SGC에너지 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 56 (당) 분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제 55 (전) 분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
SGC에너지주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항(1) 지배기업의 개요

SGC에너지주식회사(이하 "지배기업")는 1967년 6월 27일 설립되었으며, 지배기업은1999년 12월 1일 삼보유리주식회사를, 2001년 12월 31일 삼광캔주식회사를 흡수합병하였습니다. 지배기업은 2020년 3월 18일 이사회결의에 따라, 2020년 10월 31일자로 구, 군장에너지주식회사를 흡수합병하였습니다. 이와 동시에 구, 주식회사 이테크건설은 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 투자부문을 인적분할하여 지배기업에 흡수합병되었습니다. 한편, 지배기업은 동 합병 및 동 분할합병과 동시에 종속기업 및 피투자기업 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 사업부문 및 증기, 전기를 생산하는 사업부문을 제외한 나머지 사업부문(유리제조 및 판매업, 유리제품 가공 및 판매업 등)을 물적분할하였습니다. 동 분할합병의 법적 취득자는 지배기업인 SGC에너지주식회사이나 회계상 취득자는 인적분할신설회사인 구, 주식회사 이테크건설의 투자부문으로 식별하는 역합병에 해당됨에 따라 연결기업의 제54기 사업연도는 2020년 11월 1일부터 기산됩니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	당분기말

주식수	지분율

이우성	2,822,815	19.23

이원준	2,598,902	17.71

이복영	1,512,002	10.30

㈜유니드	819,018	5.58

자기주식	269,762	1.84

기타	6,654,505	45.34

합 계	14,677,004	100.00

(2) 종속기업의 현황

1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업명	주요영업활동	소재지	투자지분비율

당분기말	전기말

SGC이테크건설㈜ (*1)	플랜트, 토건, 터미널 사업	대한민국	31.58	31.19

eTEC ARABIA Limited.(*2)	해외공사	사우디아라비아	80.00	80.00

eTEC Malaysia Sdn. Bhd.(*2)	해외공사	말레이시아	100.00	100.00

eTEC(Shanghai) Co.,Ltd.(*2,3)	해외공사	중국	100.00	100.00

SGC솔루션㈜	포장용 유리용기 제조	대한민국	100.00	100.00

상해개량가구용품유한공사 (*4)	유리식기 및 주방용품유통, 판매	중국	100.00	100.00

SGC그린파워㈜	화력발전, 집단에너지사업	대한민국	95.00	95.00

SGC디벨롭먼트㈜	부동산의 임대와 매매	대한민국	100.00	100.00

SGC파트너스㈜ (*3)	투자업	대한민국	100.00	100.00

SGC 빅텍스 투자조합 제1호(*6,7)	투자업	대한민국	23.81	-

eTEC E(Shanghai) Co., Ltd.	해외공사	중국	100.00	100.00

eTEC E(Nanjing) Co., Ltd (*5)	해외공사	중국	100.00	100.00

PT eTEC Indonesia	해외공사	인도네시아	67.00	67.00

(*1) 2020년 12월 31일 연결기업의 특수관계자인 이복영, 이우성이 보유한 지분 10.8%에 대한 의결권을 연결기업이 위임 받음에따라 사실상의 지배력을 획득한 것으로 보아 연결대상 종속기업에 편입되었습니다. 당기 종속기업의 주식배당으로 인해 지분율이 증가하였습니다.
(*2) SGC이테크건설㈜의 종속기업입니다.
(*3) 전기 중 설립되었습니다.
(*4) SGC솔루션㈜의 종속기업입니다.
(*5) eTEC E(Shanghai) Co., Ltd.의 종속기업입니다.
(*6) SGC파트너스㈜의 종속기업입니다.
(*7) 당기 중 설립되었으며, 지배기업 지분율은 50%이하이나 단독업무집행조합원으로 조합규약 상 변동이익의 노출정도와 해임권의 강도를 고려하여 지배하는 것으로 보아 종속기업으로 분류하였습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 당분기말 >

(단위: 천원)

구분	SGC이테크건설㈜(*1)	SGC솔루션㈜(*1)	SGC그린파워㈜	SGC디벨롭먼트㈜	SGC파트너스㈜(*1)	eTEC E(Shanghai)Co., Ltd. (*1)	PT eTEC Indonesia

자산	668,186,365	280,693,754	427,270,813	136,657,436	5,826,795	1,008,845	1,128

부채	422,123,575	111,961,068	361,765,998	73,887,867	1,625,837	502,307	574,605

자본	246,062,790	168,732,686	65,504,815	62,769,569	4,200,958	506,538	(573,477)

매출액	1,053,648,025	208,395,698	151,857,790	6,096,941	19,792	-	-

분기순손익	50,406,417	(932,281)	10,808,267	522,148	(695,448)	(14,351)	(43,008)

총포괄손익	44,802,424	(691,153)	10,759,674	524,057	(695,448)	20,060	(104,520)

(*1) 해당 종속기업의 요약재무현황은 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.
(*2) 상기 재무정보는 연결기업에 포함된 이후의 실적이 반영된 정보이며 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만, 종속기업에 대하여 지배기업이 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

전기말 >(단위: 천원)

구분	SGC이테크건설㈜(*1)	SGC솔루션㈜(*1)	SGC그린파워㈜	SGC디벨롭먼트㈜	SGC파트너스㈜	eTEC E(Shanghai)Co., Ltd. (*1)	PT eTEC Indonesia

자산	590,794,046	274,873,655	405,913,794	137,517,666	4,914,646	956,131	1,106

부채	386,538,585	105,449,816	351,168,653	75,272,154	18,239	469,652	470,064

자본	204,255,461	169,423,839	54,745,141	62,245,512	4,896,407	486,479	(468,958)

매출액	1,307,921,663	250,973,501	24,208,378	7,982,442	-	-	-

당기순손익	69,577,004	(1,817,074)	5,277,125	1,418,103	(30,533)	(100,117)	(14,442)

총포괄손익	68,868,832	(1,844,561)	5,212,335	1,418,351	(30,533)	(43,827)	(46,139)

(*1) 해당 종속기업의 요약재무현황은 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.
(*2) 상기 재무정보는 연결기업에 포함된 이후의 실적이 반영된 정보이며 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만, 종속기업에 대하여 지배기업이 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

3) 당분기와 전분기 중 비지배지분 지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	SGC이테크건설㈜	SGC그린파워㈜	PT eTEC Indonesia	eTEC ARABIA Limited.

비지배지분 유효지분율 (*1)	67.04%	5.00%	33.00%	20.00%

누적 비지배지분	174,110,024	3,241,074	(189,248)	(5,520,779)

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	33,777,851	508,131	(14,193)	(161,859)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	34,710,713	505,703	(34,492)	(1,111,733)

분기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	1,928,858	-	-	-

(*1) 종속기업이 보유한 자기주식을 고려하여 산출된 지분율입니다.
(*2) 연결기업은 당기 중 취득한 SGC 빅텍스 투자조합 제1호의 비지배지분 76.19%는 연결재무제표에서 비지배지분부채로 표시하여 연결기업 소유주지분과는 구분하고 있습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구분	SGC이테크건설㈜	SGC그린파워㈜	PT eTEC Indonesia	eTEC ARABIA Limited.

비지배지분 유효지분율 (*1)	67.07%	5.00%	33.00%	20.00%

누적 비지배지분	131,170,945	2,457,440	(154,837)	(4,217,808)

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	27,339,502	(19,200)	(5,024)	(172,896)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	26,022,022	(19,200)	(15,307)	(512,127)

분기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	1,485,758	-	-	-

(*1) 종속기업이 보유한 자기주식을 고려하여 산출된 지분율입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

(1) 연결재무제표 작성기준 연결기업의 중간요약연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간요약연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

연결기업은 경과규정에 따라 최초 적용하는 회계연도의 시작일(최초 적용일)에 아직 의무를 모두 이행하지는 않은 계약에 적용하였으며, 이 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 거래익일(day 2) 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

연결기업은 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

연결기업은 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.

연결기업 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려

동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결기업은 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 부문정보연결기업의 각 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. 영업부문의 분기순이익은 연결기업의 최고영업의사결정기구가 검토하는 내부 보고자료에 포함되어 성과측정을 위해 이용되며 부문자산과 부문부채에 대하여는 보고되지 않습니다. 경영진은 그러한 정보가 각 영업부문의 성과를 동종산업의 다른 기업과 비교하여 평가하는데 목적적합하다고 판단하고 있습니다.

기업회계기준서 제1108호에 따른 연결기업의 보고부문은 다음과 같습니다.

구분	주요 사업내용

발전/에너지	증기 및 전기 생산

유리	제병제품과 가정용 유리제품의 제조 판매

건설 및 부동산	토건, 플랜트 및 임대업

기타	투자 외

(1) 당분기와 전분기 중 연결기업의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	발전/에너지	유리	건설 및 부동산	기타	연결조정	합계

매출액	805,656,488	210,518,887	1,059,962,033	19,792	(78,831,835)	1,997,325,365

영업이익(손실)	100,433,338	439,944	42,380,237	(716,686)	(310,846)	142,225,987

감가상각비와 상각비	70,286,906	16,068,785	6,903,159	4,393	(3,514,148)	89,749,095

분기순이익(손실)	44,445,746	(954,205)	46,185,591	(713,410)	2,730,635	91,694,357

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	발전/에너지	유리	건설 및 부동산	연결조정	합계

매출액	297,535,842	190,710,086	862,506,706	(117,215,414)	1,233,537,220

영업이익	46,004,290	1,652,902	47,464,171	(5,703,784)	89,417,579

감가상각비와 상각비	57,079,709	17,144,096	6,914,140	(3,695,272)	77,442,673

분기순이익	21,169,091	1,405,023	36,365,598	(4,419,678)	54,520,034

(2) 당분기와 전분기 중 연결기업의 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

효성㈜	-	155,214,506

한국전력거래소	481,634,703	184,691,200

합 계	481,634,703	339,905,706

(3) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

발전/에너지	2,043,485,493	1,397,494,214	1,965,012,880	1,341,764,875

유리	286,886,210	114,096,080	281,203,372	107,700,167

건설 및 부동산	815,415,995	559,058,057	739,585,982	515,256,473

기타	6,326,795	43,798	4,914,646	18,239

연결조정	(385,484,909)	(112,842,088)	(399,167,049)	(112,606,640)

합 계	2,766,629,584	1,957,850,061	2,591,549,831	1,852,133,114

(4) 당분기와 전분기 중 연결기업의 지역별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	국내	해외	연결조정	합계

매출액	2,070,858,489	5,298,711	(78,831,835)	1,997,325,365

영업이익(손실)	143,814,781	(1,277,948)	(310,846)	142,225,987

분기순이익(손실)	93,777,322	(4,813,600)	2,730,635	91,694,357

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	국내	해외	연결조정	합계

매출액	1,343,711,098	7,041,536	(117,215,414)	1,233,537,220

영업이익(손실)	96,916,272	(1,794,909)	(5,703,784)	89,417,579

분기순이익(손실)	62,128,432	(3,188,720)	(4,419,678)	54,520,034

(5) 당분기말과 전기말 현재 지역별 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

국내	3,131,516,336	1,997,151,664	2,969,130,295	1,901,909,534

해외	20,598,157	73,540,485	21,586,585	62,830,220

연결조정	(385,484,909)	(112,842,088)	(399,167,049)	(112,606,640)

합 계	2,766,629,584	1,957,850,061	2,591,549,831	1,852,133,114

4. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산	644,825,592	24,160,846	548,581,670	17,706,309

당기손익-공정가치측정금융자산	-	28,360,947	-	24,540,603

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,915,634	-	1,284,562

합 계	644,825,592	54,437,427	548,581,670	43,531,474

(2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	287,250,563	-	201,029,551	-

매출채권및기타채권	367,107,436	3,256,447	366,719,427	3,339,430

매출채권및기타채권 대손충당금 등	(47,599,239)	(2,725,701)	(63,461,001)	(2,744,481)

장ㆍ단기금융상품	23,237,200	9,000	4,452,495	9,000

후순위채권(*1)	-	90,000	-	90,000

장ㆍ단기대여금	20,483,728	10,024,002	45,996,198	9,946,311

장ㆍ단기대여금 대손충당금	(7,500,000)	(1,079,480)	(7,500,000)	(1,001,789)

보증금	1,845,904	14,671,958	1,345,000	8,181,315

보증금 현재가치할인차금	-	(85,380)	-	(113,477)

합 계	644,825,592	24,160,846	548,581,670	17,706,309

(*1) 상기 후순위채권은 차입을 받기 위하여 질권 설정이 되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	당분기말	전기말

좌수	취득원가	장부금액	좌수	취득원가	장부금액

전기공제조합	300좌	50,123	105,832	300좌	50,123	101,203

건설공제조합	5,972좌	7,485,816	9,115,064	5,972좌	7,485,816	9,135,368

대한설비건설공제조합	54좌	50,226	54,690	54좌	50,226	54,130

소방산업공제조합	40좌	20,000	20,760	40좌	20,000	20,480

정보통신공제조합	47좌	15,070	19,388	47좌	15,070	19,433

엔지니어링공제조합 (*1)	12,872좌	7,186,410	10,003,771	12,872좌	7,186,410	9,366,542

㈜광동디앤씨(*2)	-	750,000	750,000	-	750,000	750,000

㈜티아모	190주	1,900	1,900	190주	1,900	1,900

송강산업개발㈜(*2)	-	4,290,000	4,290,000	-	4,290,000	4,290,000

강원산업개발(*2)	-	1,000,000	1,000,000	-	-	-

스마트사우스뱅크디스커버리벤처투자조합	990좌	999,547	999,547	792좌	801,547	801,547

㈜빅텍스	301,431주	1,999,995	1,999,995	-	-	-

합 계	23,849,087	28,360,947	20,651,092	24,540,603

(*1) 상기 출자금은 차입을 받기 위하여 질권 설정이 되어 있습니다.
(*2) 수익증권으로 주식수가 존재하지 않습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

피투자회사명	주식수	취득원가	장부금액	보유손익

주택도시보증공사(*1)	52,185 주	1,126,900	742,227	(384,673)

전북도민일보	4,000 주	20,000	1	(19,999)

대성에너지환경㈜(*2)	188,076 주	940,380	1,173,406	233,026

강호디앤씨	28,620주	143,100	-	(143,100)

㈜넥솔론	-	77,619	-	(77,619)

합 계	2,307,999	1,915,634	(392,365)

(*1) 상기 주식은 차입 및 지급보증을 받기 위하여 질권 설정이 되어 있습니다.
(*2) 상기 주식의 공정가치는 외부평가기관을 통해 현금흐름할인법으로 산출하였습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

피투자회사명	주식수	취득원가	장부금액	보유손익

주택도시보증공사(*1)	52,185주	1,126,900	111,155	(1,015,745)

전북도민일보	4,000주	20,000	1	(19,999)

대성에너지환경㈜(*2)	188,076주	940,380	1,173,406	233,026

강호디앤씨	28,620주	143,100	-	(143,100)

㈜넥솔론	-	77,619	-	(77,619)

합 계	2,307,999	1,284,562	(1,023,437)

(*1) 상기 주식은 차입 및 지급보증을 받기 위하여 질권 설정이 되어 있습니다.
(*2) 상기 주식의 공정가치는 외부평가기관을 통해 현금흐름할인법으로 산출하였습니다.

5. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채 또는 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	보통예금(*1)	9,284,148	10,210,630

단기금융상품	정기예금(*2)	-	638,595

장기금융상품	당좌개설보증금	9,000	9,000

기타금융자산	후순위채권	90,000	90,000

합 계	9,383,148	10,948,225

(*1) 차입금 관련하여 질권설정 되어있습니다.
(*2) 종속법인인 상해법인 Stand-by L/C 보증을 위하여 하나은행에 질권설정 되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	정부보조금	장부금액	채권액	현재가치할인차금	대손충당금	정부보조금	장부금액

매출채권	154,604,436	(3,409,578)	-	151,194,858	136,668,972	-	(3,176,914)	-	133,492,058

공사미수금	185,793,664	(30,192,908)	-	155,600,756	179,325,266	-	(43,904,963)	-	135,420,303

분양미수금	-	-	-	-	124,148	-	-	-	124,148

미수금	20,940,383	(9,594,980)	(96,968)	11,248,435	42,963,463	-	(12,036,103)	(38,215)	30,889,145

미수수익	5,768,953	(4,304,805)	-	1,464,148	7,637,578	-	(4,304,805)	-	3,332,773

소 계	367,107,436	(47,502,271)	(96,968)	319,508,197	366,719,427	-	(63,422,785)	(38,215)	303,258,427

장기성매출채권	3,256,447	(2,725,701)	-	530,746	3,339,430	(265,947)	(2,478,534)	-	594,949

소 계	3,256,447	(2,725,701)	-	530,746	3,339,430	(265,947)	(2,478,534)	-	594,949

합 계	370,363,883	(50,227,972)	(96,968)	320,038,943	370,058,857	(265,947)	(65,901,319)	(38,215)	303,853,376

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비(환입)	기타의대손상각비(환입)	제각	환율변동	기타	기말

매출채권	3,176,914	305,230	-	-	(72,566)	-	3,409,578

공사미수금	43,904,963	(10,707,801)	-	(3,004,254)	-	-	30,192,908

미수금	12,036,103	-	(2,094,982)	(346,141)	-	-	9,594,980

미수수익	4,304,805	-	-	-	-	-	4,304,805

장기성매출채권	2,478,534	30,213	-	-	-	216,954	2,725,701

합 계	65,901,319	(10,372,358)	(2,094,982)	(3,350,395)	(72,566)	216,954	50,227,972

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비(환입)	기타의대손상각비(환입)	환율변동	기말

매출채권	2,971,260	236,693	-	73,170	3,281,123

공사미수금	38,340,650	1,797,781	-	144,365	40,282,796

미수금	12,028,770	-	2,024	13,308	12,044,102

미수수익	5,149,908	-	(6,162)	-	5,143,746

장기성매출채권	1,560,973	-	-	-	1,560,973

합 계	60,051,561	2,034,474	(4,138)	230,843	62,312,740

(3) 당분기와 전분기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	기타의대손상각비(환입)	환율변동	기말

단기대여금	7,500,000	-	-	7,500,000

장기대여금	1,001,789	24,681	53,010	1,079,480

합 계	8,501,789	24,681	53,010	8,579,480

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	기타의대손상각비	기타	기말

단기대여금	11,500,000	-	-	11,500,000

장기대여금	1,418,660	(23,949)	(408,462)	986,249

합 계	12,918,660	(23,949)	(408,462)	12,486,249

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	95,850,330	(9,304,538)	86,545,792	135,223,424	(12,455,977)	122,767,447

상품	7,723,873	(1,399,289)	6,324,584	6,685,104	(1,530,470)	5,154,634

재공품	459,603	-	459,603	351,107	-	351,107

원재료	81,873,898	(375,961)	81,497,937	23,143,929	(338,066)	22,805,863

저장품	9,156,282	-	9,156,282	6,810,450	-	6,810,450

부재료	302,237	(58,141)	244,096	322,877	(56,837)	266,040

용지	9,828,865	-	9,828,865	7,930,165	-	7,930,165

완성주택	6,114,251	-	6,114,251	18,070,154	-	18,070,154

미착품	1,085,530	-	1,085,530	118,042	-	118,042

합 계	212,394,869	(11,137,929)	201,256,940	198,655,252	(14,381,350)	184,273,902

(*1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실환입 3,243,421천원(전분기 평가손실환입 10,516,530천원)이 반영되어 있습니다.

8. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	60,778,228	80,000	20,407,638	320,000

선급금 대손충당금	(1,695,749)	-	(2,633,778)	-

선급비용	8,080,086	1,369,082	7,029,996	1,334,868

선급공사원가	3,117,804	-	2,919,816	-

선급공사원가 대손충당금	(515,277)	-	(515,277)	-

반품재고회수권	503,152	-	500,872	-

온실가스배출권	-	-	141,000	-

합 계	70,268,244	1,449,082	27,850,267	1,654,868

(2) 당분기와 전분기 중 기타자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비(환입)	기타의대손상각비	환율변동	당분기말

선급금	2,633,778	(1,173,799)	233,088	2,682	1,695,749

선급공사원가	515,277	-	-	-	515,277

합 계	3,149,055	(1,173,799)	233,088	2,682	2,211,026

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	기타의대손상각비(환입)	환율변동	전분기말

선급금	838,320	239,593	3,216	1,081,129

선급공사원가	515,277	-	-	515,277

합 계	1,353,597	239,593	3,216	1,596,406

9. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

eTEC(Thailand) Company Limited.	해외공사	태국	39%	30,810	-	39%	30,810	-

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 관계기업투자의 신뢰성 있는 재무정보를 수취할 수 없어 요약재무정보를 기재하지 아니합니다.

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	165,632,527	-	(28,996)	(3,855,000)	161,748,531	163,517,155	-	(28,996)	(3,855,000)	159,633,159

건물	193,470,126	(55,708,680)	(2,934,600)	(317,718)	134,509,128	189,896,827	(50,159,428)	(2,934,600)	(325,594)	136,477,205

구축물	227,946,325	(77,556,586)	(2,694,291)	-	147,695,448	227,356,881	(69,227,124)	(2,694,291)	-	155,435,466

기계장치	1,704,966,187	(724,726,987)	(10,588,838)	-	969,650,362	1,687,388,634	(660,300,203)	(10,588,838)	(13,235)	1,016,486,358

집기비품	41,981,067	(32,240,808)	(1,391,056)	-	8,349,203	39,140,723	(29,248,457)	(2,032,388)	-	7,859,878

건설중인자산	11,369,567	-	-	(3,849,150)	7,520,417	9,554,082	-	-	-	9,554,082

기타	3,160,422	(2,495,896)	(11,250)	-	653,276	2,955,782	(2,378,945)	(11,250)	-	565,587

합 계	2,348,526,221	(892,728,957)	(17,649,031)	(8,021,868)	1,430,126,365	2,319,810,084	(811,314,157)	(18,290,363)	(4,193,829)	1,486,011,735

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각비	정부보조금	환율변동	대체	기타	기말금액

토지	159,633,159	2,115,372	-	-	-	-	-	-	161,748,531

건물	136,477,205	2,512,298	-	(5,549,252)	7,877	-	1,061,000	-	134,509,128

구축물	155,435,466	674,671	(463,025)	(8,597,530)	-	-	968,227	(322,361)	147,695,448

기계장치	1,016,486,358	4,689,665	-	(64,516,784)	13,235	-	12,977,888	-	969,650,362

집기비품	7,859,878	3,710,978	(43,862)	(3,273,618)	-	6,568	89,259	-	8,349,203

건설중인자산	9,554,082	13,062,709	-	-	-	-	(15,096,374)	-	7,520,417

기타	565,587	172,593	-	(84,904)	-	-	-	-	653,276

합 계	1,486,011,735	26,938,286	(506,887)	(82,022,088)	21,112	6,568	-	(322,361)	1,430,126,365

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각비	정부보조금	환율변동	대체	기타	기말금액

토지	159,312,565	311,357	-	-	-	-	-	-	159,623,922

건물	112,351,683	407,435	-	(4,390,564)	6,662	-	-	-	108,375,216

구축물	138,660,693	513,437	-	(7,518,709)	-	-	-	-	131,655,421

기계장치	803,584,771	962,214	(67,435)	(55,298,925)	19,853	-	13,006,245	(62,413)	762,144,310

집기비품	8,169,031	2,600,134	(14,937)	(2,766,799)	-	11,695	133,280	-	8,132,404

건설중인자산	228,589,560	77,398,905	-	-	-	-	(13,139,525)	-	292,848,940

기타	580,941	113,509	(23,203)	(94,497)	-	620	-	-	577,370

합 계	1,451,249,244	82,306,991	(105,575)	(70,069,494)	26,515	12,315	-	(62,413)	1,463,357,583

(3) 당분기말과 전기말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산	21,077,657	1,291,778

11. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	81,086,760	-	(146,162)	-	80,940,598	81,460,229	-	(121,155)	-	81,339,074

건물	43,797,618	(11,072,336)	(1,033,612)	(36,450)	31,655,220	45,299,918	(10,284,577)	(1,058,619)	(37,260)	33,919,462

구축물	812,033	(737,916)	-	-	74,117	812,033	(731,253)	-	-	80,780

합 계	125,696,411	(11,810,252)	(1,179,774)	(36,450)	112,669,935	127,572,180	(11,015,830)	(1,179,774)	(37,260)	115,339,316

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	처분	감가상각비	정부보조금	기타	기말금액

토지	81,339,074	(373,469)	-	-	(25,007)	80,940,598

건물	33,919,462	(1,298,741)	(992,533)	2,025	25,007	31,655,220

구축물	80,780	-	(6,663)	-	-	74,117

합 계	115,339,316	(1,672,210)	(999,196)	2,025	-	112,669,935

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각비	정부보조금	기타	기말금액

토지	76,644,752	2,533,929	(178,142)	-	-	(76,328)	78,924,211

건물	23,098,352	7,211,952	(92,957)	(733,322)	2,025	76,328	29,562,378

구축물	90,389	-	-	(7,258)	-	-	83,131

합 계	99,833,493	9,745,881	(271,099)	(740,580)	2,025	-	108,569,720

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산에서 발생한 임대수익	1,011,370	2,984,304	928,646	2,759,274

투자부동산상각비	500,250	997,171	24,614	740,581

(4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 투자부동산 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(5) 연결기업의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.(6) 당분기말 현재 투자부동산은 장,단기차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조).

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

회원권	5,765,367	3,652,343

소프트웨어	1,066,907	1,097,120

산업재산권	46,116	42,359

기술력	2,220,000	2,760,000

온실가스배출권	1,997,918	42,143

개발비	2,570,030	1,908,810

합 계	13,666,338	9,502,775

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	상각비	손상차손환입(손상)	환율변동차이	기말금액

회원권	3,652,343	2,374,867	(228,433)	-	(33,410)	-	5,765,367

소프트웨어	1,097,120	311,783	-	(342,000)	-	4	1,066,907

산업재산권	42,359	13,567	-	(9,810)	-	-	46,116

기술력	2,760,000	-	-	(540,000)	-	-	2,220,000

온실가스배출권	42,143	1,955,775	-	-	-	-	1,997,918

개발비	1,908,810	920,376	-	(259,156)	-	-	2,570,030

합 계	9,502,775	5,576,368	(228,433)	(1,150,966)	(33,410)	4	13,666,338

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	상각비	손상차손환입(손상)	환율변동차이	기말금액

회원권	3,207,451	576,567	(209,250)	-	61,664	-	3,636,432

소프트웨어	1,317,500	106,600	-	(310,515)	-	49	1,113,634

산업재산권	42,831	3,041	-	(17,175)	-	-	28,697

기술력	3,480,000	-	-	(540,000)	-	-	2,940,000

온실가스배출권	272,780	6,949,816	(2,016,377)	-	-	-	5,206,219

합 계	8,320,562	7,636,024	(2,225,627)	(867,690)	61,664	49	12,924,982

13. 온실가스배출권(1) 의무이행목적으로 보유하는 온실가스배출권1) 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq))

구 분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합계

무상할당 배출권	3,024,813	3,027,613	3,027,995	1,010,101	1,010,101	11,100,623

2) 당분기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq), 천원)

구분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	2,418,257	183,143	-	-	-	-	-	-	-	-	2,418,257	183,143

이월	(177,927)	(1,997,918)	177,927	1,997,918	-	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	(315)	-	3,027,613	-	3,027,995	-	1,010,101	-	1,010,101	-	8,075,495	-

교환	146,500	1,955,775	(146,500)	-	-	-	-	-	-	-	-	1,955,775

정부제출	(2,389,226)	(141,000)	-	-	-	-	-	-	-	-	(2,389,226)	(141,000)

차입	2,711	-	(2,711)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	-	-	3,056,329	1,997,918	3,027,995	-	1,010,101	-	1,010,101	-	8,104,526	1,997,918

3) 당분기 말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.(2) 단기간 매매차익을 얻기 위해 보유하는 온실가스배출권은 없습니다.

(3) 배출부채1) 연결기업은 온실가스 배출과 관련하여 연결기업이 보유한 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

2) 당분기와 전분기 중 배출부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	217,132	73,738

전입	56,389	-

환입	(217,132)	(73,738)

기말	56,389	-

14. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부동산	4,482,744	5,671,585

차량운반구	1,633,953	1,371,239

선박	55,327,861	57,948,655

폐열발전소	718,330	804,530

열수송관	206,863	221,269

계속도로점용료	531,605	573,275

합 계	62,901,356	66,590,553

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	66,590,553	78,960,884

증가	1,940,175	2,028,729

감소	(38,372)	(17,466)

감가상각비	(5,599,982)	(5,793,447)

환율변동효과	5,695	19,625

대체 등(*1)	3,287	-

기말금액	62,901,356	75,198,325

(*1) 유형자산으로 대체 등이 포함되어있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	2,193,834	2,131,366

차량운반구	643,079	584,418

선박	2,620,793	2,937,096

폐열발전소	86,200	86,200

열수송관	14,406	12,697

계속도로점용료	41,670	41,670

합 계	5,599,982	5,793,447

리스부채에 대한 이자비용	3,325,447	3,821,243

단기리스료	2,693,186	1,868,474

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	2,220,978	1,528,211

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	72,194,208	82,852,406

증가	1,753,389	1,718,985

이자비용	3,325,447	3,821,243

감소	(68,698)	(12,051)

리스료 지급	(7,870,874)	(8,006,931)

기타(*1)	212,626	11,690

기말금액	69,546,098	80,385,342

(*1) 환율변동효과 등이 반영되어 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	5,865,896	5,677,209

1년 초과 5년 이내	14,460,455	14,866,679

5년 초과	49,219,747	51,650,320

합 계	69,546,098	72,194,208

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	268,071,925	-	265,733,952	-

미지급금	60,218,446	79,000	47,055,397	44,000

미지급비용	8,206,878	-	7,437,161	-

미지급배당금	18,031	-	17,163	-

합 계	336,515,280	79,000	320,243,673	44,000

16. 차입금및사채(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금및사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	493,914,445	-	427,213,391	-

장기차입금	84,799,343	305,403,709	73,923,398	311,284,054

사채	134,941,127	286,010,411	115,816,057	314,698,272

합 계	713,654,915	591,414,120	616,952,846	625,982,326

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

일반자금대출	신한은행 외	2.00~5.69	457,560,000	419,560,000

유산스	신한은행 외	2.67~4.34	36,354,445	7,653,391

합계	493,914,445	427,213,391

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기차입금	하나은행 외	1.00~6.61	84,799,343	305,403,709	73,923,398	311,284,054

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 류	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

확정금리원화사채	제4-1회 회사채(공모사채)	2019-04-25	2022-04-25	2.23%	-	-	10,000,000	-

제4-2회 회사채(공모사채)	2019-04-25	2024-04-25	2.63%	-	2,800,000	-	2,800,000

제5회 회사채(공모사채)	2019-10-15	2024-10-15	2.36%	-	2,617,001	-	2,617,001

제7-1회 회사채(공모사채)	2020-10-28	2022-10-28	2.32%	106,000,000	-	106,000,000	-

제7-2회 회사채(공모사채)	2020-10-28	2023-10-28	2.58%	-	134,000,000	-	134,000,000

제8-1회 회사채(공모사채)	2021-06-02	2023-06-02	2.18%	29,000,000	-	-	29,000,000

제8-2회 회사채(공모사채)	2021-06-02	2024-06-02	2.60%	-	87,000,000	-	87,000,000

제9회 회사채(사모사채)	2021-07-29	2024-07-29	4.28%	-	30,000,000	-	30,000,000

제10회 회사채(사모사채)	2021-10-28	2024-10-28	2.83%	-	30,000,000	-	30,000,000

소 계	135,000,000	286,417,001	116,000,000	315,417,001

사채할인발행차금	(58,873)	(406,590)	(183,943)	(718,729)

합 계	134,941,127	286,010,411	115,816,057	314,698,272

17. 퇴직급여제도

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	70,349,506	67,974,732

사외적립자산의 공정가치	(63,630,988)	(66,784,455)

확정급여채무에서 발생한 순부채	6,718,518	1,190,277

(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여형

당기근무원가	7,084,193	6,863,984

부채에 대한 이자비용	1,302,609	992,500

사외적립자산의 이자수익	(1,404,186)	(1,062,958)

소 계	6,982,616	6,793,526

확정기여형 지급액	121,098	-

합 계	7,103,714	6,793,526

18. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

하자보수충당부채(*1)	20,811,325	7,892,856	48,468,568	6,649,548

공사손실충당부채	1,880,808	-	2,403,924	-

온실가스배출부채	56,389	-	217,132	-

복구충당부채(*2)	-	3,635,870	-	3,523,452

기타충당부채(*3)	-	19,626,665	-	18,018,741

합 계	22,748,522	31,155,391	51,089,624	28,191,741

(*1) 하자보수충당부채는 도급계약상 하자보수이행조건에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거 보증경험을 기초로 하였으나, 기타 사건에 따라 변동될 수 있습니다.
(*2) 연결기업은 '공유수면 관리 및 매립에 관한 법률'에 따라 해저터널과 군산항 연안해상운송 계류시설 유형자산의 점용 및 사용이 만료된 후 원상복구의 의무를 지닙니다. 동 복구충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 철거비용을 최선의 추정치에 근거하여 인식하였습니다. 동 복구충당부채는 매 보고기간말마다 검토하여 조정하고 있으며,추정원가 또는 적용할인율의 변경은 자산의 원가에 가산되거나 차감하여 조정하고 있습니다.
(*3) 연결기업은 진행 중인 소송사건과 관련하여 충당부채를 설정하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

하자보수충당부채	55,118,116	1,768,936	(28,182,871)	28,704,181

공사손실충당부채	2,403,924	-	(523,116)	1,880,808

온실가스배출부채	217,132	56,389	(217,132)	56,389

복구충당부채	3,523,452	112,418	-	3,635,870

기타충당부채	18,018,741	1,607,924	-	19,626,665

합 계	79,281,365	3,545,667	(28,923,119)	53,903,913

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

하자보수충당부채	12,565,990	1,207,691	(4,364,153)	9,409,528

공사손실충당부채	3,696,453	1,067,090	(1,821,495)	2,942,048

온실가스배출부채	73,738	-	(73,738)	-

복구충당부채	3,354,862	97,340	-	3,452,202

기타충당부채	18,074,426	-	(55,685)	18,018,741

합 계	37,765,469	2,372,121	(6,315,071)	33,822,519

19. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	206,118	2,475,372	1,469,848	1,414,642

금융보증부채	4,852,157	-	4,258,076	-

비지배지분부채	-	1,582,039	-	-

합 계	5,058,275	4,057,411	5,727,924	1,414,642

20. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금(*1)	4,488,399	10,000,000	3,619,314	11,666,667

분양선수금	-	-	8,063,573	-

예수금	3,873,542	-	5,678,032	-

환불부채	575,538	-	572,283	-

종업원급여(*2)	1,785,819	1,217,326	1,385,123	1,359,673

이연수익	1,955,775	-	-	-

선수수익	14,208	-	-	-

합 계	12,693,281	11,217,326	19,318,325	13,026,340

(*1) 대상㈜와의 장기증기공급계약(12,222,222 천원)으로 종속기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석34).
(*2) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연월차휴가와 가득된 장기근속휴가, 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다.

21. 자본금당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 수	14,677,004주	14,677,004주

1주당 액면금액	5,000원	5,000원

자본금	73,385,020	73,385,020

22. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	4,393,467	2,193,467

미처분이익잉여금	163,237,648	128,348,948

합 계	167,631,115	130,542,415

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	130,542,415	92,744,816

지배기업주주지분 귀속 분기순이익	57,584,427	27,377,653

확정급여제도의 재측정요소	412,605	(65,201)

배당	(21,610,863)	(21,934,667)

기타	702,531	717,804

기말	167,631,115	98,840,405

(3) 당분기와 전분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	14,677,004 주	269,762 주	14,407,242 주	1,500 원	21,610,863

2) 전분기(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	14,677,004 주	53,893 주	14,623,111 주	1,500 원	21,934,667

23. 자본잉여금, 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	420,104,852	420,104,852

기타자본잉여금	6,398,634	6,375,511

합 계	426,503,486	426,480,363

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(30,143,283)	(30,143,283)

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(372,946)	(535,179)

해외사업장환산외환차이	135,059	45,416

합 계	(237,887)	(489,763)

24. 수익당분기와 전분기 중 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	기간에 걸쳐 수행하는 의무	증기매출	42,435,716	128,098,131	28,679,764	81,481,194

전기매출	168,318,491	457,718,473	74,836,801	184,743,245

공사수익	397,639,846	1,032,561,143	243,542,076	782,126,426

분양수익	-	15,430,748	-	-

용역의 제공으로 인한 수익	1,471,529	4,277,548	1,432,866	4,480,476

기타매출	56,879	192,885	266,148	722,775

한 시점에 수행하는 의무	REC 매출	45,055,041	199,135,572	-	28,295,650

제품매출	45,823,257	141,197,103	39,555,196	133,556,932

상품매출	6,847,235	18,713,763	6,505,025	18,130,521

합 계	707,647,994	1,997,325,366	394,817,876	1,233,537,219

(2) 당분기와 전기말 중 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	138,287,491	136,668,972

계약자산	16,316,945	-

계약부채(*1)	12,222,222	13,913,984

(*1) 선수금이 포함되어 있습니다.

또한, 전기말 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 1,666,667천원(전분기: 1,666,667천원) 입니다.

25. 건설계약(1) 당분기와 전분기 중 건설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	공사수익인식	기말

도급공사	1,992,425,631	1,540,863,040	(1,032,561,143)	2,500,727,528

자체공사	15,430,748	-	(15,430,748)	-

합 계	2,007,856,379	1,540,863,040	(1,047,991,891)	2,500,727,528

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	증감	공사수익인식	기말

도급공사	2,092,892,471	633,060,895	(782,126,426)	1,943,826,940

자체공사	65,733,813	16,681,885	-	82,415,698

합 계	2,158,626,284	649,742,780	(782,126,426)	2,026,242,638

(2) 당분기말과 전분기말 현재 진행중인 건설계약관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적발생원가	누적공사이익	진행청구액	계약자산(*1)(미청구공사)	계약부채(초과청구공사 등)

도급공사

토건	855,589,642	780,973,736	74,615,906	816,537,660	51,332,200	12,280,218

플랜트	1,973,968,932	1,868,887,565	105,081,367	1,998,030,331	93,897,179	117,958,578

도급공사 소계	2,829,558,574	2,649,861,301	179,697,273	2,814,567,991	145,229,379	130,238,796

자체공사

토건	82,415,698	63,603,546	18,812,152	82,415,698	-	-

합 계	2,911,974,272	2,713,464,847	198,509,425	2,896,983,689	145,229,379	130,238,796

(*1) 당분기말 계약자산에 대해 손실충당부채 13,970,143천원이 설정되어 있습니다.

2) 전분기말(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적발생원가	누적공사이익	진행청구액	계약자산(*1)(미청구공사)	계약부채(초과청구공사 등)

도급공사

토건	950,196,828	866,589,437	83,607,391	933,323,480	28,939,116	12,065,769

플랜트	1,757,050,807	1,673,010,497	84,040,310	1,755,282,234	59,749,305	57,980,733

도급공사 소계	2,707,247,635	2,539,599,934	167,647,701	2,688,605,714	88,688,421	70,046,502

자체공사

토건	-	-	-	-	-	43,476,802

합 계	2,707,247,635	2,539,599,934	167,647,701	2,688,605,714	88,688,421	113,523,304

(*1) 전분기말 계약자산에 대해 손실충당부채 20,232,555천원이 설정되어 있습니다.

(3) 총계약원가 추정치 변동당분기와 전분기 중 건설부문에 원가변동 요인이 있어 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정 총계약원가가 변동되었고 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산과 계약부채에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	총계약수익의변동	총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산 및 계약부채의 변동	공사손실충당부채

도급공사

토건	39,705,108	27,406,793	9,496,589	2,801,726	9,091,217	-

플랜트	115,835,704	110,596,042	(4,526,190)	9,765,852	(6,462,724)	1,880,808

합 계	155,540,812	138,002,835	4,970,399	12,567,578	2,628,493	1,880,808

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	총계약수익의변동	총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산 및 계약부채의 변동	공사손실충당부채

도급공사

토건	(34,625,024)	(66,188,341)	19,544,305	12,019,012	6,552,910	-

플랜트	(74,636,162)	(105,080,433)	13,149,519	17,294,752	23,058,061	2,942,048

합 계	(109,261,186)	(171,268,774)	32,693,824	29,313,764	29,610,971	2,942,048

(4) 계약별 정보당분기 중 계약수익 금액이 직전연도 매출액 대비 5%이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명칭	수주일자	납기	계약수익	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

폴루스 DREAM Project cGMP공장 신축공사(*1)	2016-07-21	2019-01-31	135,350,000	128,462,332	6,887,668	95.85%	13,970,143	27,661,118

HDO B Project	2021-01-18	2023-07-31	159,896,072	34,061,513	125,834,559	21.30%	-	1,258,142

한화솔루션 여수 HPC Project	2021-06-01	2023-06-30	103,741,000	52,678,322	51,062,678	50.78%	-	-

쿠팡 광주 2FC 신축공사	2021-08-12	2023-04-12	130,198,000	77,372,922	52,825,078	59.43%	12,751,822	4,762,230

김해 덕암 복합물류센터	2022-01-19	2023-12-18	121,300,000	5,885,631	115,414,369	4.85%	3,546,231	-

시흥 복합물류센터 건설공사	2022-03-29	2024-03-28	105,000,000	15,294,853	89,705,147	14.57%	-	6,842,000

롯데케미칼 여수 HEC Project	2022-06-28	2023-12-19	113,046,000	2,446,749	110,599,251	2.16%	-	4,621,162

ATV New Factory Project	2022-06-30	2023-09-30	383,882,242	5,399,862	378,482,380	1.41%	-	2,394,212

대구 감삼동 THE LIV	2020-01-29	2023-07-28	109,180,036	50,156,434	59,023,602	45.94%	14,913,091	-

인천 주안역 미추홀구 더리브 주상복합 신축공사	2020-06-29	2023-08-28	143,122,436	74,720,535	68,401,901	52.21%	-	6,837,083

대전 복용동 지식산업센터 신축공사	2020-11-22	2022-11-10	100,347,654	89,447,022	10,900,632	89.14%	3,030,022	-

청라 지식산업센터 신축공사	2021-03-05	2023-03-04	107,332,212	67,186,424	40,145,788	62.60%	-	8,602,000

화성 석포리 물류센터 신축공사	2022-02-14	2023-11-14	106,170,000	15,259,275	90,910,725	14.37%	4,644,275	-

인천 청라국제도시 더리브 오피스텔	2022-03-23	2025-09-21	173,823,300	9,538,410	164,284,890	5.49%	3,415,860	5,659,500

합계	1,992,388,952	627,910,284	1,364,478,668	56,271,444	68,637,447

(*1) 폴루스 신축공사현장과 관련하여 회사가 인식하고 있는 미청구공사와 공사미수금 잔액 41,631,261천원에 대해 회사는 손실충당부채 41,631,261천원을 설정하고 있습니다.

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	10,165,849	28,969,455	9,515,543	27,038,525

퇴직급여	879,732	2,801,130	972,393	2,871,686

복리후생비	1,992,548	5,768,776	1,599,885	5,367,823

여비교통비	233,311	717,718	178,303	588,368

통신비	77,828	238,531	72,866	220,612

수도광열비	8,664	21,659	16,059	34,241

세금과공과	324,704	1,893,490	1,362,127	1,964,081

지급임차료	158,133	564,215	(512,177)	584,926

감가상각비	286,347	1,020,867	225,370	974,296

수선비	26,499	246,578	46,954	114,166

보험료	82,695	251,034	124,131	321,525

접대비	443,599	1,120,521	377,041	962,042

광고선전비	827,992	2,328,258	773,972	2,274,305

운반비	2,498,811	7,315,924	1,932,539	6,222,112

대손상각비(환입)	163,965	(11,546,157)	482,135	2,034,474

교육훈련비	87,210	317,977	12,764	86,243

차량유지비	229,167	548,585	139,778	394,711

소모품비	113,418	457,318	152,706	623,299

지급수수료	3,490,718	13,026,591	4,837,210	15,199,664

신문도서비	9,183	38,548	9,623	37,407

견본비	(123,509)	773,505	198,432	648,875

무형자산상각비	302,685	891,341	290,340	867,015

전력비	5,754	15,823	5,119	25,418

수출제비	296,099	1,213,151	287,670	1,114,687

용역비	328,659	949,873	267,162	763,880

투자부동산감가상각비	-	-	22,685	68,261

사용권자산감가상각비	259,791	534,350	275,369	474,663

회의비	-	24	49	1,421

하자보수비	29,333	660,985	584,070	864,718

합 계	23,199,185	61,140,070	24,250,118	72,743,444

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	2,568,838	12,657,388	1,170,996	2,781,577

배당금수익	-	140,065	-	263,019

금융자산처분이익	-	-	-	223,715

금융자산평가이익	274	642,697	5,045	6,984

외환차익	2,497,188	5,244,779	125,317	427,601

외화환산이익	2,746,117	4,197,403	6,374	31,643

금융보증수익	1,684,376	4,731,624	931,308	2,856,694

기타금융수익	-	9,933	-	25,502

비지배지분금융수익	8,065	17,961	-	-

합 계	9,504,858	27,641,850	2,239,040	6,616,735

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	12,031,366	33,343,507	7,445,387	22,988,630

금융자산처분손실	-	-	-	1,162

금융자산평가손실	(17,916)	20,350	(56,734)	158,738

외환차손	4,574,958	9,810,434	197,903	780,803

외화환산손실	4,433,126	6,794,057	139,484	193,636

금융보증비용	-	212	23,100	69,300

금융수수료	3,719	17,361	31,227	115,346

합 계	21,025,253	49,985,921	7,780,367	24,307,615

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손충당금환입	(195,406)	2,156,509	-	-

보험차익	-	415,269	-	44,501

유형자산처분이익	2,217	28,628	8,793	61,725

투자부동산처분이익	-	39,390	-	1,187

무형자산처분이익	-	331,903	655,940	680,622

기타자산처분이익	23	605	-	845

무형자산손상차손환입	-	-	21,500	75,500

하자보수충당부채환입	74	23,589	16,810	56,781

외환차익	-	-	933,020	4,104,932

외화환산이익	-	-	860,371	2,015,588

잡이익	421,920	1,792,898	401,373	951,724

합 계	228,828	4,788,791	2,897,807	7,993,405

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	169,389	319,296	62,199	211,506

투자부동산처분손실	-	-	-	9,986

유형자산처분손실	-	356,892	31,761	32,278

무형자산처분손실	114,378	3,162,674	-	15,750

매출채권처분손실	-	1,429	-	2,634

유형자산손상차손	-	-	26,165	26,165

무형자산손상차손	21,710	33,410	-	13,837

기타자산손상차손	-	-	-	560,000

기부금	91,809	365,779	34,904	80,547

외환차손	-	-	708,977	3,935,767

외화환산손실	-	-	116,603	264,052

기타충당부채전입액	174,527	1,607,924	-	-

잡손실	105,693	616,075	18,083	133,970

합 계	677,506	6,463,479	998,692	5,286,492

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매관리비	매출원가	판매관리비

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	28,347,288	70,790,808	11,045,581	31,770,585	23,009,817	63,545,165	10,487,936	29,910,211

외주비	227,566,270	603,280,297	328,659	949,873	116,405,113	419,689,794	747,198	763,880

상품의 판매	25,601,507	72,343,183	-	-	10,442,328	49,759,032	-	-

재료비	329,734,980	804,420,609	-	-	143,712,468	436,010,026	-	-

재고자산의 변동	(31,569,719)	(38,990,890)	-	-	(28,482,747)	(75,538,569)	-	-

감가상각비	27,787,733	81,977,280	286,347	1,020,867	22,734,751	69,738,978	627,507	1,042,557

사용권자산감가상각비	1,623,839	5,065,632	259,791	534,350	1,811,746	5,318,784	169,023	474,663

무형자산상각비	111,222	259,625	302,685	891,341	225	675	290,340	867,015

지급수수료	7,954,766	24,733,083	3,490,718	13,026,591	5,132,558	12,970,172	4,837,210	15,199,664

수선비	5,525,030	24,766,306	26,499	246,578	5,373,658	17,460,731	72,270	114,166

기타	15,000,365	145,313,375	7,458,905	12,699,885	42,186,677	72,421,409	7,018,586	24,371,288

합 계	637,683,281	1,793,959,308	23,199,185	61,140,070	342,326,594	1,071,376,197	24,250,070	72,743,444

30. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 22.43%(전분기 26.75%)입니다.

31. 주당이익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주순이익	22,341,013,014	57,584,426,971	10,063,894,236	27,377,652,690

가중평균유통보통주식수	13,938,888	13,938,888	13,983,190	14,061,465

기본주당이익	1,603	4,131	720	1,947

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	14,677,004	14,677,004	14,677,004	14,677,004

자기주식 효과(*1)	(738,116)	(738,116)	(693,814)	(615,539)

가중평균유통보통주식수	13,938,888	13,938,888	13,983,190	14,061,465

(*1) 2020년 12월 31일 SGC이테크건설㈜의 연결편입으로 취득한 자기주식 468,354주가 포함되어 있습니다.

(3) 희석주당이익당분기와 전분기 중 희석증권이 존재하지 않으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과동일합니다.

32. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	eTEC(Thailand) Company Limited.

기타특수관계자(*1)	㈜삼화리조트

대규모기업집단계열회사 등(*2)	OCI㈜, OCI정보통신㈜, OCI스페셜티㈜, OCI Dream㈜, OCI-Ferro㈜, OCI SE㈜, OCI 파워㈜, OCI INTERNATIONAL INC㈜디씨알이, ㈜비앤오바이오, ㈜유니드글로벌상사, ㈜유니드, ㈜유니드LED, UNID(Sichuan) New Materials CO., Ltd., ㈜행복도시태양광발전소, OCIM SDN. BHD. 등

(*1) 지배기업의 대표이사와 동일한 대표이사가 재직중인 회사입니다.
(*2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	수익거래	비용거래

매출	기타수익	합계	원재료매입	유무형자산매입	기타비용	합계

대규모기업집단계열회사	OCI㈜	33,857,674	-	33,857,674	7,893,798	-	3,724	7,897,522

OCI정보통신㈜	-	-	-	42,736	58,000	349,869	450,605

㈜유니드	13,899,718	-	13,899,718	-	-	12,600	12,600

UNID(Sichuan) New Materials CO., Ltd.	429,714	-	429,714	7	-	-	7

㈜디씨알이	64,733	-	64,733	-	-	-	-

㈜유니드글로벌상사	-	-	-	-	-	234,556	234,556

OCIM SDN. BHD.	342,925	-	342,925	-	-	-	-

합 계	48,594,764	-	48,594,764	7,936,541	58,000	600,749	8,595,290

2) 전분기(단위: 천원)

구분	특수관계자명	수익거래	비용거래

매출	기타수익	합계	원재료매입	기타비용	합계

대규모기업집단계열회사	OCI㈜	21,534,844	-	21,534,844	6,162,824	8,790	6,171,614

OCI정보통신㈜	-	-	-	-	238,692	238,692

㈜유니드	311,209	-	311,209	-	20,325	20,325

OCI SE㈜	-	-	-	-	140,000	140,000

UNID(Sichuan) New Materials CO., Ltd.	500,624	-	500,624	-	-	-

㈜디씨알이	35,089	-	35,089	-	-	-

합 계	22,381,766	-	22,381,766	6,162,824	407,807	6,570,631

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

관계기업	eTEC(Thailand) Company Limited(*1)	-	192,385	192,385	-	-	-

기타특수관계자	㈜삼화리조트	-	300,000	300,000	-	-	-

대규모기업집단계열회사	OCI㈜(*2)	4,355,643	8,367,596	12,723,239	2,409,237	89,324	2,498,561

OCI정보통신㈜	-	-	-	15,877	5,549	21,426

㈜유니드	-	25,000	25,000	-	14,249	14,249

㈜디씨알이	4,921	-	4,921	-	-	-

UNID(Sichuan) New Materials CO., Ltd.	-	188,149	188,149	-	-	-

OCIM SDN. BHD.	-	-	-	-	241,896	241,896

합 계	4,360,564	9,073,130	13,433,694	2,425,114	351,018	2,776,132

(*1) eTEC(Thailand) Company Limited의 기타채권 중 192,385천원이 대손설정 되어 있습니다.
(*2) OCI㈜의 기타채권 중 8,367,596천원이 대손설정 되어 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

관계기업	eTEC(Thailand) Company Limited(*1)	-	192,385	192,385	-	-	-

기타특수관계자	㈜삼화리조트	-	300,000	300,000	-	-	-

대규모기업집단계열회사	OCI㈜(*2)	2,566,994	8,367,596	10,934,590	2,147,818	93,975	2,241,793

OCI정보통신㈜	-	-	-	-	14,900	14,900

㈜디씨알이	5,620	-	5,620	-	-	-

㈜유니드글로벌상사	-	-	-	-	567,361	567,361

㈜유니드	1,524,600	25,000	1,549,600	-	3,017,152	3,017,152

UNID(Sichuan) New Materials CO., Ltd.	1,089,331	244,001	1,333,332	-	-	-

합 계	5,186,545	9,128,982	14,315,527	2,147,818	3,693,388	5,841,206

(*1) eTEC(Thailand) Company Limited의 기타채권 중 192,385천원이 대손설정 되어 있습니다.
(*2) OCI㈜의 기타채권 중 8,367,596천원이 대손설정 되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 리스거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

리스료 지급	이자비용	리스료 지급	이자비용

대규모기업집단계열회사	OCI㈜	8,103	3,907	7,100	3,534

㈜유니드	2,250	609	2,250	697

합 계	10,353	4,516	9,350	4,231

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 등의 내역은 없습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	4,216,024	3,221,144

퇴직급여	2,211,494	891,646

합 계	6,427,518	4,112,790

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	91,694,357	54,520,034

비용(수익)조정사항

법인세비용	26,512,870	19,913,579

퇴직급여	6,982,616	6,814,957

기타장기종업원급여	(174,237)	72,494

감가상각비	82,000,976	70,042,979

사용권자산감가상각비	5,599,982	5,793,447

투자부동산상각비	997,171	738,555

무형자산상각비	1,150,966	867,690

대손상각비(환입)	(11,546,157)	2,034,474

기타의대손상각비(환입)	(1,837,213)	211,506

공사손실충당부채전입액(환입액)	(523,116)	17,025

온실가스배출부채전입액	56,389	-

기타충당부채전입액	1,607,924	-

이자비용	33,343,507	22,988,630

금융자산처분손실	-	1,162

금융자산평가손실	20,350	158,738

외화환산손실	6,794,057	457,688

금융보증비용	-	69,300

재고자산평가손실	23,029	-

매출채권처분손실	1,429	2,634

투자부동산처분손실	-	9,986

유형자산처분손실	356,892	32,278

무형자산처분손실	3,162,674	15,750

유형자산손상차손	-	26,165

무형자산손상차손	33,410	13,837

기타손상차손	-	560,000

보험료	2,865,661	67,542

하자보수비	1,768,936	1,216,996

잡손실	322,308	57,090

이자수익	(12,657,388)	(2,781,577)

배당금수익	(140,065)	(263,019)

금융자산처분이익	-	(223,715)

금융자산평가이익	(642,697)	(6,984)

외화환산이익	(4,197,403)	(2,047,231)

재고자산평가충당금환입	(3,266,450)	(10,516,530)

투자부동산처분이익	(39,390)	(1,187)

유형자산처분이익	(28,628)	(61,725)

무형자산처분이익	(331,903)	(680,622)

기타자산처분이익	(605)	(845)

무형자산손상차손환입	-	(75,500)

하자보수충당부채환입액	(23,589)	(56,781)

온실가스배출부채환입액	(76,132)	-

금융보증수익	(4,731,624)	(2,393,561)

잡이익	(195,404)	-

비지배지분부채금융수익	(17,961)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권증감	(4,147,263)	28,242,632

재고자산증감	12,374,895	(41,622,669)

기타수취채권증감	(65,315,451)	85,333,932

기타유동자산증감	(2,682,458)	(2,252,304)

비유동기타자산증감	(37,190)	(51,135)

매입채무증감	(8,665,933)	(80,388,150)

기타지급채무증감	71,744,356	(55,597,270)

퇴직금의 지급	(578,530)	(855,667)

사외적립자산의 변동	667,300	1,136,702

충당부채증감	(28,159,281)	(5,217,532)

기타유동부채증감	5,803,647	5,061,852

기타비유동부채증감	30,099	27,303

영업으로부터 창출된 현금	205,899,733	101,412,953

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	16,180,345	19,185,467

사채의 유동성 대체	28,941,189	9,988,285

유형자산관련 미지급금	(21,173,222)	722,211

장기선수금의 유동성 대체	1,666,667	1,666,667

온실가스배출권 정산 미지급금	3,162,674	-

유형자산 본계정 대체	15,096,374	13,139,525

온실가스배출권 관련 이연수익	1,955,775	-

재고자산 유산스 구매	25,067,414	-

온실가스배출권 매각	-	3,128,184

투자부동산의 대물변제 취득	-	9,745,881

34. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구분	통화	차입한도	차입실행액	금융기관

산업시설자금대출	KRW	78,000,000	28,600,000	한국산업은행

산업운영자금대출	KRW	331,400,000	301,400,000

기업어음	KRW	27,000,000	27,000,000

신용장개설	USD	8,000,000	-

신용장개설	USD	11,000,000	-

일반자금대출	KRW	48,500,000	48,500,000

시설자금	KRW	1,200,000	1,200,000

수입기반자금대출	KRW	50,000,000	50,000,000	한국수출입은행

신용장개설	USD	4,000,000	3,497,864	신한은행

외상매출채권담보대출	KRW	10,000,000	983,645

당좌대출	KRW	1,000,000	-

신용장개설	USD	20,000,000	2,532,973

시설자금	KRW	2,083,333	2,083,333

전자방식 외상매출채권 담보대출	KRW	45,000,000	-

일반자금대출	KRW	4,000,000	4,000,000

일반자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

신용장개설	USD	10,000,000	7,105,053	하나은행

산업운영자금대출	KRW	10,000,000	5,000,000

기업시설자금대출	KRW	20,000,000	20,000,000

기업시설자금대출	KRW	69,400,000	68,700,000

신용장개설	USD	10,000,000	9,502,900	우리은행

B2B	KRW	7,000,000	702,154

회사채	KRW	60,000,000	60,000,000	사모사채

회사채	KRW	361,417,001	361,417,001	공모사채

담보대출	KRW	480,000	480,000	엔지니어링공제조합

담보대출	KRW	1,830,000	1,830,000

담보대출	KRW	600,000	600,000

담보대출	KRW	750,000	750,000

담보대출	KRW	360,052	360,052	켑코에너지솔루션

담보대출	KRW	259,666	259,666	주택도시보증공사

기업시설자금대출	KRW	50,000,000	50,000,000	신협중앙회

기업시설자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000	달구벌신협

기업시설자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000	한라신협

기업시설자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000	경남제일신협

기업시설자금대출	KRW	3,300,000	3,300,000	춘천가톨릭신협

기업시설자금대출	KRW	1,700,000	1,700,000	평택성동신협

기업시설자금대출	KRW	26,000,000	26,000,000	DB손해보험

기업시설자금대출	KRW	16,000,000	16,000,000	롯데손해보험

기업시설자금대출	KRW	30,000,000	30,000,000	중국건설은행

기업시설자금대출	KRW	90,000,000	90,000,000	새마을금고중앙회

신용장개설	USD	17,000,000	2,698,848	NH농협은행

신용장개설	USD	4,000,000	-	중소기업은행

기업시설자금대출	KRW	50,000,000	50,000,000

신용장개설	USD	5,000,000	-	KB국민은행

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결기업의 자산은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	담보제공처	채권최고액	장부금액

유형자산	한국산업은행	455,200,000	751,814,793

㈜유니드글로벌상사	3,000,000

신한은행	40,000,000	43,479,449

한국산업은행	196,000,000	88,843,699

하나은행 외	374,400,000	341,454,728

보통예금	하나은행 외	9,284,148

종속기업투자	대상㈜	25,000,000	20,406,800

금융자산	신보2021제19차유동화전문 유한회사	90,000	90,000

금융자산	엔지니어링공제조합 외	3,919,666	10,745,998

매출채권	켑코에너지솔루션	360,052	1,356,663

투자부동산	하나은행	92,400,000	135,074,935

합계	1,190,369,718	1,402,551,213

2) 전기말(단위: 천원)

계정과목	담보제공처	채권최고액	장부금액

유형자산	한국산업은행	455,200,000	800,321,043

㈜유니드글로벌상사	3,000,000

신한은행	40,000,000	42,593,505

한국산업은행	196,000,000	95,034,956

종속기업투자	대상㈜	25,000,000	20,406,800

정기예금	NH농협은행	389,400	389,400

보통예금	하나은행 외	374,400,000	10,210,630

토지 및 건설중인자산	353,269,444

금융자산	신보2021제19차유동화전문 유한회사	90,000	90,000

금융자산	엔지니어링공제조합 외	3,984,583	9,477,698

매출채권	켑코에너지솔루션	582,869	1,521,390

투자부동산, 유형자산	하나은행	92,400,000	135,757,818

합 계	1,191,046,852	1,469,072,684

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, SAR, THB, VND, 원화단위: 천원)

보증처	지급보증기관	당분기말	전기말	내용

군산해양수산청	NH농협은행	2,024,000	2,024,000	해저터널 원상복구 의무 이행 보증

군산시청	서울보증보험	-	1,600,000	인허가보증

군산도시가스 등	8,503,949	939,166	계약이행보증

대구범어 더리브 스퀘어 등	-	22,478,499	입찰 및 지급보증 등

한국전력공사 등	1,739,102	2,574,619	계약이행보증

한국수력원자력㈜	9,661,630	9,661,630	계약이행보증

HSVC OL1 PJT 등	한국수출입은행 등	USD 33,219	USD 33,219	외화지급보증

SAR 1,875	SAR 1,875	외화지급보증

VND 642,164,970	-	외화지급보증

태국 GSP	Kasikorn	-	THB 25,000	외화지급보증

K-IPA 공사 등	하나은행	25,162,500	-	공사 이행보증 등

인천검단 AA10-2BL 아파트 등	건설공제조합	75,951,894	90,468,128	입찰 및 지급보증 등

도드람 통합사옥신축 공사	서울보증보험	22,641,759	-	입찰 및 지급보증 등

영주가흥 더리브 등	주택도시보증공사	14,849,222	14,849,222	하자보수보증

타이코 에이엠피 하도급대금 지급보증 등	엔지니어링공제조합	812,956,267	594,612,315	하도급대금 지급보증 등

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

보증처	당분기말	전기말	보증내역

대구범어 더리브 스퀘어	-	13,008	중도금대출 연대보증

영주가흥 더리브 스위트엠	-	1,395	중도금대출 연대보증

G밸리 더리브 스마트타워	-	7,603	중도금대출 연대보증

청라 더리브 수분양자	-	12,000	사업관련 대출 연대보증

대구 본동 더리브	60,825	48,637	중도금대출 연대보증

영주가흥 더리브 스위트엠 수분양자	318	-	중도금대출 연대보증

인천 미추홀 더리브	109,736	83,077	중도금대출 연대보증

대구 감삼동 더리브	94,941	49,785	중도금대출 연대보증

대전 도안 더리브	136,920	89,902	중도금대출 연대보증

의정부 더리브 센텀스퀘어	111,118	79,650	중도금대출 연대보증

청라 더리브 티아모	109,389	54,273	중도금대출 연대보증

가양역 더리브	65,081	42,422	중도금대출 연대보증

수진역 더리브	48,363	15,557	중도금대출 연대보증

구리역 더리브	44,042	15,437	중도금대출 연대보증

인덕원역 더리브 수분양자	35,414	-	중도금대출 연대보증

대전 용전동 주상복합신축사업	22,800	22,800	사업관련 대출 연대보증

울산 달동 주상복합신축사업	7,800	7,800	사업관련 대출 연대보증

원창동 물류센터(B2)	163,867	-	사업관련 대출 연대보증

평택 원정리 물류센터	43,800	-	사업관련 대출 연대보증

평택 원정리 물류센터Ⅱ	10,890	-	사업관련 대출 연대보증

합 계	1,065,304	543,346

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 여신거래 및 계약이행 보증 등과 관련하여 견질 제공된 어음ㆍ수표는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수 량	총금액	제공처	용 도

수표	25	80,838,002	롯데건설, 현대케미칼 등	계약이행보증 외

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수 량	총금액	제공처	용 도

수표	40	122,562,574	롯데건설, 현대케미칼 등	계약이행보증 외

(6) 당분기말 현재 연결기업은 대구본동 더리브에 관한 사업 등과 관련하여 시행사 및 관련 대주 등과 책임준공계약을 쳬결하고 있으며, 일부 현장에 대해 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정을 제공(당분기말 한도: 2,633,900백만원, 당분기말 실행: 1,610,009백만원)하고 있습니다.(7) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결기업이 손해배상금 등 영업과 관련하여 피고로 계류중인 소송사건은 15건(소송가액:71,624,711천원)이며, 보고기간종료일 현재 소송의 결과로 지급할 것으로 예상되는 최선의 추정치를 기타충당부채로 인식하였으며, 소송의 결과에 따른 최종부담금액은 연결기업이 추정한 금액과 달라질 수 있습니다.

35. 공정가치(1) 당분말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	287,250,563	-	-	287,250,563	287,250,563

매출채권및기타채권	320,038,943	-	-	320,038,943	320,038,943

단기금융상품	23,237,200	-	-	23,237,200	23,237,200

장기금융상품	9,000	-	-	9,000	9,000

기타금융자산	38,450,732	1,915,634	28,360,947	68,727,313	68,727,313

합계	668,986,438	1,915,634	28,360,947	699,263,019	699,263,019

2) 전기말(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	201,029,551	-	-	201,029,551	201,029,551

매출채권및기타채권	303,853,376	-	-	303,853,376	303,853,376

단기금융상품	4,452,495	-	-	4,452,495	4,452,495

장기금융상품	9,000	-	-	9,000	9,000

기타금융자산	56,943,558	1,284,563	24,540,604	82,768,725	82,768,725

합계	566,287,980	1,284,563	24,540,604	592,113,147	592,113,147

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	336,594,280	-	336,594,280	336,594,280

장ㆍ단기차입금및사채	1,305,069,035	-	1,305,069,035	1,305,069,035

기타금융부채	9,115,686	-	9,115,686	9,115,686

리스부채	69,546,098	-	69,546,098	69,546,098

합계	1,720,325,099	-	1,720,325,099	1,720,325,099

2) 전기말(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	320,287,673	-	320,287,673	320,287,673

장ㆍ단기차입금및사채	1,242,935,172	-	1,242,935,172	1,242,935,172

기타금융부채	7,142,566	-	7,142,566	7,142,566

리스부채	72,194,208	-	72,194,208	72,194,208

합계	1,642,559,619	-	1,642,559,619	1,642,559,619

(3) 금융상품의 공정가치1) 연결기업은 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 연결기업은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	-	28,360,947	28,360,947

기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	-	-	1,915,634	1,915,634

② 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	-	24,540,604	24,540,604

기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	-	-	1,284,563	1,284,563

3) 연결기업은 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 4) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

5) 연결기업은 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.6) 연결기업이 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

36. COVID19 영향의 불확실성COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.

COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권 및 기타채권의 회수가능성, 공정가치측정금융자산의 평가, 유무형자산의 손상, 관계기업투자주식의 손상 등 입니다. 연결기업은 COVID-19가 연결기업에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 그러나 COVID-19의 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 연결기업에 미치는 영향의 추정에 대한 중요한 불확실성이 존재합니다.