SGC에너지 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 50기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제 49기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지
삼광글라스주식회사와 그 종속기업

1. 회 사 및 종속기업의 개요

한국채택국제회계기준 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼광글라스주식회사(이하 "당사")는 1967년 6월 27일 설립되었으며 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")은 병유리, 유리식기 등의 제조, 판매와 부동산의 임대와 매매 및 석영도가니의 생산사업을 영위하고 있습니다. 당사의 본점은 서울특별시 서초구 양재대로 246에 소재하고 있으며, 인천광역시와 충남 천안시, 논산시, 전북 익산시 및 대구광역시에 제조시설을 가지고 있습니다.당사는 1993년 1월 6일 한국증권거래소에 주식을 상장하였으며, 대표이사는 이복영 외 1인입니다. 한편 당분기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

이복영	1,070,000	22.04

이원준	429,200	8.84

국민연금관리공단	295,403	6.09

㈜유니드	293,000	6.04

이우성	268,800	5.54

기타주주	2,498,015	51.45

합 계	4,854,418	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요사업내용

캔사업부문	2PC, 3PC의 180mL, 355mL, 500ml 등 캔제품의 제조 판매

유리사업부문	백색병, 녹색병, 갈색병등 제병제품과 유리식기, 생활용품등 가정용 유리제품의 제조 판매

석영사업부문	석영도가니의 제조 판매

기타부문	비주거용 부동산의 임대, 주유소, 목욕탕업 등

(1) 보고부문별 수익 및 성과

당분기와 전분기의 수익 및 성과에 대한 보고부문별 정보는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	캔사업부문	유리사업부문	석영사업부문	기타부문	합 계

매출액	17,665,796	46,525,746	2,585,824	4,629,272	71,406,638

영업이익	(174,158)	4,042,863	(1,044,358)	668,320	3,492,667

분기순이익	359,743	5,448,980	(966,209)	808,228	5,650,742

감가상각비	1,064,177	5,717,411	678,837	256,544	7,716,969

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	캔사업부문	유리사업부문	석영사업부문	기타부문	합 계

매출액	20,696,568	40,174,470	3,529,539	3,804,961	68,205,538

영업이익	(295,080)	2,250,067	(606,418)	237,362	1,585,931

분기순이익	501,220	3,793,690	(470,536)	383,578	4,207,952

감가상각비	1,032,745	5,462,006	674,517	248,696	7,417,964

(2) 보고부문별 자산 및 부채

당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	캔사업부문	유리사업부문	석영사업부문	기타부문	합 계

총자산	158,638,350	499,205,134	32,686,870	160,672,755	851,203,109

재고자산	27,040,412	102,535,049	3,454,560	371,426	133,401,447

유형자산	37,305,839	182,183,002	25,517,618	2,242,600	247,249,059

부문부채	112,064,813	284,588,571	29,385,041	103,804,171	529,842,596

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	캔사업부문	유리사업부문	석영사업부문	기타부문	합 계

총자산	176,823,856	475,043,544	33,586,479	155,733,185	841,187,064

재고자산	24,281,219	99,044,956	4,410,583	319,007	128,055,765

유형자산	36,030,542	185,902,260	26,169,738	2,283,941	250,386,481

부문부채	141,371,058	245,228,608	29,481,162	106,677,629	522,758,457

(3) 지역별 정보

당분기와 전분기의 지역별 수익 및 성과의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	국내	해외	합계

매출액	53,769,877	17,636,761	71,406,638

영업손익	2,630,011	862,656	3,492,667

분기순이익	4,255,062	1,395,680	5,650,742

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	국내	해외	합계

매출액	54,711,242	13,494,296	68,205,538

영업손익	1,272,158	313,773	1,585,931

분기순이익	3,375,420	832,532	4,207,952

(4) 주요고객에 대한 정보 당분기와 전분기의 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요고객명	당분기	전분기

하이트진로(주)	16,187,999	19,114,779

5. 사용이 제한된 금 융 자산 등

당분기말과 전기말 현재 사 용 이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 명	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금(주1)	200,000	200,000

정기예금(주2)	1,227,324	1,247,008

장기금융상품	당좌개설보증금	8,000	8,000

합 계	1,435,324	1,455,008

(주1) 사채와 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.
(주2) Stand-By L/C와 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	70,047,858	338,432	71,442,563	338,432

차감: 대손충당금	(1,372,101)	(108,737)	(1,172,726)	(108,737)

매출채권(순액)	68,675,757	229,695	70,269,837	229,695

미수금	5,422,245	-	697,422	-

차감: 대손충당금	(61,441)	-	(61,444)	-

미수금(순액)	5,360,804	-	635,978	-

미수수익	17,897	-	20,952	-

합 계	74,054,458	229,695	70,926,767	229,695

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,342,907	1,631,811

대손상각비	199,375	-

대손충당금환입	(3)	(13,740)

제각	-	(334,154)

기말금액	1,542,279	1,283,917

7. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상장주식	105,517	8,495,144	89,766	7,212,987

출자금	-	10,000	-	10,000

합 계	105,517	8,505,144	89,766	7,222,987

8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산	127,404	-	-	-

장기대여금	-	18,454,800	-	18,454,800

보증금	-	3,080,894	-	2,563,394

합 계	127,404	21,535,694	-	21,018,194

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,688,392	(118,349)	3,570,043	3,384,971	(69,718)	3,315,253

제품	88,247,225	(718,371)	87,528,854	85,520,592	(1,001,497)	84,519,095

재공품	3,818,392	(123,001)	3,695,391	3,688,583	(16,194)	3,672,389

원재료	23,468,674	(36,773)	23,431,901	21,640,122	(30,052)	21,610,070

저장품	15,287,310	(242,448)	15,044,862	15,310,562	(505,428)	14,805,134

부산물	46,836	-	46,836	70,433	-	70,433

미착자재	83,560	-	83,560	63,391	-	63,391

합 계	134,640,389	(1,238,942)	133,401,447	129,678,654	(1,622,889)	128,055,765

당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 21,815,975천원입니다(전분기: 20,174,195천원). 한편 당 분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 순실현가치로 감액한 평가손실액 178,254천원(전분기: 평가손실 290,922천원) 이 포함되어 있습니다.

10. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	730,901	-	1,002,980	-

선급비용	216,916	-	314,076	-

선급법인세	33,431	-	-	-

기타의유동자산	58,775	-	-	-

합 계	1,040,023	-	1,317,056	-

11 . 종속기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당분기말 연결실체 지분율 및 의결권 비율	전기말 연결실체 지분율 및 의결권 비율	결산일

지분율(%)	의결권 비율(%)	지분율(%)	의결권 비율(%)

에스지개발㈜(주1)	부동산의 임대와 매매	대한민국	45.61	75.43	45.61	75.43	12.31.

㈜쿼츠테크(주2)	석영도가니 제조	대한민국	13.69	69.50	13.69	69.50	12.31.

삼광운채국제무역유한공사	유리식기 및 주방용품유통,판매	중국 북경	100.00	100.00	100.00	100.00	12.31.

상해삼광운채파리유한공사(주3)	유리식기 및 주방용품유통,판매	중국 상해	100.00	100.00	100.00	100.00	12.31.

(주1) 당분기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 지분은 45.61%이나 주주간 협약에 의하여 2대주주인 군장에너지㈜가 보유한 지분 29.82%에 대한 주주로서의 권리를 위임받았습니다. 연결실체는 이러한 사실을 종합적으로 판단하여 사실상 지배력을 보유하고있다고 판단하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(주2) 당분기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 지분은 13.69%이나 주주간 협약에 의하여 최대주주인 군장에너지㈜가 보유한 지분 55.81%에 대한 주주로서의 권리를 위임받았습니다. 연결실체는 이러한 사실을 종합적으로 판단하여 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(주3) 해외법인의 신규 설립시 당사가 지분 100%를 출자하여 종속회사에 포함되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 재무상태는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	에스지개발㈜	㈜쿼츠테크	삼광운채국제무역유한공사	상해삼광운채파리유한공사

유동자산	4,339,512	5,600,857	251	4,198,177

비유동자산	140,024,741	27,086,013	2,283	25,273

자산계	144,364,253	32,686,870	2,534	4,223,450

유동부채	6,856,230	21,315,256	198	3,860,478

비유동부채	81,105,467	8,598,034	-	-

부채계	87,961,697	29,913,290	198	3,860,478

자본계	56,402,556	2,773,580	2,336	362,972

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	에스지개발㈜	㈜쿼츠테크	삼광운채국제무역유한공사	상해삼광운채파리유한공사

유동자산	4,122,004	5,856,517	252	4,061,173

비유동자산	139,723,906	27,710,719	2,293	22,133

자산계	143,845,910	33,567,236	2,545	4,083,306

유동부채	6,763,060	20,935,633	199	3,521,280

비유동부채	80,948,819	8,545,529	-	-

부채계	87,711,879	29,481,162	199	3,521,280

자본계	56,134,031	4,086,074	2,346	562,026

(3) 당분기 및 전기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	에스지개발㈜	㈜쿼츠테크	삼광운채국제무역유한공사	상해삼광운채파리유한공사

매출액	1,577,451	2,585,824	-	1,054,786

영업손익	838,976	(1,044,358)	-	(215,690)

분기순손익	270,583	(1,328,244)	-	(202,629)

기타포괄손익	(2,059)	15,750	(10)	3,574

분기총포괄손익	268,524	(1,312,494)	(10)	(199,055)

(전기)

(단위: 천원)

구 분	에스지개발㈜	㈜쿼츠테크	삼광운채국제무역유한공사	상해삼광운채파리유한공사

매출액	5,302,642	9,399,231	-	1,914,185

영업손익	1,856,391	(2,480,220)	(177,415)	(212,521)

당기순손익	(462,648)	(3,830,490)	(177,415)	(282,145)

기타포괄손익	7,695	28,948	2,661	9,358

총포괄손익	(454,953)	(3,801,542)	(174,754)	(272,787)

(4) 당분기 및 전기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	에스지개발㈜	㈜쿼츠테크	삼광운채국제무역유한공사	상해삼광운채파리유한공사

영업활동으로 인한 현금흐름	740,921	(405,627)	-	80,318

투자활동으로 인한 현금흐름	(525,320)	(157,157)	-	(3,699)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(55,537)	-	(434,982)

현금및현금성자산의 순증감	215,601	(618,321)	-	(358,363)

기초 현금및현금성자산	4,096,993	662,569	2	878,741

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	-	-	-

분기말 현금및현금성자산	4,312,594	44,248	2	520,378

(전기)

(단위: 천원)

구 분	에스지개발㈜	㈜쿼츠테크	삼광운채국제무역유한공사	상해삼광운채파리유한공사

영업활동으로 인한 현금흐름	1,450,582	1,020,029	(174,567)	(686,317)

투자활동으로 인한 현금흐름	1,296,940	(1,256,808)	(816)	(24,374)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	688,235	-	1,589,432

현금및현금성자산의 순증감	2,747,522	451,456	(175,383)	878,741

기초 현금및현금성자산	1,349,471	211,113	175,385	-

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	-	-	-

기말 현금및현금성자산	4,096,993	662,569	2	878,741

(5) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	에스지개발㈜	㈜쿼츠테크	삼광운채국제무역유한공사	상해삼광운채파리유한공사

비지배지분이 보유한 소유지분율	54.39%	86.31%	0.00%	0.00%

누적 비지배지분	30,677,350	2,393,877	-	-

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	147,170	(1,146,408)	-	-

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(1,120)	13,594	-	-

당분기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	-	-	-	-

12. 관계기업주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당분기말	전기말	결산일

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

㈜이테크건설	토목ㆍ건축 및 전기공사	대한민국	30.71	5,939,934	60,736,144	30.71	5,939,934	59,525,951	12.31.

오덱㈜	산업용촉매의 제조	대한민국	30.00	27,637,513	45,504,952	30.00	27,637,513	44,920,947	12.31.

군장에너지㈜	증기 및 전기의 생산	대한민국	25.04	13,035,500	65,630,936	25.04	13,035,500	65,405,389	12.31.

에스엠지에너지㈜	증기 및 전기의 생산	대한민국	34.28	3,270,000	2,786,429	31.48	2,550,000	2,189,686	12.31.

합 계	49,882,947	174,658,461	49,162,947	172,041,973

(2) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	당분기말	전기말

㈜이테크건설	90,730,000	113,950,000

(3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초평가액	취득	배당금수령	관계기업투자손익	지분법자본변동	기말평가액

㈜이테크건설	59,525,951	-	(430,000)	1,742,113	(101,920)	60,736,144

오덱㈜	44,920,947	-	(1,110,000)	1,694,005	-	45,504,952

군장에너지㈜	65,405,389	-	(2,346,390)	2,571,937	-	65,630,936

에스엠지에너지㈜	2,189,686	720,000	-	(123,257)	-	2,786,429

합 계	172,041,973	720,000	(3,886,390)	5,884,798	(101,920)	174,658,461

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초평가액	취득	배당금수령	관계기업투자손익	지분법자본변동	기말평가액

㈜이테크건설	52,568,642	-	(430,000)	1,826,029	(26,888)	53,937,783

오덱㈜	43,604,307	-	(3,090,000)	1,283,556	-	41,797,863

군장에너지㈜	58,949,320	-	(2,346,390)	3,419,729	1,963	60,024,622

에스엠지에너지㈜	500,000	1,700,000	-	(84,972)	-	2,115,028

합 계	155,622,269	1,700,000	(5,866,390)	6,444,342	(24,925)	157,875,296

(4) 당분기와 전기 의 관계 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	㈜이테크건설	오덱㈜	군장에너지㈜	에스엠지에너지㈜

유동자산	237,074,723	182,135,670	27,755,217	1,647,007

비유동자산	1,260,554,022	80,715,830	1,103,062,788	26,499,913

자산계	1,497,628,745	262,851,500	1,130,818,005	28,146,920

유동부채	418,317,436	76,513,083	165,515,793	17,706

비유동부채	738,959,681	34,655,242	703,197,836	20,000,000

부채계	1,157,277,117	111,168,325	868,713,629	20,017,706

지배기업소유주지분	204,538,398	151,683,174	262,104,376	8,129,215

비지배지분	135,813,230	-	-	-

자본계	340,351,628	151,683,174	262,104,376	8,129,215

매출액	234,218,742	106,311,886	58,710,157	-

영업이익(손실)	21,712,738	7,472,195	17,821,969	(17,311)

기타포괄이익(손실)	(992,697)	-	86,179	-

총포괄이익(손실)	10,493,288	-	10,269,747	(266,259)

상기의 요약재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. 한편 ㈜이테크건설의 재무정보는 연결재무제표를 기준으로 기재하였습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구분	㈜이테크건설	오덱㈜	군장에너지㈜	에스엠지에너지㈜

유동자산	243,999,666	209,455,158	27,753,260	455,488

비유동자산	1,249,594,316	80,161,431	1,088,970,056	26,499,986

자산계	1,493,593,982	289,616,589	1,116,723,316	26,955,474

유동부채	493,813,590	107,039,805	225,071,624	-

비유동부채	664,383,541	32,840,295	630,448,062	20,000,000

부채계	1,158,197,131	139,880,100	855,519,686	20,000,000

지배기업소유주지분	200,627,506	149,736,489	261,203,630	6,955,474

비지배지분	134,769,345	-	-	-

자본계	335,396,851	149,736,489	261,203,630	6,955,474

매출액	1,100,688,301	452,699,960	254,254,428	-

영업이익(손실)	80,550,371	19,102,338	65,892,186	(250,588)

기타포괄이익(손실)	(655,143)	(1,270,630)	344,715	-

총포괄이익(손실)	41,096,573	14,817,986	35,144,180	(1,121,657)

(5) 당분기말 과 전 기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다 음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	㈜이테크건설	오덱㈜	군장에너지㈜	에스엠지에너지㈜

관계기업 순자산(A)	340,351,628	151,683,174	262,104,376	8,129,215

연결실체지분율(B)	30.71%	30.00%	25.04%	34.28%

순자산지분금액(A*B)	104,521,985	45,504,952	65,630,936	2,786,429

관계기업의 비지배지분제거	(41,708,243)	-	-	-

내부거래효과 제거	(2,077,598)	-	-	-

분기말 장부금액	60,736,144	45,504,952	65,630,936	2,786,429

(전기말)

(단위: 천원)

구분	㈜이테크건설	오덱㈜	군장에너지㈜	에스엠지에너지㈜

관계기업 순자산(A)	335,396,851	149,736,490	261,203,630	6,955,474

연결실체지분율(B)	30.71%	30.00%	25.04%	31.48%

순자산지분금액(A*B)	103,000,373	44,920,947	65,405,389	2,189,686

관계기업의 비지배지분제거	(41,349,350)	-	-	-

내부거래효과 제거	(2,125,072)	-	-	-

기말 장부금액	59,525,951	44,920,947	65,405,389	2,189,686

13. 유형자산

당분기와 전분기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분	감가상각비	대체	환율변동효과	기말금액

토지	29,438,926	-	-	-	-	-	29,438,926

건물	65,593,932	11,500	-	(547,928)	-	-	65,057,504

구축물	34,668,567	56,800	-	(597,862)	-	-	34,127,505

기계장치	114,280,675	910,294	-	(5,660,516)	1,379,737	-	110,910,190

차량운반구	24,560	-	-	(4,133)	-	-	20,427

공구와기구	216,790	-	-	(19,784)	-	-	197,006

비품	5,332,609	292,116	-	(665,896)	4,315	(147)	4,962,997

건설중인자산	830,422	3,088,134	-	-	(1,384,052)	-	2,534,504

합 계	250,386,481	4,358,844	-	(7,496,119)	-	(147)	247,249,059

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분	감가상각비	대체	환율변동효과	기말금액

토지	29,438,926	-	-	-	-	-	29,438,926

건물	67,750,576	-	-	(549,997)	-	-	67,200,579

구축물	36,770,040	56,600	-	(593,804)	28,500	-	36,261,336

기계장치	114,119,114	810,909	-	(5,244,006)	14,360,628	-	124,046,645

차량운반구	42,501	-	-	(4,807)	-	-	37,694

공구와기구	339,473	5,630	-	(52,614)	-	-	292,489

비품	6,552,156	397,994	(686)	(759,442)	-	-	6,190,022

건설중인자산	8,186,182	7,391,728	-	-	(14,389,128)	-	1,188,782

합 계	263,198,968	8,662,861	(686)	(7,204,670)	-	-	264,656,473

14. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체	기말금액

토지	106,211,885	-	-	-	-	106,211,885

건물	33,032,527	12,000	-	(220,849)	848,450	33,672,128

건설중인자산	339,980	508,470	-	-	(848,450)	-

합 계	139,584,392	520,470	-	(220,849)	-	139,884,013

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체	기말금액

토지	106,211,885	-	-	-	-	106,211,885

건물	32,556,190	946,150	(10,159)	(213,294)	48,800	33,327,687

건설중인자산	27,000	144,000	-	-	(48,800)	122,200

합 계	138,795,075	1,090,150	(10,159)	(213,294)	-	139,661,772

15. 무형자산

당분기와 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	환율변동효과	기말금액

개발비	1,246,161	15,413	-	-	-	1,261,574

산업재산권	4,895	-	-	(71)	-	4,824

소프트웨어	40,217	570	-	(2,998)	(536)	37,253

회원권	271,025	-	-	-	-	271,025

합 계	1,562,298	15,983	-	(3,069)	(536)	1,574,676

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	환율변동효과	기말금액

개발비	1,223,292	44,020	-	(26,834)	-	1,240,478

산업재산권	5,177	-	-	(70)	-	5,107

소프트웨어	28,469	2,570	-	(2,740)	-	28,299

회원권	271,025	-	-	-	-	271,025

합 계	1,527,963	46,590	-	(29,644)	-	1,544,909

16. 매각예정자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매각예정자산	39,764,347	39,764,347

매각예정자산과 관련된 부채	-	-

연결실체는 향후 12개월 이내 더 이상 활용하지 않고 있는 건물과 기계장치를 포함한 공장용지의 매각을 추진하고자 합니다. 이 공장용지는 연결실체의 유리제조에 사용되었으며, 당분기말 현재 매각을 위한 추진절차가 진행 중입니다. 한편 매각예정자산으로 분류된 동 공장용지에 대하여 손상차손은 인식되지 않았습니다.(2) 매각예정자산에 포함된 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

토지	28,629,094

건물	3,428,171

구축물	793,364

기계장치	6,609,775

공구와기구	8,355

집기비품	292,180

입목	3,408

합 계	39,764,347

17. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	26,958,093	-	24,631,525	-

미지급금	25,131,537	121,375	25,572,539	-

미지급비용	2,015,373	-	2,154,806	-

미지급배당금	14,056	-	13,474	-

합 계	54,119,059	121,375	52,372,344	-

18. 차 입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	148,465,927	-	140,998,107	-

장기차입금	122,119,588	173,427,502	104,157,389	194,150,832

합 계	270,585,515	173,427,502	245,155,496	194,150,832

(2) 장ㆍ단기차입금

당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	하나은행 외	0.30 ~ 6.41	148,465,927	140,998,107

유동성장기부채	산업은행 외	1.75 ~ 6.46	122,119,588	104,157,389

사채	KB투자증권	2.98	19,977,836	19,938,241

BNK투자증권	3.90	7,913,017	7,900,467

유동성장기부채	(19,977,836)	(19,938,241)

합계	7,913,017	7,900,467

장기차입금	신한은행	1.75 ~ 3.61	26,427,938	26,293,550

국민은행	2.50	13,319	13,584

하나은행	1.75 ~ 2.77	91,894,000	92,676,500

산업은행	1.75 ~ 6.46	149,320,980	151,485,879

소 계	267,656,237	270,469,513

유동성장기부채	(102,141,752)	(84,219,148)

차 감 계	165,514,485	186,250,365

총 계	444,013,017	439,306,328

상기 장ㆍ단기차입금과 사채의 지급보증을 위하여 연결실체의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니 다 ( 주석 37참조 ).

19. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	3,534,409	1,101,875	3,634,096	936,685

20. 충당부채

(1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	환입액	기말금액

소송충당부채	1,955,062	-	-	-	1,955,062

배출부채	124,403	-	-	-	124,403

합 계	2,079,465	-	-	-	2,079,465

(2) 소송충당부채연결실체는 서울장수㈜로부터 막걸리캔 불량에 대한 손해배상 청구 소송에 제기되었으며, 1심에서 패소하여 항소심 진행 중에 있습니다. 연결실체는 이와 관련하여 예상손해배상가액을 충당부채로 계상하였습니다. (주석 40 참조)

(3) 온실가스 배출권과 배출부채

1) 당분기말 현재 1차 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도	무상할당 배출권

2015년분	193,900

2016년분	186,838

2017년분	182,800

합 계	563,538

2) 당분기 중 온실가스 배출권의 변동은 없었습니다.

3) 당분기 중 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

4) 전기 중 배출된 온실가스 추정량은 204,267KAU입니다.

21 . 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	230,848	-	410,254	-

예수금	129,410	-	39,647	-

기타의유동부채	353,639	-	535,459	-

합 계	713,897	-	985,360	-

22. 퇴직급여제도

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	14,363,849	14,153,658

사외적립자산의 공정가치	(10,576,919)	(10,921,076)

순확정급여부채	3,786,930	3,232,582

(2) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

분기초	14,153,658	(10,921,076)	3,232,582

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	625,805	-	625,805

이자비용(이자수익)	81,015	(70,639)	10,376

소 계	706,820	(70,639)	636,181

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	19,468	19,468

확정급여채무의 보험수리적손익	2,059	-	2,059

소 계	2,059	19,468	21,527

제도에서 지급한 금액

회사 지급액	(498,688)	395,328	(103,360)

분기말	14,363,849	(10,576,919)	3,786,930

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

분기초	13,003,973	(10,935,655)	2,068,318

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	603,391	-	603,391

이자비용(이자수익)	78,291	(76,962)	1,329

소 계	681,682	(76,962)	604,720

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	14,601	14,601

제도에서 지급한 금액

회사 지급액	(1,257,311)	653,121	(604,190)

분기말	12,428,344	(10,344,895)	2,083,449

(3) 당분 기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	10,576,919	10,921,076

(4) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.74%	2.74%

기대임금상승률	4.01%+승급률	4.01%+승급률

23. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	15,000,000주	4,854,418주	5,000원	24,272,090	24,272,090

(2) 당 분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

분기초	4,854,418	4,792,461

자기주식취득 및 처분	-	-

분기말	4,854,418	4,792,461

24. 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,491,539	8,491,539

자기주식처분이익	8,968,024	8,968,024

기타자본잉여금	460,816	460,816

합 계	17,920,379	17,920,379

25. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	4,163,000	3,803,000

임의적립금	153,600,000	146,800,000

미처분이익잉여금(주2,3,4)	88,351,605	92,518,564

합 계	246,114,605	243,121,564

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 이익잉여금 중 38,795,428천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주3) 당분기말 및 전기말 현재 누적보험수리적손실이 1,721,548천원 및 1,705,423천원이 포함되어 있습니다.
(주4) 이익잉여금 중 8,187,934천원은 합병차익으로, 동 합병차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	243,121,564	224,631,726

배당금 지급	(3,640,814)	(3,594,346)

분기순이익	6,649,980	5,272,218

확정급여제도의 재측정요소	(16,125)	(11,389)

기말금액	246,114,605	226,298,209

26. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	301,476	381,651

매도가능금융자산평가이익	27,897	12,147

매도가능금융자산평가손실	(361,834)	(1,348,322)

해외사업환산손익	14,673	11,109

합 계	(17,788)	(943,415)

(2) 당분기와 전분기의 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기초	(943,415)	(1,226,155)

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익	1,002,238	(187,019)

관계기업의 기타포괄손익변동으로 인한 당기 변동액	(80,175)	(16,840)

해외종속기업재무제표의 환산	3,564	695

분기말	(17,788)	(1,429,319)

27. 수익

당분기와 전분기 중 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	63,851,404	61,145,174

상품매출액	4,090,439	4,128,941

부산물매출액	1,106,727	1,098,292

기타매출액	2,358,068	1,833,131

합 계	71,406,638	68,205,538

28. 판매비 및 관리비

(1) 당분기와 전분기의 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	789,921	881,497

퇴직급여	63,598	66,493

복리후생비	46,879	47,649

여비교통비	167,904	232,405

통신비	1,703	1,978

보험료	7,980	3,858

접대비	154,419	79,667

광고선전비	756,070	973,385

견본비	37,973	79,324

운반비	1,643,439	1,492,266

지급수수료	270,572	979,727

소모품비	44,998	50,839

수출제비	288,025	266,642

차량유지비	4,240	7,069

교육훈련비	1,202	7,710

도서인쇄비	3,835	2,103

용역비	343,499	290,179

대손상각비(환입)	199,375	(14,442)

지급임차료	8,451	4,615

합 계	4,834,083	5,452,964

(2) 당분기와 전분기의 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	713,862	591,695

퇴직급여	61,876	48,055

복리후생비	223,844	215,090

여비교통비	82,729	49,987

통신비	36,854	34,955

세금과공과	35,268	57,499

지급임차료	48,094	41,384

감가상각비	221,747	231,988

수선비	16,708	23,502

보험료	18,575	18,377

접대비	152,335	127,691

지급수수료	572,730	333,933

소모품비	26,654	37,993

차량유지비	74,743	68,643

교육훈련비	20,188	20,025

도서인쇄비	9,751	9,264

용역비	241,739	218,268

수도광열비	68,651	101,894

전력비	81,424	83,807

투자부동산감가상각비	209	209

경상연구개발비	78,969	22,973

무형자산상각비	3,069	29,644

합 계	2,790,019	2,366,876

29. 금융이익 및 금융원가

(1) 당분기와 전분기의 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(금융이익)

이자수익	14,370	23,021

외환차익	16,747	75,288

외화환산이익	251	5,556

합 계	31,368	103,865

(금융원가)

이자비용	3,308,854	3,850,004

외환차손	82,876	31,812

외화환산손실	75,058	8,626

합 계	3,466,788	3,890,442

(2) 당분기와 전분기의 자산 및 부채의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(금융이익)

대여금및수취채권	14,370	23,290

상각후원가로 측정하는 금융부채	3,332	64,228

공정가액측정 금융부채	13,666	16,347

합 계	31,368	103,865

(3) 당분기와 전분기의 자산 및 부채의 범주별로 분석한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(금융원가)

대여금및수취채권	75,058	9,885

상각후원가로 측정하는 금융부채	3,314,077	3,867,928

공정가액측정 금융부채	77,653	12,629

합 계	3,466,788	3,890,442

30 . 기타영업외이익

당분기와 전분기의 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	8,909	1,500

단기매매금융자산평가이익	127,404	-

외환차익	182,115	186,006

외화환산이익	30	109,161

기타대손충당금환입	3	-

수입임대료	-	17,000

배당금수익	498,795	545,946

잡이익	552,532	512,360

합 계	1,369,788	1,371,973

31. 기타영업외비용

당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	687

단기매매금융부채평가손실	-	3,311

매출채권처분손실	54,196	53,655

외환차손	63,394	187,573

외화환산손실	569,860	9,010

기부금	8,081	1,246

잡손실	238,426	605,836

기타	-	1,994

합 계	933,957	863,312

32. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 당기법인세비용

당기법인세부담액	619,175	12,941

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	30

(2) 이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	364,005	469,214

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	-	-

(3) 기타포괄손익으로 반영된 법인세

매도가능금융자산평가손익	(282,074)	53,091

확정급여제도의 재측정요소	4,283	3,212

지분법자본변동	21,745	5,915

(4) 계속영업과 관련된 총 법인세비용((1)+(2)+(3))	727,134	544,403

(2) 당분기와 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	6,377,877	4,752,356

적용세율에 따른 법인세비용	1,403,133	1,045,518

조정사항

단계적세율의 적용으로 인한효과	(22,000)	(22,000)

비과세수익으로 인한 효과	(292,889)	(372,484)

비공제비용으로 인한 효과	61,888	32,393

세액공제 및 감면등으로 인한 효과(주1)	(422,998)	(139,054)

소 계	(675,999)	(501,145)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	30

계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용	727,134	544,403

(주1) 지배기업은 공장을 수도권 밖으로 이전하여 조세특례제한법에 의한 법인세 감면을 적용받고 있습니다.

33. 비 용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

판매비, 관리비	매출원가	합 계	판매비, 관리비	매출원가	합계

제품과 재공품의 변동	-	(1,397,311)	(1,397,311)	-	(4,606,085)	(4,606,085)

상품의 판매	-	3,654,107	3,654,107	-	2,940,061	2,940,061

사용된 원재료	-	19,559,179	19,559,179	-	21,846,187	21,846,187

소모품비	71,653	6,077,959	6,149,612	88,832	6,202,735	6,291,567

종업원급여	1,503,783	4,831,737	6,335,520	1,473,192	4,244,322	5,717,514

감가상각비	221,955	7,495,014	7,716,969	232,197	7,185,767	7,417,964

지급수수료	843,302	291,844	1,135,146	1,313,660	358,482	1,672,142

임차료	56,546	827,970	884,516	45,998	787,071	833,069

기타	4,926,863	18,949,370	23,876,233	4,665,960	19,841,228	24,507,188

합 계	7,624,102	60,289,869	67,913,971	7,819,839	58,799,768	66,619,607

34. 주당이익 (1) 기본주당이익 기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주 귀속 분기순이익	6,649,979,542	5,272,218,368

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	4,854,418주	4,792,461주

기본주당이익	1,370원	1,100원

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	주식수(주)	적수(일)	주식적수(주)

기초유통주식수	4,854,418	91	441,752,038

적수합계	441,752,038

가중평균유통주식수	4,854,418	91	441,752,038

(전분기)

구 분	주식수(주)	적수(일)	주식적수(주)

기초유통주식수	4,792,461	90	431,321,490

적수합계	431,321,490

가중평균유통주식수	4,792,461	90	431,321,490

(3) 희석주당순이익 당분기와 전분기의 희석증권이 존재하지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

35. 금융상품 (1) 자본위험관리

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.2) 위험회피활동 연결실체 의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

가. 이자율위험회피 연 결실체는 변동금리부 차입금의 현금흐름변동위험을 회피하기 위하여 고정이자를 지급하고 변동이자를 수취하는 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 이자율스왑과 차입금의 이자지급은 동시에 발생하고, 이자율스왑의 평가손익은 차입금의 변동이자지급이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 대 응되어 당기손익으로 인식됩니다.

3) 신용위험

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 1) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산

상장주식 등	346,716	8,253,944	10,000	8,610,660

기타금융자산

파생상품자산	-	127,404	-	127,404

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산

상장주식 등	285,062	7,017,691	10,000	7,312,753

연결실체는 비상장주식의 공정가치를 신뢰성 있게 측정하기 어려워 원가법으로 평가하였습니다.

당분기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없습니다. 나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기와 전분기의 변동내역은 없습니다.

2) 연결실체는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 3) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

- 통화선도 및 이자율스왑통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

4) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

5) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

6) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

36. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	㈜이테크건설, 군장에너지㈜, 오덱㈜, ㈜이테크인프라, eTEC E(Shanghai) Co., Ltd.,eTEC ARABIA Limited., eTEC Malaysia Sdn. Bhd., PT. eTEC Indonesia,에스엠지에너지㈜	㈜이테크건설, 군장에너지㈜, 오덱㈜, ㈜이테크인프라, eTEC E(Shanghai) Co., Ltd.,eTEC ARABIA Limited., eTEC Malaysia Sdn. Bhd., PT. eTEC Indonesia,에스엠지에너지㈜

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매 출	매 입

원재료	유형자산취득	용역	기타	매입합계

관계기업	㈜이테크건설	1,002,427	-	-	-	25,200	25,200

군장에너지㈜	18,819	-	-	-	900	900

㈜이테크인프라	1,618	-	-	-	-	-

합 계	1,022,864	-	-	-	26,100	26,100

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매 출	매 입

원재료	유형자산취득	용역	기타	매입합계

관계기업	㈜이테크건설	959,439	-	4,276,989	-	25,200	4,302,189

군장에너지㈜	6,949	-	-	-	900	900

㈜이테크인프라	1,344	-	-	-	-	-

합 계	967,732	-	4,276,989	-	26,100	4,303,089

(3) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	채권합계	매입채무	차입금(주1)	기타채무	채무합계

관계기업	㈜이테크건설	54,401	-	54,401	-	-	4,752,647	4,752,647

군장에너지㈜	5,280	1,173,195	1,178,475	330	507,460	237,195	744,985

㈜이테크인프라	586	-	586	-	-	-	-

오덱(주)	-	1,110,000	1,110,000	-	-	-	-

합 계	60,267	2,283,195	2,343,462	330	507,460	4,989,842	5,497,632

(주1) 종속회사인 ㈜쿼츠테크가 차입한 차입금입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	채권합계	매입채무	차입금(주1)	기타채무	채무합계

관계기업	㈜이테크건설	53,716	-	53,716	-	-	4,579,627	4,579,627

군장에너지㈜	-	-	-	330	507,460	237,195	744,985

합 계	53,716	-	53,716	330	507,460	4,816,822	5,324,612

(주1) 종속회사인 ㈜쿼츠테크가 차입한 차입금입니다.

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 및 지분거래의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	자금차입거래	출자

대여	회수	차입	상환

관계기업	에스엠지에너지㈜	-	-	-	-	720,000

(전기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	자금차입거래	출자

대여	회수	차입	상환

관계기업(주1)	㈜이테크건설	-	-	-	-	1,226,290

관계기업(주2)	군장에너지㈜	-	-	-	-	8,092,540

관계기업	에스엠지에너지㈜	-	-	-	-	2,050,000

합 계	-	-	-	-	11,368,830

(주1) 종속기업인 ㈜쿼츠테크의 유상증자시 ㈜이테크건설이 참여하였습니다.
(주2) 종속기업인 ㈜쿼츠테크의 유상증자시 군장에너지㈜로부터 차입금 8,092,540천원을 출자전환받았습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 자금보충약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	금액	자금보충내역

관계기업	에스엠지에너지㈜	20,000,000	차입금 자금보충

(주1) 에스엠지에너지㈜ 차입금에 대하여 관계기업인 ㈜이테크건설과 연대하여 자금보충약정을 제공하였습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. (7) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	150,950	83,770

퇴직급여	54,195	392

합 계	205,145	84,162

지배회사의 주요경영진은 종속회사의 주요경영진을 겸직하고 있습니다.

37. 담보제공자산

당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결실체의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	제공처	당분기말	전기말

채권최고액	장부가액	채권최고액	장부가액

인천,천안,대구공장	유형자산,매도가능금융자산,
기타금융자산	신한은행	84,600,000	102,310,314	74,600,000	103,625,958

논산공장	산업은행	196,000,000	150,043,181	196,000,000	154,398,966

본사	한국증권금융	18,353,102	26,949,943	14,900,011	25,667,787

대구공장	국민은행	24,900	27,813	24,900	28,018

익산공장	산업은행 등	38,145,000	26,253,217	38,145,000	26,927,300

에스지개발	하나은행	104,000,000	139,817,881	104,000,000	139,178,071

합 계	441,123,002	445,402,349	427,669,911	449,826,100

38. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 창출된 현금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	5,650,742	4,207,952

손익항목의 조정	6,934,388	5,668,979

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(8,137,617)	(7,853,649)

영업활동으로 창출된 현금	4,447,513	2,023,282

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 창출된 현금 중에서 손익항목의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

손익항목의 조정 :

1. 법인세비용	727,134	544,404

2. 이자수익	(14,370)	(23,021)

3. 이자비용	3,308,854	3,850,004

4. 배당금수익	(498,795)	(545,946)

5. 외화환산손실	644,917	17,636

6. 외화환산이익	(281)	(114,717)

7. 유형자산처분이익	(8,909)	(1,500)

8. 유형자산처분손실	-	687

9. 매출채권처분손실	54,196	53,655

10. 재고자산평가손실	178,254	290,922

11. 퇴직급여	636,181	604,720

12. 감가상각비	7,496,119	7,204,670

13. 투자부동산상각비	220,849	213,294

14. 지분법이익	(5,884,798)	(6,444,342)

15. 단기매매금융자산평가이익	(127,404)	-

16. 단기매매금융부채평가손실	-	3,311

17. 대손상각비	199,375	-

18. 대손충당금환입	(3)	(14,442)

19. 무형자산상각비	3,069	29,644

합 계	6,934,388	5,668,979

(3) 당분기와 전분기의 영업활동으로 창출된 현금 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

1. 매출채권의 감소	2,651,320	928,176

2. 기타채권의 감소(증가)	(1,750,293)	262,570

3. 재고자산의 증가	(5,520,540)	(5,449,668)

4. 기타자산의 증가	337,469	(1,153,445)

5. 매입채무의 증가(감소)	73,178	(350,375)

6. 기타채무의 감소	(3,732,575)	(1,652,524)

7. 퇴직급여채무의 감소	(103,360)	(604,190)

8. 기타부채의 증가(감소)	(92,816)	165,807

합 계	(8,137,617)	(7,853,649)

(4) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인 자산의 본계정 대체	1,384,052	14,389,128

장기차입금의 유동성 대체	21,616,219	3,393,610

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가	407,707	380,261

미지급 배당금	3,640,232	-

39. 현금및현금성자산

현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	62,347	25,057

보통예금	4,591,206	1,945,494

외화예금 등	2,984,294	5,561,785

합 계	7,637,847	7,532,336

40. 우발채무 및 약정사항(1) 약정사항

당분기말과 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	통화	당분기말	전기말	금융기관

L/C개설(주1)	USD	5,000,000	5,000,000	하나은행

전자방식 외상매출채권 담보대출 발행약정	KRW	60,000,000	60,000,000	신한은행

산업시설자금대출한도	KRW	140,000,000	140,000,000	산업은행

원화지급보증	KRW	10,000,000	10,000,000	하나은행

시설자금대출한도	KRW	80,000,000	80,000,000	하나은행

선물환한도	USD	10,000,000	10,000,000	신한은행

할인어음약정한도	KRW	1,000,000	1,000,000	하나은행

(주1) 당분기말 현재 L/C개설과 관련하여 사용한 금액은 USD 491천달러이며, 전기말 현재 L/C개설과 관련하여 사용한 금액은 USD 340천달러입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

지급보증기관	당분기말	전기말	내 용

하나은행	8,570,000	8,570,000	기업지방이전보조금 반환 지급보증

국민은행	20,200,000	20,200,000	제35회보증사모사채 지급보증

우리은행	USD 1,010,000	USD 1,010,000	상해법인 Stand By L/C 지급보증

(3) 당분기말 현재 연결실체와 관련된 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 동 소송의 결과를 예측하여 충당부채에 반영하였습니다.

(단위: 천원)

원고	소송금액	사건내용

서울장수(주)	6,016,599	막걸리캔 불량에 대한 손해배상청구

(주)코아전기	29,315	쿼츠테크 공장시설물에 대한 성능요건 불충족으로 인한 손해배상청구