코스모신소재 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

코스모신소재 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1967년 5월 16일에 자기테이프 제조, 판매사업을 주목적으로 설립되었으며, 1987년 9월 28일 회사의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 회사는 1980년 1월 14일자에 상호를 새한전자 주식회사에서 새한미디어 주식회사로, 다시 2011년 3월 18일자에 코스모신소재 주식회사로 상호를 변경하였습니다.

회사의 납입자본금은 설립 이후 수차례의 증자, 전환사채의 전환, 분할 및 주식선택권의 행사, 합병을 거쳐 2019년 03월 31일 현재 총 납입자본금은 19,748백만원 입니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율(%)

코스모화학(주)	5,594,945	28.33%

Hong Kong New Powder International Trading Co., Limited	794,500	4.02%

HighChem Company Limited	425,650	2.16%

마이다스에셋	382,249	1.94%

원익그로쓰챔프	327,500	1.66%

기 타	12,223,121	61.89%

합 계	19,747,965	100.00%

2. 중요한 회계처리방침 2.1. 재무제표 작성기준 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 회계정책의 변경 및 공지사항 (1) 당분기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.

또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제 1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.

회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다.

또한, 기업회계기준서 제1116호 적용에 따라 2019년 1월 1일 현재 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 사용권자산 281,346,608원과 리스부채 281,346,608원을 인식하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다.

동 개정사항은 2019년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 수익의 인식

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. ① 수행의무의 식별 회사는 FOB조건 등에 따라 다양한 제품 및 상품을 수출하고 있습니다. 현재 수출거래에 따른 재화공급 및 운송용역, 보험용역이 서로 유의적으로 영향을 주고 받아 상호 관련성이 높은 상황이므로 단일 수행의무로 구분하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 용역의 제공으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. ② 반품권 회사는 고객에게 반품을 허용하는 계약의 경우 현재 합리적으로 반품을 추정할 수 있고 수익의 다른 조건을 모두 충족하는 경우 수익을 인식하고 있습니다. 만약 합리적인 추정이 불가능 한 경우 수익인식은 반품기간이 종료되거나 반품을 합리적으로 추정할 수 있을 때까지 이연하고 있습니다. 기업회계기준 제1115호에서는 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 수익을 인식하도록 하고 있습니다. 그 결과로 회사의 반품을 합리적으로 추정할 수 없는 계약의 경우 반품기간이 종료되거나 반품의 합리적인 추정이 가능해지는 시점보다 이른 시점에 수익을 인식할 것으로 기대됩니다. ③ 변동대가 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. ④ 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 여러개의 수행의무가 식별될 경우 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다. 2.3 현금및현금성자산 재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 유동부채 중단기차입금 항목에 포함됩니다. 2.4 재고자산

재고자산은 원가와 실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 이동평균법으로 결정하고있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가와 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 추정판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

2.5 금융자산

① 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-	공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-	상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 가. 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. 1) 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. 3) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 나. 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.6 금융부채 ① 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.5의 내용을 적용하여 측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

회사는 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. ② 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.7 공정가치의 측정 공정가치의 정의는 청산하거나 사업규모를 중요하게 축소하거나 또는 불리한 조건으로 거래할 의도나 필요가 없는 상태인 계속기업가정을 전제로 하고 있습니다. 따라서공정가치는 강제된 거래, 비자발적인 청산 또는 재무적 어려움으로 인한 매도에서 수취하거나 지급하는 금액이 아니지만 금융상품의 신용수준을 반영하게 됩니다. 그러나 시장에서 거래되는 금융상품과 거래상대방에 대한 신용위험에 차이가 있다면 이를 반영하기 위해 더 유리한 시장에서의 가격을 조정하고 있습니다. 활성화된 시장에서 공표되는 가격은 공정가치의 최선의 추정치이며 이러한 가격이 있으면 금융자산이나 금융부채를 측정하는 데 그 가격을 사용하고 있습니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 현행 매입호가와 매도호가를 사용할 수 없는 경우 가장 최근의 거래 이후 경제적 상황에 유의적 변화가 없다면, 가장 최근의 거래가격을 현행 공정가치의 증거로 하고 있습니다. 거래 이후 조건이 변경되었다면 유사한 금융상품의 현행 가격이나 이자율을 참고하여 변경된 조건을 공정가치에 반영하고 있습니다. 금융상품에 대한 활성화된 시장이 없다면, 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 또한, 금융상품의 가격을 결정하는 데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있으며, 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다는 사실을 제시할 수 있다면 그 평가기법을 사용하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생금융자산과 부채는 원가로 측정하고 있습니다. 이러한 파생금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하고 있습니다.

2.8 영업권을 제외한 비금융자산의 손상

회사는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간 종료일마다 유, 무형자산의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 공동자산도 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 매년 손상검사를 실시하고 자산손상을 시사하는 징후가 있을때마다 손상검사를 실시하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 그 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 사용가치를 측정함에 있어 미래현금흐름의 추정치는 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가와 미래현금흐름에서 조정되지 않은 자산의 고유위험이 반영된 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정하고 있습니다.

자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 손상차손으로 회계처리하고 있습니다. 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하나, 관련 자산이 재평가되어 기록된 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 처리하고 있습니다.

손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 있습니다. 다만 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 당해 자산이 재평가된 경우에는 재평가액의 증가로 회계처리하고 있습니다.

2.9 유형자산 회사는 유형자산을 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 취득원가로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 자산의 인식요건을 충족하는 지출의 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 토지는 재평가모형을 선택하고 있으며 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 토지의 분류에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다. 토지를 제외한 유형자산은 취득원가로 측정하고 있으며 건물의 경우 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다.

한편, 유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수에 따라 정액법을 적용하고 있으며, 매회계기간말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고필요한 경우 수정반영하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수	계정과목	추정내용연수

건 물	2 ~ 60년	차량운반구	2 ~ 10년

구 축 물	2 ~ 40년	공구와기구	2 ~ 15년

기계장치	2 ~ 13년	집기비품	2 ~ 15년

회사는 유형자산을 처분하거나 유형자산의 처분 또는 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.10 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 가산하여 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고, 투자부동산의 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.

2.11 무형자산 회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되며 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간종료일에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 혹은 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 회사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용을 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우 (ⅰ) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적실현가능성을 제시할 수 있고, (ⅱ) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, (ⅲ) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, (ⅳ) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며,(ⅴ) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.

한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 회사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

2.12 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 자본화가능차입원가에서 차감하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.

2.13 정부보조금

회사는 정부보조금을 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고, 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는 데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 감가상각의 내용연수에 걸쳐 감가상각액을 감소시키는 방식으로 정부보조금을 수익으로 인식하고 있습니다.

2.14 외화환산 회사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 외화거래는 거래 발생당시의 환율을 적용하여 기록하고 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간 종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 매매기준율로 환산하고 있으며 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

2.15 금융부채 및 지분상품

채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.

① 지분상품 및 복합금융상품

지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다. 회사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로 각각 분류하고 있습니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환상품에 적용하는 일반적인 이자율을 이용하여 추정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액을 자본항목으로 인식하며 이후 재측정되지 않고 있습니다.

② 금융보증계약부채

회사가 발행한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 회사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 보고기간 종료일 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초 인식액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

2.16 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것으로 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 한편, 시간의 흐름에 따른 충당부채의 증가는 금융비용으로 당기손익에 반영하고 있으며, 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 추정원가 혹은 적용할인율의 변경은 자산의 원가에 가산되거나 차감하여 조정하고 있습니다.

2.17 종업원급여

회사는 확정급여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형퇴직연금제도는 확정기여형퇴직연금제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여형퇴직연금제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

당기근무원가, 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익으로 구성되는 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

2.18 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

당기법인세비용은 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무 보고를 위해취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는, 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.19 배당금 배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

2.20 주당손익

회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.21 매각예정비유동자산 비유동자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 매각예정으로 분류됩니다. 비유동자산의 장부금액이 주로 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수되고 매각의 가능성이 매우 높은 경우에 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

3. 유의적인 회계적 판단, 추정 및 가정

(1) 회사의 회계정책을 적용함에 있어, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식되고 있습니다.

(2) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 유의적인 판단 및 공정가치의 추정아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 유의적인 판단들로서, 이는 경영진이 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미칩니다.

① 매출채권 및 매입채무회사가 보유한 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 추정하고 있습니다.

② 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.③ 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 회사의 경영진은 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행하고 있습니다.

④ 퇴직급여제도회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서할인율 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 유의적인 불확실성을 포함하고 있습니다.

4. 금융상품 (1) 보 고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

금융자산	대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	11,447,014,783	8,272,346,378

매출채권및기타채권	34,162,931,931	32,075,068,649

기타비유동금융자산	1,834,892,407	1,861,252,507

소계	47,444,839,121	42,208,667,534

금융부채	상각후원가로 평가하는 금융부채	매입채무및기타채무	38,087,052,577	43,143,143,644

유동성장기미지급금	1,676,618,253	650,000,000

장기미지급금	2,714,610,747	675,834,000

차입금 등	88,108,083,363	85,018,535,276

당기손익인식금융부채	파생상품부채	1,037,781,607	1,654,138,477

소계	131,624,146,547	131,141,651,397

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익공정가치측정 금융부채 합 계 대손상각비 69,315,006 69,315,006 외환차손익 (54,397,372) (47,175,590) (101,572,962) 외화환산손익 339,937,262 (192,756,601) 147,180,661 이자수익 18,499,630 18,499,630 이자비용 (935,607,252) (935,607,252) 매출채권처분손실 (1,016,638) (1,016,638) 파생상품평가이익 616,356,870 616,356,870 합 계 372,337,888 (1,175,539,443) 616,356,870 (186,844,685) (단위: 원) 과 목 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익공정가치측정 금융부채 합 계 대손상각비 76,872,889 76,872,889 외환차손익 41,706,370 8,272,230 49,978,600 외화환산손익 (159,777,385) 152,311,214 (7,466,171) 이자수익 12,087,301 12,087,301 이자비용 (823,156,999) (823,156,999) 기타손익 (11,110,738) (11,110,738) 합 계 (40,221,563) (662,573,555) (702,795,118) (3) 금융상품의 공정가치가. 보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치와 장부가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 장부가치 공정가치 장부가치 금융자산 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 11,447,014,783 11,447,014,783 8,272,346,378 8,272,346,378 매출채권및기타채권 34,162,931,931 34,162,931,931 32,075,068,649 32,075,068,649 기타비유동금융자산 1,834,892,407 1,834,892,407 1,861,252,507 1,861,252,507 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 47,444,839,121 47,444,839,121 42,208,667,534 42,208,667,534 합계 47,444,839,121 47,444,839,121 42,208,667,534 42,208,667,534 금융부채 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 38,087,052,577 38,087,052,577 43,143,143,644 43,143,143,644 유동성장기미지급금 1,676,618,253 1,676,618,253 650,000,000 650,000,000 장기미지급금 2,714,610,747 2,714,610,747 675,834,000 675,834,000 단기차입금 67,433,196,120 67,433,196,120 64,173,354,510 64,173,354,510 유동성장기차입금 862,280,000 862,280,000 945,970,000 945,970,000 유동성전환사채 장기차입금 11,386,830,000 11,386,830,000 11,602,400,000 11,602,400,000 전환사채 8,425,777,243 8,425,777,243 8,296,810,766 8,296,810,766 소계 130,586,364,940 130,586,364,940 129,487,512,920 129,487,512,920 당기손익인식금융부채 파생상품부채 1,037,781,607 1,037,781,607 1,654,138,477 1,654,138,477 소계 1,037,781,607 1,037,781,607 1,654,138,477 1,654,138,477 합계 131,624,146,547 131,624,146,547 131,141,651,397 131,141,651,397 나. 공정가치의 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ① 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 파생상품부채 1,037,781,607 ② 당분기와 전기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 1,654,138,477 - 취득 - 1,726,357,187 당기손익에 포함된 평가손익 (616,356,870) (72,218,710) 기말잔액 1,037,781,607 1,654,138,477 ③ 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 파생상품부채 이항모형평가법 할인율, 주가변동성 5. 현금및현금성자산 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 보 유 현 금 2,623,500 1,223,500 요구불예금 11,727,426,283 8,539,747,378 정부보조금 (283,035,000) (268,624,500) 합 계 11,447,014,783 8,272,346,378 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 33,430,597,240 29,346,201,082 차감: 기대신용손실충당금 (1,667,725,667) (1,597,978,042) 매출채권(순액) 31,762,871,573 27,748,223,040 미수금 미수금 2,424,503,484 4,351,721,354 차감: 기대신용손실충당금 (24,443,126) (24,875,745) 미수금(순액) 2,400,060,358 4,326,845,609 합 계 34,162,931,931 32,075,068,649 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 1,597,978,042 2,417,661,223 당기손익으로 인식된 손실충당금 증가 236,381,818 438,163,859 제각 기대신용손실충당금 환입 (166,634,193) (1,257,847,040) 기말 1,667,725,667 1,597,978,042 (*1) 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.(*2) 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 90일 미만 120일 이하 120일 초과 합계 매출채권-총 장부금액 26,647,321,801 4,296,458,254 2,486,817,185 33,430,597,240 기대 손실률 0.61% 4.12% 53.44% 손실충당금 161,952,230 176,913,039 1,328,860,398 1,667,725,667 7. 재고자산 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 344,005,413 344,005,413 251,915,731 251,915,731 제 품 3,919,461,193 3,919,461,193 3,505,209,602 (92,455,984) 3,412,753,618 반 제 품 10,573,272,371 10,573,272,371 15,306,185,285 (204,754,175) 15,101,431,110 재 공 품 2,966,793,756 2,966,793,756 2,545,023,520 2,545,023,520 원 재 료 10,839,414,741 10,839,414,741 10,123,303,392 (83,792,303) 10,039,511,089 부 재 료 835,574,408 835,574,408 996,729,563 996,729,563 저 장 품 149,853,029 149,853,029 121,935,036 121,935,036 미 착 품 363,692,497 363,692,497 2,029,729,611 2,029,729,611 합 계 29,992,067,408 29,992,067,408 34,880,031,740 (381,002,462) 34,499,029,278 8. 기타유동자산 (단위: 원) 과 목 당분기 전기 선급금 21,518,852 329,412,889 선급비용 94,938,478 137,015,382 선납세금 3,852,100 698,540 합 계 120,309,430 467,126,811 9. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주된사업장 소유지분율 취득원가 장부금액 당분기 전기 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. 중국 20.00% 2,746,600,000 2,564,854,294 2,547,506,810 (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초장부금액 2,547,506,810 1,125,400,000 관계기업의 취득 1,621,200,000 지분법손익 37,642,011 (36,315,469) 해외사업환산손익 (20,294,527) (162,777,721) 기말장부금액 2,564,854,294 2,547,506,810 (3) 관계기업의 요약 재무정보 (단위: 원) 회사명 총자산 총부채 매출액 당기순이익(손실) SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. 45,470,529,424 31,299,738,706 11,910,436,509 188,210,054 (단위: 원) 회사명 총자산 총부채 매출액 당기순이익(손실) SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. 27,396,332,458 14,321,477,279 4,695,612,886 202,893,382 10. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타자산 건설중인자산 합계 취득원가 57,560,954,946 76,919,436,808 26,790,461,100 103,004,357,219 922,940,105 7,987,708,462 2,045,469,000 275,231,327,640 감가상각누계액 (31,351,790,710) (10,554,010,184) (65,955,733,982) (716,460,398) (6,116,330,301) (114,694,325,575) 정부보조금 (103,966,296) (987,135,398) (17,920,729) (1,109,022,423) 순장부금액 57,560,954,946 45,567,646,098 16,132,484,620 36,061,487,839 206,479,707 1,853,457,432 2,045,469,000 159,427,979,642 (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타자산 건설중인자산 합계 취득원가 57,560,954,946 76,685,776,038 26,750,461,100 98,763,771,499 893,867,132 7,904,613,462 1,012,486,500 269,571,930,677 감가상각누계액 (30,877,360,811) (10,196,674,411) (64,257,598,070) (700,643,262) (6,031,340,363) (112,063,616,917) 정부보조금 (103,966,296) (491,980,301) (17,996,344) (613,942,941) 순장부금액 57,560,954,946 45,808,415,227 16,449,820,393 34,014,193,128 193,223,870 1,855,276,755 1,012,486,500 156,894,370,819 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기초장부가액 취득(자본적 지출 포함)액 처분액 감가상각비 대체 기타증감액(*) 기말장부가액 토지 57,560,954,946 57,560,954,946 건물 45,808,415,227 (474,429,899) 233,660,770 45,567,646,098 구축물 16,449,820,393 40,000,000 (357,335,773) 16,132,484,620 기계장치 34,014,193,128 74,500,000 (1,698,135,912) 4,166,085,720 (495,155,097) 36,061,487,839 차량운반구 193,223,870 5,327,273 (15,817,136) 23,745,700 206,479,707 기타자산 1,855,276,755 83,095,000 (84,989,938) 75,615 1,853,457,432 건설중인자산 1,012,486,500 5,456,474,690 (4,423,492,190) 2,045,469,000 합 계 156,894,370,819 5,659,396,963 (2,630,708,658) (495,079,482) 159,427,979,642 (*) 기타증감액은 기계장치 정부보조금 사용분 차감액입니다. (단위: 원) 과 목 기초장부가액 취득(자본적 지출 포함)액 처분액 감가상각비 대체 기타증감액(*) 기말장부가액 토지 57,743,338,454 (182,383,508) 57,560,954,946 건물 43,556,951,872 59,000,000 (1,828,387,645) 4,020,851,000 45,808,415,227 구축물 7,399,873,039 (503,233) (885,356,762) 10,040,354,462 (104,547,113) 16,449,820,393 기계장치 17,650,356,802 56,000,000 (25,450,677) (5,303,444,525) 21,871,851,865 (235,120,337) 34,014,193,128 차량운반구 146,317,051 23,300,000 (57,693,181) 81,300,000 193,223,870 기타자산 1,240,454,780 985,021,664 (116,468,676) (250,503,322) 14,919,883 (18,147,574) 1,855,276,755 건설중인자산 13,376,065,993 23,544,981,297 (35,908,560,790) 1,012,486,500 합 계 141,113,357,991 24,668,302,961 (324,806,094) (8,325,385,435) 120,716,420 (357,815,024) 156,894,370,819 (*) 기타증감액은 기계장치 정부보조금 사용분 차감액입니다.(3) 당분기와 전기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당분기 전기 매출원가 2,298,697,184 6,949,444,818 판매비와관리비 177,765,309 706,180,485 경상연구개발비 62,152,267 267,394,650 기타영업외비용 92,093,898 402,365,482 합 계 2,630,708,658 8,325,385,435 (4) 회사는 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 적용하였으며, 2013년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제 3자와의 거래조건에 따른 시장거래에 근거하여 펑가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. (단위: 원) 구 분 종류(면적) 당분기 전기말 재평가모형 원가모형 재평가모형 원가모형 토지 대지 등(397,913.2㎡) 57,560,954,946 46,884,901,094 57,560,954,946 46,884,901,094 한편, 상기 토지 재평가로 인해 당분기말까지 기타포괄이익으로 인식한 재평가 잉여금의 누계액은 8,327,322천원(법인세효과 차감 후) 입니다.(5) 차입원가차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 적격자산 유형자산 자본화된 차입원가 387,262,524 자본화이자율 4.02% ※ 당분기에는 차입원가 자본화한 내역이 없습니다.11. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 소프트웨어 회원권 당분기 전기 당분기 전기 기초장부금액 413,871,768 325,005,070 317,333,333 318,666,667 취득 449,400 1,700,000 처분 상각 (27,995,967) (122,833,302) 손상 (1,333,334) 대체(*) 210,000,000 기말장부금액 386,325,201 413,871,768 317,333,333 317,333,333 (*) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.(2) 당분기와 전기 중 무형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당분기 전기 매출원가 178,998 595,577 판매비와관리비 27,816,969 122,237,725 합 계 27,995,967 122,833,302 12. 사용권자산(1) 당분기말 현재 사용권자산의 기초자산유형별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 300,156,098 (26,502,723) 273,653,375 합계 300,156,098 (26,502,723) 273,653,375 (2) 당분기중 사용권자산의 기초자산유형별 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 감가상각비 차량운반구 26,502,723 합계 26,502,723 (3) 당분기중 사용권자산 300,156천원의 증가가 있었습니다.13. 기타비유동금융자산 (단위: 원) 내 역 당분기말 전기말 당좌개설보증금(*) 5,000,000 5,000,000 임차보증금 1,333,343,507 1,333,343,507 장기대여금 496,548,900 522,909,000 합 계 1,834,892,407 1,861,252,507 (*) 우리은행 등에 개설된 당좌개설보증금으로 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있습니다.14. 매입채무 및 기타채무 (단위: 원) 과 목 당분기말 전기말 매입채무 35,595,576,756 37,535,866,899 미지급금 1,825,017,035 3,635,994,941 미지급비용 666,458,786 1,971,281,804 합 계 38,087,052,577 43,143,143,644 15. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 이자부 차입금의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 최장만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 KDB산업은행 2020-04-25 4.12 34,800,000,000 34,800,000,000 KB국민은행 2019-08-09 4.06 10,000,000,000 10,000,000,000 KDB산업은행(USANCE) 2019-10-17 2.00~4.00 3,893,551,600 6,269,745,750 KDB산업은행(수입결제) 2019-10-17 2.00~4.00 4,640,403,520 3,747,423,960 신한은행(USANCE) 2020-04-14 1.50~3.00 2,099,241,000 456,184,800 수출입은행 2019-06-27 3.40~3.96 12,000,000,000 8,900,000,000 합 계 67,433,196,120 64,173,354,510 장기차입금 KDB산업은행 2022-06-15 2.75~4.00 12,249,110,000 12,548,370,000 차감 : 유동성장기차입금 (862,280,000) (945,970,000) 합 계 11,386,830,000 11,602,400,000 (2) 전환사채가. 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 제66회 사모 전환사채 10,000,000,000 10,000,000,000 전환권조정 (1,574,222,757) (1,703,189,234) 장부가액 8,425,777,243 8,296,810,766 잔액 8,425,777,243 8,296,810,766 ※ 제66회 전환사채는 2018.12.11자 100억원 발행되었습니다.※ 상기 전환사채의 전환권을 금융부채로 분류하였으며, 파생상품부채(당기손익인식 금융부채)로 인식하고 있습니다.(주석 4 참조)나. 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제66회 사모 전환사채 발행가액 100억원 액면이자율 1.50% 보장수익률 0.00% 발행일 2018년 12월 11일 만기일 2021년 12월 11일 이자지급방법 3개월 후급 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본건 전환사채의 원금에 대해서는 만기일에 원금 전액을 일시 상환한다. 전환청구기간 2019년 12월 12일 ~ 2021년 12월 10일 전환가액 16,988원 권리행사시발행할주식수 588,650주 ※2019.03.11 전환가액 조정되었음(조정전 18,774원, 532,651주)(3) 장기미지급금보고기간 종료일 현재 이자부 장기미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 유동성장기미지급금 3% 2019.12 1,778,860,253 680,319,000 현재가치할인차금 (102,242,000) (30,319,000) 소계 1,676,618,253 650,000,000 장기미지급금 3% 2020.08 2,823,433,747 689,753,000 현재가치할인차금 (108,823,000) (13,919,000) 소계 2,714,610,747 675,834,000 (4) 장기차입금 및 장기미지급금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 연 도 장기차입금 장기미지급금 2019년 646,710,000 1,352,970,000 2020년 862,280,000 1,671,048,000 2021년 10,656,940,000 683,129,000 2022년 이후 83,180,000 895,147,000 합 계 12,249,110,000 4,602,294,000 16. 리스부채(1) 당분기중 금융리스부채에 대한 총현금유출 및 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 총현금유출 28,279,860 이자비용 2,650,618 (2) 당분기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과 ~ 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 합계 리스부채 8,710,440 17,475,409 80,028,510 168,312,497 274,526,856 (3) 회사는 단기리스 및 소액자산 리스에 대해 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용 인식하기로 하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 단기리스 21,965,550 소액기초자산리스 합계 21,965,550 17. 기타유동부채 (단위: 원) 과 목 당분기 전기 예수보증금 70,376,950 60,214,950 예 수 금 317,255,832 301,728,316 선 수 금 52,407,860 157,286,513 합 계 440,040,642 519,229,779 18. 확정급여부채(1) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 25,775,289,182 25,190,776,135 사외적립자산의 공정가치 (9,548,501,259) (9,772,575,417) 국민연금전환금 (70,955,760) (75,875,760) 퇴직급여채무 16,155,832,163 15,342,324,958 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초확정급여채무 25,190,776,135 21,174,604,661 당기근무원가 570,210,819 1,866,424,320 이자비용 142,699,518 567,793,632 확정급여제도 재측정요소 2,806,125,602 관계사 전입/(전출) 3,951,150 지급액 (132,348,440) (1,224,172,080) 기말확정급여채무 25,775,289,182 25,190,776,135 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 명 당분기 전기 기초사외적립자산의 공정가치 9,772,575,417 5,403,818,522 사외적립자산의 이자수익 59,236,947 156,859,212 확정급여제도 재측정요소 (12,797,509) (83,224,551) 사외적립자산 적립액 4,500,000,000 사외적립자산 수령액 (270,513,596) (204,877,766) 기말사외적립자산의 공정가치 9,548,501,259 9,772,575,417 (4) 확정급여제도와 관련하여 당분기 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 570,210,819 1,866,424,320 부채에 대한 이자비용 142,699,518 567,793,632 사외적립자산의 기대수익 (59,236,947) (156,859,212) 합 계 653,673,390 2,277,358,740 (5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율(*1) 3.02% 3.02% 기대임금상승률(*2) 4.40 ~ 5.00% 4.40 ~ 5.00% (6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 1.0% 변동 (1,405,959,823) 1,570,554,326 기대임금상승률의 1.0% 변동 1,522,716,856 (1,392,624,382) 19. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 담보제공 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보설정권자 토지, 건물 등 157,176,030,935 142,000,000,000 61,461,198,920 KDB산업은행 합 계 157,176,030,935 142,000,000,000 61,461,198,920 (*) 회사는 수출입은행의 차입금에 대해 재고자산이 첨담보 설정되어 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험수익자 종합재산보험 건물/기계장치 등 217,219,313,862 회사 단체상해보험 임직원 250,000,000 임원배상책임보험 임원 5,000,000,000 합 계 222,469,313,862 (*) 회사는 이 외에 가스사고배상책임보험, 해상보험, 업무용차량보험, 건강보험 등에 가입되어 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 금융기관과 맺고 있는 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관명 구 분 약정한도액 사용금액 KDB산업은행 운영자금 34,800,000,000 34,800,000,000 10,000,000,000 무역금융 5,000,000,000 ESCO 1차 [LNG] 924,030,000 924,030,000 ESCO 2차 [RTO] 1,165,960,000 1,165,960,000 ESCO 3차 [소성로] 159,120,000 159,120,000 시설자금 [IT증축] 4,000,000,000 4,000,000,000 시설자금 [전지증축] 6,000,000,000 6,000,000,000 USANCE USD 10,000,000 USD 3,422,000 수입결제 USD 8,000,000 USD 4,078,400 신한은행 USANCE USD 10,000,000 USD 1,845,000 수출입은행 수입금융 12,000,000,000 12,000,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 회사는 이행지급 관련하여 서울보증보험으로부터 6,585백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.(5) 당분기말 현재 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 구분 소송금액 계류법원 소송내역 원고 피고 진행상황 1 - 대전고등법원 부정경쟁방지법 및영업비밀보호에 관한 법률위반 청주지방검찰청 이OO/코스모신소재주식회사 2019.0530 항소심 선고 2 200,000천원 서울중앙지방법원 1.에 대한 손해배상 주식회사 KCC 이OO/코스모신소재주식회사 1심 진행중 20. 자본금 및 자본잉여금(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 19,747,965주이며 1주당 액면금액은 1,000원 입니다. 한편, 당분기중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 일자 내역 자본금 자본잉여금 합계 2017-12-31 기초 92,739,840,000 7,859,442,894 100,599,282,894 2018-04-20 전환사채 전환권 행사 600,000,000 2,782,384,936 3,382,384,936 2018-04-20 무상감자(*) (74,191,875,000) 74,190,875,000 (1,000,000) 2018-07-18 전환사채 전환권 행사 600,000,000 1,090,887,762 1,690,887,762 2018-09-30 신주인수권 소멸 (1,286,482,529) (1,286,482,529) 2018-12-31 기말 19,747,965,000 84,637,108,063 104,385,073,063 2019-03-15 결손금 처리 19,747,965,000 57,517,031,453 77,264,996,453 (*) 회사는 2018년 4월 20일자로 재무구조 개선을 위해 5:1(보통주 5주를 1주로 병합) 무상감자를 실시하였으며, 이로 인해 감자차익이 74,190,875천원 발생하였고 2019년 3월 15일 정기주주총회의 결과에 따라 27,120,077천원의 결손금을 처리하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 10,446,233,063 10,446,233,063 감자차익 47,070,798,390 74,190,875,000 합계 57,517,031,453 84,637,108,063 21. 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타자본항목 3,038,869,641 3,038,869,641 자기주식(*) (181,577,670) (181,577,670) 합계 2,857,291,971 2,857,291,971 (*) 전기 중 실시한 무상감자로 인해 발생한 단주 취득분(11,760주)이며, 회사는 시장 상황에 따라 자기주식을 처분할 예정입니다.22. 결손금처리계산서 (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 처리확정일 : 2019년 3월 15일 처리확정일 : 2018년 3월 16일 미처리결손금 (25,405,521,565) (32,929,200,621) 전기이월결손금 (27,120,076,610) (34,861,210,002) 회계정책변경누적효과 122,783,855 토지재평가이익 이익잉여금 대체 6,462,144 확정급여제도 재측정요소 (12,797,509) (18,093,440) 당기순이익 1,721,207,413 1,820,856,822 결손금처리액 27,120,076,610 차이기월미처리결손금 1,708,409,904 (32,929,200,621) 23. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계구분 회사명 비고 최상위 지배기업 (주)정산앤컴퍼니 최상위지배회사 지배기업 코스모화학(주) 회사의 주주 기타특수관계자 (주)코스모앤컴퍼니 그룹관계사 기타특수관계자 COSMO (JAPAN) 그룹관계사 기타특수관계자 코스모촉매(주) 그룹관계사 기타특수관계자 ㈜코스모엘엔비 코스모와인 그룹관계사 기타특수관계자 ㈜정산티비엘 그룹관계사 기타특수관계자 주식회사 정산실업 그룹관계사 기타특수관계자 코스모에코켐(주) 그룹관계사 관계기업 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. 관계회사 (2) 당분기와 전기 중 특수관계자의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 (회사명 또는 성명) 매출 매입 기타수익 기타비용 ㈜코스모앤컴퍼니 1,016,288,111 코스모화학㈜ 9,199,500 ㈜코스모엘엔비 코스모와인 3,072,728 주식회사 정산실업 27,130,000 합 계 1,055,690,339 (단위: 원) 특수관계자 (회사명 또는 성명) 매출 매입 기타수익 기타비용 ㈜코스모앤컴퍼니 5,363,888,987 코스모화학㈜ 6,000,000 32,954,735 ㈜코스모엘엔비 코스모와인 43,132,090 ㈜정산티비엘 11,393,200 주식회사 정산실업 33,804,453 합 계 6,000,000 5,485,173,465 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 (회사명 또는 성명) 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ㈜코스모앤컴퍼니 40,114,135 코스모화학㈜ 1,182,840 주식회사 정산실업 3,558,500 합 계 44,855,475 (단위: 원) 특수관계자 (회사명 또는 성명) 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ㈜코스모앤컴퍼니 522,197,212 코스모화학㈜ 520,008 합 계 522,717,220 (4) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였는 바, 당사가 주요 경영진에대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 457,900,020 601,000,050 퇴직급여 102,115,894 151,589,601 합계 560,015,914 752,589,651 24. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 103,518,005,610 103,518,005,610 115,995,052,281 115,995,052,281 상품매출액 526,656,208 526,656,208 1,029,790,648 1,029,790,648 합 계 104,044,661,818 104,044,661,818 117,024,842,929 117,024,842,929 (2) 당분기와 전분기의 매출원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 97,453,383,795 97,453,383,795 109,130,350,339 109,130,350,339 기초제품재고액 3,412,753,618 3,412,753,618 1,577,719,612 1,577,719,612 당기제품제조원가 98,483,966,047 98,483,966,047 109,699,782,739 109,699,782,739 타계정으로대체액 (502,651,907) (502,651,907) (469,312,182) (469,312,182) 관세환급금 (21,222,770) (21,222,770) (16,467,360) (16,467,360) 기말제품재고액 (3,919,461,193) (3,919,461,193) (1,661,372,470) (1,661,372,470) 상품매출원가 402,020,979 402,020,979 655,808,897 655,808,897 기초상품재고액 251,915,731 251,915,731 245,728,702 245,728,702 타계정에서대체액 89,207,936 89,207,936 250,934,795 250,934,795 당기상품매입액 405,096,220 405,096,220 332,365,757 332,365,757 타계정으로대체액 (193,495) (193,495) (760,493) (760,493) 기말상품재고액 (344,005,413) (344,005,413) (172,459,864) (172,459,864) 합 계 97,855,404,774 97,855,404,774 109,786,159,236 109,786,159,236 25. 판매비와관리비 (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 893,995,250 893,995,250 774,179,930 774,179,930 상여 121,731,747 121,731,747 111,950,997 111,950,997 퇴직급여 129,326,199 129,326,199 106,622,967 106,622,967 복리후생비 116,093,993 116,093,993 96,779,566 96,779,566 여비교통비 84,533,988 84,533,988 61,207,029 61,207,029 차량유지비 28,284,425 28,284,425 33,899,860 33,899,860 통신비 23,907,657 23,907,657 23,683,507 23,683,507 지급수수료 1,240,220,023 1,240,220,023 1,406,413,628 1,406,413,628 세금과공과 67,087,530 67,087,530 124,728,667 124,728,667 임차료 25,310,305 25,310,305 65,232,163 65,232,163 감가상각비 177,765,309 177,765,309 176,184,989 176,184,989 사용권자산감가상각비 26,502,723 26,502,723 무형자산상각비 27,816,969 27,816,969 34,326,275 34,326,275 수선비 7,984,092 7,984,092 1,443,910 1,443,910 보험료 8,556,211 8,556,211 46,481,617 46,481,617 교제비 76,828,037 76,828,037 70,273,791 70,273,791 광고선전비 3,700,000 3,700,000 운반비 257,837,376 257,837,376 216,456,077 216,456,077 소모품비 13,164,208 13,164,208 11,694,870 11,694,870 교육훈련비 8,582,948 8,582,948 3,000,483 3,000,483 도서인쇄비 9,050,221 9,050,221 9,002,180 9,002,180 행사비 20,788,651 20,788,651 21,235,432 21,235,432 조사연구비 98,182 98,182 회의비 26,677,314 26,677,314 22,335,959 22,335,959 견본비 16,058,299 16,058,299 4,683,940 4,683,940 경상연구개발비 746,264,748 746,264,748 904,822,196 904,822,196 대손상각비 69,747,625 69,747,625 76,901,662 76,901,662 잡비 29,468,449 29,468,449 합 계 4,227,914,030 4,227,914,030 4,433,010,144 4,433,010,144 26. 금융수익과 금융비용 (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 18,499,630 18,499,630 12,087,301 12,087,301 외환차익 176,907,540 176,907,540 321,760,061 321,760,061 외화환산이익 370,208,715 370,208,715 187,930,189 187,930,189 파생상품평가이익 616,356,870 616,356,870 기타의대손상각비환입 28,773 28,773 소 계 1,181,972,755 1,181,972,755 521,806,324 521,806,324 금융비용 이자비용 (935,607,252) (935,607,252) (823,156,999) (823,156,999) 외환차손 (278,480,502) (278,480,502) (271,781,461) (271,781,461) 외화환산손실 (223,028,054) (223,028,054) (195,396,360) (195,396,360) 매출채권처분손실 (1,016,638) (1,016,638) (11,110,738) (11,110,738) 기타의대손상각비 432,619 432,619 소 계 (1,437,699,827) (1,437,699,827) (1,301,445,558) (1,301,445,558) 합 계 (255,727,072) (255,639,072) (779,639,234) (779,639,234) 27. 기타손익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 임대수익 5,000,000 5,000,000 유형자산처분이익 7,280,200 7,280,200 잡이익 172,481,607 172,481,607 219,700,798 219,700,798 소 계 177,481,607 177,481,607 226,980,998 226,980,998 기타비용 재고자산폐기손실 (107,312,068) (107,312,068) 운휴자산상각비 (92,093,898) (92,093,898) (95,682,363) (95,682,363) 잡손실 (126,181) (126,181) (338,298,784) (338,298,784) 소 계 (199,532,147) (199,532,147) (433,981,147) (433,981,147) 합 계 (22,050,540) (22,050,540) (207,000,149) (207,000,149) 28. 비용의 성격별 분류 (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 2,940,575,342 2,940,575,342 (2,218,038,009) (2,218,038,009) 원재료 사용액 81,579,877,993 81,579,877,993 100,316,076,982 100,316,076,982 부재료 사용액 1,644,794,059 1,644,794,059 1,752,356,586 1,752,356,586 상품매출원가 402,020,979 402,020,979 655,808,897 655,808,897 인건비 등 5,272,863,071 5,272,863,071 4,530,235,348 4,530,235,348 감가상각비 2,438,776,722 2,438,776,722 1,638,879,276 1,638,879,276 무형자산상각비 27,995,967 27,995,967 34,420,274 34,420,274 사용권자산감가상각비 26,502,723 26,502,723 외주가공비 90,165,000 90,165,000 기타비용 7,659,746,948 7,659,746,948 7,509,430,026 7,509,430,026 합 계 102,083,318,804 102,083,318,804 114,219,169,380 114,219,169,380 29. 주당손익(1) 기본주당손익 (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) 1,721,207,413 1,721,207,413 1,820,856,822 1,820,856,822 가중평균유통보통주식수 19,747,965 19,747,965 18,547,968 18,547,968 기본주당이익(손실)(원/주) 87 87 98 98 (주1) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 구분 당분기 전분기 주식수 기간 가중치 적수 주식수 기간 가중치 적수 전기이월 19,747,965 2019.01.01 ~ 2019.03.31 90 1,777,316,850 18,547,968 2018.01.01 ~ 2018.03.31 90 1,669,317,120 합계 90 1,777,316,850 90 1,669,317,120 당분기 가중평균유통보통주식수 : 1,777,316,850 ÷ 90 = 19,747,965주전분기 가중평균유통보통주식수 : 1,669,317,120 ÷ 90 = 18,547,968주(2) 희석주당손익희석증권의 희석효과는 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.30. 재무위험관리의 목적 및 정책 회사의 주요 금융부채는 은행차입금, 매입채무 및 대출금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 회사는영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 이자율변동에 따른현금흐름변동위험, 유동성위험, 환율변동위험 및 신용위험이며 회사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.(1) 이자율위험회사는 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 회사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자비용을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율 차입금 이자비용 (674,331,961) 674,331,961 (641,733,545) 641,733,545 (2) 환율변동위험회사의 재무제표는 해외에 유의적인 영업투자로 인해 원화와 외화간 환율변동에 상당한 영향을 받을 수 있습니다. 따라서 회사는 이러한 구조적인 환율변동위험 노출에따른 영향을 완화하고자 외화로 표시된 외화채무결제를 사용하고 있고, 이러한 방법으로 위험을 회피할 수 있다고 판단하고 있습니다. 또한, 회사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다. 보고기간종료일 현재 외화자산 및 외화부채의 환산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 계정과목 단위 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금 및 현금성자산 USD 3,638,097.81 4,139,427,688 3,032,396.30 3,390,522,303 JPY 29,714.00 305,531 454,584.00 4,605,754 매출채권 USD 26,271,716.09 29,891,958,568 22,814,816.84 25,509,246,709 JPY 3,830,000.00 38,804,794 미수금 USD 56,244.00 62,886,416 JPY 합 계 34,031,691,787 29,006,065,976 외화부채 매입채무 USD 4,965,092.00 5,649,281,678 11,335,390.66 12,674,100,297 JPY 8,724,040.00 89,704,068 9,601,300.00 97,278,452 단기차입금 USD 9,345,400.00 10,633,196,120 9,367,100.00 10,473,354,510 JPY 미지급금 USD 2,264.00 2,575,979 1,306.00 1,460,239 JPY 합 계 16,374,757,845 23,246,193,498 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 환율 10% 상승시 환율 10% 하락시 환율 10% 상승시 환율 10% 하락시 USD 1,774,633,248 (1,774,633,248) 581,374,039 (581,374,039) JPY (8,939,855) 8,939,855 (5,386,789) 5,386,789 합 계 1,765,693,393 (1,765,693,393) 575,987,250 (575,987,250) (3) 신용위험회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 금융보증을 제공한 경우 신용위험에 대한 최대노출정도는 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전기 현금및현금성자산 11,447,014,783 8,272,346,378 매출채권및기타채권 34,162,931,931 32,075,068,649 기타비유동금융자산 1,834,892,407 1,861,252,507 합 계 47,444,839,121 42,208,667,534 (4) 유동성위험유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같으며 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위: 원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 2년 이내 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 38,087,052,577 38,087,052,577 장기미지급금 2,714,610,747 2,714,610,747 유동성장기미지급금 1,676,618,253 1,676,618,253 단기차입금 67,433,196,120 67,433,196,120 유동성장기차입금 862,280,000 862,280,000 장기차입금 11,374,590,000 12,240,000 11,386,830,000 전환사채 8,425,777,243 8,425,777,243 파생상품부채 1,037,781,607 1,037,781,607 합 계 108,059,146,950 14,089,200,747 9,475,798,850 131,624,146,547 (5) 자본위험관리회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 부채총계(A) 150,277,886,447 149,061,073,229 자본총계(B) 89,975,821,982 88,286,833,124 현금및현금성자산(C) 11,447,014,783 8,272,346,378 차입금(D) 92,499,312,363 87,998,507,753 부채비율(A/B)(%) 167.02% 168.84% 순차입금비율 (D-C)/B(%) 90.08% 90.30% 31. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 215,570,000 945,970,000 장기미지급금의 유동성대체 2,026,267,253 763,923,000 건설중인자산의 본계정 대체 4,423,492,190 36,389,941,201 유형자산 취득관련 미지급금 339,770,000 718,755,235 전환사채의 전환권행사 10,061,291,071 무상감자 47,070,798,390 74,191,875,000 재평가이익의 잉여금대체 61,006,205 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 환율변동 기타(*) 단기차입금 64,173,354,510 3,141,518,130 (118,323,480) 67,433,196,120 유동성장기차입금 945,970,000 (299,260,000) 215,570,000 862,280,000 유동성전환사채 장기차입금 11,602,400,000 (215,570,000) 11,386,830,000 유동성장기미지급금 650,000,000 (466,883,747) 1,493,502,000 1,676,618,253 장기미지급금 675,834,000 4,065,044,000 (2,026,267,253) 2,714,610,747 재무활동으로부터의 총부채 78,047,558,510 6,440,418,383 (118,323,480) (532,765,253) 84,073,535,120 (*) 유동성대체로 인한 변동 입니다.32. 부문별 정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 매출에 대한 정보 (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 제품매출 103,518 115,995 상품매출 527 1,030 합계 104,045 117,025 (2) 지역별 매출 (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 국내 2,935 3,630 해외 101,110 113,395 합계 104,045 117,025 (3) 자산 및 부채 (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 자산 240,527 237,348 비유동자산 164,805 162,034 보고부문부채 150,552 123,552 (4) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 주요거래처(A) 61,964 81,641 주요거래처(B) 23,866 15,567 주요거래처(C) 6,794 13,070 합계 92,624 110,278 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. (1)최근 3사업연도 중 합병등에 관한 사항 1) 토지 및 건물 매각 당사는 사택부지로 사용하던 충청북도 충주시 목행동 150-10 외 68필지 의 토지 및 건물을 자산운용의 효율성 제고 및 현금유동성 확보에 따른 재무구조 개선을 위하여 주식회사 세영개발에 47,526백만 원에 양도하고 유형자산처분이익 1,496백만 원을 인식하였습니다. 자산 양수도 계약일 및 주요사항보고서 제출일은 2016년 10월 7일 이며, 자산양수도 완료일은 2017년 11월 28일입니다. 나.대손충당금 설정현황 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(1) 대손충당금 설정현황 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제53기분기 매출채권 33,431 1,668 4.99% 미수금 245 24 0.99% 합 계 35,856 1,692 4.72% 제52기 매출채권 29,346 1,598 5.45% 미수금 4,352 25 0.57% 합 계 33,698 1,623 4.82% 제51기 매출채권 18,418 2,418 13.1% 미수금 3,210 24 0.7% 합 계 21,728 2,442 11.2% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제53기 분기 제52기 제51기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,623 2,442 2,596 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 236 438 3. 대손상각비 계상(환입)액 (167) (1,257) (154) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,692 1,623 2,442 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 채권설정일로 부터 1년 초과 : 80% 1년 미만 : 30% 6개월 미만 : 10% 3개월 미만 : 1% (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 32,190 52 1,189 33,431 특수관계자 계 32,190 52 1,189 33,431 구성비율(%) 96.29 0.15 3.56 100.00 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원) 계정과목 제53기 분기 제52기 제51기 비고 상품 344 252 246 제품 3,919 3,413 5,557 반제품 10,573 15,101 11,730 재공품 2,967 2,545 77 원재료 10,839 10,039 11,752 부재료 836 997 1,144 저장품 150 122 123 미착품 364 2,030 246 합 계 29,992 34,499 30,875 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.48% 14.54% 15.62% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 12.1회 15.3회 10.6회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 및 계획 - 당사는 반기별로 연 2회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 재고 실사는 전수조사를 기본으로 2018년 7월 2일자 실시하였고, 2018년 12월 31일 기준으로 2019년 1월 2일 전수조사를 실시하였습니다. - 2019년은 6월말, 12월말 기준으로 공인회계사 입회하에 전수조사를 실시할 계획입니다. 2) 실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 2016년 연말실사 시 예일회계법인의 공인회계사 입회하에 진행하였습니다. - 2017년 연말실사 시 예일회계법인의 공인회계사 입회하에 진행하였습니다. - 2018년 연말실사 시 정일회계법인의 공인회계사 2명(오재승,정예린)입회하에 진행하였습니다.3) 장기체화재고 등 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 상 품 344,005,413 344,005,413 - 344,005,413 제 품 3,919,461,193 3,919,461,193 - 3,919,461,193 반 제 품 10,573,272,371 10,573,272,371 - 10,573,272,371 재 공 품 2,966,793,756 2,966,793,756 - 2,966,793,756 원 재 료 10,839,414,741 10,839,414,741 - 10,839,414,741 부 재 료 835,574,408 835,574,408 - 835,574,408 저 장 품 149,853,029 149,853,029 - 149,853,029 미 착 품 363,692,497 363,692,497 - 363,692,497 합 계 29,992,067,408 29,992,067,408 - 29,992,067,408 라.공정가치평가절차 등 요약 공정가치의 정의는 청산하거나 사업규모를 중요하게 축소하거나 또는 불리한 조건으로 거래할 의도나 필요가 없는 상태인 계속기업가정을 전제로 하고 있습니다. 따라서공정가치는 강제된 거래, 비자발적인 청산 또는 재무적 어려움으로 인한 매도에서 수취하거나 지급하는 금액이 아니지만 금융상품의 신용수준을 반영하게 됩니다. 그러나 시장에서 거래되는 금융상품과 거래상대방에 대한 신용위험에 차이가 있다면 이를 반영하기 위해 더 유리한 시장에서의 가격을 조정하고 있습니다. 활성화된 시장에서 공표되는 가격은 공정가치의 최선의 추정치이며 이러한 가격이 있으면 금융자산이나 금융부채를 측정하는 데 그 가격을 사용하고 있습니다.보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 현행 매입호가와 매도호가를 사용할 수 없는 경우 가장 최근의 거래 이후 경제적 상황에 유의적 변화가 없다면, 가장 최근의 거래가격을 현행 공정가치의 증거로 하고 있습니다. 거래 이후 조건이 변경되었다면 유사한 금융상품의 현행 가격이나 이자율을 참고하여 변경된 조건을 공정가치에 반영하고 있습니다.금융상품에 대한 활성화된 시장이 없다면, 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 또한, 금융상품의 가격을 결정하는 데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있으며, 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다는 사실을 제시할 수 있다면 그 평가기법을 사용하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생금융자산과 부채는 원가로 측정하고 있습니다. 이러한 파생금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하고 있습니다. (1) 보 고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 금융자산 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 11,447,014,783 8,272,346,378 매출채권및기타채권 34,162,931,931 32,075,068,649 기타비유동금융자산 1,834,892,407 1,861,252,507 소계 47,444,839,121 42,208,667,534 금융부채 상각후원가로 평가하는 금융부채 매입채무및기타채무 38,087,052,577 43,143,143,644 유동성장기미지급금 1,676,618,253 650,000,000 장기미지급금 2,714,610,747 675,834,000 차입금 등 88,108,083,363 85,018,535,276 당기손익인식금융부채 파생상품부채 1,037,781,607 1,654,138,477 소계 131,624,146,547 131,141,651,397 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치와 장부가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 장부가치 공정가치 장부가치 금융자산 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 11,447,014,783 11,447,014,783 8,272,346,378 8,272,346,378 매출채권및기타채권 34,162,931,931 34,162,931,931 32,075,068,649 32,075,068,649 기타비유동금융자산 1,834,892,407 1,834,892,407 1,861,252,507 1,861,252,507 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 47,444,839,121 47,444,839,121 42,208,667,534 42,208,667,534 합계 47,444,839,121 47,444,839,121 42,208,667,534 42,208,667,534 금융부채 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 38,087,052,577 38,087,052,577 43,143,143,644 43,143,143,644 유동성장기미지급금 1,676,618,253 1,676,618,253 650,000,000 650,000,000 장기미지급금 2,714,610,747 2,714,610,747 675,834,000 675,834,000 단기차입금 67,433,196,120 67,433,196,120 64,173,354,510 64,173,354,510 유동성장기차입금 862,280,000 862,280,000 945,970,000 945,970,000 유동성전환사채 장기차입금 11,386,830,000 11,386,830,000 11,602,400,000 11,602,400,000 전환사채 8,425,777,243 8,425,777,243 8,296,810,766 8,296,810,766 소계 130,586,364,940 130,586,364,940 129,487,512,920 129,487,512,920 당기손익인식금융부채 파생상품부채 1,037,781,607 1,037,781,607 1,654,138,477 1,654,138,477 소계 1,037,781,607 1,037,781,607 1,654,138,477 1,654,138,477 합계 131,624,146,547 131,624,146,547 131,141,651,397 131,141,651,397 (3) 공정가치 서열체계 및 수준별 공정가치 측정치 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ① 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 파생상품부채 1,037,781,607 ② 당분기와 전기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 1,654,138,477 - 취득 - 1,726,357,187 당기손익에 포함된 평가손익 (616,356,870) (72,218,710) 기말잔액 1,037,781,607 1,654,138,477 ③ 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 파생상품부채 이항모형평가법 할인율, 주가변동성 (4)유형자산의 공정가치와 평가방법 보고서 작성기간(최근 3년) 중 유형자산 재평가 내역은 없습니다. (진행률적용 수주계약 현황)해당 사항 없습니다 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 10,000 - - - - 10,000 합계 - - 10,000 - - - - 10,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성지침에 의거 분기 및 반기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제53기(당기)(2019.1.1~2019.12.31) 정일회계법인 - - 제52기(전기)(2018.1.1~2018.12.31) 정일회계법인 적정 해당사항 없음 제51기(전전기)(2017.1.1~2017.12.31) 예일회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제53기(당기)(2019.1.1~2019.12.31) 정일회계법인 반기재무제표,개별재무제표 85백만원 - 제52기(전기)(2018.1.1~2018.12.31) 정일회계법인 반기재무제표,개별재무제표 85백만원 1,322 제51기(전전기)(2017.1.1~2017.12.31) 예일회계법인 반기재무제표,개별재무제표 90백만원 1,184 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제53기(당기)(2019.1.1~2019.12.31) - - - - - 제52기(전기)(2018.1.1~2018.12.31) - - - - - 제51기(전전기)(2017.1.1~2017.12.31) 2017.04.19 세무조정 제51기 회계기간 세무조정계산서 신고시까지 10백만원 - 4.회계감사인의 변경 금융감독원으로부터 "주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조의3 제1항"에 의거 2015년부터 2017년까지 외부감사인을 지정받았으며, 지정받은 예일회계법인과 2015년부터 2017년 회계연도에 대한 감사계약을 매년 체결하였습니다. 2018년 3월 15일 개최된 감사위원회에서는 2018년부터 3회계년간 외부감사인을 정일회계법인으로 선임하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요보고서 작성 기준일 현재 당사 이사회는 사내이사 4인(홍동환, 허경수, 함재경, 최재혁), 사외이사 3인(이정식, 김영식, 채동헌), 기타비상무이사 2인(김동전, 토시유키 토다) 총 9인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 정관 제32조에 의해 대표이사 홍동환이 겸직합니다. 이사회 내에는 사외이사 3인으로 구성된 감사위원회와 사외이사 2인, 사내이사 1인으로 구성된 사외이사후보추천위원회가 설치 운영되고 있습니다. 등기임원에 대한 자세한 사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1.임원 및 직원의 현황"을 참고하시기 바랍니다. 1) 이사회의 권한 내용 상법 제393조 제1항에 의한 업무집행의 의사결정권과 상법 제393조 제2항의 규정에 의한 이사의 직무집행에 대한 감독권을 가짐. (아래 "이사회 운영규정의 주요내용" 참조) 2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 ※제52기, 제51기 정기주주총회 전 상법 제542조의4의 규정에 의거 이사 후보자에 관한 사항을 주주에게 통지·공고 및 경영참고사항에 공시함. 이사회에서 이사 후보자를 추천하며, 제52기 정기주주총회에서 선임한 사외이사는 사외이사후보추천위원회에서 추천함. (2) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 주요내용 비 고 임 무 1)법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의 결정함2)이사의 직무의 집행을 감독함 - 의 장 1)의장은 대표이사로 함2)대표이사가 수인일 경우에는 수인의 대표이사 중에서 회장, 부회장, 사장, 부사장, 전무, 상무의 순으로 그 직무를 수행함3)대표이사가 유고시에는 대표이사 선임여부에 불구하고 제2항의 직무 수행순서에 따라 그 직무를 대행함. 단, 참석이사 전원의 합의가 있을 경우 직무대행순서에 상관없이 참석이사 중 적임자 1인을 선정하여 의장직을 수행토록 할 수 있음 - 종 류및소 집 1)정기이사회와 임시이사회로 하고, 정기이사회는 분기1회 이상, 임시 이사회는 필요에 따라 수시로 개최함2)이사회는 대표이사가 소집함3)각 이사는 소집권자에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있으며, 소집권자가 정당한 이유없이 이사회 소집을 하지 않는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있음4)이사회를 소집함에는 소집권자가 회일을 정하고 그 1일전까지 각 이사 및 감사에 대하여 우편, 전화, 모사전송(FAX) 또는 전자우편 중 어느 하나의 방법으로 통지를 발송하여야 함5)이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 상기 절차없이 언제든지 회의를 열 수 있음 - 결의방법 1)이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 결의로 함 단, 상법 제397조의2(회사기회 유용금지) 및 제398조(자기거래 금지) 에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사3분의2 이상의 수로 함.2)이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못함 - 부의사항 1)이사회에 부의할 사항 가)법령에서 이사회의 결정 또는 승인을 받도록 정하고 있는 사항 나)경영일반에 관한 사항2)이사회에 보고할 사항 가)이사회가 대표이사에게 위임한 사항의 처리결과 나)이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 다)기타 대표이사가 필요하다고 인정한 사항 - 의사록 이사회의 의사안건,경과요령,그 결과,반대하는 자와 그 반대사유는간사가 이를 이사회 종료 즉시 의사록에 기재하고 출석한 이사 전원이기명날인 또는 서명하여야 함 - (3) 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명(출석률) 이정식(100%) 김영식(100%) 채동헌(100%) 김동전(0%) 토시유키 토다(0%) 홍동환(100%) 허경수(0%) 함재경(100%) 최재혁(100%) 고종석(60%) 이필영(80%) 찬반여부 1 2019.01.08 1.단기차입금 당좌대월 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2019.01.21 1.제52기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2019.02.11 1.제52기 정기주주총회 소집의 건2.정관 변경안 확정의 건3.이사 후보자 결정의 건4.이사 보수한도총액 결정의 건5.전자투표,전자위임장 활용의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2019.02.25 1.2019년 1월 실적 보고2.2018년 내부회계관리제도 운영실태 보고3.내부회계관리규정 개정의 건 --가결 --찬성 --찬성 --찬성 - 불참 불참 불참 --찬성 --찬성 불참 --찬성 5 2019.03.15 1.대표이사 선임의 건2.이사 보수 결정의 건3.이사 업무 위촉의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 불참 불참 찬성 찬성 불참 불참 ※고종석, 이필영은 2019.03.17자로 임기가 만료되었습니다.※결산기 이후 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명(출석률) 이정식(100%) 김영식(100%) 채동헌(88%) 김동전(67%) 토시유키 토다(0%) 홍동환(100%) 허경수(38%) 함재경(100%) 최재혁(100%) 고종석(60%) 이필영(80%) 찬반여부 6 2019.04.22 1.단기차입금 대환대출 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 7 2019.04.29 1.기한부수입신용 약정체결(유산스) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 8 2019.05.10 1.1분기 실적보고 - - - 불참 불참 불참 - - - - - - (4) 이사회내 위원회 1) 위원회별 명칭, 소속 이사의 이름, 설치목적과 권한 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회 사외이사3인 이정식(위원장)김영식채동헌 설치목적: 회사의 자산을 객관적이고 중립적인 관점에서 보호, 관리하고자 업무집행자의 직무수행을 감시권한 : 이사의 직무 집행을 감사함 (정관41조의3 : 회계업무 감사,이사회소집 청구권,임시총회 소집청구권, 외부감사인 선임, 이사회 위임사항 처리 등) 사외이사후보추천위원회 사외이사2인사내이사1인 이정식김영식홍동환(위원장) 설치목적: 정관 제29조의2, 상법 제542조의8에 의해 사외이사후보자추천을 위해 설치권한 : 정기주주총회에서 선임할 사외이사후보자 추천 2) 주요활동 내역(감사위원회) 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 위원의 성명 이정식(출석률:100%) 김영식(출석률:100%) 채동헌(출석률:100%) 찬반여부 1 2019.01.21 1.2018년 내부결산자료(재무제표) 검토 가결 찬성 찬성 찬성 2 2019.02.25 1.내부회계관리제도 운영실태 평가 보고2.2019년 내부회계관리규정 개정3.2019년 연간 감사계획 승인 가결 찬성 찬성 찬성 3 2019.03.12 1.제52기 정기주주총회 의안 및 서류 검토 가결 찬성 찬성 찬성 (사외이사 후보추천위원회) 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 위원의 성명 이정식(출석률:100%) 김영식(출석률:100%) 홍동환(출석률:100%) 찬반여부 1 2019.02.11 1.정기주주총회에서 선임할 사외이사 후보자 추천 가결 찬성 찬성 찬성 (5) 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회 및 사외이사후보추천위원회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 주주총회 전 이사에 대한 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시 및 주주 전원에게 통지하고 있습니다. 이사의 선임배경, 최대주주와의 관계등은 다음과 같습니다. 성명 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 임기 연임여부 연임횟수 홍동환 경영전문가 이사회 대표이사 - - 1년 연임 3 허경수 경영전문가 이사회 경영자문 - 최대주주의임원 1년 연임 4 함재경 경영전문가 이사회 경영자문 - 최대주주의 대표이사 1년 연임 1 최재혁 재무전문가 이사회 CFO - - 1년 연임 2 이정식 세무회계전문가(공인회계사,세무사) 사외이사후보추천위원회 사외이사(감사위원회 위원) - - 3년 연임 2 김영식 신소재공학 교수 사외이사후보추천위원회 사외이사(감사위원회 위원) - - 3년 연임 1 채동헌 법률전문가(변호사) 사외이사후보추천위원회 사외이사(감사위원회 위원) - - 3년 연임 1 김동전 금융전문가 이사회 경영자문 - - 1년 신임 - 토시유키 토다 경영전문가 이사회 경영자문 - - 1년 연임 2 ※연임횟수는 보고서 제출일 현재 기준이며 기타 자세한 사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1.임원 및 직원의 현황"을 참고하시기 바랍니다.(6)사외이사의 전문성 사외이사는 현직에 종사하고 있는 세무회계사(이정식), 신소재공학 교수(김영식), 변호사(채동헌)로 구성되어 있으며 회계, 법률, 신소재분야 등 각자 역량을 적극 활용하여 회사 경영에 자문 및 감사위원으로서 역할을 충실히 수행하고 있습니다. 회사 내 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사는 현직 세무회계사(이정식), 변호사(채동헌), 신소재분야 교수(김영식)로 구성되어 있고 관련분야에 상시 종사를 하고 있으며,관련 분야의 최신 정보와 지식을 통해 회사 경영에 자문을 하고 있어 별도의 교육이 필요하지 않다고 판단하였음 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성현황 -감사위원회 설치-현재 사외이사인 감사위원 3인으로 구성 (2) 감사위원회 위원의 독립성 감사위원회(감사)는 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 관계자의 출석 및 답변을 요구할 수 있으며, 기타 감사업무 수행상 필요한 사항의 제출요구를 할 수 있습니다.(정관 제41조의3 참조)감사위원의 선임배경, 최대주주와의 관계 등은 다음과 같습니다. 성명 선임배경 추천인 회사와의관계 최대주주 또는 주요주주와의 관계 이정식 세무회계전문가(공인회계사,세무사) 사외이사후보추천위원회 - - 김영식 신소재공학 교수 사외이사후보추천위원회 - - 채동헌 법률전문가(변호사) 사외이사후보추천위원회 - - 기타 독립성과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3인 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(이정식 1인) 상법 제542조의11 제2항 - 감사위원회 대표는 사외이사 충족 - 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 (3) 감사위원회 위원에 대한 인적사항 성명 생년월 주요경력 재직기간 비고 이정식 1956.06 한국외국어대학교 무역과 졸업(현)이정식 세무회계사무소장(공인회계사, 세무사 경력 24년) 2014.03~ 사외이사감사위원장 김영식 1959.11 연세대학교 대학원 공학박사(전)한국부식방식학회 회장(현)안동대 신소재공학부 교수 2016.03~ 사외이사 채동헌 1963.08 서울대학교 법과대학 졸업(전) 대법원 재판연구관, 사법연수원 교수(부장판사)(전) 법무법인(유) 화우 파트너 변호사(현) (주)아발론교육 감사(현) 비지니스앤로우파트너스 변호사 2016.03~ 사외이사 ※위원의 변동에 대해서는 "I. 회사의 개요"의 "2.회사의 연혁"에 기재되어 있는 경영진의 변동 사항을 참조하시기 바라며, 임기 등 기타 자세한 사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1.임원 및 직원의 현황"을 참고하시기 바랍니다. (4) 감사위원회(감사)의 주요 활동내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 위원의 성명 이정식(출석률:100%) 김영식(출석률:100%) 채동헌(출석률:100%) 찬반여부 1 2019.01.21 1.2018년 내부결산자료(재무제표) 검토 가결 찬성 찬성 찬성 2 2019.02.25 1.내부회계관리제도 운영실태 평가 보고2.2019년 내부회계관리규정 개정3.2019년 연간 감사계획 승인 가결 찬성 찬성 찬성 3 2019.03.12 1.제52기 정기주주총회 의안 및 서류 검토 가결 찬성 찬성 찬성 (5) 감사위원회 교육 실시현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 감사위원회 위원장 이정식이 현직 세무회계사로 회계분야 전문가이며, 관련 분야의 최신 정보와 지식을 통해 감사위원회를 주도적으로 이끌어 가고 있으며, 채동헌은 현직 변호사로서 법률관련 전문지식이 충분하다고 판단되어 별도의 교육을 실시하지 않았음 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획팀 2 과장1명, 주임 1명(평균 4년) -내부회계관리시스템 운영 및 점검 실무-주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 재무기획팀 3 팀장 1명, 대리 1명, 주임 1명(평균 9년) -재무회계관련 자료 작성 및 관련 검토-기타 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 (준법지원인 등) ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 당사는 자산규모가 5천억 원 미만으로 상법 제542조의13에 의거한 준법지원인 선임 대상이 아니며, 이에 따라 지원 조직도 구성되어 있지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.2017년 3월 17일 제50기 정기주주총회에서도 전자투표제, 전자위임장제도를 도입 한국예탁결제원에 위탁 운영하였으며, 정기주주총회 기준일은 2016년 12월 31일로 주주 전원에게 전자투표, 전자위임장과 관련한 안내문을 통지하였습니다.전자투표에 참여한 주식수는 발행주식 수 15,077,968주 중 605주가 참여하여 정기주주총회 안건 중 이사 보수 안건에 50주가 반대하는 의결권을 행사하였습니다.2019년 3월 15일 제52기 정기주주총회에서도 전자투표제, 전자위임장제도를 도입 한국예탁결제원에 위탁 운영하였으며, 정기주주총회 기준일은 2018년 12월 31일로 주주 전원에게 전자투표, 전자위임장과 관련한 안내문을 공시 및 통지하였습니다.전자투표에 참여한 주식수는 발행주식 수 19,747,965주 중 103,786주가 참여하여 정기주주총회 안건에 소수가 반대하는 의결권을 행사하였습니다.(2) 소수주주권 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.(3) 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주인 코 스모화학은 그 특수관계인의 지분율을합하여 28.45%의 지분을 보유하고 있습니다. (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 코스모화학(주) 본인 보통주 5,594,945 28.33 5,594,945 28.33 - 홍동환 코스모신소재 대표이사 보통주 20,260 0.10 20,260 0.10 - 최재혁 코스모신소재CFO 보통주 4,000 0.02 4,000 0.02 - 계 보통주 5,619,205 28.45 5,619,205 28.45 - - - - - - - 2.최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 코스모화학(주) 21,030 함재경 - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 28.52 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ※출자자 수는 2018.12.31 코스모화학(주)의 최근 주주명부 폐쇄일 기준입니다. a. 최대주주의 대표자 주 요 경 력 성명 직위 출생연도 주요경력 함재경 대표이사(상근) 1958 - 서울대학교 경영학과 졸업 - (전)LG전자 GMO 전무 - (현)코스모신소재 사내이사 - (현)코스모화학 대표이사 b. 그외 작성일 기준 임원현 황은 다음 표와 같습니다. 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 허경수 남 1957.01 사내이사 등기임원 비상근 경영자문 고려대학교 경영학과 졸업前) LG전자 해외영업 이사現) 코스모그룹 회장 김창수 남 1963.08 사내이사 등기임원 상근 경영 연세대학교 경영학과 졸업前) (주)코스모앤컴퍼니 정책지원팀장現) 코스모화학(주) CFO 윤기종 남 1955.03 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 서울대 섬유공학대학원 졸업現) 단국대학교 공과대 교수 김우열 남 1956.11 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 동경공업대 전자물리과 박사前) 한국철강 본부장 박희갑 남 1955.02 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 부산대 경영학과 졸업前) LG화학 경영지원담당 박성준 남 1966.12 상무이사 미등기임원 상근 영업 University of Illinois MBA前) 지멘스코리아 부사장現 코스모화학(주) 영업담당 상무 이길웅 남 1971.07 상무이사 미등기임원 상근 생산 경상대 산업공학과 졸업 前) 코스모화학(주) 생산팀장現) 코스모화학(주) 공장장 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2015년 07월 29일 - - - - 코스모턴어라운드 유한회사 33.89 2017년 08월 08일 - - - - 코스모턴어라운드 유한회사 30.20 2018년 03월 12일 - - - - 코스모턴어라운드 유한회사 29.22 2018년 07월 03일 - - - - 코스모턴어라운드 유한회사 29.13 2018년 07월 13일 - - - - 코스모턴어라운드 유한회사 28.99 2018년 07월 19일 - - - - 코스모턴어라운드 유한회사 28.93 2018년 08월 21일 - - - - 코스모턴어라운드 유한회사 28.79 2018년 09월 11일 - - - - 코스모턴어라운드 유한회사 28.52 2019년 02월 14일 - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 28.52 2018년 03월 24일 함재경 - - - - - ※ 2019년 2월 14일 코스모턴어라운드의 코스모화학 주식 4,517,374주(28.52%)를 주식회사 정산앤컴퍼니에 매도하여 최대주주가 변경되었습니다. 자세한 사항은 코스모화학의 2019년 2월 14일 최대주주 변경 공시를 확인하여 주시기 바랍니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 코스모화학 주식회사 자산총계 492,981 부채총계 330,513 자본총계 162,469 매출액 678,094 영업이익 6,248 당기순이익 -8,839 ※ 2018년도 연결재무제표 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주인 코스모화학(주)는 1968년 2월 12일 설립하였으며 본사는 서울시 서초구 반포대로 43에 주소를 두고 있고 주요 생산품은 이산화티타늄입니다. 2019년 3월 31일기준 발행주식수는15,840,498주 이고 유가증권시장에 1987년 7월 23일 상장되었으며 최대주주는 주식회사 정산앤컴퍼니로 발행주식수 28.52% 를 소유하고 있습니다. 코스모화학(주)는 보유하고 있는 당사 주식 중 한국증권금융에 150만주, IBK기업은행에 90만주, 하나금융투자에 56만2천주를 담보로 제공하고 있습니다. 3.최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주식회사 정산앤컴퍼니 1 허경수 100 - - 허경수 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 주식회사 정산앤컴퍼니는 2019년 2월 14일 코스모턴어라운드 유한회사가 보유한 코스모화학 주식 4,517,374주를 장외매수하여 최대주주가 되었습니다. 이와 관련한 자세한 사항 및 이후 변동사항은 2019년 2월 14일 공시한 "최대주주등소유주식변동신고서"와 2019년 2월 14일 주식회사 정산앤컴퍼니가 공시한 "주식등의 대량보유상황보고서" 를 참고하시기 바랍니다. 코스모화학의 최대주주인 주 식 회사 정산앤컴퍼니는 2015년 6월 5일 설립되어 가정용 전기기기 도매 및 상품중개업을 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구 테헤란로238에 본사를 두고 있습니다. 당기말 현재 지배회사의 자본금은 150,000천원이며, 주요주주는 대표이사인 허경수(100%)로 구성되어 있습니다. (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 정산앤컴퍼니 자산총계 29,908 부채총계 36,991 자본총계 -7,083 매출액 6,835 영업이익 641 당기순이익 271 ※ 2018년도 연결 재무제표 기준입니다. 상기 코스모화학(주) 및 코스모화학의 최대주주에 대한 개요는 코스모화학(주)에서 공시한 감사보고서 및 사업보고서, 공시내역을 근거로 작성하였습니다. 기타 자세한사항은 코스모화학(주)의 사업보고서를 참조하시기 바랍니다. 4.주식의 분포 (1) 최대주주변동 내역 당사의 최대주주는 2010년 최초 취득 후 신주인수권 및 전환권 행사와 소유주식 변동으로 지분율이 일부 변동되었으며 변동내역은 다음과 같습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2010년 10월 27일 코스모화학(주) 5,874,946 42.00 - - 2013년 07월 10일 코스모화학(주) 5,874,946 40.55 - - 2013년 08월 19일 코스모화학(주) 5,874,946 39.20 - - 2016년 10월 07일 코스모화학(주) 5,874,946 38.96 - - 2017년 07월 19일 코스모화학(주) 5,874,946 37.95 - - 2017년 08월 29일 코스모화학(주) 5,874,946 37.00 - - 2017년 11월 14일 코스모화학(주) 5,594,946 35.24 지분매각 - 2017년 12월 03일 코스모화학(주) 5,594,946 30.16 - - 2018년 04월 20일 코스모화학(주) 5,594,945 29.22 자본감소 - 2018년 07월 18일 코스모화학(주) 5,594,945 28.33 - - (2) 5%이상 주식의 소유현황당사 주식을 5%이상 소유하고 있는 주주는 다음과 같습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 코스모화학(주) 5,594,945 28.33 - - - - - 우리사주조합 800 0.01 - (3)소액주주현황당사 1%미만 소액주주현황은 다음과 같습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 18,357 99.95 11,742,401 59.47 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 1. 당 회사는 전환사채의 액면총액이 2,000억 원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 주주 또는 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. (1) 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제9조 제1항 제1호 외의 방법으로 특정한 자 (해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 사채를 배 정하기 위하여 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 (2) 제9조 제1항 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(해당 주권상장법인 의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 사채인수의 청약을 할 기회 를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배정하는 방식 으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 제1항 제2호의 방식으로 사채를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 사채를 배정하여야 한다. (1) 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니 하고 불특정 다수의 청약자에게 사채를 배정하는 방식 (2) 주주에 대하여 우선적으로 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 사채가 있는 경우 이를 불특정 다수인에 게 사채를 배정받을 기회를 부여하는 방식 (3) 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마 련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정 한 유형의 자에게 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 3. 신주인수권을 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다. 4. 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 기명식 보통주식으로 하고 발행가격은 주식의 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. 5. 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 해당 사채발행일 익일로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 다만, 위 기간 내에서 관계법규에 따라 이사회의 결의로써 그 기간을 정할 수 있다. 6. 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의 규정을 준용한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일부터 1월31일까지 (기준일:12월31일) 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 5십주권, 1백주권, 5백주권, 1천주권, 1만주권 (8종) 명의개서대리인 하나은행 증권대행부(서울시 영등포구 국제금융로 72(여의도동), 02-368-5800) 주주의 특전 없음 공고방법 인터넷홈페이지 6. 주가 및 주식 거래실적 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주 ) 종 류 18년10월 18년11월 18년12월 19년1월 19년2월 19년3월 보통주 최 고 23,150 20,350 20,100 17,050 18,250 17,850 최 저 16,150 17,250 15,200 14,100 15,500 14,500 월간거래량 8,713,197 9,038,235 5,541,563 10,128,436 9,046,687 8,192,839 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 홍동환 남 1959.07 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 연세대학교 금속공학과 졸업(전) 코스모화학 영업총괄(전) 코스모촉매(주) 이사 20,260 - - 2014.09~ 2020.03.17 허경수 남 1957.01 회장 등기임원 비상근 경영자문 고려대학교 경영학과 졸업(전) LG전자 해외영업 이사(전) 코스모앤컴퍼니 대표이사(현) 코스모화학(주) 이사(현) (주)코스모앤컴퍼니 이사(현) 정산앤컴퍼니 대표이사 - - 최대주주의임원 2011.03.~ 2020.03.17 함재경 남 1958.05 부사장 등기임원 비상근 경영자문 서울대학교 경영학과 졸업(전) LG전자 GMO 전무(현) 코스모화학(주) 대표이사 - - 최대주주의대표이사 2016.03.~ 2020.03.18 최재혁 남 1965.10 상무이사 등기임원 상근 CFO 연세대학교 경영학과 졸업 (전) 코스모신소재㈜ 전략기획팀장 (현) 코스모신소재㈜ 경영관리부문장 4,000 - - 2017.03~ 2020.03.17 이정식 남 1956.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (감사위원회위원) 한국외국어대학교 무역과 졸업(현) 이정식세무회계사무소장 - - - 2014.03~ 2022.03.18 김영식 남 1959.11 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (감사위원회위원) 연세대학교 대학원 공학박사(전) 한국부식방식학회 회장(현) 안동대 신소재공학부 교수 - - - 2016.03~ 2022.03.18 채동헌 남 1963.08 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (감사위원회위원) 서울대학교 법과대학 졸업(전) 대법원 재판연구관, 사법연수원 교수(부장판사)(전) 법무법인(유) 화우 파트너 변호사(현) (주) 아발론교육 감사(현) 비지니스앤로우파트너스 변호사 - - - 2016.03~ 2022.03.18 토시유키 토다 남 1950.04 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 히로시마대학교 공학박사 (전) 토다공업㈜ 대표이사 - - - 2017.03~ 2020.03.17 김동전 남 1977.01 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 연세대학교 경제대학원 석사(전)삼성전자 무선사업부 차장(현)KL 부사장 - - - 2019.03~ 2020.03.17 유주환 남 1960.12 상무이사 미등기임원 상근 IT필름사업부장 대유공업전문대학교 전자공학과 졸업(전) 삼성전기 태국생산법인 공장장(전) 삼성전기 DM(사) 제조운영 파트장 1,000 - - 2016.06~ - 신영민 남 1965.02 상무이사 미등기임원 상근 토너사업부장 영남대학교 일어교육학 졸업(전)코스모신소재(주) 사업전략실장 - - - 2018.01~ - 신동구 남 1965.01 상무이사 미등기임원 상근 전지재료사업부장 충북대학교 무역학과 졸업(전)코스모신소재(주) 토너사업부장 - - - 2018.01~ - 이응호 남 1961.09 상무이사 미등기임원 상근 품질혁신실장 명지대 대학원 전기공학 석사(전)코스모신소재(주) 도포사업부장 - - - 2019.01~ - 백홍욱 남 1953.11 부회장 미등기임원 비상근 경영자문 고려대학교 법학과 졸업(전)KB캐피탈 수석부사장(현)코스모그룹 혁신전략실장 - - - 2017.01~ - 최재용 남 1968.08 상무이사 미등기임원 비상근 정책지원팀장 서강대 경제학 졸업(현)코스모그룹 정책지원팀장 - - - 2019.01~ - 정창운 남 1963.07 상무이사 미등기임원 비상근 미래성장지원팀장 서울과학기술대학교 기계공학 석사(전)코스모신소재(주) 전지재료생산팀장(현)코스모그룹 미래성장지원팀장 - - - 2019.01~ - 직원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 생산,관리 남 270 - 2 - 272 18 5,368 20 - 생산,관리 여 14 - 1 - 15 8 194 13 - 합 계 284 - 3 - 287 18 5,562 19 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 269 38 - ※상기 자료는 공시대상기간 중 미등기임원 자격을 유지하며 실제 보수가 지급된 인원에 한하여 작성하였습니다 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 9 2,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 374 62 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 356 119 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 18 6 - 감사 - - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - -- 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※해당사항 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 및 행사현황>보고서 작성 기준일 현재 당사는 임원에게 주식매수선택권을 부여한 사실이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 (1) 계열회사의 현황본 보고서 작성기준일 현재 당사에 소속된 계열회사가 없습니다. 최대주주는 코스모화학(주)로 지분 28.33% 소유 경영권을 행사하고 있습니다. 최대주주에 관한 사항은 "VII. 주주에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. (2)기업집단 관련 사항당사는 공정거래위원회로부터 상호출자제한기업집단 "지에스" 에서 2015년 7월 22일자로 분리되었음을 통보 받았습니다. 이에 보고서 작성기준일 현재 상호출자제한기업집단에 소속되어 있지 않습니다. (3)임원의 겸직현황 성명 겸직 회사 직무 비고 함재경 코스모화학(주)코스모촉매 대표이사이사 상근비상근 허경수 코스모화학(주)(주)코스모앤컴퍼니정산앤컴퍼니 이사이사대표이사 비상근상근상근 (4) 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. 2017년 08월 10일 중국시장진출 2,746 - 20 2,547 - - 18 - 20 2,565 27,396 203 합 계 - 20 2,547 - - 18 - 20 2,565 27,396 203 X. 이해관계자와의 거래내용 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같으며,기타 자세한 사항은 재무제표에 대한 주석 "23. 특수관계자 거래" 를 참고하시기 바랍니다. (1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계구분 회사명 비고 최상위 지배기업 (주)정산앤컴퍼니 최상위지배회사 지배기업 코스모화학(주) 회사의 주주 기타특수관계자 (주)코스모앤컴퍼니 그룹관계사 기타특수관계자 COSMO (JAPAN) 그룹관계사 기타특수관계자 코스모촉매(주) 그룹관계사 기타특수관계자 ㈜코스모엘엔비 코스모와인 그룹관계사 기타특수관계자 ㈜정산티비엘 그룹관계사 기타특수관계자 주식회사 정산실업 그룹관계사 기타특수관계자 코스모에코켐(주) 그룹관계사 관계기업 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. 관계회사 (2) 당분기 중 특수관계자의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 (회사명 또는 성명) 매출 매입 기타수익 기타비용 ㈜코스모앤컴퍼니 1,016,288,111 코스모화학㈜ 9,199,500 ㈜코스모엘엔비 코스모와인 3,072,728 주식회사 정산실업 27,130,000 합 계 1,055,690,339 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1.주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제52기정기주주총회(2019.3.15) 제1호 의안: 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건제4호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건제5호 의안: 이사 보수한도총액 승인의 건 - 원안대로 승인-원안대로 승인- 원안대로 승인→재선임 : 사내이사 허경수,홍동환, 함재경, 최재혁 기타비상무이사 토시유키토다 사외이사 이정식, 김영식, 채동헌→신규선임 : 기타비상무이사 김동전-원안대로 승인→재선임 : 사외이사 이정식, 김영식, 채동헌- 20억 원을 한도로 구체적인 집행은 이사회 에 위임 - 제51기정기주주총회(2018.3.16) 제1호 의안: 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안: 이사 보수한도총액 승인의 건제4호 의안: 자본금 감소의 건제5호 의안: 정관 일부변경의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인→재선임 : 사내이사 허경수,홍동환, 최재혁 기타비상무이사 고종석, 이필영, 토시유키토다- 20억 원을 한도로 구체적인 집행은 이사회 에 위임-원안대로 승인→5:1 무상감자-원안대로 승인→액면 5000원을 1000원으로 변경 - 제50기정기주주총회(2017.3.17) 제1호 의안: 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건제4호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건제5호 의안: 이사 보수한도총액 승인의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인 →재선임 : 사내이사 허경수,홍동환 사외이사 이정식 →신규선임 : 사내이사 최재혁 기타비상무이사 이필영, 토시유키 토다- 원안대로 승인(사외이사 이정식)- 15억 원을 한도로 구체적인 집행은 이사회 에 위임 - 2.우발채무 등 (1) 중요한 소송사건 회사의 경영(영업)에 중대한 영향을 미칠만한 소송은 없습니다. (2)견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 :2019년3월31일 ) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - (3)기타의 우발부채 등 재무에 관한 사항의 재무제표 주석"19.우발채무와 약정사항"을 참고하시기 바랍니다 3.제 재현황 일자 내용 사유 근거법령 회사의 이행현황 대책 2019.02.27 -증권발행1개월 제한(19.2.27~19.3.26)-2020회계연도 외부감사인지정 -주석 일부 사항 미기재(제45기부터 제51기 사업보고서) *유형자산 원가모형 평가시 장부금액 *주요고객에 대한 정보 -구 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 -구 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제55조-기업회계기준서 제1016호(유형자산) 문단 77-기업회계기준서 제1108호(영업부문)문단34 해당 사업보고서 정정공시 철저한 법률적용회계교육 강화인력보강 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 4.사모자금의 사용내역 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제66회무기명식 무보증 이권부 사모전환사채 2018년 12월 11일 운영자금 10,000 -차입금 상환 10,000 - 5.합병등에 관련한 사항 (자산 양도) 1)목적 당사는 사택부지로 사용하던 충청북도 충주시 목행동 150-10 외 68필지 의 토지 및 건물을 자산운용의 효율성 제고 및 현금유동성 확보에 따른 재무구조 개선을 위하여 2017년 11월 28일 자산양도를 완료 하였음. 2)주요 진행 일정 구 분 일 자 이사회결의일 2016년 10월 07일 평가계약 체결(의뢰)일 2016년 10월 04일 평가기간 2016년 10월 04일 ~ 2016년 10월 07일 자산 양수도 계약일 2016년 10월 07일 주요사항보고서 제출일 2016년 10월 07일 자산양수도 완료일 2017년11월 28일 3) 자산양수도 가액 및 내역 구 분 내 용 소 재 지 충청북도 충주시 목행동 150-10 외 68필지 형 태 토지, 건물, 집합건물, 구축물 양수도대상자산 토지 324,937 ㎡ 건물 13,796.23 ㎡ 집합건물 235개 호수 구축물 30식 양 도 자 코스모신소재 주식회사 양 수 자 주식회사 세영개발 양수ㆍ도 가액 47,525,798,000원 4) 양수자의 개요 구분 양수회사 법인명 주식회사 세영개발 대표이사 정민호 주소 본사 경북 안동시 경북대로 389, 402호 (옥동, 세영빌딩) 연락처 054-858-7028 설립연월일 2003년2월7일 납입자본금 300,000,000 원 자산총액 147,462백만원 결산기 12월 종업원수 12명 주권상장 또는 협회등록일 해당사항없음 발행주식의 종류 및 수 30,000 (*) 양수회사의 자산총액, 납입자본금, 종업원수, 발행주식의 종류 및 수는 2015년 12월 31일 기준이며, 양수회사는 양도회사와 특수관계가 없는 회사임. 5) 합병 등의 전후 재무사항 비교표 과 목 자산양도 전 증가(감소) 자산양도 후 자산 유동자산 100,436,689,954 (40,987,693,034) 59,448,996,920 비유동자산 142,164,215,178 142,164,215,178 자산총계 242,600,905,132 (40,987,693,034) 201,613,212,098 부채 유동부채 147,399,158,059 (42,540,703,541) 104,858,454,518 비유동부채 35,535,277,370 35,535,277,370 부채총계 182,934,435,429 (42,540,703,541) 140,393,731,888 자본 자본금 79,389,840,000 79,389,840,000 자본잉여금 8,570,728,488 8,570,728,488 기타포괄손익누계액 9,829,132,416 (1,847,184,346) 7,981,948,070 이익잉여금 (38,123,231,201) 3,400,194,853 (34,723,036,348) 자본총계 59,666,469,703 1,553,010,507 61,219,480,210 부채와자본총계 242,600,905,132 (40,987,693,034) 201,613,212,098 주1) 상기 자산양수도 전후 요약재무정보는 자산양수도 완료일 기준 최근 작성된 2017년 3분기 재무제표(2017년 9월 30일)를 기준으로 작성되었습니다.주2) 상기 자산양수도 후 재무제표는 공시된 2017년 9월 30일 3분기 재무제표 기준 자산양수도로 인한 증가 감소분만 반영되었습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 6. 저탄소 녹색성장 기본법에 따른 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 구 분 2019년 분기 2018년 2017년 온실가스 배출량(tonCo2) 6,424 32,530 29,760 에너지 사용량(TJ) 165 709 605 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계