녹십자홀딩스 사업보고서 (2016.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등의 유의사항 등1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등에 관한 사항XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 '6. 합병등의 사후정보'를 참고하시기 바랍니다 2. 대손충당금 현황(연결기준)

1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말	전전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	381,992	311,190	269,786

대손충당금:

매출채권	(2,558)	(1,542)	(1,425)

단기대여금	(83)	(83)	(83)

미수금	(3,050)	(3,045)	(5,913)

미수수익	(129)	(129)	(130)

보증금	(100)	(148)	(196)

대손충당금 합계	(5,920)	(4,947)	(7,747)

매출채권및기타채권 순장부금액	376,072	306,243	262,039

2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)

구분	매출채권	단기대여금	미수금	미수수익	보증금	합계

기초	1,542	83	3,045	129	148	4,947

설정(환입)	1,090	-	5	-	-	1,095

채권제각 등	(74)	-	-	-	(48)	(122)

보고기간말	2,558	83	3,050	129	100	5,920

② 전기

(단위: 백만원)

구분	매출채권	단기대여금	미수금	미수수익	보증금	합계

기초	1,425	83	5,913	129	197	7,747

설정(환입)	200	-	(2,758)	-	-	(2,558)

채권제각 등	(83)	-	(110)	-	(49)	(242)

보고기간말	1,542	83	3,045	129	148	4,947

③ 전전기

(단위: 백만원)

구분	매출채권	단기대여금	미수금	미수수익	보증금	합계

기초	1,500	83	2,891	129	-	4,603

설정(환입)	64	-	3,022	-	197	3,283

채권제각 등	(139)	-	-	-	-	(139)

보고기간말	1,425	83	5,913	129	197	7,747

3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준

연결기업은 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려한 연령분석을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타비용에포함되어 있습니다.

3. 재고자산 현황 등(연결기준)

1) 사업부문별 보유현황(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제51기	제50기	제49기	비고

(주)녹십자홀딩스	용지	123,288	162,652	105,714

(주)녹십자 (연결)	미착품	11,214	14,223	13,718

상품	55,005	63,615	70,932

원재료	71,527	79,810	51,901

재공품	157,991	122,987	117,591

저장품	175	151	141

제품	24,840	43,946	44,114

(주)녹십자헬스케어	상품	517	1	181

Green Cross HK Holdings Limited(연결)	원재료	13,066	9,034	6,975

재공품	5,545	3,269	6,450

저장품	11	20	11

제품	12,622	11,947	10,400

(주)지씨웰페어	상품	4	5	6

GCNA(연결)	원재료	12,009	11,979

상아제약(주)	상품	15

소계	상품	55,526	63,621	71,134

제품	37,463	55,892	54,513

재공품	163,535	126,256	124,040

원재료	96,603	100,822	58,877

미착품	11,214	14,223	13,718

저장품	186	172	152

용지	123,288	162,652	105,714

합계	487,815	523,638	428,148

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산 합계÷기말자산총계×100]	21.69	25.44%	23.9%

재고자산회전율(회수)연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}	1.8	1.6	2.0

2) 재고자산의 실사내용(1) 실사일자 및 감사인의 입회여부회사는 매월 말 장부가 기준으로 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 금번 제51기에도 2016년 12월 31일 현재 마감 기준으로 각관리부서 담당자의 입회 하에 상품, 제품, 재공품, 원재료, 저장품 등의 재고자산에 대해 각 현장 담당자의 실사작업이 이루어졌습니다.

3) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말	전전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	61,466	(5,942)	55,524	64,188	(567)	63,621	71,804	(670)	71,134

제품	38,330	(867)	37,463	56,395	(503)	55,892	54,602	(89)	54,513

재공품	163,583	(47)	163,536	126,322	(66)	126,256	124,140	(99)	124,041

원재료	96,939	(336)	96,603	112,174	(11,352)	100,822	70,119	(11,243)	58,876

미착품	11,214	-	11,214	14,223	-	14,223	13,718	-	13,718

저장품	187	-	187	172	-	172	152	-	152

용지 (*1)	123,288	-	123,288	162,652	-	162,652	105,714	-	105,714

합계	495,007	(7,192)	487,815	536,126	(12,488)	523,638	440,249	(12,101)	428,148

(*1) 재고자산(용지)는 관련 사업과 관련하여 수익권증서의 담보로 제공되어 있습니다 .

4) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(5,296)	(206)

4. 공정가치평가내역금융상품의 공정가치 평가 내용에 관한 상세 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 > 36. 범주별 금융상품 등을 참고하시기 바랍니다.

5. 채 무증권 발행실적 등 (연결 기준)

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

Green Cross HK Holdings Limited	회사채	사모	2010년 09월 03일	7,000	2.00	-	2015년 09월 03일	전액상환	-

(주)녹십자홀딩스	회사채	사모	2015년 11월 06일	50,000	2.76	-	2018년 11월 06일	미상환	신한금융투자

(주)녹십자	회사채	공모	2016년 05월 26일	60,000	1.817	AA-(한기평, NICE)	2019년 05월 26일	미상환	NH투자증권(주)

(주)녹십자	회사채	공모	2016년 05월 26일	90,000	2.114	AA-(한기평, NICE)	2021년 05월 26일	미상환	NH투자증권(주)

합 계	-	-	-	207,000	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

(주)녹십자제40-1회 무보증사채	2016년 05월 26일	2019년 05월 26일	60,000	2016년 05월 16일	한국증권금융

(주)녹십자제40-2회 무보증사채	2016년 05월 26일	2021년 05월 26일	90,000	2016년 05월 16일	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300%이하

이행현황	이행 (46.4%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 300%

이행현황	이행 (3.0%)

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 70%

이행현황	이행 (0.03%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행 (2016년 9월 8일)

(주) 상기 재무비율 유지, 담보권설정 제한 및 자산처분 제한의 계약내용은 연결재무제표 기준입니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	60,000	-	90,000	-	-	150,000

사모	-	50,000	-	-	-	-	-	50,000

합계	-	50,000	60,000	-	90,000	-	-	200,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-