동진쎄미켐 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

제44(당)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
제43(전)기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
주식회사 동진쎄미켐과 그 종속기업

1. 일반적사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 동진쎄미켐과 주식회사 신암정유 등 13개 종속기업을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 동진쎄미켐(이하 "지배기업"이라 함)은 1973년 7월 10일 설립되어 1999년 12월 18일 주식을 한국증권업협회에 상장한 코스닥상장법인입니다. 지배기업 및 종속기업(이하 주식회사동진쎄미켐과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체"라 함)은 반도체 및 LCD등의 전자재료와 발포제의 제조ㆍ판매업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 인천광역시 서구 가좌동에 본사를 두고 있으며, 경기도 화성군 양감면 소재 공장 등 3개의 공장을 보유 운영하고 있습니다.지배기업은 설립 후 수차례의 유ㆍ무상 증자(분할, 합병) 등을 거쳐 보고기간 종료일현재 지배기업의 자본금은 23,716백만원이며 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

동진홀딩스(주)	13,641,145	28.76

이부섭	4,200,000	8.85

(재)동진장학연구재단	1,880,000	3.96

기타	27,711,118	58.43

합 계	47,432,263	100.00

(2) 종속기업의 현황

1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 회사명 영업소재지 사용재무제표일 주요영업활동 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산지분금액(주3) 장부금액 (주)신암정유 대한민국 2016-12-31 정제유 판매 583,926 69.63 5,308,871 11,074,289 5,308,871 대만동진화성고분유한공사 대만 2016-12-31 전자재료 판매 18,644,998 89.38 8,917,349 15,862,563 8,917,349 북경동진쎄미켐과기유한공사와그종속기업 중국 2016-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 18,603,728 45,208,498 18,603,728 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 중국 2016-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 6,907,800 3,731,730 6,907,800 복주동진쎄미켐과기유한공사(주1) 중국 2016-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 4,545,100 4,360,870 4,545,100 Dongjin USA INC 미국 2016-12-31 미주지역 영업 200 100.00 211,620 224,328 211,620 동진글로벌홀딩스와그종속기업(주2) 홍콩 2016-12-31 순수지주회사 33,154,564 100.00 39,716,388 39,720,218 39,716,388 합 계 84,210,856 120,182,496 84,210,856 (주1) 당기 복주동진쎄미켐과기유한공사 유상증자분은 지배기업에서 100% 지분을 취득하여 보유하고 있습니다.(주2) 동진글로벌홀딩스는 중국 5개 자회사를 현물출자하여 당기에 설립되었고, 지배기업에서 100% 지분을 보유하고 있습니다. 세부사항은 주석 40에서 기술하였습니다.(주3) 북경동진쎄미켐과기유한공사와 그 종속기업 및 동진글로벌홀딩스와 그 종속기업의 순자산지분금액은 별도 기준입니다. (단위 : 천원) 회사명 영업소재지 사용재무제표일 주요영업활동 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산지분금액 장부금액 (주)신암정유 대한민국 2015-12-31 정제유 판매 583,926 69.63 5,308,871 10,382,589 5,308,871 대만동진화성고분유한공사 대만 2015-12-31 전자재료 판매 18,644,998 89.38 8,917,349 14,065,800 8,917,349 북경동진쎄미켐과기유한공사와그종속기업 중국 2015-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 18,603,728 43,796,787 18,603,728 동진전자재료(계동)유한공사 중국 2015-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 13,936,538 13,125,668 13,936,538 성도동진쎄미켐과기유한공사 중국 2015-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 5,537,630 4,549,241 5,537,630 합비동진쎄미켐과기유한공사 중국 2015-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 7,143,600 1,555,298 7,143,600 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사 중국 2015-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 5,533,000 4,057,073 5,533,000 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 중국 2015-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 6,381,480 6,998,836 6,381,480 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 중국 2015-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 6,907,800 6,571,491 6,907,800 Dongjin USA INC 미국 2015-12-31 미주지역 영업 200 100.00 211,620 226,579 211,620 합 계 78,481,616 105,329,362 78,481,616 2) 당기 및 전기 중 연결대상 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초금액 취득 기타(주1) 기말금액 (주)신암정유 5,308,871 - - 5,308,871 대만동진화성고분유한공사 8,917,349 - - 8,917,349 북경동진쎄미켐과기유한공사 18,603,728 - - 18,603,728 동진전자재료(계동)유한공사 13,936,538 - (13,936,538) - 성도동진쎄미켐과기유한공사 5,537,630 - (5,537,630) - 합비동진쎄미켐과기유한공사 7,143,600 - (7,143,600) - 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사 5,533,000 - (5,533,000) - 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 6,381,480 - (6,381,480) - 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 6,907,800 - - 6,907,800 복주동진쎄미켐과기유한공사 - 4,545,100 - 4,545,100 Dongjin USA INC 211,620 - - 211,620 동진글로벌홀딩스 - 117,020 39,599,368 39,716,388 합 계 78,481,616 4,662,120 1,067,120 84,210,856 (주1) 현물출자 시점(2016년 12월 21일)의 중국 5개 자회사의 순자산 금액을 공정가치로 평가하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초금액 취득 기말금액 (주)신암정유 5,308,871 - 5,308,871 대만동진화성고분유한공사 8,917,349 - 8,917,349 북경동진쎄미켐과기유한공사 18,603,728 - 18,603,728 동진전자재료(계동)유한공사 13,936,538 - 13,936,538 성도동진쎄미켐과기유한공사 5,537,630 - 5,537,630 합비동진쎄미켐과기유한공사 7,143,600 - 7,143,600 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사 5,533,000 - 5,533,000 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 4,852,400 1,529,080 6,381,480 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 - 6,907,800 6,907,800 Dongjin USA INC 211,620 - 211,620 합 계 70,044,736 8,436,880 78,481,616 3) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기말 당기 지분율(%) 자산 부채 매출액(수익) 순손익 총포괄손익 (주)신암정유(주1) 25,504,438 9,599,958 11,193,478 968,177 993,393 69.63 대만동진화성고분유한공사(주2) 20,613,079 2,865,750 12,818,417 1,123,880 2,010,252 89.38 북경동진쎄미켐과기유한공사(주2) 67,546,578 22,338,080 39,576,294 2,939,056 1,411,711 100.00 동진전자재료(계동)유한공사(주2) 42,486,135 27,498,797 49,891,257 2,409,033 1,861,670 100.00 성도동진쎄미켐과기유한공사(주2) 6,527,503 2,398,914 5,740,812 (238,693) (420,653) 100.00 합비동진쎄미켐과기유한공사(주2) 19,890,948 17,681,052 18,391,443 722,613 654,598 100.00 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사(주2) 15,643,627 9,215,434 43,454,622 2,553,366 2,371,120 100.00 중경동진쎄미켐전자재료유한공사(주2) 22,986,424 14,706,168 18,153,909 1,575,384 1,281,421 100.00 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사(주2) 24,294,845 20,563,115 447,463 (2,593,148) (2,839,761) 100.00 복주동진쎄미켐과기유한공사(주2) 15,254,927 10,894,057 - (251,115) (184,230) 100.00 얼도스시동진쎄미켐전자재료유한공사(주2) 11,113,135 3,806,704 9,691,263 532,863 243,853 100.00 Dongjin USA INC(주3) 225,536 1,208 - (8,940) (2,251) 100.00 동진글로벌홀딩스(주3) 39,720,218 - - - 3,830 100.00 합 계 311,807,393 141,569,237 209,358,958 9,732,476 7,384,953 (주1) 국내소재 종속기업은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용한 감사 받은 재무제표입니다. (주2) 해외소재 종속기업은 자국의 회계기준을 적용한 감사 받은 재무제표로 한국채택국제회계기준 (K-IFRS)과 중요한 차이가 없습니다. (주3) Dongjin USA INC 및 동진글로벌홀딩스는 자국의 회계기준을 적용한 감사 받지 아니한 재무제표로 한국채택국제회계기준(K-IFRS)과 중요한 차이가 없습니다. (단위 : 천원) 회사명 전기말 전기 지분율(%) 자산 부채 매출액(수익) 순손익 총포괄손익 (주)신암정유(주1) 24,781,761 9,870,675 12,104,829 422,840 396,701 69.63 대만동진화성고분유한공사(주2) 17,834,185 2,097,107 12,855,831 258,944 615,586 89.38 북경동진쎄미켐과기유한공사(주2) 71,018,911 27,222,124 46,295,736 5,070,490 5,673,851 100.00 동진전자재료(계동)유한공사(주2) 39,857,407 26,731,739 28,120,161 556,797 789,648 100.00 성도동진쎄미켐과기유한공사(주2) 6,166,697 1,617,456 5,946,357 (195,274) (108,638) 100.00 합비동진쎄미켐과기유한공사(주2) 23,362,919 21,807,621 22,559,662 903,928 918,715 100.00 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사(주2) 18,158,926 14,101,853 27,934,785 586,339 651,983 100.00 중경동진쎄미켐전자재료유한공사(주2) 25,295,683 18,296,847 9,783,927 476,936 587,648 100.00 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사(주2) 17,298,294 10,726,803 - (205,902) (336,309) 100.00 얼도스시동진쎄미켐전자재료유한공사(주2) 10,276,980 3,214,402 8,915,929 480,111 607,726 100.00 Dongjin USA INC(주3) 227,751 1,172 - (5,229) 8,992 100.00 합 계 254,279,514 135,687,799 174,517,217 8,349,980 9,805,903 (주1) 국내소재 종속기업은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용한 감사 받은 재무제표입니다. (주2) 해외소재 종속기업은 자국의 회계기준을 적용한 감사 받은 재무제표로 한국채택국제회계기준 (K-IFRS)과 중요한 차이가 없습니다. (주3) Dongjin USA INC는 자국의 회계기준을 적용한 감사 받지 아니한 재무제표로 한국채택국제회계기준(K-IFRS)과 중요한 차이가 없습니다.4) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.가. 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 회사명 사 유 복주동진쎄미켐과기유한공사 신규설립으로 지배기업의 지분율은 100% 입니다. 동진글로벌홀딩스 신규설립으로 지배기업의 지분율은 100% 입니다. 나. 연결재무제표 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 5) 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 결정한 유의적인 판단과 가정은 다음과 같습니다.가. 피투자에 대한 의결권을 과반이상을 보유하는 경우(명백한 반증이 있는 경우 제외)나. 피투자에 대한 의결권을 과반미만을 보유하더라도 지배력 정의상의 힘 요소를 충족하는 경우(사실상의 지배력이 있는 경우)6) 피투자자에 대한 의사결정권이 있는 기업이 연결실체를 대리인 또는 본인인지 여부를 결정하는데 내린 유의적인 판단과 가정은 다음과 같습니다.가. 피투자자에 대한 힘을 보유하기 위하여 투자자는 관련 활동(즉 피투자자의 이익에 유의적인 영향을 미치는 활동)을 지시하는 현재의 능력을 갖고 있는 경우나. 투자자에게 변동이익에 대한 권리를 제공하거나 변동이익에 노출되도록 하기 위하여 투자자의 관여를 요구하여야 하는 경우다. 이익은 직접적인 이익뿐만 아니라 시너지 이익(예: 배당이나 투자가치 변동)을 포함하여 광범위하게 정의할 의도가 있는 경우7) 당기 및 전기 중 비지배지분이 갖는 몫의 현황은 다음과 같습니다.가. 당기 및 전기 중 비지배이익과 배당금 지급현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 지배기업지분율(%) 비지배이익 배당금 순손익 총포괄손익 (주)신암정유 69.63 296,758 304,416 - 대만동진화성고분유한공사 89.38 117,045 211,178 - 합 계 413,803 515,594 - (단위 : 천원) 회사명 지분율(%) 비지배이익 배당금 순손익 총포괄손익 (주)신암정유 69.63 135,853 127,915 - 대만동진화성고분유한공사 89.38 26,816 64,691 - 합 계 162,669 192,606 - 나. 보고기간 종료일 현재 비지배지분 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기말 전기말 (주)신암정유 4,826,397 4,521,981 대만동진화성고분유한공사 1,881,772 1,670,594 합 계 6,708,169 6,192,575 8) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 법적인 제약 이외에 다른 유의적 제약은 없습니다.가. 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약 (단위 : 외화 각 천단위) 회사명 유의적 제약 내용 유의적 제약이 적용되는자산, 부채의 장부금액 자산 부채 대만동진화성고분유한공사 대만동진화성고분유한공사는 대만에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. TWD 145,767 - 북경동진쎄미켐과기유한공사 북경동진쎄미켐과기유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 160,303 - 동진전자재료(계동)유한공사 동진전자재료(계동)유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 10,508 - 성도동진쎄미켐과기유한공사 성도동진쎄미켐과기유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 7,597 - 합비동진쎄미켐과기유한공사 합비동진쎄미켐과기유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 14,564 - 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 9,531 - 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 중경동진쎄미켐전자재료유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 13,714 - 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 1,301 - 복주동진쎄미켐전자재료유한공사 복주동진쎄미켐전자재료유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 7,736 - 얼도스시동진쎄미켐전자재료유한공사 얼도스시동진쎄미켐전자재료유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 7,608 - Dongjin USA INC Dongjin USA INC는 미국에 위치한 종속기업으로 보유한현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. USD 187 - 동진글로벌홀딩스 동진글로벌홀딩스는 홍콩에 위치한 종속기업으로 보유한현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. - - 9) 보고기간 종료일 현재 연결구조화기업에 대한 재무지원을 제공하도록 요구할 수 있는 계약은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1 재무제표 작성기준 연결실체는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 한국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용 되었습니다.2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'과 제1038호 '무형자산' 개정(개정일: 2014년9월)동 개정사항은 수익에 기초한 상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않은 판매수량, 판매가격 등의 영향을 받으므로 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. 다만 무형자산이 수익의 측정치로 표현되는 경우 등의 제한된 상황에서는 수익에 기초한 상각방법을 허용하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정(개정일: 2014년 9월)동 개정사항은 공동약정의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정(개정일: 2014년 11월)기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에서 종속기업ㆍ공동기업ㆍ관계기업에 대한 투자의 회계처리 방법(원가법)에 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정(개정일: 2014년 12월)동 개정사항은 '생산용식물'을 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'의 적용범위에서제외하고 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'의 적용범위에 추가 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정(개정일: 2015년 5월)동 개정사항은 재무제표와 주석을 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였고, 재무제표의 이해가능성과 비교가능성을 모두 고려하여 체계적인 기준에 따라 기업이 자율적으로 주석의 기재방법과 순서를 정할 수 있도록 하였습니다. 또한, 지분법 적용 관계, 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시하는 것을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정(개정일: 2015년 5월) 동 개정사항은 연결재무제표 작성 면제와 동일하게 상위 지배기업이 투자기업인 경우에도 지분법 재무제표 작성이 면제 가능하도록 하였습니다. 그리고 투자기업인 관계ㆍ공동기업에 지분법 적용 시 해당 기업이 자신의 종속기업을 공정가치로 측정한 재무제표를 기준으로 지분법을 적용할 수 있도록 허용 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정(개정일: 2015년 5월)동 개정사항은 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 기업회계기준서 제1112호'타 기업에 대한 지분의 공시'에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정(개정일: 2015년 5월)동 개정사항은 상위 지배회사가 투자기업인 경우에도 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 문단 4의 연결재무제표 작성 면제가 가능하도록 하였습니다. 그리고 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업'을 연결해야 하는데, 이 용역을 제공하는 종속기업도 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정하도록 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle(개정일: 2015년 2월, 5월)기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'과 관련하여 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존의 매각 계획이나 분배 계획이계속 유지되는 것으로 보아 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하는 개정사항,기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 표시'에서 규정하는 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준 및 '금융자산과 금융부채의 상계'와 관련된 사항을 모두 요약중간재무제표에 공시할 필요가 없음을 명확히 하는 개정사항, 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에서 규정하는 퇴직급여채무 측정에 사용하는 할인율 결정시, 우량회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 있는지 여부는 개별국가가 아닌 통화수준에서 평가함을 명확히 하는 개정사항, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 규정하는 기타 공시정보를 중간재무제표의 주석에 공시하는 방법은 물론 중간재무보고서의 다른 곳에 공시하고 이를 쉽게 확인할 수 있는 방식으로 중간재무제표에 연계 표시하는 방법도 인정하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있습니다. 동 연차개선으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 개정(개정일: 2015년 12월)동 개정사항은 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우(원가기준 투입법으로 진행기준을 적용하는 경우)에는 보고기간 종료일 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로 미래현금흐름을 예측할 수 있도록 주요 계약별 진행률, 미청구공사 및 채권과 관련 금액(대손충당금 등), 공사원가(손익) 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정(개정일: 2015년 12월)동 개정사항은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'에서 정의하는 건설계약에 해당하지는 않으나 기업회계기준서 제1018호 '수익' 문단 14의 모든 기준이 건설 진행중에 계속적으로 충족되어 진행기준을 적용하는 계약의 경우에는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 문단 한45.1부터 한45.5까지를 준용하여 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.보고기간 종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정(제정일: 2015년 9월)동 기준서에는 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기업회계기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산 분류를 4가지 범주(당기손익인식 금융자산, 매도가능 금융자산, 만기보유 금융자산, 대여금 및 수취채권)에서 3가지 범주(당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산)로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 '발생손실모형'에서 '기대신용손실모형'으로 변경하여 그 변동을 적시에 인식토록 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 의무적용됩니다. 동 기준서의 제정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정(제정일: 2015년 11월, 개정일: 2015년 12월)동 기준서에는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계[수익인식모형: 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식]를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 또한 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 경우에는 보고기간 종료일 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로 미래현금흐름을 예측할 수 있도록 주요 계약별 진행률, 계약자산 및 채권과 관련 금액(대손충당금 등), 계약원가(손익) 관련 정보를 공시하도록 하였습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 의무적용됩니다. 동 기준서의 제정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.2.2 연결기준연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 연결실체가 아래의 지배력의 3가지 요소를 고려한 사실상 지배력이 있는모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 의결권의 과반수 보유는 지배력 보유여부 판단시 고려하여야 할 요소 중의 하나로 고려됩니다. 보고기간 종료일 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권은 실질적으로 실현 가능한 경우에만 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 사실상의 지배력은 연결실체의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 연결실체가 사실상 지배력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결대상에 포함되며 지배력을 상실하는 시점부터 연결대상에서 제외됩니다.- 피투자자에 대한 힘- 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리- 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기여 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도- 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권- 계약상 약정에서 발생하는 권리- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체 가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산이나 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별 가능 자산, 부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있으며 취득건별로 판단하여 연결실체는 비지배지분을 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체가 지불할 조건부 대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부 대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부 대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본 내에서 회계처리 됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다.(2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.(3) 종속기업의 처분연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결실체가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다.(4) 비지배지분당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. (5) 관계기업과 공동기업에 대한 투자관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1005호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지지분의 감소와 관련된비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.(6) 공동영업에 대한 투자공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.연결실체가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 연결실체는 공동영업자로서 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 다음을 인식합니다.- 자신의 자산. 공동으로 보유하는 자산 중 자신의 몫을 포함- 자신의 부채. 공동으로 발생한 부채 중 자신의 몫을 포함- 공동영업에서 발생한 산출물 중 자신의 몫의 판매 수익- 공동영업의 산출물 판매 수익 중 자신의 몫- 자신의 비용. 공동으로 발생한 비용 중 자신의 몫을 포함연결실체는 공동영업에 대한 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.공동영업자인 연결실체가 공동영업에 자산을 판매하거나 출자하는 것과 같은 거래를하는 경우, 그것은 공동영업의 다른 당사자와의 거래를 수행하는 것으로 간주되어, 연결실체는 거래의 결과인 손익을 다른 당사자들의 지분 한도까지만 인식하고 있습니다. 공동영업자인 연결실체가 공동영업과 자산의 구매와 같은 거래를 하는 경우, 연결실체는 자산을 제3자에게 재판매하기 전까지는 손익에 대한 자신의 몫을 인식하지 않습니다.2.3 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.2.4 기능통화와 표시통화연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들에 대해 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화(KRW)이며 연결재무제표는 연결실체의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.2.5 중요한 회계추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표 작성시 중요한 회계 추정의 사용을 요구하고 있습니다. 또한, 한국채택국제회계기준은 연결실체의 회계 정책을 적용하는데 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 연결재무제표 작성시 보다 높은 정도의 판단과 복잡성이 필요한 분야 또는 가정과 추정이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요한 분야는 주석 4에 공시한 바와 같습니다. 2.6 영업부문영업부문은 연결실체의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.연결실체의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 경영진은 지역과 재화와 용역의 성격 두 가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며,지역적으로 한국과 해외(홍콩, 중국, 대만, 미국)의 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다.한국지역은 전자재료, 정제유 부문으로 구분하였고, 해외지역은 지주, 전자재료, 기타부문으로 구분하였습니다.별도의 보고부문으로 구분하지 않은 '모든기타부문'에는 부동산임대업 등이 포함되어 있습니다.(1) 영업부문1) 일반정보가. 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 4개의 부문(지주, 전자재료, 정제유, 기타)으로 구분하고 있으며, 별도의 보고부문으로 구분하지 않은 '모든기타부문'에는 부동산임대업 등이 포함되어 있습니다.나. 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.다. 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.2) 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보가. 당기 및 전기 중 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과, 자산부채 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 한국지역 해외지역 합 계 내부거래조정 조정후금액 전자재료 정제유 소 계 지주 전자재료 기타부문 소 계 수익(매출액) 642,548,080 11,193,477 653,741,557 - - - 198,165,481 851,907,038 (86,951,097) 764,955,941 - 외부고객으로부터의 수익 570,744,160 2,539,192 573,283,352 - 191,672,589 - 191,672,589 764,955,941 - 764,955,941 - 부문간수익 71,803,920 8,654,285 80,458,205 - 6,492,892 - 6,492,892 86,951,097 (86,951,097) - 영업이익(손실) 22,075,237 1,371,158 23,446,395 - 17,725,720 (10,056) 17,715,664 41,162,059 4,241,944 45,404,003 금융수익 417,856 3,777 421,633 - 652,068 1,116 653,184 1,074,817 (689,350) 385,467 금융비용 (10,928,058) (273,374) (11,201,432) - (3,318,507) - (3,318,507) (14,519,939) 688,913 (13,831,026) 감가상각비와 무형자산상각비 58,293,152 2,028,163 60,321,315 - 14,215,141 - 14,215,141 74,536,456 (807,165) 73,729,291 보고부문 자산 합계 566,293,245 25,504,438 591,797,683 39,720,218 246,357,201 225,536 286,302,955 878,100,638 (220,508,883) 657,591,755 보고부문 자산에 포함된 항목: 35,650,375 615,360 36,265,735 - 33,960,758 - 33,960,758 70,226,493 (1,540,762) 68,685,731 비유동성자산의 증가액(주) 35,650,375 615,360 36,265,735 - 33,960,758 - 33,960,758 70,226,493 (1,540,762) 68,685,731 보고부문 부채 합계 380,593,273 9,599,958 390,193,231 - 131,968,070 1,209 131,969,279 522,162,510 (61,497,393) 460,665,117 (주) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 취득액(금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액은 제외) (단위 : 천원) 구 분 한국지역 해외지역 합 계 내부거래조정 조정후금액 전자재료 정제유 소 계 전자재료 기타부문 소 계 수익(매출액) 587,393,292 12,104,829 599,498,121 162,412,389 - 162,412,389 761,910,510 (52,622,603) 709,287,907 - 외부고객으로부터의 수익 549,867,276 2,155,821 552,023,097 157,264,810 - 157,264,810 709,287,907 - 709,287,907 - 부문간수익 37,526,016 9,949,008 47,475,024 5,147,579 - 5,147,579 52,622,603 (52,622,603) - 영업이익(손실) 35,206,173 1,020,541 36,226,714 17,415,724 (6,005) 17,409,719 53,636,433 4,815,530 58,451,963 금융수익 660,508 5,423 665,931 461,706 777 462,483 1,128,414 (658,353) 470,061 금융비용 (13,795,487) (449,109) (14,244,596) (2,691,242) - (2,691,242) (16,935,838) 656,730 (16,279,108) 감가상각비와 무형자산상각비 24,547,438 2,091,869 26,639,307 9,470,488 - 9,470,488 36,109,795 (547,063) 35,562,732 기타 중요한 비현금성 항목: 15,668,864 - 15,668,864 1,859,657 - 1,859,657 17,528,521 - 17,528,521 자산손상 15,668,864 - 15,668,864 1,859,657 - 1,859,657 17,528,521 - 17,528,521 보고부문 자산 합계 562,825,991 24,781,761 587,607,752 229,270,002 227,751 229,497,753 817,105,505 (161,436,068) 655,669,437 보고부문 자산에 포함된 항목: 27,708,151 406,166 28,114,317 17,838,453 - 17,838,453 45,952,770 (3,292,800) 42,659,970 비유동성자산의 증가액(주) 27,708,151 406,166 28,114,317 17,838,453 - 17,838,453 45,952,770 (3,292,800) 42,659,970 보고부문 부채 합계 398,156,902 9,870,675 408,027,577 125,815,952 1,172 125,817,124 533,844,701 (48,652,765) 485,191,936 (주) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 취득액(금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액은 제외) 나. 당기 및 전기 중 연결실체의 주요 생산물 및 용역에 대한 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상품판매 140,964,647 112,302,557 제품판매 623,991,294 596,985,350 합 계 764,955,941 709,287,907 다. 당기 및 전기 중 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산(주) 당기 전기 당기말 전기말 한국 573,283,352 552,023,097 249,221,893 275,656,721 중국 181,939,271 146,244,257 99,875,659 87,710,143 대만 9,733,318 11,020,553 8,330,963 6,432,322 합 계 764,955,941 709,287,907 357,428,515 369,799,186 (주) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 장부금액(금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액은 제외) 2.7 현금흐름표연결실체는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.2.8 현금 및 현금성자산연결실체의 현금 및 현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. 2.9 금 융자산 가. 분류 연결실체는 금융자산을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다. (1) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융상품입니다. 연결실체는 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매목적으로 분류합니다. 당기손익인식금융자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다. (2) 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. (3) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. 나. 인식과 측정 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 금융수익으로 손익계산서에 인식되며 매도가능금융자산의 배당금은 회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 기타수익으로 인식하고 있습니다. 다. 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도를 가지고 있는 경우 상계되어 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 라. 금융상품의 제거 연결실체는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. 마. 금융자산의 손상 연결실체는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결실체는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능 지분상품의 공정가치가 원가로부터 20% 이상 하락하거나 9개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. 2.10 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다. 2.11 파생상품연결실체는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. 금융상품 또는 기타 주계약에 내재되어 있는 내재파생상품은 주계약의 위험 및 경제적 특성과 밀접하게 관련되어 있지 않으며 주계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 아니한 경우, 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.2.12 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.연결실체는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 연결실체는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 2.13 매각예정분류자산집단 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 연결실체는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우에, 매각이후 연결실체가 종속기업에 대한 비지배지분을 보유하는지 상관없이, 종속기업의 모든 자산과 부채를 앞에서 언급한 조건이 충족되는 경우에 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 2.14 유형자산연결실체는 유형자산을 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 경영자가 의도하는 방식으로 사용하는데 직접 관련되는 원가, 그리고 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 비용으로서 충당부채의 인식요건을충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있으며, 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 연결실체가 추정한 내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 장기건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련자산의 추정내용연수 동안 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 건물 20년~50년 정액법 구축물 10년~50년 정액법 기계장치 4년~15년 정액법 차량운반구 4년~15년 정액법 공구와기구 5년 정액법 비품 3년~5년 정액법 기타의 유형자산 5년 정액법 금융리스자산 5년~8년 정액법 연결실체는 매 회계연도 말에 유형자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다. 유형자산의 폐기 및 처분으로 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로 결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 유형자산의 취득에 사용될 정부보조금을 받은 경우에는 유형자산의 취득 전까지는 정부보조금을 부채로 계상하고 유형자산을 취득하는 시점에 유형자산의 장부금액을 결정할 때 차감하고 있습니다.2.15 투자부동산연결실체의 투자부동산은 주로 장기간 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 투자부동산(임대수익이나 시세차익을 얻기 위한 목적으로 건설중인 투자부동산 포함)은 취득시 발생한 거래원가를 가산하여 최초 인식시점에 원가로 측정합니다. 투자부동산은 최초 인식 이후 원가법에 의해 평가되고 있습니다. 연결실체의 투자부동산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 연결실체가 추정한 내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각되며, 토지는 상각되지 않습니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 투자부동산-건물 40년 정액법 2.16 무형자산 이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 특허권, 상표권 및 기타무형자산 등 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 산업재산권 5년~15년 정액법 개발비 5년 정액법 컴퓨터소프트웨어 5년~10년 정액법 기타무형자산-회원권 비한정내용연수 비상각 기타무형자산-토지사용권 50년 정액법 기타무형자산-기타 10년 정액법 2.17 비금융자산의 손상 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.2.18 외화환산연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화(KRW)이며 연결재무제표는 회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자 비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이- 해외사업장과 관련하여 결제가 예정되지 않고 결제될 가능성도 없는 화폐성 채권 이나 채무로서 해외사업순투자의 일부를 구성하는 항목에서 발생하는 외환차이 매도가능금융자산으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서 발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.연결실체의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결실체 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다.(1) 자산과 부채는 보고기간말 종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다.(2) 손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. 다만, 이러한 평균환율이 거래일의 전반적인 누적환율효과에 대한 합리적인 근사치가 아닐경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.(3) 위 (1), (2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장을 처분하는 경우에(즉, 해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우) 해외사업장 관련 외환차이누계액은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거되지만, 당기손익으로 재분류되지 않습니다.해외사업장을 포함한 종속기업의 일부를 처분할 경우에(즉, 지배력의 상실을 가져오지 않는 경우) 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 인식하지 않습니다. 이 외의 경우(즉, 회계처리에 변경을 가져오지 않는 관계기업이나 공동지배기업의 일부 처분)에는 외환차이의 누계액 중 비례적지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산과 부채이며, 보고기간 종료일의 환율로 환산하고 있습니다.2.19 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 한편, 기타차입원가는 발생시간에 손익으로 인식하고 있습니다.2.20 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 공정가치로 인식합니다.시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리합니다. 정부보조금은 수취한 대가와 시장이자율을 기초로 산정된 대여금 공정가치의 차이금액으로 측정합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 관련 비유동자산의 차감계정으로 표시하며, 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식합니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 수익으로 인식합니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식합니다.2.21 금융부채 및 지분상품채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.(1) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 모든 계약을 의미합니다.(2) 복합금융상품연결실체가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로 각각 분류됩니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 유사한 비전환상품에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가기준으로 부채로 기록됩니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되며 이후 재측정되지 않습니다.(3) 금융보증계약부채연결실체가 인식한 금융보증계약부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결실체가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증계약부채는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 계약상 의무금액과 최초 인식한 금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정합니다.(4) 당기손익인식 금융부채당기손익인식 금융부채는 단기매매 금융부채와 최초 인식시 당기손익인식 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발생된 금융부채나, 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품은 단기매매 금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매 금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. (5) 상각후원가로 측정하는 금융부채연결실체는 당기손익인식 금융부채 및 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거조건을 만족하지 못하는 경우에는 관련 자산을 계속해서 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 보고기간 종료일 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다.(6) 기타금융부채기타금융부채는 최초인식 시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.(7) 금융부채의제거금융부채는 계약상 의무가 이행 또는 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다.2.22 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.2.23 차입금차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2.24 종업원급여(1) 순확정급여부채연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표상에 계상된 순확정급여부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 확정급여채무의 지급시점과만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 연결포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 당기 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다.(2) 이익분배제도 및 상여금제도연결실체는 회계연도 당기순이익의 일정 부분을 해당 회계연도에 근무한 종업원에게지급하는 이익분배제도 및 상여금 제도를 두고 있습니다. 동 이익분배제도의 공식적인 규약 등에 근거하여 특정시점까지 종업원이 계속 근무용역을 제공함에 따라 발생한 의제의무를 충당부채로 인식하며 관련된 원가는 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 의제의무를 측정할 때에는 일부 종업원이 이익분배금이나 상여금을 받지 못하고 퇴사할 가능성을 고려하고 있습니다.2.25 충당부채와 우발부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 또한, 연결실체는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석에 기재하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 2.26 리스 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 경우 금융리스로 분류하고, 그 외 모든 리스계약은 운용리스로 분류합니다.금융리스의 경우, 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 적은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 인식합니다. 매년 지급하는 최소리스료는 이자비용과 부채 상환액으로 구분하며, 이자비용은 리스기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 비용으로 인식하고 있습니다. 2.27 자본금지배기업의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 신주 및 주식선택권의 발행과 관련된 직접비용은 지급대가에서 법인세효과를 차감한순액으로 자본에 차감 표시하고 있습니다. 지배기업은 지배기업의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세효과를 차감한 순액)를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 지배기업의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 지배기업의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.28 수익인식수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결실체는 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성 있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다. 판매 계약 등의 각 구성항목이 다수인 경우 각 구성항목의 공정가치는 그 구성항목이 개별적으로 판매되는 경우의 현행 시장가치에 근거하여 결정됩니다. 각 구성항목의 공정가치를 결정할 수 없는 경우 총계약대가에서 제공하지 않은 구성항목의 공정가치를 차감한 가액을 근거로 제공한 구성항목의 공정가치로 계산하고 있습니다.(1) 재화의판매 연결실체는 재화의 판매시 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품은 검수완료시점에, 상품은 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다.수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 추정한 수량 및 가격할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있으며, 과거경험 상 반품예상 금액의 금액적 중요성이 낮은 반품조건 판매거래의 경우에는 판매금액 전체를 수익으로 인식하고 있습니다. (2) 용역의제공용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익으로 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.(3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결실체는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 손상으로 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상 채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.(4) 배당금수익피투자회사로부터 발생하는 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있으며, 연결포괄손익계산서상 '기타영업외 손익'에 포함하고 있습니다.(5) 당기 및 전기에 인식한 주요 수익항목별 금액 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 3개월 누적 3개월 누적 재화의판매 192,974,053 764,955,941 184,043,646 709,287,907 용역의제공 60,000 240,000 62,500 250,000 임대수익 236,239 892,097 215,094 833,430 이자수익 118,410 385,467 125,522 470,061 합 계 193,388,702 766,473,505 184,446,762 710,841,398 한편, 당해 회계기간에 인식한 주요 수익항목별 금액 중 재화나 용역의 교환으로 발생한 수익금액은 없습니다.2.29 미지급배당금미지급배당금은 연결실체의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.2.30 당기법인세 및 이연법인세연결실체의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.(1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 연결포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여인식합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산합니다.(2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 미래 회계기간에 납부 또는 회수될 수 있는 법인세 금액으로 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결실체가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고있습니다. 또한, 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.(3) 당기법인세 및 이연법인세 비용당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 당기손익 외에 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 연결실체의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.2.31 주요고객에 대한 정보연결실체의 당기 및 전기 재화의 판매로 인한 수익금액 각각 764,956백만원 및 709,288백만원에는 연결실체 기업전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액이 각각 280,068백만원 및 273,033백만원이 포함되어 있습니다.2.32 자기주식자기주식은 취득원가로 평가하고, 처분 시 발생하는 자기주식처분이익은 기타자본잉여금으로 처리하며, 자기주식처분손실은 자기주식처분이익과 우선 상계한 잔액을 자기주식처분손실의 과목으로 하여 기타자본구성요소에 표시한 후, 결손금처리순서에 준하여 처리하고 있습니다.3. 금융위험관리3.1 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 금융위험 관리정책을 운영하고 있습니다. 금융위험 관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(지배기업 금융팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 지배기업의 금융팀은 사업부, 국내외 종속기업과의 공조하에 주기적으로 금융위험을 측정, 평가 및 회피하고 글로벌 금융위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 연결실체의 금융위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험1) 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결실체는 영업활동에서 발생하는 외환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 외환위험 관리 규정에서는 외환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 외환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 외화 각 1단위) 구 분 당기말 전기말 금융자산 금융부채 금융자산 금융부채 외화 금액 원화환산 금액 외화 금액 원화환산 금액 외화 금액 원화환산 금액 외화 금액 원화환산 금액 USD 93,005,430 111,953,224 75,628,366 91,015,364 65,862,380 77,159,853 98,050,707 114,943,287 JPY 206,664,414 2,142,717 650,812,062 6,747,684 296,246,668 2,879,547 579,186,482 5,629,750 EUR 850,536 1,078,139 - - 1,597,756 2,045,974 100,160 128,258 TWD 396,939,031 14,849,489 65,932,730 2,466,543 341,600,920 12,130,249 51,469,897 1,827,696 HKD 10 2 - - 10 2 - - CNY 1,171,466,403 203,073,300 244,645,680 42,387,311 996,642,489 179,779,977 163,826,244 29,578,828 ILS 28 9 - - 28 8 - - 합 계 333,096,880 142,616,902 273,995,610 152,107,819 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 33,309,688 (33,309,688) 27,399,561 (27,399,561) 외화금융부채 (14,261,690) 14,261,690 (15,210,782) 15,210,782 순효과 19,047,998 (19,047,998) 12,188,779 (12,188,779) 2) 가격위험연결실체는 재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 시장성이 있는 지분증권에 대한 비경상적인 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 시장성이 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 당기 및 전기 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 기타자본구성요소는 각각 380백만원(법인세효과 감안 후) 및 228백만원(법인세효과 감안 후)이 증가하거나 감소할 것입니다.(주석 14 참조)3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있으며, 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 주기적인 금리동향 모니터링, 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우 법인세비용반영전 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금융부채 (2,581,958) 2,581,958 (3,216,990) 3,216,990 (2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. 해외거래처의 경우 한국수출보험공사와 수출보증보험계약을 체결하고 있으며, 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 신용위험에 노출된 수취채권 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 차감 전 장부금액 대손충당금 기말장부금액 (최대노출액) 차감 전 장부금액 대손충당금 기말장부금액 (최대노출액) 현금및현금성자산 61,846,769 - 61,846,769 55,978,520 - 55,978,520 단기금융자산 3,778,668 - 3,778,668 1,355,913 - 1,355,913 매도가능금융자산(주1) 4,866,769 - 4,866,769 2,926,642 - 2,926,642 매출채권및기타채권(주2) 139,356,940 (3,314,232) 136,042,708 141,742,776 (3,118,465) 138,624,311 장기금융자산 610,000 - 610,000 514,000 - 514,000 합 계 210,459,146 (3,314,232) 207,144,914 202,517,851 (3,118,465) 199,399,386 (주1) 장기매도가능금융자산이 포함된 금액입니다.(주2) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다.(3) 유동성위험연결실체는 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 지배기업의 금융팀(재경팀)은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합 계 매입채무및기타채무(주) 53,497,509 242,087 180,500 - 53,920,096 차입금 333,979,283 21,151,992 12,416,300 3,700,000 371,247,575 금융리스부채 880,170 878,930 150,434 - 1,909,534 합 계 388,356,962 22,273,009 12,747,234 3,700,000 427,077,205 (주) 임대보증금이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합 계 매입채무및기타채무(주) 45,719,731 270,299 155,700 - 46,145,730 차입금 368,061,306 10,396,604 25,484,384 1,850,000 405,792,294 금융리스부채 340,127 40,515 2,142,000 - 2,522,642 합 계 414,121,164 10,707,418 27,782,084 1,850,000 454,460,666 (주) 임대보증금이 포함된 금액입니다.3.2 자본 위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 및 금융리스부채 총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금및금융리스부채총계(주석18, 주석35) 373,157,109 408,314,936 차감: 현금및현금성자산(주석5) (61,846,769) (55,978,520) 순차입금 311,310,340 352,336,416 자본총계 196,926,637 170,477,501 총자본 508,236,977 522,813,917 자본조달비율(%) 61.25 67.39 3.3 공정가치 추정 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능금융자산(주1) 3,899,769 3,899,769 2,226,642 2,226,642 공정가치로 인식된 금융자산 소계 3,899,769 3,899,769 2,226,642 2,226,642 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 61,846,769 61,846,769 55,978,520 55,978,520 단기금융자산 3,778,668 3,778,668 1,355,913 1,355,913 매도가능금융자산(주1) 967,000 967,000 700,000 700,000 매출채권및기타채권(주2) 136,042,708 136,042,708 138,624,311 138,624,311 장기금융자산 610,000 610,000 514,000 514,000 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 203,245,145 203,245,145 197,172,744 197,172,744 금융자산 합계 207,144,914 207,144,914 199,399,386 199,399,386 금융부채 매입채무및기타채무(주3) 53,920,096 53,920,096 46,145,730 46,145,730 차입금(주4) 371,247,575 371,247,575 405,792,294 405,792,294 금융리스부채(주5) 1,909,534 1,909,534 2,522,642 2,522,642 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 427,077,205 427,077,205 454,460,666 454,460,666 금융부채 합계 427,077,205 427,077,205 454,460,666 454,460,666 (주1) 장기매도가능금융자산이 포함된 금액입니다.(주2) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다.(주3) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다.(주4) 장기차입금이 포함된 금액입니다.(주5) 장기금융리스부채가 포함된 금액입니다.(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 공정가치 서열체계 수준2에 포함되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융자산을 공정가치 가시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준별로 분석한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 수준1 - 3,899,769 3,899,769 수준3 202,278,145 967,000 203,245,145 합 계 202,278,145 4,866,769 207,144,914 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 수준1 - 2,226,642 2,226,642 수준3 196,472,744 700,000 197,172,744 합 계 196,472,744 2,926,642 199,399,386 (5) 보고기간 종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융부채를 공정가치가시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준별로 분석한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 수준3 427,077,205 427,077,205 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 수준3 454,460,666 454,460,666 4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.4.1 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단아래 항목은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 중요한 영향을 미칩니다.(1) 종속기업투자의 손상연결실체는 한국채택국제회계기준 제1036호에 의하여 종속기업투자의 손상여부를 결정하며, 동 결정은 중대한 판단을 요구하고 있습니다. 연결실체는 종속기업투자의 손상여부 판단 시 회계기간 중에 기업에 불리한 영향을 미치는 유의적 변화의 발생여부에 대한 내ㆍ외부정보 및 피투자자의 순자산의 장부금액이 투자의 장부금액을 하회하는 기간과 정도, 영업성과, 영업 투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 사업전망과 건전성 등을 근거로 하고 있습니다. (2) 영업권의 손상연결실체는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.4.2 추정 불확실성의 주요 원천다음은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 갖고 있는 보고기간 종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요원천입니다.(1) 금융상품의 공정가치 연결실체가 보유하고 있는 활성시장이 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 공정가치로 평가하고 있습니다.시장성없는 지분상품의 공정가치는 해당 지분상품의 미래기대현금흐름을 유사한 조건과 위험을 가진 상품에 적용되는 현행이자율로 할인하여 산정하는 것이 합리적이나, 동 평가기법은 미래기대현금흐름과 할인율에 대하여 경영자의 추정을 요구하므로 불확실성에 기초하고 있습니다. 따라서 연결실체는 시장성이 없는 지분상품을 취득원가로 평가하였습니다. 당기말 현재 매도가능금융자산의 장부금액은 4,866,769천원(전기말 : 2,926,642천원)입니다. 세부사항은 주석 14에 기술하였습니다.또한, 연결실체는 '대여금 및 수취채권'으로 분류되는 보증금 자산과 기타 금융부채로 분류되는 보증금 부채의 최초 인식 시 적절한 할인율을 적용한 현재가치 할인방법에 의해 최초 인식금액을 산정하였습니다. (2) 순확정급여부채연결실체는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하고 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말 순확정급여부채는 14,166,828천원(전기말: 16,651,387천원)이며 세부사항 주석 22에서 기술하였습니다.(3) 비금융자산의손상연결실체는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(4) 법인세연결실체의 영업활동은 다양한 국가에서 이루어지고 있으며, 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세 역시 다양한 국가의 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 연결실체의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.5. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 84,646 73,849 보통예금 35,871,159 29,206,825 외화예금 26,644,340 28,655,346 차감: 정부보조금 (753,376) (1,957,500) 합 계 61,846,769 55,978,520 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종 류 금융기관 사용제한 내역 당기말 전기말 현금및현금성자산 기업자유예금 기업은행 기술개발자금 5,665 1,010 보통예금 기업은행 기술개발자금 202 - 기업자유예금 신한은행 기술개발자금 251,090 208,286 보통예금 신한은행 기술개발자금 62,942 99,794 RCMS가상계좌 기업은행 기술개발자금 1,015,806 2,806,271 RCMS가상계좌 신한은행 기술개발자금 186,482 1,205,660 RCMS가상계좌 우리은행 기술개발자금 129,542 30,000 정부보조금 정부보조금 기술개발자금 (753,376) (1,957,500) 소 계 898,353 2,393,521 단기금융상품 원화정기예금 신한은행 질권설정 64,000 65,272 외화정기예금 신한은행 질권설정 49,060 47,340 외화정기예금 KEB하나은행 질권설정 5,395 - 외화정기예금 KEB하나은행 질권설정 21,753 - 소 계 140,208 112,612 합 계 1,038,561 2,506,133 6. 범주별금융상품 및 신용도(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 대여금및수취채권 매도가능 금융자산 합 계 현금및현금성자산 61,846,769 - 61,846,769 단기금융자산 3,778,668 - 3,778,668 매도가능금융자산(주1) - 4,866,769 4,866,769 매출채권및기타채권(주2) 136,042,708 - 136,042,708 장기금융자산 610,000 - 610,000 합 계 202,278,145 4,866,769 207,144,914 (주1) 장기매도가능금융자산이 포함된 금액입니다.(주2) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무(주3) 53,920,096 53,920,096 차입금(주4) 371,247,575 371,247,575 금융리스부채(주5) 1,909,534 1,909,534 합 계 427,077,205 427,077,205 (주3) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다.(주4) 장기차입금이 포함된 금액입니다.(주5) 장기금융리스부채가 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 대여금및수취채권 매도가능 금융자산 합 계 현금및현금성자산 55,978,520 - 55,978,520 단기금융자산 1,355,913 - 1,355,913 매도가능금융자산(주1) - 2,926,642 2,926,642 매출채권및기타채권(주2) 138,624,311 - 138,624,311 장기금융자산 514,000 - 514,000 합 계 196,472,744 2,926,642 199,399,386 (주1) 장기매도가능금융자산이 포함된 금액입니다.(주2) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무(주3) 46,145,730 46,145,730 차입금(주4) 405,792,294 405,792,294 금융리스부채(주5) 2,522,642 2,522,642 합 계 454,460,666 454,460,666 (주3) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다.(주4) 장기차입금이 포함된 금액입니다.(주5) 장기금융리스부채가 포함된 금액입니다. (2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 대여금및수취채권 매도가능 금융자산 합 계 평가손익(기타포괄손익) - 1,305,039 1,305,039 이자수익 385,459 - 385,459 외화환산손익 3,257,289 - 3,257,289 외환차손익 733,755 - 733,755 (단위 : 천원) 금융부채 기타금융부채 합 계 평가/처분손익(당기손익) 66,951 66,951 이자비용 (13,831,026) (13,831,026) 외화환산손익 (4,310,118) (4,310,118) 외환차손익 (3,404,848) (3,404,848) (단위 : 천원) 금융자산 대여금및수취채권 매도가능 금융자산 합 계 평가손익(기타포괄손익) - (323,807) (323,807) 평가/처분손익(당기손익) - 21,057 21,057 이자수익 469,937 - 469,937 외화환산손익 1,697,951 - 1,697,951 외환차손익 3,044,754 - 3,044,754 (단위 : 천원) 금융부채 기타금융부채 합 계 평가/처분손익(당기손익) (1,660,219) (1,660,219) 이자비용 (16,279,108) (16,279,108) 외화환산손익 (3,472,292) (3,472,292) 외환차손익 (7,060,882) (7,060,882) (3) 보고기간 종료일 현재 금융자산, 금융부채 상계처리 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상계처리전금액 상계금액 상계처리후금액 상계가능한금액 반영후금액 매출채권및기타채권(주1) 137,240,748 (1,198,040) 136,042,708 136,042,708 매입채무및기타채무(주2) 55,118,136 (1,198,040) 53,920,096 53,920,096 차입금(주3) 371,247,575 - 371,247,575 371,247,575 (주1) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다.(주2) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다.(주3) 장기차입금이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 상계처리전금액 상계금액 상계처리후금액 상계가능한금액 반영후금액 매출채권및기타채권(주1) 139,343,469 (719,158) 138,624,311 138,624,311 매입채무및기타채무(주2) 46,864,888 (719,158) 46,145,730 46,145,730 차입금(주3) 405,792,294 - 405,792,294 405,792,294 (주1) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다.(주2) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다.(주3) 장기차입금이 포함된 금액입니다. 7. 매출채권및기타채권매출채권및기타채권은 매출채권, 단기대여금, 미수금, 미수수익으로 구성되어 있으며, 상각 후 원가로 측정됩니다.모든 유동 매출채권및기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권및기타채권의 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액과 일치합니다.(1) 보고기간 종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 124,287,786 125,228,704 차감: 대손충당금 (3,314,220) (3,102,867) 단기대여금 2,745,632 2,677,649 미수금 1,449,111 947,747 차감: 대손충당금 - (15,587) 미수수익 105,744 140,982 합 계 125,274,052 125,876,628 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관 등에 할인한 매출채권 중 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결실체가 보유하는 경우 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 차입금으로 분류하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 그 금액은 각각 5,331백만원 및 12,937백만원입니다.(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 6개월 이하 113,094,162 117,714,888 6개월 초과 12개월 이하 11,994,569 8,168,028 1년 초과 3년 이하 571,550 394,296 3년초과 2,927,991 2,717,870 대손충당금 (3,314,220) (3,118,454) 합 계 125,274,052 125,876,628 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음의 통화로 표시됩니다. (단위 : 천원, 외화 각 1단위) 구 분 당기말 전기말 외화 금액 원화환산 금액 외화 금액 원화환산 금액 KRW - 35,079,843 - 38,049,771 USD 39,726,219 47,940,163 38,942,603 45,613,138 EUR 781,716 990,903 1,597,641 2,045,827 JPY 203,998,580 2,115,078 174,773,783 1,698,819 CNY 224,106,560 38,828,702 215,815,029 38,965,403 TWD 97,128,654 3,633,583 73,841,861 2,622,124 대손충당금 - (3,314,220) - (3,118,454) 합 계 125,274,052 125,876,628 (4) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 대손상각비 대손충당금 환입 제각 해외사업환산손익(주) 기말 매출채권 대손충당금 3,102,867 216,666 - (12,319) 7,006 3,314,220 미수금 대손충당금 15,587 26,178 (15,587) (26,178) - - 합 계 3,118,454 242,844 (15,587) (38,497) 7,006 3,314,220 (주) 해외사업환산손익은 해외종속기업의 환율변동으로 인한 차이입니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 해외사업환산손익(주) 기말 매출채권 대손충당금 2,969,361 139,693 (9,210) 3,023 3,102,867 미수금 대손충당금 15,587 1,061 (1,061) - 15,587 합 계 2,984,948 140,754 (10,271) 3,023 3,118,454 (주) 해외사업환산손익은 해외종속기업의 환율변동으로 인한 차이입니다.(5) 연체되지 않고 손상되지 않은 매출채권의 신용도는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있습니다. (단위 : 천원) 계정과목 구 분 당기말 전기말 매출채권 Group1 215,595 349,075 Group2 118,116,086 119,333,173 Group3 2,641,884 2,443,589 합 계 120,973,565 122,125,837 ※ 매출채권에서 정상채권만 해당Group1 : 신규고객(신규 등록 후 거래 기간 6개월 미만)Group2 : 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 종속(관계)기업에 대한 매출채권Group3 : 과거 부도경험이 있는 기존 고객(6) 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결실체가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 8. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상품 4,952,807 3,836,590 제품 20,949,742 19,029,110 차감: 제품평가충당금 (1,753,062) (991,487) 재공품 5,793,893 4,558,669 차감: 재공품평가충당금 (3,215) (554,078) 원재료 31,924,356 35,335,730 차감: 원재료평가충당금 (894,267) (602,456) 저장품 544,805 443,754 미착품 2,887,669 4,888,174 합 계 64,402,728 65,944,006 (2) 매출원가로 인식 한 재고자산의 원가는 당기 466,262,120천원 및 전기 448,852,831천원 이며 동 금액에는 재고자산의 폐기, 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다. 재고자산평가손실(환입) 인식액은 당기 684,552천원 및 전기 (734,156)천원 입니다.(3) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 관련채무 계정 세부내역 장부금액 담보설정금액 담보제공처 관련 차입금 등 장부금액 재고자산 동진쎄미켐 제품 16,388,177 18,113,859 한국수출입은행 수출성장자금 1,208,500 재고자산 동진쎄미켐 상품 1,725,682 합 계 18,113,859 18,113,859 1,208,500 9. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 3,595,954 1,468,676 선급비용 900,608 1,162,380 기타(주) 4,987,360 3,701,833 합 계 9,483,922 6,332,889 (주) 기타는 부가가치세 환급액, 관세환급금, 중간정산자 환급 소득세 및 지방소득세 등 입니다. 10. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 673,059,085 629,567,803 차감: 정부보조금 (3,266,162) (4,590,728) 차감: 감가상각누계액과 손상차손누계액 (349,861,628) (290,860,075) 순장부금액 319,931,295 334,117,000 1.토지 69,501,676 66,482,109 2.건물 105,375,340 101,578,172 3.구축물 5,215,353 5,717,983 4.기계장치 86,672,229 115,187,746 5.차량운반구 1,144,838 890,402 6.공구와기구 21,672,832 20,597,096 7.비품 3,326,518 4,094,168 8.금융리스자산 2,054,210 4,471,472 9.건설중인자산 24,607,151 15,040,457 10.미착기계 324,379 22,458 11.기타유형자산 36,769 34,937 합계(1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11) 319,931,295 334,117,000 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 취득원가의 변동 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 금융리스자산 미착기계 기타유형자산 건설중인자산 합 계 전기초 66,596,591 111,890,283 12,576,567 270,409,424 5,228,909 71,503,970 16,805,642 17,837,907 - 81,555 13,201,801 586,132,649 취득 - 398,758 49,500 2,031,936 269,241 4,226,135 883,666 42,000 1,488,758 831 29,326,589 38,717,414 정부보조금 - - - 121,584 - 431,825 - - - - 85,500 638,909 처분 - (74,909) - (1,822,994) (616,735) (138,088) (1,928) - - (2,342) (28,240) (2,685,236) 해외사업환산손익(주) 63,878 625,296 - 1,137,150 29,490 105,731 13,929 - - 1,525 228,758 2,205,757 대체 (178,360) 10,923,328 68,900 21,807,336 37,499 6,144,413 133,743 (9,729,026) (1,466,300) - (27,773,951) (32,418) 전기말 66,482,109 123,762,756 12,694,967 293,684,436 4,948,404 82,273,986 17,835,052 8,150,881 22,458 81,569 15,040,457 624,977,075 취득 3,194,300 223,059 68,000 1,324,699 694,296 2,258,683 606,247 - 3,352,387 15,881 50,046,576 61,784,128 정부보조금 - - - 386,312 - 900,658 - - - - - 1,286,970 처분 (322,741) (890,072) (24,000) (6,688,714) (729,391) (4,298,446) (585,454) - - - (578,400) (14,117,218) 해외사업환산손익(주) 148,008 (1,326,538) - (1,949,205) (12,738) (319,525) (42,794) - - (3,294) (332,778) (3,838,864) 대체 - 9,710,949 - 26,617,757 51,753 7,190,214 467,229 (1,717,900) (3,050,466) - (39,568,704) (299,168) 당기말 69,501,676 131,480,154 12,738,967 313,375,285 4,952,324 88,005,570 18,280,280 6,432,981 324,379 94,156 24,607,151 669,792,923 2) 감가상각누계액과 손상차손누계액의 변동 (단위 : 천원) 구 분 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 금융리스자산 기타유형자산 합 계 전기초 18,131,028 6,331,070 148,133,188 4,175,595 53,311,042 11,881,308 3,125,751 33,380 245,122,362 감가상각비 3,907,303 645,914 17,207,337 458,089 6,805,818 1,853,941 765,997 14,166 31,658,565 정부보조금 - - 121,584 - 1,462,948 - - - 1,584,532 손상차손(환입) - - 11,913,040 - - - 2,165,325 - 14,078,365 처분 (36,219) - (1,528,602) (593,545) (138,082) (1,613) - (1,583) (2,299,644) 해외사업환산손익(주) 83,626 - 484,759 17,864 30,504 7,247 - 670 624,670 대체 98,846 - 2,165,384 - 204,660 - (2,377,665) - 91,225 전기말 22,184,584 6,976,984 178,496,690 4,058,003 61,676,890 13,740,883 3,679,408 46,633 290,860,075 감가상각비 4,176,954 556,363 53,728,156 395,786 7,702,397 1,822,983 1,903,663 12,729 70,299,031 정부보조금 - - 475,113 - 1,368,975 - - - 1,844,088 처분 (102,043) (9,733) (6,521,807) (645,422) (4,298,015) (584,991) - - (12,162,011) 해외사업환산손익(주) (154,681) - (679,396) (881) (117,509) (25,113) - (1,975) (979,555) 대체 - - 1,204,300 - - - (1,204,300) - - 당기말 26,104,814 7,523,614 226,703,056 3,807,486 66,332,738 14,953,762 4,378,771 57,387 349,861,628 (주) 해외사업환산손익은 해외종속기업의 환율변동으로 인한 차이입니다. 3) 당기 및 전기 중 유형자산 감가상각비 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 판매관리비 8,767,524 5,135,835 매출원가 61,008,429 24,615,123 영업외비용 523,078 1,907,607 합 계 70,299,031 31,658,565 연결실체는 당기 중 경제적 실질을 반영하기 위하여 기계장치의 내용연수에 대한 회계추정을 8년~15년에서 4년~15년으로 변경하였습니다. 이러한 회계추정 변경의 영향으로 인하여 당기의 감가상각비는 39,564,883천원 증가하였습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 관련채무 계정 세부내역 장부금액 담보설정금액 담보제공처 관련 차입금 등 장부금액 토지및건물 인천공장 토지 및 건물 19,478,433 30,000,000 SC은행 무역금융외 48,458,858 토지 발안공장 토지 23,171,740 86,584,428 산업은행 무역금융외 110,016,555 건물 발안공장 건물 22,119,375 기계장치 발안공장 기계장치 24,460,750 토지 시화공장 토지 39,628,097 56,900,971 산업은행 시설자금외 18,754,775 건물 시화공장 건물 17,182,481 기계장치 시화공장 기계장치 13,979,697 토지및건물 판교연구소 토지 및 건물 24,627,532 18,800,000 신한은행 시설자금외 43,382,400 토지및건물 상암동 KGIT센터 토지 및 건물 4,946,336 6,300,000 토지 신암정유 공장용지 2,587,963 7,900,000 산업은행 시설자금 3,780,000 건물 신암정유 건물 2,250,193 5,200,000 신한은행 1,333,333 구축물외 신암정유 구축물, 기계장치, 공구와기구 10,585,525 3,567,000 국민은행 209,998 토지 대만공장 토지 2,914,207 1,458,990 대만은행 운용자금 1,122,300 건물 대만공장 건물 2,058,610 건물 북경2공장 건물 4,495,140 6,604,671 산업은행 상하이지점 운용자금 7,190,290 기계장치 합비공장 기계장치 1,428,940 7,207,616 산업은행 상하이지점 운용자금 5,544,320 건물 합비공장 건물 4,276,669 공구와기구 서안공장 공구와기구 315,276 677,620 산업은행 상하이지점 시설자금 866,300 기계장치 서안공장 기계장치 1,482,423 4,090,478 건물 서안공장 건물 3,534,740 1,153,617 건물 중경공장 건물 5,221,663 8,529,917 SC은행 시설자금 4,292,188 합 계 230,745,790 244,975,308 244,951,317 11. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 19,156,239 15,596,265 차감: 감가상각누계액과 손상차손누계액 (1,114,381) (920,717) 순장부금액 18,041,858 14,675,548 1.토지 13,682,161 12,541,545 2.건물 4,359,697 2,134,003 합계(1+2) 18,041,858 14,675,548 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 취득원가의 변동 구 분 토지 건물 합 계 전기초 12,541,545 3,054,720 15,596,265 취득 - - - 전기말 12,541,545 3,054,720 15,596,265 취득 1,140,616 2,419,358 3,559,974 당기말 13,682,161 5,474,078 19,156,239 2) 감가상각누계액과 손상차손누계액의 변동 (단위 : 천원) 구 분 건물 합 계 전기초 767,375 767,375 감가상각비 153,342 153,342 전기말 920,717 920,717 감가상각비 193,664 193,664 당기말 1,114,381 1,114,381 3) 당기 및 전기 중 투자부동산 감가상각비 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 판매관리비 193,664 153,342 (3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 13,682,161 14,715,016 12,541,545 13,574,400 건물 4,359,697 2,616,750 2,134,003 237,715 합 계 18,041,858 17,331,766 14,675,548 13,812,115 (4) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 관련채무 계정 세부내역 장부금액 담보설정금액 담보제공처 관련 차입금 등 장부금액 투자부동산 서울 동교동 토지 및 건물 14,522,207 30,000,000 SC은행 무역금융외 48,458,858 (5) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 560,274 536,190 임대비용 215,645 216,579 12. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 73,025,333 70,328,202 차감: 정부보조금 (2,904,610) (2,133,616) 차감: 상각누계액과 손상차손누계액 (50,665,361) (47,187,948) 순장부금액 19,455,362 21,006,638 1.산업재산권 4,769,032 4,823,715 2.개발비 2,832,366 3,972,893 3.컴퓨터소프트웨어 1,911,476 2,215,341 4.기타의무형자산(주) 9,942,488 9,994,689 합계(1+2+3+4) 19,455,362 21,006,638 (주) 기타의무형자산은 회원권 및 토지사용권입니다.(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1 ) 취득원가의 변동 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 컴퓨터소프트웨어 기타의무형자산 합 계 전기초 11,768,207 32,516,121 9,267,625 9,717,881 63,269,834 취득 590,155 657,793 697,823 1,996,785 3,942,556 정부보조금 - 1,355,070 - - 1,355,070 처분 - - (245,000) (312,029) (557,029) 해외사업환산손익(주) - - 110 184,045 184,155 전기말 12,358,362 34,528,984 9,720,558 11,586,682 68,194,586 취득 843,521 611,475 353,117 1,533,516 3,341,629 정부보조금 - 303,495 - (1,074,489) (770,994) 처분 - - - (60,500) (60,500) 해외사업환산손익(주) - - (72,829) (511,169) (583,998) 당기말 13,201,883 35,443,954 10,000,846 11,474,040 70,120,723 2) 상각누계액과 손상차손누계액의 변동 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 컴퓨터소프트웨어 기타의무형자산 합 계 전기초 6,690,491 25,109,273 6,506,453 1,131,307 39,437,524 무형자산상각비 844,155 1,596,237 1,145,448 164,986 3,750,826 정부보조금 - 1,542,105 - - 1,542,105 손상차손(환입) - 2,308,476 - 281,542 2,590,018 처분 - - (147,000) - (147,000) 해외사업환산손익(주) - - 317 14,158 14,475 전기말 7,534,646 30,556,091 7,505,218 1,591,993 47,187,948 무형자산상각비 898,205 1,596,238 586,676 155,477 3,236,596 정부보조금 - 459,259 - 23,702 482,961 손상차손(환입) - - - (188,575) (188,575) 해외사업환산손익(주) - - (2,524) (51,045) (53,569) 당기말 8,432,851 32,611,588 8,089,370 1,531,552 50,665,361 (주) 해외사업환산손익은 해외종속기업의 환율변동으로 인한 차이입니다. 3) 당기 및 전기 중 무형자산 상각비 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 판매관리비 557,611 1,138,240 매출원가 2,678,985 2,612,586 합 계 3,236,596 3,750,826 (3) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 관련채무 계정 세부내역 장부금액 담보설정금액 담보제공처 관련 차입금 등 장부금액 무형자산-토지사용권 북경2공장 토지사용권 698,690 6,604,671 산업은행 상하이지점 운용자금 7,190,290 무형자산-토지사용권 합비공장 토지사용권 1,672,936 7,207,616 산업은행 상하이지점 운용자금 5,544,320 무형자산-토지사용권 중경공장 토지사용권 723,812 8,529,917 SC은행 시설자금 4,292,188 무형자산-토지사용권 복주공장 토지 사용권 1,520,737 3,465,200 산업은행 상하이지점 시설자금 866,300 합 계 4,616,175 25,807,404 17,893,098 13. 관계기업투자 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자는 없습니다.14. 매도가능금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 구 분 회사명 주식수(주) 지분율(%) 장부금액 시장성있는 금융자산 지분증권 - 국내 하이셈 1,257,990 7.17 3,899,769 시장성없는 금융자산 지분증권 - 국내 채널에이 40,000 0.05 200,000 지분증권 - 국내 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 750 4.00 750,000 지분증권 - 국내 이엔에이치 680 0.10 17,000 합 계 4,866,769 (단위 : 천원) 구 분 구 분 회사명 주식수(주) 지분율(%) 장부금액 시장성있는 금융자산 지분증권 - 국내 하이셈 1,257,990 7.17 2,226,642 시장성없는 금융자산 지분증권 - 국내 채널에이 40,000 0.05 200,000 지분증권 - 국내 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 500 4.00 500,000 합 계 2,926,642 (2) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 2,926,642 3,091,779 취득 267,000 250,000 자본으로 계상한 평가손익 1,673,127 (415,137) 기말 4,866,769 2,926,642 장기매도가능금융자산 4,866,769 2,926,642 15. 장기매출채권및기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장기매출채권 7,549,237 7,549,237 9,121,494 9,121,494 차감: 대손충당금 (11) (11) (11) (11) 장기대여금 1,641,478 1,641,478 1,565,112 1,565,112 차감: 현재가치할인차금 - - (236,999) (236,999) 보증금 1,577,952 1,577,952 2,298,087 2,298,087 합 계 10,768,656 10,768,656 12,747,683 12,747,683 (2) 공정가치 산정방법장기대여금 및 보증금의 공정가치는 현금흐름을 채무자인 거래상대방의 신용위험을 반영한 시장이자율로 할인한 금액으로 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 16. 기타비유동자산보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장기선급금 13,415 9,287 장기선급비용 456,751 439,585 합 계 470,166 448,872 17. 매입채무및기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 34,988,215 31,678,638 미지급금 16,959,906 12,387,344 미지급비용 1,549,388 1,653,749 합 계 53,497,509 45,719,731 18. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동(유동성 장기차입금 포함) - 은행차입금 333,979,283 368,061,306 소 계 333,979,283 368,061,306 비유동 - 은행차입금 37,268,292 35,208,374 - 사채 - 2,522,614 소 계 37,268,292 37,730,988 합 계 371,247,575 405,792,294 (2) 보고기간 종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이자율(%) 당기말 전기말 비고 은행차입금 1.40~5.87 319,123,755 341,157,060 시설자금외 유동성장기차입금 2.83~5.51 14,855,528 26,904,246 운용자금외 합 계 333,979,283 368,061,306 2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종류 이자율(%) 만기 금액 유동성장기차입금 장기차입금 1.차입금 은행차입금-원화 운용ㆍ시설자금 2.77~5.50 2017.01.02~2023.06.03 31,594,260 11,729,260 19,865,000 은행차입금-외화 운용ㆍ시설자금 1.84~6.30 2017.01.29~2021.12.23 20,529,559 3,126,267 17,403,292 합 계 52,123,819 14,855,527 37,268,292 (단위 : 천원) 구 분 종류 이자율(%) 만기 금액 유동성장기차입금 장기차입금 1.차입금 은행차입금-원화 운용ㆍ시설자금 2.77~5.50 2016.01.02~2022.10.13 27,457,020 12,162,760 15,294,260 은행차입금-외화 운용ㆍ시설자금 1.91~6.28 2016.01.08~2018.10.29 34,655,600 14,741,486 19,914,114 소 계 62,112,620 26,904,246 35,208,374 2.사채 신주인수권부사채 공모/사모 표면이자율 0 2018.05.24 2,522,614 - 2,522,614 소 계 2,522,614 - 2,522,614 합 계 64,635,234 26,904,246 37,730,988 3) 신주인수권부사채의 상환 조건은 다음과 같습니다. 구 분 내용 1. 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 2. 발행 회사 (주)동진쎄미켐 3. 사채의 권면 총액 30,000,000 천원 4. 사채의 이자율 표면이자율 0.00% 만기이자율 3.00% 5. 발행결정 최초 이사회 결의일 2013-05-22 6. 납입일 2013-05-24 7. 사채만기일 2018-05-24 8. 이자지급방법 본 사채의 표면 이자율은 0%로 만기 이전에 별도로 이자를 지급하지 아니함. 9. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2018년 5월 24일에 원금의 116.1184%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지아니한다. 10. 신주인수권에 관한 사항 (1) 분리형 신주인수권으로 행사비율은 100%이며, 신주인수권 증권 1주당 1주의 신 주인수권리(2) 행사가액(원/주) : 3,708원/주(3) 권리행사기간: 2014년 5월 24일~2018년 4월 24일 11. 조기상환청구권 (Put Option) (1) 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 되는 시점(2015년 5월 24일)및 그 이후 매 3개월 째 되는 시점에 사채 액면금액의 50% 또는 그 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 사채의 조기상환 여부가 신주인수권 증권에 영향을 미치지 아니한다.(2) 발행회사의 연결 기준 영업이익이 2014년 300억원에 미달하거나 2015년도 400억원에 미달하는 경우, 사채발행일로부터 3년이 되는 시점(2016년 5월 24일) 및 그 이후 매 3개월 째 되는 시점에 사채 액면 금액의 50% 또는 그 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다.(1)항 조기상환청구권과 (2)항 조기상환청구권이 모두 행사되는 경우 사채 액면금액의 100%까지 조기 상환을 청구할 수 있다. 구분 조기상환 청구기간 조기상환일 상환비율 From To 1차 2015-03-24 2015-04-24 2015-05-24 106.1599% 2차 2015-06-24 2015-07-24 2015-08-24 106.9561% 3차 2015-09-24 2015-10-24 2015-11-24 107.7583% 4차 2015-12-24 2016-01-24 2016-02-24 108.5664% 5차 2016-03-24 2016-04-24 2016-05-24 109.3807% 6차 2016-06-24 2016-07-24 2016-08-24 110.2010% 7차 2016-09-24 2016-10-24 2016-11-24 111.0276% 8차 2016-12-24 2017-01-24 2017-02-24 111.8603% 9차 2017-03-24 2017-04-24 2017-05-24 112.6992% 10차 2017-06-24 2017-07-24 2017-08-24 113.5445% 11차 2017-09-24 2017-10-24 2017-11-24 114.3960% 12차 2017-12-24 2018-01-24 2018-02-24 115.2540% 4) 보고기간 종료일 현재 신주인수권 행사 내역 및 잔액은 다음과 같습니다.① 신주인수권증권 행사 내역 (단위 : 천원) 행사일 사채의 종류 행사금액 신주인수권행사가액 발행주식수(주) 상장일 회차 종류 2015-05-21 34 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부 사채 12,500,000 3,708 원 3,371,087 2015-06-09 2015-08-13 34 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부 사채 5,000,000 3,708 원 1,348,435 2015-09-01 2016-04-11 34 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부 사채 2,500,000 3,708 원 674,217 2016-04-29 ② 신주인수권증권 잔액 (단위 : 천원) 회차 신주인수권증권권면총액 미행사 신주인수권증권 잔액 행사가액 행사가능 주식수(주) 34 30,000,000 10,000,000 3,708 원 2,696,871 (3) 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기차입금, 사채 및 금융거래 한도약정과 관련하여 당사(연결실체)가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 관련채무 계정 세부내역 장부금액 담보설정금액 담보제공처 관련 차입금 등 장부금액 토지및건물 인천공장 토지 및 건물 19,478,433 30,000,000 SC은행 무역금융외 48,458,858 투자부동산 서울 동교동 토지 및 건물 14,522,207 토지 발안공장 토지 23,171,740 86,584,428 산업은행 무역금융외 110,016,555 건물 발안공장 건물 22,119,375 기계장치 발안공장 기계장치 24,460,750 토지 시화공장 토지 39,628,097 56,900,971 산업은행 시설자금외 18,754,775 건물 시화공장 건물 17,182,481 기계장치 시화공장 기계장치 13,979,697 토지및건물 판교연구소 토지 및 건물 24,627,532 18,800,000 신한은행 시설자금외 43,382,400 토지및건물 상암동 KGIT센터 토지 및 건물 4,946,336 6,300,000 재고자산 동진쎄미켐 상품 16,388,177 18,113,859 한국수출입은행 수출성장자금 1,208,500 재고자산 동진쎄미켐 제품 1,725,682 토지 신암정유 공장용지 2,587,963 7,900,000 산업은행 시설자금 3,780,000 건물 신암정유 건물 2,250,193 5,200,000 신한은행 1,333,333 구축물외 신암정유-구축물, 기계장치, 공구와기구 10,585,525 3,567,000 국민은행 209,998 토지 대만공장 토지 2,914,207 1,458,990 대만은행 운용자금 1,122,300 건물 대만공장 건물 2,058,610 무형자산-토지사용권 북경2공장 토지사용권 698,690 6,604,671 산업은행 상하이지점 운용자금 7,190,290 건물 북경2공장 건물 4,495,140 무형자산-토지사용권 합비공장 토지사용권 1,672,936 7,207,616 산업은행 상하이지점 운용자금 5,544,320 기계장치 합비공장 기계장치 1,428,940 건물 합비공장 건물 4,276,669 공구와기구 서안공장 공구와기구 315,276 677,620 산업은행 상하이지점 시설자금 866,300 기계장치 서안공장 기계장치 1,482,423 4,090,478 건물 서안공장 건물 3,534,740 1,153,617 무형자산-토지사용권 중경공장 토지사용권 723,812 8,529,917 SC은행 시설자금 4,292,188 건물 중경공장 건물 5,221,663 무형자산-토지사용권 복주공장 토지사용권 1,520,737 3,465,200 산업은행 상하이지점 시설자금 866,300 합 계 267,998,031 266,554,367 247,026,117 (4) 보고기간 종료일 현재 장기 및 단기차입금의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 미만 333,979,283 368,061,306 1년에서 2년이하 21,151,992 10,396,604 2년에서 5년이하 12,416,300 25,484,384 5년초과 3,700,000 1,850,000 합 계 371,247,575 405,792,294 (5) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 장부금액과 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 은행차입금 37,268,292 35,450,889 35,208,374 33,827,936 사채 - - 2,522,614 2,522,614 합 계 37,268,292 35,450,889 37,730,988 36,350,550 비유동성 차입금의 공정가치는 동 차입금의 미래현금흐름을 당기말 현재 회사의 신용위험을 반영한 시장이자율로 할인하여 산출하였습니다. 할인에 따른 효과가 중요하지 않기 때문에, 유동성 차입금의 공정가치는 장부금액과 일치합니다.(6) 보고기간 종료일 현재 차입금의 금리 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 변동금리 차입액 351,473,842 390,980,682 고정금리 차입액 19,773,733 14,811,612 합 계 371,247,575 405,792,294 (7) 보고기간 종료일 현재 차입금의 장부금액은 다음의 통화로 표시됩니다. (단위 : 천원, 외화 각 1단위) 구 분 당기말 전기말 외화 금액 원화환산 금액 외화 금액 원화환산 금액 KRW - 256,111,225 - 279,009,431 USD 64,486,782 77,737,319 85,832,220 100,615,819 CNY 176,679,781 30,611,539 114,550,300 20,682,057 JPY 546,405,988 5,665,192 439,515,620 4,272,136 TWD 30,000,000 1,122,300 34,155,212 1,212,851 합 계 371,247,575 405,792,294 19. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 1,067,726 556,716 예수금 854,554 355,148 선수수익 - 1,144,398 기타(주) 5,659,595 5,583,012 합 계 7,581,875 7,639,274 (주) 기타는 급여, 4대 보험료, 퇴직금, 종업원분 지방소득세, 부가세 납부금액 등입니다.20. 장기매입채무및기타채무(1) 보고기간 종료일 현재 장기매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 임대보증금 380,710 380,710 320,700 320,700 금융보증계약부채(주) 41,877 41,877 105,299 105,299 합 계 422,587 422,587 425,999 425,999 장기매입채무및기타채무 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.(주) 연결실체는 최상위 지배기업인 동진홀딩스(주), 특수관계사인 PT.Dongjin Indonesia의 차입금 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 따라서 금융보증을 제공 시 수취하기로 한 수수료를 보증 제공 시점에 수취채권으로 인식하고, 수수료를 수취하지않는 종속기업에 대한 수수료는 종속기업에 대한 투자비용로 처리하며 상대계정은 금융보증계약부채로 처리합니다. (2) 보고기간 종료일 현재 장기매입채무및기타채무의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1년에서 2년이하 242,087 270,299 2년에서 5년이하 180,500 155,700 합 계 422,587 425,999 21. 법인세비용과 이연법인세당기 및 전기의 법인세비용과 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(1) 법인세비용의 구성당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 11,790,233 5,307,065 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주1) (5,093,275) (2,051,954) ±자본에직접반영된법인세 (776,447) 1,337,870 ±기타(법인세추납액, 환급액 등) 12,634 93,916 법인세비용 5,933,145 4,686,897 (주1) 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) 13,560,577 11,508,623 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) 18,653,852 13,560,577 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (5,093,275) (2,051,954) (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 32,310,582 24,624,625 적용세율(국내법인: 2억 이하 11%, 2억 초과 200억 이하 22%, 200억 초과 24.2%, 해외법인: 15%, 17%, 25%)에 따른 세부담액 8,092,383 6,313,661 조정사항 : 비과세수익 (1,090,927) (397,094) 비공제비용 2,216,871 959,788 이연법인세 적용대상 변동으로 인한 일시적차이 법인세효과 - (479,583) 일시적차이 법인세효과(일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 포함) (683,695) 2,113,055 세액공제(이월결손금포함) (2,747,935) (3,791,159) 기타(농특세, 세율차이, 감면분 추가납부세액, 전기납부차액 등) 146,448 (31,771) 법인세비용 5,933,145 4,686,897 유효세율(법인세비용/세전이익) 18.36% 19.03% (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당기 중 연결실체의 일시적차이의 증감내역 및 당기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초(주1) 증 가(주1) 감 소(주1) 기 말 (차감할 일시적차이 및 세무상결손금) 퇴직급여충당금 34,476,442 6,479,825 3,997,781 36,958,486 대손충당금 2,062,249 2,074,866 2,062,249 2,074,866 외화환산손실 798 75,313 798 75,313 감가상각누계액 6,931,849 34,435,875 781,532 40,586,192 건설자금이자 352,485 - 25,110 327,375 가지급금 363,567 - - 363,567 재고자산평가충당금 2,148,022 2,650,544 2,148,021 2,650,545 미지급연차 760,219 813,236 760,219 813,236 금융보증계약부채 1,460,465 1,526,608 1,473,826 1,513,247 유형자산손상차손 20,617,010 866,697 4,461,540 17,022,167 재평가차손 533,740 - - 533,740 영업권상각 120,266 - - 120,266 전환권조정 89,553 - 89,553 - 지분법적용투자주식-종속기업 1,809,506 - 527,442 1,282,064 지급보증대가 2,178,858 390,660 - 2,569,518 정부보조금 13,096,553 890,000 3,614,095 10,372,458 무형자산손상차손 13,401,192 129,267 3,421,363 10,109,096 투자유가증권손상차손 894,113 - - 894,113 장기대여금-현재가치할인차금 237,090 - 237,090 - 사채상환할증금 402,960 - 402,960 - 재고자산미실현 1,635,501 2,113,811 483,107 3,266,205 유형자산미실현 35,443,044 - 158,306 35,284,738 기타미실현 91,134 2,643 21,076 72,701 정상가격과세조정 346,586 115,155 3,033 458,708 매도가능증권 24,472 - 24,472 - 세무상결손금 41,461,233 3,544,503 1,533,763 43,471,973 소 계 180,938,907 56,109,003 26,227,336 210,820,574 이연법인세자산 인식제외 금액(주4) 44,980,865 505,814 620,029 44,866,650 이연법인세자산 인식대상 금액(주2) 135,958,042 55,603,189 25,607,307 165,953,924 세 율(주3) 17%, 22%, 25% 15%, 17%, 22%, 25% 1. 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산 30,245,526 12,438,202 5,742,078 36,941,650 이월세액공제 1,112,957 2,008,476 2,683,822 437,611 이연법인세자산 인식제외 금액(주4) 740,016 - 302,405 437,611 이연법인세자산 인식대상 금액(주2) 372,941 2,008,476 2,381,417 - 2. 이월세액공제로 인한 이연법인세자산 324,769 1,924,661 2,249,430 - 3. 이연법인세자산 총액(1＋2) 30,570,295 14,362,863 7,991,508 36,941,650 (가산할 일시적차이) 퇴직연금운용자산 (21,480,217) (6,475,304) (1,866,308) (26,089,213) 미수수익 (7,915) (733) (7,915) (733) 외화환산이익 (487,415) (14,640) (148,146) (353,909) 압축기장충당금-토지 (25,749,175) - - (25,749,175) 신주인수권조정 (380,346) - (380,346) - 지분법적용투자주식-종속기업 (10,117,325) (3,495,093) - (13,612,418) 미지급금임의감소액 (798,837) - - (798,837) 건설자금이자-불분명한 (75,790) - (32,497) (43,293) 장기대여금-선급비용 (230,674) - (230,674) - 재평가차익 (24,945,050) - - (24,945,050) 기타미실현 (1,437,717) (1,722,342) (1,416,678) (1,743,381) 매도가능증권 - (1,648,655) - (1,648,655) 소 계 (85,710,461) (13,356,767) (4,082,564) (94,984,664) 이연법인세부채 인식제외 금액(주5) (8,359,890) (3,495,093) - (11,854,983) 이연법인세부채 인식대상 금액 (77,350,571) (9,861,674) (4,082,564) (83,129,681) 세 율(주3) 17%, 22%, 25% 15%, 17%, 22%, 25% 4. 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 (17,009,718) (2,168,837) (890,757) (18,287,798) 5. 이연법인세자산(부채)-순액(3＋4) 13,560,577 12,194,026 7,100,751 18,653,852 전기 중 연결실체의 일시적차이의 증감내역 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초(주1) 증 가(주1) 감 소(주1) 기 말 (차감할 일시적차이 및 세무상결손금) 퇴직급여충당금 25,796,239 10,815,556 2,135,353 34,476,442 대손충당금 1,895,396 2,062,249 1,895,396 2,062,249 외화환산손실 1,324,838 798 1,324,838 798 감가상각누계액 4,413,473 2,929,281 410,905 6,931,849 건설자금이자 377,595 - 25,110 352,485 가지급금 363,567 - - 363,567 재고자산평가충당금 3,901,834 2,148,022 3,901,834 2,148,022 미지급연차 684,949 792,369 717,099 760,219 금융보증계약부채 1,791,224 1,016,714 1,347,473 1,460,465 유형자산손상차손 6,407,061 14,592,771 382,822 20,617,010 재평가차손 533,740 - - 533,740 영업권상각 120,266 - - 120,266 전환권조정 89,553 - - 89,553 지분법적용투자주식 - 종속기업 1,809,506 - - 1,809,506 지급보증대가 1,583,369 595,489 - 2,178,858 정부보조금 17,726,534 5,318,682 9,948,663 13,096,553 무형자산손상차손 11,605,639 4,268,796 2,473,243 13,401,192 투자유가증권손상차손 894,113 - - 894,113 장기대여금-현재가치할인차금 49,144 240,048 52,102 237,090 사채상환할증금 4,835,520 - 4,432,560 402,960 재고자산미실현 1,666,849 805,561 836,909 1,635,501 유형자산미실현 34,418,879 1,024,165 - 35,443,044 기타미실현 112,869 - 21,735 91,134 정상가격과세조정 240,754 105,832 - 346,586 매도가능증권 - 24,472 - 24,472 세무상결손금 47,153,240 154,649 5,846,656 41,461,233 소 계 169,796,151 46,895,454 35,752,698 180,938,907 이연법인세자산 인식제외 금액(주4) 46,329,071 1,064,888 2,413,094 44,980,865 이연법인세자산 인식대상 금액(주2) 123,467,080 45,830,566 33,339,604 135,958,042 세 율(주3) 17%, 22%, 25% 17%, 22%, 25% 1. 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산 27,297,234 10,098,318 7,150,026 30,245,526 이월세액공제 3,007,064 1,484,599 3,378,706 1,112,957 이연법인세자산 인식제외 금액(주4) 1,125,574 - 385,558 740,016 이연법인세자산 인식대상 금액(주2) 1,881,490 1,484,599 2,993,148 372,941 2. 이월세액공제로 인한 이연법인세자산 1,878,306 1,428,422 2,981,959 324,769 3. 이연법인세자산 총액(1＋2) 29,175,540 11,526,740 10,131,985 30,570,295 (가산할 일시적차이) 퇴직연금운용자산 (18,587,230) (5,028,340) (2,135,353) (21,480,217) 미수수익 (37,764) (7,915) (37,764) (7,915) 외화환산이익 (166,503) (564,964) (244,052) (487,415) 압축기장충당금-토지 (25,749,175) - - (25,749,175) 신주인수권조정 (6,410,898) - (6,030,552) (380,346) 지분법적용투자주식-종속기업 (10,117,325) - - (10,117,325) 미지급금임의감소액 (798,837) - - (798,837) 건설자금이자-불분명한 (138,441) - (62,651) (75,790) 장기대여금-선급비용 (47,436) (240,048) (56,810) (230,674) 재평가차익 (24,945,050) - - (24,945,050) 기타미실현 (1,703,241) (1,019,873) (1,285,397) (1,437,717) 매도가능증권 (390,665) - (390,665) - 소 계 (89,092,565) (6,861,140) (10,243,244) (85,710,461) 이연법인세부채 인식제외 금액(주5) (8,359,890) - - (8,359,890) 이연법인세부채 인식대상 금액 (80,732,675) (6,861,140) (10,243,244) (77,350,571) 세 율(주3) 17%, 22%, 25% 17%, 22%, 25% 4. 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 (17,666,917) (1,502,043) (2,159,242) (17,009,718) 5. 이연법인세자산(부채)-순액(3＋4) 11,508,623 10,024,697 7,972,743 13,560,577 (주1) 기초 및 당기 증감 일시적차이 금액은 한국채택국제회계기준을 적용하여 산출된 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이입니다.(주2) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식한 것입니다.(주3) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 평균세율을 적용하였습니다.(주4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산 미인식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 감가상각누계액 145,059 145,059 영업권상각 120,266 120,266 전환권조정 - 89,553 종속기업투자 1,282,064 1,809,506 지급보증대가 2,569,517 2,178,858 정상가격과세조정 458,707 346,586 가지급금 363,567 363,567 세무상결손금 39,927,470 39,927,470 임시투자세액공제 - 252,004 고용창출투자세액공제 437,611 488,012 합 계 45,304,261 45,720,881 (주5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세부채 미인식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 지분법적용투자주식 - 종속기업 11,854,983 8,359,890 (4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이연법인세: 순확정급여부채 재측정요소 (408,359) 1,246,540 매도가능금융자산평가손익 (368,088) 91,330 이연법인세소계 (776,447) 1,337,870 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (776,447) 1,337,870 (5) 보고기간 종료일 현재 법인세자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상계전 미수법인세환급액 3,486,145 2,326,489 상계전 미지급법인세 11,869,387 5,312,267 당기법인세자산 7,658 184,520 당기법인세부채 8,390,900 3,170,298 당기 법인세자산과 법인세부채가 상계처리되지 않는 부분은 법인세자산과 법인세부채 모두 계상하였습니다.(6) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 세무상 결손금의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만료시기 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년이후 합 계 세무상결손금 - - 2,566,027 3,870 37,357,573 39,927,470 (7) 국가별 법인세율 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2014년 이후 국내법인세 과세표준 2억원 이하 10.00% 과세표준 2억원 초과 200억원 이하 20.00% 과세표준 200억원 초과 22.00% 기업소득세 : 홍콩 해외법인 16.50% 기업소득세 : 대만 해외법인 17.00% 기업소득세 : 중국 해외법인 15%, 25% 기업소득세 : 미국 해외법인 연방세: 15%, 주세: 6.5% 국내법인지방소득세 법인세 과세표준 2억원 이하 1.00% 법인세 과세표준 2억원 초과 200억원 이하 2.00% 법인세 과세표준 200억원 초과 2.20% 22. 순확정급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 40,293,909 38,169,572 사외적립자산의 공정가치 (26,127,081) (21,518,185) 순확정급여부채 금액 14,166,828 16,651,387 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 38,169,572 29,600,740 당기근무원가 5,694,872 4,692,427 이자비용 784,953 668,470 확정급여부채 재측정요소 (2,131,47 ) 5,454,659 퇴직급여지급액 (2,224,016) (2,333,864) 타사전입자전입액 - 87,140 기타 - - 기말 40,293,909 38,169,572 ㅡ (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 21,518,185 18,625,197 사외적립자산의 기대수익 570,597 558,091 회사부담금 6,180,000 4,640,000 사외적립자산 재측정요소 (275,293) (211,432) 퇴직급여지급액(자산관리기관 부담 지급액) (1,866,940) (2,135,353) 타사전입자전입액 - 41,682 기타 532 - 기말 26,127,081 21,518,185 (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 기대수익률은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기대수익률(%) 사외적립자산의 공정가치 당기말 전기말 당기말 전기말 예금 1.15~2.08 1.61~2.16 26,127,081 21,518,185 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 관련 확정급여채무가 존속하는 전체 기간의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체의 사외적립자산의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립된 평가인인 KDB산업은행, KB국민은행이 동 일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 또한, 당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실제수익은각각 293,876천원과 344,770천원입니다.(비지배지분 해당이익을 제외한 수익입니다.)한편, 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 및 사외적립자산 재측정 요소를 기타포괄손익으로 인식한 누계액은 보험수리적손실 15,099,128천원, 법인세효과 (3,231,807)천원, 순액 11,867,321천원이며, 보험수리적이익 4,139,775천원, 법인세효과 (861,750)천원, 순액 3,278,025천원입니다.(비지배해당금액을 제외한 보험수리적손익입니다.)(5) 당기 및 전기 중 연결포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 5,694,872 4,692,427 이자비용 784,953 668,470 사외적립자산의 기대수익 (570,597) (558,091) 종업원 급여에 포함된 총 비용(주) 5,909,228 4,802,806 (주) 당기비용은 판매관리비 1,695,984천원 및 제조원가 4,152,972천원, 용역원가 60,272천원으로, 전기비용은 판매관리비 1,272,133천원 및 제조원가 3,477,793천원, 용역원가 52,880천원으로 배부되었습니다.(6) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.40%~2.72% 2.37%~2.68% 물가상승률 임금상승률에포함 임금상승률에포함 미래임금상승률(물가상승률 포함) 3.75%~5.95% 5%~6.19% (주)동진쎄미켐의 할인율은 평가일 현재의 우량회사채(AA+) 수익률과 평균 잔여근무년수 10.08년을 고려하여 산출 하였습니다.(주)신암정유의 할인율은 평가일 현재의 회사채(공모 무보증 AAA) 수익률과 평균 잔여 근무년수 8.42년을 고려하여 산출 하였습니다.(7) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 증가시 변동액 1% 감소시 변동액 할인율 (2,974,951) 3,514,086 임금상승률 3,453,722 (2,984,778) 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여부채의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여부채의 현재가치는 재무상태표상 확정급여부채를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.23. 기타비유동부채보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타비유동부채(주) 3,448,310 3,270,310 (주) 정부보조금 중 상환의무가 있는 보조금은 기타비유동부채로 계상하며, 향후 상환의무 소멸 시 수익으로 계상합니다.24. 자본금(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 수 47,432,263 주 46,758,046 주 (2) 당기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기 전기 발행주식수 유통주식수 발행주식수 유통주식수 기초 46,758,046 46,758,046 42,038,524 42,038,524 신주발행(주) 674,217 674,217 4,719,522 4,719,522 기말 47,432,263 47,432,263 46,758,046 46,758,046 (주) 신주인수권 행사에 따른 유상증자(주석 39참조)25. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 77,783,898 75,315,530 자기주식처분이익 142,426 142,426 재평가적립금 9,140,824 9,140,824 신주인수권대가 1,233,655 1,542,069 기타자본잉여금 128,049 128,049 합 계 88,428,852 86,268,898 (2) 당기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식발행초과금 자기주식처분손익 재평가적립금 신주인수권대가 기타자본잉여금 합계 기초 75,315,530 142,426 9,140,824 1,542,069 128,049 86,268,898 신주발행(주) 2,468,368 - - (308,414) - 2,159,954 기말 77,783,898 142,426 9,140,824 1,233,655 128,049 88,428,852 (주) 신주인수권 행사에 따른 유상증자(주석 39참조) (단위 : 천원) 구 분 주식발행초과금 자기주식처분손익 재평가적립금 신주인수권대가 기타자본잉여금 합계 기초 58,034,625 142,426 9,140,824 3,700,966 128,049 71,146,890 신주발행(주) 17,280,905 - - (2,158,897) - 15,122,008 기말 75,315,530 142,426 9,140,824 1,542,069 128,049 86,268,898 (주) 신주인수권 행사에 따른 유상증자(주석 39참조)(3) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 1,285,951 (19,088) 유형자산평가손익 19,457,139 19,457,139 해외사업환산손익 (66,828) 2,400,045 합 계 20,676,262 21,838,096 (4) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 21,838,096 20,717,716 매도가능금융자산평가손익 1,673,127 (415,137) 법인세효과 (368,088) 91,330 외화환산차이(연결실체) (2,466,873) 1,444,187 기말 20,676,262 21,838,096 26. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 9,408,986 8,492,369 임의적립금 45,000,000 45,000,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 2,988,237 (20,693,460) 합 계 57,397,223 32,798,909 27. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품과 재공품의 변동 (67,475,316) (50,334,259) 원재료와 저장품의 사용액 411,074,928 400,752,609 상품의 판매 122,662,508 98,434,481 기타원가 595,988 567,306 종업원급여 82,469,966 77,233,251 감가상각, 대손상각 및 손상차손 73,972,135 53,232,007 물류비 20,336,523 16,324,259 광고비 및 판매촉진비 327,059 335,793 운용리스료 및 임차료 1,915,126 1,400,990 경상연구개발비 16,993,592 16,417,929 기타 56,679,429 36,471,578 매출원가 및 영업비용의 합계(주) 719,551,938 650,835,944 (주) 영업비용은 연결포괄손익계산서 상 물류비, 판매관리비 및 연구개발비의 합계액입니다.28. 종업원급여당기 및 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 판매관리비 제조원가 용역원가 합 계 판매관리비 제조원가 용역원가 합 계 급여 17,938,886 35,470,883 524,023 53,933,792 15,650,274 34,629,428 584,196 50,863,898 경상개발비 4,825,162 9,416,231 - 14,241,393 5,361,532 7,580,880 - 12,942,412 연차수당 150,301 625,207 - 775,508 161,676 567,845 - 729,521 인센티브 154,890 558,916 - 713,806 405,970 1,057,582 - 1,463,552 학자금보조비 188,949 92,046 2,000 282,995 142,465 112,875 - 255,340 차량보조금 415,084 760,617 - 1,175,701 425,553 814,227 - 1,239,780 사회보장비용(4대보험) 1,423,692 3,970,273 43,578 5,437,543 1,422,081 3,460,958 52,903 4,935,942 퇴직(연금)급여 1,695,984 4,152,972 60,272 5,909,228 1,272,133 3,477,793 52,880 4,802,806 합 계 26,792,948 55,047,145 629,873 82,469,966 24,841,684 51,701,588 689,979 77,233,251 종업원수(명) 409 명 1,006 명 13 명 1,428 명 330 명 985 명 14 명 1,329 명 29. 판매관리비당기 및 전기 중 발생한 판매관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 등 17,938,886 15,650,274 퇴직급여 1,695,984 1,272,133 복리후생비 2,256,863 2,387,854 여비교통비 473,194 518,538 통신비 317,643 328,664 수도광열비 469,014 298,337 세금과공과 2,487,700 2,919,390 지급임차료 924,208 537,757 감가상각비 8,767,524 5,135,835 투자부동산감가상각비 193,664 153,342 무형자산상각비 557,611 1,138,240 수선비 218,403 231,843 보험료 209,399 201,251 접대비 1,097,325 1,085,922 해외시장개척비 2,164,369 2,205,577 광고선전비 327,059 335,793 소모품비 822,812 1,082,191 교육훈련비 84,048 86,696 지급수수료 3,477,232 2,958,491 판매수수료 106,514 60,445 차량유지비 733,685 615,658 도서인쇄비 50,140 46,662 대손상각비 216,666 139,693 견본비 1,711,019 1,078,288 포장비 10,402 34,114 잡비 161,906 178,827 합 계 47,473,270 40,681,815 30. 기타영업외손익당기 및 전기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1. 기타영업외이익: 수입임대료 892,097 833,430 수입수수료 240,000 250,000 외환차익 13,299,757 9,266,936 외화환산이익 3,465,209 1,698,072 금융보증계약수익 166,797 225,938 대손충당금환입 15,587 - 유형자산처분이익 327,514 118,952 로열티수익 39,112 - 매도가능증권처분이익 - 21,058 사채상환이익 66,951 - 무형자산처분이익 - 147,000 보험차익 - 362,133 유형자산손상차손환입 - 860,138 무형자산손상차손환입 188,575 - 잡이익 4,802,423 6,771,957 소 계 23,504,022 20,555,614 2. 기타영업외 비용: 외환차손 (15,970,910) (13,282,941) 외화환산손실 (4,518,037) (3,472,413) 재고자산감모손실 (114,871) (15,966) 기부금 (1,099,373) (134,800) 당기손익인식금융자산처분손실 (198) (945) 유형자산처분손실 (71,896) (104,112) 금융보증계약비용 (103,375) (109,799) 매출채권처분손실 (348,336) - 기타의대손상각비 (26,178) (1,061) 무형자산처분손실 (14,136) (51,120) 유형자산손상차손 - (14,938,503) 무형자산손상차손 - (281,542) 개발비손상차손 - (2,308,476) 기타의감가상각비 (523,078) (1,907,606) 사채상환손실 - (1,660,219) 잡손실 (361,496) (304,402) 소 계 (23,151,884) (38,573,905) 합 계 352,138 (18,018,291) 31. 금융수익과 금융비용 연결실체는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용)을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 이에 따라 당기 및 전기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1. 이자수익: 예치금 226,842 236,446 대여금및수취채권 158,618 181,653 기타이자수익(주1) 7 51,962 소 계 385,467 470,061 2. 이자비용: 차입금이자 (13,644,385) (14,982,155) 사채이자 (44,338) (887,146) 지급할인료 - (356,072) 지급보증료 (137,068) (51,712) 기타이자비용(주2) (5,235) (2,022) 소 계 (13,831,026) (16,279,107) 3. 순금융비용(1+2) (13,445,559) (15,809,046) (주1) 기타 이자수익은 공정가치 평가에 따른 현재가치할인차금 상각 및 국공채 매각이자수익입니다.(주2) 기타 이자비용은 공정가치 평가에 따른 현재가치할인차금 및 차량할부금에 대한 이자비용입니다.32. 주당이익(1) 당기 및 전기 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 당기 전기 지배기업지분의 보통주 당기순이익 25,963,634 19,775,059 가중평균 유통보통주식수 47,246,209 44,637,493 기본주당이익 550 원/주 443 원/주 (2) 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 있으며 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 1) 희석주당이익의 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 및 희석성 잠재적보통주는다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기 전기 가중평균 유통보통주식수 47,246,209 44,637,493 희석성 잠재적보통주 신주인수권 1,462,249 1,514,182 가중평균 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수 48,708,458 46,151,675 2) 당기 및 전기 희석주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 당기 전기 지배기업지분의 보통주 희석 당기순이익 25,963,634 19,775,059 가중평균 유통보통주식수와희석성 잠재적보통주의 합산 주식수 48,708,458 46,151,675 희석주당이익 533 원/주 428 원/주 33. 우발상황보고기간 종료일 현재 법적 소송의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 법인 회계처리 구분 상대방 소송가액 소송내용 향후전망 법무법인 원고 (주)동진쎄미켐 미반영 2016가합551279 김상문 외 2 600,000 손해배상청구 승패 전망하기 어려움 김 34. 지급보증 및 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 피보증처 제공처 보증금액 (주)동진쎄미켐 PT.Dongjin Indonesia 한국수출입은행 외 5,528,317 (주)동진쎄미켐 북경동진쎄미켐과기유한공사 산업은행(상해) 외 19,426,131 (주)동진쎄미켐 합비동진쎄미켐과기유한공사 산업은행(상해) 외 7,961,320 (주)동진쎄미켐 동진전자재료(계동)유한공사 신한은행 외 10,537,944 (주)동진쎄미켐 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사 산업은행(상해) 외 6,072,977 (주)동진쎄미켐 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 SC은행(중경) 외 8,729,143 (주)동진쎄미켐 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 농업은행(서울) 10,876,500 (주)동진쎄미켐 복주동진쎄미켐과기유한공사 한국수출입은행 외 6,908,800 (주)동진쎄미켐 (주)신암정유 산업은행 외 8,701,544 (주)동진쎄미켐 동진홀딩스(주) 수협은행 5,200,000 합 계 89,942,676 (2) 보고기간 종료일 현재 무역금융 및 USANCE 등을 위해 대표이사로부터 419,618,066천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정내용 한도액 채무액 산업은행 외 9개 은행 무역금융 및 USANCE 221,640,300 148,398,550 한국수출입은행 한도대출 12,085,000 1,208,500 신한캐피탈 외 1개사 금융리스 1,909,534 1,909,534 산업은행 외 4개 은행 일반시설대출 50,712,732 50,712,732 신한은행 외 10개 은행 일반운영대출 170,954,175 170,954,175 합계 457,301,741 373,183,491 35. 금융리스 및 운용리스(1) 보고기간 종료일 현재 금융리스자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기계장치 등 6,432,981 8,150,881 차감: 감가상각누계액 (3,080,143) (1,514,084) 차감: 손상차손누계액 (1,298,628) (2,165,325) 순장부금액 2,054,210 4,471,472 (2) 보고기간 종료일 현재 금융리스부채의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 공정가치 당기말 전기말 당기말 전기말 1년 미만 948,616 351,915 880,170 340,127 1년에서 2년이하 907,776 40,840 878,930 40,515 2년에서 5년이하 151,296 2,296,603 150,434 2,142,000 합 계 2,007,688 2,689,358 1,909,534 2,522,642 (3) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 기계장치에 대하여 하나캐피탈과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 동 운용리스료의 회계연도별 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2015년 2016년 합계 하나캐피탈 44,875 - 44,875 합 계 44,875 - 44,875 36. 특수관계자 거래(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 지배ㆍ종속기업 및 기타 특수관계자 최상위지배기업 동진홀딩스(주) 그 밖의 특수관계자 (주)아이노스(주)한국엔티켐PT.Dongjin Indonesia(주)코렉스(주)코렉스산업명부산업(주)(주)미세테크 (2) 당기 및 전기 중 지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결실체와 기타 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.1) 재화와 용역의 판매 (단위 : 천원) 구 분 회사명 당기 전기 매출 기타수익 합 계 매출 기타수익 합 계 최상위지배기업 동진홀딩스(주) 8,589,858 440,805 9,030,663 8,736,914 492,042 9,228,956 그 밖의 특수관계자 (주)아이노스 10,674,699 664,400 11,339,099 4,769,037 200,978 4,970,015 PT.Dongjin Indonesia 9,223,528 75,000 9,298,528 10,824,513 322,000 11,146,513 (주)코렉스 2,539,192 - 2,539,192 2,155,820 - 2,155,820 (주)미세테크 40,214 19,111 59,325 51,911 - 51,911 합 계 31,067,491 1,199,316 32,266,807 26,538,195 1,015,020 27,553,215 2) 재화와 용역의 구입 (단위 : 천원) 구 분 회사명 당기 전기 원ㆍ부재료 유형자산 기타 합 계 원ㆍ부재료 유형자산 기타 합 계 최상위지배기업 동진홀딩스(주) 16,212,286 - 124,692 16,336,978 16,686,571 - 2,640 16,689,211 그 밖의 특수관계자 (주)아이노스 36,669,976 - 48,371 36,718,347 30,452,594 - 40,498 30,493,092 PT.Dongjin Indonesia 43,954,897 - - 43,954,897 43,550,695 - - 43,550,695 (주)한국엔티켐 - - 400,000 400,000 - 54,594 - 54,594 (주)코렉스 94,368 - 72,000 166,368 144,048 - 72,000 216,048 (주)코렉스산업 - 5,107 - 5,107 - - - - (주)미세테크 665,220 - 56,015 721,235 226,332 - 8,010 234,342 합 계 97,596,747 5,107 701,078 98,302,932 91,060,240 54,594 123,148 91,237,982 3) 재화와 용역의 판매 및 구입에서 발생한 채권, 채무 잔액 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 합 계 매입채무 기타채무 합 계 최상위지배기업 동진홀딩스(주) 20,381,461 - 53,721 20,435,182 - 75,388 75,388 그 밖의 특수관계자 (주)아이노스 1,135,714 - 23,650 1,159,364 3,439,337 13,827 3,453,164 PT.Dongjin Indonesia 2,069,048 2,745,632 1,663,135 6,477,815 451,656 - 451,656 (주)코렉스 259,014 - - 259,014 103,805 6,600 110,405 (주)미세테크 - - 6,397 6,397 50,900 8,795 59,695 합 계 23,845,237 2,745,632 1,746,903 28,337,772 4,045,698 104,610 4,150,308 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 합 계 매입채무 기타채무 합 계 최상위지배기업 동진홀딩스(주) 19,451,246 - 60,372 19,511,618 - 50,000 50,000 그 밖의 특수관계자 (주)아이노스 435,717 - 22,275 457,992 2,441,159 9,900 2,451,059 (주)한국엔티켐 - - 16,086 16,086 - - - PT.Dongjin Indonesia 3,321,657 2,677,649 244,829 6,244,135 324,588 - 324,588 (주)코렉스 174,723 - - 174,723 - 6,600 6,600 (주)미세테크 - - - - 65,360 8,010 73,370 합 계 23,383,343 2,677,649 343,562 26,404,554 2,831,107 74,510 2,905,617 4) 특수관계자와의 자금거래 (단위 : 천원) 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 그 밖의 특수관계자 PT.Dongjin Indonesia 2,600,231 2,633,160 - - (단위 : 천원) 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 그 밖의 특수관계자 PT.Dongjin Indonesia 2,505,319 2,557,998 - - (주)아이노스 - - 1,500,000 1,500,000 합 계 2,505,319 2,557,998 1,500,000 1,500,000 5) 임원, 주주 및 종업원과의 거래보고기간 종료일 현재 주요 임원 및 종업원과의 채권, 채무 내역과 대손상계내역 및 관련 계약조건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 순장부금액 대표이사 장기대여금 1,513,403 1,513,403 종업원 장기대여금 128,075 128,075 합 계 1,641,478 1,641,478 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 현재가치할인차금 순장부금액 대표이사 장기대여금 1,421,287 (237,000) 1,184,288 종업원 장기대여금 143,825 - 143,825 합 계 1,565,112 (237,000) 1,328,113 6) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 8,981,841 7,367,497 퇴직급여 544,937 460,645 합 계 9,526,778 7,828,142 37. 배당금 지급(1) 지배기업이 주주총회 결의에 따라 지배기업 주주에게 지급한 배당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주, %) 구 분 당기 전기 배당받은주식 보통주 46,758,046 주 42,038,524 주 배당률 보통주 12% 12% 배당금액 보통주 2,805,483 2,522,311 38. 주요비현금거래연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 현물출자에 의한 종속기업투자주식 취득 39,599,368 - 매출채권 비유동성 대체 1,572,257 9,121,483 건설중인자산의 본 계정 대체 39,595,804 28,259,098 금융리스부채 유동성 대체 880,170 340,127 장기차입금의 유동성 대체 15,251,047 26,098,449 합 계 96,898,646 63,819,157 39. 유상증자지배기업은 2015년 5월 21일, 2015년 8월 13일 및 2016년 4월 11일에 신주인수권 행사에 따른 유상증자를 3회에 걸쳐 실시하였으며, 유상증자의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 1차 신주인수권행사 2차 신주인수권행사 3차 신주인수권행사 합 계 발행된 주식수 3,371,087 주 1,348,435 주 674,217 주 5,393,739 주 신주의 종류 보통주 보통주 보통주 보통주 1주당 액면가액 500 원 500 원 500 원 500 원 1주당 발행가액 3,708 원 3,708 원 3,708 원 3,708 원 총발행금액 12,499,991 천원 4,999,997 천원 2,499,997 천원 19,999,985 천원 주식발행비용(차감) (12,792) 천원 (5,426) 천원 (2,935) 천원 (21,153) 천원 유상증자로 인한 자본증가 12,487,199 천원 4,994,571 천원 2,497,062 천원 19,978,832 천원 주금대금 납입일 2015년 5월 21일 2015년 8월 13일 2016년 4월 11일 신주권 교부일 2015년 6월 8일 2015년 8월 31일 2016년 4월 28일 40. 현물출자지배기업은 2016년 12월 21일 개최된 이사회 결의에 따라 홍콩 소재 법인인 동진글로벌홀딩스에 중국 5개 자회사를 현물출자 하였으며, 그 주요 내역은 다음과 같습니다. 현물출자자 (주)동진쎄미켐 신규설립회사 동진글로벌홀딩스 현물출자대상 종속기업투자 동진전자재료(계동)유한공사성도동진쎄미켐과기유한공사합비동진쎄미켐과기유한공사동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사중경동진쎄미켐전자재료유한공사 신주의 종류와 수 보통주 33,054,564주 주당 액면가액 USD 1 주당 발행가액 USD 1 발행금액 USD 33,054,564 납입일 2016년 12월 23일 신주권교부일 2016년 12월 23일 41. 연결재무제표의 승인연결실체의 연결재무제표는 2017년 3월 8일 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 44 기 2016.12.31 현재 제 43 기 2015.12.31 현재 제 42 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 제 43 기 제 42 기 자산 유동자산 193,325,337,883 172,363,633,962 179,242,763,572 현금및현금성자산 30,468,943,002 19,672,043,080 6,854,475,791 단기금융자산 140,208,457 112,612,646 108,222,443 당기법인세자산 420,696,084 매출채권및기타채권 109,839,278,120 97,773,597,170 117,406,930,470 재고자산 47,216,683,334 51,066,733,274 50,613,572,324 기타유동자산 5,660,224,970 3,738,647,792 3,838,866,460 비유동자산 372,967,906,628 390,462,356,652 387,027,800,651 장기금융자산 610,000,000 514,000,000 829,643,252 장기매도가능금융자산 4,866,769,000 2,926,642,300 3,091,779,000 종속기업투자 84,210,856,523 78,481,616,128 70,044,736,128 장기매출채권및기타채권 14,761,365,095 18,178,256,699 8,728,675,417 유형자산 233,678,812,911 261,021,881,049 269,885,650,245 투자부동산 18,041,857,920 14,675,548,419 14,828,889,957 무형자산 10,275,465,673 11,546,444,713 17,249,532,201 이연법인세자산 6,509,364,123 3,108,680,607 1,759,607,714 매각예정비유동자산 600,000,000 기타비유동자산 13,415,383 9,286,737 9,286,737 자산총계 566,293,244,511 562,825,990,614 566,270,564,223 부채 유동부채 340,434,804,481 358,486,816,047 364,624,533,184 매입채무및기타채무 43,440,590,349 37,854,501,135 41,634,808,390 단기차입금 283,470,376,927 312,213,493,134 314,667,328,048 당기법인세부채 6,207,186,952 2,597,398,185 332,239,274 단기금융리스부채 880,170,285 340,127,320 3,089,967,798 기타유동부채 6,436,479,968 5,481,296,273 4,900,189,674 비유동부채 40,158,468,970 39,670,086,328 59,707,915,072 장기매입채무및기타채무 1,893,956,971 1,781,164,648 2,076,923,897 장기차입금 16,925,000,000 12,703,540,604 37,313,235,140 장기금융리스부채 1,029,363,754 2,182,514,661 380,641,981 순확정급여부채 13,846,838,244 16,337,556,414 10,749,180,720 기타비유동부채 6,463,310,001 6,665,310,001 9,187,933,334 부채총계 380,593,273,451 398,156,902,375 424,332,448,256 자본 납입자본 23,716,131,500 23,379,023,000 21,019,262,000 자본금 23,716,131,500 23,379,023,000 21,019,262,000 기타불입자본 61,191,597,597 59,031,643,811 43,909,635,055 기타자본구성요소 20,743,089,545 19,438,050,719 19,761,857,345 이익잉여금 80,049,152,418 62,820,370,709 57,247,361,567 자본총계 185,699,971,060 164,669,088,239 141,938,115,967 자본과부채총계 566,293,244,511 562,825,990,614 566,270,564,223 포괄손익계산서 제 44 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 43 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 42 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 제 43 기 제 42 기 수익 642,548,079,774 587,393,292,450 558,433,459,676 매출원가 559,265,361,064 495,749,318,106 481,580,421,027 매출총이익 83,282,718,710 91,643,974,344 76,853,038,649 물류비 15,337,519,011 12,331,618,697 11,083,606,947 판매관리비 34,815,902,544 30,383,488,258 27,268,065,252 연구개발비 11,054,059,971 13,722,694,019 12,608,401,743 영업이익(손실) 22,075,237,184 35,206,173,370 25,892,964,707 금융수익 417,855,644 660,507,909 661,387,996 금융비용 10,928,058,545 13,795,486,729 15,008,641,373 기타영업외손익 10,353,472,927 (6,513,317,105) 1,497,877,529 법인세비용차감전순이익(손실) 21,918,507,210 15,557,877,445 13,043,588,859 법인세비용 3,306,846,772 3,069,144,330 2,876,531,346 당기순이익(손실) 18,611,660,438 12,488,733,115 10,167,057,513 법인세 반영 후 기타포괄손익 2,727,642,857 (4,717,219,159) (2,883,634,058) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 1,305,038,826 (323,806,626) 304,718,700 매도가능금융자산평가손익 1,673,126,700 (415,136,700) 390,665,000 관련 법인세효과 (368,087,874) 91,330,074 (85,946,300) 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 1,422,604,031 (4,393,412,533) (3,188,352,758) 보험수리적손익 1,823,851,321 (5,632,580,171) (4,087,631,741) 관련 법인세효과 (401,247,290) 1,239,167,638 899,278,983 총포괄이익(손실) 21,339,303,295 7,771,513,956 7,283,423,455 주당순이익(손실) 기본주당순이익(손실) 394 280 242 희석주당순이익(손실) 382 271 241 자본변동표 제 44 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 43 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 42 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 21,019,262,000 71,315,421,611 19,457,138,645 52,790,968,252 164,582,790,508 자본의 변동 연차배당 (2,522,311,440) (2,522,311,440) 포괄손익 당기순이익(손실) 10,167,057,513 10,167,057,513 순확정급여부채 재측정요소 (3,188,352,758) (3,188,352,758) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가 304,718,700 304,718,700 사업결합 (27,405,786,556) (27,405,786,556) 유상증자 2014.12.31 (기말자본) 21,019,262,000 43,909,635,055 19,761,857,345 57,247,361,567 141,938,115,967 2015.01.01 (기초자본) 21,019,262,000 43,909,635,055 19,761,857,345 57,247,361,567 141,938,115,967 자본의 변동 연차배당 (2,522,311,440) (2,522,311,440) 포괄손익 당기순이익(손실) 12,488,733,115 12,488,733,115 순확정급여부채 재측정요소 (4,393,412,533) (4,393,412,533) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가 (323,806,626) (323,806,626) 사업결합 유상증자 2,359,761,000 15,122,008,756 17,481,769,756 2015.12.31 (기말자본) 23,379,023,000 59,031,643,811 19,438,050,719 62,820,370,709 164,669,088,239 2016.01.01 (기초자본) 23,379,023,000 59,031,643,811 19,438,050,719 62,820,370,709 164,669,088,239 자본의 변동 연차배당 (2,805,482,760) (2,805,482,760) 포괄손익 당기순이익(손실) 18,611,660,438 18,611,660,438 순확정급여부채 재측정요소 1,422,604,031 1,422,604,031 기타포괄손익 매도가능금융자산평가 1,305,038,826 1,305,038,826 사업결합 유상증자 337,108,500 2,159,953,786 2,497,062,286 2016.12.31 (기말자본) 23,716,131,500 61,191,597,597 20,743,089,545 80,049,152,418 185,699,971,060 현금흐름표 제 44 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 43 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 42 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 제 43 기 제 42 기 영업활동현금흐름 73,393,029,303 57,023,831,522 18,584,475,984 당기순이익 18,611,660,438 12,488,733,115 10,167,057,513 가감 69,242,447,492 57,491,179,709 25,980,393,673 퇴직급여 5,690,740,851 4,608,849,139 4,095,392,710 법인세비용 3,306,846,772 3,069,144,330 2,876,531,346 감가상각비 55,239,070,873 20,949,915,419 18,251,700,476 투자부동산감가상각비 193,664,170 153,341,538 153,341,538 무형자산상각비 2,860,416,670 3,444,180,909 3,679,123,505 금융비용 10,928,058,545 13,795,486,729 15,008,641,373 외화환산손실 2,618,851,898 1,009,863,238 3,331,892,482 유형자산처분손실 63,646,165 100,672,063 641,514,058 투자부동산처분손실 14,136,364 무형자산처분손실 51,119,626 유형자산손상차손 13,078,845,820 2,284,972,329 무형자산손상차손 2,590,017,758 3,581,503,491 매도가능금융자산처분손실 7,650,000 종속기업투자손상차손 2,427,972,738 기타 현금의 유출없는 비용 등 2,136,336,938 2,869,188,469 1,734,687,497 금융수익 (417,855,644) (660,507,909) (661,387,996) 외화환산이익 (3,451,125,031) (1,496,624,329) (1,094,781,167) 유형자산처분이익 (254,122,609) (100,830,269) (84,274,835) 무형자산처분이익 (1,258,666,666) 매도가능금융자산처분이익 (21,057,534) 종속기업투자처분이익 (3,495,093,133) (13,914,277) 관계기업투자처분이익 (368,622,829) 유형자산손상차손환입 (860,138,324) 무형자산손상차손환입 (188,575,030) (9,786,717) 기타 현금의 유입이 없는 수익 등 (1,920,777,141) (4,078,964,420) (3,181,055,970) 매출채권의 증가(감소) (7,381,009,893) 5,658,145,954 (9,968,636,005) 기타유동금융채권의 증가(감소) (621,964,042) 7,600,188,672 (2,326,922,738) 기타유동자산의 증가 (2,123,219,002) (971,715,145) (6,141,983,588) 기타비유동자산의 증가 (4,128,646) 715,024,000 기타비유동금융채권의 감소(증가) (40,000,000) 166,517,582 470,412,000 재고자산의 감소(증가) 3,850,049,940 (453,160,950) (7,648,793,898) 매입채무의 증가(감소) 2,585,511,054 (5,918,277,961) 3,154,330,426 기타유동금융채무의 증가(감소) 2,566,896,390 1,809,142,987 2,180,074,837 기타유동부채의 증가(감소) 955,183,695 581,106,599 295,050,329 기타비유동부채의 증가(감소) 1,000,000,000 2,800,000,000 기타비유동금융채무의 증가 60,010,000 35,000,000 55,700,000 사외적립자산의 증가 (4,214,031,372) (2,490,261,546) (4,835,730,185) 관계회사퇴직금의 이입 87,140,020 240,935,320 관계회사퇴직금의 전출 (81,214,210) 퇴직금 지급액 (2,143,044,028) (2,249,932,090) (1,361,079,629) 기타영업활동으로 인한 자산부채 증감 (4,606,550,000) (1,799,900,000) 이자수취 364,419,360 717,524,017 355,143,172 이자지급 (10,958,421,302) (12,851,044,719) (13,551,012,386) 법인세의 환급 843,140 85,409,100 법인세의 납부 (3,867,076,685) (823,403,740) (4,452,515,088) 투자활동현금흐름 (36,334,736,143) (30,386,767,172) (20,114,106,269) 단기금융자산의 감소 109,639,743 122,182,132 1,191,455,602 장기금융자산의 감소 486,643,252 2,000,000 매도가능금융자산의 처분 621,057,534 관계기업투자의 처분 683,956,000 종속기업에 대한 투자자산의 처분 149,453,851 장기대여금의회수 2,213,150,000 2,182,850,000 785,522,500 유형자산의 처분 1,992,672,101 2,436,580,278 128,271,321 무형자산의 처분 46,363,636 2,738,409,091 단기금융자산의 취득 (137,889,589) (123,599,432) (661,193,012) 당기손익인식금융자산의 취득 (1,356,663) 장기금융자산의 취득 (96,000,000) (171,000,000) (204,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (267,000,000) (250,000,000) (250,000,000) 종속기업투자의 취득 (4,545,100,000) (8,436,880,000) (5,064,020,000) 장기대여금의 대여 (2,283,914,601) (20,000,000) 유형자산의 취득 (30,473,274,289) (25,659,141,265) (13,209,381,787) 투자부동산의 취득 (3,559,973,671) 무형자산의 취득 (1,617,126,475) (2,049,009,410) (3,644,814,081) 기타투자활동으로 인한 현금 유출액 (197,599) (944,751) 재무활동현금흐름 (26,706,825,452) (13,881,000,602) (559,504,508) 단기차입금의 차입 325,143,755,614 324,472,944,420 311,420,721,447 장기차입금의 차입 16,300,000,000 12,000,000,000 3,200,000,000 금융리스부채의 증가 398,000,000 2,142,000,000 유상증자 2,499,996,636 17,499,987,576 기타재무활동으로인한 현금 유입액 802,081,384 2,504,919,180 1,179,010,702 단기차입금의 상환 (355,823,447,370) (313,514,330,624) (270,182,491,289) 장기차입금의 상환 (12,207,686,664) (53,356,024,096) (40,561,148,418) 금융리스부채의 감소 (1,011,107,942) (3,089,967,798) (3,093,285,510) 배당금의 지급 (2,805,482,760) (2,522,311,440) (2,522,311,440) 주식발행으로 인한 현금 유출액 (2,934,350) (18,217,820) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 445,432,214 61,503,541 (1,024,966,179) 기타의 증가 1,475,551,781 현금및현금성자산의순증가(감소) 10,796,899,922 12,817,567,289 (1,638,549,191) 기초현금및현금성자산 19,672,043,080 6,854,475,791 8,493,024,982 기말현금및현금성자산 30,468,943,002 19,672,043,080 6,854,475,791 5. 재무제표 주석 제44(당) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제43(전) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 주식회사 동진쎄미켐 1. 회사의 개요주식회사 동진쎄미켐(이하"당사")은 1973년 7월 10일 설립된 후 1999년 12월 18일자로 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 반도체 및 디스플레이용 전자재료, 발포제의 제조업 등을 영위하고 있으며, 인천시 서구 가좌동에 본사를 두고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 23,716백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) ㈜동진홀딩스 13,641,145 28.76 이부섭 4,200,000 8.85 (재)동진장학연구재단 1,880,000 3.96 기타 27,711,118 58.43 합 계 47,432,263 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 한국이 채택한 내용을 의미합니다. 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'과 제1038호 '무형자산' 개정(개정일: 2014년 9월)동 개정사항은 수익에 기초한 상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않은 판매수량, 판매가격 등의 영향을 받으므로 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. 다만 무형자산이 수익의 측정치로 표현되는 경우 등의 제한된 상황에서는 수익에 기초한 상각방법을 허용하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정(개정일: 2014년 9월)동 개정사항은 공동약정의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정(개정일: 2014년 11월)기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에서 종속기업ㆍ공동기업ㆍ관계기업에 대한 투자의 회계처리 방법(원가법)에 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정(개정일: 2014년 12월)동 개정사항은 '생산용식물'을 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'의 적용범위에서제외하고 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'의 적용범위에 추가 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정(개정일: 2015년 5월)동 개정사항은 재무제표와 주석을 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였고, 재무제표의 이해가능성과 비교가능성을 모두 고려하여 체계적인 기준에 따라 기업이 자율적으로 주석의 기재방법과 순서를 정할 수 있도록 하였습니다. 또한, 지분법 적용 관계, 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시하는 것을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정(개정일: 2015년 5월) 동 개정사항은 연결재무제표 작성 면제와 동일하게 상위 지배기업이 투자기업인 경우에도 지분법 재무제표 작성이 면제 가능하도록 하였습니다. 그리고 투자기업인 관계ㆍ공동기업에 지분법 적용 시 해당 기업이 자신의 종속기업을 공정가치로 측정한 재무제표를 기준으로 지분법을 적용할 수 있도록 허용 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정(개정일: 2015년 5월)동 개정사항은 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 기업회계기준서 제1112호'타 기업에 대한 지분의 공시'에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정(개정일: 2015년 5월)동 개정사항은 상위 지배회사가 투자기업인 경우에도 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 문단 4의 연결재무제표 작성 면제가 가능하도록 하였습니다. 그리고 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업'을 연결해야 하는데, 이 용역을 제공하는 종속기업도 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정하도록 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle(개정일: 2015년 2월, 5월)기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'과 관련하여 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존의 매각 계획이나 분배 계획이계속 유지되는 것으로 보아 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하는 개정사항,기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 표시'에서 규정하는 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준 및 '금융자산과 금융부채의 상계'와 관련된 사항을 모두 요약중간재무제표에 공시할 필요가 없음을 명확히 하는 개정사항, 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에서 규정하는 퇴직급여채무 측정에 사용하는 할인율 결정시, 우량회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 있는지 여부는 개별국가가 아닌 통화수준에서 평가함을 명확히 하는 개정사항, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 규정하는 기타 공시정보를 중간재무제표의 주석에 공시하는 방법은 물론 중간재무보고서의 다른 곳에 공시하고 이를 쉽게 확인할 수 있는 방식으로 중간재무제표에 연계 표시하는 방법도 인정하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있습니다. 동 연차개선으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 개정(개정일: 2015년 12월)동 개정사항은 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우(원가기준 투입법으로 진행기준을 적용하는 경우)에는 보고기간 종료일 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로 미래현금흐름을 예측할 수 있도록 주요 계약별 진행률, 미청구공사 및 채권과 관련 금액(대손충당금 등), 공사원가(손익) 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정(개정일: 2015년 12월)동 개정사항은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'에서 정의하는 건설계약에 해당하지는 않으나 기업회계기준서 제1018호 '수익' 문단 14의 모든 기준이 건설 진행중에 계속적으로 충족되어 진행기준을 적용하는 계약의 경우에는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 문단 한45.1부터 한45.5까지를 준용하여 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.보고기간 종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정(제정일: 2015년 9월)동 기준서에는 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기업회계기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산 분류를 4가지 범주(당기손익인식 금융자산, 매도가능 금융자산, 만기보유 금융자산, 대여금 및 수취채권)에서 3가지 범주(당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산)로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 '발생손실모형'에서 '기대신용손실모형'으로 변경하여 그 변동을 적시에 인식토록 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 의무적용됩니다. 동 기준서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정(제정일: 2015년 11월, 개정일: 2015년 12월)동 기준서에는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계[수익인식모형: 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식]를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 또한 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 경우에는 보고기간 종료일 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로 미래현금흐름을 예측할 수 있도록 주요 계약별 진행률, 계약자산 및 채권과 관련 금액(대손충당금 등), 계약원가(손익) 관련 정보를 공시하도록 하였습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 의무적용됩니다. 동 기준서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2 종속기업지배기업인 당사는 대만동진화성고분유한공사 등 13개의 종속기업(자회사 7개 및 손자회사 6개)에 투자하고 있습니다. 당사는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인지분투자에 근거한 원가법으로 처리하고 있습니다.2.3 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.2.4 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화(KRW)이며 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.2.5 중요한 회계추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표 작성시 중요한 회계 추정의 사용을 요구하고 있습니다. 또한, 한국채택국제회계기준은 당사의 회계 정책을 적용하는데 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 재무제표 작성시 보다 높은 정도의 판단과 복잡성이필요한 분야 또는 가정과 추정이 재무제표에 미치는 영향이 중요한 분야는 주석 4에 공시한 바와 같습니다. 2.6 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 영업부문은 전자재료의 단일사업부문으로 구성되어 있습니다. 기타부문에는 발포제 부문과 부동산임대업 등이 포함되어 있지만 당사의 영업에서 차지하는 비중이 중요하지 않아 영업부문을 구분하지 않습니다.2.7 현금흐름표당사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.2.8 현금 및 현금성자산당사의 현금 및 현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. 2.9 금융자산 가. 분류 당사는 금융자산을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다. (1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융상품입니다. 당사는 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매목적으로 분류합니다. 당기손익인식금융자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다. (2) 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. (3) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. 나. 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 금융수익으로 손익계산서에 인식되며 매도가능금융자산의 배당금은 회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 기타수익으로 인식하고 있습니다. 다. 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도를 가지고 있는 경우 상계되어 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.라. 금융상품의 제거당사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.마. 금융자산의 손상당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 당사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 20% 이상 하락하거나 9개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. 2.10 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다. 2.11 파생상품당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.금융상품 또는 기타 주계약에 내재되어 있는 내재파생상품은 주계약의 위험 및 경제적 특성과 밀접하게 관련되어 있지 않으며 주계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 아니한 경우, 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 2.12 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 당사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 2.13 매각예정분류자산집단비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.당사는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우에, 매각이후 당사가 종속기업에 대한 비지배지분을 보유하는지 상관없이, 종속기업의모든자산과 부채를 앞에서 언급한 조건이 충족되는 경우에 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 2.14 유형자산당사는 유형자산을 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 경영자가 의도하는 방식으로 사용하는데 직접 관련되는 원가, 그리고 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 비용으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있으며, 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 당사 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 당사가 추정한 내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 장기건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련자산의 추정내용연수 동안상각됩니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 건물 20년~50년 정액법 구축물 10년~50년 정액법 기계장치 4년~8년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공구와기구 5년 정액법 비품 5년 정액법 금융리스자산 5년~8년 정액법 당사는 매 회계연도 말에 유형자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다. 유형자산의 폐기 및 처분으로 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로 결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다. 당사는 유형자산의 취득에 사용될 정부보조금을 받은 경우에는 유형자산의 취득 전까지는 정부보조금을 부채로 계상하고 유형자산을 취득하는 시점에 유형자산의 장부금액을 결정할때 차감하고 있습니다. 2.15 투자부동산당사의 투자부동산은 주로 장기간 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 투자부동산(임대수익이나 시세차익을 얻기 위한 목적으로 건설중인 투자부동산포함)은 취득시 발생한 거래원가를 가산하여 최초 인식시점에 원가로 측정합니다. 투자부동산은 최초 인식 이후 원가법에 의해 평가되고 있습니다. 당사의 투자부동산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 당사가 추정한내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각되며, 토지는 상각되지 않습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 2.16 무형자산 이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 특허권, 상표권 및 기타무형자산 등 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 산업재산권 5년~15년 정액법 개발비 5년 정액법 컴퓨터소프트웨어 5년 정액법 기타무형자산-회원권 비한정내용연수 비상각 2.17 비금융자산의 손상 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.18 외화환산당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화(KRW)이며 재무제표는 회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이- 해외사업장과 관련하여 결제가 예정되지 않고 결제될 가능성도 없는 화폐성 채권이나 채무로서 해외사업순투자의 일부를 구성하는 항목에서 발생하는 외환차이 매도가능금융자산으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서 발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.2.19 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 한편, 기타차입원가는 발생시간에 손익으로 인식하고 있습니다.2.20 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 공정가치로 인식합니다.시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리합니다. 정부보조금은 수취한 대가와 시장이자율을 기초로 산정된 대여금 공정가치의 차이금액으로 측정합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 관련 비유동자산의 차감계정으로 표시하며, 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식합니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 수익으로 인식합니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식합니다.2.21 금융부채 및 지분상품채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.(1) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 모든 계약을 의미합니다.(2) 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로각각 분류됩니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 유사한 비전환상품에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가기준으로 부채로 기록됩니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되며 이후 재측정되지 않습니다.(3) 금융보증계약부채당사가 인식한 금융보증계약부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증계약부채는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 계약상 의무금액과 최초 인식한 금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정합니다.(4) 당기손익인식금융부채당기손익인식 금융부채는 단기매매 금융부채와 최초 인식시 당기손익인식 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발생된 금융부채나, 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품은 단기매매 금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매 금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. (5) 상각후원가로 측정하는 금융부채당사는 당기손익인식 금융부채 및 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거조건을 만족하지 못하는 경우에는 관련 자산을 계속해서 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 보고기간 종료일 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다.(6) 기타금융부채기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.(7) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행 또는 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다.2.22 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.2.23 차입금차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.또한, 보고기간 종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2.24 종업원급여(1) 순확정급여부채당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표상에 계상된 순확정급여부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.과거근무원가는 당기 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다.(2) 이익분배제도 및 상여금제도당사는 회계연도 당기순이익의 일정 부분을 해당 회계연도에 근무한 종업원에게 지급하는 이익분배제도 및 상여금 제도를 두고 있습니다. 동 이익분배제도의 공식적인 규약 등에 근거하여 특정시점까지 종업원이 계속 근무용역을 제공함에 따라 발생한 의제의무를 충당부채로 인식하며 관련된 원가는 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 의제의무를 측정할 때에는 일부 종업원이 이익분배금이나 상여금을 받지 못하고 퇴사할 가능성을 고려하고 있습니다. 2.25 충당부채와 우발부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석에 기재하고 있습니다 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 2.26 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 경우 금융리스로 분류하고, 그 외 모든 리스계약은 운용리스로 분류합니다.금융리스의 경우, 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 적은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 인식합니다. 매년 지급하는 최소리스료는 이자비용과 부채 상환액으로 구분하며, 이자비용은 리스기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 비용으로 인식하고 있습니다. 2.27 자본금당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 신주 및 주식선택권의 발행과 관련된 직접비용은 지급대가에서 법인세효과를 차감한순액으로 자본에 차감 표시하고 있습니다. 당사는 당사의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세효과를 차감한 순액)를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.28 수익인식수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 요건을 충족하는 경우에수익을 인식하고 있습니다. 당사는 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성 있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다. 판매 계약 등의 각 구성항목이 다수인 경우 각 구성항목의 공정가치는 그 구성항목이 개별적으로 판매되는 경우의 현행 시장가치에 근거하여 결정됩니다. 각 구성항목의 공정가치를 결정할 수 없는 경우 총계약대가에서 제공하지 않은 구성항목의 공정가치를 차감한 가액을 근거로 제공한 구성항목의 공정가치로 계산하고 있습니다.(1) 재화의판매당사는 재화의 판매 시 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품은 검수완료시점, 상품은 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다.수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 추정한 수량 및 가격할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있으며, 과거경험 상 반품예상 금액의 금액적 중요성이 낮은 반품조건 판매거래의 경우에는 판매금액 전체를 수익으로 인식하고 있습니다. (2) 용역의제공용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익으로 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.(3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 손상으로 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상 채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.(4) 배당금수익피투자회사로부터 발생하는 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있으며, 포괄손익계산서상 '기타영업외 손익'에 포함하고 있습니다.(5) 당기 및 전기에 인식한 주요 수익항목별 금액 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 3개월 누 적 3개월 누 적 재화의 판매 167,904,966 642,548,080 151,515,359 587,393,292 용역의 제공 833,798 5,725,887 1,439,784 4,912,441 임대수익 236,239 892,097 215,622 836,510 이자수익 103,850 417,855 163,073 660,507 합 계 169,078,853 649,583,919 153,333,838 593,802,750 한편, 당해 회계기간에 인식한 주요 수익항목별 금액 중 재화나 용역의 교환으로 발생한 수익금액은 없습니다.한편, 당해 회계기간에 인식한 주요 수익항목별 금액 중 재화나 용역의 교환으로 발생한 수익금액은 없으며, 수익금액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 3개월 누 적 3개월 누 적 국내 27,286,405 107,282,895 26,301,997 113,761,241 국내로컬수출 85,731,705 338,672,272 83,506,377 321,268,685 해외 54,886,856 196,592,913 41,706,985 152,363,366 합 계 167,904,966 642,548,080 151,515,359 587,393,292 2.29 미지급배당금미지급배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.2.30 당기법인세 및 이연법인세당사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.(1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산합니다.(2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 미래 회계기간에 납부 또는 회수될 수 있는 법인세 금액으로 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.(3) 당기법인세 및 이연법인세 비용당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 당기손익 외에 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.2.31 주요고객에 대한 정보당사의 당기 및 전기 재화의 판매로 인한 수익금액 각각 642,548백만원 및 587,393백만원에는 당사 기업전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액이 각각 280,068백만원 및 273,033백만원이 포함되어 있습니다.2.32 자기주식자기주식은 취득원가로 평가하고, 처분 시 발생하는 자기주식처분이익은 기타자본잉여금으로 처리하며, 자기주식처분손실은 자기주식처분이익과 우선 상계한 잔액을 자기주식처분손실의 과목으로 하여 기타자본구성요소에 표시한 후, 결손금처리순서에 준하여 처리하고 있습니다. 3. 금융위험관리 3.1 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 금융위험 관리정책을 운영하고 있습니다.금융위험 관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서[금융팀]에 의해 이루어지고 있습니다. 금융팀은 사업부, 국내외 종속기업과의 공조하에 주기적으로 금융위험을 측정, 평가 및 회피하고 글로벌 금융위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당사의 금융위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당사는 영업활동에서 발생하는 외환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 외환위험 관리 규정에서는 외환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 외환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,외화각1단위) 구 분 당기말 전기말 금융자산 금융부채 금융자산 금융부채 외화금액 원화환산 금액 외화금액 원화환산 금액 외화금액 원화환산 금액 외화금액 원화환산 금액 USD 83,656,919.60 101,099,387 48,561,868.70 58,687,018 70,177,263.15 82,247,752 53,382,544.99 62,564,343 JPY 206,664,414.00 2,142,717 650,812,062.00 6,747,685 296,246,668.00 2,879,547 579,186,482.00 5,629,750 EUR 850,536.02 1,078,139 - - 1,597,755.96 2,045,975 100,160.00 128,258 CNY 16,465.00 2,853 - - 3,140.00 567 - - HKD 10.00 2 - - 10.00 2 - - ILS 27.50 9 - - 27.50 8 - - TWD 2,763.00 103 - - 2,763.00 98 - - 합 계 104,323,210 65,434,703 87,173,949 68,322,351 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 10,429,842 (10,429,842) 8,716,171 (8,716,171) 외화금융부채 (6,545,546) 6,545,546 (6,831,071) 6,831,071 순효과 3,884,296 (3,884,296) 1,885,100 (1,885,100) 2) 가격위험 당사는 재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 시장성있는 지분증권에 대한 비경상적인 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 시장성이 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 당기 및 전기 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 기타자본구성요소는 각각 379백만원(법인세효과 감안 후) 및 228백만원(법인세효과 감안 후)이 증가하거나 감소할 것입니다.(주석 14참조) 3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있으며, 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 주기적인 금리동향 모니터링, 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우 법인세비용반영전 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금융부채 (2,246,117) 2,246,117 (2,350,503) 2,350,503 (2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. 해외거래처의 경우 한국수출보험공사와 수출보증보험계약을 체결하고 있으며, 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 신용위험에 노출된 수취채권 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 차감전 장부금액 대손충당금 기말장부금액(최대노출액) 차감전 장부금액 대손충당금 기말장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산 30,468,943 - 30,468,943 19,672,043 - 19,672,043 단기금융자산 140,208 - 140,208 112,613 - 112,613 매도가능금융자산(주1) 4,866,769 - 4,866,769 2,926,642 - 2,926,642 매출채권및기타채권(주2) 127,776,922 (3,176,278) 124,600,644 118,939,361 (2,987,508) 115,951,853 장기금융자산 610,000 - 610,000 514,000 - 514,000 합 계 163,862,842 (3,176,278) 160,686,564 142,164,659 (2,987,508) 139,177,151 (주1) 장기매도가능금융자산이 포함된 금액입니다.(주2) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다. (3) 유동성위험 당사는 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 당사는 적정 유동성의유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다.유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 금융팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합 계 매입채무및기타채무(주) 43,440,590 1,130,422 697,388 66,147 45,334,547 차입금 283,470,377 3,775,000 9,450,000 3,700,000 300,395,377 금융리스부채 880,170 878,930 150,434 - 1,909,534 합 계 327,791,137 5,784,352 10,297,822 3,766,147 347,639,458 (주) 임대보증금과 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합 계 매입채무및기타채무(주) 37,854,501 888,162 557,635 335,367 39,635,665 차입금 312,213,493 4,555,927 6,717,614 1,430,000 324,917,034 금융리스부채 340,127 40,515 2,142,000 - 2,522,642 합 계 350,408,121 5,484,604 9,417,249 1,765,367 367,075,341 (주) 임대보증금과 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다. 3.2 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 및 금융리스부채 총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 구 분 당기말 전기말 차입금및금융리스부채총계(주석19, 주석36) 302,304,910 327,439,676 차감: 현금및현금성자산(주석5) (30,468,943) (19,672,043) 순차입금 271,835,967 307,767,633 자본총계 185,699,971 164,669,088 총자본 457,535,938 472,436,721 자본조달비율(%) 59.41% 65.14% 3.3 공정가치 추정 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능금융자산(주1) 3,899,769 3,899,769 2,226,642 2,226,642 공정가치로 인식된 금융자산 소계 3,899,769 3,899,769 2,226,642 2,226,642 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 30,468,943 30,468,943 19,672,043 19,672,043 단기금융자산 140,208 140,208 112,613 112,613 매도가능금융자산(주1) 967,000 967,000 700,000 700,000 매출채권및기타채권(주2) 124,600,643 124,600,643 115,951,854 115,951,854 장기금융자산 610,000 610,000 514,000 514,000 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 156,786,794 156,786,794 136,950,510 136,950,510 금융자산 합계 160,686,563 160,686,563 139,177,152 139,177,152 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무(주3) 45,334,547 45,334,547 39,635,666 39,635,666 차입금(주4) 300,395,377 300,395,377 324,917,034 324,917,034 금융리스부채(주5) 1,909,534 1,909,534 2,522,642 2,522,642 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 347,639,458 347,639,458 367,075,342 367,075,342 금융부채 합계 347,639,458 347,639,458 367,075,342 367,075,342 (주1) 장기매도가능금융자산이 포함된 금액입니다.(주2) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다.(주3) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다.(주4) 장기차입금이 포함된 금액입니다.(주5) 장기금융리스부채가 포함된 금액입니다. (2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (3) 보고기간 종료일 현재 당사는 공정가치 서열체계 수준2에 포함되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융자산을 공정가치가시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준별로 분석한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 수준1 - 3,899,769 3,899,769 수준3 155,819,795 967,000 156,786,795 합 계 155,819,795 4,866,769 160,686,564 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 수준1 - 2,226,642 2,226,642 수준3 136,250,510 700,000 136,950,510 합 계 136,250,510 2,926,642 139,177,152 (5) 보고기간 종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융부채를 공정가치가시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준별로 분석한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 수준3 347,639,458 347,639,458 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 수준3 367,075,342 367,075,342 4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 4.1 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단아래 항목은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 중요한 영향을 미칩니다. (1) 종속기업투자의 손상당사는 한국채택국제회계기준 제1036호에 의하여 종속기업투자의 손상여부를 결정하며, 동 결정은 중대한 판단을 요구하고 있습니다. 당사는 종속기업투자의 손상여부판단 시 회계기간 중에 기업에 불리한 영향을 미치는 유의적 변화의 발생여부에 대한내ㆍ외부정보 및 피투자자의 순자산의 장부금액이 투자의 장부금액을 하회하는 기간과 정도, 영업성과, 영업 투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 사업전망과 건전성 등을 근거로 하고 있습니다. 4.2 추정 불확실성의 주요 원천다음은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 갖고 있는 보고기간 종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요원천입니다. (1) 금융상품의 공정가치 당사가 보유하고 있는 활성시장이 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 공정가치로 평가하고 있습니다.시장성없는 지분상품의 공정가치는 해당 지분상품의 미래기대현금흐름을 유사한 조건과 위험을 가진 상품에 적용되는 현행이자율로 할인하여 산정하는 것이 합리적이나, 동 평가기법은 미래기대현금흐름과 할인율에 대하여 경영자의 추정을 요구하므로 불확실성에 기초하고 있습니다. 따라서 당사는 시장성이 없는 지분상품을 취득원가로 평가하였습니다. 당기말 현재 매도가능금융자산의 장부금액은 4,866,769천원(전기말 : 2,926,642천원)입니다. 세부사항은 주석 14에 기술하였습니다.또한, 당사는 '대여금및수취채권'으로 분류되는 보증금 자산과 기타 금융부채로 분류되는 보증금 부채의 최초 인식 시 적절한 할인율을 적용한 현재가치 할인방법에 의해최초 인식금액을 산정하였습니다. (2) 순확정급여부채당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하고 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서할인율, 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말 순확정급여부채는 13,846,838천원(전기말: 16,337,556천원)이며 세부사항 주석 22에서 기술하였습니다. (3) 비금융자산의손상당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.5. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 13,391 8,037 보통및기업자유예금 9,937,576 8,490,251 외화예금 21,214,956 12,990,591 정부보조금 (696,980) (1,816,836) 합 계 30,468,943 19,672,043 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종 류 금융기관 사용제한 내역 당기말 전기말 현금및현금성자산 기업자유예금 기업은행 기술개발자금 5,665 1,010 보통예금 기업은행 기술개발자금 202 - 기업자유예금 신한은행 기술개발자금 251,090 208,286 보통예금 신한은행 기술개발자금 62,942 99,794 RCMS가상계좌 기업은행 기술개발자금 1,015,806 2,806,271 RCMS가상계좌 신한은행 기술개발자금 186,482 1,205,660 RCMS가상계좌 우리은행 기술개발자금 129,542 30,000 정부보조금 정부보조금 기술개발자금 (696,980) (1,816,836) 소 계 954,749 2,534,185 단기금융상품 원화정기예금 신한은행 질권설정 64,000 65,272 외화정기예금 신한은행 질권설정 49,060 47,340 외화정기예금 KEB하나은행 질권설정 5,395 - 외화정기예금 KEB하나은행 질권설정 21,753 - 소 계 140,208 112,612 합 계 1,094,957 2,646,797 6. 범주별금융상품 및 신용도(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 30,468,943 - 30,468,943 단기금융자산 140,208 - 140,208 매도가능금융자산(주1) - 4,866,769 4,866,769 매출채권및기타채권(주2) 124,600,643 - 124,600,643 장기금융자산 610,000 - 610,000 합 계 155,819,794 4,866,769 160,686,563 (주1) 장기매도가능금융자산이 포함된 금액입니다.(주2) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 기타금융부채 합 계 차입금 (주1) 300,395,377 300,395,377 매입채무및기타채무 (주2) 45,334,547 45,334,547 금융리스부채 (주3) 1,909,534 1,909,534 합 계 347,639,458 347,639,458 ( 주1) 장기차입금이 포함된 금액입니다.(주2) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다. (주3) 장기금융리스부채가 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 19,672,043 - 19,672,043 단기금융자산 112,613 - 112,613 매도가능금융자산(주1) - 2,926,642 2,926,642 매출채권및기타채권(주2) 115,951,854 - 115,951,854 장기금융자산 514,000 - 514,000 합 계 136,250,510 2,926,642 139,177,152 (주1) 장기매도가능금융자산이 포함된 금액입니다. (주2) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 기타금융부채 합 계 차입금 (주1) 324,917,034 324,917,034 매입채무및기타채무 (주2) 39,635,666 39,635,666 금융리스부채 (주3) 2,522,642 2,522,642 합 계 367,075,342 367,075,342 (주1) 장기차입금이 포함된 금액입니다. (주2) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다. (주3) 장기금융리 스부채가 포함된 금액입니다. (2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 평가손익(기타포괄손익) - 1,305,039 1,305,039 이자수익 417,848 - 417,848 외화환산손익 1,706,952 - 1,706,952 외환차손익 75,666 - 75,666 합 계 2,200,466 1,305,039 3,505,505 (단위 : 천원) 금융부채 기타금융부채 합 계 평가/처분손익(당기손익) 66,951 66,951 이자비용 (10,928,058) (10,928,058) 외화환산손익 (874,679) (874,679) 외환차손익 (487,590) (487,590) 합 계 (12,223,376) (12,223,376) (단위 : 천원) 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 평가손익(기타포괄손익) - (323,807) (323,807) 처분손익(당기손익) - 21,058 21,058 이자수익 660,384 - 660,384 외화환산손익 1,359,333 - 1,359,333 외환차손익 3,808,056 - 3,808,056 손상차손/손상차손환입 (당기손익) 860,138 860,138 합 계 5,827,773 557,389 6,385,162 (단위 : 천원) 금융부채 기타금융부채 합 계 처분손익(당기손익) (1,660,219) (1,660,219) 이자비용 (13,795,487) (13,795,487) 외화환산손익 (872,572) (872,572) 외환차손익 (5,785,206) (5,785,206) 합 계 (22,113,484) (22,113,484) (3) 보고기간 종료일 현재 금융자산, 금융부채 상계처리 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상계처리전금액 상계금액 상계처리후금액 매출채권및기타채권(주1) 125,798,683 (1,198,040) 124,600,643 매입채무및기타채무(주2) 46,532,587 (1,198,040) 45,334,547 차입금(주3) 300,395,377 - 300,395,377 (주1) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다.(주2) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다. (주3) 장기차입금이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 상계처리전금액 상계금액 상계처리후금액 매출채권및기타채권(주1) 116,671,012 (719,158) 115,951,854 매입채무및기타채무(주2) 40,354,824 (719,158) 39,635,666 차입금(주3) 324,917,034 - 324,917,034 (주1) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다.(주2) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다.( 주3) 장기차입금이 포함된 금액입니다. 7. 매출채권및기타채권매출채권및기타채권은 매출채권, 단기대여금, 미수금, 미수수익으로 구성되어 있으며, 상각 후 원가로 측정됩니다.모든 유동 매출채권및기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권및기타채권의 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액과 일치합니다.(1) 보고기간 종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 107,923,468 96,342,654 차감: 대손충당금 (3,176,267) (2,971,921) 미수금 5,007,961 4,289,328 차감: 대손충당금 - (15,587) 미수수익 84,116 129,123 합 계 109,839,278 97,773,597 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관 등에 할인한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 당사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 차입금으로 분류하였습니다. 그 금액은 각각 5,331백만원 및 12,937백만원입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 6개월 이하 108,393,693 97,302,302 6개월초과 12개월 이하 1,260,265 507,778 1년 초과 3년 이하 571,550 250,157 3년 초과 2,790,038 2,700,868 대손충당금 (3,176,267) (2,987,508) 합 계 109,839,279 97,773,597 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음의 통화로 표시됩니다. (단위: 천원, 외화각1단위) 구 분 당기말 전기말 표시통화금액 원화환산액 표시통화금액 원화환산액 KRW - 34,843,143 - 37,906,453 USD 62,115,368 75,066,422 50,435,158 59,110,006 EUR 781,716 990,903 1,597,640 2,045,827 JPY 203,998,580 2,115,078 174,773,783 1,698,819 대손충당금 - (3,176,267) - (2,987,508) 합 계 109,839,279 97,773,597 (4) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 대손상각비 대손충당금환입 제각 기말 매출채권 대손충당금 2,971,921 216,666 (12,320) 3,176,267 미수금 대손충당금 15,587 (15,587) - 합 계 2,987,508 216,666 (15,587) (12,320) 3,176,267 (단위 : 천원) 구 분 기초 대손상각비 대손충당금환입 제각 기말 매출채권 대손충당금 2,841,438 139,693 - (9,210) 2,971,921 미수금 대손충당금 15,587 1,061 - (1,061) 15,587 합 계 2,857,025 140,754 - (10,271) 2,987,508 (5) 연체되지 않고 손상되지 않은 매출채권의 신용도는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있습니다. (단위 : 천원) 계정과목 구분 당기말 전기말 매출채권 Group1 215,595 295,820 매출채권 Group2 101,889,721 90,631,325 매출채권 Group3 2,641,884 2,443,588 합 계 104,747,200 93,370,733 ※ 매출채권에서 정상채권만 해당 Group1: 신규고객(신규 등록 후 거래 기간 6개월 미만) Group2: 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 종속(관계)기업에 대한 매출채권Group3: 과거 부도경험이 있는 기존 고객 (6) 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 당사가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 8. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상품 1,725,682 2,259,392 제품 16,388,177 16,507,117 차감: 제품평가충당금 (1,753,062) (991,487) 재공품 5,476,562 4,302,012 차감: 재공품평가충당금 (3,215) (554,078) 원재료 23,372,482 25,228,198 차감: 원재료평가충당금 (894,267) (602,456) 저장품 39,347 38,778 미착품 2,864,977 4,879,257 합 계 47,216,683 51,066,733 (2) 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 당기 410,273,007천원, 전기 386,454,893천원이며, 동 금액에는 재고자산의 폐기와 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다. 평가손실(환입) 인식액은 당기 684,552천원, 전기 (734,156)천원입 니 다. (3) 보고기간 종료일 현재 단기차입금 금융거래 한도약정과 관련하여 당사가 차입처 등에 담보로 제공한 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 관련채무 계정 세부내역 장부금액 담보설정금액 담보제공처 관련 차입금 등 장부금액 재고자산 제품 16,388,177 18,113,859 한국수출입은행 수출성장자금 1,208,500 재고자산 상품 1,725,682 합 계 18,113,859 18,113,859 1,208,500 9. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 3,217,629 1,257,080 선급비용 467,884 690,477 기타(주) 1,974,712 1,791,091 합 계 5,660,225 3,738,648 (주) 기타는 부가가치세 환급액, 관세환급금, 중간정산자 환급 소득세 및 지방소득세 등 입니다. 10. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 522,247,393 505,783,016 차감: 정부보조금 (2,998,482) (4,330,782) 차감: 감가상각누계액과 손상차손누계액 (285,570,099) (240,430,353) 순장부금액 233,678,813 261,021,881 1.토지 95,410,046 94,177,267 2.건물 64,514,929 64,850,387 3.구축물 1,978,749 2,248,130 4.기계장치 41,591,327 70,099,903 5.차량운반구 426,568 254,401 6.공구와기구 16,673,918 14,961,144 7.비품 2,727,490 3,324,661 8.금융리스자산 2,054,210 4,471,472 9.건설중인자산 7,977,197 6,612,058 10.미착기계 324,379 22,458 합 계(1+2+3+4+5+6+7+8+9+10) 233,678,813 261,021,881 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 취득원가의 변동 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 금융리스자산 미착기계 건설중인자산 합 계 전기초 94,355,627 76,270,940 7,999,341 196,698,123 2,857,845 64,899,354 15,422,850 17,837,907 - 1,425,457 477,767,444 취득 - 2,369 39,000 1,408,100 145,260 3,258,347 569,374 42,000 1,488,758 18,705,933 25,659,141 정부보조금 - - - 85,474 - 431,824 - - - 85,500 602,798 처분 - (74,909) - (1,631,460) (591,966) (138,087) - - - - (2,436,422) 대체 (178,360) 4,585,987 68,900 15,367,796 - 4,744,385 76,950 (9,729,026) (1,466,300) (13,604,832) (134,500) 기타 - (6,228) - - - - - - - - (6,228) 전기말 94,177,267 80,778,159 8,107,241 211,928,033 2,411,139 73,195,823 16,069,174 8,150,881 22,458 6,612,058 501,452,233 취득 1,555,520 962 68,000 525,190 374,032 2,034,406 425,350 - 3,352,387 22,137,427 30,473,274 정부보조금 - - - 431,642 - 900,658 - - - - 1,332,300 처분 (322,741) (890,071) (24,000) (6,498,532) (504,495) (4,298,445) (585,454) - - (578,400) (13,702,138) 대체 - 2,584,040 - 15,409,237 36,648 6,190,771 434,800 (1,717,900) (3,050,466) (20,193,888) (306,758) 당기말 95,410,046 82,473,090 8,151,241 221,795,570 2,317,324 78,023,213 16,343,870 6,432,981 324,379 7,977,197 519,248,911 2) 감가상각누계액과 손상차손누계액의 변동 (단위 : 천원) 구 분 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 금융리스자산 합 계 전기초 13,792,194 5,446,265 120,476,331 2,539,666 51,244,825 11,256,762 3,125,751 207,881,794 감가상각비 2,072,951 412,846 10,561,694 188,347 5,460,328 1,487,751 765,997 20,949,914 정부보조금 - - 85,474 - 1,462,948 - - 1,548,422 손상차손(환입) - - 10,053,383 - - - 2,165,325 12,218,708 처분 (36,219) - (1,416,682) (571,275) (138,082) - - (2,162,258) 대체 98,846 - 2,067,930 - 204,660 - (2,377,664) (6,228) 전기말 15,927,772 5,859,111 141,828,130 2,156,738 58,234,679 12,744,513 3,679,409 240,430,352 감가상각비 2,132,432 323,114 43,210,331 169,019 6,043,654 1,456,858 1,903,662 55,239,070 정부보조금 - - 430,110 - 1,368,975 - - 1,799,085 처분 (102,043) (9,733) (6,468,628) (435,001) (4,298,013) (584,991) - (11,898,409) 대체 - - 1,204,300 - - - (1,204,300) - 당기말 17,958,161 6,172,492 180,204,243 1,890,756 61,349,295 13,616,380 4,378,771 285,570,098 3) 당기 및 전기 중 유형자산 감가상각비 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 판매관리비 7,703,137 4,247,280 매출원가 47,535,934 15,419,222 영업외비용 - 1,283,413 합 계 55,239,071 20,949,915 당사는 당기 중 경제적 실질을 반영하기 위하여 사업용자산의 감가상각 내용연수에 대한 회계추정을 8년~15년에서 4년~8년으로 변경하였습니다. 이러한 회계추정 변경의 영향으로 인하여 당기의 감가상각비는 35,416,536 천원 증가하였습니다. 4) 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 관련채무 계정 세부내역 장부금액 설정금액 제공처 관련 차입금 등 장부금액 유형자산 인천공장 토지및건물 19,478,433 30,000,000 SC제일은행 무역금융외 48,458,858 발안공장 토지 23,171,740 86,584,428 산업은행 무역금융외 110,016,555 발안공장 건물 22,119,375 발안공장 기계장치 24,460,750 시화공장 토지 39,628,097 56,900,971 산업은행 시설자금대출외 18,754,775 시화공장 건물 17,182,481 시화공장 기계장치 13,979,697 판교연구소 토지및건물 24,627,532 18,800,000 신한은행 시설자금대출외 43,382,400 상암동 KGIT센터 토지및건물 4,946,336 6,300,000 합 계 189,594,441 198,585,399 220,612,588 11. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 19,156,239 15,596,265 차감: 감가상각누계액과 손상차손누계액 (1,114,381) (920,717) 순장부금액 18,041,858 14,675,548 1.토지 13,682,161 12,541,545 2.건물 4,359,697 2,134,003 합 계(1+2) 18,041,858 14,675,548 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 및 전기 중 취득원가의 변동 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합 계 전기초 12,541,545 3,054,720 15,596,265 전기말 12,541,545 3,054,720 15,596,265 취득 1,140,616 2,419,358 3,559,974 당기말 13,682,161 5,474,078 19,156,239 2) 감가상각누계액과 손상차손누계액의 변동 (단위 : 천원) 구 분 건물 전기초 767,375 감가상각비 153,342 전기말 920,717 감가상각비 193,664 당기말 1,114,381 3) 당기 및 전기 중 투자부동산 감가상각비 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 판매관리비 193,664 153,342 합 계 193,664 153,342 (3 ) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 13,682,161 14,715,016 12,541,545 13,574,400 건물 4,359,697 2,616,750 2,134,003 237,715 합 계 18,041,858 17,331,766 14,675,548 13,812,115 (4) 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 관련채무 계정 세부내역 장부금액 담보설정금액 담보제공처 관련 차입금 등 장부금액 투자부동산 서울 동교동 토지 및 건물 14,522,207 30,000,000 SC은행 무역금융외 48,458,858 (5 ) 투자부동산과 관련한 임대수익 및 임대비용 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 560,274 536,190 임대비용 215,645 216,579 12. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 60,405,227 58,848,600 차감: 정부보조금 (1,830,121) (2,133,615) 차감: 감가상각누계액과 손상차손누계액 (48,299,640) (45,168,540) 순장부금액 10,275,466 11,546,445 1.산업재산권 4,769,032 4,823,715 2.개발비 2,832,366 3,972,892 3.컴퓨터소프트웨어 560,493 764,338 4.회원권 2,113,575 1,985,500 합 계(1+2+3+4) 10,275,466 11,546,445 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1 ) 취득원가의 변동 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 컴퓨터소프트웨어 기타의무형자산 합 계 전기초 11,768,207 32,516,121 8,913,682 2,902,424 56,100,434 취득 590,155 657,794 455,486 345,575 2,049,010 정부보조금 - 1,355,069 - - 1,355,069 처분 - - (2,477,500) (312,028) (2,789,528) 전기말 12,358,362 34,528,984 6,891,668 2,935,971 56,714,985 취득 843,521 611,475 162,130 - 1,617,126 정부보조금 - 303,495 - - 303,495 처분 - - - (60,500) (60,500) 당기말 13,201,883 35,443,954 7,053,798 2,875,471 58,575,106 2) 감가상각누계액과 손상차손누계액의 변동 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 컴퓨터소프트웨어 기타의무형자산 합 계 전기초 6,690,491 25,109,273 6,382,210 668,928 38,850,902 무형자산상각비 844,156 1,596,238 1,003,789 - 3,444,183 정부보조금 - 1,542,105 - - 1,542,105 손상차손(환입) - 2,308,475 - 281,542 2,590,017 처분 - - (1,258,669) - (1,258,669) 전기말 7,534,647 30,556,091 6,127,330 950,470 45,168,538 무형자산상각비 898,204 1,596,238 365,975 - 2,860,417 정부보조금 - 459,259 - - 459,259 손상차손(환입) - - - (188,574) (188,574) 당기말 8,432,851 32,611,588 6,493,305 761,896 48,299,640 3) 당기 및 전기 중 무형자산 상각비의 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 판매관리비 309,721 946,661 매출원가 2,550,696 2,497,520 합 계 2,860,417 3,444,181 13. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 종속기업투자 현황 1) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 회사명 영업소재지 사용재무제표일 주요영업활동 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산지분금액 장부금액 (주)신암정유 대한민국 2016-12-31 정제유 판매 583,926 69.63 5,308,871 11,074,289 5,308,871 대만동진화성고분유한공사 대만 2016-12-31 전자재료 판매 18,644,998 89.38 8,917,349 15,862,563 8,917,349 북경동진쎄미켐과기유한공사와그종속기업 중국 2016-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 18,603,728 45,208,498 18,603,728 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 중국 2016-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 6,907,800 3,731,730 6,907,800 복주동진쎄미켐과기유한공사(주1) 중국 2016-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 4,545,100 4,360,870 4,545,100 Dongjin USA INC 미국 2016-12-31 미주지역 영업 200 100.00 211,620 224,328 211,620 동진글로벌홀딩스와그종속기업(주2) 홍콩 2016-12-31 순수지주회사 33,154,564 100.00 39,716,388 39,720,218 39,716,388 합 계 84,210,856 120,182,496 84,210,856 (주1) 당기 복주동진쎄미켐과기유한공사 유상증자분은 지배기업에서 100% 지분을 취득하여 보유하고 있습니다.(주2) 당기 동진글로벌홀딩스는 중국 5개 자회사를 현물출자하여 당기에 설립되었고지배기업에서 100% 지분을 보유하고 있습니다. 세부사항은 주석 40에서 기술하였습니다.(주3) 북경동진쎄미켐과기유한공사와 그 종속기업 및 동진글로벌홀딩스와 그 종속기업의 순자산지분금액은 별도 기준입니다. (단위 : 천원, %) 회사명 영업소재지 사용재무제표일 주요영업활동 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산지분금액 장부금액 (주)신암정유 대한민국 2015-12-31 정제유 판매 583,926 69.63 5,308,871 10,382,589 5,308,871 대만동진화성고분유한공사 대만 2015-12-31 전자재료 판매 18,644,998 89.38 8,917,349 14,065,800 8,917,349 북경동진쎄미켐과기유한공사와그종속기업 중국 2015-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 18,603,728 43,796,787 18,603,728 동진전자재료(계동)유한공사 중국 2015-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 13,936,538 13,125,668 13,936,538 성도동진쎄미켐과기유한공사 중국 2015-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 5,537,630 4,549,241 5,537,630 합비동진쎄미켐과기유한공사 중국 2015-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 7,143,600 1,555,298 7,143,600 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사 중국 2015-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 5,533,000 4,057,073 5,533,000 중경동진쎄미켐전자재료유한공사(주1) 중국 2015-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 6,381,480 6,998,836 6,381,480 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사(주2) 중국 2015-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 6,907,800 6,571,491 6,907,800 Dongjin USA INC 미국 2015-12-31 미주지역 영업 200 100.00 211,620 226,579 211,620 합 계 78,481,616 105,329,362 78,481,616 2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초금액 취득 처분 기타(주1) 기말금액 (주)신암정유 5,308,871 - - - 5,308,871 대만동진화성고분유한공사 8,917,349 - - - 8,917,349 북경동진쎄미켐과기유한공사 18,603,728 - - - 18,603,728 동진전자재료(계동)유한공사 13,936,538 - - (13,936,538) - 성도동진쎄미켐과기유한공사 5,537,630 - - (5,537,630) - 합비동진쎄미켐과기유한공사 7,143,600 - - (7,143,600) - 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사 5,533,000 - - (5,533,000) - 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 6,381,480 - - (6,381,480) - 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 6,907,800 - - - 6,907,800 복주동진쎄미켐과기유한공사 - 4,545,100 - - 4,545,100 Dongjin USA INC 211,620 - - 211,620 동진글로벌홀딩스(주1) - 117,020 - 39,599,368 39,716,388 합 계 78,481,616 4,662,120 - 1,067,120 84,210,856 (주) 현물출자 시점(2016년 12월 21일)의 중국 5개 자회사의 순자산 금액을 공정가치로 평가하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초금액 취득 처분 기타 기말금액 (주)신암정유 5,308,871 - - - 5,308,871 대만동진화성고분유한공사 8,917,349 - - - 8,917,349 북경동진쎄미켐과기유한공사 18,603,728 - - - 18,603,728 동진전자재료(계동)유한공사 13,936,538 - - - 13,936,538 성도동진쎄미켐과기유한공사 5,537,630 - - - 5,537,630 합비동진쎄미켐과기유한공사 7,143,600 - - - 7,143,600 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사 5,533,000 - - - 5,533,000 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 4,852,400 1,529,080 - - 6,381,480 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 - 6,907,800 - - 6,907,800 Dongjin USA INC 211,620 - - - 211,620 합 계 70,044,736 8,436,880 - - 78,481,616 3) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 회사명 당기말 당기 지분율(%) 자산 부채 매출액(수익) 당기순손익 총포괄손익 (주)신암정유(주1) 25,504,438 9,599,958 11,193,477 968,177 993,393 69.63 대만동진화성고분유한공사(주2) 20,613,080 2,865,750 12,818,417 1,123,880 2,010,252 89.38 북경동진쎄미켐과기유한공사(주2) 67,546,578 22,338,080 39,576,294 2,939,056 1,411,711 100.00 동진전자재료(계동)유한공사(주2) 42,486,135 27,498,797 49,891,257 2,409,033 1,861,670 100.00 성도동진쎄미켐과기유한공사(주2) 6,527,503 2,398,914 5,740,812 (238,693) (420,652) 100.00 합비동진쎄미켐과기유한공사(주2) 19,890,948 17,681,052 18,391,444 722,613 654,598 100.00 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사(주2) 15,643,627 9,215,434 43,454,622 2,553,366 2,371,120 100.00 중경동진쎄미켐전자재료유한공사(주2) 22,986,424 14,706,167 18,153,909 1,575,384 1,281,420 100.00 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사(주2) 24,294,845 20,563,115 447,463 (2,593,148) (2,839,761) 100.00 복주동진쎄미켐과기유한공사(주2) 15,254,926 10,894,057 - (251,114) (184,230) 100.00 얼도스시동진쎄미켐전자재료유한공사(주2) 11,113,135 3,806,704 9,691,263 532,863 243,853 100.00 Dongjin USA INC(주3) 225,536 1,209 - (8,940) (2,251) 100.00 동진글로벌홀딩스(주3) 39,720,218 - - - 3,830 100.00 합 계 311,807,393 141,569,237 209,358,958 9,732,477 7,384,953 (주1) 국내소재 종속기업은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용한 감사 받은 재무제표입니다. (주2) 해외소재 종속기업은 자국의 회계기준을 적용한 감사 받은 재무제표로 한국채택국제회계기준 (K-IFRS)과 중요한 차이가 없습니다. (주3) Dongjin USA INC및 동진글로벌홀딩스(주)는 자국의 회계기준을 적용한 감사 받지 아니한 재무제표로 한국채택국제회계기준(K-IFRS)과 중요한 차이가 없습니다. (단위 : 천원, %) 회사명 전기말 전기 지분율(%) 자산 부채 매출액(수익) 당기순손익 총포괄손익 (주)신암정유(주1) 24,781,761 9,870,674 12,104,829 422,840 396,701 69.63 대만동진화성고분유한공사(주2) 17,834,185 2,097,108 12,855,831 258,945 615,586 89.38 북경동진쎄미켐과기유한공사(주2) 71,018,911 27,222,123 46,295,736 5,070,490 5,673,851 100.00 동진전자재료(계동)유한공사(주2) 39,857,407 26,731,739 28,120,161 556,797 789,648 100.00 성도동진쎄미켐과기유한공사(주2) 6,166,698 1,617,457 5,946,357 (195,274) (108,638) 100.00 합비동진쎄미켐과기유한공사(주2) 23,362,919 21,807,621 22,559,662 903,928 918,715 100.00 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사(주2) 18,158,926 14,101,853 27,934,785 586,339 651,983 100.00 중경동진쎄미켐전자재료유한공사(주2) 25,295,682 18,296,847 9,783,927 476,936 587,648 100.00 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사(주2) 17,298,294 10,726,803 - (205,902) (336,309) 100.00 얼도스시동진쎄미켐전자재료유한공사(주2) 10,276,980 3,214,402 8,915,929 480,111 607,726 100.00 Dongjin USA INC(주3) 227,751 1,172 - (5,229) 8,992 100.00 합 계 254,279,514 135,687,799 174,517,217 8,349,981 9,805,903 (주1) 국내소재 종속기업은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용한 감사 받은 재무제표입니다. (주2) 해외소재 종속기업은 자국의 회계기준을 적용한 감사 받은 재무제표로 한국채택국제회계기준 (K-IFRS)과 중요한 차이가 없습니다. (주3) Dongjin USA INC는 자국의 회계기준을 적용한 감사 받지 아니한 재무제표로 한국채택국제회계기준(K-IFRS)과 중요한 차이가 없습니다.4) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.가.신규로 연결에 포함된 회사 법인명 사유 복주동진쎄미켐과기유한공사 신규설립으로 당사의 지분율은 100% 입니다. 동진글로벌홀딩스 신규설립으로 당사의 지분율은 100% 입니다. 나.연결재무제표 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.5) 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 결정한 유의적인 판단과 가정은 다음과 같습니다.가. 피투자에 대한 의결권을 과반이상을 보유하는 경우(명백한 반증이 있는 경우 제외)나. 피투자에 대한 의결권을 과반미만을 보유하더라도 지배력 정의상의 힘 요소를 충족하는 경우(사실상의 지배력이 있는 경우)6) 피투자자에 대한 의사결정권이 있는 기업이 당사를 대리인 또는 본인인지 여부를 결정하는데 내린 유의적인 판단과 가정은 다음과 같습니다.가. 피투자자에 대한 힘을 보유하기 위하여 투자자는 관련활동(즉 피투자자의 이익에유의적인 영향을 미치는 활동)을 지시하는 현재의 능력을 갖고 있는 경우나. 투자자에게 변동이익에 대한 권리를 제공하거나 변동이익에 노출되도록 하기 위하여 투자자의 관여를 요구하여야 하는 경우다. 이익은 직접적인 이익뿐만 아니라 시너지 이익(예: 배당이나 투자기차 변동)을 포함하여 광범위하게 정의할 의도가 있는 경우 (2) 관계기업투자 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 관계기업투자는 없습니다. 14. 매도가능금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 구 분 회사명 주식수(주) 지분율(%) 장부금액 시장성있는 금융자산 지분증권 - 국내 하이셈 1,257,990 7.17 3,899,769 시장성없는 금융자산 지분증권 - 국내 채널에이 40,000 0.05 200,000 지분증권 - 국내 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 750 4.00 750,000 지분증권 - 국내 이엔에이치 680 0.10 17,000 합 계 4,866,769 (단위 : 천원) 구 분 구 분 회사명 주식수(주) 지분율(%) 장부금액 시장성있는 금융자산 지분증권 - 국내 하이셈 1,257,990 7.17 2,226,642 시장성없는 금융자산 지분증권 - 국내 채널에이 40,000 0.05 200,000 지분증권 - 국내 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 500 4.00 500,000 합 계 2,926,642 (2) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 2,926,642 3,091,779 취득 267,000 250,000 자본으로 계상한 평가손익 1,673,127 (415,137) 기말 4,866,769 2,926,642 15. 장기성매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장기매출채권 7,549,237 7,549,237 9,121,494 9,121,494 차감: 대손충당금 (11) (11) (11) (11) 장기대여금 6,475,478 6,475,478 8,597,112 8,597,112 차감: 현재가치할인차금 - - (237,000) (237,000) 보증금 736,661 736,661 696,66 2 696,66 2 합 계 14,761,365 14,761,365 18,178,25 7 18,178,25 7 (2) 공정가치 산정방법장기대여금 및 보증금의 공정가치는 현금흐름을 채무자인 거래상대방의 신용위험을 반영한 시장이자율로 할인한 금액으로 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 16. 기타비유동자산 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장기선급금 13,415 9,287 합 계 13,415 9,287 17. 매입채무및기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 28,042,428 25,094,587 미지급금 14,078,468 11,394,551 미지급비용 1,319,694 1,365,363 합 계 43,440,590 37,854,501 18. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동(유동성장기차입금 포함) - 은행차입금 283,470,377 312,213,493 - 사채 - - 소 계 283,470,377 312,213,493 비유동 - 은행차입금 16,925,000 10,180,927 - 사채 - 2,522,614 소 계 16,925,000 12,703,541 합 계 300,395,377 324,917,034 (2) 보고기간 종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. 1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이자율(%) 당기말 전기말 비 고 은행차입금 1.40~3.53 273,914,450 302,505,806 시설자금외 유동성장기차입금 3.32~4.98 9,555,927 9,707,687 시설자금외 합 계 283,470,377 312,213,493 2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종류 이자율(%) 만기 금액 유동성장기차입금 장기차입금 1.차입금 은행차입금-원화 운용/시설자금 3.32~4.98 2017.01.02~2023.06.03 26,480,927 9,555,927 16,925,000 소 계 26,480,927 9,555,927 16,925,000 (단위 : 천원) 구 분 종류 이자율(%) 만기 금액 유동성장기차입금 장기차입금 1.차입금 은행차입금-원화 운용/시설자금 3.6~5.5 2016.01.04~ 2022.10.13 19,888,613 9,707,687 10,180,927 소 계 19,888,613 9,707,687 10,180,927 2.사채 신주인수권부사채 사모 표면이자율 0 2018.05.24 2,522,614 - 2,522,614 소 계 2,522,614 - 2,522,614 합 계 22,411,227 9,707,687 12,703,541 3) 신주인수권부사채의 발행 및 상환 조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 1. 사채의종류 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 2. 발행회사 (주)동진쎄미켐 3. 사채의 권면 총액 30,000,000 천원 4. 사채의 이자율 표면이자율 0.00%만기이자율 3.00% 5. 발행결정 최초 이사회 결의일 2013-05-22 6. 납입일 2013-05-24 7. 사채만기일 2018-05-24 8. 이자지급방법 본 사채의 표면 이자율은 0%로 만기 이전에 별도로 이자를 지급하지 아니함. 9. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2018년 5월 24일에 원금의 116.1184%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지아니한다. 10. 신주인수권에 관한 사항 (1) 분리형 신주인수권으로 행사비율은 100%이며, 신주인수권 증권 1주당 1주의 신주인수권리(2) 행사가액(원/주) : 3,708원/주(3) 권리행사기간: 2014년 5월 24일~2018년 4월 24일 11. 조기상환청구권 (Put Option) (1) 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 되는 시점(2015년 5월 24일)및 그 이후 매 3개월 째 되는 시점에 사채 액면금액의 50% 또는 그 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 사채의 조기상환 여부가 신주인수권증권에 영향을 미치지 아니한다.(2) 발행회사의 연결 기준 영업이익이 2014년 300억원에 미달하거나 2015년도 400억원에 미달하는 경우, 사채발행일로부터 3년이 되는 시점(2016년 5월 24일) 및 그 이후 매 3개월 째 되는 시점에 사채 액면 금액의 50% 또는 그 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다.(1)항 조기상환청구권과 (2)항 조기상환청구권이 모두 행사되는 경우 사채 액면금액의 100%까지 조기 상환을 청구할 수 있다. 구분 조기상환 청구기간 조기상환기일 조기상환율 From to 1차 2015-03-24 2015-04-24 2015-05-24 106.1599% 2차 2015-06-24 2015-07-24 2015-08-24 106.9561% 3차 2015-09-24 2015-10-24 2015-11-24 107.7583% 4차 2015-12-24 2016-01-24 2016-02-24 108.5664% 5차 2016-03-24 2016-04-24 2016-05-24 109.3807% 6차 2016-06-24 2016-07-24 2016-08-24 110.2010% 7차 2016-09-24 2016-10-24 2016-11-24 111.0276% 8차 2016-12-24 2017-01-24 2017-02-24 111.8603% 9차 2017-03-24 2017-04-24 2017-05-24 112.6992% 10차 2017-06-24 2017-07-24 2017-08-24 113.5445% 11차 2017-09-24 2017-10-24 2017-11-24 114.3960% 12차 2017-12-24 2018-01-24 2018-02-24 115.2540% 4) 보고기간 종료일 현재 신주인수권 행사 내역 및 잔액은 다음과 같습니다. ① 신주인수권 행사 내역 (단위 : 천원) 행사일 사채의 종류 행사금액 신주인수권행사가액 발행주식수(주) 상장일 회차 종류 2015-05-21 34 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 12,500,000 3,708 원 3,371,087 2015-06-09 2015-08-13 34 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 5,000,000 3,708 원 1,348,435 2015-09-01 2016-04-11 34 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 2,500,000 3,708 원 674,217 2016-04-29 ② 신주인수권 잔액 (단위 : 천원) 회차 신주인수권 권면총액 미행사 신주인수권 잔액 행사가액 행사가능 주식수(주) 34 30,000,000 10,000,000 3,708 원 2,696,871 (3) 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기차입금, 사채 및 금융거래 한도약정과 관련하여 당사가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 관련채무 계정 세부내역 장부금액 담보설정금액 담보제공처 관련 차입금 등 장부금액 토지및건물 인천공장 토지및건물 19,478,433 30,000,000 SC제일은행 무역금융외 48,458,858 투자부동산 서울 동교동 토지및건물 14,522,207 토지 발안공장 토지 23,171,740 86,584,428 산업은행 무역금융외 110,016,555 건물 발안공장 건물 22,119,375 기계장치 발안공장 기계장치 24,460,750 토지 시화공장 토지 39,628,097 56,900,971 산업은행 시설자금외 18,754,775 건물 시화공장 건물 17,182,481 기계장치 시화공장 기계장치 13,979,697 토지및건물 판교연구소 토지및건물 24,627,532 18,800,000 신한은행 시설자금외 43,382,400 토지및건물 상암동 KGIT센터 토지및건물 4,946,336 6,300,000 재고자산 제품 16,388,177 18,113,859 한국수출입은행 수출성장자금 1,208,500 재고자산 상품 1,725,682 합 계 222,230,507 216,699,258 221,821,088 (4) 보고기간 종료일 현재 장기 및 단기차입금의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 미만 283,470,377 312,213,493 1년에서 2년 이하 3,775,000 4,555,927 2년에서 5년 이하 9,450,000 6,717,614 5년 초과 3,700,000 1,430,000 합 계 300,395,377 324,917,034 (5) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 장부금액과 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치 은행차입금 16,925,000 16,003,256 10,180,927 9,809,859 사채 - - 2,522,614 2,522,614 합 계 16,925,000 16,003,256 12,703,541 12,332,473 비유동성 차입금의 공정가치는 동 차입금의 미래현금흐름을 당기말 현재 회사의 신용위험을 반영한 시장이자율로 할인하여 산출하였습니다. 할인에 따른 효과가 중요하지 않기 때문에, 유동성 차입금의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. (6) 보고기간 종료일 현재 차입금의 금리 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 변동금리 차입액 300,395,377 322,394,420 고정금리 차입액(주1) - 2,522,614 합 계 300,395,377 324,917,034 (주1) 고정금리 차입액은 신주인수권부사채 장부금액입니다. (7) 보고기간 종료일 현재 차입금의 장부금액은 다음의 통화로 표시됩니다. (단위 : 천원, 외화 각 1단위) 구 분 당기말 전기말 외화 금액 원화환산 금액 외화 금액 원화환산 금액 KRW - 247,686,607 - 270,176,026 USD 38,927,247 47,043,578 43,062,177 50,468,872 JPY 546,405,988 5,665,192 439,515,620 4,272,136 합 계 300,395,377 324,917,034 19. 기타유동부채 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 1,067,726 556,715 예수금 820,899 316,654 기타(주) 4,547,855 4,607,927 합 계 6,436,480 5,481,296 (주) 기타는 급여 및 성과급 관련 미지급비용 입니다. 20. 장기매입채무및기타채무 (1) 보고기간 종료일 현재 장기매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 임대보증금 380,710 380,710 320,700 320,700 금융보증계약부채(주1) 1,513,247 1,513,247 1,460,465 1,460,465 합 계 1,893,957 1,893,957 1,781,165 1,781,165 장기매입채무및기타채무의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. (주1) 당사는 종속기업인 ㈜신암정유, 북경동진쎄미켐과기유한공사, 동진전자재료(계동)유한공사, 합비동진쎄미켐과기유한공사, 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사, 중경동진쎄미켐전자재료유한공사, 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사,복주동진쎄미켐과기유한공사, 그 밖의 특수관계자인 ㈜동진홀딩스, PT.Dongjin.Indonesia의 차입금 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 따라서 금융보증을 제공 시 수취하기로 한 수수료를 보증제공 시점에 수취채권으로 인식하고, 수수료를 수취하지 않는 종속기업에 대한 수수료는 종속기업에 대한 투자비용로 처리하며 상대계정은 금융보증계약부채로 처리합니다. (2) 보고기간 종료일 현재 장기성매입채무및기타채무의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1년에서 2년 이하 1,130,422 888,162 2년에서 5년 이하 697,388 557,635 5년 초과 66,147 335,368 합 계 1,893,957 1,781,165 21. 법인세비용과 이연법인세당기 및 전기의 법인세비용과 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(1) 법인세비용의 구성당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당기 전기 법인세부담액 7,476,865 3,088,352 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주1) (3,400,682) (1,349,073) ±자본에직접반영된법인세 (769,336) 1,330,498 ±기타(법인세추납액, 환급액 등) - (633) 법인세비용 3,306,847 3,069,144 (주1) 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) 3,108,681 1,759,608 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) 6,509,363 3,108,681 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (3,400,682) (1,349,073) (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 21,918,507 15,557,877 적용세율(2억 이하 11%, 2억 초과 22%)에 따른 세부담액 4,842,279 3,400,733 조정사항 : 비과세수익 (834,802) (1,808) 비공제비용 1,724,204 750,453 일시적차이 법인세효과 (일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 포함) (175,404) 1,857,606 세액공제 (2,381,417) (2,937,207) 기타(세율차이 등) 131,987 (633) 법인세비용 3,306,847 3,069,144 유효세율(법인세비용/세전이익) 15.09% 19.73% (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당사의 당기 중 일시적차이의 증감내역 및 당기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초(주1) 증 가(주1) 감 소(주1) 기 말 (차감할 일시적차이 및 세무상결손금) 퇴직급여충당금 33,789,060 6,251,868 3,879,712 36,161,216 대손충당금 2,062,248 2,074,866 2,062,249 2,074,865 감가상각누계액 145,059 - - 145,059 감가상각누계액 4,280,417 1,320,772 782,664 4,818,525 감가상각비-업무용승용차 - 20,150 - 20,150 감가상각비-내용연수변경 - 28,751,294 - 28,751,294 재고자산평가충당금 2,148,022 2,650,544 2,148,022 2,650,544 건설자금이자 188,598 - 9,851 178,747 금융보증계약부채 1,460,464 1,526,608 1,473,826 1,513,246 재평가차손 533,740 - - 533,740 영업권상각 120,266 - - 120,266 전환권조정 89,553 - 89,553 - 지분법적용투자주식-종속기업 1,809,506 - 527,442 1,282,064 지급보증대가 2,178,858 390,660 - 2,569,518 정부보조금 11,551,544 890,000 3,467,652 8,973,892 연료전지-개발비 4,875,755 129,267 750,753 4,254,269 개발비감액손실 7,574,967 - 2,473,243 5,101,724 회원권평가손실 950,471 - 197,367 753,104 미지급금임의감소액 894,113 - - 894,113 장기대여금-현재가치할인차금 237,000 - 237,000 - 유형자산손상차손 16,387,497 866,697 4,290,766 12,963,428 사채상환할증금 402,960 - 402,960 - 미지급연차 729,521 775,508 729,521 775,508 정상가격과세조정 346,586 115,155 3,033 458,708 매도가능증권 24,472 - 24,472 - 세무상결손금 39,927,470 - - 39,927,470 소 계 132,708,147 45,763,389 23,550,086 154,921,450 이연법인세자산 인식제외 금액(주4) 44,617,298 505,815 620,028 44,503,085 이연법인세자산 인식대상 금액(주2) 88,090,849 45,257,574 22,930,058 110,418,365 세 율(주3) 22% 22% 1. 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산 19,379,989 9,956,666 5,044,613 24,292,042 이월세액공제 1,112,957 2,008,476 2,683,822 437,611 이연법인세자산 인식제외 금액(주4) 740,016 - 302,405 437,611 이연법인세자산 인식대상 금액(주2) 372,941 2,008,476 2,381,417 - 2. 이월세액공제로 인한 이연법인세자산 324,769 1,924,661 2,249,430 - 3. 이연법인세자산 총액(1＋2) 19,704,758 11,881,327 7,294,043 24,292,042 (가산할 일시적차이) 퇴직연금운용자산 (21,042,634) (6,290,602) (1,785,336) (25,547,900) 외화환산이익 (339,268) - - (339,268) 미수수익 (545) (733) (545) (733) 감가상각누계액-미실현 (116,949) - (116,949) - 압축기장충당금-토지 (3,011,138) - - (3,011,138) 압축기장충당금-토지 (21,970,368) - - (21,970,368) 재평가차익 (24,945,050) - - (24,945,050) 토지(회장님토지고가매입) (767,669) - - (767,669) 신주인수권조정 (380,346) - (380,346) - 지분법적용투자주식-BEIJING,서안,치동 (8,359,890) (3,495,093) - (11,854,983) 지분법적용투자주식-TAIWAN (1,757,436) - - (1,757,436) 미지급금임의감소액 (798,837) - - (798,837) 건설자금이자-불분명한 (75,790) - (32,497) (43,293) 장기대여금-선급비용 (230,674) - (230,674) - 매도가능증권 - (1,648,655) - (1,648,655) 소 계 (83,796,594) (11,435,083) (2,546,347) (92,685,330) 이연법인세부채 인식제외 금액(주5) (8,359,890) (3,495,093) - (11,854,983) 이연법인세부채 인식대상 금액 (75,436,704) (7,939,990) (2,546,347) (80,830,347) 세 율(주3) 22% 22% 4. 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 (16,596,077) (1,746,798) (560,196) (17,782,679) 5. 이연법인세자산(부채) - 순액(3＋4) 3,108,681 10,134,529 6,733,847 6,509,363 당사의 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증 가 감 소 기말 (차감할 일시적차이 및 세무상결손금) 퇴직급여충당금 25,258,610 10,581,871 2,051,421 33,789,060 대손충당금 1,895,395 2,062,249 1,895,396 2,062,248 외화환산손실 1,740,349 - 1,740,349 - 감가상각누계액 145,059 - - 145,059 감가상각누계액 3,480,990 1,149,840 350,413 4,280,417 건설자금이자 198,449 - 9,851 188,598 재고자산평가충당금 3,901,834 2,148,022 3,901,834 2,148,022 미지급연차 674,416 729,521 674,416 729,521 금융보증계약부채 1,791,223 1,016,714 1,347,473 1,460,464 재평가차손 533,740 - - 533,740 영업권상각 120,266 - - 120,266 전환권조정 89,553 - - 89,553 종속기업투자 1,809,506 - - 1,809,506 지급보증대가 1,583,369 595,489 - 2,178,858 정부보조금 17,463,643 3,980,680 9,892,779 11,551,544 연료전지-개발비 4,279,823 595,932 - 4,875,755 개발비감액손실 6,656,888 3,391,322 2,473,243 7,574,967 회원권평가손실 668,929 281,542 - 950,471 투자유가증권손상차손 894,113 - - 894,113 장기대여금-현재가치할인차금 48,790 240,048 51,838 237,000 유형자산손상차손 4,168,789 12,601,530 382,822 16,387,497 사채상환할증금 4,835,520 - 4,432,560 402,960 정상가격과세조정 240,754 105,832 - 346,586 매도가능증권 - 24,472 - 24,472