SGC에너지 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 50기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지제 50기 누적 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지제 49기 3분기 2015년 7월 1일부터 2015년 9월 30일까지제 49기 누적 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
삼광글라스 주식회사와 그 종속기업

1. 회 사 및 종속기업의 개요

한국채택국제회계기준 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼광글라스 주식회사(이하 "당사")는 1967년 6월 27일 설립되었으며 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")은 캔, 병유리, 유리식기 등의 제조, 판매와 부동산의 임대와 매매 및 석영도가니의 생산사업을 영위하고 있습니다. 당사의 본점은 서울특별시 서초구 양재대로 246에 소재하고 있으며, 인천광역시와 충남 천안시, 논산시, 전북 익산시 및 대구광역시에 제조시설을 가지고 있습니다.당사는 1993년 1월 6일 한국증권거래소에 주식을 상장하였으며, 대표이사는 이복영 외 1인입니다. 한편 당분기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

이복영	1,070,000	22.04

이원준	429,200	8.84

국민연금관리공단	295,403	6.09

㈜유니드	293,000	6.04

이우성	268,800	5.54

기타주주	2,498,015	51.45

합 계	4,854,418	100.00

주석 - 계속2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속(2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

주석 - 계속 3. 중요한 회계추정 및 판단연결실체가 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요사업내용

캔사업부문	2PC, 3PC의 180ml, 355ml, 500ml 등 캔제품의 제조 판매

유리사업부문	백색병, 녹색병, 갈색병등 제병제품과 유리식기, 생활용품등 가정용 유리제품의 제조 판매

석영사업부문	석영도가니의 제조 판매

기타부문	비주거용 부동산의 임대, 주유소, 목욕탕업 등

주석 - 계속(1) 보고부문별 수익 및 성과

당분기와 전분기의 수익 및 성과에 대한 보고부문별 정보는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	캔사업부문	유리사업부문	석영사업부문	기타부문	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	21,940,910	63,329,385	47,129,601	137,677,726	1,763,316	7,575,774	4,934,537	14,140,448	75,768,364	222,723,333

영업이익(손실)	492,770	1,063,355	1,624,835	8,646,290	(1,054,298)	(3,177,758)	727,971	1,553,665	1,791,278	8,085,552

분기순이익(손실)	160,629	1,912,858	886,495	10,493,106	(1,118,622)	(3,076,136)	654,822	1,743,345	583,324	11,073,173

감가상각비	1,083,782	3,232,509	5,653,248	17,049,209	678,975	2,043,992	266,183	783,851	7,682,188	23,109,561

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	캔사업부문	유리사업부문	석영사업부문	기타부문	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	29,825,212	78,593,731	45,365,331	131,980,234	2,004,269	8,636,327	4,315,046	12,168,882	81,509,858	231,379,174

영업이익(손실)	3,327,280	4,137,235	3,986,336	9,844,950	(397,830)	(1,162,361)	106,483	350,634	7,022,269	13,170,458

분기순이익(손실)	3,312,379	6,228,978	3,757,454	13,357,555	(454,461)	(932,509)	91,091	674,506	6,706,463	19,328,530

감가상각비	1,049,237	3,109,966	5,698,372	16,834,036	694,127	2,048,582	249,829	745,298	7,691,565	22,737,882

주석 - 계속 (2) 보고부문별 자산 및 부채

당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	캔사업부문	유리사업부문	석영사업부문	기타부문	합 계

총자산	172,599,659	487,457,441	31,968,834	158,203,137	850,229,071

재고자산	28,268,219	108,621,914	3,604,537	399,649	140,894,319

유형자산	39,995,453	175,529,119	24,324,768	2,341,636	242,190,976

부문부채	124,231,589	265,433,356	32,008,971	103,255,880	524,929,796

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	캔사업부문	유리사업부문	석영사업부문	기타부문	합 계

총자산	176,823,856	475,043,544	33,586,479	155,733,185	841,187,064

재고자산	24,281,219	99,044,956	4,410,583	319,007	128,055,765

유형자산	36,030,542	185,902,260	26,169,738	2,283,941	250,386,481

부문부채	141,371,058	245,228,608	29,481,162	106,677,629	522,758,457

주석 - 계속(3) 지역별 정보

당분기와 전분기의 지역별 수익 및 성과의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	국내	해외	합계

매출액	172,545,330	50,178,003	222,723,333

영업이익	6,263,934	1,821,618	8,085,552

분기순이익	8,578,465	2,494,708	11,073,173

(전분기)

(단위:천원)

구 분	국내	해외	합계

매출액	183,238,209	48,140,965	231,379,174

영업이익	10,430,200	2,740,258	13,170,458

분기순이익	15,307,018	4,021,512	19,328,530

(4) 주요고객에 대한 정보 당분기와 전분기의 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요고객명	당분기	전분기

하이트진로(주)	57,966,399	71,037,340

주석 - 계속5. 사용이 제한된 금 융 자산 등

당분기말과 전기말 현재 사 용 이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 명	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금(주1)	-	200,000

정기예금(주2)	-	1,247,008

장기금융상품	당좌개설보증금	8,000	8,000

합 계	8,000	1,455,008

(주1) 사채와 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.
(주2) Stand-By L/C와 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

주석 - 계속 6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	63,726,101	310,992	71,442,563	338,432

차감: 대손충당금	(1,365,188)	(108,737)	(1,172,726)	(108,737)

매출채권(순액)	62,360,913	202,255	70,269,837	229,695

미수금	2,068,411	-	697,422	-

차감: 대손충당금	(62,337)	-	(61,444)	-

미수금(순액)	2,006,074	-	635,978	-

미수수익	877	-	20,952	-

합 계	64,367,865	202,255	70,926,767	229,695

(2) 당분기와 전분기중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,342,907	1,632,637

대손상각비	193,354	-

대손충당금환입	-	(6,447)

제각	-	(334,155)

기말금액	1,536,262	1,292,035

주석 - 계속

7. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상장주식 등	65,163	7,106,088	89,766	7,212,987

출자금	-	10,000	-	10,000

합 계	65,163	7,116,088	89,766	7,222,987

8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기대여금	-	18,454,800	-	18,454,800

보증금	-	3,457,894	-	2,563,394

합 계	-	21,912,694	-	21,018,194

주석 - 계속9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,260,463	(107,830)	5,152,633	3,384,971	(69,718)	3,315,253

제품	89,542,428	(1,206,546)	88,335,882	85,520,592	(1,001,497)	84,519,095

재공품	5,131,896	(97,615)	5,034,281	3,688,583	(16,194)	3,672,389

원재료	26,116,404	(37,406)	26,078,998	21,640,122	(30,052)	21,610,070

저장품	16,157,937	(176,424)	15,981,513	15,310,562	(505,428)	14,805,134

부산물	30,786	-	30,786	70,433	-	70,433

미착자재	280,226	-	280,226	63,391	-	63,391

합 계	142,520,140	(1,625,821)	140,894,319	129,678,654	(1,622,889)	128,055,765

당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 75,215,654천원입니다(전분기: 76,213,276천원). 한편 당 분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 순실현가치로 감액한 평가손실액 2,932천원(전분기: 평가손실 151,081천원) 이 포함되어 있습니다.

10. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	700,669	-	1,002,980	-

선급비용	710,458	-	314,076	-

기타의유동자산	53,229	-	-	-

합 계	1,464,356	-	1,317,056	-

주석 - 계속11 . 종속기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당분기말 연결실체 지분율 및 의결권 비율	전기말 연결실체 지분율 및 의결권 비율	결산일

지분율(%)	의결권 비율(%)	지분율(%)	의결권 비율(%)

에스지개발㈜(주1)	부동산의임대와 매매	대한민국	45.61	75.43	45.61	75.43	12.31.

㈜쿼츠테크(주2)	석영도가니 제조	대한민국	13.69	69.50	13.69	69.50	12.31.

삼광운채국제무역유한공사(주3)	유리식기 및 주방용품 유통,판매	중국 북경	-	-	100.00	100.00	12.31.

상해삼광운채파리유한공사	유리식기 및 주방용품 유통,판매	중국 상해	100.00	100.00	100.00	100.00	12.31.

(주1) 당분기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 지분은 45.61%이나 주주간 협약에 의하여 2대주주인 군장에너지㈜가 보유한 지분 29.82%에 대한 주주로서의 권리를 위임받았습니다. 연결실체는 이러한 사실을 종합적으로 판단하여 사실상 지배력을 보유하고 있다고 보아 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(주2) 당분기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 지분은 13.69%이나 주주간 협약에 의하여 최대주주인 군장에너지㈜가 보유한 지분 55.81%에 대한 주주로서의 권리를 위임받았습니다. 연결실체는 이러한 사실을 종합적으로 판단하여 사실상 지배력을 보유하고 있다고 보아 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(주3) 삼광운채국제무역유한공사는 당분기 중 청산으로 인하여 종속기업에서 제거되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 재무상태는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	에스지개발㈜	㈜쿼츠테크	상해삼광운채파리유한공사

유동자산	2,381,950	6,031,072	5,141,670

비유동자산	139,643,387	25,937,762	47,558

자산 계	142,025,337	31,968,834	5,189,228

유동부채	3,591,685	23,396,731	5,267,851

비유동부채	81,467,909	8,612,240	-

부채 계	85,059,594	32,008,971	5,267,851

자본 계	56,965,743	(40,137)	(78,623)

주석 - 계속(전기말)

(단위: 천원)

구 분	에스지개발㈜	㈜쿼츠테크	삼광운채국제무역유한공사	상해삼광운채파리유한공사

유동자산	4,122,004	5,856,517	252	4,061,173

비유동자산	139,723,906	27,710,719	2,293	22,133

자산 계	143,845,910	33,567,236	2,545	4,083,306

유동부채	6,763,060	20,935,633	199	3,521,280

비유동부채	80,948,819	8,545,529	-	-

부채 계	87,711,879	29,481,162	199	3,521,280

자본 계	56,134,031	4,086,074	2,346	562,026

(3) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	에스지개발㈜	㈜쿼츠테크	삼광운채국제무역유한공사	상해삼광운채파리유한공사

매출액	5,003,737	8,187,803	-	5,099,430

영업손익	2,518,127	(3,177,758)	-	(531,480)

당기순손익	831,712	(4,101,608)	-	(639,479)

기타포괄손익	-	(24,603)	(1,751)	(1,170)

총포괄손익	831,712	(4,126,211)	(1,751)	(640,649)

(전분기)

(단위: 천원)

구분	에스지개발㈜	㈜쿼츠테크	삼광운채국제무역유한공사	상해삼광운채파리유한공사

매출액	3,695,176	8,636,327	-	662,081

영업손익	1,099,501	(1,162,361)	(112,921)	(95,989)

당기순손익	(691,746)	(2,213,197)	(112,920)	(84,761)

기타포괄손익	-	49,730	5,775	48,505

총포괄손익	(691,746)	(2,163,467)	(107,145)	(36,256)

주석 - 계속(4) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	에스지개발㈜	㈜쿼츠테크	삼광운채국제무역유한공사	상해삼광운채파리유한공사

영업활동으로 인한 현금흐름	1,153,867	1,043,689	51	(136,896)

투자활동으로 인한 현금흐름	(2,884,078)	(395,538)	(53)	(18,491)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(1,252,620)	-	(434,982)

현금및현금성자산의 순증감	(1,730,211)	(604,469)	(2)	(590,369)

기초 현금및현금성자산	4,096,993	662,569	2	878,741

분기말 현금및현금성자산	2,366,782	58,100	-	288,372

(전분기)

(단위: 천원)

구분	에스지개발㈜	㈜쿼츠테크	삼광운채국제무역유한공사	상해삼광운채파리유한공사

영업활동으로 인한 현금흐름	792,577	2,822,730	(116,602)	(496,362)

투자활동으로 인한 현금흐름	1,773,760	(1,140,114)	(815)	(24,374)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(1,860,867)	-	834,814

현금및현금성자산의 순증감	2,566,337	(178,251)	(117,417)	314,078

기초 현금및현금성자산	1,349,471	211,113	175,385	-

분기말 현금및현금성자산	3,915,808	32,862	57,968	314,078

주석 - 계속12. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당분기말	전기말	결산일

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

㈜이테크건설	토목, 건축 및 전기공사	대한민국	30.71	5,939,934	64,808,454	30.71	5,939,934	59,525,951	12.31.

오덱㈜	산업용촉매의 제조	대한민국	30.00	27,637,513	48,503,083	30.00	27,637,513	44,920,947	12.31.

군장에너지㈜	증기 및 전기의 생산	대한민국	25.04	13,035,500	69,104,196	25.04	13,035,500	65,405,389	12.31.

에스엠지에너지㈜	증기 및 전기의 생산	대한민국	34.28	3,270,000	2,597,577	31.48	2,550,000	2,189,686	12.31.

합 계	49,882,947	185,013,310	49,162,947	172,041,973

(2) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	당분기말	전기말

㈜이테크건설	89,870,000	113,950,000

주석 - 계속 (3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초평가액	취득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기말평가액

㈜이테크건설	59,525,951	-	(430,000)	6,219,586	(507,083)	64,808,454

오덱㈜	44,920,947	-	(1,110,000)	4,692,136	-	48,503,083

군장에너지㈜	65,405,389	-	(2,346,390)	6,045,197	-	69,104,196

에스엠지에너지㈜	2,189,686	720,000	-	(312,109)	-	2,597,577

합 계	172,041,973	720,000	(3,886,390)	16,644,810	(507,083)	185,013,310

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초평가액	취득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기말평가액

㈜이테크건설	52,568,642	-	(430,000)	5,851,039	229,190	58,218,871

오덱㈜	43,604,307	-	(3,090,000)	5,246,795	-	45,761,102

군장에너지㈜	58,949,320	-	(2,346,390)	7,276,732	1,963	63,881,625

에스엠지에너지㈜	500,000	1,700,000	-	(255,880)	-	1,944,120

합 계	155,622,269	1,700,000	(5,866,390)	18,118,686	231,153	169,805,718

주석 - 계속 (4) 당분기와 전기 의 관계 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	㈜이테크건설	오덱㈜	군장에너지㈜	에스엠지에너지㈜

유동자산	295,187,052	178,552,665	58,566,131	137,483

비유동자산	1,286,618,624	81,411,513	1,133,406,406	26,499,768

자산 계	1,581,805,676	259,964,178	1,191,972,537	26,637,251

유동부채	418,038,438	67,503,681	151,190,857	-

비유동부채	802,876,060	30,783,552	764,806,455	19,059,000

부채 계	1,220,914,498	98,287,233	915,997,312	19,059,000

지배기업소유주지분	217,489,765	161,676,945	275,975,225	7,578,251

비지배지분	143,401,413	-	-	-

자본 계	360,891,178	161,676,945	275,975,225	7,578,251

매출액	830,773,576	292,222,691	212,856,262	-

영업이익(손실)	63,358,409	19,688,787	47,119,586	(91,471)

기타포괄이익(손실)	(3,139,946)	-	258,537	-

총포괄이익(손실)	31,000,815	15,640,455	24,140,596	(817,222)

상기의 요약재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. 한편 ㈜이테크건설의 재무정보는 연결재무제표를 기준으로 기재하였습니다.

주석 - 계속(전기)

(단위: 천원)

구분	㈜이테크건설	오덱㈜	군장에너지㈜	에스엠지에너지㈜

유동자산	243,999,666	209,455,158	27,753,260	455,488

비유동자산	1,249,594,316	80,161,431	1,088,970,056	26,499,986

자산 계	1,493,593,982	289,616,589	1,116,723,316	26,955,474

유동부채	493,813,590	107,039,805	225,071,624	-

비유동부채	664,383,541	32,840,295	630,448,062	20,000,000

부채 계	1,158,197,131	139,880,100	855,519,686	20,000,000

지배기업소유주지분	200,627,506	149,736,489	261,203,630	6,955,474

비지배지분	134,769,345	-	-	-

자본 계	335,396,851	149,736,489	261,203,630	6,955,474

매출액	1,100,688,301	452,699,960	254,254,428	-

영업이익(손실)	80,550,371	19,102,338	65,892,186	(250,588)

기타포괄이익(손실)	(655,143)	(1,270,630)	344,715	-

총포괄이익(손실)	41,096,573	14,817,986	35,144,180	(1,121,657)

주석 - 계속 (5) 당분기말 과 전 기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다 음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	㈜이테크건설	오덱㈜	군장에너지㈜	에스엠지에너지㈜

관계기업 순자산(A)	360,891,178	161,676,945	275,975,225	7,578,251

연결실체지분율(B)	30.71%	30.00%	25.04%	34.28%

순자산지분금액(A*B)	110,829,681	48,503,083	69,104,196	2,597,577

관계기업의 비지배지분제거	(44,038,574)	-	-	-

내부거래효과 제거	(1,982,653)	-	-	-

분기말 장부금액	64,808,454	48,503,083	69,104,196	2,597,577

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	㈜이테크건설	오덱㈜	군장에너지㈜	에스엠지에너지㈜

관계기업 순자산(A)	335,396,851	149,736,489	261,203,630	6,955,474

연결실체지분율(B)	30.71%	30.00%	25.04%	31.48%

순자산지분금액(A*B)	103,000,373	44,920,947	65,405,389	2,189,686

관계기업의 비지배지분제거	(41,349,350)	-	-	-

내부거래효과 제거	(2,125,072)	-	-	-

기말 장부금액	59,525,951	44,920,947	65,405,389	2,189,686

주석 - 계속13. 유형자산

당분기와 전분기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체	환율변동 효과	연결범위의 변동	분기말금액

토지	29,438,926	18,370	-	-	-	-	-	29,457,296

건물	65,593,932	39,232	-	(1,644,153)	-	-	-	63,989,011

구축물	34,668,567	98,600	-	(1,790,831)	-	-	-	32,976,336

기계장치	114,280,675	2,514,666	-	(17,032,970)	1,700,131	-	-	101,462,502

차량운반구	24,560	1,160	-	(12,518)	-	-	-	13,202

공구와기구	216,790	4,300	-	(58,146)	-	-	-	162,944

비품	5,332,609	799,721	(315)	(1,908,609)	92,915	(1,103)	(2,293)	4,312,925

건설중인자산	830,422	10,779,384	-	-	(1,793,046)	-	-	9,816,760

합 계	250,386,481	14,255,433	(315)	(22,447,227)	-	(1,103)	(2,293)	242,190,976

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체	환율변동효과	분기말금액

토지	29,438,926	-	-	-	-	-	29,438,926

건물	67,750,576	20,050	-	(1,650,204)	22,643	-	66,143,065

구축물	36,770,040	135,800	-	(1,784,226)	67,500	-	35,189,114

기계장치	114,119,114	2,836,119	-	(16,343,646)	16,607,576	-	117,219,163

차량운반구	42,501	-	-	(13,633)	-	-	28,868

공구와기구	339,473	37,320	-	(130,267)	-	-	246,526

비품	6,552,156	1,466,478	(687)	(2,174,324)	-	371	5,843,994

건설중인자산	8,186,182	8,745,746	-	-	(16,697,719)	-	234,209

합 계	263,198,968	13,241,513	(687)	(22,096,300)	-	371	254,343,865

주석 - 계속 14. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	정부보조금	감가상각비	대체	분기말금액

토지	106,211,885	-	-	-	-	106,211,885

건물	33,032,527	58,941	(108,000)	(662,334)	856,450	33,177,584

건설중인자산	339,980	516,470	-	-	(856,450)	-

합 계	139,584,392	575,411	(108,000)	(662,334)	-	139,389,469

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체	분기말금액

토지	106,211,885	-	-	-	-	106,211,885

건물	32,556,190	971,241	(10,160)	(641,582)	245,000	33,120,689

건설중인자산	27,000	218,000	-	-	(245,000)	-

합 계	138,795,075	1,189,241	(10,160)	(641,582)	-	139,332,574

주석 - 계속15. 무형자산

당분기와 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	상각	환율변동효과	분기말금액

개발비	1,246,161	123,589	-	-	1,369,750

산업재산권	4,895	-	(211)	-	4,684

소프트웨어	40,217	18,649	(8,997)	(1,380)	48,489

회원권	271,025	-	-	-	271,025

합 계	1,562,298	142,238	(9,208)	(1,380)	1,693,948

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	상각	환율변동효과	분기말금액

개발비	1,223,292	108,494	(80,500)	-	1,251,286

산업재산권	5,177	-	(212)	-	4,965

소프트웨어	28,469	20,227	(8,354)	721	41,063

회원권	271,025	-	-	-	271,025

합 계	1,527,963	128,721	(89,066)	721	1,568,339

주석 - 계속16. 매각예정자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매각예정자산	39,764,347	39,764,347

매각예정자산과 관련된 부채	-	-

연결실체는 향후 12개월 이내 더 이상 활용하지 않고 있는 건물과 기계장치를 포함한 공장용지의 매각을 추진하고자 합니다. 이 공장용지는 연결실체의 유리제조에 사용되었으며, 당분기말 현재 매각을 위한 추진절차가 진행 중입니다. 한편 매각예정자산으로 분류된 동 공장용지에 대하여 손상차손은 인식되지 않았습니다.(2) 매각예정자산에 포함된 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

토지	28,629,094

건물	3,428,171

구축물	793,364

기계장치	6,609,775

공구와기구	8,355

집기비품	292,180

입목	3,408

합 계	39,764,347

주석 - 계속17. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	24,460,098	-	24,631,525	-

미지급금	21,081,816	110,713	25,572,539	-

미지급비용	1,842,387	-	2,154,806	-

미지급배당금	14,056	-	13,474	-

합 계	47,398,357	110,713	52,372,344	-

18. 차 입금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	180,060,645	-	140,998,107	-

장기차입금	73,609,846	151,349,738	104,157,389	186,250,366

사채	-	38,478,723	-	7,900,466

합 계	253,670,491	189,828,461	245,155,496	194,150,832

주석 - 계속

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	KEB하나은행 외	0.95 ~ 5.83	180,060,645	140,998,107

유동성장기부채	산업은행 외	1.75 ~ 5.83	73,609,846	104,157,389

사채	KB투자증권	2.98	-	20,000,000

BNK투자증권	3.90 ~ 4.50	18,000,000	8,000,000

NH농협증권	5.00	21,000,000	-

사채할인발행차금	(521,277)	(161,293)

유동성장기부채	-	(19,938,241)

합계	38,478,723	7,900,466

장기차입금	신한은행	1.75 ~ 3.61	27,863,422	26,293,550

국민은행	2.50 ~ 3.98	14,679,452	13,584

KEB하나은행	1.75 ~ 2.75	90,329,000	92,676,500

산업은행	1.75 ~ 5.03	82,087,710	151,485,880

와이제이제일차주식회사(주2)	4.50	10,000,000	-

소 계	224,959,584	270,469,514

유동성장기부채	(73,609,846)	(84,219,148)

차 감 계	151,349,738	186,250,366

총 계(주1)	443,498,952	439,306,328

(주1) 상기 장ㆍ단기차입금과 사채의 지급보증을 위하여 연결실체의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 37참조) .
(주2) 당분기말 현 재 연결실체는 해당 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 40참조).

주석 - 계속

19. 기타금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	3,180,317	1,461,289	3,634,096	936,685

20. 기타충당부채

(1) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	분기말금액

소송충당부채	1,955,062	-	-	1,955,062

배출부채	124,403	448,867	(124,403)	448,867

합 계	2,079,465	448,867	(124,403)	2,403,929

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	분기말금액

소송충당부채	977,531	-	-	977,531

주석 - 계속

(2) 소송충당부채연결실체는 서울장수㈜로부터 막걸리캔 불량에 대한 손해배상 청구 소송에 제기되었으며, 1심에서 패소하여 항소심 진행 중에 있습니다. 연결실체는 이와 관련하여 예상손해배상가액을 충당부채로 계상하였습니다(주석 40 참조).

(3) 온실가스 배출권과 배출부채

1) 당분기말 현재 1차 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도	무상할당 배출권

2015년분	193,900

2016년분	186,838

2017년분	182,800

합 계	563,538

2) 당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:KAU, 천원)

구 분	2015년분	2016년분	2017년분	합계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	193,900	-	186,838	-	182,800	-	563,538	-

차입	11,181	-	(11,181)	-	-	-	-	-

정부 제출	(205,081)	-	-	-	-	-	(205,081)	-

기말	-	-	175,657	-	182,800	-	358,457	-

3) 당분기 중 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

4) 당분기 중 배출된 온실가스 추정량은 153,811KAU입니다.

주석 - 계속21 . 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	357,456	-	410,254	-

예수금	17,964	-	39,647	-

기타의유동부채	566,836	-	535,459	-

합 계	942,256	-	985,360	-

주석 - 계속 22. 퇴직급여제도

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	14,842,888	14,153,658

사외적립자산의 공정가치	(9,830,949)	(10,921,076)

순확정급여부채	5,011,939	3,232,582

(2) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

분기초	14,153,658	(10,921,076)	3,232,582

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,883,364	-	1,883,364

이자비용(이자수익)	243,272	(211,917)	31,355

소 계	2,126,636	(211,917)	1,914,719

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	69,982	69,982

제도에서 지급한 금액

회사 지급액	(1,437,406)	1,232,062	(205,344)

분기말	14,842,888	(9,830,949)	5,011,939

주석 - 계속(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

분기초	13,003,973	(10,935,655)	2,068,318

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,813,031	-	1,813,031

이자비용(이자수익)	234,873	(233,744)	1,129

소 계	2,047,904	(233,744)	1,814,160

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	49,797	49,797

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(1,022,497)	(1,022,497)

제도에서 지급한 금액

회사 지급액	(1,935,269)	1,563,963	(371,306)

분기말	13,116,608	(10,578,136)	2,538,472

(3) 당분 기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	9,830,949	10,921,076

(4) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.74%	2.74%

기대임금상승률	4.01%+승급률	4.01%+승급률

주석 - 계속

23. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	15,000,000주	4,854,418주	5,000원	24,272,090	24,272,090

(2) 당 분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

분기초	4,854,418	4,792,461

자기주식처분	-	61,957

분기말	4,854,418	4,854,418

24. 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,491,539	8,491,539

자기주식처분이익	8,968,024	8,968,024

기타자본잉여금	460,816	460,816

합 계	17,920,379	17,920,379

주석 - 계속

25. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	4,163,000	3,803,000

임의적립금	153,600,000	146,800,000

미처분이익잉여금(주2,3,4)	95,824,069	92,518,564

합 계	253,587,069	243,121,564

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 이익잉여금 중 38,795,428천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만사용될 수 있습니다.
(주3) 당분기말 및 전기말 현재 누적보험수리적손실이 1,760,008천원 및 1,705,423천원이 포함되어 있습니다.
(주4) 이익잉여금 중 8,187,934천원은 합병차익으로, 동 합병차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	243,121,564	224,631,726

배당금 지급	(3,640,814)	(3,594,346)

지배주주귀속 분기순이익	14,160,904	21,587,519

확정급여제도의 재측정요소	(54,585)	(38,842)

분기말금액	253,587,069	242,586,057

주석 - 계속26. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(14,550)	381,651

매도가능금융자산평가이익	-	12,147

매도가능금융자산평가손실	(1,422,925)	(1,348,322)

해외사업환산손익	8,187	11,109

합 계	(1,429,288)	(943,415)

(2) 당분기와 전분기의 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기초	(943,415)	(1,226,155)

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익	(86,750)	(85,331)

관계기업의 기타포괄손익변동으로 인한 당기 변동액	(396,201)	182,468

해외종속기업재무제표의 환산	(2,922)	54,280

분기말	(1,429,288)	(1,074,738)

주석 - 계속27. 수익

당분기와 전분기 중 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	65,944,549	196,965,632	73,590,306	209,252,347

상품매출액	6,664,341	15,787,995	4,574,448	12,731,227

부산물매출액	1,034,008	3,374,761	1,418,819	3,946,709

기타매출액	2,125,466	6,594,945	1,926,285	5,448,891

합 계	75,768,364	222,723,333	81,509,858	231,379,174

주석 - 계속28. 판매비 및 관리비

(1) 당분기와 전분기의 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	621,424	2,353,421	890,210	2,628,676

퇴직급여	54,464	197,142	70,600	208,482

복리후생비	37,649	134,193	52,128	148,696

여비교통비	158,816	479,206	120,626	540,669

통신비	2,144	5,397	2,246	7,297

지급임차료	2,988	17,121	4,074	13,303

보험료	7,226	20,458	4,510	12,642

접대비	81,214	455,415	65,572	203,042

광고선전비	1,051,228	2,451,922	543,777	2,256,129

견본비	44,527	180,144	65,776	189,915

운반비	1,817,065	5,267,264	1,495,536	4,539,862

지급수수료	751,203	1,165,783	661,998	2,069,112

소모품비	35,437	104,208	43,357	129,356

수출제비	224,339	763,089	276,809	775,695

차량유지비	6,170	14,168	5,858	19,376

교육훈련비	1,303	5,374	660	10,297

도서인쇄비	3,343	7,438	2,904	5,609

용역비	341,146	1,028,551	302,101	879,011

대손상각비(환입)	(9,662)	193,354	(2,818)	(6,447)

합 계	5,232,024	14,843,648	4,605,924	14,630,722

주석 - 계속

(2) 당분기와 전분기의 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	950,612	2,394,048	610,970	1,825,286

퇴직급여	81,765	204,720	50,391	147,283

복리후생비	281,596	805,191	242,479	699,823

여비교통비	42,048	174,859	43,289	143,446

통신비	33,354	106,014	35,109	107,547

세금과공과	45,094	774,312	59,283	832,491

지급임차료	39,885	133,526	35,525	111,945

감가상각비	229,287	677,304	239,701	699,343

수선비	11,909	54,275	7,494	70,215

보험료	16,547	47,110	19,688	53,100

접대비	129,581	311,477	137,197	326,180

지급수수료	372,340	1,595,721	394,117	1,153,344

소모품비	45,574	103,583	33,033	104,023

차량유지비	69,283	213,910	73,732	211,829

교육훈련비	10,314	40,324	2,309	37,877

도서인쇄비	2,340	17,939	3,446	18,493

용역비	214,929	675,571	244,978	630,693

수도광열비	28,169	137,529	31,547	182,290

전력비	70,914	209,300	71,387	214,710

경상연구개발비	96,835	262,765	65,580	162,238

무형자산상각비	3,069	9,207	29,711	89,066

투자부동산감가상각비	209	626	209	626

합 계	2,775,654	8,949,311	2,431,175	7,821,848

주석 - 계속29. 금융이익 및 금융원가

(1) 당분기와 전분기의 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(금융이익)

이자수익	4,821	30,858	18,642	62,325

외환차익	165,623	168,704	11,908	71,686

외화환산이익	13,314	13,855	5,258	13,263

파생상품거래이익	23,445	205,021	9,801	73,984

파생상품평가이익	(12,571)	-	-	-

합 계	194,632	418,438	45,609	221,258

(금융원가)

이자비용	3,526,556	10,400,909	3,491,521	11,158,199

외환차손	71	8,610	-	27,310

외화환산손실	21,391	29,828	7,325	7,325

파생상품거래손실	54,608	184,423	140,318	193,833

파생상품평가손실	-	-	27,422	32,795

합 계	3,602,626	10,623,770	3,666,586	11,419,462

주석 - 계속(2) 당분기와 전분기의 자산 및 부채의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(금융이익)

대여금및수취채권	4,821	30,858	21,983	73,671

상각후원가측정금융부채	178,937	182,559	13,825	73,602

당기손익인식금융부채	10,874	205,021	9,801	73,985

합 계	194,632	418,438	45,609	221,258

(3) 당분기와 전분기의 자산 및 부채의 범주별로 분석한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(금융원가)

대여금및수취채권	21,391	29,828	925	925

상각후원가측정금융부채	3,526,627	10,409,519	3,497,922	11,191,909

당기손익인식금융부채	54,608	184,423	167,739	226,628

합 계	3,602,626	10,623,770	3,666,586	11,419,462

주석 - 계속 30. 기타영업외이익

당분기와 전분기의 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	12,930	9,226	10,726

외환차익	(46,058)	395,748	339,788	674,893

외화환산이익	(66,086)	1,045	1,067,231	1,506,708

수입임대료	-	-	90,000	117,000

배당금수익	-	498,795	-	545,946

잡이익	364,684	1,487,377	522,710	1,557,831

합 계	252,540	2,395,895	2,028,955	4,413,104

주석 - 계속31. 기타영업외비용

당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	5	5	-	687

종속기업투자주식처분손실	-	596	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-	2,233	2,233

매출채권처분손실	46,923	150,839	34,668	136,945

외환차손	367,962	773,927	74,816	426,232

외화환산손실	866,253	1,132,856	(1,897)	1,981

기부금	6,251	18,500	1,220	13,005

잡손실	168,283	659,001	798,197	2,006,239

합 계	1,455,677	2,735,724	909,237	2,587,322

주석 - 계속32. 법인세

(1) 당분기와 전분기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 당기법인세비용

당기법인세부담액	541,363	266,367

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	1,507,389	192,871

(2) 이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	913,481	2,142,826

(3) 기타포괄손익으로 반영된 법인세

매도가능금융자산평가손익	23,518	26,027

확정급여제도의 재측정요소	15,396	10,955

지분법자본변동	110,880	(50,853)

(4) 계속영업과 관련된 총 법인세((1)+(2)+(3))	3,112,027	2,588,193

(2) 당분기와 전분기의 회계이익과 법인세의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	14,185,200	21,916,723

적용세율(당분기 21.84%, 전분기 21.90%)에 따른 법인세비용	3,120,744	4,821,679

조정사항

단계적세율의 적용으로 인한효과	(22,000)	(22,000)

비과세수익으로 인한 효과	(264,169)	393,458

비공제비용으로 인한 효과	160,926	928,955

세액공제 및 감면등으로 인한 효과(주1)	(619,438)	(2,539,995)

기타세율차이	(771,425)	(1,186,775)

소 계	(1,516,106)	(2,426,357)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	1,507,389	192,871

계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세	3,112,027	2,588,193

(주1) 지배기업은 공장을 수도권 밖으로 이전하여 조세특례제한법에 의한 법인세 감면을 적용받고 있습니다.

주석 - 계속 33. 비 용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

판매비, 관리비	매출원가	합 계	판매비, 관리비	매출원가	합계

제품과 재공품의 변동	-	(632,214)	(632,214)	-	(8,995,618)	(8,995,618)

상품의 판매	-	13,963,044	13,963,044	-	10,248,628	10,248,628

사용된 원재료	-	61,884,824	61,884,824	-	74,960,266	74,960,266

소모품비	207,791	17,572,644	17,780,435	233,379	20,149,902	20,383,281

종업원급여	4,747,468	14,847,739	19,595,207	4,453,962	13,716,330	18,170,292

감가상각비	677,930	22,431,631	23,109,561	789,035	22,037,912	22,826,947

지급수수료	2,761,504	997,876	3,759,380	3,222,456	1,031,361	4,253,817

임차료	150,647	2,710,328	2,860,975	125,248	2,625,309	2,750,557

기타	15,247,619	57,068,950	72,316,569	13,628,490	59,982,055	73,610,545

합 계	23,792,959	190,844,822	214,637,781	22,452,570	195,756,145	218,208,715

34. 주당이익 (1) 기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주귀속 분기순이익	1,498,035,936	14,160,903,122	7,162,450,881	21,587,518,980

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	4,854,418주	4,854,418주	4,854,418주	4,814,702주

기본주당이익	309	2,917	1,475	4,484

주석 - 계속(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	주식수(주)	적수(일)	주식적수(주)

기초유통주식수	4,854,418	274	1,330,110,532

적수 합계	1,330,110,532

가중평균유통주식수	4,854,418	274	1,330,110,532

(당 3분기) 가중평균유통주식수 : 446,606,456 / 92 = 4,854,418 (누적3분기) 가중평균유통주식수 : 1,330,110,532 / 274 = 4,854,418 (전분기)

구 분	주식수(주)	적수(일)	주식적수(주)

기초유통주식수	4,792,461	273	1,308,341,853

자기주식의 취득

2015-06-25	61,957	98	6,071,786

적수 합계	4,854,418	1,314,413,639

가중평균유통주식수	4,814,702	273	1,314,413,639

(당 3분기) 가중평균유통주식수 : 446,606,456 / 92 = 4,854,418(누적3분기) 가중평균유통주식수 : 1,314,413,639 / 273 = 4,814,702

(3) 희석주당순이익 당분기말 및 전기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

주석 - 계속35. 금융상품 (1) 자본위험관리

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.2) 위험회피활동 연결실체 의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

주석 - 계속3) 신용위험

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 1) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

주석 - 계속 가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산

상장주식 등	253,365	6,917,886	10,000	7,181,251

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산

상장주식 등	285,062	7,017,691	10,000	7,312,753

연결실체는 비상장주식의 공정가치를 신뢰성 있게 측정하기 어려워 원가법으로 평가하였습니다.

당분기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없습니다. 나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기와 전분기의 변동내역은 없습니다.

2) 연결실체는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

주석 - 계속

3) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

4) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

5) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

36. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	명 칭

관계기업	㈜이테크건설, 군장에너지㈜, 오덱㈜, ㈜이테크인프라, eTEC E(Shanghai) Co., Ltd.,eTEC ARABIA Limited., eTEC Malaysia Sdn. Bhd., PT. eTEC Indonesia, 에스엠지에너지㈜

기타 특수관계자(주1)	OCI㈜, ㈜넥솔론, ㈜유니드, ㈜유니온, ㈜오씨아이페로, OCISE㈜, ㈜오씨아이상사, 오씨아이정보통신㈜, 오씨아이스페셜티㈜, ㈜디씨알이, ㈜유니드LED, 알제이씨홀딩스유한회사, 오씨아이파워㈜, 행복도시태양광발전소㈜, OCI INTERNATION A L INC.

(주1) 상기의 기업들은 기업회계기준서 1024호의 의무공시대상인 특수관계자에는 해당하지 않으나 독점규제및 공정거래에 관한 법률상 OCI 기업집단에 속해 있어 정보이용자의 의사결정을 위하여 공시하였습니다.

주석 - 계속

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매 출	매 입

원재료	용역	기타	매입합계

관계기업	㈜이테크건설	3,088,874	-	-	68,000	68,000

군장에너지㈜	45,481	-	-	2,700	2,700

㈜이테크인프라	3,774	-	-	-	-

기타특수관계자	OCI㈜	190,703	5,122,020	-	72,762	5,194,782

㈜유니드	354,044	-	-	-	-

㈜디씨알이	13,003	-	-	-	-

㈜오씨아이상사	567	1,195,257	-	-	1,195,257

오씨아이정보통신㈜	-	-	307,962	51,809	359,771

오씨아이스페셜티㈜	270,060	-	-	-	-

㈜넥솔론	1,420,690	-	-	-	-

OCI INTERNATIONAL INC.	1,107,326	-	-	57	57

합 계	6,494,522	6,317,277	307,962	195,328	6,820,567

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매 출	매 입

원재료	유형자산취득	용역	기타	매입합계

관계기업	㈜이테크건설	3,041,085	-	4,312,856	-	75,600	4,388,456

군장에너지㈜	26,939	-	-	-	2,700	2,700

㈜이테크인프라	3,695	-	-	-	-	-

기타특수관계자	OCI㈜	192,142	5,534,255	-	-	-	5,534,255

㈜유니드	371,414	-	-	-	-	-

㈜유니온	10,800	-	-	-	2,600	2,600

㈜디씨알이	17,375	-	-	-	-	-

㈜오씨아이상사	1,008	3,216,591	-	-	-	3,216,591

오씨아이정보통신㈜	-	-	-	276,696	239,517	516,213

오씨아이스페셜티㈜	172,200	-	-	-	-	-

㈜넥솔론	1,003,217	-	-	-	77,619	77,619

OCI INTERNATIONAL INC.	1,023,342	-	-	-	-	-

SK머티리얼즈㈜	21,150	-	-	-	-	-

합 계	5,884,367	8,750,846	4,312,856	276,696	398,036	13,738,434

주석 - 계속

(3) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	매입채무	차입금(주1)	기타채무	채무합계

관계기업	㈜이테크건설	65,695	-	-	4,753,789	4,753,789

군장에너지㈜	3,960	330	507,460	237,195	744,985

㈜이테크인프라	376	-	-	-	-

기타특수관계자	OCI㈜	79,730	1,670,336	-	79,200	1,749,536

㈜유니드	41,882	-	-	338,000	338,000

㈜디씨알이	1,550	-	-	-	-

㈜오씨아이상사	-	4,225,057	-	-	4,225,057

오씨아이정보통신㈜	-	-	-	44,483	44,483

오씨아이스페셜티㈜	40,656	-	-	-	-

㈜넥솔론	266,739	-	-	-	-

OCI INTERNATIONAL INC.	1,502,347	-	-	-	-

합 계	2,002,935	5,895,723	507,460	5,452,667	11,855,850

(주1) 종속회사인 ㈜쿼츠테크가 차입한 차입금입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	매입채무	차입금(주1)	기타채무	채무합계

관계기업	㈜이테크건설	53,716	-	-	4,579,627	4,579,627

군장에너지㈜	-	330	507,460	237,195	744,985

기타특수관계자	OCI㈜	62,818	2,145,138	-	-	2,145,138

㈜유니드	44,932	-	-	338,000	338,000

㈜디씨알이	1,990	-	-	-	-

㈜오씨아이상사	-	3,770,275	-	-	3,770,275

오씨아이정보통신㈜	-	23,725	-	-	23,725

오씨아이스페셜티㈜	51,150	-	-	-	-

㈜넥솔론	100,705	-	-	-	-

OCI INTERNATIONAL INC.	1,214,096	-	-	-	-

합 계	1,529,407	5,939,468	507,460	5,154,822	11,601,750

(주1) 종속회사인 ㈜쿼츠테크가 차입한 차입금입니다.

주석 - 계속

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 및 지분거래의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	자금차입거래	출자

대여	회수	차입	상환

관계기업	에스엠지에너지㈜	-	-	-	-	720,000

(전기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	자금차입거래	출자

대여	회수	차입	상환

관계기업(주1)	㈜이테크건설	-	-	-	-	1,226,290

관계기업(주2)	군장에너지㈜	-	-	-	-	8,092,540

관계기업	에스엠지에너지㈜	-	-	-	-	2,050,000

합 계	-	-	-	-	11,368,830

(주1) 종속기업인 에스지개발㈜의 유상증자시 ㈜이테크건설이 참여하였습니다.
(주2) 종속기업인 ㈜쿼츠테크의 유상증자시 군장에너지㈜로부터 차입금 8,092,540천원을 출자전환받았습니다.

주석 - 계속

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 자금보충약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	금액	자금보충내역

관계기업	에스엠지에너지㈜	20,000,000	차입금 자금보충

(주1) 에스엠지에너지㈜ 차입금에 대하여 관계기업인 ㈜이테크건설과 연대하여 자금보충약정을 제공하였습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. (7) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	404,048	385,830

퇴직급여	169,400	43,150

합 계	573,448	428,980

지배회사의 주요경영진은 종속회사의 주요경영진을 겸직하고 있습니다.

주석 - 계속37. 담보제공자산

당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결실체의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	제공처	당분기말	전기말

채권최고액	장부가액	채권최고액	장부가액

인천,천안,대구공장	유형자산,매도가능금융자산,
기타금융자산	신한은행	84,600,000	97,823,414	74,600,000	103,625,958

논산공장	산업은행	196,000,000	144,036,294	196,000,000	154,398,966

본사	한국증권금융	14,541,000	25,560,888	14,900,011	25,667,787

대구공장	국민은행	24,900	27,404	24,900	28,018

익산공장	산업은행 등	38,145,000	25,016,439	38,145,000	26,927,300

에스지개발㈜	KEB하나은행	104,000,000	139,323,754	104,000,000	139,178,071

합 계	437,310,900	431,788,193	427,669,911	449,826,100

38. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 창출된 현금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	11,073,173	19,328,530

손익항목의 조정	23,179,005	18,456,444

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(9,949,046)	(16,922,607)

영업활동으로 창출된 현금	24,303,132	20,862,367

주석 - 계속

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 창출된 현금 중에서 손익항목의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

손익항목의 조정 :

법인세비용	3,112,027	2,588,193

이자수익	(30,858)	(62,325)

이자비용	10,400,909	11,158,199

배당금수익	(498,795)	(545,946)

외화환산손실	1,162,684	9,306

외화환산이익	(14,900)	(1,519,972)

유형자산처분이익	(12,930)	(10,726)

유형자산처분손실	5	687

매출채권처분손실	150,839	136,945

재고자산평가손실	331,936	258,973

재고자산평가손실환입	(329,004)	(107,892)

퇴직급여	1,914,719	1,814,160

감가상각비	22,447,227	22,096,299

무형자산상각비	9,208	89,066

투자부동산상각비	662,334	641,582

매도가능금융자산처분손실	-	2,232

지분법손익	(16,644,810)	(18,118,685)

종속기업투자주식처분손실	596	-

파생상품평가손실	-	32,795

대손상각비	193,354	-

대손충당금환입	-	(6,447)

배출가스충당부채전입	324,464	-

합 계	23,179,005	18,456,444

주석 - 계속

(3) 당분기와 전분기의 영업활동으로 창출된 현금 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	6,462,331	(1,485,097)

기타채권의 감소	2,207,252	1,246,640

재고자산의 증가	(12,840,218)	(15,515,485)

기타금융자산의 증가	-	(11,990)

기타자산의 증가	(147,129)	(368,150)

매입채무의 증가(감소)	(544,305)	5,346,072

기타채무의 감소	(4,608,103)	(4,861,199)

퇴직급여채무의 감소	(205,344)	(1,393,804)

기타금융부채의 감소	-	(2,703)

기타부채의 증가	(273,531)	123,109

합 계	(9,949,046)	(16,922,607)

(4) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인 자산의 본계정 대체	2,649,496	16,942,719

장기차입금의 유동성 대체	62,920,217	110,328,059

주석 - 계속39. 현금및현금성자산

현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	43,645	25,057

보통예금	2,138,525	1,945,494

외화예금 등	3,964,111	5,561,785

합 계	6,146,281	7,532,336

주석 - 계속40. 우발채무 및 약정사항

(1) 약정사항

당분기말과 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD,EUR,JPY, 원화단위 : 천원)

구 분	통화	당분기말	전기말	금융기관

L/C개설(주1)	USD	5,000,000	5,000,000	KEB하나은행

L/C개설(주2)	USD	2,228,500	-	신한은행

EUR	3,020,000	-	신한은행

JPY	69,300,000	-	신한은행

전자방식 외상매출채권 담보대출 발행약정	KRW	45,000,000	60,000,000	신한은행

산업시설자금대출한도	KRW	140,000,000	140,000,000	산업은행

원화지급보증	KRW	10,000,000	10,000,000	KEB하나은행

원화지급보증	KRW	10,000,000	-	(주3)

시설자금대출한도	KRW	80,000,000	80,000,000	KEB하나은행

선물환한도	USD	10,000,000	10,000,000	신한은행

할인어음약정한도	KRW	1,000,000	1,000,000	KEB하나은행

(주1) 당분기말 현재 L/C개설과 관련하여 사용한 금액은 USD 2,777천달러이 며, 전기말 현재 L/C개설과 관련하여 사용한 금액은 USD 340천달러입니다.
(주2) 시설자금관련 일회성 L/C개설 한도입니다. 당분기말 현재 L/C개설과 관련하여 사용한 금액은 USD 2,229천달러 , EUR 3,020천유로, JPY 69,300천엔입니다.
(주3) 당분기말 현 재 연결실체는 해당 차입금의 차입처인 와이제이제일차주식회사의 채권자에게 지급보증을 제공하고 있습니다.

주석 - 계속(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

지급보증기관	당분기말	전기말	내 용

KEB하나은행	8,570,000	8,570,000	기업지방이전보조금 반환 지급보증

국민은행	-	20,200,000	제35회보증사모사채 지급보증

우리은행	-	USD 1,010,000	상해법인 Stand By L/C 지급보증

(3) 당분기말 현재 연결실체와 관련된 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 동 소송의 결과를 예측하여 충당부채에 반영하였습니다.

(단위: 천원)

원고	소송금액	사건내용

서울장수(주)	6,016,599	막걸리캔 불량에 대한 손해배상 청구 소송

(주)코아전기	29,315	쿼츠테크 공장시설물에 대한 성능요건 불충족으로 인한 손해배상청구