SGC에너지 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 53기 3분기 2019년 7월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 53기 누적 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 52기 3분기 2018년 7월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 52기 누적 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지

1. 지 배기업의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼광글라스주식회사(이하 "지배기업")는 1967년 6월 27일 설립되었으며, 지배기업은 1999년 12월 1일 삼보유리주식회사를, 2001년 12월 31일 삼광캔주식회사를 흡수합병하였습니다. 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')은 병유리, 유리식기 등의 제조, 판매와 부동산의 임대와 매매업을 영위하고 있습니다. 지배기업의 본점은 서울특별시 서초구 양재대로 246에 소재하고 있으며, 인천광역시와 충남 천안시, 논산시,전북 익산시 및 대구광역시에 제조시설을 가지고 있습니다.

지배기업은 1993년 1월 6일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이복영	1,076,600	22.18

이원준	429,200	8.84

이우성	296,052	6.10

㈜유니드	293,000	6.04

기타주주	2,707,764	55.77

자기주식	51,802	1.07

합 계	4,854,418	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2-1. 분기연결재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-2. 중요한 회계정책 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.

·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식

·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다 른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당 국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세 무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

유동자산	197,394,638	-	197,394,638

비유동자산(주1)	561,734,521	155,859	561,890,380

자산 총계	759,129,159	155,859	759,285,018

유동부채(주2)	417,031,912	82,545	417,114,457

비유동부채(주2)	24,677,386	73,314	24,750,700

부채 총계	441,709,298	155,859	441,865,157

자본금	24,272,090	-	24,272,090

기타불입자본	21,619,755	-	21,619,755

이익잉여금	236,448,418	-	236,448,418

기타자본구성요소	(3,386,633)	-	(3,386,633)

비지배지분	38,466,231	-	38,466,231

자본 총계	317,419,861	-	317,419,861

(주1) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스자산 증가액에 해당합니다.(주2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

연결실체가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결실체의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

·고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정

·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하 기 위하여 부담하는 금액

연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

·리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경 우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

·잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반 영하는 수정 할인율을 사용한다.

·별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

연결실체는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.

② 리스제공자

연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다.

연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입과 관련된 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 당분기와 전분기의 연결실체의 각 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. 영업부문의 계속사업순이익은 연결실체의 최고영업의사결정기구가 검토하는 내부 보고자료에 포함되어 성과측정을 위해 이용되며 부문자산과 부문부채에 대하여는 보고되지 않습니다. 경영진은 그러한 정보가 각 영업부문의 성과를 동종산업의 다른 기업과 비교하여 평가하는데 목적적합하다고 판단하고 있습니다.기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구분	주요 사업내용

유리사업부문	백색병, 녹색병, 갈색병 등 제병제품과 유리식기, 생활용품 등 가정용 유리제품의 제조 판매

기타부문	쿡웨어 제품, 비주거용 부동산의 임대, 주유소, 목욕탕업, 원자재의 판매 등

(2) 보고부문별 수익 및 성과

당분기 및 전분기 중 수익 및 성과에 대한 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	유리사업부문	기타부문	합계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

매출액	42,744,650	130,212,112	20,094,107	76,858,443	62,838,757	207,070,555

영업이익(손실)	(511,166)	(2,985,934)	1,800,144	4,500,906	1,288,978	1,514,972

분기계속사업순이익(손실)	(493,836)	1,533,911	1,065,176	6,841,014	571,340	8,374,925

감가상각비	5,843,894	17,461,796	233,751	992,049	6,077,645	18,453,845

(전분기) (단위: 천원)

구분	유리사업부문	기타부문	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	36,382,972	121,421,729	19,151,544	73,414,790	55,534,516	194,836,519

영업이익(손실)	(2,842,612)	(16,210,246)	389,451	2,168,103	(2,453,161)	(14,042,143)

분기계속사업순이익(손실)	(6,059,640)	(8,504,698)	(1,298,838)	102,552	(7,358,478)	(8,402,146)

감가상각비	6,614,734	17,706,168	(398,857)	1,066,495	6,215,877	18,772,663

5. 사용이 제한된 금융자산 등

당분기말 및 전기말 현재 사 용 이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내 역	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	질권설정(주1)	5,100,000	-	-	-

장기금융상품	당좌개설보증금	-	4,000	-	4,000

합계	5,100,000	4,000	-	4,000

(주1) 당사는 당분기 중 캔사업부문을 물적분할하여 분할신설회사를 설립하였으며, 분할신설회사의 지분 100%에 대하여 매각계약을 체결하였습니다. 동 매각계약에 따라 매수자로부터 수령한 매각대금 5,100,000천원과 관련하여 정기예금이 질권설정 되어 있습니다.(주석40참조)6. 당기손익공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익공정가치측정 금융자산

수익증권(주1)	-	-	-	6,215,093

출자금	-	10,000	-	10,000

파생상품자산	2,549,849	-	577,300	-

합 계	2,549,849	10,000	577,300	6,225,093

(주1) 전기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다( 주석 40 참조 ).

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	48,810,516	3,096,417	70,683,382	3,530,107

차감: 손실충당금	(1,740,150)	(324,605)	(2,202,297)	(324,606)

차감: 현재가치할인차금	-	(250,065)	-	(282,865)

매출채권(순액)	47,070,366	2,521,747	68,481,085	2,922,636

미수금	759,206	-	824,380	-

차감: 손실충당금	(89,781)	-	(89,781)	-

미수금(순액)	669,425	-	734,599	-

미수수익	26,536	-	29	-

합계	47,766,327	2,521,747	69,215,713	2,922,636

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	비손상채권	손상채권	합계

집합평가대상	개별평가대상

기초금액	856,577	1,435,501	324,606	2,616,684

손실충당금의 재측정	(445,112)	-	-	(445,112)

기타	32,800	-	-	32,800

분할신설회사 이전	(49,836)	-	-	(49,836)

분기말금액	394,429	1,435,501	324,606	2,154,536

(전기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액 - 재작성	535,713	1,083,563	324,606	1,943,882

제1039호에 따른 충당금	328,975	1,083,563	324,606	1,737,144

제1109호 적용에 따른 조정	206,738	-	-	206,738

손실충당금의 재측정	320,864	351,938	-	672,802

분기말금액	856,577	1,435,501	324,606	2,616,684

8. 기타포괄손익공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익공정가치측정금융자산

하이트진로(주)(주1,2)	-	227,011	-	138,544

합 계	-	227,011	-	138,544

(주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 연결실체는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 연결실체의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.(주2) 당분기말과 전기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 40 참조).

9. 상 각후원가측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산

대여금(주1)	500,000	18,454,800	-	18,454,800

임차보증금	350,000	1,519,863	350,000	1,534,969

합계	850,000	19,974,663	350,000	19,989,769

(주1) 당분기말 현재 비유동자산의 대여금은 연결실체의 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석40 참조). 당분기 및 전 분기 중 연체되거나 손상된 상각후원가측정금융자산은 없습니다.

10. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	10,074,126	(2,103,561)	7,970,565	11,915,164	(2,836,005)	9,079,159

제품	47,311,339	(18,831,871)	28,479,468	58,178,432	(25,074,979)	33,103,453

재공품	737,467	(369,079)	368,388	3,203,693	(1,042,560)	2,161,133

원재료	14,423,992	(883,875)	13,540,117	21,119,587	(1,953,041)	19,166,546

저장품	2,371,596	(2,483)	2,369,113	13,664,506	(3,186,227)	10,478,279

부산물	-	-	-	224,139	-	224,139

미착자재	13,524,149	-	13,524,149	217,235	-	217,235

합계	88,442,669	(22,190,869)	66,251,800	108,522,756	(34,092,812)	74,429,944

당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 91,181,884 천원입니다(전분기: 106,542,847 천 원). 한편 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 평가한 재고자산평가손실환입 3,563,002 천 원(전분기: 재고자산평가손실액 4,920,771 천원) 이 포함되어 있습니다. 당분기 및 전분기 중 중단영업과 관련하여 발생한 재고자산평가손실(환입액)은 당분기 재고자산평가손실환입액 86,583천원, 전분기 재고자산평가손실액 549,758천원입 니다.

11. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,173,243	-	877,074	-

선급비용	727,124	-	299,978	-

합계	1,900,367	-	1,177,052	-

당분기 및 전분기 중 인식한 기타자산손상차손금액은 없습니다.

12. 매각예정자산 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동(주1)	비유동(주2,3,4)	유동(주2,3,4)	비유동

유형자산

토 지	-	28,629,094	28,629,094	-

건 물	-	3,428,171	3,428,171	-

구축물	-	793,364	793,364	-

기계장치 외	-	6,913,718	6,913,718	-

종속기업투자주식	51,815,028	-	-	-

소 계	51,815,028	39,764,347	39,764,347	-

(주1) 연결실체는 당분기 중 캔사업부문을 물적분할하여 설립된 분할신설회사의 지분 100%를 한일제관(주)에게 매각하는 계약이 체결되어 동 종속기업투자주식을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 매각예정자산으로 분류된 자산의 장부가액이 순공정가치를 초과할 것으로 예상하고 있기 때문에 손상차손을 인식하지 않았습니다. 동 매각예정자산은 2019년 7월 19일에 매각계약이 체결되었으며, 2019년 10월 29일에매각이 완료되어 분할신설회사에 대한 통제가 매수자에게 양도되었습니다(주석45참조)(주2) 연결실체는 인천공장 부지를 계열사인 (주)디씨알이에 110,000,000천원에 매각하기로 결정하고, 동 사항을 2019년 4월 29일에 공시하였습니다. 향후 도시개발계획에 따라 대금을 회수할 계획이며 동 부지와 관련된 투자부동산(32,850,629천원) 및 기타비유동자산(6,913,718천원)을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 한편, 매각예정자산으로 분류된 동 공장용지 등은 순공정가치가 장부금액을 초과할 것으로 예상하고 있기 때문에 손상차손은 인식하지 않았습니다. (주3) (주)디씨알이와 부동산 매매거래시 지급 받은 계약금과 중도금 35,000,000천원에 대한 이행을 위하여 연결실체가 보유하고 있는 에스지개발(주) 3,910,000주를 (주)디씨알이에게 담보로 제공하였습니다.(주4) 매각예정자산은 당분기말 및 전기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 40 참조).

13 . 종속기업투 자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	의결권비율(%)	결산일

에스지개발㈜(주1)	부동산의 임대와 매매	대한민국	34.3	64.12	12.31.

상해개랑가구용품유한공사	유리식기 및 주방용품유통,판매	중국 상해	100.00	100.00	12.31.

한편, 당분기 중 캔사업부문의 물적분할로 인해 취득한 분할신설회사(삼광캔 주식회사)의 지분 100%에 대한 매각 계약이 체결되어 당분기말 현재 매각예정자산으로 분류되어 종속기업현황에 기재되지 아니하였습니다.

(전기말)

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	의결권비율(%)	결산일

에스지개발㈜(주1)	부동산의 임대와 매매	대한민국	34.3	64.12	12.31.

상해개랑가구용품유한공사	유리식기 및 주방용품유통,판매	중국 상해	100.00	100.00	12.31.

(주1) 당사가 보유하고 있는 지분은 34.3%이나 주주간 협약에 의하여 2대주주인 군장에너지㈜가 보유한 지분 29.82%에 대한 주주로서의 권리를 위임받았습니다. 당사는 이러한 사실을 종합적으로 판단하여 사실상 지배력을 보유하고 있다고 보아 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

에스지개발㈜	상해개랑가구용품유한공사	에스지개발㈜	상해개랑가구용품유한공사

유동자산	1,675,401	6,871,564	1,472,520	6,455,435

비유동자산	137,915,680	104,429	138,352,718	39,548

자산계	139,591,081	6,975,993	139,825,238	6,494,983

유동부채	77,135,543	7,228,099	78,284,087	7,457,966

비유동부채	3,253,813	756655	2,992,854	-

부채계	80,389,356	7,984,754	81,276,941	7,457,966

자본계	59,201,725	(1,008,761)	58,548,297	(962,983)

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

에스지개발㈜	상해개랑가구용품유한공사	에스지개발㈜	상해개랑가구용품유한공사

매출액	5,519,756	4,797,897	5,022,795	4,511,003

영업손익	2,567,107	30,089	1,326,797	(480,863)

당기순손익	653,428	(11,742)	(439,345)	(500,019)

기타포괄손익	-	(34,036)	-	-

총포괄손익	653,428	(45,778)	(439,345)	(500,019)

상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

에스지개발㈜	상해개랑가구용품유한공사	에스지개발㈜	상해개랑가구용품유한공사

영업활동으로 인한 현금흐름	1,508,126	(802,941)	355,056	1,033,393

투자활동으로 인한 현금흐름	(909,737)	(80,378)	(35,246)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	(900,000)	756,655	(350,000)	(1,417,311)

현금및현금성자산의 순증감	(301,611)	(126,664)	(30,190)	(383,918)

기초 현금및현금성자산	1,462,886	539,499	1,713,194	622,589

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	(34,036)	-	13,149

기말 현금및현금성자산	1,161,275	378,799	1,683,004	251,820

상기 요약 현금흐름는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

에스지개발㈜	에스지개발㈜

비지배지분이 보유한 소유지분율	65.70%	65.70%

누적 비지배지분	38,895,533	38,152,811

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	429,302	(288,650)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	429,302	(288,650)

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	-	-

'비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

14 . 관계기업투 자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	취득원가	장부금액	결산일

㈜이테크건설	토목, 건축 및 전기공사	대한민국	30.71	5,939,934	88,697,025	12.31.

군장에너지㈜	증기 및 전기의 생산	대한민국	25.04	13,035,500	105,790,421	12.31.

합계	18,975,434	194,487,446

(전기말) (단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	취득원가	장부금액	결산일

㈜이테크건설	토목, 건축 및 전기공사	대한민국	30.71	5,939,934	85,369,426	12.31.

군장에너지㈜	증기 및 전기의 생산	대한민국	25.04	13,035,500	103,098,602	12.31.

합계	18,975,434	188,468,028

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

㈜이테크건설	65,790,000	69,230,000

(3) 당분기 및 전분기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	기말

㈜이테크건설	85,369,426	(860,000)	5,491,049	(693,676)	(609,774)	88,697,025

군장에너지㈜	103,098,602	(3,258,875)	6,877,192	(869,263)	(57,235)	105,790,421

합계	188,468,028	(4,118,875)	12,368,241	(1,562,939)	(667,009)	194,487,446

(전분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기말

㈜이테크건설	78,141,769	(645,000)	8,676,812	(1,143,221)	85,030,360

군장에너지㈜	89,306,327	(2,607,100)	7,213,629	(341,314)	93,571,542

합계	167,448,096	(3,252,100)	15,890,441	(1,484,535)	178,601,902

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(주1,2)	전기말(주1,2)

㈜이테크건설	군장에너지㈜	㈜이테크건설	군장에너지㈜

유동자산	577,968,540	128,174,013	629,820,151	142,316,510

비유동자산	1,354,413,596	1,261,514,672	1,283,143,496	1,216,335,158

자산계	1,932,382,136	1,389,688,685	1,912,963,647	1,358,651,668

유동부채	853,836,987	446,223,919	868,012,918	427,834,812

비유동부채	560,769,081	518,154,886	546,245,695	518,158,457

부채계	1,414,606,069	964,378,805	1,414,258,613	945,993,269

지배기업소유주지분	296,465,549	423,276,747	283,818,382	412,651,613

비지배지분	221,310,518	2,033,133	214,886,653	6,786

자본계	517,776,067	425,309,880	498,705,035	412,658,399

(주1) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.
(주2) ㈜이테크건설 및 군장에너지(주)의 재무정보는 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(주1,2)	전분기(주1,2)

㈜이테크건설	군장에너지㈜	㈜이테크건설	군장에너지㈜

매출액	1,289,511,606	348,838,935	1,017,246,324	381,397,216

영업손익	62,633,128	56,761,271	83,229,549	60,547,630

당기순손익	31,273,326	25,927,701	45,327,743	28,495,248

기타포괄손익	(1,877,117)	(228,575)	(2,444,540)	52,367

총포괄손익	29,396,209	25,699,126	42,883,203	28,547,615

(주1) 상기 요약 경영성과는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.
(주2) ㈜이테크건설 및 군장에너지(주)의 경영성과는 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

(6) 당분기말 및 전분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

㈜이테크건설	군장에너지㈜	㈜이테크건설	군장에너지㈜

관계기업 순자산(A)	517,776,067	425,309,880	479,728,468	376,525,959

연결실체지분율(B)	30.71%	25.04%	30.71%	25.04%

순자산지분금액(A*B)	159,009,030	106,497,594	147,324,613	94,282,100

관계기업의 비지배지분제거	(67,964,461)	(509,097)	(60,451,440)	(270,646)

내부거래효과 제거	(1,901,346)	(46,574)	(1,842,813)	(439,912)

기타	(446,198)	(151,502)	-	-

기말 장부금액	88,697,025	105,790,421	85,030,360	93,571,542

15. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지(주1)	27,950,844	-	(3,855,000)	24,095,844

건물(주1)	61,271,593	(16,772,316)	-	44,499,277

구축물	51,207,917	(21,042,176)	-	30,165,741

기계장치(주1)	231,751,761	(173,037,397)	(558,232)	58,156,132

차량운반구	86,901	(86,901)	-	-

공구와기구	975,102	(928,227)	-	46,875

비품	28,536,166	(18,831,348)	-	9,704,818

건설중인자산	282,434	-	-	282,434

사용권자산	207,219	(67,322)	-	139,897

합계	402,269,937	(230,765,687)	(4,413,232)	167,091,018

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지(주1)	31,268,471	-	(3,855,000)	27,413,471

건 물(주1)	72,644,285	(23,603,008)	-	49,041,277

구축물	57,463,797	(21,278,965)	-	36,184,832

기계장치(주1)	347,573,148	(262,676,722)	(869,904)	84,026,522

차량운반구	211,566	(211,232)	-	334

공구와기구	1,357,386	(1,316,496)	-	40,890

비 품	20,924,552	(18,911,632)	-	2,012,920

건설중인자산	7,063,230	-	-	7,063,230

합 계	538,506,435	(327,998,055)	(4,724,904)	205,783,476

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 일부 유형자산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 40참조). (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	회계정책변경	취득	처분 등	감가상각(주1)	대체	환율변동효과	매각예정자산대체	기말금액

토지	27,413,471	-	-	-	-	-	-	(3,317,627)	24,095,844

건물	49,041,277	-	-	(19,906)	(1,312,920)	-	-	(3,209,174)	44,499,277

구축물	36,184,832	-	143,000	(1,034)	(2,178,667)	-	-	(3,982,390)	30,165,741

기계장치	84,026,522	-	1,597,780	(42,659)	(15,582,371)	7,029,030	-	(18,872,170)	58,156,132

차량운반구	333	-	-	-	(172)	-	-	(161)	-

공구와기구	40,891	-	27,580	-	(19,704)	-	-	(1,892)	46,875

비품	2,012,920	-	2,231,307	(47,160)	(1,627,704)	7,260,048	1,462	(126,054)	9,704,819

건설중인자산	7,063,230	-	282,434	-	-	(7,029,030)	-	(34,200)	282,434

사용권자산	-	155,859	68,995	(15,203)	(69,754)	-	-	-	139,897

합계	205,783,476	155,859	4,351,096	(125,962)	(20,791,292)	7,260,048	1,462	(29,543,668)	167,091,019

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각(주1)	대체	환율변동효과	기말금액

토지	27,413,471	-	-	-	-	-	27,413,471

건물	50,884,975	13,800	-	(1,392,129)	-	-	49,506,646

구축물	29,515,234	9,744,433	-	(2,202,549)	-	-	37,057,118

기계장치	105,008,740	619,728	-	(17,529,764)	2,226,160	-	90,324,864

차량운반구	677	-	-	(258)	-	-	419

공구와기구	89,847	6,480	-	(42,446)	-	-	53,881

비품	2,260,250	214,215	-	(920,322)	480,500	(46)	2,034,597

건설중인자산	1,538,691	2,355,325	-	-	(2,706,660)	-	1,187,356

합계	216,711,885	12,953,981	-	(22,087,468)	-	(46)	207,578,352

(주1) 당분기 및 전분기 중 중단영업과 관련하여 발생한 감가상각비는 2,788,299천원(전분기:3,991,244천원)입니다. (3) 연결실체는 차량운반구등을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 당분기중 사용권자산에 대한 감가상각비는 69,754천원이며, 리스부채에 대한 이자비용은 5,660천원입니다. (4) 회계추정의 변경연결실체는 재고자산으로 분류하던 저장품(금형)이 자산의 진부화 및 경제적 내용연수의 변동으로, 당분기 중 유형자산의 비품으로 변경하였습니다. 이로 인하여 재고자산(유동자산)이 7,260,048천원이 감소하고 동 금액만큼 유형자산(비유동자산)이 증가하였습니다. 이러한 회계추정의 변경은 상기사항 이외에 당분기 이후에 영향을 미치며, 그 효과는 실무적으로 추정할 수 없기 때문에 공시하지 아니합니다. 16. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	감가상각	기말금액

토지	106,211,885	-	-	106,211,885

건물	31,887,465	275,000	(677,198)	31,485,267

합계	138,099,350	275,000	(677,198)	137,697,152

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	감가상각	대체	기말금액

토지	134,840,979	-	-	(28,629,094)	106,211,885

건물	35,753,285	339,446	(668,783)	(3,428,171)	31,995,776

구축물	793,363	-	-	(793,363)	-

합계	171,387,627	339,446	(668,783)	(32,850,628)	138,207,661

(2) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지(주1)	106,211,885	161,259,178	106,211,885	161,259,178

건물(주1)	31,485,267	31,887,465

합계	137,697,152	161,259,178	138,099,350	161,259,178

(주1) 연결실체가 보유하고 있는 투자부동산은 주거용 공동주택으로 토지와 건물이 구분되지 않아 합산하여 기재하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 투자부동산의 공정가치는 국토교통부 및 국세청에서 고시하는 공시가격을 이용하였습니다.

(3) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입 니 다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산은 장,단기차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 40참조).

17. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	손상차손(환입)	기말금액

회원권	103,625	(24,500)	79,125

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	상각	손상차손(환입)	환율변동효과	기말금액

소프트웨어	29,006	(2,834)	-	(234)	25,938

회원권	117,725	-	(12,850)	-	104,875

합계	146,731	(2,834)	(12,850)	(234)	130,813

18. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	26,230,280	-	18,991,772	-

미지급금	15,974,069	6,032,278	21,192,029	9,936,846

차감:현재가치할인차금	(196,925)	(640,303)	-	(1,498,139)

미지급금(순액)	15,777,144	5,391,974	21,192,029	8,438,707

미지급비용	6,229,042	-	2,253,427	-

미지급배당금	15,492	-	14,910	-

합계	48,251,958	5,391,974	42,452,138	8,438,707

19. 차입금 등

(1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금(주1,2)	206,628,874	-	224,714,881	-

장기차입금(주1,2)	90,740,159	15,008,309	91,486,410	478,682

사채(주1,2)	27,602,766	-	55,544,793	-

합계	324,971,799	15,008,309	371,746,084	478,682

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 및 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	산업은행 외	2.34~4.95	206,628,874	224,714,881

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기차입금	신한은행	3.26~4.07	2019.11.27	3,300,000	-	4,101,605	-

국민은행	2.80~3.98	2027.02.09	1,159	8,309	2,667,805	9,182

KEB하나은행	1.75~3.85	2020.03.15~2022.06.05	87,439,000	15,000,000	84,717,000	469,500

합계(주1)	90,740,159	15,008,309	91,486,410	478,682

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 장,단기차입금 및 사채와 관련하여 연결실체의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석40참조).(주2) 당분기말 현재 장,단기차입금(일부) 및 사채와 관련하여 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석40참조).(4) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

제39회 무보증 이권보 무보증 사모사채	2017.11.27	2019.05.27	5.2	-	-	12,000,000	-

제40회 무기명 이권부 무보증 사모사채	2018.03.26	2019.09.26	5.2	-	-	18,000,000	-

신한은행 Guaranteed Floating Rate Notes(주1)	2017.12.21	2019.12.21	3.5	27,629,900	-	25,716,300	-

사채할인발행차금	(27,134)	-	(171,507)	-

합계	27,602,766	-	55,544,793	-

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 신한은행으로부터 동 사채에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다.

20. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	215,646	2,696,380	873,696	2,442,637

리스부채	81,709	43,536	-	-

합계	297,355	2,739,916	873,696	2,442,637

당분기 중 기업회계기준서 제1116호에 따라 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정과 최초 적용일에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정이 적용된 리스료는 51,924천원입니다.

21. 충당부채

(1) 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	감소	기말금액

배출가스충당부채	222,724	(222,724)	-

소송충당부채	2,790,000	(2,790,000)	-

합계	3,012,724	(3,012,724)	-

당분기말 현재 충당부채의 금액은 없습니다.(2) 온실가스 배출권과 배출부채

1) 당분기말 현재 1차 및 2차 계획기간(2015년~2019년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도	무상할당 배출권

1차	2015년분	193,826

2016년분	207,338

2017년분	182,800

2차	2018년분	192,051

2019년분	192,051

합 계	968,066

2) 당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU, 천원)

구 분	2015년분	2016년분	2017년분	2018년분	2019년분	합계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	193,826	-	186,838	-	182,800	-	192,051	-	192,051	-	947,566	-

차입	11,255	-	3,627	-	-	-	-	-	-	-	14,882	-

전년이월	-	-	(11,255)	-	(3,627)	-	-	-	-	-	(14,882)	-

정부 추가 할당	-	-	20,500	-	-	-	-	-	-	20,500	-

배출권 구매	-	-	-	-	11,031	-	-	-	-	-	11,031	-

정부 제출	(205,081)	-	(199,710)	-	(190,204)	-	(148,039)	-	-	-	(743,034)	-

배출권 매각	-	-	-	-	-	-	(44,012)	-	(20,000)	-	(64,012)	-

기말	-	-	-	-	-	-	-	-	172,051	-	172,051	-

3) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

4) 당분기 및 전분기 중 배출된 온실가스 추정량은 각각 128,615 KAU 및 112,914 KAU입니다.5) 2016년도 중 정부로부터 추가 할당된 조기 감축 할당량은 20,500 KAU입니다.6) 1차계획기간(2015~2017년) 배출권 부족량 11,031 KAU는 2018년 6월 배출권 시장을 통해 구매하였습니다(1차계획기간 배출권 부족분 제출기한: 2018년 7월 2일).

22. 환불부채 및 반환재고회수권당분기말 및 전기말 현재 현재 환불부채 및 반환재고회수권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

환불부채	249,813	253,474

반환재고회수권	221,249	243,292

환불부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련됩니다. 판매 시점에 반품이 예상되는제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다. 연결실체는 기댓값모형을 사용하여 반품수량을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험을 이용합니다. 반환재고회수권은 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 당사의 권리이며, 연결실체가 회수할 금액으로 인식하였습니다. 23. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	20,977,590	-	819,539	-

예수금	2,276,323	-	144,802	-

기타의유동부채	646,000	225,116	740,812	271,979

합계	23,899,913	225,116	1,705,153	271,979

24. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	11,287,924	15,304,231

사외적립자산의 공정가치	(10,855,580)	(13,713,773)

순확정급여부채	432,344	1,590,458

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기초	15,304,231	(13,713,773)	1,590,458

당분기손익으로 인식되는 금액

당분기근무원가	1,781,176	-	1,781,176

이자비용(이자수익)	258,516	(267,220)	(8,704)

소계	2,039,692	(267,220)	1,772,472

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	266,712	266,712

재무적가정 등의 변동	(386,305)	-	(386,305)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(876,495)	(876,495)

제도에서 지급한 금액

회사 지급액	(5,630,547)	3,729,449	(1,901,098)

기타증감(전출입)	(39,147)	5,747	(33,400)

분기말	11,287,924	(10,855,580)	432,344

(전분기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기초	14,885,803	(13,030,560)	1,855,243

당분기손익으로 인식되는 금액

당분기근무원가	1,782,735	-	1,782,735

이자비용(이자수익)	330,103	(286,639)	43,464

소계	2,112,838	(286,639)	1,826,199

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	110,292	110,292

제도에서 지급한 금액

회사 지급액	(2,040,745)	2,193,920	153,175

기타증감(전출입)	-	(13,183)	(13,183)

분기말	14,957,896	(11,026,170)	3,931,726

(3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여 발생액의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	886,029	1,119,355

판매비와관리비	306,122	204,307

중단영업손익	580,321	502,537

합계	1,772,472	1,826,199

(4) 당분 기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	10,855,580	13,713,773

당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 508천원 및 176,347천원입니다.

25. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	15,000,000주	15,000,000주

발행주식수	4,854,418주	4,854,418주

액면가액	5,000원	5,000원

자본금(보통주)	24,272,090	24,272,090

(2) 당 분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

분기초유통주식수	4,854,418	4,854,418

자기주식취득	(51,802)	-

분기말 유통보통주식수	4,802,616	4,854,418

26. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,491,539	8,491,539

자기주식처분이익	8,968,024	8,968,024

기타자본잉여금	4,160,192	4,160,192

합계	21,619,755	21,619,755

27. 이익잉여금과 배당금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	4,817,000	4,618,000

임의적립금	96,800,000	136,800,000

미처분이익잉여금(주2,3,4)	133,381,027	95,030,418

합계	234,998,027	236,448,418

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 이익잉여금 중 38,795,428천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한재평가차익으로, 연결실체는 동 재평가차익을 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주3) 당분기말 및 전기말 현재 누적보험수리적손실이 각각 2,500,588천원 및 2,593,870천원이 포함되어 있습니다.
(주4) 이익잉여금 중 8,187,934천원은 합병차익으로, 동 합병차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수(주)	배당주식수(주)	주당 배당금(원)	배당금 합계

보통주(주1)	4,854,418	2,649,866	750	1,987,400

(전분기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수(주)	배당주식수(주)	주당 배당금(원)	배당금 합계

보통주(주1)	4,854,418	2,690,418	350	941,646

(주1) 당분기 및 전분기 배당금액은 최대주주와 특수관계인은 배당에서 차등배당이 적용되어 지급되었습니다.

28. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익인식금융자산평가손익	(4,557)	(73,562)

지분법자본변동	(4,517,879)	(3,298,786)

해외사업환산손익	(48,320)	(14,285)

자기주식	(1,990,449)	-

합계	(6,561,205)	(3,386,633)

(2) 자기주식

지배기업은 당분기 중 주가안정 등을 목적으로 신한은행과 자사주신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하였으며 당분기 중 신탁계약이 종료되었습니다.당분기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 자기주식의 취득원가와 수량은 각각 1,990,499천원, 51,802주입니다.

29. 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서생기는 수익	제품매출액	40,179,166	123,433,283	32,734,949	115,552,886

상품매출액	19,773,253	74,628,054	20,937,175	72,659,078

기타매출액	2,608,214	8,187,994	1,590,490	6,048,203

소계	62,560,633	206,249,331	55,262,614	194,260,167

기타	운용리스매출액	278,124	821,224	271,902	576,352

합계	62,838,757	207,070,555	55,534,516	194,836,519

상기 수익 중 운용리스매출액은 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무입니다.

(2) 지역별 정보(당분기) (단위: 천원)

구 분	국 내	해 외	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

매출액	51,896,238	168,746,692	10,942,519	38,323,863	62,838,757	207,070,555

영업이익(손실)	1,927,222	3,179,447	(638,242)	(1,664,475)	1,288,980	1,514,972

분기계속영업순이익(손실)	1,277,502	6,251,826	(706,162)	2,123,099	571,340	8,374,925

(전분기) (단위: 천원)

구 분	국 내	해 외	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

매출액	49,986,286	167,673,911	5,548,230	27,162,608	55,534,516	194,836,519

영업이익(손실)	1,626,392	(9,083,551)	(4,079,552)	(4,958,592)	(2,453,160)	(14,042,143)

분기계속영업순이익(손실)	(7,763,570)	(9,504,335)	405,092	1,102,189	(7,358,478)	(8,402,146)

(3) 당 분기 및 전분기 중 연결실체의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

주요고객명	당분기	전분기

하이트진로㈜(주1)	13,728,970	14,574,533

군장에너지㈜	8,932,552	20,866,658

(주1) 하이트진로㈜의 연결대상 종속기업에 대한 매출도 포함되어 있습니다.

30. 판매비 및 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	787,910	2,659,317	545,399	1,971,217

퇴직급여	102,041	306,122	58,833	204,307

복리후생비	92,749	271,333	15,969	71,201

여비교통비	163,805	530,609	51,587	278,414

통신비	4,167	13,841	2,023	5,452

보험료	3,943	25,522	3,992	12,372

접대비	92,566	227,511	24,193	80,177

광고선전비	422,881	1,225,982	314,018	883,714

견본비	58,620	185,468	63,985	122,957

운반비	1,889,714	5,863,658	1,256,094	4,698,428

지급수수료	394,205	1,920,369	424,144	1,745,287

지급임차료	58,535	168,728	-	-

소모품비	65,325	207,459	22,827	70,182

수출제비	214,757	838,871	356,384	1,153,466

차량유지비	20,190	56,918	1,401	4,416

교육훈련비	243	357	(50)	2,121

도서인쇄비	1,241	13,491	545	7,579

용역비	326,819	1,005,814	285,373	781,798

대손상각비(환입)	(43,690)	(445,112)	(284,739)	106,459

합 계	4,656,020	15,076,258	3,141,978	12,199,548

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	681,923	2,015,560	812,640	2,395,188

퇴직급여	59,007	177,021	69,970	182,101

복리후생비	180,329	545,254	192,812	532,557

여비교통비	17,778	69,385	29,671	79,254

통신비	25,016	77,361	29,790	91,098

감가상각비	99,732	309,483	66,823	187,125

수선비	23,496	39,206	29,778	870,234

보험료	11,756	37,653	9,243	28,229

접대비	22,850	51,539	40,928	105,993

지급수수료	535,936	1,708,952	71,940	1,966,390

소모품비	17,534	44,407	17,002	64,925

차량유지비	36,115	116,736	62,818	207,132

교육훈련비	(3)	2,597	672	2,946

도서인쇄비	2,928	14,904	1,980	13,741

용역비	43,920	140,560	74,981	320,802

수도광열비	3,014	11,189	1,811	6,881

전력비	4,964	16,365	5,284	17,138

무형자산상각비	-	-	930	2,834

투자부동산감가상각비	209	626	209	626

기타	80,707	958,903	58,909	1,130,932

합 계	1,847,209	6,337,701	1,578,192	8,206,127

31. 금융이익 및 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

(금융이익)

이자수익	81,229	162,767	22,269	62,063

외환차이	(14,088)	85,843	(36,782)	93,305

당기손익공정가치측정금융자산거래이익	73,375	244,822	137,046	137,046

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	949,708	1,972,549	(32,964)	1,070,771

합 계	1,090,224	2,465,981	89,569	1,363,185

(금융원가)

이자비용	3,089,814	9,747,492	3,217,087	9,741,202

외환차이	1,315,217	2,753,864	(74,731)	1,432,855

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	1,874,969	742,298

합 계	4,405,031	12,501,356	5,017,325	11,916,355

32. 기타영업외이익당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	30,532	48,283	-	80,476

외환차익	430,187	880,223	338,695	1,136,951

외화환산이익	257,558	544,243	(610,367)	150,145

무형자산손상차손환입	-	-	15,005	15,005

과징금환입	-	1,572,000	-	-

수입임대료	-	-	250	250

배당금수익	-	406,580	-	397,150

잡이익	472,251	1,634,167	294,355	928,224

대손충당금환입	-	-	(4,880)	-

합계	1,190,528	5,085,496	33,057	2,708,201

33. 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산폐기손실	-	34,131	-	-

무형자산손상차손	250	24,500	22,975	22,975

재고자산폐기손실	554,807	554,807	-	-

매출채권처분손실	27,496	53,883	-	-

외환차손	17,494	69,239	193,620	885,107

외화환산손실	124,328	138,498	(38,391)	283,668

기타의감가상각비	-	-	2,677,240	2,677,240

기부금	2,534	33,901	1,174	7,245

잡손실	(216,219)	1,353,938	218,534	244,992

합계	510,690	2,262,897	3,075,152	4,121,227

34. 법인세

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세이익의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당분기법인세비용

당분기법인세부담액	148,931	(2,129,360)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	-

이연법인세비용

기타포괄손익으로 반영된 법인세	298,073	364,947

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(2,151,490)	48,659

총 법인세이익	(1,704,486)	(1,715,754)

당분기 및 전분기 중 중단영업 관련 법인세 비용(이익)은 각각 42,346천원 및 (-)169,494천원입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 회계이익과 법인세비용(이익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(비용)	6,670,439	(10,117,899)

적용세율(당분기: 22%, 전분기: 22%)에 따른 법인세이익(비용)	1,467,497	(2,225,938)

조정사항

단계적세율의 적용으로 인한 효과	(22,000)	(22,000)

비과세수익으로 인한 효과	(675,409)	(83,203)

비공제비용으로 인한 효과	65,153	57,667

기타세율차이 등	(2,539,727)	2,688,524

소계	(3,171,982)	2,640,988

과거기간의 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정액	-	(2,130,804)

당분기손익으로 인식된 법인세이익	(1,704,486)	(1,715,754)

(주1) 연결실체는 공장을 수도권 밖으로 이전하여 조세특례제한법에 의한 법인세 감면을 적용받고 있으나, 당분기 및 전분기 중 감면금액은 없습니다.

35. 비 용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	판매비, 관리비	매출원가	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

제품과 재공품의 변동	-	-	(590,300)	2,226,481	(590,300)	2,226,481

상품의 판매	-	-	17,939,147	67,753,311	17,939,147	67,753,311

사용된 원재료	-	-	5,837,665	21,202,092	5,837,665	21,202,092

소모품비	82,858	251,866	3,798,165	9,239,996	3,881,023	9,491,862

종업원급여	1,630,880	5,158,020	4,026,704	11,512,162	5,657,584	16,670,182

감가상각비	99,732	309,483	5,934,658	17,584,648	6,034,390	17,894,131

지급수수료	946,969	3,646,149	182,676	658,169	1,129,645	4,304,318

임차료	105,142	374,977	382,399	1,098,128	487,541	1,473,105

기 타	3,637,647	11,673,464	17,535,434	52,866,637	21,173,081	64,540,101

합 계	6,503,228	21,413,959	55,046,548	184,141,624	61,549,776	205,555,583

(전분기) (단위: 천원)

구 분	판매비, 관리비	매출원가	합계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

제품과 재공품의 변동	-	-	(2,543,816)	21,152,676	(2,543,816)	21,152,676

상품의 판매	-	-	18,840,488	66,276,710	18,840,488	66,276,710

사용된 원재료	-	-	10,864,287	19,113,461	10,864,287	19,113,461

소모품비	39,830	135,107	3,394,428	12,084,069	3,434,258	12,219,176

종업원급여	1,486,842	4,752,813	3,394,314	10,489,477	4,881,156	15,242,290

감가상각비	66,823	187,125	5,443,528	15,041,754	5,510,351	15,228,879

지급수수료	496,084	3,711,678	155,066	533,081	651,149	4,244,758

임차료	(87,444)	237,081	387,116	1,162,034	299,672	1,399,115

기타	2,718,035	11,381,872	13,332,097	42,619,725	16,050,133	54,001,597

합 계	4,720,170	20,405,675	53,267,507	188,472,987	57,987,677	208,878,662

36. 주당이익 (1) 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 분기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

총기본주당이익 계산에 사용된 지배기업 소유주 귀속당분기순이익(손실)	(3,604,412,765)	1,110,735,819	(6,954,005,282)	(11,409,935,029)

지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업이익(손실)	290,852,558	7,945,622,705	(7,563,103,258)	(8,120,533,982)

지배기업의 보통주에 귀속되는 중단영업이익(손실)	(3,895,265,323)	(6,834,886,886)	609,097,976	(3,289,401,047)

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	4,803,106	4,821,600	4,854,418	4,854,418

기본주당이익(손실)	(750)	230	(1,433)	(2,351)

계속영업	61	1,648	(1,558)	(1,673)

중단영업	(811)	(1,418)	125	(678)

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구분	주식수(주)	적수(일)	주식적수(주)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

기초유통주식수	4,854,418	4,854,418	92	273	446,606,456	1,325,256,114

주식의 변동	(51,312)	(32,818)	92	273	(4,720,704)	(8,959,314)

가중평균유통주식수	4,803,106	4,821,600	92	273	441,885,752	1,316,296,800

(전분기)

구분	주식수(주)	적수(일)	주식적수(주)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

기초유통주식수	4,854,418	4,854,418	92	273	446,606,456	1,325,256,114

가중평균유통주식수	4,854,418	4,854,418	92	273	446,606,456	1,325,256,114

(3) 희석주당순이익 당분기 및 전분기 중 희석증권이 존재하지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

37. 금융상품 (1) 자본위험관리

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총 부채를 총 자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	430,967,972	441,709,298

자본	313,224,201	317,419,861

부채비율	137.59%	139.16%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	5,861,052	-	-	5,861,052	5,861,052

단기금융상품	5,100,000	-	-	5,100,000	5,100,000

매출채권및기타채권	50,288,074	-	-	50,288,074	50,288,074

장기금융상품	4,000	-	-	4,000	4,000

기타포괄손익공정가치측정금융자산

지분증권	-	227,011	-	227,011	227,011

당기손익공정가치측정금융자산

파생상품자산	-	-	2,549,849	2,549,849	2,549,849

출자금	-	-	10,000	10,000	10,000

상각후원가측정금융자산	20,824,663	-	-	20,824,663	20,824,663

합계	82,077,789	227,011	2,559,849	84,864,649	84,864,649

(전기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	11,626,249	-	-	11,626,249	11,626,249

매출채권및기타채권	72,138,321	-	-	72,138,321	72,138,321

장단기금융상품	4,000	-	-	4,000	4,000

기타포괄손익공정가치측정금융자산

지분증권	-	138,544	-	138,544	138,544

당기손익공정가치측정금융자산

파생상품자산	-	-	577,300	577,300	577,300

출자금	-	-	10,000	10,000	10,000

수익증권	-	-	6,215,093	6,215,093	6,215,093

상각후원가측정금융자산	20,339,769	-	-	20,339,769	20,339,769

합계	104,108,339	138,544	6,802,393	111,049,276	111,049,276

(3) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	53,643,933	-	53,643,933	53,643,933

장단기차입금 및 사채	339,980,108	-	339,980,108	339,980,108

기타금융부채	3,037,271	-	3,037,271	3,037,271

합계	396,661,312	-	396,661,312	396,661,312

(전기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	50,890,845	-	50,890,845	50,890,845

장단기차입금 및 사채	372,224,767	-	372,224,767	372,224,767

기타금융부채	3,316,333	-	3,316,333	3,316,333

합계	426,431,945	-	426,431,945	426,431,945

(4) 금융상품의 공정가치1) 연결실체는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:

지분증권	227,011	-	-	227,011

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산	-	2,549,849	-	2,549,849

출자금	-	-	10,000	10,000

합 계	227,011	2,549,849	10,000	2,786,860

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:

지분증권	138,544	-	-	138,544

당기손익-공정가치측정 금융자산

파생상품자산	-	577,300	-	577,300

출자금	-	-	10,000	10,000

수익증권	-	6,215,093	-	6,215,093

합 계	138,544	6,792,393	10,000	6,940,937

당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없습니다.나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기의 변동내역은 없습니다.3) 연결실체는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 4) 당분기 및 전분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.5) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다.6) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 및 전기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. (5) 금융자산의 재분류당분기 및 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

38. 파생상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

위험회피회계로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

통화스왑	2,490,900	577,300

이자율스왑	58,949	-

합계	2,549,849	577,300

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산은 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 미결제된 통화스왑계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지급금액	수취금액	만기일	이자율	총누적평가이익

통화스왑	25,139,000	USD 23,000,000	2019-12-23	3개월 Libor + 0.90 지급 2.485% 수취	2,490,900

(3) 당분기말 FRN사채와 관련하여 이자율스왑을 체결하였으며, 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	계약처	계약금액	만기일	이자율(%)	총누적평가이익

수취	지급

이자율 스왑	이자율 스왑	신한은행	23,139,000	2019-12-23	3개월 Libor + 0.90 지급	2.49%	58,949

(3) 당분기 중 파생상품자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	당기손익공정가치측정금융자산평가이익	분기말

통화스왑	577,300	1,913,600	2,490,900

이자율스왑	-	58,949	58,949

합 계	577,300	1,972,549	2,549,849

39. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	㈜이테크건설, 군장에너지㈜

기타 특수관계자	㈜쿼츠테크, 에스엠지에너지㈜, 삼화리조트(주1), 삼광캔㈜(주4)

대규모기업집단계열회사 등(주2)	오씨아이㈜, ㈜넥솔론, ㈜유니드, ㈜유니온, 오씨아이페로㈜, 오씨아이에스이㈜, ㈜유니드글로벌상사, 오씨아이정보통신㈜, 오씨아이스페셜티㈜, ㈜디씨알이, ㈜유니드엘이디, 오씨아이파워㈜, 행복도시태양광발전소㈜, OCI INTERNATIONAL INC.(주3) 등

(주1) 연결실체의 대표이사와 동일한 대표이사가 재직중인 회사입니다.
(주2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.
(주3) 대규모기업집단계열회사에 포함된 ㈜유니드글로벌상사가 100% 지분을 보유하고 있는 해외현지법인입니다.
(주4) 당분기 중 캔사업부문의 물절분할로 인해 취득한 분할신설회사는 처분을 목적으로 취득하여 당분기말 현재 매각예정자산으로 분류하였고, 기타특수관계자로 분류하였습니다.

지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 수익,비용 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	수익거래	비용거래

매 출	배당금수익	합 계	기 타	합 계

관계기업	㈜이테크건설(주1)	3,410,033	860,000	4,270,033	41,400	41,400

군장에너지㈜ (주2)	50,459,406	3,258,875	53,718,281	2,700	2,700

기타 특수관계자	삼화리조트	-	-	-	158,114	158,114

합 계	53,869,439	4,118,875	57,988,314	202,214	202,214

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	수익거래	비용거래

매 출	배당금수익	유형자산처분	기타	합계	유형자산취득	기 타	합 계

관계기업	㈜이테크건설	3,174,332	645,000	-	-	3,819,332	11,364,091	41,400	11,405,491

군장에너지㈜	46,840,408	2,607,100	20,000	18,880	49,486,388	-	2,700	2,700

합 계	50,014,740	3,252,100	20,000	18,880	53,305,720	11,364,091	44,100	11,408,191

(3) 당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	수익거래	비용거래

매 출	원재료	용 역	기 타	합 계

오씨아이㈜	89,912	4,009,054	-	-	4,009,054

㈜유니드	9,545	-	-	-	-

오씨아이정보통신㈜	-	-	106,560	42,550	149,110

㈜디씨알이	30,873	-	-	-	-

OCI INTERNATIONAL INC.(주1)	1,669,084	-	-	154,459	154,459

합 계	1,799,414	4,009,054	106,560	197,009	4,312,623

(전분기) (단위: 천원)

회사명	수익거래	비용거래

매 출	원재료	용 역	기 타	합 계

오씨아이㈜	30,695	3,176,746	-	-	3,176,746

㈜유니드	131,536	-	-	-	-

오씨아이정보통신㈜	-	-	104,805	49,360	154,165

㈜디씨알이	28,431	-	-	-	-

OCI INTERNATIONAL INC.(주1)	2,162,189	-	-	135	135

합 계	2,352,850	3,176,746	104,805	49,495	3,331,045

(주1) 연결실체의 대리인으로서 제품위탁판매를 수행하고 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	합 계	기타채무	합 계

관계기업	㈜이테크건설	53,295	-	53,295	12,314,986	12,314,986

군장에너지㈜ (주1)	2,611,088	5,000	2,616,088	330	330

기타특수관계자	(주)쿼츠테크	2,004,684	22,357	2,027,041	-	-

삼화리조트	-	300,000	300,000	158,114	158,114

합 계	4,669,067	327,357	4,996,424	12,473,430	12,473,430

(주1) 기타채권은 종속회사인 에스지개발(주)이 군장에너지에 대한 임차보증금 내역입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	합 계	매입채무	기타채무	합 계

관계기업	㈜이테크건설	62,935	-	62,935	-	12,785,442	12,785,442

군장에너지㈜	1,559,463	19,452	1,578,915	330	2,339	2,669

기타특수관계자	㈜쿼츠테크	2,539,684	22,357	2,562,041	-	-	-

삼화리조트	-	300,000	300,000	-	397,553	397,553

합 계	4,162,082	341,809	4,503,891	330	13,185,334	13,185,664

(5) 당분기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	채 권	채 무

매출채권	매입채무	기타채무	합 계

OCI㈜	97,680	1,538,256	-	1,538,256

㈜디씨알이	3,568	-	-	-

오씨아이정보통신㈜	-	-	18,181	18,181

OCI INTERNATIONAL INC.(주1)	1,338,265	-	-	-

합 계	1,439,513	1,538,256	18,181	1,556,437

(전기말) (단위: 천원)

회사명	채 권	채 무

매출채권	매입채무	기타채무	합 계

오씨아이㈜	2,079	1,019,420	-	1,019,420

㈜디씨알이	2,059	-	-	-

㈜유니드	735	-	-	-

오씨아이정보통신㈜	-	-	57,890	57,890

OCI INTERNATIONAL INC.(주1)	2,237,983	-	-	-

합 계	2,242,856	1,019,420	57,890	1,077,310

(주1) 연결실체는 특수관계자와 위탁매출을 실시하고 있으며, 해당 매출채권은 위탁매출을 고려한 이후의 채권금액입니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 자금대여거래 및 차입거래는 없습니다.

( 7) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

투자지분매도(주1)	(주)이테크건설	에스지개발지분매각	-	10,056,840

(주1) 지분매각과 관련하여 전분기에 종속기업투자처분이익 3,617,368천원을 인식하였습니다.(8) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	통화	한도금액	내역

(주)디씨알이	KRW	42,000,000	계약이행보증

(주1) 연결실체는 인천공장 부지를 계열사인 (주)디씨알이에 매각하기로 결정하였습니다. 총 매각금액은 110,000,000천원이며, 동 거래에 따라 (주)디씨알이와 부동산 매매 거래시 지급 받을 계약금과 중도금 35,000,000천원에 대한 이행을 위하여 연결실체가 보유하고 있는 에스지개발(주)의 주식 3,910,000주를 (주)디씨알이에게 담보로 제공하였습니다.

(9) 당분기말 및 전기말 현재 특관계자 등으로 부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.(10) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자 등에게 제공한 담보내역은 없으며, 특수관계자 등으로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	담보제공자산	담보설정액	관련계정과목	장부금액	담보권자

기타의특수관계자	삼광캔 주식회사	유형자산 및 금융상품	173,792,635	장ㆍ단기차입금,사채	152,877,424	신한은행, KEB하나은행, 한국증원금융

(11) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기급여	334,894	1,206,174	493,579	1,014,788

퇴직급여	228,287	370,669	95,004	316,335

합 계	563,181	1,576,843	588,583	1,331,123

지배기업의 주요 경영진은 종속기업의 주요경영진을 겸직하고 있습니다.

40. 담보제공자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 및 사채와 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결실체의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	제공처	당분기말	전기말

채권최고액	장부금액	채권최고액	장부금액

인천,천안,대구공장	유형자산, 매각예정자산, 공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산,관계기업투자,매각예정자산	신한은행(주1)	84,600,000	107,809,006	84,600,000	114,188,294

KEB하나은행(주1)	37,800,000	37,800,000

논산공장	산업은행	196,000,000	117,735,912	196,000,000	121,794,766

본사	한국증권금융(주1)	51,392,636	79,572,483	28,609,740	55,035,238

농협	12,000,000	25,784,000	20,400,000	24,816,750

신한캐피탈	13,000,000	40,578,000	13,000,000	39,545,000

대구 소재 기숙사	국민은행	24,900	29,105	24,900	29,844

송암빌딩	KEB하나은행	129,600,000	137,633,942	104,000,000	138,035,514

합계	524,417,536	509,142,448	484,434,640	493,445,406

(2) 당분기말 현재 연결실체의 장,단기차입금 및 사채와 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	담보제공자산	담보설정액	관련계정과목	장부금액	담보권자

기타의특수관계자	삼광캔 주식회사	유형자산 및 금융상품	173,792,635	장ㆍ단기차입금,사채	152,877,424	신한은행, KEB하나은행, 한국증원금융

41. 연결현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	1,540,038	(11,691,547)

손익항목의 조정	12,002,244	23,541,342

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	14,002,337	11,800,394

영업활동으로 창출된 현금	27,544,619	23,650,189

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금 중에서 손익항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

손익항목의 조정:

법인 세 이익	(1,662,139)	(1,885,248)

이자수익	(162,767)	(62,065)

이자비용	9,747,492	10,458,385

배당금수익	(406,580)	(397,149)

외화환산손실	2,068,274	964,094

외화환산이익	(534,449)	(237,890)

재고자산평가손실(환입) 등	(3,649,585)	5,470,529

퇴직급여	1,772,471	1,826,322

감가상각비	20,791,292	22,092,269

무형자산상각비	-	2,834

투자부동산감가상각비	677,199	668,783

당기손익인식금융자산평가이익	(4,199,826)	(1,070,771)

당기손익인식금융자산평가손실	-	1,477,536

당기손익인식금융자산거래이익	(244,822)	-

유형자산처분이익	(48,283)	(80,476)

유형자산손상차손	-

대손상각비(환입)	(445,112)	106,459

무형자산손상차손	24,500	7,970

지분법손익	(12,368,242)	(15,890,440)

매출채권처분손실	53,883	-

재고자산폐기손실	554,807	-

유형자산폐기손실	34,131	-

사채발행비	-	90,200

합계	12,002,244	23,541,342

(3) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 창출된 현금 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소	9,783,245	11,505,337

기타채권의 감소(증가)	103,194	(1,008,466)

재고자산의 감소(증가)	(8,926,101)	15,677,851

기타자산의 증가	(890,577)	(3,769,182)

매입채무의 증가(감소)	13,055,513	(5,187,039)

기타금융부채의 감소	1,966,217	(283,534)

기타채무의 감소	(2,810,993)	(2,413,926)

충당부채의감소	-	(3,012,724)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(404,307)	139,869

기타부채의 증가	2,126,146	152,208

합계	14,002,337	11,800,394

(4) 당분기 및 전분기 중 요약현금흐름표에 포함되지 않은 유동성대체를 제외한 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	7,029,030	103,735

유형자산 취득관련 미지급금	-	9,744,443

유형자산 취득관련 미지급금(전기)	-	188,279

리스자산부채의 인식	207,122	-

회계정책변경으로 인한 당기손익인식금융자산으로 대체	-	940,519

매도가능금융자산의 당기손익인식금융자산분류	-	140,630

매도가능금융자산의 기타포괄손익인식금융자산분류	-	6,547,893

매각예정자산 관련부채의 대체	-	3,690,620

기타비유동자산등의 매각예정유동자산대체	-	32,850,629

기타비유동자산등의 매각예정유동자산대체	-	6,913,718

물적분할에 따른 재분류	51,815,028	-

(5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

환율변동	사채 상각	대체

(유동부채)

단기차입금	224,714,881	(38,047,042)	32,417	-	(64,598)	186,635,658

유동성장기부채	91,486,410	(11,216,625)	-	-	10,470,374	90,740,159

사채(유동)	55,544,793	(30,000,000)	1,911,721	146,252	-	27,602,766

리스부채(유동)	-	-	-	-	81,709	81,709

(비유동부채)

장기차입금	478,682	25,000,000	-	-	(10,470,374)	15,008,308

리스부채(비유동)	-	(84,310)	-	-	127,846	43,536

재무활동으로부터의 총부채	372,224,766	(54,347,977)	1,944,138	146,252	144,957	320,112,136

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

환율변동	사채 상각	대체

(유동부채)

단기차입금	228,551,321	(14,967,338)	(45,235)	-	-	213,538,748

유동성장기부채	19,075,975	(13,501,095)	-	-	91,811,068	97,385,948

사채(유동)	21,000,000	(2,965,709)	-	-	12,000,000	30,034,291

사채할인발행차금(유동)	(180,497)	(34,291)	-	33,590	60,004	(121,194)

(비유동부채)

사채(비유동)	36,642,200	-	949,900	-	(12,000,000)	25,592,100

사채할인발행차금(비유동)	(121,859)	-	(5,084)	49,995	(60,004)	(136,952)

장기차입금	92,759,538	-	-	-	(91,811,068)	948,470

재무활동으로부터의 총부채	397,726,678	(31,468,433)	899,581	83,585	-	367,241,411

42. 현금및현금성자산

요약분기연결현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금 등을 포함한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 요약연결현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 다음과 같이 요약연결재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	24,760	3,267

보통예금	4,579,423	4,799,396

외화예금	1,256,869	6,823,586

합계	5,861,052	11,626,249

43. 우발채무 및 약정사항(1) 약정사항

당분기말 및 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구분	통화	당분기말	전기말	금융기관

L/C개설(주1)	USD	20,000,000	15,000,000	KEB하나은행

전자방식 외상매출채권 담보대출 발행약정	KRW	45,000,000	45,000,000	신한은행

산업시설자금대출한도	KRW	148,702,000	151,702,000	산업은행

시설자금대출한도	KRW	76,500,000	80,000,000	KEB하나은행

원화지급보증	KRW	8,570,000	8,570,000	KEB하나은행

B2B대출한도	KRW	-	3,600,000	우리은행

외화지급보증	USD	23,400,000	23,400,000	신한은행(주2)

파생상품(통화스왑)	USD	3,800,000	3,800,000	신한은행

파생상품(통화선도)	USD	10,000,000	10,000,000	신한은행

(주1) 당분기말 현재 L/C개설과 관련하여 사용한 금액은 USD 9,026천달러이며, 전기말 현재 L/C개설과 관련하여 사용한 금액은 USD 9,319천달러 입니다.
(주2) 당분기말 현재 신한은행 Guaranteed Floationg Rate Notes (USD 23,000,000)에 대해 신한은행으로부터 지급보증을 받고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	지급보증기관	당분기말	전기말	내용

논산시	KEB하나은행	8,570,000	8,570,000	기업지방이전보조금 반환 지급보증

또한, 상기 내용 이외에도 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 이행(계약,지급,입찰,하자)보증 및 인허가보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,305,735천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

44. 중단영업

(1) 물적분할연결실체는 당분기 중 캔사업부문 전체를 물적분할하였습니다. 지배기업의 경영진은연결실체의 주요 사업역량인 유리사업부문에 보다 집중하는 전략적 결정에 따라 2019년 7월 19일 이사회에서 물적분할 계획을 승인하고 2019년 8월 27일자 임시주주총회의 승인을 거쳐 2019년 9월 30일 자정을 분할기일로 하여 물적분할을 완료 하였으며 2019년 10월 1일에 분할신설회사인 삼광캔 주식회사(이하 '분할신설회사'라 함)의 분할등기를 완료하였습니다.또한, 연결실체는 분할신설회사를 처분하기 위하여 지분 100%를 매각하는 계약을 2019년 7월 19일에 체결하였으며, 2019년 10월 29일 매각이 완료되어 캔사업부문에 대한 통제가 매수자에게 양도되었습니다.해당 캔사업부문은 2018년 12월 31일 시점에 중단영업 또는 매각예정으로 분류되지않았으며 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.물적분할로 인해 분할신설회사로 이전된 자산 및 부채의 공정가치가 장부금액을 초과하여 별도의 손상차손은 인식하지 않았습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 중단영업부문의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	19,190,147	54,245,301	23,915,359	62,657,194

영업손실	(4,999,982)	(8,158,862)	26,480	(2,141,084)

법인세비용차감전 중단영업순손실	(3,885,416)	(6,792,541)	916,974	(3,458,895)

중단영업 법인세비용	9,850	42,346	307,876	(169,494)

중단영업 분기순손실	(3,895,265)	(6,834,887)	609,098	(3,289,401)

기본주당순손실	(811)	(1,418)	125	(678)

희석주당순손실	(811)	(1,418)	125	(678)

(3) 캔사업부문의 물적분할로 인하여 이전된 순자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

매출채권및기타채권	12,925,816

재고자산	12,938,974

유형자산	29,543,670

당기손익-공정가치측정금융자산	8,442,370

상각후원가측정금융자산	15,106

이연법인세자산	10,964

기타자산	189,306

물적분할로 이전된 자산 합계	64,066,206

매입채무및기타채무	12,104,670

차입금	64,598

기타부채	81,910

물적분할로 이전된 부채 합계	12,251,178

물적분할로 이전된 순자산	51,815,028

45. 보고기간 이후의 사건

(1) 사업부문 매각지배회사는 2019년 7월 19일자 이사회 결의에 의하여, 캔사업부문을 물적분할하여 매각하기로 결정하고, 한일제관(주)와 주식매매계약을 체결하였습니다. 동 사업부문의 분할기일은 2019년 9월 30일이며, 2019년 10월 1일에 삼광캔(주)로 설립등기되었습니다. 분할신설법인의 순자산장부가액은 51,815,028천원이며(주석44참조), 최종 매각대금은 55,500,000천원입니다. 동매각거래의 거래종결일은 2019년 10월29일 입니다.