빙그레 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 51 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제 50 기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지
주식회사 빙그레와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 빙그레(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 1967년 9월 13일자로 주식회사 대일양행으로 설립되어 1982년 2월 25일자로 상호를 현재의 상호로 변경하였으며, 1978년 8월 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 유가공제품 등의 제조 및 판매를 주된 영업목적으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 경기도 남양주시 미금로 65번길 45 (도농동)에 소재하고 있으며, 제품 제조를 위하여 도농, 김해,광주 및 논산에 생산시설을 보유하고 있습니다. 2016년 3월 31일 에 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결기업"), 연결기업의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업현황1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기	회사개요

소유지분율	비지배지분비율	소유지분율	비지배지분비율

BC F Brasil Ltda.	브라질	12월	99%	1%	99%	1%	식품 수입,유통

BC F Shanghai Co., Ltd.	중국	12월	100%	-	100%	-	식품 수입,유통

2) 연결대상 종속기업의 2016년 3월 31일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원) 구 분 자산 부채 자본 매출 분기순이익 총포괄이익 BC F Brasil Ltda. 591 305 286 188 8 30 BC F Shanghai Co., Ltd. 2,859 855 2,004 2,727 281 244 (단위: 백만원) 구 분 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) BC F Brasil Ltda. 580 324 256 570 (59) (221) BC F Shanghai Co., Ltd. 1,903 143 1,760 8,816 677 699 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경(1) 재무제표 작성기준연결기업의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 회계정책의 변경중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정) 제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결기업은 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다. 2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리 개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 2012 - 2014 연차개선 이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' 비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. ② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 관리용역계약 동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다. - 상계관련 기업회계기준서 제1107호 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성 동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. ③ 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표' 동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다. ⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표와 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용 개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결기업이 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 3. 영업부문 연 결기업은 2015년 11월 24일 종속기업 (주)셀프스토리지의 매각을 완료하여 당분기말 현재 단일의 영업부문으로 변경되었으며, 이에 따라 전분기 보고부문별 매출액도 재작성 되었습니다. (1) 당분기말 현재 연결기업의 매출액 등은 단일의 영업부문이며, 전분기 중 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 유가공 보고부문합계 제거 중단영업 연결 합계 총매출액 160,311 160,311 (891) 309 159,729 내부매출액 886 886 (891) 5 - 외부매출액 159,425 159,425 - 304 159,729 영업이익 3,607 3,607 - 36 3,643 분기순이익 4,041 4,041 (50) 34 4,025 연결기업의 당분기와 전분기의 보고부문 중 국내에서 발생하는 매출 이외에 중요한 수익이 발생하는 지역은 없습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 자산 및 부채는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다.4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 보유현금 97 97 예금 17,894 16,566 합 계 17,991 16,663 5. 단기금융자산당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 단기금융상품 147,562 167,854 6. 매출채권 및 선급비용(1) 매출채권 및 선급비용은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 선급비용과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 84,070 68,653 선급비용 29,607 27,817 소 계 113,677 96,470 대손충당금: 매출채권 (923) (979) 선급비용 (278) (365) 소 계 (1,201) (1,344) 장부금액: 매출채권 83,147 67,674 선급비용 29,329 27,452 합 계 112,476 95,126 (2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 선급비용에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,344 1,681 설 정 - 250 환 입 (40) - 제 각 (103) (587) 기말금액 1,201 1,344 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 대손충당금 매출채권 대손충당금 180일 이내 82,914 (440) 67,129 (462) 181~365일 786 (280) 976 (277) 365일 초과 370 (203) 548 (240) 합 계 84,070 (923) 68,653 (979) 7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 상품 5,697 5,249 제품 14,626 8,559 재공품 8,235 10,112 원재료 19,183 13,533 미착재료 3,260 1,571 합 계 51,001 39,024 8. 장기금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 장기금융상품 9 9 매도가능금융자산 44,912 45,849 만기보유금융자산 27 27 장기대여금 329 352 합 계 45,277 46,237 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 금융기관명 금액 사용제한내용 당분기 전 기 장기금융상품 (주)신한은행 3 3 당좌개설보증금 (주)국민은행 3 3 한국산업은행 3 3 합 계 9 9 (3) 매도가능금융자산1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 시장성있는 지분상품: (주)케이티 149 141 (주)신한금융지주회사 1,774 1,733 (주)크라운제과 39,864 40,921 소 계 41,787 42,795 시장성있는 수익증권: 미래에셋 글로벌다이나믹 펀드 3,061 2,990 소 계 3,061 2,990 시장성없는 지분상품: (주)한국경제신문 13 13 (주)뉴코아 1 1 (주)일과나눔 25 25 (주)천안택배 25 25 소 계 64 64 합 계 44,912 45,849 연결기업은 매도가능금융자산 중 시장성있는 지분상품 및 수익증권에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 시장성없는 지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 45,849 16,499 증가 - 3,000 (법인세차감전)평가이익(손실) (937) 26,375 손상차손 - (25) 기말금액 44,912 45,849 (4) 만기보유금융자산당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 지역개발공채 27 27 9. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치(*) 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 42,823 67,990 15,291 217,724 10,664 79,480 6,112 440,084 취득금액 - - 20 446 13 784 3,400 4,663 처분금액 (15) - - - (62) (494) - (571) 기타증감액 - - - 3,260 - 129 (3,389) - 기말금액 42,808 67,990 15,311 221,430 10,615 79,899 6,123 444,176 감가상각누계액: 기초금액 - (25,699) (10,089) (111,144) (8,028) (57,452) - (212,412) 처분금액 - - - - 41 494 - 535 감가상각비 - (360) (132) (3,791) (275) (1,817) - (6,375) 기말금액 - (26,059) (10,221) (114,935) (8,262) (58,775) - (218,252) 장부금액: 기초금액 42,823 42,291 5,202 106,580 2,636 22,028 6,112 227,672 기말금액 42,808 41,931 5,090 106,495 2,353 21,124 6,123 225,924 (*) 정부보조금 상계 후의 금액입니다.(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치(*) 차량운반구 공구기구비품 기타유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 42,823 67,967 15,373 213,703 10,593 76,704 1,360 2,257 430,780 취득금액 - 40 76 5,452 265 6,306 - 13,620 25,759 처분금액 - (17) (158) (9,688) (831) (3,979) - - (14,673) 기타증감액 - - - 8,257 797 506 - (9,560) - 연결범위변동 - - - - (160) (57) (1,360) (205) (1,782) 기말금액 42,823 67,990 15,291 217,724 10,664 79,480 - 6,112 440,084 감가상각누계액: 기초금액 - (24,264) (9,668) (104,699) (7,863) (53,946) (631) - (201,071) 처분금액 - 11 112 8,706 830 3,961 - - 13,620 감가상각비 - (1,446) (533) (15,151) (1,074) (7,529) (116) - (25,849) 연결범위변동 - - - - 79 62 747 - 888 기말금액 - (25,699) (10,089) (111,144) (8,028) (57,452) - - (212,412) 장부금액: 기초금액 42,823 43,703 5,705 109,004 2,730 22,758 729 2,257 229,709 기말금액 42,823 42,291 5,202 106,580 2,636 22,028 - 6,112 227,672 (*) 정부보조금 상계 후의 금액입니다. 10. 정부보조금연 결기업은 에너지관리공단과 정부보조금 협약이 되어 있는 (주)선다코리아와 에너지 절감(효율성 증대)을 주목적으로 하는 태양열 집열시설 설치를 2007년 12월 28일자로 완료하였습니다. 이 개발사업과 관련하여 271백만원을 수령하여 기계장치를 구입하였으며, 이와 관련한 정부보조금을 기계장치의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당분기와 전기에 각각 7백만원 및 28백만원이며, 당분기와 전기에 각각 6백만원 및 23백만원의 국고보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다. 이 결과 동 자산의 감가상각비와 상계된 금액의 누계액은 전기말 184백만원에서 당분기말 190백만원 으로 증가하였습니다. 11. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 산업재산권 시설이용권 합 계 취득원가: 기초금액 2,708 1,972 4,680 취득금액 77 - 77 처분금액 - (40) (40) 기말금액 2,785 1,932 4,717 상각누계액: 기초금액 (2,165) - (2,165) 무형자산상각비 (55) - (55) 기말금액 (2,220) - (2,220) 장부금액: 기초금액 543 1,972 2,515 기말금액 565 1,932 2,497 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 산업재산권 시설이용권 기타의무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 2,480 1,620 696 4,796 취득금액 228 352 - 580 처분금액 - - (6) (6) 기말금액 2,708 1,972 690 5,370 상각누계액: 기초금액 (1,953) - (693) (2,646) 무형자산상각비 (212) - (1) (213) 연결범위변동 - - 4 4 기말금액 (2,165) - (690) (2,855) 장부금액: 기초금액 527 1,620 3 2,150 기말금액 543 1,972 - 2,515 (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 기술연구비는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 382 388 판매비와관리비 1,360 1,559 합 계 1,742 1,947 12. 보증금당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 유효이자율 장부금액 유효이자율 장부금액 보증금 1.47% ~ 5.6% 18,925 1.71% ~ 4.10% 19,077 13. 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차입처 내 역 연이자율 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 한국산업은행 시설자금 - - - 118 21 14. 담보제공자산당분기말 현재 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융기관명 담보제공자산 차입금액 담보설정금액 한국산업은행 도농공장 토지 - 21,000 건물 기계장치 공구기구비품 15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 선수금 5,724 6,163 예수금 699 2,158 폐기물예치금 6 5 합 계 6,429 8,326 16. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 50,188 49,766 사외적립자산의 공정가치 (37,471) (40,107) 재무상태표상 퇴직급여부채 12,717 9,659 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 49,766 48,379 당기근무원가 1,659 6,962 이자비용 343 1,635 재측정요소: - 인구통계적 가정 변동으로 인한 효과 - (46) - 확정급여채무에 대한 경험적 조정 - 383 지급액 (1,580) (7,453) 연결범위변동 - (94) 기말금액 50,188 49,766 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 40,107 40,198 이자수익 276 1,356 재측정요소: - 사외적립자산 손실 (57) (423) 사외적립자산의 납입액 - 8,100 지급액 (2,855) (9,124) 기말금액 37,471 40,107 (4) 당분기와 전분기 중 퇴직급여부채로 인하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,659 1,742 순이자비용 68 70 합 계 1,727 1,812 17. 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 임대보증금 30 30 18. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전 기 수권주식수 24,000,000 24,000,000 주당금액 5,000 5,000 발행주식수 9,851,241 9,851,241 자본금 49,756,205,000 49,756,205,000 지배기업은 이전에 지배기업의 발행주식 100,000주를 이익소각함으로써 지배기업의 자본금과 발행주식의 액면총액은 500백만원의 차이가 발생합니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금 27,910 27,910 자기주식처분이익 2,386 2,386 재평가적립금 34,473 34,473 합 계 64,769 64,769 19. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 자기주식 22,482 22,482 20. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 매도가능금융자산평가이익 27,114 27,830 해외사업환산손실 (182) (166) 합 계 26,932 27,664 (2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산평가이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 법인세차감전 매도가능금융자산평가이익 35,443 36,379 누적 법인세효과 (8,329) (8,549) 법인세차감후 매도가능금융자산평가이익 27,114 27,830 21. 적립금 (1) 당분기말과 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 법정적립금 15,185 14,075 임의적립금 368,186 355,520 합 계 383,371 369,595 (2) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 기업합리화적립금 71,505 69,505 재무구조개선적립금 18,681 18,681 연구인력개발준비금 5,000 8,334 해외시장개척적립금 111,000 107,000 시설투자적립금 162,000 152,000 합 계 368,186 355,520 22. 이익잉여금당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 27,860 38,527 연구인력개발준비금의 이입 3,333 3,333 이익준비금의 전입 (1,110) (1,110) 기업합리화적립금의 전입 (2,000) (6,000) 해외시장개척적립금의 전입 (4,000) (8,000) 시설투자적립금의 전입 (10,000) (12,000) 연차배당 (11,052) (11,052) 분기순이익 2,681 24,743 -가감 : 비지배지분 분기순이익 - 1 확정급여제도의 재측정요소 (법인세차감후) (43) (581) 연결범위변동 - (1) 기말금액 5,669 27,860 23. 비용의 분류 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 판매비와관리비 제조(매출)원가 계 재고자산의 변동 - (19,578) (19,578) 재고자산의 매입 - 110,838 110,838 종업원급여 9,271 10,166 19,437 감가상각비와 기타상각비 2,172 4,258 6,430 기타비용 31,162 17,198 48,360 합 계 42,605 122,882 165,487 (단위: 백만원) 구분 판매비와관리비 제조(매출)원가 계 재고자산의 변동 - (24,848) (24,848) 재고자산의 매입 - 106,659 106,659 종업원급여 10,596 10,691 21,287 감가상각비와 기타상각비 2,196 4,232 6,428 기타비용 27,632 18,655 46,287 합 계 40,424 115,389 155,813 (2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 급여 8,396 9,112 퇴직급여 875 913 복리후생비 2,534 2,525 여비교통비 898 956 세금과공과 630 571 지급수수료 1,538 1,366 임차료 532 414 감가상각비 2,118 2,142 무형자산상각비 55 53 기술연구비 1,362 1,559 광고선전비 6,688 5,469 판매수수료 4,838 4,035 대손상각비(대손충당금환입) (40) 35 운송보관비 9,139 8,083 기타 3,042 3,191 합 계 42,605 40,424 24. 순금융수익(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 934 981 외환차익 361 156 외화환산이익 9 3 금융수익 소계 1,304 1,140 금융비용: 이자비용 (1) (20) 외환차손 (126) (59) 외화환산손실 (113) (4) 금융비용 소계 (240) (83) 순금융수익 1,064 1,057 (2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 금융기관예치금 858 924 보증금 76 57 합 계 934 981 (3) 당분기와 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 금융기관차입금 1 20 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 47 26 수입임대료 34 34 잡이익 167 530 합 계 248 590 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기부금 7 53 임대관리비 7 7 잡손실 6 65 합 계 20 125 26. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 769 1,096 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 55 52 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (317) 1,891 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세수익 233 (1,900) 법인세비용 740 1,139 (2) 당분기말과 전분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율인 23.5%를 적용하여 산정하였습니다. (3) 연결기업의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 27. 주당이익당분기와 전분기 중 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 지배기업 보통주소유주 귀속 분기순이익 2,681,359,834 3,990,722,189 중단영업이익 - 34,496,413 가중평균유통보통주식수(*) 8,841,801 8,841,801 기본주당이익 지배기업 소유주 주당계속영업이익 (A) 303 451 지배기업 소유주 주당중단영업이익 (B) - 4 지배기업 소유주 주당이익 (A +B) 303 455 (*) 가중평균유통보통주식수 계산내역 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초보통주식수 9,851,241 9,851,241 가중평균자기주식수 (1,009,440) (1,009,440) 가중평균유통보통주식수 8,841,801 8,841,801 (2) 연결기업은 당분기와 전분기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주를 보유하지 아니하였으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.28. 특수관계자 공시(1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 기타특수관계자 (주)제때 (주)제때 * 기타특수관계자인 케이엔엘물류(주)의 사명이 2016년 1월 28일 기준으로 (주)제때로 변경되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계 구분 회사명 수입임대료 등 운송보관비 등 기타특수관계자 (주)제때 39 8,093 (단위: 백만원) 특수관계 구분 회사명 수입임대료 등 운송보관비 등 기타특수관계자 (주)제때 34 7,045 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계 구분 회사명 구 분 당분기 전 기 채권: 기타특수관계자 (주)제때 미수금 12 13 임차보증금 691 550 채권 합계 703 563 채무: 기타특수관계자 (주)제때 미지급금 3,988 2,627 임대보증금 30 30 채무 합계 4,018 2,657 (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 640 703 퇴직급여 101 122 합 계 741 825 29. 현금흐름표(1) 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 2,681 4,025 비현금항목의 조정 퇴직급여 1,751 1,812 감가상각비 6,375 6,421 무형자산상각비 55 54 대손상각비 (40) 38 외화환산이익 (9) (3) 외화환산손실 113 13 유형자산처분이익 (47) (26) 이자수익 (859) (930) 이자비용 1 20 법인세비용 740 1,144 소 계 8,080 8,543 운전자본의변동 매출채권의증가 (16,480) (16,908) 미수금의감소(증가) (119) 77 선급금의감소 16 246 선급비용의증가 (1,877) (81) 재고자산의증가 (11,976) (14,665) 영업보증금의감소 15 6 장기선급금의감소(증가) (125) 348 장기선급비용의감소(증가) 62 (388) 매입채무의증가 10,705 10,781 미지급금의증가 8,886 6,723 미지급비용의증가(감소) (1,064) 1,045 기타유동부채의감소 (1,897) (3,013) 퇴직금의지급 1,251 2,925 장기수입보증금의감소 (110) (21) 장기미지급비용의증가 100 129 소 계 (12,613) (12,796) 법인세의납부 (2,312) (159) 영업활동으로 인한 순현금흐름 (4,164) (387) (2) 현금흐름표 상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 유형자산의 구입에 따른 미지급금의 증감 - 334 건설중인자산의 본계정 대체 3,389 2,121 30. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 위험관리의 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 31. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산: 단기금융자산 15,177 15,177 15,091 15,091 장기금융자산 (시장성있는 매도가능금융자산) 44,849 44,849 45,785 45,785 공정가치로 인식된 금융자산 소계 60,026 60,026 60,876 60,876 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 17,991 17,991 16,663 16,663 단기금융자산 132,385 132,385 152,763 152,763 매출채권 83,147 83,147 67,674 67,674 미수금 675 675 455 455 미수수익 846 846 956 956 장기금융자산 (시장성있는 매도가능금융자산 이외) 428 428 452 452 보증금 18,925 18,925 19,077 19,077 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 254,397 254,397 258,040 258,040 금융자산 합계 314,423 314,423 318,916 318,916 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채: 매입채무 47,196 47,196 36,582 36,582 미지급금 27,056 27,056 19,024 19,024 유동성장기차입금 - - 118 118 미지급비용 5,278 5,278 6,343 6,343 미지급배당금 2 2 2 2 장기차입금 - - 21 21 장기수입보증금 5,751 5,751 5,861 5,861 장기미지급비용 3,409 3,409 3,308 3,308 기타비유동부채 30 30 30 30 금융부채 합계 88,722 88,722 71,289 71,289 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상하였습니다. (2) 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.① 현금 및 단기예금, 매출채권, 기타 유동자산, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.② 장기금융자산(시장성있는 매도가능금융자산 이외) 및 보증금, 장기차입금 및 기타장기부채의 공시목적으로 결정되는 공정가치는 미래 원금 및 이자 현금흐름을 보고기간말의 시장이자율 등으로 할인한 현재가치에 근거하여 산정하였습니다. ③ 장기금융자산(시장성있는 매도가능금융자산)의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. 또한, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 경우 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액이 포함되어 있습니다. (3) 공정가치 측정보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: 단기금융자산 - 15,177 - 15,177 장기금융자산 (시장성있는 매도가능금융자산) 44,849 - - 44,849 합 계 44,849 15,177 - 60,026 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: 단기금융자산 - 15,091 - 15,091 장기금융자산 (시장성있는 매도가능금융자산) 45,785 - - 45,785 합 계 45,785 15,091 - 60,876 (4) 금융상품의 범주별 내역보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 기타금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 - 17,991 - - - 17,991 단기금융자산 15,177 132,385 - - - 147,562 매출채권 - 83,147 - - - 83,147 미수금 - 675 - - - 675 미수수익 - 846 - - - 846 장기금융자산 - 338 44,912 27 - 45,277 보증금 - 18,925 - - - 18,925 금융자산 합계 15,177 254,307 44,912 27 - 314,423 금융부채: 매입채무 - - - - 47,196 47,196 미지급금 - - - - 27,056 27,056 미지급비용 - - - - 5,278 5,278 미지급배당금 - - - - 2 2 장기수입보증금 - - - - 5,751 5,751 장기미지급비용 - - - - 3,409 3,409 기타비유동부채 - - - - 30 30 금융부채 합계 - - - - 88,722 88,722 (단위: 백만원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 기타금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 - 16,663 - - - 16,663 단기금융자산 15,091 152,763 - - - 167,854 매출채권 - 67,674 - - - 67,674 미수금 - 455 - - - 455 미수수익 - 956 - - - 956 장기금융자산 - 361 45,849 27 - 46,237 보증금 - 19,077 - - - 19,077 금융자산 합계 15,091 257,949 45,849 27 - 318,916 금융부채: 매입채무 - - - - 36,582 36,582 미지급금 - - - - 19,024 19,024 유동성장기차입금 - - - - 118 118 미지급비용 - - - - 6,343 6,343 미지급배당금 - - - - 2 2 장기차입금 - - - - 21 21 장기수입보증금 - - - - 5,861 5,861 장기미지급비용 - - - - 3,308 3,308 기타비유동부채 - - - - 30 30 금융부채 합계 - - - - 71,289 71,289 (5) 금융상품의 범주별 손익당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산: 기중 인식 기타포괄손익 (716) 6,232 대여금및수취채권: 금융기관예치금에 대한 이자수익 858 924 보증금에 대한 이자수익 76 57 외화예금에 대한 외환차이 (113) (8) 매출채권의 대손상각비 (29) (81) 금융부채: 기타금융부채에 대한 이자비용 (1) (20) 외화채무에 대한 외환차이 361 106 32. 우발부채와 약정사항 (1) 견질어음과 수표연결기업은 당분기 말 현재 원유공급계약과 관련하여 1매( 5,014 백만원 )의 수표가 낙농진흥회에 견질로 제공되어 있습니다. (2) 기술도입계약연결기업은 프랑스 소디마사 등과 기술도입계약을 체결하고 있습니다. 동 기술도입계약에 의하면 소디마사 등은 연결기업이 가장 유리한 조건에서 기술도입계약제품을제조, 사용 판매할 수 있도록 모든 기술정보를 제공하고, 이에 대한 대가로 연결기업은 기술도입계약제품의 상업적 생산을 시작한 해로부터 계약기간 동안 소디마사 등에게 해당 순매출액에 대하여 일정률의 기술도입료를 지급하기로 되어 있는 바, 당분기 및 전분기 중에 발생한 기술도입료는 각각 790 백만원 및 990백만원으로 판매비와관리비의 기술연구비로 계상하였습니다. (3) 당기말 현재 연결기업이 피고로 계류 중인 주요 소송사건은 존재하지 않습니다. 33. 중단영업(1) 종속기업 매각 연 결기업은 2015년 11월 23일에 비주력 사업 매각과 핵심사업 집중을 통한 효율적 경영관리를 목적으로 종속기업 (주)셀프스토리지의 주식 양도를 이사회 결의를 통하 여 승인하였습니다. 종속기업의 매각은 2015년 11월 24일 양수도대금을 지급받음 과 동시에 양도주식에 관한 모든 권리를 이전하 였습니다.이에 따라 전분기에 계속영업이익과 중단영업이익으로 손익을 구분 표시하였으며, 비교 표시된 전분기 연결포괄손익계산서도 재작성 되었습니다. (2) 중단영업 손익전분기에 연결기업의 중단영업과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전분기 매출액 309 매출원가 (192) 매출총이익 117 판매비와관리비 (81) 영업이익 36 금융수익 4 법인세비용차감전순이익 40 법인세비용 (5) 중단영업이익 35 (3) 중단영업 현금흐름전분기에 연결기업의 중단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전분기 영업활동현금흐름 104 투자활동현금흐름 (94) 순현금흐름 10 4. 재무제표 재무상태표 제 51 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 50 기말 2015.12.31 현재 제 49 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 1분기말 제 50 기말 제 49 기말 자산 유동자산 328,433,973,230 318,003,229,085 308,986,535,730 현금및현금성자산 15,471,335,900 14,369,922,778 6,072,167,617 단기금융자산 147,561,847,474 167,854,259,975 149,520,000,000 매출채권 84,245,819,204 67,820,374,962 66,376,956,906 미수금 627,721,072 512,716,863 607,936,191 미수수익 845,762,923 955,629,338 1,554,868,615 선급금 53,088,353 84,150,894 451,379,428 선급비용 29,329,351,397 27,452,030,410 30,243,936,038 재고자산 50,299,046,907 38,954,143,865 54,159,290,935 비유동자산 295,536,543,507 298,348,380,102 269,510,194,092 장기금융자산 45,277,235,663 46,237,283,564 16,738,065,515 종속기업투자 1,562,384,000 1,562,384,000 3,562,384,000 유형자산 225,909,530,508 227,655,844,009 228,658,379,460 무형자산 2,491,444,883 2,507,981,307 2,146,674,855 보증금 18,924,940,159 19,076,935,510 16,730,844,886 장기선급금 690,076,340 565,428,146 1,173,176,053 장기선급비용 680,931,954 742,523,566 500,669,323 자산총계 623,970,516,737 616,351,609,187 578,496,729,822 부채 유동부채 86,661,072,048 72,333,557,478 72,059,412,317 매입채무 47,323,647,529 36,640,231,670 37,973,449,956 미지급금 27,426,079,023 19,130,026,318 16,654,757,454 유동성장기차입금 0 118,000,000 757,000,000 미지급비용 5,195,696,208 6,231,592,976 6,425,058,623 미지급법인세 539,455,760 2,120,555,824 5,211,654,924 미지급배당금 2,462,600 2,462,600 2,520,220 기타유동부채 6,173,730,928 8,090,688,090 5,034,971,140 비유동부채 29,832,908,629 27,122,106,786 22,399,335,720 장기차입금 0 20,650,000 2,055,620,000 퇴직급여부채 12,717,593,478 9,659,256,916 8,100,969,071 장기수입보증금 5,751,128,883 5,861,461,023 6,138,889,514 장기미지급비용 3,408,596,658 3,308,143,398 4,167,092,683 이연법인세부채 7,925,589,610 8,242,595,449 1,906,764,452 기타비유동부채 30,000,000 30,000,000 30,000,000 부채총계 116,493,980,677 99,455,664,264 94,458,748,037 자본 자본금 49,756,205,000 49,756,205,000 49,756,205,000 자본잉여금 64,768,908,197 64,768,908,197 64,768,908,197 기타자본항목 (22,482,303,960) (22,482,303,960) (22,482,303,960) 기타포괄손익누계액 27,113,521,862 27,829,713,279 7,653,524,355 적립금 383,370,575,965 369,594,575,965 345,817,575,965 이익잉여금 4,949,628,996 27,428,846,442 38,524,072,228 자본총계 507,476,536,060 516,895,944,923 484,037,981,785 자본과부채총계 623,970,516,737 616,351,609,187 578,496,729,822 포괄손익계산서 제 51 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 50 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 1분기 제 50 기 1분기 제 50 기 제 49 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 166,664,413,982 166,664,413,982 159,028,597,986 159,028,597,986 795,438,210,434 819,872,484,045 매출원가 122,617,810,481 122,617,810,481 115,207,358,074 115,207,358,074 573,401,673,138 585,633,619,491 매출총이익 44,046,603,501 44,046,603,501 43,821,239,912 43,821,239,912 222,036,537,296 234,238,864,554 판매비와관리비 42,252,474,773 42,252,474,773 40,241,622,266 40,241,622,266 191,108,529,688 192,436,023,800 영업이익 1,794,128,728 1,794,128,728 3,579,617,646 3,579,617,646 30,928,007,608 41,802,840,754 금융수익 1,274,021,525 1,274,021,525 1,122,443,771 1,122,443,771 4,169,408,104 5,974,353,266 금융비용 239,548,516 239,548,516 74,857,281 74,857,281 430,258,541 587,216,315 기타영업외수익 222,327,970 222,327,970 589,732,685 589,732,685 1,672,195,099 6,186,160,499 기타영업외비용 14,547,729 14,547,729 125,108,050 125,108,050 4,670,452,019 4,703,506,233 법인세비용차감전순이익 3,036,381,978 3,036,381,978 5,091,828,771 5,091,828,771 31,668,900,251 48,672,631,971 법인세비용 643,981,362 643,981,362 1,069,037,318 1,069,037,318 7,353,902,811 10,996,692,442 당기순이익 2,392,400,616 2,392,400,616 4,022,791,453 4,022,791,453 24,314,997,440 37,675,939,529 법인세비용차감후기타포괄손익 (759,558,229) (759,558,229) 6,186,316,785 6,186,316,785 19,595,216,948 (7,513,014,354) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: (43,366,812) (43,366,812) (45,479,558) (45,479,558) (580,971,976) (2,535,819,549) 확정급여제도의 재측정요소 (43,366,812) (43,366,812) (45,479,558) (45,479,558) (580,971,976) (2,535,819,549) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: (716,191,417) (716,191,417) 6,231,796,343 6,231,796,343 20,176,188,924 (4,977,194,805) 매도가능금융자산평가이익 (716,191,417) (716,191,417) 6,231,796,343 6,231,796,343 20,176,188,924 (4,977,194,805) 총포괄이익 1,632,842,387 1,632,842,387 10,209,108,238 10,209,108,238 43,910,214,388 30,162,925,175 주당이익 기본주당이익 271 271 455 455 2,750 4,261 희석주당이익 271 271 455 455 2,750 4,261 자본변동표 제 51 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 50 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 적립금 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 49,756,205,000 64,768,908,197 (22,482,303,960) 12,630,719,160 320,540,575,965 39,713,203,498 464,927,307,860 자본의 변동 총포괄이익 당기순이익 37,675,939,529 37,675,939,529 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (4,977,194,805) (4,977,194,805) 확정급여제도의 재측정요소 (2,535,819,549) (2,535,819,549) 자본에직접반영된소유주와의거래등 연차배당금의지급 (11,052,251,250) (11,052,251,250) 적립금의이입 (2,333,000,000) 2,333,000,000 적립금의전입 27,610,000,000 (27,610,000,000) 2014.12.31 (기말자본) 49,756,205,000 64,768,908,197 (22,482,303,960) 7,653,524,355 345,817,575,965 38,524,072,228 484,037,981,785 2015.01.01 (기초자본) 49,756,205,000 64,768,908,197 (22,482,303,960) 7,653,524,355 345,817,575,965 38,524,072,228 484,037,981,785 자본의 변동 총포괄이익 당기순이익 24,314,997,440 24,314,997,440 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 20,176,188,924 20,176,188,924 확정급여제도의 재측정요소 (580,971,976) (580,971,976) 자본에직접반영된소유주와의거래등 연차배당금의지급 (11,052,251,250) (11,052,251,250) 적립금의이입 (3,333,000,000) 3,333,000,000 적립금의전입 27,110,000,000 (27,110,000,000) 2015.12.31 (기말자본) 49,756,205,000 64,768,908,197 (22,482,303,960) 27,829,713,279 369,594,575,965 27,428,846,442 516,895,944,923 2015.01.01 (기초자본) 49,756,205,000 64,768,908,197 (22,482,303,960) 7,653,524,355 345,817,575,965 38,524,072,228 484,037,981,785 자본의 변동 총포괄이익 당기순이익 4,022,791,453 4,022,791,453 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 6,231,796,343 6,231,796,343 확정급여제도의 재측정요소 (45,479,558) (45,479,558) 자본에직접반영된소유주와의거래등 연차배당금의지급 (11,052,251,250) (11,052,251,250) 적립금의이입 (3,333,000,000) 3,333,000,000 적립금의전입 27,110,000,000 (27,110,000,000) 2015.03.31 (기말자본) 49,756,205,000 64,768,908,197 (22,482,303,960) 13,885,320,698 369,594,575,965 7,672,132,873 483,194,838,773 2016.01.01 (기초자본) 49,756,205,000 64,768,908,197 (22,482,303,960) 27,829,713,279 369,594,575,965 27,428,846,442 516,895,944,923 자본의 변동 총포괄이익 당기순이익 2,392,400,616 2,392,400,616 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (716,191,417) (716,191,417) 확정급여제도의 재측정요소 (43,366,812) (43,366,812) 자본에직접반영된소유주와의거래등 연차배당금의지급 (11,052,251,250) (11,052,251,250) 적립금의이입 (3,334,000,000) 3,334,000,000 적립금의전입 17,110,000,000 (17,110,000,000) 2016.03.31 (기말자본) 49,756,205,000 64,768,908,197 (22,482,303,960) 27,113,521,862 383,370,575,965 4,949,628,996 507,476,536,060 현금흐름표 제 51 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 50 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 1분기 제 50 기 1분기 제 50 기 제 49 기 영업활동현금흐름 (4,378,526,038) (935,828,888) 63,676,981,868 44,785,999,842 영업에서창출된현금흐름 (2,069,767,118) (780,561,548) 73,805,598,512 55,318,651,765 당기순이익 2,392,400,616 4,022,791,453 24,314,997,440 37,675,939,529 비현금항목의 조정 8,010,179,303 8,426,695,082 38,362,598,673 39,567,974,054 운전자본의변동 (12,472,347,037) (13,230,048,083) 11,128,002,399 (21,925,261,818) 법인세의납부 (2,308,758,920) (155,267,340) (10,128,616,644) (10,532,651,923) 투자활동현금흐름 16,784,030,561 21,638,193,823 (41,560,928,543) (48,933,600,982) 이자의수취 947,185,474 1,027,134,737 4,134,033,384 3,847,268,576 배당금의수취 0 0 117,164,900 108,054,800 단기금융자산의 감소(증가) 20,292,412,501 27,000,000,000 (18,334,259,975) (17,990,000,000) 장기금융자산의 감소(증가) 23,849,970 (1,476,065,040) (3,150,114,880) 118,721,840 종속기업투자주식의 처분 0 0 2,000,000,000 2,689,378,847 종속기업투자주식의 취득 0 0 0 (1,026,200,000) 유형자산의 처분 83,165,522 26,188,267 326,190,727 395,919,811 유형자산의 취득 (4,663,395,147) (4,773,204,677) (25,702,662,900) (36,702,929,624) 무형자산의 처분 40,000,000 0 0 0 무형자산의 취득 (76,583,110) (56,218,252) (571,789,175) (218,955,243) 보증금의 감소 388,518,418 538,647,803 795,652,300 1,051,994,181 보증금의 증가 (251,123,067) (648,289,015) (1,175,142,924) (1,206,854,170) 재무활동현금흐름 (11,191,388,040) (11,082,826,888) (13,803,500,104) (12,216,548,949) 이자의지급 (486,790) (1,075,638) (71,221,234) (113,380,988) 단기차입금의 순증감 0 0 0 (293,905,271) 유동성장기차입금의 상환 (118,000,000) (29,500,000) (757,000,000) (757,010,000) 장기차입금의 순증감 (20,650,000) 0 (1,916,970,000) 0 기타유동부채의 감소 0 0 (6,000,000) 0 배당금지급 (11,052,251,250) (11,052,251,250) (11,052,308,870) (11,052,252,690) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,214,116,483 9,619,538,047 8,312,553,221 (16,364,150,089) 외화표시 현금성자산의 환율변동 효과 (112,703,361) (8,301,395) (14,798,060) (559,939) 기초현금및현금성자산 14,369,922,778 6,072,167,617 6,072,167,617 22,436,877,645 기말현금및현금성자산 15,471,335,900 15,683,404,269 14,369,922,778 6,072,167,617 5. 재무제표 주석 제 51 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 제 50 기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지 주식회사 빙그레 1. 일반사항주식회사 빙그레(이하 "당사")는 1967년 9월 13일자로 주식회사 대일양행으로 설립되어 1982년 2월 25일자로 상호를 현재의 상호로 변경하였으며, 1978년 8월 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 유가공제품 등의 제조 및 판매를 주된 영업목적으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 경기도 남양주시 미금로 65번길 45 (도농동)에 소재하고 있으며, 제품 제조를 위하여 도농, 김해, 광주 및 논산에생산시설을 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경(1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 회계정책의 변경중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정) 제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다. 2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리 개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 당사는 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법 개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 5) 2012 - 2014 연차개선 이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' 비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. ② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 관리용역계약 동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다. - 상계관련 기업회계기준서 제1107호 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성 동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. ③ 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표' 동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다. ⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표와 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 3. 영업부문당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표에 공시하였습니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 보유현금 97 97 예금 15,374 14,273 합 계 15,471 14,370 5. 단기금융자산당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 단기금융상품 147,562 167,854 6. 매출채권 및 선급비용(1) 매출채권 및 선급비용은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 선급비용과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 85,169 68,799 선급비용 29,607 27,817 소 계 114,776 96,616 대손충당금: 매출채권 (923) (979) 선급비용 (278) (365) 소 계 (1,201) (1,344) 순장부금액: 매출채권 84,246 67,820 선급비용 29,329 27,452 합 계 113,575 95,272 (2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 선급비용에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,344 1,670 설 정 - 250 환 입 (40) - 제 각 (103) (576) 기말금액 1,201 1,344 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 대손충당금 매출채권 대손충당금 180일 이내 84,013 (439) 67,275 (462) 181~365일 786 (281) 976 (277) 365일 초과 370 (203) 548 (240) 합 계 85,169 (923) 68,799 (979) 7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 상품 5,697 5,179 제품 14,034 8,559 재공품 8,235 10,112 원재료 19,183 13,533 미착재료 3,150 1,571 합 계 50,299 38,954 8. 장기금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 장기금융상품 9 9 매도가능금융자산 44,912 45,849 만기보유금융자산 27 27 장기대여금 329 352 합 계 45,277 46,237 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 금융기관명 금액 사용제한내용 당분기 전 기 장기금융상품 (주)신한은행 3 3 당좌개설보증금 (주)국민은행 3 3 한국산업은행 3 3 합 계 9 9 (3) 매도가능금융자산1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 시장성있는 지분상품: (주)케이티 149 141 (주)신한금융지주회사 1,774 1,733 (주)크라운제과 39,864 40,921 소 계 41,787 42,795 시장성있는 수익증권: 미래에셋 글로벌다이나믹 펀드 3,061 2,990 소 계 3,061 2,990 시장성없는 지분상품: (주)한국경제신문 13 13 (주)뉴코아 1 1 (주)일과나눔 25 25 (주)천안택배 25 25 소 계 64 64 합 계 44,912 45,849 당사는 매도가능금융자산 중 시장성있는 지분상품 및 수익증권에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 시장성없는 지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 45,849 16,499 증가 - 3,000 평가이익(법인세차감전) (937) 26,375 손상차손 - (25) 기말금액 44,912 45,849 (4) 만기보유금융자산당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 지역개발공채 27 27 9. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계기업명 소재지 주요영업활동 당분기 전 기 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 BC F Brasil Ltda. 브라질 식품 수입, 유통 99% 536 99% 536 BC F Shanghai Co., Ltd. 중국 식품 수입, 유통 100% 1,026 100% 1,026 합 계 1,562 1,562 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 자산 부채 자본 매출 분기순이익 총포괄이익 BC F Brasil Ltda. 591 305 286 188 8 30 BC F Shanghai Co., Ltd. 2,839 855 2,004 2,727 281 244 (단위: 백만원) 구 분 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) BC F Brasil Ltda. 580 324 256 570 (59) (221) BC F Shanghai Co., Ltd. 1,903 143 1,760 8,816 677 699 10. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치(*) 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 42,823 67,990 15,291 217,723 10,664 79,457 6,113 440,061 취득금액 - - 20 447 13 784 3,400 4,664 처분금액 (15) - - - (62) (494) - (571) 기타증감액 - - - 3,260 - 130 (3,390) - 기말금액 42,808 67,990 15,311 221,430 10,615 79,877 6,123 444,154 감가상각누계액: 기초금액 - (25,699) (10,089) (111,144) (8,028) (57,445) - (212,405) 처분금액 - - - - 41 494 - 535 감가상각비 - (360) (132) (3,791) (275) (1,816) - (6,374) 기말금액 - (26,059) (10,221) (114,935) (8,262) (58,767) - (218,244) 장부금액: 기초금액 42,823 42,291 5,202 106,579 2,636 22,012 6,113 227,656 기말금액 42,808 41,931 5,090 106,495 2,353 21,110 6,123 225,910 (*) 정부보조금 상계 후의 금액입니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치(*) 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 42,823 67,967 15,373 213,702 10,433 76,638 2,052 428,988 취득금액 - 40 76 5,452 265 6,293 13,620 25,746 처분금액 - (17) (158) (9,688) (831) (3,979) - (14,673) 기타증감액 - - - 8,257 797 505 (9,559) - 기말금액 42,823 67,990 15,291 217,723 10,664 79,457 6,113 440,061 감가상각누계액: 기초금액 - (24,264) (9,668) (104,699) (7,784) (53,915) - (200,330) 처분금액 - 11 112 8,706 830 3,962 - 13,621 감가상각비 - (1,446) (533) (15,151) (1,074) (7,492) - (25,696) 기말금액 - (25,699) (10,089) (111,144) (8,028) (57,445) - (212,405) 장부금액: 기초금액 42,823 43,703 5,705 109,003 2,649 22,723 2,052 228,658 기말금액 42,823 42,291 5,202 106,579 2,636 22,012 6,113 227,656 (*) 정부보조금 상계 후의 금액입니다.11. 정부보조금당사는 에너지관리공단과 정부보조금 협약이 되어 있는 (주)선다코리아와 에너지 절감(효율성 증대)을 주목적으로 하는 태양열 집열시설 설치를 2007년 12월 28일자로 완료하였습니다. 이 개발사업과 관련하여 271백만원을 수령하여 기계장치를 구입하였으며, 이와 관련한 정부보조금을 기계장치의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당분기와 전기에 각각 7백만원 및 28백만원이며, 당분기와 전기에 각각 6백만원 및 23백만원의 국고보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다. 이 결과 동 자산의 감가상각비와 상계된 금액의 누계액은 전기말 184백만원에서 당분기말 190백만원으로 증가하였습니다. 12. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 산업재산권 시설이용권 합 계 취득원가: 기초금액 2,653 1,972 4,625 취득금액 77 - 77 처분금액 - (40) (40) 기말금액 2,730 1,932 4,662 상각누계액: 기초금액 (2,117) - (2,117) 무형자산상각비 (54) - (54) 기말금액 (2,171) - (2,171) 장부금액: 기초금액 536 1,972 2,508 기말금액 559 1,932 2,491 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 산업재산권 시설이용권 합 계 취득원가: 기초금액 2,434 1,620 4,054 취득금액 219 352 571 기말금액 2,653 1,972 4,625 상각누계액: 기초금액 (1,907) - (1,907) 무형자산상각비 (210) - (210) 기말금액 (2,117) - (2,117) 장부금액: 기초금액 527 1,620 2,147 기말금액 536 1,972 2,508 (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 기술연구비는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 382 388 판매비와관리비 1,360 1,558 합 계 1,742 1,946 13. 보증금당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 유효이자율 장부금액 유효이자율 장부금액 보증금 1.47% ~ 5.6% 18,925 1.71% ~ 4.10% 19,077 14. 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차입처 내 역 연이자율 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 한국산업은행 시설자금 - - - 118 21 15. 담보제공자산당분기말 현재 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융기관명 담보제공자산 차입금액 담보설정금액 한국산업은행 도농공장 토지 - 21,000 건물 기계장치 공구기구비품 16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 선수금 5,469 5,927 예수금 699 2,158 폐기물예치금 6 6 합 계 6,174 8,091 17. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 50,188 49,766 사외적립자산의 공정가치 (37,471) (40,107) 재무상태표상 퇴직급여부채 12,717 9,659 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 49,766 48,299 당기근무원가 1,659 6,948 이자비용 343 1,635 확정급여제도의 재측정요소: - 인구통계적 가정 변동으로 인한 효과 - (46) - 확정급여채무에 대한 경험적 조정 - 383 지급액 (1,580) (7,453) 기말금액 50,188 49,766 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 40,107 40,198 이자수익 276 1,356 확정급여제도의 재측정요소: - 사외적립자산 손실 (57) (423) 사외적립자산의 납입액 - 8,100 지급액 (2,855) (9,124) 기말금액 37,471 40,107 (4) 당분기와 전분기 중 퇴직급여부채로 인하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,659 1,737 순이자비용 68 70 합 계 1,727 1,807 18. 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 임대보증금 30 30 19. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전 기 수권주식수 24,000,000 24,000,000 주당금액 5,000 5,000 발행주식수 9,851,241 9,851,241 자본금 49,756,205,000 49,756,205,000 당사는 이전에 당사의 발행주식 100,000주를 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 500백만원의 차이가 발생합니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금 27,910 27,910 자기주식처분이익 2,386 2,386 재평가적립금 34,473 34,473 합 계 64,769 64,769 20. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 자기주식 22,482 22,482 21. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 전액 매도가능금융자산평가이익으로 구성되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 법인세차감전 매도가능금융자산평가이익 35,443 36,379 누적 법인세효과 (8,329) (8,549) 법인세차감후 매도가능금융자산평가이익 27,114 27,830 22. 적립금 (1) 당분기말과 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 법정적립금 15,185 14,075 임의적립금 368,186 355,520 합 계 383,371 369,595 (2) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 기업합리화적립금 71,505 69,505 재무구조개선적립금 18,681 18,681 연구인력개발준비금 5,000 8,334 해외시장개척적립금 111,000 107,000 시설투자적립금 162,000 152,000 합 계 368,186 355,520 23. 이익잉여금당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 27,429 38,524 연구인력개발준비금의 이입 3,334 3,333 이익준비금의 전입 (1,110) (1,110) 기업합리화적립금의 전입 (2,000) (6,000) 해외시장개척적립금의 전입 (4,000) (8,000) 시설투자적립금의 전입 (10,000) (12,000) 연차배당 (11,052) (11,052) 분기순이익 2,392 24,315 확정급여제도의 재측정요소 (법인세차감후) (43) (581) 기말금액 4,950 27,429 24. 비용의 분류(1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 판매비와관리비 제조(매출)원가 계 재고자산의 변동 - (19,578) (19,578) 재고자산의 매입 - 110,574 110,574 종업원급여 9,180 10,166 12,657 감가상각비와 기타상각비 2,170 4,257 6,427 기타비용 30,902 17,199 54,790 합 계 42,252 122,618 164,870 (단위: 백만원) 구 분 판매비와관리비 제조(매출)원가 계 재고자산의 변동 - (24,848) (24,848) 재고자산의 매입 - 106,659 106,659 종업원급여 10,535 10,691 21,226 감가상각비와 기타상각비 2,195 4,232 6,427 기타비용 27,512 18,473 45,985 합 계 40,242 115,207 155,449 (2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 급여 8,305 9,052 퇴직급여 875 913 복리후생비 2,517 2,519 여비교통비 882 948 세금과공과 612 564 지급수수료 1,480 1,292 임차료 495 407 감가상각비 2,116 2,142 무형자산상각비 53 53 기술연구비 1,360 1,558 광고선전비 6,597 5,469 판매수수료 4,838 4,035 대손상각비(대손충당금환입) (40) 35 운송보관비 9,139 8,083 기타 3,023 3,172 합 계 42,252 40,242 25. 순금융수익(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 913 970 외환차익 361 152 금융수익 소계 1,274 1,122 금융비용: 이자비용 - (20) 외환차손 (127) (47) 외화환산손실 (113) (8) 금융비용 소계 (240) (75) 순금융수익 1,034 1,047 (2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 금융기관예치금 837 913 보증금 76 57 합 계 913 970 (3) 당분기와 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 금융기관차입금 - 20 26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 47 26 수입임대료 34 34 잡이익 141 530 합 계 222 590 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기부금 8 53 임대관리비 7 7 잡손실 - 65 합 계 15 125 27. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 673 1,078 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 55 - 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (317) 1,891 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세수익 233 (1,900) 법인세비용 644 1,069 (2) 당분기말과 전분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율인 23.5%를 적용하여 산정하였습니다. (3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 28. 주당이익당분기와 전분기 중 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주에 귀속되는 분기순이익 2,392,400,616 4,022,791,453 가중평균유통보통주식수(*) 8,841,801 8,841,801 기본주당이익 271 455 (*) 가중평균유통보통주식수 계산내역 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초보통주식수 9,851,241 9,851,241 가중평균자기주식수 (1,009,440) (1,009,440) 가중평균유통보통주식수 8,841,801 8,841,801 (2) 당사는 당분기와 전분기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주를 보유하지 아니하였므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.29. 특수관계자 공시(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 종속기업 BC F Brasil Ltda. BC F Brasil Ltda. BC F Shanghai Co., Ltd. BC F Shanghai Co., Ltd. 기타특수관계자 (주)제때 (주)제때 * 기타특수관계자인 케이엔엘물류(주)의 사명이 2016년 1월 28일 기준으로 (주)제때로 변경되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계 구분 회사명 수입임대료 등 운송보관비 등 종속기업 BC F Brasil Ltda. 96 30 BC F Shanghai Co., Ltd. 1,836 - 기타특수관계자 (주)제때 39 8,093 합 계 1,971 8,123 (단위: 백만원) 특수관계 구분 회사명 수입임대료 등 운송보관비 등 종속기업 (주)셀프스토리지 (*) - 5 BC F Brasil Ltda. 62 - BC F Shanghai Co., Ltd. 825 - 기타특수관계자 (주)제때 34 7,045 합 계 921 7,050 (*) 2015년 11월 24일 (주)셀프스토리지의 지분 전부를 매각함에 따라 당분기말 기준으로 특수관계자에서 제외하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계 구분 회사명 구 분 당분기 전 기 채권: 종속기업 BC F Brasil Ltda. 매출채권 162 101 BC F Shanghai Co., Ltd. 매출채권 970 - 기타특수관계자 (주)제때 미수금 12 13 임차보증금 691 550 채권 합계 1,835 664 채무: 종속기업 BC F Brasil Ltda. 미지급금 - 15 기타특수관계자 (주)제때 미지급금 3,988 2,627 임대보증금 30 30 채무 합계 4,018 2,672 (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 640 703 퇴직급여 101 122 합 계 741 825 30. 현금흐름표(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 2,392 4,023 비현금항목의 조정 퇴직급여 1,751 1,807 감가상각비 6,374 6,374 무형자산상각비 53 53 대손상각비(대손상각비환입) (40) 35 외화환산손실 113 8 유형자산처분이익 (47) (26) 이자수익 (837) (913) 이자비용 - 20 법인세비용 644 1,069 소 계 8,011 8,427 운전자본의변동 매출채권의증가 (16,385) (17,144) 미수금의증가 (115) (11) 선급금의감소 31 249 선급비용의증가 (1,877) (83) 재고자산의증가 (11,345) (14,484) 영업보증금의감소 15 6 장기선급금의감소(증가) (125) 348 장기선급비용의감소(증가) 62 (388) 매입채무의증가 10,683 10,786 미지급금의증가 8,296 6,621 미지급비용의증가(감소) (1,036) 1,025 기타유동부채의감소 (1,917) (3,188) 퇴직금의지급 1,251 2,925 장기수입보증금의감소 (110) (21) 장기미지급비용의증가 100 129 소 계 (12,472) (13,230) 법인세의납부 (2,310) (156) 영업활동으로 인한 순현금흐름 (4,379) (936) (2) 현금흐름표 상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 유형자산의 구입에 따른 미지급금의 증감 - 334 건설중인자산의 본계정 대체 3,389 1,913 31. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 위험관리의 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 32. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산: 단기금융자산 15,177 15,177 15,091 15,091 장기금융자산 (시장성있는 매도가능금융자산) 44,849 44,849 45,785 45,785 공정가치로 인식된 금융자산 소계 60,026 60,026 60,876 60,876 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 15,471 15,471 14,370 14,370 단기금융자산 132,385 132,385 152,763 152,763 매출채권 84,246 84,246 67,820 67,820 미수금 628 628 513 513 미수수익 846 846 956 956 장기금융자산 (시장성있는 매도가능금융자산 이외) 428 428 452 452 보증금 18,925 18,925 19,077 19,077 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 252,929 252,929 255,951 255,951 금융자산 합계 312,955 312,955 316,827 316,827 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채: 매입채무 47,324 47,324 36,640 36,640 미지급금 27,426 27,426 19,130 19,130 유동성장기차입금 - - 118 118 미지급비용 5,196 5,196 6,232 6,232 미지급배당금 2 2 2 2 장기차입금 - - 21 21 장기수입보증금 5,751 5,751 5,861 5,861 장기미지급비용 3,409 3,409 3,308 3,308 기타비유동부채 30 30 30 30 금융부채 합계 89,138 89,138 71,342 71,342 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상하였습니다. (2) 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.① 현금 및 단기예금, 매출채권, 기타 유동자산, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.② 장기금융자산(시장성있는 매도가능금융자산 이외) 및 보증금, 장기차입금 및 기타장기부채의 공시목적으로 결정되는 공정가치는 미래 원금 및 이자 현금흐름을 보고기간말의 시장이자율 등으로 할인한 현재가치에 근거하여 산정하였습니다.③ 장기금융자산(시장성있는 매도가능금융자산)의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. 또한, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 경우 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액이 포함되어 있습니다. (3) 공정가치 측정보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: 단기금융자산 - 15,177 - 15,177 장기금융자산 (시장성있는 매도가능금융자산) 44,849 - - 44,849 소 계 44,849 15,177 - 60,026 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: 단기금융자산 - 15,091 - 15,091 장기금융자산 (시장성있는 매도가능금융자산) 45,785 - - 45,785 소 계 45,785 15,091 - 60,876 (4) 금융상품의 범주별 내역보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 기타금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 - 15,471 - - - 15,471 단기금융자산 15,177 132,385 - - - 147,562 매출채권 - 84,246 - - - 84,246 미수금 - 628 - - - 628 미수수익 - 846 - - - 846 장기금융자산 - 338 44,912 27 - 45,277 보증금 - 18,925 - - - 18,925 금융자산 합계 15,177 252,839 44,912 27 - 312,955 금융부채: 매입채무 - - - - 47,324 47,324 미지급금 - - - - 27,426 27,426 미지급비용 - - - - 5,196 5,196 미지급배당금 - - - - 2 2 장기수입보증금 - - - - 5,751 5,751 장기미지급비용 - - - - 3,409 3,409 기타비유동부채 - - - - 30 30 금융부채 합계 - - - - 89,138 89,138 (단위: 백만원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 기타금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 - 14,370 - - - 14,370 단기금융자산 15,091 152,763 - - - 167,854 매출채권 - 67,820 - - - 67,820 미수금 - 513 - - - 513 미수수익 - 956 - - - 956 장기금융자산 - 361 45,849 27 - 46,237 보증금 - 19,077 - - - 19,077 금융자산 합계 15,091 255,860 45,849 27 - 316,827 금융부채: 매입채무 - - - - 36,640 36,640 미지급금 - - - - 19,130 19,130 유동성장기차입금 - - - - 118 118 미지급비용 - - - - 6,232 6,232 미지급배당금 - - - - 2 2 장기차입금 - - - - 21 21 장기수입보증금 - - - - 5,861 5,861 장기미지급비용 - - - - 3,308 3,308 기타비유동부채 - - - - 30 30 금융부채 합계 - - - - 71,342 71,342 (5) 금융상품의 범주별 손익당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산: 기중 인식 기타포괄손익 (716) 6,232 대여금및수취채권: 금융기관예치금에 대한 이자수익 837 913 보증금에 대한 이자수익 76 57 외화예금에 대한 외환차이 (113) (8) 매출채권의 대손상각비 (29) (81) 금융부채: 기타금융부채에 대한 이자비용 - (20) 외화채무에 대한 외환차이 235 106 33. 우발부채와 약정사항 (1) 견질어음과 수표당사는 당분기말 현재 원유공급계약과 관련하여 1매( 5,014 백만원)의 수표가 낙농진흥회에 견질로 제공되어 있습니다. (2) 기술도입계약당사는 프랑스 소디마사 등과 기술도입계약을 체결하고 있습니다. 동 기술도입계약에 의하면 소디마사 등은 당사가 가장 유리한 조건에서 기술도입계약제품을 제조, 사용 판매할 수 있도록 모든 기술정보를 제공하고, 이에 대한 대가로 당사는 기술도입계약제품의 상업적 생산을 시작한 해로부터 계약기간 동안 소디마사 등에게 해당 순매출액에 대하여 일정률의 기술도입료를 지급하기로 되어 있는 바, 당분기와 전분기 중에 발생한 기술도입료는 각각 790백만원과 990백만원으로 판매비와관리비의 기술연구비로 계상하였습니다. (3) 당기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 주요 소송사건은 존재하지 않습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 연결기업은 2015년 11월 24일 종속기업 주식회사 셀프스토리지의 매각을 완료하였습니다. 따라서, 제50기에 계속영업이익과 중단영업이익으로 손익을 구분 표시하였으며, 비교 표시된 제50기 1분기 및 제49기 연결포괄손익계산서도 재작성되었습니다. 재무제표에 미치는 영향은 본 보고서의 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 33. 중단영업' 및 제50기 사업보고서 의 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 36. 중단영업' 부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) ① 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제51기 1분기 매출채권 84,070 923 1.1% 선급비용 29,607 278 0.9% 합 계 113,677 1,201 1.1% 제50기 매출채권 68,653 979 1.4% 선급비용 27,817 365 1.3% 합 계 96,470 1,344 1.4% 제49기 매출채권 67,572 1,195 1.8% 선급비용 30,746 486 1.6% 합 계 98,318 1,681 1.7% * 매출 거래처에 지급되는 선급비용은 매출과 연동하여 정산되며 거래처 부실 시 대손 발생 가능성이 있으므로 대손충당금을 설정하였습니다. ② 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제51기 1분기 제50기 제49기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,344 1,681 1,785 2. 순대손처리액(①－②±③) 103 587 345 ① 대손처리액(상각채권액) 103 616 348 ② 상각채권회수액 0 29 3 ③ 기타증감액 0 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 (40) 250 241 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,201 1,344 1,681 ③ 매출채권관련 대손충당금 설정방침 거래처별로 채권의 중요도를 평가하여, 유고채권(부도, 파산, 행방불명, 무재산, 장기미회수 등)에 대해서는 개별평가를 통해 회수율 등을 고려하여 설정율을 적용하고, 개별적으로 손상을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합평가를 통해 채권의 연령별로 6개월 이내, 6개월~1년, 1년 초과의 세부분으로 구분하여 과거 5년간 (주로 최근 3년간) 대손 경험율을 적용하여 대손충당금을 설정하였습니다.또한, 선급비용은 거래중단상태 및 부실징후가 나타난 장려금에 대하여 개별평가를 통해 충당금을 설정하며, 개별적으로 손상을 인식하지 않은 선급장려금에 대해서는 거래처별 매출 진척율 등을 바탕으로 부실 징후를 검토하여 대손충당금을 설정하였습니다.④ 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 81,747 786 370 0 82,903 특수관계자 1,167 0 0 0 1,167 계 82,914 786 370 0 84,070 구성비율 98.6% 0.9% 0.4% 0.0% 100% * 선급비용은 매출과 연동되어 정산되므로 경과기간별 매출채권잔액 현황에서 제외 다. 재고자산의 현황(연결기준) ① 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 제51기 1분기 제50기 제49기 비고 냉장품목군 상품 2,818 2,173 2,087 - 제품 2,502 2,522 2,279 - 재공품 771 822 735 - 원재료 2,995 3,000 3,033 - 미착재료 312 198 9 - 소 계 9,398 8,715 8,143 - 냉동 및 기타품목군 상품 2,879 3,076 2,953 - 제품 12,124 6,037 4,823 - 재공품 7,464 9,290 21,305 - 원재료 16,188 10,533 16,521 - 미착재료 2,948 1,373 491 - 소 계 41,603 30,309 46,093 - 합 계 상품 5,697 5,249 5,041 - 제품 14,626 8,559 7,102 - 재공품 8,235 10,112 22,040 - 원재료 19,183 13,533 19,554 - 미착재료 3,260 1,571 501 - 합 계 51,001 39,024 54,238 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 8.16% 6.32% 9.37% - 재고자산회전율(회수)=[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 10.9회 12.3회 11.9회 - ② 재고자산의 실사내용당사는 제 51기 재무제표를 작성함에 있어서 2016. 3. 31 재고 실사를 실시하였으며 재고실사는 당사 회계담당자의 참여하에 실시되었습니다. 라. 공정가치평가내역 공시대상기간 중 금융상품의 공정가치와 그 평가방법에 대한 자세한 사항은 본 보고서의 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 31. 공정가치 및 5. 재무제표 주석 - 32. 공정가치' 부분을 참조하시기 바랍니다. 마. 유형자산 재평가 내역 유형자산에 대한 재평가는 시행하지 않았습니다. 바. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 가. 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제51기 1분기 한영회계법인 - - 제50기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제49기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 * 제51기 1분기 검토결과 분기연결재무제표가 중요성의 관점에서 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되지 않은 사항이 발견되지 아니하였음 나. 재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제51기 1분기 한영회계법인 - - 제50기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제49기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 * 제51기 1분기 검토결과 분기재무제표가 중요성의 관점에서 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되지 않은 사항이 발견되지 아니하였음 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제51기 1분기 한영회계법인 중간기간 연결재무제표/재무제표 검토 134,000 230 제50기 한영회계법인 중간기간 연결재무제표/재무제표 검토 연결재무제표/재무제표 감사 130,000 871729 제49기 한영회계법인 중간기간 연결재무제표/재무제표 검토 연결재무제표/재무제표 감사 130,000 960855 * 보수액은 연간 기준임 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제51기 1분기 - - - - - 제50기 - - - - - 제49기 - - - - - 4. 회계감사인의 변 경 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조의2 제4항에 따라 2014년 3월 28일 감사인선임위원회 승인으로 당사의 2014년 1월 1일로 개시하는 제49기부터 제51기까지 3개년도의 감사인으로 한영회계법인을 선임하였습니다. 5. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제유효성 감사 감사는 2015년 사업연도에 대한 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사를 실시하였으며, 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단됩니다. 나. 내부회계관리제도 감사인은 2015년 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 분기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 6명 으로 구성되어있으며, 그 중 사외이사는 2명입니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 안건의 주요내용 의결현황 사외이사 참석 및찬반여부 최연 (출석률: 100% ) 김선엽(출석률: 100%) 1 01월 22일 - 은행 수입거래약정 만기연장의 건 가결 찬성 찬성 - 2015년 내부회계관리제도 운영평가 결과보고의 건 - 참석 참석 - 제50기(2015.1.1~2015.12.31) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 2 03월 03일 - 제50기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 3 03월 16일 - 은행 수입거래약정 만기연장의 건 가결 찬성 찬성 * 2016.3.18 주주총회 강호상 사외이사 신규 선임(최연 사외이사 임기만료) 다. 이사의 독립성 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항 및 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 또는 대표이사 직무의집행을 감독할 권한을 가집니다.이사회는 회일의 1주간 전에 각 이사 및 감사에게 소집통지를 발송하고 이사회 총 구성인원의 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수 찬성으로 결의합니다.이사의 선임은 이사회의 추천을 통해 이사 후보자를 선정하여 주주총회 의안으로 확정하고 있으며, 이사 후보자의 인적사항을 주주총회 소집통지서 및 경영참고사항에 기재하고 있습니다.당 보고서 작성 기준일이 속한 사업연도 중 개최된 주주총회의 이사선출을 위해 주주로 부터 받은 추천사항은 없었습니다. 당사의 이사 현황은 다음과 같습니다. 성 명 추천인 이사로서의활동분야 주 요 경 력 회사와의 거래 최대주주등과의이해관계 박영준(대표이사) 이사회 경영전반총괄 - 고려대 대학원 경영학석사 - 전 (주)빙그레 영업담당 전무이사- 전 (주)빙그레 해외사업담당 전무- 전 (주)빙그레 Project 총괄 부사장 해당사항없음 해당사항없음 김호연(사내이사) 이사회 전략경영 - 일본 히토쓰바시대학교 대학원 경제학 석사- 서강대학교 대학원 경영학 박사- 전 (주)빙그레 대표이사 회장 해당사항없음 최대주주 전창원(사내이사) 이사회 경영관리담당 - 연세대 대학원 경영학 석사- 전 (주)빙그레 인재개발센터장 해당사항없음 해당사항없음 박정환 (사내이사) 이사회 구매담당 - 한양대학교 경제학과 - 현 (주)빙그레 구매담당 전무 해당사항없음 해당사항없음 김선엽(사외이사) 이사회 사외이사 - 고려대 농학석사- 전 (주)한국팩키지 생산담당 상무 - 현 인제대학교 교수 해당사항없음 해당사항없음 강호상 (사외이사) 이사회 사외이사 - 미국 Columbia 대학교 국제경영학 박사 - 현 서강대학교 경영대학 교수 해당사항없음 해당사항없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의를 통해 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사의 감사 현황은 다음과 같습니다. 성 명 추천인 주 요 경 력 회사와의 거래 최대주주등과의이해관계 홍기택 (상근감사) 이사회 - 서울대학교 대학원 경영학과 - 현 한국공인회계사회 연구위원회 위원장 - 현 대일합동회계사무소 대표 해당사항없음 해당사항없음 * 2016.3.18 주주총회 홍기택 감사 신규 선임(이남헌 감사 퇴임) 나. 감사의 독립성 감사는 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위해 이사회에 출석하여 의견을 진술 할 수 있으며 감사의 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있습니다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 01월 22일 - 은행 수입거래약정 만기연장의 건 가결 - - 2015년 내부회계관리제도 운영평가 결과보고의 건 - - - 제50기(2015.1.1~2015.12.31) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 - 2 03월 03일 - 제50기 정기주주총회 개최의 건 가결 - 3 03월 16일 - 은행 수입거래약정 만기연장의 건 가결 - 라. 준법지원인의 인적사항 및 주요경력 당사는 본 보고서 제출일 현재 이사회결의를 통해 선임된 준법지원인 1명이 업무를 수행하고 있습니다. 성 명 성별 생년월일 담당업무 주 요 경 력 비고 이동우 남 1975.10 법무(2007.1 ~ 현재) - 고려대학교 대학원 법학 석사 - 전 (주)빙그레 감사팀 (2002.12 ~ 2007.1) - 전 (주)빙그레 기획조정실 법무담당 (2007.1 ~ 2016.2) - 현 (주)빙그레 법무팀 법무담당 (2016.3 ~ 현재) 2014.1.1선임 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제를 도입하지 않았습니다.(집중투표제 배제조항 : 정관 제29조 제3항) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 □ 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김호연 최대주주 보통주 3,326,457 33.77 3,326,457 33.77 - 김미 친인척 보통주 133,120 1.35 0 0.00 시간외매매 재단법인김구재단 공익법인 보통주 200,000 2.03 200,000 2.03 - 주식회사 제때 계열회사 보통주 167,300 1.70 167,300 1.70 - 재단법인아단문고 공익법인 보통주 12,200 0.13 12,200 0.13 - 계 보통주 3,839,077 38.97 3,705,957 37.62 - - - - - - - * 계열회사 사명 변경 : 케이엔엘물류 주식회사 → 주식회사 제때(2016.1.28) ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl □ 최대주주에 관한 사항 성 명 출생년월 주요경력 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 김호연 1955년4월 - 일본 히토쓰바시대학교 대학원 경제학 석사- 서강대학교 대학원 경영학 박사- 전 (주)빙그레 대표이사 회장 - 현 (주)빙그레 사내이사 - 2. 주식의 분포 □ 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김호연 3,326,457 37.62 - - - - - 우리사주조합 0 0.00 - 1) 지분율 : 본 보고서 작성 기준일 현재 의결권 있는 주식수인 8,841,801주 대비2) 상기주주외 주식등의 대량 보유상황보고서 등을 통해 5% 이상 소유하고 있는 주주는 본 보고서 제출일 현재 2015.10.6 공시한 국민연금공단(719,888주)이 있습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 9,706 99.8% 2,837,652 28.8% - * 상기 내역은 2015년 12월말 주주명부 기준입니다. 3. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제9조 (신주인수권)① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자 에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국의 합작법인에게 신주를 발행하는 경우 6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외의 금융기관 및 외국인 투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 기술의 도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 8. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조의 제1항 제1호의 규정에 서 정하는 최대주주(김호연)에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호,제2호, 제2호 의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 시기 3월 중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 31일 까지 주권의 종류 일,오,일십,오십,일백,오백,일천,일만주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부(02-2073-8105) 명의개서대리인 주소 150-716 서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 26 국민은행 본점 3층 증권대행부 주주의 특전 - 공고방법 전자적공고(http://www.bing.co.kr) 4. 주가 및 주식거래실적 □ 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 15년 10월 15년 11월 15년 12월 16년 1월 16년 2월 16년 3월 주 가(보통주) 최 고 75,600 69,800 70,200 71,800 73,600 72,400 최 저 67,900 64,300 64,700 66,500 69,600 65,900 평균 71,240 66,600 67,528 69,460 70,785 68,499 일거래량 최 고 43,457 41,099 27,429 34,647 175,293 104,720 최 저 10,294 8,193 6,476 7,872 8,337 25,439 월간거래량 525,267 385,534 306,620 397,257 512,122 1,169,442 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박영준 남 1956년 12월 대표이사 등기임원 상근 경영전반총괄 - 고려대 대학원 경영학석사 - 전 (주)빙그레 영업담당 전무이사 - 전 (주)빙그레 해외사업담당 전무- 전 (주)빙그레 Project 총괄 부사장 - - 2015년3월~ 2018년 03월 12일 김호연 남 1955년 04월 사내이사 등기임원 상근 전략경영 - 일본 히토쓰바시대학교 대학원 경제학 석사- 서강대학교 대학원 경영학 박사- 전 (주)빙그레 대표이사 회장 3,326,457 - 2014년 3월~ 2017년 03월 13일 전창원 남 1961년 12월 사내이사 등기임원 상근 경영관리담당 - 연세대 대학원 경영학 석사- 전 (주)빙그레 인재개발센터장 - - 2008년3월~ 2017년 03월 13일 박정환 남 1958년 09월 사내이사 등기임원 상근 구매담당 - 한양대학교 경제학과 - 현 (주)빙그레 구매담당 전무 - - 2016년3월~ 2019년 03월 17일 김선엽 남 1953년 11월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 고려대 대학원 농학 석사- 전 (주)한국팩키지 생산담당 상무 - 현 인제대학교 교수 - - 2012년3월~ 2018년 03월 12일 강호상 남 1952년 10월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 미국 Columbia 대학교 국제경영학 박사 - 현 서강대학교 경영대학 교수 - - 2016년3월~ 2019년 03월 17일 홍기택 남 1955년 11월 감사 등기임원 상근 감 사 - 서울대학교 대학원 경영학과 - 현 한국공인회계사회 연구위원회 위원장 - 현 대일합동회계사무소 대표 - - 2016년3월~ 2019년 03월 17일 윤상민 남 1959년 07월 전무 미등기임원 상근 경영정보담당 - 고려대 식품공학과 - 전 (주)빙그레 사업1부 상무 - 전 (주)빙그레 기획담당 상무 - 전 (주)빙그레 경영전략담당 전무 - - - - * 재직기간은 등기임원으로 취임시기임 * 이사의 임기는 취임 후 3년내의 최종결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지임* 임원의 겸직현황은 본 보고서의 'IX. 계열회사 등에 관한 사항-나. 임원 겸직 현황' 참조 나. 직원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 냉장,냉동,기타 남 1,185 - 86 17 1,271 10.4 16,654,400 13,103 - 냉장,냉동,기타 여 287 - 107 - 394 7.6 3,561,891 9,040 - 합 계 1,472 - 193 17 1,665 9.7 20,216,291 12,142 - 2. 임원의 보수 등 □ 이사ㆍ감사 전체의 보수현황가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 보수(사외이사포함) 6 3,500,000 - 감사 보수 1 400,000 - 나. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 4 272,009 68,002 - 사외이사 2 18,600 9,300 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 14,987 14,987 - 계 7 305,596 43,657 - * 보수총액은 2016년 3월말 현재 재임 중인 이사 및 감사 외에 2016년 3월말까지의 기간 동안 퇴직한 이사 및 감사의 보수를 포함하여 기재함 * 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 계산함 □ 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 개인별 보수지급금액 5억원 이상 임원 없음 □ 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 : 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 당사를 제외하고 4개의 계열회사를 가지고 있습니다. 소속회사에 관한 사항은 다음과 같습니다. 가. 계열회사 현황 □ 기업집단의 명칭 : 주식회사 빙그레 회사명 법인등록번호또는 사업자번호 당사소유 지분율 사업목적 상장여부 회사수 주식회사 빙그레 115211-0000287 - 우유처리가공 및 동제품 판매업 상장 1 주식회사 제때 110111-0604135 - 물류대행 및 용역 등 비상장 4 주식회사 셀프스토리지 134211-0086218 - 창고업 및 보관업 BC F Brasil Ltda. - 99% 식품의 수입, 수출, 유통 등 BC F Shanghai Co., Ltd. - 100% 식품의 수입, 수출, 유통 등 합계 5 * 계열회사 사명 변경 : 케이엔엘물류 주식회사 → 주식회사 제때(2016.1.28) * BC F Brasil Ltda. 는 계열 회사인 주식회사 셀프스토리지가 지분 1%를 소유하고 있습니다.* 해외법인의 경우 법인등록번호 또는 사업자번호의 기재를 생략합니다. 나. 임원 겸직 현황 : 해당사항 없음 다. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 BC F Brasil Ltda.(비상장) 2013년 09월 13일 해외시장진출 536 0 99.0 536 0 0 0 0 99.0 536 580 -59 BC F Shanghai Co., Ltd.(비상장) 2014년 08월 21일 해외시장진출 1,026 0 100.0 1,026 0 0 0 0 100.0 1,026 1,903 677 크라운제과(상장) 2009년 12월 14일 투자 5,511 76 5.1 40,921 0 0 -1,057 76 5.1 39,864 1,121,570 43,215 신한금융지주회사(상장) 2006년 04월 01일 투자 500 44 0.0 1,733 0 0 41 44 0.0 1,774 370,539,622 2,445,958 케이티(상장) 1999년 01월 04일 투자 395 5 0.0 141 0 0 8 5 0.0 149 29,341,185 631,288 합 계 - - 44,357 - - -1,008 - - 43,349 - - * 최근사업연도 재무현황은 2015년 12월말 기준입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 당 사업연도 중 대주주등에 대한 신용공여 등, 대주주와의 자산양수도 등에 대한 내역은 없습니다. 본 정기보고서의 작성기준일이 속하는 사업연도 중 대주주 및 특수관계인과의 영업거래는 최근 사업연도 매출액의 5% 미만으로 기재를 생략합니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제50기주주총회(2016.3.18) 1. 제50기(2015.1.1~2015.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건 : 박정환(사내이사), 강호상(사외이사)3. 감사 선임의 건 : 홍기택(상근감사)4. 이사 보수 한도 승인의 건 : 35억원5. 감사 보수 한도 승인의 건 : 4억원 원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인 - 제49기주주총회(2015.3.13) 1. 제49기(2014.1.1~2014.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건 : 박영준(사내이사), 김선엽(사외이사)4. 이사 보수 한도 승인의 건 : 35억원5. 감사 보수 한도 승인의 건 : 4억원 원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인 - 제48기주주총회(2014.3.14) 1. 제48기(2013.1.1~2013.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건 : 김호연, 전창원(사내이사)3. 감사 선임의 건 : 이남헌(상근감사)4. 이사 보수 한도액 승인의 건 : 35억원5. 감사 보수 한도액 승인의 건 : 4억원 원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인 - 2. 중요한 소송사건 회사의 영업에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있는 소송사건 등에 관한 해당사항 없음 3. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (주)빙그레 : [견 질 또는 담보용 어음 현황] (기준일 : 2016년 3월 31일) (단위 : 매,백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - (주)빙그레 : [ 수표 현황] (기준일 : 2016년 3월 31일) (단위 : 매,백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 1 5,014 낙농진흥회제출 기타(개인) - - - BC F Brasil Ltda., BC F Shanghai Co., Ltd. : 해당사항 없음 4. 단기매매차익 발생 및 환수현황 : 해당사항 없음 5. 공모 및 사모자금 사용내역 : 해당 사항 없음 6. 녹색경영 당사는「저탄소 녹색성장 기본법」제42조 제5항에 따라 2014년에 온실가스·에너지목표관리제 관리업체로 지정되었으며, 당사의 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 정보는 다음과 같습니다. 년도 온실가스 배출량(tCO₂eq) 에너지 사용량(TJ) 비 고 2015년 60,557 1,183 - 2014년 60,812 1,188 - * 상기 데이터는 「저탄소 녹색성장 기본법」 제44조에 따라 명세서를 작성하여 정부에제출하는 온실가스 배출량 및 에너지 사용량을 기재한 것입니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계