SGC에너지 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 회사는 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재고자산 평가 추정의 오류로 인하여 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다.

나. 대손충당금 설정 현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:원,%)

분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제53기1분기	매출채권	68,393,864,150	2,340,659,001	3.42%

미수금	2,929,858,632	89,781,174	3.06%

합 계	71,323,722,782	2,430,440,175

제52기	매출채권	74,213,489,209	2,526,902,448	3.40%

미수금	824,380,631	89,781,174	10.89%

합 계	75,037,869,840	2,616,683,622

제51기	매출채권	82,060,064,192	1,676,120,085	2.04%

미수금	3,576,281,997	65,903,415	1.84%

합 계	85,636,346,189	1,742,023,500

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위:원)

구 분	제53기 1분기	제52기	제51기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,616,683,622	1,742,023,500	1,685,222,039

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(186,243,447)	874,660,122	56,801,461

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,430,440,175	2,616,683,622	1,742,023,500

※ 제52기 대손상각비 계상액에는 KIFRS 제1109호 도입에 따른`금융상품 평가방법 반영으로 변경 된 매출채권 대손충당금이 반영되어 있습니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(3-1) 매출채권 및 미수금에 대한 개별손상검토 및 집합손상검토 프로세스

구분	세부절차 및 기준

개별손상검토	- 개별적으로 유의적인 금융자산의 기준을 충족하는 금융자산을 식별함- 개별적으로 유의적인 금융자산에 손상사건의 정의에 해당되는 손상징후가 발견되는지 검토함- 위의 검토결과 손상징후가 개별적으로 발견될 경우 추정미래현금흐름을 예측하여 손상차손을 인식함

집합손상검토	- 개별손상검토 결과 손상차손을 인식하지 않은 금융자산과 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산에 대해 연령분석을 수행함- 대손설정률을 산정함- 구간별 금융자산 잔액 위에서 산정한 구간별 대손설정율을 적용하여 집합손상검토 결과 손상차손을 인식함

※ 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정

(3-2) 개별적으로 유의한 금융자산의 정의- 다음 기준중 하나를 충족하는 금융자산은 개별적으로 유의적이므로 개별손상검토를 수행함.

. 매 회계기간 말 잔액이 100억원을 초과하는 채권. 개별적으로 손상징후가 발견된 채권. 발생일기준 1년 초과 채권. 유사한 신용위험이 존재하지 아니한 채권 (보증금, 장단기대여금, 장기미수금)

(4) 당해 사업연도 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위:원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

일반	52,894,089,140	2,136,265,576	6,207,757,297	472,502,490	61,710,614,503

특수관계자	4,668,565,829	-	2,014,683,818	-	6,683,249,647

계	57,562,654,969	2,136,265,576	8,222,441,115	472,502,490	68,393,864,150

구성비율	84.16%	3.12%	12.02%	0.69%	100.00%

다. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제53기1분기	제52기	제51기	비고

유리사업	상품	2,018	1,961	5,314	-

제품	28,942	27,144	55,914	-

재공품	365	559	286	-

원재료	13,640	13,900	13,660	-

부산물	-	-	-	-

저장품	9,384	9,346	11,695	-

미착자재	22	34	29	-

소 계	54,371	52,943	86,898	-

캔사업	상품	1,301	1,834	2,416	-

제품	6,736	5,960	6,944	-

재공품	1,900	1,602	1,422	-

원재료	5,994	5,425	7,155	-

부산물	157	224	117	-

저장품	773	975	1,429	-

미착자재	1	56	33	-

소 계	16,862	16,075	19,516	-

기타사업	상품	11,394	5,284	232	-

제품	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

원재료	-	-	-	-

부산물	-	-	-	-

저장품	-	-	-	-

미착자재	4,733	128	3,302	-

소 계	16,127	5,412	3,534	-

합 계	상품	14,714	9,079	7,962	-

제품	35,678	33,103	62,858	-

재공품	2,265	2,161	1,708	-

원재료	19,634	19,324	20,815	-

부산물	157	224	117	-

저장품	10,157	10,320	13,124	-

미착자재	4,756	217	3,364	-

합 계	87,361	74,430	109,948	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.4%	9.8%	13.8%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.4회	3.7회	2.6회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 : - 2019년 1월 2일 재고자산실사 실시- 당사의 재고실사는 12월말 기준으로 매년 1회 회계법인 입회하에 재고자산 실사를 실시합니다.- 재고조사 시점인 12월말과 공휴일이후 재고실사 일과의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인합니다.2) 실사방법- 사내보관재고 : 12월말 장부상 재고에 1월분 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고 수량과 비교하였으며, 각 사업장에서 품목별 Sampling을 통한 전반적 재고실 사를 실시하였습니다. 입고 및 불출을 감안하여 실사한 결과와 장부상 수량의 적정 여부를 확인하고 재무상태표일 현재의 재고자산은 실사일 현재의 장부상 재고자산 과 일치하는 것으로 간주하였습니다. - 사외보관재고 : 포장 및 가공을 위하여 제3자가 보관중인 재고자산에 대하여는 전수로 제3자 물품보유 확인서와 당사의 통합수불부상의 재고를 확인후 외주처 담당자의 입회하에 재고자산별 표본을 추출하여 표본조사를 실시합니다.3) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부- 당사의 재고실사시에는 2018 사업연도 재무제표의 외부감사인인 현대회계법인 소속공인회계사의 입회 하에 실시되었습니다. 외부감사인인 현대회계법인이 당사의 재고자산별 담당자와 함께 입회, 확인하고 재고자산별 일부항목에 대하여 표본을 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인하였습니다.4) 장기체화재고등 내역- 재고자산은 취득원가를 재무상태표가액으로 하고있으며, 다만 시가가 취득원가 보다 낮은경우 저가법을 사용하여 시가로 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	2019.03.31	2018.12.31

취득원가	재고보유금액	평가금액	당분기말
재고잔액	취득원가	재고보유금액	평가금액	전기말
재고잔액

상 품	17,625,009	17,625,009	(2,911,463)	14,713,546	11,915,164	11,915,164	(2,836,005)	9,079,159

제 품	59,494,370	59,494,370	(23,816,066)	35,678,304	58,178,432	58,178,432	(25,074,979)	33,103,453

재공품	3,344,108	3,344,108	(1,079,439)	2,264,669	3,203,693	3,203,693	(1,042,560)	2,161,133

원재료	21,570,471	21,570,471	(2,385,594)	19,184,877	21,277,428	21,277,428	(1,953,041)	19,324,387

저장품	14,022,443	14,022,443	93,416,380)	10,606,063	13,506,665	13,506,665	(3,186,227)	10,320,438

부산물	156,865	156,865	-	156,865	224,139	224,139	-	224,139

미착자재	4,756,389	4,756,389	-	4,756,389	217,235	217,235	-	217,235

합 계	120,969,655	120,969,655	(33,608,942)	87,360,713	108,522,756	108,522,756	(34,092,812)	74,429,944

※ 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 라. 기업어음증권 발행실적 - 기업어음증권 발행 실적은 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

삼광글라스㈜	회사채	사모	2017.11.27	7,000,000,000	5.20%	평가없음	2019.05.27	만기일시상환	IBK 캐피탈

삼광글라스㈜	회사채	사모	2017.11.27	5,000,000,000	5.20%	평가없음	2019.05.27	만기일시상환	KDB캐피탈

삼광글라스㈜	회사채	공모	2017.12.21	25,716,300,000	3.55%	평가없음	2019.12.21	만기일시상환	신한은행

삼광글라스㈜	회사채	사모	2018.03.26	18,000,000,000	5.20%	평가없음	2019.09.26	만기일시상환	NH투자증권

합 계	-	-	-	48,716,300,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(해당사항없음)

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(해당사항없음)

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	26,086,314,430	-	-	-	-	-	-	26,086,314,430

사모	29,963,608,109	-	-	-	-	-	-	29,963,608,109

합계	56,049,922,539	-	-	-	-	-	-	56,049,922,539

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(해당사항없음)

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(해당사항없음)