SGC에너지 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 55 (당) 분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
SGC에너지주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항(1) 지배기업의 개요

SGC에너지주식회사(이하 "지배기업")는 1967년 6월 27일 설립되었으며, 지배기업은1999년 12월 1일 삼보유리주식회사를, 2001년 12월 31일 삼광캔주식회사를 흡수합병하였습니다. 지배기업은 2020년 3월 18일 이사회결의에 따라, 2020년 10월 31일자로 구, 군장에너지주식회사를 흡수합병하였습니다. 이와 동시에 구, 주식회사 이테크건설은 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 투자부문을 인적분할하여 지배기업에 흡수합병되었습니다. 한편, 지배기업은 동 합병 및 동 분할합병과 동시에 종속기업 및 피투자기업 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 사업부문 및 증기, 전기를 생산하는 사업부문을 제외한 나머지 사업부문(유리제조 및 판매업, 유리제품 가공 및 판매업 등)을 물적분할하였습니다. 동 분할합병의 법적 취득자는 지배기업인 SGC에너지주식회사이나 회계상 취득자는 인적분할신설회사인 구, 주식회사 이테크건설의 투자부문으로 식별하는 역합병에 해당됨에 따라 당사의 제54기 사업연도는 2020년 11월 1일부터 기산됩 니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	분기말

주식수	지분율

이우성	2,822,815	19.23

이원준	2,598,902	17.71

이복영	1,486,666	10.13

㈜유니드	819,018	5.58

자기주식	53,893	0.37

기타	6,895,710	46.98

합 계	14,677,004	100.00

(2) 종속기업의 현황

1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업명	주요영업활동	소재지	투자지분비율

당분기말	전기말

SGC이테크건설㈜ (*1)	플랜트, 토건, 터미널 사업	대한민국	30.70	30.70

eTEC ARABIA Limited.(*2)	해외공사	사우디아라비아	80.00	80.00

eTEC Malaysia Sdn. Bhd.(*2)	해외공사	말레이시아	100.00	100.00

eTEC(Shanghai) Co.,Ltd.(*2,3)	해외공사	중국	100.00	-

SGC솔루션㈜ (*4)	포장용 유리용기 제조	대한민국	100.00	100.00

상해개량가구용품유한공사 (*5)	유리식기 및 주방용품유통,판매	중국	100.00	100.00

SGC그린파워㈜ (*6)	화력발전, 집단에너지사업	대한민국	95.00	95.00

SGC디벨롭먼트㈜ (*7)	부동산의 임대와 매매	대한민국	100.00	100.00

eTEC E(Shanghai) Co., Ltd.	해외공사	중국	100.00	100.00

eTEC E(Nanjing) Co., Ltd (*8)	해외공사	중국	100.00	100.00

PT eTEC Indonesia	해외공사	인도네시아	67.00	67.00

(*1) 2020년 12월 31일 연결기업의 특수관계자인 이복영, 이우성이 보유한 지분 10.8%에 대한 의결권을 연결기업이 위임 받음에따라 사실상의 지배력을 획득한 것으로 보아 연결대상 종속기업에 편입되었습니다.
(*2) SGC이테크건설㈜의 종속기업입니다.
(*3) 당분기 중 설립되었습니다.
(*4) 전기 중 SGC에너지㈜가 물적분할하여 SGC솔루션㈜을 설립하였습니다.
(*5) SGC솔루션㈜의 종속기업입니다.
(*6) 전기 중 에스엠지에너지㈜에서 SGC그린파워㈜로 사명을 변경하였습니다.
(*7) 전기 중 에스지개발㈜에서 SGC디벨롭먼트㈜로 사명을 변경하였습니다.
(*8) eTEC E(Shanghai) Co., Ltd.의 종속기업입니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 당분기말 >

(단위: 천원)

구분	SGC이테크건설㈜(*1)	SGC솔루션㈜ (*1)	SGC그린파워㈜	SGC디벨롭먼트㈜	eTEC E(Shanghai) Co., Ltd. (*1)	PT eTEC Indonesia

자산	679,195,818	288,324,499	299,420,836	139,153,995	961,863	1,122

부채	535,119,513	115,316,322	250,027,923	77,718,383	434,713	443,654

자본	144,076,305	173,008,177	49,392,913	61,435,612	527,150	(442,532)

매출액	292,244,259	69,699,522	-	1,983,086	-	-

분기순손익	10,808,384	1,839,894	(139,892)	608,113	(20,219)	(14,778)

총포괄손익	8,689,675	1,739,776	(139,892)	608,451	(3,155)	(19,713)

(*1) 해당 종속기업의 요약재무현황은 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.
(*2) 상기 재무정보는 연결기업에 포함된 이후의 실적이 반영된 정보이며 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만, 종속기업에 대하여 지배기업이 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

전기말 >(단위: 천원)

구분	SGC이테크건설㈜(*1)	SGC솔루션㈜ (*1)	SGC그린파워㈜	SGC디벨롭먼트㈜	eTEC E(Shanghai) Co., Ltd. (*1)	PT eTEC Indonesia

자산	662,886,334	294,579,391	290,218,564	139,616,716	976,820	3,545

부채	525,191,852	124,432,592	240,685,758	78,789,554	446,515	426,364

자본	137,694,482	170,146,799	49,532,806	60,827,162	530,30 5	(422,81 9 )

(*1) 해당 종속기업의 요약재무현황은 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.
(*2) 상기 재무정보는 연결기업에 포함된 이후의 실적이 반영된 정보이며 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만, 종속기업에 대하여 지배기업이 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

3) 당분기 중 비지배지분 지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	SGC이테크건설㈜	SGC그린파워㈜	PT eTEC Indonesia	eTEC ARABIA Limited.

비지배지분 유효지분율 (*1)	67.10%	5.00%	33.00%	20.00%

누적 비지배지분	106,993,568	2,487,865	(146,035)	(3,928,120)

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	7,295,812	(6,989)	(4,877)	(65,047)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	5,979,816	(6,989)	(6,505)	(222,439)

분기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	-	-	-	-

(*1) 종속기업이 보유한 자기주식을 고려하여 산출된 지분율입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책 의 변경

(1) 연결재무제표 작성기준 연결기업의 중간요약연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간요약연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호, 1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) 이자율지표 개혁 - 2단계

개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.

개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.

- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.

- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함

- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제

이 개정사항은 연결기업의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결기업은실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

3. 부문정보 연결기업의 각 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. 영업부문의 분기순이익은 연결기업의 최고영업의사결정기구가 검토하는 내부 보고자료에 포함되어 성과측정을 위해 이용되며 부문자산과 부문부채에 대하여는 보고되지 않습니다.경영진은 그러한 정보가 각 영업부문의 성과를 동종산업의 다른 기업과 비교하여 평가하는데 목적적합하다고 판단하고 있습니다. 기 업회계기준서 제1108호에 따른 연결기업의 보고부문은 다음과 같습니다.

구분	주요 사업내용

발전/에너지	증기 및 전기 생산

유리	제병제품과 가정용 유리제품의 제조 판매

건설 및 부동산	토건, 플랜트 및 임대업

(1) 당분기 연결기업의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발전/에너지	유리	건설 및 부동산	연결조정	합계

매출액	96,243,534	70,181,613	294,359,748	(44,831,168)	415,953,727

영업이익	18,705,491	1,245,750	12,723,976	(1,762,932)	30,912,285

분기순이익	11,368,958	1,839,917	9,774,387	(2,203,457)	20,779,805

(2) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

발전/에너지	1,929,708,738	1,333,925,206	1,935,319,114	1,330,522,410

유리	294,684,020	116,872,317	293,209,674	128,224,314

건설 및 부동산	827,254,982	651,509,080	809,258,749	650,762,833

연결조정	(393,519,566)	(107,893,239)	(372,117,049)	(111,916,387)

합 계	2,658,128,174	1,994,413,364	2,665,670,488	1,997,593,170

(3) 당분기 연결기업의 지역별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	국내	해외	연결조정	합계

매출액	459,094,491	1,690,404	(44,831,168)	415,953,727

영업이익(손실)	33,229,581	(554,364)	(1,762,932)	30,912,285

분기순이익(손실)	24,302,106	(1,318,844)	(2,203,457)	20,779,805

(4) 당분기말과 전기말 현재 지역별 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

국내	3,034,014,720	2,048,106,545	3,028,146,965	2,054,930,868

해외	17,633,020	54,200,058	9,640,572	54,578,689

연결조정	(393,519,566)	(107,893,239)	(372,117,049)	(111,916,387)

합 계	2,658,128,174	1,994,413,364	2,665,670,488	1,997,593,170

4. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산	562,621,452	15,193,643	560,549,091	17,016,198

당기손익-공정가치측정금융자산	-	18,532,804	1,693,615	18,783,219

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	8,105,830	-	8,105,830

합 계	562,621,452	41,832,277	562,242,706	43,905,247

(2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	191,463,617	-	174,682,440	-

매출채권및기타채권	389,906,298	2,539,930	396,402,817	2,475,071

매출채권및기타채권 대손충당금 등	(58,833,922)	(1,808,393)	(58,506,099)	(1,904,869)

장ㆍ단기금융상품	5,108,440	9,000	18,110,845	1,338,195

장ㆍ단기대여금	46,127,019	7,486,446	41,007,588	7,893,688

장ㆍ단기대여금 대손충당금	(11,500,000)	(1,436,962)	(11,500,000)	(1,418,660)

보증금	350,000	8,530,002	351,500	8,759,422

보증금 현재가치할인차금	-	(126,380)	-	(126,649)

합 계	562,621,452	15,193,643	560,549,091	17,016,198

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

출자금	-	18,532,804	-	18,783,219

상장주식	-	-	1,693,615	-

합 계	-	18,532,804	1,693,615	18,783,219

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	좌수	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

전기공제조합 (*1)	300좌	50,123	100,681	50,123	100,295

건설공제조합 (*1)	5,972좌	7,485,816	8,972,333	7,485,816	9,064,899

대한설비건설공제조합(*1)	54좌	50,226	53,335	50,226	53,335

소방산업공제조합 (*1)	40좌	20,000	20,480	20,000	20,240

정보통신공제조합 (*1)	47좌	15,070	19,433	15,070	19,170

엔지니어링공제조합 (*1)	12,872좌	7,186,410	9,366,542	7,186,410	9,525,280

하이트진로	45,000주	-	-	1,507,500	1,433,250

하이트진로홀딩스	17,300주	-	-	252,580	260,365

합 계	14,807,645	18,532,804	16,567,725	20,476,834

(*1) 상기 출자금은 전부 지급보증을 받기 위하여 질권 설정이 되어 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

비상장주식	-	3,065,830	-	3,065,830

수익증권	-	5,040,000	-	5,040,000

합 계	-	8,105,830	-	8,105,830

(6) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

피투자회사명	주식수	취득원가	장부금액	손상차손누계	보유손익

주택도시보증공사(*1)	52,185주	1,126,900	111,155	(1,015,745)	-

전북도민일보	4,000주	20,000	1	(19,999)	-

대성에너지환경㈜(*2)	188,076주	940,380	2,954,674	-	2,014,294

강호디앤씨(*3)	28,620주	143,100	-	(143,100)	-

㈜광동디앤씨 (*4)	-	750,000	750,000	-	-

송강산업개발㈜ (*4)	-	4,290,000	4,290,000	-	-

㈜넥솔론	-	77,619	-	(77,619)	-

합 계	7,347,999	8,105,830	(1,256,463)	2,014,294

(*1) 상기 주식은 차입금 및 지급보증을 받기 위하여 질권 설정이 되어 있습니다.
(*2) 상기 주식의 공정가치는 외부평가기관을 통해 현금흐름할인법으로 산출하였습니다.
(*3) 지분법주식에서 유의적영향력이 없어 공정가치측정금융자산으로 대체 되었습니다.
(*4) 수익증권으로 주식수가 존재하지 않습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

피투자회사명	주식수	취득원가	장부금액	손상차손누계	보유손익

주택도시보증공사(*1)	52,185주	1,126,900	111,155	(1,015,745)	-

전북도민일보	4,000주	20,000	1	(19,999)	-

대성에너지환경㈜(*2)	188,076주	940,380	2,954,674	-	2,014,294

강호디앤씨(*3)	28,620주	143,100	-	(143,100)	-

㈜광동디앤씨 (*4)	-	750,000	750,000	-	-

송강산업개발㈜ (*4)	-	4,290,000	4,290,000	-	-

㈜넥솔론	-	77,619	-	(77,619)	-

합 계	7,347,999	8,105,830	(1,256,463)	2,014,294

(*1) 상기 주식은 차입금 및 지급보증을 받기 위하여 질권 설정이 되어 있습니다.
(*2) 상기 주식의 공정가치는 외부평가기관을 통해 현금흐름할인법으로 산출하였습니다.
(*3) 지분법주식에서 유의적영향력이 없어 공정가치측정금융자산으로 대체 되었습니다.
(*4) 수익증권으로 주식수가 존재하지 않습니다.

5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	현재가치할인차금	대손충당금	정부보조금	장부금액	채권액	현재가치할인차금	대손충당금	정부보조금	장부금액

매출채권	98,109,532	-	(3,199,999)	-	94,909,533	105,532,056	-	(2,971,260)	-	102,560,796

공사미수금	256,388,162	-	(38,450,245)	-	217,937,917	255,157,688	-	(38,340,650)	-	216,817,038

분양미수금	897,967	-	-	-	897,967	-	-	-	-	-

미수금	27,185,616	-	(12,028,931)	(4,858)	15,151,827	28,671,907	-	(12,028,770)	(15,511)	16,627,626

미수수익	7,325,021	-	(5,149,889)	-	2,175,132	7,041,166	-	(5,149,908)	-	1,891,258

소 계	389,906,298	-	(58,829,064)	(4,858)	331,072,376	396,402,817	-	(58,490,588)	(15,511)	337,896,718

장기성매출채권	2,539,930	(247,419)	(1,560,973)	-	731,538	2,475,071	(248,278)	(1,656,591)	-	570,202

소 계	2,539,930	(247,419)	(1,560,973)	-	731,538	2,475,071	(248,278)	(1,656,591)	-	570,202

합 계	392,446,228	(247,419)	(60,390,037)	(4,858)	331,803,914	398,877,888	(248,278)	(60,147,179)	(15,511)	338,466,920

(2) 당분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비(환입)	환율변동	당분기말

매출채권	2,971,260	198,176	30,563	3,199,999

공사미수금	38,340,650	53,473	56,122	38,450,245

미수금	12,028,770	161	-	12,028,931

미수수익	5,149,908	(19)	-	5,149,889

장기성매출채권	1,560,973	-	-	1,560,973

합 계	60,051,561	251,791	86,685	60,390,037

(3) 당분기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비	당분기말

단기대여금	11,500,000	-	11,500,000

장기대여금	1,418,660	18,302	1,436,962

합 계	12,918,660	18,302	12,936,962

6. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	92,264,994	(23,877,179)	68,387,815	86,450,203	(27,670,616)	58,779,587

상품	6,777,751	(1,627,355)	5,150,396	14,364,528	(1,616,257)	12,748,271

재공품	293,848	(96)	293,752	287,552	(96)	287,456

원재료	24,771,962	(334,808)	24,437,154	28,627,149	(332,489)	28,294,660

저장품	4,624,084	-	4,624,084	4,325,426	-	4,325,426

부재료	321,219	(61,763)	259,456	318,108	(61,763)	256,345

용지	9,203,443	-	9,203,443	14,326,759	-	14,326,759

미완성건물	43,314,486	-	43,314,486	31,503,272	-	31,503,272

미착품	1,602,965	-	1,602,965	11,181	-	11,181

합 계	183,174,752	(25,901,201)	157,273,551	180,214,178	(29,681,221)	150,532,957

(*1) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실환입액 3,780,020천원 이 포함되어 있습니다.

7. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	18,003,327	560,000	22,096,407	640,000

선급금대손충당금	(919,399)	-	(838,320)	-

선급비용	4,991,855	-	6,217,162	55,591

선급공사원가	1,277,694	-	1,206,564	-

선급공사원가 대손충당금	(515,277)	-	(515,277)	-

반품재고회수권	302,703	-	324,901	-

선급부가가치세	63,141	-	-	-

온실가스배출권	272,780	-	-	-

합 계	23,476,824	560,000	28,491,437	695,591

(2) 당분기 중 기타자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비(환입)	환율변동	당분기말

선급금	838,320	80,324	755	919,399

선급공사원가	515,277	-	-	515,277

합 계	1,353,597	80,324	755	1,434,676

8. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

eTEC(Thailand) Company Limited.	해외공사	태국	39%	30,810	-	39%	30,810	-

(2) 당분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	관계기업투자손익	자본변동	기말

eTEC(Thailand) Company Limited	-	-	-	-	-

(3) 당분기말 현재 관계기업투자의 신뢰성 있는 재무정보를 수취할 수 없어 요약재무정보를 기재하지 아니합니다.

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	163,217,298	-	(28,996)	(3,855,000)	159,333,302	163,196,561	-	(28,996)	(3,855,000)	159,312,565

건물	159,632,423	(45,255,427)	(2,934,600)	(333,876)	111,108,520	159,553,160	(43,930,781)	(2,934,600)	(336,096)	112,351,683

구축물	200,742,695	(61,390,673)	(2,694,291)	-	136,657,731	200,243,195	(58,888,211)	(2,694,291)	-	138,660,693

기계장치	1,401,651,026	(605,598,651)	(10,801,590)	(19,962)	785,230,823	1,401,469,696	(586,977,954)	(10,801,590)	(105,381)	803,584,771

집기비품	37,404,572	(26,738,072)	(2,059,826)	-	8,606,674	36,525,783	(26,296,926)	(2,059,826)	-	8,169,031

건설중인자산	258,446,795	-	-	-	258,446,795	228,589,560	-	-	-	228,589,560

기타	2,970,503	(2,414,071)	(11,250)	-	545,182	2,987,792	(2,395,601)	(11,250)	-	580,941

합 계	2,224,065,312	(741,396,894)	(18,530,553)	(4,208,838)	1,459,929,027	2,192,565,747	(718,489,473)	(18,530,553)	(4,296,477)	1,451,249,244

(2) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각비	정부보조금	환율변동	대체	기말금액

토지	159,312,565	20,737	-	-	-	-	-	159,333,302

건물	112,351,683	79,263	-	(1,324,646)	2,220	-	-	111,108,520

구축물	138,660,693	499,500	-	(2,502,462)	-	-	-	136,657,731

기계장치	803,584,771	151,330	-	(18,620,697)	85,419	-	30,000	785,230,823

집기비품	8,169,031	1,209,815	-	(870,612)	-	4,360	94,080	8,606,674

건설중인 자산	228,589,560	29,981,315	-	-	-	-	(124,080)	258,446,795

기타	580,941	1,062	-	(37,025)	-	204	-	545,182

합 계	1,451,249,244	31,943,022	-	(23,355,442)	87,639	4,564	-	1,459,929,027

10. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	76,644,752	-	-	-	76,644,752	76,644,752	-	-	-	76,644,752

건물	33,849,259	(9,521,436)	(1,395,576)	(38,070)	22,894,177	33,849,259	(9,316,991)	(1,395,576)	(38,340)	23,098,352

구축물	812,033	(724,200)	-	-	87,833	812,033	(721,644)	-	-	90,389

합 계	111,306,044	(10,245,636)	(1,395,576)	(38,070)	99,626,762	111,306,044	(10,038,635)	(1,395,576)	(38,340)	99,833,493

(2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	감가상각비	정부보조금	기말금액

토지	76,644,752	-	-	76,644,752

건물	23,098,352	(204,445)	270	22,894,177

구축물	90,389	(2,556)	-	87,833

합 계	99,833,493	(207,001)	270	99,626,762

(3) 투자부동산과 관련하여 당분기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	2,352,116

투자부동산상각비	206,731

(4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 투자부동산 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.(5) 연결기업의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.(6) 당분기말 현재 투자부동산은 장,단기차입금의 담보로 제공되어 있습니 다 (주석 34참조).

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

회원권	3,269,371	3,207,451

소프트웨어	1,223,528	1,317,500

산업재산권	37,105	42,831

기술력	3,300,000	3,480,000

온실가스배출권	-	272,780

합 계	7,830,004	8,320,562

(2) 당분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회원권	소프트웨어	산업재산권	기술력	온실가스배출권	합계

기초금액	3,207,451	1,317,500	42,831	3,480,000	272,780	8,320,562

취득	179,670	8,000	-	-	-	187,670

처분	(165,750)	-	-	-	-	(165,750)

상각	-	(101,995)	(5,726)	(180,000)	-	(287,721)

손상차손환입(손상)	48,000	-	-	-	-	48,000

환율변동차이	-	23	-	-	-	23

기타	-	-	-	-	(272,780)	(272,780)

기말금액	3,269,371	1,223,528	37,105	3,300,000	-	7,830,004

12. 매각예정비유동자산

당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산

토 지 (*1,*2,*3,*4)	185,145,193	185,145,193

건 물 (*1,*2,*3,*4)	4,892,075	4,892,075

구축물 (*1,*2,*3)	793,364	793,364

기계장치 외 (*1,*2,*3)	6,913,718	6,913,718

합 계	197,744,350	197,744,350

(*1) 연결기업은 인천공장 부지를 계열사인 ㈜디씨알이에 110,000백만원에 매각하기로 결정하고, 동 사항을 2019년 4월 29일에 공시하였습니다. 향후 도시개발계획에 따라대금을 회수할 계획이며, 매각예정자산으로 분류된 동 공장용지 등은 순공정가치가 장부금액을 초과할 것으로 예상하고 있기 때문에 손상차손은 인식하지 않았습니다.
(*2) ㈜디씨알이와 부동산 매매거래시 지급 받거나 향후 수령할 계약금과 중도금 35,000,000천원(차기 중 수령할 중도금: 50,000,000천원)에 대한 이행을 위하여 연결기업이보유하고 있는 SGC디벨롭먼트㈜ 주식 3,910,000주를 ㈜디씨알이에게 담보로 제공하였습니다.
(*3) 매각예정자산은 당분기말과 전기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니 다 (주석 34 참조).
(*4) 매각예정비유동자산의 일부는 인천 학익동 내의 터미널사업부지로 연결기업은 2020년7월31일자 이사회 결의에 따라, 특수관계자인 ㈜디씨알이를 매수자로 하여 인천용현 학익지구 도시개발사업에 따른 인천광역시 미추홀구 학익동587045 외 소재하고 있는 토지 및 건물에 대한 매각공시를 진행하였으며, 2020년 8월 6일 매매 계약(88,942백만원)을 체결하였습니다.

13. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부동산	7,087,763	7,200,158

차량운반구	1,367,966	1,176,921

선박	67,879,568	68,858,600

폐열발전소	890,730	919,463

열수송관	173,386	176,906

계속도로점용료	614,946	628,836

합 계	78,014,359	78,960,884

(2) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

기초	78,960,884

증가	1,019,394

감소	(40,658)

감가상각비	(1,871,098)

환율변동효과	8,072

대체 등(*1)	(62,235)

기말금액	78,014,359

(*1) 유형자산으로 대체 등이 포함되어있습니다.

(3) 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	672,678

차량운반구	173,245

선박	979,032

폐열발전소	28,733

열수송관	3,520

계속도로점용료	13,890

합 계	1,871,098

리스부채에 대한 이자비용	1,352,782

단기리스료	828,655

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	343,277

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	5,863,467	5,493,713

1년 초과 5년 이내	17,537,542	16,750,868

5년 초과	58,937,719	60,607,825

합 계	82,338,728	82,852,406

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	238,333,501	-	259,570,558

미지급금	42,942,412	-	66,804,638	272,585

미지급금 현재할인차금	-	-	-	(44,859)

미지급비용	7,194,342	-	6,515,420	-

미지급배당금	21,248,325	-	16,189	-

합 계	309,718,580	-	332,906,805	227,726

15. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	612,095,436	-	639,744,961	-

장기차입금	87,499,500	257,814,477	88,688,567	235,007,983

사채	74,950,541	254,577,809	80,926,346	254,478,954

합 계	774,545,477	512,392,286	809,359,874	489,486,937

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

일반자금대출	신한은행 외	0.32%~5.00%	612,095,436	639,744,961

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기차입금	하나은행 외	1.75~5.35%	87,499,500	257,814,477	88,688,567	235,007,983

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 류	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

확정금리원화사채	제1회 회사채(사모사채)	2018-06-28	2021-06-28	3.60%	30,000,000	-	30,000,000	-

제2회 회사채(사모사채)	2018-10-15	2021-10-15	3.60%	20,000,000	-	20,000,000	-

제6회 회사채(사모사채)	2020-10-21	2021-10-21	3.70%	25,000,000	-	25,000,000	-

제4-1회 회사채(공모사채)	2019-04-25	2022-04-25	2.23%	-	10,000,000	-	10,000,000

제4-2회 회사채(공모사채)	2019-04-25	2024-04-25	2.63%	-	2,800,000	-	2,800,000

제5회 회사채(공모사채)	2019-10-15	2024-10-15	2.36%	-	2,617,001	-	2,617,001

제7-1회 회사채(공모사채)	2020-10-28	2022-10-28	2.32%	-	106,000,000	-	106,000,000

제7-2회 회사채(공모사채)	2020-10-28	2023-10-28	2.58%	-	134,000,000	-	134,000,000

제42회 무보증 이권보 무보증 사모사채	2020-02-06	2021-02-05	4.50%	-	-	6,000,000	-

소 계	75,000,000	255,417,001	81,000,000	255,417,001

사채할인발행차금	(49,459)	(839,192)	(73,654)	(938,047)

합 계	74,950,541	254,577,809	80,926,346	254,478,954

16. 파생상품당분기말과 전기말 현재 연결기업은 변동금리 차입금의 이자 및 원금관련 현금흐름의 이자율의 변동위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

이자율스왑	-	15,080	-	59,494

17. 퇴직급여제도

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	64,338,303	61,989,144

사외적립자산의 공정가치	(59,965,365)	(61,340,398)

확정급여채무에서 발생한 순부채	4,372,938	648,746

(2) 당분기 퇴직급여제도와 관련하여 당분기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기

확정급여형

당기근무원가	2,360,673

부채에 대한 이자비용	330,435

사외적립자산의 이자수익	(354,319)

소 계	2,336,789

확정기여형 지급액	-

합 계	2,336,789

18. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

하자보수충당부채	3,710,054	6,428,081	5,963,207	6,602,783

공사손실충당부채	3,436,233	-	3,696,453	-

온실가스배출부채	73,738	-	73,738	-

복구충당부채(*1)	-	3,387,309	-	3,354,862

기타충당부채(*2)	-	18,018,741	-	18,074,426

합 계	7,220,025	27,834,131	9,733,398	28,032,071

(*1) 지배기업은 '공유수면 관리 및 매립에 관한 법률'에 따라 해저터널과 군산항 연안해상운송 계류시설 유형자산의 점용 및 사용이 만료된 후 원상복구의 의무를 지닙니다.동 복구충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 철거비용을 최선의 추정치에 근거하여 인식하였습니다. 동 복구충당부채는 매 보고기간말마다 검토하여 조정하고 있으며,추정원가 또는 적용할인율의 변경은 자산의 원가에 가산되거나 차감하여 조정하고 있습니다.
(*2) 연결기업은 진행 중인 소송사건과 관련하여 충당부채를 설정하였습니다 .

하자보수충당부채는 도급계약상 하자보수이행조건에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 기타 사건에 따라 변동될 수 있습니다.

(2) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

하자보수충당부채	12,565,990	916,275	(3,344,130)	10,138,135

공사손실충당부채	3,696,453	-	(260,220)	3,436,233

온실가스배출부채	73,738	-	-	73,738

복구충당부채	3,354,862	32,447	-	3,387,309

기타충당부채	18,074,426	-	(55,685)	18,018,741

합 계	37,765,469	948,722	(3,660,035)	35,054,156

19. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	1,716,766	1,476,333	2,280,406	1,069,449

금융보증부채	2,265,354	-	1,954,805	-

파생금융부채	15,080	-	59,494	-

합 계	3,997,200	1,476,333	4,294,705	1,069,449

20. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	63,596,601	13,333,333	62,806,119	13,888,889

분양선수금	42,975,896	-	29,577,748	-

예수금	2,897,783	-	4,745,919	-

환불부채	381,998	-	404,314	-

종업원급여(*1)	1,553,570	1,288,482	928,895	1,262,421

합 계	111,405,848	14,621,815	98,462,995	15,151,310

(*1) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연월차휴가와 가득된 장기근속휴가, 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다.

21. 자본금당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 수	14,677,004주	14,677,004주

1주당 액면금액	5,000원	5,000원

자본금	73,385,020	73,385,020

22. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

법정적립금

이익준비금	2,193,467	-

미처분이익잉여금	77,181,854	87,237,135

기말	79,375,321	87,237,135

(2) 당분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	87,237,135

지배기업주주지분 귀속 분기손익	13,560,904

확정급여제도의 재측정요소	(190,583)

배당	(21,934,667)

기타	702,532

기말	79,375,321

(3) 당분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	14,677,004 주	53,893 주	14,623,111 주	1,500 원	21,934,667

23. 자본잉여금, 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	420,104,852	420,104,852

기타자본잉여금	6,244,791	6,356,535

합 계	426,349,643	426,461,387

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(20,401,732)	(20,401,732)

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익 - 공정가치 금융자산 평가손익	(163,411)	(77,619)

해외사업장환산외환차이	(248,709)	342,188

파생상품평가손익	11,399	-

합 계	(400,721)	264,569

24. 수익당분기 중 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	기간에 걸쳐 수행하는 의무	증기매출	25,415,280

전기매출	55,468,386

공사수익	267,855,462

용역의 제공으로 인한 수익	1,542,551

기타매출	227,324

한 시점에 수행하는 의무	REC 매출	14,303,150

제품매출	46,297,667

상품매출	4,843,907

합 계	415,953,727

25. 건설계약(1) 당분기 중 건설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	공사수익인식	당분기말

도급공사	2,092,892,471	262,360,424	(267,855,462)	2,087,397,433

자체공사	65,733,813	7,831,876	-	73,565,689

합 계	2,158,626,284	270,192,300	(267,855,462)	2,160,963,122

(2) 당분기말 현재 진행중인 건설계약관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적발생원가	누적공사이익	진행청구액	계약자산(*1)(미청구공사)	계약부채(초과청구공사 등)

도급공사

토건	759,862,309	701,467,668	58,394,641	762,198,387	17,509,217	19,843,687

플랜트	1,567,017,991	1,495,665,037	71,352,954	1,657,844,553	27,790,994	118,617,556

도급공사 소계	2,326,880,300	2,197,132,705	129,747,595	2,420,042,940	45,300,211	138,461,243

자체공사

토건	-	-	-	-	-	42,975,896

합 계	2,326,880,300	2,197,132,705	129,747,595	2,420,042,940	45,300,211	181,437,139

(*1) 당분기말 계약자산에 대해 손실충당부채 20,009,616천원이 설정되어 있습니다.

(3) 총계약원가 추정치 변동당분기 중 건설부문에 원가하락 요인이 있어 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정 총계약원가가 변동되었고 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총계약수익의변동	총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산 및 계약부채의 변동	공사손실충당부채

도급공사

토건	(32,382,323)	(46,686,370)	5,626,898	8,677,149	4,290,711	-

플랜트	75,230,073	62,469,474	2,502,353	10,258,246	2,547,963	3,436,233

합 계	42,847,750	15,783,104	8,129,251	18,935,395	6,838,674	3,436,233

26. 판매비와 관리비 당분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

급여	9,204,007

퇴직급여	1,037,514

복리후생비	1,989,159

여비교통비	189,371

통신비	75,452

수도광열비	11,260

세금과공과	341,260

지급임차료	152,683

감가상각비	312,629

수선비	43,193

보험료	93,715

접대비	303,136

광고선전비	696,337

운반비	2,112,911

대손상각비	270,093

교육훈련비	42,209

차량유지비	117,522

소모품비	278,440

지급수수료	6,227,716

신문도서비	16,620

견본비	92,987

무형자산상각비	287,495

전력비	16,324

수출제비	390,305

용역비	227,344

투자부동산감가상각비	22,890

사용권자산감가상각비	10,212

회의비	1,260

하자보수비	15,065

합 계	24,579,109

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

이자수익	761,394

배당금수익	40,670

금융자산처분이익	223,715

금융자산평가이익	888

외환차익	98,285

외화환산이익	24,550

금융보증수익	835,969

합 계	1,985,471

(2) 당분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

이자비용	7,764,235

금융자산처분손실	1,162

금융자산평가손실	251,304

외환차손	435,164

외화환산손실	20,645

금융보증비용	36,686

금융수수료	30,547

합 계	8,539,743

28. 기타영업외손익

(1) 당분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

유형자산처분이익	39,101

무형자산손상차손환입	48,000

하자보수충당부채환입	108

외환차익	2,094,748

외화환산이익	2,714,644

잡이익	63,992

합 계	4,960,593

(2) 당분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기타의대손상각비	80,324

무형자산처분손실	15,750

기부금	13,450

외환차손	2,203,447

외화환산손실	765,795

잡손실	31,758

합 계	3,110,524

29. 비용의 성격별 분류 당분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

종업원급여	30,198,564

외주비	134,712,509

상품의 판매	2,830,830

재료비	155,660,577

감가상각비	23,267,803

사용권자산상각비	1,871,098

무형자산상각비	287,721

지급수수료	9,961,976

재고자산의 변동	(9,754,865)

수선비	2,489,961

기타	33,515,268

합 계	385,041,442

30. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 19.36%입니다.

31. 주당이익 (1) 기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기

지배주주순이익	13,560,904,439

가중평균유통보통주식수	14,154,757

기본주당이익	958

(2) 당분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	적수(일)	주식적수(주)

발행주식수	14,677,004	90	1,320,930,360

자기주식수(*1)	(522,247)	90	(47,002,230)

유통주식수	14,154,757	90	1,273,928,130

유통일수	90

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	14,154,757

(*1) 2020년 12월 31일 SGC이테크건설㈜의 연결편입으로 취득한 자기주식 468,354주가 포함되어 있습니다.

(3) 희석주당이익당분기 중 희석증권이 존재하지 않으므로, 희석주당이익은 기본주당익익과 동일합니다.

32. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	eTEC(Thailand) Company Limited.

기타특수관계자(*1)	㈜삼화리조트

대규모기업집단계열회사 등(*2)	㈜디씨알이, OCI㈜, OCI스페셜티㈜, OCI정보통신㈜, OCI Dream㈜, OCI-Ferro㈜, OCI SE㈜, OCI 파워㈜, ㈜행복도시태양광발전소, ㈜비앤오바이오, ㈜유니드글로벌상사, ㈜유니드, ㈜넥솔론, ㈜유니드LED, UNID(Sichuan) New Materials CO., Ltd., OCI INTERNATIONAL INC 등

(*1) 지배기업의 대표이사와 동일한 대표이사가 재직중인 회사입니다.
(*2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

( 2) 당분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	수익거래	비용거래

매출	기타수익	합계	원재료매입	기타비용	합계

기타특수관계자	OCI㈜	6,022,179	-	6,022,179	1,868,862	7,359	1,876,221

OCI정보통신㈜	-	-	-	-	84,204	84,204

㈜유니드	505,237	-	505,237	-	232	232

㈜넥솔론	-	6,104	6,104	-	-	-

㈜디씨알이	11,396	-	11,396	-	-	-

합 계	6,538,812	6,104	6,544,916	1,868,862	91,795	1,960,657

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

관계기업	eTEC(Thailand) Company Limited(*1)	-	1,044,889	1,044,889	-	-	-

기타특수관계자	㈜디씨알이	3,036	50,136	53,172	-	59,000,000	59,000,000

OCI㈜(*2)	2,260,244	8,367,596	10,627,840	1,675,485	71,375	1,746,860

OCI정보통신㈜	-	8,500	8,500	-	79,471	79,471

㈜유니드	-	1,580,787	1,580,787	-	17,444	17,444

㈜유니드글로벌상사	-	-	-	-	567,361	567,361

삼화리조트	-	-	-	-	300,000	300,000

합 계	2,263,280	11,051,908	13,315,188	1,675,485	60,035,651	61,711,136

(*1) eTEC(Thailand) Company Limited의 기타채권 중 1,044,889천원이 대손설정 되어 있습니다.
(*2) OCI㈜의 기타채권 중 8,367,596천원이 대손설정 되어 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

관계기업	eTEC(Thailand) Company Limited(*1)	-	1,048,930	1,048,930	-	-	-

기타특수관계자	㈜디씨알이	4,528	26,269	30,797	-	59,000,000	59,000,000

OCI㈜(*2)	2,341,510	8,367,596	10,709,106	1,542,968	107,658	1,650,626

OCI정보통신㈜	-	-	-	-	28,188	28,188

OCI INTERNATIONAL INC	217,600	-	217,600	-	217,600	217,600

㈜유니드	-	1,075,550	1,075,550	-	25,550	25,550

㈜유니드글로벌상사	-	-	-	-	567,361	567,361

삼화리조트	-	300,000	300,000	-	-	-

합 계	2,563,638	10,818,345	13,381,983	1,542,968	59,946,357	61,489,325

(*1) eTEC(Thailand) Company Limited의 기타채권 중 1,048,930천원이 대손설정 되어 있습니다.
(*2) OCI㈜의 기타채권 중 8,367,596천원이 대손설정 되어 있습니다.

( 4 ) 당분기 중 특수관계자와의 리스거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당분기

리스료 지급	이자비용

기타특수관계자	OCI㈜	1,082	1,017

㈜유니드	518	232

합 계	1,600	1,249

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	금 액	내 역

특수관계자	㈜디씨알이(*1)	42,000,000	계약이행보증

(*1) ㈜디씨알이와 부동산 매매거래시 지급 받거나 향후 수령할 계약금과 중도금 35,000,000천원(차기 중 수령할 중도금: 50,000,000천원)에 대한 이행을 위하여 연결기업이 보유하고 있는 SGC디벨롭먼트㈜ 주식 3,910,000주를 ㈜디씨알이에게 담보로 제공하였습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	금 액	내 역

특수관계자	㈜디씨알이(*1)	42,000,000	계약이행보증

(*1) ㈜디씨알이와 부동산 매매거래시 지급 받거나 향후 수령할 계약금과 중도금 35,000,000천원(차기 중 수령할 중도금: 50,000,000천원)에 대한 이행을 위하여 연결기업이 보유하고 있는 SGC디벨롭먼트㈜ 주식 3,910,000주를 ㈜디씨알이에게 담보로 제공하였습니다.

(6) 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

단기급여	1,013,635

퇴직급여	511,353

합 계	1,524,988

33. 현금흐름표 (1) 당분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

분기순이익	20,779,805

비용(수익)조정사항

법인세비용	5,428,277

퇴직급여	2,336,789

기타장기종업원급여	16,960

감가상각비	23,267,803

사용권자산감가상각비	1,871,098

투자부동산상각비	206,731

무형자산상각비	287,721

대손상각비	350,417

이자비용	7,764,235

금융자산처분손실	1,162

금융자산평가손실	251,304

외화환산손실	786,440

금융보증비용	36,686

무형자산처분손실	15,750

기타자산처분손실	17,048

보험료	21,981

하자보수비	916,275

이자수익	(761,394)

배당수익	(40,670)

금융자산처분이익	(223,715)

금융자산평가이익	(888)

외화환산이익	(2,739,194)

재고자산평가충당금환입	(3,780,020)

유형자산처분이익	(39,101)

기타자산처분이익	44,284

무형자산손상차손환입	(48,000)

하자보수충당부채환입액	(108)

공사손실충당부채환입액	(190,238)

금융보증수익	(835,969)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권증감	17,479,816

재고자산증감	(2,842,055)

기타수취채권증감	10,187,835

기타유동자산증감	19,843,330

매입채무증감	(30,984,728)

기타지급채무증감	(28,534,505)

기타유동부채증감	36,989,082

기타비유동부채증감	(2,109,781)

충당부채증감	(3,500,245)

영업으로부터창출된현금	72,270,218

(2) 당분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기

배당관련 미지급금	21,934,667

차입금의 유동성대체	4,059,847

유형자산관련 미지급금	10,743,327

건설중인자산의 본계정 대체	124,080

34. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구분	통화	차입한도	차입실행액	금융기관

산업시설자금대출	KRW	56,250,000	49,250,000	한국산업은행

산업운영자금대출	KRW	331,400,000	301,400,000

신용장개설	USD	8,000,000	-

일반자금대출	KRW	18,500,000	18,500,000	신한은행

신용장개설	USD	4,000,000	-

일반자금대출	KRW	22,000,000	10,000,000	NH농협은행

일반자금대출	KRW	6,572,000	6,500,000	우리은행

일반자금대출	KRW	38,000,000	24,375,000	하나은행

일반자금대출	KRW	80,000,000	80,000,000	기업어음

일반자금대출	KRW	48,500,000	48,500,000	레오제팔차

회사채	KRW	75,000,000	75,000,000	사모사채

회사채	KRW	255,417,001	255,417,001	공모사채

기업시설자금대출	KRW	50,000,000	48,400,000	신협중앙회

기업시설자금대출	KRW	90,000,000	67,100,000	새마을금고중앙회

기업시설자금대출	KRW	50,000,000	38,800,000	중소기업은행

기업시설자금대출	KRW	16,000,000	16,000,000	롯데손해보험

기업시설자금대출	KRW	5,000,000	3,400,000	달구벌신협

기업시설자금대출	KRW	5,000,000	3,400,000	한라신협

기업시설자금대출	KRW	5,000,000	3,400,000	경남제일신협

기업시설자금대출	KRW	3,300,000	2,200,000	춘천가톨릭신협

기업시설자금대출	KRW	1,700,000	1,100,000	평택성동신협

기업시설자금대출	KRW	30,000,000	20,100,000	중국건설은행

기업시설자금대출	KRW	30,000,000	13,500,000	하나은행

기업시설자금대출	KRW	26,000,000	17,600,000	DB손해보험

신용장개설	USD	20,000,000	-	하나은행

신용장개설	USD	10,000,000	-	NH농협은행

전자방식 외상매출채권 담보대출 발행약정	KRW	45,000,000	-	신한은행

일반자금대출	KRW	65,271,134	44,268,284	신한은행

시설자금대출	KRW	73,000,000	73,000,000	하나은행

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결기업의 자산은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	담보제공처	채권최고액	장부금액

유형자산	산업은행	455,200,000	847,930,171

익산시	1,145,000

㈜유니드글로벌상사	3,000,000

매각예정자산	신한은행	71,600,000	110,000,000

하나은행	37,800,000

종속기업투자	NH농협은행	7,652,715	8,316,327

종속기업투자	대상㈜	25,000,000	20,406,800

유형자산	신한은행	71,600,000	44,678,804

하나은행	37,800,000

산업은행	196,000,000	103,116,820

보통예금	신협중앙회외	5,948,551	5,948,551

토지 및 건설중인자산	신협중앙회외	374,400,000	282,615,896

매각예정비유동자산	신한은행	50,000,000	77,346,740

금융자산	엔지니어링공제조합 외	10,360,345	18,450,031

투자부동산	전주성가신협 외	3,966,300	3,220,758

매출채권	켑코에너지솔루션	944,489	1,048,380

투자부동산, 유형자산	하나은행	92,400,000	136,440,699

합 계	1,444,817,400	1,659,519,977

2) 전기말(단위: 천원)

계정과목	담보제공처	채권최고액	장부금액

유형자산	산업은행	455,200,000	863,953,270

익산시	1,145,000

㈜유니드글로벌상사	3,000,000

매각예정자산	신한은행	71,600,000	110,000,000

하나은행	37,800,000

종속기업투자	NH농협은행	8,626,953	8,316,327

종속기업투자	대상㈜	25,000,000	20,406,800

유형자산	신한은행	71,600,000	45,239,745

하나은행	37,800,000

산업은행	196,000,000	106,158,473

보통예금	신협중앙회외	21,754,070	21,754,070

토지 및 건설중인자산	신협중앙회외	374,400,000	254,266,651

투자부동산,유형자산	하나은행	92,400,000	136,668,326

매각예정비유동자산, 투자부동산	신한은행	50,000,000	77,346,740

공정가치측정 금융자산	엔지니어링공제조합	3,660,000	9,525,280

공정가치측정 금융자산	건설공제조합	6,310,845	9,064,899

매출채권	현대커머셜	2,783,519	4,759,563

켑코에너지솔루션	1,064,760

투자부동산	전주성가신협	3,966,300	3,220,758

상진신협

오룡신협

팔마신협

공정가치측정 금융자산	주택도시보증공사	389,500	111,155

합 계	1,464,500,947	1,670,792,057

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, SAR, 원화단위: 천원)

보증처	지급보증기관	당분기말	전기말	내용

군산해양수산청	NH농협은행	2,024,000	2,024,000	해저터널 원상복구 의무 이행 보증

군산시청	서울보증보험	1,600,000	-	인허가보증

한국수력원자력㈜	서울보증보험	9,661,630	-	계약이행보증

한국수출입은행 등	한국수출입은행 등	USD 78,485	USD 78,485	외화지급보증

한국수출입은행 등	한국수출입은행 등	-	SAR 46,181	외화지급보증

건설공제조합	건설공제조합	82,147,300	149,549,202	입찰 및 지급보증 등

서울보증보험	서울보증보험	41,779,698	47,508,943	입찰 및 지급보증 등

주택도시보증공사	주택도시보증공사	7,738,274	7,738,274	하자보수보증

엔지니어링공제조합	엔지니어링공제조합	505,076,625	499,366,833	하도급대금 지급보증 등

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

보증처	당분기말	전기말	보증내역

㈜디씨알이	42,000	42,000	계약금 및 중도금 반환에 대한 지급보증

성수동 더리브 수분양자	-	36,930	중도금대출 연대보증

백석역 더리브 스타일 수분양자	38,285	53,089	중도금대출 연대보증

대구범어 더리브 스퀘어	46,418	51,440	중도금대출 연대보증

천안아산역 더리브 수분양자	78,892	129,517	중도금대출 연대보증

의왕 테크노파트 더리브 수분양자	29,146	69,341	중도금대출 연대보증

호매실 더리브 스타일	25,829	32,525	중도금대출 연대보증

영주가흥 더리브 스위트엠	142,596	142,596	중도금대출 연대보증

G밸리 더리브 스마트타워	44,276	29,558	중도금대출 연대보증

대구 본동 더리브	24,261	10,722	중도금대출 연대보증

인천 미추홀 더리브	10,650	-	중도금대출 연대보증

대구 감삼동 더리브	24,884	-	중도금대출 연대보증

대전 도안 더리브	22,069	-	중도금대출 연대보증

영주가흥 더리브 수분양자	30,000	30,000	사업관련대출 연대보증

합 계	559,306	627,718

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 여신거래 및 계약이행 보증 등과 관련하여 견질 제공된 어음ㆍ수표는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수 량	총금액	제공처	용 도

수표	44	147,635,855	롯데건설, 현대케미칼 등	계약이행보증 외

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수 량	총금액	제공처	용 도

수표	35	133,455,746	롯데건설, 현대케미칼 등	계약이행보증 외

(6) 당분기말 현재 당사는 천안아산역 더리브 오피스텔 신축사업 등과 관련하여 시행사 및 관련 대주 등과 책임준공계약을 체결하고 있으며, 일부 현장에 대해 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정을 제공(당분기말 한도: 1,128,000백만원, 당분기말 실행: 515,240백만원)하고 있습니다. (7) 계류중인 소송사건 당 분 기말 현재 당사가 손해배상금 등 영업과 관련하여 피고로 계류중인 소송사건은 9건 (소송가액:76,039,683천원) 이 며 , 보고기 간종료일 현재 소송의 결과로 지급할 것으로 예상되는 최선의 추정치를 기타충당부채로 인식하였으며, 소송의 결과에 따른 최종부담금액은 당사가 추정한 금액과 달라질 수 있습니다. 35. 공정가치 (1) 당분말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	191,463,617	-	-	191,463,617	191,463,617

매출채권및기타채권	331,803,914	-	-	331,803,914	331,803,914

단기금융상품	5,108,440	-	-	5,108,440	5,108,440

장기금융상품	9,000	-	-	9,000	9,000

기타금융자산	49,430,125	8,105,830	18,532,804	76,068,759	76,068,759

합계	577,815,096	8,105,830	18,532,804	604,453,730	604,453,730

2) 전기말(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	174,682,440	-	-	174,682,440	174,682,440

매출채권및기타채권	338,466,922	-	-	338,466,922	338,466,922

단기금융상품	18,110,845	-	-	18,110,845	18,110,845

장기금융상품	1,338,195	-	-	1,338,195	1,338,195

기타금융자산	44,966,889	8,105,830	20,476,834	73,549,553	73,549,553

합계	577,565,291	8,105,830	20,476,834	606,147,955	606,147,955

(2) 당기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	309,718,580	-	309,718,580	309,718,580

장ㆍ단기차입금및사채	1,286,937,763	-	1,286,937,763	1,286,937,763

기타금융부채	5,458,453	15,080	5,473,533	5,473,533

리스부채	82,338,728	-	82,338,728	82,338,728

합계	1,684,453,524	15,080	1,684,468,604	1,684,468,604

2) 전기말(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	333,134,531	-	333,134,531	333,134,531

장ㆍ단기차입금및사채	1,298,846,812	-	1,298,846,812	1,298,846,812

기타금융부채	5,304,660	59,494	5,364,154	5,364,154

리스부채	82,852,406	-	82,852,406	82,852,406

합계	1,720,138,409	59,494	1,720,197,903	1,720,197,903

(3) 금융상품의 공정가치1) 당사는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익금융자산	-	-	18,532,804	18,532,804

기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	-	-	8,105,830	8,105,830

금융부채

파생상품부채	15,080	-	-	15,080

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익금융자산	1,693,615	-	18,783,219	20,476,834

기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	-	-	8,105,830	8,105,830

금융부채

파생상품부채	59,494	-	-	59,494

3) 당사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 4) 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.5) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다.6) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

35. COVID19 영향의 불확실성COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.

COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권 및 기타채권의 회수가능성, 공정가치측정금융자산의 평가, 유무형자산의 손상, 관계기업투자주식의 손상 등 입니다. 연결기업은 COVID-19가 연결기업에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 그러나 COVID-19의 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 연결기업에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.