SGC에너지 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 54기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지제 53기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
삼광글라스주식회사와 그 종속기업

1. 지 배기업의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼광글라스주식회사(이하 "당사")는 1967년 6월 27일 설립되었으며, 당사는 1999년 12월 1일 삼보유리주식회사를, 2001년 12월 31일 삼광캔주식회사를 흡수합병하였습니다. 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')은 병유리, 유리식기 등의 제조, 판매와 부동산의 임대와 매매 및 석영도가니의 생산사업을 영위하고 있습니다. 당사의 본점은 서울특별시 서초구 양재대로 246에 소재하고 있으며, 인천광역시와 충남 천안시, 논산시, 및 대구광역시에 사업장을 가지고 있습니다.

당사는 1993년 1월 6일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이복영	1,076,600	22.18

이원준	429,200	8.84

이우성	296,052	6.10

㈜유니드	293,000	6.04

기타주주	2,707,764	55.77

자기주식	51,802	1.07

합계	4,854,418	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2-1. 분기연결재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료되는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-2. 중요한 회계정책

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정의 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의 및 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조와 관련된 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구분	주요 사업내용

유리사업부문	백색병, 녹색병, 갈색병 등 제병제품과 유리식기, 생활용품 등 가정용 유리제품의 제조 판매

기타부문	비주거용 부동산의 임대, 주유소, 목욕탕업, 원자재의 판매 등

(1) 보고부문별 수익 및 성과

당분기 및 전분기 중 수익 및 성과에 대한 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	유리사업부문	기타부문	합계

매출액	41,557,734	42,080,834	83,638,568

영업이익	1,132,527	2,033,018	3,165,545

분기순이익	1,900,410	1,851,708	3,752,118

감가상각비	5,681,726	337,415	6,019,141

(전분기) (단위: 천원)

구분	유리사업부문	기타부문	합계

매출액	38,566,741	17,504,348	56,071,089

영업이익(손실)	(2,920,070)	600,567	(2,319,503)

분기순이익	607,192	2,203,864	2,811,056

감가상각비	5,582,996	360,323	5,943,319

5. 사용이 제한된 금융자산 등

당분기말 및 전기말 현재 사 용 이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내 역	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	질권설정(주1)	6,000,000	-	-	-

장기금융상품	당좌개설보증금	-	4,000	-	4,000

질권설정	-	418,058	-	168,863

합계	6,000,000	422,058	-	172,863

(주1) 당분기 단기금융상품 6,000,000천원에 대하여 하나은행을 통한 상해법인 Stand By L/C 보증을 위하여 하나은행에 질권설정 되어 있습니다.6. 당기손익공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익공정가치측정 금융자산

출자금	-	10,000	-	10,000

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	62,868,118	2,665,186	51,225,432	3,199,852

차감:대손충당금	(2,015,856)	(324,606)	(1,824,967)	(324,606)

차감:현재가치할인차금	-	(202,747)	-	(252,943)

매출채권(순액)	60,852,262	2,137,833	49,400,465	2,622,303

미수금	1,248,135	-	938,646	-

차감: 대손충당금	(90,285)	-	(90,285)	-

미수금(순액)	1,157,850	-	848,361	-

미수수익	58,532	-	30,350	-

합계	62,068,644	2,137,833	50,279,176	2,622,303

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	비손상채권	손상채권	합계

집합평가대상	개별평가대상

기초금액	479,751	1,435,501	324,606	2,239,858

손실충당금의 재측정	140,693	-	-	140,693

기타	50,196	-	-	50,196

기말금액	670,640	1,435,501	324,606	2,430,747

(전분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	합계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	856,577	1,435,501	324,606	2,616,684

손실충당금의 재측정	-	(186,243)	-	(186,243)

분기말금액	856,577	1,249,258	324,606	2,430,441

8. 기타포괄손익인식금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익인식금융자산(공정가치측정)

상장주식	-	224,090	-	242,034

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 당사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 연결실체의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다. 상기 상장주식 및 수익증권은 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석40참조).한편, 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손금액은 없습니 다 .

9. 상 각후원가측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산

대여금(주1)	500,000	18,454,800	500,000	18,454,800

임차보증금	350,000	1,522,863	350,000	1,519,863

예치보증금	-	-	3,473,400	-

합계	850,000	19,977,663	4,323,400	19,974,663

(주1) 당기말 및 전기말 현재 상기 대여금과 관련하여 지분증권을 담보로 보유하고 있고,동 주식을 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 40 참조).

당분기 및 전 분기 중 연체되거나 손상된 상각후원가측정금융자산은 없습니다.

10. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	7,354,467	(1,698,886)	5,655,581	21,210,758	(1,622,640)	19,588,118

제품	53,191,310	(19,252,810)	33,938,500	48,991,358	(18,805,487)	30,185,871

재공품	825,556	(455,311)	370,245	823,019	(434,974)	388,045

원재료	14,116,094	(45,197)	14,070,897	13,897,567	(879,925)	13,017,642

저장품	1,929,542	(7,727)	1,921,815	2,092,312	(89)	2,092,223

미착자재	2,246,610	-	2,246,610	6,253,708	-	6,253,708

합계	79,663,579	(21,459,931)	58,203,648	93,268,722	(21,743,115)	71,525,607

당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 41,119,330 천원입니다(전분기: 19,239,878 천원). 한편 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 평가한 평가손실환입 283,184 천원(전분기: 평가손실환입 993,316 천원)이 포함되어 있습니다.

11. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,433,167	-	932,678	-

선급비용	916,020	-	546,659	-

부가가치세대급금	-	-	1,433,241	-

합계	2,349,187	-	2,912,578	-

당분기 및 전분기 중 인식한 기타자산손상차손금액은 없습니다.

12. 매각예정자산당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동	비유동

유형자산

토 지	28,629,094	28,629,094

건 물	3,428,171	3,428,171

구축물	793,364	793,364

기계장치 외	6,913,718	6,913,718

소 계	39,764,347	39,764,347

(주1) 연결실체는 인천공장 부지를 계열사인 (주)디씨알이에 110,000,000천원에 매각하기로 결정하고, 동 사항을 2019년 4월 29일에 공시하였습니다. 향후 도시개발계획에 따라 대금을 회수할 계획이며 동 부지와 관련된 투자부동산(32,850,629천원) 및 기타비유동자산(6,913,718천원)을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 한편, 매각예정자산으로 분류된 동 공장용지 등은 순공정가치가 장부금액을 초과할 것으로 예상하고 있기 때문에 손상차손은 인식하지 않았습니다.(주2) (주)디씨알이와 부동산 매매거래시 지급 받거나 향후 수령할 계약금과 중도금 35,000,000천원(차기 중 수령할 중도금: 50,000,000천원)에 대한 이행을 위하여 연결실체가 보유하고 있는 에스지개발(주) 3,910,000주를 (주)디씨알이에게 담보로 제공하였습니다.(주3) 매각예정자산은 당분기말 및 전기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 40 참조).

13 . 종속기업투 자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	의결권비율(%)	결산일

에스지개발㈜(주1)	부동산의 임대와 매매	대한민국	34.30	64.12	12.31.

상해개랑가구용품유한공사	유리식기 및 주방용품유통,판매	중국 상해	100.00	100.00	12.31.

(주1) 당사가 보유하고 있는 지분은 34.3%이나 주주간 협약에 의하여 2대주주인 군장에너지㈜가 보유한 지분 29.82%에 대한 주주로서의 권리를 위임받았습니다. 당사는 이러한 사실을 종합적으로 판단하여 사실상 지배력을 보유하고 있다고 보아 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

에스지개발㈜	상해개랑가구용품유한공사	에스지개발㈜	상해개랑가구용품유한공사

유동자산	2,807,553	6,384,485	2,119,732	6,305,569

비유동자산	137,878,270	453,396	137,862,687	478,093

자산계	140,685,823	6,837,881	139,982,419	6,783,662

유동부채	79,398,963	6,570,055	79,414,916	6,448,108

비유동부채	1,271,706	1,003,190	1,066,739	994,511

부채계	80,670,669	7,573,245	80,481,655	7,442,619

자본계	60,015,154	(735,364)	59,500,764	(658,957)

(주1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

에스지개발㈜	상해개랑가구용품유한공사	에스지개발㈜	상해개랑가구용품유한공사

매출액	1,946,940	1,284,075	1,808,901	1,466,002

영업손익	1,131,012	(26,706)	1,042,894	(80,296)

당기순손익	514,165	(49,354)	389,652	(102,571)

기타포괄손익	225	(27,052)	-	(36,755)

총포괄손익	514,390	(76,406)	389,652	(139,326)

(주1) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

에스지개발㈜	상해개랑가구용품유한공사	에스지개발㈜	상해개랑가구용품유한공사

영업활동으로 인한 현금흐름	998,472	(4,282,969)	575,853	(823,835)

투자활동으로 인한 현금흐름	(254,296)	(571)	(387,213)	(74,280)

재무활동으로 인한 현금흐름	(900)	4,415,436	(400,000)	913,727

현금및현금성자산의 순증감	743,276	131,896	(211,360)	15,612

기초 현금및현금성자산	1,229,629	440,684	1,462,886	539,499

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	(27,052)	-	(36,755)

기말 현금및현금성자산	1,972,905	545,528	1,251,526	518,356

(주1) 상기 요약 현금흐름는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

에스지개발㈜	에스지개발㈜

비지배지분이 보유한 소유지분율	65.70%	65.70%

누적 비지배지분	39,429,956	38,722,232

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	337,806	256,001

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	337,954	256,001

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	-	-

(주1) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

14 . 관계기업투 자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	취득원가	장부금액	결산일

㈜이테크건설	토목, 건축 및 전기공사	대한민국	30.71	5,939,934	88,787,516	12.31.

군장에너지㈜	증기 및 전기의 생산	대한민국	25.04	13,035,500	104,249,274	12.31.

합계	18,975,434	193,036,790

(전기말) (단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	취득원가	장부금액	결산일

㈜이테크건설	토목, 건축 및 전기공사	대한민국	30.71	5,939,934	88,885,530	12.31.

군장에너지㈜	증기 및 전기의 생산	대한민국	25.04	13,035,500	105,987,199	12.31.

합계	18,975,434	194,872,729

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

㈜이테크건설	72,240,000	62,866,000

(3) 당분기 및 전분기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	기말

㈜이테크건설	88,885,530	-	-	(1,290,000)	1,618,347	(11,998)	(414,363)	88,787,516

군장에너지㈜	105,987,199	-	-	(3,910,650)	2,183,067	-	(10,342)	104,249,274

합계	194,872,729	-	-	(5,200,650)	3,801,414	(11,998)	(424,705)	193,036,790

(전분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	기말

㈜이테크건설	85,369,426	-	-	(860,000)	2,581,167	(53,047)	(380,895)	86,656,651

군장에너지㈜	103,098,602	-	-	(3,258,875)	4,777,428	-	(19,078)	104,598,077

합계	188,468,028	-	-	(4,118,875)	7,358,595	(53,047)	(399,973)	191,254,728

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

㈜이테크건설	군장에너지㈜	㈜이테크건설	군장에너지㈜

유동자산	692,550,418	194,172,629	659,799,553	197,445,949

비유동자산	1,366,396,983	1,271,887,777	1,374,608,462	1,288,726,769

자산계	2,058,947,401	1,466,060,406	2,034,408,015	1,486,172,718

유동부채	686,071,941	228,410,244	697,225,836	281,164,500

비유동부채	856,009,537	818,222,528	817,937,874	778,833,216

부채계	1,542,081,478	1,046,632,772	1,515,163,710	1,059,997,716

지배기업소유주지분	298,362,251	417,643,482	296,987,587	424,327,932

비지배지분	218,503,672	1,784,152	222,256,718	1,847,070

자본계	516,865,923	419,427,634	519,244,305	426,175,002

(주1) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.
(주2) ㈜이테크건설 및 군장에너지(주)의 재무정보는 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

㈜이테크건설	군장에너지㈜	㈜이테크건설	군장에너지㈜

매출액	326,162,152	121,609,143	411,061,825	126,796,692

영업손익	20,260,668	17,862,839	34,041,732	32,691,728

당기순손익	11,248,411	8,908,934	19,258,209	18,556,948

기타포괄손익	(1,549,387)	(41,301)	(1,113,014)	(76,192)

총포괄손익	9,699,024	8,867,632	18,145,195	18,480,757

(주1) 상기 요약 경영성과는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.
(주2) ㈜이테크건설 및 군장에너지(주)의 경영성과는 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

(6) 당분기말 및 전분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

㈜이테크건설	군장에너지㈜	㈜이테크건설	군장에너지㈜

관계기업 순자산(A)	516,865,923	419,427,634	507,374,986	418,126,656

연결실체지분율(B)	30.71%	25.04%	30.71%	25.04%

순자산지분금액(A*B)	158,729,526	105,024,679	155,814,857	104,698,914

관계기업의 비지배지분제거	(67,102,478)	(446,752)	(66,819,622)	140,077

내부거래효과 제거	(1,768,564)	(37,917)	(1,945,607)	(36,971)

기타	(1,070,968)	(290,737)	(392,977)	(203,943)

기말 장부금액	88,787,516	104,249,273	86,656,651	104,598,077

15. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	27,950,844	-	(3,855,000)	-	24,095,844

건물	61,271,593	(17,542,007)	-	-	43,729,586

구축물	51,292,917	(22,390,339)	-	-	28,902,578

기계장치	233,964,252	(180,933,027)	(361,209)	(630,648)	52,039,368

차량운반구	86,901	(86,901)	-	-	-

공구와기구	975,102	(935,847)	-	-	39,255

비품	29,948,450	(20,191,027)	-	(78,542)	9,678,881

건설중인자산	477,378	-	-	-	477,378

사용권자산	725,529	(269,462)	-	-	456,067

합계	406,692,966	(242,348,610)	(4,216,209)	(709,190)	159,418,957

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지(주1)	27,950,844	-	(3,855,000)	-	24,095,844

건물(주1)	61,271,593	(17,157,161)	-	-	44,114,432

구축물	51,207,917	(21,716,024)	-	-	29,491,893

기계장치(주1)	232,191,183	(177,018,834)	(459,721)	(630,648)	54,081,980

차량운반구	86,901	(86,901)	-	-	-

공구와기구	975,102	(932,219)	-	-	42,883

비품	29,183,602	(19,554,188)	-	(78,542)	9,550,872

건설중인자산	574,778	-	-	-	574,778

사용권자산	768,277	(275,270)	-	-	493,007

합계	404,210,197	(236,740,597)	(4,314,721)	(709,190)	162,445,689

당분기말 및 전기말 현재 장,단기차입금의 지급보증을 위하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 40참조). (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	회계정책변경	취득	처분	감가상각	대체	환율변동효과	기말금액

토지	24,095,844	-	-	-	-	-	-	24,095,844

건물	44,114,432	-	-	-	(384,846)	-	-	43,729,586

구축물	29,491,893	-	85,000	-	(674,315)	-	-	28,902,578

기계장치	54,081,980	-	1,417,496	(39,219)	(3,879,766)	458,877	-	52,039,368

차량운반구	-	-	-	-	-	-	-	-

공구와기구	42,883	-	-	-	(3,628)	-	-	39,255

비품	9,550,872	-	843,211	-	(790,661)	71,600	3,859	9,678,881

건설중인자산	574,778	-	433,077	-	-	(530,477)	-	477,378

사용권자산	493,007	-	-	-	(59,146)	7,167	15,039	456,067

합계	162,445,689	-	2,778,784	(39,219)	(5,792,362)	7,167	18,898	159,418,957

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	회계정책변경	취득	처분 및 손상	감가상각(주1)	대체	환율변동효과	기말금액

토지	27,413,471	-	-	-	-	-	-	27,413,471

건물	49,041,277	-	-	(19,906)	(465,368)	-	-	48,556,003

구축물	36,184,832	-	-	(1,034)	(752,540)	-	-	35,431,258

기계장치	84,026,522	-	-	(42,658)	(5,646,096)	7,985,710	-	86,323,478

차량운반구	333	-	-	-	(86)	-	-	247

공구와기구	40,891	-	-	-	(9,576)	-	-	31,315

비품	2,012,920	-	81,500	-	(217,077)	36,125	2,397	1,915,865

건설중인자산	7,063,230	-	1,056,605	-	-	(8,021,835)	-	98,000

사용권자산	-	207,100	-	-	(23,706)	-	-	183,394

합계	205,783,476	207,100	1,138,105	(63,598)	(7,114,449)	-	2,397	199,953,031

(주1) 전분기 중 중단영업과 관련하여 발생한 감가상각비는 1,363,284천원입니다.(3) 연결실체는 차량운반구등을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 사용권자산에 대한 감가상각비는 당분기 59,146천원 (전분기 23,706천원)이며, 리스부채에 대한 이자비용은 당분기 5,111천원 (전분기 2,304천원)입니다.16. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	감가상각	기말금액

토지	106,211,885	-	-	106,211,885

건물	31,258,487	-	(226,780)	31,031,707

합계	137,470,372	-	(226,780)	137,243,592

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	감가상각	기말금액

토지	106,211,885	-	-	106,211,885

건물	31,887,465	-	(225,061)	31,662,404

합계	138,099,350	-	(225,061)	137,874,289

(2) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지(주1)	106,211,885	152,021,942	106,211,885	152,021,942

건물(주1)	31,031,707	31,258,487

합계	137,243,592	152,021,942	137,470,372	152,021,942

(주1) 연결실체가 보유하고 있는 투자부동산은 주거용 공동주택으로 토지와 건물이 구분되지 않아 합산하여 기재하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 투자부동산의 공정가치는 국토교통부 및 국세청에서 고시하는 공시가격을 이용하였습니다.

(3) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입 니 다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산은 장,단기차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 40참조).

17. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	손상차손	손상차손환입	기말금액

회원권	82,500	(1,125)	-	81,375

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	손상차손	손상차손환입	기말금액

회원권	103,625	(25,000)	-	78,625

18. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	15,962,069	-	16,268,866	-

미지급금	13,854,392	5,714,908	18,981,207	5,871,186

차감:현재가치할인차금	(188,953)	(547,820)	(192,939)	(593,563)

미지급금(순액)	13,665,439	5,167,089	18,788,268	5,277,623

미지급비용	2,755,200	-	2,583,976	-

미지급배당금	16,189	-	15,492	-

합계	32,398,897	5,167,089	37,656,602	5,277,623

19. 차입금 등

(1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금(주1,2)	161,420,354	-	169,598,985	-

장기차입금(주1,2)	87,876,181	13,132,708	86,470,667	15,008,013

사채	25,988,041	-	19,995,767	-

합계	275,284,577	13,132,708	276,065,419	15,008,013

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 및 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금(주1)	신한은행 외	0.36~4.40	161,420,354	169,598,985

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 상기 단기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 40 참조).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기차입금	국민은행	2.8	2027.02.09	1,181	7,708	1,167	8,013

KEB하나은행	3.71	2022.06.05	87,875,000	13,125,000	86,469,500	15,000,000

합계(주1)	87,876,181	13,132,708	86,470,667	15,008,013

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 상기 장기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 40 참조).
(주2) 당분기말 현재 장기차입금(일부)과 관련하여 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석40참조).

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

제41회 무보증 이권보 무보증 사모사채	2019.05.29	2020.05.29	4.6	20,000,000	-	20,000,000	-

제42회 무보증 이권보 무보증 사모사채	2020.02.06	2021.02.05	4.5	6,000,000	-	-	-

사채할인발행차금	(11,959)	-	(4,233)	-

합계(주1)	25,988,041	-	19,995,767	-

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 상기 사채의 지급보증을 위하여 연결실체의 유형자산등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 40 참조).
(주2) 당분기말 현재 장,단기차입금(일부) 및 사채와 관련하여 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석40참조).

(5) 당분기말 현재 사채 및 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	만기일	차입금액	2020년	2021년	2022년	2023년 이후

사채	미래에셋대우/한양증권	4.6	2020.05.29	19,998,347	19,998,347	-	-	-

한양증권	4.5	2021.02.05	5,989,694	-	5,989,694	-	-

장기차입금	국민은행	2.8	2027.02.09	8,890	883	1,206	1,241	5,560

하나은행	3.71	2022.06.05	25,000,000	11,250,000	2,500,000	11,250,000

하나은행	2.9	2020.06.29	76,000,000	76,000,000	-	-	-

합계	126,996,931	113,238,924	2,501,206	11,251,241	5,560

20. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	2,481,758	1,349,413	2,508,399	1,100,217

리스부채	204,234	264,015	205,734	297,996

합계	2,685,992	1,613,428	2,714,133	1,398,213

21. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 1차 및 2차 계획기간(2015년~2020년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도	무상할당 배출권

1차	2015년분	193,826

2016년분	207,338

2017년분	182,800

2차	2018년분	192,051

2019년분	192,051

2020년분	170,833

합 계	1,138,899

(2) 당분기 중 배출권 수량의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

구분	2015년분	2016년분	2017년분	2018년분	2019년분	2020년분	합계

기초	193,826	186,838	182,800	192,051	192,051	170,833	1,118,399

차입	11,255	3,627	-	-	-	-	14,882

전년 이월	-	(11,255)	(3,627)	-	-	-	(14,882)

정부 추가 할당	-	20,500	-	-	-	-	20,500

배출권 구매	-	-	11,031	-	-	-	11,031

정부 제출	(205,081)	(199,710)	(190,204)	(148,039)	(166,978)	-	(910,012)

배출권 매각	-	-	-	(44,012)	(20,000)	-	(64,012)

캔사업 차감분	-	-	-	-	(5,305)	-	(5,305)

기말	-	-	-	-	(232)	170,833	170,601

(3) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 배출된 온실가스 추정량은 각각 40,459 KAU 및 44,325 KAU 입니다.(5) 2016년도 중 정부로부터 추가 할당된 조기감축할당량은 20,500 KAU 입니다.(6) 1차계획기간(2015~2017년) 배출권 부족량 11,031 KAU는 2018년 6월 배출권 시장을 통해 구매하였습니다(1차계획기간 배출권 부족분 제출기한: 2018년 7월 2일). (7) 회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행년도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 배출충당부채로 계상할 금액은 없습니다.

22. 환불부채 및 반환재고회수권당분기말 및 전기말 현재 현재 환불부채 및 반환재고회수권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

환불부채	659,547	966,943

반환재고회수권	475,589	735,633

환불부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련됩니다. 판매 시점에 반품이 예상되는제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다. 연결실체는 기댓값모형을 사용하여 반품수량을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험을 이용합니다. 반환재고회수권은 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 당사의 권리이며, 해당하는 금액으로 인식하였습니다. 23. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	30,533,730	-	30,575,566	-

예수금	2,409,871	-	585,585	-

기타의유동부채	729,770	247,237	650,367	238,438

합계	33,673,371	247,237	31,811,518	238,438

24. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	11,306,105	11,062,633

사외적립자산의 공정가치	(9,305,474)	(9,645,245)

순확정급여부채	2,000,631	1,417,388

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기초	11,062,634	(9,645,245)	1,417,389

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	460,166	-	460,166

이자비용(이자수익)	58,223	(64,976)	(6,753)

소계	518,389	(64,976)	453,413

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	64,751	64,751

재무적가정의 변동	121,121	-	121,121

제도에서 지급한 금액

회사 지급액	(396,039)	339,997	(56,043)

기말	11,306,105	(9,305,474)	2,000,631

(전분기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기초	15,304,231	(13,713,773)	1,590,458

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	593,725	-	593,725

이자비용(이자수익)	86,172	(89,073)	(2,901)

소계	679,897	(89,073)	590,824

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	88,902	88,902

재무적가정의 변동	217,286	-	217,286

제도에서 지급한 금액

회사 지급액	(3,263,362)	3,362,629	99,267

기말	12,938,052	(10,351,315)	2,586,737

(3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여 발생액의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	287,088	290,556

판매비와관리비	166,325	161,048

중단영업손익	-	139,220

합계	453,413	590,824

(4) 당분 기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	9,305,474	9,645,245

당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 225천원 및 171천원입니다.

25. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

발행주식수	4,854,418주	4,854,418주

액면가액	5,000원	5,000원

자본금(보통주)	24,272,090	24,272,090

(2) 당 분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

분기초유통주식수	4,802,616	4,854,418

자기주식취득	-	(35,102)

분기말 유통보통주식수	4,802,616	4,819,316

(3) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

26. 자본잉여금 및 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,491,539	8,491,539

자기주식처분이익	8,968,024	8,968,024

기타자본잉여금	4,160,192	4,160,192

합계	21,619,755	21,619,755

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

자기주식	51,802	1,990,449	51,802	1,990,449

27. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	5,264,300	4,817,000

임의적립금	85,000,000	96,800,000

미처분이익잉여금(주2,3,4)	142,322,105	132,597,539

합계	232,586,405	234,214,539

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 이익잉여금 중 38,795,428천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한재평가차익으로, 연결실체는 동 재평가차익을 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주3) 당분기말 및 전기말 현재 누적보험수리적손실이 각각 (-)2,284,660천원 및 (-)2,139,707천원이 포함되어 있습니다.
(주4) 이익잉여금 중 8,187,934천원은 합병차익으로, 동 합병차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수(주)	배당주식수(주)	주당 배당금(원)	배당금 합계

보통주	4,854,418	4,802,616	931	4,472,788

(전분기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수(주)	배당주식수(주)	주당 배당금(원)	배당금 합계

보통주	4,854,418	2,649,866	750	1,987,400

(주1) 당분기 및 전분기 배당금액은 최대주주와 특수관계인은 배당에서 차등배당이 적용되어 지급되었습니다.

28. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익인식금융자산평가손익	(6,835)	7,161

지분법자본변동	(4,327,189)	(4,583,923)

해외사업환산손익	(64,480)	(37,428)

합계	(4,398,504)	(4,614,190)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	(4,614,190)	(3,386,633)

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가로 인한 순평가손익	(13,996)	12,369

관계기업의 기타포괄손익변동으로 인한 당기 변동액	256,734	(41,376)

해외종속기업재무제표의 환산	(27,052)	(36,755)

당분기말	(4,398,504)	(3,452,395)

29. 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서생기는 수익	제품매출액	39,290,263	37,956,425

상품매출액	41,727,796	15,500,461

기타매출액	1,431,232	1,611,404

소계	82,449,291	55,068,290

기타	운용리스매출액	1,189,277	1,002,799

합계	83,638,568	56,071,089

(2) 지역별 정보(당분기) (단위: 천원)

구 분	국 내	해 외	합 계

매출액	71,256,728	12,381,840	83,638,568

영업이익	2,814,056	351,489	3,165,545

계속영업이익	3,261,375	490,743	3,752,118

(전분기) (단위: 천원)

구 분	국 내	해 외	합 계

매출액	44,461,271	11,609,818	56,071,089

영업이익(손실)	(1,702,740)	(616,763)	(2,319,503)

계속영업이익(손실)	1,911,113	899,943	2,811,056

(3) 당기 및 전기 중 연결실체의 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요고객명	당분기	전분기

하이트진로㈜(주1)	-	5,606,681

군장에너지㈜	35,709,486	8,932,552

(주1) 하이트진로㈜의 연결대상 종속기업에 대한 매출도 포함되어 있습니다.

30. 판매비 및 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	839,907	839,933

퇴직급여	108,315	102,041

복리후생비	69,777	106,303

여비교통비	103,621	214,689

통신비	4,015	5,145

보험료	4,413	3,490

접대비	73,529	86,549

광고선전비	489,211	486,224

견본비	38,492	55,925

운반비	2,494,145	1,445,225

지급수수료	753,361	768,681

지급임차료	2,184	49,512

소모품비	65,115	63,762

수출제비	388,053	380,781

차량유지비	20,772	11,708

교육훈련비	23	92

도서인쇄비	2,657	1,352

용역비	282,892	342,929

대손상각비(환입)	140,693	(207,226)

합 계	5,881,175	4,757,115

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	589,345	582,799

퇴직급여	58,236	59,007

복리후생비	163,350	181,543

여비교통비	20,442	37,057

통신비	21,976	27,341

세금과공과	49,109	83,847

지급임차료	48,894	62,546

감가상각비	160,938	104,254

수선비	13,217	10,362

보험료	15,115	13,848

접대비	16,133	25,687

지급수수료	446,268	984,167

소모품비	19,040	8,642

차량유지비	14,451	49,666

교육훈련비	6,351	2,500

도서인쇄비	6,148	10,464

용역비	51,949	52,720

수도광열비	4,040	5,341

전력비	7,053	6,965

투자부동산감가상각비	209	209

합 계	1,712,264	2,308,965

31. 금융이익 및 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

당분기	전분기

(금융이익)

이자수익	34,087	31,878

외환차이	208,614	77,831

당기손익공정가치측정금융자산거래이익	-	85,888

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	453,100

합계	242,701	648,697

(금융원가)

이자비용	2,514,475	3,317,074

외환차이	1,061,440	553,970

합계	3,575,915	3,871,044

32. 기타영업외이익

당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	585	3,045

외환차익	356,929	113,162

외화환산이익	667,418	434,299

배당금수익	388,763	406,580

잡이익	299,396	330,302

합계	1,713,091	1,287,388

33. 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분손실	35,970	-

유형자산손상차손	-	63,599

무형자산손상차손	1,125	25,000

재고자산폐기손실	-	554,807

매출채권처분손실	1	16,826

외환차손	149,344	14,976

외화환산손실	105,344	146,923

기부금	1,120	28,512

잡손실	84,971	62,797

합계	377,875	913,440

34. 법인세

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세이익의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당분기법인세비용

당분기법인세부담액	89,296	48,815

이연법인세비용(이익)

기타포괄손익으로 반영된 법인세	70,048	75,543

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	1,057,499	(744,719)

총 법인세비용(이익)	1,216,843	(620,361)

(2) 당분기 및 전분기 중 회계이익과 법인세비용(이익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	4,968,961	(283,805)

적용세율(당분기: 22%, 전분기: 22%)에 따른 법인세이익	1,093,171	(62,437)

조정사항

단계적세율의 적용으로 인한 효과	(22,000)	(22,000)

비과세수익으로 인한 효과	(539,783)	(290,785)

비공제비용으로 인한 효과	7,805	23,274

기타세율차이 등	652,083	(272,280)

소계	98,105	(561,791)

과거기간의 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정액	25,567	3,867

당분기손익으로 인식된 법인세비용(이익)	1,216,843	(620,361)

(주1) 연결실체는 공장을 수도권 밖으로 이전하여 조세특례제한법에 의한 법인세 감면을 적용받고 있으나, 당분기 및 전분기 중 감면금액은 없습니다.

35. 비 용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

판매비, 관리비	매출원가	합계	판매비, 관리비	매출원가	합계

제품과 재공품의 변동	-	(4,531,146)	(4,531,146)	-	(2,471,693)	(2,471,693)

상품의 판매	-	37,932,658	37,932,658	-	13,990,701	13,990,701

사용된 원재료	-	7,717,819	7,717,819	-	7,720,870	7,720,870

소모품비	84,155	3,847,959	3,932,114	72,404	4,584,700	4,657,104

종업원급여	1,595,802	4,129,497	5,725,299	1,583,780	3,783,502	5,367,282

감가상각비	210,498	5,808,643	6,019,141	104,254	5,614,004	5,718,258

지급수수료	1,199,631	267,260	1,466,891	1,752,846	246,195	1,999,041

임차료	51,078	365,956	417,034	112,058	355,825	467,883

기타	4,452,275	17,340,939	21,793,214	3,440,739	17,500,408	20,941,147

합계	7,593,439	72,879,585	80,473,024	7,066,081	51,324,512	58,390,593

36. 주당이익 (1) 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 분기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

총기본주당이익 계산에 사용된 지배기업 소유주 귀속 분기순이익	3,414,311,578	80,555,049

지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업이익	3,414,311,578	2,555,054,461

지배기업의 보통주에 귀속되는 중단영업손실	-	(2,474,499,412)

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	4,802,616	4,842,813

기본주당손익	711	17

계속영업	711	528

중단영업	-	(511)

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구분	주식수(주)	적수(일)	주식적수(주)

기초유통주식수	4,802,616	91	437,038,056

주식의 변동	-	91	-

가중평균유통주식수	4,802,616	91	437,038,056

(전분기)

구분	주식수(주)	적수(일)	주식적수(주)

기초유통주식수	4,854,418	90	436,897,620

주식의 변동	(11,605)	90	(1,044,450)

가중평균유통주식수	4,842,813	90	435,853,170

(3) 희석주당순이익 당분기 및 전분기 중 희석증권이 존재하지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

37. 금융상품 (1) 자본위험관리

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총 부채를 총 자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	378,197,419	383,258,761

자본	311,519,254	312,593,748

부채비율	121.40%	122.61%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	7,124,493	-	-	7,124,493	7,124,493

단기금융상품	6,300,000	-	-	6,300,000	6,300,000

매출채권및기타채권	64,206,477	-	-	64,206,477	64,206,477

장단기금융상품	422,058	-	-	422,058	422,058

기타포괄손익공정가치측정금융자산

지분증권	-	224,090	-	224,090	224,090

당기손익공정가치측정금융자산

출자금	-	-	10,000	10,000	10,000

상각후원가측정금융자산	20,827,663	-	-	20,827,663	20,827,663

합계	98,880,691	224,090	10,000	99,114,781	99,114,781

(전기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	8,092,008	-	-	8,092,008	8,092,008

단기금융상품	300,000	300,000	300,000

매출채권및기타채권	52,901,479	-	-	52,901,479	52,901,479

장단기금융상품	172,863	-	-	172,863	172,863

기타포괄손익공정가치측정금융자산

지분증권	-	242,034	-	242,034	242,034

당기손익공정가치측정금융자산

출자금	-	-	10,000	10,000	10,000

상각후원가측정금융자산	24,298,063	-	-	24,298,063	24,298,063

합계	85,764,413	242,034	10,000	86,016,447	86,016,447

(3) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	37,565,986	-	37,565,986	37,565,986

장단기차입금 및 사채	288,417,285	-	288,417,285	288,417,285

기타금융부채	4,299,421	-	4,299,421	4,299,421

합계	330,282,692	-	330,282,692	330,282,692

(전기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	42,934,225	-	42,934,225	42,934,225

장단기차입금 및 사채	291,073,432	-	291,073,432	291,073,432

기타금융부채	4,112,346	-	4,112,346	4,112,346

합계	338,120,003	-	338,120,003	338,120,003

(4) 금융상품의 공정가치1) 연결실체는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익인식금융자산

지분증권	224,090	-	-	224,090

당기손익인식금융자산

출자금	-	-	10,000	10,000

합 계	224,090	-	10,000	234,090

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익인식금융자산

지분증권	242,034	-	-	242,034

당기손익인식금융자산

출자금	-	-	10,000	10,000

합 계	242,034	-	10,000	252,034

당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없습니다.나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기의 변동내역은 없습니다.3) 연결실체는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 4) 당분기 및 전분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.5) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다.6) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 및 전기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. (5) 금융자산의 재분류당분기 및 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

38. 파생상품연결실체는 거래목적에 따라 매매목적과 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 회사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산(부채)의 내역는 없습니다.

39. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	㈜이테크건설, 군장에너지㈜

기타 특수관계자	㈜쿼츠테크, 에스엠지에너지㈜, 삼화리조트(주1)

대규모기업집단계열회사 등(주2)	오씨아이㈜, ㈜넥솔론, ㈜유니드, ㈜유니온, 오씨아이페로㈜, 오씨아이에스이㈜, ㈜유니드글로벌상사(구, ㈜오씨아이상사), 오씨아이정보통신㈜, 오씨아이스페셜티㈜, ㈜디씨알이, ㈜유니드엘이디, 오씨아이파워㈜, 행복도시태양광발전소㈜, OCI INTERNATIONAL INC.(주3) 등

(주1) 연결실체의 대표이사와 동일한 대표이사가 재직중인 회사입니다.
(주2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.
(주3) 대규모기업집단계열회사에 포함된 ㈜유니드글로벌상사(구, ㈜오씨아이상사)가 100% 지분을 보유하고 있는 해외현지법인입니다.

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	회사명	수익거래	비용거래

매출	배당금수익	합계	기타	합계

관계기업	㈜이테크건설	1,227,110	1,290,000	2,517,110	13,800	13,800

군장에너지㈜	35,683,845	3,910,650	39,594,495	900	900

기타 특수관계자	삼화리조트	-	-	-	48,685	48,685

합계	36,910,955	5,200,650	42,111,605	63,385	63,385

(전분기) (단위: 천원)

구분	회사명	수익거래	비용거래

매출	배당금수익	합계	기타	합계

관계기업	㈜이테크건설	1,086,382	860,000	1,946,382	13,800	13,800

군장에너지㈜	8,932,522	3,258,875	12,191,397	900	900

기타 특수관계자	삼화리조트	-	-	-	153,859	153,859

합계	10,018,904	4,118,875	14,137,779	168,559	168,559

(3) 당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	수익거래	비용거래

매출	원재료	용역	기타	합계

오씨아이㈜	-	1,462,855	-	-	1,462,855

오씨아이정보통신㈜	-	-	9,324	31,029	40,353

㈜디씨알이	11,069	-	-	-	-

OCI INTERNATIONAL INC.	259,374	-	-	146,392	146,392

합 계	270,443	1,462,855	9,324	177,421	1,649,600

(전분기) (단위: 천원)

회사명	수익거래	비용거래

매출	원재료	용역	기타	합계

오씨아이㈜	199	1,199,608	-	-	1,199,608

오씨아이정보통신㈜	-	-	35,520	14,419	49,939

㈜디씨알이	7,990	-	-	-	-

OCI INTERNATIONAL INC.	722,111	-	-	60,865	60,865

합계	730,300	1,199,608	35,520	75,284	1,310,412

(4) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	기타채무	합계

관계기업	㈜이테크건설	49,139	81,280	130,419	8,922,128	8,922,128

군장에너지㈜ (주1)	16,371,059	527,357	16,898,416	330	330

기타 특수관계자	삼화리조트	-	300,000	300,000	48,685	48,685

합계	16,420,198	908,637	17,328,835	8,971,143	8,971,143

(주1) 기타채권은 종속회사인 에스지개발(주)이 군장에너지에 대한 임차보증금 내역입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	기타채무	합계

관계기업	㈜이테크건설	55,430	-	55,430	8,827,166	8,827,166

군장에너지㈜	10,516,560	527,357	11,043,917	330	330

기타 특수관계자	삼화리조트	-	300,000	300,000	302,284	302,284

합계	10,571,990	827,357	11,399,347	9,129,780	9,129,780

(5) 당분기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외) 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	매입채무	기타채무	합계

OCI㈜	-	1,609,141	-	1,609,141

(주)디씨알이	30,000,000	30,000,000

㈜유니드	5,626	-	-	-

오씨아이정보통신㈜	-	-	11,855	11,855

OCI INTERNATIONAL INC.(주1)	1,431,795	-	145,760	145,760

합계	1,437,421	1,609,141	30,157,615	31,766,756

(전기말) (단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	매입채무	기타채무	합계

오씨아이㈜	97,878	1,303,504	-	1,303,504

㈜디씨알이	4,255	-	30,000,000	30,000,000

오씨아이정보통신㈜	-	-	34,446	34,446

OCI INTERNATIONAL INC.(주1)	1,090,166	-	-	-

합계	1,192,299	1,303,504	30,034,446	31,337,950

(주1) 대리인으로서 연결실체의 제품 위탁판매를 수행하고 있습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 자금대여거래 및 차입거래는 없습니다.

( 7) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 지분거래 내역은 없습니다.

(8) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	통화	금액	내역

특수관계자	(주)디씨알이(주1)	KRW	42,000,000	계약이행보증

(주1) 연결실체는 인천공장 부지를 계열사인 (주)디씨알이에 매각하기로 결정하였습니다. 총 매각금액은 110,000,000천원이며, 동 거래에 따라 (주)디씨알이와 부동산 매매 거래시 지급 받거나 향후 수령할 계약금과 중도금 35,000,000천원(차기 중 수령할 중도금: 50,000,000천원)에 대한 이행을 위하여 연결실체가 보유하고 있는 에스지개발(주)의 주식 3,910,000주를 (주)디씨알이에게 담보로 제공하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에게 제공한 지급보증 중 상기의 '특수관계자에게 제공한 지급보증'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등에 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (9) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 등으로부터 받은 지급보증의 내역은 없습니다.(8) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 수령한 담보내역은 없습니다.

(10) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	340,335	336,745

퇴직급여	175,372	127,955

합계	515,707	464,700

지배기업의 주요 경영진은 종속기업의 주요경영진을 겸직하고 있습니다.

40. 담보제공자산

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결실체의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	제공처	당분기말	전기말

채권최고액	장부금액	채권최고액	장부금액

인천,천안,대구공장	유형자산, 매각예정자산, 당기손익공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산,관계기업투자	신한은행	71,600,000	77,712,859	71,600,000	76,820,406

KEB하나은행	37,800,000	37,800,000

논산공장	산업은행	196,000,000	110,478,332	196,000,000	114,093,378

본사	한국증권금융	45,594,644	18,731,054	45,594,644	18,749,518

농협	12,000,000	25,750	12,000,000	25,750

신한캐피탈	13,000,000	40,000	13,000,000	41,000

대구 소재 기숙사	국민은행	24,900	28,859	24,900	28,859

송암빌딩	KEB하나은행	129,600,000	137,180,800	129,600,000	137,407,371

합계	505,619,544	344,197,654	505,619,544	347,166,282

41. 연결현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	3,752,118	336,556

손익항목의 조정	5,709,917	1,599,888

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(4,560,805)	7,265,389

영업활동으로 창출된 현금	4,901,230	9,201,833

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금 중에서 손익항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

손익항목의 조정:

법인 세 비용(이익)	1,216,843	(620,361)

이자수익	(34,088)	(31,623)

이자비용	2,514,475	3,029,836

배당금수익	(388,764)	(406,580)

외화환산손실	503,710	654,890

외화환산이익	(667,418)	(474,975)

재고자산평가손실 등	(283,186)	14,871

퇴직급여	453,413	590,993

감가상각비	5,792,362	7,114,450

투자부동산감가상각비	226,780	225,061

당기손익인식금융자산거래이익	-	(85,888)

유형자산처분이익	(585)	(3,045)

유형자산처분손실	35,970	-

유형자산손상차손	-	63,598

대손상각비(환입)	140,694	(234,486)

무형자산손상차손	1,125	25,000

지분법손익	(3,801,414)	(7,358,596)

매출채권처분손실	-	(903,257)

합계	5,709,917	1,599,888

(3) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 창출된 현금 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(10,586,376)	5,422,141

기타채권의 감소(증가)	(273,845)	20,144

재고자산의 감소(증가)	13,605,144	(12,945,640)

기타자산의 감소(증가)	804,539	(429,607)

매입채무의 증가(감소)	(272,076)	14,679,154

기타채무의 감소	(8,013,529)	(160,732)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(56,015)	570,302

기타금융부채의 증가	222,555	99,098

기타부채의 증가	8,798	10,529

합계	(4,560,805)	7,265,389

(4) 당분기 및 전분기 중 요약현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	430,477	7,609,559

장기차입금의 유동성 대체	1,875,305	469,789

장기미지급금의 유동성 대체	110,534	-

유형자산 취득관련 미지급금	-	188,279

유형자산 취득관련 미지급금(전기)	-	243,505

배당금미수금	-	1,266,580

리스자산부채의 인식	7,167	155,859

미지급배당금	4,472,788	1,987,400

(5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	사채 상각	대체

(유동부채)

단기차입금	169,598,985	(8,607,034)	428,403	-	-	161,420,354

유동성장기부채	86,470,667	(469,790)	-	-	1,875,305	87,876,182

사채(유동)	20,000,000	6,000,000	-	-	-	26,000,000

사채할인발행차금(유동)	(4,233)	(12,120)	-	4,395	-	(11,958)

리스부채(유동)	205,734	(1,500)	-	-	-	204,234

(비유동부채)

장기차입금	15,008,013	-	-	-	(1,875,305)	13,132,708

리스부채(비유동)	297,996	(41,146)	-	-	7,165	264,015

재무활동으로부터의 총부채	291,577,162	(3,131,590)	428,403	4,395	7,165	288,885,535

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	사채 상각	대체

(유동부채)

단기차입금	224,714,881	(1,916,822)	54,867	-	-	222,852,926

유동성장기부채	91,486,410	(3,916,116)	-	-	469,789	88,040,083

사채(유동)	55,716,300	-	453,100	-	-	56,169,400

사채할인발행차금(유동)	(171,507)	-	(1,439)	53,468	-	(119,478)

리스부채(유동)	-	17,745	-	-	82,545	100,290

(비유동부채)

장기차입금	478,682	-	-	-	(469,789)	8,893

리스부채(비유동)	-	11,972	-	-	73,314	85,286

재무활동으로부터의 총부채	372,224,766	(5,803,221)	506,528	53,468	155,859	367,137,400

42. 현금및현금성자산

요약분기연결현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금 등을 포함한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 요약연결현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 다음과 같이 요약연결재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	15,581	18,148

보통예금	5,879,501	6,650,963

외화예금	1,229,411	1,422,896

합계	7,124,493	8,092,008

43. 우발채무 및 약정사항(1) 약정사항

당분기말 및 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구분	통화	당분기말	전기말	금융기관

L/C개설(주1)	USD	20,000,000	20,000,000	KEB하나은행

USD	6,000,000	-	NH농협

전자방식 외상매출채권 담보대출 발행약정	KRW	45,000,000	45,000,000	신한은행

산업시설자금대출한도	KRW	148,702,000	148,702,000	산업은행 (시설대 1,217억 + 운전대 270억)

시설자금대출한도	KRW	76,000,000	76,000,000	KEB하나은행 (에스지개발)

원화지급보증	KRW	8,570,000	8,570,000	KEB하나은행

파생상품(통화선도)	USD	10,000,000	10,000,000	신한은행

(주1) 당분기말 현재 L/C개설과 관련하여 사용한 금액은 USD 10,165천달러이며, 전기말 현재 L/C개설과 관련하여 사용한 금액은 USD 19,950천달러 입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	지급보증기관	당분기말	전기말	내용

논산시	KEB하나은행	8,570,000	8,570,000	기업지방이전보조금 반환 지급보증

또한, 상기 내용 이외에도 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

44. 보고기간 이후의 사건[합병과 분할]삼광글라스는 군장에너지를 흡수합병하고, 군장에너지는 삼광글라스에 흡수합병 됩니다. 군장에너지는 본건 합병으로 인하여 소멸하며, 삼광글라스는 본건 합병 후 존속합니다. 이와 동시에 이테크건설은 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 투자부문을 분할하여 삼광글라스에 흡수합병하고자 합니다. 본건 분할합병은 이테크건설의 주주가 분할합병신주 배정기준일 현재의 지분에 비례하여 본 합병및 분할합병 계약서에 명시된 분할합병비율에 따라 삼광글라스의 주식을 배정받는 흡수인적분할합병 방식입니다.삼광글라스(주)는 본건 합병 및 본건 분할합병의 추진과 동시에 자회사 및 피투자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 사업부문을 제외한 나머지 사업부문(유리제조 및 판매업, 유리제품 가공 및 판매업 등)을 물적분할합니다.이에 따라 본건 합병 및 본건 분할합병 기일, 삼광글라스(주)의 물적분할 기일(2020년 08월 04일 예정) 이후, 존속법인은 자회사 등의 지분을 취득, 소유함으로써 자회사 등의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 투자사업과 본건 합병 전 군장에너지(주)가 영위하던 열병합발전업, 증기 생산 및 판매업과 전기 생산 및 판매업 등을 승계 받아 영위해 나갈 예정입니다. 또한, (주)이테크건설의 인적분할 이후 존속법인인 (주)이테크건설은 금번 합병 및 분할합병 이전부터 영위 중인 플랜트사업, 토건사업 및 터미날사업 등을 승계 받아 지속 영위할 예정입니다. 한편 삼광글라스(주) 물적분할로 인해 신설되는 회사는 물적분할 기일 이후 기존 영위하던 유리제조 및 판매업 등을 지속 영위해 나갈 계획입니다. 또한, 물적분할에 따른 분할신설회사는 분할기일 현재 분할 대상 사업부문에서 근무하는 모든 종업원의 고용 및 관련 법률관계(근로계약 등)를 승계할 예정입니다. 본건 합병 및 본건 분할합병 이후 합병회사(분할합병 상대방회사)인 삼광글라스(주)는 상호명을 '군장에너지(주)'(가칭)으로 변경할 예정이며, 물적분할에 따른 분할신설회사는 상호명으로 '삼광글라스(주)'(가칭)를 사용할 계획입니다. 한편, 분할회사인 주식회사 이테크건설은 상호명을 변경하지 않을 예정입니다.