SGC에너지 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 54(당) 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제 53(전) 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
삼광글라스 주식회사

1. 당 사의 개요

삼광글라스 주식회사(이하 "당사")는 병유리, 유리식기 등의 제조, 판매를 목적으로 1967년 6월 27일 설립되었으며 1999년 12월 1일 삼보유리주식회사를, 2001년 12월 31일 삼광캔주식회사를 흡수합병하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 서초구 양재대로 246에 소재하고 있으며, 충남 천안시, 논산시 및 대구광역시에 제조시설을 가지고 있습니다.당사는 1993년 1월 6일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이복영	1,076,600	22.18

이원준	429,200	8.84

이우성	296,052	6.10

㈜유니드	293,000	6.04

기타주주	2,707,764	55.77

자기주식	51,802	1.07

합계	4,854,418	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1. 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료되는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-2 중요한 회계정책

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정의 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의 및 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조와 관련된 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보당사는 기업회계기준서 제 1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않습니다.

5. 사용이 제한된 금융자산 등

당분기말 및 전기말 현재 사 용 이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기금융상품	당좌개설보증금	-	2,000	-	2,000

단기금융상품	질권설정(주1)	6,000,000	-	-	-

합계	6,000,000	2,000	-	2,000

(주1) 당분기 단기금융상품 6,000,000천원에 대하여 하나은행을 통한 상해법인 Stand By L/C 보증을 위하여 하나은행에 질권설정 되어 있습니다.

6. 당기손익공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익공정가치측정 금융자산

출자금	-	10,000	-	10,000

합 계	-	10,000	-	10,000

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	62,313,500	4,168,573	51,715,710	7,034,879

차감: 대손충당금	(2,015,856)	(324,606)	(1,824,967)	(324,606)

차감: 현재가치할인차금	-	(332,975)	-	(590,321)

매출채권(순액)	60,297,644	3,510,992	49,890,743	6,119,952

미수금	1,248,505	-	939,246	-

차감: 대손충당금	(90,285)	-	(90,285)	-

미수금(순액)	1,158,220	-	848,961	-

미수수익	55,003	-	16,851	-

합계	61,510,867	3,510,992	50,756,555	6,119,952

(2 ) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위: 천원)

구분	비손상채권	손상채권	합계

집합평가대상	개별평가대상

기초금액	479,751	1,435,501	324,606	2,239,858

손실충당금의 재측정	(66,457)	-	-	(66,457)

기타	257,346	-	-	257,346

기말금액	670,640	1,435,501	324,606	2,430,747

(전기) (단위: 천원)

구분	비손상채권	손상채권	합계

집합평가대상	개별평가대상

기초금액	856,577	1,435,501	324,606	2,616,684

손실충당금의 재측정	(389,452)	-	-	(389,452)

기타	62,462	-	-	62,462

분할신설회사 이전	(49,836)	-	-	(49,836)

기말금액	479,751	1,435,501	324,606	2,239,858

8. 기타포괄손익공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동	비유동

기타포괄손익공정가치측정 금융자산(주1)

하이트진로(주)(주2)	224,090	242,034

합계	224,090	242,034

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 당사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 당사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.
(주2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되어 있 습니다 .(주석 40 참조).

9. 상 각후원가측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산

대여금(주1)	-	19,229,010	-	19,198,972

임차보증금	350,000	2,038,330	350,000	2,035,330

금융예치보증금	-	-	3,473,400	-

합계	350,000	21,267,340	3,823,400	21,234,302

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 상기 대여금과 관련하여 지분증권을 담보로 보유하고 있고, 동 주식은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니 다. 한편, 당분기 및 전기중 인식한 손상차손금액은 없습니다.(주석 40 참조).

10. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,917,521	(823,070)	4,094,451	18,671,563	(780,805)	17,890,758

제품	50,976,793	(18,221,408)	32,755,385	46,659,976	(18,805,487)	27,854,489

재공품	825,556	(455,311)	370,245	823,019	(434,974)	388,045

원재료	14,116,094	(1,076,599)	13,039,495	13,897,567	(879,925)	13,017,642

저장품(주1)	1,929,542	(7,727)	1,921,815	2,092,312	(89)	2,092,223

미착자재	2,285,472	-	2,285,472	6,253,708	-	6,253,708

합계	75,050,978	(20,584,115)	54,466,863	88,398,145	(20,901,280)	67,496,865

(주1) 전기에 재고자산으로 분류하던 저장품(금형)을 유형자산의 비품으로 변경하였습니다.

당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 40,694,912 천원 입니다(전분기: 18,706,275 천원). 한편 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실환입 317,165 천원 (전분기: 평가손실환입 993,316 천원)이 포함되어 있습니다.전분기 중 중단영업과 관련하여 발생한 재고자산평가손실(환입액)은 453,380천원입니다.

11. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

선급금	1,006,732	565,410

선급비용	909,992	544,245

부가가치세대급금	-	1,395,245

합계	1,916,724	2,504,900

당분기 및 전기 중 인식한 기타자산손상차손금액은 없습니다.

12. 매각예정자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동(주1,2,3)	비유동(주1,2,3)

유형자산

토 지	28,629,094	28,629,094

건 물	3,428,171	3,428,171

구축물	793,364	793,364

기계장치 외	6,913,718	6,913,718

소 계	39,764,347	39,764,347

(주1) 당사는 인천공장 부지를 계열사인 (주)디씨알이에 110,000,000천원에 매각하기로 결정하고, 동 사항을 2019년 4월 29일에 공시하였습니다. 향후 도시개발계획에따라 대금을 회수할 계획이며 동 부지와 관련된 투자부동산(32,850,629천원) 및 기타비유동자산(6,913,718천원)을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 한편, 매각예정자산으로 분류된 동 공장용지 등은 순공정가치가 장부금액을 초과할 것으로 예상하고 있기 때문에 손상차손은 인식하지 않았습니다.(주2) (주)디씨알이와 부동산 매매거래시 지급 받거나 향후 수령할 계약금과 중도금 35,000,000천원(차기 중 수령할 중도금: 50,000,000천원)에 대한 이행을 위하여 당사가 보유하고 있는 에스지개발(주) 3,910,000주를 (주)디씨알이에게 담보로 제공하였습니다.(주3) 매각예정자산은 당분기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 40 참조).

13 . 종속기업투 자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업주식의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	의결권비율(%)	취득원가	장부금액	결산일

에스지개발㈜(주1,2)	부동산의 임대와 매매	대한민국	34.30	64.12	19,550,000	19,518,091	12.31.

상해개랑가구용품유한공사	유리식기 및 주방용품유통,판매	중국 상해	100	100	2,708,348	2,045,910	12.31.

합계	22,258,348	21,564,001

(전기말) (단위: 천원)

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	의결권비율(%)	취득원가	장부금액	결산일

에스지개발㈜(주1,2)	부동산의 임대와 매매	대한민국	34.30	64.12	19,550,000	19,518,091	12.31.

상해개랑가구용품유한공사	유리식기 및 주방용품유통,판매	중국 상해	100	100	2,708,348	2,045,910	12.31.

합계	22,258,348	21,564,001

(주1) 당사가 보유하고 있는 지분은 34.3%이나 주주간 협약에 의하여 2대주주인 군장에너지㈜가 보유한 지분 29.82%에 대한 주주로서의 권리를 위임받았습니다. 당사는 이러한 사실을 종합적으로 판단하여 사실상 지배력을 보유하고 있다고 보아 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(주2) 전기중 부동산매매계약 이행보증을 위하여 당사가 보유하고 있는 주식을 담보로 제공하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 없습니다.

14 . 관계기업투 자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	취득원가(주1)	장부금액	결산일

㈜이테크건설	토목, 건축 및 전기공사	대한민국	30.71	49,162,707	49,162,707	12.31.

군장에너지㈜	증기 및 전기의 생산	대한민국	25.04	36,855,613	36,855,613	12.31.

합계	86,018,320	86,018,320

(전기말) (단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	취득원가(주1)	장부금액	결산일

㈜이테크건설	토목, 건축 및 전기공사	대한민국	30.71	49,162,707	49,162,707	12.31.

군장에너지㈜	증기 및 전기의 생산	대한민국	25.04	36,855,613	36,855,613	12.31.

합계	86,018,320	86,018,320

(주1) 전환일의 간주원가에 취득과 처분된 주식의 가액을 가감한 금액입니다.

상기 관계기업투자주식은 당사 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석40참조).(2) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

㈜이테크건설	72,240,000	62,866,000

(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다.

15. 유형자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	27,950,844	-	-	(3,855,000)	24,095,844

건물	61,271,593	(17,542,007)	-	-	43,729,586

구축물	51,292,917	(22,390,339)	-	-	28,902,578

기계장치	233,964,252	(180,933,027)	(630,648)	(361,209)	52,039,368

차량운반구	86,901	(86,901)	-	-	-

공구와기구	975,102	(935,847)	-	-	39,255

비품	29,320,951	(19,895,301)	(78,542)	-	9,347,108

건설중인자산	477,378	-	-	-	477,378

사용권자산	1,582,972	(1,268,158)	-	-	314,814

합계	406,922,910	(243,051,580)	(709,190)	(4,216,209)	158,945,931

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	27,950,844	-	-	(3,855,000)	24,095,844

건물	61,271,593	(17,157,161)	-	-	44,114,432

구축물	51,207,917	(21,716,024)	-	-	29,491,893

기계장치	232,191,183	(177,018,834)	(630,648)	(459,721)	54,081,980

차량운반구	86,901	(86,901)	-	-	-

공구와기구	975,102	(932,219)	-	-	42,883

비품	28,567,821	(19,278,336)	(78,542)	-	9,210,943

건설중인자산	574,778	-	-	-	574,778

사용권자산	1,575,806	(1,014,674)	-	-	561,132

합계	404,401,945	(237,204,149)	(709,190)	(4,314,721)	162,173,885

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	회계정책 변경효과	취득	처분	감가상각비	대체	기말금액

토지	24,095,844	-	-	-	-	-	24,095,844

건물	44,114,432	-	-	-	(384,846)	-	43,729,586

구축물	29,491,893	-	85,000	-	(674,315)	-	28,902,578

기계장치	54,081,980	-	1,417,496	(39,220)	(3,879,766)	458,878	52,039,368

차량운반구	-	-	-	-	-	-	-

공구와기구	42,883	-	-	-	(3,628)	-	39,255

비품	9,210,944	-	837,538	-	(772,974)	71,600	9,347,108

건설중인자산	574,778	-	433,078	-	-	(530,478)	477,378

사용권자산	561,131	-	-	-	(253,483)	7,166	314,814

합 계	162,173,885	-	2,773,112	(39,220)	(5,969,012)	7,166	158,945,931

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	회계정책 변경효과	취득	처분 및 손상	감가상각비	대체	기말금액

토지	27,413,471	-	-	-	-	-	27,413,471

건물	49,041,277	-	-	(19,906)	(465,368)	-	48,556,003

구축물	36,184,833	-	-	(1,034)	(752,541)	-	35,431,258

기계장치	84,026,522	-	-	(42,660)	(5,646,097)	7,985,711	86,323,476

차량운반구	334	-	-	-	(86)	-	248

공구와기구	40,890	-	-	-	(9,575)	-	31,315

비품	1,683,167	-	2,050	-	(198,003)	36,125	1,523,339

건설중인자산	7,063,230	-	1,056,606	-	-	(8,021,836)	98,000

사용권자산	-	1,550,487	51,231	-	(256,142)	-	1,345,576

합 계	205,453,724	1,550,487	1,109,887	(63,600)	(7,327,812)	-	200,722,686

(3) 당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득금액	1,398,440	184,532	1,582,972

처분 및 손상	-	-	-

감가상각누계액	(1,165,656)	(102,502)	(1,268,158)

장부금액	232,784	82,030	314,814

당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(4) 당분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	253,483

리스부채 이자비용	5,090

16. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기말금액

토지	45,512	-	45,512

건물	17,489	(209)	17,280

합 계	63,001	(209)	62,792

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기말금액

토지	45,512	-	45,512

건물	18,324	(209)	18,115

합 계	63,836	(209)	63,627

당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수입은 각각 818천원 (전분기 818천원)입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	45,512	147,914	45,512	147,914

건물	17,280	17,489

합 계	62,792	147,914	63,001	147,914

당분기말 및 전기말 현재 당사의 투자부동산의 공정가치는 국토교통부 및 국세청에서 고시하는 공시가격을 이용하였습니다.

(3) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입 니 다.

17. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	손상차손누계액	장부금액

회원권	162,116	(80,741)	81,375

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	손상차손누계액	장부금액

회원권	162,116	(79,616)	82,500

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	손상	환입	기말금액

회원권	82,500	-	(1,125)	-	81,375

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	손상	환입	기말금액

회원권	103,625	-	(25,000)	-	78,625

18. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	16,333,102	-	15,646,902	-

미지급금	13,521,380	5,714,908	18,804,076	5,871,186

차감:현재가치할인차금	(188,953)	(547,819)	(192,939)	(593,563)

미지급금(순액)	13,332,427	5,167,089	18,611,137	5,277,623

미지급비용	2,634,646	-	2,457,566	-

미지급배당금	16,189	-	15,492	-

합계	32,316,364	5,167,089	36,731,097	5,277,623

19. 차입금 등

(1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금(주1)	156,998,109	-	169,598,985	-

장기차입금(주1,2)	11,876,181	13,132,708	10,470,667	15,008,013

사채	25,988,041	-	19,995,767	-

합 계	194,862,331	13,132,708	200,065,419	15,008,013

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금(주1)	신한은행 외	0.36~4.40	156,998,109	169,598,985

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기차입금	국민은행	2.80	2027.02.09	1,181	7,708	1,167	8,013

KEB하나은행	3.71	2022.06.05	11,875,000	13,125,000	10,469,500	15,000,000

합계(주1,2)	11,876,181	13,132,708	10,470,667	15,008,013

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 장,단기차입금 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석40참조).(주2) 당분기말 현재 장기차입금(일부) 관련하여 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석39,40참조).

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

제41회 무보증사모사채	2019.05.29	2020.05.29	4.6	20,000,000	-	20,000,000	-

제42회 무보증사모사채	2020.02.06	2021.02.05	4.5	6,000,000	-	-	-

사채할인발행차금	(11,959)	-	(4,233)	-

합계	25,988,041	-	19,995,767	-

(5) 당분기말 현재 사채 및 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	만기일	차입금액	2020년	2021년	2022년	2023년 이후

사채	미래에셋대우/한양증권	4.6	2020.05.29	19,998,347	19,998,347	-	-	-

한양증권	4.5	2021.02.05	5,989,694	-	5,989,694	-	-

장기차입금	국민은행	2.8	2027.02.09	8,890	883	1,206	1,241	5,560

하나은행	3.71	2022.06.05	25,000,000	11,250,000	2,500,000	11,250,000

합계	50,996,931	37,238,924	2,501,206	11,251,241	5,560

20. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	190,207	438,000	216,846	438,000

리스부채	305,319	19,129	543,434	30,976

합계	495,526	457,129	760,280	468,976

21. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 1차 및 2차 계획기간(2015년~2020년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도	무상할당 배출권

1차	2015년분	193,826

2016년분	207,338

2017년분	182,800

2차	2018년분	192,051

2019년분	192,051

2020년분	170,833

합 계	1,138,899

(2) 당분기 중 배출권 수량의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

구분	2015년분	2016년분	2017년분	2018년분	2019년분	2020년분	합계

기초	193,826	186,838	182,800	192,051	192,051	170,833	1,118,399

차입	11,255	3,627	-	-	-	-	14,882

전년 이월	-	(11,255)	(3,627)	-	-	-	(14,882)

정부 추가 할당	-	20,500	-	-	-	-	20,500

배출권 구매	-	-	11,031	-	-	-	11,031

정부 제출	(205,081)	(199,710)	(190,204)	(148,039)	(166,978)	-	(910,012)

배출권 매각	-	-	-	(44,012)	(20,000)	-	(64,012)

캔사업 차감분	-	-	-	-	(5,305)	-	(5,305)

기말	-	-	-	-	(232)	170,833	170,601

(3) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 배출된 온실가스 추정량은 각각 40,459 KAU 및 44,325 KAU 입니다.(5) 2016년도 중 정부로부터 추가 할당된 조기감축할당량은 20,500 KAU 입니다.(6) 1차계획기간(2015~2017년) 배출권 부족량 11,031 KAU는 2018년 6월 배출권 시장을 통해 구매하였습니다(1차계획기간 배출권 부족분 제출기한: 2018년 7월 2일). (7) 회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행년도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 배출충당부채로 계상할 금액은 없습니다.

22. 환불부채 및 반환재고회수권당분기말 및 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

환불부채	659,547	966,943

반환재고회수권	475,589	735,633

환불부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련됩니다. 판매 시점에 반품이 예상되는제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다. 당사는 기댓값모형을 사용하여 반품수량을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험을 이용합니다. 반환재고회수권은 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 당사의 권리이며, 당사가 회수할 금액으로 인식하였습니다.

23. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	30,436,051	-	30,529,317	-

예수금	2,264,857	-	453,360	-

기타부채	729,770	247,237	650,367	238,438

합 계	33,430,678	247,237	31,633,044	238,438

24. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,261,593	11,020,743

사외적립자산의 공정가치	(9,273,348)	(9,613,345)

순확정급여부채	1,988,245	1,407,398

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산공정가치	순확정급여 부채(자산)

기초	11,020,743	(9,613,345)	1,407,398

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	457,545	-	457,545

이자비용(이자수익)	58,223	(64,751)	(6,528)

소계	515,768	(64,751)	451,017

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	64,751	64,751

재무적가정의 변동	121,121	-	121,121

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

회사 지급액	(396,039)	339,997	(56,042)

계열사 전입	-	-	-

기말	11,261,593	(9,273,348)	1,988,245

(전분기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산공정가치	순확정급여 부채(자산)

기초	15,271,619	(13,690,904)	1,580,715

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	591,150	-	591,150

이자비용(이자수익)	86,172	(88,904)	(2,732)

소계	677,322	(88,904)	588,418

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	88,902	88,902

재무적가정의 변동	217,286	-	217,286

기여금	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

회사 지급액	(3,263,363)	3,362,630	99,267

기말	12,902,864	(10,328,276)	2,574,588

(3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여 발생액의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	287,088	290,556

판매비와관리비	163,930	158,641

중단영업손익	-	139,220

합계	451,018	588,417

(4) 당 분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	9,273,348	9,613,345

당분기 및 전분기중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 0천원 및 2천원입니다.

25. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

발행주식수	4,854,418주	4,854,418주

액면가액	5,000원	5,000원

자본금(보통주)	24,272,090	24,272,090

(2) 당 분기 및 전분기중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 유통주식수	4,802,616	4,854,418

자기주식취득	-	(35,102)

기말 유통보통주식수	4,802,616	4,819,316

(3) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

26. 자본잉여금 및 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,491,539	8,491,539

자기주식처분이익	8,968,024	8,968,024

합계	17,459,563	17,459,563

(2) 당분기 및 전분기중 자본잉여금의 변동 내역은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

자기주식	51,802	1,990,449	51,802	1,990,449

당사는 전기 중 주가안정 등을 목적으로 신한은행과 자사주신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하였으며 전기 중 신탁계약이 종료되었습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식의 취득원가와 수량은 각각 1,990,449천원, 51,802주입니다.

27. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	5,264,300	4,817,000

임의적립금	85,000,000	96,800,000

미처분이익잉여금(주2,3,4)	52,238,362	40,122,002

합 계	142,502,662	141,739,002

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 이익잉여금 중 38,795,428천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주3) 당분기말 및 전기말 현재 누적보험수리적손실이 각각 2,279,212천원 및 2,134,232천원 포함되어 있습니다.
(주4) 이익잉여금 중 8,187,934천원은 합병차익으로, 동 합병차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수(주)	배당주식수(주)	주당 배당금(원)	배당금 합계

보통주(주1)	4,854,418	4,802,616	931	4,472,788

(주1) 당분기 배당금 중 최대주주와 특수관계인에 대한 배당은 차등배당이 적용되어 지급되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수(주)	배당주식수(주)	주당 배당금(원)	배당금 합계

보통주(주1)	4,854,418	2,649,866	750	1,987,400

(주1) 전분기 배당금 중 최대주주와 특수관계인에 대한 배당은 차등배당이 적용되어 지급되었습니다.

28. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익인식금융자산평가손익	(6,835)	7,161

합 계	(6,835)	7,161

29. 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	제품매출액	39,789,673	38,373,376

상품매출액	40,443,722	14,034,459

기타매출액	667,287	908,484

소 계	80,900,682	53,316,319

기타	운용리스매출액	249,690	136,451

합 계	81,150,372	53,452,770

(2) 지역별 정보

당분기 및 전분기 중 지역별 수익 및 성과의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	국내	해외	합계

매출액	69,359,237	11,791,135	81,150,372

영업 이익	2,292,956	189,266	2,482,222

분기계속영업순이익	4,503,882	877,547	5,381,429

(전분기) (단위: 천원)

구분	국내	해외	합계

매출액	42,616,984	10,835,786	53,452,770

영업 손실	(2,357,020)	(891,358)	(3,248,378)

분기계속영업순손실	(264,364)	(13,088)	(277,452)

(3) 주요고객에 대한 정보 당분 기 및 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요고객명	당분기	전분기

군장에너지(주)	35,709,486	8,932,552

하이트진로㈜(주1)	-	5,606,681

(주1) 하이트진로㈜의 연결대상 종속기업에 대한 매출도 포함되어 있습니다.

30. 판매비 및 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	769,929	768,481

퇴직급여	108,315	102,041

복리후생비	39,784	59,487

여비교통비	9,232	122,236

통신비	3,087	3,205

보험료	4,413	3,490

접대비	68,373	86,549

광고선전비	489,211	486,224

견본비	38,492	55,925

운반비	2,430,737	1,365,784

지급수수료	529,341	594,365

소모품비	56,131	49,569

수출제비	385,806	380,681

차량유지비	11,832	3,163

교육훈련비	23	92

도서인쇄비	138	551

용역비	282,891	342,929

대손상각비(환입)	(66,457)	(234,486)

합계	5,161,278	4,190,286

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	513,603	508,256

퇴직급여	55,615	56,601

복리후생비	160,369	178,678

여비교통비	19,972	35,978

통신비	21,317	26,648

세금과공과	43,827	81,906

지급임차료	48,894	61,646

감가상각비	337,590	317,619

수선비	4,897	5,562

보험료	13,242	12,031

접대비	14,743	20,712

지급수수료	421,556	969,308

소모품비	5,016	5,913

차량유지비	17,251	49,666

교육훈련비	6,351	2,500

도서인쇄비	5,059	9,526

용역비	51,949	52,720

수도광열비	2,990	4,089

전력비	7,054	6,963

투자부동산감가상각비	209	209

합계	1,751,504	2,406,531

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

(금융수익)

이자수익	34,616	28,188

외환차이	238,652	77,830

당기손익공정가치측정금융자산거래이익	-	85,888

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	453,100

합계	273,268	645,006

(금융비용)

이자비용	1,955,583	2,720,835

외환차이	1,091,478	553,969

합계	3,047,061	3,274,804

32. 기타영업외수익

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	585	3,045

외환차익	356,929	113,163

외화환산이익	667,418	434,299

배당금수익	5,589,413	4,525,455

잡이익	297,782	330,300

합계	6,912,127	5,406,262

33. 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분손실	35,970	-

유형자산손상차손	-	63,599

무형자산손상차손	1,125	25,000

매출채권처분손실	-	16,826

외환차손	149,344	(6,402)

외화환산손실	105,344	146,923

기부금	1,120	28,512

재고자산폐기손실	-	554,807

잡손실	84,972	62,797

합계	377,875	892,062

34. 법인세

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당분기법인세비용

당분기법인세부담액	-	-

이연법인세비용

기타포괄손익으로 반영된 법인세	3,948	63,873

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	857,305	(1,150,397)

총 법인세비용(이익)	861,253	(1,086,524)

(2) 당분기 및 전분기 중 회계이익과 법인세비용(이익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	6,242,682	(3,838,476)

적용세율에 따른 법인세이익(비용)	1,373,390	(844,465)

조정사항

단계적세율의 적용으로 인한 효과	(22,000)	-

비과세수익으로 인한 효과	(539,783)	(290,786)

비공제비용으로 인한 효과	7,805	23,274

기타세율차이 등	41,841	25,453

소 계	(512,137)	(242,059)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	-

당분기손익으로 인식된 법인세비용(이익)	861,253	(1,086,524)

(주1) 당사는 공장을 수도권 밖으로 이전하여 조세특례제한법에 의한 법인세 감면을 적용받고 있으나, 당분기 및 전분기 중 감면금액은 없습니다.

35. 비 용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

판매비, 관리비	매출원가	합계	판매비, 관리비	매출원가	합계

제품과 재공품의 변동	-	(4,531,146)	(4,531,146)	-	(2,471,693)	(2,471,693)

상품의 판매	-	37,228,725	37,228,725	-	13,039,414	13,039,414

사용된 원재료	-	7,997,333	7,997,333	-	8,138,554	8,138,554

소모품비	61,147	3,847,959	3,909,106	55,483	4,584,700	4,640,183

종업원급여	1,447,462	4,230,410	5,677,872	1,435,378	3,856,153	5,291,531

감가상각비	387,149	5,582,072	5,969,221	317,827	5,614,004	5,931,831

지급수수료	950,897	267,260	1,218,157	1,563,673	246,195	1,809,868

임차료	48,894	365,956	414,850	61,646	355,825	417,471

기타	4,017,233	16,766,799	20,784,032	3,162,810	16,741,179	19,903,989

합계	6,912,782	71,755,368	78,668,150	6,596,817	50,104,331	56,701,148

36. 주당이 익(손실) (1) 기본주당 이익(손실)기본주당이익(손실) 계산에 사용된 당분기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

총기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익(손실)	5,381,428,593	(2,751,951,691)

보통주에 귀속되는 계속영업이익(손실)	5,381,428,593	(277,452,279)

보통주에 귀속되는 중단영업이익(손실)	-	(2,474,499,412)

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	4,802,616	4,842,813

총기본주당이익(손실)	1,121	(568)

계속영업주당이익(손실)	1,121	(57)

중단영업주당이익(손실)	-	(511)

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구분	주식수(주)	적수(일)	주식적수(주)

기초유통주식수	4,802,616	91	437,038,056

주식의 변동	-	-	-

가중평균유통주식수	4,802,616	91	437,038,056

(전분기)

구분	주식수(주)	적수(일)	주식적수(주)

기초유통주식수	4,854,418	90	436,897,620

주식의 변동	(11,605)	90	(1,044,450)

가중평균유통주식수	4,842,813	90	435,853,170

(3) 희석주당손익 당분기 및 전분기 중 희석증권이 존재하지 않으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

37. 위 험관리(1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총 부채를 총 자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	282,756,855	292,557,231

자본	182,237,031	181,487,367

부채비율	155.16%	161.20%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	4,606,060	-	-	4,606,060	4,606,060

매출채권및기타채권	65,021,859	-	-	65,021,859	65,021,859

장단기금융상품	6,302,000	-	-	6,302,000	6,302,000

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-

지분증권	-	224,090	-	224,090	224,090

당기손익공정가치측정금융자산	-	-

출자금	-	-	10,000	10,000	10,000

상각후원가측정금융자산	21,617,340	-	-	21,617,340	21,617,340

합계	97,547,259	224,090	10,000	97,781,349	97,781,349

(전기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	6,421,695	6,421,695	6,421,695

매출채권및기타채권	56,876,507	-	-	56,876,507	56,876,507

장단기금융상품	302,000	-	-	302,000	302,000

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-

지분증권	-	242,034	-	242,034	242,034

당기손익공정가치측정금융자산	-	-

출자금	-	-	10,000	10,000	10,000

상각후원가측정금융자산	25,057,702	-	-	25,057,702	25,057,702

합계	88,657,904	242,034	10,000	88,909,938	88,909,938

(3) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	37,483,453	-	37,483,453	37,483,453

장단기차입금 및 사채	207,995,040	-	207,995,040	207,995,040

기타금융부채	952,655	-	952,655	952,655

합계	246,431,148	-	246,431,148	246,431,148

(전기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	42,008,720	-	42,008,720	42,008,720

장단기차입금 및 사채	215,073,432	-	215,073,432	215,073,432

기타금융부채	1,229,256	-	1,229,256	1,229,256

합계	258,311,408	-	258,311,408	258,311,408

(4) 금융상품의 공정가치 1) 당사는 요약재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익금융자산

지분증권	224,090	-	-	224,090

당기손익인식금융자산

출자금	-	-	10,000	10,000

합 계	224,090	-	10,000	234,090

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익인식금융자산

지분증권	242,034	-	-	242,034

당기손익인식금융자산

출자금	-	-	10,000	10,000

합 계	242,034	-	10,000	252,034

나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전기의 변동내역은 없습니다.

3) 당사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

4) 당분기 및 전기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

5) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다.

6) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 및 전기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 38. 파생상품 및 위험회피회계 회사는 거래목적에 따라 매매목적과 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 회사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산(부채)의 내역은 없습니다.

39. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	에스지개발㈜, 상해개랑가구용품유한공사

관계기업	㈜이테크건설, 군장에너지㈜

기타 특수관계자	㈜쿼츠테크(주4), 에스엠지에너지㈜, 삼화리조트(주1)

대규모기업집단계열회사 등(주2)	오씨아이㈜, ㈜넥솔론, ㈜유니드, ㈜유니온, 오씨아이페로㈜, 오씨아이에스이㈜, ㈜유니드글로벌상사, 오씨아이정보통신㈜, 오씨아이스페셜티㈜, ㈜디씨알이, ㈜유니드엘이디, 오씨아이파워㈜, 행복도시태양광발전소㈜, OCI INTERNATIONAL INC.(주3) 등

(주1) 당사의 대표이사와 동일한 대표이사가 재직중인 회사입니다.
(주2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.
(주3) 대규모기업집단계열회사에 포함된 ㈜유니드글로벌상사가 100% 지분을 보유하고 있는 해외현지법인입니다.
(주4) 전기 중 당사의 관계기업인 군장에너지㈜와 합병하여 당분기말 현재 ㈜쿼츠테크는 소멸되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 수익ㆍ비용등의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	회사명	수익거래	비용거래

매출	배당금수익	기타	합계	유형자산	기타	합계

종속기업	에스지개발㈜	-	-	-	-	-	264,205	264,205

상해개랑가구용품유한공사	499,410	-	24,352	523,762	8,478	-	8,478

관계기업	㈜이테크건설	238,747	1,290,000	-	1,528,747	-	13,800	13,800

군장에너지㈜	35,683,845	3,910,650	-	39,594,495	-	-	-

기타특수관계자	삼화리조트	-	-	-	-	-	48,685	48,685

합계	36,422,002	5,200,650	24,352	41,647,004	8,478	326,690	335,168

(전분기) (단위: 천원)

구분	회사명	수익거래	비용거래

매출	배당금수익	기타	합계	유형자산	기타	합계

종속기업	에스지개발㈜	-	-	-	-	-	15,084	15,084

상해개랑가구용품유한공사	749,782	-	-	749,782	-	-	-

관계기업	㈜이테크건설	219,437	860,000	-	1,079,437	-	13,800	13,800

군장에너지㈜	8,932,552	3,258,875	-	12,191,427	-	-	-

기타특수관계자	삼화리조트	-	-	-	-	-	153,859	153,859

합계	9,901,771	4,118,875	-	14,020,646	-	182,743	182,743

당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 수익ㆍ비용등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	수익거래	비용거래

매출	합계	원재료	용역	기타	합계

오씨아이㈜	-	-	1,462,855	-	-	1,462,855

㈜유니드	-	-	-	-	-	-

오씨아이정보통신㈜	-	-	-	9,324	31,029	40,353

㈜디씨알이	11,069	11,069	-	-	-	-

OCI INTERNATIONAL INC.(주1)	259,374	259,374	-	-	146,392	146,392

합 계	270,443	270,443	1,462,855	9,324	177,421	1,649,600

(전분기) (단위: 천원)

회사명	수익거래	비용거래

매출	합계	원재료	용역	기타	합계

오씨아이㈜	199	199	1,199,608	-	-	1,199,608

㈜유니드	-	-	-	-	-	-

오씨아이정보통신㈜	-	-	-	35,520	14,419	49,939

㈜디씨알이	7,990	7,990	-	-	-	-

OCI INTERNATIONAL INC.(주1)	722,111	722,111	-	-	60,865	60,865

합 계	730,300	730,300	1,199,608	35,520	75,284	1,310,412

(주1) 당사의 대리인으로서 제품 위탁판매를 수행하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

종속기업	에스지개발㈜	-	540,467	540,467	-	5,738	5,738

상해개랑가구용품유한공사	2,191,559	815,414	3,006,973	15,127	-	15,127

관계기업	㈜이테크건설	47,339	81,280	128,619	-	6,773,699	6,773,699

군장에너지㈜(주1)	16,371,059	22,357	16,393,416	-	-	-

기타 특수관계자	삼화리조트	-	300,000	300,000	-	48,685	48,685

합 계	18,609,957	1,759,518	20,369,475	15,127	6,828,122	6,843,249

(전기말) (단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

종속기업	에스지개발㈜	-	540,467	540,467	-	5,738	5,738

상해개랑가구용품유한공사	5,539,483	761,024	6,300,507	16,357	-	16,357

관계기업	㈜이테크건설	52,430	-	52,430	-	6,678,737	6,678,737

군장에너지㈜(주1)	10,516,560	22,357	10,538,917	-	-	-

기타 특수관계자	삼화리조트	-	300,000	300,000	-	302,284	302,284

합 계	16,108,473	1,623,848	17,732,321	16,357	6,986,759	7,003,116

(주1) 전기말 현재 군장에너지와 합병으로 인해 당기중에 소멸된 ㈜쿼츠테크에 대한 채권금액이 포함되어 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

오씨아이㈜	-	-	-	1,609,141	-	1,609,141

㈜디씨알이	5,626	-	5,626	-	30,000,000	30,000,000

오씨아이정보통신㈜	-	-	-	-	11,855	11,855

OCI INTERNATIONAL INC.(주1)	1,431,795	-	1,431,795	-	145,760	145,760

합 계	1,437,421	-	1,437,421	1,609,141	30,157,615	31,766,756

(전기말) (단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

오씨아이㈜	97,878	-	97,878	1,303,504	-	1,303,504

㈜디씨알이	4,255	-	4,255	-	30,000,000	30,000,000

오씨아이정보통신㈜	-	-	-	-	34,446	34,446

OCI INTERNATIONAL INC.(주1)	1,090,166	-	1,090,166	-	-	-

합 계	1,192,299	-	1,192,299	1,303,504	30,034,446	31,337,950

(주1) 당사는 특수관계자와 위탁매출을 실시하고 있으며, 해당 매출채권은 위탁매출을 고려한 이후의 채권금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 자금대여 및 차입거래는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	회사명	자금대여 거래

기초	대여	회수	환율변동효과	기말

종속기업	상해개랑가구용품유한공사	-	768,329	-	5,882	774,211

전분기중 특수관계자등과의 자금대여 및 차입거래는 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 지분거래 내역은 없습니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: CNY, 원화단위: 천원)

구분	회사명	통화	금액	내역

특수관계자	(주)디씨알이(주1)	KRW	42,000,000	계약이행보증

종속기업	상해개랑가구용품유한공사	CNY	34,130,000	상해법인 Stand By L/C 보증

(주1) 당사는 인천공장 부지를 계열사인 (주)디씨알이에 매각하기로 결정하였습니다. 총 매각금액은 110,000,000천원이며, 동 거래에 따라 (주)디씨알이와 부동산 매매 거래시 지급 받거나 향후 수령할 계약금과 중도금 35,000,000천원(차기 중 수령할 중도금: 50,000,000천원)에 대한 이행을 위하여 당사가 보유하고 있는 에스지개발(주)의 주식 3,910,000주를 (주)디씨알이에게 담보로 제공하였습니다.당분기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에게 제공한 지급보증 중 상기의 '특수관계자에게 제공한 지급보증'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등에 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (7) 당분기말 현재 특수관계자 등으로부터 제공받은 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	내역	통화	금액	차입처 및 보증처

종속기업	에스지개발㈜	담보제공(토지및 건물)	KRW	37,200,000	KEB하나은행

종속기업	에스지개발㈜	지급보증	KRW	42,000,000	(주)디씨알이

(8) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	340,335	336,745

퇴직급여	175,372	127,955

합 계	515,707	464,700

40. 담보제공자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	제공처	당분기말	전기말

채권최고액	장부금액	채권최고액	장부금액

인천,천안,대구공장	유형자산, 매각예정자산, 당기손익공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산,관계기업투자기타포괄손익공정가치측정금융자산	신한은행	71,600,000	77,712,859	71,600,000	76,820,406

KEB하나은행	37,800,000	37,800,000

논산공장	산업은행	196,000,000	110,478,332	196,000,000	114,093,378

본사	한국증권금융	45,246,311	43,437,177	45,594,644	43,455,121

농협	12,000,000	14,291,500	12,000,000	14,291,500

신한캐피탈	13,000,000	14,137,000	13,000,000	14,137,000

대구 소재 기숙사	국민은행	24,900	28,859	24,900	28,859

합계	375,671,211	260,085,727	376,019,544	262,826,264

41. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순손익	5,381,429	(2,751,952)

손익항목의 조정	3,102,225	4,362,818

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(914,207)	7,269,010

영업활동으로 창출된 현금	7,569,447	8,879,876

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금 중에서 손익항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

손익항목의 조정:

법인세비용(이익)	861,253	(1,086,524)

이자수익	(34,616)	(28,188)

이자비용	1,955,583	3,029,836

배당금수익	(5,589,413)	(4,525,455)

외화환산손실	533,747	654,890

외화환산이익	(697,456)	(474,975)

유형자산처분이익	(585)	(3,045)

유형자산처분손실	35,970	-

재고자산폐기손실	-	554,807

재고자산평가손실(환입)	(317,165)	(539,936)

퇴직급여	451,017	588,417

감가상각비	5,969,012	7,327,814

투자부동산감가상각비	209	209

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	(903,257)

당기손익공정가치측정금융자산거래이익	-	(85,888)

대손상각비(환입)	(66,457)	(234,486)

무형자산손상차손	1,126	25,000

유형자산손상차손	-	63,599

합 계	3,102,225	4,362,818

(3) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 창출된 현금 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(7,209,843)	6,863,316

기타채권의 증가	(288,891)	(836,995)

재고자산의 감소(증가)	13,347,168	(12,914,935)

기타자산의 감소(증가)	848,221	(545,882)

매입채무의 증가	690,883	14,908,392

기타금융부채의 감소	(9,744,739)	(24,948)

기타채무의 증가(감소)	1,490,238	(464,925)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(56,043)	99,267

기타부채의 증가	-	175,191

기타비유동부채의 증가	8,799	10,529

합계	(914,207)	7,269,010

(4) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인 자산의 본계정 대체	530,478	7,609,559

장기차입금의 유동성 대체	1,875,305	469,789

장기미지급금의 유동성대체	110,534	-

유형자산 취득관련 미지급금	-	243,505

미지급배당금	4,472,788	1,987,400

(5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	사채 상각	대체

(유동부채)

단기차입금	169,598,985	(13,029,280)	428,403	-	-	156,998,108

유동성장기부채	10,470,667	(469,790)	-	1,875,305	11,876,182

사채(유동)	20,000,000	6,000,000	-	-	-	26,000,000

사채할인발행차금(유동)	(4,233)	(12,120)	-	4,395	-	(11,958)

리스부채(유동)	543,434	(245,280)	-	-	7,165	305,319

(비유동부채)

장기차입금	15,008,013	-	-	-	(1,875,305)	13,132,708

리스부채(비유동)	30,976	(11,847)	-	-	-	19,129

재무활동으로부터의 총부채	215,647,842	(7,768,317)	428,403	4,395	7,165	208,319,488

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	사채 상각	대체

(유동부채)

단기차입금	224,714,881	(2,830,549)	54,867	-	-	221,939,199

유동성장기부채	14,086,411	(3,516,116)	-	-	469,789	11,040,084

사채(유동)	55,716,300	-	453,100	-	-	56,169,400

사채할인발행차금(유동)	(171,507)	-	(1,439)	53,468	-	(119,478)

(비유동부채)

장기차입금	478,682	-	-	-	(469,789)	8,893

리스부채(비유동)	-	(214,890)	-	-	529,233	314,343

재무활동으로부터의 총부채	294,824,767	(6,561,555)	506,528	53,468	529,233	289,352,441

42. 현금및현금성자산

현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금 등을 포함한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	3,475	3,569

보통예금	3,373,496	5,436,224

외화예금	1,229,089	981,902

합계	4,606,060	6,421,695

43. 우발채무 및 약정사항(1) 약정사항

당분기말 및 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구분	통화	당분기말	전기말	금융기관

L/C개설(주1)	USD	20,000,000	20,000,000	KEB하나은행

USD	6,000,000	-	NH농협

전자방식 외상매출채권 담보대출 발행약정	KRW	45,000,000	45,000,000	신한은행

산업시설자금대출한도	KRW	148,702,000	148,702,000	산업은행

원화지급보증	KRW	8,570,000	8,570,000	KEB하나은행

파생상품(통화선도)	USD	10,000,000	10,000,000	신한은행

(주1) 당분기말 현재 L/C개설과 관련하여 사용한 금액은 USD 10,165천달러이며, 전기말 현재 L/C개설과 관련하여 사용한 금액은 USD 19,950천달러 입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	지급보증기관	당분기말	전기말	내용

논산시	KEB하나은행	8,570,000	8,570,000	기업지방이전보조금 반환 지급보증

(주)디씨알이	에스지개발(주)	42,000,000	42,000,000	인천부지 매매계약 지급보증

KEB하나은행	에스지개발(주)	37,200,000	37,200,000	부동산 담보(송암빌딩) 차입시 보증

또한, 상기 내용 이외에도 당분기말 및 전기말 현재 당사는 이행(계약,지급,입찰,하자)보증 및 인허가보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

44. 보고기간후 사건[합병과 분할]삼광글라스는 군장에너지를 흡수합병하고, 군장에너지는 삼광글라스에 흡수합병 됩니다. 군장에너지는 본건 합병으로 인하여 소멸하며, 삼광글라스는 본건 합병 후 존속합니다. 이와 동시에 이테크건설은 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 투자부문을 분할하여 삼광글라스에 흡수합병하고자 합니다. 본건 분할합병은 이테크건설의 주주가 분할합병신주 배정기준일 현재의 지분에 비례하여 본 합병및 분할합병 계약서에 명시된 분할합병비율에 따라 삼광글라스의 주식을 배정받는 흡수인적분할합병 방식입니다.삼광글라스(주)는 본건 합병 및 본건 분할합병의 추진과 동시에 자회사 및 피투자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 사업부문을 제외한 나머지 사업부문(유리제조 및 판매업, 유리제품 가공 및 판매업 등)을 물적분할합니다.이에 따라 본건 합병 및 본건 분할합병 기일, 삼광글라스(주)의 물적분할 기일(2020년 08월 04일 예정) 이후, 존속법인은 자회사 등의 지분을 취득, 소유함으로써 자회사 등의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 투자사업과 본건 합병 전 군장에너지(주)가 영위하던 열병합발전업, 증기 생산 및 판매업과 전기 생산 및 판매업 등을 승계 받아 영위해 나갈 예정입니다. 또한, (주)이테크건설의 인적분할 이후 존속법인인 (주)이테크건설은 금번 합병 및 분할합병 이전부터 영위 중인 플랜트사업, 토건사업 및 터미날사업 등을 승계 받아 지속 영위할 예정입니다. 한편 삼광글라스(주) 물적분할로 인해 신설되는 회사는 물적분할 기일 이후 기존 영위하던 유리제조 및 판매업 등을 지속 영위해 나갈 계획입니다. 또한, 물적분할에 따른 분할신설회사는 분할기일 현재 분할 대상 사업부문에서 근무하는 모든 종업원의 고용 및 관련 법률관계(근로계약 등)를 승계할 예정입니다. 본건 합병 및 본건 분할합병 이후 합병회사(분할합병 상대방회사)인 삼광글라스(주)는 상호명을 '군장에너지(주)'(가칭)으로 변경할 예정이며, 물적분할에 따른 분할신설회사는 상호명으로 '삼광글라스(주)'(가칭)를 사용할 계획입니다. 한편, 분할회사인 주식회사 이테크건설은 상호명을 변경하지 않을 예정입니다.