녹십자홀딩스 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 51(당) 기 반기 2016년 01월 01일부터 2016년 06월 30일까지
제 50(전) 기 반기 2015년 01월 01일부터 2015년 06월 30일까지
주식회사 녹십자홀딩스와 그 종속기업

1. 일반사항 1-1 지배기업의 개요주식회사 녹십자홀딩스(이하 "지배기업")는 의약품의 제조 및 판매를 목적으로 1967년 10월 5일 설립되었고, 1978년 8월 28일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.지배기업은 국내 외 경영환경에 능동적으로 대응하기 위하여 1998년부터 각 사업부문을 전문성과 효율성을 강화한 별도회사로 독립시켜 왔으며, 순수지주회사체제로 전환하고 2004년 9월 3일자로 상호를 주식회사 녹십자에서 주식회사 녹십자홀딩스로 변경하였습니다. 그 결과 지배기업의 주요 영업활동이 의약품의 제조 및 판매에서특수관계자지분으로 인한 투자수익 및 건물 임대수익으로 변경되었습니다.당반기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 25,322백만원, 우선주 1,257백만원이며,당반기말 현재 대표이사 허일섭 회장이 대주주로서 보통주지분 42.97% (특수관계자 포함)를 소유하고 있습니다.

1-2 종속기업의 현황당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	상위 지배기업	당반기말 지분율(%)	전기말 지분율(%)

지배기업	종속기업	합계	지배기업	종속기업	합계

(주)녹십자	(주)녹십자홀딩스	50.51	0.16	50.67	50.51	0.16	50.67

(주)녹십자엠에스 (*1)	(주)녹십자	-	42.10	42.10	-	42.10	42.10

(주)녹십자웰빙(구:(주)녹십자제이비피) (*1),(*2)	(주)녹십자	16.93	31.83	48.76	16.93	31.83	48.76

(주)녹십자랩셀 (*1),(*3)	(주)녹십자	9.29	38.66	47.95	11.53	48.00	59.53

농업회사법인 인백팜(주)	(주)녹십자	-	92.55	92.55	-	92.55	92.55

(주)녹십자메디스	(주)녹십자, (주)녹십자엠에스	-	51.00	51.00	-	51.00	51.00

(주)녹십자지놈	(주)녹십자	-	54.68	54.68	-	54.68	54.68

Green Cross HK Holdings Limited. (GCHK) (*3)	(주)녹십자홀딩스	79.96	-	79.96	81.14	-	81.14

녹십자(중국) 생물제품유한공사(GC China) (*4)	Green Cross HK Holdings Limited. (GCHK)	-	100.00	100.00	-	98.95	98.95

안휘거린커약품판매유한공사	녹십자(중국) 생물제품유한공사(GC China)	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

TaoJiang Green CrossPharmaceutical Distribution Co.,Ltd.	녹십자(중국) 생물제품유한공사(GC China)	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

Green Cross North America Inc.	(주)녹십자홀딩스	53.76	46.24	100.00	53.76	46.24	100.00

Green Cross BioTherapeutics Inc.	Green Cross North America Inc.	-	53.72	53.72	-	53.72	53.72

Green Cross America, Inc.	Green Cross BioTherapeutics Inc.,(주)녹십자	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

(주)녹십자이엠	(주)녹십자홀딩스	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

(주)녹십자헬스케어	(주)녹십자홀딩스	94.64	4.11	98.75	94.64	4.11	98.75

(주)지씨웰페어	(주)녹십자홀딩스	70.00	-	70.00	70.00	-	70.00

(*1) 당반기말 현재 지배기업의 보유지분율이 50% 미만이나, 종속기업이 피투자회사의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 충분하다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다. (*2) 전기 중 지씨제이비피에서 (주)녹십자제이비피로, (주)녹십자제이비피에서 (주)녹십자웰빙으로 상호를 변경하였습니다.(*3) 당반기 중 제3자배정 유상증자로 지분율이 변동하였습니다.(*4) 당반기 중 지분증권 추가취득으로 지분율이 변동하였습니다. 1-3 전기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

구분	사유

(주)녹십자메디스	지분취득으로 인한 사업결합

TaoJiang Green Cross Pharmaceutical Distribution Co.,Ltd	신규 취득

1-4 전기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

구분	사유

(주)녹십자에이치에스	종속기업간 합병으로 인한 소멸

1-5 종속기업의 요약 재무제표당반기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. 동 요약 재무제표는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영(다만, 내부거래는 제거하기 전)한 후의 금액입니다.

① 요약재무상태표-당반기말

(단위: 백만원)

종속기업명	자산	부채	자본

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계	지배	비지배	합계

(주)녹십자 (*1)	834,432	733,303	1,567,735	323,943	194,727	518,670	982,928	66,137	1,049,065

(주)녹십자엠에스	43,059	20,841	63,900	28,391	3,745	32,136	31,764	-	31,764

(주) 녹십자웰빙 (구: (주)녹십자제이비피)	12,191	13,386	25,577	3,999	1,702	5,701	19,876	-	19,876

(주) 녹십자랩셀	46,073	9,396	55,469	4,397	3,786	8,183	47,286	-	47,286

농업회사법인 인백팜 (주)	4,377	18,413	22,790	7,192	565	7,757	15,033	-	15,033

(주)녹십자메디스	3,242	3,490	6,732	551	652	1,203	5,529	-	5,529

(주) 녹십자지놈	2,348	1,746	4,094	714	267	981	3,113	-	3,113

Green Cross HK Holdings Limited. (GCHK) (*1)	49,751	26,660	76,411	23,184	-	23,184	53,227	-	53,227

녹십자(중국) 생물제품유한공사(GC China) (*1)	45,245	26,660	71,905	12,328	21,776	34,104	37,801	-	37,801

안휘거린커약품판매유한공사	12,466	2,645	15,111	7,979	-	7,979	7,132	-	7,132

TaoJiang Green Cross Pharmaceutical Distribution Co.,Ltd	672	3,820	4,492	3,022	-	3,022	1,470	-	1,470

Green Cross North America Inc. (*1)	93,025	64,716	157,741	24,794	3,029	27,823	67,829	62,089	129,918

Green Cross BioTherapeutics Inc. (*1)	92,942	64,716	157,658	24,794	3,029	27,823	125,701	4,134	129,835

Green Cross America, Inc.	12,717	9,036	21,753	10,629	99	10,728	11,025	-	11,025

(주)녹십자이엠	40,123	11,929	52,052	19,250	2,450	21,700	30,352	-	30,352

(주)녹십자헬스케어	2,980	913	3,893	200	466	666	3,227	-	3,227

(주)지씨웰페어	417	35	452	27	14	41	411	-	411

(*1) 종속기업이 포함된 연결 재무상태입니다.

② 요약재무상태표-전기말

종속기업명	자산	부채	자본

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계	지배	비지배	합계

(주)녹십자 (*1)	743,461	671,667	1,415,128	307,735	109,689	417,424	956,809	40,895	997,704

(주)녹십자엠에스	46,858	21,037	67,895	33,007	3,233	36,240	31,655	-	31,655

(주) 녹십자웰빙 (구: (주)녹십자제이비피)	11,378	11,653	23,031	3,259	1,335	4,594	18,437	-	18,437

(주) 녹십자랩셀	7,792	9,070	16,862	6,140	1,764	7,904	8,958	-	8,958

농업회사법인 인백팜 (주)	2,823	18,797	21,620	2,994	4,601	7,595	14,025	-	14,025

(주)녹십자메디스	3,907	3,545	7,452	810	601	1,411	6,041	-	6,041

(주) 녹십자지놈	1,835	1,715	3,550	529	169	698	2,852	-	2,852

Green Cross HK Holdings Limited.(GCHK) (*1)	49,858	29,386	79,244	27,705	54	27,759	51,091	394	51,485

녹십자(중국) 생물제품유한공사(GC China) (*1)	49,198	26,858	76,056	16,684	21,843	38,527	37,529	-	37,529

안휘거린커약품판매유한공사	19,196	2,752	21,948	14,574	54	14,628	7,320	-	7,320

TaoJiang Green Cross Pharmaceutical Distribution Co.,Ltd	691	4,076	4,767	768	1,969	2,737	2,030	-	2,030

Green Cross North America Inc. (*1)	111,782	39,978	151,760	17,425	752	18,177	68,846	64,738	133,584

Green Cross BioTherapeutics Inc. (*1)	111,704	39,978	151,682	17,425	752	18,177	127,614	5,891	133,505

Green Cross America, Inc.	15,779	8,915	24,694	8,984	-	8,984	15,710	-	15,710

(주)녹십자이엠	38,939	11,711	50,650	19,329	1,797	21,126	29,524	-	29,524

(주)녹십자헬스케어	3,136	606	3,742	244	261	505	3,237	-	3,237

(주)지씨웰페어	391	36	427	37	11	48	379	-	379

(*1) 종속기업이 포함된 연결 재무상태입니다.③ 요약포괄손익계산서-당반기

(단위: 백만원)

종속기업명	총매출액	영업손익	반기순손익	기타포괄손익	반기총포괄손익

(주)녹십자 (*1)	549,335	34,908	23,319	11,772	35,091

(주)녹십자엠에스	43,315	884	110	-	110

(주) 녹십자웰빙 (구: (주)녹십자제이비피)	17,153	2,080	1,799	(31)	1,768

(주) 녹십자랩셀	19,244	1,746	1,557	-	1,557

농업회사법인 인백팜 (주)	9,932	1,724	1,296	-	1,296

(주)녹십자메디스	2,730	(511)	(511)	-	(511)

(주) 녹십자지놈	2,352	240	262	-	262

Green Cross HK Holdings Limited. (GCHK) (*1)	27,537	4,134	2,858	(2,703)	155

녹십자(중국) 생물제품유한공사(GC China) (*1)	27,537	4,240	2,538	-	2,538

안휘거린커약품판매유한공사	11,610	(128)	(33)	-	(33)

TaoJiang Green Cross Pharmaceutical Distribution Co.,Ltd	1,461	(534)	(534)	-	(534)

Green Cross North America Inc. (*1)	20,546	(7,165)	(10,842)	(599)	(11,441)

Green Cross BioTherapeutics Inc. (*1)	20,546	(2,634)	(10,842)	(1,040)	(11,882)

Green Cross America, Inc.	20,546	214	(4,656)	-	(4,656)

(주)녹십자이엠	45,848	2,124	1,721	(294)	1,427

(주)녹십자헬스케어	2,313	(18)	(10)	-	(10)

(주)지씨웰페어	322	26	38	-	38

(*1) 종속기업이 포함된 연결 재무상태입니다.

④ 요약포괄손익계산서-전반기

(단위: 백만원)

종속기업명	총매출액	영업손익	반기순손익	기타포괄손익	반기총포괄손익

(주)녹십자 (*1)	482,753	42,922	42,695	2,125	44,820

(주)녹십자엠에스	43,181	2,087	1,900	-	1,900

(주) 녹십자웰빙 (구: (주)녹십자제이비피)	3,431	691	811	-	811

(주) 녹십자랩셀	16,695	1,494	1,045	-	1,045

농업회사법인 인백팜 (주)	9,069	1,101	917	-	917

(주)녹십자메디스	2,334	138	156	-	156

(주) 녹십자지놈	1,171	(550)	(517)	-	(517)

(주)녹십자에이치에스	4,393	38	44	-	44

Green Cross HK Holdings Limited. (GCHK) (*1)	30,849	4,167	3,114	16	3,130

녹십자(중국) 생물제품유한공사(GC China) (*1)	30,849	4,300	3,025	-	3,025

안휘거린커약품판매유한공사	17,541	1,141	787	-	787

Green Cross North America Inc. (*1)	-	(1,227)	(492)	527	35

Green Cross BioTherapeutics Inc. (*1)	-	(1,223)	(489)	34,792	34,303

Green Cross America, Inc.	9,257	(169)	(448)	-	(448)

(주)녹십자이엠	29,179	749	451	1,146	1,597

(주)녹십자헬스케어	2,189	(60)	(50)	-	(50)

(주)지씨웰페어	238	13	26	-	26

(*1) 종속기업이 포함된 연결 재무상태입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 연결기업은 당반기 중 공동영업에 대한 지분을 추가 취득하지 않았으므로 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정된 기준서에서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 생성되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익 으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 2012-2014 연차개선 이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' - 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가

개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 연결기업은 동 개정 사항에 따라 주석 14에 추가적인 공시를 제공하였습니다.

한 편, 연결기업은 전기까지 매입채무및기타채무로 분류되었던 기타금융부채 계정을 기타비유동부채로 분류하기로 하였는 바 이러한 표시방법의 변경에 따라 당반기 및 전기 이전의 손익의 변동은 없습니다. 또한 비교표시된 전기 재무상태표는 당반기의 표시방법과 일치시키기 위해 계정재분류 하였습니다.

3. 영업부문연결기업의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결기업의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 당반기말 현재 연결기업은 아래와 같이 전략적인 영업단위인 18개의 보고부문을 가지고 있으며, 보고부문의 구분 및 측정기준은 전기말 기준과 동일합니다.

3-1 당반기말 현재 연결기업의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구분	영업내용	소재지

(주)녹십자홀딩스	서비스	대한민국

(주)녹십자	의약품 제조 및 판매	대한민국

(주)녹십자엠에스	진단시약 제조 및 판매	대한민국

(주)녹십자웰빙	의약품 제조 및 판매	대한민국

(주)녹십자랩셀	혈액진단업	대한민국

농업회사법인 인백팜(주)	축산업	대한민국

(주)녹십자메디스	혈당계 제조	대한민국

(주)녹십자지놈	유전자 분석	대한민국

Green Cross HK Holdings Limited.(GCHK)	서비스	홍콩

녹십자(중국) 생물제품유한공사(GC China)	의약품 제조 및 판매	중국

안휘거린커약품판매유한공사	의약품 판매	중국

TaoJiang Green Cross Pharmaceutical Distribution Co.,Ltd.	혈액원	중국

Green Cross North America Inc.	서비스	캐나다

Green Cross BioTherapeutics Inc.	의약품 제조 및 판매	캐나다

Green Cross America, Inc.	보건업	미국

(주)녹십자이엠	건설업	대한민국

(주)녹십자헬스케어	서비스	대한민국

(주)지씨웰페어	음식료품 등 소매업	대한민국

3-2 당반기와 전반기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

총매출액/영업수익	영업손익	반기순손익	총매출액/영업수익	영업손익	반기순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

(주)녹십자홀딩스	20,765	47,140	4,098	17,953	2,869	13,474	8,166	24,014	2,683	12,628	1,263	12,181

(주)녹십자(연결) (*1)	303,531	549,335	24,040	34,908	16,890	23,319	268,410	482,753	30,225	42,922	29,467	42,695

Green Cross HK Holdings Limited.(GCHK)	-	-	1,307	1,209	1,402	1,487	-	-	(51)	(133)	200	184

녹십자(중국) 생물제품유한공사(GC China)	9,296	15,927	3,354	4,900	1,878	3,103	7,340	13,825	1,816	3,144	1,388	2,238

안휘거린커약품판매유한공사	6,150	11,610	(36)	(128)	14	(33)	8,667	17,541	456	1,141	326	787

TaoJiang Green Cross Pharmaceutical Distribution Co.,Ltd.	573	1,461	(203)	(534)	(203)	(534)	-	-	-	-	-	-

Green Cross North America Inc.	-	-	-	-	-	-	-	-	(3)	(4)	(3)	(4)

Green Cross BioTherapeutics Inc.	-	-	(1,469)	(2,848)	(1,645)	(6,186)	-	-	(555)	(1,223)	176	(489)

Green Cross America, Inc.	7,694	20,546	(75)	214	(4,893)	(4,656)	-	-	-	-	-	-

(주)녹십자이엠	25,106	45,848	1,724	2,124	1,410	1,721	15,850	29,179	594	749	426	451

(주)녹십자헬스케어	1,243	2,313	13	(18)	29	(10)	1,077	2,189	22	(60)	60	(50)

(주)지씨웰페어	86	322	(1)	26	10	38	79	238	1	13	11	26

보고부문의 합계	374,444	694,502	32,752	57,806	17,761	31,723	309,589	569,739	35,188	59,177	33,314	58,019

연결조정	(31,200)	(78,111)	(7,077)	(18,591)	(503)	(10,384)	(21,159)	(45,066)	(228)	(8,695)	3,755	(3,918)

연결재무제표 금액	343,244	616,391	25,675	39,215	17,258	21,339	288,430	524,673	34,960	50,482	37,069	54,101

(*1) 종속기업인 주식회사 녹십자(연결)의 당반기와 전반기 영업수익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

총매출액/영업수익	영업손익	반기순손익	총매출액/영업수익	영업손익	반기순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

(주)녹십자	260,320	468,851	20,566	27,630	17,812	23,460	233,558	417,241	26,767	37,140	26,043	37,285

(주)녹십자엠에스	23,336	43,315	398	884	(109)	110	22,931	43,181	1,139	2,087	978	1,900

(주)녹십자웰빙 (구:(주)녹십자제이비피)	9,438	17,153	850	2,080	820	1,799	1,761	3,431	410	691	357	811

(주)녹십자랩셀	10,204	19,244	925	1,746	897	1,557	8,506	16,695	933	1,494	699	1,045

농업회사법인 인백팜(주)	5,825	9,932	1,083	1,724	781	1,296	5,374	9,069	827	1,101	697	917

(주)녹십자메디스	1,521	2,730	(330)	(511)	(330)	(511)	2,334	2,334	138	138	156	156

(주)녹십자지놈	1,211	2,352	(20)	240	25	262	632	1,171	(244)	(550)	(216)	(517)

Green Cross America, Inc.	-	-	-	-	-	-	4,294	9,257	(315)	(169)	(547)	(448)

(주)녹십자에이치에스	-	-	-	-	-	-	2,269	4,393	52	38	51	44

보고부문의 합계	311,855	563,577	23,472	33,793	19,896	27,973	281,659	506,772	29,707	41,970	28,218	41,193

연결조정	(8,324)	(14,242)	568	1,115	(3,006)	(4,654)	(13,249)	(24,019)	518	952	1,249	1,502

연결재무제표 금액	303,531	549,335	24,040	34,908	16,890	23,319	268,410	482,753	30,225	42,922	29,467	42,695

3-3 당반기말과 전기말 현재 부문의 자산과 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

(주)녹십자홀딩스	839,898	286,279	553,619	829,703	272,260	557,443

(주)녹십자(연결) (*1)	1,567,735	518,670	1,049,065	1,415,128	417,424	997,704

Green Cross HK Holdings Limited.(GCHK)	48,651	10,857	37,794	47,218	11,021	36,197

녹십자(중국) 생물제품유한공사(GC China)	62,058	26,100	35,958	58,971	23,884	35,087

안휘거린커약품판매유한공사	15,111	7,979	7,132	21,948	14,628	7,320

TaoJiang Green Cross Pharmaceutical Distribution Co.,Ltd.	4,492	3,022	1,470	4,767	2,738	2,029

Green Cross North America Inc.	73,202	-	73,202	68,708	-	68,708

Green Cross BioTherapeutics Inc.	145,992	17,095	128,897	136,054	9,193	126,861

Green Cross America, Inc.	21,753	10,728	11,025	24,694	8,984	15,710

(주)녹십자이엠	52,052	21,700	30,352	50,650	21,126	29,524

(주)녹십자헬스케어	3,893	666	3,227	3,743	506	3,237

(주)지씨웰페어	452	41	411	428	49	379

보고부문의 합계	2,835,289	903,137	1,932,152	2,662,012	781,813	1,880,199

연결조정	(605,775)	(25,798)	(579,977)	(603,351)	(30,531)	(572,820)

연결재무제표 금액	2,229,514	877,339	1,352,175	2,058,661	751,282	1,307,379

(*1) 종속기업인 주식회사 녹십자(연결)의 당반기말과 전기말 자산과 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

(주)녹십자	1,435,928	462,622	973,306	1,323,118	361,135	961,983

(주)녹십자엠에스	63,900	32,136	31,764	67,895	36,240	31,655

(주)녹십자웰빙	25,577	5,701	19,876	23,031	4,594	18,437

(주)녹십자랩셀	55,469	8,183	47,286	16,863	7,903	8,960

농업회사법인 인백팜(주)	22,790	7,757	15,033	21,621	7,596	14,025

(주)녹십자메디스	6,732	1,203	5,529	7,452	1,412	6,040

(주)녹십자지놈	4,094	981	3,113	3,549	698	2,851

보고부문의 합계	1,614,490	518,583	1,095,907	1,463,529	419,578	1,043,951

연결조정	(46,755)	87	(46,842)	(48,401)	(2,154)	(46,247)

연결재무제표 금액	1,567,735	518,670	1,049,065	1,415,128	417,424	997,704

3-4 지역별 정보① 당반기와 전반기 중 지역별 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

총매출액/영업수익	영업손익	반기순손익	총매출액/영업수익	영업손익	반기순손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

국내	350,731	644,958	29,874	54,993	21,208	38,542	289,288	529,116	33,574	56,155	31,774	55,751

해외	23,713	49,544	2,878	2,813	(3,447)	(6,819)	20,301	40,623	1,614	3,022	1,540	2,268

보고부문 합계	374,444	694,502	32,752	57,806	17,761	31,723	309,589	569,739	35,188	59,177	33,314	58,019

연결 조정	(31,200)	(78,111)	(7,077)	(18,591)	(503)	(10,384)	(21,159)	(45,066)	(228)	(8,695)	3,755	(3,918)

연결재무제표 금액	343,244	616,391	25,675	39,215	17,258	21,339	288,430	524,673	34,960	50,482	37,069	54,101

② 당반기말과 전기말 현재 지역별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

국내	2,464,030	827,356	1,636,674	2,299,652	711,365	1,588,287

해외	371,259	75,781	295,478	362,360	70,448	291,912

보고부문 합계	2,835,289	903,137	1,932,152	2,662,012	781,813	1,880,199

연결 조정	(605,775)	(25,798)	(579,977)	(603,351)	(30,531)	(572,820)

연결재무제표 금액	2,229,514	877,339	1,352,175	2,058,661	751,282	1,307,379

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	210	136

요구불예금	94,677	163,037

당좌예금	263	58

합계	95,150	163,231

5. 매출채권및기타채권5-1 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	328,347	-	288,272	-

미수금	13,403	-	5,203	-

미수수익	97	-	258	-

보증금	-	7,818	-	7,512

기타투자자산	-	4,890	-	4,998

합계	341,847	12,708	293,733	12,510

5-2 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	359,559	311,190

대손충당금:

매출채권	(1,623)	(1,542)

단기대여금	(83)	(83)

미수금	(3,045)	(3,045)

미수수익	(129)	(129)

보증금	(124)	(148)

대손충당금 합계	(5,004)	(4,947)

매출채권및기타채권 순장부금액	354,555	306,243

5-3 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 백만원)

구분	매출채권	단기대여금	미수금	미수수익	보증금	합계

기초	1,542	83	3,045	129	148	4,947

설정	74	-	-	-	-	74

채권제각 등	7	-	-	-	(24)	(17)

보고기간말	1,623	83	3,045	129	124	5,004

② 전기

(단위: 백만원)

구분	매출채권	단기대여금	미수금	미수수익	보증금	합계

기초	1,425	83	5,913	129	197	7,747

설정(환입)	200	-	(2,758)	-	-	(2,558)

채권제각 등	(83)	-	(110)	-	(49)	(242)

보고기간말	1,542	83	3,045	129	148	4,947

연결기업은 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려한 연령분석을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타비용에포함되어 있습니다.

5-4 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

만기일 미도래	337,432	124	297,302	218

3개월 이하	8,153	187	5,665	177

3개월 초과 ~ 6개월 이하	5,572	233	1,853	131

6개월 초과	8,402	4,460	6,370	4,421

합계	359,559	5,004	311,190	4,947

연결기업은 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결기업은 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

6. 기타금융자산6-1 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	143,581	-	74,656	-

장기금융상품 (*1)	-	93	-	2,621

매도가능금융자산 (*1)	-	101,415	-	94,184

합계	143,581	101,508	74,656	96,805

(*1) 당반기말 현재 장기금융상품 및 매도가능금융자산의 일부가 담보로 제공되어 있습 니다 (주석 30 참조).

6-2 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	종목	당반기말	전기말

시장성 있는지분증권	한일시멘트㈜	26,240	33,760

고려제강㈜	9,075	9,320

MacroGenics, Inc.	5,135	5,930

Argos Therapeutics, Inc.	3,655	1,386

㈜바이오리더스 (*1)	11,933	-

기타	455	366

소계	56,493	50,762

시장성 없는지분증권 등	㈜파맵신	442	442

㈜연합뉴스티브이	163	163

케이티비투자증권(우선주)	25,105	25,105

㈜녹십자생명보험 상환우선주	3,800	3,800

Juventas	2,136	2,136

㈜매일방송	2,000	2,000

㈜조선방송	2,000	2,000

㈜채널에이	2,000	2,000

제넥신(우선주)	2,000	2,000

천랩	2,000	-

STEMEDICA CELL TECHNOLGIES, INC.	1,040	1,040

기타	2,236	2,736

소계	44,922	43,422

합계	101,415	94,184

(*1) 당기 중 코스닥에 상장을 하여 시장성 있는 지분증권으로 분류하였습니다.

연결기업은 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 한편, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 시장성 없는 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가로 계상하였습니다.

7. 재고자산

7-1 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	59,908	(356)	59,552	64,188	(567)	63,621

제품	44,255	(358)	43,897	56,395	(503)	55,892

재공품	153,759	(102)	153,657	126,322	(66)	126,256

원재료	127,633	(11,449)	116,184	112,174	(11,352)	100,822

미착품	9,635	-	9,635	14,223	-	14,223

저장품	347	-	347	172	-	172

용지 (*1)	147,569	-	147,569	162,652	-	162,652

합계	543,106	(12,265)	530,841	536,126	(12,488)	523,638

(*1) 재고자산(용지)는 관련 사업(주석 14 참조)과 관련하여 수익권증서의 담보로 제공되어 있습니다 (주석 30 참조).

7-2 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(223)	692

8. 관계기업투자8-1 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	소재지	당반기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	취득가액	소유지분율(%)	장부금액	취득가액

㈜메디진바이오	한국	50.00	809	455	50.00	822	455

㈜녹십자셀 (*1)	한국	28.77	40,978	45,798	27.06	32,444	37,364

PBS Biotech, Inc. (*2),(*3)	미국	31.44	-	6,424	31.44	-	6,424

㈜어뮤즈웨이 (*2)	한국	20.00	-	2,000	20.00	-	2,000

합계	41,787	54,677	33,266	46,243

(*1) 당기 중 (주)녹십자셀 추가취득으로 인하여 연결실체의 지분율이 상승하였습니다.

(*2) 전기 및 전기 이전에 완전 자본잠식 상태로서 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 전액 손상을 인식하였습니다.( *3) 해당 지분율은 우선주를 제외한 지분율 입니다.8-2 당반기말과 전기말 현재 관계기업주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

㈜녹십자셀	128,359	144,127

8-3 당반기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 백만원)

회사명	기초	취득 및계정대체	관계기업투자손익	처분	기타변동	반기말

㈜메디진바이오	822	-	238	-	(251)	809

㈜녹십자셀	32,444	8,433	116	-	(15)	40,978

합계	33,266	8,433	354	-	(266)	41,787

② 전기

(단위: 백만원)

회사명	기초	취득 및계정대체	배당금수령	관계기업투자손익	처분	기타변동	전기말

㈜메디진바이오	739	-	(210)	293	-	-	822

㈜녹십자셀	19,364	12,340	-	829	-	(89)	32,444

㈜어뮤즈웨이	1,797	-	-	(131)	-	(1,666)	-

일동제약㈜	97,264	-	(1,422)	4,115	(100,146)	189	-

합계	119,164	12,340	(1,632)	5,106	(100,146)	(1,566)	33,266

8-4 당반기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	당반기말	전기말

자산총액	부채총액	매출액	반기순손익	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜메디진바이오	1,407	164	662	475	1,405	137	850	585

㈜녹십자셀	53,893	14,235	14,171	328	51,871	12,443	29,750	3,038

PBS Biotech, Inc.	2,752	1,949	455	(416)	3,122	3,659	913	(2,442)

㈜어뮤즈웨이	1,090	1,559	40	(366)	878	980	17	(653)

합계	59,142	17,907	15,328	21	57,276	17,219	31,530	528

8-5 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 당반기 및 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	당반기말누적	전기	전기말누적

PBS Biotech, Inc.	131	1,985	248	1,854

㈜어뮤즈웨이	73	93	-	20

9. 유형자산9-1 당반기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물 및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	160,386	310,988	101,188	25,148	122,737	720,447

취득 및 자본적지출 (*1)	7,450	1,399	5,352	2,006	74,406	90,613

대체	3,017	20,601	9,718	(5,408)	(27,928)	-

처분 등	(8)	(91)	(570)	(44)	-	(713)

감가상각	-	(4,163)	(8,584)	(2,161)	-	(14,908)

외화환산차이	287	(218)	(231)	(19)	1,877	1,696

반기말 장부금액	171,132	328,516	106,873	19,522	171,092	797,135

취득원가	171,132	388,741	214,762	46,461	171,092	992,188

감가상각누계액	-	(60,225)	(107,889)	(26,939)	-	(195,053)

(*1) 당기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급 한 금액은 5,092백만원 입니다 .

9-2 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물 및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	152,758	293,547	92,034	15,321	40,827	594,487

취득 및 자본적지출 (*1)	4,764	2,734	9,530	7,901	128,433	153,362

대체	3,413	22,358	12,425	6,740	(45,373)	(437)

처분 등	-	(18)	(47)	(221)	-	(286)

감가상각	-	(7,652)	(15,195)	(5,095)	-	(27,942)

외화환산차이	(549)	19	81	(368)	(1,150)	(1,967)

기타	-	-	2,360	870	-	3,230

전기말 장부금액	160,386	310,988	101,188	25,148	122,737	720,447

취득원가	160,386	367,588	202,126	51,526	122,737	904,363

감가상각누계액	-	(56,600)	(100,938)	(26,378)	-	(183,916)

(*1) 전기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급 한 금액은 1,891백만원 입니다 .

10. 무형자산

10-1 당반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	영업권	개발비	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	20,196	18,561	8,624	19,302	66,683

취득 및 자본적지출 (*1)	-	6,796	995	165	7,956

처분	-	(126)	(140)	(266)	(532)

상각	-	(747)	(654)	(493)	(1,894)

외화환산차이	56	7	2	(28)	37

기타	(31)	-	-	-	(31)

반기말 장부금액	20,221	24,491	8,827	18,680	72,219

취득원가	67,982	45,617	14,005	27,363	154,967

상각누계액	-	(9,505)	(5,178)	(8,108)	(22,791)

손상차손누계액	(47,761)	(11,621)	-	(575)	(59,957)

(*1) 당반기 중 무형자산 취득과 관련하여 미지급 한 금액은 29백만원 입니다 .

10-2 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	영업권	개발비	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	12,775	21,403	5,299	19,160	58,637

취득 및 자본적지출	7,364	10,230	4,354	1,364	23,312

처분	-	-	(19)	-	(19)

상각	-	(1,445)	(1,031)	(966)	(3,442)

손상	-	(11,621)	(130)	(255)	(12,006)

외화환산차이	57	(6)	-	(1)	50

기타	-	-	151	-	151

전기말 장부금액	20,196	18,561	8,624	19,302	66,683

취득원가	67,957	38,941	13,252	27,502	147,652

상각누계액	-	(8,759)	(4,628)	(8,200)	(21,587)

손상차손누계액	(47,761)	(11,621)	-	-	(59,382)

10-3 영업권당반기말 현재 영업권은 연결기업의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

부문	영업권

(주)녹십자백신	1,714

(주)녹십자웰빙	6,351

GCAM	1,839

(주)녹십자랩셀	1,534

농업회사법인 인백팜(주)	1,234

(주)녹십자엠에스	224

(주)녹십자지놈	11

(주)녹십자메디스	7,314

합 계	20,221

영업권은 연결기업의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었으며, 연결기업은 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다.

11. 투자부동산11-1 당반기 중 연결기업의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물 및 구축물	합계

기초 장부금액	24,216	5,032	29,248

취득	38	-	38

감가상각	-	(61)	(61)

반기말 장부금액	24,254	4,971	29,225

취득원가	27,199	6,153	33,352

감가상각누계액	-	(1,182)	(1,182)

손상차손누계액	(2,945)	-	(2,945)

11-2 전기 중 연결기업의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물 및 구축물	합계

기초 장부금액	24,697	5,155	29,852

취득	5	-	5

처분	(486)	-	(486)

감가상각	-	(123)	(123)

전기말 장부금액	24,216	5,032	29,248

취득원가	27,161	6,153	33,314

감가상각누계액	-	(1,121)	(1,121)

손상차손누계액	(2,945)	-	(2,945)

11-3 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 2,264백만원 및 1,754백만원입니다.

한편, 연결기업은 당반기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다.

12. 기타자산 및 기타부채12-1 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	42,794	-	24,633	-

선급비용	2,507	-	1,888	-

당기법인세자산	3	-	253	-

부가가치세대급금	4,277	-	4,387	-

장기선급비용	-	255	-	309

합계	49,581	255	31,161	309

12-2 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,869	-	2,421	-

부가가치세예수금	3,050	-	2,180	-

선수수익	167	7,312	164	7,421

예수금	11,256	-	5,837	-

특정연구개발예수금	3,580	-	4,112	-

기타금융부채	-	7,025	-	6,921

합계	19,922	14,337	14,714	14,342

13. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	145,143	-	152,450	-

미지급금	12,252	-	18,636	-

미지급비용	30,847	-	32,714	-

예수보증금	1,234	-	1,290	-

임대보증금	-	3,390	-	2,847

장기미지급금	-	349	-	425

합계	189,476	3,739	205,090	3,272

14. 공동영업투자 및 중요 계약별 공시14-1 공동영업투자 내역지배기업은 2014년 11월에 (주)포스코건설과 용인 기흥역세권 M3-1 블럭 공동사업 약정을 체결하여 사업을 진행중이며, 동 약정에 의거 당해 사업의 관련 자산, 부채, 수익 및 비용을 지배기업의 지분인 39%에 해당하는 만큼 인식하고 있습니다.14-2 중요 계약별 공시당반기말과 전기말 현재 진행중인 주요 공사현황은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 백만원)

구분	계약일	공사기한	진행률	초과청구공사	공사선수금

총액	손상차손누계액

용인기흥 주상복합 신축공사	2015.9월	2018.11월	11.18%	21,318	-	21,318

당반기 중 추정총계약원가의 변동으로 인한 공사손익변동 및 공사손실충당부채의 설정은 없습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	계약일	공사기한	진행률	초과청구공사	공사선수금

총액	손상차손누계액

용인기흥 주상복합 신축공사	2015.9월	2018.11월	2.10%	17,339	-	17,339

전기 중 추정총계약원가의 변동으로 인한 공사손익변동 및 공사손실충당부채의 설정은 없습니다.

15. 차입금 15-1 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입부채:

신한은행 America	일반한도대출	-	-	4,922

KEB Financial LA	일반한도대출	1.84	9,317	2,344

KEB Hong Kong	일반한도대출	LIBOR+ 1.25 ~ 1.30	10,819	10,899

㈜농협은행	일반한도대출	3.19	2,000	2,000

㈜신한은행	일반한도대출	-	-	10,000

㈜한국씨티은행	당좌차월한도	-	-	5,000

일반한도대출	2.10 ~ 2.65	26,000	20,000

㈜KEB하나은행	일반한도대출	2.63 ~ 2.94	84,100	69,054

시설자금대출	3.19	1,200	1,200

무역어음대출	-	-	20,000

수출환어음매각 (*1)	-	1,193	186

㈜KDB산업은행	일반한도대출	-	-	3,000

㈜국민은행	일반한도대출	2.66 ~ 2.80	35,900	39,434

㈜우리은행	일반한도대출	2.62 ~ 2.81	28,000	25,200

㈜교통은행	일반한도대출	5.22	2,676	-

소계	201,205	213,239

유동성장기차입금:

㈜농협은행	일반한도대출	2.72	30,000	-

㈜광주은행	시설자금대출	2.54	4,000	-

㈜KDB산업은행	시설자금대출	1.72 ~ 2.20	50,000	-

소계	84,000	-

단기차입부채 소계	285,205	213,239

장기차입부채:

㈜KDB산업은행	시설자금대출	-	-	40,000

㈜농협은행	일반한도대출	-	-	30,000

㈜광주은행	시설자금대출	-	-	4,000

Investissement Quebec	시설자금대출	0.00	2,302	752

사모사채	일반사채	2.77	50,000	50,000

공모사채	일반사채	1.82 ~ 2.11	149,466	-

소계	201,768	124,752

합계	486,973	337,991

(*1) 연결기업은 수출환어음을 금융기관에 매각하였는 바, 당반기말과 전기말 현재 동 거래와 관련하여 소구의무를 부담하고 있습니다 (주석 34 참조).

15-2 당반기말 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	만기일	이자율(%)	당반기말

사모사채	2018.12.31	2.77	50,000

40-1회 무보증사채	2019.05.26	1.82	60,000

40-2회 무보증사채	2021.05.26	2.11	90,000

소계	200,000

사채할인발행차금	(534)

합계	199,466

15-3 당반기말과 전기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	만기	당반기	전기

무역어음대출	2016년 ~ 2017년	-	20,000

수출환어음매각	2016년	1,193	186

당좌차월한도	2016년	-	5,000

일반한도대출	2016년 ~ 2017년	228,812	216,853

시설자금대출	2016년 ~ 2017년	57,503	45,952

일반사채	2018년 ~ 2021년	199,465	50,000

합계	486,973	337,991

16. 기타충당부채16-1 당반기말과 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

반품충당부채	12,391	-	12,219	-

소송충당부채 (*1)	387	-	387	-

하자보수충당부채	-	585	-	532

합계	12,778	585	12,606	532

(*1) 연결기업은 피고로서 계류중에 있는 소송의 결과로 초래될 수 있는 채무를 합리적으로 추정하여 소송충당부채를 인식하고 있습니다 (주석 29 참조).

16-2 당반기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 백만원)

구분	반품충당부채	소송충당부채	하자보수충당부채	합계

기초	12,219	387	532	13,138

전입액(환입액)	172	-	69	241

사용액 등	-	-	(16)	(16)

보고기간말	12,391	387	585	13,363

② 전기

(단위: 백만원)

구분	반품충당부채	소송충당부채	하자보수충당부채	합계

기초	11,134	387	642	12,163

전입액(환입액)	1,085	-	(108)	977

사용액 등	-	-	(2)	(2)

보고기간말	12,219	387	532	13,138

17. 종업원급여

17-1 당반말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

확정급여부채의 현재가치:

기초	22,642	24,040

당기근무원가	8,173	14,698

이자비용	1,271	2,493

퇴직급여 지급액 (*1)	2,643	(911)

관계회사 전출입	141	513

납부한 기여금	-	(16,790)

이자수익	(957)	(1,715)

순확정급여채무의 재측정요소

인구통계학적 가정	-	1,333

재무적 가정	-	(5,438)

경험조정	-	3,290

사외적립자산 수익	-	869

기타	-	260

보고기간말	33,913	22,642

확정급여채무의 현재가치	99,427	92,753

사외적립자산의 공정가치	(65,514)	(70,111)

( *1) 당반기 퇴직급여 지급액 중 전기 미지급한 퇴직급여 지급분 2,318 백만원 이 포함되어 있습니다. 17-2 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	8,173	7,345

이자비용	1,271	1,246

이자수익	(957)	(858)

합계	8,487	7,733

연결기업은 당반기 중 유효법인세율의 변동으로 인한 과거기간의 보험수리적손익의 법인세 효과 변동 금액 16백만원 을 보험수리적손실로 인식하였습니다.

18. 자본금

18-1 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당반기말	전기말	배당에 관한 사항

보통주 (*1)	140,000,000주	47,028,210주	500원	25,322	25,322

1우선주 (*2)	10,000,000주	1,668,870주	500원	834	834	보통주배당율+1%

2우선주	845,990주	500원	423	423	최저배당율 9%

합 계	150,000,000주	49,543,070주	26,579	26,579

(*1) 지배기업은 2006년 지배기업의 보통주식 361,560주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 1,808백만원의 차이가 발생합니다.(*2) 의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당시 보통주보다 액면금액 기준으로 1%를 추가배당하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다.

18-2 당반기와 전기 중 보통주자본금 및 우선주자본금의 변동내역은 없습니다.

19. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	33,365	33,365

자기주식처분이익	42,799	42,799

기타자본잉여금	(35,266)	(44,822)

합계	40,898	31,342

20. 기타자본항목당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목은 전액 자기주식으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

보통주	2,094,020	7,131	2,094,020	7,131

우선주	2,047,319	11,158	2,047,319	11,158

합계	4,141,339	18,289	4,141,339	18,289

21. 기타포괄손익누계액 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	19,942	19,395

지분법자본변동	(70)	(110)

해외사업환산손익	2,442	313

합계	22,314	19,598

22. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금 (*1)	13,290	13,290

임의적립금	381,323	361,323

미처분이익잉여금	278,453	298,336

합계	673,066	672,949

(*1) 지배기업의 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있는 바, 상법의 규정에따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

23. 주당이익

당반기와 전반기 중 지배기업 소유주지분의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.23-1 당반기 및 전반기의 보통주 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 반기순이익	11,491,278,452	13,795,244,753	21,689,097,027	31,564,957,595

(-)구형우선주 배당금	282,055	564,110	282,828	562,548

(-)구형우선주 귀속잔여이익	118,332,756	142,055,790	249,630,025	410,710,018

보통주 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	11,372,663,641	13,652,624,853	21,439,184,174	31,153,685,029

가중평균유통보통주식수	44,934,190	44,934,190	44,934,190	44,934,190

보통주 기본주당이익	253	304	477	693

23-2 당반기 및 전반기의 구형우선주 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	3개월	누적

1우선주	2우선주	1우선주	2우선주

구형우선주 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	57,705,487	60,909,323	69,499,639	73,120,262

가중평균유통구형우선주식수	226,884	240,657	226,884	240,657

구형우선주 기본주당이익	254	253	306	304

② 전반기

(단위: 원)

구분	3개월	누적

1우선주	2우선주	1우선주	2우선주

구형우선주 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	129,899,583	120,013,270	227,503,948	183,768,619

가중평균유통구형우선주식수	271,663	251,535	327,327	265,057

구형우선주 기본주당이익	478	477	695	693

이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다.23-3 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

24. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	17,391	35,014	15,073	30,158

퇴직급여	1,973	3,948	1,802	3,551

복리후생비	1,092	1,942	805	1,620

복지증진비	2,185	3,724	1,720	3,239

여비교통비	3,100	5,897	2,641	5,121

통신비	222	463	220	435

수도광열비	272	638	257	616

소모품비	644	1,569	508	1,064

세금과공과	859	2,455	237	1,462

보험료	459	638	80	248

차량유지비	307	595	321	629

운반비	2,545	3,889	2,610	3,874

교육훈련비	658	820	504	594

지급수수료	3,510	6,634	3,371	5,989

수출수수료	725	946	116	442

임차료	1,026	1,912	627	1,244

광고선전비	4,866	8,422	3,386	6,217

견본비	137	208	88	147

업무촉진비	2,137	4,104	1,772	3,434

해외시장개척비	390	720	396	627

대손상각비	84	74	50	20

감가상각비	1,054	2,139	1,019	2,001

임대자산관리비	109	237	107	277

회의비	227	509	238	519

포장비	69	121	67	129

무형자산상각비	527	1,041	429	824

경상연구개발비	26,690	47,451	22,311	41,545

기타	1,193	2,136	935	1,861

합계	74,451	138,246	61,690	117,887

25. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	1,699	3,521	1,348	1,873

외화환산이익	(41)	500	354	602

유형자산처분이익	27	40	25	96

잡이익	1,401	1,586	79	152

기타수익 합계	3,086	5,647	1,806	2,723

기타비용:

외환차손	1,281	2,237	1,074	1,681

외화환산손실	(248)	400	49	201

유형자산처분손실	334	359	1	8

무형자산처분손실	140	255	-	-

기부금	118	282	139	1,227

잡손실	1,008	1,325	244	396

기타비용 합계	2,633	4,858	1,507	3,513

26. 금융수익과 금융원가당반기와 전반기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	381	720	303	604

외환차익	(155)	8	15	88

외화환산이익	311	444	2,532	2,807

파생상품거래이익	-	-	68	107

매도가능금융자산처분이익	-	-	14,117	21,469

금융수익 합계	537	1,172	17,035	25,075

금융원가:

이자비용	3,164	5,710	2,725	4,913

외환차손	262	263	285	285

외화환산손실	351	5,556	-	123

파생상품평가손실	-	-	15	15

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	2

매도가능금융자산손상차손	4	7	550	550

금융원가 합계	3,781	11,536	3,575	5,888

순금융손익	(3,244)	(10,364)	13,460	19,186

27. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 주요 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.27-1 당반기

(단위: 백만원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(7,203)	-	(7,203)

원재료와 상품매입액	370,285	-	370,285

급여	37,418	47,285	84,703

퇴직급여	3,264	5,223	8,487

감가상각비	8,141	6,828	14,969

무형자산상각비	638	1,256	1,894

기타	26,387	77,654	104,041

합계	438,930	138,246	577,176

27-2 전반기

(단위: 백만원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(13,028)	-	(13,028)

원재료와 상품매입액	312,936	-	312,936

급여	30,092	40,746	70,838

퇴직급여	2,935	4,796	7,731

감가상각비	7,448	6,174	13,622

무형자산상각비	827	824	1,651

기타	15,094	65,347	80,441

합계	356,304	117,887	474,191

28. 법인세비용

28-1 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

당기법인세부담액	14,985	17,200

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(808)	441

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(4,213)	2,509

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(1,309)	(1,096)

법인세비용	8,655	19,054

28-2 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

29. 우발상황 및 약정사항 29-1 당반기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지법	현대커머셜주식회사 외 1명	㈜녹십자홀딩스 외	현대라이프생명 손해배상 청구	33,188	1심 진행중

대법원	강희천 외 43명	㈜녹십자홀딩스 외	혈우병환자(HCV) 손해배상 청구	4,583	3심 진행중

서울동부지방법원	(주)태영약품	녹십자	손해배상	1,037	1심 진행중

서울중앙지방법원	공정거래위원회	녹십자	공정거래법 위반 형사재판	70	1심 진행중

수원지방법원	안기형	녹십자	손해배상	173	1심 진행중

수원지방법원	코타이테크놀러지주식회사	(주)녹십자이엠	공사대금	63	2심 진행중

당반기말 현재 상기 소송사건과 관련하여 충당부채를 설정하고 있습니다 (주석 16 참조).

29-2 당반기말 현재 연결기업이 지급보증을 제공받은 주요 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 원화단위: 백만원)

금융기관	제공받은 건	지급보증한도	지급보증 받은금액

㈜KEB하나은행	입센코리아㈜	25,000	2,500

한국애보트㈜	3,500

태국적십자 등 계약이행보증	USD 9,800	USD 4,552

29-3 당반기말 현재 연결기업은 해 외공사현장 과 관련하여 흥국화재해상보험주식회사에 재물손해보험을 가입하고 있으며, 보장금액은 USD 65,373,029 입니다.

30. 담보제공자산 당반기말 현재 연결기업의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관련기관	과목	채무금액	담보제공자산	적요	장부금액	담보설정금액

한국아스트라제네카㈜	매입채무	6,585	매도가능금융자산	한일시멘트㈜	6,970	6,970

질병관리본부	계약이행보증	-	매도가능금융자산	한일시멘트㈜	76	76

㈜한국씨티은행 등	당좌대출	-	기타금융자산	장기금융상품	8	8

㈜KEB하나은행 (*1)	관리형토지신탁계약	-	재고자산(용지)	케이비부동산신탁㈜	147,569	78,000

서울보증보험	이행보증보험담보	-	기타금융자산	장기금융상품	70	72

합계	6,585	154,693	85,126

(*1) 기흥역세권 도시개발사업 관련하여 ㈜포스코건설, 케이비부동산신탁㈜와 체결한 관리형토지신탁계약에 따라 발행된 수익권증서의 담보로 제공되어 있습니다.

31. 영업활동에서 창출된 현금 등 31-1 당반기와 전반기 중 연결기업의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

반기순이익	21,339	54,101

현금유출 없는 비용등의 가산:	46,366	48,719

법인세비용	8,655	19,054

이자비용	5,710	4,913

퇴직급여	8,487	7,731

대손상각비	74	20

감가상각비	14,969	13,622

무형자산상각비	1,894	1,651

유형자산처분손실	359	8

무형자산처분손실	255	-

외화환산손실	5,956	325

관계기업투자손실	-	82

하자보수비	-	54

재고자산평가손실	-	692

매도가능금융자산처분손실	-	2

매도가능금융자산손상차손	7	550

파생상품평가손실	-	15

현금유입 없는 수익등의 차감:	(2,854)	(31,132)

이자수익	(720)	(604)

배당금수익	(573)	(757)

외화환산이익	(944)	(3,409)

유형자산처분이익	(40)	(96)

대손충당금환입	-	-

관계기업투자이익	(354)	(4,360)

관계기업투자처분이익	-	(79)

매도가능금융자산처분이익	-	(21,469)

반품충당부채의 환입	-	(358)

재고자산평가손실환입	(223)	-

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동:	(82,506)	(55,423)

매출채권	(40,107)	(17,661)

미청구공사	15	(131)

미수금	(8,200)	339

기타유동자산	(18,669)	(11,863)

부가세대급금	-	488

재고자산	(6,981)	(12,235)

매입채무	(7,254)	(16,844)

초과청구공사	2,503	(936)

미지급금	(7,296)	(1,005)

미지급비용	(1,835)	(3,903)

예수금	5,418	5,329

예수보증금	(450)	(29)

부가가치세예수금	870	842

특정연구개발예수금	(533)	910

반품충당부채	172	-

하자보수충당부채	53	-

기타유동부채	(547)	(1,179)

기타비유동부채	(131)	235

퇴직금의 지급	(3,168)	1,858

확정급여부채의 승계(이관)	141	187

사외적립자산	3,493	-

해외사업환산차이	-	175

영업에서 창출된 현금	(17,655)	16,265

31-2 비현금거래 당반기와 전반기 중 연결기업의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산 대체	27,928	33,374

매도가능금융자산평가손익	5,931	4,170

관계기업투자의 매각예정자산 대체	-	100,146

32. 특수관계자 공 시 32-1 당반기말과 전기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니 다.

구분	당반기말	전기말

관계기업	PBS Biotech, lnc.(주)메디진바이오(주)녹십자셀(주)어뮤즈웨이	PBS Biotech, lnc.(주)메디진바이오(주)녹십자셀(주)어뮤즈웨이

기타특수관계자	(재)목암생명과학연구소의료법인 녹십자의료재단(주)코리아하이테크Lymphotec lnc.(주)아진디앤엠	(재)목암생명과학연구소의료법인 녹십자의료재단(주)코리아하이테크Lymphotec lnc.

32-2 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 백만원)

구분	기업명	영업수익	기타수익	매입 및원가	자산취득	지급수수료	경상개발비	기타비용

관계기업	(주)메디진바이오	7	-	362	-	-	-	-

(주)녹십자셀	141	-	5,672	-	-	47	113

PBS Biotech, lnc.	-	-	-	-	-	12	-

기타특수관계자	(재)목암생명과학연구소	211	560	26	-	-	2,595	137

의료법인 녹십자의료재단	29,613	-	1,115	34	1	112	225

(주)아진디앤엠	291	-	-	-	-	-	-

합계	30,263	560	7,175	34	1	2,766	475

② 전반기

(단위: 백만원)

구분	기업명	영업수익	기타수익	매입 및원가	자산취득	지급수수료	경상개발비	기타비용

관계기업	(주)메디진바이오	5	-	331	-	-	-	-

(주)녹십자셀	11	-	4,150	-	-	16	9

일동제약(주)	779	-	-	-	-	-	-

PBS Biotech, Inc.	-	-	-	-	-	11	-

기타특수관계자	(재)목암생명과학연구소	264	-	38	-	-	3,687	1

의료법인 녹십자의료재단	24,138	-	1,270	-	-	111	146

합계	25,197	-	5,789	-	-	3,825	156

한편, 연결기업 내의 특수관계자에 대한 주요 거래는 연결재무제표 작성시 제거되었으며, 상기 특수관계자에 대한 주요 거래 내역에는 포함되지 아니하였습니다.

32-3 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 백만원)

구분	기업명	매출채권	미수금	매입채무	미지급비용	임대보증금

관계기업	(주)메디진바이오	-	1	-	362	3

(주)녹십자셀	-	2,470	1,146	52	615

기타특수관계자	(재)목암생명과학연구소	27	134	-	159	-

의료법인 녹십자의료재단	8,615	611	24	126	1,729

(주)아진디앤엠	-	1	-	-	-

합계	8,642	3,217	1,170	699	2,347

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	기업명	매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급비용	임대보증금

관계기업	(주)메디진바이오	-	5	-	-	650	3

(주)녹십자셀	8	279	-	1,094	24	-

기타특수관계자	(재)목암생명과학연구소	13	390	27	-	172	-

의료법인 녹십자의료재단	8,493	648	-	20	162	1,729

합계	8,514	1,322	27	1,114	1,008	1,732

한편, 연결기업 내의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 연결재무제표 작성시 제거되었으며, 상기 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되지 아니하였습니다.

32-4 연결기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	2,566	4,915	2,210	4,097

퇴직급여	555	1,111	287	881

합계	3,121	6,026	2,497	4,978

32-5 당반기말 현재 지배기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공받은자	지급보증내역	지급보증액	제공받은 회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

기타특수관계자:

(재)목암생명과학연구소	일반한도대출	6,000	3,865	㈜KEB하나은행

일반자금대출	1,800	1,500

일반한도대출	5,500	5,000	㈜국민은행

33. 재무위험관리의 목적 및 정책

금융상품과 관련하여 연결기업은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

33-1 위험관리 정책연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사는 경영진이 연결기업의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

33-2 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결기업은 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다. 우선적으로 수출과 수입통화 대응을 통한 Natural Hedge로 환율변동 노출금액을 상쇄한 후 잔여 환율변동노출금액에 대하여는 주로 선물환 및 옵션과 같은 파생상품을 이용하여 환율변동위험을 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결기업의 환율변동 위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 천CAD, 천GBP, 천INR, 천THB, 원화단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

USD	EUR	JPY	CAD	THB	GBP	INR	환산금액	USD	EUR	JPY	CAD	THB	GBP	환산금액

외화 자산	167,607	2,792	6,399	565	12,603	-	211	198,595	157,036	4,975	7,146	356	18,653	-	191,393

외화 부채	17,896	2,000	48,137	-	85	20	-	24,013	21,754	4,200	18,274	-	85	1	31,055

당반기말과 전기말 현재 연결기업이 보유한 원화로 환산한 외화 금융자산(부채)의 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

원화기준 10% 절상시	원화기준 10% 절하시	원화기준 10% 절상시	원화기준 10% 절하시

외화자산(A)	178,736	218,455	172,254	210,533

외화부채(B)	21,612	26,414	27,950	34,161

(A)-(B)	157,124	192,040	144,304	176,372

분석전 금액(장부금액)	174,582	174,582	160,338	160,338

순효과	(17,458)	17,458	(16,034)	16,034

② 이자율위험연결기업의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결기업의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

금융자산	102,182	74,656

금융부채	106,437	126,153

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	1,022	(1,022)	747	(747)

이자비용	1,064	(1,064)	1,262	(1,262)

③ 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업은 일반상품 및 매도가능지분상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 일반상품 및 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결기업의 경영진이 승인하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 시장성 있는 주식의 시장가격이 5% 변동시 상장지분상품의가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세 차감전 기타포괄손익	2,825	(2,825)	2,538	(2,538)

법인세효과	(684)	684	(558)	558

법인세 차감후 기타포괄손익	2,141	(2,141)	1,980	(1,980)

33-3 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결기업은 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 연결기업이 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

연결기업은 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당반기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다 (주석 5 참조).

당반기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 연결기업의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

대여금및수취채권	현금및현금성자산 (*1)	94,940	163,095

매출채권및기타채권	354,555	306,243

기타금융자산 (*1)	143,674	77,277

합계	593,169	546,615

(*1) 연결기업이 보유하는 현금시재액 및 매도가능금융자산은 제외하였습니다.

33-4 유동성위험유동성위험은 연결기업이 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.연결기업은 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당반기말 현재 ㈜KEB하나은행 등과의 일반대출 및 당좌차월 한도를 유지하여 유동성 위험에 대비하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결기업의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목	당반기말	전기말

1년미만	1년초과	계약상 현금흐름	장부가액	1년미만	1년초과	계약상 현금흐름	장부가액

단기차입부채	289,147	-	289,147	285,205	215,686	-	215,686	213,239

장기차입부채	-	218,553	218,553	201,768	-	130,920	130,920	124,752

매입채무및기타채무	189,476	3,739	193,215	193,215	205,090	3,272	208,362	208,362

합계	478,623	222,292	700,915	680,188	420,776	134,192	554,968	546,353

33-5 자본관리연결기업의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결기업은 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결기업은 산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며,순차입금비율은 차입금에서 예금을 차감한 순액을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

부채총계(A)	877,339	751,282

자본총계(B)	1,352,175	1,307,379

현금 및 예금(C)	238,824	240,508

차입금(D)	486,973	337,991

부채비율(A/B)	64.88%	57.46%

순차입금비율(D-C)/B	18.35%	7.46%

34. 범주별 금융상품 등34-1 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 백만원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	95,150	-	95,150	95,150

매출채권및기타채권	354,555	-	354,555	354,555

기타금융자산	143,674	101,415	245,089	245,089

합계	593,379	101,415	694,794	694,794

② 전기말

(단위: 백만원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	163,231	-	163,231	163,231

매출채권및기타채권	306,243	-	306,243	306,243

기타금융자산	77,277	94,184	171,461	171,461

합계	546,751	94,184	640,935	640,935

당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입부채 및 매입채무및기타채무는 상각후원가로 측정하는 금융부채로서 공정가치로 측정되었습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 상각후 원가로 측정된 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당되어 상각후 원가로 측정된 장부금액을 공정가치에 포함하였으며, 매도가능금융상품 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품등으로, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융상품은 원가를 공정가치에 포함하였습니다.

34-2 당반기와 전반기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.① 수익

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

대여금 및수취채권	매도가능 금융자산	손익합계	대여금 및수취채권	매도가능 금융자산	파생상품자산	손익합계

영업수익:

배당금수익	-	573	573	-	757	-	757

기타수익:

외환차익	3,521	-	3,521	1,873	-	-	1,873

외화환산이익	500	-	500	602	-	-	602

금융수익:

이자수익	720	-	720	604	-	-	604

외환차익	8	-	8	88	-	-	88

외화환산이익	444	-	444	2,807	-	-	2,807

파생상품거래이익	-	-	-	-	-	107	107

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	-	21,469	-	21,469

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가이익	-	4,531	4,531	-	-	-	-

합계	5,193	5,104	10,297	5,974	22,226	107	28,307

② 비용

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

대여금 및수취채권	기타금융부채	매도가능 금융자산	손익합계	대여금 및수취채권	기타금융부채	매도가능 금융자산	파생상품부채	손익합계

판매비와관리비:

대손상각비	74	-	-	74	20	-	-	-	20

기타비용:

외환차손	-	2,237	-	2,237	-	1,681	-	-	1,681

외화환산손실	-	400	-	400	-	201	-	-	201

금융원가:

이자비용	-	5,710	-	5,710	-	4,913	-	-	4,913

외환차손	-	263	-	263	-	285	-	-	285

외화환산손실	-	5,556	-	5,556	-	123	-	-	123

파생상품평가손실	-	-	-	-	-	-	-	15	15

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	-	-	-	2	-	2

매도가능금융자산손상차손	-	-	7	7	-	-	550	-	550

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손실	-	-	-	-	-	-	3,183	-	3,183

합계	74	14,166	7	14,247	20	7,203	3,735	15	10,973

34-3 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결기업의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.① 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당반기말

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

매도가능금융자산	56,493	25,105	19,817	101,415

공정가치가 공시되는 자산:

현금및현금성자산	210	94,940	-	95,150

매출채권및기타채권	-	-	354,555	354,555

기타금융자산	-	143,674	-	143,674

공정가치가 공시되는 부채:

매입채무및기타채무	-	-	193,215	193,215

단기차입부채	-	285,205	-	285,205

장기차입부채	-	201,768	-	201,768

기타금융부채	-	-	7,025	7,025

③ 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

매도가능금융자산	50,762	25,105	18,317	94,184

공정가치가 공시되는 자산:

현금및현금성자산	136	163,095	-	163,231

매출채권및기타채권	-	-	306,243	306,243

기타금융자산	-	77,277	-	77,277

공정가치가 공시되는 부채:

매입채무및기타채무	-	-	208,362	208,362

단기차입부채	-	213,239	-	213,239

장기차입부채	-	124,752	-	124,752

기타금융부채	-	-	6,921	6,921

34-4 공정가치연결기업의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ② 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.

④ 비파생금융부채기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간말의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

34-5 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전기

자산의 장부금액	1,193	186

관련 부채의 장부금액	1,193	186

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	1,193	186

관련 부채의 공정가치	1,193	186

순포지션	-	-

연결기업은 매출채권에 대하여 D/A(Document against Acceptance) 및 Usance 거래 등을 하고 있는 바, 관련 환어음의 만기시까지 소구의무를 부담하고 있습니다.

35. 사업결합 등35-1 녹십자메디스 신규취득

전기 중 발생한 ㈜녹십자메디스의 지분취득으로 인한 사업결합 거래는 다음과 같습니다.① 일반사항종속기업인 (주)녹십자와 (주)녹십자의 종속기업인 (주)녹십자엠에스는 2015년 3월 31일 의료기기 제조업체인 (주)세라젬메디시스의 지분 51%를 매입하여 지배력을 획득하였으며, 사명을 (주)녹십자메디스로 변경하였습니다. 연결기업의 지분취득 내역은 다음과 같습니다.

구 분	취득주식수	지분율

㈜녹십자	6,000,000주	19.12%

㈜녹십자엠에스	10,000,000주	31.88%

합 계	16,000,000주	51.00%

(주)녹십자메디스에 대한 지배력을 획득함에 따라 연결기업은 혈당계 시장 신규진입을 통한 미래성장동력 확보를 기대하고 있습니다. 이 거래로 인하여 연결기업의 비지배지분은 3,193백만원 증가하였습니다.

② 이전대가취득일 현재 이전대가의 주요 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

현 금	8,087

기타금융부채	2,327

합 계	10,414

③ 식별가능한 취득자산과 인수부채

(단위: 백만원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	8,022

매출채권및기타채권	412

재고자산	1,105

기타유동자산	283

장기매출채권및기타채권	45

유형자산	2,789

무형자산	152

매입채무및기타채무	(1,929)

단기차입부채	(4,000)

기타유동부채	(296)

확정급여부채	(505)

비지배지분	(2,978)

식별가능순자산	3,100

연결기업은 취득한 자산의 공정가치와 장부금액과의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

④ 영업권

(단위: 백만원)

구 분	금 액

총 이전대가	10,414

순자산 장부가액	(3,100)

영업권	7,314

⑤ 기타약정연결기업은 종속기업인 (주)녹십자메디스의 지분취득시 주주인 (주)세라젬에게 대상주식을 연결기업에 매도할 수 있는 권리(풋옵션)를 부여하였습니다.

해당 풋옵션의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

(1) 대상주식	㈜녹십자메디스 보통주

(2) 계약일	2015년 1월 27일

(3) 의무자	㈜녹십자, ㈜녹십자엠에스

(4) 권리자	㈜세라젬

(5) 행사조건	1) 거래 종결일로부터 3년 이내 ㈜녹십자엠에스와 ㈜녹십자메디스 간 합병이 이루어지지 않을 경우2) 상기 합병 시, ㈜녹십자메디스 지분가치가 74억원에 미달할 경우

(6) 행사가액	1)의 경우 74억원과 ㈜녹십자메디스 지분가치 중 큰 금액2)의 경우 74억원

(7) 행사기간	1)의 경우 거래종결일로부터 3년이 경과한 시점부터 3개월 이내2)의 경우 합병 등기일 이후 3개월 이내

(8) 행사가능주식수	14,825,475주

풋옵션의 평가는 주가, 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 한 이항모형을 평가기법으로 하여 외부평가기관에 의해 평가되었으며, 취득일의 공정가치인 2,327백만원이 이전대가에 포함되었습니다.한편, 연결기업은 풋옵션 행사시 예상되는 상환금액(풋옵션의 행사가격)의 현재가치와 풋옵션의 공정가치의 차액을 자본에서 부채로 재분류하였습니다.

35-2 종속기업간의 합병

종속기업인 ㈜녹십자웰빙(구: (주)녹십자제이비피)은 2015년 10월 31일을 합병기일로 하여 종속기업인 ㈜녹십자에이치에스를 1:0.056456의 비율로 흡수합병하였습니다. 이로 인하여 ㈜녹십자웰빙은 피합병법인의 주주에게 신주 212,608주를 교부하였습니다.

본 합병은 합병법인인 ㈜녹십자웰빙이 ㈜녹십자에이치에스를 합병하는 것으로서 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	합병법인	피합병법인

회사명	㈜녹십자웰빙	㈜녹십자에이치에스

설립일	2004년 9월 2일	2000년 5월 26일

대표이사	허용준	유영효

주요사업	의약품 제조 및 판매	인삼발효물 제조

합병전 합병 당사 회사들의 재무상태표와 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 재무상태표

(단위: 백만원)

과목	㈜녹십자웰빙	㈜녹십자에이치에스

유동자산	14,227	2,241

비유동자산	2,295	870

자산합계	16,522	3,111

유동부채	1,431	686

비유동부채	480	246

부채총계	1,911	932

자본금	4,869	1,130

자본잉여금	4,111	50

이익잉여금	5,669	999

자본조정	(38)	-

자본총계	14,611	2,179

부채및자본총계	16,522	3,111

② 포괄손익계산서

(단위: 백만원)

과목	㈜녹십자웰빙	㈜녹십자에이치에스

매출액	6,431	7,527

매출원가	4,593	6,244

매출총이익	1,838	1,283

판매관리비	1,269	2,021

영업이익	569	(738)

기타손익	46	(15)

금융손익	324	14

법인세비용차감전순이익	939	(739)

법인세비용	181	(12)

당기순이익	758	(727)

기타포괄손익	62	1

총포괄이익	820	(726)