동진쎄미켐 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제47 (당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제46 (전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
주식회사 동진쎄미켐과 그 종속기업

1. 일반적사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 동진쎄미켐과 주식회사 신암정유 등 16개 종속기업을 연결대상으로 하고, 동남산업 주식회사 등 3개 회사를 관계기업으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 동진쎄미켐(이하 "지배기업"이라 함)은 1973년 7월 10일 설립되어 1999년 12월 18일 주식을 한국증권업협회에 상장한 코스닥상장법인입니다. 지배기업 및 종속기업(이하 주식회사동진쎄미켐과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체"라 함)은 반도체 및 LCD등의 전자재료와 발포제의 제조ㆍ판매업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 인천광역시 서구 가좌동에 본사를 두고 있으며, 경기도 화성군 양감면 소재 공장 등 3개의 공장을 보유 운영하고 있습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 유ㆍ무상 증자(분할, 합병) 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금은 25,707백만원이며 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

동진홀딩스(주)	16,706,986	32.49

삼성전자(주)	2,467,894	4.80

(재)동진장학연구재단	1,880,000	3.66

기타	30,359,614	59.05

합 계	51,414,494	100.00

(2) 종속기업의 현황1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 영업소재지 사용재무제표일 주요영업활동 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산지분금액 (*3) 장부금액 (주)신암정유 대한민국 2019-09-30 정제유 판매 750,583 89.94 7,763,027 17,180,382 7,763,027 대만동진화성고분유한공사 대만 2019-09-30 전자재료 판매 18,644,998 89.38 8,917,349 17,276,419 8,917,349 북경동진쎄미켐과기유한공사와그종속기업 중국 2019-09-30 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 18,603,728 47,376,071 18,603,728 사천동진전자재료과기유한공사 중국 2019-09-30 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 6,704,809 5,300,854 6,704,809 무한동진쎄미켐과기유한공사(*1) 중국 2019-09-30 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 8,111,151 7,717,116 8,111,151 Dongjin USA INC 미국 2019-09-30 전자재료ㆍ발포제 판매 200 100.00 211,620 2,819,099 211,620 동진글로벌홀딩스와그종속기업 홍콩 2019-09-30 순수지주회사 48,211,121 100.00 58,663,324 58,625,379 58,663,324 Dongjin Asia Holdings PTE.LTD.(*2) 싱가포르 2019-09-30 일반지주회사 1,000,462 99.95 1,122,854 1,080,145 1,122,854 합 계 110,097,862 157,375,465 110,097,862 (*1) 당기 무한동진쎄미켐과기유한공사 추가 유상증자분은 지배기업에서 100% 지분을 취득하여 보유하고 있습니다.(*2) 당기 Dongjin Asia Holdings PTE.LTD. 추가 유상증자분 1,000,000주를 지배기업에서 추가 취득하여 지분율 99.95%를 보유하고 있습니다.(*3) 북경동진쎄미켐과기유한공사와 그 종속기업 및 동진글로벌홀딩스와 그 종속기업의 순자산지분금액은 별도 기준입니다. (단위 : 천원) 회사명 영업소재지 사용재무제표일 주요영업활동 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산지분금액 (*4) 장부금액 (주)신암정유 대한민국 2018-12-31 정제유 판매 750,583 89.94 7,763,027 16,562,254 7,763,027 대만동진화성고분유한공사 대만 2018-12-31 전자재료 판매 18,644,998 89.38 8,917,349 16,462,947 8,917,349 북경동진쎄미켐과기유한공사와그종속기업 중국 2018-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 18,603,728 45,184,765 18,603,728 사천동진전자재료과기유한공사(*1) 중국 2018-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 6,704,809 6,079,680 6,704,809 무한동진쎄미켐과기유한공사(*2) 중국 2018-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 5,039,550 4,979,734 5,039,550 Dongjin USA INC 미국 2018-12-31 전자재료ㆍ발포제 판매 200 100.00 211,620 1,748,211 211,620 동진글로벌홀딩스와그종속기업(*3) 홍콩 2018-12-31 순수지주회사 48,211,121 100.00 58,663,324 58,574,345 58,663,324 합 계 105,903,407 149,591,936 105,903,407 (*1) 전기 사천동진전자재료과기유한공사 추가 유상증자분은 지배기업에서 100% 지분을 취득하여 보유하고 있습니다.(*2) 전기 무한동진쎄미켐과기유한공사 유상증자분은 지배기업에서 100% 지분을 취득하여 보유하고 있습니다.(*3) 중국 2개 자회사(혜주동진쎄미켐전자재료유한공사, 복주동진쎄미켐과기유한공사)를 동진글로벌홀딩스에 추가 현물출자 및 현금출자하였고, 지배기업에서 100% 지분을 보유하고 있습니다. 동진글로벌홀딩스에서는 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 및 동진전자재료(계동)유한공사에 추가 현금출자하였고, 동진글로벌홀딩스에서 100% 지분을 보유하고 있습니다. 현물출자에 대한 세부사항은 주석 31에 기술하였습니다.(*4) 북경동진쎄미켐과기유한공사와 그 종속기업 및 동진글로벌홀딩스와 그 종속기업의 순자산지분금액은 별도 기준입니다.2) 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초금액 취득 대체(*) 분기말금액 (주)신암정유 7,763,027 - - 7,763,027 대만동진화성고분유한공사 8,917,349 - - 8,917,349 북경동진쎄미켐과기유한공사 18,603,728 - - 18,603,728 사천동진전자재료과기유한공사 6,704,809 - - 6,704,809 무한동진쎄미켐과기유한공사 5,039,550 3,071,601 - 8,111,151 Dongjin USA INC 211,620 - - 211,620 Dongjin Global Holdings Limited 58,663,324 - - 58,663,324 Dongjin Asia Holdings PTE.LTD. - 1,122,310 544 1,122,854 합 계 105,903,407 4,193,911 544 110,097,862 (*) 단계적취득에 따른 종속기업투자로 대체된 금액입니다. (단위 : 천원) 회사명 기초금액 취득 기타(*) 분기말금액 (주)신암정유 7,763,027 - - 7,763,027 대만동진화성고분유한공사 8,917,349 - - 8,917,349 북경동진쎄미켐과기유한공사와그종속기업 18,603,728 - - 18,603,728 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 6,907,800 - (6,907,800) - 복주동진쎄미켐과기유한공사 7,372,900 - (7,372,900) - 사천동진전자재료과기유한공사 3,340,170 3,364,639 - 6,704,809 Dongjin USA INC 211,620 - - 211,620 동진글로벌홀딩스와그종속기업 39,716,388 7,532,700 10,509,196 57,758,284 합 계 92,832,982 10,897,339 (3,771,504) 99,958,817 (*) 동진글로벌홀딩스로 추가 현물출자 시(2018년 1월 25일) 중국 2개 자회사의 순자산 금액을 공정가치로 평가하였습니다.3) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.가. 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 회사명 사유 Dongjin Asia Holdings PTE.LTD. 추가 취득으로 지배기업의 지분율은 99.95% 입니다. 4) 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 결정한 유의적인 판단과 가정은 다음과 같습니다.가. 피투자에 대한 의결권을 과반이상을 보유하는 경우(명백한 반증이 있는 경우 제외)나. 피투자에 대한 의결권을 과반미만을 보유하더라도 지배력 정의상의 힘 요소를 충족하는 경우(사실상의 지배력이 있는 경우) 5) 피투자자에 대한 의사결정권이 있는 기업이 연결실체를 대리인 또는 본인인지 여부를 결정하는데 내린 유의적인 판단과 가정은 다음과 같습니다.가. 피투자자에 대한 힘을 보유하기 위하여 투자자는 관련 활동(즉 피투자자의 이익에 유의적인 영향을 미치는 활동)을 지시하는 현재의 능력을 갖고 있는 경우나. 투자자에게 변동이익에 대한 권리를 제공하거나 변동이익에 노출되도록 하기 위하여 투자자의 관여를 요구하여야 하는 경우다. 이익은 직접적인 이익뿐만 아니라 시너지 이익(예: 배당이나 투자가치 변동)을 포함하여 광범위하게 정의할 의도가 있는 경우6) 비지배지분이 갖는 몫의 현황은 다음과 같습니다.가. 당분기 및 전분기 중 비지배이익과 배당금 지급현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 지배기업 지분율(%) 비지배이익 배당금 3개월 누적 순손익 총포괄손익 순손익 총포괄손익 (주)신암정유 89.94 25,625 25,625 69,350 69,350 - 대만동진화성고분유한공사 89.38 (1,027) 71,611 42,033 156,253 59,505 Dongjin Asia Holdings PTE.LTD. 99.95 (23) (2) (59) (21) - 합 계 24,575 97,234 111,324 225,582 59,505 (단위 : 천원) 회사명 지배기업 지분율(%) 비지배이익 배당금 3개월 누적 순손익 총포괄손익 순손익 총포괄손익 (주)신암정유 89.94 36,643 36,643 86,924 86,924 - 대만동진화성고분유한공사 89.38 26,026 15,792 191,215 220,186 38,948 합 계 62,669 52,435 278,139 307,110 38,948 나. 보고기간 종료일 현재 비지배지분 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 (주)신암정유 1,921,666 1,852,351 대만동진화성고분유한공사 2,052,704 1,955,956 Dongjin Asia Holdings PTE.LTD. 540 - 합 계 3,974,910 3,808,307 7) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 법적인 제약 이외에 다른 유의적 제약은 없습니다.가. 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약 (단위 : 외화 각 천단위) 회사명 유의적 제약 내용 유의적 제약이 적용되는자산, 부채의 장부금액 자산 부채 대만동진화성고분유한공사 대만동진화성고분유한공사는 대만에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. TWD 171,496 - 북경동진쎄미켐과기유한공사 북경동진쎄미켐과기유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 169,492 - 동진전자재료(계동)유한공사 동진전자재료(계동)유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 40,965 - 성도동진쎄미켐과기유한공사 성도동진쎄미켐과기유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 2,888 - 합비동진쎄미켐과기유한공사 합비동진쎄미켐과기유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 5,219 - 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 20,213 - 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 중경동진쎄미켐전자재료유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 11,566 - 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 41,561 - 복주동진쎄미켐전자재료유한공사 복주동진쎄미켐전자재료유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 16,796 - 얼도스시동진쎄미켐전자재료유한공사 얼도스시동진쎄미켐전자재료유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 3,378 - 사천동진전자재료과기유한공사 사천동진전자재료과기유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 3,819 - 무한동진쎄미켐과기유한공사 무한동진전자재료과기유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 4,351 - Dongjin USA INC Dongjin USA INC는 미국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. USD 1,556 - Dongjin Global Holdings Limited Dongjin Global Holdings Limited는 홍콩에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. USD 649 - Dongjin Asia Holdings PTE.LTD. Dongjin Asia Holdings PTE.LTD.는 싱가포르에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다 USD 805 - 8) 보고기간 종료일 현재 연결구조화기업에 대한 재무지원을 제공하도록 요구할 수 있는 계약은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결실체는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 한국이 채택한 내용을 의미합니다.연결실체의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 이용하여야 합니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용 되었습니다.2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택하였습니다.리스제공자 회계처리는 종전 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정되었고, 비교표시되는 재무제표는 재작성되지 않았습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전의 기업회계기준서 제1017호에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여, 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 1.82%~5.65%입니다.연결실체는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.최초 적용일인 2019년 1월 1일 현재 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 다음과 같습니다.최초 적용일 현재 연결재무상태표 (단위 : 천원) 계정과목 2018년 12월 31일 수정 전 제1116호 조정 2019년 1월 1일 수정 후 장기매출채권및기타채권 11,488,303 (10,163) 11,478,140 유형자산 324,818,995 7,802,362 332,621,357 이연법인세자산 15,007,401 291,715 15,299,116 자산총계 760,451,747 8,083,914 768,535,661 단기금융리스부채 - 3,162,522 3,162,522 장기금융리스부채 - 5,932,800 5,932,800 부채총계 454,557,635 9,095,322 463,652,957 이익잉여금 141,154,292 (1,011,373) 140,142,919 비지배지분 3,808,307 (35) 3,808,272 자본총계 305,894,112 (1,011,408) 304,882,704 (2) 리스제공자로서의 회계처리 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정동 기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용대상임을 명확히 하였으며,관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정동 기준서는 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정동 기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정동 기준서는 계약의 의미를 수행의무에서 개별 계약으로 개정하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정동 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 동 해석서의 제정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다- 한국채택국제회계기준 연차개선 2015-2017 cycle기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’, 기업회계기준서 제1111호 '공동약정', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 동 연차개선으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.보고기간 종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 없습니다.2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.3 영업부문영업부문은 연결실체의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.연결실체의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다.경영진은 지역과 재화와 용역의 성격 두 가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며,지역적으로 한국과 해외(홍콩, 싱가포르, 중국, 대만, 미국)의 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다.한국지역은 전자재료, 발포제, 정제유부문으로 구분하였고, 해외지역은 지주, 전자재료, 발포제부문으로 구분하였습니다.별도의 보고부문으로 구분하지 않은 '모든기타부문'에는 부동산임대업 등이 포함되어 있습니다. (1) 영업부문1) 일반정보가. 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 4개의 부문(지주, 전자재료, 발포제, 정제유)으로 구분하고 있으며, 별도의 보고부문으로 구분하지 않은 '모든기타부문'에는 부동산임대업 등이 포함되어 있습니다.나. 영업부문의 당기손익의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.다. 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.2) 영업부문 당기손익에 관한 정보가. 당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기(3개월) 한국지역 해외지역 합 계 내부거래 조정 조정후금액 전자재료 발포제 정제유 소 계 지주 전자재료 발포제 소 계 수익(매출액) 146,300,540 16,483,874 2,532,017 165,316,431 22,271 72,764,560 3,209,408 75,996,239 241,312,670 (24,597,853) 216,714,817 - 외부고객으로부터의 수익 128,468,236 14,405,836 - 142,874,072 22,271 70,609,066 3,209,408 73,840,745 216,714,817 - 216,714,817 - 부문간수익 17,832,304 2,078,038 2,532,017 22,442,359 - 2,155,494 - 2,155,494 24,597,853 (24,597,853) - 영업이익(손실) 16,341,660 757,900 331,147 17,430,707 (59,880) 4,702,333 151,334 4,793,787 22,224,494 2,704,937 24,929,431 금융수익 153,808 28,336 1,180 183,324 3,791 335,723 4,995 344,509 527,833 (219,913) 307,920 금융비용 (2,161,976) (294,235) (30,809) (2,487,020) - (1,163,064) (697) (1,163,761) (3,650,781) 220,977 (3,429,804) 감가상각비와 무형자산상각비 (5,327,128) (856,231) (521,754) (6,705,113) (2,819) (4,085,880) (7,521) (4,096,220) (10,801,333) 409,637 (10,391,696) (단위 : 천원) 구 분 당분기(누적) 한국지역 해외지역 합 계 내부거래 조정 조정후금액 전자재료 발포제 정제유 소 계 지주 전자재료 발포제 소 계 수익(매출액) 424,713,935 57,763,944 7,613,400 490,091,279 33,342 210,068,036 14,460,138 224,561,516 714,652,795 (67,234,302) 647,418,493 - 외부고객으로부터의 수익 377,811,338 51,808,050 - 429,619,388 33,342 203,305,625 14,460,138 217,799,105 647,418,493 - 647,418,493 - 부문간수익 46,902,597 5,955,894 7,613,400 60,471,891 - 6,762,411 - 6,762,411 67,234,302 (67,234,302) - 영업이익(손실) 46,890,256 5,231,594 883,628 53,005,478 (149,984) 13,000,345 1,010,721 13,861,082 66,866,560 6,847,726 73,714,286 금융수익 688,179 163,813 5,023 857,015 6,072 1,004,740 24,596 1,035,408 1,892,423 (682,738) 1,209,685 금융비용 (6,743,714) (976,885) (114,531) (7,835,130) - (3,529,637) (2,353) (3,531,990) (11,367,120) 683,303 (10,683,817) 감가상각비와 무형자산상각비 (15,903,663) (2,549,282) (1,573,310) (20,026,255) (4,765) (11,922,741) (46,806) (11,974,312) (32,000,567) 1,194,315 (30,806,252) (단위 : 천원) 구 분 전분기(3개월) 한국지역 해외지역 합 계 내부거래 조정 조정후금액 전자재료 발포제 정제유 소 계 지주 전자재료 발포제 소 계 수익(매출액) 143,627,126 33,216,474 2,689,723 179,533,323 4,644 66,335,466 3,875,917 70,216,027 249,749,350 (24,140,527) 225,608,823 - 외부고객으로부터의 수익 126,732,291 30,279,440 21,276 157,033,007 - 64,699,771 3,876,045 68,575,816 225,608,823 - 225,608,823 - 부문간수익 16,894,835 2,937,034 2,668,447 22,500,316 4,644 1,635,695 (128) 1,640,211 24,140,527 (24,140,527) - 영업이익(손실) 12,548,316 1,577,264 358,125 14,483,705 (166,277) 3,138,836 260,254 3,232,813 17,716,518 754,243 18,470,761 금융수익 192,224 44,184 751 237,159 1 319,404 12,297 331,702 568,861 (253,393) 315,468 금융비용 (2,184,639) (307,268) (47,455) (2,539,362) - (1,163,243) - (1,163,243) (3,702,605) 253,311 (3,449,294) 감가상각비와 무형자산상각비 (4,468,065) (805,535) (511,625) (5,785,225) - (3,422,447) - (3,422,447) (9,207,672) 352,220 (8,855,452) (단위 : 천원) 구 분 전분기(누적) 한국지역 해외지역 합 계 내부거래 조정 조정후금액 전자재료 발포제 정제유 소 계 지주 전자재료 발포제 소 계 수익(매출액) 402,754,889 98,700,294 7,999,439 509,454,622 327,264 194,696,814 10,285,918 205,309,996 714,764,618 (73,964,321) 640,800,297 - 외부고객으로부터의 수익 350,534,163 90,479,213 21,277 441,034,653 - 189,487,999 10,277,645 199,765,644 640,800,297 - 640,800,297 - 부문간수익 52,220,726 8,221,081 7,978,162 68,419,969 327,264 5,208,815 8,273 5,544,352 73,964,321 (73,964,321) - 영업이익(손실) 31,351,991 4,691,941 1,009,951 37,053,883 18,788 8,526,374 1,024,605 9,569,767 46,623,650 2,693,903 49,317,553 금융수익 574,589 140,811 3,467 718,867 48 917,313 18,612 935,973 1,654,840 (729,984) 924,856 금융비용 (6,096,314) (761,455) (149,770) (7,007,539) - (3,362,250) - (3,362,250) (10,369,789) 730,150 (9,639,639) 감가상각비와 무형자산상각비 (13,498,536) (2,416,926) (1,521,315) (17,436,777) - (10,412,898) - (10,412,898) (27,849,675) 1,045,551 (26,804,124) 나. 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 생산물 및 용역에 대한 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품판매 13,547,627 57,899,059 26,304,988 79,053,928 제품판매 203,167,190 589,519,434 199,282,558 561,725,092 용역매출 - - 21,277 21,277 합 계 216,714,817 647,418,493 225,608,823 640,800,297 다. 당분기 및 전기 중 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익과 보고종료일 현재 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산(*) 당분기 전분기 당분기말 전기말 3개월 누적 3개월 누적 한국 142,874,072 429,619,388 157,033,007 441,034,653 261,175,323 246,981,249 싱가포르 22,271 33,342 - - 52,791 - 중국 65,868,541 189,845,575 60,065,130 175,655,185 117,952,548 97,066,596 대만 3,471,284 9,625,721 3,272,783 11,459,115 9,610,573 9,363,053 미국 4,478,649 18,294,467 5,237,903 12,651,344 57,211 951 합 계 216,714,817 647,418,493 225,608,823 640,800,297 388,848,446 353,411,849 (*) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 장부금액(금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액은 제외)2.4 수익인식모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.연결실체의 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 연결실체가 받을 것으로 예상되는 금액이며, 제3자를 대신하여 회수하는 금액(예: 판매세)은 제외합니다. 거래가격의 결정은 약정에 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가또는 고객에게 지급하여야 하는 대가 등을 고려하여 결정하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 이행하지 않은 수행의무는 없습니다.(1) 한 시점에 이행하는 수행의무1) 재화의판매연결실체는 재화의 판매시 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품은 검수완료시점에, 상품은 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다.수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 추정한 수량 및 가격할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있으며, 과거경험 상 반품예상 금액의 금액적 중요성이 낮은 반품조건 판매거래의 경우에는 판매금액 전체를 수익으로 인식하고 있습니다.2) 배당금수익피투자회사로부터 발생하는 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무1) 용역의제공용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익으로 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.2) 임대수익부동산임대서비스 제공에 따른 임대수익은 계약기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결실체는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 손상으로 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상 채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.4) 로열티수익로열티수익은 관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.연결실체의 당분기 및 전분기에 인식한 주요 수익항목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의판매 216,714,817 647,418,493 225,587,546 640,779,020 용역의제공 94,125 227,326 92,176 229,376 임대수익 341,393 1,017,392 330,063 913,133 이자수익 307,920 1,209,686 315,468 924,856 로열티수익 80,000 92,454 7,221 7,221 합 계 217,538,255 649,965,351 226,332,474 642,853,606 한편, 당해 회계기간에 인식한 주요 수익항목별 금액 중 재화나 용역의 교환으로 발생한 수익금액은 없습니다.2.5 주요고객에 대한 정보연결실체의 당분기 및 전분기 재화의 판매로 인한 수익금액 각각 647,418백만원 및 640,779백만원에는 연결실체 기업전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액이 각각 207,572백만원 및 198,857백만원이 포함되어 있습니다.3. 금융위험관리3.1 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 금융위험 관리정책을 운영하고 있습니다.금융위험 관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 지배기업의 금융팀에 의해 이루어지고 있습니다. 지배기업의 금융팀은 사업부, 국내외 종속기업과의 공조하에 주기적으로 금융위험을 측정, 평가 및 회피하고 글로벌 금융위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.연결실체의 금융위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결실체는 영업활동에서 발생하는 외환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 외환위험 관리 규정에서는 외환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 외환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 외화 각 1단위) 구 분 당분기말 전기말 금융자산 금융부채 금융자산 금융부채 외화 금액 원화환산 금액 외화 금액 원화환산 금액 외화 금액 원화환산 금액 외화 금액 원화환산 금액 USD 117,244,982 140,752,670 71,813,083 85,643,118 117,473,152 131,346,608 97,876,358 109,364,122 JPY 236,724,690 2,635,693 532,432,529 5,928,104 247,081,892 2,501,669 811,792,196 8,224,916 EUR 1,194,905 1,570,871 1,300,000 1,709,032 813,091 1,040,074 - - TWD 524,716,164 20,301,268 48,738,222 1,885,682 501,033,495 18,327,805 60,397,189 2,209,329 HKD 2,010 308 - - 2,010 287 - - CNY 1,547,260,468 260,744,334 382,652,474 64,484,595 1,386,139,726 225,608,102 345,546,604 56,241,165 SGD 4,620 4,018 10,801 9,394 - - - - ILS 28 9 - - 28 8 - - 합 계 426,009,171 159,659,925 378,824,553 176,039,532 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 42,600,917 (42,600,917) 36,049,873 (36,049,873) 외화금융부채 (15,965,992) 15,965,992 (15,807,705) 15,807,705 순효과 26,634,925 (26,634,925) 20,242,168 (20,242,168) 2) 가격위험연결실체는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 시장성이 있는 지분증권에 대한 비경상적인 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체의 지분상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되고 있습니다. 당분기 및 전분기 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 기타자본구성요소는 각각 16백만원(법인세효과 감안 후) 및 16백만원(법인세효과 감안 후)이 증가하거나 감소할 것이며, 손익은 각각 91백만원 및 67백만원 증가하거나 감소할 것입니다.(주석 13 참조) 3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있으며, 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 주기적인 금리동향 모니터링, 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우 법인세비용반영전 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금융부채 (2,248,293) 2,248,293 (2,033,297) 2,033,297 (2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. 해외거래처의 경우 한국수출보험공사와 수출보증보험계약을 체결하고 있으며, 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 신용위험에 노출된 수취채권 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차감전 장부금액 대손충당금 기말장부금액 (최대노출액) 차감전 장부금액 대손충당금 기말장부금액 (최대노출액) 현금및현금성자산 114,829,801 - 114,829,801 85,841,971 - 85,841,971 단기금융자산 12,710,398 - 12,710,398 25,806,599 - 25,806,599 매도가능금융자산(*1) 1,111,977 - 1,111,977 1,040,001 - 1,040,001 매출채권및기타채권(*2) 173,886,515 (2,080,597) 171,805,918 164,053,898 (2,141,625) 161,912,273 장기금융자산 528,000 - 528,000 528,000 - 528,000 합 계 303,066,691 (2,080,597) 300,986,094 277,270,469 (2,141,625) 275,128,844 (*1) 장기매도가능금융자산이 포함된 금액입니다.(*2) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다.(3) 유동성위험연결실체는 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다.유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 지배기업의 금융팀(재경팀)은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 63,747,289 766,919 33,491 - 64,547,699 차입금 321,126,485 19,231,617 11,295,373 - 351,653,475 금융리스부채 2,647,421 2,034,226 2,920,543 278,724 7,880,914 합 계 387,521,195 22,032,762 14,249,407 278,724 424,082,088 (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무및기타채무 70,704,745 705,773 - 71,410,518 차입금 266,613,938 68,712,268 11,450,976 346,777,182 합 계 337,318,683 69,418,041 11,450,976 418,187,700 3.2 자본 위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 및 금융리스부채 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금및금융리스부채총계(주석15, 주석28) 359,534,389 346,777,182 차감: 현금및현금성자산 (114,829,801) (85,841,971) 순차입금 244,704,588 260,935,211 자본총계 357,283,011 305,894,112 총자본 601,987,599 566,829,323 자본조달비율(%) 40.65 46.03 3.3 공정가치 추정 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능금융자산(*1) 1,111,977 1,111,977 1,040,001 1,040,001 공정가치로 인식된 금융자산 소계 1,111,977 1,111,977 1,040,001 1,040,001 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 114,829,801 114,829,801 85,841,971 85,841,971 단기금융자산 12,710,398 12,710,398 25,806,599 25,806,599 매출채권및기타채권(*2) 171,805,918 171,805,918 161,912,273 161,912,273 장기금융자산 528,000 528,000 528,000 528,000 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 299,874,117 299,874,117 274,088,843 274,088,843 금융자산 합계 300,986,094 300,986,094 275,128,844 275,128,844 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 소계 - - - - 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무(*3) 64,547,699 64,547,699 71,410,518 71,410,518 차입금(*4) 351,653,475 351,653,475 346,777,182 346,777,182 금융리스부채(*5) 7,880,914 7,880,914 - - 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 424,082,088 424,082,088 418,187,700 418,187,700 금융부채 합계 424,082,088 424,082,088 418,187,700 418,187,700 (*1) 장기매도가능금융자산이 포함된 금액입니다.(*2) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다.(*3) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다.(*4) 장기차입금이 포함된 금액입니다.(*5) 장기금융리스부채가 포함된 금액입니다.(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 공정가치 서열체계 수준1 또는 수준2에 포함되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융자산을 공정가치 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준별로 분석한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상가후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 수준3 299,874,117 911,977 200,000 300,986,094 (단위 : 천원) 구 분 상가후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 수준3 274,088,843 840,001 200,000 275,128,844 (5) 보고기간 종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융부채를 공정가치 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준별로 분석한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 수준3 424,082,088 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 수준3 418,187,700 4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.4.1 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단아래 항목은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 중요한 영향을 미칩니다. (1) 종속기업투자의 손상연결실체는 한국채택국제회계기준 제1036호 '자산손상'에 의하여 종속기업투자의 손상여부를 결정하며, 동 결정은 중대한 판단을 요구하고 있습니다. 연결실체는 종속기업투자의 손상여부 판단 시 회계기간 중에 기업에 불리한 영향을 미치는 유의적 변화의 발생여부에 대한 내ㆍ외부정보 및 피투자자의 순자산의 장부금액이 투자의 장부금액을 하회하는 기간과 정도, 영업성과, 영업 투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 사업전망과 건전성 등을 근거로 하고 있습니다.(2) 영업권의 손상연결실체는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. 4.2 추정 불확실성의 주요 원천다음은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 갖고 있는 보고기간 종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요원천입니다.(1) 금융상품의 공정가치연결실체가 보유하고 있는 지분상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있으며, 공정가치로 평가하고 있습니다. 당분기말 현재 매도가능금융자산의 장부금액은 1,111,977천원(전기말: 1,040,001천원)입니다. 세부사항은 주석 13에 기술하였습니다.또한, 연결실체는 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되는 보증금 자산과 상각후원가 측정 금융부채로 분류되는 보증금 부채의 최초 인식 시 적절한 할인율을 적용한 현재가치 할인방법에 의해 최초 인식금액을 산정하였습니다.(2) 순확정급여부채연결실체는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하고 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당분기말 순확정급여부채는 20,371,321천원(전기말: 16,775,680천원)이며 세부사항 주석 17에서 기술하였습니다.(3) 비금융자산의손상연결실체는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(4) 법인세연결실체의 영업활동은 다양한 국가에서 이루어지고 있으며, 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세 역시 다양한 국가의 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 연결실체의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 5. 범주별금융상품 및 신용도(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 114,829,801 - - 114,829,801 단기금융자산 12,710,398 - - 12,710,398 매도가능금융자산(*1) - 911,977 200,000 1,111,977 매출채권및기타채권(*2) 171,805,918 - - 171,805,918 장기금융자산 528,000 - - 528,000 합 계 299,874,117 911,977 200,000 300,986,094 (*1) 장기매도가능금융자산이 포함된 금액입니다.(*2) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무(*3) 64,547,699 차입금(*4) 351,653,475 금융리스부채(*5) 7,880,914 합 계 424,082,088 (*3) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다.(*4) 장기차입금이 포함된 금액입니다.(*5) 장기금융리스부채가 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 85,841,971 - - 85,841,971 단기금융자산 25,806,599 - - 25,806,599 매도가능금융자산(*1) - 840,001 200,000 1,040,001 매출채권및기타채권(*2) 161,912,273 - - 161,912,273 장기금융자산 528,000 - - 528,000 합 계 274,088,843 840,001 200,000 275,128,844 (*1) 장기매도가능금융자산이 포함된 금액입니다.(*2) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무(*3) 71,410,518 차입금(*4) 346,777,182 합 계 418,187,700 (*3) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다.(*4) 장기차입금이 포함된 금액입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 1,209,686 외화환산손익 5,249,438 외환차손익 3,296,967 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (10,683,817) 외화환산손익 (1,892,824) 외환차손익 (4,962,184) (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 924,856 외화환산손익 414,236 외환차손익 (236,566) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (9,639,639) 외화환산손익 (2,019,147) 외환차손익 (402,376) (3) 보고기간 종료일 현재 금융자산, 금융부채 상계처리 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상계처리전금액 상계금액 상계처리후금액 상계가능한금액 반영후금액 매출채권및기타채권(*1) 172,078,092 (272,174) 171,805,918 171,805,918 매입채무및기타채무(*2) 64,819,873 (272,174) 64,547,699 64,547,699 차입금(*3) 351,653,475 - 351,653,475 351,653,475 (*1) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다.(*2) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다.(*3) 장기차입금이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 상계처리전금액 상계금액 상계처리후금액 상계가능한금액 반영후금액 매출채권및기타채권(*1) 162,851,707 (939,434) 161,912,273 161,912,273 매입채무및기타채무(*2) 72,349,952 (939,434) 71,410,518 71,410,518 차입금(*3) 346,777,182 - 346,777,182 346,777,182 (*1) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다.(*2) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다.(*3) 장기차입금이 포함된 금액입니다. 6. 매출채권및기타채권매출채권및기타채권은 매출채권, 단기대여금, 미수금, 미수수익으로 구성되어 있으며, 상각 후 원가로 측정됩니다.모든 유동 매출채권및기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권및기타채권의 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액과 일치합니다.(1) 보고기간 종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 153,798,014 143,400,125 차감: 대손충당금 (2,080,585) (2,141,614) 단기대여금 6,641,144 6,744,430 미수금 2,134,997 2,227,705 미수수익 251,815 193,324 합 계 160,745,385 150,423,970 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관 등에 할인한 매출채권 중 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결실체가 보유하는 경우 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 차입금으로 분류하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 그 금액은 각각 7,083백만원 및 9,742백만원입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이하 160,124,261 139,610,462 6개월 초과 12개월 이하 440,744 11,574,733 1년 초과 3년 이하 1,025,033 365,343 3년 초과 1,235,932 1,015,046 대손충당금 (2,080,585) (2,141,614) 합 계 160,745,385 150,423,970 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음의 통화로 표시됩니다. (단위: 천원, 외화각1단위) 구 분 당분기말 전기말 외화 금액 원화환산 금액 외화 금액 원화환산 금액 KRW - 27,800,902 - 28,945,331 USD 43,733,526 52,515,322 43,586,768 48,754,261 EUR 1,194,340 1,570,127 393,337 503,141 JPY 230,639,994 2,567,946 247,033,162 2,501,175 CNY 439,704,688 74,099,034 417,420,478 67,939,357 TWD 110,432,641 4,272,639 107,225,773 3,922,319 대손충당금 - (2,080,585) - (2,141,614) 합 계 160,745,385 150,423,970 (4) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 대손충당금 환입 제각 해외사업환산손익(*) 분기말 매출채권 대손충당금 2,141,614 (83,866) (30,875) 53,712 2,080,585 (*) 해외사업환산손익은 해외종속기업의 환율변동으로 인한 차이입니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 대손충당금 환입 해외사업환산손익(*) 분기말 매출채권 대손충당금 1,463,809 (55,087) 2,102 1,410,824 (*) 해외사업환산손익은 해외종속기업의 환율변동으로 인한 차이입니다.(5) 연체되지 않고 손상되지 않은 매출채권의 신용도는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있습니다. (단위 : 천원) 계정과목 구 분 당분기말 전기말 매출채권 Group1 3,925,750 1,557,012 Group2 146,879,764 138,780,544 Group3 911,915 920,955 합 계 151,717,429 141,258,511 ※ 매출채권에서 정상채권만 해당 Group1: 신규고객(신규 등록 후 거래 기간 6개월 미만) Group2: 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 종속(관계)기업에 대한 매출채권Group3: 과거 부도경험이 있는 기존 고객 (6) 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결실체가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 담보항목 담보금액 매출채권 등 현금담보 100,000 7. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 4,396,987 3,194,031 차감: 상품평가충당금 (240,857) - 제품 31,274,440 29,239,277 차감: 제품평가충당금 (2,379,514) (1,406,590) 재공품 11,606,753 8,146,298 차감: 재공품평가충당금 (278,025) (320,866) 원재료 44,581,039 46,950,495 차감: 원재료평가충당금 (1,985,846) (2,022,508) 저장품 466,103 406,530 미착품 2,965,993 6,380,796 합 계 90,407,073 90,567,463 (2) 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 당분기 381,781,813천원, 전분기 408,900,841천원이며, 동 금액에는 재고자산의 폐기와 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다. 재고자산 평가손 인식액은 당분기 1,135,484천원, 전분기 368,299천원입 니 다. (3) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다. 8. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 5,452,307 5,078,001 선급비용 1,125,150 1,235,702 기타(*) 6,802,467 4,640,627 합 계 13,379,924 10,954,330 (*) 기타는 부가가치세 환급액, 관세환급금, 중간정산자 환급 소득세 및 지방소득세 등 입니다.9. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 784,440,547 718,000,090 차감: 정부보조금 (881,522) (1,205,045) 차감: 감가상각누계액과 손상차손누계액 (429,301,379) (391,976,050) 순장부금액 354,257,646 324,818,995 1.토지 75,710,043 75,089,705 2.건물 118,148,638 113,075,798 3.구축물 4,301,221 4,655,948 4.기계장치 96,863,587 87,150,904 5.차량운반구 1,485,123 1,385,811 6.공구와기구 19,428,069 18,169,607 7.비품 2,607,855 2,593,062 8.금융리스자산 6,437,178 - 9.건설중인자산 29,255,846 22,676,193 10.미착기계 355 - 11.기타유형자산 19,731 21,967 합계(1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11) 354,257,646 324,818,995 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 324,818,995 305,794,447 일반취득 및 자본적지출 52,779,735 38,341,922 처분 및 폐기 (175,852) (162,881) 감가상각비 (29,630,979) (25,204,682) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 조정 6,437,178 - 기타 28,569 (1,684,518) 분기말 순장부금액 354,257,646 317,084,288 (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 감가상각비 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매관리비 4,451,363 3,104,544 제조원가 25,117,464 22,036,044 용역원가 - 2,516 영업외비용 62,152 61,578 합 계 29,630,979 25,204,682 10. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 15,596,265 15,596,265 차감: 감가상각누계액과 손상차손누계액 (1,495,747) (1,380,741) 순장부금액 14,100,518 14,215,524 1.토지 12,541,545 12,541,545 2.건물 1,558,973 1,673,979 합 계(1+2) 14,100,518 14,215,524 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 14,215,524 14,368,865 감가상각비 (115,006) (115,006) 분기말 순장부금액 14,100,518 14,253,859 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 감가상각비 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매관리비 115,006 115,006 11. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 81,191,600 73,919,885 차감: 정부보조금 (981,696) (964,841) 차감: 상각누계액과 손상차손누계액 (59,719,622) (58,577,713) 순장부금액 20,490,282 14,377,331 1.산업재산권 3,538,000 3,655,430 2.컴퓨터소프트웨어 2,193,807 1,978,330 3.기타의무형자산(*) 14,758,475 8,743,571 합 계(1+2+3) 20,490,282 14,377,331 (*) 기타의무형자산은 회원권 및 토지사용권입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 14,377,331 17,319,380 일반취득 및 자본적지출 622,090 557,847 처분 및 폐기 (96,966) (487,047) 상각비 (1,060,268) (1,484,437) 손상환입 30,000 81,730 기타 6,618,095 50,638 분기말 순장부금액 20,490,282 16,038,111 (3) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각비 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매관리비 318,301 662,411 제조원가 741,967 822,026 합 계 1,060,268 1,484,437 12. 관계기업투자(1) 관계기업투자 1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 영업소재지 사용재무제표일 주요영업활동 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산지분금액 누적지분법손익 누적지분법자본변동(포괄) 장부금액 동남산업(주) 대한민국 2019-09-30 부동산임대업 1,320,000 40.04 13,200,000 13,277,245 232,184 (77,793) 13,354,391 녕하세동과기유한공사 중국 2019-09-30 발포제 판매 주식수표시없음 45.00 2,897,667 2,294,186 (1,610,857) 17,455 1,304,265 DONGJIN ITALIA S.R.L.(*) 이탈리아 2019-09-30 발포제 판매 34,000 34.00 44,754 41,123 (44,674) (80) - 합 계 16,142,421 15,612,554 (1,423,347) (60,418) 14,658,656 (*) 지배기업은 유상증자분 34,000주를 취득하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 영업소재지 사용재무제표일 주요영업활동 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산지분금액 누적지분법손익 누적지분법자본변동(포괄) 장부금액 동남산업(주)(*1) 대한민국 2018-12-31 부동산임대업 1,320,000 40.04 13,200,000 13,007,296 (37,765) (77,793) 13,084,442 녕하세동과기유한공사(*2) 중국 2018-12-31 발포제 판매 주식수표시없음 45.00 2,897,667 2,682,739 (915,524) (126,639) 1,855,504 합 계 16,097,667 15,690,035 (953,289) (204,432) 14,939,946 (*1) 지배기업은 유상증자분 1,320,000주를 취득하였습니다.(*2) 지배기업은 약정지분 45%(USD 270만)를 취득하였습니다. 2) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 종목별 장부금액의 변동내역 및 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초금액 취득 지분법손익 지분법자본변동 (포괄) 대체(*) 분기말금액 동남산업(주) 13,084,442 - 269,949 - - 13,354,391 녕하세동과기유한공사 1,855,504 - (695,332) 144,093 - 1,304,265 Dongjin Asia Holdings PTE.LTD. - 516 - 28 (544) - DONGJIN ITALIA S.R.L. - 44,754 (44,674) (80) - - 합 계 14,939,946 45,270 (470,057) 144,041 (544) 14,658,656 (*) 단계적취득에 따른 종속기업투자로 대체된 금액입니다. (단위 : 천원) 회사명 기초금액 취득 지분법손익 지분법자본변동 (포괄) 분기말금액 동남산업(주) - 13,200,000 (28) - 13,199,972 녕하세동과기유한공사 - 2,897,667 (826,755) (149,755) 1,921,157 합 계 - 16,097,667 (826,783) (149,755) 15,121,129 3) 관계기업투자에 대하여 유의적인 영향력이 있다고 결정한 유의적인 판단과 가정은 다음과 같습니다.가. 관계기업투자에 대한 의결권을 직접 또는 간접적으로 20%이상을 보유하는 경우(명백한 반증이 있는 경우 제외)나. 관계기업투자에 대한 의결권을 직접 또는 간접적으로 20%미만을 보유하더라도 명백한 유의적인 영향력을 보유하는 경우4) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 미반영당분기지분법손실 미반영누적지분법손실 DONGJIN ITALIA S.R.L. 4,832 4,832 5) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 공동지배기업투자는 없습니다. 13. 매도가능금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 구 분 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 시장성없는 금융자산 지분증권 - 국내 채널에이 40,000 0.05 200,000 - 200,000 지분증권 - 국내 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 911 2.40 911,976 - 911,976 출자금 이엔에이치 680 0.10 17,000 (16,999) 1 합 계 1,128,976 (16,999) 1,111,977 (단위 : 천원) 구 분 구 분 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 시장성없는 금융자산 지분증권 - 국내 채널에이 40,000 0.05 200,000 - 200,000 지분증권 - 국내 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 840 2.40 840,000 - 840,000 출자금 이엔에이치 680 0.10 17,000 (16,999) 1 합 계 1,057,000 (16,999) 1,040,001 (2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,040,001 937,000 취득 96,000 120,000 처분 (24,024) - 분기말 1,111,977 1,057,000 단기매도가능금융자산 - - 장기매도가능금융자산 1,111,977 1,057,000 14. 매입채무및기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 49,250,162 50,066,086 미지급금 12,802,770 18,647,525 미지급비용 1,694,357 1,991,134 합 계 63,747,289 70,704,745 15. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동(유동성장기차입금 포함) - 은행차입금 321,126,485 266,613,938 비유동 - 은행차입금 30,526,990 80,163,244 합 계 351,653,475 346,777,182 (2) 보고기간 종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. 1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이자율(%) 당분기말 전기말 비고 은행차입금 0.91~6.00 263,110,058 239,216,014 시설자금외 유동성장기차입금 2.86~6.03 58,016,427 27,397,924 운용자금외 합 계 321,126,485 266,613,938 2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종류 이자율(%) 만기 금액 유동성장기차입금 장기차입금 1.차입금 은행차입금-원화 운용ㆍ시설자금 2.86~4.03 2019.10.14~2023.06.03 50,220,000 42,040,000 8,180,000 은행차입금-외화 운용ㆍ시설자금 3.20~6.03 2019.10.12~2024.07.15 38,323,417 15,976,427 22,346,990 합 계 88,543,417 58,016,427 30,526,990 (단위 : 천원) 구 분 종류 이자율(%) 만기 금액 유동성장기차입금 장기차입금 1.차입금 은행차입금-원화 운용ㆍ시설자금 3.71~4.04 2019.01.14~2023.06.03 73,250,000 21,040,000 52,210,000 은행차입금-외화 운용ㆍ시설자금 3.90~6.03 2019.01.12~2022.12.27 34,311,168 6,357,924 27,953,244 합 계 107,561,168 27,397,924 80,163,244 (3) 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기차입금, 사채 및 금융거래 한도약정과 관련하여 연결실체가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 관련채무 계정 세부내역 장부금액 담보설정금액 담보제공처 관련 차입금 등 장부금액 토지및건물 인천공장 토지 및 건물 19,160,803 30,000,000 SC은행 무역금융외 32,981,828 투자부동산 서울 동교동 토지및건물 14,100,518 토지 발안공장 토지 23,092,540 87,748,583 산업은행 무역금융외 114,391,887 건물 발안공장 건물 23,626,383 기계장치 발안공장 기계장치 31,829,328 토지 시화공장 토지 39,628,097 58,292,213 산업은행 운영대 11,000,000 건물 시화공장 건물 15,203,712 기계장치 시화공장 기계장치 5,299,019 건물 음성공장 건물 10,122,200 41,283,120 신한은행 일반대 20,000,000 토지및건물 판교연구소 토지 및 건물 23,331,680 토지및건물 상암동 KGIT센터 토지 및 건물 4,692,203 토지 신암정유 공장용지 2,440,259 7,900,000 산업은행 시설자금 2,750,000 건물 신암정유 건물 1,047,130 구축물외 신암정유 구축물, 기계장치, 공구와기구 5,251,240 토지 대만공장 토지 3,013,918 1,508,910 대만은행 운용자금 1,160,700 건물 대만공장 건물 1,927,300 무형자산-토지사용권 북경2공장 토지사용권 636,366 6,423,982 산업은행 상하이지점 운용자금 3,791,700 건물 북경2공장 건물 3,692,952 무형자산-토지사용권 합비공장 토지사용권 1,528,461 2,228,281 산업은행 상하이지점 운용자금 1,714,062 건물 합비공장 건물 3,484,413 건물 혜주공장 건물 5,944,218 3,195,031 신한은행 심천지점 시설자금 3,973,084 기계장치 혜주공장 기계장치 4,341,612 5,469,873 무형자산-토지사용권 중경공장 토지사용권 667,279 8,459,092 SC은행-중경 운용자금 6,319,500 건물 복주공장 건물 4,886,356 4,049,553 산업은행 상하이지점 시설자금 2,131,352 무형자산-토지사용권 치동 빈강 토지사용권 1,141,561 3,730,376 신한은행 상해포서지점 운용자금 3,510,628 건물 치동공장 건물 4,479,163 합 계 254,568,711 260,289,014 203,724,741 (4) 보고기간 종료일 현재 장기 및 단기차입금의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 미만 321,126,485 266,613,938 1년에서 2년 이하 19,231,617 68,712,268 2년에서 5년 이하 11,295,373 11,450,976 합 계 351,653,475 346,777,182 16. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 290,009 963,742 예수금 691,365 481,064 미지급배당금 59,505 - 기타(*) 8,536,160 8,561,314 합 계 9,577,039 10,006,120 (*) 기타는 급여, 4대 보험료, 퇴직금, 종업원분 지방소득세, 부가세 납부금액 등입니다. 17. 순확정급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 50,431,248 47,632,833 사외적립자산의 공정가치 (30,059,927) (30,857,153) 순확정급여부채 금액 20,371,321 16,775,680 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 47,632,833 39,253,933 당기근무원가 4,280,750 3,907,248 이자비용 712,104 742,054 퇴직급여지급액 (2,194,439) (2,663,203) 타사전입자전입액 - 223,437 분기말 50,431,248 41,463,469 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 30,857,153 28,623,810 사외적립자산의 기대수익 601,850 661,038 회사부담금 - 2,000,000 퇴직급여지급액(자산관리기관 부담 지급액) (1,399,076) (1,857,764) 타사전입자전입액 - 63,590 분기말 30,059,927 29,490,674 (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 기대수익률은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기대수익률(%) 사외적립자산의 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 예금 1.12~2.88 1.12~2.88 30,059,927 30,857,153 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 관련 확정급여채무가 존속하는 전체 기간의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 사외적립자산의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립된 평가인인 KDB산업은행, KB국민은행이 동 일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 또한, 당분기와 전분기 중 사외적립자산에서 발생한 실제수익은 각각 600,759천원과 659,904천원입니다.(비지배지분 해당이익을 제외한 수익입니다.) 한편, 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 및 사외적립자산 재측정 요소를 기타포괄손익으로 인식한 누계액은 보험수리적손실 21,418,439천원, 법인세효과 (4,620,328)천원, 순액 16,798,111천원이며, 보험수리적이익 8,821,558천원, 법인세효과 (1,891,742)천원, 순액 6,929,816천원입니다.(비지배해당금액을 제외한 보험수리적손익입니다.) (5) 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 4,280,750 3,907,248 이자비용 712,104 742,054 사외적립자산의 기대수익 (601,850) (661,038) 종업원 급여에 포함된 총 비용(*) 4,391,004 3,988,264 (*) 당분기 비용은 판매관리비 1,190,156천원 및 제조원가 3,200,848천원으로 배부되었으며, 전분기 비용은 판매관리비 1,029,413천원, 제조원가 2,958,595천원 및 용역원가 256천원으로 배부되었습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.38%~2.69% 2.38%~2.69% 물가상승률 임금상승률에포함 임금상승률에포함 미래임금상승률(물가상승률 포함) 3.33%~4.08% 3.33%~4.08% (주)동진쎄미켐의 할인율은 평가일 현재의 회사채(공모무보증AA+) 수익률과 평균잔여근무년수 9.32년을 고려하여 산출 하였습니다.(주)신암정유의 할인율은 평가일 현재의 회사채(공모무보증 AAA) 수익률과 평균잔여근무년수 8.36년을 고려하여 산출 하였습니다. (7) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 증가시 변동액 1% 감소시 변동액 할인율 (3,115,586) 3,610,195 임금상승률 3,534,780 (3,114,388) 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여부채의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여부채의 현재가치는 재무상태표상 확정급여부채를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 18. 자본금(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 수 51,414,494 주 51,414,494 주 (2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수의 변동은 없습니다. 19. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 112,904,997 112,904,997 자기주식처분이익 142,426 142,426 재평가적립금 9,140,824 9,140,824 기타자본잉여금 128,049 128,049 합 계 122,316,296 122,316,296 (2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동은 없습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동순액 (60,419) (204,432) 유형자산평가손익 19,457,139 19,457,139 해외사업환산손익 (1,090,492) (6,344,736) 합 계 18,306,228 12,907,971 (4) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 12,907,971 13,330,936 관계기업 지분법자본변동 144,013 (149,755) 외화환산차이(연결실체) 5,254,244 (865,364) 분기말 18,306,228 12,315,817 20. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 12,608,794 11,994,771 임의적립금 120,000,000 90,000,000 미처분이익잉여금 54,369,536 39,159,521 합 계 186,978,330 141,154,292 21. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (11,309,161) (37,646,100) (10,015,460) (34,465,016) 원재료와 저장품의 사용액 127,047,403 375,256,352 133,054,577 377,029,561 상품의 판매 10,054,977 44,171,561 21,828,695 66,336,296 기타원가 - - 4,089 4,089 종업원급여 26,290,848 74,417,276 23,231,980 68,093,210 감가상각, 대손상각 및 손상차손 10,391,696 30,806,253 8,839,157 26,804,124 물류비 5,259,583 15,253,007 5,704,322 16,838,810 광고비 및 판매촉진비 72,110 328,074 - 212,134 운용리스료 및 임차료 316,146 930,531 362,143 1,456,817 경상연구개발비 3,904,697 12,962,905 4,982,962 12,575,599 기타 19,757,086 57,224,349 19,145,596 56,597,119 매출원가 및 영업비용의 합계(*) 191,785,385 573,704,208 207,138,061 591,482,743 (*) 영업비용은 연결포괄손익계산서 상 물류비, 판매관리비 및 연구개발비의 합계액입니다.22. 종업원급여당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기(3개월) 전분기(3개월) 판매관리비 제조원가 합 계 판매관리비 제조원가 용역원가 합 계 급여 5,823,210 12,925,493 18,748,703 5,205,553 10,921,122 3,307 16,129,982 경상개발비 958,880 3,118,946 4,077,826 1,078,668 2,832,184 - 3,910,852 인센티브 - 1,600 1,600 300 4,200 - 4,500 학자금보조비 4,000 - 4,000 5,000 - - 5,000 차량보조금 94,959 219,032 313,991 110,478 253,266 - 363,744 사회보장비용(4대보험) 301,298 1,379,762 1,681,060 372,426 1,115,847 208 1,488,481 퇴직(연금)급여 682,754 780,914 1,463,668 343,138 986,027 256 1,329,421 합 계 7,865,101 18,425,747 26,290,848 7,115,563 16,112,646 3,771 23,231,980 종업원수(명) 465 명 1,198 명 1,663 명 417 명 1,096 명 1 명 1,514 명 (단위 : 천원) 구 분 당분기(누적) 전분기(누적) 판매관리비 제조원가 합 계 판매관리비 제조원가 용역원가 합 계 급여 16,577,781 35,378,139 51,955,920 15,366,184 31,271,684 3,307 46,641,175 경상개발비 2,836,945 9,052,427 11,889,372 3,408,254 8,337,474 - 11,745,728 인센티브 300 19,100 19,400 3,100 38,550 - 41,650 학자금보조비 57,800 34,184 91,984 39,735 18,475 - 58,210 차량보조금 271,944 654,968 926,912 325,639 734,616 - 1,060,255 사회보장비용(4대보험) 1,035,983 4,106,701 5,142,684 1,129,895 3,427,825 208 4,557,928 퇴직(연금)급여 1,190,156 3,200,848 4,391,004 1,029,413 2,958,595 256 3,988,264 합 계 21,970,909 52,446,367 74,417,276 21,302,220 46,787,219 3,771 68,093,210 종업원수(명) 465 명 1,198 명 1,663 명 417 명 1,096 명 1 명 1,514 명 23. 판매관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 5,823,210 16,577,781 5,205,553 15,366,184 퇴직급여 682,754 1,190,156 343,138 1,029,413 복리후생비 603,398 1,846,609 534,765 1,698,946 여비교통비 152,861 370,696 126,199 351,092 통신비 79,008 224,882 78,412 245,244 수도광열비 68,450 207,519 142,837 344,852 세금과공과 942,430 2,135,541 875,210 2,293,277 지급임차료 139,768 362,295 168,223 567,851 감가상각비 1,417,715 4,451,363 927,855 3,104,544 투자부동산감가상각비 38,335 115,006 38,335 115,006 무형자산상각비 126,662 318,301 218,143 662,411 수선비 50,634 165,553 42,545 158,262 보험료 54,944 196,394 46,316 182,140 접대비 268,359 815,614 268,707 744,770 해외시장개척비 731,913 2,259,322 744,075 2,333,070 광고선전비 72,110 328,074 116,762 328,897 소모품비 450,046 908,193 282,701 971,076 교육훈련비 15,158 41,497 15,989 58,668 지급수수료 1,093,912 3,396,766 1,167,217 3,692,073 판매수수료 536,003 1,776,959 1,177,196 1,878,723 차량유지비 180,198 500,437 198,197 576,424 도서인쇄비 15,337 40,134 5,326 233,604 견본비 343,037 909,734 235,263 992,401 포장비 3,910 11,172 4,088 13,698 잡비 17,253 21,874 1,966 11,431 합 계 13,907,405 39,171,872 12,965,018 37,954,057 24. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 기타영업외이익: 수입임대료 341,393 1,017,392 330,063 913,133 수입수수료 94,126 227,326 70,900 208,100 외환차익 2,674,491 8,489,850 2,113,386 10,976,271 외화환산이익 3,510,212 5,429,029 (1,952,407) 960,640 금융보증계약수익 30,034 95,355 23,386 70,224 대손충당금환입 30,349 83,866 (102,058) 55,087 유형자산처분이익 27,970 121,679 99,839 355,468 로열티수익 80,000 92,454 7,221 7,221 관계기업투자처분이익 - 28 - - 무형자산처분이익 - - 554,816 554,816 무형자산손상차손환입 (181,925) 30,000 81,730 81,730 잡이익 477,412 2,851,792 1,544,851 3,994,634 소 계 7,084,062 18,438,771 2,771,727 18,177,324 2. 기타영업외 비용: 외환차손 (4,072,407) (10,155,068) (4,954,211) (11,615,213) 외화환산손실 (1,063,622) (2,072,415) 585,359 (2,565,551) 재고자산감모손실 (2) (689) (2,914) (2,914) 기부금 (4,600) (664,300) (115,500) (191,600) 당기손익인식금융자산처분손실 - - (2) (53) 유형자산처분손실 (76,489) (80,753) (15,471) (44,593) 금융보증계약비용 (403) (161,120) - (92,954) 매출채권처분손실 (60,849) (239,441) (78,724) (235,026) 무형자산처분손실 (287) (96,966) - - 무형자산손상차손 - - 16,295 - 기타의감가상각비 (20,839) (62,151) (20,190) (61,578) 잡손실 (6,637) (232,929) (52,312) (216,562) 소 계 (5,306,135) (13,765,832) (4,637,670) (15,026,044) 합 계 1,777,927 4,672,939 (1,865,943) 3,151,280 25. 금융수익과 금융비용 연결실체는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용)을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 이에 따라 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 금융수익(이자수익): 예치금 151,593 742,774 173,436 584,216 대여금및수취채권 76,917 230,649 67,186 117,878 기타이자수익(*1) 79,410 236,262 74,846 222,762 소 계 307,920 1,209,685 315,468 924,856 2. 금융비용(이자비용): 차입금이자 (3,257,372) (10,269,295) (3,413,416) (9,539,288) 지급보증료 (94,249) (159,899) (35,629) (99,207) 금융리스부채 (78,183) (254,611) - - 기타이자비용(*2) - (12) (249) (1,144) 소 계 (3,429,804) (10,683,817) (3,449,294) (9,639,639) 3. 순금융비용(1+2) (3,121,884) (9,474,132) (3,133,826) (8,714,783) (*1) 기타 이자수익은 공정가치 평가에 따른 현재가치할인차금 상각 및 국공채 매각이자수익입니다.(*2) 기타 이자비용은 공정가치 평가에 따른 현재가치할인차금 및 차량할부금에 대한 이자비용입니다.26. 주당이익(1) 당분기 및 전분기 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분의 보통주 분기순이익 17,688,499 51,462,715 9,769,480 33,103,350 가중평균 유통보통주식수 51,414,494 51,414,494 51,414,494 51,414,494 기본주당이익 344 원/주 1,001 원/주 190 원/주 644 원/주 (2) 당분기 및 전분기 희석주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분의 보통주 희석 분기순이익 17,688,499 51,462,715 9,769,480 33,103,350 가중평균 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수 51,414,494 51,414,494 51,414,494 51,414,494 희석주당이익 344 원/주 1,001 원/주 190 원/주 644 원/주 27. 지급보증 및 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 피보증처 제공처 금 액 실차입금 지급보증금액 (주)동진쎄미켐 PT.Dongjin Indonesia 한국수출입은행 외 1,201,300 2,402,600 (주)동진쎄미켐 북경동진쎄미켐과기유한공사 산업은행(상해) 외 11,398,831 19,126,972 (주)동진쎄미켐 합비동진쎄미켐과기유한공사 산업은행(상해) 외 7,697,107 13,107,799 (주)동진쎄미켐 동진전자재료(계동)유한공사 산업은행(상해) 외 8,060,668 10,128,052 (주)동진쎄미켐 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 SC은행(중경) 6,319,500 7,583,400 (주)동진쎄미켐 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 농업은행(서울) 외 20,579,417 25,602,900 (주)동진쎄미켐 복주동진쎄미켐과기유한공사 한국수출입은행 외 5,034,494 12,260,020 (주)동진쎄미켐 사천동진쎄미켐과기유한공사 산업은행(안산) 외 13,105,931 14,856,180 (주)동진쎄미켐 녕하세동과기유한공사 신한은행(상해) 2,518,098 5,460,048 (주)동진쎄미켐 무한동진쎄미켐과기유한공사 기업은행(무한) 6,197,906 14,155,680 (주)동진쎄미켐 (주)신암정유 산업은행 2,750,000 6,168,000 (주)동진쎄미켐 동진홀딩스(주) 수협은행 3,990,000 4,200,000 합 계 88,853,252 135,051,651 (2) 보고기간 종료일 현재 무역 및 수입신용장 등을 위해 대표이사로부터 461,297,148천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정내용 한도액 실차입금 산업은행 외 10개 은행 무역금융 및 USANCE 233,292,340 103,909,762 한국수출입은행 한도대출 15,000,000 4,000,000 산업은행 외 4개 은행 일반시설대출 68,807,149 50,217,650 신한은행 외 10개 은행 일반운영대출 219,446,609 193,526,063 합 계 536,546,098 351,653,475 28. 금융리스(1) 보고기간 종료일 현재 금융리스자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차량운반구 등 16,324,599 - 차감: 감가상각누계액과 손상차손누계액 (9,887,421) - 순장부금액 6,437,178 - (2) 보고기간 종료일 현재 금융리스부채의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 1년 미만 2,961,773 - 2,647,421 - 1년에서 2년 이하 2,114,696 - 2,034,226 - 2년에서 5년 이하 3,088,707 - 2,920,543 - 5년 초과 294,039 - 278,724 - 합 계 8,459,215 - 7,880,914 - 29. 특수관계자 거래(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 최상위지배기업 동진홀딩스(주) 관계기업 동남산업(주)녕하세동과기유한공사DONGJIN ITALIA S.R.L. 그 밖의 특수관계자 (주)아이노스(주)한국엔티켐PT.Dongjin Indonesia(주)코렉스(주)코렉스산업명부산업(주)(주)미세테크(주)동남케미텍Dongjin Chemical Malaysia SDN. BHD. (2) 당분기 및 전분기 중 지배기업과 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결실체와 기타 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.1) 재화와 용역의 판매 (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 매출 기타수익 합 계 매출 기타수익 합 계 최상위지배기업 동진홀딩스(주) 4,350 284,926 289,276 - 329,332 329,332 관계기업 녕하세동과기유한공사 - 129,780 129,780 4,045,585 43,201 4,088,786 DONGJIN ITALIA S.R.L. 645,120 - 645,120 - - - 그 밖의 특수관계자 (주)아이노스 52,493 90,000 142,493 80 85,700 85,780 PT.Dongjin Indonesia 922,238 100,458 1,022,696 8,951,429 123,992 9,075,421 (주)미세테크 2,062 12,454 14,516 1,214 7,221 8,435 명부산업(주) - 68,811 68,811 - 22,685 22,685 합 계 1,626,263 686,429 2,312,692 12,998,308 612,131 13,610,439 2) 재화와 용역의 구입 (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 원ㆍ부재료 기타 합 계 원ㆍ부재료 유형자산 기타 합 계 최상위지배기업 동진홀딩스(주) 6,202,251 - 6,202,251 8,615,864 8,752,991 79,206 17,448,061 그 밖의 특수관계자 (주)아이노스 22,448,629 105,362 22,553,991 27,122,986 - 128,205 27,251,191 PT.Dongjin Indonesia 1,316,631 - 1,316,631 33,664,126 - - 33,664,126 (주)코렉스 843,648 27,000 870,648 1,004,376 - 27,000 1,031,376 (주)미세테크 58,019 12,630 70,649 40,100 - 16,924 57,024 합 계 30,869,178 144,992 31,014,170 70,447,452 8,752,991 251,335 79,451,778 3) 재화와 용역의 판매 및 구입에서 발생한 채권, 채무 잔액 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 합 계 매입채무 기타채무 합 계 최상위지배기업 동진홀딩스(주) 19,362,361 - 32,880 19,395,241 - 50,000 50,000 관계기업 녕하세동과기유한공사 4,345,523 3,370,400 15,976 7,731,899 - - - DONGJIN ITALIA S.R.L. 639,583 - 332,867 972,450 - - - 그 밖의 특수관계자 (주)아이노스 27,157 - 33,000 60,157 2,062,120 26,171 2,088,291 PT.Dongjin Indonesia 1,832,925 1,200,744 900,565 3,934,234 - - - (주)코렉스 - - - - 101,033 3,300 104,333 (주)미세테크 - - - - 34,095 - 34,095 명부산업(주) - 2,000,000 207,058 2,207,058 - - - Dongjin Chemical Malaysia SDN. BHD. - - 177,727 177,727 - - - 합 계 26,207,549 6,571,144 1,700,073 34,478,766 2,197,248 79,471 2,276,719 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 합 계 매입채무 기타채무 합 계 최상위지배기업 동진홀딩스(주) 18,690,316 - 55,546 18,745,862 - 50,000 50,000 관계기업 녕하세동과기유한공사 4,044,559 2,981,416 21,040 7,047,015 - - - 그 밖의 특수관계자 (주)아이노스 - - 33,110 33,110 2,704,820 54,274 2,759,094 PT.Dongjin Indonesia 2,465,185 1,693,014 699,635 4,857,834 237,141 - 237,141 (주)코렉스 - - - - 113,256 3,300 116,556 (주)미세테크 440 - 10,138 10,578 63,066 8,298 71,364 명부산업(주) - 2,000,000 207,310 2,207,310 - - - 합 계 25,200,500 6,674,430 1,026,779 32,901,709 3,118,283 115,872 3,234,155 4) 특수관계자와의 자금거래 (단위 : 천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 관계기업 녕하세동과기유한공사 283,472 - - - 그 밖의 특수관계자 PT.Dongjin Indonesia 1,216,027 1,790,670 - - 합 계 1,499,499 1,790,670 - - (단위 : 천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 관계기업 녕하세동과기유한공사 2,981,417 - - - 그 밖의 특수관계자 PT.Dongjin Indonesia 1,625,903 2,187,940 - - 명부산업(주) 2,000,000 - - - 합 계 6,607,320 2,187,940 - - 5) 임원, 주주 및 종업원과의 거래보고기간 종료일 현재 주요 임원 및 종업원과의 채권, 채무 내역과 대손상계내역 및 관련 계약조건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 순장부금액 종업원 장기대여금 98,050 98,050 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 순장부금액 종업원 장기대여금 103,900 103,900 6) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 8,367,960 7,230,557 퇴직급여 478,039 371,762 합 계 8,845,999 7,602,319 30. 배당금 지급지배기업이 주주총회 결의에 따라 지배기업 주주에게 지급한 배당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주, %) 구 분 당분기 전기 배당받은주식 보통주 51,414,494 주 51,414,494 주 배당률 보통주 18% 18% 배당금액 보통주 4,627,304 4,627,304 31. 현물출자지배기업은 2018년 1월 25일 개최된 이사회 결의에 따라 홍콩 소재 법인인 동진글로벌홀딩스에 중국 2개 자회사를 추가 현물출자 하였으며, 주요 내역은 다음과 같습니다. 현물출자대상 종속기업투자 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사, 복주동진쎄미켐과기유한공사 신주의 종류와 수 보통주 8,389,892주 주당 액면가액 USD 1 주당 발행가액 USD 1.17 발행금액 USD 9,816,174 납입일 2018년 01월 25일 신주권교부일 2018년 01월 25일 4. 재무제표 재무상태표 제 47 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 46 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 3분기말 제 46 기말 자산 유동자산 266,556,440,068 241,521,888,350 현금및현금성자산 70,860,744,219 33,867,944,213 단기금융자산 8,130,357,561 21,292,079,296 매출채권 및 기타유동채권 113,434,160,441 110,510,076,456 재고자산 64,733,212,625 67,236,258,076 기타유동자산 9,397,965,222 8,615,530,309 비유동자산 422,962,863,931 404,311,594,501 장기금융자산 528,000,000 528,000,000 장기매도가능금융자산 1,111,977,000 1,040,001,000 종속기업투자 110,097,834,774 105,903,407,549 관계기업투자 16,142,421,200 16,097,667,000 장기매출채권 및 기타채권 17,323,553,201 19,464,682,733 유형자산 255,034,049,430 240,165,571,171 투자부동산 14,100,517,647 14,215,523,805 무형자산 6,829,474,425 6,632,582,812 이연법인세자산 1,781,620,871 250,743,048 기타비유동자산 13,415,383 13,415,383 자산총계 689,519,303,999 645,833,482,851 부채 유동부채 324,228,982,925 282,638,713,973 매입채무 및 기타채무 41,876,036,263 50,025,490,070 단기차입금 261,109,762,453 217,650,010,621 당기법인세부채 10,982,711,397 6,718,395,525 단기금융리스부채 2,122,803,818 0 기타유동부채 8,137,668,994 8,244,817,757 비유동부채 40,342,031,466 75,064,201,791 장기매입채무 및 기타채무 2,207,918,976 2,234,758,741 장기차입금 7,550,000,000 50,950,000,000 장기금융리스부채 4,568,185,993 0 순확정급여부채 19,989,194,971 16,548,738,800 기타비유동부채 6,026,731,526 5,330,704,250 부채총계 364,571,014,391 357,702,915,764 자본 자본금 25,707,247,000 25,707,247,000 기타불입자본 94,302,998,185 94,302,998,185 기타자본구성요소 19,457,138,645 19,457,138,645 이익잉여금 185,480,905,778 148,663,183,257 자본총계 324,948,289,608 288,130,567,087 자본과부채총계 689,519,303,999 645,833,482,851 포괄손익계산서 제 47 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 46 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 3분기 제 46 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익 162,784,413,725 482,477,879,154 176,843,600,095 501,455,183,470 매출원가 129,423,485,655 386,785,023,758 148,066,423,421 421,157,005,636 매출총이익 33,360,928,070 95,692,855,396 28,777,176,674 80,298,177,834 판매비와관리비 16,261,367,586 43,571,005,457 14,651,596,132 44,254,245,756 물류비 3,293,014,968 9,899,029,896 4,092,424,298 12,058,350,916 판매관리비 11,163,285,864 28,066,068,646 8,158,214,577 25,552,157,115 연구개발비 1,805,066,754 5,605,906,915 2,400,957,257 6,643,737,725 영업이익(손실) 17,099,560,484 52,121,849,939 14,125,580,542 36,043,932,078 금융수익 182,144,110 851,991,963 236,407,889 715,399,564 금융비용 2,456,210,728 7,720,599,703 2,491,907,244 6,857,768,607 기타영업외손익 4,383,272,231 10,889,326,822 1,308,225,051 5,859,939,032 법인세비용차감전순이익 19,208,766,097 56,142,569,021 13,178,306,238 35,761,502,067 법인세비용 4,906,540,500 13,773,300,234 3,096,020,447 8,379,285,812 계속영업손익 14,302,225,597 42,369,268,787 10,082,285,791 27,382,216,255 당기순이익 14,302,225,597 42,369,268,787 10,082,285,791 27,382,216,255 총포괄손익 14,302,225,597 42,369,268,787 10,082,285,791 27,382,216,255 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 278 824 196 533 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 278 824 196 533 자본변동표 제 47 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 46 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 조정 0 0 0 0 0 2018.01.01 (기초자본) 25,707,247,000 94,302,998,185 19,457,138,645 118,299,288,840 257,766,672,670 배당금 0 0 0 (4,627,304,460) (4,627,304,460) 당기순이익 0 0 0 27,382,216,255 27,382,216,255 2018.09.30 (기말자본) 25,707,247,000 94,302,998,185 19,457,138,645 141,054,200,635 280,521,584,465 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 조정 0 0 0 (924,241,806) (924,241,806) 2019.01.01 (기초자본) 25,707,247,000 94,302,998,185 19,457,138,645 147,738,941,451 287,206,325,281 배당금 0 0 0 (4,627,304,460) (4,627,304,460) 당기순이익 0 0 0 42,369,268,787 42,369,268,787 2019.09.30 (기말자본) 25,707,247,000 94,302,998,185 19,457,138,645 185,480,905,778 324,948,289,608 현금흐름표 제 47 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 46 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 3분기 제 46 기 3분기 영업활동현금흐름 60,100,696,037 21,812,234,320 당기순이익 42,369,268,787 27,382,216,255 가감 37,927,049,490 36,555,010,244 퇴직급여 4,235,684,562 3,853,780,749 법인세비용 13,773,300,234 8,379,285,812 감가상각비 17,577,437,636 14,583,251,067 투자부동산감가상각비 115,006,158 115,006,158 무형자산상각비 760,502,003 1,217,204,378 금융비용 7,720,599,703 6,857,768,607 외화환산손실 715,472,882 851,102,888 유형자산처분손실 70,956,277 37,515,120 종속기업투자처분손실 0 4,414,283,740 기타 현금의 유출 없는 비용등 1,536,772,368 1,406,786,670 금융수익 (851,991,963) (715,399,564) 외화환산이익 (5,443,622,858) (889,006,362) 유형자산처분이익 (79,085,267) (138,785,000) 종속기업투자처분이익 0 (642,779,625) 무형자산손상차손환입 (30,000,000) (81,730,000) 배당금수익 (500,807,475) (327,793,130) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (1,673,174,770) (2,365,481,264) 자산ㆍ부채의증감 (2,129,052,439) (31,336,664,858) 매출채권의 감소(증가) 1,099,559,271 (23,697,322,823) 기타유동금융채권의 감소(증가) 1,461,079,735 1,914,586,659 기타유동자산의 감소(증가) (740,144,461) (803,234,845) 기타비유동금융채권의 감소(증가) (100,189,853) (1,000,000) 재고자산의 감소(증가) 2,503,045,451 (10,534,865,933) 매입채무의 증가(감소) (1,550,853,575) 3,311,502,667 기타유동금융채무의 증가(감소) (3,798,784,953) 1,044,471,060 기타유동부채의 증가(감소) (107,148,763) 892,111,080 기타비유동금융채무의 증가(감소) 28,872,800 184,572,800 사외적립자산의 감소(증가) 1,373,332,548 (313,875,674) 관계회사퇴직금의 이입 0 223,436,720 퇴직금 지급액 (2,173,720,639) (2,553,846,569) 기타영업활동으로 인한 자산부채 증감 (124,100,000) (1,003,200,000) 이자수취 626,410,179 388,213,014 이자지급 (7,913,801,381) (6,779,605,985) 법인세의 납부 (10,779,178,599) (4,396,934,350) 투자활동현금흐름 (19,971,500,074) (55,494,699,339) 단기금융자산의 감소 23,290,903,310 16,810,500,000 매도가능금융자산의 처분 24,024,000 0 장기대여금의 회수 5,850,000 1,829,542,500 유형자산의 처분 135,057,412 256,699,000 단기대여금의 대여 0 (2,070,000,000) 장기대여금의 대여 0 (3,220,980,000) 단기금융자산의 취득 (9,868,300,000) (16,299,625,545) 장기금융자산의 취득 0 (36,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (96,000,000) (120,000,000) 관계기업투자의 취득 (44,754,200) (16,097,667,000) 종속기업투자의 취득 (4,193,911,000) (10,897,338,721) 유형자산의 취득 (28,655,975,980) (25,075,613,737) 무형자산의 취득 (568,393,616) (574,162,940) 기타투자활동으로 인한 현금유출액 0 (52,896) 재무활동현금흐름 (5,499,706,806) 22,350,444,175 단기차입금의 차입 210,910,270,794 189,795,143,890 기타재무활동으로 인한 현금유입액 1,394,510,000 219,750,000 단기차입금의 상환 (189,091,210,621) (160,062,145,255) 장기차입금의 상환 (22,400,000,000) (2,975,000,000) 금융리스부채의 감소 (1,685,972,519) 0 배당금의 지급 (4,627,304,460) (4,627,304,460) 외화표시 현금 및 현금성 자산 등의 환율변동효과 2,363,310,849 (134,961,920) 현금 및 현금성자산의 순증가(감소) 36,992,800,006 (11,466,982,764) 기초현금및현금성자산 33,867,944,213 43,757,909,965 기말현금및현금성자산 70,860,744,219 32,290,927,201 5. 재무제표 주석 제47(당) 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제46(전) 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 주식회사 동진쎄미켐 1. 일반적 사항 이 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. (1) 개요 주식회사 동진쎄미켐(이하 "당사")은 1973년 7월 10일 설립되어 1999년 12월 18일 주식을 한국증권업협회에 상장한 코스닥상장법인으로서 반도체 및 LCD 등의 전자재료와 발포제의 제조ㆍ판매업 등을 영위하고 있습니다. 당 사는 인천광역시 서구 가좌동에 본사를 두고 있으며, 경기도 화성시 양감면 소재 공장 등 3개의 공장을 보유 운영하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 유ㆍ무상 증자(분할, 합병) 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재당사의 자본금은 25,707백만원이며, 주주현황은 다음 과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 동진홀딩스(주) 16,706,986 32.49 삼성전자(주) 2,467,894 4.80 (재)동진장학연구재단 1,880,000 3.66 기타 30,359,614 59.05 합 계 51,414,494 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1 재무제표 작성기준 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 한국이 채택한 내용을 의미합니다. 당사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표를 이용하여야 합니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용 되었습니다. 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택하였습니다. 리스제공자 회계처리는 종전 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. (1) 리스이용자로서의 회계처리 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정되었고, 비교표시되는 재무제표는재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전의 기업회계기준서 제1017호에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여, 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.64%입니다. 당사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다. 최초 적용일인 2019년 1월 1일 현재 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 다음과 같습니다. 최초 적용일 현재 재무상태표 (단위 : 천원) 계정과목 2018년 12월 31일 수정 전 제1116호 조정 2019년 1월 1일 수정 후 장기매출채권및기타채권 19,464,683 (7,732) 19,456,951 유형자산 240,165,571 5,960,873 246,126,444 이연법인세자산 250,743 260,684 511,427 자산총계 645,833,483 6,213,824 652,047,307 단기금융리스부채 - 2,107,909 2,107,909 장기금융리스부채 - 5,030,156 5,030,156 부채총계 357,702,916 7,138,066 364,840,982 이익잉여금 148,663,183 (924,242) 147,738,941 자본총계 288,130,567 (924,242) 287,206,325 (2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정동 기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용대상임을 명확히 하였으며,관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정동 기준서는 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정동 기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정동 기준서는 계약의 의미를 수행의무에서 개별 계약으로 개정하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정동 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 동 해석서의 제정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2015-2017 cycle기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’, 기업회계기준서 제1111호 '공동약정', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 동 연차개선으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.보고기간 종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 없습니다. 2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.3 영업부문 영업부문은 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 당사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다.이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 경영진은 재화와 용역의 성격측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. (1) 영업부문 1) 일반정보 가. 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명 당사는 2개의 부문(전자재료, 발포제)으로 구분하고 있으며, 별도의 보고부문으로 구분하지 않은 '모든기타부문'에는 부동산임대업 등이 포함되어 있습니다. 나. 영업부문의 당기손익의 측정 영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다. 다. 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소 당사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 2) 당분기 및 전분기 중 당사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기(3개월) 전분기(3개월) 전자재료 발포제 합 계 전자재료 발포제 합 계 수익(매출액) 146,300,540 16,483,874 162,784,414 143,627,126 33,216,474 176,843,600 영업이익(손실) 16,341,660 757,901 17,099,561 12,548,316 1,577,264 14,125,580 금융수익 153,808 28,336 182,144 192,224 44,184 236,408 금융비용 (2,161,976) (294,235) (2,456,211) (2,184,639) (307,268) (2,491,907) 감가상각비와 무형자산상각비 (5,327,128) (856,231) (6,183,359) (4,468,065) (805,535) (5,273,600) (단위 : 천원) 구 분 당분기(누적) 전분기(누적) 전자재료 발포제 합 계 전자재료 발포제 합 계 수익(매출액) 424,713,935 57,763,944 482,477,879 402,754,889 98,700,294 501,455,183 영업이익(손실) 46,890,256 5,231,594 52,121,850 31,351,991 4,691,941 36,043,932 금융수익 688,179 163,813 851,992 574,589 140,810 715,399 금융비용 (6,743,714) (976,885) (7,720,599) (6,096,314) (761,455) (6,857,769) 감가상각비와 무형자산상각비 (15,903,663) (2,549,282) (18,452,945) (13,498,536) (2,416,925) (15,915,461) 2.4 수익인식당사의 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 당사가 받을 것으로 예상되는 금액이며, 제3자를 대신하여 회수하는 금액(예: 판매세)은 제외합니다. 거래가격의 결정은 약정에 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 또는 고객에게 지급하여야 하는 대가 등을 고려하여 결정하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 이행하지 않은 수행의무는 없습니다.(1) 한 시점에 이행하는 수행의무1) 재화의판매당사는 재화의 판매시 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품은 검수완료시점에, 상품은 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다.수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 추정한 수량 및 가격할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있으며, 과거경험 상 반품예상 금액의 금액적 중요성이 낮은 반품조건 판매거래의 경우에는 판매금액 전체를 수익으로 인식하고 있습니다. 2) 배당금수익피투자회사로부터 발생하는 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무1) 용역의제공용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익으로 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.2) 임대수익부동산임대서비스 제공에 따른 임대수익은 계약기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 손상으로 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상 채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.4) 로열티수익로열티수익은 관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.당사의 당분기 및 전분기에 인식한 주요 수익항목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의판매 162,784,414 482,477,879 176,843,600 501,455,183 배당수익 - 500,807 - 327,793 용역의제공 412,426 1,417,026 394,000 1,467,800 임대수익 341,393 1,017,392 330,063 913,133 이자수익 211,858 851,992 236,408 715,400 로열티수익 643,067 2,582,587 569,938 2,124,363 합 계 164,393,158 488,847,683 178,374,009 507,003,672 한편, 당해 회계기간에 인식한 주요 수익항목별 금액 중 재화나 용역의 교환으로 발생한 수익금액은 없으며, 재화의 판매로인한 수익금액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 국내 13,208,323 41,858,692 13,232,323 39,416,481 국내로컬수출 109,169,494 317,627,019 106,177,197 296,035,740 해외 40,406,596 122,992,168 57,434,080 166,002,962 합 계 162,784,413 482,477,879 176,843,600 501,455,183 2.5 주요고객에 대한 정보당사의 당분기 및 전분기 재화의 판매로 인한 수익금액 각각 482,478백만원 및 501,455백만원에는 당사 기업전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액이 각각 257,212백만원 및 198,857백만원이 포함되어 있습니다. 3. 금융위험관리 3.1 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 금융위험 관리정책을 운영하고 있습니다. 금융위험 관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회계부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회계부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 주기적으로 금융위험을 측정, 평가 및 회피하고 있습니다. 금융위험 관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 금융팀에 의해 이루어지고 있습니다. 금융팀은 사업부, 국내외 종속기업과의 공조하에 주기적으로 금융위험을 측정, 평가 및 회피하고 글로벌 금융위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당사의 금융위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 외환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 외환위험 관리 규정에서는 외환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간,헷지 비율 등을 정의하고 있습니다. 당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 외환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,외화각1단위) 구 분 당분기말 전기말 금융자산 금융부채 금융자산 금융부채 외화금액 원화환산 금액 외화금액 원화환산 금액 외화금액 원화환산 금액 외화금액 원화환산 금액 USD 137,643,963 165,351,693 37,862,958 45,484,771 122,197,450 136,628,969 61,307,803 68,548,254 JPY 236,724,690 2,635,693 532,432,529 5,928,104 238,022,930 2,411,601 811,792,196 8,224,916 EUR 1,194,905 1,570,870 1,300,000 1,709,032 813,091 1,040,074 - - TWD 2,763 107 - - 2,763 101 - - HKD 2,010 308 - - 2,010 287 - - CNY 17,013 2,867 - - 11,308 1,840 - - ILS 28 9 - - 28 8 - - 합 계 169,561,547 53,121,907 140,082,880 76,773,170 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 16,955,345 (16,955,345) 14,048,626 (14,048,626) 외화금융부채 (5,310,375) 5,310,375 (6,758,704) 6,758,704 순효과 11,644,970 (11,644,970) 7,289,922 (7,289,922) 2) 가격위험 당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 시장성이 있는 지분증권에 대한 비경상적인 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 지분상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되고 있습니다. 당분기 및 전분기 주가가10% 상승하거나 하락하는 경우, 기타자본구성요소는 각각 16백만원(법인세효과 감안 후) 및 16백만원(법인세효과 감안 후)이 증가하거나 감소할 것이며, 손익은 각각 91백만원 및 67백만원 증가하거나 감소할 것입니다.(주석 13 참조) 3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있으며, 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 주기적인 금리동향 모니터링, 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우 법인세비용반영전 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금융부채 (1,849,848) 1,849,848 (1,829,099) 1,829,099 (2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. 해외거래처의 경우 한국수출보험공사와 수출보증보험계약을 체결하고 있으며, 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 신용위험에 노출된 수취채권 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차감전 장부금액 대손충당금 기말장부금액(최대노출액) 차감전 장부금액 대손충당금 기말장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산 70,860,744 - 70,860,744 33,867,944 - 33,867,944 단기금융자산 8,130,358 - 8,130,358 21,292,079 - 21,292,079 매도가능금융자산(*1) 1,111,977 - 1,111,977 1,040,001 - 1,040,001 매출채권및기타채권(*2) 131,892,495 (1,134,781) 130,757,714 131,174,124 (1,199,364) 129,974,760 장기금융자산 528,000 - 528,000 528,000 - 528,000 합 계 212,523,574 (1,134,781) 211,388,793 187,902,148 (1,199,364) 186,702,784 (*1) 장기매도가능금융자산이 포함된 금액입니다.(*2) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다. (3) 유동성위험 당사는 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 금융팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채(와 순액결제되는 파생금융부채)를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 41,876,036 1,416,158 791,761 - 44,083,955 차입금 261,109,762 3,125,000 4,425,000 - 268,659,762 금융리스부채 2,122,804 1,789,426 2,666,685 112,075 6,690,990 합 계 305,108,602 6,330,584 7,883,446 112,075 319,434,707 (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 50,025,490 1,640,363 594,396 - 52,260,249 차입금 217,650,011 44,200,000 6,750,000 - 268,600,011 금융리스부채 - - - - - 합 계 267,675,501 45,840,363 7,344,396 - 320,860,260 3.2 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 및 금융리스부채 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금및금융리스부채총계(주석15, 주석 28 ) 275,350,752 268,600,011 차감: 현금및현금성자산 (70,860,744) (33,867,944) 순차입금 204,490,008 234,732,067 자본총계 324,948,290 288,130,567 총자본 529,438,298 522,862,634 자본조달비율(%) 38.62% 44.89% 3.3 공정가치 추정 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능금융자산(*1) 1,111,977 1,111,977 1,040,001 1,040,001 공정가치로 인식된 금융자산 소계 1,111,977 1,111,977 1,040,001 1,040,001 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 70,860,744 70,860,744 33,867,944 33,867,944 단기금융자산 8,130,358 8,130,358 21,292,079 21,292,079 매출채권및기타채권(*2) 130,757,714 130,757,714 129,974,759 129,974,759 장기금융자산 528,000 528,000 528,000 528,000 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 210,276,816 210,276,816 185,662,782 185,662,782 금융자산 합계 211,388,793 211,388,793 186,702,783 186,702,783 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무(*3) 44,083,955 44,083,955 52,260,249 52,260,249 차입금(*4) 268,659,762 268,659,762 268,600,011 268,600,011 금융리스부채(*5) 6,690,990 6,690,990 - - 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 319,434,707 319,434,707 320,860,260 320,860,260 금융부채 합계 319,434,707 319,434,707 320,860,260 320,860,260 (*1) 장기매도가능금융자산이 포함된 금액입니다.(*2) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다.(*3) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다.(*4) 장기차입금이 포함된 금액입니다.(*5) 장기금융리스부채가 포함된 금액입니다. (2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (3) 보고기간 종료일 현재 당사는 공정가치 서열체계 수준1 또는 수준2에 포함되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융자산을 공정가치가시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준별로 분석한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상가후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 수준3 210,276,815 911,977 200,000 211,388,792 (단위 : 천원) 구 분 상가후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 수준3 185,662,783 840,001 200,000 186,702,784 (5) 보고기간 종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융부채를 공정가치가시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준별로 분석한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 수준3 319,434,708 319,434,708 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 수준3 320,860,259 320,860,259 4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 4.1 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단 아래 항목은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 중요한 영향을 미칩니다. (1) 종속기업투자의 손상 당사는 한국채택국제회계기준 제1036호 '자산손상'에 의하여 종속기업투자의 손상여부를 결정하며, 동 결정은 중대한 판단을 요구하고 있습니다. 당사는 종속기업투자의 손상여부 판단 시 회계기간 중에 기업에 불리한 영향을 미치는 유의적 변화의 발생여부에 대한 내ㆍ외부정보 및 피투자자의 순자산의 장부금액이 투자의 장부금액을 하회하는 기간과 정도, 영업성과, 영업 투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 사업전망과 건전성 등을 근거로 하고 있습니다. 4.2 추정 불확실성의 주요 원천 다음은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 갖고 있는 보고기간 종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요원천입니다. (1) 금융상품의 공정가치 당사가 보유하고 있는 지분상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있으며, 공정가치로 평가하고 있습니다. 당분기말 현재 매도가능금융자산의 장부금액은 1,111,977천원(전기말: 1,040,001천원)입니다. 세부사항은 주석 13에 기술하였습니다. 또한, 당사는 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되는 보증금 자산과 상각후원가 측정 금융부채로 분류되는 보증금 부채의 최초 인식 시 적절한 할인율을 적용한 현재가치 할인방법에 의해 최초 인식금액을 산정하였습니다. (2) 순확정급여부채 당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하고 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당분기말 순확정급여부채는 19,989,195천원(전기말: 16,548,739천원)이며 세부사항 주석 17에서 기술하였습니다. (3) 비금융자산의손상 당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 5. 범주별금융상품 및 신용도(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 70,860,744 - - 70,860,744 단기금융자산 8,130,358 - - 8,130,358 매도가능금융자산(*1) - 911,977 200,000 1,111,977 매출채권및기타채권(*2) 130,757,714 - - 130,757,714 장기금융자산 528,000 - - 528,000 합 계 210,276,816 911,977 200,000 211,388,793 (*1) 장기매도가능금융자산이 포함된 금액입니다.(*2) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무(*3) 44,083,955 44,083,955 차입금(*4) 268,659,762 268,659,762 금융리스부채(*5) 6,690,990 6,690,990 합 계 319,434,707 319,434,707 (*3) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다. (*4) 장기차입금이 포함된 금액입니다.(*5) 장기금융리스부채가 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 33,867,944 - - 33,867,944 단기금융자산 21,292,079 - - 21,292,079 매도가능금융자산(*1) - 840,001 200,000 1,040,001 매출채권및기타채권(*2) 129,974,759 - - 129,974,759 장기금융자산 528,000 - - 528,000 합 계 185,662,782 840,001 200,000 186,702,783 (*1) 장기매도가능금융자산이 포함된 금액입니다.(*2) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무(*3) 52,260,249 52,260,249 차입금(*4) 268,600,011 268,600,011 합 계 320,860,260 320,860,260 (*3) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다.(*4) 장기차입금이 포함된 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 이자수익 851,992 851,992 외화환산손익 5,287,557 5,287,557 외환차손익 3,128,965 3,128,965 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자비용 (7,720,588) (7,720,588) 외화환산손익 (559,407) (559,407) 외환차손익 (3,934,951) (3,934,951) (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 이자수익 715,399 715,399 외화환산손익 340,636 340,636 외환차손익 (506,515) (506,515) (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자비용 (6,857,768) (6,857,768) 외화환산손익 (302,732) (302,732) 외환차손익 1,679,038 1,679,038 (3) 보고기간 종료일 현재 금융자산, 금융부채 상계처리 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상계처리전금액 상계금액 상계처리후금액 상계가능한금액 상계가능한금액 반영후금액 매출채권및기타채권(*1) 131,029,888 (272,174) 130,757,714 - 130,757,714 매입채무및기타채무(*2) 44,356,129 (272,174) 44,083,955 - 44,083,955 차입금(*3) 268,659,762 - 268,659,762 - 268,659,762 (*1) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다.(*2) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다.(*3) 장기차입금이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 상계처리전금액 상계금액 상계처리후금액 상계가능한금액 상계가능한금액 반영후금액 매출채권및기타채권(*1) 130,914,193 (939,434) 129,974,759 - 129,974,759 매입채무및기타채무(*2) 53,199,683 (939,434) 52,260,249 - 52,260,249 차입금(*3) 268,600,010 - 268,600,010 - 268,600,010 (*1) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다.(*2) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다.(*3) 장기차입금이 포함된 금액입니다. 6. 매출채권및기타채권매출채권및기타채권은 매출채권, 단기대여금, 미수금, 미수수익으로 구성되어 있으며, 상각 후 원가로 측정됩니다. 모든 유동 매출채권및기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권및기타채권의 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액과 일치합니다. (1) 보고기간 종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 106,799,617 103,201,821 차감: 대손충당금 (1,134,770) (1,199,353) 단기대여금 2,070,000 2,070,000 미수금 5,525,684 6,254,558 미수수익 173,629 183,050 합 계 113,434,160 110,510,076 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관 등에 할인한 매출채권 중 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 당사가 보유하는 경우 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 차입금으로 분류하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 그 금액은 각각 7,083백만원 및 9,742백만원입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이하 112,856,101 110,250,893 6개월 초과 12개월 이하 324,565 213,040 1년 초과 3년 이하 264,131 365,343 3년 초과 1,124,133 880,153 대손충당금 (1,134,770) (1,199,353) 합 계 113,434,160 110,510,076 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음의 통화로 표시됩니다. (단위: 천원, 외화각1단위) 구 분 당분기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 KRW - 27,810,347 - 28,973,068 USD 68,777,097 82,620,510 71,390,941 79,822,114 EUR 1,194,340 1,570,128 393,337 503,140 JPY 230,639,994 2,567,946 237,974,200 2,411,107 대손충당금 - (1,134,770) - (1,199,353) 합 계 113,434,161 110,510,076 (4) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 대손상각비 대손충당금 환입 기타 분기말금액 매출채권 대손충당금 1,199,353 - (64,583) - 1,134,770 합 계 1,199,353 - (64,583) - 1,134,770 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 대손상각비 대손충당금 환입 기타 분기말금액 매출채권 대손충당금 1,331,351 - (55,087) - 1,276,264 합 계 1,331,351 - (55,087) - 1,276,264 (5) 연체되지 않고 손상되지 않은 매출채권의 신용도는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있습니다. (단위 : 천원) 계정과목 구분 당분기말 전기말 매출채권 Group1 1,155,157 82,493 Group2 103,597,775 100,999,020 Group3 911,915 920,955 합 계 105,664,847 102,002,468 ※ 매출채권에서 정상채권만 해당 Group1: 신규고객(신규 등록 후 거래 기간 6개월 미만) Group2: 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 종속(관계)기업에 대한 매출채권Group3: 과거 부도경험이 있는 기존 고객 (6) 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 당사가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 담보항목 담보금액 매출채권 등 현금담보 100,000 7. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 1,348,361 1,950,925 제품 21,802,803 21,943,284 차감: 제품평가충당금 (2,297,800) (1,406,590) 재공품 11,150,966 7,539,019 차감: 재공품평가충당금 (278,025) (320,866) 원재료 32,931,049 36,351,599 차감: 원재료평가충당금 (1,985,846) (2,022,508) 저장품 24,637 30,994 미착품 2,037,068 3,170,401 합 계 64,733,213 67,236,258 (2) 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 당분기 278,418,309천원, 전분기 321,240,480천원이며, 동 금액에는 재고자산의 폐기와 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다. 재고자산 평가손실 인식액은 당분기 811,707천원, 전분기 368,299천원입 니 다.(3) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다. 8. 기타유동자산(1)보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 5,343,988 4,822,805 선급비용 168,187 442,315 기타(*) 3,885,789 3,350,410 합 계 9,397,964 8,615,530 (*) 기타는 부가가치세 환급액, 관세환급금, 중간정산자 환급 소득세 및 지방소득세 등 입니다.9. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 579,462,213 543,536,510 차감: 정부보조금 (458,454) (743,684) 차감: 감가상각누계액과 손상차손누계액 (323,969,710) (302,627,253) 순장부금액 255,034,049 240,165,573 1.토지 101,085,263 100,761,191 2.건물 68,155,983 68,217,810 3.구축물 1,563,600 1,737,599 4.기계장치 54,924,289 43,982,561 5.차량운반구 322,814 390,983 6.공구와기구 14,578,206 14,804,372 7.비품 1,768,046 1,856,233 8.금융리스자산 5,362,967 - 9.건설중인자산 7,272,527 8,414,823 10.미착기계 355 - 합계(1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11) 255,034,050 240,165,572 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 240,165,571 225,371,912 일반취득 및 자본적지출 26,087,841 25,075,614 처분 및 폐기 (126,928) (76,229) 감가상각비 (17,577,438) (14,583,251) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 조정 5,362,967 - 기타 1,122,037 (667,982) 분기말 순장부금액 255,034,049 235,120,064 (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 감가상각비 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매관리비 2,943,416 2,372,366 제조원가 14,634,022 12,210,885 합 계 17,577,438 14,583,251 10. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 15,596,265 15,596,265 차감: 감가상각누계액과 손상차손누계액 (1,495,747) (1,380,741) 순장부금액 14,100,518 14,215,524 1.토지 12,541,545 12,541,545 2.건물 1,558,973 1,673,979 합 계(1+2) 14,100,518 14,215,524 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 14,215,524 14,368,865 감가상각비 (115,006) (115,006) 분기말 순장부금액 14,100,518 14,253,859 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 감가상각비 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매관리비 115,006 115,006 11. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 63,288,377 62,360,984 차감: 상각누계액과 손상차손누계액 (56,458,903) (55,728,401) 순장부금액 6,829,474 6,632,583 1.산업재산권 3,538,000 3,655,430 2.컴퓨터소프트웨어 1,108,399 824,078 3.기타의무형자산(*) 2,183,075 2,153,075 합계(1+2+3) 6,829,474 6,632,583 (*) 기타의무형자산은 회원권 입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 무 형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 6,632,583 8,855,695 일반취득 및 자본적지출 568,394 574,163 상각비 (760,502) (1,217,204) 손상환입(차손) 30,000 81,730 기타 359,000 - 분기말 순장부금액 6,829,474 8,294,384 (3) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각비 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매관리비 154,537 465,499 매출원가 605,965 751,705 합 계 760,502 1,217,204 12. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 종속기업투자 현황 1) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 영업소재지 사용재무제표일 주요영업활동 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산지분금액(*3) 장부금액 (주)신암정유 대한민국 2019-09-30 정제유 판매 750,583 89.94 7,763,028 17,180,382 7,763,028 대만동진화성고분유한공사 대만 2019-09-30 전자재료 판매 18,644,998 89.38 8,917,349 17,276,420 8,917,349 북경동진쎄미켐과기유한공사와그종속기업 중국 2019-09-30 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 18,603,728 47,376,072 18,603,728 사천동진전자재료과기유한공사 중국 2019-09-30 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 6,704,809 5,300,853 6,704,809 Dongjin USA INC 미국 2019-09-30 전자재료ㆍ발포제 판매 200 100.00 211,620 2,819,099 211,620 동진글로벌홀딩스와그종속기업 홍콩 2019-09-30 순수지주회사 48,211,121 100.00 58,663,324 58,625,380 58,663,324 무한동진쎄미켐과기유한공사(*1) 중국 2019-09-30 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 8,111,151 7,717,115 8,111,151 Dongjin Asia Holdings PTE.LTD.(*2) 싱가포르 2019-09-30 일반지주회사 1,000,462 99.95 1,122,826 1,080,145 1,122,826 합 계 110,097,835 157,375,466 110,097,835 (*1) 당기 무한동진쎄미켐과기유한공사 추가 유상증자분은 당사가 100% 지분을 취득하여 보유하고 있습니다.(*2) 당기 Dongjin Asia Holdings PTE.LTD. 추가 유상증자분 1,000,000주를 당사가 추가 취득하여 지분율 99.95%를 보유하고 있습니다.(*3) 북경동진쎄미켐과기유한공사와 그 종속기업 및 동진글로벌홀딩스와 그 종속기업의 순자산지분금액은 별도 기준입니다. (단위 : 천원) 회사명 영업소재지 사용재무제표일 주요영업활동 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산지분금액(*4) 장부금액 (주)신암정유 대한민국 2018-12-31 정제유 판매 750,583 89.94 7,763,027 16,562,254 7,763,027 대만동진화성고분유한공사 대만 2018-12-31 전자재료 판매 18,644,998 89.38 8,917,349 16,462,947 8,917,349 북경동진쎄미켐과기유한공사와그종속기업 중국 2018-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 18,603,728 45,184,765 18,603,728 사천동진전자재료과기유한공사(*1) 중국 2018-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 6,704,809 6,079,680 6,704,809 Dongjin USA INC 미국 2018-12-31 미주지역 영업 200 100.00 211,620 1,748,211 211,620 동진글로벌홀딩스와그종속기업(*3) 홍콩 2018-12-31 순수지주회사 48,211,121 100.00 58,663,324 58,574,345 58,663,324 무한동진쎄미켐과기유한공사(*2) 중국 2018-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 5,039,550 4,979,734 5,039,550 합 계 105,903,407 149,591,936 105,903,407 (*1) 전기 사천동진전자재료과기유한공사 추가 유상증자분은 당사가 100% 지분을 취득하여 보유하고 있습니다.(*2) 전기 무한동진쎄미켐과기유한공사 유상증자분은 당사가 100% 지분을 취득하여 보유하고 있습니다.(*3) 중국 2개 자회사(혜주동진쎄미켐전자재료유한공사, 복주동진쎄미켐과기유한공사)를 동진글로벌홀딩스에 추가 현물출자 및 현금출자하였고, 지배기업에서 100% 지분을 보유하고 있습니다. 동진글로벌홀딩스에서는 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 및 동진전자재료(계동)유한공사에 추가 현금출자하였고, 동진글로벌홀딩스에서 100% 지분을 보유하고 있습니다. 현물출자에 대한 세부사항은 주석 31에 기술하였습니다.(*4) 북경동진쎄미켐과기유한공사와 그 종속기업 및 동진글로벌홀딩스와 그 종속기업의 순자산지분금액은 별도 기준입니다.2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초금액 취득 기타(*) 분기말금액 (주)신암정유 7,763,028 - - 7,763,028 대만동진화성고분유한공사 8,917,349 - - 8,917,349 북경동진쎄미켐과기유한공사와그종속기업 18,603,728 - - 18,603,728 사천동진전자재료과기유한공사 6,704,809 - - 6,704,809 무한동진쎄미켐과기유한공사 5,039,550 3,071,601 - 8,111,151 Dongjin USA INC 211,620 - - 211,620 Dongjin Global Holdings Limited 58,663,324 - - 58,663,324 Dongjin Asia Holdings PTE.LTD. - 1,122,310 516 1,122,826 합 계 105,903,408 4,193,911 516 110,097,835 (*) 단계적취득에 따른 종속기업투자로 대체된 금액입니다. (단위 : 천원) 회사명 기초금액 취득 기타(*) 분기말금액 (주)신암정유 7,763,028 - - 7,763,028 대만동진화성고분유한공사 8,917,349 - - 8,917,349 북경동진쎄미켐과기유한공사와그종속기업 18,603,728 - - 18,603,728 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 6,907,800 - (6,907,800) - 복주동진쎄미켐과기유한공사 7,372,900 - (7,372,900) - 사천동진전자재료과기유한공사 3,340,170 3,364,639 - 6,704,809 Dongjin USA INC 211,620 - - 211,620 동진글로벌홀딩스와그종속기업 39,716,388 7,532,700 10,509,196 57,758,284 합 계 92,832,983 10,897,339 (3,771,504) 99,958,818 (*) 추가 현물출자 시점(2018년 1월 25일)의 중국 2개 자회사의 순자산 금액을 공정가치로 평가하였습니다.(2) 관계기업투자 현황1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 회사명 영업소재지 사용재무제표일 주요영업활동 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산지분금액 장부금액 동남산업(주) 대한민국 2019-09-30 부동산임대업 1,320,000 40.04 13,200,000 13,277,245 13,200,000 녕하세동과기유한공사 중국 2019-09-30 발포제 판매 주식수표시없음 45.00 2,897,667 2,294,186 2,897,667 DONGJIN ITALIA S.R.L.(*) 이탈리아 2019-09-30 발포제 판매 34,000 34.00 44,754 41,123 44,754 합 계 16,142,421 15,612,554 16,142,421 (*1) 당사는 유상증자분 34,000주를 취득하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 영업소재지 사용재무제표일 주요영업활동 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산지분금액 장부금액 동남산업(주)(*1) 대한민국 2018-12-31 부동산임대업 1,320,000 40.04 13,200,000 13,007,295 13,200,000 녕하세동과기유한공사(*2) 중국 2018-12-31 발포제 판매 주식수표시없음 45.00 2,897,667 2,682,739 2,897,667 합 계 16,097,667 15,690,034 16,097,667 (*1) 당사는 유상증자분 1,320,000주를 취득하였습니다.(*2) 당사는 약정지분 45%(USD 270만)를 취득하였습니다.2) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 종목별 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초금액 취득 기타 분기말금액 동남산업(주) 13,200,000 - - 13,200,000 녕하세동과기유한공사 2,897,667 - - 2,897,667 Dongjin Asia Holdings PTE.LTD. - 516 (516) - DONGJIN ITALIA S.R.L. - 44,754 - 44,754 합 계 16,097,667 45,270 (516) 16,142,421 (단위 : 천원) 회사명 기초금액 취득 처분 분기말금액 녕하세동과기유한공사 - 2,897,667 - 2,897,667 동남산업 주식회사 - 13,200,000 - 13,200,000 합 계 - 16,097,667 - 16,097,667 13. 매도가능금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 구 분 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 시장성없는 금융자산 지분증권 - 국내 채널에이 40,000 0.05 200,000 - 200,000 지분증권 - 국내 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 911 2.40 911,976 - 911,976 출자금 이엔에이치 680 0.10 17,000 (16,999) 1 합 계 1,128,976 (16,999) 1,111,977 (단위 : 천원) 구 분 구 분 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 시장성없는 금융자산 지분증권 - 국내 채널에이 40,000 0.05 200,000 - 200,000 지분증권 - 국내 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 840 2.40 840,000 - 840,000 출자금 이엔에이치 680 0.10 17,000 (16,999) 1 합 계 1,057,000 (16,999) 1,040,001 (2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,040,001 937,000 취득 96,000 120,000 처분 (24,024) - 분기말 1,111,977 1,057,000 장기매도가능금융자산 1,111,977 1,057,000 14. 매입채무및기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 31,640,342 33,272,480 미지급금 8,995,335 15,362,255 미지급비용 1,240,360 1,390,755 합 계 41,876,037 50,025,490 15. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동(유동성장기차입금 포함) - 은행차입금 261,109,762 217,650,011 비유동 - 은행차입금 7,550,000 50,950,000 합 계 268,659,762 268,600,011 (2) 보고기간 종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. 1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이자율(%) 당분기말 전기말 비 고 은행차입금 0.32~4.44 219,909,762 197,450,011 시설자금외 유동성장기차입금 2.86~4.03 41,200,000 20,200,000 운용자금외 합 계 261,109,762 217,650,011 2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종류 이자율(%) 만기 금액 유동성장기차입금 장기차입금 1.차입금 은행차입금-원화 운용ㆍ시설자금 2.86~4.03 2019.10.14~2023.06.03 48,750,000 41,200,000 7,550,000 합 계 48,750,000 41,200,000 7,550,000 (단위 : 천원) 구 분 종류 이자율(%) 만기 금액 유동성장기차입금 장기차입금 1.차입금 은행차입금-원화 운용ㆍ시설자금 3.79~4.04 2019.01.14 ~ 2023.06.03 71,150,000 20,200,000 50,950,000 합 계 71,150,000 20,200,000 50,950,000 (3) 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기차입금, 사채 및 금융거래 한도약정과 관련하여 당사가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 관련채무 계정 세부내역 장부금액 담보설정금액 담보제공처 관련 차입금 등 장부금액 토지및건물 인천공장 토지및건물 19,160,803 30,000,000 SC은행 무역금융외 32,981,828 투자부동산(토지및건물) 서울 동교동 토지및건물(투자부동산 토지및건물) 14,100,518 토지 발안공장 토지 23,092,540 87,748,583 산업은행 무역금융외 114,391,887 건물 발안공장 건물 23,626,383 기계장치 발안공장 기계장치 31,829,328 토지 시화공장 토지 39,628,097 58,292,213 산업은행 운영대 11,000,000 건물 시화공장 건물 15,203,712 기계장치 시화공장 기계장치 5,299,019 토지,건물및기계장치 음성공장 토지,건물 및 기계장치 10,122,200 41,283,120 신한은행 일반대 20,000,000 토지및건물 판교연구소 토지 및 건물 23,331,680 토지및건물 상암동 KGIT센터 토지 및 건물 4,692,203 합 계 210,086,483 217,323,916 178,373,715 (4) 보고기간 종료일 현재 장기 및 단기차입금의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 미만 261,109,762 217,650,011 1년에서 2년 이하 3,125,000 44,200,000 2년에서 5년 이하 4,425,000 6,750,000 합 계 268,659,762 268,600,011 16. 기 타유동부채 (1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 209,127 944,406 예수금 517,856 426,877 기타(주) 7,410,686 6,873,535 합 계 8,137,669 8,244,818 (주) 기타는 급여, 4대 보험료, 퇴직금, 종업원분 지방소득세, 부가세 납부금액 등입니다. 17. 순 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 49,412,519 46,759,552 사외적립자산의 공정가치 (29,423,324) (30,210,813) 순확정급여부채 19,989,195 16,548,739 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 46,759,552 38,463,859 당기근무원가 4,127,485 3,775,905 이자비용 699,202 727,641 퇴직급여지급액 (2,173,721) (2,553,847) 타사전입자전입액 - 223,437 분기말 49,412,518 40,636,995 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 30,210,813 28,043,991 사외적립자산의 기대수익 591,003 649,766 회사부담금 - 2,000,000 퇴직급여지급액(자산관리기관 부담 지급액) (1,378,492) (1,749,714) 타사전입자전입액 - 63,590 분기말 29,423,324 29,007,633 (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 기대수익률은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기대수익률 사외적립자산의 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 예금 1.12% 1.12% 29,423,324 30,210,813 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 관련 확정급여채무가 존속하는 전체 기간의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 사외적립자산의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립된 평가인인 산업은행이 동 일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 또한, 당분기와 전분기 중 사외적립자산에서 발생한 실제수익은 각각 591,003천원과 649,766천원입니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 및 사외적립자산 재측정 요소를 기타포괄손익으로 인식한 누계액은 손실 20,770,482천원, 법인세효과 (4,569,506)천원 합계 16,200,976천원이며, 이익은 8,495,175천원, 법인세효과 (1,868,939)천원 합계 6,626,237천원입니다. (5) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기 근무원가 4,127,485 3,775,905 이자비용 699,202 727,641 사외적립자산의 기대수익 (591,003) (649,766) 종업원 급여에 포함된 총 비용(주) 4,235,684 3,853,780 (주) 당분기 비용은 판관비 1,160,685천원 및 제조원가 3,074,999천원으로 배부되었으며, 전분기 비용은 판관비 1,004,872천원 및 제조원가 2,848,908천원 으로 배부되었습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율(*) 2.69% 2.69% 물가상승률 임금인상률에포함 임금인상률에포함 미래임금상승률(물가상승률 포함) 3.33% 3.33% (*)동진쎄미켐의 할인율은 평가일 현재의 회사채(공모부보증AA+) 수익률과 평균잔여근무년수 9.32년을 고려하여 산출 하였습니다. (7) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 증가시 변동액 1% 감소시 변동액 할인율 (3,057,484) 3,541,918 임금상승률 3,468,324 (3,056,597) 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여부채의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여부채의 현재가치는 재무상태표상 확정급여부채를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 18. 자본금(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 수 51,414,494 주 51,414,494 주 (2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수의 변동은 없습니다. 19. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 112,297,486 112,297,486 자기주식처분이익 142,426 142,426 재평가적립금 9,140,824 9,140,824 기타자본잉여금 (27,277,738) (27,277,738) 합 계 94,302,998 94,302,998 (2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식발행초과금 자기주식처분손익 재평가적립금 기타자본잉여금 합 계 기초 112,297,486 142,426 9,140,824 (27,277,738) 94,302,998 분기말 112,297,486 142,426 9,140,824 (27,277,738) 94,302,998 (단위 : 천원) 구 분 주식발행초과금 자기주식처분손익 재평가적립금 기타자본잉여금 합계 기초 112,297,486 142,426 9,140,824 (27,277,738) 94,302,998 분기말 112,297,486 142,426 9,140,824 (27,277,738) 94,302,998 (3) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유형자산평가손익 19,457,139 19,457,139 (4) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 19,457,139 19,457,139 분기말 19,457,139 19,457,139 20. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 7,050,000 6,550,000 임의적립금 120,000,000 90,000,000 미처분이익잉여금 58,430,906 52,113,183 합 계 185,480,906 148,663,183 (*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다 21. 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (2,670,959) (9,058,784) (1,229,126) (6,961,464) 원재료와 저장품의 사용액 85,962,492 257,413,018 93,415,862 263,498,155 상품의 판매 9,285,659 30,064,075 20,863,027 64,703,789 종업원급여 22,177,246 62,995,266 19,955,086 58,406,716 감가상각, 대손상각 및 손상차손 8,558,416 21,754,194 5,257,305 15,915,462 물류비 3,358,705 10,115,524 4,151,736 12,219,388 광고비 및 판매촉진비 46,452 301,398 95,577 266,797 운용리스료 및 임차료 165,722 515,344 264,526 832,924 경상연구개발비 3,785,266 12,604,860 4,842,345 12,236,011 기타 15,015,856 43,651,133 15,101,683 44,293,473 매출원가 및 영업비용의 합계(*) 145,684,855 430,356,028 162,718,021 465,411,251 (*) 영업비용은 포괄손익계산서 상 물류비, 판매관리비 및 연구개발비의 합계액입니다. 22. 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기(3개월) 전분기(3개월) 판매관리비 제조원가 합 계 판매관리비 제조원가 합 계 급여 3,923,690 10,821,556 14,745,247 3,753,328 9,197,350 12,950,677 경상개발비 952,181 3,118,945 4,071,126 1,078,668 2,832,184 3,910,852 인센티브 - 1,600 1,600 300 4,200 4,500 차량보조금 93,668 216,519 310,188 108,853 248,788 357,641 사회보장비용(4대보험) 293,235 1,337,257 1,630,491 365,962 1,080,860 1,446,822 퇴직(연금)급여 672,930 738,964 1,411,895 334,958 949,636 1,284,594 합 계 5,935,704 16,234,841 22,170,547 5,642,069 14,313,018 19,955,086 종업원수(명)(*) 273 명 922 명 1,195 명 255 명 860 명 1,115 명 (*) 파트타임 직원이 포함된 인원입니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기(누적) 전분기(누적) 판매관리비 제조원가 합 계 판매관리비 제조원가 합 계 급여 11,242,043 29,618,586 40,860,629 11,064,618 26,165,706 37,230,324 경상개발비 2,837,245 9,052,427 11,889,672 3,408,253 8,337,475 11,745,728 인센티브 - 19,100 19,100 3,100 38,550 41,650 학자금보조비 49,972 30,989 80,962 34,736 18,475 53,210 차량보조금 268,812 644,596 913,408 322,047 722,694 1,044,741 사회보장비용(4대보험) 1,012,114 3,983,697 4,995,811 1,108,452 3,328,830 4,437,283 퇴직(연금)급여 1,160,685 3,074,999 4,235,685 1,004,873 2,848,908 3,853,781 합 계 16,570,871 46,424,394 62,995,267 16,946,079 41,460,638 58,406,717 종업원수(명)(*) 273 명 922 명 1,195 명 255 명 860 명 1,115 명 (*) 파트타임 직원이 포함된 인원입니다. 23. 판 매관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,923,690 11,242,043 3,753,328 11,064,618 퇴직급여 672,930 1,160,685 334,958 1,004,873 복리후생비 307,303 1,026,082 322,138 1,091,650 여비교통비 55,511 161,027 56,366 155,483 통신비 28,510 94,233 30,803 108,889 수도광열비 10,265 29,316 88,407 224,292 세금과공과 539,301 1,169,923 479,098 1,332,754 지급임차료 37,682 99,876 75,279 272,234 감가상각비 926,557 2,943,416 685,366 2,372,366 투자부동산감가상각비 38,335 115,006 38,335 115,006 무형자산상각비 54,671 154,537 154,250 465,499 수선비 500 8,585 3,792 12,935 보험료 14,987 82,882 30,382 94,077 접대비 119,969 401,659 130,664 398,080 해외시장개척비 731,913 2,259,322 744,076 2,333,070 광고선전비 46,452 301,398 95,577 266,797 소모품비 123,587 345,110 187,115 607,193 교육훈련비 10,309 29,084 15,157 53,407 지급수수료 722,848 2,083,287 588,799 2,108,935 차량유지비 108,673 322,653 130,867 383,420 도서인쇄비 12,888 36,173 4,745 230,878 대손상각비 2,375,057 3,301,248 - - 견본비 297,437 687,352 204,627 841,471 포장비 3,910 11,172 4,088 13,698 잡비 - - - 532 합 계 11,163,285 28,066,069 8,158,217 25,552,157 24. 기 타영업외손익 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 기타영업외 이익: 수입임대료 341,393 1,017,392 330,063 913,133 수입수수료 412,426 1,417,026 394,000 1,467,800 외환차익 1,624,486 3,798,458 1,221,628 6,066,374 외화환산이익 3,537,877 5,443,623 (1,998,543) 889,006 금융보증계약수익 366,965 1,137,132 723,484 1,083,068 배당금수익 - 500,807 - 327,793 대손충당금환입 30,117 64,583 (102,058) 55,087 유형자산처분이익 48,582 79,085 3,499 138,785 로열티수익 643,067 2,582,587 569,938 2,124,363 종속기업투자처분이익 - - - 642,780 무형자산손상차손환입 (181,925) 30,000 81,730 81,730 잡이익 481,085 2,195,690 1,333,028 3,580,718 소 계 7,304,073 18,266,383 2,556,769 17,370,637 기타영업외 비용: 외환차손 (2,254,428) (4,604,444) (2,254,584) (4,893,851) 외화환산손실 85,962 (715,473) 1,525,614 (851,103) 기부금 (4,000) (662,500) (114,100) (188,600) 당기손익인식금융자산처분손실 - - (2) (53) 유형자산처분손실 (70,310) (70,956) (13,371) (37,515) 금융보증계약비용 (619,450) (1,081,419) (325,049) (876,222) 매출채권처분손실 (60,849) (239,441) (78,724) (235,026) 종속기업투자처분손실 - - - (4,414,284) 무형자산손상차손 - - 16,295 - 잡손실 2,274 (2,824) (4,623) (14,044) 소 계 (2,920,801) (7,377,057) (1,248,544) (11,510,698) 합 계 4,383,272 10,889,326 1,308,225 5,859,939 25. 금융수익과 금융비용 당사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용)을 금융수익(비용)으로 분류하기로 하였으며, 이에 따라 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 이자수익 예치금 38,883 426,299 100,644 402,538 대여금및수취채권 64,278 190,691 60,918 90,099 기타이자수익(*1) 78,983 235,003 74,846 222,762 소 계 182,144 851,993 236,408 715,399 2. 이자비용 차입금이자 (2,297,666) (7,362,569) (2,456,029) (6,757,418) 지급보증료 (94,249) (159,899) (35,629) (99,207) 금융리스부채 (64,295) (198,120) - - 기타 이자비용(*2) - (12) (250) (1,143) 소 계 (2,456,210) (7,720,600) (2,491,908) (6,857,768) 3. 순금융비용(1+2) (2,274,066) (6,868,607) (2,255,450) (6,142,369) (*1) 기타이자수익은 공정가치 평가에 따른 현재가치할인차금 상각 및 국공채 매각 이자수익입니다.(*2) 기타 이자비용은 공정가치 평가에 따른 현재가치할인차금 및 차량할부금에 대한 이자비용입니다. 26. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익 14,302,225 42,369,268 10,082,286 27,382,216 가중평균유통보통주식수 51,414,494 51,414,494 51,414,494 51,414,494 기본주당이익 278 원/주 824 원/주 196 원/주 533 원/주 1) 희석주당이익의 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 및 희석성 잠재적보통주는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균 유통보통주식수 51,414,494 51,414,494 51,414,494 51,414,494 희석성 잠재적보통주 가중평균 유통보통주식수와희석성 잠재적보통주의 합산 주식수 51,414,494 51,414,494 51,414,494 51,414,494 2) 당분기 및 전분기 희석주당이익은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 희석주당순이익 14,302,226 42,369,269 10,082,286 27,382,216 가중평균 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의합산 주식수 51,414,494 51,414,494 51,414,494 51,414,494 희석주당이익 278 원/주 824 원/주 196 원/주 533 원/주 27. 지급보증 및 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 당사가 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 피보증처 보증처 실차입금 지급보증금액 PT.Dongjin Indonesia 한국수출입은행 외 1,201,300 2,402,600 북경동진쎄미켐과기유한공사 산업은행(상해) 외 11,398,831 19,126,972 합비동진쎄미켐과기유한공사 산업은행(상해) 외 7,697,107 13,107,799 동진전자재료(계동)유한공사 산업은행(상해) 외 8,060,668 10,128,052 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 SC은행(중경) 6,319,500 7,583,400 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 농업은행(서울) 외 20,579,417 25,602,900 복주동진쎄미켐과기유한공사 한국수출입은행 외 5,034,494 12,260,020 사천동진쎄미켐과기유한공사 산업은행(안산) 외 13,105,931 14,856,180 녕하세동과기유한공사 신한은행(상해) 2,518,098 5,460,048 무한동진쎄미켐과기유한공사 기업은행(무한) 6,197,906 14,155,680 (주)신암정유 산업은행 2,750,000 6,168,000 동진홀딩스(주) 수협은행 3,990,000 4,200,000 합 계 88,853,252 135,051,651 (2) 보고기간 종료일 현재 무역금융 및 USANCE 등을 위해 대표이사로부터 461,297,148천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 약정내용 한도액 실차입금 산업은행 외 10개 은행 무역금융 및 USANCE 233,292,340 103,909,762 한국수출입은행 한도대출 15,000,000 4,000,000 산업은행 일반시설대출 10,750,000 10,750,000 신한은행 외 8개 은행 일반운영대출 150,000,000 150,000,000 합 계 409,042,340 268,659,762 28. 금융리스 및 운용리스 (1) 보고기간 종료일 현재 금융리스자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 차량운반구 등 12,944,305 - 차감: 감가상각누계액 (7,581,338) - 순장부금액 5,362,967 - 1.차량운반구 등 5,362,967 - 합 계(1) 5,362,967 - (2) 보고기간 종료일 현재 금융리스부채의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 최소리스료 최소리스료의 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 1년 미만 2,406,620 - 2,122,804 - 1년에서 2년이하 1,843,582 - 1,789,426 - 2년에서 5년이하 2,797,269 - 2,666,685 - 5년초과 113,200 - 112,075 - 합 계 7,160,671 - 6,690,990 - 29. 특수관계자 거래 (1) 지배종속기업 및 특수관계자 내역 구 분 지배ㆍ종속기업 및 기타 특수관계자 최상위지배기업 동진홀딩스(주) 종속기업 (주)신암정유, 대만동진화성고분유한공사, 북경동진쎄미켐과기유한공사, 동진전자재료(계동)유한공사, 성도동진쎄미켐과기유한공사, 합비동진쎄미켐 과기유한공사, 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사, 중경동진쎄미켐전자재료유한공사, 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사, Dongjin USA INC, 얼도스시동진쎄미켐전자재료유한공사, 복주동진쎄미켐과기유한공사, 동진글로벌홀딩스, 사천동진전자재료과기유한공사, 무한동진쎄미켐과기유한공사, Dongjin Asia Holdings PTE.LTD. 관계기업 녕하세동과기유한공사, 동남산업(주), DONGJIN ITALIA S.R.L. 그 밖의 특수관계자 (주)아이노스, (주)한국엔티켐, PT.Dongjin Indonesia, 명부산업(주), (주)미세테크,(주)동남케미텍, Dongjin Chemical Malaysia SDN. BHD. (2) 거래내역 1) 재화와 용역의 판매 (단위 : 천원) 구 분 기업명 당분기 전분기 매출 기타수익 합 계 매출 기타수익 합 계 최상위지배기업 동진홀딩스㈜ 4,350 284,926 289,276 - 329,332 329,332 종속기업 ㈜신암정유 - 68,100 68,100 - 76,500 76,500 대만동진화성고분유한공사 3,321,469 747,555 4,069,024 2,758,937 878,691 3,637,628 북경동진쎄미켐과기유한공사 405,650 195,300 600,950 290,131 204,600 494,731 동진전자재료(계동)유한공사 10,318,202 549,156 10,867,358 10,026,993 841,400 10,868,393 성도동진쎄미켐과기유한공사 - 62,400 62,400 - 66,300 66,300 합비동진쎄미켐과기유한공사 1,622,809 85,500 1,708,309 4,670,070 93,600 4,763,670 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사 20,007,570 438,973 20,446,543 25,010,877 195,873 25,206,750 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 2,348,313 1,056,280 3,404,593 2,255,645 226,482 2,482,127 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 4,426,775 117,209 4,543,984 1,981,018 86,400 2,067,418 복주동진쎄미켐과기유한공사 602,919 85,800 688,719 1,323,840 78,000 1,401,840 사천동진전자재료과기유한공사 - 22,300 22,300 - 20,400 20,400 얼도스시동진쎄미켐전자재료유한공사 980,815 949,618 1,930,433 982,093 965,403 1,947,496 Dongjin USA INC 8,925,561 34,800 8,960,361 11,326,368 45,341 11,371,709 관계기업 녕하세동과기유한공사 - 22,200 22,200 4,045,585 20,100 4,065,685 DONGJIN ITALIA S.R.L. 645,120 - 645,120 - - - 그 밖의 특수관계자 ㈜아이노스 52,493 90,000 142,493 80 85,700 85,780 PT.Dongjin Indonesia 922,238 46,200 968,438 8,951,428 51,900 9,003,328 ㈜미세테크 2,063 12,454 14,517 1,214 7,221 8,435 명부산업㈜ - 68,811 68,811 - 22,685 22,685 합 계 54,586,347 4,937,582 59,523,929 73,624,279 4,295,928 77,920,207 2) 재화와 용역의 구입 (단위 : 천원) 구분 기업명 당분기 전분기 원.부재료 기타 합 계 원.부재료 유형자산 기타 합 계 최상위지배기업 동진홀딩스㈜ 6,202,251 - 6,202,251 8,615,864 8,752,991 79,206 17,448,061 종속기업 ㈜신암정유 3,479,064 4,179,336 7,658,400 4,022,561 - 4,000,601 8,023,162 대만동진화성고분유한공사 80,926 - 80,926 48,328 - - 48,328 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 210,550 - 210,550 - - - - 그 밖의특수관계자 ㈜아이노스 22,448,629 105,362 22,553,991 27,122,986 - 128,205 27,251,191 PT.Dongjin Indonesia 1,316,631 - 1,316,631 33,664,126 - - 33,664,126 ㈜미세테크 58,019 12,630 70,649 40,100 - 16,925 57,025 합 계 33,796,070 4,297,328 38,093,398 73,513,965 8,752,991 4,224,937 86,491,893 3) 재화와 용역의 판매 및 구입에서 발생한 채권, 채무 잔액 분 기말> (단위 : 천원) 구 분 기업명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 합 계 매입채무 기타채무 합 계 최상위지배기업 동진홀딩스㈜ 19,362,362 - 32,880 19,395,242 - 50,000 50,000 종속기업 ㈜신암정유 - - 24,970 24,970 1,893,997 11,000 1,904,997 대만동진화성고분유한공사 429,212 - 549,510 978,722 5,190 - 5,190 북경동진쎄미켐과기유한공사 189,286 - 32,467 221,753 - 12,591 12,591 동진전자재료(계동)유한공사 3,892,329 - 537,878 4,430,207 - - - 성도동진쎄미켐과기유한공사 - - 21,491 21,491 - - - 합비동진쎄미켐과기유한공사 5,397,692 - 26,363 5,424,055 - - - 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사 6,599,574 - 27,455 6,627,029 - - - 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 638,736 3,603,900 1,235,432 5,478,068 - - - 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 13,200,894 - 679,713 13,880,607 101,390 - 101,390 복주동진쎄미켐과기유한공사 5,244,401 - 27,251 5,271,652 - - - 사천동진전자재료과기유한공사 - - 10,684 10,684 - - - 얼도스시동진쎄미켐전자재료유한공사 1,563,420 - 757,788 2,321,208 - - - Dongjin USA INC 4,829,403 - 11,600 4,841,003 - - - 동진아시아홀딩스 - - 8,842 8,842 - - - 관계기업 녕하세동과기유한공사 4,345,523 - 12,798 4,358,321 - - - DONGJIN ITALIA S.R.L. 639,583 - 332,867 972,450 - - - 그 밖의특수관계자 ㈜아이노스 27,157 - 33,000 60,157 2,062,120 26,171 2,088,291 PT.Dongjin Indonesia 1,832,925 - 892,999 2,725,924 - - - ㈜미세테크 - - - - 34,095 - 34,095 명부산업㈜ - 2,000,000 207,058 2,207,058 - - - Dongjin Chemical Malaysia SDN. BHD. - - 177,727 177,727 - - - 합 계 68,192,497 5,603,900 5,640,773 79,437,170 4,096,792 99,762 4,196,554 (단위 : 천원) 구 분 기업명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 합 계 매입채무 기타채무 합 계 최상위지배기업 동진홀딩스㈜ 18,690,317 - 55,546 18,745,863 - 50,000 50,000 종속기업 ㈜신암정유 - - 28,050 28,050 948,901 1,103,630 2,052,531 대만동진화성고분유한공사 226,381 - 23,788 250,169 12,567 - 12,567 북경동진쎄미켐과기유한공사 - - 74,650 74,650 - - - 동진전자재료(계동)유한공사 5,432,257 - 559,161 5,991,418 - - - 성도동진쎄미켐과기유한공사 - - 22,426 22,426 - - - 합비동진쎄미켐과기유한공사 6,124,317 - 31,918 6,156,235 - - - 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사 5,035,504 - 439,332 5,474,836 - - - 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 1,915,585 3,220,980 1,755,411 6,891,976 - - - 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 8,039,422 - 529,115 8,568,537 - - - 복주동진쎄미켐과기유한공사 4,936,489 - 293,390 5,229,879 - - - 사천동진전자재료과기유한공사 - - 6,276 6,276 - - - 얼도스시동진쎄미켐전자재료유한공사 819,268 - 1,106,580 1,925,848 - - - Dongjin USA INC 8,647,900 - 16,089 8,663,989 - - - 관계기업 녕하세동과기유한공사 4,044,559 - 17,829 4,062,388 - - - 그 밖의특수관계자 ㈜아이노스 - - 33,110 33,110 2,702,001 54,274 2,756,275 PT.Dongjin Indonesia 2,465,185 - 688,736 3,153,921 237,141 - 237,141 ㈜미세테크 440 - 10,138 10,578 63,066 8,298 71,364 명부산업㈜ - 2,000,000 207,310 2,207,310 - - - 합 계 66,377,624 5,220,980 5,898,855 77,497,459 3,963,676 1,216,202 5,179,878 4) 특수관계자와의 자금거래 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. 기말> (단위 : 천원) 구 분 기업명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 종속기업 동진전자재료(계동)유한공사 - 1,927,290 - - 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 3,220,980 - - - 그 밖의 특수관계자 명부산업㈜ 2,000,000 - - - 합 계 5,220,980 1,927,290 - - 5) 임원, 주주 및 종업원과의 채권 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 순장부금액 종업원 장기대여금 98,050 98,050 합 계 98,050 98,050 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 순장부금액 종업원 장기대여금 103,900 103,900 합 계 103,900 103,900 6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 단기급여 6,993,634 6,017,237 퇴직급여 466,726 363,022 합 계 7,460,360 6,380,259 30. 배당금지급(1) 당사는 주주총회 결의에 따라 주주에게 지급 결의한 배당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주,%) 구 분 당분기 전기 배당받은주식 보통주 51,414,494 주 51,414,494 주 배당률 보통주 18% 18% 배당금액 보통주 4,627,304 4,627,304 31. 현물출자당사는 2018년 1월 25일 개최된 이사회 결의에 따라 홍콩 소재 법인인 동진글로벌홀딩스에 중국 2개 자회사를 추가 현물출자 하였으며, 주요 내역은 다음과 같습니다. 현물출자대상 종속기업투자 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사, 복주동진쎄미켐과기유한공사 신주의 종류와 수 보통주 8,389,892주 주당 액면가액 USD 1 주당 발행가액 USD 1.17 발행금액 USD 9,816,174 납입일 2018년 01월 25일 신주권교부일 2018년 01월 25일 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성지배기업인 (주)동진쎄미켐은 국제회계기준 도입 이전(2011년)에 발생한 토지압축기장충당금을 영구적차이로 판단하여 이연법인세 부채를 인식하지 않았습니다.가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 부채를 인식하지 않은 전기의 회계오류를 당기에 발견하였습니다. 이에 따라 연결실체는 전기 연결재무제표에 회계오류의 수정사항을 소급하여 반영하고 재작성 하였습니다.상기 회계오류로 인한 비교표시 목적의 연결재무상태표의 수정 내역은 다음과 같으며, 동 수정사항이 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 없습니다. (연결재무상태표) (단위 : 천원) 구 분 제 42 (전) 기 제 42 (전) 기 기초 수정전금액 수정금액 수정후금액 수정전금액 수정금액 수정후금액 이연법인세자산 17,377,269 (5,840,563) 11,536,706 15,289,288 (5,840,563) 9,448,725 이익잉여금 25,798,338 (5,840,563) 19,957,775 21,379,992 (5,840,563) 15,539,429 주1) 연결기준입니다(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 합병기일: 2014년 7월 31일- 대상회사: (주)동진디스플레이재료- 합병목적: 양사간 합병을 통하여 국내외 경영환경의 변화에 적극적으로 대처하고 경영효율성 증대 및 시너지 효과 제고를 통하여 장기적으로 기업가치를 제고하기 위함.- 주요재무정보 (단위 : 천원) 구분 합병전 합병후 [유동자산] 215,828,934 181,065,160 [비유동자산] 331,318,189 400,147,978 자산총계 547,147,123 581,213,138 [유동부채] 305,741,689 357,531,644 [비유동부채] 68,716,856 74,541,531 부채총계 374,458,545 432,073,175 자본총계 172,688,578 149,139,963 부채와자본총계 547,147,123 581,213,138 - 관련공시서류: 흡수합병등 종료보고서(2014년 8월 1일)(3) 우발채무 등에 관한 사항연결실체는 보고기간 종료일 현재 우발채무 등에 관한 사항은 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항-당기 Dongjin Asia Holdings PTE.LTD. 추가 유상증자분 1,000,000주를 지배기업에서 취득하여 지분율 99.95%를 보유하고 있습니다.- 당기 무한동진쎄미켐과기유한공사 추가 유상증자분은 지배기업에서 100% 지분을 취득하여 보유하고 있습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (연결기준)1) 대손충당금 설정현황(ㄱ) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제47기3분기 매출채권 153,798,015 2,080,586 1.35% 단기대여금 6,641,144 - 0.00% 미수금 2,134,997 - 0.00% 장기매출채권 9,736,081 11 0.00% 장기대여금 98,050 - 0.00% 합 계 172,408,287 2,080,597 1.21% 제46기 매출채권 143,400,125 2,141,614 1.49% 단기대여금 6,744,430 - 0.00% 미수금 2,227,705 - 0.00% 장기매출채권 9,506,105 11 0.00% 장기대여금 103,900 - 0.00% 합 계 161,982,265 2,141,625 1.32% 제45기 매출채권 123,788,313 1,463,809 1.18% 단기대여금 2,153,763 - 0.00% 미수금 1,259,969 - 0.00% 장기매출채권 9,207,898 11 0.00% 장기대여금 114,325 - 0.00% 합 계 136,524,268 1,463,820 1.07% 주1) 채권금액은 현재가치할인차금 차감후 금액입니다.(연결기준)(ㄴ) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제47기 3분기 제46기 제45기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,141,625 1,463,820 3,314,231 2. 순대손처리액(①－②±③) (22,838) (3,758) 1,864,336 ① 대손처리액(상각채권액) 30,875 - 1,858,842 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (53,713) (3,758) 5,494 3. 대손상각비 계상(환입)액 (83,866) 674,047 13,925 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,080,597 2,141,625 1,463,820 (ㄷ) 대손충당금 설정방침대손충당금 설정방침: 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 ㆍ 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대 손경험률을 산정하여 설정 ㆍ 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채 권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100 % 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정[대손추산액 설정기준] 상황 설정률 분쟁 25% 수금의뢰 50% 소송 75% 부도 100% 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보 험금을 수령한 경우 ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (ㄹ) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 1년 초과 3년 이하 3년초과 합 계 금액 일반 137,587,595 373,508 1,025,034 1,235,943 140,222,080 특수관계자 13,575,946 - - 9,736,070 23,312,016 합 계 151,163,541 373,508 1,025,034 10,972,013 163,534,096 구성비율(%) 92.43% 0.23% 0.63% 6.71% 100.00% 주1) 채권금액은 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.(연결기준) 다. 재고자산 현황 등 (연결기준)1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유 (단위: 천원, %, 회) 영업부문 계정과목 제47기 3분기 제46기 제45기 국내전자재료 상품 633,453 990,246 1,988,273 제품 17,763,350 18,324,416 14,545,005 재공품 10,671,788 6,908,211 6,119,944 원재료 27,456,190 29,759,843 22,200,004 저장품 24,637 30,994 61,110 미착품 1,838,095 2,745,022 1,426,393 소 계 58,387,513 58,758,732 46,340,729 국내발포제 상품 803,070 969,162 771,086 제품 1,979,001 2,418,529 1,739,530 재공품 201,153 309,942 87,518 원재료 3,154,879 4,350,489 1,343,143 저장품 - - - 미착품 198,973 425,379 303,142 소 계 6,337,076 8,473,501 4,244,419 국내정제유 상품 - - - 제품 143,595 79,787 102,858 재공품 - - - 원재료 - - - 저장품 80,892 75,832 97,953 미착품 - - - 소 계 224,487 155,619 200,811 해외전자재료 상품 1,470,447 995,953 3,294,544 제품 9,008,980 7,009,955 4,864,612 재공품 455,787 607,279 300,055 원재료 11,984,123 10,817,656 9,615,765 저장품 360,575 299,704 255,894 미착품 822,476 20,348 2,155 소 계 24,102,388 19,750,895 18,333,025 해외발포제 상품 1,249,159 238,669 1,113,180 제품 - - - 재공품 - - - 원재료 - - - 저장품 - - - 미착품 106,450 3,190,047 - 소 계 1,355,609 3,428,716 1,113,180 합 계 상품 4,156,129 3,194,030 7,167,083 제품 28,894,926 27,832,687 21,252,005 재공품 11,328,728 7,825,432 6,507,517 원재료 42,595,192 44,927,988 33,158,912 저장품 466,104 406,530 414,957 미착품 2,965,994 6,380,796 1,731,690 소 계 90,407,073 90,567,463 70,232,164 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 10.95% 11.91% 10.53% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.57회 8.39회 9.47회 주1) 재고는 재고미실현 소거 기준입니다.(연결재고기준)2) 재고자산의 실사내용(ㄱ) 실사일자2019년 10월 1일에 실사 하였으며, 실사기준일은 2019년 09월 30일입니다. 한편, 연결실체는 2019년 09월 30일에는 공장가동 및 재고자산의 이동이 없었으므로, 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였으며, 재무상태표일과 실사일자 사이의 차이는 2019년 10월 1일 0시 이후 발생 된 수불사항은 별도 명세서에 작성하여 실사 시 확인할 수 있도록 하여 재고실사를 하였습니다.(ㄴ) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등2019년 3분기 재고실사에는 외부감사인이 입회하지 아니하였으며, 회사 자체적으로실시하였습니다(ㄷ) 장기체화재고 등의 현황연결실체는 동 일자로 재고실사를 실시한 결과, 재무상태표 기준일 현재 장기체화재고, 진부화재고 등 또는 손상재고는 없는 것으로 파악되었습니다. . 라.공정가치평가 방법 및 내역Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석과 5.재무제표 주석을 참고하여 주십시요 마. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 1. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제47기3분기 정동회계법인 적정 - 제46기 정동회계법인 적정 - 제45기 정동회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제47기3분기 정동회계법인 별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토 123,750 1,101 제46기 정동회계법인 별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토 / 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 174,000 2,033 제45기 정동회계법인 별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토 / 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 165,000 1,843 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제47기3분기 - - - - - - - - - - 제46기 - - - - - - - - - - 제45기 - - - - - - - - - - 4. 제47기 분기 감사일정 구 분 일 정 1분기 검토 별도재무제표 2019.4.23 ~ 2019.4.25 연결재무제표 2019.4.29 ~ 2019.4.30 2분기 검토 별도재무제표 2019.7.24 ~ 2019.7.26 연결재무제표 2019.8.1 ~ 2019.8.2 3분기 검토 별도재무제표 2019.10.23 ~ 2019.10.25 연결재무제표 2019.10.28 ~ 2019.10.29 2. 내부회계관리제도 (독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서)우리는 첨부된 주식회사 동진쎄미켐의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 동진쎄미켐의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2018년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 설계하고 실시 할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영상태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리 운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사와 1인의 사외이사 등 4 인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 대표이사이며, 이는 정관 제38조에 의해 이사회의 소집권자가 의장을 맡게 되어있기 때문입니다. 1) 이사회의 권한 내용 ① 정관 제34조 (대표이사등의 선임)당 회사는 이사회의 의결로 대표이사 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사, 이사약간명을 선임할 수 있다. 다만 필요에 따라 회장, 고문을 둘 수 있다.② 정관 제35조 (이사의 직무)㉠ 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.㉡ 부사장 전무이사 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에따라 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고시는 제20조 2항의 순서 에 따라 그 직무를 대신한다.㉢ 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하 여야 한다.㉣ 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.㉤ 이사는 재임중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.㉥ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 감사 에게 이를 보고하여야 한다.③ 정관 제37조 (이사회의 소집)㉠ 이사회는 대표이사가 소집한다. 대표이사의 유고시 제20조 2항을 준용 한다.㉡ 이사회의 소집은 회일을 정하고 그 24시간 전에 각 이사 및 감사에게 문서 전 자문서 또는 구두로 통지하여야 한다. 다만 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집 절차를 생략할 수 있다.㉢ 이사회는 이사로 구성하며 당 회사 업무의 중요사항을 의결한다.④ 정관 제38조 (이사회의 의결방법)㉠ 이사회는 결의는 이사 과반수 이상의 출석으로 개최하여 출석이사 과반수로 한다㉡ 이사회의 결의에 관하여 특별한 관계에 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.㉢ 이사회의 의장은 제37조 제1항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.⑤ 정관 제39조 (의사록 작성)이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고, 의장과 출석이사 및 감사가 기명날 인 또는 서명하여 본점에 비치한다. 2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부주총소집 및 통지.공고 사항 공시에 후보자 약력 표시함. 3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 : 해당사항 없음 4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육참여 현황 비고 이화영 서울대학교 화학공학과 박사한국화학공학회 회장한국과학기술한림원 종신회원 - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 충분한 전문성 보유 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이부섭(출석률: 100%) 이준혁(출석률: 100%) 이준규(출석률: 100%) 이화영 (출석률: 7%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 2019-01 2019.01.08 운영자금 차입의 건1. 차주 : 동진쎄미켐2. 차입은행 : 산업은행 안산지점3. 차입과목 및 금액 : 일반대 오십억원(KRW 5,000,000,000)4. 차입기간 : 본 채무 상환시까지 가결 찬성 찬성 찬성 - 2019-02 2019.02.28 관계회사 보증제공 연장의 건1. 차주 : 북경동진쎄미켐과기유한공사2. 차입은행 : 산업은행 안산지점3. 차입금액 : USD 2,000,0004. 보증금액 : USD 2,000,000+ 이자 및 기타 부대비용5. 보증기간 : 본 채무 상환시까지관계회사 보증제공 연장의 건1. 차주 : 북경동진쎄미켐과기유한공사2. 차입은행 : 산업은행 안산지점3. 차입금액 : USD 3,000,0004. 보증금액 : USD 3,000,000+ 이자 및 기타 부대비용5. 보증기간 : 본 채무 상환시까지 가결 찬성 찬성 찬성 - 2019-03 2019.03.06 제46기 재무제표 승인 및 현금배당결의-> 현금배당 총액 : 4,627,304,460원 (주당 90원)제46기 정기주주총회 개최결의1. 일시: 2019년 03월 22일 (시간: 오전 9시 00분 )2. 장소: 경기도 화성시 양감면 작은돌래길 35 동진쎄미켐 3단지 지하강당3. 의안 주요내용:가. 보고사항1) 감사의 감사보고2) 영업보고 나. 결의사항1) 제1호 의안 : 제46기(2018.1.1-2018.12.31) 재무제표(이익잉여금처분 계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 2) 제2호 의안 : 정 관 일부 변경의 건3) 제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 2명) 3-1호 의안 : 사내이사 이준혁 재선임 3-2호 의안 : 사내이사 이준규 재선임 4) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 5) 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2019-04 2019.03.22 대표이사 보선의 건 - 대표이사 이준혁 가결 찬성 찬성 찬성 - 2019-05 2019.04.19 운영자금 차입 및 여신약정 갱신의 건1. 차주 : 동진쎄미켐2. 차입은행 : 산업은행 안산지점3. 차입과목 및 금액 : 일반대 오십억원(KRW 5,000,000,000) 무역금융 일백이십억원 (KRW 12,000,000,000) USANCE 미화 이천오백만불 (USD 25,000,000)4. 차입기간 : 본 채무 상환시까지 가결 찬성 찬성 찬성 - 2019-06 2019.05.13 운영차금 차입의 건1. 차주 : 동진쎄미켐2. 차입은행 : 한국수출입은행3. 차입과목 및 금액 : 수출성장자금대출 일백오십억원(KRW 15,000,000,000)4. 차입기간 : 본 채무 상환시까지 가결 찬성 찬성 찬성 - 2019-07 2019.05.24 여신약정 갱신의 건1. 차주 : 동진쎄미켐2. 차입은행 : 수협은행3. 차입과목 및 금액 : 일반대 이십억원(KRW 2,000,000,000) 무역금융 미화 이천만불 (USD 20,000,000)4. 차입기간 : 본 채무 상환시까지 가결 찬성 찬성 찬성 - 2019-08 2019.06.03 관계회사 보증제공의 건1. 차주 : 사천동진전자재료과기유한공사2. 차입은행 : 우리은행 성도분행3. 차입금액 : CNY 20,000,0004. 보증금액 : CNY 24,000,0005. 보증기간 : 본 채무 상환시까지관계회사 보증제공의 건1. 차주 : 중경동진쎄미켐전자재료유한공사2. 차입은행 : 우리은행 중경분행3. 차입금액 : CNY 37,500,0004. 보증금액 : CNY 45,000,0005. 보증기간 : 본 채무 상환시까지 가결 찬성 찬성 찬성 - 2019-09 2019.06.13 운영차금 차입의 건1. 차주 : 동진쎄미켐2. 차입은행 : 신한은행3. 차입과목 및 금액 : 일반대 오십억원(KRW 5,000,000,000)4. 차입기간 : 본 채무 상환시까지 가결 찬성 찬성 찬성 - 2019-10 2019.06.28 운영차금 차입의 건1. 차주 : 동진쎄미켐2. 차입은행 : 산업은행3. 차입과목 및 금액 : 일반대 일백일십억원(KRW 11,000,000,000)4. 차입기간 : 본 채무 상환시까지 가결 찬성 찬성 찬성 - 2019-11 2019.07.05 신규 여신약정에 관한 건1. 차주 : 동진쎄미켐2. 차입은행 : 산업은행3. 차입과목 및 금액 : 일반대 오십억원(KRW 5,000,000)4. 차입기간 : 본 채무 상환시 까지해외현지법인 외화채무보증의 건1. 차주 : 무한동진쎄미켐 과기유한공사2. 차입은행 : 기업은행 무한지점3. 차입과목 및 금액 : 일반대 CNY 30,000,000 시설대 CNY 50,000,0004. 보증금액 및 기간 : 일반대 CNY 31,500,000 , 2년 시설대 CNY 52,500,000 , 5년 가결 찬성 찬성 찬성 - 2019-12 2019.07.19 운영자금 차입의 건1. 차주 : 동진쎄미켐2. 차입은행 : 산업은행3. 차입과목 및 금액 : 일반대 이백억원(KRW 20,000,000,000) 일반대 일백오십억원(KRW 15,000,000,000)4. 차입기간 : 본 채무 상환시 가결 찬성 찬성 찬성 - 2019-13 2019.07,25 운영자금 차입의 건1. 차주 : 동진쎄미켐2. 차입은행 : SC은행3. 차입과목 및 금액 : 일반대 일백칠십억원(KRW 17,000,000,000)4. 차입기간 : 본 채무 상환시까지 가결 찬성 찬성 찬성 - 2019-14 2019.08.06 해외현지법인 외화채무보증의 건1. 차주 : 무한동진쎄미켐 과기유한공사2. 차입은행 : 산업은행3. 차입금액 : USD 3,500,0004. 보증금액 : 원금 USD 3,500,000 + 이자 및 기타 부대비용5. 차입기간 : 최초인출일로부터 2년 가결 찬성 찬성 찬성 - 2019-15 2019.09.20 해외법인 지급보증의 건1. 차주 : 동진전자재료(계동)유한공사2. 신한은행 상해포서지행 3. 차입금액 : CNY 21,000,0004. 보증금액 : CNY 25,200,000 가결 찬성 찬성 찬성 - 다. 이사회내의 위원회당사는 보고서 기준일 현재 이사회내에 설치된 위원회가 없습니다. 라. 이사의 독립성당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 이사 선임과 관련하여 주주총회에 의안을 제출하여 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 정기(임시)주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직책명 성명 추천인 담당업무 회사와의거래 최대주주 등과의 관계 임기 연임여부 (회수) 대표이사 이부섭 이사회 경영총괄 - 최대주주의최대주주 3년 연임(15회) 대표이사 이준혁 이사회 경영총괄 - 최대주주의특수관계인 3년 연임(5회) 사내이사 이준규 이사회 발포제사업부 - 최대주주의특수관계인 3년 연임(4회) 사외이사 이화영 이사회 사외이사 - - 3년 연임(5회) 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항1) 감사기구 관련 사항가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 ① 권한과 책임- 업무 감사권감사는 이사회 및 대표이사 등이 회사업무 전반에 걸쳐 행한 업무진행 전반을 감사할 수 있다.- 영업보고 요구권 및 업무재산 조사권감사는 언제든지 이사 및 직원에 대해 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.- 이사보고의 수령권이사는 회사에 현저한 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다.- 자회사에 대한 조사권감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 또한 자회사가 지체없이 보고하지 않을시 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.- 이사의 위법행위 유지청구권이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하여 이로 인하여 회사에 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있는 경우에는 회사를 위하여 이사에 대하여 그 행위를 정지할 것을 청구할 수 있다. ② 인원수 : 1명③ 상근여부 : 상근 - 정관 제36조 (감사의 직무)㉠ 감사는 이 회사의 회계업무를 감사한다.㉡ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술 할 수 있다.㉢ 감사는 주주총회에 출석하여 의견을 진술 할 수 있다.- 정관 제41조 (감사록)감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부 : "해당사항 없음" 다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김완정 연세대학교 상경대학 상학과London Business School 최고경영자과정 수료한국산업은행 홍콩사무소장한국산업은행 뉴욕사무소장한국산업은행 국제금융부장한국산업은행 부총재삼성증권 상임경영고문서울증권 부회장대한상사중재원 중재인GM대우 오토앤테크놀로지 이사 감사의 보고서 기준일 현재 겸직 여부: 해당사항 없음다) 감사의 독립성① 회계감사 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표, 동 부속명세서의 검토 및 필요할 경우 실사, 입회, 조회 기타 적절한 감사절차를 적용하여 감사 가능 ② 업무에 관한 감사 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요시 이사로 부터의 영업에 관한 보고수취 및 중요한 업무에 관한 서류를 열람가능③ 감사의 경영정보 접근을 아래와 같이 정관으로 보장하고 있습니다. 조 항 내 용 제36조(감사의 직무 등) ① 감사는 이 회사의 회계업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술 할 수 있다. ③ 감사는 주주총회에 출석하여 의견을 진술 할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제35조 제5항 및 제35조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 감사의 충분한 전문성 보유 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - - - - 당사는 보고서 기준일 현재 감사에 대한 지원조직이 설치되어 있지 않습니다.. 나. 감사의 주요 활동내역 1) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안 내용 가결여부 비 고 2019-01 2019.03.06 제46기 재무제표 승인 및 현금배당결의-> 현금배당 총액 : 4,627,304,460원 (주당 90원)제46기 정기주주총회 개최결의 가결 2018-01 2018.03.07 제45기 재무제표 승인 및 현금배당결의-> 현금배당 총액 : 4,627,304,460원 (주당 90원)제45기 정기주주총회 개최결의 가결 2017-01 2017.03.08 제44기 재무제표 승인 및 현금배당결의-> 현금배당 총액 : 2,845,935,780원 (주당 60원)제44기 정기주주총회 개최결의 가결 2016-01 2016.03.09 제43기 재무제표 승인 및 현금배당결의-> 현금배당 총액 : 2,522,311,440원 (주당 60원)제43기 정기주주총회 개최결의 가결 다. 준법지원인 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 당사는 보고서 기준일 현재 준법지원인을 두고있지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 회사의 정관 제25조 [주주의 의결권]과 제26조 [의결권 대리행사]에 따라 주주의 의결권을 1주마다 1개로 하며, 주주는 대리인으로 하여금 의결권을 행사할 수 있습니다. 그러나 대리인은 주주총회 개회전에 그 대리권을 증명하는 서면을 회사에 제출하여야 합니다. 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 상법 제382조의2에서 정한 이사선임에 대한 집중투표제를 채택하지 않고 있습니다.(당사 정관 제31조 제4항 : 당 회사는 상법 제382조2항에서 정한 이사선임에 대한 집중 투표를 채택 하지 아니한다.) 나. 서면투표제나 전자투표제의 채택여부당사는 서면투표제나 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부"행사사실 없음" 라. 경영권 경쟁 "해당사항 없음" VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)동진홀딩스 최대주주 보통주 16,706,986 32.49 16,706,986 32.49 - 재단법인 동진장학연구재단 기타 보통주 1,880,000 3.66 1,880,000 3.66 - 명부산업 기타 보통주 633,678 1.23 633,678 1.23 - 이준규 기타 보통주 220,100 0.43 220,100 0.43 - 이준혁 기타 보통주 0 0 33,000 0.06 - 옥연수 기타 보통주 210,560 0.41 210,560 0.41 - 안상희 기타 보통주 206,500 0.40 206,500 0.40 - 이종원 기타 보통주 175,010 0.34 0 0 - 이종우 기타 보통주 175,010 0.34 175,010 0.34 - 이종서 기타 보통주 175,010 0.34 175,010 0.34 - 이종호 기타 보통주 175,010 0.34 175,010 0.34 - 계 보통주 20,557,864 39.98 20,415,854 39.64 - 우선주 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)동진홀딩스 8 이부섭 55.7 - - - - - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)동진홀딩스 자산총계 829,542 부채총계 498,259 자본총계 331,283 매출액 830,899 영업이익 76,697 당기순이익 49,284 ※ 연결재무제표 기준 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 (주)동진홀딩스는 1989년 6월 27일 설립되었으며 주요 사업은 지주사업, 반도체 및 LCD 등 전자재료의 제조ㆍ판매업 등이 있습니다. 2014년 5월 9일에 회사명을 주식회사 제이앤드제이캐미칼에서 현재의 회사명으로 변경하였고 인천광역시 서구 가좌동에 본사를 두고 있습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2013년 12월 10일 (주)동진홀딩스 17,495,358 41.62 - - 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)동진홀딩스 16,706,986 32.49 - 국민연금공단 2,611,826 5.08 - 우리사주조합 - - - 상기 표는 대량보유상황보고 내역을 토대로 작성한 '주식보유현황'이며, 결산일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 15,018 99.91 25,364,922 49.33 - 주식사무 정관상 신주인수권의내용 주1) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 주2) 명의개서대리인 한국예탁결제원 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 한국경제신문 주1) 제10조(신주인수권) ① 당 회사의 주주는 각각 소유하고 있는 주식에 비례하여 신주의 인수권을 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 이사회의 결의에 의하여 다음 각 호에 해당하는 경우에는 주주 이외의 자에게도 신주를 배정할 수 있다. 단 6호 내지 9호에 대한 신주배정 은 각 호의 배정비율을 합하여 발행주식총수의 25%를 초과하지 못한다. 1. 상법 등 관계법령에 따라 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 따라 우리사주조합에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16에 따라 주식예탁증서(DR)로 신주를 발행하는 경우 4. 제11조의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는경우 5. 제12조에 의하여 주식매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 경영상 필요로 국내,외 금융기관 또는 구조조정기금에게 신주를 발행하는 경우 7. 경영상 필요로 합작투자선 에게 신주를 배정하는 경우 8. 자금의 조달을 위하여 거래 금융기관 등에게 신주를 배정 하는 경우 9. 기술도입을 위해 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결정에 의한다. ④회사는제1항따라신주를배정하는경우에는주주에게신주인수권증서를발행하여야한다.주2) 제16조(주주명부의 폐쇄)① 당 회사는 매년 1월 1일1부터 1월 10일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.② 당 회사는 매 결산기 최종일의 주주명부에 기재되어 있는 주주로 하여금 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 그 권리를 행사하게 한다.③ 당 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 초과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 최근 6개월간 주가 및 주식거래 실적 (단위: 원, 천주) 종류 구분 19년04월 05월 06월 07월 08월 09월 보통주 주가 최고 12,250 12,550 12,100 17,400 15,600 17,050 최저 10,500 10,400 9,900 11,850 13,650 14,250 평균 11,418 11,455 10,937 14,300 14,581 15,308 거래량 최고 2,996 2,853 1,642 27,062 24,068 5,315 최저 254 338 360 3,843 1,268 607 합계 16,611 18,433 13,348 242,763 109,422 38,972 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이부섭 남 1937.11 대표이사회장 등기임원 상근 경영총괄 서울대학원 화공과 (주)동진쎄미켐 대표이사 - - 최대주주의최대주주 46년 2021.03.27 이준혁 남 1967.05 대표이사부회장 등기임원 상근 경영총괄 서울대 화공과미국 MIT 공대 박사(주)동진쎄미켐 대표이사 33,000 - 최대주주의특수관계인 25년 2022.03.22 이준규 남 1964.03 부회장 등기임원 상근 발포제사업부 연세대 경영대학인디아나대 경영대학원(주)동진쎄미켐 사장 220,100 - 최대주주의특수관계인 29년 2022.03.22 이화영 남 1937.04 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대학교 화학공학과 박사대한환경안전협의회 회장한국과학기술 한림원 종신회원 - - - 17년 2020.03.28 김완정 남 1938.04 상근감사 등기임원 상근 감사 연세대학교 상경대학한국산업은행 부총재서울증권 부회장 - - - - 2020.03.28 김성일 남 1961.03 사장 미등기임원 상근 전자재료 사업부 - - - - - - 김병욱 남 1968.09 부사장 미등기임원 상근 디스플레이재료본부 - - - - - - 김재현 남 1964.11 부사장 미등기임원 상근 반도체재료본부 - - - - - - 염승훈 남 1950.09 부사장 미등기임원 상근 찔레곤공장 공장장 - - - - - - 강주성 남 1961.07 전무 미등기임원 상근 품질본부 - - - - - - 권병남 남 1959.01 전무 미등기임원 상근 발안공장 경영지원 - - - - - - 길명군 남 1961.03 전무 미등기임원 상근 전자재료영업 - - - - - - 김인영 남 1960.02 전무 미등기임원 상근 북경공장 공장장 - - - - - - 김진활 남 1964.01 전무 미등기임원 상근 치동공장 공장장 - - - - - - 송인규 남 1964.08 전무 미등기임원 상근 시화공장 공장장 - - - - - - 유한성 남 1963.03 전무 미등기임원 상근 디스플레이재료 - - - - - - 이준용 남 1959.06 전무 미등기임원 상근 회계감사 - - - - - - 장준 남 1960.03 전무 미등기임원 상근 설비기술 - - - - - - 진봉두 남 1963.05 전무 미등기임원 상근 무한공장 공장장 - - - - - - 김영배 남 1961.01 상무 미등기임원 상근 전자재료영업 - - - - - - 김진욱 남 1973.01 상무 미등기임원 상근 전자재료 - - - - - - 김철홍 남 1963.03 상무 미등기임원 상근 서안공장 공장장 - - - - - - 김태호 남 1961.04 상무 미등기임원 상근 복주공장 공장장 - - - - - - 박미선 여 1965.07 상무 미등기임원 상근 품질관리 - - - - - - 소영찬 남 1965.03 상무 미등기임원 상근 혜주공장 공장장 - - - - - - 손병일 남 1960.11 상무 미등기임원 상근 경영지원부 - - - - - - 신규순 남 1972.08 상무 미등기임원 상근 연구소장 - - - - - - 안현구 남 1964.12 상무 미등기임원 상근 인천공장관리 - - - - - - 유성재 남 1964.03 상무 미등기임원 상근 전자재료영업 - - - - - - 이원곤 남 1966.12 상무 미등기임원 상근 음성공장 공장장 - - - - - - 이종찬 남 1969.07 상무 미등기임원 상근 무한공장 - - - - - - 전기현 남 1959.08 상무 미등기임원 상근 합비공장 공장장 - - - - - - 전제하 남 1961.11 상무 미등기임원 상근 전자재료영업 - - - - - - 조태표 남 1969.08 상무 미등기임원 상근 해외영업본부 - - - - - - 한동욱 남 1958.08 상무 미등기임원 상근 경영지원부 - - - - - - 한상우 남 1964.06 상무 미등기임원 상근 IT - - - - - - 직원 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전자재료 등 남 1,077 - 3 - 1,080 7.5 48,144,031 44,578 - 전자재료 등 여 108 - 0 - 108 7.5 3,948,789 36,563 - 합 계 1,185 - 3 - 1,188 7.5 52,092,821 43,849 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 31 2,944,830 94,995 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사의 보수현황 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 5,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 2,117,502 423,500 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 2,081,502 693,834 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9,000 9,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 27,000 27,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 이부섭 대표이사회장 980,267 - 이준혁 대표이사부회장 554,272 - 이준규 부회장 546,962 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원 )