동국산업 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 50 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 49 기말 2015.12.31 현재
제 48 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 50 기 3분기말	제 49 기말	제 48 기말

자산

유동자산	170,382,047,078	149,384,275,467	168,250,063,120

현금및현금성자산	17,551,476,040	5,981,284,346	3,835,206,066

단기금융상품	47,288,000

유동성만기보유증권	135,930,000

매출채권	67,158,979,562	61,077,303,611	73,316,365,636

재고자산	83,147,655,758	79,711,763,723	89,122,144,562

미수금	913,044,973	1,208,005,462	452,272,683

미수수익	2,652,101	184,971	1,685,963

선급금	579,056,995	435,032,697	1,430,620

선급비용	709,514,164	623,950,657	1,369,489,590

단기대여금	243,040,000	210,820,000	104,180,000

유동성파생상품자산	76,627,485

비유동자산	384,276,758,833	406,446,380,994	429,218,202,643

유형자산	193,634,700,936	200,068,225,643	209,654,470,664

무형자산	3,047,186,432	2,223,544,072	2,729,869,839

투자부동산	40,018,132,205	42,275,066,912	42,488,501,379

매도가능금융자산	447,457,438	464,272,438	1,993,714,980

만기보유금융자산	22,100,000	22,100,000	183,090,000

장기금융상품	1,347,216,772	1,033,490,951	763,625,745

종속기업과 관계기업투자	145,590,158,050	160,115,539,570	171,252,536,036

보증금	169,807,000	244,141,408	152,394,000

자산총계	554,658,805,911	555,830,656,461	597,468,265,763

부채

유동부채	121,001,912,901	140,521,974,704	114,670,863,853

매입채무	33,962,840,748	25,240,546,813	29,106,231,584

미지급금	4,581,578,424	4,147,233,443	3,893,266,482

선수금	62,240,397	1,024,292,487	1,215,690,687

예수금	268,114,871	524,499,852	409,252,847

수입보증금	937,223,480	957,883,480	1,064,123,480

미지급비용	3,786,934,887	5,121,458,700	6,032,357,386

단기차입금	37,536,534,088	32,584,053,285	53,223,507,865

유동성장기부채	31,674,465,935	65,861,785,369	18,000,000,000

파생상품부채	19,831,486

당기법인세부채	7,916,676,805	4,779,007,028	1,726,433,522

금융보증채무	255,471,780	281,214,247

비유동부채	85,343,849,780	80,126,373,679	148,775,260,264

장기차입금	49,500,000,000	42,000,000,000	92,000,000,000

전환사채	14,849,131,297

장기미지급금	8,995,541	3,042,894

퇴직급여채무	4,755,923,730	3,347,951,419	2,960,242,500

이연법인세부채	30,748,218,049	34,192,436,322	37,624,266,858

하자보수충당부채	330,712,460	582,943,044	256,219,609

금융보증부채	1,085,400,000

부채총계	206,345,762,681	220,648,348,383	263,446,124,117

자본

자본금	50,000,000,000	50,000,000,000	50,000,000,000

자본잉여금	181,116,668,167	181,116,668,167	181,116,668,167

자본조정	(12,989,871,689)	(12,989,871,689)	(12,989,871,689)

포괄손익누계액	(592,962,491)	(579,846,791)	563,825,478

이익잉여금(결손금)	130,779,209,243	117,635,358,391	115,331,519,690

자본총계	348,313,043,230	335,182,308,078	334,022,141,646

자본과부채총계	554,658,805,911	555,830,656,461	597,468,265,763

손익계산서
제 50 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 49 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 50 기 3분기	제 49 기 3분기	제 49 기	제 48 기

3개월	누적	3개월	누적

매출금	84,926,637,836	260,497,688,488	84,789,399,184	264,423,990,435	350,208,469,093	348,321,185,643

상품매출액	166,562,991

제품매출액	79,642,810,572	245,306,937,433	80,455,300,983	251,998,025,471	334,888,282,954	330,553,803,428

임가공매출액	135,550,055	491,006,126	339,700,509	948,485,532	1,254,848,923	2,955,079,762

기타매출액	5,148,277,209	14,699,744,929	3,994,397,692	11,477,479,432	14,065,337,216	14,645,739,462

매출 원가	73,293,652,721	223,772,618,434	73,155,454,142	234,465,811,761	310,422,501,228	318,046,490,030

상품매출원가	165,527,481

제품매출원가	68,154,269,759	209,176,690,726	68,831,760,809	222,449,516,451	295,250,295,169	301,724,340,403

임가공매출원가	129,183,335	479,966,460	348,458,533	890,421,042	1,174,013,170	2,847,679,978

기타매출원가	5,010,199,627	14,115,961,248	3,975,234,800	11,125,874,268	13,998,192,889	13,308,942,168

매출 총이익	11,632,985,115	36,725,070,054	11,633,945,042	29,958,178,674	39,785,967,865	30,274,695,613

판매일반관리비	5,924,068,805	17,801,076,661	5,762,357,285	15,939,127,641	22,396,472,938	19,289,964,020

영업 이익(손실)	5,708,916,310	18,923,993,393	5,871,587,757	14,019,051,033	17,389,494,927	10,984,731,593

기타 영업외수익	9,448,802,513	14,010,165,855	1,215,005,814	5,295,413,018	5,531,645,632	9,749,752,433

기타 영업외비용	(881,485,111)	(1,953,066,259)	(944,992,594)	(3,317,828,091)	(4,868,386,284)	(1,450,032,901)

금융 수익	39,134,529	111,523,856	45,468,383	154,954,322	198,432,668	117,267,365

금융 비용	(1,219,728,001)	(3,768,695,715)	(1,517,004,810)	(4,986,462,873)	(6,355,649,464)	(8,066,321,461)

법인세비용차감전순이익(손실)	13,095,640,240	27,323,921,130	4,670,064,550	11,165,127,409	11,895,537,479	11,335,397,029

법인세 비용	4,051,817,020	7,185,125,475	1,027,523,820	3,108,447,277	3,417,100,974	2,058,236,789

당기순이익	9,043,823,220	20,138,795,655	3,642,540,730	8,056,680,132	8,478,436,505	9,277,160,240

지배지분에 대한 주당이익(손실)

기본주당이익(손실)	191	426	77	170	179	192

희석주당이익(손실)	181	406	77	170	179	192

포괄손익계산서
제 50 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 49 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 50 기 3분기	제 49 기 3분기	제 49 기	제 48 기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	9,043,823,220	20,138,795,655	3,642,540,730	8,056,680,132	8,478,436,505	9,277,160,240

기타포괄손익	(127,092,381)	(388,870,443)	(966,931,867)	(1,633,897,643)	(1,644,678,593)	(2,581,140,762)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소	(125,251,581)	(375,754,743)	(171,308,559)	(513,925,674)	(501,006,324)	(685,234,233)

후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목

매도가능증권평가이익	(1,840,800)	(13,115,700)	(87,140,695)	(411,489,356)	(435,189,656)	(2,261,367,351)

매도가능증권평가손실	(708,482,613)	(708,482,613)	(708,482,613)	365,460,822

당기총포괄손익	8,916,730,839	19,749,925,212	2,675,608,863	6,422,782,489	6,833,757,912	6,696,019,478

자본변동표
제 50 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 49 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	50,000,000,000	166,080,380,325	(2,986,829,665)	2,459,732,007	12,639,367,523	328,192,650,190

자본의 변동	당기순이익	9,277,160,240	9,277,160,240

기타포괄손익	매도가능증권평가이익	(2,261,367,351)	(2,261,367,351)

매도가능증권평가손실	365,460,822	365,460,822

순확정급여부채의 재측정요소	(685,234,233)	(685,234,233)

소유주와의 거래	연차배당	(5,899,773,840)	(5,899,773,840)

자기주식취득

종속기업과의 합병	15,036,287,842	(10,003,042,024)	5,033,245,818

2014.12.31 (기말자본)	50,000,000,000	181,116,668,167	(12,989,871,689)	563,825,478	115,331,519,690	334,022,141,646

2015.01.01 (기초자본)	50,000,000,000	181,116,668,167	(12,989,871,689)	563,825,478	115,331,519,690	334,022,141,646

자본의 변동	당기순이익	8,478,436,505	8,478,436,505

기타포괄손익	매도가능증권평가이익	(435,189,656)	(435,189,656)

매도가능증권평가손실	(708,482,613)	(708,482,613)

순확정급여부채의 재측정요소	(501,006,324)	(501,006,324)

소유주와의 거래	연차배당	(5,673,591,480)	(5,673,591,480)

자기주식취득

종속기업과의 합병

2015.12.31 (기말자본)	50,000,000,000	181,116,668,167	(12,989,871,689)	(579,846,791)	117,635,358,391	335,182,308,078

2015.01.01 (기초자본)	50,000,000,000	181,116,668,167	(12,989,871,689)	563,825,478	115,331,519,690	334,022,141,646

자본의 변동	당기순이익	8,056,680,132	8,056,680,132

기타포괄손익	매도가능증권평가이익	(411,489,356)	(411,489,356)

매도가능증권평가손실	(708,482,613)	(708,482,613)

순확정급여부채의 재측정요소	(513,925,674)	(513,925,674)

소유주와의 거래	연차배당	(5,673,591,480)	(5,673,591,480)

자기주식취득

종속기업과의 합병

2015.09.30 (기말자본)	50,000,000,000	181,116,668,167	(12,989,871,689)	(566,146,491)	117,200,682,668	334,771,332,655

2016.01.01 (기초자본)	50,000,000,000	181,116,668,167	(12,989,871,689)	(579,846,791)	117,635,358,391	335,182,308,078

자본의 변동	당기순이익	20,138,795,655	20,138,795,655

기타포괄손익	매도가능증권평가이익	(13,115,700)	(13,115,700)

매도가능증권평가손실

순확정급여부채의 재측정요소	(375,754,743)	(375,754,743)

소유주와의 거래	연차배당	(6,619,190,060)	(6,619,190,060)

자기주식취득

종속기업과의 합병

2016.09.30 (기말자본)	50,000,000,000	181,116,668,167	(12,989,871,689)	(592,962,491)	130,779,209,243	348,313,043,230

현금흐름표
제 50 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 49 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 50 기 3분기	제 49 기 3분기	제 49 기	제 48 기

영업활동현금흐름	21,785,248,113	20,403,628,542	44,207,784,340	24,421,430,160

영업으로부터 창출된 현금흐름	32,089,111,388	25,359,919,658	50,246,716,387	30,357,059,942

당기순이익	20,138,795,655	8,056,680,132	8,478,436,505	9,277,160,240

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	27,294,808,583	29,554,038,534	39,548,429,571	31,287,651,593

이자비용	3,768,695,715	4,986,462,873	6,355,649,464	8,066,321,461

법인세비용	7,185,125,475	3,108,447,277	3,417,100,974	2,058,236,789

외화환산손실	176,162,833	12,419,189	30,242,991	55,714,038

감가상각비	12,359,229,608	12,208,974,134	16,294,758,270	15,961,682,227

무형자산상각비	95,597,640	33,659,300	51,914,067	16,477,621

기부금	123,598,844

매출채권처분손실	4,913,030	5,874,992	3,646,677

유형자산처분손실	215,946,246	105,494,348	163,779,496	265,187,211

무형자산처분손실	94,730,000

무형자산감액손실	15,561,700

파생상품평가손실	19,831,486	778,253,531

매도가능증권처분손실	203,771,800	3,193,611

매도가능증권감액손실	278,814,341

대손상각비	31,544,300	771,710,143	781,131,524	(28,657,345)

재고자산평가손실	1,539,821,311	4,004,636,178	7,371,077,103	2,845,377,086

퇴직급여	1,626,235,461	1,450,810,546	1,939,419,771	1,588,915,138

하자보수비	271,705,478	490,746,727	917,888,994	312,782,211

지급수수료	24,289,796	15,176,024

종속기업투자주식처분손실	1,602,424,288	1,602,424,288

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(12,810,595,494)	(3,662,358,519)	(3,536,935,655)	(8,220,982,272)

배당금수익	3,221,077,400	2,529,554,900	2,529,554,900	2,419,257,760

이자수익	111,523,856	154,954,322	198,432,668	117,267,365

파생상품평가이익	76,627,485	88,955,335

매도가능증권처분이익	670,505,535	670,505,535	5,594,720,376

외화환산이익	31,176,965	161,265,474	81,319,599	89,736,771

유형자산처분이익	22,846,000	57,122,953	57,122,953

투자자산처분이익	726,301,436

종속기업투자주식처분이익	8,621,042,352

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(2,533,897,356)	(8,588,440,489)	5,756,785,966	(1,986,769,619)

매출채권의 감소(증가)	(6,260,366,617)	5,364,508,904	11,281,464,013	(3,926,453,942)

미수금의 감소(증가)	3,516,037,889	197,894,347	189,895,421	(206,716,087)

선급금의 증가(감소)	(144,024,298)	(515,086,727)	(433,602,077)	(1,430,620)

선급비용의 증가(감소)	(111,305,974)	(89,329,763)	69,553,180	(45,190,065)

재고자산의 감소(증가)	(4,975,713,346)	(1,678,393,780)	2,069,654,687	3,957,065,484

파생상품자산의 감소	82,018,674

매입채무의 증가(감소)	8,722,293,935	(7,011,261,325)	(3,865,684,771)	648,491,448

미지급금의 감소(증가)	430,304,015	(152,737,189)	253,603,304	(3,459,260,373)

선수금의 증가(감소)	(962,052,090)	(1,103,537,940)	(191,398,200)	1,133,027,721

예수금의 감소(증가)	(256,384,981)	(163,893,565)	115,247,005	(68,059,019)

미지급비용의 증가(감소)	(1,254,042,474)	(2,876,428,626)	(819,267,483)	2,970,830,078

장기미지급금의 증가	5,952,647	1,515,294	3,042,894

수입보증금의 증가(감소)	(20,660,000)	(153,442,800)	(106,240,000)	31,592,480

파생상품부채의 감소	(54,442,922)	(245,944,139)

하자보수채무의 감소	(523,936,062)	(396,384,398)	(591,165,559)	(473,670,839)

퇴직급여채무의 감소	(700,000,000)	(39,438,673)	(2,218,316,448)	(2,301,051,746)

배당금수취	2,529,554,900	2,529,554,900	2,419,257,760

이자수취	109,056,726	156,628,074	199,933,660	115,926,335

이자지급	(3,030,927,437)	(4,313,922,362)	(5,435,946,309)	(7,312,758,469)

법인세납부(환급)	(7,381,992,564)	(3,328,551,728)	(3,332,474,298)	(1,158,055,408)

투자활동현금흐름	18,955,933,455	5,043,911,531	2,027,988,525	4,401,340,734

투자활동으로 인한 현금유입액	27,986,805,296	9,527,163,357	9,970,131,196	12,093,695,649

단기금융상품의 처분	47,288,000	47,288,000	17,174,724

매도가능금융자산의 처분	755,261,578	755,261,578	8,787,266,320

만기보유증권의 처분	135,930,000	25,060,000	25,060,000

종속기업투자주식의 처분	23,191,423,872	8,363,612,178	8,363,612,178

대여금의 회수	27,780,000	19,260,000	28,360,000	20,320,000

장기금융상품의 처분	42,276,375	42,276,375	49,844,273

건물의 처분	136,970,724	136,970,724

차량운반구의 처분	352,454,545	20,909,090	20,909,090	157,727,273

기계장치의 처분	9,711,700	2,842,000	1,164,545

회원권의 처분	430,185,659

공구비품의 처분	109,518,180

투자부동산의 처분	3,970,000,000

보증금의 지급	189,986,999	116,525,412	117,365,592	10,420,000

사업결합으로 인한 증가	3,049,778,514

투자활동으로 인한 현금유출액	(9,030,871,841)	(4,483,251,826)	(7,942,142,671)	(7,692,354,915)

대여금의 증가	60,000,000	90,000,000	135,000,000	30,000,000

장기금융상품의 취득	313,725,821	207,775,124	312,141,581	141,520,551

종속기업투자주식의 취득	208,770,977

관계기업투자주식의 취득	45,000,000

만기보유증권의 취득	22,100,000

토지의 취득	157,389,203

건물의 취득	267,283,090	13,068,417

구축물의 취득	11,717,580

기계장치의 취득	891,607,984	40,800,000	437,348,694	366,300,000

차량운반구의 취득	671,266,289	57,042,481	57,042,481	239,763,802

공기구비품의 취득	727,670,642	206,910,637	436,820,090	733,939,490

건설중인자산의 취득	5,457,707,844	3,669,250,584	6,117,796,825	5,238,377,045

투자부동산의 취득	458,073,430

소프트웨어의 취득	40,000,000	33,360,000	73,360,000	33,360,000

회원권의 취득	429,240,000	163,520,000

보증금의 증가	115,652,591	178,113,000	209,113,000	49,692,000

재무활동현금흐름	(29,166,709,257)	(27,423,591,480)	(44,089,538,195)	(26,829,876,243)

재무활동으로 인한 현금유입액	259,116,940,528	154,491,124,016	208,387,105,948	233,179,541,918

단기차입금의 차입	259,116,940,528	154,491,124,016	208,387,105,948	193,179,541,918

장기차입금의 차입	40,000,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(288,283,649,785)	(181,914,715,496)	(252,476,644,143)	(260,009,418,161)

단기차입금의 상환	264,164,459,725	159,241,124,016	228,803,052,663	237,659,044,321

장기차입금의 상환

유동성장기차입금의 상환	17,500,000,000	17,000,000,000	18,000,000,000	16,450,600,000

배당금의 지급	6,619,190,060	5,673,591,480	5,673,591,480	5,899,773,840

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(4,280,617)	4,296,203	(156,390)

현금및현금성자산의순증가(감소)	11,570,191,694	(1,971,755,204)	2,146,078,280	1,992,894,651

기초의현금	5,981,284,346	3,835,206,066	3,835,206,066	1,842,311,415

당기말의 현금	17,551,476,040	1,863,450,862	5,981,284,346	3,835,206,066