빙그레 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 연결대상회사의 개요 (연결)

(1) 지배기업의 개요주식회사 빙그레(이하 "지배기업")는 1967년 9월 13일자로 주식회사 대일양행으로 설립되어 1982년 2월 25일자로 상호를 현재의 상호로 변경하였으며, 유가공제품 등의 제조 및 판매를 주된 영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경기도 남양주시 다산순환로 45(다산동)에 소재하고 있으며, 제품 제조를 위하여 남양주, 김해,광주 및 논산에 생산시설을 보유하고 있습니다.
지배기업은 1978년 8월에 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 약 49,756백만원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.① 제 60(당) 기 3분기
② 제 59(전) 기

## 2. 재무제표 작성기준 (연결)

(1) 회계기준의 적용지배기업 및 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 가정의 근거를 사용하였습니다.
② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 유의적인 변동이 없습니다.

## 3. 중요한 회계정책 (연결)

분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2025년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

## 4. 영업부문 (연결)

연결실체는 단일의 영업부문으로 운영되고 있으며, 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

부문	부문 합계

영업부문

냉장품목군(우유 및 유음료 외)	냉동 및 기타품목군(아이스크림 기타)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	152,239	444,361	326,993	752,980	479,232	1,197,341	479,232	1,197,341

전분기 (단위 : 백만원)

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

부문	부문 합계

영업부문

냉장품목군(우유 및 유음료 외)	냉동 및 기타품목군(아이스크림 기타)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	159,184	469,343	304,612	702,772	463,796	1,172,115	463,797	1,172,115

## 5. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

보유현금	11

예금잔액	202,286

현금및현금성자산 합계	202,297

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

보유현금	11

예금잔액	175,237

현금및현금성자산 합계	175,248

## 6. 금융자산 (연결)

장단기 금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

유동 금융자산	12,132	0	81,990	94,122

비유동금융자산	5,624	11,922	3,721	21,267

전기말 (단위 : 백만원)

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

유동 금융자산	13,086	0	58,657	71,743

비유동금융자산	5,624	9,101	4,686	19,411

당기손익-공정가치측정 금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

당기손익인식금융자산

유동 당기손익인식금융자산	12,132

유동 당기손익인식금융자산	단기금융자산	7,132

상생펀드	5,000

비유동 당기손익인식금융자산	5,624

비유동 당기손익인식금융자산	펀드 등 투자상품(*)	3,367

지분상품	2,257

당기손익인식금융자산 합계	17,756

전기말 (단위 : 백만원)

당기손익인식금융자산

유동 당기손익인식금융자산	13,086

유동 당기손익인식금융자산	단기금융자산	8,086

상생펀드	5,000

비유동 당기손익인식금융자산	5,624

비유동 당기손익인식금융자산	펀드 등 투자상품(*)	3,367

지분상품	2,257

당기손익인식금융자산 합계	18,710

(*) 투자상품의 일부 금액에 질권 설정이 되어 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	11,922

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	시장성 있는 지분상품	11,909

시장성 없는 지분상품	13

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	9,100

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	시장성 있는 지분상품	9,087

시장성 없는 지분상품	13

상각후원가측정 금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

유동 상각후원가 장단기금융자산	81,990

유동 상각후원가 장단기금융자산	정기예금	58,896

단기금융자산	22,002

단기대여금	1,092

비유동 상각후원가 장단기금융자산	3,721

비유동 상각후원가 장단기금융자산	정기예금	1,968

장기금융상품	3

장기대여금	1,750

상각후원가로 측정하는 금융자산 합계	85,711

전기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

유동 상각후원가 장단기금융자산	58,657

유동 상각후원가 장단기금융자산	정기예금	42,563

단기금융자산	15,002

단기대여금	1,092

비유동 상각후원가 장단기금융자산	4,686

비유동 상각후원가 장단기금융자산	정기예금	2,013

장기금융상품	3

장기대여금	2,670

상각후원가로 측정하는 금융자산 합계	63,343

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류

단기금융자산	장기금융자산

중소기업은행	(주)신한은행	(주)신한은행

사용이 제한된 금융자산	5,000	2	3

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	동반성장 협력대출	당좌개설보증금	당좌개설보증금

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류

단기금융자산	장기금융자산

중소기업은행	(주)신한은행	(주)신한은행

사용이 제한된 금융자산	5,000	2	3

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	동반성장 협력대출	당좌개설보증금	당좌개설보증금

## 7. 매출채권 및 선급비용 (연결)

매출채권 및 선급비용은 손실충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 선급비용과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	112,801	(383)	112,418

선급비용	5,549	(24)	5,525

매출채권 및 선급비용	118,350	(407)	117,943

전기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	81,003	(366)	80,637

선급비용	5,567	(14)	5,553

매출채권 및 선급비용	86,570	(380)	86,190

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

금융상품

매출채권 및 선급비용

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(380)

기대신용손실전입, 금융자산	(82)

기대신용손실환입, 금융자산	55

제각을 통한 감소, 금융자산	0

기말금융자산	(407)

전분기 (단위 : 백만원)

금융상품

매출채권 및 선급비용

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(402)

기대신용손실전입, 금융자산	(31)

기대신용손실환입, 금융자산	22

제각을 통한 감소, 금융자산	31

기말금융자산	(380)

## 8. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	30,882	0	30,882

유동제품	39,587	0	39,587

유동재공품	9,042	0	9,042

유동원재료	52,278	0	52,278

유동 운송중 재고자산	10,757	0	10,757

총유동재고자산	142,546	0	142,546

전기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	27,996	0	27,996

유동제품	36,573	0	36,573

유동재공품	7,385	0	7,385

유동원재료	39,108	0	39,108

유동 운송중 재고자산	23,969	0	23,969

총유동재고자산	135,031	0	135,031

## 9. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 유형자산	392,691

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	38,096

감가상각비, 유형자산	(26,986)

처분, 유형자산	(602)

기타 변동에 따른 증가(감소)(*), 유형자산	(33)

기말 유형자산	403,166

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 유형자산	353,042

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	89,248

감가상각비, 유형자산	(35,681)

처분, 유형자산	(4,923)

기타 변동에 따른 증가(감소)(*), 유형자산	(8,995)

기말 유형자산	392,691

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체 및 기타계정 대체액과 환율차이로 인한 금액이 포함되어 있습니다.

## 10. 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 투자부동산	10,712

감가상각비, 투자부동산	(34)

기타 변동에 따른 증가(감소)(*), 투자부동산	0

기말 투자부동산	10,678

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 투자부동산	2,168

감가상각비, 투자부동산	(45)

기타 변동에 따른 증가(감소)(*), 투자부동산	8,589

기말 투자부동산	10,712

(*) 기타증감액은 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 내역입니다.

투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

투자부동산과 직접 관련된 운영비용	34

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

투자부동산과 직접 관련된 운영비용	45

(1) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 유의적인 차이가 없습니다.

## 11. 정부보조금 (연결)

정부보조금에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

유형자산

정부보조금 수령 기계장치

장부금액	장부금액 합계

정부보조금 차감 전 장부금액	정부보조금

감가상각비, 유형자산	96	(45)	51

전기 이전에 수령한 정부보조금	725

당기에 수령한 정부보조금	61

상계된 정부보조금 누계액	254

전분기 (단위 : 백만원)

유형자산

정부보조금 수령 기계장치

장부금액	장부금액 합계

정부보조금 차감 전 장부금액	정부보조금

감가상각비, 유형자산	88	(40)	48

전기 이전에 수령한 정부보조금

당기에 수령한 정부보조금

상계된 정부보조금 누계액	209

연결실체는 한국농수산식품유통공사의 수출물류비 지원사업 등과 관련하여 수령한 정부보조금을 수출물류비 차감항목으로 반영하고 있습니다.

## 12. 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초의 무형자산 및 영업권	38,850

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	1,370

처분, 영업권 이외의 무형자산	(315)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(7,544)

대체에 따른 증가(감소)(*), 무형자산 및 영업권	0

기말 무형자산 및 영업권	32,361

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초의 무형자산 및 영업권	47,958

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	1,196

처분, 영업권 이외의 무형자산	(10,044)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(463)

대체에 따른 증가(감소)(*), 무형자산 및 영업권	203

기말 무형자산 및 영업권	38,850

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액으로 구성되어 있습니다.

## 13. 보증금 (연결)

당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

보증금에 대한 세부정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

하위범위	상위범위	범위 합계

유동성 보증금에 적용된 유효이자율	0.0199	0.0366

보증금에 적용된 유효이자율	0.0223	0.0545

유동성보증금	1,677

보증금	18,206

보증금 합계	19,883

전기말 (단위 : 백만원)

하위범위	상위범위	범위 합계

유동성 보증금에 적용된 유효이자율	0.0173	0.0372

보증금에 적용된 유효이자율	0.0199	0.0545

유동성보증금	3,259

보증금	16,640

보증금 합계	19,899

## 14. 담보제공자산 (연결)

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 백만원)

한국산업은행	(주)신한은행(1)	(주)신한은행(2)	(주)우리은행

담보로 제공된 유형자산	18,035	39,528	39,528	32,920

담보로 제공된 유형자산	유형자산	토지 및 건물	토지, 건물 및 기계장치	토지, 건물 및 기계장치	토지 및 건물

자산명	남양주공장	경산공장	경산공장	경산공장

차입금액	0	0	0	0

담보설정금액	21,000	9,600	18,000	12,000

## 15. 기타부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채	12,497

기타 유동부채	유동선수금	6,838

단기예수금	5,348

단기폐기물예치금	3

유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	308

기타 비유동 부채	773

기타 비유동 부채	비유동 선수금	0

장기예수금	0

장기폐기물예치금	0

비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	773

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채	5,335

기타 유동부채	유동선수금	2,649

단기예수금	2,316

단기폐기물예치금	3

유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	367

기타 비유동 부채	786

기타 비유동 부채	비유동 선수금	0

장기예수금	0

장기폐기물예치금	0

비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	786

## 16. 장단기차입금 (연결)

단기차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

한국산업은행	(주)신한은행(1)	(주)신한은행(2)	KEB하나은행

내역	운전자금	운전자금	기업어음보증	역구매론

차입일	2025-09-30

만기일	2025-10-10

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율	FTP

차입금, 기준이자율 조정	0.0180

유동 차입금(사채 포함)	963	963

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

한국산업은행	(주)신한은행(1)	(주)신한은행(2)	KEB하나은행

내역	운전자금	운전자금	기업어음보증

차입일	2024-09-27	2024-09-27	2024-04-09

만기일	2025-09-27	2025-03-27	2025-04-08

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

유동 차입금(사채 포함)	30,000	20,000	5,000	55,000

장기차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

농협은행(주)(1)	농협은행(주)(2)

내역	정책자금	정책자금

차입일	2024-03-25

만기일	2026-03-25

차입금, 이자율	0.02

장기차입금	2,500	2,500

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	2,500

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	0

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

농협은행(주)(1)	농협은행(주)(2)

내역	정책자금	정책자금

차입일	2023-05-04	2024-03-25

만기일	2025-05-04	2026-03-25

차입금, 이자율	0.02

장기차입금	4,370	2,500	6,870

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	4,370

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	2,500

사채에 대한 세부 정보 공시
(단위 : 백만원)

차입금명칭

사채

케이비증권(주)

내역	제35회 무보증공모사채

차입일	2025-09-26

만기일	2028-09-26

차입금, 이자율	0.0285

사채	70,000

사채할인발행차금	(211)

사채	69,789

## 17. 순확정급여부채 (연결)

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	86,413

사외적립자산, 공정가치	(78,015)

기말 순확정급여부채(자산)	8,398

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	88,665

사외적립자산, 공정가치	(80,585)

기말 순확정급여부채(자산)	8,080

비용으로 인식된 종업원급여의 내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

당기근무원가, 확정급여제도	2,322	6,967

순이자비용(수익), 확정급여제도	70	208

퇴직급여비용, 확정급여제도	2,392	7,175

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

당기근무원가, 확정급여제도	2,301	6,901

순이자비용(수익), 확정급여제도	59	178

퇴직급여비용, 확정급여제도	2,360	7,079

순확정급여부채(자산)의 변동
당분기 (단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	88,665	(80,585)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	6,967	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	2,608	(2,400)

재측정이익(손실), 순확정급여부채(자산)	0	(245)

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)	0	0

신입/전입효과, 순확정급여부채(자산)	0	0

제도에 납입한 총 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(2,000)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(11,827)	7,215

기말 순확정급여부채(자산)	86,413	(78,015)

전분기 (단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	84,534	(77,401)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	9,201	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	3,706	(3,469)

재측정이익(손실), 순확정급여부채(자산)	3,562	151

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)	172	0

신입/전입효과, 순확정급여부채(자산)	392	0

제도에 납입한 총 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(6,000)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(12,902)	6,134

기말 순확정급여부채(자산)	88,665	(80,585)

## 18-1. 사용권자산 (연결)

(1) 일반사항연결실체는 영업에 사용되는 토지 및 건물, 차량운반구 등의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 토지 및 건물의 리스기간은 1년에서 40년이며, 차랑운반구 등의 리스기간은 1년에서 5년입니다. 리스계약에 따른 연결실체의 권리는 리스자산에 대한 리스제공자의 의무에 의해 보장됩니다. 당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 리스와 소액 기초자산 리스에 대해서는 인식 면제 규정을 적용합니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 사용권자산	35,645

사용권자산의 추가	18,987

사용권자산감가상각비	(14,682)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(1,374)

기타 변동에 따른 증가(감소)(*), 사용권자산	(53)

기말 사용권자산	38,523

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 사용권자산	30,719

사용권자산의 추가	23,208

사용권자산감가상각비	(16,913)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(1,369)

기타 변동에 따른 증가(감소)(*), 사용권자산	0

기말 사용권자산	35,645

(*) 기타증감은 해외소재 종속기업의 사용권자산의 환산시 발생한 환율차이로 인해서 발생한 금액입니다.

리스 계약과 관련하여 유출된 현금에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스 현금유출	21,084

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스 현금유출	19,571

## 18-2. 리스부채 (연결)

리스부채의 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	유동 리스부채	비유동 리스부채	합계 구간 합계

총 리스부채	14,517	25,612	3,859	0	0	43,988

리스부채	0	0	0	14,244	26,664	40,908

전기말 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	유동 리스부채	비유동 리스부채	합계 구간 합계

총 리스부채	15,184	20,241	5,278	0	0	40,703

리스부채	0	0	0	14,841	21,975	36,816

리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

리스부채에 대한 이자비용	462	1,462

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	2,348	6,219

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	139	477

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

리스부채에 대한 이자비용	467	1,479

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	2,159	6,262

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	94	309

## 19. 자본금과 자본잉여금 (연결)

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	24,000,000

주당 액면가액	5,000

총 발행주식수	9,555,703

보통주자본금	49,756,205,000

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	24,000,000

주당 액면가액	5,000

총 발행주식수	9,851,241

보통주자본금	49,756,205,000

연결실체는 당분기 중에 연결실체의 발행주식 295,538주, 전기 이전에 100,000주를 이익소각함으로써 연결실체의 자본금과 발행주식의 액면총액은 1,978백만원의 차이가 발생합니다.

자본잉여금의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

자본	자본 합계

자본잉여금

주식발행초과금	자기주식처분이익	재평가잉여금

자본잉여금	27,910	2,386	34,473	64,769

전기말 (단위 : 백만원)

자본	자본 합계

자본잉여금

주식발행초과금	자기주식처분이익	재평가잉여금

자본잉여금	27,910	2,386	34,473	64,769

## 20. 기타자본항목 (연결)

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

자기주식	15,900

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

자기주식	22,482

자기주식의 변동내역
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 자기주식	22,482

자기주식의 이익소각	(6,582)

기말 자기주식	15,900

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 자기주식	22,482

자기주식의 이익소각	0

기말 자기주식	22,482

## 21. 기타포괄손익누계액 (연결)

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

지분상품투자 평가손실 적립금	(3,718)

해외사업환산이익	3,055

기타포괄손익누계액	(663)

전기말 (단위 : 백만원)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

지분상품투자 평가손실 적립금	(5,887)

해외사업환산이익	4,374

기타포괄손익누계액	(1,513)

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

법인세 차감 전	(4,835)

누적 법인세효과	1,117

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	(3,718)

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

법인세 차감 전	(7,656)

누적 법인세효과	1,769

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	(5,887)

## 22. 적립금 (연결)

적립금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

법정적립금	29,315

임의적립금	541,186

적립금	570,501

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

법정적립금	26,315

임의적립금	501,186

적립금	527,501

## 23. 이익잉여금 (연결)

이익잉여금의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 이익잉여금	103,813

이익준비금의 전입	(3,000)

재무구조개선적립금의 전입	(40,000)

연차배당	(29,178)

자기주식의 이익소각	(6,582)

분기순이익	81,220

확정급여제도의 재측정요소	189

기말 이익잉여금	106,462

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 이익잉여금	68,747

이익준비금의 전입	(2,300)

재무구조개선적립금의 전입	(40,000)

연차배당	(22,989)

자기주식의 이익소각	0

분기순이익	103,227

확정급여제도의 재측정요소	(2,872)

기말 이익잉여금	103,813

## 24. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

재고자산의 변동	(11,047)	(115,086)

재고자산의 매입	271,565	754,779

종업원급여비용	52,404	157,675

감가상각비와 상각비	16,367	49,246

기타 비용	91,015	251,516

성격별 비용 합계	420,304	1,098,130

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

재고자산의 변동	1,506	(66,209)

재고자산의 매입	237,999	661,244

종업원급여비용	49,527	138,702

감가상각비와 상각비	15,655	47,155

기타 비용	94,432	260,578

성격별 비용 합계	399,119	1,041,470

## 25. 판매비와관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여, 판관비	20,481	59,762

퇴직급여, 판관비	1,483	4,684

복리후생비, 판관비	4,136	12,511

여비교통비, 판관비	1,264	3,633

세금과공과, 판관비	1,132	3,552

지급수수료, 판관비	4,248	12,248

임차료, 판관비	1,796	4,400

감가상각비, 판관비	2,973	8,872

무형자산상각비, 판관비	2,517	7,544

기술연구비, 판관비	1,432	4,628

광고선전비, 판관비	10,655	30,802

판매수수료, 판관비	19,150	48,854

대손상각비, 판관비	(29)	22

운송보관비, 판관비	13,100	33,072

사용권자산상각비, 판관비	3,369	10,156

기타, 판관비	5,454	13,221

판매비와관리비	93,161	257,961

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여, 판관비	20,338	54,577

퇴직급여, 판관비	1,357	4,372

복리후생비, 판관비	4,291	11,910

여비교통비, 판관비	1,259	3,513

세금과공과, 판관비	903	2,790

지급수수료, 판관비	4,079	11,528

임차료, 판관비	2,015	5,518

감가상각비, 판관비	2,922	8,689

무형자산상각비, 판관비	2,514	7,525

기술연구비, 판관비	1,662	5,316

광고선전비, 판관비	14,219	40,173

판매수수료, 판관비	18,039	44,505

대손상각비, 판관비	189	526

운송보관비, 판관비	12,800	32,770

사용권자산상각비, 판관비	3,175	9,625

기타, 판관비	5,057	12,811

판매비와관리비	94,819	256,148

## 26. 금융손익 (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	1,938	5,670

금융수익	이자수익(금융수익)	1,252	4,125

배당금수익	28	249

외환차익(금융수익)	496	1,128

외화환산이익(금융수익)	162	168

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	0	0

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	0	0

금융비용	530	5,350

금융비용	이자비용(금융원가)	781	2,673

외환차손(금융원가)	750	2,675

외화환산손실(금융원가)	(1,001)	2

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	1,467	5,747

금융수익	이자수익(금융수익)	1,391	3,954

배당금수익	27	216

외환차익(금융수익)	231	1,396

외화환산이익(금융수익)	(258)	3

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	0	102

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	76	76

금융비용	1,571	3,252

금융비용	이자비용(금융원가)	619	1,963

외환차손(금융원가)	753	1,086

외화환산손실(금융원가)	199	203

## 27. 영업외수익 및 영업외비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	471	1,416

기타이익	유형자산처분이익	51	266

수입임대료	65	197

잡이익	355	953

기타손실	1,273	2,022

기타손실	기부금	1,149	1,491

유형자산처분손실	21	305

무형자산처분손실	30	54

잡손실	73	172

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	658	2,471

기타이익	유형자산처분이익	29	301

수입임대료	65	197

잡이익	564	1,973

기타손실	725	1,457

기타손실	기부금	558	960

유형자산처분손실	2	15

무형자산처분손실	60	60

잡손실	105	422

## 28. 법인세비용 (연결)

평균유효세율과 적용세율간의 조정
당분기

공시금액

평균유효세율	0.1790

법인세 관련 내용 설명	법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 17.9%, 22.4%입니다.

전분기

공시금액

평균유효세율	0.2240

법인세 관련 내용 설명	법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 17.9%, 22.4%입니다.

## 29. 주당이익 (연결)

주당이익
당분기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)	45,383,640,329	81,220,069,784

가중평균유통보통주식수(*) (단위: 주)	8,841,801	8,841,801

지배기업 소유주 주당이익	5,133	9,186

전분기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)	49,422,814,125	104,077,530,400

가중평균유통보통주식수(*) (단위: 주)	8,841,801	8,841,801

지배기업 소유주 주당이익	5,590	11,771

(*) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 변동은 없으므로, 가중평균유통보통주식수는 자기주식수를 차감한 8,841,801주입니다.(1) 연결실체는 당분기와 전분기 중 희석 효과가 있는 잠재적 보통주를 보유하지 아니하였므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

## 30. 특수관계자 (연결)

특수관계자 현황에 대한 공시
당분기말

전체 특수관계자

특수관계자

그 밖의 특수관계자

(주)제때	(주)셀프스토리지

특수관계의 성격에 대한 기술	기타특수관계자	기타특수관계자

전기말

전체 특수관계자

특수관계자

그 밖의 특수관계자

(주)제때	(주)셀프스토리지

특수관계의 성격에 대한 기술	기타특수관계자	기타특수관계자

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

그 밖의 특수관계자

(주)제때	(주)셀프스토리지

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출 등, 특수관계자거래	303	828	0	0	303	828

매입 등, 특수관계자거래	40,755	106,799	12	35	40,767	106,834

전분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

그 밖의 특수관계자

(주)제때	(주)셀프스토리지

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출 등, 특수관계자거래	622	1,543	0	0	622	1,543

매입 등, 특수관계자거래	41,717	100,923	11	34	41,728	100,957

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

그 밖의 특수관계자

(주)제때	(주)셀프스토리지

채권	5,283	0

채권	매출채권, 특수관계자	99	0

미수수익, 특수관계자	9	0

대여금(*), 특수관계자	2,305	0

보증금(*), 특수관계자	2,870	0

채무	31,860	0

채무	매입채무, 특수관계자	1,891	0

미지급금, 특수관계자	12,301	0

리스부채(*), 특수관계자	17,668	0

전기말 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

그 밖의 특수관계자

(주)제때	(주)셀프스토리지

채권	6,184	0

채권	매출채권, 특수관계자	132	0

미수수익, 특수관계자	13	0

대여금(*), 특수관계자	3,192	0

보증금(*), 특수관계자	2,847	0

채무	24,206	0

채무	매입채무, 특수관계자	759	0

미지급금, 특수관계자	9,323	0

리스부채(*), 특수관계자	14,124	0

(*) 유동성 금액을 포함하고 있습니다.

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

그 밖의 특수관계자

(주)제때

대여거래, 대여	0

대여거래, 회수	887

대여거래, 이자수익	97

전분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

그 밖의 특수관계자

(주)제때

대여거래, 대여	0

대여거래, 회수	0

대여거래, 이자수익	117

주요 경영진에 대한 보상금 내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,879	6,188

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	272	814

주요 경영진에 대한 보상	2,151	7,002

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,523	5,023

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	309	618

주요 경영진에 대한 보상	1,832	5,641

## 31. 현금흐름표 (연결)

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

분기순이익	81,220

비현금항목의 조정	72,266

비현금항목의 조정	퇴직급여 조정	7,175

감가상각비에 대한 조정	26,986

사용권자산감가상각비 조정	14,682

무형자산상각비에 대한 조정	7,544

투자부동산감가상각비 조정	34

대손상각비 조정	22

이자수익에 대한 조정	(4,125)

배당수익에 대한 조정	(249)

외화환산이익 조정	(168)

외화환산손실 조정	2

당기손익인식금융자산평가이익 조정	0

당기손익인식금융자산처분이익 조정	0

유형자산처분이익 조정	(266)

유형자산처분손실 조정	305

무형자산처분손실 조정	54

잡이익 조정	(107)

이자비용에 대한 조정	2,673

법인세비용 조정	17,704

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(11,244)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(26,315)

미수금의 감소(증가)	(280)

미수수익의 감소(증가)	235

보증금의 감소(증가)	1,337

단기선급금의 감소(증가)	(771)

단기선급비용의 감소(증가)	48

재고자산의 감소(증가)	(6,707)

장기선급금의 감소(증가)	117

장기선급비용의 감소(증가)	(2)

매입채무의 증가(감소)	5,009

미지급금의 증가(감소)	19,490

미지급비용의 증가(감소)	(4,895)

기타유동부채의 증가(감소)	7,826

퇴직금의지급	(5,145)

사외적립자산의 기여	(2,000)

장기수입보증금의 증가(감소)	(144)

장기미지급비용의 증가(감소)	953

법인세의 납부	(22,439)

영업활동현금흐름	119,803

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

분기순이익	104,078

비현금항목의 조정	82,339

비현금항목의 조정	퇴직급여 조정	7,079

감가상각비에 대한 조정	26,922

사용권자산감가상각비 조정	12,674

무형자산상각비에 대한 조정	7,525

투자부동산감가상각비 조정	34

대손상각비 조정	526

이자수익에 대한 조정	(3,954)

배당수익에 대한 조정	(216)

외화환산이익 조정	(3)

외화환산손실 조정	203

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(102)

당기손익인식금융자산처분이익 조정	(76)

유형자산처분이익 조정	(301)

유형자산처분손실 조정	15

무형자산처분손실 조정	60

잡이익 조정	(87)

이자비용에 대한 조정	1,963

법인세비용 조정	30,077

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	12,328

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(14,339)

미수금의 감소(증가)	35

미수수익의 감소(증가)	32

보증금의 감소(증가)	0

단기선급금의 감소(증가)	(458)

단기선급비용의 감소(증가)	1,684

재고자산의 감소(증가)	23,228

장기선급금의 감소(증가)	(104)

장기선급비용의 감소(증가)	(10)

매입채무의 증가(감소)	(4,289)

미지급금의 증가(감소)	16,537

미지급비용의 증가(감소)	(14,207)

기타유동부채의 증가(감소)	7,197

퇴직금의지급	(3,636)

사외적립자산의 기여	0

장기수입보증금의 증가(감소)	(8)

장기미지급비용의 증가(감소)	666

법인세의 납부	(30,349)

영업활동현금흐름	168,396

(1) 현금흐름표 상의 현금은 연결재무상태표 상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

비현금거래의 주요 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	115,750

유형자산의 투자부동산 대체	0

유형자산 취득으로 인한 미지급금	2,898

무형자산 취득으로 인한 미지급금	221

유형자산 처분으로 인한 미수금	29

장기차입금의 유동성 대체	2,500

자기주식의 이익소각	6,582

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	37,936

유형자산의 투자부동산 대체	8,589

유형자산 취득으로 인한 미지급금	2,911

무형자산 취득으로 인한 미지급금	37

유형자산 처분으로 인한 미수금	4

장기차입금의 유동성 대체	4,370

자기주식의 이익소각	0

## 32. 금융상품의 구분 및 공정가치 (연결)

자산의 장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산(*1), 범주

현금및현금성자산	0	0	202,297

단기금융자산	12,132	0	81,990

매출채권	0	0	112,418

미수금	0	0	2,368

미수수익	0	0	861

장기금융자산	5,624	11,922	3,721

보증금(*2)	0	0	19,883

전기말 (단위 : 백만원)

당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산(*1), 범주

현금및현금성자산	0	0	175,248

단기금융자산	13,086	0	58,657

매출채권	0	0	80,637

미수금	0	0	2,094

미수수익	0	0	755

장기금융자산	5,624	9,100	4,686

보증금(*2)	0	0	19,899

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 유동성 금액을 포함하고 있습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

단기금융자산	12,132	0

장기금융자산	5,624	11,922

전기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

단기금융자산	13,086	0

장기금융자산	5,624	9,100

금융상품공정가치 서열체계 수준별 분류
당분기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

당기손익인식금융자산	0	12,132	3,367	15,499

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	11,909	0	0	11,909

전기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

당기손익인식금융자산	0	13,085	3,367	16,452

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,087	0	0	9,087

부채의 장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융부채(*1), 범주

매입채무	81,346

미지급금	58,193

미지급비용(*2)	1,293

미지급 배당금	4

단기차입금	963

장기차입금(*3)	2,500

사채	69,789

장기수입보증금	7,484

리스부채(*3)	40,908

전기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융부채(*1), 범주

매입채무	70,482

미지급금	38,483

미지급비용(*2)	768

미지급 배당금	3

단기차입금	55,000

장기차입금(*3)	6,870

사채	0

장기수입보증금	7,618

리스부채(*3)	36,816

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 급여 및 상여 관련 미지급비용은 제외된 금액입니다.(*3) 유동성 금액을 포함한 금액입니다.

금융상품의 범주별 손익의 공시
당분기 (단위 : 백만원)

금융상품	금융상품 합계

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자수익	51	200	0	0	0	0	0	0	51	200

당기손익인식금융자산평가이익	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

당기손익인식금융자산처분이익	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	(642)	2,170	0	0	0	0	(642)	2,170

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 배당금수익	0	0	28	249	0	0	0	0	28	249

금융기관예치금에 대한 이자수익	0	0	0	0	1,031	3,404	0	0	1,031	3,404

보증금에 대한 이자수익	0	0	0	0	170	521	0	0	170	521

외화예금에 대한 외환차손익	0	0	0	0	111	(8)	0	0	111	(8)

외화채권에 대한 외환차손익	0	0	0	0	876	(1,243)	0	0	876	(1,243)

매출채권 및 선급비용의 대손상각비	0	0	0	0	29	(22)	0	0	29	(22)

리스부채에 대한 이자비용	0	0	0	0	0	0	(462)	(1,462)	(462)	(1,462)

기타금융부채에 대한 이자비용	0	0	0	0	0	0	(319)	(1,211)	(319)	(1,211)

외화채무에 대한 외환차손익	0	0	0	0	0	0	(78)	(130)	(78)	(130)

전분기 (단위 : 백만원)

금융상품	금융상품 합계

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자수익	52	243	0	0	0	0	0	0	52	243

당기손익인식금융자산평가이익	0	102	0	0	0	0	0	0	0	102

당기손익인식금융자산처분이익	76	76	0	0	0	0	0	0	76	76

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	(509)	786	0	0	0	0	(509)	786

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 배당금수익	0	0	27	216	0	0	0	0	27	216

금융기관예치금에 대한 이자수익	0	0	0	0	1,226	3,370	0	0	1,226	3,370

보증금에 대한 이자수익	0	0	0	0	113	341	0	0	113	341

외화예금에 대한 외환차손익	0	0	0	0	(319)	(119)	0	0	(319)	(119)

외화채권에 대한 외환차손익	0	0	0	0	(598)	281	0	0	(598)	281

매출채권 및 선급비용의 대손상각비	0	0	0	0	(184)	(526)	0	0	(184)	(526)

리스부채에 대한 이자비용	0	0	0	0	0	0	(467)	(1,479)	(467)	(1,479)

기타금융부채에 대한 이자비용	0	0	0	0	0	0	(152)	(484)	(152)	(484)

외화채무에 대한 외환차손익	0	0	0	0	0	0	(64)	(53)	(64)	(53)

## 33. 위험관리 (연결)

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

## 34. 우발부채와 약정사항 (연결)

견질수표 내역에 대한 공시
(단위 : 백만원)

견질수표

종류	수표

교부처	낙농진흥회

매수	1

금액	3,631

내용	원유공급계약보증금

약정에 대한 공시
(단위 : 백만원)

약정의 유형

기술도입계약	기타약정	출자약정	차입약정

기타약정(1)	기타약정(2)	기타약정(3)	기타약정(4)

약정 금액	56,146	2,500	25,900	3,000

출자약정금액	2,257

출자금액	2,257

약정에 대한 설명	연결실체는 프랑스 소디마사와 기술도입계약을 체결하고 있습니다. 동 기술도입계약에 의하면 소디마사는 연결실체가 가장 유리한 조건에서 기술도입계약제품을 제조, 사용 판매할 수 있도록 모든 기술정보를 제공하고, 이에 대한 대가로 연결실체는 기술도입계약 제품의 상업적 생산을 시작한 해로부터 계약기간 동안 소디마사에게 해당 순매출액에 대하여 일정률의 기술도입료를 지급하기로 되어 있는 바, 당분기와 전분기 중에 발생한 기술도입료는 각각 2,162백만원과 2,260백만원으로 판매비와관리비의 기술연구비로 계상하였습니다.	무역금융, 상업어음할인 및 차입약정	FTA기금 정책자금 일반자금대출	구매대금의 지급과 관련 외상매출채권담보대출 약정	역구매론 약정	금융자산에 대한 출자 약정	당분기말 현재 제35회 무보증공모사채와 관련한 차입약정에는 발행회사의 의무 및 책임 조항으로 재무비율 유지(연결재무제표 기준 부채비율 200% 이하 유지), 지급보증 및 담보권 설정 제한(지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액을 연결재무제표 기준 자기자본의 200% 이하로 유지), 자산매각 제한(자산매각 금액이 연결재무제표 자산총계의 50% 미만 유지), 지배구조변경 제한 등이 포함되어 있습니다.

약정처	(주)신한은행 외 3개 은행	농협은행(주)	(주)신한은행 외 3개 은행	KEB하나은행	빙그레 농식품 투자조합

연결실체는 공급자가 연결실체로부터 받은 매출채권을 금융회사에 양도하고 대금을 지급받는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 연결실체를 대신하여 연결실체의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 연결실체는 금융기관에 상환합니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 및 미지급금 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하는 것입니다.연결실체는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았습니다.연결실체 관점에서 채무 지급기간은 이 제도에 참여하지 않는 다른 공급자의 정상적인 지급기간에 비해 유의적으로 연장되지 않으나, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을얻을 수 있습니다. 또한 연결실체는 이 거래로 인해 금융기관에 추가적인 이자를 부담하지 않습니다. 결과적으로 연결실체는 금융부채의 성격과 기능이 공급자금융약정을 체결하지 않은 일반 매입채무 및 미지급금과 동일하기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 및 미지급금 금액 내에 포함하였습니다.공급자금융약정에 따른 모든 채무는 당분기말과 전기말 현재 유동부채로 분류되었습니다.

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공급자금융약정

공급자금융약정에 대한 기술	금융기관에 지급하는 금액은 연결실체의 정상적인 영업과정이고 본래의 성격이 재화나 용역을 구입하는 영업활동이므로 영업활동현금흐름으로 표시하였습니다.

금융부채	33,589

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 이미 금액을 받은 부분	2,024

지급기일의 범위

지급기일의 범위	공급자금융약정에 해당하는 금융부채	청구서 발행일 후 90일

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무	청구서 발행일 후 1일~60일

금융기관에 의해 공급자에게 지급된 금액	23,387

전기말 (단위 : 백만원)

공급자금융약정

공급자금융약정에 대한 기술	금융기관에 지급하는 금액은 연결실체의 정상적인 영업과정이고 본래의 성격이 재화나 용역을 구입하는 영업활동이므로 영업활동현금흐름으로 표시하였습니다.

금융부채	22,218

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 이미 금액을 받은 부분	1,959

지급기일의 범위

지급기일의 범위	공급자금융약정에 해당하는 금융부채	청구서 발행일 후 90일

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무	청구서 발행일 후 1일~60일

금융기관에 의해 공급자에게 지급된 금액	26,109

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

제공받은 지급보증

보증종류	계약이행보증

피보증처명	(주)빙그레

보증처	서울보증보험

기업의(으로의) 보증금액	1,568

지급보증에 대한 비고(설명)	연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,568백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

피소(피고)

소송 건수	3

소송 금액	969

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 3건(총 소송가액: 969백만원)이며, 소송결과 및 그 영향을 예측할 수 없습니다. 연결실체의 경영진은 상기의 소송 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.