아이엠뱅크 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 70(당) 기 1분기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지
제 69(전) 기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
주식회사 아이엠뱅크 및 그 종속기업

1. 연결실체의 개요지배기업인 주식회사 아이엠뱅크(이하 "지배기업" 또는 "당행"이라 함)과 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"라 함)의 일반사항은 다음과 같습니다.1-1. 지배기업(당행)의 개요지배기업은 1967년 10월 7일에 설립되어 은행법에 의한 은행업무, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업무 등을 영위하고 있으며, 대구광역시에 본점을 두고 있습니다. 또한, 지배기업은 대구 및 경상북도 지역에 지점 106개(기업영업부 포함), 출장소 67개를 운영하고 있으며, 서울특별시 및 기타지역에 지점 27개(기업영업부 포함), 해외지점 2개(상해, 호치민), 해외사무소 1개(호치민)를 운영하고 있습니다.2011년 5월 17일 설립된 (주)iM금융지주는 포괄적 주식이전을 통해 지배기업의 주식 100%를 인수하였으며, 한국거래소에 상장되어 있던 지배기업의 주식은 2011년 6월 7일자로 상장이 폐지되었습니다.지배기업은 2024년 5월 16일 금융위원회로부터 「은행법」상 전국을 영업구역으로 하는 은행업을 영위할 수 있도록 인가받았으며 6월 5일 '대구은행'에서 '아이엠뱅크'로 사명을 변경하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 730,625백만원, 발행주식수는 146,125,000주입니다.

1-2. 종속기업의 개요

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

제 70(당) 기 1분기말

구 분	소재지	평가기준일	지분율(%)	업종

원금/원리금보전신탁	대한민국	2026.03.31	-	신탁업

DGB Bank PLC.	캄보디아	2026.03.31	100.00	은행업

iM Microfinance Myanmar	미얀마	2026.03.31	100.00	여신전문업

베스트디지비제일차	대한민국	2025.12.31	-	구조화기업

베스트디지비제삼차	대한민국	2026.01.31	-	구조화기업

아이엠단디에이치제일차	대한민국	2026.03.31	-	구조화기업

제 69(전) 기말

구 분	소재지	평가기준일	지분율(%)	업종

원금/원리금보전신탁	대한민국	2025.12.31	-	신탁업

DGB Bank PLC.	캄보디아	2025.12.31	100.00	은행업

iM Microfinance Myanmar	미얀마	2025.12.31	100.00	여신전문업

베스트디지비제일차	대한민국	2025.09.30	-	구조화기업

베스트디지비제삼차	대한민국	2025.10.31	-	구조화기업

아이엠단디에이치제일차	대한민국	2025.12.31	-	구조화기업

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

기업명	제 70(당) 기 1분기말

자산	부채	총수익	분기순손익

원금/원리금보전신탁	237,509	227,894	1,853	(168)

DGB Bank PLC.	628,407	402,048	13,977	1,972

iM Microfinance Myanmar	61,319	4,192	3,349	1,571

베스트디지비제일차	21,869	21,695	197	10

베스트디지비제삼차	17,623	17,675	147	(11)

아이엠단디에이치제일차	78,628	79,382	1,078	(80)

(단위 : 백만원)

기업명	제 69(전) 기말

자산	부채	총수익	당기순손익

원금/원리금보전신탁	250,394	240,611	8,353	(104)

DGB Bank PLC.	610,003	397,316	55,151	6,543

iM Microfinance Myanmar	56,140	3,713	13,131	5,351

베스트디지비제일차	22,739	22,575	973	(10)

베스트디지비제삼차	18,145	18,185	1,039	(22)

아이엠단디에이치제일차	76,194	76,869	2,984	(674)

(3) 연결구조화기업에 대한 지분과 관련 위험의 성격① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 연결구조화기업에게 재무지원을 제공하는 계약상 약정의 조건은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 70(당) 기 1분기말	제 69(전) 기말

베스트디지비제일차	신용공여 및 ABCP매입약정	21,450	24,375

베스트디지비제삼차	신용공여 및 ABCP매입약정	17,390	18,800

아이엠단디에이치제일차	신용공여 및 ABSTB매입약정	100,000	100,000

합 계	138,840	143,175

② 연결실체는 신탁상품 중 일부 상품에 원리금보전 약정과 원금보전 약정을 제공하고 있습니다. 이 원리금보전 약정 및 원금보전 약정은 신탁상품의 운용 결과에 따라 상품 가입자의 약정된 원리금 또는 원금이 부족한 경우 그 부족분을 은행이 보전해 줄 것을 요구하고 있습니다.

1-3. 비연결구조화기업에 대한 지분(1) 연결실체는 자산유동화증권, 구조화금융, 투자신탁 및 경영참여형사모집합투자기구 등에 대한 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구 분	주요 특성

자산유동화증권	유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체는 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다. 연결실체의 재무지원에 앞서 자금보충 및 유동화자산에 대한 조건부 채무인수 약정 등을 제공하는 실체가 존재하나, 당 비연결구조화기업의 차환발행 실패 등이 발생할 경우 당 비연결구조화기업이 발행한 금융자산을 구입하여야 하는 손실에 노출될 수 있습니다.

구조화금융	구조화금융을 위한 구조화기업으로 기업 인수 합병, 민간 투자 방식의건설 프로젝트 혹은 선박 투자를 위한 프로젝트 금융 등 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 이와 관련하여 이자수익, 수수료수익 또는 배당수익을 인식하고 있습니다. 구조화금융을 위한 구조화기업의 불확실성에 대해 연결실체에 앞서 자금보충, 연대보증, 선순위신용 공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 존재하나, 계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 회사는 투자지분 가치 하락에 따른 원금손실 또는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다.

투자펀드	투자자에게 자금을 조달하여 주식, 부동산, 채권 등에 투자하고 투자자에게 운용수익을 배분하는 투자신탁, 투자회사 및 투자조합 등입니다. 연결실체는 투자자로서 지분율에 비례하여 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자신탁, 투자회사 및 투자조합의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다. 연결실체는 투자자로서 투자신탁, 투자회사 및 투자조합에 대한 출자약정을 체결하고 있습니다.

(2) 관련 위험의 성격당분기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 지분에 관하여 연결실체가 연결재무제표에 인식한 자산과 부채의 항목 및 장부금액과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 70(당) 기 1분기말

자산유동화증권	구조화금융	투자펀드	합 계

비연결구조화기업의 총자산 규모	1,090,696	37,421,929	27,621,160	66,133,785

연결재무제표상 인식

당기손익-공정가치 측정 금융자산	92,320	28,962	1,845,034	1,966,316

상각후원가 측정 대출채권	-	3,774,778	-	3,774,778

관계기업투자	-	-	29,835	29,835

기타자산	-	20,680	1,596	22,276

관련 자산	92,320	3,824,420	1,876,465	5,793,205

관련 부채	-	-	-	-

최대 노출 금액

투자자산	92,320	3,824,420	1,876,465	5,793,205

매입약정	-	-	497,865	497,865

신용공여	-	158,273	-	158,273

합 계	92,320	3,982,693	2,374,330	6,449,343

최대 노출의 결정 방법	신용공여/지급보증 등	대출약정/지급보증 등	출자약정 등

(단위 : 백만원)

구 분	제 69(전) 기말

자산유동화증권	구조화금융	투자펀드	합 계

비연결구조화기업의 총자산 규모	1,008,990	37,448,961	24,664,419	63,122,370

연결재무제표상 인식

당기손익-공정가치 측정 금융자산	86,302	29,213	1,680,682	1,796,197

상각후원가 측정 대출채권	-	3,800,555	-	3,800,555

관계기업투자	-	-	30,165	30,165

기타자산	-	22,557	1,596	24,153

관련 자산	86,302	3,852,325	1,712,443	5,651,070

관련 부채	-	-	-	-

최대 노출 금액

투자자산	86,302	3,852,325	1,712,443	5,651,070

매입약정	-	-	532,692	532,692

신용공여	-	150,560	-	150,560

합 계	86,302	4,002,885	2,245,135	6,334,322

최대 노출의 결정 방법	신용공여/지급보증 등	대출약정/지급보증 등	출자약정 등

2. 재무제표 작성기준2-1. 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2-2. 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

(1) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석9: 상각후원가 측정 대출채권- 주석14: 무형자산(영업권)

- 주석19: 충당부채- 주석32: 법인세비용

- 주석35: 우발부채 및 약정사항분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(2) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책요약중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 유의적인 회계정책은 다음의 2026년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.3-1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

3-2. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.

연결실체가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

연결실체는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결실체가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결실체가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.① 주요 영향 평가

연결실체는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 연결실체는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축을 완료하였으며, 2026년 중 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1118호 도입과 관련하여 영향분석, 회계정책 수립 및 회계시스템 변경 업무를 진행하고 있으며, 동 기준서 적용 시 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 현금및예치금(1) 현금및예치금 내역당분기말과 전기말 현재 현금및예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 70(당) 기 1분기말	제 69(전) 기말

현금	448,311	317,171

원화예치금	한국은행예치금	1,077,918	1,393,953

기타예치금	5,568	3,115

소 계	1,083,486	1,397,068

외화예치금	한국은행예치금	52,934	185,157

예금은행예치금	36,801	39,466

해외현지은행예치금	383,331	373,666

기타예치금	37,649	18,090

소 계	510,715	616,379

합 계	2,042,512	2,330,618

당분기말 현재 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 1,939,543백만원(전기말 2,099,906백만원)이며, 12개월 이후에 도래하는 금액은 102,969백만원(전기말 230,712백만원)입니다.(2) 사용제한 현금및예치금 내역당분기말과 전기말 현재 사용제한 현금및예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	예치처	제 70(당) 기 1분기말	제 69(전) 기말	제한내역

원화예치금	한국은행	1,077,918	1,393,953	지준예치금

외화예치금	한국은행	52,934	185,157	외화 지급준비금

해외현지은행	67,698	73,143	해외 법정예치금

소 계	120,632	258,300

합 계	1,198,550	1,652,253

5. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 70(당) 기 1분기말	제 69(전) 기말

지분증권	상장주식	5,217	-

비상장주식	4,154	4,043

소 계	9,371	4,043

채무증권	국공채	73,737	29,984

금융채	13,307	13,919

사채	103,478	99,942

수익증권	1,388,534	1,155,963

출자금	10,111	9,960

기타	569,835	553,294

소 계	2,159,002	1,863,062

합 계	2,168,373	1,867,105

당분기말 현재 상기 채무증권 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 1,333,820백만원(전기말 1,145,081백만원)이며, 12개월 이후에 도래하는 금액은 825,182백만원(전기말 717,981백만원)입니다.

6. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 70(당) 기 1분기말	제 69(전) 기말

지분증권	상장주식	4,207	5,350

비상장주식	46,295	37,319

소 계	50,502	42,669

채무증권	국공채	2,373,004	2,253,249

금융채	1,411,365	1,284,388

사채	1,349,125	1,279,212

외화채권	435,936	428,540

소 계	5,569,430	5,245,389

합 계	5,619,932	5,288,058

당분기말 현재 지분증권을 제외한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 528,920백만원(전기말 674,100백만원)이며, 12개월이후에 도래하는 금액은 5,040,510백만원(전기말 4,571,289백만원)입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품의내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

종목명	제 70(당) 기 1분기말	제 69(전) 기말

비씨카드	10,652	10,636

코리아신탁(주)	2,747	4,506

대경인베스트먼트	8,113	6,890

(주)국민행복기금 우선주	14,021	4,616

엑스코	2,453	2,381

한국자산관리공사	1,570	1,569

한국자금중개 등	10,946	12,071

합 계	50,502	42,669

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로 인해 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 70(당) 기 1분기	제 69(전) 기 1분기

제거한 지분상품	보유중인 지분상품	제거한 지분상품	보유중인 지분상품

비시장성주식	-	186	-	83

(4) 미실현보유손익의 변동내역당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 미실현보유손익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 70(당) 기 1분기

지분증권	채무증권	합 계

기초 미실현보유손익	29,627	(63,282)	(33,655)

변동액(처분실현손익 등)	-	(1,125)	(1,125)

평가손익	7,834	(64,909)	(57,075)

분기말 미실현보유손익	37,461	(129,316)	(91,855)

이연법인세자산(부채)	(9,215)	31,812	22,597

차감후 기타포괄손익 합계	28,246	(97,504)	(69,258)

(단위 : 백만원)

구 분	제 69(전) 기 1분기

지분증권	채무증권	합 계

기초 미실현보유손익	24,028	(9,920)	14,108

변동액(처분실현손익 등)	-	(9,319)	(9,319)

평가손익	(219)	17,086	16,867

분기말 미실현보유손익	23,809	(2,153)	21,656

이연법인세자산(부채)	(5,693)	515	(5,178)

차감후 기타포괄손익 합계	18,116	(1,638)	16,478

(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 70(당) 기 1분기

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	합 계

기초	5,245,389	-	-	5,245,389

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

순증감	324,041	-	-	324,041

분기말	5,569,430	-	-	5,569,430

(단위 : 백만원)

구 분	제 69(전) 기 1분기

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	합 계

기초	4,051,581	-	-	4,051,581

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

순증감	159,347	-	-	159,347

분기말	4,210,928	-	-	4,210,928

(6) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 70(당) 기 1분기

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	합 계

기초	1,934	-	-	1,934

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

대손충당금전입	256	-	-	256

법인세효과	(63)	-	-	(63)

분기말	2,127	-	-	2,127

(단위 : 백만원)

구 분	제 69(전) 기 1분기

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	합 계

기초	2,262	-	-	2,262

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

대손충당금환입	(6)	-	-	(6)

법인세효과	2	-	-	2

분기말	2,258	-	-	2,258

7. 상각후원가 측정 유가증권 (1) 상각후원가 측정 유가증권 내역 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 70(당) 기 1분기말	제 69(전) 기말

액면가액	취득원가	상각후 취득원가 (장부금액)	액면가액	취득원가	상각후 취득원가 (장부금액)

국공채	2,546,324	2,418,121	2,483,478	2,317,843	2,195,569	2,256,782

금융채	310,000	309,576	309,965	350,000	349,477	349,940

사채	1,807,800	1,806,081	1,807,606	1,936,200	1,933,651	1,935,896

외화채권	757	757	756	717	717	715

대손충당금	-	-	(2,175)	-	-	(2,242)

합 계	4,664,881	4,534,535	4,599,630	4,604,760	4,479,414	4,541,091

당분기말 현재 상각후원가 측정 유가증권 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은1,287,868백만원(전기말 1,115,396백만원)이며, 12개월 이후에 도래하는 금액은3,313,937백만원(전기말 3,427,937백만원)입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 상각후원가 측정 유가증권의 총 장부금액 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 70(당) 기 1분기

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	합 계

기초	4,543,333	-	-	4,543,333

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

순증감	58,472	-	-	58,472

분기말	4,601,805	-	-	4,601,805

(단위 : 백만원)

구 분	제 69(전) 기 1분기

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	합 계

기초	4,744,115	-	-	4,744,115

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

순증감	(95,263)	-	-	(95,263)

분기말	4,648,852	-	-	4,648,852

(3) 당분기와 전분기 중 상각후원가 측정 유가증권 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 70(당) 기 1분기

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	합 계

기초	2,242	-	-	2,242

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

대손충당금환입	(67)	-	-	(67)

분기말	2,175	-	-	2,175

(단위 : 백만원)

구 분	제 69(전) 기 1분기

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	합 계

기초	2,572	-	-	2,572

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

대손충당금환입	(43)	-	-	(43)

분기말	2,529	-	-	2,529

8. 담보제공 유가증권당분기말과 전기말 현재 담보로 제공한 유가증권은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보제공자산	담보제공사유	제 70(당) 기 1분기말	제 69(전) 기말	제공처

액면금액 (담보설정액)	장부금액	액면금액 (담보설정액)	장부금액

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권	한국은행결제담보	330,000	314,646	20,000	18,985	한국은행

한국은행차입담보	110,000	100,560	110,000	102,221	한국은행

한국은행일중당좌담보	20,000	18,184	20,000	18,533	한국은행

파생상품거래관련	-	-	3,000	2,994	한국거래소

마진콜대용	78,557	78,121	41,782	41,352	기업은행 등

환매조건부채권매도관련	1,080,000	1,034,774	347,000	336,251	한국은행 등

소 계	1,618,557	1,546,285	541,782	520,336

상각후원가 측정 유가증권	한국은행결제담보	1,155,000	1,134,838	835,000	822,409	한국은행

한국은행차입담보	410,000	397,272	410,000	396,137	한국은행

한국은행일중당좌담보	170,000	165,448	170,000	164,950	한국은행

파생상품거래관련	11,500	11,324	8,500	8,312	삼성선물, 교보증권 등

마진콜대용	6,389	6,378	2,071	2,066	미래에셋증권 등

환매조건부채권매도관련	574,380	560,695	372,000	360,394	한국은행 등

기타담보	12,435	12,006	12,435	11,973	한국예탁결제원, 아이엠라이프생명보험 등

소 계	2,339,704	2,287,961	1,810,006	1,766,241

합 계	3,958,261	3,834,246	2,351,788	2,286,577

9. 상각후원가 측정 대출채권(1) 상각후원가 측정 대출채권 내역당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 70(당) 기 1분기말	제 69(전) 기말

원화대출금	기업대출	36,002,070	34,735,986

가계대출	22,097,983	21,833,592

공공 및 기타자금대출	881,181	830,840

소 계	58,981,234	57,400,418

외화대출금	기업대출	842,717	747,432

가계대출	497,266	472,992

소 계	1,339,983	1,220,424

은행간대여금	385,168	395,146

기타대출금	매입어음	2,740	2,949

매입외환	55,032	47,875

지급보증대지급금	8,754	7,127

신용카드채권	413,318	450,235

환매조건부채권매수	500,000	90,000

콜론	335,354	216,096

사모공채	341,290	341,290

사모사채	9,000	9,000

소 계	1,665,488	1,164,572

상각후원가 측정 대출채권 소계	62,371,873	60,180,560

대손충당금(-)	(562,975)	(569,799)

이연대출부대수익(-)	(11,695)	(15,670)

이연대출부대비용(+)	83,958	85,690

합 계	61,881,161	59,680,781

당분기말 현재 상각후원가 측정 대출채권 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은29,598,771백만원(전기말 27,726,408백만원)이며, 12개월 이후에 도래하는 금액은32,773,102백만원(전기말 32,454,152백만원)입니다.

(2) 원화대출금 내역당분기말과 전기말 현재 원화대출금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 70(당) 기 1분기말	제 69(전) 기말

기업대출	기업운전자금대출	19,656,648	18,394,221

기업시설자금대출	16,345,422	16,341,765

소 계	36,002,070	34,735,986

가계대출	일반자금대출	6,526,249	6,725,343

주택자금대출	15,571,734	15,108,249

소 계	22,097,983	21,833,592

공공및기타자금대출	운전자금대출	332,617	258,257

시설자금대출	548,564	572,583

소 계	881,181	830,840

합 계	58,981,234	57,400,418

(3) 외화대출금 내역당분기말과 전기말 현재 외화대출금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 70(당) 기 1분기말	제 69(전) 기말

기업대출	기업운전자금대출	338,726	312,886

기업시설자금대출	99,800	93,490

내국수입유산스	404,191	341,056

소 계	842,717	747,432

가계대출	497,266	472,992

합 계	1,339,983	1,220,424

(4) 이연대출부대수익 변동내역

당분기와 전분기 중 이연대출부대수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 70(당) 기 1분기	제 69(전) 기 1분기

기초	15,670	30,468

증가	2,724	1,566

감소	(6,699)	(6,621)

분기말	11,695	25,413

(5) 이연대출부대비용 변동내역

당분기와 전분기 중 이연대출부대비용 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 70(당) 기 1분기	제 69(전) 기 1분기

기초	85,690	86,268

증가	9,720	14,598

감소	(11,452)	(13,215)

분기말	83,958	87,651

(6) 당분기와 전분기 중 상각후원가 측정 대출채권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 70(당) 기 1분기

집합평가	개별평가	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실

기초	53,468,982	5,755,136	456,762	251,959	247,721	60,180,560

12개월 기대신용손실로 대체	933,580	(928,939)	(4,641)	-	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(1,317,991)	1,330,033	(7,682)	(4,360)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(58,001)	(121,889)	179,890	-	-	-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체	(39,059)	(9,300)	-	59,477	(11,118)	-

손상채권 전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체	(58,432)	(24,925)	-	(4,080)	87,437	-

대손상각	-	-	(37,059)	-	(7,446)	(44,505)

부실채권 등 매각	-	-	(47,946)	-	(99,288)	(147,234)

순증감(*)	2,261,907	209,427	(49,287)	(24,651)	(14,344)	2,383,052

분기말	55,190,986	6,209,543	490,037	278,345	202,962	62,371,873

(*) 실행, 회수, 채권재조정, 출자전환 및 환율 등에 의한 변동입니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 69(전) 기 1분기

집합평가	개별평가	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실

기초	53,538,764	6,577,868	405,145	202,171	265,932	60,989,880

12개월 기대신용손실로 대체	1,404,346	(1,395,600)	(4,845)	(3,901)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(1,804,754)	1,823,905	(9,954)	(3,400)	(5,797)	-

손상채권 전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(65,138)	(154,354)	219,492	-	-	-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체	(159,081)	(3,785)	-	189,763	(26,897)	-

손상채권 전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체	(3)	(47,566)	-	(72,467)	120,036	-

대손상각	-	-	(37,996)	-	(7,248)	(45,244)

부실채권 등 매각	-	-	(34,225)	-	(22,240)	(56,465)

순증감(*)	(137,508)	(373,024)	(79,811)	47,106	(47,841)	(591,078)

분기말	52,776,626	6,427,444	457,806	359,272	275,945	60,297,093

(*) 실행, 회수, 채권재조정, 출자전환 및 환율 등에 의한 변동입니다.

(7) 당분기와 전분기 중 상각후원가 측정 대출채권 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 70(당) 기 1분기

집합평가	개별평가	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실

기초	186,614	126,918	184,641	14,203	57,423	569,799

12개월 기대신용손실로 대체	13,972	(12,623)	(1,349)	-	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(9,169)	11,043	(1,712)	(162)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(1,295)	(10,118)	11,413	-	-	-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체	(246)	(101)	-	2,896	(2,549)	-

손상채권 전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체	(284)	(823)	-	(168)	1,275	-

대손충당금전입(환입)	448	12,047	45,204	(4,305)	7,857	61,251

대손상각	-	-	(37,059)	-	(7,446)	(44,505)

상각채권추심	-	-	4,603	-	207	4,810

부실채권 등 매각	-	-	(13,755)	-	(11,248)	(25,003)

환율변동 등 기타	799	22	4,396	-	-	5,217

손상채권의 이자수익	-	-	(4,681)	-	(3,913)	(8,594)

분기말	190,839	126,365	191,701	12,464	41,606	562,975

(단위 : 백만원)

구 분	제 69(전) 기 1분기

집합평가	개별평가	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실

기초	239,956	158,064	149,392	18,502	41,983	607,897

12개월 기대신용손실로 대체	22,492	(21,065)	(1,150)	(277)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(16,525)	19,552	(2,129)	(592)	(306)	-

손상채권 전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(2,083)	(14,039)	16,122	-	-	-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체	(2,970)	(102)	-	5,149	(2,077)	-

손상채권 전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체	-	(5,782)	-	(59,020)	64,802	-

대손충당금전입(환입)	(22,657)	13,726	52,146	55,807	(38,383)	60,639

대손상각	-	-	(37,996)	-	(7,248)	(45,244)

상각채권추심	-	-	5,306	-	-	5,306

부실채권 등 매각	-	-	(11,570)	-	(4,905)	(16,475)

환율변동 등 기타	(127)	1	478	-	-	352

손상채권의 이자수익	-	-	(4,091)	-	(1,832)	(5,923)

분기말	218,086	150,355	166,508	19,569	52,034	606,552

10. 파생상품(1) 파생상품 미결제약정금액당분기말과 전기말 현재 파생상품 미결제약정금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 70(당) 기 1분기말	제 69(전) 기말

매매목적	위험회피목적	합 계	매매목적	위험회피목적	합 계

통화관련	매입통화선도	4,958,240	-	4,958,240	4,802,092	-	4,802,092

매도통화선도	5,199,397	-	5,199,397	4,779,500	-	4,779,500

합 계	10,157,637	-	10,157,637	9,581,592	-	9,581,592

(2) 매매목적거래 평가현황

당분기말과 전기말 현재 매매목적거래 평가현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 70(당) 기 1분기말	제 69(전) 기말

평가손익	자산	부채	평가손익	자산	부채

통화관련	통화선도	21,776	185,855	166,999	2,093	115,118	112,518

신용위험조정충당금	(1,489)	(4,421)	(63)	1,819	(2,918)	(49)

합 계	20,287	181,434	166,936	3,912	112,200	112,469

(3) 위험회피목적 관련 손익

당분기와 전분기 중 해외사업장순투자위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 금액 및 계정과목은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

제 70(당) 기 1분기

위험회피대상항목	위험회피수단	기타포괄손익으로 인식한 보고기간의 위험회피손익	당기손익으로 인식한 위험 회피의 비효과적인 부분	현금흐름위험회피적립금 에서 당기손익으로 재분류한 금액

해외사업장순자산	외화차입금	(28,536)	-	-

(단위 : 백만원)

제 69(전) 기 1분기

위험회피대상항목	위험회피수단	기타포괄손익으로 인식한 보고기간의 위험회피손익	당기손익으로 인식한 위험 회피의 비효과적인 부분	현금흐름위험회피적립금 에서 당기손익으로 재분류한 금액

해외사업장순자산	외화차입금	1,272	-	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 미래 명목현금흐름의 평균 위험회피비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 70(당) 기 1분기말

1년 이내	1년~2년	2년~3년	3년~4년	4년~5년	5년 초과	합 계