빙그레 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 53 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 52 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
주식회사 빙그레와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 빙그레(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 1967년 9월 13일자로 주식회사 대일양행으로 설립되어 1982년 2월 25일자로 상호를 현재의 상호로 변경하였으며, 1978년 8월 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 유가공제품 등의 제조 및 판매를 주된 영업목적으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 경기도 남양주시 다산순환로 45(다산동) 에 소재하고 있으며, 제품 제조를 위하여 남양주 , 김해,광주 및 논산에 생산시설을 보유하고 있습니다. 2 01 8 년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결기업")으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업현황1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	당분기	전기	회사개요

소유지분율	비지배지분비율	소유지분율	비지배지분비율

BC F Brasil Ltda.	브라질	12월	99%	1%	99%	1%	식품 수입,유통

BC F Shanghai Co., Ltd.	중국	12월	100%	-	100%	-	식품 수입,유통

BC F USA Corp.	미국	12월	100%	-	100%	-	식품 수입,유통

2) 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원) 구 분 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) BC F Brasil Ltda. 328 182 146 491 (79) (108) BC F Shanghai Co., Ltd. 4,510 712 3,798 18,252 1,157 1,087 BC F USA Corp. 5,845 352 5,493 11,835 2,078 2,244 (단위: 백만원) 구 분 자산 부채 자본 매출 전기순이익 총포괄이익(손실) BC F Brasil Ltda. 482 228 254 955 1 (36) BC F Shanghai Co., Ltd. 3,448 173 3,275 21,509 1,240 1,082 BC F USA Corp. 4,056 807 3,249 12,550 1,173 835 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 (1) 재무제표 작성기준연결기업의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결기업은 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다. 이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 기 업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 새로운 기준은 소급적으로 적용되었고 비교표시된 2017년 연결재무제표는 재작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와 같습니다. 한편, 전기 연결포괄손익계산서를 재작성함에 따라 변동된 주석을 조정하여 재작성하였으 며, 2017년 12월 31일 연결재무상태표 및 2017년 9월 30일로 종료되는 9개월간 연결현금흐름표 및 연결주당이익에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ① 변동대가 고객과 체결한 일부 계약들은 가격할인이나 수량리베이트를 제공하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호에서는 가격할인과 수량리베이트는 변동대가에 해당합니다. 변동대가는 계약의 개시시점에 추정되고 불확실성이 해소될 때까지 추정치가 제약됩니다. 2018년 및 2017년 3분기를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용시 변동대가 규정에 따라 연결기업의 매출이 39,413백만원 및 33,864백만원 감소하였고, 판매비와관리비가 39,413 백만원 및 33,864 백만원 감소하였습니다 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 기 업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결기업은 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정함에 따라 2018년 1월 1일 기초 자본에서 이익잉여금 153백만원 증가 및 기타포괄손익누계액 153백만원 감소의 조정이 발생하였습니다. 이와 관련하여 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와 같습니다.① 분류 및 측정특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL)상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결기업의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다. 연결기업의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다. - SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결기업의 매출채권 및 기타채권, 기타비유동금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다. 기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다. - 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품. 이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결기업은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 해당 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. - 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 해당 채무상품과 관련하여 이전기간에 기타포괄손익으로 인식되었던 매도가능금융자산평가손익 153백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 연결기업의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다. 연결기업의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 연결기업의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다. 3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정) 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다 4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함 개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 7) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제 문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 영업부문(1) 연결기업의 당분기와 전분기의 매출액 등은 단일의 영업부문이며, 보고부문 중 국내에서 발생하는 매출 이외에 중요한 수익이 발생하는 지역은 없습니다. (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 냉장품목군(우유 및 유음료 외) 356,506 359,146 냉동 및 기타품목군(아이스크림 기타) 326,352 296,081 합 계 682,858 655,227 수익인식시기 한 시점에 인식 682,858 655,227 기간에 걸쳐 인식 - - 합 계 682,858 655,227 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 보유현금 59 67 예금 41,454 22,903 합 계 41,513 22,970 5. 단기금융자산 당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 단기금융상품 246,812 203,489 6. 매출채권 및 선급비용(1) 매출채권 및 선급비용은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 선급비용과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 98,799 74,616 선급비용 15,863 21,140 소 계 114,662 95,756 대손충당금: 매출채권 (923) (778) 선급비용 (142) (222) 소 계 (1,065) (1,000) 장부금액: 매출채권 97,876 73,838 선급비용 15,721 20,918 합 계 113,597 94,756 (2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 선급비용에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,000 1,049 설 정 235 395 제 각 (170) (444) 기말금액 1,065 1,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 대손충당금 매출채권 대손충당금 180일 이내 98,008 (325) 73,601 (253) 181~365일 210 (193) 279 (108) 365일 초과 581 (405) 736 (417) 합 계 98,799 (923) 74,616 (778) 7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 상품 6,842 7,734 제품 9,768 7,842 재공품 2,384 1,363 원재료 18,249 15,241 미착재료 1,332 6,418 합 계 38,575 38,598 8. 장기금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 장기금융상품 3 9 매도가능금융자산 - 23,659 당기손익-공정가치 금융자산 5,022 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 19,072 - 장기대여금 1,165 1,372 합 계 25,262 25,040 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 금융기관명 금액 사용제한내용 당분기 전 기 장기금융상품 (주)신한은행 3 3 당좌개설보증금 (주)국민은행 - 3 한국산업은행 - 3 합 계 3 9 (3) 당기손익-공정가치 및 기타포괄손익-공정가치 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 및 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기(*) 당기손익-공정가치 금융자산 시장성있는 수익증권: 미래에셋 글로벌다이나믹 펀드 - 3,198 삼성증권 IBK 신종자본증권 5,022 - 합 계 5,022 3,198 기타포괄손익-공정가치 금융자산 시장성있는 지분상품: (주)케이티 151 151 (주)신한금융지주회사 1,972 2,165 (주)크라운해태홀딩스 16,174 17,201 (주)크라운제과 761 930 소 계 19,058 20,447 시장성없는 지분상품: (주)한국경제신문 13 13 (주)뉴코아 1 1 소 계 14 14 합 계 19,072 20,461 (*) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습 니다. 9. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치(주1) 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 43,309 69,710 14,869 241,145 9,199 81,796 5,343 465,371 취득금액 89 263 118 4,394 355 4,326 6,850 16,395 처분금액 - - - (154) (1,517) (2,004) - (3,675) 기타증감액(주2) - - (14) 5,822 28 55 (8,466) (2,575) 기말금액 43,398 69,973 14,973 251,207 8,065 84,173 3,727 475,516 감가상각누계액: 기초금액 - (28,620) (10,606) (136,054) (7,695) (61,575) - (244,550) 처분금액 - - - 63 1,397 2,004 - 3,464 감가상각비 - (1,120) (397) (11,916) (370) (5,031) - (18,834) 기타증감액(주2) - - - (27) - 16 - (11) 기말금액 - (29,740) (11,003) (147,934) (6,668) (64,586) - (259,931) 장부금액: 기초금액 43,309 41,090 4,263 105,091 1,504 20,221 5,343 220,821 기말금액 43,398 40,233 3,970 103,273 1,397 19,587 3,727 215,585 (주1) 정부보조금 상계 후의 금액입니다. (주2) 환율차이로 인한 금액이 포함되어 있습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치(주1) 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 42,837 67,950 15,087 225,219 10,076 78,378 14,434 453,981 취득금액 472 - 62 5,313 207 4,453 12,537 23,044 처분금액 - - (295) (3,754) (1,133) (4,010) - (9,192) 기타증감액(주2) - 1,760 15 14,367 49 2,975 (21,628) (2,462) 기말금액 43,309 69,710 14,869 241,145 9,199 81,796 5,343 465,371 감가상각누계액: 기초금액 - (27,143) (10,349) (123,384) (8,196) (58,536) - (227,608) 처분금액 - - 287 2,620 1,133 3,716 - 7,756 감가상각비 - (1,477) (544) (15,290) (632) (6,769) - (24,712) 기타증감액(주2) - - - - - 14 - 14 기말금액 - (28,620) (10,606) (136,054) (7,695) (61,575) - (244,550) 장부금액: 기초금액 42,837 40,807 4,738 101,835 1,880 19,842 14,434 226,373 기말금액 43,309 41,090 4,263 105,091 1,504 20,221 5,343 220,821 (주1) 정부보조금 상계 후의 금액입니다. (주2) 환율차이로 인한 금액이 포함되어 있습니다. 10. 정부보조금 연결기업은 에너지관리공단과 정부보조금 협약이 되어 있는 (주)선다코리아등과 에너지 절감(효율성 증대)을 주목적으로 하는 태양열 집열시설 설치등을 완료하였습니다. 이 개발사업등과 관련하여 571백만원을 수령하여 기계장치를 구입하였으며, 이와 관련한 정부보조금을 기계 장치의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당분기와 전기에 각각 67 백만 원 및 57백만원 이며 , 당분기와 전 기에 각각 31백만원 및 42백만원의 국고보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다. 이 결과 동 자산의 감가상각비와 상계된 금액의 누계액은 전기말 249백만원에서 당 분기말 280백만원 으로 증가하였습니다. 11. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 시설이용권 합 계 기초금액 785 2,359 2,246 5,390 취득금액 275 222 - 498 무형자산상각비 (202) (701) (51) (954) 기타증감액 - 2,589 - 2,589 기말금액 858 4,469 2,195 7,521 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 시설이용권 합 계 기초금액 712 - 1,932 2,644 취득금액 314 62 468 844 처분금액 - - (114) (114) 무형자산상각비 (241) (149) (40) (430) 기타증감액 - 2,446 - 2,446 기말금액 785 2,359 2,246 5,390 (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 기술연구비는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 매출원가 1,045 1,622 710 1,268 판매비와관리비 1,199 4,056 1,254 3,914 합 계 2,244 5,678 1,964 5,182 12. 보증금당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 유효이자율 장부금액 유효이자율 장부금액 보증금 1.23%~5.60% 18,115 1.23%~5.60% 18,782 13. 담보제공자산당분기말 현재 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융기관명 담보제공자산 차입금액 담보설정금액 한국산업은행 도농공장 건물 등 - 21,000 14. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 선수금 9,736 9,531 예수금 709 1,880 폐기물예치금 6 6 합 계 10,451 11,417 15. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 50,309 51,577 사외적립자산의 공정가치 (42,927) (47,788) 재무상태표상 퇴직급여부채 7,382 3,789 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 51,577 49,471 당기근무원가 4,683 6,334 이자비용 1,284 1,389 재측정요소: - 인구통계적 가정 변동으로 인한 효과 - (4,440) - 확정급여채무에 대한 경험적 조정 - 5,032 지급액 (7,235) (6,209) 기말금액 50,309 51,577 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 47,788 42,781 이자수익 1,199 1,198 재측정요소: - 사외적립자산 손실 (547) (539) 사외적립자산의 납입액 2,000 9,000 지급액 (7,513) (4,652) 기말금액 42,927 47,788 (4) 당분기와 전분기 중 퇴직급여부채로 인하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 당기근무원가 1,561 4,683 1,584 4,751 순이자비용 28 85 49 144 합 계 1,589 4,768 1,633 4,895 16. 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 임대보증금 - 30 17. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전 기 수권주식수 24,000,000 24,000,000 주당금액 5,000 5,000 발행주식수 9,851,241 9,851,241 자본금 49,756,205,000 49,756,205,000 지배기업은 이전에 지배기업의 발행주식 100,000주를 이익소각함으로써 지배기업의 자본금과 발행주식의 액면총액은 500백만원의 차이가 발생합니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금 27,910 27,910 자기주식처분이익 2,386 2,386 재평가적립금 34,473 34,473 합 계 64,769 64,769 18. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 자기주식 22,482 22,482 19. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 1,763 - 매도가능금융자산평가손익 - 2,977 해외사업환산손실 (549) (622) 합 계 1,214 2,355 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기(*) 법인세차감전 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 2,305 3,891 누적 법인세효과 (542) (914) 법인세차감후 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 1,763 2,977 (*) 전기에는 매도가능금융자산평가손익으로 인식되었습 니다. 20. 적립금 (1) 당분기말과 전 기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 법정적립금 17,405 16,295 임의적립금 400,854 385,520 합 계 418,259 401,815 (2) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 기업합리화적립금 78,505 76,505 재무구조개선적립금 18,681 18,681 연구인력개발준비금 668 2,334 해외시장개척적립금 121,000 116,000 시설투자적립금 182,000 172,000 합 계 400,854 385,520 21. 이익잉여금(1) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전 기 기초금액 32,631 33,379 회계정책변경의 효과 153 - 수정 후 금액 32,784 33,379 연구인력개발준비금의 이입 1,666 2,665 이익준비금의 전입 (1,110) (1,110) 기업합리화적립금의 전입 (2,000) (5,000) 해외시장개척적립금의 전입 (5,000) (5,000) 시설투자적립금의 전입 (10,000) (10,000) 연차배당 (11,052) (11,052) 분기순이익 41,846 29,615 확정급여제도의 재측정요소 (법인세차감후) (418) (866) 기말금액 46,716 32,631 22. 비용의 분류 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 판매비와관리비 매출원가 계 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 - - (1,210) (51,368) (1,210) (51,368) 재고자산의 매입 - - 150,578 424,543 150,578 424,543 종업원급여 13,394 36,727 14,155 38,574 27,549 75,301 감가상각비와 기타상각비 2,197 6,441 4,476 13,336 6,673 19,777 기타비용 35,731 92,592 26,499 72,085 62,230 164,677 합 계 51,322 135,760 194,498 497,170 245,820 632,930 (단위: 백만원) 구분 판매비와관리비 매출원가 계 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 - - 1,222 (46,028) 1,222 (46,028) 재고자산의 매입 - - 145,730 419,637 145,730 419,637 종업원급여 12,665 35,281 11,989 34,549 24,654 69,830 감가상각비와 기타상각비 1,996 6,000 4,212 12,653 6,208 18,653 기타비용 33,450 91,765 23,425 65,169 56,875 156,934 합 계 48,111 133,046 186,578 485,980 234,689 619,026 (2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 12,484 34,033 11,784 32,620 퇴직급여 911 2,695 880 2,661 복리후생비 2,669 7,776 2,688 7,690 여비교통비 928 2,808 1,009 2,994 세금과공과 728 2,383 765 2,310 지급수수료 2,457 6,720 1,892 6,197 임차료 496 1,488 493 1,479 감가상각비 1,845 5,487 1,857 5,736 무형자산상각비 352 954 140 265 기술연구비 1,199 4,056 1,254 3,914 광고선전비 10,385 24,102 8,767 24,512 판매수수료 6,982 17,819 6,894 18,086 대손상각비 28 235 228 224 운송보관비 6,644 15,894 5,866 14,509 기타 3,214 9,310 3,594 9,851 합 계 51,322 135,760 48,111 133,046 23. 순금융수익(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익: 이자수익 1,369 3,681 974 2,818 배당금수익 - 199 - 219 외환차익 190 634 208 646 외화환산이익 (51) 28 28 48 유가증권평가이익 36 51 - - 금융수익 소계 1,544 4,593 1,210 3,731 금융비용: 이자비용 (3) (25) (6) (9) 외환차손 (104) (212) (76) (281) 외화환산손실 (2) (28) (3) (10) 유가증권평가손실 - (83) - - 투자자산처분손실 - (31) - - 금융비용 소계 (109) (379) (85) (300) 순금융수익 1,450 4,214 1,125 3,431 (2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융기관예치금 1,383 2,679 839 2,277 단기금융상품 14 825 105 376 보증금 (28) 177 30 165 합 계 1,369 3,681 974 2,818 (3) 당분기와 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융기관차입금 - 16 - - 기타 3 9 6 9 합 계 3 25 6 9 24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분이익 68 210 29 185 수입임대료 14 79 39 108 잡이익 93 356 352 839 합 계 175 645 420 1,132 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기부금 12 134 81 89 유형자산처분손실 9 11 713 713 임대관리비 5 16 13 28 잡손실 300 548 (38) 1,009 합 계 326 709 769 1,839 25. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 당기법인세 6,295 12,358 4,864 12,999 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 - (525) (16) 6,564 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (460) (56) (951) (3,771) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세수익 412 454 985 341 법인세비용 6,247 12,231 4,882 16,133 (2) 당분기말과 전분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율인 23.5% 를 적용하여 산정하였습니다. (3) 연결기업의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 26. 주당이익당분기와 전분기 중 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업 보통주소유주귀속 분기순이익 20,281,958,516 41,846,798,439 16,325,236,862 22,794,096,435 가중평균유통보통주식수(*) 8,841,801 8,841,801 8,841,801 8,841,801 지배기업 소유주 주당이익 2,294 4,733 1,846 2,578 (*) 가중평균유통보통주식수 계산내역 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기초보통주식수 9,851,241 9,851,241 9,851,241 9,851,241 가중평균자기주식수 (1,009,440) (1,009,440) (1,009,440) (1,009,440) 가중평균유통보통주식수 8,841,801 8,841,801 8,841,801 8,841,801 (2) 연결기업은 당분기와 전분기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주를 보유하지 아니하였으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. 27. 특수관계자 공시(1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 기타특수관계자 (주)제때 (주)제때 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 매입 등 3개월 누 적 3개월 누 적 기타특수관계자 (주)제때 14 80 15,571 39,972 (단위: 백만원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 매입 등 3개월 누 적 3개월 누 적 기타특수관계자 (주)제때 43 133 13,622 36,217 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계 구분 회사명 구 분 당분기 전 기 채권: 기타특수관계자 (주)제때 미수금 311 15 임차보증금 1,060 1,042 채권 합계 1,371 1,057 채무: 기타특수관계자 (주)제때 미지급금 5,814 3,827 임대보증금 - 30 채무 합계 5,814 3,857 (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 단기종업원급여 709 2,144 696 2,275 퇴직급여 118 345 132 397 합 계 827 2,489 828 2,672 28. 현금흐름표(1) 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 41,846 22,794 비현금항목의 조정 퇴직급여 5,098 5,030 감가상각비 18,834 18,389 무형자산상각비 954 265 대손상각비 235 224 이자수익 (3,557) (2,717) 배당금수익 (199) (219) 외화환산이익 (27) (49) 이자비용 25 9 외화환산손실 28 9 유형자산처분이익 (210) (185) 유형자산처분손실 11 713 유가증권평가손실 31 - 투자자산처분손실 32 - 법인세비용 12,231 16,133 소 계 33,486 37,602 운전자본의변동 매출채권의증가 (23,680) (38,750) 미수금의증가 (408) (597) 선급금의감소(증가) (515) (60) 선급비용의감소 5,197 3,110 재고자산의감소(증가) 113 (2,332) 영업보증금의감소 535 601 장기선급금의감소 108 16 장기선급비용의감소(증가) (416) 168 매입채무의증가 24,923 37,096 미지급금의증가 16,882 16,962 미지급비용의증가(감소) 732 (3,979) 기타유동부채의증가(감소) (967) 4,208 퇴직금의지급 (1,722) (3,189) 장기수입보증금의증가 78 145 장기미지급비용의증가 315 322 기타비유동부채의감소 (30) - 소 계 21,145 13,721 법인세의납부 (8,714) (18,998) 영업활동으로 인한 순현금흐름 87,763 55,119 (2) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 8,466 9,057 29. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 위험관리의 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 30. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산: 단기금융자산 110,356 110,356 15,033 15,033 장기금융자산 (시장성있는 매도가능금융자산) - - 23,645 23,645 장기금융자산 (지분상품 및 수익증권) 24,094 24,094 - - 공정가치로 인식된 금융자산 소계 134,450 134,450 38,678 38,678 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 41,513 41,513 22,970 22,970 단기금융자산 136,456 136,456 188,456 188,456 매출채권 97,876 97,876 73,837 73,837 미수금 1,608 1,608 1,169 1,169 미수수익 1,612 1,612 1,060 1,060 장기금융자산 (시장성있는 매도가능금융자산 이외) - - 1,395 1,395 장기금융자산 (지분상품 및 수익증권 이외) 1,168 1,168 - - 보증금 18,115 18,115 18,782 18,782 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 298,348 298,348 307,669 307,669 금융자산 합계 432,798 432,798 346,347 346,347 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채: 매입채무 76,299 76,299 50,849 50,849 미지급금 37,618 37,618 20,309 20,309 미지급비용 7,087 7,087 5,969 5,969 미지급배당금 2 2 2 2 장기수입보증금 5,964 5,964 5,886 5,886 장기미지급비용 3,563 3,563 3,248 3,248 기타비유동부채 - - 30 30 금융부채 합계 130,533 130,533 86,293 86,293 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상하였습니다. (2) 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.① 현금 및 단기예금, 매출채권, 기타 유동자산, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.② 장기금융자산(지분상품 및 수익증권 이외) 및 보증금, 장기차입금 및 기타장기부채의 공시목적으로 결정되는 공정가치는 미래 원금 및 이자 현금흐름을 보고기간말의 시장이자율 등으로 할인한 현재가치에 근거하여 산정하였습니다. ③ 장기금융자산(지분상품 및 수익증권)의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. 또한, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 비상장 지분증권의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 추정하였습니다. 공정가치 평가는 경영진에게 예상 현금흐름, 할인율, 신용위험 및 변동성과 같은 평가모형의 투입변수에 대한 가정을 하도록 요구하고 있습니다. 일정한 범위 내의 다양한 추정치에 대한 확률은 합리적으로 평가될 수 있으며 비상장 지분증권의 공정가치에 대한 경영진의 추정에 사용될 수 있습니다. (3) 공정가치 측정 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: 단기금융자산 - 110,356 - 110,356 장기금융자산 (지분상품 및 수익증권) 24,080 - 14 24,094 합 계 24,080 110,356 14 134,450 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: 단기금융자산 - 15,033 - 15,033 장기금융자산 (시장성있는 매도가능금융자산) 23,645 - - 23,645 합 계 23,645 15,033 - 38,678 (4) 금융상품의 범주별 내역보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 상각후원가금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 - - 41,513 - 41,513 단기금융자산 110,356 - 136,456 - 246,812 매출채권 - - 97,876 - 97,876 미수금 - - 1,608 - 1,608 미수수익 - - 1,612 - 1,612 장기금융자산 5,022 19,072 1,168 - 25,262 보증금 - - 18,115 - 18,115 금융자산 합계 115,378 19,072 298,348 - 432,798 금융부채: 매입채무 - - - 76,299 76,299 미지급금 - - - 37,618 37,618 미지급비용 - - - 7,087 7,087 미지급배당금 - - - 2 2 장기수입보증금 - - - 5,964 5,964 장기미지급비용 - - - 3,563 3,563 금융부채 합계 - - - 130,533 130,533 (단위: 백만원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 기타금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 - 22,970 - - - 22,970 단기금융자산 15,033 188,456 - - - 203,489 매출채권 - 73,837 - - - 73,837 미수금 - 1,169 - - - 1,169 미수수익 - 1,060 - - - 1,060 장기금융자산 - 1,381 23,659 - - 25,040 보증금 - 18,782 - - - 18,782 금융자산 합계 15,033 307,655 23,659 - - 346,347 금융부채: 매입채무 - - - - 50,849 50,849 미지급금 - - - - 20,309 20,309 미지급비용 - - - - 5,969 5,969 미지급배당금 - - - - 2 2 장기수입보증금 - - - - 5,886 5,886 장기미지급비용 - - - - 3,248 3,248 기타비유동부채 - - - - 30 30 금융부채 합계 - - - - 86,293 86,293 (5) 금융상품의 범주별 손익 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 3개월 누적 당기손익-공정가치 금융자산: 이자수익 14 825 유가증권평가손익 37 (31) 기타포괄손익-공정가치 금융자산: 기중 인식 기타포괄손익 (1,416) (1,061) 배당금수익 - 199 상각후원가 금융자산: 금융기관예치금에 대한 이자수익 1,383 2,679 보증금에 대한 이자수익 (28) 177 외화예금에 대한 외환차이 (51) 14 매출채권의 대손상각비 (28) (235) 상각후원가 금융부채: 기타금융부채에 대한 이자비용 (2) (25) 외화채무에 대한 외환차이 86 423 (단위: 백만원) 구 분 전분기 3개월 누 적 당기손익인식금융자산: 이자수익 105 376 매도가능금융자산: 기중 인식 기타포괄손익 (3,142) (927) 배당금수익 - 219 대여금및수취채권: 금융기관예치금에 대한 이자수익 839 2,277 보증금에 대한 이자수익 30 165 외화예금에 대한 외환차이 (2) (9) 매출채권의 대손상각비 (228) (224) 금융부채: 기타금융부채에 대한 이자비용 (6) (9) 외화채무에 대한 외환차이 132 364 31. 우발부채와 약정사항 (1) 견질어음과 수표 연결기업은 당분기 말 현재 원유공 급계약과 관련하 여 1매( 5,014 백만원 )의 수표가 낙농진흥회에 견질로 제공되어 있습니다. (2) 기술도입계약연결기업은 프랑스 소디마사 등과 기술도입계약을 체결하고 있습니다. 동 기술도입계약에 의하면 소디마사 등은 연결기업이 가장 유리한 조건 에서 기술도입계약제품을제조, 사용 판매할 수 있도록 모든 기술정보를 제공하고, 이에 대한 대가로 연결기업은 기술도입계약제품의 상업적 생산을 시작한 해로부터 계약기간 동안 소디마사 등에게 해당 순매출액에 대하여 일정률의 기술도입료를 지급하기로 되어 있는 바, 당분기 및 전분기 중에 발생한 기술도입료는 각 각 2,546 백만원 및 2,380 백 만원으 로 판매비와관리비의 기술연구비로 계상하였습니다. (3) 당분기말 현재 연결기업이 피고로 계류 중인 주요 소송사건은 존재하지 않습니다 4. 재무제표 재무상태표 제 53 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 52 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 53 기 3분기말 제 52 기말 자산 유동자산 435,016,832,934 355,056,895,467 현금및현금성자산 34,331,429,191 17,337,878,890 단기금융자산 246,811,759,388 203,489,256,205 매출채권 96,460,507,376 72,937,776,202 미수금 1,555,549,959 1,131,837,458 미수수익 1,611,702,449 1,059,591,527 선급금 648,382,903 126,092,000 선급비용 15,720,048,355 20,890,629,215 재고자산 37,877,453,313 38,083,833,970 비유동자산 274,003,765,935 277,172,412,234 장기금융자산 25,261,394,151 25,040,451,884 종속기업투자 3,878,084,000 3,878,084,000 유형자산 215,466,804,128 220,686,032,804 무형자산 7,519,237,426 5,385,271,097 보증금 18,110,908,450 18,778,593,852 장기선급금 1,575,105,480 1,683,114,585 장기선급비용 791,487,025 375,893,439 이연법인세자산 1,400,745,275 1,344,970,573 자산총계 709,020,598,869 632,229,307,701 부채 유동부채 139,244,977,448 93,174,725,619 매입채무 76,222,338,909 50,789,847,460 미지급금 38,025,397,140 20,115,227,938 미지급비용 6,875,826,912 5,985,318,524 미지급법인세 7,946,023,542 4,956,442,007 미지급배당금 2,335,580 2,400,040 기타유동부채 10,173,055,365 11,325,489,650 비유동부채 16,909,183,158 12,953,310,577 퇴직급여부채 7,381,776,887 3,788,801,040 장기수입보증금 5,963,931,711 5,886,155,757 장기미지급비용 3,563,474,560 3,248,353,780 기타비유동부채 0 30,000,000 부채총계 156,154,160,606 106,128,036,196 자본 자본금 49,756,205,000 49,756,205,000 자본잉여금 64,768,908,197 64,768,908,197 기타자본항목 (22,482,303,960) (22,482,303,960) 기타포괄손익누계액 1,763,089,779 2,976,948,357 적립금 418,258,575,965 401,814,575,965 이익잉여금 40,801,963,282 29,266,937,946 자본총계 552,866,438,263 526,101,271,505 자본과부채총계 709,020,598,869 632,229,307,701 포괄손익계산서 제 53 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 52 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 53 기 3분기 제 52 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 265,273,566,921 668,730,292,802 249,151,293,262 642,522,829,112 매출원가 191,373,656,913 490,116,756,969 182,753,350,346 479,302,239,771 매출총이익 73,899,910,008 178,613,535,833 66,397,942,916 163,220,589,341 판매비와관리비 50,105,723,063 132,656,892,512 47,275,946,045 130,592,309,085 영업이익 23,794,186,945 45,956,643,321 19,121,996,871 32,628,280,256 금융수익 1,533,128,332 5,073,457,432 1,176,935,135 4,242,642,179 금융비용 104,145,394 342,579,366 75,925,764 281,362,754 기타영업외수익 173,866,804 644,162,281 390,160,714 1,093,881,681 기타영업외비용 320,511,496 695,054,770 753,431,793 1,821,315,566 법인세비용차감전순이익 25,076,525,191 50,636,628,898 19,859,735,163 35,862,125,796 법인세비용 5,997,550,373 11,339,877,496 4,695,110,020 15,151,784,425 당기순이익 19,078,974,818 39,296,751,402 15,164,625,143 20,710,341,371 법인세비용차감후기타포괄손익 (1,541,696,398) (1,479,333,394) (3,207,184,237) (1,110,192,793) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: (1,541,696,398) (1,479,333,394) (65,174,977) (183,051,771) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (1,416,671,741) (1,061,260,326) 0 0 확정급여제도의 재측정요소 (125,024,657) (418,073,068) (65,174,977) (183,051,771) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: 0 0 (3,142,009,260) (927,141,022) 매도가능금융자산평가손익 0 0 (3,142,009,260) (927,141,022) 총포괄손익 17,537,278,420 37,817,418,008 11,957,440,906 19,600,148,578 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 2,158 4,444 1,715 2,342 희석주당이익 (단위 : 원) 2,158 4,444 1,715 2,342 * 제52기(전분기)는 K-IFRS 1115호에 따라 재작성되었습니다. 자본변동표 제 53 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 52 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 적립금 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 49,756,205,000 64,768,908,197 (22,482,303,960) 13,057,444,482 383,370,575,965 31,756,067,524 520,226,897,208 회계정책변경의 효과 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 20,710,341,371 20,710,341,371 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 매도가능금융자산평가손익 (927,141,022) (927,141,022) 확정급여제도의 재측정요소 (183,051,771) (183,051,771) 자본에직접반영된소유주와의거래등 연차배당금의지급 (11,052,251,250) (11,052,251,250) 적립금의이입 (2,666,000,000) 2,666,000,000 적립금의전입 21,110,000,000 (21,110,000,000) 2017.09.30 (기말자본) 49,756,205,000 64,768,908,197 (22,482,303,960) 12,130,303,460 401,814,575,965 22,787,105,874 528,774,794,536 2018.01.01 (기초자본) 49,756,205,000 64,768,908,197 (22,482,303,960) 2,976,948,357 401,814,575,965 29,266,937,946 526,101,271,505 회계정책변경의 효과 (152,598,252) 152,598,252 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 39,296,751,402 39,296,751,402 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (1,061,260,326) (1,061,260,326) 매도가능금융자산평가손익 확정급여제도의 재측정요소 (418,073,068) (418,073,068) 자본에직접반영된소유주와의거래등 연차배당금의지급 (11,052,251,250) (11,052,251,250) 적립금의이입 (1,666,000,000) 1,666,000,000 적립금의전입 18,110,000,000 (18,110,000,000) 2018.09.30 (기말자본) 49,756,205,000 64,768,908,197 (22,482,303,960) 1,763,089,779 418,258,575,965 40,801,963,282 552,866,438,263 현금흐름표 제 53 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 52 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 53 기 3분기 제 52 기 3분기 영업활동현금흐름 85,687,307,594 52,727,298,891 당기순이익 39,296,751,402 20,710,341,371 비현금항목의 조정 32,050,159,697 36,058,246,068 운전자본의변동 22,292,031,409 14,658,462,524 법인세의납부 (7,951,634,914) (18,699,751,072) 투자활동현금흐름 (57,638,973,556) (35,375,360,068) 이자의수취 2,603,701,847 2,314,712,009 배당금의수취 765,746,900 809,889,020 단기금융자산의 증가 (43,026,711,210) (20,090,016,532) 장기금융자산의 증가 (1,638,737,282) (430,724,390) 유형자산의 처분 410,022,117 314,691,763 유형자산의 취득 (16,388,297,655) (17,711,452,002) 무형자산의 처분 0 114,000,000 무형자산의 취득 (497,883,675) (642,100,182) 보증금의 감소 1,301,275,252 482,514,448 보증금의 증가 (1,168,089,850) (536,874,202) 재무활동현금흐름 (11,068,658,308) (11,052,249,330) 이자의지급 (16,342,598) 0 배당금의지급 (11,052,315,710) (11,052,249,330) 현금및현금성자산의순증가 16,979,675,730 6,299,689,493 외화표시현금성자산의환율변동효과 13,874,571 42,595,026 기초현금및현금성자산 17,337,878,890 15,813,524,821 기말현금및현금성자산 34,331,429,191 22,155,809,340 5. 재무제표 주석 주석 제 53 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제 52 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 주식회사 빙그레 1. 일반사항주식회사 빙그레(이하 "당사")는 1967년 9월 13일자로 주식회사 대일양행으로 설립되어 1982년 2월 25일자로 상호를 현재의 상호로 변경하였으며, 1978년 8월 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 유가공제품 등의 제조 및 판매를 주된 영업목적으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 경기도 남양주시 다산순환로 45(다산동) 에 소재하고 있으며, 제품 제조를 위하여 남양주, 김해, 광주 및 논산에생산시설을 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 (1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다. 이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 1 ) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 기 업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 새로운 기준은 소급적으로 적용되었고 비교표시된 2017년 재무제표는 재작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와 같습니다. 한편, 전기 포괄손익계산서를 재작성함에 따라 변동된 주석을 조정하여 재작성하였으 며, 2017년 12월 31일 재무상태표 및 2017년 9월 30일로 종료되는 9개월간 현금흐름표 및 주당이익에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ① 변동대가 고객과 체결한 일부 계약들은 가격할인이나 수량리베이트를 제공하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호에서는 가격할인과 수량리베이트는 변동대가에 해당합니다. 변동대가는 계약의 개시시점에 추정되고 불확실성이 해소될 때까지 추정치가 제약됩니다. 2018년 및 2017년 3분기를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용시 변동대가 규정에 따라 당사의 매출이 39,413백만원 및 33,864백 만원 감소하였고, 판매비와관리비가 39,413백만원 및 33,864 백만원 감소하였습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 기 업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사는 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정함에 따라 2018년 1월 1일 기초 자본에서 이익잉여금 153백만원 증가 및 기타포괄손익누계액 153백만원 감소의 조정이 발생하였습니다. 이와 관련하여 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와 같습니다.① 분류 및 측정특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에근거합니다. 당사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다. - SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당사의 매출채권 및 기타채권, 기타비유동금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다. 기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다. - 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품. 이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 당사는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 해당 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. - 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 해당 채무상품과 관련하여 이전기간에 기타포괄손익으로 인식되었던 매도가능금융자산평가손익 153백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다. 당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다. 3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정) 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다 4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함 개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 7) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제 문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 영업부문 (1) 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표에 공시하였습니다. (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 냉장품목군(우유및 유음료 외) 내수 340,728 342,801 수출 14,749 14,389 소 계 355,477 357,190 냉동 및 기타품목군(아이스크림 기타) 내수 288,387 263,370 수출 24,866 21,963 소 계 313,253 285,333 전체 품목 내수 629,115 606,171 수출 39,615 36,352 합 계 668,730 642,523 수익인식시기 한 시점에 인식 668,730 642,523 기간에 걸쳐 인식 - - 합 계 668,730 642,523 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 보유현금 60 67 예금 34,272 17,271 합 계 34,332 17,338 5. 단기금융자산당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 단기금융상품 246,812 203,489 6. 매출채권 및 선급비용(1) 매출채권 및 선급비용은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 선급비용과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 97,384 73,716 선급비용 15,862 21,113 소 계 113,246 94,829 대손충당금: 매출채권 (923) (778) 선급비용 (142) (222) 소 계 (1,065) (1,000) 순장부금액: 매출채권 96,461 72,938 선급비용 15,720 20,891 합 계 112,181 93,829 (2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 선급비용에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,000 1,049 설 정 235 395 제 각 (170) (444) 기말금액 1,065 1,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 대손충당금 매출채권 대손충당금 180일 이내 96,593 (324) 72,701 (253) 181~365일 210 (193) 279 (108) 365일 초과 581 (405) 736 (417) 합 계 97,384 (922) 73,716 (778) 7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 상품 6,842 7,734 제품 9,070 7,328 재공품 2,384 1,363 원재료 18,249 15,241 미착재료 1,332 6,418 합 계 37,877 38,084 8. 장기금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 장기금융상품 3 9 매도가능금융자산 - 23,659 당기손익-공정가치 금융자산 5,022 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 19,072 - 장기대여금 1,165 1,372 합 계 25,262 25,040 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 금융기관명 금액 사용제한내용 당분기 전 기 장기금융상품 (주)신한은행 3 3 당좌개설보증금 (주)국민은행 - 3 한국산업은행 - 3 합 계 3 9 (3) 당기손익-공정가치 및 기타포괄손익-공정가치 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 및 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기(*) 당기손익-공정가치 금융자산 시장성있는 수익증권: 미래에셋 글로벌다이나믹 펀드 - 3,198 삼성증권 IBK 신종자본증권 5,022 - 합 계 5,022 3,198 기타포괄손익-공정가치 금융자산 시장성있는 지분상품: (주)케이티 151 151 (주)신한금융지주회사 1,972 2,165 (주)크라운해태홀딩스 16,174 17,201 (주)크라운제과 761 930 소 계 19,058 20,447 시장성없는 지분상품: (주)한국경제신문 13 13 (주)뉴코아 1 1 소 계 14 14 합 계 19,072 20,461 (*) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습 니다. 9. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계기업명 소재지 주요영업활동 당분기 전 기 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 BC F Brasil Ltda. 브라질 식품 수입, 유통 99% 536 99% 536 BC F Shanghai Co., Ltd. 중국 식품 수입, 유통 100% 1,026 100% 1,026 BC F USA Corp. 미국 식품 수입, 유통 100% 2,316 100% 2,316 합 계 3,878 3,878 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) BC F Brasil Ltda. 328 182 146 491 (79) (108) BC F Shanghai Co., Ltd. 4,510 712 3,798 18,252 1,157 1,087 BC F USA Corp. 5,845 352 5,493 11,835 2,078 2,244 (단위: 백만원) 구 분 자산 부채 자본 매출 전기순이익(손실) 총포괄이익(손실) BC F Brasil Ltda. 482 228 254 955 1 (36) BC F Shanghai Co., Ltd. 3,448 173 3,275 21,509 1,240 1,082 BC F USA Corp. 4,056 807 3,249 12,550 1,173 835 10. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치(*) 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 43,308 69,711 14,870 241,144 9,199 81,600 5,342 465,174 취득금액 90 263 118 4,394 356 4,319 6,850 16,390 처분금액 - - - (154) (1,517) (2,003) - (3,674) 기타증감액 - - (15) 5,823 27 43 (8,466) (2,588) 기말금액 43,398 69,974 14,973 251,207 8,065 83,959 3,726 475,302 감가상각누계액: 기초금액 - (28,620) (10,606) (136,053) (7,694) (61,517) - (244,490) 처분금액 - - - 63 1,397 2,004 - 3,464 감가상각비 - (1,119) (396) (11,944) (369) (4,980) - (18,808) 기말금액 - (29,739) (11,002) (147,934) (6,666) (64,493) - (259,834) 장부금액: 기초금액 43,308 41,091 4,264 105,091 1,505 20,083 5,342 220,684 기말금액 43,398 40,235 3,971 103,273 1,399 19,466 3,726 215,468 (*) 정부보조금 상계 후의 금액입니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치(*) 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 42,837 67,951 15,088 225,216 10,076 78,267 14,433 453,868 취득금액 472 - 62 5,313 207 4,355 12,537 22,946 처분금액 - - (295) (3,754) (1,133) (4,010) - (9,192) 기타증감액 - 1,760 15 14,367 49 2,988 (21,628) (2,449) 기말금액 43,309 69,711 14,870 241,142 9,199 81,600 5,342 465,173 감가상각누계액: 기초금액 - (27,143) (10,349) (123,383) (8,195) (58,513) - (227,583) 처분금액 - - 287 2,620 1,133 3,716 - 7,756 감가상각비 - (1,477) (544) (15,290) (632) (6,717) - (24,660) 기말금액 - (28,620) (10,606) (136,053) (7,694) (61,514) - (244,487) 장부금액: 기초금액 42,837 40,808 4,739 101,833 1,881 19,754 14,433 226,285 기말금액 43,309 41,091 4,264 105,089 1,505 20,086 5,342 220,686 (*) 정부보조금 상계 후의 금액입니다. 11. 정부보조금 당사는 에너지관리공단과 정부보조금 협약이 되어 있는 (주)선다코리아등과 에너지 절감(효율성 증대)을 주목적으로 하는 태양열 집열시설 설치등을 완료하였습니다. 이개발사업등과 관련하여 571 백만원을 수령하여 기계장치를 구입하였으며, 이와 관련한 정부보조금을 기계장치의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당분기와 전기에 각각 67 백만원 및 57백만원이며, 당분기와 전기에 각각 31 백만원 및 42백만원의 국고보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다. 이 결과 동 자산의 감가상각비와 상계된 금액의 누계액은 전기말 249백만원에서 당분기말 280 백만원 으로 증가하였습니다. 12. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 시설이용권 합 계 기초금액 781 2,358 2,246 5,385 취득금액 275 222 - 497 무형자산상각비 (199) (701) (51) (951) 기타증감액 - 2,588 - 2,588 기말금액 857 4,467 2,195 7,519 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 시설이용권 합 계 기초금액 711 - 1,932 2,643 취득금액 308 62 468 838 처분금액 - - (114) (114) 무형자산상각비 (238) (150) (40) (428) 기타증감액 - 2,446 - 2,446 기말금액 781 2,358 2,246 5,385 (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 기술연구비는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 매출원가 1,045 1,622 710 1,268 판매비와관리비 1,199 4,056 1,254 3,914 합 계 2,244 5,678 1,964 5,182 13. 보증금당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 유효이자율 장부금액 유효이자율 장부금액 보증금 1.23%~5.60% 18,111 1.23%~5.60% 18,779 14. 담보제공자산당분기말 현재 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융기관명 담보제공자산 차입금액 담보설정금액 한국산업은행 도농공장 건물 등 - 21,000 15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 선수금 9,458 9,439 예수금 709 1,880 폐기물예치금 6 6 합 계 10,173 11,325 16. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 50,309 51,577 사외적립자산의 공정가치 (42,928) (47,788) 재무상태표상 퇴직급여부채 7,381 3,789 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 51,577 49,471 당기근무원가 4,683 6,334 이자비용 1,284 1,389 확정급여제도의 재측정요소: - 인구통계적 가정 변동으로 인한 효과 - (4,440) - 확정급여채무에 대한 경험적 조정 - 5,032 지급액 (7,235) (6,209) 기말금액 50,309 51,577 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 47,788 42,781 이자수익 1,199 1,198 확정급여제도의 재측정요소: - 사외적립자산 손실 (546) (539) 사외적립자산의 납입액 2,000 9,000 지급액 (7,513) (4,652) 기말금액 42,928 47,788 (4) 당분기와 전분기 중 퇴직급여부채로 인하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 당기근무원가 1,561 4,683 1,584 4,751 순이자비용 29 86 49 144 합 계 1,590 4,769 1,633 4,895 17. 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 임대보증금 - 30 18. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전 기 수권주식수 24,000,000 24,000,000 주당금액 5,000 5,000 발행주식수 9,851,241 9,851,241 자본금 49,756,205,000 49,756,205,000 당사는 이전에 당사의 발행주식 100,000주를 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 500백만원의 차이가 발생합니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금 27,910 27,910 자기주식처분이익 2,386 2,386 재평가적립금 34,473 34,473 합 계 64,769 64,769 19. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 자기주식 22,482 22,482 20. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기(*) 법인세차감전 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 2,305 3,891 누적 법인세효과 (542) (914) 법인세차감후 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 1,763 2,977 (*) 전기에는 매도가능금융자산평가손익으로 인식되었습 니다. 21. 적립금 (1) 당분기말과 전 기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 법정적립금 17,405 16,295 임의적립금 400,854 385,520 합 계 418,259 401,815 (2) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 기업합리화적립금 78,505 76,505 재무구조개선적립금 18,681 18,681 연구인력개발준비금 668 2,334 해외시장개척적립금 121,000 116,000 시설투자적립금 182,000 172,000 합 계 400,854 385,520 22. 이익잉여금당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전 기 기초금액 29,267 31,757 회계정책변경의 효과 153 - 수정 후 금액 29,420 31,757 연구인력개발준비금의 이입 1,666 2,665 이익준비금의 전입 (1,110) (1,110) 기업합리화적립금의 전입 (2,000) (5,000) 해외시장개척적립금의 전입 (5,000) (5,000) 시설투자적립금의 전입 (10,000) (10,000) 연차배당 (11,052) (11,052) 분기순이익 39,297 27,873 확정급여제도의 재측정요소 (법인세차감후) (419) (866) 기말금액 40,802 29,267 23. 비용의 분류(1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 판매비와관리비 매출원가 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 - - 3,844 (46,314) 3,844 (46,314) 재고자산의 매입 - - 150,578 424,543 150,578 424,543 종업원급여 13,080 35,958 14,155 38,574 27,235 74,532 감가상각비와 기타상각비 2,187 6,414 4,476 13,336 6,663 19,750 기타비용 34,839 90,285 18,321 59,978 53,160 150,263 합 계 50,106 132,657 191,374 490,117 241,480 622,774 (단위: 백만원) 구분 판매비와관리비 매출원가 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 - - 796 (45,759) 796 (45,759) 재고자산의 매입 - - 145,730 419,637 145,730 419,637 종업원급여 12,434 34,585 11,989 34,549 24,423 69,134 감가상각비와 기타상각비 1,986 5,967 4,212 12,653 6,198 18,620 기타비용 32,856 90,040 20,026 58,222 52,882 148,262 합 계 47,276 130,592 182,753 479,302 230,029 609,894 (2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 12,170 33,264 11,554 31,924 퇴직급여 910 2,695 880 2,661 복리후생비 2,644 7,691 2,666 7,612 여비교통비 868 2,653 949 2,852 세금과공과 689 2,249 696 2,127 지급수수료 2,396 6,423 1,827 5,925 임차료 451 1,353 449 1,354 감가상각비 1,837 5,463 1,848 5,705 무형자산상각비 351 951 139 263 기술연구비 1,200 4,056 1,254 3,914 광고선전비 9,781 22,751 8,515 23,775 판매수수료 6,982 17,819 6,894 18,086 대손상각비 28 235 228 224 운송보관비 6,644 15,894 5,866 14,509 기타 3,155 9,160 3,511 9,661 합 계 50,106 132,657 47,276 130,592 24. 순금융수익(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익: 이자수익 1,358 3,608 947 2,745 배당금수익 - 766 - 810 외환차익 190 634 208 646 외화환산이익 (51) 14 22 42 유가증권평가이익 36 51 - - 금융수익 소계 1,533 5,073 1,177 4,243 금융비용: 이자비용 - (16) - - 외환차손 (104) (212) (76) (281) 유가증권평가손실 - (83) - - 투자자산처분손실 - (32) - - 금융비용 소계 (104) (343) (76) (281) 순금융수익 1,429 4,730 1,101 3,962 (2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융기관예치금 1,311 2,607 812 2,204 단기금융상품 14 825 105 376 보증금 33 176 30 165 합 계 1,358 3,608 947 2,745 (3) 당분기와 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융기관차입금 - 16 - - 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분이익 68 210 29 185 수입임대료 14 79 39 108 잡이익 92 355 322 801 합 계 174 644 390 1,094 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기부금 10 127 82 87 유형자산처분손실 9 11 713 713 임대관리비 5 16 13 28 잡손실 297 541 (55) 993 합 계 321 695 753 1,821 26. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 당기법인세 6,046 11,466 4,701 12,018 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 - (525) (16) 6,564 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (460) (55) (975) (3,771) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세수익 412 454 985 341 법인세비용 5,998 11,340 4,695 15,152 (2) 당분기말과 전분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율인 23.5% 를 적용하여 산정하였습니다. (3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 27. 주당이익당분기와 전분기 중 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주에 귀속되는 분기순이익 19,078,974,818 39,296,751,402 15,164,625,143 20,710,341,371 가중평균유통보통주식수(*) 8,841,801 8,841,801 8,841,801 8,841,801 기본주당이익 2,158 4,444 1,715 2,342 (*) 가중평균유통보통주식수 계산내역 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기초보통주식수 9,851,241 9,851,241 9,851,241 9,851,241 가중평균자기주식수 (1,009,440) (1,009,440) (1,009,440) (1,009,440) 가중평균유통보통주식수 8,841,801 8,841,801 8,841,801 8,841,801 (2) 당사는 당분기와 전분기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주를 보유하지 아니하였므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. 28. 특수관계자 공시 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 종속기업 BC F Brasil Ltda. BC F Brasil Ltda. BC F Shanghai Co., Ltd. BC F Shanghai Co., Ltd. BC F USA Corp. BC F USA Corp. 기타특수관계자 (주)제때 (주)제때 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 매입 등 3개월 누 적 3개월 누 적 종속기업 BC F Brasil Ltda. - 164 30 90 BC F Shanghai Co., Ltd. 3,385 11,854 - - BC F USA Corp. 1,565 4,908 1 1 기타특수관계자 (주)제때 14 80 15,571 39,972 합 계 4,964 17,006 15,602 40,063 (단위: 백만원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 매입 등 3개월 누 적 3개월 누 적 종속기업 BC F Brasil Ltda. 138 242 30 90 BC F Shanghai Co., Ltd. 3,912 10,884 - - BC F USA Corp. 933 4,563 - - 기타특수관계자 (주)제때 43 133 13,622 36,217 합 계 5,026 15,822 13,652 36,307 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계 구분 회사명 구 분 당분기 전 기 채권: 종속기업 BC F Brasil Ltda. 매출채권 133 175 BC F Shanghai Co., Ltd. 매출채권 752 67 BC F USA Corp. 매출채권 274 351 기타특수관계자 (주)제때 미수금 311 15 임차보증금 1,060 1,042 채권 합계 2,530 1,650 채무: 종속기업 BC F Brasil Ltda. 미지급금 30 30 기타특수관계자 (주)제때 미지급금 5,814 3,827 임대보증금 - 30 채무 합계 5,844 3,887 (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 단기종업원급여 709 2,144 696 2,275 퇴직급여 118 345 132 397 합 계 827 2,489 828 2,672 29. 현금흐름표(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 39,297 20,710 비현금항목의 조정 퇴직급여 5,098 5,030 감가상각비 18,810 18,358 무형자산상각비 951 263 대손상각비 235 224 배당금수익 (766) (810) 외화환산이익 (14) (43) 유형자산처분이익 (210) (185) 유형자산처분손실 11 713 이자수익 (3,485) (2,644) 이자비용 16 - 유가증권평가손익 32 - 투자자산처분손실 31 - 법인세비용 11,340 15,152 소 계 32,049 36,058 운전자본의변동 매출채권의증가 (23,758) (38,337) 미수금의증가 (424) (550) 선급금의증가 (522) (78) 선급비용의감소 5,171 3,141 재고자산의감소(증가) 206 (2,063) 영업보증금의감소 535 601 장기선급금의감소 108 16 장기선급비용의감소(증가) (416) 168 매입채무의증가 25,432 36,922 미지급금의증가 17,581 17,243 미지급비용의증가(감소) 891 (3,676) 기타유동부채의증가(감소) (1,152) 3,994 퇴직금의지급 (1,722) (3,189) 장기수입보증금의증가(감소) 78 145 장기미지급비용의증가 314 322 기타비유동부채의감소 (30) - 소 계 22,292 14,659 법인세의납부 (7,952) (18,700) 영업활동으로 인한 순현금흐름 85,687 52,727 (2) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 8,466 9,057 30. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 위험관리의 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 31. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산: 단기금융자산 110,356 110,356 15,033 15,033 장기금융자산 (시장성있는 매도가능금융자산) - - 23,645 23,645 장기금융자산 (지분상품 및 수익증권) 24,094 24,094 - - 공정가치로 인식된 금융자산 소계 134,450 134,450 38,678 38,678 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 34,331 34,331 17,338 17,338 단기금융자산 136,456 136,456 188,456 188,456 매출채권 96,461 96,461 72,938 72,938 미수금 1,556 1,556 1,132 1,132 미수수익 1,612 1,612 1,060 1,060 장기금융자산 (시장성있는 매도가능금융자산 이외) - - 1,395 1,395 장기금융자산 (지분상품 및 수익증권 이외) 1,168 1,168 - - 보증금 18,111 18,111 18,779 18,779 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 289,695 289,695 301,098 301,098 금융자산 합계 424,145 424,145 339,776 339,776 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채: 매입채무 76,222 76,222 50,790 50,790 미지급금 38,025 38,025 20,115 20,115 미지급비용 6,876 6,876 5,985 5,985 미지급배당금 2 2 2 2 장기수입보증금 5,964 5,964 5,886 5,886 장기미지급비용 3,563 3,563 3,248 3,248 기타비유동부채 - - 30 30 금융부채 합계 130,652 130,652 86,056 86,056 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상하였습니다. (2) 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.① 현금 및 단기예금, 매출채권, 기타 유동자산, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ② 장기금융자산(지분상품 및 수익증권 이외) 및 보증금, 장기차입금 및 기타장기부채의 공시목적으로 결정되는 공정가치는 미래 원금 및 이자 현금흐름을 보고기간말의 시장이자율 등으로 할인한 현재가치에 근거하여 산정하였습니다. ③ 장기금융자산(지분상품 및 수익증권)의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. 또한, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 비상장 지분증권의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 추정하였습니다. 공정가치 평가는 경영진에게 예상 현금흐름, 할인율, 신용위험 및 변동성과 같은 평가모형의 투입변수에 대한 가정을 하도록 요구하고 있습니다. 일정한 범위 내의 다양한 추정치에 대한 확률은 합리적으로 평가될 수 있으며 비상장 지분증권의 공정가치에 대한 경영진의 추정에 사용될 수 있습니다. (3) 공정가치 측정 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: 단기금융자산 - 110,356 - 110,356 장기금융자산 (지분상품 및 수익증권) 24,080 - 14 24,094 소 계 24,080 110,356 14 134,450 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: 단기금융자산 - 15,033 - 15,033 장기금융자산 (시장성있는 매도가능금융자산) 23,645 - - 23,645 소 계 23,645 15,033 - 38,678 (4) 금융상품의 범주별 내역보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 상각후원가금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 - - 34,331 - 34,331 단기금융자산 110,356 - 136,456 - 246,812 매출채권 - - 96,461 - 96,461 미수금 - - 1,556 - 1,556 미수수익 - - 1,612 - 1,612 장기금융자산 5,022 19,072 1,168 - 25,262 보증금 - - 18,111 - 18,111 금융자산 합계 115,378 19,072 289,695 - 424,145 금융부채: 매입채무 - - - 76,222 76,222 미지급금 - - - 38,025 38,025 미지급비용 - - - 6,876 6,876 미지급배당금 - - - 2 2 장기수입보증금 - - - 5,964 5,964 장기미지급비용 - - - 3,563 3,563 금융부채 합계 - - - 130,652 130,652 (단위: 백만원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 기타금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 - 17,338 - - - 17,338 단기금융자산 15,033 188,456 - - - 203,489 매출채권 - 72,938 - - - 72,938 미수금 - 1,132 - - - 1,132 미수수익 - 1,060 - - - 1,060 장기금융자산 - 1,381 23,659 - - 25,040 보증금 - 18,779 - - - 18,779 금융자산 합계 15,033 301,084 23,659 - - 339,776 금융부채: 매입채무 - - - - 50,790 50,790 미지급금 - - - - 20,115 20,115 미지급비용 - - - - 5,985 5,985 미지급배당금 - - - - 2 2 장기수입보증금 - - - - 5,886 5,886 장기미지급비용 - - - - 3,248 3,248 기타비유동부채 - - - - 30 30 금융부채 합계 - - - - 86,056 86,056 (5) 금융상품의 범주별 손익 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 3개월 누적 당기손익-공정가치 금융자산: 이자수익 14 825 유가증권평가손익 37 (31) 기타포괄손익-공정가치 금융자산: 기중 인식 기타포괄손익 (1,416) (1,061) 배당금수익 - 766 상각후원가 금융자산: 금융기관예치금에 대한 이자수익 1,311 2,607 보증금에 대한 이자수익 34 176 외화예금에 대한 외환차이 (51) 14 매출채권의 대손상각비 (28) (235) 상각후원가 금융부채: 기타금융부채에 대한 이자비용 - (16) 외화채무에 대한 외환차이 86 423 (단위: 백만원) 구 분 전분기 3개월 누 적 당기손익인식금융자산: 이자수익 105 376 매도가능금융자산: 기중 인식 기타포괄손익 (3,142) (927) 배당금수익 - 810 대여금및수취채권: 금융기관예치금에 대한 이자수익 812 2,204 보증금에 대한 이자수익 30 165 외화예금에 대한 외환차이 23 43 매출채권의 대손상각비 (228) (224) 금융부채: 외화채무에 대한 외환차이 132 364 32. 우발부채와 약정사항 (1) 견질어음과 수표 당사는 당분기말 현재 원유공급계약과 관련하여 1매( 5,014백만원 )의 수표가 낙농진흥회에 견질로 제공되어 있습니다. (2) 기술도입계약 당사는 프랑스 소디마사 등과 기술도입계약을 체결하고 있습니다. 동 기술도입계약에 의하면 소디마사 등은 당사가 가장 유리한 조건에서 기술도입계약제품을 제조, 사용 판매할 수 있도록 모든 기술정보를 제공하고, 이에 대한 대가로 당사는 기술도입계약제품의 상업적 생산을 시작한 해로부터 계약기간 동안 소디마사 등에게 해당 순매출액에 대하여 일정률의 기술도입료를 지급하기로 되어 있는 바, 당분기와 전분기 중에 발생한 기술도입료는 각 각 2,546 백만 원 과 2,380백만원으로 판매비와관리비의 기술연구비로 계상하였습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 주요 소송사건 은 존재하지 않습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 제52기(전기) 및 제51기(전전기) 재무제표는 K-IFRS 1115호에 따라 재작성되었습니다. 제52기(전기) 및 제51기(전전기)를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용시 변동대가 규정에 따라 연결기업 및 당사의 매출이 42,741백만원 및 42,952백만원 감소하였습니다.자세한 내용은 본 보고서의 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 및 5. 재무제표 주석 - 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경' 부분을 참조하시기 바랍니다. 최근 3사업연도 중 중요한 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 내역은 없으며, 2015년 11월 24일 종속기업 (주)셀프스토리지의 매각을 완료하였습니다. 재무제표에 미치는 영향은 제51기 사업보고서의 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 36.중단영업' 부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (연결기준) ① 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제53기 3분기 매출채권 98,799 923 0.9% 선급비용 15,863 142 0.9% 합 계 114,662 1,065 0.9% 제52기 매출채권 74,616 778 1.0% 선급비용 21,140 222 1.1% 합 계 95,756 1,000 1.0% 제51기 매출채권 69,598 847 1.2% 선급비용 25,531 202 0.8% 합 계 95,129 1,049 1.1% * 매출 거래처에 지급되는 선급비용은 매출과 연동하여 정산되며 거래처 부실 시 대손 발생 가능성이 있으므로 대손충당금을 설정하였습니다. ② 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제53기 3분기 제52기 제51기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,000 1,049 1,344 2. 순대손처리액(①－②±③) 170 444 518 ① 대손처리액(상각채권액) 170 444 518 ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 기타증감액 0 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 235 395 223 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,065 1,000 1,049 ③ 매출채권관련 대손충당금 설정방침 거래처별로 채권의 중요도를 평가하여, 유고채권(부도, 파산, 행방불명, 무재산, 장기미회수 등)에 대해서는 개별평가를 통해 회수율 등을 고려하여 설정율을 적용하고, 개별적으로 손상을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합평가를 통해 채권의 연령별로 6개월 이내, 6개월~1년, 1년 초과의 세부분으로 구분하여 과거 5년간 (주로 최근 3년간) 대손 경험율을 적용하여 대손충당금을 설정하였습니다.또한, 선급비용은 거래중단상태 및 부실징후가 나타난 장려금에 대하여 개별평가를 통해 충당금을 설정하며, 개별적으로 손상을 인식하지 않은 선급장려금에 대해서는 거래처별 매출 진척율 등을 바탕으로 부실 징후를 검토하여 대손충당금을 설정하였습니다. ④ 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 98,008 210 335 246 98,799 구성비율 99.2% 0.2% 0.3% 0.2% 100.0% * 선급비용은 매출과 연동되어 정산되므로 경과기간별 매출채권잔액 현황에서 제외 다. 재고자산의 현황 (연결기준) ① 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 제53기 3분기 제52기 제51기 비고 냉장품목군 상품 2,729 3,216 1,945 - 제품 2,199 1,930 2,661 - 재공품 270 61 294 - 원재료 3,064 2,469 2,409 - 미착재료 39 645 394 - 소 계 8,301 8,321 7,703 - 냉동 및 기타품목군 상품 4,113 4,518 1,966 - 제품 7,569 5,912 5,050 - 재공품 2,114 1,302 3,486 - 원재료 15,185 12,772 9,965 - 미착재료 1,293 5,773 5,558 - 소 계 30,274 30,277 26,025 - 합 계 상품 6,842 7,734 3,911 - 제품 9,768 7,842 7,711 - 재공품 2,384 1,363 3,780 - 원재료 18,249 15,241 12,374 - 미착재료 1,332 6,418 5,952 - 합 계 38,575 38,598 33,728 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 5.40% 6.07% 5.41% - 재고자산회전율(회수)=[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 17.2회 16.9회 15.6회 - ② 재고자산의 실사내용- 실사일자당사는 매 분기말 재고자산 실사를 실시하고 있으며, 12월 말 재고자산 실사 시 외부감사인의 입회 및 확인하에 실시하고 있습니다.- 실사방법사내보관재고의 경우 전수조사를 실시하며, 사외보관재고의 경우는 물품보유확인서징구 및 표본조사를 병행하고 있습니다. 또한, 일부 항목에 대해서는 표본 추출하여 실재성을 확인하고 있습니다. 라. 공정가치평가내역 공시대상기간 중 금융상품의 공정가치와 그 평가방법에 대한 자세한 사항은 본 보고서의 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 30. 공정가치 및 5. 재무제표 주석 - 31. 공정가치' 부분을 참조하시기 바랍니다. 마. 유형자산 재평가 내역 유형자산에 대한 재평가는 시행하지 않았습니다. 바. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 가. 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제53기 3분기 한영회계법인 - - 제52기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제51기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 * 제53기 3분기 검토결과 분기연결재무제표가 중요성의 관점에서 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되지 않은 사항이 발견되지 아니하였음 나. 재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제53기 3분기 한영회계법인 - - 제52기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제51기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 * 제53기 3분기 검토결과 분기재무제표가 중요성의 관점에서 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되지 않은 사항이 발견되지 아니하였음 2. 감사용역 체결현황 (단위: 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제53기 3분기 한영회계법인 중간기간 연결재무제표/재무제표 검토 134,000 1,002 제52기 한영회계법인 중간기간 연결재무제표/재무제표 검토연결재무제표/재무제표 감사 134,000 840825 제51기 한영회계법인 중간기간 연결재무제표/재무제표 검토연결재무제표/재무제표 감사 134,000 748935 * 보수액은 연간기준임 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제53기 3분기 - - - - - 제52기 2017.01.20 개정 세법 자문용역 2017.01.20 ~ 2017.02.28 19,000 - 제51기 2016.08.17 사업구조 개선 검토 2016.08.17 ~ 2016.11.01 50,000 - 4. 회계감사인의 변경 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 동법 시행령에 따라 2017년 4월 19일 감사인선임위원회 승인으로 당사의 2017년 1월 1일로 개시하는 제52기부터 제54기까지 3개년도의 감사인으로 한영회계법인을 선임하였습니다. 5. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제유효성 감사 감사는 2017년 사업연도에 대한 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사를 실시하였으며, 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단됩니다. 나. 내부회계관리제도 감사인은 2017년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 분기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 6명으로 구성되어있으며, 그 중 사외이사는 2명입니다. 이사회 의장은 정관 제36조에 따라 박영준 대표이사가 담당하고 있습니다. 당사는 이사회 내 별도의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 안건의 주요내용 가결여부 사외이사의 성명 김선엽(출석률: 100%) 강호상(출석률: 100%) 1 01월 22일 - 은행 수입거래약정 만기연장의 건 가결 찬성 찬성 2 01월 29일 - 2017년 내부회계관리제도 운영평가 결과보고의 건 - 참석 참석 - 제52기(2017.1.1~2017.12.31) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 3 02월 23일 - 투자의향서 제출의 건 가결 찬성 찬성 4 03월 05일 - 제52기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 5 03월 23일 - 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 6 03월 26일 - 이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 도급료 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 7 07월 17일 - 신규 시설(물류) 투자의 건 가결 찬성 찬성 8 08월 08일 - 2018년 반기 경영실적 보고의 건 - 참석 참석 다. 이사의 독립성 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항 및 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 또는 대표이사 직무의집행을 감독할 권한을 가집니다.이사회는 회일의 1주간 전에 각 이사 및 감사에게 소집통지를 발송하고 이사회 총 구성인원의 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수 찬성으로 결의합니다.이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천 및 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사 후보자의 인적사항은 주주총회 소집통지서 및 경영참고사항에 기재하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사의 현황은 다음과 같습니다. 성 명 추천인 선임배경 이사로서의활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의이해관계 박영준(대표이사) 이사회 국내외 영업 분야에서의 폭넓은 경험을 바탕으로 기존 주력사업의 경쟁력 강화와 신성장 산업 발굴을동시에 추진할수 있는 리더로 추천함 경영전반총괄 해당사항없음 해당사항없음 김호연(사내이사) 이사회 기업 전략에 대한 식견과 통찰력이 높고경영에 대한 전문지식과 경험을 바탕으로기업미래 전략 수립과 경영전반에 큰 공헌을 기대함 전략경영 해당사항없음 최대주주 전창원(사내이사) 이사회 기업경영관리부문 전문가로서 안정적이고 탄탄한 재무구조를 구축하였으며신성장을 위한 안정적인 경영기반을 다질 것으로 기대함 경영관리담당 해당사항없음 해당사항없음 박정환(사내이사) 이사회 구매부문 전문가로서 고품질 원료의 안정적인 공급을 통해 효율적인 원가관리에 공헌하였으며 지속적인 활약을 기대함 구매담당 해당사항없음 해당사항없음 김선엽(사외이사) 이사회 식품산업 및 산학협력부문 교수로서의 전문경력을 살려 이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대함. 사외이사 해당사항없음 해당사항없음 강호상(사외이사) 이사회 경영대학 교수로서 경영분야의 전문적인 역량을 살려이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대함 사외이사 해당사항없음 해당사항없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의를 통해 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.당사의 감사 현황은 다음과 같습니다. 성 명 주 요 경 력 사외이사여부 비고 홍기택(상근감사) - 서울대학교 경영대학원 수료- 전 한국공인회계사회 지방세연구위원회 위원장 (2015 ~ 2017)- 현 대일합동회계사무소 대표 (1998 ~ 현재) 해당사항없음 - 나. 감사의 독립성□ 감사 선출기준의 주요 내용 및 운영현황 당사의 감사는 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표ㆍ연결재무제표 및 동 부속명세서를 검토하며 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회, 그 밖에 적절한 감사절차를 적용합니다. 업무감사를 위하여 이사회 및 그 밖의 중요한 회의에 출석하고, 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 검토하는 등 적절한 방법을 사용합니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 상근감사 1명 이상 선임 충족(1명) 상법 제542조의10 제1항 - 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의10 제2항 다. 감사의 주요활동내용 회차 개최일자 안건의 주요내용 가결여부 감사의 성명 홍기택(출석률: 100%) 1 01월 22일 - 은행 수입거래약정 만기연장의 건 가결 참석 2 01월 29일 - 2017년 내부회계관리제도 운영평가 결과보고의 건 - 참석 - 제52기(2017.1.1~2017.12.31) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 참석 3 02월 23일 - 투자의향서 제출의 건 가결 참석 4 03월 05일 - 제52기 정기주주총회 개최의 건 가결 참석 5 03월 23일 - 대표이사 선임의 건 가결 참석 6 03월 26일 - 이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건 가결 참석 - 도급료 변경 승인의 건 가결 참석 7 07월 17일 - 신규 시설(물류) 투자의 건 가결 참석 8 08월 08일 - 2018년 반기 경영실적 보고의 건 - 참석 라. 준법지원인의 인적사항 및 주요경력 성 명 성별 생년월일 담당업무 주 요 경 력 임기 이준석 남 1978.10 법무(2016.5 ~ 현재) - 서울대학교 정치학과- 사법연수원 41기 수료- 현 (주)빙그레 법무팀 법무담당 (2016.5 ~ 현재) 2017.1.1~2019.12.31 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제를 도입하지 않았습니다.(집중투표제 배제조항 : 정관 제29조 제3항) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김호연 최대주주 보통주 3,620,527 36.75 3,620,527 36.75 - 재단법인김구재단 공익법인 보통주 200,000 2.03 200,000 2.03 - 주식회사 제때 계열회사 보통주 195,590 1.99 195,590 1.99 - 재단법인아단문고 공익법인 보통주 12,200 0.13 12,200 0.13 - 계 보통주 4,028,317 40.89 4,028,317 40.89 - - - - - - - 나. 최대주주에 관한 사항 성 명 출생년월 주요경력 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 김호연 1955년4월 - 일본 히토쓰바시대학교 대학원 경제학 석사- 서강대학교 대학원 경영학 박사- 전 (주)빙그레 대표이사 회장- 현 (주)빙그레 사내이사 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김 호 연 3,620,527 36.75% - - - - - 우리사주조합 - - - * 상기주주외 주식등의 대량 보유상황보고서 등을 통해 5% 이상 소유하고 있는 주주는 본보고 서 제출일 현재 2018년 1월 5일 공시한 국민연금공단(617,125주), 2018년 10월 10일 공시한 Brandes Investment Partners, L.P(549,251주) 가 있습니다. 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 8,636 99.9% 3,295,576 33.5% - * 상기 내역은 2017년 12월말 주주명부 기준입니다. 3. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제9조 (신주인수권)① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여이사회결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우3. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우5. 회사가 경영상 필요로 외국의 합작법인에게 신주를 발행하는 경우6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내 ·외의 금융기관 및 외국인 투자자에게 신주를 발행하는 경우7. 기술의 도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우8. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조의 제1항 제1호의 규정에서 정하는 최대주주(김호연)에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호,제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 시기 3월 중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 31일 까지 주권의 종류 일,오,일십,오십,일백,오백,일천,일만주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부(02-2073-8108) 명의개서대리인 주소 07331 서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 26 국민은행 본점 3층 증권대행부 주주의 특전 - 공고방법 전자적공고(http://www.bing.co.kr) 4. 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 18년 4월 18년 5월 18년 6월 18년 7월 18년 8월 18년 9월 주 가(보통주) 최 고 66,500 65,400 64,800 61,300 70,100 79,200 최 저 60,800 60,900 60,100 59,000 60,200 70,400 평균 62,767 62,934 62,416 60,082 66,668 75,603 일거래량 최 고 39,338 21,710 32,114 25,770 114,596 87,716 최 저 7,419 6,751 7,749 5,037 8,127 19,657 월간거래량 349,904 250,651 294,647 247,636 886,055 718,015 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박영준 남 1956년 12월 대표이사 등기임원 상근 경영전반총괄 - 고려대학교 대학원 경영학 석사 - 전 (주)빙그레 영업담당 전무이사- 전 (주)빙그레 해외사업담당 전무 - 전 (주)빙그레 Project 총괄 부사장 - - 2015년3월~ 2021년 03월 22일 김호연 남 1955년 04월 사내이사 등기임원 상근 전략경영 - 일본 히토쓰바시대학교 대학원 경제학 석사- 서강대학교 대학원 경영학 박사 - 전 (주)빙그레 대표이사 회장 3,620,527 - 2014년 3월~ 2020년 03월 23일 전창원 남 1961년 12월 사내이사 등기임원 상근 경영관리담당 - 연세대학교 대학원 경영학 석사- 전 (주)빙그레 인재개발센터장 - - 2008년3월~ 2020년 03월 23일 박정환 남 1958년 09월 사내이사 등기임원 상근 구매담당 - 서강대학교 대학원 경영학 석사- 현 (주)빙그레 구매담당 전무 - - 2016년3월~ 2019년 03월 17일 김선엽 남 1953년 11월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 고려대학교 대학원 농학 석사- 전 (주)한국팩키지 생산담당 상무 - 현 인제대학교 교수 - - 2012년3월~ 2021년 03월 22일 강호상 남 1952년 10월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 미국 Columbia 대학교 국제경영학 박사 - 전 서강대학교 경영대학 교수- 현 서강대학교 경영대학 명예교수- 현 마이다스에셋자산운용 감사 - - 2016년3월~ 2019년 03월 17일 홍기택 남 1955년 11월 감사 등기임원 상근 감 사 - 서울대학교 경영대학원 수료- 전 한국공인회계사회 지방세연구위원회 위원장- 현 대일합동회계사무소 대표 - - 2016년3월~ 2019년 03월 17일 권수득 남 1957년 04월 전무 미등기임원 상근 생산담당 - 동아대학교 축산학과- 전 (주)빙그레 김해공장 공장장 - - 2016년2월~ - 박창훈 남 1961년 09월 상무 미등기임원 상근 재경부 - 연세대학교 대학원 경영학 석사- 전 (주)빙그레 재경부 회계팀 - - 2012년1월~ - 이성천 남 1960년 05월 상무 미등기임원 상근 신유통사업담당 - 경북대학교 경영학과- 전 (주)빙그레 시판사업담당 상무 - - 2014년1월~ - 김기현 남 1966년 11월 상무 미등기임원 상근 홍보담당 - 서강대학교 대학원 경영학 석사- 전 (주)빙그레 홍보실 - - 2016년2월~ - 신영섭 남 1965년 03월 상무 미등기임원 상근 식품연구소 - 서울대학교 대학원 농생물학 석사- 전 (주)빙그레 연구2실 - - 2016년2월~ - * 등기임원의 재직기간은 최초 선임일이며 미등기임원은 임원 선임일입니다.* 이사의 임기는 취임 후 3년내의 최종결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지임 나. 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 냉장,냉동,기타 남 1,189 - 143 - 1,332 10.8 56,869,403 42,695 - 냉장,냉동,기타 여 299 - 105 - 404 8.0 14,104,128 34,911 - 합 계 1,488 - 248 - 1,736 10.1 70,973,531 40,883 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황□ 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 3,500,000 - 사외이사 2 - - 감사 1 400,000 - * 주주총회 승인금액은 등기이사 및 사외이사에 대한 보수를 합산하여 승인받고 있음 □보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 1,064,588 152,084 - 2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 966,388 241,597 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 61,100 30,550 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 37,100 37,100 - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황□ 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 개인별 보수지급금액 5억원 이상 임원 없음 □ 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 : 해당사항없음 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 5개의 계열회사를 가지고 있습니다. 소속회사에 관한 사항은 다음과 같습니다. 가. 계열회사 현황 □ 기업집단의 명칭 : 주식회사 빙그레 회사명 법인등록번호또는 사업자번호 당사소유 지분율 사업목적 상장여부 회사수 주식회사 빙그레 115211-0000287 - 우유처리가공 및 동제품 판매업 상장 1 BC F Brasil Ltda. - 99% 식품의 수입, 수출, 유통 등 비상장 5 BC F Shanghai Co., Ltd. - 100% 식품의 수입, 수출, 유통 등 BC F USA Corp. - 100% 식품의 수입, 수출, 유통 등 주식회사 제때 110111-0604135 - 물류대행 및 용역 등 주식회사 셀프스토리지 134211-0086218 - 창고업 및 보관업 합계 6 * BC F Brasil Ltda.는 계열회사인 주식회사 셀프스토리지가 지분 1%를 소유하고 있습니다.* 해외법인의 경우 법인등록번호 또는 사업자번호의 기재를 생략합니다. 나. 임원 겸직 현황 : 해당사항 없음 다. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 BC FBrasil Ltda.(비상장) 2013년 09월 13일 해외시장진출 536 0 99.0 536 0 0 0 0 99.0 536 482 1 BC F Shanghai Co., Ltd.(비상장) 2014년 08월 21일 해외시장진출 1,026 0 100.0 1,026 0 0 0 0 100.0 1,026 3,448 1,240 BC F USA Corp.(비상장) 2016년 07월 26일 해외시장진출 2,316 0 100.0 2,316 0 0 0 0 100.0 2,316 4,056 1,173 크라운해태홀딩스(상장) 2009년 12월 14일 투자 3,638 1,139 7.7 17,201 0 0 -1,026 1,139 7.7 16,175 1,311,341 175,348 크라운제과(상장) 2017년 04월 11일 투자 1,874 66 0.5 930 0 0 -169 66 0.5 761 328,674 13,667 신한금융지주회사(상장) 2006년 04월 01일 투자 500 44 0.0 2,165 0 0 -193 44 0.0 1,972 426,305,656 2,948,124 케이티(상장) 1999년 01월 04일 투자 395 5 0.0 151 0 0 -1 5 0.0 150 29,580,628 561,526 합 계 - - 24,325 - - -1,389 - - 22,936 - - * 최근사업연도 재무현황은 2017년 12월말 기준입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 : 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 : 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 백만원) 법인명 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 주식회사 제때 계열회사 매출, 매입 등 2018.01.01 ~2018.09.30 운송, 보관 등 40,052 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제52기주주총회(2018.3.23) 1. 제52기(2017.1.1~2017.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건 - 2-1. 사내이사 선임의 건 (박영준)- 2-2. 사외이사 선임의 건 (김선엽)3. 이사 보수 한도 승인의 건 : 35억원4. 감사 보수 한도 승인의 건 : 4억원 원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인 - 제51기주주총회(2017.3.24) 1. 제51기(2016.1.1~2016.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건 : 김호연(사내이사), 전창원(사내이사)4. 이사 보수 한도 승인의 건 : 35억원5. 감사 보수 한도 승인의 건 : 4억원 원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인 - 제50기주주총회(2016.3.18) 1. 제50기(2015.1.1~2015.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건 : 박정환(사내이사), 강호상(사외이사)3. 감사 선임의 건 : 홍기택(상근감사)4. 이사 보수 한도 승인의 건 : 35억원5. 감사 보수 한도 승인의 건 : 4억원 원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인 - 2. 우발채무 등 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황(1) (주)빙그레 □ 견질 또는 담보용 어음 현황 (기준일 : 2018년 9월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - □ 수표 현황 (기준일 : 2018년 9월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 1 5,014 낙농진흥회제출 기타(개인) - - - (2) BC F Brasil Ltda. : 해당사항 없음 (3) BC F Shanghai Co., Ltd. : 해당사항 없음 (4) BC F USA Corp. : 해당사항 없음 3. 단기매매차익 발생 및 환수현황 : 해당사항 없음 4. 공모 및 사모자금 사용내역 : 해당 사항 없음 5. 녹색경영 당사는「저탄소 녹색성장 기본법」제42조 제5항에 따라 2014년에 온실가스·에너지목표관리제 관리업체로 지정되었으며, 당사의 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 정보는 다음과 같습니다. 년도 온실가스 배출량(tCO₂eq) 에너지 사용량(TJ) 비 고 2017년 57,275 1,137 - 2016년 58,411 1,150 - 2015년 60,567 1,193 - * 상기 데이터는「저탄소 녹색성장 기본법」제44조에 따라 명세서를 작성하여 정부에 제출하는 온실가스 배출량 및 에너지 사용량을 기재한 것입니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.