녹십자홀딩스 사업보고서 (2015.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등의 유의사항 등 1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등에 관한 사항 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 '6. 합병등의 사후정보'를 참고하시기 바랍니다 2. 대손충당금 현황(연결기준)

1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되며, 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말	전전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	289,814	(1,542)	288,272	245,038	(1,425)	243,613	247,077	(1,500)	245,577

단기대여금	83	(83)	-	83	(83)	-	83	(83)	-

미수금	8,248	(3,045)	5,203	11,880	(5,913)	5,967	9,949	(2,891)	7,058

미수수익	387	(129)	258	514	(130)	384	525	(129)	396

보증금	7,660	(148)	7,512	7,320	(196)	7,124	6,864	-	6,864

기타투자자산	4,998	-	4,998	4,951	-	4,951	4,875	-	4,875

합계	311,190	(4,947)	306,243	269,786	(7,747)	262,039	269,373	(4,603)	264,770

2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기	전전기

기초금액	7,747	4,603	3,599

설정액	223	3,283	1,409

회수 및 기타	(3,023)	(139)	(405)

기말금액	4,947	7,747	4,603

3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결실체의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다 4) 당기말 및 전기말 현재 각 연령별 매출채권및기타채권의 총 장부금액 및 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말	전전기말

총 장부금액	손상된 금액	총 장부금액	손상된 금액	총 장부금액	손상된 금액

만기일 미도래	297,302	218	256,618	3,507	260,880	-

3개월 이하	5,665	177	7,343	257	2,678	217

4개월~6개월 이하	1,853	131	1,250	109	726	105

6개월 초과	6,370	4,421	4,575	3,874	5,089	4,281

합 계	311,190	4,947	269,786	7,747	269,373	4,603

(5) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말	전전기말

3개월 이하	5,488	7,086	2,461

4개월~6개월 이하	1,722	1,141	621

6개월 초과	1,949	701	808

합 계	9,159	8,928	3,890

연결실체의 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

3. 재고자산 현황 등(연결기준) 1) 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제50기	제49기	제48기	비고

(주)녹십자홀딩스	용지	162,652	105,714	-

소계	162,652	105,714

(주)녹십자(연결)	미착품	14,223	13,718	13,872

상품	63,615	70,932	61,943

원재료	79,810	51,901	28,288

재공품	122,987	117,591	123,828

저장품	151	141	-

제품	43,946	44,114	22,085

소계	324,731	298,396	250,016

(주)녹십자헬스케어	상품	1	181	202

소계	1	181	202

Green Cross HK Holdings Limited(연결)	원재료	9,034	6,975	6,106

재공품	3,269	6,450	8,048

저장품	20	11	-

제품	11,947	10,400	14,821

소계	24,270	23,836	28,975

(주)지씨웰페어	상품	5	6	6

소계	5	6	6

GCNA(연결)	원재료	11,979

소계	11,979

상아제약(주)	상품	15	15

소계	15	15

상품 계	63,621	71,134	62,166

제품 계	55,892	54,513	36,906

재공품 계	126,256	124,040	131,875

원재료 계	100,822	58,877	34,395

미착품 계	14,223	13,718	13,872

저장품 계	172	152	-

용지 계	162,652	105,714	-

합계	523,638	428,148	279,214

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산 합계÷기말자산총계×100]	25.44%	23.9%	17.2%

재고자산회전율(회수)연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}	1.6	2.0	2.5

2) 재고자산의 실사내용 (1) 실사일자 및 감사인의 입회여부당기에도 2015년 12월 31일 현재 마감 기준으로 독립된 감사인과 관리부서 담당자의 입회 하에 각 현장별 실사작업이 이루어졌습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말	전전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	64,188	(567)	63,621	71,804	(670)	71,134	62,222	(56)	62,166

제품	56,395	(503)	55,892	54,602	(89)	54,513	36,972	(66)	36,906

재공품	126,322	(66)	126,256	124,140	(99)	124,041	132,011	(135)	131,876

원재료	112,174	(11,352)	100,822	70,119	(11,243)	58,876	46,345	(11,950)	34,395

미착품	14,223	-	14,223	13,718	-	13,718	13,872	-	13,872

저장품	172	-	172	152	-	152	-	-	-

용지	162,652	-	162,652	105,714	-	105,714	-	-	-

합계	536,126	(12,488)	523,638	440,249	(12,101)	428,148	291,422	(12,207)	279,215

(3) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기	전전기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(206)	(106)	(174)

4. 공정가치평가내역 금융상품의 공정가치 평가 내용에 관한 상세 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 > 36. 범주별 금융상품 등을 참고하시기 바랍니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

Green Cross HK Holdings Limited	회사채	사모	2010년 09월 03일	7,000	2.00	-	2015년 09월 03일	전액상환	-

(주)녹십자홀딩스	회사채	사모	2015년 11월 06일	50,000	2.76	-	2018년 11월 06일	-	신한금융투자

합 계	-	-	-	50,000	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	50,000	-	-	-	-	50,000

합계	-	-	50,000	-	-	-	-	50,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-