동국산업 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 59 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 58 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 59 기 3분기말	제 58 기말

자산

유동자산	404,705,250,595	426,793,597,845

현금및현금성자산	42,191,913,268	33,713,818,288

단기금융상품	50,016,154,164	217,904,185

유동매출채권	115,188,971,096	148,977,414,162

유동재고자산	177,403,485,113	203,685,187,886

단기미청구공사	2,404,056,639	1,278,927,241

단기미수금	11,784,851,209	14,004,422,798

공사미수금	1,000,283,417	2,514,956,395

단기미수수익	275,196,331	41,468,876

유동선급금	1,806,921,700	18,842,656,410

유동선급비용	1,285,608,559	1,100,222,928

단기대여금	350,000,000	350,000,000

당기법인세자산	62,380,037	744,620,666

선납관세	916,300,029	1,321,998,010

유동파생상품자산	19,129,033	0

비유동자산	505,268,575,645	516,027,331,887

유형자산	362,963,473,239	369,010,665,249

영업권 이외의 무형자산	5,610,174,750	6,089,174,878

투자부동산	36,170,933,398	33,342,752,467

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	518,271,744	518,271,744

당기손익-공정가치측정금융자산	4,907,057,314	4,933,803,500

상각후원가측정금융자산	963,379,137	944,730,718

장기금융상품	238,706,268	135,869,592

순확정급여자산	7,645,718,291	7,685,318,459

지분법적용 투자지분	21,671,684,800	21,307,592,099

장기임차보증금	2,333,205,259	2,823,464,999

장기미수수익	33,523,223	25,838,851

장기대여금	56,636,136,391	63,102,966,898

이연법인세자산	5,576,311,831	6,106,882,433

자산총계	909,973,826,240	942,820,929,732

부채

유동부채	316,714,224,541	346,436,575,535

단기매입채무	40,192,838,307	41,227,252,756

단기초과청구공사	6,310,159,937	23,460,128,995

단기미지급금	29,081,734,999	34,185,899,021

단기선수금	394,481,001	1,340,821,695

단기예수금	1,032,901,222	2,420,995,979

수입보증금(유동)	612,647,700	591,611,900

단기미지급비용	5,416,112,808	5,514,142,583

유동 차입금(사채 포함)	228,562,826,686	221,926,917,626

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	2,720,203,040	8,289,999,996

유동공사손실충당부채	0	1,425,288,314

당기법인세부채	1,085,568,113	1,930,407,381

유동하자보수충당부채	109,990,338	143,215,468

유동배출부채	0	24,503,180

유동 그 밖의 기타충당부채	774,728,506	1,689,414,133

유동 리스부채	161,566,537	837,313,612

유동파생상품부채	258,465,347	1,428,662,896

비유동부채	118,097,672,517	108,076,140,538

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	90,600,000,014	80,900,000,011

퇴직급여부채	339,896,454	404,748

비유동하자보수충당부채	384,476,394	378,975,464

수입보증금	18,228,600	9,555,000

장기미지급금	1,758,248	125,320

비유동종업원급여충당부채	507,579,084	461,218,321

비유동 리스부채	183,422,229	76,037,191

이연법인세부채	26,062,311,494	26,249,824,483

부채(A)	434,811,897,058	454,512,716,073

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	374,010,962,745	386,864,579,001

자본금	54,244,482,000	54,244,482,000

자본잉여금	196,480,450,475	196,480,450,475

기타자본구성요소	(12,989,871,689)	(12,989,871,689)

기타포괄손익누계액	1,728,546,847	1,806,059,427

이익잉여금(결손금)	134,547,355,112	147,323,458,788

비지배지분	101,150,966,437	101,443,634,658

자본(B)	475,161,929,182	488,308,213,659

자본과부채총계	909,973,826,240	942,820,929,732

## 2-2. 연결 손익계산서

연결 손익계산서
제 59 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 59 기 3분기	제 58 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	175,907,537,704	575,934,127,546	205,900,190,524	613,630,368,862

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	148,846,162,771	526,148,542,723	190,815,341,860	565,737,210,021

공사수익	22,801,466,936	36,089,788,412	10,045,370,632	32,336,741,586

임가공매출	179,504,800	470,145,880	93,796,600	400,165,695

기타수익(매출액)	4,080,403,197	13,225,650,531	4,945,681,432	15,156,251,560

매출원가	166,855,464,076	522,722,304,255	183,688,439,229	541,257,431,488

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	141,199,338,721	475,611,458,801	169,069,141,772	492,752,453,813

공사매출원가	21,719,865,433	34,200,582,366	9,605,939,105	33,350,509,583

임가공매출원가	142,255,242	418,665,369	92,080,759	404,814,187

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	3,794,004,680	12,491,597,719	4,921,277,593	14,749,653,905

매출총이익	9,052,073,628	53,211,823,291	22,211,751,295	72,372,937,374

판매비와관리비	14,040,758,094	42,866,965,775	15,594,526,996	45,778,018,725

영업이익(손실)	(4,988,684,466)	10,344,857,516	6,617,224,299	26,594,918,649

기타이익	1,096,961,568	2,038,893,957	661,072,749	1,005,320,568

기타손실	411,701,831	1,651,408,849	801,394,464	4,472,149,812

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분	27,625,720	887,809,375	(63,275,115)	482,657,057

금융수익	2,037,424,281	6,674,965,251	2,375,436,316	6,640,049,389

금융원가	2,565,255,978	23,100,179,033	5,062,472,050	16,705,677,299

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,803,630,706)	(4,805,061,783)	3,726,591,735	13,545,118,552

법인세비용(수익)	(707,142,235)	1,534,093,424	147,762,633	1,778,020,460

당기순이익(손실)	(4,096,488,471)	(6,339,155,207)	3,578,829,102	11,767,098,092

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(4,278,116,511)	(6,072,778,247)	2,030,414,540	10,738,901,021

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	181,628,040	(266,376,960)	1,548,414,562	1,028,197,071

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(83)	(118)	39	208

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(83)	(118)	39	208

## 2-3. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 59 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 59 기 3분기	제 58 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(4,096,488,471)	(6,339,155,207)	3,578,829,102	11,767,098,092

기타포괄손익	147,298,324	(108,955,840)	(29,985,464)	159,450,939

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

지분법이익잉여금변동	(3,793,715)	(7,993,194)	(2,277,447)	(4,482,192)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	58,131,098	(43,877,284)	(10,458,840)	57,214,883

지분법자본변동	92,960,941	(57,085,362)	(17,249,177)	106,718,248

총포괄손익	(3,949,190,147)	(6,448,111,047)	3,548,843,638	11,926,549,031

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(4,167,657,080)	(6,155,442,826)	2,008,324,378	10,856,106,430

포괄손익, 비지배지분	218,466,933	(292,668,221)	1,540,519,260	1,070,442,601

## 2-4. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 59 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	54,244,482,000	182,441,630,801	(12,989,871,689)	1,555,845,756	161,354,822,725	386,606,909,593	138,821,576,214	525,428,485,807

당기순이익(손실)	0	0	0	0	10,738,901,021	10,738,901,021	1,028,197,071	11,767,098,092

해외사업환산손익	0	0	0	57,214,883	0	57,214,883	0	57,214,883

당기손익으로 재분류되는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	0	0	0	62,879,515	0	62,879,515	43,838,733	106,718,248

당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	0	0	0	0	(2,888,989)	(2,888,989)	(1,593,203)	(4,482,192)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(6,698,173,430)	(6,698,173,430)	0	(6,698,173,430)

2024.09.30 (기말자본)	54,244,482,000	182,441,630,801	(12,989,871,689)	1,675,940,154	165,392,661,327	390,764,842,593	139,892,018,815	530,656,861,408

2025.01.01 (기초자본)	54,244,482,000	196,480,450,475	(12,989,871,689)	1,806,059,427	147,323,458,788	386,864,579,001	101,443,634,658	488,308,213,659

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(6,072,778,247)	(6,072,778,247)	(266,376,960)	(6,339,155,207)

해외사업환산손익	0	0	0	(43,877,284)	0	(43,877,284)	0	(43,877,284)

당기손익으로 재분류되는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	0	0	0	(33,635,296)	0	(33,635,296)	(23,450,066)	(57,085,362)

당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	0	0	0	0	(5,151,999)	(5,151,999)	(2,841,195)	(7,993,194)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(6,698,173,430)	(6,698,173,430)	0	(6,698,173,430)

2025.09.30 (기말자본)	54,244,482,000	196,480,450,475	(12,989,871,689)	1,728,546,847	134,547,355,112	374,010,962,745	101,150,966,437	475,161,929,182

## 2-5. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 59 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 59 기 3분기	제 58 기 3분기

영업활동현금흐름	75,069,288,683	(33,546,992,966)

영업에서 창출된 현금흐름	83,412,661,381	(25,917,106,413)

당기순이익(손실)	(6,339,155,207)	11,767,098,092

당기순이익조정을 위한 가감	37,414,040,949	29,140,898,632

이자비용 조정	8,309,686,046	7,562,472,585

외화환산손실 조정	251,076,768	2,552,110,175

감가상각비에 대한 조정	14,548,399,255	11,848,070,185

무형자산상각비에 대한 조정	479,000,128	156,605,868

유형자산처분손실 조정	1,040,486,697	137,172,538

기타의 대손상각비 조정	7,800,679,230	294,843,263

재고자산평가손실 조정	5,899,012,210	841,162,053

재고자산처분손실 조정	0	0

당기손익인식금융자산평가손실 조정	80,235,636	1,037,255,638

기타충당부채의 전입액	153,681,537	3,228,553,975

하자보수비 조정	972,989,095	813,547,293

지분법손실 조정	4,465,984	885,245

퇴직급여 조정	1,800,965,732	1,711,629,077

파생상품평가손실 조정	258,465,347	335,370,967

법인세비용 조정	1,534,093,424	1,778,020,460

대손상각비 조정	(158,538,688)	233,206,380

공사손실충당부채전입액	(1,425,288,314)	1,075,729,087

배출원가	(27,819,860)	(14,095,552)

배당금수익 조정	(57,400)	(22,337,400)

이자수익에 대한 조정	(1,098,289,835)	(741,362,341)

기타의 대손충당금환입	(28,211,277)	0

기타충당부채의 환입 조정	(1,068,367,164)	0

유형자산처분이익 조정	(28,859,957)	(329,832,400)

재고자산평가손실환입 조정	(72,279,892)	(1,267,536,224)

재고자산처분이익 조정	0	0

파생상품평가이익 조정	(19,129,033)	(874,854,379)

지분법이익 조정	(892,275,359)	(483,542,302)

공사손실충당부채환입	0	0

외화환산이익 조정	(855,365,620)	(726,460,094)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(44,713,741)	(5,715,465)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	52,337,775,639	(66,825,103,137)

매출채권의 감소(증가)	34,159,178,140	(12,063,535,253)

단기미수금의 감소(증가)	1,563,300,674	(6,857,637,067)

공사미수금의 감소(증가)	1,514,672,978	2,265,723,975

선급금의 감소(증가)	17,035,734,710	(969,992,551)

선급비용의 감소 (증가)	(185,385,631)	(233,705,635)

재고자산의 감소(증가)	20,396,482,298	(32,473,787,620)

배출권의 감소(증가)	3,316,680	14,095,552

미청구공사의 감소(증가)	(1,125,129,398)	1,540,218,611

당기법인세자산의 감소(증가)	(11,965,190)	20,320,560

선납관세의 감소(증가)	405,697,981	(519,401,730)

파생상품자산의 감소(증가)	0	142,820,000

매입채무의 증가(감소)	(1,064,784,607)	(18,956,045,268)

미지급금의 증가(감소)	2,858,660,395	3,870,222,231

미지급비용의 증가(감소)	28,158,920	(252,594)

선수금의 증가(감소)	(946,340,694)	(1,368,137,846)

예수금의 증가(감소)	(1,388,146,970)	(1,337,674,288)

초과청구공사의 증가(감소)	(17,149,969,058)	1,941,661,324

수입보증금의 증가(감소)	48,035,800	(117,770,532)

파생상품부채의 증가(감소)	(1,428,662,896)	(42,236,747)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(958,968,725)	(874,464,616)

장기미지급금의 증가(감소)	1,632,928	0

장기종업원급여부채의 증가(감소)	7,178,742	0

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(906,963,912)	(318,567,242)

퇴직금의 지급	(517,957,526)	(486,956,401)

배당금수취	435,915,560	908,195,560

이자수취	838,229,589	998,137,332

이자지급(영업)	(8,295,901,341)	(7,460,227,440)

법인세환급(납부)	(1,321,616,506)	(2,075,992,005)

투자활동현금흐름	(70,252,664,167)	(62,240,726,393)

단기금융상품의 처분	30,291,319,761	20,224,529,643

대여금의 감소	85,254,210	4,121,870,802

기계장치의 처분	(7,698,520)	287,686,112

공기구비품의 처분	0	407,122,088

차량운반구의 처분	25,655,727	67,963,637

정부보조금의 수취	231,336,940	32,500,000

임차보증금의 감소	962,098,350	39,192,386,720

단기금융상품의 취득	(80,089,084,640)	(8,252,687,599)

대여금의 증가	(768,866,269)	(80,000,000)

장기금융상품의 취득	(111,612,385)	(42,351,770)

건물의 취득	(45,464,636)	0

구축물의 취득	(263,400,000)	(159,323,200)

기계장치의 취득	(1,179,546,000)	(1,426,819,990)

차량운반구의 취득	0	(575,272,807)

공구와비품의 취득	(1,081,341,875)	(551,941,750)

건설중인자산의 취득	(17,172,851,276)	(77,607,300,749)

사용권자산의 취득	(18,540,000)	(1,873,492)

투자부동산의 취득	(590,781,194)	0

컴퓨터소프트웨어의 취득	0	(287,150,000)

시설이용권의 취득	0	(413,055,600)

임차보증금의 증가	(519,142,360)	(37,177,008,438)

재무활동현금흐름	3,517,998,853	94,226,203,617

단기차입금의 증가	398,995,476,776	419,770,381,371

장기차입금의 증가	10,000,000,000	40,000,000,000

단기차입금의 상환	(392,464,841,282)	(355,024,577,887)

유동성장기차입금의 상환	(5,869,796,953)	(3,499,999,997)

배당금지급	(6,698,173,430)	(6,698,173,430)

금융리스부채의 지급	(444,666,258)	(321,426,440)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	143,471,611	261,033,307

현금및현금성자산의순증가(감소)	8,478,094,980	(1,300,482,435)

기초현금및현금성자산	33,713,818,288	22,411,330,738

기말현금및현금성자산	42,191,913,268	21,110,848,303