동진쎄미켐 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제47 (당) 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제46 (전) 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
주식회사 동진쎄미켐과 그 종속기업

1. 일반적사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 동진쎄미켐과 주식회사 신암정유 등 16개 종속기업을 연결대상으로 하고, 녕하세동과기유한공사 및 동남산업 주식회사를 관계기업으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 동진쎄미켐(이하 "지배기업"이라 함)은 1973년 7월 10일 설립되어 1999년 12월 18일 주식을 한국증권업협회에 상장한 코스닥상장법인입니다. 지배기업 및 종속기업(이하 주식회사동진쎄미켐과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체"라 함)은 반도체 및 LCD등의 전자재료와 발포제의 제조ㆍ판매업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 인천광역시 서구 가좌동에 본사를 두고 있으며, 경기도 화성군 양감면 소재 공장 등 3개의 공장을 보유 운영하고 있습니다.지배기업은 설립 후 수차례의 유ㆍ무상 증자(분할, 합병) 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금은 25,707백만원이며 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

동진홀딩스(주)	16,706,986	32.49

삼성전자(주)	2,467,894	4.80

(재)동진장학연구재단	1,880,000	3.66

기타	30,359,614	59.05

합 계	51,414,494	100.00

(2) 종속기업의 현황1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 회사명 영업소재지 사용재무제표일 주요영업활동 주식수(주) 지분율 (%) 취득원가 순자산지분금액 (주2) 장부금액 (주)신암정유 대한민국 2019-03-31 정제유 판매 750,583 89.94 7,763,027 16,794,360 7,763,027 대만동진화성고분유한공사 대만 2019-03-31 전자재료 판매 18,644,998 89.38 8,917,349 16,710,124 8,917,349 북경동진쎄미켐과기유한공사와그종속기업 중국 2019-03-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 18,603,728 46,911,050 18,603,728 사천동진전자재료과기유한공사 중국 2019-03-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 6,704,809 5,946,324 6,704,809 무한동진쎄미켐과기유한공사 중국 2019-03-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 5,039,550 4,968,852 5,039,550 Dongjin USA INC 미국 2019-03-31 전자재료ㆍ발포제 판매 200 100.00 211,620 2,192,689 211,620 동진글로벌홀딩스와그종속기업 홍콩 2019-03-31 순수지주회사 48,211,121 100.00 58,663,324 58,586,148 58,663,324 Dongjin Asia Holdings PTE.LTD.(주1) 싱가포르 2019-03-31 일반지주회사 1,000,462 99.95 1,122,854 1,130,079 1,122,854 합 계 107,026,261 153,239,626 107,026,261 (주1) 당기 Dongjin Asia Holdings PTE.LTD. 추가 유상증자분 1,000,000주를 지배기업에서 취득하여 지분율 99.95%를 보유하고 있습니다.(주2) 북경동진쎄미켐과기유한공사와 그 종속기업 및 동진글로벌홀딩스와 그 종속기업의 순자산지분금액은 별도 기준입니다. (단위 : 천원) 회사명 영업소재지 사용재무제표일 주요영업활동 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산지분금액 (주4) 장부금액 (주)신암정유 대한민국 2018-12-31 정제유 판매 750,583 89.94 7,763,027 16,562,254 7,763,027 대만동진화성고분유한공사 대만 2018-12-31 전자재료 판매 18,644,998 89.38 8,917,349 16,462,947 8,917,349 북경동진쎄미켐과기유한공사와그종속기업 중국 2018-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 18,603,728 45,184,765 18,603,728 사천동진전자재료과기유한공사(주1) 중국 2018-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 6,704,809 6,079,680 6,704,809 무한동진쎄미켐과기유한공사(주2) 중국 2018-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 5,039,550 4,979,734 5,039,550 Dongjin USA INC 미국 2018-12-31 전자재료ㆍ발포제 판매 200 100.00 211,620 1,748,211 211,620 동진글로벌홀딩스와그종속기업(주3) 홍콩 2018-12-31 순수지주회사 48,211,121 100.00 58,663,324 58,574,345 58,663,324 합 계 105,903,407 149,591,936 105,903,407 (주1) 당기 사천동진전자재료과기유한공사 추가 유상증자분은 지배기업에서 100% 지분을 취득하여 보유하고 있습니다.(주2) 당기 무한동진쎄미켐과기유한공사 유상증자분은 지배기업에서 100% 지분을 취득하여 보유하고 있습니다.(주3) 중국 2개 자회사(혜주동진쎄미켐전자재료유한공사, 복주동진쎄미켐과기유한공사)를 동진글로벌홀딩스에 추가 현물출자 및 현금출자하였고, 지배기업에서 100% 지분을 보유하고 있습니다. 동진글로벌홀딩스에서는 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 및 동진전자재료(계동)유한공사에 추가 현금출자하였고, 동진글로벌홀딩스에서 100% 지분을 보유하고 있습니다. 현물출자에 대한 세부사항은 주석 31에 기술하였습니다.(주4) 북경동진쎄미켐과기유한공사와 그 종속기업 및 동진글로벌홀딩스와 그 종속기업의 순자산지분금액은 별도 기준입니다.2) 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초금액 취득 대체(주) 분기말금액 (주)신암정유 7,763,027 - - 7,763,027 대만동진화성고분유한공사 8,917,349 - - 8,917,349 북경동진쎄미켐과기유한공사 18,603,728 - - 18,603,728 사천동진전자재료과기유한공사 6,704,809 - - 6,704,809 무한동진쎄미켐과기유한공사 5,039,550 - - 5,039,550 Dongjin USA INC 211,620 - - 211,620 Dongjin Global Holdings Limited 58,663,324 - - 58,663,324 Dongjin Asia Holdings PTE.LTD. - 1,122,310 544 1,122,854 합 계 105,903,407 1,122,310 544 107,026,261 (주) 단계적취득에 따른 종속기업투자로 대체된 금액입니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 분기말 (주)신암정유 7,763,027 - 7,763,027 대만동진화성고분유한공사 8,917,349 - 8,917,349 북경동진쎄미켐과기유한공사와그종속기업 18,603,728 - 18,603,728 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 6,907,800 (6,907,800) - 복주동진쎄미켐과기유한공사 7,372,900 (7,372,900) - 사천동진전자재료과기유한공사 3,340,170 - 3,340,170 Dongjin USA INC 211,620 - 211,620 Dongjin Global Holdings Limited 39,716,388 10,509,196 50,225,584 합 계 92,832,982 (3,771,504) 89,061,478 (주) 추가 현물출자 시점(2018년 1월 25일)의 중국 2개 자회사의 순자산 금액을 공정가치로 평가하였습니다. 3) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.가. 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 회사명 사유 Dongjin Asia Holdings PTE.LTD. 추가 취득으로 지배기업의 지분율은 99.95% 입니다. 나. 연결재무제표 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 4) 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 결정한 유의적인 판단과 가정은 다음과 같습니다.가. 피투자에 대한 의결권을 과반이상을 보유하는 경우(명백한 반증이 있는 경우 제외)나. 피투자에 대한 의결권을 과반미만을 보유하더라도 지배력 정의상의 힘 요소를 충족하는 경우(사실상의 지배력이 있는 경우)5) 피투자자에 대한 의사결정권이 있는 기업이 연결실체를 대리인 또는 본인인지 여부를 결정하는데 내린 유의적인 판단과 가정은 다음과 같습니다.가. 피투자자에 대한 힘을 보유하기 위하여 투자자는 관련 활동(즉 피투자자의 이익에 유의적인 영향을 미치는 활동)을 지시하는 현재의 능력을 갖고 있는 경우나. 투자자에게 변동이익에 대한 권리를 제공하거나 변동이익에 노출되도록 하기 위하여 투자자의 관여를 요구하여야 하는 경우다. 이익은 직접적인 이익뿐만 아니라 시너지 이익(예: 배당이나 투자가치 변동)을 포함하여 광범위하게 정의할 의도가 있는 경우6) 비지배지분이 갖는 몫의 현황은 다음과 같습니다.가. 당분기 및 전분기 중 비지배이익과 배당금 지급현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 지배기업지분율(%) 비지배이익 배당금 순손익 총포괄손익 (주)신암정유 89.94 26,173 26,173 - 대만동진화성고분유한공사 89.38 14,243 29,357 - Dongjin Asia Holdings PTE.LTD. 99.95 (4) 3 - 합 계 40,412 55,533 - (단위 : 천원) 회사명 지배기업지분율(%) 비지배이익 배당금 순손익 총포괄손익 (주)신암정유 89.94 15,864 15,864 - 대만동진화성고분유한공사 89.38 101,747 137,945 - 합 계 117,611 153,809 - 나. 보고기간 종료일 현재 비지배지분 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 (주)신암정유 1,878,489 1,852,351 대만동진화성고분유한공사 1,985,312 1,955,956 Dongjin Asia Holdings PTE.LTD. 565 - 합 계 3,864,366 3,808,307 7) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 법적인 제약 이외에 다른 유의적 제약은 없습니다.가. 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약 (단위 : 외화 각 천단위) 회사명 유의적 제약 내용 유의적 제약이 적용되는자산, 부채의 장부금액 자산 부채 대만동진화성고분유한공사 대만동진화성고분유한공사는 대만에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. TWD 175,607 - 북경동진쎄미켐과기유한공사 북경동진쎄미켐과기유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 177,975 - 동진전자재료(계동)유한공사 동진전자재료(계동)유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 45,092 - 성도동진쎄미켐과기유한공사 성도동진쎄미켐과기유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 2,373 - 합비동진쎄미켐과기유한공사 합비동진쎄미켐과기유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 4,885 - 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 3,124 - 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 중경동진쎄미켐전자재료유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 5,575 - 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 5,723 - 복주동진쎄미켐전자재료유한공사 복주동진쎄미켐전자재료유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 16,529 - 얼도스시동진쎄미켐전자재료유한공사 얼도스시동진쎄미켐전자재료유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 6,417 - 사천동진전자재료과기유한공사 사천동진전자재료과기유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 38,094 - 무한동진쎄미켐과기유한공사 무한동진전자재료과기유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 28,302 - Dongjin USA INC Dongjin USA INC는 미국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. USD 3,418 - 동진글로벌홀딩스 Dongjin Global Holdings Limited는 홍콩에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. USD 648 - Dongjin Asia Holdings PTE.LTD. Dongjin Asia Holdings PTE.LTD.는 싱가포르에 위치한종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. USD 993 - 8) 보고기간 종료일 현재 연결구조화기업에 대한 재무지원을 제공하도록 요구할 수 있는 계약은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결실체는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 한국이 채택한 내용을 의미합니다.연결실체의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 이용하여야 합니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용 되었습니다.2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정연결실체는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 최초 적용일 현재 이익잉여금에 반영하였습니다. 최초 적용일인 2019년 1월 1일 현재 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 다음과 같습니다.최초 적용일 현재 연결재무상태표 계정과목 2018년 12월 31일 수정 전 제1116호 조정 2019년 1월 1일 수정 후 장기매출채권및기타채권 11,488,303 (10,695) 11,477,608 유형자산 324,818,995 7,809,467 332,628,462 이연법인세자산 15,007,401 291,731 15,299,132 자산총계 760,451,747 8,090,503 768,542,250 단기금융리스부채 - 1,054,612 1,054,612 장기금융리스부채 - 8,047,356 8,047,356 부채총계 454,557,635 9,101,968 463,659,603 이익잉여금 141,154,292 (1,011,430) 140,142,862 비지배지분 3,808,307 (35) 3,808,272 자본총계 305,894,112 (1,011,465) 304,882,647 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 분기연결재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.당분기연결재무상태표 계정과목 보고된 금액 제1116호 조정 K-IFRS 제1116호를 적용하지 않았을 경우 장기매출채권및기타채권 10,919,264 11,335 10,930,599 유형자산 340,986,991 (7,663,269) 333,323,722 이연법인세자산 15,054,856 (313,202) 14,741,654 자산총계 796,836,463 (7,965,136) 788,871,327 단기금융리스부채 924,467 (924,467) - 장기금융리스부채 8,128,298 (8,128,298) - 부채총계 473,974,157 (9,052,765) 464,921,392 기타자본구성요소 17,478,305 3,161 17,481,466 이익잉여금 153,496,092 1,017,115 154,513,207 비지배지분 3,864,366 67,353 3,931,719 자본총계 322,862,306 1,087,629 323,949,935 당분기연결포괄손익계산서 계정과목 보고된 금액 제1116호 조정 K-IFRS 제1116호를 적용하지 않았을 경우 매출원가 (172,888,051) (16,458) (172,904,509) 판매관리비 (13,082,146) 23,128 (13,059,018) 금융수익 375,819 (2,123) 373,696 금융비용 (3,709,889) 88,806 (3,621,083) 법인세비용차감전순이익 23,955,007 93,353 24,048,360 법인세비용 (5,934,060) (20,350) (5,954,410) 비지배이익 40,412 67,318 107,730 당분기순이익 17,980,535 5,685 17,986,220 당분기총포괄이익 22,606,402 3,161 22,609,563 당분기연결현금흐름표 계정과목 보고된 금액 제1116호 조정 K-IFRS 제1116호를 적용하지 않았을 경우 영업활동현금흐름 22,502,363 (836,876) 21,665,487 투자활동현금흐름 (17,720,741) - (17,720,741) 재무활동현금흐름 2,812,701 836,876 3,649,577 현금및현금성자산의 순증가(감소) 9,699,807 - 9,699,807 기초 현금및현금성자산 85,841,972 - 85,841,972 분기말 현금및현금성자산 95,541,779 - 95,541,779 - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정동 기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용대상임을 명확히 하였으며,관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정동 기준서는 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정동 기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정동 기준서는 계약의 의미를 수행의무에서 개별 계약으로 개정하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정동 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 동 해석서의 제정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2015-2017 cycle기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’, 기업회계기준서 제1111호 '공동약정', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 동 연차개선으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.보고기간 종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 없습니다. 2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.3 영업부문영업부문은 연결실체의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.연결실체의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 경영진은 지역과 재화와 용역의 성격 두 가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며,지역적으로 한국과 해외(홍콩, 싱가포르, 중국, 대만, 미국)의 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다.한국지역은 전자재료, 발포제, 정제유부문으로 구분하였고, 해외지역은 지주, 전자재료, 발포제부문으로 구분하였습니다.별도의 보고부문으로 구분하지 않은 '모든기타부문'에는 부동산임대업 등이 포함되어 있습니다.(1) 영업부문1) 일반정보가. 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 4개의 부문(지주, 전자재료, 발포제, 정제유)으로 구분하고 있으며, 별도의 보고부문으로 구분하지 않은 '모든기타부문'에는 부동산임대업 등이 포함되어 있습니다.나. 영업부문의 당기손익의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.다. 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.2) 영업부문 당기손익에 관한 정보가. 당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 한국지역 해외지역 합 계 내부거래 조정 조정후금액 전자재료 발포제 정제유 소 계 지주 전자재료 발포제 소 계 수익(매출액) 139,258,811 22,338,178 2,662,658 164,259,647 - 66,941,736 6,791,232 73,732,968 237,992,615 (21,638,287) 216,354,328 - 외부고객으로부터의 수익 124,513,207 19,903,396 - 144,416,603 - 65,146,493 6,791,232 71,937,725 216,354,328 - 216,354,328 - 부문간수익 14,745,604 2,434,782 2,662,658 19,843,044 - 1,795,243 - 1,795,243 21,638,287 (21,638,287) - 영업이익(손실) 14,987,214 2,654,129 335,913 17,977,256 (9,136) 3,348,285 486,269 3,825,418 21,802,674 1,836,983 23,639,657 금융수익 217,259 54,938 976 273,173 - 321,536 9,838 331,374 604,547 (228,728) 375,819 금융비용 (2,377,170) (309,369) (42,670) (2,729,209) - (1,208,569) (1,256) (1,209,825) (3,939,034) 229,145 (3,709,889) 감가상각비와 무형자산상각비 (5,237,221) (813,957) (526,217) (6,577,395) - (3,877,252) (22,188) (3,899,440) (10,476,835) 389,456 (10,087,379) (단위 : 천원) 구 분 한국지역 해외지역 합 계 내부거래 조정 조정후금액 전자재료 발포제 정제유 소 계 지주 전자재료 발포제 소 계 수익(매출액) 129,032,163 28,934,214 2,557,741 160,524,118 - 63,313,925 2,274,879 65,588,804 226,112,922 (25,480,042) 200,632,880 - 외부고객으로부터의 수익 108,623,317 27,691,422 - 136,314,739 - 62,043,262 2,274,879 64,318,141 200,632,880 - 200,632,880 - 부문간수익 20,408,846 1,242,792 2,557,741 24,209,379 - 1,270,663 - 1,270,663 25,480,042 (25,480,042) - 영업이익(손실) 8,606,860 933,018 209,452 9,749,330 (30,911) 3,263,781 210,543 3,443,413 13,192,743 1,398,490 14,591,233 금융수익 144,847 30,789 563 176,199 - 298,788 837 299,625 475,824 (229,659) 246,165 금융비용 (1,882,919) (188,448) (51,619) (2,122,986) - (1,051,907) - (1,051,907) (3,174,893) 229,883 (2,945,010) 감가상각비와 무형자산상각비 (4,619,101) (713,848) (512,553) (5,845,502) - (3,493,046) - (3,493,046) (9,338,548) 341,858 (8,996,690) 나. 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 생산물 및 용역에 대한 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품판매 25,553,374 25,425,974 제품판매 190,800,954 175,206,906 합 계 216,354,328 200,632,880 다. 당분기 및 전기 중 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익과 보고종료일 현재 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산(주) 당분기 전분기 당분기말 전기말 한국 144,416,603 136,314,739 257,723,488 246,981,249 중국 61,083,628 57,705,417 103,945,748 97,066,596 대만 2,766,606 4,309,536 9,293,669 9,363,053 미국 8,087,491 2,303,188 85,441 951 합 계 216,354,328 200,632,880 371,048,346 353,411,849 (주) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 장부금액(금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액은 제외) 2.4 수익인식모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.연결실체의 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 연결실체가 받을 것으로 예상되는 금액이며, 제3자를 대신하여 회수하는 금액(예: 판매세)은 제외합니다. 거래가격의 결정은 약정에 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가또는 고객에게 지급하여야 하는 대가 등을 고려하여 결정하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 이행하지 않은 수행의무는 없습니다.(1) 한 시점에 이행하는 수행의무1) 재화의판매연결실체는 재화의 판매시 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품은 검수완료시점에, 상품은 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다.수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 추정한 수량 및 가격할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있으며, 과거경험 상 반품예상 금액의 금액적 중요성이 낮은 반품조건 판매거래의 경우에는 판매금액 전체를 수익으로 인식하고 있습니다. 2) 배당금수익피투자회사로부터 발생하는 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무1) 용역의제공용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익으로 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.2) 임대수익부동산임대서비스 제공에 따른 임대수익은 계약기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결실체는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 손상으로 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상 채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.4) 로열티수익로열티수익은 관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.연결실체의 당분기 및 전분기에 인식한 주요 수익항목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재화의판매 216,354,328 200,632,880 용역의제공 66,600 66,300 임대수익 333,020 252,004 이자수익 375,819 246,165 합 계 217,129,767 201,197,349 한편, 당해 회계기간에 인식한 주요 수익항목별 금액 중 재화나 용역의 교환으로 발생한 수익금액은 없습니다.2.5 주요고객에 대한 정보연결실체의 당분기 및 전분기 재화의 판매로 인한 수익금액 각각 216,354백만원 및 200,633백만원에는 연결실체 기업전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액이 각각 67,729백만원 및 61,029백만원이 포함되어 있습니다.3. 금융위험관리3.1 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 금융위험 관리정책을 운영하고 있습니다.금융위험 관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 지배기업의 금융팀에 의해 이루어지고 있습니다. 지배기업의 금융팀은 사업부, 국내외 종속기업과의 공조하에 주기적으로 금융위험을 측정, 평가 및 회피하고 글로벌 금융위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 연결실체의 금융위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결실체는 영업활동에서 발생하는 외환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 외환위험 관리 규정에서는 외환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 외환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 외화 각 1단위) 구 분 당분기말 전기말 금융자산 금융부채 금융자산 금융부채 외화 금액 원화환산 금액 외화 금액 원화환산 금액 외화 금액 원화환산 금액 외화 금액 원화환산 금액 USD 121,626,453 138,362,443 96,317,739 109,482,037 117,473,152 131,346,608 97,876,358 109,364,122 JPY 246,333,009 2,532,895 792,020,668 8,143,873 247,081,892 2,501,669 811,792,196 8,224,916 EUR 755,931 965,671 - - 813,091 1,040,074 - - TWD 513,899,053 18,942,319 56,517,703 2,083,243 501,033,495 18,327,805 60,397,189 2,209,329 HKD 2,010 291 - - 2,010 287 - - CNY 1,425,022,935 240,458,370 345,315,175 58,268,483 1,386,139,726 225,608,102 345,546,604 56,241,165 ILS 28 9 - - 28 8 - - 합 계 401,261,998 177,977,636 378,824,553 176,039,532 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 40,126,200 (40,126,200) 34,405,062 (34,405,062) 외화금융부채 (17,797,764) 17,797,764 (15,885,847) 15,885,847 순효과 22,328,436 (22,328,436) 18,519,215 (18,519,215) 2) 가격위험연결실체는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 시장성이 있는 지분증권에 대한 비경상적인 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체의 지분상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되고 있습니다. 당분기 및 전분기 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 기타자본구성요소는 각각 16백만원(법인세효과 감안 후) 및 16백만원(법인세효과 감안 후)이 증가하거나 감소할 것이며, 손익은 각각 91백만원 및 67백만원 증가하거나 감소할 것입니다.(주석 13 참조) 3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있으며, 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 주기적인 금리동향 모니터링, 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우 법인세비용반영전 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금융부채 (824,349) 824,349 (722,058) 722,058 (2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. 해외거래처의 경우 한국수출보험공사와 수출보증보험계약을 체결하고 있으며, 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 신용위험에 노출된 수취채권 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차감전 장부금액 대손충당금 기말장부금액 (최대노출액) 차감전 장부금액 대손충당금 기말장부금액 (최대노출액) 현금및현금성자산 95,541,779 - 95,541,779 85,841,971 - 85,841,971 단기금융자산 25,220,280 - 25,220,280 25,806,599 - 25,806,599 매도가능금융자산(주1) 1,111,977 - 1,111,977 1,040,001 - 1,040,001 매출채권및기타채권(주2) 170,510,322 (2,108,822) 168,401,500 164,053,898 (2,141,625) 161,912,273 장기금융자산 528,000 - 528,000 528,000 - 528,000 합 계 292,912,358 (2,108,822) 290,803,536 277,270,469 (2,141,625) 275,128,844 (주1) 장기매도가능금융자산이 포함된 금액입니다.(주2) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다.(3) 유동성위험연결실체는 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다.유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 지배기업의 금융팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 67,472,887 714,706 - - 68,187,593 차입금 284,445,889 59,109,600 9,447,746 - 353,003,235 금융리스부채 924,467 4,416,847 3,264,622 446,829 9,052,765 합 계 352,843,243 64,241,153 12,712,368 446,829 430,243,593 (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무및기타채무 70,704,745 705,773 - 71,410,518 차입금 266,613,938 68,712,268 11,450,976 346,777,182 합 계 337,318,683 69,418,041 11,450,976 418,187,700 3.2 자본 위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금및금융리스부채총계(주석15, 주석28) 362,056,000 346,777,182 차감: 현금및현금성자산 (95,541,779) (85,841,971) 순차입금 266,514,221 260,935,211 자본총계 322,862,306 305,894,112 총자본 589,376,527 566,829,323 자본조달비율(%) 45.22 46.03 3.3 공정가치 추정 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능금융자산(주1) 1,111,977 1,111,977 1,040,001 1,040,001 공정가치로 인식된 금융자산 소계 1,111,977 1,111,977 1,040,001 1,040,001 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 95,541,779 95,541,779 85,841,971 85,841,971 단기금융자산 25,220,280 25,220,280 25,806,599 25,806,599 매출채권및기타채권(주2) 168,401,500 168,401,500 161,912,273 161,912,273 장기금융자산 528,000 528,000 528,000 528,000 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 289,691,559 289,691,559 274,088,843 274,088,843 금융자산 합계 290,803,536 290,803,536 275,128,844 275,128,844 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 소계 - - - - 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무(주3) 68,187,593 68,187,593 71,410,518 71,410,518 차입금(주4) 353,003,235 353,003,235 346,777,182 346,777,182 금융리스부채(주5) 9,052,765 9,052,765 - - 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 430,243,593 430,243,593 418,187,700 418,187,700 금융부채 합계 430,243,593 430,243,593 418,187,700 418,187,700 (주1) 장기매도가능금융자산이 포함된 금액입니다.(주2) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다.(주3) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다.(주4) 장기차입금이 포함된 금액입니다.(주5) 장기금융리스부채가 포함된 금액입니다.(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 공정가치 서열체계 수준1 또는 수준2에 포함되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융자산을 공정가치가시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준별로 분석한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상가후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 수준3 289,691,559 911,977 200,000 290,803,536 (단위 : 천원) 구 분 상가후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 수준3 274,088,843 840,001 200,000 275,128,844 (5) 보고기간 종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융부채를 공정가치가시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준별로 분석한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 수준3 430,243,593 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 수준3 418,187,700 4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.4.1 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단아래 항목은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 중요한 영향을 미칩니다. (1) 종속기업투자의 손상연결실체는 한국채택국제회계기준 제1036호 '자산손상'에 의하여 종속기업투자의 손상여부를 결정하며, 동 결정은 중대한 판단을 요구하고 있습니다. 연결실체는 종속기업투자의 손상여부 판단 시 회계기간 중에 기업에 불리한 영향을 미치는 유의적 변화의 발생여부에 대한 내ㆍ외부정보 및 피투자자의 순자산의 장부금액이 투자의 장부금액을 하회하는 기간과 정도, 영업성과, 영업 투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 사업전망과 건전성 등을 근거로 하고 있습니다. (2) 영업권의 손상연결실체는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. 4.2 추정 불확실성의 주요 원천다음은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 갖고 있는 보고기간 종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요원천입니다.(1) 금융상품의 공정가치 연결실체가 보유하고 있는 지분상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있으며, 공정가치로 평가하고 있습니다. 당분기말 현재 매도가능금융자산의 장부금액은 1,111,977천원(전기말: 1,040,001천원)입니다. 세부사항은 주석 13에 기술하였습니다.또한, 연결실체는 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되는 보증금 자산과 상각후원가 측정 금융부채로 분류되는 보증금 부채의 최초 인식 시 적절한 할인율을 적용한 현재가치 할인방법에 의해 최초 인식금액을 산정하였습니다. (2) 순확정급여부채연결실체는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하고 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당분기말 순확정급여부채는 17,894,321천원(전기말: 16,775,680천원)이며 세부사항 주석 17에서 기술하였습니다.(3) 비금융자산의손상연결실체는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(4) 법인세연결실체의 영업활동은 다양한 국가에서 이루어지고 있으며, 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세 역시 다양한 국가의 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 연결실체의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 5. 범주별금융상품 및 신용도(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 95,541,779 - - 95,541,779 단기금융자산 25,220,280 - - 25,220,280 매도가능금융자산(주1) - 911,977 200,000 1,111,977 매출채권및기타채권(주2) 168,401,500 - - 168,401,500 장기금융자산 528,000 - - 528,000 합 계 289,691,559 911,977 200,000 290,803,536 (주1) 장기매도가능금융자산이 포함된 금액입니다.(주2) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무(주3) 68,187,593 차입금(주4) 353,003,235 금융리스부채(주5) 9,052,765 합 계 430,243,593 (주3) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다.(주4) 장기차입금이 포함된 금액입니다.(주5) 장기금융리스부채가 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 85,841,971 - - 85,841,971 단기금융자산 25,806,599 - - 25,806,599 매도가능금융자산(주1) - 840,001 200,000 1,040,001 매출채권및기타채권(주2) 161,912,273 - - 161,912,273 장기금융자산 528,000 - - 528,000 합 계 274,088,843 840,001 200,000 275,128,844 (주1) 장기매도가능금융자산이 포함된 금액입니다.(주2) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무(주3) 71,410,518 차입금(주4) 346,777,182 합 계 418,187,700 (주3) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다.(주4) 장기차입금이 포함된 금액입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 375,819 외화환산손익 1,862,440 외환차손익 (430,675) (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (3,709,889) 외화환산손익 (124,715) 외환차손익 834,236 (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 246,165 외화환산손익 (3,148,149) 외환차손익 (1,177,897) (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (2,945,010) 외화환산손익 2,314,200 외환차손익 4,378,177 (3) 보고기간 종료일 현재 금융자산, 금융부채 상계처리 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상계처리전금액 상계금액 상계처리후금액 상계가능한금액 상계가능한금액 반영후금액 매출채권및기타채권(주1) 169,222,733 (821,233) 168,401,500 - 168,401,500 매입채무및기타채무(주2) 69,008,826 (821,233) 68,187,593 - 68,187,593 차입금(주3) 353,003,235 - 353,003,235 - 353,003,235 (주1) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다.(주2) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다.(주3) 장기차입금이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 상계처리전금액 상계금액 상계처리후금액 상계가능한금액 상계가능한금액 반영후금액 매출채권및기타채권(주1) 162,851,707 (939,434) 161,912,273 - 161,912,273 매입채무및기타채무(주2) 72,349,952 (939,434) 71,410,518 - 71,410,518 차입금(주3) 346,777,182 - 346,777,182 - 346,777,182 (주1) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다.(주2) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다.(주3) 장기차입금이 포함된 금액입니다. 6. 매출채권및기타채권매출채권및기타채권은 매출채권, 단기대여금, 미수금, 미수수익으로 구성되어 있으며, 상각 후 원가로 측정됩니다.모든 유동 매출채권및기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권및기타채권의 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액과 일치합니다.(1) 보고기간 종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 150,131,903 143,400,125 차감: 대손충당금 (2,108,811) (2,141,614) 단기대여금 7,151,879 6,744,430 미수금 2,027,012 2,227,705 미수수익 280,254 193,324 합 계 157,482,237 150,423,970 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관 등에 할인한 매출채권 중 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결실체가 보유하는 경우 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 차입금으로 분류하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 그 금액은 각각 10,706백만원 및 9,742백만원입니다.(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이하 140,829,569 139,610,462 6개월 초과 12개월 이하 17,462,118 11,574,733 1년 초과 3년 이하 39,721 365,343 3년 초과 1,259,640 1,015,046 대손충당금 (2,108,811) (2,141,614) 합 계 157,482,237 150,423,970 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음의 통화로 표시됩니다. (단위 : 천원, 외화 각 1단위) 구 분 당분기말 전기말 외화 금액 원화환산 금액 외화 금액 원화환산 금액 KRW - 27,863,444 - 28,945,331 USD 43,309,371 49,276,009 43,586,768 48,754,261 EUR 755,366 964,949 393,337 503,141 JPY 245,028,750 2,519,484 247,033,162 2,501,175 CNY 445,543,843 75,181,068 417,420,478 67,939,357 TWD 102,715,505 3,786,094 107,225,773 3,922,319 대손충당금 - (2,108,811) - (2,141,614) 합 계 157,482,237 150,423,970 (4) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 대손상각비 대손충당금 환입 해외사업환산손익(주) 분기말 매출채권 대손충당금 2,141,614 - (40,015) 7,212 2,108,811 (주) 해외사업환산손익은 해외종속기업의 환율변동으로 인한 차이입니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 대손상각비 해외사업환산손익(주) 분기말 매출채권 대손충당금 1,463,809 940 2,618 1,467,367 (주) 해외사업환산손익은 해외종속기업의 환율변동으로 인한 차이입니다. (5) 연체되지 않고 손상되지 않은 매출채권의 신용도는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있습니다. (단위 : 천원) 계정과목 구 분 당분기말 전기말 매출채권 Group1 3,932,273 1,557,012 Group2 143,173,516 138,780,544 Group3 917,302 920,955 합 계 148,023,091 141,258,511 ※. 매출채권에서 정상채권만 해당Group1: 신규고객(신규 등록 후 거래 기간 6개월 미만)Group2: 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 종속(관계)기업에 대한 매출채권Group3: 과거 부도경험이 있는 기존 고객(6) 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결실체가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 담보항목 담보금액 매출채권 등 현금담보 100,000 7. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 6,076,622 3,194,031 차감: 상품평가충당금 (241,172) - 제품 29,363,446 29,239,277 차감: 제품평가충당금 (1,564,876) (1,406,590) 재공품 9,688,864 8,146,298 차감: 재공품평가충당금 (297,253) (320,866) 원재료 49,529,172 46,950,495 차감: 원재료평가충당금 (1,833,974) (2,022,508) 저장품 367,977 406,530 미착품 4,107,532 6,380,796 합 계 95,196,338 90,567,463 (2) 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 당분기 128,943,135천원, 전분기 125,664,054천원이며 동 금액에는 재고자산의 폐기, 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다. 재고자산평가손실 인식액은 당분기 181,896천원, 전분기 567,056천원 입니다 . (3) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 관련채무 계정 세부내역 장부금액 담보설정금액 담보제공처 관련 차입금 등 장부금액 재고자산 동진쎄미켐 상품 2,044,058 22,680,233 한국수출입은행 수출성장자금 1,137,800 재고자산 동진쎄미켐 제품 20,636,175 - 합 계 22,680,233 22,680,233 1,137,800 8. 기타유동자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 3,693,369 5,078,001 선급비용 1,179,500 1,235,702 기타(주) 4,348,773 4,640,627 합 계 9,221,642 10,954,330 (주) 기타는 부가가치세 환급액, 관세환급금, 중간정산자 환급 소득세 및 지방소득세 등 입니다. 9. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 747,653,749 718,000,090 차감: 정부보조금 (1,120,036) (1,205,045) 차감: 감가상각누계액과 손상차손누계액 (405,546,722) (391,976,050) 순장부금액 340,986,991 324,818,995 1.토지 75,134,182 75,089,705 2.건물 114,959,314 113,075,798 3.구축물 4,537,409 4,655,948 4.기계장치 95,186,715 87,150,904 5.차량운반구 1,754,068 1,385,811 6.공구와기구 17,994,585 18,169,607 7.비품 2,623,703 2,593,062 8.금융리스자산 7,663,269 - 9.건설중인자산 21,106,051 22,676,193 10.미착기계 6,816 - 11.기타유형자산 20,879 21,967 합계(1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11) 340,986,991 324,818,995 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 324,818,995 305,794,447 일반취득 및 자본적지출 15,528,973 10,838,152 처분 및 폐기 (5,292) (41,137) 감가상각비 (9,716,452) (8,449,327) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 조정 7,663,269 - 기타 2,697,498 2,911,082 분기말 순장부금액 340,986,991 311,053,217 (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 감가상각비 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매관리비 1,539,647 1,150,237 제조원가 8,156,411 7,299,090 영업외비용 20,394 - 합 계 9,716,452 8,449,327 10. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 15,596,265 15,596,265 차감: 감가상각누계액과 손상차손누계액 (1,419,077) (1,380,741) 순장부금액 14,177,188 14,215,524 1.토지 12,541,545 12,541,545 2.건물 1,635,643 1,673,979 합계(1+2) 14,177,188 14,215,524 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 14,215,524 14,368,865 감가상각비 (38,336) (38,335) 분기말 순장부금액 14,177,188 14,330,530 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 감가상각비 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매관리비 38,336 38,335 11. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 75,904,106 73,919,885 차감: 정부보조금 (994,520) (964,841) 차감: 상각누계액과 손상차손누계액 (59,025,421) (58,577,713) 순장부금액 15,884,165 14,377,331 1.산업재산권 3,535,112 3,655,430 2.컴퓨터소프트웨어 2,237,409 1,978,330 3.기타의무형자산(주) 10,111,644 8,743,571 합계(1+2+3) 15,884,165 14,377,331 (주) 기타의무형자산은 회원권 및 토지사용권입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 14,377,331 17,319,380 일반취득 및 자본적지출 76,820 97,920 상각비 (332,592) (509,027) 손상환입(차손) 31,925 (1,295) 기타 1,730,681 518,927 분기말 순장부금액 15,884,165 17,425,905 (3) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각비 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매관리비 93,517 232,855 제조원가 239,075 276,172 합 계 332,592 509,027 12. 관계기업투자(1) 관계기업투자1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 영업소재지 사용재무제표일 주요영업활동 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산지분금액 누적지분법손익 누적지분법자본변동(포괄) 장부금액 녕하세동과기유한공사 중국 2019-03-31 발포제 판매 주식수표시없음 45.00 2,897,667 2,716,952 (982,641) 18,897 1,933,923 동남산업(주) 대한민국 2019-03-31 부동산임대업 1,320,000 40.04 13,200,000 13,077,844 32,783 (77,793) 13,154,990 합 계 16,097,667 15,794,796 (949,858) (58,896) 15,088,913 (단위 : 천원) 회사명 영업소재지 사용재무제표일 주요영업활동 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산지분금액 누적지분법손익 누적지분법자본변동(포괄) 장부금액 녕하세동과기유한공사(주1) 중국 2018-12-31 발포제 판매 주식수표시없음 45.00 2,897,667 2,682,739 (915,524) (126,639) 1,855,504 동남산업(주)(주2) 대한민국 2018-12-31 부동산임대업 1,320,000 40.04 13,200,000 13,007,296 (37,765) (77,793) 13,084,442 합 계 16,097,667 15,690,035 (953,289) (204,432) 14,939,946 (주1) 지배기업은 약정지분 45%(USD 270만)를 취득하였습니다.(주2) 지배기업은 유상증자분 1,320,000주를 취득하였습니다.2) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 종목별 장부금액의 변동내역 및 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초금액 취득 지분법손익 지분법자본변동 (포괄) 대체(주) 분기말금액 녕하세동과기유한공사 1,855,504 - (67,117) 145,536 - 1,933,923 동남산업(주) 13,084,442 - 70,548 - - 13,154,990 Dongjin Asia Holdings PTE.LTD. - 516 - 28 (544) - 합 계 14,939,946 516 3,431 145,564 (544) 15,088,913 (주) 단계적취득에 따른 종속기업투자로 대체된 금액입니다. (단위 : 천원) 회사명 기초금액 취득 지분법손익 지분법자본변동 (포괄) 분기말금액 녕하세동과기유한공사 - 2,897,667 2,958 (19,820) 2,880,805 3) 관계기업투자에 대하여 유의적인 영향력이 있다고 결정한 유의적인 판단과 가정은 다음과 같습니다.가. 관계기업투자에 대한 의결권을 직접 또는 간접적으로 20%이상을 보유하는 경우(명백한 반증이 있는 경우 제외)나. 관계기업투자에 대한 의결권을 직접 또는 간접적으로 20%미만을 보유하더라도 명백한 유의적인 영향력을 보유하는 경우4) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분법 손실 금액은 없습니다. 5) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 공동지배기업투자는 없습니다. 13. 매도가능금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 구 분 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 시장성없는 금융자산 지분증권 - 국내 채널에이 40,000 0.05 200,000 - 200,000 지분증권 - 국내 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 911 2.40 911,976 - 911,976 지분증권 - 국내 이엔에이치 680 0.10 17,000 (16,999) 1 합 계 1,128,976 (16,999) 1,111,977 (단위 : 천원) 구 분 구 분 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 시장성없는 금융자산 지분증권 - 국내 채널에이 40,000 0.05 200,000 - 200,000 지분증권 - 국내 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 840 2.40 840,000 - 840,000 지분증권 - 국내 이엔에이치 680 0.10 17,000 (16,999) 1 합 계 1,057,000 (16,999) 1,040,001 (2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,040,001 937,000 취득 96,000 120,000 처분 (24,024) - 분기말 1,111,977 1,057,000 단기매도가능금융자산 - - 장기매도가능금융자산 1,111,977 1,057,000 14. 매입채무및기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 48,070,031 50,066,086 미지급금 17,164,217 18,647,525 미지급비용 2,238,639 1,991,134 합 계 67,472,887 70,704,745 15. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동(유동성장기차입금 포함) - 은행차입금 284,445,889 266,613,938 비유동 - 은행차입금 68,557,346 80,163,244 합 계 353,003,235 346,777,182 (2) 보고기간 종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이자율(%) 당분기말 전기말 비고 은행차입금 1.17~6.20 246,685,131 239,216,014 시설자금외 유동성장기차입금 3.71~6.03 37,760,758 27,397,924 운용자금외 합 계 284,445,889 266,613,938 2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종류 이자율(%) 만기 금액 유동성장기차입금 장기차입금 1.차입금 은행차입금-원화 운용ㆍ시설자금 3.71~4.04 2019.04.15~2023.06.03 72,240,000 21,040,000 51,200,000 은행차입금-외화 운용ㆍ시설자금 3.99~6.03 2019.04.12~2022.12.27 34,078,104 16,720,758 17,357,346 합 계 106,318,104 37,760,758 68,557,346 (단위 : 천원) 구 분 종류 이자율(%) 만기 금액 유동성장기차입금 장기차입금 1.차입금 은행차입금-원화 운용ㆍ시설자금 3.71~4.04 2019.01.14~2023.06.03 73,250,000 21,040,000 52,210,000 은행차입금-외화 운용ㆍ시설자금 3.90~6.03 2019.01.12~2022.12.27 34,311,168 6,357,924 27,953,244 합 계 107,561,168 27,397,924 80,163,244 (3) 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기차입금, 사채 및 금융거래 한도약정과 관련하여 연결실체가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 관련채무 계정 세부내역 장부금액 담보설정금액 담보제공처 관련 차입금 등 장부금액 토지및건물 인천공장 토지 및 건물 19,218,371 30,000,000 SC은행 무역금융외 48,174,017 투자부동산 서울 동교동 토지 및 건물 14,177,188 토지 발안공장 토지 23,092,539 83,791,795 산업은행 무역금융외 103,839,649 건물 발안공장 건물 22,249,859 기계장치 발안공장 기계장치 30,277,839 토지 시화공장 토지 39,628,097 56,566,392 산업은행 시설자금대출외 11,000,000 건물 시화공장 건물 15,484,858 기계장치 시화공장 기계장치 5,543,952 건물 음성공장 건물 9,961,794 9,100,000 신한은행 시설자금대출외 30,305,792 토지및건물 판교연구소 토지 및 건물 23,567,289 25,730,720 토지및건물 상암동 KGIT센터 토지 및 건물 4,738,408 6,300,000 재고자산 동진쎄미켐 상품 2,044,058 22,680,233 한국수출입은행 수출성장자금 1,137,800 재고자산 동진쎄미켐 제품 20,636,175 토지 신암정유 공장용지 2,654,406 7,900,000 산업은행 시설자금 3,530,000 건물 신암정유 건물 1,716,518 715,000 국민은행 시설자금 - 구축물외 신암정유 구축물, 기계장치, 공구와기구 6,995,022 토지 대만공장 토지 2,871,363 1,437,540 대만은행 운용자금 1,105,800 건물 대만공장 건물 1,875,614 무형자산-토지사용권 북경2공장 토지사용권 645,063 6,432,369 산업은행 상하이지점 운용자금 3,796,650 건물 북경2공장 건물 3,821,427 무형자산-토지사용권 합비공장 토지사용권 1,548,427 1,754,896 산업은행 상하이지점 운용자금 1,349,920 건물 합비공장 건물 3,611,896 무형자산-토지사용권 중경공장 토지사용권 671,828 8,063,688 SC은행-중경 운용자금 6,396,478 건물 복주공장 건물 5,030,441 4,054,840 산업은행 상하이지점 시설자금 2,608,387 합 계 262,062,432 264,527,473 213,244,493 (4) 보고기간 종료일 현재 장기 및 단기차입금의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 미만 284,445,889 266,613,938 1년에서 2년 이하 59,109,600 68,712,268 2년에서 5년 이하 9,447,746 11,450,976 합 계 353,003,235 346,777,182 16. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 274,914 963,742 예수금 518,281 481,064 미지급배당금 4,627,304 - 기타(주) 8,979,686 8,561,314 합 계 14,400,185 10,006,120 (주) 기타는 급여, 4대 보험료, 퇴직금, 종업원분 지방소득세, 부가세 납부금액 등입니다. 17. 순확정급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 48,316,333 47,632,833 사외적립자산의 공정가치 (30,422,012) (30,857,153) 순확정급여부채 금액 17,894,321 16,775,680 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 47,632,833 39,253,934 당기근무원가 1,426,917 1,302,416 이자비용 237,368 247,351 퇴직급여지급액 (980,785) (770,392) 분기말 48,316,333 40,033,309 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 30,857,153 28,623,810 사외적립자산의 기대수익 200,617 220,346 퇴직급여지급액(자산관리기관 부담 지급액) (635,758) (513,454) 분기말 30,422,012 28,330,702 (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 기대수익률은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기대수익률(%) 사외적립자산의 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 예금 1.12%~2.88% 1.12%~2.88% 30,422,012 30,857,153 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 관련 확정급여채무가 존속하는 전체 기간의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체의 사외적립자산의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립된 평가인인 KDB산업은행, KB국민은행이 동 일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 또한, 당분기와 전분기 중 사외적립자산에서 발생한 실제수익은 각각 200,253천원과 219,968천원입니다.(비지배지분 해당이익을 제외한 수익입니다.)한편, 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 및 사외적립자산 재측정 요소를 기타포괄손익으로 인식한 누계액은 보험수리적손실 21,418,439천원, 법인세효과 (4,620,328)천원, 순액 16,798,111천원이며, 보험수리적이익 8,821,558천원, 법인세효과 (1,891,742)천원, 순액 6,929,816천원입니다.(비지배해당금액을 제외한 보험수리적손익입니다.)(5) 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,426,917 1,302,416 이자비용 237,368 247,351 사외적립자산의 기대수익 (200,617) (220,346) 종업원 급여에 포함된 총 비용(주) 1,463,668 1,329,421 (주) 당분기 비용은 판매관리비로 396,719천원, 제조원가로 1,066,949천원 배부되었습니다. 전분기 비용은 판매관리비로 343,138천원, 제조원가로 986,283천원 배부되었습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.38%~2.69% 2.38%~2.69% 물가상승률 임금상승률에포함 임금상승률에포함 미래임금상승률(물가상승률 포함) 3.33%~4.08% 3.33%~4.08% (주)동진쎄미켐의 할인율은 평가일 현재의 회사채(공모무보증AA+) 수익률과 평균잔여근무년수 9.32년을 고려하여 산출 하였습니다.(주)신암정유의 할인율은 평가일 현재의 회사채(공모무보증 AAA) 수익률과 평균잔여근무년수 8.36년을 고려하여 산출 하였습니다.(7) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 증가시 변동액 1% 감소시 변동액 할인율 (3,115,586) 3,610,195 임금상승률 3,534,780 (3,114,388) 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여부채의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여부채의 현재가치는 재무상태표상 확정급여부채를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 18. 자본금(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 수 51,414,494 주 51,414,494 주 (2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수의 변동은 없습니다. 19. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 112,904,997 112,904,997 자기주식처분이익 142,426 142,426 재평가적립금 9,140,824 9,140,824 기타자본잉여금 128,049 128,049 합 계 122,316,296 122,316,296 (2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동순액 (58,896) (204,432) 유형자산평가손익 19,457,139 19,457,139 해외사업환산손익 (1,919,938) (6,344,736) 합 계 17,478,305 12,907,971 (4) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 12,907,971 13,330,936 관계기업 지분법자본변동 145,536 (19,820) 외화환산차이(연결실체) 4,424,798 3,903,572 분기말 17,478,305 17,214,688 20. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 12,494,771 11,994,771 임의적립금 120,000,000 90,000,000 미처분이익잉여금 21,001,321 39,159,521 합 계 153,496,092 141,154,292 21. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 (15,748,105) (13,188,239) 원재료와 저장품의 사용액 125,176,570 117,728,989 상품의 판매 19,514,670 21,123,304 종업원급여 23,724,991 22,423,860 감가상각, 대손상각 및 손상차손 10,087,379 8,998,925 물류비 5,054,591 5,597,274 광고비 및 판매촉진비 193,052 110,189 운용리스료 및 임차료 309,795 523,043 경상연구개발비 4,789,307 3,726,971 기타 19,612,420 18,997,332 매출원가 및 영업비용의 합계(주) 192,714,670 186,041,648 (주) 영업비용은 연결포괄손익계산서 상 물류비, 판매관리비 및 연구개발비의 합계액입니다. 22. 종업원급여당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매관리비 제조원가 합 계 판매관리비 제조원가 합 계 급여 5,403,072 11,133,158 16,536,230 5,168,758 10,054,205 15,222,963 경상개발비 929,994 2,907,121 3,837,115 1,223,805 2,867,120 4,090,925 인센티브 300 13,800 14,100 2,100 11,100 13,200 차량보조금 81,983 203,752 285,735 99,745 229,218 328,963 사회보장비용(4대보험) 342,483 1,245,660 1,588,143 341,609 1,096,779 1,438,388 퇴직(연금)급여 396,719 1,066,949 1,463,668 343,138 986,283 1,329,421 합 계 7,144,551 16,570,440 23,724,991 7,179,155 15,244,705 22,423,860 종업원수(명) 452 명 1,173 명 1,625 명 426 명 1,007 명 1,433 명 23. 판매관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 5,403,071 5,168,758 퇴직급여 396,719 343,138 복리후생비 572,627 575,507 여비교통비 90,748 118,855 통신비 77,994 89,085 수도광열비 63,775 95,290 세금과공과 575,380 886,131 지급임차료 117,520 210,712 감가상각비 1,539,647 1,150,237 투자부동산감가상각비 38,335 38,335 무형자산상각비 93,517 232,855 수선비 24,627 41,655 보험료 66,110 52,646 접대비 284,418 240,619 해외시장개척비 694,758 739,037 광고선전비 193,052 110,189 소모품비 240,003 297,205 교육훈련비 13,370 18,908 지급수수료 1,154,130 1,186,285 판매수수료 878,615 378,375 차량유지비 144,988 182,436 도서인쇄비 14,309 223,356 대손상각비 - 939 견본비 398,639 389,302 포장비 4,319 4,272 잡비 1,475 6,359 합 계 13,082,146 12,780,487 24. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 기타영업외 이익: 수입임대료 333,020 252,004 수입수수료 66,600 66,300 외환차익 2,092,199 5,241,414 외화환산이익 2,531,445 2,397,875 금융보증계약수익 23,133 23,706 대손충당금환입 40,015 - 유형자산처분이익 57,421 115,995 관계기업투자처분이익 28 - 무형자산손상차손환입 31,925 - 잡이익 1,769,374 1,476,795 소 계 6,945,160 9,574,089 2. 기타영업외 비용: 외환차손 (1,688,638) (2,041,134) 외화환산손실 (793,720) (3,231,824) 기부금 (520,700) (23,900) 유형자산처분손실 - (24,432) 금융보증계약비용 (32,066) (92,954) 매출채권처분손실 (74,001) (74,125) 무형자산손상차손 - (1,295) 기타의감가상각비 (20,394) - 잡손실 (169,654) (15,493) 소 계 (3,299,173) (5,505,157) 합 계 3,645,987 4,068,932 25. 금융수익과 금융비용 연결실체는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용)을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 이에 따라 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 금융수익(이자수익): 예치금 221,118 146,486 대여금및수취채권 76,529 26,016 기타이자수익(주1) 78,172 73,663 소 계 375,819 246,165 2. 금융비용(이자비용): 차입금이자 (3,588,647) (2,903,056) 지급보증료 (32,424) (41,441) 금융리스부채 (88,806) - 기타이자비용(주2) (12) (513) 소 계 (3,709,889) (2,945,010) 3. 순금융비용(1+2) (3,334,070) (2,698,845) (주1) 기타 이자수익은 공정가치 평가에 따른 현재가치할인차금 상각 및 국공채 매각이자수익입니다.(주2) 기타 이자비용은 공정가치 평가에 따른 현재가치할인차금 및 차량할부금에 대한 이자비용입니다.26. 주당이익(1) 당분기 및 전분기 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 당분기 전분기 지배기업지분의 보통주 분기순이익 17,980,535 12,906,775 가중평균 유통보통주식수 51,414,494 51,414,494 기본주당이익 350 원/주 251 원/주 (2) 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 있으며 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 1) 희석주당이익의 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 및 희석성 잠재적보통주는다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균 유통보통주식수 51,414,494 51,414,494 희석성 잠재적보통주 신주인수권 - - 가중평균 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수 51,414,494 51,414,494 2) 당분기 및 전분기 희석주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 당분기 전분기 지배기업지분의 보통주 희석 반기순이익 17,980,535 112,906,775 가중평균 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수 51,414,494 51,414,494 희석주당이익 350 원/주 251 원/주 27. 지급보증 및 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 피보증처 보증처 금액 실차입금 지급보증금액 (주)동진쎄미켐 PT.Dongjin Indonesia 한국수출입은행 외 2,048,040 2,275,600 (주)동진쎄미켐 북경동진쎄미켐과기유한공사 산업은행(상해) 외 14,494,751 20,873,210 (주)동진쎄미켐 합비동진쎄미켐과기유한공사 산업은행(상해) 외 9,232,493 12,994,774 (주)동진쎄미켐 동진전자재료(계동)유한공사 산업은행(상해) 외 8,071,191 10,141,274 (주)동진쎄미켐 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 SC은행(중경) 6,396,477 8,492,859 (주)동진쎄미켐 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 농업은행(서울) 외 17,781,311 20,441,800 (주)동진쎄미켐 복주동진쎄미켐과기유한공사 한국수출입은행 외 7,159,587 11,794,520 (주)동진쎄미켐 사천동진쎄미켐과기유한공사 산업은행(안산) 10,240,200 10,240,200 (주)동진쎄미켐 (주)신암정유 산업은행 3,530,000 6,168,000 (주)동진쎄미켐 동진홀딩스(주) 수협은행 3,990,000 4,200,000 합 계 82,944,050 107,622,237 (2) 보고기간 종료일 현재 무역 및 수입신용장 등을 위해 대표이사로부터 428,281,494천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정내용 한도액 실차입금 산업은행 외 10개 은행 무역금융 및 USANCE 226,828,040 117,522,590 한국수출입은행 한도대출 11,378,000 1,137,800 산업은행 외 3개 은행 일반시설대출 59,820,319 48,291,014 신한은행 외 7개 은행 일반운영대출 199,224,237 186,051,831 합 계 497,250,596 353,003,235 28. 금융리스 (1) 보고기간 종료일 현재 금융리스자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차량운반구 등 10,048,364 - 차감: 감가상각누계액 (2,385,095) - 차감: 손상차손누계액 - - 순장부금액 7,663,269 - (2) 보고기간 종료일 현재 금융리스부채의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 최소리스료 최소리스료의 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 1년미만 969,129 - 924,467 - 1년에서 2년이하 4,830,276 - 4,416,847 - 2년에서 5년이하 3,476,247 - 3,264,622 - 5년초과 462,104 - 446,829 - 합계 9,737,756 - 9,052,765 - 29. 특수관계자 거래(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 최상위지배기업 동진홀딩스(주) 관계기업 녕하세동과기유한공사동남산업(주) 그 밖의 특수관계자 (주)아이노스(주)한국엔티켐PT.Dongjin Indonesia(주)코렉스(주)코렉스산업명부산업(주)(주)미세테크(주)동남케미텍Dongjin Chemical Malaysia SDN. BHD. (2) 당분기 및 전분기 중 지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결실체와 기타 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.1) 재화와 용역의 판매 (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 매출 기타수익 합 계 매출 기타수익 합 계 최상위지배기업 동진홀딩스(주) - 103,563 103,563 - 116,014 116,014 관계기업 녕하세동과기유한공사 - 7,400 7,400 - 6,700 6,700 그 밖의 특수관계자 (주)아이노스 494 30,000 30,494 - 25,500 25,500 PT.Dongjin Indonesia 225,740 15,400 241,140 2,385,043 17,300 2,402,343 (주)미세테크 1,263 - 1,263 400 - 400 명부산업(주) - 22,685 22,685 - - - 합 계 227,497 179,048 406,545 2,385,443 165,514 2,550,957 2) 재화와 용역의 구입 (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 원ㆍ부재료 기타 합 계 원ㆍ부재료 기타 합 계 최상위지배기업 동진홀딩스(주) 2,630,254 - 2,630,254 3,188,101 53,923 3,242,024 그 밖의 특수관계자 (주)아이노스 8,197,491 36,428 8,233,919 9,434,500 38,620 9,473,120 PT.Dongjin Indonesia 609,486 - 609,486 11,429,129 - 11,429,129 (주)코렉스 308,376 9,000 317,376 349,680 9,000 358,680 (주)미세테크 11,812 3,488 15,300 35,375 1,950 37,325 합 계 11,757,419 48,916 11,806,335 24,436,785 103,493 24,540,278 3) 재화와 용역의 판매 및 구입에서 발생한 채권, 채무 잔액 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 합 계 매입채무 기타채무 합 계 최상위지배기업 동진홀딩스(주) 18,808,518 - 44,929 18,853,447 - 50,000 50,000 관계기업 녕하세동과기유한공사 4,115,821 - 24,844 4,140,665 - - - 그 밖의 특수관계자 (주)아이노스 543 - 33,000 33,543 2,707,712 30,047 2,737,759 PT.Dongjin Indonesia 1,401,219 1,707,079 332,638 3,440,936 - - - (주)코렉스 - - - - 119,513 3,300 122,813 (주)미세테크 880 - - 880 7,087 3,488 10,575 명부산업(주) - 2,000,000 207,310 2,207,310 - - - Dongjin Chemical Malaysia SDN. BHD. - - 29,146 29,146 - - - 합 계 24,326,981 3,707,079 671,867 28,705,927 2,834,312 86,835 2,921,147 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 합 계 매입채무 기타채무 합 계 최상위지배기업 동진홀딩스(주) 18,690,317 - 55,546 18,745,863 - 50,000 50,000 관계기업 녕하세동과기유한공사 4,044,559 - 17,829 4,062,388 - - - 그 밖의 특수관계자 (주)아이노스 - - 33,110 33,110 2,704,820 54,274 2,759,094 PT.Dongjin Indonesia 2,465,184 1,693,014 688,736 4,846,934 237,141 - 237,141 (주)코렉스 - - - - 113,256 3,300 116,556 (주)미세테크 440 - 10,138 10,578 63,066 8,298 71,364 명부산업(주) - 2,000,000 207,309 2,207,309 - - - 합 계 25,200,500 3,693,014 1,012,668 29,906,182 3,118,283 115,872 3,234,155 4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.5) 임원, 주주 및 종업원과의 거래보고기간 종료일 현재 주요 임원 및 종업원과의 채권, 채무 내역과 대손상계내역 및 관련 계약조건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 순장부금액 종업원 장기대여금 101,950 101,950 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 순장부금액 종업원 장기대여금 103,900 103,900 6) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 2,860,923 2,559,767 퇴직급여 159,610 123,921 합 계 3,020,533 2,683,688 30. 배당금 지급지배기업이 주주총회 결의에 따라 지배기업 주주에게 지급한 배당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주, %) 구 분 당분기 전기 배당받은주식 보통주 51,414,494 주 51,414,494 주 배당률 보통주 18% 18% 배당금액 보통주 4,627,304 4,627,304 31. 현물출자지배기업은 2018년 1월 25일 개최된 이사회 결의에 따라 홍콩 소재 법인인 동진글로벌홀딩스에 중국 2개 자회사를 추가 현물출자 하였으며, 주요 내역은 다음과 같습니다. 현물출자대상 종속기업투자 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사, 복주동진쎄미켐과기유한공사 신주의 종류와 수 보통주 8,389,892주 주당 액면가액 USD 1 주당 발행가액 USD 1.17 발행금액 USD 9,816,174 납입일 2018년 01월 25일 신주권교부일 2018년 01월 25일 4. 재무제표 재무상태표 제 47 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 46 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 1분기말 제 46 기말 자산 유동자산 254,682,095,901 241,521,888,350 현금및현금성자산 48,588,626,290 33,867,944,213 단기금융자산 20,454,300,012 21,292,079,296 매출채권 및 기타유동채권 107,691,614,416 110,510,076,456 재고자산 71,824,250,259 67,236,258,076 기타유동자산 6,123,304,924 8,615,530,309 비유동자산 416,644,922,756 404,311,594,501 장기금융자산 528,000,000 528,000,000 장기매도가능금융자산 1,111,977,000 1,040,001,000 종속기업투자 107,026,233,774 105,903,407,549 관계기업투자 16,097,667,000 16,097,667,000 장기매출채권 및 기타채권 19,779,258,161 19,464,682,733 유형자산 251,058,275,479 240,165,571,171 투자부동산 14,177,188,419 14,215,523,805 무형자산 6,745,358,060 6,632,582,812 이연법인세자산 107,549,480 250,743,048 기타비유동자산 13,415,383 13,415,383 자산총계 671,327,018,657 645,833,482,851 부채 유동부채 291,736,853,001 282,638,713,973 매입채무 및 기타채무 47,377,995,984 50,025,490,070 단기차입금 223,866,710,054 217,650,010,621 당기법인세부채 8,057,041,854 6,718,395,525 기타유동부채 12,435,105,109 8,244,817,757 비유동부채 82,291,276,418 75,064,201,791 장기매입채무 및 기타채무 1,977,607,049 2,234,758,741 장기차입금 50,150,000,000 50,950,000,000 장기금융리스부채 7,322,849,910 순확정급여부채 17,615,606,117 16,548,738,800 기타비유동부채 5,225,213,342 5,330,704,250 부채총계 374,028,129,419 357,702,915,764 자본 자본금 25,707,247,000 25,707,247,000 기타불입자본 94,302,998,185 94,302,998,185 기타자본구성요소 19,457,138,645 19,457,138,645 이익잉여금 157,831,505,408 148,663,183,257 자본총계 297,298,889,238 288,130,567,087 자본과부채총계 671,327,018,657 645,833,482,851 포괄손익계산서 제 47 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 46 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 1분기 제 46 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익 161,596,988,069 161,596,988,069 157,966,377,302 157,966,377,302 매출원가 130,521,926,244 130,521,926,244 133,163,297,616 133,163,297,616 매출총이익 31,075,061,825 31,075,061,825 24,803,079,686 24,803,079,686 판매비와관리비 13,433,718,239 13,433,718,239 15,263,202,015 15,263,202,015 물류비 3,360,907,964 3,360,907,964 4,155,609,196 4,155,609,196 판매관리비 8,206,099,088 8,206,099,088 8,890,569,638 8,890,569,638 연구개발비 1,866,711,187 1,866,711,187 2,217,023,181 2,217,023,181 영업이익(손실) 17,641,343,586 17,641,343,586 9,539,877,671 9,539,877,671 금융수익 272,196,558 272,196,558 175,635,872 175,635,872 금융비용 2,686,539,225 2,686,539,225 2,071,367,133 2,071,367,133 기타영업외손익 4,121,636,620 4,121,636,620 (338,462,214) (338,462,214) 법인세비용차감전순이익 19,348,637,539 19,348,637,539 7,305,684,196 7,305,684,196 법인세비용 4,628,711,565 4,628,711,565 1,647,683,663 1,647,683,663 당기순이익 14,719,925,974 14,719,925,974 5,658,000,533 5,658,000,533 기타포괄손익 총포괄손익 14,719,925,974 14,719,925,974 5,658,000,533 5,658,000,533 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 286 286 110 110 자본변동표 제 47 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 46 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 조정 2018.01.01 (기초자본) 25,707,247,000 94,302,998,185 19,457,138,645 118,299,288,840 257,766,672,670 배당금 (4,627,304,460) (4,627,304,460) 당기순이익 5,658,000,533 5,658,000,533 2018.03.31 (기말자본) 25,707,247,000 94,302,998,185 19,457,138,645 119,329,984,913 258,797,368,743 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 조정 (924,299,363) (924,299,363) 2019.01.01 (기초자본) 25,707,247,000 94,302,998,185 19,457,138,645 147,738,883,894 287,206,267,724 배당금 (4,627,304,460) (4,627,304,460) 당기순이익 14,719,925,974 14,719,925,974 2019.03.31 (기말자본) 25,707,247,000 94,302,998,185 19,457,138,645 157,831,505,408 297,298,889,238 현금흐름표 제 47 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 46 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 1분기 제 46 기 1분기 영업활동현금흐름 24,225,178,690 5,736,784,979 당기순이익 14,719,925,974 5,658,000,533 가감 13,131,527,864 15,243,323,070 퇴직급여 1,411,894,854 1,284,593,583 법인세비용 4,628,711,565 1,647,683,663 감가상각비 5,766,872,360 4,886,308,893 투자부동산감가상각비 38,335,386 38,335,386 무형자산상각비 245,970,223 408,305,064 금융비용 2,686,539,225 2,071,367,133 외화환산손실 763,273,333 3,165,957,556 유형자산처분손실 24,144,524 종속기업투자처분손실 4,414,283,740 무형자산손상차손 1,295,030 기타 현금의 유출 없는 비용등 312,385,105 496,953,230 금융수익 (272,196,558) (175,635,872) 외화환산이익 (1,860,954,570) (995,354,096) 유형자산처분이익 (122,293,000) 종속기업투자처분이익 (642,779,625) 무형자산손상차손환입 (31,924,970) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (557,378,089) (1,259,842,139) 자산ㆍ부채의증감 1,647,566,441 (12,918,033,196) 매출채권의 감소(증가) 3,872,644,980 (7,165,686,632) 기타유동금융채권의 감소(증가) (160,474,274) 896,912,316 기타유동자산의 감소(증가) 2,520,185,502 (1,511,075,099) 기타비유동금융채권의 감소(증가) (49,044,853) 재고자산의 감소(증가) (4,587,992,183) (6,422,726,126) 매입채무의 증가(감소) (2,017,499,586) 1,832,155,008 기타유동금융채무의 증가(감소) 2,854,125,500 (401,863,048) 기타유동부채의 증가(감소) (437,017,108) 418,615,412 기타비유동부채의 증가(감소) 184,572,800 사외적립자산의 감소(증가) 626,445,193 484,886,923 퇴직금 지급액 (973,806,730) (741,824,750) 기타영업활동으로 인한 자산부채 증감 (492,000,000) 이자수취 167,805,093 22,574,614 이자지급 (2,555,474,834) (2,268,165,692) 법인세의 납부 (2,886,171,848) (914,350) 투자활동현금흐름 (14,237,799,801) (6,112,438,579) 단기금융자산의 감소 6,728,040,000 매도가능금융자산의 처분 24,024,000 장기대여금의 회수 1,950,000 1,823,817,500 유형자산의 처분 138,483,000 단기금융자산의 취득 (5,604,300,000) (21,537,000) 장기금융자산의 취득 (12,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (96,000,000) (120,000,000) 관계기업투자의 취득 (2,897,667,000) 종속기업투자의 취득 (1,122,310,000) 유형자산의 취득 (14,092,383,300) (4,923,151,562) 무형자산의 취득 (76,820,501) (100,383,517) 재무활동현금흐름 4,358,473,562 435,076,148 단기차입금의 차입 86,693,374,756 89,444,430,943 기타재무활동으로 인한 현금유입액 83,600,000 115,100,000 단기차입금의 상환 (81,082,970,621) (88,099,454,795) 장기차입금의 상환 (800,000,000) (1,025,000,000) 금융리스부채의 감소 (535,530,573) 외화표시 현금 및 현금성 자산 등의 환율변동효과 374,829,626 (987,184,608) 현금 및 현금성자산의 순증가(감소) 14,720,682,077 (927,762,060) 기초현금및현금성자산 33,867,944,213 43,757,909,965 기말현금및현금성자산 48,588,626,290 42,830,147,905 5. 재무제표 주석 제47(당) 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 제46(전) 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 주식회사 동진쎄미켐 1. 일반적 사항 이 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. (1) 개요 주식회사 동진쎄미켐(이하 "당사")은 1973년 7월 10일 설립되어 1999년 12월 18일 주식을 한국증권업협회에 상장한 코스닥상장법인으로서 반도체 및 LCD 등의 전자재료와 발포제의 제조ㆍ판매업 등을 영위하고 있습니다. 당 사는 인천광역시 서구 가좌동에 본사를 두고 있으며, 경기도 화성시 양감면 소재 공장 등 3개의 공장을 보유 운영하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 유ㆍ무상 증자(분할, 합병) 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재당사의 자본금은 25,707백만원이며, 주주현황은 다음 과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 동진홀딩스(주) 16,706,986 32.49 (재)동진장학연구재단 1,880,000 3.66 명부산업(주) 633,678 1.23 기타 32,193,830 62.62 합 계 51,414,494 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 한국이 채택한 내용을 의미합니다. 당사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약 중간재무제표에대한 이해를 위해서는 한국채택회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표를 이용하여야 합니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용 되었습니다. 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 당사는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 최초 적용일 현재 이익잉여금에 반영하였습니다. 최초 적용일인 2019년 1월 1일 현재 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 다음과 같습니다. 최초 적용일 현재 재무상태표 (단위 : 천원) 계정과목 2018년 12월 31일 수정 전 제1116호 조정 2019년 1월 1일 수정 후 장기매출채권및기타채권 19,464,683 (8,264) 19,456,419 유형자산 240,165,571 5,967,978 246,133,549 이연법인세자산 250,743 260,700 511,443 자산총계 645,833,483 6,220,414 652,053,897 장기금융리스부채 - 7,144,713 7,144,713 부채총계 357,702,916 7,144,713 364,847,629 이익잉여금 148,663,183 (924,299) 147,738,884 자본총계 288,130,567 (924,299) 287,206,268 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 분기재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.당분기재무상태표 (단위 : 천원) 계정과목 보고된 금액 제1116호 조정 K-IFRS 제1116호를 적용하지 않았을 경우 장기매출채권및기타채권 19,779,258 9,316 19,788,574 유형자산 251,058,275 (6,056,088) 245,002,187 이연법인세자산 107,549 (107,549) - 자산총계 671,327,019 (6,154,321) 665,172,698 단기금융리스부채 - - - 장기금융리스부채 7,322,850 (7,322,850) - 이연법인세부채 - 173,188 173,188 부채총계 374,028,130 (7,149,662) 366,878,468 이익잉여금 157,831,505 995,341 158,826,846 자본총계 297,298,889 995,341 298,294,230 당분기포괄손익계산서 (단위 : 천원) 계정과목 보고된 금액 제1116호 조정 K-IFRS를 적용하지 않았을 경우 매출원가 (130,521,926) (3,784) (130,525,710) 판매관리비 (8,206,099) 30,631 (8,175,468) 금융수익 272,197 (1,711) 270,486 금융비용 (2,686,539) 65,943 (2,620,596) 법인세비용차감전순이익(손실) 19,348,638 91,079 19,439,717 법인세비용 (4,628,712) (20,037) (4,648,749) 당분기순이익(손실) 14,719,926 71,042 14,790,968 당분총포괄이익(손실) 14,719,926 71,042 14,790,968 당분기현금흐름표 (단위 : 천원) 계정과목 보고된 금액 제1116호 조정 K-IFRS를 적용하지 않았을 경우 영업활동현금흐름 24,225,179 (535,531) 23,689,648 투자활동현금흐름 (14,237,800) - (14,237,800) 재무활동현금흐름 4,358,474 535,531 4,894,005 외화표시 현금및현금성자산 등의 환율변동효과 374,830 - 374,830 기타의증감 - - - 현금및현금성자산의 순증가(감소) 14,720,682 - 14,720,682 기초 현금및현금성자산 33,867,944 - 33,867,944 분기말 현금및현금성자산 48,588,626 - 48,588,626 - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 동 기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용대상임을 명확히 하였으며,관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 동 기준서는 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 동 기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정 동 기준서는 계약의 의미를 수행의무에서 개별 계약으로 개정하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 동 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 동 해석서의 제정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2015-2017 cycle 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’, 기업회계기준서 제1111호 '공동약정', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 동 연차개선으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 없습니다. 2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 영업부문 영업부문은 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 당사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다.이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 경영진은 재화와 용역의 성격측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. (1) 영업부문 1) 일반정보 가. 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명 당사는 2개의 부문(전자재료, 발포제)으로 구분하고 있으며, 별도의 보고부문으로 구분하지 않은 '모든기타부문'에는 부동산임대업 등이 포함되어 있습니다. 나. 영업부문의 당기손익의 측정 영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다. 다. 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소 당사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 2) 당분기 및 전분기 중 당사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 전자재료 발포제 합 계 전자재료 발포제 합 계 수익(매출액) 139,258,810 22,338,178 161,596,988 129,032,163 28,934,214 157,966,377 영업이익(손실) 14,789,079 2,852,264 17,641,343 8,564,986 974,891 9,539,877 금융수익 213,158 59,039 272,197 143,465 32,171 175,636 금융비용 (2,354,076) (332,464) (2,686,540) (1,874,461) (196,906) (2,071,367) 감가상각비와 무형자산상각비 (5,176,458) (874,720) (6,051,178) (4,587,064) (745,886) (5,332,950) 2.3 수익인식당사의 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 당사가 받을 것으로 예상되는 금액이며, 제3자를 대신하여 회수하는 금액(예: 판매세)은 제외합니다. 거래가격의 결정은 약정에 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 또는 고객에게 지급하여야 하는 대가 등을 고려하여 결정하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 이행하지 않은 수행의무는 없습니다. (1) 한 시점에 이행하는 수행의무 1) 재화의 판매 당사는 재화의 판매시 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품은 검수완료시점에, 상품은 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 추정한 수량 및 가격할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있으며, 과거경험 상 반품예상 금액의 금액적 중요성이 낮은 반품조건 판매거래의 경우에는 판매금액 전체를 수익으로 인식하고 있습니다. 2) 배당금수익 피투자회사로부터 발생하는 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 1) 용역의 제공 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익으로 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 2) 임대수익 부동산임대서비스 제공에 따른 임대수익은 계약기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 손상으로 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상 채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 4) 로열티수익 로열티수익은 관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사의 당분기 및 전분기에 인식한 주요 수익항목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의판매 161,596,988 161,596,988 157,966,377 157,966,377 용역의제공 375,200 375,200 684,600 684,600 임대수익 333,020 333,020 252,004 252,004 이자수익 272,197 272,197 175,636 175,636 로열티수익 1,280,812 1,280,812 1,065,510 1,065,510 합 계 163,858,217 163,858,217 160,144,127 160,144,127 한편, 당해 회계기간에 인식한 주요 수익항목별 금액 중 재화나 용역의 교환으로 발생한 수익금액은 없으며, 수익금액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 국내 14,196,378 14,196,378 12,331,417 12,331,417 국내로컬수출 104,629,240 104,629,240 92,982,150 92,982,150 해외 42,771,370 42,771,370 52,652,810 52,652,810 합 계 161,596,988 161,596,988 157,966,377 157,966,377 2.4 주요고객에 대한 정보당사의 당분기 및 전분기 재화의 판매로 인한 수익금액 각각 161,597백만원 및 157,966백만원에는 당사 기업전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액이 각각 84,052백만원 및 61,029백만원이 포함되어 있습니다. 3. 금융위험관리 3.1 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 금융위험 관리정책을 운영하고 있습니다. 금융위험 관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 금융팀에 의해 이루어지고 있습니다. 금융팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 주기적으로 금융위험을 측정, 평가 및 회피하고 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당사의 금융위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 외환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 외환위험 관리 규정에서는 외환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다. 당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 외환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,외화각1단위) 구 분 당분기말 전기말 금융자산 금융부채 금융자산 금융부채 외화금액 원화환산 금액 외화금액 원화환산 금액 외화금액 원화환산 금액 외화금액 원화환산 금액 USD 130,013,352 147,929,192 59,663,146 67,884,727 122,197,450 136,628,969 61,307,803 68,548,254 JPY 246,333,009 2,532,895 792,020,668 8,143,873 238,022,930 2,411,601 811,792,196 8,224,916 EUR 755,931 965,671 - - 813,091 1,040,074 - - CNY 9,260 1,563 - - 11,308 1,840 - - HKD 2,010 291 - - 2,010 287 - - ILS 28 9 - - 28 8 - - TWD 2,763 102 - - 2,763 101 - - 합 계 151,429,723 76,028,600 140,082,880 76,773,170 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 15,143,409 (15,143,409) 12,391,537 (12,391,537) 외화금융부채 (7,604,254) 7,604,254 (6,031,471) 6,031,471 순효과 7,539,155 (7,539,155) 6,360,066 (6,360,066) 2) 가격위험 당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에노출되어 있습니다. 당사의 시장성이 있는 지분증권에 대한 비경상적인 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 지분상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되고 있습니다. 당분기 및 전분기 주가가10% 상승하거나 하락하는 경우, 기타자본구성요소는 각각 16백만원(법인세효과 감안 후) 및 82백만원(법인세효과 감안 후)이 증가하거나 감소할 것이며, 손익은 각각 91백만원 및 67백만원 증가하거나 감소할 것입니다.(주석 13 참조) 3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있으며, 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 주기적인 금리동향 모니터링, 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우 법인세비용반영전 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금융부채 (649,257) 649,257 (585,553) 585,553 (2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. 해외거래처의 경우 한국수출보험공사와 수출보증보험계약을 체결하고 있으며, 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 신용위험에 노출된 수취채권 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차감전 장부금액 대손충당금 기말장부금액(최대노출액) 차감전 장부금액 대손충당금 기말장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산 48,588,626 - 48,588,626 33,867,944 - 33,867,944 단기금융자산 20,454,300 - 20,454,300 21,292,079 - 21,292,079 매도가능금융자산(주1) 1,111,977 - 1,111,977 1,040,001 - 1,040,001 매출채권및기타채권(주2) 128,630,222 (1,159,349) 127,470,873 131,174,124 (1,199,364) 129,974,760 장기금융자산 528,000 - 528,000 528,000 - 528,000 합 계 199,313,125 (1,159,349) 198,153,776 187,902,148 (1,199,364) 186,702,784 (주1) 장기매도가능금융자산이 포함된 금액입니다.(주2) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다. (3) 유동성위험 당사는 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 당사는 적정 유동성의유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 (지배기업의) 금융팀(재경팀)은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 47,377,996 1,472,283 505,324 - 49,355,603 차입금 223,866,710 44,200,000 5,950,000 - 274,016,710 금융리스부채 - 4,139,506 2,933,874 249,470 7,322,850 합 계 271,244,706 49,811,789 9,389,198 249,470 330,695,163 (주) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 50,025,490 1,640,363 594,396 - 52,260,249 차입금 217,650,011 44,200,000 6,750,000 - 268,600,011 합 계 267,675,501 45,840,363 7,344,396 - 320,860,260 (주) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다. 3.2 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 및 금융리스부채 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금및금융리스부채총계(주석15, 주석28) 281,339,560 268,600,011 차감: 현금및현금성자산 (48,588,626) (33,867,944) 순차입금 232,750,934 234,732,067 자본총계 297,298,889 288,130,567 총자본 530,049,823 522,862,634 자본조달비율(%) 43.91% 44.89% 3.3 공정가치 추정 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능금융자산(주1) 1,111,977 1,111,977 1,040,001 1,040,001 공정가치로 인식된 금융자산 소계 1,111,977 1,111,977 1,040,001 1,040,001 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 48,588,626 48,588,626 33,867,944 33,867,944 단기금융자산 20,454,300 20,454,300 21,292,079 21,292,079 매출채권및기타채권(주2) 127,470,873 127,470,873 129,974,759 129,974,759 장기금융자산 528,000 528,000 528,000 528,000 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 197,041,799 197,041,799 185,662,782 185,662,782 금융자산 합계 198,153,776 198,153,776 186,702,783 186,702,783 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무(주3) 49,355,603 49,355,603 52,260,249 52,260,249 차입금(주4) 274,016,710 274,016,710 268,600,011 268,600,011 금융리스부채(주5) 7,322,850 7,322,850 - - 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 330,695,163 330,695,163 320,860,260 320,860,260 금융부채 합계 330,695,163 330,695,163 320,860,260 320,860,260 (주1) 장기매도가능금융자산이 포함된 금액입니다.(주2) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다.(주3) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다.(주4) 장기차입금이 포함된 금액입니다.(주5) 장기금융리스부채가 포함된 금액입니다.(2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (3) 보고기간 종료일 현재 당사는 공정가치 서열체계 수준1 또는 수준2에 포함되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융자산을 공정가치가시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준별로 분석한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상가후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 수준3 197,041,799 911,977 200,000 198,153,776 (단위 : 천원) 구 분 상가후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 수준3 185,662,782 840,001 200,000 186,702,783 (5) 보고기간 종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융부채를 공정가치가시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준별로 분석한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 수준3 330,695,163 330,695,163 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 수준3 320,860,260 320,860,260 4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 4.1 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단 아래 항목은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 중요한 영향을 미칩니다. (1) 종속기업투자의 손상 당사는 한국채택국제회계기준 제1036호 '자산손상'에 의하여 종속기업투자의 손상여부를 결정하며, 동 결정은 중대한 판단을 요구하고 있습니다. 당사는 종속기업투자의 손상여부 판단 시 회계기간 중에 기업에 불리한 영향을 미치는 유의적 변화의 발생여부에 대한 내ㆍ외부정보 및 피투자자의 순자산의 장부금액이 투자의 장부금액을 하회하는 기간과 정도, 영업성과, 영업 투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 사업전망과 건전성 등을 근거로 하고 있습니다. 4.2 추정 불확실성의 주요 원천 다음은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 갖고 있는 보고기간 종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요원천입니다. (1) 금융상품의 공정가치 당사가 보유하고 있는 지분상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있으며, 공정가치로 평가하고 있습니다. 당분기말 현재 매도가능금융자산의 장부금액은 1,111,977천원(전기말: 1,040,001천원)입니다. 세부사항은 주석 13에 기술하였습니다. 또한, 당사는 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되는 보증금 자산과 상각후원가 측정 금융부채로 분류되는 보증금 부채의 최초 인식 시 적절한 할인율을 적용한 현재가치 할인방법에 의해 최초 인식금액을 산정하였습니다. (2) 순확정급여부채 당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하고 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당분기말 순확정급여부채는 17,615,606천원(전기말: 16,548,739천원)이며 세부사항 주석 17에서 기술하였습니다. (3) 비금융자산의손상 당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 5. 범주별금융상품 및 신용도(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 48,588,626 - - 48,588,626 단기금융자산 20,454,300 - - 20,454,300 매도가능금융자산(주1) - 911,977 200,000 1,111,977 매출채권및기타채권(주2) 127,470,873 - - 127,470,873 장기금융자산 528,000 - - 528,000 합 계 197,041,799 911,977 200,000 198,153,776 (주1) 장기매도가능금융자산이 포함된 금액입니다.(주2) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무(주3) 49,355,603 49,355,603 차입금(주4) 274,016,710 274,016,710 금융리스부채(주5) 7,322,850 7,322,850 합 계 330,695,163 330,695,163 (주3) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다.(주4) 장기차입금이 포함된 금액입니다.(주5) 장기금융리스부채가 포함된 금액입니다 . (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 33,867,944 - - 33,867,944 단기금융자산 21,292,079 - - 21,292,079 매도가능금융자산(주1) - 840,001 200,000 1,040,001 매출채권및기타채권(주2) 129,974,759 - - 129,974,759 장기금융자산 528,000 - - 528,000 합 계 185,662,782 840,001 200,000 186,702,783 (주1) 장기매도가능금융자산이 포함된 금액입니다. (주2) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무(주1) 52,260,249 52,260,249 차입금 (주2) 268,600,011 268,600,011 합 계 320,860,260 320,860,260 (주1) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다. (주2) 장기차입금이 포함된 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 이자수익 272,197 272,197 외화환산손익 1,860,831 1,860,831 외환차손익 89,306 89,306 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 이자비용 (2,686,539) (2,686,539) 외화환산손익 (763,150) (763,150) 외환차손익 (133,354) (133,354) (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 이자수익 175,636 175,636 외화환산손익 (3,082,502) (3,082,502) 외환차손익 (715,929) (715,929) (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자비용 (2,071,367) (2,071,367) 외화환산손익 911,899 911,899 외환차손익 2,880,807 2,880,807 (3) 보고기간 종료일 현재 금융자산, 금융부채 상계처리 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상계처리전금액 상계금액 상계처리후금액 매출채권및기타채권(주1) 128,292,106 (821,233) 127,470,873 매입채무및기타채무(주2) 50,176,836 (821,233) 49,355,603 차입금(주3) 274,016,710 - 274,016,710 (주1) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다.(주2) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다. (주3) 장기차입금이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 상계처리전금액 상계금액 상계처리후금액 매출채권및기타채권(주1) 130,914,193 (939,434) 129,974,759 매입채무및기타채무(주2) 53,199,683 (939,434) 52,260,249 차입금(주3) 268,600,011 - 268,600,011 (주1) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다.(주2) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다.( 주3) 장기차입금이 포함된 금액입니다. 6. 매출채권및기타채권매출채권및기타채권은 매출채권, 단기대여금, 미수금, 미수수익으로 구성되어 있으며, 상각 후 원가로 측정됩니다. 모든 유동 매출채권및기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권및기타채권의 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액과 일치합니다. (1) 보고기간 종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 100,104,760 103,201,821 차감: 대손충당금 (1,159,338) (1,199,353) 단기대여금 2,070,000 2,070,000 미수금 6,466,511 6,254,558 미수수익 209,682 183,050 합 계 107,691,615 110,510,076 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관 등에 할인한 매출채권 중 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 당사가 보유하는 경우 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 차입금으로 분류하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 그 금액은 각각 10,706백만원 및 9,742백만원입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이하 107,402,552 110,250,893 6개월 초과 12개월 이하 284,964 213,040 1년 초과 3년 이하 39,721 365,343 3년 초과 1,123,716 880,153 대손충당금 (1,159,338) (1,199,353) 합 계 107,691,615 110,510,076 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음의 통화로 표시됩니다. (단위: 천원, 외화각1단위) 구 분 당분기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 KRW - 27,875,046 - 28,973,068 USD 68,106,410 77,491,474 71,390,941 79,822,114 EUR 755,366 964,949 393,337 503,140 JPY 245,028,750 2,519,484 237,974,200 2,411,107 대손충당금 - (1,159,338) - (1,199,353) 합 계 107,691,615 110,510,076 (4) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 대손상각비 대손충당금 환입 제각 분기말금액 매출채권 대손충당금 1,199,353 (40,015) - 1,159,338 합 계 1,199,353 (40,015) - 1,159,338 (단위 : 천원) 구 분 기초 대손상각비 대손충당금 환입 제각 분기말금액 매출채권 대손충당금 1,331,351 940 - - 1,332,291 합 계 1,331,351 940 - - 1,332,291 (5) 연체되지 않고 손상되지 않은 매출채권의 신용도는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있습니다. (단위 : 천원) 계정과목 구분 당분기말 전기말 매출채권 Group1 2,384,823 82,493 Group2 95,643,297 100,999,020 Group3 917,302 920,955 합 계 98,945,422 102,002,468 ※ 매출채권에서 정상채권만 해당 Group1: 신규고객(신규 등록 후 거래 기간 6개월 미만) Group2: 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 종속(관계)기업에 대한 매출채권Group3: 과거 부도경험이 있는 기존 고객 (6) 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 당사가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 담보항목 담보금액 매출채권 등 현금담보 100,000 7. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 2,044,059 1,950,925 제품 22,119,232 21,943,284 차감: 제품평가충당금 (1,483,056) (1,406,590) 재공품 9,290,316 7,539,019 차감: 재공품평가충당금 (297,253) (320,866) 원재료 38,088,751 36,351,599 차감: 원재료평가충당금 (1,747,214) (2,022,508) 저장품 14,118 30,994 미착품 3,795,298 3,170,401 합 계 71,824,251 67,236,258 (2) 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 당분기 94,650,598천원, 전분기 101,167,473천원이며, 동 금액에는 재고자산의 폐기와 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다. 재고자산 평가손실 인식액은 당분기 -222,441천원, 전분기 567,056천원입 니 다. (3) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 관련채무 계정 세부내역 장부금액 담보설정금액 담보제공처 관련 차입금 등 장부금액 재고자산 상품 2,044,058 2,044,058 한국수출입은행 수출성장자금 1,137,800 재고자산 제품 20,636,175 20,636,175 합 계 22,680,233 22,680,233 1,137,800 8. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 3,295,927 4,822,805 선급비용 314,400 442,315 기타(주) 2,512,978 3,350,410 합 계 6,123,305 8,615,530 (주) 기타는 부가가치세 환급액, 관세환급금, 중간정산자 환급 소득세 및 지방소득세 등 입니다. 9. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 560,206,086 543,536,510 차감: 정부보조금 (625,390) (743,684) 차감: 감가상각누계액과 손상차손누계액 (308,522,421) (302,627,254) 순장부금액 251,058,275 240,165,572 1.토지 100,761,191 100,761,191 2.건물 69,306,038 68,217,810 3.구축물 1,679,302 1,737,599 4.기계장치 52,999,251 43,982,561 5.차량운반구 352,960 390,983 6.공구와기구 14,475,816 14,804,372 7.비품 1,863,062 1,856,233 8.금융리스자산 6,056,088 - 9.건설중인자산 3,557,751 8,414,823 10.미착기계 6,816 - 합계(1+2+3+4+5+6+7+8+9+10) 251,058,275 240,165,572 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 240,165,572 225,371,912 일반취득 및 자본적지출 10,291,868 4,923,152 처분 및 폐기 - (249,983) 감가상각비 (5,766,873) (4,886,309) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 조정 6,056,088 - 기타 311,620 (2,151) 분기말 순장부금액 251,058,275 225,156,621 (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 감가상각비 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매관리비 1,042,190 886,906 제조원가 4,724,683 3,999,403 합 계 5,766,873 4,886,309 10. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 15,596,265 15,596,265 차감: 감가상각누계액과 손상차손누계액 (1,419,077) (1,380,741) 순장부금액 14,177,188 14,215,524 1.토지 12,541,545 12,541,545 2.건물 1,635,643 1,673,979 합 계(1+2) 14,177,188 14,215,524 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 14,215,524 14,368,865 감가상각비 (38,336) (38,335) 대체(주) - - 분기말 순장부금액 14,177,188 14,330,530 (주)당사의 자가사용 부분을 유형자산으로 대체한 금액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 감가상각비 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매관리비 38,336 38,335 11. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 62,687,804 62,360,984 차감: 상각누계액과 손상차손누계액 (55,942,446) (55,728,401) 순장부금액 6,745,358 6,632,583 1.산업재산권 3,535,112 3,655,430 2.컴퓨터소프트웨어 1,025,246 824,078 3.회원권 2,185,000 2,153,075 합계(1+2+3) 6,745,358 6,632,583 (2) 당분기 및 전분기 중 무 형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 6,632,583 8,855,695 일반취득 및 자본적지출 76,820 100,384 상각비 (245,970) (408,305) 손상환입(차손) 31,925 (1,295) 기타 250,000 - 분기말 순장부금액 6,745,358 8,546,479 (3) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각비 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매관리비 45,848 164,556 매출원가 200,122 243,749 합 계 245,970 408,305 12. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 종속기업투자 현황 1) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 영업소재지 사용재무제표일 주요영업활동 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산지분금액(주2) 장부금액 (주)신암정유 대한민국 2019-03-31 정제유 판매 750,583 89.94 7,763,027 16,794,360 7,763,027 대만동진화성고분유한공사 대만 2019-03-31 전자재료 판매 18,644,998 89.38 8,917,349 16,710,123 8,917,349 북경동진쎄미켐과기유한공사와그종속기업 중국 2019-03-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 18,603,728 46,911,051 18,603,728 사천동진전자재료과기유한공사 중국 2019-03-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 6,704,809 5,946,325 6,704,809 무한동진쎄미켐과기유한공사 중국 2019-03-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 5,039,550 4,968,853 5,039,550 Dongjin USA INC 미국 2019-03-31 전자재료ㆍ발포제 판매 200 100.00 211,620 2,192,688 211,620 Dongjin Global Holdings Limited 홍콩 2019-03-31 순수지주회사 48,211,121 100.00 58,663,324 58,586,149 58,663,324 Dongjin Asia Holdings PTE.LTD.(주1) 싱가포르 2019-03-31 일반지주회사 1,000,462 99.95 1,122,826 1,130,078 1,122,826 합 계 107,026,233 153,239,627 107,026,233 (주1) 당기 Dongjin Asia Holdings PTE.LTD. 추가 유상증자분 1,000,000주를 지배기업에서 취득하여 지분율 99.95%를 보유하고 있습니다.(주2) 북경동진쎄미켐과기유한공사와 그 종속기업 및 동진글로벌홀딩스와 그 종속기업의 순자산지분금액은 별도 기준입니다. (단위 : 천원) 회사명 영업소재지 사용재무제표일 주요영업활동 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산지분금액(주2) 장부금액 (주)신암정유 대한민국 2018-12-31 정제유 판매 750,583 89.94 7,763,027 16,562,254 7,763,027 대만동진화성고분유한공사 대만 2018-12-31 전자재료 판매 18,644,998 89.38 8,917,349 16,462,947 8,917,349 북경동진쎄미켐과기유한공사와그종속기업 중국 2018-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 18,603,728 45,184,765 18,603,728 사천동진전자재료과기유한공사(주1) 중국 2018-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 6,704,809 6,079,680 6,704,809 무한동진쎄미켐과기유한공사(주2) 미국 2018-12-31 미주지역 영업 200 100.00 211,620 1,748,211 211,620 Dongjin USA INC 홍콩 2018-12-31 순수지주회사 48,211,121 100.00 58,663,324 58,574,345 58,663,324 Dongjin Global Holdings Limited(주3) 중국 2018-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 5,039,550 4,979,734 5,039,550 합 계 105,903,407 149,591,936 105,903,407 (주1) 당기 사천동진전자재료과기유한공사 추가 유상증자분은 지배기업에서 100% 지분을 취득하여 보유하고 있습니다.(주2) 당기 무한동진쎄미켐과기유한공사 유상증자분은 지배기업에서 100% 지분을 취득하여 보유하고 있습니다. (주3) 중국 2개 자회사(혜주동진쎄미켐전자재료유한공사, 복주동진쎄미켐과기유한공사)를 동진글로벌홀딩스에 추가 현물출자 및 현금출자하였고, 지배기업에서 100%지분을 보유하고 있습니다.동진글로벌홀딩스에서는 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 및 동진전자재료(계동)유한공사에 추가 현금출자하였고, 동진글로벌홀딩스에서 100% 지분을 보유하고 있습니다.(주4) 북경동진쎄미켐과기유한공사와 그 종속기업 및 동진글로벌홀딩스와 그 종속기업의 순자산지분금액은 별도 기준입니다. 2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초금액 취득 처분 대체(주) 분기말금액 (주)신암정유 7,763,027 - - - 7,763,027 대만동진화성고분유한공사 8,917,349 - - - 8,917,349 북경동진쎄미켐과기유한공사와그종속기업 18,603,728 - - - 18,603,728 사천동진전자재료과기유한공사 6,704,809 - - - 6,704,809 Dongjin USA INC 211,620 - - - 211,620 동진글로벌홀딩스와그종속기업 58,663,324 - - - 58,663,324 무한동진쎄미켐과기유한공사 5,039,550 - - - 5,039,550 동진아시아홀딩스 - 1,122,310 - 516 1,122,826 합 계 105,903,407 1,122,310 - 516 107,026,233 (주) 단계적취득에 따른 종속기업투자로 대체된 금액입니다. (단위 : 천원) 회사명 기초금액 취득 처분 대체 분기말금액 (주)신암정유 7,763,027 - - - 7,763,027 대만동진화성고분유한공사 8,917,349 - - - 8,917,349 북경동진쎄미켐과기유한공사와그종속기업 18,603,728 - - - 18,603,728 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사(주) 6,907,800 - (6,907,800) - - 복주동진쎄미켐과기유한공사(주) 7,372,900 - (7,372,900) - - 사천동진전자재료과기유한공사 3,340,170 - - - 3,340,170 Dongjin USA INC 211,620 - - - 211,620 동진글로벌홀딩스와그종속기업 39,716,388 10,509,196 - - 50,225,584 합 계 92,832,982 10,509,196 (14,280,700) - 89,061,478 (주) 당사는 혜주동진쎄미켐전자유한공사 및 복주동진쎄미켐과기유한공사를 동진글로벌홀딩스에 현물출자하였습니다.(주석 31참조)(2) 관계기업투자1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 회사명 영업소재지 사용재무제표일 주요영업활동 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산지분금액 장부금액 녕하세동과기유한공사 중국 2019-03-31 발포제 판매 주식수표시없음 45.00 2,897,667 2,716,952 2,897,667 동남산업 주식회사 한국 2019-03-31 부동산임대 1,320,000 40.04 13,200,000 13,077,844 13,200,000 합 계 16,097,667 15,794,796 16,097,667 (단위 : 천원) 회사명 영업소재지 사용재무제표일 주요영업활동 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산지분금액 장부금액 녕하세동과기유한공사 중국 2018-12-31 발포제 판매 주식수표시없음 45.00 2,897,667 2,682,739 2,897,667 동남산업 주식회사 한국 2018-12-31 부동산임대 1,320,000 40.04 13,200,000 13,007,295 13,200,000 합 계 16,097,667 15,690,034 16,097,667 2) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 종목별 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초금액 취득 대체(주) 분기말금액 녕하세동과기유한공사 2,897,667 - - 2,897,667 동남산업 주식회사 13,200,000 - - 13,200,000 Dongjin Asia Holdings PTE.LTD. - 516,225 (516,225) - 합 계 16,097,667 516,225 (516,225) 16,097,667 (주) 단계적취득에 따른 종속기업투자로 대체된 금액입니다. (단위 : 천원) 회사명 기초금액 취득 대체 분기말금액 녕하세동과기유한공사 - 2,897,667 - 2,897,667 합 계 - 2,897,667 - 2,897,667 13. 장기매도가능금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 장기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 구 분 회사명 주식수(주) 지분율(%) 장부금액 시장성없는 금융자산 지분증권 - 국내 채널에이 40,000 0.05 200,000 지분증권 - 국내 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 911 2.40 911,976 지분증권 - 국내 이엔에이치 680 0.10 1 합 계 1,111,977 (단위 : 천원) 구 분 구 분 회사명 주식수(주) 지분율(%) 장부금액 시장성없는 금융자산 지분증권 - 국내 채널에이 40,000 0.05 200,000 지분증권 - 국내 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 840 2.40 840,000 지분증권 - 국내 이엔에이치 680 0.10 1 합 계 1,040,001 (2) 당분기 및 전분기 중 장기매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,040,001 937,000 취득 96,000 120,000 처분 (24,024) - 분기말 1,111,977 1,057,000 장기매도가능금융자산 1,111,977 1,057,000 14. 매입채무및기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 31,411,414 33,272,480 미지급금 14,416,287 15,362,255 미지급비용 1,550,295 1,390,755 합 계 47,377,996 50,025,490 15. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동(유동성장기차입금 포함) - 은행차입금 223,866,710 217,650,011 소 계 223,866,710 217,650,011 비유동 - 은행차입금 50,150,000 50,950,000 소 계 50,150,000 50,950,000 합 계 274,016,710 268,600,011 (2) 보고기간 종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. 1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이자율(%) 당분기말 전기말 비 고 은행차입금 1.17~4.28 203,666,710 197,450,011 시설자금외 유동성장기차입금 3.79~4.04 20,200,000 20,200,000 운용자금외 합 계 223,866,710 217,650,011 2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종류 이자율(%) 만기 금액 유동성장기차입금 장기차입금 1.차입금 은행차입금-원화 운용ㆍ시설자금 3.79~4.04 2019.04.15~2023.06.03 70,350,000 20,200,000 50,150,000 합 계 70,350,000 20,200,000 50,150,000 (단위 : 천원) 구 분 종류 이자율(%) 만기 금액 유동성장기차입금 장기차입금 1.차입금 은행차입금-원화 운용ㆍ시설자금 3.79~4.04 2019.01.14 ~ 2023.06.03 71,150,000 20,200,000 50,950,000 소 계 71,150,000 20,200,000 50,950,000 (3) 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기차입금, 사채 및 금융거래 한도약정과 관련하여 당사가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 관련채무 계정 세부내역 장부금액 담보설정금액 담보제공처 관련 차입금 등 장부금액 토지및건물 인천공장 토지및건물 19,218,371 30,000,000 SC은행 무역금융외 48,174,017 투자부동산(토지및건물) 서울 동교동 토지및건물(투자부동산 토지및건물) 14,177,188 토지 발안공장 토지 23,092,539 83,791,795 산업은행 무역금융외 103,839,649 건물 발안공장 건물 22,249,859 기계장치 발안공장 기계장치 30,277,839 토지 시화공장 토지 39,628,097 56,566,392 산업은행 시설자금대출외 11,000,000 건물 시화공장 건물 15,484,858 기계장치 시화공장 기계장치 5,543,952 토지,건물및기계장치 음성공장 토지,건물및기계장치 9,961,794 9,100,000 신한은행 시설자금대출외 30,305,792 토지및건물 판교연구소 토지 및 건물 23,567,289 25,730,720 토지및건물 상암동 KGIT센터 토지 및 건물 4,738,408 6,300,000 상품 상품재고자산 2,044,058 22,680,233 한국수출입은행 수출성장자금 1,137,800 제품 제품재고자산 20,636,175 합 계 230,620,427 234,169,140 194,457,258 (4) 보고기간 종료일 현재 장기 및 단기차입금의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 미만 223,866,710 217,650,011 1년에서 2년 이하 44,200,000 44,200,000 2년에서 5년 이하 5,950,000 6,750,000 합 계 274,016,710 268,600,011 16. 기타유동부채 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 247,277 944,406 예수금 460,578 426,877 미지급배당금 4,627,304 - 기타(주) 7,099,945 6,873,535 합 계 12,435,104 8,244,818 (주) 기타는 급여, 4대 보험료, 퇴직금, 종업원분 지방소득세, 부가세 납부금액 등입니다. 17. 순 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 47,394,641 46,759,552 사외적립자산의 공정가치 (29,779,035) (30,210,813) 순확정급여부채 17,615,606 16,548,739 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 46,759,552 38,463,859 당기근무원가 1,375,828 1,258,635 이자비용 233,068 242,547 퇴직급여지급액 (973,807) (741,825) 분기말 47,394,641 39,223,216 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 30,210,813 28,043,991 사외적립자산의 기대수익 197,001 216,589 퇴직급여지급액(자산관리기관 부담 지급액) (628,779) (484,887) 분기말 29,779,035 27,775,693 (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 기대수익률은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기대수익률 사외적립자산의 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 예금 1.12 1.12 29,779,035 30,210,813 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 관련 확정급여채무가 존속하는 전체 기간의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 사외적립자산의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립된 평가인인 산업은행이 동 일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 또한, 당분기와 전분기 중 사외적립자산에서 발생한 실제수익은 각각 197,001천원과 216,589천원입니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 및 사외적립자산 재측정 요소를 기타포괄손익으로 인식한 누계액은 손실 20,770,482천원, 법인세효과 (4,569,506)천원 합계 16,200,976천원이며, 이익은 8,495,175천원, 법인세효과 (1,868,939)천원 합계 6,626,237천원입니다. (5) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기 근무원가 1,375,828 1,258,635 이자비용 233,067 242,547 사외적립자산의 기대수익 (197,001) (216,589) 종업원 급여에 포함된 총 비용(주) 1,411,894 1,284,593 (주) 당분기 비용은 판관비 386,895천원 및 제조원가 1,025,000천원으로 배부되었으며, 전분기 비용은 판관비 334,957천원 및 제조원가 949,636천원 으로 배부되었습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율(주) 2.69% 2.69% 물가상승률 임금인상률에포함 임금인상률에포함 미래임금상승률(물가상승률 포함) 3.33% 3.33% (주)동진쎄미켐의 할인율은 평가일 현재의 회사채(공모무보증AA+) 수익률과 평균잔여근무년수 9.32년을 고려하여 산출 하였습니다.(7) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 증가시 변동액 1% 감소시 변동액 할인율 (3,057,484) 3,541,918 임금상승률 3,468,324 (3,056,597) 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여부채의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여부채의 현재가치는 재무상태표상 확정급여부채를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 18. 자본금(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 수 51,414,494 주 51,414,494 주 (2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수의 변동은 없습니다. 19. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 112,297,486 112,297,486 자기주식처분이익 142,426 142,426 재평가적립금 9,140,824 9,140,824 기타자본잉여금 (27,277,738) (27,277,738) 합 계 94,302,998 94,302,998 (2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 없습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유형자산평가손익 19,457,139 19,457,139 합 계 19,457,139 19,457,139 (4) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 19,457,139 19,457,139 분기말 19,457,139 19,457,139 20. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주) 7,050,000 6,550,000 임의적립금 120,000,000 90,000,000 미처분이익잉여금 30,781,505 52,113,183 합 계 157,831,505 148,663,183 (주) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 21. 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 (4,141,690) (2,190,740) 원재료와 저장품의 사용액 88,086,843 80,767,747 상품의 판매 10,705,445 22,590,466 종업원급여 20,055,915 19,219,985 감가상각, 대손상각 및 손상차손 6,051,178 5,335,184 물류비 3,439,637 4,194,564 광고비 및 판매촉진비 193,052 98,832 운용리스료 및 임차료 169,626 279,982 경상연구개발비 4,683,957 3,633,310 기타 14,711,682 14,497,170 매출원가 및 영업비용의 합계(주) 143,955,645 148,426,500 (주) 영업비용은 포괄손익계산서 상 물류비, 판매관리비 및 연구개발비의 합계액입니다. 22. 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매관리비 매출원가 합 계 판매관리비 매출원가 합 계 급여 3,665,803 9,297,091 12,962,894 3,700,908 8,401,447 12,102,355 경상개발비 929,994 2,907,121 3,837,115 1,223,805 2,867,120 4,090,925 인센티브 300 13,800 14,100 2,100 11,100 13,200 차량보조금 81,071 199,983 281,054 99,164 225,334 324,498 사회보장비용(4대보험) 335,953 1,212,905 1,548,858 334,550 1,069,863 1,404,413 퇴직(연금)급여 386,895 1,025,000 1,411,895 334,958 949,636 1,284,594 합 계 5,400,016 14,655,900 20,055,916 5,695,485 13,524,500 19,219,985 종업원수(명) 264 명 918 명 1,182 명 263 명 771 명 1,034 명 23. 판 매관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,665,803 3,700,908 퇴직급여 386,895 334,958 복리후생비 329,588 356,543 여비교통비 52,665 50,276 통신비 36,315 44,849 수도광열비 8,560 67,037 세금과공과 312,411 594,452 지급임차료 25,911 99,215 감가상각비 1,042,189 886,906 투자부동산감가상각비 38,335 38,335 무형자산상각비 45,848 164,556 수선비 1,385 2,211 보험료 30,972 27,719 접대비 135,525 118,053 해외시장개척비 694,758 739,037 광고선전비 193,052 98,832 소모품비 105,122 152,791 교육훈련비 11,121 17,918 지급수수료 697,941 706,484 차량유지비 98,272 121,209 도서인쇄비 13,490 222,405 대손상각비 - 940 견본비 275,621 340,132 포장비 4,319 4,273 잡비 - 531 합 계 8,206,098 8,890,570 24. 기 타영업외손익 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 기타영업외 이익: 수입임대료 333,020 252,004 수입수수료 375,200 684,600 외환차익 122,733 3,314,946 외화환산이익 1,860,955 995,354 금융보증계약수익 379,517 335,611 대손충당금환입 40,015 - 유형자산처분이익 - 122,293 로열티수익 1,280,812 1,065,510 종속기업투자처분이익 - 642,780 무형자산손상차손환입 31,925 - 잡이익 1,345,711 1,398,380 소 계 5,769,888 8,811,478 기타영업외 비용: 외환차손 (166,780) (1,150,068) 외화환산손실 (763,273) (3,165,958) 기부금 (520,000) (23,000) 유형자산처분손실 - (24,145) 금융보증계약비용 (122,365) (295,453) 매출채권처분손실 (74,001) (74,125) 종속기업투자처분손실 - (4,414,284) 무형자산손상차손 - (1,295) 잡손실 (1,832) (1,613) 소 계 (1,648,251) (9,149,941) 합 계 4,121,637 (338,463) 25. 금융수익과 금융비용 당사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용)을 금융수익(비용)으로 분류하기로 하였으며, 이에 따라 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 이자수익 예치금 133,215 92,141 대여금및수취채권 61,222 9,832 기타이자수익(주1) 77,760 73,663 소 계 272,197 175,636 2. 이자비용 차입금이자 (2,588,161) (2,029,413) 지급보증료 (32,424) (41,441) 금융리스부채 (65,943) - 기타 이자비용(주2) (12) (513) 소 계 (2,686,540) (2,071,367) 3. 순금융비용(1+2) (2,414,343) (1,895,731) (주1) 기타 이자수익은 공정가치 평가에 따른 현재가치할인차금 상각 및 국공채 매각 이자수익입니다.(주2) 기타 이자비용은 차량할부금에 대한 이자비용입니다. 26. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 당분기 전분기 보통주 분 기순이익 14,719,926 5,658,001 가중평균유통보통주식수 51,414,494 51,414,494 기본주당이익 286 원/주 110 원/주 27. 지급보증 및 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 당사가 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 피보증처 보증처 실차입금 지급보증금액 PT.Dongjin Indonesia 한국수출입은행 외 2,048,040 2,275,600 북경동진쎄미켐과기유한공사 산업은행(상해) 외 14,494,751 20,873,210 합비동진쎄미켐과기유한공사 산업은행(상해) 외 9,232,493 12,994,774 동진전자재료(계동)유한공사 산업은행(상해) 외 8,071,191 10,141,274 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 SC은행(중경) 6,396,477 8,492,859 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 농업은행(서울) 외 17,781,311 20,441,800 복주동진쎄미켐과기유한공사 한국수출입은행 외 7,159,587 11,794,520 사천동진쎄미켐과기유한공사 산업은행(안산) 10,240,200 10,240,200 (주)신암정유 산업은행 3,530,000 6,168,000 동진홀딩스(주) 수협은행 3,990,000 4,200,000 합 계 82,944,050 107,622,237 (2) 보고기간 종료일 현재 무역 및 수입신용장 등을 위해 대표이사로부터 428,281,494천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 약정내용 한도액 실차입금 산업은행 외 10개 은행 무역금융 및 USANCE 226,828,040 117,522,590 한국수출입은행 한도대출 11,378,000 1,137,800 산업은행 외 1개 은행 일반시설대출 12,350,000 12,350,000 신한은행 외 7개 은행 일반운영대출 143,006,320 143,006,320 합 계 393,562,360 274,016,710 28. 금융리스(1) 보고기간 종료일 현재 금융리스자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 차량운반구 등 6,684,409 - 차감: 감가상각누계액 (628,321) - 순장부금액 6,056,088 - (2) 보고기간 종료일 현재 금융리스부채의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 최소리스료 최소리스료의 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 1년에서 2년이하 4,520,453 - 4,139,506 - 2년에서 5년이하 3,093,114 - 2,933,874 - 5년초과 252,800 - 249,470 - 합계 7,866,367 - 7,322,850 - 29. 특수관계자 거래 (1) 지배종속기업 및 특수관계자 내역 구 분 지배ㆍ종속기업 및 기타 특수관계자 최상위지배기업 동진홀딩스(주) 종속기업 (주)신암정유, 대만동진화성고분유한공사, 북경동진쎄미켐과기유한공사, 동진전자재료(계동)유한공사, 성도동진쎄미켐과기유한공사, 합비동진쎄미켐 과기유한공사, 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사, 중경동진쎄미켐전자재료유한공사,혜주동진쎄미켐전자재료유한공사, Dongjin USA INC, 얼도스시동진쎄미켐전자재료유한공사복주동진쎄미켐과기유한공사, Dongjin Global Holdings Limited사천동진전자재료과기유한공사,무한동진쎄미켐과기유한공사Dongjin Asia Holdings PTE.LTD. 관계기업 녕하세동과기유한공사, 동남산업(주) 그 밖의 특수관계자 (주)아이노스, (주)한국엔티켐, PT.DONGJIN INDONESIA, 명부산업(주), (주)미세테크,(주)동남케미텍, Dongjin Chemical Malaysia SDN. BHD. (2) 거래내역 1) 재화와 용역의 판매 (단위 : 천원) 구 분 기업명 당분기 전분기 매출 기타수익 합 계 매출 기타수익 합 계 최상위지배기업 동진홀딩스㈜ - 103,564 103,564 - 116,015 116,015 종속기업 ㈜신암정유 - 22,700 22,700 - 25,500 25,500 대만동진화성고분유한공사 900,008 74,100 974,108 886,233 252,033 1,138,266 북경동진쎄미켐과기유한공사 104,336 65,100 169,436 172,848 68,200 241,048 동진전자재료(계동)유한공사 3,207,672 159,490 3,367,162 3,425,732 479,804 3,905,536 성도동진쎄미켐과기유한공사 - 20,800 20,800 - 22,100 22,100 합비동진쎄미켐과기유한공사 750,085 28,500 778,585 3,799,778 31,200 3,830,978 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사 6,887,763 62,991 6,950,754 9,349,282 65,291 9,414,573 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 582,341 487,206 1,069,547 546,246 355,079 901,325 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 895,382 29,900 925,282 773,427 27,200 800,627 복주동진쎄미켐과기유한공사 119,873 319,770 439,643 1,166,617 26,000 1,192,617 사천동진전자재료과기유한공사 - 5,600 5,600 - 6,800 6,800 얼도스시동진쎄미켐전자재료유한공사 195,213 340,193 535,406 349,961 321,635 671,596 Dongjin USA INC 3,538,858 11,600 3,550,458 1,269,607 12,800 1,282,407 관계기업 녕하세동과기유한공사 - 7,400 7,400 - 6,700 6,700 그 밖의 특수관계자 ㈜아이노스 494 30,000 30,494 - 25,500 25,500 PT.DONGJIN INDONESIA 225,740 15,400 241,140 2,385,043 17,300 2,402,343 ㈜미세테크 1,263 - 1,263 400 - 400 명부산업(주) - 22,685 22,685 - - - 합 계 17,409,028 1,806,999 19,216,027 24,125,174 1,859,157 25,984,331 2) 재화와 용역의 구입 (단위 : 천원) 구분 기업명 당분기 전분기 원.부재료 기타 합 계 원.부재료 기타 합 계 최상위지배기업 (주)동진홀딩스 2,630,254 - 2,630,254 3,188,101 53,923 3,242,024 종속기업 (주)신암정유 1,237,472 1,440,186 2,677,658 1,531,988 1,040,753 2,572,741 대만동진화성고분유한공사 33,438 - 33,438 19,812 - 19,812 그 밖의특수관계자 PT.DONGJIN INDONESIA 609,486 - 609,486 11,429,130 - 11,429,130 (주)아이노스 8,197,491 36,429 8,233,920 9,434,500 38,620 9,478,120 (주)미세테크 11,813 3,488 15,301 35,375 1,950 37,325 합 계 12,719,954 1,480,103 14,200,057 25,638,906 1,135,246 26,774,152 3) 재화와 용역의 판매 및 구입에서 발생한 채권, 채무 잔액 분 기말> (단위 : 천원) 구 분 기업명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 합 계 매입채무 기타채무 합 계 최상위지배기업 동진홀딩스㈜ 18,808,518 - 44,929 18,853,447 - 50,000 50,000 종속기업 ㈜신암정유 - - 24,970 24,970 884,806 1,037,795 1,922,601 대만동진화성고분유한공사 466,645 - 19,280 485,925 19,912 - 19,912 북경동진쎄미켐과기유한공사 - - 51,025 51,025 - - - 동진전자재료(계동)유한공사 6,303,735 - 434,519 6,738,254 - - - 성도동진쎄미켐과기유한공사 - - 21,345 21,345 - - - 합비동진쎄미켐과기유한공사 4,933,728 - 29,539 4,963,267 - - - 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사 2,731,319 - 27,455 2,758,774 - - - 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 1,036,957 3,413,400 1,932,253 6,382,610 - - - 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 9,087,314 - 565,347 9,652,661 - - - 복주동진쎄미켐과기유한공사 4,503,800 - 557,715 5,061,515 - - - 사천동진전자재료과기유한공사 - - 5,180 5,180 - - - 얼도스시동진쎄미켐전자재료유한공사 1,031,225 - 1,400,751 2,431,976 - - - Dongjin USA INC 8,876,162 - 14,947 8,891,109 - - - Dongjin Asia Holdings PTE.LTD. - - 2,344 2,344 - - - 관계기업 녕하세동과기유한공사 4,115,821 - 24,845 4,140,666 - - - 그 밖의특수관계자 ㈜아이노스 543 - 33,000 33,543 2,707,712 30,047 2,737,759 PT.DONGJIN INDONESIA 1,401,219 - 332,638 1,733,857 - - - ㈜미세테크 880 - - 880 7,088 3,488 10,576 명부산업(주) - 2,000,000 207,310 2,207,310 - - - Dongjin Chemical Malaysia SDN. BHD. - - 29,146 29,146 - - - 합 계 63,297,866 5,413,400 5,758,538 74,469,804 3,619,518 1,121,330 4,740,848 (단위 : 천원) 구 분 기업명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 합 계 매입채무 기타채무 합 계 최상위지배기업 동진홀딩스㈜ 18,690,317 - 55,546 18,745,863 - 50,000 50,000 종속기업 ㈜신암정유 - - 28,050 28,050 948,901 1,103,630 2,052,531 대만동진화성고분유한공사 226,381 - 23,788 250,169 12,567 - 12,567 북경동진쎄미켐과기유한공사 - - 74,650 74,650 - - - 동진전자재료(계동)유한공사 5,432,257 - 559,161 5,991,418 - - - 성도동진쎄미켐과기유한공사 - - 22,426 22,426 - - - 합비동진쎄미켐과기유한공사 6,124,317 - 31,918 6,156,235 - - - 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사 5,035,504 - 439,332 5,474,836 - - - 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 1,915,585 3,354,300 1,622,091 6,891,976 - - - 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 8,039,422 - 529,115 8,568,537 - - - 복주동진쎄미켐과기유한공사 4,936,489 - 293,390 5,229,879 - - - 사천동진전자재료과기유한공사 - 6,276 6,276 얼도스시동진쎄미켐전자재료유한공사 819,268 - 1,106,580 1,925,848 - - - Dongjin USA INC 8,647,900 - 16,089 8,663,989 - - - 관계기업 녕하세동과기유한공사 4,044,559 17,829 4,062,388 - - - 그 밖의특수관계자 ㈜아이노스 - - 33,110 33,110 2,704,820 54,274 2,759,094 PT.DONGJIN INDONESIA 2,465,185 - 688,736 3,153,921 237,141 - 237,141 ㈜미세테크 440 - 10,138 10,578 63,066 8,298 71,364 명부산업(주) - 2,000,000 207,310 2,207,310 - - - 합 계 66,377,624 5,354,300 5,765,535 77,497,459 3,966,495 1,216,202 5,182,697 4) 특수관계자와의 자금거래 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. 분 기> (단위 : 천원) 구 분 기업명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 종속기업 동진전자재료(계동)유한공사 - 1,927,290 - - 5) 임원, 주주 및 종업원과의 채권 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 순장부금액 종업원 장기대여금 101,950 101,950 합 계 101,950 101,950 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 순장부금액 종업원 장기대여금 103,900 103,900 합 계 103,900 103,900 6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 단기급여 2,308,884 2,093,109 퇴직급여 155,575 121,007 합 계 2,464,459 2,214,116 30. 배당금지급(1) 당사는 주주총회 결의에 따라 주주에게 지급 결의한 배당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주,%) 구 분 당분기 전기 배당받은주식 보통주 51,414,494 주 51,414,494 주 배당률 보통주 18% 18% 배당금액 보통주 4,627,304 4,627,304 31. 현물출자당사는 2018년 1월 25일 개최된 이사회 결의에 따라 홍콩 소재 법인인 동진글로벌홀딩스에 중국 2개 자회사를 추가 현물출자 하였으며, 주요 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 현물출자대상 종속기업투자 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사, 복주동진쎄미켐전자재료유한공사 신주의 종류와 수 보통주 8,389,892주 주당 액면가액 USD 1 주당 발행가액 USD 1.17 발행금액 USD 9,816,174 납입일 2018년 01월 25일 신주권교부일 2018년 01월 25일 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성지배기업인 (주)동진쎄미켐은 국제회계기준 도입 이전(2011년)에 발생한 토지압축기장충당금을 영구적차이로 판단하여 이연법인세 부채를 인식하지 않았습니다.가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 부채를 인식하지 않은 전기의 회계오류를 당기에 발견하였습니다. 이에 따라 연결실체는 전기 연결재무제표에 회계오류의 수정사항을 소급하여 반영하고 재작성 하였습니다.상기 회계오류로 인한 비교표시 목적의 연결재무상태표의 수정 내역은 다음과 같으며, 동 수정사항이 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 없습니다. (연결재무상태표) (단위 : 천원) 구 분 제 42 (전) 기 제 42 (전) 기 기초 수정전금액 수정금액 수정후금액 수정전금액 수정금액 수정후금액 이연법인세자산 17,377,269 (5,840,563) 11,536,706 15,289,288 (5,840,563) 9,448,725 이익잉여금 25,798,338 (5,840,563) 19,957,775 21,379,992 (5,840,563) 15,539,429 주1) 연결기준입니다(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 합병기일: 2014년 7월 31일- 대상회사: (주)동진디스플레이재료- 합병목적: 양사간 합병을 통하여 국내외 경영환경의 변화에 적극적으로 대처하고 경영효율성 증대 및 시너지 효과 제고를 통하여 장기적으로 기업가치를 제고하기 위함.- 주요재무정보 (단위 : 천원) 구분 합병전 합병후 [유동자산] 215,828,934 181,065,160 [비유동자산] 331,318,189 400,147,978 자산총계 547,147,123 581,213,138 [유동부채] 305,741,689 357,531,644 [비유동부채] 68,716,856 74,541,531 부채총계 374,458,545 432,073,175 자본총계 172,688,578 149,139,963 부채와자본총계 547,147,123 581,213,138 - 관련공시서류: 흡수합병등 종료보고서(2014년 8월 1일)(3) 우발채무 등에 관한 사항연결실체는 보고기간 종료일 현재 우발채무 등에 관한 사항은 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당기 Dongjin Asia Holdings PTE.LTD. 추가 유상증자분 1,000,000주를 지배기업에서 취득하여 지분율 99.95%를 보유하고 있습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (연결기준)1) 대손충당금 설정현황(ㄱ) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제47기1분기 매출채권 150,131,903 2,108,811 1.40% 단기대여금 7,151,879 - 0.00% 미수금 2,027,012 - 0.00% 장기매출채권 9,582,154 11 0.00% 장기대여금 101,950 - 0.00% 합 계 168,994,898 2,108,822 1.25% 제46기 매출채권 143,400,125 2,141,614 1.49% 단기대여금 6,744,430 - 0.00% 미수금 2,227,705 - 0.00% 장기매출채권 9,506,105 11 0.00% 장기대여금 103,900 - 0.00% 합 계 161,982,265 2,141,625 1.32% 제45기 매출채권 123,788,313 1,463,809 1.18% 단기대여금 2,153,763 - 0.00% 미수금 1,259,969 - 0.00% 장기매출채권 9,207,898 11 0.00% 장기대여금 114,325 - 0.00% 합 계 136,524,268 1,463,820 1.07% 주1) 채권금액은 현재가치할인차금 차감후 금액입니다.(연결기준)(ㄴ) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제47기1분기 제46기 제45기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,141,625 1,463,820 3,314,231 2. 순대손처리액(①－②±③) (7,212) (3,758) 1,864,336 ① 대손처리액(상각채권액) - - 1,858,842 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (7,212) (3,758) 5,494 3. 대손상각비 계상(환입)액 (40,015) 674,047 13,925 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,108,822 2,141,625 1,463,820 (ㄷ) 대손충당금 설정방침대손충당금 설정방침: 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 ㆍ 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대 손경험률을 산정하여 설정 ㆍ 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채 권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100 % 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정[대손추산액 설정기준] 상황 설정률 분쟁 25% 수금의뢰 50% 소송 75% 부도 100% 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보 험금을 수령한 경우 ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (ㄹ) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 1년 초과 3년 이하 3년초과 합 계 금액 일반 120,384,698 15,174,825 39,721 1,259,651 136,858,895 특수관계자 13,273,019 - - 9,582,143 22,855,162 합 계 133,657,717 15,174,825 39,721 10,841,794 159,714,057 구성비율(%) 83.69% 9.50% 0.02% 6.79% 100.00% 주1) 채권금액은 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.(연결기준) 다. 재고자산 현황 등 (연결기준)1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유 (단위: 천원, %, 회) 영업부문 계정과목 제47기1분기 제46기 제45기 국내전자재료 상품 884,637 990,246 1,988,273 제품 19,470,150 18,324,416 14,545,005 재공품 8,738,567 6,908,211 6,119,944 원재료 31,482,379 29,759,843 22,200,004 저장품 14,118 30,994 61,110 미착품 3,503,056 2,745,022 1,426,393 소 계 64,092,907 58,758,732 46,340,729 국내발포제 상품 1,157,493 969,162 771,086 제품 1,408,869 2,418,529 1,739,530 재공품 254,496 309,942 87,518 원재료 4,616,315 4,350,489 1,343,143 저장품 - - - 미착품 292,242 425,379 303,142 소 계 7,729,415 8,473,501 4,244,419 국내정제유 상품 - - - 제품 108,877 79,787 102,858 재공품 - - - 원재료 - - - 저장품 76,494 75,832 97,953 미착품 - - - 소 계 185,371 155,619 200,811 해외전자재료 상품 1,748,849 995,953 3,294,544 제품 6,810,673 7,009,955 4,864,612 재공품 398,548 607,279 300,055 원재료 11,596,504 10,817,656 9,615,765 저장품 277,365 299,704 255,894 미착품 191,087 20,348 2,155 소 계 21,023,026 19,750,895 18,333,025 해외발포제 상품 2,044,472 238,669 1,113,180 제품 - - - 재공품 - - - 원재료 - - - 저장품 - - - 미착품 121,147 3,190,047 - 소 계 2,165,619 3,428,716 1,113,180 합 계 상품 5,835,451 3,194,030 7,167,083 제품 27,798,569 27,832,687 21,252,005 재공품 9,391,611 7,825,432 6,507,517 원재료 47,695,198 44,927,988 33,158,912 저장품 367,977 406,530 414,957 미착품 4,107,532 6,380,796 1,731,690 소 계 95,196,338 90,567,463 70,232,164 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 11.95% 11.91% 10.53% [재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 7.45회 8.39회 9.47회 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 주1) 재고는 재고미실현 소거 기준입니다.(연결재고기준)2) 재고자산의 실사내용(ㄱ) 실사일자2019년 4월 1일에 실사 하였으며, 실사기준일은 2019년 03월 31일입니다. 한편, 연결실체는 2019년 03월 31일에는 공장가동 및 재고자산의 이동이 없었으므로, 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였으며, 재무상태표일과 실사일자 사이의 차이는 2019년 4월 1일 0시 이후 발생 된 수불사항은 별도 명세서에 작성하여 실사 시 확인할 수 있도록 하여 재고실사를 하였습니다.(ㄴ) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등2019년 1분기 재고실사에는 외부감사인이 입회하지 아니하였으며, 회사 자체적으로실시하였습니다(ㄷ) 장기체화재고 등의 현황연결실체는 동 일자로 재고실사를 실시한 결과, 재무상태표 기준일 현재 장기체화재고, 진부화재고 등 또는 손상재고는 없는 것으로 파악되었습니다. . 라.공정가치평가 방법 및 내역Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석과 5.재무제표 주석을 참고하여 주십시요 마. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 1. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명 칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제47기1분기 정동회계법인 적정 - 제46기 정동회계법인 적정 - 제45기 정동회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제47기1분기 정동회계법인 별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토 41,250 367 제46기 정동회계법인 별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토 / 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 174,000 2,033 제45기 정동회계법인 별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토 / 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 165,000 1,843 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제47기1분기 - - - - - - - - - - 제46기 - - - - - - - - - - 제45기 - - - - - - - - - - 4. 제47기 분기 감사일정 구 분 일 정 1분기 검토 별도재무제표 2019.4.23 ~ 2019.4.25 연결재무제표 2019.4.29 ~ 2019.4.30 2. 내부회계관리제도 (독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서)우리는 첨부된 주식회사 동진쎄미켐의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 동진쎄미켐의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2018년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 설계하고 실시 할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영상태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리 운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사와 1인의 사외이사 등 4 인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 대표이사이며, 이는 정관 제38조에 의해 이사회의 소집권자가 의장을 맡게 되어있기 때문입니다. 1) 이사회의 권한 내용 ① 정관 제34조 (대표이사등의 선임)당 회사는 이사회의 의결로 대표이사 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사, 이사약간명을 선임할 수 있다. 다만 필요에 따라 회장, 고문을 둘 수 있다.② 정관 제35조 (이사의 직무)㉠ 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.㉡ 부사장 전무이사 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에따라 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고시는 제20조 2항의 순서 에 따라 그 직무를 대신한다.㉢ 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하 여야 한다.㉣ 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.㉤ 이사는 재임중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.㉥ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 감사 에게 이를 보고하여야 한다.③ 정관 제37조 (이사회의 소집)㉠ 이사회는 대표이사가 소집한다. 대표이사의 유고시 제20조 2항을 준용 한다.㉡ 이사회의 소집은 회일을 정하고 그 24시간 전에 각 이사 및 감사에게 문서 전 자문서 또는 구두로 통지하여야 한다. 다만 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집 절차를 생략할 수 있다.㉢ 이사회는 이사로 구성하며 당 회사 업무의 중요사항을 의결한다.④ 정관 제38조 (이사회의 의결방법)㉠ 이사회는 결의는 이사 과반수 이상의 출석으로 개최하여 출석이사 과반수로 한다㉡ 이사회의 결의에 관하여 특별한 관계에 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.㉢ 이사회의 의장은 제37조 제1항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.⑤ 정관 제39조 (의사록 작성)이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고, 의장과 출석이사 및 감사가 기명날 인 또는 서명하여 본점에 비치한다. 2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부주총소집 및 통지.공고 사항 공시에 후보자 약력 표시함. 3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 : 해당사항 없음 4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육참여 현황 비고 이화영 서울대학교 화학공학과 박사한국화학공학회 회장한국과학기술한림원 종신회원 - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 충분한 전문성 보유 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이부섭(출석률: 100%) 이준혁(출석률: 100%) 이준규(출석률: 100%) 이화영 (출석률: 25%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 2019-01 2019.01.08 운영자금 차입의 건1. 차주 : 동진쎄미켐2. 차입은행 : 산업은행 안산지점3. 차입과목 및 금액 : 일반대 오십억원(KRW 5,000,000,000)4. 차입기간 : 본 채무 상환시까지 가결 찬성 찬성 찬성 - 2019-02 2019.02.28 관계회사 보증제공 연장의 건1. 차주 : 북경동진쎄미켐과기유한공사2. 차입은행 : 산업은행 안산지점3. 차입금액 : USD 2,000,0004. 보증금액 : USD 2,000,000+ 이자 및 기타 부대비용5. 보증기간 : 본 채무 상환시까지관계회사 보증제공 연장의 건1. 차주 : 북경동진쎄미켐과기유한공사2. 차입은행 : 산업은행 안산지점3. 차입금액 : USD 3,000,0004. 보증금액 : USD 3,000,000+ 이자 및 기타 부대비용5. 보증기간 : 본 채무 상환시까지 가결 찬성 찬성 찬성 - 2019-03 2019.03.06 제46기 재무제표 승인 및 현금배당결의-> 현금배당 총액 : 4,627,304,460원 (주당 90원)제46기 정기주주총회 개최결의1. 일시: 2019년 03월 22일 (시간: 오전 9시 00분 )2. 장소: 경기도 화성시 양감면 작은돌래길 35 동진쎄미켐 3단지 지하강당3. 의안 주요내용:가. 보고사항1) 감사의 감사보고2) 영업보고 나. 결의사항1) 제1호 의안 : 제46기(2018.1.1-2018.12.31) 재무제표(이익잉여금처분 계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 2) 제2호 의안 : 정 관 일부 변경의 건3) 제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 2명) 3-1호 의안 : 사내이사 이준혁 재선임 3-2호 의안 : 사내이사 이준규 재선임 4) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 5) 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2019-04 2019.03.22 대표이사 보선의 건 - 대표이사 이준혁 가결 찬성 찬성 찬성 - 다. 이 사회내의 위원회 당사는 보고서 기준일 현재 이사회내에 설치된 위원회가 없습니다. 라. 이 사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 이사 선임과 관련하여 주주총회에 의안을 제출하여 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 정기(임시)주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직책명 성명 추천인 담당업무 회사와의거래 최대주주 등과의 관계 임기 연임여부 (회수) 대표이사 이부섭 이사회 경영총괄 - 최대주주의최대주주 3년 연임(15회) 대표이사 이준혁 이사회 경영총괄 - 최대주주의특수관계인 3년 연임(5회) 사내이사 이준규 이사회 발포제사업부 - 최대주주의특수관계인 3년 연임(4회) 사외이사 이화영 이사회 사외이사 - - 3년 연임(5회) 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항1) 감사기구 관련 사항가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 ① 권한과 책임- 업무 감사권감사는 이사회 및 대표이사 등이 회사업무 전반에 걸쳐 행한 업무진행 전반을 감사할 수 있다.- 영업보고 요구권 및 업무재산 조사권감사는 언제든지 이사 및 직원에 대해 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.- 이사보고의 수령권이사는 회사에 현저한 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다.- 자회사에 대한 조사권감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 또한 자회사가 지체없이 보고하지 않을시 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.- 이사의 위법행위 유지청구권이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하여 이로 인하여 회사에 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있는 경우에는 회사를 위하여 이사에 대하여 그 행위를 정지할 것을 청구할 수 있다. ② 인원수 : 1명③ 상근여부 : 상근 - 정관 제36조 (감사의 직무)㉠ 감사는 이 회사의 회계업무를 감사한다.㉡ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술 할 수 있다.㉢ 감사는 주주총회에 출석하여 의견을 진술 할 수 있다.- 정관 제41조 (감사록)감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부 : "해당사항 없음" 다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김완정 연세대학교 상경대학 상학과London Business School 최고경영자과정 수료한국산업은행 홍콩사무소장한국산업은행 뉴욕사무소장한국산업은행 국제금융부장한국산업은행 부총재삼성증권 상임경영고문서울증권 부회장대한상사중재원 중재인GM대우 오토앤테크놀로지 이사 감사의 보고서 기준일 현재 겸직 여부: 해당사항 없음다) 감사의 독립성① 회계감사 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표, 동 부속명세서의 검토 및 필요할 경우 실사, 입회, 조회 기타 적절한 감사절차를 적용하여 감사 가능 ② 업무에 관한 감사 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요시 이사로 부터의 영업에 관한 보고수취 및 중요한 업무에 관한 서류를 열람가능③ 감사의 경영정보 접근을 아래와 같이 정관으로 보장하고 있습니다. 조 항 내 용 제36조(감사의 직무 등) ① 감사는 이 회사의 회계업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술 할 수 있다. ③ 감사는 주주총회에 출석하여 의견을 진술 할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제35조 제5항 및 제35조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 충분한 전문성 보유 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - - - - 당사는 보고서 기준일 현재 감사에 대한 지원조직이 설치되어 있지 않습니다.. 나. 감사의 주요 활동내역 1) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안 내용 가결여부 비 고 2019-01 2019.03.06 제46기 재무제표 승인 및 현금배당결의-> 현금배당 총액 : 4,627,304,460원 (주당 90원)제46기 정기주주총회 개최결의 가결 2018-01 2018.03.07 제45기 재무제표 승인 및 현금배당결의-> 현금배당 총액 : 4,627,304,460원 (주당 90원)제45기 정기주주총회 개최결의 가결 2017-01 2017.03.08 제44기 재무제표 승인 및 현금배당결의-> 현금배당 총액 : 2,845,935,780원 (주당 60원)제44기 정기주주총회 개최결의 가결 2016-01 2016.03.09 제43기 재무제표 승인 및 현금배당결의-> 현금배당 총액 : 2,522,311,440원 (주당 60원)제43기 정기주주총회 개최결의 가결 다. 준법지원인당사는 보고서 기준일 현재 준법지원인을 두고있지 않습니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 회사의 정관 제25조 [주주의 의결권]과 제26조 [의결권 대리행사]에 따라 주주의 의결권을 1주마다 1개로 하며, 주주는 대리인으로 하여금 의결권을 행사할 수 있습니다. 그러나 대리인은 주주총회 개회전에 그 대리권을 증명하는 서면을 회사에 제출하여야 합니다. 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 상법 제382조의2에서 정한 이사선임에 대한 집중투표제를 채택하지 않고 있습니다.(당사 정관 제31조 제4항 : 당 회사는 상법 제382조2항에서 정한 이사선임에 대한 집중 투표를 채택 하지 아니한다.) 나. 서면투표제나 전자투표제의 채택여부당사는 서면투표제나 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부"행사사실 없음" 라. 경영권 경쟁 "해당사항 없음" VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)동진홀딩스 최대주주 보통주 16,706,986 32.49 16,706,986 32.49 - 재단법인 동진장학연구재단 기타 보통주 1,880,000 3.66 1,880,000 3.66 - 명부산업 기타 보통주 633,678 1.23 633,678 1.23 - 이준규 기타 보통주 220,100 0.43 220,100 0.43 - 이준혁 기타 보통주 0 0 33,000 0.06 - 옥연수 기타 보통주 210,560 0.41 210,560 0.41 - 안상희 기타 보통주 206,500 0.40 206,500 0.40 - 이종원 기타 보통주 175,010 0.34 175,010 0.34 - 이종우 기타 보통주 175,010 0.34 175,010 0.34 - 이종서 기타 보통주 175,010 0.34 175,010 0.34 - 이종호 기타 보통주 175,010 0.34 175,010 0.34 - 계 보통주 20,557,864 39.98 20,590,864 40.05 - 우선주 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)동진홀딩스 8 이부섭 55.7 - - 이부섭 55.7 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)동진홀딩스 자산총계 829,542 부채총계 498,259 자본총계 331,283 매출액 830,899 영업이익 76,697 당기순이익 49,284 ※ 연결재무제표 기준 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 (주)동진홀딩스는 1989년 6월 27일 설립되었으며 주요 사업은 지주사업, 반도체 및 LCD 등 전자재료의 제조ㆍ판매업 등이 있습니다. 2014년 5월 9일에 회사명을 주식회사 제이앤드제이캐미칼에서 현재의 회사명으로 변경하였고 인천광역시 서구 가좌동에 본사를 두고 있습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2013.12.10 (주)동진홀딩스 17,495,358 41.62 - - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)동진홀딩스 16,706,986 32.49% - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 15,018 99.91 25,364,922 49.33 주식사무 정관상 신주인수권의내용 주1) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 주2) 명의개서대리인 한국예탁결제원 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 한국경제신문 주1) 제10조(신주인수권) ① 당 회사의 주주는 각각 소유하고 있는 주식에 비례하여 신주의 인수권을 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 이사회의 결의에 의하여 다음 각 호에 해당하는 경우에는 주주 이외의 자에게도 신주를 배정할 수 있다. 단 6호 내지 9호에 대한 신주배정 은 각 호의 배정비율을 합하여 발행주식총수의 25%를 초과하지 못한다. 1. 상법 등 관계법령에 따라 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 따라 우리사주조합에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16에 따라 주식예탁증서(DR)로 신주를 발행하는 경우 4. 제11조의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는경우 5. 제12조에 의하여 주식매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 경영상 필요로 국내,외 금융기관 또는 구조조정기금에게 신주를 발행하는 경우 7. 경영상 필요로 합작투자선 에게 신주를 배정하는 경우 8. 자금의 조달을 위하여 거래 금융기관 등에게 신주를 배정 하는 경우 9. 기술도입을 위해 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결정에 의한다. ④회사는제1항따라신주를배정하는경우에는주주에게신주인수권증서를발행하여야한다.주2) 제16조(주주명부의 폐쇄)① 당 회사는 매년 1월 1일1부터 1월 10일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.② 당 회사는 매 결산기 최종일의 주주명부에 기재되어 있는 주주로 하여금 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 그 권리를 행사하게 한다.③ 당 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 초과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 최근 6개월간 주가 및 주식거래 실적 (단위: 원, 천주) 종류 구분 18년10월 11월 12월 19년01월 02월 03월 보통주 주가 최고 9,650 8,950 8,830 8,850 11,250 11,400 최저 7,500 7,950 7,060 6,520 8,670 10,050 평균 8,460 8,410 7,789 7,898 10,096 10,610 거래량 최고 737 726 836 1,344 2,058 2,547 최저 215 119 157 222 376 408 합계 9,435 7,263 6,153 12,434 15,519 17,340 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이부섭 남 1937.11 대표이사 회장 등기임원 상근 경영총괄 서울대학원 화공과 (주)동진쎄미켐 대표이사 - - 최대주주의최대주주 46년 2021.03.27 이준혁 남 1967.05 대표이사 부회장 등기임원 상근 경영총괄 서울대 화공과미국 MIT 공대 박사(주)동진쎄미켐 대표이사 33,000 - 최대주주의특수관계인 25년 2022.03.22 이준규 남 1964.03 부회장 등기임원 상근 발포제사업부 연세대 경영대학인디아나대 경영대학원(주)동진쎄미켐 사장 220,100 - 최대주주의특수관계인 29년 2022.03.22 이화영 남 1937.04 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대학교 화학공학과 박사대한환경안전협의회 회장한국과학기술 한림원 종신회원 - - - 17년 2020.03.28 김완정 남 1938.04 상근감사 등기임원 상근 감사 연세대학교 상경대학한국산업은행 부총재서울증권 부회장 - - - - 2020.03.28 김성일 남 1961.03 사장 미등기임원 상근 전자재료 사업부 - - - - - - 김병욱 남 1968.09 부사장 미등기임원 상근 디스플레이재료본부 - - - - - - 김재현 남 1964.11 부사장 미등기임원 상근 반도체재료본부 - - - - - - 염승훈 남 1950.09 부사장 미등기임원 상근 찔레곤공장 공장장 - - - - - - 고광춘 남 1956.03 부사장 미등기임원 상근 인천공장 공장장 - - - - - - 김인영 남 1960.02 전무 미등기임원 상근 북경공장 공장장 - - - - - - 김진활 남 1964.01 전무 미등기임원 상근 치동공장 공장장 - - - - - - 진봉두 남 1963.05 전무 미등기임원 상근 무한공장 공장장 - - - - - - 송인규 남 1964.08 전무 미등기임원 상근 시화공장 공장장 - - - - - - 권병남 남 1959.01 전무 미등기임원 상근 발안공장 경영지원 - - - - - - 강주성 남 1961.07 전무 미등기임원 상근 품질본부 - - - - - - 유한성 남 1963.03 전무 미등기임원 상근 디스플레이재료 - - - - - - 장준 남 1960.03 전무 미등기임원 상근 설비기술 - - - - - - 이준용 남 1959.06 전무 미등기임원 상근 회계감사 - - - - - - 길명군 남 1961.03 전무 미등기임원 상근 전자재료영업 - - - - - - 김태호 남 1961.04 상무 미등기임원 상근 복주공장 공장장 - - - - - - 전기현 남 1959.08 상무 미등기임원 상근 합비공장 공장장 - - - - - - 이원곤 남 1966.12 상무 미등기임원 상근 음성공장 공장장 - - - - - - 소영찬 남 1965.03 상무 미등기임원 상근 혜주공장 공장장 - - - - - - 김철홍 남 1963.03 상무 미등기임원 상근 서안공장 공장장 - - - - - - 조태표 남 1969.08 상무 미등기임원 상근 해외영업본부 - - - - - - 신규순 남 1972.08 상무 미등기임원 상근 연구소장 - - - - - - 한동욱 남 1958.08 상무 미등기임원 상근 경영지원부 - - - - - - 박미선 여 1965.07 상무 미등기임원 상근 품질관리 - - - - - - 이종찬 남 1969.07 상무 미등기임원 상근 경영관리 - - - - - - 김진욱 남 1973.01 상무 미등기임원 상근 전자재료 - - - - - - 김영배 남 1961.01 상무 미등기임원 상근 전자재료영업 - - - - - - 한상우 남 1964.06 상무 미등기임원 상근 IT - - - - - - 전제하 남 1961.11 상무 미등기임원 상근 전자재료영업 - - - - - - 유성재 남 1964.03 상무 미등기임원 상근 전자재료영업 - - - - - - 손병일 남 1960.11 상무 미등기임원 상근 경영지원부 - - - - - - 안현구 남 1964.12 상무 미등기임원 상근 인천공장관리 - - - - - - 직원 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전자재료 등 남 1084 - 5 - 1089 7.1 15,501,719 14,235 - 전자재료 등 여 103 - 0 - 103 7.5 1,236,440 12,004 - 합 계 1187 - 5 - 1192 7.2 16,738,159 14,042 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 32 991,458 30,983 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사의 보수현황 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 5,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 697,784 139,557 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 685,784 228,595 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3,000 3,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9,000 9,000 - 보수현황>자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조 제2항 및 제160조에 따라 이사/감사의 개인별 보수현황은 분기보고서에 기재하지 않음 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등 "해당사항 없습니다." IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 2.3 및 동법 시행령 제3조에 의거 2019년 03월 31일 현재 당사를 포함하여 3 개의 국내 계열회사가 있습니다. 당사를 제외한 모든 계열회사는 비상장사 입니다. 구분 회사수 회사명(국내 계열회사) 상장사 1 (주)동진쎄미켐(137-81-07814) 비상장사 1 (주)신암정유(311-81-18961) 비상장사 1 동남산업(주)(124-88-01017) 합 계 3 나. 계열회사 등의 지분현황국내외 계열회사 및 연결대상 종속기업의 지분현황은 아래와 같습니다. [국내법인] (단위: %) 피출자회사 (주)동진쎄미켐 (주)신암정유 동남산업(주) 출자회사 (주)동진쎄미켐 - 89.94% 40.04% (주)신암정유 - - - 동남산업(주) - - - [해외법인] (단위: %) 출자회사명 피출자회사명 지분율 (주)동진쎄미켐 대만동진화성고분유한공사 89.38% (주)동진쎄미켐 북경동진쎄미켐과기유한공사 100.00% (주)동진쎄미켐 DONGJIN USA INC 100.00% (주)동진쎄미켐 사천동진전자재료과기유한공사 100.00% (주)동진쎄미켐 무한동진쎄미켐과기유한공사 100.00% (주)동진쎄미켐 Dongjin Asia Holdings PTE.LTD. 99.95% (주)동진쎄미켐 녕하세동과기유한공사 45.00% 동진글로벌홀딩스 동진전자재료(계동)유한공사 100.00% 동진글로벌홀딩스 성도동진쎄미켐과기유한공사 100.00% 동진글로벌홀딩스 합비동진쎄미켐과기유한공사 100.00% 동진글로벌홀딩스 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사 100.00% 동진글로벌홀딩스 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 100.00% 동진글로벌홀딩스 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 100.00% 동진글로벌홀딩스 복주동진쎄미켐과기유한공사 100.00% 북경동진쎄미켐과기유한공사 얼도스시동진쎄미켐전자재료유한공사 100.00% ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)채널에이(비상장) 2011.03.23 장기투자 200,000 40,000 0.05% 200,000 - - - 40,000 0.05% 200,000 294,052,567 -7,528,989 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드(비상장) 2014.11.18 장기투자 250,000 840 2.40% 840,000 - - - 840 2.40% 840,000 33,109,941 -695,291 (주)이엔에이치(비상장) 2016.04.27 장기투자 17,000 680 0.10% 1 - - - 680 0.10% 1 14,001,876 -4,685,744 대만동진화성고분유한공사(비상장) 1999.09.08 대만전자재료시장진출 418,249 18,644,998 89.38% 8,917,349 - - - 18,644,998 89.38% 8,917,349 20,885,209 1,275,718 북경동진쎄미켐과기유한공사(비상장) 2004.10.22 중국LCD전자재료시장진출 446,160 - 100.00% 18,603,728 - - - - 100.00% 18,603,728 61,216,628 -232,998 동진전자재료(계동)유한공사(비상장) 2006.03.16 중국전자재료시장진출 146,205 - 100.00% - - - - - 100.00% - 35,263,504 -181,166 성도동진쎄미켐과기유한공사(비상장) 2009.04.14 중국전자재료시장진출 419,643 - 100.00% - - - - - 100.00% - 7,677,282 243,297 (주)신암정유(비상장) 2005.05.06 폐유정제업진출 687,500 750,583 89.94% 7,763,027 - - - 750,583 89.94% 7,763,027 24,419,760 1,145,906 합비동진쎄미켐과기유한공사(비상장) 2010.09.30 중국전자재료시장진출 7,143,600 - 100.00% - - - - - 100.00% - 29,641,107 1,377,560 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사(비상장) 2012.12.28 중국전자재료시장진출 2,150,800 - 100.00% - - - - - 100.00% - 15,374,236 1,584,701 얼도스시동진쎄미켐전자재료유한공사(비상장) 2013.05.16 중국전자재료시장진출 1,811,900 - 100.00% - - - - - 100.00% - 15,077,393 659,855 Dongjin USA INC(비상장) 2014.04.04 미주지역 영업 211,620 200 100.00% 211,620 - - - 200 100.00% 211,620 12,396,120 1,239,078 중경동진쎄미켐전자재료유한공사(비상장) 2014.08.20 중국전자재료시장진출 2,646,800 - 100.00% - - - - - 100.00% - 27,453,276 1,798,372 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사(비상장) 2015.07.01 중국전자재료시장진출 3,354,900 - 100.00% - - - - - 100.00% - 37,957,964 -3,258,711 복주동진쎄미켐과기유한공사(비상장) 2016.05.27 중국전자재료시장진출 2,337,800 - 100.00% - - - - - 100.00% - 26,004,597 529,712 Dongjin Global Holdings Limited(비상장) 2016.12.13 순수지주회사 117,020 48,211,121 100.00% 58,663,324 - - - 48,211,121 100.00% 58,663,324 58,580,959 -201,879 사천동진전자재료과기유한공사(비상장) 2017.11.28 중국전자재료시장진출 3,340,170 - 100.00% 6,704,809 - - - - 100.00% 6,704,809 16,410,079 -403,550 무한동진쎄미켐과기유한공사(비상장) 2018.12.27 중국전자재료시장진출 5,039,550 - 100.00% 5,039,550 - - - - 100.00% 5,039,550 5,060,709 -48,062 Dongjin Asia Holdings PTE.LTD.(비상장) 2018.10.05 일반지주회사 1,122,854 - - - 1,000,462 1,122,854 - 1,000,462 99.95% 1,122,854 1,118 - 녕하세동과기유한공사(비상장) 2018.03.27 중국발포제시장진출 2,897,667 - 45.00% 1,855,504 - - 78,419 - 45.00% 1,933,923 14,560,731 -471,292 동남산업(주)(비상장) 2018.08.29 우량 부동산법인 출자를 통한 수익안정성 확보 및 사업다각화 13,200,000 1,320,000 40.04% 13,084,442 - - 70,548 1,320,000 40.04% 13,154,990 33,061,786 -94,851 합 계 - - 121,883,354 - 1,122,854 148,967 - - 123,155,175 - - X. 이해관계자와의 거래내용 가. 채무보증 내역그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 라 항목 '채무 보증 내역'을 참고해 주시기 바랍니다. 나. 대여금 내역 (연결기준) (기준일: 2019년 03월 31일 현재) (단위: 백만원) 성명 (법인명) 관계 계정과목 변동내역 비 고 기초 증가 감소 기타 기말 명부산업(주) 특수관계자 단기대여금 2,000 - - - 2,000 PT.Dongjin Indonesia 해외계열회사 단기대여금 1,694 - - 13 1,707 녕하세동과기유한공사 해외계열회사 단기대여금 2,981 284 - 110 3,375 합 계 6,675 284 - 124 7,082 주1) 기타는 외화환산손익 및 해외종속기업의 환율변동으로 인한 증감입니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 공시사항의 진행 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 - - - - 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제46기 정기주주총회(2019.3.22) ① 제1호 의안 : 제46기 재무제표 승인의 건② 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건③ 제3호 의안 : 이사 선임의 건④ 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건⑤ 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 ① 첨부 감사보고서의 재무제표와 같이 원안대로 승인② 원안대로 승인③ 재선임 이사 : 이준혁, 이준규 사내이사④ 50억원으로 승인⑤ 1억원으로 승인 제45기 정기주주총회(2018.3.23) ① 제1호 의안 : 제45기 재무제표 승인의 건② 제2호 의안 : 이사 선임의 건③ 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건④ 제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 ① 첨부 감사보고서의 재무제표와 같이 원안대로 승인②재선임 이사 : 이부섭 사내이사③40억원으로 승인④ 1억원으로 승인 제44기 정기주주총회(2017.3.24) ① 제1호 의안 : 제44기 재무제표 승인의 건② 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건③ 제3호 의안 : 이사 선임의 건④ 제4호 의안 : 감사 선임의 건⑤ 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건⑥ 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 ① 첨부 감사보고서의 재무제표와 같이 원안대로 승인② 원안대로 승인③ 재선임 이사 : 이화영, 이상섭 사내이사④ 재선임 이사 : 김완정 상근감사⑤ 40억원으로 승인⑥ 1억원으로 승인 제43기 정기주주총회(2016.3.25) ① 제1호 의안 : 제43기 재무제표 승인의 건② 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건③ 제3호 의안 : 이사 선임의 건④ 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건⑤ 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 ① 첨부 감사보고서의 재무제표와 같이 원안대로 승인② 원안대로 승인③ 재선임 이사 : 이준혁, 이준규, 정용학 사내이사④ 30억원으로 승인⑤ 1억원으로 승인 다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관 등에 할인한 매출채권 중 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결실체가 보유하는 경우 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 차입금으로 분류하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 그 금액은 각각 10,706백만원 및 9,742백만원입니다. 라. 채무보증 내역(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 피보증처 제공처 금 액 실차입금 지급보증금액 (주)동진쎄미켐 PT.Dongjin Indonesia 한국수출입은행 외 2,048,040 2,275,600 (주)동진쎄미켐 북경동진쎄미켐과기유한공사 산업은행(상해) 외 14,494,751 20,873,210 (주)동진쎄미켐 합비동진쎄미켐과기유한공사 산업은행(상해) 외 9,232,493 12,994,774 (주)동진쎄미켐 동진전자재료(계동)유한공사 산업은행(상해) 외 8,071,191 10,141,274 (주)동진쎄미켐 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 SC은행(중경) 6,396,477 8,492,859 (주)동진쎄미켐 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 농업은행(서울) 외 17,781,311 20,441,800 (주)동진쎄미켐 복주동진쎄미켐과기유한공사 한국수출입은행 외 7,159,587 11,794,520 (주)동진쎄미켐 사천동진쎄미켐과기유한공사 산업은행(안산) 10,240,200 10,240,200 (주)동진쎄미켐 (주)신암정유 산업은행 3,530,000 6,168,000 (주)동진쎄미켐 동진홀딩스(주) 수협은행 3,990,000 4,200,000 합 계 82,120,446 107,084,531 (2) 보고기간 종료일 현재 무역 및 수입신용장 등을 위해 대표이사로부터 428,281,494천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 마. 그 밖의 우발채무 보고기간 종료일 현재 그 밖의 우발채무 사항은 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 바. 단기매매차익 미환수 현황 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2019.1.1. ~ 2019.3.31.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 - - - 총액 - - - 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2019.1.1. ~ 2019.3.31.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 ( - 건) - - - ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 사. 합병등의 사후정보당사는 아래와 같이 계열회사를 합병하였습니다 1. 합병방법 주식회사 동진쎄미켐(존속회사)이 주식회사 동진디스플레이재료(소멸회사)를 흡수합병(상법 제527조의3 규정에 의한 소규모합병) 2. 합병목적 양사간 합병을 통하여 국내외 경영환경의 변화에 적극적으로 대처하고 경영효율성 증대 및 시너지 효과 제고를 통하여 장기적으로 기업가치를 제고하기 위함. 3. 합병비율 주식회사 동진쎄미켐 : 주식회사 동진디스플레이재료 = 1 : 0 4. 합병비율 산출근거 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4, 동법 시행령 제176조의5, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에 의거하여 합병비율을 산정하여야 함. - 합병 후 소멸법인 (주)동진디스플레이재료는 당사의 100%자회사이며, 합병당사는 무증자방식으로 합병하여 신주를 발행하지 않으므로 합병비율은 1:0으로 산정 함. 5. 합병신주의 종류와 수 (주) 보통주식 - 종류주식 - 6. 합병상대회사 회사명 주식회사 동진디스플레이재료 주요사업 화합물 및 화학제품 제조 판매업, 평판디스플레이 제조업 회사와 관계 100% 자회사 최근 사업연도 재무내용(백만원) 자산총계 120,546 자본금 13,000 부채총계 107,771 매출액 72,814 자본총계 12,775 당기순이익 -10,249 7. 신설합병회사 회사명 - 자본금(원) - 주요사업 - 재상장신청 여부 - 8. 합병일정 주주총회예정일자 - 구주권제출기간 시작일 - 종료일 - 매매거래정지 예정기간 시작일 - 종료일 - 채권자이의제출기간 시작일 2014-06-30 종료일 2014-07-30 합병기일 2014-07-31 합병등기예정일자 2014-08-01 신주권교부예정일 - 신주의 상장예정일 - 9. 우회상장 해당 여부 아니오 10. 타법인의 우회상장 요건 충족여부 해당사항없음 11. 주식매수청구권 사항 상법 제527조의3에 의하여 소규모합병 방식에 따라 합병절차가 진행되므로 합병법인인 주식회사 동진쎄미켐의 주주에게 주식매수청구권을 부여하지 않음 12. 이사회결의일(결정일) 2014-05-26 -사외이사 참석여부 참석(명) 0 불참(명) 3 -감사(감사위원)참석여부 불참 13. 기타 투자판단에 참고할 사항 - 본 합병은 소규모합병으로 추진함으로 상법 제527조의3 제1항에 의하여 주주총회의 합병승인 결의는 이를 이사회의 합병승인 결의로 갈음하며, 동조 제4항에 의해 존속회사 발행주식 총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 합병공고일로부터 2주간 내에 서면으로 합병에 반대하는 의사를 통지하는 때에는 소규모 합병의 방식으로 본 합병을 진행할 수가 없으며, 이 경우 본 합병 계약은 즉시 효력을 상실 함. - 본 계약은 체결일로부터 합병기일까지의 사이에 예견할 수 없는 천재지변, 영업부문 전부 또는 중요한 일부의 양도, 기타의 사유로 인하여 갑 또는 을의 재산 및 경영상태에 중대한 변동이 생기게 될 경우에는 갑과 을의 협의에 의하여 합병조건을 변경하거나 본 계약을 해제할 수 있음. - 상기 '6. 합병상대회사'의 최근 사업연도 재무내용은 2013년도말 기준 임. - 상기 '8. 합병일정'은 관련법령상의 인허가, 승인 및 관계기관과의 협의과정 등에 의해 변경 될 수 있음. - 기타 합병 일정은 다음과 같으며, 관계기관등과의 협의과정 등에 의해 변경될 수 있음. 1) 권리주주확정 기준일: 2014.06.11(수) 2) 주주명부 폐쇄기간 : 2014.06.12(목) ~ 2014.06.19(목) 3) 합병반대주주 반대의사접수기간 : 2014.06.12(목) ~ 2014.06.26(목) 4) 합병승인 이사회 : 2014.06.27(금) 5) 합병종료보고 이사회 : 2014.08.01(금) - 향후 합병과정에서의 세부 의사결정은 대표이사에게 위임함. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 동진쎄미켐 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - ※ 상기의 합병은 소규모 합병 (100% 지분을 보유했던 자회사 합병) 으로서 외부평가기관의 평가를 받지않아 합병등 전후의 재무사항 예측을 생략합니다 ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없습니다." 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없습니다."