SGC에너지 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 50기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지제 49기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지
삼광글라스주식회사

1. 회 사의 개요

삼광글라스주식회사(이하 "당사")는 병유리, 유리식기 등의 제조, 판매를 목적으로 1967년 6월 27일 설립되었으며 1999년 12월 1일 삼보유리주식회사를, 2001년 12월31일에는 삼광캔주식회사를 흡수합병하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 서초구 양재대로 246에 소재하고 있으며, 인천광역시와 충남 천안시, 논산시 및 대구광역시에 제조시설을 가지고 있습니다.당사는 1993년 1월 6일 한국증권거래소에 주식을 상장하였으며, 대표이사는 이복영 외 1인입니다. 한편 당분기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

이복영	1,070,000	22.04

이원준	429,200	8.84

국민연금관리공단	295,403	6.09

㈜유니드	293,000	6.04

이우성	268,800	5.54

기타주주	2,498,015	51.45

합 계	4,854,418	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정의 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요사업내용

캔사업부문	2PC, 3PC의 180mL, 355mL, 500ml 등 캔제품의 제조 판매

유리사업부문	백색병, 녹색병, 갈색병 등 제병제품과 유리식기, 생활용품 등 가정용 유리제품의 제조 판매

기타부문	비주거용 부동산의 임대, 주유소, 목욕탕업 등

(1) 보고부문별 수익 및 성과

당분기와 전분기의 수익 및 성과에 대한 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	캔사업부문	유리사업부문	기타부문	합 계

매출액	17,857,445	46,588,572	3,288,800	67,734,817

영업이익	(200,237)	3,921,327	45,463	3,766,553

분기순이익	45,728	4,563,027	90,762	4,699,517

감가상각비	1,064,177	5,717,411	31,557	6,813,145

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	캔사업부문	유리사업부문	기타부문	합 계

매출액	20,696,569	40,174,470	2,999,848	63,870,887

영업이익	(300,646)	2,215,242	44,540	1,959,136

분기순이익	941,007	4,623,346	224,313	5,788,666

감가상각비	1,034,610	5,465,626	30,930	6,531,166

(2) 보고부문별 자산 및 부채

당분기말과 전기말 현재 당사의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	캔사업부문	유리사업부문	기타부문	합 계

총자산	155,435,322	486,622,720	15,718,601	657,776,643

재고자산	26,623,807	100,156,174	371,426	127,151,407

유형자산	37,305,839	182,171,895	2,062,741	221,540,475

부문부채	110,544,981	277,598,905	18,636,954	406,780,840

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	캔사업부문	유리사업부문	기타부문	합 계

총자산	171,241,335	464,957,411	14,274,327	650,473,073

재고자산	24,281,219	96,927,429	319,007	121,527,655

유형자산	36,030,542	185,894,820	2,105,085	224,030,447

총부채	141,512,024	243,830,135	16,178,711	401,520,870

(3) 지역별 정보

당분기와 전분기의 지역별 수익 및 성과의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	국내	해외	합 계

매출액	51,152,842	16,581,975	67,734,817

영업이익	2,844,473	922,080	3,766,553

분기순이익	3,549,041	1,150,476	4,699,517

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	국내	해외	합계

매출액	50,376,592	13,494,295	63,870,887

영업이익	1,545,221	413,915	1,959,136

분기순이익	4,565,668	1,222,998	5,788,666

(4) 주요고객에 대한 정보 당 분기와 전분기의 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요고객명	당분기	전분기

하이트진로(주)	16,187,999	19,114,779

5. 사용이 제한된 금융자산 등

당분기말과 전기말 현재 사 용 이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 명	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금(주1)	200,000	200,000

정기예금(주2)	1,227,324	1,247,008

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000	3,000

합 계	1,430,324	1,450,008

(주1) 사채와 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.(주2) Stand-By L/C와 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	69,269,421	-	72,493,868	-

차감: 대손충당금	(1,329,937)	-	(1,143,766)	-

매출채권(순액)	67,939,484	-	71,350,102	-

미수금	5,071,747	-	604,161	-

차감: 대손충당금	(61,023)	-	(61,023)	-

미수금(순액)	5,010,724	-	543,138	-

미수수익	15,459	-	14,114	-

합 계	72,965,667	-	71,907,354	-

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기초금액	1,204,789	1,124,699

대손상각비	186,172	-

대손충당금환입	-	(3,782)

분기말금액	1,390,961	1,120,917

7. 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상장주식	-	8,495,144	-	7,212,987

출자금	-	10,000	-	10,000

합 계	-	8,505,144	-	7,222,987

8. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산	127,404	-	-	-

장기대여금	-	18,454,800	-	18,454,800

보증금	3,039,938	3,007,394	3,013,365	2,504,394

합 계	3,167,342	21,462,194	3,013,365	20,959,194

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,237,321	(118,349)	2,118,972	2,501,028	(69,718)	2,431,310

제품	83,683,385	(718,372)	82,965,013	79,923,901	(439,297)	79,484,604

재공품	3,818,392	(123,001)	3,695,391	3,688,583	(16,194)	3,672,389

원재료	23,233,546	(36,773)	23,196,773	21,030,446	(30,052)	21,000,394

저장품	15,287,310	(242,448)	15,044,862	15,310,562	(505,428)	14,805,134

부산물	46,836	-	46,836	70,433	-	70,433

미착자재	83,560	-	83,560	63,391	-	63,391

합 계	128,390,350	(1,238,943)	127,151,407	122,588,344	(1,060,689)	121,527,655

당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 20,249,528 천원입니다(전분기: 18,163,512천원). 한편 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실액 178,254천원(전분기: 평가손실 273,887원)이 포함되어 있습니다.

10. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	323,486	-	467,761	-

선급비용	236,940	-	361,071	-

기타의유동자산	58,749	-	-	-

합 계	619,175	-	828,832	-

11 . 종속기업 및 관계기업투 자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업주식의 현황은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	의결권비율(%)	취득원가	장부금액	결산일

에스지개발㈜(주1)	부동산의 임대와 매매	대한민국	45.61	75.43	26,000,000	25,957,563	12.31.

㈜쿼츠테크(주2)	석영도가니 제조	대한민국	13.69	69.50	3,795,235	377,317	12.31.

삼광운채국제무역유한공사	유리식기 및 주방용품유통,판매	중국 북경	100.00	100.00	345,822	345,822	12.31.

상해삼광운채파리유한공사	유리식기 및 주방용품유통,판매	중국 상해	100.00	100.00	855,941	855,941	12.31.

합 계	30,996,998	27,536,643

(주1) 당사가 보유하고 있는 지분은 45.61%이나 주주간 협약에 의하여 2대주주인 군장에너지㈜가 보유한 지분 29.82%에 대한 주주로서의 권리를 위임받았습니다. 당사는 이러한 사실을 종합적으로 판단하여 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(주2) 당사가 보유하고 있는 지분은 13.69%이나 주주간 협약에 의하여 최대주주인 군장에너지㈜가 보유한 지분 55.81%에 대한 주주로서의 권리를 위임받았습니다. 당사는 이러한 사실을 종합적으로 판단하여 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	의결권비율(%)	취득원가	장부금액	결산일

에스지개발㈜(주1)	부동산의 임대와 매매	대한민국	45.61	75.43	26,000,000	25,957,563	12.31.

㈜쿼츠테크(주2)	석영도가니 제조	대한민국	13.69	69.50	3,795,235	562,018	12.31.

삼광운채국제무역유한공사	유리식기 및 주방용품유통,판매	중국 북경	100.00	100.00	345,822	345,822	12.31.

상해삼광운채파리유한공사	유리식기 및 주방용품유통,판매	중국 상해	100.00	100.00	855,941	855,941	12.31.

합 계	30,996,998	27,721,344

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	취득원가(주1)	장부금액	결산일

㈜이테크건설	토목,건축 및 전기공사	대한민국	30.71	49,162,707	49,162,707	12.31.

오덱㈜	산업용촉매의 제조	대한민국	30.00	41,247,823	41,247,823	12.31.

군장에너지㈜	증기 및 전기의 생산	대한민국	25.04	36,855,613	36,855,613	12.31.

에스엠지에너지㈜	증기 및 전기의 생산	대한민국	34.28	3,270,000	3,270,000	12.31.

합 계	130,536,143	130,536,143

(주1) 전환일의 간주원가에 취득과 처분된 주식의 가액을 가감한 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	취득원가(주1)	장부금액	결산일

㈜이테크건설	토목,건축 및 전기공사	대한민국	30.71	49,162,707	49,162,707	12.31.

오덱㈜	산업용촉매의 제조	대한민국	30.00	41,247,823	41,247,823	12.31.

군장에너지㈜	증기 및 전기의 생산	대한민국	25.04	36,855,613	36,855,613	12.31.

에스엠지에너지㈜	증기 및 전기의 생산	대한민국	31.48	2,550,000	2,550,000	12.31.

합 계	129,816,143	129,816,143

12. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액(주1)	처분	감가상각비	대체	기말금액

토지	27,693,285	-	-	-	-	27,693,285

건물	54,890,881	11,500	-	(471,771)	-	54,430,610

구축물	34,044,546	56,800	-	(593,341)	-	33,508,005

기계장치	101,214,821	884,244	-	(5,067,084)	1,379,737	98,411,718

차량운반구	24,558	-	-	(4,133)	-	20,425

공구와기구	212,087	-	-	(19,383)	-	192,704

비품	5,119,847	282,286	-	(657,224)	4,315	4,749,224

건설중인자산	830,422	3,088,134	-	-	(1,384,052)	2,534,504

합 계	224,030,447	4,322,964	-	(6,812,936)	-	221,540,475

(주1) 당분기말 현재 507,550 천원의 유형자산 취득대금이 미지급상태입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액(주1)	처분	감가상각비	대체	기말금액

토지	27,693,285	-	-	-	-	27,693,285

건물	56,742,899	-	-	(473,841)	-	56,269,058

구축물	36,127,934	56,600	-	(589,283)	28,500	35,623,751

기계장치	99,972,643	501,079	-	(4,677,953)	14,360,628	110,156,397

차량운반구	41,797	-	-	(4,632)	-	37,165

공구와기구	271,779	5,630	-	(36,262)	-	241,147

비품	6,361,012	395,784	(687)	(748,987)	-	6,007,122

건설중인자산	8,186,182	7,391,729	-	-	(14,389,128)	1,188,783

합 계	235,397,531	8,350,822	(687)	(6,530,958)	-	237,216,708

(주1) 전분기말 현재 380,253천원의 유형자산 취득대금이 미지급상태입니다.

13. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체	기말금액

토지	45,512	-	-	-	-	45,512

건물	20,829	-	-	(209)	-	20,620

합 계	66,341	-	-	(209)	-	66,132

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체	기말금액

토지	45,512	-	-	-	-	45,512

건물	21,664	-	-	(209)	-	21,455

합 계	67,176	-	-	(209)	-	66,967

14. 무형자산당분기말과 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

회원권	315,416	271,025	315,416	271,025

15. 매각예정자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매각예정자산	39,764,347	39,764,347

매각예정자산과 관련된 부채	-	-

당사는 향후 12개월 이내 더 이상 활용하지 않고 있는 건물과 기계장치를 포함한 공장용지의 매각을 추진하고자 합니다. 이 공장용지는 당사의 유리제조에 사용되었으며, 당분기말 현재 매각을 위한 추진절차가 진행 중입니다. 한편 매각예정자산으로 분류된 동 공장용지에 대하여 손상차손은 인식되지 않았습니다.

(2) 매각예정자산에 포함된 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

토지	28,629,094

건물	3,428,171

구축물	793,364

기계장치	6,609,775

공구와기구	8,355

집기비품	292,180

입목	3,408

합 계	39,764,347

16. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	20,297,853	-	20,052,667	-

미지급금	22,497,298	121,375	22,788,059	-

미지급비용	1,790,767	-	1,890,140	-

미지급배당금	14,056	-	13,474	-

합 계	44,599,974	121,375	44,744,340	-

17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	142,044,632	-	134,084,879	-

장기차입금	113,544,708	85,367,502	95,582,509	106,090,832

합 계	255,589,340	85,367,502	229,667,388	106,090,832

(2) 장ㆍ단기차입금

당분기말과 전기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	당기 연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	하나은행 외	0.30 ~ 3.58	142,044,632	134,084,879

유동성장기부채	산업은행 외	1.75 ~ 3.58	113,544,708	95,582,509

사채	KB투자증권	2.98	19,977,836	19,938,241

BNK투자증권	3.90	7,913,016	7,900,466

유동성장기부채	(19,977,836)	(19,938,241)

차 감 계	7,913,016	7,900,466

장기차입금	신한은행	1.75 ~ 3.10	26,427,938	26,293,550

국민은행	2.50	13,320	13,584

하나은행	1.75	11,894,000	12,676,500

산업은행	1.75 ~ 3.58	132,686,100	134,851,000

소 계	171,021,358	173,834,634

유동성장기부채	(93,566,872)	(75,644,268)

차 감 계	77,454,486	98,190,366

총 계	340,956,842	335,758,220

상기 장ㆍ단기차입금과 사채의 지급보증을 위하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 36참조).

18. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	540,745	-	540,745	-

19. 기타충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	환입액	기말금액

소송충당부채	1,955,062	-	-	-	1,955,062

배출부채	124,403	-	-	-	124,403

합 계	2,079,465	-	-	-	2,079,465

(2) 소송충당부채당사는 서울장수㈜로부터 막걸리캔 불량에 대한 손해배상 청구 소송에 제기되었으 며, 전기 중 1심에서 패소하여 항소심 진행 중에 있습니다. 당사는 이와 관련하여 예상 손해배상가액을 충당부채로 계상하였습니다. (주석 39 참조)

(3) 온실가스 배출권과 배출부채

1) 당분기말 현재 1차 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도	무상할당 배출권

2015년분	193,900

2016년분	186,838

2017년분	182,800

합 계	563,538

2) 당기 중 온실가스 배출권의 변동은 없었습니다.

3) 당기 중 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

4) 전기 배출된 온실가스 추정량은 204,267KAU입니다.

20. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	148,877	-	366,730	-

예수금	158,270	-	27,361	-

기타의유동부채	353,640	-	535,459	-

합 계	660,787	-	929,550	-

21. 퇴직급여제도

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	13,790,240	13,614,536

사외적립자산의 공정가치	(10,543,652)	(10,878,112)

순확정급여부채	3,246,588	2,736,424

(2) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

분기초	13,614,536	(10,878,112)	2,736,424

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	582,873	-	582,873

이자비용(이자수익)	77,653	(70,301)	7,352

소 계	660,526	(70,301)	590,225

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	19,467	19,467

제도에서 지급한 금액

회사 지급액	(484,822)	385,294	(99,528)

분기말	13,790,240	(10,543,652)	3,246,588

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

분기초	12,285,633	(10,818,399)	1,467,234

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	554,622	-	554,622

이자비용(이자수익)	74,436	(76,962)	(2,526)

소 계	629,058	(76,962)	552,096

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	14,601	14,601

제도에서 지급한 금액

회사 지급액	(1,233,187)	653,121	(580,066)

분기말	11,681,504	(10,227,639)	1,453,865

(3) 당분 기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	10,543,652	10,878,112

(4) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.74%	2.74%

기대임금상승률	4.01%+승급률	4.01%+승급률

22. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	15,000,000주	4,854,418주	5,000원	24,272,090	24,272,090

(2) 당 분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

분기초	4,854,148	4,792,461

자기주식취득 및 처분	-	-

분기말	4,854,148	4,792,461

23. 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,491,539	8,491,539

자기주식처분이익	8,968,024	8,968,024

합 계	17,459,563	17,459,563

24. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	4,163,000	3,803,000

임의적립금	153,600,000	146,800,000

미처분이익잉여금(주2,3,4)	51,838,664	57,955,146

합 계	209,601,664	208,558,146

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 이익잉여금 중 38,795,428천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주3) 당분기말 및 전기말 현재 누적보험수리적손실이 각각 1,713,821천원 및 1,698,636천원 포함되어 있습니다.
(주4) 이익잉여금 중 8,187,934천원은 합병차익으로, 동 합병차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	208,558,146	201,293,649

배당금 지급	(3,640,814)	(3,594,345)

분기순이익	4,699,517	5,788,666

확정급여제도의 재측정요소	(15,185)	(11,389)

기말금액	209,601,664	203,476,581

25. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손실	(337,513)	(1,337,595)

(2) 당분기와 전분기의 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기초	(1,337,595)	(1,515,709)

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익	1,000,082	(188,233)

분기말	(337,513)	(1,703,942)

26. 수익

당분기와 전분기 중 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	61,648,906	57,713,785

상품매출액	3,961,590	4,030,790

부산물매출액	1,106,727	1,098,292

기타매출액	1,017,594	1,028,020

합 계	67,734,817	63,870,887

27. 판매비 및 관리비

(1) 당분기와 전분기의 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	719,314	776,434

퇴직급여	68,220	62,822

복리후생비	46,399	46,047

여비교통비	161,047	229,394

통신비	1,587	1,318

보험료	7,980	3,858

접대비	152,605	77,934

광고선전비	756,070	973,385

견본비	37,973	79,324

운반비	1,368,324	1,445,429

지급수수료	268,562	973,721

소모품비	44,998	50,804

수출제비	288,025	266,642

차량유지비	3,144	5,200

교육훈련비	1,202	7,710

도서인쇄비	3,835	2,079

용역비	343,498	290,179

대손상각비(환입)	186,172	(3,782)

합 계	4,458,955	5,288,498

(2) 당분기와 전분기의 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	688,509	550,301

퇴직급여	61,876	42,566

복리후생비	221,866	210,820

여비교통비	80,316	48,897

통신비	36,194	34,094

세금과공과	30,649	36,243

지급임차료	203,909	179,370

감가상각비	106,581	117,044

수선비	14,858	23,052

보험료	17,106	15,527

접대비	152,323	127,286

지급수수료	263,425	209,751

소모품비	25,264	29,393

차량유지비	85,712	76,248

교육훈련비	20,920	21,375

도서인쇄비	9,670	9,264

용역비	277,739	218,268

수도광열비	68,273	101,890

전력비	81,453	83,850

투자부동산감가상각비	209	209

사무실관리비	95,088	83,927

합 계	2,541,940	2,219,375

28. 금융이익 및 금융원가

(1) 당분기와 전분기의 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(금융이익)

이자수익	28,576	31,068

외환차익	16,747	75,288

외화환산이익	251	5,556

합 계	45,574	111,912

(금융원가)

이자비용	2,436,788	2,730,465

외환차손	82,876	30,553

외화환산손실	75,058	8,626

합 계	2,594,722	2,769,644

(2) 당분기와 전분기의 자산 및 부채의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(금융이익)

대여금및수취채권	28,576	31,337

상각후원가로 측정하는 금융부채	3,332	64,228

공정가치로 측정하는 금융부채	13,666	16,347

합 계	45,574	111,912

(3) 당분기와 전분기의 자산 및 부채의 범주별로 분석한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(금융원가)

대여금및수취채권	75,058	8,626

상각후원가로 측정하는 금융부채	2,442,011	2,748,389

공정가치로 측정하는 금융부채	77,653	12,629

합 계	2,594,722	2,769,644

29. 기타영업외이익

당분기와 전분기의 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	8,909	1,500

단기매매금융자산평가이익	127,404	-

외환차익	172,326	178,317

외화환산이익	30	108,048

배당금수익	4,385,185	6,412,336

잡이익	516,762	509,818

합 계	5,210,616	7,210,019

30. 기타영업외비용

당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	687

단기매매금융부채평가손실	-	3,311

종속기업투자주식손상차손	184,701	-

매출채권처분손실	54,196	53,655

외환차손	54,275	187,573

외화환산손실	551,110	9,010

기부금	8,081	1,246

잡손실	238,425	605,836

기타	-	1,994

합 계	1,090,788	863,312

31. 법인세

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 당기법인세비용

당기법인세부담액	829,883	12,941

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	30

(2) 이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	85,624	(209,828)

(3) 기타포괄손익으로 반영된 법인세

매도가능금융자산평가손익	(282,074)	53,091

확정급여제도의 재측정요소	4,283	3,212

(4) 계속영업과 관련된 총 법인세비용(수익)((1)+(2)+(3))	637,716	(140,554)

(2) 당분기와 전분기의 회계이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	5,337,233	5,648,112

적용세율에 따른 법인세비용	1,174,191	1,242,585

조정사항

단계적세율의 적용으로 인한 효과	(22,000)	(22,000)

비과세수익으로 인한 효과	(292,889)	(372,484)

비공제비용으로 인한 효과	61,888	32,393

세액공제 및 감면등으로 인한 효과(주1)	(283,474)	(1,021,078)

소 계	(536,475)	(1,383,169)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	30

계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용(수익)	637,716	(140,554)

(주1) 당사는 공장을 수도권 밖으로 이전하여 조세특례제한법에 의한 법인세 감면을 적용받고 있습니다.

32. 비 용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

판매비, 관리비	매출원가	합 계	판매비, 관리비	매출원가	합계

제품과 재공품의 변동	-	(1,868,889)	(1,868,889)	-	(5,397,276)	(5,397,276)

상품의 판매	-	3,679,515	3,679,515	-	2,849,946	2,849,946

사용된 원재료	-	18,438,902	18,438,902	-	20,710,843	20,710,843

소모품비	70,262	6,026,505	6,096,767	80,197	6,132,873	6,213,070

종업원급여	1,407,823	4,415,951	5,823,774	1,326,735	3,842,412	5,169,147

감가상각비	106,790	6,706,355	6,813,145	117,253	6,413,913	6,531,166

지급수수료	531,987	193,875	725,862	1,183,472	202,844	1,386,316

임차료	203,909	807,700	1,011,609	179,370	775,006	954,376

기타	4,680,123	18,567,455	23,247,578	4,620,846	18,873,317	23,494,163

합 계	7,000,894	56,967,369	63,968,263	7,507,873	54,403,878	61,911,751

33. 주당이익 (1) 기본주당이익 기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	4,699,516,720	5,788,666,389

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	4,854,418 주	4,792,461 주

기본주당이익	968 원	1,208 원

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	주식수(주)	적수(일)	주식적수(주)

기초유통주식수	4,854,418	91	441,752,038

적수합계	441,752,038

가중평균유통주식수	4,854,418	91	441,752,038

(전분기)

구 분	주식수(주)	적수(일)	주식적수(주)

기초유통주식수	4,792,461	90	431,321,490

적수합계	431,321,490

가중평균유통주식수	4,792,461	90	431,321,490

(3) 희석주당순이익 당분기와 전분기의 희석증권이 존재하지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

34. 금융상품 (1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동 당 사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

3) 신용위험 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 1) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산

상장주식 등	241,200	8,253,944	10,000	8,505,144

기타금융자산

파생상품자산	-	127,404	-	127,404

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산

상장주식 등	195,296	7,017,691	10,000	7,222,987

당사는 비상장주식의 공정가치를 신뢰성 있게 측정하기 어려워 원가법으로 평가하였습니다.

당분기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없습니다. 나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기와 전분기의 변동내역은 없습니다.

2) 당사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 3) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

- 통화선도 및 이자율스왑통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 당사는 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

4) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

5 ) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다.

6) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

35. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	에스지개발㈜, ㈜쿼츠테크,삼광운채국제무역유한공사,상해삼광운채파리유한공사	에스지개발㈜, ㈜쿼츠테크,삼광운채국제무역유한공사,상해삼광운채파리유한공사

관계기업	㈜이테크건설, 군장에너지㈜, 오덱㈜, ㈜이테크인프라, eTEC E(Shanghai) Co.,Ltd.,eTEC ARABIA Limited., eTEC Malaysia Sdn. Bhd., PT. eTEC Indonesia, 에스엠지에너지㈜	㈜이테크건설, 군장에너지㈜, 오덱㈜, ㈜이테크인프라, eTEC E(Shanghai) Co.,Ltd.,eTEC ARABIA Limited., eTEC Malaysia Sdn. Bhd., PT. eTEC Indonesia, 에스엠지에너지㈜

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입

원재료	유형자산취득	용역	기타	합계

종속기업	에스지개발㈜	-	-	-	-	236,977	236,977

㈜쿼츠테크	480,226	-	-	36,000	-	36,000

상해삼광운채파리유한공사	836,121	3,702	-	-	-	3,702

관계기업	㈜이테크건설	156,374	-	-	-	25,200	25,200

군장에너지㈜	18,819	-	-	-	-	-

㈜이테크인프라	1,618	-	-	-	-	-

합 계	1,493,158	3,702	-	36,000	262,177	301,879

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입

원재료	유형자산취득	용역	기타	합계

종속기업	에스지개발㈜	-	-	-	-	219,054	219,054

관계기업	㈜이테크건설	175,436	-	4,276,989	-	25,200	4,302,189

군장에너지㈜	6,949	-	-	-	-	-

㈜이테크인프라	1,344	-	-	-	-	-

합 계	183,729	-	4,276,989	-	244,254	4,521,243

(3) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

종속기업	에스지개발㈜	-	3,074,387	3,074,387	-	1,075	1,075

㈜쿼츠테크	528,249	-	528,249	-	-	-

상해삼광운채파리유한공사	2,695,019	-	2,695,019	-	-	-

관계기업	㈜이테크건설	51,801	-	51,801	-	9,240	9,240

군장에너지㈜	5,280	1,173,195	1,178,475	-	-	-

㈜이테크인프라	586	-	586	-	-	-

오덱(주)	-	1,110,000	1,110,000	-	-	-

합 계	3,280,935	5,357,582	8,638,517	-	10,315	10,315

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

종속기업	에스지개발㈜	-	3,074,387	3,074,387	-	765	765

㈜쿼츠테크	150	-	150	-	-	-

상해삼광운채파리유한공사	1,925,858	-	1,925,858	-	-	-

관계기업	㈜이테크건설	51,441	-	51,441	-	9,240	9,240

합 계	1,977,449	3,074,387	5,051,836	-	10,005	10,005

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래및 지분거래의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	자금차입거래	현금출자(주1)

대여	회수	차입	상환

관계기업	에스엠지에너지㈜	-	-	-	-	720,000

(전기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	자금차입거래	현금출자(주1)

대여	회수	차입	상환

종속기업	㈜쿼츠테크	-	-	-	-	1,028,195

상해삼광운채파리유한공사	-	-	-	-	855,941

관계기업	에스엠지에너지㈜	-	-	-	-	2,050,000

합 계	-	-	-	-	3,934,136

(주1) 종속기업과 관계기업의 유상증자에 당사가 참여한 내역입니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 자금보충약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	금액	자금보충내역(주2)

관계기업	에스엠지에너지㈜	20,000,000	차입금 자금보충

(주2) 에스엠지에너지(주) 차입금에 대하여 관계기업인 (주)이테크건설과 연대하여 자금보충약정을 제공하였습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

(7) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	129,075	83,770

퇴직급여	54,195	392

합 계	183,270	84,162

36. 담보제공자산

당분기말과 전기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	제공처	당분기말	전기말

채권최고액	장부가액	채권최고액	장부가액

인천,천안,대구공장	유형자산,매도가능금융자산,
기타금융자산	신한은행	84,600,000	102,310,314	74,600,000	103,625,958

논산공장	산업은행	196,000,000	150,043,181	196,000,000	154,398,966

본사	한국증권금융	18,353,102	26,949,943	14,900,011	25,667,787

대구공장	국민은행	24,900	27,813	24,900	28,018

합 계	298,978,002	279,331,251	285,524,911	283,720,729

37. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당(분)기순이익	4,699,517	5,788,666

손익항목의 조정	7,157,010	3,460,059

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(8,688,296)	(8,363,820)

영업활동으로 창출된 현금	3,168,231	884,905

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 창출된 현금 중에서 손익항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

손익항목의 조정 :

1. 법인세비용(수익)	637,716	(140,554)

2. 이자수익	(28,576)	(31,068)

3. 이자비용	2,436,788	2,730,465

4. 배당금수익	(4,385,185)	(6,412,336)

5. 외화환산손실	626,168	17,636

6. 외화환산이익	(281)	(113,604)

7. 유형자산처분이익	(8,909)	(1,500)

8. 유형자산처분손실	-	687

9. 재고자산평가손실	178,254	273,886

10. 퇴직급여	590,225	552,096

11. 감가상각비	6,812,936	6,530,958

12. 투자부동산감가상각비	209	209

13. 종속기업투자주식손상차손	184,701	-

14. 단기매매금융자산평가이익	(127,404)	-

15. 단기매매금융부채평가손실	-	3,311

16. 대손상각비	186,172	-

17. 대손충당금환입	-	(3,782)

18. 매출채권처분손실	54,196	53,655

합 계	7,157,010	3,460,059

(3) 당분기와 전분기의 영업활동으로 창출된 현금 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

1. 매출채권의 감소	2,619,170	1,446,062

2. 기타채권의 감소(증가)	(1,685,595)	167,424

3. 재고자산의 증가	(5,802,007)	(6,182,849)

4. 기타자산의 감소(증가)	209,656	(1,035,758)

5. 매입채무의 증가(감소)	245,186	(1,574,805)

6. 기타채무의 감소	(4,059,774)	(790,145)

7. 퇴직급여채무의 감소	(99,528)	(580,066)

8. 기타부채의 증가(감소)	(115,404)	186,317

합 계	(8,688,296)	(8,363,820)

(4) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,384,052	14,389,128

장기차입금의 유동성 대체	21,616,219	3,393,610

유형자산취득으로 인한 미지급금 증가	507,550	380,253

미지급 배당금	3,640,232	-

38. 현금및현금성자산

현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	59,979	21,921

보통예금	1,236,739	489,979

외화예금 등	1,463,907	1,382,131

합 계	2,760,625	1,894,031

39. 우발채무 및 약정사항(1) 약정사항

당분기말과 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	통화	당분기말	전기말	금융기관

L/C개설(주1)	USD	5,000,000	5,000,000	하나은행

전자방식 외상매출채권 담보대출 발행약정	KRW	60,000,000	60,000,000	신한은행

산업시설자금대출한도	KRW	140,000,000	140,000,000	산업은행

원화지급보증	KRW	10,000,000	10,000,000	하나은행

선물환한도	USD	10,000,000	10,000,000	신한은행

(주1) 당분기말 현재 L/C개설과 관련하여 사용한 금액은 USD 491천달러이며, 전기말 현재 L/C개설과 관련하여 사용한 금액은 USD 340천달러입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공받은 지급보증 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

지급보증기관	당분기말	전기말	내 용

하나은행	8,570,000	8,570,000	기업지방이전보조금 반환 지급보증

국민은행	20,200,000	20,200,000	제35회보증사모사채 지급보증

우리은행	USD 1,010,000	USD 1,010,000	상해법인 Stand By L/C 지급보증

(3) 당분기말 현재 당사와 관련된 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 동 소송의 결과를 예측하여 충당부채에 반영하였습니다.

(단위: 천원)

원고	소송금액	사건내용

서울장수(주)	6,016,599	막걸리캔 불량에 대한 손해배상청구