녹십자홀딩스 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등의 유의사항 등 (1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등에 관한 사항XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 '6. 합병등의 사후정보'를 참고하시기 바랍니다 2. 대손충당금 설정현황(연결기준) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

가. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말	전전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	461,463	381,992	311,190

대손충당금:

매출채권	(2,214)	(2,558)	(1,542)

단기대여금	(83)	(83)	(83)

미수금	(3,048)	(3,050)	(3,045)

미수수익	(129)	(129)	(129)

보증금	(88)	(100)	(148)

대손충당금 합계	(5,562)	(5,920)	(4,947)

매출채권및기타채권 순장부금액	455,901	376,072	306,243

나. 대손충당금 변동현황 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	매출채권	단기대여금	미수금	미수수익	보증금	합계

기초	2,558	83	3,050	129	100	5,920

설정(환입)	(349)	-	(2)	-	(12)	(363)

채권제각 등	5	-	-	-	-	5

보고기간말	2,214	83	3,048	129	88	5,562

② 전기

(단위: 백만원)

구분	매출채권	단기대여금	미수금	미수수익	보증금	합계

기초	1,542	83	3,045	129	148	4,947

설정(환입)	1,090	-	5	-	-	1,095

채권제각 등	(74)	-	-	-	(48)	(122)

보고기간말	2,558	83	3,050	129	100	5,920

③ 전전기

(단위: 백만원)

구분	매출채권	단기대여금	미수금	미수수익	보증금	합계

기초	1,425	83	5,913	129	197	7,747

설정(환입)	200	-	(2,758)	-	-	(2,558)

채권제각 등	(83)	-	(110)	-	(49)	(242)

보고기간말	1,542	83	3,045	129	148	4,947

다. 대손충당금 설정방침연결기업은 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려한 연령분석을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타비용에포함되어 있습니다.라. 경과기간별 매출채권 잔액 현황 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

만기일 미도래	425,634	-	359,236	100

3개월 이하	17,600	167	12,423	340

3개월 초과 ~ 6개월 이하	3,705	133	3,819	365

6개월 초과	14,524	5,262	6,514	5,115

합계	461,463	5,562	381,992	5,920

3. 재고자산 현황 등(연결기준)가. 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제52기 3분기	제51기	제50기	비고

(주)녹십자홀딩스	용지	84,880	123,288	162,652	-

(주)녹십자 (연결)	미착품	15,135	11,214	14,223	-

상품	66,976	55,005	63,615	-

원재료	56,495	71,527	79,810	-

재공품	194,962	157,991	122,987	-

저장품	155	175	151	-

제품	37,223	24,840	43,946	-

(주)녹십자헬스케어	상품	366	517	1	-

Green Cross HK Holdings Limited(연결)	원재료	11,511	13,066	9,034	-

재공품	11,676	5,545	3,269	-

저장품	66	11	20	-

제품	7,567	12,622	11,947	-

(주)지씨웰페어	상품	10	4	5	-

GCNA(연결)	원재료	7,488	12,009	11,979	-

소계	상품	67,352	55,526	63,621	-

제품	44,790	37,463	55,892	-

재공품	206,638	163,535	126,256	-

원재료	75,494	96,603	100,822	-

미착품	15,135	11,214	14,223	-

저장품	221	186	172	-

용지	84,880	123,288	162,652	-

합계	494,510	487,815	523,638	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산 합계÷기말자산총계×100]	20.5	21.7	25.4	-

재고자산회전율(회수)연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}	2.1	1.8	1.6	-

나. 재고자산의 실사내용 회사는 매월 말 장부가 기준으로 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 금번 제52기 3분기에도 2017년 09월 30일 현재 마감 기준으로 각관리부서 담당자의 입회 하에 상품, 제품, 재공품, 원재료, 저장품 등의 재고자산에 대해 각 현장 담당자의 실사작업이 이루어졌습니다. 다. 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역

당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	67,662	(310)	67,352	61,466	(5,942)	55,524

제품	45,019	(229)	44,790	38,330	(867)	37,463

재공품	206,705	(67)	206,638	163,583	(47)	163,536

원재료	75,653	(159)	75,494	96,939	(336)	96,603

미착품	15,135	-	15,135	11,214	-	11,214

용지 (*1)	84,880	-	84,880	123,288	-	123,288

기타	221	-	221	187	-	187

합계	495,275	(765)	494,510	495,007	(7,192)	487,815

4. 수주계약 현황 당반기 중 진행률 측정에 사용하는 수주계약은 다음과 같습니다. (매출액의 5%이상)

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

㈜녹십자홀딩스	용인기흥 주상복합 신축공사	-	2015년 09월 01일	2018년11월	204,074	48.91	299	-	-	-

합 계	-	299	-	-	-

※ 당사는 ㈜포스코건설과 용인 기흥역세권 M3-1 블럭 공동사업약정을 체결하여 사업을 진행중입니다. 5. 공정가치평가내역금융상품의 공정가치 평가 내용에 관한 상세 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 > 35. 범주별 금융상품 등을 참고하시기 바랍니다. 6. 채 무증권 발행실적 등 (연결 기준)

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

Green Cross HK Holdings Limited	회사채	사모	2010년 09월 03일	7,000	2.00	-	2015년 09월 03일	전액상환	-

(주)녹십자홀딩스	회사채	사모	2015년 11월 06일	50,000	2.76	-	2018년 11월 06일	미상환	신한금융투자

(주)녹십자	회사채	공모	2016년 05월 26일	60,000	1.817	AA-(한기평, NICE)	2019년 05월 26일	미상환	NH투자증권(주)

(주)녹십자	회사채	공모	2016년 05월 26일	90,000	2.114	AA-(한기평, NICE)	2021년 05월 26일	미상환	NH투자증권(주)

(주)녹십자	회사채	공모	2017년 06월 09일	90,000	1.982	AA-(한기평, NICE)	2020년 06월 09일	미상환	NH투자증권(주)KB증권(주)

(주)녹십자	회사채	공모	2017년 06월 09일	60,000	2.376	AA-(한기평, NICE)	2022년 06월 09일	미상환	NH투자증권(주)KB증권(주)

합 계	-	-	-	357,000	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

(주)녹십자제40-1회 무보증사채	2016년 05월 26일	2019년 05월 26일	60,000	2016년 05월 16일	한국증권금융

(주)녹십자제40-2회 무보증사채	2016년 05월 26일	2021년 05월 26일	90,000	2016년 05월 16일	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300%이하

이행현황	이행 (53.4%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 300%

이행현황	이행 (4.7%)

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 70%

이행현황	이행 (0.3%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행 (2017년 9월 4일)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

(주)녹십자제41-1회 무보증사채	2017년 06월 09일	2020년 06월 09일	90,000	2017년 05월 29일	한국증권금융

(주)녹십자제41-2회 무보증사채	2017년 06월 09일	2022년 06월 09일	60,000	2017년 05월 29일	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300%이하

이행현황	이행 (53.4%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 200%

이행현황	이행 (4.7%)

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 70%

이행현황	이행 (0.3%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행 (2017년 9월 4일)

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	60,000	90,000	90,000	60,000	-	-	300,000

사모	-	50,000	-	-	-	-	-	50,000

합계	-	110,000	90,000	90,000	60,000	-	-	350,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-