SGC에너지 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 50기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지제 50기 누적 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지제 49기 3분기 2015년 7월 1일부터 2015년 9월 30일까지제 49기 누적 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
삼광글라스 주식회사

1. 회 사의 개요

삼광글라스 주식회사(이하 "당사")는 병유리, 유리식기 등의 제조, 판매를 목적으로 1967년 6월 27일 설립되었으며 1999년 12월 1일 삼보유리주식회사를, 2001년 12월31일에는 삼광캔주식회사를 흡수합병하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 서초구양재대로 246에 소재하고 있으며, 인천광역시와 충남 천안시, 논산시 및 대구광역시에 제조시설을 가지고 있습니다.당사는 1993년 1월 6일 한국증권거래소에 주식을 상장하였으며, 대표이사는 이복영 외 1인입니다. 한편 당분기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

이복영	1,070,000	22.04

이원준	429,200	8.84

국민연금관리공단	295,403	6.09

㈜유니드	293,000	6.04

이우성	268,800	5.54

기타주주	2,498,015	51.45

합 계	4,854,418	100.00

주석 - 계속2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호‘금융상품: 인식과 측정’에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정 사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

주석 - 계속3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정의 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

주석 - 계속4. 부문정보기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요사업내용

캔사업부문	2PC, 3PC의 180ml, 355ml, 500ml등 캔제품의 제조 판매

유리사업부문	백색병, 녹색병, 갈색병등 제병제품과 유리식기, 생활용품등 가정용 유리제품의 제조 판매

기타부문	비주거용 부동산의 임대, 주유소, 목욕탕업 등

(1) 보고부문별 수익 및 성과

당분기와 전분기의 수익 및 성과에 대한 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	캔사업부문	유리사업부문	기타부문	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	21,631,801	62,367,777	45,606,720	135,923,046	3,467,907	9,931,740	70,706,428	208,222,563

영업이익(손실)	438,367	1,203,159	1,540,150	8,129,064	(49,050)	(220,660)	1,929,467	9,111,563

분기순이익(손실)	(872,899)	(825,531)	(1,290,523)	3,707,780	(258,270)	(543,718)	(2,421,692)	2,338,531

감가상각비	1,083,782	3,232,509	5,653,248	17,049,209	34,963	99,420	6,771,993	20,381,138

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	캔사업부문	유리사업부문	기타부문	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	29,872,280	78,997,497	45,816,001	132,404,228	3,059,687	9,118,313	78,747,968	220,520,038

영업이익(손실)	2,866,800	3,711,829	4,279,845	10,296,322	(175,650)	(341,019)	6,970,995	13,667,132

분기순이익(손실)	2,079,368	3,239,366	2,932,805	9,504,448	(269,029)	(395,552)	4,743,144	12,348,262

감가상각비	1,049,237	3,109,966	5,698,372	16,834,036	31,306	92,132	6,778,915	20,036,134

주석 - 계속(2) 보고부문별 자산 및 부채

당분기말과 전기말 현재 당사의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	캔사업부문	유리사업부문	기타부문	합 계

총자산	164,071,624	469,523,123	15,112,974	648,707,721

재고자산	27,126,094	106,537,838	399,649	134,063,581

유형자산	39,990,541	175,520,156	2,049,004	217,559,701

부문부채	121,948,069	261,118,075	18,129,623	401,195,767

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	캔사업부문	유리사업부문	기타부문	합 계

총자산	171,241,335	464,957,411	14,274,327	650,473,073

재고자산	24,281,219	96,927,429	319,007	121,527,655

유형자산	36,030,542	185,894,820	2,105,085	224,030,447

부문부채	141,512,024	243,830,135	16,178,711	401,520,870

주석 - 계속(3) 지역별 정보

당분기와 전분기의 지역별 수익 및 성과의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	국내	해외	합 계

매출액	163,143,990	45,078,573	208,222,563

영업이익	7,138,980	1,972,583	9,111,563

분기순이익	1,832,257	506,274	2,338,531

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	국내	해외	합계

매출액	173,041,154	47,478,884	220,520,038

영업이익	10,724,542	2,942,590	13,667,132

분기순이익	9,689,630	2,658,632	12,348,262

(4) 주요고객에 대한 정보 당 분기와 전분기의 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요고객명	당분기	전분기

하이트진로㈜	57,966,399	71,037,340

주석 - 계속5. 사용이 제한된 금융자산 등

당분기말과 전기말 현재 사 용 이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 명	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금(주1)	-	200,000

정기예금(주2)	-	1,247,008

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000	3,000

합 계	3,000	1,450,008

(주1) 사채와 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. (주2) Stand-By L/C와 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	65,911,181	-	72,493,868	-

차감: 대손충당금	(1,320,870)	-	(1,143,766)	-

매출채권(순액)	64,590,311	-	71,350,102	-

미수금	1,043,003	-	604,162	-

차감: 대손충당금	(61,024)	-	(61,024)	-

미수금(순액)	981,979	-	543,138	-

미수수익	-	-	14,114	-

합 계	65,572,290	-	71,907,354	-

주석 - 계속(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기초금액	1,204,789	1,124,699

대손상각비	177,105	13,032

분기말금액	1,381,894	1,137,731

7. 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상장주식 등	-	7,106,088	-	7,212,987

출자금	-	10,000	-	10,000

합 계	-	7,116,088	-	7,222,987

주석 - 계속 8. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기대여금	-	18,454,800	-	18,454,800

보증금	613,157	3,414,394	3,013,365	2,504,394

합 계	613,157	21,869,194	3,013,365	20,959,194

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,194,860	(107,830)	3,087,030	2,501,028	(69,718)	2,431,310

제품	85,480,243	(644,346)	84,835,897	79,923,901	(439,297)	79,484,604

재공품	5,131,896	(97,615)	5,034,281	3,688,583	(16,194)	3,672,389

원재료	24,851,253	(37,406)	24,813,847	21,030,446	(30,052)	21,000,394

저장품	16,157,937	(176,424)	15,981,513	15,310,562	(505,428)	14,805,134

부산물	30,787	-	30,787	70,433	-	70,433

미착자재	280,226	-	280,226	63,391	-	63,391

합 계	135,127,202	(1,063,621)	134,063,581	122,588,344	(1,060,689)	121,527,655

당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 68,775,307천원입니다(전분기: 72,417,941천원). 한편 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실액 2,932천원(전분기: 평가손실 64,043천원)이 포함되어 있습니다.

주석 - 계속 10. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	284,379	-	467,761	-

선급비용	689,441	-	361,071	-

기타의유동자산	53,219	-	-	-

합 계	1,027,039	-	828,832	-

주석 - 계속 11 . 종속기업 및 관계기업투 자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업주식의 현황은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	의결권비율(%)	취득원가	장부금액	결산일

에스지개발㈜(주1)	부동산의 임대와 매매	대한민국	45.61	75.43	26,000,000	25,957,563	12.31.

㈜쿼츠테크(주2)	석영도가니 제조	대한민국	13.69	69.50	3,795,235	-	12.31.

상해삼광운채파리유한공사	유리식기 및 주방용품유통, 판매	중국 상해	100.00	100.00	855,941	855,941	12.31.

합 계	30,651,176	26,813,504

(전기말)

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	의결권비율(%)	취득원가	장부금액	결산일

에스지개발㈜(주1)	부동산의 임대와 매매	대한민국	45.61	75.43	26,000,000	25,957,563	12.31.

㈜쿼츠테크(주2)	석영도가니 제조	대한민국	13.69	69.50	3,795,235	562,018	12.31.

삼광운채국제무역유한공사(주3)	유리식기 및 주방용품유통,판매	중국 북경	100.00	100.00	345,822	345,822	12.31.

상해삼광운채파리유한공사	유리식기 및 주방용품유통, 판매	중국 상해	100.00	100.00	855,941	855,941	12.31.

합 계	30,996,998	27,721,344

(주1) 당사가 보유하고 있는 지분은 45.61%이나 주주간 협약에 의하여 2대주주인 군장에너지㈜가 보유한 지분 29.82%에 대한 주주로서의 권리를 위임받았습니다. 당사는 이러한 사실을 종합적으로 판단하여 사실상 지배력을 보유하고 있다고 보아 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(주2) 당사가 보유하고 있는 지분은 13.69%이나 주주간 협약에 의하여 최대주주인 군장에너지㈜가 보유한 지분 55.81%에 대한 주주로서의 권리를 위임받았습니다. 당사는 이러한 사실을 종합적으로 판단하여 사실상 지배력을 보유하고 있다고 보아 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(주3) 삼광운채국제무역유한공사는 당분기 중 청산으로 인하여 종속기업에서 제거되었습니다.

주석 - 계속(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	취득원가(주1)	장부금액	결산일

㈜이테크건설	토목, 건축 및 전기공사	대한민국	30.71	49,162,707	49,162,707	12.31.

오덱㈜	산업용촉매의 제조	대한민국	30.00	41,247,823	41,247,823	12.31.

군장에너지㈜	증기 및 전기의 생산	대한민국	25.04	36,855,613	36,855,613	12.31.

에스엠지에너지㈜	증기 및 전기의 생산	대한민국	34.28	3,270,000	3,270,000	12.31.

합 계	130,536,143	130,536,143

(전기말)

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	취득원가(주1)	장부금액	결산일

㈜이테크건설	토목, 건축 및 전기공사	대한민국	30.71	49,162,707	49,162,707	12.31.

오덱㈜	산업용촉매의 제조	대한민국	30.00	41,247,823	41,247,823	12.31.

군장에너지㈜	증기 및 전기의 생산	대한민국	25.04	36,855,613	36,855,613	12.31.

에스엠지에너지㈜	증기 및 전기의 생산	대한민국	31.48	2,550,000	2,550,000	12.31.

합 계	129,816,143	129,816,143

(주1) 전환일의 간주원가에 취득과 처분된 주식의 가액을 가감한 금액입니다.

주석 - 계속 12. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체	분기말금액

토지	27,693,285	18,370	-	-	-	27,711,655

건물	54,890,881	39,233	-	(1,415,684)	-	53,514,430

구축물	34,044,546	98,600	-	(1,777,266)	-	32,365,880

기계장치	101,214,821	2,317,036	-	(15,244,790)	1,699,726	89,986,793

차량운반구	24,558	1,160	-	(12,519)	-	13,199

공구와기구	212,087	4,300	-	(56,944)	-	159,443

비품	5,119,847	740,598	(315)	(1,873,309)	4,719	3,991,540

건설중인자산	830,422	10,690,784	-	-	(1,704,445)	9,816,761

합 계	224,030,447	13,910,081	(315)	(20,380,512)	-	217,559,701

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체	분기말금액

토지	27,693,285	-	-	-	-	27,693,285

건물	56,742,899	20,050	-	(1,421,736)	22,643	55,363,856

구축물	36,127,934	135,800	-	(1,770,662)	67,500	34,560,572

기계장치	99,972,643	1,744,491	-	(14,606,412)	16,607,576	103,718,298

차량운반구	41,797	-	-	(13,107)	-	28,690

공구와기구	271,779	37,320	-	(81,211)	-	227,888

비품	6,361,012	1,412,052	(687)	(2,142,380)	-	5,629,997

건설중인자산	8,186,182	8,745,746	-	-	(16,697,719)	234,209

합 계	235,397,531	12,095,459	(687)	(20,035,508)	-	227,456,795

주석 - 계속13. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	분기말금액

토지	45,512	-	45,512

건물	20,829	(626)	20,203

합 계	66,341	(626)	65,715

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	분기말금액

토지	45,512	-	45,512

건물	21,664	(626)	21,038

합 계	67,176	(626)	66,550

14. 무형자산

당분기말과 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

회원권	315,416	271,025	315,416	271,025

주석 - 계속15. 매각예정자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매각예정자산	39,764,347	39,764,347

매각예정자산과 관련된 부채	-	-

당사는 향후 12개월 이내 더 이상 활용하지 않고 있는 건물과 기계장치를 포함한 공장용지의 매각을 추진하고자 합니다. 이 공장용지는 당사의 유리제조에 사용되었으며, 당분기말 현재 매각을 위한 추진절차가 진행 중입니다. 한편 매각예정자산으로 분류된 동 공장용지에 대하여 손상차손은 인식되지 않았습니다.

(2) 매각예정자산에 포함된 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

토지	28,629,094

건물	3,428,171

구축물	793,364

기계장치	6,609,775

공구와기구	8,355

집기비품	292,180

입목	3,408

합 계	39,764,347

주석 - 계속16. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	18,914,819	-	20,052,667	-

미지급금	18,020,224	110,713	22,788,059	-

미지급비용	1,695,454	-	1,890,140	-

미지급배당금	14,056	-	13,474	-

합 계	38,644,553	110,713	44,744,340	-

17. 차입금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	172,620,336	-	134,084,879	-

장기차입금	66,236,436	63,289,738	95,582,509	98,190,366

사채	-	38,478,723	-	7,900,466

합 계	238,856,772	101,768,461	229,667,388	106,090,832

주석 - 계속

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 및 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	KEB하나은행 외	0.95 ~ 4.85	172,620,336	134,084,879

유동성장기부채	산업은행 외	1.75 ~ 3.98	66,236,436	95,582,509

사채	KB투자증권	2.98	-	20,000,000

BNK투자증권	3.90 ~ 4.50	18,000,000	8,000,000

NH농협증권	5.00	21,000,000	-

사채할인발행차금	(521,277)	(161,293)

유동성장기부채	-	(19,938,241)

차 감 계	38,478,723	7,900,466

장기차입금	신한은행	1.75 ~ 3.61	27,863,422	26,293,550

국민은행	2.50 ~ 3.98	14,679,452	13,584

KEB하나은행	1.75	10,329,000	12,676,500

산업은행	1.75 ~ 3.58	66,654,300	134,851,000

와이제이제일차주식회사(주2)	4.50	10,000,000	-

소 계	129,526,174	173,834,634

유동성장기부채	(66,236,436)	(75,644,268)

차 감 계	63,289,738	98,190,366

총 계(주1)	340,625,233	335,758,220

(주1) 상기 장ㆍ단기차입금과 사채의 지급보증을 위하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 36참조) .
(주2) 당분기말 현 재 당 사는 해당 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다 (주석 39참조) .

주석 - 계속18. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	540,745	-	540,745	-

19. 기타충당부채

(1) 당분기와 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	분기말금액

소송충당부채	1,955,062	-	-	1,955,062

배출부채	124,403	448,867	(124,403)	448,867

합 계	2,079,465	448,867	(124,403)	2,403,929

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	분기말금액

소송충당부채	977,531	-	-	977,531

주석 - 계속(2) 소송충당부채당사는 서울장수㈜로부터 막걸리캔 불량에 대한 손해배상 청구 소송에 제기되었으 며, 전기 중 1심에서 패소하여 항소심 진행 중에 있습니다. 당사는 이와 관련하여 예상 손해배상가액을 충당부채로 계상하였습니다(주석 39 참조).(3) 온실가스 배출권과 배출부채

1) 당분기말 현재 1차 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도	무상할당 배출권

2015년분	193,900

2016년분	186,838

2017년분	182,800

합 계	563,538

2) 당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:KAU, 천원)

구 분	2015년분	2016년분	2017년분	합계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	193,900	-	186,838	-	182,800	-	563,538	-

차입	11,181	-	(11,181)	-	-	-	-	-

정부 제출	(205,081)	-	-	-	-	-	(205,081)	-

기말	-	-	175,657	-	182,800	-	358,457	-

3) 당분기 중 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

4) 당분기 중 배출된 온실가스 추정량은 153,811KAU입니다.

주석 - 계속20. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	273,637	-	366,730	-

예수금	9,477	-	27,361	-

기타의유동부채	566,836	-	535,459	-

합 계	849,950	-	929,550	-

주석 - 계속 21. 퇴직급여제도

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	14,250,279	13,614,536

사외적립자산의 공정가치	(9,797,007)	(10,878,112)

순확정급여부채	4,453,272	2,736,424

(2) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

분기초	13,614,536	(10,878,112)	2,736,424

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,748,618	-	1,748,618

이자비용(이자수익)	232,958	(210,904)	22,054

소 계	1,981,576	(210,904)	1,770,672

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	69,980	69,980

제도에서 지급한 금액

회사 지급액	(1,345,833)	1,222,029	(123,804)

분기말	14,250,279	(9,797,007)	4,453,272

주석 - 계속(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

분기초	12,285,633	(10,818,399)	1,467,234

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,663,867	-	1,663,867

이자비용(이자수익)	223,308	(230,886)	(7,578)

소 계	1,887,175	(230,886)	1,656,289

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	49,797	49,797

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(1,000,000)	(1,000,000)

제도에서 지급한 금액

회사 지급액	(1,673,550)	1,488,741	(184,809)

타사전입액	22,497	(22,497)	-

분기말	12,521,755	(10,533,244)	1,988,511

(3) 당분 기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	9,797,007	10,878,112

(4) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.74%	2.74%

기대임금상승률	4.01%+승급률	4.01%+승급률

주석 - 계속

22. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	15,000,000주	4,854,418주	5,000원	24,272,090	24,272,090

(2) 당 분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

분기초	4,854,418	4,792,461

자기주식처분	-	61,957

분기말	4,854,418	4,854,418

23. 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,491,539	8,491,539

자기주식처분이익	8,968,024	8,968,024

합 계	17,459,563	17,459,563

주석 - 계속

24. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	4,163,000	3,803,000

임의적립금	153,600,000	146,800,000

미처분이익잉여금(주2,3,4)	49,438,278	57,955,146

합 계	207,201,278	208,558,146

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 이익잉여금 중 38,795,428천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주3) 당분기말 및 전기말 현재 누적보험수리적손실이 각각 1,753,221천원 및 1,698,636천원 포함되어 있습니다.
(주4) 이익잉여금 중 8,187,934천원은 합병차익으로, 동 합병차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	208,558,146	201,293,649

배당금 지급	(3,640,814)	(3,594,346)

분기순이익	2,338,531	12,348,262

확정급여제도의 재측정요소	(54,585)	(38,842)

분기말금액	207,201,278	210,008,723

주석 - 계속

25. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손실	(1,420,977)	(1,337,595)

(2) 당분기와 전분기의 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기초	(1,337,595)	(1,515,709)

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차손익	(83,382)	(92,276)

분기말	(1,420,977)	(1,607,985)

26. 수익

당분기와 전분기 중 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	63,309,769	188,629,299	72,450,304	202,326,462

상품매출액	5,703,815	13,832,266	4,207,916	11,848,544

부산물매출액	1,034,008	3,374,761	1,418,819	3,946,709

기타매출액	658,836	2,386,237	670,929	2,398,323

합 계	70,706,428	208,222,563	78,747,968	220,520,038

주석 - 계속27. 판매비 및 관리비

(1) 당분기와 전분기의 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	551,025	2,140,838	828,220	2,387,655

퇴직급여	50,390	191,744	63,546	188,408

복리후생비	36,292	131,910	50,588	144,121

여비교통비	158,001	467,097	112,508	520,987

통신비	2,144	5,111	1,459	4,542

보험료	7,226	20,458	4,510	12,642

접대비	80,982	450,604	64,122	196,940

광고선전비	1,051,228	2,451,922	543,777	2,256,129

견본비	44,527	180,144	65,776	189,915

운반비	1,419,287	4,177,240	1,449,728	4,390,118

지급수수료	750,223	1,157,581	549,084	1,849,539

소모품비	35,437	104,208	43,182	129,129

수출제비	224,339	763,089	276,809	775,695

차량유지비	4,812	10,802	3,698	12,526

교육훈련비	1,303	5,373	660	10,297

도서인쇄비	3,343	7,358	2,904	5,529

용역비	341,146	1,028,551	302,099	879,011

대손상각비(환입)	(8,948)	177,105	343	13,032

합 계	4,752,757	13,471,135	4,363,013	13,966,215

주석 - 계속

(2) 당분기와 전분기의 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	940,315	2,348,101	570,860	1,693,602

퇴직급여	79,705	198,542	41,842	127,757

복리후생비	280,168	799,268	237,790	686,710

여비교통비	40,444	169,219	40,815	137,496

통신비	32,733	104,074	34,392	105,114

세금과공과	42,720	375,551	48,260	408,847

지급임차료	210,151	659,541	184,964	537,357

감가상각비	107,542	322,122	124,575	353,951

수선비	10,059	45,476	6,544	67,385

보험료	15,087	42,441	17,971	46,783

접대비	129,491	311,355	137,047	325,058

지급수수료	113,399	704,534	219,742	778,217

소모품비	38,735	85,719	30,891	89,934

차량유지비	82,613	251,398	81,829	235,208

교육훈련비	10,763	41,955	3,059	40,709

도서인쇄비	2,163	16,906	3,446	18,493

용역비	214,929	711,571	244,978	630,693

사무실관리비	97,941	288,118	92,207	260,061

수도광열비	28,079	136,862	31,471	181,943

전력비	70,942	209,380	71,431	214,837

투자부동산감가상각비	209	626	209	626

합 계	2,548,188	7,822,759	2,224,323	6,940,781

주석 - 계속28. 금융이익 및 금융원가

(1) 당분기와 전분기의 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(금융이익)

이자수익	1,095	71,917	28,301	89,908

외환차익	165,622	168,704	-	59,778

외화환산이익	13,314	13,855	5,257	13,263

파생상품거래이익	23,445	205,021	9,801	73,985

파생상품평가이익	(12,571)	-	-	-

합 계	190,905	459,497	43,359	236,934

(금융원가)

이자비용	2,660,709	7,727,059	2,546,808	8,046,586

외환차손	72	8,609	-	27,310

외화환산손실	21,391	29,828	7,325	7,325

파생상품거래손실	54,608	184,423	140,318	193,833

파생상품평가손실	-	-	27,422	32,795

합 계	2,736,780	7,949,919	2,721,873	8,307,849

주석 - 계속 (2) 당분기와 전분기의 자산 및 부채의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(금융이익)

대여금및수취채권	1,095	71,917	31,641	101,255

상각후원가측정금융부채	178,936	182,559	1,917	61,694

당기손익인식금융부채	10,874	205,021	9,801	73,985

합 계	190,905	459,497	43,359	236,934

(3) 당분기와 전분기의 자산 및 부채의 범주별로 분석한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(금융원가)

대여금및수취채권	21,391	29,828	924	924

상각후원가측정금융부채	2,660,781	7,735,668	2,553,210	8,080,297

당기손익인식금융부채	54,608	184,423	167,739	226,628

합 계	2,736,780	7,949,919	2,721,873	8,307,849

주석 - 계속29. 기타영업외이익

당분기와 전분기의 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	12,930	9,226	10,726

외환차익	(51,099)	371,645	289,203	606,825

외화환산이익	(48,590)	1,045	1,091,611	1,503,104

배당금수익	-	4,385,185	-	6,412,336

잡이익	358,912	1,440,674	507,540	1,520,447

합 계	259,223	6,211,479	1,897,580	10,053,438

주석 - 계속 30. 기타영업외비용당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	5	5	-	687

종속기업투자주식손상차손	187,386	907,840	-	-

매출채권처분손실	46,923	150,839	34,668	136,945

외환차손	331,010	710,971	72,159	398,001

외화환산손실	858,882	1,125,485	(1,897)	1,981

기부금	6,251	18,500	1,220	13,005

잡손실	168,283	659,002	798,210	2,006,237

합 계	1,598,740	3,572,642	904,360	2,556,856

주석 - 계속31. 법인세

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 당기법인세비용

당기법인세부담액	963,665	698,012

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	1,507,389	192,871

(2) 이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(588,522)	(183,328)

(3) 기타포괄손익으로 반영된 법인세

매도가능금융자산평가손익	23,518	26,027

확정급여제도의 재측정요소	15,396	10,955

(4) 계속영업과 관련된 총 법인세비용((1)+(2)+(3))	1,921,446	744,537

(2) 당분기와 전분기의 회계이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	4,259,977	13,092,798

적용세율(당분기 21.48%, 전분기 21.83%)에 따른 법인세비용	937,195	2,880,416

조정사항

단계적세율의 적용으로 인한 효과	(22,000)	(22,000)

비과세수익으로 인한 효과	(264,169)	(393,458)

비공제비용으로 인한 효과	160,926	928,955

세액공제 및 감면등으로 인한 효과(주1)	(619,438)	(2,862,592)

기타세율차이	221,543	20,345

소 계	(523,138)	(2,328,750)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	1,507,389	192,871

계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용	1,921,446	744,537

(주1) 당사는 공장을 수도권 밖으로 이전하여 조세특례제한법에 의한 법인세 감면을 적용받고 있습니다.

주석 - 계속 32. 비 용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

판매비, 관리비	매출원가	합 계	판매비, 관리비	매출원가	합계

제품과 재공품의 변동	-	(1,776,121)	(1,776,121)	-	(8,271,935)	(8,271,935)

상품의 판매	-	12,635,642	12,635,642	-	9,548,239	9,548,239

사용된 원재료	-	57,915,786	57,915,786	-	71,141,637	71,141,637

소모품비	189,927	17,398,076	17,588,003	219,063	19,940,476	20,159,539

종업원급여	4,488,939	13,596,364	18,085,303	4,081,258	12,478,118	16,559,376

감가상각비	322,748	20,058,390	20,381,138	354,578	19,681,556	20,036,134

지급수수료	1,862,115	609,523	2,471,638	2,627,755	627,668	3,255,423

임차료	659,541	2,648,395	3,307,936	537,357	2,592,039	3,129,396

기타	13,770,624	54,731,051	68,501,675	13,086,984	58,208,113	71,295,097

합 계	21,293,894	177,817,106	199,111,000	20,906,995	185,945,911	206,852,906

33. 주당이익 (1) 기본주당이익 기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	(2,421,691,965)	2,338,530,784	4,743,144,074	12,348,261,612

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	4,854,418주	4,854,418주	4,854,418주	4,814,702주

기본주당이익(손실)	(499)	482	977	2,565

주석 - 계속(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	주식수(주)	적수(일)	주식적수(주)

기초유통주식수	4,854,418	274	1,330,110,532

적수 합계	1,330,110,532

가중평균유통주식수	4,854,418	274	1,330,110,532

(당 3분기) 가중평균유통주식수 : 446,606,456 / 92 = 4,854,418 (누적3분기) 가중평균유통주식수 : 1,330,110,532 / 274 = 4,854,418

(전분기)

구 분	주식수(주)	적수(일)	주식적수(주)

기초유통주식수	4,792,461	273	1,308,341,853

자기주식의 처분

2015-06-25	61,957	98	6,071,786

적수 합계	4,854,418	1,314,413,639

가중평균유통주식수	4,814,702	273	1,314,413,639

(당 3분기) 가중평균유통주식수 : 446,606,456 / 92 = 4,854,418 (누적3분기) 가중평균유통주식수 : 1,314,413,639 / 273 = 4,814,702

(3) 희석주당순이익 당분기와 전분기의 희석증권이 존재하지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

주석 - 계속 34. 금융상품 (1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 2) 위험회피활동당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

3) 신용위험 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

주석 - 계속 (3) 금융상품의 공정가치 1) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산

상장주식 등	188,202	6,917,886	10,000	7,116,088

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산

상장주식 등	195,296	7,017,691	10,000	7,222,987

당사는 비상장주식의 공정가치를 신뢰성 있게 측정하기 어려워 원가법으로 평가하였습니다.

주석 - 계속

당분기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없습니다. 나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기와 전분기의 변동내역은 없습니다.

2) 당사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

3) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

4) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다.

5) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

주석 - 계속35. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	명 칭

종속기업	에스지개발㈜, ㈜쿼츠테크, 상해삼광운채파리유한공사

관계기업	㈜이테크건설, 군장에너지㈜, 오덱㈜, ㈜이테크인프라, eTEC E(Shanghai) Co.,Ltd.,eTEC ARABIA Limited., eTEC Malaysia Sdn. Bhd., PT. eTEC Indonesia, 에스엠지에너지㈜

기타 특수관계자(주1)	OCI㈜, ㈜넥솔론, ㈜유니드, ㈜유니온, ㈜오씨아이페로, OCISE㈜, ㈜오씨아이상사, 오씨아이정보통신㈜, 오씨아이스페셜티㈜, ㈜디씨알이, ㈜유니드LED, 알제이씨홀딩스유한회사, 오씨아이파워㈜, 행복도시태양광발전소㈜, OCI INTERNATION A L INC.

(주1) 상기의 기업들은 기업회계기준서 1024호의 의무공시대상인 특수관계자에는 해당하지 않으나 독점규제및 공정거래에 관한 법률상 OCI 기업집단에 속해 있어 정보이용자의 의사결정을 위하여 공시하였습니다.

주석 - 계속

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입

원재료	용역	기타	합계

종속기업	에스지개발㈜	-	-	-	795,029	795,029

㈜쿼츠테크	2,489,704	-	36,000	-	36,000

상해삼광운채파리유한공사	2,383,142	121,049	-	3,235	124,284

관계기업	㈜이테크건설	445,785	-	-	68,000	68,000

군장에너지㈜	45,481	-	-	-	-

㈜이테크인프라	3,774	-	-	-	-

기타특수관계자	OCI㈜	190,703	5,122,020	-	762	5,122,782

㈜유니드	354,044	-	-	-	-

㈜디씨알이	13,003	-	-	-	-

㈜오씨아이상사	567	-	-	-	-

OCI INTERNATIONAL INC.	1,107,326	-	-	57	57

오씨아이정보통신㈜	-	-	307,962	49,360	357,322

합 계	7,033,529	5,243,069	343,962	916,443	6,503,474

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입

원재료	유형자산취득	용역	기타	합계

종속기업	에스지개발㈜	-	-	-	-	701,073	701,073

㈜쿼츠테크	-	-	-	30,000	-	30,000

상해삼광운채파리유한공사	1,489,842	-	-	-	-	-

관계기업	㈜이테크건설	469,337	-	4,312,856	-	75,600	4,388,456

군장에너지㈜	26,939	-	-	-	-	-

㈜이테크인프라	3,695	-	-	-	-	-

기타특수관계자	OCI㈜	165,142	5,534,255	-	-	-	5,534,255

㈜유니드	371,414	-	-	-	-	-

㈜유니온	10,800	-	-	-	2,600	2,600

㈜디씨알이	17,375	-	-	-	-	-

㈜오씨아이상사	1,008	-	-	-	-	-

OCI INTERNATIONAL INC.	1,023,342	-	-	-	-	-

오씨아이정보통신㈜	-	-	-	276,696	238,947	515,643

OCI머티리얼즈㈜	21,150	-	-	-	-	-

합 계	3,600,044	5,534,255	4,312,856	306,696	1,018,220	11,172,027

주석 - 계속

(3) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

종속기업	에스지개발㈜	-	613,157	613,157	-	900	900

㈜쿼츠테크	2,626,675	-	2,626,675	-	-	-

상해삼광운채파리유한공사	2,616,370	-	2,616,370	-	-	-

관계기업	㈜이테크건설	62,695	-	62,695	-	5,060	5,060

군장에너지㈜	3,960	-	3,960	-	-	-

㈜이테크인프라	376	-	376	-	-	-

기타특수관계자	OCI㈜	79,730	-	79,730	1,670,336	-	1,670,336

㈜유니드	41,882	-	41,882	-	338,000	338,000

㈜디씨알이	1,550	-	1,550	-	-	-

오씨아이정보통신㈜	-	-	-	-	43,673	43,673

OCI INTERNATIONAL INC.	1,502,347	-	1,502,347	-	-	-

합 계	6,935,585	613,157	7,548,742	1,670,336	387,633	2,057,969

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

종속기업	에스지개발㈜	-	3,074,387	3,074,387	-	765	765

㈜쿼츠테크	150	-	150	-	-	-

상해삼광운채파리유한공사	1,925,858	-	1,925,858	-	-	-

관계기업	㈜이테크건설	51,441	-	51,441	-	9,240	9,240

기타특수관계자	OCI㈜	62,818	-	62,818	2,145,138	-	2,145,138

㈜유니드	44,932	-	44,932	-	338,000	338,000

㈜디씨알이	1,990	-	1,990	-	-	-

오씨아이정보통신㈜	-	-	-	23,725	-	23,725

OCI INTERNATIONAL INC.	1,214,096	-	1,214,096	-	-	-

합 계	3,301,285	3,074,387	6,375,672	2,168,863	348,005	2,516,868

주석 - 계속(4) 당분기와 전기중 특수관계자와의 자금거래 및 지분거래의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	자금차입거래	출자

대여	회수	차입	상환

관계기업	에스엠지에너지㈜	-	-	-	-	720,000

(전기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	자금차입거래	출자

대여	회수	차입	상환

종속기업	㈜쿼츠테크	-	-	-	-	1,028,195

삼광운채국제무역유한공사	-	-	-	-	855,941

관계기업	에스엠지에너지㈜	-	-	-	-	2,050,000

합 계	-	-	-	-	3,934,136

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: CNY, 원화단위:천원)

특수관계구분	회사명	금액	내역

종속기업	상해삼광운채파리유한공사	CNY 12,000,000	우리은행

관계기업(주1)	에스엠지에너지㈜	20,000,000	차입금 자금보충

(주1) 에스엠지에너지(주) 차입금에 대하여 관계기업인 (주)이테크건설과 연대하여 자금보충약정을 제공하였습니다.

주석 - 계속

(6) 당분기말 현재 특수관계자로 부터 받은 지급보증의 내역은 없습니다.

(7) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	365,325	385,830

퇴직급여	169,400	43,150

합 계	534,725	428,980

36. 담보제공자산

당분기말과 전기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	제공처	당분기말	전기말

채권최고액	장부가액	채권최고액	장부가액

인천,천안,대구공장	유형자산,매도가능금융자산,
기타금융자산	신한은행	84,600,000	97,823,414	74,600,000	103,625,958

논산공장	산업은행	196,000,000	144,036,294	196,000,000	154,398,966

본사	한국증권금융	14,541,000	25,560,888	14,900,011	25,667,787

대구공장	국민은행	24,900	27,404	24,900	28,018

합 계	295,165,900	267,448,000	285,524,911	283,720,729

주석 - 계속37. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	2,338,531	12,348,262

손익항목의 조정	30,033,881	22,711,015

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(11,517,559)	(20,291,591)

영업활동으로 창출된 현금	20,854,853	14,767,686

주석 - 계속

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 창출된 현금 중에서 손익항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

손익항목의 조정 :

법인세비용	1,921,446	744,537

이자수익	(71,917)	(89,908)

이자비용	7,727,059	8,046,586

배당금수익	(4,385,185)	(6,412,336)

외화환산손실	1,155,313	9,306

외화환산이익	(14,900)	(1,516,367)

재고자산평가손실	331,936	171,934

재고자산평가손실환입	(329,004)	(107,892)

퇴직급여	1,770,672	1,656,288

감가상각비	20,380,512	20,035,508

투자부동산감가상각비	626	626

유형자산처분이익	(12,930)	(10,726)

유형자산처분손실	5	687

종속기업투자주식손상차손	907,840	-

대손상각비	177,105	13,032

파생상품평가손실	-	32,795

매출채권처분손실	150,839	136,945

배출가스충당부채전입액	324,464	-

합 계	30,033,881	22,711,015

주석 - 계속

(3) 당분기와 전분기의 영업활동으로 창출된 현금 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	5,308,191	(3,463,406)

기타채권의 감소	2,342,452	1,327,261

재고자산의 증가	(12,538,857)	(13,073,087)

기타금융자산의 증가	-	(11,990)

기타자산의 증가	(198,209)	(148,699)

매입채무의 증가(감소)	(1,137,848)	2,424,226

기타채무의 감소	(5,232,582)	(6,278,507)

퇴직급여채무의 감소	(123,804)	(1,184,808)

기타금융부채의 감소	-	(2,703)

기타부채의 증가	63,098	120,122

합 계	(11,517,559)	(20,291,591)

(4) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,704,445	16,697,719

장기차입금의 유동성 대체	62,920,217	110,111,603

주석 - 계속38. 현금및현금성자산

현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	41,448	21,921

보통예금	515,847	489,979

외화예금 등	2,875,733	1,382,131

합 계	3,433,028	1,894,031

주석 - 계속39. 우발채무 및 약정사항

(1) 약정사항

당분기말과 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD,EUR,JPY, 원화단위 : 천원)

구 분	통화	당분기말	전기말	금융기관

L/C개설(주1)	USD	5,000,000	5,000,000	KEB하나은행

L/C개설 (주2)	USD	2,228,500	-	신한은행

EUR	3,020,000	-	신한은행

JPY	69,300,000	-	신한은행

전자방식 외상매출채권 담보대출 발행약정	KRW	45,000,000	60,000,000	신한은행

산업시설자금대출한도	KRW	140,000,000	140,000,000	산업은행

원화지급보증	KRW	10,000,000	10,000,000	KEB하나은행

원화지급보증	KRW	10,000,000	-	(주3)

선물환한도	USD	10,000,000	10,000,000	신한은행

(주1) 당분기말 현재 L/C개설과 관련하여 사용한 금액은 USD 2,777천달러이 며, 전기말 현재 L/C개설과 관련하여 사용한 금액은 USD 340천달러입니다.
(주2) 시설자금관련 일회성 L/C개설 한도입니다. 당분기말 현재 L/C개설과 관련하여 사용한 금액은 USD 2,229천달러 , EUR 3,020천유로, JPY 69,300천엔입니다.
(주3) 당분기말 현 재 당 사는 해당 차입금의 차입처인 와이제이제일차주식회사의 채권자에게 지급보증을 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공받은 지급보증 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

지급보증기관	당분기말	전기말	내 용

KEB하나은행	8,570,000	8,570,000	기업지방이전보조금 반환 지급보증

국민은행	-	20,200,000	제35회보증사모사채 지급보증

우리은행	-	USD 1,010,000	상해법인 Stand By L/C 지급보증

주석 - 계속(3) 당분기말 현재 당사와 관련된 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 동 소송의 결과를 예측하여 충당부채에 반영하였습니다.

(단위: 천원)

원고	소송금액	사건내용

서울장수(주)	6,016,599	막걸리캔 불량에 대한 손해배상 청구 소송