녹십자홀딩스 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등의 유의사항 등(1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등에 관한 사항XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 '7. 합병등의 사후정보'를 참고하시기 바랍니다 2. 대손충당금 설정현황(연결기준)매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.가. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 백만원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

제53기 1분기	매출채권	362,751	2,558	0.7%

단기대여금	83	83	100.0%

미수금	25,732	3,071	11.9%

미수수익	254	129	50.8%

대여금	50	-	0.0%

보증금	8,571	88	1.0%

기타투자자산	-	-

합계	397,441	5,929	1.5%

제52기	매출채권	367,989	2,408	0.7%

단기대여금	83	83	100.0%

미수금	27,974	3,068	11.0%

미수수익	332	129	38.9%

대여금	50	-	0.0%

보증금	8,273	88	1.1%

기타투자자산	-	-

합계	404,701	5,776	1.4%

제51기	매출채권	353,730	2,558	0.7%

단기대여금	83	83	100.0%

미수금	14,726	3,050	20.7%

미수수익	405	129	31.9%

대여금	50	-	0.0%

보증금	8,147	100	1.2%

기타투자자산	4,851	-	0.0%

합계	381,992	5,920	1.5%

나. 대손충당금 변동현황(단위: 백만원)

구분	제 53기 1분기	52기	51기

기초	5,776	5,920	4,947

설정(환입)	151	-16	1,095

채권제각 등	2	-128	-122

보고기간말	5,929	5,776	5,920

다. 대손충당금 설정방침연결기업은 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타비용에 포함되어 있습니다.라. 경과기간별 매출채권 잔액 현황당기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

경과기간	만기일 미도래	3개월 이하	3개월 초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과	계

매출채권및기타채권	372,159	16,900	1,381	7,001	397,441

구성비율	93.6%	4.3%	0.3%	1.8%	100.0%

3. 재고자산 현황 등(연결기준)가. 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제53기 1분기	제52기	제51기	비고

(주)녹십자홀딩스	용지	49,993	67,385	123,288	-

(주)녹십자 (연결)	상품	74,111	70,778	55,003	-

제품	39,242	36,104	24,841	-

재공품	209,031	184,408	157,991	-

원재료	70,961	69,340	71,528	-

미착품	18,035	20,564	11,214	-

저장품	137	73	175	-

(주)녹십자헬스케어	상품	454	436	517	-

Green Cross HK Holdings Limited(연결)	상품	-	14,243	-

제품	17,836	3,593	12,622	-

재공품	12,292	11,828	5,545	-

원재료	10,476	10,886	13,066	-

저장품	34	32	12	-

(주)지씨웰페어	상품	7	6	4	-

GCNA(연결)	원재료	7,725	6,801	12,009	-

소계	상품	74,572	85,463	55,524	-

제품	57,078	39,697	37,463	-

재공품	221,323	196,236	163,536	-

원재료	89,162	87,027	96,603	-

미착품	18,035	20,564	11,214	-

저장품	171	105	187	-

용지	49,993	67,385	123,288	-

합계	510,334	496,477	487,815	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산 합계÷기말자산총계×100]	19.8%	18.8%	21.7%	-

재고자산회전율(회수)연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}	1.9	2.0	1.8	-

나. 재고자산의 실사내용(1) 실사일자 및 감사인의 입회여부회사는 매월 말 장부가 기준으로 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 금번 제53기 1분기에도 2018년 03월 31일 현재 마감 기준으로 각관리부서 담당자의 입회 하에 상품, 제품, 재공품, 원재료, 저장품 등의 재고자산에 대해 각 현장 담당자의 실사작업이 이루어졌습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	74,716	(144)	74,572	85,654	(191)	85,463

제품	58,816	(1,738)	57,078	41,790	(2,093)	39,697

재공품	222,881	(1,558)	221,323	197,793	(1,557)	196,236

원재료	91,178	(2,016)	89,162	89,077	(2,051)	87,026

미착품	18,035	-	18,035	20,564	-	20,564

저장품	171	-	171	106	-	106

용지 (*1)	49,993	-	49,993	67,385	-	67,385

합계	515,790	(5,456)	510,334	502,369	(5,892)	496,477

(*1) 재고자산(용지)는 관련 사업과 관련하여 수익권증서의 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실환입	436	569

4. 수주계약 현황당분기 중 진행률 측정에 사용하는 수주계약은 다음과 같습니다. (매출액의 5%이상)

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

㈜녹십자홀딩스	용인기흥 주상복합 신축공사	-	2015년 09월 01일	2018년11월	204,074	75.32	11,909	-	-	-

합 계	-	11,909	-	-	-

※ 당사는 ㈜포스코건설과 용인 기흥역세권 M3-1 블럭 공동사업약정을 체결하여 사업을 진행중입니다.

5. 공정가치평가내역금융상품의 공정가치 평가 내용에 관한 상세 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 > 35. 범주별 금융상품 등을 참고하시기 바랍니다. 6. 채무증권 발행실적 등(연결 기준) (1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)녹십자홀딩스	회사채	사모	2015년 11월 06일	50,000	2.76	-	2018년 11월 06일	미상환	신한금융투자

(주)녹십자	회사채	공모	2016년 05월 26일	60,000	1.82	AA-(한기평, NICE)	2019년 05월 26일	미상환	NH투자증권(주)

(주)녹십자	회사채	공모	2016년 05월 26일	90,000	2.11	AA-(한기평, NICE)	2021년 05월 26일	미상환	NH투자증권(주)

(주)녹십자	회사채	공모	2017년 06월 09일	90,000	1.98	AA-(한기평, NICE)	2020년 06월 09일	미상환	NH투자증권(주)KB증권(주)

(주)녹십자	회사채	공모	2017년 06월 09일	60,000	2.38	AA-(한기평, NICE)	2022년 06월 09일	미상환	NH투자증권(주)KB증권(주)

합 계	-	-	-	350,000	-	-	-	-	-

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

(주)녹십자제40-1회 무보증사채	2016년 05월 26일	2019년 05월 26일	60,000	2016년 05월 16일	한국증권금융

(주)녹십자제40-2회 무보증사채	2016년 05월 26일	2021년 05월 26일	90,000	2016년 05월 16일	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2017년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300%이하

이행현황	이행 (53.7%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 300%

이행현황	이행 (4.4%)

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 70%

이행현황	이행 (0.5%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	해당사항없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행 (2018년 4월 27일)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

(주)녹십자제41-1회 무보증사채	2017년 06월 09일	2020년 06월 09일	90,000	2017년 05월 29일	한국증권금융

(주)녹십자제41-2회 무보증사채	2017년 06월 09일	2022년 06월 09일	60,000	2017년 05월 29일	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2017년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300%이하

이행현황	이행 (53.7%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 200%

이행현황	이행 (4.4%)

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 70%

이행현황	이행 (0.5%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	해당사항없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행 (2018년 4월 27일)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	60,000	90,000	90,000	60,000	-	-	300,000

사모	-	50,000	-	-	-	-	-	50,000

합계	-	110,000	90,000	90,000	60,000	-	-	350,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-