SGC에너지 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 52기 3분기 2018년 7월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 52기 누적3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 51기 3분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제 51기 누적3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지

1. 지 배기업의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼광글라스주식회사(이하 "당사")는 1967년 6월 27일 설립되었으며, 당사는 1999년 12월 1일 삼보유리주식회사를, 2001년 12월 31일 삼광캔주식회사를 흡수합병하였습니다. 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')은 병유리, 유리식기 등의 제조, 판매와 부동산의 임대와 매매 및 석영도가니의 생산사업을 영위하고 있습니다. 당사의 본점은 서울특별시 서초구 양재대로 246에 소재하고 있으며, 인천광역시와 충남 천안시, 논산시,전북 익산시 및 대구광역시에 제조시설을 가지고 있습니다. 당사는 1993년 1월 6일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이복영	1,076,600	22.18

이원준	429,200	8.84

㈜유니드	293,000	6.04

이우성	286,980	5.91

국민연금관리공단	244,633	5.04

기타주주	2,524,005	51.99

합 계	4,854,418	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2-1. 분기연결재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일 로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 「금융상품」(제정)기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	11,051,666	11,051,666

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	4,000	4,000

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	83,894,371	83,440,805

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	7,773,467	201,139

당기손익-공정가치	7,572,328

기타	대여금및수취채권	상각후원가	20,781,609	20,781,609

합 계	123,505,113	123,051,547

2) 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이익잉여금	기타자본항목

기초 장부금액-기준서 제1039호	250,555,821	(1,505,754)

조정 :

매도가능금융자산에서 당기손익인식 -공정가치금융자산으로 재분류	(883,483)	883,483

손상인식	(453,566)	-

기초 장부금액-기준서 제1109호	249,218,772	(622,271)

3) 금융자산의 손상당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재고자산의 매출에 따른 매출채권 ·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ·상각후원가로 측정되는 채무상품당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일(2018년1월1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년1월1일 현재 평가결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	최초적용일의 신용위험의 특성	인식된 누적 추가
손실충당금

매출채권및기타채권	동 금융자산에 대해 간편법을 적용하였으며, 전체기간 기대신용손실을 인식함.	206,738

합 계	206,738

4) 위험회피회계당기초 현재 통화선도 위험회피는 기준서 제1109호의 현금흐름위험회피 적용조건을 충족합니다. 또한, 당사의 위험관리전략과 위험회피 문서화는 기준서 제1109호의 요구사항을 충족하며 이에 따라 위험회피관계는 지속되는 것으로 회계처리하였습니다.( 2) 기업회계기준해석서 제1115호 「고객과의 계약에서 생기는 수익」(제정)동 기준서는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’, 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준해석서 제2301호 ‘수익:광고용역의 교환거래’, 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산 건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’을 대체하였습니다.

동 기준서의 도입으로 당사의 재무제표에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다.

1) 판매 장려금

고객과 체결한 일부 계약들은 판매장려금을 지급합니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 판매장려금은 변동대가에 해당합니다. 변동대가는 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 인식된 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 거래가격에 포함합니다. 이와 관련하여 당사의 당분기 매출액과 판매비가 각각 135,687천원이 감소 하였습니다.

(3) 기업회계기준해석서 제2122호 「외화 거래와 선지급, 선수취 대가」(제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1040호 「투자부동산」 (개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1102호 「주식기준보상」 (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 기업회계기준서 제1102호「주식기준보상」의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1028호 「관계기업과 공동기업에 대한 투자」 (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준서 제1101호 「한국채택국제회계기준의 최초채택」 (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(8) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 당사가 적용하지 않은 제개정 기준서 및 해석서

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 비교하여 유의적으로 변동되지 않았습니다.

(1) 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 당사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 당분기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다

3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정의 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구분	주요 사업내용

캔사업부문	2PC, 3PC의 180mL, 355mL, 500ml 등 캔제품의 제조 판매

유리사업부문	백색병, 녹색병, 갈색병 등 제병제품과 유리식기, 생활용품 등 가정용 유리제품의 제조 판매

기타부문	비주거용 부동산의 임대, 주유소, 목욕탕업, 원자재의 판매 등

(1) 보고부문별 수익 및 성과

당분기 및 전분기 중 수익 및 성과에 대한 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	캔사업부문	유리사업부문	기타부문	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	24,550,474	64,473,096	35,972,113	120,290,062	18,927,269	72,730,555	79,449,856	257,493,713

영업이익(손실)	(1,489,558)	(5,173,274)	(1,878,512)	(14,320,591)	941,389	3,310,638	(2,426,681)	(16,183,227)

계속영업이익(손실)	(4,286,873)	(7,174,004)	(3,021,360)	(6,083,821)	558,852	1,566,278	(6,749,381)	(11,691,547)

감가상각비	614,354	4,174,496	6,614,734	17,706,168	367,238	883,223	7,596,326	22,763,887

(전분기) (단위: 천원)

구분	캔사업부문	유리사업부문	기타부문	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	23,033,709	63,338,384	43,562,755	131,482,899	16,974,872	34,343,459	83,571,336	229,164,742

영업이익(손실)	10,502	(2,184,323)	(3,104,885)	(2,547,033)	5,225,700	5,491,968	2,131,317	760,612

계속영업이익(손실)	1,559,284	1,909,785	(815,335)	5,609,891	6,348,752	7,711,883	7,092,701	15,231,559

감가상각비	1,234,915	3,658,619	5,907,747	17,884,733	(1,089,747)	806,167	6,052,915	22,349,519

(2) 보고부문별 자산 및 부채

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	캔사업부문	유리사업부문	기타부문	합계

총자산	190,404,467	355,245,312	175,026,369	720,676,148

재고자산	17,148,109	66,261,573	5,336,820	88,746,502

유형자산	39,595,986	166,562,779	1,419,587	207,578,352

부문부채	110,529,591	206,219,526	120,995,163	437,744,280

(전기말) (단위: 천원)

구분	캔사업부문	유리사업부문	기타부문	합계

총자산	160,574,816	448,032,928	189,139,257	797,747,001

재고자산	20,882,878	85,245,056	3,820,254	109,948,188

유형자산	39,133,336	176,219,699	1,358,850	216,711,885

부문부채	107,118,533	223,426,859	143,880,202	474,425,594

(3) 지역별 정보

당분기 및 전분기 중 지역별 수익 및 성과의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	국내	해외	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	69,118,574	217,799,666	10,331,302	39,694,047	79,449,876	257,493,713

영업 손실	1,647,576	(10,796,418)	(4,074,257)	(5,386,809)	(2,426,681)	(16,183,227)

분기순 손실	(7,276,292)	(12,135,856)	526,912	444,309	(6,749,380)	(11,691,547)

(전분기) (단위: 천원)

구분	국내	해외	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	69,148,487	182,551,722	14,422,849	46,613,020	83,571,336	229,164,742

영업 손실	2,755,295	922,058	(623,978)	(161,446)	2,131,317	760,612

분기순 손실	7,359,214	12,380,002	(266,513)	2,851,557	7,092,701	15,231,559

한편, 당분기말 현재 연결실체의 비유동자산(금융상품, 관계기업및공동기업투자, 이연법인세자산, 퇴직급여자산에서 발생하는 권리 등 제외)은 국내에 399,157,459천원, 해외에 41,919천원 소재하고 있습니다. (4) 주요고객에 대한 정보 당 분기 및 전분기 중 연결실체의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

주요고객명	당분기	전분기

하이트진로㈜(주1)	50,671,018	44,563,654

군장에너지㈜	46,840,408	18,307,883

(주1) 하이트진로㈜의 연결대상 종속기업에 대한 매출도 포함되어 있습니다.

5. 사용이 제한된 금융자산 등

당분기말 및 전기말 현재 사 용 이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	4,000	4,000

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	66,989,239	6,485,945	82,319,095	2,422,973

차감: 대손충당금	(1,714,359)	(330,606)	(1,351,514)	(324,606)

차감:현재가치할인차금	-	(428,807)	-	(262,761)

매출채권(순액)	65,274,880	5,726,532	80,967,581	1,835,607

미수금	1,233,968	-	3,318,682	-

차감: 대손충당금	(61,023)	-	(61,023)	-

미수금(순액)	1,172,945	-	3,257,658	-

합 계	66,447,825	5,726,532	84,225,240	1,835,606

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	합계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액 - 재작성	535,713	1,088,442	324,606	1,948,761

제1039호에 따른 충당금	328,975	1,088,442	324,606	1,742,023

제1109호 적용에 따른 조정	206,738	-	-	206,738

손상채권으로 재분류	-	-	-	-

비손상채권으로 재분류	-	-	-	-

손실충당금의 재측정	54,684	107,422	-	162,106

제각	-	-	-	-

회수	-	(4,880)	-	(4,880)

분기말금액	590,397	1,190,984	324,606	2,105,987

(전분기) (단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	합계

기초금액	1,322,248	61,023	1,383,272

대손상각비	111,343	-	111,343

분기말금액	1,433,592	61,023	1,494,615

7. 기타포괄손익인식금융자산 및 당기손익인식금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익인식금융자산 및 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익인식금융자산(공정가치측정)

상장주식	-	140,630	-	-

합 계	-	140,630	-	-

당기손익인식금융자산

출자금	-	10,000	-	-

수익증권	-	6,084,793	-	-

파생상품자산	-	453,100	-	-

합 계	-	6,547,893	-	-

상기 상장주식 및 수익증권은 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석38참조).8. 매도가능증권

전기말 현재 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

출자금	-	-	-	10,000

상장주식 등	-	-	-	7,763,468

합 계	-	-	-	7,773,468

9. 상 각후원가측정금융자산(전기말은 기타금융자산 )당분기말 현재 상각후원가측정금융자산 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산

대여금	-	18,454,800	-	18,454,800

임차보증금	890,467	1,156,502	400,000	1,926,809

합계	890,467	19,611,302	400,000	20,381,609

10. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	8,993,278	(1,777,225)	7,216,053	9,301,391	(1,338,107)	7,963,284

제품	69,188,359	(25,644,812)	43,543,547	84,997,327	(22,139,876)	62,857,451

재공품	3,129,837	(986,546)	2,143,291	2,383,324	(675,879)	1,707,445

원재료	20,738,032	(899,358)	19,838,674	21,628,562	(813,816)	20,814,746

저장품	14,353,875	(1,925,220)	12,428,655	13,919,237	(794,954)	13,124,283

부산물	235,633	-	235,633	117,191	-	117,191

미착자재	3,340,649	-	3,340,649	3,363,788	-	3,363,788

합계	119,979,663	(31,233,161)	88,746,502	135,710,820	(25,762,632)	109,948,188

당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 152,411,989천원입니다(전분기: 92,360,294천원). 한편 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실액 5,470,529천원(전분기: 평가손실 1,677,724천원)이 포함되어 있습니다.

11. 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,009,327	-	1,281,268	-

선급비용	4,289,636	-	384,867	-

당기법인세자산	268,481	-	-	-

부가세대급금	8,694	-	19,505	-

기타자산	-	-	-	6,913,718

합계	5,576,138	-	1,685,640	6,913,718

당분기 및 전기 중 인식한 기타자산손상차손금액은 없습니다. 12. 매각예정비유동자산

(1) 당분기말 현재 당사의 매각예정유동자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유형자산

토 지	28,629,094	-

건 물	3,428,171	-

구축물	793,364	-

기계장치 외	6,913,718	-

소 계	39,764,347	-

관련 부채 등	(3,690,620)	-

매각예정순자산	36,073,727	-

(2) 당분기 중 현재 매각예정비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	매각예정비유동자산의로의 재분류	감소	당분기말

매각예정비유동자산	-	36,073,727	-	36,073,727

당분기 중 해당부지의 도시개발 실시계획이 연장되었던 사유가 해소되어, 동 부지와 관련된 투자부동산(32,850,629천원) 및 기타비유동자산(6,913,718천원)을 매각예정유동자산으로 재분류하였습니다. 동 용지는 당사의 유리제조에 사용되었으며, 당분기말 현재 매각을 위한 추진절차가 진행중입니다. 한편, 매각예정자산으로 분류된 동 공장용지등은 순공정가치가 장부금액을 초과할 것으로 예상하고 있기 때문에 대하여 손상차손은 인식되지 않았습니다.

13 . 종속기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	의결권비율(%)	결산일

에스지개발㈜(주1)	부동산의 임대와 매매	대한민국	34.30	64.12	12.31.

상해개랑가구용품유한공사	유리식기 및 주방용품유통,판매	중국 상해	100.00	100.00	12.31.

(주1) 당사가 보유하고 있는 지분은 34.30%이나 주주간 협약에 의하여 2대주주인 군장에너지㈜가 보유한 지분 29.82%에 대한 주주로서의 권리를 위임받았습니다. 당사는 이러한 사실을 종합적으로 판단하여 사실상 지배력을 보유하고 있다고 보아 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	의결권비율(%)	결산일

에스지개발㈜(주1)	부동산의 임대와 매매	대한민국	45.61	75.43	12.31.

상해개랑가구용품유한공사	유리식기 및 주방용품유통,판매	중국 상해	100.00	100.00	12.31.

합 계

(주1) 당사가 보유하고 있는 지분은 45.61%이나 주주간 협약에 의하여 2대주주인 군장에너지㈜가 보유한 지분 29.82%에 대한 주주로서의 권리를 위임받았습니다. 당사는 이러한 사실을 종합적으로 판단하여 사실상 지배력을 보유하고 있다고 보아 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

( 2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

에스지개발㈜	상해개랑가구용품유한공사	에스지개발㈜	상해개랑가구용품유한공사

유동자산	1,695,455	6,997,473	1,733,032	8,317,972

비유동자산	138,416,191	37,512	138,740,616	44,391

자산계	140,111,646	7,034,985	140,473,648	8,362,363

유동부채	80,881,484	7,155,586	3,089,084	7,996,095

비유동부채	1,158,912	-	78,873,969	-

부채계	82,040,396	7,155,586	81,963,053	7,996,095

자본계	58,071,250	(120,601)	58,510,595	366,268

(주1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

에스지개발㈜	상해개랑가구용품유한공사	에스지개발㈜	상해개랑가구용품유한공사

매출액	5,022,795	4,511,003	5,320,736	6,572,542

영업손익	1,326,797	(480,863)	2,847,863	(216,532)

당기순손익	(439,345)	(500,019)	971,911	(291,521)

기타포괄손익	-	-	-	(16,558)

총포괄손익	(439,345)	(500,019)	971,911	(308,079)

(주1) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

에스지개발㈜	상해개랑가구용품유한공사	에스지개발㈜	상해개랑가구용품유한공사

영업활동으로 인한 현금흐름	355,056	1,033,393	1,707,114	(315,416)

투자활동으로 인한 현금흐름	(35,246)	-	(243,864)	(4,759)

재무활동으로 인한 현금흐름	(350,000)	(1,417,311)	(1,750,000)	(19,661)

현금및현금성자산의 순증감	(30,190)	(383,918)	(286,750)	(339,836)

기초 현금및현금성자산	1,713,194	622,589	1,621,324	914,215

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	13,149	-	-

기말 현금및현금성자산	1,683,004	251,820	1,334,574	574,379

(주1) 상기 요약 현금흐름는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

에스지개발㈜	에스지개발㈜

비지배지분이 보유한 소유지분율	65.70%	54.39%

누적 비지배지분	38,152,811	31,823,913

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(288,650)	672,506

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(288,650)	670,649

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	-	-

(주1) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

(6) 전분기 중 군장에너지(주)와의 의결권 위임계약이 해지됨에 따라, 종속기업인 (주)쿼츠테크의 지배력을 상실하였습니다. 1) 지배력을 상실한 날의 종속기업의 자산,부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

유동자산	5,583,784

현금및현금성자산	245,967

매출채권 및 기타채권	2,316,576

재고자산	3,003,995

기타자산	17,246

비유동자산	23,903,834

장기성매출채권	206,646

유형자산	22,240,203

무형자산	1,435,485

기타자산	21,500

유동부채	(23,542,221)

매입채무 및 기타채무	7,404,504

차입금	16,126,848

기타유동부채	10,869

비유동부채	(7,885,980)

차입금	7,340,000

충당부채	545,980

처분한 순자산 장부금액의 합계	(1,940,583)

2) 종속기업처분이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

처분대가의 공정가치	-

처분한 순자산의 장부금액	(1,940,583)

비지배지분	1,692,771

처분이익	247,812

3) 종속기업의 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가	-

차감 : 현금및현금성자산 처분액	(245,967)

순현금흐름	(245,967)

14 . 관계기업투 자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	취득원가(주1)	장부금액	결산일

㈜이테크건설	토목, 건축 및 전기공사	대한민국	30.71	5,939,934	85,030,360	12.31.

군장에너지㈜	증기 및 전기의 생산	대한민국	25.04	13,035,500	93,571,542	12.31.

합 계	18,975,434	178,601,902

(주1) 전환일의 간주원가에 취득과 처분된 주식의 가액을 가감한 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	취득원가(주1)	장부금액	결산일

㈜이테크건설	토목, 건축 및 전기공사	대한민국	30.71	5,939,934	78,141,769	12.31.

군장에너지㈜	증기 및 전기의 생산	대한민국	25.04	13,035,500	89,306,327	12.31.

합 계	18,975,434	167,448,096

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

㈜이테크건설	86,000,000	109,822,000

(3) 당분기 및 전분기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	분기말

㈜이테크건설	78,141,769	-	-	(645,000)	8,676,812	(1,143,221)	85,030,360

군장에너지㈜	89,306,327	-	-	(2,607,100)	7,213,629	(341,314)	93,571,542

합계	167,448,096	-	-	(3,252,100)	15,890,441	(1,484,535)	178,601,902

(전분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기말

㈜이테크건설	69,793,027	-	-	(645,000)	7,402,932	(65,023)	76,485,936

오덱㈜	48,972,823	-	(48,972,823)	-	-	-	-

군장에너지㈜	75,000,318	-	-	(2,607,100)	11,257,251	-	83,650,469

에스엠지에너지㈜	2,564,746	-	260,033	-	(179,871)	-	2,644,908

합계	196,330,914	-	(48,712,790)	(3,252,100)	18,480,312	(65,023)	162,781,313

오덱(주)는 전분기 중 매각으로 인하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

㈜이테크건설	군장에너지㈜	㈜이테크건설	군장에너지㈜

유동자산	580,047,225	173,469,389	524,606,742	120,628,640

비유동자산	1,218,175,851	1,157,391,441	1,212,995,836	1,177,495,803

자산계	1,798,223,076	1,330,860,830	1,737,602,578	1,298,124,443

유동부채	788,251,780	456,478,334	710,346,204	374,689,079

비유동부채	530,242,828	497,856,537	583,728,080	565,622,935

부채계	1,318,494,608	954,334,871	1,294,074,284	940,312,014

지배기업소유주지분	282,882,361	375,445,103	258,994,280	356,987,509

비지배지분	196,846,107	1,080,856	184,534,014	824,920

자본계	479,728,468	376,525,959	443,528,294	357,812,429

(주1) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.
(주2) ㈜이테크건설의 재무정보는 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

㈜이테크건설	군장에너지㈜	㈜이테크건설	군장에너지㈜	에스엠지에너지㈜

매출액	1,017,246,324	381,397,216	1,022,148,348	372,142,149	-

영업손익	83,229,549	60,547,630	91,483,495	80,477,085	(42,024)

당기순손익	45,327,743	28,495,248	48,531,691	44,963,636	(685,162)

기타포괄손익	(2,444,540)	52,367	(91,957)	(8,304)	-

총포괄손익	42,883,203	28,547,615	48,439,734	44,955,332	(685,162)

(주1) 상기 요약 경영성과는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.
(주2) ㈜이테크건설의 경영성과는 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

㈜이테크건설	군장에너지㈜	㈜이테크건설	군장에너지㈜

관계기업 순자산(A)	479,728,468	376,525,959	443,528,294	357,812,429

연결실체지분율(B)	30.71%	25.04%	30.71%	25.04%

순자산지분금액(A*B)	147,324,613	94,282,100	136,207,539	89,596,232

관계기업의 비지배지분제거	(60,451,440)	(270,646)	(56,670,396)	(206,560)

내부거래효과 제거	(1,842,813)	(439,912)	(1,395,374)	(83,345)

기말 장부금액	85,030,360	93,571,542	78,141,769	89,306,327

15. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각	대체	환율변동효과	기말금액

토지	27,413,471	-	-	-	-	-	27,413,471

건물	50,884,975	13,800	-	(1,392,129)	-	-	49,506,646

구축물	29,515,234	9,744,433	-	(2,202,549)	-	-	37,057,118

기계장치	105,008,740	619,728	-	(17,529,764)	2,226,160	-	90,324,864

차량운반구	677	-	-	(258)	-	-	419

공구와기구	89,847	6,480	-	(42,446)	-	-	53,881

비품	2,260,250	214,215	-	(920,322)	480,500	(46)	2,034,597

건설중인자산	1,538,691	2,355,325	-	-	(2,706,660)	-	1,187,356

합계	216,711,885	12,953,981	-	(22,087,468)	-	(46)	207,578,352

(주1) 당분기말 9,744,443천원의 유형자산 취득대금이 미지급된 상태입니다(주석 39참조).

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	연결범위변동	취득	처분	감가상각	대체	환율변동효과	기말금액

토지	29,457,296	(1,745,641)	-	(298,184)	-	-	-	27,413,471

건물	63,502,924	(10,246,113)	44,398	(639,138)	(1,555,142)	270,304	-	51,377,232

구축물	32,413,429	(596,892)	123,375	-	(1,786,548)	-	-	30,153,364

기계장치	101,765,079	(9,641,613)	2,629,933	(41,664)	(18,323,104)	29,523,722	-	105,912,353

차량운반구	9,008	(3)	930	-	(8,411)	-	-	1,524

공구와기구	148,682	(2,487)	16,490	-	(54,150)	-	-	108,535

비품	3,773,600	(7,454)	213,332	-	(1,317,076)	-	(231)	2,662,171

건설중인자산	14,392,476	-	19,313,400	-	-	(29,794,026)	-	3,911,850

합계	245,462,494	(22,240,203)	22,341,857	(978,986)	(23,044,431)	-	(231)	221,540,500

(주1) 전분기말 현재 188,885천원의 유형자산 취득대금이 미지급된 상태입니다(주석 39 참조).당분기말 및 전기말 현재 장,단기차입금의 지급보증을 위하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 19참조)

16. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	감가상각비	매각예정자산으로의분류	기말금액

토지	134,840,979	-	-	(28,629,094)	106,211,885

건물	35,753,285	339,446	(668,783)	(3,428,171)	31,995,776

구축물	793,363	-	-	(793,363)	-

합계	171,387,627	339,446	(670,808)	(32,850,628)	138,207,661

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	감가상각	대체	기말금액

토지	106,211,885	-	-	-	106,211,885

건물	32,956,971	237,100	(664,746)	-	32,529,325

합계	139,168,856	237,100	(664,746)	-	138,741,210

(2) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지(주1)	106,211,885	161,259,178	134,840,979	205,723,185

건물(주1)	31,995,776	35,753,284

구축물(주1)	-	793,364

합계	138,207,661	161,259,178	171,387,627	205,723,185

(주1) 연결실체가 보유하고 있는 투자부동산은 주거용 공동주택으로 토지와 건물이 구분되지 않아 합산하여 기재하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 투자부동산의 공정가치는 국토해양부 및 국세청에서 고시하는 공시가격을 이용하였습니다.

(3) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입 니 다.

17. 무형자산

당분기말 및 전분기말 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	기초금액	종속기업의 처분	취득	처분	상각	손상차손	환입	환율변동효과	기말금액

소프트웨어	29,006	-	-	-	(2,834)	-	-	(234)	25,938

회원권	117,725	-	-	-	-	(22,975)	10,125	-	104,875

합계	146,731	-	-	-	(2,834)	(22,975)	10,125	(234)	130,813

(전분기말) (단위: 천원)

구분	기초금액	종속기업의 처분	취득	처분	상각	손상차손	환입	환율변동효과	기말금액

개발비	1,429,056	(1,422,625)	-	-	(6,431)	-	-	-	-

산업재산권	4,612	(4,471)	-	-	(141)	-	-	-	-

소프트웨어	46,446	(8,389)	570	-	(6,822)	-	-	(263)	31,542

회원권	271,025	-	-	(153,300)	-	-	-	-	117,725

합계	1,751,139	(1,435,485)	570	(153,300)	(13,395)	-	-	(263)	149,267

18. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	19,705,289	-	26,112,019	-

미지급금	17,576,636	10,187,067	19,126,525	65,401

차감 : 현재가치할인차금	-	1,619,658	-	-

미지급금(순액)	17,576,636	8,567,410	19,126,525	65,401

미지급비용	2,131,047	-	1,940,325	-

미지급배당금	14,910	-	14,638	-

합계	39,427,882	8,567,410	47,193,508	65,401

19. 차입금 등

(1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	213,538,750	-	228,551,322	-

장기차입금	97,385,948	948,469	19,075,975	92,759,537

사채	29,913,097	25,455,148	20,819,502	36,520,341

합계	340,837,795	26,403,617	268,446,799	129,279,878

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	KEB하나은행 외	2.31~4.59	213,538,750	228,551,322

유동성장기부채	산업은행 외	1.75 ~ 4.07	97,385,948	19,075,975

장기차입금	신한은행	3.00~4.07	5,104,816	7,327,782

국민은행	2.50~3.98	4,010,601	8,011,430

KEB하나은행	1.75~3.85	89,219,000	94,666,500

산업은행	-	-	1,829,800

소계	98,334,417	111,835,512

유동성장기부채	(97,385,948)	(19,075,975)

차감 계	948,469	92,759,537

총계(주1)	311,873,167	340,386,834

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 상기 장ㆍ단기차입금과 사채의 지급보증을 위하여 연결실체의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 38 참조) .
(주2) 당분기말 및 전기말 현 재 연 결실체는 해당 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다 (주석 41 참조) .

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채명	연이자율(%)	당분기말	전기말

삼광글라스(주) 제38회 무기명 이권부 무보증 사모사채	5.00	-	21,000,000

삼광글라스(주) 제39회 무기명 이권부 무보증 사모사채	5.20	12,000,000	12,000,000

삼광글라스(주) 제40회 무기명 이권부 무보증 사모사채	5.20	18,000,000	-

신한은행 Guaranteed Floating Rate Notes(주1)	3.545	25,592,100	24,642,200

사채할인발행차금	(223,855)	(302,357)

사채	55,368,245	57,339,843

유동성장기부채(사채)	(29,913,097)	(20,819,502)

비유동부채(사채)	25,455,148	36,520,341

(주1) 당기말 현재 당사는 신한은행으로부터 동 사채에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 41참조)

20. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	2,648,014	608,421	2,529,724	608,521

장기종업원급여	-	23,866	-	-

파생상품금융부채	-	-	-	617,671

합계	2,648,014	632,287	2,529,724	1,226,192

21. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

배출가스충당부채	-	-	222,724	-

기타충당부채	-	-	2,790,000	-

합계	-	-	3,012,724	-

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	전입액	사용액	환입액	기말금액

배출가스충당부채	222,724	-	(222,724)	-	-

기타충당부채	2,790,000	-	(2,790,000)	-	-

합계	3,012,724	-	(3,012,724)	-	-

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	전입액	사용액	환입액	기말금액

배출가스충당부채	47,695	339,260	(47,695)	-	339,260

합계	47,695	339,260	(47,695)	-	339,260

(3) 온실가스 배출권과 배출부채

1) 당분기말 현재 1차 및 2차 계획기간(2015년~2018년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도	무상할당 배출권

2015년분	193,826

2016년분	207,338

2017년분	182,800

2018년분	173,925

합 계	757,889

2) 당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU, 천원)

구 분	2015년분	2016년분	2017년분	2018년분	합계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	193,826	-	186,838	-	182,800	-	173,925	-	737,389	-

차입	11,255	-	3,627	-	-	-	-	-	14,882	-

전년이월	-	-	(11,255)	-	(3,627)	-	-	-	(14,882)	-

정부 추가 할당	-	-	20,500	-	-	-	-	-	20,500	-

배출권 구매	-	-	-	-	11,031	-	-	-	11,031	-

정부 제출	(205,081)	-	(199,710)	-	(190,204)	-	-	-	(594,995)	-

기말	-	-	-	-	-	-	173,925	-	173,925	-

3) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.4) 당분기 및 전분기 중 배출된 온실가스 추정량은 각각 112,914 KAU 및 149,783 KAU 입니다.5) 2016년도 중 정부로부터 추가 할당된 조기감축할당량은 20,500 KAU 입니다.6) 1차계획기간(2015년~2017년) 배출권 부족량 11,031 KAU 는 2018년 6월 배출권 시장을 통해 구매하였습니다.

(1차계획기간 배출권 부족분 제출기한: 2018년 7월 2일)

22. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	569,655	-	227,671	-

예수금	25,093	-	161,446	-

기타의유동부채	675,585	-	698,387	-

합계	1,270,333	-	1,087,504	-

23. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	14,957,896	14,885,803

사외적립자산의 공정가치	(11,026,170)	(13,030,560)

순확정급여부채	3,931,726	1,855,243

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기초	14,885,803	(13,030,560)	1,855,243

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,782,735	-	1,782,735

이자비용(이자수익)	330,103	(286,639)	43,464

소계	2,112,838	(286,639)	1,826,199

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	110,292	110,292

제도에서 지급한 금액

회사 지급액	(2,040,745)	2,193,920	153,175

관계사 전입	-	(13,183)	(13,183)

분기말	14,957,896	(11,026,170)	3,931,726

(전분기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기초	15,168,329	(11,820,860)	3,347,469

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,797,728	-	1,797,728

이자비용(이자수익)	264,929	(166,114)	98,815

소계	2,062,657	(166,114)	1,896,543

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	33,620	33,620

제도에서 지급한 금액

회사 지급액	(1,720,870)	1,593,415	(127,455)

종속기업의 처분	(561,200)	14,701	(546,499)

분기말	14,948,916	(10,345,238)	4,603,678

한편 당분기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 1,433,078천원(전분기 1,488,316천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당분 기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	11,026,170	13,030,560

당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 176,490천원 및 132,494천원입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인률	3.09%	3.09%

기대임금상승률	4.89%	4.89%

(주1) 지배기업의 할인율과 기대임금상승률입니다.

24. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면금액	당분기말	전기말

보통주	15,000,000주	4,854,418주	5,000원	24,272,090	24,272,090

(2) 당 분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

25. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,491,539	8,491,539

자기주식처분이익	8,968,024	8,968,024

기타자본잉여금	4,160,192	715,774

합계	21,619,755	18,175,337

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.

26. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	4,618,000	4,523,000

임의적립금	136,800,000	146,800,000

미처분이익잉여금(주2,3,4)	95,376,598	99,232,821

합계	236,794,598	250,555,821

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 이익잉여금 중 38,795,428천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한재평가차익으로, 연결실체는 동 재평가차익을 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주3) 당분기말 및 전기말 현재 누적보험수리적손실이 각각 2,385,962원 및 2,299,104천원 포함되어 있습니다.
(주4) 이익잉여금 중 8,187,934천원은 합병차익으로, 동 합병차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	250,555,820	249,003,257

회계변경누적효과	(1,337,049)	-

배당금 지급	(941,646)	(3,640,814)

지배기업소유주 귀속 당기순이익	(11,409,935)	14,447,474

확정급여제도의 재측정요소	(86,858)	(26,224)

기타	14,266	963,719

분기말금액	236,794,598	260,747,412

(3) 당분기 및 전분기의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수(주)	배당주식수(주)	주당 배당금(원)	배당금 합계

보통주	4,854,418	2,690,418	350	941,646

(주1) 당분기 배당금은 특수관계자를 제외한 2,690,418주에 대한 배당금입니다.

(전분기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수(주)	배당주식수(주)	주당 배당금(원)	배당금 합계

보통주	4,854,418	4,854,418	750	3,640,814

27. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(1,732,899)	(574,962)

기타포괄손익-금융자산평가손익	(71,934)	(908,221)

해외사업환산손익	(28,827)	(22,571)

합계	(1,833,660)	(1,505,754)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	(1,505,754)	(1,551,480)

회계변경누적효과	883,483	-

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차손익	-	796,047

기타포괄손익-금융자산평가손익의 평가로 인한 순평가차손익	(47,200)	-

관계기업의 기타포괄손익변동으로 인한 당기 변동액	(1,157,937)	(50,718)

해외사업환산손익	(6,255)	(16,558)

종속기업의 처분	-	10,269

분기말	(1,833,659)	(812,440)

28. 수익

당분기 및 전분기 중 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출액	172,735,175	180,623,536

상품매출액	72,677,682	36,971,021

부산물매출액	4,402,838	4,714,459

기타매출액	7,678,017	6,855,726

합계	257,493,712	229,164,742

29. 판매비 및 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	593,366	2,115,118	595,278	1,769,884

퇴직급여	65,211	223,443	72,511	193,082

복리후생비	32,536	100,504	39,329	119,085

여비교통비	57,810	284,767	83,234	295,099

통신비	2,038	5,493	1,439	4,615

보험료	4,061	12,440	5,535	20,745

접대비	40,367	114,154	48,955	491,160

광고선전비	314,018	883,714	222,502	1,261,974

견본비	78,076	141,871	69,417	194,665

운반비	1,428,266	5,434,573	3,374,883	6,761,501

지급수수료	424,547	1,746,272	688,046	2,573,058

소모품비	22,986	70,767	29,609	96,340

수출제비	367,225	1,168,545	937,908	1,538,792

차량유지비	1,405	5,226	1,051	3,658

교육훈련비	(50)	2,121	818	1,388

도서인쇄비	545	7,579	1,562	3,536

용역비	285,373	781,798	301,387	949,470

대손상각비(환입)	(284,739)	106,459	21,125	33,053

합 계	3,433,041	13,204,844	6,494,589	16,311,105

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	812,640	2,395,188	667,757	2,324,491

퇴직급여	69,970	182,101	77,434	240,097

복리후생비	192,812	532,557	200,429	658,058

여비교통비	29,671	79,254	19,481	96,739

통신비	29,790	91,098	29,949	99,861

세금과공과	248,651	893,913	(103,312)	1,072,280

지급임차료	(87,444)	237,081	35,648	128,474

감가상각비	66,823	187,125	102,125	313,642

수선비	29,778	870,234	20,899	69,538

보험료	9,243	28,229	15,308	43,749

접대비	40,928	105,993	94,798	213,222

지급수수료	71,940	1,966,390	479,544	1,766,517

소모품비	17,002	64,925	21,861	80,795

차량유지비	62,818	207,132	76,391	256,513

교육훈련비	672	2,946	630	12,479

도서인쇄비	1,980	13,741	3,333	24,645

용역비	74,981	320,802	241,717	754,046

사무실관리비	(102,298)	(63)	-	-

수도광열비	1,811	6,881	43,616	157,665

전력비	5,284	17,138	71,753	218,283

무형자산상각비	930	2,834	957	2,834

투자부동산감가상각비	209	626	209	626

합 계	1,578,191	8,206,125	2,100,527	8,534,554

30. 금융이익 및 금융원가

(1) 당분기 중 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

3개월	누적

(금융이익)

이자수익	22,269	62,065

- 상각후 원가로 측정하는 금융자산	22,269	62,065

외환차이	(36,756)	93,331

파생상품관련이익	137,046	137,046

합 계	122,559	292,442

(금융원가)

이자비용	3,484,588	10,475,154

- 상각후 원가로 측정하는 금융부채	3,484,588	10,475,154

외환차이	(74,731)	1,432,854

파생상품관련손실	-	-

합 계	3,409,857	11,908,008

(2) 전분기 중 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

3개월	누적

(금융이익)

이자수익	5,927	26,313

외환차익	4,932	284,601

외화환산이익	(31,949)	65,882

파생상품거래이익	-	-

파생상품평가이익	-	-

합계	(21,090)	376,796

(금융원가)

이자비용	3,289,448	9,819,776

외환차손	38,204	63,854

외화환산손실	(411)	61,246

파생상품거래손실	-	39,920

합계	3,327,241	9,984,796

(3) 전분기 중 자산 및 부채의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

3개월	누적

(금융이익)

대여금및수취채권	(26,094)	92,123

상각후원가로 측정하는 금융부채	5,004	284,673

공정가치로 측정하는 금융부채	-	-

합계	(21,090)	376,796

(4) 전분기 중 자산 및 부채의 범주별로 분석한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

3개월	누적

(금융원가)

대여금및수취채권	(25,945)	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	3,353,186	9,944,876

공정가치로 측정하는 금융부채	-	39,920

합계	3,327,241	9,984,796

31. 기타영업외이익

당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	80,476	-	686,636

관계기업투자처분이익	-	-	-	8,287,210

대손충당금환입	(4,880)	-	-	-

무형자산손상차손환입	15,005	15,005	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	(32,964)	1,070,771	-	-

외환차익	338,695	1,136,951	53,366	207,824

외화환산이익	(610,367)	150,145	181,381	282,897

수입임대료	750	2,250	750	1,750

배당금수익	-	397,150	-	1,563,767

잡이익	354,488	1,132,493	943,412	1,871,441

합계	60,727	3,985,241	1,178,909	12,901,525

32. 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

무형자산처분손실	-	-	-	6,027

무형자산손상차손	22,975	22,975	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	735,238	1,477,536	-	-

매출채권처분손실	-	-	-	1,198

외환차손	193,620	885,107	223,672	1,022,544

외화환산손실	(38,391)	283,669	(253,920)	255,817

기타의감가상각비	2,677,240	2,677,240	-	-

기부금	1,774	9,045	3,532	28,086

잡손실	260,331	298,111	6,182	199,318

합계	3,852,787	5,653,683	(20,534)	1,512,990

33. 법인세

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	(2,129,360)	6,973,983

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	808,874

이연법인세비용

기타포괄손익으로 반영된 법인세	364,947	(204,853)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(120,835)	(1,788,104)

법인세비용(수익)	(1,885,248)	5,789,900

(2) 당분기 및 전분기 중 회계이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(13,576,795)	21,021,459

적용세율(당분기: 22%)에 따른 법인세비용	-	4,624,721

조정사항

단계적세율의 적용으로 인한 효과	-	(462,000)

비과세수익으로 인한 효과	(83,203)	(323,245)

비공제비용으로 인한 효과	57,667	161,273

세액공제 및 감면 등으로 인한 효과(주1)	271,092	-

기타 세율차이 등	-	980,277

소계	245,556	356,305

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(2,130,804)	808,874

당기손익으로 인식된 법인세비용(수익)	(1,885,248)	5,789,900

(주1) 연결실체는 공장을 수도권 밖으로 이전하여 조세특례제한법에 의한 법인세 감면을 적용받고 있습니다.

34. 비 용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

판매비, 관리비	매출원가	합계	판매비, 관리비	매출원가	중단영업손익	합계

제품과 재공품의 변동	-	18,878,059	18,878,059	-	(2,890,932)	(277,554)	(3,168,486)

상품의 판매	-	66,532,291	66,532,291	-	30,548,177	-	30,548,177

사용된 원재료	-	67,001,639	67,001,639	-	61,602,558	3,378,047	64,980,605

소모품비	135,692	15,025,390	15,161,082	177,135	18,334,326	114,201	18,625,662

종업원급여	4,510,307	13,665,449	18,175,756	4,094,375	13,009,150	910,840	18,014,365

감가상각비	190,585	19,896,061	20,086,646	314,268	22,035,250	1,359,659	23,709,177

지급수수료	3,712,662	774,855	4,487,517	4,339,575	710,369	149,868	5,199,812

임차료	237,081	1,994,249	2,231,330	128,474	2,380,357	11,768	2,520,599

기타	12,624,644	48,497,975	61,122,619	15,791,833	57,829,215	1,701,287	75,322,335

합계	21,410,971	252,265,968	273,676,939	24,845,660	203,558,470	7,348,116	235,752,246

35. 주당이익(손실) (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익	(1,433)	(2,350)	1,401	2,976

계속영업	(1,433)	(2,350)	1,401	3,029

중단영업	-	-	-	(53)

(2) 기본주당이익 (손실)기본주당이익(손실) 계산에 사용된 분기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

총기본주당이익 계산에 사용된 지배기업 소유주 귀속 당기순이익	(6,954,005,282)	(11,409,935,029)	6,802,972,426	14,447,472,701

계속영업이익의 주당이익 계산에 사용된 지배기업 소유주 귀속 계속영업이익	(6,954,005,282)	(11,409,935,029)	6,802,972,426	14,702,936,622

중단영업의 기본주당이익 계산에 사용된 지배기업 소유주 귀속 중단영업이익	-	-	-	(255,463,921)

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	4,854,418	4,854,418	4,854,418	4,854,418

(3) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구분	주식수(주)	적수(일)	주식적수(주)

기초유통주식수	4,854,418	273	1,325,256,114

적수 합계	1,325,256,114

가중평균유통주식수	4,854,418	273	1,325,256,114

(전분기)

구분	주식수(주)	적수(일)	주식적수(주)

기초유통주식수	4,854,418	273	1,325,256,114

적수 합계	1,325,256,114

가중평균유통주식수	4,854,418	273	1,325,256,114

(4) 희석주당이익 당분기 및 전분기 중 희석증권이 존재하지 않으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

36. 금융상품 (1) 자본위험관리

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 2) 위험회피활동연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

3) 신용위험 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 1) 연결실체는 요약분기연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익인식 금융자산

지분증권	140,630	-	-	140,630

당기손익인식금융자산

수익증권	-	6,084,793	-	6,084,793

파생상품자산	-	453,100	-	453,100

출자금	-	-	10,000	10,000

소계	-	6,537,893	10,000	6,547,893

합계	140,630	6,537,893	10,000	6,688,523

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능금융자산

지분증권	201,139	-	-	201,139

수익증권	-	7,562,329	-	7,562,329

출자금	-	-	10,000	10,000

소계	201,139	7,562,329	10,000	7,773,468

금융부채

당기손익인식금융부채

파생상품금융부채	-	617,671	-	617,671

합계	201,139	8,180,000	-	8,391,139

당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없습니다. 나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기의 변동내역은 없습니다.

3) 연결실체는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

4) 당분기 및 전분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

5) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다.

6) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 및 전분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4) 금융자산의 재분류당분기 및 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

37. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업(주1)	㈜이테크건설, 군장에너지㈜

기타 특수관계자	㈜쿼츠테크(주2), 에스엠지에너지㈜, 삼화리조트(주3)

대규모기업집단계열회사 등(주4)	오씨아이㈜, ㈜넥솔론, ㈜유니드, ㈜유니온, 오씨아이페로㈜, 오씨아이에스이㈜, ㈜유니드글로벌상사(구, ㈜오씨아이상사), 오씨아이정보통신㈜, 오씨아이스페셜티㈜, ㈜디씨알이, ㈜유니드엘이디, 오씨아이파워㈜, 행복도시태양광발전소㈜, OCI INTERNATIONAL INC.(주5) 등

(주1) 연결실체의 관계기업이었던 오덱㈜은 2017년 3월 연결실체 보유 지분을 전량 매각함에 따라, 관계기업에서 제거되었으며, 하기의 표에는 관계기업으로 분류되지 않는 시점까지의 손익만 포함되어 있습니다.
(주2) 당사의 종속기업이었던, ㈜쿼츠테크는 2017년 7월 1일자로 군장에너지㈜와의 의결권위임계약이 해지되었기 때문에, 동일자로 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다. 이에 따라, 하기 표에는 연결대상 종속기업에서 제외된 이후의 시점부터의 손익만 포함되어 있습니다.
(주3) 당사의 대표이사와 동일한 대표이사가 재직중인 회사입니다.
(주4) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.
(주5) 대규모기업집단계열회사에 포함된 ㈜유니드글로벌상사(구, ㈜오씨아이상사)가 100% 지분을 보유하고 있는 해외현지 법인입니다.

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	회사명	수익거래	비용거래

매출	배당금수익	유형자산처분	기타	합계	원재료	용역	배당금지급	유형자산취득	기타	합계

관계기업	㈜이테크건설	3,174,332	645,000	-	3,819,332	-	-	-	11,364,091	41,400	11,405,491

군장에너지㈜	46,840,408	2,607,100	20,000	18,880	49,486,388	-	-	-	-	2,700	2,700

합계	50,014,739	3,252,100	20,000	18,880	53,305,719	-	-	-	11,364,091	44,100	11,408,191

(전분기) (단위: 천원)

구분	회사명	수익거래	비용거래

매출	배당금수익	유형자산처분	기타	합계	원재료	용역	배당금지급	유형자산취득	기타	합계

관계기업	㈜이테크건설	3,383,916	645,000	686,636	558	4,716,110	-	-	-	-	41,400	41,400

군장에너지㈜	18,307,883	2,607,100	-	-	20,914,983	224,330	-	-	-	64,655	288,985

오덱㈜	-	1,110,000	-	-	1,110,000	-	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	㈜쿼츠테크	1,100,729	1,100,729	-

합계	22,792,528	4,362,100	686,636	558	27,841,822	224,330	-	-	-	106,055	330,385

당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	수익거래	비용거래

매출	배당금수익	유형자산처분	합계	원재료	용역	배당금지급	기타	합계

오씨아이㈜	30,695	-	-	30,695	3,176,746	-	-	-	3,176,746

㈜유니드	131,536	-	-	131,536	-	-	-	-	-

오씨아이정보통신㈜	-	-	-	-	-	104,805	-	49,360	154,165

㈜디씨알이	28,431	-	-	28,431	-	-	-	-	-

OCI INTERNATIONAL INC.	2,162,189	-	-	2,162,189	-	-	-	135	135

㈜유니온	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	2,352,850	-	-	2,352,850	3,176,746	104,805	-	49,494	3,331,045

(전분기) (단위: 천원)

회사명	수익거래	비용거래

매출	배당금수익	유형자산처분	합계	원재료	용역	배당금지급	무형자산취득	기타	합계

오씨아이㈜	130,610	-	-	130,610	4,343,881	-	-	-	4,343,881

㈜유니드	355,676	-	-	355,676	-	-	219,750	-	219,750

㈜유니온	7,785	-	-	7,785	-	-	-

주식회사 넥솔론	1,221,960	-	-	1,221,960	-	-	-	-	-

오씨아이정보통신㈜	-	-	-	-	-	327,051	-	570	50,566	378,187

오씨아이스페셜티주식회사	199,940	-	-	199,940	-	-	-	-	-

㈜디씨알이	20,421	20,421	-	-	-	87	87

OCI INTERNATIONAL INC.	5,689,571	-	-	5,689,571	-	-	-	-

합계	7,625,963	7,625,963	4,343,881	327,051	219,750	570	50,653	4,941,905

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

관계기업	㈜이테크건설	101,435	-	101,435	-	13,151,137	13,151,137

군장에너지㈜ (주1)	141,246	5,000	146,246	-	91,074	91,074

기타특수관계자	(주)쿼츠테크	2,569,684	22,357	2,592,041	-	-	-

삼화리조트	-	-	-	-	-	-

합계	2,812,365	27,357	2,839,722	-	13,242,211	13,242,211

(주1) 기타채권은 종속회사인 에스지개발(주)이 군장에너지에 대한 임차보증금 내역입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

관계기업	㈜이테크건설	50,173	-	50,173	-	1,754,427	1,754,427

군장에너지㈜	6,976,892	5,000	6,981,892	-	330	330

기타특수관계자	㈜쿼츠테크	2,784,684	22,357	2,807,041	-	-	-

삼화리조트	-	300,000	300,000	-	380,582	380,582

합계	9,811,749	327,357	10,139,106	-	2,135,339	2,135,339

당분기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외) 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

오씨아이㈜	-	-	-	1,140,319	-	1,140,319

㈜유니드	-	-	-	-	-	-

㈜디씨알이	2,946	-	2,946	-	-	-

오씨아이정보통신㈜	-	-	-	-	37,685	37,685

OCI INTERNATIONAL INC.(주1)	1,326,395	-	1,326,395	-	-	-

합계	1,329,341	-	1,329,341	1,140,319	37,685	1,178,004

(주1) 당사는 특수관계자와 위탁매출을 실시하고 있으며, 해당 매출채권은 위탁매출을 고려한 이후의 채권금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

오씨아이㈜	8,264	-	8,264	1,624,385	-	1,624,385

㈜유니드	39,868	-	39,868	-	338,000	338,000

오씨아이정보통신㈜	-	-	-	-	46,946	46,946

㈜디씨알이	2,594	-	2,594	-	-	-

OCI INTERNATIONAL INC.(주1)	3,232,193	-	3,232,193	-	-	-

합계	3,282,919	-	3,282,919	1,624,385	384,946	2,009,331

(주1) 당사는 특수관계자와 위탁매출을 실시하고 있으며, 해당 매출채권은 위탁매출을 고려한 이후의 채권금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 자금대여거래는 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금차입거래는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목명	기초	차입	상환	기타	기말

군장에너지㈜	단기차입금	-	-	-	-	-

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목명	기초	차입	상환	기타	기말(주1)

군장에너지㈜	단기차입금	400,000	5,000,000	-	(5,400,000)	-

(주1) 해당 차입금은 (주)쿼츠테크가 군장에너지(주)로부터 차입한 내역이고, 당사는 2017년 7월 1일자로 해당 피투자회사에 대한 지배력을 상실하여, 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 차입거래 내역 중 상기의 '특수관계자에 대한 차입거래 내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등에 대한 차입거래 내역은 없습니다.

( 6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 지분거래 내역은 없습니다.

당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 지분거래내역 중 상기의 '특수관계자에 대한 지분거래의 내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등에 대한지분거래 내역은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자 등으로부터 받은 지급보증의 내역은 없습니다.(8) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 수령한 담보내역은 없습니다.

(9) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,014,788	418,195

퇴직급여	316,335	65,752

합계	1,331,123	483,947

지배기업의 주요 경영진은 종속기업의 주요경영진을 겸직하고 있습니다.

38. 담보제공자산

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결실체의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	제공처	당분기말	전기말

채권최고액	장부금액	채권최고액	장부금액

인천,천안,대구공장	유형자산, 당기손익인식, 기타포괄손익인식 금융자산, 매각예정비유동자산,상각후원가측정금융자산, 종속기업투자, 기타금융자산	신한은행	84,600,000	117,164,141	84,600,000	116,325,669

인천,천안,대구공장	하나은행	37,800,000	37,800,000

논산공장	산업은행	196,000,000	126,375,969	196,000,000	137,933,110

본사	한국증권금융	32,736,659	24,680,223	15,076,821	26,218,268

대구 소재 기숙사	국민은행	24,900	30,090	24,900	26,382

송암빌딩	외환은행	104,000,000	138,143,616	104,000,000	138,472,327

합계	455,161,559	406,394,040	437,501,721	418,975,756

39. 연결현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	(11,691,547)	13,229,071

손익항목의 조정	23,541,342	14,762,732

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	11,800,394	(30,517,396)

영업활동으로 창출된 현금	23,650,189	(2,525,593)

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금 중에서 손익항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

손익항목의 조정:

법인세비용	(1,885,248)	5,789,900

이자수익	(62,065)	(26,474)

이자비용	10,458,385	10,377,493

배당금수익	(397,149)	(1,563,767)

외화환산손실	964,094	338,942

외화환산이익	(237,890)	(348,779)

재고자산평가손실	5,470,529	1,677,725

퇴직급여	1,826,322	1,896,543

감가상각비	22,092,269	23,044,431

무형자산상각비	2,834	13,394

투자부동산감가상각비	668,783	664,746

유형자산처분이익	(80,476)	(686,636)

유형자산처분손실	-	31,664

무형자산처분손실	-	6,027

당기손익인식금융자산평가손실	1,477,536	-

당기손익인식금융자산평가이익	(1,070,771)	-

대손상각비	106,459	22,282

무형자산손상차손	22,975	-

무형자산손상차손환입	(15,005)	-

사채발행비	90,200	-

관계기업투자처분이익	-	(8,287,210)

지분법이익	(15,890,440)	(18,660,183)

지분법손실	-	179,871

매출채권처분손실	-	1,198

배출가스충당부채전입액	-	291,565

합계	23,541,342	14,762,732

(3) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 창출된 현금 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	11,505,337	(25,267,772)

기타채권의 감소(증가)	(1,008,466)	625,081

재고자산의 증가	15,677,851	(11,954,456)

기타금융자산의 증가(감소)	-	-

기타자산의 증가(감소)	(3,769,182)	203,389

장기미지급비용증가(감소)	-	-

매입채무의 증가(감소)	(5,187,039)	6,910,971

기타채무의 증가(감소)	(2,413,926)	(712,996)

퇴직급여채무의 감소	139,869	(127,973)

기타충당부채의 감소	(3,012,724)	-

기타금융부채의 증가(감소)	(283,534)	(254,400)

기타부채의 감소(증가)	152,208	60,760

합계	11,800,394	(30,517,396)

(4) 당분기 및 전분기 중 요약분기연결현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	103,735	29,794,026

장기차입금의 유동성 대체	91,811,068	14,407,764

사채의 유동성 대체	12,000,000	21,000,000

유형자산 취득관련 미지급금	9,744,443	188,885

유형자산 취득관련 미지급금(전기)	188,279	1,394,312

관계기업투자주식 처분 관련 미수금	-	3,000,000

매도가능증권취득관련 미수금 대체	-	36,990

종속기업 처분으로 인한 연결범위의 변동	-	1,940,583

회계정책변경으로 인한 당기손익인식금융자산으로 대체	940,519	-

기타비유동자산등의 매각예정유동자산대체	32,850,629	-

기타비유동자산등의 매각예정유동자산대체	6,913,718	-

매도가능금융자산의 당기손익인식금융자산분류	140,630	-

매도가능금융자산의 기타포괄손익인식금융자산분류	6,547,893	-

매각예정자산 관련부채의 대체	3,690,620	-

(5) 당분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	사채 상각	대체

(유동부채)

단기차입금	228,551,321	(14,967,338)	(45,235)	-	-	213,538,748

유동성장기부채	19,075,975	(13,501,095)	-	-	91,811,068	97,385,948

사채(유동)	21,000,000	(2,965,709)	-	-	12,000,000	30,034,291

사채할인발행차금(유동)	(180,497)	(34,291)	-	33,590	60,004	(121,194)

(비유동부채)

사채(비유동)	36,642,200	-	949,900	-	(12,000,000)	25,592,100

사채할인발행차금(비유동)	(121,859)	-	(5,084)	49,995	(60,004)	(136,952)

장기차입금	92,759,538	-	-	-	(91,811,068)	948,470

재무활동으로부터의 총부채	397,726,678	(31,468,433)	899,581	83,585	-	367,241,411

40. 현금및현금성자산

요약분기연결현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금 등을 포함한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 요약분기연결현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 다음과 같이 요약분기연결재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	37,893	28,617

보통예금	4,678,553	5,535,069

외화예금	1,110,938	5,487,980

합계	5,827,384	11,051,666

41. 우발채무 및 약정사항(1) 약정사항

당분기말 및 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구분	통화	당분기말	전기말	금융기관

L/C개설(주1)	USD	15,000,000	15,000,000	KEB하나은행

USD	-	4,000,000	신한은행(주2)

전자외상매출채권담보대출	KRW	45,000,000	45,000,000	신한은행

전자외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	5,000,000	농협은행

산업시설자금대출한도	KRW	140,000,000	140,000,000	산업은행

원화지급보증	KRW	9,000,000	9,000,000	KEB하나은행

외화지급보증	USD	23,400,000	23,400,000	신한은행(주3)

선물환한도	USD	10,000,000	10,000,000	신한은행

(주1) 당분기말 현재 L/C개설과 관련하여 사용한 금액은 USD 3,858천달러이며, 전기말 현재 L/C개설과 관련하여 사용한 금액은 USD 12,527천달러 입니다.
(주2) 유연탄 수입관련 일회성 L/C개설 한도입니다.
(주3) 당분기말 현재 신한은행 Guaranteed Floationg Rate Notes (USD 23,000,000)에 대해 신한은행으로부터 지급보증을 받고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	지급보증기관	당분기말	전기말	내용

논산시장	KEB하나은행	8,570,000	8,570,000	기업지방이전보조금 반환 지급보증

또한, 상기 내용 이외에도 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

42. 오류수정연결실체는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재고자산 평가충당금 설정 오류로 인하여 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 재무상태표

(전기말) (단위: 천원)

과 목	수정전	수정후	차 이

유동자산	217,177,106	206,979,866	(10,197,240)

재고자산	120,145,428	109,948,187	(10,197,241)

자산총계	807,944,242	797,747,001	(10,197,241)

비유동부채	152,323,334	150,263,306	(2,060,028)

이연법인세부채	19,896,621	17,836,592	(2,060,029)

부채총계	476,485,623	474,425,594	(2,060,029)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	299,634,706	291,497,494	(8,137,212)

이익잉여금	258,712,437	250,555,821	(8,156,616)

기타자본구성요소	(1,525,158)	(1,505,754)	19,404

비지배지분	31,823,913	31,823,913	-

자본총계	331,458,619	323,321,407	(8,137,212)

부채및자본총계	807,944,242	797,747,001	(10,197,241)

(2) 포괄손익계산서(전분기) (단위: 천원)

과 목	수정전	수정후	차 이

매출원가	205,112,805	203,558,470	(1,554,335)

매출총이익	24,051,937	25,606,272	1,554,335

영업이익	(793,722)	760,612	1,554,334

법인세비용차감전순이익	19,467,124	21,021,459	1,554,335

법인세비용	5,447,946	5,789,900	341,954

당기순이익	12,016,690	13,229,071	1,212,381

당기총포괄이익	12,670,118	13,882,499	1,212,381

당기순이익의 귀속	12,016,690	13,229,071	1,212,381

지배기업의 소유주	13,235,092	14,447,473	1,212,381

비지배지분	(1,218,402)	(1,218,402)	-

당기포괄손익의 귀속	12,670,118	13,882,499	1,212,381

지배기업의 소유주	13,937,639	15,150,020	1,212,381

비지배지분	(1,267,521)	(1,267,521)	-

주당손익

계속영업과 중단영업

기본 및 희석주당순이익	2,726	2,976	250

계속영업

기본 및 희석주당순이익	2,779	3,029	250

(3) 자본변동표(단위: 천원)

과 목	수정전	수정후	차 이

이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주 귀속	총계	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주 귀속	총계	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주 귀속	총계

2017.01.01(전기초)	257,749,020	(1,551,480)	298,644,966	329,901,603	249,003,257	(1,551,480)	289,899,204	321,155,841	(8,745,763)	-	(8,745,762)	(8,745,762)

당기총포괄이익(손실)	13,208,868	728,771	13,937,639	12,670,118	14,421,249	728,771	15,150,020	13,882,499	1,212,381	-	1,212,381	1,212,381

당기순이익	13,235,092	-	13,235,092	12,016,690	14,447,473	-	14,447,473	13,229,071	1,212,381	-	1,212,381	1,212,381

2017.09.30(전분기말)	268,280,793	(812,440)	309,198,258	340,880,144	260,747,412	(812,440)	301,664,877	333,346,763	(7,533,381)	-	(7,533,381)	(7,533,381)