동진쎄미켐 사업보고서 (2019.12)
3. 연결재무제표 주석

주석

제47 (당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제46 (전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 동진쎄미켐과 그 종속기업

1. 일반적 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 동진쎄미켐과 주식회사 신암정유 등 16개 종속기업을 연결대상으로 하고, 동남산업 주식회사 등 3개 회사를 관계기업으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 동진쎄미켐(이하 "지배기업"이라 함)은 1973년 7월 10일 설립되어 1999년 12월 18일 주식을 한국증권업협회에 상장한 코스닥상장법인입니다. 지배기업 및 종속기업(이하 주식회사동진쎄미켐과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체"라 함)은 반도체 및 LCD등의 전자재료와 발포제의 제조ㆍ판매업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 인천광역시 서구 가좌동에 본사를 두고 있으며, 경기도 화성군 양감면 소재 공장 등 3개의 공장을 보유 운영하고 있습니다.지배기업은 설립 후 수차례의 유ㆍ무상 증자(분할, 합병) 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금은 25,707백만원이며 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

동진홀딩스(주)	16,706,986	32.49

삼성전자(주)	2,467,894	4.80

(재)동진장학연구재단	1,880,000	3.66

기타	30,359,614	59.05

합 계	51,414,494	100.00

(2) 종속기업의 현황1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 회사명 영업소재지 사용재무제표일 주요영업활동 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산지분금액 (*3) 장부금액 (주)신암정유 대한민국 2019-12-31 정제유 판매 750,583 89.94 7,763,027 17,480,108 7,763,027 대만동진화성고분유한공사 대만 2019-12-31 전자재료 판매 18,644,998 89.38 8,917,349 17,333,975 8,917,349 북경동진쎄미켐과기유한공사와그종속기업 중국 2019-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 18,603,728 47,157,403 18,603,728 사천동진전자재료과기유한공사 중국 2019-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 6,704,809 5,096,668 6,704,809 무한동진쎄미켐과기유한공사(*1) 중국 2019-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 8,111,151 7,495,303 8,111,151 Dongjin USA INC 미국 2019-12-31 전자재료ㆍ발포제 판매 200 100.00 211,620 2,885,747 211,620 동진글로벌홀딩스와그종속기업 홍콩 2019-12-31 순수지주회사 48,211,121 100.00 58,663,324 58,575,244 58,663,324 Dongjin Asia Holdings PTE.LTD.(*2) 싱가포르 2019-12-31 일반지주회사 11,000,462 99.995 13,084,554 12,549,183 13,084,554 합 계 122,059,562 168,573,631 122,059,562 (*1) 당기 무한동진쎄미켐과기유한공사 추가 유상증자분은 지배기업에서 100% 지분을 취득하여 보유하고 있습니다.(*2) 당기 Dongjin Asia Holdings PTE.LTD. 추가 유상증자분 11,000,000주를 지배기업에서 추가 취득하여 지분율 99.995%를 보유하고 있습니다.(*3) 북경동진쎄미켐과기유한공사와 그 종속기업 및 동진글로벌홀딩스와 그 종속기업의 순자산지분금액은 별도 기준입니다. (단위 : 천원) 회사명 영업소재지 사용재무제표일 주요영업활동 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산지분금액(*4) 장부금액 (주)신암정유 대한민국 2018-12-31 정제유 판매 750,583 89.94 7,763,027 16,562,254 7,763,027 대만동진화성고분유한공사 대만 2018-12-31 전자재료 판매 18,644,998 89.38 8,917,349 16,462,947 8,917,349 북경동진쎄미켐과기유한공사와그종속기업 중국 2018-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 18,603,728 45,184,765 18,603,728 사천동진전자재료과기유한공사(*1) 중국 2018-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 6,704,809 6,079,680 6,704,809 무한동진쎄미켐과기유한공사(*2) 중국 2018-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 5,039,550 4,979,734 5,039,550 Dongjin USA INC 미국 2018-12-31 전자재료ㆍ발포제 판매 200 100.00 211,620 1,748,211 211,620 동진글로벌홀딩스와그종속기업(*3) 홍콩 2018-12-31 순수지주회사 48,211,121 100.00 58,663,324 58,574,345 58,663,324 합 계 105,903,407 149,591,936 105,903,40 (*1) 전기 사천동진전자재료과기유한공사 추가 유상증자분은 지배기업에서 100% 지분을 취득하여 보유하고 있습니다.(*2) 전기 무한동진쎄미켐과기유한공사 유상증자분은 지배기업에서 100% 지분을 취득하여 보유하고 있습니다.(*3) 중국 2개 자회사(혜주동진쎄미켐전자재료유한공사, 복주동진쎄미켐과기유한공사)를 동진글로벌홀딩스에 추가 현물출자 및 현금출자하였고, 지배기업에서 100% 지분을 보유하고 있습니다. 동진글로벌홀딩스에서는 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 및 동진전자재료(계동)유한공사에 추가 현금출자하였고, 동진글로벌홀딩스에서100% 지분을 보유하고 있습니다. 현물출자에 대한 세부사항은 주석39에 기술하였습니다.(*4) 북경동진쎄미켐과기유한공사와 그 종속기업 및 동진글로벌홀딩스와 그 종속기업의 순자산지분금액은 별도 기준입니다.2) 당기 및 전기 중 연결대상 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초금액 취득 대체(*) 기말금액 (주)신암정유 7,763,027 - - 7,763,027 대만동진화성고분유한공사 8,917,349 - - 8,917,349 북경동진쎄미켐과기유한공사 18,603,728 - - 18,603,728 사천동진전자재료과기유한공사 6,704,809 - - 6,704,809 무한동진쎄미켐과기유한공사 5,039,550 3,071,601 - 8,111,151 Dongjin USA INC 211,620 - - 211,620 Dongjin Global Holdings Limited 58,663,324 - - 58,663,324 Dongjin Asia Holdings PTE.LTD. - 13,084,010 544 13,084,554 합 계 105,903,407 16,155,611 544 122,059,562 (*) 단계적취득에 따른 종속기업투자로 대체된 금액입니다. (단위 : 천원) 회사명 기초금액 취득 기타(*) 기말금액 (주)신암정유 7,763,027 - - 7,763,027 대만동진화성고분유한공사 8,917,349 - - 8,917,349 북경동진쎄미켐과기유한공사와그종속기업 18,603,728 - - 18,603,728 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 6,907,800 - (6,907,800) - 복주동진쎄미켐과기유한공사 7,372,900 (7,372,900) - 사천동진전자재료과기유한공사 3,340,170 3,364,639 - 6,704,809 무한동진쎄미켐과기유한공사 - 5,039,550 - 5,039,550 Dongjin USA INC 211,620 - - 211,620 동진글로벌홀딩스와그종속기업 39,716,388 18,946,936 - 58,663,324 합 계 92,832,982 27,351,125 (14,280,700) 105,903,407 (*) 동진글로벌홀딩스로 추가 현물출자 시(2018년 1월 25일) 중국 2개 자회사의 순자산 금액을 공정가치로 평가하였습니다. 3) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기말 당기 지분율(%) 자산 부채 매출액(수익) 순손익 총포괄손익 (주)신암정유(*1) 23,801,834 4,366,535 10,405,334 1,037,997 1,020,865 89.94 대만동진화성고분유한공사(*2) 21,816,555 2,422,983 13,687,137 583,576 1,534,834 89.38 북경동진쎄미켐과기유한공사(*2) 59,063,747 11,906,345 25,657,373 1,285,997 1,972,711 100.00 동진전자재료(계동)유한공사(*2) 34,727,714 14,664,032 45,796,188 1,049,366 1,373,882 100.00 성도동진쎄미켐과기유한공사(*2) 6,981,082 2,628,513 14,140,226 699,531 753,640 100.00 합비동진쎄미켐과기유한공사(*2) 28,543,408 23,044,854 34,364,764 2,577,294 2,587,180 100.00 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사(*2) 17,415,267 6,212,048 32,890,858 1,477,061 1,627,501 100.00 얼도스시동진쎄미켐전자재료유한공사(*2) 15,138,403 4,630,242 21,479,393 1,715,103 1,844,827 100.00 중경동진쎄미켐전자재료유한공사(*2) 25,558,357 13,108,591 33,548,465 1,553,518 1,723,731 100.00 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사(*2) 47,355,784 45,404,752 29,181,258 326,167 349,986 100.00 복주동진쎄미켐과기유한공사(*2) 23,567,638 13,584,711 23,733,292 1,043,282 1,186,757 100.00 사천동진전자재료과기유한공사(*2) 22,920,401 17,823,733 5,901,814 (1,113,082) (983,017) 100.00 무한동진쎄미켐과기유한공사(*2) 18,374,538 10,879,235 - (588,774) (556,032) 100.00 Dongjin USA INC(*2) 10,139,928 7,254,181 23,656,319 1,085,265 1,139,944 100.00 Dongjin Global Holdings Limited(*2) 58,583,576 8,331 - (25,082) 900 100.00 Dongjin Asia Holdings Limited(*2) 12,732,507 182,696 48,152 (188,416) (535,317) 99.995 합 계 426,720,739 178,121,782 314,490,573 12,518,802 15,042,392 (*1) 국내소재 종속기업은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용한 감사 받은 재무제표입니다. (*2) 해외소재 종속기업은 자국의 회계기준을 적용한 감사 받은 재무제표로 한국채택국제회계기준 (K-IFRS)과 중요한 차이가 없습니다. (단위 : 천원) 회사명 전기말 전기 지분율(%) 자산 부채 매출액(수익) 순손익 총포괄손익 (주)신암정유(*1) 24,419,760 6,004,979 10,754,569 1,145,906 1,115,735 89.94 대만동진화성고분유한공사(*2) 20,885,209 2,466,159 14,618,084 1,275,718 1,594,628 89.38 북경동진쎄미켐과기유한공사(*2) 61,216,628 16,031,863 25,087,833 (232,998) (440,711) 100.00 동진전자재료(계동)유한공사(*2) 35,263,504 16,572,485 46,109,881 (181,166) (272,383) 100.00 성도동진쎄미켐과기유한공사(*2) 7,677,282 4,047,607 10,912,810 243,297 219,429 100.00 합비동진쎄미켐과기유한공사(*2) 29,641,107 26,729,533 27,875,052 1,377,560 1,338,872 100.00 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사(*2) 15,374,236 5,797,993 37,754,414 1,584,701 1,510,482 100.00 얼도스시동진쎄미켐전자재료유한공사(*2) 15,077,393 6,381,891 22,305,565 659,854 601,401 100.00 중경동진쎄미켐전자재료유한공사(*2) 27,453,276 16,727,241 31,576,991 1,798,372 1,714,335 100.00 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사(*2) 37,957,965 36,337,425 14,611,312 (3,258,711) (3,307,600) 100.00 복주동진쎄미켐과기유한공사(*2) 26,004,598 17,208,437 27,635,017 529,712 472,859 100.00 사천동진전자재료과기유한공사(*2) 16,410,079 10,330,399 - (403,550) (421,241) 100.00 무한동진쎄미켐과기유한공사(*2) 5,060,709 80,975 - (48,062) (59,816) 100.00 Dongjin USA INC(*2) 12,396,120 10,647,909 19,102,313 1,239,078 1,279,551 100.00 Dongjin Global Holdings Limited(*2) 58,580,960 6,615 330,090 (201,879) (32,545) 100.00 합 계 393,418,826 175,371,511 288,673,931 5,527,832 5,312,996 (*1) 국내소재 종속기업은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용한 감사 받은 재무제표입니다. (*2) 해외소재 종속기업은 자국의 회계기준을 적용한 감사 받은 재무제표로 한국채택국제회계기준 (K-IFRS)과 중요한 차이가 없습니다. 4) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.가. 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 회사명 사유 Dongjin Asia Holdings PTE.LTD. 추가 취득으로 지배기업의 지분율은 99.995% 입니다. 5) 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 결정한 유의적인 판단과 가정은 다음과 같습니다.가. 피투자에 대한 의결권을 과반이상을 보유하는 경우(명백한 반증이 있는 경우 제외)나. 피투자에 대한 의결권을 과반미만을 보유하더라도 지배력 정의상의 힘 요소를 충족하는 경우(사실상의 지배력이 있는 경우)6) 피투자자에 대한 의사결정권이 있는 기업이 연결실체를 대리인 또는 본인인지 여부를 결정하는데 내린 유의적인 판단과 가정은 다음과 같습니다.가. 피투자자에 대한 힘을 보유하기 위하여 투자자는 관련 활동(즉 피투자자의 이익에 유의적인 영향을 미치는 활동)을 지시하는 현재의 능력을 갖고 있는 경우나. 투자자에게 변동이익에 대한 권리를 제공하거나 변동이익에 노출되도록 하기 위하여 투자자의 관여를 요구하여야 하는 경우다. 이익은 직접적인 이익뿐만 아니라 시너지 이익(예: 배당이나 투자가치 변동)을 포함하여 광범위하게 정의할 의도가 있는 경우7) 비지배지분이 갖는 몫의 현황은 다음과 같습니다.가. 당기 및 전기 중 비지배이익과 배당금 지급현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 지배기업지분율(%) 비지배이익 배당금 순손익 총포괄손익 (주)신암정유 89.94 104,599 102,875 - 대만동진화성고분유한공사 89.38 62,072 163,096 59,505 Dongjin Asia Holdings PTE.LTD. 99.995 (9) (26) 합 계 166,662 265,945 59,505 (단위 : 천원) 회사명 지배기업지분율(%) 비지배이익 배당금 순손익 총포괄손익 (주)신암정유 89.94 118,170 115,134 - 대만동진화성고분유한공사 89.38 135,942 169,811 38,948 합 계 254,112 284,945 38,948 나. 보고기간 종료일 현재 비지배지분 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기말 전기말 (주)신암정유 1,955,191 1,852,351 대만동진화성고분유한공사 2,059,547 1,955,956 Dongjin Asia Holdings PTE.LTD. 615 - 합 계 4,015,353 3,808,307 8) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 법적인 제약 이외에 다른 유의적 제약은 없습니다.가. 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약 (단위 : 외화 각 천단위) 회사명 유의적 제약 내용 유의적 제약이 적용되는자산, 부채의 장부금액 자산 부채 대만동진화성고분유한공사 대만동진화성고분유한공사는 대만에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. TWD 151,277 - 북경동진쎄미켐과기유한공사 북경동진쎄미켐과기유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 173,717 - 동진전자재료(계동)유한공사 동진전자재료(계동)유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 39,070 - 성도동진쎄미켐과기유한공사 성도동진쎄미켐과기유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 7,620 - 합비동진쎄미켐과기유한공사 합비동진쎄미켐과기유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 4,457 - 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 17,567 - 얼도스시동진쎄미켐전자재료유한공사 얼도스시동진쎄미켐전자재료유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 27,298 - 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 중경동진쎄미켐전자재료유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 21,685 - 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 41,303 - 복주동진쎄미켐전자재료유한공사 복주동진쎄미켐전자재료유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 14,499 - 사천동진전자재료과기유한공사 사천동진전자재료과기유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 3,581 - 무한동진쎄미켐과기유한공사 무한동진전자재료과기유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 10,580 - Dongjin USA INC Dongjin USA INC는 미국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. USD 2,589 - Dongjin Global Holdings Limited Dongjin Global Holdings Limited는 홍콩에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. USD 634 - Dongjin Asia Holdings PTE.LTD. Dongjin Asia Holdings PTE.LTD.는 싱가포르에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다 USD 5,493 - 9) 보고기간 종료일 현재 연결구조화기업에 대한 재무지원을 제공하도록 요구할 수 있는 계약은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결실체는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 한국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용 되었습니다.2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택하였습니다. 리스제공자 회계처리는 종전 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. (1) 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정되었고, 비교표시되는 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전의 기업회계기준서 제1017호에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여, 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 1.82%~5.65%입니다. 연결실체는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다. 최초 적용일인 2019년 1월 1일 현재 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 다음과 같습니다.최초 적용일 현재 연결재무상태표 (단위 : 천원) 계정과목 2018년 12월 31일 수정 전 제1116호 조정 2019년 1월 1일 수정 후 장기매출채권및기타채권 11,488,303 (10,163) 11,478,140 유형자산 324,818,995 7,802,362 332,621,357 이연법인세자산 15,007,401 317,783 15,325,184 자산총계 760,451,747 8,109,982 768,561,729 단기리스부채 - 3,162,522 3,162,522 장기리스부채 - 5,932,800 5,932,800 부채총계 454,557,635 9,095,322 463,652,957 이익잉여금 141,154,292 (985,305) 140,168,987 비지배지분 3,808,307 (35) 3,808,272 자본총계 305,894,112 (985,340) 304,908,772 (2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정동 기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용대상임을 명확히 하였으며,관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정동 기준서는 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정동 기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정동 기준서는 계약의 의미를 수행의무에서 개별 계약으로 개정하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정동 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국에 의해 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 동 해석서의 제정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2015-2017 cycle기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’, 기업회계기준서 제1111호 '공동약정', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 동 연차개선으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.보고기간 종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정동 기준서는 취득한 대상의 사업여부 판단시 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를명확히 하고, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 제공하도록 개정하였습니다. 동 기준서는 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서의개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정동 기준서는 기존 중요성의 개념은 유지하면서 중요성의 정의에 대한 기준서(개념체계 포함) 간, 기준서 내의 내용을 일관되게 정리하고 더 쉽게 이해할 수 있도록 개정하였습니다. 동 기준서는 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는유의적 영향은 없습니다. - 재무보고를 위한 개념체계' 전면 개정각 분야별 개념체계를 전면 개정 하였으며, 개별 기업회계기준서에서 전면 개정 개념체계를 참조하도록 업데이트 하였습니다. 동 개정은 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용할 수 있습니다. 동 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.2.2 연결기준연결실체는 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 연결실체가 아래의 지배력의 3가지 요소를 고려한 사실상 지배력이 있는모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 의결권의 과반수 보유는 지배력 보유여부 판단시 고려하여야 할 요소 중의 하나로 고려됩니다. 보고기간 종료일 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권은 실질적으로 실현 가능한 경우에만 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 사실상의 지배력은 연결실체의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 연결실체가 사실상 지배력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결대상에 포함되며 지배력을 상실하는 시점부터 연결대상에서 제외됩니다.- 피투자자에 대한 힘- 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리- 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기여 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.-보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도-연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권-계약상 약정에서 발생하는 권리-과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산이나 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별 가능 자산, 부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있으며 취득건별로 판단하여 연결실체는 비지배지분을 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체가 지불할 조건부 대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부 대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제1109호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부 대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본 내에서 회계처리 됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다.(2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.(3) 종속기업의 처분연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결실체가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다.(4) 비지배지분당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. (5) 관계기업과 공동기업에 대한 투자관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제 1005호 매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지지분의 감소와 관련된비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.(6) 공동영업에 대한 투자공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.연결실체가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 연결실체는 공동영업자로서 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 다음을 인식합니다.-자신의 자산. 공동으로 보유하는 자산 중 자신의 몫을 포함-자신의 부채. 공동으로 발생한 부채 중 자신의 몫을 포함-공동영업에서 발생한 산출물 중 자신의 몫의 판매 수익-공동영업의 산출물 판매 수익 중 자신의 몫-자신의 비용. 공동으로 발생한 비용 중 자신의 몫을 포함연결실체는 공동영업에 대한 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.공동영업자인 연결실체가 공동영업에 자산을 판매하거나 출자하는 것과 같은 거래를하는 경우, 그것은 공동영업의 다른 당사자와의 거래를 수행하는 것으로 간주되어, 연결실체는 거래의 결과인 손익을 다른 당사자들의 지분 한도까지만 인식하고 있습니다. 공동영업자인 연결실체가 공동영업과 자산의 구매와 같은 거래를 하는 경우, 연결실체는 자산을 제3자에게 재판매하기 전까지는 손익에 대한 자신의 몫을 인식하지 않습니다.2.3 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.2.4 기능통화와 표시통화연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들에 대해 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화(KRW)이며 연결재무제표는 연결실체의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.2.5 중요한 회계추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표 작성시 중요한 회계 추정의 사용을 요구하고 있습니다. 또한, 한국채택국제회계기준은 연결실체의 회계 정책을 적용하는데 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 연결재무제표 작성시 보다 높은 정도의 판단과 복잡성이 필요한 분야 또는 가정과 추정이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요한 분야는 주석 4에 공시한 바와 같습니다. 2.6 영업부문영업부문은 연결실체의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.연결실체의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 경영진은 지역과 재화와 용역의 성격 두 가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며,지역적으로 한국과 해외(홍콩, 싱가포르, 중국, 대만, 미국)의 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다.한국지역은 전자재료, 발포제, 정제유부문으로 구분하였고, 해외지역은 지주, 전자재료, 발포제부문으로 구분하였습니다.별도의 보고부문으로 구분하지 않은 '모든기타부문'에는 부동산임대업 등이 포함되어 있습니다.(1) 영업부문1) 일반정보가. 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 4개의 부문(지주, 전자재료, 발포제, 정제유)으로 구분하고 있으며, 별도의 보고부문으로 구분하지 않은 '모든기타부문'에는 부동산임대업 등이 포함되어 있습니다.나. 영업부문의 당기손익의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.다. 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.2) 영업부문 당기손익에 관한 정보가. 당기 및 전기 중 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 한국지역 해외지역 합 계 내부거래조정 조정후금액 전자재료 발포제 정제유 소 계 지주 전자재료 발포제 소 계 수익(매출액) 575,446,631 77,194,849 10,405,334 663,046,815 48,152 285,455,674 18,581,413 304,085,239 967,132,054 (91,877,879) 875,254,175 - 외부고객으로부터의 수익 510,557,121 68,793,797 - 579,350,918 48,152 277,273,692 18,581,413 295,903,257 875,254,175 875,254,175 - 부문간수익 64,889,510 8,401,053 10,405,334 83,695,897 - 8,181,982 - 8,181,982 91,877,879 (91,877,879) - 영업이익(손실) 67,278,783 7,644,913 1,295,772 76,219,468 (239,741) 18,377,350 1,206,117 19,343,726 95,563,194 9,304,261 104,867,455 금융수익 1,032,465 235,338 7,402 1,275,205 16,413 1,347,313 32,657 1,396,383 2,671,588 (906,417) 1,765,171 금융비용 (8,703,409) (1,228,260) (138,770) (10,070,439) (108) (4,613,447) (4,157) (4,617,712) (14,688,151) 906,417 (13,781,734) 감가상각비와 무형자산상각비 (21,443,506) (3,419,488) (2,093,381) (26,956,375) (22,594) (16,479,253) (77,181) (16,579,028) (43,535,403) 1,618,160 (41,917,243) (단위 : 천원) 구 분 한국지역 해외지역 합 계 내부거래조정 조정후금액 전자재료 발포제 정제유 소 계 지주 전자재료 발포제 소 계 수익(매출액) 549,521,926 82,632,649 10,754,568 642,909,143 330,090 262,173,720 15,415,551 277,919,361 920,828,504 (93,597,343) 827,231,161 - 외부고객으로부터의 수익 481,903,292 74,925,282 21,276 556,849,850 - 254,973,931 15,407,380 270,381,311 827,231,161 827,231,161 - 부문간수익 67,618,634 7,707,367 10,733,292 86,059,293 330,090 7,199,789 8,171 7,538,050 93,597,343 (93,597,343) - 영업이익(손실) 44,156,878 7,062,404 1,441,945 52,661,227 (202,037) 10,951,087 1,402,495 12,151,545 64,812,772 6,171,531 70,984,303 금융수익 897,560 226,855 5,133 1,129,548 157 1,231,435 29,125 1,260,717 2,390,265 (942,556) 1,447,709 금융비용 (8,226,961) (1,100,797) (194,775) (9,522,533) - (4,471,725) - (4,471,725) (13,994,258) 942,651 (13,051,607) 감가상각비와 무형자산상각비 (18,001,260) (3,189,086) (2,037,265) (23,227,611) - (13,732,024) (40) (13,732,064) (36,959,675) 1,406,236 (35,553,439) 나. 당기 및 전기 중 연결실체의 주요 생산물 및 용역에 대한 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상품판매 74,119,028 62,345,651 제품판매 801,135,147 764,864,234 용역매출 - 21,276 합 계 875,254,175 827,231,161 다. 당기 및 전기 중 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익과 보고종료일 현재 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산(*) 당기 전기 당기말 전기말 한국 579,350,918 556,849,850 245,406,523 246,981,249 싱가포르 48,152 - 6,233,887 - 중국 258,649,429 236,733,074 115,902,665 97,066,596 대만 13,549,357 14,554,095 9,766,007 9,363,053 미국 23,656,319 19,094,142 65,132 951 합 계 875,254,175 827,231,161 377,374,214 353,411,849 (*) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 장부금액(금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액은 제외) 2.7 현금흐름표연결실체는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.2.8 현금및현금성자산연결실체의 현금 및 현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 연결재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. 2.9 금융자산가. 분류연결실체는 금융자산을 계약상 현금흐름 특성과 사업모형에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 분류합니다.(2) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 보고기간 말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.(3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 보고기간 말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.나. 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 상각후원가 측정 금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각 후 원가로 측정됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 변동 중 자기신용위험 변동으로 인한 공정가치는 기타포괄손익으로 인식되고, 그 이외의 변동으로 인한 공정가치는 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식할 때 채무상품은 자본에서 당기손익으로 재분류되며, 지분상품은 자본에서 당기손익으로 재분류하지 않고 자본 내 다른 항목으로 재분류합니다. 유효이자율법을 적용하여 계산한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 이자는 금융수익으로 연결포괄손익계산서에 인식되며 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 배당금은 회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 '기타영업외수익'으로 인식하고 있습니다. 다. 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도를 가지고 있는 경우 상계되어 연결재무상태표에 순액으로 표시됩니다.라. 금융상품의 제거연결실체는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류됩니다.마. 금융자산의 손상연결실체는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대해 과거와 현재의 정보뿐만 아니라 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망 정보를 바탕으로 하여 향후 발생할것으로 예상되는 신용손실 금액을 적시에 손상차손으로 인식하고 있습니다. 상각후원가 측정 금융자산의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결실체는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 2.10 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다2.11 파생상품연결실체는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.금융상품 또는 기타 주계약에 내재되어 있는 내재파생상품은 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하지 않고, 전체 계약조건을 기준으로 금융자산 범주를 구분하고 있습니다.2.12 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.연결실체는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 연결실체는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.2.13 매각예정분류자산집단비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.연결실체는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우에매각이후 연결실체가 종속기업에 대한 비지배지분을 보유하는지 상관없이, 종속기업의 모든 자산과 부채를 앞에서 언급한 조건이 충족되는 경우에 매각예정자산으로 분류하고 있습니다.2.14 유형자산연결실체는 유형자산을 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 경영자가 의도하는 방식으로 사용하는데 직접 관련되는 원가, 그리고 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 비용으로서 충당부채의 인식요건을충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있으며, 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 연결실체가 추정한 내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 장기건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련자산의 추정내용연수 동안 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 건물 20년~50년 정액법 구축물 10년~50년 정액법 기계장치 4년~15년 정액법 차량운반구 4년~15년 정액법 공구와기구 5년 정액법 비품 3년~5년 정액법 기타의 유형자산 5년 정액법 사용권자산 1년~15년 정액법 연결실체는 매 보고기간 말에 유형자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다. 유형자산의 폐기 및 처분으로 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로 결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 유형자산과 관련된 정부보조금은 유형자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 차감하는 방식으로 회계처리하고 있습니다.2.15 투자부동산연결실체의 투자부동산은 주로 장기간 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 투자부동산(임대수익이나 시세차익을 얻기 위한 목적으로 건설중인 투자부동산 포함)은 취득시 발생한 거래원가를 가산하여 최초 인식시점에 원가로 측정합니다. 투자부동산은 최초 인식 이후 원가법에 의해 평가되고 있습니다. 연결실체의 투자부동산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 연결실체가 추정한 내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각되며, 토지는 상각되지 않습니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 투자부동산-건물 20년~40년 정액법 2.16 무형자산이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 특허권, 상표권 및 기타무형자산 등 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 산업재산권 5년~15년 정액법 컴퓨터소프트웨어 5년~10년 정액법 기타무형자산-회원권 비한정내용연수 비상각 기타무형자산-토지사용권 50년 정액법 기타무형자산-기타 5~10년 정액법 2.17 비금융자산의 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우 매 보고기간 말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.2.18 외화환산연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들에 대해 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화(KRW)이며 연결재무제표는 회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이- 해외사업장과 관련하여 결제가 예정되지 않고 결제될 가능성도 없는 화폐성 채권이나 채무로서 해외사업순투자의 일부를 구성하는 항목에서 발생하는 외환차이 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서 발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서 발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.연결실체의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결실체 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다.(1) 자산과 부채는 보고기간 말 종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다.(2) 연결포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다다만, 이러한 평균환율이 거래일의 전반적인 누적환율효과에 대한 합리적인 근사치가 아닐경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.(3) 위 (1), (2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장을 처분하는 경우에(즉, 해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우) 해외사업장 관련 외환차이누계액은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거되지만, 당기손익으로 재분류되지 않습니다.해외사업장을 포함한 종속기업의 일부를 처분할 경우에(즉, 지배력의 상실을 가져오지 않는 경우) 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 인식하지 않습니다. 이 외의 경우(즉, 회계처리에 변경을 가져오지 않는 관계기업이나 공동지배기업의 일부 처분)에는 외환차이의 누계액 중 비례적지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산과 부채이며, 보고기간 종료일의 환율로 환산하고 있습니다.2.19 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 한편, 기타차입원가는 발생시간에 비용으로 인식하고 있습니다.2.20 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 공정가치로 인식합니다.시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리합니다. 정부보조금은 수취한 대가와 시장이자율을 기초로 산정된 대여금 공정가치의 차이금액으로 측정합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 관련 비유동자산의 차감계정으로 표시하며, 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식합니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 수익으로 인식합니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식합니다2.21 금융부채 및 지분상품채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.(1) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 모든 계약을 의미합니다.(2) 복합금융상품연결실체가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로 각각 분류됩니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 유사한 비전환상품에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가기준으로 부채로 기록됩니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되며 이후 재측정되지 않습니다.(3) 금융보증계약부채연결실체가 인식한 금융보증계약부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결실체가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증계약부채는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 계약상 의무금액과 최초 인식한 금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정합니다.(4) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매 금융부채와 최초 인식시 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발생된 금융부채나, 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품은 단기매매 금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매 금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. (5) 상각후원가 측정 금융부채연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융부채 및 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거조건을 만족하지 못하는 경우에는 관련 자산을 계속해서 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융부채는 보고기간 종료일 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다.(6) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행 또는 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다.2.22 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.2.23 차입금차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2.24 종업원급여(1) 순확정급여부채연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표상에 계상된 순확정급여부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 확정급여채무의 지급시점과만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 연결포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.과거근무원가는 당기 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다.(2) 이익분배제도 및 상여금제도연결실체는 회계연도 당기순이익의 일정 부분을 해당 회계연도에 근무한 종업원에게지급하는 이익분배제도 및 상여금 제도를 두고 있습니다. 동 이익분배제도의 공식적인 규약 등에 근거하여 특정시점까지 종업원이 계속 근무용역을 제공함에 따라 발생한 의제의무를 충당부채로 인식하며 관련된 원가는 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 의제의무를 측정할 때에는 일부 종업원이 이익분배금이나 상여금을 받지 못하고 퇴사할 가능성을 고려하고 있습니다.2.25 충당부채와 우발부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 또한, 연결실체는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석에 기재하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.2.26 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결실체는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(1) 연결실체가 리스이용자인 경우연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 연결재무상태표에'유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 연결재무상태표에 '단기리스부채' 또는 '장기리스부채'로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 연결실체가 리스제공자인 경우연결실체는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다.운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.2.27 자본금지배기업의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 신주 및 주식선택권의 발행과 관련된 직접비용은 지급대가에서 법인세효과를 차감한순액으로 자본에 차감 표시하고 있습니다. 지배기업은 지배기업의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세효과를 차감한 순액)를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 지배기업의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 지배기업의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.28 수익인식모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.연결실체의 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 연결실체가 받을 것으로 예상되는 금액이며, 제3자를 대신하여 회수하는 금액(예: 판매세)은 제외합니다. 거래가격의 결정은 약정에 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가또는 고객에게 지급하여야 하는 대가 등을 고려하여 결정하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 이행하지 않은 수행의무는 없습니다.(1) 한 시점에 이행하는 수행의무1) 재화의판매연결실체는 재화의 판매시 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품은 검수완료시점에, 상품은 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다.수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 추정한 수량 및 가격할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있으며, 과거경험 상 반품예상 금액의 금액적 중요성이 낮은 반품조건 판매거래의 경우에는 판매금액 전체를 수익으로 인식하고 있습니다. 2) 배당금수익피투자회사로부터 발생하는 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무1) 용역의제공용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익으로 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.2) 임대수익부동산임대서비스 제공에 따른 임대수익은 계약기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결실체는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 손상으로 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상 채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.4) 로열티수익로열티수익은 관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.연결실체의 당기 및 전기에 인식한 주요 수익항목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재화의판매 875,254,175 827,209,885 용역의제공 302,313 309,576 임대수익 1,323,728 1,245,392 이자수익 1,765,171 1,447,709 로열티수익 106,274 17,359 합 계 878,751,661 830,229,921 한편, 당해 회계기간에 인식한 주요 수익항목별 금액 중 재화나 용역의 교환으로 발생한 수익금액은 없습니다.2.29 미지급배당금미지급배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.2.30 당기법인세 및 이연법인세연결실체의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.(1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 연결포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여인식합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산합니다.(2) 이연법인세이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 미래 회계기간에 납부 또는 회수될 수 있는 법인세 금액으로 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결실체가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고있습니다. 또한, 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.(3) 당기법인세 및 이연법인세 비용당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 당기손익 외에 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 연결실체의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.2.31 온실가스 배출권과 배출부채배출권은 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 시행에 따라 정부로부터 할당 받은 온실가스 배출허용량을 의미합니다. 최초 정부로부터 무상으로 할당 받은 배출권은 영(0)으로 측정하며, 거래소 등 시장에서 추가로 매입한 배출권은 취득원가로측정하여 인식하고 있습니다. 배출권의 후속 측정은 취득원가에서 손상차손누계액을차감하여 표시하고 있습니다. 배출부채는 해당 이행연도 분에 대해 정부에 제출할 목적으로 보유한 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대해 보고기간 종료일 현재 예상되는 지출액을 더하여 측정하고 있습니다. 배출권과 배출부채는 각각 연결재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류하고 있습니다.2.32 주요고객에 대한 정보연결실체의 당기 및 전기 재화의 판매로 인한 수익금액 각각 875,254백만원 및 827,210백만원에는 연결실체 기업전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액이 각각 284,879백만원 및 272,432백만원이 포함되어 있습니다.2.33 자기주식자기주식은 취득원가로 평가하고, 처분 시 발생하는 자기주식처분이익은 기타자본잉여금으로 처리하며, 자기주식처분손실은 자기주식처분이익과 우선 상계한 잔액을 자기주식처분손실의 과목으로 하여 기타자본구성요소에 표시한 후, 결손금처리순서에 준하여 처리하고 있습니다.3. 금융위험관리3.1 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 금융위험 관리정책을 운영하고 있습니다.금융위험 관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 지배기업의 금융팀에 의해 이루어지고 있습니다. 지배기업의 금융팀은 사업부, 국내외 종속기업과의 공조하에 주기적으로 금융위험을 측정, 평가 및 회피하고 글로벌 금융위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 연결실체의 금융위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결실체는 영업활동에서 발생하는 외환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 외환위험 관리 규정에서는 외환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 외환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 외화 각 1단위) 구 분 당기말 전기말 금융자산 금융부채 금융자산 금융부채 외화 금액 원화환산 금액 외화 금액 원화환산 금액 외화 금액 원화환산 금액 외화 금액 원화환산 금액 USD 133,292,499 154,325,472 77,402,032 89,510,916 117,473,152 131,346,608 97,876,358 109,364,122 JPY 221,928,714 2,360,145 600,000,007 6,380,820 247,081,892 2,501,669 811,792,196 8,224,916 EUR 1,107,294 1,436,636 1,372,000 1,780,074 813,091 1,040,074 - - TWD 510,193,962 19,632,264 51,672,070 1,988,341 501,033,495 18,327,805 60,397,189 2,209,329 HKD 2,010 299 - - 2,010 287 - - CNY 1,579,038,509 261,709,843 390,402,852 64,705,369 1,386,139,726 225,608,102 345,546,604 56,241,165 SGD 45,161 38,749 14,560 12,513 - - - - ILS 28 9 - - 28 8 - - 합 계 439,503,417 164,378,033 378,824,553 176,039,532 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 43,950,341 (43,950,341) 37,882,455 (37,882,455) 외화금융부채 (16,437,803) 16,437,803 (17,603,953) 17,603,953 순효과 27,512,538 (27,512,538) 20,278,502 (20,278,502) 2) 가격위험연결실체는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 시장성이 있는 지분증권에 대한 비경상적인 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체의 지분상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 당기손익으로 반영되고 있습니다. 당기 및 전기 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 손익은 각각 96백만원 및 104백만원 증가하거나감소할 것입니다.(주석 15 참조) 3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있으며, 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 주기적인 금리동향 모니터링, 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우 법인세비용반영전 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금융부채 (2,815,170) 2,815,170 (2,468,042) 2,468,042 (2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. 해외거래처의 경우 한국수출보험공사와 수출보증보험계약을 체결하고 있으며, 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 신용위험에 노출된 수취채권 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 차감전 장부금액 대손충당금 기말장부금액 (최대노출액) 차감전 장부금액 대손충당금 손상차손 누계액 기말장부금액 (최대노출액) 현금및현금성자산 114,384,212 - 114,384,212 85,841,972 - - 85,841,972 단기금융자산 30,220,978 - 30,220,978 25,806,599 - - 25,806,599 매도가능금융자산(*1) 965,963 - 965,963 1,057,000 - (16,999) 1,040,001 매출채권및기타채권(*2) 170,860,435 (2,089,784) 168,770,651 164,053,898 (2,141,625) - 161,912,273 장기금융자산 528,000 - 528,000 528,000 - - 528,000 합 계 316,959,588 (2,089,784) 314,869,804 277,287,469 (2,141,625) (16,999) 275,128,845 (*1) 장기매도가능금융자산이 포함된 금액입니다.(*2) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다.(3) 유동성위험연결실체는 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다.유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 지배기업의 금융팀(재경팀)은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 67,555,263 372,689 3,466 - 67,931,418 차입금 332,146,134 12,409,173 9,742,737 - 354,298,044 리스부채 2,847,805 1,911,424 2,638,089 204,278 7,601,596 합 계 402,549,202 14,693,286 12,384,292 204,278 429,831,058 (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무및기타채무 70,704,745 705,773 - 71,410,518 차입금 266,613,938 68,712,268 11,450,976 346,777,182 합 계 337,318,683 69,418,041 11,450,976 418,187,700 3.2 자본 위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 및 리스부채 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금및리스부채총계(주석19, 주석35) 361,899,640 346,777,182 차감: 현금및현금성자산(주석5) (114,384,212) (85,841,971) 순차입금 247,515,428 260,935,211 자본총계 360,362,019 305,894,112 총자본 607,877,447 566,829,323 자본조달비율(%) 40.72% 46.03% 3.3 공정가치 추정 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능금융자산(*1) 965,963 965,963 1,040,001 1,040,001 공정가치로 인식된 금융자산 소계 965,963 965,963 1,040,001 1,040,001 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 114,384,212 114,384,212 85,841,971 85,841,971 단기금융자산 30,220,978 30,220,978 25,806,599 25,806,599 매출채권및기타채권(*2) 168,770,651 168,770,651 161,912,273 161,912,273 장기금융자산 528,000 528,000 528,000 528,000 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 313,903,841 313,903,841 274,088,843 274,088,843 금융자산 합계 314,869,804 314,869,804 275,128,844 275,128,844 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 - - - - 공정가치로 인식된 금융부채 소계 - - - - 상각후원가로 인식된 금융부채 - - - - 매입채무및기타채무(*3) 67,931,418 67,931,418 71,410,518 71,410,518 차입금(*4) 354,298,044 354,298,043 346,777,182 346,777,182 리스부채(*5) 7,601,596 7,601,596 - - 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 429,831,058 429,831,058 418,187,700 418,187,700 금융부채 합계 429,831,058 429,831,058 418,187,700 418,187,700 (*1) 장기매도가능금융자산이 포함된 금액입니다.(*2) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다.(*3) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다.(*4) 장기차입금이 포함된 금액입니다.(*5) 장기리스부채가 포함된 금액입니다.(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 공정가치 서열체계 수준1 또는 수준2에 포함되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융자산을 공정가치 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준별로 분석한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상가후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 수준3 313,903,841 965,963 314,869,804 (단위 : 천원) 구 분 상가후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 수준3 274,088,843 1,040,001 275,128,844 (5) 보고기간 종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융부채를 공정가치 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준별로 분석한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 수준3 429,831,058 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 수준3 418,187,700 4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.4.1 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단아래 항목은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 연결재무제표에 인식된 금액에 중요한 영향을 미칩니다. (1) 종속기업투자의 손상연결실체는 한국채택국제회계기준 제1036호 '자산손상'에 의하여 종속기업투자의 손상여부를 결정하며, 동 결정은 중대한 판단을 요구하고 있습니다. 연결실체는 종속기업투자의 손상여부 판단 시 회계기간 중에 기업에 불리한 영향을 미치는 유의적 변화의 발생여부에 대한 내ㆍ외부정보 및 피투자자의 순자산의 장부금액이 투자의 장부금액을 하회하는 기간과 정도, 영업성과, 영업 투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 사업전망과 건전성 등을 근거로 하고 있습니다. (2) 영업권의 손상연결실체는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. 4.2 추정 불확실성의 주요 원천다음은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 갖고 있는 보고기간 종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요원천입니다.(1) 금융상품의 공정가치 연결실체가 보유하고 있는 지분상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있으며, 공정가치로 평가하고 있습니다. 당기말 현재 매도가능금융자산의 장부금액은 965,963천원(전기말: 104,001천원)입니다. 세부사항은 주석 15에 기술하였습니다.또한, 연결실체는 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되는 보증금 자산과 상각후원가 측정 금융부채로 분류되는 보증금 부채의 최초 인식 시 적절한 할인율을 적용한 현재가치 할인방법에 의해 최초 인식금액을 산정하였습니다. (2) 순확정급여부채연결실체는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하고 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말 순확정급여부채는 17,983,458천원(전기말: 16,775,680천원)이며 세부사항 주석 23에서 기술하였습니다.(3) 비금융자산의손상연결실체는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(4) 법인세연결실체의 영업활동은 다양한 국가에서 이루어지고 있으며, 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세 역시 다양한 국가의 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 연결실체의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 5. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 58,473 60,646 보통예금 47,858,768 35,899,699 외화예금 66,701,471 50,977,931 차감: 국고보조금 (234,500) (1,096,305) 합 계 114,384,212 85,841,971 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종 류 금융기관 사용제한 내역 당기말 전기말 현금및현금성자산 기업자유예금 기업은행 기술개발자금 2,834 2,831 보통예금 기업은행 기술개발자금 3,050 3,047 기업자유예금 신한은행 기술개발자금 558,695 90,056 보통예금 신한은행 기술개발자금 78,115 78,049 보통예금 중국건설은행 설비보조금 - 1,005,857 보통예금 중국건설은행 질권설정 - 74,219 RCMS가상계좌 기업은행 기술개발자금 - 345,905 RCMS가상계좌 신한은행 기술개발자금 - 103,740 RCMS가상계좌 우리은행 기술개발자금 - 148,130 국고보조금 국고보조금 기술개발자금 (234,500) (1,096,305) 소 계 408,194 755,529 단기금융상품 원화정기예금 신한은행 질권설정 64,000 64,000 원화정기예금 수협은행 질권설정 4,200,000 4,200,000 외화정기예금 신한은행 질권설정 47,444 45,875 외화정기예금 KEB하나은행 질권설정 55,574 55,096 외화정기예금 KEB하나은행 질권설정 149,935 139,255 외화정기예금 KEB하나은행 질권설정 109,991 12,333 소 계 4,626,944 4,516,559 합 계 5,035,138 5,272,088 6. 범주별금융상품 및 신용도(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 114,384,212 - 114,384,212 단기금융자산 30,220,978 - 30,220,978 매도가능금융자산(*1) - 965,963 965,963 매출채권및기타채권(*2) 168,770,651 - 168,770,651 장기금융자산 528,000 - 528,000 합 계 313,903,841 965,963 314,869,804 (*1) 장기매도가능금융자산이 포함된 금액입니다.(*2) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무(*3) 67,931,418 차입금(*4) 354,298,044 리스부채(*5) 7,601,596 합 계 429,831,058 (*3) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다.(*4) 장기차입금이 포함된 금액입니다.(*5) 장기리스부채가 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 85,841,971 - 85,841,971 단기금융자산 25,806,599 - 25,806,599 매도가능금융자산(*1) - 1,040,001 1,040,001 매출채권및기타채권(*2) 161,912,273 - 161,912,273 장기금융자산 528,000 - 528,000 합 계 274,088,843 1,040,001 275,128,844 (*1) 장기매도가능금융자산이 포함된 금액입니다.(*2) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무(*3) 71,410,518 차입금(*4) 346,777,182 합 계 418,187,700 (*3) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다.(*4) 장기차입금이 포함된 금액입니다.(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 평가손익(당기손익) - (146,013) (146,013) 처분손익 - (7,176) (7,176) 이자수익 1,765,171 - 1,765,171 외화환산손익 65,413 - 65,413 외환차손익 2,306,987 - 2,306,987 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (13,781,735) 외화환산손익 320,660 외환차손익 (3,789,958) (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 손상차손(당기손익) - (16,999) (16,999) 이자수익 1,447,709 - 1,447,709 외화환산손익 (75,725) - (75,725) 외환차손익 343,760 - 343,760 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (13,051,608) 외화환산손익 (994,593) 외환차손익 (1,554,750) (3) 보고기간 종료일 현재 금융자산, 금융부채 상계처리 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상계처리전금액 상계처리후금액 상계가능한금액반영후금액 매출채권및기타채권(*1) 168,770,651 168,770,651 168,770,651 매입채무및기타채무(*2) 67,931,418 67,931,418 67,931,418 차입금(*3) 354,298,044 354,298,044 354,298,044 (*1) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다.(*2) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다.(*3) 장기차입금이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 상계처리전금액 상계처리후금액 상계가능한금액반영후금액 매출채권및기타채권(*1) 161,912,273 161,912,273 161,912,273 매입채무및기타채무(*2) 71,410,518 71,410,518 71,410,518 차입금(*3) 346,777,182 346,777,182 346,777,182 (*1) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다.(*2) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다.(*3) 장기차입금이 포함된 금액입니다. 7. 매출채권및기타채권매출채권및기타채권은 매출채권, 단기대여금, 미수금, 미수수익으로 구성되어 있으며, 상각 후 원가로 측정됩니다.모든 유동 매출채권및기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권및기타채권의 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액과 일치합니다.(1) 보고기간 종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 140,964,008 143,400,125 차감: 대손충당금 (2,089,773) (2,141,614) 단기대여금 6,551,129 6,744,430 미수금 1,661,959 2,227,705 미수수익 255,680 193,324 기술개발과제예치금 4,005,775 - 합 계 151,348,778 150,423,970 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관 등에 할인한 매출채권 중 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결실체가 보유하는 경우 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 차입금으로 분류하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 그 금액은 각각 7,499백만원 및 9,742백만원입니다.(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 6개월 이하 145,352,032 139,610,462 6개월 초과 12개월 이하 5,902,567 11,574,733 1년 초과 3년 이하 956,362 365,343 3년 초과 1,227,590 1,015,046 대손충당금 (2,089,773) (2,141,614) 합 계 151,348,778 150,423,970 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음의 통화로 표시됩니다. (단위 : 천원, 외화 각 1단위) 구 분 당기말 전기말 외화 금액 원화환산 금액 외화 금액 원화환산 금액 KRW - 23,739,142 - 28,945,331 USD 43,006,429 49,820,486 43,586,768 48,754,261 EUR 855,029 1,109,340 393,337 503,141 JPY 201,436,100 2,142,212 247,033,162 2,501,175 CNY 435,364,355 72,157,288 417,420,478 67,939,357 TWD 116,166,390 4,470,083 107,225,773 3,922,319 대손충당금 - (2,089,773) - (2,141,614) 합 계 151,348,778 150,423,970 (4) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 대손충당금 환입 해외사업환산손익(*) 기말 매출채권 대손충당금 2,141,614 (69,232) 17,391 2,089,773 (*) 해외사업환산손익은 해외종속기업의 환율변동으로 인한 차이입니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 대손상각비 대손충당금 환입 해외사업환산손익(*) 기말 매출채권 대손충당금 1,463,809 806,044 (131,997) 3,758 2,141,614 (*) 해외사업환산손익은 해외종속기업의 환율변동으로 인한 차이입니다. (5) 연체되지 않고 손상되지 않은 매출채권의 신용도는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있습니다. (단위 : 천원) 계정과목 구 분 당기말 전기말 매출채권 Group1 6,292,508 1,557,012 Group2 131,682,847 138,780,544 Group3 898,880 920,955 합 계 138,874,235 141,258,511 ※ 매출채권에서 정상채권만 해당Group1: 신규고객(신규 등록 후 거래 기간 6개월 미만)Group2: 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 종속(관계)기업에 대한 매출채권Group3: 과거 부도경험이 있는 기존 고객(6) 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결실체가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 담보항목 담보금액 매출채권 등 현금담보 100,000 8. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상품 2,970,543 3,194,031 차감: 상품평가충당금 (236,884) - 제품 31,896,806 29,239,277 차감: 제품평가충당금 (1,421,722) (1,406,590) 재공품 11,557,584 8,146,298 차감: 재공품평가충당금 (222,666) (320,866) 원재료 39,681,279 46,950,495 차감: 원재료평가충당금 (1,836,447) (2,022,508) 저장품 499,856 406,530 미착품 4,683,177 6,380,796 합 계 87,571,526 90,567,463 (2) 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 당기 512,314,304천원, 전기 509,611,096천원이며 동 금액에는 재고자산의 폐기, 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다. 재고자산평가환입 인식액은 당기 28,186천원, 전기 15,314천원 입니다 . (3) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 재고자산의 내역은 없습니다. 9. 매각예정유동자산보고기간 종료일 현재 매각예정유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 투자부동산-토지 12,541,545 - 투자부동산-건물 취득원가 3,054,720 - 차감: 감가상각누계액과 손상차손누계액 (1,534,083) - 합 계 14,062,182 - 2019년 11월 22일 연결실체는 이사회 승인에 의하여 서울특별시 마포구 동교동 투자부동산(토지, 건물)을 285억원에 매각하기로 결정했으며, 동 거래는 2020년 3월 26일까지 완료될 것으로 예상됩니다. 10. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 5,646,650 5,078,001 선급비용 1,002,610 1,235,702 기타(*) 6,194,414 4,640,627 합 계 12,843,674 10,954,330 (*) 기타는 부가가치세 환급액, 관세환급금, 중간정산자 환급 소득세 및 지방소득세 등 입니다.11. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 793,652,262 718,000,090 차감: 정부보조금 (923,430) (1,205,045) 차감: 감가상각누계액과 손상차손누계액 (441,105,261) (391,976,050) 순장부금액 351,623,571 324,818,995 1. 토지 74,430,277 75,089,705 2. 건물 122,740,752 113,075,798 3. 구축물 4,187,545 4,655,948 4. 기계장치 93,217,844 87,150,904 5. 차량운반구 1,584,323 1,385,811 6. 공구와기구 18,470,477 18,169,607 7. 비품 2,924,040 2,593,062 8. 사용권자산 6,146,968 - 9. 건설중인자산 27,902,549 22,676,193 10. 미착기계 453 - 11. 기타유형자산 18,343 21,967 합계(1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11) 351,623,571 324,818,995 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 취득원가의 변동 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 미착기계 기타유형자산 건설중인자산 합 계 전기초 70,627,995 139,016,920 12,738,967 308,036,129 5,545,611 95,908,629 18,565,783 - 78 88,934 16,271,696 666,800,742 취득 4,120,293 3,673,942 131,970 6,429,787 119,322 2,106,731 767,415 - 728,189 3,971 36,251,571 54,333,191 정부보조금 - - - (123,289) - 928,166 - - - - - 804,877 처분 (79,200) (52,147) - (2,457,035) (517,863) (408,774) (5,177) - - - - (3,520,196) 해외사업환산손익(*1) 80,326 (194,160) - (257,015) 8,179 (54,190) (8,573) - - (484) (45,821) (471,738) 대체 340,291 5,773,435 343,000 20,860,309 79,540 1,812,068 169,046 - (728,267) - (29,801,253) (1,151,831) 전기말 75,089,705 148,217,990 13,213,937 332,488,886 5,234,789 100,292,630 19,488,494 - - 92,421 22,676,193 716,795,045 취득 670,541 2,311,864 - 4,713,382 526,062 3,192,681 949,798 - 2,560,712 2,717 58,059,956 72,987,713 정부보조금 - - - (23,124) - 313,187 - - - - - 290,063 처분 - - - (3,740,305) (439,326) (954,490) (383,682) - - (519) - (5,518,322) 해외사업환산손익(*1) 231,239 1,117,464 - 1,946,956 71,449 192,741 37,922 - - 1,693 412,514 4,011,978 기타(*2) - - - - - - - (58,524) - - - (58,524) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 조정 - - - - - - - 16,951,378 - - - 16,951,378 대체 (1,561,208) 11,065,669 - 27,889,541 166,667 4,817,645 458,767 238,793 (2,560,259) - (53,246,114) (12,730,499) 당기말 74,430,277 162,712,987 13,213,937 363,275,336 5,559,641 107,854,394 20,551,299 17,131,647 453 96,312 27,902,549 792,728,832 (*1) 해외사업환산손익은 해외종속기업의 환율변동으로 인한 차이입니다.(*2) 사용권자산 중 사용기간이 만료된 자산입니다.2) 감가상각누계액과 손상차손누계액의 변동 (단위 : 천원) 구 분 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 기타유형자산 합 계 전기초 30,321,088 8,063,701 229,794,296 3,937,156 73,285,082 15,541,242 - 63,730 361,006,295 감가상각비 4,916,053 494,288 17,951,260 453,735 8,281,177 1,369,994 - 7,229 33,473,736 정부보조금 - - 197,413 - 997,436 - - - 1,194,849 처분 (18,825) - (2,397,532) (510,000) (370,747) (4,022) - - (3,301,126) 해외사업환산손익(*1) (76,124) - (240,611) 1,243 (69,925) (11,782) - (505) (397,704) 대체 - - 33,156 (33,156) - - - - - 전기말 35,142,192 8,557,989 245,337,982 3,848,978 82,123,023 16,895,432 - 70,454 391,976,050 감가상각비 5,414,383 468,403 21,233,500 507,038 7,708,428 1,095,695 3,894,958 6,807 40,329,212 정부보조금 - - 158,407 - 394,700 - - - 553,107 손상차손(환입) - - 5,833,653 - - - - - 5,833,653 처분 - - (3,590,696) (425,181) (947,116) (383,196) - (467) (5,346,656) 해외사업환산손익(*1) 212,299 - 1,084,646 44,483 104,882 19,328 (22,794) 1,175 1,444,019 기타(*2) - - - - - - (58,524) - (58,524) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 조정 - - - - - - 7,171,039 - 7,171,039 대체 (796,639) - - - - - - - (796,639) 당기말 39,972,235 9,026,392 270,057,492 3,975,318 89,383,917 17,627,259 10,984,679 77,969 441,105,261 (*1) 해외사업환산손익은 해외종속기업의 환율변동으로 인한 차이입니다.(*2) 사용권자산 중 사용기간이 만료된 자산입니다.3) 당기 및 전기 중 유형자산 감가상각비 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 판매관리비 6,225,078 3,922,899 제조원가 34,021,546 29,466,800 용역원가 - 2,516 영업외비용 82,589 81,521 합 계 40,329,213 33,473,736 (3) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 관련채무 계정 세부내역 장부금액 담보설정금액 담보제공처 관련 차입금 등 장부금액 토지및건물 인천공장 토지 및 건물 19,132,018 30,000,000 SC은행 무역금융외 39,726,352 토지 발안공장 토지 23,092,540 85,195,256 산업은행 무역금융외 110,573,935 건물 발안공장 건물 21,639,687 기계장치 발안공장 기계장치 32,748,093 토지 시화공장 토지 39,628,097 57,264,664 산업은행 운영대 11,000,000 건물 시화공장 건물 15,903,202 기계장치 시화공장 기계장치 4,992,910 토지,건물및기계장치 음성공장 토지,건물 및 기계장치 10,040,367 9,100,000 신한은행 일반대 20,000,000 토지및건물 판교연구소 토지 및 건물 18,090,339 25,778,720 토지및건물 상암동 KGIT센터 토지 및 건물 4,136,301 6,300,000 토지 신암정유 공장용지 2,440,259 7,900,000 산업은행 시설자금 1,260,000 건물 신암정유 건물 1,027,304 산업은행 운용자금 1,280,000 구축물외 신암정유 구축물, 기계장치 5,030,367 토지 대만공장 토지 2,997,559 8,542,560 대만은행 운용자금 1,154,400 건물 대만공장 건물 1,896,063 건물 북경2공장 건물 3,571,303 5,282,133 산업은행 상하이지점 운용자금 3,314,800 건물 합비공장 건물 3,366,558 4,729,948 산업은행 상하이지점 운용자금 1,556,110 건물 혜주공장 건물 5,760,186 3,142,324 신한은행 심천지점 시설자금 3,492,794 기계장치 혜주공장 기계장치 4,058,074 5,379,639 건물 복주공장 건물 4,781,252 3,353,908 산업은행 상하이지점 시설자금 1,863,282 건물 치동공장 건물 4,352,665 3,668,837 신한은행상해포서지점 운용자금 3,452,715 합 계 228,685,144 255,637,989 198,674,388 12. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 6,452,976 15,596,265 차감: 감가상각누계액과 손상차손누계액 (796,640) (1,380,741) 순장부금액 5,656,336 14,215,524 1.토지 1,908,051 12,541,545 2.건물 3,748,285 1,673,979 합계(1＋2) 5,656,336 14,215,524 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 취득원가의 변동 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합 계 전기초 12,541,545 3,054,720 15,596,265 전기말 12,541,545 3,054,720 15,596,265 매각예정유동자산 대체 (12,541,545) (3,054,720) (15,596,265) 대체(*) 1,908,051 4,544,925 6,452,976 당기말 1,908,051 4,544,925 6,452,976 (*) 지배기업인 (주)동진쎄미켐의 유형자산에서 임대사용 부분을 대체한 금액입니다.2) 감가상각누계액과 손상차손누계액의 변동 (단위 : 천원) 구 분 건물 전기초 1,227,400 감가상각비 153,342 전기말 1,380,741 감가상각비 153,342 매각예정유동자산 대체 (1,534,083) 대체(*) 796,640 당기말 796,640 (*) 지배기업인 (주)동진쎄미켐의 유형자산에서 임대사용 부분을 대체한 금액입니다.3) 당기 및 전기 중 투자부동산 감가상각비 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 판매관리비 153,342 153,341 (3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 1,908,051 2,269,072 12,541,545 13,574,400 건물 3,748,285 2,804,897 1,673,979 237,715 합 계 5,656,336 5,073,969 14,215,524 13,812,115 (4) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 관련채무 계정 세부내역 장부금액 담보설정금액 담보제공처 관련 차입금 등 장부금액 매각예정유동자산 (투자부동산) 서울 동교동 토지 및 건물 14,062,182 30,000,000 SC은행 무역금융외 39,726,352 투자부동산 판교연구소 토지 및 건물 5,123,537 25,778,720 신한은행 일반대 20,000,000 투자부동산 상암동 KGIT센터 토지 및 건물 532,799 6,300,000 합 계 19,718,518 62,078,720 59,726,352 (5) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 1,213,328 575,660 임대비용 377,086 236,892 13. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 43,014,695 73,919,885 차감: 정부보조금 (959,833) (964,841) 차감: 상각누계액과 손상차손누계액 (21,960,555) (58,577,713) 순장부금액 20,094,307 14,377,331 1.산업재산권 3,448,565 3,655,430 2.컴퓨터소프트웨어 2,019,272 1,978,330 3.기타의무형자산(*) 14,626,470 8,743,571 합계(1+2+3) 20,094,307 14,377,331 (*) 기타의무형자산은 회원권 및 토지사용권입니다.(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 취득원가의 변동 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 컴퓨터소프트웨어 기타의무형자산 합 계 전기초 13,494,148 36,140,758 10,217,902 10,981,317 70,834,125 취득 416,995 - 282,322 - 699,317 정부보조금 - 1,725,642 - 22,266 1,747,908 처분 - - - (701,505) (701,505) 해외사업환산손익(*1) - - (10,721) (57,874) (68,595) 대체 - - 443,794 - 443,794 전기말 13,911,143 37,866,400 10,933,297 10,244,204 72,955,044 취득 503,632 - 203,320 - 706,952 정부보조금 - - - 22,673 22,673 처분 - - (159,979) - (159,979) 해외사업환산손익(*1) - - 97,653 301,535 399,188 기타(*2) - (37,866,400) - - (37,866,400) 대체 - - 359,000 5,638,384 5,997,384 당기말 14,414,775 - 11,433,291 16,206,796 42,054,862 (*1) 해외사업환산손익은 해외종속기업의 환율변동으로 인한 차이입니다.(*2) 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않아 장부상 제거한 금액입니다.2) 상각누계액과 손상차손누계액의 변동 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 컴퓨터소프트웨어 기타의무형자산 합 계 전기초 9,356,869 33,991,592 8,553,253 1,613,031 53,514,745 무형자산상각비 898,844 468,909 409,492 149,116 1,926,361 정부보조금 - 1,725,642 - 22,266 1,747,908 손상차손(환입) - 1,680,257 - (143,483) 1,536,774 처분 - - - (114,704) (114,704) 해외사업환산손익(*1) - - (7,778) (25,593) (33,371) 전기말 10,255,713 37,866,400 8,954,967 1,500,633 58,577,713 무형자산상각비 710,497 - 499,396 224,795 1,434,688 정부보조금 - - - 22,673 22,673 손상차손(환입) - - - (221,500) (221,500) 처분 - - (63,340) - (63,340) 해외사업환산손익(*1) - - 22,996 53,725 76,721 기타(*2) - (37,866,400) - - (37,866,400) 당기말 10,966,210 - 9,414,019 1,580,326 21,960,555 (*1) 해외사업환산손익은 해외종속기업의 환율변동으로 인한 차이입니다.(*2) 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않아 장부상 제거한 금액입니다.3) 당기 및 전기 중 무형자산 상각비 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 판매관리비 437,133 893,790 제조원가 997,555 1,032,572 합 계 1,434,688 1,926,362 (3) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 관련채무 계정 세부내역 장부금액 담보설정금액 담보제공처 관련 차입금 등 장부금액 무형자산-토지사용권 북경2공장 토지사용권 622,005 5,282,133 산업은행 상하이지점 운용자금 3,314,800 무형자산-토지사용권 합비공장 토지사용권 1,494,422 4,729,948 산업은행 상하이지점 운용자금 1,556,110 무형자산-토지사용권 중경공장 토지사용권 649,046 8,205,803 SC은행-중경 운용자금 6,215,250 무형자산-토지사용권 치동 빈강 토지사용권 1,116,151 3,668,837 신한은행상해포서지점 운용자금 3,452,715 합 계 3,881,624 21,886,721 14,538,875 14. 관계기업투자 (1) 관계기업투자1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 영업소재지 사용재무제표일 주요영업활동 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산지분금액 누적지분법손익 누적지분법자본변동(포괄) 장부금액 동남산업(주) 대한민국 2019-12-31 부동산임대업 1,320,000 40.04 13,200,000 13,180,851 135,790 (77,793) 13,257,997 녕하세동과기유한공사 중국 2019-12-31 발포제 판매 주식수표시없음 45.00 2,897,667 1,953,870 (2,041,009) (33,629) 823,029 DONGJIN ITALIA S.R.L.(*) 이탈리아 2019-12-31 발포제 판매 34,000 34.00 44,754 27,310 (44,208) (546) - 합 계 16,142,421 15,162,031 (1,949,427) (111,968) 14,081,026 (*) 당기 지배기업은 DONGJIN ITALIA S.R.L. 유상증자분 34,000주를 취득하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 영업소재지 사용재무제표일 주요영업활동 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산지분금액 누적지분법손익 누적지분법자본변동(포괄) 장부금액 동남산업(주)(*1) 대한민국 2018-12-31 부동산임대업 1,320,000 40.04 13,200,000 13,007,296 (37,765) (77,793) 13,084,442 녕하세동과기유한공사(*2) 중국 2018-12-31 발포제 판매 주식수표시없음 45.00 2,897,667 2,682,739 (915,524) (126,639) 1,855,504 합 계 16,097,667 15,690,035 (953,289) (204,432) 14,939,946 (*1) 전기 지배기업은 동남산업(주) 유상증자분 1,320,000주를 취득하였습니다.(*2) 전기 지배기업은 녕하세동과기유한공사 약정지분 45%(USD 270만)를 취득하였습니다.2) 당기 및 전기 중 관계기업의 종목별 장부금액의 변동내역 및 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초금액 취득 지분법손익 지분법자본변동 (포괄) 대체(*) 기말금액 녕하세동과기유한공사 1,855,504 - 173,555 - - 2,029,059 동남산업(주) 13,084,442 - (1,125,485) 93,010 - 12,051,967 Dongjin Asia Holdings PTE.LTD. - 516 - 28 (544) - DONGJIN ITALIA S.R.L. - 44,754 (44,208) (546) - - 합 계 14,939,946 45,270 (996,138) 92,492 (544) 14,081,026 (*) 단계적취득에 따른 종속기업투자로 대체된 금액입니다. (단위 : 천원) 회사명 기초금액 취득 지분법손익 지분법자본변동 (포괄) 기말금액 녕하세동과기유한공사 - 2,897,667 (915,524) (126,639) 1,855,504 동남산업(주) - 13,200,000 (37,765) (77,793) 13,084,442 합 계 - 16,097,667 (953,289) (204,432) 14,939,946 3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 회사명 당기말 당기 지분율(%) 자산 부채 매출액(수익) 순손익 총포괄손익 동남산업(주)(*1) 38,874,544 5,955,336 288,557 433,455 433,455 40.04 녕하세동과기유한공사(*2) 15,499,308 11,157,374 4,441,338 (1,758,442) (1,619,666) 45.00 DONGJIN ITALIA S.R.L.(*3) 1,485,623 1,405,299 49,942 (49,700) (51,306) 34.00 합 계 55,859,475 18,518,009 4,779,837 (1,374,687) (1,237,517) (*1) 국내소재 관계기업은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용한 감사 받은 재무제표입니다. (*2) 해외소재 관계기업은 자국의 회계기준을 적용한 감사 받은 재무제표로 한국채택국제회계기준 (K-IFRS)과 중요한 차이가 없습니다. (*3) DONGJIN ITALIA S.R.L.은 자국의 회계기준을 적용한 감사 받지 아니한 재무제표로 한국채택국제회계기준 (K-IFRS)과 중요한 차이가 없습니다. (단위 : 천원) 회사명 전기말 전기 지분율(%) 자산 부채 매출액(수익) 순손익 총포괄손익 동남산업(주)(*1) 33,061,786 576,033 277,007 (94,851) (94,851) 40.04 녕하세동과기유한공사(*2) 14,560,731 8,599,089 - (471,292) (599,025) 45.00 합 계 47,622,517 9,175,122 277,007 (566,143) (693,876) (*1) 국내소재 관계기업은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용한 감사 받은 재무제표입니다. (*2) 해외소재 관계기업은 자국의 회계기준을 적용한 감사 받은 재무제표로 한국채택국제회계기준 (K-IFRS)과 중요한 차이가 없습니다. 4) 관계기업투자에 대하여 유의적인 영향력이 있다고 결정한 유의적인 판단과 가정은 다음과 같습니다.가. 관계기업투자에 대한 의결권을 직접 또는 간접적으로 20%이상을 보유하는 경우(명백한 반증이 있는 경우 제외)나. 관계기업투자에 대한 의결권을 직접 또는 간접적으로 20%미만을 보유하더라도 명백한 유의적인 영향력을 보유하는 경우5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 미반영당기지분법손실 미반영누적지분법손실 DONGJIN ITALIA S.R.L. 21,797 21,797 6) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 공동지배기업투자는 없습니다. 15. 매도가능금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 구 분 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 시장성없는 금융자산 지분증권 - 국내 채널에이 40,000 0.05 135,150 135,150 지분증권 - 국내 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 911 2.40 830,813 830,813 합 계 965,963 965,963 (단위 : 천원) 구 분 구 분 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 시장성없는 금융자산 지분증권 - 국내 채널에이 40,000 0.05 200,000 - 200,000 지분증권 - 국내 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 840 2.40 840,000 - 840,000 지분증권 - 국내 이엔에이치 680 0.10 17,000 (16,999) 1 합 계 1,057,000 (16,999) 1,040,001 (2) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 1,040,001 937,000 취득 96,000 120,000 손상 - (16,999) 손익으로 계상한 평가손익 (146,013) - 처분 (31,200) - 대체(*) 7,175 - 기말 965,963 1,040,001 단기매도가능금융자산 - - 장기매도가능금융자산 965,963 1,040,001 (*) 매출채권에서 대체된 금액입니다. 16. 장기매출채권및기타채권보고기간 종료일 현재 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장기매출채권 16,659,762 16,659,762 10,798,690 10,798,690 차감: 대손충당금 (11) (11) (11) (11) 차감: 현재가치할인차금 (863,495) (863,495) (1,292,585) (1,292,585) 장기대여금 422,533 422,533 103,900 103,900 보증금 1,209,098 1,209,098 1,878,309 1,878,309 차감: 현재가치할인차금 (6,014) (6,014) - - 합 계 17,421,873 17,421,873 11,488,303 11,488,303 17. 기타비유동자산보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장기선급금 13,415 13,415 장기선급비용 318,033 414,663 합 계 331,448 428,078 18. 매입채무및기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 49,509,131 50,066,086 미지급금 15,990,896 18,647,525 미지급비용 1,705,606 1,991,134 유동성금융보증계약부채(*) 30,057 - 유동성예수보증금 319,573 - 합 계 67,555,263 70,704,745 (*) 연결실체는 최상위 지배기업인 동진홀딩스(주), 관계기업인 녕하세동과기유한공사, 특수관계사인 PT.Dongjin Indonesia의 차입금 등에 대하여 지급보증을 제공하고있으며, 이는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 따라서 금융보증을 제공 시 수취하기로 한 수수료를 보증 제공 시점에 수취채권으로 인식하고, 수수료를 수취하지않는 종속기업에 대한 수수료는 금융보증계약비용으로 처리하며 상대계정은 금융보증계약부채로 처리합니다. 19. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동(유동성장기차입금 포함) - 은행차입금 332,146,134 266,613,938 비유동 - 은행차입금 22,151,910 80,163,244 합 계 354,298,044 346,777,182 (2) 보고기간 종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이자율(%) 당기말 전기말 비고 은행차입금 0.49~6.00 265,627,435 239,216,014 시설자금외 유동성장기차입금 2.86~6.03 66,518,699 27,397,924 운용자금외 합 계 332,146,134 266,613,938 2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종류 이자율(%) 만기 금액 유동성장기차입금 장기차입금 1.차입금 은행차입금-원화 운용ㆍ시설자금 2.86~3.27 2020.01.13~2023.06.03 49,210,000 42,040,000 7,170,000 은행차입금-외화 운용ㆍ시설자금 3.01~6.03 2020.01.12~2024.07.15 39,460,609 24,478,699 14,981,910 합 계 88,670,609 66,518,699 22,151,910 (단위 : 천원) 구 분 종류 이자율(%) 만기 금액 유동성장기차입금 장기차입금 1.차입금 은행차입금-원화 운용ㆍ시설자금 3.71~4.04 2019.01.14~2023.06.03 73,250,000 21,040,000 52,210,000 은행차입금-외화 운용ㆍ시설자금 3.90~6.03 2019.01.12~2022.12.27 34,311,168 6,357,924 27,953,244 합 계 107,561,168 27,397,924 80,163,244 (3) 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기차입금, 사채 및 금융거래 한도약정과 관련하여 연결실체가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 관련채무 계정 세부내역 장부금액 담보설정금액 담보제공처 관련 차입금 등 장부금액 토지및건물 인천공장 토지 및 건물 19,132,018 30,000,000 SC은행 무역금융외 39,726,352 매각예정유동자산(투자부동산) 서울 동교동 토지및건물 14,062,182 토지 발안공장 토지 23,092,540 85,195,256 산업은행 무역금융외 110,573,935 건물 발안공장 건물 21,639,687 기계장치 발안공장 기계장치 32,748,093 토지 시화공장 토지 39,628,097 57,264,664 산업은행 운영대 11,000,000 건물 시화공장 건물 15,903,202 기계장치 시화공장 기계장치 4,992,910 토지,건물및기계장치 음성공장 토지,건물 및 기계장치 10,040,367 9,100,000 신한은행 일반대 20,000,000 토지및건물 판교연구소 토지 및 건물 18,090,339 25,778,720 투자부동산 판교연구소 토지 및 건물 5,123,537 6,300,000 토지및건물 상암동 KGIT센터 토지 및 건물 4,136,301 투자부동산 상암동 KGIT센터 토지 및 건물 532,799 토지 신암정유 공장용지 2,440,259 7,900,000 산업은행 시설자금 1,260,000 건물 신암정유 건물 1,027,304 산업은행 운용자금 1,280,000 구축물외 신암정유 구축물, 기계장치 5,030,367 토지 대만공장 토지 2,997,559 8,542,560 대만은행 운용자금 1,154,400 건물 대만공장 건물 1,896,063 무형자산-토지사용권 북경2공장 토지사용권 622,005 5,282,133 산업은행 상하이지점 운용자금 3,314,800 건물 북경2공장 건물 3,571,303 무형자산-토지사용권 합비공장 토지사용권 1,494,422 4,729,948 산업은행 상하이지점 운용자금 1,556,110 건물 합비공장 건물 3,366,558 건물 혜주공장 건물 5,760,186 3,142,324 신한은행 심천지점 시설자금 3,492,794 기계장치 혜주공장 기계장치 4,058,074 5,379,639 무형자산-토지사용권 중경공장 토지사용권 649,046 8,205,803 SC은행-중경 운용자금 6,215,250 건물 복주공장 건물 4,781,252 3,353,908 산업은행 상하이지점 시설자금 1,863,282 매출채권 BOE(복주경동방광전자기유한공사)매출채권 6,399,006 1,657,400 중국은행 운용자금 497,220 무형자산-토지사용권 치동 빈강 토지사용권 1,116,151 3,668,837 신한은행상해포서지점 운용자금 3,452,715 건물 치동공장 건물 4,352,665 합 계 258,684,292 265,501,192 205,386,858 (4) 보고기간 종료일 현재 장기 및 단기차입금의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 미만 332,146,134 266,613,938 1년에서 2년 이하 12,409,173 68,712,268 2년에서 5년 이하 9,742,737 11,450,976 합 계 354,298,044 346,777,182 (5) 보고기간 종료일 현재 차입금의 금리 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 변동금리 차입액 334,635,108 328,626,732 고정금리 차입액 19,662,936 18,150,450 합 계 354,298,044 346,777,182 (6) 보고기간 종료일 현재 차입금의 장부금액은 다음의 통화로 표시됩니다. (단위 : 천원,외화 각 1단위) 구 분 당기말 전기말 외화 금액 원화환산 금액 외화 금액 원화환산 금액 KRW - 232,860,300 - 212,654,672 USD 62,256,084 72,024,518 81,788,531 91,409,658 EUR 1,372,000 1,780,074 - - CNY 247,604,000 41,037,887 214,987,720 34,991,401 JPY 511,614,315 5,440,865 653,788,160 6,624,051 TWD 30,000,000 1,154,400 30,000,000 1,097,400 합 계 354,298,044 346,777,182 20. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 3,343,207 963,742 예수금 585,551 481,064 유동성장기미지급기술료(*1) 395,700 - 기타(*2) 9,970,096 8,561,314 합 계 14,294,554 10,006,120 (*1) 정부보조금 중 상환의무가 있는 보조금으로, 향후 상환의무 소멸 시 수익으로 계상합니다. (*2) 기타는 급여, 4대 보험료, 퇴직금, 종업원분 지방소득세, 부가세 납부금액 등입니다.21. 장기매입채무및기타채무(1) 보고기간 종료일 현재 장기매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 예수보증금 359,373 359,373 685,283 685,283 금융보증계약부채(*) 16,782 16,782 20,490 20,490 합 계 376,155 376,155 705,773 705,773 장기매입채무및기타채무 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.(*) 연결실체는 최상위 지배기업인 동진홀딩스(주), 관계기업인 녕하세동과기유한공사, 특수관계사인 PT.Dongjin Indonesia의 차입금 등에 대하여 지급보증을 제공하고있으며, 이는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 따라서 금융보증을 제공 시 수취하기로 한 수수료를 보증 제공 시점에 수취채권으로 인식하고, 수수료를 수취하지않는 종속기업에 대한 수수료는 종속기업에 대한 투자비용로 처리하며 상대계정은 금융보증계약부채로 처리합니다. (2) 보고기간 종료일 현재 장기매입채무및기타채무의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1년에서 2년 이하 372,689 705,773 2년에서 5년 이하 3,466 - 합 계 376,155 705,773 22. 법인세비용과 이연법인세당기 및 전기의 법인세비용과 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(1) 법인세비용의 구성당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 23,277,333 12,505,893 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (*1) (4,042,661) (727,116) ±자본에직접반영된법인세 10,536 1,299,814 ±기타(법인세추납액, 환급액 등) 10,141,108 694,334 법인세비용 29,386,316 13,772,925 (*1) 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) 15,007,401 14,280,285 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 이연법인세자산(부채) 317,783 - 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) 19,367,845 15,007,401 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (4,042,661) (727,116) (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 88,079,478 61,731,289 적용세율(국내법인: 2억 이하 11%, 2억 초과 200억 이하 22%, 200억 초과 3천억 이하 24.2%, 3천억 초과 27.5% 해외법인: 15%, 17%, 20%, 25%, 8.25%~ ~32.5%)에 따른 세부담액 21,191,391 15,417,029 조정사항 : 비과세수익 (10,555,311) (14,186,792) 비공제비용 11,989,558 14,681,302 일시적차이 법인세효과(일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 포함) (2,837,309) (1,039,504) 세액공제(이월결손금포함) (1,279,260) (1,835,352) 기타(농특세, 세율차이, 감면분 추가납부세액, 전기납부차액 등) 10,877,247 736,242 법인세비용 29,386,316 13,772,925 유효세율(법인세비용/세전이익) 33.36% 22.31% (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당기 중 연결실체의 일시적차이의 증감내역 및 당기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초(*1) 증 가(*1) 감 소(*1) 기 말 (차감할 일시적차이 및 세무상결손금) 퇴직급여충당금 45,842,841 7,485,462 2,802,442 50,525,861 대손충당금 76,386 66,232 76,386 66,232 외화환산손실 1,011 32,605 1,011 32,605 감가상각누계액 28,355,192 9,720,495 6,578,652 31,497,035 건설자금이자 268,058 - 29,659 238,399 가지급금 363,567 - - 363,567 이자비용(D/A) - 124,360 81,726 42,634 재고자산평가충당금 3,749,964 3,717,718 3,749,964 3,717,718 미지급연차 1,778,796 1,782,703 1,778,796 1,782,703 금융보증계약부채 1,549,476 822,272 1,367,039 1,004,709 유형자산손상차손 10,218,883 5,363,115 1,695,729 13,886,269 재평가차손 533,740 - - 533,740 영업권상각 120,266 - - 120,266 종속기업투자 1,282,064 - - 1,282,064 지급보증대가 3,710,837 613,095 - 4,323,932 정부보조금 4,648,967 7,138,885 2,768,002 9,019,850 무형자산손상차손 6,584,019 - 2,746,181 3,837,838 투자유가증권손상차손 594,113 - - 594,113 장기매출채권-현재가치할인차금 3,376,752 3,844,641 429,090 6,792,303 임차보증금-현재가치할인차금 - 14,546 8,532 6,014 재고자산미실현 4,526,013 1,828,968 2,085,665 4,269,316 유형자산미실현 35,075,458 30,697 170,407 34,935,748 기타미실현 1,512,281 895,273 246,175 2,161,379 정상가격과세조정 1,030,867 9,378,876 - 10,409,743 매도가능증권 - 146,013 - 146,013 리스사용권부채 - 11,310,675 3,709,079 7,601,596 세무상결손금 49,538,989 2,680,052 3,621,781 48,597,260 소 계 204,738,540 66,996,683 33,946,316 237,788,907 이연법인세자산 인식제외 금액(*4) 46,580,130 10,017,053 2,591,109 54,006,074 이연법인세자산 인식대상 금액(*2) 158,158,410 56,979,630 31,355,207 183,782,833 세 율(*3) 15%, 20%, 22%, 25%, 30.08% - - 15%, 17%, 20%, 22%, 25%, 30.08% 1. 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산 35,653,224 16,614,683 7,649,718 44,618,189 이월세액공제 514,846 1,346,574 1,684,212 177,208 이연법인세자산 인식제외 금액(*4) 437,611 - 437,611 - 이연법인세자산 인식대상 금액(*2) 77,235 1,346,574 1,246,601 177,208 2. 이월세액공제로 인한 이연법인세자산 77,235 1,310,397 1,210,424 177,208 3. 이연법인세자산 총액(1＋2) 35,730,459 17,925,080 8,860,142 44,795,397 (가산할 일시적차이) 퇴직연금운용자산 (30,821,523) (4,733,459) (2,802,442) (32,752,540) 미수수익 (125,501) (127,870) (125,501) (127,870) 외화환산이익 (389,421) (3,644) (364,313) (28,752) 압축기장충당금-토지 (25,749,175) - - (25,749,175) 종속기업투자 (14,255,198) - - (14,255,198) 미지급금임의감소액 (798,837) - - (798,837) 건설자금이자-불분명한 (30,699) - (2,340) (28,359) 재평가차익 (24,945,050) - - (24,945,050) 기타미실현 (3,843,533) (4,815,870) (1,602,431) (7,056,972) 리스사용권자산 - (10,019,972) (3,873,005) (6,146,967) 소 계 (100,958,937) (19,700,815) (8,770,032) (111,889,720) 이연법인세부채 인식제외 금액(*5) (6,758,658) - - (6,758,658) 이연법인세부채 인식대상 금액 (94,200,279) (19,700,815) (8,770,032) (105,131,062) 세 율(*3) 15%, 20%, 22%, 25%, 30.08% - - 15%, 17%, 20%, 22%, 25%, 30.08% 4. 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 (20,723,058) (6,852,412) (2,147,918) (25,427,552) 5. 이연법인세자산(부채) - 순액(3＋4) 15,007,401 11,072,668 6,712,224 19,367,845 전기 중 연결실체의 일시적차이의 증감내역 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초(*1) 증 가(*1) 감 소(*1) 기 말 (차감할 일시적차이 및 세무상결손금) 퇴직급여충당금 36,660,684 11,580,566 2,398,409 45,842,841 대손충당금 413,040 76,386 413,040 76,386 외화환산손실 144,083 1,011 144,083 1,011 감가상각누계액 32,391,587 4,487,616 8,524,011 28,355,192 건설자금이자 297,717 - 29,659 268,058 가지급금 363,567 - - 363,567 재고자산평가충당금 3,891,393 3,749,964 3,891,393 3,749,964 미지급연차 947,239 1,941,941 1,110,384 1,778,796 금융보증계약부채 1,567,821 1,470,444 1,488,789 1,549,476 유형자산손상차손 13,454,912 - 3,236,029 10,218,883 재평가차손 533,740 - - 533,740 영업권상각 120,266 - - 120,266 종속기업투자 1,282,064 - - 1,282,064 지급보증대가 3,209,395 501,442 - 3,710,837 정부보조금 7,088,388 1,075,653 3,515,074 4,648,967 무형자산손상차손 6,649,328 3,029,395 3,094,704 6,584,019 투자유가증권손상차손 594,113 - - 594,113 장기매출채권-현재가치할인차금 1,590,792 2,084,167 298,207 3,376,752 장기매출채권-선급비용 423 - 423 - 재고자산미실현 4,094,236 2,147,028 1,715,251 4,526,013 유형자산미실현 35,138,978 102,844 166,364 35,075,458 기타미실현 651,517 978,526 117,762 1,512,281 정상가격과세조정 657,272 373,595 - 1,030,867 세무상결손금 45,366,237 4,298,281 125,529 49,538,989 소 계 197,108,792 37,898,859 30,269,111 204,738,540 이연법인세자산 인식제외 금액(*4) 45,705,093 885,269 10,232 46,580,130 이연법인세자산 인식대상 금액(*2) 151,403,699 37,013,590 30,258,879 158,158,410 세 율(*3) 15%, 17%, 22%, 25% 15%, 20%, 22%, 25%, 30.08% 1. 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산 33,889,612 8,505,419 6,741,807 35,653,224 이월세액공제 437,611 1,912,587 1,835,352 514,846 이연법인세자산 인식제외 금액(*4) 437,611 - - 437,611 이연법인세자산 인식대상 금액(*2) - 1,912,587 1,835,352 77,235 2. 이월세액공제로 인한 이연법인세자산 - 1,849,797 1,772,562 77,235 3. 이연법인세자산 총액(1＋2) 33,889,612 10,355,216 8,514,369 35,730,459 (가산할 일시적차이) 퇴직연금운용자산 (28,588,180) (4,631,734) (2,398,391) (30,821,523) 미수수익 (75,365) (125,501) (75,365) (125,501) 외화환산이익 (339,899) (50,154) (632) (389,421) 압축기장충당금-토지 (25,749,175) - - (25,749,175) 종속기업투자 (13,612,418) (642,780) - (14,255,198) 미지급금임의감소액 (798,837) (86,873) (86,873) (798,837) 건설자금이자-불분명한 (33,039) - (2,340) (30,699) 재평가차익 (24,945,050) - - (24,945,050) 기타미실현 (1,750,141) (3,749,613) (1,656,221) (3,843,533) 소 계 (95,892,104) (9,286,655) (4,219,822) (100,958,937) 이연법인세부채 인식제외 금액(*5) (6,758,658) - - (6,758,658) 이연법인세부채 인식대상 금액 (89,133,446) (9,286,655) (4,219,822) (94,200,279) 세 율(*3) 15%, 17%, 22%, 25% 15%, 20%, 22%, 25%, 30.08% 4. 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 (19,609,327) (2,035,979) (922,248) (20,723,058) 5. 이연법인세자산(부채) - 순액(3＋4) 14,280,285 8,319,237 7,592,121 15,007,401 (*1) 기초 및 당기 증감 일시적차이 금액은 한국채택국제회계기준을 적용하여 산출된 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이입니다.(*2) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식한 것입니다.(*3) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 평균세율을 적용하였습니다.(*4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산 미인식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 감가상각누계액 145,059 145,059 영업권상각 120,266 120,266 종속기업투자 1,282,064 1,282,064 지급보증대가 4,323,932 3,710,837 정상가격과세조정 10,409,743 1,030,867 가지급금 363,567 363,567 세무상결손금 37,361,443 39,927,470 고용창출투자세액공제 - 437,611 합 계 54,006,074 47,017,741 (*5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세부채 미인식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업투자 6,758,658 6,758,658 (4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이연법인세: - - 순확정급여부채 재측정요소 559,327 1,299,814 유형자산평가손익 (548,791) - 이연법인세소계 10,536 1,299,814 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 10,536 1,299,814 (5) 보고기간 종료일 현재 법인세자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상계전 미수법인세환급액 7,046,569 4,029,178 상계전 미지급법인세 23,149,521 12,495,198 당기법인세자산 209,076 13,834 당기법인세부채 16,312,028 8,479,854 당기 법인세자산과 법인세부채가 상계처리되지 않는 부분은 법인세자산과 법인세부채 모두 계상하였습니다.(6) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 세무상 결손금의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만료시기 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년이후 합계 세무상결손금 3,870 6,280,652 12,978,073 10,130,338 7,968,510 37,361,443 (7) 국가별 법인세율 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2018년 이후 2017년 국내법인세 과세표준 2억원 이하 10.00% 10.00% 과세표준 2억원 초과 200억원 이하 20.00% 20.00% 과세표준 200억원 초과 3천억원 이하 22.00% 22.00% 과세표준 3천억원 초과 25.00% 22.00% 기업소득세 : 홍콩 해외법인 8.25% 8.25% 기업소득세 : 싱가포르 해외법인 17.00% 17.00% 기업소득세 : 대만 해외법인 20.00% 17.00% 기업소득세 : 중국 해외법인 15%, 25% 15%, 25% 기업소득세 : 미국 해외법인 연방세: 21%, 주세: 11.5% 연방세: 34%, 주세: 9% 국내법인지방소득세 법인세 과세표준 2억원 이하 1.00% 1.00% 법인세 과세표준 2억원 초과 200억원 이하 2.00% 2.00% 법인세 과세표준 200억원 초과 3천억원 이하 2.20% 2.20% 법인세 과세표준 3천억원 초과 2.50% 2.20% 23. 순확정급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 50,761,808 47,632,833 사외적립자산의 공정가치 (32,778,350) (30,857,153) 순확정급여부채 금액 17,983,458 16,775,680 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 47,632,833 39,253,933 당기근무원가 5,707,667 5,209,664 이자비용 949,472 989,405 확정급여부채 재측정요소 828,323 5,381,497 퇴직급여지급액 (4,356,487) (3,425,103) 타사전입자전입액 - 223,437 기말 50,761,808 47,632,833 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 30,857,153 28,623,810 사외적립자산의 기대수익 802,466 881,384 회사부담금 4,300,000 4,200,000 사외적립자산 재측정요소 (369,007) (526,750) 퇴직급여지급액(자산관리기관 부담 지급액) (2,812,262) (2,398,391) 타사전입자전입액 - 77,100 기말 32,778,350 30,857,153 (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 기대수익률은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기대수익률(%) 사외적립자산의 공정가치 당기말 전기말 당기말 전기말 예금 1.37%~2.07% 1.12%~2.88% 32,778,350 30,857,153 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 관련 확정급여채무가 존속하는 전체 기간의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체의 사외적립자산의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립된 평가인인 KDB산업은행, KB국민은행이 동 일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 또한, 당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실제수익은 각각432,579천원과 354,054천원입니다.(비지배지분 해당이익을 제외한 수익입니다.)한편, 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 및 사외적립자산 재측정 요소를 기타포괄손익으로 인식한 누계액은 보험수리적손실 22,613,560천원, 법인세효과 (5,367,791)천원, 순액 17,245,769천원이며, 보험수리적이익 8,821,558천원, 법인세효과 (2,078,636)천원, 순액 6,742,922천원입니다.(비지배해당금액을 제외한 보험수리적손익입니다.)(5) 당기 및 전기 중 연결포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 5,707,667 5,209,664 이자비용 949,472 989,405 사외적립자산의 기대수익 (802,466) (881,384) 종업원 급여에 포함된 총 비용(*) 5,854,673 5,317,685 (*)당기 비용은 판매관리비 1,586,875천원 및 제조원가 4,267,798천원으로 배부되었으며, 전기 비용은 판매관리비 1,369,868천원, 제조원가 3,947,561천원 및 용역원가 256천원으로 배부되었습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.06%~2.33% 2.38%~2.69% 물가상승률 임금상승률에포함 임금상승률에포함 미래임금상승률(물가상승률 포함) 2.79%~3.00% 3.33%~4.08% (주)동진쎄미켐의 할인율은 평가일 현재의 회사채(공모무보증AA+) 수익률과 평균잔여근무년수 8.9년을 고려하여 산출 하였습니다.(주)신암정유의 할인율은 평가일 현재의 회사채(공모무보증 AAA) 수익률과 평균잔여근무년수 9.12년을 고려하여 산출 하였습니다. (7) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 증가시 변동액 1% 감소시 변동액 할인율 (3,111,816) 3,590,557 임금상승률 3,532,044 (3,123,296) 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여부채의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여부채의 현재가치는 재무상태표상 확정급여부채를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.24. 기타비유동부채 보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당기말 전기말 장기미지급기술료(*) 1,927,680 1,108,280 (*) 정부보조금 중 상환의무가 있는 보조금으로, 향후 상환의무 소멸 시 수익으로 계상합니다.25. 자본금(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 수 51,414,494 주 51,414,494 주 (2) 당기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 없습니다. 26. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 112,904,918 112,904,997 자기주식처분이익 142,426 142,426 재평가적립금 9,140,824 9,140,824 기타자본잉여금 128,049 128,049 합 계 122,316,217 122,316,296 (2) 당기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식발행초과금 자기주식처분손익 재평가적립금 기타자본잉여금 합계 기초 112,904,997 142,426 9,140,824 128,049 122,316,296 종속기업 주식취득 (79) - - - (79) 기말 112,904,918 142,426 9,140,824 128,049 122,316,217 (단위 : 천원) 구 분 주식발행초과금 자기주식처분손익 재평가적립금 기타자본잉여금 합계 기초 112,904,997 142,426 9,140,824 128,049 122,316,296 기말 112,904,997 142,426 9,140,824 128,049 122,316,296 (3) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 지분법자본변동순액 (111,967) (204,432) 유형자산평가손익 18,908,347 19,457,139 해외사업환산손익 (3,905,081) (6,344,736) 합 계 14,891,299 12,907,971 (4) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 12,907,971 13,330,936 지분법자본변동(관계기업) 92,464 (204,432) 유형자산평가손익 법인세효과(*) (548,791) - 외화환산차이(연결실체) 2,439,655 (218,533) 기말 14,891,299 12,907,971 (*) 지배기업인 (주)동진쎄미켐의 이연법인세자산과 부채 측정에 사용된 세율 변동으로 인한 효과입니다. 27. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 13,407,290 11,994,771 임의적립금 120,000,000 90,000,000 미처분이익잉여금 60,024,614 39,159,521 합 계 193,431,904 141,154,292 28. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품과 재공품의 변동 (52,610,484) (50,633,250) 원재료와 저장품의 사용액 507,812,662 515,275,920 상품의 판매 57,112,126 44,968,426 기타원가 - 4,089 종업원급여 100,693,709 92,148,920 감가상각, 대손상각 및 손상차손 47,750,896 38,056,739 물류비 20,212,187 22,843,372 광고비 및 판매촉진비 328,074 422,658 운용리스료 및 임차료 1,059,048 2,050,930 경상연구개발비 18,500,840 18,351,180 기타 69,527,662 72,757,874 매출원가 및 영업비용의 합계(*) 770,386,720 756,246,858 (*) 영업비용은 연결포괄손익계산서 상 물류비, 판매관리비 및 연구개발비의 합계액입니다.28. 종업원급여당기 및 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 판매관리비 제조원가 합 계 판매관리비 제조원가 용역원가 합 계 급여 22,042,197 46,598,357 68,640,554 20,312,445 41,546,541 3,307 61,862,293 경상개발비 4,193,835 11,917,023 16,110,858 4,540,151 11,118,930 - 15,659,081 연차수당 298,937 1,390,198 1,689,135 310,266 1,180,602 - 1,490,868 인센티브 - 83,300 83,300 17,000 98,950 - 115,950 학자금보조비 109,525 118,451 227,976 103,560 95,064 - 198,624 차량보조금 368,239 875,422 1,243,661 427,662 982,220 - 1,409,882 사회보장비용(4대보험) 1,394,703 5,448,849 6,843,552 1,493,152 4,601,177 208 6,094,537 퇴직(연금)급여 1,586,875 4,267,798 5,854,673 1,369,868 3,947,561 256 5,317,685 합 계 29,994,311 70,699,398 100,693,709 28,574,104 63,571,045 3,771 92,148,920 종업원수(명) 463 명 1,196 명 1,659 명 442 명 1,141 명 1 명 1,584 명 30. 판매관리비당기 및 전기 중 발생한 판매관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 22,042,197 20,312,445 퇴직급여 1,586,875 1,369,868 복리후생비 2,630,714 2,655,788 여비교통비 531,345 498,189 통신비 296,318 319,674 수도광열비 264,878 445,179 세금과공과 3,323,875 3,115,782 지급임차료 302,873 653,753 감가상각비 6,225,078 3,922,899 투자부동산감가상각비 153,342 153,342 무형자산상각비 437,133 893,790 수선비 291,972 224,137 보험료 245,077 245,519 접대비 1,076,544 1,029,813 해외시장개척비 3,010,981 3,084,532 광고선전비 495,158 422,658 소모품비 1,333,589 1,277,467 교육훈련비 66,301 88,433 지급수수료 4,657,525 5,197,627 판매수수료 2,292,593 1,855,730 차량유지비 684,020 767,973 도서인쇄비 52,825 250,399 대손상각비 - 806,044 견본비 1,262,834 1,423,587 포장비 16,364 16,998 잡비 13,342 21,447 합 계 53,293,753 51,053,073 31. 기타영업외손익당기 및 전기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1. 기타영업외이익: 수입임대료 1,323,728 1,245,392 수입수수료 302,313 288,300 외환차익 11,359,330 13,717,722 외화환산이익 1,957,403 718,319 금융보증계약수익 89,089 93,611 대손충당금환입 69,232 131,997 유형자산처분이익 481,601 378,308 로열티수익 106,274 17,359 관계기업투자처분이익 28 - 무형자산처분이익 - 550,877 무형자산손상차손환입 221,500 143,483 잡이익 3,475,827 5,554,225 소 계 19,386,325 22,839,593 2. 기타영업외 비용: 외환차손 (12,842,302) (14,928,713) 외화환산손실 (1,571,331) (1,788,637) 재고자산감모손실 (180,907) (2,893) 기부금 (1,346,757) (220,271) 당기손익인식금융자산처분손실 - (53) 매도가능증권평가손실 (146,013) - 유형자산처분손실 (80,722) (66,623) 금융보증계약비용 (115,439) (92,954) 매출채권처분손실 (302,730) (330,107) 매도가능증권처분손실 (7,176) - 무형자산처분손실 (96,639) (2,003) 매도가능증권손상차손 - (16,999) 유형자산손상차손 (5,833,653) - 개발비손상차손 - (1,680,257) 기타의감가상각비 (82,589) (81,521) 잡손실 (555,343) (324,387) 소 계 (23,161,601) (19,535,418) 합 계 (3,775,276) 3,304,175 32. 금융수익과 금융비용 연결실체는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용)을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 이에 따라 당기 및 전기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1. 금융수익(이자수익): 예치금 1,017,513 955,191 대여금및수취채권 310,036 194,311 기타이자수익(*1) 437,622 298,207 소 계 1,765,171 1,447,709 2. 금융비용(이자비용): 차입금이자 (13,219,954) (12,921,558) 지급보증료 (210,946) (128,791) 리스부채 (350,823) - 기타이자비용(*2) (11) (1,258) 소 계 (13,781,734) (13,051,607) 3. 순금융비용(1+2) (12,016,563) (11,603,898) (*1) 기타 이자수익은 공정가치 평가에 따른 현재가치할인차금 상각 및 국공채 매각 이자수익입니다.(*2) 기타 이자비용은 공정가치 평가에 따른 현재가치할인차금 및 차량할부금에 대한 이자비용입니다.33. 주당이익(1) 당기 및 전기 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 당기 전기 지배기업지분의 보통주 당기순이익 58,526,500 47,704,251 가중평균 유통보통주식수 51,414,494 51,414,494 기본주당이익 1,138 원/주 928 원/주 (2) 당기 및 전기 희석주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 당기 전기 지배기업지분의 보통주 희석 당기순이익 58,526,500 47,704,251 가중평균 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수 51,414,494 51,414,494 희석주당이익 1,138 원/주 928 원/주 34. 지급보증 및 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 피보증처 제공처 금액 실차입금 지급보증금액 (주)동진쎄미켐 PT.Dongjin Indonesia 한국수출입은행 외 1,157,800 2,315,600 (주)동진쎄미켐 북경동진쎄미켐과기유한공사 산업은행(상해) 외 9,932,197 18,645,664 (주)동진쎄미켐 합비동진쎄미켐과기유한공사 산업은행(상해) 외 7,393,090 12,844,200 (주)동진쎄미켐 동진전자재료(계동)유한공사 산업은행(상해) 외 7,927,695 9,894,678 (주)동진쎄미켐 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 SC은행(중경) 6,215,250 7,458,300 (주)동진쎄미켐 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 농업은행(서울) 외 19,586,029 24,825,300 (주)동진쎄미켐 복주동진쎄미켐과기유한공사 한국수출입은행 외 3,021,082 6,093,520 (주)동진쎄미켐 사천동진쎄미켐과기유한공사 산업은행(안산) 외 13,527,825 14,397,960 (주)동진쎄미켐 녕하세동과기유한공사 신한은행(상해) 2,476,558 5,369,976 (주)동진쎄미켐 무한동진쎄미켐과기유한공사 기업은행(무한) 10,590,120 17,974,460 (주)동진쎄미켐 (주)신암정유 산업은행 2,540,000 6,168,000 (주)동진쎄미켐 동진홀딩스(주) 수협은행 3,990,000 4,200,000 합 계 88,357,646 130,187,658 (2) 보고기간 종료일 현재 무역 및 수입신용장 등을 위해 대표이사로부터 454,581,693천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정내용 한도액 실차입금 산업은행 외 10개 은행 무역금융 및 USANCE 228,864,040 107,518,712 한국수출입은행 한도대출 15,000,000 4,000,000 산업은행 외 4개 은행 일반시설대출 64,881,087 49,885,090 신한은행 외 10개 은행 일반운영대출 223,578,091 192,894,242 합 계 532,323,218 354,298,044 35. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 연결실체가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 12에서 다루고 있습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 17,131,646 - 차감: 감가상각누계액과 손상차손누계액 (10,984,679) - 순장부금액 6,146,967 - 1.부동산 724,635 - 2.차량운반구 등 5,422,332 - 합계(1＋2) 6,146,967 - (2) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 공정가치 당기말 전기말 당기말 전기말 1년 미만 3,074,630 - 2,847,805 - 1년에서 2년 이하 2,055,615 - 1,911,424 - 2년에서 5년 이하 2,778,754 - 2,638,089 - 5년 초과 489,742 - 204,278 - 합 계 8,398,741 - 7,601,596 - 36. 특수관계자 거래(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 최상위지배기업 동진홀딩스(주) 관계기업 동남산업(주)녕하세동과기유한공사DONGJIN ITALIA S.R.L. 그 밖의 특수관계자 (주)아이노스(주)한국엔티켐PT.Dongjin Indonesia(주)코렉스(주)코렉스산업명부산업(주)(주)미세테크(주)동남케미텍Dongjin Chemical Malaysia SDN. BHD.Tokyo Electronic Materials CO.,LTD.UNICELL CO.,LTD.Scarlet Kim Co.,Inc. (2) 당기 및 전기 중 지배기업과 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결실체와 기타 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.1) 재화와 용역의 판매 (단위 : 천원) 구 분 회사명 당기 전기 매출 기타수익 합 계 매출 기타수익 합 계 최상위지배기업 동진홀딩스(주) 4,350 366,503 370,853 - 441,729 441,729 관계기업 녕하세동과기유한공사 - 183,542 183,542 4,045,585 81,703 4,127,288 DONGJIN ITALIA S.R.L. 728,869 436 729,305 - - - 그 밖의 특수관계자 (주)아이노스 212,759 120,000 332,759 240 115,800 116,040 PT.Dongjin Indonesia 922,238 100,458 1,022,696 921,709 69,200 990,909 (주)미세테크 2,062 26,274 28,336 1,615 17,359 18,974 명부산업(주) - 92,000 92,000 - 45,874 45,874 Tokyo Electronic Materials CO.,LTD. 800,595 24,259 824,854 741,435 - 741,435 UNICELL CO.,LTD. 4,023,570 - 4,023,570 3,962,681 - 3,962,681 Scarlet Kim Co.,Inc. - - - 60,494 - 60,494 합 계 6,694,443 913,472 7,607,915 9,733,759 771,665 10,505,424 2) 재화와 용역의 구입 (단위 : 천원) 구 분 회사명 당기 전기 원ㆍ부재료 유형자산 기타 합 계 원ㆍ부재료 유형자산 기타 합 계 최상위지배기업 동진홀딩스(주) 7,303,813 - - 7,303,813 11,376,575 8,752,991 79,206 20,208,772 그 밖의 특수관계자 (주)아이노스 29,333,147 2,447,394 150,417 31,930,958 35,930,554 - 167,548 36,098,102 PT.Dongjin Indonesia 2,219,593 - - 2,219,593 4,934,510 - - 4,934,510 (주)코렉스 1,131,672 - 36,000 1,167,672 1,330,368 - 36,000 1,366,368 (주)미세테크 72,194 - 18,632 90,826 102,458 - 33,482 135,940 Tokyo Electronic Materials CO.,LTD. 3,084,944 - 353,307 3,438,251 2,615,371 - 406,733 3,022,104 Scarlet Kim Co.,Inc. - - 27,976 27,976 38,903 - 26,407 65,310 합 계 43,145,363 2,447,394 586,332 46,179,089 56,328,739 8,752,991 749,376 65,831,106 3) 재화와 용역의 판매 및 구입에서 발생한 채권, 채무 잔액 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 매출채권 대여금 기타채권 합 계 매입채무 기타채무 합 계 최상위지배기업 동진홀딩스(주) 16,629,751 - 39,054 16,668,805 426,828 50,000 476,828 관계기업 녕하세동과기유한공사 4,188,168 3,314,800 22,538 7,525,506 578,252 - 578,252 DONGJIN ITALIA S.R.L. 399,805 326,433 436 726,674 - - - 그 밖의 특수관계자 (주)아이노스 136,066 - 33,000 169,066 2,615,509 37,681 2,653,190 PT.Dongjin Indonesia 957,372 1,166,329 1,547,855 3,671,556 - - - (주)코렉스 - - - - 119,381 3,300 122,681 (주)미세테크 - - 13,820 13,820 4,725 6,002 10,727 명부산업(주) - 2,000,000 207,310 2,207,310 - - - Dongjin Chemical Malaysia SDN. BHD. - - 237,930 237,930 - - - Tokyo Electronic Materials CO.,LTD. 391,348 - - 391,348 554,823 - 554,823 UNICELL CO.,LTD. 1,750,864 - - 1,750,864 - - - Scarlet Kim Co.,Inc. - - - - 1,370,382 56,732 1,427,114 합 계 24,453,374 6,807,562 2,101,943 33,362,879 5,669,900 153,715 5,823,615 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 합 계 매입채무 기타채무 합 계 최상위지배기업 동진홀딩스(주) 18,690,316 - 55,546 18,745,862 - 50,000 50,000 관계기업 녕하세동과기유한공사 4,044,559 2,981,416 21,040 7,047,015 - - - 그 밖의 특수관계자 (주)아이노스 - - 33,110 33,110 2,702,001 54,274 2,756,275 PT.Dongjin Indonesia 2,465,185 1,693,014 688,735 4,846,934 237,141 - 237,141 (주)코렉스 - - - - 113,256 3,300 116,556 (주)미세테크 440 - 10,138 10,578 63,066 8,298 71,364 명부산업(주) - 2,000,000 207,310 2,207,310 - - - Tokyo Electronic Materials CO.,LTD. 455,022 - - 455,022 708,021 - 708,021 UNICELL CO.,LTD. 1,956,085 - - 1,956,085 - - - Scarlet Kim Co.,Inc. - - - - 1,323,393 279,525 1,602,918 합 계 27,611,607 6,674,430 1,015,879 35,301,916 5,146,878 395,397 5,542,275 4) 특수관계자와의 자금거래 (단위 : 천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 관계기업 녕하세동과기유한공사 278,796 - - - DONGJIN ITALIA S.R.L. 326,433 - - - 그 밖의 특수관계자 PT.Dongjin Indonesia 1,209,426 1,780,951 - - 합 계 1,814,656 1,780,951 - - (단위 : 천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 관계기업 녕하세동과기유한공사 2,981,417 - - - 그 밖의 특수관계자 PT.Dongjin Indonesia 1,629,913 2,193,337 - - 명부산업(주) 2,000,000 - - - 합 계 6,611,330 2,193,337 - - 5) 임원, 주주 및 종업원과의 거래보고기간 종료일 현재 주요 임원 및 종업원과의 채권, 채무 내역과 대손상계내역 및 관련 계약조건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 순장부금액 종업원 장기대여금 96,100 96,100 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 순장부금액 종업원 장기대여금 103,900 103,900 6) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 11,113,709 9,702,998 퇴직급여 637,386 495,683 합 계 11,751,095 10,198,681 37. 배당금 지급지배기업이 주주총회 결의에 따라 지배기업 주주에게 지급한 배당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주, %) 구 분 당기 전기 배당받은주식 보통주 51,414,494 주 51,414,494 주 배당률 보통주 18% 18% 배당금액 보통주 4,627,304 4,627,304 38. 현금흐름관련정보연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 및 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.(1) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 외환차이 기업회계기준서제1116호적용 내부거래조정 해외사업환산손익(*3) 차입금(*1) 346,777,182 6,411,035 (203,123) - (398,808) 1,711,758 354,298,044 리스부채(*2) - (3,708,327) - 11,309,923 - - 7,601,596 합 계 346,777,182 2,702,708 (203,123) 11,309,923 (398,808) 1,711,758 361,899,640 (*1) 장기차입금이 포함된 금액입니다.(*2) 장기리스부채가 포함된 금액입니다.(*3) 해외사업환산손익은 해외종속기업의 환율변동으로 인한 차이입니다. (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 현물출자에 의한 공동지배기업투자주식 취득 - 10,509,196 매출채권 비유동성 대체 8,831,072 8,039,422 건설중인자산의 본 계정 대체 53,539,295 29,798,182 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 (2,469,364) 3,800,515 장기대여금의 유동성 대체 333,383 - 매각예정유동자산 대체 14,062,182 - 장기차입금의 유동성 대체 49,974,388 31,056,374 합 계 124,270,956 83,203,689 39. 현물출자지배기업은 2018년 1월 25일 개최된 이사회 결의에 따라 홍콩 소재 법인인 동진글로벌홀딩스에 중국 2개 자회사를 추가 현물출자 하였으며, 주요 내역은 다음과 같습니다. 현물출자대상 종속기업투자 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사,복주동진쎄미켐과기유한공사 신주의 종류와 수 보통주 8,389,892주 주당 액면가액 USD 1 주당 발행가액 USD 1.17 발행금액 USD 9,816,174 납입일 2018년 01월 25일 신주권교부일 2018년 01월 25일 40. 연결재무제표의 승인연결실체의 연결재무제표는 2020년 3월 11일 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다. 41. 보고기간 종료일 이후의 사건회사는 이사회의 결의에 따라 2020년1월22일에 동진아시아 홀딩스에 현금 279억원을 추가로 출자하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 47 기 2019.12.31 현재 제 46 기 2018.12.31 현재 제 45 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 제 46 기 제 45 기 자산 유동자산 274,201,902,802 241,521,888,350 213,662,821,310 현금및현금성자산 62,229,108,853 33,867,944,213 43,757,909,965 단기금융자산 21,894,952,871 21,292,079,296 20,430,330,976 매출채권 및 기타유동채권 103,034,435,675 110,510,076,456 92,565,594,935 재고자산 63,297,734,660 67,236,258,076 50,624,816,358 매각예정유동자산 14,062,182,267 0 0 기타유동자산 9,683,488,476 8,615,530,309 6,284,169,076 비유동자산 427,012,085,654 404,311,594,501 353,598,240,212 장기금융자산 528,000,000 528,000,000 658,000,000 장기매도가능금융자산 965,963,378 1,040,001,000 937,000,000 종속기업투자 122,059,534,774 105,903,407,549 92,832,982,943 관계기업투자 16,142,421,200 16,097,667,000 0 장기매출채권 및 기타채권 22,722,335,830 19,464,682,733 9,884,345,926 유형자산 248,157,697,405 240,165,571,171 225,371,912,378 투자부동산 5,656,335,875 14,215,523,805 14,368,865,343 무형자산 6,850,695,434 6,632,582,812 8,855,695,290 이연법인세자산 3,915,686,375 250,743,048 676,022,949 기타비유동자산 13,415,383 13,415,383 13,415,383 자산총계 701,213,988,456 645,833,482,851 567,261,061,522 부채 유동부채 340,034,646,894 282,638,713,973 259,967,202,416 매입채무 및 기타채무 46,730,996,835 50,025,490,070 39,401,152,732 단기차입금 264,718,712,488 217,650,010,621 212,048,046,895 당기법인세부채 14,376,900,676 6,718,395,525 2,004,829,379 단기금융리스부채 2,110,107,564 0 0 기타유동부채 12,097,929,331 8,244,817,757 6,513,173,410 비유동부채 34,990,935,506 75,064,201,791 49,527,186,436 장기매입채무 및 기타채무 960,344,244 2,234,758,741 2,068,530,741 장기차입금 6,750,000,000 50,950,000,000 30,150,000,000 장기금융리스부채 4,019,256,661 0 0 순확정급여부채 17,827,593,983 16,548,738,800 10,419,867,813 기타비유동부채 5,433,740,618 5,330,704,250 6,888,787,882 부채총계 375,025,582,400 357,702,915,764 309,494,388,852 자본 자본금 25,707,247,000 25,707,247,000 25,707,247,000 기타불입자본 94,302,998,185 94,302,998,185 94,302,998,185 기타자본구성요소 18,908,347,555 19,457,138,645 19,457,138,645 이익잉여금 187,269,813,316 148,663,183,257 118,299,288,840 자본총계 326,188,406,056 288,130,567,087 257,766,672,670 자본과부채총계 701,213,988,456 645,833,482,851 567,261,061,522 포괄손익계산서 제 47 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 46 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 45 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 제 46 기 제 45 기 수익 652,641,480,426 632,154,575,017 631,272,540,789 매출원가 518,814,693,068 519,595,599,464 519,792,590,301 매출총이익 133,826,787,358 112,558,975,553 111,479,950,488 판매비와관리비 58,903,090,754 61,339,692,761 58,122,757,433 물류비 13,297,634,299 16,064,279,503 16,099,038,236 판매관리비 37,436,217,137 36,020,317,956 32,986,720,033 연구개발비 8,169,239,318 9,255,095,302 9,036,999,164 영업이익(손실) 74,923,696,604 51,219,282,792 53,357,193,055 금융수익 1,267,803,503 1,124,415,169 566,329,830 금융비용 9,931,668,658 9,327,758,422 9,680,158,026 기타영업외손익 3,673,980,655 7,428,098,650 4,122,352,807 법인세비용차감전순이익 69,933,812,104 50,444,038,189 48,365,717,666 법인세비용 25,180,833,436 10,874,577,766 10,543,298,185 당기순이익 44,752,978,668 39,569,460,423 37,822,419,481 법인세반영후기타포괄손익 (1,169,661,792) (4,578,261,546) 1,987,701,821 후속기간에당기손익으로재분류되는포괄손익 (548,791,090) 0 (1,285,950,900) 유효세율 변경에 따른 이연법인세효과 (548,791,090) 0 0 매도가능금융자산평가손익 0 0 (1,648,655,000) 법인세효과 0 0 362,704,100 후속기간에당기손익으로재분류되지않는포괄손익 (620,870,702) (4,578,261,546) 3,273,652,721 순확정급여부채 재측정요소 (1,175,366,030) (5,869,566,085) 4,196,990,668 법인세효과 554,495,328 1,291,304,539 (923,337,947) 총포괄이익 43,583,316,876 34,991,198,877 39,810,121,302 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 870 770 760 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 870 770 755 자본변동표 제 47 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 46 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 45 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 조정 0 0 0 0 0 2017.01.01 (기초자본) 23,716,131,500 61,191,597,597 20,743,089,545 80,049,152,418 185,699,971,060 연차배당 0 0 0 (2,845,935,780) (2,845,935,780) 당기순이익 0 0 0 37,822,419,481 37,822,419,481 순확정급여부채 재측정요소 0 0 0 3,273,652,721 3,273,652,721 매도가능금융자산평가 0 0 (1,285,950,900) 0 (1,285,950,900) 유형자산평가 0 0 0 0 0 유상증자 1,991,115,500 34,345,055,977 0 0 36,336,171,477 신주인수권대가 0 (1,233,655,389) 0 0 (1,233,655,389) 2017.12.31 (기말자본) 25,707,247,000 94,302,998,185 19,457,138,645 118,299,288,840 257,766,672,670 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 조정 0 0 0 0 0 2018.01.01 (기초자본) 25,707,247,000 94,302,998,185 19,457,138,645 118,299,288,840 257,766,672,670 연차배당 0 0 0 (4,627,304,460) (4,627,304,460) 당기순이익 0 0 0 39,569,460,423 39,569,460,423 순확정급여부채 재측정요소 0 0 0 (4,578,261,546) (4,578,261,546) 매도가능금융자산평가 0 0 0 0 0 유형자산평가 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 신주인수권대가 0 0 0 0 0 2018.12.31 (기말자본) 25,707,247,000 94,302,998,185 19,457,138,645 148,663,183,257 288,130,567,087 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 조정 0 0 0 (898,173,447) (898,173,447) 2019.01.01 (기초자본) 25,707,247,000 94,302,998,185 19,457,138,645 147,765,009,810 287,232,393,640 연차배당 0 0 0 (4,627,304,460) (4,627,304,460) 당기순이익 0 0 0 44,752,978,668 44,752,978,668 순확정급여부채 재측정요소 0 0 0 (620,870,702) (620,870,702) 매도가능금융자산평가 0 0 0 0 0 유형자산평가 0 0 (548,791,090) 0 (548,791,090) 유상증자 0 0 0 0 0 신주인수권대가 0 0 0 0 0 2019.12.31 (기말자본) 25,707,247,000 94,302,998,185 18,908,347,555 187,269,813,316 326,188,406,056 현금흐름표 제 47 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 46 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 45 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 제 46 기 제 45 기 영업활동현금흐름 87,630,675,775 36,888,883,115 78,733,175,000 당기순이익 44,752,978,668 39,569,460,423 37,822,419,481 가감 67,045,091,327 49,651,002,085 55,147,122,737 퇴직급여 5,647,579,416 5,138,374,332 5,509,956,147 법인세비용 25,180,833,436 10,874,577,766 10,543,298,185 감가상각비 23,687,983,351 19,454,380,331 24,393,130,356 투자부동산감가상각비 153,341,538 153,341,538 153,341,538 무형자산상각비 1,021,669,234 1,582,625,078 2,182,733,817 금융비용 9,931,668,658 9,327,758,422 9,680,158,026 외화환산손실 672,696,884 641,806,802 3,922,120,071 유형자산처분손실 70,958,277 59,255,811 89,938,205 무형자산처분손실 0 2,003,000 0 매도가능금융자산처분손실 7,176,000 0 0 매도가능금융자산평가손실 146,012,622 0 0 종속기업투자처분손실 0 4,414,283,740 0 유형자산손상차손 5,358,180,375 0 4,617,362,838 무형자산손상차손 0 1,680,257,077 14,480,000 매도가능금융자산손상차손 0 16,999,000 0 기타 현금의 유출 없는 비용등 1,407,124,707 2,171,509,250 2,242,878,343 금융수익 (1,267,803,503) (1,124,415,169) (566,329,830) 외화환산이익 (1,885,199,091) (514,222,193) (2,973,806,447) 유형자산처분이익 (282,650,358) (163,184,000) (270,211,260) 매도가능금융자산처분이익 0 0 (2,118,951,500) 종속기업투자처분이익 0 (642,779,625) 0 무형자산손상차손환입 (221,500,000) (143,483,000) 0 배당금수익 (500,807,475) (327,793,130) (335,480,670) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (2,082,172,744) (2,950,292,945) (1,937,495,082) 자산ㆍ부채의증감 5,524,295,554 (39,687,994,757) 4,073,183,618 매출채권의 감소(증가) 6,916,980,213 (24,629,626,120) 17,962,261,579 기타유동금융채권의 감소(증가) (1,658,843,116) 982,228,552 (1,106,887,386) 기타유동자산의 감소(증가) (1,368,622,292) (2,303,366,160) (596,156,833) 기타비유동금융채권의 감소(증가) (99,189,853) 17,000,000 174,527,200 재고자산의 감소(증가) 3,938,523,416 (16,611,441,718) (3,408,133,024) 매입채무의 증가(감소) 433,420,287 6,478,520,397 (851,168,612) 기타유동금융채무의 증가(감소) (411,036,712) 344,742,575 (2,861,470,638) 기타유동부채의 증가(감소) 3,457,411,574 1,731,644,347 76,693,442 기타비유동부채의 증가(감소) 0 0 1,000,000,000 기타비유동금융부채의 증가(감소) (6,337,200) 184,572,800 120,000,000 사외적립자산의 감소(증가) (1,227,876,583) (1,817,957,571) (2,186,287,920) 관계회사퇴직금의 이입 0 223,436,720 4,264,000 관계회사퇴직금의 전출 0 0 (139,281,960) 퇴직금 지급액 (4,326,034,180) (3,284,548,579) (2,420,866,230) 기타영업활동으로 인한 자산부채 증감 (124,100,000) (1,003,200,000) (1,694,310,000) 이자수취 867,435,412 724,989,958 568,615,107 이자지급 (10,165,117,232) (9,251,940,544) (9,740,698,182) 법인세의 환급 50,439,630 0 0 법인세의 납부 (20,945,255,059) (4,444,427,180) (9,472,948,431) 배당금의 수취 500,807,475 327,793,130 335,480,670 투자활동현금흐름 (57,761,577,257) (68,516,369,534) (39,764,902,941) 단기금융자산의 감소 26,654,923,310 16,810,500,000 73,889,589 장기금융자산의 감소 0 168,000,000 0 매도가능금융자산의 처분 24,024,000 0 4,770,065,500 장기대여금의 회수 7,800,000 1,831,805,000 4,134,662,889 유형자산의 처분 338,713,503 312,099,000 748,171,755 무형자산의 처분 0 87,500,000 0 단기대여금의 대여 0 (2,070,000,000) 0 장기대여금의 대여 0 (3,220,980,000) 0 단기금융자산의 취득 (27,654,187,895) (16,925,878,545) (21,111,471,135) 장기금융자산의 취득 0 (38,000,000) (48,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (96,000,000) (120,000,000) (370,000,000) 관계기업투자의 취득 (44,754,200) (16,097,667,000) 0 종속기업투자의 취득 (16,155,611,000) (16,841,928,721) (8,622,126,420) 유형자산의 취득 (40,177,203,119) (31,696,976,695) (18,332,223,370) 무형자산의 취득 (659,281,856) (714,789,677) (1,006,470,237) 기타투자활동으로 인한 현금유출액 0 (52,896) (1,401,512) 재무활동현금흐름 (1,795,899,031) 21,914,004,026 (24,589,238,208) 단기차입금의 차입 250,119,259,956 260,026,458,241 351,323,489,100 장기차입금의 차입 0 41,000,000,000 17,000,000,000 유상증자 0 0 35,128,785,668 기타재무활동으로 인한 현금유입액 1,393,860,000 230,750,000 581,308,621 단기차입금의 상환 (223,203,610,621) (270,940,899,755) (414,285,155,526) 장기차입금의 상환 (23,200,000,000) (3,775,000,000) (9,555,926,672) 리스부채의 감소 (2,278,103,906) 0 (1,909,534,039) 주식발행으로 인한 현금유출액 0 0 (26,269,580) 배당금의 지급 (4,627,304,460) (4,627,304,460) (2,845,935,780) 외화표시 현금 및 현금성 자산 등의 환율변동효과 287,965,153 (176,483,359) (1,090,066,888) 현금 및 현금성자산의 순증가(감소) 28,361,164,640 (9,889,965,752) 13,288,966,963 기초현금및현금성자산 33,867,944,213 43,757,909,965 30,468,943,002 기말현금및현금성자산 62,229,108,853 33,867,944,213 43,757,909,965 5. 재무제표 주석 주석 제47(당)기말 2019년 12월 31일 현재 제46(전)기말 2018년 12월 31일 현재 주식회사 동진쎄미켐 1. 회사의 개요이 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 "별도재무제표" 에 따른 별도재무제표입니다.주식회사 동진쎄미켐(이하"당사")은 1973년 7월 10일 설립된 후 1999년 12월 18일자로 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 반도체 및 디스플레이용 전자재료, 발포제의 제조업 등을 영위하고 있으며, 인천시 서구 가좌동에 본사를 두고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 25,707백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) ㈜동진홀딩스 16,706,986 32.49 삼성전자(주) 2,467,894 4.80 (재)동진장학연구재단 1,880,000 3.66 기타 30,359,614 59.05 합 계 51,414,494 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1 재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 한국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용 되었습니다. 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택하였습니다. 리스제공자 회계처리는 종전 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. (1) 리스이용자로서의 회계처리 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정되었고, 비교표시되는 재무제표는재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전의 기업회계기준서 제1017호에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여, 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.64%입니다. 당사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다. 최초 적용일인 2019년 1월 1일 현재 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 다음과 같습니다. 최초 적용일 현재 재무상태표 (단위 : 천원) 계정과목 2018년 12월 31일 수정 전 제1116호 조정 2019년 1월 1일 수정 후 장기매출채권및기타채권 19,464,683 (7,732) 19,456,951 유형자산 240,165,571 5,960,873 246,126,444 이연법인세자산 250,743 286,752 537,495 자산총계 259,880,997 6,239,893 266,120,890 단기금융리스부채 - 2,107,909 2,107,909 장기금융리스부채 - 5,030,156 5,030,156 부채총계 357,702,916 7,138,065 364,840,981 이익잉여금 148,663,183 (898,173) 147,765,010 자본총계 148,663,183 (898,173) 147,765,010 (2) 리스제공자로서의 회계처리 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 동 기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용대상임을 명확히 하였으며,관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 동 기준서는 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 동 기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정 동 기준서는 계약의 의미를 수행의무에서 개별 계약으로 개정하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 동 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국에 의해 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 동 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2015-2017 cycle 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’, 기업회계기준서 제1111호 '공동약정', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 동 연차개선으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 동 기준서는 취득한 대상의 사업여부 판단시 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를명확히 하고, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 제공하도록 개정하였습니다. 동 기준서는 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서의개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 동 기준서는 기존 중요성의 개념은 유지하면서 중요성의 정의에 대한 기준서(개념체계 포함) 간, 기준서 내의 내용을 일관되게 정리하고 더 쉽게 이해할 수 있도록 개정하였습니다. 동 기준서는 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - '재무보고를 위한 개념체계' 전면 개정 각 분야별 개념체계를 전면 개정 하였으며, 개별 기업회계기준서에서 전면 개정 개념체계를 참조하도록 업데이트 하였습니다. 동 개정은 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용할 수 있습니다. 동 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 측정기준 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 2.4 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화(KRW)이며 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다. 2.5 중요한 회계추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표 작성시 중요한 회계 추정의 사용을 요구하고 있습니다. 또한, 한국채택국제회계기준은 당사의 회계 정책을 적용하는데 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 재무제표 작성시 보다 높은 정도의 판단과 복잡성이필요한 분야 또는 가정과 추정이 재무제표에 미치는 영향이 중요한 분야는 주석 4에 공시한 바와 같습니다. 2.6 영업부문 영업부문은 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 당사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다.이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 경영진은 재화와 용역의 성격측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. (1) 영업부문 1) 일반정보 가. 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명 당사는 2개의 부문으로 구분하고 있으며, 별도의 보고부문으로 구분하지 않은 '모든기타부문'에는 부동산임대업 등이 포함되어 있습니다. 나. 영업부문의 당기손익의 측정 영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다. 다. 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소 당사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 2) 당기 및 전기 중 당사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 전자재료 발포제 합 계 전자재료 발포제 합 계 수익(매출액) 575,446,631 77,194,849 652,641,480 549,521,926 82,632,649 632,154,575 영업이익(손실) 67,278,783 7,644,913 74,923,696 44,156,878 7,062,404 51,219,282 금융수익 1,032,465 235,338 1,267,803 897,561 226,855 1,124,416 금융비용 (8,703,408) (1,228,260) (9,931,668) (8,226,961) (1,100,797) (9,327,758) 감가상각비와 무형자산상각비 (21,443,506) (3,419,488) (24,862,994) (18,001,260) (3,189,086) (21,190,346) 2.7 현금흐름표 당사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. 2.8 현금및현금성자산 당사의 현금 및 현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. 2.9 금융자산 가. 분류 당사는 금융자산을 계약상 현금흐름 특성과 사업모형에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다. (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 분류합니다. (2) 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 보고기간 말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. (3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 보고기간 말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. 나. 인식과 측정 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 상각후원가 측정 금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각 후 원가로 측정됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 변동 중 자기신용위험 변동으로 인한 공정가치는 기타포괄손익으로 인식되고, 그 이외의 변동으로 인한 공정가치는 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식할 때 채무상품은 자본에서 당기손익으로 재분류되며, 지분상품은 자본에서 당기손익으로 재분류하지 않고 자본 내 다른 항목으로 재분류합니다. 유효이자율법을 적용하여 계산한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 이자는 금융수익으로 포괄손익계산서에 인식되며 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 배당금은 회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 '기타영업외수익'으로 인식하고 있습니다. 다. 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도를 가지고 있는 경우 상계되어 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 라. 금융상품의 제거 당사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류됩니다. 마. 금융자산의 손상 당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대해 과거와 현재의 정보뿐만 아니라 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망 정보를 바탕으로 하여 향후 발생할 것으로 예상되는 신용손실 금액을 적시에 손상차손으로 인식하고 있습니다. 상각후원가 측정 금융자산의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 당사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 2.10 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다 2.11 파생상품 당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. 금융상품 또는 기타 주계약에 내재되어 있는 내재파생상품은 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하지 않고, 전체 계약조건을 기준으로 금융자산 범주를 구분하고 있습니다. 2.12 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 당사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 2.13 매각예정분류자산집단 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.14 유형자산 당사는 유형자산을 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 경영자가 의도하는 방식으로 사용하는데 직접 관련되는 원가, 그리고 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 비용으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있으며, 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 당사 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 당사가 추정한 내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 장기건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련자산의 추정내용연수 동안상각됩니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 건물 20년~50년 정액법 구축물 10년~50년 정액법 기계장치 4년~8년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공구와기구 5년 정액법 비품 5년 정액법 사용권자산 2년~7년 정액법 당사는 매 보고기간 말에 유형자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다. 유형자산의 폐기 및 처분으로 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로 결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다. 당사는 유형자산과 관련된 정부보조금은 유형자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 차감하는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 2.15 투자부동산 당사의 투자부동산은 주로 장기간 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 투자부동산(임대수익이나 시세차익을 얻기 위한 목적으로 건설중인 투자부동산포함)은 취득시 발생한 거래원가를 가산하여 최초 인식시점에 원가로 측정합니다. 투자부동산은 최초 인식 이후 원가법에 의해 평가되고 있습니다. 당사의 투자부동산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 당사가 추정한내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각되며, 토지는 상각되지 않습니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 투자부동산-건물 20년~40년 정액법 2.16 무형자산 이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 특허권, 상표권 및 기타무형자산 등 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 산업재산권 5년~15년 정액법 컴퓨터소프트웨어 5년 정액법 기타무형자산-회원권 비한정내용연수 비상각 2.17 비금융자산의 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우 매 보고기간 말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.2.18 외화환산당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화(KRW)이며 재무제표는 회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다."외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이- 해외사업장과 관련하여 결제가 예정되지 않고 결제될 가능성도 없는 화폐성 채권이나 채무로서 해외사업순투자의 일부를 구성하는 항목에서 발생하는 외환차이 "기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서 발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.2.19 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 한편, 기타차입원가는 발생시간에 비용으로 인식하고 있습니다.2.20 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 공정가치로 인식합니다.시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리합니다. 정부보조금은 수취한 대가와 시장이자율을 기초로 산정된 대여금 공정가치의 차이금액으로 측정합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 관련 비유동자산의 차감계정으로 표시하며, 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식합니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 수익으로 인식합니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식합니다2.21 금융부채 및 지분상품채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.(1) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 모든 계약을 의미합니다.(2) 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로각각 분류됩니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 유사한 비전환상품에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가기준으로 부채로 기록됩니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되며 이후 재측정되지 않습니다.(3) 금융보증계약부채당사가 인식한 금융보증계약부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증계약부채는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 계약상 의무금액과 최초 인식한 금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정합니다.(4) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매 금융부채와 최초 인식시 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발생된 금융부채나, 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품은 단기매매 금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매 금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. (5) 상각후원가 측정 금융부채당사는 당기손익-공정가치 측정 금융부채 및 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거조건을 만족하지 못하는 경우에는 관련 자산을 계속해서 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융부채는 보고기간 종료일 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다.(6) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행 또는 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다.2.22 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.2.23 차입금차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.또한, 보고기간 종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2.24 종업원급여(1) 순확정급여부채당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표상에 계상된 순확정급여부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.과거근무원가는 당기 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다.(2) 이익분배제도 및 상여금제도당사는 회계연도 당기순이익의 일정 부분을 해당 회계연도에 근무한 종업원에게 지급하는 이익분배제도 및 상여금 제도를 두고 있습니다. 동 이익분배제도의 공식적인 규약 등에 근거하여 특정시점까지 종업원이 계속 근무용역을 제공함에 따라 발생한 의제의무를 충당부채로 인식하며 관련된 원가는 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 의제의무를 측정할 때에는 일부 종업원이 이익분배금이나 상여금을 받지 못하고 퇴사할 가능성을 고려하고 있습니다.2.25 충당부채와 우발부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석에 기재하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.2.26 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(1) 당사가 리스이용자인 경우당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '단기리스부채' 또는 '장기리스부채'로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 당사가 리스제공자인 경우당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.2.27 자본금당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 신주 및 주식선택권의 발행과 관련된 직접비용은 지급대가에서 법인세효과를 차감한순액으로 자본에 차감 표시하고 있습니다. 당사는 당사의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세효과를 차감한 순액)를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.28 수익인식당사의 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 당사가 받을 것으로 예상되는 금액이며, 제3자를 대신하여 회수하는 금액(예: 판매세)은 제외합니다. 거래가격의 결정은 약정에 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 또는 고객에게 지급하여야 하는 대가 등을 고려하여 결정하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 이행하지 않은 수행의무는 없습니다.(1) 한 시점에 이행하는 수행의무1) 재화의판매당사는 재화의 판매시 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품은 검수완료시점에, 상품은 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다.수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 추정한 수량 및 가격할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있으며, 과거경험 상 반품예상 금액의 금액적 중요성이 낮은 반품조건 판매거래의 경우에는 판매금액 전체를 수익으로 인식하고 있습니다. 2) 배당금수익피투자회사로부터 발생하는 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무1) 용역의제공용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익으로 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.2) 임대수익부동산임대서비스 제공에 따른 임대수익은 계약기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 손상으로 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상 채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.4) 로열티수익로열티수익은 관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.당사의 당기 및 전기에 인식한 주요 수익항목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 3개월 누적 3개월 누적 재화의판매 170,163,601 652,641,480 130,699,392 632,154,575 배당수익 - 500,807 - 327,793 용역의제공 393,288 1,810,313 937,900 2,405,700 임대수익 306,336 1,323,728 332,259 1,245,392 이자수익 415,812 1,267,804 409,016 1,124,415 로열티수익 1,059,073 3,641,661 1,092,373 3,216,736 합 계 172,338,110 661,185,793 133,470,940 640,474,611 한편, 당해 회계기간에 인식한 주요 수익항목별 금액 중 재화나 용역의 교환으로 발생한 수익금액은 없습니다. 한편, 당해 회계기간에 인식한 주요 수익항목별 금액 중 재화나 용역의 교환으로 발생한 수익금액은 없으며, 수익금액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 3개월 누 적 3개월 누 적 국내 14,380,417 56,239,109 15,562,266 54,978,747 국내로컬수출 112,865,792 430,492,810 110,590,025 406,625,765 해외 42,917,393 165,909,561 4,547,101 170,550,063 합 계 170,163,602 652,641,480 130,699,392 632,154,575 2.29 미지급배당금 미지급배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. 2.30 당기법인세 및 이연법인세 당사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. (1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산합니다. (2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 미래 회계기간에 납부 또는 회수될 수 있는 법인세 금액으로 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고있습니다. 또한, 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. (3) 당기법인세 및 이연법인세 비용 당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 당기손익 외에 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. 2.31 온실가스 배출권과 배출부채 배출권은 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 시행에 따라 정부로부터 할당 받은 온실가스 배출허용량을 의미합니다. 최초 정부로부터 무상으로 할당 받은 배출권은 영(0)으로 측정하며, 거래소 등 시장에서 추가로 매입한 배출권은 취득원가로측정하여 인식하고 있습니다. 배출권의 후속 측정은 취득원가에서 손상차손누계액을차감하여 표시하고 있습니다. 배출부채는 해당 이행연도 분에 대해 정부에 제출할 목적으로 보유한 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대해 보고기간 종료일 현재 예상되는 지출액을 더하여 측정하고 있습니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류하고 있습니다. 2.32 주요고객에 대한 정보 당사의 당기 및 전기 재화의 판매로 인한 수익금액 각각 652,641백만원 및 632,155백만원에는 당사 기업전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액이 각각 349,161백만원 및 272,432백만원이 포함되어 있습니다. 2.33 자기주식 자기주식은 취득원가로 평가하고, 처분 시 발생하는 자기주식처분이익은 기타자본잉여금으로 처리하며, 자기주식처분손실은 자기주식처분이익과 우선 상계한 잔액을 자기주식처분손실의 과목으로 하여 기타자본구성요소에 표시한 후, 결손금처리순서에 준하여 처리하고 있습니다. 3. 금융위험관리3.1 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 금융위험 관리정책을 운영하고 있습니다. 금융위험 관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회계부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회계부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 주기적으로 금융위험을 측정, 평가 및 회피하고 있습니다. 금융위험 관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 금융팀에 의해 이루어지고 있습니다. 금융팀은 사업부, 국내외 종속기업과의 공조하에 주기적으로 금융위험을 측정, 평가 및 회피하고 글로벌 금융위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당사의 금융위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 외환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 외환위험 관리 규정에서는 외환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간,헷지 비율 등을 정의하고 있습니다. 당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 외환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,외화각단위) 구 분 당기말 전기말 금융자산 금융부채 금융자산 금융부채 외화금액 원화환산 금액 외화금액 원화환산 금액 외화금액 원화환산 금액 외화금액 원화환산 금액 USD 141,160,543.17 163,435,677 41,516,315.99 48,067,591 122,197,449.70 136,628,969 61,307,802.59 68,548,254 JPY 221,928,714.00 2,360,145 600,000,007.00 6,380,820 238,022,930.00 2,411,601 811,792,196.00 8,224,916 EUR 1,107,293.76 1,436,636 1,372,000.00 1,780,074 813,091.08 1,040,074 - - TWD 2,763.00 106 - - 2,763.00 101 - - HKD 2,010.00 299 - - 2,010.00 287 - - CNY 18,857.00 3,125 - - 11,308.00 1,840 - - ILS 27.50 9 - - 27.50 8 - - 합 계 167,235,997 56,228,485 140,082,880 76,773,170 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 16,722,826 (16,722,826) 14,007,534 (14,007,534) 외화금융부채 (5,620,762) 5,620,762 (7,674,736) 7,674,736 순효과 11,102,064 (11,102,064) 6,332,798 (6,332,798) 2) 가격위험 당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에노출되어 있습니다. 당사의 시장성이 있는 지분증권에 대한 비경상적인 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 지분상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 당기손익으로 반영되고 있습니다. 당기 및 전기 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 손익은 각각 96백만원 및 104백만원 증가하거나 감소할 것입니다.(주석 15 참조) 3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있으며, 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 주기적인 금리동향 모니터링, 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우 법인세비용반영전 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금융부채 2,000,238 (2,000,238) 2,139,337 (2,139,337) (2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. 해외거래처의 경우 한국수출보험공사와 수출보증보험계약을 체결하고 있으며, 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 신용위험에 노출된 수취채권 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 차감전 장부금액 대손충당금 기말장부금액(최대노출액) 차감전 장부금액 대손충당금 손상차손 누계액 기말장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산 62,229,109 - 62,229,109 33,867,944 - - 33,867,944 단기금융자산 21,894,953 - 21,894,953 21,292,079 - - 21,292,079 매도가능금융자산(*1) 965,963 - 965,963 1,057,000 - (16,999) 1,040,001 매출채권및기타채권(*2) 126,929,927 (1,173,155) 125,756,772 131,174,124 (1,199,364) - 129,974,760 장기금융자산 528,000 - 528,000 528,000 - - 528,000 합 계 212,547,952 (1,173,155) 211,374,797 187,919,147 (1,199,364) (16,999) 186,702,784 (*1) 장기매도가능금융자산이 포함된 금액입니다.(*2) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다.(3) 유동성위험 당사는 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 당사는 적정 유동성의유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 금융팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합 계 매입채무및기타채무(*) 46,730,997 512,158 448,186 - 47,691,341 차입금 264,718,712 3,050,000 3,700,000 - 271,468,712 금융리스부채 2,110,108 1,561,903 2,408,470 48,883 6,129,364 합 계 313,559,817 5,124,061 6,556,656 48,883 325,289,417 (*) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 50,025,490 1,640,363 594,396 - 52,260,249 차입금 217,650,011 44,200,000 6,750,000 - 268,600,011 합 계 267,675,501 45,840,363 7,344,396 - 320,860,260 3.2 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 및 리스부채 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 구 분 당기말 전기말 차입금및리스부채총계(주석19, 주석38) 277,598,076 268,600,011 차감: 현금및현금성자산(주석5) (62,229,109) (33,867,944) 순차입금 215,368,968 234,732,067 자본총계 326,188,406 288,130,567 총자본 541,557,374 522,862,634 자본조달비율(%) 39.77% 44.89% 3.3 공정가치 추정 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능금융자산(*1) 965,963 965,963 1,040,001 1,040,001 공정가치로 인식된 금융자산 소계 965,963 965,963 1,040,001 1,040,001 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 62,229,109 62,229,109 33,867,944 33,867,944 단기금융자산 21,894,953 21,894,953 21,292,079 21,292,079 매출채권및기타채권(*2) 125,756,772 125,756,772 129,974,759 129,974,759 장기금융자산 528,000 528,000 528,000 528,000 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 210,408,834 210,408,834 185,662,782 185,662,782 금융자산 합계 211,374,797 211,374,797 186,702,783 186,702,783 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 - - - - 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무(*3) 47,691,341 47,691,341 52,260,249 52,260,249 차입금(*4) 271,468,712 271,468,712 268,600,011 268,600,011 금융리스부채(*5) 6,129,364 6,129,364 - - 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 325,289,417 325,289,417 320,860,260 320,860,260 금융부채 합계 325,289,417 325,289,417 320,860,260 320,860,260 (*1) 장기매도가능금융자산이 포함된 금액입니다.(*2) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다.(*3) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다.(*4) 장기차입금이 포함된 금액입니다.(*5) 장기리스부채가 포함된 금액입니다.(2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (3) 보고기간 종료일 현재 당사는 공정가치 서열체계 수준1 또는 수준2에 포함되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융자산을 공정가치 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준별로 분석한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상가후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 수준3 210,408,833 965,963 211,374,796 합 계 210,408,833 965,963 211,374,796 (단위 : 천원) 구 분 상가후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 수준3 185,662,783 1,040,001 186,702,784 합 계 185,662,783 1,040,001 186,702,784 (5) 보고기간 종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융부채를 공정가치가시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준별로 분석한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 수준3 325,289,418 325,289,418 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 수준3 320,860,259 320,860,259 4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 4.1 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단 아래 항목은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 중요한 영향을 미칩니다. (1) 종속기업투자의 손상 당사는 한국채택국제회계기준 제1036호 '자산손상'에 의하여 종속기업투자의 손상여부를 결정하며, 동 결정은 중대한 판단을 요구하고 있습니다. 당사는 종속기업투자의 손상여부 판단 시 회계기간 중에 기업에 불리한 영향을 미치는 유의적 변화의 발생여부에 대한 내ㆍ외부정보 및 피투자자의 순자산의 장부금액이 투자의 장부금액을하회하는 기간과 정도, 영업성과, 영업 투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 사업전망과 건전성 등을 근거로 하고 있습니다. 4.2 추정 불확실성의 주요 원천 다음은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 갖고 있는 보고기간 종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요원천입니다. (1) 금융상품의 공정가치 당사가 보유하고 있는 지분상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있으며, 공정가치로 평가하고 있습니다. 당기말 현재 매도가능금융자산의 장부금액은 965,963천원(전기말: 1,040,001천원)입니다. 세부사항은 주석 15에 기술하였습니다. 또한, 당사는 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되는 보증금 자산과 상각후원가 측정 금융부채로 분류되는 보증금 부채의 최초 인식 시 적절한 할인율을 적용한 현재가치 할인방법에 의해 최초 인식금액을 산정하였습니다. (2) 순확정급여부채 당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하고 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서할인율, 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말 순확정급여부채는 17,827,594천원(전기말: 16,548,739천원)이며 세부사항 주석 23에서 기술하였습니다. (3) 비금융자산의손상 당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 5. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 9,133 6,114 보통및기업자유예금 5,434,726 5,031,366 외화예금 57,019,749 28,920,913 정부보조금 (234,500) (90,448) 합 계 62,229,108 33,867,945 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종 류 금융기관 사용제한 내역 당기말 전기말 현금및현금성자산 기업자유예금 기업은행 기술개발자금 2,834 2,831 보통예금 기업은행 기술개발자금 3,050 3,047 기업자유예금 신한은행 기술개발자금 558,695 90,056 보통예금 신한은행 기술개발자금 78,115 78,049 RCMS가상계좌 기업은행 기술개발자금 - 345,905 RCMS가상계좌 신한은행 기술개발자금 - 103,740 RCMS가상계좌 우리은행 기술개발자금 - 148,130 정부보조금 정부보조금 기술개발자금 (234,500) (90,448) 소 계 408,194 681,310 단기금융상품 원화정기예금 신한은행 질권설정 64,000 64,000 원화정기예금 수협은행 질권설정 4,200,000 4,200,000 외화정기예금 신한은행 질권설정 47,444 45,875 외화정기예금 KEB하나은행 질권설정 55,574 55,097 외화정기예금 KEB하나은행 질권설정 149,935 139,255 외화정기예금 KEB하나은행 질권설정 109,991 12,333 소 계 4,626,944 4,516,560 합 계 5,035,138 5,197,870 6. 범주별금융상품 및 신용도(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 대여금및수취채권 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 62,229,109 - 62,229,109 단기금융자산 21,894,953 - 21,894,953 매도가능금융자산(*1) - 965,963 965,963 매출채권및기타채권(*2) 125,756,772 - 125,756,772 장기금융자산 528,000 - 528,000 합 계 210,408,834 965,963 211,374,797 (*1) 장기매도가능금융자산이 포함된 금액입니다.(*2) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무(*1) 47,691,341 47,691,341 차입금(*2) 271,468,712 271,468,712 리스부채(*3) 6,129,364 6,129,364 합 계 325,289,417 325,289,417 (*1) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다.(*2) 장기차입금이 포함된 금액입니다.(*3) 장기리스부채가 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 대여금및수취채권 당기손익-공정가치측정 금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 33,867,944 - - 33,867,944 단기금융자산 21,292,079 - - 21,292,079 매도가능금융자산(*1) - 840,001 200,000 1,040,001 매출채권및기타채권(*2) 129,974,759 - - 129,974,759 장기금융자산 528,000 - - 528,000 합 계 185,662,782 840,001 200,000 186,702,783 (*1) 장기매도가능금융자산이 포함된 금액입니다.(*2) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 차입금 (*1) 268,600,011 268,600,011 매입채무및기타채무 (*2) 52,260,249 52,260,249 합 계 320,860,260 320,860,260 ( *1) 장기차입금이 포함된 금액입니다.(*2) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다. (2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 평가손익(당기손익) - (146,013) (146,013) 처분손익 - (7,176) (7,176) 이자수익 1,267,804 - 1,267,804 외화환산손익 250,113 - 250,113 외환차손익 2,260,270 - 2,260,270 합 계 3,778,187 (153,189) 3,624,998 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 평가/처분손익 - - 이자비용 (9,931,669) (9,931,669) 외화환산손익 962,389 962,389 외환차손익 (3,232,956) (3,232,956) 합 계 (12,202,236) (12,202,236) (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 평가손익(당기손익) - (16,999) (16,999) 이자수익 1,124,415 - 1,124,415 외화환산손익 (139,433) - (139,433) 외환차손익 222,964 - 222,964 합 계 1,207,946 (16,999) 1,190,947 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 평가/처분손익 - - 이자비용 (9,327,758) (9,327,758) 외화환산손익 11,848 11,848 외환차손익 906,784 906,784 합 계 (8,409,126) (8,409,126) (3) 보고기간 종료일 현재 금융자산, 금융부채 상계처리 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상계처리전금액 상계금액 상계처리후금액 매출채권및기타채권(*1) 125,756,772 - 125,756,772 매입채무및기타채무(*2) 47,691,341 - 47,691,341 차입금(*3) 271,468,712 - 271,468,712 (*1) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다.(*2) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다. (*3) 장기차입금이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 상계처리전금액 상계금액 상계처리후금액 매출채권및기타채권(*1) 129,974,759 - 129,974,759 매입채무및기타채무(*2) 52,260,249 - 52,260,249 차입금(*3) 268,600,010 - 268,600,010 (*1) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다.(*2) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다.( *3) 장기차입금이 포함된 금액입니다. 7. 매출채권및기타채권매출채권및기타채권은 매출채권, 단기대여금, 미수금, 미수수익으로 구성되어 있으며, 상각 후 원가로 측정됩니다.모든 유동 매출채권및기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권및기타채권의 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액과 일치합니다.(1) 보고기간 종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 94,002,387 103,201,821 차감: 대손충당금 (1,173,144) (1,199,353) 단기대여금 2,070,000 2,070,000 미수금 3,981,899 6,254,558 미수수익 147,519 183,050 기술개발과제예치금 4,005,775 - 합 계 103,034,436 110,510,076 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관 등에 할인한 매출채권 중 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 당사가 보유하는 경우 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 차입금으로 분류하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 그 금액은 각각 8,264백만원 및 9,742백만원입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 6개월 이하 98,695,671 110,250,893 6개월초과 12개월 이하 4,260,536 213,040 1년 초과 3년 이하 134,974 365,343 3년 초과 1,116,399 880,153 대손충당금 (1,173,144) (1,199,353) 합 계 103,034,436 110,510,076 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음의 통화로 표시됩니다. (단위: 천원, 외화각단위) 구 분 당기말 전기말 표시통화금액 원화환산액 표시통화금액 원화환산액 KRW - 23,755,735 - 28,973,068 USD 66,669,366.40 77,200,293 71,390,940.93 79,822,114 EUR 855,028.76 1,109,340 393,336.90 503,140 JPY 201,436,100.00 2,142,212 237,974,200.00 2,411,107 대손충당금 - (1,173,144) - (1,199,353) 합 계 103,034,436 110,510,076 (4) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 대손상각비 대손충당금환입 제각 기말 매출채권 대손충당금 1,199,353 - (26,209) - 1,173,144 합 계 1,199,353 - (26,209) - 1,173,144 (단위 : 천원) 구 분 기초 대손상각비 대손충당금환입 제각 기말 매출채권 대손충당금 1,331,350 - (131,997) - 1,199,353 합 계 1,331,350 - (131,997) - 1,199,353 (5) 연체되지 않고 손상되지 않은 매출채권의 신용도는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있습니다. (단위 : 천원) 계정과목 구분 당기말 전기말 매출채권 Group1 1,000,612 82,493 매출채권 Group2 90,929,751 100,999,020 매출채권 Group3 898,880 920,955 합 계 92,829,243 102,002,468 ※ 매출채권에서 정상채권만 해당 Group1: 신규고객(신규 등록 후 거래 기간 6개월 미만) Group2: 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 종속(관계)기업에 대한 매출채권Group3: 과거 부도경험이 있는 기존 고객 (6) 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 당사가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 담보항목 담보금액 매출채권 등 현금담보 100,000 합 계 100,000 8. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상품 1,768,826 1,950,925 제품 23,411,046 21,943,284 차감: 제품평가충당금 (1,421,722) (1,406,590) 재공품 11,052,637 7,539,019 차감: 재공품평가충당금 (222,666) (320,866) 원재료 27,830,432 36,351,599 차감: 원재료평가충당금 (1,836,447) (2,022,508) 저장품 61,567 30,994 미착품 2,654,062 3,170,401 합 계 63,297,735 67,236,258 (2) 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 당기 373,514,200천원, 전기 384,289,806천원이며, 동 금액에는 재고자산의 폐기와 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다. 평가환입 인식액은 당기 269,130천원, 전기 15,314천원입 니 다.(3) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 재고자산의 내역은 없습니다.9. 매각예정유동자산보고기간 종료일 현재 매각예정유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 투자부동산-토지 12,541,545 - 투자부동산-건물 취득원가 3,054,720 - 차감: 감가상각누계액과 손상차손누계액 (1,534,083) - 합 계 14,062,182 - 2019년 11월 22일 당사는 이사회 승인에 의하여 서울특별시 마포구 동교동 투자부동산(토지, 건물)을 285억원에 매각하기로 결정했으며, 동 거래는 2020년 3월 26일까지 완료될 것으로 예상됩니다. 10. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 5,533,861 4,822,805 선급비용 287,605 442,315 기타(*) 3,862,023 3,350,410 합 계 9,683,489 8,615,530 (*) 기타는 부가가치세 환급액, 관세환급금, 중간정산자 환급 소득세 및 지방소득세 등 입니다. 11. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 581,314,503 543,536,510 차감: 정부보조금 (385,554) (743,684) 차감: 감가상각누계액과 손상차손누계액 (332,771,251) (302,627,255) 순장부금액 248,157,698 240,165,571 1.토지 99,831,054 100,761,191 2.건물 67,085,496 68,217,810 3.구축물 1,510,167 1,737,599 4.기계장치 52,248,691 43,982,561 5.차량운반구 282,240 390,983 6.공구와기구 13,933,655 14,804,372 7.비품 1,990,916 1,856,233 8.금융리스자산 4,791,419 - 9.건설중인자산 6,483,607 8,414,822 10.미착기계 453 - 합 계(1+2+3+4+5+6+7+8+9+10) 248,157,698 240,165,571 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 취득원가의 변동 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 미착기계 건설중인자산 합 계 전기초 96,625,028 85,275,700 8,151,241 208,541,358 2,367,935 84,800,816 16,200,966 - 78 8,277,021 510,240,1463 취득 4,116,998 3,100,436 35,100 5,023,088 25,950 1,663,619 538,918 - 805,971 20,187,412 35,497,492 정부보조금 - - - 49,363 - 928,166 - - - - 977,529 처분 (79,200) (52,147) - (2,312,894) (148,087) (358,000) - - - - (2,950,328) 대체 98,365 2,434,804 290,000 15,360,185 - 1,625,750 74,544 - (806,049) (20,049,610) (972,011) 전기말 100,761,191 90,758,793 8,476,341 226,661,100 2,245,798 88,660,351 16,814,428 - - 8,414,823 542,792,825 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 조정 - - - - - - - 12,974,810 - - 12,974,810 취득 653,842 1,984,409 - 3,951,334 - 2,324,840 618,776 - 2,560,712 24,359,276 36,453,189 정부보조금 - - - 22,019 - 336,111 - - - - 358,130 처분 - - - (2,765,678) (185,836) (999,073) (377,387) (58,524) - - (4,386,498) 대체 (1,583,979) (1,465,901) - 21,358,306 51,000 2,991,955 235,860 - (2,560,259) (26,290,491) (7,263,509) 당기말 99,831,054 91,277,301 8,476,341 249,227,081 2,110,962 93,314,184 17,291,677 12,916,286 453 6,483,608 580,928,947 2) 감가상각누계액과 손상차손누계액의 변동 (단위 : 천원) 구 분 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 합 계 전기초 20,246,962 6,479,331 175,533,006 1,848,612 66,808,733 13,951,587 - 284,868,231 감가상각비 2,312,846 259,410 9,344,428 154,281 6,376,806 1,006,609 - 19,454,380 정부보조금 - - 49,363 - 997,436 - - 1,046,799 처분 (18,825) - (2,248,257) (148,078) (326,997) - - (2,742,157) 전기말 22,540,983 6,738,741 182,678,540 1,854,815 73,855,978 14,958,196 - 302,627,253 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 조정 - - - - - - 5,741,158 5,741,158 감가상각비 2,447,461 227,433 11,561,483 159,741 6,129,844 719,789 2,442,234 23,687,985 정부보조금 - - 22,019 - 390,771 - - 412,790 손상차손 - - 5,358,180 - - - - 5,358,180 처분 - - (2,641,831) (185,834) (996,064) (377,222) (58,524) (4,259,475) 대체 (796,640) - - - - - - (796,640) 당기말 24,191,804 6,966,174 196,978,391 1,828,722 79,380,529 15,300,763 8,124,868 332,771,251 3) 당기 및 전기 중 유형자산 감가상각비 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 판매관리비 3,869,235 2,950,368 매출원가 19,818,750 16,504,012 합 계 23,687,985 19,454,380 4) 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 관련채무 계정 세부내역 장부금액 설정금액 제공처 관련 차입금 등 장부금액 유형자산 인천공장 토지및건물 19,132,018 30,000,000 SC은행 무역금융외 39,726,352 발안공장 토지 23,092,540 85,195,256 산업은행 무역금융외 110,573,935 발안공장 건물 21,639,687 발안공장 기계장치 32,748,093 시화공장 토지 39,628,097 57,264,664 산업은행 운영대 11,000,000 시화공장 건물 15,903,202 시화공장 기계장치 4,992,910 음성공장 토지,건물 및 기계 10,040,367 9,100,000 신한은행 일반대 20,000,000 판교연구소 토지및건물 18,090,339 25,778,720 상암동 KGIT센터 토지및건물 4,136,301 6,300,000 합 계 189,403,554 213,638,640 181,300,287 12. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 6,452,976 15,596,265 차감: 감가상각누계액과 손상차손누계액 (796,640) (1,380,741) 순장부금액 5,656,336 14,215,524 1.토지 1,908,051 12,541,545 2.건물 3,748,285 1,673,979 합 계(1+2) 5,656,336 14,215,524 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 및 전기 중 취득원가의 변동 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합 계 전기초 12,541,545 3,054,720 15,596,265 대체 - - - 전기말 12,541,545 3,054,720 15,596,265 매각예정유동자산 대체 (12,541,545) (3,054,720) (15,596,265) 대체 1,908,051 4,544,925 6,452,976 당기말 1,908,051 4,544,925 6,452,976 2) 감가상각누계액과 손상차손누계액의 변동 (단위 : 천원) 구 분 건물 전기초 1,227,400 감가상각비 153,342 전기말 1,380,741 감가상각비 153,342 매각예정유동자산 대체 (1,534,083) 대체 796,640 당기말 796,640 3) 당기 및 전기 중 투자부동산 감가상각비 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 판매관리비 153,341 153,341 합 계 153,341 153,341 (3 ) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 1,908,051 2,269,072 12,541,545 13,574,400 건물 3,748,285 2,804,897 1,673,978 237,715 합 계 5,656,336 5,073,969 14,215,523 13,812,115 (4) 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 관련채무 계정 세부내역 장부금액 담보설정금액 담보제공처 관련 차입금 등 장부금액 매각예정유동자산(투자부동산) 서울 동교동 토지및건물 14,062,182 30,000,000 SC은행 무역금융외 39,726,352 투자부동산 판교연구소 토지 및 건물 5,123,537 25,778,720 신한은행 일반대 20,000,000 투자부동산 상암동 KGIT센터 토지 및 건물 532,799 6,300,000 합 계 19,718,518 62,078,720 59,726,352 (5 ) 투자부동산과 관련한 임대수익 및 임대비용 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 1,213,328 575,660 임대비용 377,086 236,892 13. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 63,379,266 62,360,984 차감: 감가상각누계액과 손상차손누계액 (56,528,570) (55,728,401) 순장부금액 6,850,695 6,632,583 1.산업재산권 3,448,565 3,655,430 2.컴퓨터소프트웨어 1,027,555 824,078 3.회원권 2,374,575 2,153,075 합 계(1+2+3) 6,850,695 6,632,583 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1 ) 취득원가의 변동 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 컴퓨터소프트웨어 기타의무형자산 합 계 전기초 13,494,149 36,140,758 7,228,678 2,875,471 59,739,056 취득 416,994 - 297,795 - 714,790 정부보조금 - 1,725,642 - - 1,725,642 처분 - - - (89,503) (89,503) 대체 - - 271,000 - 271,000 전기말 13,911,143 37,866,400 7,797,473 2,785,968 62,360,984 취득 503,632 - 155,650 - 659,282 대체 - - 359,000 - 359,000 당기말 14,414,775 37,866,400 8,312,123 2,785,968 63,379,266 (*) 사용이나 처분으로부처 미래경제적효익이 기대되지 않아 장부상 제거한 금액입니다.2) 감가상각누계액과 손상차손누계액의 변동 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 컴퓨터소프트웨어 기타의무형자산 합 계 전기초 9,356,869 33,991,592 6,758,524 776,375 50,883,360 무형자산상각비 898,844 468,909 214,872 - 1,582,625 정부보조금 - 1,725,642 - - 1,725,642 손상차손(환입) - 1,680,257 - (143,483) 1,536,774 전기말 10,255,714 37,866,399 6,973,396 632,892 55,728,401 무형자산상각비 710,496 - 311,173 - 1,021,669 손상차손(환입) - - - (221,500) (221,500) 당기말 10,966,210 37,866,399 7,284,569 411,392 56,528,570 (*) 사용이나 처분으로부처 미래경제적효익이 기대되지 않아 장부상 제거한 금액입니다. 3) 당기 및 전기 중 무형자산 상각비의 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 판매관리비 214,499 623,413 제조원가 807,170 959,212 합 계 1,021,669 1,582,625 14. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 종속기업투자 현황 1) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 회사명 영업소재지 사용재무제표일 주요영업활동 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산지분금액(*3) 장부금액 (주)신암정유 대한민국 2019-12-31 정제유 판매 750,583 89.94 7,763,027 17,480,108 7,763,027 대만동진화성고분유한공사 대만 2019-12-31 전자재료 판매 18,644,998 89.38 8,917,349 17,333,975 8,917,349 북경동진쎄미켐과기유한공사와그종속기업 중국 2019-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 18,603,728 47,157,403 18,603,728 사천동진전자재료과기유한공사 중국 2019-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 6,704,809 5,096,668 6,704,809 Dongjin USA INC 미국 2019-12-31 미주지역 영업 200 100.00 211,620 2,885,747 211,620 Dongjin Global Holdings Limited 홍콩 2019-12-31 순수지주회사 48,211,121 100.00 58,663,324 58,575,244 58,663,324 무한동진쎄미켐과기유한공사(*1) 중국 2019-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 8,111,151 7,495,303 8,111,151 Dongjin Asia Holdings PTE.LTD. (*2) 싱가포르 2019-12-31 일반지주회사 11,000,462 99.995 13,084,526 12,549,183 13,084,526 합 계 122,059,534 168,573,631 122,059,534 (*1) 당기 무한동진쎄미켐과기유한공사 추가 유상증자분은 당사가 100% 지분을 취득하여 보유하고 있습니다.(*2) 당기 Dongjin Asia Holdings PTE.LTD. 추가 유상증자분 1,000,000주를 당사가 추가 취득하여 지분율 99.995%를 보유하고 있습니다.(*3) 북경동진쎄미켐과기유한공사와 그 종속기업 및 동진글로벌홀딩스와 그 종속기업의 순자산지분금액은 별도 기준입니다. (단위 : 천원, %) 회사명 영업소재지 사용재무제표일 주요영업활동 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산지분금액 장부금액 (주)신암정유 대한민국 2018-12-31 정제유 판매 750,583 89.94 7,763,027 16,562,254 7,763,027 대만동진화성고분유한공사 대만 2018-12-31 전자재료 판매 18,644,998 89.38 8,917,349 16,462,947 8,917,349 북경동진쎄미켐과기유한공사와그종속기업 중국 2018-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 18,603,728 45,184,765 18,603,728 사천동진전자재료과기유한공사 중국 2018-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 6,704,809 6,079,680 6,704,809 Dongjin USA INC 미국 2018-12-31 미주지역 영업 200 100.00 211,620 1,748,211 211,620 동진글로벌홀딩스와 종속기업 홍콩 2018-12-31 순수지주회사 48,211,121 100.00 58,663,324 58,574,345 58,663,324 무한동진쎄미켐과기유한공사 중국 2018-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 5,039,550 4,979,734 5,039,550 합 계 105,903,407 149,591,936 105,903,407 2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초금액 취득 기말금액 (주)신암정유 7,763,027 - 7,763,027 대만동진화성고분유한공사 8,917,349 - 8,917,349 북경동진쎄미켐과기유한공사 18,603,728 - 18,603,728 사천동진전자재료과기유한공사 6,704,809 - 6,704,809 무한동진쎄미켐과기유한공사 5,039,550 3,071,601 8,111,151 Dongjin USA INC 211,620 - 211,620 동진글로벌홀딩스와 종속기업 58,663,324 - 58,663,324 Dongjin Asia Holdings PTE.LTD. - 13,084,526 13,084,526 합 계 105,903,407 16,156,127 122,059,534 (단위 : 천원) 회사명 기초금액 취득 기타(*) 기말금액 (주)신암정유 7,763,027 - - 7,763,027 대만동진화성고분유한공사 8,917,349 - - 8,917,349 북경동진쎄미켐과기유한공사 18,603,728 - - 18,603,728 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 6,907,800 - (6,907,800) - 복주동진쎄미켐과기유한공사 7,372,900 - (7,372,900) - 사천동진전자재료과기유한공사 3,340,170 3,364,639 - 6,704,809 Dongjin USA INC 211,620 - - 211,620 Dongjin Global Holdings Limited 39,716,388 18,946,936 - 58,663,324 무한동진쎄미켐과기유한공사 - 5,039,550 - 5,039,550 합 계 92,832,982 27,351,125 (14,280,700) 105,903,407 (*) 추가 현물출자 시점(2018년 1월 25일)의 중국 2개 자회사의 순자산 금액을 공정가치로 평가하였습니다.3) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 회사명 당기말 당기 지분율(%) 자산 부채 매출액(수익) 당기순손익 총포괄손익 (주)신암정유(*1) 23,801,834 4,366,535 10,405,334 1,037,997 1,020,865 89.94 대만동진화성고분유한공사(*2) 21,816,555 2,422,983 13,687,137 583,576 1,534,834 89.38 북경동진쎄미켐과기유한공사(*2) 59,063,747 11,906,345 25,657,373 1,285,997 1,972,711 100.00 동진전자재료(계동)유한공사(*2) 34,727,714 14,664,032 45,796,188 1,049,366 1,373,882 100.00 성도동진쎄미켐과기유한공사(*2) 6,981,082 2,628,514 14,140,226 699,531 753,640 100.00 합비동진쎄미켐과기유한공사(*2) 28,543,408 23,044,854 34,364,764 2,577,294 2,587,180 100.00 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사(*2) 17,415,267 6,212,048 32,890,858 1,477,061 1,627,501 100.00 얼도스시동진쎄미켐전자재료유한공사(*2) 15,138,403 4,630,242 21,479,393 1,715,103 1,844,828 100.00 중경동진쎄미켐전자재료유한공사(*2) 25,558,357 13,108,591 33,548,465 1,553,517 1,723,731 100.00 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사(*2) 47,355,784 45,404,752 29,181,258 326,167 349,986 100.00 복주동진쎄미켐과기유한공사(*2) 23,567,638 13,584,711 23,733,292 1,043,282 1,186,757 100.00 사천동진전자재료과기유한공사(*2) 22,920,401 17,823,733 5,901,814 (1,113,083) (983,017) 100.00 무한동진쎄미켐과기유한공사(*2) 18,374,538 10,879,236 - (588,774) (556,032) 100.00 Dongjin USA INC(*2) 10,139,928 7,254,181 23,656,319 1,085,265 1,139,944 100.00 Dongjin Global Holdings Limited(*2) 58,583,576 8,332 - (25,082) 900 100.00 Dongjin Asia Holdings PTE.LTD.(*2) 12,732,507 182,696 48,152 (188,416) (535,317) 99.995 합 계 426,720,739 178,121,785 314,490,573 12,518,801 15,042,393 (*1) 국내소재 종속기업은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용한 감사 받은 재무제표입니다. (*2) 해외소재 종속기업은 자국의 회계기준을 적용한 감사 받은 재무제표로 한국채택국제회계기준 (K-IFRS)과 중요한 차이가 없습니다. (단위 : 천원, %) 회사명 당기말 당기 지분율(%) 자산 부채 매출액(수익) 당기순손익 총포괄손익 (주)신암정유(*1) 24,419,760 6,004,979 10,754,569 1,145,906 1,115,735 89.94 대만동진화성고분유한공사(*2) 20,885,209 2,466,159 14,618,084 1,275,718 1,594,628 89.38 북경동진쎄미켐과기유한공사(*2) 61,216,628 16,031,863 25,087,833 (232,998) (440,711) 100.00 동진전자재료(계동)유한공사(*2) 35,263,504 16,572,485 46,109,881 (181,166) (272,383) 100.00 성도동진쎄미켐과기유한공사(*2) 7,677,282 4,047,607 10,912,810 243,297 219,429 100.00 합비동진쎄미켐과기유한공사(*2) 29,641,107 26,729,533 27,875,052 1,377,560 1,338,873 100.00 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사(*2) 15,374,236 5,797,993 37,754,414 1,584,701 1,510,482 100.00 중경동진쎄미켐전자재료유한공사(*2) 27,453,276 16,727,241 31,576,991 1,798,372 1,714,335 100.00 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사(*2) 37,957,964 36,337,424 14,611,312 (3,258,711) (3,307,600) 100.00 복주동진쎄미켐과기유한공사(*2) 26,004,597 17,208,437 27,635,017 529,712 472,859 100.00 얼도스시동진쎄미켐전자재료유한공사(*2) 15,077,393 6,381,891 22,305,565 659,855 601,401 100.00 사천동진전자재료과기유한공사(*2) 16,410,079 10,330,399 - (403,550) (421,241) 100.00 무한동진쎄미켐과기유한공사(*2) 5,060,709 80,975 - (48,062) (59,816) 100.00 Dongjin USA INC(*2) 12,396,120 10,647,909 19,102,313 1,239,078 1,279,551 100.00 Dongjin Global Holdings Limited(*2) 58,580,959 6,615 330,090 (201,879) (32,545) 100.00 합 계 393,418,823 175,371,510 288,673,931 5,527,833 5,312,997 (*1) 국내소재 종속기업은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용한 감사 받은 재무제표입니다. (*2) 해외소재 종속기업은 자국의 회계기준을 적용한 감사 받은 재무제표로 한국채택국제회계기준 (K-IFRS)과 중요한 차이가 없습니다. 4) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.가. 신규로 연결에 포함된 회사 회사명 사유 Dongjin Asia Holdings PTE.LTD. 추가 취득으로 지분율은 99.995% 입니다. 나. 연결재무제표 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.5) 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 결정한 유의적인 판단과 가정은 다음과 같습니다. 가. 피투자에 대한 의결권을 과반이상을 보유하는 경우(명백한 반증이 있는 경우 제외) 나. 피투자에 대한 의결권을 과반미만을 보유하더라도 지배력의 정의의 힘 요소를 충족하는 경우(사실상의 지배력이 있는 경우) 6) 피투자자에 대한 의사결정권이 있는 기업이 당사를 대리인 또는 본인인지 여부를 결정하는데 내린 유의적인 판단과 가정은 다음과 같습니다. 가. 피투자자에 대한 힘을 보유하기 위하여 투자자는 관련활동(즉 피투자자의 이익에유의적인 영향을 미치는 활동)을 지시하는 현재의 능력을 갖고 있는 경우 나. 투자자에게 변동이익에 대한 권리를 제공하거나 변동이익에 노출되도록 하기 위하여 투자자의 관여를 요구하여야 하는 경우 다. 이익은 직접적인 이익뿐만 아니라 시너지 이익(예: 배당이나 투자기차 변동)을 포함하여 광범위하게 정의할 의도가 있는 경우 (2) 관계기업투자1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다 (단위 : 천원, %) 회사명 영업소재지 사용재무제표일 주요영업활동 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산지분금액 장부금액 동남산업(주) 대한민국 2019-12-31 부동산임대업 1,320,000 40.04 13,200,000 13,180,851 13,200,000 녕하세동과기유한공사 중국 2019-12-31 발포제 판매 주식수표시없음 45.00 2,897,667 1,953,870 2,897,667 DONGJIN ITALIA S.R.L.(*) 이탈리아 2019-12-31 발포제 판매 34,000 34.00 44,754 27,310 44,754 합 계 16,142,421 15,162,031 16,142,421 (*) 당기 DONGJIN ITALIA S.R.L. 유상증자분 34,000주를 취득하였습니다. (단위 : 천원, %) 회사명 영업소재지 사용재무제표일 주요영업활동 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산지분금액 장부금액 동남산업(주) 대한민국 2018-12-31 부동산임대업 1,320,000 40.04 13,200,000 13,007,295 13,200,000 녕하세동과기유한공사 중국 2018-12-31 발포제 판매 주식수표시없음 45.00 2,897,667 2,682,739 2,897,667 합 계 16,097,667 15,690,034 16,097,667 2) 당기 및 전기 중 관계기업의 종목별 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 회사명 기초금액 취득 처분 손상차손 대체(*) 기말금액 동남산업(주) 13,200,000 - - - - 13,200,000 녕하세동과기유한공사 2,897,667 - - - - 2,897,667 동진아시아홀딩스 - 516 - - (516) - DONGJIN ITALIA S.R.L. - 44,754 - - - 44,754 합 계 16,097,667 45,270 - - (516) 16,142,421 (*) 단계적취득에 따른 종속기업투자로 대체된 금액입니다. (단위 : 천원, %) 회사명 기초금액 취득 처분 손상차손 기타 기말금액 녕하세동과기유한공사 - 2,897,667 - - - 2,897,667 동남산업 주식회사 - 13,200,000 - - - 13,200,000 합 계 - 16,097,667 - - - 16,097,667 3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다 (단위 : 천원, %) 회사명 당기말 당기 지분율(%) 자산 부채 매출액(수익) 당기순손익 총포괄손익 동남산업(주)(*1) 38,874,544 5,955,336 288,557 433,455 433,455 40.04 녕하세동과기유한공사(*2) 15,499,308 11,157,374 4,441,338 (1,758,442) (1,619,666) 45.00 DONGJIN ITALIA S.R.L.(*3) 1,485,623 1,405,299 49,942 (49,700) (51,306) 34.00 합 계 55,859,475 18,518,009 4,779,837 (1,374,687) (1,237,517) (*1) 국내소재 관계기업은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용한 감사 받은 재무제표입니다. (*2) 해외소재 관계기업은 자국의 회계기준을 적용한 감사 받은 재무제표로 한국채택국제회계기준 (K-IFRS)과 중요한 차이가 없습니다. (*3) DONGJIN ITALIA S.R.L.은 자국의 회계기준을 적용한 감사 받지 아니한 재무제표로 한국채택국제회계기준 (K-IFRS)과 중요한 차이가 없습니다. (단위 : 천원, %) 회사명 당기말 당기 지분율(%) 자산 부채 매출액(수익) 당기순손익 총포괄손익 동남산업(주)(*1) 33,061,786 576,033 277,007 (94,851) (94,851) 40.04 녕하세동과기유한공사(*2) 14,560,731 8,599,089 - (471,292) (599,025) 45.00 합 계 47,622,517 9,175,122 277,007 (566,143) (693,876) (*1) 국내소재 관계기업은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용한 감사 받은 재무제표입니다. (*2) 해외소재 관계기업은 자국의 회계기준을 적용한 감사 받은 재무제표로 한국채택국제회계기준 (K-IFRS)과 중요한 차이가 없습니다. 4) 관계기업투자에 대하여 유의적인 영향력이 있다고 결정한 유의적인 판단과 가정은 다음과 같습니다. 가. 관계기업투자에 대한 의결권을 직접 또는 간접적으로 20%이상을 보유하는 경우(명백한 반증이 있는 경우 제외) 나. 관계기업투자에 대한 의결권을 직접 또는 간접적으로 20%미만을 보유하더라도 명백한 유의적인 영향력을 보유하는 경우 5) 보고기간 종료일 현재 당사의 공동지배기업투자는 없습니다. 15. 매도가능금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 구 분 회사명 주식수(주) 지분율(%) 장부금액 시장성없는 금융자산 지분증권 - 국내 채널에이 40,000 0.05 135,150 지분증권 - 국내 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 911 2.40 830,813 합 계 965,963 (단위 : 천원) 구 분 구 분 회사명 주식수(주) 지분율(%) 장부금액 시장성없는 금융자산 지분증권 - 국내 채널에이 40,000 0.05 200,000 지분증권 - 국내 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 840 2.40 840,000 지분증권 - 국내 이엔에이치 680 0.10 1 합 계 1,040,001 (2) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 1,040,001 937,000 취득 96,000 120,000 손상(*1) - (16,999) 당기손익으로 계상한 평가손익 (146,013) - 처분 (31,200) - 대체(*2) 7,175 - 기말 965,963 1,040,001 (*1) 손상차손인식액은 전기 16,999 천원 입니다.(*2) 매출채권에서 대체된 금액입니다. 16. 장기성매출채권및기타채권 보고기간 종료일 현재 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장기매출채권 24,984,636 24,984,636 18,838,111 18,838,111 차감: 대손충당금 (11) (11) (11) (11) 차감: 현재가치할인차금 (6,792,303) (6,792,303) (3,376,752) (3,376,752) 장기대여금 3,895,933 3,895,933 3,458,200 3,458,200 보증금 638,380 638,380 545,134 545,134 차감: 현재가치할인차금 (4,301) (4,301) - - 합 계 22,722,334 22,722,334 19,464,682 19,464,682 17. 기타비유동자산 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장기선급금 13,415 13,415 합 계 13,415 13,415 18. 매입채무및기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 33,588,307 33,272,480 미지급금 11,229,355 15,362,255 미지급비용 1,190,025 1,390,755 유동성금융보증계약부채(*) 403,737 - 유동성예수보증금 319,573 - 합 계 46,730,997 50,025,490 (*) 당사는 종속기업인 ㈜신암정유,북경동진쎄미켐과기유한공사,혜주동진쎄미켐전자재료유한공사,합비동진쎄미켐과기유한공사,복주동진쎄미켐과기유한공사,중경동진쎄미켐전자재료유한공사,사천동진전자재료과기유한공사,동진전자재료(계동)유한공사, 그 밖의 특수관계자인 ㈜동진홀딩스,PT.DONGJIN INDONESIA,녕하세동과기유한공사의 차입금 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 따라서 금융보증을 제공 시 수취하기로 한 수수료를 보증 제공 시점에 수취채권으로 인식하고, 수수료를 수취하지않는 종속기업에 대한 수수료는 금융보증 계약비용로 처리하며 상대계정은 금융보증계약부채로 처리합니다. 19. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동(유동성장기차입금 포함) - 은행차입금 264,718,712 217,650,011 비유동 - 은행차입금 6,750,000 50,950,000 합 계 271,468,712 268,600,011 (2) 보고기간 종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. 1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이자율(%) 당기말 전기말 비 고 은행차입금 0.35~4.31 223,518,712 197,450,011 시설자금외