SGC에너지 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 51기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지제 50기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
삼광글라스주식회사와 그 종속기업

1. 지 배기업의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼광글라스주식회사(이하 "당사")는 1967년 6월 27일 설립되었으며, 당사는 1999년 12월 1일 삼보유리주식회사를, 2001년 12월 31일 삼광캔주식회사를 흡수합병하였습니다. 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')은 병유리, 유리식기 등의 제조, 판매와 부동산의 임대와 매매 및 석영도가니의 생산사업을 영위하고 있습니다. 당사의 본점은 서울특별시 서초구 양재대로 246에 소재하고 있으며, 인천광역시와 충남 천안시, 논산시,전북 익산시 및 대구광역시에 제조시설을 가지고 있습니다.당사는 1993년 1월 6일 한국증권거래소에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이복영	1,070,000	22.04

이원준	429,200	8.84

국민연금관리공단	318,629	6.56

㈜유니드	293,000	6.04

이우성	268,800	5.54

기타주주	2,474,789	50.98

합계	4,854,418	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당분기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 38번에 기술되어 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류하여야 합니다.

계약상 현금흐름 특성/사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.연결실체는 2017년 3월 31일 현재 대여금및수취채권 91,906,007천원, 매도가능금융자산 6,894,470천원을 보유하고 있으며, 만기보유금융자산이나 당기손익인식금융자산은 보유하고 있지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 3월 31일 현재대여금및수취채권 91,906,007천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 6,894,470천원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 내역은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.나. 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당분기말 현재 연결실체는 상각후원가로 측정하는 금융부채 461,317,940천원을 보유하고 있으며, 당기손익인식금융부채는 보유하고 있지 않습니다.

다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음
(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.기업회계기준서 제1109호 도입시 현행 기준에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 이러한 영향을 받을 수 있는 계정과목의 2017년 3월 31일 현재 잔액은 상각후원가 측정 채무상품 71,047,898천원(대여금및수취채권(매출채권및기타채권) 71,047,898천원), 매도가능금융자산 6,894,470천원이며, 이들 자산의 손실충당금 잔액은 1,667,376천원입니다.

라. 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.당분기말 현재 연결실체는 공정가액위험회피 적용과 관련하여 확정계약자산 및 부채를 보유하고 있지 않으며, 현금흐름위험회피 적용과 관련한 기타포괄손익누계액도 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 3월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행할 예정에 있으며, 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 한편, 연결실체의 경우,고객과의 계약에서 식별될 수 있는 수행의무 중 제품의 판매에서 대부분의 수익이 발생하고 있으므로, 현재시점에서는 동 기준서의 영향이 제한적일 것으로 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정의 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구분	주요 사업내용

캔사업부문	2PC, 3PC의 180mL, 355mL, 500ml 등 캔제품의 제조 판매

유리사업부문	백색병, 녹색병, 갈색병 등 제병제품과 유리식기, 생활용품 등 가정용 유리제품의 제조 판매

석영사업부문	석영도가니의 제조 판매

기타부문	비주거용 부동산의 임대, 주유소, 목욕탕업 등

(1) 보고부문별 수익 및 성과

당분기 및 전분기 중 수익 및 성과에 대한 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	캔사업부문	유리사업부문	석영사업부문	기타부문	합계

매출액	15,752,917	43,078,109	1,346,483	5,549,711	65,727,220

영업이익(손실)	(1,800,213)	737,452	(909,238)	823,164	(1,148,835)

분기순이익(손실)	565,454	7,206,633	(707,032)	1,656,582	8,721,637

감가상각비	1,204,830	5,736,109	681,173	267,601	7,889,713

(전분기) (단위: 천원)

구분	캔사업부문	유리사업부문	석영사업부문	기타부문	합계

매출액	17,665,796	46,525,746	2,585,824	4,629,272	71,406,638

영업이익(손실)	(174,158)	4,042,863	(1,044,358)	668,320	3,492,667

분기순이익(손실)	359,743	5,448,980	(966,209)	808,228	5,650,742

감가상각비	1,064,177	5,717,411	678,837	256,544	7,716,969

(2) 보고부문별 자산 및 부채

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	캔사업부문	유리사업부문	석영사업부문	기타부문	합계

총자산	154,473,145	484,417,880	29,643,435	159,436,009	827,970,469

재고자산	28,359,354	105,853,950	2,777,525	467,505	137,458,334

유형자산	40,346,807	189,018,235	22,960,352	1,219,370	253,544,764

부문부채	100,035,273	257,106,836	30,744,615	105,587,506	493,474,230

(전기말) (단위: 천원)

구분	캔사업부문	유리사업부문	석영사업부문	기타부문	합계

총자산	171,470,865	494,591,269	29,905,592	158,300,333	854,268,059

재고자산	25,248,750	103,140,623	3,201,834	378,928	131,970,135

유형자산	39,744,436	179,821,787	23,641,525	2,254,746	245,462,494

부문부채	123,628,942	268,055,868	29,787,378	102,894,268	524,366,456

(3) 지역별 정보

당분기 및 전분기 중 지역별 수익 및 성과의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	국내	해외	합계

매출액	48,202,604	17,524,616	65,727,220

영업이익(손실)	(842,525)	(306,310)	(1,148,835)

분기순이익	6,396,217	2,325,420	8,721,637

(전분기) (단위: 천원)

구분	국내	해외	합계

매출액	53,769,877	17,636,761	71,406,638

영업이익	2,630,011	862,656	3,492,667

분기순이익	4,255,062	1,395,680	5,650,742

한편, 당분기말 현재 연결실체의 비유동자산(금융상품, 관계기업및공동기업투자, 이연법인세자산, 퇴직급여자산에서 발생하는 권리 등 제외)은 국내에 394,041,791천원, 해외에 48,756천원 소재하고 있습니다.(4) 주요고객에 대한 정보 당 분기 및 전분기 중 연결실체의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

주요고객명	당분기	전분기

하이트진로㈜(주1)	9,348,848	16,187,999

(주1) 하이트진로㈜의 연결대상 종속기업에 대한 매출도 포함되어 있습니다.

5. 사용이 제한된 금융자산 등

당분기말 및 전기말 현재 사 용 이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	8,000	8,000

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	65,601,841	295,442	62,166,288	295,442

차감: 대손충당금	(1,470,415)	(88,796)	(1,412,730)	(110,823)

매출채권(순액)	64,131,426	206,646	60,753,558	184,619

미수금	6,817,943	-	1,430,545	-

차감: 대손충당금	(108,166)	-	(161,669)	-

미수금(순액)	6,709,777	-	1,268,876	-

미수수익	47	-	76	-

합계	70,841,250	206,646	62,022,510	184,619

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	합계

기초금액	1,523,553	161,669	1,685,222

대손상각비(환입)	35,658	(53,503)	(17,845)

분기말금액	1,559,211	108,166	1,667,377

(전분기) (단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	합계

기초금액	1,281,463	61,444	1,342,907

대손상각비(환입)	199,375	(3)	199,372

분기말금액	1,480,838	61,441	1,542,279

7. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상장주식 등(주1)	78,167	6,806,303	56,310	6,967,647

출자금	-	10,000	-	10,000

합계	78,167	6,816,303	56,310	6,977,647

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).

당분기 및 전기 중 인식한 매도가능금융자산손상차손금액은 없습니다.

8. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금(주1)	-	18,454,800	-	18,454,800

임차보증금	-	2,395,309	-	3,457,894

합계	-	20,850,109	-	21,912,694

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).

당분기 및 전기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

9. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	7,807,521	(291,773)	7,515,748	8,248,683	(219,135)	8,029,548

제품	93,251,074	(8,524,397)	84,726,677	88,572,322	(7,877,248)	80,695,074

재공품	4,410,573	-	4,410,573	4,665,690	-	4,665,690

원재료	25,242,502	(224,006)	25,018,496	22,640,514	(219,807)	22,420,707

저장품	15,684,993	-	15,684,993	15,775,011	-	15,775,011

부산물	30,484	-	30,484	32,204	-	32,204

미착자재	71,363	-	71,363	351,901	-	351,901

합계	146,498,510	(9,040,176)	137,458,334	140,286,325	(8,316,190)	131,970,135

당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 20,912,610천원입니다(전분기: 21,815,975천원). 한편 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실액 723,987천원(전분기: 평가손실 178,254천원)이 포함되어 있습니다.

10. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	647,772	-	2,204,602	-

선급비용	329,509	-	452,983	-

당기법인세자산	-	-	670,820	-

부가세대급금	344,104	-	267,871	-

합계	1,321,385	-	3,596,276	-

당분기 및 전기 중 인식한 기타자산손상차손금액은 없습니다.

11 . 종속기업투 자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 종속기업주식의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	의결권비율(%)	결산일

에스지개발㈜(주1)	부동산의 임대와 매매	대한민국	45.61	75.43	12.31.

㈜쿼츠테크(주2)	석영도가니 제조	대한민국	12.77	66.53	12.31.

상해개랑가구용품유한공사	유리식기 및 주방용품유통,판매	중국 상해	100.00	100.00	12.31.

(주1) 당사가 보유하고 있는 지분은 45.61%이나 주주간 협약에 의하여 2대주주인 군장에너지㈜가 보유한 지분 29.82%에 대한 주주로서의 권리를 위임받았습니다. 당사는 이러한 사실을 종합적으로 판단하여 사실상 지배력을 보유하고 있다고 보아 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(주2) 당사가 보유하고 있는 지분은 12.77%이나 주주간 협약에 의하여 최대주주인 군장에너지㈜가 보유한지분 53.76%에 대한 주주로서의 권리를 위임받았습니다. 당사는 이러한 사실을 종합적으로 판단하여 사실상 지배력을 보유하고 있다고 보아 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(전기말)

종속기업명(주3)	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	의결권비율(%)	결산일

에스지개발㈜(주1)	부동산의 임대와 매매	대한민국	45.61	75.43	12.31.

㈜쿼츠테크(주2)	석영도가니 제조	대한민국	12.77	66.53	12.31.

상해개랑가구용품유한공사(구, 상해삼광운채파리유한공사)	유리식기 및 주방용품유통,판매	중국 상해	100.00	100.00	12.31.

(주1) 당사가 보유하고 있는 지분은 45.61%이나 주주간 협약에 의하여 2대주주인 군장에너지㈜가 보유한 지분 29.82%에 대한 주주로서의 권리를 위임받았습니다. 당사는 이러한 사실을 종합적으로 판단하여 사실상 지배력을 보유하고 있다고 보아 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(주2) 당사가 보유하고 있는 지분은 12.77%이나 주주간 협약에 의하여 최대주주인 군장에너지㈜가 보유한지분 53.76%에 대한 주주로서의 권리를 위임받았습니다. 당사는 이러한 사실을 종합적으로 판단하여 사실상 지배력을 보유하고 있다고 보아 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(주3) 삼광국제무역유한공사는 2016년 중 청산으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제거되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

에스지개발㈜	㈜쿼츠테크	상해개랑가구용품유한공사	에스지개발㈜	㈜쿼츠테크	상해개랑가구용품유한공사

유동자산	1,310,455	5,017,388	7,903,830	1,928,385	4,612,473	9,677,973

비유동자산	139,205,958	24,626,047	48,755	139,438,853	25,293,120	51,714

자산계	140,516,413	29,643,435	7,952,585	141,367,238	29,905,593	9,729,687

유동부채	1,385,911	22,895,819	6,518,998	1,315,647	21,904,554	8,160,352

비유동부채	81,445,842	7,848,796	-	82,774,032	7,882,824	-

부채계	82,831,753	30,744,615	6,518,998	84,089,679	29,787,378	8,160,352

자본계	57,684,660	(1,101,180)	1,433,587	57,277,559	118,215	1,569,335

(주1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

에스지개발㈜	㈜쿼츠테크	상해개랑가구용품유한공사	에스지개발㈜	㈜쿼츠테크	삼광운채국제무역유한공사	상해개랑가구용품유한공사

매출액	1,768,429	2,828,765	2,472,134	1,577,451	2,585,824	-	1,054,786

영업손익	1,093,449	(899,512)	(32,260)	838,976	(1,044,358)	-	(215,690)

당기순손익	407,102	(1,204,262)	(72,639)	270,583	(1,328,244)	-	(202,629)

기타포괄손익	-	(15,133)	(63,109)	(2,059)	15,750	(10)	3,574

총포괄손익	407,102	(1,219,395)	(135,748)	268,524	(1,312,494)	(10)	(199,055)

(주1) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

에스지개발㈜	㈜쿼츠테크	상해개랑가구용품유한공사	에스지개발㈜	㈜쿼츠테크	삼광운채국제무역유한공사	상해개랑가구용품유한공사

영업활동으로 인한 현금흐름	828,256	128,714	340,546	740,921	(405,627)	-	80,318

투자활동으로 인한 현금흐름	(12,386)	14,930	(1,597)	(525,320)	(157,157)	-	(3,699)

재무활동으로 인한 현금흐름	(1,200,000)	(79,552)	(536,852)	-	(55,537)	-	(434,982)

현금및현금성자산의 순증감	(384,130)	64,092	(197,903)	215,601	(618,321)	-	(358,363)

기초 현금및현금성자산	1,621,324	129,610	914,215	4,096,993	662,569	2	878,741

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	-	-	-	-	-	-

기말 현금및현금성자산	1,237,194	193,702	716,312	4,312,594	44,248	2	520,378

(주1) 상기 요약 현금흐름는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

에스지개발㈜	㈜쿼츠테크	상해개랑가구용품유한공사	에스지개발㈜	㈜쿼츠테크	삼광운채국제무역유한공사	상해개랑가구용품유한공사

비지배지분이 보유한 소유지분율	54.39%	87.23%	-	54.39%	87.23%	-	-

누적 비지배지분	31,374,687	(960,559)	-	31,153,264	103,372	-	-

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	221,423	(1,050,732)	-	621,018	(5,109,356)	-	-

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	221,423	(1,063,932)	-	621,964	(5,162,010)	-	-

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	-	-	-	-	-	-	-

(주1) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

(6) 전기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 감소한 거래의 내역과 그로 인해 지배기업 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	쿼츠테크(주1)

거래전 지분율	13.69%

거래후 지분율	12.77%

지분취득대가(A)	-

비지배지분의 증감(B)	(254,958)

기타불입자본의 증감(A-B)	254,958

(주1) 유상증자에 연결실체가 참여하지 않음에 따라 지분율이 감소하였습니다.

12 . 관계기업투 자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	취득원가	장부금액	결산일

㈜이테크건설	토목, 건축 및 전기공사	대한민국	30.71	5,939,934	72,215,778	12.31.

군장에너지㈜	증기 및 전기의 생산	대한민국	25.04	13,035,500	76,715,110	12.31.

에스엠지에너지㈜	증기 및 전기의 생산	대한민국	29.62	3,270,000	2,491,738	12.31.

합계	22,245,434	151,422,626

(전기말) (단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	취득원가	장부금액	결산일

㈜이테크건설	토목, 건축 및 전기공사	대한민국	30.71	5,939,934	69,793,027	12.31.

오덱㈜(주1)	산업용촉매의 제조	대한민국	30.00	27,637,513	48,972,823	12.31.

군장에너지㈜	증기 및 전기의 생산	대한민국	25.04	13,035,500	75,000,318	12.31.

에스엠지에너지㈜	증기 및 전기의 생산	대한민국	29.62	3,270,000	2,564,746	12.31.

합계	49,882,947	196,330,914

(주1) 오덱㈜는 2017년 중 매각으로 인하여 관계기업에서 제거되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

㈜이테크건설	116,100,000	117,906,000

(3) 당분기 및 전분기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기말

㈜이테크건설	69,793,027	-	-	(645,000)	3,398,295	(330,544)	72,215,778

오덱㈜	48,972,823	-	(48,972,823)	-	-	-	-

군장에너지㈜	75,000,318	-	-	(2,607,100)	4,321,892	-	76,715,110

에스엠지에너지㈜	2,564,746	-	-	-	(73,008)	-	2,491,738

합계	196,330,914	-	(48,972,823)	(3,252,100)	7,647,179	(330,544)	151,422,626

(전분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기말

㈜이테크건설	59,525,951	-	-	(430,000)	1,742,113	(101,920)	60,736,144

오덱㈜	44,920,947	-	-	(1,110,000)	1,694,005	-	45,504,952

군장에너지㈜	65,405,389	-	-	(2,346,390)	2,571,937	-	65,630,936

에스엠지에너지㈜	2,189,686	720,000	-	-	(123,257)	-	2,786,429

합계	172,041,973	720,000	-	(3,886,390)	5,884,798	(101,920)	174,658,461

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

㈜이테크건설	군장에너지㈜	에스엠지에너지㈜	㈜이테크건설	오덱㈜	군장에너지㈜	에스엠지에너지㈜

유동자산	445,594,617	90,793,469	543,626	337,705,458	201,222,819	109,916,717	1,164,004

비유동자산	1,213,091,416	1,147,392,610	26,940,023	1,304,667,844	82,828,961	1,156,077,029	26,815,096

자산계	1,658,686,033	1,238,186,079	27,483,649	1,642,373,302	284,051,780	1,265,993,746	27,979,100

유동부채	522,849,909	225,008,120	12,177	593,522,211	84,246,779	338,804,960	261,140

비유동부채	735,253,858	706,807,713	19,059,000	660,210,101	36,562,259	627,666,751	19,059,000

부채계	1,258,103,767	931,815,833	19,071,177	1,253,732,312	120,809,038	966,471,711	19,320,140

지배기업소유주지분	241,300,838	306,370,246	8,412,472	233,566,294	163,242,742	299,522,035	8,658,960

비지배지분	159,281,428	-	-	155,074,696	-	-	-

자본계	400,582,266	306,370,246	8,412,472	388,640,990	163,242,742	299,522,035	8,658,960

(주1) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.
(주2) ㈜이테크건설의 재무정보는 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

㈜이테크건설	군장에너지㈜	에스엠지에너지㈜	㈜이테크건설	오덱㈜	군장에너지㈜	에스엠지에너지㈜

매출액	310,529,501	122,827,993	-	234,218,742	106,311,886	58,710,157	-

영업손익	34,402,993	29,063,502	(11,721)	21,712,738	7,472,195	17,821,969	(17,311)

당기순손익	20,235,616	17,260,978	(246,177)	11,485,985	5,646,685	10,183,568	(266,259)

기타포괄손익	(813,060)	(2,768)	-	(992,697)	-	86,179	-

총포괄손익	19,422,556	17,258,210	(246,177)	10,493,288	5,646,685	10,269,747	(266,259)

(주1) 상기 요약 경영성과는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.
(주2) ㈜이테크건설의 경영성과는 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

㈜이테크건설	군장에너지㈜	에스엠지에너지㈜	㈜이테크건설	오덱㈜	군장에너지㈜	에스엠지에너지㈜

관계기업 순자산(A)	400,582,266	306,370,246	8,412,472	388,640,990	163,242,742	299,522,035	8,658,960

연결실체지분율(B)	30.71%	25.04%	29.62%	30.71%	30.00%	25.04%	29.62%

순자산지분금액(A*B)	123,018,814	76,715,110	2,491,738	119,351,648	48,972,823	75,000,318	2,564,746

관계기업의 비지배지분제거	(48,915,327)	-	-	(47,623,439)	-	-	-

내부거래효과 제거	(1,887,709)	-	-	(1,935,182)	-	-	-

기말 장부금액	72,215,778	76,715,110	2,491,738	69,793,027	48,972,823	75,000,318	2,564,746

13. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각	대체	환율변동효과	기말금액

토지	29,457,296	-	(298,184)	-	-	-	29,159,112

건물	63,502,924	24,397	(639,138)	(546,481)	270,304	-	62,612,006

구축물	32,413,429	36,300	-	(596,512)	-	-	31,853,217

기계장치	101,765,079	1,043,275	-	(6,001,320)	20,863,900	-	117,670,934

차량운반구	9,008	930	-	(3,316)	-	-	6,622

공구와기구	148,682	4,000	-	(18,629)	-	-	134,053

비품	3,773,600	41,795	-	(502,818)	-	(678)	3,311,899

건설중인자산	14,392,476	15,538,649	-	-	(21,134,204)	-	8,796,921

합계	245,462,494	16,689,346	(937,322)	(7,669,076)	-	(678)	253,544,764

(주1) 당분기말 현재 3,159,851천원의 유형자산 취득대금이 미지급된 상태입니다(주석 38 참조).

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각	대체	환율변동효과	기말금액

토지	29,438,926	-	-	-	-	-	29,438,926

건물	65,593,932	11,500	-	(547,928)	-	-	65,057,504

구축물	34,668,567	56,800	-	(597,862)	-	-	34,127,505

기계장치	114,280,675	910,294	-	(5,660,516)	1,379,737	-	110,910,190

차량운반구	24,560	-	-	(4,133)	-	-	20,427

공구와기구	216,790	-	-	(19,784)	-	-	197,006

비품	5,332,609	292,116	-	(665,896)	4,315	(147)	4,962,997

건설중인자산	830,422	3,088,134	-	-	(1,384,052)	-	2,534,504

합계	250,386,481	4,358,844	-	(7,496,119)	-	(147)	247,249,059

(주1) 전분기말 현재 407,707천원의 유형자산 취득대금이 미지급된 상태입니다(주석 38 참조).

14. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	감가상각	대체	기말금액

토지	106,211,885	-	-	-	106,211,885

건물	32,956,971	10,000	(220,638)	-	32,746,333

합계	139,168,856	10,000	(220,638)	-	138,958,218

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	감가상각	대체	기말금액

토지	106,211,885	-	-	-	106,211,885

건물	33,032,527	12,000	(220,849)	848,450	33,672,128

건설중인자산	339,980	508,470	-	(848,450)	-

합계	139,584,392	520,470	(220,849)	-	139,884,013

(2) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지(주1)	106,211,885	139,348,812	106,211,885	139,348,812

건물(주1)	32,746,333	32,956,971

합계	138,958,218	139,348,812	139,168,856	139,348,812

(주1) 연결실체가 보유하고 있는 투자부동산은 주거용 공동주택으로 토지와 건물이 구분되지 않아 합산하여 기재하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 투자부동산의 공정가치는 국토해양부 및 국세청에서 고시하는 공시가격을 이용하였습니다.

(3) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입 니 다.

15. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	상각	환율변동효과	기말금액

개발비	1,429,056	-	-	(6,431)	-	1,422,625

산업재산권	4,612	-	-	(71)	-	4,541

소프트웨어	46,446	570	-	(2,941)	(1,401)	42,674

회원권	271,025	-	(153,300)	-	-	117,725

합계	1,751,139	570	(153,300)	(9,443)	(1,401)	1,587,565

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	상각	환율변동효과	기말금액

개발비	1,246,161	15,413	-	-	-	1,261,574

산업재산권	4,895	-	-	(71)	-	4,824

소프트웨어	40,217	570	-	(2,998)	(536)	37,253

회원권	271,025	-	-	-	-	271,025

합계	1,562,298	15,983	-	(3,069)	(536)	1,574,676

당분기 상각비 중 9,443천원(전분기: 3,069천원)은 관리비에 포함되고 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다.

16. 매각예정자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매각예정자산	39,764,347	39,764,347

매각예정자산과 관련된 부채	-	-

연결실체는 향후 12개월 이내 더 이상 활용하지 않고 있는 건물과 기계장치를 포함한 공장용지의 매각을 추진하고자 합니다. 이 공장용지는 연결실체의 유리제조에 사용되었으며, 당분기말 현재 매각을 위한 추진절차가 진행 중입니다. 한편 매각예정자산으로 분류된 동 공장용지에 대하여 손상차손은 인식되지 않았습니다.

(2) 당분기말 현재 매각예정자산에 포함된 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

토지	28,629,094

건물	3,428,171

구축물	793,364

기계장치	6,609,775

공구와기구	8,355

집기비품	292,180

입목	3,408

합계	39,764,347

17. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	24,832,545	-	22,424,899	-

미지급금	23,883,360	89,390	21,687,620	97,386

미지급비용	1,982,195	-	2,152,152	-

미지급배당금	14,638	-	14,056	-

합계	50,712,738	89,390	46,278,727	97,386

18. 차입금 등

(1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	171,962,031	-	189,298,351	-

장기차입금	94,965,781	101,373,143	114,146,793	106,027,606

사채	38,679,366	-	17,752,792	20,825,487

합계	305,607,178	101,373,143	321,197,936	126,853,093

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 및 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	KEB하나은행 외	0.30 ~ 5.42	171,962,031	189,298,351

유동성장기부채	산업은행 외	1.75 ~ 5.83	133,645,147	131,899,585

사채	BNK투자증권	3.90 ~ 4.50	18,000,000	18,000,000

NH농협증권	5.00	21,000,000	21,000,000

사채할인발행차금	(320,634)	(421,721)

소계	38,679,366	38,578,279

유동성장기부채	(38,679,366)	(17,752,792)

차감 계	-	20,825,487

장기차입금	신한은행	1.75	9,486,242	27,840,711

국민은행	2.50 ~ 3.98	12,012,242	13,345,848

KEB하나은행	1.75 ~ 2.84	87,564,000	89,546,500

산업은행	1.75 ~ 5.03	77,276,440	79,441,340

와이제이제일차주식회사(주2)	4.50	10,000,000	10,000,000

소계	196,338,924	220,174,399

유동성장기부채	(94,965,781)	(114,146,793)

차감 계	101,373,143	106,027,606

총계(주1)	406,980,321	448,051,029

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 상기 장ㆍ단기차입금과 사채의 지급보증을 위하여 연결실체의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 37 참조) .
(주2) 당분기말 및 전기말 현 재 연 결실체는 해당 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다 (주석 40 참조) .

19. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	1,517,565	2,017,925	1,386,366	2,147,079

20. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

배출가스충당부채	132,039	-	47,695	-

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	전입액	사용액	기말금액

배출가스충당부채	47,695	84,344	-	132,039

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	전입액	사용액	기말금액

소송충당부채	1,955,062	-	-	1,955,062

배출부채	124,403	-	-	124,403

합계	2,079,465	-	-	2,079,465

(3) 소송충당부채연결실체는 진행중인 소송과 관련하여, 미래 경제적 자원의 유출 가능성이 높지 않다고 판단되어 전기 중 이와 관련한 소송충당부채를 환입하였습니다(주석 40 참조).(4) 온실가스 배출권과 배출부채

1) 당분기말 현재 1차 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도	무상할당 배출권

2015년분	193,826

2016년분	207,338

2017년분	182,800

합계	583,964

2) 당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU, 천원)

구분	2015년분	2016년분	2017년분	합계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	193,826	-	186,838	-	182,800	-	563,464	-

차입	11,255	-	-	-	-	-	11,255	-

정부 추가 할당	-	-	20,500	-	-	-	20,500	-

정부 제출	(205,081)	-	(198,553)	-	-	-	(403,634)	-

기말	-	-	8,785	-	182,800	-	191,585	-

3) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

4) 당분기 및 전분기 중 배출된 온실가스 추정량은 각각 49,638KAU 및 51,270KAU입니다.5) 전기 중 정부로부터 추가 할당된 조기 감축 할당량은 20,500KAU입니다.

21. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	231,645	-	409,376	-

예수금	56,421	-	21,766	-

기타의유동부채	3,415,135	-	563,651	-

합계	3,703,201	-	994,793	-

22. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	14,927,775	15,168,329

사외적립자산의 공정가치	(11,067,431)	(11,820,860)

순확정급여부채	3,860,344	3,347,469

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기초	15,168,329	(11,820,860)	3,347,469

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	614,835	-	614,835

이자비용(이자수익)	89,541	(78,880)	10,661

소계	704,376	(78,880)	625,496

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	31,119	31,119

제도에서 지급한 금액

회사 지급액	(944,930)	801,190	(143,740)

기말	14,927,775	(11,067,431)	3,860,344

(전분기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기초	14,153,658	(10,921,076)	3,232,582

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	625,805	-	625,805

이자비용(이자수익)	81,015	(70,639)	10,376

소계	706,820	(70,639)	636,181

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	19,468	19,468

확정급여채무의 보험수리적손익	2,059	-	2,059

제도에서 지급한 금액

회사 지급액	(498,688)	395,328	(103,360)

기말	14,363,849	(10,576,919)	3,786,930

한편 당분기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 448,152천원(전분기: 510,707천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당분 기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	11,067,431	11,820,860

당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 47,761천원 및 51,171천원입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인률	2.80%	2.80%

기대임금상승률	4.25%+승급률	4.25%+승급률

(주1) 지배기업의 할인율과 기대임금상승률입니다.

23. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면금액	당분기말	전기말

보통주	15,000,000주	4,854,418주	5,000원	24,272,090	24,272,090

(2) 당 분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

24. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,491,539	8,491,539

자기주식처분이익	8,968,024	8,968,024

기타자본잉여금	715,774	715,774

합계	18,175,337	18,175,337

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.

25. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	4,523,000	4,163,000

임의적립금	146,800,000	153,600,000

미처분이익잉여금(주2,3,4)	112,311,879	99,986,020

합계	263,634,879	257,749,020

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 이익잉여금 중 38,795,428천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한재평가차익으로, 연결실체는 동 재평가차익을 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주3) 당분기말 및 전기말 현재 누적보험수리적손실이 각각 2,361,799천원 및 2,337,527천원 포함되어 있습니다.
(주4) 이익잉여금 중 8,187,934천원은 합병차익으로, 동 합병차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	257,749,020	243,121,564

배당금 지급	(3,640,814)	(3,640,814)

지배기업소유주 귀속 당기순이익	9,550,946	6,649,980

확정급여제도의 재측정요소	(24,273)	(16,125)

분기말금액	263,634,879	246,114,605

(3) 당분기 및 전분기의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수(주)	배당주식수(주)	주당 배당금(원)	배당금 합계

보통주	4,854,418	4,854,418	750	3,640,814

(전분기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수(주)	배당주식수(주)	주당 배당금(원)	배당금 합계

보통주	4,854,418	4,854,418	750	3,640,814

26. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	550,943	881,487

부의지분법자본변동	(866,699)	(939,418)

매도가능금융자산평가손익	(1,659,820)	(1,532,040)

해외사업환산손익	(24,619)	38,491

합계	(2,000,195)	(1,551,480)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	(1,551,480)	(943,415)

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차손익	(127,782)	1,002,238

관계기업의 기타포괄손익변동으로 인한 당기 변동액	(257,824)	(80,175)

해외사업환산손익	(63,109)	3,564

분기말	(2,000,195)	(17,788)

27. 수익

당분기 및 전분기 중 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출액	56,721,066	63,851,404

상품매출액	5,352,187	4,090,439

부산물매출액	1,205,031	1,106,727

기타매출액	2,448,936	2,358,068

합계	65,727,220	71,406,638

28. 판매비 및 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	627,090	789,921

퇴직급여	99,612	63,598

복리후생비	41,771	46,879

여비교통비	149,712	167,904

통신비	1,527	1,703

지급임차료	2,535	8,451

보험료	10,406	7,980

접대비	111,417	154,419

광고선전비	573,185	756,070

견본비	87,339	37,973

운반비	1,290,524	1,643,439

지급수수료	1,059,882	270,572

소모품비	40,040	44,998

수출제비	313,891	288,025

차량유지비	1,213	4,240

교육훈련비	712	1,202

도서인쇄비	243	3,835

용역비	325,864	343,499

대손상각비(환입)	(17,846)	199,375

합계	4,719,117	4,834,083

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	790,723	713,862

퇴직급여	77,731	61,876

복리후생비	235,628	223,844

여비교통비	45,818	82,729

통신비	36,429	36,854

세금과공과	327,985	35,268

지급임차료	48,474	48,094

감가상각비	219,146	221,747

수선비	14,428	16,708

보험료	14,693	18,575

접대비	92,272	152,335

광고선전비	8,695	-

지급수수료	608,372	572,730

소모품비	25,448	26,654

차량유지비	102,136	74,743

교육훈련비	6,875	20,188

도서인쇄비	9,820	9,751

용역비	241,278	241,739

수도광열비	75,984	68,651

전력비	86,232	81,424

경상연구개발비	191,437	78,969

무형자산상각비	9,443	3,069

투자부동산감가상각비	209	209

합계	3,269,256	2,790,019

29. 금융이익 및 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

(금융이익)

이자수익	5,814	14,370

외환차익	249,138	16,747

외화환산이익	45,379	251

합계	300,331	31,368

(금융원가)

이자비용	3,659,634	3,308,854

외환차손	24,449	82,876

외화환산손실	40,717	75,058

파생상품거래손실	39,920	-

합계	3,764,720	3,466,788

(2) 당분기 및 전분기 중 자산 및 부채의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

(금융이익)

대여금및수취채권	5,977	14,370

상각후원가로 측정하는 금융부채	294,354	3,332

공정가치로 측정하는 금융부채	-	13,666

합계	300,331	31,368

(3) 당분기 및 전분기 중 자산 및 부채의 범주별로 분석한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

(금융원가)

대여금및수취채권	40,717	75,058

상각후원가로 측정하는 금융부채	3,684,083	3,314,077

공정가치로 측정하는 금융부채	39,920	77,653

합계	3,764,720	3,466,788

30. 기타영업외이익

당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	686,636	8,909

단기매매금융자산평가이익	-	127,404

외환차익	71,787	182,115

외화환산이익	400	30

기타의대손충당금환입	-	3

관계기업투자처분이익	8,027,177	-

수입임대료	250	-

배당금수익	1,562,687	498,795

잡이익	829,068	552,532

합계	11,178,005	1,369,788

31. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

무형자산처분손실	6,027	-

매출채권처분손실	1,198	54,196

외환차손	385,782	63,394

외화환산손실	1,249,423	569,860

기부금	20,730	8,081

잡손실	451,211	238,426

합계	2,114,371	933,957

32. 법인세

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	6,758,292	619,175

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	5,208	-

이연법인세비용

기타포괄손익으로 반영된 법인세	115,062	(256,046)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(3,502,611)	364,005

계속영업과 관련된 총 법인세비용	3,375,951	727,134

(2) 당분기 및 전분기 중 회계이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	12,097,588	6,377,877

적용세율(당분기: 22%, 전분기: 22%)에 따른 법인세비용	2,661,469	1,403,133

조정사항

단계적세율의 적용으로 인한 효과	(22,000)	(22,000)

비과세수익으로 인한 효과	(326,085)	(292,889)

비공제비용으로 인한 효과	38,361	61,888

세액공제 및 감면 등으로 인한 효과(주1)	(17,031)	(422,998)

기타 세율차이 등	1,036,029	-

소계	709,274	(675,999)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	5,208	-

계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용	3,375,951	727,134

(주1) 연결실체는 공장을 수도권 밖으로 이전하여 조세특례제한법에 의한 법인세 감면을 적용받고 있습니다.

33. 비 용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

판매비, 관리비	매출원가	합계	판매비, 관리비	매출원가	합계

제품과 재공품의 변동	-	(2,586,312)	(2,586,312)	-	(1,397,311)	(1,397,311)

상품의 판매	-	4,515,426	4,515,426	-	3,654,107	3,654,107

사용된 원재료	-	18,983,497	18,983,497	-	19,559,179	19,559,179

소모품비	65,488	5,878,402	5,943,890	71,653	6,077,959	6,149,612

종업원급여	1,417,813	4,055,418	5,473,231	1,503,783	4,831,737	6,335,520

감가상각비	219,354	7,670,359	7,889,713	221,955	7,495,014	7,716,969

지급수수료	1,668,254	324,268	1,992,522	843,302	291,844	1,135,146

임차료	51,009	721,684	772,693	56,546	827,970	884,516

기타	4,566,456	19,324,939	23,891,395	4,926,863	18,949,370	23,876,233

합계	7,988,374	58,887,681	66,876,055	7,624,102	60,289,869	67,913,971

34. 주당이익 (1) 기본주당이익 기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

지배기업소유주 귀속 당기순이익	9,550,945,606	6,649,979,542

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	4,854,418	4,854,418

기본주당이익	1,967	1,370

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구분	주식수(주)	적수(일)	주식적수(주)

기초유통주식수	4,854,418	90	436,897,620

적수 합계	436,897,620

가중평균유통주식수	4,854,418	90	436,897,620

(전분기)

구분	주식수(주)	적수(일)	주식적수(주)

기초유통주식수	4,854,418	91	441,752,038

적수 합계	441,752,038

가중평균유통주식수	4,854,418	91	441,752,038

(3) 희석주당순이익 당분기 및 전분기 중 희석증권이 존재하지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

35. 금융상품 (1) 자본위험관리

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 2) 위험회피활동연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

3) 신용위험 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 1) 연결실체는 요약재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	36,990	-

매도가능금융자산	출자금	10,000	10,000

3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능금융자산

지분증권	211,018	-	-	211,018

수익증권	-	6,636,462	-	6,636,462

합계	211,018	6,636,462	-	6,847,480

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능금융자산

지분증권	232,411	-	-	232,411

수익증권	-	6,791,546	-	6,791,546

합계	232,411	6,791,546	-	7,023,957

당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없습니다. 나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기의 변동내역은 없습니다.

4) 연결실체는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

5) 당분기 및 전분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

6) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다.

7) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 및 전분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4) 금융자산의 재분류당분기 및 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

36. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업(주2)	㈜이테크건설, 군장에너지㈜, 에스엠지에너지㈜

대규모기업집단계열회사 등(주1, 3)	오씨아이㈜, ㈜넥솔론, ㈜유니드, ㈜유니온, 오씨아이페로㈜, 오씨아이에스이㈜, ㈜오씨아이상사, 오씨아이정보통신㈜, 오씨아이스페셜티㈜, ㈜디씨알이, ㈜유니드엘이디, 알제이씨홀딩스유한회사, 오씨아이파워㈜, 행복도시태양광발전소㈜, OCI INTERNATIONAL INC.(주4) 등

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.
(주2) 연결실체의 관계기업이었던 오덱㈜은 2017년 3월 연결실체 보유 지분을 전량 매각함에 따라, 관계기업에서 제거되었으며, 하기의 표에는 관계기업으로 분류되지 않는 시점까지의 손익만 포함되어 있습니다.
(주3) 대규모기업집단계열회사에 포함되었던 ㈜이테크인프라는 2016년말 지분매각으로 인해, 당분기말 현재 대규모기업집단계열회사에서 제외되었으며, 하기의 표에는 대규모기업집단계열회사로 분류되지 않는 시점까지의 손익만 포함되어 있습니다.
(주4) 대규모기업집단계열회사에 포함된 ㈜오씨아이상사가 100% 지분을 보유하고 있는 해외현지법인입니다.

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	회사명	수익거래	비용거래

매출	배당금수익	유형자산처분	합계	원재료	용역	배당금지급	무형자산취득	기타	합계

관계기업	㈜이테크건설	1,119,036	645,000	686,636	2,450,672	-	-	-	-	13,800	13,800

군장에너지㈜	2,400	2,607,100	-	2,609,500	18,277	-	-	-	900	19,177

㈜오덱	-	1,110,000	-	1,110,000	-	-	-	-	-	-

합계	1,121,436	4,362,100	686,636	6,170,172	18,277	-	-	-	14,700	32,977

(전분기) (단위: 천원)

구분	회사명	수익거래	비용거래

매출	배당금수익	유형자산처분	합계	원재료	용역	배당금지급	무형자산취득	기타	합계

관계기업	㈜이테크건설	1,002,427	430,000	-	1,432,427	-	-	-	-	25,200	25,200

군장에너지㈜	18,819	2,346,390	-	2,365,209	-	-	-	-	900	900

㈜오덱	-	1,110,000	-	1,110,000	-	-	-	-	-	-

합계	1,021,246	3,886,390	-	4,907,636	-	-	-	-	26,100	26,100

당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	수익거래	비용거래

매출	배당금수익	유형자산처분	합계	원재료	용역	배당금지급	무형자산취득	기타	합계

오씨아이㈜	41,350	-	-	41,350	1,485,483	-	-	-	-	1,485,483

㈜유니드	123,879	-	-	123,879	-	-	219,750	-	-	219,750

㈜넥솔론	568,560	-	-	568,560	-	-	-	-	-	-

오씨아이정보통신㈜	-	-	-	-	-	109,017	-	570	17,056	126,643

오씨아이스페설티㈜	106,940	-	-	106,940	-	-	-	-	-	-

㈜디씨알이	6,719	-	-	6,719	-	-	-	-	-	-

OCI INTERNATIONAL INC.	170,446	-	-	170,446	-	-	-	-	33	33

합계	1,017,894	-	-	1,017,894	1,485,483	109,017	219,750	570	17,089	1,831,909

(전분기) (단위: 천원)

회사명	수익거래	비용거래

매출	배당금수익	유형자산처분	합계	원재료	용역	배당금지급	무형자산취득	기타	합계

오씨아이㈜	73,979	-	-	73,979	1,790,572	-	-	-	762	1,791,334

㈜유니드	118,243	-	-	118,243	-	-	219,750	-	-	219,750

㈜넥솔론	396,900	-	-	396,900	-	-	-	-	-	-

오씨아이정보통신㈜	-	-	-	-	-	102,654	-	570	17,005	120,229

오씨아이스페설티㈜	85,260	-	-	85,260	-	-	-	-	-	-

㈜디씨알이	4,082	-	-	4,082	-	-	-	-	-	-

㈜이테크인프라	1,618	-	-	1,618	-	-	-	-	-	-

OCI INTERNATIONAL INC.	345,158	-	-	345,158	-	-	-	-	27	27

합계	1,025,240	-	-	1,025,240	1,790,572	102,654	219,750	570	17,794	2,131,340

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

관계기업	㈜이테크건설	57,115	-	57,115	-	2,149,751	2,149,751

군장에너지㈜	2,640	5,000	7,640	20,105	288,371	308,476

합계	59,755	5,000	64,755	20,105	2,438,122	2,458,227

(전기말) (단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

관계기업	㈜이테크건설	54,290	-	54,290	-	2,149,627	2,149,627

군장에너지㈜	18,534	5,000	23,534	330	232,195	232,525

합계	72,824	5,000	77,824	330	2,381,822	2,382,152

당분기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외) 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

오씨아이㈜	29,560	-	29,560	1,634,032	-	1,634,032

㈜유니드	43,997	-	43,997	-	338,000	338,000

주식회사 넥솔론	34,848	-	34,848	-	-	-

㈜오씨아이상사	-	-	-	4,075,057	-	4,075,057

오씨아이정보통신㈜	-	-	-	-	47,296	47,296

오씨아이스페셜티㈜	117,634	-	117,634	-	-	-

㈜디씨알이	2,691	-	2,691	-	-	-

OCI INTERNATIONAL INC.	1,117,609	-	1,117,609	-	-	-

합계	1,346,339	-	1,346,339	5,709,089	385,296	6,094,385

(전기말) (단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

오씨아이㈜	79,387	-	79,387	1,640,132	-	1,640,132

㈜유니드	45,893	-	45,893	-	338,000	338,000

주식회사 넥솔론	253,176	-	253,176	-	-	-

㈜오씨아이상사	-	-	-	4,225,057	-	4,225,057

오씨아이정보통신㈜	-	-	-	-	48,155	48,155

오씨아이스페셜티㈜	115,720	-	115,720	-	-	-

㈜디씨알이	1,612	-	1,612	-	-	-

OCI INTERNATIONAL INC.	1,506,168	-	1,506,168	-	-	-

합계	2,001,956	-	2,001,956	5,865,189	386,155	6,251,344

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 자금대여거래는 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금차입거래는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목명	기초	차입	상환	기타	기말

군장에너지㈜	단기차입금	400,000	-	-	-	400,000

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목명	기초	차입	상환	기타	기말

군장에너지㈜	단기차입금	507,460	-	-	-	507,460

당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 차입거래 내역 중 상기의 '특수관계자에 대한 차입거래 내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등에 대한 차입거래 내역은 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	내역	당분기	전분기

관계기업	에스엠지에너지㈜	추가출자	-	720,000

당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 지분거래내역 중 상기의 '특수관계자에 대한 지분거래의 내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등에 대한지분거래 내역은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 기업	제공받은 기업	통화	한도금액	내역

삼광글라스㈜	에스엠지에너지㈜	KRW	20,000,000	차입금 자금보충

(주1) 에스엠지에너지㈜ 차입금에 대하여 관계기업인 ㈜이테크건설과 연대하여 자금보충약정을 제공하였습니다.

당분기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에게 제공한 지급보증 중 상기의 '특수관계자에게 제공한 지급보증'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등에 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (8) 당분기말 현재 특수관계자 등으로부터 받은 지급보증의 내역은 없습니다.(9) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보내역은 없으나, 대규모 기업집단 내 계열회사에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	보증 등의 내용	담보제공자산	장부금액	채권최고액

㈜오씨아이상사	외상매입금 관련	익산 공장	22,960,352	3,000,000

(10) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	283,067	150,950

퇴직급여	3,027	54,195

합계	286,094	205,145

지배기업의 주요 경영진은 종속기업의 주요경영진을 겸직하고 있습니다.

37. 담보제공자산

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결실체의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	제공처	당분기말	전기말

채권최고액	장부금액	채권최고액	장부금액

인천,천안,대구공장	유형자산,매도가능금융자산,투자부동산,
기타금융자산	신한은행	84,600,000	111,494,130	84,600,000	100,876,299

논산공장	산업은행	196,000,000	146,086,072	196,000,000	140,924,707

본사	한국증권금융	13,263,047	25,261,103	13,839,313	25,422,447

대구 소재 기숙사	국민은행	24,900	26,995	24,900	27,200

익산공장	산업은행 등	38,145,000	22,960,352	38,145,000	23,641,525

송암빌딩	하나은행	104,000,000	138,892,921	104,000,000	139,103,350

합계	436,032,947	444,721,573	436,609,213	429,995,528

38. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	8,721,637	5,650,742

손익항목의 조정	(327,184)	6,934,388

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(7,876,237)	(8,137,617)

영업활동으로 창출된 현금	518,216	4,447,513

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금 중에서 손익항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

손익항목의 조정:

법인세비용	3,375,951	727,134

이자수익	(5,814)	(14,370)

이자비용	3,659,634	3,308,854

배당금수익	(1,562,687)	(498,795)

외화환산손실	1,290,140	644,917

외화환산이익	(45,779)	(281)

재고자산평가손실	723,987	178,254

퇴직급여	625,496	636,181

감가상각비	7,669,076	7,496,119

무형자산상각비	9,443	3,069

투자부동산감가상각비	220,638	220,849

유형자산처분이익	(686,636)	(8,909)

무형자산처분손실	6,027	-

단기매매금융자산평가이익	-	(127,404)

대손상각비(환입)	(17,846)	199,375

기타의대손충당금환입	-	(3)

관계기업투자처분이익	(8,027,177)	-

지분법이익	(7,720,187)	(6,008,055)

지분법손실	73,008	123,257

매출채권처분손실	1,198	54,196

배출가스충당부채전입액	84,344	-

합계	(327,184)	6,934,388

(3) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 창출된 현금 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(1,402,831)	2,651,320

기타채권의 증가	(885,258)	(1,750,293)

재고자산의 증가	(6,256,513)	(5,520,540)

기타자산의 감소	1,591,268	337,469

매입채무의 증가(감소)	(887,862)	73,178

기타채무의 증가(감소)	402,110	(3,732,575)

퇴직급여채무의 감소	(143,739)	(103,360)

기타금융부채의 증가	2,045	-

기타부채의 감소	(295,457)	(92,816)

합계	(7,876,237)	(8,137,617)

(4) 당분기 및 전분기 중 요약현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	21,134,204	1,384,052

장기차입금의 유동성 대체	3,768,543	21,616,219

사채의 유동성 대체	21,000,000	-

유형자산 취득관련 미지급금	3,159,851	407,707

유형자산 취득관련 미지급금(전기)	1,394,312	-

관계기업투자주식 처분 관련 미수금	3,000,000	-

미지급배당금	-	3,640,232

매도가능금융자산과 미수금 상계	36,990	-

(5) 당분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	사채 상각	대체

(유동부채)

단기차입금	189,298,351	(17,291,105)	(45,215)	-	-	171,962,031

유동성장기부채	114,146,793	(22,949,555)	-	-	3,768,543	94,965,781

사채(유동)	18,000,000	-	-	-	21,000,000	39,000,000

사채할인발행차금(유동)	(247,208)	-	-	66,774	(140,201)	(320,635)

(비유동부채)

사채(비유동)	21,000,000	-	-	-	(21,000,000)	-

사채할인발행차금(비유동)	(174,513)	-	-	34,312	140,201	-

장기차입금	106,027,606	(885,921)	-	-	(3,768,543)	101,373,142

재무활동으로부터의 총부채	448,051,029	(41,126,581)	(45,215)	101,086	-	406,980,319

39. 현금및현금성자산

요약현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금 등을 포함한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 요약현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 다음과 같이 요약재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	44,838	26,172

보통예금	1,505,677	1,849,351

외화예금	2,762,159	2,386,587

기타예금	800,079	800,008

합계	5,112,753	5,062,118

40. 우발채무 및 약정사항(1) 약정사항

당분기말 및 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD,EUR,JPY, 원화단위: 천원)

구분	통화	당분기말	전기말	금융기관

L/C개설(주1)	USD	5,000,000	5,000,000	KEB하나은행

L/C개설 (주2)	USD	107,138	1,940,700	신한은행

EUR	377,500	3,020,000	신한은행

JPY	-	69,300,000	신한은행

전자방식 외상매출채권 담보대출 발행약정	KRW	45,000,000	45,000,000	신한은행

전자외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	5,000,000	농협은행

산업시설자금대출한도	KRW	140,000,000	140,000,000	산업은행

원화지급보증	KRW	10,000,000	10,000,000	KEB하나은행

원화지급보증	KRW	12,000,000	12,000,000	(주3)

선물환한도	USD	10,000,000	10,000,000	신한은행

시설자금대출한도	KRW	80,000,000	80,000,000	KEB하나은행

할인어음약정한도	KRW	1,000,000	1,000,000	KEB하나은행

할인어음약정한도	KRW	200,000	200,000	농협은행

(주1) 당분기말 현재 L/C개설과 관련하여 사용한 금액은 USD 889천달러이며, 전기말 현재 L/C개설과 관련하여 사용한 금액은 USD 2,222천달러입니다.
(주2) 시설자금관련 일회성 L/C개설 한도입니다. 당분기말 현재 L/C개설과 관련하여 사용한 금액은 USD 107천달러, EUR 378천유로입니다. 한편, 전기말 현재 L/C개설과 관련하여 사용한 금액은 USD 1,941천달러, EUR 3,020천유로, JPY 69,300천엔입니다.
(주3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 해당 차입금의 차입처인 와이제이제일차주식회사의 채권자에게 지급보증을 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	지급보증기관	당분기말	전기말	내용

논산시장	KEB하나은행	8,570,000	8,570,000	기업지방이전보조금 반환 지급보증

또한, 상기 내용 이외에도 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	소송금액	사건내용	비고

서울장수㈜	2,979,383	막걸리캔 불량에 대한 손해배상 청구 소송	(주1)

㈜코아전기	29,315	쿼츠테크 공장시설물에 대한 성능요건 불충족으로 인한 손해배상청구

(주1) 당사는 2015년 중 1심에서 패소했으나 2017년 중 항소심에서 승소함에 따라 미래 경제적자원의 유출 가능성이 높지 않다고 판단되어 2016년 이와 관련한 소송충당부채를 환입하였습니다. 당분기말 현재 해당 소송은 대법원에 계류중인 상황이며, 동 소송사건이 재무제표에 미칠 영향은 당분기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(4) 연결실체는 당분기 중 관계기업투자주식으로 보유하고 있던 오덱㈜의 투자지분을 전량 매각하였으나, 매수대금 중 3,000,000천원은 인수한 오덱㈜ 회사에 부실자산 및 우발부채 등이 존재할 경우, 조정할 목적으로 1년간의 유예기간을 두고 지급하기로 계약하였기에, 연결실체는 해당 대금의 회수가능성이 높지 않다고 판단하여, 전액 당기손익으로 인식하지 아니하였습니다(주석 12 참조).

(5) 당분기말 현재 연결실체는 하기의 어음 및 수표를 분실한 상태로, 제권판결을 준비하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	발행기관	매수	금액

어음	KEB하나은행	10	(주1)

어음	신한은행	24	(주1)

수표	신한은행	1	(주1)

(주1) 해당 어음 및 수표의 금액은 확인되지 않습니다.