SGC에너지 사업보고서 (2023.12)
3. 연결재무제표 주석

23. 이익잉여금과 배당금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금	6,893,467	4,393,467

미처분이익잉여금	145,313,416	144,335,702

합 계	152,206,883	148,729,169

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	148,729,169	86,511,566

당기순이익	40,643,248	82,620,907

확정급여제도의 재측정요소	(1,003,993)	1,207,559

배당	(24,492,311)	(21,610,863)

기타(자기주식소각)	(11,669,230)	-

기말	152,206,883	148,729,169

(3) 당기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	14,677,004 주	269,762 주	14,407,242 주	1,700 원/주	24,492,311

2) 전기(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	14,677,004 주	269,762 주	14,407,242 주	1,500 원	21,610,863

(4) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(안)는 다음과 같습니다.

제57(당)기 2023년 01월 01일 부터 제56(전)기 2022년 01월 01일 부터
2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지
처분예정일 2024년 03월 21일 처분확정일 2023년 03월 17일

(단위:원)

구분	제 57(당) 기	제 56(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	145,313,416,610	144,335,702,328

1. 전기이월미처분이익잉여금	117,343,390,928	60,507,236,245

2. 보험수리적손익	(1,003,992,697)	1,207,558,773

3. 당기순이익	40,643,248,748	82,620,907,310

4. 기타(자기주식소각)	(11,669,230,369)	-

Ⅱ. 이익잉여금처분액	26,995,866,100	26,992,311,400

1. 이익준비금 적립	2,500,000,000	2,500,000,000

2. 배당금 주당배당금(율) : 당기1,700원(34%) () : 전기1,700원(34%)	24,495,866,100	24,492,311,400

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	118,317,550,510	117,343,390,928

24. 자본잉여금, 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액

(1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	420,104,852	420,104,852

(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

지분법자본변동	339,433	339,433

자기주식	(91,158)	(11,760,388)

합 계	248,275	(11,420,955)

(3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

기타포괄손익 - 공정가치 금융자산 평가손익	(77,619)	(77,619)

25. 수익

(1) 당기와 전기 중 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

고객과의 계약에서 생기는 수익	기간에 걸쳐수행하는 의무	전기매출	455,191,756	525,728,903

증기매출	138,973,497	171,874,147

용역매출	10,861,299	10,481,120

한 시점에 수행하는 의무	REC매출	185,294,850	181,629,951

제품매출	4,738,927	2,087,561

CCU매출	128,078	-

상품매출	6,128,379	11,660,455

합 계	801,316,786	903,462,137

(2) 당기와 전기말 중 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

수취채권	매출채권	67,585,774	67,923,369

장기성매출채권	2,267	-

계약부채(*1)	선수금	3,035,499	2,222,222

장기선수금	7,222,222	9,444,444

(*1) 선수금이 포함되어 있습니다.

또한, 전기말 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 2,222,222천원입니다.

26. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여	4,026,355	3,968,983

퇴직급여	422,389	319,873

복리후생비	657,168	687,520

여비교통비	358,903	135,918

교육훈련비	21,285	36,164

차량유지비	155,217	123,978

통신비	47,429	28,506

세금과공과	74,861	60,064

지급임차료	12,072	9,237

무형자산상각비	197,180	41,212

수선비	5,000	110,500

보험료	80,569	36,975

접대비	325,741	206,124

광고선전비	987,187	528,240

소모품비	35,779	16,240

신문도서비	9,018	8,621

지급수수료	2,065,291	2,610,793

대손상각비	279,265	25,394

회의비	87	29

운반비	4,184	4,134

감가상각비	97,740	68,263

사용권자산감가상각비	444,130	240,304

합 계	10,306,850	9,267,072

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

이자수익	7,544,835	3,212,455

배당금수익	1,231,274	947,135

금융자산처분이익	28,234	-

금융자산평가이익	-	233,282

외환차익	2,572,108	2,057,640

외화환산이익	416,101	3,243,267

금융보증수익	1,567,939	1,908,825

기타금융수익	-	9,933

합 계	13,360,491	11,612,537

(2) 당기와 전기 중 자산 및 부채의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

상각후원가로 측정하는 금융상품	13,332,256	11,379,255

공정가치로 측정하는 금융상품	28,234	233,282

합계	13,360,490	11,612,537

(3) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

이자비용	35,287,292	27,897,575

금융자산평가손실	148,570	-

금융자산처분손실	4,978	-

외환차손	4,194,977	6,336,917

외화환산손실	23,886	595,002

금융보증비용	-	11,135

금융수수료	147,931	30,915

파생상품평가손실	72,020	-

파생상품거래손실	31,956	-

합 계	39,911,609	34,871,544

(4) 당기와 전기 중 자산 및 부채의 범주별로 분석한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

상각후원가로 측정하는 금융상품	39,654,086	34,871,544

공정가치로 측정하는 금융상품	257,523	-

합 계	39,911,609	34,871,544

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

수수료수익	58,003	62,456

유형자산처분이익	3,454	9,503

무형자산처분이익	-	331,903

보험차익	409	346,508

무형자산손상차손환입	8,337	-

사용권자산처분이익	-	23

잡이익	35,754	953,278

합 계	105,957	1,703,671

(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기타의대손상각비	13,480	788,177

유형자산처분손실	2,693,202	331,487

무형자산처분손실	-	2,177,603

무형자산손상차손	23,350	8,337

기부금	254,018	156,642

종속기업투자손상차손	8,657,920	-

상각후원가측정금융자산손상차손	90,000	-

잡손실	3,558,018	322,366

합 계	15,289,988	3,784,613

29. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출원가	판매비와 관리비	합계	매출원가	판매비와 관리비	합계

재고자산의 변동	25,044,224	-	25,044,224	27,211,013	-	27,211,013

원재료와 소모품의 사용액	523,528,401	-	523,528,401	559,993,226	-	559,993,226

종업원급여	12,864,601	4,448,744	17,313,345	14,180,540	4,288,856	18,469,396

복리후생비	3,368,372	657,168	4,025,540	2,914,058	687,520	3,601,578

외주비	8,701,213	-	8,701,213	7,661,414	-	7,661,414

상품의 판매	5,303,089	-	5,303,089	11,615,589	-	11,615,589

감가상각비	64,184,511	97,740	64,282,251	73,010,831	68,263	73,079,094

사용권자산상각비	3,842,113	444,130	4,286,243	3,823,395	240,304	4,063,699

무형자산상각비	22,152	197,180	219,332	612	41,212	41,824

수선비	26,384,627	5,000	26,389,627	25,893,306	110,500	26,003,806

지급수수료	14,899,167	2,065,291	16,964,458	8,970,657	2,610,793	11,581,450

기타	6,246,883	2,391,597	8,638,479	23,125,456	1,219,623	24,345,079

합 계	694,389,353	10,306,850	704,696,203	758,400,097	9,267,071	767,667,168

30. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기법인세비용

당기법인세부담액	16,307,735	30,484,629

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(1,958,214)	-

이연법인세비용

일시적차이로인한 이연법인세 변동액	(410,400)	(2,279,937)

자본에 직접 반영된 법인세비용	303,063	(370,578)

법인세비용	14,242,184	27,834,113

(2) 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	54,885,432	110,455,021

적용세율에 따른 법인세	12,678,535	26,730,115

조정사항

비과세수익	(426,064)	(221,828)

비공제비용	1,382,183	172,251

이연법인세인식 제외	1,999,980	2,304,533

법인세율의 변동	(5,683)	(134,220)

세액공제 및 감면 등으로 인한 효과	(1,183,252)	(3,178,544)

기타	(203,515)	2,161,806

법인세비용	14,242,184	27,834,113

유효세율	25.90%	25.20%

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액

확정급여제도의 재측정요소	303,063	(370,578)

(4) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

계정과목	기초	당기손익에 인식된 금액	기타포괄손익에 인식된 금액	기말

일시적차이에 대한 이연법인세

퇴직급여충당부채	2,391,573	416,533	303,063	3,111,169

퇴직연금충당금	(2,762,703)	(649,092)	-	(3,411,795)

미수수익	(45,687)	38,395	-	(7,292)

건설중인자산	(152,472)	22,462	-	(130,010)

토지	(646,764)	2,788	-	(643,976)

대손충당금	2,304,605	55,752	-	2,360,357

장기미지급비용	61,672	22,737	-	84,409

무형자산	33,370	3,324	-	36,694

미지급연차수당	189,554	20,441	-	209,995

감가상각비	1,350,912	339,119	-	1,690,031

일반차입금자본화이자	7,149	(21,372)	-	(14,223)

금융보증부채	209,429	225,052	-	434,481

선급비용	(209,429)	(216,434)	-	(425,863)

복구충당부채	806,830	706,861	-	1,513,691

구축물	(632,882)	(541,275)	-	(1,174,157)

리스사용권자산	(13,096,860)	896,087	-	(12,200,773)

리스부채	14,682,027	(625,015)	-	14,057,012

세금과공과(취득세)	7,084	(31)	-	7,053

국고보조금(미수금)	1,406,031	16,379	-	1,422,410

재고자산평가손실	1,387,141	(760,005)	-	627,136

당기손익공정가치측정금융자산	-	71,746	-	71,746

자기주식	11,155	(11,155)	-	-

종속기업투자(이테크)	(974,064)	61,083	-	(912,981)

압축기장충당금(솔루션)	(7,646,045)	32,957	-	(7,613,088)

소 계	(1,318,374)	107,337	303,063	(907,974)

미사용세무상 세액공제에 대한 이연법인세

세액공제	-	-	-	-

합 계	(1,318,374)	107,337	303,063	(907,974)

2) 전기말(단위: 천원)

계정과목	기초	당기손익에 인식된 금액	기타포괄손익에 인식된 금액	기말

일시적차이에 대한 이연법인세

퇴직급여충당부채	3,013,378	(251,227)	(370,578)	2,391,573

퇴직연금충당금	(3,013,378)	250,675	-	(2,762,703)

미수수익	(591)	(45,096)	-	(45,687)

건설중인자산	(181,887)	29,415	-	(152,472)

토지	(674,642)	27,878	-	(646,764)

대손충당금	2,139,833	164,772	-	2,304,605

장기미지급비용	67,593	(5,921)	-	61,672

무형자산	32,791	579	-	33,370

미지급연차수당	153,763	35,791	-	189,554

감가상각비	1,193,600	157,312	-	1,350,912

탄소배출권	(83,768)	83,768	-	-

일반차입금자본화이자	(16,932)	24,081	-	7,149

금융보증부채	228,939	(19,510)	-	209,429

선급비용	(228,939)	19,510	-	(209,429)

복구충당부채	852,676	(45,846)	-	806,830

구축물	(772,985)	140,103	-	(632,882)

리스사용권자산	(14,512,491)	1,415,631	-	(13,096,860)

리스부채	15,839,681	(1,157,654)	-	14,682,027

세금과공과(취득세)	7,389	(305)	-	7,084

국고보조금(미수금)	9,248	1,396,783	-	1,406,031

재고자산평가손실	662,584	724,557	-	1,387,141

자기주식	11,636	(481)	-	11,155

종속기업투자(이테크)	(2,654,726)	1,680,662	-	(974,064)

압축기장충당금(솔루션)	(7,975,616)	329,571	-	(7,646,045)

소 계	(5,902,844)	4,955,048	(370,578)	(1,318,374)

미사용세무상 세액공제에 대한 이연법인세

세액공제	2,304,533	(2,304,533)	-	-

합 계	(3,598,311)	2,650,515	(370,578)	(1,318,374)

(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사유	당기	전기

종속기업투자	처분하지 않을 예정	47,845,318	39,187,397

이월결손금	미래과세소득 불확실	4,675,177	4,675,177

합 계	52,520,495	43,862,574

(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용결손금 및 세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.

1) 당기말(단위: 천원)

연도	미사용결손금	세액공제

2029년	4,675,177	-

합계	4,675,177	-

2) 전기말(단위: 천원)

연도	미사용결손금	세액공제

2029년	4,675,177	-

합계	4,675,177	-

(7) 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산, 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 일시적차이 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

종속기업에 대한 투자자산	(7,866,753)	(7,866,753)

(8) 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 유동성 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

이연법인세자산(부채)	당기말	전기말

이연법인세 자산:

12개월 후에 회수될 이연법인세 자산	22,356,949	3,881,300

12개월 이내에 회수될 이연법인세 자산	3,269,234	20,967,231

소 계	25,626,183	24,848,531

이연법인세 부채 :

12개월 후에 회수될 이연법인세 부채	26,526,866	26,121,219

12개월 이내에 회수될 이연법인세 부채	7,291	45,686

소 계	26,534,157	26,166,905

이연법인세자산(부채) 순액	(907,974)	(1,318,374)

31. 주당이익

(1) 당기와 전기 중 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당기	전기

당기순이익	40,643,248,748	82,620,907,310

가중평균유통보통주식수	14,407,242	14,407,242

기본주당이익	2,821	5,735

(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당기	전기

기초 발행보통주식수	14,677,004	14,677,004

자기주식 효과	(269,762)	(269,762)

가중평균유통보통주식수	14,407,242	14,407,242

(3) 희석주당순이익당기와 전기 중 희석증권이 존재하지 않으므로, 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일합니다.

32. 특수관계자거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	SGC이테크건설㈜(*1), SGC디벨롭먼트㈜, SGC그린파워㈜,SGC파트너스㈜, SGC솔루션㈜, ETECENC SHANGHAI CO.,LTD,SGC 빅텍스 투자조합 제1호, eTEC E (Nanging) Co., Ltd.,PT SGC ENERGY Indonesia, eTEC ARABIA Limited.,eTEC Malaysia Sdn. Bhd., eTEC(Shanghai) Co.,Ltd.,상해개량가구용품유한공사,에이치와이에너지제일차㈜에스앤비블루제일차 주식회사 외 5개사(*4)

관계기업	신한 에스지씨 ESG 투자조합 제1호,스마트 그린뉴딜 SGC 투자조합, 에스지씨디에스엔넷제로투자조합

기타 특수관계자	㈜삼화리조트(*2)

대규모기업집단계열회사 등(*3)	오씨아이홀딩스, 오씨아이주식회사, ㈜유니드, OCI페로㈜, ㈜유니드글로벌상사, OCI정보통신㈜, OCI스페셜티㈜, ㈜디씨알이, ㈜유니드엘이디, OCI SE㈜, OCI파워㈜, 행복도시태양광발전소㈜, ㈜유니드비티플러스, OCI INTERNATIONAL INC. 등

(*1) 당사는 2020년 12월 31일 연결기업의 특수관계자인 이복영, 이우성이 보유한 이테크건설 지분 11.7%에 대한 의결권을 위임 받았습니다.
(*2) 당사의 대표이사와 동일한 대표이사가 재직중인 회사입니다.
(*3) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다
(*4) 종속기업인 SGC이테크건설㈜의 유동화채권 인수로 인하여 종속기업에 편입되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	수익거래 등	비용거래 등

매출	기타수익	배당수익	합계	원재료매입	기타비용	유형자산매입	합계

종속기업	SGC이테크건설㈜	-	5,036,058	1,231,274	6,267,332	-	6,036,328	29,896,760	35,933,088

SGC솔루션㈜	-	823	-	823	25,060,382	180,850	-	25,241,232

SGC그린파워㈜	10,861,299	713,750	-	11,575,049	-	-	-	-

SGC디벨롭먼트㈜	-	4,852	-	4,852	-	369,253	-	369,253

SGC파트너스㈜	-	1,494	-	1,494	-	-	-	-

에이치와이에너지제일차㈜	-	757	-	757	-	-	-	-

대규모기업집단계열회사	오씨아이홀딩스(*1)	14,459,212	-	-	14,459,212	750,101	3,969	-	754,070

OCI정보통신㈜	-	-	-	-	-	98,755	-	98,755

오씨아이주식회사(*2)	22,786,290	-	-	22,786,290	1,274,446	-	-	1,274,446

㈜유니드비티플러스	203,515	-	-	203,515	-	14,054	-	14,054

합 계	48,310,316	5,757,734	1,231,274	55,299,324	27,084,929	6,703,209	29,896,760	63,684,898

(*1) OCI㈜가 인적분할되어 변경된 사명입니다.
(*2) OCI㈜가 인적분할하여 신설된 법인입니다.

2) 전기(단위: 천원)

구분	특수관계자명	수익거래 등	비용거래 등

매출	기타수익	배당수익	합계	원재료매입	기타비용	유형자산매입	합계

종속기업	SGC이테크건설㈜	-	2,771,215	947,135	3,718,350	-	10,476	22,788,998	22,799,474

SGC솔루션㈜	-	-	-	-	50,698,697	120,146	-	50,818,843

SGC그린파워㈜	22,141,575	258,294	-	22,399,869	-	-	-	-

SGC디벨롭먼트㈜	-	3,600	-	3,600	-	2,631	-	2,631

대규모기업집단계열회사	OCI㈜	45,229,105	-	-	45,229,105	2,335,988	3,725	-	2,339,713

OCI정보통신㈜	-	-	-	-	-	79,165	58,000	137,165

㈜유니드	-	-	-	-	-	12,638	-	12,638

㈜유니드글로벌상사	-	-	-	-	-	234,556	-	234,556

㈜유니드비티플러스	95,624	-	-	95,624	-	-	-	-

합 계	67,466,304	3,033,109	947,135	71,446,548	53,034,685	463,337	22,846,998	76,345,020

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

종속기업	SGC이테크건설㈜	-	21,492,979	21,492,979	-	3,946,282	3,946,282

SGC솔루션㈜	-	905	905	865,299	107,185	972,484

SGC그린파워㈜	3,126,761	938,785	4,065,546	-	857,665	857,665

SGC디벨롭먼트㈜	-	229,388	229,388	-	281,218	281,218

SGC파트너스(주)	-	220	220	-	-	-

에이치와이에너지제일차㈜	-	-	-	-	37,307	37,307

PT SGC ENERGY Indonesia	-	21,437	21,437	-	-	-

대규모기업집단계열회사	오씨아이홀딩스(*1)(*2)	-	8,367,596	8,367,596	-	81,994	81,994

OCI정보통신㈜	-	-	-	-	5,878	5,878

오씨아이주식회사(*3)	6,073,752	-	6,073,752	345,741	-	345,741

㈜유니드비티플러스	62,893	25,000	87,893	-	15,533	15,533

합 계	9,263,406	31,076,310	40,339,716	1,211,040	5,333,062	6,544,102

(*1) 오씨아이홀딩스의 기타채권 중 8,367,596천원이 대손설정 되어 있습니다.
(*2) OCI㈜가 인적분할되어 변경된 사명입니다.
(*3) OCI㈜가 인적분할하여 신설된 법인입니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

종속기업	SGC이테크건설㈜	-	80,598,899	80,598,899	-	14,187,772	14,187,772

SGC솔루션㈜	-	-	-	9,325,205	-	9,325,205

SGC그린파워㈜	2,886,120	19,503,006	22,389,126	-	-	-

SGC디벨롭먼트㈜	-	103,711	103,711	-	317,854	317,854

PT SGC ENERGY Indonesia	-	12,945	12,945	-	-	-

대규모기업집단계열회사	OCI㈜(*1)	8,496,681	8,367,596	16,864,277	415,599	87,925	503,524

OCI정보통신㈜	-	-	-	-	11,717	11,717

㈜유니드	-	25,000	25,000	-	-	-

㈜유니드비티플러스	105,186	-	105,186	-	-	-

합 계	11,487,987	108,611,157	120,099,144	9,740,804	14,605,268	24,346,072

(*1) OCI㈜의 기타채권 중 8,367,596천원이 대손설정 되어 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 발생하지 않은 특수관계자와의 자본적지출 약정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당기말	전기말

종속기업	SGC이테크건설㈜	630,000	31,371,895

(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금대여와 자금차입 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	자금대여거래

기초	대여	상환	당기말

종속기업	SGC그린파워㈜(*1)	18,342,000	11,000,000	(29,342,000)	-

SGC이테크건설㈜	80,000,000	-	(60,000,000)	20,000,000

합계	98,342,000	11,000,000	(89,342,000)	20,000,000

(*1) SGC그린파워㈜와 체결한 책임연료 구매대행계약에 의하여 연료공급가격이 기준가격을 초과함에 따라 연료구매대행사인 SGC에너지㈜가 발주자인 SGC그린파워㈜에게 기준가격 초과금액에 해당하는 금액을 후순위조건으로 대여하고, SGC그린파워㈜는 PF대출약정서상의 수입금계좌 인출순서에 따라 정산합니다.

2) 전기(단위: 천원)

구분	특수관계자명	자금대여거래

기초	대여	당기말

종속기업	SGC그린파워㈜(*1)	-	18,342,000	18,342,000

SGC이테크건설㈜	-	80,000,000	80,000,000

합 계	-	98,342,000	98,342,000

(*1) SGC그린파워㈜와 체결한 책임연료 구매대행계약에 따라 실제 구매가격이 연료공급 기준가격을 초과하는 경우 초과액에 해당되는 금액을 대여하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 특수관계자에게 지급한 배당내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당기	전기

종속기업	SGC이테크건설㈜	796,202	702,531

대규모기업집단 계열회사	㈜유니드	1,392,330	1,228,527

합 계	2,188,532	1,931,058

(7) 당기와 전기 중 특수관계자와의 리스 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당기	전기

리스료 지급	이자비용	리스료 지급	이자비용

종속기업	SGC디벨롭먼트㈜	360,649	26,066	186,376	6,052

SGC솔루션㈜	18,918	7,008	-	-

대규모기업집단계열회사	OCI㈜	10,804	4,873	10,804	5,209

㈜유니드	3,000	687	3,000	812

합 계	393,371	38,634	200,180	12,073

(8) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말(단위: 천원)

구분	회사명	통화	금 액	내 역

종속기업	SGC그린파워㈜(*1)	KRW	289,000,000	자금보충

종속기업	SGC이테크건설㈜(*2)	KRW	355,500,000	책임준공

종속기업	SGC이테크건설㈜(*3)	KRW	339,300,000	자금보충

종속기업	SGC이테크건설㈜(*4)	KRW	117,800,000	자금보충

종속기업	SGC이테크건설㈜(*5)	KRW	59,000,000	지급보증

종속기업	SGC이테크건설㈜(*6)	KRW	90,000,000	자금보충

종속기업	SGC이테크건설㈜(*7)	KRW	10,000,000	자금보충

종속기업	SGC이테크건설㈜(*8)	KRW	1,000,000	이자자금보충

종속기업	SGC이테크건설㈜(*9)	KRW	297,500	이자자금보충

종속기업	에이치와이에너지제일차 주식회사(*10)	KRW	12,500,000	자금보충

종속기업	SGC이테크건설㈜(*11)	KRW	9,482,000	손해보증

종속기업	SGC이테크건설㈜(*12)	KRW	35,000,000	손해보증

(*1) 당사는 당기말 현재 당사의 종속기업인 SGC그린파워㈜의 차입금 289,000백만원(한도 294,000백만원)에 대하여 자금보충약정 및 보유지분에 대하여 질권을 제공하고 있습니다.
(*2) 당사는 당기말 현재 당사의 종속기업인 SGC이테크건설의 성남 수진역 더리브에 관한 사업 등 도급공사와 관련하여 부산은행등 금융기관에 총 355,500백만원(한도 386,500백만원)의 책임준공 미이행시 연대의무약정을 제공하고 있습니다.
(*3) 당사는 당기말 현재 당사의 종속기업인 SGC이테크건설이 시공한 원창동 물류센터 사업등 시행사와 관련하여 키움증권등 금융기관에 총 339,300백만원(한도 339,600백만원)의 자금보충약정을 제공하고 있습니다.
(*4) 당사는 당기말 현재 당사의 종속기업인 SGC이테크건설이 시공한 김해 복합물류센터 시행사와 관련하여 하나캐피탈 등 금융기관에 총 117,800백만원(한도 150,000백만원)의 책임준공 및 중첩적 채무인수약정을 제공하고 있습니다.
(*5) 당사는 당기말 현재 당사의 종속기업인 SGC이테크건설이 시공한 원창동 물류센터 사업에 대해 시행사와 관련하여 호남새마을금고 등 금융기관에 총 59,000백만원(한도 76,700백만원)의 지급보증약정을 제공하고 있습니다.
(*6) 당사는 당기말 현재 당사의 종속기업인 SGC이테크건설이 차입한 90,000백만원에 대하여 자금 보충약정을 제공하고 있습니다.
(*7) 당사는 당기말 현재 당사의 종속기업인 SGC이테크건설이 발행한 사모사채 10,000백만원에 대하여 자금보충을 제공하고 있습니다.
(*8) 당사는 당기말 현재 당사의 종속기업인 SGC이테크건설이 발행한 사모사채 5,000백만원에 대하여 한도 1,000백만원 이자자금보충약정을 제공하고 있습니다.
(*9) 당사는 당기말 현재 당사의 종속기업인 SGC이테크건설이 차입한 7,000백만원에 대하여 한도 298백만원 이자자금보충약정을 제공하고 있습니다.
(*10) 당사는 당기말 현재 당사의 종속기업인 에이차와이에너지제일차 주식회사가 당사의 종속기업인 SGC이테크건설이 발행한 신종자본증권 12,500백만원(발행한도 20,000백만원)을 인수하여, 해당 채권을 기초자산으로 발행한 유동화증권에 대하여 자금보충을 제공하고 있습니다.
(*11) 당사는 당기말 현재 당사의 종속기업인 SGC이테크건설의 가압류된 공사대금 채권에 대하여, 발주처에게 이중지급으로 인한 손해가 발생할 경우, 손해액에 대한 보증을 제공하고 있습니다.
(*12) 당사는 당기말 현재 당사의 종속기업인 SGC이테크건설이 시공한 수원 오목천 주거복합 사업에 대해 35,000백만원의 자금보충약정을 제공하고 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구분	회사명	통화	금 액	내 역

종속기업	SGC그린파워㈜(*1)	KRW	307,000,000	자금보충

종속기업	SGC이테크건설㈜(*2)	KRW	737,839,697	책임준공

종속기업	SGC이테크건설㈜(*3)	KRW	69,500,000	자금보충

종속기업	SGC이테크건설㈜(*4)	KRW	30,000,000	지급보증

(*1) 당사는 당사의 종속기업인 SGC그린파워㈜의 차입금 307,000백만원(한도 312,000백만원)에 대하여 자금보충약정 및 보유지분을 담보로 제공하고 있습니다.
(*2) 당사는 전기말 현재 당사의 종속기업인 SGC이테크건설의 가양역 지식산업센터 신축공사에 관한 사업 등 도급공사와 관련하여 DB생명보험 등 금융기관에 총 737,839백만원(한도 1,130,000백만원)의 책임준공 미이행시 연대의무약정을 제공하고 있습니다.
(*3) 당사는 전기말 현재 당사의 종속기업인 SGC이테크건설이 시공한 원창동 물류센터 사업 등 시행사와 관련하여 키움증권 등 금융기관에 자금보충약정을 제공하고 있습니다.
(*4) 당사는 전기말 현재 당사의 종속기업인 SGC이테크건설이 발행한 사모사채에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(9) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 등으로부터 제공받은 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	내역	금 액	차입처 및 보증처

종속기업	SGC이테크건설㈜	지급보증	9,700,000	대상㈜

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	회사명	내역	금 액	차입처 및 보증처

종속기업	SGC이테크건설㈜	지급보증	9,700,000	대상㈜

(10) 당기말과 전기말 현재 분할 및 합병으로 인하여 상법 제530조의9 제1항의 규정에의거 SGC이테크건설㈜의 차입금 및 보증채무에 대하여 당사가 연대하여 책임을 부담하고 있습니다.

(11) 당기 신한 에스지씨 ESG 투자조합 제1호, 스마트 그린뉴딜 SGC투자조합, 스마트 그린뉴딜 SGC투자조합에 출자금 지급 방식으로 1,500,000천원(지분율 50%), 2,375,000천원(지분율20%)을 추가 출자하였으며, 에스지씨디에스앤 넷제로 투자조합에 400,000천원(지분율 4.49%)을 출자하였습니다.(12) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

단기급여	3,040,209	2,972,656

퇴직급여	370,440	227,055

합 계	3,410,649	3,199,711

33. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업활동으로 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기순이익	40,643,249	82,620,907

비용(수익)조정사항

법인세비용	14,242,184	27,834,113

재고자산평가손실	(3,264,181)	3,241,107

금융자산평가손실	148,570	-

퇴직급여	1,415,915	1,578,735

기타장기종업원급여	140,781	22,518

감가상각비	64,282,251	73,079,094

사용권자산감가상각비	4,286,243	4,063,699

무형자산상각비	219,332	41,824

대손상각비	279,265	25,394

기타의대손상각비	13,479	788,177

이자비용	35,287,292	27,897,575

외화환산손실	23,886	595,002

파생상품평가손실	72,020	-

파생상품거래손실	31,956	-

금융자산손상차손	90,000	-

유형자산처분손실	2,693,202	331,487

무형자산처분손실	-	2,177,603

금융자산처분손실	4,978	-

무형자산손상차손	23,350	8,337

종속기업투자손상차손	8,657,920	-

보험료	3,420,950	2,942,553

잡손실	-	322,361

무형자산손상차손환입	(8,337)	-

이자수익	(7,544,835)	(3,212,455)

배당수익	(1,231,274)	(947,135)

금융자산처분이익	(28,234)	-

외화환산이익	(416,101)	(3,243,267)

유형자산처분이익	(3,454)	(9,503)

무형자산처분이익	-	(331,903)

금융자산평가이익	-	(233,282)

사용권자산처분이익	-	(23)

금융보증수익	(81,120)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권증감	(2,644,401)	14,038,083

재고자산증감	32,283,357	2,709,817

기타수취채권증감	985,050	16,844,387

기타유동자산증감	(2,647,038)	(5,866,023)

기타비유동자산증감	(176,982)	(94,347)

매입채무증감	(39,081,589)	34,434,122

기타지급채무증감	(18,355,339)	5,951,854

퇴직금의 지급	(67,618)	(2,484)

사외적립자산의 변동	(3,845,000)	(3,037,680)

관계사 퇴직금 전출액	(74,401)	-

기타유동부채증감	1,289,419	(1,669,058)

기타비유동부채증감	54,028	-

영업으로부터 창출된 현금	131,118,773	282,901,589

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당기	전기

장기차입금의 유동성 대체	1,650,000	825,000

사채의 유동성 대체	152,302,893	162,772,946

유형자산관련 미지급금, 선급금	(3,803,464)	12,252,329

장기선수금의 유동성 대체	2,222,222	2,222,222

온실가스배출권 매각 미지급금	-	2,177,603

유형자산 본계정 대체	92,465,373	11,296,998

임차보증금의 유동성대체	(170,000)	1,847,000

온실가스배출권 교환 취득	-	1,955,775

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	상각/이자	대체	기타(*1)

(유동부채)

단기차입금	469,334,762	93,200,000	(11,390)	-	-	(27,687,252)	534,836,120

유동성장기부채	825,000	(825,000)	-	-	1,650,000	-	1,650,000

사채(유동)	163,000,000	(163,000,000)	-	-	152,417,001	-	152,417,001

사채할인발행차금(유동)	(180,049)	-	-	234,195	(114,108)	-	(59,962)

리스부채(유동)	2,850,196	(3,083,191)	-	-	3,069,892	274,927	3,111,824

(비유동부채)

장기차입금	19,775,000	27,000,000	-	-	(1,650,000)	-	45,125,000

사채(비유동)	152,417,001	20,000,000	-	-	(152,417,001)	-	20,000,000

사채할인발행차금(비유동)	(178,621)	(30,220)	-	71,744	114,108	-	(22,989)

리스부채(비유동)	60,434,399	-	-	-	(3,069,892)	376,530	57,741,037

재무활동으로부터의 총부채	868,277,688	(26,738,411)	(11,390)	305,939	-	(27,035,795)	814,798,031

(*1) 사용권자산의 취득 및 처분효과, 원재료 구매에 따른 유산스 차입금액 등이 포함되어 있습니다.

2) 전기(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	상각/이자	대체	기타(*1)

(유동부채)

단기차입금	362,400,000	79,000,000	(410,383)	-	-	28,345,145	469,334,762

유동성장기부채	1,900,000	(1,900,000)	-	-	825,000	-	825,000

사채(유동)	116,000,000	(116,000,000)	-	-	163,000,000	-	163,000,000

사채할인발행차금(유동)	(183,943)	1,003	-	229,945	(227,054)	-	(180,049)

리스부채(유동)	2,632,167	(6,931,742)	-	4,216,427	2,703,067	230,277	2,850,196

(비유동부채)

장기차입금	-	20,600,000	-	-	(825,000)	-	19,775,000

사채(비유동)	315,417,001	-	-	-	(163,000,000)	-	152,417,001

사채할인발행차금(비유동)	(718,729)	-	-	313,054	227,054	-	(178,621)

리스부채(비유동)	62,821,058	-	-	-	(2,703,067)	316,408	60,434,399

재무활동으로부터의 총부채	860,267,554	(25,230,739)	(410,383)	4,759,426	-	28,891,830	868,277,688

(*1) 사용권자산의 취득 및 처분효과, 원재료 구매에 따른 유산스 차입금액 등이 포함되어 있습니다.

34. 현금및현금성자산

현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금 등을 포함한 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금	323	2,808

보통예금	144,248,475	96,793,303

정기예금	10,000,000	10,000,000

외화예금	2,862,087	6,840,982

합 계	157,110,885	113,637,093

35. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 맺고 있는 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.1) 당기말

(외화단위: USD. 원화단위: 천원)

금융기관	구분	한도금액	사용금액	미사용한도

한국산업은행	산업시설자금대출	46,775,000	46,775,000	-

산업운영자금대출	354,600,000	354,600,000	-

신용장개설	USD 8,000,000	USD 5,175,000	USD 2,825,000

한국수출입은행	수입기반자금대출	80,000,000	80,000,000	-

신한은행	일반자금대출	60,000,000	60,000,000	-

우리은행	신용장개설	USD 10,000,000	USD 8,580,000	USD 1,420,000

산업운영자금대출	20,000,000	20,000,000	-

하나은행	신용장개설	USD 10,000,000	-	USD 10,000,000

농협은행	신용장개설	USD 5,000,000	USD 183,124	USD 4,816,876

사모사채	회사채	80,000,000	80,000,000	-

공모사채	회사채	92,417,001	92,417,001	-

우리금융투자	기업어음	20,000,000	20,000,000	-

2) 전기말

(외화단위: USD. 원화단위: 천원)

금융기관	구분	한도금액	사용금액	미사용한도

한국산업은행	산업시설자금대출	42,600,000	42,600,000	-

산업운영자금대출	331,400,000	331,400,000	-

기업어음	18,000,000	18,000,000	-

신용장개설	USD 8,000,000	USD 5,156,250	USD 2,843,750

한국수출입은행	수입기반자금대출	50,000,000	50,000,000	-

신한은행	일반자금대출	20,000,000	20,000,000	-

우리은행	신용장개설	USD 10,000,000	USD 9,502,900	USD 497,100

하나은행	신용장개설	USD 10,000,000	USD 7,540,059	USD 2,459,941

NH농협은행	신용장개설	USD 10,000,000	-	USD 10,000,000

사모사채	회사채	60,000,000	60,000,000	-

공모사채	회사채	255,417,001	255,417,001	-

(2) 또한 상기 내용 이외에도 당기말 현재 당사는 구매대금의 지급과 관련하여 신한은행 외 2개 은행과 한도액 25,000백만원(전기말 : 17,000백만원)의 외상매출채권담보대출 약정을 맺고 있습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 당사가 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

보증처	지급보증기관	당기말	전기말	내용

한 도	실행액	한 도	실행액

군산해양수산청	NH농협은행	5,000,000	2,024,000	5,000,000	2,024,000	(*1)

대상㈜	SGC이테크건설㈜	9,700,000	9,700,000	9,700,000	9,700,000

(*1) 상기의 지급보증은 해저터널 GE3와 관련된 예금보증으로 해저터널 구축보증건입니다.

또한 상기 내용 이외에도 당기말 현재 당사는 서울보증보험㈜으로부터 15,644,306천원의 지급보증 등을 받고 있습니다.

(4) 당사의 보고기간말 현재 부동산 PF보증 관련 일부약정에는 회사의 신용등급이 A-로 하락 시 35,000백만원의 기한의 이익을 상실하는 약정을 체결하고 있습니다.

(5) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건 3건(소송가액 : 6,568,991천원)이며, 보고기간 종료일 현재 소송의 결과를 예상하기 어려운 상황이므로 충당부채로 인식한 금액은 없습니다.

36. 담보제공자산 당기말과 전기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공처(담보권자)	당기말	전기말

채권최고액	장부금액	채권최고액	장부금액

금융자산	신보2021제19차유동화전문 유한회사	90,000	-	90,000	90,000

유형자산	산업은행	504,200,000	668,641,286	504,200,000	735,833,236

㈜유니드글로벌상사	-	3,000,000

종속기업투자	대상㈜	25,000,000	20,407,943	25,000,000	20,407,943

하나은행 등	312,000,000	45,072,404	312,000,000	45,072,404

합 계	841,290,000	734,121,633	844,290,000	801,403,583

37. 위험관리

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

부채	946,508,297	1,058,363,402

자본	645,867,411	630,720,466

부채비율	146.55%	167.80%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산

가. 당기말(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	157,110,885	-	-	157,110,885	157,110,885

매출채권및기타채권	71,012,078	-	-	71,012,078	71,012,078

기타금융자산	24,131,871	-	850,978	24,982,849	24,982,849

장기금융상품	2,000	-	-	2,000	2,000

합 계	252,256,834	-	850,978	253,107,812	253,107,812

나. 전기말(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	113,637,093	-	-	113,637,093	113,637,093

매출채권및기타채권	72,238,803	-	-	72,238,803	72,238,803

기타금융자산	102,331,481	-	11,232,829	113,564,310	113,564,310

장기금융상품	2,000	-	-	2,000	2,000

합 계	288,209,377	-	11,232,829	299,442,206	299,442,206

2) 금융부채가. 당기말(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익 금융부채	기타부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	92,733,571	-	-	92,733,571	92,733,571

장ㆍ단기차입금 및 사채	753,945,171	-	-	753,945,171	753,945,171

기타금융부채	1,885,870	72,020	60,852,861	62,810,751	62,810,751

합 계	848,564,612	72,020	60,852,861	909,489,493	909,489,493

나. 전기말(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익 금융부채	기타부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	142,384,157	-	-	142,384,157	142,384,157

장ㆍ단기차입금 및 사채	804,993,093	-	-	804,993,093	804,993,093

기타금융부채	907,712	-	63,284,595	64,192,307	64,1492,307

합 계	948,284,962	-	63,284,595	1,011,569,557	1,011,569,557

(4) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(이자율위험), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

2) 시장위험당사의 활동은 주로 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	3,471,823	20,398,844	9,003,212	67,130,006

EUR	-	-	-	60,128

합 계	3,471,823	20,398,844	9,003,212	67,190,134

당사는 주로 미국의 통화(USD)에 노출되어 있습니다.아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이 대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 회사의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다.

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당기손익	(1,299,995)	1,299,995	(5,818,692)	5,818,692

나. 이자율위험관리당사는 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 변동금리 차입금 및 파생상품에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기손익	(4,541,760)	4,541,760	(8,049,931)	8,049,931

3) 신용위험관리

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

금융보증계약(*1)	1,309,397,500	411,500,000

(*1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할최대금액입니다. 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 금융보증부채로 인식된 금액은 당기말 1,880,870천원(전기말 902,713천원)입니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다.계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. 보고기간 종료일 현재 자원의 유출가능성이 높지 않은 우발사항은 포함하지 아니하였습니다.

(단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무및기타채무 92,733,571 - - 92,733,571 장단기차입금 705,737,929 50,119,093 23,126,787 778,983,809 리스부채 7,009,938 26,313,376 60,657,814 93,981,128 금융보증계약 1,309,397,500 - - 1,309,397,500 파생상품부채 72,020 - - 72,020 합 계 2,114,950,958 76,432,469 83,784,601 2,275,168,028 (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무및기타채무 142,384,157 - - 142,384,157 장단기차입금 633,159,762 172,192,001 - 805,351,763 리스부채 6,909,348 26,385,616 67,137,602 100,432,566 기타금융부채 81,120 329,702 811,645 1,222,467 금융보증계약 411,500,000 - - 411,500,000 합 계 1,194,034,387 198,907,319 67,949,247 1,460,890,953 당사의 재무제표에 따르면 2023년 12월 31일로 종료되는 현재로 당사의 유동부채가유동자산보다 484,284,318천원(전기 390,122,929천원) 초과하고 있습니다. 향후 당사가 원할한 기업활동을계속하기 위해서는 금융기관 차입금의 만기 연장 등 지속적인 재무구조 개선활동이 이루어져야 할 것입니다. 이에 당사는 당기 이후의 부족자금조달을 위해 당기말 현재 보유중인 차입금 차환 또는 만기연장 등의 계획을 세우고 있습니다. (5) 금융상품의 공정가치 1) 당사는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.가. 당기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 850,978 850,978 금융부채 파생상품부채 - 72,020 - 72,020 나. 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 11,232,829 11,232,829 3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명① 당기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 가치평가기법 투입변수 파생상품부채 72,020 - 현금흐름할인모형 등 이자율 4) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가기법 및 투입변수 설명① 당기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 850,978 11,232,829 순자산가치 - 5) 당사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 6) 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.7) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다. 8) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 38. 보고기간 후 사건 (1) 보고기간 종료일 이후 당사는 2024년 1월 11일 이사회 승인에 따라 에이치와이에너지제일차 주식회사에 10,000,000천원에 대해 자금보충 및 조건부채무인수 약정을 제공하였습니다. (2) 보고기간 종료일이후 SGC이테크건설㈜ 이 시공사로 참여하는 인천광역시 원창동물류센터신축공사(B-3)와 관련하여 시행사의 사업비대출 11,000,000천원에 대해 한시적 자금보충 및 채무인수약정 등을 체결하였습니다. (3) 보고기간 종료일 이후 당사는 2024년 2월 15일 이사회 승인에 따라 SGC이테크건설㈜ 이 시공사로 참여하는 평택 원정리 물류창고부지와 관련하여 시행사의 사업비대출 8,000,000천원에 대해서 이자자금보충 조건부채무인수를 제공하였으며 29,700,000천원에 대해서 자금보충 및 조건부채무인수 약정을 제공하였습니다. (4) 보고기간 종료일 이후 당사는 2024년 2월 23일 이사회 승인에 따라 2024년 2월 26일 종속기업인 SGC이테크건설㈜가 발행한 신종자본증권 80,000,000천원을 취득하였습 니다.(5) 보고기간 종료일 이후 당사는 2024년 2월 23일 이사회 승인에 따라 SGC이테크건설㈜ 이 차입한 15,000,000천 원에 대해서 자금보충 및 조건부채무인수 약정을 제공하였습니다. (6) 보고기간 종료일 이후 당사와 SGC이테크건설㈜는 웨스트사이드 로지스틱스㈜를설립하였습니다. 당사와 SGC이테크건설㈜ 사이의 주주간 협약에 따라 당사는 웨스트사이드 로지스틱스㈜에 대한 의결권 및 이사 선임 권한을 위임하였습니다. 한편, 당사는 웨스트사이드 로지스틱스㈜의 차입금 40,000,000천원에 대하여 미상환 원리금에 대한 자금보충약정을 체결하였으며 차입금 100,000,000천원에 대하여 이자의 지급에 필요한 금액을 대여하는 자금보충약정을 체결하였습니다.(7) 보고기간 종료일 이후 당사는 2024년 2월 15일 이사회 승인에 따라 2024년 2월 27일 무보증사모사채 50,000,000천원을 발행하였습니다.(8) 보고기간 종료일 이후 당사는 SGC이테크건설㈜의 대출약정에 대해 25,000,000천원의 채무보증을 결정하였습니다. (9) 보고기간 종료일 이후 당사는 2024년 3월 8일 이사회 승인에 따라 슈 퍼그린에너지제일차 주식회사를 제1종 수익자로 지정하는 100,000,000천원의 금전채권신탁계약을 결의하였으며, 슈퍼그린에너지제일차 주식회사가 차입한 100,000,000천원에 대하여 자금보충 약정을 제공하였습니다.