코스모신소재 분기보고서 (2018.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 52 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 51 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 52 기 3분기말	제 51 기말

자산

유동자산	64,898,000,755	54,028,714,759

현금및현금성자산	4,179,293,807	3,094,575,913

매출채권 및 기타채권	33,132,332,212	19,186,060,873

재고자산	27,311,829,160	30,874,693,256

기타유동자산	274,545,576	873,384,717

비유동자산	161,897,041,201	143,649,651,035

관계기업투자	2,437,521,546	1,125,400,000

유형자산	156,760,411,790	141,113,357,991

무형자산	761,495,258	643,671,737

기타비유동자산	1,937,612,607	767,221,307

자산총계	226,795,041,956	197,678,365,794

부채

유동부채	108,742,535,117	102,638,593,449

매입채무 및 기타채무	34,450,188,127	32,473,817,838

단기차입금	71,892,473,280	61,374,433,239

유동성장기차입금	1,029,660,000	1,197,040,000

유동성전환사채	6,589,541,689

유동성장기미지급금	699,808,000	529,454,000

당기법인세부채	80,878,469

기타유동부채	670,405,710	393,428,214

유동성충당부채

비유동부채	29,949,486,196	20,913,370,827

장기미지급금	828,406,000	587,801,997

장기차입금	11,817,970,000	2,548,370,000

퇴직급여부채	15,233,553,823	15,692,835,579

기타충당부채	542,623,410	540,223,410

이연법인세부채	1,526,932,963	1,544,139,841

부채총계	138,692,021,313	123,551,964,276

자본

자본금	19,747,965,000	92,739,840,000

자본잉여금	84,637,108,063	7,859,442,894

기타자본구성요소	2,857,291,971

기타포괄손익누계액	8,327,322,421	8,388,328,626

이익잉여금(결손금)	(27,466,666,812)	(34,861,210,002)

자본총계	88,103,020,643	74,126,401,518

자본과부채총계	226,795,041,956	197,678,365,794

포괄손익계산서
제 52 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 51 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 52 기 3분기	제 51 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	135,314,341,829	397,178,214,582	84,056,445,931	224,681,259,946

매출원가	127,625,054,501	372,918,788,377	77,192,595,838	205,212,378,787

매출총이익	7,689,287,328	24,259,426,205	6,863,850,093	19,468,881,159

판매비와관리비	4,597,992,113	12,683,183,624	3,880,396,806	11,076,691,450

영업이익(손실)	3,091,295,215	11,576,242,581	2,983,453,287	8,392,189,709

기타이익	337,420,035	1,015,864,535	345,434,908	708,345,422

기타손실	748,679,368	1,662,505,602	622,904,217	1,345,290,043

지분법손실	154,519,783	309,078,454

금융수익	71,410,013	1,792,931,369	350,286,655	2,997,105,142

금융원가	1,059,284,326	5,123,280,662	1,894,377,987	6,696,321,372

법인세비용차감전순이익(손실)	1,537,641,786	7,290,173,767	1,161,892,646	4,056,028,858

법인세비용	34,435,663	17,973,833

당기순이익(손실)	1,503,206,123	7,272,199,934	1,161,892,646	4,056,028,858

기타포괄손익	(6,796,167)	(61,446,804)	(8,948,877)	(32,981,968)

당기손익으로 재분류되지 않는항목	(6,796,167)	(61,446,804)	(8,948,877)	(32,981,968)

확정급여제도의 재측정요소	(6,796,167)	(61,446,804)	(8,948,877)	(32,981,968)

총포괄손익	1,496,409,956	7,210,753,130	1,152,943,769	4,023,046,890

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	77	381	75	266

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	76	379	75	263

자본변동표
제 52 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 51 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	75,389,840,000	8,304,160,256	9,829,132,416	(42,146,278,091)	51,376,854,581

회계정책변경에 따른 증가(감소)

수정 후 기초자본

당기순이익(손실)	4,056,028,858	4,056,028,858

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	(32,981,968)	(32,981,968)

자산재평가차익

복합금융상품 전환	4,000,000,000	266,568,232	4,266,568,232

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

무상감자

2017.09.30 (기말자본)	79,389,840,000	8,570,728,488	9,829,132,416	(38,123,231,201)	59,666,469,703

2018.01.01 (기초자본)	92,739,840,000	7,859,442,894	8,388,328,626	(34,861,210,002)	74,126,401,518

회계정책변경에 따른 증가(감소)	122,783,855	122,783,855

수정 후 기초자본	92,739,840,000	7,859,442,894	8,388,328,626	(34,738,426,147)	74,249,185,373

당기순이익(손실)	7,272,199,934	7,272,199,934

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	(61,446,804)	(61,446,804)

자산재평가차익	(61,006,205)	61,006,205	0

복합금융상품 전환	1,200,000,000	3,873,272,698	1,752,387,112	6,825,659,810

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	(1,286,482,529)	1,286,482,529

무상감자	(74,191,875,000)	74,190,875,000	(181,577,670)	(182,577,670)

2018.09.30 (기말자본)	19,747,965,000	84,637,108,063	2,857,291,971	8,327,322,421	(27,466,666,812)	88,103,020,643

현금흐름표
제 52 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 51 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 52 기 3분기	제 51 기 3분기

영업활동현금흐름	3,327,631,082	4,357,493,463

당기순이익(손실)	7,272,199,934	4,056,028,858

당기순이익조정을 위한 가감	9,806,464,368	12,051,555,161

이자비용	2,409,550,336	4,927,106,251

법인세비용	17,973,833

퇴직급여	1,708,019,055	1,488,750,444

대손상각비	(917,284,204)	(76,227,767)

기타의 대손상각비	222,390	(14,353)

감가상각비	5,895,772,722	5,798,635,053

무형자산상각비	93,876,479	63,198,156

외화환산손실	428,091,576	568,277,923

지분법손실	309,078,454

유형자산처분손실	1,000

매출채권처분손실	27,311,555	40,688,489

재고자산폐기손실	271,662,779	226,509,487

이자수익	(35,004,211)	(12,198,069)

외화환산이익	(61,529,701)	(971,972,453)

유형자산처분이익	(341,276,695)	(1,199,000)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(11,709,538,674)	(8,406,468,863)

매출채권의 감소(증가)	(4,212,942,383)	(5,085,536,388)

미수금의 감소(증가)	(4,866,641,013)	(509,256,130)

기타유동자산의 감소(증가)	605,307,881	(1,876,682,185)

재고자산의 감소(증가)	(687,835,818)	(3,573,597,536)

매입채무의 증가(감소)	4,830,075,503	6,974,468,586

미지급금의 증가(감소)	(4,129,846,491)	(4,000,537,934)

미지급비용의 증가(감소)	(1,298,286,234)	(136,606,291)

기타유동부채의 증가(감소)	276,977,496	3,470,331,093

퇴직금의지급	(418,221,720)	(3,853,501,632)

퇴직보험예치금등의감소(증가)	(1,810,525,895)	184,449,554

기타충당부채의 증가(감소)	2,400,000

이자수취	35,004,211	12,198,069

이자지급	(1,953,970,837)	(3,354,424,182)

법인세납부(환급)	(122,527,920)	(1,395,580)

투자활동현금흐름	(21,846,097,651)	(8,421,223,210)

장기대여금의 감소	122,008,700	66,147,700

유형자산의 처분	549,241,880	1,200,000

매도가능금융자산의 취득	(106,201,210)

장기금융상품의 취득	(720,000,000)

관계기업투자의 취득	(1,621,200,000)	(1,125,400,000)

유형자산의 취득	(19,602,048,231)	(6,415,079,700)

무형자산의 취득	(1,700,000)	(31,890,000)

임차보증금의 증가	(1,292,400,000)	(90,000,000)

재무활동현금흐름	19,757,373,624	(1,882,722,607)

단기차입금의 차입	106,265,464,510	121,481,113,225

장기차입금의 차입	10,000,000,000

정부보조금의 수령	515,295,255

장기미지급금의 증가	851,955,003

단기차입금의 상환	(95,838,691,219)	(121,175,464,387)

유동성장기부채의 상환	(897,780,000)	(897,780,000)

유동성장기미지급금의 상환	(440,997,000)	(1,805,886,700)

감자로 인한 현금유출	(1,000,000)

자기주식의 취득	(181,577,670)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(154,189,161)	10,397,914

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,084,717,894	(5,936,054,440)

기초현금및현금성자산	3,094,575,913	6,939,802,247

기말현금및현금성자산	4,197,293,807	1,003,747,807