘 수 있다. ② 정관 제35조 (이사의 직무) ㉠ 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. ㉡ 부사장 전무이사 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하 는 바에따라 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고시는 제20조 2항의 순서 에 따라 그 직무를 대신한다. ㉢ 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하 여야 한다. ㉣ 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. ㉤ 이사는 재임중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ㉥ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 감사 에게 이를 보고하여야 한다. ③ 정관 제37조 (이사회의 소집) ㉠ 이사회는 대표이사가 소집한다. 대표이사의 유고시 제20조 2항을 준용 한다. ㉡ 이사회의 소집은 회일을 정하고 그 24시간 전에 각 이사 및 감사에게 문서 전 자문서 또는 구두로 통지하여야 한다. 다만 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집 절차를 생략할 수 있다. ㉢ 이사회는 이사로 구성하며 당 회사 업무의 중요사항을 의결한다. ④ 정관 제38조 (이사회의 의결방법) ㉠ 이사회는 결의는 이사 과반수 이상의 출석으로 개최하여 출석이사 과반수로 한다 ㉡ 이사회의 결의에 관하여 특별한 관계에 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. ㉢ 이사회의 의장은 제37조 제1항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑤ 정관 제39조 (의사록 작성) 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고, 의장과 출석이사 및 감사가 기명날 인 또는 서명하여 본점에 비치한다. 2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부 주총소집 및 통지.공고 사항 공시에 후보자 약력 표시함. 3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 : 해당사항 없음 4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육참여 현황 비고 이화영 서울대학교 화학공학과 박사한국화학공학회 회장한국과학기술한림원 종신회원 - - - 이상섭 연세대학교 영문학과아시아사전학회회장한국사전학회회장 - - - 이진호 서울합동금융(주) 업무부장 (주)원림개발 대표이사 (주)호명관광 대표이사 - - - 나. 주요 의결사항 1) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 이화영(20%) 이상섭(20%) 이진호(20%) 찬반여부 2016-01 2016.02.29 여신약정 갱신의 건1. 차입은행 : 산업은행2. 차입과목 : 운영자금3. 차입금액 : KRW 5,380,000,0004. 차입기간 : 약정일로부터 1년 가결 - - - 2016-02 2016.03.02 관계회사 보증제공 연장의 건1. 차주 : 북경동진쎄미켐과기유한공사2. 차입은행 : 산업은행 안산지점3. 차입금액 : USD 2,000,0004. 보증금액 : USD 2,000,000 + 이자 및 기타 부대비용5. 보증기간 : 본 채무 상환시까지 관계회사 신규 보증제공의 건1. 차주 : 북경동진쎄미켐과기유한공사2. 차입은행 : 산업은행 안산지점3. 차입금액 : USD 3,000,0004. 보증금액 : USD 3,000,000 + 이자 및 기타 부대비용5. 보증기간 : 본 채무 상환시까지 가결 - - - 2016-03 2016.03.09 제43기 재무제표 승인 및 현금배당결의-> 현금배당 총액 : 2,522,311,440원 (주당 60원) 제43기 정기주주총회 개최결의1. 일시: 2016년 03월 25일 (시간: 오전 9시 00분 )2. 장소: 경기도 화성시 양감면 작은돌래길 35 동진쎄미켐 3단지 지하강당3. 의안 주요내용:가. 보고사항 1) 감사의 감사보고 2) 영업보고 나. 결의사항 1) 제1호 의안 : 제43기(2015.1.1-2015.12.31) 재무제표(이익잉여금처분 계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 2) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 3) 제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 3명) 사내이사 이준혁 재선임 사내이사 이준규 재선임 사내이사 정용학 재선임 4) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 5) 제 5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2016-04 2016.03.21 여신약정 갱신의 건1. 차입은행 : 산업은행2. 차입과목 : 운영자금3. 차입금액 : KRW 11,200,000,0004. 차입기간 : 약정일로부터 1년 가결 - - - 2016-05 2016.03.29 관계회사 보증제공의 건1. 차주 : 북경동진쎄미켐과기유한공사2. 차입은행 : 우리은행 북경왕징분행3. 차입금액 : CNY 12,000,0004. 보증금액 : CNY 15,600,0005. 보증기간 : 본 채무 상환시까지 가결 - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 1) 감사기구 관련 사항 가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 ① 권한과 책임 - 업무 감사권 감사는 이사회 및 대표이사 등이 회사업무 전반에 걸쳐 행한 업무진행 전반을 감사할 수 있다. - 영업보고 요구권 및 업무재산 조사권 감사는 언제든지 이사 및 직원에 대해 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. - 이사보고의 수령권 이사는 회사에 현저한 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. - 자회사에 대한 조사권 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 또한 자회사가 지체없이 보고하지 않을시 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. - 이사의 위법행위 유지청구권 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하여 이로 인하여 회사에 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있는 경우에는 회사를 위하여 이사에 대하여 그 행위를 정지할 것을 청구할 수 있다. ② 인원수 : 1명③ 상근여부 : 상근 - 정관 제36조 (감사의 직무) ㉠ 감사는 이 회사의 회계업무를 감사한다. ㉡ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술 할 수 있다. ㉢ 감사는 주주총회에 출석하여 의견을 진술 할 수 있다. - 정관 제41조 (감사록) 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 : "해당사항 없음" 다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김완정 연세대학교 상경대학 상학과London Business School 최고경영자과정 수료한국산업은행 홍콩사무소장한국산업은행 뉴욕사무소장한국산업은행 국제금융부장한국산업은행 부총재삼성증권 상임경영고문서울증권 부회장대한상사중재원 중재인GM대우 오토앤테크놀로지 이사 나. 감사의 주요 활동내역 1) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안 내용 가결여부 비 고 2016-01 2016.03.09 제43기 재무제표 승인 및 현금배당결의-> 현금배당 총액 : 2,522,311,440원 (주당 60원) 제43기 정기주주총회 개최결의 가결 2015-01 2015.03.09 제42기 재무제표 승인 및 현금배당결의-> 현금배당 총액 : 2,522,311,440원 (주당 60원) 가결 2015-02 2015.03.13 제42기 정기주주총회 개최결의 가결 2014-01 2014.03.05 제41기 재무제표 승인 및 현금배당결의-> 현금배당 총액 : 2,522,311,440원 (주당 60원) 가결 2014-02 2014.03.13 제41기 정기주주총회 개최결의 가결 다. 준법지원인당사는 보고서 기준일 현재 준법지원인을 두고있지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 회사의 정관 제25조 [주주의 의결권]과 제26조 [의결권 대리행사]에 따라 주주의 의결권을 1주마다 1개로 하며, 주주는 대리인으로 하여금 의결권을 행사할 수 있습니다. 그러나 대리인은 주주총회 개회전에 그 대리권을 증명하는 서면을 회사에 제출하여야 합니다. 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 상법 제382조의2에서 정한 이사선임에 대한 집중투표제를 채택하지 않고 있습니다.(당사 정관 제31조 제4항 : 당 회사는 상법 제382조2항에서 정한 이사선임에 대한 집중 투표를 채택 하지 아니한다.) 나. 서면투표제나 전자투표제의 채택여부"해당사항 없음" 다. 소수주주권의 행사여부"행사사실 없음" VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)동진홀딩스 최대주주 보통주 12,292,710 29.24 13,641,145 29.17 - 이부섭 최대주주의 최대주주 보통주 4,200,000 9.99 4,200,000 8.98 - 이준혁 최대주주의 대표이사 보통주 368,970 0.88 368,970 0.79 - 명부산업 기타 보통주 633,678 1.51 633,678 1.36 - 계 보통주 17,495,358 41.62 17,495,358 40.30 - 우선주 0 0 0 0 - - 최대주주 및 그 지분율 (2016.03.31 현재) 당사 최대주주는 (주)동진홀딩스이며 그 지분(율)은 13,641,145 (29.17%) 이며 특수관계인을 포함하여 17,495,358 (40.30%) 입니다.- 최대주주의 대표자 (2016.03.31 현재) 성 명 직위 출생연도 이 준 혁 대표이사 1967년 - 재무현황당사 최대주주인 (주)동진홀딩스의 최근 재무현황입니다. (단위 : 백만원) 2015년 12월말 자산총계 729,545 부채총계 543,105 자본총계 186,440 매출액 691,477 영업이익 66,058 당기순이익 24,310 ※ 연결재무제표 기준- 사업현황(주)동진홀딩스는 1989년 6월 27일 설립되었으며 주요 사업은 지주사업, 반도체 및 LCD 등 전자재료의 제조ㆍ판매업 등이 있습니다. 2014년 5월 9일에 회사명을 주식회사 제이앤드제이캐미칼에서 현재의 회사명으로 변경하였고 인천광역시 서구 가좌동에 본사를 두고있으며 충북 음성군 대소면 부윤리에 공장을 보유 운영하고 있습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2013년 12월 10일 (주)동진홀딩스 17,495,358 40.30 - 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)동진홀딩스 13,641,145 29.17% - 이부섭 4,200,000 8.98% - 하이자산운용 2,347,892 5.02% - 우리사주조합 48,850 0.10% - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,726 99.83% 22,323,367 47.73% 주식사무 정관상 신주인수권의내용 주1) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 주2) 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권,10,000주권의 8종 명의개서대리인 한국예탁결제원 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 한국경제신문 주1) 제10조(신주인수권) ① 당 회사의 주주는 각각 소유하고 있는 주식에 비례하여 신주의 인수권을 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 이사회의 결의에 의하여 다음 각 호에 해당하는 경우에는 주주 이외의 자에게도 신주를 배정할 수 있다. 단 6호 내지 9호에 대한 신주배정 은 각 호의 배정비율을 합하여 발행주식총수의 25%를 초과하지 못한다. 1. 상법 등 관계법령에 따라 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 따라 우리사주조합에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16에 따라 주식예탁증서(DR)로 신주를 발행하는 경우 4. 제11조의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는경우 5. 제12조에 의하여 주식매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 경영상 필요로 국내,외 금융기관 또는 구조조정기금에게 신주를 발행하는 경우 7. 경영상 필요로 합작투자선 에게 신주를 배정하는 경우 8. 자금의 조달을 위하여 거래 금융기관 등에게 신주를 배정 하는 경우 9. 기술도입을 위해 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결정에 의한다. ④회사는제1항따라신주를배정하는경우에는주주에게신주인수권증서를발행하여야한다.주2) 제16조(주주명부의 폐쇄) ① 당 회사는 매년 1월 1일1부터 1월 10일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.② 당 회사는 매 결산기 최종일의 주주명부에 기재되어 있는 주주로 하여금 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 그 권리를 행사하게 한다.③ 당 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 초과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 최근 6개월간 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 천주) 종 류 15년10월 11월 12월 16년1월 2월 3월 보통주 주가 최고 5,870 5,560 5,700 5,510 5,740 6,160 최저 5,130 4,800 4,860 4,430 4,210 5,710 평균 5,414 5,241 5,197 4,891 5,016 5,933 거래량 최고 1,737 498 461 901 3,026 668 최저 112 66 94 124 117 151 합계 6,703 4,014 5,267 6,924 10,132 7,896 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이부섭 남 1937.11 대표이사 회장 등기임원 상근 경영총괄 서울대학원 화공과 (주)동진쎄미켐 대표이사 4,200,000 - 43년 2018.03.27 이준혁 남 1967.05 대표이사 사장 등기임원 상근 경영총괄 서울대 화공과 미국 MIT 공대 박사 (주)동진쎄미켐 대표이사 368,970 - 22년 2019.03.25 이준규 남 1964.03 사장 등기임원 상근 발포제 사업부 연세대 경영대학 인디아나대 경영대학원 (주)동진쎄미켐 사장 220,100 - 26년 2019.03.25 정용학 남 1965.03 상무 등기임원 상근 경영관리 (주)동진쎄미켐 금융팀장 - - 25년 2019.03.25 이화영 남 1937.04 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대학교 화학공학과 박사 대한환경안전협의회 회장 한국과학기술 한림원 종신회원 - - 14년 2017.03.28 이상섭 남 1937.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 연세대학교 영어영문학과 아시아사전학회 회장 한국사전학회 회장 연세대학교 명예교수 - - 8년 2017.03.28 이진호 남 1937.05 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울합동금융(주) 업무부장 (주)원림개발 대표이사 (주)호명관광 대표이사 - - 3년 2016.11.05 김완정 남 1938.03 상근감사 등기임원 상근 감사 연세대학교 상경대학 한국산업은행 부총재 서울증권 부회장 - - - 2017.03.28 나기웅 남 1949.01 부회장 미등기임원 상근 발포제 영업부 - - - - - 김성일 남 1961.03 부사장 미등기임원 상근 전자재료 영업 - - - - - 송근용 남 1962.10 부사장 미등기임원 상근 전자재료 영업 - - - - - 김병욱 남 1968.09 부사장 미등기임원 상근 전자재료 개발 - - - - - 배병곤 남 1957.08 전무 미등기임원 상근 경영전략/IT/원가 - - - - - 김인영 남 1960.02 전무 미등기임원 상근 북경공장 공장장 - - - - - 길명군 남 1961.03 전무 미등기임원 상근 전자재료 영업 - - - - - 고광춘 남 1956.03 전무 미등기임원 상근 인천공장 공장장 - - - - - 한상진 남 1967.11 전무 미등기임원 상근 발포제 해외영업 - - - - - 김재현 남 1964.11 전무 미등기임원 상근 전자재료 개발 - - - - - 유한성 남 1963.03 전무 미등기임원 상근 전자재료 개발 - - - - - 권병남 남 1959.01 전무 미등기임원 상근 전자재료 구매 - - - - - 김진활 남 1964.10 전무 미등기임원 상근 합비공장 공장장 - - - - - 장종효 남 1953.07 상무 미등기임원 상근 발포제 영업 - - - - - 장준 남 1960.03 상무 미등기임원 상근 공장건축/설비 - - - - - 박재휘 남 1962.01 상무 미등기임원 상근 전자재료 개발 - - - - - 김태호 남 1961.04 상무 미등기임원 상근 서안공장 공장장 - - - - - 송세안 남 1957.06 상무 미등기임원 상근 전자재료 품질 - - - - - 장원희 남 1958.01 상무 미등기임원 상근 전자재료 영업 - - - - - 진봉두 남 1963.05 상무 미등기임원 상근 중국본부 - - - - - 박동주 남 1963.01 상무 미등기임원 상근 연결회계/감사 - - - - - 이준용 남 1959.06 상무 미등기임원 상근 재무회계 - - - - - 김영배 남 1961.01 상무 미등기임원 상근 전자재료 영업 - - - - - 김문환 남 1963.03 상무 미등기임원 상근 혜주공장 공장장 - - - - - 전기현 남 1959.08 상무 미등기임원 상근 계동공장 공장장 - - - - - 박문태 남 1958.09 상무 미등기임원 상근 발포제 영업 - - - - - 이원곤 남 1966.12 상무 미등기임원 상근 전자재료 영업 - - - - - 조태표 남 1969.08 상무 미등기임원 상근 전자재료 영업 - - - - - 신규순 남 1972.08 상무 미등기임원 상근 연구소장 - - - - - 직원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전자재료 등 남 909 0 1 0 910 7 12,551,984 4,597,796 - 전자재료 등 여 111 0 1 0 112 6 1,202,428 3,578,656 - 합 계 1,020 0 2 0 1,022 - 14,082,435 4,593,097 - ※ 상기의 내용에서 등기임원은 제외 되었습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 3,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 4 307,767 76,942 - 사외이사 3 11,255 3,752 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 9,000 9,000 - 계 8 328,022 41,003 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)하이셈(상장사) 2007.06.18 반도체칩용검사용역진출 2,251,114 1,257,990 7.17 2,226,642 - - 704,474 1,257,990 7.17 2,931,116 57,150,597 -2,128,691 (주)채널에이 2011.03.23 장기투자 200,000 40,000 0.05 200,000 - - - 40,000 0.05 200,000 296,142,867 2,933,235 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 2014.11.18 장기투자 250,000 500 4.00 500,000 - - - 500 4.00 500,000 12,182,496 424,693 대만동진화성고분유한공사 1999.09.08 대만전자재료시장진출 418,249 18,644,998 89.38 8,917,349 - - - 18,644,998 89.38 8,917,349 17,834,185 258,944 북경동진쎄미켐과기유한공사 2004.10.22 중국LCD전자재료시장진출 446,160 - 100.00 18,603,728 - - - - 100.00 18,603,728 71,018,911 5,070,490 동진전자재료(계동)유한공사 2006.03.16 중국전자재료시장진출 146,205 - 100.00 13,936,538 - - - - 100.00 13,936,538 39,857,407 556,797 성도동진쎄미켐과기유한공사 2009.04.14 중국전자재료시장진출 419,643 - 100.00 5,537,629 - - - - 100.00 5,537,629 6,166,698 -195,274 (주)신암정유 2005.05.06 폐유정제업진출 687,500 583,926 69.63 5,308,871 - - - 583,926 69.63 5,308,871 24,781,761 422,840 합비동진쎄미켐과기유한공사 2010.09.30 중국전자재료시장진출 7,143,600 - 100.00 7,143,600 - - - - 100.00 7,143,600 23,362,919 903,928 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사 2012.12.28 중국전자재료시장진출 2,150,800 - 100.00 5,533,000 - - - - 100.00 5,533,000 18,158,926 586,339 얼도스시동진쎄미켐전자재료유한공사 2013.05.16 중국전자재료시장진출 1,811,900 - 100.00 6,494,860 - - - - 100.00 6,494,860 10,276,980 480,111 Dongjin USA INC 2014.04.04 미국기술서비스 211,620 200 100.00 211,620 - - - 200 100.00 211,620 227,751 -5,229 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 2014.08.20 중국전자재료시장진출 2,646,800 - 100.00 6,381,480 - - - - 100.00 6,381,480 25,295,683 476,936 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 2015.07.01 중국전자재료시장진출 3,354,900 - 100.00 6,907,800 - - - - 100.00 6,907,800 17,298,294 -205,902 합 계 22,138,491 - - 87,903,117 - - 704,474 - - - - X. 이해관계자와의 거래내용 가. 채무보증 내역 X. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 2의 다 항목 '채무 보증 내역'을 참고해 주시기 바랍니다. 나. 대여금 내역 (연결기준) (단위 : 백만원)