SGC에너지 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 53기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지제 52기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
삼광글라스 주식회사

1. 당 사의 개요

삼광글라스 주식회사(이하 "당사")는 병유리, 유리식기 등의 제조, 판매를 목적으로 1967년 6월 27일 설립되었으며 1999년 12월 1일 삼보유리주식회사를, 2001년 12월 31일 삼광캔주식회사를 흡수합병하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 서초구 양재대로 246에 소재하고 있으며, 충남 천안시, 논산시 및 대구광역시에 제조시설을 가지고 있습니다.당사는 1993년 1월 6일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이복영	1,076,600	22.18

이원준	429,200	8.84

이우성	296,052	6.10

㈜유니드	293,000	6.04

기타주주	2,759,566	56.84

합계	4,854,418	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1. 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입 니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료되는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-2 중요한 회계정책 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변 경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

ㆍ사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다.

동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

기업회계기준서 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

비유동자산

유형자산	205,453,724	1,550,477	207,004,201

자산 총계	541,268,519	1,550,477	542,818,996

리스부채(유동)	-	1,021,254	1,021,254

리스부채(비유동)	-	529,223	529,223

부채 총계	348,061,034	1,550,477	349,611,511

이익잉여금	151,549,394	-	151,549,394

자본 총계	193,207,485	-	193,207,485

부채 및 자본총계	541,268,519	1,550,477	542,818,996

한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 미치는 영향은 없습니다. 2-3. 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

ㆍ고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

당사는 리스부채를 재무상태표상 기타금융부채에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

ㆍ리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

ㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.

ㆍ별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

당사는 사용권자산을 재무상태표상 유형자산에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용합니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.

② 리스제공자

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정의 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입과 관련된 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구분	주요 사업내용

캔사업부문	2PC, 3PC의 180ml, 355ml, 500ml 등 캔제품의 제조 판매

유리사업부문	백색병, 녹색병, 갈색병 등 제병제품과 유리식기, 생활용품 등 가정용 유리제품의 제조 판매

기타부문	비주거용 부동산의 임대, 주유소, 목욕탕업, 원자재의 판매 등

(1) 보고부문별 수익 및 성과

당분기 및 전분기 중 수익 및 성과에 대한 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	캔사업부문	유리사업부문	기타부문	합계

매출액	15,043,523	38,418,709	14,485,852	67,948,084

영업이익(손실)	(4,047,553)	(1,872,567)	(8,182)	(5,928,302)

분기순이익(손실)	(3,344,317)	(76,618)	668,983	(2,751,952)

감가상각비	1,412,079	5,563,337	352,607	7,328,023

(전분기) (단위: 천원)

구분	캔사업부문	유리사업부문	기타부문	합계

매출액	18,208,859	40,796,181	25,358,921	84,363,961

영업이익(손실)	(1,734,338)	(3,663,050)	812,936	(4,584,452)

분기순이익(손실)	(1,346,196)	(2,213,317)	1,070,909	(2,488,604)

감가상각비	1,344,203	5,856,711	51,930	7,252,844

(2) 보고부문별 자산 및 부채

당분기말 및 전기말 현재 당사의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	캔사업부문	유리사업부문	기타부문	합계

총자산	121,397,190	310,028,657	116,896,939	548,322,786

재고자산	16,862,645	51,037,251	16,138,876	84,038,772

유형자산	37,705,397	160,666,235	2,351,054	200,722,686

부문부채	83,163,184	227,582,321	50,621,784	361,367,289

(전기말) (단위: 천원)

구분	캔사업부문	유리사업부문	기타부문	합계

총자산	123,204,820	266,325,633	151,738,066	541,268,519

재고자산	16,207,294	49,425,431	5,505,983	71,138,708

유형자산	38,328,734	166,028,599	1,096,391	205,453,724

부문부채	79,226,476	171,259,868	97,574,690	348,061,034

(3) 지역별 정보

당분기 및 전분기 중 지역별 수익 및 성과의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	국내	해외	합계

매출액	53,917,304	14,030,780	67,948,084

영업손실	(4,867,006)	(1,061,296)	(5,928,302)

분기순손실	(2,346,548)	(405,404)	(2,751,952)

(전분기) (단위: 천원)

구분	국내	해외	합계

매출액	71,342,181	13,021,780	84,363,961

영업손실	(4,283,843)	(300,609)	(4,584,452)

분기순손실	(2,465,570)	(23,034)	(2,488,604)

또한, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 비유동자산은 전부 국내에 소재하고 있습니다.(4) 주요고객에 대한 정보 당 분기 및 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요고객명	당분기	전분기

군장에너지(주)	8,932,552	20,846,658

하이트진로㈜(주1)	13,728,970	14,574,533

(주1) 하이트진로㈜의 연결대상 종속기업에 대한 매출도 포함되어 있습니다.

5. 사용이 제한된 금융자산 등

당분기말 및 전기말 현재 사 용 이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기금융상품

당좌개설보증금	-	2,000	-	2,000

상각후원가측정금융자산

자사주 신탁계좌(주1)	713,821	-	-	-

합계	713,821	2,000	-	2,000

(주1) 자기주식 취득을 위한 자사주 신탁계좌 입니다.

6. 당기손익공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익공정가치측정 금융자산

수익증권(주1)	-	6,665,250	-	6,215,093

출자금	-	10,000	-	10,000

파생상품자산	1,030,400	-	577,300	-

합 계	1,030,400	6,675,250	577,300	6,225,093

(주1) 당분기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다( 주석 40 참조 ).

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	65,047,426	6,754,762	70,520,011	7,722,112

차감: 대손충당금	(2,016,053)	(324,605)	(2,202,297)	(324,606)

차감: 현재가치할인차금	-	(604,541)	-	(652,784)

매출채권(순액)	63,031,373	5,825,616	68,317,714	6,744,722

미수금	2,930,758	-	816,266	-

차감: 대손충당금	(89,781)	-	(89,781)	-

미수금(순액)	2,840,977	-	726,485	-

합계	65,872,350	5,825,616	69,044,199	6,744,722

( 2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	비손상채권	손상채권	합계

집합평가대상	개별평가대상

기초금액	856,577	1,435,501	324,606	2,616,684

손상채권으로 재분류	-	-	-	-

비손상채권으로 재분류	-	-	-	-

손실충당금의 재측정	(186,244)	-	-	(186,244)

제각	-	-	-	-

회수	-	-	-	-

기말금액	670,333	1,435,501	324,606	2,430,440

(전기) (단위: 천원)

구분	비손상채권	손상채권	합계

집합평가대상	개별평가대상

기초금액-재작성	535,713	1,083,563	324,606	1,943,882

제1039호에 따른 충당금	328,975	1,083,563	324,606	1,737,144

제1109호 적용에 따른 조정	206,738	-	-	206,738

손상채권으로 재분류	-	-	-	-

비손상채권으로 재분류	-	-	-	-

손실충당금의 재측정	320,864	351,938	-	672,802

제각	-	-	-	-

회수	-	-	-	-

기말금액	856,577	1,435,501	324,606	2,616,684

8. 기타포괄손익공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익공정가치측정 금융자산(주1)

상장주식(주2)	-	154,401	-	138,544

합계	-	154,401	-	138,544

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 당사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 당사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.
(주2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되어 있 습니다 . 한편, 당분기 및 전분기중 인식한 손상차손금액은 없습니다.(주석 40 참조).

9. 상 각후원가측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산

대여금(주1)	-	18,454,800	-	18,454,800

임차보증금	350,000	2,050,436	350,000	2,050,436

자사주 신탁계좌(주2)	713,821	-	-	-

합계	1,063,821	20,505,236	350,000	20,505,236

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 상기 대여금과 관련하여 지분증권을 담보로 보유하고 있고, 동 주식을 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니 다. 한편, 당분기 및 전분기중 인식한 손상차손금액은 없습니다.(주석 40 참조).

(주2) 자기주식 취득을 위한 자사주 신탁계좌이며, 사용이 제한된 금융자산입니다.

10. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	14,810,897	(1,329,445)	13,481,452	9,196,536	(1,310,052)	7,886,484

제품	57,404,524	(23,816,067)	33,588,457	56,079,872	(25,074,980)	31,004,892

재공품	3,344,107	(1,079,438)	2,264,669	3,203,693	(1,042,560)	2,161,133

원재료	21,570,470	(2,385,593)	19,184,877	21,119,587	(1,953,041)	19,166,546

저장품	14,022,442	(3,416,379)	10,606,063	13,664,506	(3,186,227)	10,478,279

부산물	156,865	-	156,865	224,139	-	224,139

미착자재	4,756,389	-	4,756,389	217,235	-	217,235

합계	116,065,694	(32,026,922)	84,038,772	103,705,568	(32,566,860)	71,138,708

당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 26,789,669 천원 입니다(전분기: 44235,976 천원). 한편 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실액 (-)539,938 천원 (전분기: 평가손실 3,406,054 천원)이 포함되어 있습니다.

11. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,073,312	-	402,255	-

선급비용	225,946	-	297,758	-

당기법인세자산	15,766	-	11,422	-

합계	1,315,024	-	711,435	-

당분기 및 전분기 중 인식한 기타자산손상차손금액은 없습니다.

12. 매각예정자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

유형자산

토 지	28,629,094	-	28,629,094	-

건 물	3,428,171	-	3,428,171	-

구축물	793,364	-	793,364	-

기계장치 외	6,913,718	-	6,913,718	-

소 계	39,764,347	-	39,764,347	-

당사는 유리제조에 사용하였으나 현재는 미사용중인 공장관련 부지에 대해 도시개발실시계획이 확정됨에 따라 향후 1년 내에 이를 매각할 계획이며, 이에 따라 동 부지와 관련된 투자부동산(32,850,629천원) 및 기타비유동자산(6,913,718천원)을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 한편, 매각예정자산으로 분류된 동 공장용지 등은 순공정가치가 장부금액을 초과할 것으로 예상하고 있기 때문에 손상차손은 인식하지 않았습니다.한편, 매각예정자산은 당분기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 40 참조). 13 . 종속기업투 자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업주식의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	의결권비율(%)	취득원가	장부금액	결산일

에스지개발㈜(주1)	부동산의 임대와 매매	대한민국	34.3	64.12	19,550,000	19,518,091	12.31.

상해개랑가구용품유한공사	유리식기 및 주방용품유통,판매	중국 상해	100	100	2,708,348	2,708,348	12.31.

합계	22,258,348	22,226,439

(전기말) (단위: 천원)

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	의결권비율(%)	취득원가	장부금액	결산일

에스지개발㈜(주1)	부동산의 임대와 매매	대한민국	34.3	64.12	19,550,000	19,518,091	12.31.

상해개랑가구용품유한공사	유리식기 및 주방용품유통,판매	중국 상해	100	100	2,708,348	2,708,348	12.31.

합계	22,258,348	22,226,439

(주1) 당사가 보유하고 있는 지분은 34.3%이나 주주간 협약에 의하여 2대주주인 군장에너지㈜가 보유한 지분 29.82%에 대한 주주로서의 권리를 위임받았습니다. 당사는 이러한 사실을 종합적으로 판단하여 사실상 지배력을 보유하고 있다고 보아 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 없습니다.

14 . 관계기업투 자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	취득원가(주1)	장부금액	결산일

㈜이테크건설	토목, 건축 및 전기공사	대한민국	30.71	49,162,707	49,162,707	12.31.

군장에너지㈜	증기 및 전기의 생산	대한민국	25.04	36,855,613	36,855,613	12.31.

합계	86,018,320	86,018,320

(전기말) (단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	취득원가(주1)	장부금액	결산일

㈜이테크건설	토목, 건축 및 전기공사	대한민국	30.71	49,162,707	49,162,707	12.31.

군장에너지㈜	증기 및 전기의 생산	대한민국	25.04	36,855,613	36,855,613	12.31.

합계	86,018,320	86,018,320

(주1) 전환일의 간주원가에 취득과 처분된 주식의 가액을 가감한 금액입니다.

상기 관계기업투자주식은 당사 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석40참조).(2) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

㈜이테크건설	76,454,000	69,230,000

(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다.

15. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	회계정책 변경효과	취득	처분 및 손상	감가상각비	대체	기말금액

토지	27,413,471	-	-	-	-	-	27,413,471

건물	49,041,277	-	-	(19,906)	(465,368)	-	48,556,003

구축물	36,184,833	-	-	(1,034)	(752,541)	-	35,431,258

기계장치	84,026,522	-	-	(42,660)	(5,646,097)	7,985,711	86,323,476

차량운반구	334	-	-	-	(86)	-	248

공구와기구	40,890	-	-	-	(9,575)	-	31,315

비품	1,683,167	-	2,050	-	(198,003)	36,125	1,523,339

건설중인자산	7,063,230	-	1,056,606	-	-	(8,021,836)	98,000

사용권자산	-	1,550,487	51,231	-	(256,142)	-	1,345,576

합 계	205,453,724	1,550,487	1,109,887	(63,600)	(7,327,812)	-	200,722,686

당분기말 현재 일부 유형자산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 40 참조).

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체	기말금액

토지	27,413,471	-	-	-	-	27,413,471

건물	50,884,975	-	-	(463,511)	-	50,421,464

구축물	29,515,235	-	-	(593,499)	-	28,921,736

기계장치	105,008,740	314,585	-	(5,874,066)	760,143	100,209,401

차량운반구	677	-	-	(131)	-	546

공구와기구	89,847	6,480	-	(15,363)	-	80,964

비품	2,003,801	19,872	-	(306,065)	-	1,717,608

건설중인자산	1,538,691	907,407	-	-	(760,143)	1,685,955

합 계	216,455,437	1,248,344	-	(7,252,635)	-	210,451,145

(2) 당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득금액	1,394,618	207,100	1,601,718

감가상각누계액	(232,436)	(23,706)	(256,142)

장부금액	1,162,182	183,394	1,345,576

당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(3) 당분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	256,142

리스부채 이자비용	15,084

16. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	대체	기말금액

토지	45,512	-	-	45,512

건물	18,324	(209)	-	18,115

합 계	63,836	(209)	-	63,627

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	대체	기말금액

토지	45,512	-	-	45,512

건물	19,159	(209)	-	18,950

합 계	64,671	(209)	-	64,462

(2) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	45,512	145,070	45,512	145,070

건물	18,115	18,324

합 계	63,627	145,070	63,836	145,070

당분기말 및 전기말 현재 당사의 투자부동산의 공정가치는 국토교통부 및 국세청에서 고시하는 공시가격을 이용하였습니다.

(3) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입 니 다.

17. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	손상	상각	기말금액

회원권	103,625	-	(25,000)	-	78,625

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	상각	기말금액

회원권	117,125	-	-	-	117,125

18. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	32,539,192	-	17,630,799	-

미지급금	20,354,525	9,698,542	21,089,088	9,936,846

차감:현재가치할인차금	-	(1,417,006)	-	(1,498,139)

미지급금(순액)	20,354,525	8,281,536	21,089,088	8,438,707

미지급비용	2,731,819	-	2,150,942	-

미지급배당금	2,002,310	-	14,910	-

합계	57,627,846	8,281,536	40,885,739	8,438,707

19. 차입금 등

(1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	221,939,199	-	224,714,881	-

장기차입금	11,040,084	8,893	14,086,410	478,682

사채	56,049,922	-	55,544,794	-

합 계	289,029,205	8,893	294,346,085	478,682

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금(주1)	산업은행 외	2.69~5.29	221,939,199	224,714,881

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 40 참조).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기차입금	신한은행	3.26~4.07	2019.08.27	3,801,605	-	4,101,605	-

국민은행	2.80~3.98	2027.02.09	1,334,479	8,893	2,667,805	9,182

KEB하나은행	1.75~3.85	2020.03.15	5,904,000	-	7,317,000	469,500

합계(주1)	11,040,084	8,893	14,086,410	478,682

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 40 참조).

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

제39회 무기명 이권부 무보증 사모사채	2017.11.27	2019.05.27	5.2	12,000,000	-	12,000,000	-

제40회 무보증 이권보 무보증 사모사채	2018.03.26	2019.09.26	5.2	18,000,000	-	18,000,000	-

신한은행 Guaranteed Floating Rate Notes(주2)	2017.12.21	2019.12.21	3.545	26,169,400	-	25,716,300	-

사채할인발행차금	(119,478)	-	(171,506)	-

합계(주1)	56,049,922	-	55,544,794	-

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 상기 사채와 관련하여 당사의 유형자산등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 40 참조).
(주2) 당분기말 현재 신한은행으로부터 동 사채에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다.

20. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	217,397	-	242,345	-

리스부채	1,038,999	314,343	-	-

합계	1,256,396	314,343	242,345	-

21. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채는 없으며, 전분기중의 변동내역은 다음과 같습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	전입액	사용/감소액	기말금액

기타충당부채	2,790,000	-	-	2,790,000

배출가스충당부채	222,724	63,569	-	286,293

합계	3,012,724	63,569	-	3,076,293

(2) 온실가스 배출권과 배출부채

1) 당분기말 현재 1차 및 2차 계획기간(2015년~2019년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도	무상할당 배출권

1차	2015년분	193,826

2016년분	207,338

2017년분	182,800

2차	2018년분	192,051

2019년분	192,051

합 계	968,066

2) 당분기 중 배출권 수량의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

구분	2015년분	2016년분	2017년분	2018년분	2019년분	합계

기초	193,826	186,838	182,800	192,051	192,051	947,566

차입	11,255	3,627	-	-	-	14,882

전년 이월	-	(11,255)	(3,627)	-	-	(14,882)

정부 추가 할당	-	20,500	-	-	-	20,500

배출권 구매	-	-	11,031	-	-	11,031

정부 제출	(205,081)	(199,710)	(190,204)	(148,039)	-	(743,034)

기말	-	-	-	44,012	192,051	236,063

3) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

4) 당분기 및 전분기 중 배출된 온실가스 추정량은 각각 44,325 KAU 및 47,577 KAU 입니다.5) 2016년도 중 정부로부터 추가 할당된 조기감축할당량은 20,500 KAU 입니다.6) 1차계획기간(2015~2017년) 배출권 부족량 11,031 KAU는 2018년 6월 배출권 시장을 통해 구매하였습니다(1차계획기간 배출권 부족분 제출기한: 2018년 7월 2일).

22. 환불부채 및 반환재고회수권당분기말 및 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

환불부채	211,206	253,474

반환재고회수권	189,930	243,292

환불부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련됩니다. 판매 시점에 반품이 예상되는제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다. 당사는 기댓값모형을 사용하여 반품수량을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험을 이용합니다. 반환재고회수권은 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 당사의 권리이며, 당사가 회수할 금액으로 인식하였습니다.

23. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,131,224	-	806,394	-

예수금	13,098	-	16,103	-

기타부채	636,445	282,509	740,811	271,979

합 계	1,780,767	282,509	1,563,308	271,979

24. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	12,902,864	15,271,619

사외적립자산의 공정가치	(10,328,276)	(13,690,904)

순확정급여부채	2,574,588	1,580,715

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산공정가치	순확정급여 부채(자산)

기초	15,271,619	(13,690,904)	1,580,715

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	591,150	-	591,150

이자비용(이자수익)	86,172	(88,904)	(2,732)

소계	677,322	(88,904)	588,418

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	88,902	88,902

재무적가정의 변동	217,286	-	217,286

제도에서 지급한 금액

회사 지급액	(3,263,363)	3,362,630	99,267

기말	12,902,864	(10,328,276)	2,574,588

(전분기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산공정가치	순확정급여 부채(자산)

기초	14,865,353	(13,025,560)	1,839,793

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	598,756	-	598,756

이자비용(이자수익)	111,244	(95,505)	15,739

소계	710,000	(95,505)	614,495

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	32,573	32,573

제도에서 지급한 금액

회사 지급액	(770,680)	747,963	(22,717)

기말	14,804,673	(12,340,529)	2,464,144

한편 당분기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 424,078천원(전분기: 479,763천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당 분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	10,328,276	13,690,904

당분기 및 전분기중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 185천원 및 69,932천원입니다.

25. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	15,000,000주	15,000,000주

발행주식수	4,854,418주	4,854,418주

액면가액	5,000원	5,000원

자본금(보통주)	24,272,090	24,272,090

(2) 당분 기 및 전분기중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주)

구분	당분기	전분기

분기초유통주식수	4,854,418	4,854,418

자기주식취득	(35,102)	-

분기말 유통보통주식수	4,819,316	4,854,418

(3) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

26. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,491,539	8,491,539

자기주식처분이익	8,968,024	8,968,024

합계	17,459,563	17,459,563

27. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	4,817,000	4,618,000

임의적립금	96,800,000	136,800,000

미처분이익잉여금(주2,3,4,5)	44,954,216	10,131,394

합 계	146,571,216	151,549,394

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 이익잉여금 중 38,795,428천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주3) 당분기말 및 전기말 현재 누적보험수리적손실이 각각 (-)2,827,139천원 및 (-)2,588,311천원 포함되어 있습니다.
(주4) 이익잉여금 중 8,187,934천원은 합병차익으로, 동 합병차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주5) 당분기말 및 전기말 현재 감채적립금 14,400,000천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	151,549,394	182,421,893

회계변경누적효과	-	(1,337,049)

배당금 지급	(1,987,400)	(941,646)

분기순손실	(2,751,952)	(2,488,604)

확정급여제도의 재측정효과	(238,826)	(25,408)

기말금액	146,571,216	177,629,186

(3) 당분기 및 전분기의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수(주)	배당주식수(주)	주당 배당금(원)	배당금 합계

보통주	4,854,418	2,649,866	750	1,987,400

(주1) 당분기 배당금액은 최대주주와 특수관계인은 배당에서 차등배당이 적용되어 지급되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수(주)	배당주식수(주)	주당 배당금(원)	배당금 합계

보통주	4,854,418	2,690,418	350	941,646

(주1) 전분기 배당금액은 최대주주와 특수관계인은 배당에서 차등배당이 적용되어 지급되었습니다.

28. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익인식금융자산평가손익	(61,192)	(73,562)

자기주식	(1,286,179)	-

합 계	(1,347,371)	(73,562)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	(73,562)	(908,221)

회계변경누적효과	-	883,483

기타포괄손익-금융자산평가손익 의 평가로 인한 순평가손익	12,369	(10,741)

자기주식의 취득	(1,286,178)	-

기말	(1,347,371)	(35,479)

29. 수익

당분기 및 전분기 중 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출액	51,778,227	57,144,441

상품매출액	14,034,459	24,971,918

부산물매출액	1,090,463	1,217,290

기타매출액	1,044,935	1,030,312

합 계	67,948,084	84,363,961

30. 판매비 및 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	837,058	827,880

퇴직급여	107,738	86,916

복리후생비	72,243	41,428

여비교통비	122,236	136,650

통신비	3,205	2,056

보험료	3,490	5,607

접대비	90,413	35,379

광고선전비	486,224	359,598

견본비	66,459	29,119

운반비	1,497,710	2,035,073

지급수수료	594,513	506,884

소모품비	49,569	27,495

수출제비	384,826	436,513

차량유지비	3,163	2,254

교육훈련비	92	1,614

도서인쇄비	551	303

용역비	342,929	210,543

대손상각비(환입)	(234,486)	437,718

합 계	4,427,933	5,183,030

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	508,256	488,228

퇴직급여	56,601	47,817

복리후생비	178,678	167,158

여비교통비	35,978	33,580

통신비	26,648	29,368

세금과공과	81,906	14,824

지급임차료	61,646	207,710

감가상각비	317,619	51,419

수선비	5,562	11,832

보험료	12,031	9,441

접대비	20,712	54,983

지급수수료	969,307	197,147

소모품비	5,913	23,496

차량유지비	49,666	70,104

교육훈련비	2,500	2,119

도서인쇄비	9,526	5,798

용역비	52,720	114,126

사무실관리비	-	102,235

수도광열비	4,089	3,832

전력비	6,964	7,419

투자부동산감가상각비	209	209

합 계	2,406,531	1,642,845

31. 금융이익 및 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

당분기	전분기

(금융이익)

이자수익	28,188	5,512

- 상각후 원가로 측정하는 금융자산	28,188	5,512

외환차이	80,320	156,825

당기손익공정가치측정금융자산거래이익	85,888	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	903,256	-

합계	1,097,652	162,337

(금융원가)

이자비용	3,029,836	2,826,229

- 상각후 원가로 측정하는 금융부채	3,029,836	2,826,229

외환차이	553,996	50,549

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	152,353

합계	3,583,832	3,029,131

(2) 당분기 및 전분기 중 자산 및 부채의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

당분기	전분기

(금융이익)

대여금및수취채권	-	5,512

상각후원가로 측정하는 금융부채	28,188	44,125

공정가치로 측정하는 금융부채	1,069,464	112,700

합계	1,097,652	162,337

(4) 당분기 및 전분기 중 자산 및 부채의 범주별로 분석한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

당분기	전분기

(금융원가)

대여금및수취채권	-	15,565

상각후원가로 측정하는 금융부채	3,029,836	2,983,982

공정가치로 측정하는 금융부채	553,996	29,584

합계	3,583,832	3,029,131

32. 기타영업외이익

당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	3,045	20,303

외환차익	113,163	475,665

외화환산이익	434,299	248,630

수입임대료	750	750

배당금수익	4,525,455	3,649,250

잡이익	451,261	451,467

합 계	5,527,973	4,846,065

33. 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산손상차손	63,599	-

무형자산손상차손	25,000	-

매출채권처분손실	16,826	-

외환차손	-	516,933

외화환산손실	146,923	69,886

당기손익인식금융자산평가손실	-	362,283

기부금	29,112	2,950

재고자산폐기손실	554,807	-

잡손실	115,700	32,204

합 계	951,967	984,256

34. 법인세

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	-	(66,217)

이연법인세비용

기타포괄손익으로 반영된 법인세	63,873	10,196

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(1,150,397)	(1,044,813)

총 법인세이익	(1,086,524)	(1,100,834)

(2) 당분기 및 전분기 중 회계이익과 법인세비용(이익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손실	(3,838,476)	(3,589,438)

적용세율에 따른 법인세이익	(844,465)	(789,677)

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	(290,786)	(285,459)

비공제비용으로 인한 효과	23,274	10,045

기타세율차이 등	25,453	(35,743)

소 계	(242,059)	(311,157)

당분기손익으로 인식된 법인세이익	(1,086,524)	(1,100,834)

35. 비 용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

판매비, 관리비	매출원가	합계	판매비, 관리비	매출원가	합계

제품과 재공품의 변동	-	(3,577,092)	(3,577,092)	-	2,049,781	2,049,781

상품의 판매	-	13,056,028	13,056,028	-	23,104,697	23,104,697

사용된 원재료	-	17,310,733	17,310,733	-	19,081,498	19,081,498

소모품비	55,483	5,587,436	5,642,919	50,991	5,660,411	5,711,402

종업원급여	1,345,314	5,383,075	6,728,389	1,316,108	4,592,177	5,908,285

감가상각비	317,827	6,977,287	7,295,114	51,628	7,201,216	7,252,844

지급수수료	1,563,821	373,340	1,937,161	704,032	212,704	916,736

임차료	61,646	564,568	626,214	207,710	593,692	801,402

기타	3,490,373	21,366,548	24,856,921	4,495,406	19,626,364	24,121,770

합계	6,834,464	67,041,923	73,876,387	6,825,874	82,122,540	88,948,414

36. 주당손 실 (1) 기본주당 손실기본주당손실 계산에 사용된 분기순손실과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

분기순손실	(2,751,951,691)	(2,488,603,932)

기본주당손실 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	4,842,813	4,854,418

기본주당손실	(568)	(513)

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구분	주식수(주)	적수(일)	주식적수(주)

기초유통주식수	4,854,418	90	436,897,620

주식의 변동	(11,605)	90	(1,044,450)

가중평균유통주식수	4,842,813	90	435,853,170

(전분기)

구분	주식수(주)	적수(일)	주식적수(주)

기초유통주식수	4,854,418	90	436,897,620

가중평균유통주식수	4,854,418	90	436,897,620

(3) 희석주당손실 당분기 및 전분기 중 희석증권이 존재하지 않으므로, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

37. 금융상품 (1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 2) 위험회피활동당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

3) 신용위험 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 1) 당사는 요약재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익금융자산

지분증권	154,401	-	-	154,401

당기손익인식금융자산

파생상품자산	-	1,030,400	-	1,030,400

출자금	-	-	10,000	10,000

수익증권	-	6,665,250	-	6,665,250

합 계	154,401	7,695,650	10,000	7,860,051

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익인식금융자산

지분증권	138,544	-	-	138,544

당기손익인식금융자산

파생상품자산	-	577,300	-	577,300

출자금	-	-	10,000	10,000

수익증권	-	6,215,093	-	6,215,093

합 계	138,544	6,792,393	10,000	6,940,937

당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없습니다. 나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기의 변동내역은 없습니다.

3) 당사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

4) 당분기 및 전분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

5) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다.

6) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 및 전분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4) 금융자산의 재분류당분기 및 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

38. 파생상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

위험회피회계로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

통화스왑	1,030,400	577,300

(주1) 당분기말 현재 파생상품자산은 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 미결제된 통화스왑계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지급금액	수취금액	만기일	이자율	총누적평가이익

통화스왑	25,139,000	USD 23,000,000	2019-12-23	3개월 Libor + 0.90 지급 2.485% 수취	1,030,400

(3) 당분기 중 파생상품자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	당기손익공정가치측정금융자산평가이익	기말

통화스왑	577,300	453,100	1,030,400

39. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	에스지개발㈜, 상해개랑가구용품유한공사

관계기업	㈜이테크건설, 군장에너지㈜

기타 특수관계자	㈜쿼츠테크, 에스엠지에너지㈜, 삼화리조트(주1)

대규모기업집단계열회사 등(주2)	오씨아이㈜, ㈜넥솔론, ㈜유니드, ㈜유니온, 오씨아이페로㈜, 오씨아이에스이㈜, ㈜유니드글로벌상사(구, ㈜오씨아이상사), 오씨아이정보통신㈜, 오씨아이스페셜티㈜, ㈜디씨알이, ㈜유니드엘이디, 오씨아이파워㈜, 행복도시태양광발전소㈜, OCI INTERNATIONAL INC.(주3) 등

(주1) 당사의 대표이사와 동일한 대표이사가 재직중인 회사입니다.
(주2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.
(주3) 대규모기업집단계열회사에 포함된 ㈜유니드글로벌상사(구, ㈜오씨아이상사)가 100% 지분을 보유하고 있는 해외현지법인입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	회사명	수익거래	비용거래

매출	배당금수익	유형자산처분	합계	원재료	기타	합계

종속기업	에스지개발㈜	-	-	-	-	-	15,084	15,084

상해개랑가구용품유한공사	749,782	-	-	749,782	-	-	-

관계기업	㈜이테크건설	219,437	860,000	-	1,079,437	-	13,800	13,800

군장에너지㈜	8,932,552	3,258,875	-	12,191,427	-	-	-

기타특수관계자	삼화리조트	-	-	-	-	-	153,859	153,859

합계	9,901,771	4,118,875	-	14,020,646	-	182,743	182,743

(전분기) (단위: 천원)

구분	회사명	수익거래	비용거래

매출	배당금수익	유형자산처분(주1)	합계	원재료	기타(주2)	합계

종속기업	에스지개발㈜	-	-	-	-	-	284,101	284,101

상해개랑가구용품유한공사	311,568	-	-	311,568	8,368	-	8,368

관계기업	㈜이테크건설	293,624	645,000	-	938,624	-	13,800	13,800

군장에너지㈜	20,846,658	2,607,100	20,000	23,473,758	-	-	-

합계	21,451,850	3,252,100	20,000	24,723,950	8,368	297,901	306,268

(주1) 당사는 전분기 중 특수관계자인 군장에너지에게 유형자산(장부금액: 0)을 매각하였으며, 이와 관련된 처분손익입니다.(주2) 당사는 전분기 중 특수관계인 에스지개발과 이테크건설에게 건물임차료 및 지급임차료를 지급하고 있습니다.

당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	수익거래	비용거래

매출	합계	원재료	용역	기타	합계

오씨아이㈜	199	199	1,199,608	-	-	1,199,608

오씨아이정보통신㈜	-	-	-	35,520	14,419	49,939

㈜디씨알이	7,990	7,990	-	-	-	-

OCI INTERNATIONAL INC.(주1)	722,111	722,111	-	-	60,865	60,865

합 계	730,300	730,300	1,199,608	35,520	75,284	1,310,412

(전분기) (단위: 천원)

회사명	수익거래	비용거래

매출	합계	원재료	용역	기타	합계

오씨아이㈜	18,443	18,443	1,570,159	-	-	1,570,159

㈜유니드	92,928	92,928	-	-	-	-

오씨아이정보통신㈜	-	-	-	34,935	16,453	51,388

㈜디씨알이	10,888	10,888	-	-	-	-

OCI INTERNATIONAL INC.(주1)	1,529,141	1,529,141	-	-	83	83

합 계	1,651,400	1,651,400	1,570,159	34,935	16,536	1,621,630

(주1) 당사의 대리인으로서 제품 위탁판매를 수행하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

종속기업	에스지개발㈜	-	540,467	540,467	-	1,168,666	1,168,666

상해개랑가구용품유한공사(주1)	5,264,503	-	5,264,503	-	-	-

관계기업	㈜이테크건설	48,776	-	48,776	-	10,618,219	10,618,219

군장에너지㈜	3,231,397	-	3,231,397	-	-	-

기타 특수관계자	㈜쿼츠테크	2,014,684	22,357	2,037,041	-	-	-

삼화리조트	-	300,000	300,000	-	153,859	153,859

합 계	10,559,360	862,824	11,422,184	-	11,940,744	11,940,744

(전기말) (단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

종속기업	에스지개발㈜	-	540,467	540,467	-	1,200	1,200

상해개랑가구용품유한공사(주1)	5,764,006	-	5,764,006	235,963	-	235,963

관계기업	㈜이테크건설	59,835	-	59,835	-	10,843,499	10,843,499

군장에너지㈜	1,559,462	14,452	1,573,914	-	2,339	2,339

기타 특수관계자	㈜쿼츠테크	2,539,684	22,357	2,562,041	-	-	-

삼화리조트	-	300,000	300,000	-	397,553	397,553

합 계	9,922,987	877,276	10,800,263	235,963	11,244,591	11,480,554

당분기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외) 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

OCI㈜	110	-	110	1,769,898	-	1,769,898

㈜디씨알이	3,174	-	3,174	-	-	-

오씨아이정보통신㈜	-	-	-	-	18,181	18,181

OCI INTERNATIONAL INC.(주1)	1,385,109	-	1,385,109	-	-	-

합 계	1,388,393	-	1,388,393	1,769,898	18,181	1,788,079

(전기말) (단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

OCI㈜	2,079	-	2,079	1,019,420	-	1,019,420

㈜유니드	735	-	735	-	-	-

㈜디씨알이	2,058	-	2,058	-	-	-

오씨아이정보통신㈜	-	-	-	-	57,890	57,890

OCI INTERNATIONAL INC(주1).	2,237,983	-	2,237,983	-	-	-

합 계	2,242,855	-	2,242,855	1,019,420	57,890	1,077,310

(주1) 당사는 특수관계자와 위탁매출을 실시하고 있으며, 해당 매출채권은 위탁매출을 고려한 이후의 채권금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 자금대여 및 차입거래는 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 지분거래 내역은 없습니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	통화	금액	내역

기타특수관계자(주1)	에스엠지에너지㈜	KRW	20,000,000	차입금 자금보충

(주1) 에스엠지에너지㈜ 차입금에 대하여 관계기업인 ㈜이테크건설과 연대하여 자금보충약정을 제공하였습니다.

당분기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에게 제공한 지급보증 중 상기의 '특수관계자에게 제공한 지급보증'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등에 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (7) 당분기말 현재 특수관계자 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. (8) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	336,745	212,839

퇴직급여	127,955	156,417

합 계	464,700	369,256

40. 담보제공자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	제공처	당분기말	전기말

채권최고액	장부금액	채권최고액	장부금액

인천,천안,대구공장	유형자산, 매각예정자산, 공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산,관계기업투자	신한은행	84,600,000	111,794,446	84,600,000	114,188,294

KEB하나은행	37,800,000	37,800,000

논산공장	산업은행	196,000,000	125,173,411	196,000,000	121,794,766

본사	한국증권금융	46,709,572	50,032,528	28,609,740	42,215,484

농협	20,400,000	14,291,485	20,400,000	14,291,500

신한캐피탈	13,000,000	14,136,632	13,000,000	14,137,000

대구 소재 기숙사	국민은행	24,900	29,598	24,900	29,844

합계	398,534,472	315,458,100	380,434,640	306,656,888

41. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(2,751,952)	(2,488,604)

손익항목의 조정	4,362,818	10,032,921

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	7,269,010	3,114,402

영업활동으로 창출된 현금	8,879,876	10,658,719

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금 중에서 손익항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

손익항목의 조정:

법인세이익	(1,086,524)	(1,100,834)

이자수익	(28,188)	(5,512)

이자비용	3,029,836	2,826,229

배당금수익	(4,525,455)	(3,649,250)

외화환산손실	654,890	119,796

외화환산이익	(474,975)	(405,454)

유형자산처분이익	(3,045)	(20,304)

재고자산폐기손실	554,807	-

재고자산평가손실	(539,936)	3,406,054

재고자산평가손실환입	-	(21,065)

퇴직급여	588,417	614,496

감가상각비	7,327,814	7,252,635

투자부동산감가상각비	209	209

당기손익인식금융자산평가손실	-	362,282

당기손익인식금융자산평가이익	(903,257)	-

당기손익금융자산거래이익	(85,888)	-

파생상품평가손실	-	152,353

대손상각비(환입)	(234,486)	437,717

무형자산손상차손	25,000	-

유형자산손상차손	63,599	-

배출가스충당부채전입액	-	63,569

합 계	4,362,818	10,032,921

(3) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 창출된 현금 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소	6,863,316	5,403,002

기타채권의 증가	(836,995)	(324,639)

재고자산의 증가	(12,914,935)	(1,599,695)

기타금융자산의 증가	-	(99)

기타자산의 증가	(545,882)	(131,841)

매입채무의 증가(감소)	14,908,392	(1,723,411)

기타금융부채의 감소	(24,948)	-

기타채무의 증가(감소)	(464,925)	1,227,166

퇴직급여채무의 증가(감소)	99,267	(22,719)

기타부채의 증가	175,191	286,638

기타비유동부채의 증가	10,529	-

합계	7,269,010	3,114,402

(4) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인 자산의 본계정 대체	7,609,559	760,143

장기차입금의 유동성 대체	469,789	4,512,165

유형자산 취득관련 미지급금	-	188,279

유형자산 취득관련 미지급금(전기)	243,505	243,505

미지급배당금	1,987,400	941,646

(5) 당분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	사채 상각	대체

(유동부채)

단기차입금	224,714,881	(2,830,549)	54,867	-	-	221,939,199

유동성장기부채	14,086,411	(3,516,116)	-	-	469,789	11,040,084

사채(유동)	55,716,300	-	453,100	-	-	56,169,400

사채할인발행차금(유동)	(171,507)	-	(1,439)	53,468	-	(119,478)

(비유동부채)

장기차입금	478,682	-	-	-	(469,789)	8,893

리스부채(비유동)	-	(214,890)	-	-	529,233	314,343

재무활동으로부터의 총부채	294,824,767	(6,561,555)	506,528	53,468	529,233	289,352,441

42. 현금및현금성자산

현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금 등을 포함한 금액입니다. 당분기말 및 전분기말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

현금	16,660	33,899

보통예금	4,550,142	3,285,432

외화예금	4,724,909	2,919,692

합계	9,291,711	6,239,023

43. 우발채무 및 약정사항(1) 약정사항

당분기말 및 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구분	통화	당분기말	전기말	금융기관

L/C개설(주1)	USD	15,000,000	15,000,000	KEB하나은행

전자방식 외상매출채권 담보대출 발행약정	KRW	45,000,000	45,000,000	신한은행

산업시설자금대출한도	KRW	151,702,000	151,702,000	산업은행

원화지급보증	KRW	8,570,000	8,570,000	KEB하나은행

B2B 대출한도	KRW	3,600,000	3,600,000	우리은행

외화지급보증	USD	23,400,000	23,400,000	(주2)

파생상품(통화스왑)	USD	3,800,000	3,800,000	신한은행

파생상품(통화선도)	USD	10,000,000	10,000,000	신한은행

(주1) 당분기말 현재 L/C개설과 관련하여 사용한 금액은 USD 10,520천달러이며, 전기말 현재 L/C개설과 관련하여 사용한 금액은 USD 9,319천달러 입니다.
(주2) 당분기말 현재 신한은행 Guaranteed Floating Rate Notes(USD 23,000,000)에 대해 신한은행으로부터 지급보증을 받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	지급보증기관	당분기말	전기말	내용

논산시	KEB하나은행	8,570,000	8,570,000	기업지방이전보조금 반환 지급보증

또한, 상기 내용 이외에도 당분기말 및 전기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 44. 전기오류수정 당사는 재고자산 평가충당금 설정 오류로인하여 전기 이전의 재무제표를 재작성 하였으며, 그 비교표시되는 재무제표의 수정내역은 다음과 같습니다.

(1) 포괄손익계산서(전분기) (단위: 천원)

과 목	수정전	수정후	차 이

매출원가	79,485,629	82,122,540	2,636,911

매출총이익	4,878,332	2,241,421	(2,636,911)

영업이익	(1,947,542)	(4,584,452)	(2,636,910)

법인세비용차감전순이익	(952,527)	(3,589,438)	(2,636,911)

법인세비용	(520,713)	(1,100,834)	(580,121)

당기순손익	(431,813)	(2,488,604)	(2,056,791)

당기총포괄손익	(467,962)	(2,524,752)	(2,056,790)

주당손익

기본 및 희석 주당순이익(손실)	(89)	(513)	(424)

(2) 자본변동표(단위: 천원)

과 목	수정전	수정후	차 이

이익잉여금	총계	이익잉여금	총계	이익잉여금	총계

2017.01.01(전전기초)	202,255,840	242,458,532	193,510,078	233,712,770	(8,745,762)	(8,745,762)

당기총포괄이익(손실)	12,041,210	11,915,362	13,142,797	13,016,948	1,101,587	1,101,586

당기순이익	12,065,483	12,065,483	13,167,070	13,167,070	1,101,587	1,101,587

2017.03.31(전전분기말)	210,656,237	250,733,080	203,012,061	243,088,905	(7,644,176)	(7,644,175)

2018.01.01(전분기초)	189,725,629	230,549,061	182,421,893	223,245,325	(7,303,736)	(7,303,736)

당기총포괄이익(손실)	(457,221)	(467,962)	(2,514,011)	(2,524,752)	(2,056,790)	(2,056,790)

당기순이익	(431,813)	(431,813)	(2,488,604)	(2,488,604)	(2,056,791)	(2,056,791)

2018.03.31(전분기말)	186,989,713	228,685,887	177,629,186	219,325,360	(9,360,527)	(9,360,527)

(3) 오류수정으로 인해 비교표시되는 전기말 재무상태표와 전분기 현금흐름표의 유의적인 변동은 없습니다. 45. 보고기간 이후의 사건 당사는 인천공장 부지를 계열사인 (주)디씨알이에 매각하기로 결정하고, 동 사항을 2019년 4월 29일에 공시하였습니다. 총 매각금액은 110,000,000천원이며, 동 거래에 따라 (주)디씨알이와 부동산 매매 거래시 지급 받을 계약금과 중도금 35,000,000천원에 대한 이행을 위하여 당사가 보유하고 있는 에스지개발(주)의 주식 3,910,000주를 (주)디씨알이에게 담보로 제공하였습니다.