녹십자홀딩스 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 1-1 지배기업의 개요주식회사 녹십자홀딩스(이하 "지배기업")는 의약품의 제조 및 판매를 목적으로 1967년 10월 5일 설립되었고, 1978년 8월 28일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.지배기업은 국내외 경영환경에 능동적으로 대응하기 위하여 1998년부터 각 사업부문을 전문성과 효율성을 강화한 별도회사로 독립시켜 왔으며, 순수지주회사체제로 전환하고 2004년 9월 3일자로 상호를 주식회사 녹십자에서 주식회사 녹십자홀딩스로 변경하였습니다. 그 결과 지배기업의 주요 영업활동이 의약품의 제조 및 판매에서특수관계자지분으로 인한 투자수익 및 건물 임대수익으로 변경되었습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 25,322백만원, 우선주 1,257백만원이며, 당분기말 현재 대표이사 허일섭 회장이 대주주로서 보통주지분 42.79 %(특수관계자 포함) 를 소유하고 있습니다.

1-2 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	상위 지배기업	당분기말 지분율(%)	전기말 지분율(%)

지배기업	종속기업	합계	지배기업	종속기업	합계

(주)녹십자	(주)녹십자홀딩스	51.17	0.16	51.33	51.17	0.16	51.33

(주)녹십자엠에스 (*1),(*2)	(주)녹십자	-	42.32	42.32	-	42.10	42.10

(주)녹십자웰빙 (*1),(*3)	(주)녹십자	16.70	31.30	48.00	16.70	31.83	48.53

(주)녹십자랩셀 (*1)	(주)녹십자	9.29	38.66	47.95	9.29	38.66	47.95

농업회사법인 인백팜(주)	(주)녹십자	-	92.55	92.55	-	92.55	92.55

(주)녹십자지놈 (*3)	(주)녹십자	-	54.07	54.07	-	54.35	54.35

(주)녹십자메디스	(주)녹십자, (주)녹십자엠에스	-	51.00	51.00	-	51.00	51.00

Green Cross HK Holdings Limited.	(주)녹십자홀딩스	79.96	-	79.96	79.96	-	79.96

녹십자(중국) 생물제품유한공사	Green Cross HK Holdings Limited.	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

안휘거린커약품판매유한공사	녹십자(중국) 생물제품유한공사	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

TaoJiang Green Cross Pharmaceutical Distribution Co.,Ltd.	녹십자(중국) 생물제품유한공사	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

Green Cross North America Inc.	(주)녹십자홀딩스	53.15	46.85	100.00	53.15	46.85	100.00

Green Cross BioTherapeutics Inc.	Green Cross North America Inc.	-	58.82	58.82	-	58.82	58.82

Green Cross America, Inc.	Green Cross BioTherapeutics Inc., (주)녹십자	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

(주)녹십자이엠	(주)녹십자홀딩스	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

(주)녹십자헬스케어 (*3)	(주)녹십자홀딩스	90.81	4.11	94.92	94.64	4.11	98.75

(주)지씨웰페어	(주)녹십자홀딩스	70.00	-	70.00	70.00	-	70.00

GC Labtech, Inc.	(주)녹십자홀딩스	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

부동산 처분신탁	(주)녹십자홀딩스	100.00	-	100.00	-	-	-

GC Meizhou Biological Product Co.,Ltd.	(주)녹십자홀딩스	100.00	-	100.00	-	-	-

(*1) 당분기말 현재 지배기업의 보유지분율이 50% 미만이나, 종속기업이 피투자회사의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 충분하다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 당분기 중 종속회사의 자기인하여 지분율이 변동하였습니다. (*3) 당분기 중 보유중이던 일부 지분의 처분으로 지분율이 변동하였습니다.

1-3 당분기 및 전기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

① 당분기

구분	사유

부동산 처분신탁 (*1)	신규 취득

GC Meizhou Biological Product Co.,Ltd.	신규 취득

(*1) 당분기 중 신한은행을 수탁자로 한 부동산처분신탁계약에 참여하였으며, 연결기업은 동 계약의 수익자로 지정되어 있습니다.② 전기

구분	사유

GC Labtech, Inc.	신규 취득

1-4 당기 및 전기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 없습니다.

1-5 주요 종속기업의 요약 재무제표당분기와 전기 연결대상 주요 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. 동 요약 재무제표는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영(다만, 내부거래는 제거하기 전)한 후의 금액입니다.

① 요약재무상태표-당분기말

(단위: 백만원)

종속기업명	자산	부채	자본

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계	지배	비지배	합계

(주)녹십자 (*1)	943,332	773,314	1,716,646	248,008	353,104	601,112	1,045,423	70,111	1,115,534

(주)녹십자엠에스	40,377	20,007	60,384	23,219	6,608	29,827	30,557	-	30,557

(주) 녹십자웰빙	18,354	15,083	33,437	6,359	2,431	8,790	24,647	-	24,647

(주) 녹십자랩셀	45,651	11,562	57,213	5,110	3,072	8,182	49,031	-	49,031

농업회사법인 인백팜 (주)	1,857	17,615	19,472	690	3,332	4,022	15,450	-	15,450

Green Cross HK Holdings Limited. (*1)	65,277	25,077	90,354	23,889	-	23,889	66,465	-	66,465

녹십자(중국) 생물제품유한공사 (*1)	52,585	25,874	78,459	7,109	21,505	28,614	49,845	-	49,845

안휘거린커약품판매유한공사	11,016	2,506	13,522	6,048	-	6,048	7,474	-	7,474

Green Cross North America Inc. (*1)	63,489	181,042	244,531	17,937	87,476	105,413	78,094	61,024	139,118

Green Cross BioTherapeutics Inc. (*1)	63,470	181,042	244,512	17,937	87,476	105,413	132,728	6,371	139,099

Green Cross America, Inc.	18,552	8,166	26,718	2,062	83	2,145	24,573	-	24,573

(주)녹십자이엠	35,296	13,780	49,076	14,781	2,890	17,671	31,405	-	31,405

(*1) 종속기업이 포함된 연결 재무상태입니다.

② 요약재무상태표-전기말

(단위: 백만원)

종속기업명	자산	부채	자본

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계	지배	비지배	합계

(주)녹십자 (*1)	801,378	749,237	1,550,615	303,298	188,306	491,604	993,071	65,940	1,059,011

(주)녹십자엠에스	39,327	20,994	60,321	27,039	3,817	30,856	29,465	-	29,465

(주) 녹십자웰빙	14,096	14,334	28,430	5,496	1,749	7,245	21,185	-	21,185

(주) 녹십자랩셀	44,935	9,579	54,514	4,623	1,794	6,417	48,097	-	48,097

농업회사법인 인백팜 (주)	2,943	17,987	20,930	5,436	367	5,803	15,127	-	15,127

Green Cross HK Holdings Limited. (*1)	67,352	26,326	93,678	34,888	-	34,888	58,790	-	58,790

녹십자(중국) 생물제품유한공사 (*1)	63,088	25,617	88,705	23,536	22,596	46,132	42,573	-	42,573

안휘거린커약품판매유한공사	22,232	2,623	24,855	17,666	-	17,666	7,189	-	7,189

Green Cross North America Inc. (*1)	91,674	110,978	202,652	21,682	36,150	57,832	81,510	63,310	144,820

Green Cross BioTherapeutics Inc. (*1)	91,656	110,978	202,634	21,682	36,150	57,832	138,536	6,266	144,802

Green Cross America, Inc.	19,214	8,962	28,176	3,909	97	4,006	24,170	-	24,170

(주)녹십자이엠	42,134	11,350	53,484	20,857	2,188	23,045	30,439	-	30,439

(*1) 종속기업이 포함된 연결 재무상태입니다.③ 요약포괄손익계산서-당분기

(단위: 백만원)

종속기업명	총매출액	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	분기총포괄손익

(주)녹십자 (*1)	961,603	90,181	62,301	9,946	72,247

(주)녹십자엠에스	73,397	2,460	1,630	-	1,630

(주) 녹십자웰빙	34,069	5,341	4,210	42	4,252

(주) 녹십자랩셀	33,954	1,793	1,726	-	1,726

농업회사법인 인백팜 (주)	9,689	917	859	-	859

Green Cross HK Holdings Limited. (*1)	40,178	8,939	8,779	2,352	11,131

녹십자(중국) 생물제품유한공사 (*1)	40,171	9,056	8,097	-	8,097

안휘거린커약품판매유한공사	13,199	139	314	-	314

Green Cross North America Inc. (*1)	46,686	(6,453)	(7,642)	(1,040)	(8,682)

Green Cross BioTherapeutics Inc. (*1)	46,680	(6,452)	(8,063)	(1,441)	(9,504)

Green Cross America, Inc.	46,680	1,650	1,628	(1,946)	(318)

(주)녹십자이엠	59,144	1,176	1,184	1,282	2,466

(*1) 종속기업이 포함된 연결 재무상태입니다.

④ 요약포괄손익계산서-전분기

(단위: 백만원)

종속기업명	총매출액	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	분기총포괄손익

(주)녹십자 (*1)	876,913	69,494	46,246	757	47,003

(주)녹십자엠에스	64,048	649	(643)	-	(643)

(주) 녹십자웰빙	26,012	3,457	2,723	(27)	2,696

(주) 녹십자랩셀	30,395	2,448	2,452	-	2,452

농업회사법인 인백팜 (주)	10,974	1,016	829	-	829

Green Cross HK Holdings Limited. (*1)	38,474	7,179	5,343	(2,989)	2,354

녹십자(중국) 생물제품유한공사 (*1)	38,474	7,285	4,688	-	4,688

안휘거린커약품판매유한공사	14,148	(485)	(405)	-	(405)

Green Cross North America Inc. (*1)	32,045	(7,372)	(10,675)	(241)	(10,916)

Green Cross BioTherapeutics Inc. (*1)	32,045	(2,918)	(9,162)	(945)	(10,107)

Green Cross America, Inc.	32,045	857	(4,030)	-	(4,030)

(주)녹십자이엠	56,659	986	862	(487)	375

(*1) 종속기업이 포함된 연결 재무상태입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2-1 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으므로 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

(2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다.

2-3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’(제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 연결기업 은 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결 기업은 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결기업의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

(1)-1 수행의무의 식별

연결기업 은 의약품 등의 제조 및 판매를 주요 영업으로 영위하고 있고, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결기업의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

3. 영업부문연결기업의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결기업의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결기업은 아래와 같이 전략적인 영업단위인 21개의 보고부문을 가지고 있으며, 보고부문의 구분 및 측정기준은 전기말 기준과 동일합니다.

3-1 당분기말 현재 연결기업의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구분	영업내용	소재지

(주)녹십자홀딩스	서비스	대한민국

(주)녹십자	의약품 제조 및 판매	대한민국

(주)녹십자엠에스	진단시약 제조 및 판매	대한민국

(주)녹십자웰빙	의약품 제조 및 판매	대한민국

(주)녹십자랩셀	혈액진단업	대한민국

농업회사법인 인백팜(주)	축산업	대한민국

(주)녹십자지놈	유전자 분석	대한민국

(주)녹십자메디스	혈당계 제조	대한민국

Green Cross HK Holdings Limited.	서비스	홍콩

녹십자(중국) 생물제품유한공사	의약품 제조 및 판매	중국

안휘거린커약품판매유한공사	의약품 판매	중국

TaoJiang Green Cross Pharmaceutical Distribution Co.,Ltd.	혈액원	중국

Green Cross North America Inc.	서비스	캐나다

Green Cross BioTherapeutics Inc.	의약품 제조 및 판매	캐나다

Green Cross America, Inc.	보건업	미국

(주)녹십자이엠	건설업	대한민국

(주)녹십자헬스케어	서비스	대한민국

(주)지씨웰페어	음식료품 등 소매업	대한민국

GC Labtech, Inc.	보건업 및 사회복지서비스업	미국

부동산 처분신탁	신탁부동산 보존관리	대한민국

GC Meizhou Biological Product Co.,Ltd.	의약품 제조	중국

3-2 당분기와 전분기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

총매출액/영업수익	영업손익	분기순손익	총매출액/영업수익	영업손익	분기순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

(주)녹십자홀딩스	24,863	85,492	5,830	26,503	5,254	21,266	19,625	66,765	4,270	22,223	2,018	15,492

(주)녹십자(연결) (*1)	356,059	961,603	41,968	90,181	28,437	62,301	327,578	876,913	34,586	69,494	22,927	46,246

Green Cross HK Holdings Limited.(GCHK)	-	-	-	(82)	-	-	-	-	(22)	1,187	228	1,715

녹십자(중국) 생물제품유한공사(GC China)	9,249	26,972	3,043	9,722	2,815	8,647	8,399	24,326	3,590	8,490	2,712	5,815

안휘거린커약품판매유한공사	3,021	13,199	15	139	74	314	2,538	14,148	(357)	(485)	(372)	(405)

TaoJiang Green Cross Pharmaceutical Distribution Co.,Ltd.	1,623	3,569	165	(386)	112	(443)	1,153	2,614	(265)	(799)	(265)	(799)

Green Cross North America Inc.	-	-	-	-	-	-	-	-	(2)	(2)	(1)	(1)

Green Cross BioTherapeutics Inc.	-	-	(2,958)	(8,102)	(3,039)	(8,063)	-	-	(927)	(3,775)	(458)	(6,644)

Green Cross America, Inc.	19,789	46,680	1,007	1,650	1,020	1,628	11,499	32,045	643	857	626	(4,030)

(주)녹십자이엠	21,877	59,144	688	1,176	566	1,184	10,811	56,659	(1,138)	986	(859)	862

(주)녹십자헬스케어	2,844	6,604	198	478	222	544	1,247	3,560	(47)	(65)	(28)	(38)

(주)지씨웰페어	280	753	37	82	37	93	230	552	23	49	28	66

GC Labtech, Inc.	-	-	(356)	(797)	(349)	(785)	-	-	-	-	-	-

부동산 처분신탁	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

GC Meizhou Biological Product Co.,Ltd.	-	-	54	54	48	48	-	-	-	-	-	-

보고부문의 합계	439,605	1,204,016	49,691	120,618	35,197	86,734	383,080	1,077,582	40,354	98,160	26,556	58,279

연결조정	(38,038)	(107,441)	(2,392)	(13,037)	(6,139)	(17,634)	(27,664)	(105,775)	(4,071)	(22,662)	(6,098)	(16,482)

연결재무제표 금액	401,567	1,096,575	47,299	107,581	29,058	69,100	355,416	971,807	36,283	75,498	20,458	41,797

(*1) 종속기업인 주식회사 녹십자(연결)의 당분기와 전분기 영업수익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

총매출액/영업수익	영업손익	분기순손익	총매출액/영업수익	영업손익	분기순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

(주)녹십자	306,460	819,886	39,244	77,036	27,651	55,723	287,426	756,277	33,168	60,798	22,375	45,835

(주)녹십자엠에스	25,753	73,397	189	2,460	55	1,630	20,733	64,048	(235)	649	(753)	(643)

(주)녹십자웰빙	12,311	34,069	2,169	5,341	1,685	4,210	8,859	26,012	1,377	3,457	924	2,723

(주)녹십자랩셀	11,620	33,954	325	1,793	263	1,726	11,151	30,395	702	2,448	895	2,452

농업회사법인 인백팜(주)	699	9,689	(614)	917	(477)	859	1,042	10,974	(708)	1,016	(467)	829

(주)녹십자지놈	2,021	5,432	289	1,193	293	1,176	1,246	3,598	56	296	81	343

(주)녹십자메디스	1,542	5,138	(163)	(123)	(163)	(123)	1,891	4,621	(292)	(803)	(292)	(803)

보고부문의 합계	360,406	981,565	41,439	88,617	29,307	65,201	332,348	895,925	34,068	67,861	22,763	50,736

연결조정	(4,347)	(19,962)	529	1,564	(870)	(2,900)	(4,770)	(19,012)	518	1,633	164	(4,490)

연결재무제표 금액	356,059	961,603	41,968	90,181	28,437	62,301	327,578	876,913	34,586	69,494	22,927	46,246

3-3 당분기말과 전기말 현재 부문의 자산과 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

(주)녹십자홀딩스	883,916	298,089	585,827	846,283	276,542	569,741

(주)녹십자(연결) (*1)	1,716,646	601,112	1,115,534	1,550,615	491,604	1,059,011

Green Cross HK Holdings Limited.	47,844	10,639	37,205	50,814	11,353	39,461

녹십자(중국) 생물제품유한공사	78,459	28,614	49,845	69,610	28,444	41,166

안휘거린커약품판매유한공사	13,522	6,048	7,474	24,855	17,666	7,189

TaoJiang Green Cross Pharmaceutical Distribution Co.,Ltd.	4,553	4,090	463	4,414	3,490	924

Green Cross North America Inc.	92,227	-	92,227	89,490	-	89,490

Green Cross BioTherapeutics Inc.	240,653	103,267	137,386	196,640	53,826	142,814

Green Cross America, Inc.	26,718	2,145	24,573	28,176	4,006	24,170

(주)녹십자이엠	49,076	17,671	31,405	53,484	23,045	30,439

(주)녹십자헬스케어	6,063	2,100	3,963	4,593	1,174	3,419

(주)지씨웰페어	755	214	541	509	54	455

GC Labtech, Inc.	4,940	64	4,876	5,982	10	5,972

부동산 처분신탁	6,005	-	6,005	-	-	-

GC Meizhou Biological Product Co.,Ltd.	1,870	372	1,498	-	-	-

보고부문의 합계	3,173,247	1,074,425	2,098,822	2,925,465	911,214	2,014,251

연결조정	(684,557)	(29,190)	(655,367)	(676,188)	(38,948)	(637,240)

연결재무제표 금액	2,488,690	1,045,235	1,443,455	2,249,277	872,266	1,377,011

(*1) 종속기업인 주식회사 녹십자(연결)의 당분기말과 전기말 자산과 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

(주)녹십자	1,580,004	547,713	1,032,291	1,422,757	440,710	982,047

(주)녹십자엠에스	60,384	29,827	30,557	60,321	30,856	29,465

(주)녹십자웰빙	33,437	8,790	24,647	28,430	7,245	21,185

(주)녹십자랩셀	57,213	8,182	49,031	54,514	6,417	48,097

농업회사법인 인백팜(주)	19,472	4,022	15,450	20,930	5,803	15,127

(주)녹십자지놈	6,075	1,123	4,952	4,167	1,082	3,085

(주)녹십자메디스	5,482	1,221	4,261	6,219	1,144	5,075

보고부문 합계	1,762,067	600,878	1,161,189	1,597,338	493,257	1,104,081

연결 조정	(45,421)	234	(45,655)	(46,723)	(1,653)	(45,070)

연결재무제표 금액	1,716,646	601,112	1,115,534	1,550,615	491,604	1,059,011

3-4 지역별 정보① 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

총매출액/영업수익	영업손익	분기순손익	총매출액/영업수익	영업손익	분기순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

국내	405,923	1,113,596	48,721	118,420	34,516	85,388	359,491	1,004,449	37,694	92,687	24,086	62,628

해외	33,682	90,420	970	2,198	681	1,346	23,589	73,133	2,660	5,473	2,470	(4,349)

보고부문 합계	439,605	1,204,016	49,691	120,618	35,197	86,734	383,080	1,077,582	40,354	98,160	26,556	58,279

연결 조정	(38,038)	(107,441)	(2,392)	(13,037)	(6,139)	(17,634)	(27,664)	(105,775)	(4,071)	(22,662)	(6,098)	(16,482)

연결재무제표 금액	401,567	1,096,575	47,299	107,581	29,058	69,100	355,416	971,807	36,283	75,498	20,458	41,797

② 당분기말과 전기말 현재 지역별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

국내	2,662,461	919,186	1,743,275	2,455,484	792,419	1,663,065

해외	510,786	155,239	355,547	469,981	118,795	351,186

보고부문 합계	3,173,247	1,074,425	2,098,822	2,925,465	911,214	2,014,251

연결 조정	(684,557)	(29,190)	(655,367)	(676,188)	(38,948)	(637,240)

연결재무제표 금액	2,488,690	1,045,235	1,443,455	2,249,277	872,266	1,377,011

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	3,075	166

요구불예금 (*1)	217,119	113,291

당좌예금	881	123

합계	221,075	113,580

(*1) 당분기말 현재 요구불예금 중 17,500백만원이 관련 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다 (주석 15, 31 참조).

5. 매출채권및기타채권5-1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	425,572	-	351,172	-

미수금	15,545	-	11,676	-

미수수익	141	-	276	-

대여금	-	50	-	50

보증금	-	9,768	-	8,047

기타투자자산	-	4,825	-	4,851

합계	441,258	14,643	363,124	12,948

5-2 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	461,463	381,992

대손충당금:

매출채권	(2,214)	(2,558)

단기대여금	(83)	(83)

미수금	(3,048)	(3,050)

미수수익	(129)	(129)

보증금	(88)	(100)

대손충당금 합계	(5,562)	(5,920)

매출채권및기타채권 순장부금액	455,901	376,072

5-3 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	매출채권	단기대여금	미수금	미수수익	보증금	합계

기초	2,558	83	3,050	129	100	5,920

설정(환입)	(349)	-	(2)	-	(12)	(363)

채권제각 등	5	-	-	-	-	5

보고기간말	2,214	83	3,048	129	88	5,562

② 전기

(단위: 백만원)

구분	매출채권	단기대여금	미수금	미수수익	보증금	합계

기초	1,542	83	3,045	129	148	4,947

설정(환입)	1,090	-	5	-	-	1,095

채권제각 등	(74)	-	-	-	(48)	(122)

보고기간말	2,558	83	3,050	129	100	5,920

연결기업은 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려한 연령분석을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타비용에포함되어 있습니다.

5-4 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

만기일 미도래	425,634	-	359,236	100

3개월 이하	17,600	168	12,423	340

3개월 초과 ~ 6개월 이하	3,705	132	3,819	365

6개월 초과	14,524	5,262	6,514	5,115

합계	461,463	5,562	381,992	5,920

연결기업은 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결기업은 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

6. 기타금융자산6-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품 (*1)	21,417	-	88,348	-

장기금융상품 (*2)	-	96	-	93

매도가능금융자산 (*2)	-	120,238	-	98,016

합계	21,417	120,334	88,348	98,109

(*1) 사 용 이 제한된 단기금융상품 684백만원이 포함되어 있습니다 . (*2) 당분기말 현재 장기금융상품 및 매도가능금융자산의 일부가 담보로 제공되어 있습 니다 (주석 31 참조).

6-2 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 연결기업의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	종목	당분기말	전기말

시장성 있는지분증권	한일시멘트㈜	37,600	24,320

고려제강㈜	8,537	9,821

MacroGenics, Inc.	3,462	4,036

Argos Therapeutics, Inc. (*2)	105	3,031

㈜바이오리더스	3,311	3,405

㈜제넥신	4,251	3,810

OxfordBioMedica	7,210	4,518

㈜유바이오로직스 (*1)	10,422	-

기타	311	336

소계	75,209	53,277

시장성 없는지분증권 등	㈜파맵신	442	442

㈜연합뉴스티브이	163	163

케이티비투자증권(우선주)	25,780	25,780

㈜녹십자생명보험 상환우선주	3,800	3,800

Juventas	2,171	2,136

㈜매일방송	2,000	2,000

㈜조선방송	2,000	2,000

㈜채널에이	2,000	2,000

천랩	2,000	2,000

STEMEDICA CELL TECHNOLGIES, INC.	1,040	1,040

기타	3,633	3,378

소계	45,029	44,739

합계	120,238	98,016

(*1) 당분기 중 코스닥에 상장을 하여 시장성 있는 지분증권으로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 해당 주식의 미래 예상 경제적 성과가 기대수준에 미치지 못할 것으로예상되어 매도가능금융자산손상차손을 인식하였습니다.

연결기업은 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 한편, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 시장성 없는 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가로 계상하였습니다.

7. 재고자산

7-1 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	67,662	(310)	67,352	61,466	(5,942)	55,524

제품	45,019	(229)	44,790	38,330	(867)	37,463

재공품	206,705	(67)	206,638	163,583	(47)	163,536

원재료	75,653	(159)	75,494	96,939	(336)	96,603

미착품	15,135	-	15,135	11,214	-	11,214

용지 (*1)	84,880	-	84,880	123,288	-	123,288

기타	221	-	221	187	-	187

합계	495,275	(765)	494,510	495,007	(7,192)	487,815

(*1) 재고자산(용지)는 관련 사업(주석 14 참조)과 관련하여 수익권증서의 담보로 제공되어 있습니다 (주석 31 참조).

7-2 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(6,427)	376

8. 관계기업투자8-1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	소재지	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	취득가액	소유지분율(%)	장부금액	취득가액

㈜메디진바이오	한국	50.00	801	455	50.00	906	455

㈜녹십자셀	한국	30.06	45,630	50,454	30.06	45,530	50,454

PBS Biotech, Inc. (*1),(*2)	미국	31.51	-	6,424	31.51	-	6,424

㈜어뮤즈웨이 (*1)	한국	20.00	-	2,000	20.00	-	2,000

Cipherome, Inc. (*3)	미국	18.43	5,369	5,206	-	-	-

합계	51,800	64,539	46,436	59,333

(*1) 전기 이전에 완전 자본잠식 상태로서 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 전액 손상을 인식하였습니다.(*2) 해당 지분율은 우선주를 제외한 지분율 입니다. (*3) 당분기 중 Cipherome, Inc.의 전환우선주 1,388,882주를 취득하였습니다. 지분율은 20%미만이지만 재무정책과 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.

8-2 당분기말과 전기말 현재 관계기업주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

㈜녹십자셀	125,167	95,633

8-3 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)

회사명	기초	취득 및계정대체	관계기업투자손익	기타변동	분기말

㈜메디진바이오	906	-	170	(275)	801

㈜녹십자셀	45,530	-	253	(153)	45,630

Cipherome, Inc.	-	5,206	(168)	331	5,369

합계	46,436	5,206	255	(97)	51,800

② 전기

(단위: 백만원)

회사명	기초	취득 및계정대체	관계기업투자손익	기타변동	전기말

㈜메디진바이오	822	-	334	(250)	906

㈜녹십자셀	32,444	13,090	29	(33)	45,530

합계	33,266	13,090	363	(283)	46,436

8-4 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기 말

(단위: 백만원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

㈜메디진바이오	1,277	51	535	340

㈜녹십자셀	55,924	16,861	13,792	381

PBS Biotech, Inc.	4,168	4,035	3,310	(514)

Cipherome, Inc.	8,187	140	-	(1,040)

당분기말 현재 ㈜어뮤즈웨이는 사실상 휴면 상태로서, 신뢰성 있는 재무정보를 입수할 수 없었습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜메디진바이오	1,549	113	967	668

㈜녹십자셀	51,749	12,559	28,456	(93)

PBS Biotech, Inc.	4,244	4,051	1,675	(1,673)

㈜어뮤즈웨이	1,357	2,446	189	(980)

8-5 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 당분기 및 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	당분기말누적	전기	전기말누적

PBS Biotech, Inc.	162	2,542	526	2,380

9. 유형자산9-1 당분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물 및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	171,143	345,817	101,136	18,949	215,319	852,364

취득 및 자본적지출 (*1)	-	681	5,473	4,035	99,953	110,142

대체 (*2)	-	76,516	45,406	968	(122,995)	(105)

처분 등	-	(5)	(69)	(200)	-	(274)

감가상각	-	(7,602)	(15,287)	(3,960)	-	(26,849)

손상차손 (*3)	-	-	-	-	(1,071)	(1,071)

외화환산차이	142	381	(24)	(296)	6,003	6,206

연결범위변동	6,005	-	-	-	-	6,005

분기말 장부금액	177,290	415,788	136,635	19,496	197,209	946,418

취득원가	177,290	487,761	267,625	50,924	197,209	1,180,809

감가상각누계액	-	(71,973)	(130,990)	(31,428)	-	(234,391)

(*1) 당분기 중 유형자산 취득과 관련하 여 미 지 급 한 금액은 3,308백만원 입니다 . (*2) 당분기 중 건설중인자산의 대체액은 무형자산으로 대체된 금액 105백만원 을 포함하고 있습니다.(*3) 당분기 중 객관적인 손상징후가 발생하여 손상차손으로 인식하였습니다.

9-2 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물 및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	160,386	310,988	101,188	25,148	122,737	720,447

취득 및 자본적지출 (*1)	7,488	1,805	7,734	3,618	139,688	160,333

대체	3,017	41,423	10,236	(4,994)	(49,682)	-

처분 등	(8)	(89)	(344)	(60)	-	(501)

감가상각	-	(8,370)	(17,384)	(4,925)	-	(30,679)

외화환산차이	260	60	(294)	162	2,576	2,764

전기말 장부금액	171,143	345,817	101,136	18,949	215,319	852,364

취득원가	171,143	410,226	217,274	48,162	215,319	1,062,124

감가상각누계액	-	(64,409)	(116,138)	(29,213)	-	(209,760)

(*1) 전기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급 한 금액은 2,366백만원 입니다 .

10. 무형자산

10-1 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	영업권	개발비	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	19,766	31,959	11,013	18,176	80,914

취득 및 자본적지출 (*1)	-	16,597	5,474	428	22,499

대체	-	-	105	-	105

처분	-	-	(197)	(4,779)	(4,976)

상각	-	(1,410)	(1,609)	(582)	(3,601)

외화환산차이	(34)	-	23	(7)	(18)

분기말 장부금액	19,732	47,146	14,809	13,236	94,923

취득원가	68,038	70,046	22,562	21,594	182,240

상각누계액	-	(11,279)	(7,753)	(7,782)	(26,814)

손상차손누계액	(48,306)	(11,621)	-	(576)	(60,503)

(*1) 당반기 중 무형자산 취득과 관련하여 미지급 한 금액은 145백만원 입니다 .

10-2 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	영업권	개발비	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	20,196	18,561	8,624	19,302	66,683

취득 및 자본적지출	-	15,267	4,175	165	19,607

처분	-	(125)	(146)	(266)	(537)

상각	-	(1,649)	(1,664)	(985)	(4,298)

손상 (*1)	(505)	(102)	-	-	(607)

외화환산차이	106	7	24	(40)	97

기타	(31)	-	-	-	(31)

전기말 장부금액	19,766	31,959	11,013	18,176	80,914

취득원가	68,577	53,449	17,115	27,344	166,485

상각누계액	-	(9,767)	(6,102)	(8,592)	(24,461)

손상차손누계액	(48,811)	(11,723)	-	(576)	(61,110)

(*1) 전기 중 손상징후의 객관적인 증거가 발생하여 607백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.

10-3 영업권

당분기말과 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

㈜녹십자웰빙	6,351	6,351

㈜녹십자백신	1,714	1,714

㈜녹십자랩셀	1,029	1,029

농업회사법인 인백팜㈜	1,234	1,234

㈜녹십자엠에스	224	224

㈜녹십자지놈	11	11

㈜녹십자메디스	7,314	7,314

Green Cross America, Inc.	1,855	1,889

합계	19,732	19,766

영업권은 연결기업의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었으며, 연결기업은 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다.

11. 투자부동산11-1 당분기 중 연결기업의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물 및 구축물	합계

기초 장부금액	21,915	4,910	26,825

감가상각	-	(92)	(92)

분기말 장부금액	21,915	4,818	26,733

취득원가	24,860	6,153	31,013

감가상각누계액	-	(1,335)	(1,335)

손상차손누계액	(2,945)	-	(2,945)

11-2 전기 중 연결기업의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물 및 구축물	합계

기초 장부금액	24,216	5,032	29,248

처분	(2,301)	-	(2,301)

감가상각	-	(122)	(122)

전기말 장부금액	21,915	4,910	26,825

취득원가	24,860	6,153	31,013

감가상각누계액	-	(1,243)	(1,243)

손상차손누계액	(2,945)	-	(2,945)

11-3 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 3,999백만원 및 3,616백만원입 니다.

한편, 연결기업은 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다.

12. 기타자산 및 기타부채12-1 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	33,022	-	57,726	-

선급비용	3,189	-	2,032	-

당기법인세자산	1	-	163	-

부가가치세대급금	1,418	-	4,059	-

장기선급비용	-	783	-	214

합계	37,630	783	63,980	214

12-2 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,973	-	3,652	-

부가가치세예수금	9,269	-	5,102	-

선수수익	169	6,810	173	7,143

예수금	6,610	-	10,648	-

특정연구개발예수금	412	-	1,594	-

기타금융부채	7,292	-	-	7,130

기타	-	801

합계	26,725	7,611	21,169	14,273

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	159,035	-	143,016	-

미지급금	16,105	-	9,219	-

미지급비용	39,282	-	42,887	-

예수보증금	1,350	183	1,394	-

임대보증금	-	3,779	-	3,778

장기미지급금	-	398	-	564

합계	215,772	4,360	196,516	4,342

14. 공동영업투자 및 중요 계약별 공시

14-1. 공동영업투자 내역지배기업은 2014년 11월에 ㈜포스코건설과 용인 기흥역세권 M3-1 블럭 공동사업약정을 체결하여 사업을 진행중이며, 동 약정에 의거 당해 사업의 관련 자산, 부채, 수익및 비용을 당사의 지분인 39%에 해당하는 만큼 인식하고 있습니다.14-2. 중요 계약별 공시당분기말과 전기말 현재 진행중인 주요 공사현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	계 약 일	공 사 기 한	진 행 률	미청구공사	초과청구공사

용인기흥주상복합 신축공사	2015.9월	2018.11월	48.91%	188	6,390

당분기 중 추정총계약원가의 변동으로 인한 공사손익변동 및 공사손실충당부채의 설정은 없습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	계 약 일	공 사 기 한	진 행 률	미청구공사	초과청구공사

용인기흥주상복합 신축공사	2015.9월	2018.11월	25.80%	-	13,000

전기 중 추정총계약원가의 변동으로 인한 공사손익변동 및 공사손실충당부채의 설정은 없습니다.

15. 차입금 15-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입부채:

신한은행 America	일반한도대출	-	-	1,511

KEB Hong Kong	일반한도대출	LIBOR + 1.2	10,665	11,237

㈜신한은행	일반한도대출	2.50	8,000	-

㈜한국씨티은행	일반한도대출	-	-	4,800

㈜KEB하나은행	일반한도대출	2.65 ~ 2.66	33,400	40,800

수출환어음매각 (*1)	-	154	-

㈜KDB산업은행	일반한도대출	2.60 ~ 2.62	21,000	23,000

㈜국민은행	일반한도대출	2.69 ~ 2.80	33,000	38,000

㈜우리은행	일반한도대출	2.56 ~ 2.57	22,000	28,500

㈜교통은행	일반한도대출	5.52	3,102	3,119

㈜농협은행	당좌대출	2.66	18,000	-

미쓰비시도쿄UFJ은행	일반한도대출	-	-	5,000

Shinhan Bank America	일반한도대출	LIBOR + 1.5	229	-

소계	149,550	155,967

유동성장기차입금:

㈜농협은행	일반한도대출	-	-	30,000

㈜국민은행	일반한도대출	3.03	400	-

㈜광주은행	시설자금대출	-	-	4,000

㈜KDB산업은행	시설자금대출	-	-	50,000

소계	400	84,000

단기차입부채 소계	149,950	239,967

장기차입부채:

㈜KDB산업은행	시설자금대출	2.17 ~ 2.61	65,103	42,842

㈜국민은행	일반한도대출	3.03	4,600	-

Investissement Quebec	시설자금대출	-	13,460	8,670

미쓰비시도쿄UFJ은행	시설자금대출	2.92	27,662	-

신한금융투자㈜	일반사채	2.77	50,000	50,000

공모사채	일반사채	1.82 ~ 2.38	299,204	149,545

케이비그린제일차 (*2)	일반대출	2.67	17,500	-

소계	477,529	251,057

합계	627,479	491,024

(*1) 연결기업은 수출환어음을 금융기관에 매각하였는 바, 당분기말과 전기말 현재 동 거래와 관련하여 소구의무를 부담하고 있습니다 (주석 35 참조).(*2) 상기의 차입금과 관련하여 요구불예금을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 4, 31 참조).15-2 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

사모사채	2018.12.31	2.77	50,000	50,000

40-1회 무보증사채	2019.05.26	1.82	60,000	60,000

40-2회 무보증사채	2021.05.26	2.11	90,000	90,000

41-1회 무보증사채	2020.06.09	1.98	90,000	-

41-2회 무보증사채	2022.06.09	2.38	60,000	-

소계	350,000	200,000

사채할인발행차금	(796)	(455)

합계	349,204	199,545

15-3 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	만기	당분기말	전기말

일반한도대출	2017년 ~ 2020년	136,396	185,967

수출환어음매각	2017년	154	-

시설자금대출	2017년 ~ 2024년	106,225	105,512

당좌대출	2018년	18,000	-

일반대출	2019년	17,500	-

일반사채	2018년 ~ 2022년	349,204	199,545

합계	627,479	491,024

16. 기타충당부채16-1 당분기말과 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

반품충당부채	15,794	-	13,761	-

소송충당부채 (*1)	387	-	387	-

하자보수충당부채	-	586	-	782

합계	16,181	586	14,148	782

(*1) 연결기업은 피고로서 계류중에 있는 소송의 결과로 초래될 수 있는 채무를 합리적으로 추정하여 소송충당부채를 인식하고 있습니다 (주석 30 참조).

16-2 당분기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	반품충당부채	소송충당부채	하자보수충당부채	합계

기초	13,761	387	782	14,930

전입액(환입액)	2,033	-	2	2,035

사용액 등	-	-	(198)	(198)

보고기간말	15,794	387	586	16,767

② 전기

(단위: 백만원)

구분	반품충당부채	소송충당부채	하자보수충당부채	합계

기초	12,219	387	532	13,138

전입액(환입액)	1,542	-	350	1,892

사용액 등	-	-	(100)	(100)

보고기간말	13,761	387	782	14,930

17. 종업원급여

17-1 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치:

기초	18,635	22,642

당기근무원가	13,424	16,348

이자비용	2,153	2,541

퇴직급여 지급액	1,813	148

관계회사 전출입	(83)	176

납부한 기여금	-	(22,580)

이자수익	(1,752)	(1,914)

순확정급여채무의 재측정요소

인구통계학적 가정	-	(4)

재무적 가정	-	(226)

경험조정	-	819

사외적립자산 수익	-	685

보고기간말	34,190	18,635

확정급여채무의 현재가치	114,492	105,196

사외적립자산의 공정가치	(80,302)	(86,561)

17-2 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	13,424	12,261

이자비용	2,153	1,906

이자수익	(1,752)	(1,428)

합계	13,825	12,739

연결기업은 당분기 중 유효법인세율의 변동으로 인한 과거기간의 보험수리적손익의 법인세 효과 변동 금액 을 보험수리적손익으로 인식하였습니다.

18. 파생상품부채18-1 연결기업은 장래에 대금 등의 입금시 예상되는 환율변동 위험 등을 회피할 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 선도환율을 이용하여 평가하였습니다. 당분기말 현재 당사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

매도통화	매입통화	총 매도금액	가중평균약정환율	만기일자	계약건수	평가손익

USD	KRW	USD 30,741,062	1,146.7	2017.10.10 ~ 2018.03.26	48	(317)

18-2 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

파생상품부채(유동)	317	-

19. 자본금

19-1 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말	배당에 관한 사항

보통주 (*1)	140,000,000주	47,028,210주	500원	25,322	25,322

1우선주 (*2)	10,000,000주	1,668,870주	500원	834	834	보통주배당율+1%

2우선주	845,990주	500원	423	423	최저배당율 9%

합 계	150,000,000주	49,543,070주	26,579	26,579

(*1) 지배기업은 2006년 지배기업의 보통주식 361,560주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 1,808백만원의 차이가 발생합니다.(*2) 의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당시 보통주보다 액면금액 기준으로 1%를 추가배당하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다.

19-2 당분기와 전기 중 보통주자본금 및 우선주자본금의 변동내역은 없습니다.

20. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	33,365	33,365

자기주식처분이익	42,799	42,799

기타자본잉여금	(40,426)	(40,153)

합계	35,738	36,011

21. 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목은 전액 자기주식으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

보통주	2,094,020	7,131	2,094,020	7,131

우선주	2,047,319	11,158	2,047,319	11,158

합계	4,141,339	18,289	4,141,339	18,289

22. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	31,751	17,617

지분법자본변동	248	122

해외사업환산손익	3,265	3,329

합계	35,264	21,068

23. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금 (*1)	13,290	13,290

임의적립금	401,323	381,323

미처분이익잉여금	315,830	311,634

합계	730,443	706,247

(*1) 지배기업의 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있는 바, 상법의 규정에따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

24. 주당이익

당분기와 전분기 중 지배기업 소유주지분의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.24-1 당분기 및 전분기의 보통주 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 분기순이익	15,643,547,306	37,814,149,264	8,517,038,322	22,312,283,075

(-)구형우선주 배당금	285,936	848,484	285,936	848,484

(-)구형우선주 귀속잔여이익	161,092,229	389,396,353	87,704,386	229,760,192

보통주 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	15,482,169,141	37,423,904,427	8,429,048,000	22,081,674,399

가중평균유통보통주식수	44,934,190	44,934,190	44,934,190	44,934,190

보통주 기본주당이익	345	833	188	491

24-2 당분기 및 전분기의 구형우선주 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	3개월	누적

1우선주	2우선주	1우선주	2우선주

구형우선주 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	78,459,293	82,918,873	189,811,168	200,433,669

가중평균유통구형우선주식수	226,884	240,657	226,884	240,657

구형우선주 기본주당이익	346	345	837	833

② 전분기

(단위: 원)

구분	3개월	누적

1우선주	2우선주	1우선주	2우선주

구형우선주 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	42,846,314	45,144,007	112,344,399	118,264,278

가중평균유통구형우선주식수	226,884	240,657	226,884	240,657

구형우선주 기본주당이익	189	188	495	491

이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다.

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	20,420	58,799	19,907	54,921

퇴직급여	2,003	6,001	1,975	5,923

복리후생비	2,222	4,353	1,094	3,036

복지증진비	1,742	5,395	1,667	5,391

여비교통비	2,907	8,782	2,871	8,768

수도광열비	827	1,679	383	1,021

소모품비	744	1,984	204	1,773

세금과공과	541	1,836	661	3,116

차량유지비	354	1,057	331	926

운반비	1,398	4,045	1,366	5,255

지급수수료	3,518	11,426	2,980	9,614

임차료	1,182	3,303	1,073	2,985

광고선전비	4,124	12,211	3,983	12,405

업무촉진비	1,597	4,432	2,495	6,599

해외시장개척비	369	804	456	1,176

대손상각비(환입)	76	(349)	(64)	10

감가상각비	1,152	3,371	1,062	3,201

무형자산상각비	499	1,641	541	1,582

견본비	224	663	108	316

경상연구개발비	27,566	74,854	28,139	75,590

기타	3,994	9,354	2,468	8,337

합계	77,459	215,641	73,700	211,945

26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	1,055	2,288	1,400	4,921

외화환산이익	255	753	(370)	130

유형자산처분이익	2	278	-	40

무형자산처분이익	-	3,115	-	-

기타의대손충당금환입	-	14	-	-

잡이익	251	1,138	1,021	2,607

기타수익 합계	1,563	7,586	2,051	7,698

기타비용:

외환차손	1,601	6,275	1,803	4,040

외화환산손실	(126)	160	593	993

유형자산처분손실	47	84	(8)	351

유형자산손상차손	1,071	1,071	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	255

무형자산손상차손	-	-	93	93

기타의대손상각비	-	-	12	12

기부금	2,197	2,480	110	392

잡손실	596	1,960	78	1,403

기타비용 합계	5,386	12,030	2,681	7,539

27. 금융수익과 금융원가당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	554	1,440	462	1,181

외환차익	122	160	(8)	-

외화환산이익	621	2,100	4	448

당기손익인식금융자산평가이익	21	37	-	-

파생상품거래이익	348	348	-	-

매도가능금융자산처분이익	3,480	3,484	171	171

금융수익 합계	5,146	7,569	629	1,800

금융원가:

이자비용	3,645	9,380	2,597	8,308

외환차손	346	801	1,918	2,181

외화환산손실	(638)	2,595	4,256	9,812

파생상품평가손실	317	317	-	-

파생상품거래손실	1	1	-	-

매도가능금융자산손상차손	-	1,174	18	25

금융원가 합계	3,671	14,268	8,789	20,326

순금융손익	1,475	(6,699)	(8,160)	(18,526)

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.28-1 당분기

(단위: 백만원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(6,695)	-	(6,695)

원재료와 상품매입액	595,490	-	595,490

급여	66,173	81,317	147,490

퇴직급여	5,535	8,290	13,825

감가상각비	16,412	10,529	26,941

무형자산상각비	1,212	2,389	3,601

기타	95,226	113,116	208,342

합계	773,353	215,641	988,994

28-2 전분기

(단위: 백만원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	4,955	-	4,955

원재료와 상품매입액	536,574	-	536,574

급여	57,544	74,385	131,929

퇴직급여	4,905	7,834	12,739

감가상각비	12,878	10,337	23,215

무형자산상각비	1,221	1,978	3,199

기타	66,287	117,411	183,698

합계	684,364	211,945	896,309

29. 법인세비용

29-1 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담액	32,137	23,090

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(375)	(621)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	1,308	(7,052)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(5,182)	294

법인세비용	27,888	15,711

29-2 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

30. 우발상황 및 약정사항 30-1 당분기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지법	현대커머셜 주식회사 외 1명	㈜녹십자홀딩스 외	현대라이프생명 손해배상 청구	29,814	1심 진행중

대법원	강희천 외 43명	㈜녹십자홀딩스 외	혈우병환자(HCV) 손해배상 청구	4,583	3심 진행중

서울중앙법원	㈜에스코어	녹십자	잔금지급청구	884	1심 진행중

특허법원	㈜에스케이케미칼	녹십자	특허무효심결취소소송	-	2심 진행중

유럽특허청	James Poole Limited.	녹십자	EP특허 2 723 369호에 대한 이의신청	-	1심 진행중

당분기말 현재 상기 소송사건과 관련하여 충당부채를 설정하고 있으며 (주석 16 참조), 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

30-2 당분기말 현재 연결기업이 지급보증을 제공받은 주요 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 원화단위: 백만원)

금융기관	제공받은 건	지급보증한도	지급보증 받은금액

㈜KEB하나은행	입센코리아㈜에 대한 영업보증	25,000	2,500

한국애보트㈜에 대한 영업보증	3,500

갈더마코리아㈜에 대한 영업보증	400

태국적십자 등 계약이행보증	USD 5,600	USD 578

외화지급보증	USD 250	USD 2

수입신용장 발행	USD 5,500	USD 69

(주)신한은행	수입신용장 발행	USD 4,000	USD 75

31. 담보제공자산 당분기말 현재 연결기업의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관련기관	과목	채무금액	담보제공자산	적요	장부금액	담보설정금액

한국아스트라제네카㈜	매입채무	3,660	매도가능금융자산	한일시멘트㈜	9,775	9,775

질병관리본부	계약이행보증	-	매도가능금융자산	한일시멘트㈜	107	107

㈜한국씨티은행 등	당좌대출	-	기타금융자산	장기금융상품	18	18

청주시	계약이행보증	-	유형자산	건물	3,300	3,300

지멘스헬스케어㈜	계약이행보증	-	기타금융자산	단기금융상품	684	664

㈜KDB산업은행	장기차입금	3000	유형자산	건물 등	6,000	6,000

㈜KEB하나은행 (*1)	관리형토지신탁계약	-	재고자산(용지)	케이비부동산신탁㈜	96,913	78,000

케이비그린제일차 (*1)	일반대출	17,500	요구불예금	케이비부동산신탁㈜	17,500	63,000

서울보증보험	이행보증보험담보	-	기타금융자산	장기금융상품	20	20

합계	24,160	134,317	160,884

(*1) 기흥역세권 도시개발사업 관련하여 ㈜포스코건설, 케이비부동산신탁㈜와 체결한 관리형토지신탁계약에 따라 발행된 수익권증서 및 관련 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.

32. 영업활동에서 창출된 현금 등 32-1 당분기와 전분기 중 연결기업의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	69,100	41,797

비현금항목의 조정:	67,528	72,259

법인세비용	27,888	15,711

이자비용	9,380	8,308

퇴직급여	13,824	12,739

감가상각비	26,941	23,215

무형자산상각비	3,601	3,199

유형자산손상차손	1,071	-

무형자산손상차손	-	93

유형자산처분손실	84	351

무형자산처분손실	-	255

파생상품평가손실	317	-

파생상품거래손실	1	-

외화환산손실	2,755	10,805

매도가능금융자산처분이익	(3,484)	(171)

매도가능금융자산손상차손	1,174	25

이자수익	(1,440)	(1,181)

배당금수익	(614)	(573)

외화환산이익	(2,853)	(578)

유형자산처분이익	(278)	(40)

무형자산처분이익	(3,115)	-

대손 상 각비(환입)	(349)	10

기타의대손충당비(환입)	(14)	12

관계기업투자이익	(255)	(376)

관계기업투자처분이익	(296)	-

당기손익인식금융자산평가이익	(37)	-

파생상품거래이익	(348)	-

하자보수충당부채의 전입(환입)	2	74

재고자산평가손실환입	(6,427)	(376)

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동:	(40,187)	(105,812)

매출채권	(72,185)	(77,443)

미청구공사	(2,689)	2,574

미수금	(3,626)	(4,448)

미수수익	-	(59)

기타유동자산	26,841	(23,192)

재고자산	(268)	5,331

임차보증금	(1,709)	-

매입채무	27,446	(21,391)

초과청구공사	(6,816)	12,337

미지급금	(4,615)	(12,543)

미지급비용	(3,651)	(2,840)

예수금	(4,037)	10,644

예수보증금	173	62

부가가치세예수금	4,167	7,332

특정연구개발예수금	(1,182)	(1,202)

반품충당부채	2,033	(42)

하자보수충당부채	(198)	(85)

기타유동부채	(683)	(1,015)

기타비유동부채	(918)	(252)

퇴직금의 지급	(5,569)	(4,224)

확정급여부채의 승계(이관)	(83)	143

사외적립자산	7,382	4,501

영업에서 창출된 현금	96,441	8,244

32-2 비현금거래 당분기와 전분기 중 연결기업의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산 대체	122,995	32,293

매도가능금융자산평가손익	18,427	1,733

33. 특수관계자 공 시 33-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니 다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)메디진바이오(주)녹십자셀PBS Biotech, lnc.(주)어뮤즈웨이Cipherome, Inc.	(주)메디진바이오(주)녹십자셀PBS Biotech, lnc.(주)어뮤즈웨이

기타특수관계자	(재)목암생명과학연구소의료법인 녹십자의료재단Lymphotec lnc.(주)아진디앤엠	(재)목암생명과학연구소의료법인 녹십자의료재단(주)코리아하이테크Lymphotec lnc.(주)아진디앤엠

33-2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)

구분	기업명	영업수익	기타수익	매입 및원가	자산취득	자산매각	지급수수료	경상개발비	기타비용	지분매각	현금출자

관계기업	(주)메디진바이오	11	-	535	-	-	-	-	-	-	-

(주)녹십자셀	2,153	6	3,417	-	4,785	-	108	58	134	-

Cipherome, Inc.	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4,686

기타특수관계자	(재)목암생명과학연구소	298	882	983	161	-	-	4,275	202	-	-

의료법인 녹십자의료재단	49,357	116	1,881	-	-	2	178	121	-	-

(주)아진디앤엠	604	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	52,423	1,004	6,816	161	4,785	2	4,561	381	134	4,686

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	기업명	영업수익	기타수익	매입 및원가	자산취득	지급수수료	경상개발비	기타비용

관계기업	(주)메디진바이오	10	-	504	-	-	-	-

(주)녹십자셀	320	-	8,648	-	-	66	171

PBS Biotech, lnc.	-	-	-	-	-	31	-

기타특수관계자	(재)목암생명과학연구소	263	840	49	81	-	4,838	177

의료법인 녹십자의료재단	43,490	-	1,142	34	1	183	234

(주)아진디앤엠	581	-	-	-	-	-	-

합계	44,664	840	10,343	115	1	5,118	582

한편, 연결기업 내의 특수관계자에 대한 주요 거래는 연결재무제표 작성시 제거되었으며, 상기 특수관계자에 대한 주요 거래 내역에는 포함되지 아니하였습니다.

33-3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	기업명	매출채권	미수금	매입채무	미지급비용	임대보증금

관계기업	(주)메디진바이오	-	1	-	535	3

(주)녹십자셀	3	4,408	-	27	615

기타특수관계자	(재)목암생명과학연구소	80	150	-	570	546

의료법인 녹십자의료재단	13,462	669	27	175	1,729

합계	13,545	5,228	27	1,307	2,893

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	기업명	매출채권	미수금	매입채무	미지급비용	임대보증금

관계기업	(주)메디진바이오	-	7	-	667	3

(주)녹십자셀	5	977	1,102	63	615

기타특수관계자	(재)목암생명과학연구소	26	672	-	121	546

의료법인 녹십자의료재단	9,590	1,261	24	133	1,729

합계	9,621	2,917	1,126	984	2,893

한편, 연결기업 내의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 연결재무제표 작성시 제거되었으며, 상기 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되지 아니하였습니다.

33-4 연결기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	8,318	8,748

퇴직급여	1,716	1,633

합계	10,034	10,381

33-5 당분기말 현재 지배기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공받은자	지급보증내역	지급보증액	제공받은 회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

기타특수관계자:

(재)목암생명공학연구소	일반한도대출	6,000	1,000	㈜KEB하나은행

일반한도대출	7,200	6,000	㈜우리은행

일반한도대출	11,000	10,000	㈜국민은행

34. 재무위험관리의 목적 및 정책

금융상품과 관련하여 연결기업은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

34-1 위험관리 정책연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사는 경영진이 연결기업의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

34-2 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결기업은 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다. 우선적으로 수출과 수입통화 대응을 통한 Natural Hedge로 환율변동 노출금액을 상쇄한 후 잔여 환율변동노출금액에 대하여는 주로 선물환 및 옵션과 같은 파생상품을 이용하여 환율변동위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결기업의 환율변동 위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

㉮ 당분기말

(외화단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 천CAD, 천THB, 천INR, 천GBP, 천CHF, 원화단위: 백만원)

구분	USD	EUR	JPY	CAD	THB	INR	GBP	CHF	환산금액

외화 자산	116,232	259	1,429	472	1,517	1,523	-	-	134,162

외화 부채	5,521	5,999	35,310	-	-	-	14	84	14,915

㉯ 전기말

(외화단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 천CAD, 천THB, 천GBP, 천INR, 원화단위: 백만원)

구분	USD	EUR	JPY	CAD	THB	GBP	INR	환산금액

외화 자산	107,978	2,217	5,940	533	2,703	-	773	133,945

외화 부채	8,742	1,945	50,733	-	85	20	-	13,590

당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유한 원화로 환산한 외화 금융자산(부채)의 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

원화기준 10%절상시	원화기준 10%절하시	원화기준 10%절상시	원화기준 10%절하시

외화자산(A)	120,746	-	120,550	147,340

외화부채(B)	13,424	15	12,231	14,949

(A)-(B)	107,322	(15)	108,319	132,391

분석전 금액(장부금액)	119,247	119,247	120,355	120,355

순효과	(11,925)	(119,262)	(12,036)	12,036

② 이자율위험연결기업의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결기업의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

금융자산	21,417	88,348

금융부채	147,424	137,479

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	214	(214)	883	(883)

이자비용	(1,474)	1,474	(1,375)	1,375

③ 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업은 일반상품 및 매도가능지분상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 일반상품 및 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결기업의 경영진이 승인하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 주식의 시장가격이 5% 변동시 상장지분상품의가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세 차감전 기타포괄손익	3,760	(3,760)	2,664	(2,664)

법인세효과	(910)	910	(645)	645

법인세 차감후 기타포괄손익	2,850	(2,850)	2,019	(2,019)

34-3 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결기업은 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 연결기업이 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

연결기업은 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당분기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다 (주석 5 참조).

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 연결기업의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	현금및현금성자산 (*1)	218,000	113,414

매출채권및기타채권	455,901	376,072

기타금융자산 (*1)	21,513	88,441

합계	695,414	577,927

(*1) 연결기업이 보유하는 현금시재액 및 매도가능금융자산은 제외하였습니다.

34-4 유동성위험유동성위험은 연결기업이 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.연결기업은 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 ㈜KEB하나은행 등과의 일반대출 및 당좌차월 한도를 유지하여 유동성 위험에 대비하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결기업의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목	당분기말	전기말

1년미만	1년초과	계약상 현금흐름	장부가액	1년미만	1년초과	계약상 현금흐름	장부가액

단기차입부채	151,235	-	151,235	149,950	242,491	-	242,491	239,967

장기차입부채	-	501,630	501,630	477,529	-	265,819	265,819	251,057

매입채무및기타채무	215,772	4,360	220,132	220,132	196,516	4,342	200,858	200,858

합계	367,007	505,990	872,997	847,611	439,007	270,161	709,168	691,882

34-5 자본관리연결기업의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결기업은 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결기업은 산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며,순차입금비율은 차입금에서 예금을 차감한 순액을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	1,045,235	872,266

자본총계(B)	1,443,455	1,377,011

현금 및 예금(C)	242,588	202,021

차입금(D)	627,479	491,024

부채비율(A/B)	72.41%	63.34%

순차입금비율(D-C)/B	26.66%	20.99%

35. 범주별 금융상품 등35-1 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	기타금융부채	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	221,075	-	-	-	221,075	221,075

매출채권및기타채권	455,901	-	-	-	455,901	455,901

기타금융자산	21,513	120,238	-	-	141,751	141,751

매입채무및기타채무	-	-	-	(220,132)	(220,132)	(220,132)

단기차입부채	-	-	-	(149,950)	(149,950)	(149,950)

장기차입부채	-	-	-	(477,529)	(477,529)	(477,529)

파생상품부채	-	-	(317)	-	(317)	(317)

기타금융부채	-	-	-	(7,292)	(7,292)	(7,292)

합계	698,489	120,238	(317)	(854,903)	(36,493)	(36,493)

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	113,580	-	-	113,580	113,580

매출채권및기타채권	376,072	-	-	376,072	376,072

기타금융자산	88,441	98,016	-	186,457	186,457

매입채무및기타채무	-	-	(200,858)	(200,858)	(200,858)

단기차입부채	-	-	(239,967)	(239,967)	(239,967)

장기차입부채	-	-	(251,057)	(251,057)	(251,057)

기타금융부채	-	-	(7,130)	(7,130)	(7,130)

합계	578,093	98,016	(699,012)	(22,903)	(22,903)

상각후원가로 측정된 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당되어 상각후원가로 측정된 장부금액을 공정가치에 포함하였으며, 매도가능금융상품 중활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품등으로, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융상품은 원가를 공정가치에 포함하였습니다.

35-2 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.① 수익

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

대여금 및수취채권	당기손익인식금융부채	기타금융자산	매도가능 금융자산	손익합계	대여금 및수취채권	매도가능 금융자산	손익합계

영업수익:

배당금수익	-	-	-	614	614	-	573	573

판매비와관리비:

대손충당금환입	349	-	-	-	349	-	-	-

기타수익:

외환차익	2,288	-	-	-	2,288	4,921	-	4,921

외화환산이익	753	-	-	-	753	130	-	130

기타의대손충당금환입	14	-	-	-	14	-	-	-

금융수익:

이자수익	1,440	-	-	-	1,440	1,181	-	1,181

외환차익	160	-	-	-	160	-	-	-

외화환산이익	2,100	-	-	-	2,100	448	-	448

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	37	-	37	-	-	-

파생상품거래이익	-	348	-	-	348	-	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	3,484	3,484	-	171	171

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가이익	-	-	-	18,427	18,427	-	-	-

합계	7,104	348	37	22,525	30,014	6,680	744	7,424

② 비용

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

대여금 및수취채권	당기손익인식금융부채	기타금융부채	매도가능 금융자산	손익합계	대여금 및수취채권	기타금융부채	매도가능 금융자산	손익합계

판매비와관리비:

대손상각비	-	-	-	-	-	10	-	-	10

기타비용:

외환차손	6,275	-	-	-	6,275	4,040	-	-	4,040

외화환산손실	160	-	-	-	160	993	-	-	993

기타의대손상각비	-	-	-	-	-	12	-	-	12

금융원가:

이자비용	-	-	9,380	-	9,380	-	8,308	-	8,308

외환차손	-	-	801	-	801	-	2,181	-	2,181

외화환산손실	-	-	2,595	-	2,595	-	9,812	-	9,812

파생상품거래손실	-	1	-	-	1	-	-	-	-

파생상품평가손실	-	317	-	-	317	-	-	-	-

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	1,174	1,174	-	-	25	25

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손실	-	-	-	-	-	-	1,186	-	1,186

합계	6,435	318	12,776	1,174	20,703	5,055	21,487	25	26,567

35-3 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결기업의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.① 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

매도가능금융자산	75,209	25,780	19,249	120,238

공정가치가 공시되는 자산:

현금및현금성자산	3,075	218,000	-	221,075

매출채권및기타채권	-	-	455,901	455,901

기타금융자산	-	21,513	-	21,513

공정가치가 공시되는 부채:

매입채무및기타채무	-	-	220,132	220,132

단기차입부채	-	149,950	-	149,950

장기차입부채	-	477,529	-	477,529

파생상품부채	-	317	-	317

기타금융부채	-	-	7,292	7,292

③ 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

매도가능금융자산	53,277	25,780	18,959	98,016

공정가치가 공시되는 자산:

현금및현금성자산	166	113,414	-	113,580

매출채권및기타채권	-	-	376,072	376,072

기타금융자산	-	88,441	-	88,441

공정가치가 공시되는 부채:

매입채무및기타채무	-	-	200,858	200,858

단기차입부채	-	239,967	-	239,967

장기차입부채	-	251,057	-	251,057

기타금융부채	-	-	7,130	7,130

35-4 공정가치연결기업의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ② 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.

④ 비파생금융부채기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간말의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

35-5 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

자산의 장부금액	154	-

관련 부채의 장부금액	154	-

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	154	-

관련 부채의 공정가치	154	-

순포지션	-	-

연결기업은 매출채권에 대하여 D/A(Document against Acceptance) 및 Usance 거래 등을 하고 있는 바, 관련 환어음의 만기시까지 소구의무를 부담하고 있습니다.