부산은행 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 70 (당)기 1분기 2026년 1월 1일 부터 2026년 03월 31일 까지
제 69 (전)기 1분기 2025년 1월 1일 부터 2025년 03월 31일 까지
주식회사 부산은행

1. 은행의 개요주식회사 부산은행(이하 "은행")은 1967년 10월 10일 설립된 이래 은행법에 의한 은행 업무, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업무 등을 영위하고 있으며, 2001년 1월부터는 부산광역시의 일반회계 및 일부 특별회계에 대한 시금고은행으로 지정되었습니다. 은행의 본점은 부산광역시 남구 문현금융로 30에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 국내에 125개의 지점과 71개의 출장소, 해외에 3개의 지점과 3개의 사무소를 운영하고 있습니다.은행은 1972년 6월 15일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 발행주식을 상장하였으며, 2011년 3월 15일자로 포괄적 주식이전을 통해 ㈜BNK금융지주(구, ㈜BS금융지주)의 완전자회사가 되었습니다. 한국거래소에 상장되어 있던 은행의 주식은 2011년 3월 30일자로 상장이 폐지되었습니다. 한편, 은행의 납입자본금은 설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 보통주 자본금 977,418백만원이며 발행주식수는 195,483,650주입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

은행의 요약분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(1) 은행이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2026년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 은행은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류 및 측정1) 전자이체를 통해 결제되는 금융부채의 제거동 개정사항은 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 통해 결제되는 금융부채(또는 금융부채의 일부)를 결제일 이전에 소멸(그리고 제거)된 것으로 간주할 수 있도록 허용합니다.

2) 금융자산의 분류 ·기본대여계약과 일관된 계약조건동 개정사항은 금융자산의 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지를 평가하는 방법에 대한 지침을 제공합니다. 이는 환경, 사회 및 지배구조(ESG) 요소와 연계된 특성을 가진 금융자산에 기업이 계약상 현금흐름 특성 평가 요구사항을 적용하는 것을 지원하기 위한 것입니다. ·소구권이 없는 금융자산동 개정사항은 '비소구'라는 용어에 대한 설명을 보완하여, 특히 현금흐름을 수취할 기업의 최종적인 권리가 특정 자산에서 창출된 현금흐름으로 계약상 제한되는 경우 해당 금융자산은 비소구 특성을 갖는다는 점을 명확히 합니다. ·계약상 연계된 금융상품동 개정사항은 계약상 연계된 금융상품을 다른 거래와 구별하는 특성을 명확히 합니다. 구체적으로 이러한 금융상품에서 복수의 계약상 연계된 금융상품(트랑슈)을 사용하는 금융자산 보유자들에 대한 지급의 우선순위가 워터폴(waterfall) 지급구조를 통해 설정됨으로써 신용위험의 집중과 서로 다른 트랑슈 보유자들 간의 손실의 불균등 배분을 초래한다는 점을 강조합니다. 또한 개정사항은 모든 복수의 채무상품 거래가 복수의 계약상 연계된 금융상품거래의 요건을 충족하는 것은 아님을 설명하고 있으며, 기초자산 집합에는 동 기준서의 분류 요구사항의 적용범위에 포함되지 않는 금융자산이 포함될 수 있음을 명확히 합니다.

3) 공시 ·기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자기업회계기준서 제1107호의 요구사항은 보고기간에 제거된 투자와 관련된 공정가치손익과 보고기간 말 현재 보유하고 있는 투자와 관련된 공정가치 손익을 구분하여 표시하면서, 보고기간 중 기타포괄손익에 표시된 공정가치 손익을 공시하도록 개정되었습니다. ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건동 개정사항은 기본대여위험 및 원가의 변동과 직접적인 관련이 없는 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라 계약상 현금흐름의 시기 또는 금액이 변경될 수 있는 계약조건을 공시하도록 요구합니다. 해당 요구사항은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 각 종류별 그리고 상각후원가로 측정되는 금융부채의 각 종류별로 적용됩니다.은행은 동 개정사항이 요약분기재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의

동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다.

은행은 동 개정사항이 요약분기재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'(개정) - 사실상의 대리인의 결정

동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호 문단 B73과 B74의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였으며, 문단 B74에 제시된 사실상의 대리인 관계는 판단이 요구되는 하나의 사례임을 명확히 하였습니다.은행은 동 개정사항이 요약분기재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정)기준서 제1109호의 자가사용 요구사항은 전력의 생산원천이 자연에 의존하는 재생에너지 전력을 구매하고 인도받는 계약에 대해 동 기준서 문단 2.4를 적용할 때 고려해야 할 요소를 포함하도록 개정되었습니다. 기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항은 특정된 특성을 충족하는 자연에 의존하는 재생에너지 전력 계약을 위험회피수단으로 사용하는 경우 다음 사항을 허용하도록 개정되었습니다.

o 특정 요건을 충족하는 경우 예상 전력거래의 변동가능한 수량을 위험회피대상항목으로 지정o 위험회피수단에 사용된 수량 가정과 동일한 수량 가정을 사용하여 위험회피대상항목을 측정

2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) 기준서 제1107호는 특정된 특성을 충족하는 자연에 의존하는 전력계약에 관한 공시 요구사항을 도입하기 위해 개정되었습니다.은행은 동 개정사항이 요약분기재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(2) 은행이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'

기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다. 은행이 기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 수 있는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[손익계산서 표시 등 변경]기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.은행은 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 은행이특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기준서제1118호는 현행 기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을요구하고 있으며, 기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 한다고 규정하고 있습니다.또한 기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만 은행이 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기준서에서 표시·공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다. 경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편 기준서 제1118호의 제정에 따라 기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순이익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 당행은 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2027년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 기준서 제1118호 제정으로 인한 기준서 제1007호 및 제1033호의 개정 내용과 개정된 기준서 제1008호 및 제1107호는 기준서 제1118호가 적용되는 시점에 유효합니다.은행은 기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다. 은행은 2026년 3월 31일 현재 입수 가능한 정보 등에 기초하여 기준서 제1118호의 적용 영향에 대한 전반적인 예비 평가를 수행하고 있습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기업회계기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 은행의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

중간재무제표 작성시 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 전기 재무제표에 적용한 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 위험 관리(1) 위험관리 정책

은행이 노출될 수 있는 금융위험의 종류에는 신용위험(Credit risk), 시장위험(Market risk), 유동성위험(Liquidity risk), 운영위험(Operational risk) 등이 있습니다.전기말 이후 은행의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 중요한 변화는 없습니다.

(2) 신용위험

1) 신용위험에 대한 최대노출정도가. 신용위험 최대노출액당분기말 및 전기말 현재 은행이 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

난내

당기손익-공정가치금융자산	2,796,557	2,340,519

채무증권	257,577	246,659

수익증권	2,270,240	1,826,768

기타증권	268,740	267,092

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,424,399	5,357,557

채무증권	5,424,399	5,357,557

상각후원가금융자산	69,251,740	68,768,465

채무증권	4,832,410	4,839,959

대출채권	64,419,330	63,928,506

예치금	75,219	73,351

수취채권	1,186,583	1,560,699

파생상품자산	108,846	54,250

소 계	78,843,344	78,154,841

난외

대출약정	15,499,061	15,504,833

기타약정	452,765	426,133

금융지급보증계약	42,130	43,204

비금융지급보증계약	1,379,432	1,187,388

소 계	17,373,388	17,161,558

합 계	96,216,732	95,316,399

나. 담보 및 기타신용보강당분기말 현재 원화대출금에 대하여 담보 및 기타신용보강과 같은 신용경감효과는 48,658,162백만원(전기말: 48,402,492백만원)입니다. 신용경감효과는 동산, 부동산, 예적금 등의 담보물건과 신용보증 등으로 회수할 수 있는 예상가액을 의미합니다.당분기말 현재 신용이 손상된 상각후원가대출채권과 관련하여 은행이 보유하고 있는담보의 유효담보가액은 514,973백만원(전기말: 336,323백만원)이며 담보물은 예적금, 유가증권, 부동산, 동산, 보증서 등으로 구성됩니다. 당분기 중 담보물의 회수를 통한 유입물건은 없습니다.

2) 신용위험 등급별 신용위험 익스포저

가. 당분기말 및 전기말 신용위험 등급은 내부신용등급에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다.

구분	가계	기업, 공공 및 기타

Grade 1	1등급~5등급	AAA, AA, AA-, A

Grade 2	6등급	A-, BBB+, BBB

Grade 3	7등급, 8등급	BBB-, BB, BB-

Grade 4	9등급, 10등급	B, B-, C, D

당분기말 현재 은행의 신용위험 등급별 상각후원가금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 채무증권의 총 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말

상각후원가 대출채권 및 수취채권	소 계	채무증권

대출채권	수취채권	기타포괄손익-공정가치	상각후원가

12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월기대신용손실	12개월기대신용손실

신용이 손상되지않은 금융자산	신용이 손상된금융자산	신용이 손상되지않은 금융자산	신용이 손상된금융자산

Grade 1	29,145,006	419,476	-	51,707	751	-	29,616,940	5,424,399	4,832,865

Grade 2	19,722,288	2,877,826	-	38,421	5,505	-	22,644,040	-	-

Grade 3	6,071,170	4,462,186	-	18,486	11,999	-	10,563,841	-	-

Grade 4	33,154	1,507,185	902,924	107	4,515	13,449	2,461,334	-	-

무등급	-	-	-	1,053,062	-	-	1,053,062	-	-

합 계	54,971,618	9,266,673	902,924	1,161,783	22,770	13,449	66,339,217	5,424,399	4,832,865

당분기말 현재 은행의 신용위험 등급별 대출약정 및 지급보증계약에 대한 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말

대출약정	금융지급보증 및 비금융지급보증계약

12개월
기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월
기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지
않은 금융자산	신용이 손상된
금융자산	신용이 손상되지
않은 금융자산	신용이 손상된
금융자산

Grade 1	11,165,349	72,869	-	189,578	2,020	-

Grade 2	2,965,073	298,513	-	821,567	123,100	-

Grade 3	646,854	290,987	-	62,770	211,534	-

Grade 4	2,889	56,527	-	-	10,682	311

합 계	14,780,165	718,896	-	1,073,915	347,336	311

전기말 현재 은행의 신용위험 등급별 상각후원가금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 채무증권의 총 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	전기말

상각후원가 대출채권 및 수취채권	소 계	채무증권

대출채권	수취채권	기타포괄손익-공정가치	상각후원가

12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월기대신용손실	12개월기대신용손실

신용이 손상되지않은 금융자산	신용이 손상된금융자산	신용이 손상되지않은 금융자산	신용이 손상된금융자산

Grade 1	29,043,035	413,146	-	46,488	683	-	29,503,352	5,357,557	4,840,428

Grade 2	19,061,451	2,892,474	-	35,613	5,394	-	21,994,932	-	-

Grade 3	6,068,009	4,796,011	-	19,865	15,791	-	10,899,676	-	-

Grade 4	27,652	1,713,218	636,366	88	9,619	7,504	2,394,447	-	-

무등급	-	-	-	1,430,311	-	-	1,430,311	-	-

합 계	54,200,147	9,814,849	636,366	1,532,365	31,487	7,504	66,222,718	5,357,557	4,840,428

전기말 현재 은행의 신용위험 등급별 대출약정 및 지급보증계약에 대한 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	전기말

대출약정	금융지급보증 및 비금융지급보증계약

12개월
기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월
기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지
않은 금융자산	신용이 손상된
금융자산	신용이 손상되지
않은 금융자산	신용이 손상된
금융자산

Grade 1	11,218,821	69,528	-	179,172	4,381	-

Grade 2	2,805,337	360,958	-	748,537	75,584	-

Grade 3	672,401	308,278	-	60,102	152,096	-

Grade 4	2,623	66,887	-	-	9,789	931

합 계	14,699,182	805,651	-	987,811	241,850	931

나. 당분기말 및 전기말 현재 난내 및 난외 익스포져의 손상 여부에 따른 신용위험은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말

12개월
기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계	대손충당금 및 충당부채	장부금액

신용이 손상되지
않은 금융자산	신용이 손상된
금융자산

원화대출금

기업대출(주1)	31,090,683	8,307,196	665,059	40,062,938	(512,301)	39,550,637

가계대출	19,213,244	761,246	152,900	20,127,390	(135,775)	19,991,615

공공 및 기타	2,066,699	15,568	56,026	2,138,293	(9,549)	2,128,744

기타대출금	2,600,992	182,663	28,939	2,812,594	(64,260)	2,748,334

상각후원가 대출채권 소계	54,971,618	9,266,673	902,924	65,141,215	(721,885)	64,419,330

수취채권	1,161,783	22,770	13,449	1,198,002	(11,419)	1,186,583

상각후원가 대출채권 및 수취채권 합계	56,133,401	9,289,443	916,373	66,339,217	(733,304)	65,605,913

기타포괄손익-공정가치채무증권	5,424,399	-	-	5,424,399	-	5,424,399

상각후원가채무증권	4,832,865	-	-	4,832,865	(455)	4,832,410

대출약정(주2)	14,780,165	718,896	-	15,499,061	(15,815)	15,499,061

보증계약(주2)	1,073,915	347,336	311	1,421,562	(3,362)	1,421,562

(주1) 기업대출 대손충당금에는 현재가치할인차금 1백만원이 포함되어 있습니다.
(주2) 대출약정 및 보증계약에 대한 충당부채는 난내에 적립하고 있어 해당 장부금액은 충당부채를 차감하지 아니한 금액입니다.

(단위: 백만원)

구 분	전기말

12개월
기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계	대손충당금 및 충당부채	장부금액

신용이 손상되지
않은 금융자산	신용이 손상된
금융자산

원화대출금

기업대출(주1)	30,445,748	8,857,745	452,514	39,756,007	(517,004)	39,239,003

가계대출	19,219,150	708,838	151,822	20,079,810	(133,526)	19,946,284

공공 및 기타	1,804,175	45,058	14,093	1,863,326	(8,363)	1,854,963

기타대출금	2,731,074	203,208	17,938	2,952,220	(63,963)	2,888,257

상각후원가 대출채권 소계	54,200,147	9,814,849	636,367	64,651,363	(722,856)	63,928,507

수취채권	1,532,365	31,487	7,504	1,571,356	(10,657)	1,560,699

상각후원가 대출채권 및 수취채권 합계	55,732,512	9,846,336	643,871	66,222,719	(733,513)	65,489,206

기타포괄손익-공정가치채무증권	5,357,557	-	-	5,357,557	-	5,357,557

상각후원가채무증권	4,840,428	-	-	4,840,428	(469)	4,839,959

대출약정(주2)	14,699,182	805,651	-	15,504,833	(16,166)	15,504,833

보증계약(주2)	987,811	241,850	931	1,230,592	(4,355)	1,230,592

(주1) 기업대출 대손충당금에는 현재가치할인차금 2백만원이 포함되어 있습니다.
(주2) 대출약정 및 보증계약에 대한 충당부채는 난내에 적립하고 있어 해당 장부금액은 충당부채를 차감하지 아니한 금액입니다.

3) 대손충당금 및 대손상각 정책은행은 자산의 건전성확보 및 자기자본의 충실화를 기하기 위하여 신용위험을 수반하고 있는 금융자산에 대하여 대손충당금을 설정 및 관리하고 있습니다.

금융자산의 손실충당금은 보고기간 말 현재 한국채택국제회계기준에 따라 손상차손을 인식하며, 당기손익으로 인식합니다. 금융자산의 손상은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감할 수 있습니다. 은행은 금융자산에 내재된 기대신용손실(Expected Credit Losses)을 측정하여 대손충당금의 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시하고 있습니다.

4) 신용위험의 집중도 분석가. 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 국가별 및 산업별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

산업구분	당분기말

상각후원가대출채권 및수취채권	대출약정	보증계약	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	합계

국가별 분류

대한민국	65,222,648	15,267,152	1,416,094	5,347,687	4,832,865	92,086,446

중국	185,151	121,365	-	-	-	306,516

기타	931,418	110,544	5,468	76,712	-	1,124,142

합계	66,339,217	15,499,061	1,421,562	5,424,399	4,832,865	93,517,104

산업별 분류

광업	6,106	4,177	-	58,281	40,033	108,597

제조업	10,983,523	1,892,259	895,788	-	7,712	13,779,282

전기, 가스, 증기 및 수도사업	201,688	151,179	-	183,942	40,000	576,809

건설업	2,797,596	472,534	38,945	263,275	127,876	3,700,226

도매 및 소매업	5,791,557	1,091,027	214,246	-	-	7,096,830

운수업	1,623,320	369,676	112,454	183,678	-	2,289,128

숙박 및 음식점업	3,079,956	99,801	663	-	-	3,180,420

출판, 영상, 방송통신 및 정보서비스업	273,278	17,163	50	-	-	290,491

금융 및 보험업	2,251,324	1,240,102	39,768	1,811,984	1,140,059	6,483,237

부동산업 및 임대업	11,618,528	1,117,795	4,822	99,190	22,500	12,862,835

사업시설관리 및 사업지원 서비스업	499,147	57,200	235	9,905	-	566,487

공공행정, 국방 및 사회보장 행정	47,194	275,068	-	2,766,045	3,394,728	6,483,035

협회 및 단체, 수리 및 기타 개인 서비스업	5,070,458	449,440	84,420	48,098	59,956	5,712,372

기타(주1)	22,095,542	8,261,640	30,171	1	1	30,387,355

합계	66,339,217	15,499,061	1,421,562	5,424,399	4,832,865	93,517,104

(주1) 기타 분류에는 표준산업분류코드로 구분되지 않는 여신으로 구성되어 있으며, 가계대출이 포함되어 있습니다.

(단위: 백만원)

산업구분	전기말

상각후원가대출채권 및수취채권	대출약정	보증계약	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	합계

국가별 분류

대한민국	64,827,185	15,269,794	1,224,965	5,262,898	4,840,428	91,425,270

중국	205,377	111,175	97	-	-	316,649

기타	1,190,156	123,864	5,530	94,659	-	1,414,209

합계	66,222,718	15,504,833	1,230,592	5,357,557	4,840,428	93,156,128

산업별 분류

광업	6,047	4,174	365	49,147	40,037	99,770

제조업	10,720,794	1,941,234	744,176	-	7,712	13,413,916

전기, 가스, 증기 및 수도사업	175,244	43,504	-	197,914	50,000	466,662

건설업	2,749,504	516,981	30,373	189,035	88,187	3,574,080

도매 및 소매업	5,647,122	1,146,203	203,893	-	-	6,997,218

운수업	1,572,822	381,882	107,432	176,871	-	2,239,007

숙박 및 음식점업	3,121,732	144,514	551	-	-	3,266,797

출판, 영상, 방송통신 및 정보서비스업	268,738	18,884	50	-	-	287,672

금융 및 보험업	2,397,284	1,378,234	46,990	2,097,189	1,223,749	7,143,446

부동산업 및 임대업	11,712,980	975,515	4,517	29,846	22,500	12,745,358

사업시설관리 및 사업지원 서비스업	502,786	57,557	211	10,112	-	570,666

공공행정, 국방 및 사회보장 행정	50,253	268,258	-	2,568,446	3,348,300	6,235,257

협회 및 단체, 수리 및 기타 개인 서비스업	4,937,778	462,695	76,386	38,997	59,943	5,575,799

기타(주1)	22,359,634	8,165,198	15,648	-	-	30,540,480

합계	66,222,718	15,504,833	1,230,592	5,357,557	4,840,428	93,156,128

(주1) 기타 분류에는 표준산업분류코드로 구분되지 않는 여신으로 구성되어 있으며, 가계대출이 포함되어 있습니다.

나. 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가대출채권 중 가계자금대출의 주요 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말

금액	비율(%)	대손충당금	장부금액

주택담보대출	14,770,338	73.58	(6,088)	14,764,250

일반대출	5,303,994	26.42	(131,281)	5,172,713

합계	20,074,332	100.00	(137,369)	19,936,963

(단위: 백만원)

구분	전기말

금액	비율(%)	대손충당금	장부금액

주택담보대출	14,924,711	74.54	(6,727)	14,917,984

일반대출	5,097,930	25.46	(128,390)	4,969,540

합계	20,022,641	100.00	(135,117)	19,887,524

다. 당분기말 및 전기말 현재 가계자금대출 중 주택담보대출의 담보인정비율구간별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분(주1)	당분기말

금액	비율(%)	대손충당금	장부금액

Group 1	1,748,819	11.84	(671)	1,748,148

Group 2	2,135,406	14.46	(107)	2,135,299

Group 3	7,268,643	49.21	(2,332)	7,266,311

Group 4	3,077,325	20.84	(2,312)	3,075,013

Group 5	539,671	3.65	(664)	539,007

Group 6	474	-	(2)	472

합계	14,770,338	100.00	(6,088)	14,764,250

(단위: 백만원)

구분(주1)	전기말

금액	비율(%)	대손충당금	장부금액

Group 1	1,704,218	11.42	(673)	1,703,545

Group 2	2,120,422	14.21	(98)	2,120,324

Group 3	7,438,914	49.84	(3,071)	7,435,843

Group 4	3,150,159	21.11	(2,277)	3,147,882

Group 5	510,998	3.42	(608)	510,390

Group 6	-	-	-	-

합계	14,924,711	100.00	(6,727)	14,917,984

(주1) 담보인정비율(LTV: Loan to Value ratio)구간은 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 담보인정비율구간 Group 1 LTV 비율 0% 이상 ~ LTV 비율 20% 미만 Group 2 LTV 비율 20% 이상 ~ LTV 비율 40% 미만 Group 3 LTV 비율 40% 이상 ~ LTV 비율 60% 미만 Group 4 LTV 비율 60% 이상 ~ LTV 비율 80% 미만 Group 5 LTV 비율 80% 이상 ~ LTV 비율 100% 미만 Group 6 LTV 비율 100% 이상

(3) 유동성위험

1) 유동성위험의 개요유동성위험이란 은행에 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 은행은 유동성위험과 관련하여 금융부채의 계약상 만기를 분석하여 1개월 이하, 1개월 초과 ~ 3개월이하, 3개월 초과 ~ 1년이하, 1년 초과 ~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 5구간으로 나누어 공시하고 있습니다. 또한, 난외계정인 지급보증 및 대출약정 등의 금융보증계약은 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 하므로 별도로 구분하여 공시하고 있습니다.2) 유동성위험의 관리유동성위험은 은행의 경영전반에서 발생할 수 있는 모든 리스크관리 정책 및 절차에 적용되는 리스크관리규정과 리스크관리지침 및 유동성리스크업무매뉴얼에 의해 관리되고 있습니다.

은행은 유동성위험의 관리를 위해 조달, 운용되는 원화 및 외화자금의 유출입에 영향을 미치는 모든 거래와 유동성 관련 부외거래를 대상으로 누적유동성갭과 유동성비율을 산출 관리하고 있습니다.

또한 주기별로 유동성갭비율, 유동성비율, 만기불일치비율 및 유동성위기상황분석 결과가 리스크관리위원회에 보고되며, 리스크관리위원회에서는 유동성위험관리전략을 수립하고, 그 전략의 적정한 수행을 감독하고 있습니다.

3) 비파생금융부채 및 파생상품부채의 만기구조 분석당분기말 및 전기말 현재 주요 비파생금융부채 및 파생상품부채의 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말

1개월 이하	1개월초과~3개월이하	3개월초과~1년이하	1년초과~5년이하	5년 초과	합계

금융부채(주1):

예수부채	26,834,216	8,505,347	29,125,843	1,332,169	120,446	65,918,021

차입부채	1,293,266	232,007	893,023	841,041	195,036	3,454,373

사채	242,124	413,907	2,716,607	1,967,103	-	5,339,741

기타금융부채(주2)	3,042,176	11,847	55,563	94,728	1,718	3,206,032

소계	31,411,782	9,163,108	32,791,036	4,235,041	317,200	77,918,167

파생상품부채:

위험회피목적 파생상품(주3)	-	-	5,222	-	15,098	20,320

매매목적 파생상품(주3)	3,963	12,641	37,755	49,738	-	104,097

소계	3,963	12,641	42,977	49,738	15,098	124,417

합계	31,415,745	9,175,749	32,834,013	4,284,779	332,298	78,042,584

(주1) 금융부채는 원금 및 이자가 포함되어 있습니다.
(주2) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 임대수입보증금 등으로 구성되어 있습니다.
(주3) 파생금융상품은 현금유입액과 현금유출액을 상계한 금액으로 현금흐름을 추정하였습니다.

(단위: 백만원)

구분	전기말

1개월 이하	1개월초과~3개월이하	3개월초과~1년이하	1년초과~5년이하	5년 초과	합계

금융부채(주1):

예수부채	27,517,269	11,831,200	26,391,643	1,375,350	120,723	67,236,185

차입부채	1,139,810	435,949	733,263	906,018	208,739	3,423,779

사채	302,713	592,193	2,216,468	1,793,872	-	4,905,246

기타금융부채(주2)	2,836,703	8,139	36,100	104,702	1,172	2,986,816

소계	31,796,495	12,867,481	29,377,474	4,179,942	330,634	78,552,026

파생상품부채:

위험회피목적 파생상품(주3)	-	-	5,829	-	11,936	17,765

매매목적 파생상품(주3)	1,136	4,027	12,852	32,747	-	50,762

소계	1,136	4,027	18,681	32,747	11,936	68,527

합계	31,797,631	12,871,508	29,396,155	4,212,689	342,570	78,620,553

(주1) 금융부채는 원금 및 이자가 포함되어 있습니다.
(주2) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 임대수입보증금 등으로 구성되어 있습니다.
(주3) 파생금융상품은 현금유입액과 현금유출액을 상계한 금액으로 현금흐름을 추정하였습니다.

4) 난외(지급보증 및 약정 등) 잔존 만기구조은행이 제공한 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 당분기말 및 전기말 현재 관련 난외항목의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

지급보증	1,421,562	1,230,592

약정	15,951,826	15,930,966

합계	17,373,388	17,161,558

(4) 시장위험1) 시장위험의 개요시장위험이란 금리, 주가, 환율, 일반상품의 시가 등 시장요인의 변동에 따라 손실을 입을 수 있는 리스크를 말하며 대출채권, 예금, 유가증권 및 파생상품 등으로부터 발생합니다. 트레이딩 포지션과 관련된 가장 큰 위험은 채무증권이나 금리 내재증권 등으로부터의 금리위험이며, 추가적인 위험으로는 주가 위험 및 환 위험이 있습니다. 또한 비트레이딩 포지션에 대하여도 금리위험에 노출되어 있습니다. 은행은 시장위험을 트레이딩 포지션에서 발생하는 위험과 비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 관리하고 있습니다.

2) 시장위험의 관리은행은 트레이딩 및 비트레이딩 포지션의 리스크를 관리하기 위해 시장리스크 및 금리리스크의 경제적 자본 한도를 설정하고 모니터링하고 있습니다. 또한, 시장리스크를 효율적으로 관리하고자 트레이딩 포지션은 트레이딩 정책규정에 따라 관리하고 있으며, 시장리스크업무매뉴얼 및 금리리스크업무매뉴얼에 따라 리스크 관리체계 및절차를 실행하고 있습니다. 이와 같은 전 과정은 은행의 리스크관리위원회를 통하여실행되고 있습니다.

시장리스크 관리를 위해 은행의 리스크관리위원회는 전반적인 시장리스크 관리원칙을 수립하고 있으며, 실질적인 관리책임을 리스크관리집행위원회에 위임하여 VaR 한도, 포지션한도, 손실한도 등 실무적인 사항에 대한 모니터링 및 관리활동을 수행하고 있습니다.

은행의 ALM(Asset Liability Management)협의회에서는 자금 조달ㆍ운용의 기본방침 수립 및 월별 자금수급계획을 심의하고, 금리의 결정과 자산포트폴리오의 재구성, 유동성관리업무를 수행하며 월별 ALM리스크를 분석합니다. 금리리스크 한도는 연간 업무계획을 반영한 미래 자산, 부채의 포지션과 예상 금리변동성을 기초로 설정되는데, 리스크관리부에서는 주기적으로 금리리스크를 측정, 모니터링하며 금리갭, 듀레이션갭, 민감도 등 금리리스크 현황과 한도준수 현황을 매월 ALM 협의회 및 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.

3) 트레이딩 포지션

가. 트레이딩 포지션 정의트레이딩 포지션 시장리스크 관리대상은 트레이딩정책규정에서 정한 트레이딩 포지션을 관리대상 포지션으로 하며, 트레이딩 포지션의 기본요건은 다음과 같습니다.

- 대상포지션은 매매에 대한 제약이 없으며, 일별 공정가액 평가가 되고 내재된 중요리스크를 시장에서 헤지할 수 있어야 한다.
- 트레이딩 포지션 분류기준에 대하여 트레이딩정책규정에서 명확하게 관리하고, 트레이딩 포지션은 별도의 트레이딩 부서에서 관리하여야 한다.
- 대상포지션은 문서화된 트레이딩 전략에 따라 운영되고 포지션의 한도관리를 수행하여야 한다.
- 대상포지션에 대하여 전문딜러 또는 운영부서가 사전에 결정된 한도내에서 리스크관리부서 등의 사전승인 없이 거래를 집행할 권한을 가지고 있어야 한다.
- 대상포지션은 리스크 관리를 위하여 주기적으로 경영진에게 보고되어야 한다.

나. 트레이딩 포지션에서 발생하는 시장위험의 관측방법은행은 모든 트레이딩 포지션에 대한 시장위험 노출을 관리하고 측정하는 방법으로 바젤Ⅲ 표준방법을 사용하고 있습니다. 바젤Ⅲ 표준방법은 시장위험을 민감도리스크, 부도리스크, 잔여리스크로 나누어 측정한 뒤 합산하여 산출하고 있습니다.

- 민감도리스크 : 리스크요소(금리, 신용스프레드, 주가, 환율 등)의 비우호적인 변동으로 보유 상품에서 발생할 수 있는 손실을 의미한다.ㆍ 델타리스크 : 리스크요소의 가치 변동으로 인해 발생하는 선형 가치 변동ㆍ 베가리스크 : 기초자산 내재변동성의 변화에 따른 가치 변동ㆍ 커버쳐리스크 : 델타리스크를 초과하여 발생할 수 있는 비선형가치변동
- 부도리스크 : 신용스프레드 변동 또는 신용등급 전이로 인한 금융상품 손실이 아닌 발행자 부도로 발생할 수 있는 손실을 의미한다.
- 잔여리스크 : 손익 구조의 특수성이 있거나 기초자산이 특수한 경우 추가적인 규제자본 리스크를 부과하는 것을 의미한다.

다. 바젤Ⅲ 표준방법에 의한 유형별 시장위험 현황은행이 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 보고기간 말의 바젤Ⅲ 표준방법 시장리스크 규제자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	리스크군	규제자본

민감도기반리스크	일반금리리스크(GIRR)	1,695

신용스프레드리스크(비유동화)	7,675

신용스프레드리스크(유동화(CTP제외))	193

신용스프레드리스크(유동화(CTP))	-

주식리스크	157

외환리스크	2,235

일반상품리스크	-

부도리스크	비유동화	5,545

유동화(CTP제외)	548

유동화(CTP)	-

잔여리스크	비정형기초자산	-

기타잔여리스크	242

합계	18,290

4) 비트레이딩 포지션

가. 비트레이딩 포지션 정의비트레이딩 부분에서 발생하는 가장 주요한 시장리스크는 금리 위험입니다. 금리 위험은 금리감응자산부채간의 만기 불일치 또는 금리변경기간의 불일치 등으로 인해 발생합니다. 위험회피목적 파생상품을 포함한 원화, 외화 자산ㆍ부채에서 발생하는 금리 위험을 측정합니다. 이자수익발생자산 및 이자비용발생부채의 대부분은 원화로표시되어 있으며, 대부분의 외화 자산ㆍ부채는 미국 달러(USD)로 표시되어 있습니다.

나. 비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험의 관측방법금리리스크 관리의 가장 주요한 목표는 금리변동에 대한 자산가치 변동을 보호하고,안정적인 순이자수익을 유지하는 것입니다. 은행은 주로 이자수익발생자산과 이자비용발생부채 간의 만기를 분석하는 금리갭분석과 은행계정 금리리스크(IRRBB) 기준의 금리리스크인 △EVE 및 △NII의 측정 및 관리를 통해 리스크를 관리하고 있습니다. △EVE는 금리의 변동으로 인해 자산, 부채 및 부외항목의 현재가치에 영향을 미쳐 발생할 수 있는 자기자본의 경제적 가치 변동을 나타내고, △NII는 금리의 변동으로 인해 향후 일정 기간(예: 1년)동안 발생할 수 있는 순이자이익의 변동을 나타냅니다. 은행계정 금리리스크(IRRBB) 기준의 금리리스크 산출을 위해서는 6가지 금리충격 시나리오(평행상승, 평행하락, 스티프너, 플래트너, 단기금리상승, 단기금리하락)를 활용하고, 이러한 6가지 시나리오를 기준으로 각 자기자본의 경제적 가치 변동(△EVE)을 측정하며 이 중 최대값이 최종 △EVE가 됩니다. 또한 2가지 시나리오(평행상승, 평행하락)를 적용하여 최대값을 최종 △NII로 산출합니다.

당분기말 및 전기말 현재 은행이 보유한 자산과 부채에 대해 은행계정 금리리스크(IRRBB)기준 산출한 △EVE 및 △NII는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

△EVE(주1)	313,843	352,522

△NII(주2)	93,407	53,277

(주1) △EVE : change in Economic Value of Equity
(주2) △NII : change in Net Interest Income

(5) 운영위험1) 운영위험의 개요은행은 운영리스크를 영업활동으로 인해 자본에 부정적인 영향을 주는 모든 재무적 위험과 비재무적 위험까지 광범위하게 정의하고 있습니다.2) 운영위험의 관리운영리스크 관리 목적은 감독기관의 규제목적을 충족시키는 것은 물론 강력한 리스크 관리 문화 확산, 내부통제 강화, 프로세스 개선 및 경영진과 전 직원에게 시기 적절한 피드백을 제공하는 것입니다.

(6) 자본관리

은행은 금융위원회(Financial Services Commission)가 제정한 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성기준은 국제결제은행(Bank for International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)에서 개정한 Basel Ⅲ 협약에 기반한 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다.은행은 이 기준에 따라 위험가중자산에 대한 총자본비율 최소 11.5% 이상, 기본자본비율 최소 9.5% 이상, 보통주자본비율 최소 8.0% 이상으로 유지해야 하며, 분기별로BIS 비율을 산출해 감독기구인 금융감독원(Financial Supervisory Service)에 보고하고 있습니다.

은행업감독업무시행세칙에 따라 은행의 자기자본은 크게 Tier 1 capital (기본자본), Tier 2 capital (보완자본)로 분류됩니다.

- Tier 1 capital (기본자본): 기본자본은 보통주자본과 기타기본자본의 합계로서 보통주자본에는 적격요건을 충족하는 보통주, 보통주 발행시 발생하는 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액 및 기타적립금, 은행의 종속회사가 발행한 적격 보통주 가운데 제3자 보유분 등을 포함하며, 기타기본자본은 기타기본자본의 적격요건을 충족하는 증권 및 자본잉여금 등을 포함합니다.
- Tier 2 capital (보완자본): 보완자본에는 보완자본의 적격요건을 충족하는 증권 및 자본잉여금, 은행의 종속회사가 발행한 보완자본의 적격요건을 충족하는 증권 가운데 제3자 보유분, 정상 또는 요주의로 분류된 자산에 대해서 적립된 충당금 등의 신용위험가중자산의1.25% 이하 금액 등을 포함합니다.

위험가중자산은 전체 자산에 내재되어 있는 위험과 내부 프로세스 운영상의 오류 및 외부사건으로 인해 발생할 수 있는 손실 위험을 포함하여 은행이 감내하여야 할 위험량을 반영한 자산의 크기를 의미합니다. 은행은 은행업감독업무시행세칙에 근거해 위험별(신용위험, 시장위험, 운영위험) 위험가중자산을 계산하고, BIS비율 산출에 이용하고 있습니다.

은행은 위험가중자산에 대한 자기자본비율을 연결재무제표 기준으로 산출 및 관리하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 은행의 BASEL III에 따른 BIS 자기자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구분	당분기말	전기말

보통주자본(A)	5,281,628	5,238,717

기타자기자본(B)	249,304	249,304

보완자본(C)	76,441	78,302

자기자본 합계(D)	5,607,373	5,566,323

신용위험가중자산	32,914,014	32,972,882

시장위험가중자산	562,744	573,673

운영위험가중자산	2,334,994	2,321,514

총위험가중자산(E)	35,811,752	35,868,069

보통주자본비율(A/E)	14.75	14.61

기본자본비율((A+B)/E)	15.44	15.30

총자본비율(D/E)	15.66	15.52

5. 부문별공시은행은 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있습니다.6. 금융자산과 금융부채(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금 및 예치금	2,658,255	2,658,255	3,995,038	3,995,038

당기손익-공정가치금융자산	2,799,259	2,799,259	2,341,973	2,341,973

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,549,909	5,549,909	5,471,606	5,471,606

상각후원가금융자산	4,832,410	4,750,119	4,839,959	4,809,931

상각후원가 대출채권및수취채권	65,605,913	65,915,348	65,489,206	65,931,496

파생상품자산	108,846	108,846	54,250	54,250

금융자산 소계	81,554,592	81,781,736	82,192,032	82,604,294

금융부채:

예수부채	64,778,219	64,706,405	66,088,886	66,060,363

차입부채	3,386,955	3,386,428	3,346,068	3,346,375

사채	5,223,339	5,222,164	4,800,712	4,817,975

파생상품부채	124,417	124,417	68,527	68,527

기타금융부채(주1)	3,178,197	3,178,197	2,963,428	2,963,428

금융부채 소계	76,691,127	76,617,611	77,267,621	77,256,668

(주1) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 임대수입보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치 평가방법 및 가정금융상품별 공정가치의 평가 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구분	공정가치 결정방법

현금 및 예치금	현금은 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금은 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금의 경우는 현금흐름할인모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 계약만기 및 금리 재설정주기가 3개월 이내인 상품의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다.

유가증권	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 현금흐름할인모형(Discounted Cash Flow Model), IMV 모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 이항모형, 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

대출채권및 수취채권	대출채권 및 수취채권의 경우 현금흐름할인모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 현금흐름할인모형 적용 시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 산출하고 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 대출채권 및 수취채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

파생상품	장내 파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 그러나모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다. 장외파생상품의 경우 상품의 특성에 따라 Closed Form Solution이 존재하는 상품은 해당 평가모형을 이용하며, 그 외 Closed Form Solution이 존재하지 않는 복잡한 파생상품은 유한차분법(FDM: Finite Difference Method), Monte Carlo Simulation 등의 방법을이용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

예수부채	요구불예금의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급하는 예수부채로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 기한부예금의 공정가치의 경우 현금흐름할인모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 현금흐름할인모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 약정현금흐름을 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 잔존만기가 3개월 이하이거나 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

차입부채	현금흐름할인모형 모형을 이용하여 미래 계약현금흐름을 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

사채	활성시장에서 공시되는 시장가격에 근거하여 외부전문평가기관이 제공한 평가금액을 이용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.

기타금융부채	기타금융부채는 주로 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하인 금융부채로 구성되어 있으며, 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

(3) 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계

1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 장부가액과 공정가치 및 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산:	241,156	1,755,264	802,839	2,799,259

지분증권	1,133	-	1,569	2,702

채무증권	-	257,577	-	257,577

수익증권(주1)	228,574	1,497,687	543,979	2,270,240

기타증권(주1)	11,449	-	257,291	268,740

기타포괄손익-공정가치금융자산:	1,870,543	3,561,762	117,604	5,549,909

지분증권	7,906	-	117,604	125,510

채무증권	1,862,637	3,561,762	-	5,424,399

파생상품자산	-	108,707	139	108,846

금융자산 소계	2,111,699	5,425,733	920,582	8,458,014

금융부채:

파생상품부채	-	124,417	-	124,417

금융부채 소계	-	124,417	-	124,417

(주1) 기업회계기준서 제1109호에 따라 보유자로서 지분상품의 정의를 충족하지 않는 풋가능금융상품과 청산예정법인 등에 대한 주식 및 출자금입니다.

(단위: 백만원)

구분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산:	68,937	1,502,948	770,088	2,341,973

지분증권	-	-	1,454	1,454

채무증권	-	246,659	-	246,659

수익증권(주1)	57,442	1,256,289	513,037	1,826,768

기타증권(주1)	11,495	-	255,597	267,092

기타포괄손익-공정가치금융자산:	1,647,397	3,718,139	106,070	5,471,606

지분증권	7,979	-	106,070	114,049

채무증권	1,639,418	3,718,139	-	5,357,557

파생상품자산	-	54,111	139	54,250

금융자산 소계	1,716,334	5,275,198	876,297	7,867,829

금융부채:

파생상품부채	-	68,527	-	68,527

금융부채 소계	-	68,527	-	68,527

(주1) 기업회계기준서 제1109호에 따라 보유자로서 지분상품의 정의를 충족하지 않는 풋가능금융상품과 청산예정법인 등에 대한 주식 및 출자금입니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말

공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산:	1,755,264

채무증권	257,577	현금흐름할인모형	할인율

수익증권	1,497,687	순자산가치법	할인율, 환율

기타포괄손익-공정가치금융자산:	3,561,762

채무증권	3,561,762	현금흐름할인모형	할인율

파생상품자산	108,707	현금흐름할인모형	할인율, 환율

금융부채:

파생상품부채	124,417	현금흐름할인모형	할인율, 환율

(단위: 백만원)

구분	전기말

공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산:	1,502,948

채무증권	246,659	현금흐름할인모형	할인율

수익증권	1,256,289	순자산가치법	할인율, 환율

기타포괄손익-공정가치금융자산:	3,718,139

채무증권	3,718,139	현금흐름할인모형	할인율

파생상품자산	54,111	현금흐름할인모형	할인율, 환율

금융부채:

파생상품부채	68,527	현금흐름할인모형	할인율, 환율

3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말

공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지
않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산:	802,839

지분증권	1,569	순자산가치법현금흐름할인모형유사기업비교법	할인율 : 10.54%	할인율 감소(증가) 시 공정가치 증가(감소)

수익증권	543,979	순자산가치법	변동성 : 21.56%~73.36%할인율 : 3.40%~22.93%	변동성 증가(감소), 할인율 감소(증가) 시 공정가치 증가(감소)

기타증권	257,291	순자산가치법현금흐름할인모형배당할인모형이항모형	변동성 : 21.30%~65.53%할인율 : 2.81%~24.48%	변동성 증가(감소), 할인율 감소(증가) 시 공정가치 증가(감소)

기타포괄손익-공정가치금융자산:	117,604

지분증권	117,604	순자산가치법현금흐름할인모형유사기업비교법	할인율 : 7.04%~14.15%	할인율 감소(증가) 시 공정가치 증가(감소)

파생상품자산	139	이항모형Monte Carlo simulation	변동성 : 0.53%~0.54%할인율 : 3.72%~3.79%	변동성 증가(감소), 할인율 감소(증가) 시 공정가치 증가(감소)

(단위: 백만원)

구분	전기말

공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지
않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산:	770,088

지분증권	1,454	순자산가치법현금흐름할인모형유사기업비교법	할인율 : 10.34%	할인율 감소(증가) 시 공정가치 증가(감소)

수익증권	513,037	순자산가치법	변동성 : 24.53%~30.79%할인율 : 3.40%~23.28%	변동성 증가(감소), 할인율 감소(증가) 시 공정가치 증가(감소)

기타증권	255,597	순자산가치법현금흐름할인모형배당할인모형이항모형	변동성 : 14.48%~48.50%할인율 : 2.78%~24.42%	변동성 증가(감소), 할인율 감소(증가) 시 공정가치 증가(감소)

기타포괄손익-공정가치금융자산:	106,070

지분증권	106,070	순자산가치법현금흐름할인모형유사기업비교법	할인율 : 6.12%~16.50%	할인율 감소(증가) 시 공정가치 증가(감소)

파생상품자산	139	이항모형Monte Carlo simulation	변동성 : 0.48%~0.50%할인율 : 3.26%~3.29%	변동성 증가(감소), 할인율 감소(증가) 시 공정가치 증가(감소)

4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말

당기손익으로 인식	기타포괄손익으로 인식

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산(주1,2)	505	(374)	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산(주1)	-	-	1,755	(1,883)

합계	505	(374)	1,755	(1,883)

(주1) 주식은 주요 관측 불가능한 투입변수인 할인율(-1~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.
(주2) 수익증권 및 일부 출자금은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 제외하였습니다.

(단위: 백만원)

구분	전기말

당기손익으로 인식	기타포괄손익으로 인식

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산(주1,2)	615	(434)	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산(주1)	-	-	1,829	(870)

합계	615	(434)	1,829	(870)

(주1) 주식은 주요 관측 불가능한 투입변수인 할인율(-1~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.
(주2) 수익증권 및 일부 출자금은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 제외하였습니다.

5) 공정가치로 후속측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 항목의 당분기 및 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	파생상품

기초잔액	770,088	106,070	139

총손익:	13,758	11,535	-

당기손익인식액(주1)	13,758	40	-

기타포괄손익인식액	-	11,495	-

매입금액	44,248	-	-

매도금액	(25,255)	-	-

기타변동액:	-	-	-

다른수준에서 수준 3으로 변경된 금액	-	-	-

수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액	-	-	-

분기말잔액	802,839	117,605	139

(주1) 공정가치 서열체계 수준 3 변동내역 중 당기손익 인식액의 세부내역은 다음과 같습니다.
(*) 당기손익-공정가치금융자산 평가손익에는 환산손익이 포함되어 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	전분기

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	파생상품

기초잔액	727,237	92,832	(25,169)

총손익:	(1,309)	2,365	4,514

당기손익인식액(주1)	(1,309)	(2)	4,514

기타포괄손익인식액	-	2,367	-

매입금액	21,896	300	-

매도금액	(71,271)	(3)	-

기타변동액:	(8,684)	-	-

다른수준에서 수준 3으로 변경된 금액	-	-	-

수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액	(8,684)	-	-

분기말잔액	667,869	95,494	(20,655)

(주1) 공정가치 서열체계 수준 3 변동내역 중 당기손익 인식액의 세부내역은 다음과 같습니다.
(*) 당기손익-공정가치금융자산과 파생상품의 평가손익에는 환산손익이 포함되어 있습니다.

은행은 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(4) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치 서열체계1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치 및 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

현금및예치금(주1)	420,534	2,237,721	-	2,658,255

대출채권및수취채권	-	-	65,915,348	65,915,348

상각후원가금융자산	731,205	4,018,914	-	4,750,119

금융자산 소계	1,151,739	6,256,635	65,915,348	73,323,722

금융부채:

예수부채(주1)	-	6,033,160	58,673,245	64,706,405

차입부채(주1)	-	309,124	3,077,304	3,386,428

사채	-	5,222,164	-	5,222,164

기타금융부채(주2)	-	-	3,178,197	3,178,197

금융부채 소계	-	11,564,448	64,928,746	76,493,194

(주1) 수준 2로 분류된 해당 항목의 경우, 장부금액을 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.
(주2) 수준 3로 분류된 해당 항목의 경우, 장부금액을 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

(단위: 백만원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

현금및예치금(주1)	324,817	3,670,221	-	3,995,038

대출채권및수취채권	-	-	65,931,496	65,931,496

상각후원가금융자산	621,294	4,188,637	-	4,809,931

금융자산 소계	946,111	7,858,858	65,931,496	74,736,465

금융부채:

예수부채(주1)	-	5,869,053	60,191,310	66,060,363

차입부채(주1)	-	217,223	3,129,152	3,346,375

사채	-	4,817,975	-	4,817,975

기타금융부채(주2)	-	-	2,963,428	2,963,428

금융부채 소계	-	10,904,251	66,283,890	77,188,141

(주1) 수준 2로 분류된 해당 항목의 경우, 장부금액을 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.
(주2) 수준 3로 분류된 해당 항목의 경우, 장부금액을 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

은행은 상기 표에 기술되어 있는 금융상품을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 유사하다고 판단하고 있으며, 공정가치 서열체계는 수준3으로 분류됩니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분(주1)	당분기말

공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산:

상각후원가금융자산	4,018,914	현금흐름할인모형	할인율

금융부채:

사채	5,222,164	현금흐름할인모형	할인율

(주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 준용하는 금융상품은 제외하였습니다.

(단위: 백만원)

구분(주1)	전기말

공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산:

상각후원가금융자산	4,188,637	현금흐름할인모형	할인율

금융부채:

사채	4,817,975	현금흐름할인모형	할인율

(주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 준용하는 금융상품은 제외하였습니다.

3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분(주1)	당분기말

공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지
않은 투입변수

금융자산:

대출채권및수취채권	58,695,386	현금흐름할인모형	할인율, 조기상환율

금융부채:

예수부채	36,462,228	현금흐름할인모형	할인율

차입부채	1,554,075	현금흐름할인모형	할인율

(주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 준용하는 금액과 평가기법 및 투입변수는 제외하였습니다.

(단위: 백만원)

구분(주1)	전기말

공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지
않은 투입변수

금융자산:

대출채권및수취채권	58,564,634	현금흐름할인모형	할인율, 조기상환율

금융부채:

예수부채	35,676,146	현금흐름할인모형	할인율

차입부채	1,526,602	현금흐름할인모형	할인율

(주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 준용하는 금액과 평가기법 및 투입변수는 제외하였습니다.

(5) 거래일평가손익최초 인식시점에 금융상품의 공정가치가 시장에서 관측불가능한 요소를 토대로 하는평가기법을 통해 측정되는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 인식 방법은 다음과 같습니다. ① 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각② 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식

당분기 및 전분기 중 거래일 평가손익은 발생하지 아니하였습니다.

(6) 금융자산의 양도은행은 환매조건부채권매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료 시 해당 유가증권을반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

거래의 성격	당분기말	전기말

양도된 자산의장부금액	관련 부채의장부금액	양도된 자산의장부금액	관련 부채의장부금액

환매조건부채권매도	746,952	534,132	683,517	534,526

대여유가증권:

국공채	665,262	-	378,248	-

합계	1,412,214	534,132	1,061,765	534,526

(7) 금융상품 상계

은행은 장외 파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 또는 유사 약정을 통해 거래상대방과 일괄 상계약정거래를 하고 있습니다. 환매조건부채권 매매 및 유가증권 대차거래 등에 대해서도 파생상품과 유사한 약정을 통해 상계약정거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 따라 거래상대방의 부도 등의 신용사건 발생시 거래상대방과의 거래는 해지되며, 해지 시점에 각 거래당사자가 지급 또는 지급받아야할 금액을 상계하여 지급 또는 수취하고 있습니다. 은행은 미회수내국환채권 및 미지급내국환채무 거래의 경우 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제함에 따라 상계후 금액을 기준으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 장내에서 거래되는 유가증권 및 파생상품과 관련된 채권과채무, 중앙청산소 제도에 의한 장외파생상품의 장내 결제에 따른 관련 채권과 채무가포함되어 있으며, 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제함에 따라 상계 후 금액을기준으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당분기말

구분	인식된 금융자산총액	상계된 금융부채총액	재무상태표에표시되는금융자산순액	재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액	상계후 금액

금융상품	수취한 현금담보

파생상품자산	108,846	-	108,846	(525,592)	-	186,292

미수미결제현물환	603,038	-	603,038

미회수내국환채권	703,163	(570,089)	133,074	-	-	133,074

합계	1,415,047	(570,089)	844,958	(525,592)	-	319,366

(단위: 백만원)

전기말

구분	인식된 금융자산총액	상계된 금융부채총액	재무상태표에표시되는금융자산순액	재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액	상계후 금액

금융상품	수취한 현금담보

파생상품자산	54,250	-	54,250	(279,944)	-	735,821

미수미결제현물환	961,515	-	961,515

미회수내국환채권	397,773	(227,844)	169,929	-	-	169,929

합계	1,413,538	(227,844)	1,185,694	(279,944)	-	905,750

2) 당분기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당분기말

구분	인식된 금융부채총액	상계된 금융자산총액	재무상태표에표시되는 금융부채순액	재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액	상계후 금액

금융상품	제공한 현금담보

파생상품부채	124,417	-	124,417	(525,103)	-	202,324

미지급미결제현물환	603,010	-	603,010

환매조건부매도	534,132	-	534,132	(534,132)	-	-

미지급내국환채무	1,153,517	(570,089)	583,428	-	-	583,428

합계	2,415,076	(570,089)	1,844,987	(1,059,235)	-	785,752

(단위: 백만원)

전기말

구분	인식된 금융부채총액	상계된 금융자산총액	재무상태표에표시되는 금융부채순액	재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액	상계후 금액

금융상품	제공한 현금담보

파생상품부채	68,527	-	68,527	(279,405)	-	748,192

미지급미결제현물환	959,070	-	959,070

환매조건부매도	534,526	-	534,526	(534,526)	-	-

미지급내국환채무	286,219	(227,844)	58,375	-	-	58,375

합계	1,848,342	(227,844)	1,620,498	(813,931)	-	806,567

(8) 해외사업장순투자 위험회피

은행은 해외사업장순투자 중 일부에 대해 위험회피회계를 적용하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 위험회피수단별 기타포괄손익으로 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	해외사업장순투자 위험회피평가손익

당분기	전분기

위험회피수단-외화차입부채	(14,326)	585

법인세효과	3,753	(148)

합계	(10,573)	437

7. 현금 및 예치금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목	금액

당분기말	전기말

현금및현금성자산:

현금	294,785	227,579

외국통화	125,749	97,238

한국은행예치금	1,864,278	2,825,211

원화기타예치금	8,341	4,318

외화타점예치금	239,607	735,822

외화정기예치금	37,623	20,560

외화기타예치금	12,653	10,959

합계	2,583,036	3,921,687

상기 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자활동 및 재무활동과 관련한 중요한 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목	당분기	전분기

투자부동산의 증가(감소)	(4,332)	36,826

리스사용권자산과 리스부채의 증가	11,550	13,173

무형자산의 취득관련 미지급금의 증가	1,250	53,095

(3) 당분기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목	예치기관	금액

당분기말	전기말

외화정기예치금	중국흥업은행 등	75,219	73,351

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금 및 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목	금융기관	금액	사용제한 사유

당분기말	전기말

현금및현금성자산:

원화지준예치금	한국은행	1,804,785	2,778,059	한국은행법 제55조

외화지준예치금	한국은행	59,493	47,152	한국은행법 제55조

외화타점예치금	베트남중앙은행 등	1,677	7,814	지급준비금

외화기타예치금	베트남중앙은행 등	12,653	10,959	지급준비금

소계	1,878,608	2,843,984

예치금:

외화정기예치금	중국흥업은행	15,134	14,349	중국 현지법규에 따른 의무예치

합계	1,893,742	2,858,333

8. 투자금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산:

지분증권	2,702	1,454

금융채	118,768	99,804

회사채	39,973	78,023

매입어음	98,836	68,832

원화수익증권(주1)	1,953,927	1,551,496

외화수익증권(주1)	316,313	275,272

기타유가증권(주1)	268,740	267,092

소계	2,799,259	2,341,973

기타포괄손익-공정가치금융자산:

지분증권	125,510	114,049

국공채	1,658,247	1,725,787

금융채	1,406,879	1,687,341

회사채	1,639,542	1,505,560

대여유가증권	606,900	309,996

외화채무증권	112,831	128,873

소계	5,549,909	5,471,606

상각후원가금융자산:

국공채	3,206,850	3,160,596

금융채	199,837	249,809

회사채	1,233,846	1,234,793

대여유가증권	58,362	68,252

외화채무증권	133,970	126,978

대손충당금	(455)	(469)

소계	4,832,410	4,839,959

합계	13,181,578	12,653,538

(주1) 기업회계기준서 제1109호에 따라 보유자로서 지분상품의 정의를 충족하지 않는 풋가능금융상품과 청산예정법인 등에 대한 주식 및 출자금입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 투자금융자산 중 담보 제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말

담보제공처	장부가액	사유

기타포괄손익-공정가치금융자산	원화채무증권	한국은행	347,086	차입금담보

560,201	차액결제담보

한국예탁결제원	304,900	환매조건부채권매도

271,073	대차거래

한국증권금융	335,827	대차거래

한국거래소	2,525	장외파생담보

1,952	장외파생공동기금

2,102	손해배상공동기금

SC은행 등	75,813	장외파생담보

소계	1,901,479

상각후원가금융자산	원화채무증권	한국은행	629,925	차액결제담보

210,972	환매조건부채권매도

318,738	차입금담보

한국예탁결제원	231,081	환매조건부채권매도

103	손해배상공동기금

BNK투자증권 등	66,428	선물대용

한국증권금융	58,362	대차거래

소계	1,515,609

합계	3,417,088

(단위: 백만원)

구분	전기말

담보제공처	장부가액	사유

기타포괄손익-공정가치금융자산	원화채무증권	한국은행	373,224	차입금담보

416,204	차액결제담보

한국예탁결제원	319,717	환매조건부채권매도

49,963	대차거래

한국증권금융	260,032	대차거래

한국거래소	2,572	장외파생담보

1,988	장외파생공동기금

2,140	손해배상공동기금

SC은행 등	46,755	장외파생담보

소계	1,472,595

상각후원가금융자산	원화채무증권	한국은행	569,191	차액결제담보

123,241	환매조건부채권매도

297,889	차입금담보

한국예탁결제원	240,559	환매조건부채권매도

103	손해배상공동기금

BNK투자증권 등	31,879	선물대용

한국증권금융	68,252	대차거래

소계	1,331,114

합계	2,803,709

9. 대출채권 및 수취채권

당분기말 및 전기말 현재 상각후원가 대출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

대출채권:

원화대출금:

기업자금대출금	40,040,800	39,732,669

가계자금대출	20,074,332	20,022,641

공공및기타자금대출금	2,136,785	1,862,058

은행간대여금	85,907	86,522

팩토링채권	5,198	1,053

원화대출금 계	62,343,022	61,704,943

외화대출금	1,536,624	1,383,636

콜론	515,591	825,162

매입어음	14	-

매입외환	154,190	135,155

지급보증대지급금	11,333	8,870

신용카드채권	503,503	511,584

대출채권 계	65,064,277	64,569,350

대손충당금	(721,885)	(722,856)

이연대출부대수익	(2,103)	(2,155)

이연대출부대비용	79,041	84,168

대출채권 합계	64,419,330	63,928,507

수취채권:

가지급금	1,551	1,319

미수금	643,225	993,360

미회수내국환채권	133,074	169,929

보증금	120,821	115,169

미수수익	301,574	294,085

공탁금	56	24

미결제외환	384	6

수취채권 계	1,200,685	1,573,892

대손충당금	(11,420)	(10,657)

현재가치할인차금(보증금)	(2,682)	(2,536)

수취채권 합계	1,186,583	1,560,699

10. 대손충당금

(1) 당분기 및 전분기 중 상각후원가대출채권 및 수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기

12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지
않은 금융자산	신용이 손상된
금융자산

기초잔액	255,613	(18,117)	496,018	733,514

12개월 기대신용손실로 대체	6,366	(5,917)	(449)	-

전체기간 기대신용손실로 대체(주1)	(27,759)	319,480	(291,721)	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(1,321)	(67,166)	68,487	-

상각채권회수에 따른 충당금 증가	-	-	2,283	2,283

미회수로 인한 상각	-	-	(32,583)	(32,583)

매각으로 인한 충당금 감소	-	-	(28,916)	(28,916)

외화환산차이	615	256	108	979

기타	-	-	(3,463)	(3,463)

소계	233,514	228,536	209,764	671,814

기중 대손충당금 전입	437	2,026	59,027	61,490

분기말잔액	233,951	230,562	268,791	733,304

(주1) COVID-19 등의 영향으로 과거에 이자납입 또는 원금 분할상환 유예 조치를 적용받았던 차주 중, 당분기말 현재까지 금융상황 회복이 미진하거나 신용위험이 지속적으로 증가한 것으로 판단되는 차주에 대하여 신용위험이 유의적으로 증가한 차주로 분류하였으며, 이에 대한 충당금 67,360백만원이 포함되어 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	전분기

12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지
않은 금융자산	신용이 손상된
금융자산

기초잔액	156,631	154,825	468,671	780,127

12 개월 기대신용손실로 대체	12,961	(12,750)	(211)	-

전체기간 기대신용손실로 대체(주1)	(6,909)	9,222	(2,313)	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(625)	(44,175)	44,800	-

상각채권회수에 따른 충당금 증가	-	-	1,874	1,874

미회수로 인한 상각	-	-	(119,630)	(119,630)

매각으로 인한 충당금 감소	-	-	(22,720)	(22,720)

외화환산차이	(13)	16	(8)	(5)

기타	-	-	(1,725)	(1,725)

소계	162,045	107,138	368,738	637,921

기중 대손충당금 전입	6,115	7,272	126,490	139,877

분기말잔액	168,160	114,410	495,228	777,798

(주1) 전분기말 COVID-19 등 관련 영향도가 높은 업종 차주, 이자납입유예 및 분할상환유예 신청 차주를 신용위험이 유의적으로 증가한 차주로 분류하였으며 해당 차주에 대한 충당금 116,109백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 채무증권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기

12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지
않은 금융자산	신용이 손상된
금융자산

기초잔액	1,108	-	-	1,108

매각으로 인한 충당금 감소	(164)	-	-	(164)

소계	944	-	-	944

기중 대손충당금 전입	49	-	-	49

분기말잔액	993	-	-	993

(단위: 백만원)

구 분	전분기

12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지
않은 금융자산	신용이 손상된
금융자산

기초잔액	1,195	-	-	1,195

매각으로 인한 충당금 감소	(465)	-	-	(465)

소계	730	-	-	730

기중 대손충당금 전입	196	-	-	196

분기말잔액	926	-	-	926

(3) 당분기 및 전분기 중 상각후원가금융자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기

12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지
않은 금융자산	신용이 손상된
금융자산

기초잔액	469	-	-	469

기중 대손충당금 환입	(14)	-	-	(14)

분기말잔액	455	-	-	455

(단위: 백만원)

구 분	전분기

12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지
않은 금융자산	신용이 손상된
금융자산

기초잔액	894	-	-	894

기중 대손충당금 환입	(21)	-	-	(21)

분기말잔액	873	-	-	873

11. 파생상품 및 위험회피회계

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보유 중인 파생상품의 미결제약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

매매목적	위험회피목적	합계	매매목적	위험회피목적	합계

통화관련:

통화선도(주1)	3,107,189	-	3,107,189	2,251,577	-	2,251,577

통화스왑(주1)	66,590	-	66,590	43,047	-	43,047

매도통화선물(주2)	4,540	-	4,540	91,834	-	91,834

매입통화옵션	465,115	-	465,115	348,320	-	348,320

매도통화옵션	533,218	-	533,218	377,018	-	377,018

소계	4,176,652	-	4,176,652	3,111,796	-	3,111,796

이자율관련:

이자율스왑(주1)	555,496	448,350	1,003,846	562,110	428,725	990,835

주식관련:

매도주식선물(주2)	1,620	-	1,620	-	-	-

파생상품거래기타:

매도파생상품	126	-	126	126	-	126

합계	4,733,894	448,350	5,182,244	3,674,032	428,725	4,102,757

(주1) 미결제약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간 말 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다.
(주2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영됩니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매매목적 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말

평가이익	평가손실	자산	부채

통화관련:

통화선도	61,369	57,156	91,052	87,287

통화스왑	1,944	1,653	3,596	3,292

통화옵션	10,455	8,341	8,769	8,207

소계	73,768	67,150	103,417	98,786

이자율관련:

이자율스왑	628	869	5,290	5,311

파생상품거래기타:

매도파생상품	-	-	139	-

합계	74,396	68,019	108,846	104,097

(단위: 백만원)

구분	전기말

평가이익	평가손실	자산	부채

통화관련:

통화선도	25,216	24,414	44,868	42,697

통화스왑	437	406	1,654	1,638

통화옵션	3,799	2,103	2,987	2,044

소계	29,452	26,923	49,509	46,379

이자율관련:

이자율스왑	2,540	2,765	4,601	4,383

파생상품거래기타:

매도파생상품	-	-	139	-

합계	31,992	29,688	54,249	50,762

(3) 위험회피회계은행은 구조화예금 및 발행금융사채의 이자율 변동으로 인한 공정가치 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑을 위험회피수단으로 지정하는 공정가치위험회피회계를 적용하고 있으며, 해외사업장 순투자의 환율변동위험을 회피하기 위하여 비파생금융상품을 위험회피수단으로 지정하는 해외사업장순투자위험회피회계를 적용하고있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피수단지정 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말

평가이익	평가손실	자산	부채

이자율관련:

이자율스왑	1,083	3,284	-	20,320

(단위: 백만원)

구분	전기말

평가이익	평가손실	자산	부채

이자율관련:

이자율스왑	9,695	2,551	-	17,765

2) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피항목의 위험회피 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

총 위험회피수단 손익	(2,201)	4,473

총 위험회피항목의 위험회피 관련 손익	1,363	(4,566)

합계	(838)	(93)

한편, 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산에 대한 신용위험조정금액과 파생상품부채에 대한 자기신용위험조정금액은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

파생상품자산 공정가치

파생상품자산(신용위험조정전)	109,356	54,567

신용위험조정충당금	(510)	(317)

합계	108,846	54,250

파생상품부채 공정가치

파생상품부채(신용위험조정전)	124,516	68,590

자기신용위험조정충당금	(99)	(63)

합계	124,417	68,527

3) 당분기말 및 전기말 현재 미래현금흐름의 금액, 시기, 불확실성 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말

1년이내	1년초과2년이내	2년초과3년이내	3년초과4년이내	4년초과5년이내	5년초과	합계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액	378,350	-	-	-	-	70,000	448,350

평균헤지비율	100%	-	-	-	-	100%	100%

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액	105,938	170,258	-	-	-	-	276,196

평균헤지비율	100%	100%	-	-	-	-	100%

(단위: 백만원)

구분	전기말

1년이내	1년초과2년이내	2년초과3년이내	3년초과4년이내	4년초과5년이내	5년초과	합계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액	358,725	-	-	-	-	70,000	428,725

평균헤지비율	100%	-	-	-	-	100%	100%

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액	100,443	161,426	-	-	-	-	261,869

평균헤지비율	100%	100%	-	-	-	-	100%

4) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피수단의 금리는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

공정가치위험회피

외화 이자율스왑	고정 1.38% 수취/SOFRAVG 3M+0.26% 지급고정 1.37% 수취/SOFRAVG 3M+0.26% 지급	고정 1.38% 수취/SOFRAVG 3M+0.26% 지급고정 1.37% 수취/SOFRAVG 3M+0.26% 지급

원화 이자율스왑	고정 2.41% 수취/CD(91D)+0.15% 지급고정 1.91% 수취/CD(91D)+0.15% 지급	고정 2.41% 수취/CD(91D)+0.15% 지급고정 1.91% 수취/CD(91D)+0.15% 지급

5) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피수단이 재무상태표, 포괄손익계산서 및 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말

명목금액	당기 중공정가치변동	재무상태표	포괄손익계산서 및 자본변동표

파생상품자산	파생상품부채	차입부채	당기손익	기타포괄손익(주1)

공정가치위험회피

이자율위험회피	448,350	(2,201)	-	20,320	-	(2,201)	-

해외사업장순투자위험회피

환위험회피	276,196	(14,326)	-	-	276,196	-	(10,573)

합계	724,546	(16,527)	-	20,320	276,196	(2,201)	(10,573)

(주1) 기타포괄손익으로 인식하는 금액은 법인세효과를 감안한 세후 금액입니다.

(단위: 백만원)

구분	전기말

명목금액	전기 중공정가치변동	재무상태표	포괄손익계산서 및 자본변동표

파생상품자산	파생상품부채	차입부채	당기손익	기타포괄손익(주1)

공정가치위험회피

이자율위험회피	428,725	7,144	-	17,765	-	7,144	-

해외사업장순투자위험회피

환위험회피	261,869	4,645	-	-	261,869	-	3,428

합계	690,594	11,789	-	17,765	261,869	7,144	3,428

(주1) 기타포괄손익으로 인식하는 금액은 법인세효과를 감안한 세후 금액입니다.

6) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피대상항목이 재무상태표, 포괄손익계산서 및 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말

명목금액	당분기 중공정가치변동	재무상태표	포괄손익계산서 및 자본변동표	외화환산적립금

예수부채	사채	당기손익	기타포괄손익(주1)

공정가치위험회피

이자율위험회피	448,350	1,363	55,109	420,848	1,363	-	-

해외사업장순투자위험회피

환위험회피	276,196	16,193	-	-	-	11,951	52,892

합계	724,546	17,556	55,109	420,848	1,363	11,951	52,892

(주1) 기타포괄손익으로 인식하는 금액은 법인세효과를 감안한 세후 금액입니다.

(단위: 백만원)

구분	전기말

명목금액	전기 중공정가치변동	재무상태표	포괄손익계산서 및 자본변동표	외화환산적립금

예수부채	사채	당기손익	기타포괄손익(주1)

공정가치위험회피

이자율위험회피	428,725	(7,795)	58,281	397,303	(7,795)	-	-

해외사업장순투자위험회피

환위험회피	261,869	(6,854)	-	-	-	(5,619)	40,941

합계	690,594	(14,649)	58,281	397,303	(7,795)	(5,619)	40,941

(주1) 기타포괄손익으로 인식하는 금액은 법인세효과를 감안한 세후 금액입니다.

7) 당분기 및 전분기 중 공정가치위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 당기손익으로 인식한 금액 및 계정과목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기	계정과목

공정가치위험회피

이자율위험회피	(837)	(93)	파생상품평가이익(손실)

8) 당분기 및 전분기 중 해외사업장순투자위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 당기손익 및 기타포괄손익에 인식한 금액은 없습니다.

12. 유형자산 및 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당분기

구분	기초	취득	처분 및 폐기	대체(주1)	감가상각	기타(주2)	분기말

업무용토지	176,524	-	-	9,484	-	-	186,008

업무용건물	327,993	-	(13)	28,990	(2,210)	-	354,760

임차점포시설물	10,859	-	(78)	407	(1,094)	7	10,101

업무용동산	45,228	505	(64)	1,038	(4,421)	10	42,296

사용권자산	18,593	13,314	(368)	-	(8,433)	30	23,136

건설중인자산	49,807	15,892	-	(35,587)	-	-	30,112

합계	629,004	29,711	(523)	4,332	(16,158)	47	646,413

(주1) 당분기 중 유형자산은 투자부동산으로부터 4,332백만원 대체되어 증가하였습니다.
(주2) 환율 변동 효과입니다.

(단위: 백만원)

전분기

구분	기초	취득(주1)	처분 및 폐기	대체(주2)	감가상각	기타(주3)	분기말

업무용토지	188,510	-	(568)	(7,364)	-	-	180,578

업무용건물	344,267	-	(1,256)	(28,874)	(2,043)	-	312,094

임차점포시설물	13,943	-	(242)	354	(1,279)	(1)	12,775

업무용동산	50,386	750	(26)	1,968	(4,812)	-	48,266

사용권자산	19,883	15,519	(1,360)	-	(7,957)	40	26,125

건설중인자산	27,361	5,189	-	(2,910)	-	-	29,640

합계	644,350	21,458	(3,452)	(36,826)	(16,091)	39	609,478

(주1) 사용권자산 취득금액에는 복구충당부채 설정액 9백만원이 포함되어 있습니다.
(주2) 전분기 중 유형자산은 투자부동산으로부터 36,826백만원 대체되어 감소하였습니다.
(주3) 환율 변동 효과입니다.

(2) 투자부동산 관련 공시

당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 평가방법은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

토지	189,283	193,488	비교표준지 공시지가 기준 평가법및 거래사례비교법	비교표준지 공시지가 및 거래사례

건물	110,359	113,475	원가법	재조달원가 및 내용연수

합계	299,642	306,963

투자부동산은 수준 3으로 분류되며, 전문 자격을 갖추고 있고 평가 대상 투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당분기

구분	기초	대체(주1)	감가상각	분기말

토지	68,670	(1,731)	-	66,939

건물	147,078	(2,601)	(901)	143,576

합계	215,748	(4,332)	(901)	210,515

(주1) 상기 대체금액은 투자부동산의 임대비율 변동으로 인하여 발생하였습니다.

(단위: 백만원)

전분기

구분	기초	대체(주1)	감가상각	분기말

토지	66,601	7,364	-	73,965

건물	123,745	29,462	(944)	152,263

합계	190,346	36,826	(944)	226,228

(주1) 상기 대체금액은 투자부동산의 임대비율 변동으로 인하여 발생하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 임대보증금과 관련하여 은행이 담보로 제공한 토지 및 건물의 담보제공내역은 없습니다.

13. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당분기

구분	기초	취득	처분	대체(주1)	상각	기타(주2)	분기말

개발비	70,644	164	-	8,535	(7,324)	-	72,019

소프트웨어	6,652	-	-	1,195	(623)	-	7,224

기타무형자산	80,976	2,132	(3)	(9,730)	(3,905)	10	69,480

합계	158,272	2,296	(3)	-	(11,852)	10	148,723

(주1) 상기 금액은 취득중인자산에서 대체되었습니다.
(주2) 환율 변동 효과입니다.

(단위: 백만원)

전분기

구분	기초	취득	대체(주1)	상각	분기말

개발비	76,603	193	4,751	(7,687)	73,860

소프트웨어	7,335	-	109	(537)	6,907

기타무형자산	38,528	56,573	(4,860)	(3,861)	86,380

합계	122,466	56,766	-	(12,085)	167,147

(주1) 상기 금액은 취득중인자산에서 대체되었습니다.

14. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당분기말

구분	부동산	차량	기타	합계

사용권자산의 원가(주1)	147,077	12,358	2,739	162,174

감가상각누계액	(129,963)	(7,105)	(1,970)	(139,038)

사용권자산의 장부가액	17,114	5,253	769	23,136

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있습니다.당분기 중 추가 취득한 사용권자산은 13,314백만원입니다.

(단위: 백만원)

전기말

구분	부동산	차량	기타	합계

사용권자산의 원가(주1)	136,850	11,917	2,579	151,346

감가상각누계액	(124,836)	(6,504)	(1,413)	(132,753)

사용권자산의 장부가액	12,014	5,413	1,166	18,593

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있습니다.전기 중 추가 취득한 사용권자산은 32,015백만원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 리스부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

리스부채(주1)	22,777	17,628

(주1) 기말재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 할인하지 아니한 리스부채의 만기구조는 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구분	당분기말

1개월 이하	1개월 초과 ~3개월 이하	3개월 초과 ~12개월 이하	1년초과 ~5년 이하	5년 초과	합계

리스부채	2,285	4,640	12,512	3,714	-	23,151

(단위: 백만원)

구분	전기말

1개월 이하	1개월 초과 ~3개월 이하	3개월 초과 ~12개월 이하	1년초과 ~5년 이하	5년 초과	합계

리스부채	1,601	2,970	9,161	4,255	-	17,987

(4) 당분기 및 전분기 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	7,148	6,756

시설장치	563	526

차량운반구	722	675

합계	8,433	7,957

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	169	202

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	112	54

(5) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 6,682백만원 및 6,250백만원입니다.

(6) 당분기 중 임차료 할인으로 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 당기손익으로인식한 금액은 없으며, 전분기 인식한 금액은 없습니다.

15. 차입부채

당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목	이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금:

한국은행차입금	0.25~1.00	536,067	566,705

기타차입금	0.00~2.96	941,608	959,280

소계	1,477,675	1,525,985

외화차입금:

외화타점차	-	3,096	1,037

은행차입	1.80~4.74	877,944	894,544

기타차입	1.11~5.20	172,662	169,518

소계	1,053,702	1,065,099

콜머니:

외화	1.62~10.00	309,124	217,223

환매조건부채권매도:

원화	1.70~2.50	534,132	534,526

매출어음	1.70~1.79	13,275	4,285

이연부채부대비용	-	(953)	(1,050)

합계	3,386,955	3,346,068

16. 사채

당분기말 및 전기말 현재 은행이 발행한 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목	이자율(%)	당분기말	전기말

원화발행금융채권:

일반채권	2.51~3.31	4,810,000	4,410,000

현재가치할인차금	-	(7,205)	(6,184)

소계	4,802,795	4,403,816

외화발행금융채권:

일반채권	4.86	45,402	43,047

후순위채권	3.63	378,350	358,725

공정가치위험회피이익	-	(2,904)	(4,469)

현재가치할인차금	-	(304)	(407)

소계	420,544	396,896

합계	5,223,339	4,800,712

17. 순확정급여부채(자산)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 은행의 확정급여제도 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	403,098	426,545

사외적립자산의 공정가치	(508,979)	(531,391)

순확정급여부채(자산)	(105,881)	(104,846)

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산) 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기

확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

당기근무원가	7,442	-	7,442

이자비용(이자수익)	5,159	(6,454)	(1,295)

합계	12,601	(6,454)	6,147

(단위: 백만원)

구분	전분기

확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

당기근무원가	7,218	-	7,218

이자비용(이자수익)	4,386	(5,217)	(831)

합계	11,604	(5,217)	6,387

18. 충당부채

(1) 당분기 및 전분기 중 지급보증충당부채, 미사용약정충당부채 및 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기

12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지
않은 금융자산	신용이 손상된
금융자산

기초잔액	19,305	1,161	55	20,521

12 개월 기대신용손실로 대체	340	(340)	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(6,257)	6,257	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(6)	-	6	-

환율변동효과	53	82	-	135

기타	(44)	(11)	-	(55)

소계	13,391	7,149	61	20,601

기중 충당부채 전입	(111)	(1,251)	(62)	(1,424)

분기말잔액	13,280	5,898	(1)	19,177

(단위: 백만원)

구 분	전분기

12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지
않은 금융자산	신용이 손상된
금융자산

기초잔액	18,090	5,397	9	23,496

12 개월 기대신용손실로 대체	776	(776)	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(155)	155	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

환율변동효과	(1)	(1)	-	(2)

기타	(59)	15	-	(44)

소계	18,651	4,790	9	23,450

기중 충당부채 전입	(457)	(1,107)	3	(1,561)

분기말잔액	18,194	3,683	12	21,889

(2) 당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기

기초	증가	감소	분기말

복구충당부채	7,481	649	-	8,130

포인트충당부채	143	-	(30)	113

기타(주1)	18,856	-	-	18,856

합계	26,480	649	(30)	27,099

(주1) 라임자산운용 환매연기 펀드와 관련한 충당부채로 은행의 라임자산운용 환매연기 펀드의 판매현황은 27,245백만원이며, 충당부채를 17,255백만원 인식하였습니다.

(단위: 백만원)

구분	전분기

기초	증가	감소	분기말

복구충당부채	7,290	228	(80)	7,438

포인트충당부채	139	-	(8)	131

기타(주1)	18,990	-	(110)	18,880

합계	26,419	228	(198)	26,449

(주1) 라임자산운용 환매연기 펀드와 관련한 충당부채로 은행의 라임자산운용 환매연기 펀드의 판매현황은 27,245백만원이며, 충당부채를 17,255백만원 인식하였습니다.

복구충당부채는 보고기간 종료일 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 직전연도 인플레이션율을 사용하였습니다.

19. 자본

(1) 당분기 및 전분기 중 발행주식의 변동 내용은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

원화신종자본증권	2022-04-07	-	4.30	149,585	149,585

2024-04-29	-	4.37	99,719	99,719

합계	249,304	249,304

상기 신종자본증권은 발행일로부터 5년이 경과한 시점에 금융감독원장의 승인을 받아 은행이 중도상환 할 수 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 은행의 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기

기초	증감 (재분류 조정 제외)	재분류조정	법인세효과	분기말

확정급여제도 재측정요소	(79,436)	7,182	-	(1,882)	(74,136)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익	(15,318)	(62,527)	(4,197)	17,482	(64,560)

해외사업장환산손익	40,942	16,193	-	(4,243)	52,892

해외영업순투자위험회피평가손익	(36,722)	(14,326)	-	3,753	(47,295)

기타포괄손익인식채무증권대손충당금	818	49	(164)	30	733

합계	(89,716)	(53,429)	(4,361)	15,140	(132,366)

(단위: 백만원)

구분	전분기

기초	증감 (재분류 조정 제외)	재분류조정	법인세효과	분기말

확정급여제도 재측정요소	(81,564)	(27,353)	-	6,920	(101,997)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익	45,837	16,364	(25,915)	2,416	38,702

해외사업장환산손익	46,561	(691)	-	175	46,045

해외영업순투자위험회피평가손익	(40,150)	585	-	(148)	(39,713)

기타포괄손익인식채무증권대손충당금	893	196	(465)	68	692

합계	(28,423)	(10,899)	(26,380)	9,431	(56,271)

(4) 이익잉여금1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

준비금:

이익준비금(주1)	728,973	686,511

대손준비금	245,265	210,050

임의적립금	3,255,394	3,270,638

소계	4,229,632	4,167,199

미처분이익잉여금	102,996	183,833

합계	4,332,628	4,351,032

(주1) 은행은 은행법의 규정에 의거 매결산기의 순이익을 배당할 때마다 결산순이익의 10분의 1이상의 금액을 자본금 총액에 달할 때까지 이익준비금으로 적립해야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.

2) 대손준비금대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 은행은 은행업감독규정 등에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 은행의 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액 만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하여야 합니다.

당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

대손준비금 적립액	245,265	210,050

대손준비금 전입 예정금액	30,331	35,215

대손준비금 잔액	275,596	245,265

당분기 및 전분기 중 대손준비금 환입(전입) 필요액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	105,701	81,649

대손준비금 전입 필요액	(30,331)	(28,995)

대손준비금 반영후 조정이익(주1)	75,370	52,654

대손준비금 반영후 주당 조정이익(주1,2)	372원	256원

(주1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익 및 기본주당이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 금액입니다.
(주2) 대손준비금 반영후 주당 조정이익은 대손준비금 반영후 조정이익에서 신종자본증권 배당금을 차감하여 산출한 금액입니다.

(5) 배당금2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 보통주 배당금 121,400백만원(전기말 : 122,700백만원)은 2026년 3월에 지급되었습니다. 그리고, 당분기 및 전분기 중 신종자본증권에 대한 분배금은 각각 2,705백만원 및 2,656백만원입니다. 또한, 2026년 3월 31일로 종료하는 중간기간에 대한 배당금은 존재하지 않습니다.

20. 순이자이익당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용, 순이자이익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

이자수익:

예치금이자	1,644	2,088

당기손익-공정가치금융자산이자	1,090	1,649

기타포괄손익-공정가치금융자산이자	37,261	36,898

상각후원가금융자산이자	33,668	34,080

대출채권이자	706,194	759,458

기타이자	5,093	3,571

소계	784,950	837,744

이자비용:

예수부채이자	(322,744)	(386,769)

차입금이자	(23,693)	(26,590)

사채이자	(38,232)	(40,145)

리스부채이자	(169)	(202)

기타이자	(5,544)	(5,196)

소계	(390,382)	(458,902)

순이자이익	394,568	378,842

21. 순수수료이익당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료이익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

수수료수익:

수입수수료	34,938	28,374

수입보증료	3,168	1,918

신용카드취급수수료	1,348	1,205

신탁계정중도해지수수료	108	5

소계	39,562	31,502

수수료비용:

지급수수료	(10,606)	(9,297)

신용카드지급수수료	(12,606)	(11,972)

소계	(23,212)	(21,269)

순수수료이익	16,350	10,233

22. 투자금융자산순이익

(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산 관련 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산 관련수익:

당기손익-공정가치금융자산 매매이익	3,841	4,225

당기손익-공정가치금융자산 상환이익	-	1,412

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	28,778	23,132

당기손익-공정가치금융자산 기타수익	9,620	12,818

소계	42,239	41,587

당기손익-공정가치금융자산 관련비용:

당기손익-공정가치금융자산 매매손실	(4,758)	(1,573)

당기손익-공정가치금융자산 상환손실	(6)	(1,118)

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	(10,418)	(16,980)

당기손익-공정가치금융자산 매입제비용	(14)	(46)

소계	(15,196)	(19,717)

당기손익-공정가치금융자산 관련순이익	27,043	21,870

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 관련 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치금융자산 관련수익:

기타포괄손익-공정가치금융자산 매매이익	3,267	31,818

기타포괄손익-공정가치금융자산 기타수익(주1)	2,094	2,350

소계	5,361	34,168

기타포괄손익-공정가치금융자산 관련손실:

기타포괄손익-공정가치금융자산 매매손실	-	-

소계	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산 관련순이익	5,361	34,168

(주1) 전액 보고기간 말 현재 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 배당수익입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산 관련 순손익은 존재하지 않습니다.

23. 신용손실 충당금 전입액 등당분기 및 전분기 중 신용손실 충당금 전입액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

신용손실 충당금 환입액 등:

충당금환입액:

지급보증충당부채환입액	1,128	655

미사용약정충당금환입액	351	914

상각후원가금융자산 대손충당금환입	14	21

소계	1,493	1,590

대출채권매각이익	6,999	14,372

합계	8,492	15,962

신용손실 충당금 전입액 등:

충당금전입액:

대손상각비	(61,490)	(139,877)

금융보증부채전입액	(54)	(7)

기타포괄손익-공정가치금융자산 대손상각비	(49)	(196)

소계	(61,593)	(140,080)

대출채권매각손실	(12,551)	(8,828)

합계	(74,144)	(148,908)

신용손실 충당금 전입액 등	(65,652)	(132,946)

24. 일반관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 일반관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

종업원급여:

급여	85,370	69,233

복리후생비	24,454	22,719

퇴직급여	6,573	6,670

해고급여	-	(241)

소계	116,397	98,381

임차료	1,149	1,113

업무추진비	2,231	1,953

감가상각비	17,059	17,036

무형자산상각비	11,852	12,086

세금과공과	12,233	10,351

기타관리비	29,349	28,029

소계	73,873	70,568

합계	190,270	168,949

(2) 주식기준보상은행은 임직원에게 주식과 연계한 주식기준보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 주식기준보상 제도는 최초약정시점에 최대주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 지급대상주식이 확정되어 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다.단기성과보상급은 성과평가 결과에 따라 지급금액을 산출하고 현금으로 일시 지급합니다. 당분기말 현재 단기성과보상급은 존재하지 아니하며, 장기성과보상급은 3년간성과를 평가한 후, 3년간 주가와 연계하여 이연지급합니다. 장기성과보상급의 내역은 다음과 같습니다.

1) 주식기준보상(수량)의 증감내역① 최초부여분

(단위: 주)

구분	당분기말	전기말

기초 수량	3,140,890	2,046,012

부여 수량	314,109	457,061

행사 수량	(473,801)	(484,384)

기타 조정	(630,921)	1,122,201

기말 수량	2,350,277	3,140,890

② 이연지급 확정분(단위: 주)

구분	당분기말	전기말

기초 수량	488,868	2,017,462

부여 수량	361,474	457,061

행사 수량	(473,801)	(484,384)

기타 조정	(22)	(1,501,271)

기말 수량	376,519	488,868

2) 경영성과와 재무상태에 미치는 영향① 당분기 및 전분기 중 성과보상 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

장기성과보상비용	83	(1,132)

② 당분기말 및 전기말 현재 성과보상 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

미지급비용(장기성과)	16,320	23,683

25. 영업외손익

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	92	451

수입임대료	1,451	1,346

복구공사이익	37	34

잡이익	4,031	853

소계	5,611	2,684

기타비용:

유형자산처분손실	(101)	(266)

복구공사손실	(20)	(18)

특수채권추심비용	(287)	(242)

기부금	(7,537)	(1,043)

잡손실	(5,585)	(50)

소계	(13,530)	(1,619)

영업외손익	(7,919)	1,065

26. 법인세비용

당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	143,313	106,387

적용세율에 따른 세부담액(주1, 2)	36,821	25,496

조정사항:

비과세수익(당분기: 3,448백만원, 전분기: 3,437백만원)	(903)	(869)

비공제비용(당분기: 1,836백만원, 전분기: 1,978백만원)	481	500

연결납세	949	(840)

기타(세율 변동 효과 등)	264	451

법인세비용	37,612	24,738

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	26.24%	23.25%

(주1) 당분기 적용세율에 따른 세부담액은 법인세비용차감전순이익에 법인세율(2억원 이하 11.0%, 2억원 초과 200억원 이하 22.0%, 200억원 초과 3,000억원 이하 24.2%, 3,000억원 초과 27.5%)을 적용하여 산출한 금액입니다.
(주2) 전분기 적용세율에 따른 세부담액은 법인세비용차감전순이익에 법인세율(2억원 이하 9.9%, 2억원 초과 200억원 이하 20.9%, 200억원 초과 3,000억원 이하 23.1%, 3,000억원 초과 26.4%)을 적용하여 산출한 금액입니다.

27. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당계속사업이익 및 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 이익을 계산한 것입니다. 보통주계속사업이익은 포괄손익계산서의 계속사업이익에서 관련 법인세비용을 반영하여 계산하였습니다. 이와 같이 계산된 계속사업이익과 당기순이익을 당기 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 1주당 계속사업이익 및 1주당 당기순이익을 산정하게 됩니다.

당분기 및 전분기의 기본주당계속사업이익 및 기본주당이익의 계산내용은 다음과 같습니다.

1) 유통보통주식수(단위: 주, 일)

구분	당분기

주식수	일수	적수

기초	195,483,650	90	17,593,528,500

기말	195,483,650	90	17,593,528,500

총기간	90

유통보통주식수	195,483,650

(단위: 주, 일)

구분	전분기

주식수	일수	적수

기초	195,483,650	90	17,593,528,500

기말	195,483,650	90	17,593,528,500

총기간	90

유통보통주식수	195,483,650

2) 당분기 및 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	105,700,869,584	81,649,061,227

신종자본증권 배당	(2,704,999,998)	(2,655,684,930)

보통주 당기순이익	102,995,869,586	78,993,376,297

유통보통주식수	195,483,650	195,483,650

기본주당순이익	527	404

당분기 중 은행의 중단사업손익이 없으므로 보통주 계속사업이익은 상기의 기본주당이익과 동일합니다.

(2) 희석주당계속사업이익 및 희석주당이익 희석주당이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산하는 것이나, 당분기 및 전분기의 경우 은행에는 희석증권이 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

28. 우발 및 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	종류	당분기말	전기말

확정지급보증:

원화지급보증	융자담보지급보증	41,468	42,654

기타	335,420	320,999

소계	376,888	363,653

외화지급보증	외화신용장인수	3,443	2,289

수입화물선취보증	11,410	6,071

기타	869,292	713,478

소계	884,145	721,838

확정지급보증 계	1,261,033	1,085,491

미확정지급보증:

미확정지급보증	신용장개설관계	157,609	142,126

기타	2,920	2,975

미확정지급보증 계	160,529	145,101

지급보증 합계	1,421,562	1,230,592

(2) 당분기말 및 전기말 현재 미사용약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목	당분기말	전기말

기업대출약정	6,271,452	6,397,262

가계대출약정	5,968,648	5,865,153

신용카드한도	3,174,369	3,157,826

ABCP매입약정	84,592	84,592

유가증권매입약정	452,765	426,133

합계	15,951,826	15,930,966

(3) 당분기말 현재 중국공상은행 국제시장부와 은행간의 상호신용공여약정이 체결되어있으며 신용공여를 제공한 금액은 910억원이고 신용공여를 제공받은 금액은 5억위안입니다. 약정 만기일은 2027년 2월 6일이며 만기1개월 이전까지 서면으로 약정해지 통지를 하지 않을 경우 1년 단위로 자동연장되는 계약입니다.

(4) 소송사건

당분기말 및 전기말 현재 은행이 제소한 또는 피소된 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

제소	피소	제소	피소

사건 수	19건	63건	22건	53건

소송금액	30,412	31,806	32,515	28,350

소송충당부채설정액	-	-

29. 신탁관련 성과 보고(검토받지 아니한 주석)신탁계정 재무정보는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 근거한 기업회계기준서 제5004호 '신탁업자의 신탁계정' 및 금융투자업규정시행세칙에 따라 작성되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 원본 또는 이익보전계약 여부에 따른 신탁계정의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	영업수익	자산총액	영업수익

원본과이익보전신탁(주1)	18	2	16	6

원본보전신탁(주2)	527,637	5,676	534,777	20,503

원본보전과비보전혼재신탁(주3)	2,640	25	2,631	92

실적배당신탁(주4)	17,681,901	79,462	16,753,937	248,734

합계	18,212,196	85,165	17,291,361	269,335

(주1) 원본과이익보전신탁: 불특정금전신탁, 개발금전신탁
(주2) 원본보전신탁: 노후생활연금신탁, 개인연금신탁, 퇴직신탁, 신개인연금신탁, 연금신탁
(주3) 원본보전과비보전혼재신탁: 적립식목적신탁, 가계금전신탁
(주4) 실적배당신탁: 가계장기신탁, 신종적립신탁, 국민주신탁, 특정금전신탁, 추가금전신탁, 근로자우대신탁, 퇴직연금신탁, 유가증권신탁, 부동산신탁, 금전채권신탁, 공익신탁, 개인종합자산관리

(2) 당분기 및 전분기 중 은행과 신탁계정이 관련된 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

수익	신탁보수	7,393	5,090

퇴직연금운용관리수수료	1,667	1,535

중도해지수수료	108	5

수익 계	9,168	6,630

비용	신탁계정차이자	3,820	3,666

(3) 당분기말 및 전기말 현재 은행과 신탁계정의 주요 채권,채무는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

채권	신탁보수미수수익	5,858	4,453

퇴직연금운용관리수수료미수수익	3,502	2,806

채권 계	9,360	7,259

채무	신탁계정차	729,549	610,074

신탁계정차이자미지급비용	612	560

채무 계	730,161	610,634

30. 특수관계자와 거래내용

(1) 당분기말 현재 은행의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

관계	회사명

지배기업	㈜BNK금융지주

종속기업	부산은행 원금보전신탁 및 원리금보전신탁(혼재포함)(이하"연결대상신탁")

케이에스에프오션일반사모투자신탁제4호

관계기업	BNK멀티코어 전문투자형사모부동산투자신탁제1호

BNK밸류업 전문투자형사모부동산투자신탁제1호

비엔케이-선보부울경스타트업신기술사업투자조합제1호

신한BNPP 에스지레일 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제1-2호

이지스울산신항인프라사모투자신탁

BNK일반사모증권투자신탁4호(채권)

미래에셋 ESG 해상교통인프라 일반사모투자신탁 제1호

iM에셋 일반 사모증권투자신탁 32호(채권)

키움부산그린인프라일반사모투자신탁

키움프런티어일반사모증권투자신탁제29호[채권]

교보악사알파플러스일반사모증권투자신탁J-19호[채권]

KB리더스 일반 사모증권투자신탁 제33호(채권)

BNK룩셈부르크코어오피스일반사모부동산투자신탁

대신플러스일반사모증권투자신탁2401호[채권]

보고빌드업일반사모투자신탁1호C-S

라이노스메자닌일반사모증권투자신탁제20호

교보악사 알파플러스일반사모증권투자신탁j-14호[채권]

유진챔피언매칭채권일반사모증권투자신탁 1호(채권)

NH-Amundi우량중기채일반사모증권투자신탁1호[채권]

BNK26-06특수채(AAA이상)액티브증권상장지수투자신탁(채권)

BNK NPL일반사모부동산투자신탁제1호

안다H메자닌일반사모투자신탁제15호

씨스퀘어 메자닌플러스 일반 사모투자신탁 28호

IBK일반사모증권투자신탁RP13호[채권]

한화A일반사모증권투자신탁6호(채권)

마이다스차곡차곡레포일반사모증권투자신탁제15호(채권)

KIAMCO 성남그린에너지 사모특별자산투자신탁

삼성ESG라파엘일반사모증권투자신탁제10호[채권]

BNK일반사모증권투자신탁9호(채권)

비엔케이 미래혁신성장 펀드

하나 일반사모증권투자신탁 제23호[채권]

에스비케이엘지엘사모투자합자회사

KB한국단기채일반사모증투49호(USD)(채권)

마이다스절대수익추구일반사모증권투자신탁제1호(채권혼합)

삼성달러S 제11호(USD)[채권]

삼성달러S 제12호(USD)[채권]

센트럴엔49피에프브이

지앤비대구수성

지엔터프라이즈

범산도시개발

지앤비

가이아리조트

비앤비도시개발

비앤비개발산업

인터레이스공모주IPO일반사모투자신탁제1호 C-I

우리일반사모증권투자신탁9호(채권)

우리일반사모증권투자신탁11호(채권)

대신플러스일반사모증권투자신탁2601호[채권]

교보악사알파플러스일반사모증권투자신탁J-33호[채권]

NH-Amundi일반사모증권투자신탁54호[채권](전문)

BNK일반사모증권투자신탁17호(채권)

마이다스차곡차곡레포일반사모증권투자신탁제23호(채권)

플러스REPO+공모주일반사모증권투자신탁1호(채권혼합)(전문)

오라이언마리타임일반사모특별자산투자신탁제3호

한국투자베이직일반사모증권투자신탁135호(USD)(채권)

하나일반사모증권투자신탁제29호(USD)(채권)

한화일반사모증권투자신탁139호(USD)(채권)

KB한국단기채프리미엄일반사모증권투자신탁제51호(USD)(채권)

BNK일반사모증권투자신탁16호H(USD)(채권)

동일지배하의 기업	㈜경남은행

BNK캐피탈㈜

㈜BNK투자증권

㈜BNK저축은행

BNK자산운용㈜

BNK벤처투자㈜

BNK신용정보㈜

㈜BNK시스템

기타특수관계자	경남은행 원리금보전신탁/원본보전신탁

에스엘제칠차㈜

BNKC (Cambodia) MFI PLC

BNK Capital Myanmar Co.,Ltd

BNK Capital Lao Leasing Co., Ltd

BNK Capital Lao NDTMFI Co., Ltd

JSC BNK Commercial Bank

MCC BNK Finance LLC

비앤케이우정제일차㈜

BNK오픈이노베이션 Pre-IPO신기술사업투자조합 제1호

BNK제주글로벌㈜

더블에스동인제이차㈜

로이케이종로㈜

비엔케이금남비㈜

비엔케이금남씨㈜

비엔케이농성㈜

비엔케이항동㈜

비케이더블유제일차㈜

서머랠리제일차㈜

실버스타제삼차㈜

안양박달엘에스지제일차㈜

에이치케이양동제일차㈜

이마치브라더스제사차㈜

㈜락슈미춘천

케이더블유블루제일차㈜

포트라제일차㈜

피티골드제일차㈜

하이엔드하우스제일차㈜

김해스톤제일차㈜

비케이오시리아

비엔케이제이넘버원제일차

피어니남대문㈜

피크닉베이션제일차㈜

라이트블루제일차㈜

피에리아제일차㈜

브로스알파제일차㈜

로이케이두산㈜

비케이서초제이차㈜

뉴테라제삼차㈜

로이케이향동제이차㈜

베타플러스제일차㈜

그린박스제일차㈜

투에스제십차㈜

에스엘티금토제이차㈜

BNK든든한TDF2030증권(혼합-재간접형)C-F

BNK든든한TDF2035증권(혼합-재간접형)C-F

BNK든든한TDF2040증권(혼합-재간접형)C-F

BNK든든한TDF2045증권(혼합-재간접형)C-F

BNK든든한TDF2050증권(혼합-재간접형)C-F

BNK지속가능ESG증권1호(주식)C-F

BNK미국혁신성장일반사모증권1호(주식)

BNK글로벌월배당ETF담아매달주는증권자H(채권혼합-재간접형)

BNK글로벌월배당ETF담아매달주는증권자UH(채권혼합-재간접형)

KB리더스ESG일반사모증권투자신탁제1호(채권)(전문)

교보악사클린에너지센터 전문투자형 사모특별자산투자신탁1호

브이아이레포일반사모증권투자신탁8호(채권)

삼성라파엘전문투자형사모증권투자신탁제1호

이지스리얼에셋솔라전문투자형사모투자신탁1호

칸서스맑은물사모특별자산투자신탁1호

미래에셋 수소인프라 일반 사모투자신탁제1호

교보악사ESG알파플러스일반사모증권투자신탁J-20호[채권]

브이아이레포일반사모증권투자신탁15호(채권)

신한공모주만기매칭형일반사모증권투자신탁제4호[채권혼합]

iM에셋 일반사모증권투자신탁41호(채권)(전문)

한국투자베이직일반사모증권투자신탁123호(채권)

IM에셋일반사모증권투자신탁48호(채권)(전문)

교보악사알파플러스일반사모증권투자신탁J-26호[채권]

미래에셋시그니처일반사모투자신탁4호

현대인베스트먼트플래티늄일반사모증권투자신탁20호(채권)

KB리더스일반사모증권투자신탁제45호(채권)(전문)

신한레포일반사모증권투자신탁제3호[채권]

에스브이그로스제1호사모투자합자

1Q 단기특수은행채액티브

덕산일반산업단지㈜

한국항공서비스㈜

평성인더스트리아㈜

㈜창원혁신산단개발피에프브이

마산해양신도시㈜

울산1지구교육사업㈜

울산2지구교육사업㈜

울산3지구교육사업㈜

교보악사알파플러스일반사모증권투자신탁J-32

신한레포일반사모증권투자신탁제5호[채권]

신한레포일반사모증권투자신탁제6호[채권]

NH-Amundi 일반 사모증권투자신탁 55호[채권](전문)

다올세이프일반사모증권투자신탁제B-1호[채권]

BNK일반사모증권투자신탁14호(채권)

BNK일반사모증권투자신탁15호(채권)

신영공모주일반사모투자신탁1호(채권혼합)[전문]

카디안 공모주만기매칭형일반사모증권투자신탁제1호[채권혼합]

하나공모주일반사모증권투자신탁제3호[채권혼합](전문)

멜론에셋전문투자형사모투자신탁제13호

비엔케이 코엔트리 시큐리티 신기술사업투자조합

유진-IXV NFI2 신기술사업투자조합

이지스제408호전문투자형사모부동산투자신탁

이지스하우징플랫폼일반사모부동산투자신탁제1호

이화로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁3호

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제127호

한화-키움 핀테크 신기술투자조합

코엔트리비엔케이메타버스신기술사업투자조합

엘로힘 뉴메인 신기술투자조합 1호

유나이티드파트너스일반사모부동산투자신탁제14호

BNK신해양강국일반사모증권투자신탁1호

BNK 혁신의료기기 신기술사업투자조합 제1호

BNK2022대한민국버팀목투자조합제2호

BNK-K

BNK-K 특구기업 육성 벤처투자조합 제1호

BNK-K

BNK-T 2021 대한민국 버팀목 벤처투자조합 제1호

BNK-케이프 ESG 신재생에너지 제1호 신기술사업투자조합

디에이-어큐러스 신기술투자조합 제1호

비엔케이-현대 방산기술혁신펀드

코너스톤펜타스톤4호 신기술조합

BNK-카카오페이증권-모자이크 빅데이터조합 제1호

빌랑스-GCI 신기술조합 제1호

포휴먼라이프 CDMO 신기술사업투자조합

비엔케이-케이앤 해양신산업 투자조합 제2호

비엔케이 안전 신기술투자조합

인빅터스비엔케이이에스지 제1호 사모투자 합자회사

비엔케이 2024 대한민국 재도약 벤터투자조합 제3호

비엔케이-모자이크-리딩에이스 IT혁신장비조합

BNK-모자이크 초격차 AI보안조합 제1호

BNK 안전 신기술투자조합 제2호

BNK 글로벌 의료기기 신기술사업투자조합 제1호

한화-BNK Pre-IPO 뉴메디슨조합 제1호

BNK제3호기업인수목적주식회사

BNK 글로벌 혁신기업 신기술사업투자조합 제1호

뉴젠-BNK-대신-K뷰티 신기술사업투자조합

신한-BNK 글로벌 신기술사업투자조합 제1호

비엔케이 PreIPO 뷰티사이언스조합 제1호

BNK튼튼코리아증권투자신탁1호C-f

BNK주주가치액티브증권상장지수(주식)

BNKKOSDAQ150분할매수목표전환형1호(혼합-재간접형)C

2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합

BNK미세먼지해결투자조합

BNK지역균형성장 투자조합

BNK인터밸류 기술금융 투자조합

비엔케이 그린바이오 투자조합

비엔케이 농식품 투자조합 제3호

비엔케이 동남권 지역뉴딜 벤처펀드

비엔케이 부산지역뉴딜 벤처펀드

비엔케이 수산투자조합 제1호

비엔케이 스마트 비대면 펀드

비엔케이-코바코 광고·마케팅 투자조합

스마트 비엔케이 뉴딜 펀드

에너지 융합 UQIP 투자조합

유큐아이피 농식품 투자조합 제2호

비엔케이 스토리지B 부산 지역혁신펀드

비엔케이-경남 스마트이노베이션 투자조합

비엔케이-나우 부산 지역혁신 펀드

비엔케이 농식품 투자조합 제 4호

스페이스타임-비엔케이 메타버스 투자조합

BNK여의도코어오피스사모

BSK 9호 청년창업 투자조합

대산그린컴플렉스 주식회사

김해대동첨단산업단지

에스앤비본리

BNK진짜대한민국증권1호(주식)ClassC-F

BNK내일환매초단기채(채권)C-F

주요경영진(주1)	㈜부산은행 등

(주1) 주요 경영진은 중요 의사결정을 수행하는 은행 및 그 지배기업인 ㈜BNK금융지주의 이사회 구성 인원을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 중요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사명	당분기

수익거래	비용거래	유형자산취득	무형자산취득

이자수익	파생상품관련이익	배당수익	기타수익	이자비용	파생상품관련손실	대손상각비	기타비용

지배기업	㈜BNK금융지주	-	-	-	1,564	218	-	-	1,517	-	-

종속기업	연결대상신탁	-	-	-	942	398	-	-	-	-	-

케이에스에프오션일반사모투자신탁제4호	-	-	1,456	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	신한BNPP 에스지레일 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제1-2호	-	-	200	-	-	-	-	-	-	-

이지스울산신항인프라사모투자신탁	-	-	137	-	-	-	-	-	-	-

키움부산그린인프라일반사모투자신탁	-	-	64	-	-	-	-	-	-	-

BNK26-06특수채(AAA이상)액티브증권상장지수투자신탁(채권)	-	-	435	-	-	-	-	-	-	-

교보악사알파플러스일반사모증권투자신탁J-26호[채권]	-	-	834	-	-	-	-	-	-	-

KIAMCO 성남그린에너지 사모특별자산투자신탁	-	-	37	-	-	-	-	-	-	-

에스비케이엘지엘사모투자합자회사	-	-	28	-	-	-	-	-	-	-

KB한국단기채일반사모증투49호(USD)(채권)	-	-	-	-	-	881	-	-	-	-

삼성달러S 제11호(USD)[채권]	-	-	-	-	-	1,647	-	-	-	-

삼성달러S 제12호(USD)[채권]	-	-	-	-	-	3,294	-	-	-	-

한국투자베이직일반사모증권투자신탁135호(USD)(채권)	-	-	-	-	-	864	-	-	-	-

하나일반사모증권투자신탁제29호(USD)(채권)	-	-	-	-	-	348	-	-	-	-

한화일반사모증권투자신탁139호(USD)(채권)	-	-	-	-	-	1,244	-	-	-	-

KB한국단기채프리미엄일반사모증권투자신탁제51호(USD)(채권)	-	-	-	-	-	1,391	-	-	-	-

BNK일반사모증권투자신탁16호H(USD)(채권)	-	-	-	-	-	57	-	-	-	-

센트럴엔49피에프브이	96	-	-	-	-	-	-	-	-	-

지엔터프라이즈	5	-	-	-	-	-	-	-	-	-

비앤비도시개발	1,321	-	-	50	-	-	1	-	-	-

비앤비개발산업	1,321	-	-	50	-	-	1	-	-	-

동일지배하의 기업	㈜경남은행	120	45	-	492	-	206	-	28	-	-

BNK캐피탈㈜	-	180	-	489	53	254	-	2	-	-

㈜BNK투자증권	-	1,446	-	301	75	689	-	57	-	-

㈜BNK저축은행	-	-	-	239	38	-	-	-	-	-

BNK자산운용㈜	-	-	-	-	12	-	-	168	-	-

BNK신용정보㈜	-	-	-	22	24	-	-	780	-	-

㈜BNK시스템	-	-	-	53	65	-	-	4,967	3,097	170

기타특수관계자	BNK지속가능ESG증권1호(주식)C-F	-	-	-	1	-	-	-	-	-	-

BNK든든한TDF2030증권(혼합-재간접형)C-F	-	668	-	-	-	-	-	-	-	-

BNK든든한TDF2035증권(혼합-재간접형)C-F	-	627	-	-	-	-	-	-	-	-

BNK든든한TDF2040증권(혼합-재간접형)C-F	-	371	-	-	-	-	-	-	-	-

BNK든든한TDF2045증권(혼합-재간접형)C-F	-	441	-	-	-	-	-	-	-	-

BNK든든한TDF2050증권(혼합-재간접형)C-F	-	64	-	-	-	-	-	-	-	-

BNK글로벌월배당ETF담아매달주는증권자H(채권혼합-재간접형)	-	81	-	-	-	-	-	-	-	-

BNK진짜대한민국증권1호(주식)ClassC-F	-	-	-	18	-	-	-	-	-	-

BNK튼튼코리아증권투자신탁1호C-f	-	-	-	9	-	-	-	-	-	-

BNK 지역균형성장 투자조합	-	-	328	-	-	-	-	-	-	-

에스앤비본리	1,136	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주요 경영진(주1)	㈜부산은행 등	2	-	-	3	3	-	-	-	-	-

합계	4,001	3,923	3,519	4,233	886	10,875	2	7,519	3,097	170

(주1) 주요 경영진은 중요 의사결정을 수행하는 은행 및 그 지배기업인 ㈜BNK금융지주의 이사회 구성 인원을 포함하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사명	전분기

수익거래	비용거래	유형자산취득	무형자산취득

이자수익	파생상품관련이익	배당수익	기타수익	이자비용	파생상품관련손실	기타비용

지배기업	㈜BNK금융지주	-	-	-	221	211	-	1,670	-	-

종속기업	연결대상신탁	-	-	-	807	557	-	-	-	-

관계기업	BNK일반사모증권투자신탁2호(채권)	-	-	3,505	-	-	-	-	-	-

신한공모주만기매칭형 일반사모증권투자신탁 제3호[채권혼합]	-	-	2,036	-	-	-	-	-	-

NH-Amundi일반사모증권투자신탁29호[채권]	-	-	1,660	-	-	-	-	-	-

보고빌드업일반사모투자신탁1호C-S	-	-	487	-	-	-	-	-	-

키움부산그린인프라일반사모투자신탁	-	-	15	-	-	-	-	-	-

신한BNPP 에스지레일 전문투자형 사모특별자산투자신탁제1-2호	-	-	297	-	-	-	-	-	-

이지스울산신항인프라사모투자신탁	-	-	328	-	-	-	-	-	-

하나일반사모증권투자신탁제22호(USD)[채권]	-	-	-	120	-	-	-	-	-

BNK튼튼코리아증권투자신탁1호C-f	-	-	-	5	-	-	-	-	-

BNK강남코어오피스사모	3	-	-	-	4	-	-	609	-

동일지배하의 기업	㈜경남은행	223	259	-	289	247	395	16	-	-

BNK캐피탈㈜	144	176	-	407	245	282	-	1,420	-

㈜BNK투자증권	-	177	-	41	120	167	28	-	-

㈜BNK저축은행	-	-	-	48	37	-	-	-	-

BNK자산운용㈜	-	-	-	-	12	-	173	-	-

BNK신용정보㈜	-	-	-	22	35	-	785	-	-

㈜BNK시스템	-	-	-	58	105	-	5,052	3,567	-

기타특수관계자	BNK지속가능ESG증권1호(주식)C-F	-	-	-	1	-	-	-	-	-

BNK든든한TDF2030(10250)	-	134	-	-	-	236	4	-	-

BNK든든한TDF2035(10260)	-	120	-	-	-	222	6	-	-

BNK든든한TDF2040(10270)	-	70	-	-	-	128	4	-	-

BNK든든한TDF2045(10280)	-	75	-	-	-	141	4	-	-

BNK여의도코어오피스사모	4	-	-	-	4	-	-	-	-

안다H메자닌 전문투자형사모투자신탁제11호	-	-	70	-	-	-	-	-	-

주요 경영진(주1)	㈜부산은행 등	1	-	-	3	3	-	-	-	-

합계	375	1,011	8,398	2,022	1,580	1,571	7,742	5,596	-

(주1) 주요 경영진은 중요 의사결정을 수행하는 은행 및 그 지배기업인 ㈜BNK금융지주의 이사회 구성 인원을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사명	당분기말

채권	채무

대출채권	파생상품자산	기타자산	대손충당금	예수부채	파생상품부채	기타부채(주2,3)

지배기업	㈜BNK금융지주	153	-	-	-	186,730	-	82,469

종속기업	연결대상신탁	-	-	-	-	-	-	46,663

케이에스에프오션일반사모투자신탁제4호	-	-	241	-	-	-	241

관계기업	BNK일반사모증권투자신탁16호H(USD)(채권)	-	-	-	-	-	57	-

KB한국단기채일반사모증투49호(USD)(채권)	-	-	-	-	-	1,347	-

KB한국단기채프리미엄일반사모증권투자신탁제51호(USD)(채권)	-	-	-	-	-	1,390	-

하나일반사모증권투자신탁제29호(USD)(채권)	-	-	-	-	-	349	-

한국투자베이직일반사모증권투자신탁135호(USD)(채권)	-	-	-	-	-	864	-

삼성달러S 제11호(USD)[채권]	-	-	-	-	-	936	-

삼성달러S 제12호(USD)[채권]	-	-	-	-	-	2,420	-

한화일반사모증권투자신탁139호(USD)(채권)	-	-	-	-	-	1,243	-

센트럴엔49피에프브이	7,180	-	2	35	280	-	7

범산도시개발	-	-	-	-	177	-	-

비앤비도시개발	92,000	-	960	4,258	-	-	289

비앤비개발산업	92,000	-	960	4,258	-	-	325

동일지배하의 기업	㈜경남은행	21,808	449	29,205	-	427	63	53

BNK캐피탈㈜	105,017	2	-	166	306,545	2,934	12

㈜BNK투자증권	304	389	-	-	36,709	-	89

㈜BNK저축은행	80	-	-	-	-	-	4,355

BNK자산운용㈜	76	-	-	-	2,956	-	92

BNK신용정보㈜	32	-	-	-	3,504	-	2,296

㈜BNK시스템	47	-	260	-	6,806	-	9,101

기타특수관계자	BNK여의도코어오피스사모	-	-	965	-	-	-	-

BNK든든한TDF2030(10250)	-	644	-	-	-	-	-

BNK든든한TDF2035(10260)	-	605	-	-	-	-	-

BNK든든한TDF2040(10270)	-	358	-	-	-	-	-

BNK든든한TDF2045(10280)	-	425	-	-	-	-	-

BNK든든한TDF2050(10310)	-	62	-	-	-	-	-

BNK글로벌월배당ETF담아매달주는증권자UH(채권혼합-재간접형)	-	55	-	-	-	-	-

BNK튼튼코리아증권투자신탁1호C-f	-	-	2	-	-	-	-

BNK진짜대한민국증권1호(주식)ClassC-F	-	-	7	-	-	-	-

에스앤비본리	71,415	-	523	3,367	6	-	30

주요 경영진(주1)	㈜부산은행 등	113	-	-	-	1,079	-	-

합계	390,225	2,989	33,125	12,084	545,219	11,603	146,022

(주1) 주요 경영진은 중요 의사결정을 수행하는 은행 및 그 지배기업인 ㈜BNK금융지주의 이사회 구성 인원을 포함하고 있습니다.
(주2) 기타부채 금액에는 리스부채 금액이 포함되어 있습니다.
(주3) ㈜BNK금융지주의 기타부채 금액에는 연결납세로 인한 당기법인세부채가 포함되어 있습니다.

(단위: 백만원) 구분 회사명 전기말 채권 채무 대출채권 파생상품자산 기타자산 대손충당금 예수부채 파생상품부채 기타부채(주2,3) 지배기업 ㈜BNK금융지주 221 - - - 145,127 - 92,044 종속기업 연결대상신탁 - - - - - - 41,317 케이에스에프오션일반사모투자신탁제4호 - - 241 - - - - 관계기업 BNK일반사모증권투자신탁10호H(USD)(채권) - 42 - - - - - KB한국단기채일반사모증투49호(USD)(채권) - - - - - 466 - 하나일반사모증권투자신탁제22호(USD)[채권] - - - - - 177 - 한국투자베이직일반사모증권투자신탁129호(USD)(채권) - 54 - - - - - 한화일반사모증권투자신탁132호(USD)(채권) - - - - - 258 - BNK튼튼코리아증권투자신탁1호C-f - - 1 - - - - 센트럴엔49피에프브이 7,180 - 2 - 3 - - 지엔터프라이즈 500 - 1 - - - - 범산도시개발 - - - - 230 - - 비앤비도시개발 92,000 - 966 - - - - 비앤비개발산업 92,000 - 966 - - - - 동일지배하의 기업 ㈜경남은행 22,231 156 47,872 - 213 4 34,313 BNK캐피탈㈜ 897 - 2,848 1 295,783 1,639 16,614 ㈜BNK투자증권 350 895 - - 47,283 328 1,916 ㈜BNK저축은행 78 - - - - - 4,355 BNK자산운용㈜ 91 - - - 1,287 - 116 BNK신용정보㈜ 34 - - - 458 - 2,424 ㈜BNK시스템 69 - - - 11,392 - 7,632 기타특수관계자 BNK여의도코어오피스사모 - - 965 - - - 703 BNK지속가능ESG증권1호(주식)C-F - - 1 - - - - BNK내일환매초단기채증권투자신탁(채권) - - 3 - - - - BNK든든한TDF2030증권(혼합-재간접형)C-F - - - - - 336 - BNK든든한TDF2035증권(혼합-재간접형)C-F - - - - - 313 - BNK든든한TDF2040증권(혼합-재간접형)C-F - - - - - 185 - BNK든든한TDF2045증권(혼합-재간접형)C-F - - - - - 218 - BNK든든한TDF2050증권(혼합-재간접형)C-F - - - - - 31 - 에스앤비본리 71,820 - 517 3,367 5 - 30 주요 경영진(주1) ㈜부산은행 등 142 - - - 626 - - 합계 287,613 1,147 54,383 3,368 502,407 3,955 201,464 (주1) 주요 경영진은 중요 의사결정을 수행하는 은행 및 그 지배기업인 ㈜BNK금융지주의 이사회 구성 인원을 포함하고 있습니다.
(주2) 기타부채 금액에는 리스부채 금액이 포함되어 있습니다.
(주3) ㈜BNK금융지주의 기타부채 금액에는 연결납세로 인한 당기법인세부채가 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사명	당분기

자금대여 거래	자금수신 거래	배당금의지급

대여	회수	증가	감소

지배기업	㈜BNK금융지주	-	-	146,153	104,550	121,400

관계기업	센트럴엔49피에프브이	-	-	277	-	-

지엔터프라이즈	-	500	-	-	-

범산도시개발	-	-	-	54	-

동일지배하의 기업	㈜경남은행	-	-	5,157	4,737	-

BNK캐피탈㈜	100,000	9,499	142,755	131,992	-

㈜BNK투자증권	-	-	12,896	23,471	-

BNK자산운용㈜	-	-	5,171	3,501	-

BNK신용정보㈜	-	-	3,499	454	-

㈜BNK시스템	-	-	2,988	7,575	-

기타특수관계자	에스앤비본리	-	405	2	1	-

주요 경영진(주1)	㈜부산은행 등	30	30	644	68	-

합계	100,030	10,434	319,542	276,403	121,400

(주1) 주요 경영진은 중요 의사결정을 수행하는 은행 및 그 지배기업인 ㈜BNK금융지주의 이사회 구성 인원을 포함하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사명	전분기

자금대여 거래	자금수신 거래	배당금의지급

대여	회수	증가	감소

지배기업	㈜BNK금융지주	-	-	85,589	111,070	122,700

동일지배하의 기업	㈜경남은행	-	-	7,738	7,679	-

BNK캐피탈㈜	-	28,666	489,939	345,892	-

㈜BNK투자증권	-	-	11,755	4,575	-

㈜BNK저축은행	-	-	5,462	5,462	-

BNK자산운용㈜	-	-	1,764	2,112	-

BNK신용정보㈜	-	-	445	3,023	-

㈜BNK시스템	-	-	1,020	9,791	-

주요 경영진(주1)	㈜부산은행 등	-	10	754	342	-

합계	-	28,676	604,466	489,946	122,700

(주1) 주요 경영진은 중요 의사결정을 수행하는 은행 및 그 지배기업인 ㈜BNK금융지주의 이사회 구성 인원을 포함하고 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 파생상품자산 및 부채 관련 약정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사명	계정과목명	당분기말	전기말

관계기업	하나일반사모증권투자신탁제29호(USD)(채권)	파생상품약정	15,134	-

BNK일반사모증권투자신탁16호H(USD)(채권)	파생상품약정	15,811	-

삼성달러S 제11호(USD)[채권]	파생상품약정	30,268	-

삼성달러S 제12호(USD)[채권]	파생상품약정	60,536	-

한국투자베이직일반사모증권투자신탁135호(USD)(채권)	파생상품약정	31,116	-

한화일반사모증권투자신탁139호(USD)(채권)	파생상품약정	30,268	-

KB한국단기채프리미엄일반사모증권투자신탁제51호(USD)(채권)	파생상품약정	31,630	-

KB한국단기채일반사모증투49호(USD)(채권)	파생상품약정	15,891	15,066

BNK일반사모증권투자신탁10호H(USD)(채권)	파생상품약정	-	15,042

하나일반사모증권투자신탁제22호(USD)[채권]	파생상품약정	-	14,349

한국투자베이직일반사모증권투자신탁129호(USD)(채권)	파생상품약정	-	43,047

한화일반사모증권투자신탁132호(USD)(채권)	파생상품약정	-	28,698

동일지배하의 기업	㈜경남은행	파생상품약정	44,645	11,587

BNK캐피탈㈜	파생상품약정	22,701	21,524

㈜BNK투자증권	파생상품약정	40,862	41,612

기타특수관계자	BNK든든한TDF2030증권(혼합-재간접형)C-F	파생상품약정	12,970	11,852

BNK든든한TDF2035증권(혼합-재간접형)C-F	파생상품약정	12,168	11,063

BNK든든한TDF2040증권(혼합-재간접형)C-F	파생상품약정	7,204	6,529

BNK든든한TDF2045증권(혼합-재간접형)C-F	파생상품약정	8,551	7,691

BNK든든한TDF2050증권(혼합-재간접형)C-F	파생상품약정	1,241	1,105

BNK글로벌월배당ETF담아매달주는증권자UH(채권혼합-재간접형)	파생상품약정	1,362	-

(6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 미사용약정의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구분	회사명	당분기말

제공한 지급보증	미사용한도

확정	미확정	대출한도	신용카드

지배기업	㈜BNK금융지주	-	-	-	647

동일지배하의 기업	BNK캐피탈㈜	-	-	300,000	12,399

㈜BNK투자증권	-	-	10,000	396

㈜BNK저축은행	-	-	40,000	140

BNK자산운용㈜	-	-	-	154

BNK신용정보㈜	-	-	-	39

㈜BNK시스템	-	-	-	53

관계기업	센트럴엔49피에프브이	-	-	12,820	-

비앤비도시개발	-	-	16,000	-

비앤비개발산업	-	-	18,000	-

기타특수관계자	에스앤비본리	-	-	1,100	-

주요 경영진(주1)	㈜부산은행 등	-	-	120	111

합계	-	-	398,040	13,939

(주1) 주요 경영진은 중요 의사결정을 수행하는 은행 및 그 지배기업인 ㈜BNK금융지주의 이사회 구성 인원을 포함하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사명	전기말

제공한 지급보증	미사용한도

확정	미확정	대출한도	신용카드

지배기업	㈜BNK금융지주	-	-	-	579

관계기업	센트럴엔49피에프브이	-	-	10,000	-

비앤비도시개발	-	-	16,000	-

비앤비개발산업	-	-	18,000	-

동일지배하의 기업	BNK캐피탈㈜	9,499	-	400,000	16,491

㈜BNK투자증권	-	-	10,000	323

㈜BNK저축은행	-	-	40,000	144

BNK자산운용㈜	-	-	-	139

BNK신용정보㈜	-	-	-	37

㈜BNK시스템	-	-	-	31

기타특수관계자	에스앤비본리	-	-	1,100	-

주요 경영진(주1)	㈜부산은행 등	-	-	20	128

합계	9,499	-	495,120	17,872

(주1) 주요 경영진은 중요 의사결정을 수행하는 은행 및 그 지배기업인 ㈜BNK금융지주의 이사회 구성 인원을 포함하고 있습니다.

(7) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받거나 제공한 담보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공한 기업	제공받은 기업	담보물	당분기말	전기말	내역

㈜경남은행	㈜부산은행	지역개발채권	액면금액 872 (장부금액 828)	액면금액 872 (장부금액 828)	파생상품 거래를 위한 담보제공

㈜부산은행	㈜BNK투자증권	지방채 등	액면금액 25,000 (장부금액 24,527)	액면금액 12,000 (장부금액 11,771)	선물증거금 외

BNK캐피탈㈜	㈜부산은행	대출채권	568,208	575,032	당분기말 : 대출약정 400,000백만원(전기말 : 대출약정 400,000백만원, 외화지급보증 $6,620,000에 대한 담보제공)

센트럴엔49피에프브이	㈜부산은행	대지, 비상장주식	6,462	6,462	대출약정 10,000백만원에 대한 담보제공

지엔터프라이즈	㈜부산은행	보증서	-	500	대출약정 500백만원에 대한 담보제공

(8) 당분기말 및 전기말 현재 은행은 BNK캐피탈㈜의 종속기업인 BNK CAPITAL Lao Leasing Co., Ltd.사의 지분증권 3.29%, 장부금액 757백만원(전기말 : 717백만원)을보유하고 있습니다.

(9) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기이사)과의 중요거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	종류	당분기	전분기

단기종업원급여	급여	243	268

사회보장분담금	7	23

단기종업원급여 계	250	291

성과보상비용	332	152

퇴직급여	13	13

합계	595	456

(10) 당분기 및 전분기 중 ㈜BNK투자증권을 통해 거래한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

거래내역	당분기

매수금액	매도금액

채권(주1)	239,230	231,519

(주1) 채권의 거래내역에는 국고채 등 각종 공사채가 포함되어 있습니다.

(단위: 백만원)

거래내역	전분기

매수금액	매도금액

채권(주1)	780,546	609,229

(주1) 채권의 거래내역에는 국고채 등 각종 공사채가 포함되어 있습니다.

(11) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에게 지급한 리스료는 987백만원 및 1,084백만원 입니다.