SGC에너지 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 회사는 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재고자산 평가 추정의 오류로 인하여 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다.

나. 대손충당금 설정 현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:원,%)

분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제53기반기	매출채권	82,326,930,411	2,141,123,086	2.60%

미수금	1,561,250,727	89,781,174	5.75%

합 계	83,888,181,138	2,230,904,260

제52기	매출채권	74,213,489,209	2,526,902,448	3.40%

미수금	824,380,631	89,781,174	10.89%

합 계	75,037,869,840	2,616,683,622

제51기	매출채권	82,060,064,192	1,676,120,085	2.04%

미수금	3,576,281,997	65,903,415	1.84%

합 계	85,636,346,189	1,742,023,500

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위:원)

구 분	제53기 반기	제52기	제51기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,616,683,622	1,742,023,500	1,685,222,039

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(385,779,362)	874,660,122	56,801,461

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,230,904,260	2,616,683,622	1,742,023,500

※ 제52기 대손상각비 계상액에는 KIFRS 제1109호 도입에 따른`금융상품 평가방법 반영으로 변경 된 매출채권 대손충당금이 반영되어 있습니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(3-1) 매출채권 및 미수금에 대한 개별손상검토 및 집합손상검토 프로세스

구분	세부절차 및 기준

개별손상검토	- 개별적으로 유의적인 금융자산의 기준을 충족하는 금융자산을 식별함- 개별적으로 유의적인 금융자산에 손상사건의 정의에 해당되는 손상징후가 발견되는지 검토함- 위의 검토결과 손상징후가 개별적으로 발견될 경우 추정미래현금흐름을 예측하여 손상차손을 인식함

집합손상검토	- 개별손상검토 결과 손상차손을 인식하지 않은 금융자산과 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산에 대해 연령분석을 수행함- 대손설정률을 산정함- 구간별 금융자산 잔액 위에서 산정한 구간별 대손설정율을 적용하여 집합손상검토 결과 손상차손을 인식함

※ 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정

(3-2) 개별적으로 유의한 금융자산의 정의- 다음 기준중 하나를 충족하는 금융자산은 개별적으로 유의적이므로 개별손상검토를 수행함.

. 매 회계기간 말 잔액이 100억원을 초과하는 채권. 개별적으로 손상징후가 발견된 채권. 발생일기준 1년 초과 채권. 유사한 신용위험이 존재하지 아니한 채권 (보증금, 장단기대여금, 장기미수금)

(4) 당해 사업연도 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위:원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

일반	63,439,392,554	804,684,330	6,134,338,756	472,502,490	70,850,918,129

특수관계자	9,471,328,464	-	2,004,683,818	-	11,476,012,282

계	72,910,721,018	804,684,330	8,139,022,574	472,502,490	82,326,930,411

구성비율	88.56%	0.98%	9.89%	0.57%	100.00%

다. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제53기반기	제52기	제51기	비고

유리사업	상품	2,139	1,961	5,314	-

제품	26,549	27,144	55,914	-

재공품	342	559	286	-

원재료	13,599	13,900	13,660	-

부산물	-	-	-

저장품	2,180	9,346	11,695	-

미착자재	126	34	29	-

소 계	44,935	52,943	86,898	-

캔사업	상품	1,137	1,834	2,416	-

제품	7,506	5,960	6,944	-

재공품	1,232	1,602	1,422	-

원재료	4,948	5,425	7,155	-

부산물	107	224	117	-

저장품	859	975	1,429	-

미착자재	334	56	33	-

소 계	16,123	16,075	19,516	-

기타사업	상품	1,814	5,284	232	-

제품	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

원재료	-	-	-	-

부산물	-	-	-	-

저장품	-	-	-	-

미착자재	2,222	128	3,302	-

소 계	4,036	5,412	3,534	-

합 계	상품	5,090	9,079	7,962	-

제품	34,056	33,103	62,858	-

재공품	1,573	2,161	1,708	-

원재료	18,547	19,324	20,815	-

부산물	107	224	117	-

저장품	3,038	10,320	13,124	-

미착자재	2,683	217	3,364	-

합 계	65,094	74,430	109,948	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.2%	9.8%	13.8%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.8회	3.7회	2.6회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 : - 2019년 1월 2일 재고자산실사 실시- 당사의 재고실사는 12월말 기준으로 매년 1회 회계법인 입회하에 재고자산 실사를 실시합니다.- 재고조사 시점인 12월말과 공휴일이후 재고실사 일과의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인합니다.2) 실사방법- 사내보관재고 : 12월말 장부상 재고에 1월분 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고 수량과 비교하였으며, 각 사업장에서 품목별 Sampling을 통한 전반적 재고실 사를 실시하였습니다. 입고 및 불출을 감안하여 실사한 결과와 장부상 수량의 적정 여부를 확인하고 재무상태표일 현재의 재고자산은 실사일 현재의 장부상 재고자산 과 일치하는 것으로 간주하였습니다. - 사외보관재고 : 포장 및 가공을 위하여 제3자가 보관중인 재고자산에 대하여는 전수로 제3자 물품보유 확인서와 당사의 통합수불부상의 재고를 확인후 외주처 담당자의 입회하에 재고자산별 표본을 추출하여 표본조사를 실시합니다.3) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부- 당사의 재고실사시에는 2018 사업연도 재무제표의 외부감사인인 현대회계법인 소속공인회계사의 입회 하에 실시되었습니다. 외부감사인인 현대회계법인이 당사의 재고자산별 담당자와 함께 입회, 확인하고 재고자산별 일부항목에 대하여 표본을 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인하였습니다.4) 장기체화재고등 내역- 재고자산은 취득원가를 재무상태표가액으로 하고있으며, 다만 시가가 취득원가 보다 낮은경우 저가법을 사용하여 시가로 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	2019.06.30	2018.12.31

취득원가	재고보유금액	평가금액	당반기말
재고잔액	취득원가	재고보유금액	평가금액	전기말
재고잔액

상 품	7,517,690	7,517,690	(2,427,274)	5,090,416	11,915,164	11,915,164	(2,836,005)	9,079,159

제 품	53,700,177	53,700,177	(19,644,209)	34,055,968	58,178,432	58,178,432	(25,074,979)	33,103,453

재공품	2,268,728	2,268,728	(695,328)	1,573,400	3,203,693	3,203,693	(1,042,560)	2,161,133

원재료	20,925,083	20,925,083	(2,377,893)	18,547,190	21,277,428	21,277,428	(1,953,041)	19,324,387

저장품	3,038,322	3,038,322	-	3,038,322	13,506,665	13,506,665	(3,186,227)	10,320,438

부산물	106,572	106,572	-	106,572	224,139	224,139	-	224,139

미착자재	2,682,585	2,682,585	-	2,682,585	217,235	217,235	-	217,235

합 계	90,239,157	90,239,157	(25,144,704)	65,094,453	108,522,756	108,522,756	(34,092,812)	74,429,944

※ 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 라. 기업어음증권 발행실적 - 기업어음증권 발행 실적은 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

삼광글라스㈜	회사채	사모	2017.11.27	7,000,000,000	5.20%	평가없음	2019.05.27	만기일시상환	IBK 캐피탈

삼광글라스㈜	회사채	사모	2017.11.27	5,000,000,000	5.20%	평가없음	2019.05.27	만기일시상환	KDB캐피탈

삼광글라스㈜	회사채	공모	2017.12.21	25,716,300,000	3.55%	평가없음	2019.12.21	만기일시상환	신한은행

삼광글라스㈜	회사채	사모	2018.03.26	18,000,000,000	5.20%	평가없음	2019.09.26	만기일시상환	NH투자증권

합 계	-	-	-	48,716,300,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(해당사항없음)

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(해당사항없음)

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	26,551,044,807	-	-	-	-	-	-	26,551,044,807

사모	37,976,132,343	-	-	-	-	-	-	37,976,132,343

합계	64,527,177,150	-	-	-	-	-	-	64,527,177,150

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(해당사항없음)

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(해당사항없음)