SGC에너지 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 52기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지제 51기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
삼광글라스주식회사와 그 종속기업

1. 지 배기업의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼광글라스주식회사(이하 "당사")는 1967년 6월 27일 설립되었으며, 당사는 1999년 12월 1일 삼보유리주식회사를, 2001년 12월 31일 삼광캔주식회사를 흡수합병하였습니다. 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')은 병유리, 유리식기 등의 제조, 판매와 부동산의 임대와 매매 및 석영도가니의 생산사업을 영위하고 있습니다. 당사의 본점은 서울특별시 서초구 양재대로 246에 소재하고 있으며, 인천광역시와 충남 천안시, 논산시,전북 익산시 및 대구광역시에 제조시설을 가지고 있습니다. 당사는 1993년 1월 6일 한국증권거래소에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이복영	1,070,000	22.04

이원준	429,200	8.84

㈜유니드	293,000	6.04

이우성	268,800	5.54

기타주주	2,793,418	57.54

합계	4,854,418	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2-1. 분기연결재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-2. 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 「금융상품」(제정)기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체합니다. 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 분류 및 측정특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVP L), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이「원금과 원금에 대한 이자」만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다. 당사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당사의 매출채권 및 기타채권, 기타 비유동 금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 당사의 채무상품이 포함됩니다. 기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상 품. 이 범주는 당사는 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 당사는 상장 및 비상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 해당 상장 및 비상장지분상품은매도가능금융자산으로 분류되었습니다. - 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 금융상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름 특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다. 당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 연결포괄손익계산서에서 인식되는공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다. 2) 손상기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다. 기업회계기준서 제1109호는 당사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다. 계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다. 기타 채무상품에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 당사는 계약상 지급이 만기일 이후 180일이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 당사는 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다. 기대신용손실의 적용에 대한 기업회계기준서 제1109호의 요구사항은 당사의 채무상품에 대한 손실충당금에 유의적인 변경을 발생시키 않았습니다. 3) 위험회피회계당사는 위험회피회계를 전진적으로 적용합니다. 최초 적용시점에 당사가 보유한 모든 위험회피관계는 계속적인 위험회피관계로 인식될 수 있습니다. 과거기간에 일관되어, 당사는 현금흐름위험회피관계에서 전체 선도계약의 공정가치 변동을 계속 지정해왔으며, 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항의 적용은 당사의 연결재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 현금흐름위험회피관계에서 발생한 모든 손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되었습니다. 그러나 기업회계기준서1109호 하에서, 비금융자산의 예상거래에 대한 현금흐름위험회피에서 발생하는 손익은 비금융자산의 최초 취득금액에 반영되어야 합니다. 따라서, 기업회계기준서 제1109호를 적용하는 경우, 현금흐름위험회피의 순손익은 「후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익」으로 나타납니다. 이러한 변경은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일부터 적용되며, 당사의 연결재무제표에는 영향을 미치지 않습니다. (2) 기업회계기준해석서 제1115호 「고객과의 계약에서 생기는 수익」(제정)동 기준서는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’, 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준해석서 제2301호 ‘수익:광고용역의 교환거래’, 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산 건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’을 대체하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준해석서 제2122호 「외화 거래와 선지급, 선수취 대가」(제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1040호 「투자부동산」 (개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1102호 「주식기준보상」 (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 기업회계기준서 제1102호「주식기준보상」의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1028호 「관계기업과 공동기업에 대한 투자」 (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로합니다. 동 개정사항이 당사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준서 제1101호 「한국채택국제회계기준의 최초채택」 (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(8) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 회사가 ?용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

2017년5월22일 제정된 기업회계기준서 제1116호'리스'는 2019년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호'리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를2019년1월1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 당분기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정의 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구분	주요 사업내용

캔사업부문	2PC, 3PC의 180mL, 355mL, 500ml 등 캔제품의 제조 판매

유리사업부문	백색병, 녹색병, 갈색병 등 제병제품과 유리식기, 생활용품 등 가정용 유리제품의 제조 판매

석영사업부문	석영도가니의 제조 판매

기타부문	비주거용 부동산의 임대, 주유소, 목욕탕업, 원자재의 판매 등

(1) 보고부문별 수익 및 성과

당분기 및 전분기 중 수익 및 성과에 대한 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	캔사업부문	유리사업부문	기타부문	합계

매출액	18,603,233	41,535,010	26,688,091	86,826,334

영업이익(손실)	(1,759,996)	(997,406)	1,101,390	(1,656,012)

분기순이익(손실)	(2,144,991)	(1,856,975)	549,077	(3,452,889)

감가상각비	1,344,593	5,857,440	285,978	7,488,011

(전분기) (단위: 천원)

구분	캔사업부문	유리사업부문	기타부문	합계

매출액	15,752,917	43,078,109	4,067,429	62,898,455

영업이익(손실)	(1,800,213)	737,452	813,438	(249,323)

분기순이익(손실)	565,454	7,206,633	949,550	8,721,637

감가상각비	1,204,830	5,736,109	267,601	7,208,540

(2) 보고부문별 자산 및 부채

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	캔사업부문	유리사업부문	기타부문	합계

총자산	146,315,697	426,905,267	217,012,560	790,233,524

재고자산	20,956,704	94,622,401	5,447,471	121,026,576

유형자산	38,833,270	170,589,904	1,275,570	210,698,744

부문부채	88,613,408	188,836,187	185,654,100	463,103,695

(전기말) (단위: 천원)

구분	캔사업부문	유리사업부문	기타부문	합계

총자산	160,512,668	458,292,323	189,139,251	807,944,242

재고자산	20,820,730	95,504,451	3,820,248	120,145,429

유형자산	39,133,336	176,219,699	1,358,850	216,711,885

부문부채	107,118,533	223,426,859	145,940,231	476,485,623

(3) 지역별 정보

당분기 및 전분기 중 지역별 수익 및 성과의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	국내	해외	합계

매출액	72,359,783	14,466,552	86,826,335

영업이익(손실)	(1,380,096)	(275,916)	(1,656,012)

분기순이익	(2,877,587)	(575,302)	(3,452,889)

(전분기) (단위: 천원)

구분	국내	해외	합계

매출액	45,373,839	17,524,616	62,898,455

영업이익(손실)	56,987	(306,310)	(249,323)

분기순이익	6,396,217	2,325,420	8,721,637

한편, 당분기말 현재 연결실체의 비유동자산(금융상품, 관계기업및공동기업투자, 이연법인세자산, 퇴직급여자산에서 발생하는 권리 등 제외)은 국내에 381,967,055천원, 해외에 43,961천원 소재하고 있습니다. (4) 주요고객에 대한 정보 당 분기 및 전분기 중 연결실체의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

주요고객명	당분기	전분기

군장에너지	20,866,658	2,640

하이트진로㈜(주1)	14,574,533	9,348,848

(주1) 하이트진로㈜의 연결대상 종속기업에 대한 매출도 포함되어 있습니다.

5. 사용이 제한된 금융자산 등

당분기말 및 전기말 현재 사 용 이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	4,000	4,000

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	75,853,959	324,606	81,735,459	324,606

차감: 대손충당금	(1,875,461)	(324,606)	(1,351,515)	(324,606)

매출채권(순액)	73,978,498	-	80,383,944	-

미수금	3,915,314	-	3,576,282	-

차감: 대손충당금	(61,023)	-	(65,903)	-

미수금(순액)	3,854,291	-	3,510,379	-

미수수익	21	-	49	-

합계	77,832,810	-	83,894,372	-

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	합계

기초금액	1,676,120	65,903	1,742,023

대손상각비(환입)	523,947	(4,880)	519,067

분기말금액	2,200,067	61,023	2,261,090

(전분기) (단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	합계

기초금액	1,523,553	161,669	1,685,222

대손상각비(환입)	35,658	(53,503)	(17,845)

분기말금액	1,559,211	108,166	1,667,377

7. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상장주식 등(주1)	-	7,387,414	-	7,763,468

출자금	-	10,000	-	10,000

합계	-	7,397,414	-	7,773,468

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).

당분기 및 전기 중 인식한 매도가능금융자산손상차손금액은 없습니다.

8. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금(주1)	-	18,454,800	-	18,454,800

임차보증금	400,000	1,892,157	400,000	1,926,809

합계	400,000	20,346,957	400,000	20,381,609

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).

당분기 및 전기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

9. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	12,790,707	(568,009)	12,222,698	9,301,391	(487,069)	8,814,322

제품	86,974,412	(12,497,422)	74,476,990	84,997,327	(12,462,652)	72,534,675

재공품	2,587,820	(862,638)	1,725,182	2,383,324	(883,704)	1,499,620

원재료	20,143,451	(1,117,089)	19,026,362	21,628,562	(937,012)	20,691,550

저장품	13,933,587	(1,268,310)	12,665,277	13,919,237	(794,954)	13,124,283

부산물	176,198	-	176,198	117,191	-	117,191

미착자재	733,868	-	733,868	3,363,788	-	3,363,788

합계	137,340,043	(16,313,468)	121,026,575	135,710,820	(15,565,391)	120,145,429

당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 41,981,325천원입니다(전분기: 19,329,949천원). 한편 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실액 748,077천원(전분기: 평가손실 723,987천원)이 포함되어 있습니다.

10. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,153,156	-	1,281,268	-

선급비용	263,022	-	384,867	-

부가세대급금	-	-	19,505	-

기타자산	97,780	6,913,718	-	6,913,718

합계	1,513,958	6,913,718	1,685,640	6,913,718

당분기 및 전기 중 인식한 기타자산손상차손금액은 없습니다.

11 . 종속기업투 자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 종속기업주식의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	의결권비율(%)	결산일

에스지개발㈜(주1)	부동산의 임대와 매매	대한민국	45.61	75.43	12.31.

상해개랑가구용품유한공사	유리식기 및 주방용품유통,판매	중국 상해	100.00	100.00	12.31.

(주1) 당사가 보유하고 있는 지분은 45.61%이나 주주간 협약에 의하여 2대주주인 군장에너지㈜가 보유한 지분 29.82%에 대한 주주로서의 권리를 위임받았습니다. 당사는 이러한 사실을 종합적으로 판단하여 사실상 지배력을 보유하고 있다고 보아 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(전기말)

종속기업명(주3)	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	의결권비율(%)	결산일

에스지개발㈜(주1)	부동산의 임대와 매매	대한민국	45.61	75.43	12.31.

상해개랑가구용품유한공사	유리식기 및 주방용품유통,판매	중국 상해	100.00	100.00	12.31.

(주1) 당사가 보유하고 있는 지분은 45.61%이나 주주간 협약에 의하여 2대주주인 군장에너지㈜가 보유한 지분 29.82%에 대한 주주로서의 권리를 위임받았습니다. 당사는 이러한 사실을 종합적으로 판단하여 사실상 지배력을 보유하고 있다고 보아 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

에스지개발㈜	상해개랑가구용품유한공사	에스지개발㈜	상해개랑가구용품유한공사

유동자산	1,845,345	8,416,867	1,733,032	9,151,447

비유동자산	138,510,093	43,961	138,740,616	44,391

자산계	140,355,438	8,460,828	140,473,648	9,195,838

유동부채	3,030,932	7,430,450	3,089,084	7,996,095

비유동부채	78,863,860	-	78,873,969	-

부채계	81,894,792	7,430,450	81,963,053	7,996,095

자본계	58,460,646	1,030,378	58,510,595	1,199,743

(주1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

에스지개발㈜	상해개랑가구용품유한공사	에스지개발㈜	㈜쿼츠테크	상해개랑가구용품유한공사

매출액	1,613,271	1,444,771	1,768,429	2,828,765	2,472,134

영업손익	517,692	(194,243)	1,093,449	(899,512)	(32,260)

당기순손익	(49,950)	(212,484)	407,102	(1,204,262)	(72,639)

기타포괄손익	(3,515)	43,118	-	(15,133)	(63,109)

총포괄손익	(53,465)	(169,366)	407,102	(1,219,395)	(135,748)

(주1) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

에스지개발㈜	상해개랑가구용품유한공사	에스지개발㈜	㈜쿼츠테크	상해개랑가구용품유한공사

영업활동으로 인한 현금흐름	40,632	723,775	828,256	128,714	340,546

투자활동으로 인한 현금흐름	80,257	-	(12,386)	14,930	(1,597)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(962,608)	(1,200,000)	(79,552)	(536,852)

현금및현금성자산의 순증감	120,889	(238,833)	(384,130)	64,092	(197,903)

기초 현금및현금성자산	1,713,194	622,589	1,621,324	129,610	914,215

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	-	-	-	-

기말 현금및현금성자산	1,834,083	383,756	1,237,194	193,702	716,312

(주1) 상기 요약 현금흐름는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

에스지개발㈜	상해개랑가구용품유한공사	에스지개발㈜	㈜쿼츠테크

비지배지분이 보유한 소유지분율	54.39%	-	54.39%	-

누적 비지배지분	31,797,347	-	31,823,913	-

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(24,654)	-	672,506	(1,747,024)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(24,654)	-	670,649	(1,796,143)

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	-	-	-	-

(주1) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

12 . 관계기업투 자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	취득원가	장부금액	결산일

㈜이테크건설	토목, 건축 및 전기공사	대한민국	30.71	5,939,934	78,174,843	12.31.

군장에너지㈜	증기 및 전기의 생산	대한민국	25.04	13,035,500	86,155,372	12.31.

합계	18,975,434	164,330,215

(전기말) (단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	취득원가	장부금액	결산일

㈜이테크건설	토목, 건축 및 전기공사	대한민국	30.71	5,939,934	78,141,769	12.31.

군장에너지㈜	증기 및 전기의 생산	대한민국	25.04	13,035,500	89,306,327	12.31.

합계	18,975,434	167,448,096

(주1) 오덱㈜는 2017년 중 매각으로 인하여 관계기업에서 제거되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

㈜이테크건설	124,442,000	109,822,000

(3) 당분기 및 전분기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기말

㈜이테크건설	78,141,769	-	-	(645,000)	194,578	483,496	78,174,843

군장에너지㈜	89,306,327	-	-	(2,607,100)	(520,379)	(23,476)	86,155,372

합계	167,448,096	-	-	(3,252,100)	(325,801)	460,020	164,330,215

(전분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기말

㈜이테크건설	69,793,027	-	-	(645,000)	3,398,295	(330,544)	72,215,778

오덱㈜	48,972,823	-	(48,972,823)	-	-	-	-

군장에너지㈜	75,000,318	-	-	(2,607,100)	4,321,892	-	76,715,110

에스엠지에너지㈜	2,564,746	-	-	-	(73,008)	-	2,491,738

합계	196,330,914	-	(48,972,823)	(3,252,100)	7,647,179	(330,544)	151,422,626

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

㈜이테크건설	군장에너지㈜	㈜이테크건설	군장에너지㈜

유동자산	503,151,030	113,469,656	524,606,742	120,628,640

비유동자산	1,202,431,682	1,167,327,700	1,212,995,836	1,177,495,803

자산계	1,705,582,712	1,280,797,356	1,737,602,578	1,298,124,443

유동부채	662,116,701	356,740,895	710,346,204	374,689,079

비유동부채	604,316,190	576,457,374	583,728,080	565,622,935

부채계	1,266,432,891	933,198,269	1,294,074,284	940,312,014

지배기업소유주지분	260,086,823	345,348,673	258,994,280	356,987,509

비지배지분	179,062,998	2,250,414	184,534,014	824,920

자본계	439,149,821	347,599,087	443,528,294	357,812,429

(주1) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.
(주2) ㈜이테크건설의 재무정보는 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

㈜이테크건설	군장에너지㈜	㈜이테크건설	군장에너지㈜	에스엠지에너지㈜

매출액	295,900,214	89,177,863	310,529,501	122,827,993	-

영업손익	9,837,907	5,533,189	34,402,993	29,063,502	(11,721)

당기순손익	1,090,298	(2,312,653)	20,235,616	17,260,978	(246,177)

기타포괄손익	304,139	(198,492)	(813,060)	(2,768)	-

총포괄손익	1,394,437	(2,511,145)	19,422,556	17,258,210	(246,177)

(주1) 상기 요약 경영성과는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.
(주2) ㈜이테크건설의 경영성과는 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

㈜이테크건설	군장에너지㈜	㈜이테크건설	군장에너지㈜

관계기업 순자산(A)	439,149,821	347,599,088	443,528,294	357,812,429

연결실체지분율(B)	30.71%	25.04%	30.71%	25.04%

순자산지분금액(A*B)	134,862,910	87,038,811	136,207,539	89,596,232

관계기업의 비지배지분제거	(54,990,247)	(563,504)	(56,670,396)	(206,560)

내부거래효과 제거	(1,697,820)	(319,935)	(1,395,374)	(83,345)

기말 장부금액	78,174,843	86,155,372	78,141,769	89,306,327

13. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각	대체	환율변동효과	기말금액

토지	27,413,471	-	-	-	-	-	27,413,471

건물	50,884,975	-	-	(463,511)	-	-	50,421,464

구축물	29,515,234	-	-	(593,499)	-	-	28,921,735

기계장치	105,008,740	314,585	-	(5,874,066)	760,143	-	100,209,401

차량운반구	677	-	(166,659)	166,528	-	-	546

공구와기구	89,847	6,480	-	(15,364)	-	-	80,963

비품	2,260,250	23,622	-	(319,230)	-	565	1,965,207

건설중인자산	1,538,691	907,407	-	-	(760,143)	-	1,685,956

합계	216,711,885	1,252,094	(166,659)	(7,099,141)	-	565	210,698,744

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각	대체	환율변동효과	기말금액

토지	29,457,296	-	(298,184)	-	-	-	29,159,112

건물	63,502,924	24,397	(639,138)	(546,481)	270,304	-	62,612,006

구축물	32,413,429	36,300	-	(596,512)	-	-	31,853,217

기계장치	101,765,079	1,043,275	-	(6,001,320)	20,863,900	-	117,670,934

차량운반구	9,008	930	-	(3,316)	-	-	6,622

공구와기구	148,682	4,000	-	(18,629)	-	-	134,053

비품	3,773,600	41,795	-	(502,818)	-	(678)	3,311,899

건설중인자산	14,392,476	15,538,649	-	-	(21,134,204)	-	8,796,921

합계	245,462,494	16,689,346	(937,322)	(7,669,076)	-	(678)	253,544,764

14. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	감가상각	대체	기말금액

토지	134,840,979	-	-	-	134,840,979

건물	35,753,284	-	(222,211)	-	35,531,073

구축물	793,364	-	-	-	793,364

합계	171,387,627	-	(222,211)	-	171,165,416

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	감가상각	대체	기말금액

토지	106,211,885	-	-	106,211,885

건물	32,956,971	10,000	(220,638)	-	32,746,333

합계	139,168,856	10,000	(220,638)	-	138,958,218

(2) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지(주1)	134,840,979	139,351,087	134,840,979	205,723,185

건물(주1)	35,531,073	35,753,284

구축물	793,364	793,364

합계	171,165,416	139,351,087	171,387,627	205,723,185

(주1) 연결실체가 보유하고 있는 투자부동산은 주거용 공동주택으로 토지와 건물이 구분되지 않아 합산하여 기재하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 투자부동산의 공정가치는 국토해양부 및 국세청에서 고시하는 공시가격을 이용하였습니다.

(3) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입 니 다.

15. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	상각	환율변동효과	기말금액

소프트웨어	29,006	-	-	(950)	1,074	29,130

회원권	117,725	-	-	-	-	117,725

합계	146,731	-	-	(950)	1,074	146,855

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	상각	환율변동효과	기말금액

개발비	1,429,056	-	-	(6,431)	-	1,422,625

산업재산권	4,612	-	-	(71)	-	4,541

소프트웨어	46,446	570	-	(2,941)	(1,401)	42,674

회원권	271,025	-	(153,300)	-	-	117,725

합계	1,751,139	570	(153,300)	(9,443)	(1,401)	1,587,565

16. 매각예정자산당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매각예정자산은 없습니다.

17. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	24,347,116	-	26,112,019	-

미지급금	19,840,779	57,405	19,126,525	65,401

미지급비용	1,812,825	-	1,940,325	-

미지급배당금	956,285	-	14,638	-

합계	46,957,005	57,405	47,193,507	65,401

18. 차입금 등

(1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	224,274,294	-	228,551,322	-

장기차입금	19,637,377	88,247,372	19,075,975	92,759,537

사채	(263,301)	54,501,249	20,819,503	36,520,341

합계	243,648,370	142,748,621	268,446,800	129,279,878

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 및 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	KEB하나은행 외	2.64 ~ 4.59	224,274,294	228,551,322

유동성장기부채	산업은행 외	1.75 ~ 3.98	19,637,377	19,075,975

사채	BNK투자증권	5.20	12,000,000	18,000,000

NH농협증권	5.20	18,000,000	21,000,000

신한은행	3.545	24,529,500	24,642,200

사채할인발행차금	(291,552)	(302,357)

소계	54,237,948	57,339,843

장기차입금	신한은행	3.00 ~ 3.63	6,408,026	7,327,782

국민은행	2.50 ~ 3.98	6,677,822	8,011,430

KEB하나은행	1.75 ~ 3.52	93,884,000	94,666,500

산업은행	1.75	914,900	1,829,800

소계	107,884,749	111,835,512

유동성장기부채	(19,637,377)	(19,075,975)

차감 계	88,247,372	92,759,537

총계(주1)	386,396,991	397,726,677

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 상기 장ㆍ단기차입금과 사채의 지급보증을 위하여 연결실체의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 37 참조) .

19. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	2,445,717	608,521	2,529,724	608,521

파생상품금융부채	-	770,024	-	617,671

합계	2,445,717	1,378,545	2,529,724	1,226,192

20. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

소송충당부채	2,790,000	-	2,790,000	-

배출가스충당부채	286,293	-	222,724	-

합계	3,076,293	-	3,012,724	-

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	환입액	기말금액

소송충당부채	2,790,000	-	-	-	2,790,000

가스배출충당부채	222,724	63,569	-	-	286,293

합계	3,012,724	63,569	-	-	3,076,293

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	환입액	기말금액

가스배출충당부채	47,695	84,344	-	-	132,039

합계	47,695	84,344	-	-	132,039

(3) 온실가스 배출권과 배출부채

1) 당분기말 현재 1차 및 2차 계획기간(2015년~2018년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도	무상할당 배출권

1차	2015년분	193,826

2016년분	207,338

2017년분	182,800

2차	2018년분	182,800

합 계	766,764

2) 당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU, 천원)

구 분	2015년분	2016년분	2017년분	2018년분	합계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	193,826	-	186,838	-	182,800	-	182,800	-	746,264	-

차입	11,255	-	-	-	-	-	-	-	11,255	-

정부 추가 할당	-	-	20,500	-	-	-	-	-	20,500	-

정부 제출	(205,081)	-	(199,710)	-	(190,308)	-	-	-	(595,099)	-

기말	-	-	7,628	-	(7,508)	-	182,800	-	182,920	-

3) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

4) 당분기 및 전분기 중 배출된 온실가스 추정량은 각각 47,577 KAU 및 49,638 KAU입니다.5) 2016년도 중 정부로부터 추가 할당된 조기 감축 할당량은 20,500 KAU입니다.

21. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	505,382	-	227,671	-

예수금	145,139	-	161,446	-

기타의유동부채	671,819	-	698,387	-

합계	1,322,339	-	1,087,504	-

22. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	14,827,357	14,885,803

사외적립자산의 공정가치	(12,358,754)	(13,030,560)

순확정급여부채	2,468,603	1,855,243

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기초	14,885,803	(13,030,560)	1,855,243

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	600,822	-	600,822

이자비용(이자수익)	111,412	(95,546)	15,866

소계	712,234	(95,546)	616,688

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	19,390	19,390

제도에서 지급한 금액

회사 지급액	(770,680)	747,962	(22,718)

기말	14,827,357	(12,358,754)	2,468,603

(전분기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기초	15,168,329	(11,820,860)	3,347,469

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	614,835	-	614,835

이자비용(이자수익)	89,541	(78,880)	10,661

소계	704,376	(78,880)	625,496

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	31,119	31,119

제도에서 지급한 금액

회사 지급액	(944,930)	801,190	(143,740)

기말	14,927,775	(11,067,431)	3,860,344

한편 당분기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 479,763천원(전분기 448,152천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당분 기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	12,358,754	13,030,560

당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 62,932천원 및 47,761천원입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인률	3.09%	3.09%

기대임금상승률	4.89%	4.89%

(주1) 지배기업의 할인율과 기대임금상승률입니다.

23. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면금액	당분기말	전기말

보통주	15,000,000주	4,854,418주	5,000원	24,272,090	24,272,090

(2) 당 분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

24. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,491,539	8,491,539

자기주식처분이익	8,968,024	8,968,024

기타자본잉여금	715,774	715,774

합계	18,175,337	18,175,337

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.

25. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	4,618,000	4,523,000

임의적립금	136,800,000	146,800,000

미처분이익잉여금(주2,3,4)	112,867,366	107,389,437

합계	254,285,366	258,712,437

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 이익잉여금 중 38,795,428천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한재평가차익으로, 연결실체는 동 재평가차익을 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주3) 당분기말 및 전기말 현재 누적보험수리적손실이 각각 2,326,502천원 및 2,299,104천원 포함되어 있습니다.
(주4) 이익잉여금 중 8,187,934천원은 합병차익으로, 동 합병차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	258,712,437	257,749,020

배당금 지급	(941,646)	(3,640,814)

지배기업소유주 귀속 당기순이익	(3,428,235)	9,550,946

확정급여제도의 재측정요소	(25,873)	(24,273)

연결범위변동	(31,318)	-

분기말금액	254,285,366	263,634,879

(3) 당분기 및 전분기의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수(주)	배당주식수(주)	주당 배당금(원)	배당금 합계

보통주	4,854,418	2,690,418	350	941,646

(주1) 당분기 배당금은 특수관계자를 제외한 2,690,418주에 대한 배당금입니다.

(전분기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수(주)	배당주식수(주)	주당 배당금(원)	배당금 합계

보통주	4,854,418	4,845,418	750	3,640,814

26. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(226,476)	(574,962)

매도가능금융자산평가손익	(1,201,543)	(908,221)

해외사업환산손익	1,142	(41,975)

합계	(1,426,876)	(1,525,158)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	(1,525,158)	(1,551,480)

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차손익	(293,322)	(127,782)

관계기업의 기타포괄손익변동으로 인한 당기 변동액	348,486	(257,824)

해외사업환산손익	43,118	(63,109)

분기말	(1,426,876)	(2,000,195)

27. 수익

당분기 및 전분기 중 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출액	57,764,239	53,892,300

상품매출액	25,485,324	5,352,187

부산물매출액	1,217,290	1,205,031

기타매출액	2,359,483	2,448,936

합계	86,826,335	62,898,454

28. 판매비 및 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	827,880	572,859

퇴직급여	86,916	59,938

복리후생비	41,428	40,226

여비교통비	136,650	146,804

통신비	2,056	1,526

지급임차료	-	-

보험료	5,607	9,420

접대비	35,379	110,186

광고선전비	359,598	573,185

견본비	29,119	87,339

운반비	2,035,073	1,249,581

지급수수료	833,923	1,059,812

소모품비	27,495	40,040

수출제비	436,513	313,891

차량유지비	2,254	1,213

교육훈련비	1,614	712

도서인쇄비	303	193

용역비	210,543	325,864

대손상각비(환입)	523,946	(3,776)

합계	5,596,297	4,589,013

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	514,561	790,723

퇴직급여	50,010	77,731

복리후생비	169,058	235,628

여비교통비	34,470	45,818

통신비	30,082	36,429

세금과공과	16,327	327,985

지급임차료	30,436	48,474

감가상각비	64,584	108,366

수선비	331,162	14,428

보험료	11,190	14,693

접대비	54,983	92,272

광고선전비	-	-

지급수수료	451,637	583,623

소모품비	28,057	25,448

차량유지비	66,434	102,136

교육훈련비	2,119	6,875

도서인쇄비	6,398	9,820

용역비	114,126	241,278

수도광열비	3,867	75,984

전력비	7,397	86,232

경상연구개발비	-	-

무형자산상각비	950	948

투자부동산감가상각비	209	209

합계	1,988,057	2,925,100

29. 금융이익 및 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

(금융이익)

이자수익	10,542	5,796

외환차익	-	249,138

외화환산이익	156,825	45,379

합계	167,367	300,313

(금융원가)

이자비용	3,417,265	3,391,927

외환차손	639	24,449

외화환산손실	49,910	40,717

파생상품거래손실	-	39,920

파생상품평가손실	152,353	-

합계	3,620,167	3,497,012

(2) 당분기 및 전분기 중 자산 및 부채의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

(금융이익)

대여금및수취채권	10,542	5,977

상각후원가로 측정하는 금융부채	44,125	294,354

공정가치로 측정하는 금융부채	112,700	-

합계	167,367	300,331

(3) 당분기 및 전분기 중 자산 및 부채의 범주별로 분석한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

(금융원가)

대여금및수취채권	15,565	40,717

상각후원가로 측정하는 금융부채	3,575,018	3,684,083

공정가치로 측정하는 금융부채	29,584	39,920

합계	3,620,167	3,764,720

30. 기타영업외이익

당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	20,304	686,636

외환차익	475,665	64,373

외화환산이익	248,630	400

관계기업투자처분이익	-	8,027,177

대손충당금환입	4,880	-

수입임대료	750	250

배당금수익	397,150	1,562,687

잡이익	451,469	825,583

합계	1,598,847	11,167,108

31. 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

무형자산처분손실	-	6,027

매출채권처분손실	-	1,198

외환차손	516,933	380,597

외화환산손실	69,886	1,224,583

기부금	2,95	20,730

잡손실	34,543	433,277

합계	624,312	2,066,413

32. 법인세

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	-	6,758,292

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(66,217)	5,208

이연법인세비용

기타포괄손익으로 반영된 법인세	(20,111)	115,062

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(920,862)	(3,502,611)

계속영업과 관련된 총 법인세비용	(1,007,191)	3,375,951

(2) 당분기 및 전분기 중 회계이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(4,460,080)	12,097,588

적용세율(당분기: 22%, 전분기: 22%)에 따른 법인세비용	(1,079,339)	2,661,469

조정사항

단계적세율의 적용으로 인한 효과	(22,000)	(22,000)

비과세수익으로 인한 효과	(259,511)	(326,085)

비공제비용으로 인한 효과	9,132	38,361

세액공제 및 감면 등으로 인한 효과(주1)	-	(17,031)

기타 세율차이 등	410,744	1,036,029

소계	138,365	709,274

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(66,217)	5,208

계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용	(1,007,191)	3,375,951

(주1) 연결실체는 공장을 수도권 밖으로 이전하여 조세특례제한법에 의한 법인세 감면을 적용받고 있습니다.

33. 비 용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

판매비, 관리비	매출원가	합계	판매비, 관리비	매출원가	합계

제품과 재공품의 변동	-	(340,084)	(340,084)	-	(2,600,657)	(2,600,657)

상품의 판매	-	23,239,911	23,239,911	-	4,515,426	4,515,426

사용된 원재료	-	19,081,498	19,081,498	-	17,415,180	17,415,180

소모품비	55,551	5,660,411	5,715,962	65,488	5,822,992	5,888,480

종업원급여	1,342,441	4,592,177	5,934,618	1,363,583	3,654,746	5,018,329

감가상각비	64,793	7,423,219	7,488,012	108,576	7,099,966	7,208,542

지급수수료	1,285,559	212,704	1,498,263	1,643,435	209,606	1,853,041

임차료	30,436	609,827	640,263	48,474	717,949	766,423

기타	4,805,571	20,418,332	25,223,903	4,284,559	18,798,455	23,083,014

합계	7,584,351	80,897,995	88,482,346	7,514,115	55,633,663	63,147,778

34. 주당이익 (1) 기본주당이익 기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

지배기업소유주 귀속 분기순이익	(3,428,234,504)	9,550,945,606

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	4,854,418	4,854,418

기본주당이익	(706)	1,967

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구분	주식수(주)	적수(일)	주식적수(주)

기초유통주식수	4,854,418	90	436,897,620

적수 합계	436,897,620

가중평균유통주식수	4,854,418	90	436,897,620

(전분기)

구분	주식수(주)	적수(일)	주식적수(주)

기초유통주식수	4,854,418	90	436,897,620

적수 합계	436,897,620

가중평균유통주식수	4,854,418	90	436,897,620

(3) 희석주당순이익 당분기 및 전분기 중 희석증권이 존재하지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

35. 금융상품 (1) 자본위험관리

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 2) 위험회피활동연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

3) 신용위험 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 1) 연결실체는 요약재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	-	-

매도가능금융자산	출자금	10,000	10,000

3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능금융자산

지분증권	187,368	-	-	187,368

수익증권	-	7,200,046	-	7,200,046

소계	187,368	7,200,046	-	7,387,414

금융부채

당기손익인식금융부채

파생상품금융부채	770,023	-	-	770,023

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능금융자산

지분증권	201,139	-	-	201,139

수익증권	-	7,562,329	-	7,562,329

소계	201,139	7,562,329	-	7,763,468

금융부채

당기손익인식금융부채

파생상품금융부채	617,671	-	-	617,671

당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없습니다. 나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기의 변동내역은 없습니다.

4) 연결실체는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

5) 당분기 및 전분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

6) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다.

7) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 및 전분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4) 금융자산의 재분류당분기 및 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

36. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업(주1)	㈜이테크건설, 군장에너지㈜

기타 특수관계자	㈜쿼츠테크(주2), 에스엠지에너지㈜, 삼화리조트(주3)

대규모기업집단계열회사 등(주4)	오씨아이㈜, ㈜넥솔론, ㈜유니드, ㈜유니온, 오씨아이페로㈜, 오씨아이에스이㈜, ㈜유니드글로벌상사(구, ㈜오씨아이상사), 오씨아이정보통신㈜, 오씨아이스페셜티㈜, ㈜디씨알이, ㈜유니드엘이디, 오씨아이파워㈜, 행복도시태양광발전소㈜, OCI INTERNATIONAL INC.(주5) 등

(주1) 연결실체의 관계기업이었던 오덱㈜은 2017년 3월 연결실체 보유 지분을 전량 매각함에 따라, 관계기업에서 제거되었으며, 하기의 표에는 관계기업으로 분류되지 않는 시점까지의 손익만 포함되어 있습니다.
(주2) 당사의 종속기업이었던, ㈜쿼츠테크는 2017년 7월 1일자로 군장에너지㈜와의 의결권위임계약이 해지되었기 때문에, 동일자로 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다. 이에 따라, 하기 표에는 연결대상 종속기업에서 제외된 이후의 시점부터의 손익만 포함되어 있습니다.
(주3) 당사의 대표이사와 동일한 대표이사가 재직중인 회사입니다.
(주4) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.
(주5) 대규모기업집단계열회사에 포함된 ㈜유니드글로벌상사(구, ㈜오씨아이상사)가 100% 지분을 보유하고 있는 해외현지 법인입니다.

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	회사명	수익거래	비용거래

매출	배당금수익	유형자산처분	합계	원재료	기타	합계

관계기업	㈜이테크건설(주1)	1,085,236	645,000	-	1,730,236	-	13,800	13,800

군장에너지㈜ (주2)	20,846,658	2,607,100	20,000	23,473,758	-	900	900

기타 특수관계자	㈜쿼츠테크	-	-	-	-	-	-	-

삼화리조트	-	-	-	-	-	-	-

합계	21,931,893	3,252,100	20,000	25,203,993	-	14,700	14,700

(주1) 수익거래중 매출액에는 종속회사인 에스지개발(주)이 이테크건설에 대한 임차료 791,611천원이 포함되어 있습니다.

(주2) 비용거래중 기타는 종속회사인 에스지개발(주)이 군장에너지에 대한 지급임차료 내역입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	회사명	수익거래	비용거래

매출	배당금수익	유형자산처분	합계	원재료	기타	합계

관계기업	㈜이테크건설	1,119,036	645,000	686,636	2,450,672	-	13,800	13,800

군장에너지㈜	2,400	2,607,100	-	2,609,500	18,277	900	19,177

㈜오덱	-	1,110,000	-	1,110,000	-	-	-

기타 특수관계자	㈜쿼츠테크	-	-	-	-	-	-	-

삼화리조트	-	-	-	-	-	-	-

합계	1,121,436	4,362,100	686,636	6,170,172	18,277	14,700	32,977

당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	수익거래	비용거래

매출	배당금수익	유형자산처분	합계	원재료	용역	배당금지급	무형자산취득	기타	합계

오씨아이㈜	18,443	-	-	18,443	1,570,159	-	-	-	-	1,570,159

㈜유니드	92,928	-	-	92,928	-	-	-	-	-	-

오씨아이정보통신㈜	-	-	-	-	-	34,935	-	-	16,453	51,388

㈜디씨알이	10,888	-	-	10,888	-	-	-	-	-	-

OCI INTERNATIONAL INC.	909,573	-	-	909,573	-	-	-	-	83	83

㈜유니온	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	1,031,832	-	-	1,031,832	1,570,159	34,935	-	-	16,536	1,621,631

(전분기) (단위: 천원)

회사명	수익거래	비용거래

매출	배당금수익	유형자산처분	합계	원재료	용역	배당금지급	무형자산취득	기타	합계

오씨아이㈜	41,350	-	-	41,350	1,485,483	-	-	-	-	1,485,483

㈜유니드	123,879	-	-	123,879	-	-	219,750	-	-	219,750

㈜넥솔론	568,560	-	-	568,560	-	-	-	-	-	-

오씨아이정보통신㈜	-	-	-	-	-	109,017	-	570	17,056	126,643

오씨아이스페설티㈜	106,940	-	-	106,940	-	-	-	-	-	-

㈜디씨알이	6,719	-	-	6,719	-	-	-	-	-	-

OCI INTERNATIONAL INC.	170,446	-	-	170,446	-	-	-	-	33	33

합계	1,017,894	-	-	1,017,894	1,485,483	109,017	219,750	570	17,089	1,831,909

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

관계기업	㈜이테크건설	48,860	-	48,860	-	1,670,420	1,670,420

군장에너지㈜ (주1)	7,680,337	5,000	7,685,337	-	330	330

기타특수관계자	(주)쿼츠테크	2,634,684	22,357	2,657,041	-	-	-

삼화리조트	-	300,000	300,000	-	-	-

합계	10,363,881	327,357	10,691,238	-	1,670,750	1,670,750

(주1) 기타채권은 종속회사인 에스지개발(주)이 군장에너지에 대한 임차보증금 내역입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

관계기업	㈜이테크건설	50,173	-	50,173	-	1,754,427	1,754,427

군장에너지㈜	6,976,892	5,000	6,981,892	-	330	330

기타특수관계자	㈜쿼츠테크	2,784,684	22,357	2,807,041	-	-	-

삼화리조트	-	300,000	300,000	-	380,582	380,582

합계	9,811,749	327,357	10,139,106	-	2,135,339	2,135,339

당분기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외) 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

오씨아이㈜	5,402	-	5,402	1,727,175	-	1,727,175

㈜유니드	31,297	-	31,297	-	338,000	338,000

㈜디씨알이	3,181	-	3,181	-	-	-

오씨아이정보통신㈜	-	-	-	-	18,842	18,842

OCI INTERNATIONAL INC.(주1)	2,718,393	-	2,718,393	-	-	-

합계	2,758,273	-	2,758,273	1,727,175	356,842	2,084,017

(주1) 당사는 특수관계자와 위탁매출을 실시하고 있으며, 해당 매출채권은 위탁매출을 고려한 이후의 채권금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

오씨아이㈜	8,264	-	8,264	1,624,385	-	1,624,385

㈜유니드	39,868	-	39,868	-	338,000	338,000

오씨아이정보통신㈜	-	-	-	-	46,946	46,946

㈜디씨알이	2,594	-	2,594	-	-	-

OCI INTERNATIONAL INC.(주1)	3,232,193	-	3,232,193	-	-	-

합계	3,282,919	-	3,282,919	1,624,385	384,946	2,009,331

(주1) 당사는 특수관계자와 위탁매출을 실시하고 있으며, 해당 매출채권은 위탁매출을 고려한 이후의 채권금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 자금대여거래는 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금차입거래는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목명	기초	차입	상환	기타	기말

군장에너지㈜	단기차입금	-	-	-	-	-

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목명	기초	차입	상환	기타	기말(주1)

군장에너지㈜	단기차입금	400,000	-	-	-	400,000

(주1) 해당 차입금은 (주)쿼츠테크가 군장에너지(주)로부터 차입한 내역이고, 당사는 2017년 7월 1일자로 해당 피투자회사에 대한 지배력을 상실하여, 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 차입거래 내역 중 상기의 '특수관계자에 대한 차입거래 내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등에 대한 차입거래 내역은 없습니다.

( 6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 지분거래 내역은 없습니다.

당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 지분거래내역 중 상기의 '특수관계자에 대한 지분거래의 내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등에 대한지분거래 내역은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 기업	제공받은 기업	통화	한도금액	내역(주1)

삼광글라스㈜	에스엠지에너지㈜	KRW	20,000,000	차입금 자금보충

(주1) 에스엠지에너지㈜ 차입금에 대하여 관계기업인 ㈜이테크건설과 연대하여 자금보충약정을 제공하였습니다.

당분기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에게 제공한 지급보증 중 상기의 '특수관계자에게 제공한 지급보증'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등에 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (8) 당분기말 현재 특수관계자 등으로부터 받은 지급보증의 내역은 없습니다.(9) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 수령한 담보내역은 없습니다.

(10) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	212,839	283,067

퇴직급여	-	3,027

합계	212,839	286,094

지배기업의 주요 경영진은 종속기업의 주요경영진을 겸직하고 있습니다.

37. 담보제공자산

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결실체의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	제공처	당분기말	전기말

채권최고액	장부금액	채권최고액	장부금액

인천,천안,대구공장	유형자산, 매도가능금융자산, 투자부동산, 기타금융자산, 매각예정자산	신한은행	84,600,000	114,334,251	84,600,000	116,325,669

인천,천안,대구공장	KEB하나은행	37,800,000	37,800,000

논산공장	산업은행	196,000,000	132,465,836	196,000,000	137,933,110

본사	한국증권금융	14,215,638	25,842,214	15,076,821	26,218,268

대구 소재 기숙사	국민은행	24,900	26,177	24,900	26,382

송암빌딩	외환은행	104,000,000	138,250,325	104,000,000	138,472,327

합계	436,640,538	410,918,803	437,501,721	418,975,756

38. 연결현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	(3,452,889)	8,721,637

손익항목의 조정	11,609,897	(327,184)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	4,251,713	(7,876,237)

영업활동으로 창출된 현금	12,408,721	518,216

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금 중에서 손익항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

손익항목의 조정:

법인세비용	(1,007,191)	3,375,951

이자수익	(10,542)	(5,814)

이자비용	3,417,266	3,659,634

배당금수익	(398,230)	(1,562,687)

외화환산손실	119,796	1,290,139

외화환산이익	(405,454)	(45,779)

재고자산평가손실	748,078	723,985

퇴직급여	616,730	625,496

감가상각비	7,265,800	7,669,076

무형자산상각비	950	9,443

투자부동산감가상각비	222,211	220,638

유형자산처분이익	(20,304)	(686,636)

무형자산처분손실	-	6,027

대손상각비(환입)	519,066	(17,846)

관계기업투자처분이익	-	(8,027,177)

지분법손익	325,801	(7,647,178)

파생상품평가손실	152,353	-

매출채권처분손실	-	1,198

배출가스충당부채전입액	63,569	84,345

합계	11,609,897	(327,183)

(3) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 창출된 현금 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	10,449,545	(1,402,831)

기타채권의 증가	(337,689)	(885,258)

재고자산의 증가	(1,608,880)	(6,256,513)

기타금융자산의 증가(감소)	(99)	-

기타자산의 증가(감소)	173,418	1,586,333

매입채무의 증가(감소)	(6,150,382)	(887,862)

기타채무의 증가(감소)	1,694,923	403,180

퇴직급여채무의 감소	(35,943)	(143,739)

기타금융부채의 증가	(168,014)	2,046

기타부채의 감소	234,835	(291,592)

합계	4,251,713	(7,876,238)

(4) 당분기 및 전분기 중 요약현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	760,143	21,134,204

장기차입금의 유동성 대체	4,512,165	3,768,543

사채의 유동성 대체	-	21,000,000

유형자산 취득관련 미지급금	188,279	3,159,851

유형자산 취득관련 미지급금(전기)	243,505	1,394,312

관계기업투자주식 처분 관련 미수금	-	3,000,000

매도가능증권취득관련 미수금 대체	-	36,990

(5) 당분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	사채 상각	대체

(유동부채)

단기차입금	228,551,321	(4,237,663)	(39,364)	-	-	224,274,294

유동성장기부채	19,075,975	(3,950,763)	-	-	4,512,165	19,637,377

사채(유동)	21,000,000	(21,000,000)	-	-	-	-

사채할인발행차금(유동)	(180,497)	-	-	13,572	(96,376)	(263,301)

(비유동부채)

사채(비유동)	36,642,200	18,000,000	(112,700)	-	-	54,529,500

사채할인발행차금(비유동)	(121,859)	(104,032)	29,584	71,681	96,376	(28,250)

장기차입금	92,759,538	-	-	-	(4,512,165)	88,247,372

재무활동으로부터의 총부채	397,726,678	(11,292,458)	(122,480)	85,253	-	386,396,993

39. 현금및현금성자산

요약현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금 등을 포함한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 요약현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 다음과 같이 요약재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	33,899	28,617

보통예금	5,119,514	5,535,069

외화예금	3,303,448	5,487,980

합계	8,456,861	11,051,666

40. 우발채무 및 약정사항(1) 약정사항

당분기말 및 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구분	통화	당분기말	전기말	금융기관

L/C개설(주1)	USD	15,000,000	15,000,000	KEB하나은행

USD	-	4,000,000	신한은행(주2)

전자외상매출채권담보대출	KRW	45,000,000	45,000,000	신한은행

전자외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	5,000,000	농협은행

산업시설자금대출한도	KRW	140,000,000	140,000,000	산업은행

원화지급보증	KRW	9,000,000	9,000,000	KEB하나은행

외화지급보증	USD	23,400,000	23,400,000	신한은행(주3)

선물환한도	USD	10,000,000	10,000,000	신한은행

시설자금대출한도	KRW	80,000,000	80,000,000	하나은행

(주1) 당기말 현재 L/C개설과 관련하여 사용한 금액은 USD 10,148천달러이며, 전기말 현재 L/C개설과 관련하여 사용한 금액은 USD 12,527천달러 입니다.
(주2) 유연탄 수입관련 일회성 L/C개설 한도입니다.
(주3) 당분기말 현재 신한은행 Guaranteed Floationg Rate Notes (USD 23,000,000)에 대해 신한은행으로부터 지급보증을 받고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	지급보증기관	당분기말	전기말	내용

논산시장	KEB하나은행	8,570,000	8,570,000	기업지방이전보조금 반환 지급보증

또한, 상기 내용 이외에도 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.