SGC에너지 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 51기 3분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지제 51기 누적3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지제 50기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지제 50기 누적3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
삼광글라스 주식회사

1. 당 사의 개요

삼광글라스 주식회사(이하 "당사")는 병유리, 유리식기 등의 제조, 판매를 목적으로 1967년 6월 27일 설립되었으며 1999년 12월 1일 삼보유리주식회사를, 2001년 12월 31일 삼광캔주식회사를 흡수합병하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 서초구 양재대로 246에 소재하고 있으며, 인천광역시와 충남 천안시, 논산시 및 대구광역시에 제조시설을 가지고 있습니다.당사는 1993년 1월 6일 한국증권거래소에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이복영	1,070,000	22.04

이원준	429,200	8.84

㈜유니드	293,000	6.04

이우성	268,800	5.54

기타주주	2,793,418	57.54

합계	4,854,418	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당분기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 38번에 기술되어 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류하여야 합니다.

계약상 현금흐름 특성/사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금및수취채권 111,619,836천원, 매도가능금융자산 8,007,439천원을 보유하고 있으며, 만기보유금융자산이나 당기손익인식금융자산은 보유하고 있지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금및수취채권 111,619,836천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 8,007,439천원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 내역은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.나. 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당분기말 현재 당사는 상각후원가로 측정하는 금융부채 365,563,114천원을 보유하고 있으며, 당기손익인식금융부채는 보유하고 있지 않습니다.

다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음
(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.기업회계기준서 제1109호 도입시 현행 기준에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 이러한 영향을 받을 수 있는 계정과목의 2017년 9월 30일 현재 잔액은 상각후원가 측정 채무상품 111,617,836천원(대여금및수취채권(매출채권및기타채권) 90,208,019천원, 기타금융자산 21,409,817천원) 및 매도가능금융자산 8,007,439천원)이며, 이들 자산의 손실충당금 잔액은 1,494,615천원입니다.

라. 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.당분기말 현재 당사는 공정가액위험회피 적용과 관련하여 확정계약자산 및 부채를 보유하고 있지 않으며, 현금흐름위험회피 적용과 관련한 기타포괄손익누계액도 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다.

동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 9월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 할 예정에 있으며, 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 한편, 당사의 경우, 고객과의 계약에서 식별될 수 있는 수행의무 중 제품의 판매에서 대부분의 수익이 발생하고 있으므로, 현재시점에서는 동 기준서의 영향이 제한적일 것으로 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정의 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구분	주요 사업내용

캔사업부문	2PC, 3PC의 180mL, 355mL, 500ml 등 캔제품의 제조 판매

유리사업부문	백색병, 녹색병, 갈색병 등 제병제품과 유리식기, 생활용품 등 가정용 유리제품의 제조 판매

기타부문	비주거용 부동산의 임대, 주유소, 목욕탕업 등

(1) 보고부문별 수익 및 성과

당분기 및 전분기 중 수익 및 성과에 대한 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	캔사업부문	유리사업부문	기타부문	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	23,033,751	63,256,763	43,455,790	128,875,374	20,112,431	31,181,830	86,601,972	223,313,967

영업이익(손실)	(540)	(2,207,835)	(1,980,604)	(4,484,333)	2,905,115	3,426,179	923,971	(3,265,989)

분기순이익(손실)	(541,258)	843,699	(3,392,285)	1,732,673	3,420,749	4,930,406	(512,794)	7,506,778

감가상각비	1,235,127	3,663,480	5,894,413	17,861,791	46,417	116,826	7,175,957	21,642,097

(전분기) (단위: 천원)

구분	캔사업부문	유리사업부문	기타부문	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	21,631,801	62,367,777	45,606,720	135,923,046	3,467,907	9,931,740	70,706,428	208,222,563

영업이익(손실)	438,367	1,203,159	1,540,150	8,129,064	(49,050)	(220,660)	1,929,467	9,111,563

분기순이익(손실)	(872,899)	(825,531)	(1,290,523)	3,707,780	(258,270)	(543,718)	(2,421,692)	2,338,531

감가상각비	1,083,782	3,232,509	5,653,248	17,049,209	34,963	99,420	6,771,993	20,381,138

(2) 보고부문별 자산 및 부채

당분기말 및 전기말 현재 당사의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	캔사업부문	유리사업부문	기타부문	합계

총자산	156,996,621	447,064,161	33,744,255	637,805,037

재고자산	26,811,805	103,888,788	1,568,012	132,268,605

유형자산	39,906,112	180,466,807	896,921	221,269,840

부문부채	114,458,551	225,698,082	50,546,894	390,703,527

(전기말) (단위: 천원)

구분	캔사업부문	유리사업부문	기타부문	합계

총자산	158,937,025	468,487,202	15,411,026	642,835,253

재고자산	23,325,396	99,577,701	378,928	123,282,025

유형자산	39,738,450	179,810,699	1,969,149	221,518,298

부문부채	120,182,824	261,486,959	18,706,938	400,376,721

(3) 지역별 정보

당분기 및 전분기 중 지역별 수익 및 성과의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	국내	해외	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	74,552,223	183,273,489	12,049,749	40,040,478	86,601,972	223,313,967

영업이익(손실)	651,705	(2,680,393)	272,266	(585,596)	923,971	(3,265,989)

분기순이익(손실)	(216,823)	6,160,803	(295,971)	1,345,975	(512,794)	7,506,778

(전분기) (단위: 천원)

구분	국내	해외	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	59,090,027	163,143,990	11,616,401	45,078,573	70,706,428	208,222,563

영업이익	1,704,523	7,138,980	224,944	1,972,583	1,929,467	9,111,563

분기순이익(손실)	(1,769,648)	1,832,257	(652,044)	506,274	(2,421,692)	2,338,531

또한, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 비유동자산은 전부 국내에서 소재하고 있습니다.(4) 주요고객에 대한 정보 당 분기 및 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요고객명	당분기	전분기

하이트진로㈜(주1)	44,563,654	57,966,399

(주1) 하이트진로㈜의 연결대상 종속기업에 대한 매출도 포함되어 있습니다.

5. 사용이 제한된 금융자산 등

당분기말 및 전기말 현재 사 용 이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	3,000

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	88,266,315	-	66,403,976	-

차감: 대손충당금	(1,433,591)	-	(1,322,248)	-

매출채권(순액)	86,832,724	-	65,081,728	-

미수금	3,436,319	-	774,747	-

차감: 대손충당금	(61,023)	-	(61,023)	-

미수금(순액)	3,375,296	-	713,724	-

합계	90,208,020	-	65,795,452	-

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	합계

기초금액	1,322,248	61,023	1,383,271

대손상각비	111,343	-	111,343

분기말금액	1,433,591	61,023	1,494,614

(전분기) (단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	합계

기초금액	1,143,766	61,023	1,204,789

대손상각비	177,105	-	177,105

분기말금액	1,320,871	61,023	1,381,894

7. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상장주식 등(주1)	-	7,997,439	-	6,967,647

출자금	-	10,000	-	10,000

합계	-	8,007,439	-	6,977,647

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).

당분기 및 전기 중 인식한 매도가능금융자산손상차손금액은 없습니다.

8. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금(주1)	-	18,454,800	-	18,454,800

임차보증금	-	2,955,017	-	4,034,602

합계	-	21,409,817	-	22,489,402

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).

당분기 및 전기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

9. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,488,843	(417,723)	5,071,120	4,192,985	(219,135)	3,973,850

제품	94,417,121	(10,802,281)	83,614,840	84,659,483	(7,562,569)	77,096,914

재공품	3,881,190	-	3,881,190	4,665,690	-	4,665,690

원재료	23,617,901	(328,245)	23,289,656	21,606,262	(219,807)	21,386,455

저장품	16,000,708	-	16,000,708	15,775,011	-	15,775,011

부산물	75,574	-	75,574	32,204	-	32,204

미착자재	335,517	-	335,517	351,901	-	351,901

합계	143,816,854	(11,548,249)	132,268,605	131,283,536	(8,001,511)	123,282,025

당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 90,773,332천원입니다(전분기:68,775,307천원). 한편 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실액 3,546,737천원(전분기: 평가손실 2,932천원)이 포함되어 있습니다.

10. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	385,384	-	490,153	-

선급비용	509,731	-	439,594	-

당기법인세자산	-	-	139,782	-

합계	895,115	-	1,069,529	-

당분기 및 전기 중 인식한 기타자산손상차손금액은 없습니다.

11 . 종속기업투 자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업주식의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	의결권비율(%)	취득원가	장부금액	결산일

에스지개발㈜(주1)	부동산의 임대와 매매	대한민국	45.61	75.43	26,000,000	25,957,563	12.31.

상해개랑가구용품유한공사	유리식기 및 주방용품유통,판매	중국 상해	100.00	100.00	2,708,348	2,708,348	12.31.

합계	28,708,348	28,665,911

(주1) 당사가 보유하고 있는 지분은 45.61%이나 주주간 협약에 의하여 2대주주인 군장에너지㈜가 보유한 지분 29.82%에 대한 주주로서의 권리를 위임받았습니다. 당사는 이러한 사실을 종합적으로 판단하여 사실상 지배력을 보유하고 있다고 보아 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

종속기업명(주3)	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	의결권비율(%)	취득원가	장부금액	결산일

에스지개발㈜(주1)	부동산의 임대와 매매	대한민국	45.61	75.43	26,000,000	25,957,563	12.31.

㈜쿼츠테크(주2)	석영도가니 제조	대한민국	12.77	66.53	3,795,235	-	12.31.

상해개랑가구용품유한공사	유리식기 및 주방용품유통,판매	중국 상해	100.00	100.00	2,708,348	2,708,348	12.31.

합계	32,503,583	28,665,911

(주1) 당사가 보유하고 있는 지분은 45.61%이나 주주간 협약에 의하여 2대주주인 군장에너지㈜가 보유한 지분 29.82%에 대한 주주로서의 권리를 위임받았습니다. 당사는 이러한 사실을 종합적으로 판단하여 사실상 지배력을 보유하고 있다고 보아 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(주2) 당사가 보유하고 있는 지분은 12.77%이나 주주간 협약에 의하여 최대주주인 군장에너지㈜가 보유한 지분 53.76%에 대한 주주로서의 권리를 위임받았습니다. 당사는 이러한 사실을 종합적으로 판단하여 사실상 지배력을 보유하고 있다고 보아 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(주3) 삼광국제무역유한공사는 2016년 중 청산으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제거되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중의 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	기초	손상차손	기말

에스지개발㈜	25,957,563	-	25,957,563

㈜쿼츠테크(주1)	-	-	-

상해개랑가구용품유한공사	2,708,348	-	2,708,348

합계	28,665,911	-	28,665,911

(주1) 2017년 7월 1일로 군장에너지㈜와의 의결권위임계약이 종료되면서, 당사는 동일자로 해당 피투자회사에 대한 지배력을 상실하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

종속기업명	기초	손상차손	기말

에스지개발㈜	25,957,563	-	25,957,563

㈜쿼츠테크	562,018	(562,018)	-

삼광국제무역유한공사(주1)	345,822	(345,822)	-

상해개랑가구용품유한공사	855,941	-	855,941

합계	27,721,344	(907,840)	26,813,504

(주1) 삼광국제무역유한공사는 2016년 중 청산으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제거되었습니다.

12 . 관계기업투 자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	취득원가(주1)	장부금액	결산일

㈜이테크건설	토목, 건축 및 전기공사	대한민국	30.71	49,162,707	49,162,707	12.31.

군장에너지㈜	증기 및 전기의 생산	대한민국	25.04	36,855,613	36,855,613	12.31.

에스엠지에너지㈜	증기 및 전기의 생산	대한민국	20.39	3,270,000	3,270,000	12.31.

합계	89,288,320	89,288,320

(주1) 전환일의 간주원가에 취득과 처분된 주식의 가액을 가감한 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	취득원가(주1)	장부금액	결산일

㈜이테크건설	토목, 건축 및 전기공사	대한민국	30.71	49,162,707	49,162,707	12.31.

오덱㈜(주2)	산업용촉매의 제조	대한민국	30.00	41,247,823	41,247,823	12.31.

군장에너지㈜	증기 및 전기의 생산	대한민국	25.04	36,855,613	36,855,613	12.31.

에스엠지에너지㈜	증기 및 전기의 생산	대한민국	29.62	3,270,000	3,270,000	12.31.

합계	130,536,143	130,536,143

(주1) 전환일의 간주원가에 취득과 처분된 주식의 가액을 가감한 금액입니다.
(주2) 오덱㈜는 2017년 중 매각으로 인하여 관계기업에서 제거되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

㈜이테크건설	116,616,000	117,906,000

(3) 당분기 및 전분기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	장부금액

㈜이테크건설	49,162,707	-	-	49,162,707

오덱㈜	41,247,823	-	(41,247,823)	-

군장에너지㈜	36,855,613	-	-	36,855,613

에스엠지에너지㈜	3,270,000	-	-	3,270,000

합계	130,536,143	-	(41,247,823)	89,288,320

(전분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	장부금액

㈜이테크건설	49,162,707	-	-	49,162,707

오덱㈜	41,247,823	-	-	41,247,823

군장에너지㈜	36,855,613	-	-	36,855,613

에스엠지에너지㈜	2,550,000	720,000	-	3,270,000

합계	129,816,143	720,000	-	130,536,143

13. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각	대체	기말금액

토지	27,711,655	-	(298,184)	-	-	27,413,471

건물	53,104,498	44,397	(639,138)	(1,402,829)	270,304	51,377,232

구축물	31,807,494	123,375	-	(1,777,505)	-	30,153,364

기계장치	90,887,744	2,629,933	-	(17,129,046)	29,523,722	105,912,353

차량운반구	9,006	930	-	(8,412)	-	1,524

공구와기구	145,582	16,490	-	(53,537)	-	108,535

비품	3,459,843	201,810	-	(1,270,142)	-	2,391,511

건설중인자산	14,392,476	19,313,400	-	-	(29,794,026)	3,911,850

합계	221,518,298	22,330,335	(937,322)	(21,641,471)	-	221,269,840

(주1) 당분기말 현재 188,885천원의 유형자산 취득대금이 미지급된 상태입니다(주석 38 참조).

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각	대체	기말금액

토지	27,693,285	18,370	-	-	-	27,711,655

건물	54,890,881	39,233	-	(1,415,684)	-	53,514,430

구축물	34,044,546	98,600	-	(1,777,266)	-	32,365,880

기계장치	101,214,821	2,317,036	-	(15,244,790)	1,699,726	89,986,793

차량운반구	24,558	1,160	-	(12,519)	-	13,199

공구와기구	212,087	4,300	-	(56,944)	-	159,443

비품	5,119,847	740,598	(315)	(1,873,309)	4,719	3,991,540

건설중인자산	830,422	10,690,784	-	-	(1,704,445)	9,816,761

합계	224,030,447	13,910,081	(315)	(20,380,512)	-	217,559,701

(주1) 전분기말 현재 354,198천원의 유형자산 취득대금이 미지급된 상태입니다(주석 38 참조).

14. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	감가상각	기말금액

토지	45,512	-	45,512

건물	19,994	(626)	19,368

합계	65,506	(626)	64,880

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	감가상각	기말금액

토지	45,512	-	45,512

건물	20,829	(626)	20,203

합계	66,341	(626)	65,715

(2) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	45,512	141,087	45,512	138,812

건물	19,368	19,994

합계	64,880	141,087	65,506	138,812

당분기말 및 전기말 현재 당사의 투자부동산의 공정가치는 국토해양부 및 국세청에서 고시하는 공시가격을 이용하였습니다.

(3) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입 니 다.

15. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	처분	기말금액

회원권	271,025	(153,300)	117,725

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	처분	기말금액

회원권	271,025	-	271,025

16. 매각예정자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매각예정자산	39,764,347	39,764,347

매각예정자산과 관련된 부채	-	-

당사는 향후 12개월 이내 더 이상 활용하지 않고 있는 건물과 기계장치를 포함한 공장용지의 매각을 추진하고자 합니다. 이 공장용지는 당사의 유리제조에 사용되었으며, 당분기말 현재 매각을 위한 추진절차가 진행 중입니다. 한편 매각예정자산으로 분류된 동 공장용지에 대하여 손상차손은 인식되지 않았습니다.

(2) 당분기말 현재 매각예정자산에 포함된 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

토지	28,629,094

건물	3,428,171

구축물	793,364

기계장치	6,609,775

공구와기구	8,355

집기비품	292,180

입목	3,408

합계	39,764,347

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산은 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).

17. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	20,619,269	-	14,943,433	-

미지급금	18,741,262	73,397	20,529,268	97,386

미지급비용	1,756,318	-	1,872,950	-

미지급배당금	14,638	-	14,056	-

합계	41,131,487	73,397	37,359,707	97,386

18. 차입금 등

(1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	206,444,985	-	181,906,479	-

장기차입금	59,692,350	18,793,923	106,534,853	18,687,606

사채	38,886,227	-	17,752,792	20,825,487

합계	305,023,562	18,793,923	306,194,124	39,513,093

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 및 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	KEB하나은행 외	0.426 ~ 4.29	206,444,985	181,906,479

유동성장기부채	산업은행 외	1.75 ~ 5.00	98,578,577	124,287,645

사채	BNK투자증권	3.90 ~ 4.50	18,000,000	18,000,000

NH농협증권	5.00	21,000,000	21,000,000

사채할인발행차금	(113,773)	(421,721)

소계	38,886,227	38,578,279

유동성장기부채	(38,886,227)	(17,752,792)

차감 계	-	20,825,487

장기차입금	신한은행	3.00 ~ 3.63	7,947,537	27,840,711

국민은행	2.50 ~ 3.98	9,345,036	13,345,848

KEB하나은행	1.75 ~ 3.52	17,199,000	9,546,500

산업은행	1.75	33,994,700	64,489,400

와이제이제일차주식회사(주2)	4.50	10,000,000	10,000,000

소계	78,486,273	125,222,459

유동성장기부채	(59,692,350)	(106,534,853)

차감 계	18,793,923	18,687,606

총계(주1)	323,817,485	345,707,217

(주1) 당 분기말 및 전기말 현재 상기 장ㆍ단기차입금의 지급보증을 위하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 37 참조) .
(주2) 당분기말 및 전기말 현 재 당 사는 해당 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다 (주석 40 참조) .

19. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	540,745	-	540,745	-

20. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

배출가스충당부채	339,260	-	47,695	-

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	전입액	사용액	기말금액

배출가스충당부채	47,695	339,260	(47,695)	339,260

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	전입액	사용액	기말금액

소송충당부채	1,955,062	-	-	1,955,062

배출가스충당부채	124,403	448,867	(124,403)	448,867

합계	2,079,465	448,867	(124,403)	2,403,929

(3) 온실가스 배출권과 배출부채

1) 당분기말 현재 1차 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도	무상할당 배출권

2015년분	193,826

2016년분	207,338

2017년분	182,800

합계	583,964

2) 당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU, 천원)

구분	2015년분	2016년분	2017년분	합계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	193,826	-	186,838	-	182,800	-	563,464	-

차입	11,255	-	-	-	-	-	11,255	-

정부 추가 할당	-	-	20,500	-	-	-	20,500	-

정부 제출	(205,081)	-	(198,553)	-	-	-	(403,634)	-

기말	-	-	8,785	-	182,800	-	191,585	-

3) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

4) 당분기 및 전분기 중 배출된 온실가스 추정량은 각각 149,783KAU 및 153,810KAU입니다.5) 전기 중 정부로부터 추가 할당된 조기 감축 할당량은 20,500KAU입니다.

21. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	300,489	-	337,493	-

예수금	20,291	-	12,235	-

기타의유동부채	3,656,910	-	563,651	-

합계	3,977,690	-	913,379	-

22. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	14,946,028	14,595,103

사외적립자산의 공정가치	(10,345,238)	(11,797,204)

순확정급여부채	4,600,790	2,797,899

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기초	14,595,103	(11,797,204)	2,797,899

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,701,436	-	1,701,436

이자비용(이자수익)	257,392	(165,077)	92,315

소계	1,958,828	(165,077)	1,793,751

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	33,620	33,620

제도에서 지급한 금액

회사 지급액	(1,607,903)	1,583,423	(24,480)

분기말	14,946,028	(10,345,238)	4,600,790

(전분기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기초	13,614,536	(10,878,112)	2,736,424

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,748,618	-	1,748,618

이자비용(이자수익)	232,958	(210,904)	22,054

소계	1,981,576	(210,904)	1,770,672

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	69,980	69,980

제도에서 지급한 금액

회사 지급액	(1,345,833)	1,222,029	(123,804)

분기말	14,250,279	(9,797,007)	4,453,272

한편 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 1,366,975천원(전분기: 1,380,385천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당분 기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	10,345,238	11,797,204

당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 131,457천원 및 140,923천원입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인률	2.80%	2.80%

기대임금상승률	4.25%+승급률	4.25%+승급률

23. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면금액	당분기말	전기말

보통주	15,000,000주	4,854,418주	5,000원	24,272,090	24,272,090

(2) 당 분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

24. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,491,539	8,491,539

자기주식처분이익	8,968,024	8,968,024

합계	17,459,563	17,459,563

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.

25. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	4,523,000	4,163,000

임의적립금	146,800,000	153,600,000

미처분이익잉여금(주2,3,4)	54,772,581	44,492,840

합계	206,095,581	202,255,840

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 이익잉여금 중 38,795,428천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주3) 당분기말 및 전기말 현재 누적보험수리적손실이 각각 2,354,288천원 및 2,328,064천원 포함되어 있습니다.
(주4) 이익잉여금 중 8,187,934천원은 합병차익으로, 동 합병차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	202,255,840	208,558,146

배당금 지급	(3,640,814)	(3,640,814)

분기순이익	7,506,778	2,338,531

확정급여제도의 재측정요소	(26,223)	(54,585)

분기말금액	206,095,581	207,201,278

(3) 당분기 및 전분기의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수(주)	배당주식수(주)	주당 배당금(원)	배당금 합계

보통주	4,854,418	4,854,418	750	3,640,814

(전분기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수(주)	배당주식수(주)	주당 배당금(원)	배당금 합계

보통주	4,854,418	4,854,418	750	3,640,814

26. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(725,724)	(1,528,961)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	(1,528,961)	(1,337,595)

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가손익	803,237	(83,382)

분기말	(725,724)	(1,420,977)

27. 수익

당분기 및 전분기 중 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	63,502,730	180,163,133	63,309,769	188,629,299

상품매출액	20,488,227	36,061,999	5,703,815	13,832,266

부산물매출액	1,927,982	4,714,459	1,034,008	3,374,761

기타매출액	683,033	2,374,376	658,836	2,386,237

합계	86,601,972	223,313,967	70,706,428	208,222,563

28. 판매비 및 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	595,278	1,769,884	551,025	2,140,838

퇴직급여	72,511	193,082	50,390	191,744

복리후생비	39,329	119,085	36,292	131,910

여비교통비	83,234	295,099	158,001	467,097

통신비	1,439	4,615	2,144	5,111

보험료	5,535	20,745	7,226	20,458

접대비	48,955	491,160	80,982	450,604

광고선전비	222,502	1,261,974	1,051,228	2,451,922

견본비	69,417	194,665	44,527	180,144

운반비	3,374,883	6,761,490	1,419,287	4,177,240

지급수수료	335,473	1,658,769	750,223	1,157,581

소모품비	29,609	96,340	35,437	104,208

수출제비	937,908	1,538,792	224,339	763,089

차량유지비	1,051	3,658	4,812	10,802

교육훈련비	818	1,388	1,303	5,373

도서인쇄비	1,562	3,536	3,343	7,358

용역비	301,387	949,470	341,146	1,028,551

대손상각비(환입)	30,125	111,343	(8,948)	177,105

합계	6,151,016	15,475,095	4,752,757	13,471,135

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	642,881	2,270,289	940,315	2,348,101

퇴직급여	76,471	233,694	79,705	198,542

복리후생비	197,679	652,551	280,168	799,268

여비교통비	17,845	93,205	40,444	169,219

통신비	29,219	97,814	32,733	104,074

세금과공과	46,732	678,951	42,720	375,551

지급임차료	212,922	650,323	210,151	659,541

감가상각비	87,399	270,340	107,542	322,122

수선비	13,489	38,338	10,059	45,476

보험료	13,517	38,900	15,087	42,441

접대비	94,798	213,114	129,491	311,355

지급수수료	245,652	833,982	113,399	704,534

소모품비	18,518	64,856	38,735	85,719

차량유지비	80,271	270,530	82,613	251,398

교육훈련비	630	12,479	10,763	41,955

도서인쇄비	3,333	24,045	2,163	16,906

용역비	241,717	754,046	214,929	711,571

사무실관리비	102,234	300,749	97,941	288,118

수도광열비	43,516	157,121	28,079	136,862

전력비	71,775	218,354	70,942	209,380

투자부동산감가상각비	209	626	209	626

합계	2,240,807	7,874,307	2,548,188	7,822,759

29. 금융이익 및 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(금융이익)

이자수익	3,252	17,920	1,095	71,917

외환차익	4,932	284,601	165,622	168,704

외화환산이익	(31,949)	65,882	13,314	13,855

파생상품거래이익	-	-	23,445	205,021

파생상품평가이익	-	-	(12,571)	-

합계	(23,765)	368,403	190,905	459,497

(금융원가)

이자비용	2,732,615	8,121,477	2,660,709	7,727,059

외환차손	38,203	63,854	72	8,609

외화환산손실	(411)	61,246	21,391	29,828

파생상품거래손실	-	39,920	54,608	184,423

합계	2,770,407	8,286,497	2,736,780	7,949,919

(2) 당분기 및 전분기 중 자산 및 부채의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(금융이익)

대여금및수취채권	(28,768)	83,730	1,095	71,917

상각후원가로 측정하는 금융부채	5,003	284,673	178,936	182,559

공정가치로 측정하는 금융부채	-	-	10,874	205,021

합계	(23,765)	368,403	190,905	459,497

(3) 당분기 및 전분기 중 자산 및 부채의 범주별로 분석한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(금융원가)

대여금및수취채권	(25,946)	-	21,391	29,828

상각후원가로 측정하는 금융부채	2,796,353	8,246,577	2,660,780	7,735,668

공정가치로 측정하는 금융부채	-	39,920	54,609	184,423

합계	2,770,407	8,286,497	2,736,780	7,949,919

30. 기타영업외이익

당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	686,636	-	12,930

외환차익	53,366	207,823	(51,099)	371,645

외화환산이익	181,381	282,897	(48,590)	1,045

관계기업투자처분이익	-	15,752,178	-	-

수입임대료	750	1,750	-	-

배당금수익	-	4,814,787	-	4,385,185

잡이익	938,991	1,866,518	358,912	1,440,674

합계	1,174,488	23,612,589	259,223	6,211,479

31. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	5	5

무형자산처분손실	-	6,027	-	-

종속기업투자주식손상차손	-	-	187,386	907,840

매출채권처분손실	-	1,198	46,923	150,839

외환차손	223,672	1,022,544	331,010	710,971

외화환산손실	(253,920)	255,817	858,882	1,125,485

기부금	3,532	28,086	6,251	18,500

잡손실	6,167	197,006	168,283	659,002

합계	(20,549)	1,510,678	1,598,740	3,572,642

32. 법인세

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	6,867,868	963,665

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	1,507,389

이연법인세비용

기타포괄손익으로 반영된 법인세	(219,158)	38,914

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(3,237,658)	(588,522)

계속영업과 관련된 총 법인세비용	3,411,052	1,921,446

(2) 당분기 및 전분기 중 회계이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	10,917,829	4,259,977

적용세율(당분기: 24.2%, 전분기: 22%)에 따른 법인세비용	2,642,115	937,195

조정사항

단계적세율의 적용으로 인한 효과	(462,000)	(22,000)

비과세수익으로 인한 효과	(323,245)	(264,169)

비공제비용으로 인한 효과	161,273	160,926

세액공제 및 감면 등으로 인한 효과(주1)	-	(619,438)

기타세율차이 등	1,392,909	221,543

소계	768,937	(523,138)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	1,507,389

계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용	3,411,052	1,921,446

(주1) 당사는 공장을 수도권 밖으로 이전하여 조세특례제한법에 의한 법인세 감면을 적용받고 있습니다.

33. 비 용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

판매비, 관리비	매출원가	합계	판매비, 관리비	매출원가	합계

제품과 재공품의 변동	-	(1,336,597)	(1,336,597)	-	(1,776,121)	(1,776,121)

상품의 판매	-	30,507,372	30,507,372	-	12,635,642	12,635,642

사용된 원재료	-	61,602,558	61,602,558	-	57,915,786	57,915,786

소모품비	161,197	18,334,325	18,495,522	189,927	17,398,076	17,588,003

종업원급여	4,040,173	13,009,150	17,049,323	4,488,939	13,596,364	18,085,303

감가상각비	270,966	21,371,131	21,642,097	322,748	20,058,390	20,381,138

지급수수료	2,492,751	710,368	3,203,119	1,862,115	609,523	2,471,638

임차료	650,323	2,348,088	2,998,411	659,541	2,648,395	3,307,936

기타	15,733,994	56,684,157	72,418,151	13,770,624	54,731,051	68,501,675

합계	23,349,404	203,230,552	226,579,956	21,293,894	177,817,106	199,111,000

34. 주당이익(손 실) (1) 기본주당이익 (손실)기본주당이익(손실) 계산에 사용된 분기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(512,794,354)	7,506,777,503	(2,421,691,965)	2,338,530,784

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	4,854,418	4,854,418	4,854,418	4,854,418

기본주당이익(손실)	(106)	1,546	(499)	482

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구분	주식수(주)	적수(일)	주식적수(주)

기초유통주식수	4,854,418	273	1,325,256,114

적수 합계	1,325,256,114

가중평균유통주식수	4,854,418	273	1,325,256,114

(전분기)

구분	주식수(주)	적수(일)	주식적수(주)

기초유통주식수	4,854,418	274	1,330,110,532

적수 합계	1,330,110,532

가중평균유통주식수	4,854,418	274	1,330,110,532

(3) 희석주당순이익 당분기 및 전분기 중 희석증권이 존재하지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

35. 금융상품 (1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 2) 위험회피활동당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

3) 신용위험 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 1) 당사는 요약재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	출자금	10,000	10,000

3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능금융자산

지분증권	219,500	-	-	219,500

수익증권	-	7,777,939	-	7,777,939

합계	219,500	7,777,939	-	7,997,439

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능금융자산

지분증권	176,101	-	-	176,101

수익증권	-	6,791,546	-	6,791,546

합계	176,101	6,791,546	-	6,967,647

당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없습니다. 나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기의 변동내역은 없습니다.

4) 당사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

5) 당분기 및 전분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

6) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다.

7) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 및 전분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4) 금융자산의 재분류당분기 및 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

36. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업(주1)	에스지개발㈜, 상해개랑가구용품유한공사

관계기업(주2)	㈜이테크건설, 군장에너지㈜, 에스엠지에너지㈜

기타 특수관계자	㈜쿼츠테크(주3)

대규모기업집단계열회사 등(주4,5)	오씨아이㈜, ㈜넥솔론, ㈜유니드, ㈜유니온, 오씨아이페로㈜, 오씨아이에스이㈜, ㈜유니드글로벌상사(구, ㈜오씨아이상사), 오씨아이정보통신㈜, 오씨아이스페셜티㈜, ㈜디씨알이, ㈜유니드엘이디, 오씨아이파워㈜, 행복도시태양광발전소㈜, OCI INTERNATIONAL INC.(주6) 등

(주1) 연결대상 종속기업이었던 삼광국제무역유한공사는 2016년 중 청산으로 인하여 종속기업에서 제거되었으며, 하기의 표에는 연결대상 종속기업으로 분류되지 않는 시점까지의 손익만 포함되어 있습니다.
(주2) 당사의 관계기업이었던 오덱㈜은 2017년 3월 당사 보유 지분을 전량 매각함에 따라, 관계기업에서 제거되었으며, 하기의 표에는 관계기업으로 분류되지 않는 시점까지의 손익만 포함되어 있습니다.
(주3) 당사의 종속기업이었던, ㈜쿼츠테크는 2017년 7월 1일자로 군장에너지㈜와의 의결권위임계약이 해지되었기 때문에, 동일자로 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.
(주4) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.
(주5) 대규모기업집단계열회사에 포함되었던 ㈜이테크인프라는 2016년말 지분매각으로 인해,대규모기업집단계열회사에서 제외되었으며, 하기의 표에는 대규모기업집단계열회사로 분류되지 않는 시점까지의 손익만 포함되어 있습니다.
(주6) 대규모기업집단계열회사에 포함된 ㈜유니드글로벌상사(구, ㈜오씨아이상사)가 100% 지분을 보유하고 있는 해외현지법인입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	회사명	수익거래	비용거래

매출	배당금수익	유형자산처분(주1)	기타	합계	원재료	용역	기타	합계

종속기업	에스지개발㈜	-	-	-	-	-	-	-	839,386	839,386

상해개랑가구용품유한공사	2,526,821	-	-	-	2,526,821	1,469	-	151	1,620

관계기업	㈜이테크건설	496,999	645,000	686,636	558	1,829,193	-	-	41,400	41,400

군장에너지㈜	18,307,883	2,607,100	-	-	20,914,983	-	-	-	-

㈜오덱	-	1,110,000	-	-	1,110,000	-	-	-	-

기타 특수관계자	㈜쿼츠테크	3,289,006	-	-	-	3,289,006	-	-	-

합계	24,620,709	4,362,100	686,636	558	29,670,003	1,469	-	880,937	882,406

(주1) 당사는 당분기 중 특수관계자에게 유형자산(장부금액: 937,322천원)을 매각하였으며, 이와 관련된 처분손익입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	회사명	수익거래	비용거래

매출	배당금수익	유형자산처분	기타	합계	원재료	용역	기타	합계

종속기업	에스지개발㈜	-	-	-	-	-	-	-	795,029	795,029

㈜쿼츠테크	2,489,704	-	-	-	2,489,704	-	36,000	-	36,000

상해개랑가구용품유한공사	2,383,142	-	-	-	2,383,142	121,049	-	3,235	124,284

관계기업	㈜이테크건설	445,785	430,000	-	-	875,785	-	-	68,000	68,000

군장에너지㈜	45,481	2,346,390	-	-	2,391,871	-	-	-	-

㈜오덱	-	1,110,000	-	-	1,110,000	-	-	-	-

합계	5,364,112	3,886,390	-	-	9,250,502	121,049	36,000	866,264	1,023,313

당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	수익거래	비용거래

매출	기타	합계	원재료	용역	배당금지급	기타	합계

오씨아이㈜	130,610	-	130,610	4,343,881	-	-	-	4,343,881

㈜유니드	355,676	-	355,676	-	-	219,750	-	219,750

㈜유니온	7,785	-	7,785	-	-	-	-	-

오씨아이정보통신㈜	-	-	-	-	327,051	-	49,360	376,411

㈜디씨알이	20,421	-	20,421	-	-	-	-	-

OCI INTERNATIONAL INC.	5,689,571	-	5,689,571	-	-	-	87	87

합계	6,204,063	-	6,204,063	4,343,881	327,051	219,750	49,447	4,940,129

(전분기) (단위: 천원)

회사명	수익거래	비용거래

매출	기타	합계	원재료	용역	배당금지급	기타	합계

오씨아이㈜	190,703	-	190,703	5,122,020	-	-	762	5,122,782

㈜유니드	354,044	-	354,044	-	-	219,750	-	219,750

㈜유니드글로벌상사(구, 오씨아이상사㈜)	567	-	567	-	-	-	-	-

오씨아이정보통신㈜	-	-	-	-	307,962	-	49,360	357,322

㈜디씨알이	13,003	-	13,003	-	-	-	-	-

㈜이테크인프라	3,774	-	3,774	-	-	-	-	-

OCI INTERNATIONAL INC.	1,107,326	-	1,107,326	-	-	-	57	57

합계	1,669,417	-	1,669,417	5,122,020	307,962	219,750	50,179	5,699,911

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

종속기업	에스지개발㈜	-	620,208	620,208	-	600	600

상해개랑가구용품유한공사	4,544,030	-	4,544,030	-	-	-

관계기업	㈜이테크건설	90,989	-	90,989	-	5,060	5,060

군장에너지㈜	6,720,698	-	6,720,698	-	-	-

기타특수관계자	㈜쿼츠테크	2,817,505	22,357	2,839,862	-	-	-

합계	14,173,222	642,565	14,815,787	-	5,660	5,660

(전기말) (단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

종속기업	에스지개발㈜	-	620,208	620,208	-	1,300	1,300

㈜쿼츠테크	3,295,508	22,357	3,317,865	-	-	-

상해개랑가구용품유한공사	3,081,094	-	3,081,094	-	-	-

관계기업	㈜이테크건설	51,290	-	51,290	-	5,060	5,060

군장에너지㈜	18,534	-	18,534	-	-	-

합계	6,446,426	642,565	7,088,991	-	6,360	6,360

당분기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외) 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

오씨아이㈜	5,143	-	5,143	1,525,452	-	1,525,452

㈜유니드	41,560	-	41,560	-	338,000	338,000

오씨아이정보통신㈜	-	-	-	-	46,006	46,006

㈜디씨알이	2,557	-	2,557	-	-	-

OCI INTERNATIONAL INC.(주1)	6,162,026	-	6,162,026	-	-	-

합계	6,211,286	-	6,211,286	1,525,452	384,006	1,909,458

(주1) 당사는 특수관계자와 위탁매출을 실시하고 있으며, 해당 매출채권은 위탁매출을 고려한 이후의 채권금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

오씨아이㈜	79,387	-	79,387	1,640,132	-	1,640,132

㈜유니드	45,893	-	45,893	-	338,000	338,000

오씨아이정보통신㈜	-	-	-	-	47,542	47,542

㈜디씨알이	1,612	-	1,612	-	-	-

OCI INTERNATIONAL INC.	1,506,168	-	1,506,168	-	-	-

합계	1,633,060	-	1,633,060	1,640,132	385,542	2,025,674

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 자금대여 및 차입거래는 없습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	내역	당분기	전분기

관계기업	에스엠지에너지㈜	출자	-	720,000

(주1) 당분기 중 당사가 유상증자에 참여하지 않음에 따라, 지분율이 감소하였습니다.

당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 지분거래내역 중 상기의 '특수관계자에 대한 지분거래의 내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등에 대한지분거래 내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: CNY, 원화단위: 천원)

구분	회사명	통화	금액	내역

종속기업	상해개랑가구용품유한공사	CNY	12,000,000	우리은행

관계기업(주1)	에스엠지에너지㈜	KRW	20,000,000	차입금 자금보충

(주1) 에스엠지에너지㈜ 차입금에 대하여 관계기업인 ㈜이테크건설과 연대하여 자금보충약정을 제공하였습니다.

당분기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에게 제공한 지급보증 중 상기의 '특수관계자에게 제공한 지급보증'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등에 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (7) 당분기말 현재 특수관계자 등으로부터 받은 지급보증의 내역은 없습니다. (8) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	391,581	365,325

퇴직급여	65,752	169,400

합계	457,333	534,725

37. 담보제공자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	제공처	당분기말	전기말

채권최고액	장부금액	채권최고액	장부금액

인천,천안,대구공장	유형자산, 매각예정자산,매도가능금융자산,
기타금융자산	신한은행	84,600,000	114,103,813	84,600,000	100,876,299

KEB하나은행	37,800,000	-	-

논산공장	산업은행	196,000,000	140,787,612	196,000,000	140,924,707

본사	한국증권금융	15,998,418	26,452,239	13,839,313	25,422,447

대구 소재 기숙사	국민은행	24,900	26,586	24,900	27,200

합계	334,423,318	281,370,250	294,464,213	267,250,653

38. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	7,506,778	2,338,531

손익항목의 조정	17,622,012	30,033,881

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(29,008,498)	(11,517,559)

영업활동으로 창출된 현금	(3,879,708)	20,854,853

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금 중에서 손익항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

손익항목의 조정:

법인세비용	3,411,052	1,921,446

이자수익	(17,920)	(71,917)

이자비용	8,121,477	7,727,059

배당금수익	(4,814,787)	(4,385,185)

외화환산손실	317,063	1,155,313

외화환산이익	(348,779)	(14,900)

재고자산평가손실	3,546,739	2,932

퇴직급여	1,793,751	1,770,672

감가상각비	21,641,471	20,380,512

투자부동산감가상각비	626	626

유형자산처분이익	(686,636)	(12,930)

유형자산처분손실	-	5

무형자산처분손실	6,027	-

종속기업투자주식손상차손	-	907,840

대손상각비	111,343	177,105

관계기업투자처분이익	(15,752,178)	-

매출채권처분손실	1,198	150,839

배출가스충당부채전입액	291,565	324,464

합계	17,622,012	30,033,881

(3) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 창출된 현금 중 영업활동으로 인한 자산부채의변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(21,835,764)	5,308,191

기타채권의 감소	337,775	2,342,452

재고자산의 증가	(12,533,317)	(12,538,857)

기타자산의 감소(증가)	34,632	(198,209)

매입채무의 증가(감소)	5,675,836	(1,137,848)

기타채무의 감소	(727,491)	(5,232,582)

퇴직급여채무의 감소	(24,480)	(123,804)

기타부채의 증가	64,311	63,098

합계	(29,008,498)	(11,517,559)

(4) 당분기 및 전분기 중 요약현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	29,794,026	1,704,446

장기차입금의 유동성 대체	14,407,763	62,920,217

사채의 유동성 대체	21,000,000	-

유형자산 취득관련 미지급금	188,885	354,198

유형자산 취득관련 미지급금(전기)	1,394,312	-

관계기업투자주식 처분 관련 미수금	3,000,000	-

(5) 당분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	사채 상각	대체

(유동부채)

단기차입금	181,906,479	24,477,332	61,174	-	-	206,444,985

유동성장기부채	106,534,853	(61,250,267)	-	-	14,407,764	59,692,350

사채(유동)	18,000,000	-	-	-	21,000,000	39,000,000

사채할인발행차금(유동)	(247,208)	-	-	238,833	(105,398)	(113,773)

(비유동부채)

사채(비유동)	21,000,000	-	-	-	(21,000,000)	-

사채할인발행차금(비유동)	(174,513)	-	-	69,115	105,398	-

장기차입금	18,687,606	14,514,081	-	-	(14,407,764)	18,793,923

재무활동으로부터의 총부채	345,707,217	(22,258,854)	61,174	307,948	-	323,817,485

39. 현금및현금성자산

요약현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금 등을 포함한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 요약현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 다음과 같이 요약재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	36,634	26,172

보통예금	549,625	898,425

외화예금 등	5,256,761	1,472,371

합계	5,843,020	2,396,968

40. 우발채무 및 약정사항(1) 약정사항

당분기말 및 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, EUR, JPY, 원화단위: 천원)

구분	통화	당분기말	전기말	금융기관

L/C개설(주1)	USD	15,000,000	5,000,000	KEB하나은행

L/C개설 (주2)	USD	-	1,940,700	신한은행

EUR	-	3,020,000	신한은행

JPY	-	69,300,000	신한은행

전자방식 외상매출채권 담보대출 발행약정	KRW	45,000,000	45,000,000	신한은행

전자외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	5,000,000	농협은행

산업시설자금대출한도	KRW	140,000,000	140,000,000	산업은행

원화지급보증	KRW	10,000,000	10,000,000	KEB하나은행

원화지급보증	KRW	12,000,000	12,000,000	(주3)

선물환한도	USD	10,000,000	10,000,000	신한은행

(주1) 당분기말 현재 L/C개설과 관련하여 사용한 금액은 USD 10,579천달러이며, 전기말 현재 L/C개설과 관련하여 사용한 금액은 USD 2,222천달러입니다.
(주2) 시설자금관련 일회성 L/C개설 한도입니다. 당분기말 현재 L/C개설과 관련하여 사용한 금액은 없습니다. 한편, 전기말 현재 L/C개설과 관련하여 사용한 금액은 USD 1,941천달러, EUR 3,020천유로,JPY 69,300천엔입니다.
(주3) 당분기말 및 전기말 현재 당사는 해당 차입금의 차입처인 와이제이제일차주식회사의 채권자에게 지급보증을 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	지급보증기관	당분기말	전기말	내용

논산시장	KEB하나은행	8,570,000	8,570,000	기업지방이전보조금 반환 지급보증

또한, 상기 내용 이외에도 당분기말 및 전기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

(4) 당사는 당분기 중 관계기업투자주식으로 보유하고 있던 오덱㈜의 투자지분을 전량 매각하였으나, 매수대금 중 3,000,000천원은 인수한 오덱㈜회사에 부실자산 및 우발부채 등이 존재할 경우, 조정할 목적으로 1년간의 유예기간을 두고 지급하기로 계약하였기에, 당사는 유예기간동안 관련 처분이익을 인식하지 아니하였습니다(주석12 참조).

(5) 당분기말 현재 당사는 하기의 어음 및 수표를 분실한 상태로, 제권판결을 진행하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	발행기관	매수	금액

어음	KEB하나은행	10	(주1)

어음	신한은행	24	(주1)

수표	신한은행	1	(주1)

(주1) 해당 어음 및 수표의 금액은 확인되지 않습니다.