코스모신소재 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 52 기 3분기 2018년 09월 30일 현재
제 51기 2017년 12월 31일 현재
코스모신소재 주식회사

1. 회사의 개요

코스모신소재주식회사(이하 "회사"라 함)는 1967년 5월 16일에 자기테이프 제조, 판매사업을 주목적으로 설립되었으며, 1987년 9월 28일 회사의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 회사는 1980년 1월 14일자에 상호를 새한전자 주식회사에서 새한미디어 주식회사로, 다시 2011년 3월 18일자에 코스모신소재 주식회사로 상호를 변경하였습니다.

회사의 납입자본금은 설립 이후 수차례의 증자, 전환사채의 전환, 분할 및 주식선택권의 행사, 무상감자, 합병을 거쳐 2018년 9월 30일 현재 총 납입자본금은 19,748백만원 입니다.당분기말 현재 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지 분 율(%)

코스모화학(주)	5,594,945	28.33%

Hong Kong New Powder International Trading Co., Limited	794,500	4.02%

원익그로쓰챔프	600,000	3.04%

HighChem Company Limited	510,750	2.59%

기 타	12,247,770	62.02%

합 계	19,747,965	100.00%

2. 중요한 회계처리방침2.1. 재무제표 작성기준회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2018년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회계정책의 변경 및 공지사항(1) 당기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 부채, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 기업회계기준해석서 제2122호의채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.회사는 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1116호 적용시 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 중에 있으며, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무적 영향을 분석할 예정입니다.② 리스제공자로서의 회계처리회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. (3) 회계정책의 변경 ① 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융상품의 분류와 측정1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	측정 범주	장부금액

K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	3,094,575,913	3,094,575,913

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	19,186,060,873	19,186,060,873

소 계	22,280,636,786	22,280,636,786

금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. 2) 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 없습니다.나. 금융자산의 손상회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출에 따른 매출채권·상각후원가로 측정하는 기타채권

회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다.

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다.

② 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.가. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기준서 제1115호채택 전 금액	조 정	기준서 제1115호조정 후 금액

매출채권및기타채권	19,186,060,873	4,101,820,990	23,287,881,863

재고자산	30,874,693,256	(3,979,037,135)	26,895,656,121

자산총계	197,678,365,794	122,783,855	197,801,149,649

비유동부채	20,913,370,827	-	20,913,370,827

부채총계	123,551,964,276	-	123,551,964,276

자본총계	74,126,401,518	122,783,855	74,249,185,373

나. K-IFRS 제1115호를 최초 적용한 보고기간인 당분기말 현재 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기준서 제1115호채택 전 금액	조 정	기준서 제1115호조정 후 금액

매출	394,488,338,141	2,689,876,441	397,178,214,582

매출원가	370,051,158,451	2,867,629,926	372,918,788,377

매출총이익	24,437,179,690	(177,753,485)	24,259,426,205

영업이익	11,753,996,066	(177,753,485)	11,576,242,581

법인세비용	17,973,833	-	17,973,833

분기순이익	7,449,953,419	(177,753,485)	7,272,199,934

분기총포괄이익	7,388,506,615	(177,753,485)	7,210,753,130

기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은 동일합니다.

2.2 수익의 인식

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. ① 수행의무의 식별회사는 FOB조건 등에 따라 다양한 제품 및 상품을 수출하고 있습니다. 현재 수출거래에 따른 재화공급 및 운송용역, 보험용역이 서로 유의적으로 영향을 주고 받아 상호 관련성이 높은 상황이므로 단일 수행의무로 구분하였습니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 용역의 제공으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. ② 반품권회사는 고객에게 반품을 허용하는 계약의 경우 현재 합리적으로 반품을 추정할 수 있고 수익의 다른 조건을 모두 충족하는 경우 수익을 인식하고 있습니다. 만약 합리적인 추정이 불가능 한 경우 수익인식은 반품기간이 종료되거나 반품을 합리적으로 추정할 수 있을 때까지 이연하고 있습니다.기업회계기준 제1115호에서는 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 수익을 인식하도록 하고 있습니다. 그 결과로 회사의 반품을 합리적으로 추정할 수 없는 계약의 경우 반품기간이 종료되거나 반품의 합리적인 추정이 가능해지는 시점보다 이른 시점에 수익을 인식할 것으로 기대됩니다. ③ 변동대가회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. ④ 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 여러개의 수행의무가 식별될 경우 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다. 2.3 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 유동부채 중단기차입금 항목에 포함됩니다. 2.4 재고자산

재고자산은 원가와 실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 이동평균법으로 결정하고있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가와 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 추정판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

2.5 금융자산

① 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-	공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-	상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.② 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.가. 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.1) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. 3) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.나. 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.2.6 금융부채① 분류 및 측정모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.5의 내용을 적용하여 측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

2.7 공정가치의 측정공정가치의 정의는 청산하거나 사업규모를 중요하게 축소하거나 또는 불리한 조건으로 거래할 의도나 필요가 없는 상태인 계속기업가정을 전제로 하고 있습니다. 따라서공정가치는 강제된 거래, 비자발적인 청산 또는 재무적 어려움으로 인한 매도에서 수취하거나 지급하는 금액이 아니지만 금융상품의 신용수준을 반영하게 됩니다. 그러나 시장에서 거래되는 금융상품과 거래상대방에 대한 신용위험에 차이가 있다면 이를 반영하기 위해 더 유리한 시장에서의 가격을 조정하고 있습니다. 활성화된 시장에서 공표되는 가격은 공정가치의 최선의 추정치이며 이러한 가격이 있으면 금융자산이나 금융부채를 측정하는 데 그 가격을 사용하고 있습니다.보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 현행 매입호가와 매도호가를 사용할 수 없는 경우 가장 최근의 거래 이후 경제적 상황에 유의적 변화가 없다면, 가장 최근의 거래가격을 현행 공정가치의 증거로 하고 있습니다. 거래 이후 조건이 변경되었다면 유사한 금융상품의 현행 가격이나 이자율을 참고하여 변경된 조건을 공정가치에 반영하고 있습니다.금융상품에 대한 활성화된 시장이 없다면, 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 또한, 금융상품의 가격을 결정하는 데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있으며, 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다는 사실을 제시할 수 있다면 그 평가기법을 사용하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생금융자산과 부채는 원가로 측정하고 있습니다. 이러한 파생금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하고 있습니다.

2.8 영업권을 제외한 비금융자산의 손상

회사는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간 종료일마다 유, 무형자산의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 공동자산도 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 매년 손상검사를 실시하고 자산손상을 시사하는 징후가 있을때마다 손상검사를 실시하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 그 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 사용가치를 측정함에 있어 미래현금흐름의 추정치는 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가와 미래현금흐름에서 조정되지 않은 자산의 고유위험이 반영된 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정하고 있습니다.

자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 손상차손으로 회계처리하고 있습니다. 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하나, 관련 자산이 재평가되어 기록된 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 처리하고 있습니다.

손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 있습니다. 다만 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 당해 자산이 재평가된 경우에는 재평가액의 증가로 회계처리하고 있습니다.

2.9 유형자산회사는 유형자산을 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 취득원가로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 자산의 인식요건을 충족하는 지출의 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.토지는 재평가모형을 선택하고 있으며 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 토지의 분류에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다. 토지를 제외한 유형자산은 취득원가로 측정하고 있으며 건물의 경우 원가에서 감가상각 누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다.

한편, 유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수에 따라 정액법을 적용하고 있으며, 매회계기간말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고필요한 경우 수정반영하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수	계정과목	추정내용연수

건 물	2~ 60년	차량운반구	2 ~ 10년

구 축 물	2 ~ 40년	공구와기구	2 ~ 15년

기계장치	2 ~ 13년	집기비품	2 ~ 15년

회사는 유형자산을 처분하거나 유형자산의 처분 또는 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.10 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 가산하여 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고, 투자부동산의 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.

2.11 무형자산회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되며 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간종료일에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 혹은 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 회사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용을 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우 (ⅰ) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적실현가능성을 제시할 수 있고, (ⅱ) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, (ⅲ) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, (ⅳ) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며,(ⅴ) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.

한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 회사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

2.12 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 자본화가능차입원가에서 차감하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.

2.13 정부보조금

회사는 정부보조금을 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고, 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는 데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 감가상각의 내용연수에 걸쳐 감가상각액을 감소시키는 방식으로 정부보조금을 수익으로 인식하고 있습니다.

2.14 외화환산회사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 외화거래는 거래 발생당시의 환율을 적용하여 기록하고 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간 종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 매매기준율로 환산하고 있으며 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

2.15 금융부채 및 지분상품

채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.

① 지분상품 및 복합금융상품

지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다. 회사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로 각각 분류하고 있습니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환상품에 적용하는 일반적인 이자율을 이용하여 추정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액을 자본항목으로 인식하며 이후 재측정되지 않고 있습니다.

② 금융보증계약부채

회사가 발행한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 회사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 보고기간 종료일 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초 인식액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

③ 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 손익으로 인식된 순손익에 포함하고 있습니다. ④ 기타금융부채

기타금융부채는 차입금을 포함하여 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법으로 유효이자율을 금융부채의 예상만기 또는 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐 지급할 미래예상현금을 할인하는 이자율입니다.

⑤ 금융부채의 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거하고 있습니다.

2.16 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것으로 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 한편, 시간의 흐름에 따른 충당부채의 증가는 금융비용으로 당기손익에 반영하고 있으며, 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 추정원가 혹은 적용할인율의 변경은 자산의 원가에 가산되거나 차감하여 조정하고 있습니다.

2.17 종업원급여

회사는 확정급여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형퇴직연금제도는 확정기여형퇴직연금제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여형퇴직연금제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

당기근무원가, 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익으로 구성되는 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

2.18 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

당기법인세비용은 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무 보고를 위해취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는, 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.19 배당금배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

2.20 주당손익

회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.21 매각예정비유동자산비유동자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 매각예정으로 분류됩니다. 비유동자산의 장부금액이 주로 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수되고 매각의 가능성이 매우 높은 경우에 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

3. 유의적인 회계적 판단, 추정 및 가정

(1) 회사의 회계정책을 적용함에 있어, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식되고 있습니다.

(2) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 유의적인 판단 및 공정가치의 추정아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 유의적인 판단들로서, 이는 경영진이 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미칩니다.

① 매출채권 및 매입채무회사가 보유한 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 추정하고 있습니다.

② 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.③ 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 회사의 경영진은 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행하고 있습니다.

④ 퇴직급여제도회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서할인율 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 유의적인 불확실성을 포함하고 있습니다.

4. 금융상품 (1) 보 고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

금융자산	대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	4,179,293,807	3,094,575,913

매출채권및기타채권	33,132,332,212	19,186,060,873

기타비유동금융자산	1,937,612,607	767,221,307

소계	39,249,238,626	23,047,858,093

금융부채	상각후원가로 평가하는 금융부채	매입채무및기타채무	34,450,188,127	32,473,817,838

유동성장기미지급금	699,808,000	529,454,000

장기미지급금	828,406,000	587,801,997

차입금 등	84,740,103,280	71,709,384,928

소계	120,718,505,407	105,300,458,763

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 대손상각비 (917,061,814) (917,061,814) 외환차손익 260,901,826 (822,609,174) (561,707,348) 외화환산손익 (279,072,467) (87,489,408) (366,561,875) 이자수익 35,004,211 35,004,211 이자비용 2,409,550,336 2,409,550,336 매출채권처분손실 27,311,555 27,311,555 합 계 (872,916,689) 1,499,451,754 626,535,065 (단위: 원) 과 목 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 대손충당금환입 96,528,956 96,528,956 외환차손익 (338,049,214) 1,049,437,666 711,388,452 외화환산손익 22,846,143 516,894,045 539,740,188 이자수익 7,088,326 7,088,326 배당금수익 이자비용 (3,384,850,509) (3,384,850,509) 기타손익 (29,020,218) (29,020,218) 합 계 (240,606,007) (1,818,518,798) (2,059,124,805) (3) 금융상품의 공정가치가. 보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치와 장부가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 장부가치 공정가치 장부가치 금융자산 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 4,179,293,807 4,179,293,807 3,094,575,913 3,094,575,913 매출채권및기타채권 33,132,332,212 33,132,332,212 19,186,060,873 19,186,060,873 기타비유동금융자산 1,937,612,607 1,937,612,607 767,221,307 767,221,307 합계 39,249,238,626 39,249,238,626 23,047,858,093 23,047,858,093 금융부채 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 34,450,188,127 34,450,188,127 32,473,817,838 32,473,817,838 유동성장기미지급금 699,808,000 699,808,000 529,454,000 529,454,000 장기미지급금 828,406,000 828,406,000 587,801,997 587,801,997 단기차입금 71,892,473,280 71,892,473,280 61,374,433,239 61,374,433,239 유동성장기차입금 1,029,660,000 1,029,660,000 1,197,040,000 1,197,040,000 유동성전환사채 6,589,541,689 6,589,541,689 장기차입금 11,817,970,000 11,817,970,000 2,548,370,000 2,548,370,000 합계 120,718,505,407 120,718,505,407 105,300,458,763 105,300,458,763 나. 공정가치의 서열체계 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 공정가치로 측정한 매도금융자산은 없습니다. 5. 현금및현금성자산 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 보 유 현 금 2,190,000 2,447,000 요구불예금 4,394,928,307 3,231,128,913 정부보조금 (217,824,500) (139,000,000) 합 계 4,179,293,807 3,094,575,913 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 26,581,348,670 18,417,831,558 차감: 대손충당금 (1,501,325,619) (2,417,661,223) 매출채권(순액) 25,080,023,051 16,000,170,335 미수금 미수금 8,076,765,355 3,210,124,342 차감: 대손충당금 (24,456,194) (24,233,804) 미수금(순액) 8,052,309,161 3,185,890,538 합 계 33,132,332,212 19,186,060,873 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 2,417,661,223 2,566,340,153 기중 증가액 273,842,289 116,874,661 대손 제각액 기중 환입액 (1,190,177,893) (265,553,591) 기말 1,501,325,619 2,417,661,223 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 받을어음(만기미도래) 604,504,560 30일 미만 15,470,426,480 10,310,824,544 30일~60일 미만 6,878,325,173 4,115,413,394 60일~90일 미만 2,388,975,662 277,221,021 90일~120일 이하 506,216,910 146,136,304 120일 초과 1,337,404,445 2,963,731,735 합 계 26,581,348,670 18,417,831,558 7. 재고자산 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 268,920,408 268,920,408 245,728,702 245,728,702 제 품 2,164,523,650 2,164,523,650 5,887,922,993 (331,166,246) 5,556,756,747 반 제 품 10,352,919,138 10,352,919,138 11,750,888,413 (20,441,879) 11,730,446,534 재 공 품 2,646,675,294 2,646,675,294 77,336,767 77,336,767 원 재 료 8,342,004,742 8,342,004,742 11,752,160,321 11,752,160,321 부 재 료 926,169,681 926,169,681 1,143,426,912 1,143,426,912 저 장 품 142,717,198 142,717,198 122,562,572 122,562,572 미 착 품 2,281,362,777 2,281,362,777 246,274,701 246,274,701 부 산 품 186,536,272 186,536,272 합 계 27,311,829,160 27,311,829,160 31,226,301,381 (351,608,125) 30,874,693,256 8. 기타유동자산 (단위: 원) 과 목 당분기말 전기말 선급금 76,699,968 666,569,426 선급비용 190,678,328 119,507,261 선납세금 7,167,280 698,540 예치보증금 86,609,490 합 계 274,545,576 873,384,717 9. 관 계 기 업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 주된사업장 소유지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. 중국 20.0% 2,746,600,000 2,437,521,546 1,125,400,000 (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 1,125,400,000 관계기업의 취득 1,621,200,000 1,125,400,000 지분법손익 (309,078,454) 기말장부금액 2,437,521,546 1,125,400,000 (3) 관계기업의 요약 재무정보 (단위: 원) 회사명 총자산 총부채 매출액 당기순이익(손실) SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. 20,976,294,943 8,788,687,214 (633,214,038) (단위: 원) 회사명 총자산 총부채 매출액 당기순이익(손실) SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. 9,703,457,109 4,485,476,397 - (384,470,724) 10. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타자산 건설중인자산 합계 취득원가 57,560,954,946 74,084,158,918 18,651,418,700 85,138,271,537 878,867,132 7,539,492,242 23,000,244,063 266,853,407,538 감가상각누계액 (30,409,959,054) (9,890,907,747) (62,647,768,854) (685,300,622) (5,965,898,207) (109,599,834,484) 정부보조금 (475,089,305) (18,071,959) (493,161,264) 순장부금액 57,560,954,946 43,674,199,864 8,760,510,953 22,015,413,378 193,566,510 1,555,522,076 23,000,244,063 156,760,411,790 (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타자산 건설중인자산 합계 취득원가 57,743,338,454 72,605,925,038 16,710,609,871 77,194,027,948 789,267,132 9,615,954,745 13,376,065,993 248,035,189,181 감가상각누계액 - (29,048,973,166) (9,310,736,832) (59,199,781,955) (642,950,081) (8,375,499,965) - (106,577,941,999) 정부보조금 - - - (343,889,191) - - - (343,889,191) 순장부금액 57,743,338,454 43,556,951,872 7,399,873,039 17,650,356,802 146,317,051 1,240,454,780 13,376,065,993 141,113,357,991 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기초장부가액 취득(자본적지출 포함)액 처분액 감가상각비 대체 기타증감액 기말장부가액 토 지 57,743,338,454 (182,383,508) 57,560,954,946 건 물 43,556,951,872 59,000,000 (1,360,985,888) 1,419,233,880 43,674,199,864 구축물 7,399,873,039 (580,170,915) 1,940,808,829 8,760,510,953 기계장치 17,650,356,802 7,500,000 (362,248,301) (3,727,062,806) 8,446,867,683 22,015,413,378 차량운반구 146,317,051 8,300,000 (42,350,541) 81,300,000 193,566,510 기타자산 1,240,454,780 673,939,786 (131,000) (185,202,572) (155,466,959) (18,071,959) 1,555,522,076 건설중인자산 13,376,065,993 21,574,246,859 (11,950,068,789) 23,000,244,063 합 계 141,113,357,991 22,322,986,645 (544,762,809) (5,895,772,722) (217,325,356) (18,071,959) 156,760,411,790 (단위: 원) 과 목 기초장부가액 취득(자본적지출 포함)액 처분액 감가상각비 대체 기타증감액(*) 기말장부가액 토 지 57,743,338,454 3,294,990,950 (3,294,990,950) - - - 57,743,338,454 건 물 45,101,084,189 272,036,160 - (1,816,168,477) - - 43,556,951,872 구축물 8,158,700,978 36,500,000 (120,749,891) (823,478,048) 148,900,000 - 7,399,873,039 기계장치 20,097,966,004 243,801,455 (35,253,282) (4,696,169,617) 2,385,534,562 (345,522,320) 17,650,356,802 차량운반구 104,106,373 83,919,413 (1,000) (41,707,735) - - 146,317,051 기타자산 935,554,715 419,857,041 - (297,256,976) 182,300,000 - 1,240,454,780 건설중인자산 6,031,510,000 10,488,290,555 (115,000,000) (3,028,734,562) - 13,376,065,993 합 계 138,172,260,713 14,839,395,574 (3,565,995,123) (7,674,780,853) (312,000,000) (345,522,320) 141,113,357,991 (*) 기타증감액은 기계장치 정부보조금 사용분 차감액입니다.(3) 당분기와 전기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당분기 전기 매출원가 4,871,428,065 6,113,676,207 판매비와관리비 528,969,550 786,469,823 경상연구개발비 211,313,905 331,951,108 기타영업외비용 284,061,202 442,683,715 합 계 5,895,772,722 7,674,780,853 (4) 회사는 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 적용하였으며, 2013년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제 3자와의 거래조건에 따른 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 재평가모형과 원가모형에 따른 토지의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 재평가모형 원가모형 재평가모형 원가모형 토지 57,560,954,946 46,884,901,094 57,743,338,454 46,989,070,985 한편, 상기 토지 재평가로 인해 당분기말까지 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 8,327,322천원(법인세효과 차감 후) 입니다. 11. 무형자산 (1) 당 분 기 와 전 기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 소프트웨어 회 원 권 당분기 전기 당분기 전기 기초장부금액 325,005,070 73,353,500 318,666,667 318,666,667 취득 1,700,000 345,770,000 처분 상각 (93,876,479) (94,118,430) 대체(*) 210,000,000 기말장부금액 442,828,591 325,005,070 318,666,667 318,666,667 (*) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.(2) 당분기와 전기 중 무형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당분기 전기 매출원가 416,579 313,330 판매비와관리비 93,459,900 93,805,100 합 계 93,876,479 94,118,430 12. 기타비유동금융자산 (단위: 원) 내 역 당분기말 전기말 당좌개설보증금(*) 5,000,000 5,000,000 임차보증금 1,383,343,507 90,943,507 장기대여금 549,269,100 671,277,800 합 계 1,937,612,607 767,221,307 (*) 우리은행 등에 예치된 당좌개설보증금으로 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있습니다. 13. 매입채무 및 기타채무 (단위: 원) 과 목 당분기말 전기말 매 입 채 무 29,509,242,543 24,682,946,296 미 지 급 금 3,562,448,747 5,333,549,849 미지급비용 1,378,496,837 2,457,321,693 소 계 34,450,188,127 32,473,817,838 14. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 이자부 차입금의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 최장만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 단 기차입금 KDB산업은행 2019-04-25 3.91~4.01 38,800,000,000 39,800,000,000 KB국민은행 2019-08-09 3.85 10,000,000,000 KDB산업은행(USANCE) 2018-10-17 2.00~4.00 9,813,568,920 13,593,923,200 신한은행(USANCE) 2019-04-14 1.50~3.00 1,609,854,360 4,980,510,039 수출입은행 2019-06-04 3.96~3.99 10,000,000,000 3,000,000,000 HongKong New Powder 2018-12-31 - 1,669,050,000 합계 71,892,473,280 61,374,433,239 장 기차입금 KDB산업은행 2022-06-15 2.75~4.00 12,847,630,000 3,745,410,000 차감 : 유동성장기부채 (1,029,660,000) (1,197,040,000) 합계 11,817,970,000 2,548,370,000 ※전기에 남아있던 전환사채 잔액은 2018.04.20자 30억 원, 2018.07.18자 30억 원 모두 전환되었습니다. (2) 전환사채가. 보고기간종료일 현재 전환사채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 제64회 사모 전환사채 6,000,000,000 사채할인발행차금 (11,267,833) 사채상환할증금 994,613,625 전환권조정 (393,804,103) 장부가액 6,589,541,689 차감 : 유동성전환사채 (6,589,541,689) 잔 액 - 나. 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제64회 사모 전환사채 발행가액 200억원 액면이자율 2.0% 보장수익률 연복리 5.0% 발행일 2013년 09월 04일 만기일 2018년 09월 04일 이자지급방법 3개월 후급 원금상환방법 원금에 보장수익률로 계산한 이자와 액면이자의 차이를 가산한 금액 상환 조기상환청구 2016년 3월 4일 이후에 원금의 50%, 2016년 9월 4일 이후에 원금의 50%를조기상환 청구할 수 있음 전환청구기간 2014년 9월 4일~2018년 8월 4일 전환가액 5,000원 권리행사시발행할 주식수 4,000,000주 (3) 장기미지급금보고기간종료일 현재 이자부 장기미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 유동성장기미지급금 3% 2019.06 735,249,000 555,720,000 현재가치할인차금 (35,441,000) (26,266,000) 소계 699,808,000 529,454,000 장기미지급금 3% 2020.08 848,153,000 602,218,999 현재가치할인차금 (19,747,000) (14,417,002) 소계 828,406,000 587,801,997 (4) 장기차입금 및 장기미지급금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 연 도 장기차입금 장기미지급금 2018년 299,260,000 213,330,000 2019년 945,970,000 680,319,000 2020년 862,280,000 517,100,000 2021년 10,656,940,000 172,653,000 2022년 이후 83,180,000 합 계 12,847,630,000 1,583,402,000 15. 기타유동부채 (단위: 원) 과 목 당분기말 전기말 예수보증금 50,589,950 50,589,950 예 수 금 557,310,526 265,036,971 선 수 금 62,505,234 77,801,293 합 계 670,405,710 393,428,214 16. 확정 급여부 채 (1) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 22,582,046,405 21,174,604,661 사외적립자산의 공정가치 (7,348,492,582) (5,481,769,082) 확정급여부채 15,233,553,823 15,692,835,579 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초확정급여채무 21,174,604,661 21,472,457,405 당기근무원가 1,399,818,240 1,571,908,173 이자비용 425,845,224 502,057,150 확정급여제도 재측정요소 2,328,750,535 관계사전입 26,257,158 지급액 (418,221,720) (4,726,825,760) 기말확정급여채무 22,582,046,405 21,174,604,661 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초사외적립자산의 공정가치 5,481,769,082 3,728,575,741 사외적립자산의 이자수익 117,644,409 86,318,261 확정급여제도 재측정요소 (61,446,804) (50,941,309) 사외적립자산 적립액 2,000,000,000 2,500,000,000 사외적립자산 수령액 (189,474,105) (782,183,611) 기말사외적립자산의 공정가치 7,348,492,582 5,481,769,082 (4) 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 1,399,818,240 1,571,908,173 부채에 대한 이자비용 425,845,224 502,057,150 사외적립자산의 이자수익 (117,644,409) (86,318,261) 합 계 1,708,019,055 1,987,647,062 (5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율 3.02% 3.02% 기대임금상승률 4.40 ~ 5.00% 4.40 ~ 5.00% (6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 1.0 % 변동 (1,228,120,688) 1,372,332,264 기대임금상승률의 1.0% 변동 1,337,965,717 (1,222,694,172) 17. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 담보제공 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입잔액 담보설정권자 토지, 건물 등 133,325,029,859 142,000,000,000 61,461,198,920 KDB산업은행 합 계 133,325,029,859 142,000,000,000 61,461,198,920 (2) 보 고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험수익자 종합재산보험 건물/기계장치 등 217,219,313,862 회사 단체상해보험 임직원 250,000,000 임원배상책임보험 임원 5,000,000,000 합 계 222,469,313,862 (3 ) 보고기간종료일 현재 금융기관과 맺고 있는 여신한도약정 은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관명 구 분 약정한도액 사용금액 KDB산업은행 운영자금 34,800,000,000 34,800,000,000 5,000,000,000 4,000,000,000 무역금융 5,000,000,000 ESCO 1차 [LNG] 935,000,000 935,000,000 ESCO 2차 [RTO] 1,698,630,000 1,698,630,000 ESCO 3차 [소성로] 214,000,000 214,000,000 시설자금 [IT증축] 4,000,000,000 4,000,000,000 시설자금 [전지증축] 6,000,000,000 6,000,000,000 USANCE USD 18,000,000 USD 8,819,600 신한은행 USANCE USD 10,000,000 USD 1,446,800 수출입은행 수입금융 12,000,000,000 10,000,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 회사는 이행지급 관련하여 서울보증보험으로부터 7,173백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.18. 자본금 및 자본잉여금 (1) 회사가 발 행 할 주식의 총수와 발행한 주식의 수는 각각 400,000,000주, 19,747,965주이며, 1주당 액면금액은 1,000원입니다. 한편, 당분기중 자본금과 자본잉여금의변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 일 자 내 역 자본금 자본잉여금 합계 2017-12-31 기초 92,739,840,000 7,859,442,894 100,599,282,894 2018-04-20 전환사채 전환권 행사 600,000,000 2,782,384,936 3,382,384,936 2018-04-20 무상감자(*) (74,191,875,000) 74,190,875,000 (1,000,000) 2018-07-18 전환사채 전환권 행사 600,000,000 1,090,887,762 1,690,887,762 2018-09-30 신주인수권 소멸 (1,286,482,529) (1,286,482,529) 2018-09-30 기말 19,747,965,000 84,637,108,063 104,385,073,063 (*) 회사는 2018년 4월 20일자로 재무구조 개선을 위하여 5:1(보통주 5주를 1주로 병합) 무상감자를 실시하였으며, 이로 인해 감자차익이 74,190,875천원 발생하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 10,446,233,063 3,506,282,919 전환권대가 3,066,677,446 신주인수권대가 1,286,482,529 감자차익 74,190,875,000 합 계 84,637,108,063 7,859,442,894 19. 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본항목 3,038,869,641 - 자기주식(*) (181,577,670) - 합계 2,857,291,971 - (*) 당분기 중 실시한 무상감자로 인해 발생한 단주 취득분이며, 회사는 시장 상황에 따라 자기주식을 처분할 예정입니다.20. 결손금당분기와 전기의 결손금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (34,861,210,002) (42,146,278,091) 회계정책변경누적효과 122,783,855 확정급여제도 재측정요소 (61,446,804) (2,379,691,844) 당기순이익 7,272,199,934 8,223,956,143 재평가차액 61,006,205 1,440,803,790 기말금액 (27,466,666,812) (34,861,210,002) 21. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 특 수 관 계 구 분 회사명 비 고 최상위지배기업 코스모턴어라운드유한회사 최상위지배회사 지배기업 코스모화학(주) 회사의 주주 기타특수관계자 (주)코스모앤컴퍼니 그룹관계사 기타특수관계자 COSMO (JAPAN) 그룹관계사 기타특수관계자 코스모촉매(주) 그룹관계사 기타특수관계자 ㈜코스모엘엔비 코스모와인 그룹관계사 기타특수관계자 ㈜정산티비엘 그룹관계사 기타특수관계자 주식회사 정산실업 그룹관계사 기타특수관계자 코스모에코켐(주) 그룹관계사 기타특수관계자 (주)정산앤컴퍼니 그룹관계사 관계기업 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. 관계회사 (2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)코스모앤컴퍼니 - - - 4,006,741,058 코스모화학(주) - - 6,000,000 24,095,500 ㈜코스모엘엔비 코스모와인 - - - 41,424,999 ㈜정산티비엘 - - - 11,393,200 주식회사 정산실업 - - - 31,488,772 합 계 - - 6,000,000 4,115,143,529 (단위: 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)코스모앤컴퍼니 - - - 3,250,654,132 코스모화학(주) - - - 8,520,000 코스모촉매(주) - 153,000,000 - - 주식회사 정산실업 - - - 8,723,818 합 계 - 153,000,000 - 3,267,897,950 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)코스모앤컴퍼니 - - - 973,684,531 코스모화학(주) - 6,600,000 - - ㈜코스모엘엔비 코스모와인 - - - 17,270,000 주식회사 정산실업 - - - - 합 계 - 6,600,000 - 990,954,531 (*) COSMO 매출채권 회수로 인하여 전기 설정한 대손충당금은 전액 환입하였습니다. (단위: 원) 특수관계자 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)코스모앤컴퍼니 - - - 10,450,795 COSMO (JAPAN)(*) 1,508,247,205 - - - 주식회사 정산실업 - - - 354,200 합 계 1,508,247,205 - - 10,804,995 (*) 매출채권에 대하여 설정한 대손충당금은 1,207백만원이며, 특수관계자채권과 관련하여 인식한 대손충당금환입은 213백만원입니다. ( 4) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였는 바, 당사가 주요 경영진에대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,601,620,110 1,273,364,260 퇴직급여 349,510,179 261,170,009 합계 1,951,130,289 1,534,534,269 22. 매출 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 134,853,543,129 394,235,589,572 83,351,731,206 221,730,010,858 상품매출액 460,798,700 2,942,625,010 704,714,725 2,951,249,088 합 계 135,314,341,829 397,178,214,582 84,056,445,931 224,681,259,946 (2) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 127,272,595,007 371,099,135,853 76,589,161,146 202,777,759,602 기초제품재고액 2,606,964,866 1,577,719,612 2,966,084,877 3,421,126,443 당기제품제조원가 127,976,139,374 374,715,938,041 79,097,642,284 205,191,984,270 타계정으로대체액 (1,145,985,583) (3,005,798,560) (688,724,258) (1,009,910,924) 관세환급금 (24,199,590) (18,532,200) (58,130,630) 기말제품재고액 (2,164,523,650) (2,164,523,650) (4,767,309,557) (4,767,309,557) 상품매출원가 352,459,494 1,819,652,524 603,434,692 2,434,619,185 기초상품재고액 260,803,735 245,728,702 231,526,489 76,292,085 타계정에서대체액 41,375,565 779,111,360 119,103,876 884,607,601 당기상품매입액 319,236,901 1,064,737,668 429,461,461 1,652,066,051 타계정으로대체액 (36,299) (1,004,798) (1,689,418) 기말상품재고액 (268,920,408) (268,920,408) (176,657,134) (176,657,134) 합 계 127,625,054,501 372,918,788,377 77,192,595,838 205,212,378,787 23. 판매비와관리비 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 930,035,200 2,543,513,640 750,000,100 2,208,542,500 상여 83,187,327 371,589,321 85,434,000 258,488,495 퇴직급여 106,622,967 319,868,901 77,186,421 231,559,263 복리후생비 106,406,938 326,374,905 87,084,072 270,540,349 여비교통비 65,088,733 211,173,564 48,130,103 120,045,866 차량유지비 35,242,874 104,491,453 33,869,876 96,102,912 통신비 18,369,051 59,709,313 16,820,524 54,950,914 지급수수료 1,584,728,295 4,700,434,289 1,150,493,574 3,170,444,046 세금과공과 87,654,070 351,457,957 64,217,204 304,112,027 임차료 65,639,807 194,580,624 41,806,655 92,788,033 감가상각비 176,279,693 528,969,550 201,662,909 596,103,967 무형자산상각비 29,507,350 93,459,900 30,326,275 62,978,825 수선비 8,118,536 79,694,265 51,819 2,483,139 보험료 39,840,960 134,664,556 45,644,092 134,022,603 교제비 77,123,151 222,039,950 67,947,612 178,733,600 광고선전비 953,637 953,637 991,590 12,073,408 운반비 285,100,580 765,293,122 249,526,933 668,673,487 소모품비 37,057,406 71,130,439 13,143,441 42,597,838 교육훈련비 5,255,639 15,729,219 15,241,889 35,767,585 도서인쇄비 4,685,638 15,876,065 1,592,730 11,071,997 행사비 22,727,036 75,057,227 5,859,250 28,560,281 회의비 24,498,046 70,350,494 31,461,586 83,518,121 견본비 38,991,061 92,121,202 20,030,667 129,455,610 경상연구개발비 703,729,895 2,173,174,483 783,921,268 2,237,116,807 대손상각비 37,148,223 (917,284,204) 19,663,434 (76,336,659) 기술사용료 24,000,000 78,759,752 28,425,436 91,076,471 잡비 9,863,346 31,219,965 합 계 4,597,992,113 12,683,183,624 3,880,396,806 11,076,691,450 24. 금융수익과 금융비용 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 13,725,530 35,004,211 5,109,743 12,198,069 외환차익 826,601,567 1,696,397,457 381,797,592 2,012,934,620 외화환산이익 (768,917,084) 61,529,701 (36,620,680) 971,972,453 소 계 71,410,013 1,792,931,369 350,286,655 2,997,105,142 금융비용 이자비용 (752,882,366) (2,409,550,336) (1,542,255,742) (4,927,106,251) 외환차손 (862,313,844) (2,258,104,805) (240,514,486) (1,160,263,062) 외화환산손실 564,919,984 (428,091,576) (99,424,978) (568,277,923) 매출채권처분손실 (8,919,529) (27,311,555) (11,668,271) (40,688,489) 기타의대손상각비 (88,571) (222,390) (514,510) 14,353 소 계 (1,059,284,326) (5,123,280,662) (1,894,377,987) (6,696,321,372) 합 계 (987,874,313) (3,330,349,293) (1,544,091,332) (3,699,216,230) 25. 기타손익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 임대수익 300,000 1,200,000 유형자산처분이익 53,030,380 360,854,372 1,199,000 잡이익 284,504,655 655,125,163 345,134,908 705,946,422 소 계 337,535,035 1,015,979,535 345,434,908 708,345,422 기타비용 기부금 (3,300,000) (3,300,000) 유형자산처분손실 (19,577,677) (19,577,677) (1,000) 재고자산폐기손실 (271,662,779) (271,662,779) (46,064,579) (226,509,487) 운휴자산상각비 (92,722,001) (284,061,202) (110,342,358) (342,810,383) 잡손실 (361,531,911) (1,084,018,944) (466,497,280) (775,969,173) 소 계 (748,794,368) (1,662,620,602) (622,904,217) (1,345,290,043) 합 계 (411,259,333) (646,641,067) (277,469,309) (636,944,621) 26. 비용의 성격별 분류 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (1,256,817,725) (12,125,542,559) (4,704,169,227) (6,548,698,174) 원재료 사용액 113,987,811,085 341,716,788,961 69,319,551,790 175,997,283,151 부재료 사용액 1,998,408,858 5,702,865,052 2,081,238,684 6,033,312,295 상품매출원가 352,459,494 1,819,652,524 603,434,692 2,434,619,185 인건비 등 4,701,868,153 14,525,785,869 4,304,362,430 12,474,182,076 감가상각비 1,892,857,556 5,400,397,615 1,693,663,663 5,221,383,956 무형자산상각비 29,686,348 93,876,479 30,420,274 63,198,156 외주가공비 64,170,825 128,946,175 기타비용 10,516,772,845 28,468,148,060 7,680,319,513 20,484,843,417 합 계 132,223,046,614 385,601,972,001 81,072,992,644 216,289,070,237 27. 주당손익 (1) 기 본주당손익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 1,503,206,123 7,272,199,934 1,161,892,646 4,056,028,858 가중평균유통보통주식수(주1) 19,630,574 19,068,845 15,543,185 15,234,745 기본주당이익 77 381 75 266 (주1) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 구 분 당분기 전분기 주식수 기간 가중치 적수 주식수 기간 가중치 적수 전기이월 18,547,968 2018.01.01 ~ 2018.04.19 110 2,040,276,480 15,077,968 2017.01.01 ~ 2017.07.18 199 3,000,515,632 전환권행사 19,147,965 2018.04.20 ~ 2018.07.17 89 1,704,168,885 15,477,968 2017.07.19 ~ 2017.08.28 41 634,596,688 전환권행사 19,747,965 2018.07.18 ~ 2018.09.30 74 1,461,349,410 15,877,968 2017.08.29 ~ 2017.09.30 33 523,972,944 합계 273 5,205,794,775 273 4,159,085,264 당분기 가중평균유통보통주식수 : 5,205,794,775 ÷ 273 = 19,068,845주전분기 가중평균유통보통주식수 : 4,159,085,264 ÷ 273 = 15,234,745주 (2) 희석주당손익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 1,503,206,123 7,272,199,934 1,161,892,646 4,056,028,858 조정내역: 전환사채 세후 이자비용 (3,239,671) 206,140,933 해외전환사채 세후 이자비용 511,072,529 희석당기순이익 1,499,966,452 7,478,340,867 1,161,892,646 4,567,101,387 희석된가중평균유통주식수(주1) 19,747,965 19,747,965 15,543,185 17,391,006 희석주당이익(원/주) 76 379 75 263 (주1) 희석된 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 19,630,574 19,068,845 15,543,185 15,234,745 조정내역: 전환사채의 전환가정 117,391 679,120 해외전환사채의 전환가정 2,156,261 희석된가중평균유통주식수 19,747,965 19,747,965 15,543,185 17,391,006 28. 재무위험관리의 목적 및 정책 회사의 주요 금융부채는 은행차입금, 매입채무 및 대출금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 회사는영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 이자율변동에 따른현금흐름변동위험, 유동성위험, 환율변동위험 및 신용위험이며 회사의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.(1) 이자율위험 회사는 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 회사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자비용을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율 차입금 이자비용 (718,924,733) 718,924,733 (613,744,332) 613,744,332 (2) 환율변동위험 회사의 재무제표는 해외에 유의적인 영업투자로 인해 원화와 외화간 환율변동에 상당한 영향을 받을 수 있습니다. 따라서 회사는 이러한 구조적인 환율변동위험 노출에따른 영향을 완화하고자 외화로 표시된 외화채무결제를 사용하고 있고, 이러한 방법으로 위험을 회피할 수 있다고 판단하고 있습니다. 또한, 회사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다. 보고기간 종료일 현재 외화자산 및 외화부채의 환산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 계정과목 단위 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 3,639,745.15 4,049,944,428 2,157,339.53 2,311,373,573 JPY 261,356.00 2,564,346 802,441.00 7,616,048 매출채권 USD 20,705,481.61 23,038,989,391 13,220,061.37 14,163,973,752 JPY 2,900,000.00 28,453,930 29,161,600.00 276,775,661 합 계 27,119,952,095 16,759,739,034 외화부채 매입채무 USD 1,659,998.98 1,847,080,866 3,164,996.93 3,390,977,711 JPY 22,316,750.00 218,965,256 단기차입금 USD 11,766,400.00 13,092,473,280 17,336,600.00 18,574,433,240 미지급금 USD 851.80 947,797 2,283.80 2,446,863 JPY 755,993.00 7,175,205 합 계 15,159,467,199 21,975,033,019 보고기간종료일 현재 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 환율 10% 상승시 환율 10% 하락시 환율 10% 상승시 환율 10% 하락시 USD 1,214,843,183 (1,214,843,183) (549,251,050) 549,251,050 JPY (18,794,698) 18,794,698 27,827,676 (27,827,676) 합 계 1,196,048,485 (1,196,048,485) (521,423,374) 521,423,374 (3) 신용위험 회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 금융보증을 제공한 경우 신용위험에 대한 최대노출정도는 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기말 전기말 현금및현금성자산 4,179,293,807 3,094,575,913 매출채권및기타채권 33,132,332,212 19,186,060,873 기타비유동금융자산 1,937,612,607 767,221,307 합 계 39,249,238,626 23,047,858,093 (4) 유동성위험 유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 회사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같으며 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위: 원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 2년 이내 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 34,450,188,127 34,450,188,127 장기미지급금 828,406,000 828,406,000 유동성장기미지급금 699,808,000 699,808,000 단기차입금 71,892,473,280 71,892,473,280 유동성장기차입금 1,029,660,000 1,029,660,000 장기차입금 862,280,000 10,955,690,000 11,817,970,000 합 계 108,072,129,407 1,690,686,000 10,955,690,000 120,718,505,407 (5) 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 138,692,021,313 123,551,964,276 자본총계(B) 88,103,020,643 74,126,401,518 현금및현금성자산(C) 4,179,293,807 3,094,575,913 차입금(D) 86,268,317,280 72,826,640,925 부채비율(A/B)(%) 157.42% 166.68% 순차입금비율 (D-C)/B(%) 93.17% 94.07% 29. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 730,400,000 897,780,000 장기미지급금의 유동성대체 611,351,000 1,043,149,081 건설중인자산의 본계정 대체 12,039,825,599 6,410,969,000 유형자산 취득관련 미지급금 2,358,743,475 5,337,724,000 전환사채의 전환권행사 10,061,291,071 5,539,269,306 무상감자 74,191,875,000 재평가이익의 잉여금대체 61,006,205 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 환율변동 기타(*) 단기차입금 61,374,433,239 10,426,773,291 91,266,750 71,892,473,280 유동성장기차입금 1,197,040,000 (897,780,000) 730,400,000 1,029,660,000 유동성전환사채 6,589,541,689 236,118,121 (6,825,659,810) 장기차입금 2,548,370,000 10,000,000,000 (730,400,000) 11,817,970,000 유동성장기미지급금 529,454,000 (440,997,000) 611,351,000 699,808,000 장기미지급금 587,801,997 851,955,003 (611,351,000) 828,406,000 재무활동으로부터의 총부채 72,826,640,925 20,176,069,415 91,266,750 (6,825,659,810) 86,268,317,280 (*) 유동성대체, 전환권 행사 등으로 인한 변동입니다. 31. 부 문 별 정 보 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 매 출 에 대 한 정보 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 394,235 221,730 상품매출 2,943 2,951 합 계 397,178 224,681 (2) 지역별 매출 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 국내 9,788 14,955 해외 387,390 209,726 합 계 397,178 224,681 (3) 자산 및 부채 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 총자산 226,795 197,678 비유동자산 161,897 143,650 보고부문부채 138,692 123,552 (4) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 주요거래처(A) 282,644 114,312 주요거래처(B) 35,356 44,589 주요거래처(C) 56,554 34,674 합 계 374,554 193,575 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 나 .대 손충당금 설정현황 (1) 대손충당금 설정현황 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제52기당분기 매출채권 26,581 1,501 5.65 미수금 8,077 24 0.30 합 계 34,658 1,525 4.40 제51기 매출채권 18,418 2,418 13.1% 미수금 3,210 24 0.7% 합 계 21,728 2,432 11.2% 제50기 매출채권 13,842 2,566 18.5% 미수금 2,266 30 1.3% 합 계 16,108 2,596 16.1% ( 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제52기 당분기 제51기 제50기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,432 2,596 2,522 2. 순대손처리액(①－②±③) 80 ① 대손처리액(상각채권액) 80 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 (907) (164) 154 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,525 2,432 2,596 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 채권설정일로 부터 1년 초과 : 80% 1년 미만 : 30% 6개월 미만 : 10% 3개월 미만 : 1% (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 25,257 60 375 889 26,581 특수관계자 계 25,257 60 375 889 26,581 구성비율 95.02% 0.23% 1.41% 3.34% 100.00% 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원) 계정과목 제52기 당분기 제51기 제50기 비고 상품 269 246 76 제품 2,164 5,557 3,421 반제품 10,353 11,730 7,567 재공품 2,647 77 110 원재료 8,342 11,752 8,903 부재료 926 1,144 1,131 저장품 143 123 208 미착품 2,281 246 2,561 부산품 187 합 계 27,312 30,875 23,977 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.04% 15.62% 10.44% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 17.1회 10.6회 9.4회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 당사는 반기별로 연 2회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 재고 실사는 전수조사를 기본으로 2018년 7월 2일자 실시하였고, 2018년 12월 31일 기준으로 2019년 1월 2일 실시할 계획입니다. 2) 실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 2016년 연말실사 시 예일회계법인의 공인회계사 입회하에 진행하였습니다. - 2017년 연말실사 시 예일회계법인의 공인회계사 입회하에 진행하였습니다. - 2018년 연말실사 시 정일회계법인의 공인회계사 입회하에 진행할 계획입니다. 3) 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 상 품 268,920,408 268,920,408 268,920,408 제 품 2,164,523,650 2,164,523,650 2,164,523,650 반 제 품 10,352,919,138 10,352,919,138 10,352,919,138 재 공 품 2,646,675,294 2,646,675,294 2,646,675,294 원 재 료 8,342,004,742 8,342,004,742 8,342,004,742 부 재 료 926,169,681 926,169,681 926,169,681 저 장 품 142,717,198 142,717,198 142,717,198 미 착 품 2,281,362,777 2,281,362,777 2,281,362,777 부 산 품 186,536,272 186,536,272 186,536,272 합 계 27,311,829,160 27,311,829,160 27,311,829,160 라.공정가치평가절차 등 요약당사가 보유하고 있는 정상거래시장이 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 공정가치로 평가하고 있습니다. 정상거래시장이 없는 지분상품의 공정가치는 해당 지분상품의 미래기대현금흐름을 유사한 조건과 위험을 가진 상품에 적용되는 현행이자율로 할인하여 산정하는 것이 합리적이나, 동 평가기법은 미래기대현금흐름과 할인율에 대하여 경영자의 추정을 요구하므로 불확실성에 기초하고 있습니다. 따라서 당사는 취득원가로 해당 지분상품을 평가하였습니다. 매출채권 및 기타 채권의 경우 손상차손을 차감한 장부가액을 공정가치 근사치로 보며, 시장성 없는 매도가능금융자산에 대한 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득 원가를 공정가치로 평가하고 있습니다.당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하며, 특정 자산을 매도가능금융자산으로 분류하여, 그 공정가치의 변동을 자본에 인식하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 금융자산 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 4,179,293,807 3,094,575,913 매출채권및기타채권 33,132,332,212 19,186,060,873 기타비유동금융자산 1,937,612,607 767,221,307 소계 39,249,238,626 23,047,858,093 금융부채 상각후원가로 평가하는 금융부채 매입채무및기타채무 34,450,188,127 32,473,817,838 유동성장기미지급금 699,808,000 529,454,000 장기미지급금 828,406,000 587,801,997 차입금 등 84,740,103,280 71,709,384,928 소계 120,718,505,407 105,300,458,763 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치와 장부가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 장부가치 공정가치 장부가치 금융자산 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 4,179,293,807 4,179,293,807 3,094,575,913 3,094,575,913 매출채권및기타채권 33,132,332,212 33,132,332,212 19,186,060,873 19,186,060,873 기타비유동금융자산 1,937,612,607 1,937,612,607 767,221,307 767,221,307 합계 39,249,238,626 39,249,238,626 23,047,858,093 23,047,858,093 금융부채 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 34,450,188,127 34,450,188,127 32,473,817,838 32,473,817,838 유동성장기미지급금 699,808,000 699,808,000 529,454,000 529,454,000 장기미지급금 828,406,000 828,406,000 587,801,997 587,801,997 단기차입금 71,892,473,280 71,892,473,280 61,374,433,239 61,374,433,239 유동성장기차입금 1,029,660,000 1,029,660,000 1,197,040,000 1,197,040,000 유동성전환사채 6,589,541,689 6,589,541,689 장기차입금 11,817,970,000 11,817,970,000 2,548,370,000 2,548,370,000 합계 120,718,505,407 120,718,505,407 105,300,458,763 105,300,458,763 (3) 공정가치의 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (4) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간말 현재 공정가치로 측정한 매도금융자산은 없습니다.(5)유형자산 재평가 보고서 작성기간(최근 3년) 중 유형자산 재평가 내역은 없습니다. (진행률적용 수주계약 현황)해당 사항 없습니다 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제52기(당기)(2018.1.1~2018.12.31) 정일회계법인 - - 제51기(전기)(2017.1.1~2017.12.31) 예일회계법인 적정 없음 제50기(전전기)(2016.1.1~2016.12.31) 예일회계법인 적정 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제52기(당기)(2018.1.1~2018.12.31) 정일회계법인 반기재무제표,개별재무제표 85백만원 326 제51기(전기)(2017.1.1~2017.12.31) 예일회계법인 반기재무제표,개별재무제표 90백만원 1,184 제50기(전전기)(2016.1.1~2016.12.31) 예일회계법인 반기재무제표,개별재무제표 90백만원 1,174 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제52기(당기)(2018.1.1~2018.12.31) - - - - - 제51기(전기)(2017.1.1~2017.12.31) 2017.04.19 세무조정 제51기 회계기간 세무조정계산서 신고시까지 10백만원 - 제50기(전전기)(2016.1.1~2016.12.31) 2016.06.13 세무조정 제50기 회계기간 세무조정계산서 신고시까지 15백만원 - 4.회계감사인의 변경정일회계법인은 2013년 회계연도 감사를 마지막으로 감사용역기간이 만료되었으나2014년 3월 개최된 감사위원회에서 정일회계법인을 2014년부터 3회계년간 외부감사인으로 재선임하였습니다. 그러나 금융감독원으로부터 "주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조의3 제1항"에 의거 2015년부터 2017년까지 외부감사인을 지정받았으며, 지정받은 예일회계법인과 2015년부터 2017년 회계연도에 대한 감사계약을 매년 체결하고 있습니다. 2018년 3월 15일 개최된 감사위원회에서는 2018년부터 3회계년간 외부감사인을 정일회계법인으로 선임하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성지침에 의거 분기 및 반기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요 보고서 작성 기준일 현재 당사 이사회는 사내이사 4인(홍동환, 허경수, 함재경, 최재혁)와 사외이사 3인(이정식, 김영식, 채동헌), 기타비상무이사 3인(고종석, 이필영, 토시유키 토다) 총 10인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내에는 감사위원회가 설치 운영되고 있습니다.등기임원에 대한 자세한 사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1.임원 및 직원의 현황"을 참고하시기 바랍니다. 1) 이사회의 권한 내용 상법 제393조 제1항에 의한 업무집행의 의사결정권과 상법 제393조 제2항의 규정에 의한 이사의 직무집행에 대한 감독권을 가짐. (아래 "이사회 운영규정의 주요내용" 참조) 2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 ※제51기, 제50기 정기주주총회, 제49기 임시 및 정기주주총회 전 상법 제542조 의4의 규정에 의거 이사 후보자에 관한 사항을 통지·공고 및 경영 참고사항에 공시함. 이사회에서 이사 후보자를 추천하며, 제51기 정기주주총회서 선임한 사외 이사는 사외이사후보추천위원회에서 추천함. (2) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 주요내용 비 고 임 무 1)법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의 결정함2)이사의 직무의 집행을 감독함 - 의 장 1)의장은 대표이사로 함2)대표이사가 수인일 경우에는 수인의 대표이사 중에서 회장, 부회장, 사장, 부사장, 전무, 상무의 순으로 그 직무를 수행함3)대표이사가 유고시에는 대표이사 선임여부에 불구하고 제2항의 직무 수행순서에 따라 그 직무를 대행함. 단, 참석이사 전원의 합의가 있을 경우 직무대행순서에 상관없이 참석이사 중 적임자 1인을 선정하여 의장직을 수행토록 할 수 있음 - 종 류및소 집 1)정기이사회와 임시이사회로 하고, 정기이사회는 분기1회 이상, 임시 이사회는 필요에 따라 수시로 개최함2)이사회는 대표이사가 소집함3)각 이사는 소집권자에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있으며, 소집권자가 정당한 이유없이 이사회 소집을 하지 않는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있음4)이사회를 소집함에는 소집권자가 회일을 정하고 그 1일전까지 각 이사 및 감사에 대하여 우편, 전화, 모사전송(FAX) 또는 전자우편 중 어느 하나의 방법으로 통지를 발송하여야 함5)이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 상기 절차없이 언제든지 회의를 열 수 있음 - 결의방법 1)이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 결의로 함 단, 상법 제397조의2(회사기회 유용금지) 및 제398조(자기거래 금지) 에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사3분의2 이상의 수로 함.2)이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못함 - 부의사항 1)이사회에 부의할 사항 가)법령에서 이사회의 결정 또는 승인을 받도록 정하고 있는 사항 나)경영일반에 관한 사항2)이사회에 보고할 사항 가)이사회가 대표이사에게 위임한 사항의 처리결과 나)이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 다)기타 대표이사가 필요하다고 인정한 사항 - 의사록 이사회의 의사안건,경과요령,그 결과,반대하는 자와 그 반대사유는간사가 이를 이사회 종료 즉시 의사록에 기재하고 출석한 이사 전원이기명날인 또는 서명하여야 함 - (3) 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 사외이사 등의 성명 이정식(출석률:100%) 김영식(출석률:100%) 채동헌(출석률:100%) 고종석(출석률:91%) 이필영(출석률:91%) 토시유키 토다(출석률:%) 찬반여부 1. 2018.01.22 1.제51기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 2 2018.02.12 1.제51기 정기주주총회 소집의 건2.이사 후보자 결정의 건3.이사 보수한도총액 결정의 건4.자본금 감소 결정의 건5.정관 변경안 확정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 3 2018.02.27 1.2018년 1월 실적보고2.2017년 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - - - 불참 4 2018.03.12 1.제51기 재무제표 정기주주총회 상정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 5 2018.03.16 1.대표이사 선임의 건2.이사 보수 결정의 건3.이사 업무위촉의 건 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 6 2018.03.26 1.기한부수입신용 약정 체결의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 7. 2018.04.23 1.단기차입금대환대출 약정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 8 2018.05.11 1.2018년 1분기 실적 보고2.2018년 4월 실적 보고 - - - - - 불참 9 2018.05.31 1.산업은행 시설자금 차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 10 2018.07.17 1.산업은행 시설자금 차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 11 2018.08.09 1.상반기 경영실적 보고2.7월 경영실적 보고3.KB국민은행 일반자금 차입의 건 --찬성 --찬성 --찬성 --찬성 --찬성 불참 ※결산기 이후 회 차 개최일자 의 안 내 용 사외이사 등의 성명 이정식(출석률:100%) 김영식(출석률:100%) 채동헌(출석률:100%) 고종석(출석률:92%) 이필영(출석률:92%) 토시유키 토다(출석률:%) 찬반여부 12 2018.10.16 1.기한부수입신용장한도 약정의(유산스)2.수입결제자금 한도대출(구매자금) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 (4) 이사회내 위원회 1) 위원회별 명칭, 소속 이사의 이름, 설치목적과 권한 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회 사외이사3인 이정식(위원장)김영식채동헌 설치목적: 회사의 자산을 객관적이고 중립적인 관점에서 보호, 관리하고자 업무집행자의 직무수행을 감시 권한 : 이사의 직무 집행을 감사함 (정관41조의3 : 회계업무 감사,이사회소집 청구권,임시총회 소집청구권, 외부감사인 선임, 이사회 위임사항 처리 등) 사외이사후보추천위원회 사외이사3인 이정식김영식채동헌 설치목적: 정관 제29조의2, 상법 제542조의8에 의해 사외이사후보자추천을 위해 설치 권한 : 정기주주총회에서 선임할 사외이사후보자 추천 2) 주요활동 내역(감사위원회) 회 차 개최일자 의 안 내 용 위원의 성명 이정식(출석률:100%) 김영식(출석률:100%) 채동헌(출석률:100%) 찬반여부 1 2018.01.22 1.2017년 내부결산자료(재무제표) 검토 찬성 찬성 찬성 2 2018.02.27 1.내부회계관리제도 운영실태 평가 보고서 찬성 찬성 찬성 3 2018.03.13 1.제51기 정기주주총회 의안 및 서류 검토 찬성 찬성 찬성 4 2018.03.15 1.외부감사인 선임의 건 찬성 찬성 찬성 (5) 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회 및 사외이사후보추천위원회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. (6)사외이사의 전문성 사외이사는 세무사(이정식), 교수(김영식), 변호사(채동헌)로 구성되어 있으며 회계, 법률, 신소재분야 등 각자 역량을 적극 활용하여 회사 경영에 자문 및 감사위원으로서 역할을 다하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성현황 -감사위원회 설치-현재 사외이사인 감사위원 3인으로 구성 (2) 감사위원회 위원의 독립성 감사위원회(감사)는 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 관계자의 출석 및 답변을 요구할 수 있으며, 기타 감사업무 수행상 필요한 사항의 제출요구를 할 수 있습니다.(정관 제41조의3 참조)기타 독립성과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3인 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(이정식 1인) 상법 제542조의11 제2항 - 감사위원회 대표는 사외이사 충족 - 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 (3) 감사위원회 위원에 대한 인적사항 성명 생년월 주요경력 비고 이정식 1956.06 한국외국어대학교 무역과 졸업(현)이정식세무회계사무소장 사외이사감사위원장 김영식 1959.11 연세대학교 대학원 공학박사(현)한국부식방식학회 수석부회장(현)안동대 신소재공학부 교수 사외이사 채동헌 1963.08 서울대학교 법과대학 졸업(전) 대법원 재판연구관, 사법연수원 교수(부장판사)(전) 법무법인(유) 화우 파트너 변호사(현) (주)아발론교육 감사(현) 비지니스앤로우파트너스 변호사 사외이사 ※위원의 변동에 대해서는 "I. 회사의 개요"의 "2.회사의 연혁"에 기재되어 있는 경영진의 변동 사항을 참조하시기 바랍니다. (4) 감사위원회(감사)의 주요 활동내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 위원의 성명 이정식(출석률:100%) 김영식(출석률:100%) 채동헌(출석률:100%) 찬반여부 1 2018.01.22 1.2017년 내부결산자료(재무제표) 검토 찬성 찬성 찬성 2 2018.02.27 1.내부회계관리제도 운영실태 평가 보고서 찬성 찬성 찬성 3 2018.03.13 1.제51기 정기주주총회 의안 및 서류 검토 찬성 찬성 찬성 4 2018.03.15 1.외부감사인 선임의 건 찬성 찬성 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.2016년 3월 18일 제49기 정기주주총회에서는 전자투표제, 전자위임장제도를 도입한국예탁결제원에 위탁 운영하였으며, 정기주주총회 기준일은 2015년 12월 31일로 주주 전원에게 전자투표, 전자위임장과 관련한 안내문을 통지하였습니다.전자투표에 참여한 주식수는 발행주식 수 14,987,968주 중 5,000주가 참여하여 정기주주총회 의안(1호~4호 의안)에 반대하는 의결권을 행사하였습니다.2017년 3월 17일 제50기 정기주주총에서도 전자투표제, 전자위임장제도를 도입 한국예탁결제원에 위탁 운영하였으며, 정기주주총회 기준일은 2016년 12월 31일로 주주 전원에게 전자투표, 전자위임장과 관련한 안내문을 통지하였습니다.전자투표에 참여한 주식수는 발행주식 수 15,077,968주 중 605주가 참여하여 정기주주총회 안건 중 이사 보수 안건에 50주가 반대하는 의결권을 행사하였습니다.(2) 소수주주권 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.(3) 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주인 코 스모화학은 그 특수관계인의 지분율을합하여 28.45%의 지분을 보유하고 있습니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 코스모화학(주) 본인 보통주 5,594,946 30.16 5,594,945 28.33 - 홍동환 코스모신소재 대표이사 보통주 20,260 0.11 20,260 0.10 - 최재혁 CFO 보통주 4,000 0.02 4,000 0.02 - 계 보통주 5,619,206 30.29 5,619,205 28.45 - - - - - - - (최대주주의 정보) ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 코스모화학(주) 10,297 함재경 - 함재경 - 코스모턴어라운드 유한회사 29.22 - - 허경수 4.22 - - - - 김창수 - - - - - 윤기종 - - - - - 김우열 - - - - - 박희갑 - - - - - 박성준 - - - - - 이길웅 - - - - - 임현성 - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ※상기 출자자 수는 2017.12.31 코스모화학(주)의 최근 주주명부 폐쇄일 기준입니다. 보고서 작성기준일(2018.09.30)현재 출자자 수와는 다를 수 있습니다. a. 최대주주의 대표자 주 요 경 력 성명 직위 출생연도 주요경력 함재경 대표이사(상근) 1958 - 서울대학교 경영학과 졸업 - (전)LG전자 GMO 전무 - (현)코스모신소재 사내이사 - (현)코스모화학 대표이사 b. 그외 작성일 기준 (2018.09.30) 임원현 황은 다음 표와 같습니다. 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 허경수 남 1957.01 사내이사 등기임원 비상근 경영자문 고려대학교 경영학과 졸업前) LG전자 해외영업 이사現) 코스모그룹 회장 김창수 남 1963.08 사내이사 등기임원 상근 경영 연세대학교 경영학과 졸업前) (주)코스모앤컴퍼니 정책지원팀장現) 코스모화학(주) CFO 윤기종 남 1955.03 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 서울대 섬유공학대학원 졸업現) 단국대학교 공과대 교수 김우열 남 1956.11 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 동경공업대 전자물리과 박사前) 한국철강 본부장 박희갑 남 1955.02 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 부산대 경영학과 졸업前) LG화학 경영지원담당 박성준 남 1966.12 상무이사 미등기임원 상근 영업 University of Illinois MBA前) 지멘스코리아 부사장現 코스모화학(주) 영업담당 상무 이길웅 남 1971.07 상무이사 미등기임원 상근 생산 경상대 산업공학과 졸업 前) 코스모화학(주) 생산팀장現) 코스모화학(주) 공장장 임현성 남 1973.02 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 연세대 컴퓨터과학과 졸업KDI School 투자경영학 석사現) 에스지프라이빗에쿼티 본부장 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2015년 07월 29일 - - - - 코스모턴어라운드 유한회사 33.89 2017년 08월 08일 - - - - 코스모턴어라운드 유한회사 30.20 2018년 03월 12일 - - - - 코스모턴어라운드 유한회사 29.22 2018년 03월 24일 함재경 - - - - - 2017년 08월 10일 - - 허경수 4.36 - - 2018년 03월 12일 - - 허경수 4.22 - - 2018년 03월 24일 - - 김창수 - - - 2017년 03월 24일 - - 김우열 - - - 2017년 03월 24일 - - 박희갑 - - - 2017년 03월 24일 - - 윤기종 - - - 2015년 07월 01일 - - 박성준 - - - 2018년 01월 01일 - - 이길웅 - - - 2018년 03월 24일 - - 임현성 - - - ※최대주주 지분율은 국내 CB전환으로 지분율 하락 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 241,006 부채총계 147,027 자본총계 93,979 매출액 110,534 영업이익 11,805 당기순이익 20,566 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주인 코스모화학(주)는 1968년 2월 12일 설립하였으며 본사는 서울시 서초구 반포대로 43에 주소를 두고 있고 주요 생산품은 이산화티타늄입니다. 2018년 03월 31일기준 발행주식수는15,462,039주 이고 유가증권시장에 1987년 7월 23일 상장되었으며 최대주주는 코스모턴어라운드 유한회사로 발행주식수 29.22% 를 소유하고 있습니다. 코스모화학(주)는 보유하고 있는 당사 주식 중 신한캐피탈, 에큐온 캐피탈에 280만주, 유안타증권에 129만주, IBK기업은행에 150만주를 담보로 제공하고 있습니다. (최대주주의 최대주주 정보 )(1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 코스모턴어라운드유한회사 2 임현성 0 - - 코스모턴어라운드기업재무안정사모투자전문회사 75.01% 박봉섭 0 - - 에스지케이스톤재기지원기업재무안정사모투자전문회사 24.99% a. 최대주주의 주요경력(최대주주가 법인인 경우에는 법인의 개요) 코스모턴어라운드유한회사는 2015년 7월28일 (주)코스모앤컴퍼니와 허경수가 보유한 당사 주식 4,517,374주를 장외매수하여 최대주주가 되었습니다. 이와 관련한 자세한 사항 및 이후 변동사항은 2015년 8월 3일 공시한 "최대주주등소유주식변동신고서"와 2015년 8월 4일 코스모턴어라운드유한회사가 공시한 "주식등의 대량보유상황보고서" 및 2017년 8월 10일 "주식등의 대량보유상황보고서"를 참고하시기 바랍니다. 당사의 최대주주인 코스모턴어라운드유한회사는 자본시장법에 따라 설립된 기업재무안정사모투자전문회사의 투자목적회사로서, 회사 재산을 자본시장법 및 회사의 정관에서 정한 방법에 따라 운용하여 그 수익을 출자자에게 배분하기 위해 2015년 6월 신규 설립된 회사입니다. b. 최대주주의 대표자 성 명 직 위(상근여부) 출생연도 임현성 공동대표이사(비상근) 1973 박봉섭 공동대표이사(비상근) 1969 c. 최대주주의 지분 구조 구 분 성명 보유주식수 비율 최대주주 코스모턴어라운드 기업재무안정 사모투자전문회사 45,035백만좌 75.01% 총 발행 주식 수 60,035백만좌 100.00% (2) 최대주주의 사업현황코스모화학 최대주주인 코스모턴어라운드유한회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 “자본시장법”) 제9조 제18항 제7호 및 제278조의3에 따라 설립된 기업재무안정사모투자전문회사의 투자목적회사로서 자본시장법 및 정관에서 정한 방법에 따라 회사 재산을 운용하여 그 수익을 회사의 출자자들에게 배분하는 사업을 목적으로 하여, 별도의 사업을 영위하고 있지 않습니다 상기 코스모화학(주) 및 코스모화학의 최대주주에 대한 개요는 코스모화학(주)에서 공시한 감사보고서 및 사업보고서, 공시내역을 근거로 작성하였습니다. 기타 자세한사항은 코스모화학(주)의 사업보고서를 참조하시기 바랍니다. 2.주식의 분포 (1) 최대주주변동 내역 당사의 최대주주는 2010년 최초 취득 후 신주인수권 및 전환권 행사와 소유주식 변동으로 지분율이 일부 변동되었으며 변동내역은 다음과 같습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2010년 10월 27일 코스모화학(주) 5,874,946 42.00 - 2013년 07월 10일 코스모화학(주) 5,874,946 40.55 - 2013년 08월 19일 코스모화학(주) 5,874,946 39.20 - 2016년 10월 07일 코스모화학(주) 5,874,946 38.96 - 2017년 07월 19일 코스모화학(주) 5,874,946 37.95 - 2017년 08월 29일 코스모화학(주) 5,874,946 37.00 - 2017년 11월 14일 코스모화학(주) 5,594,946 35.24 - 2017년 12월 03일 코스모화학(주) 5,594,946 30.16 - 2018년 04월 20일 코스모화학(주) 5,594,945 29.22 자본감소 및 액면분할 2018년 07월 18일 코스모화학(주) 5,594,945 28.33 - ※ "Ⅰ.회사의 개요"의 "3.자본금 변동사항"을 참조하시기 바랍니다. (2) 5%이상 주식의 소유현황당사의 주식을 5%이상 소유하고 있는 주주는 다음과 같습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 코스모화학(주) 5,594,945 28.33 - - - - - 우리사주조합 800 0.01 - (3)소액주주현황당사의 1%미만 소액주주현황은 다음과 같습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 10,994 99.9 11,646,970 59.0 - 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 1. 당 회사는 전환사채의 액면총액이 2,000억 원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 주주 또는 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. (1) 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제9조 제1항 제1호 외의 방법으로 특정한 자 (해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 사채를 배 정하기 위하여 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 (2) 제9조 제1항 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(해당 주권상장법인 의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 사채인수의 청약을 할 기회 를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배정하는 방식 으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 제1항 제2호의 방식으로 사채를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 사채를 배정하여야 한다. (1) 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니 하고 불특정 다수의 청약자에게 사채를 배정하는 방식 (2) 주주에 대하여 우선적으로 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 사채가 있는 경우 이를 불특정 다수인에 게 사채를 배정받을 기회를 부여하는 방식 (3) 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마 련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정 한 유형의 자에게 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 3. 신주인수권을 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다. 4. 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 기명식 보통주식으로 하고 발행가격은 주식의 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. 5. 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 해당 사채발행일 익일로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 다만, 위 기간 내에서 관계법규에 따라 이사회의 결의로써 그 기간을 정할 수 있다. 6. 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의 규정을 준용한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일부터 1월31일까지 (기준일:12월31일) 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 5십주권, 1백주권, 5백주권, 1천주권, 1만주권 (8종) 명의개서대리인 하나은행 증권대행부(서울시 영등포구 국제금융로 72(여의도동), 02-368-5800) 주주의 특전 없음 공고방법 인터넷홈페이지 4. 주가 및 주식 거래실적 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주 ) 종 류 18년04월 18년05월 18년06월 18년07월 18년08월 18년09월 보통주 최 고 20,900 21,900 24,150 27,800 27,100 28,800 최 저 15,300 14,000 19,850 20,350 21,800 23,800 월간거래량 6,850,385 11,828,427 11,369,311 15,841,148 8,989,137 9,930,183 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 홍동환 남 1959.07 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 연세대학교 금속공학과 졸업(전) 코스모화학 영업총괄(현) 코스모촉매(주) 이사(현) 코스모신소재 대표이사 20,260 - 2014.09~ 2018.03.17 허경수 남 1957.01 회장 등기임원 비상근 경영자문 고려대학교 경영학과 졸업(전) LG전자 해외영업 이사(전) 코스모앤컴퍼니 대표이사(현) 코스모화학(주) 이사(현) (주)코스모앤컴퍼니 이사(현) 정산앤컴퍼니 대표이사(현) 코스모신소재 사내이사 - - 2011.03.~ 2018.03.17 함재경 남 1958.05 부사장 등기임원 비상근 경영자문 서울대학교 경영학과 졸업(전) LG전자 GMO 전무(현) 코스모화학(주) 대표이사 - - 2016.03.~ 2019.03.18 최재혁 남 1965.10 상무이사 등기임원 상근 CFO 연세대학교 경영학과 졸업 (전) 코스모신소재㈜ 전략기획팀장 (현) 코스모신소재㈜ 경영관리부문장 4,000 - 2017.03~ 2018.03.17 이정식 남 1956.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (감사위원회위원) 한국외국어대학교 무역과 졸업(현) 이정식세무회계사무소장 - - 2014.03~ 2020.03.17 김영식 남 1959.11 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (감사위원회위원) 연세대학교 대학원 공학박사(현) 한국부식방식학회 수석부회장(현) 안동대 신소재공학부 교수 - - 2016.03~ 2019.03.18 채동헌 남 1963.08 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (감사위원회위원) 서울대학교 법과대학 졸업(전) 대법원 재판연구관, 사법연수원 교수(부장판사)(전) 법무법인(유) 화우 파트너 변호사(현) (주) 아발론교육 감사(현) 비지니스앤로우파트너스 변호사 - - 2016.03~ 2019.03.18 고종석 남 1973.03 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 연세대학교 경영학과 졸업(전) 삼성메디슨㈜기획팀장/재무팀장(현) 케이스톤파트너스(유) 이사 - - 2015.09~ 2018.03.31 이필영 남 1974.02 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 고려대학교 경영학과 졸업(전) 제이앤플리파트너스(주) 대표이사(현) 원익투자파트너스(주) 이사 - - 2017.03~ 2018.03.17 토시유키 토다 남 1950.04 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 히로시마대학교 공학박사 (전) 토다공업㈜ 대표이사 - - 2017.03~ 2018.03.17 유주환 남 1960.12 상무이사 미등기임원 상근 IT필름사업부장 대유공업전문대학교 전자공학과 졸업(전) 삼성전기 태국생산법인 공장장(전) 삼성전기 DM(사) 제조운영 파트장 1,000 - 2016.06~ - 신영민 남 1965.02 상무이사 미등기임원 상근 토너사업부장 영남대학교 일어교육학 졸업(전)코스모신소재 사업전략실장(현)코스모신소재 토너사업부장 - - 2018.01~ - 신동구 남 1965.01 상무이사 미등기임원 상근 전지재료사업부장 충북대학교 무역학과 졸업(전)코스모신소재 토너사업부장(현 코스모신소재 전지재료사업부장 - - 2018.01~ - 백홍욱 남 1953.11 사장 미등기임원 비상근 경영자문 고려대학교 법학과 졸업(전)KB캐피탈 수석부사장(현)코스모그룹 혁신전략실장 - - 2017.01~ - 2)직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 생산,관리 남 272 - 2 - 274 18 14,228 52 - 생산,관리 여 13 - 1 - 14 8 545 39 - 합 계 285 - 3 - 288 17 14,773 51 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 10 2,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 1,113 186 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,059 353 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 54 18 - 감사 6 1,113 186 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 허경수 회장 792 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 허경수 근로소득 급여 792 주주총회 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 대표이사가 위임받아 직급 및 근속기간, 전문성, 회사기여도 등을 고려한 임원 임금 책정기준등 내부 기준에 의거 연간급여소득 960백만 원의 1/12인 80백만 원을 매월 8월까지 지급하였음.9월 종업원 임금협상이 완료되어 임원 급여도 조정되었으며 신규연봉 1,056백만 원에서 기지급한 금액을 제외한 차액을 9월에 일괄 지급. 이후 매월 88백만 원 지급예정임. 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 허경수 회장 792 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 허경수 근로소득 급여 792 주주총회 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 대표이사가 위임받아 직급 및 근속기간, 전문성, 회사기여도 등을 고려한 임원 임금 책정기준등 내부 기준에 의거 연간급여소득 960백만 원의 1/12인 80백만 원을 매월 8월까지 지급하였음.9월 종업원 임금협상이 완료되어 임원 급여도 조정되었으며 신규연봉 1,056백만 원에서 기지급한 금액을 제외한 차액을 9월에 일괄 지급. 이후 매월 88백만 원 지급예정임. 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황>보고서 작성 기준일 현재 당사는 임원에게 주식매수선택권을 부여한 사실이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 (1) 계열회사의 현황본 보고서 작성기준일 현재 당사에 소속된 계열회사가 없습니다. 최대주주는 코스모화학(주)로 지분 28.33% 소유 경영권을 행사하고 있습니다. 최대주주에 관한 사항은 "VII. 주주에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다 (2)기업집단 관련 사항당사는 공정거래위원회로부터 상호출자제한기업집단 "지에스" 에서 2015년 7월 22일자로 분리되었음을 통보 받았습니다. 이에 보고서 작성기준일 현재 상호출자제한기업집단에 소속되어 있지 않습니다. (3)임원의 겸직현황 성명 겸직 회사 직무 비고 함재경 코스모화학(주) 대표이사 상근 허경수 코스모화학(주)(주)코스모앤컴퍼니정산앤컴퍼니 이사이사대표이사 비상근상근상근 (4) 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. 2017년 08월 10일 중국시장진출 2,746 - 20 1,125 - 1,621 -154 - 20 2,592 6,043 - 합 계 - 20 1,125 - 1,621 -154 - 20 2,592 6,043 - X. 이해관계자와의 거래내용 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같으며,기타 자세한 사항은 재무제표에 대한 주석 "21. 특수관계자 거래" 를 참고하시기 바랍니다. (1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 특 수 관 계 구 분 회사명 비 고 최상위지배기업 코스모턴어라운드유한회사 최상위지배회사 지배기업 코스모화학(주) 회사의 주주 기타특수관계자 (주)코스모앤컴퍼니 그룹관계사 기타특수관계자 COSMO (JAPAN) 그룹관계사 기타특수관계자 코스모촉매(주) 그룹관계사 기타특수관계자 ㈜코스모엘엔비 코스모와인 그룹관계사 기타특수관계자 ㈜정산티비엘 그룹관계사 기타특수관계자 주식회사 정산실업 그룹관계사 기타특수관계자 코스모에코켐(주) 그룹관계사 기타특수관계자 (주)정산앤컴퍼니 그룹관계사 관계기업 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. 관계회사 (2) 당분기 중 특수관계자와의 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)코스모앤컴퍼니 - - - 4,006,741,058 코스모화학(주) - - 6,000,000 24,095,500 ㈜코스모엘엔비 코스모와인 - - - 41,424,999 ㈜정산티비엘 - - - 11,393,200 주식회사 정산실업 - - - 31,488,772 합 계 - - 6,000,000 4,115,143,529 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1.신규시설투자 신고사항 및 진행사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2013.09.16 신규 시설투자 등 -양극활물질 라인 증설 - 2018년 3월부터 설비테스트 및 시제품 고객사 테스트 중임 2017.09.04 신규 시설투자 등 -이형필름 설비 증설 - 2018년 2월 건물증축 및 설비설치 완료, 3월 설비테스트 완료, 4월부터 양산 중임 2.주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제51기정기주주총회(2018.3.16) 제1호 의안: 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안: 이사 보수한도총액 승인의 건제4호 의안: 자본금 감소의 건제5호 의안: 정관 일부변경의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인→재선임 : 사내이사 허경수,홍동환, 최재혁 기타비상무이사 고종석, 이필영, 토시유키토다- 20억 원을 한도로 구체적인 집행은 이사회 에 위임-원안대로 승인→5:1 무상감자-원안대로 승인→액면 5000원을 1000원으로 변경 - 제50기정기주주총회(2017.3.17) 제1호 의안: 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건제4호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건제5호 의안: 이사 보수한도총액 승인의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인 →재선임 : 사내이사 허경수,홍동환 사외이사 이정식 →신규선임 : 사내이사 최재혁 기타비상무이사 이필영, 토시유키 토다- 원안대로 승인(사외이사 이정식)- 15억 원을 한도로 구체적인 집행은 이사회 에 위임 - 제49기정기주주총회(2016.3.18) 제1호 의안: 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건제3호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건제4호 의안: 이사 보수한도총액 승인의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인 (신규 : 사내이사 함재경 사외이사 김영식,채동헌 기타비상무이사 이명진)- 원안대로 승인 (사외이사 김영식, 채동헌)- 15억 원을 한도로 구체적인 집행은 이사회 에 위임 - 제49기임시주주총회(2015.9.18) 제1호 의안: 이사 선임의 건 - 원안대로 승인(신규 : 기타비상무이사 고종석) - 3.우발채무 등 (1) 중요한 소송사건 경영에 영향을 미칠만한 중요한 소송은 없습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - (3)기타의 우발부채 등 재무에 관한 사항의 재무제표 주석"17.우발채무와 약정사항"을 참고하시기 바랍니다 4.채무보증현황 ※상기 항목 해당 없습니다. 5.제 재현황 일자 내용 사유 근거법령 회사의 이행현황 대책 2016.03.15 과징금 1,800만원 2016회계부터 2017회계연도까지 외부감사인 지정 유형자산 담보제공 사실의 주석 미공시(제46기부터 제48기 사업보고서 및 감사보고서) 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제16조 제2항 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제429조 제3항 과징금 납부완료지정된 외부감사인과 계약 철저한 법률적용회계교육 강화 6. 신 용보강 제공 현황 ※상기 항목 해당 없습 니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl 7. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 ※상기 항목 해당 없습 니다. ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 8.단기매매차익 미환수현황 ※상기 항목 해당 없습 니다. ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 9.공모자금의 사용내역 ※상기 항목 해당 없습니다. ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 10.사모자금의 사용내역 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제65회해외 무기명식 담보 사모전환사채 2016년 12월 02일 시설자금 11,467 -이차전지양극활물질 증설자금-회전한도 차입금 상환 11,467 -집행 완료-차이금액은 회전한도 차입금상환 (7,130)에 사용 ※제65회 전환사채의 권면총액은 외화표시로 USD10,000,000 이며 상기 표시 금액은 사용이 완료된 2017.09.30 기준 환율을 적용한 금액입니다. 11. 외국지주회사의 자회사 현황 ※상기 항목 해당 없습니다. 12.합병등에 관련한 사항 (자산 양도) 1)목적 당사는 사택부지로 사용하던 충청북도 충주시 목행동 150-10 외 68필지 의 토지 및 건물을 자산운용의 효율성 제고 및 현금유동성 확보에 따른 재무구조 개선을 위하여 2017년 11월 28일 자산양도를 완료 하였음. 2)주요 진행 일정 구 분 일 자 이사회결의일 2016년 10월 07일 평가계약 체결(의뢰)일 2016년 10월 04일 평가기간 2016년 10월 04일 ~ 2016년 10월 07일 자산 양수도 계약일 2016년 10월 07일 주요사항보고서 제출일 2016년 10월 07일 자산양수도 완료일 2017년11월 28일 3) 자산양수도 가액 및 내역 구 분 내 용 소 재 지 충청북도 충주시 목행동 150-10 외 68필지 형 태 토지, 건물, 집합건물, 구축물 양수도대상자산 토지 324,937 ㎡ 건물 13,796.23 ㎡ 집합건물 235개 호수 구축물 30식 양 도 자 코스모신소재 주식회사 양 수 자 주식회사 세영개발 양수ㆍ도 가액 47,525,798,000원 4) 양수자의 개요 구분 양수회사 법인명 주식회사 세영개발 대표이사 정민호 주소 본사 경북 안동시 경북대로 389, 402호 (옥동, 세영빌딩) 연락처 054-858-7028 설립연월일 2003년2월7일 납입자본금 300,000,000 원 자산총액 147,462백만원 결산기 12월 종업원수 12명 주권상장 또는 협회등록일 해당사항없음 발행주식의 종류 및 수 30,000 (*) 양수회사의 자산총액, 납입자본금, 종업원수, 발행주식의 종류 및 수는 2015년 12월 31일 기준이며, 양수회사는 양도회사와 특수관계가 없는 회사임. 5) 합병 등의 전후 재무사항 비교표 과 목 자산양도 전 증가(감소) 자산양도 후 자산 유동자산 100,436,689,954 (40,987,693,034) 59,448,996,920 비유동자산 142,164,215,178 142,164,215,178 자산총계 242,600,905,132 (40,987,693,034) 201,613,212,098 부채 유동부채 147,399,158,059 (42,540,703,541) 104,858,454,518 비유동부채 35,535,277,370 35,535,277,370 부채총계 182,934,435,429 (42,540,703,541) 140,393,731,888 자본 자본금 79,389,840,000 79,389,840,000 자본잉여금 8,570,728,488 8,570,728,488 기타포괄손익누계액 9,829,132,416 (1,847,184,346) 7,981,948,070 이익잉여금 (38,123,231,201) 3,400,194,853 (34,723,036,348) 자본총계 59,666,469,703 1,553,010,507 61,219,480,210 부채와자본총계 242,600,905,132 (40,987,693,034) 201,613,212,098 주1) 상기 자산양수도 전후 요약재무정보는 자산양수도 완료일 기준 최근 작성된 2017년 3분기 재무제표(2017년 9월 30일)를 기준으로 작성되었습니다.주2) 상기 자산양수도 후 재무제표는 공시된 2017년 9월 30일 3분기 재무제표 기준 자산양수도로 인한 증가 감소분만 반영되었습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 13. 저탄소 녹색성장 기본법에 따른 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 구 분 2018년 당분기 2017년 2016년 온실가스 배출량(tonCo2) 24,111 34,597 26,313 에너지 사용량(TJ) 523 605 548 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계