부산은행 사업보고서 (2025.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 69 기 2025.12.31 현재
제 68 기 2024.12.31 현재
제 67 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 69 기	제 68 기	제 67 기

자산

현금및예치금	3,995,038,293,160	2,871,864,768,976	3,041,992,784,929

투자금융자산	11,819,896,477,273	11,365,232,855,637	10,616,662,763,253

당기손익-공정가치측정금융자산	1,508,332,451,200	1,347,435,626,683	1,398,212,227,102

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,471,605,055,025	4,987,578,808,523	3,789,461,168,795

상각후원가측정금융자산	4,839,958,971,048	5,030,218,420,431	5,428,989,367,356

대출채권및수취채권	65,604,652,695,030	62,610,084,881,741	61,381,507,889,259

상각후원가측정대출채권	64,042,140,321,665	61,620,658,713,428	60,419,324,536,678

당기손익-공정가치측정대출채권	0	0	0

수취채권	1,562,512,373,365	989,426,168,313	962,183,352,581

파생상품자산	54,250,162,633	112,186,088,325	38,294,410,622

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	1,212,647,267,905	1,290,514,123,135	1,089,887,162,035

유형자산	629,003,251,113	644,350,508,314	698,531,543,726

무형자산	158,272,314,006	122,466,021,306	123,488,120,095

투자부동산	215,748,290,017	190,346,510,105	153,795,320,102

순확정급여자산	104,846,303,508	72,949,637,712	100,284,170,318

당기법인세자산	0	0	0

기타자산	72,138,871,640	58,346,918,042	27,041,775,344

자산총계	83,866,493,926,285	79,338,342,313,293	77,271,485,939,683

자본과 부채

부채

예수부채	66,539,119,126,122	62,804,202,698,690	62,625,144,292,105

차입부채	3,346,068,599,118	3,578,926,439,846	2,690,443,628,159

사채	4,800,712,866,561	4,214,532,105,770	3,384,179,179,703

파생상품부채	68,527,199,870	118,034,442,345	65,743,138,214

충당부채	47,001,157,240	48,980,129,245	102,975,188,303

당기법인세부채	64,289,242,384	21,944,784,625	30,802,741,849

이연법인세부채	61,580,408,259	71,515,671,494	32,591,995,875

기타부채	3,046,128,992,447	2,600,644,527,530	2,691,006,309,976

부채총계	77,973,427,592,001	73,458,780,799,545	71,622,886,474,184

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	5,893,066,334,284	5,879,561,513,748	5,648,599,465,499

자본금	977,418,250,000	977,418,250,000	977,418,250,000

신종자본증권	249,304,460,000	249,304,460,000	249,252,460,000

자본잉여금	395,780,618,000	395,448,098,000	395,299,098,000

기타자본구성요소	(89,583,736,873)	(27,312,284,567)	(35,214,302,172)

이익잉여금	4,360,146,743,157	4,284,702,990,315	4,061,843,959,671

대손준비금 기적립액	210,139,000,000	209,643,000,000	250,541,000,000

대손준비금 미적립액	0

대손준비금 적립(환입)예정액	35,202,000,000	496,000,000	(40,898,000,000)

대손준비금 전입(환입) 필요액	35,202,000,000	496,000,000	(40,898,000,000)

비지배지분	0	0

자본총계	5,893,066,334,284	5,879,561,513,748	5,648,599,465,499

자본과부채총계	83,866,493,926,285	79,338,342,313,293	77,271,485,939,683

주) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표로, 향후 정기주주총회에서 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 69 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 68 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 67 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 69 기	제 68 기	제 67 기

순이자손익	1,555,310,842,891	1,528,315,666,756	1,497,808,192,764

이자수익	3,259,490,491,222	3,549,436,868,871	3,486,920,746,315

당기손익인식금융자산으로부터의 이자수익	22,558,332,202	24,199,875,560	24,448,918,077

기타포괄손익-공정가치금융자산 및 상각후원가금융자산 이자수익	3,236,932,159,020	3,525,236,993,311	3,462,471,828,238

이자비용	(1,704,179,648,331)	(2,021,121,202,115)	(1,989,112,553,551)

순수수료이익	32,984,212,358	41,025,048,792	61,830,740,750

수수료수익	129,846,157,451	134,424,027,626	146,882,168,045

수수료비용	(96,861,945,093)	(93,398,978,834)	(85,051,427,295)

투자금융자산순손익	120,354,253,992	85,955,601,688	59,901,815,532

당기손익-공정가치측정금융상품관련손익	57,659,353,100	51,258,646,157	56,835,605,825

기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손익	62,694,900,892	34,696,955,531	3,066,209,707

상각후원가측정금융상품관련손익	0	0	0

신용손실충당금 전입액	(271,781,412,248)	(312,589,466,785)	(315,866,127,799)

충당금 전입액 등	(285,279,601,610)	(353,476,621,361)	(348,645,450,215)

대출채권매각손익	13,498,189,362	40,887,154,576	32,779,322,416

기타영업손익	(933,452,944,778)	(890,113,802,298)	(868,963,394,810)

외환거래순손익	36,572,739,542	(2,728,170,790)	17,799,768,317

파생상품관련순손익	3,287,660,400	34,951,825,117	28,596,889,699

일반관리비	(786,972,365,552)	(742,018,701,550)	(688,467,704,244)

기타영업수익	22,279,535,210	16,844,851,689	15,284,629,516

기타영업비용	(208,620,514,378)	(197,163,606,764)	(242,176,978,098)

영업이익(손실)	503,414,952,215	452,593,048,153	434,711,226,437

영업외손익	62,139,530,843	72,606,940,327	31,195,027,659

관계기업투자손익	73,034,853,192	56,851,904,704	42,164,945,893

기타영업외손익	(10,895,322,349)	15,755,035,623	(10,969,918,234)

법인세차감전순이익	565,554,483,058	525,199,988,480	465,906,254,096

법인세비용(수익)	(126,297,221,453)	(114,572,407,642)	(86,786,141,340)

당기순이익(손실)	439,257,261,605	410,627,580,838	379,120,112,756

대손준비금 반영후 조정이익(손실)	404,055,261,605	410,131,580,838	420,018,112,756

기타포괄손익	(62,297,646,555)	10,643,526,219	64,095,423,375

후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목

확정급여제도의재측정요소	2,128,028,740	(12,918,302,758)	(10,427,440,159)

기타포괄손익-공정가치지분증권 관련손익	8,604,648,520	(1,044,867,358)	(5,335,773,830)

후속적으로당기손익으로재분류될 수 있는 항목

기타포괄손익-공정가치채무증권 평가손익	(69,786,354,210)	20,574,352,603	80,599,787,335

해외사업환산손익	(3,200,258,120)	26,265,883,297	2,873,660,651

해외영업순투자위험회피평가손익	17,076,712,701	(32,470,930,721)	(3,577,494,605)

기타포괄손익-공정가치채무증권 대손상각비	(74,557,110)	33,254,774	493,803,398

지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목	(17,045,867,076)	10,204,136,382	(531,119,415)

총포괄손익	376,959,615,050	421,271,107,057	443,215,536,131

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	439,257,261,605	410,627,580,838	379,120,112,756

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	0

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익	376,959,615,050	421,271,107,057	443,215,536,131

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	0	0	0

주당이익(손실)

보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)	2,192.0	2,044.00	1,848.00

보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원)	2,192.0	2,044.00	1,848.00

주) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표로, 향후 정기주주총회에서 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 69 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 68 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 67 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	신종자본증권	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	977,418,250,000	448,770,940,000	395,208,098,000	(99,367,239,527)	3,948,239,880,895	5,670,269,929,368	0	5,670,269,929,368

자본의 변동

포괄손익

당기순이익(손실)	0	0	0	0	379,120,112,756	379,120,112,756	0	379,120,112,756

기타포괄손익

확정급여제도의재측정요소	0	0	0	(10,427,440,159)	0	(10,427,440,159)	0	(10,427,440,159)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	75,264,013,505	0	75,264,013,505	0	75,264,013,505

기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익	0	0	0	57,513,980	(57,513,980)	0	0	0

해외사업장환산손익	0	0	0	2,873,660,651	0	2,873,660,651	0	2,873,660,651

세후기타포괄손익, 해외사업장순투자의 위험회피	0	0	0	(3,577,494,605)	0	(3,577,494,605)	0	(3,577,494,605)

기타포괄손익-공정가치채무증권대손상각비	0	0	0	493,803,398	0	493,803,398	0	493,803,398

지분법자본변동	0	0	0	(531,119,415)	0	(531,119,415)	0	(531,119,415)

소유주와의 거래

유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

신종자본증권발행	0	0	0	0	0	0	0	0

신종자본증권상환	0	(199,518,480,000)	(481,520,000)	0	0	(200,000,000,000)	0	(200,000,000,000)

신종자본증권상환손실	0	0	572,520,000	0	(572,520,000)	0	0

신종자본증권 분배금의 지급	0	0	0	0	(17,886,000,000)	(17,886,000,000)	0	(17,886,000,000)

중간배당금의 지급	0	0	0	0	(115,000,000,000)	(115,000,000,000)	0	(115,000,000,000)

배당금의 지급	0	0	0	0	(132,000,000,000)	(132,000,000,000)	0	(132,000,000,000)

2023.12.31 (기말자본)	977,418,250,000	249,252,460,000	395,299,098,000	(35,214,302,172)	4,061,843,959,671	5,648,599,465,499	0	5,648,599,465,499

2024.01.01 (기초자본)	977,418,250,000	249,252,460,000	395,299,098,000	(35,214,302,172)	4,061,843,959,671	5,648,599,465,499	0	5,648,599,465,499

자본의 변동

포괄손익

당기순이익(손실)	0	0	0	0	410,627,580,838	410,627,580,838	0	410,627,580,838

기타포괄손익

확정급여제도의재측정요소	0	0	0	(12,918,302,758)	0	(12,918,302,758)	0	(12,918,302,758)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	19,529,485,245	0	19,529,485,245	0	19,529,485,245

기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익	0	0	0	(2,741,508,614)	2,741,508,614	0	0	0

해외사업장환산손익	0	0	0	26,265,883,297	0	26,265,883,297	0	26,265,883,297

세후기타포괄손익, 해외사업장순투자의 위험회피	0	0	0	(32,470,930,721)	0	(32,470,930,721)	0	(32,470,930,721)

기타포괄손익-공정가치채무증권대손상각비	0	0	0	33,254,774	0	33,254,774	0	33,254,774

지분법자본변동	0	0	0	10,204,136,382	0	10,204,136,382	0	10,204,136,382

소유주와의 거래

유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

신종자본증권발행	0	99,719,480,000	0	0	0	99,719,480,000	0	99,719,480,000

신종자본증권상환	0	(99,667,480,000)	(332,520,000)	0	0	(100,000,000,000)	0	(100,000,000,000)

신종자본증권상환손실	0	0	481,520,000	0	(481,520,000)	0	0	0

신종자본증권 분배금의 지급	0	0	0	0	(11,028,538,808)	(11,028,538,808)	0	(11,028,538,808)

중간배당금의 지급	0	0	0	0	(105,000,000,000)	(105,000,000,000)	0	(105,000,000,000)

배당금의 지급	0	0	0	0	(74,000,000,000)	(74,000,000,000)	0	(74,000,000,000)

2024.12.31 (기말자본)	977,418,250,000	249,304,460,000	395,448,098,000	(27,312,284,567)	4,284,702,990,315	5,879,561,513,748	0	5,879,561,513,748

2025.01.01 (기초자본)	977,418,250,000	249,304,460,000	395,448,098,000	(27,312,284,567)	4,284,702,990,315	5,879,561,513,748	0	5,879,561,513,748

자본의 변동

포괄손익

당기순이익(손실)	0	0	0	0	439,257,261,605	439,257,261,605	0	439,257,261,605

기타포괄손익

확정급여제도의재측정요소	0	0	0	2,128,028,740	0	2,128,028,740	0	2,128,028,740

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	(61,181,705,690)	0	(61,181,705,690)	0	(61,181,705,690)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익	0	0	0	26,194,249	(26,194,249)	0	0	0

해외사업장환산손익	0	0	0	(3,200,258,120)	0	(3,200,258,120)	0	(3,200,258,120)

세후기타포괄손익, 해외사업장순투자의 위험회피	0	0	0	17,076,712,701	0	17,076,712,701	0	17,076,712,701

기타포괄손익-공정가치채무증권대손상각비	0	0	0	(74,557,110)	0	(74,557,110)	0	(74,557,110)

지분법자본변동	0	0	0	(17,045,867,076)	0	(17,045,867,076)	0	(17,045,867,076)

소유주와의 거래

유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

신종자본증권발행	0	0	0	0	0	0	0	0

신종자본증권상환	0	0	0	0	0	0	0	0

신종자본증권상환손실	0	0	332,520,000	0	(332,520,000)	0	0	0

신종자본증권 분배금의 지급	0	0	0	0	(10,754,794,514)	(10,754,794,514)	0	(10,754,794,514)

중간배당금의 지급	0	0	0	0	(230,000,000,000)	(230,000,000,000)	0	(230,000,000,000)

배당금의 지급	0	0	0	0	(122,700,000,000)	(122,700,000,000)	0	(122,700,000,000)

2025.12.31 (기말자본)	977,418,250,000	249,304,460,000	395,780,618,000	(89,583,736,873)	4,360,146,743,157	5,893,066,334,284	0	5,893,066,334,284

주) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표로, 향후 정기주주총회에서 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 69 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 68 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 67 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 69 기	제 68 기	제 67 기

영업활동현금흐름

영업활동순현금흐름	1,553,872,657,411	(583,775,350,396)	310,079,250,625

영업에서 창출된 현금흐름	233,613,547,017	(1,948,293,267,896)	(1,276,541,083,258)

당기순이익(손실)	439,257,261,605	410,627,580,838	379,120,112,756

당기순이익조정을 위한 가감 합계	(1,146,672,897,132)	(1,059,492,907,084)	(973,167,554,169)

이자수익에 대한 조정	(3,259,490,491,222)	(3,549,436,868,871)	(3,486,920,746,315)

이자비용에 대한 조정	1,704,179,648,331	2,021,121,202,115	1,989,112,553,551

당기손익-공정가치금융자산 관련순손익	(37,164,607,707)	(32,847,712,790)	(44,954,988,656)

기타포괄손익-공정가치금융자산 관련순손익	(62,694,900,892)	(34,696,955,531)	(3,066,209,707)

상각후원가측정금융자산관련순손익	0	0	0

신용손실충당금 전입액 조정	285,279,601,610	353,476,621,361	347,377,355,851

외화환산손익	(14,658,771,457)	18,206,415,062	2,148,100,644

파생상품평가순손익	(9,447,675,740)	(27,606,860,186)	(14,017,068,664)

감가상각비와 상각비의 조정	115,034,586,770	111,812,841,774	106,385,067,311

퇴직급여 조정	32,654,735,981	22,040,623,417	18,988,271,044

기타손익	46,173,650,840	21,968,031,222	66,578,801,213

종속기업 및 관계기업투자주식 관련순손익	(72,723,093,736)	(57,447,072,552)	(42,164,945,893)

유ㆍ무형자산 관련순손익	(101,943,822)	(20,531,002,691)	542,932,781

법인세비용 조정	126,297,221,453	114,572,407,642	86,786,141,340

기타조정사항	(10,857,541)	(124,577,056)	37,181,331

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	941,029,182,544	(1,299,427,941,650)	(682,493,641,845)

예치금의 증감	(15,116,711,805)	24,727,477,449	(14,503,470,396)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증감	(32,340,384,687)	43,961,094,948	(157,080,928,415)

대출채권의 증감	(2,769,811,397,638)	(1,522,560,184,001)	(3,425,281,156,048)

수취채권의 증감	(484,043,422,781)	67,892,782,681	159,970,726,548

파생상품자산의 증감	18,282,124,949	2,921,276,862	(19,057,123,710)

기타자산의 증감	(14,295,434,423)	(31,403,264,771)	15,048,013,605

예수부채의 증감	3,734,512,446,956	116,143,845,422	2,652,792,715,272

기타부채의 증감	566,190,328,690	62,258,415,121	125,640,691,395

순확정급여부채의 증감	(62,999,458,200)	(11,999,668,800)	(18,000,000,000)

충당부채의 증감	651,091,483	(51,369,716,561)	(2,023,110,096)

이자수취	3,164,048,935,690	3,456,494,657,255	3,367,523,853,200

배당금수취	54,447,627,968	45,110,049,987	18,806,909,027

이자지급	(1,826,437,366,344)	(2,049,328,023,955)	(1,670,644,443,500)

법인세납부(환급)	(71,800,086,920)	(87,758,765,787)	(129,065,984,844)

투자활동현금흐름

투자활동순현금흐름	(375,344,645,927)	(848,194,726,615)	(1,099,755,499,896)

당기손익-공정가치금융자산의처분 - 투자활동	7,196,919,574,490	996,001,630,965	2,077,780,792,841

당기손익-공정가치금융자산의취득 - 투자활동	(7,304,482,324,660)	(983,523,954,369)	(1,949,107,018,758)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	6,244,740,750,825	2,541,969,074,715	1,196,306,804,209

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(6,750,710,678,130)	(3,658,488,403,226)	(2,087,937,775,154)

상각후원가측정금융자산의처분 - 투자활동	1,411,612,300,044	1,018,508,249,527	805,041,660,824

상각후원가측정금융자산의취득 - 투자활동	(1,193,736,350,096)	(576,526,293,003)	(628,907,015,849)

관계기업투자자산의 처분	517,099,674,242	576,364,228,720	583,456,196,614

관계기업투자자산의 취득	(407,819,455,575)	(703,669,143,899)	(1,006,001,116,122)

유형자산의 처분	2,311,353,326	22,093,897,306	3,853,204,901

유형자산의 취득	(49,093,678,243)	(42,409,409,382)	(71,213,808,641)

무형자산의 처분	0	1,567,459,843	37,282,203

무형자산의 취득	(44,695,018,949)	(45,832,318,778)	(25,163,697,534)

임차보증금의 증감	2,509,206,799	5,750,254,966	2,098,990,570

재무활동현금흐름

재무활동순현금흐름	(69,298,698,837)	1,233,620,991,831	371,856,788,588

차입금의 증가	224,268,715,862	912,418,874,849	72,642,035,547

차입금의 감소	(410,816,644,215)	(111,035,521,235)	(372,185,968,586)

사채의 증가	3,926,709,102,600	3,637,930,415,200	2,650,500,000,000

사채의 상환	(3,350,000,000,000)	(2,869,303,250,000)	(1,992,021,000,000)

배당금지급	(352,700,000,000)	(179,000,000,000)	(247,000,000,000)

신종자본증권의 발행	0	99,719,480,000	0

신종자본증권의 상환	0	(100,000,000,000)	(200,000,000,000)

신종자본증권 분배금의 지급	(10,754,794,513)	(11,028,538,808)	(17,886,000,000)

리스부채의 상환	(25,541,952,742)	(25,012,345,758)	(23,445,280,361)

기타	(70,463,125,829)	(121,068,122,417)	501,253,001,988

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(1,172,500,268)	52,948,546,676	408,679,456

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,108,056,812,379	(145,400,538,504)	(417,410,781,227)

기초현금및현금성자산	2,813,630,540,695	2,959,031,079,199	3,376,441,860,426

기말현금및현금성자산	3,921,687,353,074	2,813,630,540,695	2,959,031,079,199

주) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표로, 향후 정기주주총회에서 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임