SGC에너지 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 58 (당) 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제 57 (전) 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
SGC에너지주식회사

1. 일반 사항

SGC에너지주식회사(이하 "당사")는 1967년 6월 27일 설립되었으며, 당사는 1999년 12월 1일 삼보유리주식회사를, 2001년 12월 31일 삼광캔주식회사를 흡수합병하였습니다. 당사는 2020년 3월 18일 이사회결의에 따라, 2020년 10월 31일자로 구, 군장에너지주식회사를 흡수합병하였습니다. 이와 동시에 구, 주식회사 이테크건설은 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 투자부문을 인적분할하여 당사에 흡수합병되었습니다. 한편, 당사는 합병 및 분할합병 동시에 종속기업및 피투자기업 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 사업부문 및 증기, 전기를 생산하는 사업부문을 제외한 나머지 사업부문(유리제조 및 판매업, 유리제품 가공 및 판매업 등)을 물적분할하였습니다. 동 분할합병의 법적 취득자는 당사인 SGC에너지 주식회사이나 회계상 취득자는 인적분할신설회사인 구, 주식회사 이테크건설의 투자부문으로 식별하는 역합병에 해당됨에 따라 당사의 제54기 사업연도는 2020년 11월1일부터 기산됩니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	당분기말

주식수	지분율

이우성	2,822,815	19.59

이원준	2,598,902	18.04

이정현	859,000	5.96

유니드	819,018	5.68

이복영	756,002	5.25

자기주식	2,091	0.01

기타	6,551,505	45.47

합계	14,409,333	100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스 부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하 는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않습니다.당분기와 전분기 중 당사의 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한국전력거래소	98,673,642	160,736,379

주식회사 포스코인터내셔널	23,226,720	12,800,000

합 계	121,900,362	173,536,379

5. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산	346,623,534	3,743,192	248,117,386	4,139,446

당기손익-공정가치측정금융자산	-	850,978	-	850,978

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	80,000,000	-	-

합 계	346,623,534	84,594,170	248,117,386	4,990,424

(2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	196,598,828	-	157,110,885	-

금융상품	10,000,000	2,000	-	2,000

매출채권및기타채권	93,981,167	9,958,382	70,005,773	10,027,857

매출채권및기타채권 대손충당금 등	(41,461)	(8,984,061)	(34,272)	(8,987,282)

대여금	20,000,000	-	20,000,000	-

보증금	1,585,000	2,276,871	1,035,000	2,606,871

만기보유증권	-	490,000	-	490,000

회사채	24,500,000	-	-	-

합 계	346,623,534	3,743,192	248,117,386	4,139,446

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	좌수	취득원가	장부금액

스마트사우스뱅크디스커버리 벤처투자조합	990 주	999,547	850,978

합 계	-	999,547	850,978

2) 전기말(단위: 천원)

구분	좌수	취득원가	장부금액

스마트사우스뱅크디스커버리 벤처투자조합	990 주	999,547	850,978

합 계	-	999,547	850,978

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	주식수	취득원가	장부금액	기타포괄손익누계

넥솔론	-	77,619	-	(77,619)

SGC이앤씨㈜	-	80,000,000	80,000,000	-

합 계	-	80,077,619	80,000,000	(77,619)

2) 전기말(단위: 천원)

구분	주식수	취득원가	장부금액	기타포괄손익누계

넥솔론	-	77,619	-	(77,619)

6. 사용이 제한된 금융자산 등

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채 또는 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌거래보증금	2,000	2,000

합 계	2,000	2,000

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	현재가치할인차금	대손충당금	장부금액	채권액	현재가치할인차금	대손충당금	장부금액

매출채권	75,476,059	-	-	75,476,059	67,585,774	-	-	67,585,774

미수금	17,694,019	(33,802)	(7,659)	17,652,558	2,283,688	(34,272)	-	2,249,416

미수수익	811,089	-	-	811,089	136,311	-	-	136,311

유동성 소계	93,981,167	(33,802)	(7,659)	93,939,706	70,005,773	(34,272)	-	69,971,501

장기성매출채권	364,812	-	(364,812)	-	363,543	-	(361,276)	2,267

장기미수금	9,593,570	(236,312)	(8,382,937)	974,321	9,664,315	(244,410)	(8,381,596)	1,038,309

비유동성 소계	9,958,382	(236,312)	(8,747,749)	974,321	10,027,858	(244,410)	(8,742,872)	1,040,576

합 계	103,939,549	(270,114)	(8,755,408)	94,914,027	80,033,631	(278,682)	(8,742,872)	71,012,077

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비(환입)	기타의대손상각비(환입)	당분기말

미수금	-	-	7,659	7,659

장기매출채권	361,276	3,536	-	364,812

장기미수금	8,381,596	-	1,341	8,382,937

합 계	8,742,872	3,536	9,000	8,755,408

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비(환입)	전분기말

매출채권	475,424	11,331	486,755

미수금	8,368,117	-	8,368,117

합 계	8,843,541	11,331	8,854,872

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금(*1)	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	25,614,197	(2,588,484)	23,025,713	27,517,488	(2,624,032)	24,893,456

원재료	28,220,553	(88,639)	28,131,914	38,796,706	(88,639)	38,708,067

부재료	379,969	(2,205)	377,764	317,887	(2,205)	315,682

저장품	4,366,862	-	4,366,862	4,138,969	-	4,138,969

미착원재료	5,590,339	-	5,590,339	2,110,860	-	2,110,860

합 계	64,171,920	(2,679,328)	61,492,592	72,881,910	(2,714,876)	70,167,034

(*1) 당분기에 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 143,920,742 천원입니다. 동 비용에는 순실현가치 상승으로 인한 재고자산 평가손실환입금액 35,548천원이 포함되어 있습니다. (전분기: 평가손실 1,065,175천원)

9. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,899,124	1,912,885	3,150,691	1,912,885

선급금대손충당금	-	(1,912,885)	-	(1,912,885)

선급비용	865,887	302,398	1,642,429	302,398

기타의당좌자산	27,721	-	10,483	-

합 계	6,792,732	302,398	4,803,603	302,398

(2) 당분기와 전분기 중 기타자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비(환입)	당분기말

장기선급금	1,912,885	-	1,912,885

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비(환입)	전분기말

장기선급금	1,912,885	-	1,912,885

10. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

신한 에스지씨 ESG 투자조합 제1호(*1)	투자업	대한민국	50.00%	2,000,000	2,000,000	50.00%	2,000,000	2,000,000

스마트 그린뉴딜 SGC 투자조합(*2)	투자업	대한민국	20.00%	2,625,000	2,625,000	20.00%	2,625,000	2,625,000

에스지씨케이알 넷제로 투자조합(*1, 3)	투자업	대한민국	4.00%	400,000	400,000	4.49%	400,000	400,000

합 계	5,025,000	5,025,000	5,025,000	5,025,000

(*1) 당사의 종속기업이 업무집행조합원이나, 공동 업무집행조합원의 형태로 일방의 업무집행조합원이 의사결정을 내리는 구조가 아니므로 관계기업투자로 분류하였습니다.
(*2) 당사의 종속기업이 업무집행조합원으로 되어있으나, 단독으로 의사결정을 할 수 있는 구조가 아니므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*3) 당분기 중 투자조합명을 변경하였습니다. 또한 당분기 지분율 변동은 취득/처분과는 관련이 없으며, 다른 조합원의 전기 지연납입에 따른 변경입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

관계기업	기초	취득	당분기말

신한에스지씨ESG투자조합 제1호	2,000,000	-	2,000,000

스마트그린뉴딜SGC투자조합	2,625,000	-	2,625,000

에스지씨케이알 넷제로 투자조합	400,000	-	400,000

합 계	5,025,000	-	5,025,000

2) 전분기(단위: 천원)

관계기업	기초	취득	전분기말

신한에스지씨ESG투자조합 제1호	500,000	-	500,000

스마트그린뉴딜SGC투자조합	250,000	1,187,500	1,437,500

합 계	750,000	1,187,500	1,937,500

(3) 당분기말과 전기말 현재 주요 관계기업투자의 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

관계기업	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	순이익	총포괄손익

신한 에스지씨 ESG 투자조합 제1호	3,272,484	489,503	57,186	-	-	(57,186)	(52,500)	(52,500)

스마트 그린뉴딜 SGC 투자조합	2,778,939	9,820,827	129,375	-	-	(132,565)	(127,947)	(127,947)

에스지씨케이알 넷제로 투자조합	4,985,889	4,499,874	192,408	-	-	(187,191)	(184,524)	(184,524)

2) 전기말(단위: 천원)

관계기업	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	순이익	총포괄손익

신한 에스지씨 ESG 투자조합 제1호	3,326,243	489,503	58,445	-	-	(234,209)	(232,852)	(232,852)

스마트 그린뉴딜 SGC 투자조합	3,930,239	8,800,827	132,728	-	-	(546,664)	(526,661)	(526,661)

에스지씨케이알 넷제로 투자조합	4,137,463	4,499,874	259,458	-	-	(527,716)	(522,121)	(522,121)

11. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: %, 천원)

종속기업명	주요영업활동	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

SGC이앤씨㈜ (*1)(*2)	플랜트, 토건, 터미널 사업	대한민국	32.90	28,608,378	32.90	28,608,378

SGC솔루션㈜	포장용 유리용기 제조	대한민국	100.00	162,572,957	100.00	162,572,957

SGC그린파워㈜	화력발전, 집단에너지사업	대한민국	95.00	45,072,404	95.00	45,072,404

SGC디벨롭먼트㈜(*3)	부동산의 임대와 매매	대한민국	100.00	68,426,634	100.00	68,426,634

SGC파트너스㈜	투자업	대한민국	100.00	5,000,000	100.00	5,000,000

eTEC E(Shanghai) Co., Ltd.	해외공사	중국	100.00	655,341	100.00	655,341

PT SGC ENERGY Indonesia	해외공사	인도네시아	67.00	-	67.00	-

에이치와이에너지제일차㈜(*4)	자산유동화	대한민국	-	-	-	-

슈퍼그린에너지제일차㈜(*5)	자산유동화	대한민국	-	-	-	-

웨스트사이드로지스틱스㈜(*6)	물류창고 및 보세창고 임대	대한민국	51.00	5,100	-	-

합 계	310,340,814	310,335,714

(*1) 2020년 12월 31일 당사의 특수관계자인 이복영, 이우성이 보유한 지분 11.62%에 대한 의결권을 당사가 위임 받음에 따라 사실상의 지배력을 획득한 것으로 보아 연결대상 종속기업에 편입되었습니다.
(*2) SGC이테크건설㈜의 변경된 사명입니다.
(*3) 종속기업투자주식 일부는 담보로 제공되어 있습니다.(주석 35 참조)
(*4) 당사의 종속기업인 SGC이앤씨㈜의 대출약정을 위해 전기 중 설립된 특수목적법인(SPC)으로 실질지배력을 보유하고 있으므로 종속기업에 편입하였습니다.
(*5) 당사의 매출채권 유동화를 위해 설립된 특수목적법인(SPC)으로 실질지배력을 보유하고 있으므로 종속기업에 편입하였습니다.
(*6) 당기 중 신규 설립되었으며, 당사가 보유한 지분 51%에 대한 의결권은 당사의 종속기업인 SGC이앤씨㈜에게 위임하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 중 종속기업투자의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	처분	기타	당분기말

SGC이앤씨㈜	28,608,378	-	-	-	28,608,378

SGC솔루션㈜	162,572,957	-	-	-	162,572,957

SGC그린파워㈜	45,072,404	-	-	-	45,072,404

SGC디벨롭먼트㈜	68,426,634	-	-	-	68,426,634

SGC파트너스㈜	5,000,000	-	-	-	5,000,000

eTEC E(Shanghai) Co., Ltd.	655,341	-	-	-	655,341

웨스트사이드로지스틱스㈜(*1)	-	5,100	-	-	5,100

합 계	310,335,714	5,100	-	-	310,340,814

(*1) 당기 중 설립되었습니다.

2) 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 없습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	SGC이앤씨㈜(*1, 2)	SGC솔루션㈜(*1)	SGC그린파워㈜	SGC디벨롭먼트㈜	SGC파트너스㈜(*1)	eTEC E(Shanghai) Co., Ltd. (*1)	PT SGC ENERGYIndonesia	에이치와이에너지제일차㈜	슈퍼그린에너지제일차㈜

자산	1,117,156,346	321,342,905	411,966,965	134,928,488	5,539,562	318,419	707	30,348,474	100,564,324

부채	793,721,858	162,892,126	313,568,621	71,536,619	1,934,855	-	555,442	30,471,462	100,564,323

자본	323,434,488	158,450,779	98,398,344	63,391,869	3,604,707	318,419	(554,736)	(122,988)	1

매출액	274,443,795	71,806,999	45,423,512	2,195,690	297,786	-	-	-	-

당기순손익	(541,919)	(212,308)	5,514,040	284,262	(3,164)	(349)	(22,232)	(122,998)	-

총포괄손익	(2,202,291)	(162,976)	5,512,722	291,451	(3,164)	8,075	(30,386)	(122,998)	-

(*1) 해당 종속기업의 요약 재무정보는 연결기준으로 작성하였습니다.
(*2) 주주간 계약 체결에 의해 SGC이앤씨㈜가 웨스트사이드로지스틱스㈜의 책임운영 및 관리주체로 선정됨에 따라, 웨스트사이드로지스틱스㈜의 요약재무정보가 포함되어있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구분	SGC이앤씨㈜(*1)	SGC솔루션㈜(*1)	SGC그린파워㈜	SGC디벨롭먼트㈜	SGC파트너스㈜(*1)	eTEC E(Shanghai) Co., Ltd. (*1)	PT SGC ENERGYIndonesia	에이치와이에너지제일차㈜

자산	859,979,058	315,792,848	402,600,199	135,199,593	5,537,411	310,344	741	12,857,767

부채	641,642,480	157,179,093	309,714,576	72,099,176	1,929,540	-	525,090	12,857,757

자본	218,336,578	158,613,755	92,885,623	63,100,417	3,607,871	310,344	(524,349)	10

매출액	1,863,679,592	283,846,147	185,520,092	8,559,653	960,031	-	-	-

당기순손익	(34,090,257)	(9,880,234)	18,425,461	293,024	(237,158)	(9,404)	(620)	-

총포괄손익	(32,588,597)	(10,760,153)	18,420,057	253,392	(176,981)	(10,292)	(17,520)	-

(*1) 해당 종속기업의 요약 재무정보는 연결기준으로 작성하였습니다.

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	28,757,608	-	-	-	28,757,608	28,757,608	-	-	-	28,757,608

건물	84,390,052	(36,132,684)	(47,116)	(249,720)	47,960,532	84,336,542	(35,100,639)	(47,116)	(251,940)	48,936,847

구축물	151,999,934	(58,708,263)	(160,177)	-	93,131,494	151,999,934	(56,745,915)	(160,177)	-	95,093,842

기계장치	1,285,601,595	(581,251,340)	(1,196,217)	(5,857,071)	697,296,967	1,285,739,992	(567,040,503)	(1,196,217)	(5,948,113)	711,555,159

차량운반구	474,627	(353,280)	-	-	121,347	474,627	(343,156)	-	-	131,471

집기비품	1,856,686	(1,526,939)	-	-	329,747	1,847,413	(1,503,996)	-	-	343,417

공구와기구	2,287,125	(1,103,444)	-	-	1,183,681	2,287,125	(1,038,103)	-	-	1,249,022

건설중인자산	2,190,750	-	-	-	2,190,750	1,647,550	-	-	-	1,647,550

합 계	1,557,558,377	(679,075,950)	(1,403,510)	(6,106,791)	870,972,126	1,557,090,791	(661,772,312)	(1,403,510)	(6,200,053)	887,714,916

(*) 유형자산 일부는 담보로 제공되어 있습니다.(주석 35 참조)

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	정부보조금	대체	기타	합계

토지	28,757,608	-	-	-	-	-	-	28,757,608

건물	48,936,847	53,510	-	(1,032,046)	2,221	-	-	47,960,532

구축물	95,093,840	-	-	(1,962,346)	-	-	-	93,131,494

기계장치	711,555,159	211,603	-	(14,210,838)	91,043	630,000	(980,000)	697,296,967

차량운반구	131,471	-	-	(10,124)	-	-	-	121,347

집기비품	343,417	17,159	(3,698)	(27,131)	-	-	-	329,747

공구와기구	1,249,022	-	-	(65,341)	-	-	-	1,183,681

건설중인자산	1,647,550	1,173,200	-	-	-	(630,000)	-	2,190,750

합 계	887,714,914	1,455,472	(3,698)	(17,307,826)	93,264	-	(980,000)	870,972,126

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	감가상각	정부보조금	대체	합계

토지	28,693,079	64,529	-	-	-	28,757,608

건물	47,448,791	467,471	(957,425)	2,221	-	46,961,058

구축물	98,344,285	-	(1,873,435)	-	-	96,470,850

기계장치	675,310,694	407,702	(15,473,944)	-	4,200,529	664,444,981

차량운반구	156,804	19,543	(10,843)	-	-	165,504

집기비품	180,488	76,000	(20,011)	-	-	236,477

공구와기구	89,933	-	(12,094)	-	-	77,839

건설중인자산	31,405,847	14,332,860	-	-	(4,200,529)	41,538,178

합 계	881,629,921	15,368,105	(18,347,752)	2,221	-	878,652,495

(3) 당분기말과 전기말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유형자산	213,250	1,354,450

(4) 당분기 중 자본화된 차입원가는 없으며, 전기말 자본화된 차입원가와 차입원가 이자율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구분	당분기말	전기말

자본화된 차입원가	-	1,864,947

자본화이자율(%)	-	4.17%

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

회원권	2,222,186	2,222,186

소프트웨어	872,847	827,828

산업재산권	1,133,151	1,153,238

기타무형자산	37,700	88,800

합 계	4,265,884	4,292,052

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	상각	대체	당분기말

회원권	2,222,186	-	-	-	2,222,186

소프트웨어	827,828	53,400	(56,581)	48,200	872,847

산업재산권	1,153,238	1,776	(21,863)	-	1,133,151

기타무형자산	88,800	-	(2,900)	(48,200)	37,700

기말금액	4,292,052	55,176	(81,344)	-	4,265,884

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	교환	상각	손상	전분기말

회원권	2,029,120	-	-	-	(55,013)	1,974,107

소프트웨어	846,688	-	-	(44,902)	-	801,786

산업재산권	40,052	380	-	-	-	40,432

온실가스배출권	42,143	2,784,537	-	-	2,826,680

기타무형자산	52,200	-	-	(2,900)	-	49,300

기말금액	3,010,203	380	2,784,537	(47,802)	(55,013)	5,692,305

14. 온실가스배출권(1) 의무이행목적으로 보유하는 온실가스배출권1) 3차 계획기간(2023년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq))

구 분	2023년도분	2024년도분	2025년도분

무상할당 배출권	2,880,738	2,499,443	2,499,443

2) 당분기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq), 천원)

구분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초 및 무상할당	2,877,916	-	2,499,443	-	2,499,443	-	7,876,802	-

이월	-	-	-	-	-	-	-	-

매입	-	-	-	-	-	-	-	-

매각	-	-	(1,200,000)	-	-	-	(1,200,000)	-

기말	2,877,916	-	1,299,443	-	2,499,443	-	6,676,802	-

3) 당분 기 말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.(2) 단기간 매매차익을 얻기 위해 보유하는 온실가스배출권은 없습니다.(3) 당기 이행연도에 대한 당사의 온실가스 배출량 추정치는 1,700,000톤(tCO2-eq)입니다.

(4) 당사는 온실가스 배출과 관련하여 당사가 보유한 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 계상한 충당부채는 없습니다.

15. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산	759,015	(493,645)	265,371	759,015	(400,833)	358,182

차량운반구	795,877	(273,609)	522,268	730,851	(451,381)	279,470

선박	69,626,752	(19,540,477)	50,086,275	69,626,752	(18,666,880)	50,959,872

폐열발전소	1,149,329	(603,398)	545,931	1,149,329	(574,664)	574,665

열수송관	266,928	(88,876)	178,052	266,928	(84,074)	182,854

계속도로점용료	739,956	(291,692)	448,264	739,956	(277,802)	462,154

합 계	73,337,858	(21,291,697)	52,046,161	73,272,832	(20,455,634)	52,817,197

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	52,817,198	56,451,982

증가	316,035	459,249

감소	(10,307)	-

감가상각비	(1,076,765)	(1,051,003)

기말금액	52,046,161	55,860,228

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	92,812	77,955

차량운반구	62,930	52,026

선박	873,598	873,598

폐열발전소	28,733	28,733

열수송관	4,802	4,802

계속도로점용료	13,890	13,890

합 계	1,076,765	1,051,004

리스부채에 대한 이자비용	981,202	1,022,192

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	25,324	22,187

(*) 리스의 당분기 현금유출액은 1,826,747천원 입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	60,852,861	63,284,595

증가	316,036	459,249

이자비용	981,202	1,022,192

감소	(12,457)	-

리스료 지급	(1,801,423)	(1,770,003)

기말금액	60,336,219	62,996,033

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	3,143,284	3,111,824

1년 초과 5년 이내	13,065,825	12,734,782

5년 초과	44,127,110	45,006,255

합 계	60,336,219	60,852,861

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	49,667,518	67,701,178

미지급금	19,021,287	23,572,244

미지급비용	1,292,603	1,441,147

미지급배당금	24,511,313	19,002

합 계	94,492,721	92,733,571

17. 차입금및사채(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금및사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	533,137,925	-	534,836,120	-

장기차입금	20,740,581	124,330,374	1,650,000	45,125,000

사채	152,387,202	69,096,675	152,357,039	19,977,011

합 계	706,265,708	193,427,049	688,843,159	65,102,011

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

일반자금대출	한국산업은행 외	4.08%~6.29%	514,600,000	534,600,000

신용장개설	우리은행 외	5.61%~5.87%	18,537,925	236,120

합 계	533,137,925	534,836,120

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

일반자금대출	한국산업은행	4.24%~4.65%	1,650,000	4,125,000	1,650,000	45,125,000

일반자금대출	한국산업은행	4.09%~4.29%	-	41,000,000	-	-

매출채권유동화	슈퍼그린에너지제일차㈜	6.90%	19,090,581	79,205,374	-	-

합 계	20,740,581	124,330,374	1,650,000	45,125,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

제4-2회 회사채(공모사채)	2019-04-25	2024-04-25	2.63%	2,800,000	-	2,800,000	-

제5회 회사채(공모사채)	2019-10-15	2024-10-15	2.36%	2,617,001	-	2,617,001	-

제8-2회 회사채(공모사채)	2021-06-02	2024-06-02	2.60%	87,000,000	-	87,000,000	-

제9회 회사채(사모사채)	2021-07-29	2024-07-29	5.28%	30,000,000	-	30,000,000	-

제10회 회사채(사모사채)	2021-10-28	2024-10-28	2.83%	30,000,000	-	30,000,000	-

제11회 회사채(사모사채)	2023-06-30	2025-06-30	5.70%	-	20,000,000	-	20,000,000

제12회 회사채(사모사채)	2024-02-27	2027-02-27	5.43%	-	50,000,000	-	-

소 계	152,417,001	70,000,000	152,417,001	20,000,000

사채할인발행차금	(29,799)	(903,325)	(59,962)	(22,989)

합 계	152,387,202	69,096,675	152,357,039	19,977,011

(5) 당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 금융자산 및 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산(자산유동화된 매출채권)	상각후원가측정 금융자산(자산유동화된 매출채권)

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산의 공정가치	575,000	-

관련 금융부채의 공정가치	(98,295,954)	-

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산(관련금융부채)의 순공정가치	(97,720,954)	-

(*) 당분기 중 회사는 안정적인 운영 자금 확보를 위해 보유하거나 장래에 발생할 한국전력거래소에 대한 매출채권을 디비금융투자 주식회사에 신탁하였습니다. 당사는 양도 후에도 해당 매출채권에 대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어, 동거래를 담보부차입으로 회계처리하였습니다. 또한 해당 자산유동화된 매출채권의 양도는 2024년 4월부터 발생할 예정입니다.

18. 퇴직급여제도

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,741,683	15,224,235

사외적립자산의 공정가치	(19,141,283)	(19,034,219)

확정급여채무에서 발생한 순부채	(3,399,600)	(3,809,984)

(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여형

당기근무원가	443,295	360,800

부채에 대한 이자비용	159,255	155,289

사외적립자산의 이자수익	(201,912)	(189,133)

소 계	400,638	326,956

확정기여형

불입액	-	-

소 계	-	-

합 계	400,638	326,956

19. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	-	6,604,296	-	6,552,769

기타충당부채	-	179,893	-	179,161

합 계	-	6,784,189	-	6,731,930

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	당분기말

복구충당부채	6,552,769	51,527	-	6,604,296

기타충당부채	179,161	732	-	179,893

합 계	6,731,930	52,259	-	6,784,189

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	전분기말

복구충당부채	3,477,712	56,739	-	3,534,451

당사는 '공유수면 관리 및 매립에 관한 법률'에 따라 해저터널과 군산항 연안해상운송 계류시설 유형자산의 점용 및 사용이 만료된 후 원상복구의 의무를 지닙니다. 동 복구충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 철거비용을 최선의 추정치에 근거하여 인식하였습니다. 동 복구충당부채는 매 보고기간말마다 검토하여 조정하고 있으며, 추정원가 또는 적용할인율의 변경은 자산의 원가에 가산되거나 차감하여 조정하고 있습니다.

20. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	5,000	-	5,000

금융보증부채	685,001	988,327	820,493	1,060,377

파생상품부채(*1)	46,971	-	72,020	-

합 계	731,972	993,327	892,513	1,065,377

(*1) 당사는 당기말 현재 매매목적으로 계약금액 20,000백만원, 지급이자율 5.56%, 수취이자율 CD3M+1.35%의 이자율스왑 상품 약정을 체결하였습니다.

21. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금(*1)	5,637,573	6,666,667	3,035,499	7,222,222

예수금	239,778	-	1,007,004	-

기타부채	795,299	-	795,299	-

종업원급여(*2)	1,107,911	378,030	909,064	365,404

합 계	7,780,561	7,044,697	5,746,866	7,587,626

(*1) 대상㈜와의 장기증기공급계약으로 종속기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조).
(*2) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연월차휴가와 가득된 장기근속휴가, 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다.

22. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 수	14,409,333주	14,409,333주

1주당 액면금액	5,000원	5,000원

자본금	73,385,020	73,385,020

23. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	9,393,467	6,893,467

미처분이익잉여금	140,789,944	145,313,417

합 계	150,183,411	152,206,883

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	152,206,883	148,729,169

분기순이익	22,488,517	12,386,675

확정급여제도의 재측정요소	(19,678)	(8,228)

배당	(24,492,311)	(24,492,311)

기말	150,183,411	136,615,305

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	14,409,333 주	2,091 주	14,407,242 주	1,700 원	24,492,311

2) 전분기(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	14,677,004 주	269,762 주	14,407,242 주	1,700 원	24,492,311

24. 자본잉여금, 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	420,104,852	420,104,852

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	339,433	339,433

자기주식	(91,158)	(91,158)

합 계	248,275	248,275

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익 - 공정가치 금융자산 평가손익	(77,619)	(77,619)

25. 수익

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수익

당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	기간에 걸쳐수행하는 의무	전기매출	98,693,172	133,438,774

증기매출	34,705,865	40,169,219

용역매출 등	2,734,316	2,651,000

한 시점에 수행하는 의무	REC매출	47,008,090	44,094,866

제품매출	1,699,539	913,152

CCU매출	1,768,267	-

상품매출	155,397	-

합 계	186,764,646	221,267,011

(2) 당분기말과 전기말 중 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	매출채권	75,476,059	67,585,774

장기성매출채권	-	2,267

계약부채(*1)	선수금	5,637,574	3,035,499

장기선수금	6,666,667	7,222,222

(*1) 선수금이 포함되어 있습니다.

또한, 전기말 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 555,556천원입니다.

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,023,899	901,402

퇴직급여	122,934	79,364

복리후생비	210,371	143,024

여비교통비	70,495	57,806

교육훈련비	15,405	5,212

차량유지비	39,835	31,014

통신비	13,006	11,576

세금과공과	70,161	50,559

지급임차료	6,793	3,392

무형자산상각비	59,481	47,755

수선비	10,392	-

보험료	47,330	32,587

접대비	100,321	79,780

소모품비	13,177	10,730

신문도서비	2,956	2,843

지급수수료	872,727	500,447

대손상각비	3,535	11,331

회의비	110	67

운반비	1,365	1,213

감가상각비	25,362	23,756

사용권자산감가상각비	122,664	90,751

광고선전비	94,364	117,940

합 계	2,926,683	2,202,549

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융수익

당분기	전분기

이자수익	2,145,462	2,306,823

배당금수익	800,327	1,231,274

금융자산처분이익	-	28,234

외환차익	51,497	654,949

외화환산이익	18,001	328,860

금융보증수익	372,421	396,652

파생상품평가이익	25,049	-

합 계	3,412,757	4,946,792

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융비용

당분기	전분기

이자비용	10,165,863	9,039,247

금융자산처분손실	-	4,978

외환차손	587,308	1,277,388

외화환산손실	914,909	952,241

금융수수료	848	13,956

파생상품거래손실	20,961	-

합 계	11,689,889	11,287,810

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기타영업외수익

당분기	전분기

수수료수익	1,442	-

무형자산손상차손환입	-	8,337

사용권자산처분이익	2,150	-

잡이익	2,919	15,587

수입임대료	31,570	-

합 계	38,081	23,924

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기타영업외비용

당분기	전분기

기타의대손상각비	8,999	-

유형자산처분손실	3,032	-

무형자산손상차손	-	63,350

기부금	17,900	59,900

잡손실	22,644	-

합 계	52,575	123,250

29. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비용의 성격별 분류

당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	매출원가	판매비와관리비

재고자산의 변동	1,975,133	-	(2,794,035)	-

원재료와 소모품의 사용액	120,183,308	-	160,844,424	-

종업원급여	3,283,310	1,146,833	3,073,016	980,766

복리후생비	772,165	210,371	779,077	143,024

외주비	2,144,593	-	1,997,089	-

감가상각비	17,189,200	25,362	18,321,778	23,756

사용권자산상각비	954,101	122,664	960,252	90,751

무형자산상각비	21,863	59,481	46	47,755

수선비	7,030,770	10,392	7,886,212	-

지급수수료	2,107,717	872,727	2,965,026	500,447

기타(*1)	(10,049,703)	478,853	2,735,097	416,050

합 계	145,612,457	2,926,683	196,767,982	2,202,549

(*1) 매출원가에 온실가스배출권 거래에 따른 차감액이 포함되어 있습니다. (당분기 14,400,000천원, 전분기 1,236,250천원)

30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기의 법인세비용의 평균유효세율은 24.87%(전분기 21.88%)입니다.

31. 주당이익

(1) 기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	22,488,516,955	12,386,675,108

가중평균유통보통주식수	14,407,242	14,407,242

기본주당이익	1,561	860

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	14,409,333	14,677,004

자기주식 효과	(2,091)	(269,762)

가중평균유통보통주식수	14,407,242	14,407,242

(3) 희석주당순이익당분기와 전분기 중 희석증권이 존재하지 않으므로, 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일합니다.

32. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	SGC이앤씨㈜(*1), SGC디벨롭먼트㈜, SGC그린파워㈜,SGC파트너스㈜, SGC솔루션㈜, ETECENC SHANGHAI CO.,LTD,SGC 빅텍스 투자조합 제1호, eTEC E (Nanging) Co., Ltd.,PT SGC ENERGY Indonesia, eTEC ARABIA Limited.,eTEC Malaysia Sdn. Bhd., eTEC(Shanghai) Co.,Ltd.,상해개량가구용품유한공사, 에이치와이에너지제일차㈜,에스앤비블루제일차 주식회사 외 5개사(*4),슈퍼그린에너지제일차㈜(*5),웨스트사이드로지스틱스㈜

관계기업	신한 에스지씨 ESG 투자조합 제1호,스마트 그린뉴딜 SGC 투자조합, 에스지씨디에스엔넷제로투자조합

기타 특수관계자	㈜삼화리조트(*2)

대규모기업집단계열회사 등(*3)	오씨아이홀딩스, 오씨아이주식회사, ㈜유니드, OCI페로㈜, ㈜유니드글로벌상사, OCI정보통신㈜, OCI스페셜티㈜, ㈜디씨알이, ㈜유니드엘이디, OCI SE㈜, OCI파워㈜, 행복도시태양광발전소㈜, ㈜유니드비티플러스, OCI INTERNATIONAL INC. 등

(*1) 당기 3월 SGC이테크건설㈜에서 SGC이앤씨㈜로 상호를 변경하였습니다. 또한 당사는 2020년 12월 31일 연결기업의 특수관계자인 이복영, 이우성이 보유한 이앤씨 지분 11.62%에 대한 의결권을 위임 받았습니다.
(*2) 당사의 대표이사와 동일한 대표이사가 재직중인 회사입니다.
(*3) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다
(*4) 종속기업인 SGC이앤씨㈜의 유동화채권 인수로 인하여 종속기업에 편입되었습니다.
(*5) 당사의 매출채권 유동화를 위해 설립된 특수목적법인(SPC)으로 실질지배력을 보유하고 있으므로 종속기업에 편입하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	수익거래	비용거래

매출	기타수익	배당수익	합계	원재료매입	기타비용	유형자산매입	합계

종속기업	SGC이앤씨㈜	-	1,370,527	800,327	2,170,853	-	21,302	766,000	787,302

SGC솔루션㈜	-	-	-	-	4,821,610	40,384	-	4,861,994

SGC그린파워㈜	2,734,316	20,224	-	2,754,540	-	-	-	-

SGC디벨롭먼트㈜	-	1,540	-	1,540	-	97,510	-	97,510

SGC파트너스㈜	-	802	-	802	-	-	-	-

에이치와이에너지제일차㈜	-	31,036	-	31,036	-	-	-	-

슈퍼그린에너지제일차주식회사	-	-	-	-	-	356,277	-	356,277

대규모기업집단 계열회사	OCI정보통신㈜	-	-	-	-	-	12,245	-	12,245

오씨아이주식회사(*1)	8,255,329	-	-	8,255,329	445,689	9,263	-	454,952

㈜유니드비티플러스	117,883	-	-	117,883	-	-	-	-

합 계	11,107,528	1,424,129	800,327	13,331,983	5,267,299	536,981	766,000	6,570,280

(*1) OCI㈜가 인적분할하여 신설된 법인입니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구분	특수관계자명	수익거래	비용거래

매출	기타수익	배당수익	합계	원재료매입	기타비용	유형자산매입	합계

종속기업	SGC이앤씨㈜	-	1,995,177	1,231,274	3,226,451	-	9,196	7,987,538	7,996,734

SGC솔루션㈜	-	-	-	-	6,288,933	38,752	-	6,327,685

SGC그린파워㈜	2,651,000	159,679	-	2,810,679	-	-	-	-

SGC디벨롭먼트㈜	-	900	-	900	-	8,078	-	8,078

대규모기업집단 계열회사	OCI㈜	10,957,763	-	-	10,957,763	552,832	9,900	-	562,732

OCI정보통신㈜	-	-	-	-	-	10,817	-	10,817

㈜유니드비티플러스	146,340	-	-	146,340

합 계	13,755,103	2,155,756	1,231,274	17,142,133	6,841,765	76,743	7,987,538	14,906,046

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

종속기업	SGC이앤씨㈜(*1)	-	102,114,857	102,114,857	-	1,883,713	1,883,713

SGC솔루션㈜	-	-	-	4,463,730	93,585	4,557,315

SGC그린파워㈜	3,007,747	866,233	3,873,980	-	845,897	845,897

SGC디벨롭먼트㈜	-	227,919	227,919	-	190,685	190,685

SGC파트너스㈜	-	308	308	-	-	-

에이치와이에너지제일차㈜(*2)	-	7,500,000	7,500,000	-	165,260	165,260

PT eTEC Indonesia	-	30,674	30,674	-	-	-

슈퍼그린에너지제일차주식회사	-	-	-	-	98,611,277	98,611,277

대규모기업집단계열회사	오씨아이홀딩스주식회사(*3)(*4)	-	8,367,596	8,367,596	-	80,422	80,422

OCI정보통신㈜	-	-	-	-	9,335	9,335

㈜유니드비티플러스	28,471	25,000	53,471	-	10,778	10,778

오씨아이주식회사(*5)	5,865,346	-	5,865,346	145,892	176,584	322,476

합 계	8,901,564	119,132,587	128,034,151	4,609,622	102,067,536	106,677,158

(*1) 당사는 당분기 중 SGC이앤씨㈜가 발행한 사모채권형 신종자본증권(80,000백만원)을 인수하였습니다.
(*2) 당사는 당분기 중 종속기업에 대한 자금보충의무 해소를 위해 에이치와이에너지제일차㈜로부터 선순위증권(7,500백만원)을 매입하였습니다.
(*3) 오씨아이홀딩스의 기타채권 중 8,367,596천원이 대손설정 되어 있습니다.
(*4) OCI㈜가 인적분할되어 변경된 사명입니다.
(*5) OCI㈜가 인적분할하여 신설된 법인입니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

종속기업	SGC이앤씨㈜	-	21,492,979	21,492,979	-	3,946,282	3,946,282

SGC솔루션㈜	-	905	905	865,299	107,185	972,484

SGC그린파워㈜	3,126,761	938,785	4,065,546	-	857,665	857,665

SGC디벨롭먼트㈜	-	229,388	229,388	-	281,218	281,218

SGC파트너스(주)	-	220	220	-	-	-

에이치와이에너지제일차㈜	-	-	-	-	37,307	37,307

PT SGC ENERGY Indonesia	-	21,437	21,437	-	-	-

대규모기업집단계열회사	오씨아이홀딩스(*1)(*2)	-	8,367,596	8,367,596	-	81,994	81,994

OCI정보통신㈜	-	-	-	-	5,878	5,878

오씨아이주식회사(*3)	6,073,752	-	6,073,752	345,741	-	345,741

㈜유니드비티플러스	62,893	25,000	87,893	-	15,533	15,533

합 계	9,263,406	31,076,310	40,339,716	1,211,040	5,333,062	6,544,102

(*1) 오씨아이홀딩스의 기타채권 중 8,367,596천원이 대손설정 되어 있습니다.
(*2) OCI㈜가 인적분할되어 변경된 사명입니다.
(*3) OCI㈜가 인적분할하여 신설된 법인입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 발생하지 않은 특수관계자와의 자본적지출 약정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당분기말	전기말

종속기업	SGC이앤씨㈜	-	630,000

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금대여와 자금차입 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	자금대여거래

기초	대여	상환	당분기말

종속기업	SGC이앤씨㈜	20,000,000	-	-	20,000,000

합계	20,000,000	-	-	20,000,000

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	자금차입거래

기초	차입	상환	당분기말

종속기업	슈퍼그린에너지제일차㈜	-	98,249,000	-	98,249,000

합계	-	98,249,000	-	98,249,000

2) 전분기(단위: 천원)

구분	특수관계자명	자금대여거래

기초	대여	상환	전분기말

종속기업	SGC그린파워㈜(*1)	18,342,000	11,000,000	-	29,342,000

SGC이앤씨㈜	80,000,000	-	(20,000,000)	60,000,000

합계	98,342,000	11,000,000	(20,000,000)	89,342,000

(*1) SGC그린파워㈜와 체결한 책임연료 구매대행계약에 의하여 연료공급가격이 기준가격을 초과함에 따라 연료구매대행사인 SGC에너지㈜가 발주자인 SGC그린파워㈜에게 기준가격 초과금액에 해당하는 금액을 후순위조건으로 대여하고, SGC그린파워㈜는 PF대출약정서상의 수입금계좌 인출순서에 따라 정산합니다.

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자에게 지급한 배당내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

종속기업	SGC이앤씨㈜	-	796,202

대규모기업집단 계열회사	㈜유니드	1,392,330	1,392,330

합 계	1,392,330	2,188,532

(7) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 리스 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

리스료 지급	이자비용	리스료 지급	이자비용

종속기업	SGC디벨롭먼트㈜	94,123	3,690	78,280	7,015

SGC솔루션㈜	4,730	1,513	4,730	1,752

대규모기업집단계열회사	OCI㈜	2,701	1,129	2,701	1,218

㈜유니드비티플러스	750	139	750	172

합 계	102,304	6,471	86,461	10,157

(8) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	통화	금 액	내 역

종속기업	SGC그린파워㈜(*1)	KRW	284,500,000	자금보충

종속기업	SGC이앤씨㈜(*2)	KRW	305,100,000	책임준공

종속기업	SGC이앤씨㈜(*3)	KRW	216,237,000	자금보충

종속기업	SGC이앤씨㈜(*4)	KRW	141,461,000	자금보충

종속기업	SGC이앤씨㈜(*5)	KRW	64,000,000	지급보증

종속기업	SGC이앤씨㈜(*6)	KRW	75,000,000	자금보충

종속기업	SGC이앤씨㈜(*7)	KRW	10,000,000	자금보충

종속기업	SGC이앤씨㈜(*8)	KRW	1,000,000	이자자금보충

종속기업	SGC이앤씨㈜(*9)	KRW	297,500	이자자금보충

종속기업	에이치와이에너지제일차 주식회사(*10)	KRW	30,000,000	자금보충

종속기업	SGC이앤씨㈜(*11)	KRW	9,482,000	손해보증

종속기업	SGC이앤씨㈜(*12)	KRW	35,000,000	자금보충

종속기업	웨스트사이드로지스틱스(*13)	KRW	17,000,000	이자자금보충

종속기업	웨스트사이드로지스틱스(*14)	KRW	20,000,000	자금보충

종속기업	웨스트사이드로지스틱스(*15)	KRW	20,000,000	자금보충

(*1) 당사는 당분기말 현재 당사의 종속기업인 SGC그린파워㈜의 차입금 284,500백만원 (한도 289,500백만원)에 대하여 자금보충약정 및 보유지분에 대하여 질권을 제공하고 있습니다.
(*2) 당사는 당분기말 현재 당사의 종속기업인 SGC이앤씨㈜의 청라 오피스에 관한 사업 등 도급공사와 관련하여 부산은행 등 금융기관에 총 305,100백만원(한도 386,500백만원)의 책임준공 미이행시 연대의무약정을 제공하고 있습니다.
(*3) 당사는 당분기말 현재 당사의 종속기업인 SGC이앤씨㈜가 시공한 원창동 물류센터 사업 등 시행사와 관련하여 키움증권 등 금융기관에 총 216,237백만원(한도 216,237백만원)의 자금보충약정을 제공하고 있습니다.
(*4) 당사는 당분기말 현재 당사의 종속기업인 SGC이앤씨㈜가 시공한 김해 복합물류센터 시행사와 관련하여 하나캐피탈 등 금융기관에 총 141,461백만원(한도 150,000백만원)의 책임준공 및 중첩적 채무인수약정을 제공하고 있습니다.
(*5) 당사는 당분기말 현재 당사의 종속기업인 SGC이앤씨㈜가 시공한 원창동 물류센터 사업에대해 시행사와 관련하여 호남새마을금고 등 금융기관에 총 64,000백만원(한도 64,000백만원)의 지급보증약정을 제공하고 있습니다.
(*6) 당사는 당분기말 현재 당사의 종속기업인 SGC이앤씨㈜가 차입한 75,000백만원에 대하여 자금보충약정을 제공하고 있습니다.
(*7) 당사는 당분기말 현재 당사의 종속기업인 SGC이앤씨㈜가 발행한 사모사채 10,000백만원에 대하여 자금보충약정을 제공하고 있습니다.
(*8) 당사는 당분기말 현재 당사의 종속기업인 SGC이앤씨㈜가 발행한 사모사채 5,000백만원에 대하여 이자자금보충약정을 제공하고 있습니다.
(*9) 당사는 당분기말 현재 당사의 종속기업인 SGC이앤씨㈜가 차입한 7,000백만원에 대하여 이자자금보충약정을 제공하고 있습니다.
(*10) 당사는 당분기말 현재 당사의 종속기업인 에이치와이에너지제일차가 SGC이앤씨㈜가 발행한 신종자본증권 12,500백만원(발행한도 30,000백만원)을 인수하여, 해당 채권을 기초자산으로 발행한 유동화증권에 대하여 자금보충약정을 제공하고 있습니다.
(*11) 당사는 당분기말 현재 당사의 종속기업인 SGC이앤씨㈜의 가압류된 공사대금 채권에 대하여, 발주처에게 이중지급으로 인한 손해가 발생할 경우, 손해액에 대한 보증을 제공하고 있습니다.
(*12) 당사는 당분기말 현재 당사의 종속기업인 SGC이앤씨㈜가 시공한 수원 오목천 주거복합 사업에 대해 35,000백만원의 자금보충약정을 제공하고 있습니다.
(*13) 당사는 당분기말 현재 당사의 종속기업인 웨스트사이드로지스틱스가 차입한 85,000백만원(한도120,000백만원)에 대하여 이자자금보충약정을 제공하고 있습니다.
(*14) 당사는 당분기말 현재 당사의 종속기업인 웨스트사이드로지스틱스가 차입한 85,000백만원 중 20,000백만원에 대하여 자금보충약정을 제공하고 있습니다.
(*15) 당사는 당분기말 현재 당사의 종속기업인 웨스트사이드로지스틱스가 차입한 20,000백만원에 대하여 자금보충약정을 제공하고 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구분	회사명	통화	금 액	내 역

종속기업	SGC그린파워㈜(*1)	KRW	289,000,000	자금보충

종속기업	SGC이앤씨㈜(*2)	KRW	355,500,000	책임준공

종속기업	SGC이앤씨㈜(*3)	KRW	339,300,000	자금보충

종속기업	SGC이앤씨㈜(*4)	KRW	117,800,000	자금보충

종속기업	SGC이앤씨㈜(*5)	KRW	59,000,000	지급보증

종속기업	SGC이앤씨㈜(*6)	KRW	90,000,000	자금보충

종속기업	SGC이앤씨㈜(*7)	KRW	10,000,000	자금보충

종속기업	SGC이앤씨㈜(*8)	KRW	1,000,000	이자자금보충

종속기업	SGC이앤씨㈜(*9)	KRW	297,500	이자자금보충

종속기업	에이치와이에너지제일차 주식회사(*10)	KRW	12,500,000	자금보충

종속기업	SGC이앤씨㈜(*11)	KRW	9,482,000	손해보증

종속기업	SGC이앤씨㈜(*12)	KRW	35,000,000	손해보증

(*1) 당사는 전기말 현재 당사의 종속기업인 SGC그린파워㈜의 차입금 289,000백만원(한도 294,000백만원)에 대하여 자금보충약정 및 보유지분에 대하여 질권을 제공하고 있습니다.
(*2) 당사는 전기말 현재 당사의 종속기업인 SGC이앤씨㈜의 성남 수진역 더리브에 관한 사업 등 도급공사와 관련하여 부산은행등 금융기관에 총 355,500백만원(한도 386,500백만원)의 책임준공 미이행시 연대의무약정을 제공하고 있습니다.
(*3) 당사는 전기말 현재 당사의 종속기업인 SGC이앤씨㈜가 시공한 원창동 물류센터 사업등 시행사와 관련하여 키움증권등 금융기관에 총 339,300백만원(한도 339,600백만원)의 자금보충약정을 제공하고 있습니다.
(*4) 당사는 전기말 현재 당사의 종속기업인 SGC이앤씨㈜가 시공한 김해 복합물류센터 시행사와 관련하여 하나캐피탈 등 금융기관에 총 117,800백만원(한도 150,000백만원)의 책임준공 및 중첩적 채무인수약정을 제공하고 있습니다.
(*5) 당사는 전기말 현재 당사의 종속기업인 SGC이앤씨㈜가 시공한 원창동 물류센터 사업에 대해 시행사와 관련하여 호남새마을금고 등 금융기관에 총 59,000백만원(한도 76,700백만원)의 지급보증약정을 제공하고 있습니다.
(*6) 당사는 전기말 현재 당사의 종속기업인 SGC이앤씨㈜가 차입한 90,000백만원에 대하여 자금 보충약정을 제공하고 있습니다.
(*7) 당사는 전기말 현재 당사의 종속기업인 SGC이앤씨㈜가 발행한 사모사채 10,000백만원에 대하여 자금보충을 제공하고 있습니다.
(*8) 당사는 전기말 현재 당사의 종속기업인 SGC이앤씨㈜가 발행한 사모사채 5,000백만원에 대하여 한도 1,000백만원 이자자금보충약정을 제공하고 있습니다.
(*9) 당사는 전기말 현재 당사의 종속기업인 SGC이앤씨㈜가 차입한 7,000백만원에 대하여 한도 298백만원 이자자금보충약정을 제공하고 있습니다.
(*10) 당사는 전기말 현재 당사의 종속기업인 에이차와이에너지제일차 주식회사가 당사의 종속기업인 SGC이앤씨㈜이 발행한 신종자본증권 12,500백만원(발행한도 20,000백만원)을 인수하여, 해당 채권을 기초자산으로 발행한 유동화증권에 대하여 자금보충을 제공하고 있습니다.
(*11) 당사는 전기말 현재 당사의 종속기업인 SGC이앤씨㈜의 가압류된 공사대금 채권에 대하여, 발주처에게 이중지급으로 인한 손해가 발생할 경우, 손해액에 대한 보증을 제공하고 있습니다.
(*12) 당사는 전기말 현재 당사의 종속기업인 SGC이앤씨㈜가 시공한 수원 오목천 주거복합 사업에 대해 35,000백만원의 자금보충약정을 제공하고 있습니다.

(9) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 등으로부터 제공받은 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	내역	금 액	차입처 및 보증처

종속기업	SGC이앤씨㈜	지급보증	9,700,000	대상㈜

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	회사명	내역	금 액	차입처 및 보증처

종속기업	SGC이앤씨㈜	지급보증	9,700,000	대상㈜

(10) 당분기말 현재 분할 및 합병으로 인하여 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 SGC이앤씨㈜의 차입금 및 보증채무에 대하여 당사가 연대하여 책임을 부담하는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	통화	금 액	내 역

종속기업	SGC이앤씨㈜	KRW	3,998,021	차입금

종속기업	SGC이앤씨㈜(*1)	KRW	21,479,000	보증채무

(*1) 당사는 분할 및 합병으로 인하여 SGC이앤씨㈜이 건설업 수행을 위하여 수분양자의 중도금에 대한 연대보증, 계약이행보증 등 이행보증, 책임준공 등에 대하여 연대하여 책임을 부담하게 되었습니다.

(11) 당사는 당분기 중 웨스트사이드로지스틱스에 5.1백만원을 출자하였습니다. 인천 원창동 B1, B2 블록 저온 물류창고 매입을 위해 당사와(지분율 51%)와 SGC이앤씨㈜(지분율 49%)가 웨스트사이드로지스틱스를 설립하였으며, 당사는 SGC이앤씨㈜에 의결권과 이사지명권을 위임하였습니다.(12) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	734,632	509,200

퇴직급여	119,205	69,051

합 계	853,837	578,251

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	22,488,517	12,386,675

비용(수익)조정사항

법인세비용	7,445,364	3,469,462

퇴직급여	400,638	326,956

기타장기종업원급여	12,625	9,809

감가상각비	17,214,562	18,345,532

사용권자산감가상각비	1,076,765	1,051,003

무형자산상각비	81,344	47,802

대손상각비	3,536	11,331

기타의대손상각비	8,999	-

파생상품거래손실	20,961	-

이자비용	10,165,863	9,039,247

외화환산손실	914,909	952,241

유형자산처분손실	3,032	-

금융자산처분손실	-	4,978

무형자산손상차손	-	63,350

보험료	910,546	24,681

무형자산손상차손환입	-	(8,337)

이자수익	(2,145,462)	(2,306,823)

배당금수익	(800,327)	(1,231,274)

금융자산처분이익	-	(28,234)

기타자산처분이익	(2,150)	-

외화환산이익	(18,001)	(328,860)

재고자산평가손실	(35,548)	1,065,175

파생상품평가이익	(25,049)	-

금융보증수익	(372,421)	(20,280)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권증감	(7,886,770)	(20,487,346)

재고자산증감	27,059,088	15,853,115

기타수취채권증감	(14,381,479)	2,323,618

기타유동자산증감	(1,550,898)	(1,119,255)

매입채무증감	(17,790,442)	(45,871,068)

기타지급채무증감	260,766	(7,677,916)

퇴직금의 지급	(15,842)	2,484

기타유동부채증감	(1,356,460)	(1,074,956)

기타비유동부채증감	733	-

영업으로부터 창출된 현금	41,687,399	(15,176,891)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	19,049,626	412,500

유형자산관련 미지급금	1,315,820	(3,098,335)

장기선수금의 유동성 대체	555,556	555,556

유형자산 본계정 대체	630,000	4,200,529

배당관련 미지급금	24,492,311	24,492,311

임차보증금의 유동성대체	(550,000)	(100,000)

34. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 맺고 있는 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관	구분	한도금액	사용금액	미사용한도

한국산업은행	산업시설자금대출	46,775,000	46,775,000	-

산업운영자금대출	354,600,000	324,600,000	30,000,000

신용장개설	USD 8,000,000	USD 5,313,552	USD 2,686,448

한국수출입은행	수입기반자금대출	80,000,000	80,000,000	-

신한은행	운영자금대출	60,000,000	60,000,000	-

우리은행	신용장개설	USD 10,000,000	USD 8,450,871	USD 1,549,129

산업운영자금대출	20,000,000	20,000,000	-

하나은행	신용장개설	USD 10,000,000	-	USD 10,000,000

농협은행	신용장개설	USD 10,000,000	-	USD 10,000,000

사모사채	회사채	130,000,000	130,000,000	-

공모사채	회사채	92,417,001	92,417,001	-

우리금융투자	기업어음	30,000,000	30,000,000	-

DB금융투자	매출채권유동화	100,000,000	100,000,000	-

2) 전기말

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관	구분	한도금액	사용금액	미사용한도

한국산업은행	산업시설자금대출	46,775,000	46,775,000	-

산업운영자금대출	354,600,000	354,600,000	-

신용장개설	USD 8,000,000	USD 5,175,000	USD 2,825,000

한국수출입은행	수입기반자금대출	80,000,000	80,000,000	-

신한은행	일반자금대출	60,000,000	60,000,000	-

우리은행	신용장개설	USD 10,000,000	USD 8,580,000	USD 1,420,000

산업운영자금대출	20,000,000	20,000,000	-

하나은행	신용장개설	USD 10,000,000	-	USD 10,000,000

농협은행	신용장개설	USD 5,000,000	USD 183,124	USD 4,816,876

사모사채	회사채	80,000,000	80,000,000	-

공모사채	회사채	92,417,001	92,417,001	-

우리금융투자	기업어음	20,000,000	20,000,000	-

(2) 상기 내용 이외에도 당분기말 현재 당사는 구매대금의 지급과 관련하여 신한은행 외 2개 은행과 한도액 25,000백만원(전기말 : 25,000백만원)의 외상매출채권담보대출 약정을 맺고 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	지급보증기관	당분기말	전기말

한 도	실행액	한 도	실행액

군산해양수산청(*1)	NH농협은행	5,000,000	2,024,000	5,000,000	2,024,000

대상㈜	SGC이앤씨㈜	9,700,000	9,700,000	9,700,000	9,700,000

(*1) 상기의 지급보증은 해저터널 GE3와 관련된 예금보증으로 해저터널 구축보증건입니다.

상기 내용 이외에도 당분기말 현재 당사는 서울보증보험㈜으로부터 15,204,305천원의 지급보증 등을 받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 종속기업을 위하여 계약이행보증, 책임준공 연대보증 약정및 자금보충약정 등을 체결하였고 당사가 출자한 주식을 담보로 제공하고 있습니다(주석 32 참조).

(5) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건 3건(소송가액 : 6,568,991천원)이며, 보고기간종료일 현재 소송의 결과를 예상하기 어려운 상황이므로 충당부채로 인식한 금액은 없습니다.

35. 담보제공자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공처(담보권자)	당분기말	전기말

채권최고액	장부금액	채권최고액	장부금액

금융자산	신보2021제19차유동화전문 유한회사	90,000	-	90,000	-

신보2024제2차유동화전문 유한회사	750,000	750,000	-	-

유형자산	산업은행	504,200,000	713,000,122	504,200,000	668,641,286

종속기업투자	대상㈜	25,000,000	20,407,943	25,000,000	20,407,943

하나은행 등	312,000,000	45,072,404	312,000,000	45,072,404

합 계	842,040,000	779,230,469	841,290,000	734,121,633

36. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	196,598,828	-	-	196,598,828	196,598,828

매출채권및기타채권	94,914,027	-	-	94,914,027	94,914,027

기타금융자산	48,851,871	80,000,000	850,978	129,702,849	129,702,849

단기금융상품	10,000,000	-	-	10,000,000	10,000,000

장기금융상품	2,000	-	-	2,000	2,000

합 계	350,366,726	80,000,000	850,978	431,217,704	431,217,704

2) 전기말(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	157,110,885	-	-	157,110,885	157,110,885

매출채권및기타채권	71,012,078	-	-	71,012,078	71,012,078

기타금융자산	24,131,871	-	850,978	24,982,849	24,982,849

장기금융상품	2,000	-	-	2,000	2,000

합 계	252,256,834	-	850,978	253,107,812	253,107,812

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익금융부채	기타부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	94,492,721	-	-	94,492,721	94,492,721

장ㆍ단기차입금 및 사채	899,692,756	-	-	899,692,756	899,692,756

기타금융부채	1,678,328	46,971	60,336,219	62,061,518	62,061,518

합 계	995,863,805	46,971	60,336,219	1,056,246,995	1,056,246,995

2) 전기말(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익금융부채	기타부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	92,733,571	-	-	92,733,571	92,733,571

장ㆍ단기차입금 및 사채	753,945,171	-	-	753,945,171	753,945,171

기타금융부채	1,885,870	72,020	60,852,861	62,810,751	62,810,751

합 계	848,564,612	72,020	60,852,861	909,489,493	909,489,493

(3) 금융상품의 공정가치1) 당사는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	850,978	850,978

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	80,000,000	80,000,000

금융부채

파생상품부채	-	46,971	-	46,971

② 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	850,978	850,978

금융부채

파생상품부채	-	72,020	-	72,020

3) 당사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 4) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

5) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

37. 보고기간 후 사건 (1) 보고기간 종료일 이후 당사는 종속기업인 웨스트사이드로지스틱스㈜의 차입금 30,000,000천원을 기초자산으로 발행되는 30,000,000천원 사모사채 인수를 승인하였습니다. (2) 보고기간 종료일 이후 당사는 종속기업인 원창동 물류센터(B1, B2) 선순위대출을 기초자산으로 하는 유동화사채 매입을 승인하였습니다.(3) 보고기간 종료일 이후 당사는 종속기업인 웨스트사이드로지스틱스㈜의 차입금 30,000,000천원에 대하여 미상환 원리금에 대한 자금보충약정을 체결하였습니다.