동국산업 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

동국산업 주식회사(이하 '지배회사')와 그 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 '연결회사')은 냉연강판가공 및 판매, 무역업, 풍력발전사업, 건설관련사업 및 신재생에너지사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배회사는 서울시 중구 다동에 본사를 두고 있으며 연결회사는 경상북도 포항시 남구와 경기도 시흥시 희망공원로에 제조시설을 두고 있습니다. 1.1. 종속기업 현황

2016년 3월 31일 현재 지배회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

(주)동국S	56.1	56.1	한국	12월	풍력발전사업, 건설관련사업

신안풍력발전(주)(*1)	100.0	100.0	한국	12월	신재생에너지사업

(주)청안(*1)	100.0	100.0	한국	12월	신재생에너지사업

DK AMERICA.,INC.	100.0	100.0	미국	12월	냉연강판판매

동국산업(상해) 무역유한공사	100.0	100.0	중국	12월	냉연강판판매

동국산업 재팬	100.0	100.0	일본	12월	냉연강판판매

디케이동신(주)	81.9	81.9	한국	12월	칼라강판 제조 및 판매

소주동신채색금속판유한공사(*2)	80.7	80.7	중국	12월	칼라강판 제조 및 판매

(*1) 종속기업인 (주)동국S 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 종속기업인 디케이동신(주)가 80.7%를 보유하고 있으며, 당분기말 현재 관련 자산 및 부채 등을 매각예정 및 중단영업으로 표시하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책

분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항 목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.(2) 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

2016년 분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

만기보유금융자산	10,588,304	10,939,207	10,619,538	10,907,782

금융부채

차입금	198,228,189	195,503,285	190,831,286	190,536,315

파생상품자산, 부채 및 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 매도가능증권의 경우에는 공정가치로 장부금액이 기재되어 있으므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였으며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 또한 기타의 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다. 차입금의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용도를 반영한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

4.2. 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융상품 범주	구 분	2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

매도가능금융자산	한국경제신문(주)	6,038	6,038

포항인부랍 기차배건제조 유한공사	262,649	262,649

QSSC S.A de C.V	1,730,335	1,730,335

대한주택보증	60,180	60,180

건설공제조합	2,494,492	2,494,492

전기공사공제조합	54,800	54,800

소방건설공제조합	20,000	20,000

한라풍력발전	300,000	300,000

(주)오션뷰	408,800	408,800

합계	5,337,294	5,337,294

상기 지분증권은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 사업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

4.3. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

2016년 3월 31일	수준1	수준2	수준3	계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산

지분증권	1,090,439	-	-	1,090,439

당기손익인식금융자산

단기매매파생상품	-	1,644,014	-	1,644,014

당기손익인식금융부채

단기매매파생상품	-	233	-	233

비반복적인 공정가치 측정치

만기보유금융자산

채무증권	-	10,588,304	-	10,588,304

4.4. 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구분	2016년 3월 31일

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

만기보유금융자산

채무증권	10,588,304	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	N/A

파생상품자산

통화선도 및 옵션	1,644,014	2	시장접근법	N/A	N/A

파생상품부채

통화선도 및 옵션	233	2	시장접근법	N/A	N/A

5. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

연결회사의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며 영업부문은 제품기준으로는 철강부문, 건설부문, 신재생에너지부문의 세 부문으로 나뉩니다. 철강부문 및 신재생에너지부문의 경우 일부 영업이 국외에서 이루어지고 있으나 그 비중이 미미하여 지역기준으로는 별도 구분을 하지 아니합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문수익과 부문영업손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

총부문수익	부문간수익(*1)	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)(*2)	총부문수익	부문간수익(*1)	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)(*2)

철강부문	냉연강판	86,938,679	(967,448)	85,971,230	5,463,769	92,503,545	(1,119,840)	91,383,705	2,155,337

칼라인쇄강판	39,322,509	-	39,322,509	924,235	42,821,884	(6,100)	42,815,784	2,161,124

신재생에너지부문	37,424,596	-	37,424,596	7,385,879	19,688,852	-	19,688,852	589,911

건설부문	11,739,614	-	11,739,614	795,352	17,217,097	(1,111,471)	16,105,626	751,982

합계	175,425,398	(967,448)	174,457,949	14,569,235	172,231,378	(2,237,411)	169,993,967	5,658,354

( *1) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다. (*2) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

(3) 외부고객으로부터의 수익은 주로 재화(제품과 상품)의 판매로 창출되었으며, 국내와 국외의 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

지역별 수익 분석	당분기	전분기

국내 외부고객 발생분	84,765,615	103,074,017

국외 외부고객 발생분	89,692,334	66,919,950

합계	174,457,949	169,993,967

(4) 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 아래와 같습니다(단위: 천원).

외부고객	당분기	전분기	관련보고부문

고객 1	34,091,040	-	신재생에너지부문

6. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 당분기와 전분기의 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당 분 기	유형자산	투자부동산	무형자산

2016년 1월 1일	337,066,295	49,693,755	6,023,586

취득	3,339,550	-	17,200

처분	(259,528)	-	-

계정재분류 및 기타	(1,755,838)	1,755,838	(307,154)

감가상각 및 상각	(5,395,237)	(68,667)	(40,126)

외화환산차이	(376)	-	-

2016년 3월 31일	332,994,866	51,380,926	5,693,506

전 분 기	유형자산	투자부동산	무형자산

2015년 1월 1일	343,674,661	49,888,575	3,011,759

취득(*)	3,492,876	-	-

처분 및 대체	(236,852)	-	119,000

감가상각 및 상각	(5,252,315)	(47,528)	(33,709)

외화환산차이	123	-	-

2015년 3월 31일	341,678,493	49,841,047	3,097,050

(*) 전분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 119백만원이 계정대체 되었습니다.

7. 관계기업 투자지분

당분기와 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	25,407,366	26,994,405

이익(손실) 중 지분	368,905	200,818

배당금 중 지분	(145,500)	(990,258)

기타포괄손익 중 지분	(10,772)	10,322

보고기간말 금액	25,619,999	26,215,287

8. 건설계약

(1) 당분기와 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). - 당분기

공사명	기초잔액	증감액	공사수익인식	분기말잔액

탄약고 시설공사(2013-3136)	653,132	-	236,479	416,653

재해위험 속구미지구 정비사업	2,387,353	389,077	515,716	2,260,714

군산비행장 열관리시스템공사(D-0008)	751,134	-	280,931	470,203

울진군 평해 하수관로정비공사	5,124,155	-	1,057,166	4,066,989

김수환 추기경 사랑과 나눔공원 조성공사	4,200,959	(417,930)	170,014	3,613,015

Phase5 구역 공조설비 보수공사(D-0058)	1,421,396	-	415,048	1,006,348

경주풍력 경상정비공사	931,259	-	79,270	851,989

GS 영양풍력 발전단지 건설공사	2,052,708	(38,900)	1,960,962	52,846

천북풍력 발전사업 EPC 계약	15,334,800	-	3,988,920	11,345,880

경주풍력발전 EPC 공급계약	6,543,186	-	915,611	5,627,575

강동풍력 발전사업 EPC계약	-	14,400,000	1,167,840	13,232,160

기타 29건	4,457,682	363,983	951,657	3,870,008

합 계	43,857,764	14,696,230	11,739,614	46,814,380

- 전분기

공사명	기초잔액	증감액	공사수익인식	분기말잔액

경주연수원 (탑동)	3,606,963	-	782,818	2,824,145

탄약고 시설공사(2013-3136)	2,012,237	-	33,999	1,978,238

재해위험 속구미지구 정비사업	4,262,422	-	640,355	3,622,067

군산비행장 열관리시스템공사	2,889,664	-	723,160	2,166,504

#424 의료창고 사무실 개축공사	55,876	4,227	57,915	2,188

#355외3건 공조설비 보수공사	1,272,151	-	76,047	1,196,104

Phase 1구역 공조설비 보수공사	874,730	-	-	874,730

Phase4 구역 공조설비 보수공사	1,080,078	-	36,399	1,043,679

포항역 공영주차장 조성공사(전기)	-	38,768	28,805	9,963

울진군 평해 하수관로정비공사	-	6,968,795	13,241	6,955,554

GS 영양풍력 발전단지 건설공사	22,593,818	-	9,327,130	13,266,688

기타 42건	13,392,828	-	4,385,768	9,007,060

합 계	52,040,767	7,011,790	16,105,637	42,946,920

(2) 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). - 당분기말

공사명	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금	유보금(*)

강동풍력 발전사업 EPC계약	1,167,840	1,109,105	58,735	-	-

김수환 추기경 사랑과 나눔공원 조성공사	566,297	528,421	37,876	-	8,756

경주풍력발전 EPC 공급계약	20,875	20,046	829	-	-

천북풍력 발전사업 EPC 계약	969,043	920,704	48,339	-	-

Phase5 구역 공조설비 보수공사(D-0058)	28,992	27,829	1,163	-	2,000

2015년도 강구항 친환경 연안정비사업	4,254,120	3,744,257	509,863	-	-

울진군 평해 하수관로정비공사	415,048	387,865	27,183	-	49,167

경주풍력 경상정비공사	43,750	41,999	1,751	-	-

재해위험 속구미지구 정비사업	70,231	55,348	14,883	-	-

장교클럽 건물 #910 보수공사(D-0053)	239,653	215,454	24,199	-	-

탄약고 시설공사(2013-3136)	2,901,806	2,321,562	580,244	-	-

군산비행장 열관리시스템공사(D-0008)	827,468	703,286	124,182	-	39,017

용전천 송강지구 생태하천 복원공사	2,637,908	2,334,263	303,645	-	-

오산 고압전선 교체공사(D-0045)	495,396	475,577	19,819	-	218,000

후생복지시설 빌딩No.1313 보수공사(D-0043)	1,748,905	1,661,394	87,511	-	-

#355외3건 공조설비 보수공사(D-0029)	2,505,764	2,364,266	141,498	-	94,964

GS 영양풍력 발전단지 건설공사	1,706,436	1,484,583	221,853	-	-

#1380외2건 공조설비 보수공사(D-0030)	983,801	934,604	49,197	-	1,000

#738 소방시스템 보수공사(D-0034)	428,313	411,167	17,146	-	-

#802외3건 배기시설 보수공사(D-0027)	1,274,331	1,186,353	87,978	-	1,000

Phase4 구역 공조설비 보수공사(D-0032)	35,178,154	32,716,363	2,461,791	-	1,832,820

건물 B2418 화장실 보수공사(D-0011)	683,536	650,850	32,686	-	1,000

건물 No.2403 병원창고 증축공사(D-0009)	118,679	112,847	5,832	-	1,000

고등학교 바닥 카페트 외 보수공사(D-0049)	226,438	215,580	10,858	-	1,396

고등학교 운동장 인조잔디 교체공사(D-0044)	1,080,078	1,018,893	61,185	-	1,000

기숙사건물 #475 철거공사(D-0050)	116,149	110,376	5,773	-	1,300

도로 차선공사(D-0056)	613,239	584,423	28,816	-	100

물탱크 및 하수탱크 누수 보수공사(D-0037)	316,225	301,241	14,984	-	100

변압기,전기케이블 교체공사(D-0014)	510,939	480,990	29,949	-	1,000

빌딩No.323내부보수공사(D-0047)	372,469	350,894	21,575	-	1,000

빌딩No.935Room220외통신설비보수(D-0048)	119,494	113,332	6,162	-	100

오산비행장 학교광케이블 신설공사(D-0019)	473,175	448,147	25,028	-	2,000

전투전략지휘소 #946 보수공사(D-0038)	622,888	593,654	29,234	-	1,000

지하벙커건물 #935 내부 보수공사(D-0040)	60,950	57,771	3,179	-	100

지하주차장(B1014,1015,1016)보수(D-0036)	253,719	240,743	12,976	-	100

활주로 유도등 전선지중화(D-0046)	168,099	159,600	8,499	-	1,000

기타	1,122,320	1,063,980	58,340	-	1,300

합 계	65,322,528	60,147,767	5,174,761	-	2,260,220

(*) 유보금은 재무제표 상 공사미수금에 포함되어 있습니다.

- 전기말

공사명	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금	유보금(*)

후생복지시설 빌딩No.1313 보수공사	337,347	323,855	13,492	-	227,708

항공정비대 #2852 보수공사	540,285	514,552	25,733	-	-

천북풍력 발전사업 EPC 계약	265,200	233,583	31,617	-	-

지하주차장(B1014,1015,1016)보수	275,862	260,606	15,256	-	11,927

지하벙커건물 #935 내부 보수공사	279,222	263,652	15,570	-	18,083

제주 가시리 풍력발전단지 건설공사	23,950,000	22,561,366	1,388,634	-	-

재해위험 속구미지구 정비사업	2,122,192	1,878,090	244,102	-	-

울진군 평해 하수관로정비공사	1,844,640	1,475,505	369,135	-	-

용전천 송강지구 생태하천 복원공사	1,667,888	1,451,119	216,769	-	-

오산 고압전선 교체공사	983,801	934,653	49,148	-	1,000

수송본부 건물 #814 보수공사	367,501	350,456	17,045	-	-

생존장비점 건물 #2814 보수공사	667,122	634,463	32,659	-	2,000

빌딩# 1470 사병식당 보수공사	264,423	251,408	13,015	-	1,000

비상대기본부 #2548 보수공사	795,771	763,960	31,811	-	135,192

방호벽 교체공사	649,193	618,368	30,825	-	2,000

물탱크 및 하수탱크 누수 보수공사	473,175	448,147	25,028	-	2,000

김수환 추기경 사랑과 나눔공원 조성공사	396,282	369,698	26,584	-	-

기숙사건물 #475 철거공사	365,466	350,860	14,606	-	1,000

군산비행장 열관리시스템공사	2,224,833	2,099,266	125,567	-	-

고등학교 운동장 인조잔디 교체공사	510,939	480,990	29,949	-	1,000

고등학교 바닥 카페트 외 보수공사	280,997	269,770	11,227	-	89,200

경주풍력 경상정비공사	748,198	635,975	112,223	-	36,995

격납고 행거도어 트랜치 보수공사	472,882	450,116	22,766	-	1,000

격납고 NO1753외 행거도어 보수공사	511,461	487,225	24,236	-	1,000

건물 No.2403 병원창고 증축공사	613,239	584,423	28,816	-	1,900

Phase4 구역 하수처리라인 보수공사	535,081	485,794	49,287	-	1,000

Phase4 구역 공조설비 보수공사	1,071,438	1,017,851	53,587	-	75,630

Phase2 구역 배수펌프장 보수공사	352,432	334,174	18,258	-	1,000

Phase1 구역 공조설비 보수공사	874,730	830,097	44,633	-	149,120

GS 영양풍력 발전단지 건설공사	33,217,192	30,893,593	2,323,599	-	1,559,360

(탑동)중도 연수원 신축공사	18,100,000	17,849,483	250,517	-	-

(연수동)중도 연수원 신축공사	985,000	974,024	10,976	-	-

#355외3건 공조설비 보수공사	1,272,921	1,185,107	87,814	-	135,700

#211 화재감지기 보수공사	768,133	737,426	30,707	-	2,000

#1380외2건 공조설비 보수공사	676,906	649,818	27,088	-	17,800

탄약고 시설공사(2013-3136)	1,512,426	1,436,720	75,706	-	-

부거리-금류아파트간 도로개설공사	935,667	798,667	137,000	-	-

기타	25,241,782	23,158,204	2,083,578	-	47,190

합 계	127,151,627	119,043,064	8,108,563	-	2,521,805

(*) 유보금은 재무제표 상 공사미수금에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

용전천 송강지구 생태하천 복원공사	-	201,928	-	240,476

탄약고 시설공사(2013-3136)	-	214,736	-	451,215

재해위험 속구미지구 정비사업	-	308,892	-	323,412

군산비행장 열관리시스템공사(D-0008)	-	49,475	-	49,146

고등학교 바닥 카페트 외 보수공사	-	-	-	35,127

수송본부 건물 #814 보수공사(D-0020)	1,200	-	1,200	-

생존장비점 건물 #2814 보수공사(D-0025)	1,216	-	1,216	-

비상대기본부 #2548 보수공사(D-0026)	45,884	-	-	2,830

#355외3건 공조설비 보수공사(D-0029)	-	8,079	-	8,490

Phase 1구역 공조설비 보수공사(D-0031)	500	-	3,000	-

지하주차장(B1014,1015,1016)보수(D-0036)	2,473	-	2,573	-

지하벙커건물 #935 내부 보수공사	-	-	100	-

울진군 평해 하수관로정비공사	-	405,376	426,185	-

후생복지시설 빌딩No.1313 보수공사(D-0043)	-	2,542	-	2,408

항공정비대 #2852 보수공사	-	-	6,000	-

오산 고압전선 교체공사(D-0045)	-	40,992	-	40,992

김수환 추기경 사랑과 나눔공원 조성공사	-	1,768,093	-	715,314

기숙사건물 #475 철거공사	-	-	-	7,002

장교클럽 건물 #910 보수공사(D-0053)	130,575	-	-	-

Phase5 구역 공조설비 보수공사(D-0058)	365,780	-	-	-

모의비행실#771 공조설비 보수공사(D-0061)	43,750	-	-	-

경주풍력 경상정비공사	-	219,089	-	218,574

건물 No.2403 병원창고 증축공사	-	-	100	-

Phase4 구역 공조설비 보수공사	-	-	-	7,641

(탑동)중도 연수원 신축공사	-	-	3,200,000	-

#211 화재감지기 보수공사	-	-	-	5,961

#1380외2건 공조설비 보수공사	-	-	-	5,630

GS 영양풍력 발전단지 건설공사	-	52,846	313,355	-

천북풍력 발전사업 EPC 계약	-	82,130	-	4,071,050

경주풍력발전 EPC 공급계약	-	480,707	-	-

강동풍력 발전사업 EPC계약	-	272,160	-	-

기타	94,471	238,361	91,286	266,931

합 계	685,849	4,345,406	4,045,015	6,452,199

9. 차입금

(1) 연결회사의 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금(*)	86,137,178	71,502,834

유동성사채	16,124,344	15,861,785

유동성장기부채(*)	60,133,333	60,133,334

소 계	162,394,855	147,497,953

비유동

장기차입금(*)	35,833,333	43,333,333

소 계	35,833,333	43,333,333

총차입금	198,228,188	190,831,286

(*) 상기의 차입금과 관련하여 연결회사의 재고자산, 유형자산, 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있으며, 지배회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석15 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	전분기

구 분	금액	구 분	금액

2016년 1월 1일	190,831,286	2015년 1월 1일	228,134,104

차입	123,129,974	차입	58,823,489

사채 및 차입금의 상환	(115,859,474)	사채 및 차입금의 상환	(49,589,168)

기타	126,402	기타	143,035

2016년 3월 31일	198,228,188	2015년 3월 31일	237,511,460

(3) 전환사채지배회사가 2011년 12월 27일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. ㆍ액면가액: 15,000,000 천원ㆍ발행가액 : 15,000,000 천원ㆍ액면이자율: 1.53%ㆍ상환보장수익률: 4%

ㆍ전환조건: 전환사채는 발행일로부터 1년 후 시점부터 4년간 주당 5,049원으로 전환이 가능한 조건으로 발행이 되었습니다. 동 전환사채는 시가하락에 따른 전환가액의 조정이 가능하며 이 경우 전환사채 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2012년 12월27일부터 전환기간 종료일까지 매 6개월마다 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 가액을 새로운 전환가액으로 합니다. 이에 따른 현재 시점의 조정된 전환가액은 3,534원입니다.

전환사채 부채요소(상환보장수익률 포함)의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과를 차감후 금액을 자본으로 계상하였습니다.

10. 퇴직급여가. 확정급여제도

(1) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 퇴직급여는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	816,341	711,700

순이자원가	22,674	19,483

합계	839,015	731,183

총 비용 중 646,929천원(전분기 : 640,613천원)은 매출원가에 포함되었으며, 192,086천원(전분기 : 90,570천원)는 판매일반관리비에 포함되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	20,177,504	19,127,586

사외적립자산의 공정가치	(14,932,829)	(14,582,505)

합계	5,244,675	4,545,081

나. 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 83,363천원 (전분기 74,440천원)입니다.

11. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). - 당분기

구 분	기 초	증 가	감 소	분 기 말

하자보수충당부채	2,025,371	(11,007)	(246,878)	1,767,486

- 전분기

구 분	기 초	증 가	감 소	분 기 말

하자보수충당부채	3,585,105	170,498	(495,943)	3,259,660

12. 판매일반관리비

당분기와 전분기의 판매일반관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

급여	2,889,949	2,398,183

퇴직급여	192,086	121,106

복리후생비	266,331	264,972

여비교통비	442,770	328,270

접대비	743,145	608,624

통신비	78,990	68,047

수도광열비	68,588	63,912

세금과공과	164,299	119,278

감가상각비	445,799	284,603

지급임차료	62,900	101,487

수선비	270,772	53,070

보험료	200,261	106,819

차량유지비	136,200	81,487

경상시험연구비	352,006	274,919

운반보관비	2,052,465	1,624,973

교육훈련비	16,596	11,490

도서인쇄비	13,464	8,938

소모품비	152,352	79,983

지급수수료	777,962	625,117

광고선전비	9,320	22,973

대손상각비	57,468	(22,470)

수출비용	840,009	1,177,389

무형자산상각비	17,696	15,222

하자보수비	(11,007)	155,728

용역비	105,652	97,601

지급리스료	23,038	11,090

불량보상비	353,767	211,121

잡비	5,864	4,711

합 계	10,728,742	8,898,643

13. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 29.8 3%(2015년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 39.16%)입니다.

14. 배당금

2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 8,984,192 천원 은 2016년 4 월 중에 지급되었습니다(전기 지급액: 7,174,953천원).

15. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사의 수출신용장을 이용한 수출대금 회수액 중 관련 거래처의 대금 미결제액은 없습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD).

제공자	보증금액	보증내역

국민은행	USD 4,851,171	계약이행보증외

USD 489,283	계약이행보증외

신한은행	USD 3,070,520	계약이행보증외

건설공제조합	14,551,602	계약이행보증외

서울보증보험	19,869,030	계약이행보증외

㈜동국R	3,000,000	보유주식담보

(3) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증 및 이행보증 내역은 다음과같습니다(단위: 천원, USD, CNY).

제공받는자	제공한 자산	보증금액	보증처	사유

포항인부랍 기차배건제조 유한공사	연대보증	USD 500,000	수출입은행	차입금지급보증

연대보증	USD 340,000	산업은행	차입금지급보증

연대보증	CNY 3,900,000	신한은행	차입금지급보증

대한주택보증	백지어음	2매	대한주택보증(주)	계약이행보증

매도가능금융자산	60,180	대한주택보증(주)	차입금지급보증

건설공제조합	매도가능금융자산	2,494,492	건설공제조합	하자보수보증

한편, 연결회사는 관계기업인 경주풍력발전(주)의 차입금과 관련하여 연결회사 소유의 경주풍력발전(주) 보통주(액면가액 : 4,590,000천원)를 관련 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 금융기관과의 수입신용장 등의 약정 연결회사는 신한은행 등과 수입신용장 등의 한도약정을 맺고 있으며, 당분기말 현재 약정한도액 및 실행금액은 다음과 같습니다(단위: USD, EUR).

제공자	제공받은 내역	약정한도	실행액

통화단위	약정한도액	통화단위	실행액

국민은행(*)	포괄외화지급보증	USD	21,000,000	USD	10,851,171

EUR	489,283

L/C한도	USD	16,000,000	USD	-

기한부수입신용장	USD	6,300,000	USD	2,450,106

신한은행(*)	수입신용장(일람불)	USD	2,000,000	USD	17,000

수입신용장(기한부)	USD	6,000,000	USD	-

외화지급보증	USD	3,934,250	USD	3,070,520

L/C한도	USD	10,000,000	USD	-

시티은행	L/C 한도	USD	4,000,000	USD	-

산업은행(*)	내국수입유산스	USD	5,000,000	USD	1,138,000

외화수입신용장발행대충

대구은행	L/C한도	USD	10,000,000	USD	-

기업은행	L/C한도	USD	-	USD	1,158,640

우리은행	수입신용장발행	USD	4,400,000	USD	726,729

하나은행	수입신용장발행(일람불)	USD	3,000,000	USD	-

수입신용장발행(기한부)	USD	4,000,000	USD	-

합 계	USD	95,634,250	USD	19,412,166

EUR	-	EUR	489,283

(*) 상기의 한도약정과 관련하여 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치 등이 담보로 설정되어 있으며 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다.(5) 당분기말 현재 담보설정현황은 다음과 같습니다 (단위: 천원, USD).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지(*)	95,959,386	135,200,000USD 28,500,000	차입금	65,300,00064,500,00016,000,000	신한은행국민은행산업은행

건물(*)	34,161,798

구축물	2,672,323

기계장치	102,238,545

재고자산	39,068,713	39,068,713	30,000,000	수출입은행

(*) 상기 담보제공자산에는 투자부동산이 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 수입신용장 등의 약정을 제외한 연결회사와 금융기관과의 차입금 및 기타 약정현황 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관명	과목	한도금액	실행액

신한은행(*1)	무역금융	22,800,000	-

외상매출채권담보	-	933,256

원화지급보증	4,800,000	-

온렌딩대출	35,000,000	35,000,000

일반자금대출	10,000,000	10,000,000

전자방식외상담보대출	13,000,000	-

당좌대출	1,400,000	-

수출입은행(*1)	수출성장자금중기	30,000,000	10,000,000

하나은행	포괄여신한도	8,000,000	-

외상매출채권담보	5,000,000	3,103,908

일반운전자금대출	12,000,000	-

전자방식외상채권대출	10,000,000	-

우리은행	외상매출채권담보	5,000,000	74,060

SC제일은행	구매자금대출	20,000,000	2,000,000

당좌대출	500,000	-

국민은행(*1)	무역금융	5,000,000	-

원화지보	2,000,000	-

외상매출채권담보	5,000,000	3,576,602

간접대출(온렌딩)	10,000,000	10,000,000

농협	일반자금대출	-	2,500,000

일반자금대출(한도대)	5,000,000	-

산업은행(*1)	시설자금대출	50,000,000	44,500,000

운영자금대출	20,000,000	20,000,000

합 계	274,500,000	141,687,826

(*1) 상기의 한도약정과 관련하여 회사의 토지, 건물, 구축물, 기계장치 및 재고자산등이 담보로 설정되어 있으며 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다.

16. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

명칭	지분율(%)(*)	비고

장세희(대표이사) 및 그 특수관계자	53.8	지배회사의 최대주주

(주)동국R	29.6	관계기업

비금풍력발전(주)	20.0

(주)남원태양광발전	45.0

경주풍력발전(주)	15.0

(주)동연에스엔티	-	기타의 특수관계자

금화철강(주)	-

청석개발(주)	-

재단법인중도	-

연결회사는 그 자체로 최상위지배회사이며 상기 표와 마찬가지로 장세희(대표이사) 및 그 특수관계자에 의하여 지배를 받고 있고 나머지 40.8%(자기주식 5.4%) 의 지분은 넓게 분산되어 소유되고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). - 당분기

특수관계구분	회사명	매출	매입	유형자산취득	무형자산취득	배당금수입

관계기업	(주)동국R	20	16,102	-	-	-

경주풍력발전(주)	915,611	-	-	-	145,500

기타의 특수관계자	(주)동연에스엔티	-	520,470	34,400	40,000	-

합 계	915,631	536,572	34,400	40,000	145,500

- 전분기

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타

관계기업	(주)동국R	120	137,401	-

기타의 특수관계자	(주)동연에스엔티	-	341,794	43,200

금화철강(주)	-	5,200	-

재단법인중도	-	226,518	-

합 계	120	710,913	43,200

(3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). - 당분기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

기타채권	미지급금	기타채무

관계기업	경주풍력발전(주)	145,500	-	1,200,707

기타의 특수관계자	(주)동연에스엔티	-	135,014	-

소 계	145,500	135,014	1,200,707

- 전기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

미수금	매입채무	미지급금

관계기업	(주)동국R	33	2,619	6,651

기타의 특수관계자	(주)동연에스엔티	-	-	152,174

소 계	33	2,619	158,825

특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않으며 무이자조건입니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래특수관계자에 대한 대여금은 대부분 연결회사의 임직원 및 우리사주조합에 대한 대출이며 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	210,820	1,830,993

기중 대여액	15,000	30,000

기중 상환액	(8,240)	(5,020)

보고기간말 금액	217,580	1,855,973

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보제공 및 채무보증 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계 구분	회사명	질권자	액면금액	총담보한도	관련차입금

관계기업	경주풍력발전 주식회사	한국산업은행	4,590,000	36,960,000	26,320,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,137,701	871,125