동진쎄미켐 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제45 (당) 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제44 (전) 분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
주식회사 동진쎄미켐과 그 종속기업

1. 일반적사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 동진쎄미켐과 주식회사 신암정유 등 13개 종속기업을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 동진쎄미켐(이하 "지배기업"이라 함)은 1973년 7월 10일 설립되어 1999년 12월 18일 주식을 한국증권업협회에 상장한 코스닥상장법인입니다. 지배기업 및 종속기업(이하 주식회사동진쎄미켐과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체"라 함)은 반도체 및 LCD등의 전자재료와 발포제의 제조ㆍ판매업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 인천광역시 서구 가좌동에 본사를 두고 있으며, 경기도 화성군 양감면 소재 공장 등 3개의 공장을 보유 운영하고 있습니다.지배기업은 설립 후 수차례의 유ㆍ무상 증자(분할, 합병) 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금은 25,065백만원이며 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

동진홀딩스(주)	16,706,986	33.33

이부섭	4,200,000	8.38

(재)동진장학연구재단	1,880,000	3.75

기타	27,342,148	54.54

합 계	50,129,134	100.00

(2) 종속기업의 현황1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 회사명 영업소재지 사용재무제표일 주요영업활동 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산지분금액(주) 장부금액 (주)신암정유 대한민국 2017-03-31 정제유 판매 583,926 69.63 5,308,871 11,233,284 5,308,871 대만동진화성고분유한공사 대만 2017-03-31 전자재료 판매 18,644,998 89.38 8,917,349 15,757,466 8,917,349 북경동진쎄미켐과기유한공사와그종속기업 중국 2017-03-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 18,603,728 43,296,821 18,603,728 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 중국 2017-03-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 6,907,800 2,865,408 6,907,800 복주동진쎄미켐과기유한공사 중국 2017-03-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 7,372,900 6,406,524 7,372,900 Dongjin USA INC 미국 2017-03-31 미주지역 영업 200 100.00 211,620 206,821 211,620 동진글로벌홀딩스와그종속기업 홍콩 2017-03-31 순수지주회사 33,154,564 100.00 39,716,388 39,711,675 39,716,388 합 계 87,038,656 119,477,999 87,038,656 (주) 북경동진쎄미켐과기유한공사와 그 종속기업 및 동진글로벌홀딩스와 그 종속기업의 순자산지분금액은 별도 기준입니다. (단위 : 천원) 회사명 영업소재지 사용재무제표일 주요영업활동 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산지분금액(주) 장부금액 (주)신암정유 대한민국 2016-12-31 정제유 판매 583,926 69.63 5,308,871 11,074,289 5,308,871 대만동진화성고분유한공사 대만 2016-12-31 전자재료 판매 18,644,998 89.38 8,917,349 15,862,563 8,917,349 북경동진쎄미켐과기유한공사와그종속기업 중국 2016-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 18,603,728 45,208,498 18,603,728 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 중국 2016-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 6,907,800 3,731,730 6,907,800 복주동진쎄미켐과기유한공사 중국 2016-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 4,545,100 4,360,870 4,545,100 Dongjin USA INC 미국 2016-12-31 미주지역 영업 200 100.00 211,620 224,328 211,620 동진글로벌홀딩스와그종속기업 홍콩 2016-12-31 순수지주회사 33,154,564 100.00 39,716,388 39,720,218 39,716,388 합 계 84,210,856 120,182,496 84,210,856 (주) 북경동진쎄미켐과기유한공사와 그 종속기업 및 동진글로벌홀딩스와 그 종속기업의 순자산지분금액은 별도 기준입니다. 2) 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초금액 취득 분기말금액 (주)신암정유 5,308,871 - 5,308,871 대만동진화성고분유한공사 8,917,349 - 8,917,349 북경동진쎄미켐과기유한공사와그종속기업 18,603,728 - 18,603,728 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 6,907,800 - 6,907,800 복주동진쎄미켐과기유한공사 4,545,100 2,827,800 7,372,900 Dongjin USA INC 211,620 - 211,620 동진글로벌홀딩스와그종속기업 39,716,388 - 39,716,388 합 계 84,210,856 2,827,800 87,038,656 (단위 : 천원) 회사명 기초금액 취득 분기말금액 (주)신암정유 5,308,871 - 5,308,871 대만동진화성고분유한공사 8,917,349 - 8,917,349 북경동진쎄미켐과기유한공사와그종속기업 18,603,728 - 18,603,728 동진전자재료(계동)유한공사 13,936,538 - 13,936,538 성도동진쎄미켐과기유한공사 5,537,630 - 5,537,630 합비동진쎄미켐과기유한공사 7,143,600 - 7,143,600 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사 5,533,000 - 5,533,000 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 6,381,480 - 6,381,480 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 6,907,800 - 6,907,800 Dongjin USA INC 211,620 - 211,620 합 계 78,481,616 - 78,481,616 3) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.4) 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 결정한 유의적인 판단과 가정은 다음과 같습니다. 가. 피투자에 대한 의결권을 과반이상을 보유하는 경우(명백한 반증이 있는 경우 제외)나. 피투자에 대한 의결권을 과반미만을 보유하더라도 지배력 정의상의 힘 요소를 충족하는 경우(사실상의 지배력이 있는 경우)5) 피투자자에 대한 의사결정권이 있는 기업이 연결실체를 대리인 또는 본인인지 여부를 결정하는데 내린 유의적인 판단과 가정은 다음과 같습니다.가. 피투자자에 대한 힘을 보유하기 위하여 투자자는 관련 활동(즉 피투자자의 이익에 유의적인 영향을 미치는 활동)을 지시하는 현재의 능력을 갖고 있는 경우나. 투자자에게 변동이익에 대한 권리를 제공하거나 변동이익에 노출되도록 하기 위하여 투자자의 관여를 요구하여야 하는 경우다. 이익은 직접적인 이익뿐만 아니라 시너지 이익(예: 배당이나 투자가치 변동)을 포함하여 광범위하게 정의할 의도가 있는 경우6) 당분기 및 전기 중 비지배지분이 갖는 몫의 현황은 다음과 같습니다.가. 당분기 및 전분기 중 비지배이익과 배당금 지급현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 지배기업지분율(%) 비지배이익 배당금 순손익 총포괄손익 (주)신암정유 69.63 70,667 70,667 - 대만동진화성고분유한공사 89.38 19,919 (9,947) - 합 계 90,586 60,720 - (단위 : 천원) 회사명 지배기업지분율(%) 비지배이익 배당금 순손익 총포괄손익 (주)신암정유 69.63 62,820 62,820 - 대만동진화성고분유한공사 89.38 61,387 76,560 - 합 계 124,207 139,380 - 나. 보고기간 종료일 현재 비지배지분 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 (주)신암정유 4,897,064 4,826,397 대만동진화성고분유한공사 1,871,825 1,881,772 합 계 6,768,889 6,708,169 7) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 법적인 제약 이외에 다른 유의적 제약은 없습니다.가. 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약 (단위 : 외화 각 천단위) 회사명 유의적 제약 내용 유의적 제약이 적용되는자산, 부채의 장부금액 자산 부채 대만동진화성고분유한공사 대만동진화성고분유한공사는 대만에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. TWD 140,337 - 북경동진쎄미켐과기유한공사 북경동진쎄미켐과기유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 152,650 - 동진전자재료(계동)유한공사 동진전자재료(계동)유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 15,993 - 성도동진쎄미켐과기유한공사 성도동진쎄미켐과기유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 7,888 - 합비동진쎄미켐과기유한공사 합비동진쎄미켐과기유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 8,964 - 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 20,237 - 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 중경동진쎄미켐전자재료유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 19,379 - 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 659 - 복주동진쎄미켐전자재료유한공사 복주동진쎄미켐전자재료유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 36,138 - 얼도스시동진쎄미켐전자재료유한공사 얼도스시동진쎄미켐전자재료유한공사는 중국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. CNY 9,369 - Dongjin USA INC Dongjin USA INC는 미국에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. USD 186 - 동진글로벌홀딩스 동진글로벌홀딩스는 홍콩에 위치한 종속기업으로 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. - - 8) 보고기간 종료일 현재 연결구조화기업에 대한 재무지원을 제공하도록 요구할 수 있는 계약은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결실체는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 한국이 채택한 내용을 의미합니다.연결실체의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 이용하여야 합니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용 되었습니다.2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정(개정일: 2016년 12월) 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정(개정일: 2016년 12월) 동 개정사항은 공이연법인세자산의 실현 가능성 검토를 위해 미래 과세소득이 충분한지를 평가할 때, 차감할 일시적차이의 소멸시 발생하는 차감금액을 제외한 미래 과세소득으로 평가해야 함을 명확히 했습니다. 또한 차감할 일시적차이는 세법상 공제할 수 있는 과세소득의 원천을 제한하는지에 따라 유형 간 구분ㆍ통합하여 평가하도록 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정(제정일: 2015년 9월)2015년 9월 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 주요 항목별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각 후 원가 특정 (주1) 당기손익-공정가치 측정 (주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 특정 (주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각 후 원가로 측정할 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. ③ 금융자산과 계약자산의 손상현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(Incurred loss model)에 따라 손상 발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보 고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기 대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정(제정일: 2015년 11월, 개정일: 2015년 12월) 2015년 11월 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정(개정일: 2016년 12월)현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 연결실체는 2017년 중 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계년도의 연차 재무제표 주석에 공시할 예정입니다 . 2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 영업부문영업부문은 연결실체의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 연결실체의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 경영진은 지역과 재화와 용역의 성격 두 가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며,지역적으로 한국과 해외(홍콩, 중국, 대만, 미국)의 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 한국지역은 전자재료, 정제유부문으로 구분하였고, 해외지역은 지주, 전자재료, 기타부문으로 구분하였습니다. 별도의 보고부문으로 구분하지 않은 '모든기타부문'에는 부동산임대업 등이 포함되어 있습니다. (1) 영업부문1) 일반정보가. 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 4개의 부문(지주, 전자재료, 정제유, 기타)으로 구분하고 있으며, 별도의 보고부문으로 구분하지 않은 '모든기타부문'에는 부동산임대업 등이 포함되어 있습니다.나. 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가 하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.다. 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.2) 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보가. 당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과, 자산부채 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 한국지역 해외지역 합 계 내부거래조정 조정후금액 전자재료 정제유 소 계 지주 전자재료 기타부문 소 계 수익(매출액) 160,967,046 2,929,074 163,896,120 - 52,461,740 - 52,461,740 216,357,860 (21,203,037) 195,154,823 - 외부고객으로부터의 수익 144,154,955 711,499 144,866,454 - 50,288,369 - 50,288,369 195,154,823 - 195,154,823 - 부문간수익 16,812,091 2,217,575 19,029,666 - 2,173,371 - 2,173,371 21,203,037 (21,203,037) - 영업이익(손실) 11,949,544 289,083 12,238,627 - 2,622,198 (687) 2,621,511 14,860,138 1,135,960 15,996,098 금융수익 98,886 3 98,889 - 226,792 320 227,112 326,001 (203,588) 122,413 금융비용 (2,581,445) (64,047) (2,645,492) - (909,098) - (909,098) (3,554,590) 203,607 (3,350,983) 감가상각비와 무형자산상각비 7,616,200 498,075 8,114,275 - 3,249,730 - 3,249,730 11,364,005 (221,720) 11,142,285 보고부문 자산 합계 571,296,895 25,562,953 596,859,848 39,730,156 248,640,428 207,937 288,578,521 885,438,369 (226,002,004) 659,436,365 보고부문 자산에 포함된 항목: 5,845,019 632,840 6,477,859 - 3,420,841 - 3,420,841 9,898,700 (49,725) 9,848,975 비유동성자산의 증가액(주) 5,845,019 632,840 6,477,859 - 3,420,841 - 3,420,841 9,898,700 (49,725) 9,848,975 보고부문 부채 합계 371,395,246 9,430,131 380,825,377 18,481 135,808,590 1,116 135,828,187 516,653,564 (64,019,458) 452,634,106 (단위 : 천원) 구 분 한국지역 해외지역 합 계 내부거래조정 조정후금액 전자재료 정제유 소 계 지주 전자재료 기타부문 소 계 수익(매출액) 163,453,006 2,689,705 166,142,711 - 47,749,950 - 47,749,950 213,892,661 (23,284,740) 190,607,921 - 외부고객으로부터의 수익 143,908,007 574,669 144,482,676 - 46,125,245 - 46,125,245 190,607,921 190,607,921 - 부문간수익 19,544,999 2,115,036 21,660,035 - 1,624,705 - 1,624,705 23,284,740 (23,284,740) - 영업이익(손실) 10,774,392 304,252 11,078,644 - 5,419,421 (4,269) 5,415,152 16,493,796 163,222 16,657,018 금융수익 134,454 1,426 135,880 - 138,714 280 138,994 274,874 (171,104) 103,770 금융비용 (2,854,048) (70,289) (2,924,337) - (839,499) - (839,499) (3,763,836) 170,687 (3,593,149) 감가상각비와 무형자산상각비 14,369,061 514,852 14,883,913 - 3,597,755 - 3,597,755 18,481,668 (185,092) 18,296,576 보고부문 자산 합계 559,755,201 24,621,842 584,377,043 - 237,249,058 220,330 237,469,388 821,846,431 (168,031,458) 653,814,973 보고부문 자산에 포함된 항목: 7,331,598 174,200 7,505,798 - 12,476,964 - 12,476,964 19,982,762 (796,157) 19,186,605 비유동성자산의 증가액(주) 7,331,598 174,200 7,505,798 - 12,476,964 - 12,476,964 19,982,762 (796,157) 19,186,605 보고부문 부채 합계 391,095,044 9,511,444 400,606,488 - 130,601,315 1,153 130,602,468 531,208,956 (54,313,858) 476,895,098 (주) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 취득액(금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액은 제외) 나. 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 생산물 및 용역에 대한 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품판매 37,069,422 32,388,711 제품판매 158,085,401 158,219,210 합 계 195,154,823 190,607,921 다. 당분기 및 전기 중 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산(주) 당분기 전분기 당분기말 전기말 한국 144,866,454 144,482,676 247,495,455 249,221,893 중국 46,467,071 43,811,165 93,269,930 99,875,659 대만 3,821,298 2,314,080 8,292,864 8,330,963 합 계 195,154,823 190,607,921 349,058,249 357,428,515 (주) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 장부금액(금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액은 제외) 2.4 당분기 및 전분기에 인식한 주요 수익항목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 3개월 재화의판매 195,154,823 190,607,921 용역의제공 58,500 60,000 임대수익 236,361 214,598 이자수익 122,413 103,770 합 계 195,572,097 190,986,289 한편, 당해 회계기간에 인식한 주요 수익항목별 금액 중 재화나 용역의 교환으로 발생한 수익금액은 없습니다.2.5 주요고객에 대한 정보연결실체의 당분기 및 전분기 재화의 판매로 인한 수익금액 각각 195,155백만원 및 190,608백만원에는 연결실체 기업전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액이 각각 62,361백만원 및 70,998백만원이 포함되어 있습니다.3. 금융위험관리3.1 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 금융위험 관리정책을 운영하고 있습니다.금융위험 관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(지배기업 금융팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 지배기업의 금융팀은 사업부, 국내외 종속기업과의 공조하에 주기적으로 금융위험을 측정, 평가 및 회피하고 글로벌 금융위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 연결실체의 금융위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결실체는 영업활동에서 발생하는 외환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 외환위험 관리 규정에서는 외환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 외환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 외화 각 1단위) 구 분 당분기말 전기말 금융자산 금융부채 금융자산 금융부채 외화 금액 원화환산 금액 외화 금액 원화환산 금액 외화 금액 원화환산 금액 외화 금액 원화환산 금액 USD 82,402,137 92,097,102 84,773,611 94,847,364 93,005,430 111,953,224 75,628,366 91,015,364 JPY 192,932,053 1,926,465 595,624,604 5,947,431 206,664,414 2,142,717 650,812,062 6,747,684 EUR 1,643,700 1,960,293 137,000 163,387 850,536 1,078,139 - - TWD 411,202,924 15,140,492 67,122,202 2,471,439 396,939,031 14,849,489 65,932,730 2,466,543 HKD 10 1 - - 10 2 - - CNY 1,164,444,879 188,954,471 246,349,108 39,975,070 1,171,466,403 203,073,300 244,645,680 42,387,311 ILS 28 8 - - 28 9 - - 합 계 300,078,832 143,404,691 333,096,880 142,616,902 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 30,007,883 (30,007,883) 28,314,738 (28,314,738) 외화금융부채 (14,340,469) 14,340,469 (15,093,632) 15,093,632 순효과 15,667,414 (15,667,414) 13,221,106 (13,221,106) 2) 가격위험연결실체는 재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 시장성이 있는 지분증권에 대한 비경상적인 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체의 시장성이 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 당분기 및 전분기 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 기타자본구성요소는 각각 75백만원(법인세효과 감안 후) 및 283백만원(법인세효과 감안 후)이 증가하거나 감소할 것입니다.(주석 11 참조) 3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있으며, 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 주기적인 금리동향 모니터링, 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우 법인세비용반영전 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금융부채 (840,816) 840,816 (915,200) 915,200 (2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. 해외거래처의 경우 한국수출보험공사와 수출보증보험계약을 체결하고 있으며,일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 신용위험에 노출된 수취채권 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차감전 장부금액 대손충당금 기말장부금액 (최대노출액) 차감전 장부금액 대손충당금 기말장부금액 (최대노출액) 현금및현금성자산 67,128,213 - 67,128,213 61,846,769 - 61,846,769 단기금융자산 7,048,451 - 7,048,451 3,778,668 - 3,778,668 매도가능금융자산(주1) 967,000 - 967,000 4,866,769 - 4,866,769 매출채권및기타채권(주2) 142,929,741 (3,252,108) 139,677,633 139,356,940 (3,314,232) 136,042,708 장기금융자산 624,000 - 624,000 610,000 - 610,000 합 계 218,697,405 (3,252,108) 215,445,297 210,459,146 (3,314,232) 207,144,914 (주1) 장기매도가능금융자산이 포함된 금액입니다.(주2) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다.(3) 유동성위험연결실체는 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다.유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 지배기업의 금융팀(재경팀)은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무(주) 49,932,250 510,858 - - 50,443,108 차입금 323,068,193 19,167,802 18,605,630 2,975,000 363,816,625 금융리스부채 849,306 813,384 - - 1,662,690 합 계 373,849,749 20,492,044 18,605,630 2,975,000 415,922,423 (주) 임대보증금이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무(주) 53,497,509 242,087 180,500 - 53,920,096 차입금 333,979,283 21,151,992 12,416,300 3,700,000 371,247,575 금융리스부채 880,170 878,930 150,434 - 1,909,534 합 계 388,356,962 22,273,009 12,747,234 3,700,000 427,077,205 (주) 임대보증금이 포함된 금액입니다.3.2 자본 위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 및 금융리스부채 총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금및금융리스부채총계(주석13, 주석25) 365,479,315 373,157,109 차감: 현금및현금성자산 (67,128,213) (61,846,769) 순차입금 298,351,102 311,310,340 자본총계 206,802,260 196,926,637 총자본 505,153,362 508,236,977 자본조달비율(%) 59.06 61.25 3.3 공정가치 추정 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능금융자산(주1) - - 3,899,769 3,899,769 공정가치로 인식된 금융자산 소계 - - 3,899,769 3,899,769 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 67,128,213 67,128,213 61,846,769 61,846,769 단기금융자산 7,048,451 7,048,451 3,778,668 3,778,668 매도가능금융자산(주1) 967,000 967,000 967,000 967,000 매출채권및기타채권(주2) 139,677,633 139,677,633 136,042,708 136,042,708 장기금융자산 624,000 624,000 610,000 610,000 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 215,445,297 215,445,297 203,245,145 203,245,145 금융자산 합계 215,445,297 215,445,297 207,144,914 207,144,914 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무(주3) 50,443,108 50,443,108 53,920,096 53,920,096 차입금(주4) 363,816,625 363,816,625 371,247,575 371,247,575 금융리스부채(주5) 1,662,690 1,662,690 1,909,534 1,909,534 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 415,922,423 415,922,423 427,077,205 427,077,205 금융부채 합계 415,922,423 415,922,423 427,077,205 427,077,205 (주1) 장기매도가능금융자산이 포함된 금액입니다.(주2) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다.(주3) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다.(주4) 장기차입금이 포함된 금액입니다.(주5) 장기금융리스부채가 포함된 금액입니다.(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 공정가치 서열체계 수준1 또는 수준2에 포함되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융자산을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준별로 분석한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 수준3 214,478,297 967,000 215,445,297 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 수준1 - 3,899,769 3,899,769 수준3 202,278,145 967,000 203,245,145 합 계 202,278,145 4,866,769 207,144,914 (5) 보고기간 종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융부채를 공정가치가시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준별로 분석한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 수준3 415,922,423 415,922,423 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 수준3 427,077,205 427,077,205 4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.4.1 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단아래 항목은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 중요한 영향을 미칩니다. (1) 영업권의 손상연결실체는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.4.2 추정 불확실성의 주요 원천다음은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 갖고 있는 보고기간 종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요원천입니다.(1) 금융상품의 공정가치 연결실체가 보유하고 있는 활성시장이 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 공정가치로 평가하고 있습니다.시장성없는 지분상품의 공정가치는 해당 지분상품의 미래기대현금흐름을 유사한 조건과 위험을 가진 상품에 적용되는 현행이자율로 할인하여 산정하는 것이 합리적이나, 동 평가기법은 미래기대현금흐름과 할인율에 대하여 경영자의 추정을 요구하므로 불확실성에 기초하고 있습니다. 따라서 연결실체는 시장성이 없는 지분상품을 취득원가로 평가하였습니다. 당분기말 현재 매도가능금융자산의 장부금액은 967,000천원(전기말 : 4,866,769천원)입니다. 세부사항은 주석 11에 기술하였습니다.또한, 연결실체는 '대여금 및 수취채권'으로 분류되는 보증금 자산과 기타 금융부채로 분류되는 보증금 부채의 최초 인식 시 적절한 할인율을 적용한 현재가치 할인방법에 의해 최초 인식금액을 산정하였습니다. (2) 순확정급여부채연결실체는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하고 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당분기말 순확정급여부채는 15,533,562천원(전기말: 14,166,828천원)이며 세부사항 주석 14에서 기술하였습니다.(3) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(4) 법인세연결실체의 영업활동은 다양한 국가에서 이루어지고 있으며, 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세 역시 다양한 국가의 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 연결실체의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.5. 범주별금융상품 및 신용도(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합 계 현금및현금성자산 67,128,213 - 67,128,213 단기금융자산 7,048,451 - 7,048,451 매도가능금융자산(주1) - 967,000 967,000 매출채권및기타채권(주2) 139,677,633 - 139,677,633 장기금융자산 624,000 - 624,000 합 계 214,478,297 967,000 215,445,297 (주1) 장기매도가능금융자산이 포함된 금액입니다.(주2) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무(주3) 50,443,108 50,443,108 차입금(주4) 363,816,625 363,816,625 금융리스부채(주5) 1,662,690 1,662,690 합 계 415,922,423 415,922,423 (주3) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다. (주4) 장기차입금이 포함된 금액입니다. (주5) 장기금융리스부채가 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합 계 현금및현금성자산 61,846,769 - 61,846,769 단기금융자산 3,778,668 - 3,778,668 매도가능금융자산(주1) - 4,866,769 4,866,769 매출채권및기타채권(주2) 136,042,708 - 136,042,708 장기금융자산 610,000 - 610,000 합 계 202,278,145 4,866,769 207,144,914 (주1) 장기매도가능금융자산이 포함된 금액입니다.(주2) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 (주3) 53,920,096 53,920,096 차입금 (주4) 371,247,575 371,247,575 금융리스부채 (주5) 1,909,534 1,909,534 합 계 427,077,205 427,077,205 (주3) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다.(주4) 장기차입금이 포함된 금액입니다.(주5) 장기금융리스부채가 포함된 금액입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합 계 평가손익(기타포괄손익) - (1,285,951) (1,285,951) 처분손익 - 2,088,952 2,088,952 이자수익 122,409 - 122,409 외화환산손익 (3,497,320) - (3,497,320) 외환차손익 (4,453,536) - (4,453,536) (단위 : 천원) 금융부채 기타금융부채 합 계 이자비용 (3,350,983) (3,350,983) 외화환산손익 2,447,551 2,447,551 외환차손익 2,205,839 2,205,839 (단위 : 천원) 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합 계 평가손익(기타포괄손익) - 549,490 549,490 이자수익 103,770 - 103,770 외화환산손익 (1,835,188) - (1,835,188) 외환차손익 11,254 - 11,254 (단위 : 천원) 금융부채 기타금융부채 합 계 이자비용 (3,593,149) (3,593,149) 외화환산손익 1,686,703 1,686,703 외환차손익 (814,668) (814,668) (3) 보고기간 종료일 현재 금융자산, 금융부채 상계처리 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상계처리전금액 상계금액 상계처리후금액 상계가능한금액 상계가능한금액 반영후금액 매출채권및기타채권(주1) 140,988,636 (1,311,003) 139,677,633 - 139,677,633 매입채무및기타채무(주2) 51,754,111 (1,311,003) 50,443,108 - 50,443,108 차입금(주3) 363,816,625 - 363,816,625 - 363,816,625 (주1) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다.(주2) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다.(주3) 장기차입금이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 상계처리전금액 상계금액 상계처리후금액 상계가능한금액 상계가능한금액 반영후금액 매출채권및기타채권(주1) 137,240,748 (1,198,040) 136,042,708 - 136,042,708 매입채무및기타채무(주2) 55,118,136 (1,198,040) 53,920,096 - 53,920,096 차입금(주3) 371,247,575 - 371,247,575 - 371,247,575 (주1) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다.(주2) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다.(주3) 장기차입금이 포함된 금액입니다.6. 매출채권및기타채권매출채권및기타채권은 매출채권, 단기대여금, 미수금, 미수수익으로 구성되어 있으며, 상각 후 원가로 측정됩니다.모든 유동 매출채권및기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권및기타채권의 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액과 일치합니다.(1) 보고기간 종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 128,502,145 124,287,786 차감: 대손충당금 (3,252,097) (3,314,220) 단기대여금 2,611,716 2,745,631 미수금 1,256,282 1,449,111 미수수익 129,368 105,744 합 계 129,247,414 125,274,052 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관 등에 할인한 매출채권 중 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결실체가 보유하는 경우 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 차입금으로 분류하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 그 금액은 각각 5,363백만원 및 5,331백만원입니다.(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이하 118,910,397 113,094,162 6개월 초과 12개월 이하 9,667,891 11,994,569 1년 초과 3년 이하 631,983 571,550 3년 초과 3,289,240 2,927,991 대손충당금 (3,252,097) (3,314,220) 합 계 129,247,414 125,274,052 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음의 통화로 표시됩니다. (단위 : 천원, 외화 각 1단위) 구 분 당분기말 전기말 외화 금액 원화환산 금액 외화 금액 원화환산 금액 KRW - 29,879,898 - 35,079,843 USD 46,429,911 51,890,395 39,726,219 47,940,163 EUR 1,574,880 1,878,217 781,716 990,903 JPY 187,233,180 1,869,561 203,998,580 2,115,078 CNY 261,584,669 42,447,344 224,106,560 38,828,702 TWD 123,142,202 4,534,096 97,128,654 3,633,583 대손충당금 (3,252,097) (3,314,220) 합 계 129,247,414 125,274,052 (4) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 대손상각비 대손충당금 환입 해외사업환산손익(주) 기타 분기말 매출채권 대손충당금 3,314,220 - (59,948) (2,175) - 3,252,097 합 계 3,314,220 - (59,948) (2,175) - 3,252,097 (주) 해외사업환산손익은 해외종속기업의 환율변동으로 인한 차이입니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 대손상각비 대손충당금 환입 해외사업환산손익(주) 기타 분기말 매출채권 대손충당금 3,102,867 213,878 - 1,254 15,587 3,333,586 미수금 대손충당금 15,587 - - - (15,587) - 합 계 3,118,454 213,878 - 1,254 - 3,333,586 (주) 해외사업환산손익은 해외종속기업의 환율변동으로 인한 차이입니다. (5) 연체되지 않고 손상되지 않은 매출채권의 신용도는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있습니다. (단위 : 천원) 계정과목 구 분 당분기말 전기말 매출채권 Group1 2,099,112 215,595 Group2 120,509,298 118,116,086 Group3 2,641,638 2,641,884 합 계 125,250,048 120,973,565 ※. 매출채권에서 정상채권만 해당Group1: 신규고객(신규 등록 후 거래 기간 6개월 미만)Group2: 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 종속(관계)기업에 대한 매출채권Group3: 과거 부도경험이 있는 기존 고객(6) 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결실체가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 7. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 5,372,959 4,952,807 제품 21,345,066 20,949,742 차감: 제품평가충당금 (2,362,035) (1,753,062) 재공품 5,301,719 5,793,893 차감: 재공품평가충당금 (13,935) (3,215) 원재료 32,274,620 31,924,356 차감: 원재료평가충당금 (782,072) (894,267) 저장품 487,877 544,805 미착품 1,747,468 2,887,669 합 계 63,371,667 64,402,728 (2) 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 당분기 122,386,448천 원, 전분기 114,379,522천원이며 동 금액에는 재고자산의 폐기, 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다. 재고자산평가손실 인식액은 당분기 511,526천원, 전분기 73,519천원 입니다.(3) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 관련채무 계정 세부내역 장부금액 담보설정금액 담보제공처 관련 차입금 등 장부금액 재고자산 동진쎄미켐 제품 14,640,841 16,202,876 한국수출입은행 수출성장자금 1,116,100 재고자산 동진쎄미켐 상품 1,562,035 합 계 16,202,876 16,202,876 1,116,100 8. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 675,011,052 673,059,085 차감: 정부보조금 (2,922,185) (3,266,162) 차감: 감가상각누계액과 손상차손누계액 (355,543,206) (349,861,628) 순장부금액 316,545,661 319,931,295 1.토지 70,644,852 69,501,676 2.건물 104,471,273 105,375,340 3.구축물 5,080,331 5,215,353 4.기계장치 85,987,132 86,672,229 5.차량운반구 1,435,450 1,144,838 6.공구와기구 20,750,716 21,672,832 7.비품 3,007,035 3,326,518 8.금융리스자산 1,962,833 2,054,210 9.건설중인자산 23,174,162 24,607,151 10.미착기계 - 324,379 11.기타유형자산 31,877 36,769 합계 (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11) 316,545,661 319,931,295 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 319,931,295 334,117,000 일반취득 및 자본적지출 9,583,689 18,776,293 처분 및 폐기 (13,008) (39,381) 감가상각비 (10,308,768) (17,436,109) 기타 (2,647,546) (1,463,811) 분기말 순장부금액 316,545,661 333,953,991 (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 감가상각비 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매관리비 1,455,938 1,898,033 매출원가 8,726,826 15,373,146 영업외비용 126,004 164,930 합 계 10,308,768 17,436,109 9. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 15,596,265 19,156,239 차감: 감가상각누계액과 손상차손누계액 (1,112,394) (1,114,381) 순장부금액 14,483,871 18,041,858 1.토지 12,541,545 13,682,161 2.건물 1,942,326 4,359,697 합계(1+2) 14,483,871 18,041,858 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 18,041,858 14,675,548 감가상각비 (38,335) (38,335) 대체(주) (3,519,651) - 분기말 순장부금액 14,483,871 14,637,213 (주) 지배기업인 동진쎄미켐의 자가사용 부분을 유형자산으로 대체한 금액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 감가상각비 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매관리비 38,335 38,335 10. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 72,272,501 73,025,333 차감: 정부보조금 (2,804,266) (2,904,610) 차감: 상각누계액과 손상차손누계액 (51,439,518) (50,665,361) 순장부금액 18,028,717 19,455,362 1.산업재산권 4,619,253 4,769,032 2.개발비 2,518,179 2,832,366 3.컴퓨터소프트웨어 1,670,062 1,911,476 4.기타의무형자산(주) 9,221,223 9,942,488 합계(1+2+3+4) 18,028,717 19,455,362 (주) 기타의무형자산은 회원권 및 토지사용권입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 19,455,362 21,006,638 일반취득 및 자본적지출 265,286 410,312 상각비 (795,181) (822,132) 손상환입(차손) 4,500 235,575 기타 (901,250) (267,737) 분기말 순장부금액 18,028,717 20,562,655 (3) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각비 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매관리비 120,844 153,346 매출원가 674,337 668,786 합 계 795,181 822,132 11. 매도가능금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 구 분 회사명 주식수(주) 지분율(%) 장부금액 시장성없는 금융자산 지분증권 - 국내 채널에이 40,000 0.05 200,000 지분증권 - 국내 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 750 4.00 750,000 지분증권 - 국내 이엔에이치 680 0.10 17,000 합 계 967,000 (단위 : 천원) 구 분 구 분 회사명 주식수(주) 지분율(%) 장부금액 시장성있는 금융자산 지분증권 - 국내 하이셈 1,257,990 7.17 3,899,769 시장성없는 금융자산 지분증권 - 국내 채널에이 40,000 0.05 200,000 지분증권 - 국내 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 750 4.00 750,000 지분증권 - 국내 이엔에이치 680 0.10 17,000 합 계 4,866,769 (2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 4,866,769 2,926,642 자본으로 계상한 평가손익 (1,648,655) 704,475 처분 (2,251,114) - 분기말 967,000 3,631,117 단기매도가능금융자산 - - 장기매도가능금융자산 967,000 3,631,117 12. 매입채무및기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 33,988,303 34,988,215 미지급금 14,592,572 16,959,906 미지급비용 1,351,375 1,549,388 합 계 49,932,250 53,497,509 13. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동(유동성장기차입금 포함) - 은행차입금 323,068,193 333,979,283 소 계 323,068,193 333,979,283 비유동 - 은행차입금 40,748,432 37,268,292 소 계 40,748,432 37,268,292 합 계 363,816,625 371,247,575 (2) 보고기간 종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이자율(%) 당분기말 전기말 비고 은행차입금 1.40~5.87 309,444,484 319,123,755 시설자금외 유동성장기차입금 2.83~5.51 13,623,709 14,855,528 운용자금외 합 계 323,068,193 333,979,283 2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종류 이자율(%) 만기 금액 유동성장기차입금 장기차입금 1.차입금 은행차입금-원화 운용ㆍ시설자금 2.83~4.28 2017.04.25~2023.06.03 28,845,000 10,215,000 18,630,000 은행차입금-외화 운용ㆍ시설자금 2.39~6.70 2017.04.29~2021.12.23 25,527,140 3,408,708 22,118,432 합 계 54,372,140 13,623,708 40,748,432 (단위 : 천원) 구 분 종류 이자율(%) 만기 금액 유동성장기차입금 장기차입금 1.차입금 은행차입금-원화 운용ㆍ시설자금 2.77~5.50 2017.01.02~2023.06.03 31,594,260 11,729,260 19,865,000 은행차입금-외화 운용ㆍ시설자금 1.84~6.30 2017.01.29~2021.12.23 20,529,559 3,126,267 17,403,292 합 계 52,123,819 14,855,527 37,268,292 3) 보고기간 종료일 현재 신주인수권 행사 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 행사일 사채의 종류 행사금액 신주인수권행사가액 발행주식수(주) 상장일 회차 종류 2015-05-21 34 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 12,500,000 3,708 원 3,371,087 2015-06-09 2015-08-13 34 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 5,000,000 3,708 원 1,348,435 2015-09-01 2016-04-11 34 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 2,500,000 3,708 원 674,217 2016-04-29 2017-03-16 34 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 10,000,000 3,708 원 2,696,871 2017-04-05 합계 30,000,000 8,090,610 (3) 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기차입금, 사채 및 금융거래 한도약정과 관련하여 연결실체가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 관련채무 계정 세부내역 장부금액 담보설정금액 담보제공처 관련 차입금 등 장부금액 토지및건물 인천공장 토지 및 건물 19,449,460 30,000,000 SC은행 무역금융외 49,052,899 투자부동산 서울 동교동 토지 및 건물 14,483,871 토지 발안공장 토지 23,171,740 82,428,075 산업은행 무역금융외 115,365,344 건물 발안공장 건물 22,271,727 기계장치 발안공장 기계장치 15,762,147 토지 시화공장 토지 39,628,097 55,965,250 산업은행 시설자금외 14,000,000 건물 시화공장 건물 17,112,266 기계장치 시화공장 기계장치 12,400,406 토지및건물 판교연구소 토지 및 건물 24,509,727 18,800,000 신한은행 시설자금외 38,301,393 토지및건물 상암동 KGIT센터 토지 및 건물 4,923,233 6,300,000 재고자산 동진쎄미켐 제품 14,640,841 16,202,876 한국수출입은행 수출성장자금 1,116,100 재고자산 동진쎄미켐 상품 1,562,035 토지 신암정유 공장용지 2,587,963 7,900,000 산업은행 시설자금 3,570,000 건물 신암정유 건물 2,220,048 5,200,000 신한은행 1,000,000 구축물외 신암정유 구축물, 기계장치, 공구와기구 10,286,171 3,567,000 국민은행 209,998 토지 대만공장 토지 2,868,247 1,435,980 대만은행 운용자금외 1,104,600 건물 대만공장 건물 2,006,749 무형자산-토지사용권 북경2공장 토지사용권 650,590 6,185,732 산업은행 상하이지점 운용자금외 6,734,205 건물 북경2공장 건물 4,150,554 무형자산-토지사용권 합비공장 토지사용권 1,558,180 5,801,153 산업은행 상하이지점 운용자금 4,462,425 기계장치 합비공장 기계장치 1,237,928 건물 합비공장 건물 3,946,287 공구와기구 서안공장 공구와기구 263,172 634,638 산업은행 상하이지점 시설자금 2,276,146 기계장치 서안공장 기계장치 1,317,796 1,946,932 건물 서안공장 건물 3,261,844 2,964,527 무형자산-토지사용권 중경공장 토지사용권 674,363 7,945,442 SC은행 중경지점 시설자금 3,998,084 건물 중경공장 건물 4,839,490 무형자산-토지사용권 복주공장 토지사용권 1,417,094 3,245,400 산업은행 상하이지점 시설자금 1,810,495 한국수출입은행 시설자금 5,597,747 합 계 253,202,027 256,523,005 248,599,436 (4) 보고기간 종료일 현재 장기 및 단기차입금의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 미만 323,068,193 333,979,283 1년에서 2년이하 19,167,802 21,151,992 2년에서 5년이하 18,605,630 12,416,300 5년초과 2,975,000 3,700,000 합 계 363,816,625 371,247,575 14. 순확정급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 41,227,911 40,293,909 사외적립자산의 공정가치 (25,694,349) (26,127,081) 순확정급여부채 금액 15,533,562 14,166,828 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 40,293,909 38,169,572 당기근무원가 1,399,362 1,423,718 이자비용 203,761 196,238 퇴직급여지급액 (560,323) (408,758) 타사전출자전출액 (108,798) - 분기말 41,227,911 39,380,770 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 26,127,081 21,518,185 사외적립자산의 기대수익 173,655 142,649 퇴직급여지급액(자산관리기관 부담 지급액) (606,387) (379,827) 분기말 25,694,349 21,281,007 (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 기대수익률은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기대수익률(%) 사외적립자산의 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 예금 1.15~2.08 1.15~2.08 25,694,349 26,127,081 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 관련 확정급여채무가 존속하는 전체 기간의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체의 사외적립자산의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립된 평가인인 KDB산업은행, KB국민은행이 동 일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 또한, 당분기와 전분기 중 사외적립자산에서 발생한 실제수익은 각각 172,743천원과 141,930천원입니다.(비지배지분 해당이익을 제외한 수익입니다.)한편, 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 및 사외적립자산 재측정 요소를 기타포괄손익으로 인식한 누계액은 보험수리적손실 15,099,128천원, 법인세효과 (3,231,807)천원, 순액 11,867,321천원이며, 보험수리적이익 4,139,775천원, 법인세효과 (861,750)천원, 순액 3,278,025천원입니다.(비지배해당금액을 제외한 보험수리적손익입니다.)(5) 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,399,362 1,423,718 이자비용 203,761 196,238 사외적립자산의 기대수익 (173,655) (142,649) 종업원 급여에 포함된 총 비용(주) 1,429,468 1,477,307 (주) 당분기 비용은 판매관리비로 390,729천원, 제조원가로 1,024,414천원 및 용역원가로 14,325천원 배부되었습니다. 전분기 비용은 판매관리비로 418,441천원, 제조원가로 1,043,798천원 및 용역원가로 15,068천원 배부되었습니다.(6) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.40%~2.72% 2.40%~2.72% 물가상승률 임금상승률에포함 임금상승률에포함 미래임금상승률(물가상승률 포함) 3.75%~5.95% 3.75%~5.95% (주) 동진 쎄미켐의 할인율은 평가일 현재의 우량회사채(AA+) 수익률과 평균잔여근무년수 10.08년을 고려하여 산출 하였습니다. (주) 신암 정유의 할인율은 평가일 현재의 회사채(공모 무보증 AAA) 수익률과 평균잔여근무년수 8.42년을 고려하여 산출 하였습니다. (7) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 증가시 변동액 1% 감소시 변동액 할인율 (2,974,951) 3,514,086 임금상승률 3,453,722 (2,984,778) 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여부채의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여부채의 현재가치는 재무상태표상 확정급여부채를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.15. 자본금(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 수 50,129,134 주 47,432,263 주 (2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 유통주식수 발행주식수 유통주식수 기초 47,432,263 47,432,263 46,758,046 46,758,046 신주발행(주) 2,696,871 2,696,871 - - 분기말 50,129,134 50,129,134 46,758,046 46,758,046 (주) 신주인수권 행사에 따른 유상증자(주석 29참조) 16. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 87,655,556 77,783,898 자기주식처분이익 142,426 142,426 재평가적립금 9,140,824 9,140,824 신주인수권대가 - 1,233,655 기타자본잉여금 128,049 128,049 합 계 97,066,856 88,428,852 (2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식발행초과금 자기주식처분손익 재평가적립금 신주인수권대가 기타자본잉여금 합 계 기초 77,783,898 142,426 9,140,824 1,233,655 128,049 88,428,852 신주발행(주) 9,871,659 - - (1,233,655) - 8,638,003 분기말 87,655,557 142,426 9,140,824 - 128,049 97,066,855 (주) 신주인수권 행사에 따른 유상증자(주석 29참조) (단위 : 천원) 구 분 주식발행초과금 자기주식처분손익 재평가적립금 신주인수권대가 기타자본잉여금 합 계 기초 75,315,530 142,426 9,140,824 1,542,069 128,049 86,268,898 분기말 75,315,530 142,426 9,140,824 1,542,069 128,049 86,268,898 (3) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 - 1,285,951 유형자산평가손익 19,457,139 19,457,139 해외사업환산손익 (6,276,292) (66,828) 합 계 13,180,847 20,676,262 (4) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 20,676,262 21,838,096 매도가능금융자산평가손익 (1,648,655) 704,474 법인세효과 362,704 (154,984) 외화환산차이(연결실체) (6,209,464) (1,279,955) 분기말 13,180,847 21,107,631 17. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 9,708,985 9,408,986 임의적립금 60,000,000 45,000,000 미처분이익잉여금 (4,987,884) 2,988,237 합 계 64,721,101 57,397,223 18. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 (18,150,776) (14,874,911) 원재료와 저장품의 사용액 108,281,688 101,812,639 상품의 판매 32,255,536 27,441,794 기타원가 159,919 158,388 종업원급여 19,018,777 19,369,167 감가상각, 대손상각 및 손상차손 11,142,285 18,510,454 물류비 5,081,351 5,033,860 광고비 및 판매촉진비 177,829 121,361 운용리스료 및 임차료 493,802 374,508 경상연구개발비 5,591,451 3,104,436 기타 15,106,863 12,899,208 매출원가 및 영업비용의 합계(주) 179,158,725 173,950,904 (주) 영업비용은 연결포괄손익계산서 상 물류비, 판매관리비 및 연구개발비의 합계액입니다. 19. 종업원급여당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매관리비 제조원가 용역원가 합 계 판매관리비 제조원가 용역원가 합 계 급여 4,180,129 9,626,499 141,724 13,948,352 4,022,571 8,587,590 132,731 12,742,892 경상개발비 112,368 1,892,870 - 2,005,238 1,254,441 2,223,220 - 3,477,661 인센티브 264 5,300 - 5,564 200 5,200 - 5,400 학자금보조비 - - - - 39,019 6,029 - 45,048 차량보조금 100,043 234,514 - 334,557 100,092 244,758 - 344,850 사회보장비용(4대보험) 286,735 999,206 9,657 1,295,598 337,113 928,916 9,980 1,276,009 퇴직(연금)급여 390,729 1,024,414 14,325 1,429,468 418,441 1,043,798 15,068 1,477,307 합 계 5,070,268 13,782,803 165,706 19,018,777 6,171,877 13,039,511 157,779 19,369,167 종업원수(명) 406 명 1,013 명 13 명 1,432 명 390 명 961 명 13 명 1,364 명 20. 판매관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 4,180,129 4,022,571 퇴직급여 390,729 418,441 복리후생비 472,157 530,181 여비교통비 114,175 116,890 통신비 81,504 77,731 수도광열비 46,415 77,624 세금과공과 570,646 457,681 지급임차료 202,168 165,540 감가상각비 1,455,938 1,898,033 투자부동산감가상각비 38,335 38,335 무형자산상각비 120,844 153,345 수선비 33,706 49,405 보험료 49,757 46,816 접대비 230,677 260,311 해외시장개척비 677,703 514,378 광고선전비 177,829 121,361 소모품비 115,248 132,750 교육훈련비 10,032 9,052 지급수수료 1,074,450 862,675 판매수수료 23,372 92,016 차량유지비 186,897 158,445 도서인쇄비 12,083 17,327 대손상각비 - 213,878 견본비 764,849 353,645 포장비 2,485 6,587 잡비 2,097 39,019 합 계 11,034,225 10,834,037 21. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 기타영업외이익: 수입임대료 236,361 214,597 수입수수료 58,500 60,000 외환차익 1,416,186 2,851,880 외화환산이익 2,447,596 1,903,528 금융보증계약수익 44,255 46,084 대손충당금환입 59,948 - 유형자산처분이익 65,664 10,452 매도가능증권처분이익 2,088,952 - 무형자산손상차손환입 4,500 235,575 잡이익 1,704,715 1,509,770 소 계 8,126,677 6,831,886 2. 기타영업외 비용: 외환차손 (3,663,883) (3,655,294) 외화환산손실 (3,497,366) (2,052,013) 재고자산감모손실 (3,633) (9,405) 기부금 (51,300) (1,011,216) 당기손익인식금융자산처분손실 - (192) 유형자산처분손실 - (33,972) 금융보증계약비용 (112,526) (43,375) 매출채권처분손실 (100,944) (110,575) 기타의감가상각비 (126,004) (164,930) 잡손실 (28,245) (113,233) 소 계 (7,583,901) (7,194,205) 합 계 542,776 (362,319) 22. 금융수익과 금융비용 연결실체는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용)을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 이에 따라 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 이자수익: 예치금 83,392 48,940 대여금및수취채권 39,017 40,335 기타이자수익(주1) 4 14,495 소 계 122,413 103,770 2. 이자비용: 차입금이자 (3,306,057) (3,517,988) 사채이자 - (39,556) 지급보증료 (43,901) (34,367) 기타이자비용(주2) (1,025) (1,238) 소 계 (3,350,983) (3,593,149) 3. 순금융비용(1+2) (3,228,570) (3,489,379) (주1) 기타 이자수익은 공정가치 평가에 따른 현재가치할인차금 상각 및 국공채 매각이자수익입니다.(주2) 기타 이자비용은 공정가치 평가에 따른 현재가치할인차금 및 차량할부금에 대한 이자비용입니다.23. 주당이익(1) 당분기 및 전분기 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 당분기 전분기 지배기업지분의 보통주 분기순이익 10,169,814 9,838,941 가중평균 유통보통주식수 47,911,707 46,758,046 기본주당이익 212 원/주 210 원/주 (2) 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 있으며 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 1) 희석주당이익의 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 및 희석성 잠재적보통주는다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균 유통보통주식수 47,911,707 46,758,046 희석성 잠재적보통주 신주인수권 1,334,741 1,017,484 가중평균 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수 49,246,448 47,775,530 2) 당분기 및 전분기 희석주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 당분기 전분기 지배기업지분의 보통주 희석 분기순이익 10,169,814 9,838,941 가중평균 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수 49,246,448 47,775,530 희석주당이익 207 원/주 206 원/주 24. 우발상황보고기간 종료일 현재 법적 소송의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 법인 회계처리 구분 상대방 소송가액 소송내용 향후전망 법무법인 원고 (주)동진쎄미켐 미반영 2016가합551279 김상문 외 2 600,000 손해배상청구 승패 전망하기 어려움 김 25. 지급보증 및 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 피보증처 보증처 금액 실차입금 지급보증금액 (주)동진쎄미켐 PT.Dongjin Indonesia 한국수출입은행 외 3,179,832 9,654,265 (주)동진쎄미켐 북경동진쎄미켐과기유한공사 산업은행(상해) 외 16,926,410 27,431,143 (주)동진쎄미켐 합비동진쎄미켐과기유한공사 산업은행(상해) 외 6,694,625 7,424,840 (주)동진쎄미켐 동진전자재료(계동)유한공사 신한은행 외 9,212,062 13,316,742 (주)동진쎄미켐 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사 산업은행(상해) 외 5,619,932 7,891,564 (주)동진쎄미켐 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 SC은행(중경) 외 6,906,626 8,678,077 (주)동진쎄미켐 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 농업은행(서울) 10,044,900 10,044,900 (주)동진쎄미켐 복주동진쎄미켐과기유한공사 한국수출입은행 외 7,390,994 8,825,900 (주)동진쎄미켐 (주)신암정유 산업은행 외 7,672,585 13,160,000 (주)동진쎄미켐 동진홀딩스(주) 수협은행 3,990,000 4,200,000 합 계 77,637,966 110,627,431 (2) 보고기간 종료일 현재 무역금융 및 USANCE 등을 위해 대표이사로부터 404,285,676천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정내용 한도액 실차입금 산업은행 외 9개 은행 무역금융 및 USANCE 213,157,980 137,622,152 한국수출입은행 한도대출 12,121,000 1,218,686 신한캐피탈 금융리스 1,662,690 1,662,690 산업은행 외 2개 은행 일반시설대출 75,497,521 59,321,273 신한은행 외 8개 은행 일반운영대출 175,767,376 164,325,529 합 계 478,206,567 364,150,330 26. 금융리스 및 운용리스(1) 보고기간 종료일 현재 금융리스자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기계장치 등 2,540,000 6,432,981 차감: 감가상각누계액 (577,167) (3,080,143) 차감: 손상차손누계액 - (1,298,628) 순장부금액 1,962,833 2,054,210 (2) 보고기간 종료일 현재 금융리스부채의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 1년 미만 907,776 948,616 849,306 880,170 1년에서 2년 이하 832,128 907,776 813,384 878,930 2년에서 5년 이하 - 151,296 - 150,434 합 계 1,739,904 2,007,688 1,662,690 1,909,534 (3) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 운용리스계약을 체결하고 있지 않습니다. 27. 특수관계자 거래(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 최상위지배기업 동진홀딩스(주) 그 밖의 특수관계자 (주)아이노스(주)한국엔티켐PT.Dongjin Indonesia(주)코렉스(주)코렉스산업명부산업(주)(주)미세테크 (2) 당분기 및 전분기 중 지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결실체와 기타 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.1) 재화와 용역의 판매 (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 매출 기타수익 합 계 매출 기타수익 합 계 최상위지배기업 동진홀딩스(주) 1,673,408 112,327 1,785,735 1,980,176 109,191 2,089,367 그 밖의 특수관계자 (주)아이노스 2,427,099 21,750 2,448,849 2,263,778 21,500 2,285,278 PT.Dongjin Indonesia 2,114,693 18,500 2,133,193 1,937,392 18,750 1,956,142 (주)코렉스 711,499 - 711,499 574,669 - 574,669 (주)미세테크 12,696 - 12,696 10,627 - 10,627 합 계 6,939,395 152,577 7,091,972 6,766,642 149,441 6,916,083 2) 재화와 용역의 구입 (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 원ㆍ부재료 기타 합 계 원ㆍ부재료 기타 합 계 최상위지배기업 동진홀딩스(주) 3,602,742 37,070 3,639,812 4,109,556 16,243 4,125,799 그 밖의 특수관계자 (주)아이노스 8,923,081 45,003 8,968,084 8,201,802 - 8,201,802 PT.Dongjin Indonesia 11,498,329 - 11,498,329 10,290,640 - 10,290,640 (주)코렉스 276,240 18,000 294,240 - 18,000 18,000 (주)미세테크 - 5,275 5,275 145,210 4,998 150,208 합 계 24,300,392 105,348 24,405,740 22,747,208 39,241 22,786,449 3) 재화와 용역의 판매 및 구입에서 발생한 채권, 채무 잔액 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 합 계 매입채무 기타채무 합 계 최상위지배기업 동진홀딩스(주) 20,258,292 - 53,496 20,311,788 - 80,164 80,164 그 밖의 특수관계자 (주)아이노스 883,336 - 23,925 907,261 3,605,722 95,861 3,701,583 PT.Dongjin Indonesia 2,251,059 2,611,716 686,346 5,549,121 103,184 - 103,184 (주)코렉스 281,456 - - 281,456 122,153 6,600 128,753 (주)미세테크 13,543 - - 13,543 - 4,560 4,560 합 계 23,687,686 2,611,716 763,767 27,063,169 3,831,059 187,185 4,018,244 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 합 계 매입채무 기타채무 합 계 최상위지배기업 동진홀딩스(주) 20,381,461 - 53,721 20,435,182 - 75,388 75,388 그 밖의 특수관계자 (주)아이노스 1,135,714 - 23,650 1,159,364 3,439,337 13,827 3,453,164 PT.Dongjin Indonesia 2,069,048 2,745,632 1,663,135 6,477,815 451,656 - 451,656 (주)코렉스 259,014 - - 259,014 103,805 6,600 110,405 (주)미세테크 - - 6,397 6,397 50,900 8,795 59,695 합 계 23,845,237 2,745,632 1,746,903 28,337,772 4,045,698 104,610 4,150,308 4) 특수관계자와의 자금거래당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.5) 임원, 주주 및 종업원과의 거래 보고기간 종료일 현재 주요 임원 및 종업원과의 채권, 채무 내역과 대손상계내역 및 관련 계약조건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 순장부금액 대표이사 장기대여금 1,513,403 1,513,403 종업원 장기대여금 124,137 124,137 합 계 1,637,540 1,637,540 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 순장부금액 대표이사 장기대여금 1,513,403 1,513,403 종업원 장기대여금 128,075 128,075 합 계 1,641,478 1,641,478 6) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 2,217,865 1,978,792 퇴직급여 152,014 136,234 합 계 2,369,879 2,115,026 28. 배당금 지급(1) 지배기업이 주주총회 결의에 따라 지배기업 주주에게 지급한 배당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주, %) 구 분 당분기 전기 배당받은주식 보통주 47,432,263 주 46,758,046 주 배당률 보통주 12% 12% 배당금액 보통주 2,845,936 2,805,483 29. 유상증자지배기업은 2015년 5월 21일, 2015년 8월 13일, 2016년 4월 11일 및 2017년 3월 16일에 신주인수권 행사에 따른 유상증자를 4회에 걸쳐 실시하였으며, 유상증자의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 1차 신주인수권행사 2차 신주인수권행사 3차 신주인수권행사 4차 신주인수권행사 합 계 발행된 주식수 3,371,087 주 1,348,435 주 674,217 주 2,696,871 주 8,090,610 주 신주의 종류 보통주 보통주 보통주 보통주 보통주 1주당 액면가액 500 원 500 원 500 원 500 원 500 원 1주당 발행가액 3,708 원 3,708 원 3,708 원 3,708 원 3,708 원 총발행금액 12,499,991 천원 4,999,997 천원 2,499,997 천원 9,999,998 천원 29,999,982 천원 주식발행비용(차감) (12,792) 천원 (5,426) 천원 (2,935) 천원 (13,559) 천원 (34,713) 천원 유상증자로 인한 자본증가 12,487,199 천원 4,994,571 천원 2,497,062 천원 9,986,439 천원 29,965,271 천원 주금대금 납입일 2015년 5월 21일 2015년 8월 13일 2016년 4월 11일 2017년 3월 16일 신주권 교부일 2015년 6월 8일 2015년 8월 31일 2016년 4월 28일 2017년 4월 4일 4. 재무제표 재무상태표 제 45 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 44 기말 2016.12.31 현재 제 43 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 1분기말 제 44 기말 제 43 기말 자산 유동자산 201,610,411,751 193,325,337,883 172,363,633,962 현금및현금성자산 34,119,852,817 30,468,943,002 19,672,043,080 단기금융자산 4,362,882,409 140,208,457 112,612,646 매출채권및기타채권 109,200,836,668 109,839,278,120 97,773,597,170 재고자산 47,033,258,624 47,216,683,334 51,066,733,274 기타유동자산 6,893,581,233 5,660,224,970 3,738,647,792 비유동자산 369,686,482,651 372,967,906,628 390,462,356,652 장기금융자산 624,000,000 610,000,000 514,000,000 장기매도가능금융자산 967,000,000 4,866,769,000 2,926,642,300 종속기업투자 87,038,656,523 84,210,856,523 78,481,616,128 장기매출채권및기타채권 14,228,157,595 14,761,365,095 18,178,256,699 유형자산 235,862,568,071 233,678,812,911 261,021,881,049 투자부동산 14,483,871,495 18,041,857,920 14,675,548,419 무형자산 9,747,277,504 10,275,465,673 11,546,444,713 이연법인세자산 6,721,536,080 6,509,364,123 3,108,680,607 기타비유동자산 13,415,383 13,415,383 9,286,737 자산총계 571,296,894,402 566,293,244,511 562,825,990,614 부채 유동부채 331,349,241,683 340,434,804,481 358,486,816,047 매입채무및기타채무 39,971,964,387 43,440,590,349 37,854,501,135 단기차입금 276,014,091,975 283,470,376,927 312,213,493,134 당기법인세부채 5,976,254,277 6,207,186,952 2,597,398,185 단기금융리스부채 849,306,421 880,170,285 340,127,320 기타유동부채 8,537,624,623 6,436,479,968 5,481,296,273 비유동부채 40,046,004,074 40,158,468,970 39,670,086,328 장기매입채무및기타채무 1,893,976,491 1,893,956,971 1,781,164,648 장기차입금 15,900,000,000 16,925,000,000 12,703,540,604 장기금융리스부채 813,383,635 1,029,363,754 2,182,514,661 순확정급여부채 15,161,593,947 13,846,838,244 16,337,556,414 기타비유동부채 6,277,050,001 6,463,310,001 6,665,310,001 부채총계 371,395,245,757 380,593,273,451 398,156,902,375 자본 납입자본 25,064,567,000 23,716,131,500 23,379,023,000 자본금 25,064,567,000 23,716,131,500 23,379,023,000 기타불입자본 69,829,601,045 61,191,597,597 59,031,643,811 기타자본구성요소 19,457,138,645 20,743,089,545 19,438,050,719 이익잉여금 85,550,341,955 80,049,152,418 62,820,370,709 자본총계 199,901,648,645 185,699,971,060 164,669,088,239 자본과부채총계 571,296,894,402 566,293,244,511 562,825,990,614 포괄손익계산서 제 45 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 44 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 44 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 43 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 1분기 제 44 기 1분기 제 44 기 제 43 기 3개월 누적 3개월 누적 수익 160,967,046,426 160,967,046,426 163,453,006,703 163,453,006,703 642,548,079,774 587,393,292,450 매출원가 135,168,442,829 135,168,442,829 138,559,205,107 138,559,205,107 559,265,361,064 495,749,318,106 매출총이익 25,798,603,597 25,798,603,597 24,893,801,596 24,893,801,596 83,282,718,710 91,643,974,344 물류비 3,823,663,945 3,823,663,945 3,871,444,928 3,871,444,928 15,337,519,011 12,331,618,697 판매관리비 7,738,982,317 7,738,982,317 7,909,769,926 7,909,769,926 34,815,902,544 30,383,488,258 연구개발비 2,286,413,398 2,286,413,398 2,338,194,669 2,338,194,669 11,054,059,971 13,722,694,019 영업이익(손실) 11,949,543,937 11,949,543,937 10,774,392,073 10,774,392,073 22,075,237,184 35,206,173,370 금융수익 98,886,524 98,886,524 134,453,939 134,453,939 417,855,644 660,507,909 금융비용 2,581,444,881 2,581,444,881 2,854,047,802 2,854,047,802 10,928,058,545 13,795,486,729 기타영업외손익 1,462,475,860 1,462,475,860 72,357,565 72,357,565 10,353,472,927 (6,513,317,105) 법인세비용차감전순이익(손실) 10,929,461,440 10,929,461,440 8,127,155,775 8,127,155,775 21,918,507,210 15,557,877,445 법인세비용 2,582,336,123 2,582,336,123 1,880,094,315 1,880,094,315 3,306,846,772 3,069,144,330 당기순이익(손실) 8,347,125,317 8,347,125,317 6,247,061,460 6,247,061,460 18,611,660,438 12,488,733,115 법인세 반영 후 기타포괄손익 (1,285,950,900) (1,285,950,900) 549,490,032 549,490,032 2,727,642,857 (4,717,219,159) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (1,285,950,900) (1,285,950,900) 549,490,032 549,490,032 1,305,038,826 (323,806,626) 매도가능금융자산평가손익 (1,648,655,000) (1,648,655,000) 704,474,400 704,474,400 1,673,126,700 (415,136,700) 관련 법인세효과 362,704,100 362,704,100 (154,984,368) (154,984,368) (368,087,874) 91,330,074 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 1,422,604,031 (4,393,412,533) 보험수리적손익 1,823,851,321 (5,632,580,171) 관련 법인세효과 (401,247,290) 1,239,167,638 총포괄이익(손실) 7,061,174,417 7,061,174,417 6,796,551,492 6,796,551,492 21,339,303,295 7,771,513,956 주당순이익(손실) 기본주당순이익(손실) 174 174 134 134 394 280 희석주당순이익(손실) 169 169 131 131 382 271 자본변동표 제 45 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 44 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 44 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 43 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 21,019,262,000 43,909,635,055 19,761,857,345 57,247,361,567 141,938,115,967 자본의 변동 연차배당 (2,522,311,440) (2,522,311,440) 포괄손익 당기순이익(손실) 12,488,733,115 12,488,733,115 순확정급여부채 재측정요소 (4,393,412,533) (4,393,412,533) 매도가능금융자산평가 (323,806,626) (323,806,626) 사업결합 유상증자 2,359,761,000 15,122,008,756 17,481,769,756 신주인수권대가 2015.12.31 (기말자본) 23,379,023,000 59,031,643,811 19,438,050,719 62,820,370,709 164,669,088,239 2016.01.01 (기초자본) 23,379,023,000 59,031,643,811 19,438,050,719 62,820,370,709 164,669,088,239 자본의 변동 연차배당 (2,805,482,760) (2,805,482,760) 포괄손익 당기순이익(손실) 18,611,660,438 18,611,660,438 순확정급여부채 재측정요소 1,422,604,031 1,422,604,031 매도가능금융자산평가 1,305,038,826 1,305,038,826 사업결합 유상증자 337,108,500 2,159,953,786 2,497,062,286 신주인수권대가 2016.12.31 (기말자본) 23,716,131,500 61,191,597,597 20,743,089,545 80,049,152,418 185,699,971,060 2016.01.01 (기초자본) 23,379,023,000 59,031,643,811 19,438,050,719 62,820,370,709 164,669,088,239 자본의 변동 연차배당 2,805,482,760 2,805,482,760 포괄손익 당기순이익(손실) 6,247,061,460 6,247,061,460 순확정급여부채 재측정요소 매도가능금융자산평가 549,490,032 549,490,032 사업결합 유상증자 신주인수권대가 2016.03.31 (기말자본) 23,379,023,000 59,031,643,811 19,987,540,751 66,261,949,409 168,660,156,971 2017.01.01 (기초자본) 23,716,131,500 61,191,597,597 20,743,089,545 80,049,152,418 185,699,971,060 자본의 변동 연차배당 (2,845,935,780) (2,845,935,780) 포괄손익 당기순이익(손실) 8,347,125,317 8,347,125,317 순확정급여부채 재측정요소 (1,285,950,900) (1,285,950,900) 매도가능금융자산평가 사업결합 유상증자 1,348,435,500 9,871,658,837 11,220,094,337 신주인수권대가 (1,233,655,389) (1,233,655,389) 2017.03.31 (기말자본) 25,064,567,000 131,021,198,642 40,200,228,190 85,550,341,955 199,901,648,645 현금흐름표 제 45 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 44 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 44 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 43 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 1분기 제 44 기 1분기 제 44 기 제 43 기 영업활동현금흐름 9,534,747,538 14,729,566,586 73,393,029,303 57,023,831,522 당기순이익 8,347,125,317 6,247,061,460 18,611,660,438 12,488,733,115 가감 6,613,207,020 12,393,501,042 69,242,447,492 57,491,179,709 퇴직급여 1,377,489,033 1,422,685,209 5,690,740,851 4,608,849,139 법인세비용 2,582,336,123 1,880,094,315 3,306,846,772 3,069,144,330 감가상각비 6,875,477,986 13,612,710,553 55,239,070,873 20,949,915,419 투자부동산감가상각비 38,335,386 38,335,386 193,664,170 153,341,538 무형자산상각비 702,386,636 718,015,699 2,860,416,670 3,444,180,909 금융비용 2,581,444,881 2,854,047,802 10,928,058,545 13,795,486,729 외화환산손실 3,362,978,969 2,050,385,702 2,618,851,898 1,009,863,238 유형자산처분손실 29,471,661 63,646,165 100,672,063 투자부동산처분손실 14,136,364 무형자산처분손실 51,119,626 유형자산손상차손 13,078,845,820 무형자산손상차손 2,590,017,758 종속기업투자손상차손 2,427,972,738 기타 현금의 유출없는 비용 등 637,511,437 681,557,687 2,136,336,938 2,869,188,469 금융수익 (98,886,524) (134,453,939) (417,855,644) (660,507,909) 외화환산이익 (2,246,439,497) (1,647,219,525) (3,451,125,031) (1,496,624,329) 유형자산처분이익 (65,664,564) (10,452,545) (254,122,609) (100,830,269) 무형자산처분이익 (1,258,666,666) 매도가능금융자산처분이익 (2,088,951,500) (21,057,534) 종속기업투자처분이익 (3,495,093,133) 유형자산손상차손환입 (860,138,324) 무형자산손상차손환입 (4,500,000) (235,575,030) (188,575,030) 기타 현금의 유입이 없는 수익 등 (435,973,049) (595,260,573) (1,920,777,141) (4,078,964,420) 매출채권의 증가(감소) (1,553,008,751) (9,270,318,841) (7,381,009,893) 5,658,145,954 기타유동금융채권의 증가(감소) (337,387,944) 370,452,703 (621,964,042) 7,600,188,672 기타유동자산의 증가 (1,217,045,871) (4,886,766,832) (2,123,219,002) (971,715,145) 기타비유동자산의 증가 (4,128,646) 기타비유동금융채권의 감소(증가) 159,670,000 (30,000,000) (40,000,000) 166,517,582 재고자산의 감소(증가) 183,424,710 4,387,536,680 3,850,049,940 (453,160,950) 매입채무의 증가(감소) (1,296,533,031) 1,536,371,546 2,585,511,054 (5,918,277,961) 기타유동금융채무의 증가(감소) (1,664,672,955) (677,067,810) 2,566,896,390 1,809,142,987 기타유동부채의 증가(감소) (744,791,125) 327,882,194 955,183,695 581,106,599 기타비유동부채의 증가(감소) 1,000,000,000 기타비유동금융채무의 증가 20,000,000 60,010,000 35,000,000 사외적립자산의 증가 560,247,340 354,736,220 (4,214,031,372) (2,490,261,546) 관계회사퇴직금의 이입 87,140,020 관계회사퇴직금의 전출 (108,797,430) 퇴직금 지급액 (514,183,240) (383,667,220) (2,143,044,028) (2,249,932,090) 기타영업활동으로 인한 자산부채 증감 (91,260,000) (4,606,550,000) 이자수취 83,248,209 123,042,797 364,419,360 717,524,017 이자지급 (2,846,096,353) (3,008,485,068) (10,958,421,302) (12,851,044,719) 법인세의 환급 843,140 법인세의 납부 (2,662,736,655) (1,025,553,645) (3,867,076,685) (823,403,740) 투자활동현금흐름 (8,506,209,997) (5,035,976,839) (36,334,736,143) (30,386,767,172) 단기금융자산의 감소 25,945,276 109,639,743 122,182,132 장기금융자산의 감소 486,643,252 매도가능금융자산의 처분 4,340,065,500 621,057,534 관계기업에 대한 투자자산의 처분 장기대여금의회수 3,937,500 2,201,337,500 2,213,150,000 2,182,850,000 유형자산의 처분 65,756,564 136,476,157 1,992,672,101 2,436,580,278 무형자산의 처분 46,363,636 2,738,409,091 단기금융자산의 취득 (4,255,096,320) (137,889,589) (123,599,432) 당기손익인식금융자산의 취득 장기금융자산의 취득 (14,000,000) (42,000,000) (96,000,000) (171,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (267,000,000) (250,000,000) 종속기업투자의 취득 (2,827,800,000) (4,545,100,000) (8,436,880,000) 장기대여금의 대여 (2,283,914,601) 유형자산의 취득 (5,587,144,107) (7,117,156,693) (30,473,274,289) (25,659,141,265) 투자부동산의 취득 (3,559,973,671) 무형자산의 취득 (257,874,410) (214,441,508) (1,617,126,475) (2,049,009,410) 기타투자활동으로 인한 현금 유출액 (192,295) (197,599) (944,751) 재무활동현금흐름 3,366,289,845 (12,296,554,099) (26,706,825,452) (13,881,000,602) 단기차입금의 차입 118,476,992,264 103,305,182,111 325,143,755,614 324,472,944,420 장기차입금의 차입 16,300,000,000 12,000,000,000 금융리스부채의 증가 398,000,000 398,000,000 2,142,000,000 유상증자 9,999,997,668 2,499,996,636 17,499,987,576 기타재무활동으로인한 현금 유입액 120,645,943 259,307,477 802,081,384 2,504,919,180 단기차입금의 상환 (122,765,016,655) (114,043,745,687) (355,823,447,370) (313,514,330,624) 장기차입금의 상환 (2,205,926,672) (1,986,296,666) (12,207,686,664) (53,356,024,096) 금융리스부채의 감소 (246,843,983) (229,001,334) (1,011,107,942) (3,089,967,798) 배당금의 지급 (2,805,482,760) (2,522,311,440) 기타재무활동으로 인한 현금유출액 (13,558,720) 주식발행으로 인한 현금 유출액 (2,934,350) (18,217,820) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (743,917,571) (197,901,621) 445,432,214 61,503,541 기타의 증가 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,650,909,815 (2,800,865,973) 10,796,899,922 12,817,567,289 기초현금및현금성자산 30,468,943,002 19,672,043,080 19,672,043,080 6,854,475,791 기말현금및현금성자산 34,119,852,817 16,871,177,107 30,468,943,002 19,672,043,080 5. 재무제표 주석 제45(당) 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 제44(전) 분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 주식회사 동진쎄미켐 1. 회사의 개요 주식회사 동진쎄미켐(이하 "당사")은 1973년 7월 10일 설립되어 1999년 12월 18일 주식을 한국증권업협회에 상장한 코스닥상장법인으로서 반도체 및 LCD 등의 전자재료와 발포제의 제조ㆍ판매업 등을 영위하고 있습니다. 당 사는 인천광역시 서구 가좌동에 본사를 두고 있으며, 경기도 화성시 양감면 소재 공장 등 3개의 공장을 보유 운영하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 유ㆍ무상 증자(분할, 합병) 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재당사의 자본금은 25,065백만원이며, 주주현황은 다음 과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 동진홀딩스(주) 16,706,986 33.33 이부섭 4,200,000 8.38 (재)동진장학연구재단 1,880,000 3.75 기타 27,342,148 54.54 합 계 50,129,134 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 한국이 채택한 내용을 의미합니다.당사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약 중간재무제표에대한 이해를 위해서는 한국채택회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표를 이용하여야 합니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용 되었습니다.2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.'- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정(개정일: 2016년 12월) 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정(개정일: 2016년 12월) 이연법인세자산의 실현 가능성 검토를 위해 미래 과세소득이 충분한지를 평가할 때, 차감할 일시적차이의 소멸시 발생하는 차감금액을 제외한 미래 과세소득으로 평가해야 함을 명확히 했습니다. 또한 차감할 일시적차이는 세법상 공제할 수 있는 과세소득의 원천을 제한하는지에 따라 유형 간 구분ㆍ통합하여 평가하도록 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기 재무제표에 미치는 유 의적 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정(제정일: 2015년 9월)2015년 9월 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 주요 항목별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각 후 원가 특정 (주1) 당기손익-공정가치 측정 (주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 특정 (주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각 후 원가로 측정할 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. ③ 금융자산과 계약자산의 손상현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(Incurred loss model)에 따라 손상 발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보 고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기 대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. ④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정(제정일: 2015년 11월, 개정일: 2015년 12월)2015년 11월 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정(개정일: 2016년 12월)현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분 기 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 당사는 2017년 중 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계년도의 연차 재무제표 주석에 공시할 예정입니다 . 2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 수익인식수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 요건을 충족하는 경우에수익을 인식하고 있습니다. 당사는 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성 있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다. 판매 계약 등의 각 구성항목이 다수인 경우 각 구성항목의 공정가치는 그 구성항목이 개별적으로 판매되는 경우의 현행 시장가치에 근거하여 결정됩니다. 각 구성항목의 공정가치를 결정할 수 없는 경우 총계약대가에서 제공하지 않은 구성항목의 공정가치를 차감한 가액을 근거로 제공한 구성항목의 공정가치로 계산하고 있습니다. 1) 당분기 및 전분기에 인식한 주요 수익항목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재화의판매 160,967,046 163,453,007 용역의제공 415,250 1,357,263 임대수익 236,361 214,597 이자수익 98,887 134,454 합 계 161,717,544 165,159,321 한편, 당해 회계기간에 인식한 주요 수익항목별 금액 중 재화나 용역의 교환으로 발생한 수익금액은 없습니다. 한편, 당해 회계기간에 인식한 주요 수익항목별 금액 중 재화나 용역의 교환으로 발생한 수익금액은 없으며, 수익금액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 16,038,780 27,336,067 국내로컬수출 95,866,611 85,110,548 해외 49,061,655 51,006,392 합 계 160,967,046 163,453,007 2.4 주요고객에 대한 정보당사의 당분기 및 전분기 재화의 판매로 인한 수익금액 각각 160,967백만원 및 163,453백만원에는 당사 기업전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액이 각각 80,168백만원 및 70,998백만원이 포함되어 있습니다. 3. 금융위험관리 3.1 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 금융위험 관리정책을 운영하고 있습니다.금융위험 관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서인 금융팀에 의해 이루어지고 있습니다. 금융팀은 사업부, 국내외 종속기업과의 공조하에 주기적으로 금융위험을 측정, 평가 및 회피하고 글로벌 금융위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당사의 금융위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당사는 영업활동에서 발생하는 외환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 외환위험 관리 규정에서는 외환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 외환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,외화각1단위) 구 분 당분기말 전기말 금융자산 금융부채 금융자산 금융부채 외화금액 원화환산 금액 외화금액 원화환산 금액 외화금액 원화환산 금액 외화금액 원화환산 금액 USD 101,141,104 112,883,586 52,829,159 58,962,625 83,656,920 101,099,387 48,561,869 58,687,018 JPY 192,932,053 1,926,465 595,624,604 5,947,431 206,664,414 2,142,717 650,812,062 6,747,685 EUR 1,643,700 1,960,293 137,000 163,388 850,536 1,078,139 - - CNY 8,642 1,402 - - - - - - HKD 10 1 - - 10 2 - - IDR - - - - 2,763 103 - - ILS 28 8 - - - - - - SGD - - - - 28 9 - - TWD 2,763 102 - - 16,465 2,853 - - 합 계 116,771,857 65,073,444 104,323,210 65,434,703 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 11,677,185 (11,677,185) 9,685,234 (9,685,234) 외화금융부채 (6,507,344) 6,507,344 (6,815,292) 6,815,292 순효과 5,169,841 (5,169,841) 2,869,942 (2,869,942) 2) 가격위험 당사는 재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 시장성있는 지분증권에 대한 비경상적인 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 시장성이 있는 지분상품은 없으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 당분기 및 전분기 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 기타자본구성요소는 75백만원및 283백만원(법인세효과 감안 후)이 증가하거나 감소할 것입니다.(주석 12 참조) 3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있으며, 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 주기적인 금리동향 모니터링, 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우 법인세비용반영전 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금융부채 (706,566) 706,566 (757,663) 757,663 (2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. 해외거래처의 경우 한국수출보험공사와 수출보증보험계약을 체결하고 있으며,일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 신용위험에 노출된 수취채권 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차감전 장부금액 대손충당금 기말장부금액(최대노출액) 차감전 장부금액 대손충당금 기말장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산 34,119,853 - 34,119,853 30,468,943 - 30,468,943 단기금융자산 4,362,882 - 4,362,882 140,208 - 140,208 매도가능금융자산(주1) 967,000 - 967,000 4,866,769 - 4,866,769 매출채권및기타채권(주2) 126,545,324 (3,116,330) 123,428,994 127,776,922 (3,176,278) 124,600,644 장기금융자산 624,000 - 624,000 610,000 - 610,000 합 계 166,619,059 (3,116,330) 163,502,729 163,862,842 (3,176,278) 160,686,564 (주1) 장기매도가능금융자산이 포함된 금액입니다.(주2) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다. (3) 유동성위험 당사는 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 당사는 적정 유동성의유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 금융팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합 계 매입채무및기타채무(주) 39,971,965 1,260,996 632,980 - 41,865,941 차입금 276,014,092 3,550,000 9,375,000 2,975,000 291,914,092 금융리스부채 849,306 813,384 - - 1,662,690 합 계 316,835,363 5,624,380 10,007,980 2,975,000 335,442,723 (주) 임대보증금과 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합 계 매입채무및기타채무(주) 43,440,590 1,130,422 697,388 66,147 45,334,547 차입금 283,470,377 3,775,000 9,450,000 3,700,000 300,395,377 금융리스부채 880,170 878,930 150,434 - 1,909,534 합 계 327,791,137 5,784,352 10,297,822 3,766,147 347,639,458 (주) 임대보증금과 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다. 3.2 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 및 금융리스부채 총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금및금융리스부채총계(주석14, 주석 27 ) 293,576,782 302,304,910 차감: 현금및현금성자산 (34,119,853) (30,468,943) 순차입금 259,456,929 271,835,967 자본총계 199,901,649 185,699,971 총자본 459,358,578 457,535,938 자본조달비율(%) 56.48% 59.41% 3.3 공정가치 추정 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능금융자산(주1) - - 3,899,769 3,899,769 공정가치로 인식된 금융자산 소계 - - 3,899,769 3,899,769 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 34,119,853 34,119,853 30,468,943 30,468,943 단기금융자산 4,362,882 4,362,882 140,208 140,208 매도가능금융자산(주1) 967,000 967,000 967,000 967,000 매출채권및기타채권(주2) 123,428,994 123,428,994 124,600,643 124,600,643 장기금융자산 624,000 624,000 610,000 610,000 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 163,502,729 163,502,729 156,786,794 156,786,794 금융자산 합계 163,502,729 163,502,729 160,686,563 160,686,563 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무(주3) 41,865,941 41,865,941 45,334,547 45,334,547 차입금(주4) 291,914,092 291,914,092 300,395,377 300,395,377 금융리스부채(주5) 1,662,690 1,662,690 1,909,534 1,909,534 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 335,442,723 335,442,723 347,639,458 347,639,458 금융부채 합계 335,442,723 335,442,723 347,639,458 347,639,458 (주1) 장기매도가능금융자산이 포함된 금액입니다.(주2) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다.(주3) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다.(주4) 장기차입금이 포함된 금액입니다.(주5) 장기금융리스부채가 포함된 금액입니다.(2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (3) 보고기간 종료일 현재 당사는 공정가치 서열체계 수준1 또는 수준2에 포함되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융자산을 공정가치가시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준별로 분석한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 수준3 162,535,729 967,000 163,502,729 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 수준1 - 3,899,769 3,899,769 수준3 155,819,795 967,000 156,786,795 합 계 155,819,795 4,866,769 160,686,564 (5) 보고기간 종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융부채를 공정가치가시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준별로 분석한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 수준3 335,442,723 335,442,723 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 수준3 347,639,458 347,639,458 4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미 칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 4.1 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단아래 항목은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 중요한 영향을 미칩니다. (1) 종속기업투자의 손상당사는 한국채택국제회계기준 제1036호에 의하여 종속기업투자의 손상여부를 결정하며, 동 결정은 중대한 판단을 요구하고 있습니다. 당사는 종속기업투자의 손상여부판단 시 회계기간 중에 기업에 불리한 영향을 미치는 유의적 변화의 발생여부에 대한내ㆍ외부정보 및 피투자자의 순자산의 장부금액이 투자의 장부금액을 하회하는 기간과 정도, 영업성과, 영업 투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 사업전망과 건전성 등을 근거로 하고 있습니다. 4.2 추정 불확실성의 주요 원천다음은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 갖고 있는 보고기간 종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요원천입니다. (1) 금융상품의 공정가치 당사가 보유하고 있는 활성시장이 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성없는 지분상품의 공정가치는 해당 지분상품의 미래기대현금흐름을 유사한 조건과 위험을 가진 상품에 적용되는 현행이자율로 할인하여 산정하는 것이 합리적이나, 동 평가기법은 미래기대현금흐름과 할인율에 대하여 경영자의 추정을 요구하므로 불확실성에 기초하고 있습니다. 따라서 당사는 시장성이 없는 지분상품을 취득원가로 평가하였습니다. 당분기말 현재 매도가능금융자산의 장부금액은 967,000천원(전기말 : 4,866,769천원)입니다. 세부사항은 주석 12에 기술하였습니다.또한, 당사는 '대여금및수취채권'으로 분류되는 보증금 자산과 기타 금융부채로 분류되는 보증금 부채의 최초 인식 시 적절한 할인율을 적용한 현재가치 할인방법에 의해최초 인식금액을 산정하였습니다. (2) 순확정급여부채당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하고 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서할인율, 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당분기말 순확정급여부채는 15,161,594천원(전기말: 13,846,838천원)이며 세부사항주석 15에서 기술하였습니다. (3) 비금융자산의손상당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 5. 범주별금융상품 및 신용도(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 34,119,853 - 34,119,853 단기금융자산 4,362,882 - 4,362,882 매도가능금융자산(주1) - 967,000 967,000 매출채권및기타채권(주2) 123,428,994 - 123,428,994 장기금융자산 624,000 - 624,000 합 계 162,535,729 967,000 163,502,729 (주1) 장기매도가능금융자산이 포함된 금액입니다.(주2) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 (주3) 41,865,941 41,865,941 차입금 (주4) 291,914,092 291,914,092 금융리스부채 (주5) 1,662,690 1,662,690 합 계 335,442,723 335,442,723 (주3) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다. (주4) 장기차입금이 포함된 금액입니다. (주5) 장기금융리스부채가 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 30,468,943 - 30,468,943 단기금융자산 140,208 - 140,208 매도가능금융자산(주1) - 4,866,769 4,866,769 매출채권및기타채권(주2) 124,600,643 - 124,600,643 장기금융자산 610,000 - 610,000 합 계 155,819,794 4,866,769 160,686,563 (주1) 장기매도가능금융자산이 포함된 금액입니다. (주2) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 (주3) 45,334,547 45,334,547 차입금 (주4) 300,395,377 300,395,377 금융리스부채 (주5) 1,909,534 1,909,534 합 계 347,639,458 347,639,458 (주3) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다. (주4) 장기차입금이 포함된 금액입니다. (주5) 장기금융리스부채가 포함된 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 평가손익(기타포괄손익) - (1,285,951) (1,285,951) 처분손익 - 2,088,952 2,088,952 이자수익 98,883 - 98,883 외화환산손익 (3,362,953) - (3,362,953) 외환차손익 (4,371,640) - (4,371,640) (단위 : 천원) 금융부채 기타금융부채 합 계 이자비용 (2,581,445) (2,581,445) 외화환산손익 2,246,413 2,246,413 외환차손익 2,058,145 2,058,145 (단위 : 천원) 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 평가손익(기타포괄손익) - 549,490 549,490 이자수익 134,454 - 134,454 외화환산손익 (1,839,965) - (1,839,965) 외환차손익 (2,112) - (2,112) (단위 : 천원) 금융부채 기타금융부채 합 계 이자비용 (2,854,048) (2,854,048) 외화환산손익 1,436,798 1,436,798 외환차손익 (963,753) (963,753) (3) 보고기간 종료일 현재 금융자산, 금융부채 상계처리 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상계처리전금액 상계금액 상계처리후금액 상계가능한금액 상계가능한금액 반영후금액 매출채권및기타채권(주1) 124,739,997 (1,311,003) 123,428,994 - 123,428,994 매입채무및기타채무(주2) 43,176,944 (1,311,003) 41,865,941 - 41,865,941 차입금(주3) 291,914,092 - 291,914,092 - 291,914,092 (주1) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다.(주2) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다. (주3) 장기차입금이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 상계처리전금액 상계금액 상계처리후금액 상계가능한금액 상계가능한금액 반영후금액 매출채권및기타채권(주1) 125,798,683 (1,198,040) 124,600,643 - 124,600,643 매입채무및기타채무(주2) 46,532,587 (1,198,040) 45,334,547 - 45,334,547 차입금(주3) 300,395,377 - 300,395,377 - 300,395,377 (주1) 장기매출채권및기타채권이 포함된 금액입니다.(주2) 장기매입채무및기타채무가 포함된 금액입니다.( 주3) 장기차입금이 포함된 금액입니다. 6. 매출채권및기타채권매출채권및기타채권은 매출채권, 단기대여금, 미수금, 미수수익으로 구성되어 있으며, 상각 후 원가로 측정됩니다. 모든 유동 매출채권및기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권및기타채권의 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액과 일치합니다. (1) 보고기간 종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 107,065,868 107,923,468 차감: 대손충당금 (3,116,319) (3,176,267) 미수금 5,151,533 5,007,961 미수수익 99,755 84,116 합 계 109,200,837 109,839,278 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관 등에 할인한 매출채권 중 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 당사가 보유하는 경우 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 차입금으로 분류하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 그금액은 각각 5,363백만원 및 5,331백만원입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이하 107,972,139 108,393,693 6개월 초과 12개월 이하 559,571 1,260,265 1년 초과 3년 이하 631,983 571,550 3년 초과 3,153,463 2,790,038 대손충당금 (3,116,319) (3,176,267) 합 계 109,200,837 109,839,279 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음의 통화로 표시됩니다. (단위: 천원, 외화각1단위) 구 분 당분기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 KRW - 29,627,192 - 34,843,143 USD 70,730,388.44 78,942,186 62,115,367.51 75,066,422 EUR 1,574,879.63 1,878,217 781,715.94 990,903 JPY 187,233,180.00 1,869,561 203,998,580.00 2,115,078 대손충당금 - (3,116,319) - (3,176,267) 합 계 109,200,837 109,839,279 (4) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 대손상각비 대손충당금 환입 기타 분기말금액 매출채권 대손충당금 3,176,267 - (59,948) - 3,116,319 합 계 3,176,267 - (59,948) - 3,116,319 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 대손상각비 대손충당금 환입 기타 분기말금액 매출채권 대손충당금 2,971,921 213,878 - 15,587 3,201,386 미수금 대손충당금 15,587 - (15,587) - - 합 계 2,987,508 213,878 (15,587) 15,587 3,201,386 (5) 연체되지 않고 손상되지 않은 매출채권의 신용도는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있습니다. (단위 : 천원) 계정과목 구분 당분기말 전기말 매출채권 Group1 25,359 215,595 Group2 101,282,552 101,889,721 Group3 2,641,638 2,641,884 합 계 103,949,549 104,747,200 ※ 매출채권에서 정상채권만 해당 Group1: 신규고객(신규 등록 후 거래 기간 6개월 미만) Group2: 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 종속(관계)기업에 대한 매출채권Group3: 과거 부도경험이 있는 기존 고객 (6) 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 당사가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 7. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 1,562,035 1,725,682 제품 17,002,876 16,388,177 차감: 제품평가충당금 (2,362,035) (1,753,062) 재공품 5,043,824 5,476,562 차감: 재공품평가충당금 (13,935) (3,215) 원재료 24,810,805 23,372,482 차감: 원재료평가충당금 (782,072) (894,267) 저장품 32,826 39,347 미착품 1,738,935 2,864,977 합 계 47,033,259 47,216,683 (2) 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 당분기 102,451,612천원, 전분기 103,266,250천원이며, 동 금액에는 재고자산의 폐기와 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다. 재고자산 평가손실 인식액은 당분기 511,526천원, 전분기 73,519천원입 니 다. (3) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 관련채무 계정 세부내역 장부금액 담보설정금액 담보제공처 관련 차입금 등 장부금액 재고자산 제품 14,640,841 16,202,876 한국수출입은행 수출성장자금 1,116,100 재고자산 상품 1,562,035 합 계 16,202,876 16,202,876 1,116,100 8. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 529,419,006 522,247,393 차감: 정부보조금 (2,682,242) (2,998,482) 차감: 감가상각누계액과 손상차손누계액 (290,874,196) (285,570,098) 순장부금액 235,862,568 233,678,813 1.토지 96,625,028 95,410,046 2.건물 66,333,782 64,514,929 3.구축물 1,902,03 8 1,978,749 4.기계장치 38,236,553 41,591,327 5.차량운반구 569,384 426,568 6.공구와기구 16,400,428 16,673,918 7.비품 2,475,955 2,727,490 8.금융리스자산 1,962,833 2,054,210 9.건설중인자산 11,356,567 7,977,197 10.미착기계 - 324,379 합계(1+2+3+4+5+6+7+8+9+10) 235,862,568 233,678,813 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 233,678,813 261,021,881 일반취득 및 자본적지출 5,587,144 7,117,157 처분 및 폐기 (13,069) (34,880) 감가상각비 (6,875,478) (13,612,711) 기타 3,485,158 (275,703) 분기말 순장부금액 235,862,568 254,215,744 (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 감가상각비 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매관리비 1,186,314 1,657,333 매출원가 5,689,164 11,955,378 합 계 6,875,478 13,612,711 9. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 15,596,265 19,156,239 차감: 감가상각누계액과 손상차손누계액 (1,112,394) (1,114,381) 순장부금액 14,483,871 18,041,858 1.토지 12,541,545 13,682,161 2.건물 1,942,326 4,359,697 합 계(1+2) 14,483,871 18,041,858 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 18,041,858 14,675,548 감가상각비 (38,335) (38,335) 대체(주) (3,519,651) - 분기말 순장부금액 14,483,872 14,637,213 (주)당사의 자가사용 부분을 유형자산으로 대체한 금액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 감가상각비 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매관리비 38,335 38,335 10. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 60,663,101 60,405,227 차감: 정부보조금 (1,803,482) (1,830,121) 차감: 감가상각누계액과 손상차손누계액 (49,112,341) (48,299,640) 순장부금액 9,747,278 10,275,466 1.산업재산권 4,619,253 4,769,032 2.개발비 2,518,178 2,832,366 3.컴퓨터소프트웨어 491,771 560,493 4.회원권 2,118,076 2,113,575 합 계(1+2+3+4) 9,747,278 10,275,466 (2) 당분기 및 전분기 중 무 형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 10,275,466 11,546,445 일반취득 및 자본적지출 257,874 214,442 상각비 (702,386) (718,015) 손상환입(차손) 4,500 235,575 기타 (88,176) (61,764) 분기말 순장부금액 9,747,278 11,216,683 (3) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각비 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매관리비 57,232 87,546 매출원가 645,155 630,469 합 계 702,387 718,015 11. 종속기업투자(1) 종속기업투자 현황 1) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 영업소재지 사용재무제표일 주요영업활동 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산지분금액(주) 장부금액 (주)신암정유 대한민국 2017-03-31 정제유 판매 583,926 69.63 5,308,871 11,233,284 5,308,871 대만동진화성고분유한공사 대만 2017-03-31 전자재료 판매 18,644,998 89.38 8,917,349 15,757,466 8,917,349 북경동진쎄미켐과기유한공사와그종속기업 중국 2017-03-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 18,603,728 43,296,821 18,603,728 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 중국 2017-03-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 6,907,800 2,865,408 6,907,800 복주동진쎄미켐과기유한공사 중국 2017-03-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 7,372,900 6,406,524 7,372,900 Dongjin USA INC 미국 2017-03-31 미주지역 영업 200 100.00 211,620 206,821 211,620 동진글로벌홀딩스와그종속기업 홍콩 2017-03-31 순수지주회사 33,154,564 100.00 39,716,388 39,711,675 39,716,388 합 계 87,038,656 119,477,999 87,038,656 (주) 북경동진쎄미켐과기유한공사와 그 종속기업 및 동진글로벌홀딩스와 그 종속기업의 순자산지분금액은 별도 기준입니다. (단위 : 천원) 회사명 영업소재지 사용재무제표일 주요영업활동 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산지분금액(주) 장부금액 (주)신암정유 대한민국 2016-12-31 정제유 판매 583,926 69.63 5,308,871 11,074,289 5,308,871 대만동진화성고분유한공사 대만 2016-12-31 전자재료 판매 18,644,998 89.38 8,917,349 15,862,563 8,917,349 북경동진쎄미켐과기유한공사와그종속기업 중국 2016-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 18,603,728 45,208,498 18,603,728 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 중국 2016-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 6,907,800 3,731,730 6,907,800 복주동진쎄미켐과기유한공사 중국 2016-12-31 전자재료 판매 주식수표시없음 100.00 4,545,100 4,360,870 4,545,100 Dongjin USA INC 미국 2016-12-31 미주지역 영업 200 100.00 211,620 224,328 211,620 동진글로벌홀딩스와그종속기업 홍콩 2016-12-31 순수지주회사 33,154,564 100.00 39,716,388 39,720,218 39,716,388 합 계 84,210,856 120,182,496 84,210,856 (주) 북경동진쎄미켐과기유한공사와 그 종속기업 및 동진글로벌홀딩스와 그 종속기업의 순자산지분금액은 별도 기준입니다. 2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초금액 취득 분기말금액 (주)신암정유 5,308,871 - 5,308,871 대만동진화성고분유한공사 8,917,349 - 8,917,349 북경동진쎄미켐과기유한공사와그종속기업 18,603,728 - 18,603,728 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 6,907,800 - 6,907,800 복주동진쎄미켐과기유한공사 4,545,100 2,827,800 7,372,900 Dongjin USA INC 211,620 - 211,620 동진글로벌홀딩스와그종속기업 39,716,388 - 39,716,388 합 계 84,210,856 2,827,800 87,038,656 (단위 : 천원) 회사명 기초금액 취득 분기말금액 (주)신암정유 5,308,871 - 5,308,871 대만동진화성고분유한공사 8,917,349 - 8,917,349 북경동진쎄미켐과기유한공사와그종속기업 18,603,728 - 18,603,728 동진전자재료(계동)유한공사 13,936,538 - 13,936,538 성도동진쎄미켐과기유한공사 5,537,630 - 5,537,630 합비동진쎄미켐과기유한공사 7,143,600 - 7,143,600 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사 5,533,000 - 5,533,000 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 6,381,480 - 6,381,480 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 6,907,800 - 6,907,800 Dongjin USA INC 211,620 - 211,620 합 계 78,481,616 - 78,481,616 12. 매도가능금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 구 분 회사명 주식수(주) 지분율(%) 장부금액 시장성없는 금융자산 지분증권 - 국내 채널에이 40,000 0.05 200,000 지분증권 - 국내 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 750 4.00 750,000 지분증권 - 국내 이엔에이치 680 0.10 17,000 합 계 967,000 (단위 : 천원) 구 분 구 분 회사명 주식수(주) 지분율(%) 장부금액 시장성있는 금융자산 지분증권 - 국내 하이셈 1,257,990 7.17 3,899,769 시장성없는 금융자산 지분증권 - 국내 채널에이 40,000 0.05 200,000 지분증권 - 국내 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 750 4.00 750,000 지분증권 - 국내 이엔에이치 680 0.10 17,000 합 계 4,866,769 (2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 4,866,769 2,926,642 자본으로 계상한 평가손익 (1,648,655) 704,475 처분 (2,251,114) - 분기말 967,000 3,631,117 단기매도가능금융자산 - - 장기매도가능금융자산 967,000 3,631,117 13. 매입채무및기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 26,492,226 28,042,428 미지급금 12,408,385 14,078,468 미지급비용 1,071,353 1,319,694 합 계 39,971,964 43,440,590 14. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동(유동성장기차입금 포함) - 은행차입금 276,014,092 283,470,377 소 계 276,014,092 283,470,377 비유동 - 은행차입금 15,900,000 16,925,000 소 계 15,900,000 16,925,000 합 계 291,914,092 300,395,377 (2) 보고기간 종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. 1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이자율(%) 당분기말 전기말 비 고 은행차입금 1.40~3.34 267,639,092 273,914,450 운용자금외 유동성장기차입금 3.44~4.20 8,375,000 9,555,927 시설자금외 합 계 276,014,092 283,470,377 2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종류 이자율(%) 만기 금액 유동성장기차입금 장기차입금 1.차입금 은행차입금-원화 운용/시설자금 3.44~4.2 2017.04.29~2023.06.03 24,275,000 8,375,000 15,900,000 합 계 24,275,000 8,375,000 15,900,000 (단위 : 천원) 구 분 종류 이자율(%) 만기 금액 유동성장기차입금 장기차입금 1.차입금 은행차입금-원화 운용/시설자금 3.32~4.98 2017.01.02~2023.06.03 26,480,927 9,555,927 16,925,000 합 계 26,480,927 9,555,927 16,925,000 3) 보고기간 종료일 현재 신주인수권 행사 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 행사일 사채의 종류 행사금액 신주인수권행사가액 발행주식수(주) 상장일 회차 종류 2015-05-21 34 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 12,500,000 3,708 원 3,371,087 2015-06-09 2015-08-13 34 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 5,000,000 3,708 원 1,348,435 2015-09-01 2016-04-11 34 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 2,500,000 3,708 원 674,217 2016-04-29 2017-03-16 34 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 10,000,000 3,708 원 2,696,871 2017-04-05 합계 30,000,000 8,090,610 (3) 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기차입금, 사채 및 금융거래 한도약정과 관련하여 당사가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 관련채무 계정 세부내역 장부금액 담보설정금액 담보제공처 관련 차입금 등 장부금액 토지및건물 인천공장 토지및건물 19,449,460 30,000,000 SC은행 무역금융외 49,052,899 투자부동산 서울 동교동 토지및건물 14,483,871 토지 발안공장 토지 23,171,740 82,428,075 산업은행 무역금융외 115,365,344 건물 발안공장 건물 22,271,727 기계장치 발안공장 기계장치 15,762,147 토지 시화공장 토지 39,628,097 55,965,250 산업은행 시설자금외 14,000,000 건물 시화공장 건물 17,112,266 기계장치 시화공장 기계장치 12,400,406 토지및건물 판교연구소 토지및건물 24,509,727 18,800,000 신한은행 시설자금외 38,301,393 토지및건물 상암동 KGIT센터 토지및건물 4,923,233 6,300,000 재고자산 제품 14,640,841 16,202,876 한국수출입은행 수출성장자금 1,116,100 재고자산 상품 1,562,035 합 계 209,915,551 209,696,201 217,835,736 (4) 보고기간 종료일 현재 장기 및 단기차입금의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 미만 276,014,092 283,470,377 1년에서 2년 이하 3,550,000 3,775,000 2년에서 5년 이하 9,375,000 9,450,000 5년 초과 2,975,000 3,700,000 합 계 291,914,092 300,395,377 15. 순 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 40,357,765 39,432,606 사외적립자산의 공정가치 (25,196,171) (25,585,768) 순확정급여부채 15,161,594 13,846,838 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 39,432,606 37,418,158 당기 근무원가 1,349,056 1,370,707 이자비용 199,084 192,260 퇴직급여지급액 (514,183) (383,667) 타사전출자 전출액 (108,797) - 분기말 40,357,765 38,597,458 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 25,585,767 21,080,602 사외적립자산의 기대수익 170,651 140,282 퇴직급여지급액(자산관리기관 부담 지급액) (451,450) (354,736) 타사전출자 전출액 (108,797) - 분기말 25,196,171 20,866,148 (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 기대수익률은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기대수익률 사외적립자산의 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 예금 1.15 1.15 25,196,171 25,585,767 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 관련 확정급여채무가 존속하는 전체 기간의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 사외적립자산의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립된 평가인인 산업은행이 동 일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 또한, 당분기와 전분기 중 사외적립자산에서 발생한 실제수익은 각각 170,651천원과 140,282천원입니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 및 사외적립자산 재측정 요소를 기타포괄손익으로 인식한 누계액은 보험수리적 손실 14,492,484천원, 법인세효과 (3,188,346)천원, 순액 11,304,137천원이며, 보험수리적 이익은 3,889,753천원, 법인세효과 (855,746)천원, 순액 3,034,007천원입니다. (5) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기 근무원가 1,349,056 1,370,707 이자비용 199,084 192,260 사외적립자산의 기대수익 (170,651) (140,282) 종업원 급여에 포함된 총 비용(주) 1,377,489 1,422,685 (주) 당분기 비용은 판관비 382,159천원 및 제조원가 995,329천원으로 배부되었으며, 전분기 비용은 판관비 409,480천원 및 제조원가 1,013,205 천원 으로 배부되었습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율(주) 2.72% 2.72% 물가상승률 임금인상률에포함 임금인상률에포함 미래임금상승률(물가상승률 포함) 3.75% 3.75% (주) 동진쎄미켐의 할인율은 평가일 현재의 우량회사채(AA+) 수익률과 평균잔여근무년수 10.08년을 고려하여 산출 하였습니다.(7) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 증가시 변동액 1% 감소시 변동액 할인율 (2,907,155) 3,433,099 임금상승률 3,376,382 (2,918,417) 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여부채의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여부채의 현재가치는 재무상태표상 확정급여부채를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 16. 자본금(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 수 50,129,134 주 47,432,263 주 (2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 유통주식수 발행주식수 유통주식수 기초 47,432,263 47,432,263 46,758,046 46,758,046 신주발행(주) 2,696,871 2,696,871 - - 분기말 50,129,134 50,129,134 46,758,046 46,758,046 (주) 신주인수권 행사에 따른 유상증자(주석 30참조) 17. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 87,824,089 77,952,430 자기주식처분이익 142,426 142,426 재평가적립금 9,140,824 9,140,824 신주인수권대가 - 1,233,655 기타자본잉여금 (27,277,738) (27,277,737) 합 계 69,829,601 61,191,598 (2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식발행초과금 자기주식처분손익 재평가적립금 신주인수권대가 기타자본잉여금 합 계 기초 77,952,430 142,426 9,140,824 1,233,655 (27,277,737) 61,191,598 신주발행(주) 9,871,658 - - (1,233,655) - 8,638,003 분기말 87,824,088 142,426 9,140,824 - (27,277,737) 69,829,601 (주) 신주인수권 행사에 따른 유상증자(주석 30 참조) (단위 : 천원) 구 분 주식발행초과금 자기주식처분손익 재평가적립금 신주인수권대가 기타자본잉여금 합 계 기초 75,315,530 142,426 9,140,824 1,542,069 128,049 86,268,898 분기말 75,315,530 142,426 9,140,824 1,542,069 128,049 86,268,898 (3) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 - 1,285,951 유형자산평가손익 19,457,139 19,457,139 합 계 19,457,139 20,743,090 (4) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 20,743,090 19,438,051 매도가능 금융자산 평가손익 (1,648,655) 704,474 법인세효과 362,704 (154,984) 분기말 19,457,139 19,987,541 18. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 6,050,000 5,750,000 임의적립금 60,000,000 45,000,000 미처분이익잉여금 19,500,342 29,299,152 합 계 85,550,342 80,049,152 19. 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 (1,640,547) (1,495,932) 원재료와 저장품의 사용액 81,069,547 77,370,188 상품의 판매 23,022,611 27,391,994 종업원급여 16,186,438 16,732,763 감가상각, 상각 및 손상차손 7,616,200 14,582,940 물류비 3,863,823 3,927,951 광고비 및 판매촉진비 164,796 89,357 운용리스료 및 임차료 265,710 217,438 경상연구개발비 5,560,668 3,090,341 기타 12,908,255 10,771,575 매출원가 및 영업비용의 합계(주) 149,017,502 152,678,615 (주) 영업비용은 포괄손익계산서 상 물류비, 판매관리비 및 연구개발비의 합계액입니다. 20. 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매관리비 매출원가 합 계 판매관리비 매출원가 합 계 급여 2,921,738 8,286,042 11,207,780 2,806,568 7,395,516 10,202,084 경상개발비 112,368 1,892,870 2,005,238 1,254,441 2,223,220 3,477,661 인센티브 38,587 5,300 43,887 - 4,800 4,800 학자금보조비 - - - 39,019 6,029 45,048 차량보조금 99,076 230,682 329,758 98,933 241,896 340,829 사회보장비용(4대보험) 284,137 976,472 1,260,609 331,004 908,652 1,239,656 퇴직(연금)급여 382,160 995,329 1,377,489 409,480 1,013,205 1,422,685 합 계 3,838,066 12,386,695 16,224,761 4,939,445 11,793,318 16,732,763 종업원수(명) 253 명 796 명 1,049 명 254명 776명 1,030명 21. 판 매관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,921,738 2,806,568 퇴직급여 382,160 409,480 복리후생비 308,056 352,132 여비교통비 55,315 61,264 통신비 44,424 45,253 수도광열비 23,234 62,364 세금과공과 285,146 309,728 지급임차료 90,038 61,790 감가상각비 1,186,314 1,657,333 투자부동산감가상각비 38,335 38,335 무형자산상각비 57,232 87,546 수선비 7,656 4,196 보험료 28,418 28,255 접대비 112,888 181,882 해외시장개척비 677,703 514,378 광고선전비 164,796 89,357 소모품비 57,316 80,379 교육훈련비 4,480 5,565 지급수수료 699,301 491,840 차량유지비 115,129 117,331 도서인쇄비 11,413 16,753 대손상각비 - 213,878 견본비 465,350 267,557 포장비 2,485 6,587 잡비 55 19 합 계 7,738,982 7,909,770 22. 기 타영업외손익 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 기타영업외 이익: 수입임대료 236,361 214,597 수입수수료 415,250 334,970 외환차익 559,290 1,290,969 외화환산이익 2,246,439 1,647,220 금융보증계약수익 340,973 379,646 대손충당금환입 59,948 - 유형자산처분이익 65,665 10,453 로열티수익 814,506 1,022,293 매도가능증권처분이익 2,088,952 - 무형자산손상차손환입 4,500 235,575 잡이익 1,339,588 684,737 소 계 8,171,472 5,820,459 기타영업외 비용: 외환차손 (2,872,785) (2,256,834) 외화환산손실 (3,362,979) (2,050,386) 기부금 (51,000) (1,010,000) 당기손익인식금융자산처분손실 - (192) 유형자산처분손실 - (29,472) 금융보증계약비용 (320,993) (285,380) 매출채권처분손실 (100,944) (110,575) 잡손실 (295) (5,262) 소 계 (6,708,996) (5,748,101) 합 계 1,462,476 72,358 23. 금융수익과 금융비용 당사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용)을 금융수익(비용)으로 분류하기로 하였으며, 이에 따라 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 이자수익 예치금 7,650 2,613 대여금및수취채권 91,233 117,346 기타이자수익(주1) 4 14,495 소 계 98,887 134,454 2. 이자비용 차입금이자 (2,536,519) (2,778,887) 사채이자 - (39,556) 지급할인료 - - 지급보증료 (43,901) (34,367) 기타 이자비용(주2) (1,025) (1,238) 소 계 (2,581,445) (2,854,048) 3. 순금융비용(1+2) (2,482,558) (2,719,594) (주1) 기타 이자수익은 공정가치 평가에 따른 현재가치할인차금 상각 및 국공채 매각 이자수익입니다.(주2) 기타 이자비용은 차량할부금에 대한 이자비용입니다. 24. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 당분기 전분기 보통주 분 기순이익 8,347,125 6,247,061 가중평균유통보통주식수 47,911,707 46,758,046 기본주당이익 174 원/주 134 원/주 (2) 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 있으며 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 1) 희석주당이익의 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 및 희석성 잠재적보통주는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균 유통보통주식수 47,911,707 46,758,046 희석성 잠재적보통주 - - 신주인수권 1,334,741 1,017,484 가중평균 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수 49,246,448 47,775,530 2) 당분기 및 전분기 희석주당이익은 다음과 같습니다 (단위 : 천원,주) 구 분 당분기 전분기 보통주 희석 분기 순이익 8,347,125 6,247,061 가중평균 유통보통주식수와희석성 잠재적보통주의 합산 주식수 49,246,448 47,775,530 희석주당이익 169 원/주 131 원/주 25. 우발상황보고기간 종료일 현재 법적 소송의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회계처리 구분 상대방 소송가액 소송내용 향후전망 법무법인 원고 미반영 2016가합551279 김상문 외 2 600,000 손해배상청구 승패 전망하기 어려움 김 26. 지급보증 및 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 당사가 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 피보증처 보증처 실차입금 지급보증금액 PT.Dongjin Indonesia 한국수출입은행 외 3,179,832 9,654,265 북경동진쎄미켐과기유한공사 산업은행(상해) 외 16,926,410 27,431,143 합비동진쎄미켐과기유한공사 산업은행(상해) 외 6,694,625 7,424,840 동진전자재료(계동)유한공사 신한은행 외 9,212,062 13,316,742 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사 산업은행(상해) 외 5,619,932 7,891,564 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 SC은행(중경) 외 6,906,626 8,678,077 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 농업은행(서울) 10,044,900 10,044,900 복주동진쎄미켐과기유한공사 한국수출입은행 외 7,390,994 8,825,900 (주)신암정유 산업은행 외 7,672,585 13,160,000 동진홀딩스(주) 수협은행 3,990,000 4,200,000 합계 77,637,966 110,627,431 (2) 보고기간 종료일 현재 무역금융 및 USANCE등을 위해 대표이사로부터 404,285,676천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 약정내용 한도액 실차입금 산업은행 외 9개 은행 무역금융 및 USANCE 213,157,980 137,622,152 한국수출입은행 한도대출 11,161,000 1,116,100 신한캐피탈 금융리스 1,662,690 1,662,690 산업은행 외 1개 은행 일반시설대출 21,775,000 21,775,000 신한은행 외 8개 은행 일반운영대출 131,400,840 131,400,840 합 계 379,157,510 293,576,782 27. 금융리스 및 운용리스(1) 보고기간 종료일 현재 금융리스자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기계장치 등 2,540,000 6,432,981 차감 : 감가상각누계액 (577,167) (3,080,143) 차감 : 손상차손누계액 - (1,298,628) 순장부금액 1,962,833 2,054,210 (2) 보고기간 종료일 현재 금융리스부채의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 1년 미만 907,776 948,616 849,306 880,170 1년에서 2년 이하 832,128 907,776 813,384 878,929 2년에서 5년 이하 - 151,296 - 150,435 합 계 1,739,904 2,007,688 1,662,690 1,909,534 (3) 보고기간 종료일 현재 당사 는 운용리스계약을 체결하고 있지 않습니다. 28. 특수관계자 거래 (1) 지배종속기업 및 특수관계자 내역 구 분 지배ㆍ종속기업 및 기타 특수관계자 최상위지배기업 동진홀딩스(주) 종속기업 (주)신암정유, 대만동진화성고분유한공사, 북경동진쎄미켐과기유한공사, 동진전자재료(계동)유한공사, 성도동진쎄미켐과기유한공사, 합비동진쎄미켐 과기유한공사, 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사, 중경동진쎄미켐전자재료유한공사,혜주동진쎄미켐전자재료유한공사, Dongjin USA INC, 얼도스시동진쎄미켐전자재료유한공사복주동진쎄미켐과기유한공사, Dongjin Global Holdings Limited 그 밖의 특수관계자 (주)아이노스, (주)한국엔티켐, PT.DONGJIN INDONESIA, (주)코렉스,(주)코렉스산업, 명부산업(주), (주)미세테크 (2) 거래내역 1) 재화와 용역의 판매 (단위 : 천원) 구 분 기업명 당분기 전분기 매출 기타수익 합 계 매출 기타수익 합 계 최상위지배기업 (주)동진홀딩스 1,673,408 112,327 1,785,735 1,980,176 109,191 2,089,367 종속기업 (주)신암정유 - 28,000 28,000 - 26,500 26,500 대만동진화성고분유한공사 933,337 23,500 956,837 996,502 24,000 1,020,502 북경동진쎄미켐과기유한공사 184,171 450,854 635,025 309,362 572,245 881,607 동진전자재료(계동)유한공사 4,045,592 260,523 4,306,115 1,606,448 217,893 1,824,341 성도동진쎄미켐과기유한공사 - 23,750 23,750 108,342 23,250 131,592 합비동진쎄미켐과기유한공사 396,487 32,750 429,237 494,038 32,500 526,538 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사 9,822,395 33,500 9,855,895 9,901,094 33,000 9,934,094 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 875,556 58,000 933,556 117,864 297,099 414,963 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 - 72,750 72,750 5,777,631 10,220 5,787,851 복주동진세미켐과기유한공사 267,820 14,000 281,820 - - - 얼도스시동진쎄미켐전자재료유한공사 359,915 247,696 607,611 280,677 161,601 442,278 그 밖의 특수관계자 PT.DONGJIN INDONESIA 2,114,693 18,500 2,133,193 1,937,392 18,750 1,956,142 (주)아이노스 2,427,099 21,750 2,448,849 2,263,778 21,500 2,285,278 (주)미세테크 12,696 - 12,696 10,627 - 10,627 합 계 23,113,169 1,397,900 24,511,069 25,783,931 1,547,749 27,331,680 2) 재화와 용역의 구입 (단위 : 천원) 구분 기업명 당분기 전분기 원.부재료 기타 합 계 원.부재료 기타 합 계 최상위지배기업 (주)동진홀딩스 3,602,742 37,070 3,639,812 4,109,556 16,243 4,125,799 종속기업 (주)신암정유 1,311,928 966,270 2,278,198 1,239,696 890,340 2,130,036 대만동진화성고분유한공사 204,100 - 204,100 445,822 - 445,822 동진전자재료(계동)유한공사 - - - 21,694 - 21,694 그 밖의특수관계자 PT.DONGJIN INDONESIA 11,498,329 - 11,498,329 10,290,640 - 10,290,640 (주)아이노스 8,923,082 45,003 8,968,085 8,201,802 - 8,201,802 (주)미세테크 - 5,275 5,275 145,210 4,998 150,208 합 계 25,540,181 1,053,618 26,593,799 24,454,420 911,581 25,366,001 3) 재화와 용역의 판매 및 구입에서 발생한 채권, 채무 잔액 분 기말> (단위 : 천원) 구 분 기업명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 합 계 매입채무 기타채무 합 계 최상위지배기업 ㈜동진홀딩스 20,258,292 - 53,496 20,311,788 - 80,163 80,163 종속기업 ㈜신암정유 - - 30,800 30,800 949,438 736,400 1,685,838 대만동진화성고분유한공사 414,263 - 26,035 440,298 4,822 - 4,822 북경동진쎄미켐과기유한공사 175,862 - 1,234,307 1,410,169 - - - 동진전자재료(계동)유한공사 9,203,185 4,464,400 205,420 13,873,005 - 6,677 6,677 성도동진쎄미켐과기유한공사 - - 21,330 21,330 - 1,990 1,990 합비동진쎄미켐과기유한공사 377,995 - 29,413 407,408 - 2,818 2,818 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사 4,032,785 - 31,758 4,064,543 - 3,051 3,051 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 852,348 - 2,047,003 2,899,351 - 3,945 3,945 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 6,955,805 - 114,355 7,070,160 - - - 복주동진세미켐과기유한공사 6,728,315 - 18,738 6,747,053 - - - 얼도스시동진쎄미켐전자재료유한공사 669,215 - 420,751 1,089,966 - - - DONGJIN GLOBAL HOLDINGS LIMITED - - - - - 111,610 111,610 그 밖의특수관계자 PT.DONGJIN INDONESIA 2,251,059 - 686,346 2,937,405 103,184 - 103,184 ㈜아이노스 883,336 - 23,925 907,261 3,605,722 95,861 3,701,583 ㈜미세테크 13,543 - - 13,543 - 4,560 4,560 합 계 52,816,003 4,464,400 4,943,677 62,224,080 4,663,166 1,047,075 5,710,241 (단위 : 천원) 구 분 기업명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 합 계 매입채무 기타채무 합 계 최상위지배기업 동진홀딩스㈜ 20,381,461 - 53,721 20,435,182 - 75,388 75,388 종속기업 ㈜신암정유 - - 29,150 29,150 967,366 683,385 1,650,751 대만동진화성고분유한공사 379,220 - 22,757 401,977 321,401 - 321,401 북경동진쎄미켐과기유한공사 231,643 - 937,772 1,169,415 - - - 동진전자재료(계동)유한공사 10,821,761 4,834,000 411,730 16,067,491 - - - 성도동진쎄미켐과기유한공사 234,505 - 20,985 255,490 - - - 합비동진쎄미켐과기유한공사 459,443 - 29,334 488,777 - - - 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사 2,622,109 - 31,440 2,653,549 - - - 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 344,389 - 2,213,488 2,557,877 - - - 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 7,531,664 - 42,969 7,574,633 - - - 복주동진쎄미켐과기유한공사 7,004,466 - - 7,004,466 - - - 얼도스시동진쎄미켐전자재료유한공사 514,630 - 270,022 784,652 - - - DONGJIN GLOBAL HOLDINGS LIMITED - - - - - 117,020 117,020 그 밖의특수관계자 ㈜아이노스 1,135,714 - 23,650 1,159,364 3,439,337 13,827 3,453,164 PT.DONGJIN INDONESIA 2,069,049 - 1,663,135 3,732,184 451,656 - 451,656 ㈜미세테크 - - 6,397 6,397 50,900 8,795 59,695 합 계 53,730,054 4,834,000 5,756,550 64,320,604 5,230,660 898,415 6,129,075 4) 특수관계자와의 자금거래 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. (단위 : 천원) 기업명 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 - 2,197,400 - - 합 계 - 2,197,400 - - 5) 임원, 주주 및 종업원과의 채권 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 순장부금액 대표이사 장기대여금 1,513,403 1,513,403 종업원 장기대여금 124,137 124,137 합 계 1,637,540 1,637,540 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 순장부금액 대표이사 장기대여금 1,513,403 1,513,403 종업원 장기대여금 128,075 128,075 합 계 1,641,478 1,641,478 6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 단기급여 1,724,265 1,637,501 퇴직급여 150,098 134,331 합 계 1,874,363 1,771,832 29. 배당금지급(1) 당사는 주주총회 결의에 따라 주주에게 지급 결의한 배당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주,%) 구 분 당분기 전기 배당받은주식 보통주 47,432,263 주 46,758,046 주 배당률 보통주 12% 12% 배당금액 보통주 2,845,936 2,805,483 30. 유상증자당사는 2015년 5월 21일, 2015년 8월 13일, 2016년 4월 11일 및 2017년 3월 16일에신주인수권 행사에 따른 유상증자를 4회에 걸쳐 실시하였으며, 유상증자의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 1차 신주인수권행사 2차 신주인수권행사 3차 신주인수권행사 4차 신주인수권행사 합 계 발행된 주식수 3,371,087 주 1,348,435 주 674,217 주 2,696,871 주 8,090,610 주 신주의 종류 보통주 보통주 보통주 보통주 보통주 1주당 액면가액 500 원 500 원 500 원 500 원 500 원 1주당 발행가액 3,708 원 3,708 원 3,708 원 3,708 원 3,708 원 총발행금액 12,499,991 천원 4,999,997 천원 2,499,997 천원 9,999,998 천원 29,999,982 천원 주식발행비용(차감) (12,792) 천원 (5,426) 천원 (2,935) 천원 (13,559) 천원 (34,713) 천원 유상증자로 인한 자본증가 12,487,199 천원 4,994,571 천원 2,497,062 천원 9,986,439 천원 29,965,271 천원 주금대금 납입일 2015년 5월 21일 2015년 8월 13일 2016년 4월 11일 2017년 3월 16일 신주권 교부일 2015년 6월 8일 2015년 8월 31일 2016년 4월 28일 2017년 4월 4일 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성지배기업인 (주)동진쎄미켐은 국제회계기준 도입 이전(2011년)에 발생한 토지압축기장충당금을 영구적차이로 판단하여 이연법인세 부채를 인식하지 않았습니다. 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 부채를 인식하지 않은 전기의 회계오류를 당기에 발견하였습니다. 이에 따라 연결실체는 전기 연결재무제표에 회계오류의 수정사항을 소급하여 반영하고 재작성 하였습니다.상기 회계오류로 인한 비교표시 목적의 연결재무상태표의 수정 내역은 다음과 같으며, 동 수정사항이 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 42 (전) 기 제 42 (전) 기 기초 수정전금액 수정금액 수정후금액 수정전금액 수정금액 수정후금액 이연법인세자산 17,377,269 (5,840,563) 11,536,706 15,289,288 (5,840,563) 9,448,725 이익잉여금 25,798,338 (5,840,563) 19,957,775 21,379,992 (5,840,563) 15,539,429 주1) 연결기준입니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 합병기일: 2014년 7월 31일- 대상회사: (주)동진디스플레이재료- 합병목적: 양사간 합병을 통하여 국내외 경영환경의 변화에 적극적으로 대처하고 경영효율성 증대 및 시너지 효과 제고를 통하여 장기적으로 기업가치를 제고하기 위함.- 주요재무정보 (단위 : 천원) 구분 합병전 합병후 [유동자산] 215,828,934 181,065,160 [비유동자산] 331,318,189 400,147,978 자산총계 547,147,123 581,213,138 [유동부채] 305,741,689 357,531,644 [비유동부채] 68,716,856 74,541,531 부채총계 374,458,545 432,073,175 자본총계 172,688,578 149,139,963 부채와자본총계 547,147,123 581,213,138 - 관련공시서류: 흡수합병등 종료보고서(2014년 8월 1일) (3) 우발채무 등에 관한 사항 연결실체는 보고기간 종료일 현재 법적 소송의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 법인 사건번호 상대방 소송가액 소송내용 원고 (주)동진쎄미켐 2016가합551279 김상문 외 2 600,000 손해배상청구 합 계 600,000 (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당분기 복주동진쎄미켐과기유한공사 유상증자분은 지배기업에서 100% 취득하여 지분을 보유하고 있습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (연결기준) 1) 대손충당금 설정현황 (ㄱ) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제45기1분기 매출채권 128,502,145 3,252,097 2.53% 단기대여금 2,611,716 - 0.00% 미수금 1,256,281 - 0.00% 장기매출채권 7,549,237 11 0.00% 장기대여금 1,637,540 - 0.00% 합 계 141,556,919 3,252,108 2.30% 제44기 매출채권 124,287,786 3,314,220 2.67% 단기대여금 2,745,632 - 0.00% 미수금 1,449,111 - 0.00% 장기매출채권 7,549,237 11 0.00% 장기대여금 1,641,478 - 0.00% 합 계 137,673,244 3,314,231 2.41% 제43기 매출채권 125,228,704 3,102,867 2.48% 단기대여금 2,677,649 - 0.00% 미수금 947,747 15,587 1.64% 장기매출채권 9,121,494 11 0.00% 장기대여금 1,328,113 - 0.00% 합 계 139,303,707 3,118,465 2.24% 주1) 채권금액은 현재가치할인차금 차감후 금액입니다.(연결기준)(ㄴ) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제45기 1분기 제44기 제43기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,314,231 3,118,465 2,984,959 2. 순대손처리액(①－②±③) 2,175 31,491 7,248 ① 대손처리액(상각채권액) - 38,497 10,272 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 2,175 (7,006) (3,024) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (59,948) 227,257 140,754 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,252,108 3,314,231 3,118,465 ( ㄷ) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원, %) 구 분 6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 1년 초과 3년 이하 3년초과 합 계 금액 일반 93,842,864 7,050,371 631,983 10,838,478 112,363,696 특수관계자 16,138,460 - 7,549,226 - 23,687,686 합 계 109,981,324 7,050,371 8,181,209 10,838,478 136,051,382 구성비율(%) 80.84% 5.18% 6.01% 7.97% 100.00% 주1) 채권금액은 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.(연결기준) (ㄹ) 대손충당금 설정방침(주)동진쎄미켐과 그 종속기업은 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 3개월 단위로 총 12개 구간을 구분하여 과거 경험률 추정을 통해 분기별 연체율을 산출하여 구간별로 충당률(Roll Rate)을 계산하고 있습니다. 또한 받을어음은 과거 부도율과 담보율을 고려하여 충당금을 인식하고 있습니다. 다. 재고자산 현황 등 (연결기준) 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유 (단위: 천원, %,회) 영업부문 계정과목 제45기 1분기 제44기 제43기 국내전자재료 상품 1,562,035 1,539,014 2,152,318 제품 14,807,417 14,961,844 15,743,667 재공품 5,029,889 5,473,348 3,747,934 원재료 23,851,714 22,293,756 24,469,019 저장품 32,826 39,347 38,778 미착품 1,738,934 2,860,025 4,879,257 소 계 47,022,815 47,167,334 51,030,973 국내정제유 상품 - - - 제품 149,136 134,990 76,797 재공품 - - - 원재료 128,538 71,080 79,084 저장품 95,069 98,432 93,752 미착품 - - - 소 계 372,743 304,502 249,633 해외전자재료 상품 3,810,923 3,413,794 1,684,272 제품 4,026,478 4,099,845 2,217,158 재공품 257,895 317,330 256,657 원재료 7,512,296 8,665,252 10,185,171 저장품 359,982 407,027 311,224 미착품 8,534 27,645 8,918 소 계 15,976,108 16,930,893 14,663,400 해외기타 상품 - - - 제품 - - - 재공품 - - - 원재료 - - - 저장품 - - - 미착품 - - - 소 계 - - - 합 계 상품 5,372,958 4,952,807 3,836,590 제품 18,983,031 19,196,679 18,037,622 재공품 5,287,784 5,790,678 4,004,591 원재료 31,492,548 31,030,088 34,733,274 저장품 487,877 544,805 443,754 미착품 1,747,468 2,887,670 4,888,175 소 계 63,371,666 64,402,727 65,944,006 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 9.61% 9.79% 10.06% [재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 10.08회 9.85회 9.00회 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 주1) 재고는 재고미실현 소거 기준입니다.(연결재고기준)2) 재고자산의 실사내용 ( ㄱ) 실사일자2017년 4월 1일에 실사 하였으며, 실사기준일은 2017년 03월 31일입니다. 한편, 연결실체는 2017년 03월 31일에는 공장가동 및 재고자산의 이동이 없었으므로, 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였으며, 재무상태표일과 실사일자 사이의 차이는 2017년 4월 1일 0시 이후 발생 된 수불사항은 별도 명세서에 작성하여 실사 시 확인할 수 있도록 하여 재고실사를 하였습니다. (ㄴ) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등2017년 1분기 재고실사에는 외부감사인이 입회하지 아니하였으며, 회사 자체적으로실시하였습니다 (ㄷ) 장기체화재고 등의 현황연결실체는 동 일자로 재고실사를 실시한 결과, 재무상태표 기준일 현재 장기체화재고, 진부화재고 등 또는 손상재고는 없는 것으로 파악되었습니다. 라. 공정가치평가 방법 및 내역 요약Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석과 5.재무제표 주석을 참고하여 주십시요 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 감사인의 감사의견 등1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제45기1분기 정동회계법인 적정 - 제44기 정동회계법인 적정 - 제43기 정동회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제45기1분기 정동회계법인 별도 및 연결 분기 재무제표 검토 41,250 360 제44기 정동회계법인 별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토 / 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 133,000 1,736 제43기 정동회계법인 별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토 / 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 133,000 1,724 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제45기1분기 - - - - - - - - - - 제44기 - - - - - - - - - - 제43기 - - - - - - - - - - 4. 제45기 감사일정 구 분 일 정 1분기 검토 별도재무제표 2017.4.24 ~ 2017.4.26 연결재무제표 2017.4.27 ~ 2017.4.28 2. 내부회계관리제도 우리는 첨부된 주식회사 동진쎄미켐의 2016년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 동진쎄미켐의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 “2016년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2016년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다”고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2016년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2016년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사와 2인의 사외이사 등 5인의 이사로 구성되어 있습니다. 1) 이사회의 권한 내용 ① 정관 제34조 (대표이사등의 선임) 당 회사는 이사회의 의결로 대표이사 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사, 이사 약간명을 선임할 수 있다. 다만 필요에 따라 회장, 고문을 둘 수 있다. ② 정관 제35조 (이사의 직무) ㉠ 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. ㉡ 부사장 전무이사 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하 는 바에따라 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고시는 제20조 2항의 순서 에 따라 그 직무를 대신한다. ㉢ 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하 여야 한다. ㉣ 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. ㉤ 이사는 재임중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ㉥ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 감사 에게 이를 보고하여야 한다. ③ 정관 제37조 (이사회의 소집) ㉠ 이사회는 대표이사가 소집한다. 대표이사의 유고시 제20조 2항을 준용 한다. ㉡ 이사회의 소집은 회일을 정하고 그 24시간 전에 각 이사 및 감사에게 문서 전 자문서 또는 구두로 통지하여야 한다. 다만 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집 절차를 생략할 수 있다. ㉢ 이사회는 이사로 구성하며 당 회사 업무의 중요사항을 의결한다. ④ 정관 제38조 (이사회의 의결방법) ㉠ 이사회는 결의는 이사 과반수 이상의 출석으로 개최하여 출석이사 과반수로 한다 ㉡ 이사회의 결의에 관하여 특별한 관계에 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. ㉢ 이사회의 의장은 제37조 제1항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑤ 정관 제39조 (의사록 작성) 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고, 의장과 출석이사 및 감사가 기명날 인 또는 서명하여 본점에 비치한다. 2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부 주총소집 및 통지.공고 사항 공시에 후보자 약력 표시함. 3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 : 해당사항 없음 4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육참여 현황 비고 이화영 서울대학교 화학공학과 박사한국화학공학회 회장한국과학기술한림원 종신회원 - - - 이상섭 연세대학교 영문학과아시아사전학회회장한국사전학회회장 - - - 나. 주요 의결사항 1) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 이화영 (25%) 이상섭(25%) 찬반여부 2017-01 2017.02.22 관계회사 보증제공 연장의 건1. 차주 : 북경동진쎄미켐과기유한공사2. 차입은행 : 산업은행 안산지점3. 차입금액 : USD 2,000,0004. 보증금액 : USD 2,000,000 + 이자 및 기타 부대비용5. 보증기간 : 본 채무 상환시까지 관계회사 보증제공 연장의 건1. 차주 : 북경동진쎄미켐과기유한공사2. 차입은행 : 산업은행 안산지점3. 차입금액 : USD 3,000,0004. 보증금액 : USD 3,000,000 + 이자 및 기타 부대비용5. 보증기간 : 본 채무 상환시까지 가결 - - 2017-02 2017.03.03 여신약정 갱신의 건1. 차입은행 : 산업은행2. 차입과목 : 운영자금3. 차입금액 : KRW 5,380,000,0004. 차입기간 : 약정일로부터 1년 관계회사 보증제공 연장의 건1. 차주 : 합비동진쎄미켐과기유한공사2. 차입은행 : 산업은행 상해지점3. 차입금액 : CNY 15,000,0004. 보증금액 : CNY 15,000,000 + 이자 및 기타 부대비용5. 보증기간 : 본 채무 상환시까지 가결 2017-03 2017.03.08 제44기 재무제표 승인 및 현금배당결의-> 현금배당 총액 : 2,845,935,780원 (주당 60원) 제44기 정기주주총회 개최결의1. 일시: 2017년 03월 24일 (시간: 오전 9시 00분 )2. 장소: 경기도 화성시 양감면 작은돌래길 35 동진쎄미켐 3단지 지하강당3. 의안 주요내용:가. 보고사항 1) 감사의 감사보고 2) 영업보고 나. 결의사항 1) 제1호 의안 : 제44기(2016.1.1-2016.12.31) 재무제표(이익잉여금처분 계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 2) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 3) 제3호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 2명) 사외이사 이상섭 재선임 사외이사 이화영 재선임 4) 제4호 의안 : 감사 선임의 건 ( 감사 김완정 재선임 ) 5) 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 6) 제 6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 2017-04 2017.03.27 여신약정 갱신의 건1. 차입은행 : 산업은행2. 차입과목 : 운영자금3. 차입금액 : KRW 21,000,000,0004. 차입기간 : 약정일로부터 1년 가결 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 1) 감사기구 관련 사항 가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 ① 권한과 책임 - 업무 감사권 감사는 이사회 및 대표이사 등이 회사업무 전반에 걸쳐 행한 업무진행 전반을 감사할 수 있다. - 영업보고 요구권 및 업무재산 조사권 감사는 언제든지 이사 및 직원에 대해 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. - 이사보고의 수령권 이사는 회사에 현저한 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. - 자회사에 대한 조사권 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 또한 자회사가 지체없이 보고하지 않을시 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. - 이사의 위법행위 유지청구권 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하여 이로 인하여 회사에 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있는 경우에는 회사를 위하여 이사에 대하여 그 행위를 정지할 것을 청구할 수 있다. ② 인원수 : 1명③ 상근여부 : 상근 - 정관 제36조 (감사의 직무) ㉠ 감사는 이 회사의 회계업무를 감사한다. ㉡ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술 할 수 있다. ㉢ 감사는 주주총회에 출석하여 의견을 진술 할 수 있다. - 정관 제41조 (감사록) 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 : "해당사항 없음" 다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김완정 연세대학교 상경대학 상학과London Business School 최고경영자과정 수료한국산업은행 홍콩사무소장한국산업은행 뉴욕사무소장한국산업은행 국제금융부장한국산업은행 부총재삼성증권 상임경영고문서울증권 부회장대한상사중재원 중재인GM대우 오토앤테크놀로지 이사 나. 감사의 주요 활동내역 1) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안 내용 가결여부 비 고 2017-01 2017.03.08 제44기 재무제표 승인 및 현금배당결의-> 현금배당 총액 : 2,845,935,780원 (주당 60원) 제44기 정기주주총회 개최결의 가결 2016-01 2016.03.09 제43기 재무제표 승인 및 현금배당결의-> 현금배당 총액 : 2,522,311,440원 (주당 60원) 제43기 정기주주총회 개최결의 가결 2015-01 2015.03.09 제42기 재무제표 승인 및 현금배당결의-> 현금배당 총액 : 2,522,311,440원 (주당 60원) 가결 2015-02 2015.03.13 제42기 정기주주총회 개최결의 가결 다. 준법지원인당사는 보고서 기준일 현재 준법지원인을 두고있지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 회사의 정관 제25조 [주주의 의결권]과 제26조 [의결권 대리행사]에 따라 주주의 의결권을 1주마다 1개로 하며, 주주는 대리인으로 하여금 의결권을 행사할 수 있습니다. 그러나 대리인은 주주총회 개회전에 그 대리권을 증명하는 서면을 회사에 제출하여야 합니다. 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 상법 제382조의2에서 정한 이사선임에 대한 집중투표제를 채택하지 않고 있습니다.(당사 정관 제31조 제4항 : 당 회사는 상법 제382조2항에서 정한 이사선임에 대한 집중 투표를 채택 하지 아니한다.) 나. 서면투표제나 전자투표제의 채택여부 당사는 제44기 정기주주총회에서 전자투표제를 채택하였으며 관리업무를 한국 예탁결제원에 위탁하였습니다. 「http://evote.ksd.or.kr」 전자적 투표로 행사된 주주님들의 의결권은 당 제44기 정기주주총회에 반영이 되었습니다. 다. 소수주주권의 행사여부"행사사실 없음" 라. 경영권 경쟁 "해당사항 없음" VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)동진홀딩스 최대주주 보통주 13,641,145 28.76 16,706,986 33.33 - 이부섭 최대주주의 최대주주 보통주 4,200,000 8.85 4,200,000 8.38 - 이준혁 최대주주의 대표이사 보통주 368,970 0.78 0 0 - 명부산업 기타 보통주 633,678 1.34 633,678 1.26 - 계 보통주 18,843,793 39.73 21,540,664 42.97 - 우선주 0 0 0 0 - - 최대주주 및 그 지분율 (2017.03.31 현재) 당사 최대주주는 (주)동진홀딩스이며 그 지분(율)은 16,706,986 (33.33%) 이며 특수관계인을 포함하여 21,540,664 (42.97%) 입니다.- 최대주주의 대표자 (2017.03.31 현재) 성 명 직위 출생연도 이 준 혁 대표이사 1967년 - 재무현황당사 최대주주인 (주)동진홀딩스의 최근 재무현황입니다. (단위 : 백만원) 2016년 12월말 자산총계 729,071 부채총계 500,884 자본총계 228,187 매출액 741,692 영업이익 55,840 당기순이익 41,713 ※ 연결재무제표 기준- 사업현황(주)동진홀딩스는 1989년 6월 27일 설립되었으며 주요 사업은 지주사업, 반도체 및 LCD 등 전자재료의 제조ㆍ판매업 등이 있습니다. 2014년 5월 9일에 회사명을 주식회사 제이앤드제이캐미칼에서 현재의 회사명으로 변경하였고 인천광역시 서구 가좌동에 본사를 두고있으며 충북 음성군 대소면 부윤리에 공장을 보유 운영하고 있습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2013년 12월 10일 (주)동진홀딩스 21,540,664 42.97 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)동진홀딩스 16,706,986 33.33% - 이부섭 4,200,000 8.38% - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 9,133 99.91% 23,699,610 49.95% - 주식사무 정관상 신주인수권의내용 주1) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 주2) 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권,10,000주권의 8종 명의개서대리인 한국예탁결제원 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 한국경제신문 주1) 제10조(신주인수권) ① 당 회사의 주주는 각각 소유하고 있는 주식에 비례하여 신주의 인수권을 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 이사회의 결의에 의하여 다음 각 호에 해당하는 경우에는 주주 이외의 자에게도 신주를 배정할 수 있다. 단 6호 내지 9호에 대한 신주배정 은 각 호의 배정비율을 합하여 발행주식총수의 25%를 초과하지 못한다. 1. 상법 등 관계법령에 따라 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 따라 우리사주조합에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16에 따라 주식예탁증서(DR)로 신주를 발행하는 경우 4. 제11조의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는경우 5. 제12조에 의하여 주식매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 경영상 필요로 국내,외 금융기관 또는 구조조정기금에게 신주를 발행하는 경우 7. 경영상 필요로 합작투자선 에게 신주를 배정하는 경우 8. 자금의 조달을 위하여 거래 금융기관 등에게 신주를 배정 하는 경우 9. 기술도입을 위해 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결정에 의한다. ④회사는제1항따라신주를배정하는경우에는주주에게신주인수권증서를발행하여야한다.주2) 제16조(주주명부의 폐쇄) ① 당 회사는 매년 1월 1일1부터 1월 10일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.② 당 회사는 매 결산기 최종일의 주주명부에 기재되어 있는 주주로 하여금 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 그 권리를 행사하게 한다.③ 당 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 초과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 최근 6개월간 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 천주) 종 류 16년10월 11월 12월 17년1월 2월 3월 보통주 주가 최고 10,050 9,000 10,550 10,500 10,150 9,340 최저 8,200 7,700 8,370 9,370 8,440 8,280 평균 9,086 8,392 9,576 9,849 9,123 8,720 거래량 최고 2,137 1,378 3,464 1,077 1,615 777 최저 472 254 304 245 187 162 합계 17,640 13,114 23,624 11,579 12,134 7,012 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이부섭 남 1937.11 대표이사 회장 등기임원 상근 경영총괄 서울대학원 화공과 (주)동진쎄미켐 대표이사 4,200,000 - 44년 2018.03.27 이준혁 남 1967.05 대표이사 사장 등기임원 상근 경영총괄 서울대 화공과 미국 MIT 공대 박사 (주)동진쎄미켐 대표이사 368,970 - 23년 2019.03.25 이준규 남 1964.03 사장 등기임원 상근 발포제 사업부 연세대 경영대학 인디아나대 경영대학원 (주)동진쎄미켐 사장 220,100 - 27년 2019.03.25 이화영 남 1937.04 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대학교 화학공학과 박사 대한환경안전협의회 회장 한국과학기술 한림원 종신회원 - - 15년 2020.03.28 이상섭 남 1937.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 연세대학교 영어영문학과 아시아사전학회 회장 한국사전학회 회장 연세대학교 명예교수 - - 9년 2020.03.28 김완정 남 1938.03 상근감사 등기임원 상근 감사 연세대학교 상경대학 한국산업은행 부총재 서울증권 부회장 - - - 2020.03.28 나기웅 남 1949.01 부회장 미등기임원 상근 발포제 영업부 - - - - - 김성일 남 1961.03 부사장 미등기임원 상근 발안공장 공장장 - - - - - 송근용 남 1962.10 부사장 미등기임원 상근 전자재료 영업 - - - - - 김병욱 남 1968.09 부사장 미등기임원 상근 전자재료 개발 - - - - - 김인영 남 1960.02 전무 미등기임원 상근 북경공장 공장장 - - - - - 길명군 남 1961.03 전무 미등기임원 상근 전자재료 영업 - - - - - 고광춘 남 1956.03 전무 미등기임원 상근 인천공장 공장장 - - - - - 한상진 남 1967.11 전무 미등기임원 상근 발포제 해외영업 - - - - - 김재현 남 1964.11 전무 미등기임원 상근 전자재료 개발 - - - - - 유한성 남 1963.03 전무 미등기임원 상근 전자재료 개발 - - - - - 권병남 남 1959.01 전무 미등기임원 상근 전자재료 구매 - - - - - 김진활 남 1964.10 전무 미등기임원 상근 계동공장 공장장 - - - - - 강주성 남 1961.07 전무 미등기임원 상근 품질본부 - - - - - 장준 남 1960.03 전무 미등기임원 상근 공장건축/설비 - - - - - 장종효 남 1953.07 상무 미등기임원 상근 발포제 영업 - - - - - 박재휘 남 1962.01 상무 미등기임원 상근 전자재료 개발 - - - - - 김태호 남 1961.04 상무 미등기임원 상근 합비공장 공장장 - - - - - 송세안 남 1957.06 상무 미등기임원 상근 전자재료 품질 - - - - - 장원희 남 1958.01 상무 미등기임원 상근 전자재료 영업 - - - - - 진봉두 남 1963.05 상무 미등기임원 상근 복주동진 공장장 - - - - - 박동주 남 1963.01 상무 미등기임원 상근 경영기획 - - - - - 이준용 남 1959.06 상무 미등기임원 상근 회계감사 - - - - - 김영배 남 1961.01 상무 미등기임원 상근 전자재료 영업 - - - - - 김문환 남 1963.03 상무 미등기임원 상근 혜주공장 공장장 - - - - - 전기현 남 1959.08 상무 미등기임원 상근 서안공장 공장장 - - - - - 이원곤 남 1966.12 상무 미등기임원 상근 전자재료 영업 - - - - - 조태표 남 1969.08 상무 미등기임원 상근 전자재료 영업 - - - - - 신규순 남 1972.08 상무 미등기임원 상근 연구소장 - - - - - 전제하 남 1961.11 상무 미등기임원 상근 전자재료 영업 - - - - - 유성재 남 1964.03 상무 미등기임원 상근 전자재료 영업 - - - - - 한동욱 남 1958.08 상무 미등기임원 상근 경영지원부 - - - - - 박미선 여 1965.07 상무 미등기임원 상근 품질관리 - - - - - 직원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전자재료 등 남 933 0 1 0 934 7 13,050,395 4,658 - 전자재료 등 여 109 0 0 0 109 7 1,199,056 3,667 - 합 계 1,042 0 1 0 1,043 7 14,249,451 4,554 - ※ 상기의 내용에서 등기임원은 제외 되었습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 4,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 206,317 34,386 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 196,317 65,439 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 4,000 2,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,000 6,000 - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 가. 계열회사 현황 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 2.3 및 동법 시행령 제3조에 의거 2017년 03월 31일 현재 당사를 포함하여 2 개의 국내 계열회사가 있습니다. 당사를 제외한 모든 계열회사는 비상장사 입니다. 구분 회사수 회사명(국내 계열회사) 상장사 1 (주)동진쎄미켐(137-81-07814) 비상장사 1 (주)신암정유(311-81-18961) 합 계 2 나. 계열회사 등의 지분현황국내외 계열회사 및 연결대상 종속회사의 지분현황은 아래와 같습니다. [국내법인] (단위: %) 피출자회사 출자회사 ㈜동진쎄미켐 ㈜신암정유 합계 ㈜동진쎄미켐 - 69.63% 69.63% ㈜신암정유 - - - [해외법인] (단위: %) 출자회사명 피출자회사명 지분율 (주)동진쎄미켐 대만동진화성고분유한공사 89.38% (주)동진쎄미켐 북경동진쎄미켐과기유한공사 100.00% (주)동진쎄미켐 DONGJIN USA INC 100.00% (주)동진쎄미켐 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 100.00% (주)동진쎄미켐 복주동진쎄미켐과기유한공사 100.00% 동진글로벌홀딩스 동진전자재료(계동)유한공사 100.00% 동진글로벌홀딩스 성도동진쎄미켐과기유한공사 100.00% 동진글로벌홀딩스 합비동진쎄미켐과기유한공사 100.00% 동진글로벌홀딩스 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사 100.00% 동진글로벌홀딩스 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 100.00% 북경동진쎄미켐과기유한공사 얼도스시동진쎄미켐전자재료유한공사 100.00% 다. 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)하이셈(상장) 2007.06.18 반도체칩용검사용역진출 2,251,114 1,257,990 7.17 3,899,769 -1,257,990 -3,899,769 - - 0.00 - 49,413,798 -3,683,559 (주)채널에이(비상장) 2011.03.23 장기투자 200,000 40,000 0.05 200,000 - - - 40,000 0.05 200,000 307,274,844 1,231,901 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드(비상장) 2014.11.18 장기투자 250,000 750 4.00 750,000 - - - 750 4.00 750,000 17,608,025 -488,854 (주)이엔에이치(비상장) 2016.04.27 장기투자 17,000 680 0.10 17,000 - - - 680 0.10 17,000 28,872,145 -9,688,217 대만동진화성고분유한공사(비상장) 1999.09.08 대만전자재료시장진출 418,249 18,644,998 89.38 8,917,349 - - - 18,644,998 89.38 8,917,349 20,613,080 1,123,880 북경동진쎄미켐과기유한공사(비상장) 2004.10.22 중국LCD전자재료시장진출 446,160 - 100.00 18,603,728 - - - - 100.00 18,603,728 67,546,578 2,939,056 동진전자재료(계동)유한공사(비상장) 2006.03.16 중국전자재료시장진출 146,205 - 100.00 - - - - - 100.00 - 42,486,135 2,409,033 성도동진쎄미켐과기유한공사(비상장) 2009.04.14 중국전자재료시장진출 419,643 - 100.00 - - - - - 100.00 - 6,527,503 -238,693 (주)신암정유(비상장) 2005.05.06 폐유정제업진출 687,500 583,926 69.63 5,308,871 - - - 583,926 69.63 5,308,871 25,504,438 968,177 합비동진쎄미켐과기유한공사(비상장) 2010.09.30 중국전자재료시장진출 7,143,600 - 100.00 - - - - - 100.00 - 19,890,948 722,613 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사(비상장) 2012.12.28 중국전자재료시장진출 2,150,800 - 100.00 - - - - - 100.00 - 15,643,627 2,553,366 얼도스시동진쎄미켐전자재료유한공사(비상장) 2013.05.16 중국전자재료시장진출 1,811,900 - 100.00 - - - - - 100.00 - 11,113,135 532,863 Dongjin USA INC(비상장) 2014.04.04 미국기술서비스 211,620 200 100.00 211,620 - - - 200 100.00 211,620 225,536 -8,940 중경동진쎄미켐전자재료유한공사(비상장) 2014.08.20 중국전자재료시장진출 2,646,800 - 100.00 - - - - - 100.00 - 22,986,424 1,575,384 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사(비상장) 2015.07.01 중국전자재료시장진출 3,354,900 - 100.00 6,907,800 - - - - 100.00 6,907,800 24,294,845 -2,593,148 복주동진쎄미켐과기유한공사(비상장) 2016.05.12 중국전자재료시장진출 2,337,800 - 100.00 4,545,100 - 2,827,800 - - 100.00 7,372,900 15,254,927 -251,115 동진글로벌홀딩스(비상장) 2016.12.13 순수지주회사 117,020 33,154,564 100.00 39,716,388 - - - 33,154,564 100.00 39,716,388 39,720,218 - 합 계 - - 89,077,625 - -1,071,969 - - - 88,005,656 - - X. 이해관계자와의 거래내용 가. 채무보증 내역 XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 라 항목 '채무 보증 내역'을 참고해 주시기 바랍니다. 나. 대여금 내역 (연결기준) (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변 동 내 역 비고 기초 증가 감소 기타 기말 이부섭 최대주주 장기대여금 1,513 - - - 1,513 PT.Dongjin Indonesia 해외계열회사 장기대여금 2,746 - - (134) 2,612 합 계 4,259 - - (134) 4,125 주1) 기타는 해외종속기업의 환율변동으로 인한 증감입니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 공시사항의 진행 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 - - - - 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제44기 정기주주총회(2017.3.24) ① 제1호 의안 : 제44기 재무제표 승인의 건② 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건③ 제3호 의안 : 이사 선임의 건 ④ 제4호 의안 : 감사 선임의 건 ⑤ 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 ⑥ 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 ① 첨부 감사보고서의 재무제표와 같이 원안대로 승인 ② 원안대로 승인 ③ 재선임 이사 : 이화영, 이상섭 사내이사 ④ 재선임 이사 : 김완정 상근감사 ⑤ 40억원으로 승인 ⑥ 1억원으로 승인 제43기 정기주주총회(2016.3.25) ① 제1호 의안 : 제43기 재무제표 승인의 건② 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건③ 제3호 의안 : 이사 선임의 건④ 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건⑤ 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 ① 첨부 감사보고서의 재무제표와 같이 원안대로 승인② 원안대로 승인 ③ 재선임 이사 : 이준혁, 이준규, 정용학 사내이사 ④ 30억원으로 승인⑤ 1억원으로 승인 제42기 정기주주총회(2015.3.27) ① 제1호 의안 : 제42기 재무제표 승인의 건② 제2호 의안 : 이사 선임의 건③ 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건④ 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 ① 첨부 감사보고서의 재무제표와 같이 원안대로 승인② 재선임 이사 : 이부섭 사내이사③ 30억원으로 승인④ 1억원으로 승인 다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관 등에 할인한 매출채권 중 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결실체가 보유하는 경우 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 차입금으로 분류하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 그 금액은 각각 5,363백만원 및 5,331백만원입니다. 라. 채무보증 내역 보고기간 종료일 현재 지배기업인 (주)동진쎄미켐이 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증제공자 피보증처 보증처 금액 실차입금 지급보증금액 ㈜동진쎄미켐 PT.Dongjin Indonesia 한국수출입은행 외 3,179,832 9,654,265 ㈜동진쎄미켐 북경동진쎄미켐과기유한공사 산업은행(상해) 외 16,926,410 27,431,143 ㈜동진쎄미켐 합비동진쎄미켐과기유한공사 산업은행(상해) 외 6,694,625 7,424,840 ㈜동진쎄미켐 동진전자재료(계동)유한공사 신한은행 외 9,212,062 13,316,742 ㈜동진쎄미켐 동진쎄미켐(서안)반도체재료유한공사 산업은행(상해) 외 5,619,932 7,891,564 ㈜동진쎄미켐 중경동진쎄미켐전자재료유한공사 SC은행(중경) 외 6,906,626 8,678,077 ㈜동진쎄미켐 혜주동진쎄미켐전자재료유한공사 농업은행(서울) 10,044,900 10,044,900 ㈜동진쎄미켐 복주동진쎄미켐과기유한공사 한국수출입은행 외 7,390,994 8,825,900 ㈜동진쎄미켐 (주)신암정유 산업은행 외 7,672,585 13,160,000 ㈜동진쎄미켐 동진홀딩스(주) 수협은행 3,990,000 4,200,000 합 계 77,637,966 110,627,431 보고기간 종료일 현재 무역금융 및 USANCE 등을 위해 대표이사로부터 404,285,676천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 마. 그 밖의 우발채무 1) 중요한 소송사건 (단위 : 천원) 구 분 법인 구분 상대방 소송가액 소송내용 원고 (주)동진쎄미켐 2016가합551279 김상문 외 2 600,000 손해배상청구 합 계 600,000 바. 단기매매차익 미환수 현황 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익 발생사실 통보일 단기매매차익 통보금액 제척기간 - - - - 사. 합병등의 사후정보 당사는 아래와 같이 계열회사를 합병하였습니다. 1. 합병방법 주식회사 동진쎄미켐(존속회사)이 주식회사 동진디스플레이재료(소멸회사)를 흡수합병(상법 제527조의3 규정에 의한 소규모합병) 2. 합병목적 양사간 합병을 통하여 국내외 경영환경의 변화에 적극적으로 대처하고 경영효율성 증대 및 시너지 효과 제고를 통하여 장기적으로 기업가치를 제고하기 위함. 3. 합병비율 주식회사 동진쎄미켐 : 주식회사 동진디스플레이재료 = 1 : 0 4. 합병비율 산출근거 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4, 동법 시행령 제176조의5, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에 의거하여 합병비율을 산정하여야 함. - 합병 후 소멸법인 (주)동진디스플레이재료는 당사의 100%자회사이며, 합병당사는 무증자방식으로 합병하여 신주를 발행하지 않으므로 합병비율은 1:0으로 산정 함. 5. 합병신주의 종류와 수 (주) 보통주식 - 종류주식 - 6. 합병상대회사 회사명 주식회사 동진디스플레이재료 주요사업 화합물 및 화학제품 제조 판매업, 평판디스플레이 제조업 회사와 관계 100% 자회사 최근 사업연도 재무내용(백만원) 자산총계 120,546 자본금 13,000 부채총계 107,771 매출액 72,814 자본총계 12,775 당기순이익 -10,249 7. 신설합병회사 회사명 - 자본금(원) - 주요사업 - 재상장신청 여부 - 8. 합병일정 주주총회예정일자 - 구주권제출기간 시작일 - 종료일 - 매매거래정지 예정기간 시작일 - 종료일 - 채권자이의제출기간 시작일 2014-06-30 종료일 2014-07-30 합병기일 2014-07-31 합병등기예정일자 2014-08-01 신주권교부예정일 - 신주의 상장예정일 - 9. 우회상장 해당 여부 아니오 10. 타법인의 우회상장 요건 충족여부 해당사항없음 11. 주식매수청구권 사항 상법 제527조의3에 의하여 소규모합병 방식에 따라 합병절차가 진행되므로 합병법인인 주식회사 동진쎄미켐의 주주에게 주식매수청구권을 부여하지 않음 12. 이사회결의일(결정일) 2014-05-26 -사외이사 참석여부 참석(명) 0 불참(명) 3 -감사(감사위원)참석여부 불참 13. 기타 투자판단에 참고할 사항 - 본 합병은 소규모합병으로 추진함으로 상법 제527조의3 제1항에 의하여 주주총회의 합병승인 결의는 이를 이사회의 합병승인 결의로 갈음하며, 동조 제4항에 의해 존속회사 발행주식 총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 합병공고일로부터 2주간 내에 서면으로 합병에 반대하는 의사를 통지하는 때에는 소규모 합병의 방식으로 본 합병을 진행할 수가 없으며, 이 경우 본 합병 계약은 즉시 효력을 상실 함. - 본 계약은 체결일로부터 합병기일까지의 사이에 예견할 수 없는 천재지변, 영업부문 전부 또는 중요한 일부의 양도, 기타의 사유로 인하여 갑 또는 을의 재산 및 경영상태에 중대한 변동이 생기게 될 경우에는 갑과 을의 협의에 의하여 합병조건을 변경하거나 본 계약을 해제할 수 있음. - 상기 '6. 합병상대회사'의 최근 사업연도 재무내용은 2013년도말 기준 임. - 상기 '8. 합병일정'은 관련법령상의 인허가, 승인 및 관계기관과의 협의과정 등에 의해 변경 될 수 있음. - 기타 합병 일정은 다음과 같으며, 관계기관등과의 협의과정 등에 의해 변경될 수 있음. 1) 권리주주확정 기준일: 2014.06.11(수) 2) 주주명부 폐쇄기간 : 2014.06.12(목) ~ 2014.06.19(목) 3) 합병반대주주 반대의사접수기간 : 2014.06.12(목) ~ 2014.06.26(목) 4) 합병승인 이사회 : 2014.06.27(금) 5) 합병종료보고 이사회 : 2014.08.01(금) - 향후 합병과정에서의 세부 의사결정은 대표이사에게 위임함. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없습니다." 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없습니다."