SGC에너지 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 50 기 2분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지제 50 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제 49 기 2분기 2015년 4월 1일부터 2015년 6월 30일까지제 49 기 반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
삼광글라스 주식회사

1. 회사의 개요

삼광글라스 주식회사 (이하 "당사")는 병유리, 유리식기 등의 제조, 판매를 목적으로 1967년 6월 27일 설립되었으며 1999년 12월 1일 삼보유리주식회사를, 2001년 12월 31일 삼광캔주식회사를 흡수합병하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 서초구 양재대로 246에 소재하고 있으며, 인천광역시와 충남 천안시, 논산시 및 대구광역시에 제조시설을 가지고 있습니다.당사는 1993년 1월 6일 한국증권거래소에 주식을 상장하였으며, 대표이사는 이복영 외 1인입니다. 한편 당반기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

이복영	1,070,000	22.04

이원준	429,200	8.84

국민연금관리공단	295,403	6.09

㈜유니드	293,000	6.04

이우성	268,800	5.54

기타주주	2,498,015	51.45

합 계	4,854,418	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 반기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.3. 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정의 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요사업내용

캔사업부문	2PC, 3PC의 180ml, 355ml, 500ml등 캔제품의 제조 판매

유리사업부문	백색병, 녹색병, 갈색병등 제병제품과 유리식기, 생활용품등 가정용 유리제품의 제조 판매

기타부문	비주거용 부동산의 임대, 주유소, 목욕탕업 등

(1) 보고부문별 수익 및 성과

당반기 및 전반기의 수익 및 성과에 대한 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	캔사업부문	유리사업부문	기타부문	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	22,878,531	40,735,976	43,727,754	90,316,326	3,175,033	6,463,833	69,781,318	137,516,135

영업이익	965,029	764,792	2,667,587	6,588,914	(217,073)	(171,610)	3,415,543	7,182,096

반기순이익(손실)	1,640	47,368	435,276	4,998,303	(376,210)	(285,448)	60,706	4,760,223

감가상각비	1,084,550	2,148,727	5,678,550	11,395,961	32,901	64,458	6,796,001	13,609,146

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	캔사업부문	유리사업부문	기타부문	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	28,428,648	49,125,217	46,413,757	86,588,227	3,058,777	6,058,626	77,901,182	141,772,070

영업이익	1,145,675	845,029	3,801,235	6,016,477	(209,909)	(165,369)	4,737,001	6,696,137

반기순이익(손실)	218,991	1,159,998	1,948,296	6,571,643	(350,836)	(126,523)	1,816,451	7,605,118

감가상각비	1,026,119	2,060,729	5,670,038	11,135,664	29,895	60,826	6,726,052	13,257,219

(2) 보고부문별 자산 및 부채

당반기말 및 전기말 현재 당사의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:천원)

구 분	캔사업부문	유리사업부문	기타부문	합계

총자산	161,651,164	472,723,273	15,058,362	649,432,799

재고자산	27,840,442	103,396,796	400,666	131,637,904

유형자산	37,186,229	179,151,182	2,017,676	218,355,087

부문부채	121,694,367	259,910,063	17,671,305	399,275,735

(전기말)

(단위:천원)

구 분	캔사업부문	유리사업부문	기타부문	합계

총자산	171,241,335	464,957,411	14,274,327	650,473,073

재고자산	24,281,219	96,927,429	319,007	121,527,655

유형자산	36,030,542	185,894,820	2,105,085	224,030,447

부문부채	141,512,024	243,830,135	16,178,711	401,520,870

(3) 지역별 정보

당반기 및 전반기의 지역별 수익 및 성과의 내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구 분	국내	해외	합계

매출액	104,053,963	33,462,172	137,516,135

영업이익	5,434,457	1,747,639	7,182,096

반기순이익	3,601,905	1,158,318	4,760,223

(전반기)

(단위:천원)

구 분	국내	해외	합계

매출액	111,360,799	30,411,271	141,772,070

영업이익	5,259,761	1,436,376	6,696,137

반기순이익	5,973,758	1,631,360	7,605,118

(4) 주요고객에 대한 정보당반기 및 전반기의 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래처	당반기	전반기

하이트진로(주)	37,893,147	44,425,429

5. 사용이 제한된 금융자산 등

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계 정 명	내 역	당반기말	전기말

단기금융상품	정기예금(주1)	-	200,000

정기예금(주2)	-	1,247,008

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000	3,000

합 계	3,000	1,450,008

(주1) 사채와 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.(주2) Stand-By L/C와 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	69,225,346	-	72,493,868	-

차감: 대손충당금	(1,329,818)	-	(1,143,766)	-

매출채권(순액)	67,895,528	-	71,350,102	-

미수금	919,844	-	604,161	-

차감: 대손충당금	(61,023)	-	(61,023)	-

미수금(순액)	858,821	-	543,138	-

미수수익	-	-	14,114	-

합 계	68,754,349	-	71,907,354	-

(2) 당반기와 전반기중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기초금액	1,204,789	1,124,699

대손상각비	186,053	12,689

반기말금액	1,390,842	1,137,388

7. 매도가능금융자산

당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상장주식	-	7,363,200	-	7,212,987

출자금	-	10,000	-	10,000

합 계	-	7,373,200	-	7,222,987

8. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산	12,571	-	-	-

장기대여금	-	18,454,800	-	18,454,800

보증금	613,157	3,417,590	3,013,365	2,504,394

합 계	625,728	21,872,390	3,013,365	20,959,194

9. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,860,718	(118,349)	2,742,369	2,501,028	(69,718)	2,431,310

제품	86,220,921	(626,080)	85,594,841	79,923,901	(439,297)	79,484,604

재공품	4,561,357	(120,464)	4,440,893	3,688,583	(16,194)	3,672,389

원재료	23,425,678	(37,406)	23,388,272	21,030,446	(30,052)	21,000,394

저장품	15,647,839	(240,938)	15,406,901	15,310,562	(505,428)	14,805,134

부산물	29,414	-	29,414	70,433	-	70,433

미착자재	35,214	-	35,214	63,391	-	63,391

합 계	132,781,141	(1,143,237)	131,637,904	122,588,344	(1,060,689)	121,527,655

당반기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 43,893,028천원입니다(전반기: 46,327,072천원). 한편 당반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 82,548천원(전반기: 평가손실 120,451천원)이 포함되어 있습니다.

10. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	467,294	-	467,761	-

선급비용	626,234	-	361,071	-

기타의유동자산	7,879	-	-	-

합 계	1,101,407	-	828,832	-

11 . 종 속 기업 및 관계기업주식

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 종속기업주식의 현황은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	의결권비율(%)	취득원가	장부금액	결산일

에스지개발㈜(주1)	부동산의 임대와 매매	대한민국	45.61	75.43	26,000,000	25,957,563	12.31.

㈜쿼츠테크(주2)	석영도가니 제조	대한민국	13.69	69.50	3,795,235	187,386	12.31.

상해삼광운채파리유한공사	유리식기 및 주방용품유통,판매	중국 상해	100.00	100.00	855,941	855,941	12.31

합 계	30,651,176	27,000,890

(전기말)

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	의결권비율(%)	취득원가	장부금액	결산일

에스지개발㈜(주1)	부동산의 임대와 매매	대한민국	45.61	75.43	26,000,000	25,957,563	12.31.

㈜쿼츠테크(주2)	석영도가니 제조	대한민국	13.69	69.50	3,795,235	562,018	12.31.

삼광운채국제무역유한공사(주3)	유리식기 및 주방용품유통,판매	중국 북경	100.00	100.00	345,822	345,822	12.31.

상해삼광운채파리유한공사	유리식기 및 주방용품유통,판매	중국 상해	100.00	100.00	855,941	855,941	12.31.

합 계	30,996,998	27,721,344

(주1) 당사가 보유하고 있는 지분은 45.61%이나 주주간 협약에 의하여 2대주주인 군장에너지㈜가 보유한 지분 29.82%에 대한 주주로서의 권리를 위임받았습니다. 당사는 이러한 사실을 종합적으로 판단하여 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(주2) 당사가 보유하고 있는 지분은 13.69%이나 주주간 협약에 의하여 최대주주인 군장에너지㈜가 보유한 지분 55.81%에 대한 주주로서의 권리를 위임받았습니다. 당사는 이러한 사실을 종합적으로 판단하여 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(주3) 삼광운채국제무역유한공사는 당반기 중 청산으로 인하여 종속기업에서 제거되었습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	취득원가(주1)	장부금액	결산일

㈜이테크건설	토목,건축 및 전기공사	대한민국	30.71	49,162,707	49,162,707	12.31.

오덱㈜	산업용촉매의 제조	대한민국	30.00	41,247,823	41,247,823	12.31.

군장에너지㈜	증기 및 전기의 생산	대한민국	25.04	36,855,613	36,855,613	12.31.

에스엠지에너지㈜	증기 및 전기의 생산	대한민국	34.28	3,270,000	3,270,000	12.31.

합 계	130,536,143	130,536,143

(전기말)

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	취득원가(주1)	장부금액	결산일

㈜이테크건설	토목,건축 및 전기공사	대한민국	30.71	49,162,707	49,162,707	12.31.

오덱㈜	산업용촉매의 제조	대한민국	30.00	41,247,823	41,247,823	12.31.

군장에너지㈜	증기 및 전기의 생산	대한민국	25.04	36,855,613	36,855,613	12.31.

에스엠지에너지㈜	증기 및 전기의 생산	대한민국	31.48	2,550,000	2,550,000	12.31.

합 계	129,816,143	129,816,143

(주1) 전환일의 간주원가에 취득과 처분된 주식의 가액을 가감한 금액입니다.

12. 유형자산

당반기와 전반기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체	기말금액

토지	27,693,285	-	-	-	-	27,693,285

건물	54,890,881	57,352	-	(943,701)	-	54,004,532

구축물	34,044,546	89,800	-	(1,185,679)	-	32,948,667

기계장치	101,214,821	1,670,213	-	(10,152,021)	1,578,292	94,311,305

차량운반구	24,558	1,160	-	(8,314)	-	17,404

공구와기구	212,087	4,300	-	(38,481)	-	177,906

비품	5,119,847	548,729	(310)	(1,280,532)	4,720	4,392,454

건설중인자산	830,422	5,562,124	-	-	(1,583,012)	4,809,534

합 계	224,030,447	7,933,678	(310)	(13,608,728)	-	218,355,087

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체	기말금액

토지	27,693,285	-	-	-	-	27,693,285

건물	56,742,899	14,250	-	(947,744)	22,644	55,832,049

구축물	36,127,934	113,300	-	(1,179,426)	28,500	35,090,308

기계장치	99,972,643	1,222,912	-	(9,629,516)	15,734,667	107,300,706

차량운반구	41,797	-	-	(8,922)	-	32,875

공구와기구	271,779	14,320	-	(59,220)	-	226,879

비품	6,361,012	732,452	(687)	(1,431,973)	-	5,660,804

건설중인자산	8,186,182	8,082,159	-	-	(15,785,811)	482,530

합 계	235,397,531	10,179,393	(687)	(13,256,801)	-	232,319,436

13. 투자부동산 당반기와 전반기의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기말금액

토지	45,512	-	45,512

건물	20,829	(417)	20,412

합 계	66,341	(417)	65,924

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기말금액

토지	45,512	-	45,512

건물	21,664	(417)	21,247

합 계	67,176	(417)	66,759

14. 무형자산

당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

회원권	315,416	271,025	315,416	271,025

15. 매각예정자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매각예정자산	39,764,347	39,764,347

매각예정자산과 관련된 부채	-	-

당사는 향후 12개월 이내 더 이상 활용하지 않고 있는 건물과 기계장치를 포함한 공장용지의 매각을 추진하고자 합니다. 이 공장용지는 당사의 유리제조에 사용되었으며, 당반기말 현재 매각을 위한 추진절차가 진행 중입니다. 한편 매각예정자산으로 분류된 동 공장용지에 대하여 손상차손은 인식되지 않았습니다.

(2) 매각예정자산에 포함된 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

토지	28,629,094

건물	3,428,171

구축물	793,364

기계장치	6,609,775

공구와기구	8,355

집기비품	292,180

입목	3,408

합 계	39,764,347

16. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	20,530,349	-	20,052,667	-

미지급금	18,386,887	113,378	22,788,059	-

미지급비용	1,850,573	-	1,890,140	-

미지급배당금	14,056	-	13,474	-

합 계	40,781,865	113,378	44,744,340	-

17. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	136,956,257	-	134,084,879	-

장기차입금	87,333,611	112,494,805	95,582,509	106,090,832

합 계	224,289,868	112,494,805	229,667,388	106,090,832

(2) 장ㆍ단기차입금

당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금	KEB하나은행 외	0.95 ~ 4.85	136,956,257	134,084,879

유동성장기부채	산업은행 외	1.75 ~ 3.98	87,333,611	95,582,509

사채	KB투자증권	2.98	-	19,938,241

BNK투자증권	3.90 ~ 4.50	17,622,367	7,900,466

유동성장기부채	-	(19,938,241)

차 감 계	17,622,367	7,900,466

장기차입금	신한은행	1.75 ~ 3.61	26,262,296	26,293,550

국민은행	2.50 ~ 3.98	16,013,053	13,584

KEB하나은행	1.75	11,111,500	12,676,500

산업은행	1.75 ~ 3.58	118,819,200	134,851,000

와이제이제일차주식회사(주2)	4.50	10,000,000	-

소 계	182,206,049	173,834,634

유동성장기부채	(87,333,611)	(75,644,268)

차 감 계	94,872,438	98,190,366

총 계(주1)	336,784,673	335,758,220

(주1) 상기 장ㆍ단기차입금과 사채의 지급보증을 위하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 36참조) .
(주2) 당반기말 현 재 당 사는 해당 차입금에 대하여 와이제이제일차주식회사의 채권자에게 지급보증을 제공하고 있습니다.

18. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	540,745	-	540,745	-

19. 기타충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	기말금액

소송충당부채	1,955,062	-	-	1,955,062

배출부채	124,403	269,063	(124,403)	269,063

합 계	2,079,465	269,063	(124,403)	2,224,125

(2) 소송충당부채당사는 서울장수㈜로부터 막걸리캔 불량에 대한 손해배상 청구 소송에 제기되었으 며, 전기 중 1심에서 패소하여 항소심 진행 중에 있습니다. 당사는 이와 관련하여 예상 손해배상가액을 충당부채로 계상하였습니다(주석 39 참조).

(3) 온실가스 배출권과 배출부채

1) 당반기말 현재 1차 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도	무상할당 배출권

2015년분	193,900

2016년분	186,838

2017년분	182,800

합 계	563,538

2) 당반기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:KAU, 천원)

구 분	2015년분	2016년분	2017년분	합계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	193,900	-	186,838	-	182,800	-	563,538	-

차입	11,181	-	(11,181)	-	-	-	-	-

정부 제출	(205,081)	-	-	-	-	-	(205,081)	-

기말	-	-	175,657	-	182,800	-	358,457	-

3) 당기 중 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

4) 당반기 중 배출된 온실가스 추정량은 102,541KAU입니다.

20. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	557,257	-	366,730	-

예수금	16,960	-	27,361	-

기타의 유동부채	513,291	-	535,459	-

합 계	1,087,508	-	929,550	-

21. 퇴직급여제도

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	14,263,055	13,614,536

사외적립자산의 공정가치	(10,324,890)	(10,878,112)

순확정급여부채	3,938,165	2,736,424

(2) 당반기와 전반기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

반기초	13,614,536	(10,878,112)	2,736,424

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,165,745	-	1,165,745

이자비용(이자수익)	155,305	(140,602)	14,703

소 계	1,321,050	(140,602)	1,180,448

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	40,659	40,659

제도에서 지급한 금액

회사 지급액	(672,531)	653,165	(19,366)

반기말	14,263,055	(10,324,890)	3,938,165

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

반기초	12,285,633	(10,818,399)	1,467,234

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,109,245	-	1,109,245

이자비용(이자수익)	148,872	(153,925)	(5,053)

소 계	1,258,117	(153,925)	1,104,192

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	38,535	38,535

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(1,000,000)	(1,000,000)

제도에서 지급한 금액

회사 지급액	(1,391,075)	1,264,544	(126,531)

반기말	12,152,675	(10,669,245)	1,483,430

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	10,324,890	10,878,112

(4) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인률	2.74%	2.74%

기대임금상승률	4.01%+승급률	4.01%+승급률

22. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당반기말	전기말

보통주	15,000,000주	4,854,418주	5,000원	24,272,090	24,272,090

(2) 당 반기와 전반기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

반기초	4,854,418	4,792,461

자기주식처분	-	61,957

반기말	4,854,418	4,854,418

23. 기타불입자본

당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	8,491,539	8,491,539

자기주식처분이익	8,968,024	8,968,024

합 계	17,459,563	17,459,563

24. 이익잉여금과 배당금

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	4,163,000	3,803,000

임의적립금	153,600,000	146,800,000

미처분이익잉여금(주2,3,4)	51,882,841	57,955,146

합 계	209,645,841	208,558,146

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 미처분이익잉여금 중 38,795,428천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주3) 당반기말 및 전기말 현재 누적보험수리적손실이 각각 1,730,350천원 및 1,698,636천원 포함되어 있습니다.
(주4) 이익잉여금 중 8,187,934천원은 합병차익으로, 동 합병차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기초금액	208,558,146	201,293,649

반기순이익	4,760,223	7,605,118

배당금 지급	(3,640,814)	(3,594,346)

확정급여제도의 재측정요소	(31,714)	(30,057)

반기말금액	209,645,841	205,274,364

25. 기타자본구성요소

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손실	(1,220,430)	(1,337,595)

(2) 당반기와 전반기의 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기초	(1,337,595)	(1,515,709)

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차손익	117,165	(103,939)

반기말	(1,220,430)	(1,619,648)

26. 수익

당반기와 전반기 중 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	63,670,624	125,319,530	72,162,373	129,876,158

상품매출액	4,166,861	8,128,451	3,609,838	7,640,628

부산물매출액	1,234,026	2,340,753	1,429,598	2,527,890

기타매출액	709,807	1,727,401	699,373	1,727,394

합 계	69,781,318	137,516,135	77,901,182	141,772,070

27. 판매비와 관리비 (1) 당반기와 전반기의 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	870,499	1,589,813	783,001	1,559,435

퇴직급여	73,134	141,354	62,039	124,862

복리후생비	49,219	95,618	47,486	93,533

여비교통비	148,049	309,096	179,085	408,479

통신비	1,380	2,966	1,766	3,083

보험료	5,252	13,232	4,274	8,132

접대비	217,017	369,622	54,884	132,818

광고선전비	644,625	1,400,694	738,967	1,712,352

견본비	97,644	135,617	44,815	124,139

운반비	1,389,629	2,757,953	1,494,961	2,940,390

수수료	138,796	407,358	326,734	1,300,455

소모품비	23,773	68,771	35,143	85,947

수출제비	250,725	538,750	232,244	498,886

차량유지비	2,845	5,990	3,628	8,828

교육훈련비	2,869	4,070	1,927	9,637

도서인쇄비	180	4,015	547	2,625

용역비	343,906	687,406	286,731	576,911

대손상각비(환입)	(119)	186,053	16,471	12,689

합 계	4,259,423	8,718,378	4,314,703	9,603,201

(2) 당반기와 전반기의 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	719,276	1,407,786	572,441	1,122,743

퇴직급여	56,961	118,837	43,349	85,915

복리후생비	297,232	519,099	238,100	448,920

여비교통비	48,459	128,775	47,783	96,680

통신비	35,147	71,341	36,629	70,723

세금과공과	302,182	332,831	324,344	360,587

지급임차료	245,481	449,390	173,023	352,393

감가상각비	107,998	214,579	112,332	229,377

수선비	20,558	35,417	37,789	60,841

보험료	10,248	27,355	13,284	28,812

접대비	29,542	181,865	60,724	188,010

수수료	327,711	591,135	348,723	558,475

소모품비	21,720	46,984	29,650	59,043

차량유지비	83,073	168,785	77,130	153,378

교육훈련비	10,271	31,191	16,275	37,650

도서인쇄비	5,073	14,743	5,784	15,048

용역비	218,903	496,642	167,447	385,714

사무실관리비	95,089	190,177	83,927	167,854

투자부동산감가상각비	209	417	209	417

수도광열비	40,511	108,783	48,583	150,472

전력비	56,987	138,439	59,557	143,406

합 계	2,732,631	5,274,571	2,497,083	4,716,458

28. 금융이익 및 금융원가

(1) 당반기와 전반기의 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(금융이익)

이자수익	42,246	70,822	30,541	61,608

외환차익	167,910	184,657	48,672	123,961

외화환산이익	290	541	2,449	8,006

합 계	210,446	256,020	81,662	193,575

(금융원가)

이자비용	2,629,562	5,066,350	2,769,313	5,499,778

외환차손	55,477	138,353	50,272	80,825

외화환산손실	(66,621)	8,437	(8,626)	-

합 계	2,618,418	5,213,140	2,810,959	5,580,603

(2) 당반기와 전반기 중 자산 및 부채의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(금융이익)

대여금및수취채권	42,246	70,822	38,277	69,614

상각후원가측정금융부채	290	3,622	(4,452)	59,777

공정가액측정금융부채	167,910	181,576	47,837	64,184

합 계	210,446	256,020	81,662	193,575

(3) 당반기와 전반기의 자산 및 부채의 범주별로 분석한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(금융원가)

대여금및수취채권	(66,621)	8,437	(8,626)	-

상각후원가측정금융부채	2,632,877	5,074,888	2,778,698	5,527,087

공정가액측정금융부채	52,162	129,815	40,887	53,516

합 계	2,618,418	5,213,140	2,810,959	5,580,603

29. 기타영업외이익당반기와 전반기의 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	4,021	12,930	-	1,500

단기매매금융자산평가이익	(114,833)	12,571	-	-

외환차익	250,418	422,744	139,305	317,622

외화환산이익	49,605	49,635	303,445	411,493

배당금수익	-	4,385,185	-	6,412,335

잡이익	565,000	1,081,762	503,089	1,012,908

합 계	754,211	5,964,827	945,839	8,155,858

30. 기타영업외비용

당반기와 전반기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	-	687

단기매매금융부채평가손실	-	-	2,062	5,373

종속기업투자손상차손	535,753	720,454	-	-

매출채권처분손실	49,719	103,916	48,623	102,277

외환차손	325,686	379,961	138,270	325,843

외화환산손실	(284,508)	266,603	(5,133)	3,878

기부금	4,169	12,249	10,538	11,784

잡손실	252,295	490,719	600,198	1,206,033

기타	-	-	-	1,994

합 계	883,114	1,973,902	794,558	1,657,869

31. 법인세

(1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

(1) 당기법인세비용

당기법인세부담액	1,077,483	144,374

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	753,008	192,871

(2) 이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(350,710)	(173,059)

(3) 기타포괄손익으로 반영된 법인세

매도가능금융자산평가손익	(33,047)	29,316

확정급여제도의 재측정요소	8,945	8,478

(4) 계속영업과 관련된 총 법인세비용((1)+(2)+(3))	1,455,679	201,980

(2) 당반기와 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	6,215,902	7,807,097

적용세율에 따른 법인세비용	1,367,498	1,717,561

조정사항

단계적세율의 적용으로 인한효과	(22,000)	(22,000)

비과세수익으로 인한 효과	(278,553)	(351,854)

비공제비용으로 인한 효과	114,364	56,966

세액공제 및 감면등으로 인한 효과(주1)	(478,638)	(1,391,564)

소 계	(664,827)	(1,708,452)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	753,008	192,871

계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용	1,455,679	201,980

(주1) 당사는 공장을 수도권 밖으로 이전하여 조세특례제한법에 의한 법인세 감면을 적용받고 있습니다.

32. 비 용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

판매비, 관리비	매출원가	합 계	판매비, 관리비	매출원가	합계

제품과 재공품의 변동	-	(3,015,046)	(3,015,046)	-	(5,484,127)	(5,484,127)

상품의 판매	-	7,547,514	7,547,514	-	5,999,373	5,999,373

사용된 원재료	-	39,360,560	39,360,560	-	45,811,826	45,811,826

소모품비	115,755	11,779,192	11,894,947	144,990	13,131,307	13,276,297

종업원급여	2,997,599	8,929,484	11,927,083	2,682,178	7,918,583	10,600,761

감가상각비	214,997	13,394,148	13,609,145	229,794	13,027,424	13,257,218

지급수수료	998,493	390,376	1,388,869	1,858,930	416,666	2,275,596

임차료	449,390	1,715,667	2,165,057	352,393	1,642,844	1,995,237

기타	9,216,715	36,239,196	45,455,911	9,051,374	38,292,377	47,343,751

합 계	13,992,949	116,341,091	130,334,040	14,319,659	120,756,273	135,075,932

33. 주당이익

(1) 기본주당이익 계산에 사용된 반기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	60,706,029	4,760,222,749	1,816,451,149	7,605,117,538

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	4,854,418주	4,854,418주	4,796,546주	4,794,515주

기본주당이익	13	981	379	1,586

(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

구 분	주식수(주)	적수(일)	주식적수(주)

기초유통주식수	4,854,418	182	883,504,076

적수 합계	883,504,076

가중평균유통주식수	4,854,418	182	883,504,076

(당2분기) 가중평균유통주식수 : 441,752,038 / 91 = 4,854,418(당반기) 가중평균유통주식수 : 883,504,076 / 182 = 4,854,418

(전반기)

구 분	주식수(주)	적수(일)	주식적수(주)

기초유통주식수	4,792,461	181	867,435,441

자기주식의 처분

2015-06-25	61,957	6	371,742

적수 합계	4,854,418	867,807,183

가중평균유통주식수	4,794,515	181	867,807,183

(전2분기) 가중평균유통주식수 : 436,485,693 / 91 = 4,796,546(전반기) 가중평균유통주식수 : 867,807,183 / 181 = 4,794,515

(3) 희석주당순이익 당반기와 전반기 중 희석증권이 존재하지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

34. 금융상품(1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동 당 사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

3) 신용위험 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산

상장주식 등	199,052	7,164,148	10,000	7,373,200

기타금융자산

파생상품자산	-	12,571	-	12,571

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산

상장주식 등	195,296	7,017,691	10,000	7,222,987

당사는 비상장주식의 공정가치를 신뢰성 있게 측정하기 어려워 원가법으로 평가하였습니다.

당반기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

2) 당사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 3) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

- 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.

5 ) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다.

6) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4) 금융자산의 재분류당반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

35. 특수관계자거래

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

종속기업	에스지개발㈜, ㈜쿼츠테크, 상해삼광운채파리유한공사	에스지개발㈜, ㈜쿼츠테크,삼광운채국제무역유한공사,상해삼광운채파리유한공사

관계기업	㈜이테크건설, 군장에너지㈜, 오덱㈜, ㈜이테크인프라, eTEC E(Shanghai) Co., Ltd.,eTEC ARABIA Limited., eTEC Malaysia Sdn. Bhd., PT. eTEC Indonesia, 에스엠지에너지㈜	㈜이테크건설, 군장에너지㈜, 오덱㈜, ㈜이테크인프라, eTEC E(Shanghai) Co.,Ltd.,eTEC ARABIA Limited., eTEC Malaysia Sdn. Bhd., PT. eTEC Indonesia, 에스엠지에너지㈜

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입

원재료	유형자산취득	용역	기타	합계

종속기업	에스지개발(주)	-	-	-	-	512,114	512,114

㈜쿼츠테크	1,283,272	-	-	36,000	-	36,000

상해삼광운채파리유한공사	1,674,630	43,125	-	-	220	43,345

관계기업	㈜이테크건설	296,686	-	-	-	50,400	50,400

군장에너지㈜	36,697	-	-	-	-	-

㈜이테크인프라	2,727	-	-	-	-	-

합 계	3,294,012	43,125	-	36,000	562,734	641,859

(전반기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입

원재료	유형자산취득	용역	기타	합계

종속기업	에스지개발(주)	-	-	-	-	427,034	427,034

㈜쿼츠테크	-	-	-	-	-	-

상해삼광운채파리유한공사	617,849	-	-	-	-	-

관계기업	㈜이테크건설	317,922	-	4,312,856	-	50,400	4,363,256

군장에너지㈜	17,315	-	-	-	-	-

㈜이테크인프라	2,517	-	-	-	-	-

합 계	955,603	-	4,312,856	-	477,434	4,790,290

(3) 당반기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

종속기업	에스지개발㈜	-	613,157	613,157	-	1,395	1,395

㈜쿼츠테크	1,411,599	-	1,411,599	-	-	-

상해삼광운채파리유한공사	2,913,936	-	2,913,936	-	-	-

관계기업	㈜이테크건설	51,942	-	51,942	-	9,240	9,240

군장에너지㈜	14,305	-	14,305	-	-	-

㈜이테크인프라	445	-	445	-	-	-

합 계	4,392,227	613,157	5,005,384	-	10,635	10,635

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

종속기업	에스지개발㈜	-	3,074,387	3,074,387	-	765	765

㈜쿼츠테크	150	-	150	-	-	-

상해삼광운채파리유한공사	1,925,858	-	1,925,858	-	-	-

관계기업	㈜이테크건설	51,441	-	51,441	-	9,240	9,240

합 계	1,977,449	3,074,387	5,051,836	-	10,005	10,005

(4) 당반기와 전기중 특수관계자와의 자금거래및 지분거래의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	자금차입거래	현금출자(주1)

대여	회수	차입	상환

관계기업	에스엠지에너지㈜	-	-	-	-	720,000

(전기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	자금차입거래	현금출자(주1)

대여	회수	차입	상환

종속기업	㈜쿼츠테크	-	-	-	-	1,028,195

삼광운채국제무역유한공사	-	-	-	-	855,941

관계기업	에스엠지에너지㈜	-	-	-	-	2,050,000

합 계	-	-	-	-	3,934,136

(주1) 종속기업과 관계기업의 유상증자에 당사가 참여한 내역입니다.

(5) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 자금보충약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	금액	자금보충내역(주1)

관계기업	에스엠지에너지㈜	20,000,000	차입금 자금보충

(주1) 에스엠지에너지(주) 차입금에 대하여 관계기업인 (주)이테크건설과 연대하여 자금보충약정을 제공하였습니다.

(6) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: CNY)

특수관계구분	회사명	금액	차입처

종속기업	상해삼광운채파리유한공사	CNY 12,000,000	우리은행

(7) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. (8) 당반기와 전반기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	254,250	208,945

퇴직급여	106,675	6,225

합 계	360,925	215,170

36. 담보제공자산

당반기말과 전기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	제공처	당반기말	전기말

채권최고액	장부가액	채권최고액	장부가액

인천,천안,대구공장	유형자산,매도가능금융자산,
기타금융자산	신한은행	84,600,000	100,149,921	74,600,000	103,625,958

논산공장	산업은행	196,000,000	147,126,180	196,000,000	154,398,966

본사	한국증권금융	15,174,847	25,818,000	14,900,011	25,667,787

대구공장	국민은행	24,900	27,609	24,900	28,018

합 계	295,799,747	273,121,710	285,524,911	283,720,729

37. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	4,760,223	7,605,118

손익항목의 조정	18,292,610	13,413,581

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(9,476,581)	(14,578,620)

영업활동으로 창출된 현금	13,576,250	6,440,079

(2) 당반기와 전반기의 영업활동으로 창출된 현금 중에서 손익항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

손익항목의 조정 :

법인세비용	1,455,679	201,980

재고자산평가손실	347,038	203,483

재고자산평가손실환입	(264,490)	(83,032)

이자비용	5,066,350	5,499,778

외화환산손실	275,040	3,878

퇴직급여	1,180,448	1,104,192

감가상각비	13,608,728	13,256,801

투자부동산감가상각비	417	417

대손상각비	186,053	12,689

단기매매금융자산평가이익	(12,571)	-

단기매매금융부채평가손실	-	5,373

이자수익	(70,822)	(61,608)

종속기업투자주식손상차손	720,454	-

외화환산이익	(50,176)	(419,499)

유형자산처분이익	(12,930)	(1,500)

유형자산처분손실	-	687

매출채권처분손실	103,916	102,277

배당금수익	(4,385,185)	(6,412,335)

배출가스충당부채전입액	144,661	-

합 계	18,292,610	13,413,581

(3) 당반기와 전반기의 영업활동으로 창출된 현금 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

1.매출채권의 감소(증가)	2,947,638	(4,394,378)

2.기타채권의 감소	2,466,307	1,222,865

3.재고자산의 증가	(10,192,798)	(9,278,773)

4.기타자산의 감소(증가)	(272,576)	202,256

5.매입채무의 증가	477,681	3,864,542

6.기타채무의 감소	(5,186,789)	(5,198,715)

7.퇴직급여채무의 감소	(19,366)	(1,126,531)

8.기타부채의 증가	303,322	132,817

9.기타금융부채의 감소	-	(2,703)

합 계	(9,476,581)	(14,578,620)

(4) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	1,583,012	15,785,811

장기차입금의 유동성 대체	30,401,174	56,195,385

유형자산 취득관련 미지급금	825,095	325,358

38. 현금및현금성자산

현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함한 금액입니다. 당반기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	49,454	21,921

보통예금	1,080,567	489,979

외화예금 등	941,383	1,382,131

합 계	2,071,404	1,894,031

39. 우발채무 및 약정사항

(1) 당반기말과 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD,EUR,JPY, 원화단위 : 천원)

구 분	통화	당반기말	전기말	금융기관

L/C개설(주1)	USD	5,000,000	5,000,000	KEB하나은행

L/C개설 (주2)	USD	4,503,500	-	신한은행

EUR	3,200,000	-	신한은행

JPY	69,300,000	-	신한은행

전자방식 외상매출채권 담보대출 발행약정	KRW	45,000,000	60,000,000	신한은행

산업시설자금대출한도	KRW	140,000,000	140,000,000	산업은행

원화지급보증	KRW	10,000,000	10,000,000	KEB하나은행

원화지급보증	KRW	10,000,000	-	(주3)

선물환한도	USD	10,000,000	10,000,000	신한은행

(주1) 당반기말 현재 L/C개설과 관련하여 사용한 금액은 USD 2,560천달러 이 며, 전기말 현재 L/C개설과 관련하여 사용한 금액은 USD 340천달러입니다.
(주2) 시설자금관련 일회성 L/C개설 한도입니다.
(주3) 당반기말 현 재 당 사는 해당 차입금에 대하여 와이제이제일차주식회사의 채권자에게 지급보증을 제공하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사가 제공받은 지급보증 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

지급보증기관	당반기말	전기말	내 용

KEB하나은행	8,570,000	8,570,000	기업지방이전보조금 반환 지급보증

국민은행	-	20,200,000	제35회보증사모사채 지급보증

우리은행	-	USD 1,010,000	상해법인 Stand By L/C 지급보증

(3) 당반기말 현재 당사와 관련된 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 동 소송의 결과를 예측하여 충당부채에 반영하였습니다.

(단위: 천원)

원고	소송금액	사건내용

서울장수(주)	6,016,599	막걸리캔 불량에 대한 손해배상 청구 소송