녹십자홀딩스 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 53(당) 기 분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지
제 52(전) 기 분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지
주식회사 녹십자홀딩스와 그 종속기업

1. 일반사항 1-1 지배기업의 개요주식회사 녹십자홀딩스(이하 "지배기업")는 의약품의 제조 및 판매를 목적으로 1967년 10월 5일 설립되었고, 1978년 8월 28일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업은 경기도 용인시 기흥구 이현로 30번길 107에 본사를 두고 있습니다.지배기업은 국내 외 경영환경에 능동적으로 대응하기 위하여 1998년부터 각 사업부문을 전문성과 효율성을 강화한 별도회사로 독립시켜 왔으며, 순수지주회사체제로 전환하고 2004년 9월 3일자로 상호를 주식회사 녹십자에서 주식회사 녹십자홀딩스로 변경하였습니다. 그 결과 지배기업의 주요 영업활동이 의약품의 제조 및 판매에서특수관계자지분으로 인한 투자수익 및 건물 임대수익으로 변경되었습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 25,322백만원, 우선주 1,257백만원이며,당분기말 현재 대표이사 허일섭 회장이 대주주로서 보통주지분 48.96%( 특수관계자 포함)를 소유하고 있습니다.

1-2 종속기업의 현황 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	상위 지배기업	당분기말 지분율(%)	전기말 지분율(%)

지배기업	종속기업	합계	지배기업	종속기업	합계

(주)녹십자	(주)녹십자홀딩스	51.17	0.16	51.33	51.17	0.16	51.33

(주)녹십자엠에스 (*1)	(주)녹십자	-	42.32	42.32	-	42.32	42.32

(주)녹십자웰빙 (*1)	(주)녹십자	16.70	31.30	48.00	16.70	31.30	48.00

(주)녹십자랩셀 (*1)	(주)녹십자	9.29	38.66	47.95	9.29	38.66	47.95

농업회사법인 인백팜(주)	(주)녹십자	-	92.55	92.55	-	92.55	92.55

(주)녹십자지놈	(주)녹십자	-	54.07	54.07	-	54.07	54.07

(주)녹십자메디스	(주)녹십자, (주)녹십자엠에스	-	51.00	51.00	-	51.00	51.00

Curevo, Inc. (*2)	(주)녹십자	-	81.36	81.36	-	-	-

Green Cross HK Holdings Limited.	(주)녹십자홀딩스	79.96	-	79.96	79.96	-	79.96

녹십자(중국) 생물제품유한공사	Green Cross HK Holdings Limited.	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

안휘거린커약품판매유한공사	녹십자(중국) 생물제품유한공사	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

TaoJiang Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.	녹십자(중국) 생물제품유한공사	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

ShouXian Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.	녹십자(중국) 생물제품유한공사	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

NingGuo Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.	녹십자(중국) 생물제품유한공사	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

DangShan Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.	녹십자(중국) 생물제품유한공사	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

Green Cross North America Inc.	(주)녹십자홀딩스	53.15	46.85	100.00	53.15	46.85	100.00

Green Cross BioTherapeutics Inc.	Green Cross North America Inc.	-	58.82	58.82	-	58.82	58.82

Green Cross America, Inc.	Green Cross BioTherapeutics Inc.,(주)녹십자	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

GC MOGAM, Inc. (*2)	Green Cross BioTherapeutics Inc.,(주)녹십자	-	100.00	100.00	-	-	-

(주)녹십자이엠	(주)녹십자홀딩스	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

(주)녹십자헬스케어	(주)녹십자홀딩스	69.49	2.36	71.85	69.49	2.36	71.85

(주)지씨웰페어	(주)녹십자홀딩스	70.00	-	70.00	70.00	-	70.00

GC Labtech, Inc.	(주)녹십자홀딩스	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

부동산 처분신탁	(주)녹십자홀딩스	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

GC Meizhou Biological Product Co.,Ltd.	(주)녹십자홀딩스	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

(*1) 당분기말 현재 지배기업의 보유지분율이 50% 미만이나, 종속기업이 피투자회사의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 충분하다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 당분기 중 신규 취득되어 연결기업의 종속기업으로 편입되었습니다.

1-3 당분기 및 전기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다. ① 당분기

구분	사유

Curevo, Inc.	신규 취득

GC MOGAM, Inc.	신규 취득

② 전기

구분	사유

부동산 처분신탁 (*1)	신규 취득

GC Meizhou Biological Product Co.,Ltd.	신규 취득

ShouXian Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.	신규 취득

NingGuo Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.	신규 취득

DangShan Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.	신규 취득

(*1) 전기 중 신한은행을 수탁자로 한 부동산처분신탁계약에 참여하였으며, 지배기업은 동 계약의 수익자로 지정되어 있습니다.1-4 당분기 및 전기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 없습니다.

1-5 주요 종속기업의 요약 재무제표당분기와 전기 연결대상 주요 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. 동 요약 재무제표는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영(다만, 내부거래는 제거하기 전)한 후의 금액입니다.

① 요약재무상태표-당분기말

(단위: 백만원)

구분	자산	부채	자본

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계	지배	비지배	합계

(주)녹십자 (*1)	922,531	781,952	1,704,483	242,777	350,750	593,527	1,038,320	72,636	1,110,956

(주)녹십자엠에스	53,097	18,314	71,411	21,133	24,067	45,200	26,211	-	26,211

(주) 녹십자웰빙	16,739	22,602	39,341	7,576	1,991	9,567	29,774	-	29,774

(주) 녹십자랩셀	44,399	11,709	56,108	5,370	2,953	8,323	47,785	-	47,785

농업회사법인 인백팜 (주)	3,833	16,903	20,736	4,866	184	5,050	15,686	-	15,686

Green Cross HK Holdings Limited. (*1)	82,865	32,312	115,177	37,975	-	37,975	77,202	-	77,202

녹십자(중국) 생물제품유한공사 (*1)	60,765	32,777	93,542	13,519	20,059	33,578	59,964	-	59,964

안휘거린커약품판매유한공사	19,480	2,413	21,893	14,063	-	14,063	7,830	-	7,830

Green Cross North America Inc. (*1)	45,062	200,447	245,509	24,024	103,343	127,367	66,065	52,077	118,142

Green Cross BioTherapeutics Inc. (*1)	45,045	200,447	245,492	24,024	103,343	127,367	112,281	5,844	118,125

Green Cross America, Inc.	16,583	8,083	24,666	2,054	72	2,126	22,540	-	22,540

(주)녹십자이엠	37,897	13,144	51,041	19,160	2,072	21,232	29,809	-	29,809

(*1) 종속기업이 포함된 연결 재무상태입니다.

② 요약재무상태표-전기말

(단위: 백만원)

구분	자산	부채	자본

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계	지배	비지배	합계

(주)녹십자 (*1)	926,537	777,045	1,703,582	260,055	334,814	594,869	1,040,213	68,500	1,108,713

(주)녹십자엠에스	39,016	18,608	57,624	25,825	5,705	31,530	26,094	-	26,094

(주) 녹십자웰빙	15,318	17,958	33,276	7,203	769	7,972	25,304	-	25,304

(주) 녹십자랩셀	44,116	11,239	55,355	4,401	2,631	7,032	48,323	-	48,323

농업회사법인 인백팜 (주)	3,258	17,258	20,516	1,553	3,202	4,755	15,761	-	15,761

Green Cross HK Holdings Limited. (*1)	79,103	30,734	109,837	38,176	-	38,176	71,661	-	71,661

녹십자(중국) 생물제품유한공사 (*1)	54,521	31,103	85,624	10,837	20,103	30,940	54,684	-	54,684

안휘거린커약품판매유한공사	21,649	2,358	24,007	16,766	-	16,766	7,241	-	7,241

Green Cross North America Inc. (*1)	33,741	200,032	233,773	28,147	80,891	109,038	69,935	54,800	124,735

Green Cross BioTherapeutics Inc. (*1)	33,723	200,032	233,755	28,147	80,891	109,038	118,860	5,857	124,717

Green Cross America, Inc.	17,552	7,782	25,334	2,667	75	2,742	22,592	-	22,592

(주)녹십자이엠	49,547	14,021	63,568	29,007	1,854	30,861	32,707	-	32,707

(*1) 종속기업이 포함된 연결 재무상태입니다.

③ 요약포괄손익계산서-당분기

(단위: 백만원)

구분	총매출액	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)녹십자 (*1)	294,075	14,462	18,629	(4,049)	14,580

(주)녹십자엠에스	19,064	(1,443)	(1,647)	-	(1,647)

(주) 녹십자웰빙	13,635	2,529	5,458	-	5,458

(주) 녹십자랩셀	11,232	(143)	(11)	-	(11)

농업회사법인 인백팜 (주)	4,601	606	482	-	482

Green Cross HK Holdings Limited. (*1)	12,111	2,791	3,611	3,543	7,154

녹십자(중국) 생물제품유한공사 (*1)	12,117	2,854	3,238	-	3,238

안휘거린커약품판매유한공사	2,111	(172)	319	-	319

Green Cross North America Inc. (*1)	14,374	(3,221)	(3,577)	157	(3,420)

Green Cross BioTherapeutics Inc. (*1)	14,373	(3,220)	(3,590)	426	(3,164)

Green Cross America, Inc.	14,373	47	51	575	626

(주)녹십자이엠	17,630	(856)	(615)	(784)	(1,399)

(*1) 종속기업이 포함된 연결 재무상태입니다.

④ 요약포괄손익계산서-전분기

(단위: 백만원)

종속기업명	총매출액	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)녹십자 (*1)	275,385	13,680	6,967	807	7,774

(주)녹십자엠에스	22,582	1,838	1,199	-	1,199

(주) 녹십자웰빙	10,004	1,632	1,325	32	1,357

(주) 녹십자랩셀	10,354	910	840	-	840

농업회사법인 인백팜 (주)	2,768	286	209	-	209

Green Cross HK Holdings Limited. (*1)	12,637	2,736	2,823	491	3,314

녹십자(중국) 생물제품유한공사 (*1)	12,637	2,752	2,322	-	2,322

안휘거린커약품판매유한공사	4,614	119	159	-	159

Green Cross North America Inc. (*1)	15,111	(1,822)	(2,030)	44	(1,986)

Green Cross BioTherapeutics Inc. (*1)	15,111	(1,822)	(2,233)	(216)	(2,449)

Green Cross America, Inc.	15,111	814	782	(291)	491

(주)녹십자이엠	14,088	(335)	(90)	412	322

(*1) 종속기업이 포함된 연결 재무상태입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2-1 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결기업은 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다. 이외 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일 이후 부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체하며, 금융상품회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.기업회계기준서 제1109호 도입의 영향은 다음과 같습니다: 2017년 12월 31일 재무상태표에 미치는 영향 >

(단위: 백만원)

구분	조정사항	금액

자산	-

부채	-

자본	-

기타포괄손익누계액	(a)	(21,548)

이익잉여금	(a)	21,548

(a) 분류 및 측정특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업의 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다:- 제거손익이 당기손익으로 재순환 되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품. 이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 지분증권과 관련하여 이전 기간에 이익잉여금으로 인식되었던 매도가능금융자산손상차손누계액 중 7,521만원은 기타포괄손익누계액으로 재분류되었습니다.- 파생상품과 최초 인식 시점에 기타포괄손익으로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름 특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업은 지분증권을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 지분증권과 관련하여 이전 기간에 기타포괄손익누계액으로 인식되었던 매도가능금융자산평가손익누계액 중 14,027백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였고 최초 적용 누적효과를 최초 적용일 현재 완료되지 아니한 계약에만 적용하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와 같습니다. 2018년 3월 31일 재무상태표에 미치는 영향>

(단위: 백만원)

구 분	조정사항	기준서 제1115호 채택 전 금액	조 정	기준서 제1115호 조정 후 금액

자산

기타유동자산(계약자산)	(a)	-	304	304

총자산	-	304	304

부채

기타충당부채(유동)	(a)	15,412	304	15,716

총부채	15,412	304	15,716

2018년 3월 31일 포괄손익계산서(3개월)에 미치는 영향>

(단위: 백만원)

구 분	조정사항	기준서 제1115호 채택 전 금액	조 정	기준서 제1115호 조정 후 금액

매출액	(a)	345,377	(304)	345,073

매출원가	(a)	328,079	(304)	327,775

손익 순효과	29,335	-	29,335

기타포괄손익	(5,876)	-	(5,876)

총포괄손익 순효과	23,459	-	23,459

(a) 재화의 판매연결기업은 일반적으로 재화의 통제가 고객에게 한 시점에 이전되며 재화의 인도시점에 수익이 인식될 것으로 결론지었습니다. 그리하여 기업회계기준서 제1115호의 적용과 관련하여 수익의 인식시기에 미치는 영향은 없습니다. 하지만 수익인식금액에 아래와 같은 영향이 있습니다.

- 반품권>기업회계기준서 제1115호에서는 계약에서 고객이 제품을 반품하는 것을 허용하기 때문에, 고객으로부터 수령하는 대가가 변동됩니다. 연결기업은 기댓값 방법이 연결기업이 권리를 갖게 될 변동대가 금액을 더 잘 예측하는 방법이기 때문에 반품될 재화를 추정하기 위해 기댓값 방법을 사용합니다. 연결기업은 거래가격에 포함될 수 있는 변동대가 금액을 결정하기 위해 변동대가 추정치의 제약에 대한 기업회계기준서 제1115호의 요구사항들을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호를 도입하면서연결기업은 반품권에 대한 충당금과 관련 자산을 구분하여 표시하였습니다. 이로 인하여 기초 이익잉여금에 조정될 금액은 없습니다.

2018년 3월 31일의 재무상태표는 종전의 회계처리기준과 비교해서 304백만원의 반환제품 회수권과 304백만원의 환불부채의 인식 효과가 반영되었습니다. 2018년 3월31일의 3개월의 포괄손익계산서 또한 고객과의 계약에서 생기는 수익 304백만원, 매출원가 304백만원이 종전의 회계처리기준과 비교하여 각각 감소하였습니다. (3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 선수취 대가'해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(7) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택기업의 단기 면제 규정 삭제문단E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-3 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 중 연결기업의 주요 제품 및 용역별 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 백만원)

사업부문	품목	매출액	비율

의약품 제조 및 판매 등	혈액제제류	123,181	32%

OTC류	48,597	12%

일반제제류	76,061	19%

백신제제	28,356	7%

태반주사제 등	13,635	3%

진단시약 제조	진단시약 등	19,064	5%

혈액 진단업	세포치료제 등	11,232	3%

축산업	백신 유정란 등	4,601	1%

유전자 분석	유전체 분석 용역 등	2,003	1%

혈당계 제조	혈액진단 제품 등	1,795	1%

서비스	분양수익	20,241	5%

배당금수익	9,502	2%

임대수익	2,729	1%

건설업	공사수익	13,978	4%

용역수익	3,651	1%

기타	12,042	3%

보고부문 합계	390,668	100%

연결 조정	(45,595)

연결재무제표 금액	345,073

연결기업은 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약자산에 대해 당분기에 148백만원의 손상차손을 인식하고 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 표시하였습니다.

(2) 당분기 중 연결기업의 지리적 시장별 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 백만원)

구분	국내	해외

주요 제품 및 상품

혈액제제류	76,901	46,280

OTC류	48,038	559

일반제제류	72,988	3,073

백신제제	12,431	15,925

주요 용역

분양수익	20,241	-

배당금수익	696	-

임대수익	1,543	-

공사수익	7,420	-

용역수익	1,148	-

기타	35,579	2,251

합계	276,985	68,088

(3) 당분기 중 연결기업의 수익인식시기별 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기

한 시점에 인식	298,459

기간에 걸쳐 인식	46,614

합계	345,073

3. 영업부문연결기업의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결기업의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결기업은 아래와 같이 전략적인 영업단위인 26개의 보고부문을 가지고 있으며, 보고부문의 구분 및 측정기준은 전기말 기준과 동일합니다.

3-1 당분기말 현재 연결기업의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구분	영업내용	소재지

(주)녹십자홀딩스	서비스	대한민국

(주)녹십자	의약품 제조 및 판매	대한민국

(주)녹십자엠에스	진단시약 제조 및 판매	대한민국

(주)녹십자웰빙	의약품 제조 및 판매	대한민국

(주)녹십자랩셀	혈액진단업	대한민국

농업회사법인 인백팜(주)	축산업	대한민국

(주)녹십자지놈	유전자 분석	대한민국

(주)녹십자메디스	혈당계 제조	대한민국

Curevo, Inc.	임상실험	미국

Green Cross HK Holdings Limited.	서비스	홍콩

녹십자(중국) 생물제품유한공사	의약품 제조 및 판매	중국

안휘거린커약품판매유한공사	의약품 판매	중국

TaoJiang Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.	혈액원	중국

ShouXian Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.	혈액원	중국

NingGuo Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.	혈액원	중국

DangShan Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.	혈액원	중국

Green Cross North America Inc.	서비스	캐나다

Green Cross BioTherapeutics Inc.	의약품 제조 및 판매	캐나다

Green Cross America, Inc.	보건업	미국

GC MOGAM, Inc.	의약품 판매	미국

(주)녹십자이엠	건설업	대한민국

(주)녹십자헬스케어	서비스	대한민국

(주)지씨웰페어	음식료품 등 소매업	대한민국

GC Labtech, Inc.	보건업 및 사회복지서비스업	미국

부동산 처분신탁	신탁부동산 보존관리	대한민국

GC Meizhou Biological Product Co.,Ltd.	의약품 제조	중국

3-2 당분기와 전분기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

총매출액/영업수익	영업손익	분기순손익	총매출액/영업수익	영업손익	분기순손익

(주)녹십자홀딩스	39,471	13,806	21,763	33,437	14,308	11,993

(주)녹십자(연결) (*1)	294,075	14,462	18,629	275,385	13,680	6,967

Green Cross HK Holdings Limited.	-	(62)	331	-	-	72

녹십자(중국) 생물제품유한공사	10,006	3,342	3,244	8,023	2,905	2,435

안휘거린커약품판매유한공사	2,111	(172)	319	4,614	119	159

TaoJiang Green Cross Pharmaceutical Distribution Co.,Ltd.	1,094	(181)	(191)	819	(285)	(284)

ShouXian Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.	244	(25)	(25)	-	-	-

NingGuo Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.	189	(47)	(47)	-	-	-

DangShan Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.	384	(4)	(4)	-	-	-

Green Cross BioTherapeutics Inc.	-	(3,267)	(3,590)	-	(2,636)	(2,233)

Green Cross America, Inc.	14,373	47	51	15,111	814	782

(주)녹십자이엠	17,630	(856)	(615)	14,088	(335)	(90)

(주)녹십자헬스케어	3,327	283	285	1,899	203	167

(주)지씨웰페어	242	30	32	398	58	56

GC Labtech, Inc.	-	(709)	(713)	-	(194)	(193)

보고부문의 합계	383,146	26,647	39,469	353,774	28,637	19,831

연결조정	(38,073)	(9,349)	(8,809)	(37,762)	(10,111)	(10,286)

연결재무제표 금액	345,073	17,298	30,660	316,012	18,526	9,545

(*1) 종속기업인 주식회사 녹십자(연결)의 당분기와 전분기 영업수익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

총매출액/영업수익	영업손익	분기순손익	총매출액/영업수익	영업손익	분기순손익

(주)녹십자	249,268	12,270	15,923	231,585	8,015	4,316

(주)녹십자엠에스	19,064	(1,443)	(1,647)	22,582	1,838	1,199

(주)녹십자웰빙	13,635	2,529	5,458	10,004	1,632	1,325

(주)녹십자랩셀	11,232	(143)	(11)	10,354	910	840

농업회사법인 인백팜(주)	4,601	606	482	2,768	286	209

(주)녹십자지놈	2,003	368	360	1,657	534	522

(주)녹십자메디스	1,795	(256)	(246)	1,455	(11)	(11)

Curevo, Inc.	-	(10)	(10)	-	-	-

보고부문의 합계	301,598	13,921	20,309	280,405	13,204	8,400

연결조정	(7,523)	541	(1,680)	(5,020)	476	(1,433)

연결재무제표 금액	294,075	14,462	18,629	275,385	13,680	6,967

3-3 당분기말과 전기말 현재 부문의 자산과 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

(주)녹십자홀딩스	964,397	372,339	592,058	958,660	370,093	588,567

(주)녹십자(연결) (*1)	1,704,483	593,527	1,110,956	1,703,582	594,869	1,108,713

Green Cross HK Holdings Limited.	46,440	9,977	36,463	46,493	10,044	36,449

녹십자(중국) 생물제품유한공사	93,542	33,578	59,964	85,624	30,940	54,684

안휘거린커약품판매유한공사	21,893	14,063	7,830	24,007	16,766	7,241

TaoJiang Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.	3,928	3,452	476	3,560	2,916	644

ShouXian Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.	428	541	(113)	350	435	(85)

NingGuo Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.	283	323	(40)	248	242	6

DangShan Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.	1,455	317	1,138	1,399	298	1,101

Green Cross North America Inc.	82,781	-	82,781	85,286	-	85,286

Green Cross BioTherapeutics Inc.	241,345	125,241	116,104	229,561	106,296	123,265

Green Cross America, Inc.	24,666	2,126	22,540	25,334	2,742	22,592

GC MOGAM, Inc.	533	-	533	-	-	-

(주)녹십자이엠	51,041	21,232	29,809	63,568	30,861	32,707

(주)녹십자헬스케어	8,186	2,087	6,099	8,333	2,457	5,876

(주)지씨웰페어	646	62	584	613	54	559

GC Labtech, Inc.	3,358	49	3,309	4,111	74	4,037

부동산 처분신탁	5,846	-	5,846	6,005	-	6,005

GC Meizhou Biological Product Co.,Ltd.	1,839	366	1,473	1,774	354	1,420

보고부문의 합계	3,257,090	1,179,280	2,077,810	3,396,995	1,278,479	2,118,516

연결조정	(673,944)	(39,064)	(634,880)	(836,299)	(157,451)	(678,848)

연결재무제표 금액	2,583,146	1,140,216	1,442,930	2,560,696	1,121,028	1,439,668

(*1) 종속기업인 주식회사 녹십자(연결)의 당분기말과 전기말 자산과 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

㈜녹십자	1,556,307	524,456	1,031,851	1,575,759	543,140	1,032,619

㈜녹십자엠에스	71,411	45,200	26,211	57,624	31,530	26,094

㈜녹십자웰빙	39,341	9,567	29,774	33,276	7,972	25,304

㈜녹십자랩셀	56,108	8,323	47,785	55,356	7,032	48,323

농업회사법인 인백팜㈜	20,736	5,050	15,686	20,516	4,755	15,761

㈜녹십자지놈	5,440	1,134	4,306	5,203	1,257	3,946

㈜녹십자메디스	6,055	1,660	4,395	6,248	1,607	4,641

Curevo, Inc.	6,550	6	6,544	-	-	-

보고부문 합계	1,761,948	595,396	1,166,552	1,753,982	597,293	1,156,688

연결 조정	(57,465)	(1,869)	(55,596)	(50,400)	(2,425)	(47,975)

연결재무제표 금액	1,704,483	593,527	1,110,956	1,703,582	594,868	1,108,713

3-4 지역별 정보① 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

총매출액/영업수익	영업손익	분기순손익	총매출액/영업수익	영업손익	분기순손익

국내	354,745	27,725	40,094	325,207	27,914	19,093

해외	28,401	(1,078)	(625)	28,567	723	738

보고부문 합계	383,146	26,647	39,469	353,774	28,637	19,831

연결 조정	(38,073)	(9,349)	(8,809)	(37,762)	(10,111)	(10,286)

연결재무제표 금액	345,073	17,298	30,660	316,012	18,526	9,545

② 당분기말과 전기말 현재 지역별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

국내	2,734,599	989,247	1,745,352	2,740,761	998,334	1,742,427

해외	522,491	190,033	332,458	656,234	280,145	376,089

보고부문 합계	3,257,090	1,179,280	2,077,810	3,396,995	1,278,479	2,118,516

연결 조정	(673,944)	(39,064)	(634,880)	(836,299)	(157,451)	(678,848)

연결재무제표 금액	2,583,146	1,140,216	1,442,930	2,560,696	1,121,028	1,439,668

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	6,860	2,893

요구불예금 (*1)	117,591	110,907

당좌예금	344	1,931

기타예금	120,845	153,108

합계	245,640	268,839

(*1) 당분기말 현재 요구불예금 중 일부가 관련 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다 (주석 15, 31 참조).

5. 매출채권및기타채권5-1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	360,193	-	365,581	-

미수금	22,661	-	24,906	-

미수수익	125	-	203	-

대여금	-	50	-	50

보증금	403	8,080	-	8,185

합계	383,382	8,130	390,690	8,235

5-2 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	397,441	404,701

손실충당금:

매출채권	(2,558)	(2,408)

단기대여금	(83)	(83)

미수금	(3,071)	(3,068)

미수수익	(129)	(129)

보증금	(88)	(88)

손실충당금 합계	(5,929)	(5,776)

매출채권및기타채권 순장부금액	391,512	398,925

5-3 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	매출채권	단기대여금	미수금	미수수익	보증금	합계

기초	2,408	83	3,068	129	88	5,776

설정(환입)	148	-	3	-	-	151

채권제각 등	2	-	-	-	-	2

보고기간말	2,558	83	3,071	129	88	5,929

② 전기

(단위: 백만원)

구분	매출채권	단기대여금	미수금	미수수익	보증금	합계

기초	2,558	83	3,050	129	100	5,920

설정(환입)	28	-	(32)	-	(12)	(16)

채권제각 등	(178)	-	50	-	-	(128)

보고기간말	2,408	83	3,068	129	88	5,776

한편, 연결기업은 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타비용에 포함되어 있습니다. 5-4 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

만기일 미도래	372,159	-	384,762	88

3개월 이하	16,900	532	10,113	256

3개월 초과 ~ 6개월 이하	1,381	130	1,686	127

6개월 초과	7,001	5,267	8,140	5,305

합계	397,441	5,929	404,701	5,776

연결기업은 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결기업은 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

6. 기타금융자산6-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	-	-	3,066	-

장기금융상품	-	-	-	96

매도가능금융자산	-	-	-	136,509

상각후원가측정 금융자산 (*1)	6,747	96	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 (*1)	-	99,075	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (*1)	-	53,910	-	-

합계	6,747	153,081	3,066	136,605

(*1) 당분기말 현재 기타금융자산의 일부가 담보로 제공되어 있습 니다 (주석31 참조).

6-2 매도가능금융자산전기말 현재 연결기업의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	종목	전기말

시장성 있는지분증권	한일시멘트㈜	45,760

고려제강㈜	8,024

MacroGenics, Inc.	3,326

Argos Therapeutics, Inc. (*1)	82

㈜제넥신	6,445

Oxford Biomedica	3,822

㈜유바이오로직스	11,727

기타	323

소계	79,509

시장성 없는지분증권 등	㈜파맵신	1,438

㈜연합뉴스티브이	163

KTB 우선주	24,480

㈜녹십자생명보험 상환우선주	3,800

Juventas (*1)	35

㈜매일방송	1,337

㈜조선방송	1,830

㈜채널에이	1,282

천랩	2,088

STEMEDICA CELL TECHNOLGIES, INC. (*1)	-

Healthcare PEF	5,200

케어랩스	10,000

기타	5,347

소계	57,000

합계	136,509

(*1) 전기 중 해당 주식의 미래 예상 경제적 성과가 기대수준에 미치지 못할 것으로 예상되어 손상차손을 인식하였습니다.

6-3 당기손익-공정가치측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 연결기업의 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	종목	당분기말	전기말 (*1)

시장성 있는지분증권	㈜제넥신	9,376	-

㈜엔에스엔(구, 에이모션)	44	-

Oxford Biomedica	4,966	-

케어랩스 (*2)	24,892	-

MacroGenics, Inc.	4,395	-

Argos Therapeutics, Inc.	25	-

㈜유바이오로직스	17,355	-

기타	348	-

시장성 없는지분증권 등	케이티비투자증권(우선주)	24,480	-

Healthcare PEF	5,833	-

천랩	2,088	-

㈜녹십자생명보험 상환우선주	3,800	-

㈜파맵신	1,438	-

기타	35	-

합계	99,075	-

(*1) 동 상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.(*2) 당분기 중 코스닥 시장에 상장하여 시장성 있는 지분증권으로 분류하였습니다. 해당주식은 상장일로부터 6개월간 한국예탁결제원에 전량 보호예수 됩니다. 6-4 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	종목	당분기말	전기말 (*1)

시장성 있는지분증권	한일시멘트㈜	35,520	-

고려제강㈜	8,331	-

시장성 없는지분증권 등	서울랜드(구,한덕개발)	2,585	-

㈜연합뉴스티브이	163	-

㈜조선방송	1,830	-

㈜채널에이	1,282	-

㈜매일방송	1,337	-

기타	2,862	-

합계	53,910	-

(*1) 동 상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

7. 재고자산

7-1 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	74,716	(144)	74,572	85,654	(191)	85,463

제품	58,816	(1,738)	57,078	41,790	(2,093)	39,697

재공품	222,881	(1,558)	221,323	197,793	(1,557)	196,236

원재료	91,178	(2,016)	89,162	89,077	(2,051)	87,026

미착품	18,035	-	18,035	20,564	-	20,564

저장품	171	-	171	106	-	106

용지 (*1)	49,993	-	49,993	67,385	-	67,385

합계	515,790	(5,456)	510,334	502,369	(5,892)	496,477

(*1) 재고자산(용지)는 관련 사업(주석 14 참조)과 관련하여 수익권증서의 담보로 제공되어 있습니다 (주석 31 참조).

7-2 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실환입	436	569

8. 관계기업투자8-1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	소재지	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	취득가액	소유지분율(%)	장부금액	취득가액

㈜메디진바이오	한국	50.00	749	455	50.00	929	455

㈜녹십자셀	한국	30.06	48,686	50,454	30.06	48,338	50,454

PBS Biotech, Inc. (*1),(*2)	미국	31.51	-	6,424	31.51	-	6,424

㈜어뮤즈웨이 (*1)	한국	20.00	-	2,000	20.00	-	2,000

Cipherome, Inc.(*3)	미국	17.23	5,118	5,206	18.43	5,198	5,206

합계	54,553	64,539	54,465	64,539

(*1) 전기 이전에 완전 자본잠식 상태로서 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 전액 손상을 인식하였습니다.(*2) 해당 지분율은 우선주를 제외한 지분율 입니다. (*3) 전기 중 Cipherome, Inc.의 전환우선주 1,388,882주를 취득하였습니다. 지분율은 20%미만이지만 재무정책과 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.8-2 당분기말과 전기말 현재 관계기업주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

㈜녹십자셀	204,979	171,226

8-3 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)

회사명	기초	관계기업투자손익	기타변동	분기말

㈜메디진바이오	929	70	(250)	749

㈜녹십자셀	48,338	526	(178)	48,686

Cipherome, Inc.	5,198	(80)	-	5,118

합계	54,465	516	(428)	54,553

② 전기

(단위: 백만원)

회사명	기초	취득 및계정대체	관계기업투자손익	기타변동	기말

㈜메디진바이오	906	-	298	(275)	929

㈜녹십자셀	45,530	-	327	2,481	48,338

Cipherome, Inc.	-	5,206	65	(73)	5,198

합계	46,436	5,206	690	2,133	54,465

8-4 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

㈜메디진바이오	1,341	220	213	139

㈜녹십자셀	118,089	68,865	5,954	1,658

PBS Biotech, Inc.	3,805	4,396	1,313	(126)

Cipherome, Inc.	6,756	69	-	(444)

당분기말 현재 (주)어뮤즈웨이는 사실상 휴면 상태로서, 신뢰성 있는 재무정보를 입수할 수 없었습니다.

② 전기

(단위: 백만원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜메디진바이오	1,574	92	891	596

㈜녹십자셀	120,414	72,347	19,537	625

PBS Biotech, Inc.	3,478	3,954	4,427	(791)

Cipherome, Inc.	7,161	39	-	(1,468)

전기말 현재 (주)어뮤즈웨이는 사실상 휴면 상태로서, 신뢰성 있는 재무정보를 입수할 수 없었습니다.8-5 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 당분기 및 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	당분기말누적	전기	전기말누적

PBS Biotech, Inc.	40	2,669	249	2,629

9. 유형자산9-1 당분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물 및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	180,639	412,803	134,600	18,696	243,550	990,288

취득 및 자본적지출 (*1)	-	28	1,369	1,763	20,453	23,613

대체	27,947	1,836	2,534	-	(32,317)	-

처분 등	(2,194)	(5)	(1)	(177)	(506)	(2,883)

감가상각	-	(2,531)	(5,737)	(1,713)	-	(9,981)

외화환산차이	(130)	(99)	265	(11)	(5,005)	(4,980)

분기말 장부금액	206,262	412,032	133,030	18,558	226,175	996,057

취득원가	206,262	488,712	274,407	52,229	227,352	1,248,962

감가상각누계액	-	(76,680)	(141,377)	(33,671)	-	(251,728)

손상차손누계액	-	-	-	-	(1,177)	(1,177)

(*1) 당분기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급 한 금액은 1,151백만원 입니다 .

9-2 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물 및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	171,143	345,817	101,136	18,949	215,319	852,364

취득 및 자본적지출 (*1)	3,349	1,514	9,101	5,307	158,753	178,024

대체 (*2)	359	75,779	46,272	1,094	(123,609)	(105)

처분 등	-	(358)	(412)	(446)	-	(1,216)

감가상각	-	(9,992)	(20,920)	(5,336)	-	(36,248)

손상차손 (*3)	-	-	-	-	(1,177)	(1,177)

외화환산차이	(217)	(1,126)	(589)	(886)	(5,736)	(8,554)

연결범위변동	6,005	1,169	12	14	-	7,200

기말 장부금액	180,639	412,803	134,600	18,696	243,550	990,288

취득원가	180,639	486,821	270,067	51,047	244,727	1,233,301

감가상각누계액	-	(74,018)	(135,467)	(32,351)	-	(241,836)

손상차손누계액	-	-	-	-	(1,177)	(1,177)

(*1) 전기 중 유형자산 취득과 관련하 여 미 지 급 한 금액은 5,457백만원 입니다 . (*2) 전기 중 건설중인자산의 대체액은 무형자산으로 대체된 금액 105백만원 을 포함하고 있습니다.(*3) 전기 중 객관적인 손상징후가 발생하여 손상차손을 인식하였습니다.

10. 무형자산

10-1 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	영업권	개발비	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	25,776	55,691	18,393	13,300	113,160

취득 및 자본적지출 (*1)	-	4,604	1,331	986	6,921

처분	-	-	(6)	-	(6)

상각	-	(548)	(776)	(172)	(1,496)

외화환산차이	278	-	(60)	60	278

분기말 장부금액	26,054	59,747	18,882	14,174	118,857

취득원가	77,577	84,170	27,923	22,873	212,543

상각누계액	-	(12,300)	(9,041)	(8,123)	(29,464)

손상차손누계액	(51,523)	(12,123)	-	(576)	(64,222)

(*1) 개발비의 증가금액은 전액 내부적으로 개발한 부분입니다.

한편, 당분기 중 과제별 손상차손의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

분류	과제분류	손상차손 금액	회수가능액평가방법

당분기	누계액

개발비	분자진단(2건)	-	630	사용가치

혈당(3건)	-	198	사용가치

기타 (1건)	-	11,295	사용가치

합계	-	12,123

10-2 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	영업권	개발비	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	19,766	31,959	11,013	18,176	80,914

취득 및 자본적지출 (*1)	-	25,961	9,798	397	36,156

대체	-	-	105	-	105

처분	-	-	(196)	(4,779)	(4,975)

상각	-	(1,882)	(2,235)	(757)	(4,874)

손상 (*2)	(2,712)	(347)	-	-	(3,059)

외화환산차이	(264)	-	(92)	(25)	(381)

연결범위변동	8,986	-	-	288	9,274

기말 장부금액	25,776	55,691	18,393	13,300	113,160

취득원가	77,299	79,410	26,728	21,809	205,246

상각누계액	-	(11,751)	(8,335)	(7,933)	(28,019)

손상차손누계액	(51,523)	(11,968)	-	(576)	(64,067)

(*1) 개발비의 증가금액은 전액 내부적으로 개발한 부분입니다.(*2) 전기 중 경쟁 환경의 변화로 사업성이 떨어지는 등 손상검사 결과 개발비 장부금액 중 347백만원에 해당하는 개발과제의 회수가능가액이 없는 것으로 추정하였습니다. 따라서, 해당 개발과제의 장부금액을 손상차손으로 인식하였습니다.

10-3 개발비 상세 내역

(단위: 백만원)

대분류	중분류	과제분류	장부금액	잔여상각기간

개발비	개발중	혈액제제 3건 (*1)	28,939	-

백신제제 2건 (*2)	12,320	-

기타 2건 (*4)	8,394	-

소계	49,653

개발완료	혈액제제 1건 (*3)	3,094	10년

백신제제 3건 (*2)	4,323	1년 ~ 8년

분자진단 20건	311	1 ~ 2년

면역진단 10건	337	1 ~ 2년

혈당 3건	114	4년

기타 3건 (*4)	1,915	1년 ~ 7년

소계	10,094

합계	59,747

(*1) 혈액제제는 1차성 면역결핍 질환 치료제 개발과제를 포함하며, 현재 면역글로불린 '아이비 글로불린 에스엔'의 북미 허가를 진행을 하고 있습니다.(*2) 백신제제는 독감백신 개발과제를 포함하고 있습니다.(*3) 당분기중에 '아이비 글로블린 에스엔 10%'의 국내 제품 출시가 이루어져 관련 연구과제를 상각자산으로 대체하였습니다.(*4) 기타는 헌터증후군, 항암보조치료제, 혈우병 치료제 개발과제를 포함하고 있습니다.

10-4 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출은 각각 26,772백만원 및 22,175백만원 입니다.

10-5 영업권

당분기말 현재 영업권은 연결기업의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

(주)녹십자웰빙	6,351	6,351

(주)녹십자백신	1,714	1,714

(주)녹십자랩셀 (*1)	260	260

농업회사법인 인백팜(주)	1,234	1,234

(주)녹십자엠에스	224	224

(주)녹십자지놈	11	11

(주)녹십자메디스 (*2)	5,371	5,371

Green Cross America, Inc.	1,573	1,625

ShouXian Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.	3,486	3,363

NingGuo Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.	2,734	2,637

DangShan Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.	3,096	2,986

합계	26,054	25,776

영업권은 연결기업의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었으며, 연결기업은 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다.

11. 투자부동산11-1 당분기 중 연결기업의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물 및 구축물	건설중인자산	합계

기초 장부금액	21,915	4,788	28,136	54,839

감가상각	-	(41)	-	(41)

분기말 장부금액	21,915	4,747	28,136	54,798

취득원가	24,860	6,153	28,136	59,149

감가상각누계액	-	(1,406)	-	(1,406)

손상차손누계액	(2,945)	-	-	(2,945)

11-2 전기 중 연결기업의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물 및 구축물	건설중인자산	합계

기초 장부금액	21,915	4,910	-	26,825

취득 및 대체	-	-	28,136	28,136

감가상각	-	(122)	-	(122)

기말 장부금액	21,915	4,788	28,136	54,839

취득원가	24,860	6,153	28,136	59,149

감가상각누계액	-	(1,365)	-	(1,365)

손상차손누계액	(2,945)	-	-	(2,945)

11-3 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 1,544백만원 및 1,329백만원입니다.

한편, 연결기업은 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다.

12. 기타자산 및 기타부채12-1 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	16,462	-	14,294	-

선급비용	5,062	-	3,788	-

당기법인세자산	1	-	1	-

부가가치세대급금	2,498	-	3,480	-

계약자산	304	-	-	-

장기선급비용	-	746	-	763

합계	24,327	746	21,563	763

12-2 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,299	-	2,755	-

부가가치세예수금	5,959	-	5,888	-

선수수익	170	6,586	167	6,698

예수금	4,359	-	3,593	-

특정연구개발예수금	1,285	-	2,058	-

기타금융부채	7,449	-	7,379	-

합계	22,521	6,586	21,840	6,698

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	173,815	-	200,882	-

미지급금	6,698	-	8,861	-

미지급비용	42,768	-	51,374	-

예수보증금	1,213	164	1,275	174

임대보증금	-	4,618	-	3,778

장기미지급금	-	327	-	382

장기미지급비용	-	3,144	-	3,132

합계	224,494	8,253	262,392	7,466

14. 공동영업투자 및 중요 계약별 공시14-1 공동영업투자 내역지배기업은 2014년 11월에 (주)포스코건설과 용인 기흥역세권 M3-1 블럭 공동사업 약정을 체결하여 사업을 진행중이며, 동 약정에 의거 당해 사업의 관련 자산, 부채, 수익 및 비용을 지배기업의 지분인 39%에 해당하는 만큼 인식하고 있습니다.

14-2 중요 계약별 공시당분기말과 전기말 현재 진행중인 주요 공사현황은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	초과청구공사

용인기흥주상복합 신축공사	2015.9월	2018.11월	67.13%	11,909	-

당분기 중 추정총계약원가의 변동으로 인한 공사손익변동 및 공사손실충당부채의 설정은 없습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	초과청구공사

용인기흥주상복합 신축공사	2015.9월	2018.11월	57.20%	1,177	8,491

전기 중 추정총계약원가의 변동으로 인한 공사손익변동 및 공사손실충당부채의 설정은 없습니다.

15. 차입금 15-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입부채:

단기차입금

KEB Hong Kong	일반한도대출	LIBOR + 1.2	9,917	9,962

㈜신한은행	일반한도대출	2.64	10,000	10,000

㈜KEB하나은행	일반한도대출	2.93	33,200	37,200

수출환어음매각 (*1)	-	94	94

㈜KDB산업은행	일반한도대출	2.62 ~ 2.77	23,000	23,500

㈜국민은행	일반한도대출	2.69 ~ 2.80	36,000	38,000

㈜우리은행	일반한도대출	2.89 ~ 2.92	45,000	28,000

㈜교통은행	일반한도대출	4.09 ~ 6.05	9,177	5,824

㈜농협은행	당좌대출	2.66	20,000	20,000

시설자금대출	2.58	18,000	18,000

지피에스제팔차	사모사채	2.77	50,000	50,000

소계	254,388	240,580

유동성장기차입금

㈜국민은행	일반한도대출	3.03	400	400

케이비그린제일차 (*2)	일반대출	2.67	35,000	-

소계	35,400	400

단기차입부채 소계	289,788	240,980

장기차입부채:

㈜KDB산업은행	시설자금대출	2.17 ~ 3.16	69,383	73,634

㈜국민은행	일반한도대출	3.03	4,400	4,500

Investissement Quebec	시설자금대출	-	12,080	12,446

미쓰비시도쿄UFJ은행	시설자금대출	2.92 ~ 3.87	49,658	25,582

공모사채	일반사채	1.82 ~ 2.38	299,354	299,279

케이비그린제일차 (*2)	일반대출	-	-	35,000

㈜신한은행	시설자금대출	3.93	210	210

사모전환사채	전환사채	-	9,146	-

사모비분리형 신주인수권부사채	신주인수권부사채	-	9,146	-

장기차입부채 소계	453,377	450,651

합계	743,165	691,631

(*1) 연결기업은 수출환어음을 금융기관에 매각하였는 바, 당분기말과 전기말 현재 동 거래와 관련하여 소구의무를 부담하고 있습니다 (주석 35 참조).(*2) 동 차입금과 관련하여 요구불예금을 담보로 제공하고 있습니다(주석 4,31 참조).15-2 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

40-1회 무보증사채	2019.05.26	1.82	60,000	60,000

40-2회 무보증사채	2021.05.26	2.11	90,000	90,000

41-1회 무보증사채	2020.06.09	1.98	90,000	90,000

41-2회 무보증사채	2022.06.09	2.38	60,000	60,000

전환사채	2023.01.05	-	10,000	-

신주인수권부사채	2023.01.05	-	10,000	-

소계	320,000	300,000

사채할인발행차금	(646)	(721)

전환권조정	(854)	-

신주인수권조정	(854)	-

합계	317,646	299,279

15-3 상기 전환사채 및 신주인수권부사채의 주요 발행조건 등은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1. 사채의 종류	무기명식 이권부 무보증사모전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

2. 사채의 권면총액(원)	10,000,000천원(사채권면금액의 100%)	10,000,000천원(사채권면금액의 100%)

3. 사채의 이율	표면이자율(%)	-	-

만기보장수익율(%)	-	-

4. 사채만기일	2023년 01월 05일	2023년 01월 05일

5. 이자지급방법	별도의 이자지급 없음	별도의 이자지급 없음

6. 사채발행방법	사모	사모

7. 전환에 관한 사항	전환비율(%)	100	100

전환가액(원/주)	12,220	12,220

전환대상	주식회사 녹십자엠에스 기명식보통주	주식회사 녹십자엠에스 기명식보통주

전환청구기간	시작일	2019년 01월 05일	2019년 01월 05일

종료일	2022년 12월 05일	2022년 12월 05일

8. 기타옵션	1) 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: - 사채권자는 본 사채의 발행일인 2018년 01월 05일로부터 30개월이 되는 2020년 07월 05일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액100%에 해당하는 금액의전부 또는 일부에 대하여만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 2) 발행회사의 매도청구권(Call option)에 관한 사항 : - 2019년 01월 05일부터2020년 01월 05일까지 매3개월에 해당하는 날에 총 5회에 걸쳐 사채의 30%(30억원)를 매도할 것을청구 가능	1) 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: - 사채권자는 본 사채의발행일인 2018년 01월 05일로부터 30개월이 되는 2020년 07월 05일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액 100%에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 2) 발행회사의 매도청구권(Call Option)에 관한 사항: - 2019년 01월 05일부터2020년 01월 05일까지 매3개월에 해당하는 날에 총 5회에 걸쳐 사채의 30%(30억원)를 매도할 것을청구 가능

15-4 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	만기	당분기	전기

일반한도대출	2018년 ~ 2020년	171,094	157,386

수출환어음매각	2018년	94	94

시설자금대출	2018년 ~ 2020년	149,331	129,872

당좌대출	2018년	20,000	20,000

일반대출	2019년	35,000	35,000

일반사채	2019년 ~ 2022년	299,354	299,279

사모사채	2018년	50,000	50,000

전환사채	2023년	9,146	-

신주인수권부사채	2023년	9,146	-

합계	743,165	691,631

16. 기타충당부채16-1 당분기말과 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

반품충당부채	15,329	-	15,283	-

소송충당부채 (*1)	387	-	387	-

하자보수충당부채	-	739	-	566

공사손실충당부채	-	4	-	8

합계	15,716	743	15,670	574

(*1) 연결기업은 피고로서 계류중에 있는 소송의 결과로 초래될 수 있는 채무를 합리적으로 추정하여 소송충당부채를 인식하고 있습니다 (주석 30 참조).

16-2 당분기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	반품충당부채	소송충당부채	하자보수충당부채	공사손실충당부채	합계

기초	15,283	387	566	8	16,244

전입액(환입액)	46	-	216	(4)	258

사용액 등	-	-	(43)	-	(43)

보고기간말	15,329	387	739	4	16,459

② 전기

(단위: 백만원)

구분	반품충당부채	소송충당부채	하자보수충당부채	공사손실충당부채	합계

기초	13,761	387	782	-	14,930

전입액(환입액)	1,522	-	8	8	1,538

사용액 등	-	-	(224)	-	(224)

보고기간말	15,283	387	566	8	16,244

17. 종업원급여

17-1 당분기와 전기 중 현재 순확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

기초 순확정급여채무	10,232	18,635

당기근무원가	4,513	17,898

이자비용	852	2,870

퇴직급여 지급액	2,612	(1,453)

관계회사 전출입	(6)	(110)

납부한 기여금	-	(24,300)

이자수익	(773)	(2,336)

순확정급여채무의 재측정요소

인구통계학적 가정	-	(947)

재무적 가정	-	(2,486)

경험조정	-	1,257

사외적립자산 수익	-	1,204

기말 순확정급여채무	17,430	10,232

확정급여부채의 현재가치	115,885	113,362

사외적립자산의 공정가치	(98,455)	(103,130)

17-2 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	4,513	4,480

이자비용	852	718

이자수익	(773)	(585)

합계	4,592	4,613

18. 파생상품18-1 연결기업은 장래에 대금 등의 입금시 예상되는 환율변동 위험 등을 회피할 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 선도환율을 이용하여 평가하였습니다. 당분기말 현재 연결기업이체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

매도통화	매입통화	총 매도금액	가중평균약정환율	만기일자	계약건수	평가이익	평가손실

USD	KRW	USD 24,089,221	1,088.66	2018.04.13 ~ 2018.07.04	36	7	34

18-2 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

파생상품자산	621	614

파생상품부채	34	-

19. 자본금

19-1 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말	배당에 관한 사항

보통주 (*1)	140,000,000주	47,028,210주	500원	25,322	25,322

1우선주 (*2)	10,000,000주	1,668,870주	500원	834	834	보통주배당율+1%

2우선주	845,990주	500원	423	423	최저배당율 9%

합 계	150,000,000주	49,543,070주	26,579	26,579

(*1) 지배기업은 2006년 지배기업의 보통주식 361,560주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 1,808백만원의 차이가 발생합니다.(*2) 의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당시 보통주보다 액면금액 기준으로 1%를 추가배당하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다.

19-2 당분기와 전기 중 보통주자본금 및 우선주자본금의 변동내역은 없습니다.

20. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	33,365	33,365

자기주식처분이익	42,799	42,799

기타자본잉여금	(40,383)	(40,707)

합계	35,781	35,457

21. 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목은 전액 자기주식으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

보통주	2,094,020	7,131	2,094,020	7,131

우선주	2,047,319	11,158	2,047,319	11,158

합계	4,141,339	18,289	4,141,339	18,289

22. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	36,403

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	8,018	-

관계기업투자평가손익	1,480	1,478

해외사업환산손익	(4,472)	(4,683)

합계	5,026	33,198

23. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금 (*1)	13,290	13,290

임의적립금	421,323	401,323

미처분이익잉여금	330,819	321,252

합계	765,432	735,865

(*1) 지배기업의 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있는 바, 상법의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

24. 주당이익

당분기와 전분기 중 지배기업 소유주지분의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.24-1 당분기 및 전분기의 보통주 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 분기순이익	21,644,219,955	5,452,251,141

(-)구형우선주 배당금	279,720	279,720

(-)구형우선주 귀속잔여이익	222,886,424	56,143,678

보통주 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	21,421,053,811	5,395,827,743

가중평균유통보통주식수	44,934,190주	44,934,190주

보통주 기본주당이익	477	120

24-2 당분기 및 전분기의 구형우선주 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

1우선주	2우선주	1우선주	2우선주

구형우선주 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	108,439,996	114,726,148	27,524,608	28,898,790

가중평균유통구형우선주식수	226,884	240,657	226,884	240,657

구형우선주 기본주당이익	478	477	121	120

이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다.24-3 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

급여	20,847	19,414

퇴직급여	1,927	1,997

복리후생비	1,168	1,063

복지증진비	1,818	1,651

여비교통비	2,919	2,946

수도광열비	764	469

소모품비	713	1,151

세금과공과	1,227	1,067

차량유지비	369	350

운반비	1,353	1,279

지급수수료	4,948	3,884

임차료	963	1,094

광고선전비	5,320	3,504

업무촉진비	1,224	1,400

해외시장개척비	286	164

대손상각비(환입)	148	(446)

감가상각비	1,071	961

무형자산상각비	674	576

견본비	172	177

경상연구개발비	26,772	22,175

기타	3,278	2,202

합계	77,961	67,078

26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	581	875

외화환산이익	196	152

유형자산처분이익	652	57

무형자산처분이익	97	3,113

잡이익	335	364

기타수익 합계	1,861	4,561

기타비용:

외환차손	683	2,759

외화환산손실	244	1,485

유형자산처분손실	1,773	32

기부금	181	145

기타의대손상각비	4	-

잡손실	70	257

기타비용 합계	2,955	4,678

27. 금융수익과 금융원가당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	612	530

외환차익	90	37

외화환산이익	1,681	397

당기손익인식금융자산평가이익	-	3

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	26,378	-

파생상품평가이익	7	-

파생상품거래이익	622	-

금융수익 합계	29,390	967

금융원가:

이자비용	3,862	2,465

외환차손	121	87

외화환산손실	455	4,872

파생상품평가손실	34	-

당기손익-공정기차측정 금융자산 평가손실	70	-

금융원가 합계	4,542	7,424

순금융손익	24,848	(6,457)

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.28-1 당분기

(단위: 백만원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(13,857)	-	(13,857)

원재료와 상품매입액	217,950	-	217,950

급여	25,982	28,654	54,636

퇴직급여	1,894	2,698	4,592

감가상각비	6,197	3,825	10,022

무형자산상각비	822	674	1,496

기타	10,826	42,110	52,936

합계	249,814	77,961	327,775

28-2 전분기

(단위: 백만원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(2,751)	-	(2,751)

원재료와 상품매입액	180,893	-	180,893

급여	20,594	26,523	47,117

퇴직급여	1,857	2,756	4,613

감가상각비	4,937	3,254	8,191

무형자산상각비	325	803	1,128

기타	24,553	33,742	58,295

합계	230,408	67,078	297,486

29. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	8,024	5,988

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(1,146)	(408)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	2,404	217

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	1,625	(2,995)

법인세비용	10,907	2,802

30. 우발상황 및 약정사항 30-1 당분기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

부산지방법원	김현수 외 25명	녹십자홀딩스	손해배상	1,180	1심 진행중

서울고등법원	경해인 외 29명	녹십자홀딩스	손해배상	2,117	3심 파기 환송 후 2심 진행중

서울중앙지법	현대커머셜주식회사	녹십자홀딩스	손해배상	32,438	1심 진행중

유럽특허청	James Poole Limited.	녹십자	EP특허 2 723 369호에 대한 이의신청	-	1심 진행중

당분기말 현재 상기 소송사건과 관련하여 충당부채를 설정하고 있습니다 (주석 16 참조).

30-2 당분기말 현재 연결기업이 지급보증을 제공받은 주요 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 천TRY, 원화단위: 백만원)

금융기관	제공받은 건	지급보증한도	지급보증 받은금액

㈜KEB하나은행	입센코리아㈜에 대한 영업보증	25,000	2,500

한국애보트㈜에 대한 영업보증	3,500

계약이행보증	USD 3,100	USD 393

터키 입찰청	TRY 9,204	TRY 9,204

수입신용장 발행	USD 5,000	-

(주)신한은행	수입신용장 발행	USD 4,000	-

30-3 당 분기말 현재 연결기업은 서울보증보 험㈜로부터 계약이행보증 등과 관련하여15,197백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다. 31. 담보제공자산 당분기말 현재 연결기업의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관련기관	과목	채무금액	담보제공자산	적요	장부금액	담보설정금액

한국아스트라제네카㈜	매입채무	3,253	매도가능금융자산	한일시멘트㈜	9,435	9,435

질병관리본부	계약이행보증	-	매도가능금융자산	한일시멘트㈜	103	103

㈜한국씨티은행 등	당좌대출	-	기타금융자산	장기금융상품	8	8

청주시	계약이행보증	-	유형자산	건물	3,300	3,300

지멘스헬스케어㈜	계약이행보증	-	기타금융자산	단기금융상품	267	267

㈜KDB산업은행	장기차입금	3,000	유형자산	건물 등	6,000	6,000

신한은행	장기차입금	210	유형자산	건물 등	249	249

케이비그린제일차(*1)	관리형토지신탁계약	-	재고자산(용지)	케이비부동산신탁(주)	49,993	63,000

일반대출	35,000	요구불예금	케이비부동산신탁(주)	40,934	40,934

(주)KDB산업은행	운영자금대출	20,000	유형자산	건물양도담보	27,318	19,474

시설자금대출	28,000

주식회사 비지에프리테일	임대보증금	840	투자부동산	근저당권설정	28,125	840

서울보증보험	이행보증보험 담보	-	기타금융자산	장기금융상품	20	20

합계	90,303	165,752	143,630

(*1) 기흥역세권 도시개발사업 관련하여 ㈜포스코건설, 케이비부동산신탁㈜와 체결한 관리형토지신탁계약에 따라 발행된 수익권증서의 담보로 제공되어 있습니다.

32. 영업활동에서 창출된 현금 등 32-1 당분기와 전분기 중 연결기업의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	30,660	9,545

현금유출 없는 비용등의 가산:	33,827	25,588

법인세비용	10,907	2,802

이자비용	3,862	2,465

퇴직급여	4,592	4,613

감가상각비	10,022	8,191

무형자산상각비	1,496	1,128

유형자산처분손실	1,773	32

대손상각비	148	-

기타의대손상각비	4	-

외화환산손실	699	6,357

파생상품평가손실	34	-

하자보수충당부채전입	220	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	70	-

현금유입 없는 수익등의 차감:	(31,920)	(6,277)

공사손실충당부채환입	(4)	-

이자수익	(612)	(530)

배당금수익	(696)	(614)

외화환산이익	(1,877)	(549)

유형자산처분이익	(652)	(57)

무형자산처분이익	(97)	(3,113)

대손충당금환입	-	(446)

관계기업투자이익	(516)	(396)

당기손익인식금융자산평가이익	-	(3)

재고자산평가손실환입	(436)	(569)

하자보수충당부채환입	(4)	-

파생상품평가이익	(7)	-

파생상품거래이익	(622)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(26,378)	-

잡이익	(19)	-

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동:	(53,150)	26,821

매출채권	5,088	39,842

미청구공사	(6,327)	523

미수금	2,241	(3,581)

기타유동자산	(1,808)	(3,772)

재고자산	(13,421)	(2,181)

계약자산	(304)	-

임차보증금	(299)	(639)

매입채무	(26,955)	5,398

초과청구공사	(9,547)	4,419

미지급금	3,793	(4,065)

미지급비용	(8,653)	(5,906)

예수금	766	(4,678)

예수보증금	(79)	83

부가가치세예수금	72	(1)

특정연구개발예수금	(773)	(751)

반품충당부채	45	(127)

하자보수충당부채	(43)	(75)

기타유동부채	400	546

기타비유동부채	(792)	(123)

임대보증금	840	-

퇴직금의 지급	(2,817)	(3,108)

확정급여부채의 승계(이관)	(6)	(29)

사외적립자산	5,429	5,046

영업에서 창출된 현금	(20,583)	55,677

32-2 비현금거래 당분기와 전분기 중 연결기업의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산 대체	60,453	99,496

매도가능금융자산평가손익	-	10,626

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(6,692)	-

33. 특수관계자 공 시 33-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니 다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)메디진바이오(주)녹십자셀PBS Biotech, lnc.(주)어뮤즈웨이Cipherome, Inc.	(주)메디진바이오(주)녹십자셀PBS Biotech, lnc.(주)어뮤즈웨이Cipherome, Inc.

기타특수관계자	(재)목암생명과학연구소의료법인 녹십자의료재단Lymphotec lnc.(주)아진디앤엠	(재)목암생명과학연구소의료법인 녹십자의료재단Lymphotec lnc.(주)아진디앤엠

33-2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)

구분	기업명	영업수익	기타수익	매입 및원가	자산취득	경상개발비	기타비용

관계기업	(주)메디진바이오	3	-	212	-	-	-

(주)녹십자셀	3,749	1	88	-	15	-

기타특수관계자	(재)목암생명공학연구소	83	295	43	3	1,811	-

의료법인 녹십자의료재단	16,906	-	608	-	56	27

합계	20,741	296	951	3	1,882	27

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	기업명	영업수익	기타수익	매입 및원가	자산취득	경상개발비	기타비용	자산처분

관계기업	(주)메디진바이오	4	-	188	-	-	-	-

(주)녹십자셀	1,031	-	3,243	-	30	58	4,779

기타특수관계자	(재)목암생명공학연구소	94	280	466	54	-	67	-

의료법인 녹십자의료재단	15,548	-	490	-	58	6	-

(주)아진디앤엠	302	-	-	-	-	-	-

합계	16,979	280	4,387	54	88	131	4,779

한편, 연결기업 내의 특수관계자에 대한 주요 거래는 연결재무제표 작성시 제거되었으며, 상기 특수관계자에 대한 주요 거래 내역에는 포함되지 아니하였습니다.

33-3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	기업명	매출채권	미수금	매입채무	미지급비용	임대보증금

관계기업	(주)메디진바이오	-	1	-	212	3

(주)녹십자셀	121	3,987	-	37	614

기타특수관계자	(재)목암생명공학연구소	8	254	-	399	546

의료법인 녹십자의료재단	10,190	589	28	238	1,729

합계	10,319	4,831	28	886	2,892

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	기업명	매출채권	미수금	매입채무	미지급비용	임대보증금

관계기업	(주)메디진바이오	-	2	-	691	3

(주)녹십자셀	-	7,295	-	30	615

기타특수관계자	(재)목암생명과학연구소	101	136	-	633	546

의료법인 녹십자의료재단	10,317	1,095	28	194	1,729

합계	10,418	8,528	28	1,548	2,893

한편, 연결기업 내의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 연결재무제표 작성시 제거되었으며, 상기 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되지 아니하였습니다.

33-4 연결기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	3,254	2,707

퇴직급여	574	1,401

합계	3,828	4,108

33-5 당분기말 현재 지배기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공받은자	지급보증내역	지급보증액	제공받은 회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

기타특수관계자:

(재)목암생명공학연구소	일반한도대출	6,000	-	㈜KEB하나은행

34. 재무위험관리의 목적 및 정책

금융상품과 관련하여 연결기업은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

34-1 위험관리 정책연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사는 경영진이 연결기업의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

34-2 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결기업은 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다. 우선적으로 수출과 수입통화 대응을 통한 Natural Hedge로 환율변동 노출금액을 상쇄한 후 잔여 환율변동노출금액에 대하여는 주로 선물환 및 옵션과 같은 파생상품을 이용하여 환율변동위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결기업의 환율변동 위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

㉮ 당분기말

(외화단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 천CAD, 천THB, 천INR, 천GBP, 원화단위: 백만원)

구분	USD	EUR	JPY	CAD	THB	INR	GBP	환산금액

외화 자산	193,272	278	1,378	944	1,846	542	-	207,325

외화 부채	18,336	3,259	26,430	-	-	-	23	24,127

㉯ 전기말

(외화단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 천CAD, 천THB, 천INR, 천GBP, 천CHF, 원화단위: 백만원)

구분	USD	EUR	JPY	CAD	THB	INR	GBP	CHF	환산금액

외화 자산	121,295	283	1,154	546	1,286	1,523	-	-	133,551

외화 부채	7,411	12,646	27,264	-	-	-	14	84	25,939

당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유한 원화로 환산한 외화 금융자산(부채)의 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

원화기준 10%절상시	원화기준 10%절하시	원화기준 10%절상시	원화기준 10%절하시

외화자산(A)	186,593	228,057	120,196	146,905

외화부채(B)	21,714	26,540	23,345	28,533

(A)-(B)	164,879	201,517	96,851	118,372

분석전 금액(장부금액)	183,198	183,198	107,612	107,612

순효과	(18,319)	18,319	(10,761)	10,760

② 이자율위험연결기업의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결기업의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

금융자산	6,747	3,066

금융부채	192,008	145,974

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	67	(67)	31	(31)

이자비용	(1,920)	1,920	(1,460)	1,460

③ 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업은 일반상품 및 매도가능지분상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 일반상품 및 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결기업의 경영진이 승인하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 주식의 시장가격이 5% 변동시 상장지분상품의가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익)에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세 차감전 기타포괄손익	2,193	(2,193)	3,976	(3,976)

법인세효과	(531)	531	(962)	962

법인세 차감후 기타포괄손익	1,662	(1,662)	3,014	(3,014)

34-3 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결기업은 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 연결기업이 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

연결기업은 당분기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당분기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다 (주석 5 참조).

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 연결기업의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산 (*1)	238,780	265,946

매출채권및기타채권	391,512	398,925

기타금융자산 (*1)	6,843	3,162

합계	637,135	668,033

(*1) 연결기업이 보유하는 현금시재액 및 당기손익-공정가치측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 제외하였습니다.

34-4 유동성위험유동성위험은 연결기업이 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.연결기업은 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 ㈜KEB하나은행 등과의 일반대출 및 당좌차월 한도를 유지하여 유동성 위험에 대비하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결기업의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목	당분기말	전기말

1년이하	1년초과	계약상 현금흐름	장부가액	1년이하	1년초과	계약상 현금흐름	장부가액

단기차입부채	293,433	-	293,433	289,788	244,735	-	244,735	240,980

장기차입부채	7,151	467,177	474,328	453,377	-	474,912	474,912	450,651

매입채무및기타채무	224,494	8,253	232,747	232,747	262,392	7,466	269,858	269,858

합계	525,078	475,430	1,000,508	975,912	507,127	482,378	989,505	961,489

34-5 자본관리연결기업의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결기업은 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결기업은 산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며,순차입금비율은 차입금에서 예금을 차감한 순액을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	1,140,216	1,121,028

자본총계(B)	1,442,930	1,439,668

현금 및 예금(C)	252,484	272,001

차입금(D)	743,166	691,631

부채비율(A/B)	79.02%	77.87%

순차입금비율(D-C)/B	34.01%	29.15%

34-6 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 백만원)

구분	기초	재무활동현금흐름	유동성대체	환율변동효과	기타 (*1)	당분기말

단기차입부채	240,980	10,657	38,000	151	-	289,788

장기차입부채	450,651	45,233	(38,000)	(2,983)	(1,524)	453,377

합계	691,631	55,890	-	(2,832)	(1,524)	743,165

(*1) 사채할인발행차금과 전환권조정의 상각 및 전환권대가에 따른 변동입니다.

35. 범주별 금융상품 등35-1 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	245,640	-	-	-	-	245,640	245,640

매출채권및기타채권	391,512	-	-	-	-	391,512	391,512

파생상품자산	-	621	-	-	-	621	621

기타금융자산	6,843	53,910	99,075	-	-	159,828	159,828

매입채무및기타채무	-	-	-	-	(232,747)	(232,747)	(232,747)

단기차입부채	-	-	-	-	(289,788)	(289,788)	(289,788)

장기차입부채	-	-	-	-	(453,377)	(453,377)	(453,377)

파생상품부채	-	-	-	(34)	-	(34)	(34)

기타금융부채	-	-	-	-	(7,449)	(7,449)	(7,449)

합계	643,995	54,531	99,075	(34)	(983,361)	(185,794)	(185,794)

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	기타금융부채	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	268,839	-	-	-	268,839	268,839

매출채권및기타채권	398,925	-	-	-	398,925	398,925

파생상품자산	-	-	614	-	614	614

기타금융자산	3,162	136,509	-	-	139,671	139,671

매입채무및기타채무	-	-	-	(269,858)	(269,858)	(269,858)

단기차입부채	-	-	-	(240,980)	(240,980)	(240,980)

장기차입부채	-	-	-	(450,651)	(450,651)	(450,651)

기타금융부채	-	-	-	(7,379)	(7,379)	(7,379)

합계	670,926	136,509	614	(968,868)	(160,819)	(160,819)

35-2 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.① 수익

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	손익합계	대여금 및수취채권	기타금융자산	매도가능금융자산	손익합계

영업수익:

배당금수익	-	1	695	696	-	-	614	614

판매비와관리비:

대손충당금환입	-	-	-	-	446	-	-	446

기타수익:

외환차익	581	-	-	581	875	-	-	875

외화환산이익	196	-	-	196	152	-	-	152

금융수익:

이자수익	612	-	-	612	530	-	-	530

외환차익	90	-	-	90	37	-	-	37

외화환산이익	1,681	-	-	1,681	397	-	-	397

당기손익인식금융자산 평가이익	-	-	-	-	-	3	-	3

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	26,378	-	26,378	-	-	-	-

파생상품평가이익	-	7	-	7	-	-	-	-

파생상품거래이익	-	622	-	622	-	-	-	-

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가이익	-	-	-	-	-	-	10,626	10,626

합계	3,160	27,008	695	30,863	2,437	3	11,240	13,680

② 비용

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	손익합계	대여금및수취채권	기타금융부채	매도가능금융자산	손익합계

판매비와관리비:

대손상각비	148	-	-	-	-	148	-	-	-	-

기타비용:

외환차손	683	-	-	-	-	683	2,759	-	-	2,759

외화환산손실	244	-	-	-	-	244	1,485	-	-	1,485

기타의대손상각비	4	-	-	-	-	4	-	-	-	-

금융원가:

이자비용	-	-	-	-	3,862	3,862	-	2,465	-	2,465

외환차손	-	-	-	-	121	121	-	87	-	87

외화환산손실	-	-	-	-	455	455	-	4,872	-	4,872

당기손익금융자산평가손실	-	70	-	-	-	70	-	-	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	34	-	34	-	-	-	-

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	-	8,018	-	-	8,018	-	-	-	-

합계	1,079	70	8,018	34	4,438	13,639	4,244	7,424	-	11,668

35-3 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결기업의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.① 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	61,401	-	37,674	99,075

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	43,851	-	10,059	53,910

파생상품자산	-	621	-	621

공정가치가 공시되는 자산:

현금및현금성자산	6,860	238,780	-	245,640

매출채권및기타채권	-	-	391,512	391,512

기타금융자산	-	6,747	-	6,747

공정가치로 측정되는 부채:

파생상품부채	-	34	-	34

공정가치가 공시되는 부채:

매입채무및기타채무	-	-	232,747	232,747

단기차입부채	-	289,788	-	289,788

장기차입부채	-	453,377	-	453,377

기타금융부채	-	-	7,449	7,449

③ 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

매도가능금융자산	79,509	35,040	21,960	136,509

공정가치가 공시되는 자산:

현금및현금성자산	2,893	265,946	-	268,839

매출채권및기타채권	-	-	398,925	398,925

파생상품자산	-	614	-	614

기타금융자산	-	3,162	-	3,162

공정가치가 공시되는 부채:

매입채무및기타채무	-	-	269,858	269,858

단기차입부채	-	240,980	-	240,980

장기차입부채	-	450,651	-	450,651

기타금융부채	-	-	7,379	7,379

35-4 공정가치연결기업의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ② 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.

④ 비파생금융부채기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간말의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

35-5 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

자산의 장부금액	94	94

관련 부채의 장부금액	94	94

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	94	94

관련 부채의 공정가치	94	94

순포지션	-	-

연결기업은 매출채권에 대하여 D/A(Document against Acceptance) 및 Usance 거래 등을 하고 있는 바, 관련 환어음의 만기시까지 소구의무를 부담하고 있습니다.