SGC에너지 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 54기 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 53기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지

1. 지 배기업의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼광글라스주식회사(이하 "당사")는 1967년 6월 27일 설립되었으며, 당사는 1999년 12월 1일 삼보유리주식회사를, 2001년 12월 31일 삼광캔주식회사를 흡수합병하였습니다. 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')은 병유리, 유리식기 등의 제조, 판매와 부동산의 임대와 매매 및 석영도가니의 생산사업을 영위하고 있습니다. 당사의 본점은 서울특별시 서초구 양재대로 246에 소재하고 있으며, 인천광역시와 충남 천안시, 논산시, 및 대구광역시에 사업장을 가지고 있습니다.

지배기업은 1993년 1월 6일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이복영	1,076,600	22.18

이원준	429,200	8.84

이우성	296,052	6.10

㈜유니드	293,000	6.04

기타주주	2,707,764	55.77

자기주식	51,802	1.07

합계	4,854,418	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2-1 분기연결재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간요약재무제표입니다. 동 중간요약재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-2 중요한 회계정책

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준석, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의

기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후연결실체에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결실체는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요' 합니다. 이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 재무보고를 위한 개념체계 (2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정의 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의 및 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조와 관련된 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구분	주요 사업내용

유리사업부문	백색병, 녹색병, 갈색병 등 제병제품과 유리식기, 생활용품 등 가정용 유리제품의 제조 판매

기타부문	비주거용 부동산의 임대, 주유소, 목욕탕업, 원자재의 판매 등

(1) 보고부문별 수익 및 성과

당분기 및 전분기 중 수익 및 성과에 대한 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	유리사업부문	기타부문	합계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

매출액	51,404,375	139,386,727	16,835,906	73,573,512	68,240,281	212,960,239

영업이익	128,466	2,751,320	804,263	2,500,273	932,729	5,251,593

분기순이익(손실)	(2,123,690)	7,927,864	(691,708)	2,034,836	(2,815,398)	9,962,700

감가상각비	5,865,621	17,343,465	282,032	834,991	6,147,653	18,178,456

(전분기) (단위: 천원)

구분	유리사업부문	기타부문	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	42,744,650	130,212,112	20,094,107	76,858,443	62,838,757	207,070,555

영업이익(손실)	(511,166)	(2,985,934)	1,800,144	4,500,906	1,288,978	1,514,972

분기순이익(손실)	(493,836)	1,533,911	1,065,176	6,841,014	571,340	8,374,925

감가상각비	5,843,894	17,461,796	233,751	992,050	6,077,645	18,453,846

5. 사용이 제한된 금융자산 등

당분기말 및 전기말 현재 사 용 이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	질권설정(주1)	6,000,000	-	-	-

장기금융상품	당좌개설보증금	-	4,000	-	4,000

질권설정(주2)	-	418,058	-	168,863

합계	6,000,000	422,058	-	172,863

(주1) 당분기말 단기금융상품 6,000,000천원에 대하여 하나은행을 통한 상해법인 Stand-by L/C 보증을 위하여 하나은행에 질권설정 되어 있습니다.(주2) 당분기말 및 전기말 현재 일부 임대보증금에 대해 질권이 설정되어 있습니다.

6. 당기손익공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

상장주식	6,804,741	-	-	-

출자금	-	10,000	-	10,000

합 계	6,804,741	10,000	-	10,000

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	51,167,863	2,692,897	51,225,432	3,199,852

차감: 대손충당금	(1,960,052)	(324,606)	(1,824,967)	(324,606)

차감: 현재가치할인차금	-	(189,072)	-	(252,943)

매출채권(순액)	49,207,811	2,179,219	49,400,465	2,622,303

미수금	1,131,188	-	938,646	-

차감: 대손충당금	(685,015)	-	(90,285)	-

미수금(순액)	446,173	-	848,361	-

미수수익	54,571	-	30,350	-

합 계	49,708,555	2,179,219	50,279,176	2,622,303

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가대상	개별평가대상

기초금액	479,751	1,435,501	324,606	2,239,858

손실충당금의 재측정	75,662	590,282	-	665,944

기타	63,871	-	-	63,871

기말금액	619,284	2,025,783	324,606	2,969,673

(전분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가대상	개별평가대상

기초금액	856,577	1,435,501	324,606	2,616,684

손실충당금의 재측정	(445,112)	-	-	(445,112)

기타	32,800	-	-	32,800

분할신설회사 이전	(49,836)	-	-	(49,836)

기말금액	394,429	1,435,501	324,606	2,154,536

8. 기타포괄손익공 정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동	비유동

상장주식(주1,2)	-	242,034

합계	-	242,034

(주1) 연결실체 는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 연결실체 는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 연결실체의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다. (주2) 전기말 현재 상기 상장주식은 연결실체 의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석39참조).

9. 상 각후원가측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금 (주1)	1,000,000	-	500,000	18,454,800

임차보증금	353,500	1,668,712	350,000	1,519,863

예치보증금	-	-	3,473,400	-

합 계	1,353,500	1,668,712	4,323,400	19,974,663

(주1) 전기말 현재 상기 대여금과 관련하여 지분증권을 담보로 보유하고 있고, 동 주식은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석39참조) (2) 당분기 중 상각후원가로 측정하는 금융자산의 제거로 인해 당기손익에 인식한 당기손익공정가치측정금융자산 평가이익과 평가손실은 각각 8,096백만원과 7,431백만원입니다. 당분기 및 전 분기 중 연체되거나 손상된 상각후원가측정금융자산은 없습니다.

10. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	7,936,931	(1,538,414)	6,398,517	21,210,758	(1,622,640)	19,588,118

제 품	43,550,278	(15,704,719)	27,845,559	48,991,358	(18,805,487)	30,185,871

재공품	780,314	(480,711)	299,603	823,019	(434,974)	388,045

원재료	14,592,507	(65,606)	14,526,901	13,897,567	(879,925)	13,017,642

저장품	1,970,386	(21,082)	1,949,304	2,092,312	(89)	2,092,223

미착자재	91,125	-	91,125	6,253,708	-	6,253,708

합 계	68,921,541	(17,810,532)	51,111,009	93,268,722	(21,743,115)	71,525,607

당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 91,386,991 천원입니다(전분기: 91,181,884 천원). 한편 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 평가한 평가손실 605,865천원 (전분기: 평가손실액환 입3,563,002 천원)이 포함되어 있습니다. 전분기 중 중단영업과 관련하여 매출원가로 인식된 재고자산평가손실환입은 86,583천원입니다.

11. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동

선급금	1,701,324	932,678

선급비용	954,687	546,659

부가가치세대급금	-	1,433,241

합 계	2,656,011	2,912,578

당분기 및 전기 중 인식한 기타자산손상차손금액은 없습니다.

12. 매각예정자산당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동	비유동

유형자산

토 지	28,629,094	28,629,094

건 물	3,428,171	3,428,171

구축물	793,364	793,364

기계장치 외	6,913,718	6,913,718

합 계	39,764,347	39,764,347

(1) 연결실체는 인천공장 부지를 계열사인 ㈜디씨알이에 110,000,000천원에 매각하기로 결정하고, 동 사항을 2019년 4월 29일에 공시하였습니다. 향후 도시개발계획에 따라 대금을 회수할 계획이며 동 부지와 관련된 투자부동산(32,850,629천원) 및 기타비유동자산(6,913,718천원)을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 한편, 매각예정자산으로 분류된 동 공장용지 등은 순공정가치가 장부금액을 초과할 것으로 예상하고 있기 때문에 손상차손은 인식하지 않았습니다.(2) ㈜디씨알이와 부동산 매매거래시 지급 받은 계약금과 중도금 35,000,000천원에 대한 이행을 위하여 연결실체가 보유하고 있는 에스지개발㈜ 3,910,000주를 ㈜디씨알이에게 담보로 제공하였습니다.(3) 매각예정자산은 당분기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 39 참조).

3 . 종속기업투 자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	의결권비율(%)	결산일

에스지개발㈜(주1)	부동산의 임대와 매매	대한민국	34.3	64.12	12.31.

상해개랑가구용품유한공사	유리식기 및 주방용품유통,판매	중국 상해	100.00	100.00	12.31.

(전기말)

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	의결권비율(%)	결산일

에스지개발㈜(주1)	부동산의 임대와 매매	대한민국	34.3	64.12	12.31.

상해개랑가구용품유한공사	유리식기 및 주방용품유통,판매	중국 상해	100.00	100.00	12.31.

(주1) 지배기업이 보유하고 있는 지분은 34.3%이나 주주간 협약에 의하여 2대주주인군장에너지㈜가 보유한 지분 29.82%에 대한 주주로서의 권리를 위임받았습니다. 지배기업은 이러한 사실을 종합적으로 판단하여 사실상 지배력을 보유하고 있다고 보아 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

에스지개발㈜	상해개랑가구용품유한공사	에스지개발㈜	상해개랑가구용품유한공사

유동자산	3,011,974	6,991,696	2,119,732	6,305,569

비유동자산	137,570,674	398,725	137,862,687	478,093

자산계	140,582,648	7,390,421	139,982,419	6,783,662

유동부채	78,618,968	7,414,219	79,414,916	6,448,108

비유동부채	1,465,024	936,454	1,066,739	994,511

부채계	80,083,992	8,350,673	80,481,655	7,442,619

자본계	60,498,656	(960,252)	59,500,764	(658,957)

(주1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의금액입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

에스지개발㈜	상해개랑가구용품유한공사	에스지개발㈜	상해개랑가구용품유한공사

매출액	5,863,267	5,756,461	5,519,756	4,797,897

영업손익	2,779,587	(43,153)	2,567,107	30,089

분기순손익	997,216	(277,777)	653,428	(11,742)

기타포괄손익	675	(23,517)	-	(34,036)

총포괄손익	997,892	(301,294)	653,428	(45,778)

(주1) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의금액입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

에스지개발㈜	상해개랑가구용품유한공사	에스지개발㈜	상해개랑가구용품유한공사

영업활동으로 인한 현금흐름	2,186,092	(4,666,972)	1,508,126	(802,941)

투자활동으로 인한 현금흐름	(423,921)	(26,233)	(909,737)	(80,378)

재무활동으로 인한 현금흐름	(1,002,700)	5,204,943	(900,000)	756,655

현금및현금성자산의 순증감	759,471	511,738	(301,611)	(126,664)

기초 현금및현금성자산	1,229,629	440,684	1,462,886	539,499

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	151,868	(23,517)	-	(34,036)

기말 현금및현금성자산	2,140,968	928,905	1,161,275	378,799

(주1) 상기 요약 현금흐름는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의금액입니다. (5) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

에스지개발㈜	에스지개발㈜

비지배지분이 보유한 소유지분율	65.70%	65.70%

누적 비지배지분	39,747,617	38,895,533

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	655,171	429,302

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	655,615	429,302

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	-	-

(주1) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.(6) 연결실체의 종속기업인 에스지개발㈜ 3,910,000주를 ㈜디씨알이에게 계약이행을 위한 담보로 제공하였습니다.

14 . 관계기업투 자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	취득원가	장부금액	결산일

㈜이테크건설	토목, 건축 및 전기공사	대한민국	30.71	5,939,934	-	12.31.

군장에너지㈜	증기 및 전기의 생산	대한민국	25.04	13,035,500	109,828,431	12.31.

합 계	18,975,434	109,828,431

(전기말) (단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	취득원가	장부금액	결산일

㈜이테크건설	토목, 건축 및 전기공사	대한민국	30.71	5,939,934	88,885,530	12.31.

군장에너지㈜	증기 및 전기의 생산	대한민국	25.04	13,035,500	105,987,199	12.31.

합 계	18,975,434	194,872,729

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

㈜이테크건설	111,628,000	62,866,000

(3) 당분기 및 전분기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기 초	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	분기말

㈜이테크건설	88,885,530	(1,290,000)	5,287,077	(92,243,972)	(638,635)	-

군장에너지㈜	105,987,199	(3,910,650)	7,982,935	(200,028)	(31,025)	109,828,431

합 계	194,872,729	(5,200,650)	13,270,012	(92,444,000)	(669,660)	109,828,431

(전분기) (단위: 천원)

관계기업명	기 초	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	분기말

㈜이테크건설	85,369,426	(860,000)	5,491,049	(693,676)	(609,774)	88,697,025

군장에너지㈜	103,098,602	(3,258,875)	6,877,192	(869,263)	(57,235)	105,790,421

합 계	188,468,028	(4,118,875)	12,368,241	(1,562,939)	(667,009)	194,487,446

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

㈜이테크건설	군장에너지㈜	㈜이테크건설	군장에너지㈜

유동자산	2,013,441,933	215,732,522	659,799,553	197,445,949

비유동자산	108,322,806	1,281,417,556	1,374,608,462	1,288,726,769

자산계	2,121,764,739	1,497,150,078	2,034,408,015	1,486,172,718

유동부채	1,879,534,674	225,066,564	697,225,836	281,164,500

비유동부채	42,574,403	827,016,810	817,937,874	778,833,217

부채계	1,922,109,077	1,052,083,374	1,515,163,710	1,059,997,717

지배기업소유주지분	(33,359,052)	439,784,557	296,987,587	424,327,932

비지배지분	233,014,714	5,282,147	222,256,718	1,847,070

자본계	199,655,662	445,066,704	519,244,305	426,175,002

(주1) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.(주2) ㈜이테크건설 및 군장에너지㈜의 재무정보는 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

㈜이테크건설	군장에너지㈜	㈜이테크건설	군장에너지㈜

매출액	749,800,787	293,061,967	1,289,511,606	348,838,935

영업손익	4,958,458	60,855,724	62,633,128	56,761,271

분기순손익	33,239,426	31,930,422	31,273,326	25,927,701

기타포괄손익	(1,495,339)	(123,904)	(1,877,117)	(228,575)

총포괄손익	31,744,087	31,806,519	29,396,209	25,699,126

(주1) 상기 요약 경영성과는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.(주2) ㈜이테크건설 및 군장에너지㈜의 재무정보는 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.(6) 당분기말 및 전분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

㈜이테크건설	군장에너지㈜	㈜이테크건설	군장에너지㈜

관계기업 순자산(A)	199,655,662	445,066,704	517,776,067	425,309,880

연결실체지분율(B)	30.71%	25.04%	30.71%	25.04%

순자산지분금액(A*B)	61,314,254	111,444,703	159,009,030	106,497,594

관계기업의 비지배지분제거	(71,558,819)	(1,322,650)	(67,964,461)	(509,097)

내부거래효과 제거	(1,683,986)	(9,627)	(1,901,346)	(46,574)

기타	11,928,551	(283,995)	(446,198)	(151,502)

기말 장부금액	-	109,828,431	88,697,025	105,790,421

당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석39참조).

15. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토 지	23,123,558	-	(3,855,000)	-	19,268,558

건 물	58,085,315	(15,881,331)	-	(2,849)	42,201,135

구축물	51,516,765	(23,024,776)	-	(270,208)	28,221,781

기계장치	235,038,469	(188,668,236)	(164,187)	(630,648)	45,575,398

차량운반구	86,901	(86,901)	-	-	-

공구와기구	975,102	(943,104)	-	-	31,998

비 품	31,504,248	(21,870,455)	-	(78,542)	9,555,251

건설중인자산	240,103	-	-	-	240,103

사용권자산	1,051,098	(437,728)	-	-	613,370

합 계	401,621,559	(250,912,531)	(4,019,187)	(982,247)	145,707,594

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토 지	27,950,844	-	(3,855,000)	-	24,095,844

건 물	61,271,593	(17,157,161)	-	-	44,114,432

구축물	51,207,917	(21,716,024)	-	-	29,491,893

기계장치	232,191,183	(177,018,834)	(459,721)	(630,648)	54,081,980

차량운반구	86,901	(86,901)	-	-	-

공구와기구	975,102	(932,219)	-	-	42,883

비 품	29,183,602	(19,554,188)	-	(78,542)	9,550,872

건설중인자산	574,778	-	-	-	574,778

사용권자산	768,277	(275,270)	-	-	493,007

합 계	404,210,197	(236,740,597)	(4,314,721)	(709,190)	162,445,689

당분기말 및 전기말 현재 장,단기차입금의 지급보증을 위하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 39참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취 득	처 분	감가상각	대 체	손상	투자부동산대체	환율변동효과	기말금액

토 지	24,095,844	-	-	-	-	-	(4,827,286)	-	19,268,558

건 물	44,114,432	-	-	(1,094,411)	-	(2,848)	(816,038)	-	42,201,135

구축물	29,491,893	1,085,182	-	(2,020,184)	35,700	(270,207)	(100,603)	-	28,221,781

기계장치	54,081,980	2,666,212	(39,219)	(11,592,453)	458,878	-	-	-	45,575,398

차량운반구	-	-	-	-	-	-	-	-	-

공구와기구	42,883	-	-	(10,885)	-	-	-	-	31,998

비 품(주1)	9,550,872	2,404,419	-	(2,483,855)	80,200	-	-	3,615	9,555,251

건설중인자산	574,778	240,103	-	-	(574,778)	-	-	-	240,103

사용권자산	493,007	334,337	-	(227,902)	-	-	-	13,928	613,370

합 계	162,445,689	6,730,253	(39,219)	(17,429,690)	-	(273,055)	(5,743,927)	17,543	145,707,594

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	회계정책변경	취 득	처 분	감가상각(주2)	대 체	투자부동산대체	환율변동효과	기말금액

토 지	27,413,471	-	-	-	-	-	(3,317,627)	-	24,095,844

건 물	49,041,277	-	-	(19,906)	(1,312,920)	-	(3,209,174)	-	44,499,277

구축물	36,184,832	-	143,000	(1,034)	(2,178,667)	-	(3,982,390)	-	30,165,741

기계장치	84,026,522	-	1,597,780	(42,659)	(15,582,371)	7,029,030	(18,872,170)	-	58,156,132

차량운반구	333	-	-	-	(172)	-	(161)	-	-

공구와기구	40,891	-	27,580	-	(19,704)	-	(1,892)	-	46,875

비 품(주1)	2,012,920	-	2,231,307	(47,160)	(1,627,703)	7,260,048	(126,054)	1,462	9,704,820

건설중인자산	7,063,230	-	282,434	-	-	(7,029,030)	(34,200)	-	282,434

사용권자산	-	155,859	68,995	(15,203)	(69,755)	-	-	-	139,896

합 계	205,783,476	155,859	4,351,096	(125,962)	(20,791,292)	7,260,048	(29,543,668)	1,462	167,091,020

(주1) 전분기에 재고자산으로 분류하던 저장품(금형)을 유형자산의 비품으로 변경하였습니다.(주2) 전분기 중 중단영업과 관련하여 발생한 감가상각비는 2,788,299천원입니다. (3) 리스와 관련한 사항은 다음과 같습니다.연결실체는 차량운반구 등을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 당분기 중 사용권자산에 대한 감가상각비는 227,902천원(전분기 : 69,754천원)이며, 이자비용은 30,557천원(전분기 : 5,660천원)입니다.

16. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	감가상각	유형자산대체	기말금액

토지	106,211,885	-	-	4,827,287	111,039,172

건물등	31,258,487	169,000	(748,766)	916,639	31,595,360

합 계	137,470,372	169,000	(748,766)	5,743,926	142,634,532

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취 득	감가상각	대체	기말금액

토지	106,211,885	-	-	-	106,211,885

건물등	31,887,465	275,000	(677,199)	-	31,485,266

합 계	138,099,350	275,000	(677,199)	-	137,697,151

(2) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	111,039,172	161,987,634	106,211,885	152,021,942

건물등	31,595,360	31,258,487

합계	142,634,532	161,987,634	137,470,372	152,021,942

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 투자부동산의 공정가치는 국토교통부 및 국세청에서 고시하는 공시가격을 이용하였습니다.

(3) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입 니 다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산은 장,단기차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 39참조).

17. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	손상차손누계액	장부금액

회원권	88,891	(50,141)	38,750

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	손상차손누계액	장부금액

회원권	162,116	(79,616)	82,500

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	처분	손상차손	손상차손환입	기말금액

회원권	82,500	(49,500)	(500)	6,250	38,750

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	처분	손상차손	손상차손환입	기말금액

회원권	103,625	-	(24,500)	-	79,125

18. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	13,969,192	-	16,268,866	-

미지급금	13,428,156	5,406,962	18,981,207	5,871,186

차감:현재가치할인차금	(180,980)	(459,323)	(192,939)	(593,563)

미지급금(순액)	13,247,176	4,947,639	18,788,268	5,277,623

미지급비용	1,665,715	-	15,492	-

미지급배당금	16,189	-	2,583,976	-

합 계	28,898,272	4,947,639	37,656,602	5,277,623

19. 차입금 등

(1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금(주1)	150,538,535	-	169,598,985	-

장기차입금(주1)	82,501,198	15,632,105	86,470,667	15,008,013

사 채(주1)	5,995,741	-	19,995,767	-

합 계	239,035,474	15,632,105	276,065,419	15,008,013

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 상기 단기차입금, 장기차입금, 사채와 관련하여 연결실체의 유형자산등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 39 참조).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	산업은행 외	0.74~5.0	150,538,535	169,598,985

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기차입금	국민은행	2.8	2027.02.09	1,198	7,105	1,167	8,013

KEB하나은행	3.06	2022.06.05	82,500,000	15,625,000	86,469,500	15,000,000

합계	82,501,198	15,632,105	86,470,667	15,008,013

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

제41회 무보증 이권보 무보증 사모사채	2019.05.29	2020.05.29	4.6	-	-	20,000,000	-

제42회 무기명 이권부 무보증 사모사채	2020.02.06	2021.02.05	4.5	6,000,000	-	-	-

사채할인발행차금	(4,259)	-	(4,233)	-

합계	5,995,741	-	19,995,767	-

(5) 당분기말 현재 사채 및 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	만기일	차입금액	2020년	2021년	2022년	2023년 이후

사채	한양증권	4.5	2021.02.05	6,000,000	-	6,000,000	-	-

장기차입금	국민은행	2.8	2027.02.09	8,303	296	1,206	1,241	5,560

하나은행	3.06	2022.06.05	23,125,000	1,875,000	7,500,000	13,750,000	-

하나은행	2.4	2021.06.29	75,000,000	-	75,000,000	-	-

합계	104,133,303	1,875,296	88,501,206	13,751,241	5,560

20. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

임대보증금	2,145,350	1,624,534	2,508,399	1,100,217

리스부채	346,601	295,564	205,734	297,996

합 계	2,491,951	1,920,098	2,714,133	1,398,213

21. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 2차 계획기간(2015년~2020년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도	무상할당 배출권

2차	2018년분	192,051

2019년분	192,051

2020년분	170,833

합 계	554,935

(2) 당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

구 분	2018년분	2019년분	2020년분	합계

기 초	192,051	192,051	170,833	554,935

차 입	-	344	-	344

전년이월	-	-	-	-

정부 추가 할당	-	-	-	-

배출권 구매	-	-	-	-

정부 제출	(148,039)	(151,177)	-	(299,216)

매 각	(44,012)	(20,000)	-	(64,012)

캔사업 차감분	-	(21,218)	-	(21,218)

기 말	-	-	170,833	170,833

(3) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 배출된 온실가스 추정량은 각각 120,023 KAU 및 128,615KAU입니다. (5) 연결실체는 온실가스 배출과 관련하여 연결실체가 보유한 해당 이행년도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 배출충당부채로 계상할 금액은 없습니다.

22. 환불부채 및 반환재고회수권당분기말 및 전기말 현재 현재 환불부채 및 반환재고회수권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	778,708	966,943

반환재고회수권	580,309	735,633

환불부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련됩니다. 판매 시점에 반품이 예상되는제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다. 연결실체는 기댓값모형을 사용하여 반품수량을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험을 이용합니다. 반환재고회수권은 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 연결실체 의 권리이며, 연결실체가 회수할 금액으로 인식하였습니다.

23. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	35,808,579	-	30,575,566	-

예수금	1,296,669	-	585,585	-

기타부채	700,890	264,835	650,367	238,438

합 계	37,806,138	264,835	31,811,518	238,438

24. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	12,554,520	11,062,633

사외적립자산의 공정가치	(8,906,633)	(9,645,245)

순확정급여부채	3,647,887	1,417,388

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채

기초	11,062,633	(9,645,245)	1,417,388

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,380,499	-	1,380,499

이자비용(이자수익)	174,669	(194,253)	(19,584)

소계	1,555,168	(194,253)	1,360,915

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	193,578	193,578

재무적가정의 변동	644,885	-	644,885

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(2,478)	(2,478)

제도에서 지급한 금액

회사 지급액	(708,167)	741,765	33,598

기말	12,554,520	(8,906,633)	3,647,887

(전분기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채

기초	15,304,231	(13,713,773)	1,590,458

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,781,176	-	1,781,176

이자비용(이자수익)	258,516	(267,220)	(8,704)

소계	2,039,692	(267,220)	1,772,472

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	266,712	266,712

재무적가정의 변동	(386,305)	-	(386,305)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(876,495)	(876,495)

제도에서 지급한 금액

회사 지급액	(5,630,547)	3,729,449	(1,901,098)

기타증감(전입)	(39,147)	5,747	(33,400)

기말	11,287,924	(10,855,580)	432,344

(3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여 발생액의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	861,263	886,029

판매비와관리비	499,652	306,122

중단영업손익	-	580,321

합계	1,360,915	1,772,472

(4) 당분 기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	8,906,633	9,645,245

25. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

발행주식수	4,854,418주	4,854,418주

액면가액	5,000원	5,000원

자본금(보통주)	24,272,090	24,272,090

(2) 당 분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

분기초유통주식수	4,802,616	4,854,418

자기주식취득	-	(51,802)

분기말 유통보통주식수	4,802,616	4,802,616

(3) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

26. 자본잉여금 및 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,491,539	8,491,539

자기주식처분이익	8,968,024	8,968,024

기타자본잉여금	4,160,192	4,160,192

합 계	21,619,755	21,619,755

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

자기주식	51,802	1,990,449	51,802	1,990,449

지배기업은 전기 중 주가안정 등을 목적으로 신한은행과 자사주신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하였으며 전기 중 신탁계약이 종료되었습니다. 당분기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 자기주식의 취득원가와 수량은 각각 1,990,449천원, 51,802주입니다.

27. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	5,264,300	4,817,000

임의적립금	85,000,000	96,800,000

미처분이익잉여금(주2,3,4)	147,523,760	132,597,539

합 계	237,788,060	234,214,539

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 이익잉여금 중 38,795,428천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한재평가차익으로, 연결실체는 동 재평가차익을 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주3) 당분기말 및 전기말 현재 누적보험수리적손실이 각각 2,794,153천원 및 2,139,707천원이 포함되어 있습니다.(주4) 이익잉여금 중 8,187,934천원은 합병차익으로, 동 합병차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수(주)	배당주식수(주)	주당 배당금(원)	배당금 합계

보통주	4,854,418	4,802,616	931	4,472,788

(전분기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수(주)	배당주식수(주)	주당 배당금(원)	배당금 합계

보통주	4,854,418	2,649,866	750	1,987,400

(주1) 당분기 및 전분기 배당금액 중 최대주주와 특수관계인에 대해서는 차등배당이 적용되어 지급되었습니다.

28. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익인식금융자산평가손익	-	7,161

지분법자본변동	(86,775,253)	(4,583,923)

해외사업환산손익	(60,945)	(37,428)

합 계	(86,836,198)	(4,614,190)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	(4,614,190)	(3,386,633)

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가	(7,161)	69,005

관계기업의 기타포괄손익변동으로 인한 당기 변동액	(82,191,331)	(1,219,092)

해외종속기업재무제표의 환산	(23,516)	(34,036)

당분기말	(86,836,198)	(4,570,756)

29. 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서생기는 수익	제품매출액	48,443,559	130,238,755	40,179,166	123,433,283

상품매출액	17,657,007	75,579,064	19,773,253	74,628,054

기타매출액	945,932	3,550,839	1,891,516	6,009,837

소계	67,046,498	209,368,658	61,843,935	204,071,174

기타	운용리스매출액	1,193,783	3,591,581	994,822	2,999,381

합계	68,240,281	212,960,239	62,838,757	207,070,555

상기 수익 중 운용리스 매출은 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요고객명	당분기	전분기

하이트진로㈜	21,466,479	22,412,830

군장에너지㈜	57,584,600	50,459,406

30. 판매비 및 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	778,969	2,434,422	787,910	2,659,317

퇴직급여	108,315	324,944	102,041	306,122

복리후생비	122,127	291,811	92,749	271,333

여비교통비	109,155	313,024	163,805	530,609

통신비	3,586	12,691	4,166	13,841

보험료	4,212	12,221	3,943	25,522

접대비	83,887	194,962	92,566	227,511

광고선전비	550,156	1,514,340	422,881	1,225,982

견본비	32,748	121,314	58,620	185,468

운반비	2,199,747	6,439,269	1,889,714	5,863,658

지급수수료	1,300,409	3,394,699	394,205	1,920,369

지급임차료	26,104	56,010	58,535	168,728

소모품비	186,980	318,975	65,325	207,459

수출제비	353,710	1,121,558	214,757	838,871

차량유지비	20,822	59,748	20,190	56,918

교육훈련비	914	5,138	243	357

도서인쇄비	1,402	20,150	1,241	13,491

용역비	342,472	916,870	326,819	1,005,814

대손상각비(환입)	(93,600)	665,943	(43,690)	(445,112)

합 계	6,132,115	18,218,089	4,656,020	15,076,258

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	545,999	1,646,651	681,923	2,015,560

퇴직급여	58,236	174,708	59,007	177,021

복리후생비	123,723	411,121	180,329	545,254

여비교통비	10,084	39,265	17,778	69,385

통신비	22,532	64,164	25,016	77,361

세금과공과	23,125	758,912	55,044	773,424

지급임차료	67,494	187,002	25,662	185,304

감가상각비	189,225	439,890	99,731	309,483

수선비	22,059	57,994	23,496	39,206

보험료	13,748	42,772	11,756	37,653

접대비	29,546	74,547	22,850	51,539

지급수수료	279,551	1,193,391	535,936	1,708,952

소모품비	19,708	60,359	17,534	44,407

차량유지비	24,912	57,447	36,115	116,736

교육훈련비	(116)	9,878	(3)	2,597

도서인쇄비	16,377	23,580	2,928	14,904

용역비	49,409	150,767	43,920	140,560

사무실관리비	-	119	-	175

수도광열비	2,399	9,436	3,014	11,189

전력비	4,701	16,245	4,964	16,365

투자부동산감가상각비	23,693	70,814	209	626

합 계	1,526,405	5,489,062	1,847,209	6,337,701

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

(금융수익)

이자수익	29,270	96,203	81,229	162,767

외환차이	121,333	646,208	(14,089)	85,844

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	572,240	1,528,308	73,376	244,822

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(2,028,426)	8,252,848	949,708	1,972,549

합 계	(1,305,583)	10,523,567	1,090,224	2,465,982

(금융비용)

이자비용	2,050,968	7,342,041	3,089,814	9,747,492

외환차이	132,533	1,628,952	1,315,217	2,753,863

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	7,430,998	-	-

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	2,901	-	-

합 계	2,183,501	16,404,892	4,405,031	12,501,355

32. 기타영업외수익

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	2,061	30,532	48,283

외환차익	84,309	842,097	430,187	880,223

외화환산이익	69,593	286,479	257,558	544,244

무형자산처분이익	-	20,500	-	-

무형자산손상차손환입	4,500	6,250	-	-

과징금환입	-	-	-	1,572,000

배당금수익	-	388,763	-	406,580

잡이익	252,915	403,999	472,251	1,634,167

합 계	411,317	1,950,149	1,190,528	5,085,497

33. 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	-	35,970	-	-

유형자산손상차손	-	273,056	-	-

유형자산폐기손실	-	-	-	34,131

무형자산손상차손	-	500	250	24,500

재고자산폐기손실	-	-	554,807	554,807

매출채권처분손실	26,267	48,346	27,496	53,883

외환차손	237,440	549,080	17,494	69,239

외화환산손실	13,802	238,610	124,327	138,498

기부금	12,051	14,221	2,534	33,901

잡손실	130,264	771,589	(216,219)	1,353,938

합계	419,824	1,931,372	510,689	2,262,897

34. 법인세

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용(이익)의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기법인세비용

분기법인세부담액	1,358,547	148,931

이연법인세비용

기타포괄손익으로 반영된 법인세	10,437,131	298,073

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(9,103,268)	(2,151,490)

기타	3,948	-

계속영업관 관련된 총법인세 비용	2,696,358	(1,704,486)

중단영업과 관련된 총법인세 비용	-	42,346

총 법인세비용(이익)	2,696,358	(1,662,140)

(2) 당분기 및 전분기 중 회계이익과 법인세비용(이익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	12,659,058	6,670,439

적용세율(당분기: 22%, 전분기: 22%)에 따른 법인세비용	2,784,993	1,467,497

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	(582,495)	(675,409)

비공제비용으로 인한 효과	169,148	65,153

법인세추납액(주1)	1,063,957	-

세액공제 및 감면 등으로 인한 효과	(901,836)	-

기타세율차이 등	162,591	(2,561,727)

소 계	(88,635)	(3,171,983)

계속영업 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용	2,696,358	(1,704,486)

(주1) 당분기 중 과거기간의 법인세정기 조사결과로 당분기에 반영한 비용은 총 1,700,649천원이며 법인세비용으로 인식한 금액은 1,063,957천원이며 그외 금액은 매출원가 등으로 인식하였습니다.

35. 비 용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	판매비, 관리비	매출원가	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

제품과 재공품의 변동	-	-	4,818,201	887,896	4,818,201	887,896

상품의 판매	-	-	15,921,015	68,228,436	15,921,015	68,228,436

사용된 원재료	-	-	7,922,789	22,270,659	7,922,789	22,270,659

소모품비	206,687	379,334	4,379,530	12,303,181	4,586,217	12,682,515

종업원급여	1,491,519	4,580,723	4,453,339	12,580,334	5,944,858	17,161,057

감가상각비	1,047,909	1,345,695	5,652,703	16,832,761	6,700,612	18,178,456

지급수수료	1,579,959	4,588,090	254,923	821,728	1,834,882	5,409,818

임차료	93,598	243,013	384,052	1,179,240	477,650	1,422,253

기 타	3,238,848	12,570,296	15,862,480	48,897,260	19,101,328	61,467,556

합 계	7,658,520	23,707,151	59,649,032	184,001,495	67,307,552	207,708,646

(전분기) (단위: 천원)

구 분	판매비, 관리비	매출원가	합계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

제품과 재공품의 변동	-	-	(590,300)	2,226,481	(590,300)	2,226,481

상품의 판매	-	-	17,939,147	67,753,311	17,939,147	67,753,311

사용된 원재료	-	-	5,837,665	21,202,092	5,837,665	21,202,092

소모품비	82,859	251,866	3,798,164	9,239,996	3,881,023	9,491,862

종업원급여	1,630,880	5,158,020	4,026,704	11,512,162	5,657,584	16,670,182

감가상각비	659,447	869,198	5,934,659	17,584,648	6,594,106	18,453,846

지급수수료	930,141	3,629,321	182,676	658,169	1,112,817	4,287,490

임차료	84,198	354,032	382,399	1,098,128	466,597	1,452,160

기타	3,115,704	11,151,522	17,535,435	52,866,638	20,651,139	64,018,160

합 계	6,503,229	21,413,959	55,046,549	184,141,625	61,549,778	205,555,584

36. 주당이익(손실) (1) 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 분기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

총기본주당이익 계산에 사용된 지배기업 소유주 귀속 분기순이익(손실)	(3,188,988,508)	9,307,528,798	(3,604,412,765)	1,110,735,819

지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업이익(손실)	(3,188,988,508)	9,307,528,798	290,852,558	7,945,622,705

지배기업의 보통주에 귀속되는 중단영업손실	-	-	(3,895,265,323)	(6,834,886,886)

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	4,802,616	4,802,616	4,803,106	4,821,600

기본주당손익	(664)	1,938	(750)	230

계속영업	(664)	1,938	61	1,648

중단영업	-	-	(811)	(1,418)

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구분	주식수(주)	적수(일)	주식적수(주)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

기초유통주식수	4,802,616	4,802,616	92	274	441,840,672	1,315,916,784

주식의 변동	-	-	92	274	-	-

가중평균유통주식수	4,802,616	4,802,616	92	274	441,840,672	1,315,916,784

(전분기)

구분	주식수(주)	적수(일)	주식적수(주)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

기초유통주식수	4,854,418	4,854,418	92	273	446,606,456	1,325,256,114

주식의 변동	(51,312)	(32,818)	92	273	(4,720,704)	(8,959,314)

가중평균유통주식수	4,803,106	4,821,600	92	273	441,885,752	1,316,296,800

(3) 희석주당순이익 당분기 및 전분기 중 희석증권이 존재하지 않으므로, 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일합니다.

37. 금 융상품당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 산업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융자산의 분류변경 사항은 없습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	10,729,335	-	-	10,729,335	10,729,335

단기금융상품	6,300,000	-	-	6,300,000	6,300,000

매출채권및기타채권	51,887,775	-	-	51,887,775	51,887,775

장기금융상품	422,058	-	-	422,058	422,058

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	-	-	10,000	10,000	10,000

상장주식	-	-	6,804,741	6,804,741	6,804,741

기타금융자산	3,022,212	-	-	3,022,212	3,022,212

합계	72,361,380	-	6,814,741	79,176,121	79,176,121

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	8,092,008	-	-	8,092,008	8,092,008

단기금융상품	300,000	-	-	300,000	300,000

매출채권및기타채권	52,901,479	-	-	52,901,479	52,901,479

장기금융상품	172,863	-	-	172,863	172,863

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

상장주식	-	242,034	-	242,034	242,034

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	-	-	10,000	10,000	10,000

기타금융자산	24,298,063	-	-	24,298,063	24,298,063

합 계	85,764,413	242,034	10,000	86,016,447	86,016,447

(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	33,845,912	-	33,845,912	33,845,912

장단기차입금 및 사채	254,667,579	-	254,667,579	254,667,579

기타금융부채	4,412,050	-	4,412,050	4,412,050

합 계	292,925,541	-	292,925,541	292,925,541

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	42,934,225	-	42,934,225	42,934,225

장단기차입금 및 사채	291,073,432	-	291,073,432	291,073,432

기타금융부채	4,112,346	-	4,112,346	4,112,346

합 계	338,120,003	-	338,120,003	338,120,003

(3) 금융상품의 공정가치1) 연결실체는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산

출자금	-	-	10,000	10,000

상장주식	6,804,741	-	-	6,804,741

합 계	6,804,741	-	10,000	6,814,741

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:

지분증권	242,034	-	-	242,034

당기손익-공정가치측정 금융자산

출자금	-	-	10,000	10,000

합 계	242,034	-	10,000	252,034

나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기의 변동내역은 없습니다.

3) 연결실체는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 4) 당분기 및 전분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.5) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.6) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 및 전기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. (4) 금융자산의 재분류당분기 및 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 주석 9에 공시한 사항 이외에 없습니다.

38. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	㈜이테크건설, 군장에너지㈜

기타 특수관계자	에스엠지에너지㈜, 삼화리조트(주1)

대규모기업집단계열회사 등(주2)	오씨아이㈜, ㈜유니드, ㈜유니온, 오씨아이페로㈜, 오씨아이에스이㈜, ㈜유니드글로벌상사(구, ㈜오씨아이상사), 오씨아이정보통신㈜, 오씨아이스페셜티㈜, ㈜디씨알이, ㈜유니드엘이디, 오씨아이파워㈜, 행복도시태양광발전소㈜, OCI INTERNATIONAL INC.(주3) 등

(주1) 연결실체의 대표이사와 동일한 대표이사가 재직중인 회사입니다.(주2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.(주3) 대규모기업집단계열회사에 포함된 ㈜유니드글로벌상사(구, ㈜오씨아이상사)가 100% 지분을 보유하고 있는 해외현지법인입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	수익거래	비용거래

매 출	배당금수익	합 계	유형자산	기 타	합 계

관계기업	㈜이테크건설	3,817,030	1,290,000	5,107,030	362,200	508,000	870,200

군장에너지㈜	57,584,600	3,910,650	61,495,250	-	2,700	2,700

기타 특수관계자	삼화리조트	-	-	-	-	(135,023)	(135,023)

합 계	61,401,630	5,200,650	66,602,280	362,200	375,677	737,877

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	수익거래	비용거래

매 출	배당금수익	합 계	기 타	합 계

관계기업	㈜이테크건설	3,410,033	860,000	4,270,033	41,400	41,400

군장에너지㈜	50,459,406	3,258,875	53,718,281	2,700	2,700

기타 특수관계자	삼화리조트	-	-	-	158,114	158,114

합 계	53,869,439	4,118,875	57,988,314	202,214	202,214

당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	수익거래	비용거래

매 출	원재료	용 역	기 타	합 계

오씨아이㈜	618	3,964,085	-	-	3,964,085

㈜유니드	7,318	-	-	-	-

오씨아이정보통신㈜	-	-	93,087	11,931	105,018

㈜디씨알이	34,284	-	-	-	-

OCI INTERNATIONAL INC.(주1)	284,159	-	-	158,405	158,405

합 계	326,379	3,964,085	93,087	170,336	4,227,508

(전분기) (단위: 천원)

회사명	수익거래	비용거래

매 출	원재료	용 역	기 타	합 계

오씨아이㈜	89,912	4,009,054	-	-	4,009,054

㈜유니드	9,545	-	-	-	-

오씨아이정보통신㈜	-	-	106,560	42,550	149,110

㈜디씨알이	30,873	-	-	-	-

OCI INTERNATIONAL INC.(주1)	1,669,084	-	-	154,459	154,459

합 계	1,799,414	4,009,054	106,560	197,009	4,312,623

(주1) 당사의 대리인으로서 제품 위탁판매를 수행하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	합 계	기타채무	합 계

관계기업	㈜이테크건설	164,879	-	164,879	8,617,191	8,617,191

군장에너지㈜	3,912,776	527,357	4,440,133	330	330

기타 특수관계자	삼화리조트	-	300,000	300,000	-	-

합 계	4,077,656	827,357	4,905,013	8,617,521	8,617,521

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	합 계	기타채무	합 계

관계기업	㈜이테크건설	55,430	-	55,430	8,827,166	8,827,166

군장에너지㈜	10,516,560	527,357	11,043,917	330	330

기타특수관계자	삼화리조트	-	300,000	300,000	302,284	302,284

합 계	10,571,990	827,357	11,399,347	9,129,780	9,129,780

당분기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외) 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	채 권	채 무

매출채권	매입채무	기타채무	합 계

오씨아이㈜	680	1,321,304	-	1,321,304

㈜디씨알이	3,707	-	35,000,000	35,000,000

오씨아이정보통신㈜	-	-	11,855	11,855

OCI INTERNATIONAL INC.(주1)	1,386,929	-	-	-

합 계	1,391,316	1,321,304	35,011,855	36,333,159

(전기말) (단위: 천원)

회사명	채 권	채 무

매출채권	매입채무	기타채무	합 계

오씨아이㈜	97,878	1,303,504	-	1,303,504

㈜디씨알이	4,255	-	30,000,000	30,000,000

오씨아이정보통신㈜	-	-	34,446	34,446

OCI INTERNATIONAL INC.(주1)	1,090,166	-	-	-

합 계	1,192,299	1,303,504	30,034,446	31,337,950

(주1) 연결실체는 특수관계자와 위탁매출을 실시하고 있으며, 해당 매출채권은 위탁매출을 고려한 이후의 채권금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 자금대여거래 및 차입거래는 없습니다.

( 5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 지분거래 내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	통화	한도금액	내역

㈜디씨알이	KRW	42,000,000	계약이행보증

당분기말 및 전분기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에게 제공한 지급보증 중 상기의 '특수관계자에게 제공한 지급보증'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등에 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기급여	342,530	1,025,769	334,894	1,206,174

퇴직급여	72,531	428,371	228,287	370,669

합 계	415,061	1,454,140	563,181	1,576,843

지배기업의 주요 경영진은 종속기업의 주요경영진을 겸직하고 있습니다.

39. 담보제공자산

당분기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결실체의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	제공처	채권최고액	장부금액

인천,천안,대구공장	유형자산, 매각예정자산, 공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산,관계기업투자	신한은행	71,600,000	75,767,141

KEB하나은행	37,800,000

논산공장	산업은행	196,000,000	104,315,507

본 사	한국증권금융	43,492,340	21,906,040

농협	12,000,000	-

신한캐피탈	13,000,000	42,127,000

하나저축은행	6,000,000	8,425,400

O.K저축은행	6,000,000	8,425,400

대구 소재 기숙사	국민은행	24,900	27,095

송암빌딩	KEB하나은행	129,600,000	136,895,954

합 계	515,517,240	397,889,537

40. 연결현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	9,962,700	1,540,038

손익항목의 조정	14,944,739	12,002,244

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	17,456,956	14,002,337

영업활동으로 창출된 현금	42,364,395	27,544,619

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금 중에서 손익항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

손익항목의 조정:

법인세비 용 (이익)	2,696,358	(1,662,139)

이자수익	(96,203)	(162,767)

이자비용	7,342,041	9,747,492

배당금수익	(388,764)	(406,580)

외화환산손실	238,845	2,068,274

외화환산이익	(369,832)	(534,449)

재고자산평가손실(환입)	605,865	(3,649,585)

퇴직급여	1,360,239	1,772,471

감가상각비	17,429,690	20,791,292

투자부동산감가상각비	748,766	677,199

유형자산처분이익	(2,062)	(48,283)

유형자산처분손실	35,970	-

유형자산폐기손실	-	34,131

유형자산손상차손	273,057	-

무형자산처분이익	(20,500)	-

무형자산손상차손환입	(6,250)	-

무형자산손상차손	500	24,500

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	7,430,998	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(8,252,848)	(4,199,826)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	2,901	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(1,528,309)	(244,822)

대손상각비(환입)	665,944	(445,112)

매출채권처분손실	48,346	53,883

재고자산폐기손실	-	554,807

지분법이익	(13,270,013)	(12,368,242)

합 계	14,944,739	12,002,244

(3) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 창출된 현금 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소	548,653	9,783,245

기타채권의 감소(증가)	(184,216)	103,194

재고자산의 감소(증가)	19,808,733	(8,926,101)

기타자산의 감소(증가)	302,767	(890,577)

매입채무의 증가(감소)	(2,291,909)	13,055,513

기타채무의 감소	(963,515)	(2,810,993)

퇴직급여채무의 증가(감소)	31,204	(404,307)

기타금융부채의 증가	178,840	1,966,217

기타부채의 증가	26,399	2,126,146

합계	17,456,956	14,002,337

(4) 당분기 및 전분기 중 요약현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	574,778	7,029,030

장기차입금의 유동성 대체	(624,092)	-

장기미지급금의 유동성 대체	347,983	-

물적분할에 따른 재분류	-	51,815,028

리스자산부채의 인식	-	207,122

(5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습 니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

환율변동/이자	상 각	대 체

(유동부채)

단기차입금	169,598,985	(19,004,561)	(55,889)	-	-	150,538,535

유동성장기부채	86,470,667	(3,345,377)	-	-	(624,091)	82,501,199

사채(유동)	20,000,000	(14,000,000)	-	-	-	6,000,000

사채할인발행차금(유동)	(4,233)	(12,120)	-	12,094	-	(4,259)

리스부채(유동)	205,734	166,342	-	-	(25,475)	346,601

(비유동부채)

장기차입금	15,008,013	-	-	-	624,092	15,632,105

리스부채(비유동)	297,996	(392,801)	30,557	-	359,812	295,564

재무활동으로부터의 총부채	291,577,162	(36,588,517)	(25,332)	12,094	334,338	255,309,745

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

환율변동/이자	상 각	대 체

(유동부채)

단기차입금	224,714,881	(38,047,042)	32,417	-	(64,598)	186,635,658

유동성장기부채	91,486,410	(11,216,625)	-	-	10,470,374	90,740,159

사채(유동)	55,716,300	(30,000,000)	1,913,600	-	-	27,629,900

사채할인발행차금(유동)	(171,507)	-	(1,879)	146,252	-	(27,134)

리스부채(유동)	-	-	-	-	81,709	81,709

(비유동부채)

장기차입금	478,682	25,000,000	-	-	(10,470,374)	15,008,308

리스부채(비유동)	-	(84,310)	-	-	127,846	43,536

재무활동으로부터의 총부채	372,224,766	(54,347,977)	1,944,138	146,252	144,957	320,112,136

41. 현금및현금성자산

요약분기연결현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금 등을 포함한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 요약연결현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 다음과 같이 요약연결재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	16,728	18,148

보통예금	3,824,383	6,650,964

외화예금	6,888,224	1,422,896

합 계	10,729,335	8,092,008

42. 우발채무 및 약정사항(1) 약정사항

당분기말 및 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분	통 화	당분기말	전기말	금융기관

L/C개설(주1)	USD	20,000,000	20,000,000	KEB하나은행

USD	6,000,000	-	NH농협

전자방식 외상매출채권 담보대출 발행약정	KRW	45,000,000	45,000,000	신한은행

산업시설자금대출한도	KRW	137,000,000	148,702,000	산업은행 (시설대 1,100억 + 운전대 270억)

시설자금대출한도	KRW	75,000,000	76,000,000	KEB하나은행 (에스지개발)

원화지급보증	KRW	8,570,000	8,570,000	KEB하나은행

파생상품(통화선도)	USD	10,000,000	10,000,000	신한은행

(주1) 당분기말 현재 L/C개설과 관련하여 사용한 금액은 USD 7,683천달러이며, 전기말 현재 L/C개설과 관련하여 사용한 금액은 USD 19,950천달러 입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	지급보증기관	당분기말	전기말	내용

논산시	KEB하나은행	8,570,000	8,570,000	기업지방이전보조금 반환 지급보증

또한, 상기 내용 이외에도 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 이행(계약,지급,입찰,하자)보증 및 인허가보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액: 82백만원)으로 당사의 경영진은 계류중인 소송사건의 결과가 당사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

43. 중단영업(1) 물적분할 연결실체 는 전기 중 상법 제 530조의 2 에 의한 캔사업부문 전체를 물적분할하였습니다. 경영진은 연결실체 의 주요 사업역량인 유리사업부문에 보다 집중하는 전략적 결정에 따라 2019년 7월 19일 이사회에서 물적분할 계획을 승인하고 2019년 8월 27일자 임시주주총회의 승인을 거쳐 2019년 9월 30일 자정을 분할기일로 하여 물적분할을 완료 하였으며 2019년 10월 1일에 분할신설회사인 삼광캔 주식회사(이하 '분할신설회사'라 함)의 분할등기를 완료하였습니다.또한, 연결실체 는 분할신설회사를 처분하기 위하여 지분 100%를 매각하는 계약을 2019년 7월 19일에 체결하였으며, 2019년 10월 29일 매각이 완료되어 캔사업부문에 대한 통제가 매수자에게 양도되었습니다.해당 캔사업부문은 2019년 6월 30일 시점에 중단영업 또는 매각예정으로 분류되지않았으며 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.물적분할로 인해 분할신설회사로 이전된 자산 및 부채의 공정가치가 장부금액을 초과하여 별도의 손상차손은 인식하지 않았습니다.(2) 전분기 중단영업부문의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

매출액	54,245,301

영업손실	(8,158,862)

법인세비용차감전 중단영업순손실	(6,792,541)

중단영업 법인세비용	42,346

중단영업 당기순손실	(6,834,887)

기본주당순손실	(1,418)

희석주당순손실	(1,418)

44. 합병과 분할

당사는 2020년 3월 18일 이사회결의에 따라, 군장에너지㈜를 흡수합병 할 것을 결의 하였습니다. 군장에너지㈜는 본건 합병으로 인하여 소멸하며, 삼광글라스㈜는 본건 합병 후 존속합니다. 이와 동시에 ㈜이테크건설은 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 투자부문을 분할하여 삼광글라스㈜에 흡수합병하고자 합니다. 본건 분할합병은 ㈜이테크건설의 주주가 분할합병신주 배정기준일 현재의 지분에 비례하여 본 합병 및 분할합병 계약서에 명시된 분할합병비율에 따라 삼광글라스㈜의 주식을 배정받는 흡수인적분할합병 방식입니다. 한편, 삼광글라스㈜는 본건 합병 및 본건 분할합병의 추진과 동시에 자회사 및 피투자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 사업부문을 제외한 나머지 사업부문(유리제조 및 판매업, 유리제품 가공 및 판매업 등)을 물적분할합니다. 물적분할 기일은 2020년 10월 31일이며, 분할계획승인을 위한 임시주주총회가 2020년 09월 29일 진행되었으며, 원안대로 승인 가결되었습니다.