SGC에너지 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제 56 (당) 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지
제 55 (전) 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지
SGC에너지주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항(1) 지배기업의 개요

SGC에너지주식회사(이하 "지배기업")는 1967년 6월 27일 설립되었으며, 지배기업은1999년 12월 1일 삼보유리주식회사를, 2001년 12월 31일 삼광캔주식회사를 흡수합병하였습니다. 지배기업은 2020년 3월 18일 이사회결의에 따라, 2020년 10월 31일자로 구, 군장에너지주식회사를 흡수합병하였습니다. 이와 동시에 구, 주식회사 이테크건설은 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 투자부문을 인적분할하여 지배기업에 흡수합병되었습니다. 한편, 지배기업은 동 합병 및 동 분할합병과 동시에 종속기업 및 피투자기업 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 사업부문 및 증기, 전기를 생산하는 사업부문을 제외한 나머지 사업부문(유리제조 및 판매업, 유리제품 가공 및 판매업 등)을 물적분할하였습니다. 동 분할합병의 법적 취득자는 지배기업인 SGC에너지주식회사이나 회계상 취득자는 인적분할신설회사인 구, 주식회사 이테크건설의 투자부문으로 식별하는 역합병에 해당됨에 따라 연결기업의 제54기 사업연도는 2020년 11월 1일부터 기산됩니다.

당반기말 현재 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	당반기말

주식수	지분율

이우성	2,822,815	19.23

이원준	2,598,902	17.71

이복영	1,512,002	10.30

㈜유니드	819,018	5.58

자기주식	269,762	1.84

기타	6,654,505	45.34

합 계	14,677,004	100.00

(2) 종속기업의 현황

1) 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업명	주요영업활동	소재지	투자지분비율

당반기말	전기말

SGC이테크건설㈜ (*1)	플랜트, 토건, 터미널 사업	대한민국	31.58	31.19

eTEC ARABIA Limited.(*2)	해외공사	사우디아라비아	80.00	80.00

eTEC Malaysia Sdn. Bhd.(*2)	해외공사	말레이시아	100.00	100.00

eTEC(Shanghai) Co.,Ltd.(*2,3)	해외공사	중국	100.00	100.00

SGC솔루션㈜	포장용 유리용기 제조	대한민국	100.00	100.00

상해개량가구용품유한공사 (*4)	유리식기 및 주방용품유통, 판매	중국	100.00	100.00

SGC그린파워㈜	화력발전, 집단에너지사업	대한민국	95.00	95.00

SGC디벨롭먼트㈜	부동산의 임대와 매매	대한민국	100.00	100.00

SGC파트너스㈜ (*3)	투자업	대한민국	100.00	100.00

SGC 빅텍스 투자조합 제1호(*6,7)	투자업	대한민국	23.81	-

eTEC E(Shanghai) Co., Ltd.	해외공사	중국	100.00	100.00

eTEC E(Nanjing) Co., Ltd (*5)	해외공사	중국	100.00	100.00

PT eTEC Indonesia	해외공사	인도네시아	67.00	67.00

(*1) 2020년 12월 31일 연결기업의 특수관계자인 이복영, 이우성이 보유한 지분 10.8%에 대한 의결권을 연결기업이 위임 받음에따라 사실상의 지배력을 획득한 것으로 보아 연결대상 종속기업에 편입되었습니다. 당기 종속기업의 주식배당으로 인해 지분율이 증가하였습니다.
(*2) SGC이테크건설㈜의 종속기업입니다.
(*3) 전기 중 설립되었습니다.
(*4) SGC솔루션㈜의 종속기업입니다.
(*5) eTEC E(Shanghai) Co., Ltd.의 종속기업입니다.
(*6) SGC파트너스㈜의 종속기업입니다.
(*7) 당기 중 설립되었으며, 지배기업 지분율은 50%이하이나 단독업무집행조합원으로 조합규약 상 변동이익의 노출정도와 해임권의 강도를 고려하여 지배하는 것으로 보아 종속기업으로 분류하였습니다.

2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 당반기말 >

(단위: 천원)

구분	SGC이테크건설㈜(*1)	SGC솔루션㈜(*1)	SGC그린파워㈜	SGC디벨롭먼트㈜	SGC파트너스㈜(*1)	eTEC E(Shanghai)Co., Ltd. (*1)	PT eTEC Indonesia

자산	559,510,737	285,448,605	407,823,602	136,434,628	6,075,908	985,503	1,082

부채	323,074,552	114,961,959	343,090,991	74,008,599	1,645,421	484,815	518,694

자본	236,436,185	170,486,646	64,732,611	62,426,029	4,430,487	500,688	(517,612)

매출액	655,028,179	139,074,239	103,366,988	4,068,665	9,205	-	-

당기순손익	38,545,394	940,329	10,019,866	179,244	(465,919)	(2,702)	(26,081)

총포괄손익	35,175,819	1,062,807	9,987,470	180,516	(465,919)	14,210	(48,654)

(*1) 해당 종속기업의 요약재무현황은 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.
(*2) 상기 재무정보는 연결기업에 포함된 이후의 실적이 반영된 정보이며 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만, 종속기업에 대하여 지배기업이 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

전기말 >(단위: 천원)

구분	SGC이테크건설㈜(*1)	SGC솔루션㈜(*1)	SGC그린파워㈜	SGC디벨롭먼트㈜	SGC파트너스㈜	eTEC E(Shanghai)Co., Ltd. (*1)	PT eTEC Indonesia

자산	590,794,046	274,873,655	405,913,794	137,517,666	4,914,646	956,131	1,106

부채	386,538,585	105,449,816	351,168,653	75,272,154	18,239	469,652	470,064

자본	204,255,461	169,423,839	54,745,141	62,245,512	4,896,407	486,479	(468,958)

매출액	1,307,921,663	250,973,501	24,208,378	7,982,442	-	-	-

당기순손익	69,577,004	(1,817,074)	5,277,125	1,418,103	(30,533)	(100,117)	(14,442)

총포괄손익	68,868,832	(1,844,561)	5,212,335	1,418,351	(30,533)	(43,827)	(46,139)

(*1) 해당 종속기업의 요약재무현황은 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.
(*2) 상기 재무정보는 연결기업에 포함된 이후의 실적이 반영된 정보이며 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만, 종속기업에 대하여 지배기업이 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

3) 당반기와 전반기 중 비지배지분 지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	SGC이테크건설㈜	SGC그린파워㈜	PT eTEC Indonesia	eTEC ARABIA Limited.

비지배지분 유효지분율 (*1)	67.04%	5.00%	33.00%	20.00%

누적 비지배지분	166,009,209	3,311,082	(170,812)	(4,932,944)

비지배지분에 귀속되는 반기순손익	25,921,909	577,330	(8,607)	(109,662)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	26,609,896	575,711	(16,056)	(523,898)

반기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	1,928,858	-	-	-

(*1) 종속기업이 보유한 자기주식을 고려하여 산출된 지분율입니다.
(*2) 연결기업은 당기 중 취득한 SGC 빅텍스 투자조합 제1호의 비지배지분 76.19%는 연결재무제표에서 비지배지분부채로 표시하여 연결기업 소유주지분과는 구분하고 있습니다.

② 전반기(단위: 천원)

구분	SGC이테크건설㈜	SGC그린파워㈜	PT eTEC Indonesia	eTEC ARABIA Limited.

비지배지분 유효지분율 (*1)	67.07%	5.00%	33.00%	20.00%

누적 비지배지분	118,679,225	2,464,135	(147,079)	(3,965,329)

비지배지분에 귀속되는 반기순손익	19,283,811	(12,505)	(5,255)	(113,965)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	17,713,362	(12,505)	(7,549)	(222,439)

반기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	1,485,758	-	-	-

(*1) 종속기업이 보유한 자기주식을 고려하여 산출된 지분율입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

(1) 연결재무제표 작성기준 연결기업의 중간요약연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간요약연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

연결기업은 경과규정에 따라 최초 적용하는 회계연도의 시작일(최초 적용일)에 아직 의무를 모두 이행하지는 않은 계약에 적용하였으며, 이 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 거래익일(day 2) 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

연결기업은 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

연결기업은 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호'금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.

연결기업 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려

동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결기업은 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 부문정보연결기업의 각 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. 영업부문의 반기순이익은 연결기업의 최고영업의사결정기구가 검토하는 내부 보고자료에 포함되어 성과측정을 위해 이용되며 부문자산과 부문부채에 대하여는 보고되지 않습니다. 경영진은 그러한 정보가 각 영업부문의 성과를 동종산업의 다른 기업과 비교하여 평가하는데 목적적합하다고 판단하고 있습니다.

기업회계기준서 제1108호에 따른 연결기업의 보고부문은 다음과 같습니다.

구분	주요 사업내용

발전/에너지	증기 및 전기 생산

유리	제병제품과 가정용 유리제품의 제조 판매

건설 및 부동산	토건, 플랜트 및 임대업

기타	투자 외

(1) 당반기와 전반기 중 연결기업의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	발전/에너지	유리	건설 및 부동산	기타	연결조정	합계

매출액	542,551,995	140,215,517	659,300,748	9,205	(52,400,095)	1,289,677,370

영업이익(손실)	60,340,229	1,869,212	33,336,189	(478,152)	392,980	95,460,458

반기순이익(손실)	27,177,754	962,786	36,138,677	(475,815)	(2,179,018)	61,624,384

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	발전/에너지	유리	건설 및 부동산	연결조정	합계

매출액	192,987,912	139,024,468	607,531,235	(100,824,271)	838,719,344

영업이익	29,760,176	3,125,853	33,387,314	(5,096,976)	61,176,367

반기순이익	15,042,247	2,407,128	25,141,056	(6,124,587)	36,465,844

(2) 당반기와 전반기 중 연결기업의 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

효성㈜	-	123,759,585

한국전력거래소	294,580,256	109,872,735

합 계	294,580,256	233,632,320

(3) 당반기말과 전기말 현재 보고부문별 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

발전/에너지	1,978,722,145	1,349,962,029	1,965,012,880	1,341,764,875

유리	291,499,222	116,910,751	281,203,372	107,700,167

건설 및 부동산	706,190,761	454,911,706	739,585,982	515,256,473

기타	6,575,908	55,316	4,914,646	18,239

연결조정	(390,365,641)	(107,999,344)	(399,167,049)	(112,606,640)

합 계	2,592,622,395	1,813,840,458	2,591,549,831	1,852,133,114

(4) 당반기와 전반기 중 연결기업의 지역별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	국내	해외	연결조정	합계

매출액	1,338,826,003	3,251,462	(52,400,095)	1,289,677,370

영업이익(손실)	95,906,059	(838,581)	392,980	95,460,458

반기순이익(손실)	66,477,918	(2,674,516)	(2,179,018)	61,624,384

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	국내	해외	연결조정	합계

매출액	934,803,787	4,739,828	(100,824,271)	838,719,344

영업이익(손실)	67,426,242	(1,152,899)	(5,096,976)	61,176,367

반기순이익(손실)	44,779,071	(2,188,640)	(6,124,587)	36,465,844

(5) 당반기말과 전기말 현재 지역별 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

국내	2,963,273,559	1,855,403,301	2,969,130,295	1,901,909,534

해외	19,714,477	66,436,501	21,586,585	62,830,220

연결조정	(390,365,641)	(107,999,344)	(399,167,049)	(112,606,640)

합 계	2,592,622,395	1,813,840,458	2,591,549,831	1,852,133,114

4. 금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산	523,864,317	25,604,061	548,581,670	17,706,309

당기손익-공정가치측정금융자산	-	28,342,756	-	24,540,603

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,915,634	-	1,284,562

합 계	523,864,317	55,862,451	548,581,670	43,531,474

(2) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	191,806,257	-	201,029,551	-

매출채권및기타채권	319,432,999	3,274,700	366,719,427	3,339,430

매출채권및기타채권 대손충당금 등	(47,374,629)	(2,707,255)	(63,461,001)	(2,744,481)

장ㆍ단기금융상품	34,281,200	9,000	4,452,495	9,000

후순위채권(*1)	-	90,000	-	90,000

장ㆍ단기대여금	32,980,586	9,984,152	45,996,198	9,946,311

장ㆍ단기대여금 대손충당금	(7,500,000)	(1,039,630)	(7,500,000)	(1,001,789)

보증금	237,904	16,091,105	1,345,000	8,181,315

보증금 현재가치할인차금	-	(98,011)	-	(113,477)

합 계	523,864,317	25,604,061	548,581,670	17,706,309

(*1) 상기 후순위채권은 차입을 받기 위하여 질권 설정이 되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	당반기말	전기말

좌수	취득원가	장부금액	좌수	취득원가	장부금액

전기공제조합	300 주	50,123	105,557	300좌	50,123	101,203

건설공제조합	5,972 주	7,485,816	9,097,148	5,972좌	7,485,816	9,135,368

대한설비건설공제조합	54 좌	50,226	54,690	54좌	50,226	54,130

소방산업공제조합	40 좌	20,000	20,760	40좌	20,000	20,480

정보통신공제조합	47 좌	15,070	19,388	47좌	15,070	19,433

엔지니어링공제조합 (*1)	12,872 좌	7,186,410	10,003,771	12,872좌	7,186,410	9,366,542

㈜광동디앤씨(*2)	-	750,000	750,000	-	750,000	750,000

㈜티아모	109 주	1,900	1,900	109주	1,900	1,900

송강산업개발㈜(*2)	-	4,290,000	4,290,000	-	4,290,000	4,290,000

강원산업개발(*2)	-	1,000,000	1,000,000	-	-	-

스마트사우스뱅크디스커버리 벤처투자조합	990 주	999,547	999,547	792좌	801,547	801,547

㈜빅텍스	301,431 주	1,999,995	1,999,995	-	-	-

합 계	23,849,087	28,342,756	20,651,092	24,540,603

(*1) 상기 출자금은 차입을 받기 위하여 질권 설정이 되어 있습니다.
(*2) 수익증권으로 주식수가 존재하지 않습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

피투자회사명	주식수	취득원가	장부금액	보유손익

주택도시보증공사(*1)	52,185 주	1,126,900	742,227	(384,673)

전북도민일보	4,000 주	20,000	1	(19,999)

대성에너지환경㈜(*2)	188,076 주	940,380	1,173,406	233,026

강호디앤씨	28,620 주	143,100	-	(143,100)

㈜넥솔론	-	77,619	-	(77,619)

합 계	2,307,999	1,915,634	(392,365)

(*1) 상기 주식은 차입 및 지급보증을 받기 위하여 질권 설정이 되어 있습니다.
(*2) 상기 주식의 공정가치는 외부평가기관을 통해 현금흐름할인법으로 산출하였습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

피투자회사명	주식수	취득원가	장부금액	보유손익

주택도시보증공사(*1)	52,185주	1,126,900	111,155	(1,015,745)

전북도민일보	4,000주	20,000	1	(19,999)

대성에너지환경㈜(*2)	188,076주	940,380	1,173,406	233,026

강호디앤씨	28,620주	143,100	-	(143,100)

㈜넥솔론	-	77,619	-	(77,619)

합 계	2,307,999	1,284,562	(1,023,437)

(*1) 상기 주식은 차입 및 지급보증을 받기 위하여 질권 설정이 되어 있습니다.
(*2) 상기 주식의 공정가치는 외부평가기관을 통해 현금흐름할인법으로 산출하였습니다.

5. 사용이 사용이 제한된 금융자산

당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채 또는 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당기말	전기말

현금및현금성자산	보통예금(*1)	7,101,789	10,210,630

단기금융상품	정기예금(*2)	249,195	638,595

장기금융상품	당좌개설보증금	9,000	9,000

합 계	7,359,984	10,858,225

(*1) 차입금 관련하여 질권설정 되어있습니다.
(*2) 종속법인인 상해법인 Stand-by L/C 보증을 위하여 하나은행에 질권설정 되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	정부보조금	장부금액	채권액	현재가치할인차금	대손충당금	정부보조금	장부금액

매출채권	151,524,965	(3,254,024)	-	148,270,941	136,668,972	-	(3,176,914)	-	133,492,058

공사미수금	141,477,703	(30,084,396)	-	111,393,307	179,325,266	-	(43,904,963)	-	135,420,303

분양미수금	-	-	-	-	124,148	-	-	-	124,148

미수금	20,747,209	(9,559,959)	(171,445)	11,015,805	42,963,463	-	(12,036,103)	(38,215)	30,889,145

미수수익	5,683,122	(4,304,805)	-	1,378,317	7,637,578	-	(4,304,805)	-	3,332,773

소 계	319,432,999	(47,203,184)	(171,445)	272,058,370	366,719,427	-	(63,422,785)	(38,215)	303,258,427

장기성매출채권	3,274,700	(2,707,255)	-	567,445	3,339,430	(265,947)	(2,478,534)	-	594,949

소 계	3,274,700	(2,707,255)	-	567,445	3,339,430	(265,947)	(2,478,534)	-	594,949

합 계	322,707,699	(49,910,439)	(171,445)	272,625,815	370,058,857	(265,947)	(65,901,319)	(38,215)	303,853,376

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비(환입)	기타의대손상각비(환입)	환율변동	기타	기말

매출채권	3,176,914	187,756	-	(110,646)	-	3,254,024

공사미수금	43,904,963	(10,816,312)	-	-	(3,004,255)	30,084,396

미수금	12,036,103	-	(2,325,408)	(150,736)	-	9,559,959

미수수익	4,304,805	-	-	-	-	4,304,805

장기성매출채권	2,478,534	11,767	-	-	216,954	2,707,255

합 계	65,901,319	(10,616,789)	(2,325,408)	(261,382)	(2,787,301)	49,910,439

2) 전반기(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비(환입)	기타의대손상각비(환입)	환율변동	기말

매출채권	2,971,260	346,822	-	17,448	3,335,530

공사미수금	38,340,650	1,205,517	-	-	39,546,167

미수금	12,028,770	-	(9,806)	(1,777)	12,017,187

미수수익	5,149,908	-	(886)	(3,464)	5,145,558

장기성매출채권	1,560,973	-	-	-	1,560,973

합 계	60,051,561	1,552,339	(10,692)	12,207	61,605,415

(3) 당반기와 전반기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	기타의대손상각비(환입)	환율변동	기말

단기대여금	7,500,000	-	-	7,500,000

장기대여금	1,001,789	(29,688)	67,529	1,039,630

합 계	8,501,789	(29,688)	67,529	8,539,630

2) 전반기(단위: 천원)

구분	기초	환율변동	기말

단기대여금	11,500,000	-	11,500,000

장기대여금	1,418,660	(1,925)	1,416,735

합 계	12,918,660	(1,925)	12,916,735

7. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	89,055,061	(11,078,228)	77,976,833	135,223,424	(12,455,977)	122,767,447

상품	7,393,783	(1,355,185)	6,038,598	6,685,104	(1,530,470)	5,154,634

재공품	415,090	-	415,090	351,107	-	351,107

원재료	81,164,241	(375,961)	80,788,280	23,143,929	(338,066)	22,805,863

저장품	8,024,195	-	8,024,195	6,810,450	-	6,810,450

부재료	284,992	(58,141)	226,851	322,877	(56,837)	266,040

용지	8,004,173	-	8,004,173	7,930,165	-	7,930,165

완성주택	6,114,251	-	6,114,251	18,070,154	-	18,070,154

미착품	3,984,214	-	3,984,214	118,042	-	118,042

합 계	204,440,000	(12,867,515)	191,572,485	198,655,252	(14,381,350)	184,273,902

(*1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실환입 1,513,835천원(전반기 평가손실환입 9,056,277천원)이 반영되어 있습니다.

8. 기타자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	39,056,713	160,000	20,407,638	320,000

선급금대손충당금	(1,694,832)	-	(2,633,778)	-

선급비용	9,018,968	1,297,750	7,029,996	1,334,868

선급공사원가	2,751,688	-	2,919,816	-

선급공사원가 대손충당금	(515,277)	-	(515,277)	-

반품재고회수권	484,560	-	500,872	-

온실가스배출권	-	-	141,000	-

합 계	49,101,820	1,457,750	27,850,267	1,654,868

(2) 당반기와 전반기 중 기타자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비(환입)	기타의대손상각비	환율변동	기말

선급금	2,633,778	(1,093,333)	153,088	1,299	1,694,832

선급공사원가	515,277	-	-	-	515,277

합 계	3,149,055	(1,093,333)	153,088	1,299	2,210,109

2) 전반기(단위: 천원)

구분	기초	기타의대손상각비(환입)	환율변동	기말

선급금	838,320	160,000	1,577	999,897

선급공사원가	515,277	-	-	515,277

합 계	1,353,597	160,000	1,577	1,515,174

9. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

eTEC(Thailand) Company Limited.	해외공사	태국	39%	30,810	-	39%	30,810	-

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 없습니다.

(3) 당반기말 현재 관계기업투자의 신뢰성 있는 재무정보를 수취할 수 없어 요약재무정보를 기재하지 아니합니다.

10. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	165,632,527	-	(28,996)	(3,855,000)	161,748,531	163,517,155	-	(28,996)	(3,855,000)	159,633,159

건물	192,409,042	(53,852,331)	(2,934,600)	(320,343)	135,301,768	189,896,827	(50,159,428)	(2,934,600)	(325,594)	136,477,205

구축물	227,762,906	(74,682,158)	(2,694,291)	-	150,386,457	227,356,881	(69,227,124)	(2,694,291)	-	155,435,466

기계장치	1,701,905,858	(703,104,726)	(10,588,838)	-	988,212,294	1,687,388,634	(660,300,203)	(10,588,838)	(13,235)	1,016,486,358

집기비품	40,560,599	(31,090,256)	(1,413,980)	-	8,056,363	39,140,723	(29,248,457)	(2,032,388)	-	7,859,878

건설중인자산	5,604,931	-	-	(158,804)	5,446,127	9,554,082	-	-	-	9,554,082

기타	3,049,617	(2,445,342)	(11,250)	-	593,025	2,955,782	(2,378,945)	(11,250)	-	565,587

합 계	2,336,925,480	(865,174,813)	(17,671,955)	(4,334,147)	1,449,744,565	2,319,810,084	(811,314,157)	(18,290,363)	(4,193,829)	1,486,011,735

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각비	정부보조금	환율변동	대체	기타	기말금액

토지	159,633,159	2,115,372	-	-	-	-	-	-	161,748,531

건물	136,477,205	2,512,215	-	(3,692,903)	5,251	-	-	-	135,301,768

구축물	155,435,466	491,252	(463,026)	(5,723,101)	-	-	968,227	(322,361)	150,386,457

기계장치	1,016,486,358	2,511,407	-	(42,857,523)	13,235	-	12,058,817	-	988,212,294

집기비품	7,859,878	2,265,611	(42,074)	(2,119,700)	-	3,389	89,259	-	8,056,363

건설중인자산	9,554,082	9,008,348	-	-	-	-	(13,116,303)	-	5,446,127

기타	565,587	79,843	-	(52,405)	-	-	-	-	593,025

합 계	1,486,011,735	18,984,048	(505,100)	(54,445,632)	18,486	3,389	-	(322,361)	1,449,744,565

2) 전반기(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각비	정부보조금	환율변동	대체	기타	기말금액

토지	159,312,565	306,547	-	-	-	-	-	-	159,619,112

건물	112,351,683	386,272	-	(2,924,908)	4,441	-	-	-	109,817,488

구축물	138,660,693	513,437	-	(5,010,044)	-	-	-	-	134,164,086

기계장치	803,584,771	992,845	-	(37,214,105)	39,486	-	677,800	(62,413)	768,018,384

집기비품	8,169,031	1,989,772	(799)	(1,804,964)	-	5,866	133,280	-	8,492,186

건설중인자산	228,589,560	57,529,722	-	-	-	-	(811,080)	-	285,308,202

기타	580,941	113,509	(9,576)	(66,370)	-	171	-	-	618,675

합 계	1,451,249,244	61,832,104	(10,375)	(47,020,391)	43,927	6,037	-	(62,413)	1,466,038,133

11. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	81,086,760	-	(146,162)	-	80,940,598	81,460,229	-	(121,155)	-	81,339,074

건물	43,797,618	(10,574,036)	(1,033,612)	(36,720)	32,153,250	45,299,918	(10,284,577)	(1,058,619)	(37,260)	33,919,462

구축물	812,033	(735,696)	-	-	76,337	812,033	(731,253)	-	-	80,780

합 계	125,696,411	(11,309,732)	(1,179,774)	(36,720)	113,170,185	127,572,180	(11,015,830)	(1,179,774)	(37,260)	115,339,316

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초금액	처분	감가상각비	정부보조금	기타	기말금액

토지	81,339,074	(373,469)	-	-	(25,007)	80,940,598

건물	33,919,462	(1,298,741)	(493,828)	1,350	25,007	32,153,250

구축물	80,780	-	(4,443)	-	-	76,337

합 계	115,339,316	(1,672,210)	(498,271)	1,350	-	113,170,185

2) 전반기(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기타	기말금액

토지	76,644,752	2,533,928	(178,142)	-	(76,328)	78,924,210

건물	23,098,352	7,211,952	(92,957)	(437,907)	76,328	29,855,768

구축물	90,389	-	-	(4,907)	-	85,482

합 계	99,833,493	9,745,880	(271,099)	(442,814)	-	108,865,460

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산에서 발생한 임대수익	998,511	1,972,934	2,087,450	4,439,566

투자부동산상각비	245,816	496,921	236,063	442,814

(4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 투자부동산 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.(5) 연결기업의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.(6) 당반기말 현재 투자부동산은 장,단기차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조).

12. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

회원권	4,835,367	3,652,343

소프트웨어	937,099	1,097,120

산업재산권	46,805	42,359

기술력	2,400,000	2,760,000

온실가스배출권	1,997,918	42,143

개발비	2,428,046	1,908,810

합 계	12,645,235	9,502,775

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	상각비	손상차손환입(손상)	환율변동차이	기말금액

회원권	3,652,343	1,423,157	(228,433)	-	(11,700)	-	4,835,367

소프트웨어	1,097,120	60,583	-	(220,608)	-	4	937,099

산업재산권	42,359	12,807	-	(8,361)	-	-	46,805

기술력	2,760,000	-	-	(360,000)	-	-	2,400,000

온실가스배출권	42,143	1,955,775	-	-	-	-	1,997,918

개발비	1,908,810	667,326	-	(148,090)	-	-	2,428,046

합 계	9,502,775	4,119,648	(228,433)	(737,059)	(11,700)	4	12,645,235

2) 전반기(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	상각비	손상차손환입(손상)	환율변동차이	기타	기말금액

회원권	3,207,451	576,567	(209,250)	-	40,164	-	-	3,614,932

소프트웨어	1,317,500	35,000	-	(205,675)	-	31	-	1,146,856

산업재산권	42,831	-	-	(11,450)	-	-	-	31,381

기술력	3,480,000	-	-	(360,000)	-	-	-	3,120,000

온실가스배출권	272,780	6,949,816	-	-	-	-	(272,780)	6,949,816

합 계	8,320,562	7,561,383	(209,250)	(577,125)	40,164	31	(272,780)	14,862,985

13. 온실가스배출권(1) 의무이행목적으로 보유하는 온실가스배출권1) 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq))

구 분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합계

무상할당 배출권	3,024,813	3,027,613	3,027,995	1,010,101	1,010,101	11,100,623

2) 당반기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq), 천원)

구분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	2,418,257	183,143	-	-	-	-	-	-	-	-	2,418,257	183,143

이월	(177,927)	(1,997,918)	177,927	1,997,918	-	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	(315)	-	3,027,613	-	3,027,995	-	1,010,101	-	1,010,101	-	8,075,495	-

교환	146,500	1,955,775	(146,500)	-	-	-	-	-	-	-	-	1,955,775

정부제출	(2,389,226)	(141,000)	-	-	-	-	-	-	-	-	(2,389,226)	(141,000)

차입	2,711	-	(2,711)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	-	-	3,056,329	1,997,918	3,027,995	-	1,010,101	-	1,010,101	-	8,104,526	1,997,918

3) 당반기 말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.(2) 단기간 매매차익을 얻기 위해 보유하는 온실가스배출권은 없습니다.(3) 배출부채1) 연결기업은 온실가스 배출과 관련하여 연결기업이 보유한 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

2) 당반기와 전반기 중 배출부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	217,132	73,738

전입	56,389	-

환입	(217,132)	(73,738)

기말	56,389	-

14. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부동산	4,832,984	5,671,585

차량운반구	1,300,564	1,371,239

선박	56,201,459	57,948,655

폐열발전소	747,064	804,530

열수송관	211,665	221,269

계속도로점용료	545,495	573,275

합 계	63,839,231	66,590,553

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	66,590,553	78,960,884

증가	989,522	1,690,879

감소	(31,659)	(40,658)

감가상각비	(3,716,352)	(3,812,678)

환율변동효과	3,880	11,121

대체 등(*1)	3,287	(62,236)

기말금액	63,839,231	76,747,312

(*1) 유형자산으로 대체 등이 포함되어있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,463,147	1,384,697

차량운반구	411,159	377,040

선박	1,747,196	1,958,065

폐열발전소	57,466	57,466

열수송관	9,604	7,630

계속도로점용료	27,780	27,780

합 계	3,716,352	3,812,678

리스부채에 대한 이자비용	2,215,637	2,961,768

단기리스료	1,914,348	1,574,800

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	1,299,888	683,874

(4) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	72,194,208	82,852,406

증가	977,281	1,431,012

이자비용	2,215,637	2,961,768

감소	(32,242)	12,212

리스료 지급	(5,225,869)	(5,497,760)

기타(*1)	7,359	2,763

기말금액	70,136,374	81,762,401

(*1) 환율변동효과 등이 반영되어 있습니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

1년 이내	5,527,916	5,677,209

1년 초과 5년 이내	14,578,520	14,866,679

5년 초과	50,029,938	51,650,320

합 계	70,136,374	72,194,208

15. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	245,503,676	-	265,733,952	-

미지급금	69,715,989	79,000	47,055,397	44,000

미지급비용	8,192,351	-	7,437,161	-

미지급배당금	18,031	-	17,163	-

합 계	323,430,047	79,000	320,243,673	44,000

16. 차입금및사채(1) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금및사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	436,072,094	-	427,213,391	-

장기차입금	80,086,127	308,660,525	73,923,398	311,284,054

사채	134,869,849	285,935,397	115,816,057	314,698,272

합 계	651,028,070	594,595,922	616,952,846	625,982,326

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당반기말	전기말

일반자금대출	신한은행 외	2.00~3.88	407,560,000	419,560,000

유산스	신한은행 외	1.24~4.64	28,512,094	7,653,391

합계	436,072,094	427,213,391

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기차입금	하나은행 외	1.00~6.22	80,086,127	308,660,525	73,923,398	311,284,054

(4) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 류	발행일	만기일	이자율	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

확정금리원화사채	제4-1회 회사채(공모사채)	2019-04-25	2022-04-25	2.23%	-	-	10,000,000	-

제4-2회 회사채(공모사채)	2019-04-25	2024-04-25	2.63%	-	2,800,000	-	2,800,000

제5회 회사채(공모사채)	2019-10-15	2024-10-15	2.36%	-	2,617,001	-	2,617,001

제7-1회 회사채(공모사채)	2020-10-28	2022-10-28	2.32%	106,000,000	-	106,000,000	-

제7-2회 회사채(공모사채)	2020-10-28	2023-10-28	2.58%	-	134,000,000	-	134,000,000

제8-1회 회사채(공모사채)	2021-06-02	2023-06-02	2.18%	29,000,000	-	-	29,000,000

제8-2회 회사채(공모사채)	2021-06-02	2024-06-02	2.60%	-	87,000,000	-	87,000,000

제9회 회사채(사모사채)	2021-07-29	2024-07-29	3.32%	-	30,000,000	-	30,000,000

제10회 회사채(사모사채)	2021-10-28	2024-10-28	2.83%	-	30,000,000	-	30,000,000

소 계	135,000,000	286,417,001	116,000,000	315,417,001

사채할인발행차금	(130,151)	(481,604)	(183,943)	(718,729)

합 계	134,869,849	285,935,397	115,816,057	314,698,272

17. 퇴직급여제도

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	70,459,281	67,974,732

사외적립자산의 공정가치	(64,574,912)	(66,784,455)

확정급여채무에서 발생한 순부채	5,884,369	1,190,277

(2) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여형

당기근무원가	4,722,623	4,611,274

부채에 대한 이자비용	868,406	661,667

사외적립자산의 이자수익	(936,124)	(708,638)

소 계	4,654,905	4,564,303

확정기여형 지급액	-	-

합 계	4,654,905	4,564,303

18. 충당부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

하자보수충당부채(*1)	22,384,102	7,438,761	48,468,568	6,649,548

공사손실충당부채	2,617,822	-	2,403,924	-

온실가스배출부채	56,389	-	217,132	-

복구충당부채(*2)	-	3,598,397	-	3,523,452

기타충당부채(*3)	-	19,452,139	-	18,018,741

합 계	25,058,313	30,489,297	51,089,624	28,191,741

(*1) 하자보수충당부채는 도급계약상 하자보수이행조건에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거 보증경험을 기초로 하였으나, 기타 사건에 따라 변동될 수 있습니다.
(*2) 연결기업은 '공유수면 관리 및 매립에 관한 법률'에 따라 해저터널과 군산항 연안해상운송 계류시설 유형자산의 점용 및 사용이 만료된 후 원상복구의 의무를 지닙니다. 동 복구충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 철거비용을 최선의 추정치에 근거하여 인식하였습니다. 동 복구충당부채는 매 보고기간말마다 검토하여 조정하고 있으며,추정원가 또는 적용할인율의 변경은 자산의 원가에 가산되거나 차감하여 조정하고 있습니다.
(*3) 연결기업은 진행 중인 소송사건과 관련하여 충당부채를 설정하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

하자보수충당부채	55,118,116	1,142,437	(26,437,690)	29,822,863

공사손실충당부채	2,403,924	297,652	(83,754)	2,617,822

온실가스배출부채	217,132	56,389	(217,132)	56,389

복구충당부채	3,523,452	74,945	-	3,598,397

기타충당부채	18,018,741	1,433,398	-	19,452,139

합 계	79,281,365	3,004,821	(26,738,576)	55,547,610

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

하자보수충당부채	12,565,990	836,358	(4,165,366)	9,236,982

공사손실충당부채	3,696,453	1,704,864	(1,188,344)	4,212,973

온실가스배출부채	73,738	-	(73,738)	-

복구충당부채	3,354,862	64,894	-	3,419,756

기타충당부채	18,074,426	-	(55,685)	18,018,741

합 계	37,765,469	2,606,116	(5,483,133)	34,888,452

19. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	702,000	2,018,490	1,469,848	1,414,642

금융보증부채	5,200,293	-	4,258,076	-

비지배지분부채	-	1,590,104	-	-

합 계	5,902,293	3,608,594	5,727,924	1,414,642

20. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	4,512,043	10,555,556	3,619,314	11,666,667

분양선수금	-	-	8,063,573	-

예수금	3,005,484	-	5,678,032	-

환불부채	574,136	-	572,283	-

종업원급여(*1)	1,645,317	1,242,483	1,385,123	1,359,673

이연수익	1,955,775	-	-	-

합 계	11,692,755	11,798,039	19,318,325	13,026,340

(*1) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연월차휴가와 가득된 장기근속휴가, 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다.

21. 자본금당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 수	14,677,004주	14,677,004주

1주당 액면금액	5,000원	5,000원

자본금	73,385,020	73,385,020

22. 이익잉여금과 배당금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금	4,393,467	2,193,467

미처분이익잉여금	140,505,127	128,348,948

합 계	144,898,594	130,542,415

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	130,542,415	92,744,816

지배기업주주지분 귀속 반기순이익	35,243,414	17,313,758

확정급여제도의 재측정요소	21,097	(172,424)

배당	(21,610,863)	(21,934,667)

기타	702,531	717,804

기말	144,898,594	88,669,287

(3) 당반기와 전반기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	14,677,004 주	269,762 주	14,407,242 주	1,500 원	21,610,863

2) 전반기(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	14,677,004 주	53,893 주	14,623,111 주	1,500 원	21,934,667

23. 자본잉여금, 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	420,104,852	420,104,852

기타자본잉여금	6,398,634	6,375,511

합 계	426,503,486	426,480,363

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(30,143,283)	(30,143,283)

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익 - 공정가치 금융자산 평가손익	(372,946)	(535,179)

해외사업장환산외환차이	294,531	45,416

합 계	(78,415)	(489,763)

24. 수익당반기와 전반기 중 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	기간에 걸쳐 수행하는 의무	증기매출	43,892,593	85,662,414	27,386,150	52,801,430

전기매출	118,785,863	289,399,983	54,438,058	109,906,444

공사수익	363,154,038	634,921,297	270,728,888	538,584,350

분양수익	58,441	15,430,748	-	-

용역의 제공으로 인한 수익	1,453,316	2,806,018	1,505,059	3,047,610

기타매출	65,642	136,006	229,303	456,627

한 시점에 수행하는 의무	REC 매출	85,487,191	154,080,531	13,992,500	28,295,650

제품매출	49,592,120	95,373,845	47,704,069	94,001,736

상품매출	6,739,184	11,866,528	6,781,589	11,625,496

합 계	669,228,388	1,289,677,370	422,765,616	838,719,343

25. 건설계약(1) 당반기와 전반기 중 건설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	공사수익인식	기말

도급공사	1,992,425,631	1,100,208,376	(634,921,297)	2,457,712,710

자체공사	15,430,748	-	(15,430,748)	-

합 계	2,007,856,379	1,100,208,376	(650,352,045)	2,457,712,710

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	기초	증감	공사수익인식	기말

도급공사	2,092,892,471	494,478,678	(538,584,350)	2,048,786,799

자체공사	65,733,813	7,063,694	-	72,797,507

합 계	2,158,626,284	501,542,372	(538,584,350)	2,121,584,306

(2) 당반기말과 전반기말 현재 진행중인 건설계약관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적발생원가	누적공사이익	진행청구액	계약자산(*1)(미청구공사)	계약부채(초과청구공사 등)

도급공사

토건	725,504,619	660,612,860	64,891,759	692,195,060	39,553,523	6,243,965

플랜트	1,706,414,109	1,613,398,080	93,016,029	1,692,386,918	75,567,209	61,542,083

도급공사 소계	2,431,918,728	2,274,010,940	157,907,788	2,384,581,978	115,120,732	67,786,048

자체공사

토건	15,430,748	11,769,818	3,660,930	15,430,748	-	-

합 계	2,447,349,476	2,285,780,758	161,568,718	2,400,012,726	115,120,732	67,786,048

(*1) 당반기말 계약자산에 대해 손실충당부채 13,970,143천원이 설정되어 있습니다.

2) 전반기말(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적발생원가	누적공사이익	진행청구액	계약자산(*1)(미청구공사)	계약부채(초과청구공사 등)

도급공사

토건	860,557,158	786,265,109	74,292,049	837,539,216	33,649,315	10,631,374

플랜트	1,866,376,526	1,780,966,695	85,409,831	1,910,544,940	47,960,001	92,128,414

도급공사 소계	2,726,933,684	2,567,231,804	159,701,880	2,748,084,156	81,609,316	102,759,788

자체공사

토건	-	-	-	-	-	42,515,000

합 계	2,726,933,684	2,567,231,804	159,701,880	2,748,084,156	81,609,316	145,274,788

(*1) 전반기말 계약자산에 대해 손실충당부채 19,990,153천원이 설정되어 있습니다.

(3) 총계약원가 추정치 변동당반기와 전반기 중 건설부문에 원가변동 요인이 있어 당반기말 현재 진행 중인 계약의 추정 총계약원가가 변동되었고 이에 따라 당반기와 미래기간의 손익, 계약자산과 계약부채에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	총계약수익의변동	총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산 및 계약부채의 변동	공사손실충당부채

도급공사

토건	12,259,428	9,161,088	4,843,471	(1,745,131)	4,442,957	-

플랜트	19,559,570	18,114,398	(2,144,445)	3,589,617	(2,997,722)	2,617,822

합 계	31,818,998	27,275,486	2,699,026	1,844,486	1,445,235	2,617,822

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	총계약수익의변동	총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산 및 계약부채의 변동	공사손실충당부채

도급공사

토건	(32,694,772)	(57,138,096)	14,982,267	9,461,057	3,490,784	-

플랜트	93,609,869	63,721,612	11,614,581	18,273,676	10,427,502	4,212,973

합 계	60,915,097	6,583,516	26,596,848	27,734,733	13,918,286	4,212,973

(4) 계약별 정보당반기 중 계약수익 금액이 직전연도 매출액 대비 5%이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명칭	수주일자	납기	계약수익	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

폴루스 DREAM Project cGMP공장 신축공사(*1)	2016-07-21	2019-01-31	135,350,000	128,462,332	6,887,668	95.85%	13,970,143	27,661,118

한화솔루션 여수 HPC Project	2021-06-01	2023-06-30	103,741,000	21,041,837	82,699,163	20.28%	-	5,417,556

쿠팡 광주 2FC 신축공사	2021-08-12	2023-04-12	130,198,000	53,182,270	77,015,730	40.85%	9,519,170	9,484,420

김해 덕암 복합물류센터	2022-01-19	2023-12-18	121,300,000	5,354,648	115,945,352	4.41%	4,018,648	-

시흥 복합물류센터 건설공사	2022-03-29	2024-03-28	105,000,000	8,485,725	96,514,275	8.08%	2,485,725	-

롯데케미칼 여수 HEC Project	2022-06-28	2023-12-19	104,400,000	875,755	103,524,245	0.84%	875,755	-

ATV Semiconductor Project	2022-06-30	2023-09-30	357,043,724	452,357	356,591,367	0.13%	452,357	-

인천 주안역 미추홀구 더리브 주상복합 신축공사	2020-06-29	2023-08-28	143,122,436	62,004,786	81,117,650	43.32%	838,642	5,903,032

대전 복용동 지식산업센터 신축공사	2020-11-22	2022-11-10	100,347,654	73,255,999	27,091,655	73.00%	5,448,999	-

청라 지식산업센터 신축공사	2021-03-05	2023-03-04	107,332,212	46,926,802	60,405,410	43.72%	-	6,941,000

화성 석포리 물류센터 신축공사	2022-02-14	2023-11-14	106,170,000	4,117,394	102,052,606	3.88%	1,964,394	-

인천 청라국제도시 더리브 오피스텔	2022-03-22	2025-07-22	178,823,300	1,689,887	177,133,413	0.95%	1,689,887	-

합 계	1,692,828,326	405,849,792	1,286,978,534	41,263,720	55,407,126

(*1) 폴루스 신축공사현장과 관련하여 회사가 인식하고 있는 미청구공사와 공사미수금 잔액 41,631,261천원에 대해 회사는 손실충당부채 41,631,261천원을 설정하고 있습니다.

26. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	8,475,106	18,803,606	8,318,975	17,522,982

퇴직급여	948,552	1,921,398	861,779	1,899,293

복리후생비	1,670,149	3,776,228	1,778,779	3,767,938

여비교통비	318,045	484,407	220,694	410,065

통신비	84,297	160,703	72,294	147,746

수도광열비	7,433	12,995	6,922	18,182

세금과공과	1,076,466	1,568,786	260,694	601,954

지급임차료	218,959	406,082	944,420	1,097,103

감가상각비	416,294	734,520	436,297	748,926

수선비	183,558	220,079	24,019	67,212

보험료	82,596	168,339	103,679	197,394

접대비	353,666	676,922	281,865	585,001

광고선전비	1,014,263	1,500,266	803,996	1,500,333

운반비	2,439,327	4,817,113	2,176,662	4,289,573

대손상각비(환입)	(985,473)	(11,710,122)	1,282,246	1,552,339

교육훈련비	151,062	230,767	31,270	73,479

차량유지비	176,253	319,418	137,411	254,933

소모품비	204,446	343,900	192,153	470,593

지급수수료	5,075,774	9,535,873	4,134,738	10,362,454

신문도서비	18,091	29,365	11,164	27,784

견본비	143,776	897,014	357,456	450,443

무형자산상각비	293,979	588,656	289,180	576,675

전력비	4,355	10,069	3,975	20,299

수출제비	494,213	917,052	436,712	827,017

용역비	299,621	621,214	269,374	496,718

투자부동산감가상각비	-	-	22,686	45,576

사용권자산감가상각비	92,681	274,559	189,082	199,294

회의비	24	24	111	1,371

하자보수비	626,867	631,652	265,583	280,648

합 계	23,884,380	37,940,885	23,914,216	48,493,325

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	2,056,174	10,088,550	849,187	1,610,581

배당금수익	131,384	140,065	222,349	263,019

금융자산처분이익	-	-	-	223,715

금융자산평가이익	308	642,423	1,051	1,939

외환차익	1,949,920	2,747,591	203,999	302,284

외화환산이익	584,494	1,451,286	719	25,269

금융보증수익	1,753,799	3,047,248	1,089,417	1,925,386

기타금융수익	9,933	9,933	25,502	25,502

비지배지분금융수익	9,896	9,896	-	-

합 계	6,495,908	18,136,992	2,392,224	4,377,695

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	10,950,891	21,312,141	7,779,008	15,543,243

금융자산처분손실	-	-	-	1,162

금융자산평가손실	(30,457)	38,266	(35,832)	215,472

외환차손	4,153,177	5,235,476	147,736	582,900

외화환산손실	1,901,065	2,360,931	33,507	54,152

금융보증비용	212	212	9,514	46,200

금융수수료	11,914	13,642	53,572	84,119

합 계	16,986,802	28,960,668	7,987,505	16,527,248

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당반기와 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손충당금환입	204,155	2,351,915	-	-

보험차익	415,269	415,269	44,501	44,501

유형자산처분이익	25,065	26,411	13,831	52,932

투자부동산처분이익	22,192	39,390	1,187	1,187

무형자산처분이익	-	331,903	24,682	24,682

기타자산처분이익	307	582	845	845

무형자산손상차손환입	-	-	6,000	54,000

하자보수충당부채환입	12,967	23,515	39,863	39,971

외환차익	-	-	1,077,164	3,171,912

외화환산이익	-	-	(1,559,427)	1,155,217

잡이익	144,533	1,370,978	486,359	550,351

합 계	824,488	4,559,963	135,005	5,095,598

(2) 당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	76,819	149,907	68,983	149,307

투자부동산처분손실	-	-	9,986	9,986

유형자산처분손실	342,607	356,892	517	517

무형자산처분손실	2,237,971	3,048,296	-	15,750

기타자산처분손실	-	-	2,634	2,634

매출채권처분손실	498	1,429	-	-

무형자산손상차손	8,350	11,700	13,837	13,837

기타자산손상차손	-	-	560,000	560,000

기부금	37,653	273,969	32,193	45,643

외환차손	-	-	1,023,343	3,226,790

외화환산손실	-	-	(618,346)	147,449

기타충당부채전입액	172,630	1,433,398	-	-

잡손실	9,029	510,382	84,129	115,887

합 계	2,885,557	5,785,973	1,177,276	4,287,800

29. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	판매관리비	매출원가	판매관리비

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	22,333,962	42,443,520	9,423,658	20,725,004	20,578,305	40,535,348	9,180,754	19,422,275

외주비	214,541,314	375,714,027	299,621	621,214	168,799,516	303,284,681	269,374	496,718

상품의 판매	23,551,344	46,741,676	-	-	36,485,874	39,316,704	-	-

재료비	241,397,100	474,685,629	-	-	136,636,981	292,297,558	-	-

재고자산의 변동	(2,055,633)	(7,421,171)	-	-	(37,300,957)	(47,055,822)	-	-

감가상각비	27,223,330	54,189,547	416,294	734,520	23,485,761	46,624,776	458,983	794,502

사용권자산상각비	1,756,714	3,441,793	92,681	274,559	1,752,498	3,613,384	189,082	199,294

무형자산상각비	111,224	148,403	293,979	588,656	224	450	289,180	576,675

지급수수료	9,479,736	16,778,317	5,075,774	9,535,873	4,103,355	7,837,615	4,134,738	10,362,454

수선비	15,022,963	19,241,276	183,558	220,079	9,640,305	12,087,073	24,019	67,212

기타	70,473,521	130,313,011	8,098,815	5,240,980	4,405,455	30,507,883	9,368,086	16,574,195

합 계	623,835,575	1,156,276,028	23,884,380	37,940,885	368,587,317	729,049,650	23,914,216	48,493,325

30. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 중 법인세비용의 평균유효세율은 26.12%(전반기 26.83%)입니다.

31. 주당이익(1) 당반기와 전반기 중 기본주당이익 계산에 사용된 반기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주순이익(손실)	(750,424,631)	35,243,413,957	3,752,854,015	17,313,758,454

가중평균유통보통주식수	13,938,888	13,938,888	14,048,333	14,101,252

기본주당이익(손실)	(54)	2,528	267	1,228

(2) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	14,677,004	14,677,004	14,677,004	14,677,004

자기주식 효과(*1)	(738,116)	(738,116)	(628,671)	(575,752)

가중평균유통보통주식수	13,938,888	13,938,888	14,048,333	14,101,252

(*1) 2020년 12월 31일 SGC이테크건설㈜의 연결편입으로 취득한 자기주식 468,354주가 포함되어 있습니다.

(3) 희석주당이익당반기와 전반기 중 희석증권이 존재하지 않으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과동일합니다.

32. 특수관계자거래

(1) 당반기말 현재 연결기업의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	eTEC(Thailand) Company Limited.

기타특수관계자(*1)	㈜삼화리조트

대규모기업집단계열회사 등(*2)	OCI㈜, OCI정보통신㈜, OCI스페셜티㈜, OCI Dream㈜, OCI-Ferro㈜, OCI SE㈜, OCI 파워㈜, OCI INTERNATIONAL INC㈜디씨알이, ㈜비앤오바이오, ㈜유니드글로벌상사, ㈜유니드, ㈜유니드LED, UNID(Sichuan) New Materials CO., Ltd., ㈜행복도시태양광발전소, OCIM SDN. BHD. 등

(*1) 지배기업의 대표이사와 동일한 대표이사가 재직중인 회사입니다.
(*2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	수익거래	비용거래

매출	기타수익	합계	원재료매입	유무형자산매입	기타비용	합계

대규모기업집단계열회사	OCI㈜	21,478,613	-	21,478,613	5,287,656	-	9,005	5,296,661

OCI정보통신㈜	-	-	-	-	58,000	126,610	184,610

㈜디씨알이	50,423	-	50,423	-	-	-	-

㈜유니드글로벌상사	-	-	-	-	-	234,556	234,556

㈜유니드	12,094,517	-	12,094,517	-	-	-	-

UNID(Sichuan) New Materials CO., Ltd.	232,508	-	232,508	-	-	-	-

OCIM SDN. BHD.	166,795	-	166,795	-	-	-	-

합 계	34,022,856	-	34,022,856	5,287,656	58,000	370,171	5,715,827

2) 전반기(단위: 천원)

구분	특수관계자명	수익거래	비용거래

매출	기타수익	합계	원재료매입	기타비용	합계

대규모기업집단계열회사	OCI㈜	13,265,520	-	13,265,520	3,833,343	7,519	3,840,862

OCI정보통신㈜	-	-	-	-	198,448	198,448

OCI SE㈜	-	-	-	-	140,000	140,000

㈜디씨알이	20,895	-	20,895	-	-	-

㈜유니드	529,622	-	529,622	-	5,547	5,547

UNID(Sichuan) New Materials CO., Ltd.	348,130	-	348,130	-	-	-

합 계	14,164,167	-	14,164,167	3,833,343	351,514	4,184,857

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

관계기업	eTEC(Thailand) Company Limited(*1)	-	192,385	192,385	-	-	-

기타특수관계자	㈜삼화리조트	-	300,000	300,000	-	-	-

대규모기업집단계열회사	OCI㈜(*2)	4,245,684	8,367,596	12,613,280	2,522,986	91,178	2,614,164

OCI정보통신㈜	-	175,840	175,840	-	15,638	15,638

㈜디씨알이	5,562	-	5,562	-	-	-

㈜유니드	2,873,200	25,000	2,898,200	-	275,998	275,998

UNID(Sichuan) New Materials CO., Ltd.	-	475,981	475,981	-	-	-

OCIM SDN. BHD.	-	-	-	-	6,815	6,815

합 계	7,124,446	9,536,802	16,661,248	2,522,986	389,629	2,912,615

(*1) eTEC(Thailand) Company Limited의 기타채권 중 192,385천원이 대손설정 되어 있습니다.
(*2) OCI㈜의 기타채권 중 8,367,596천원이 대손설정 되어 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

관계기업	eTEC(Thailand) Company Limited(*1)	-	192,385	192,385	-	-	-

기타특수관계자	㈜삼화리조트	-	300,000	300,000	-	-	-

대규모기업집단계열회사	OCI㈜(*2)	2,566,994	8,367,596	10,934,590	2,147,818	93,975	2,241,793

OCI정보통신㈜	-	-	-	-	14,900	14,900

㈜디씨알이	5,620	-	5,620	-	-	-

㈜유니드글로벌상사	-	-	-	-	567,361	567,361

㈜유니드	1,524,600	25,000	1,549,600	-	3,017,152	3,017,152

UNID(Sichuan) New Materials CO., Ltd.	1,089,331	244,001	1,333,332	-	-	-

합 계	5,186,545	9,128,982	14,315,527	2,147,818	3,693,388	5,841,206

(*1) eTEC(Thailand) Company Limited의 기타채권 중 192,385천원이 대손설정 되어 있습니다.
(*2) OCI㈜의 기타채권 중 8,367,596천원이 대손설정 되어 있습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 리스거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당반기	전반기

리스료 지급	이자비용	리스료 지급	이자비용

대규모기업집단계열회사	OCI㈜	5,402	2,604	4,198	2,035

㈜유니드	1,500	406	1,500	465

합 계	6,902	3,010	5,698	2,500

(5) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 등의 내역은 없습니다.

(6) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	2,565,135	2,043,707

퇴직급여	1,662,945	613,713

합 계	4,228,080	2,657,420

33. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	61,624,384	36,465,844

비용(수익)조정사항

법인세비용	21,786,388	13,368,767

퇴직급여	4,654,905	4,574,150

기타장기종업원급여	(138,555)	47,050

감가상각비	54,427,146	46,976,464

사용권자산감가상각비	3,716,352	3,812,678

투자부동산상각비	496,921	442,814

무형자산상각비	737,059	577,125

대손상각비(환입)	(11,710,122)	1,552,339

기타의대손상각비(환입)	(2,202,008)	149,307

공사손실충당부채전입액	297,652	744,457

온실가스배출부채전입액	56,389	-

기타충당부채전입액	1,433,398	-

이자비용	21,312,141	15,543,242

금융자산처분손실	-	1,162

금융자산평가손실	38,266	215,472

외화환산손실	2,360,931	201,601

금융보증비용	-	46,200

재고자산평가손실	11,153	92,353

매출채권처분손실	1,429	2,634

투자부동산처분손실	-	9,986

유형자산처분손실	356,892	517

무형자산처분손실	3,048,296	15,750

무형자산손상차손	11,700	13,837

기타손상차손	-	560,000

보험료	2,049,841	44,207

하자보수비	1,142,437	808,232

잡손실	322,481	86,435

이자수익	(10,088,550)	(1,610,581)

배당금수익	(140,065)	(263,019)

금융자산처분이익	-	(223,715)

금융자산평가이익	(642,423)	(1,939)

외화환산이익	(1,451,286)	(1,180,486)

재고자산평가충당금환입	(1,524,988)	(7,951,709)

투자부동산처분이익	(39,390)	(1,187)

유형자산처분이익	(26,411)	(52,932)

무형자산처분이익	(331,903)	(24,682)

기타자산처분이익	(582)	(845)

무형자산손상차손환입	-	(54,000)

하자보수충당부채환입액	(23,515)	(39,971)

온실가스배출부채환입액	(76,132)	-

금융보증수익	(3,047,248)	(1,925,386)

비지배지분부채금융수익	(9,896)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권증감	(2,909,851)	18,970,760

재고자산증감	10,614,407	(15,891,271)

기타수취채권증감	29,354,366	76,819,676

기타유동자산증감	(4,012,268)	(310,599)

비유동기타자산증감	(7,540)	-

매입채무증감	(29,035,417)	(70,386,313)

기타지급채무증감	12,508,051	(19,855,976)

퇴직금의 지급	(21,844)	(727,212)

사외적립자산의 변동	302,715	1,260,835

충당부채증감	(26,497,931)	(4,454,629)

기타유동부채증감	4,321,389	3,028,769

기타비유동부채증감	20,066	(7,796)

영업으로부터창출된현금	143,069,230	101,468,415

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	10,723,529	18,455,175

사채의 유동성 대체	28,941,189	-

유형자산관련 미지급금	(13,941,907)	16,457,006

장기선수금의 유동성 대체	1,111,111	-

온실가스배출권 정산 미지급금	3,048,296	-

유형자산 본계정 대체	13,116,303	811,080

온실가스배출권관련 이연수익	1,955,775	-

재고자산 유산스 구매	15,778,267	-

34. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구분	통화	차입한도	차입실행액	금융기관

일반자금대출	KRW	48,500,000	48,500,000	한국산업은행

산업시설자금대출	KRW	37,000,000	27,600,000

산업운영자금대출	KRW	331,400,000	301,400,000

기업어음	KRW	27,000,000	27,000,000

신용장개설	USD	8,000,000	-

당좌대출	KRW	1,000,000	-	신한은행

일반자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

일반자금대출	KRW	4,300,000	4,300,000

시설자금	KRW	2,291,667	2,291,667

외상매출채권담보대출	KRW	10,000,000	5,512,590

전자방식 외상매출채권 담보대출	KRW	45,000,000	-

신용장개설	USD	4,000,000	3,497,864

신용장개설	KRW	25,858,000	6,297,236

산업운영자금대출	KRW	10,000,000	5,000,000	하나은행

기업시설자금대출	KRW	20,000,000	20,000,000

시설자금대출	KRW	69,400,000	68,900,000

신용장개설	USD	10,000,000	6,370,000

신용장개설	USD	10,000,000	9,502,900	우리은행

회사채	KRW	60,000,000	60,000,000	사모사채

회사채	KRW	361,417,001	361,417,001	공모사채

담보대출	KRW	480,000	480,000	엔지니어링공제조합

담보대출	KRW	1,830,000	1,830,000

담보대출	KRW	600,000	600,000

담보대출	KRW	750,000	750,000

담보대출	KRW	395,319	395,319	켑코에너지솔루션

담보대출	KRW	259,667	259,667	주택도시보증공사

기업시설자금대출	KRW	50,000,000	50,000,000	신협중앙회

기업시설자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000	달구벌신협

기업시설자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000	한라신협

기업시설자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000	경남제일신협

기업시설자금대출	KRW	3,300,000	3,300,000	춘천가톨릭신협

기업시설자금대출	KRW	1,700,000	1,700,000	평택성동신협

기업시설자금대출	KRW	50,000,000	50,000,000	중소기업은행

기업시설자금대출	KRW	26,000,000	26,000,000	DB손해보험

기업시설자금대출	KRW	16,000,000	16,000,000	롯데손해보험

기업시설자금대출	KRW	30,000,000	30,000,000	중국건설은행

기업시설자금대출	KRW	90,000,000	90,000,000	새마을금고중앙회

신용장개설	KRW	21,979,300	5,406,171	NH농협은행

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결기업의 자산은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

계정과목	담보제공처	채권최고액	장부금액

유형자산	한국산업은행	455,200,000	767,797,096

㈜유니드글로벌상사	3,000,000

신한은행	40,000,000	44,233,434

한국산업은행	196,000,000	90,360,544

종속기업투자	대상㈜	25,000,000	20,406,800

유형자산	하나은행 외	374,400,000	344,967,025

금융자산	하나은행 외	7,101,789

금융자산	신보2021제19차유동화전문 유한회사	90,000	90,000

금융자산	엔지니어링공제조합 외	3,919,667	10,745,998

매출채권	켑코에너지솔루션	395,319	1,125,439

투자부동산	하나은행	92,400,000	135,302,563

합 계	1,190,404,986	1,422,130,688

2) 전기말(단위: 천원)

계정과목	담보제공처	채권최고액	장부금액

유형자산	한국산업은행	455,200,000	800,321,043

㈜유니드글로벌상사	3,000,000

신한은행	40,000,000	42,593,505

한국산업은행	196,000,000	95,034,956

종속기업투자	대상㈜	25,000,000	20,406,800

정기예금	NH농협은행	389,400	389,400

보통예금	하나은행 외	374,400,000	10,210,630

토지 및 건설중인자산	353,269,444

금융자산	신보2021제19차유동화전문 유한회사	90,000	90,000

금융자산	엔지니어링공제조합 외	3,984,583	9,477,698

매출채권	켑코에너지솔루션	582,869	1,521,390

투자부동산, 유형자산	하나은행	92,400,000	135,757,818

합 계	1,191,046,852	1,469,072,684

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결기업이 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, SAR, THB, 원화단위: 천원)

보증처	지급보증기관	당반기말	전기말	내용

군산해양수산청	NH농협은행	2,024,000	2,024,000	해저터널 원상복구 의무 이행 보증

군산시청	서울보증보험	-	1,600,000	인허가보증

군산도시가스 등	2,409,449	939,166	계약이행보증

대구범어 더리브 스퀘어 등	22,208,768	22,478,499	입찰 및 지급보증 등

한국전력공사 등	1,757,516	2,574,619	계약이행보증

한국수력원자력㈜	9,661,630	9,661,630	계약이행보증

HSVC OL1 PJT 등	한국수출입은행 등	USD 33,219	USD 33,219	외화지급보증

SAR 1,875	SAR 1,875	외화지급보증

태국 GSP	Kasikorn	-	THB 25,000	외화지급보증

K-IPA 공사 등	하나은행	25,162,500	-	공사 이행보증 등

인천검단 AA10-2BL 아파트 등	건설공제조합	90,150,751	90,468,128	입찰 및 지급보증 등

도드람 통합사옥신축 공사	서울보증보험	22,208,768	-	입찰 및 지급보증 등

영주가흥 더리브 등	주택도시보증공사	14,849,222	14,849,222	하자보수보증

타이코 에이엠피 하도급대금 지급보증 등	엔지니어링공제조합	727,113,822	594,612,315	하도급대금 지급보증 등

(4) 당반기말과 전기말 현재 연결기업이 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

보증처	당반기말	전기말	보증내역

대구범어 더리브 스퀘어	-	13,008	중도금대출 연대보증

영주가흥 더리브 스위트엠	-	1,395	중도금대출 연대보증

G밸리 더리브 스마트타워	-	7,603	중도금대출 연대보증

청라 더리브 수분양자	-	12,000	사업관련 대출 연대보증

대구 본동 더리브	50,687	48,637	중도금대출 연대보증

영주가흥 더리브 스위트엠 수분양자	265	-	중도금대출 연대보증

인천 미추홀 더리브	92,049	83,077	중도금대출 연대보증

대구 감삼동 더리브	62,281	49,785	중도금대출 연대보증

대전 도안 더리브	114,100	89,902	중도금대출 연대보증

의정부 더리브 센텀스퀘어	123,712	79,650	중도금대출 연대보증

청라 더리브 티아모	68,298	54,273	중도금대출 연대보증

가양역 더리브	53,541	42,422	중도금대출 연대보증

수진역 더리브	40,302	15,557	중도금대출 연대보증

구리역 더리브	23,642	15,437	중도금대출 연대보증

인덕원역 더리브 수분양자	14,631	-	중도금대출 연대보증

대전 용전동 주상복합신축사업	22,800	22,800	사업관련 대출 연대보증

울산 달동 주상복합신축사업	7,800	7,800	사업관련 대출 연대보증

원창동 물류센터(B2)	141,100	-	사업관련 대출 연대보증

평택 원정리 물류센터	43,800	-	사업관련 대출 연대보증

평택 원정리 물류센터Ⅱ	10,800	-	사업관련 대출 연대보증

합 계	869,808	543,346

(5) 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 여신거래 및 계약이행 보증 등과 관련하여 견질 제공된 어음ㆍ수표는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수 량	총금액	제공처	용 도

수표	40	127,246,997	롯데건설, 현대케미칼 등	계약이행보증 외

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수 량	총금액	제공처	용 도

수표	40	122,562,574	롯데건설, 현대케미칼 등	계약이행보증 외

(6) 당반기말 현재 연결기업은 대구본동 더리브에 관한 사업 등과 관련하여 시행사 및 관련 대주 등과 책임준공계약을 쳬결하고 있으며, 일부 현장에 대해 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정을 제공(당반기말 한도: 2,627,500백만원, 당반기말 실행: 1,490,467백만원)하고 있습니다.(7) 계류중인 소송사건 당반기말 현재 연결기업이 손해배상금 등 영업과 관련하여 피고로 계류중인 소송사건은 14건(소송가액:69,091,962천원)이며, 보고기간종료일 현재 소송의 결과로 지급할 것으로 예상되는 최선의 추정치를 기타충당부채로 인식하였으며, 소송의 결과에 따른 최종부담금액은 연결기업이 추정한 금액과 달라질 수 있습니다.

35. 공정가치(1) 당반말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	191,806,257	-	-	191,806,257	191,806,257

매출채권및기타채권	272,625,815	-	-	272,625,815	272,625,815

단기금융상품	34,281,200	-	-	34,281,200	34,281,200

장기금융상품	9,000	-	-	9,000	9,000

기타금융자산	50,746,106	1,915,634	28,342,756	81,004,496	81,004,496

합계	549,468,378	1,915,634	28,342,756	579,726,768	579,726,768

2) 전기말(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	201,029,551	-	-	201,029,551	201,029,551

매출채권및기타채권	303,853,376	-	-	303,853,376	303,853,376

단기금융상품	4,452,495	-	-	4,452,495	4,452,495

장기금융상품	9,000	-	-	9,000	9,000

기타금융자산	56,943,558	1,284,563	24,540,604	82,768,725	82,768,725

합계	566,287,980	1,284,563	24,540,604	592,113,147	592,113,147

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	323,509,047	-	323,509,047	323,509,047

장ㆍ단기차입금및사채	1,245,623,992	-	1,245,623,992	1,245,623,992

기타금융부채	9,510,887	-	9,510,887	9,510,887

리스부채	70,136,374	-	70,136,374	70,136,374

합계	1,648,780,300	-	1,648,780,300	1,648,780,300

2) 전기말(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	320,287,673	-	320,287,673	320,287,673

장ㆍ단기차입금및사채	1,242,935,172	-	1,242,935,172	1,242,935,172

기타금융부채	7,142,566	-	7,142,566	7,142,566

리스부채	72,194,208	-	72,194,208	72,194,208

합계	1,642,559,619	-	1,642,559,619	1,642,559,619

(3) 금융상품의 공정가치1) 연결기업은 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 연결기업은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	-	28,342,756	28,342,756

기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	-	-	1,915,634	1,915,634

② 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	-	24,540,604	24,540,604

기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	-	-	1,284,563	1,284,563

3) 연결기업은 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 4) 당반기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.5) 연결기업은 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.6) 연결기업이 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

36. COVID19 영향의 불확실성COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.

COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권 및 기타채권의 회수가능성, 공정가치측정금융자산의 평가, 유무형자산의 손상, 관계기업투자주식의 손상 등 입니다. 연결기업은 COVID-19가 연결기업에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 그러나 COVID-19의 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 연결기업에 미치는 영향의 추정에 대한 중요한 불확실성이 존재합니다.