SGC에너지 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제 53기 2분기 2019년 4월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제 53기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제 52기 2분기 2018년 4월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제 52기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지

1. 지 배기업의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼광글라스주식회사(이하 "지배기업")는 1967년 6월 27일 설립되었으며, 지배기업은 1999년 12월 1일 삼보유리주식회사를, 2001년 12월 31일 삼광캔주식회사를 흡수합병하였습니다. 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')은 병유리, 유리식기 등의 제조, 판매와 부동산의 임대와 매매 및 석영도가니의 생산사업을 영위하고 있습니다. 지배기업의 본점은 서울특별시 서초구 양재대로 246에 소재하고 있으며, 인천광역시와 충남 천안시, 논산시,전북 익산시 및 대구광역시에 제조시설을 가지고 있습니다.

지배기업은 1993년 1월 6일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이복영	1,076,600	22.18

이원준	429,200	8.84

이우성	296,052	6.10

㈜유니드	293,000	6.04

기타주주	2,720,464	56.04

자기주식	39,102	0.80

합 계	4,854,418	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2-1. 반기연결재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-2. 중요한 회계정책 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.

·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식

·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다 른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당 국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세 무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

유동자산	197,394,638	-	197,394,638

비유동자산(주1)	561,734,521	155,859	561,890,380

자산 총계	759,129,159	155,859	759,285,018

유동부채(주2)	417,031,912	82,545	417,114,457

비유동부채(주2)	24,677,386	73,314	24,750,700

부채 총계	441,709,298	155,859	441,865,157

자본금	24,272,090	-	24,272,090

기타불입자본	21,619,755	-	21,619,755

이익잉여금	236,448,418	-	236,448,418

기타자본구성요소	(3,386,633)	-	(3,386,633)

비지배지분	38,466,231	-	38,466,231

자본 총계	317,419,861	-	317,419,861

(주1) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스자산 증가액에 해당합니다.(주2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

연결실체가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당반기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결실체의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

·고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정

·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하 기 위하여 부담하는 금액

연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

·리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경 우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

·잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반 영하는 수정 할인율을 사용한다.

·별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

연결실체는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.

② 리스제공자

연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다.

연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입과 관련된 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요 사업내용

캔사업부문	2PC, 3PC의 180mL, 355mL, 500ml 등 캔제품의 제조 판매

유리사업부문	백색병, 녹색병, 갈색병 등 제병제품과 유리식기, 생활용품 등 가정용 유리제품의 제조 판매

기타부문	비주거용 부동산의 임대, 주유소, 목욕탕업, 원자재의 판매 등

(1) 보고부문별 수익 및 성과

당반기 및 전반기 중 수익 및 성과에 대한 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	캔사업부문	유리사업부문	기타부문	합계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

매출액	21,175,919	36,219,442	47,293,635	86,761,395	40,250,994	56,306,115	108,720,548	179,286,952

영업이익(손실)	(135,606)	(4,183,159)	125,782	(1,853,607)	2,076,365	3,103,880	2,066,541	(2,932,886)

반기순이익(손실)	(419,719)	(3,764,037)	1,408,474	2,613,944	3,538,653	6,014,057	4,527,408	4,863,964

감가상각비	1,420,043	2,832,122	5,988,371	11,555,480	357,464	717,786	7,765,878	15,105,388

(전반기) (단위: 천원)

구분	캔사업부문	유리사업부문	기타부문	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	21,319,389	39,922,622	42,782,919	84,317,929	27,115,194	53,803,286	91,217,502	178,043,837

영업이익(손실)	(1,923,720)	(3,683,716)	(8,953,077)	(12,442,079)	1,267,858	2,369,249	(9,608,939)	(13,756,546)

반기순이익(손실)	(742,140)	(2,887,131)	705,989	(3,062,461)	740,929	1,007,426	704,778	(4,942,166)

감가상각비	2,215,549	3,560,142	5,233,994	11,091,434	230,006	515,984	7,679,549	15,167,560

(2) 보고부문별 자산 및 부채

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	캔사업부문	유리사업부문	기타부문	합 계

총자산	159,672,830	382,486,218	248,288,694	790,447,742

재고자산	16,123,485	44,934,585	4,036,383	65,094,453

유형자산	36,608,348	163,131,873	1,328,662	201,068,883

부문부채	98,903,410	261,887,680	112,988,891	473,779,981

(전기말) (단위: 천원)

구 분	캔사업부문	유리사업부문	기타부문	합 계

총자산	183,855,311	359,922,888	215,350,960	759,129,159

재고자산	16,207,294	52,716,666	5,505,984	74,429,944

유형자산	38,328,734	166,068,146	1,386,596	205,783,476

부문부채	106,978,634	209,425,872	125,304,792	441,709,298

(3) 지역별 정보

당반기 및 전반기 중 지역별 수익 및 성과의 내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	국 내	해 외	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

매출액	88,696,535	148,277,159	20,024,013	31,009,793	108,720,548	179,286,952

영업손실	1,891,462	(1,939,846)	175,079	(993,040)	2,066,541	(2,932,886)

반기순이익(손실)	2,574,725	2,034,598	1,952,683	2,829,366	4,527,408	4,863,964

(전반기) (단위: 천원)

구 분	국 내	해 외	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

매출액	76,321,309	148,681,092	14,896,193	29,362,745	91,217,502	178,043,837

영업손실	(8,426,987)	(12,443,994)	(1,181,952)	(1,312,552)	(9,608,939)	(13,756,546)

반기순이익(손실)	357,393	(4,859,564)	347,385	(82,602)	704,778	(4,942,166)

(4) 주요고객에 대한 정보 당 반기 및 전반기 중 연결실체의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

주요고객명	당반기	전반기

하이트진로㈜(주1)	35,061,176	31,213,144

군장에너지㈜	37,347,676	37,722,542

(주1) 하이트진로㈜의 연결대상 종속기업에 대한 매출도 포함되어 있습니다.

5. 사용이 제한된 금융자산 등

당반기말 및 전기말 현재 사 용 이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당기말	전기말

유 동	비유동	비유동

상각후원가측정금융자산	자사주신탁 예치금	477,447	-	-

장기금융상품	당좌개설보증금	-	4,000	4,000

합 계	477,447	4,000	4,000

6. 당기손익공정가치측정금융자산

당반기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

출자금	-	10,000	-	10,000

수익증권(주1)	-	7,094,605	-	6,215,093

파생상품자산	1,600,141	-	577,300	-

합 계	1,600,141	7,104,605	577,300	6,225,093

(주1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다( 주석 40 참조 ).

7. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	79,139,656	3,187,275	70,683,382	3,530,107

차감: 대손충당금	(1,816,518)	(324,606)	(2,202,297)	(324,606)

차감: 현재가치할인차금	-	(267,223)	-	(282,866)

매출채권(순액)	77,323,138	2,595,447	68,481,085	2,922,636

미수금	1,561,251	-	824,381	-

차감: 대손충당금	(89,781)	-	(89,781)	-

미수금(순액)	1,471,470	-	734,599	-

미수수익	585	-	-	-

합 계	78,795,193	2,595,447	69,215,684	2,922,636

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가대상	개별평가대상

기초금액	856,577	1,435,501	324,606	2,616,684

손실충당금의 재측정	(385,779)	-	-	(385,779)

기말금액	470,798	1,435,501	324,606	2,230,905

(전기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액 - 재작성	535,713	1,083,563	324,606	1,943,882

제1039호에 따른 충당금	328,975	1,083,563	324,606	1,737,144

제1109호 적용에 따른 조정	206,738	-	-	206,738

손실충당금의 재측정	320,864	351,938	-	672,802

반기말금액	856,577	1,435,501	324,606	2,616,684

8. 기타포괄손익인식금융자산

당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

상장주식	-	169,841	-	138,544

상기 상장주식은 연결실체의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석40참조).

9. 상 각후원가측정금융자산당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금(주1)	500,000	18,454,800	-	18,454,800

임차보증금	350,000	1,534,969	350,000	1,534,969

증권위탁구좌(주2)	477,447	-	-	-

합 계	1,327,447	19,989,769	350,000	19,989,769

(주1) 당반기말 및 전기말 현재 대여금은 연결실체의 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석40 참조).(주2) 자기주식취득 목적으로 사용이 제한되어 있습니다. 당반기 및 전 반기 중 연체되거나 손상된 상각후원가측정금융자산은 없습니다.

10. 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	7,517,690	(2,427,274)	5,090,416	11,915,164	(2,836,005)	9,079,159

제 품	53,700,177	(19,644,209)	34,055,968	58,178,432	(25,074,979)	33,103,453

재공품	2,268,728	(695,328)	1,573,400	3,203,693	(1,042,560)	2,161,133

원재료	20,925,083	(2,377,893)	18,547,190	21,119,587	(1,953,041)	19,166,546

저장품	3,038,322	-	3,038,322	13,664,506	(3,186,227)	10,478,279

부산물	106,572	-	106,572	224,139	-	224,139

미착자재	2,682,585	-	2,682,585	217,235	-	217,235

합 계	90,239,157	(25,144,704)	65,094,453	108,522,756	(34,092,812)	74,429,944

당반기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 87,660,122 천원입니다(전반기: 101,372,922 천원). 한편 당반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 평가한 평가손실환입 2,093,944천원(전반기: 평가손실액 6,031,578 천원)이 포함되어 있습니다.

11. 기타자산

당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	유 동

선급금	1,670,012	877,074

선급비용	520,747	299,978

합 계	2,190,759	1,177,052

당반기 및 전반기 중 인식한 기타자산손상차손금액은 없습니다.

12. 매각예정자산당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동	유 동

유형자산

토 지	28,629,094	28,629,094

건 물	3,428,171	3,428,171

구축물	793,364	793,364

기계장치 외	6,913,718	6,913,718

합 계	39,764,347	39,764,347

(1) 연결실체는 인천공장 부지를 계열사인 (주)디씨알이에 110,000,000천원에 매각하기로 결정하고, 동 사항을 2019년 4월 29일에 공시하였습니다. 향후 도시개발계획에 따라 대금을 회수할 계획이며 동 부지와 관련된 투자부동산(32,850,629천원) 및 기타비유동자산(6,913,718천원)을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 한편, 매각예정자산으로 분류된 동 공장용지 등은 순공정가치가 장부금액을 초과할 것으로 예상하고 있기 때문에 손상차손은 인식하지 않았습니다.(2) (주)디씨알이와 부동산 매매거래시 지급 받은 계약금과 중도금 35,000,000천원에 대한 이행을 위하여 연결실체가 보유하고 있는 에스지개발(주) 3,910,000주를 (주)디씨알이에게 담보로 제공하였습니다.(3) 매각예정자산은 당반기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 40 참조).

13 . 종속기업투 자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(당반기말)

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	의결권비율(%)	결산일

에스지개발㈜(주1)	부동산의 임대와 매매	대한민국	34.3	64.12	12.31.

상해개랑가구용품유한공사	유리식기 및 주방용품유통,판매	중국 상해	100.00	100.00	12.31.

(전기말)

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	의결권비율(%)	결산일

에스지개발㈜(주1)	부동산의 임대와 매매	대한민국	34.3	64.12	12.31.

상해개랑가구용품유한공사	유리식기 및 주방용품유통,판매	중국 상해	100.00	100.00	12.31.

(주1) 지배기업이 보유하고 있는 지분은 34.3%이나 주주간 협약에 의하여 2대주주인 군장에너지㈜가 보유한 지분 29.82%에 대한 주주로서의 권리를 위임받았습니다. 지배기업은 이러한 사실을 종합적으로 판단하여 사실상 지배력을 보유하고 있다고 보아 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

에스지개발㈜	상해개랑가구용품유한공사	에스지개발㈜	상해개랑가구용품유한공사

유동자산	1,884,206	7,382,312	1,472,520	6,455,435

비유동자산	138,049,683	105,560	138,352,718	39,548

자산계	139,933,889	7,487,872	139,825,238	6,494,983

유동부채	77,907,676	7,583,327	78,284,087	7,457,966

비유동부채	3,251,408	754,679	2,992,854	-

부채계	81,159,084	8,338,006	81,276,941	7,457,966

자본계	58,774,805	(850,134)	58,548,297	(962,983)

(주1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

에스지개발㈜	상해개랑가구용품유한공사	에스지개발㈜	상해개랑가구용품유한공사

매출액	3,634,210	3,169,564	3,288,160	2,814,724

영업손익	1,468,839	171,566	413,741	(385,234)

당기순손익	226,507	144,814	(751,404)	(405,797)

기타포괄손익	-	(31,966)	-	38,633

총포괄손익	226,507	112,848	(751,404)	(367,164)

(주1) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

에스지개발㈜	상해개랑가구용품유한공사	에스지개발㈜	상해개랑가구용품유한공사

영업활동으로 인한 현금흐름	1,112,416	(816,986)	43,802	975,904

투자활동으로 인한 현금흐름	(306,170)	(75,234)	108,740	-

재무활동으로 인한 현금흐름	(900,000)	1,414,393	-	(1,417,311)

현금및현금성자산의 순증감	(93,754)	522,173	152,542	(441,407)

기초 현금및현금성자산	1,462,886	539,499	1,713,194	622,589

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	(31,966)	-	14,649

기말 현금및현금성자산	1,369,132	1,029,706	1,865,736	195,831

(주1) 상기 요약 현금흐름는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

에스지개발㈜	에스지개발㈜

비지배지분이 보유한 소유지분율	65.70%	65.70%

누적 비지배지분	38,615,046	37,947,789

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	148,815	(486,236)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	148,815	(488,148)

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	-	-

(주1) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

(6) 연결실체가 보유하고 있는 에스지개발(주) 3,910,000주를 (주)디씨알이에게 계약이행을 위한 담보로 제공하였습니다.

14 . 관계기업투 자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	취득원가	장부금액	결산일

㈜이테크건설	토목, 건축 및 전기공사	대한민국	30.71	5,939,934	88,597,249	12.31.

군장에너지㈜	증기 및 전기의 생산	대한민국	25.04	13,035,500	105,503,405	12.31.

합 계	18,975,434	194,100,654

(전기말) (단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	취득원가	장부금액	결산일

㈜이테크건설	토목, 건축 및 전기공사	대한민국	30.71	5,939,934	85,369,426	12.31.

군장에너지㈜	증기 및 전기의 생산	대한민국	25.04	13,035,500	103,098,602	12.31.

합 계	18,975,434	188,468,028

(2) 당반기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

㈜이테크건설	90,386,000	69,230,000

(3) 당반기 및 전반기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

관계기업명	기 초	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	반기말

㈜이테크건설	85,369,426	(860,000)	5,301,476	(614,728)	(598,925)	88,597,249

군장에너지㈜	103,098,602	(3,258,875)	6,571,098	(869,263)	(38,157)	105,503,405

합 계	188,468,028	(4,118,875)	11,872,574	(1,483,991)	(637,082)	194,100,654

(전반기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	반기말

㈜이테크건설	78,141,769	(645,000)	7,494,747	(655,104)	84,336,412

군장에너지㈜	89,306,327	(2,607,100)	4,670,672	(341,314)	91,028,585

합 계	167,448,096	(3,252,100)	12,165,419	(996,418)	175,364,997

(4) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

㈜이테크건설	군장에너지㈜	㈜이테크건설	군장에너지㈜

유동자산	962,728,281	445,866,850	629,820,151	142,316,510

비유동자산	1,356,570,369	1,270,549,600	1,283,143,496	1,216,335,158

자산계	2,319,298,650	1,716,416,450	1,912,963,647	1,358,651,668

유동부채	1,016,500,062	557,887,954	868,012,918	427,834,812

비유동부채	785,237,520	734,256,138	546,245,695	518,158,457

부채계	1,801,737,582	1,292,144,092	1,414,258,613	945,993,269

지배기업소유주지분	295,860,163	422,117,008	283,818,382	412,651,613

비지배지분	221,700,905	2,155,350	214,886,653	6,786

자본계	517,561,068	424,272,358	498,705,035	412,658,399

(주1) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.
(주2) ㈜이테크건설 및 군장에너지(주)의 재무정보는 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

㈜이테크건설	군장에너지㈜	㈜이테크건설	군장에너지㈜

매출액	895,195,387	256,211,530	655,282,265	242,259,846

영업손익	55,578,899	48,320,860	62,213,288	40,964,332

당기순손익	30,575,716	24,813,988	36,031,988	19,447,308

기타포괄손익	(1,934,110)	(152,383)	(885,463)	67,405

총포괄손익	28,641,606	24,661,604	35,146,525	19,514,713

(주1) 상기 요약 경영성과는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.
(주2) ㈜이테크건설 및 군장에너지(주)의 경영성과는 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

(6) 당반기말 및 전반기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전반기말

㈜이테크건설	군장에너지㈜	㈜이테크건설	군장에너지㈜

관계기업 순자산(A)	517,561,068	424,272,358	472,058,723	367,493,057

연결실체지분율(B)	30.71%	25.04%	30.71%	25.04%

순자산지분금액(A*B)	158,943,004	106,237,799	144,969,234	92,020,261

관계기업의 비지배지분제거	(68,084,349)	(539,700)	(58,982,474)	(429,916)

내부거래효과 제거	(1,901,346)	(37,941)	(1,650,348)	(561,760)

기타	(360,060)	(156,753)	-	-

기말 장부금액	88,597,249	105,503,405	84,336,412	91,028,585

15. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	31,268,471	-	(3,855,000)	27,413,471

건 물	72,604,605	(24,513,723)	-	48,090,882

구축물	57,603,362	(22,781,239)	-	34,822,123

기계장치	355,803,392	(274,063,034)	(656,743)	81,083,615

차량운반구	211,566	(211,404)	-	162

공구와기구	1,357,386	(1,331,663)	-	25,723

비 품	28,978,793	(19,663,628)	-	9,315,165

건설중인자산	172,878	-	-	172,878

사용권자산	189,465	(44,602)	-	144,863

합 계	548,189,918	(342,609,293)	(4,511,743)	201,068,883

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	31,268,471	-	(3,855,000)	27,413,471

건 물	72,644,285	(23,603,008)	-	49,041,277

구축물	57,463,797	(21,278,965)	-	36,184,832

기계장치	347,573,148	(262,676,722)	(869,904)	84,026,522

차량운반구	211,566	(211,232)	-	334

공구와기구	1,357,386	(1,316,496)	-	40,890

비 품	20,924,552	(18,911,632)	-	2,012,920

건설중인자산	7,063,230	-	-	7,063,230

합 계	538,506,435	(327,998,055)	(4,724,904)	205,783,476

당반기말 및 전기말 현재 장,단기차입금의 지급보증을 위하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 40참조). (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초금액	회계정책변경	취 득	처 분	감가상각	대 체	환율변동효과	기말금액

토 지	27,413,471	-	-	-	-	-	-	27,413,471

건 물	49,041,277	-	-	(19,906)	(930,489)	-	-	48,090,882

구축물	36,184,832	-	-	(1,034)	(1,504,675)	143,000	-	34,822,123

기계장치	84,026,522	-	-	(42,658)	(11,256,459)	8,356,210	-	81,083,615

차량운반구	333	-	-	-	(172)	-	-	161

공구와기구	40,891	-	-	-	(15,168)	-	-	25,723

비 품(주1)	2,012,920	-	952,970	(48,322)	(900,749)	7,297,273	1,073	9,315,165

건설중인자산	7,063,230	-	1,646,083	-	-	(8,536,435)	-	172,878

사용권자산	-	155,859	-	(15,203)	(47,034)	51,241	-	144,863

합 계	205,783,476	155,859	2,599,053	(127,123)	(14,654,746)	7,311,289	1,073	201,068,883

(주1) 당반기에 재고자산으로 분류하던 저장품(금형)을 유형자산의 비품으로 변경하였습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	감가상각	대 체	환율변동효과	기말금액

토 지	27,413,471	-	-	-	-	27,413,471

건 물	50,884,975	13,800	(926,761)	-	-	49,972,014

구축물	29,515,234	9,744,433	(1,443,432)	-	-	37,816,235

기계장치	105,008,740	452,618	(11,666,018)	1,276,366	-	95,071,706

차량운반구	677	-	(172)	-	-	505

공구와기구	89,847	6,480	(29,752)	-	-	66,575

비 품	2,260,250	64,489	(654,855)	-	536	1,670,420

건설중인자산	1,538,691	1,806,411	-	(1,276,366)	-	2,068,736

합 계	216,711,885	12,088,231	(14,720,990)	-	536	214,079,662

(3) 연결실체는 차량운반구등을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 당반기중 사용권자산에 대한 감가상각비는 47,039천원이며, 리스부채에 대한 이자비용은 3,928천원입니다. (4) 회계추정의 변경연결실체는 재고자산으로 분류하던 저장품(금형)이 자산의 진부화 및 경제적 내용연수의 변동으로, 당반기 중 유형자산의 비품으로 변경하였습니다. 이로 인하여 재고자산(유동자산)이 7,260,048천원이 감소하고 동 금액만큼 유형자산(비유동자산)이 증가하였습니다. 이러한 회계추정의 변경은 상기사항 이외에 당반기 이후에 영향을 미치며, 그 효과는 실무적으로 추정할 수 없기 때문에 공시하지 아니합니다. 16. 투자부동산(1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	감가상각	기말금액

토 지	106,211,885	-	-	106,211,885

건 물	31,887,465	167,000	(450,644)	31,603,821

합 계	138,099,350	167,000	(450,644)	137,815,706

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취 득	감가상각	기말금액

토 지	106,211,885	-	-	106,211,885

건 물	32,325,113	52,446	(444,665)	31,932,894

합 계	138,536,998	52,446	(444,665)	138,144,779

(2) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지(주1)	106,211,885	160,898,514	106,211,885	161,259,178

건물(주1)	31,603,821	31,887,465

합계	137,815,706	160,898,514	138,099,350	161,259,178

(주1) 연결실체가 보유하고 있는 투자부동산은 주거용 공동주택으로 토지와 건물이 구분되지 않아 합산하여 기재하였습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 투자부동산의 공정가치는 국토교통부 및 국세청에서 고시하는 공시가격을 이용하였습니다.

(3) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입 니 다.(4) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산은 장,단기차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 40참조).

17. 무형자산

당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초금액	평 가	기말금액

회원권	103,625	(24,250)	79,375

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초금액	평 가	환율변동효과	기말금액

소프트웨어	29,006	(1,905)	1,016	28,117

회원권	117,725	-	-	117,725

합 계	146,731	(1,905)	1,016	145,841

18. 매입채무및기타채무

당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	27,182,360	-	18,991,772	-

미지급금	18,471,490	9,461,616	21,192,029	9,936,846

차감:현재가치할인차금	(304,852)	(1,032,426)	-	(1,498,139)

미지급금(순액)	18,166,638	8,429,190	21,192,029	8,438,707

미지급비용	2,740,990	-	2,253,427	-

미지급배당금	15,492	-	14,910	-

합 계	48,105,480	8,429,190	42,452,138	8,438,707

19. 차입금 등

(1) 당반기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유	비유동

단기차입금(주1)	228,065,398	-	224,714,881	-

장기차입금(주1)	93,272,652	15,008,602	91,486,410	478,682

사 채(주1)	44,536,483	-	55,544,793	-

합 계	365,874,533	15,008,602	371,746,084	478,682

(주1) 당반기말 및 전기말 현재 상기 단기차입금, 장기차입금, 사채와 관련하여 연결실체의 유형자산등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 40 참조).

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 및 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금	산업은행 외	2.73~4.95	228,065,398	224,714,881

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	만기	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기차입금	신한은행	3.26	2019.08.27	3,300,000	-	4,101,605	-

국민은행	2.80	2027.02.09	1,152	8,602	2,667,805	9,182

KEB하나은행	1.75~4.00	2022.06.05 외	89,971,500	15,000,000	84,717,000	469,500

합계	93,272,652	15,008,602	91,486,410	478,682

(3) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

제39회 무보증 이권보 무보증 사모사채	2017.11.27	2019.05.27	5.2	-	-	12,000,000	-

제40회 무기명 이권부 무보증 사모사채	2018.03.26	2019.09.26	5.2	18,000,000	-	18,000,000	-

신한은행 Guaranteed Floating Rate Notes(주1)	2017.12.21	2019.12.21	3.545	26,606,400	-	25,716,300	-

사채할인발행차금	(69,917)	-	(171,507)	-

합계(주1)	44,536,483	-	55,544,793	-

(주1) 당반기말 및 전기말 현재 신한은행으로부터 동 사채에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다.

20. 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

임대보증금	707,613	2,696,380	873,696	2,442,637

리스부채	90,273	57,302	-	-

합 계	797,886	2,753,682	873,696	2,442,637

당반기 중 기업회계기준서 제1116호에 따라 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정과 최초 적용일에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용된 리스료는 35,307천원입니다.

21. 충당부채

(1) 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	감 소	기말금액

배출가스충당부채	222,724	(222,724)	-

소송충당부채	2,790,000	(2,790,000)	-

합 계	3,012,724	(3,012,724)	-

당반기말 현재 충당부채의 금액은 없습니다.(2) 온실가스 배출권과 배출부채

1) 당반기말 현재 1차 및 2차 계획기간(2015년~2019년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도	무상할당 배출권

1차	2015년분	193,826

2016년분	207,338

2017년분	182,800

2차	2018년분	192,051

2019년분	192,051

합 계	968,066

2) 당반기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU, 천원)

구 분	2015년분	2016년분	2017년분	2018년분	2019년분	합계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기 초	193,826	-	186,838	-	182,800	-	192,051	-	192,051	-	947,566	-

차 입	11,255	-	3,627	-	-	-	-	-	-	-	14,882	-

전년이월	-	-	(11,255)	-	(3,627)	-	-	-	-	-	(14,882)	-

정부 추가 할당	-	-	20,500	-	-	-	-	-	-	20,500	-

배출권 구매	-	-	-	-	11,031	-	-	-	-	-	11,031	-

정부 제출	(205,081)	-	(199,710)	-	(190,204)	-	(148,039)	-	-	-	(743,034)	-

매 각	-	-	-	-	-	-	(44,012)	-	-	-	(44,012)

기 말	-	-	-	-	-	-	-	-	192,051	-	192,051	-

3) 당반기말 및 전기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

4) 당반기 및 전반기 중 배출된 온실가스 추정량은 각각 85,891 KAU 및 83,027 KAU입니다.5) 2016년도 중 정부로부터 추가 할당된 조기 감축 할당량은 20,500 KAU입니다.6) 1차계획기간(2015~2017년) 배출권 부족량 11,031 KAU는 2018년 6월 배출권 시장을 통해 구매하였습니다(1차계획기간 배출권 부족분 제출기한: 2018년 7월 2일).

22. 환불부채 및 반환재고회수권당반기말 및 전기말 현재 현재 환불부채 및 반환재고회수권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

환불부채	257,438	253,474

반환재고회수권	230,710	243,292

환불부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련됩니다. 판매 시점에 반품이 예상되는제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다. 연결실체는 기댓값모형을 사용하여 반품수량을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험을 이용합니다. 반환재고회수권은 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 당사의 권리이며, 연결실체가 회수할 금액으로 인식하였습니다. 23. 기타부채

당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	15,690,904	-	819,539	-

예수금	2,611,278	-	144,802	-

기타부채	776,619	293,038	740,812	271,979

합 계	19,078,801	293,038	1,705,153	271,979

24. 퇴직급여제도

(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	13,287,144	15,304,231

사외적립자산의 공정가치	(10,899,487)	(13,713,773)

순확정급여부채	2,387,656	1,590,458

(2) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기초	15,304,231	(13,713,773)	1,590,458

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,187,451	-	1,187,451

이자비용(이자수익)	172,344	(178,147)	(5,803)

소계	1,359,795	(178,147)	1,181,648

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	177,804	177,804

재무적가정의 변동	211,892	-	211,892

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(876,485)	(876,485)

제도에서 지급한 금액

회사 지급액	(3,583,027)	3,685,367	102,340

기타증감(전입)	(5,747)	5,747	-

기말	13,287,144	(10,899,487)	2,387,656

(전반기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기초	14,885,803	(13,030,560)	1,855,243

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,188,490	-	1,188,490

이자비용(이자수익)	220,069	(191,092)	28,977

소계	1,408,559	(191,092)	1,217,467

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	67,603	67,603

제도에서 지급한 금액

회사 지급액	(1,378,289)	1,520,792	142,503

기말	14,916,073	(11,633,257)	3,282,816

한편 당반기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당반기 인식액 중 848,157천원(전반기 947,104천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당반 기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

정기예금 등	10,899,487	13,713,773

당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 343천원 및 123,406천원입니다.

25. 자본금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면금액	당반기말	전기말

보통주	15,000,000주	4,854,418주	5,000원	24,272,090	24,272,090

(2) 당 반기 및 전반기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 주)

구분	당반기	전반기

반기초유통주식수	4,854,418	4,854,418

자기주식취득	(39,102)	-

반기말 유통보통주식수	4,815,316	4,854,418

(3) 당반기 및 전반기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

26. 기타불입자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	8,491,539	8,491,539

자기주식처분이익	8,968,024	8,968,024

기타자본잉여금	4,160,192	4,160,192

합 계	21,619,755	21,619,755

(2) 당반기 및 전반기 중 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.

27. 이익잉여금과 배당금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	4,817,000	4,618,000

임의적립금	96,800,000	136,800,000

미처분이익잉여금(주2,3,4)	136,618,122	95,030,418

합 계	238,235,122	236,448,418

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 이익잉여금 중 38,795,428천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한재평가차익으로, 연결실체는 동 재평가차익을 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주3) 당반기말 및 전기말 현재 누적보험수리적손실이 각각 (-)2,898,833천원 및 (-)2,593,870천원이 포함되어 있습니다.
(주4) 이익잉여금 중 8,187,934천원은 합병차익으로, 동 합병차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	236,448,418	250,555,821

회계변경누적효과	-	(1,337,049)

배당금 지급	(1,987,400)	(941,646)

지배기업소유주 귀속 당기순이익(손실)	4,715,149	(4,455,930)

확정급여제도의 재측정요소	(303,963)	(49,682)

지분법이익잉여금	(637,082)	-

기타	-	(8,267)

반기말금액	238,235,122	243,763,247

(3) 당반기 및 전반기의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수(주)	배당주식수(주)	주당 배당금(원)	배당금 합계

보통주	4,854,418	2,649,866	750	1,987,400

(전반기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수(주)	배당주식수(주)	주당 배당금(원)	배당금 합계

보통주	4,854,418	2,690,418	350	941,646

(주1) 당반기 및 전반기 배당금액은 최대주주와 특수관계인은 배당에서 차등배당이 적용되어 지급되었습니다.

28. 기타자본구성요소(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익인식금융자산평가손익	(49,150)	(73,562)

지분법자본변동	(4,456,299)	(3,298,786)

해외사업환산손익	(46,251)	(14,285)

자기주식	(1,522,553)	-

합 계	(6,074,253)	(3,386,633)

(2) 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	(3,386,633)	(1,505,754)

회계변경누적효과	-	883,483

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가로 인한 순평가손익	24,412	(28,969)

해외종속기업재무제표의 환산	(31,966)	38,633

관계기업의 기타포괄손익변동으로 인한 당기변동액	-	(777,207)

지분법평가변동	(1,157,513)	-

자기주식의 취득	(1,522,553)	-

당반기말	(6,074,253)	(1,389,814)

29. 수익

(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서생기는 수익	제품매출액	64,171,436	115,532,712	60,883,047	118,647,286

상품매출액	39,354,340	54,854,801	26,255,183	51,740,507

부산물매출액	1,686,096	2,776,559	1,676,590	2,893,880

기타매출액	1,937,536	2,982,472	727,793	1,758,104

소계	107,149,408	176,146,544	89,542,613	175,039,777

기타	운용리스매출액	1,571,140	3,140,408	1,674,889	3,004,060

합계	108,720,548	179,286,952	91,217,502	178,043,837

(2) 상기 수익 중 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 없습니다.

30. 판매비 및 관리비

(1) 당반기 및 전반기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	1,099,768	2,008,277	693,873	1,521,752

퇴직급여	107,738	215,476	71,316	158,232

복리후생비	102,988	222,047	26,540	67,968

여비교통비	152,115	366,804	90,307	226,957

통신비	4,529	9,674	1,399	3,456

보험료	18,088	21,579	2,773	8,379

접대비	48,885	139,298	38,408	73,787

광고선전비	316,878	803,102	210,098	569,696

견본비	79,595	146,054	34,675	63,795

운반비	2,686,790	4,263,940	1,971,234	4,006,307

지급수수료	757,636	1,526,465	487,802	1,321,725

지급임차료	60,681	110,193	-	-

소모품비	78,372	142,134	20,286	47,781

수출제비	248,212	633,138	364,807	801,320

차량유지비	25,020	36,728	1,567	3,821

교육훈련비	23	115	558	2,171

도서인쇄비	10,898	12,250	6,732	7,035

용역비	336,066	678,996	285,882	496,425

대손상각비(환입)	(194,196)	(401,422)	(132,748)	391,198

합 계	5,940,086	10,934,848	4,175,509	9,771,805

(2) 당반기 및 전반기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	750,838	1,333,639	1,067,983	1,582,548

퇴직급여	59,007	118,015	62,121	112,131

복리후생비	183,381	364,924	170,687	339,745

여비교통비	14,550	51,607	15,113	49,583

통신비	25,003	52,344	31,226	61,308

세금과공과	634,532	718,379	628,936	645,263

지급임차료	97,095	159,641	294,089	324,525

감가상각비	105,497	209,751	55,718	120,302

수선비	5,348	15,710	509,296	840,456

보험료	12,050	25,898	7,796	18,986

접대비	3,002	28,689	10,082	65,065

지급수수료	188,851	1,173,017	1,442,814	1,894,450

소모품비	18,231	26,873	19,866	47,923

차량유지비	30,956	80,621	77,880	144,314

교육훈련비	100	2,600	155	2,274

도서인쇄비	1,511	11,975	5,363	11,761

용역비	43,920	96,640	131,695	245,820

사무실관리비	175	175	102,235	102,235

수도광열비	2,834	8,175	1,203	5,070

전력비	4,436	11,401	4,458	11,855

무형자산상각비	-	-	955	1,904

투자부동산감가상각비	209	417	209	417

합 계	2,181,526	4,490,491	4,639,880	6,627,935

31. 금융이익 및 금융원가

(1) 당반기 및 전반기 중 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

(금융이익)

이자수익	49,664	81,542	29,255	39,796

외환차이	22,101	102,420	(26,738)	130,087

당기손익공정가치측정금융자산거래이익	85,558	171,446	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	999,096	1,902,354	1,103,735	1,103,735

합 계	1,156,419	2,257,762	1,106,252	1,273,618

(금융원가)

이자비용	3,645,478	7,271,553	3,573,300	6,990,566

외환차이	884,677	1,438,672	1,457,037	1,507,585

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	227,662	742,298

합 계	4,530,155	8,710,225	5,257,999	9,240,449

32. 기타영업외이익

당반기 및 전반기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	14,706	17,750	60,172	80,476

외환차익	336,874	450,037	322,592	798,256

외화환산이익	(147,613)	286,686	511,882	760,512

과징금환입	1,572,000	1,572,000	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	-	-

수입임대료	750	1,500	750	1,500

배당금수익	-	406,580	-	397,150

잡이익	958,197	1,409,460	326,536	778,005

대손충당금환입	-	-	-	4,880

합 계	2,734,914	4,144,013	1,221,932	2,820,779

33. 기타영업외비용 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산손상차손	(63,599)	-	-	-

유형자산폐기손실	34,131	34,131	-	-

무형자산손상차손	(750)	24,250	-	-

매출채권처분손실	9,561	26,387	-	-

외환차손	36,769	51,744	174,554	691,487

외화환산손실	(132,753)	14,170	252,173	322,059

기부금	3,455	32,567	4,321	7,271

재고자산폐기손실	1,255,683	1,810,490	-	-

잡손실	(98,241)	23,861	3,237	37,780

합 계	1,044,256	2,017,600	434,285	1,058,597

34. 법인세

(1) 당반기 및 전반기 중 법인세이익의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세비용

당기법인세부담액	31,755	(2,065,626)

이연법인세비용

기타포괄손익으로 반영된 법인세	405,326	194,644

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(687,408)	(982,628)

총 법인세이익	(250,327)	(2,853,610)

(2) 당반기 및 전반기 중 회계이익과 법인세비용(이익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순손실	4,396,949	(7,795,776)

적용세율(당반기: 22%, 전반기: 22%)에 따른 법인세이익	967,329	(1,715,071)

조정사항

단계적세율의 적용으로 인한 효과	(22,000)	-

비과세수익으로 인한 효과	(313,014)	(272,266)

비공제비용으로 인한 효과	37,468	17,330

기타세율차이 등	(920,110)	(883,603)

소 계	(1,217,656)	(1,138,539)

당반기손익으로 인식된 법인세이익	(250,327)	(2,853,610)

(주1) 연결실체는 공장을 수도권 밖으로 이전하여 조세특례제한법에 의한 법인세 감면을 적용받고 있으나, 당반기 및 전반기 중 감면금액은 없습니다.

35. 비 용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	판매비, 관리비	매출원가	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

제품과 재공품의 변동	-	-	5,031,518	1,454,426	5,031,518	1,454,426

상품의 판매	-	-	35,827,511	49,834,826	35,827,511	49,834,826

사용된 원재료	-	-	23,571,873	36,370,870	23,571,873	36,370,870

소모품비	96,603	169,007	1,912,638	7,500,074	2,009,241	7,669,081

종업원급여	2,017,350	3,675,405	5,803,200	11,519,794	7,820,550	15,195,199

감가상각비	105,706	210,168	7,659,497	14,895,220	7,765,203	15,105,388

지급수수료	946,488	2,699,482	364,671	738,011	1,311,159	3,437,493

임차료	157,776	269,834	644,930	1,209,498	802,706	1,479,332

기 타	4,797,689	8,401,443	17,716,558	43,271,780	22,514,247	51,673,223

합 계	8,121,612	15,425,339	98,532,396	166,794,499	106,654,008	182,219,838

(전반기) (단위: 천원)

구 분	판매비, 관리비	매출원가	합계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

제품과 재공품의 변동	-	-	10,591,475	12,608,245	10,591,475	12,608,245

상품의 판매	-	-	24,212,270	47,586,923	24,212,270	47,586,923

사용된 원재료	-	-	21,096,256	40,177,754	21,096,256	40,177,754

소모품비	40,152	95,703	4,897,574	10,557,985	4,937,726	10,653,688

종업원급여	1,761,859	3,104,300	4,487,319	9,079,496	6,249,178	12,183,796

감가상각비	500,591	565,384	7,178,957	14,602,176	7,679,548	15,167,560

지급수수료	1,930,616	3,216,175	315,485	528,189	2,246,101	3,744,364

임차료	294,089	324,525	674,325	1,284,152	968,414	1,608,677

기타	4,288,082	9,093,653	18,557,391	38,975,723	22,845,473	48,069,376

합 계	8,815,389	16,399,740	92,011,052	175,400,643	100,826,441	191,800,383

36. 주당이익(손실) (1) 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 반기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배주주지분순이익(손실)	4,634,593,535	4,715,148,584	1,166,360,490	(4,455,929,747)

가중평균유통보통주식수	4,815,668	4,829,165	4,854,418	4,854,418

기본주당손익	962	976	240	(918)

(2) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

구분	주식수(주)	적수(일)	주식적수(주)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

기초유통주식수	4,854,418	4,854,418	91	181	878,649,658	878,649,658

자기주식 효과	(38,750)	(25,253)	91	181	(440,423,902)	(4,570,793)

가중평균유통주식수	4,815,668	4,829,165	91	181	438,225,756	874,078,865

(전반기)

구분	주식수(주)	적수(일)	주식적수(주)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

기초유통주식수	4,854,418	4,854,418	91	181	441,752,038	878,649,658

가중평균유통주식수	4,854,418	4,854,418	91	181	441,752,038	878,649,658

(3) 희석주당순이익 당반기 및 전반기 중 희석증권이 존재하지 않으므로, 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일합니다.

37. 금융상품 (1) 자본위험관리

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총 부채를 총 자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부 채	473,779,981	441,709,298

자 본	316,667,761	317,419,861

부채비율	149.61%	139.16%

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	38,505,749	-	-	38,505,749	38,505,749

매출채권및기타채권	81,390,639	-	-	81,390,639	81,390,639

장단기금융상품	4,000	-	-	4,000	4,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

지분증권	-	169,841	-	169,841	169,841

당기손익-공정가치측정금융자산:

파생상품자산	-	-	1,600,141	1,600,141	1,600,141

출자금	-	-	10,000	10,000	10,000

수익증권	-	-	7,094,605	7,094,605	7,094,605

상각후원가측정금융자산	21,317,215	-	-	21,317,215	21,317,215

합계	141,217,603	169,841	8,704,746	150,092,190	150,092,190

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	11,626,249	-	-	11,626,249	11,626,249

매출채권및기타채권	72,138,321	-	-	72,138,321	72,138,321

장단기금융상품	4,000	-	-	4,000	4,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

지분증권	-	138,544	-	138,544	138,544

당기손익-공정가치측정금융자산:

파생상품자산	-	-	577,300	577,300	577,300

출자금	-	-	10,000	10,000	10,000

수익증권	-	-	6,215,093	6,215,093	6,215,093

상각후원가측정금융자산	20,339,769	-	-	20,339,769	20,339,769

합 계	104,108,339	138,544	6,802,393	111,049,276	111,049,276

(3) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	56,534,670	-	56,534,670	56,534,670

장단기차입금 및 사채	380,883,135	-	380,883,135	380,883,135

기타금융부채	3,551,568	-	3,551,568	3,551,568

합 계	440,969,373	-	440,969,373	440,969,373

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	50,890,845	-	50,890,845	50,890,845

장단기차입금 및 사채	372,224,767	-	372,224,767	372,224,767

기타금융부채	3,316,333	-	3,316,333	3,316,333

합 계	426,431,945	-	426,431,945	426,431,945

(4) 금융상품의 공정가치1) 연결실체는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:

지분증권	169,841	-	-	169,841

당기손익-공정가치측정 금융자산

파생상품자산	-	1,600,141	-	1,600,141

출자금	-	-	10,000	10,000

수익증권	-	7,094,605	-	7,094,605

합 계	169,841	8,694,746	10,000	8,874,587

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:

지분증권	138,544	-	-	138,544

당기손익-공정가치측정 금융자산

파생상품자산	-	577,300	-	577,300

출자금	-	-	10,000	10,000

수익증권	-	6,215,093	-	6,215,093

합 계	138,544	6,792,393	10,000	6,940,937

나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기 및 전반기의 변동내역은 없습니다.3) 연결실체는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 4) 당반기 및 전반기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.5) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다.6) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 및 전기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. (5) 금융자산의 재분류당반기 및 전반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

38. 파생상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 파생상품자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

위험회피회계로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

통화스왑	1,467,400	577,300

이자율스왑	132,741	-

합 계	1,600,141	577,300

(주1) 당반기말 현재 파생상품자산은 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 미결제된 통화스왑계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지급금액	수취금액	만기일	이자율	총누적평가이익

통화스왑	25,139,000	USD 23,000,000	2019-12-23	3개월 Libor + 0.90 지급 2.485% 수취	1,600,141

(3) FRN사채와 관련하여 이자율스왑을 체결하였으며, 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	계약처	계약금액	만기일	이자율(%)	총누적평가이익

수취	지급

이자율 스왑	이자율 스왑	신한은행	23,139,000	2019-12-23	3개월 Libor + 0.90 지급	2.49%	132,741

(3) 당반기 중 파생상품자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	당기손익공정가치측정금융자산평가이익	기말

통화스왑	577,300	1,022,841	1,600,141

이자율스왑	-	132,741	132,741

합 계	577,300	1,155,582	1,732,882

39. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	㈜이테크건설, 군장에너지㈜

기타 특수관계자	㈜쿼츠테크, 에스엠지에너지㈜, 삼화리조트(주1)

대규모기업집단계열회사 등(주2)	오씨아이㈜, ㈜넥솔론, ㈜유니드, ㈜유니온, 오씨아이페로㈜, 오씨아이에스이㈜, ㈜유니드글로벌상사, 오씨아이정보통신㈜, 오씨아이스페셜티㈜, ㈜디씨알이, ㈜유니드엘이디, 오씨아이파워㈜, 행복도시태양광발전소㈜, OCI INTERNATIONAL INC.(주3) 등

(주1) 연결실체의 대표이사와 동일한 대표이사가 재직중인 회사입니다.
(주2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.
(주3) 대규모기업집단계열회사에 포함된 ㈜유니드글로벌상사가 100% 지분을 보유하고 있는 해외현지법인입니다.

지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	회사명	수익거래	비용거래

매 출	배당금수익	합 계	기 타	합 계

관계기업	㈜이테크건설(주1)	2,189,710	860,000	3,049,710	27,600	27,600

군장에너지㈜ (주2)	37,347,676	3,258,875	40,606,551	1,800	1,800

기타 특수관계자	삼화리조트	-	-	-	189,326	189,326

합 계	39,537,386	4,118,875	43,656,261	218,726	218,726

(당2분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	수익거래	비용거래

매 출	합 계	기 타	합 계

관계기업	㈜이테크건설(주1)	1,103,328	1,103,328	13,800	13,800

군장에너지㈜ (주2)	28,415,124	28,415,124	900	900

기타 특수관계자	삼화리조트	-	-	35,467	35,467

합 계	29,518,452	29,518,452	50,167	50,167

(전반기) (단위: 천원)

구 분	회사명	수익거래	비용거래

매 출	배당금수익	유형자산처분	합계	유형자산취득	기 타	합 계

관계기업	㈜이테크건설	2,091,577	645,000	-	2,736,577	11,364,091	27,600	11,391,691

군장에너지㈜	37,722,542	2,607,100	20,000	40,349,642	-	1,800	1,800

합 계	39,814,119	3,252,100	20,000	43,086,219	11,364,091	29,400	11,393,491

(전2분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	수익거래	비용거래

매출	유형자산취득	기 타	합 계

관계기업	㈜이테크건설	1,006,341	11,364,091	13,800	11,377,891

군장에너지㈜	16,875,884	-	900	900

합 계	17,882,225	11,364,091	14,700	11,378,791

당반기 및 전반기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

회사명	수익거래	비용거래

매 출	원재료	용 역	기 타	합 계

오씨아이㈜	199	2,610,640	-	-	2,610,640

㈜유니드	9,545	-	-	-	-

오씨아이정보통신㈜	-	-	71,040	28,484	99,524

㈜디씨알이	21,296	-	-	-	-

OCI INTERNATIONAL INC.	1,195,191	-	-	154,459	154,459

합 계	1,226,231	2,610,640	71,040	182,943	2,864,623

(당2분기) (단위: 천원)

회사명	수익거래	비용거래

매 출	원재료	용 역	기 타	합 계

오씨아이㈜	-	1,411,032	-	-	1,411,032

㈜유니드	9,545	-	-	-	-

오씨아이정보통신㈜	-	-	35,520	14,065	49,585

㈜디씨알이	13,306	-	-	-	-

OCI INTERNATIONAL INC.	473,080	-	-	93,594	93,594

합 계	495,931	1,411,032	35,520	107,659	1,554,211

(전반기) (단위: 천원)

회사명	수익거래	비용거래

매 출	원재료	용 역	기 타	합 계

오씨아이㈜	30,567	2,401,079	-	-	2,401,079

㈜유니드	131,536	-	-	-	-

오씨아이정보통신㈜	-	-	69,870	32,906	102,776

㈜디씨알이	19,821	-	-	-	-

OCI INTERNATIONAL INC.	1,844,218	-	-	135	135

합 계	2,026,142	2,401,079	69,870	33,041	2,503,990

(전2분기) (단위: 천원)

회사명	수익거래	비용거래

매 출	원재료	용 역	기 타	합 계

오씨아이㈜	12,124	830,920	-	-	830,920

㈜유니드	38,608	-	-	-	-

오씨아이정보통신㈜	-	-	34,935	16,453	51,388

㈜디씨알이	8,933	-	-	-	-

OCI INTERNATIONAL INC.	934,645	-	-	52	52

합 계	994,310	830,920	34,935	16,505	882,360

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	합 계	매입채무	기타채무	합 계

관계기업	㈜이테크건설	50,762	-	50,762	-	12,490,791	12,490,791

군장에너지㈜ (주1)	8,134,447	5,000	8,139,447	330	-	330

기타특수관계자	(주)쿼츠테크	2,004,684	522,357	2,527,041	-	-	-

삼화리조트	-	300,000	300,000	-	189,326	189,326

합 계	10,189,893	827,357	11,017,250	330	12,680,117	12,680,447

(주1) 기타채권은 종속회사인 에스지개발(주)이 군장에너지에 대한 임차보증금 내역입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	합 계	매입채무	기타채무	합 계

관계기업	㈜이테크건설	62,935	-	62,935	-	12,785,442	12,785,442

군장에너지㈜	1,559,463	19,452	1,578,915	330	2,339	2,669

기타특수관계자	㈜쿼츠테크	2,539,684	22,357	2,562,041	-	-	-

삼화리조트	-	300,000	300,000	-	397,553	397,553

합 계	4,162,082	341,809	4,503,891	330	13,185,334	13,185,664

당반기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외) 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

회사명	채 권	채 무

매출채권	매입채무	기타채무	합 계

OCI㈜	-	2,012,168	-	2,012,168

㈜디씨알이	4,199	-	15,000,000	15,000,000

오씨아이정보통신㈜	-	-	18,181	18,181

OCI INTERNATIONAL INC.(주1)	1,283,421	-	-	-

합 계	1,287,620	2,012,168	15,018,181	17,030,349

(전기말) (단위: 천원)

회사명	채 권	채 무

매출채권	매입채무	기타채무	합 계

오씨아이㈜	2,079	1,019,420	-	1,019,420

㈜디씨알이	2,059	-	-	-

㈜유니드	735	-	-	-

오씨아이정보통신㈜	-	-	57,890	57,890

OCI INTERNATIONAL INC.(주1)	2,237,983	-	-	-

합 계	2,242,856	1,019,420	57,890	1,077,310

(주1) 연결실체는 특수관계자와 위탁매출을 실시하고 있으며, 해당 매출채권은 위탁매출을 고려한 이후의 채권금액입니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 등과의 자금대여거래 및 차입거래는 없습니다.

( 5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 지분거래 내역은 없습니다.

(6) 전반기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	통화	한도금액	내역

(주)디씨알이	KRW	42,000,000	계약이행보증

(주1) 에스엠지에너지㈜ 차입금에 대하여 관계기업인 ㈜이테크건설과 연대하여 자금보충약정을 제공하였습니다.

당반기말 및 전반기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에게 제공한 지급보증 중 상기의 '특수관계자에게 제공한 지급보증'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등에 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (7) 당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 에스지개발(주) 3,910,000주를 (주)디씨알이에게 부동산매매계약이행을 위한 담보로 제공하였습니다. 전기말 현재 연결실체가 특수관계자등에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(8) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기급여	336,745	871,280	212,839	521,209

퇴직급여	127,955	142,382	-	221,331

합 계	464,700	1,013,662	212,839	742,540

지배기업의 주요 경영진은 종속기업의 주요경영진을 겸직하고 있습니다.

40. 담보제공자산

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결실체의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	제공처	당반기말	전기말

채권최고액	장부금액	채권최고액	장부금액

인천,천안,대구공장	유형자산, 매각예정자산, 공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산,관계기업투자	신한은행	84,600,000	109,189,066	84,600,000	114,188,294

KEB하나은행	37,800,000	37,800,000

논산공장	산업은행	196,000,000	121,466,412	196,000,000	121,794,766

본 사	한국증권금융	54,287,717	78,132,196	28,609,740	55,035,238

농협	20,400,000	25,755,000	20,400,000	24,816,750

신한캐피탈	13,000,000	40,468,000	13,000,000	39,545,000

대구 소재 기숙사	국민은행	24,900	29,352	24,900	29,844

송암빌딩	KEB하나은행	129,600,000	137,752,288	104,000,000	138,035,514

합 계	535,712,617	512,792,314	484,434,640	493,445,406

41. 연결현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	4,863,964	(4,942,166)

손익항목의 조정	7,058,422	14,823,751

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	16,830,674	10,281,049

영업활동으로 창출된 현금	28,753,060	20,162,634

(2) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 창출된 현금 중에서 손익항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

손익항목의 조정:

법인세이 익	(250,327)	(2,853,610)

이자수익	(81,542)	(39,796)

이자비용	7,271,553	6,990,566

배당금수익	(406,580)	(397,150)

외화환산손실	907,012	1,819,182

외화환산이익	(294,009)	(889,053)

재고자산평가손실(환입)	(2,093,944)	6,029,518

퇴직급여	1,181,648	1,217,548

감가상각비	14,654,745	14,720,990

무형자산상각비	-	1,905

투자부동산감가상각비	450,644	444,665

유형자산처분이익	(17,751)	(80,476)

유형자산폐기손실	34,131	-

무형자산손상차손	24,250	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	742,298

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(1,902,353)	(1,103,735)

당기손익공정가치측정금융자산거래이익	(171,446)	-

대손상각비(환입)	(401,422)	391,198

기타의대손충당금환입	-	(4,880)

매출채권처분손실	26,387	-

지분법이익	(11,872,574)	(12,165,419)

합 계	7,058,422	14,823,751

(3) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 창출된 현금 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 증가	(7,873,193)	(1,352,127)

기타채권의 감소(증가)	(716,820)	1,910,463

재고자산의 감소	4,169,386	11,199,868

기타금융자산의 감소	-	112,646

기타자산의 감소(증가)	(1,001,125)	394,024

장기미지급비용증가	-	15,911

매입채무의 증가(감소)	8,190,588	(4,522,964)

기타채무의 증가	(2,396,606)	5,320,535

퇴직급여채무의 증가(감소)	(774,145)	142,421

기타충당부채의 감소	-	(3,012,724)

기타금융부채의 증가(감소)	(166,082)	30,600

기타부채의 증가	17,398,671	42,397

합계	16,830,674	10,281,050

(4) 당반기 및 전반기 중 요약현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	7,063,230	1,276,366

장기차입금의 유동성 대체	10,470,080	4,512,165

유형자산 취득관련 미지급금	-	12,382,540

유형자산 취득관련 미지급금(전기)	-	243,505

재고자산의 유형자산 대체	7,260,048	-

리스자산부채의 인식	207,100	-

회계정책변경으로 인한 당기손익인식금융자산으로 대체	-	7,572,328

(5) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

환율변동	상 각	대 체

(유동부채)

단기차입금	224,714,881	(16,634,706)	(5,472)	-	-	208,074,703

유동성장기부채	91,486,410	(8,683,838)	-	-	10,470,080	93,272,652

사채(유동)	-	20,000,000	-	-	-	20,000,000

사채할인발행차금(유동)	-	(10,220)	-	915	-	(9,305)

사채(유동성장기부채)	55,716,300	(12,000,000)	890,100	-	-	44,606,400

사채할인발행차금(유동성장기부채)	(171,507)	-	(1,852)	103,441	-	(69,918)

리스부채(유동)	-	-	-	-	90,273	90,273

(비유동부채)

장기차입금	478,682	25,000,000	-	-	(10,470,080)	15,008,602

리스부채(비유동)	-	(44,226)	-	-	101,528	57,302

재무활동으로부터의 총부채	372,224,766	7,627,010	882,776	104,356	191,801	381,030,709

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

환율변동	상 각	대 체

(유동부채)

단기차입금	228,551,321	(8,934,835)	343,526	-	-	219,960,012

유동성장기부채	19,075,975	(9,133,380)	-	-	86,528,284	96,470,879

사채(유동)	21,000,000	(21,000,000)	-	-	12,000,000	12,000,000

사채할인발행차금(유동)	(180,497)	-	-	13,571	130,024	(36,902)

(비유동부채)

사채(비유동)	36,642,200	18,000,000	1,156,900	-	(12,000,000)	43,799,100

사채할인발행차금(비유동)	(121,859)	(90,180)	-	118,383	(130,024)	(223,680)

장기차입금	92,759,538	-	-	-	(86,528,284)	6,231,254

재무활동으로부터의 총부채	397,726,678	(21,158,395)	1,500,426	131,954	-	378,200,663

42. 현금및현금성자산

요약반기연결현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금 등을 포함한 금액입니다. 당반기말 및 전기말 현재 요약연결현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 다음과 같이 요약연결재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	38,712	3,267

보통예금	30,740,736	4,799,396

외화예금	984,986	6,823,586

당좌예금	6,741,315	-

합 계	38,505,749	11,626,249

43. 우발채무 및 약정사항(1) 약정사항

당반기말 및 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분	통 화	당반기말	전기말	금융기관

L/C개설(주1)	USD	20,000,000	15,000,000	KEB하나은행

전자방식 외상매출채권 담보대출 발행약정	KRW	45,000,000	45,000,000	신한은행

산업시설자금대출한도	KRW	151,702,000	151,702,000	산업은행

시설자금대출한도	KRW	76,500,000	80,000,000	KEB하나은행

원화지급보증	KRW	8,570,000	8,570,000	KEB하나은행

B2B대출한도	KRW	3,600,000	3,600,000	우리은행

외화지급보증	USD	23,400,000	23,400,000	신한은행(주2)

파생상품(통화스왑)	USD	3,800,000	3,800,000	신한은행

파생상품(통화선도)	USD	10,000,000	10,000,000	신한은행

(주1) 당반기말 현재 L/C개설과 관련하여 사용한 금액은 USD 5,153천달러이며, 전기말 현재 L/C개설과 관련하여 사용한 금액은 USD 9,319천달러 입니다.
(주2) 당반기말 현재 신한은행 Guaranteed Floationg Rate Notes (USD 23,000,000)에 대해 신한은행으로부터 지급보증을 받고 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	지급보증기관	당반기말	전기말	내용

논산시	KEB하나은행	8,570,000	8,570,000	기업지방이전보조금 반환 지급보증

또한, 상기 내용 이외에도 당반기말 및 전기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

44. 전기오류수정 연결실체는 재고자산 평가충당금 설정 오류로인하여 전기 이전의 재무제표를 재작성하였으며, 그 비교표시되는 재무제표의 수정내역은 다음과 같습니다.

(1) 포괄손익계산서(전반기) (단위: 천원)

과 목	수정전	수정후	차 이

매출원가	170,984,302	175,400,643	4,416,341

매출총이익(손실)	7,059,535	2,643,194	(4,416,341)

영업손실	(9,340,205)	(13,756,546)	(4,416,341)

법인세비용차감전순손실	(3,379,435)	(7,795,776)	(4,416,341)

법인세이익	(1,854,950)	(2,853,610)	(998,660)

반기순손실	(1,524,485)	(4,942,166)	(3,417,681)

기타포괄이익	(815,165)	(817,225)	(2,060)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(736,513)	(738,574)	(2,061)

해외사업환산손익	40,693	38,633	(2,060)

반기총포괄손실	(2,339,650)	(5,759,392)	(3,419,742)

반기순손실의 귀속	(1,524,485)	(4,942,166)	(3,417,681)

지배기업의 소유주	(1,038,249)	(4,455,930)	(3,417,681)

비지배지분	(486,236)	(486,236)	-

반기포괄손실의 귀속	(2,339,650)	(5,759,392)	(3,419,742)

지배기업의 소유주	(1,851,501)	(5,271,243)	(3,419,742)

비지배지분	(488,148)	(488,148)	-

주당손익

기본 및 희석주당순손실	(214)	(918)	(704)

(2) 자본변동표(단위: 천원)

과 목	수정전	수정후	차 이

이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주 귀속	총계	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주 귀속	총계	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주 귀속	총계

2018.01.01(전반기초)	258,712,437	(1,525,158)	299,634,706	331,458,619	250,555,821	(1,505,754)	291,497,494	323,321,407	(8,156,616)	19,404	(8,137,212)	(8,137,212)

반기총포괄손실	(1,096,198)	(765,482)	1,582,739	7,707,012	(4,513,879)	(767,543)	(5,281,422)	(5,769,570)	(3,417,681)	(2,061)	(6,864,161)	(13,476,582)

반기순손실	(1,038,249)	-	(1,038,249)	(1,524,485)	(4,455,930)	-	(4,455,930)	(4,942,166)	(3,417,681)	-	(3,417,681)	(3,417,681)

해외사업환산손익	-	40,693	40,693	40,693	-	38,633	38,633	38,633	-	(2,060)	(2,060)	(2,060)

2018.06.30(전반기말)	255,337,544	(1,407,157)	299,822,232	337,770,419	243,763,247	(1,389,814)	288,265,278	326,213,465	(11,574,297)	17,343	(11,556,954)	(11,556,954)

(3) 오류수정으로 인해 비교표시되는 전기말 연결재무상태표와 전반기 연결현금흐름표의 유의적인 변동은 없습니다. 45. 보고기간 이후의 사건

(1) 기업분할 및 사업부문 매각지배기업은(이하 "분할회사"라 함) 2019년 7월 19일 지배기업의 이사회결의에 의거 분할회사가 영위하는 사업 중 캔사업부문을 단순물적분할 방식으로 분할하여 새로운회사(이하 "분할신설회사"라 함)를 설립하고, 물적분할 완료 후 분할회사는 분할회사가 보유하게 되는 분할신설회사의 지분 전부를 한일제관 주식회사에 매도할 예정입니다.[회사 분할 내용]

구분	회사명	사업부문

분할회사(지배기업)	삼광글라스 주식회사	유리사업, 기타사업

분할신설회사	삼광캔 주식회사	캔사업

(주1) 분할회사 및 분할신설회사의 상호는 분할계획서 승인을 위한 주주총회 또는 분할신설회사 창립총회에서 변경될수 있습니다.(2) 물적분할시 2019년 3월 31일 기준 요약 재무구조는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

계정과목	분할전삼광글라스 주식회사	분할후삼광글라스 주식회사	분할신설법인삼광캔 주식회사

유동자산	202,566,354	177,144,685	25,421,669

비유동자산	345,756,432	352,963,451	37,838,998

자산총계	548,322,786	530,108,136	63,260,667

유동부채	349,905,420	335,059,356	14,846,064

비유동부채	11,461,869	8,093,283	3,368,585

부채총계	361,367,289	343,152,639	18,214,650

자본금	24,272,090	24,272,090	50,000

기타불입자본	17,459,563	17,459,563	44,996,017

이익잉여금	146,571,216	146,571,216	-

기타자본구성요소	(1,347,372)	(1,347,372)	-

자본총계	186,955,497	186,955,497	45,046,017

부채및자본총계	548,322,786	530,108,137	63,260,667

(주1) 상기 금액은 2019년 3월 31일의 별도재무제표 기준이며, 종래 사업 관행에 따른 사업의 운영, 예정된 사업 및 재무계획의 이행, 통상적인 영업수행, 관련 법령 및 회계기준의 변경 등으로 인해 실제 분할기일에 변동될 수 있습니다. (3) 분할의 일정은 다음과 같습니다.

구분	일자

이사회결의일	2019년 07월 19일

분할계획서 작성일	2019년 07월 19일

주주명부 기준일	2019년 08월 05일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일	2019년 08월 27일

분할기일	2019년 09월 30일

분할보고총회일 및 창립총회일	2019년 10월 01일

분할등기(예정)일	2019년 10월 02일

기타일정

주주확정기준일 공고	2019년 07월 19일

주주명부폐쇄기간	2019년 08월 06일 ~ 2019년 08월08일

주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고	2019년 08월 12일

채권자 이의제출 공고일	2019년 08월 27일

채권자 이의제출 기간	2019년 08월 28일 ~ 2019년 09월 27일

(주1) 상기 일정은 관계법령 및 관계기간과의 협의 등 사정에 따라 변경될 수 있습니다.(주2) 상기 내용 중 분할보고총회 또는 창립총회는 이사회결의 및 공고로 갈음할 예정입니다.(주3) 분할되는 사업부문의 재무상태표 등의 서류를 분할회사의 본점에 비치할 예정입니다.