녹십자홀딩스 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등의 유의사항 등 1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등에 관한 사항 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 '6. 합병등의 사후정보'를 참고하시기 바랍니다 2. 대손충당금 현황(연결기준)

1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말	전전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	390,359	311,190	269,786

대손충당금:

매출채권	(1,559)	(1,542)	(1,425)

단기대여금	(83)	(83)	(83)

미수금	(3,048)	(3,045)	(5,913)

미수수익	(129)	(129)	(130)

보증금	(124)	(148)	(196)

대손충당금 합계	(4,943)	(4,947)	(7,747)

매출채권및기타채권 순장부금액	385,416	306,243	262,039

2) 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)

구분	매출채권	단기대여금	미수금	미수수익	보증금	합계

기초	1,542	83	3,045	129	148	4,947

설정(환입)	10	-	3	-	-	13

채권제각 등	7	-	-	-	(24)	(17)

보고기간말	1,559	83	3,048	129	124	4,943

② 전기

(단위: 백만원)

구분	매출채권	단기대여금	미수금	미수수익	보증금	합계

기초	1,425	83	5,913	129	197	7,747

설정(환입)	200	-	(2,758)	-	-	(2,558)

채권제각 등	(83)	-	(110)	-	(49)	(242)

보고기간말	1,542	83	3,045	129	148	4,947

③ 전전기

(단위: 백만원)

구분	매출채권	단기대여금	미수금	미수수익	보증금	합계

기초	1,500	83	2,891	129	-	4,603

설정(환입)	64	-	3,022	-	197	3,283

채권제각 등	(139)	-	-	-	-	(139)

보고기간말	1,425	83	5,913	129	197	7,747

3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준연결기업은 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려한 연령분석을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타비용에포함되어 있습니다. 4) 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말	전전기말

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

만기일 미도래	363,844	125	297,302	218	256,618	3,507

3개월 이하	13,691	137	5,665	177	7,343	257

3개월 초과 ~ 6개월 이하	3,247	147	1,853	131	1,250	109

6개월 초과	9,577	4,534	6,370	4,421	4,575	3,874

합계	390,359	4,943	311,190	4,947	269,786	7,747

연결기업은 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결기업은 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

3. 재고자산 현황 등(연결기준)

1) 사업부문별 보유현황(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제51기 3분기	제50기	제49기	비고

(주)녹십자홀딩스	용지	139,298	162,652	105,714

(주)녹십자 (연결)	미착품	13,680	14,223	13,718

상품	57,835	63,615	70,932

원재료	84,441	79,810	51,901

재공품	156,790	122,987	117,591

저장품	281	151	141

제품	32,177	43,946	44,114

(주)녹십자헬스케어	상품	11	1	181

Green Cross HK Holdings Limited(연결)	원재료	11,615	9,034	6,975

재공품	8,181	3,269	6,450

저장품	22	20	11

제품	4,965	11,947	10,400

(주)지씨웰페어	상품	7	5	6

GCNA(연결)	원재료	9,379	11,979

상아제약(주)	상품	15

소계	상품	57,853	63,621	71,134

제품	37,142	55,892	54,513

재공품	164,971	126,256	124,040

원재료	105,435	100,822	58,877

미착품	13,680	14,223	13,718

저장품	304	172	152

용지	139,298	162,652	105,714

합계	518,683	523,638	428,148

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산 합계÷기말자산총계×100]	23.02	25.44%	23.9%

재고자산회전율(회수)연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}	1.8	1.6	2.0

2) 재고자산의 실사내용(1) 실사일자 및 감사인의 입회여부회사는 매월 말 장부가 기준으로 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 금번 제51기 3분기에도 2016년 09월 30일 현재 마감 기준으로 각관리부서 담당자의 입회 하에 상품, 제품, 재공품, 원재료, 저장품 등의 재고자산에 대해 각 현장 담당자의 실사작업이 이루어졌습니다.

3) 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말	전전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	58,292	(439)	57,853	64,188	(567)	63,621	71,804	(670)	71,134

제품	37,304	(162)	37,142	56,395	(503)	55,892	54,602	(89)	54,513

재공품	165,015	(44)	164,971	126,322	(66)	126,256	124,140	(99)	124,041

원재료	116,902	(11,467)	105,435	112,174	(11,352)	100,822	70,119	(11,243)	58,876

미착품	13,680	-	13,680	14,223	-	14,223	13,718	-	13,718

저장품	304	-	304	172	-	172	152	-	152

용지 (*1)	139,298	-	139,298	162,652	-	162,652	105,714	-	105,714

합계	530,795	(12,112)	518,683	536,126	(12,488)	523,638	440,249	(12,101)	428,148

(*1) 재고자산(용지)는 기흥역 더샵 주상복합 신축사업과 관련하여 수익권증서의 담보로 제공되어 있습니다.

4) 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기	전전기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	376	(206)	(106)

4. 공정가치평가내역 금융상품의 공정가치 평가 내용에 관한 상세 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 > 34. 범주별 금융상품 등을 참고하시기 바랍니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

Green Cross HK Holdings Limited	회사채	사모	2010년 09월 03일	7,000	2.00	-	2015년 09월 03일	전액상환	-

(주)녹십자홀딩스	회사채	사모	2015년 11월 06일	50,000	2.77	-	2018년 11월 06일	-	신한금융투자

합 계	-	-	-	57,000	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	50,000	-	-	-	-	50,000

합계	-	-	50,000	-	-	-	-	50,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-