녹십자홀딩스 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등의 유의사항 등 1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 사업결합에 관한 상세 내용은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 > 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 정보를 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

제56기3분기	매출채권	505,838	11,307	2.24%

미수금	29,571	3,537	11.96%

미수수익	777	315	40.54%

대여금	2,163	-	-

보증금	15,815	88	0.56%

금융리스채권	6,689	-	-

합계	560,853	15,247	2.72%

제55기	매출채권	433,824	5,332	1.23%

미수금	32,172	3,164	9.83%

미수수익	295	129	43.73%

대여금	2,392	-	-

보증금	17,673	228	1.29%

금융리스채권	6,110	-	-

합계	492,466	8,853	1.80%

제54기	매출채권	399,527	4,681	1.17%

미수금	19,374	3,275	16.90%

미수수익	479	129	26.93%

대여금	133	83	-

보증금	12,129	153	1.26%

합계	431,642	8,321	1.93%

※제55기와 제54기는 중단사업을 반영하였습니다.

(2) 대손충당금 변동현황(단위: 백만원)

구분	제56기 3분기	제55기	제54기

기초	8,853	8,321	6,673

설정(환입)	6,458	501	1,672

채권제각 등	(64)	(716)	(24)

연결범위 변동	-	747	-

보고기간말	15,247	8,853	8,321

(3) 대손충당금 설정방침연결기업은 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타비용에 포함되어 있습니다

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황당분기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

경과기간	만기일 미도래	3개월 이하	3개월 초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과	계

매출채권및기타채권	491,928	24,762	27,392	16,771	560,853

구성비율	87.75	4.4%	4.9%	3.0%	100.0%

※ 연결기업은 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니 다. 한편, 연결기업은 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급 보증을 제공받고 있습니다.

다. 재고자산 현황 등(연결기준) (1) 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제56기 3분기	제55기	제54기	비고

(주)녹십자홀딩스	용지	-	-	-	-

(주)녹십자 (연결)	상품	92,008	76,793	62,646	-

제품	74,138	58,707	47,889	-

재공품	179,577	203,651	194,532	-

원재료	95,297	82,334	70,431	-

미착품	16,636	15,214	30,953	-

저장품	1,185	371	106	-

(주)녹십자헬스케어	상품	4,322	6,178	732	-

원재료	98	56	-	-

미착품	-	-	-	-

Green Cross HK Holdings Limited(연결)	상품	9,281	8,824	9,407	-

제품	4,376	4,167	2,632	-

재공품	15,803	14,664	12,783	-

원재료	21,966	18,182	17,067	-

저장품	-	-	-	-

(주)지씨웰페어	상품	13	4	4	-

GCNA(연결)	제품	-	-	4,592	-

(주)진스랩	상품	203	-	-	-

제품	347	-	-	-

원재료	86	-	-	-

소계	상품	105,827	91,799	72,789	-

제품	78,861	62,874	55,113	-

재공품	195,380	218,315	207,315	-

원재료	117,447	100,572	87,498	-

미착품	16,636	15,214	30,953	-

저장품	1,185	371	106	-

용지	-	-	-	-

합계	515,336	489,145	453,774	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산 합계÷기말자산총계×100]	15.5%	15.1%	16.4%	-

재고자산회전율(회수)연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}	2.3	2.7	2.4	-

※ GCNA 처분 예정에 따라 연결재고자산 합산에서 제외하였습니다.

(2) 재고자산의 실사내용 (1) 실사일자 및 감사인의 입회여부회사는 매월 말 장부가 기준으로 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 금번 제56기에도 2021년 9월 30일 현재 마감 기준으로 각관리부서 담당자의 입회 하에 상품, 제품, 재공품, 원재료, 저장품 등의 재고자산에 대해 각 현장 담당자의 실사작업이 이루어졌습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	108,578	(2,751)	105,827	93,390	(1,591)	91,799

제품	91,265	(12,404)	78,861	68,719	(5,845)	62,874

재공품	219,334	(23,954)	195,380	241,494	(23,179)	218,315

원재료	118,227	(780)	117,447	103,304	(2,732)	100,572

미착품	16,636	-	16,636	15,214	-	15,214

저장품	1,185	-	1,185	371	-	371

합계	555,225	(39,889)	515,336	522,492	(33,347)	489,145

(3) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 재고자산폐기 손실은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실 및 재고자산폐기손실	6,542	7,099

라. 수주계약 현황 당분기 중 진행률 측정에 사용하는 수주계약은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

마. 공정가치평가내역 금융상품의 공정가치 평가 내용에 관한 상세 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 > 34. 범주별 금융상품 등을 참고하시기 바랍니다.