SGC에너지 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 52기 3분기 2018년 7월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제 52기 누 적3분기 2018 년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지제 51기 3분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지제 51기 누적3 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
삼광글라스 주식회사

1. 당 사의 개요

삼광글라스 주식회사(이하 "당사")는 병유리, 유리식기 등의 제조, 판매를 목적으로 1967년 6월 27일 설립되었으며 1999년 12월 1일 삼보유리 주식회사를, 2001년 12월 31일 삼광캔 주식회사를 흡수합병하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 서초구 양재대로 246에 소재하고 있으며, 인천광역시와 충남 천안시, 논산시 및 대구광역시에 제조시설을 가지고 있습니다.당사는 1993년 1월 6일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이복영	1,076,600	22.18

이원준	429,200	8.84

㈜유니드	293,000	6.04

이우성	286,980	5.91

국민연금관리공단	244,633	5.04

기타주주	2,524,005	51.99

합 계	4,854,418	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2-1. 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료되는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 「금융상품」(제정) 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	8,715,884	8,715,884

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	2,000	2,000

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	86,060,845	85,607,279

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	7,773,467	201,139

당기손익-공정가치	7,572,328

기타	대여금및수취채권	상각후원가	21,376,817	21,376,817

합 계	123,929,013	123,475,447

2) 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이익잉여금	기타자본항목

기초 장부금액-기준서 제1039호	182,421,892	(908,221)

조정 :

매도가능금융자산에서 당기손익인식 -공정가치금융자산으로 재분류	(883,483)	883,483

손상인식	(453,566)	-

기초 장부금액-기준서 제1109호	181,084,843	(24,738)

3) 금융자산의 손상당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재고자산의 매출에 따른 매출채권 ·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ·상각후원가로 측정되는 채무상품당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일(2018년1월1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 평가결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	최초적용일의 신용위험의 특성	인식된 누적 추가
손실충당금

매출채권및기타채권	동 금융자산에 대해 간편법을 적용하였으며, 전체기간 기대신용손실을 인식함.	206,738

합 계	206,738

4) 위험회피회계당기초 현재 통화선도 위험회피는 기준서 제1109호의 현금흐름위험회피 적용조건을충족합니다. 또한, 당사의 위험관리전략과 위험회피 문서화는 기준서 제1109호의 요구사항을 충족하며 이에 따라 위험회피관계는 지속되는 것으로 회계처리하였습니다. (2) 기업회계기준해석서 제1115호 「고객과의 계약에서 생기는 수익」(제정) 동 기준서는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’, 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준해석서 제2301호 ‘수익:광고용역의 교환거래’, 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산 건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’을 대체하였습니다.

동 기준서의 도입으로 당사의 재무제표에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다.

1) 판매 장려금

고객과 체결한 일부 계약들은 판매장려금을 지급합니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 판매장려금은 변동대가에 해당합니다. 변동대가는 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 인식된 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 거래가격에 포함합니다. 이와 관련하여 당사의 당분기 매출액과 판매비가 각각 135,687천원이 감소하였습니다.

(3) 기업회계기준해석서 제2122호 「외화 거래와 선지급, 선수취 대가」(제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1040호 「투자부동산」 (개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1102호 「주식기준보상」 (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 기업회계기준서 제1102호「주식기준보상」의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1028호 「관계기업과 공동기업에 대한 투자」 (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준서 제1101호 「한국채택국제회계기준의 최초채택」 (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(8) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 비교하여 유의적으로 변동되지 않았습니다.

(1) 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 당사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 당분기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다

3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정의 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구분	주요 사업내용

캔사업부문	2PC, 3PC의 180mL, 355mL, 500ml 등 캔제품의 제조 판매

유리사업부문	백색병, 녹색병, 갈색병 등 제병제품과 유리식기, 생활용품 등 가정용 유리제품의 제조 판매

기타부문	비주거용 부동산의 임대, 주유소, 목욕탕업 등

(1) 보고부문별 수익 및 성과

당분기 및 전분기 중 수익 및 성과에 대한 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	캔사업부문	유리사업부문	기타부문	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	24,347,299	64,473,096	34,947,496	116,865,489	17,756,900	68,529,108	77,051,696	249,867,693

영업이익(손실)	(1,087,922)	(5,173,274)	(2,063,571)	(13,951,775)	(13,692)	1,983,842	(3,165,185)	(17,141,207)

분기순이익(손실)	(3,392,890)	(7,174,004)	(5,372,064)	(11,307,725)	(1,694,745)	11,116	(10,459,700)	(18,470,613)

감가상각비	1,413,729	4,174,496	5,857,382	17,699,568	85,836	177,926	7,356,947	22,051,990

(전분기) (단위: 천원)

구분	캔사업부문	유리사업부문	기타부문	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	23,033,752	63,256,763	43,455,790	128,875,374	20,112,430	31,181,830	86,601,972	223,313,967

영업이익(손실)	(539)	(2,207,835)	(1,824,586)	(2,929,998)	2,905,113	3,426,179	1,079,988	(1,711,654)

분기순이익(손실)	(541,259)	843,699	(3,270,592)	2,945,054	3,420,750	4,930,406	(391,101)	8,719,159

감가상각비	1,235,127	3,663,480	5,894,413	17,861,791	46,417	116,826	7,175,957	21,642,097

(2) 보고부문별 자산 및 부채

당분기말 및 전기말 현재 당사의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	캔사업부문	유리사업부문	기타부문	합계

총자산	173,392,996	248,883,913	122,767,847	545,044,756

재고자산	17,148,109	61,570,646	5,336,821	84,055,576

유형자산	39,595,986	166,551,206	1,174,012	207,321,204

부문부채	109,169,907	156,699,719	75,928,855	341,798,481

(전기말) (단위: 천원)

구분	캔사업부문	유리사업부문	기타부문	합계

총자산	147,128,872	413,772,285	40,184,892	601,086,049

재고자산	20,489,207	81,032,593	3,811,600	105,333,400

유형자산	39,132,222	176,205,427	1,117,787	216,455,436

부문부채	104,914,589	212,087,458	60,838,677	377,840,724

(3) 지역별 정보

당분기 및 전분기 중 지역별 수익 및 성과의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	국내	해외	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	67,465,351	213,598,220	9,586,344	36,269,474	77,051,696	249,867,693

영업 손실	(1,787,007)	(12,123,215)	(1,378,178)	(5,017,992)	(3,165,185)	(17,141,207)

분기순 손실	(8,173,978)	(13,691,020)	(2,285,721)	(4,779,594)	(10,459,700)	(18,470,613)

(전분기) (단위: 천원)

구분	국내	해외	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	74,552,223	183,273,489	12,049,749	40,040,478	86,601,972	223,313,967

영업 손실	807,723	(1,126,058)	272,265	(585,596)	1,079,988	(1,711,654)

분기순이익 (손실)	(95,130)	7,373,184	(295,971)	1,345,975	(391,101)	8,719,159

또한, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 비유동자산은 전부 국내에서 소재하고 있습니다.(4) 주요고객에 대한 정보 당 분기 및 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요고객명	당분기	전분기

하이트진로㈜(주1)	50,671,018	44,563,654

군장에너지㈜	46,840,408	18,307,883

(주1) 하이트진로㈜의 연결대상 종속기업에 대한 매출도 포함되어 있습니다.

5. 사용이 제한된 금융자산 등

당분기말 및 전기말 현재 사 용 이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	66,989,239	6,485,945	82,319,095	2,422,973

차감: 대손충당금	(1,714,359)	(330,606)	(1,351,514)	(324,606

차감:현재가치할인차금	-	(428,807)	-	(262,761)

매출채권(순액)	65,274,880	5,726,532	80,967,581	1,835,607

미수금	1,233,968	-	3,318,682	-

차감: 대손충당금	(61,023)	-	(61,023)	-

미수금(순액)	1,172,945	-	3,257,658	-

합 계	66,447,825	5,726,532	84,225,240	1,835,606

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	합계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액 - 재작성	535,713	1,083,562	324,606	1,943,881

제1039호에 따른 충당금	328,975	1,083,562	324,606	1,737,143

제1109호 적용에 따른 조정	206,738	-	-	206,738

손상채권으로 재분류	-	-	-	-

비손상채권으로 재분류	-	-	-	-

손실충당금의 재측정	54,684	107,422	-	162,106

제각	-	-	-	-

회수	-	-	-	-

분기말금액	590,398	1,190,984	324,606	2,105,987

(전분기) (단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	합계

기초금액	1,322,248	61,023	1,383,272

대손상각비	111,343	-	111,343

분기말금액	1,433,592	61,023	1,494,615

7. 기타포괄손익인식금융자산 및 당기손익인식금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익인식금융자산 및 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익인식금융자산(공정가치측정)

상장주식	-	140,630	-	-

합 계	-	140,630	-	-

당기손익인식금융자산

출자금	-	10,000	-	-

수익증권	-	6,084,793	-	-

파생상품자산	-	453,100	-	-

합 계	-	6,547,893	-	-

당분기말 현재 상장주식 및 수익증권은 당사의 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석38 참조). 8. 매도가능증권

전기말 현재 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

출자금	-	-	-	10,000

상장주식 등	-	-	-	7,763,468

합 계	-	-	-	7,773,468

전기말 현재 상장주식 및 수익증권의 당사의 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석38 참조). 9. 상 각후원가측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산

대여금	-	18,454,800	-	18,454,800

임차보증금	890,467	1,671,969	1,020,208	1,901,809

합 계	890,467	20,126,769	1,020,208	20,356,609

당기말 현재 대여금은 당사의 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석38 참조).

10. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,953,796	(1,204,964)	4,748,833	4,359,603	(693,963)	3,665,640

제품	66,796,451	(25,476,610)	41,319,841	84,490,852	(21,950,545)	62,540,307

재공품	3,129,837	(986,546)	2,143,291	2,383,324	(675,878)	1,707,446

원재료	20,738,032	(899,358)	19,838,674	21,628,562	(813,817)	20,814,745

저장품	14,353,875	(1,925,220)	12,428,654	13,919,237	(794,954)	13,124,283

부산물	235,633	-	235,633	117,191	-	117,191

미착자재	3,340,650	-	3,340,650	3,363,788	-	3,363,788

합 계	114,548,274	(30,492,698)	84,055,576	130,262,556	(24,929,157)	105,333,400

당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 151,114,199천원입니다(전분기:89,218,997천원). 한편 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실액 5,563,542천원(전분기: 평가손실 1,992,402천원)이 포함되어 있습니다.

11. 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,134,599	-	354,668	-

선급비용	264,062	-	382,555	-

당기법인세자산	7,233	-	-	-

기타자산	-	-	-	6,913,718

합 계	5,405,894	-	737,223	6,913,718

당분기 및 전기 중 인식한 기타자산손상차손금액은 없습니다. 12. 매각예정비유동자산 (1) 당분기말 현재 당사의 매각예정비유동자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유형자산

토 지	28,629,094	-

건 물	3,428,171	-

구축물	793,364	-

기계장치 외	6,913,718	-

소 계	39,764,347	-

관련부채 등	(3,690,620)	-

매각예정순자산	36,073,727	-

(2) 당분기 중 현재 매각예정비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	매각예정비유동자산의로의 재분류	감소	당분기말

매각예정비유동자산	-	36,073,727	-	36,073,727

당분기 중 해당부지의 도시개발 실시계획이 연장되었던 사유가 해소되어, 동 부지와 관련된 투자부동산(32,850,629천원) 및 기타비유동자산(6,913,718천원)을 매각예정유동자산으로 재분류하였습니다. 동 용지는 당사의 유리제조에 사용되었으며, 당분기말 현재 매각을 위한 추진절차가 진행중입니다. 한편, 매각예정자산으로 분류된 동 공장용지등은 순공정가치가 장부금액을 초과할 것으로 예상하고 있기 때문에 손상차손은 인식되지 않았습니다.

13 . 종속기업투 자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	의결권비율(%)	취득원가	장부금액	결산일

에스지개발㈜(주1)	부동산의 임대와 매매	대한민국	34.30	64.12	19,550,000	19,518,091	12.31.

상해개랑가구용품유한공사	유리식기 및 주방용품유통,판매	중국 상해	100.00	100.00	2,708,348	2,708,348	12.31.

합 계	22,258,348	22,226,439

(주1) 당사가 보유하고 있는 지분은 34.30%이나 주주간 협약에 의하여 2대주주인 군장에너지㈜가 보유한 지분 29.82%에 대한 주주로서의 권리를 위임받았습니다. 당사는 이러한 사실을 종합적으로 판단하여 사실상 지배력을 보유하고 있다고 보아 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	의결권비율(%)	취득원가	장부금액	결산일

에스지개발㈜(주1)	부동산의 임대와 매매	대한민국	45.61	75.43	26,000,000	25,957,563	12.31.

상해개랑가구용품유한공사	유리식기 및 주방용품유통,판매	중국 상해	100.00	100.00	2,708,348	2,708,348	12.31.

합 계	28,708,348	28,665,911

(주1) 당사가 보유하고 있는 지분은 45.61%이나 주주간 협약에 의하여 2대주주인 군장에너지㈜가 보유한 지분 29.82%에 대한 주주로서의 권리를 위임받았습니다. 당사는 이러한 사실을 종합적으로 판단하여 사실상 지배력을 보유하고 있다고 보아 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중의 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	기초	증가/감소	기말

에스지개발㈜	25,957,563	(6,439,472)	19,518,091

상해개랑가구용품유한공사	2,708,348	-	2,708,348

합 계	28,665,911	(6,439,472)	22,226,439

에스지개발㈜에 대한 보유 지분 중11.31%를 ㈜이테크건설에 매각하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

종속기업명	기초	증가/감소	기말

에스지개발㈜	25,957,563	-	25,957,563

상해개랑가구용품유한공사	2,708,348	-	2,708,348

합 계	28,665,911	-	28,665,911

전분기 중 군장에너지(주)와의 의결권 위임계약이 해지됨에 따라, 종속기업인 (주)쿼츠테크의 지배력을 상실하였습니다.

14 . 관계기업투 자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	취득원가(주1)	장부금액	결산일

㈜이테크건설	토목, 건축 및 전기공사	대한민국	30.71	49,162,707	49,162,707	12.31.

군장에너지㈜	증기 및 전기의 생산	대한민국	25.04	36,855,613	36,855,613	12.31.

합 계	86,018,320	86,018,320

(주1) 전환일의 간주원가에 취득과 처분된 주식의 가액을 가감한 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	취득원가(주1)	장부금액	결산일

㈜이테크건설	토목, 건축 및 전기공사	대한민국	30.71	49,162,707	49,162,707	12.31.

군장에너지㈜	증기 및 전기의 생산	대한민국	25.04	36,855,613	36,855,613	12.31.

합 계	86,018,320	86,018,320

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

㈜이테크건설	86,000,000	109,822,000

(3) 당분기 및 전분기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	장부금액

㈜이테크건설	49,162,707	-	-	49,162,707

군장에너지㈜	36,855,613	-	-	36,855,613

합 계	86,018,320	-	-	86,018,320

(전분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	장부금액

㈜이테크건설	49,162,707	-	-	49,162,707

군장에너지㈜	36,855,613	-	-	36,855,613

오덱㈜	41,247,823	-	(41,247,823)	-

에스엠지에너지㈜	3,270,000	-	-	3,270,000

합 계	130,536,143	-	(41,247,823)	89,288,320

오덱(주)는 전분기 중 매각으로 인하여 관계기업에서 제외되었습니다.

15. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각	대체	기말금액

토지	27,413,471	-	-	-	-	27,413,471

건물	50,884,975	13,800	-	(1,392,129)	-	49,506,646

구축물	29,515,234	9,744,433	-	(2,202,549)	-	37,057,118

기계장치	105,008,740	619,728	-	(17,529,764)	2,226,160	90,324,864

차량운반구	677	-	-	(257)	-	419

공구와기구	89,847	6,480	-	(42,446)	-	53,881

비품	2,003,801	177,365	-	(884,218)	480,500	1,777,449

건설중인자산	1,538,691	2,355,325	-	-	(2,706,660)	1,187,356

합 계	216,455,436	12,917,131	-	(22,051,364)	-	207,321,204

(주1) 당분기말 현재 9,744,443천원의 유형자산 취득대금이 미지급된 상태입니다(주석 39참조).당분기말 및 전기말 현재 장,단기차입금의 지급보증을 위하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 19참조).

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각	대체	기말금액

토지	27,711,655	-	(298,184)	-	-	27,413,471

건물	53,104,498	44,398	(639,138)	(1,402,829)	270,304	51,377,232

구축물	31,807,494	123,375	-	(1,777,505)	-	30,153,364

기계장치	90,887,744	2,629,933	-	(17,129,046)	29,523,722	105,912,353

차량운반구	9,006	930	-	(8,412)	-	1,524

공구와기구	145,582	16,490	-	(53,537)	-	108,535

비품	3,459,843	201,809	-	(1,270,142)	-	2,391,510

건설중인자산	14,392,476	19,313,400	-	-	(29,794,026)	3,911,850

합 계	221,518,298	22,330,335	(937,322)	(21,641,471)	-	221,269,839

(주1) 전분기말 현재 188,885천원의 유형자산 취득대금이 미지급된 상태입니다(주석 39참조).

16. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	계정재분류(주1)	감가상각	기말금액

토 지	28,674,606	(28,629,094)	-	45,512

건 물	3,447,330	(3,428,171)	(626)	18,533

구축물	793,364	(793,364)	-	-

합 계	32,915,300	(32,850,629)	(626)	64,045

(주1) 당분기 중 투자부동산에서 매각예정자산으로 재분류하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각	기말금액

토 지	45,512	-	45,512

건 물	19,994	(626)	19,368

합 계	65,506	(626)	64,880

(2) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	45,512	145,070	28,674,606	67,250,857

건물	18,533	3,447,330

구축물	793,364

합 계	64,045	145,070	32,915,300	67,250,857

당분기말 및 전기말 현재 당사의 투자부동산의 공정가치는 국토해양부 및 국세청에서 고시하는 공시가격을 이용하였습니다.

(3) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입 니 다.

17. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	손상차손	손상차손환입	기말금액

회원권	117,725	(22,975)	10,125	104,875

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	처분	기말금액

회원권	271,025	(153,300)	117,725

18. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	17,978,534	-	23,942,683	-

미지급금	17,235,311	10,187,067	19,028,973	65,401

차감:현재가치할인차금	-	1,619,658	-	-

미지급금(순액)	17,235,311	8,567,410	19,028,973	65,401

미지급비용	2,055,567	-	1,918,370	-

미지급배당금	14,910	-	14,638	-

합 계	37,284,322	8,567,410	44,904,664	65,401

19. 차입금 등

(1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	213,538,750	-	227,134,011	-

장기차입금	19,485,948	948,469	19,075,975	14,509,537

사채	29,913,097	25,455,148	20,819,502	36,520,341

합 계	262,937,795	26,403,617	267,029,488	51,029,878

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	KEB하나은행 외	2.31~4.59	213,538,750	227,134,011

유동성장기부채	산업은행 외	1.75 ~ 4.07	19,485,948	19,075,975

장기차입금	신한은행	3.00~4.07	5,104,816	7,327,781

국민은행	2.50~3.98	4,010,601	8,011,430

KEB하나은행	1.75~3.85	11,319,000	16,416,500

산업은행	-	-	1,829,800

소 계	20,434,417	33,585,511

유동성장기부채	(19,485,948)	(19,075,975)

차 감 계	948,469	14,509,536

총 계(주1)	233,973,167	260,719,522

(주1) 당 분기말 및 전기말 현재 상기 장ㆍ단기차입금의 지급보증을 위하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 38 참조) .

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채명	연이자율(%)	당분기말	전기말

삼광글라스(주) 제38회 무기명 이권부 무보증 사모사채	5.00	-	21,000,000

삼광글라스(주) 제39회 무기명 이권부 무보증 사모사채	5.20	12,000,000	12,000,000

삼광글라스(주) 제40회 무기명 이권부 무보증 사모사채	5.20	18,000,000	-

신한은행 Guaranteed Floating Rate Notes(주1)	3.545	25,592,100	24,642,200

사채할인발행차금	(223,856)	(302,357)

사채	55,368,244	57,339,843

유동성장기부채(사채)	(29,913,097)	(20,819,502)

비유동부채(사채)	25,455,148	36,520,341

(주1) 당기말 현재 당사는 신한은행으로부터 동 사채에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 41 참조). 20. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	233,345	-	540,745	-

장기종업원급여	-	23,866	-	-

파생상품부채	-	-	-	617,671

합 계	233,345	23,866	540,745	617,671

21. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

배출가스충당부채	-	-	222,724	-

기타충당부채	-	-	2,790,000	-

합 계	-	-	3,012,724	-

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	전입액	사용/감소액	기말금액

배출가스충당부채	222,724	-	(222,724)	-

기타충당부채	2,790,000	-	(2,790,000)	-

합 계	3,012,724	-	(3,012,724)	-

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	전입액	사용/감소액	기말금액

배출가스충당부채	47,695	339,260	(47,695)	339,260

(3) 온실가스 배출권과 배출부채

1) 당분기말 현재 1차 및 2차 계획기간(2015년~2018년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도	무상할당 배출권

2015년분	193,826

2016년분	207,338

2017년분	182,800

2018년분	173,925

합 계	757,889

2) 당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU, 천원)

구분	2015년분	2016년분	2017년분	2018년분	합계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	193,826	-	186,838	-	182,800	-	173,925	-	737,389	-

차입	11,255	-	3,627	-	-	-	-	-	14,882	-

전년이월	-	-	(11,255)	-	(3,627)	-	-	-	(14,882)	-

정부 추가 할당	-	-	20,500	-	-	-	-	-	20,500	-

배출권 구매	-	-	-	-	11,031	-	-	-	11,031	-

정부 제출	(205,081)	-	(199,710)	-	(190,204)	-	-	-	(594,995)	-

기말	-	-	-	-	-	-	173,925	-	173,925	-

3) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.4) 당분기 및 전분기 중 배출된 온실가스 추정량은 각각 112,914 KAU 및 149,783 KAU 입니다.5) 2016년도 중 정부로부터 추가 할당된 조기감축할당량은 20,500 KAU 입니다.6) 1차계획기간(2015년~2017년) 배출권 부족량 11,031 KAU 는 2018년 6월 배출권 시장을 통해 구매하였습니다.

(1차계획기간 배출권 부족분 제출기한: 2018년 7월 2일)

22. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	522,725	-	211,363	-

예수금	23,472	-	31,102	-

기타의유동부채	581,742	-	698,387	-

합 계	1,127,939	-	940,852	-

23. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	14,930,744	14,865,353

사외적립자산의 공정가치	(11,007,863)	(13,025,560)

순확정급여부채	3,922,881	1,839,794

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기초	14,865,353	(13,025,560)	1,839,794

당기손익으로 인식되는 금액	-	-	-

당기근무원가	1,776,537	-	1,776,537

이자비용(이자수익)	329,600	(286,516)	43,084

소계	2,106,136	(286,516)	1,819,621

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

사외적립자산의 수익	-	110,292	110,292

제도에서 지급한 금액	-	-	-

회사 지급액	(2,040,745)	2,193,920	153,175

분기말	14,930,744	(11,007,863)	3,922,881

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기초	14,595,103	(11,797,204)	2,797,899

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,701,436	-	1,701,436

이자비용(이자수익)	257,392	(165,077)	92,315

소계	1,958,828	(165,076)	1,793,752

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	33,620	33,620

제도에서 지급한 금액

회사 지급액	(1,607,903)	1,583,423	(24,480)

분기말	14,946,028	(10,345,238)	4,600,790

한편 당분기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 1,433,078천원(전분기: 1,366,975천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당분 기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	11,007,863	13,025,560

당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 176,490천원 및 92,509천원입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인률	3.09%	3.09%

기대임금상승률	4.89%+승급률	4.89%+승급률

24. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면금액	당분기말	전기말

보통주	15,000,000주	4,854,418주	5,000원	24,272,090	24,272,090

(2) 당 분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

25. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,491,539	8,491,539

자기주식처분이익	8,968,024	8,968,024

합 계	17,459,563	17,459,563

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.

26. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	4,618,000	4,523,000

임의적립금	136,800,000	146,800,000

미처분이익잉여금(주2,3,4)	20,168,556	31,098,893

합 계	161,586,556	182,421,893

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 이익잉여금 중 38,795,428천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주3) 당분기말 및 전기말 현재 누적보험수리적손실이 각각 2,380,797천원 및 2,294,769천원 포함되어 있습니다.
(주4) 이익잉여금 중 8,187,934천원은 합병차익으로, 동 합병차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	182,421,893	193,510,078

회계변경누적효과	(1,337,049)	-

배당금 지급	(941,646)	(3,640,814)

분기순이익 (손실)	(18,470,613)	8,719,159

확정급여제도의 재측정요소	(86,028)	(26,223)

분기말금액	161,586,556	198,562,200

(3) 당분기 및 전분기의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수(주)	배당주식수(주)	주당 배당금(원)	배당금 합계

보통주	4,854,418	2,690,418	350	941,646

(전분기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수(주)	배당주식수(주)	주당 배당금(원)	배당금 합계

보통주	4,854,418	4,854,418	750	3,640,814

27. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익인식금융자산평가손익	(71,934)	-

매도가능금융자산평가손익	-	(908,221)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성 요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	(908,220)	(1,528,961)

회계변경누적효과	883,483	-

기타포괄손익-금융자산평가손익 의 평가로 인한 순평가손익	(47,197)	-

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가손익	-	803,237

분기말	(71,933)	(725,724)

28. 수익

당분기 및 전분기 중 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	55,891,051	173,821,605	63,502,730	180,163,133

상품매출액	17,933,221	68,166,679	20,488,227	36,061,999

부산물매출액	1,508,958	4,402,838	1,927,982	4,714,459

기타매출액	1,718,466	3,476,570	683,033	2,374,376

합 계	77,051,696	249,867,693	86,601,972	223,313,967

29. 판매비 및 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	593,366	2,115,118	595,278	1,769,884

퇴직급여	65,211	223,443	72,511	193,082

복리후생비	32,536	100,504	39,329	119,085

여비교통비	28,254	194,108	83,234	295,099

통신비	2,038	5,493	1,439	4,615

보험료	4,061	12,440	5,535	20,745

접대비	40,367	114,154	48,955	491,160

광고선전비	314,018	883,714	222,502	1,261,974

견본비	78,076	141,871	69,417	194,665

운반비	1,365,460	5,241,923	3,374,883	6,761,490

지급수수료	147,464	896,343	335,472	1,658,769

소모품비	22,986	70,767	29,608	96,340

수출제비	367,225	1,168,545	937,908	1,538,792

차량유지비	1,405	5,226	1,052	3,658

교육훈련비	(50)	2,121	818	1,388

도서인쇄비	545	7,579	1,562	3,536

용역비	285,373	781,798	301,387	949,470

대손상각비(환입)	(303,501)	81,325	30,125	111,343

합 계	3,044,834	12,046,472	6,151,015	15,475,095

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	616,712	1,776,821	642,881	2,270,289

퇴직급여	67,777	175,522	76,472	233,694

복리후생비	190,297	525,750	197,679	652,551

여비교통비	28,401	75,801	17,845	93,205

통신비	29,087	88,944	29,219	97,814

세금과공과	224,522	320,044	46,732	678,951

지급임차료	209,612	630,146	212,922	650,323

감가상각비	52,283	146,219	87,400	270,340

수선비	9,778	28,904	13,489	38,338

보험료	7,391	22,775	13,517	38,900

접대비	40,928	105,993	94,798	213,114

지급수수료	39,303	1,865,946	245,652	833,983

소모품비	15,378	54,932	18,519	64,856

차량유지비	74,921	222,905	80,271	270,530

교육훈련비	672	2,946	630	12,479

도서인쇄비	1,640	12,801	3,333	24,045

용역비	74,981	320,802	241,716	754,046

사무실관리비	88,696	293,166	102,235	300,749

수도광열비	1,744	6,725	43,516	157,121

전력비	5,262	17,138	71,775	218,354

투자부동산감가상각비	209	626	209	626

합 계	1,779,594	6,694,906	2,240,810	7,874,308

30. 금융이익 및 금융원가

(1) 당분기 중 금융이익 및 금융원가의 내역과 범주별손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

3개월	누적

(금융이익)

이자수익	17,266	47,067

- 상각후 원가로 측정하는 금융자산	17,266	47,067

외환차이	(36,756)	93,331

파생상품관련이익	137,046	137,046

합 계	117,556	277,444

(금융원가)

이자비용	2,879,673	8,675,197

- 상각후 원가로 측정하는 금융부채	2,879,673	8,675,197

외환차이	(74,731)	1,432,854

파생상품관련손실	-	-

합 계	2,804,942	10,108,051

(2) 전분기 중 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

3개월	누적

(금융이익)

이자수익	3,252	17,920

외환차익	4,932	284,601

외화환산이익	(31,949)	65,882

파생상품거래이익	-	-

파생상품평가이익	-	-

합계	(23,765)	368,403

(금융원가)

이자비용	2,732,615	8,121,477

외환차손	38,203	63,854

외화환산손실	(411)	61,246

파생상품거래손실	-	39,920

합계	2,770,407	8,286,497

(3) 전분기 중 자산 및 부채의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

3개월	누적

(금융이익)

대여금및수취채권	(28,768)	83,730

상각후원가로 측정하는 금융부채	5,003	284,673

공정가치로 측정하는 금융부채	-	-

합계	(23,765)	368,403

(4) 전분기 중 자산 및 부채의 범주별로 분석한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

3개월	누적

(금융원가)

대여금및수취채권	(25,946)	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	2,796,353	8,246,577

공정가치로 측정하는 금융부채	-	39,920

합계	2,770,407	8,286,497

31. 기타영업외이익

당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	80,476	-	686,636

당기손익인식금융자산평가이익	(32,964)	1,070,771	-	-

무형자산손상차손환입	10,125	10,125	-	-

외환차익	338,694	1,136,951	53,366	207,823

외화환산이익	(610,367)	150,145	181,381	282,897

관계기업투자처분이익	-	-	-	15,752,178

종속기업투자처분이익	-	3,617,367	-	-

수입임대료	750	2,250	750	1,750

배당금수익	-	3,649,250	-	4,814,787

잡이익	354,041	1,131,802	938,991	1,866,518

합 계	60,279	10,849,137	1,174,488	23,612,589

32. 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

무형자산처분손실	-	-	-	6,027

당기손익인식금융자산평가손실	735,238	1,477,536	-	-

매출채권처분손실	-	-	-	1,198

기타의감가상각비	2,677,240	2,677,240	-	-

외환차손	193,620	885,107	223,673	1,022,544

외화환산손실	(38,391)	283,668	(253,920)	255,817

기부금	1,774	9,045	3,532	28,086

무형자산 손상차손	22,975	22,975	-	-

잡손실	260,355	295,048	6,167	197,006

합 계	3,852,811	5,650,619	(20,549)	1,510,678

33. 법인세

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	-	6,867,868

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(2,130,804)	341,953

이연법인세비용

기타포괄손익으로 반영된 법인세	37,576	(219,158)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(1,209,456)	(3,237,658)

법인세비용(수익)	(3,302,684)	3,753,005

(2) 당분기 및 전분기 중 회계이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(21,773,298)	12,472,164

적용세율에 따른 법인세비용	-	2,743,876

조정사항

단계적세율의 적용으로 인한 효과	-	(462,000)

비과세수익으로 인한 효과	(1,122,452)	(323,245)

비공제비용으로 인한 효과	57,667	161,273

세액공제 및 감면 등으로 인한 효과(주1)	(107,095)	-

기타세율차이 등	-	1,291,148

소계	(1,171,880)	667,176

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(2,130,804)	341,953

당기손익으로 인식된 법인세비용(수익)	(3,302,684)	3,753,005

(주1) 당사는 공장을 수도권 밖으로 이전하여 조세특례제한법에 의한 법인세 감면을 적용받고 있습니다.

34. 비 용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

판매비, 관리비	매출원가	합계	판매비, 관리비	매출원가	합계

제품과 재공품의 변동	-	20,784,621	20,784,621	-	(2,890,931)	(2,890,931)

상품의 판매	-	63,327,939	63,327,939	-	30,507,372	30,507,372

사용된 원재료	-	67,001,639	67,001,639	-	61,602,558	61,602,558

소모품비	125,699	15,025,390	15,151,089	161,197	18,334,325	18,495,522

종업원급여	3,891,939	13,565,222	17,457,161	4,040,173	13,009,150	17,049,323

감가상각비	146,846	19,227,904	19,374,750	270,966	21,371,131	21,642,097

지급수수료	2,762,289	774,855	3,537,144	2,492,751	710,368	3,203,119

지급임차료	630,146	1,945,845	2,575,991	650,323	2,348,088	2,998,411

기타	11,184,461	46,614,105	57,798,566	15,733,994	56,684,157	72,418,151

합 계	18,741,380	248,267,520	267,008,900	23,349,404	201,676,218	225,025,622

35. 주당이익(손 실) (1) 기본주당이익 (손실)기본주당이익(손실) 계산에 사용된 분기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(10,459,699,786)	(18,470,613,458)	(391,100,555)	8,719,158,664

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	4,854,418	4,854,418	4,854,418	4,854,418

기본주당이익(손실)	(2,155)	(3,805)	(81)	1,796

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구분	주식수(주)	적수(일)	주식적수(주)

기초유통주식수	4,854,418	273	1,325,256,114

적수 합계	1,325,256,114

가중평균유통주식수	4,854,418	273	1,325,256,114

(전분기)

구분	주식수(주)	적수(일)	주식적수(주)

기초유통주식수	4,854,418	273	1,325,256,114

적수 합계	1,325,256,114

가중평균유통주식수	4,854,418	273	1,325,256,114

(3) 희석주당이익 당분기 및 전분기 중 희석증권이 존재하지 않으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

36. 금융상품 (1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 2) 위험회피활동당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

3) 신용위험 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 1) 당사는 요약분기재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익인식금융자산

지분증권	140,630	-	-	140,630

당기손익인식금융자산

파생상품자산	-	453,100	-	453,100

출자금	-	-	10,000	10,000

수익증권	-	6,084,793	-	6,084,793

소 계	-	6,537,893	10,000	6,547,893

금융부채

당기손익인식금융부채

파생상품금융부채	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능증권

지분증권	201,139	-	-	201,139

수익증권	-	7,562,329	-	7,562,329

소 계	201,139	7,562,329	-	7,763,468

금융부채

기타금융부채

파생상품금융부채	-	617,671	-	617,671

소 계	-	617,671	-	617,671

당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없습니다. 나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기의 변동내역은 없습니다.

3) 당사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

4) 당분기 및 전분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

5) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다.

6) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 및 전분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4) 금융자산의 재분류당분기 및 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

37. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	에스지개발㈜, 상해개랑가구용품유한공사

관계기업(주1)	㈜이테크건설, 군장에너지㈜

기타 특수관계자	㈜쿼츠테크(주2), 에스엠지에너지㈜(주3), 삼화리조트(주4)

대규모기업집단계열회사 등(주5)	오씨아이㈜, ㈜넥솔론, ㈜유니드, ㈜유니온, 오씨아이페로㈜, 오씨아이에스이㈜, ㈜유니드글로벌상사(구, ㈜오씨아이상사), 오씨아이정보통신㈜, 오씨아이스페셜티㈜, ㈜디씨알이, ㈜유니드엘이디, 오씨아이파워㈜, 행복도시태양광발전소㈜, OCI INTERNATIONAL INC.(주6) 등

(주1) 당사의 관계기업이었던 오덱㈜은 2017년 3월 당사 보유 지분을 전량 매각함에 따라, 관계기업에서 제거되었으며, 하기의 표에는 관계기업으로 분류되지 않는 시점까지의 손익만 포함되어 있습니다.
(주2) 당사의 종속기업이었던, ㈜쿼츠테크는 2017년 7월 1일자로 군장에너지㈜와의 의결권위임계약이 해지되었기 때문에, 동일자로 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다
(주3) 당사의 종속기업이었던, 에스엠지에너지㈜는 2017년 중 지분 매각으로 당사는 유의적인 영향력을 상실하였습니다.
(주4) 당사의 대표이사와 동일한 대표이사가 재직중인 회사입니다.
(주5) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.
(주6) 대규모기업집단계열회사에 포함된 ㈜유니드글로벌상사(구, ㈜오씨아이상사)가 100% 지분을 보유하고 있는 해외현지법인입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	회사명	수익거래	비용거래

매출	배당금 수익	유형자산 처분	기타	합계	원재료	유형자산 취득	기타	합계

종속기업	에스지개발㈜	-	-	-	-	-	-	-	823,143	823,143

상해개랑가구용품유한공사	1,086,430	-	-	-	1,086,430	11,157	-	-	11,157

관계기업	㈜이테크건설	626,478	645,000	-	-	1,271,478	-	11,364,091	41,400	11,405,491

군장에너지㈜	46,840,408	2,607,100	20,000	18,880	49,486,388	-	-	-	-

합 계	48,553,316	3,252,100	20,000	18,880	51,844,296	11,157	11,364,091	864,543	12,239,790

(전분기) (단위: 천원)

구분	회사명	수익거래	비용거래

매출	배당금수익	유형자산처분	기타	합계	원재료	유형자산취득	기타	합계

종속기업	에스지개발㈜	-	-	-	-	-	-	-	839,386	839,386

㈜쿼츠테크	3,289,006	-	-	-	3,289,006	-	-	-	-

상해개랑가구용품유한공사	2,526,821	-	-	-	2,526,821	1,469	-	151	1,620

관계기업	㈜이테크건설	496,999	645,000	686,636	558	1,829,192	-	-	41,400	41,400

군장에너지㈜	18,307,883	2,607,100	-	-	20,914,983	-	-	-	-

㈜오덱	-	1,110,000	-	-	1,110,000	-	-	-	-

합 계	24,620,709	4,362,100	686,636	558	29,670,003	1,469	-	880,936	882,405

(3) 당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	수익거래	비용거래

매출	기타	합계	원재료	용역	배당금지급	기타	합계

오씨아이㈜	30,695	-	30,695	3,176,746	-	-	-	3,176,746

㈜유니드	131,536	-	131,536	-	-	-	-	-

㈜유니온	-	-	-	-	-	-	-	-

오씨아이정보통신㈜	-	-	-	-	104,805	-	49,360	154,165

㈜디씨알이	28,431	-	28,431	-	-	-	-	-

OCI INTERNATIONAL INC.	2,162,189	-	2,162,189	-	-	-	135	135

합 계	2,352,850	-	2,352,850	3,176,746	104,805	-	49,494	3,331,045

(전분기) (단위: 천원)

회사명	수익거래	비용거래

매출	기타	합계	원재료	용역	배당금지급	기타	합계

오씨아이㈜	130,610	-	130,610	4,343,881	-	-	-	4,343,881

㈜유니드	355,676	-	355,676	-	-	219,750	-	219,750

㈜유니온	7,785	-	7,785	-	-	-	-	-

오씨아이정보통신㈜	-	-	-	-	327,051	-	49,360	376,411

㈜디씨알이	20,421	-	20,421	-	-	-	-	-

OCI INTERNATIONAL INC.	5,689,571	-	5,689,571	-	-	-	87	87

합 계	6,204,064	-	6,204,064	4,343,881	327,051	219,750	49,446	4,940,128

(4) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

종속기업	에스지개발㈜	-	540,467	540,467	-	1,200	1,200

상해개랑가구용품유한공사	2,014,295	-	2,014,295	-	-	-

관계기업	㈜이테크건설	98,935	-	98,935	-	11,091,235	11,091,235

군장에너지㈜	141,246	-	141,246	-	90,744	90,744

기타 특수관계자	(주)쿼츠테크	2,569,684	22,357	2,592,041	-	-	-

삼화리조트	-	-	-	-	-	-

합 계	4,824,160	562,824	5,386,984	-	11,183,179	11,183,179

(전기말) (단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

종속기업	에스지개발㈜	-	620,208	620,208	-	900	900

상해개랑가구용품유한공사	4,393,139	-	4,393,139	-	-	-

관계기업	㈜이테크건설	49,173	-	49,173	-	5,060	5,060

군장에너지㈜	6,976,892	-	6,976,892	-	-	-

기타 특수관계자	(주)쿼츠테크	2,784,684	22,357	2,807,041	-	-	-

삼화리조트	-	300,000	300,000	-	380,542	380,542

합 계	14,203,888	942,565	15,146,453	-	386,502	386,502

(5) 당분기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외) 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

오씨아이㈜	-	-	-	1,140,319	-	1,140,319

㈜유니드	-	-	-	-	-	-

오씨아이정보통신㈜	-	-	-	-	37,685	37,685

㈜디씨알이	2,946	-	2,946	-	-	-

OCI INTERNATIONAL INC.	1,326,395	-	1,326,395	-	-	-

합 계	1,329,340	-	1,329,340	1,140,319	37,685	1,178,004

(전기말) (단위: 천원

회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

오씨아이㈜	8,264	-	8,264	1,624,385	-	1,624,385

㈜유니드	39,868	-	39,868	-	338,000	338,000

오씨아이정보통신㈜	-	-	-	-	46,946	46,946

㈜디씨알이	2,594	-	2,594	-	-	-

OCI INTERNATIONAL INC.	3,232,193	-	3,232,193	-	-	-

합계	3,282,919	-	3,282,919	1,624,385	384,946	2,009,331

(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 자금대여 및 차입거래는 없습니다. (7) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

투자지분매도 (주1)	(주)이테크건설	에스지개발지분매각	10,056,840	-

(주1) 지분매각과 관련하여 당분기에 종속기업투자처분이익 3,617,368천원을 인식하였습니다.

(8) 당분기말 현재 특수관계자 등으로부터 받은 지급보증의 내역은 없습니다. (9) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,014,788	391,581

퇴직급여	316,335	65,752

합 계	1,331,122	457,333

38. 담보제공자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	제공처	당분기말	전기말

채권최고액	장부금액	채권최고액	장부금액

인천,천안,대구공장	유형자산, 당기손익인식/기타포괄손익인식 금융자산, 매각예정비유동자산,매도가능증권/상각후원가측정금융자산, 종속기업투자, 기타금융자산, 장기대여금	신한은행	84,600,000	117,164,141	84,600,000	116,325,669

KEB하나은행	37,800,000	37,800,000

논산공장	산업은행	196,000,000	126,375,969	196,000,000	137,933,110

본사	한국증권금융	32,736,659	24,680,223	15,076,821	26,218,268

대구 소재 기숙사	국민은행	24,900	30,090	24,900	26,382

합 계	351,161,559	268,250,424	333,501,721	280,503,429

39. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(18,470,613)	8,719,159

손익항목의 조정	28,730,850	16,409,631

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	10,109,618	(29,008,498)

영업활동으로 창출된 현금	20,369,855	(3,879,708)

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금 중에서 손익항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

손익항목의 조정:

법인세비용(수익)	(3,302,684)	3,753,005

이자수익	(47,066)	(17,920)

이자비용	8,675,197	8,121,477

배당금수익	(3,649,250)	(4,814,787)

외화환산손실	964,095	317,063

외화환산이익	(237,891)	(348,779)

재고자산평가손실	5,563,542	1,992,405

퇴직급여	1,819,621	1,793,751

감가상각비	22,051,364	21,641,471

투자부동산감가상각비	626	626

유형자산처분이익	(80,476)	(686,636)

무형자산처분손실	-	6,027

당기손익인식금융자산평가손실	1,477,536	-

당기손익인식금융자산평가이익	(1,070,771)	-

대손상각비	81,325	111,343

관계기업투자처분이익	(3,617,368)	(15,752,178)

무형자산손상차손환입	(10,125)	-

무형자산손상차손	22,975	-

매출채권처분손실	-	1,198

사채발행비의 지급	90,200	-

배출가스충당부채전입액	-	291,565

합 계	28,730,850	16,409,631

(3) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 창출된 현금 중 영업활동으로 인한 자산부채의변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	11,417,244	(21,835,764)

기타채권의 감소(증가)	(868,220)	337,775

재고자산의 감소(증가)	20,203,962	(12,533,317)

기타자산의 감소(증가)	(882,447)	34,632

매입채무의 증가(감소)	(5,964,149)	5,675,836

기타채무의 증가(감소)	(11,302,223)	(727,491)

퇴직급여채무의 증가(감소)	153,175	(24,480)

기타금융부채의 증가(감소)	(283,534)	64,311

기타부채의 증가	648,534	-

기타충당부채의 증가(감소)	(3,012,724)	-

합 계	10,109,618	(29,008,498)

(4) 당분기 및 전분기 중 요약분기현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	103,735	29,794,026

장기차입금의 유동성 대체	13,561,068	14,407,763

사채의 유동성 대체	12,000,000	21,000,000

유형자산 취득관련 미지급금	9,744,443	188,885

유형자산 취득관련 미지급금(전기)	188,279	1,394,312

관계기업투자주식 처분 관련 미수금	-	3,000,000

장기미지급금의 유동성대체	940,519	-

기타비유동자산등의 매각예정자산 대체	32,850,629	-

기타비유동자산등의 매각예정자산 대체	6,913,718	-

매도가능금융자산의 당기손익인식금융자산분류	140,630	-

매도가능금융자산의 기타포괄손익인식금융자산분류	6,547,893	-

매각예정자산 관련부채의 대체	3,690,620	-

(5) 당분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	사채 상각	대체

(유동부채)

단기차입금	227,134,011	(13,550,026)	(45,235)	-	-	213,538,750

유동성장기부채	19,075,974	(13,151,094)	-	-	13,561,068	19,485,948

사채(유동)	20,965,708	(2,965,708)	-	-	12,000,000	30,000,000

사채할인발행차금(유동)	(146,206)	(34,291)	-	33,590	60,004	(86,903)

(비유동부채)

사채(비유동)	36,642,200	-	949,900	-	(12,000,000)	25,592,100

사채할인발행차금(비유동)	(121,859)	-	(5,084)	49,995	(60,004)	(136,952)

장기차입금	14,509,537	-	-	-	(13,561,068)	948,469

재무활동으로부터의 총부채	318,059,365	(29,701,119)	899,581	83,585	-	289,341,412

40. 현금및현금성자산

요약분기현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금 등을 포함한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 요약분기현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 다음과 같이 요약분기재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	37,893	27,562

보통예금	2,995,548	3,822,931

외화예금 등	859,119	4,865,391

합 계	3,892,560	8,715,884

41. 우발채무 및 약정사항(1) 약정사항

당분기말 및 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, EUR, JPY, 원화단위: 천원)

구분	통화	당분기말	전기말	금융기관

L/C개설	USD	15,000,000	15,000,000	KEB하나은행(주1)

USD	-	4,000,000	신한은행(주1)

전자방식 외상매출채권 담보대출 발행약정	KRW	45,000,000	45,000,000	신한은행

전자외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	5,000,000	농협은행

산업시설자금대출한도	KRW	140,000,000	140,000,000	산업은행

원화지급보증	KRW	9,000,000	9,000,000	KEB하나은행

외화지급보증	USD	23,400,000	23,400,000	신한은행 (주2)

선물환한도	USD	10,000,000	10,000,000	신한은행

(주1) 당분기말 현재 L/C개설과 관련하여 사용한 금액은 USD 3,858천달러이며, 전기말 현재 L/C개설과 관련하여 사용한 금액은 USD 12,527천달러 입니다.
(주2) 당분기말 현재 신한은행 Guaranteed Floationg Rate Notes (USD 23,000,000)에 대해 신한은행으로부터 지급보증을 받고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	지급보증기관	당분기말	전기말	내용

논산시	KEB하나은행	8,570,000	8,570,000	기업지방이전보조금 반환 지급보증

또한, 상기 내용 이외에도 당분기말 및 전기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 전기말 현재 당사는 하기의 어음 및 수표를 분실한 상태였으나, 당분기 중 제권판결이 완료되었습니다.

(단위: 천원)

구분	발행기관	매수	금액

어음	KEB하나은행	10	(주1)

어음	신한은행	24	(주1)

수표	신한은행	1	(주1)

(주1) 해당 어음 및 수표의 금액은 확인되지 않습니다.

42. 전기오류수정당사는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재고자산 평가충당금 설정 오류 로 인하여 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 재무상태표

(전기말) (단위: 천원)

과 목	수정전	수정후	차 이

유동자산	209,395,719	200,031,954	(9,363,765)

재고자산	114,697,165	105,333,400	(9,363,765)

자산총계	610,449,814	601,086,049	(9,363,765)

비유동부채	61,810,154	59,750,125	(2,060,029)

이연법인세부채	8,257,411	6,197,383	(2,060,028)

부채총계	379,900,753	377,840,724	(2,060,029)

이익잉여금	189,725,629	182,421,893	(7,303,736)

자본총계	230,549,061	223,245,325	(7,303,736)

부채및자본총계	610,449,814	601,086,049	(9,363,765)

(전기초) (단위: 천원)

과 목	수정전	수정후	차 이

유동자산	232,308,321	221,095,806	(11,212,515)

재고자산	123,282,025	112,069,510	(11,212,515)

자산총계	642,835,253	631,622,738	(11,212,515)

비유동부채	55,321,072	52,854,319	(2,466,753)

이연법인세부채	12,912,693	10,445,940	(2,466,753)

부채총계	400,376,721	397,909,968	(2,466,753)

이익잉여금	202,255,840	193,510,078	(8,745,762)

자본총계	242,458,532	233,712,770	(8,745,762)

부채및자본총계	642,835,253	631,622,738	(11,212,515)

(2) 포괄손익계산서(전분기) (단위: 천원)

과 목	수정전	수정후	차 이

매출원가	203,230,552	201,676,218	(1,554,334)

매출총이익	20,083,415	21,637,750	1,554,335

영업이익	(3,265,989)	(1,711,654)	1,554,335

법인세비용차감전순이익	10,917,829	12,472,164	1,554,335

법인세비용	3,411,052	3,753,005	341,953

당기순손익	7,506,778	8,719,159	1,212,381

당기총포괄손익	8,283,792	9,496,173	1,212,381

주당손익

기본 및 희석 주당순이익(손실)	1,546	1,796	250

(3) 자본변동표(단위: 천원)

과 목	수정전	수정후	차 이

이익잉여금	자본총계	이익잉여금	자본총계	이익잉여금	자본총계

2017.01.01(전기초)	202,255,840	242,458,532	193,510,078	233,712,770	(8,745,762)	(8,745,762)

당기총포괄이익(손실)	7,480,554	8,283,792	8,692,935	9,496,173	1,212,381	1,212,381

당기순이익	7,506,778	7,506,778	8,719,159	8,719,159	1,212,381	1,212,381

2017.09.30(전분기말)	206,095,581	247,101,510	198,562,200	239,568,129	(7,533,381)	(7,533,381)