SGC에너지 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 53기 3분기 2019년 7월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 53기 누적 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 52기 3분기 2018년 7월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 52기 누적 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
삼광글라스 주식회사

1. 당 사의 개요

삼광글라스 주식회사(이하 "당사")는 병유리, 유리식기 등의 제조, 판매를 목적으로 1967년 6월 27일 설립되었으며 1999년 12월 1일 삼보유리주식회사를, 2001년 12월 31일 삼광캔주식회사를 흡수합병하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 서초구 양재대로 246에 소재하고 있으며, 충남 천안시, 논산시 및 대구광역시에 제조시설을 가지고 있습니다.당사는 1993년 1월 6일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이복영	1,076,600	22.18

이원준	429,200	8.84

이우성	296,052	6.10

㈜유니드	293,000	6.04

기타주주	2,707,764	55.77

자기주식	51,802	1.07

합계	4,854,418	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1. 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입 니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료되는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-2 중요한 회계정책 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변 경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

ㆍ사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다.

동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

기업회계기준서 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

유동자산	191,453,145	191,453,145

비유동자산(주1)	349,815,374	1,550,477	351,365,851

자산 총계	541,268,519	1,550,477	542,818,996

유동부채(주2)	337,290,950	1,021,254	338,312,204

비유동부채(주2)	10,770,084	529,223	11,299,307

부채 총계	348,061,034	1,550,477	349,611,511

자본금	24,272,090	-	24,272,090

기타불입자본	17,459,563	-	17,459,563

이익잉여금	151,549,394	-	151,549,394

기타자본구성요소	(73,562)	-	(73,562)

자본 총계	193,207,485	-	193,207,485

(주1) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스자산 증가액에 해당합니다.(주2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 2-3. 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

ㆍ고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

당사는 리스부채를 재무상태표상 기타금융부채에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

ㆍ리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

ㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.

ㆍ별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

당사는 사용권자산을 재무상태표상 유형자산에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용합니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.

② 리스제공자

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정의 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입과 관련된 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보당사는 기업회계기준서 제 1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않습니다.

5. 사용이 제한된 금융자산 등

당분기말 및 전기말 현재 사 용 이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	질권설정(주1)	5,100,000	-	-	-

장기금융상품	당좌개설보증금	-	2,000	-	2,000

합계	5,100,000	2,000	-	2,000

(주1) 당사는 당분기 중 캔사업부문을 물적분할하여 분할신설회사를 설립하였으며, 분할신설회사의 지분 100%에 대하여 매각계약을 체결하였습니다. 동 매각계약에 따라 매수자로부터 수령한 매각대금 5,100,000천원과 관련하여 정기예금이 질권설정 되어 있습니다.(주석40참조)

6. 당기손익공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익공정가치측정 금융자산

수익증권	-	-	-	6,215,093

출자금	-	10,000	-	10,000

파생상품자산	2,549,849	-	577,300	-

합 계	2,549,849	10,000	577,300	6,225,093

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	48,654,290	7,065,695	70,520,011	7,722,112

차감: 대손충당금	(1,740,150)	(324,606)	(2,202,297)	(324,606)

차감: 현재가치할인차금	-	(608,161)	-	(652,784)

매출채권(순액)	46,914,140	6,132,928	68,317,714	6,744,722

미수금	764,778	-	816,266	-

차감: 대손충당금	(89,781)	-	(89,781)	-

미수금(순액)	674,997	-	726,485	-

미수수익	26,518	-	-	-

합계	47,615,655	6,132,928	69,044,199	6,744,722

( 2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	비손상채권	손상채권	합계

집합평가대상	개별평가대상

기초금액	856,577	1,435,501	324,606	2,616,684

손실충당금의 재측정	(445,112)	-	-	(445,112)

기타	32,800	-	-	32,800

분할신설회사 이전	(49,836)	-	-	(49,836)

분기말금액	394,429	1,435,501	324,606	2,154,536

(전기) (단위: 천원)

구분	비손상채권	손상채권	합계

집합평가대상	개별평가대상

기초금액-재작성	535,713	1,083,563	324,606	1,943,882

제1039호에 따른 충당금	328,975	1,083,563	324,606	1,737,144

제1109호 적용에 따른 조정	206,738	-	-	206,738

손상채권으로 재분류	-	-	-	-

비손상채권으로 재분류	-	-	-	-

손실충당금의 재측정	320,864	351,938	-	672,802

제각	-	-	-	-

회수	-	-	-	-

분기말금액	856,577	1,435,501	324,606	2,616,684

8. 기타포괄손익공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익공정가치측정 금융자산(주1)

하이트진로(주)(주2)	-	227,011	-	138,544

합계	-	227,011	-	138,544

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 당사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 당사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.
(주2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되어 있 습니다 .(주석 40 참조).

9. 상 각후원가측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산

대여금(주1)	-	19,211,455	-	18,454,800

임차보증금	350,000	2,035,330	350,000	2,050,436

합계	350,000	21,246,785	350,000	20,505,236

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 상기 대여금과 관련하여 지분증권을 담보로 보유하고 있고, 동 주식은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니 다. 한편, 당분기 및 전분기중 인식한 손상차손금액은 없습니다.(주석 40 참조).

10. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	7,476,854	(769,909)	6,706,945	9,196,536	(1,310,052)	7,886,484

제품	44,880,150	(18,831,871)	26,048,279	56,079,872	(25,074,980)	31,004,892

재공품	737,467	(369,079)	368,388	3,203,693	(1,042,560)	2,161,133

원재료	14,423,992	(883,875)	13,540,117	21,119,587	(1,953,041)	19,166,546

저장품(주1)	2,371,595	(2,483)	2,369,112	13,664,506	(3,186,227)	10,478,279

부산물	-	-	-	224,139	-	224,139

미착자재	13,524,150	-	13,524,150	217,235	-	217,235

합계	83,414,208	(20,857,217)	62,556,991	103,705,568	(32,566,860)	71,138,708

(주1) 당분기에 재고자산으로 분류하던 저장품(금형)을 유형자산의 비품으로 변경하였습니다.

당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 89,806,054 천원 입니다(전분기: 104,562,108 천원). 한편 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실환입 2,972,754 천원 (전분기: 평가손실 5,013,784 천원)이 포함되어 있습니다.당분기 및 전분기 중 중단영업과 관련하여 발생한 재고자산평가손실(환입액)은 당분기 재고자산평가손실환입 86,583천원, 전분기 재고자산평가손실 549,758천원입니다.

11. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	525,692	-	402,255	-

선급비용	722,460	-	297,758	-

합계	1,248,152	-	700,013	-

당분기 및 전분기 중 인식한 기타자산손상차손금액은 없습니다.

12. 매각예정자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동(주1)	비유동(주2,3,4)	유동(주2,3,4)	비유동

유형자산

토 지	-	28,629,094	28,629,094	-

건 물	-	3,428,171	3,428,171	-

구축물	-	793,364	793,364	-

기계장치 외	-	6,913,718	6,913,718	-

종속기업투자주식	51,815,028	-	-	-

소 계	51,815,028	39,764,347	39,764,347	-

(주1) 당분기 중 캔사업부문을 물적분할하여 설립된 분할신설 회사의 지분 100%를 한일제관에게 매각하는 계약이 체결되어 동 종속기업투자주식을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 매각예정자산으로 분류된 자산의 장부금액이 순공정가치를 초과할것으로 예상하고 있기 때문에 손상차손은 인식되지 않았습니다. 동 매각예정자산은 2019년 7월 19일에 매각계약이 체결되었으며 2019년 10월 29일에 매각이 완료되어분할신설회사에 대한 통제가 매수자에게 양도되었습니다(주석 45참조).(주2) 당사는 인천공장 부지를 계열사인 (주)디씨알이에 110,000,000천원에 매각하기로 결정하고, 동 사항을 2019년 4월 29일에 공시하였습니다. 향후 도시개발계획에따라 대금을 회수할 계획이며 동 부지와 관련된 투자부동산(32,850,629천원) 및 기타비유동자산(6,913,718천원)을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 한편, 매각예정자산으로 분류된 동 공장용지 등은 순공정가치가 장부금액을 초과할 것으로 예상하고 있기 때문에 손상차손은 인식하지 않았습니다.(주3) (주)디씨알이와 부동산 매매거래시 지급 받은 계약금과 중도금 35,000,000천원에 대한 이행을 위하여 당사가 보유하고 있는 에스지개발(주) 3,910,000주를 (주)디씨알이에게 담보로 제공하였습니다.(주4) 매각예정자산은 당분기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 40 참조).

13 . 종속기업투 자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업주식의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	의결권비율(%)	취득원가	장부금액	결산일

에스지개발㈜(주1,2)	부동산의 임대와 매매	대한민국	34.3	64.12	19,550,000	19,518,091	12.31.

상해개랑가구용품유한공사	유리식기 및 주방용품유통,판매	중국 상해	100	100	2,708,348	2,708,348	12.31.

합계	22,258,348	22,226,439

한편, 당분기 중 캔사업부문의 물적분할로 인해 취득한 분할신설회사(삼광캔 주식회사)의 지분 100%에 대한 매각 계약이 체결되어 당분기말 현재 매각예정자산으로 분류되어 종속기업현황에 기재되지 아니하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	의결권비율(%)	취득원가	장부금액	결산일

에스지개발㈜(주1)	부동산의 임대와 매매	대한민국	34.3	64.12	19,550,000	19,518,091	12.31.

상해개랑가구용품유한공사	유리식기 및 주방용품유통,판매	중국 상해	100	100	2,708,348	2,708,348	12.31.

합계	22,258,348	22,226,439

(주1) 당사가 보유하고 있는 지분은 34.3%이나 주주간 협약에 의하여 2대주주인 군장에너지㈜가 보유한 지분 29.82%에 대한 주주로서의 권리를 위임받았습니다. 당사는 이러한 사실을 종합적으로 판단하여 사실상 지배력을 보유하고 있다고 보아 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(주2) 당분기중 부동산매매계약 이행보증을 위하여 당사가 보유하고 있는 주식을 담보로 제공하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	기초	증가/감소	분기말

에스지개발㈜	19,518,091	-	19,518,091

상해개랑가구용품유한공사	2,708,348	-	2,708,348

합계	22,226,439	-	22,226,439

(전분기) (단위: 천원)

종속기업명	기초	증가/감소	분기말

에스지개발㈜(주1)	25,957,563	(6,439,472)	19,518,091

상해개랑가구용품유한공사	2,708,348	-	2,708,348

합계	28,665,911	(6,439,472)	22,226,439

(주1) 에스지개발㈜에 대한 보유 지분 중11.31%를 ㈜이테크건설에 매각하였습니다.

14 . 관계기업투 자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	취득원가(주1)	장부금액	결산일

㈜이테크건설	토목, 건축 및 전기공사	대한민국	30.71	49,162,707	49,162,707	12.31.

군장에너지㈜	증기 및 전기의 생산	대한민국	25.04	36,855,613	36,855,613	12.31.

합계	86,018,320	86,018,320

(전기말) (단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	취득원가(주1)	장부금액	결산일

㈜이테크건설	토목, 건축 및 전기공사	대한민국	30.71	49,162,707	49,162,707	12.31.

군장에너지㈜	증기 및 전기의 생산	대한민국	25.04	36,855,613	36,855,613	12.31.

합계	86,018,320	86,018,320

(주1) 전환일의 간주원가에 취득과 처분된 주식의 가액을 가감한 금액입니다.

상기 관계기업투자주식은 당사 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석40참조).(2) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

㈜이테크건설	65,790,000	69,230,000

(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다.

15. 유형자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	27,950,844	-	(3,855,000)	24,095,844

건물	61,271,593	(16,772,316)	-	44,499,277

구축물	51,207,917	(21,042,176)	-	30,165,741

기계장치	231,751,761	(173,037,397)	(558,232)	58,156,132

차량운반구	86,901	(86,901)	-	-

공구와기구	975,102	(928,227)	-	46,875

비품	27,922,597	(18,576,946)	-	9,345,651

건설중인자산	282,434	-	-	282,434

사용권자산	1,601,837	(764,630)	-	837,207

합계	403,050,986	(231,208,593)	(4,413,232)	167,429,161

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	31,268,471	-	(3,855,000)	27,413,471

건물	72,644,285	(23,603,008)	-	49,041,277

구축물	57,463,797	(21,278,964)	-	36,184,833

기계장치	347,573,148	(262,676,722)	(869,904)	84,026,522

차량운반구	211,566	(211,232)	-	334

공구와기구	1,357,386	(1,316,496)	-	40,890

비품	20,404,378	(18,721,211)	-	1,683,167

건설중인자산	7,063,230	-	-	7,063,230

합계	537,986,261	(327,807,633)	(4,724,904)	205,453,724

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	회계정책 변경효과	취득	처분 및 손상	감가상각비(주1)	대체	매각예정대체	기말금액

토지	27,413,471	-	-	-	-	-	(3,317,627)	24,095,844

건물	49,041,277	-	-	(19,907)	(1,312,920)	-	(3,209,173)	44,499,277

구축물	36,184,833	-	143,000	(1,034)	(2,178,668)	-	(3,982,390)	30,165,741

기계장치	84,026,522	-	1,597,781	(42,660)	(15,582,371)	7,029,030	(18,872,170)	58,156,132

차량운반구	334	-	-	-	(172)	-	(162)	-

공구와기구	40,890	-	27,580	-	(19,703)	-	(1,892)	46,875

비품	1,683,167	-	2,141,521	(48,322)	(1,564,709)	7,260,048	(126,054)	9,345,651

건설중인자산	7,063,230	-	282,434	-	-	(7,029,030)	(34,200)	282,434

사용권자산	-	1,550,477	68,995	(15,203)	(767,062)	-	-	837,207

합 계	205,453,724	1,550,477	4,261,311	(127,126)	(21,425,605)	7,260,048	(29,543,668)	167,429,161

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비(주1)	대체	기말금액

토지	27,413,471	-	-	-	-	27,413,471

건물	50,884,975	13,800	-	(1,392,129)	-	49,506,646

구축물	29,515,234	9,744,433	-	(2,202,549)	-	37,057,118

기계장치	105,008,740	619,728	-	(17,529,764)	2,226,160	90,324,864

차량운반구	677	-	-	(257)	-	419

공구와기구	89,847	6,480	-	(42,446)	-	53,881

비품	2,003,801	177,365	-	(884,218)	480,500	1,777,449

건설중인자산	1,538,691	2,355,325	-	-	(2,706,660)	1,187,356

합 계	216,455,436	12,917,131	-	(22,051,364)	-	207,321,204

(주1) 당분기 및 전분기 중 중단영업과 관련하여 발생한 감가상각비는 2,788,299천원(전분기:3,991,244천원)입니다.

(3) 당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득금액	1,394,618	224,854	1,619,472

처분 및 손상	-	(17,635)	(17,635)

감가상각누계액	(697,309)	(67,322)	(764,631)

장부금액	697,309	139,897	837,206

당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(4) 당분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	767,063

리스부채 이자비용	37,148

(5) 회계추정의 변경당사는 재고자산으로 분류하던 저장품(금형)이 자산의 진부화 및 경제적 내용연수의변동으로, 당분기 중 유형자산의 비품으로 변경하였습니다. 이로 인하여 재고자산(유동자산)이 7,260,048천원이 감소하고 동 금액만큼 유형자산(비유동자산)이 증가하였습니다. 이러한 회계추정의 변경은 상기사항 이외에 당분기 이후에 영향을 미치며, 그 효과는 실무적으로 추정할 수 없기 때문에 공시하지 아니합니다.

16. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기말금액

토지	45,512	-	45,512

건물	18,324	(626)	17,698

합 계	63,836	(626)	63,210

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기말금액

토지	45,512	-	45,512

건물	19,159	(626)	18,533

합 계	64,671	(626)	64,045

(2) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	45,512	147,914	45,512	145,070

건물	17,698	18,324

합 계	63,210	147,914	63,836	145,070

당분기말 및 전기말 현재 당사의 투자부동산의 공정가치는 국토교통부 및 국세청에서 고시하는 공시가격을 이용하였습니다.

(3) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입 니 다.

17. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	손상	상각	기말금액

회원권	103,625	-	(24,500)	-	79,125

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	손상	상각	기말금액

회원권	117,725	-	(12,850)	-	104,875

18. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	24,899,026	-	17,630,799	-

미지급금	15,608,079	6,032,278	21,089,088	9,936,846

차감:현재가치할인차금	(196,924)	(640,303)	-	(1,498,139)

미지급금(순액)	15,411,155	5,391,974	21,089,088	8,438,707

미지급비용	6,101,980	-	2,150,942	-

미지급배당금	15,492	-	14,910	-

합계	46,427,653	5,391,974	40,885,739	8,438,707

19. 차입금 등

(1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금(주1,2)	206,628,874	-	224,714,881	-

장기차입금(주1,2)	14,240,159	15,008,309	14,086,410	478,682

사채(주1,2)	27,602,766	-	55,544,794	-

합 계	248,471,799	15,008,309	294,346,085	478,682

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금(주1)	산업은행 외	2.34~4.95	206,628,874	224,714,881

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기차입금	신한은행	3.26	2019.11.27	3,300,000	-	4,101,605	-

국민은행	2.80	2027.02.09	1,159	8,309	2,667,805	9,182

KEB하나은행	1.75~3.90	2020.03.15~2022.06.05	10,939,000	15,000,000	7,317,000	469,500

합계(주1)	14,240,159	15,008,309	14,086,410	478,682

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 장,단기차입금 및 사채와 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석40참조).(주2) 당분기말 현재 장,단기차입금(일부) 및 사채와 관련하여 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석40참조).

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

제39회 무기명 이권부 무보증 사모사채	2017.11.27	2019.05.27	5.2	-	-	12,000,000	-

제40회 무보증 이권보 무보증 사모사채	2018.03.26	2019.09.26	5.2	-	-	18,000,000	-

신한은행 Guaranteed Floating Rate Notes(주1)	2017.12.21	2019.12.21	3.5	27,629,900	-	25,716,300	-

사채할인발행차금	(27,134)	-	(171,506)	-

합계	27,602,766	-	55,544,794	-

(주1) 당분기말 현재 신한은행으로부터 동 사채에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다.

20. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	215,646	-	242,345	-

리스부채	802,514	43,536	-	-

합계	1,018,160	43,536	242,345	-

당분기 중 기업회계기준서 제1116호에 따라 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정과 최초 적용일에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용된 리스료는 51,924천원입니다.

21. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채는 없으며, 전분기중의 변동내역은 다음과 같습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	전입액	사용/감소액	기말금액

기타충당부채	2,790,000	-	(2,790,000)	-

배출가스충당부채	222,724	-	(222,724)	-

합계	3,012,724	-	(3,012,724)	-

(2) 온실가스 배출권과 배출부채

1) 당분기말 현재 1차 및 2차 계획기간(2015년~2019년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도	무상할당 배출권

1차	2015년분	193,826

2016년분	207,338

2017년분	182,800

2차	2018년분	192,051

2019년분	192,051

합 계	968,066

2) 당분기 중 배출권 수량의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

구분	2015년분	2016년분	2017년분	2018년분	2019년분	합계

기초	193,826	186,838	182,800	192,051	192,051	947,566

차입	11,255	3,627	-	-	-	14,882

전년 이월	-	(11,255)	(3,627)	-	-	(14,882)

정부 추가 할당	-	20,500	-	-	-	20,500

배출권 구매	-	-	11,031	-	-	11,031

정부 제출	(205,081)	(199,710)	(190,204)	(148,039)	-	(743,034)

배출권 매각	-	-	-	(44,012)	(20,000)	(64,012)

기말	-	-	-	-	172,051	172,051

3) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

4) 당분기 및 전분기 중 배출된 온실가스 추정량은 각각 128,615 KAU 및 112,914 KAU 입니다.5) 2016년도 중 정부로부터 추가 할당된 조기감축할당량은 20,500 KAU 입니다.6) 1차계획기간(2015~2017년) 배출권 부족량 11,031 KAU는 2018년 6월 배출권 시장을 통해 구매하였습니다(1차계획기간 배출권 부족분 제출기한: 2018년 7월 2일).

22. 환불부채 및 반환재고회수권당분기말 및 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

환불부채	249,813	253,474

반환재고회수권	221,249	243,292

환불부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련됩니다. 판매 시점에 반품이 예상되는제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다. 당사는 기댓값모형을 사용하여 반품수량을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험을 이용합니다. 반환재고회수권은 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 당사의 권리이며, 당사가 회수할 금액으로 인식하였습니다.

23. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	20,953,316	-	806,394	-

예수금	2,142,889	-	16,103	-

기타부채	646,000	225,116	740,811	271,979

합 계	23,742,205	225,116	1,563,308	271,979

24. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	11,247,585	15,271,619

사외적립자산의 공정가치	(10,832,203)	(13,690,904)

순확정급여부채	415,382	1,580,715

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산공정가치	순확정급여 부채(자산)

기초	15,271,619	(13,690,904)	1,580,715

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,773,449	-	1,773,449

이자비용(이자수익)	258,516	(266,712)	(8,196)

소계	2,031,965	(266,712)	1,765,253

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	266,712	266,712

재무적가정의 변동	(386,305)	-	(386,305)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(876,495)	(876,495)

제도에서 지급한 금액

회사 지급액	(5,630,547)	3,729,449	(1,901,098)

계열사 전입	(39,147)	5,747	(33,400)

기말	11,247,585	(10,832,203)	415,382

(전분기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산공정가치	순확정급여 부채(자산)

기초	14,865,353	(13,025,560)	1,839,794

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,776,537	-	1,776,537

이자비용(이자수익)	329,600	(286,516)	43,084

소계	2,106,136	(286,516)	1,819,621

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	110,292	110,292

제도에서 지급한 금액

회사 지급액	(2,040,745)	2,193,920	153,175

기말	14,930,744	(11,007,863)	3,922,881

(3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여 발생액의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	878,810	1,112,777

판매비와관리비	306,122	204,307

중단영업손익	580,321	502,537

합계	1,765,252	1,819,621

(4) 당 분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	10,832,203	13,690,904

당분기 및 전분기중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 0원 및 176,224천원입니다.

25. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	15,000,000주	15,000,000주

발행주식수	4,854,418주	4,854,418주

액면가액	5,000원	5,000원

자본금(보통주)	24,272,090	24,272,090

(2) 당분 기 및 전분기중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주)

구분	당분기	전분기

분기초유통주식수	4,854,418	4,854,418

자기주식취득	(51,802)	-

분기말 유통보통주식수	4,802,616	4,854,418

26. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,491,539	8,491,539

자기주식처분이익	8,968,024	8,968,024

합계	17,459,563	17,459,563

27. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	4,817,000	4,618,000

임의적립금	96,800,000	136,800,000

미처분이익잉여금(주2,3,4)	41,518,453	10,131,394

합 계	143,135,453	151,549,394

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 이익잉여금 중 38,795,428천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주3) 당분기말 및 전기말 현재 누적보험수리적손실이 각각 2,495,029천원 및 2,588,311천원 포함되어 있습니다.
(주4) 이익잉여금 중 8,187,934천원은 합병차익으로, 동 합병차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수(주)	배당주식수(주)	주당 배당금(원)	배당금 합계

보통주(주1)	4,854,418	2,649,866	750	1,987,400

(주1) 당분기 배당금액은 최대주주와 특수관계인은 배당에서 차등배당이 적용되어 지급되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수(주)	배당주식수(주)	주당 배당금(원)	배당금 합계

보통주(주1)	4,854,418	2,690,418	350	941,646

(주1) 전분기 배당금액은 최대주주와 특수관계인은 배당에서 차등배당이 적용되어 지급되었습니다.

28. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익인식금융자산평가손익	(4,557)	(73,562)

자기주식	(1,990,449)	-

합 계	(1,995,006)	(73,562)

(2) 자기주식당사는 당분기 중 주가안정 등을 목적으로 신한은행과 자사주신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하였으며 당분기 중 신탁계약이 종료되었습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식의 취득원가와 수량은 각각 1,990,449천원, 51,802주입니다.

29. 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	제품매출액	40,656,939	125,021,436	34,538,111	116,639,316

상품매출액	18,144,920	69,830,157	17,933,221	68,148,075

기타매출액	876,511	4,130,532	224,603	2,287,157

소 계	59,678,370	198,982,125	52,695,935	187,074,548

기타	운용리스매출액	410,612	139,062	440,401	135,951

합 계	60,088,982	199,121,187	53,136,336	187,210,499

상기 수익 중 운용리스매출액은 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무입니다.

(2) 지역별 정보

당분기 및 전분기 중 지역별 수익 및 성과의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	국내	해외	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	50,297,023	164,007,068	9,791,959	35,114,119	60,088,982	199,121,187

영업 이익(손실)	888,548	686,325	(535,834)	(1,668,319)	352,714	(981,994)

분기계속영업순이익(손실)	663,668	1,888,372	(808,919)	(1,573,309)	(145,251)	315,063

(전분기) (단위: 천원)

구분	국내	해외	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	48,333,064	163,472,465	4,803,272	23,738,034	53,136,336	187,210,499

영업 이익(손실)	(1,808,191)	(10,410,348)	(1,383,474)	(4,589,775)	(3,191,665)	(15,000,123)

분기계속영업순이익(손실)	(8,661,257)	(11,059,499)	(2,407,541)	(4,121,713)	(11,068,798)	(15,181,212)

(3) 주요고객에 대한 정보 당 분기 및 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요고객명	당분기	전분기

군장에너지(주)	50,459,406	46,840,408

하이트진로㈜(주1)	22,412,830	16,341,869

(주1) 하이트진로㈜의 연결대상 종속기업에 대한 매출도 포함되어 있습니다.

30. 판매비 및 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	716,966	2,451,432	545,399	1,971,217

퇴직급여	102,041	306,122	58,833	204,307

복리후생비	50,606	137,526	15,969	71,201

여비교통비	65,075	247,566	22,032	187,755

통신비	2,810	9,438	2,023	5,452

보험료	3,943	25,522	3,992	12,372

접대비	85,727	212,648	24,193	80,177

광고선전비	408,938	1,187,786	314,018	883,714

견본비	58,620	185,468	63,985	122,957

운반비	1,838,671	5,682,992	1,193,289	4,505,777

지급수수료	142,983	1,306,167	147,061	895,359

소모품비	39,673	146,268	22,827	70,182

수출제비	214,292	836,087	356,384	1,153,466

차량유지비	11,817	28,743	1,401	4,416

교육훈련비	243	357	(50)	2,121

도서인쇄비	483	11,903	545	7,579

용역비	326,819	1,005,814	285,373	781,798

대손상각비(환입)	(46,169)	(456,934)	(303,501)	81,325

합계	4,023,538	13,324,905	2,753,772	11,041,176

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	625,152	1,824,010	616,712	1,776,821

퇴직급여	56,601	169,802	67,777	175,522

복리후생비	177,539	536,565	190,297	525,750

여비교통비	17,021	66,656	28,401	75,801

통신비	24,363	75,291	29,087	88,944

세금과공과	27,074	137,471	224,522	320,044

지급임차료	45,708	203,549	209,612	630,146

감가상각비	310,148	943,797	52,283	146,219

수선비	4,496	12,706	9,778	28,904

보험료	9,930	31,870	7,391	22,775

접대비	20,759	49,448	40,928	105,993

지급수수료	547,457	1,669,947	39,303	1,865,946

소모품비	13,904	28,496	15,378	54,932

차량유지비	40,507	135,666	74,921	222,905

교육훈련비	(3)	2,597	672	2,946

도서인쇄비	2,928	13,966	1,640	12,801

용역비	43,920	140,560	74,981	320,802

사무실관리비	-	175	88,696	293,166

수도광열비	1,406	7,591	1,744	6,725

전력비	4,964	16,366	5,262	17,138

투자부동산감가상각비	209	626	209	626

합계	1,974,083	6,067,155	1,779,595	6,694,908

31. 금융이익 및 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(금융이익)

이자수익	85,690	159,919	17,266	47,064

외환차이	(2,414)	97,517	(36,782)	93,305

당기손익공정가치측정금융자산거래이익	73,376	244,822	137,046	137,046

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	949,708	1,972,549	(32,964)	1,070,771

합계	1,106,360	2,474,807	84,566	1,348,186

(금융원가)

이자비용	2,553,048	8,011,072	2,612,172	7,941,246

외환차이	1,305,157	2,743,804	(74,731)	1,432,855

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	1,874,970	742,298

합계	3,858,205	10,754,876	4,412,411	10,116,399

32. 기타영업외이익

당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	30,532	48,283	-	80,476

외환차익	430,187	880,223	338,695	1,136,951

외화환산이익	257,558	544,243	(610,367)	150,145

무형자산손상차손환입	-	-	10,125	10,125

종속기업투자처분이익	-	-	-	3,617,368

수입임대료	-	-	250	250

배당금수익	-	4,525,455	-	3,649,250

과징금환입	-	1,572,000	-	-

잡이익	472,242	1,634,135	293,906	927,532

합계	1,190,518	9,204,339	32,609	9,572,097

33. 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산폐기손실	-	34,131	-	-

무형자산손상차손	250	24,500	22,975	22,975

매출채권처분손실	27,496	53,883	-	-

외환차손	39,146	69,239	193,620	885,107

외화환산손실	124,328	138,498	(38,391)	283,668

기부금	2,534	33,901	1,174	7,245

기타의감가상각비	-	-	2,677,240	2,677,240

재고자산폐기손실	-	554,807	-	-

잡손실	336,896	1,352,246	218,559	241,928

합계	530,650	2,261,205	3,075,177	4,118,163

34. 법인세

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용

당분기법인세부담액	-	(2,130,804)

이연법인세비용

기타포괄손익으로 반영된 법인세	(45,773)	37,576

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(2,588,218)	(1,039,962)

총 법인세이익	(2,633,991)	(3,133,190)

당분기 및 전분기 중 중단영업과 관련하여 발생한 법인세비용은 당분기 42,346천원, 전분기 (-)169,494천원입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 회계이익과 법인세비용(이익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(비용)	(2,318,928)	(18,314,402)

적용세율에 따른 법인세이익(비용)	(510,164)	(4,029,168)

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	(675,409)	(1,122,452)

비공제비용으로 인한 효과	65,153	57,666

세액공제 및 감면등으로 인한효과(주1)	-	(107,094)

기타세율차이 등	(1,513,571)	4,198,662

소 계	(2,123,827)	3,026,782

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	(2,130,804)

계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세이익	(2,633,991)	(3,133,190)

(주1) 당사는 공장을 수도권 밖으로 이전하여 조세특례제한법에 의한 법인세 감면을 적용받고 있습니다.

35. 비 용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

판매비, 관리비	매출원가	합계	판매비, 관리비	매출원가	합계

제품과 재공품의 변동	-	2,226,481	2,226,481	-	21,152,676	21,152,676

상품의 판매	-	64,851,617	64,851,617	-	63,072,359	63,072,359

사용된 원재료	-	22,727,956	22,727,956	-	20,337,073	20,337,073

소모품비	174,764	9,239,996	9,414,760	125,114	12,084,069	12,209,183

종업원급여	4,275,443	10,570,602	14,846,045	3,748,038	9,517,455	13,265,493

감가상각비	944,423	17,584,648	18,529,071	146,846	15,041,754	15,188,600

지급수수료	2,976,114	658,169	3,634,283	2,761,305	533,081	3,294,386

임차료	203,549	1,098,128	1,301,677	630,146	1,162,034	1,792,180

기타	10,817,767	51,753,525	62,571,292	10,324,635	41,574,038	51,898,673

합계	19,392,060	180,711,122	200,103,182	17,736,084	184,474,539	202,210,623

36. 주당이 익(손실) (1) 기본주당 이익(손실)기본주당이익(손실) 계산에 사용된 분기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

총기본주당이익 계산에 사용된 당분기순이익(손실)	(4,040,516,806)	(6,519,823,886)	(10,459,699,786)	(18,470,613,458)

보통주에 귀속되는 계속영업이익(손실)	(145,251,483)	315,063,000	(11,068,797,762)	(15,181,212,411)

보통주에 귀속되는 중단영업이익(손실)	(3,895,265,323)	(6,834,886,886)	609,097,976	(3,289,401,047)

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	4,803,106	4,821,600	4,854,418	4,854,418

총기본주당이익(손실)	(841)	(1,353)	(2,155)	(3,805)

계속영업주당이익(손실)	(30)	65	(2,280)	(3,127)

중단영업주당이익(손실)	(811)	(1,418)	125	(678)

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구분	주식수(주)	적수(일)	주식적수(주)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

기초유통주식수	4,854,418	4,854,418	92	273	446,606,456	1,325,256,114

주식의 변동	(51,312)	(32,818)	92	273	(4,720,704)	(8,959,314)

가중평균유통주식수	4,803,106	4,821,600	92	273	441,885,752	1,316,296,800

(전분기)

구분	주식수(주)	적수(일)	주식적수(주)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

기초유통주식수	4,854,418	4,854,418	92	273	446,606,456	1,325,256,114

가중평균유통주식수	4,854,418	4,854,418	92	273	446,606,456	1,325,256,114

(3) 희석주당손실 당분기 및 전분기 중 희석증권이 존재하지 않으므로, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

37. 금융상품 (1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총 부채를 총 자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	340,993,948	348,061,034

자본	182,872,100	193,207,485

부채비율	186.47%	180.15%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	4,320,976	-	-	4,320,976	4,320,976

매출채권및기타채권	53,748,583	-	-	53,748,583	53,748,583

장단기금융상품	5,102,000	-	-	5,102,000	5,102,000

기타포괄손익공정가치측정금융자산

지분증권	-	227,011	-	227,011	227,011

당기손익공정가치측정금융자산

파생상품자산	-	-	2,549,849	2,549,849	2,549,849

출자금	-	-	10,000	10,000	10,000

수익증권	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	21,596,785	-	-	21,596,785	21,596,785

합계	84,768,344	227,011	2,559,849	87,555,204	87,555,204

(전기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	9,623,863	-	-	9,623,863	9,623,863

매출채권및기타채권	75,788,921	-	-	75,788,921	75,788,921

장단기금융상품	2,000	-	-	2,000	2,000

기타포괄손익공정가치측정금융자산

지분증권	-	138,544	-	138,544	138,544

당기손익공정가치측정금융자산

파생상품자산	-	-	577,300	577,300	577,300

출자금	-	-	10,000	10,000	10,000

수익증권	-	-	6,215,093	6,215,093	6,215,093

상각후원가측정금융자산	20,855,236	-	-	20,855,236	20,855,236

합계	106,270,020	138,544	6,802,393	113,210,957	113,210,957

(3) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	51,819,627	-	51,819,627	51,819,627

장단기차입금 및 사채	263,480,108	-	263,480,108	263,480,108

기타금융부채	1,061,696	-	1,061,696	1,061,696

합계	316,361,431	-	316,361,431	316,361,431

(전기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	49,324,446	-	49,324,446	49,324,446

장단기차입금 및 사채	294,824,767	-	294,824,767	294,824,767

기타금융부채	242,345	-	242,345	242,345

합계	344,391,558	-	344,391,558	344,391,558

(4) 금융상품의 공정가치 1) 당사는 요약재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익금융자산

지분증권	227,011	-	-	227,011

당기손익인식금융자산

파생상품자산	-	2,549,849	-	2,549,849

출자금	-	-	10,000	10,000

수익증권	-	-	-	-

합 계	227,011	2,549,849	10,000	2,786,860

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익인식금융자산

지분증권	138,544	-	-	138,544

당기손익인식금융자산

파생상품자산	-	577,300	-	577,300

출자금	-	-	10,000	10,000

수익증권	-	6,215,093	-	6,215,093

합 계	138,544	6,792,393	10,000	6,940,937

나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기의 변동내역은 없습니다.

3) 당사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

4) 당분기 및 전분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

5) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다.

6) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 및 전분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(5) 금융자산의 재분류당분기 및 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

38. 파생상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

위험회피회계로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

통화스왑	2,490,900	577,300

이자율스왑	58,949	-

합 계	2,549,849	577,300

(주1) 당분기말 현재 파생상품자산은 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 미결제된 통화스왑계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지급금액	수취금액	만기일	이자율	총누적평가이익

통화스왑	25,139,000	USD 23,000,000	2019-12-23	3개월 Libor + 0.90 지급 2.485% 수취	2,490,900

(3) 당분기말 FRN사채와 관련하여 이자율스왑을 체결하였으며, 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	계약처	계약금액	만기일	이자율(%)	총누적평가이익

수취	지급

이자율 스왑	이자율 스왑	신한은행	23,139,000	2019-12-23	3개월 Libor + 0.90 지급	2.49%	58,949

(4) 당분기 중 파생상품자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	당기손익공정가치측정금융자산평가이익	분기말

통화스왑	577,300	1,913,600	2,490,900

이자율스왑	-	58,949	58,949

합 계	577,300	1,972,549	2,549,849

39. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	에스지개발㈜, 상해개랑가구용품유한공사

관계기업	㈜이테크건설, 군장에너지㈜

기타 특수관계자	㈜쿼츠테크, 에스엠지에너지㈜, 삼화리조트(주1), 삼광캔주식회사(주4)

대규모기업집단계열회사 등(주2)	오씨아이㈜, ㈜넥솔론, ㈜유니드, ㈜유니온, 오씨아이페로㈜, 오씨아이에스이㈜, ㈜유니드글로벌상사, 오씨아이정보통신㈜, 오씨아이스페셜티㈜, ㈜디씨알이, ㈜유니드엘이디, 오씨아이파워㈜, 행복도시태양광발전소㈜, OCI INTERNATIONAL INC.(주3) 등

(주1) 당사의 대표이사와 동일한 대표이사가 재직중인 회사입니다.
(주2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.
(주3) 대규모기업집단계열회사에 포함된 ㈜유니드글로벌상사가 100% 지분을 보유하고 있는 해외현지법인입니다.
(주4) 당분기 중 캔사업부문의 물적분할이 발생하였습니다. 동 물적분할로 인해 취득한 분할신설회사(삼광캔 주식회사)는 처분을 목적으로 취득하여 당분기말 현재 매각예정자산으로 분류되어 기타의특수관자로 분류되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 수익ㆍ비용등의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	회사명	수익거래	비용거래

매출	배당금수익	기타	합계	원재료	기타	합계

종속기업	에스지개발㈜	-	-	-	-	-	778,217	778,217

상해개랑가구용품유한공사	1,588,152	-	8,837	1,596,989	71,965	8,759	80,724

관계기업	㈜이테크건설	674,506	860,000	-	1,534,506	-	41,400	41,400

군장에너지㈜	50,459,406	3,258,875	-	53,718,281	-	-	-

기타특수관계자	삼화리조트	-	-	-	-	-	158,114	158,114

합계	52,722,064	4,118,875	8,837	56,849,776	71,965	986,490	1,058,455

(전분기) (단위: 천원)

구분	회사명	수익거래	비용거래

매출	배당금수익	유형자산처분(주1)	기타	합계	원재료	유형자산 취득	기타(주2)	합계

종속기업	에스지개발㈜	-	-	-	-	-	-	-	823,143	823,143

상해개랑가구용품유한공사	1,086,430	-	-	-	1,086,430	11,157	-	-	11,157

관계기업	㈜이테크건설	626,478	645,000	-	-	1,271,478	-	11,364,091	41,400	11,405,491

군장에너지㈜	46,840,408	2,607,100	20,000	18,880	49,486,388	-	-	-	-

합계	48,553,316	3,252,100	20,000	18,880	51,844,296	11,157	11,364,091	864,543	12,239,790

(주1) 당사는 전분기 중 특수관계자인 군장에너지에게 유형자산(장부금액: 0)을 매각하였으며, 이와 관련된 처분손익입니다.(주2) 당사는 전분기 중 특수관계인 에스지개발과 이테크건설에게 건물임차료 및 지급임차료를 지급하고 있습니다.

당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 수익ㆍ비용등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	수익거래	비용거래

매출	합계	원재료	용역	기타	합계

오씨아이㈜	89,912	89,912	4,009,054	-	-	4,009,054

㈜유니드	9,545	9,545	-	-	-	-

오씨아이정보통신㈜	-	-	-	106,560	42,550	149,110

㈜디씨알이	30,873	30,873	-	-	-	-

OCI INTERNATIONAL INC.(주1)	1,669,084	1,669,084	-	-	154,459	154,459

합 계	1,799,414	1,799,414	4,009,054	106,560	197,009	4,312,623

(전분기) (단위: 천원)

회사명	수익거래	비용거래

매출	합계	원재료	용역	기타	합계

오씨아이㈜	30,695	30,695	3,176,746	-	-	3,176,746

㈜유니드	131,536	131,536	-	-	-	-

오씨아이정보통신㈜	-	-	-	104,805	49,360	154,165

㈜디씨알이	28,431	28,431	-	-	-	-

OCI INTERNATIONAL INC.(주1)	2,162,189	2,162,189	-	-	135	135

합 계	2,352,850	2,352,850	3,176,746	104,805	49,494	3,331,045

(주1) 당사의 대리인으로서 제품 위탁판매를 수행하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

종속기업	에스지개발㈜	-	540,467	540,467	-	5,573	5,573

상해개랑가구용품유한공사(주1)	5,733,401	8,837	5,742,238	15,127	-	15,127

관계기업	㈜이테크건설	51,795	-	51,795	-	10,255,084	10,255,084

군장에너지㈜	2,611,088	-	2,611,088	-	-	-

기타 특수관계자	㈜쿼츠테크	2,004,684	22,357	2,027,041	-	-	-

삼화리조트	-	300,000	300,000	-	158,114	158,114

합 계	10,400,968	871,661	11,272,629	15,127	10,418,771	10,433,898

(전기말) (단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

종속기업	에스지개발㈜	-	540,467	540,467	-	1,200	1,200

상해개랑가구용품유한공사(주1)	5,764,006	-	5,764,006	235,963	-	235,963

관계기업	㈜이테크건설	59,835	-	59,835	-	10,843,499	10,843,499

군장에너지㈜	1,559,462	14,452	1,573,914	-	2,339	2,339

기타 특수관계자	㈜쿼츠테크	2,539,684	22,357	2,562,041	-	-	-

삼화리조트	-	300,000	300,000	-	397,553	397,553

합 계	9,922,987	877,276	10,800,263	235,963	11,244,591	11,480,554

당분기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

OCI㈜	97,680	-	97,680	1,538,256	-	1,538,256

㈜디씨알이	3,568	-	3,568	-	-	-

오씨아이정보통신㈜	-	-	-	-	18,181	18,181

OCI INTERNATIONAL INC.(주1)	1,338,265	-	1,338,265	-	-	-

합 계	1,439,513	-	1,439,513	1,538,256	18,181	1,556,437

(전기말) (단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

OCI㈜	2,079	-	2,079	1,019,420	-	1,019,420

㈜유니드	735	-	735	-	-	-

㈜디씨알이	2,058	-	2,058	-	-	-

오씨아이정보통신㈜	-	-	-	-	57,890	57,890

OCI INTERNATIONAL INC(주1).	2,237,983	-	2,237,983	-	-	-

합 계	2,242,855	-	2,242,855	1,019,420	57,890	1,077,310

(주1) 당사는 특수관계자와 위탁매출을 실시하고 있으며, 해당 매출채권은 위탁매출을 고려한 이후의 채권금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 자금대여 및 차입거래는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	회사명	자금대여 거래

당분기초	대여	회수	환율변동효과	당분기말

종속기업	상해개랑가구용품유한공사	-	768,329	-	(11,674)	756,655

합계	-	768,329	-	(11,674)	756,655

전분기중 특수관계자등과의 자금대여 및 차입거래는 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

투자지분매도 (주1)	(주)이테크건설	에스지개발지분매각	-	10,056,840

(주1) 지분매각과 관련하여 전분기에 종속기업투자처분이익 3,617,368천원을 인식하였습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	통화	금액	내역

특수관계자	(주)디씨알이(주1)	KRW	42,000,000	계약이행보증

(주1) 당사는 인천공장 부지를 계열사인 (주)디씨알이에 매각하기로 결정하였습니다. 총 매각금액은 110,000,000천원이며, 동 거래에 따라 (주)디씨알이와 부동산 매매 거래시 지급 받을 계약금과 중도금 35,000,000천원에 대한 이행을 위하여 당사가 보유하고 있는 에스지개발(주)의 주식 3,910,000주를 (주)디씨알이에게 담보로 제공하였습니다.당분기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에게 제공한 지급보증 중 상기의 '특수관계자에게 제공한 지급보증'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등에 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (7) 당분기말 현재 특수관계자 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	통화	금액	차입처 및 보증처

종속기업	에스지개발㈜	KRW	37,200,000	KEB하나은행

종속기업	에스지개발㈜	KRW	42,000,000	(주)디씨알이

(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 등에게 제공한 담보내역은 없으며, 특수관계자 등으로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	담보제공자산	담보설정액	관련계정과목	장부금액	담보권자

기타의특수관계자	삼광캔 주식회사	유형자산 및 금융상품	173,792,635	장ㆍ단기차입금사채	152,877,424	신한은행, KEB하나은행, 한국증원금융

(9) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,206,174	1,014,788

퇴직급여	370,669	316,335

합 계	1,576,843	1,331,122

40. 담보제공자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	제공처	당분기말	전기말

채권최고액	장부금액	채권최고액	장부금액

인천,천안,대구공장	유형자산, 매각예정자산, 공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산,관계기업투자기타포괄손익공정가치측정금융자산	신한은행	84,600,000	77,548,191	84,600,000	114,188,294

KEB하나은행	37,800,000	37,800,000

논산공장	산업은행	196,000,000	117,735,912	196,000,000	121,794,766

본사	한국증권금융	45,119,194	43,382,928	28,609,740	42,215,484

농협	12,000,000	14,291,500	20,400,000	14,291,500

신한캐피탈	13,000,000	14,137,000	13,000,000	14,137,000

대구 소재 기숙사	국민은행	24,900	29,105	24,900	29,844

합계	388,544,094	267,124,636	380,434,640	306,656,888

(2) 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	담보제공자산	담보설정액	관련계정과목	장부금액	담보권자

삼광캔 주식회사	유형자산 및 금융상품	173,792,635	장ㆍ단기차입금사채	152,877,424	신한은행 KEB하나은행 한국증권금융

41. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순손실	(6,519,824)	(18,470,613)

손익항목의 조정	19,060,513	28,730,850

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	14,327,879	10,109,618

영업활동으로 창출된 현금	26,868,568	20,369,855

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금 중에서 손익항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

손익항목의 조정:

법인세이익	(2,591,645)	(3,302,684)

이자수익	(159,923)	(47,066)

이자비용	8,954,107	8,675,197

배당금수익	(4,525,455)	(3,649,250)

외화환산손실	2,079,948	964,095

외화환산이익	(546,123)	(237,891)

유형자산처분이익	(48,283)	(80,476)

유형자산폐기손실	34,131	-

재고자산폐기손실	554,807	-

재고자산평가손실(환입)	(3,059,337)	5,563,542

퇴직급여	1,765,252	1,819,621

감가상각비	21,425,605	22,051,364

투자부동산감가상각비	626	626

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	1,477,536

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(4,199,824)	(1,070,771)

당기손익공정가치측정금융자산거래이익	(244,822)	-

대손상각비(환입)	(456,934)	81,325

무형자산손상차손	24,500	12,850

매출채권처분손실	53,883	-

사채발행비의 지급	-	90,200

종속기업투자처분이익	-	(3,617,368)

합 계	19,060,513	28,730,850

(3) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 창출된 현금 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 증가	9,998,828	11,417,244

기타채권의 감소(증가)	89,507	(868,220)

재고자산의 감소	(9,112,775)	20,203,962

기타자산의 증가	(715,401)	(882,447)

매입채무의 증가(감소)	13,085,230	(5,964,149)

기타금융부채의 증가(감소)	1,683,199	(283,534)

기타채무의 증가(감소)	2,157,146	(11,302,223)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(2,810,993)	153,175

기타충당부채의 감소	-	(3,012,724)

기타부채의 증가	-	648,534

기타비유동부채의 증가	(46,862)	-

합계	14,327,879	10,109,618

(4) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인 자산의 본계정 대체	7,209,030	103,735

장기차입금의 유동성 대체	10,470,374	13,561,068

사채의 유동성 대체	-	12,000,000

장기미지급금의 유동성대체	172,369	940,519

유형자산 취득관련 미지급금	-	9,744,443

유형자산 취득관련 미지급금(전기)	-	188,279

기타비유동자산등의 매각예정자산 대체	51,815,028	39,764,347

매도가능금융자산의 당기손익인식금융자산분류	-	140,630

매도가능금융자산의 기타포괄손익인식금융자산분류	-	6,547,893

매각예정자산 관련부채의 대체	-	3,690,620

재고자산의 유형자산 대체	7,260,048	-

(5) 당분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

환율변동	사채 상각	대체

(유동부채)

단기차입금	224,714,881	(18,042,153)	20,743	-	(64,597)	206,628,874

유동성장기부채	14,086,410	(10,316,625)	-	-	10,470,374	14,240,159

사채(유동)	55,544,793	(30,000,000)	1,911,721	146,252	-	27,602,766

사채할인발행차금(유동)	-	-	-	-	-	-

리스부채(유동)	-	(228,996)	-	-	1,031,510	802,514

(비유동부채)

장기차입금	478,682	25,000,000	-	-	(10,470,373)	15,008,309

리스부채(비유동)	-	(529,127)	-	-	572,663	43,536

재무활동으로부터의 총부채	294,824,766	(34,116,901)	1,932,464	146,252	1,539,577	264,326,158

42. 현금및현금성자산

현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금 등을 포함한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	7,521	2,386

보통예금	3,056,896	3,337,391

외화예금	1,256,559	6,284,086

당좌예금	-	-

합계	4,320,976	9,623,863

43. 우발채무 및 약정사항(1) 약정사항

당분기말 및 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구분	통화	당분기말	전기말	금융기관

L/C개설(주1)	USD	20,000,000	15,000,000	KEB하나은행

전자방식 외상매출채권 담보대출 발행약정	KRW	45,000,000	45,000,000	신한은행

산업시설자금대출한도	KRW	148,702,000	151,702,000	산업은행

원화지급보증	KRW	8,570,000	8,570,000	KEB하나은행

B2B 대출한도	KRW	-	3,600,000	우리은행

외화지급보증	USD	23,400,000	23,400,000	(주2)

파생상품(통화스왑)	USD	3,800,000	3,800,000	신한은행

파생상품(통화선도)	USD	10,000,000	10,000,000	신한은행

(주1) 당분기말 현재 L/C개설과 관련하여 사용한 금액은 USD 9,026천달러이며, 전기말 현재 L/C개설과 관련하여 사용한 금액은 USD 9,319천달러 입니다.
(주2) 당분기말 현재 신한은행 Guaranteed Floating Rate Notes(USD 23,000,000)에 대해 신한은행으로부터 지급보증을 받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	지급보증기관	당분기말	전기말	내용

논산시	KEB하나은행	8,570,000	8,570,000	기업지방이전보조금 반환 지급보증

(주)디씨알이	에스지개발(주)	42,000,000	-	인천부지 매매계약 지급보증

KEB하나은행	에스지개발(주)	37,200,000	-	부동산 담보(송암빌딩) 차입시 보증

또한, 상기 내용 이외에도 당분기말 현재 당사는 이행(계약,지급,입찰,하자) 보증 및 인허가보증등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,305,735천원 지급보증을 제공받고 있습니다.44. 중단영업(1) 물적분할당사는 당분기 중 캔사업부문 전체를 물적분할하였습니다. 경영진은 당사의 주요 사업역량인 유리사업부문에 보다 집중하는 전략적 결정에 따라 2019년 7월 19일 이사회에서 물적분할 계획을 승인하고 2019년 8월 27일자 임시주주총회의 승인을 거쳐 2019년 9월 30일 자정을 분할기일로 하여 물적분할을 완료 하였으며 2019년 10월 1일에 분할신설회사인 삼광캔 주식회사(이하 '분할신설회사'라 함)의 분할등기를 완료하였습니다.또한, 당사는 분할신설회사를 처분하기 위하여 지분 100%를 매각하는 계약을 2019년 7월 19일에 체결하였으며, 2019년 10월 29일 매각이 완료되어 캔사업부문에 대한 통제가 매수자에게 양도되었습니다.해당 캔사업부문은 2018년 12월 31일 시점에 중단영업 또는 매각예정으로 분류되지않았으며 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다. 물적분할로 인해 분할신설회사로 이전된 자산 및 부채의 공정가치가 장부금액을 초과하여 별도의 손상차손은 인식하지 않았습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 중단영업부문의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	19,190,147	54,245,301	23,915,359	62,657,194

영업손실	(4,999,982)	(8,158,862)	26,480	(2,141,084)

법인세비용차감전 중단영업순손실	(3,885,416)	(6,792,541)	916,974	(3,458,895)

중단영업 법인세비용	9,850	42,346	307,876	(169,494)

중단영업 분기순손실	(3,895,265)	(6,834,887)	609,098	(3,289,401)

기본주당순손실	(811)	(1,418)	125	(678)

희석주당순손실	(811)	(1,418)	125	(678)

(3) 캔사업부문의 물적분할로 인하여 이전된 순자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

매출채권및기타채권	12,925,816

재고자산	12,938,974

유형자산	29,543,670

당기손익-공정가치측정금융자산	8,442,370

상각후원가측정금융자산	15,106

이연법인세자산	10,964

기타자산	189,306

물적분할로 이전된 자산 합계	64,066,206

매입채무및기타채무	12,104,670

차입금	64,598

기타부채	81,910

물적분할로 이전된 부채 합계	12,251,178

물적분할로 이전된 순자산	51,815,028

45. 보고기간후 사건(1) 사업부문 매각당사는 2019년 7월 19일자 이사회 결의에 의하여, 캔사업부문을 물적분할하여 매각하기로 결정하고, 한일제관(주)와 주식매매계약을 체결하였습니다. 동 사업부문의 분할기일은 2019년 9월 30일이며, 2019년 10월 1일에 삼광캔(주)로 설립등기되었습니다. 분할신설법인의 순자산장부가액은 51,815,028천원이며(주석44참조), 최종 매각대금은 55,500,000천원입니다. 동매각거래의 거래종결일은 2019년 10월29일 입니다.