동국산업 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

동국산업주식회사(이하 '지배회사')와 그 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 '연결회사')은 냉연강판가공 및 판매, 무역업, 풍력발전사업, 건설관련사업 및 신재생에너지사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배회사는 서울시 중구 다동에 본사를 두고 있으며 연결회사는 경상북도 포항시 남구와 경기도 시흥시 희망공원로에 제조시설을 두고 있습니다.

1.1 종속기업 현황

2016년 12월 31일 현재 지배회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당기말	전기말

(주)동국S	50.0	56.1	한국	12월	풍력발전사업, 건설관련사업

신안풍력발전(주)(*1)	100.0	100.0	한국	12월	신재생에너지사업

(주)청안(*1)	100.0	100.0	한국	12월	신재생에너지사업

DK AMERICA.,INC.	100.0	100.0	미국	12월	냉연강판판매

동국산업(상해) 무역유한공사	100.0	100.0	중국	12월	냉연강판판매

동국산업 재팬	100.0	100.0	일본	12월	냉연강판판매

디케이동신(주)	81.9	81.9	한국	12월	칼라강판 제조 및 판매

소주동신채색금속판유한공사(*2)	80.7	80.7	중국	12월	칼라강판 제조 및 판매

(*1) 종속기업인 (주)동국S 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 종속기업인 디케이동신(주)가 80.7%를 보유하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 관련 자산 및 부채 등을 매각예정 및 중단영업으로 표시하였습니다.

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 2016년 12월 31 일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위 : 천원). - 당 기

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

(주)동국S	321,209,827	53,360,838	267,848,989	207,195,856	19,194,151	19,619,029

신안풍력발전(주)	4,451,244	363,762	4,087,482	468,317	(45,928)	(45,928)

(주)청안	430,979	10,644	420,335	-	90,551	90,551

DK AMERICA.,INC.	1,181,615	111,016	1,070,599	175,698	854	40,539

동국산업(상해) 무역유한공사	6,998,928	6,719,755	279,173	18,747,685	26,280	78,795

동국산업 재팬	1,543,354	1,350,412	192,942	4,060,657	(9,287)	13,219

디케이동신(주)	129,628,303	81,284,935	48,343,368	176,296,861	1,031,425	1,071,023

소주동신채색금속판유한공사	7,007,917	10,536,947	(3,529,030)	-	(955,646)	(840,860)

- 전 기

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

(주)동국S	300,094,279	46,706,330	253,387,949	210,568,798	22,606,742	22,518,861

신안풍력발전(주)	4,704,620	571,210	4,133,410	716,740	73,448	73,448

(주)청안	832,933	188,764	644,169	-	113,482	113,482

DK AMERICA.,INC.	1,510,141	474,548	1,035,592	2,946,098	(24,487)	40,539

동국산업(상해) 무역유한공사	5,393,841	5,130,126	263,715	15,081,122	75,127	78,795

동국산업 재팬	712,639	523,305	189,334	1,340,793	4,565	13,220

디케이동신(주)	119,318,518	72,046,173	47,272,344	160,288,177	476,541	47,328

소주동신채색금속판유한공사	7,443,794	10,131,963	(2,688,169)	34,893	(1,484,245)	(1,510,997)

상기 요약 재무정보상의 금액은 내부거래 상계전 금액이며, (주)동국S 디케이동신(주)의 경우 별도재무제표 기준입니다.

1.3 연결대상범위의 변동 당기에 신규로 연결에 포함되거나 제외된 기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1001호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1027호의 채택으로 연결회사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 별도재무제표상 원가법으로 회계처리하였으며, 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준서 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식 기준과 주요한 차이는 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다.

(3) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

2.4 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(3) 표시통화로의 환산

연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다.

1) 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다.

2) 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.

3) 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우, 자본에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다. 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 외환차이의 누계액은 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 해당 해외기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다.

2.6 금융자산

(1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 연결회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거 연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다(주석 18 참조).

2.7 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 " 기타영업외수익(비용) " 으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법(미착품에 대해서는 개별법)에 따라 결정됩니다.

2.9 매각예정 비유동자산

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.10 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	20~42년

구축물	15~40년

기계장치	3~20년

차량운반구	4~15년

공기구비품	4~10년

금융리스자산	4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.11 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산

(1) 시설이용권 시설이용권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예 측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (2) 컴퓨터 소프트웨어컴퓨터 소프트웨어 프로그램의 유지와 관련된 원가는 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사에 의해 통제되는, 식별가능하고 고유한 소프트웨어 제품의 디자인과 검사에 직접적으로 귀속되는 개발 원가는 다음 조건이 충족되었을 때 무형자산으로 인식하고 있습니다.

· 소프트웨어를 사용하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성
· 소프트웨어를 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도
· 소프트웨어를 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력
· 소프트웨어가 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능
· 소프트웨어의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성
· 개발과정에서 발생한 소프트웨어 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능

소프트웨어 제품으로 자본화되는 직접 관련된 원가는 소프트웨어 개발을 위한 종업원급여 및 관련된 간접원가 중 적절한 부분을 포함하고 있습니다.

이러한 요건을 만족하지 못하는 개발관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 최초에 비용으로 인식한 개발원가는 그 이후 무형자산으로 인식할 수 없습니다.자산으로 인식한 컴퓨터소프트웨어 개발원가는 추정내용연수 ( 10년 을 초과하지 않는 기간) 동안 상각하고 있습니다.

2.14 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.15 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매 목적의 금융상품과 당기손익인식금융부채로 지정한 금융상품입니다. 단기매매 금융부채는 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행하는 금융부채와 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품입니다. 당기손익인식금융부채는 연결회사가 발행한 내재파생상품을 포함하는 구조화된 금융부채입니다. 2.17 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채”로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.18 복합금융상품

복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.19 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.20 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.21 종업원급여

연결회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공 하였을때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과만기가 유사한우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.22 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 용역의 제공

통상적으로 용역의 제공과 관련한 시간 및 재료기준에 의한 계약의 경우, 진행율에 따라 수익을 인식하고 있으며, 일반적으로 계약상 일정비율로 인식하고 있습니다. 시간에 따른 계약인 경우 진행률은 제공될 총예상시간 대비 제공된 시간에 근거하여 측정하며, 재료기준에 의한 계약인 경우 진행률은 총발생예상원가대비 직접원가에 근거하여 측정합니다.

용역의 제공과 관련한 정액계약의 경우 수익은 진행기준에 의하여 인식하고 있습니다. 수익은 일반적으로 총용역량 대비 현재까지 제공한 누적 용역량의 비율에 의하여인식하고 있습니다.

예상수익금액, 원가 및 용역제공 정도에 변동이 발생하는 경우 이에 대한 추정을 변경하고 있습니다. 이러한 추정의 변경은 예상수익 및 원가의 증감을 가져올 수 있으며, 그러한 상황의 변화가 경영자에 의하여 인지되는 기간에 손익에 반영하고 있습니다. (3) 로열티 수익

로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식됩니다. (4) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(5) 배당금 수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

(6) 임대수익

투자부동산으로부터 발생하는 임대료수익은 임대기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다.

2.23 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.24 건설계약

건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은 경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다.

연결회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다.

2.25 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2017년 3월 8일자로 이사회에서 승인 될 예정이며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 28 참조).

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(3) 충당부채

연결회사는 보고기간말 현재 주석 2.19 에서 설명 하는 바와 같이 하자보수와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조).

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 국제적인 영업활동 및 구매활동을 영위하고 있어, 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련하여 환율변동으로 인한 순이익 감소 위험이 있습니다. 연결회사는 환율 모니터링을 통해 체계적 위험관리가 이루어지도록 하고 있습니다.

연결회사는 향후 6개월에서 10개월간 예상되는 현금흐름(주로 수출 및 재고자산의 매입)에서 발생하는 미국 달러화에 대한 환율변동위험을 회피하고자 미국 달러화에 대한 통화선도거래를 체결하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 화폐성 외화자산.부채의 장부금액은 아래와 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위:USD, EUR,CNY, JPY).

구분	화폐단위	2016.12.31	2015.12.31

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산:

외화예금	USD	559,969	676,723	62,100	72,781

CNY	18,200,000	3,153,332	18,200,000	3,286,010

JPY	-	-	9,508,070	92,419

EUR	329,329	417,458	247,603	317,063

매출채권	USD	41,267,282	49,871,510	30,804,746	36,103,163

JPY	67,343,669	1,625,080	98,746,301	959,824

CNY	63,362	93,786	-	-

EUR	940,575	1,192,273	484,005	619,783

미수금	JPY	3,700,000	4,471,450	-	-

소계	61,501,612	41,451,043

부채:

미지급비용	USD	179,859	217,359	164,927	193,294

매입채무	USD	1,202,785	1,453,566	1,506,522	1,765,644

EUR	-	-	39,729	50,874

미지급금	USD	2,966,333	3,584,814	1,807,487	2,118,375

JPY	3,618,668	37,519	7,673,798	74,590

EUR	346,564	439,304	147,855	189,333

장기미지급금	USD	3,693,000	4,462,991	5,326,000	6,242,072

하자보수충당부채	USD	1,105,075	1,335,483	1,105,075	1,295,148

단기차입금	USD	4,061,336	4,908,125	1,297,608	1,520,797

소계	16,439,161	13,450,127

연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 연결회사손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

USD/원	상승시	2,697,700	1,797,168	2,697,700	1,797,168

하락시	(2,697,700)	(1,797,168)	(2,697,700)	(1,797,168)

EUR/원	상승시	91,293	54,338	91,293	54,338

하락시	(91,293)	(54,338)	(91,293)	(54,338)

JPY/원	상승시	54,527	76,257	54,527	76,257

하락시	(54,527)	(76,257)	(54,527)	(76,257)

CNY/원	상승시	246,816	256,309	246,816	256,309

하락시	(246,816)	(256,309)	(246,816)	(256,309)

(2) 가격위험

연결회사는 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다.

연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다.

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 30% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.(단위:천원).

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

KOSPI	상승시	-	-	460,007	45,767

하락시	-	-	(460,007)	(45,767)

비상장주식	상승시	-	-	1,201,244	1,248,927

하락시	-	-	(1,201,244)	(1,248,927)

매도가능금융자산으로 분류된 지분증권의 가치 변동의 결과로 자본이 증가 또는 감소되었을 것입니다.

(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

연결회사의 현금흐름 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 연결회사는 연결회사의 총 차입금을 변동이자율 차입금으로 유지하는 정책을 펴고 있습니다.

또한 연결회사는 영업상의 필요 등으로 국공채를 보유하고 있습니다. 동 국공채는 고정 이자율로 발행된 채무증권이며 이에 연결회사는 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

차입금	상승시	(947,357)	(733,222)	(947,357)	(733,222)

하락시	947,357	733,222	947,357	733,222

4.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

연결회사는 신규 거래처와 계약시, 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 주기적으로 거래처 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

또한 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(1) 연결회사의 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융상품 범주분류	금융상품 종류	2016.12.31	2015.12.31

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	40,758,733	14,263,991

매출채권	126,558,530	103,535,337

단기금융상품	34,097,212	30,817,917

기타금융자산(유동)(*1)	5,062,536	9,926,961

기타금융자산(비유동)(*2)	20,584,525	23,391,011

소계	227,061,536	181,935,217

매도가능금융자산	매도가능금융자산	7,303,137	6,421,465

만기보유금융자산	만기보유금융자산	10,438,799	10,619,538

이행보증 및 금융보증계약	이행보증 및 금융보증계약	821,780	1,688,625

(*1) 기타금융자산(유동)은 연결회사의 미청구공사, 미수금, 미수수익, 단기대여금 으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타금융자산(비유동)은 연결회사의 장기금융상품, 보증금 , 장기미수금, 장기미수수익으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

매 출 채 권	2016.12.31	2015.12.31

외부신용등급(*1)이 있는 거래상대방

AAA	98,981	-

AA	8,911,658	30,283,738

A	41,410,473	5,023,315

BBB	12,549,100	12,892,012

BB	10,459,137	14,282,126

B	3,525,325	3,111,637

CCC	831,119	492,298

CC	-	-

D	-	10,329

소 계	77,785,793	66,095,455

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1	2,284,543	853,464

Group 2	46,488,195	36,586,418

Group 3	-	-

소 계	48,772,738	37,439,882

손상되지 아니한 매출채권 합계	126,558,531	103,535,337

(*1) 외부신용등급은 한국기업데이타(주)의 신용등급을 이용하였습니다.

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨.

은행예금 및 단기 은행예치금(*)	2016.12.31	2015.12.31

AAA	71,178,729	41,404,393

AA	3,677,215	3,677,215

합 계	74,855,944	45,081,608

(*) 재무상태표의 '현금및현금성자산, 단기금융상품의 합계'와의 차이는 직접 보유하고 있는 현금시재액입니다.

만기보유채무증권	2016.12.31	2015.12.31

AAA	437,530	158,030

AA	10,001,269	458,415

A	-	10,003,093

합 계	10,438,799	10,619,538

특수관계자에 대한 대여금	2016.12.31	2015.12.31

Group 1	231,320	210,820

(4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 개별적으로 손상된 금융자산에 대한 연령분석 및 동 금융자산에 대해 설정한 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융상품 범주분류	금융상품 종류	구분	2016.12.31	2015.12.31

대여금 및 수취채권	매출채권	3개월 이하	708,929	598,424

4~6개월	592,901	199,886

6개월 초과	119,069	122,968

합계	1,420,899	921,278

설정한 대손충당금	1,392,899	893,277

개별적으로 손상된 채권은 연결회사가 예측하지 못한 거래처의 경제적 어려움 등의 사유로 발생하고 있습니다.

4.1.3 유동성 위험

연 결 회사는 미사용 차입금한도 (주 석 32 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도내에서 자금 여력을 탄력적으로 운영하고 있습니다. 차입금을 제외한 영업관련 금융부채의 만기는 대부분 3개월 이내입니다. 또한 차입금을 포함하여 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다.

연결회사의 금융부채 를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 지급해야 할 이자를 포함하고 있습니다(단위: 천원).

당기말	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월이하	4개월~1년	1년~5년	5년초과

매입채무	77,415,956	77,415,956	77,415,956	-	-	-

차입금	147,789,325	151,384,487	37,895,629	63,453,799	49,348,391	686,667

기타금융부채(*1)	23,483,044	23,483,044	18,072,996	932,623	4,477,424	-

이행보증 및 금융보증계약(*2)	-	821,780	-	410,890	-	410,890

전기말	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월이하	4개월~1년	1년~5년	5년초과

매입채무	63,314,327	63,314,327	63,314,327	-	-	-

차입금	190,831,286	196,082,137	32,587,320	118,002,616	44,825,534	666,667

기타금융부채(*1)	20,610,273	20,610,273	13,410,260	954,841	6,245,172	-

이행보증 및 금융보증계약(*2)	-	1,688,625	-	1,102,625	-	586,000

(*1) 기타금융부채는 연결회사의 미지급금, 수입보증금, 미지급비용 , 장기미지급금으로 구성되어 있습니다.(*2) 이행보증 및 금융보증계약은 지급될 수 있는 총액을 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 표시하였습니다.

4.2. 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 자본조달비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 순부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 순부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당기 연결회사의 목표 자본조달비율은 25%~ 35% 이며 해당 비율은 아래와 같이 유지되었습니다(단위 : 천원).

구 분	2016.12.31	2015.12.31

총차입금	147,789,325	190,831,286

차감: 현금및현금성자산	(40,758,732)	(14,263,991)

순부채(A)	107,030,593	176,567,295

자본총계	514,427,309	452,144,788

총자본(B)	621,457,902	628,712,083

자본조달비율(A/B)	17.22%	28.08%

5. 공정가치

2016년 당기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

만기보유금융자산	10,438,799	10,565,527	10,619,538	10,907,782

금융부채

차입금	147,789,325	194,699,818	190,831,286	190,536,315

파생상품자산, 부채 및 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 매도가능증권의 경우에는 공정가치로 장부금액이 기재되어 있으므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였으며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 또한 기타의 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다. 차입금의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용도를 반영한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

5.2 원가로 측정되는 금융 상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융상품 범주	구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

매도가능금융자산	한국경제신문(주)	6,038	6,038

포항인부랍 기차배건제조 유한공사	262,649	262,649

QSSC S.A de C.V	1,730,335	1,730,335

주택도시보증공사	60,180	60,180

건설공제조함	2,494,492	2,494,492

전기공사공제조합	54,800	54,800

소방건설공제조합	20,000	20,000

한라풍력발전	300,000	300,000

(주)오션뷰	408,800	408,800

합계	5,337,294	5,337,294

상기 지분증권은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 사업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

5.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

2016년 12월 31일	수준1	수준2	수준3	계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능 금융자산

지분증권	1,965,843	-	-	1,965,843

비반복적인 공정가치 측정치

만기보유 금융자산

채무증권	-	10,438,799	-	10,438,799

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

수준2의 금융상품 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음이 적용되었습니다. - 만기보유금융자산(채무증권)에 대해서는 현금흐름의 할인기법 사용

- 단기매매 파생상품을 구성하는 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

5.4 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

만기보유금융자산

채무증권	10,565,527	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	N/A

6. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

연결회사의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며 영업부문은 제품기준으로는 철강부문, 건설부문, 신재생에너지부문의 세 부문으로 나뉩니다. 철강부문 및 신재생에너지부문의 경우 일부 영업이 국외에서 이루어지고 있으나 그 비중이 미미하여 지역기준으로는 별도 구분을 하지 아니합니다.

(2) 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다(단위:천원). - 수익 및 부문당기손익

구 분	2016년	2015년

총부문수익	부문간수익(*1)	외부고객으로
부터의 수익	영업이익(*2)	총부문수익	부문간수익(*1)	외부고객으로
부터의 수익	영업이익(*2)

철강부문	냉연강판	376,041,038	(4,249,211)	371,791,826	24,948,339	369,576,482	(4,075,185)	365,501,297	17,831,388

칼라인쇄강판	176,296,861	-	176,296,861	3,987,042	160,288,177	-	160,288,177	3,682,225

신재생에너지부문	153,137,091	-	153,137,091	668,644	153,951,927	-	153,951,927	13,773,782

건설부문	54,527,081	(821,500)	53,705,583	20,937,266	57,333,611	(961,618)	56,371,994	1,434,223

합계	760,002,071	(5,070,711)	754,931,361	50,541,291	741,150,197	(5,036,803)	736,113,395	36,721,618

( *1) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다. (*2) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

- 기 타 손익공시

구 분	2016년	2015년

감가상각 및 무형자산상각비(*)	법인세비용	관계기업에 대한 지분법손익	감가상각 및 무형자산상각비(*)	법인세비용	관계기업에 대한 지분법손익

철강부문	냉연간판	16,421,131	9,355,424	173,523	16,197,920	4,517,708	(263,982)

칼라인쇄강판	2,379,085	644,412	1,114	2,141,269	105,638	-

신재생에너지부문	3,603,743	5,839,851	742,512	3,366,241	5,368,799	30,905

건설부문	117,269	146,517	-	110,018	2,110,822	-

합계	22,521,228	15,986,204	917,149	21,815,448	12,102,967	(233,077)

(*) 감가상각비와 무형자산상각비는 판매일반관리비와 제조경비를 합한 금액입니다.

(3) 부문 자산 및 부채 는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016년	2015년

보고부문자산(*1)	관계기업투자자산	비유동자산의취득액(*2)	보고부문부채(*1)	보고부문자산(*1)	관계기업투자자산	비유동자산의취득액(*2)	보고부문부채(*1)

철강부문	냉연간판	371,880,855	4,906,799	10,794,416	41,050,103	369,295,456	4,700,207	7,118,566	36,895,063

칼라인쇄강판	130,697,934	6,114	2,388,396	40,422,085	115,549,022	-	1,895,364	29,071,040

신재생에너지부문	315,360,398	20,103,198	15,404,271	38,808,738	286,432,698	20,707,159	21,974,983	30,266,605

건설부문	5,480,317	-	12,050	4,152,777	9,069,535	-	-	10,845,065

합계	823,419,504	25,016,111	28,599,133	124,433,703	780,346,711	25,407,366	30,988,913	107,077,773

이연법인세자산(부채)	5,243,376	-	-	35,350,599	5,561,299	-	-	36,998,189

당기법인세자산(부채)	-	-	-	13,965,080	-	-	-	5,277,438

매도가능금융자산	7,303,137	-	-	-	6,421,465	-	-	-

단기차입금	-	-	-	99,589,325	-	-	-	147,497,953

장기차입금	-	-	-	48,200,000	-	-	-	43,333,333

연결재무상태표상 총자산/부채	835,966,017	-	-	321,538,707	792,329,475	25,407,366	-	340,184,686

(*1) 이사회에 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.(*2) 비유동자산의 취득액에는 금융상품 및 이연법인세자산은 제외되었습니다.

(4) 연결회사의 국내와 국외의 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

해당 국가	외부고객으로부터의 수익

당기	전기

한국	392,332,454	392,882,958

미국	123,412,098	148,794,372

중국	65,683,603	57,818,190

일본	26,487,547	14,920,079

말레이시아	963,892	2,115,603

기타	146,051,767	119,582,193

합계	754,931,361	736,113,395

(5) 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016년	2015년

상품및제품매출	678,637,501	663,787,146

공사매출	53,705,583	56,371,994

임가공매출	602,779	1,254,849

기타매출	21,985,498	14,699,406

합 계	754,931,361	736,113,395

(6) 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 아래와 같습니다(단위:천원).

외부고객	당기	전기	관련보고부문

고객 1	104,609,063	98,904,934	신재생에너지

7. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당기말

재무상태표 상 자산	대여금 및수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

단기매매	당기손익인식지정

현금및현금성자산	40,758,732	-	-	-	-	40,758,732

단기금융상품	34,097,212	-	-	-	-	34,097,212

매도가능금융자산	-	-	-	7,303,137	-	7,303,137

만기보유금융자산	-	-	-	-	10,438,799	10,438,799

매출채권	126,558,530	-	-	-	-	126,558,530

기타금융자산(유동)(*1)	5,062,536	-	-	-	-	5,062,536

기타금융자산(비유동)(*2)	20,584,525	-	-	-	-	20,584,525

합 계	227,061,535	-	-	7,303,137	10,438,799	244,803,471

재무상태표 상 부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	기타금융부채	합 계

단기매매	당기손익 인식지정

차입금(유동)	-	-	99,589,325	-	99,589,325

차입금(비유동)	-	-	48,200,000	-	48,200,000

매입채무	-	-	77,415,957	-	77,415,957

기타금융부채(유동)(*3)	-	-	19,005,620	-	19,005,620

기타금융부채(비유동)(*4)	-	-	4,477,423	-	4,477,423

합계	-	-	248,688,325	-	248,688,325

- 전기말

재무상태표 상 자산	대여금 및수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

단기매매	당기손익인식지정

현금및현금성자산	14,263,991	-	-	-	-	14,263,991

단기금융상품	30,817,917	-	-	-	-	30,817,917

매도가능금융자산	-	-	-	6,421,465	-	6,421,465

만기보유금융자산	-	-	-	-	10,619,538	10,619,538

매출채권	103,535,337	-	-	-	-	103,535,337

기타금융자산(유동)(*1)	9,926,961	-	-	-	-	9,926,961

기타금융자산(비유동)(*2)	23,391,011	-	-	-	-	23,391,011

합계	181,935,217	-	-	6,421,465	10,619,538	198,976,220

재무상태표 상 부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	기타금융부채	합 계

단기매매	당기손익 인식지정

차입금(유동)	-	-	147,497,953	-	147,497,953

차입금(비유동)	-	-	43,333,333	-	43,333,333

매입채무	-	-	63,314,327	-	63,314,327

기타금융부채(유동)(*3)	-	-	14,365,101	-	14,365,101

기타금융부채(비유동)(*4)	-	-	6,245,172	-	6,245,172

합계	-	-	274,755,886	-	274,755,886

(*1) 기타금융자산(유동)은 연결회사의 미청구공사, 미수금, 미수수익, 단기대여금 으로 구성되어 있습니다.

(*2) 기타금융자산(비유동)은 연결회사의 장기금융상품, 보증금 , 장기미수금, 장기미수수익으로 구성되어 있습니다.(*3) 기타금융부채(유동)은 연결회사의 미지급금, 수입보증금, 미지급비용 으로 구성되어 있습니다.(*4) 기타금융부채(비유동)은 연결회사의 장기미지급금으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융상품 범주분류	2016년	2015년

금융자산

당기손익인식금융자산

평가/처분손익(당기손익)	3,110,570	1,555,120

대여금 및 수취채권

이자수익	1,238,955	1,912,123

외환손익	(317,507)	2,537,817

손상/환입(당기손익)	100,000	3,908,597

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	296,876	(484,532)

평가/처분손익(당기손익)	237,318	670,506

손상/환입(당기손익)	(278,814)

배당수익	53,565	80,938

만기보유금융자산

이자수익	398,231	323,463

금융부채

당기손익인식금융부채

평가/처분손익(당기손익)	143,710	(4,840,580)

상가후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	6,099,677	7,873,709

외환손익	320,753	(242,596)

8. 금융자산의 양도 (1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 연결회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.(주석 18 참조) (2) 전체가 제거된 양도 금융자산 연결회사는 신한은행에 매출채권을 2,411,707 천원(전기: 2,636,571천원)에 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하고 처분손실 4,913천원(전기: 5,875 천원)을 인식하였습니다 9. 현금및현금성자산 과 단기금융상품

보고기간 종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.12.31	2015.12.31

보통예금 및 보유현금(*1)	40,758,732	14,263,991

단기금융상품	34,097,212	30,817,917

(*1) 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 예금을 포함하고 있습 니 다 .

10. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산

(1) 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016년	2015년

기초금액	6,421,464	5,504,122

취득	-	1,001,253

대체	-	1,579,760

처분	(195,585)	(615,552)

자본으로 재분류된 순이익(손실)	1,077,258	(1,048,119)

기말금액	7,303,137	6,421,464

차감: 유동항목	-	-

매도가능금융자산	7,303,137	6,421,464

(2) 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	2016.12.31	2015.12.31

주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

시장성있는 지분증권

부산주공(주)	608,620	3.0	1,001,253	1,965,843	888,585

(주)인터지스	-	-	-	-	195,585

시장성없는 지분증권

한국경제신문(주)	1,148	0.01	25,726	6,038	6,038

QSSC S.A de C.V(*1)	-	20.00	1,730,335	1,730,335	1,730,335

포항인부랍 기차배건제조 유한공사(*2)	-	13.60	1,170,960	262,649	262,649

(주)오션뷰	80,000	1.11	408,800	408,800	408,800

주택도시보증공사(*3)	104,370	0.02	60,180	60,180	60,180

건설공제조합(*3)	2,228	-	2,494,492	2,494,492	2,494,492

전기공사공제조합	200	-	54,800	54,800	54,800

소방건설공제조합	40	-	20,000	20,000	20,000

신성건설(주)(*4)	31	-	44,135	-	-

한라풍력발전	300,000	8.70	300,000	300,000	300,000

합계	7,310,681	7,303,137	6,421,464

(*1) 연결회사는 QSSC S.A de C.V의 지분을 20% 보유하고 있으나, 의결권있는 주식의 대부분을 특정 지배회사가 보유하여 연결회사가 보유한 의결권으로는 사실상 영향력을 행사할 수 없어 관계기업투자 회계처리를 적용하지 아니하였습니다.

(*2) 연결회사는 포항인부랍 기차배건제조 유한공사 관련 보유 주식을 관계기업주식으로 분류하였으나, 2015년 6월에 실시한 유상증자에 참여하지 않아 지분율이 20%에서 13.6%로 감소된 바, 유의적인 영향력이 없다고 보아 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.(*3) 상기 매도가능금융자산 중 주택도시보증공사의 주식은 연결회사의 차입금과 관련하여 주택도시보증공사에 담보로 제공되어 있으며, 건설공제조합출자금은 회사의 계약이행보증 및 하자보수보증 등과 관련하여 건설공제조합에 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 및 32 ).(*4) 신성건설(주)는 회생계획안이 인가되어 출자전환된 주식으로 2010년에 전액 손상차손을 인식하였습니다. 당기 중 자본으로 인식되었던 이익 128,635천원(전기: 817,533천원)은 당기손익으로 재분류되었습니다(주석 22 참조).

(3) 만기보유금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.12.31	2015.12.31

국공채	243,040	616,445

회사채채권	10,195,759	10,003,093

합 계	10,438,799	10,619,538

(4) 당기 중 상기 만기보유금융자산과 관련하여 연결회사가 인식한 총 이자수익 은 398,231원(전기 : 323,464 천원)입니다(주석 27 참조).

(5) 보고기간 종료일 현재 계약상의 만기일에 따른 만기보유금융자산의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.12.31	2015.12.31

1년 내	220,940	181,935

1년 초과 5년 내	10,217,859	10,437,603

합 계	10,438,799	10,619,538

(6) 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매도가능금융자산(채무증권) 및 만기보유금융자산의 장부가액이 며 연체되거나 손상된 매도가능금융자산은 존재하지 않습니다 (주석 4 참조).

11. 매출채권

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.12.31	2015.12.31

매출채권	127,951,430	104,428,614

대손충당금	(1,392,900)	(893,277)

매출채권(순액)	126,558,530	103,535,337

연결회사의 매출채권은 단기성으로서, 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하여 상각후원가로 측정하지 않았습니다.

연결회사는 당기 중 은행에 4,847,867천원 (전기: 4,282,037천원)에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 금융기관에 해당 금액을 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당합니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리되었습니다(주석 18 참조).

연 결 회사는 당기 및 전기 중 은행에 2,411,708 천원(전기: 2,636,571천원)에 상당하는 매 출채권을 양도하여 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하고 처분손실 4,913천 원(전기: 5,875천원)을 인식하였습니다. 해당거래의 약정 상 매출거래처의 부도가 발생하 더라도, 회사는 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지고 있지 아니합니다 .

(2) 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위 (1)에서 언급한 채권 종류별 장부금액입니다 (주석4) . 한편 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있으며, 이에 따른 신용위험 완화정도에 대한 계량화정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.12.31	2015.12.31

담보 설정	4,100,000	4,210,000

(3) 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 연령분석은 재무위험관리 ( 주석4 ) 에 기재되어 있습니다.

(4) 연결회사 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016년	2015년

기초금액	893,277	727,185

손상된 채권에 대한 대손상각비	499,622	1,188,270

당기 중 매출채권 상각	-	(995,358)

미사용금액 환입	-	(26,819)

보고기간 말 금액	1,392,899	893,278

12. 재고자산

연결회사의 보고기간 종료일 현재 재고자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.12.31	2015.12.31

상품	688,888	314,366

제품	55,992,121	45,305,992

재공품	40,589,418	44,889,939

반제품	37,498	115,637

원재료	53,076,518	44,823,960

저장품	8,821,224	9,698,592

미착품	1,403,907	1,872,903

부재료	4,426,290	3,469,698

합계	165,035,864	150,491,087

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 413,714,338천원 (전기: 435,911,646천원) 입니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 재고자산은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며 그 질권설 정액은 39,004,660천원(전기 : 39,068,713천원) 입니다(주석 18, 32 참조). 연결회사는 당기 중 341,735천원 재고자산평가손실환입(전기: 8,402,205 천원 의 재고자산평가손실)을 인식하였습니다.

13. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

원가	상각누계액(*)	장부금액	원가	상각누계액(*)	장부금액

토지	110,973,938	-	110,973,938	102,371,965	-	102,371,965

건물	102,565,365	(23,981,186)	78,584,179	100,814,435	(21,333,407)	79,481,028

구축물	19,114,018	(7,193,547)	11,920,471	18,760,251	(6,494,957)	12,265,294

기계장치	256,667,259	(127,864,272)	128,802,987	245,841,807	(109,552,647)	136,289,160

차량운반구	1,858,388	(580,627)	1,277,761	1,476,325	(692,826)	783,499

공기구비품	20,298,598	(15,209,232)	5,089,366	17,059,360	(13,748,896)	3,310,464

조림	387,232	-	387,232	387,232	-	387,232

건설중인자산	2,787,977	-	2,787,977	2,177,653	-	2,177,653

합계	514,652,775	(174,828,864)	339,823,911	488,889,028	(151,822,733)	337,066,295

(*)국고보조금을 합산한 금액입니다.

(2) 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	조림	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	102,371,965	79,481,028	12,265,294	136,289,160	783,499	3,310,465	387,232	2,177,653	337,066,295

외화환산차이	-	-	-	12	676	(37)	-	-	650

취득	10,940,729	1,973,800	346,636	2,996,552	1,325,494	2,479,295	-	7,519,288	27,581,793

처분	(819,173)	-	-	(75,888)	(611,232)	(91,015)	-	-	(1,597,308)

감가상각비	-	(2,658,136)	(698,590)	(16,940,138)	(220,675)	(1,550,620)	-	-	(22,068,159)

대체	(1,519,582)	(212,513)	7,131	6,533,290	-	941,278	-	(6,908,964)	(1,159,360)

기말 순장부금액	110,973,939	78,584,179	11,920,471	128,802,988	1,277,762	5,089,366	387,232	2,787,977	339,823,911

- 전기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	조림	금융리스자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	101,637,869	63,736,451	9,439,852	150,604,062	725,590	4,314,334	387,232	117,075	12,712,196	343,674,661

외화환산차이	-	-	-	22	1,355	94	-	-	-	1,471

취득	456,154	57,909	462,013	1,179,441	251,990	662,391	-	-	14,445,947	17,515,844

처분	(50,750)	(30,293)	-	(323,281)	(81,769)	(13,226)	-	-	-	(499,319)

감가상각비	-	(2,143,311)	(608,964)	(16,603,798)	(230,742)	(1,653,128)	-	-	-	(21,239,942)

대체	-	17,860,271	2,972,394	1,432,714	117,075	-	-	(117,075)	(24,980,490)	(2,715,111)

사업결합	328,691	-	-	-	-	-	-	-	-	328,691

기말 순장부금액	102,371,964	79,481,027	12,265,295	136,289,160	783,499	3,310,465	387,232	-	2,177,653	337,066,295

감가상각비 중 20,504,299천원(전기: 20,310,888천원)은 매출원가에 1,485,189천원(전기: 929,054천원)은 판매일반관리비에 78,671천원은 영업외비용에 포함되어 있습니다.

(3) 유형자산 및 재고자산 담보제공 내역 (단위: 천원).- 당기

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

토지(*)	76,722,691	100,100,000USD 28,500,000	차입금	신한은행 외

건물(*)	30,308,988

구축물	2,540,228

기계장치	97,807,958

재고자산	39,004,660	39,004,660

토지	19,236,695	35,100,000	포괄외화지급보증	국민은행신한은행

건물	2,781,280

기계장치	131,777

토지	8,450,738	26,400,000	차입금	국민은행 외

건물	11,482,031

- 전기

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

토지(*)	76,722,691	차입금	신한은행외

건물(*)	31,621,573

구축물	2,712,108

기계장치	105,044,119

재고자산	39,068,713

토지	19,236,695	35,100,000	포괄외화지급보증	국민은행 신한은행

건물	2,797,257

기계장치	205,869

토지	8,450,738	26,400,000	차입금	국민은행외

건물	11,721,819

(*) 상기 담보제공자산에는 투자부동산이 포함되어 있습니다.

14. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

원가	상각누계	장부금액	원가	상각누계	장부금액

시설이용권	2,833,239	-	2,833,239	1,903,999	-	1,903,999

기타의 무형자산	100,000	-	100,000	234,918	(134,344)	100,574

소프트웨어	1,421,291	(546,903)	874,388	897,273	(341,476)	555,797

영업권	3,470,447	-	3,470,447	3,463,216	-	3,463,216

합계	7,824,977	(546,903)	7,278,074	6,499,406	(475,820)	6,023,586

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). - 당기

구 분	시설이용권	기타의 무형자산	소프트웨어	영업권	합계

기초 순장부금액	1,903,999	100,574	555,797	3,463,216	6,023,586

취득	929,240	-	88,100	-	1,017,340

사업결합	-	-	-	7,231	7,231

처분	-	-	-	-	-

상각비	-	(574)	(219,509)	-	(220,083)

대체	-	-	450,000	-	450,000

기말 순장부금액	2,833,239	100,000	874,388	3,470,447	7,278,074

- 전기

구 분	시설이용권	기타의 무형자산	소프트웨어	영업권	합계

기초 순장부금액	2,650,771	8,323	352,665	-	3,011,759

취득	163,520	-	122,851	-	286,371

사업결합	-	-	-	3,463,216	3,463,216

처분	(910,292)	(3,782)	-	-	(914,074)

상각비	-	(3,967)	(138,719)	-	(142,686)

대체	-	100,000	219,000	-	319,000

기말 순장부금액	1,903,999	100,574	555,797	3,463,216	6,023,586

기타의 무형자 산과 소프트웨어는 각각 4년과 10년의 내용연수동안 정액법으로 상각하며, 무형자산상각비는 손익계산서상 150,765천원(전기 78,682천원 )은 매출원가에, 69,317천원(전기 64,004천원 )은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

연결회사는 시설이용권을 내용연수가 비한정인 것으로 분류하고 있습니다. 회사는 시설이용권을 보유함으로써 동 시설이용에 대한 권리를 가지고 있으며, 시설 제공자의 어떤 이유로 회사가 시설 이용을 하지 못하게 될 미래 시점에 대한 합리적 예측이 불가능합니다.

15. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

원가	상각누계	장부금액	원가	상각누계	장부금액

토지	30,924,596	-	30,924,596	45,651,738	-	45,651,738

건물	3,069,371	(1,040,453)	2,028,918	5,594,426	(1,552,408)	4,042,018

합계	33,993,967	(1,040,453)	32,953,514	51,246,163	(1,552,408)	49,693,755

(2) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016년	2015년

기초 순장부금액	49,693,755	49,888,575

취득	-	-

감가상각비	(172,061)	(194,820)

유형자산에서 대체	1,121,248	-

처분	(16,766,204)	-

사업결합	(923,224)	-

기말 순장부금액	32,953,514	49,693,755

투자부동산은 원가모형을 적용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 61,489,749천원(전기말: 96,334,326천원) 이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다. 당기중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,174,022천원(전기: 1,182,183 천원) 이며 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 1,133,012천원(전기: 900,934천원)입니다.

투자부동산은 차입금 등에 대하여 유형자산과 공동으로 담보 제공되어 있으며 유형자산이 포함된 공동 질권설정액은 100,100,000천원 및 USD 28,500,000(전기: 100,100,000천원 및 USD 28,500,000)입니다(주석 13, 18 및 32 참조).

(3 ) 운용리스 제공내역

연결회사는 보유하는 투자부동산에 대하여 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.12.31	2015.12.31

원가	33,993,967	36,048,685

상각누계액	(1,040,453)	(1,472,543)

장부금액	32,953,514	34,576,142

당기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 172,061천원(전기: 169,599 천원)입니다.

한편, 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약을 통하여, 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.12.31	2015.12.31

1년 이내	1,174,022	1,181,103

1년 초과 5년 이내	4,696,087	4,724,412

합계	5,870,109	5,905,515

16. 관계기업

( 1) 연결회사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	주된사업장	지분율	2016.12.31	2016.12.31	2015.12.31

당기말	전기말	취득원가	장부금액	장부금액

(주)동국R	한국	29.6%	29.6%	14,901,853	20,361,935	19,710,148

(주)남원태양광발전	한국	45.0%	45.0%	671,984	702,122	702,087

경주풍력발전(주)	한국	15.0%	15.0%	3,420,000	3,743,705	4,897,928

비금풍력발전(주)	한국	20.0%	20.0%	100,000	92,177	97,203

(주)불이	한국	95.0%	-	95,000	116,173	-

합계	19,188,837	25,016,112	25,407,366

(2) 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

-당기

기업명	당기초	취득(처분)	당기 지분법평가	당기말

지분법손익	배당금수령	지분법 이익잉여금변동	기타자본변동

(주)동국R	19,710,148	-	739,650	-	(29,969)	(57,895)	20,361,934

(주)남원태양광발전	702,087	-	35	-	-	-	702,122

경주풍력발전(주)	4,897,928	(1,170,000)	161,318	(145,500)	(41)	-	3,743,705

비금풍력발전(주)	97,203	-	(5,026)	-	-	-	92,177

(주)불이	-	95,000	21,173	-	-	-	116,173

합계	25,407,366	(1,075,000)	917,150	(145,500)	(30,010)	(57,895)	25,016,111

-전기

기업명	당기초	취득(처분)	당기 지분법평가	대체	당기말

지분법손익	배당금수령	지분법 이익잉여금변동	기타자본변동

(주)동국R	21,028,506	-	(817,114)	(435,858)	(1,516)	(63,870)	-	19,710,148

(주)남원태양광발전	702,042	-	45	-	-	-	-	702,087

경주풍력발전(주)	4,830,105	(36,298)	658,734	(554,400)	(212)	-	-	4,897,929

포항인부랍 기차배건제조 유한공사	335,325	-	(73,517)	-	-	841	(262,649)	-

비금풍력발전(주)	98,428	-	(1,225)	-	-	-	-	97,203

합계	26,994,406	(36,298)	(233,077)	(990,258)	(1,728)	(63,029)	(262,649)	25,407,367

(3) 주요 관계기업의 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 아래와 같습니다(단위:천원).

- 당기말

2016.12.31	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	계속영업손익	기타포괄손익	총포괄손익	배당금수령액

(주)동국R(*1)	44,865,238	68,399,574	28,059,569	16,061,087	67,042,606	1,709,652	(293,080)	2,124,140	-

(주)남원태양광발전	63,605	1,497,223	557	-	-	(1,814)	-	78	-

경주풍력발전㈜	6,197,967	70,371,074	1,368,628	47,924,188	6,412,842	2,445,877	(274)	1,268,921	145,500

비금풍력발전(주)	460,885	-	-	-	-	(25,557)	-	(25,131)	-

(주)불이	266,603	12,158	156,473	-	546,222	(323,930)	-	22,287	-

- 전기말

2015.12.31	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	계속영업손익	중단영업손익	기타포괄손익	총포괄손익	배당금수령액

(주)동국R(*1)	52,119,846	69,487,750	36,928,564	17,659,017	76,183,392	(1,104,133)	(2,063,126)	(220,822)	(2,878,148)	435,858

(주)남원태양광발전	62,970	1,497,223	-	-	-	(1,267)	-	-	99	-

경주풍력발전㈜	15,728,041	46,873,708	2,686,751	25,135,694	5,992,916	2,510,001	-	(1,882)	968,191	554,400

비금풍력발전(주)	486,015	-	-	-	-	(6,557)	-	-	(6,124)	-

(*1) (주)동국R 지배회사인 동국산업주식회사와 순환출자관계가 있는 관계로, 동국산업주식회사에 대한 지분법 평가금액을 제거한 개별재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 당기와 전기의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

-당기

기업명	당기말 순자산 (a)	연결실체지분율 (b)	순자산 지분금액 (a×b)	내부거래	장부금액

(주)동국R	69,144,156	29.6%	20,466,670	(104,735)	20,361,935

(주)남원태양광발전	1,559,486	45.0%	701,769	353	702,122

경주풍력발전㈜	27,276,225	15.0%	4,091,434	(347,729)	3,743,705

비금풍력발전(주)	460,885	20.0%	92,177	-	92,177

(주)불이	122,288	95.0%	116,173	-	116,173

-전기

기업명	전기말 순자산 (a)	연결실체지분율 (b)	순자산 지분금액 (a×b)	내부거래	장부금액

㈜동국R	67,020,015	29.6%	19,837,924	(127,776)	19,710,148

(주)남원태양광발전	1,560,193	45.0%	702,087	-	702,087

경주풍력발전㈜	34,779,304	15.0%	5,216,896	(318,967)	4,897,928

비금풍력발전(주)	486,015	20.0%	97,203	-	97,203

(5) 시장성 있는 관계기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.12.31

보유주식수(단위: 주)	주당시장가격(단위: 원)	공정가치	장부금액

(주)동국R	5,448,227	2,980	16,235,716	20,361,935

구 분	2015.12.31

보유주식수(단위: 주)	주당시장가격(단위: 원)	공정가치	장부금액

(주)동국R	5,448,227	1,820	9,915,773	19,710,148

17. 건설계약

(1) 당기 중 회사의 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당기	기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식	기말잔액

후생복지시설 빌딩No.1313 보수공사	105,308	(11,228)	94,080	-

천북풍력 발전사업 EPC 계약	15,334,800	-	14,191,320	1,143,480

재해위험 속구미지구 정비사업	2,387,353	389,077	2,776,430	-

울진군 평해 하수관로정비공사	5,124,155	1,532,296	3,307,871	3,348,580

용전천 송강지구 생태하천 복원공사	319,112	(50,818)	128,308	139,986

오산 고압전선 교체공사	40,992	-	40,992	-

비상대기본부 #2548 보수공사	70,139	21,481	91,620	-

김수환 추기경 사랑과 나눔공원 조성공사	4,200,959	129,970	1,938,015	2,392,914

군산비행장 열관리시스템공사	751,134	(4,244)	746,890	-

고등학교 바닥 카페트 외 보수공사	35,227	-	35,227	-

경주풍력 경상정비공사	931,259	-	384,428	546,831

격납고 행거도어 트랜치 보수공사	-	4,484,544	1,196,925	3,287,619

Phase4 구역 공조설비 보수공사	8,641	-	8,641	-

GS 영양풍력 발전단지 건설공사	2,052,708	(38,900)	2,013,808	-

(연수동)중도 연수원 신축공사	-	82,150	82,150	-

#355외3건 공조설비 보수공사	9,490	-	9,490	-

#211 화재감지기 보수공사	5,961	-	5,961	-

#1380외2건 공조설비 보수공사	6,630	-	6,630	-

탄약고 시설공사(2013-3136)	653,133	20,697	673,830	-

노곡리 농어촌 마을하수도시설 설치공사	1,844	(24,055)	(22,211)	-

전투전략지휘소 #946 보수공사(D-0038)	67,875	-	67,875	-

신라본역사지움조성사업 전기공사	139,175	(18,582)	77,707	42,886

2015년도 강구항 친환경 연안정비사업	396,243	(63,728)	332,515	-

다목적강당 및 급식소 증축 정보통신공사	37,651	(4,461)	33,190	-

활주로 유도등 전선지중화(D-0046)	2,495	-	2,495	-

병원 건물 #422 개보수공사(D-0051)	136,661	12,462	149,123	-

치과건물 #405 개보수공사(D-0052)	144,151	26,002	170,153	-

장교클럽 건물 #910 보수공사(D-0053)	828,421	-	828,421	-

Phase5 구역 공조설비 보수공사(D-0058)	1,421,396	-	1,421,396	-

건물 밸브 교체공사(D-0057)	340,070	(6,495)	333,575	-

Phase 3구역 배수펌프장 보수공사(D-0055)	568,671	-	563,039	5,632

빌딩932 보수공사 (D-0054)	1,168,793	791	1,169,584	-

#1104 공조설비 보수공사(D-0059)	-	387,413	343,054	44,359

#1102 공조설비 보수공사(D-0060)	-	388,327	295,556	92,771

경주풍력발전 EPC 공급계약	6,543,186	1,282	4,309,099	2,235,369

모의비행실#771 공조설비 보수공사(D-0061)	-	136,975	136,975	-

강동풍력 발전사업 EPC계약	-	13,900,000	12,131,920	1,768,080

기타	24,133	19,378,502	3,629,501	15,773,134

합계	43,857,766	40,669,458	53,705,583	30,821,641

(*1) 당기 중 신규수주 등 도급증가액은 38,675,761원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증가액은 1,993,697천원입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당기	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금	유보금(*)

용전천 송강지구 생태하천 복원공사	1,796,196	1,557,289	238,907	-	-

군산비행장 열관리시스템공사(D-0008)	2,971,723	2,760,835	210,888	-	29,312

울진군 평해 하수관로정비공사	5,152,511	4,657,226	495,285	-	-

김수환 추기경 사랑과 나눔공원 조성공사	2,334,297	2,182,430	151,867	-	-

신라본역사지움조성사업 전기공사	142,930	112,628	30,302	-	-

장교클럽 건물 #910 보수공사(D-0053)	828,421	788,602	39,819	-	100

Phase5 구역 공조설비 보수공사(D-0058)	1,421,396	1,337,394	84,002	-	5,000

건물 밸브 교체공사(D-0057)	333,643	317,899	15,744	-	-

도로 차선공사(D-0056)	119,494	113,332	6,162	-	-

Phase 3구역 배수펌프장 보수공사(D-0055)	563,267	540,733	22,534	-	61,000

빌딩932 보수공사 (D-0054)	1,169,818	1,072,944	96,874	-	1,100

#1104 공조설비 보수공사(D-0059)	343,055	321,634	21,421	-	93,900

#1102 공조설비 보수공사(D-0060)	295,556	283,742	11,814	-	-

경주풍력 경상정비공사	1,132,626	918,586	214,040	-	44,275

천북풍력 발전사업 EPC 계약	14,456,520	13,271,278	1,185,242	-	-

경주풍력발전 EPC 공급계약	4,362,531	4,055,788	306,743	-	-

강동풍력 발전사업 EPC계약	12,131,920	11,377,257	754,663	-	-

#1136,1650 배수펌프장 보수공사(D-0064)	448,339	423,736	24,603	-	19,628

#321 전기 파워라인 교체공사(D-0063)	551,676	529,603	22,073	-	2,900

#911 공조설비 교체공사(D-0062)	319,558	306,783	12,775	-	32,700

영주1동 주민센터 외 리모델링 소방공사	112,288	94,663	17,625	-	-

격납고22개동 행거도어 트렌치보수공사(D-0066)	1,196,925	1,104,180	92,745	-	109,000

#1006외 3개동 공조설비 교체공사(D-0067)	193	167	26	-	-

#753 및 903 공조설비 교체공사(D-0068)	32	39	(7)	-	-

소모품창고 3개동 Air Shower 설치공사(D-0069)	146,632	137,416	9,216	-	157,731

우체국 건물 #1058 공조설비 보수공사(D-0070)	17	18	(1)	-	-

포항수협 수산물 처리.저장시설 건립공사	109	94	15	-	-

가후곡지 노후위험저수지 일반수탁사업 토목공사	50,085	43,673	6,412	-	-

2015년 영천시 친환경에너지타운 조성사업	74,388	70,649	3,739	-	-

영일만산업단지 도로 지장물 정비공사	13,622	11,362	2,260	-	-

황룡원 석굴암 공사	174,723	169,038	5,685	-	-

16-대미-작전지원시설 시설공사(5011)	49,139	486,613	(437,474)	-	-

격납고 2240 지붕 보수공사(D-0071)	346,040	332,196	13,844	-	41,540

기숙사 #1418 지붕 보수공사(D-0072)	299,413	274,555	24,858	-	-

#2688 배수펌프장 보강공사(D-0073)	138,479	132,933	5,546	-	5,100

출입 보안검색 GATE 보수공사(D-0076)	110,461	106,034	4,427	-	9,000

기숙사 건물 #1436 보수공사(D-0075)	151,431	143,820	7,611	-	117,352

기숙사 건물 #1462 보수공사(D-0074)	89,414	85,000	4,414	-	105,000

Delta 지역 가로등 보수공사(D-0080)전기	213,557	205,000	8,557	-	224,100

방송국건물 #1101 공조설비 보수공사(D-0081)	-	-	-	-	2,000

실험실 건물 #2221 항온항습기 설치공사(D-0082)	-	-	-	-	2,000

설악산타워 건물 #211 보수공사(D-0077)	-	-	-	-	1,000

한라산타워 건물 #1015 보수공사(D-0078)	-	-	-	-	1,000

합 계	54,042,425	50,327,169	3,715,256	-	1,064,738

전기	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금	유보금(*)

후생복지시설 빌딩No.1313 보수공사	337,347	323,855	13,493	-	227,708

항공정비대 #2852 보수공사	540,285	514,552	25,734	-	-

천북풍력 발전사업 EPC 계약	265,200	233,583	31,617	-	-

지하주차장(B1014,1015,1016)보수	275,862	260,606	15,255	-	11,927

지하벙커건물 #935 내부 보수공사	279,222	263,652	15,570	-	18,083

제주 가시리 풍력발전단지 건설공사	23,950,000	22,561,366	1,388,634	-	-

재해위험 속구미지구 정비사업	2,122,192	1,878,090	244,102	-	-

울진군 평해 하수관로정비공사	1,844,640	1,475,505	369,135	-	-

용전천 송강지구 생태하천 복원공사	1,667,888	1,451,119	216,768	-	-

오산 고압전선 교체공사	983,801	934,653	49,148	-	1,000

수송본부 건물 #814 보수공사	367,501	350,456	17,045	-	-

생존장비점 건물 #2814 보수공사	667,122	634,463	32,659	-	2,000

빌딩# 1470 사병식당 보수공사	264,423	251,408	13,016	-	1,000

비상대기본부 #2548 보수공사	795,771	763,960	31,811	-	135,192

방호벽 교체공사	649,193	618,368	30,825	-	2,000

물탱크 및 하수탱크 누수 보수공사	473,175	448,147	25,029	-	2,000

김수환 추기경 사랑과 나눔공원 조성공사	396,282	369,698	26,584	-	-

기숙사건물 #475 철거공사	365,466	350,860	14,606	-	1,000

군산비행장 열관리시스템공사	2,224,833	2,099,266	125,567	-	-

고등학교 운동장 인조잔디 교체공사	510,939	480,990	29,949	-	1,000

고등학교 바닥 카페트 외 보수공사	280,997	269,770	11,227	-	89,200

경주풍력 경상정비공사	748,198	635,975	112,223	-	36,995

격납고 행거도어 트랜치 보수공사	472,882	450,116	22,766	-	1,000

격납고 NO1753외 행거도어 보수공사	511,461	487,225	24,236	-	1,000

건물 No.2403 병원창고 증축공사	613,239	584,423	28,816	-	1,900

Phase4 구역 하수처리라인 보수공사	535,081	485,794	49,287	-	1,000

Phase4 구역 공조설비 보수공사	1,071,438	1,017,851	53,586	-	75,630

Phase2 구역 배수펌프장 보수공사	352,432	334,174	18,258	-	1,000

Phase1 구역 공조설비 보수공사	874,730	830,097	44,633	-	149,120

GS 영양풍력 발전단지 건설공사	33,217,192	30,893,593	2,323,599	-	1,559,360

(탑동)중도 연수원 신축공사	18,100,000	17,849,483	250,517	-	-

(연수동)중도 연수원 신축공사	985,000	974,024	10,976	-	-

#355외3건 공조설비 보수공사	1,272,921	1,185,107	87,814	-	135,700

#211 화재감지기 보수공사	768,133	737,426	30,707	-	2,000

#1380외2건 공조설비 보수공사	676,906	649,818	27,088	-	17,800

탄약고 시설공사(2013-3136)	1,512,426	1,436,720	75,706	-	-

부거리-금류아파트간 도로개설공사	935,667	798,667	137,000	-	-

기타	25,241,782	23,158,204	2,083,577	-	47,190

합 계	127,151,627	119,043,064	8,108,563	-	2,521,805

(*) 유보금은 재무상태표 상 미수금에 계상되어 있습니다.

(3) 당기 중 건설부문에 원가 상승 요인이 있어 당기 말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	총공사계약수익의 변동	총계약원가의변동	공사손익의 변동	미청구공사의변동

당기손익 영향	미래손익 영향	합 계

건설부문	1,993,697	2,937,351	(1,114,669)	171,016	(943,653)	(2,239,700)

(4) 보고기간 종료일 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

후생복지시설 빌딩No.1313 보수공사	-	-	-	2,408

항공정비대 #2852 보수공사	-	-	6,000	-

천북풍력 발전사업 EPC 계약	422,870	-	-	4,071,050

지하주차장(B1014,1015,1016)보수	2,473	-	2,573	-

지하벙커건물 #935 내부 보수공사	-	-	100	-

재해위험 속구미지구 정비사업	-	226,007	-	323,412

울진군 평해 하수관로정비공사	-	14,723	426,185	-

용전천 송강지구 생태하천 복원공사	-	130,877	-	240,476

오산 고압전선 교체공사	-	-	-	40,992

수송본부 건물 #814 보수공사	-	-	1,200	-

생존장비점 건물 #2814 보수공사	-	-	1,216	-

비상대기본부 #2548 보수공사	6,566	-	-	2,830

김수환 추기경 사랑과 나눔공원 조성공사	-	1,000,625	-	715,314

기숙사건물 #475 철거공사	-	-	-	7,002

군산비행장 열관리시스템공사	2,435	-	-	49,146

고등학교 바닥 카페트 외 보수공사	-	-	-	35,127

경주풍력 경상정비공사	-	168,875	-	218,574

격납고 행거도어 트랜치 보수공사	-	40,665	-	-

건물 No.2403 병원창고 증축공사	-	-	100	-

Phase4 구역 공조설비 보수공사	-	-	-	7,641

Phase2 구역 배수펌프장 보수공사	1,029	-	-	-

Phase1 구역 공조설비 보수공사	-	-	3,000	-

GS 영양풍력 발전단지 건설공사	-	-	313,355	-

(탑동)중도 연수원 신축공사	-	-	3,200,000	-

#355외3건 공조설비 보수공사	-	-	-	8,490

#211 화재감지기 보수공사	-	-	-	5,961

#1380외2건 공조설비 보수공사	-	-	-	5,630

탄약고 시설공사(2013-3136)	-	-	-	451,215

기타	511,278	157,111	91,286	266,931

합 계	946,651	1,738,883	4,045,015	6,452,199

18. 차입금

(1) 연결회사의 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.12.31	2015.12.31

유동

단기차입금	84,455,992	71,502,834

유동성사채	-	15,861,785

유동성장기부채	15,133,333	60,133,334

소 계	99,589,325	147,497,953

비유동

장기차입금	48,200,000	43,333,333

소 계	48,200,000	43,333,333

총차입금	147,789,325	190,831,286

한편, 상기의 차입금과 관련하여 연결회사의 매도가능금융자산, 매출채권, 재고자산,유형자산, 투자부동산 및 어음 등이 담보로 제공받고 있습니다(주석 10,11,12,13,15 및 32 참조).

(2) 연결회사의 장/단기차입금 등의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).단기차입금 -

구 분	차입처	연이자율(%)	2016.12.31	2015.12.31

원화대출	수출입은행(*1)	2.56%	14,000,000	14,000,000

원화대출	농협은행	2.49%	2,500,000	2,500,000

원화대출	신한은행(*2)	2.47%	30,000,000	30,000,000

원화대출	SC제일은행(*2)	2.84~2.86%	5,200,000	6,000,000

원화대출	산업은행	2.63%	5,000,000	-

원화대출	대구은행	2.56%	6,000,000	6,000,000

원화대출	국민은행	2.99%	10,000,000	7,200,000

원화대출	신한은행	2.62%	2,000,000	-

매입외환	신한은행	-	312,081	84,053

매입외환	국민은행	-	4,334,895	4,197,984

USANCE(USD)	국민은행	-	4,888,533	1,520,797

USANCE(USD)	신한은행	-	19,591	-

무역금융	국민은행	-	200,891	-

합 계	84,455,991	71,502,834

장기차입금 -

구 분	차입처	연이자율(%)	2016.12.31	2015.12.31

원화대출	산업은행(*2)	2.65~2.87	47,000,000	67,000,000

원화대출	국민은행(*4)	2.46%	5,000,000	20,000,000

원화대출	신한은행(*2)	2.95%	10,000,000	15,000,000

원화대출	주택도시보증공사(*3)	1.00%	1,333,333	1,466,667

합 계	63,333,333	103,466,667

차감: 유동성장기부채	(15,133,333)	(60,133,333)

장기차입금잔액	48,200,000	43,333,334

(*1) 수출입은행 차입금에 대해서는 연결회사의 정기예금과 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 산업은행, 신한은행 및 SC제일은행의 차입금에 대해서는 연결회사의 예금 및 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다.(*3) 주택도시보증공사의 차입금에 대해서는 연결회사의 매도가능금융자산이 담보로 설정되어 있습니다.(*4) 국민은행 차임금에 대해서는 특수관계자인 (주)동국알앤에스의 주식을 담보로 제공받고 있으며, 회사의 토지와 건물 및 정기적금이 담보로 설정되어 있습니다.

(3) 전환사채 당기중 연결회사가 발행한 전환사채에 대하여 전환권 행사가 이루어진 내역은 다음과 같습니다.ㆍ전환권 행사 대상 사채 권면액: 15,000,000 천원 전액(100%)ㆍ전환권 행사일 : 2016년 12월 26일자ㆍ주당 전환가액: 3,534원 ㆍ전환권 행사에 따른 발행 주식수: 4,244,482주

19. 퇴 직급여 19.1 확정급여제도

(1) 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.12.31	2015.12.31

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	23,341,893	19,127,586

사외적립자산의 공정가치	(17,579,969)	(14,582,505)

합 계	5,761,924	4,545,081

(2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

기초금액	19,127,586	15,492,389

당기근무원가	3,206,887	2,815,297

이자비용	477,479	448,846

과거근무원가 및 정산손익

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	88,787	30,852

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(449,574)	730,049

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	1,816,228	320,733

기여금:

- 종업원	16,175	13,298

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(870,529)	(744,496)

- 계열사 전출입	4,213	20,618

- 정산	(75,359)	-

보고기간말 금액	23,341,893	19,127,586

(3) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

기초금액	14,582,505	11,915,275

이자수익	386,748	354,615

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(160,697)	(110,955)

기여금:

- 사용자	3,550,000	3,100,000

- 종업원	16,175	4,108

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(705,593)	(683,517)

- 계열사 전출입	4,213	27,269

- 정산	(75,359)	-

사외적립자산 관리비용	(18,023)	(24,290)

보고기간말 금액	17,579,969	14,582,505

(4) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2016.12.31	2015.12.31

할인율	2.41~2.91%	2.37~2.88%

임금상승률	3.58~5.00%	3.97~5.00%

(5) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1%	7.02~7.10% 감소	8.07~8.10% 증가

임금상승률	1%	7.83~8.00% 증가	6.96~7.10% 감소

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(6) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

공시가격	비공시가격	합계	구성비 (%)	공시가격	비공시가격	합계	구성비 (%)

정기예금	13,349,517	-	13,349,517	75.94%	12,148,329	-	12,148,329	83.31%

주가연계증권	2,905,002	-	2,905,002	16.52%	1,955,916	-	1,955,916	13.41%

현금및현금성자산	1,325,450	-	1,325,450	7.54%	478,260	-	478,260	3.28%

합계	17,579,969	-	17,579,969	100.00%	14,582,505	-	14,582,505	100.00%

19.2 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식 한 금 액은 631,212천 원(전기: 471,069천원)입니다.

20. 충당부채

당기와 전기 중 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당 기	기초	증가	감소	기말

하자보수충당부채	2,025,371	6,378,507	(2,083,791)	6,320,087

공사손실충당부채	-	434,890	-	434,890

전 기	기초	증가	감소	기말

하자보수충당부채	3,585,105	936,265	(2,495,999)	2,025,371

21. 자본금 보고기간 종료일 현재 지배회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000천주이고, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 54,244천주와 1,000원이며, 자본금은 54,244,482천원입니다. 한편, 당기 중 전환사채의 전환으로 인하여 4,244,482천원의 자본금 이 증가하였습니다. 지배회사가 발행한 주식은 전액 납입 완료되었습니다.보고기간 종료일 현재 지배회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 2,720,071주(전기: 2,720,071주)입니다.

22. 기타자본항목

당기와 전기 중 기타자본항목의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당기	당기초	증감	당기손익으로의 재분류	당기말

자본잉여금

주식발행초과금	31,493,754	14,762,071	-	46,255,825

합병차익	12,725,613	-	-	12,725,613

감자차익	23,364	-	-	23,364

재평가적립금	11,395,961	-	-	11,395,961

기타자본잉여금	117,665,651	765,532	-	118,431,183

소 계	173,304,343	15,527,603	-	188,831,946

자본조정

자기주식	(19,152,011)	674,857	-	(18,477,154)

기타포괄손익누계액

매도가능증권평가이익	79,293	168,240	128,636	376,169

지분법자본변동	1,940,857	(269,997)	-	1,670,860

해외사업환산이익	151,059	36,227	-	187,286

소 계	2,171,209	(65,530)	128,636	2,234,315

매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액	(102,761)	24,626	-	(78,135)

전기	전기초	증감	당기손익으로의 재분류	전기말

자본잉여금

주식발행초과금	31,493,754	-	-	31,493,754

합병차익	12,725,613	-	-	12,725,613

감자차익	23,364	-	-	23,364

재평가적립금	11,395,961	-	-	11,395,961

기타자본잉여금	115,902,212	1,763,439	-	117,665,651

소 계	171,540,904	1,763,439	-	173,304,343

자본조정

자기주식	(15,652,996)	(3,499,015)	-	(19,152,011)

기타포괄손익누계액

매도가능증권평가이익	563,825	333,001	(817,533)	79,293

지분법자본변동	1,637,962	302,895	-	1,940,857

해외사업환산이익	(1,565,782)	1,716,841	-	(151,059)

소 계	636,005	2,352,737	(817,533)	2,171,209

매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액	1,516,593	(1,619,354)	-	(102,761)

(*) 지배회사는 보고기간 종료일 현재 자기 주식 2,720,071주를 보유하고 있습니다.

23. 이익잉여금

보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.12.31	2015.12.31

이익준비금(*)	5,625,960	4,964,041

기업합리화적립금	36,705	36,705

재무구조개선적립금	281,959	281,959

임의적립금	60,100,000	60,100,000

차기이월이익잉여금	65,832,000	62,136,333

합 계	131,876,624	127,519,038

(*) 지배회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

24. 판매일반관리비

연결회사의 판매일반관리비는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016년	2015년

급여	14,120,584	12,105,911

퇴직급여	569,909	321,070

복리후생비	1,396,686	1,222,253

여비교통비	1,994,843	1,686,250

통신비	339,401	278,456

수도광열비	226,886	229,253

소모품비	453,766	487,811

세금과공과	600,130	456,445

도서인쇄비	33,671	20,896

접대비	2,755,706	2,292,628

지급임차료	214,303	357,938

감가상각비	1,657,250	1,123,874

수선비	499,282	297,776

보험료	748,333	478,549

차량유지비	527,398	320,407

광고선전비	118,453	159,471

운반보관비	8,397,255	6,655,821

교육훈련비	226,752	69,739

지급수수료	2,884,485	2,459,586

대손상각비	499,622	1,161,451

무형자산상각비	69,318	64,004

수출비용	8,031,124	3,882,876

경상시험연구비	1,742,550	1,274,094

하자보수비	5,057,214	936,265

지급리스료	117,063	56,167

장비유지비	-	103,928

불량보상비	869,083	859,936

행사비	-	500

용역비	585,270	420,380

잡비	20,559	23,435

합계	54,756,896	39,807,170

25. 기타영업외수익 및 비용

당기 및 전기의 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016년	2015년	구 분	2016년	2015년

기타영업외수익	기타영업외비용

배당금수익	53,565	80,938	기타의대손상각비	2,615	-

외환차익	6,165,464	6,335,422	기부금	129,830	2,155,300

외화환산이익	2,031,994	817,906	외환차손	7,708,552	3,746,488

기타의대손충당금환입	100,000	3,908,597	외화환산손실	485,659	1,111,618

재고자산처분이익	5,125	8,171	매출채권처분손실	4,913	5,875

매도가능증권처분이익	237,318	670,506	재고자산처분손실	447,324	22,598

유형자산처분이익	62,926	90,776	매도가능증권감액손실	-	278,814

파생상품거래이익	3,110,570	1,555,120	종속기업투자주식처분손실	-	686,617

전력판매수입	23,247	14,976	유형자산처분손실	250,475	222,557

잡이익	719,394	13,562,781	무형자산처분손실	-	98,571

투자자산처분이익	251,298	-	무형자산감액손실	-	15,562

매각예정자산처분손실	-	892

매각예정비유동자산손상차손	2,593,525	1,000,000

기타의감가상각비	78,671	-

파생상품거래손실	143,710	4,840,580

잡손실	543,793	2,321,761

소계	12,760,901	27,045,193	소계	12,389,067	16,507,233

26. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기의 비용(매출원가와 판매일반관리비의 합계)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016년	2015년

제품 및 재공품 등의 변동	(21,387,528)	1,092,461

원재료 및 소모품 등의 사용	412,880,735	416,108,107

상품의 판매	22,221,131	18,711,078

종업원급여	51,078,374	50,942,522

감가상각 및 무형자산상각	22,380,350	21,576,372

운반보관비	10,065,044	8,556,995

수출비	8,031,124	7,679,277

지급수수료	7,402,803	6,292,758

기타비용	191,718,036	168,432,205

합계	704,390,069	699,391,775

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기에 발생한 금융수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016년	2015년

단기은행예치금에 대한 이자수익	788,117	973,744

매도가능금융자산에 대한 이자수익	-	-

만기보유금융자산에 대한 이자수익	398,231	323,464

미수금에 대한 이자수익(*)	415,540	472,332

기타	35,297	466,046

금융수익 합계	1,637,185	2,235,586

(*) 영일만 산업단지 분양미수금 회수에 따라 발생한 이자수익입니다.

(2) 당기와 전기에 발생한 금융비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016년	2015년

이자비용

은행차입금 및 금융리스부채	4,616,817	6,440,049

사채	1,254,982	1,242,154

기타	227,878	191,506

소 계	6,099,677	7,873,709

차감: 적격자산에 대한 자본화 금액	-	-

금융원가 합계	6,099,677	7,873,709

28. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당기와 전기에 발생한 법인세비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

당기손익에 대한 당기법인세	17,513,959	7,764,245

전기법인세의 조정사항	(418,246)	1,203,322

총당기법인세	17,095,713	8,967,567

총이연법인세증감	(1,329,666)	2,884,595

자본에 직접 반영된 법인세	220,157	250,805

법인세비용	15,986,204	12,102,967

(2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 실제 적용되는 세율을사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순손익	47,367,784	41,388,376

적용세율로 계산된 법인세비용	13,758,478	8,685,443

법인세 효과:

- 세무상 과세되지 않는 수익	(789,592)	(485,600)

- 세무상 차감되지 않는 비용	1,142,681	1,069,519

- 과거에 미인식된 이월결손금의 사용	(189,216)	16,936

세액공제	(144,448)	60,277

당기 조정항목	2,208,301	2,756,392

법인세비용	15,986,204	12,102,967

(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.12.31	2015.12.31

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

기타포괄손익에 직접 반영된 법인세 효과

매도가능증권평가이익	912,340	(200,715)	711,625	(621,194)	136,663	(484,532)

보험수리적손익	(1,616,137)	355,550	(1,260,587)	(905,943)	199,307	(706,635)

지분법자본변동	(446,253)	98,176	(348,077)	388,327	(85,432)	302,895

지분법이익잉여금변동	(20,187)	3,109	(17,078)	(1,215)	267	(947)

해외사업환산손익	163,467	(35,963)	127,504	-	-	-

합 계	(1,006,771)	220,157	(786,614)	(1,140,025)	250,805	(889,219)

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.12.31	2015.12.31

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	10,170,331	13,217,468

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	6,738,335	3,093,324

소 계	16,908,666	16,310,792

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(46,238,364)	(47,643,482)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(777,525)	(104,199)

소 계	(47,015,889)	(47,747,682)

이연법인세자산(부채) 순액	(30,107,223)	(31,436,890)

(5) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016년	2015년

기초금액	(31,436,890)	(28,552,295)

손익계산서에 반영된 이연법인세	1,109,509	(3,135,399)

기타포괄손익에 직접 반영된 법인세	220,157	250,805

기말금액	(30,107,223)	(31,436,890)

(6) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당기

구 분	2016.1.1	손익계산서	자본	2016.12.31

이연법인세부채

토지	(15,811,113)	88,279	-	(15,722,834)

압축기장충당금	(2,409,406)	21,924	-	(2,387,482)

관계기업 및 종속기업투자	(24,876,566)	699,542	65,322	(24,111,702)

매도가능증권	(22,365)	223,080	(200,715)	-

유형자산	(150,283)	17,963	-	(132,320)

사외적립자산	(3,218,128)	(649,465)	-	(3,867,593)

전환권조정	(238,747)	238,747	-	-

미수수익	(498,389)	(146,988)	-	(645,377)

일시상각충당금	131	(16,564)	-	(16,433)

선급비용	(92,928)	(39,220)	-	(132,148)

국고보조금	(2,669)	2,669	-	-

소계	(47,320,463)	439,967	(135,393)	(47,015,889)

이연법인세자산

퇴직급여채무	3,853,798	654,367	355,550	4,863,715

재고자산평가손실	700,253	72,743	-	772,996

토지	-	16,411	-	16,411

매도가능증권	236,033	(13,852)	-	222,180

연차충당부채	363,903	(50,607)	-	313,295

유형자산	350,680	(30,487)	-	320,192

전환사채상환할증금	428,340	(428,340)	-	-

관계기업 및 종속기업투자	2,834,091	-	-	2,834,091

하자보수충당부채	2,240,148	(849,729)	-	1,390,419

공사손실충당부채	-	95,676	-	95,676

장기미지급금	-	1,689,870	-	1,689,870

국고보조금	2,538	13,895	-	16,433

금융보증채무	275,150	(132,470)	-	142,679

미지급비용	88,279	(88,279)	-	-

대손충당금	55,951	63,140	-	119,091

매각예정비유동자산감액손실	220,000	570,575	-	790,575

이월결손금	4,188,095	(1,081,092)	-	3,107,003

기부금	-	6,600	-	6,600

기타	46,315	161,125	-	207,440

소계	15,883,574	669,546	355,550	16,908,666

합계	(31,436,889)	1,109,513	220,157	(30,107,223)

- 전기

구 분	2015.1.1	손익계산서	자본	2015.12.31

이연법인세부채

토지	(15,819,198)	8,085	-	(15,811,113)

압축기장충당금	(2,423,146)	13,740	-	(2,409,406)

관계기업 및 종속기업투자	(26,197,158)	1,405,757	(85,165)	(24,876,566)

매도가능증권	(159,028)	-	136,663	(22,365)

유형자산	(141,387)	(8,896)	-	(150,283)

사외적립자산	(2,621,361)	(596,767)	-	(3,218,128)

대손충당금	(140,902)	140,902	-	-

전환권조정	(461,531)	222,784	-	(238,747)

미수수익	(477,837)	(20,552)	-	(498,389)

일시상각충당금	-	131	-	131

선급비용	(269,849)	176,921	-	(92,928)

국고보조금	(2,669)	-	-	(2,669)

소계	(48,714,066)	1,342,105	51,498	(47,320,463)

이연법인세자산

퇴직급여채무	3,059,398	595,092	199,307	3,853,798

재고자산평가손실	235,557	464,696	-	700,253

매도가능증권	260,799	(24,766)	-	236,033

연차충당부채	283,224	80,679	-	363,903

유형자산	61,982	288,698	-	350,680

전환사채상환할증금	428,340	-	-	428,340

관계기업 및 종속기업투자	2,724,091	110,000	-	2,834,091

이월결손금	4,609,417	(421,322)	-	4,188,095

하자보수충당부채	7,060,132	(4,819,984)	-	2,240,148

국고보조금	2,669	(131)	-	2,538

금융보증채무	275,150	-	-	275,150

미지급비용	88,279	-	-	88,279

대손충당금	813,957	(758,006)	-	55,951

매각예정비유동자산감액손실	-	220,000	-	220,000

기타	258,775	(212,460)	-	46,315

소계	20,161,770	(4,477,504)	199,307	15,883,573

합계	(28,552,296)	(3,135,399)	250,805	(31,436,890)

(7) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말	사유

종속회사 투자지분	(515,036)	(515,036)	처분 및 배당하지 않을 예정

미사용결손금	-	2,449,822	미래과세소득의 불확실

29. 주당순이익

기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식(주석 21 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로나누어 산정하였습니다.

(1) 보통주당기순이익

구 분	2016년	2015년

지배지분 보통주당기순이익	22,706,540천원	18,794,314천원

가중평균 유통보통주식수	47,350천주	47,281천주

기본주당순이익	480원/주	398원/주

(2) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있었으나, 2016년 12월 26일 기준으로 전환권이 모두 행사되어 보고기간 종료일 현재 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 보통주당순이익과 동일합니다.

30. 배당금

지배회사가 2016년 및 2015년 중에 지급한 배당금은 각각 6,619,190천 원( 주당 140원)과 5,673,591 천 원( 주당 120원) 입니다.

31. 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016년	2015년

장기차입금의 유동성대체	15,000,000	60,133,333

건설중인자산의 본계정 대체	6,908,964	25,090,251

매각예정비유동자산의 기계장치 대체	1,700,042	-

하자보수충당부채의 유동성대체	1,913,876	1,562,051

매출채권의 제각	-	938,227

회원권의 매도가능증권 대체	-	408,800

32. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 수출신용장을 이용한 수출대금 회수액 중 관련 거래처의 대금 미결제액은 없습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 타인으로 부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공자	보증금액	보증내역

건설공제조합	20,286,199	공사계약이행보증

서울보증보험	40,774,171	하자보수등

(주)동국R	3,000,000	차입금 관련 보유주식담보

(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증 및 이행보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD, CNY).

제공받는자	제공한 자산	보증금액	보증처	사유

포항인부랍 기차배건제조 유한공사	연대보증	USD 340,000	수출입은행	차입금 지급보증

연대보증	USD 340,000	산업은행	차입금 지급보증

주택도시보증공사	백지어음	2매	대한주택보증(주)	계약이행보증

매도가능금융자산	60,180	대한주택보증(주)	차입금 지급보증

건설공제조합	매도가능금융자산	2,494,492	건설공제조합	하자보수보증

한편, 연결회사는 관계기업인 경주풍력발전(주)의 차입금과 관련하여 연결회사 소유의 경주풍력발전(주) 보통주(액면가액: 3,420,000천원)를 관련 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 연결회사와 금융기관과의 차입금 및 기타 약정현황 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD, EUR).

금융기관명	과목	통화단위	한도금액	통화단위	실행액

신한은행(*1)	온렌딩대출	천원	30,000,000	천원	30,000,000

일반자금대출	천원	10,000,000	천원	10,000,000

매입외환	천원	-	천원	216,435

외상매출채권담보대출	천원	1,700,000	천원	338,775

원화지급보증	천원	1,300,000	천원	-

당좌대출	천원	1,400,000	천원	-

전자방식외상담보대출	천원	8,000,000	천원	-

수입신용장(일람불)	USD	2,000,000	USD	-

수입신용장(기한부)	USD	6,000,000	USD	16,211

L/C한도	USD	10,000,000	USD	-

무역금융	천원	25,800,000	천원	2,000,000

외화지급보증	USD	5,667,125	USD	5,443,151

수출입은행(*1)	중기포괄수출금융	천원	14,000,000	천원	14,000,000

수입자금대출	천원	30,000,000	천원	-

KEB하나은행	일반운전자금대출	천원	7,000,000	천원	-

포괄여신한도	천원	8,000,000	천원	-

외상매출채권담보대출	천원	10,000,000	천원	792,472

수입신용장발행(일람불)	USD	3,000,000	USD	-

수입신용장발행(기한부)	USD	4,000,000	USD	-

SC제일은행	구매자금대출	천원	17,000,000	천원	1,200,000

당좌대출	천원	500,000	천원	-

무역금융	천원	4,000,000	천원	4,000,000

국민은행(*1)	온렌딩대출	천원	5,000,000	천원	5,000,000

외상매출채권담보대출	천원	5,000,000	천원	1,641,942

원화지급보증	천원	2,000,000	천원	-

매입외환	천원	-	USD	3,901,507

매입외환	천원	-	EUR	17,124

일반자금대출	천원	10,000,000	천원	10,000,000

단기한도대출	천원	10,000,000	천원	-

포괄외화지급보증	USD	21,000,000	USD	4,851,171

EUR	489,284

수입화물선취보증서발급	USD	-	USD	9,808

무역금융	천원	5,000,000	천원	-

L/C한도	USD	10,000,000	USD	-

기한부수입신용장	USD	7,500,000	USD	4,045,000

NH농협은행	일반자금대출	천원	2,500,000	천원	2,500,000

외화수입신용장발행대충	USD	1,000,000	USD	-

우리은행	외상매출채권담보대출	천원	3,500,000	천원	-

수입신용장발행	USD	850,000	USD	-

시티은행	기업카드 한도	천원	50,000	천원	7,001

L/C 한도	USD	4,000,000	USD	-

기업은행	L/C 한도	USD	10,000,000	USD	456,228

대구은행	일반자금대출	천원	6,000,000	천원	6,000,000

L/C 한도	USD	10,000,000	USD	-

산업은행(*1)	시설대출	천원	50,000,000	천원	37,000,000

기업운영자금대출	천원	15,000,000	천원	15,000,000

내국수입유산스	USD	5,000,000	USD	327,000

합 계	천원	282,750,000	천원	139,696,625

USD	100,017,125	USD	19,050,076

EUR	-	EUR	506,408

(*1) 상기의 차입금 및 한도약정과 관련하여 연결회사의 금융자산, 재고자산, 유형자산 등이 담보로 설정되어 있습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	대명에너지(주)	(주)동국에스엔씨	손해배상청구	7,000,000	변론기일(2017.3.31)

연결회사는 동 소송사건과 관련하여 하자보수충당부채 5,562,857천원을 계상하고 있습니다.

33. 특수관계자 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다 .

명 칭	지분율(%)	비 고

장세희(대표이사) 및 그 특수관계자	53.8	지배회사의 최대주주

(주)남원태양광발전	45.0	관계기업

경주풍력발전(주)	15.0

(주)동국R	29.6

비금풍력발전(주)	20.0

(주)불이	95.0

(주)동연에스엔티	-	기타의 특수관계자

금화철강(주)	-

청석개발(주)	-

재단법인중도	-

연결회사는 그 자체로 최상위지배회사이며 상기 표와 마찬가지로 장세희(대표이사) 및 그 특수관계자에 의하여 지배를 받고 있고 나머지 40.9%(자기주식 5.4%)의 지분은 넓게 분산되어 소유되고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.(단위: 천원). - 당기

특수관계구분	회사명	매출	매입	유형자산취득	무형자산취득	배당금수입	지분취득(처분)

관계기업	(주)동국R	82,330	9,102	-	-	-	-

경주풍력발전(주)	4,503,231	-	-	-	145,500	(1,170,000)

(주)불이	92,636	257,727	-	-	-	95,000

기타의 특수관계자	(주)동연에스엔티	-	1,856,758	100,509	175,000	-	-

금화철강(주)	-	14,325	-	-	-	-

(재)중도	3,283,400	-	-	-	-	-

합 계	7,961,597	2,137,912	100,509	175,000	145,500	(1,075,000)

- 전기

특수관계구분	회사명	매출	매입	유형자산취득	무형자산취득

관계기업	(주)동국R	953,040	2,681,995	-	-

기타의 특수관계자	(주)동연에스엔티	-	1,461,404	495,700	40,000

금화철강(주)	-	5,200	-	-

(재)중도	6,272,000	-	-	-

합 계	7,225,040	4,148,599	495,700	40,000

(3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

-당기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	미지급금	선수금

관계기업	(주)동국R	17,177	-	-	-

경주풍력발전(주)	10,200	-	-	699,600

(주)불이	6,710	7,456	9,281	-

기타의 특수관계자	(주)동연에스엔티	-	-	61,983	-

소 계	34,087	7,456	71,264	699,600

- 전기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

미수금	매입채무	미지급금

관계기업	(주)동국R	33	2,619	6,651

기타의 특수관계자	(주)동연에스엔티	-	-	152,174

소 계	33	2,619	158,825

특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않으며 무이자조건입니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래특수관계자에 대한 대여금은 대부분 연결회사의 임직원 및 우리사주조합에 대한 대출이며 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.12.31	2015.12.31

기초금액	210,820	1,830,993

기중 대여액	60,000	135,000

현재가치할인	-	(1,755,173)

기중 상환액	(39,500)	-

손상차손	-	-

보고기간말 금액	231,320	210,820

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016년	2015년

급여 및 기타 단기종업원 급여	5,505,091	4,888,732

34. 매각예정비유동자산과 중단영업 (1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매각예정기계장치(*)	400,000	4,693,567

처분자산 집단 내 자산

유형자산	3,877,346	4,142,979

무형자산	1,432,922	1,505,185

재고자산	63,558	66,233

기타유동자산	1,634,091	1,729,398

소 계	7,007,918	7,443,794

합 계	7,407,918	12,137,361

처분자산 집단 내 부채	-

매입채무 및 기타 채무	673,661	659,873

기타유동부채	879,273	558,692

차입금	4,536,966	4,727,861

합 계	6,089,900	5,946,426

(*) 연 결회사는 당기말 1,700백만원의 매각예정비유동자산을 재사용하기로 하고 유형자산으로 재분류 후 누적된 미상각비 446백만원을 일시에 상각하였으며, 나머지는 2016년 12월 28일에 USD 300,000에 매각하기로 계약함에 따라 예상처분손실 2,594백만원을 모두 매각예정비유동자산손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

외화환산조정	114,786	1,352,595

(3) 중단영업의 손익(단위:천원)

구 분	당기	전기

매출액	-	34,893

매출원가	(10,881)	217,188

판매비와관리비	223,938	548,960

영업외손익	(742,590)	(752,989)

세전 중단영업손익	(955,647)	(1,484,245)

법인세비용	-	-

세후중단영업손익	(955,647)	(1,484,245)

지배기업의 소유주지분	(771,224)	(739,092)

비지배지분	(184,423)	(745,153)

(4) 중단영업의 현금흐름(단위:천원)

구 분	당기	전기

영업현금흐름	(519,006)	(389,151)

투자현금흐름	49,640	-

재무현금흐름	433,340	350,821

총현금흐름	(36,026)	(38,330)