부산은행 사업보고서 (2025.12)
3. 재무상태 및 영업실적

가. 재무상태(단위 : 억원, %)

구 분	2025년(A)	2024년(B)	증감(A-B)	증감률

자 산	현금 및 예치금	39,950	28,719	11,231	39.11

유가증권	130,325	126,557	3,768	2.98

대출채권	640,421	616,207	24,214	3.93

원화대출금	617,194	596,687	20,507	3.44

(기업자금)	397,327	390,132	7,195	1.84

(가계자금)	200,382	194,265	6,117	3.15

(공공및기타자금)	18,621	11,125	7,496	67.38

수취채권	15,625	9,894	5,731	57.92

유형자산	6,290	6,444	△154	△2.39

기타자산	6,054	5,563	492	8.85

합 계	838,665	793,383	45,282	5.71

부 채	예수부채	665,391	628,042	37,349	5.95

차입부채	81,468	77,935	3,533	4.53

기타부채	32,875	28,611	4,264	14.90

합 계	779,734	734,588	45,146	6.15

자 본	합 계	58,931	58,796	136	0.23

주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결 기준에 의해 작성되었습니다.

- 연결기준 총자산(신탁계정 제외)은 83.9조원으로 전년대비 4.5조원(5.71%) 증가하였습니다. 자산 부분에서는 원화대출금이 전년대비 2.1조원(3.44%) 증가하여 총자산의 성장에 기여하였으며, 원화대출금은 기업자금 7,195억원(1.84%), 가계자금대출 6,117억원(3.15%), 공공 및 기타자금이 7,496억원(67.38%) 증가로 항목 별 고른 성장을 추진하였습니다. 부산은행은 기업대출 부분에서 우량 중소기업 대출 및 소규모 기업대출을 지속적으로 확대함으로써 지역 경제의 자금 수요에 적절히 대응함과 동시에 우량자산 확대를 위한 수도권의 대기업 및 중견기업의 균형적인 성장으로 자산 포트폴리오의 질적 향상을 도모하여 자산건전성 개선과 자산 성장을 동시에 추진해 나갈 계획입니다.

- 연결기준 총부채는 78.0조원으로 전년대비 4.5조원(6.15%) 증가하였습니다. 자산의 성장에 따라 여수신이 균형적으로 성장할 수 있도록 예대율을 관리 중에 있으며, 이에 따라 예수부채는 3조 7,349억원(5.95%) 증가하였습니다. 부산은행은 핵심예금 증대를 포함한 창구수신 강화를 통해 지속적으로 조달 부분의 효율성을 제고해 나갈 계획입니다.

나. 영업실적(손익현황)

(단위 : 억원)

구 분	2025년(A)	2024년(B)	증감(A-B)

총영업이익	15,760	15,487	273

이자이익	15,553	15,283	270

비이자이익	207	204	3

충당금전입액	2,856	3,540	△684

판매관리비	7,870	7,421	449

영업이익	5,034	4,526	508

영업외이익	621	726	△105

법인세비용차감전순이익	5,655	5,252	403

법인세비용	1,262	1,146	116

당기순이익	4,393	4,106	287

주1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결 기준에 의해 작성되었습니다.주2) 상기 손익현황는 정보이용자의 이해를 돕기 위해 작성된 것으로 감사보고서 상 손익계산서 계정 분류와 차이가 있을 수 있습니다. - 2025년 당기순이익(연결기준)은 4,393억원으로 전년대비 287억원 증가하였습니다.

- 이자이익은 전년대비 270억원(1.76%) 증가하였습니다. 시장 금리의 하락과 대출 경쟁 심화에 따라 기중 NIM은 1.85%로 전년 대비 4bp하락하였으나, 우량자산 중심 적정한 자산 성장으로 이자수익자산이 2조 6,288억원 증가 하였고, 이에 따라 이자이익은 전년대비 증가하는 모습을 보였습니다.

- 부산은행은 은행 수익구조에서 가장 큰 비중을 차지하는 이자이익을 증가시키기 위하여 신용등급별/담보별 여신금리 차별화를 지속 추진 할 예정이며, 개인성 수신 및 핵심예금 증대 등으로 조달구조 개선을 추진 할 예정입니다. 철저한 NIM 관리를 통한 이자이익을 확보하는 동시에 자산건전성 관리 강화를 추진하여 대손비용 감축을 추진할 예정이며, 경영효율성 제고를 통한 판매관리비 절감 등을 추진해 나갈 계획입니다. 이를 통해 부산은행이 안정적이고 지속 가능한 성장세를 유지할 수 있도록 지속적으로 수익성을 확보해 나갈 방침입니다.

- 비이자이익은 전년대비 3억원(1.47%) 증가하였습니다. 수수료부문이익(신탁포함)은 전년대비 51억원(△8.8%), 대출채권매각이익 274억원(△67.0%) 감소한 반면 유가증권 이익 356억원(42.1%), 외환/파생 부분 84억원(35.3%)이 전년대비 증가하여 전체 비이자이익은 전년대비 소폭 증가하였습니다. 부산은행은 본원적인 비이자이익의 경쟁력 강화를 통해 고객기반을 확대하고, 지역내 우량 기업과 수도권 중견/대기업의 부수거래 확대를 추진하여 비이자이익 증대를 적극적으로 추진해 나갈 계획입니다.

- 충당금 전입액 등은 2,856억원으로 전년대비 684억원 감소하였습니다. PF사업장에 대한 적극적인 사후관리 추진으로 일부 사업장이 정상화 되어 충당금이 환입 되었고, 나머지 사업장에 대해서도 지속적으로 사후관리를 추진하고 있습니다. 2026년에도 자산건전성 개선을 위한 노력을 지속 추진하면서 침체된 지역경제를 위한 생산적금융을 확대하여 지역경제의 성장을 위해 노력할 계획입니다.

- 총 영업이익 대비 판매관리비 비중인 판관비용률(CIR)은 49.94%로 전년대비 2.02%p 증가하였으며, 주요 요인은 통상임금 범위 확대에 따른 인건비 증가와 희망퇴직 증가입니다. 부산은행은 적극적인 AI도입을 통한 내부 업무 프로세스의 개선과 점포와 인력구조의 효율화를 적극 추진할 예정이며, 이를 통해 비용구조의 효율성을 적극적으로 개선해 나갈 계획입니다.

다. 자기자본비율 현황(1) 지표의 내용(이용방법) 및 산출방법 BIS기준 자기자본비율은 은행이 보유하고 있는 위험가중자산에 대한 적정수준의 자본 완충력에 대해 판단할 수 있는 지표로 이용되고 있으며, 자기자본 중기본 자본의 비중이 높을수록 안정적인 자본구조를 유지하고 있는 것으로 평가할 수 있습니다. 당행은 기업, 소매 익스포져에 대해서는 내부등급법을, 여타의 익스포져에 대해서는 표준방법을 적용하고 있습니다.

당행의 2025년 말 현재 BIS비율 15.52%, 기본자본비율 15.30%, 보통주자본비율 14.61%로 양호한 자본적정성을 유지하고 있습니다. (2) BIS기준 자기자본비율 현황

(단위 : 억원, %, %p)

구분	2025년(A)	2024년(B)	증감(A-B)

보통주자본	52,387	53,029	△642

기본자본	54,880	55,522	△642

자기자본	55,663	57,220	△1,557

위험가중자산	358,681	349,707	8,974

보통주자본비율	14.61	15.16	△0.55

기본자본비율	15.30	15.88	△0.58

BIS총자본비율	15.52	16.36	△0.84

(3) 자기자본비율의 주요 변동내용 ▶ 자기자본은 전년 대비 1,557억원 감소이익잉여금 754억원 증가, 기타포괄증권평가손익 612억원 감소, 후순위채 보완자본 인정액 705억원 감소, (보통주 공제항목) 무형자산 358억원 증가, 확정급여형 연금자산 319억원 증가 영향 등 *참고 : 25년중 당기순이익 4,393억원, 25년 결산배당 1,214억원, 25년 중간배당 2,300억원, 신종자본이자 108억원

▶ 위험가중자산은 전년대비 8,974억원 증가신용위험가중자산 6,813억원 증가, 운영위험가중자산 553억원 증가, 시장위험가중자산 1,608억원 증가 등

라. 자산건전성 관련 사항(단위 :백만원, %, %p)

구분	2025년(A)	2024년(B)	증감(A-B)

총여신	64,818,857	62,341,552	2,477,305

고정이하여신	755,700	547,632	208,068

고정이하여신비율	1.17	0.88	0.29

고정이하여신 대비 충당금적립률	96.41	142.29	△45.88

연체대출채권	556,378	378,779	177,599

연체비율	0.87	0.62	0.25

주) 은행업감독규정 및 은행업감독업무시행세칙에 따라 산출

- 2025년 총여신은 64조 8,188억원으로 전년말 대비 2조 4,773억원 증가하였고, 고정이하여신은 7,557억원으로 전년대비 2,081억원 증가하였습니다. - 고정이하여신비율은 1.17%로 전년 대비 0.29%p 상승하였고, 고정이하여신 대비 충당금적립률은 96.41%로 전년대비 45.88%p 하락하였습니다.

- 연체비율은 0.87%로 전년대비 0.25%p 상승하였습니다.

마. 경영합리화 주요내용 급변하는 금융 환경에 선제적으로 대응하고 지속 가능한 성장 기반을 공고히 하기 위해 조직 개편, 인력 구조 효율화, 채널 최적화 등의 경영합리화를 추진하였습니다.먼저, 급변하는 시장 트렌드와 고객 니즈에 즉각적으로 대응하기 위해 조직 운영 체계를 기존의 기능 중심에 고객 중심으로 전면 개편하였습니다. 본부 조직을 개인, 기업, WM 등 고객별로 재편하고 마케팅과 기획 기능을 통합함으로써 의사결정의 신속성을 확보하였습니다. 이와 병행하여 직원 인력 구조 효율화를 위해 희망퇴직을 실시하였으며, 오프라인 내점 고객 감소 추세에 맞춰 저수익/비효율 점포를 거점 점포로 통폐합하는 채널 효율화 작업을 단행하였습니다.이러한 경영합리화 조치는 인건비 및 고정비 절감 효과로 이어져 재무 건전성과 수익 구조 안정화에 크게 기여할 것으로 분석됩니다. 나아가 고객 중심의 조직 개편과 인력의 선순환 구조 확립을 통해 조직 전반의 업무 생산성이 향상되고 미래 성장 동력 확보에 역량을 집중할 수 있는 토대를 마련할 것으로 예상됩니다.[최근 5개년 희망퇴직 인원]

(단위 :명)

퇴직년도	2021년	2022년	2023년	2024년	2025년

퇴직인원	149	67	17	26	87

바. 환율변동에 따른 영향성 분석 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 환위험은 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생하는 것으로 비화폐성항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 발생하지 않습니다. 연결기업은 손절매 및 보유 한도를 설정하기 위하여 트레이딩 및 비트레이딩 포지션의 외화 순노출 금액을 통화별로 관리하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만USD, 백만JPY, 백만EUR, 백만CNY, 백만원)

당기말

금융상품분류	USD	JPY	EUR	CNY	기타	계

기초통화	원화환산	기초통화	원화환산	기초통화	원화환산	기초통화	원화환산	원화환산	원화환산

자산	현금및예치금	491	704,867	8,810	80,844	30	50,865	437	89,424	59,331	985,331

당기손익-공정가치금융자산	110	158,175	-	-	-	-	-	-	-	158,175

기타포괄손익-공정가치금융자산	90	129,591	-	-	-	-	-	-	-	129,591

상각후원가금융자산	88	126,978	-	-	-	-	-	-	-	126,978

대출채권	1,430	2,052,044	6,786	62,270	29	48,940	1,070	219,070	205,963	2,588,287

기타자산	116	166,728	503	4,618	-	215	-	5	163	171,729

합계	2,325	3,338,383	16,099	147,732	59	100,020	1,507	308,499	265,457	4,160,091

부채	예수부채	777	1,114,684	15,032	137,938	16	26,976	657	134,488	29,159	1,443,245

차입부채	651	934,067	495	4,543	3	5,741	696	142,513	194,376	1,281,240

사채	277	396,897	-	-	-	-	-	-	-	396,897

기타부채	599	859,186	1,007	9,244	3	5,462	32	6,455	507	880,854

합계	2,304	3,304,834	16,534	151,725	22	38,179	1,385	283,456	224,042	4,002,236

(단위: 백만USD, 백만JPY, 백만EUR, 백만CNY, 백만원)

전기말

금융상품분류	USD	JPY	EUR	CNY	기타	계

기초통화	원화환산	기초통화	원화환산	기초통화	원화환산	기초통화	원화환산	원화환산	원화환산

자산	현금및예치금	316	463,657	8,020	75,101	24	35,465	217	43,629	57,504	675,356

당기손익-공정가치금융자산	29	43,262	-	-	-	-	-	-	-	43,262

기타포괄손익-공정가치금융자산	87	128,604	-	-	-	-	-	-	-	128,604

상각후원가금융자산	90	132,761	-	-	-	-	-	-	-	132,761

대출채권	1,014	1,490,401	7,103	66,524	32	49,082	1,054	212,169	187,134	2,005,310

기타자산	132	194,310	236	2,206	-	412	-	4	163	197,095

합계	1,668	2,452,995	15,359	143,831	56	84,959	1,271	255,802	244,801	3,182,388

부채	예수부채	559	820,891	20,385	190,900	16	23,508	450	90,599	31,853	1,157,751

차입부채	841	1,236,758	1,074	10,062	6	9,916	508	102,245	164,445	1,523,426

사채	269	395,555	-	-	-	-	-	-	-	395,555

기타부채	206	303,342	1,341	12,555	1	1,726	5	969	1,153	319,745

합계	1,875	2,756,546	22,800	213,517	23	35,150	963	193,813	197,451	3,396,477

사. 자산손상 또는 감액손실 (1) 금융자산의 손상

당기 및 전기 중 신용손실 충당금 전입액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

신용손실 충당금 환입액 등:

충당금환입액:

지급보증충당부채환입액	-	1,483

미사용약정충당금환입액	2,801	1,798

금융보증부채환입액	919	534

상각후원가금융자산 대손충당금환입	425	-

소계	4,145	3,815

대출채권매각이익	74,898	63,655

합계	79,043	67,470

신용손실 충당금 전입액 등:

충당금전입액:

대손상각비	(287,736)	(356,559)

지급보증충당부채전입액	(767)	-

기타포괄손익-공정가치금융자산 대손상각비	(922)	(384)

상각후원가금융자산 대손상각비	-	(348)

소계	(289,425)	(357,291)

대출채권매각손실	(61,400)	(22,768)

합계	(350,825)	(380,059)

신용손실 충당금 전입액 등	(271,782)	(312,589)

(2) 비금융자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간 말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.