동진쎄미켐 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제46 (당) 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제45 (전) 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
주식회사 동진쎄미켐과 그 종속기업

1. 일반적사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 동진쎄미켐과 주식회사 신암정유 등 14개 종속기업을 연결대상으로 하고, 녕하세동과기유한공사 및 동남산업 주식회사를 관계기업으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 동진쎄미켐(이하 "지배기업"이라 함)은 1973년 7월 10일 설립되어 1999년 12월 18일 주식을 한국증권업협회에 상장한 코스닥상장법인입니다. 지배기업 및 종속기업(이하 주식회사동진쎄미켐과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체"라 함)은 반도체 및 LCD등의 전자재료와 발포제의 제조ㆍ판매업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 인천광역시 서구 가좌동에 본사를 두고 있으며, 경기도 화성군 양감면 소재 공장 등 3개의 공장을 보유 운영하고 있습니다.지배기업은 설립 후 수차례의 유ㆍ무상 증자(분할, 합병) 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금은 25,707백 만원이며 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

동진홀딩스(주)	16,706,986	32.49

삼성전자(주)	2,467,894	4.80

(재)동진장학연구재단	1,880,000	3.66

기타	30,359,614	59.05

합 계	51,414,494	100.00

(2) 종속기업의 현황1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 회사명 영업소재지 사용재무제표일 주요영업활동 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산지분금액 (주3) 장부금액 (주)신암정유 대한민국 2018-09-30 정제유 판매 750,583 89.94 7,763,027 16,313,144 7,763,027 대만동진화성고분유한공사 대만 2018-09-30 전자재료 판매 18,644,998 89.38 8,917,349 16,886,952 8,917,349 북경동진쎄미켐과기유한공사와그종속기업 중국 2018-09-30 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 18,603,728 44,746,653 18,603,728 사천동진전자재료과기유한공사(주1) 중국 2018-09-30 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 6,704,809 6,201,025 6,704,809 Dongjin USA INC 미국 2018-09-30 미주지역 영업 200 100.00 211,620 1,427,254 211,620 동진글로벌홀딩스와그종속기업(주2) 홍콩 2018-09-30 순수지주회사 47,527,361 100.00 57,758,284 57,904,041 57,758,284 합 계 99,958,817 143,479,069 99,958,817 (주1) 당분기 사천동진전자재료과기유한공사 유상증자분은 지배기업에서 100% 지분을 취득하여 보유하고 있습니다.(주2) 중국 2개 자회사(혜주동진쎄미켐전자재료유한공사, 복주동진쎄미켐과기유한공사)를 동진글로벌홀딩스에 추가 현물출자 및 현금출자하였고, 지배기업에서 100%지분을 보유하고 있습니다. 동진글로벌홀딩스에서는 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사에 추가 현금출자하였고, 동진글로벌홀딩스에서 100% 지분을 보유하고 있습니다. 현물출자에 대한 세부사항은 주석 32에 기술하였습니다.(주3) 북경동진쎄미켐과기유한공사와 그 종속기업 및 동진글로벌홀딩스와 그 종속기업의 순자산지분금액은 별도 기준입니다. (단위 : 천원) 회사명 영업소재지 사용재무제표일 주요영업활동 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산지분금액(주2) 장부금액 (주)신암정유(주1) 대한민국 2017-12-31 정제유 판매 750,583 89.94 7,763,027 15,558,762 7,763,027 대만동진화성고분유한공사 대만 2017-12-31 전자재료 판매 18,644,998 89.38 8,917,349 15,365,462 8,917,349 북경동진쎄미켐과기유한공사와그종속기업 중국 2017-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 18,603,728 45,625,475 18,603,728 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 중국 2017-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 6,907,800 1,680,640 6,907,800 복주동진쎄미켐과기유한공사 중국 2017-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 7,372,900 8,323,301 7,372,900 사천동진전자재료과기유한공사 중국 2017-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 3,340,170 3,136,283 3,340,170 Dongjin USA INC 미국 2017-12-31 미주지역 영업 200 100.00 211,620 468,660 211,620 동진글로벌홀딩스와그종속기업 홍콩 2017-12-31 순수지주회사 33,154,564 100.00 39,716,388 39,659,954 39,716,388 합 계 92,832,982 129,818,537 92,832,982 (주1) 지배기업은 (주)코렉스로부터 91,657주, (주)코렉스산업으로부터 75,000주 합계 166,657주를 취득하였습니다. (주2) 북경동진쎄미켐과기유한공사와 그 종속기업 및 동진글로벌홀딩스와 그 종속기업의 순자산지분금액은 별도 기준입니다.2) 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초금액 취득 기타 분기말금액 (주)신암정유 7,763,027 - - 7,763,027 대만동진화성고분유한공사 8,917,349 - - 8,917,349 북경동진쎄미켐과기유한공사와그종속기업 18,603,728 - - 18,603,728 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 6,907,800 - (6,907,800) - 복주동진쎄미켐과기유한공사 7,372,900 - (7,372,900) - 사천동진전자재료과기유한공사 3,340,170 3,364,639 - 6,704,809 Dongjin USA INC 211,620 - - 211,620 동진글로벌홀딩스와그종속기업 39,716,388 7,532,700 10,509,196 57,758,284 합 계 92,832,982 10,897,339 (3,771,504) 99,958,817 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 분기말 (주)신암정유 5,308,871 2,454,156 7,763,027 대만동진화성고분유한공사 8,917,349 - 8,917,349 북경동진쎄미켐과기유한공사와그종속기업 18,603,728 - 18,603,728 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 6,907,800 - 6,907,800 복주동진쎄미켐과기유한공사 4,545,100 2,827,800 7,372,900 Dongjin USA INC 211,620 - 211,620 동진글로벌홀딩스와그종속기업 39,716,388 - 39,716,388 합 계 84,210,856 5,281,956 89,492,812 3) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.4) 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 결정한 유의적인 판단과 가정은 다음과 같습니다.가. 피투자에 대한 의결권을 과반이상을 보유하는 경우(명백한 반증이 있는 경우 제외)나. 피투자에 대한 의결권을 과반미만을 보유하더라도 지배력 정의상의 힘 요소를 충족하는 경우(사실상의 지배력이 있는 경우)5) 피투자자에 대한 의사결정권이 있는 기업이 연결실체를 대리인 또는 본인인지 여부를 결정하는데 내린 유의적인 판단과 가정은 다음과 같습니다.가. 피투자자에 대한 힘을 보유하기 위하여 투자자는 관련 활동(즉 피투자자의 이익에 유의적인 영향을 미치는 활동)을 지시하는 현재의 능력을 갖고 있는 경우나. 투자자에게 변동이익에 대한 권리를 제공하거나 변동이익에 노출되도록 하기 위하여 투자자의 관여를 요구하여야 하는 경우다. 이익은 직접적인 이익뿐만 아니라 시너지 이익(예: 배당이나 투자가치 변동)을 포함하여 광범위하게 정의할 의도가 있는 경우6) 비지배지분이 갖는 몫의 현황은 다음과 같습니다.가. 당분기 및 전분기 중 비지배이익과 배당금 지급현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 지배기업지분율(%) 비지배이익 배당금 순손익 총포괄손익 (주)신암정유 89.94 86,924 86,924 - 대만동진화성고분유한공사 89.38 191,215 220,186 38,948 합 계 278,139 307,110 38,948 (단위 : 천원) 회사명 지배기업지분율(%) 비지배이익 배당금 순손익 총포괄손익 (주)신암정유 89.94 102,097 102,097 - 대만동진화성고분유한공사 89.38 65,893 83,301 39,861 합 계 167,990 185,398 39,861 나. 보고기간 종료일 현재 비지배지분 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 (주)신암정유 1,824,140 1,737,216 대만동진화성고분유한공사 2,006,331 1,825,093 합 계 3,830,471 3,562,309 7) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 법적인 제약 이외에 다른 유의적 제약은 없습니다.가. 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약 (단위 : 외화 천단위) 회사명 유의적 제약 내용 유의적 제약이 적용되는자산, 부채의 장부금액 자산 부채 대만동진화성고분유한공사 대만동진화성고분유한공사는 대만에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. TWD 159,040 북경동진쎄미켐과기유한공사 북경동진쎄미켐과기유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 180,440 동진전자재료(계동)유한공사 동진전자재료(계동)유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 35,216 성도동진쎄미켐과기유한공사 성도동진쎄미켐과기유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 575 합비동진쎄미켐과기유한공사 합비동진쎄미켐과기유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 6,555 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 13,248 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 중경동진쎄미켐전자재료유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 21,281 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 24,176 복주동진쎄미켐전자재료유한공사 복주동진쎄미켐전자재료유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 16,672 얼도스시동진쎄미켐전자재료유한공사 얼도스시동진쎄미켐전자재료유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 4,863 사천동진전자재료과기유한공사 사천동진전자재료과기유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 18,844 Dongjin USA INC Dongjin USA INC는 미국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. USD 5,286 동진글로벌홀딩스 동진글로벌홀딩스는 홍콩에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. USD 52 9) 보고기간 종료일 현재 연결구조화기업에 대한 재무지원을 제공하도록 요구할 수 있는 계약은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결실체는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 한국이 채택한 내용을 의미합니다.연결실체의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 이용하여야 합니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용 되었습니다.2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 제정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하며, 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 기준서의 제정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정동 기준서는 일정요건을 충족하는 보험사(① 보험사업부채가 총부채의 90% 초과, ②보험사업부채가 총부채의 80%를 초과하면서 보험과 무관한 유의적 활동에 관여하지 않은 경우) 등은 2020년까지 신금융상품기준서의 적용을 연기할 수 있는 선택권을 부여하거나, 당기손익 조정접근법[신금융상품기준서 적용에 따라 평가손익을 당기손익으로 반영해야 하는 금융자산에 대해서는 기타포괄손익(자본계정)으로 재분류]을 선택 적용할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정동 기준서는 투자부동산의 재분류 기준을 명확화하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 투자부동산의 정의 충족 여부, 용도 변경의 증거(경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않음) 존재 여부로 판단기준을 명확화하였으며, 문단 57에 열거된 사항이 용도변경의 모든 사례가 아닌 예시임을 명확화 또한 건설 및 개발이 진행 중인 부동산도 계정대체할 수 있음을 명확화하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거할 때 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 인식 시, 외화를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날의 환율을 적용합니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서의 제정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 ‘국제회계기준의 최초채택’에 대한 일부 개정사항입니다. 동 연차개선으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.보고기간 종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2014호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서의 최초 적용 누적효과를 일괄조정 경과조치를 적용하여 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본 요소)에서 조정하고, 비교 표시되는 연결재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 또한, 실무적 간편법을 적용하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단 할 예정이며, 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다.기업회계기준서 제1116호는 운용리스도 금융리스와 동일하게 연결재무제표에 사용권자산(리스자산)과 리스부채를 인식해야 된다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.다만, 단기리스(리스기간 12개월 이하)와 소액리스(기초자산 $5,000 이하)는 현행 운용리스처럼 리스료 지급 시 비용만 인식할 수 있습니다.연결실체는 2018년 9월 30일 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 17,972백만원이며, 연결실체의 증분차입이자율로 할인하면 12,947백만원입니다. 연결실체는 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.리스제공자로서의 회계처리연결실체는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.3 영업부문영업부문은 연결실체의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.연결실체의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 경영진은 지역과 재화와 용역의 성격 두 가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며,지역적으로 한국과 해외(홍콩, 중국, 대만, 미국)의 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다.한국지역은 전자재료, 정제유 부문으로 구분하였고, 해외지역은 지주, 전자재료, 기타 부문으로 구분하였습니다.별도의 보고부문으로 구분하지 않은 '모든기타부문'에는 부동산임대업 등이 포함되어 있습니다.(1) 영업부문1) 일반정보가. 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 4개의 부문(지주, 전자재료, 정제유, 기타)으로 구분하고 있으며, 별도의 보고부문으로 구분하지 않은 '모든기타부문'에는 부동산임대업 등이 포함되어 있습니다.나. 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.다. 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.2) 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보가. 당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과, 자산부채 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 한국지역 해외지역 합 계 내부거래조정 조정후금액 전자재료 정제유 소 계 지주 전자재료 기타부문 소 계 수익(매출액) 501,455,183 7,999,439 509,454,622 327,264 192,323,115 12,659,617 205,309,996 714,764,618 (73,964,321) 640,800,297 - 외부고객으로부터의 수익 441,013,376 21,277 441,034,653 - 187,114,300 12,651,344 199,765,644 640,800,297 - 640,800,297 - 부문간수익 60,441,807 7,978,162 68,419,969 327,264 5,208,815 8,273 5,544,352 73,964,321 (73,964,321) - 영업이익(손실) 36,043,932 1,009,951 37,053,883 18,788 8,289,924 1,261,055 9,569,767 46,623,650 2,693,903 49,317,553 금융수익 715,400 3,467 718,867 48 913,017 22,908 935,973 1,654,840 (729,984) 924,856 금융비용 (6,857,769) (149,770) (7,007,539) - (3,362,250) - (3,362,250) (10,369,789) 730,150 (9,639,639) 감가상각비와 무형자산상각비 15,915,462 1,521,315 17,436,777 - 10,412,898 - 10,412,898 27,849,675 (1,045,551) 26,804,124 자산손상 - - - - - - - - - - 보고부문 자산 합계 625,544,068 24,402,371 649,946,439 57,905,405 279,257,646 11,127,645 348,290,696 998,237,135 (268,882,425) 729,354,710 보고부문 자산에 포함된 항목: 40,770,906 981,135 41,752,041 - 13,187,994 - 13,187,994 54,940,035 (919,138) 54,020,897 관계기업 및 조인트벤처 투자의 지분법적용 투자지분 금액 15,121,129 - 15,121,129 - - - - 15,121,129 - 15,121,129 비유동성자산의 증가액(주) 25,649,777 981,135 26,630,912 - 13,187,994 - 13,187,994 39,818,906 (919,138) 38,899,768 보고부문 부채 합계 345,022,484 6,264,564 351,287,048 1,364 146,485,952 9,700,390 156,187,706 507,474,754 (73,448,663) 434,026,091 (단위 : 천원) 구 분 한국지역 해외지역 합 계 내부거래조정 조정후금액 전자재료 정제유 소 계 지주 전자재료 기타부문 소 계 수익(매출액) 489,809,846 9,823,403 499,633,249 - 164,401,473 2,759,500 167,160,973 666,794,222 (68,031,002) 598,763,220 - 외부고객으로부터의 수익 433,882,813 2,249,720 436,132,533 - 159,871,187 2,759,500 162,630,687 598,763,220 - 598,763,220 - 부문간수익 55,927,033 7,573,683 63,500,716 - 4,530,286 - 4,530,286 68,031,002 (68,031,002) - 영업이익(손실) 41,194,346 1,345,312 42,539,658 (3,071) 8,440,429 309,716 8,747,074 51,286,732 3,696,976 54,983,708 금융수익 394,246 1,242 395,488 4 734,805 1,007 735,816 1,131,304 (667,850) 463,454 금융비용 (7,477,801) (183,101) (7,660,902) - (2,934,131) - (2,934,131) (10,595,033) 667,694 (9,927,339) 감가상각비와 무형자산상각비 21,132,491 1,475,721 22,608,212 - 10,134,536 - 10,134,536 32,742,748 (753,629) 31,989,119 자산손상 50,480 - 50,480 - - - - 50,480 - 50,480 보고부문 자산 합계 568,260,949 25,016,530 593,277,479 39,711,161 276,465,180 4,762,170 320,938,511 914,215,990 (232,389,777) 681,826,213 보고부문 자산에 포함된 항목: 15,758,415 1,304,325 17,062,740 - 15,978,352 - 15,978,352 33,041,092 (1,729,145) 31,311,947 비유동성자산의 증가액(주) 15,758,415 1,304,325 17,062,740 - 15,978,352 - 15,978,352 33,041,092 (1,729,145) 31,311,947 보고부문 부채 합계 343,599,622 8,108,516 351,708,138 23 152,738,720 4,352,827 157,091,570 508,799,708 (67,501,838) 441,297,870 (주) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 취득액(금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액은 제외) 나. 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 생산물 및 용역에 대한 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품판매 79,053,928 84,446,518 제품판매 561,725,092 514,316,702 용역매출 21,277 - 합 계 640,800,297 598,763,220 다. 당분기 및 전분기 중 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익과 보고기간종료일 현재 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산(주) 당분기 전분기 당분기말 전기말 한국 441,034,653 436,132,533 243,889,637 242,730,552 중국 175,655,185 147,356,182 94,005,059 103,363,423 대만 11,459,115 12,515,005 9,481,562 8,666,566 미국 12,651,344 2,759,500 - - 합 계 640,800,297 598,763,220 347,376,258 354,760,541 (주) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 장부금액(금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액은 제외) 2.4 수익인식모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.연결실체의 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 연결실체가 받을 것으로 예상되는 금액이며, 제3자를 대신하여 회수하는 금액(예: 판매세)은 제외합니다. 거래가격의 결정은 약정에 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가또는 고객에게 지급하여야 하는 대가 등을 고려하여 결정하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 이행하지 않은 수행의무는 없습니다.(1) 한 시점에 이행하는 수행의무1) 재화의판매연결실체는 재화의 판매시 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품은 검수완료시점에, 상품은 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다.수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 추정한 수량 및 가격할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있으며, 과거경험 상 반품예상 금액의 금액적 중요성이 낮은 반품조건 판매거래의 경우에는 판매금액 전체를 수익으로 인식하고 있습니다. 2) 배당금수익피투자회사로부터 발생하는 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무1) 용역의제공용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익으로 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.2) 임대수익부동산임대서비스 제공에 따른 임대수익은 계약기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결실체는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 손상으로 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상 채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.4) 로열티수익로열티수익은 관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.연결실체의 당분기 및 전분기에 인식한 주요 수익항목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의판매 225,587,546 640,779,020 208,082,023 598,763,220 용역의제공 92,176 229,376 58,500 495,500 임대수익 330,063 913,133 240,422 717,206 이자수익 315,468 924,856 166,866 463,454 로열티수익 7,221 7,221 - 11,105 합 계 226,332,474 642,853,606 208,547,811 600,450,485 한편, 당해 회계기간에 인식한 주요 수익항목별 금액 중 재화나 용역의 교환으로 발생한 수익금액은 없습니다.2.5 주요고객에 대한 정보연결실체의 당분기 및 전분기 재화의 판매로 인한 수익금액 각각 640,779백만원 및 598,763백만원에는 연결실체 기업전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액이 각각 198,857백만원 및 192,553백만원이 포함되어 있습니다.3. 금융위험관리3.1 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 금융위험 관리정책을 운영하고 있습니다.금융위험 관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 지배기업의 금융팀에 의해 이루어지고 있습니다. 지배기업의 금융팀은 사업부, 국내외 종속기업과의 공조하에 주기적으로 금융위험을 측정, 평가 및 회피하고 글로벌 금융위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 연결실체의 금융위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결실체는 영업활동에서 발생하는 외환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 외환위험 관리 규정에서는 외환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 외환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 외화 각 1단위) 구 분 당분기말 전기말 금융자산 금융부채 금융자산 금융부채 외화 금액 원화환산 금액 외화 금액 원화환산 금액 외화 금액 원화환산 금액 외화 금액 원화환산 금액 USD 108,303,814 120,523,692 87,274,920 97,060,127 94,549,541 101,302,552 89,236,494 95,491,715 JPY 255,134,102 2,503,299 786,282,197 7,714,765 205,099,695 1,946,622 477,223,080 4,529,372 EUR 1,467,127 1,899,299 - - 1,456,224 1,862,875 - - GBP 71,820 104,479 - - 26,776 38,545 - - TWD 522,991,906 19,083,975 50,293,757 1,835,451 527,246,531 18,938,695 69,827,054 2,508,188 HKD 1,810 258 - - 1,810 248 - - CNY 1,337,518,399 216,383,727 318,266,492 51,466,707 1,243,224,758 203,453,732 289,786,348 47,381,525 ILS 28 8 - - 28 8 - - 합 계 360,498,737 158,077,050 327,543,277 149,910,800 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 36,049,873 (36,049,873) 32,998,833 (32,998,833) 외화금융부채 (15,807,705) 15,807,705 (16,219,200) 16,219,200 순효과 20,242,168 (20,242,168) 16,779,633 (16,779,633) 2) 가격위험연결실체는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 시장성이 있는 지분증권에 대한 비경상적인 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체의 지분상품은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 당분기 및 전분기 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 기타자본구성요소는 각각 82백만원(법인세효과 감안 후)및 64백만원(법인세효과 감안 후)이 증가하거나 감소할 것입니다.(주석 13 참조) 3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있으며, 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 주기적인 금리동향 모니터링, 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우 법인세비용반영전 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금융부채 (2,033,297) 2,033,297 (2,139,430) 2,139,430 (2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. 해외거래처의 경우 한국수출보험공사와 수출보증보험계약을 체결하고 있으며, 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 신용위험에 노출된 수취채권 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차감전 장부금액 대손충당금 기말장부금액 (최대노출액) 차감전 장부금액 대손충당금 기말장부금액 (최대노출액) 현금및현금성자산 79,287,564 - 79,287,564 73,021,605 - 73,021,605 단기금융자산 22,394,554 - 22,394,554 21,695,881 - 21,695,881 매도가능금융자산(주1) 1,057,000 - 1,057,000 937,000 - 937,000 매출채권및기타채권(주2) 154,655,230 (1,410,835) 153,244,395 137,738,569 (1,463,820) 136,274,749 장기금융자산 694,000 - 694,000 658,000 - 658,000 합 계 258,088,348 (1,410,835) 256,677,513 234,051,055 (1,463,820) 232,587,235 (주1) 장기매도가능금융자산이 포함된 금액입니다.(주2) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다.(3) 유동성위험연결실체는 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다.유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 지배기업의 금융팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무(주) 61,908,156 729,159 - - 62,637,315 차입금 310,501,065 18,996,181 13,331,611 - 342,828,857 합 계 372,409,221 19,725,340 13,331,611 - 405,466,172 (주) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무(주) 57,251,243 521,857 - - 57,773,100 차입금 269,273,025 21,668,415 25,749,521 800,000 317,490,961 합 계 326,524,268 22,190,272 25,749,521 800,000 375,264,061 (주) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다.3.2 자본 위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금(주석15) 342,828,857 317,490,961 차감: 현금및현금성자산 (79,287,564) (73,021,605) 순차입금 263,541,293 244,469,356 자본총계 295,328,618 267,599,530 총자본 558,869,911 512,068,886 자본조달비율(%) 47.16 47.74 3.3 공정가치 추정 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능금융자산(주1) 1,057,000 1,057,000 - - 공정가치로 인식된 금융자산 소계 1,057,000 1,057,000 - - 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 79,287,564 79,287,564 73,021,605 73,021,605 단기금융자산 22,394,554 22,394,554 21,695,881 21,695,881 매도가능금융자산(주1) - - 937,000 937,000 매출채권및기타채권(주2) 153,244,395 153,244,395 136,274,749 136,274,749 장기금융자산 694,000 694,000 658,000 658,000 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 255,620,513 255,620,513 232,587,235 232,587,235 금융자산 합계 256,677,513 256,677,513 232,587,235 232,587,235 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 소계 - - - - 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무(주3) 62,637,315 62,637,315 57,773,100 57,773,100 차입금(주4) 342,828,857 342,828,857 317,490,961 317,490,961 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 405,466,172 405,466,172 375,264,061 375,264,061 금융부채 합계 405,466,172 405,466,172 375,264,061 375,264,061 (주1) 장기매도가능금융자산이 포함된 금액입니다.(주2) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다.(주3) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다.(주4) 장기차입금이 포함된 금액입니다.(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 공정가치 서열체계 수준1 또는 수준2에 포함되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융자산을 공정가치가시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준별로 분석한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상가후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 수준3 255,620,513 1,057,000 256,677,513 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 수준3 231,650,235 937,000 232,587,235 (5) 보고기간 종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융부채를 공정가치가시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준별로 분석한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 합 계 수준3 405,466,172 405,466,172 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 합 계 수준3 375,264,061 375,264,061 4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.4.1 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단아래 항목은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 중요한 영향을 미칩니다. (1) 종속기업투자의 손상연결실체는 한국채택국제회계기준 제1036호 '자산손상'에 의하여 종속기업투자의 손상여부를 결정하며, 동 결정은 중대한 판단을 요구하고 있습니다. 연결실체는 종속기업투자의 손상여부 판단 시 회계기간 중에 기업에 불리한 영향을 미치는 유의적 변화의 발생여부에 대한 내ㆍ외부정보 및 피투자자의 순자산의 장부금액이 투자의 장부금액을 하회하는 기간과 정도, 영업성과, 영업 투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 사업전망과 건전성 등을 근거로 하고 있습니다. (2) 영업권의 손상연결실체는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. 4.2 추정 불확실성의 주요 원천다음은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 갖고 있는 보고기간 종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요원천입니다.(1) 금융상품의 공정가치 연결실체가 보유하고 있는 지분상품은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있으며, 공정가치로 평가하고 있습니다. 당분기말 현재 매도가능금융자산의 장부금액은 1,057,000천원(전기말: 937,000천원)입니다. 세부사항은 주석 13에 기술하였습니다.또한, 연결실체는 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되는 보증금 자산과 상각후원가 측정 금융부채로 분류되는 보증금 부채의 최초 인식 시 적절한 할인율을 적용한 현재가치 할인방법에 의해 최초 인식금액을 산정하였습니다. (2) 순확정급여부채연결실체는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하고 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당분기말 순확정급여부채는 11,972,795천원(전기말: 10,630,123천원)이며 세부사항 주석 17에서 기술하였습니다.(3) 비금융자산의손상연결실체는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(4) 법인세연결실체의 영업활동은 다양한 국가에서 이루어지고 있으며, 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세 역시 다양한 국가의 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 연결실체의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 5. 범주별금융상품 및 신용도(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 79,287,564 - 79,287,564 단기금융자산 22,394,554 - 22,394,554 매도가능금융자산(주1) - 1,057,000 1,057,000 매출채권및기타채권(주2) 153,244,395 - 153,244,395 장기금융자산 694,000 - 694,000 합 계 255,620,513 1,057,000 256,677,513 (주1) 장기매도가능금융자산이 포함된 금액입니다.(주2) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무(주3) 62,637,315 62,637,315 차입금(주4) 342,828,857 342,828,857 합 계 405,466,172 405,466,172 (주3) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다.(주4) 장기차입금이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 73,021,605 - 73,021,605 단기금융자산 21,695,881 - 21,695,881 매도가능금융자산(주1) - 937,000 937,000 매출채권및기타채권(주2) 136,274,749 - 136,274,749 장기금융자산 658,000 - 658,000 합 계 231,650,235 937,000 232,587,235 (주1) 장기매도가능금융자산이 포함된 금액입니다.(주2) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무(주3) 57,773,100 57,773,100 차입금(주4) 317,490,961 317,490,961 합 계 375,264,061 375,264,061 (주3) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다.(주4) 장기차입금이 포함된 금액입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 이자수익 924,856 924,856 외화환산손익 414,236 414,236 외환차손익 (236,566) (236,566) (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 이자비용 (9,639,639) (9,639,639) 외화환산손익 (2,019,147) (2,019,147) 외환차손익 (402,376) (402,376) (단위 : 천원) 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합 계 평가손익(기타포괄손익) - (1,285,951) (1,285,951) 처분손익 - 2,118,952 2,118,952 이자수익 463,434 - 463,434 외화환산손익 1,424,596 - 1,424,596 외환차손익 (5,920,019) - (5,920,019) (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 이자비용 (9,927,339) (9,927,339) 외화환산손익 1,656,242 1,656,242 외환차손익 3,948,466 3,948,466 (3) 보고기간 종료일 현재 금융자산, 금융부채 상계처리 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상계처리전금액 상계금액 상계처리후금액 상계가능한금액 상계가능한금액 반영후금액 매출채권및기타채권(주1) 154,215,456 (971,061) 153,244,395 - 153,244,395 매입채무및기타채무(주2) 63,608,376 (971,061) 62,637,315 - 62,637,315 차입금(주3) 342,828,857 - 342,828,857 - 342,828,857 (주1) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다.(주2) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다.(주3) 장기차입금이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 상계처리전금액 상계금액 상계처리후금액 상계가능한금액 상계가능한금액 반영후금액 매출채권및기타채권(주1) 137,594,854 (1,320,105) 136,274,749 - 136,274,749 매입채무및기타채무(주2) 59,093,205 (1,320,105) 57,773,100 - 57,773,100 차입금(주3) 317,490,961 - 317,490,961 - 317,490,961 (주1) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다.(주2) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다.(주3) 장기차입금이 포함된 금액입니다. 6. 매출채권및기타채권매출채권및기타채권은 매출채권, 단기대여금, 미수금, 미수수익으로 구성되어 있으며, 상각 후 원가로 측정됩니다.모든 유동 매출채권및기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권및기타채권의 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액과 일치합니다.(1) 보고기간 종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 134,425,603 123,788,313 차감: 대손충당금 (1,410,824) (1,463,809) 단기대여금 6,716,019 2,153,763 미수금 2,364,729 1,259,969 미수수익 172,121 133,289 합 계 142,267,648 125,871,525 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관 등에 할인한 매출채권 중 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결실체가 보유하는 경우 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 차입금으로 분류하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 그 금액은 각각 8,727백만원 및 3,696백만원입니다.(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이하 130,102,243 113,907,562 6개월 초과 12개월 이하 12,156,104 10,775,864 1년 초과 3년 이하 239,091 1,213,097 3년 초과 1,181,034 1,438,811 대손충당금 (1,410,824) (1,463,809) 합 계 142,267,648 125,871,525 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음의 통화로 표시됩니다. (단위 : 천원, 외화 각 1단위) 구 분 당분기말 전기말 외화 금액 원화환산 금액 외화 금액 원화환산 금액 KRW - 25,629,958 - 26,247,761 USD 45,344,671 50,475,136 38,214,901 40,952,982 EUR 722,948 935,906 1,380,416 1,765,897 JPY 254,402,260 2,496,119 205,083,965 1,946,473 CNY 371,261,141 60,062,627 312,380,805 51,121,119 TWD 108,913,293 3,974,246 146,507,722 5,262,557 GBP 71,820 104,480 26,776 38,545 대손충당금 - (1,410,824) - (1,463,809) 합 계 142,267,648 125,871,525 (4) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 대손상각비 대손충당금 환입 해외사업환산손익(주) 분기말 매출채권 대손충당금 1,463,809 - (55,087) 2,102 1,410,824 (주) 해외사업환산손익은 해외종속기업의 환율변동으로 인한 차이입니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 대손상각비 대손충당금 환입 해외사업환산손익(주) 분기말 매출채권 대손충당금 3,314,220 67,181 - 1,217 3,382,618 (주) 해외사업환산손익은 해외종속기업의 환율변동으로 인한 차이입니다. (5) 연체되지 않고 손상되지 않은 매출채권의 신용도는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있습니다. (단위 : 천원) 계정과목 구 분 당분기말 전기말 매출채권 Group1 5,287,965 13,180,619 Group2 126,802,651 108,197,638 Group3 924,163 946,247 합 계 133,014,779 122,324,504 ※. 매출채권에서 정상채권만 해당Group1: 신규고객(신규 등록 후 거래 기간 6개월 미만)Group2: 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 종속(관계)기업에 대한 매출채권Group3: 과거 부도경험이 있는 기존 고객(6) 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결실체가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 담보항목 담보금액 매출채권 등 현금담보 100,000 7. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 4,676,921 7,167,083 제품 26,915,051 24,119,470 차감: 제품평가충당금 (1,666,815) (2,867,464) 재공품 6,968,279 6,529,956 차감: 재공품평가충당금 (319,762) (22,440) 원재료 46,072,060 34,160,400 차감: 원재료평가충당금 (2,273,115) (1,001,489) 저장품 402,308 414,957 미착품 3,463,014 1,731,691 합 계 84,237,941 70,232,164 (2) 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 당분기 408,900,841천원, 전분기 368,410,321천원이며 동 금액에는 재고자산의 폐기, 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다. 재고자산평가손실 인식액은 당분기 368,299천원, 전분기 198,840천원 입니다 . (3) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 관련채무 계정 세부내역 장부금액 담보설정금액 담보제공처 관련 차입금 등 장부금액 재고자산 동진쎄미켐 상품 1,395,189 1,395,189 한국수출입은행 수출성장자금 1,112,700 재고자산 동진쎄미켐 제품 19,576,239 19,576,239 합 계 20,971,428 20,971,428 1,112,700 8. 기타유동자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 4,581,858 3,414,316 선급비용 1,279,674 1,056,227 기타(주) 3,909,652 7,080,601 합 계 9,771,184 11,551,144 (주) 기타는 부가가치세 환급액, 관세환급금, 중간정산자 환급 소득세 및 지방소득세 등 입니다. 9. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 701,664,554 668,812,243 차감: 정부보조금 (1,383,437) (2,011,501) 차감: 감가상각누계액과 손상차손누계액 (383,196,829) (361,006,295) 순장부금액 317,084,288 305,794,447 1.토지 74,968,207 70,627,995 2.건물 109,352,692 108,695,832 3.구축물 4,628,621 4,675,266 4.기계장치 77,035,125 78,241,833 5.차량운반구 1,450,368 1,608,455 6.공구와기구 19,487,010 22,623,547 7.비품 2,596,517 3,024,541 8.건설중인자산 27,460,101 16,271,696 9.미착기계 86,060 78 10.기타유형자산 19,587 25,204 합계 (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10) 317,084,288 305,794,447 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 305,794,447 319,931,295 일반취득 및 자본적지출 38,341,922 30,142,822 처분 및 폐기 (162,881) (306,507) 감가상각비 (25,204,682) (29,817,242) 기타 (1,684,518) 2,027,434 분기말 순장부금액 317,084,288 321,977,802 (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 감가상각비 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매관리비 3,104,544 3,825,611 매출원가 22,038,560 25,615,013 영업외비용 61,578 376,618 합 계 25,204,682 29,817,242 10. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 15,596,265 15,596,265 차감: 감가상각누계액과 손상차손누계액 (1,342,406) (1,227,400) 순장부금액 14,253,859 14,368,865 1.토지 12,541,545 12,541,545 2.건물 1,712,314 1,827,320 합계(1+2) 14,253,859 14,368,865 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 14,368,865 18,041,858 감가상각비 (115,006) (115,006) 대체(주) - (3,519,651) 분기말 순장부금액 14,253,859 14,407,201 (주) 지배기업인 동진쎄미켐의 자가사용 부분을 유형자산으로 대체한 금액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 감가상각비 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매관리비 115,006 115,006 11. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 73,493,331 73,552,271 차감: 정부보조금 (2,407,829) (2,718,146) 차감: 상각누계액과 손상차손누계액 (55,047,391) (53,514,745) 순장부금액 16,038,111 17,319,380 1.산업재산권 3,763,332 4,137,279 2.개발비 1,797,484 2,149,166 3.컴퓨터소프트웨어 1,736,113 1,664,649 4.기타의무형자산(주) 8,741,182 9,368,286 합계(1+2+3+4) 16,038,111 17,319,380 (주) 기타의무형자산은 회원권 및 토지사용권입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 17,319,380 19,455,362 일반취득 및 자본적지출 557,847 1,169,124 처분 및 폐기 (487,047) - 상각비 (1,484,437) (2,056,871) 손상환입(차손) 81,730 (50,480) 기타 50,638 (141,598) 분기말 순장부금액 16,038,111 18,375,537 (3) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각비 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매관리비 662,411 353,005 매출원가 822,026 1,703,866 합 계 1,484,437 2,056,871 12. 관계기업투자(1) 관계기업투자1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 영업소재지 사용재무제표일 주요영업활동 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산지분금액 누적지분법손익 누적지분법자본변동(포괄) 장부금액 녕하세동과기유한공사(주1) 중국 2018-09-30 발포제 판매 주식수표시없음 45.00 2,897,667 2,706,499 (826,755) (149,755) 1,921,157 동남산업(주)(주2) 대한민국 2018-09-30 부동산임대업 1,320,000 40.04 13,200,000 13,023,676 (28) - 13,199,972 합 계 16,097,667 15,730,175 (826,783) (149,755) 15,121,129 (주1) 지배기업은 약정지분 45%(USD 270만)를 취득하였습니다.(주2) 지배기업은 유상증자분 1,320,000주를 취득하였습니다.전기말 연결실체가 보유한 관계기업투자는 없습니다.2) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 종목별 장부금액의 변동내역 및 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초금액 취득 지분법손익 지분법자본변동(포괄) 분기말금액 녕하세동과기유한공사 - 2,897,667 (826,755) (149,755) 1,921,157 동남산업(주) - 13,200,000 (28) - 13,199,972 합 계 - 16,097,667 (826,783) (149,755) 15,121,129 전분기 중 연결실체가 보유한 관계기업투자의 변동내역은 없습니다. 3) 관계기업투자에 대하여 유의적인 영향력이 있다고 결정한 유의적인 판단과 가정은 다음과 같습니다.가. 관계기업투자에 대한 의결권을 직접 또는 간접적으로 20%이상을 보유하는 경우(명백한 반증이 있는 경우 제외)나. 관계기업투자에 대한 의결권을 직접 또는 간접적으로 20%미만을 보유하더라도 명백한 유의적인 영향력을 보유하는 경우4) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분법 손실 금액은 없습니다. 13. 매도가능금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 구 분 회사명 주식수(주) 지분율(%) 장부금액 시장성없는 금융자산 지분증권 - 국내 채널에이 40,000 0.05 200,000 지분증권 - 국내 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 840 2.40 840,000 지분증권 - 국내 이엔에이치 680 0.10 17,000 합 계 1,057,000 (단위 : 천원) 구 분 구 분 회사명 주식수(주) 지분율(%) 장부금액 시장성없는 금융자산 지분증권 - 국내 채널에이 40,000 0.05 200,000 지분증권 - 국내 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 720 2.40 720,000 지분증권 - 국내 이엔에이치 680 0.10 17,000 합 계 937,000 (2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 937,000 4,866,769 취득 120,000 250,000 자본으로 계상한 평가손익 - (1,648,655) 처분 - (2,651,114) 분기말 1,057,000 817,000 단기매도가능금융자산 - - 장기매도가능금융자산 1,057,000 817,000 14. 매입채무및기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 45,561,539 41,363,027 미지급금 14,562,774 14,240,003 미지급비용 1,783,844 1,648,213 합 계 61,908,157 57,251,243 15. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동(유동성장기차입금 포함) - 은행차입금 310,501,065 269,273,025 소 계 310,501,065 269,273,025 비유동 - 은행차입금 32,327,792 48,217,936 소 계 32,327,792 48,217,936 합 계 342,828,857 317,490,961 (2) 보고기간 종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이자율(%) 당분기말 전기말 비고 은행차입금 1.03~6.20 283,233,966 250,317,098 시설자금외 유동성장기차입금 3.42~6.03 27,267,099 18,955,927 운용자금외 합 계 310,501,065 269,273,025 2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종류 이자율(%) 만기 금액 유동성장기차입금 장기차입금 1.차입금 은행차입금-원화 운용ㆍ시설자금 3.42~4.00 2018.10.15~2023.06.03 33,260,000 21,040,000 12,220,000 은행차입금-외화 운용ㆍ시설자금 3.50~6.03 2018.10.12~2023.05.16 26,334,891 6,227,099 20,107,792 합 계 59,594,891 27,267,099 32,327,792 (단위 : 천원) 구 분 종류 이자율(%) 만기 금액 유동성장기차입금 장기차입금 1.차입금 은행차입금-원화 운용ㆍ시설자금 3.31~3.79 2018.01.15~2023.06.03 36,865,000 4,615,000 32,250,000 은행차입금-외화 운용ㆍ시설자금 3.09~6.03 2018.01.29~2022.12.28 30,308,863 14,340,927 15,967,936 합 계 67,173,863 18,955,927 48,217,936 (3) 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기차입금, 사채 및 금융거래 한도약정과 관련하여 연결실체가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 관련채무 계정 세부내역 장부금액 담보설정금액 담보제공처 관련 차입금 등 장부금액 토지및건물 인천공장 토지 및 건물 19,275,941 30,000,000 SC은행 무역금융외 47,454,342 투자부동산 서울 동교동 토지 및 건물 14,253,859 토지 발안공장 토지 23,092,540 81,977,038 산업은행 무역금융외 103,195,955 건물 발안공장 건물 20,992,114 기계장치 발안공장 기계장치 18,998,819 토지 시화공장 토지 39,628,097 55,637,503 산업은행 시설자금대출외 11,000,000 건물 시화공장 건물 15,766,279 기계장치 시화공장 기계장치 4,433,251 건물 음성공장 건물 8,854,980 9,100,000 신한은행 시설자금대출외 35,644,880 토지및건물 판교연구소 토지 및 건물 23,802,899 25,670,480 토지및건물 상암동 KGIT센터 토지 및 건물 4,784,615 6,300,000 재고자산 동진쎄미켐 상품 1,395,189 1,395,189 한국수출입은행 수출성장자금 1,112,700 재고자산 동진쎄미켐 제품 19,576,239 19,576,239 토지 신암정유 공장용지 2,647,739 7,900,000 산업은행 시설자금 3,950,000 건물 신암정유 건물 1,766,715 3,567,000 국민은행 시설자금 154,998 구축물외 신암정유 구축물, 기계장치, 공구와기구 7,538,814 토지 대만공장 토지 2,842,540 1,423,110 대만은행 운용자금 1,094,700 건물 대만공장 건물 2,134,770 무형자산-토지사용권 북경2공장 토지사용권 625,999 6,167,054 산업은행 상하이지점 운용자금 4,044,500 건물 북경2공장 건물 3,782,359 무형자산-토지사용권 합비공장 토지사용권 1,501,788 2,103,140 산업은행 상하이지점 운용자금 1,617,800 건물 합비공장 건물 3,580,780 무형자산-토지사용권 중경공장 토지사용권 651,169 7,898,372 SC은행-중경 시설자금 3,338,751 건물 복주공장 건물 4,954,976 3,546,588 산업은행 상하이지점 시설자금 2,728,145 기계장치 복주공장 기계장치 5,297,367 5,425,470 한국수출입은행 시설자금 4,173,439 합 계 252,179,838 267,687,183 219,510,210 (4) 보고기간 종료일 현재 장기 및 단기차입금의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 미만 310,501,065 269,273,025 1년에서 2년 이하 18,996,181 21,668,415 2년에서 5년 이하 13,331,611 25,749,521 5년 초과 - 800,000 합 계 342,828,857 317,490,961 16. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 711,531 666,900 예수금 500,814 944,861 미지급배당금 38,948 - 기타(주) 7,495,631 6,108,291 합 계 8,746,924 7,720,052 (주) 기타는 급여, 4대 보험료, 퇴직금, 종업원분 지방소득세, 부가세 납부금액 등입니다. 17. 순확정급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 41,463,469 39,253,933 사외적립자산의 공정가치 (29,490,674) (28,623,810) 순확정급여부채 금액 11,972,795 10,630,123 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 39,253,933 40,293,909 당기근무원가 3,907,248 4,198,085 이자비용 742,054 611,284 퇴직급여지급액 (2,663,203) (1,647,673) 타사전출자전출액 - (139,282) 타사전입자전입액 223,437 - 분기말 41,463,469 43,316,323 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 28,623,810 26,127,081 사외적립자산의 기대수익 661,038 520,966 회사부담금 2,000,000 2,000,000 퇴직급여지급액(자산관리기관 부담 지급액) (1,857,764) (1,388,117) 타사전입자전입액 63,590 - 분기말 29,490,674 27,259,930 (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 기대수익률은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기대수익률(%) 사외적립자산의 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 예금 0.95%~2.09% 0.95%~2.09% 29,490,674 28,623,810 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 관련 확정급여채무가 존속하는 전체 기간의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체의 사외적립자산의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립된 평가인인 KDB산업은행, KB국민은행이 동 일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 또한, 당분기와 전분기 중 사외적립자산에서 발생한 실제수익은 각각 659,904천원과 518,229천원입니다.(비지배지분 해당이익을 제외한 수익입니다.)한편, 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 및 사외적립자산 재측정 요소를 기타포괄손익으로 인식한 누계액은 보험수리적손실 15,514,084천원, 법인세효과 (3,323,098)천원, 순액 12,190,986천원이며, 보험수리적이익 8,821,558천원, 법인세효과 (1,891,742)천원, 순액 6,929,816천원입니다.(비지배해당금액을 제외한 보험수리적손익입니다.)(5) 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 3,907,248 4,198,085 이자비용 742,054 611,284 사외적립자산의 기대수익 (661,038) (520,966) 종업원 급여에 포함된 총 비용(주) 3,988,264 4,288,403 (주) 당분기 비용은 판매관리비로 1,029,413천원, 제조원가로 2,909,377천원 및 용역원가로 49,474천원 배부되었습니다. 전분기 비용은 판매관리비로 1,172,187천원, 제조원가로 3,073,241천원 및 용역원가로 42,975천원 배부되었습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.78%~3.18% 2.78%~3.18% 물가상승률 임금상승률에포함 임금상승률에포함 미래임금상승률(물가상승률 포함) 3.33%~4.25% 3.33%~4.25% (주)동진쎄미켐의 할인율은 평가일 현재의 회사채(공모 무보증 AA+) 수익률과 평균잔여근무년수 9.32년을 고려하여 산출 하였습니다.(주)신암정유의 할인율은 평가일 현재의 회사채(공모 무보증 AAA) 수익률과 평균잔여근무년수 8.32년을 고려하여 산출 하였습니다. (7) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 증가시 변동액 1% 감소시 변동액 할인율 (2,735,612) 3,173,638 임금상승률 3,120,954 (2,744,827) 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여부채의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여부채의 현재가치는 재무상태표상 확정급여부채를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 18. 자본금(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 수 51,414,494 주 51,414,494 주 (2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 유통주식수 발행주식수 유통주식수 기초 51,414,494 51,414,494 47,432,263 47,432,263 신주발행(주) - 2,696,871 2,696,871 분기말 51,414,494 51,414,494 50,129,134 50,129,134 (주) 신주인수권 행사에 따른 유상증자(주석 31참조) 19. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 112,904,997 112,904,997 자기주식처분이익 142,426 142,426 재평가적립금 9,140,824 9,140,824 기타자본잉여금 128,049 128,049 합 계 122,316,296 122,316,296 (2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식발행초과 자기주식처분손익 재평가적립금 신주인수권대가 기타자본잉여금 합 계 기초 112,904,997 142,426 9,140,824 - 128,049 122,316,296 분기말 112,904,997 142,426 9,140,824 - 128,049 122,316,296 (단위 : 천원) 구 분 주식발행초과금 자기주식처분손익 재평가적립금 신주인수권대가 기타자본잉여금 합 계 기초 77,783,898 142,426 9,140,824 1,233,655 128,049 88,428,852 종속기업 주식 취득 776,043 - - - - 776,043 신주발행(주) 9,871,659 - - (1,233,655) - 8,638,004 분기말 88,431,600 142,426 9,140,824 - 128,049 97,842,899 (주) 신주인수권 행사에 따른 유상증자(주석 31참조)(3) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 (149,755) - 유형자산평가손익 19,457,139 19,457,139 해외사업환산손익 (6,991,567) (6,126,203) 합 계 12,315,817 13,330,936 (4) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 13,330,936 20,676,262 매도가능금융자산평가손익 - (1,648,655) 법인세효과 - 362,704 관계기업 지분법자본변동 (149,755) - 외화환산차이(연결실체) (865,364) (149,282) 분기말 12,315,817 19,241,029 20. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 11,403,901 10,856,766 임의적립금 90,000,000 60,000,000 미처분이익잉여금 29,754,886 31,825,976 합 계 131,158,787 102,682,742 21. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 (34,465,016) (33,764,434) 원재료와 저장품의 사용액 377,029,561 331,114,999 상품의 판매 66,336,296 71,059,756 기타원가 796,370 575,723 종업원급여 68,093,210 62,859,303 감가상각, 대손상각 및 손상차손 26,804,124 32,106,779 물류비 16,838,810 15,856,450 광고비 및 판매촉진비 212,134 286,881 운용리스료 및 임차료 1,456,817 1,499,535 경상연구개발비 12,575,599 14,008,742 기타 55,804,838 48,175,778 매출원가 및 영업비용의 합계(주) 591,482,743 543,779,512 (주) 영업비용은 연결포괄손익계산서 상 물류비, 판매관리비 및 연구개발비의 합계액입니다.22. 종업원급여당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매관리비 제조원가 용역원가 합 계 판매관리비 제조원가 용역원가 합 계 급여 15,366,184 30,633,894 641,097 46,641,175 12,537,904 28,782,670 463,123 41,783,697 경상개발비 3,408,254 8,337,474 - 11,745,728 3,346,003 7,885,346 - 11,231,349 인센티브 3,100 38,550 - 41,650 46,147 189,925 - 236,072 학자금보조비 39,735 18,475 - 58,210 53,892 57,363 - 111,255 차량보조금 325,639 734,616 - 1,060,255 301,425 706,256 - 1,007,681 사회보장비용(4대보험) 1,129,895 3,389,339 38,694 4,557,928 1,002,906 3,165,283 32,657 4,200,846 퇴직(연금)급여 1,029,413 2,909,377 49,474 3,988,264 1,172,187 3,073,241 42,975 4,288,403 합 계 21,302,220 46,061,725 729,265 68,093,210 18,460,464 43,860,084 538,755 62,859,303 종업원수(명) 417 명 1,079 명 18 명 1,514 명 425 명 965 명 16 명 1,406 명 23. 판매관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 15,366,184 12,537,904 퇴직급여 1,029,413 1,172,187 복리후생비 1,698,946 1,610,945 여비교통비 351,092 330,693 통신비 245,244 244,157 수도광열비 344,852 151,422 세금과공과 2,293,277 2,144,054 지급임차료 567,851 532,600 감가상각비 3,104,544 3,825,611 투자부동산감가상각비 115,006 115,006 무형자산상각비 662,411 353,005 수선비 158,262 217,533 보험료 182,140 159,673 접대비 744,770 697,891 해외시장개척비 2,333,070 2,122,533 광고선전비 328,897 286,881 소모품비 971,076 346,671 교육훈련비 58,668 36,088 지급수수료 3,692,073 2,863,734 판매수수료 1,878,723 344,382 차량유지비 576,424 590,296 도서인쇄비 233,604 28,998 대손상각비 - 67,181 견본비 992,401 1,314,098 포장비 13,698 6,696 잡비 11,431 11,918 합 계 37,954,057 32,112,157 24. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 기타영업외이익: 수입임대료 913,133 717,206 수입수수료 208,100 495,500 외환차익 10,976,271 5,792,209 외화환산이익 960,640 3,770,107 금융보증계약수익 70,224 110,548 대손충당금환입 55,087 - 유형자산처분이익 355,468 258,021 로열티수익 7,221 11,104 매도가능증권처분이익 - 2,118,952 무형자산처분이익 554,816 - 무형자산손상차손환입 81,730 - 잡이익 3,994,634 4,472,089 소 계 18,177,324 17,745,736 2. 기타영업외 비용: 외환차손 (11,615,213) (7,763,761) 외화환산손실 (2,565,551) (689,270) 재고자산감모손실 (2,914) (22,347) 기부금 (191,600) (336,100) 당기손익인식금융자산처분손실 (53) (1,402) 유형자산처분손실 (44,593) (89,938) 금융보증계약비용 (92,954) (115,824) 매출채권처분손실 (235,026) (306,340) 무형자산손상차손 - (50,480) 기타의감가상각비 (61,578) (376,618) 잡손실 (216,562) (102,365) 소 계 (15,026,044) (9,854,445) 합 계 3,151,280 7,891,291 25. 금융수익과 금융비용 연결실체는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용)을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 이에 따라 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 금융수익(이자수익): 예치금 584,216 368,889 대여금및수취채권 117,878 94,545 기타이자수익(주1) 222,762 20 소 계 924,856 463,454 2. 금융비용(이자비용): 차입금이자 (9,539,288) (9,823,979) 지급보증료 (99,207) (100,667) 기타이자비용(주2) (1,144) (2,693) 소 계 (9,639,639) (9,927,339) 3. 순금융비용(1+2) (8,714,783) (9,463,885) (주1) 기타 이자수익은 공정가치 평가에 따른 현재가치할인차금 상각 및 국공채 매각이자수익입니다.(주2) 기타 이자비용은 공정가치 평가에 따른 현재가치할인차금 및 차량할부금에 대한 이자비용입니다.26. 주당이익(1) 당분기 및 전분기 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분의 보통주 반기순이익 9,769,480 33,103,350 16,723,359 40,205,054 가중평균 유통보통주식수 51,414,494 51,414,494 50,129,134 49,398,114 기본주당이익 190 원/주 644 원/주 334 원/주 814 원/주 (2) 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 있으며 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 1) 희석주당이익의 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 및 희석성 잠재적보통주는다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균 유통보통주식수 51,414,494 51,414,494 50,129,134 49,398,114 희석성 잠재적보통주 신주인수권 - - - 440,025 가중평균 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수 51,414,494 51,414,494 50,129,134 49,838,139 2) 당분기 및 전분기 희석주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분의 보통주 희석 분기순이익 9,769,480 33,103,350 16,723,359 40,205,054 가중평균 유통보통주식수와희석성 잠재적보통주의 합산 주식수 51,414,494 51,414,494 50,129,134 49,838,139 희석주당이익 190 원/주 644 원/주 334 원/주 807 원/주 27. 지급보증 및 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 피보증처 보증처 금액 실차입금 지급보증금액 (주)동진쎄미켐 PT.Dongjin Indonesia 한국수출입은행 외 2,002,860 2,225,400 (주)동진쎄미켐 북경동진쎄미켐과기유한공사 산업은행(상해) 외 14,433,128 25,244,962 (주)동진쎄미켐 합비동진쎄미켐과기유한공사 산업은행(상해) 외 9,376,024 14,524,692 (주)동진쎄미켐 동진전자재료(계동)유한공사 신한은행 외 7,156,716 9,938,280 (주)동진쎄미켐 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사 산업은행(상해) 외 3,338,100 3,338,100 (주)동진쎄미켐 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 SC은행(중경) 외 4,291,201 5,748,682 (주)동진쎄미켐 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 농업은행(서울) 18,026,214 19,926,100 (주)동진쎄미켐 복주동진쎄미켐과기유한공사 한국수출입은행 외 8,940,719 11,469,580 (주)동진쎄미켐 (주)신암정유 산업은행 외 3,950,000 6,168,000 (주)동진쎄미켐 동진홀딩스(주) 수협은행 3,990,000 4,200,000 합 계 75,504,962 102,783,796 (2) 보고기간 종료일 현재 무역 및 수입신용장 등을 위해 대표이사로부터 399,047,030천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정내용 한도액 실차입금 산업은행 외 10개 은행 무역금융 및 USANCE 217,458,860 117,414,682 한국수출입은행 한도대출 11,127,000 1,112,700 산업은행 외 4개 은행 일반시설대출 52,381,691 42,594,241 신한은행 외 8개 은행 일반운영대출 197,809,154 181,707,234 합 계 478,776,705 342,828,857 28. 금융리스 및 운용리스(1) 보고기간 종료일 현재 금융리스자산 및 금융리스부채는 없습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 차량운반구 등에 대하여 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 동 운용리스료의 연도별 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 합계 차량운반구 등 3,125,775 3,476,178 2,798,531 1,799,623 1,268,748 12,468,855 29. 특수관계자 거래(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 최상위지배기업 동진홀딩스(주) 관계기업 녕하세동과기유한공사동남산업(주) 그 밖의 특수관계자 (주)아이노스(주)한국엔티켐PT.Dongjin Indonesia(주)코렉스(주)코렉스산업명부산업(주)(주)미세테크(주)동남케미텍 (2) 당분기 및 전분기 중 지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결실체와 기타 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.1) 재화와 용역의 판매 (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 매출 기타수익 합 계 매출 기타수익 합 계 최상위지배기업 동진홀딩스(주) - 329,332 329,332 3,707,712 327,093 4,034,805 관계기업 녕하세동과기유한공사 4,045,585 20,100 4,065,685 - - - 그 밖의 특수관계자 (주)아이노스 80 85,700 85,780 7,140,165 385,250 7,525,415 PT.Dongjin Indonesia 8,951,428 51,900 9,003,328 6,977,947 55,500 7,033,447 (주)코렉스 - - - 1,689,165 - 1,689,165 (주)미세테크 1,214 7,221 8,435 13,096 11,105 24,201 명부산업(주) - 22,685 22,685 - - - 합 계 12,998,307 516,938 13,515,245 19,528,085 778,948 20,307,033 2) 재화와 용역의 구입 (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 원ㆍ부재료 유형자산 기타 합 계 원ㆍ부재료 기타 합 계 최상위지배기업 동진홀딩스(주) 8,615,864 8,752,991 79,206 17,448,061 9,441,802 110,180 9,551,982 그 밖의 특수관계자 (주)아이노스 27,122,986 - 128,205 27,251,191 29,566,473 83,122 29,649,595 PT.Dongjin Indonesia 33,664,126 - - 33,664,126 35,313,159 - 35,313,159 (주)코렉스 1,004,376 - 27,000 1,031,376 1,017,872 48,000 1,065,872 (주)미세테크 40,100 - 16,924 57,024 14,175 36,765 50,940 합 계 70,447,452 8,752,991 251,335 79,451,778 75,353,481 278,067 75,631,548 3) 재화와 용역의 판매 및 구입에서 발생한 채권, 채무 잔액 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 합 계 매입채무 기타채무 합 계 최상위지배기업 동진홀딩스(주) 17,290,660 - 209,823 17,500,483 - 50,000 50,000 관계기업 녕하세동과기유한공사 4,025,025 - 23,963 4,048,988 - - - 그 밖의 특수관계자 (주)아이노스 - - 33,110 33,110 2,683,142 47,461 2,730,603 PT.Dongjin Indonesia 1,643,930 1,682,554 969,825 4,296,309 94,173 - 94,173 (주)코렉스 - - - - 132,818 3,300 136,118 (주)미세테크 440 - - 440 5,198 5,209 10,407 명부산업(주) - 2,000,000 7,058 2,007,058 - - - 합 계 22,960,055 3,682,554 1,243,779 27,886,388 2,915,331 105,970 3,021,301 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 합 계 매입채무 기타채무 합 계 최상위지배기업 동진홀딩스(주) 18,809,646 - 60,436 18,870,082 - 85,959 85,959 그 밖의 특수관계자 (주)아이노스 - - 23,925 23,925 3,156,774 33,070 3,189,844 PT.Dongjin Indonesia 2,252,798 2,153,763 439,990 4,846,551 - - - (주)코렉스 - - - - 131,182 3,300 134,482 (주)미세테크 3,657 - - 3,657 7,087 10,716 17,803 합 계 21,066,101 2,153,763 524,351 23,744,215 3,295,043 133,045 3,428,088 4) 특수관계자와의 자금거래 (단위 : 천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 그 밖의 특수관계자 PT.Dongjin Indonesia 1,625,903 2,187,940 - - 명부산업(주) 2,000,000 - - - 합 계 3,625,903 2,187,940 - - (단위 : 천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 그 밖의 특수관계자 PT.Dongjin Indonesia 2,277,986 2,769,852 - - 5) 임원, 주주 및 종업원과의 거래보고기간 종료일 현재 주요 임원 및 종업원과의 채권, 채무 내역과 대손상계내역 및 관련 계약조건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 순장부금액 종업원 장기대여금 176,163 176,163 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 순장부금액 종업원 장기대여금 114,325 114,325 6) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 7,230,557 6,425,325 퇴직급여 371,762 456,043 합 계 7,602,319 6,881,368 30. 배당금 지급지배기업이 주주총회 결의에 따라 지배기업 주주에게 지급한 배당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주, %) 구 분 당분기 전기 배당받은주식 보통주 51,414,494 주 47,432,263 주 배당률 보통주 18% 12% 배당금액 보통주 4,627,304 2,845,936 31. 유상증자지배기업은 2017년 3월 16일에 신주인수권 행사에 따른 유상증자를 실시하였으며, 2017년 11월 1일에는 제3자 배정방식으로 유상증자를 하였습니다.유상증자의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 4차 신주인수권행사 제3자 배정 발행된 주식수 2,696,871 주 1,285,360 주 신주의 종류 보통주 보통주 1주당 액면가액 500 원 500 원 1주당 발행가액 3,708 원 19,550 원 총발행금액 9,999,998 천원 25,128,788 천원 주식발행비용(차감) (13,559) 천원 (12,711) 천원 유상증자로 인한 자본증가 9,986,439 천원 25,116,077 천원 주금대금 납입일 2017년 3월 16일 2017년 11월 1일 신주권 교부일 2017년 4월 4일 2017년 11월 16일 32. 현물출자지배기업은 2018년 1월 25일 개최된 이사회 결의에 따라 홍콩 소재 법인인 동진글로벌홀딩스에 중국 2개 자회사를 추가 현물출자 하였으며, 주요 내역은 다음과 같습니다. 현물출자대상 종속기업투자 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사, 복주동진쎄미켐과기유한공사 신주의 종류와 수 보통주 8,389,892주 주당 액면가액 USD 1 주당 발행가액 USD 1.17 발행금액 USD 9,816,174 납입일 2018년 01월 25일 신주권교부일 2018년 01월 25일 4. 재무제표 재무상태표 제 46 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 45 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 3분기말 제 45 기말 자산 유동자산 236,616,816,141 213,662,821,310 현금및현금성자산 32,290,927,201 43,757,909,965 단기금융자산 21,232,094,115 20,430,330,976 매출채권 및 기타채권 114,820,149,080 92,565,594,935 재고자산 61,159,682,291 50,624,816,358 기타유동자산 7,113,963,454 6,284,169,076 비유동자산 388,927,252,240 353,598,240,212 유형자산 235,120,063,928 225,371,912,378 투자부동산 14,253,859,185 14,368,865,343 무형자산 8,294,383,852 8,855,695,290 장기금융자산 694,000,000 658,000,000 매도가능금융자산 1,057,000,000 937,000,000 종속기업 투자 99,958,817,549 92,832,982,943 관계기업 투자 16,097,667,000 이연법인세자산 676,022,949 장기매출채권 및 기타채권 13,438,045,343 9,884,345,926 기타비유동자산 13,415,383 13,415,383 자산총계 625,544,068,381 567,261,061,522 부채 유동부채 313,654,557,953 259,967,202,416 매입채무 및 기타채무 43,747,363,926 39,401,152,732 단기차입금 258,623,262,477 212,048,046,895 당기법인세부채 3,878,647,060 2,004,829,379 기타유동부채 7,405,284,490 6,513,173,410 비유동부채 31,367,925,963 49,527,186,436 장기매입채무 및 기타채무 2,046,256,934 2,068,530,741 장기차입금 10,750,000,000 30,150,000,000 퇴직급여채무 11,629,363,039 10,419,867,813 이연법인세부채 1,432,510,832 기타비유동부채 5,509,795,158 6,888,787,882 부채총계 345,022,483,916 309,494,388,852 자본 자본금 25,707,247,000 25,707,247,000 자본잉여금 94,302,998,185 94,302,998,185 기타자본구성요소 19,457,138,645 19,457,138,645 이익잉여금 141,054,200,635 118,299,288,840 자본총계 280,521,584,465 257,766,672,670 자본과부채총계 625,544,068,381 567,261,061,522 포괄손익계산서 제 46 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 45 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 176,843,600,095 501,455,183,470 167,860,213,687 489,809,845,999 매출원가 148,066,423,421 421,157,005,636 138,042,570,642 406,726,671,230 매출총이익 28,777,176,674 80,298,177,834 29,817,643,045 83,083,174,769 물류비 (4,092,424,298) (12,058,350,916) (4,060,097,169) (11,892,314,877) 판매관리비 8,158,214,577 25,552,157,115 7,436,004,122 22,312,844,464 연구개발비 (2,400,957,257) (6,643,737,725) (2,822,426,550) (7,683,669,534) 영업이익(손실) 14,125,580,542 36,043,932,078 15,499,115,204 41,194,345,894 금융수익 236,407,889 715,399,564 145,584,739 394,245,500 금융비용 2,491,907,244 6,857,768,607 2,337,773,208 7,477,801,564 기타영업외손익 1,308,225,051 5,859,939,032 4,474,154,396 9,897,943,478 법인세비용차감전순이익(손실) 13,178,306,238 35,761,502,067 17,781,081,131 44,008,733,308 법인세비용 (3,096,020,447) (8,379,285,812) (4,062,107,734) (10,901,930,185) 당기순이익(손실) 10,082,285,791 27,382,216,255 13,718,973,397 33,106,803,123 기타포괄손익 (1,285,950,900) 후속기간에당기손익으로재분류되는포괄손익 (1,285,950,900) 매도가능금융자산평가손익 (1,648,655,000) 법인세효과 362,704,100 총포괄손익 10,082,285,791 27,382,216,255 13,718,973,397 31,820,852,223 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 196 533 274 670 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 196 533 274 664 자본변동표 제 46 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 45 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 23,716,131,500 61,191,597,597 20,743,089,545 80,049,152,418 185,699,971,060 배당 (2,845,935,780) (2,845,935,780) 당기순이익(손실) 33,106,803,123 33,106,803,123 기타포괄손익 (1,285,950,900) (1,285,950,900) 유상증자 1,348,435,500 9,871,658,837 11,220,094,337 신주인수권대가 (1,233,655,389) (1,233,655,389) 2017.09.30 (기말자본) 25,064,567,000 69,829,601,045 19,457,138,645 110,310,019,761 224,661,326,451 2018.01.01 (기초자본) 25,707,247,000 94,302,998,185 19,457,138,645 118,299,288,840 257,766,672,670 배당 (4,627,304,460) (4,627,304,460) 당기순이익(손실) 27,382,216,255 27,382,216,255 기타포괄손익 유상증자 신주인수권대가 2018.09.30 (기말자본) 25,707,247,000 94,302,998,185 19,457,138,645 141,054,200,635 280,521,584,465 현금흐름표 제 46 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 45 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 영업활동현금흐름 21,812,234,320 52,523,286,450 당기순이익(손실) 27,382,216,255 33,106,803,123 가감 36,555,010,244 40,140,183,801 퇴직급여 3,853,780,749 4,132,467,099 법인세비용 8,379,285,812 10,901,930,185 감가상각비 14,583,251,067 19,247,705,689 투자부동산감가상각비 115,006,158 115,006,158 무형자산상각비 1,217,204,378 1,769,778,820 금융비용 6,857,768,607 7,477,801,564 외화환산손실 851,102,888 659,744,991 유형자산처분손실 37,515,120 89,938,205 종속기업투자처분손실 4,414,283,740 무형자산손상차손 50,480,000 기타 현금의 유출 없는 비용등 1,406,786,670 1,821,347,210 금융수익 (715,399,564) (394,245,500) 외화환산이익 (889,006,362) (1,797,839,737) 매도가능금융자산처분이익 (2,118,951,500) 유형자산처분이익 (138,785,000) (176,272,373) 배당금수익 (327,793,130) (335,480,670) 종속기업투자처분이익 (642,779,625) 무형자산손상차손환입 (81,730,000) 기타 현금의 유입이 없는 수익 등 (2,365,481,264) (1,303,226,340) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (31,336,664,858) (4,453,233,178) 매출채권의 감소(증가) (23,697,322,823) 10,081,178,390 기타유동금융채권의 감소(증가) 1,914,586,659 (1,103,752,967) 기타유동자산의 증가 (803,234,845) (1,258,617,193) 기타 비유동금융채권의 감소(증가) (1,000,000) 169,527,200 재고자산의 감소(증가) (10,534,865,933) (2,539,493,466) 매입채무의 증가(감소) 3,311,502,667 746,228,156 기타유동금융채무의 증가(감소) 1,044,471,060 (3,655,320,419) 기타유동부채의 증가(감소) 892,111,080 (4,300,615,834) 기타비유동금융채무의 증가(감소) 184,572,800 120,000,000 사외적립자산의 증가 (313,875,674) (730,885,145) 관계회사퇴직금의 이입 223,436,720 관계회사퇴직금의 전출 (139,281,960) 퇴직금 지급액 (2,553,846,569) (1,528,670,940) 기타영업활동으로 인한 자산부채 증감 (1,003,200,000) (313,529,000) 이자수취(영업) 388,213,014 341,556,195 이자지급(영업) (6,779,605,985) (7,501,467,160) 법인세환급 (4,396,934,350) (9,446,037,001) 배당금수취(영업) 0 335,480,670 투자활동현금흐름 (55,494,699,339) (30,194,996,238) 단기금융자산의 감소 16,810,500,000 73,889,589 매도가능금융자산의 처분 4,770,065,500 유형자산의 처분 256,699,000 385,264,755 장기대여금의 회수 1,829,542,500 1,525,527,889 단기대여금의 대여 (2,070,000,000) 단기금융자산의 취득 (16,299,625,545) (15,619,971,135) 장기금융자산의 취득 (36,000,000) (38,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (120,000,000) (250,000,000) 관계기업투자의 취득 (16,097,667,000) 종속기업투자의 취득 (10,897,338,721) (5,281,956,420) 장기대여금의 대여 (3,220,980,000) 유형자산의 취득 (25,075,613,737) (14,820,485,733) 무형자산의 취득 (574,162,940) (937,929,171) 기타투자활동으로 인한 현금유출액 (52,896) (1,401,512) 재무활동현금흐름 22,350,444,175 (24,271,727,153) 단기차입금의 차입 189,795,143,890 299,208,987,184 장기차입금의 차입 17,000,000,000 유상증자 9,999,997,668 기타재무활동으로 인한 현금유입액 219,750,000 459,376,803 단기차입금의 상환 (160,062,145,255) (338,558,023,255) 장기차입금의 상환 (2,975,000,000) (8,855,926,672) 금융리스부채의 감소 (666,644,381) 배당금지급 (4,627,304,460) (2,845,935,780) 기타재무활동으로 인한 현금유출액 (13,558,720) 외화표시 현금 및 현금성 자산 등의 환율변동효과 (134,961,920) 414,614,406 현금및현금성자산의순증가(감소) (11,466,982,764) (1,528,822,535) 기초현금및현금성자산 43,757,909,965 30,468,943,002 기말현금및현금성자산 32,290,927,201 28,940,120,467 5. 재무제표 주석 제46(당) 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제45(전) 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 주식회사 동진쎄미켐 1. 일반적 사항 이 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. (1) 개요 주식회사 동진쎄미켐(이하 "당사")은 1973년 7월 10일 설립되어 1999년 12월 18일 주식을 한국증권업협회에 상장한 코스닥상장법인으로서 반도체 및 LCD 등의 전자재료와 발포제의 제조ㆍ판매업 등을 영위하고 있습니다. 당 사는 인천광역시 서구 가좌동에 본사를 두고 있으며, 경기도 화성시 양감면 소재 공장 등 3개의 공장을 보유 운영하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 유ㆍ무상 증자(분할, 합병) 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재당사의 자본금은 25,707백만원이며, 주주현황은 다음 과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 동진홀딩스(주) 16,706,986 32.49 삼성전자(주) 2,467,894 4.80 (재)동진장학연구재단 1,880,000 3.66 기타 30,359,614 59.05 합 계 51,414,494 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 한국이 채택한 내용을 의미합니다.당사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약 중간재무제표에대한 이해를 위해서는 한국채택회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표를 이용하여야 합니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용 되었습니다.2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 제정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하며, 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 기준서의 제정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정동 기준서는 일정요건을 충족하는 보험사(① 보험사업부채가 총부채의 90% 초과, ② 보험사업부채가 총부채의 80%를 초과하면서 보험과 무관한 유의적 활동에 관여하지 않은 경우) 등은 2020년까지 신금융상품기준서의 적용을 연기할 수 있는 선택권을 부여하거나, 당기손익 조정접근법[신금융상품기준서 적용에 따라 평가손익을 당기손익으로 반영해야 하는 금융자산에 대해서는 기타포괄손익(자본계정)으로 재분류]을 선택 적용할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정동 기준서는 투자부동산의 재분류 기준을 명확화하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 투자부동산의 정의 충족 여부, 용도 변경의 증거(경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않음) 존재 여부로 판단기준을 명확화하였으며, 문단 57에 열거된 사항이 용도변경의 모든 사례가 아닌 예시임을 명확화 또한 건설 및 개발이 진행 중인 부동산도 계정대체할 수 있음을 명확화하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거할 때 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 인식 시, 외화를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날의 환율을 적용합니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서의 제정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 ‘국제회계기준의 최초채택’에 대한 일부 개정사항입니다. 동 연차개선으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.보고기간 종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2014호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서의 최초 적용 누적효과를 일괄조정 경과조치를 적용하여 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본 요소)에서 조정하고, 비교 표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 또한, 실무적 간편법을 적용하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단 할 예정이며, 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다.기업회계기준서 제1116호는 운용리스도 금융리스와 동일하게 재무제표에 사용권자산(리스자산)과 리스부채를 인식해야 된다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스기간 12개월 이하)와 소액리스(기초자산 $5,000 이하)는 현행 운용리스처럼 리스료 지급 시 비용만 인식할 수 있습니다.당사는 2018년 9월 30일 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 15,402백만원이며, 당사의 증분차입이자율로 할인하면 11,197백만원입니다. 당사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.리스제공자로서의 회계처리당사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 수익인식당사의 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 당사가 받을 것으로 예상되는 금액이며, 제3자를 대신하여 회수하는 금액(예: 판매세)은 제외합니다. 거래가격의 결정은 약정에 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 또는 고객에게 지급하여야 하는 대가 등을 고려하여 결정하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 이행하지 않은 수행의무는 없습니다.(1) 한 시점에 이행하는 수행의무1) 재화의판매당사는 재화의 판매시 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품은 검수완료시점에, 상품은 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다.수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 추정한 수량 및 가격할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있으며, 과거경험 상 반품예상 금액의 금액적 중요성이 낮은 반품조건 판매거래의 경우에는 판매금액 전체를 수익으로 인식하고 있습니다. 2) 배당금수익피투자회사로부터 발생하는 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무1) 용역의제공용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익으로 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.2) 임대수익부동산임대서비스 제공에 따른 임대수익은 계약기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 손상으로 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상 채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.4) 로열티수익로열티수익은 관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.당분기 및 전분이기에 인식한 주요 수익항목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의판매 176,843,600 501,455,183 167,860,214 489,809,846 배당수익 - 327,793 335,481 335,481 용역의제공 394,000 1,467,800 575,250 1,741,750 임대수익 330,063 913,133 240,422 717,206 이자수익 236,408 715,400 145,585 394,246 로열티수익 569,938 2,124,363 1,286,821 3,366,531 합 계 178,374,009 507,003,672 170,443,773 496,365,060 한편, 당해 회계기간에 인식한 주요 수익항목별 금액 중 재화나 용역의 교환으로 발생한 수익금액은 없으며, 수익금액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 13,232,323 39,416,481 15,786,537 46,342,716 국내로컬수출 106,177,197 296,035,740 99,563,605 291,092,529 해외 57,434,080 166,002,962 52,510,072 152,374,601 합 계 176,843,600 501,455,183 167,860,214 489,809,846 2.4 주요고객에 대한 정보당사의 당분기 및 전분기 재화의 판매로 인한 수익금액 각각 501,455백만원 및 489,810백만원에는 당사 기업전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액이 각각 198,857백만원 및 243,760백만원이 포함되어 있습니다. 3. 금융위험관리 3.1 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 금융위험 관리정책을 운영하고 있습니다.금융위험 관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 금융팀 에 의해 이루어지고 있습니다. 금융팀 은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 주기적으로 금융위험을 측정, 평가 및 회피하고 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당사의 금융위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당사는 영업활동에서 발생하는 외환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 외환위험 관리 규정에서는 외환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 외환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,외화각1단위) 구 분 당분기말 전기말 금융자산 금융부채 금융자산 금융부채 외화금액 원화환산 금액 외화금액 원화환산 금액 외화금액 원화환산 금액 외화금액 원화환산 금액 USD 122,207,591 135,980,387 53,816,366 59,881,471 109,560,225 117,382,825 50,080,422 53,656,164 JPY 255,134,102 2,503,299 786,282,197 7,714,765 205,099,695 1,946,622 477,223,080 4,529,372 EUR 1,467,127 1,899,299 - - 1,456,224 1,862,875 - - GBP 71,820 104,479 - - 26,776 38,545 - - TWD 2,763 101 - - 2,763 99 - - HKD 1,810 258 - - 1,810 248 - - CNY 8,456 1,368 - - 3,405 557 - - ILS 28 8 - - 28 8 - - 합 계 140,489,199 67,596,236 121,231,779 58,185,536 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 14,048,626 (14,048,626) 11,723,344 (11,723,344) 외화금융부채 (6,758,704) 6,758,704 (6,515,896) 6,515,896 순효과 7,289,922 (7,289,922) 5,207,448 (5,207,448) 2) 가격위험 당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에노출되어 있습니다. 당사의 시장성이 있는 지분증권에 대한 비경상적인 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 지분상품은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 당분기 및 전분기 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 기타자본구성요소는 각각 82백만원(법인세효과 감안 후) 및 64백만원(법인세효과 감안 후)이 증가하거나 감소할 것입니다.(주석 13 참조) 3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있으며, 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 주기적인 금리동향 모니터링, 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우 법인세비용반영전 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금융부채 (1,829,099) 1,829,099 (1,743,236) 1,743,236 (2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. 해외거래처의 경우 한국수출보험공사와 수출보증보험계약을 체결하고 있으며,일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 신용위험에 노출된 수취채권 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차감전 장부금액 대손충당금 기말장부금액(최대노출액) 차감전 장부금액 대손충당금 기말장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산 32,290,927 - 32,290,927 43,757,910 - 43,757,910 단기금융자산 21,232,094 - 21,232,094 20,430,331 - 20,430,331 매도가능금융자산(주1) 1,057,000 - 1,057,000 937,000 - 937,000 매출채권및기타채권(주2) 129,534,469 (1,276,275) 128,258,194 103,781,302 (1,331,362) 102,449,940 장기금융자산 694,000 - 694,000 658,000 - 658,000 합 계 184,808,490 (1,276,275) 183,532,215 169,564,543 (1,331,362) 168,233,181 (주1) 장기매도가능금융자산이 포함된 금액입니다.(주2) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다. (3) 유동성위험 당사는 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 당사는 적정 유동성의유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 금융팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합 계 매입채무및기타채무(주) 43,747,364 1,373,927 672,329 - 45,793,620 차입금 258,623,262 3,200,000 7,550,000 - 269,373,262 합 계 302,370,626 4,573,927 8,222,329 - 315,166,882 (주) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합 계 매입채무및기타채무(주) 39,401,153 1,469,057 599,474 - 41,469,684 차입금 212,048,047 20,200,000 9,150,000 800,000 242,198,047 합 계 251,449,200 21,669,057 9,749,474 800,000 283,667,731 (주) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다. 3.2 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 및 금융리스부채 총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금(주석15 ) 269,373,262 242,198,047 차감: 현금및현금성자산 (32,290,927) (43,757,910) 순차입금 237,082,335 198,440,137 자본총계 280,521,584 257,766,673 총자본 517,603,919 456,206,810 자본조달비율(%) 45.80% 43.50% 3.3 공정가치 추정 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 - - - - 공정가치로 인식된 금융자산 - - - - 매도가능금융자산(주1) 1,057,000 1,057,000 937,000 937,000 공정가치로 인식된 금융자산 소계 1,057,000 1,057,000 937,000 937,000 상각후원가로 인식된 금융자산 - - - - 현금및현금성자산 32,290,927 32,290,927 43,757,910 43,757,910 단기금융자산 21,232,094 21,232,094 20,430,331 20,430,331 매출채권및기타채권(주2) 128,258,194 128,258,194 102,449,941 102,449,941 장기금융자산 694,000 694,000 658,000 658,000 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 182,475,215 182,475,215 167,296,182 167,296,182 금융자산 합계 183,532,215 183,532,215 168,233,182 168,233,182 금융부채 - - - - 상각후원가로 인식된 금융부채 - - - - 매입채무및기타채무(주3) 45,793,620 45,793,620 41,469,684 41,469,684 차입금(주4) 269,373,262 269,373,262 242,198,047 242,198,047 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 315,166,882 315,166,882 283,667,731 283,667,731 금융부채 합계 315,166,882 315,166,882 283,667,731 283,667,731 (주1) 장기매도가능금융자산이 포함된 금액입니다.(주2) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다.(주3) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다.(주4) 장기차입금이 포함된 금액입니다. (2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (3) 보고기간 종료일 현재 당사는 공정가치 서열체계 수준1 또는 수준2에 포함되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융자산을 공정가치가시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준별로 분석한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상가후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 수준3 182,475,216 1,057,000 183,532,216 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 수준3 167,296,182 937,000 168,233,182 (5) 보고기간 종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융부채를 공정가치가시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준별로 분석한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 수준3 315,166,882 315,166,882 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 수준3 283,667,731 283,667,731 4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미 칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 4.1 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단아래 항목은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 중요한 영향을 미칩니다. (1) 종속기업투자의 손상당사는 한국채택국제회계기준 제1036호에 의하여 종속기업투자의 손상여부를 결정하며, 동 결정은 중대한 판단을 요구하고 있습니다. 당사는 종속기업투자의 손상여부판단 시 회계기간 중에 기업에 불리한 영향을 미치는 유의적 변화의 발생여부에 대한내ㆍ외부정보 및 피투자자의 순자산의 장부금액이 투자의 장부금액을 하회하는 기간과 정도, 영업성과, 영업 투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 사업전망과 건전성 등을 근거로 하고 있습니다. 4.2 추정 불확실성의 주요 원천다음은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 갖고 있는 보고기간 종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요원천입니다. (1) 금융상품의 공정가치 당사가 보유하고 있는 지분상품은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있으며, 공정가치로 평가하고 있습니다. 당분기말 현재 매도가능금융자산의 장부금액은 1,057,000천원(전기말: 937,000천원 )입니다. 세부사항은 주석 13에 기술하였습니다. 또한, 당사는 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되는 보증금 자산과 상각후원가 측정 금융부채로 분류되는 보증금 부채의 최초 인식 시 적절한 할인율을 적용한 현재가치 할인방법에 의해 최초 인식금액을 산정하였습니다. (2) 순확정급여부채당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하고 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서할인율, 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당분기말 순확정급여부채는 11,629,363천원(전기말: 10,419,868천원)이며 세부사항주석 17에서 기술하였습니다. (3) 비금융자산의손상당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 5. 범주별금융상품 및 신용도(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 32,290,927 - 32,290,927 단기금융자산 21,232,094 - 21,232,094 매도가능금융자산(주1) - 1,057,000 1,057,000 매출채권및기타채권(주2) 128,258,194 - 128,258,194 장기금융자산 694,000 - 694,000 합 계 182,475,215 1,057,000 183,532,215 (주1) 장기매도가능금융자산이 포함된 금액입니다.(주2) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 (주3) 45,793,620 45,793,620 차입금 (주4) 269,373,262 269,373,262 합 계 315,166,882 315,166,882 (주3) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다. (주4) 장기차입금이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 43,757,910 - 43,757,910 단기금융자산 20,430,331 - 20,430,331 매도가능금융자산(주1) - 937,000 937,000 매출채권및기타채권(주2) 102,449,941 - 102,449,941 장기금융자산 658,000 - 658,000 합 계 167,296,182 937,000 168,233,182 (주1) 장기매도가능금융자산이 포함된 금액입니다. (주2) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 (주3) 41,469,684 41,469,684 차입금 (주4) 242,198,047 242,198,047 합 계 283,667,731 283,667,731 (주3) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다. (주4) 장기차입금이 포함된 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 이자수익 715,399 715,399 외화환산손익 340,636 340,636 외환차손익 (506,515) (506,515) (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자비용 (6,857,768) (6,857,768) 외화환산손익 (302,732) (302,732) 외환차손익 1,679,038 1,679,038 (단위 : 천원) 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 평가손익(기타포괄손익) - (1,285,951) (1,285,951) 평가/처분손익(당기손익) - 2,118,952 2,118,952 이자수익 394,225 - 394,225 외화환산손익 1,441,570 - 1,441,570 외환차손익 (5,213,941) - (5,213,941) (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자비용 (7,477,802) (7,477,802) 외화환산손익 (303,476) (303,476) 외환차손익 2,738,835 2,738,835 (3) 보고기간 종료일 현재 금융자산, 금융부채 상계처리 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상계처리전금액 상계금액 상계처리후금액 상계가능한금액 상계가능한금액 반영후금액 매출채권및기타채권(주1) 129,229,255 (971,061) 128,258,194 - 128,258,194 매입채무및기타채무(주2) 46,764,682 (971,061) 45,793,621 - 45,793,621 차입금(주3) 269,373,262 - 269,373,262 - 269,373,262 (주1) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다.(주2) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다. (주3) 장기차입금이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 상계처리전금액 상계금액 상계처리후금액 상계가능한금액 상계가능한금액 반영후금액 매출채권및기타채권(주1) 103,770,046 (1,320,105) 102,449,941 - 102,449,941 매입채무및기타채무(주2) 42,789,788 (1,320,105) 41,469,684 - 41,469,684 차입금(주3) 242,198,047 - 242,198,047 - 242,198,047 (주1) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다.(주2) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다.( 주3) 장기차입금이 포함된 금액입니다. 6. 매출채권및기타채권매출채권및기타채권은 매출채권, 단기대여금, 미수금, 미수수익으로 구성되어 있으며, 상각 후 원가로 측정됩니다. 모든 유동 매출채권및기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권및기타채권의 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액과 일치합니다. (1) 보고기간 종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 108,204,427 84,730,113 차감: 대손충당금 (1,276,264) (1,331,351) 단기대여금 2,070,000 - 유동성장기대여금 - 1,821,380 미수금 5,635,729 7,263,621 미수수익 186,257 81,832 합 계 114,820,149 92,565,595 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관 등에 할인한 매출채권 중 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 당사가 보유하는 경우 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 차입금으로 분류하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 그 금액은 각각 8,727백만원 및 3,696백만원입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이하 114,262,747 91,099,503 6개월 초과 12개월 이하 548,294 277,993 1년 초과 3년 이하 238,899 1,213,097 3년 초과 1,046,473 1,306,353 대손충당금 (1,276,264) (1,331,351) 합 계 114,820,149 92,565,595 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음의 통화로 표시됩니다. (단위: 천원, 외화각1단위) 구 분 당분기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 KRW - 25,550,177 - 26,278,248 USD 78,196,937 87,009,731 59,611,519 63,867,783 EUR 722,948 935,906 1,380,416 1,765,897 JPY 254,402,260 2,496,119 205,083,965 1,946,473 GBP 71,820 104,480 26,776 38,545 대손충당금 - (1,276,264) - (1,331,351) 합 계 - 114,820,149 - 92,565,595 (4) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 대손상각비 대손충당금 환입 기타 분기말금액 매출채권 대손충당금 1,331,351 - (55,087) - 1,276,264 합 계 1,331,351 - (55,087) - 1,276,264 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 대손상각비 대손충당금 환입 기타 분기말금액 매출채권 대손충당금 3,176,267 67,181 - - 3,243,448 합 계 3,176,267 67,181 - - 3,243,448 (5) 연체되지 않고 손상되지 않은 매출채권의 신용도는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있습니다. (단위 : 천원) 계정과목 구분 당분기말 전기말 매출채권 Group1 4,686,465 9,819,093 Group2 101,317,536 72,633,422 Group3 924,162 946,247 합 계 106,928,163 83,398,762 ※ 매출채권에서 정상채권만 해당 Group1: 신규고객(신규 등록 후 거래 기간 6개월 미만) Group2: 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 종속(관계)기업에 대한 매출채권Group3: 과거 부도경험이 있는 기존 고객 (6) 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 당사가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 담보항목 담보금액 매출채권 등 현금담보 100,000 7. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 1,395,189 2,764,163 제품 19,576,240 18,921,077 차감: 제품평가충당금 (1,666,815) (2,867,464) 재공품 6,481,747 6,229,902 차감: 재공품평가충당금 (319,762) (22,440) 원재료 34,474,002 24,810,422 차감: 원재료평가충당금 (2,273,115) (1,001,489) 저장품 19,975 61,110 미착품 3,472,222 1,729,535 합 계 61,159,683 50,624,816 (2) 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 당분기 321,240,480천원, 전분기 307,550,578천원이며, 동 금액에는 재고자산의 폐기와 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다. 재고자산 평가손실 인식액은 당분기 368,299천원, 전분기 198,839천원입 니 다. (3) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 관련채무 계정 세부내역 장부금액 담보설정금액 담보제공처 관련 차입금 등 장부금액 재고자산 상품 1,395,189 1,395,189 한국수출입은행 수출성장자금 1,112,700 재고자산 제품 19,576,239 19,576,239 합 계 20,971,428 20,971,428 1,112,700 8. 기타유동자산(1)보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 4,211,433 3,367,301 선급비용 207,465 408,880 기타(주) 2,695,065 2,507,988 합 계 7,113,963 6,284,169 (주) 기타는 부가가치세 환급액, 관세환급금, 중간정산자 환급 소득세 및 지방소득세 등 입니다.9. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 533,687,133 511,961,357 차감: 정부보조금 (886,586) (1,721,213) 차감: 감가상각누계액과 손상차손누계액 (297,680,483) (284,868,232) 순장부금액 235,120,064 225,371,912 1.토지 100,761,191 96,625,028 2.건물 67,545,617 65,028,738 3.구축물 1,795,929 1,671,910 4.기계장치 36,529,715 33,008,352 5.차량운반구 421,193 519,323 6.공구와기구 15,794,980 17,992,083 7.비품 1,883,125 2,249,381 8.건설중인자산 10,302,254 8,277,019 9.미착기계 86,060 78 합계(1+2+3+4+5+6+7+8+9) 235,120,064 225,371,912 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 225,371,912 233,678,813 일반취득 및 자본적지출 25,075,614 14,820,486 처분 및 폐기 (76,229) (298,931) 감가상각비 (14,583,251) (19,247,706) 기타 (667,982) 3,082,451 분기말 순장부금액 235,120,064 232,035,113 (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 감가상각비 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매관리비 2,372,366 3,012,960 매출원가 12,210,885 16,234,746 합 계 14,583,251 19,247,706 10. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 15,596,265 15,596,265 차감: 감가상각누계액과 손상차손누계액 (1,342,406) (1,227,400) 순장부금액 14,253,859 14,368,865 1.토지 12,541,545 12,541,545 2.건물 1,712,314 1,827,320 합 계(1+2) 14,253,859 14,368,865 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 14,368,865 18,041,858 감가상각비 (115,006) (115,006) 대체(주) - (3,519,651) 분기말 순장부금액 14,253,859 14,407,201 (주)당사의 자가사용 부분을 유형자산으로 대체한 금액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 감가상각비 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매관리비 115,006 115,006 11. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 62,038,860 61,464,697 차감: 정부보조금 (1,443,264) (1,725,642) 차감: 감가상각누계액과 손상차손누계액 (52,301,212) (50,883,360) 순장부금액 8,294,384 8,855,695 1.산업재산권 3,763,332 4,137,279 2.개발비 1,797,484 2,149,166 3.컴퓨터소프트웨어 552,742 470,155 4.회원권 2,180,826 2,099,095 합 계(1+2+3+4) 8,294,384 8,855,695 (2) 당분기 및 전분기 중 무 형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 8,855,695 10,275,466 일반취득 및 자본적지출 574,163 937,929 상각비 (1,217,204) (1,769,779) 손상환입(차손) 81,730 (50,480) 기타 - (282,027) 분기말 순장부금액 8,294,384 9,111,109 (3) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각비 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매관리비 465,499 154,530 매출원가 751,705 1,615,249 합 계 1,217,204 1,769,779 12. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 종속기업투자 현황 1) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 영업소재지 사용재무제표일 주요영업활동 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산지분금액(주3) 장부금액 (주)신암정유 대한민국 2018-09-30 정제유 판매 750,583 89.94 7,763,028 16,313,144 7,763,028 대만동진화성고분유한공사 대만 2018-09-30 전자재료 판매 18,644,998 89.38 8,917,349 16,886,952 8,917,349 북경동진쎄미켐과기유한공사와그종속기업 중국 2018-09-30 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 18,603,728 44,746,653 18,603,728 사천동진전자재료과기유한공사(주1) 중국 2018-09-30 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 6,704,809 6,201,025 6,704,809 Dongjin USA INC 미국 2018-09-30 미주지역 영업 200 100.00 211,620 1,427,254 211,620 동진글로벌홀딩스와그종속기업(주2) 홍콩 2018-09-30 순수지주회사 47,527,361 100.00 57,758,284 57,904,041 57,758,284 합 계 99,958,818 143,479,069 99,958,818 (주1) 당기 사천동진쎄미켐과기유한공사 유상증자분은 당사에서 100% 지분을 취득하여 보유하고 있습니다. (주2) 중국 2개 자회사(혜주동진쎄미켐전자재료유한공사, 복주동진쎄미켐과기유한공사)를 동진글로벌홀딩스에 추가 현물출자 및 현금출자하였고, 지배기업에서 100%지분을 보유하고 있습니다. 동진글로벌홀딩스에서는 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사에 추가 현금출자하였고, 동진글로벌홀딩스에서 100% 지분을 보유하고 있습니다. 현물출자에 대한 세부사항은 주석 32에 기술하였습니다.(주3) 북경동진쎄미켐과기유한공사와 그 종속기업 및 동진글로벌홀딩스와 그 종속기업의 순자산지분금액은 별도 기준입니다. (단위 : 천원) 회사명 영업소재지 사용재무제표일 주요영업활동 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산지분금액 장부금액 (주)신암정유 대한민국 2017-12-31 정제유 판매 750,583 89.94 7,763,028 15,558,762 7,763,028 대만동진화성고분유한공사 대만 2017-12-31 전자재료 판매 18,644,998 89.38 8,917,349 15,365,462 8,917,349 북경동진쎄미켐과기유한공사와그종속기업 중국 2017-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 18,603,728 45,625,475 18,603,728 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 중국 2017-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 6,907,800 1,680,640 6,907,800 복주동진쎄미켐과기유한공사 중국 2017-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 7,372,900 8,323,301 7,372,900 사천동진전자재료과기유한공사 중국 2017-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 3,340,170 3,136,283 3,340,170 Dongjin USA INC 미국 2017-12-31 미주지역 영업 200 100.00 211,620 468,660 211,620 동진글로벌홀딩스와그종속기업 홍콩 2017-12-31 순수지주회사 33,154,564 100.00 39,716,388 39,659,954 39,716,388 합 계 92,832,983 129,818,537 92,832,983 2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초금액 취득 기타 분기말금액 (주)신암정유 7,763,028 - - 7,763,028 대만동진화성고분유한공사 8,917,349 - - 8,917,349 북경동진쎄미켐과기유한공사와그종속기업 18,603,728 - - 18,603,728 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 6,907,800 - (6,907,800) - 복주동진쎄미켐과기유한공사 7,372,900 - (7,372,900) - 사천동진전자재료과기유한공사 3,340,170 3,364,639 - 6,704,809 Dongjin USA INC 211,620 - - 211,620 동진글로벌홀딩스와그종속기업 39,716,388 7,532,700 10,509,196 57,758,284 합 계 92,832,983 10,897,339 (3,771,504) 99,958,818 (단위 : 천원) 회사명 기초금액 취득 분기말금액 (주)신암정유 5,308,871 2,454,156 7,763,027 대만동진화성고분유한공사 8,917,349 - 8,917,349 북경동진쎄미켐과기유한공사와그종속기업 18,603,728 - 18,603,728 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 6,907,800 - 6,907,800 복주동진쎄미켐과기유한공사 4,545,100 2,827,800 7,372,900 Dongjin USA INC 211,620 - 211,620 동진글로벌홀딩스와그종속기업 39,716,388 - 39,716,388 합 계 84,210,856 5,281,956 89,492,812 (2) 관계기업투자 현황1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 회사명 영업소재지 사용재무제표일 주요영업활동 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산지분금액 장부금액 녕하세동과기유한공사(주1) 중국 2018-09-30 발포제 판매 주식수표시없음 45.00 2,897,667 2,706,499 2,897,667 동남산업(주)(주2) 대한민국 2018-09-30 부동산임대업 1,320,000 40.04 13,200,000 13,023,676 13,200,000 합 계 16,097,667 15,730,175 16,097,667 (주1) 당사는 약정지분 45%(USD 270만)를 취득하였습니다.(주2) 당사는 유상증자분 1,320,000주를 취득하였습니다.2) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 종목별 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초금액 취득 처분 분기말금액 녕하세동과기유한공사 - 2,897,667 - 2,897,667 동남산업 주식회사 - 13,200,000 - 13,200,000 합 계 - 16,097,667 - 16,097,667 전분기 중 연결실체가 보유한 관계기업투자의 변동내역은 없습니다. 13. 매도가능금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 구 분 회사명 주식수(주) 지분율(%) 장부금액 시장성없는 금융자산 지분증권 - 국내 채널에이 40,000 0.05 200,000 지분증권 - 국내 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 840 2.40 840,000 지분증권 - 국내 이엔에이치 680 0.10 17,000 합 계 1,057,000 (단위 : 천원) 구 분 구 분 회사명 주식수(주) 지분율(%) 장부금액 시장성없는 금융자산 지분증권 - 국내 채널에이 40,000 0.05 200,000 지분증권 - 국내 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 720 2.40 720,000 지분증권 - 국내 이엔에이치 680 0.10 17,000 합 계 937,000 (2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 937,000 4,866,769 취득 120,000 250,000 자본으로 계상한 평가손익 - (1,648,655) 처분 - (2,651,114) 분기말 1,057,000 817,000 단기매도가능금융자산 - - 장기매도가능금융자산 1,057,000 817,000 14. 매입채무및기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 30,094,804 26,897,214 미지급금 12,260,896 11,216,997 미지급비용 1,391,664 1,286,942 합 계 43,747,364 39,401,153 15. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동(유동성장기차입금 포함) - 은행차입금 258,623,262 212,048,047 소 계 258,623,262 212,048,047 비유동 - 은행차입금 10,750,000 30,150,000 소 계 10,750,000 30,150,000 합 계 269,373,262 242,198,047 (2) 보고기간 종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. 1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이자율(%) 당분기말 전기말 비 고 은행차입금 1.03~3.93 238,423,262 208,273,047 시설자금외 유동성장기차입금 3.85~4.00 20,200,000 3,775,000 운용자금외 합 계 258,623,262 212,048,047 2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종류 이자율(%) 만기 금액 유동성장기차입금 장기차입금 1.차입금 은행차입금-원화 운용/시설자금 3.85~4.00 2018.10.15~2023.06.03 30,950,000 20,200,000 10,750,000 합 계 30,950,000 20,200,000 10,750,000 (단위 : 천원) 구 분 종류 이자율(%) 만기 금액 유동성장기차입금 장기차입금 1.차입금 은행차입금-원화 운용/시설자금 3.46~3.79 2018.01.15~2023.06.03 33,925,000 3,775,000 30,150,000 합 계 33,925,000 3,775,000 30,150,000 (3) 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기차입금, 사채 및 금융거래 한도약정과 관련하여 당사가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 관련채무 계정 세부내역 장부금액 담보설정금액 담보제공처 관련 차입금 등 장부금액 토지및건물 인천공장 토지및건물 19,275,941 30,000,000 SC은행 무역금융외 47,454,342 투자부동산 서울 동교동 토지및건물 14,253,859 토지 발안공장 토지 23,092,540 81,977,038 산업은행 무역금융외 103,195,955 건물 발안공장 건물 20,992,114 기계장치 발안공장 기계장치 18,998,819 토지 시화공장 토지 39,628,097 55,637,503 산업은행 시설자금외 11,000,000 건물 시화공장 건물 15,766,279 기계장치 시화공장 기계장치 4,433,251 건물 음성공장 건물 8,854,980 9,100,000 신한은행 시설자금외 35,644,880 토지및건물 판교연구소 토지및건물 23,802,899 25,670,480 토지및건물 상암동 KGIT센터 토지및건물 4,784,615 6,300,000 재고자산 상품 1,395,189 1,395,189 한국수출입은행 수출성장자금 1,112,700 재고자산 제품 19,576,239 19,576,239 합 계 214,854,822 229,656,449 198,407,877 (4) 보고기간 종료일 현재 장기 및 단기차입금의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 미만 258,623,262 212,048,047 1년에서 2년 이하 3,200,000 20,200,000 2년에서 5년 이하 7,550,000 9,150,000 5년 초과 - 800,000 합 계 269,373,262 242,198,047 16. 기 타유동부채 (1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 689,197 646,650 예수금 418,989 883,524 기타(주) 6,297,098 4,982,999 합 계 7,405,284 6,513,173 (주) 기타는 급여, 4대 보험료, 퇴직금, 종업원분 지방소득세, 부가세 납부금액 등입니다. 17. 순 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 40,636,996 38,463,859 사외적립자산의 공정가치 (29,007,633) (28,043,991) 순확정급여부채 11,629,363 10,419,868 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 38,463,859 39,432,606 당기 근무원가 3,775,905 4,047,168 이자비용 727,641 597,252 퇴직급여지급액 (2,553,847) (1,528,671) 타사전출자 전출액 - (139,282) 타사전출자 전입액 223,437 - 분기말 40,636,996 42,409,073 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 28,043,991 25,585,768 사외적립자산의 기대수익 649,766 511,953 회사부담금 2,000,000 2,000,000 퇴직급여지급액(자산관리기관 부담 지급액) (1,749,714) (1,138,162) 타사전출자 전출액 - (130,953) 타사전출자 전입액 63,590 - 분기말 29,007,633 26,828,606 (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 기대수익률은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기대수익률 사외적립자산의 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 예금 0.95% 0.95% 29,007,633 28,043,991 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 관련 확정급여채무가 존속하는 전체 기간의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 사외적립자산의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립된 평가인인 산업은행이 동 일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 또한, 당분기와 전분기 중 사외적립자산에서 발생한 실제수익은 각각 649,766천원과 511,953천원입니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 및 사외적립자산 재측정 요소를 기타포괄손익으로 인식한 누계액은 손실 14,900,916천원, 법인세효과 (3,278,201)천원, 합계 11,622,724천원이며, 이익은 8,495,175천원, 법인세효과 (1,868,939)천원, 합계 6,626,237천원입니다. (5) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기 근무원가 3,775,905 4,047,168 이자비용 727,641 597,252 사외적립자산의 기대수익 (649,766) (511,953) 종업원 급여에 포함된 총 비용(주) 3,853,780 4,132,467 (주) 당분기 비용은 판관비 1,004,872천원 및 제조원가 2,848,908천원으로 배부되었으며, 전분기 비용은 판관비 1,146,478천원 및 제조원가 2,985,989 천원 으로 배부되었습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율(주) 3.18% 3.18% 물가상승률 임금인상률에포함 임금인상률에포함 미래임금상승률(물가상승률 포함) 3.33% 3.33% (주)동진쎄미켐의 할인율은 평가일 현재의 우량회사채(AA+) 수익률과 평균잔여근무년수 9.32년을 고려하여 산출 하였습니다. (7) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 증가시 변동액 1% 감소시 변동액 할인율 (2,682,749) 3,111,445 임금상승률 3,060,267 (2,692,134) 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여부채의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여부채의 현재가치는 재무상태표상 확정급여부채를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 18. 자본금(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 수 51,414,494 주 51,414,494 주 (2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 유통주식수 발행주식수 유통주식수 기초 51,414,494 51,414,494 47,432,263 47,432,263 신주발행(주) - - 2,696,871 2,696,871 분기말 51,414,494 51,414,494 50,129,134 50,129,134 (주) 신주인수권 행사에 따른 유상증자(주석 31참조) 19. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 112,297,486 112,297,486 자기주식처분이익 142,426 142,426 재평가적립금 9,140,824 9,140,824 기타자본잉여금 (27,277,738) (27,277,738) 합 계 94,302,998 94,302,998 (2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식발행초과금 자기주식처분손익 재평가적립금 신주인수권대가 기타자본잉여금 합 계 기초 112,297,486 142,426 9,140,824 - (27,277,738) 94,302,998 분기말 112,297,486 142,426 9,140,824 - (27,277,738) 94,302,998 (단위 : 천원) 구 분 주식발행초과금 자기주식처분손익 재평가적립금 신주인수권대가 기타자본잉여금 합계 기초 77,952,431 142,426 9,140,824 1,233,655 (27,277,738) 61,191,598 신주발행(주) 9,871,658 - - (1,233,655) - 8,638,003 분기말 87,824,089 142,426 9,140,824 - (27,277,738) 69,829,601 (주) 신주인수권 행사에 따른 유상증자(주석 31 참조) (3) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유형자산평가손익 19,457,139 19,457,139 합 계 19,457,139 19,457,139 (4) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 19,457,139 20,743,090 매도가능 금융자산 평가손익 - (1,648,655) 법인세효과 - 362,704 분기말 19,457,139 19,457,139 20. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 6,550,000 6,050,000 임의적립금 90,000,000 60,000,000 미처분이익잉여금 44,504,201 52,249,289 합 계 141,054,201 118,299,289 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에 사용가능합니다. 21. 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 (6,961,464) (7,454,481) 원재료와 저장품의 사용액 263,498,155 244,747,367 상품의 판매 64,703,789 70,257,693 종업원급여 58,406,716 54,397,865 감가상각, 상각 및 손상차손 15,915,462 21,250,151 물류비 12,219,388 12,020,352 광고비 및 판매촉진비 266,797 242,856 운용리스료 및 임차료 832,924 789,874 경상연구개발비 12,236,011 13,845,225 기타 44,293,473 38,518,598 매출원가 및 영업비용의 합계(주) 465,411,251 448,615,500 (주) 영업비용은 포괄손익계산서 상 물류비, 판매관리비 및 연구개발비의 합계액입니다. 22. 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매관리비 매출원가 합 계 판매관리비 매출원가 합 계 급여 11,064,618 26,165,706 37,230,324 8,916,180 24,691,104 33,607,284 경상개발비 3,408,253 8,337,475 11,745,728 3,346,003 7,885,346 11,231,349 인센티브 3,100 38,550 41,650 46,147 189,925 236,072 학자금보조비 34,736 18,475 53,210 48,892 57,363 106,255 차량보조금 322,047 722,694 1,044,741 298,517 693,124 991,641 사회보장비용(4대보험) 1,108,452 3,328,830 4,437,283 983,995 3,108,801 4,092,796 퇴직(연금)급여 1,004,873 2,848,908 3,853,781 1,146,479 2,985,989 4,132,468 합 계 16,946,079 41,460,638 58,406,717 14,786,213 39,611,652 54,397,865 종업원수(명) 255 명 860 명 1,115 명 266 명 749 명 1,015 명 23. 판 매관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 11,064,618 8,916,180 퇴직급여 1,004,873 1,146,479 복리후생비 1,091,650 1,046,135 여비교통비 155,483 155,493 통신비 108,889 128,027 수도광열비 224,292 62,146 세금과공과 1,332,754 1,024,205 지급임차료 272,234 279,903 감가상각비 2,372,366 3,012,960 투자부동산감가상각비 115,006 115,006 무형자산상각비 465,499 154,530 수선비 12,935 86,110 보험료 94,077 91,800 접대비 398,080 378,908 해외시장개척비 2,333,070 2,122,533 광고선전비 266,797 242,856 소모품비 607,193 154,633 교육훈련비 53,407 22,389 지급수수료 2,108,935 1,783,863 차량유지비 383,420 343,442 도서인쇄비 230,878 26,983 대손상각비 - 67,181 견본비 841,471 943,475 포장비 13,698 6,696 잡비 532 912 합 계 25,552,157 22,312,845 24. 기 타영업외손익 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 기타영업외 이익: 수입임대료 913,133 717,206 수입수수료 1,467,800 1,741,750 외환차익 6,066,374 3,055,223 외화환산이익 889,006 1,797,840 대손충당금환입 55,087 - 유형자산처분이익 138,785 176,272 로열티수익 2,124,363 3,366,531 매도가능증권처분이익 - 2,118,952 종속기업투자처분이익 642,780 - 금융보증계약수익 1,083,068 972,772 배당금수익 327,793 335,481 무형자산손상환입 81,730 - 잡이익 3,580,718 3,760,181 소 계 17,370,637 18,042,208 2. 기타영업외 비용: 외환차손 (4,893,851) (5,530,328) 외화환산손실 (851,103) (659,745) 기부금 (188,600) (335,600) 당기손익인식금융자산처분손실 (53) (1,402) 매출채권처분손실 (235,026) (306,340) 유형자산처분손실 (37,515) (89,938) 종속기업투자처분손실 (4,414,284) - 금융보증계약비용 (876,222) (1,144,577) 무형자산손상차손 - (50,480) 잡손실 (14,044) (25,854) 소 계 (11,510,698) (8,144,264) 합 계 5,859,939 9,897,944 25. 금융수익과 금융비용 당사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용)을 금융수익(비용)으로 분류하기로 하였으며, 이에 따라 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 이자수익 예치금 402,538 149,401 대여금및수취채권 90,099 244,825 기타이자수익(주1) 222,762 20 소 계 715,399 394,246 2. 이자비용 차입금이자 (6,757,418) (7,374,442) 지급보증료 (99,207) (100,667) 기타이자비용(주2) (1,143) (2,693) 소 계 (6,857,768) (7,477,802) 3. 순금융비용(1+2) (6,142,369) (7,083,556) (주1) 기타이자수익은 공정가치 평가에 따른 현재가치할인차금 상각 및 국공채 매각 이자수익입니다.(주2) 기타이자비용은 차량할부금에 대한 이자비용입니다. 26. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익 10,082,286 27,382,216 13,718,973 33,106,803 가중평균유통보통주식수 51,414,494 51,414,494 50,129,134 49,398,114 기본주당이익 196 원/주 533 원/주 274 원/주 670 원/주 (2) 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 있으며 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 1) 희석주당이익의 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 및 희석성 잠재적보통주는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균 유통보통주식수 51,414,494 51,414,494 50,129,134 49,398,114 희석성 잠재적보통주 신주인수권 - - - 440,025 가중평균 유통보통주식수와희석성 잠재적보통주의 합산 주식수 51,414,494 51,414,494 50,129,134 49,838,139 2) 당분기 및 전분기 희석주당이익은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 희석주당순이익 10,082,286 27,382,216 13,718,973 33,106,803 가중평균 유통보통주식수와희석성 잠재적보통주의합산 주식수 51,414,494 51,414,494 50,129,134 49,838,139 희석주당이익 196 원/주 533 원/주 274 원/주 664 원/주 27. 지급보증 및 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 당사가 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 피보증처 보증처 실차입금 지급보증금액 PT.Dongjin Indonesia 한국수출입은행 외 2,002,860 2,225,400 북경동진쎄미켐과기유한공사 산업은행(상해) 외 14,433,128 25,244,962 합비동진쎄미켐과기유한공사 산업은행(상해) 외 9,376,024 14,524,692 동진전자재료(계동)유한공사 신한은행 외 7,156,716 9,938,280 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사 산업은행(상해) 외 3,338,100 3,338,100 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 SC은행(중경) 외 4,291,201 5,748,682 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 농업은행(서울) 외 18,026,214 19,926,100 복주동진쎄미켐과기유한공사 한국수출입은행 외 8,940,719 11,469,580 (주)신암정유 산업은행 외 3,950,000 6,168,000 동진홀딩스(주) 수협은행 3,990,000 4,200,000 합계 75,504,962 102,783,796 (2) 보고기간 종료일 현재 무역 및 수입신용장 등을 위해 대표이사로부터 399,047,030천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 약정내용 한도액 실차입금 산업은행 외 10개 은행 무역금융 및 USANCE 217,458,860 117,414,682 한국수출입은행 한도대출 11,127,000 1,112,700 산업은행 외 1개 은행 일반시설대출 13,950,000 13,950,000 신한은행 외 7개 은행 일반운영대출 136,895,880 136,895,880 합 계 379,431,740 269,373,262 28. 금융리스 및 운용리스(1) 보고기간 종료일 현재 당사는 차량운반구 등에 대하여 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 동 운용리스료의 연도별 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 합계 차량운반구 등 2,457,014 2,683,179 2,444,650 1,704,313 1,188,677 10,477,833 29. 특수관계자 거래 (1) 지배종속기업 및 특수관계자 내역 구 분 지배ㆍ종속기업 및 기타 특수관계자 최상위지배기업 동진홀딩스(주) 종속기업 (주)신암정유, 대만동진화성고분유한공사, 북경동진쎄미켐과기유한공사, 동진전자재료(계동)유한공사, 성도동진쎄미켐과기유한공사, 합비동진쎄미켐과기유한공사, 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사, 중경동진쎄미켐전자재료유한공사, 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사, 복주동진쎄미켐과기유한공사, 사천동진전자재료과기유한공사,얼도스시동진쎄미켐전자재료유한공사, Dongjin USA INC, 동진글로벌홀딩스 관계기업 녕하세동과기유한공사동남산업(주) 그 밖의 특수관계자 (주)아이노스, (주)한국엔티켐, PT.Dongjin Indonesia,명부산업(주), (주)미세테크,(주)동남케미텍 (2) 거래내역 1) 재화와 용역의 판매 (단위 : 천원) 구 분 기업명 당분기 전분기 매출 기타수익 합 계 매출 기타수익 합 계 최상위지배기업 (주)동진홀딩스 - 329,332 329,332 3,707,712 327,093 4,034,805 종속기업 (주)신암정유 - 76,500 76,500 - 84,000 84,000 대만동진화성고분유한공사 2,758,937 878,691 3,637,628 2,597,557 405,981 3,003,538 북경동진쎄미켐과기유한공사 290,131 204,600 494,731 367,203 1,324,248 1,691,451 동진전자재료(계동)유한공사 10,026,993 841,400 10,868,393 12,137,256 786,256 12,923,512 성도동진쎄미켐과기유한공사 - 66,300 66,300 - 71,250 71,250 합비동진쎄미켐과기유한공사 4,670,070 93,600 4,763,670 1,075,463 98,250 1,173,713 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사 25,010,877 195,873 25,206,750 29,539,563 845,692 30,385,255 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 2,255,645 226,482 2,482,127 1,649,687 402,537 2,052,224 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 1,981,018 86,400 2,067,418 3,219,091 394,250 3,613,341 복주동진세미켐과기유한공사 1,323,840 78,000 1,401,840 1,041,155 42,000 1,083,155 사천동진전자재료과기유한공사 - 20,400 20,400 - - - 얼도스시동진쎄미켐전자재료유한공사 982,093 965,403 1,947,496 936,689 709,018 1,645,707 Dongjin USA INC 11,326,368 45,341 11,371,709 3,519,160 - 3,519,160 관계기업 녕하세동과기유한공사 4,045,585 20,100 4,065,685 - - - 그 밖의 특수관계자 (주)아이노스 80 85,700 85,780 7,140,165 385,250 7,525,415 PT.Dongjin Indonesia 8,951,428 51,900 9,003,328 6,977,947 55,500 7,033,447 (주)미세테크 1,214 7,221 8,435 13,096 11,105 24,201 명부산업㈜ - 22,685 22,685 - - - 합 계 73,624,279 4,295,928 77,920,207 73,921,744 5,942,430 79,864,174 2) 재화와 용역의 구입 (단위 : 천원) 구분 기업명 당분기 전분기 원.부재료 유형자산 기타 합 계 원.부재료 유형자산 기타 합 계 최상위지배기업 (주)동진홀딩스 8,615,864 8,752,991 79,206 17,448,061 9,441,802 - 110,180 9,551,982 종속기업 (주)신암정유 4,022,561 - 4,000,601 8,023,162 4,416,193 - 3,248,114 7,664,307 대만동진화성고분유한공사 48,328 - - 48,328 230,321 - - 230,321 그 밖의특수관계자 (주)아이노스 27,122,986 - 128,205 27,251,191 29,566,473 - 83,122 29,649,595 PT.Dongjin Indonesia 33,664,126 - - 33,664,126 35,313,159 - - 35,313,159 (주)미세테크 40,100 - 16,925 57,025 14,175 - 36,765 50,940 합 계 73,513,965 8,752,991 4,224,937 86,491,893 78,982,123 - 3,478,181 82,460,304 3) 재화와 용역의 판매 및 구입에서 발생한 채권, 채무 잔액 분 기말> (단위 : 천원) 구 분 기업명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 합 계 매입채무 기타채무 합 계 최상위지배기업 ㈜동진홀딩스 17,290,660 - 209,823 17,500,483 - 50,000 50,000 종속기업 ㈜신암정유 - - 28,050 28,050 848,682 1,093,651 1,942,333 대만동진화성고분유한공사 247,053 - 611,927 858,980 6,409 - 6,409 북경동진쎄미켐과기유한공사 - - 62,597 62,597 - - - 동진전자재료(계동)유한공사 6,077,537 - 482,077 6,559,614 - - - 성도동진쎄미켐과기유한공사 - - 22,467 22,467 - - - 합비동진쎄미켐과기유한공사 5,503,761 - 31,429 5,535,190 - - - 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사 4,301,958 - 29,654 4,331,612 - - - 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 1,751,343 - 4,950,209 6,701,552 - - - 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 6,960,907 - 497,202 7,458,109 - - - 복주동진세미켐과기유한공사 4,556,966 - 308,125 4,865,091 - - - 사천동진전자재료과기유한공사 - - 6,123 6,123 - - - 얼도스시동진쎄미켐전자재료유한공사 989,070 - 610,002 1,599,072 - - - Dongjin USA INC 8,132,944 - 12,800 8,145,744 - - - 관계기업 녕하세동과기유한공사 4,025,025 - 23,963 4,048,988 - - - 그 밖의특수관계자 ㈜아이노스 - - 33,110 33,110 2,683,142 47,461 2,730,603 PT.Dongjin Indonesia 1,643,930 - 969,825 2,613,755 94,173 - 94,173 ㈜미세테크 440 - - 440 5,198 5,209 10,407 명부산업㈜ - 2,000,000 7,058 2,007,058 - - - 합 계 61,481,594 2,000,000 8,896,441 72,378,035 3,637,604 1,196,321 4,833,925 (단위 : 천원) 구 분 기업명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 합 계 매입채무 기타채무 합 계 최상위지배기업 동진홀딩스㈜ 18,809,646 - 60,436 18,870,082 - 85,959 85,959 종속기업 ㈜신암정유 - - 30,800 30,800 1,983,208 11,000 1,994,208 대만동진화성고분유한공사 268,524 - 1,684,025 1,952,549 10,594 - 10,594 북경동진쎄미켐과기유한공사 - - 664,654 664,654 - - - 동진전자재료(계동)유한공사 6,930,022 1,821,380 314,133 9,065,535 - - - 성도동진쎄미켐과기유한공사 - - 21,411 21,411 - - - 합비동진쎄미켐과기유한공사 628,388 - 31,985 660,373 - - - 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사 1,501,683 - 35,766 1,537,449 - - - 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 825,439 - 2,384,702 3,210,141 - - - 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 4,754,564 - 402,986 5,157,550 - - - 복주동진쎄미켐과기유한공사 3,999,929 - 337,231 4,337,160 - - - 얼도스시동진쎄미켐전자재료유한공사 399,761 - 335,961 735,722 - - - Dongjin USA INC 2,132,326 - - 2,132,326 - - - 그 밖의특수관계자 ㈜아이노스 - - 23,925 23,925 3,156,774 33,070 3,189,844 ㈜한국엔티켐 - - - - - - - PT.Dongjin Indonesia 2,252,798 - 439,989 2,692,787 - - - ㈜미세테크 3,657 - - 3,657 7,088 10,716 17,804 합 계 42,506,737 1,821,380 6,768,004 51,096,121 5,157,664 140,745 5,298,409 4) 특수관계자와의 자금거래 (단위 : 천원) 기업명 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 동진전자재료(계동)유한공사 - 1,927,290 - - 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 3,220,980 - - - 명부산업㈜ 2,000,000 - - - 합 계 5,220,980 1,927,290 - - (단위 : 천원) 기업명 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 동진전자재료(계동)유한공사 - 2,607,510 - - 합 계 - 2,607,510 - - 5) 임원, 주주 및 종업원과의 채권 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 순장부금액 종업원 장기대여금 176,163 176,163 합 계 176,163 176,163 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 순장부금액 종업원 장기대여금 114,325 114,325 합 계 114,325 114,325 6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 단기급여 6,017,237 5,082,689 퇴직급여 363,022 450,295 합 계 6,380,259 5,532,984 30. 배당금지급(1) 당사는 주주총회 결의에 따라 주주에게 지급 결의한 배당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주,%) 구 분 당분기 전기 배당받은주식 보통주 51,414,494 주 47,432,263 주 배당률 보통주 18% 12 % 배당금액 보통주 4,627,304 2,845,936 31. 유상증자당사는 2017년 3월 16일에 신주인수권 행사에 따른 유상증자를 실시하였으며, 2017년 11월 1일에는 제3자 배정방식으로 유상증자를 하였습니다. 구 분 4차 신주인수권행사 제3자 배정 발행된 주식수 2,696,871 주 1,285,360 주 신주의 종류 보통주 보통주 1주당 액면가액 500 원 500 원 1주당 발행가액 3,708 원 19,550 원 총발행금액 9,999,998 천원 25,128,788 천원 주식발행비용(차감) (13,559) 천원 (12,711)천원 유상증자로 인한 자본증가 9,986,439 천원 25,116,077 천원 주금대금 납입일 2017년 03월 16일 2017년 11월 1일 신주권 교부일 2017년 4월 4일 2017년 11월 16일 32. 현물출자당사는 2018년 1월 25일 개최된 이사회 결의에 따라 홍콩 소재 법인인 동진글로벌홀딩스에 중국 2개 자회사를 추가 현물출자 하였으며, 주요 내역은 다음과 같습니다. 현물출자대상 종속기업투자 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사, 복주동진쎄미켐과기유한공사 신주의 종류와 수 보통주 8,389,892주 주당 액면가액 USD 1 주당 발행가액 USD 1.17 발행금액 USD 9,816,174 납입일 2018년 01월 25일 신주권교부일 2018년 01월 25일 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성지배기업인 (주)동진쎄미켐은 국제회계기준 도입 이전(2011년)에 발생한 토지압축기장충당금을 영구적차이로 판단하여 이연법인세 부채를 인식하지 않았습니다. 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 부채를 인식하지 않은 전기의 회계오류를 당기에 발견하였습니다. 이에 따라 연결실체는 전기 연결재무제표에 회계오류의 수정사항을 소급하여 반영하고 재작성 하였습니다.상기 회계오류로 인한 비교표시 목적의 연결재무상태표의 수정 내역은 다음과 같으며, 동 수정사항이 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 42 (전) 기 제 42 (전) 기 기초 수정전금액 수정금액 수정후금액 수정전금액 수정금액 수정후금액 이연법인세자산 17,377,269 (5,840,563) 11,536,706 15,289,288 (5,840,563) 9,448,725 이익잉여금 25,798,338 (5,840,563) 19,957,775 21,379,992 (5,840,563) 15,539,429 주1) 연결기준입니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 합병기일: 2014년 7월 31일- 대상회사: (주)동진디스플레이재료- 합병목적: 양사간 합병을 통하여 국내외 경영환경의 변화에 적극적으로 대처하고 경영효율성 증대 및 시너지 효과 제고를 통하여 장기적으로 기업가치를 제고하기 위함.- 주요재무정보 (단위 : 천원) 구분 합병전 합병후 [유동자산] 215,828,934 181,065,160 [비유동자산] 331,318,189 400,147,978 자산총계 547,147,123 581,213,138 [유동부채] 305,741,689 357,531,644 [비유동부채] 68,716,856 74,541,531 부채총계 374,458,545 432,073,175 자본총계 172,688,578 149,139,963 부채와자본총계 547,147,123 581,213,138 - 관련공시서류: 흡수합병등 종료보고서(2014년 8월 1일) (3) 우발채무 등에 관한 사항 "해당사항 없습니다." (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당분기 사천동진전자재료과기유한공사 유상증자분은 지배기업에서 100% 취득하여 지분을 보유하고 있습니다. 중국 2개 자회사(혜주동진쎄미켐전자재료유한공사, 복주동진쎄미켐과기유한공사)를 동진글로벌홀딩스에 추가 현물출자 및 현금출자하였고, 지배기업에서 100% 지분을 보유하고 있습니다. 동진글로벌홀딩스에서는 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 및 동진전자재료(계동)유한공사에 추가 현금출자하였고, 동진글로벌홀딩스에서 100% 지분을 보유하고 있습니다. 현물출자에 대한 세부사항은 주석 32에 기술하였습니다.지배기업은 녕하세동과기유한공사에 대해 약정지분 45%(USD 270만)를 취득하였습니다.지배기업은 동남산업(주)의 유상증자분 1,320,000주를 취득하여 40.04% 지분을 보유하고 있습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (연결기준) 1) 대손충당금 설정현황 (ㄱ) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제46기3분기 매출채권 134,425,603 1,410,824 1.05% 단기대여금 6,716,019 - 0.00% 미수금 2,364,729 - 0.00% 장기매출채권 9,430,660 11 0.00% 장기대여금 106,163 - 0.00% 합 계 153,043,174 1,410,835 0.92% 제45기 매출채권 123,788,313 1,463,809 1.18% 단기대여금 2,153,763 - 0.00% 미수금 1,259,969 - 0.00% 장기매출채권 9,207,898 11 0.00% 장기대여금 114,325 - 0.00% 합 계 136,524,268 1,463,820 1.07% 제44기 매출채권 124,287,786 3,314,220 2.67% 단기대여금 2,745,632 - 0.00% 미수금 1,449,111 - 0.00% 장기매출채권 7,549,237 11 0.00% 장기대여금 1,641,478 - 0.00% 합 계 137,673,244 3,314,231 2.41% 주1) 채권금액은 현재가치할인차금 차감후 금액입니다.(연결기준)(ㄴ) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제46기3분기 제45기 제44기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,463,820 3,314,231 3,118,465 2. 순대손처리액(①－②±③) (2,102) 1,864,336 31,491 ① 대손처리액(상각채권액) - 1,858,842 38,497 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (2,102) 5,494 (7,006) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (55,087) 13,925 227,257 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,410,835 1,463,820 3,314,231 ( ㄷ) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원, %) 구 분 6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 1년 초과 3년 이하 3년초과 합 계 금액 일반 107,540,336 12,155,688 239,091 1,181,045 121,116,160 특수관계자 13,309,454 - 2,837,796 6,592,853 22,740,103 합 계 120,849,790 12,155,688 3,076,887 7,773,898 143,856,263 구성비율(%) 84.01% 8.45% 2.14% 5.40% 100.00% 주1) 채권금액은 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.(연결기준) (ㄹ) 대손충당금 설정방침(주)동진쎄미켐과 그 종속기업은 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 3개월 단위로 총 12개 구간을 구분하여 과거 경험률 추정을 통해 분기별 연체율을 산출하여 구간별로 충당률(Roll Rate)을 계산하고 있습니다. 또한 받을어음은 과거 부도율과 담보율을 고려하여 충당금을 인식하고 있습니다. 다. 재고자산 현황 등 (연결기준) 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유 (단위: 천원, %,회) 영업부문 계정과목 제46기3분기 제45기 제44기 국내전자재료 상품 1,388,739 2,759,359 1,539,014 제품 18,162,820 16,284,536 14,961,844 재공품 6,161,985 6,207,461 5,473,348 원재료 31,945,443 23,543,147 22,293,756 저장품 19,975 61,110 39,347 미착품 3,463,014 1,729,535 2,860,025 소 계 61,141,976 50,585,148 47,167,334 국내정제유 상품 - - - 제품 62,468 102,858 134,989 재공품 - - - 원재료 - - 71,080 저장품 80,210 97,953 98,432 미착품 - - - 소 계 142,678 200,811 304,501 해외전자재료 상품 2,487,499 3,294,544 3,413,794 제품 7,022,948 4,864,612 4,099,845 재공품 486,532 300,055 317,330 원재료 11,853,501 9,615,765 8,665,252 저장품 302,123 255,894 407,027 미착품 - 2,155 27,645 소 계 22,152,603 18,333,025 16,930,893 해외기타 상품 800,683 1,113,180 - 제품 - - - 재공품 - - - 원재료 - - - 저장품 - - - 미착품 - - - 소 계 800,683 1,113,180 - 합 계 상품 4,676,921 7,167,082 4,952,808 제품 25,248,236 21,252,006 19,196,678 재공품 6,648,517 6,507,516 5,790,678 원재료 43,798,944 33,158,912 31,030,088 저장품 402,308 414,956 544,806 미착품 3,463,014 1,731,690 2,887,670 소 계 84,237,940 70,232,162 64,402,728 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 11.55% 10.53% 9.79% [재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 9.17회 9.47회 9.85회 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 주1) 재고는 재고미실현 소거 기준입니다.(연결재고기준)2) 재고자산의 실사내용 ( ㄱ) 실사일자2018년 10월 1일에 실사 하였으며, 실사기준일은 2018년 09월 30일입니다. 한편, 연결실체는 2018년 09월 30일에는 공장가동 및 재고자산의 이동이 없었으므로, 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였으며, 재무상태표일과 실사일자 사이의 차이는 2018년 10월 1일 0시 이후 발생 된 수불사항은 별도 명세서에 작성하여 실사 시 확인할 수 있도록 하여 재고실사를 하였습니다... (ㄴ) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등2018년 3분기 재고실사에는 외부감사인이 입회하지 아니하였으며, 회사 자체적으로실시하였습니다 (ㄷ) 장기체화재고 등의 현황연결실체는 동 일자로 재고실사를 실시한 결과, 재무상태표 기준일 현재 장기체화재고, 진부화재고 등 또는 손상재고는 없는 것으로 파악되었습니다. 라. 공정가치평가 방법 및 내역 요약Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석과 5.재무제표 주석을 참고하여 주십시요 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 감사인의 감사의견 등1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제46기 3분기 정동회계법인 적정 - 제45기 정동회계법인 적정 - 제44기 정동회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위: 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제46기 3분기 정동회계법인 별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토 123,750 1,080 제45기 정동회계법인 별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토 / 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 165,000 1,843 제44기 정동회계법인 별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토 / 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 133,000 1,736 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제46기 3분기 - - - - - 제45기 - - - - - 제44기 - - - - - 4. 제46기 감사일정 구 분 일 정 1분기 검토 별도재무제표 2018.4.23 ~ 2018.4.25 연결재무제표 2018.4.26 ~ 2018.4.27 2분기 검토 별도재무제표 2018.7.25 ~ 2018.7.27 연결재무제표 2018.7.30 ~ 2018.7.31 3분기 검토 별도재무제표 2018.10.24 ~ 2018.10.26 연결재무제표 2018.10.29 ~ 2018.10.30 2. 내부회계관리제도 우리는 첨부된 주식회사 동진쎄미켐의 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 동진쎄미켐의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 “2017년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2017년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다”고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2017년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사와 1인의 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 1) 이사회의 권한 내용 ① 정관 제34조 (대표이사등의 선임) 당 회사는 이사회의 의결로 대표이사 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사, 이사 약간명을 선임할 수 있다. 다만 필요에 따라 회장, 고문을 둘 수 있다. ② 정관 제35조 (이사의 직무) ㉠ 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. ㉡ 부사장 전무이사 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하 는 바에따라 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고시는 제20조 2항의 순서 에 따라 그 직무를 대신한다. ㉢ 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하 여야 한다. ㉣ 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. ㉤ 이사는 재임중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ㉥ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 감사 에게 이를 보고하여야 한다. ③ 정관 제37조 (이사회의 소집) ㉠ 이사회는 대표이사가 소집한다. 대표이사의 유고시 제20조 2항을 준용 한다. ㉡ 이사회의 소집은 회일을 정하고 그 24시간 전에 각 이사 및 감사에게 문서 전 자문서 또는 구두로 통지하여야 한다. 다만 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집 절차를 생략할 수 있다. ㉢ 이사회는 이사로 구성하며 당 회사 업무의 중요사항을 의결한다. ④ 정관 제38조 (이사회의 의결방법) ㉠ 이사회는 결의는 이사 과반수 이상의 출석으로 개최하여 출석이사 과반수로 한다 ㉡ 이사회의 결의에 관하여 특별한 관계에 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. ㉢ 이사회의 의장은 제37조 제1항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑤ 정관 제39조 (의사록 작성) 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고, 의장과 출석이사 및 감사가 기명날 인 또는 서명하여 본점에 비치한다. 2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부 주총소집 및 통지.공고 사항 공시에 후보자 약력 표시함. 3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 : 해당사항 없음 4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육참여 현황 비고 이화영 서울대학교 화학공학과 박사한국화학공학회 회장한국과학기술한림원 종신회원 - - - 나. 주요 의결사항 1) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 이화영 (7.1%) 찬반여부 2018-01 2018.02.09 관계회사 보증제공 연장의 건1. 차주 : PT.DONGJIN INDONESIA2. 차입은행 : 수출입은행3. 차입금액 : USD 1,800,0004. 보증금액 : USD 1,800,0005. 보증기간 : 차입일로부터 1년 가결 - 2018-02 2018.02.23 관계회사 보증제공 연장의 건1. 차주 : 북경동진쎄미켐과기유한공사2. 차입은행 : 산업은행 안산지점3. 차입금액 : USD 2,000,0004. 보증금액 : USD 2,000,000 + 이자 및 기타 부대비용5. 보증기간 : 본 채무 상환시까지 관계회사 보증제공 연장의 건1. 차주 : 북경동진쎄미켐과기유한공사2. 차입은행 : 산업은행 안산지점3. 차입금액 : USD 3,000,0004. 보증금액 : USD 3,000,000 + 이자 및 기타 부대비용5. 보증기간 : 본 채무 상환시까지 가결 - 2018-03 2018.03.02 관계회사 보증제공 연장의 건1. 차주 : 합비동진쎄미켐과기유한공사2. 차입은행 : 산업은행 상해지점3. 차입금액 : CNY 12,000,0004. 보증금액 : CNY 12,000,000 + 이자 및 기타 부대비용5. 보증기간 : 본 채무 상환시까지 가결 - 2018-04 2018.03.07 제45기 재무제표 승인 및 현금배당결의-> 현금배당 총액 : 4,627,304,460원 (주당 90원) 제45기 정기주주총회 개최결의1. 일시: 2018년 03월 23일 (시간: 오전 9시 00분 )2. 장소: 경기도 화성시 양감면 작은돌래길 35 동진쎄미켐 3단지 지하강당3. 의안 주요내용:가. 보고사항 1) 감사의 감사보고 2) 영업보고 나. 결의사항 1) 제1호 의안 : 제45기(2017.1.1-2017.12.31) 재무제표(이익잉여금처분 계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 2) 제2호 의안 : 이사 선임의 건 - 사내이사 이부섭 재선임 3) 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 4) 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 찬성 2018-05 2018.03.23 대표이사 보선의 건 - 대표이사 이부섭 가결 - 2018-06 2018.04.06 관계회사 보증제공 연장의 건1. 차주 : 북경동진쎄미켐과기유한공사2. 차입은행 : 우리은행 북경왕징분행3. 차입금액 : CNY 12,000,0004. 보증금액 : CNY 15,600,0005. 보증기간 : 본 채무 상환시까지 가결 - 2018-07 2018.04.13 여신약정 갱신의 건1. 차주 : 동진쎄미켐2. 차입은행 : 산업은행 안산지점3. 차입과목 및 금액 : 일반대 이백억원 (KRW 20,000,000,000) 무역금융 일백이십억원 (KRW 12,000,000,000) USANCE 미화 이천오백만불 (USD 25,000,000)4. 차입기간 : 본 채무 상환시까지 가결 - 2018-08 2018.05.04 여신약정 갱신의 건 1. 차주 : 동진쎄미켐2. 차입은행 : 한국수출입은행3. 차입과목 및 금액 : 한도대 미화 일천만불 (USD 10,000,000)4. 차입기간 : 본 채무 상환시까지 가결 - 2018-09 2018.06.22 여신약정 갱신의 건1. 차주 : 동진쎄미켐2. 차입은행 : 산업은행 안산지점3. 차입과목 및 금액 : 일반대 일백일십억원 (KRW 11,000,000,000) 4. 차입기간 : 본 채무 상환시까지 가결 - 2018-10 2018.06.29 관계회사 보증제공 연장의 건1. 차주 : 북경동진쎄미켐과기유한공사2. 차입은행 : 신한은행 북경분행3. 차입금액 : CNY 12,000,0004. 보증금액 : CNY 14,400,0005. 보증기간 : 본 채무 상환시까지 가결 - 2018-11 2018.07.17 여신약정 갱신의 건1. 차주 : 동진쎄미켐2. 차입은행 : 산업은행 안산지점3. 차입과목 및 금액 : 일반대 사십억원 (KRW 4,000,000,000) 4. 차입기간 : 본 채무 상환시까지 가결 - 2018-12 2018.08.03 여신약정 갱신의 건1. 차주 : 동진쎄미켐2. 차입은행 : NH농협은행3. 차입과목 및 금액 : USANCE 미화 오백만불 (USD 5,000,000) 4. 차입기간 : 본 채무 상환시까지신규여신약정 체결의 건1. 차주 : 동진쎄미켐2. 차입은행 : 신한은행3. 차입과목 및 금액 : 일반대 이십억원 (KRW 2,000,000,000)4. 차입기간 : 본 채무 상환시까지 가결 - 2018-13 2018.08.24 관계회사 보증제공 연장의 건1. 차주 : 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사2. 차입은행 : 중국농업은행3. 차입금액 : USD 9,000,0004. 보증금액 : USD 9,000,0005. 보증기간 : 연 장일로부터 18개월여신약정 갱신의 건1. 차주 : 동진쎄미켐2. 차입은행 : 산업은행 안산지점3. 차입과목 및 금액 : 일반대 일백일십억원 (KRW 11,000,000,000) 4. 차입기간 : 본 채무 상환시까지 가결 - 2018-14 2018.09.14 여신약정 갱신의 건1. 차주 : 동진쎄미켐2. 차입은행 : NH농협은행3. 차입과목 및 금액 : 일반대 일백억원 (KRW 10,000,000,000) 4. 차입기간 : 본 채무 상환시까지 가결 - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 1) 감사기구 관련 사항 가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 ① 권한과 책임 - 업무 감사권 감사는 이사회 및 대표이사 등이 회사업무 전반에 걸쳐 행한 업무진행 전반을 감사할 수 있다. - 영업보고 요구권 및 업무재산 조사권 감사는 언제든지 이사 및 직원에 대해 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. - 이사보고의 수령권 이사는 회사에 현저한 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. - 자회사에 대한 조사권 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 또한 자회사가 지체없이 보고하지 않을시 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. - 이사의 위법행위 유지청구권 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하여 이로 인하여 회사에 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있는 경우에는 회사를 위하여 이사에 대하여 그 행위를 정지할 것을 청구할 수 있다. ② 인원수 : 1명③ 상근여부 : 상근 - 정관 제36조 (감사의 직무) ㉠ 감사는 이 회사의 회계업무를 감사한다. ㉡ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술 할 수 있다. ㉢ 감사는 주주총회에 출석하여 의견을 진술 할 수 있다. - 정관 제41조 (감사록) 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 : "해당사항 없음" 다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김완정 연세대학교 상경대학 상학과London Business School 최고경영자과정 수료한국산업은행 홍콩사무소장한국산업은행 뉴욕사무소장한국산업은행 국제금융부장한국산업은행 부총재삼성증권 상임경영고문서울증권 부회장대한상사중재원 중재인GM대우 오토앤테크놀로지 이사 나. 감사의 주요 활동내역 1) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안 내용 가결여부 비 고 2018-01 2018.03.07 제45기 재무제표 승인 및 현금배당결의-> 현금배당 총액 : 4,627,304,460원 (주당 90원) 제45기 정기주주총회 개최결의 가결 2017-01 2017.03.08 제44기 재무제표 승인 및 현금배당결의-> 현금배당 총액 : 2,845,935,780원 (주당 60원) 제44기 정기주주총회 개최결의 가결 2016-01 2016.03.09 제43기 재무제표 승인 및 현금배당결의-> 현금배당 총액 : 2,522,311,440원 (주당 60원) 제43기 정기주주총회 개최결의 가결 2015-01 2015.03.09 제42기 재무제표 승인 및 현금배당결의-> 현금배당 총액 : 2,522,311,440원 (주당 60원) 가결 2015-02 2015.03.13 제42기 정기주주총회 개최결의 가결 다. 준법지원인당사는 보고서 기준일 현재 준법지원인을 두고있지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 회사의 정관 제25조 [주주의 의결권]과 제26조 [의결권 대리행사]에 따라 주주의 의결권을 1주마다 1개로 하며, 주주는 대리인으로 하여금 의결권을 행사할 수 있습니다. 그러나 대리인은 주주총회 개회전에 그 대리권을 증명하는 서면을 회사에 제출하여야 합니다. 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 상법 제382조의2에서 정한 이사선임에 대한 집중투표제를 채택하지 않고 있습니다.(당사 정관 제31조 제4항 : 당 회사는 상법 제382조2항에서 정한 이사선임에 대한 집중 투표를 채택 하지 아니한다.) 나. 서면투표제나 전자투표제의 채택여부 당사는 서면투표제나 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부"행사사실 없음" 라. 경영권 경쟁 "해당사항 없음" VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)동진홀딩스 최대주주 보통주 16,706,986 32.49 16,706,986 32.49 - 명부산업 기타 보통주 633,678 1.23 633,678 1.23 - 재단법인 동진장학연구재단 기타 보통주 1,880,000 3.66 1,880,000 3.66 - 이준규 기타 보통주 220,100 0.43 220,100 0.43 - 옥연수 기타 보통주 210,560 0.41 210,560 0.41 - 안상희 기타 보통주 206,500 0.40 206,500 0.40 - 이종원 기타 보통주 185,010 0.36 175,010 0.34 - 이종우 기타 보통주 185,010 0.36 175,010 0.34 - 이종서 기타 보통주 185,010 0.36 175,010 0.34 - 이종호 기타 보통주 185,010 0.36 175,010 0.34 - 계 보통주 20,597,864 40.06 20,557,864 39.98 - 우선주 0 0 0 0 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)동진홀딩스 8 이부섭 55.7 - - 이부섭 55.7 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 729,071 부채총계 500,884 자본총계 228,187 매출액 741,692 영업이익 55,840 당기순이익 41,713 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 ※ 연결재무제표 기준 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 (주)동진홀딩스는 1989년 6월 27일 설립되었으며 주요 사업은 지주사업, 반도체 및 LCD 등 전자재료의 제조ㆍ판매업 등이 있습니다. 2014년 5월 9일에 회사명을 주식회사 제이앤드제이캐미칼에서 현재의 회사명으로 변경하였고 인천광역시 서구 가좌동에 본사를 두고 있습 니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2013년 12월 10일 (주)동진홀딩스 17,495,358 41.62 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)동진홀딩스 16,706,986 32.49% - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 14,582 99.93 26,647,780 51.82 - 주식사무 정관상 신주인수권의내용 주1) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 주2) 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권,10,000주권의 8종 명의개서대리인 한국예탁결제원 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 한국경제신문 주1) 제10조(신주인수권) ① 당 회사의 주주는 각각 소유하고 있는 주식에 비례하여 신주의 인수권을 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 이사회의 결의에 의하여 다음 각 호에 해당하는 경우에는 주주 이외의 자에게도 신주를 배정할 수 있다. 단 6호 내지 9호에 대한 신주배정 은 각 호의 배정비율을 합하여 발행주식총수의 25%를 초과하지 못한다. 1. 상법 등 관계법령에 따라 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 따라 우리사주조합에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16에 따라 주식예탁증서(DR)로 신주를 발행하는 경우 4. 제11조의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는경우 5. 제12조에 의하여 주식매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 경영상 필요로 국내,외 금융기관 또는 구조조정기금에게 신주를 발행하는 경우 7. 경영상 필요로 합작투자선 에게 신주를 배정하는 경우 8. 자금의 조달을 위하여 거래 금융기관 등에게 신주를 배정 하는 경우 9. 기술도입을 위해 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결정에 의한다. ④회사는제1항따라신주를배정하는경우에는주주에게신주인수권증서를발행하여야한다.주2) 제16조(주주명부의 폐쇄) ① 당 회사는 매년 1월 1일1부터 1월 10일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.② 당 회사는 매 결산기 최종일의 주주명부에 기재되어 있는 주주로 하여금 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 그 권리를 행사하게 한다.③ 당 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 초과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 최근 6개월간 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 천주) 종 류 18년04월 05월 06월 07월 08월 09월 보통주 주가 최고 15,750 16,100 16,700 12,600 12,150 11,550 최저 13,200 13,050 11,800 10,450 10,250 9,680 평균 14,417 14,595 14,405 11,657 10,959 10,342 거래량 최고 1,485 1,700 1,523 1,119 798 725 최저 306 252 316 171 231 163 합계 11,955 12,442 12,008 9,685 8,681 6,474 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이부섭 남 1937.11 대표이사 회장 등기임원 상근 경영총괄 서울대학원 화공과 (주)동진쎄미켐 대표이사 - - 45년 2021.03.27 이준혁 남 1967.05 대표이사 부회장 등기임원 상근 경영총괄 서울대 화공과 미국 MIT 공대 박사 (주)동진쎄미켐 대표이사 - - 24년 2019.03.25 이준규 남 1964.03 부회장 등기임원 상근 발포제 사업부 연세대 경영대학 인디아나대 경영대학원 (주)동진쎄미켐 사장 220,100 - 28년 2019.03.25 이화영 남 1937.04 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대학교 화학공학과 박사 대한환경안전협의회 회장 한국과학기술 한림원 종신회원 - - 16년 2020.03.28 김완정 남 1938.03 상근감사 등기임원 상근 감사 연세대학교 상경대학 한국산업은행 부총재 서울증권 부회장 - - - 2020.03.28 나기웅 남 1949.01 부회장 미등기임원 상근 발포제 영업부 - - - - - 김성일 남 1961.03 사장 미등기임원 상근 발안공장 공장장 - - - - - 김병욱 남 1968.09 부사장 미등기임원 상근 전자재료 개발 - - - - - 김재현 남 1964.11 부사장 미등기임원 상근 전자재료 개발 - - - - - 김인영 남 1960.02 전무 미등기임원 상근 북경공장 공장장 - - - - - 길명군 남 1961.03 전무 미등기임원 상근 전자재료 영업 - - - - - 고광춘 남 1956.03 전무 미등기임원 상근 인천공장 공장장 - - - - - 유한성 남 1963.03 전무 미등기임원 상근 전자재료 개발 - - - - - 권병남 남 1959.01 전무 미등기임원 상근 발안공장 경영지원 - - - - - 김진활 남 1964.10 전무 미등기임원 상근 계동공장 공장장 - - - - - 강주성 남 1961.07 전무 미등기임원 상근 품질본부 - - - - - 장준 남 1960.03 전무 미등기임원 상근 설비기술부 - - - - - 진봉두 남 1963.05 전무 미등기임원 상근 합비동진 - - - - - 이준용 남 1959.06 전무 미등기임원 상근 재무회계 - - - - - 송인규 남 1964.08 전무 미등기임원 상근 시화공장 공장장 - - - - - 김태호 남 1961.04 상무 미등기임원 상근 복주공장 공장장 - - - - - 송세안 남 1957.06 상무 미등기임원 상근 전자재료 품질 - - - - - 김영배 남 1961.01 상무 미등기임원 상근 전자재료 영업 - - - - - 김문환 남 1963.03 상무 미등기임원 상근 중국영업 - - - - - 전기현 남 1959.08 상무 미등기임원 상근 합비공장 공장장 - - - - - 이원곤 남 1966.12 상무 미등기임원 상근 전자재료 영업 - - - - - 조태표 남 1969.08 상무 미등기임원 상근 전자재료 영업 - - - - - 신규순 남 1972.08 상무 미등기임원 상근 연구소장 - - - - - 전제하 남 1961.11 상무 미등기임원 상근 전자재료 영업 - - - - - 유성재 남 1964.03 상무 미등기임원 상근 전자재료 영업 - - - - - 한동욱 남 1958.08 상무 미등기임원 상근 경영지원부 - - - - - 박미선 여 1965.07 상무 미등기임원 상근 품질관리 - - - - - 소영찬 남 1965.03 상무 미등기임원 상근 혜 주공장 공장장 - - - - - 이종찬 남 1969.07 상무 미등기임원 상근 경영관리 - - - - - 김진욱 남 1973.01 상무 미등기임원 상근 전자재료 사업 - - - - - 김철홍 남 1963.03 상무 미등기임원 상근 서안공장 공장장 - - - - - 손병일 남 1960.11 상무 미등기임원 상근 기획실 - - - - - 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전자재료 등 남 1006 - 4 - 1010 7.3 42,612,692 4,688 - 전자재료 등 여 100 - - - 100 7.5 3,775,982 4,196 - 합 계 1106 - 4 - 1110 46,388,675 4,644 - ※ 상기의 자료는 등기임원 제외한 내용입니다. 1인평균 급여액은 월간 급여를 표기하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 4,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 1,589,320 317,864 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,553,727 517,909 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 8,294 8,294 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 27,300 27,300 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 가. 계열회사 현황 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 2.3 및 동법 시행령 제3조에 의거 2018년 09월 30일 현재 당사를 포함하여 3개의 국내 계열회사가 있습니다. 당사를 제외한 모든 계열회사는 비상장사 입니다. 구분 회사수 회사명(국내 계열회사) 상장사 1 (주)동진쎄미켐(137-81-07814) 비상장사 1 (주)신암정유(311-81-18961) 비상장사 1 동남산업(주)(124-88-01017) 합 계 3 나. 계열회사 등의 지분현황국내외 계열회사 및 연결대상 종속회사의 지분현황은 아래와 같습니다. [국내법인] (단위: %) 피출자회사 출자회사 (주)동진쎄미켐 (주)신암정유 동남산업(주) (주)동진쎄미켐 89.94% 40.04% (주)신암정유 동남산업(주) [해외법인] (단위: %) 출자회사명 피출자회사명 지분율 (주)동진쎄미켐 대만동진화성고분유한공사 89.38% (주)동진쎄미켐 북경동진쎄미켐과기유한공사 100.00% (주)동진쎄미켐 DONGJIN USA INC 100.00% (주)동진쎄미켐 사천동진전자재료과기유한공사 100.00% (주)동진쎄미켐 녕하세동과기유한공사 45.00% 동진글로벌홀딩스 동진전자재료(계동)유한공사 100.00% 동진글로벌홀딩스 성도동진쎄미켐과기유한공사 100.00% 동진글로벌홀딩스 합비동진쎄미켐과기유한공사 100.00% 동진글로벌홀딩스 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사 100.00% 동진글로벌홀딩스 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 100.00% 동진글로벌홀딩스 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 100.00% 동진글로벌홀딩스 복주동진쎄미켐과기유한공사 100.00% 북경동진쎄미켐과기유한공사 얼도스시동진쎄미켐전자재료유한공사 100.00% 다. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)채널에이(비상장) 2011.03.23 장기투자 200,000 40,000 0.05 200,000 - - - 40,000 0.05% 200,000 302,600,337 -4,827,546 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드(비상장) 2014.11.18 장기투자 250,000 720 2.40 720,000 120 120,000 - 840 2.40% 840,000 28,088,791 -769,233 (주)이엔에이치(비상장) 2016.04.27 장기투자 17,000 680 0.10 17,000 - - - 680 0.10% 17,000 15,654,420 -10,604,091 대만동진화성고분유한공사(비상장) 1999.09.08 대만전자재료시장진출 418,249 18,644,998 89.38 8,917,349 - - - 18,644,998 89.38% 8,917,349 21,754,850 527,350 북경동진쎄미켐과기유한공사(비상장) 2004.10.22 중국LCD전자재료시장진출 446,160 - 100.00 18,603,728 - - - - 100.00% 18,603,728 64,207,537 2,623,959 동진전자재료(계동)유한공사(비상장) 2006.03.16 중국전자재료시장진출 146,205 - 100.00 - - - - - 100.00% 0 34,693,825 461,069 성도동진쎄미켐과기유한공사(비상장) 2009.04.14 중국전자재료시장진출 419,643 - 100.00 - - - - - 100.00% 0 6,533,005 -500,740 (주)신암정유(비상장) 2005.05.06 폐유정제업진출 687,500 750,583 89.94 7,763,027 - - - 750,583 89.94% 7,763,027 24,749,192 1,334,001 합비동진쎄미켐과기유한공사(비상장) 2010.09.30 중국전자재료시장진출 7,143,600 - 100.00 - - - - - 100.00% 0 18,431,792 -526,601 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사(비상장) 2012.12.28 중국전자재료시장진출 2,150,800 - 100.00 - - - - - 100.00% 0 14,012,855 2,153,129 얼도스시동진쎄미켐전자재료유한공사(비상장) 2013.05.16 중국전자재료시장진출 1,811,900 - 100.00 - - - - - 100.00% 0 11,765,423 1,220,699 Dongjin USA INC(비상장) 2014.04.04 미주지역 영업 211,620 200 100.00 211,620 - - - 200 100.00% 211,620 4,069,385 284,748 중경동진쎄미켐전자재료유한공사(비상장) 2014.08.20 중국전자재료시장진출 2,646,800 - 100.00 - - - - - 100.00% 0 22,471,830 1,331,028 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사(비상장) 2015.07.01 중국전자재료시장진출 3,354,900 - 100.00 6,907,800 - -6,907,800 - - 100.00% 0 34,013,795 -1,887,040 복주동진쎄미켐과기유한공사(비상장) 2016.05.27 중국전자재료시장진출 2,337,800 - 100.00 7,372,900 - -7,372,900 - - 100.00% 0 31,824,798 1,544,971 동진글로벌홀딩스(비상장) 2016.12.13 순수지주회사 117,020 33,154,564 100.00 39,716,388 14,372,797 18,041,896 - 47,527,361 100.00% 57,758,284 39,700,840 -50,654 사천동진전자재료과기유한공사(비상장) 2017.11.28 중국전자재료시장진출 3,340,170 - 100.00 3,340,170 - - - - 100.00% 3,340,170 3,178,293 -106,961 녕하세동과기유한공사(비상장) 2018.03.27 중국전자재료시장진출 2,897,667 - - - - 2,897,667 - - 45.00% 2,897,667 0 0 동남산업(주)(비상장) 2018.08.29 우량 부동산법인 출자를 통한 수익안정성 확보 및 사업다각화 13,200,000 - - - 1,320,000 13,200,000 - 1,320,000 40.04% 13,200,000 19,989,140 -242,447 합 계 - - 93,769,982 - 19,978,863 - - - 113,748,845 - - X. 이해관계자와의 거래내용 가. 채무보증 내역 XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 라 항목 '채무 보증 내역'을 참고해 주시기 바랍니다. 나. 대여금 내역 (연결기준) (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변 동 내 역 비고 기초 증가 감소 기타 기말 명부산업(주) 특수관계자 단기대여금 - 2,000 - - 2,000 PT.Dongjin Indonesia 해외계열회사 단기대여금 2,154 1,626 2,188 91 1,683 합 계 2,154 3,626 2,188 91 3,683 주1) 기타는 해외종속기업의 환율변동으로 인한 증감입니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 공시사항의 진행 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 - - - - 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제45기 정기주주총회(2018.3.23) ① 제1호 의안 : 제45기 재무제표 승인의 건② 제2호 의안 : 이사 선임의 건③ 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 ④ 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 ① 첨부 감사보고서의 재무제표와 같이 원안대로 승인 ② 재선임 이사 : 이부섭 사내이사 ③ 40억원으로 승인 ④ 1억원으로 승인 제44기 정기주주총회(2017.3.24) ① 제1호 의안 : 제44기 재무제표 승인의 건② 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건③ 제3호 의안 : 이사 선임의 건 ④ 제4호 의안 : 감사 선임의 건 ⑤ 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 ⑥ 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 ① 첨부 감사보고서의 재무제표와 같이 원안대로 승인 ② 원안대로 승인 ③ 재선임 이사 : 이화영, 이상섭 사내이사 ④ 재선임 이사 : 김완정 상근감사 ⑤ 40억원으로 승인 ⑥ 1억원으로 승인 제43기 정기주주총회(2016.3.25) ① 제1호 의안 : 제43기 재무제표 승인의 건② 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건③ 제3호 의안 : 이사 선임의 건④ 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건⑤ 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 ① 첨부 감사보고서의 재무제표와 같이 원안대로 승인② 원안대로 승인 ③ 재선임 이사 : 이준혁, 이준규, 정용학 사내이사 ④ 30억원으로 승인⑤ 1억원으로 승인 제42기 정기주주총회(2015.3.27) ① 제1호 의안 : 제42기 재무제표 승인의 건② 제2호 의안 : 이사 선임의 건③ 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건④ 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 ① 첨부 감사보고서의 재무제표와 같이 원안대로 승인② 재선임 이사 : 이부섭 사내이사③ 30억원으로 승인④ 1억원으로 승인 다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관 등에 할인한 매출채권 중 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결실체가 보유하는 경우 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 차입금으로 분류하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 그 금액은 각각 8,727백만원 및 3,696백만원입니다. 라. 채무보증 내역 보고기간 종료일 현재 지배기업인 (주)동진쎄미켐이 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증제공자 피보증처 보증처 금액 실차입금 지급보증금액 (주)동진쎄미켐 PT.Dongjin Indonesia 한국수출입은행 외 2,002,860 2,225,400 (주)동진쎄미켐 북경동진쎄미켐과기유한공사 산업은행(상해) 외 14,433,128 25,244,962 (주)동진쎄미켐 합비동진쎄미켐과기유한공사 산업은행(상해) 외 9,376,024 14,524,692 (주)동진쎄미켐 동진전자재료(계동)유한공사 신한은행 외 7,156,716 9,938,280 (주)동진쎄미켐 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사 산업은행(상해) 외 3,338,100 3,338,100 (주)동진쎄미켐 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 SC은행(중경) 외 4,291,201 5,748,682 (주)동진쎄미켐 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 농업은행(서울) 18,026,214 19,926,100 (주)동진쎄미켐 복주동진쎄미켐과기유한공사 한국수출입은행 외 8,940,719 11,469,580 (주)동진쎄미켐 (주)신암정유 산업은행 외 3,950,000 6,168,000 (주)동진쎄미켐 동진홀딩스(주) 수협은행 3,990,000 4,200,000 합 계 75,504,962 102,783,796 보고기간 종료일 현재 무역 및 수입신용장 등을 위해 대표이사로부터 399,047,030천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 마. 그 밖의 우발채무 "해당사항 없습니다." 바. 단기매매차익 미환수 현황 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익 발생사실 통보일 단기매매차익 통보금액 제척기간 - - - - 사. 합병등의 사후정보 당사는 아래와 같이 계열회사를 합병하였습니다. 1. 합병방법 주식회사 동진쎄미켐(존속회사)이 주식회사 동진디스플레이재료(소멸회사)를 흡수합병(상법 제527조의3 규정에 의한 소규모합병) 2. 합병목적 양사간 합병을 통하여 국내외 경영환경의 변화에 적극적으로 대처하고 경영효율성 증대 및 시너지 효과 제고를 통하여 장기적으로 기업가치를 제고하기 위함. 3. 합병비율 주식회사 동진쎄미켐 : 주식회사 동진디스플레이재료 = 1 : 0 4. 합병비율 산출근거 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4, 동법 시행령 제176조의5, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에 의거하여 합병비율을 산정하여야 함. - 합병 후 소멸법인 (주)동진디스플레이재료는 당사의 100%자회사이며, 합병당사는 무증자방식으로 합병하여 신주를 발행하지 않으므로 합병비율은 1:0으로 산정 함. 5. 합병신주의 종류와 수 (주) 보통주식 - 종류주식 - 6. 합병상대회사 회사명 주식회사 동진디스플레이재료 주요사업 화합물 및 화학제품 제조 판매업, 평판디스플레이 제조업 회사와 관계 100% 자회사 최근 사업연도 재무내용(백만원) 자산총계 120,546 자본금 13,000 부채총계 107,771 매출액 72,814 자본총계 12,775 당기순이익 -10,249 7. 신설합병회사 회사명 - 자본금(원) - 주요사업 - 재상장신청 여부 - 8. 합병일정 주주총회예정일자 - 구주권제출기간 시작일 - 종료일 - 매매거래정지 예정기간 시작일 - 종료일 - 채권자이의제출기간 시작일 2014-06-30 종료일 2014-07-30 합병기일 2014-07-31 합병등기예정일자 2014-08-01 신주권교부예정일 - 신주의 상장예정일 - 9. 우회상장 해당 여부 아니오 10. 타법인의 우회상장 요건 충족여부 해당사항없음 11. 주식매수청구권 사항 상법 제527조의3에 의하여 소규모합병 방식에 따라 합병절차가 진행되므로 합병법인인 주식회사 동진쎄미켐의 주주에게 주식매수청구권을 부여하지 않음 12. 이사회결의일(결정일) 2014-05-26 -사외이사 참석여부 참석(명) 0 불참(명) 3 -감사(감사위원)참석여부 불참 13. 기타 투자판단에 참고할 사항 - 본 합병은 소규모합병으로 추진함으로 상법 제527조의3 제1항에 의하여 주주총회의 합병승인 결의는 이를 이사회의 합병승인 결의로 갈음하며, 동조 제4항에 의해 존속회사 발행주식 총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 합병공고일로부터 2주간 내에 서면으로 합병에 반대하는 의사를 통지하는 때에는 소규모 합병의 방식으로 본 합병을 진행할 수가 없으며, 이 경우 본 합병 계약은 즉시 효력을 상실 함. - 본 계약은 체결일로부터 합병기일까지의 사이에 예견할 수 없는 천재지변, 영업부문 전부 또는 중요한 일부의 양도, 기타의 사유로 인하여 갑 또는 을의 재산 및 경영상태에 중대한 변동이 생기게 될 경우에는 갑과 을의 협의에 의하여 합병조건을 변경하거나 본 계약을 해제할 수 있음. - 상기 '6. 합병상대회사'의 최근 사업연도 재무내용은 2013년도말 기준 임. - 상기 '8. 합병일정'은 관련법령상의 인허가, 승인 및 관계기관과의 협의과정 등에 의해 변경 될 수 있음. - 기타 합병 일정은 다음과 같으며, 관계기관등과의 협의과정 등에 의해 변경될 수 있음. 1) 권리주주확정 기준일: 2014.06.11(수) 2) 주주명부 폐쇄기간 : 2014.06.12(목) ~ 2014.06.19(목) 3) 합병반대주주 반대의사접수기간 : 2014.06.12(목) ~ 2014.06.26(목) 4) 합병승인 이사회 : 2014.06.27(금) 5) 합병종료보고 이사회 : 2014.08.01(금) - 향후 합병과정에서의 세부 의사결정은 대표이사에게 위임함. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 동진쎄미켐 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - 상기의 합병은 소규모 합병 (100% 지분을 보유했던 자회사 합병) 으로서 외부평가기관의 평가를 받지않아 합병등 전후의 재무사항 예측을 생략합니다. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 1,285,360 2017.11.16 2018.11.16 1년 모집 (전매제한) 51,414,494 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없습니다." 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없습니다."