녹십자홀딩스 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

주석

제52(당)기 분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지
제51(전)기 분기 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지
주식회사 녹십자홀딩스

1. 회사의 개요

주식회사 녹십자홀딩스(이하 "당사")는 의약품의 제조 및 판매를 목적으로 1967년 10월 5일 설립되었고, 1978년 8월 28일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다.당사는 국내외 경영환경에 능동적으로 대응하기 위하여 1998년부터 각 사업부문을 전문성과 효율성을 강화한 별도회사로 독립시켜 왔으며, 순수지주회사체제로 전환하고 2004년 9월 3일자로 상호를 주식회사 녹십자에서 주식회사 녹십자홀딩스로 변경하였습니다. 그 결과 당사의 주요 영업활동이 의약품의 제조 및 판매에서 특수관계자지분으로 인한 투자수익 및 건물 임대수익으로 변경되었습니다.

당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 25,322백만원, 우선주 1,257백만원이며, 당분기말 현재 대표이사 허일섭 회장이 대주주로서 보통주지분 41.27%( 특수관계자 포함)를 소유하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준 및 회계정책의 변경2-1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 전부터 소유한 종속기업 및 관계기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

(2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다.

2-3 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

3. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	15	18

요구불예금	9,887	8,236

당좌예금	31	108

합계	9,933	8,362

4. 미수금및기타채권4-1 당분기말 및 전기말 현재 미수금및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	11,815	-	11,768	-

보증금	-	2,812	-	2,812

합계	11,815	2,812	11,768	2,812

4-2 미수금및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 미수금및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

미수금및기타채권 총장부금액	17,042	16,995

대손충당금:

미수금	(2,286)	(2,286)

미수수익	(129)	(129)

대손충당금 합계	(2,415)	(2,415)

미수금및기타채권 순장부금액	14,627	14,580

4-3 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동은 없습니다. 한편, 당사는 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려한 연령분석을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 기타비용에 포함되어 있습니다.

4-4 당분기말과 전기말 현재 미수금및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

만기일 미도래	8,201	-	14,260	-

3개월 이하	6,265	-	204	-

3개월 초과 ~ 6개월 이하	45	-	-	-

6개월 초과	2,531	2,415	2,531	2,415

합계	17,042	2,415	16,995	2,415

당사는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편,당사는 상기 미수금및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

5. 기타금융자산5-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장기금융상품 (*1)	4	4

매도가능금융자산	70,882	65,272

합계	70,886	65,276

(*1) 사용이 제한된 당좌개설보증금 3백만원이 포함되어 있습니다 .

5-2 매도가능금융자산① 당분기말과 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	종목	당분기말	전기말

시장성 있는지분증권	한일시멘트㈜	20,200	15,200

엔에스엔(구 ㈜에이모션)	54	94

고려제강㈜	9,735	9,821

㈜제넥신	3,664	3,810

OxfordBioMedica	5,399	4,518

DGB 금융지주	1	-

소계	39,053	33,443

시장성 없는지분증권 등	한덕개발㈜	371	371

케이티비투자증권(우선주)	25,780	25,780

기타	5,678	5,678

소계	31,829	31,829

합계	70,882	65,272

당사는 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 한편, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 시장성 없는 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가로 계상하였습니다.

6. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

용지	111,148	-	111,148	123,288	-	123,288

동 재고자산(용지)는 관련 사업(주석 14 참조)과 관련하여 수익권증서의 담보로 제공되어 있습니다 (주석 29 참조).

7. 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜녹십자셀 (*1)	한국	생물학적 제제제조업	5.03	25,430	5.03	25,430

PBS Biotech, Inc (*1),(*2),(*3)	미국	서비스	4.00	-	4.00	-

㈜어뮤즈웨이 (*1),(*2)	한국	소프트웨어 및 운동기구제작	10.00	-	10.00	-

Cipherome, Inc. (*3),(*4)	미국	유전체분석 및약물적합도 검사	-	4,686	-	-

합계	30,116	25,430

(*1) 지분율은 20% 미만이지만 당사의 종속기업의 지분까지 포함할 경우 피투자회사의 지분을 20% 이상 보유하고 있으며, 재무정책과 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.(*2) 전기 이전에 완전자본잠식상태로서 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 전액손상을 인식하였습니다.(*3) 해당 지분율은 우선주를 제외한 지분율 입니다.(*4) 당기 중 Cipherome, Inc.의 전환우선주 1,249,994주를 취득하였습니다. 지분율은 20%미만이지만 재무정책과 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.

8. 종속기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜녹십자	한국	의약품제조 및 판매	51.17	296,327	51.17	296,327

㈜녹십자이엠	한국	건설업	100.00	11,116	100.00	11,116

Green Cross HK Holdings Limited.	홍콩	서비스	79.96	23,898	79.96	23,898

㈜녹십자헬스케어	한국	서비스	94.64	2,270	94.64	2,270

㈜녹십자랩셀 (*1)	한국	혈액검사 연구	9.29	490	9.29	490

㈜지씨웰페어	한국	음식료품 소매업	70.00	70	70.00	70

㈜녹십자웰빙 (*1)	한국	의약품제조 및 판매	16.70	2,636	16.70	2,636

Green Cross North America Inc.	캐나다	의약품제조 및 판매	53.15	46,242	53.15	46,242

GC Labtech, Inc.	미국	보건업 및 사회복지서비스업	100.00	5,852	100.00	5,852

부동산 처분신탁 (*2)	한국	신탁부동산 보존관리	100.00	6,005	-	-

합계	394,906	388,901

(*1) 당기말 현재 당사의 보유지분율이 50%미만이나 당사의 종속기업이 피투자회사의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 충분하다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 당분기 중 신한은행을 수탁자로 한 부동산처분신탁계약에 참여하였으며, 당사는 동 계약의 수익자로 지정되어 있습니다.

9. 유형자산

9-1 당분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물 및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	60,750	1,673	-	1,164	15,865	79,452

취득 및 자본적지출 (*1)	-	-	-	96	5,736	5,832

처분	-	-	-	(47)	-	(47)

감가상각	-	(13)	-	(67)	-	(80)

분기말 장부금액	60,750	1,660	-	1,146	21,601	85,157

취득원가	60,750	2,299	125	2,803	21,601	87,578

감가상각누계액	-	(639)	(125)	(1,657)	-	(2,421)

(*1) 당기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급한 금액은 45백만원 입니다.

9-2 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물 및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	50,283	1,658	-	1,312	6,300	59,553

취득 및 자본적지출 (*1)	7,450	68	-	103	12,582	20,203

대체	3,017	-	-	-	(3,017)	-

감가상각	-	(53)	-	(251)	-	(304)

전기말 장부금액	60,750	1,673	-	1,164	15,865	79,452

취득원가	60,750	2,299	125	2,824	15,865	81,863

감가상각누계액	-	(626)	(125)	(1,660)	-	(2,411)

(*1) 전기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급한 금액은 2,842백만원 입니다.

10. 무형자산

10-1 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	영업권	개발비	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	-	444	464	1,681	2,589

취득 및 자본적지출	-	-	74	-	74

상각	-	(37)	(21)	-	(58)

분기말 장부금액	-	407	517	1,681	2,605

취득원가	47,762	1,534	2,150	1,681	53,127

상각누계액	-	(1,127)	(1,633)	-	(2,760)

손상차손누계액	(47,762)	-	-	-	(47,762)

10-2 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	영업권	개발비	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	-	596	379	1,681	2,656

취득 및 자본적지출	-	-	160	-	160

상각	-	(152)	(75)	-	(227)

전기말 장부금액	-	444	464	1,681	2,589

취득원가	47,762	1,534	2,076	1,681	53,053

상각누계액	-	(1,090)	(1,612)	-	(2,702)

손상차손누계액	(47,762)	-	-	-	(47,762)

영업권은 당사의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었으며, 당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 당분기와 전기 중 영업권 장부금액의 변동은 없습니다.

11. 투자부동산

11-1 당분기 중 당사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물 및 구축물	합계

기초 장부금액	106,106	30,626	136,732

취득	-	105	105

감가상각	-	(231)	(231)

분기말 장부금액	106,106	30,500	136,606

취득원가	109,051	47,369	156,420

감가상각누계액	-	(16,869)	(16,869)

손상차손누계액	(2,945)	-	(2,945)

11-2 전기 중 당사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물 및 구축물	합계

기초 장부금액	108,370	31,339	139,709

취득	38	202	240

처분	(2,302)	-	(2,302)

감가상각	-	(915)	(915)

전기말 장부금액	106,106	30,626	136,732

취득원가	109,051	47,264	156,315

감가상각누계액	-	(16,638)	(16,638)

손상차손누계액	(2,945)	-	(2,945)

11-3 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 2,464백만원 및 2,328백만원입니다.

한편, 당사는 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다.

12. 기타자산 및 기타부채12-1 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

선급금	1,712	1,336

선급비용	314	335

합계	2,026	1,671

12-2 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

부가가치세예수금	223	733

예수금	897	267

금융보증부채 (주석 31)	95	135

합계	1,215	1,135

13. 미지급금및기타채무당분기말과 전기말 현재 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,381	-	2,916	-

미지급비용	3,070	-	2,744	-

임대보증금	-	6,253	-	6,253

합계	4,451	6,253	5,660	6,253

14. 공동영업투자 및 중요 계약별 공시14-1. 공동영업투자 내역당사는 2014년 11월에 ㈜포스코건설과 용인 기흥역세권 M3-1 블럭 공동사업약정을체결하여 사업을 진행중이며, 동 약정에 의거 당해 사업의 관련 자산, 부채, 수익 및 비용을 당사의 지분인 39%에 해당하는 만큼 인식하고 있습니다.14-2. 중요 계약별 공시당분기말과 전기말 현재 진행중인 주요 공사현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	계 약 일	공 사 기 한	진 행 률	초과청구공사	공사선수금

총액	손상차손누계액

용인기흥주상복합 신축공사	2015.9월	2018.11월	33.10%	18,142	-	18,142

당분기 중 추정총계약원가의 변동으로 인한 공사손익변동 및 공사손실충당부채의 설정은 없습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	계 약 일	공 사 기 한	진 행 률	초과청구공사	공사선수금

총액	손상차손누계액

용인기흥주상복합 신축공사	2015.9월	2018.11월	25.80%	13,000	-	13,000

전기 중 추정총계약원가의 변동으로 인한 공사손익변동 및 공사손실충당부채의 설정은 없습니다.

15. 차입금 15-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

차입처	내역	이자율(%)	당기말	전기말

단기차입부채:

㈜KEB하나은행	일반한도대출	2.70 ~ 2.73	45,000	40,800

㈜신한은행	일반한도대출	2.72	8,000	-

㈜국민은행	일반한도대출	2.50 ~ 2.80	36,000	38,000

㈜우리은행	일반한도대출	2.56 ~ 2.70	22,000	26,000

㈜KDB산업은행	일반한도대출	2.33	20,000	20,000

소계	131,000	124,800

장기차입부채:

신한금융투자㈜	사모사채	2.77	50,000	50,000

㈜KDB산업은행	시설자금대출	2.00 ~ 2.17	16,000	16,000

소계	66,000	66,000

합계	197,000	190,800

15-2 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	만기	당분기	전기

사모사채	2018년	50,000	50,000

시설자금대출	2019년	16,000	16,000

16. 기타충당부채당분기말과 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

소송충당부채 (*1)	387	-	387	-

(*1) 당사는 피고로서 계류중에 있는 소송의 결과로 초래될 수 있는 채무를 합리적으로 추정하여 소송충당부채를 인식하고 있습니다 (주석 28 참조) .

17. 종업원급여

17-1 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치:

기초	1,357	3,120

당기근무원가	398	1,421

이자비용	59	196

퇴직급여 지급액	109	17

관계회사 전출입	-	(39)

납부한 기여금	-	(2,800)

이자수익	(47)	(121)

순확정급여채무의 재측정요소

재무적 가정	-	(84)

경험조정	-	(363)

사외적립자산 수익	-	10

보고기간말	1,876	1,357

확정급여채무의 현재가치	9,408	9,388

사외적립자산의 공정가치	(7,532)	(8,031)

17-2 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	398	355

이자비용	59	49

이자수익	(47)	(30)

합계	410	374

18. 자본금

18-1 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말	배당에 관한 사항

보통주 (*1)	140,000,000주	47,028,210주	500원	25,322	25,322

1우선주 (*2)	10,000,000주	1,668,870주	500원	834	834	보통주배당율+1%

2우선주	845,990주	500원	423	423	최저배당율 9%

합 계	150,000,000주	49,543,070주	26,579	26,579

(*1) 2006년 당사의 보통주식 361,560주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 1,808백만원의 차이가 발생합니다.(*2) 의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당시 보통주보다 액면금액 기준으로 1%를 추가배당하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다.

18-2 당분기와 전기 중 보통주자본금 및 우선주자본금의 변동내역은 없습니다.

19. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	33,365	33,365

자기주식처분이익	42,799	42,799

기타자본잉여금	4,900	4,900

합계	81,064	81,064

20. 기타자본항목

당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목은 전액 자기주식으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

보통주	2,094,020	7,131	2,094,020	7,131

우선주	2,047,319	11,158	2,047,319	11,158

합계	4,141,339	18,289	4,141,339	18,289

21. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	23,035	18,753

22. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금 (*1)	13,290	13,290

임의적립금	401,323	381,323

미처분이익잉여금	45,392	67,021

합계	460,005	461,634

(*1) 지배기업의 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있는 바, 상법의 규정에따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

23. 주당이익

당분기와 전분기 중 지배기업 소유주지분의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.23-1 당분기 및 전분기의 보통주 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	11,993,239,367	10,605,137,652

(-)구형우선주 배당금	279,720	1,134,420

(-)구형우선주 귀속잔여이익	123,501,907	109,198,618

보통주 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	11,869,457,740	10,494,804,614

가중평균유통보통주식수	44,934,190	44,934,190

보통주 기본주당이익	264	234

23-2 당분기 및 전분기의 구형우선주 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

1우선주	2우선주	1우선주	2우선주

구형우선주 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	60,211,590	63,570,036	54,125,322	56,207,716

가중평균유통구형우선주식수	226,884	240,657	226,884	240,657

구형우선주 기본주당이익	265	264	239	234

이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다.

24. 영업수익 및 영업비용당분기 및 전분기 중 영업수익 및 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

영업수익:

임대료수익	2,464	2,328

배당금수익	9,454	11,280

기타영업수익	6,644	6,143

분양매출	14,875	6,624

합계	33,437	26,375

영업비용:

분양매출원가	12,396	5,990

급여	3,136	2,766

퇴직급여	410	374

복리후생비	100	145

복지증진비	354	311

임대자산관리비	299	146

세금과공과	280	822

지급수수료	729	616

수도광열비	90	88

임차료	447	365

회의비	45	48

여비교통비	132	132

소모품비	77	62

교육훈련비	41	33

감가상각비	311	302

무형자산상각비	59	56

기타	223	264

합계	19,129	12,520

25. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

잡이익	12	4

기타비용:

외화환산손실	108	6

유형자산처분손실	7	-

기부금	4	8

잡손실	129	-

기타비용 합계	248	14

26. 금융수익과 금융원가당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	1	-

외환차익	37	-

금융수익 합계	38	-

금융원가:

이자비용	1,159	1,353

외환차손	2	-

금융원가 합계	1,161	1,353

순금융손익	(1,123)	(1,353)

27. 법인세비용

27-1 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담액	3,360	2,362

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(860)	320

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(215)	(1,022)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(1,328)	227

법인세비용	957	1,887

27-2 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

28. 우발상황 및 약정사항 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지법	현대커머셜 주식회사 외 1명	㈜녹십자홀딩스 외	현대라이프생명 손해배상 청구	29,814	1심 진행중

대법원	강희천 외 43명	㈜녹십자홀딩스 외	혈우병환자(HCV) 손해배상 청구	4,583	3심 진행중

당분기말 당사는 현재 상기 소송사건과 관련하여 충당부채를 설정하고 있습니다(주석 16 참조).

29. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관련기관	과목	채무금액	담보제공자산	적요	장부금액	담보설정금액

㈜KEB하나은행	관리형토지신탁계약	-	재고자산(용지)	케이비부동산신탁㈜	111,148	78,000

기흥역세권 도시개발사업 관련하여 ㈜포스코건설, 케이비부동산신탁㈜와 체결한 관리형토지신탁계약에 따라 발행된 수익권증서의 담보로 제공되어 있습니다.

30. 영업활동에서 창출된 현금 등 30-1 당분기와 전분기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	11,993	10,605

현금유출 없는 비용등의 가산:	3,011	3,978

법인세비용	957	1,887

이자비용	1,159	1,353

퇴직급여	410	374

감가상각비	311	302

무형자산상각비	59	56

유형자산처분손실	7	-

외화환산손실	108	6

현금유입 없는 수익등의 차감:	(9,455)	(11,280)

이자수익	(1)	-

배당금수익	(9,454)	(11,280)

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동:	15,798	4,206

미수금	360	2,573

선급금	(376)	528

선급비용	(23)	29

재고자산	12,140	5,426

미지급금	(2,008)	(116)

초과청구공사	5,142	(4,145)

예수금	629	722

미지급비용	334	(1,115)

부가가치세예수금	(509)	101

퇴직금의 지급	109	203

영업에서 창출된 현금	21,347	7,509

30-2 비현금거래 당분기와 전분기 중 당사의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산 대체	-	3,159

매도가능금융자산평가손익	5,611	958

31. 특수관계자 공 시

31-1 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	㈜녹십자 ㈜녹십자헬스케어 ㈜녹십자이엠 Green Cross Hong Kong Holdings Limited(GCHK)㈜녹십자엠에스 ㈜녹십자웰빙Green Cross America, Inc.(GCAM)녹십자(중국)생물제재유한공사(GC China)㈜녹십자랩셀 농업회사법인 인백팜㈜ 안휘거린커약품판매유한공사 ㈜지씨웰페어㈜녹십자지놈Green Cross BioTherapeutics Inc.(GCBT) Green Cross North America Inc.(GCNA)TaoJiang Green Cross Pharmaceutical Distribution Co.,Ltd.㈜녹십자메디스GC Labtech, Inc부동산 처분신탁	㈜녹십자 ㈜녹십자헬스케어 ㈜녹십자이엠 Green Cross Hong Kong Holdings Limited(GCHK)㈜녹십자엠에스 ㈜녹십자웰빙Green Cross America, Inc.(GCAM)녹십자(중국)생물제재유한공사(GC China)㈜녹십자랩셀 농업회사법인 인백팜㈜ 안휘거린커약품판매유한공사 ㈜지씨웰페어㈜녹십자지놈Green Cross BioTherapeutics Inc.(GCBT) Green Cross North America Inc.(GCNA)TaoJiang Green Cross Pharmaceutical Distribution Co.,Ltd.㈜녹십자메디스GC Labtech, Inc

관계기업	㈜녹십자셀PBS Biotech, Inc.㈜어뮤즈웨이Cipherome, Inc.	㈜녹십자셀PBS Biotech, Inc.㈜어뮤즈웨이

기타특수관계자	(재)목암생명과학연구소 의료법인 녹십자의료재단 ㈜코리아하이테크Lymphotec Inc.㈜메디진바이오㈜아진디앤엠	(재)목암생명과학연구소 의료법인 녹십자의료재단 ㈜코리아하이테크Lymphotec Inc.㈜메디진바이오㈜아진디앤엠

31-2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 백만원)

구분	기업명	배당수익	기타 영업수익	자산취득	기타비용	현금출자

종속기업	㈜녹십자	7,313	6,735	42	-

㈜녹십자엠에스	-	457	-	18	-

㈜녹십자웰빙	132	165	-	6	-

㈜녹십자이엠	1,500	213	1,458	-	-

㈜녹십자헬스케어	-	15	-	4	-

농업회사법인 인백팜㈜	-	28	-	-	-

㈜녹십자랩셀	74	211	-	-	-

㈜녹십자지놈	-	48	-	-	-

㈜지씨웰페어	-	16	-	10	-

㈜녹십자메디스	-	3	-	-	-

관계기업	㈜녹십자셀	29	991	-	-	-

Cipherome, Inc.	-	-	-	-	4,686

기타관계사	㈜메디진바이오	-	4	-	-	-

(재)목암생명과학연구소	-	67	54	66	-

의료법인 녹십자의료재단	-	959	-	2	-

㈜아진디앤엠	-	302	-	-	-

합계	9,048	10,214	1,512	148	4,686

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	기업명	배당수익	기타 영업수익	지급수수료	기타비용

종속기업	㈜녹십자	10,238	6,457	28	-

㈜녹십자엠에스	-	382	-	18

㈜녹십자웰빙	56	101	-	-

㈜녹십자이엠	600	208	-	-

㈜녹십자헬스케어	-	12	-	-

농업회사법인 인백팜㈜	-	26	-	-

㈜녹십자랩셀	-	204	-	-

㈜녹십자지놈	-	34	-	-

㈜지씨웰페어	-	16	-	11

㈜녹십자메디스	-	5	-	-

기타관계사	㈜메디진바이오	-	3	-	-

(재)목암생명과학연구소	-	72	-	-

의료법인 녹십자의료재단	-	947	-	3

합계	10,894	8,467	28	32

31-3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	기업명	미수금	미지급비용 등	임대보증금

종속기업	㈜녹십자	7,714	4	3,111

㈜녹십자엠에스	566	-	205

㈜녹십자웰빙	128	5	-

㈜녹십자이엠	119	716	160

㈜녹십자헬스케어	13	2	-

농업회사법인 인백팜㈜	10	-	-

㈜녹십자랩셀	79	-	256

㈜ 녹십자지놈	18	-	63

GC China	1,704	-	-

㈜지씨웰페어	8	3	30

㈜ 녹십자메디스	-	2	-

관계기업	㈜녹십자셀	496	-	614

기타특수관계자	㈜ 메디진바이오	1	-	3

(재)목암생명과학연구소	24	44	-

의료법인 녹십자의료재단	618	-	1,729

합계	11,498	776	6,171

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	기업명	미수금	미지급비용 등	임대보증금

종속기업	㈜녹십자	6,949	15	3,111

㈜녹십자엠에스	549	-	205

㈜녹십자웰빙	322	-	-

㈜녹십자이엠	256	2,823	160

㈜녹십자헬스케어	13	-	-

농업회사법인 인백팜㈜	18	-	-

㈜녹십자랩셀	92	-	256

㈜ 녹십자지놈	80	-	63

GCHK	64	-	-

GC China	1,704	-	-

㈜지씨웰페어	8	2	30

㈜ 녹십자메디스	-	4	-

관계기업	㈜녹십자셀	977	-	614

기타특수관계자	㈜ 메디진바이오	3	-	3

(재)목암생명과학연구소	38	44	-

의료법인 녹십자의료재단	612	-	1,729

합계	11,685	2,888	6,171

31-4 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였는 바, 당분기와 전분기 중 당사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	558	467

퇴직급여	162	137

합계	720	604

31-5 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 천CAD 원화단위: 백만원)

제공받은자	지급보증내역	지급보증액	제공받은 회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

종속기업:

Green Cross HK Holdings Limited.	일반한도대출	USD 9,300	USD 9,300	㈜KEB하나은행

Green Cross BioTherapeutics Inc.	일반한도대출	CAD 30,000	-	The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ

기타특수관계자:

(재)목암생명과학연구소	일반한도대출	6,000	1,000	㈜KEB하나은행

일반한도대출	7,200	6,000	㈜우리은행

일반한도대출	11,000	8,000	㈜국민은행

합계	USD 9,300CAD 30,00024,200	USD 9,30015,000

당분기말 현재 당사는 상기 지급보증과 관련 하여 금융보증부채 95백만원 을 기타유동부채로 계상하였습니다 (주석 12 참조).

32. 재무위험관리의 목적 및 정책

금융상품과 관련하여 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

32-1 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.32-2 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

당사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다. 우선적으로 수출과 수입통화 대응을 통한 Natural Hedge로 환율변동 노출금액을 상쇄한 후 잔여 환율변동노출금액에 대하여는 주로 선물환 및 옵션과 같은 파생상품을 이용하여 환율변동위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 환율변동 위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 천CNY 원화단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

USD	CNY	환산금액	USD	환산금액

외화 자산	-	9,835	1,596	1,462	1,767

외화 부채	-	-	-	-	-

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 원화로 환산한 외화 금융자산(부채)의 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

원화기준 10% 절상시	원화기준 10% 절하시	원화기준 10% 절상시	원화기준 10% 절하시

외화자산(A)	1,436	1,756	1,590	1,944

외화부채(B)	-	-	-	-

(A)-(B)	1,436	1,756	1,590	1,944

분석전 금액(장부금액)	1,596	1,596	1,767	1,767

순효과	(160)	160	(177)	177

② 이자율위험당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

금융자산	-	-

금융부채	75,000	66,800

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	-	-	-	-

이자비용	(750)	750	(668)	668

③ 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 일반상품 및 매도가능지분상품중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 일반상품 및 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 주식의 시장가격이 5% 변동시 상장지분상품의가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세 차감전 기타포괄손익	1,953	(1,953)	1,672	(1,672)

법인세효과	(462)	462	(396)	396

법인세 차감후 기타포괄손익	1,491	(1,491)	1,276	(1,276)

32-3 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 신용위험을 관리하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당분기말 현재채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다 (주석 4 참조). 또한 당분기말 현재 당사는 특수관계자의 채무에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다 (주석 31 참조).

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	현금및현금성자산 (*1)	9,918	8,344

미수금및기타채권	14,627	14,580

기타금융자산	4	4

합계	24,549	22,928

(*1) 당사가 보유한 현금시재액 및 매도가능증권자산은 제외하였습니다.

32-4 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.당사는 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 ㈜KEB하나은행 등과의 일반대출 및 당좌차월 한도를 유지하여 유동성 위험에 대비하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 원화단위: 백만원)

과목	당분기말	전기말

1년미만	1년초과3년미만	계약상 현금흐름	장부가액	1년미만	1년초과3년미만	계약상 현금흐름	장부가액

단기차입부채	131,963	-	131,963	131,000	125,915	-	125,915	124,800

장기차입부채	-	69,227	69,227	66,000	-	69,307	69,307	66,000

미지급금및기타채무	4,451	6,253	10,704	10,704	5,660	6,253	11,913	11,913

금융보증부채	USD 9,300	-	USD 9,300	95	USD 9,300	-	USD 9,300	135

CAD 30,000	-	CAD 30,000	-	-	-

24,200	-	24,200	15,000	-	15,000

합계	USD 9,300CAD 30,000160,614	75,480	USD 9,300CAD 30,000236,094	207,799	USD 9,300146,575	75,560	USD 9,300222,135	202,848

32-5 자본관리당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 차입금에서 예금을 차감한 순액을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	285,616	276,542

자본총계(B)	572,395	569,741

현금 및 예금(C)	9,937	8,366

차입금(D)	197,000	190,800

부채비율(A/B)	49.90%	48.54%

순차입금비율(D-C)/B	32.68%	32.02%

33. 범주별 금융상품 등33-1 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	9,933	-	-	9,933	9,933

미수금및기타채권	14,627	-	-	14,627	14,627

기타금융자산	4	70,882	-	70,886	70,886

단기차입부채	-	-	(131,000)	(131,000)	(131,000)

장기차입부채	-	-	(66,000)	(66,000)	(66,000)

미지급금및기타채무	-	-	(10,704)	(10,704)	(10,704)

금융보증부채	-	-	(95)	(95)	(95)

합계	24,564	70,882	(207,799)	(112,353)	(112,353)

② 전기말

(단위: 백만원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	8,362	-	-	8,362	8,362

미수금및기타채권	14,580	-	-	14,580	14,580

기타금융자산	4	65,272	-	65,276	65,276

단기차입부채	-	-	(124,800)	(124,800)	(124,800)

장기차입부채	-	-	(66,000)	(66,000)	(66,000)

미지급금및기타채무	-	-	(11,913)	(11,913)	(11,913)

금융보증부채	-	-	(135)	(135)	(135)

합계	22,946	65,272	(202,848)	(114,630)	(114,630)

상각후 원가로 측정된 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당되어 상각후 원가로 측정된 장부금액을 공정가치에 포함하였으며, 매도가능금융상품 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품등으로, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융상품은 원가를 공정가치에 포함하였습니다.

33-2 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.① 수익

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

대여금 및수취채권	매도가능 금융자산	손익합계	대여금 및수취채권	매도가능 금융자산	손익합계

영업수익:

배당금수익	-	406	406	-	573	573

금융수익:

이자수익	1	-	1	-	-	-

외환차익	37	-	37	-	-	-

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가이익	-	4,283	4,283	-	-	-

합계	38	4,689	4,727	-	573	573

② 비용

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

대여금 및 수취채권	기타금융부채	매도가능금융자산	손익합계	대여금 및 수취채권	기타금융부채	매도가능금융자산	손익합계

기타비용:

외화환산손실	108	-	-	108	6	-	-	6

금융원가:

이자비용	-	1,159	-	1,159	-	1,353	-	1,353

외환차손	2	-	-	2	-	-	-	-

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손실	-	-	-	-	-	-	731	731

합계	110	1,159	-	1,269	6	1,353	731	2,090

33-3 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.① 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

매도가능금융자산	39,053	25,780	6,049	70,882

공정가치가 공시되는 자산:

현금및현금성자산	15	9,918	-	9,933

미수금및기타채권	-	-	14,627	14,627

기타금융자산	-	4	-	4

공정가치가 공시되는 부채:

미지급금및기타채무	-	-	10,704	10,704

단기차입부채	-	131,000	-	131,000

장기차입부채	-	66,000	-	66,000

기타금융부채	-	-	95	95

③ 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

매도가능금융자산	33,443	25,780	6,049	65,272

공정가치가 공시되는 자산:

현금및현금성자산	18	8,344	-	8,362

미수금및기타채권	-	-	14,580	14,580

기타금융자산	-	4	-	4

공정가치가 공시되는 부채:

미지급금및기타채무	-	-	11,913	11,913

단기차입부채	-	124,800	-	124,800

장기차입부채	-	66,000	-	66,000

금융보증부채	-	-	135	135

33-4 공정가치당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

② 미수금및기타채권미수금및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.

④ 비파생금융부채기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간말의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

33-5 당분기말과 전기말 현재 당사의 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은존재하지 않습니다.