빙그레 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 58(당) 기 3분기 2023년 9월 30일 현재
제 57(전) 기 3분기 2022년 9월 30일 현재
주식회사 빙그레

1. 회사의 개요주식회사 빙그레(이하 "당사")는 1967년 9월 13일자로 주식회사 대일양행으로 설립되어 1982년 2월 25일자로 상호를 현재의 상호로 변경하였으며, 유가공제품 등의 제조 및 판매를 주된 영업목적으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 경기도 남양주시 다산순환로 45(다산동)에 소재하고 있으며, 제품 제조를 위하여 남양주, 김해, 광주 및 논산에 생산시설을 보유하고 있습니다.

당사는 1978년 8월에 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말현재 자본금은 약 49,756백만원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

김호연	3,620,527주	36.75%

자기주식	1,009,440주	10.25%

기타	5,221,274주	53.00%

합 계	9,851,241주	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업이 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거하여 표시하였습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 가정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동이 없습니다.

3. 유의적인 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 요약분기연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

보유현금	8	8

예금	123,131	50,110

합 계	123,139	50,118

6. 단기금융자산당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

정기예금	14,300	5,420

기타예금(*)	5,000	5,000

단기금융상품	13,045	3,025

단기대여금	70	-

합 계	32,415	13,445

(*) 중소기업은행의 단기금융자산 5,000백만원은 동반성장 협력대출 예탁금과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

7. 매출채권 및 선급비용(1) 매출채권 및 선급비용은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 선급비용과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매출채권	124,024	76,660

선급비용	7,033	8,176

소 계	131,057	84,836

손실충당금:

매출채권	(527)	(527)

선급비용	(52)	(52)

소 계	(579)	(579)

순장부금액:

매출채권	123,497	76,133

선급비용	6,981	8,124

합 계	130,478	84,257

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 선급비용에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	579	722

설 정	-	(231)

환 입	-	180

제 각	-	(92)

기말금액	579	579

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

상품	20,851	16,353

제품	20,009	19,091

재공품	2,196	4,913

원재료	48,690	55,877

미착재료	10,928	18,717

합 계	102,674	114,950

9. 장기금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장기금융상품	3	3

당기손익-공정가치측정 금융자산	11,861	16,395

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	8,702	10,021

장기대여금	555	631

합 계	21,121	27,050

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	금융기관명	당 분 기 말	전 기 말	사용제한내용

장기금융상품	(주)신한은행	3	3	당좌개설보증금

(3) 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권:

삼성증권 IBK 신종자본증권	-	4,753

삼성증권 우리금융 신종자본증권	4,793	4,575

삼성증권 플러스 펀드(*)	5,171	5,170

빙그레 농식품투자조합	1,897	1,897

합 계	11,861	16,395

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성 있는 지분상품:

(주)케이티	165	169

(주)신한금융지주회사	1,560	1,542

(주)크라운해태홀딩스	6,425	7,735

(주)크라운제과	539	563

소 계	8,689	10,009

시장성 없는 지분상품:

(주)한국경제신문	13	13

소 계	13	13

합 계	8,702	10,021

(*) 해당 수익증권은 일시 환매 지연이 발생하였으며, 이에 따른 공정가치 평가의 불확실성이 존재합니다.

10. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명	소재지	주요영업활동	당 분 기 말	전 기 말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

해태아이스크림(주)	한국	식품 제조, 판매	100%	135,032	100%	135,032

BC F Shanghai Co., Ltd.	중국	식품 수입, 유통	100%	1,026	100%	1,026

BC F USA Corp.	미국	식품 수입, 유통	100%	2,316	100%	2,316

BC F Vietnam Co., Ltd.	베트남	식품 수입, 유통	100%	2,394	100%	2,394

합 계	140,768	140,768

11. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

기초장부금액	243,855	252,635

취득	19,250	22,888

상각	(21,488)	(28,609)

처분	(243)	(808)

기타증감(*)	(602)	(2,251)

기말장부금액	240,772	243,855

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체 및 기타계정 대체액으로 구성되어 있습니다.

12. 정부보조금당사는 농림축산식품부의 식품업종 온실가스 감축기술 실증사업 등과 관련하여 당분기에 63백만원과 전기 이전에 정부보조금 300백만원을 수령하여 기계장치를 구입하였으며, 이와 관련한 정부보조금을 기계장치의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당분기와 전기에 각각 50백만원 및 61백만원이며, 당분기와전기에 각각 21백만원 및 25백만원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다. 이 결과 동 자산의 감가상각비와 상계된 금액의 누계액은 전기말 141백만원에서 당분기말 162백만원으로 증가하였습니다.당사는 한국농수산식품유통공사의 수출물류비 지원사업 등과 관련하여 수령한 정부보조금을 수출물류비 차감항목으로 반영하고 있습니다.

13. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

기초장부금액	6,031	4,783

취득	477	773

상각	(996)	(1,775)

기타증감(*)	17	2,250

기말장부금액	5,529	6,031

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액으로 구성되어 있습니다.14. 보증금당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유효이자율	장부금액	유효이자율	장부금액

보증금	1.30%~5.47%	16,843	2.08%~5.88%	24,932

15. 담보제공자산당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융기관명	담보제공자산	차입금액	담보설정금액

한국산업은행	남양주 공장	토지 및 건물	-	21,000

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

선수금	5,540	2,262

예수금	895	1,440

폐기물예치금	3	3

합 계	6,438	3,705

17. 장기차입금당분기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	차입처	차입일	만기일	연이자율(%)	당 분 기 말

정책자금	농협은행(주)	2023.5.4	2025.5.4	2.00	4,370

유동성대체	-

유동성차입금	-

장부금액	4,370

18. 순확정급여자산(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여자산으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	(63,687)	(61,747)

사외적립자산의 공정가치	67,757	70,818

순확정급여자산	4,070	9,071

(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여부채로 인하여 당기손익으로 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,650	4,948	1,795	5,385

순이자비용(수익)	(128)	(382)	16	47

합 계	1,522	4,566	1,811	5,432

19. 리스 (1) 일반사항당사는 영업에 사용되는 토지 및 건물, 차량운반구 등의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 토지 및 건물의 리스기간은 1년에서 40년이며, 차랑운반구 등의 리스기간은 1년에서 5년입니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 리스를가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

기초장부금액	21,527	8,241

리스계약 체결	12,485	23,042

상각	(9,532)	(9,593)

제거	(164)	(163)

기타증감	(1,149)	-

기말장부금액	23,167	21,527

(3) 리스부채당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

만기분석 - 할인되지 않은 계약상 현금흐름	당 분 기 말	전 기 말

1년 이내	9,530	6,395

1년 초과 ~ 5년 이내	17,951	17,460

5년 초과	90	147

기말 현재 할인되지 않은 리스부채	27,571	24,002

기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	25,380	21,605

유동리스부채	9,337	6,266

비유동리스부채	16,043	15,339

(4) 리스채권당분기말 현재 리스채권에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

만기분석 - 할인되지 않은 계약상 현금흐름	당 분 기 말

1년 이내	266

1년 초과 ~ 2년 이내	307

2년 초과 ~ 3년 이내	319

3년 초과 ~ 4년 이내	332

4년 초과 ~ 5년 이내	68

5년 초과	-

기말 현재 할인되지 않은 리스채권	1,292

기말 현재 재무상태표에 인식된 리스채권	1,147

유동리스채권	258

비유동리스채권	889

(5) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 상각비 이외에 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채에 대한 이자비용	318	905	71	224

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	2,080	3,368	2,253	3,345

인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용(단기리스 제외)	265	267	230	230

20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

수권주식수	24,000,000주	24,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	9,851,241주	9,851,241주

자본금	49,756,205,000원	49,756,205,000원

당사는 이전에 발행주식 100,000주를 이익소각함으로써 자본금과 발행주식의 액면총액은 500백만원의 차이가 발생합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	27,910	27,910

자기주식처분이익	2,386	2,386

재평가적립금	34,473	34,473

합 계	64,769	64,769

21. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자기주식	(22,482)	(22,482)

22. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 전액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익으로 구성되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

법인세 차감 전	(8,055)	(6,735)

누적 법인세효과	1,861	1,563

법인세 차감 후	(6,194)	(5,173)

23. 적립금

당분기말과 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

법정적립금	24,015	22,615

임의적립금	461,186	441,186

합 계	485,201	463,801

24. 이익잉여금당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	36,064	(8,749)

이익준비금의 전입	(1,400)	(1,300)

해외시장개척적립금의 전입	(10,000)	-

시설투자적립금의 이입(전입)	(10,000)	23,000

연차배당	(13,263)	(12,379)

분기순이익	76,642	30,478

확정급여제도의 재측정요소(법인세차감후)	(117)	5,013

기말금액	77,926	36,064

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기에 발생한 비용(매출원가와 판매비와관리비)의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(9,040)	(81,009)	(24,085)	(89,919)

재고자산의 매입	188,069	574,543	213,280	586,889

종업원급여	31,955	91,024	32,783	90,606

감가상각비와 기타상각비	10,706	32,016	9,667	29,096

기타비용	83,260	231,331	71,018	196,294

합 계	304,950	847,905	302,663	812,967

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	15,205	41,510	15,348	40,282

퇴직급여	1,069	3,330	1,017	3,430

복리후생비	3,197	8,769	3,013	8,323

여비교통비	911	2,427	874	2,481

세금과공과	859	2,687	845	2,757

지급수수료	2,585	8,405	2,409	8,091

임차료	839	2,129	1,045	2,091

감가상각비	1,842	5,397	1,741	5,209

무형자산상각비	305	996	443	1,342

기술연구비	1,402	4,548	1,163	3,836

광고선전비	10,541	29,087	10,891	29,722

판매수수료	14,166	36,905	12,248	32,045

운송보관비	7,004	19,626	7,312	21,503

사용권자산상각비	2,022	6,123	1,436	4,278

기타	3,622	10,155	3,696	10,805

합 계	65,569	182,094	63,480	176,195

27. 금융손익당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	853	1,891	470	1,479

배당금수익	1,056	1,257	18	3,325

외환차익	586	1,603	1,123	2,095

외화환산이익	20	87	(236)	232

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	57	219	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	196	-	-

소 계	2,572	5,253	1,375	7,130

금융비용:

이자비용	340	941	122	345

외환차손	561	1,580	444	1,130

외화환산손실	(6)	-	7	8

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	-	100	477

소 계	895	2,521	674	1,959

금융손익	1,677	2,732	701	5,171

28. 영업외수익 및 영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	52	134	13	32

수입임대료	98	284	62	188

잡이익	73	383	41	137

합 계	223	801	116	357

(2) 당분기와 전분기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	281	510	132	403

유형자산처분손실	-	3	-	1

잡손실	120	1,643	(179)	881

합 계	401	2,156	(47)	1,285

29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 22.7%, 27.9%입니다.

30. 주당이익당분기와 전분기 중 주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위: 원, 주)

과 목	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 분기순이익	39,015,183,492	76,642,327,729	15,864,317,934	33,204,327,577

가중평균유통보통주식수(*)	8,841,801	8,841,801	8,841,801	8,841,801

기본주당이익	4,413	8,668	1,794	3,755

(*) 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위: 주)

과 목	당 분 기	전 분 기

기초보통주식수	9,851,241	9,851,241

가중평균자기주식수	(1,009,440)	(1,009,440)

가중평균유통보통주식수	8,841,801	8,841,801

(2) 당사는 당분기와 전분기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주를 보유하지 아니하였므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

31. 특수관계자 공시(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업, 거래 및 채권채무가 존재하는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

종속기업	해태아이스크림㈜	해태아이스크림㈜

BC F Shanghai Co., Ltd.	BC F Shanghai Co., Ltd.

BC F USA Corp.	BC F USA Corp.

BC F Vietnam Co., Ltd.	BC F Vietnam Co., Ltd.

기타특수관계자	(주)제때	(주)제때

(주)셀프스토리지	(주)셀프스토리지

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

특수관계 구분	회사명	매출 등	매입 등

3개월	누적	3개월	누적

종속기업	해태아이스크림㈜	10,079	27,154	3,333	7,339

BC F Shanghai Co., Ltd.	5,294	19,830	-	-

BC F USA Corp.	5,428	31,780	-	-

BC F Vietnam Co., Ltd.	1,923	6,369	-	-

기타특수관계자	(주)제때	-	-	23,039	62,972

(주)셀프스토리지	-	-	11	34

합 계	22,724	85,133	26,383	70,345

② 전분기

(단위: 백만원)

특수관계 구분	회사명	매출	매입 등

3개월	누적	3개월	누적

종속기업	해태아이스크림㈜	9,935	23,498	3,690	8,059

BC F Shanghai Co., Ltd.	6,010	15,125	-	-

BC F USA Corp.	3,563	26,956	1	2

BC F Vietnam Co., Ltd.	2,245	6,386	-	-

기타특수관계자	(주)제때	-	-	21,423	59,623

(주)셀프스토리지	-	-	12	38

합 계	21,753	71,965	25,126	67,722

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계 구분	회사명	구 분	당 분 기 말	전 기 말

채권:

종속기업	해태아이스크림㈜	매출채권 등	2,791	1,159

리스채권	1,147	-

BC F Shanghai Co., Ltd.	매출채권	68	457

BC F USA Corp.	매출채권	1,033	776

BC F Vietnam Co., Ltd.	매출채권	1,209	1,125

기타특수관계자	(주)제때	보증금	1,679	1,334

채권 합계	7,927	4,851

채무:

종속기업	해태아이스크림㈜	매입채무	474	215

기타비유동금융부채	53	53

기타특수관계자	(주)제때	미지급금	9,029	7,140

(주)셀프스토리지	미지급금	4	-

채무 합계	9,560	7,408

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	1,338	4,183	1,290	4,243

퇴직급여	133	408	104	311

합 계	1,471	4,591	1,394	4,554

32. 현금흐름표(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	당 분 기	전 분 기

분기순이익	76,642	33,204

조정:

퇴직급여	4,566	6,509

감가상각비	21,488	21,457

무형자산상각비	996	1,342

사용권자산상각비	9,532	6,986

대손상각비	-	40

이자수익	(1,891)	(1,479)

배당금수익	(1,257)	(3,325)

외화환산이익	(87)	(232)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(219)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	477

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(196)	-

유형자산처분이익	(134)	(32)

유형자산처분손실	3	1

잡이익	(52)	345

잡손실	2,156	-

이자비용	941	8

법인세비용	22,505	12,849

소 계	58,351	44,946

운전자본의변동

매출채권의 증가	(47,365)	(21,682)

미수금의 감소(증가)	1,194	(976)

선급금의 감소(증가)	(537)	104

선급비용의 감소	1,144	208

재고자산의 감소(증가)	10,120	(36,432)

장기선급금의 감소(증가)	(57)	196

영업보증금의 증가	-	(500)

매입채무의 증가	6,281	10,990

미지급금의 증가(감소)	16,022	(27,792)

미지급비용의 증가(감소)	163	(807)

기타유동부채의 증가(감소)	3,260	(3,718)

퇴직금의 지급	(245)	1,864

장기수입보증금의 증가(감소)	180	(203)

장기미지급비용의 증가	641	678

소 계	(9,199)	(78,070)

법인세의 납부	(13,018)	(8,309)

영업활동으로 인한 순현금흐름	112,776	(8,228)

(2) 현금흐름표 상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

33. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융자산 범주	내 역	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	단기금융자산	13,045	13,045	3,025	3,025

장기금융자산	11,861	11,861	16,395	16,395

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	장기금융자산	8,702	8,702	10,021	10,021

공정가치로 측정하지 않는 금융자산

상각후원가측정 금융자산 (*1)	현금및현금성자산	123,139	-	50,118	-

단기금융자산	19,370	-	10,420	-

매출채권	123,497	-	76,133	-

미수금	676	-	1,920	-

미수수익	286	-	124	-

장기금융자산	558	-	634	-

리스채권(*2)	1,147	-	-	-

보증금	16,843	-	24,932	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 않았습니 다.(*2) 유동리스채권을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

(당 분 기 말)

단기금융자산	-	13,045	-	13,045

장기금융자산	8,689	9,964	1,910	20,563

(전 기 말)

단기금융자산	-	3,025	-	3,025

장기금융자산	10,009	14,497	1,910	26,416

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융부채 범주	계정과목	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정하지 않는 금융부채:

상각후원가측정 금융부채(*1)	매입채무	75,972	-	69,691	-

미지급금	50,202	-	33,479	-

미지급비용	9,307	-	9,108	-

미지급배당금	3	-	3	-

장기차입금	4,370	-	-	-

기타비유동금융부채	53	-	53	-

장기수입보증금	6,079	-	5,900	-

장기미지급비용	5,967	-	5,326	-

리스부채(*2)	25,380	-	21,605	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 않았습니 다.(*2) 유동리스부채를 포함한 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정 금융자산:

이자수익	101	291	91	414

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	57	219	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	-	(100)	(477)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	196	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:

기중 인식 기타포괄손익	(471)	(1,021)	(1,043)	(2,399)

배당금수익	1,056	1,257	17	3,325

상각후원가측정 금융자산:

금융기관예치금에 대한 이자수익	636	1,231	284	813

리스채권에 대한 이자수익	16	43	-	-

보증금에 대한 이자수익	100	326	96	252

외화예금에 대한 외환차이	25	87	(243)	224

매출채권의 외환차이	41	241	764	1,461

매출채권의 대손상각비	-	-	-	(40)

상각후원가측정 금융부채:

리스부채에 대한 이자비용	(318)	(905)	(71)	(224)

기타금융부채에 대한 이자비용	(22)	(36)	(52)	(121)

외화채무에 대한 외환차이	(16)	(218)	(85)	(496)

34. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

35. 우발부채와 약정사항 (1) 견질어음과 수표 당사는 당분기말 현재 원유공급계약과 관련하여 1매(액면 3,589백만원)의 수표가 낙농진흥회에 견질로 제공되어 있습니다.

(2) 기술도입계약 당사는 프랑스 소디마사 등과 기술도입계약을 체결하고 있습니다. 동 기술도입계약에 의하면 소디마사 등은 당사가 가장 유리한 조건에서 기술도입계약제품을 제조, 사용 판매할 수 있도록 모든 기술정보를 제공하고, 이에 대한 대가로 당사는 기술도입계약제품의 상업적 생산을 시작한 해로부터 계약기간 동안 소디마사 등에게 해당 순매출액에 대하여 일정률의 기술도입료를 지급하기로 되어 있는 바, 당분기와 전분기 중에 발생한 기술도입료는 각각 2,956백만원과 2,409백만원으로 판매비와관리비의 기술연구비로 계상하였습니다.

(3) 기타 약정사항보고기간 종료일 현재 당사는 (주)신한은행 외 4개 은행과 무역금융, 상업어음할인 및 차입약정을 맺고 있으며 동 약정에 대한 통합한도액은 56,672백만원입니다. 이외에도 당사는 FTA기금 정책자금과 관련하여 농협은행(주)와 4,370백만원의 일반자금대출과 구매대금의 지급과 관련하여 (주)신한은행 외 2개 은행과 한도액 20,000백만원의 외상매출채권담보대출 약정 등을 맺고 있습니다.(4) 제공받은 보증 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,066백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 출자 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	총 출자 약정액	츨자 금액

빙그레 농식품 투자조합	2,257	1,897

(6) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 2건(소송가액: 700백만원, 200백만원)이며, 소송결과 및 그 영향을 예측할 수 없습니다. 당사의 경영진은 상기의 소송 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.