코스모신소재 사업보고서 (2019.12)
5. 재무제표 주석

주석

제 53 기 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도
제 52 기 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도
코스모신소재 주식회사

1. 회사의 개요

코스모신소재주식회사(이하 "회사"라 함)는 1967년 5월 16일에 자기테이프 제조, 판매사업을 주목적으로 설립되었으며, 1987년 9월 28일 회사의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 회사는 1980년 1월 14일자에 상호를 새한전자 주식회사에서 새한미디어 주식회사로, 다시 2011년 3월 18일자에 코스모신소재 주식회사로 상호를 변경하였습니다.

회사의 납입자본금은 설립 이후 수차례의 증자, 전환사채의 전환, 분할 및 주식선택권의 행사, 무상감자, 합병을 거쳐 2019년 12월 31일 현재 총 납입자본금은 29,248백만원 입니다.당기말 현재 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지 분 율(%)

코스모화학(주)	8,317,153	28.44%

Hong Kong New Powder International Trading Co., Limited	1,161,634	3.97%

HighChem Company Limited	425,650	1.46%

우리사주	627,232	2.14%

기 타	18,716,296	63.99%

합 계	29,247,965	100.00%

2. 중요한 회계처리방침2.1. 재무제표 작성기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 회계정책의 변경 및 공지사항(1) 당기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2 019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.'- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 존 재 하 지 않습니다.

(3) 회계정책의 변경 ① 기준서 제1116호 '리스' 의 적용회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 또한 회사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기준서 제1116호채택 전 금액	조 정	기준서 제1116호조정 후 금액

자산

사용권자산	-	365,159,892	365,159,892

자산총계	237,347,906,353	365,159,892	237,713,066,245

부채

리스부채	-	281,346,608	281,346,608

부채총계	149,061,073,229	281,346,608	149,342,419,837

자본

이익잉여금	(27,120,076,610)	-	(27,120,076,610)

자본총계	88,286,833,124	-	88,286,833,124

해당 리스부채는 2019년 1월 1일 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.91%입니다. 회사는 당기 중 단기리스에 따른 리스료 53,269천원, 소액자산리스에 따른 리스료 110,826천원을 인식하였습니다. 2.2 수익의 인식

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. ① 수행의무의 식별회사는 FOB조건 등에 따라 다양한 제품 및 상품을 수출하고 있습니다. 현재 수출거래에 따른 재화공급 및 운송용역, 보험용역이 서로 유의적으로 영향을 주고 받아 상호 관련성이 높은 상황이므로 단일 수행의무로 구분하였습니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 용역의 제공으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. ② 반품권회사는 고객에게 반품을 허용하는 계약의 경우 현재 합리적으로 반품을 추정할 수 있고 수익의 다른 조건을 모두 충족하는 경우 수익을 인식하고 있습니다. 만약 합리적인 추정이 불가능 한 경우 수익인식은 반품기간이 종료되거나 반품을 합리적으로 추정할 수 있을 때까지 이연하고 있습니다.기업회계기준 제1115호에서는 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 수익을 인식하도록 하고 있습니다. 그 결과로 회사의 반품을 합리적으로 추정할 수 없는 계약의 경우 반품기간이 종료되거나 반품의 합리적인 추정이 가능해지는 시점보다 이른 시점에 수익을 인식할 것으로 기대됩니다. ③ 변동대가회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. ④ 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 여러개의 수행의무가 식별될 경우 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다. 2.3 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. 2.4 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 유동부채 중단기차입금 항목에 포함됩니다. 2.5 재고자산

재고자산은 원가와 실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 이동평균법으로 결정하고있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가와 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 추정판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

2.6 금융자산

① 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-	공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-	상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.② 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.가. 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.1) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. 3) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.나. 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.2.7 금융부채① 분류 및 측정모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.6의 내용을 적용하여 측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

2.8 공정가치의 측정공정가치의 정의는 청산하거나 사업규모를 중요하게 축소하거나 또는 불리한 조건으로 거래할 의도나 필요가 없는 상태인 계속기업가정을 전제로 하고 있습니다. 따라서공정가치는 강제된 거래, 비자발적인 청산 또는 재무적 어려움으로 인한 매도에서 수취하거나 지급하는 금액이 아니지만 금융상품의 신용수준을 반영하게 됩니다. 그러나 시장에서 거래되는 금융상품과 거래상대방에 대한 신용위험에 차이가 있다면 이를 반영하기 위해 더 유리한 시장에서의 가격을 조정하고 있습니다. 활성화된 시장에서 공표되는 가격은 공정가치의 최선의 추정치이며 이러한 가격이 있으면 금융자산이나 금융부채를 측정하는 데 그 가격을 사용하고 있습니다.보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 현행 매입호가와 매도호가를 사용할 수 없는 경우 가장 최근의 거래 이후 경제적 상황에 유의적 변화가 없다면, 가장 최근의 거래가격을 현행 공정가치의 증거로 하고 있습니다. 거래 이후 조건이 변경되었다면 유사한 금융상품의 현행 가격이나 이자율을 참고하여 변경된 조건을 공정가치에 반영하고 있습니다.금융상품에 대한 활성화된 시장이 없다면, 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 또한, 금융상품의 가격을 결정하는 데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있으며, 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다는 사실을 제시할 수 있다면 그 평가기법을 사용하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생금융자산과 부채는 원가로 측정하고 있습니다. 이러한 파생금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하고 있습니다.

2.9 영업권을 제외한 비금융자산의 손상

회사는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간 종료일마다 유, 무형자산의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 공동자산도 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 매년 손상검사를 실시하고 자산손상을 시사하는 징후가 있을때마다 손상검사를 실시하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 그 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 사용가치를 측정함에 있어 미래현금흐름의 추정치는 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가와 미래현금흐름에서 조정되지 않은 자산의 고유위험이 반영된 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정하고 있습니다.

자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 손상차손으로 회계처리하고 있습니다. 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하나, 관련 자산이 재평가되어 기록된 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 처리하고 있습니다.

손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 있습니다. 다만 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 당해 자산이 재평가된 경우에는 재평가액의 증가로 회계처리하고 있습니다.

2.10 유형자산회사는 유형자산을 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 취득원가로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 자산의 인식요건을 충족하는 지출의 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.토지는 재평가모형을 선택하고 있으며 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 토지의 분류에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다. 토지를 제외한 유형자산은 취득원가로 측정하고 있으며 건물의 경우 원가에서 감가상각 누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다.

한편, 유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수에 따라 정액법을 적용하고 있으며, 매회계기간말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고필요한 경우 수정반영하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수	계정과목	추정내용연수

건 물	2~ 60년	차량운반구	2 ~ 10년

구 축 물	2 ~ 40년	공구와기구	2 ~ 15년

기계장치	2 ~ 13년	집기비품	2 ~ 15년

회사는 유형자산을 처분하거나 유형자산의 처분 또는 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.11 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 가산하여 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고, 투자부동산의 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.

2.12 무형자산회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되며 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간종료일에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 혹은 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 회사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용을 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우 (ⅰ) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적실현가능성을 제시할 수 있고, (ⅱ) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, (ⅲ) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, (ⅳ) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며,(ⅴ) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.

한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 회사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

2.13 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 자본화가능차입원가에서 차감하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.

2.14 정부보조금

회사는 정부보조금을 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고, 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는 데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 감가상각의 내용연수에 걸쳐 감가상각액을 감소시키는 방식으로 정부보조금을 수익으로 인식하고 있습니다.

2.15 외화환산회사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 외화거래는 거래 발생당시의 환율을 적용하여 기록하고 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간 종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 매매기준율로 환산하고 있으며 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

2.16 금융부채 및 지분상품

채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.

① 지분상품 및 복합금융상품

지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다. 회사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로 각각 분류하고 있습니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환상품에 적용하는 일반적인 이자율을 이용하여 추정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액을 자본항목으로 인식하며 이후 재측정되지 않고 있습니다.

② 금융보증계약부채

회사가 발행한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 회사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 보고기간 종료일 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초 인식액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

③ 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 손익으로 인식된 순손익에 포함하고 있습니다. ④ 기타금융부채

기타금융부채는 차입금을 포함하여 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법으로 유효이자율을 금융부채의 예상만기 또는 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐 지급할 미래예상현금을 할인하는 이자율입니다.

⑤ 금융부채의 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거하고 있습니다.

2.17 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것으로 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 한편, 시간의 흐름에 따른 충당부채의 증가는 금융비용으로 당기손익에 반영하고 있으며, 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 추정원가 혹은 적용할인율의 변경은 자산의 원가에 가산되거나 차감하여 조정하고 있습니다.

2.18 종업원급여

회사는 확정급여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형퇴직연금제도는 확정기여형퇴직연금제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여형퇴직연금제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

당기근무원가, 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익으로 구성되는 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

2.19 법인세중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.20 배당금배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

2.21 주당손익

회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.22 매각예정비유동자산비유동자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 매각예정으로 분류됩니다. 비유동자산의 장부금액이 주로 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수되고 매각의 가능성이 매우 높은 경우에 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

3. 유의적인 회계적 판단, 추정 및 가정

(1) 회사의 회계정책을 적용함에 있어, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식되고 있습니다.

(2) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 유의적인 판단 및 공정가치의 추정아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 유의적인 판단들로서, 이는 경영진이 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미칩니다.

① 매출채권 및 매입채무회사가 보유한 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 추정하고 있습니다.

② 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.③ 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 회사의 경영진은 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행하고 있습니다.

④ 퇴직급여제도회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서할인율 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 유의적인 불확실성을 포함하고 있습니다.

4. 금융상품 (1) 보 고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	과 목	당기말	전기말

금융자산	상각후원가 측정금융자산	현금및현금성자산	30,556,843,266	8,272,346,378

매출채권및기타채권	23,427,427,777	32,075,068,649

기타유동금융자산	20,000,000,000	-

기타비유동금융자산	1,824,320,471	1,861,252,507

소계	75,808,591,514	42,208,667,534

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무및기타채무	22,431,750,954	43,143,143,644

유동성장기미지급금	1,604,973,000	650,000,000

장기미지급금	1,514,529,000	675,834,000

차입금 등	71,725,448,811	85,018,535,276

리스부채	454,192,025	-

당기손익-공정가치측정 금융부채	파생상품부채	-	1,654,138,477

소계	97,730,893,790	131,141,651,397

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 대손상각비 (431,510,278) - - (431,510,278) 외환차손익 1,079,193,077 (499,610,569) - 579,582,508 외화환산손익 (386,935,693) 231,481,758 - (155,453,935) 이자수익 161,025,700 - - 161,025,700 이자비용 - (3,550,625,670) - (3,550,625,670) 매출채권처분손실 (1,208,736) - - (1,208,736) 파생상품평가이익 - - 720,490,864 720,490,864 합 계 420,564,070 (3,818,754,481) 720,490,864 (2,677,699,547) (단위: 원) 과 목 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 대손상각비 (819,989,840) - - (819,989,840) 외환차손익 183,228,940 (995,633,444) - (812,404,504) 외화환산손익 (427,100,052) 81,298,373 - (345,801,679) 이자수익 46,070,411 - - 46,070,411 이자비용 - (2,834,030,470) - (2,834,030,470) 매출채권처분손실 (30,792,922) - - (30,792,922) 파생상품평가이익 - - 72,218,710 72,218,710 합 계 (1,048,583,463) (3,748,365,541) 72,218,710 (4,724,730,294) (3) 금융상품의 공정가치가. 보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치와 장부가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 공정가치 장부가치 공정가치 장부가치 금융자산 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 (*1) 30,556,843,266 (*1) 8,272,346,378 매출채권및기타채권 (*1) 23,427,427,777 (*1) 32,075,068,649 기타유동금융자산 (*1) 20,000,000,000 - - 기타비유동금융자산 (*1) 1,824,320,471 (*1) 1,861,252,507 합계 75,808,591,514 42,208,667,534 금융부채 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 (*1) 22,431,750,954 (*1) 43,143,143,644 유동성장기미지급금 (*1) 1,604,973,000 (*1) 650,000,000 장기미지급금 (*1) 1,514,529,000 (*1) 675,834,000 단기차입금 (*1) 51,292,297,006 (*1) 64,173,354,510 유동성장기차입금 (*1) 862,280,000 (*1) 945,970,000 장기차입금 (*1) 10,740,120,000 (*1) 11,602,400,000 전환사채 8,830,751,805 8,830,751,805 8,296,810,766 8,296,810,766 리스부채 (*2) 454,192,025 - - 소계 8,830,751,805 97,730,893,790 8,296,810,766 129,487,512,920 당기손익-공정가치금융부채 파생상품부채 - - 1,654,138,477 1,654,138,477 소계 - - 1,654,138,477 1,654,138,477 합계 8,830,751,805 97,730,893,790 9,950,949,243 131,141,651,397 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 공정가치의 서열체계 ① 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 회사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 Level 변동을 인식하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ② Level 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 원) 구 분 제 53(당) 기 제 52(전) 기 기초잔액 1,654,138,477 - 취득 - 1,726,357,187 당기손익에 포함된 평가손익 (720,490,864) (72,218,710) 대체 (933,647,613) - 기말잔액 - 1,654,138,477 ③ Level 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생상품부채 - 이항모형평가법 할인율, 주가변동성 (4) 금융자산의 신용건전성 (단위: 천원) 현금성자산 당기말 전기말 A 30,556,843 8,272,346 5. 현금및현금성자산 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 보 유 현 금 3,290,000 1,223,500 요구불예금 5,553,553,266 8,539,747,378 정부보조금 - (268,624,500) 단 기 예 금 25,000,000,000 - 합 계 30,556,843,266 8,272,346,378 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당기말 전기말 매출채권 매출채권 21,490,989,655 29,346,201,082 차감: 기대신용손실충당금 (52,229,063) (1,597,978,042) 매출채권(순액) 21,438,760,592 27,748,223,040 미수금 미수금 1,882,121,250 4,351,721,354 차감: 기대신용손실충당금 (24,451,842) (24,875,745) 미수금(순액) 1,857,669,408 4,326,845,609 미수수익 미수수익 31,557,377 - 유동성장기대여금 유동성장기대여금 99,440,400 - 합 계 23,427,427,777 32,075,068,649 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초 1,597,978,042 2,417,661,223 당기손익으로 인식된 손실충당금 증가 - 438,163,859 제각 (1,225,662,571) - 기대신용손실충당금 환입 (320,086,408) (1,257,847,040) 기말 52,229,063 1,597,978,042 (*1) 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.(*2) 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 90일 미만 120일 이하 120일 초과 합 계 매출채권-총 장부금액 17,736,012,280 1,552,042,836 2,202,934,539 21,490,989,655 기대 손실률 0.002% 0.011% 2.344% 손실충당금 421,513 168,303 51,639,247 52,229,063 (단위: 원) 구 분 90일 미만 120일 이하 120일 초과 합 계 매출채권-총 장부금액 27,226,208,260 538,984,029 1,581,008,793 29,346,201,082 기대 손실률 1.000% 10.000% 80.443% 손실충당금 272,262,087 53,898,403 1,271,817,552 1,597,978,042 7. 기타유동금융자산 (단위: 원) 구 분 당기 전기 단기금융상품 20,000,000,000 - 8. 재고자산 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금(*) 장부금액 취득원가 평가충당금(*) 장부금액 상 품 449,993,516 449,993,516 251,915,731 - 251,915,731 제 품 3,084,897,263 (164,810,094) 2,920,087,169 3,505,209,602 (92,455,984) 3,412,753,618 반 제 품 9,357,100,018 (449,550,367) 8,907,549,651 15,306,185,285 (204,754,175) 15,101,431,110 재 공 품 349,151,150 - 349,151,150 2,545,023,520 - 2,545,023,520 원 재 료 10,847,758,007 (577,214,834) 10,270,543,173 10,123,303,392 (83,792,303) 10,039,511,089 부 재 료 1,207,155,650 - 1,207,155,650 996,729,563 - 996,729,563 저 장 품 81,464,215 - 81,464,215 121,935,036 - 121,935,036 미 착 품 - - - 2,029,729,611 - 2,029,729,611 합 계 25,377,519,819 (1,191,575,295) 24,185,944,524 34,880,031,740 (381,002,462) 34,499,029,278 (*) 회사는 재고자산을 순실현가능가치로 평가하고 원가와의 차이를 평가충당금으로 반영하였습니다.당기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 231,753백만원(전기: 501,443 백만원)입니다.동 비용에는 재고자산 평가손실 금액이 포함되어 있습니다. 9. 기타유동자산 (단위: 원) 과 목 당기말 전기말 선급금 2,636,405,386 329,412,889 선급비용 159,119,678 137,015,382 선납세금 14,172,910 698,540 합 계 2,809,697,974 467,126,811 10. 관 계 기 업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 주된사업장 소유지분율 취득원가 장부금액 당기말 전기말 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. 중국 20.0% 2,746,600,000 2,129,797,563 2,547,506,810 (2) 당기 및 전기 중 관계기업투자 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초장부금액 2,547,506,810 1,125,400,000 관계기업의 취득 - 1,621,200,000 지분법손익 (353,150,149) (36,315,469) 해외사업환산손익 (64,559,098) (162,777,721) 기말장부금액 2,129,797,563 2,547,506,810 (3) 관계기업의 요약 재무정보 (단위: 원) 회사명 총자산 총부채 매출액 당기순이익(손실) SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. 35,699,084,834 23,703,577,769 23,409,514,712 (1,765,750,747) (단위: 원) 회사명 총자산 총부채 매출액 당기순이익(손실) SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. 27,396,332,458 14,321,477,279 4,695,612,886 202,893,382 11. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 57,560,954,946 - - 57,560,954,946 건물 77,431,654,048 (32,781,927,568) - 44,649,726,480 구축물 27,701,123,445 (11,654,160,404) (267,030,581) 15,779,932,460 기계장치 101,490,392,965 (66,888,359,980) (1,200,352,459) 33,401,680,526 차량운반구 926,148,075 (743,917,312) - 182,230,763 기타자산 7,740,274,445 (6,009,785,255) (18,894,715) 1,711,594,475 건설중인자산 2,598,377,694 - - 2,598,377,694 합 계 275,448,925,618 (118,078,150,519) (1,486,277,755) 155,884,497,344 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 57,560,954,946 - - 57,560,954,946 건물 76,685,776,038 (30,877,360,811) - 45,808,415,227 구축물 26,750,461,100 (10,196,674,411) (103,966,296) 16,449,820,393 기계장치 98,763,771,499 (64,257,598,070) (491,980,301) 34,014,193,128 차량운반구 893,867,132 (700,643,262) - 193,223,870 기타자산 7,904,613,462 (6,031,340,363) (17,996,344) 1,855,276,755 건설중인자산 1,012,486,500 - - 1,012,486,500 합 계 269,571,930,677 (112,063,616,917) (613,942,941) 156,894,370,819 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기초장부가액 취득(자본적지출 포함)액 처분액 감가상각비 대체 기타증감액(*) 기말장부가액 토 지 57,560,954,946 - - - - - 57,560,954,946 건 물 45,808,415,227 - - (1,904,566,757) 745,878,010 - 44,649,726,480 구축물 16,449,820,393 289,932,890 (56,240,068) (1,474,826,210) 742,229,455 (170,984,000) 15,779,932,460 기계장치 34,014,193,128 345,570,160 (15,184,846) (6,810,716,834) 6,754,723,461 (886,904,543) 33,401,680,526 차량운반구 193,223,870 5,327,273 (2,000) (56,014,080) 39,695,700 - 182,230,763 기타자산 1,855,276,755 143,243,274 (23,458) (350,530,431) 70,262,000 (6,633,665) 1,711,594,475 건설중인자산 1,012,486,500 10,074,249,820 - - (8,488,358,626) - 2,598,377,694 합 계 156,894,370,819 10,858,323,417 (71,450,372) (10,596,654,312) (135,570,000) (1,064,522,208) 155,884,497,344 (*) 기타증감액은 기계장치 정부보조금 사용분 차감액입니다. (단위: 원) 과 목 기초장부가액 취득(자본적지출 포함)액 처분액 감가상각비 대체 기타증감액(*) 기말장부가액 토 지 57,743,338,454 - (182,383,508) - - - 57,560,954,946 건 물 43,556,951,872 59,000,000 - (1,828,387,645) 4,020,851,000 - 45,808,415,227 구축물 7,399,873,039 - (503,233) (885,356,762) 10,040,354,462 (104,547,113) 16,449,820,393 기계장치 17,650,356,802 56,000,000 (25,450,677) (5,303,444,525) 21,871,851,865 (235,120,337) 34,014,193,128 차량운반구 146,317,051 23,300,000 - (57,693,181) 81,300,000 - 193,223,870 기타자산 1,240,454,780 985,021,664 (116,468,676) (250,503,322) 14,919,883 (18,147,574) 1,855,276,755 건설중인자산 13,376,065,993 23,544,981,297 - - (35,908,560,790) - 1,012,486,500 합 계 141,113,357,991 24,668,302,961 (324,806,094) (8,325,385,435) 120,716,420 (357,815,024) 156,894,370,819 (*) 기타증감액은 기계장치 정부보조금 사용분 차감액입니다.(3) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당기 전기 매출원가 9,276,750,418 6,949,444,818 판매비와관리비 703,721,402 706,180,485 경상연구개발비 247,806,900 267,394,650 기타영업외비용 368,375,592 402,365,482 합 계 10,596,654,312 8,325,385,435 (4) 회사는 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 적용하였으며, 2013년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제 3자와의 거래조건에 따른 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 보고기간종료일 현재 재평가모형과 원가모형에 따른 토지의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 재평가모형 원가모형 재평가모형 원가모형 토지 57,560,954,946 46,884,901,094 57,560,954,946 46,884,901,094 한편, 상기 토지 재평가로 인해 당기말까지 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 8,327,322천원(법인세효과 차감 후) 입니다.(5) 차입원가당기와 전기 중 회사가 인식한 차입원가 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당기 전기 적격자산 유형자산 유형자산 자본화된 차입원가 677,267 387,262,524 자본화이자율 3.76% 4.02% (6) 보유토지의 공시지가 (단위: 원) 과 목 종류(면적) 장부가액 공시지가 당기말 전기말 유형자산 대지 등(397,913.2㎡) 57,560,954,946 43,684,933,710 42,588,649,380 12. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 소프트웨어 1,362,534,900 (941,919,441) - (41,630,336) 378,985,123 회원권 693,729,900 - (388,729,901) - 304,999,999 합 계 2,056,264,800 (941,919,441) (388,729,901) (41,630,336) 683,985,122 (단위: 원) 과 목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 소프트웨어 1,225,665,500 (811,793,732) - - 413,871,768 회원권 693,729,900 - (376,396,567) - 317,333,333 합 계 1,919,395,400 (811,793,732) (376,396,567) - 731,205,101 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기초장부가액 취득액 처분액 상각비 대체 손상 기타증감액(*) 기말장부가액 소프트웨어 413,871,768 1,299,400 - (123,721,045) 135,570,000 - (48,035,000) 378,985,123 회원권 317,333,333 - - - - (12,333,334) - 304,999,999 합 계 731,205,101 1,299,400 - (123,721,045) 135,570,000 (12,333,334) (48,035,000) 683,985,122 (*) 기타증감액은 소프트웨어 정부보조금 수령액입니다. (단위: 원) 과 목 기초장부가액 취득액 처분액 상각비 대체 손상 기타증감액 기말장부가액 소프트웨어 325,005,070 1,700,000 - (122,833,302) 210,000,000 - - 413,871,768 회원권 318,666,667 - - - - (1,333,334) - 317,333,333 합 계 643,671,737 1,700,000 - (122,833,302) 210,000,000 (1,333,334) - 731,205,101 (3) 당기와 전기 중 무형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 제 53(당) 기 제 52(전) 기 매출원가 12,387,328 595,577 판매비와관리비 111,333,717 122,237,725 합 계 123,721,045 122,833,302 13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당기말 현재 리스로 인한 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초(*) 증가 감소 기말 차량운반구 281,346,608 329,756,337 - 611,102,945 감가상각누계액 - (167,576,472) - (167,576,472) 건물 83,813,284 10,904,523 - 94,717,807 감가상각누계액 - (49,912,414) - (49,912,414) 합계 365,159,892 123,171,974 - 488,331,866 (*) 기준서 제1116호 최초 적용으로 조정된 후의 기초잔액입니다. (2) 당기말 현재 리스부채 관련 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초(*) 증가 감소 대체 기말 단기리스부채 - - (94,506,972) 302,605,313 208,098,341 장기리스부채 281,346,608 329,756,337 (62,403,948) (302,605,313) 246,093,684 합계 281,346,608 329,756,337 (156,910,920) - 454,192,025 (*) 기준서 제1116호 최초 적용으로 조정된 후의 기초잔액입니다. (3) 당기 중 리스부채에 대한 총현금유출 및 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 총현금유출 172,445,480 이자비용 15,534,560 (4) 당기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과3개월 이하 3개월 초과1년 이하 1년 초과5년 이하 합계 리스부채 17,468,847 35,201,474 155,428,020 246,093,684 454,192,025 (5) 회사는 단기리스 및 소액자산 리스에 대해 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용 인식하기로 하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 단기리스 53,269,161 소액자산리스 110,825,994 합계 164,095,155 14. 기타비유동금융자산 (단위: 원) 내 역 당기말 전기말 당좌개설보증금(*) 5,000,000 5,000,000 임차보증금 1,516,292,271 1,333,343,507 장기대여금 303,028,200 522,909,000 합 계 1,824,320,471 1,861,252,507 (*) 우리은행 등에 예치된 당좌개설보증금으로 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있습니다. 15. 매입채무 및 기타채무 (단위: 원) 과 목 당기말 전기말 매 입 채 무 18,555,238,255 37,535,866,899 미 지 급 금 2,212,803,120 3,635,994,941 미지급비용 1,663,709,579 1,971,281,804 소 계 22,431,750,954 43,143,143,644 16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 이자부 차입금의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 최장만기일 이자율(%) 당기말 전기말 단 기차입금 KDB산업은행 2020-04-25 3.59 24,800,000,000 34,800,000,000 KB국민은행 2020-08-09 3.49 10,000,000,000 10,000,000,000 KDB산업은행(USANCE) 2020-05-27 2.87~3.21 9,595,499,046 6,269,745,750 KDB산업은행(수입결제) 2020-01-16 2.75~3.35 796,797,960 3,747,423,960 신한은행(USANCE) - - - 456,184,800 수출입은행 2020-03-25 3.38~3.40 6,100,000,000 8,900,000,000 합계 51,292,297,006 64,173,354,510 장 기차입금 KDB산업은행 2022-06-15 2.75~3.78 11,602,400,000 12,548,370,000 차감 : 유동성장기부채 (862,280,000) (945,970,000) 합계 10,740,120,000 11,602,400,000 (2) 전환사채가. 보고기간종료일 현재 전환사채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 제66회 사모 전환사채 10,000,000,000 10,000,000,000 사채할인발행차금 - - 사채상환할증금 - - 전환권조정 (1,169,248,195) (1,703,189,234) 장부가액 8,830,751,805 8,296,810,766 차감 : 유동성전환사채 - - 잔 액 8,830,751,805 8,296,810,766 나. 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제66회 사모 전환사채 발행가액 100억원 액면이자율 1.50% 보장수익률 0.00% 발행일 2018년 12월 11일 만기일 2021년 12월 11일 이자지급방법 3개월 후급 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본건 전환사채의 원금에 대해서는 만기일에 원금 전액을 일시 상환한다. 전환청구기간 2019년 12월 12일 ~ 2021년 12월 10일 전환가액 13,142원 권리행사시발행할 주식수 760,919주 (3) 장기미지급금보고기간종료일 현재 이자부 장기미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 이자율(%) 만기 당기말 전기말 유동성장기미지급금 3% 2020.12 1,671,048,000 680,319,000 현재가치할인차금 (66,075,000) (30,319,000) 소계 1,604,973,000 650,000,000 장기미지급금 3% 2023.12 1,578,276,000 689,753,000 현재가치할인차금 (63,747,000) (13,919,000) 소계 1,514,529,000 675,834,000 (4) 장기차입금 및 장기미지급금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 연 도 장기차입금 장기미지급금 2020년 862,280,000 1,671,048,000 2021년 10,656,940,000 683,129,000 2022년 이후 83,180,000 895,147,000 합 계 11,602,400,000 3,249,324,000 17. 기타유동부채 (단위: 원) 과 목 당기말 전기말 예수보증금 50,214,950 60,214,950 예 수 금 335,611,626 301,728,316 선 수 금 256,975,134 157,286,513 합 계 642,801,710 519,229,779 18. 확정 급여부 채 (1) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 26,172,967,232 25,190,776,135 사외적립자산의 공정가치 (11,573,978,944) (9,772,575,417) 국민연금전환금 (70,955,760) (75,875,760) 확정급여부채 14,528,032,528 15,342,324,958 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초확정급여채무 25,190,776,135 21,174,604,661 당기근무원가 2,280,843,276 1,866,424,320 이자비용 570,798,072 567,793,632 확정급여제도 재측정요소 (1,353,569,751) 2,806,125,602 관계사전입 13,027,330 - 지급액 (528,907,830) (1,224,172,080) 기말확정급여채무 26,172,967,232 25,190,776,135 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초사외적립자산의 공정가치 9,772,575,417 5,403,818,522 사외적립자산의 이자수익 236,947,788 156,859,212 확정급여제도 재측정요소 (93,873,941) (83,224,551) 사외적립자산 적립액 2,100,000,000 4,500,000,000 사외적립자산 수령액 (441,670,320) (204,877,766) 기말사외적립자산의 공정가치 11,573,978,944 9,772,575,417 (4) 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 2,280,843,276 1,866,424,320 부채에 대한 이자비용 570,798,072 567,793,632 사외적립자산의 이자수익 (236,947,788) (156,859,212) 합 계 2,614,693,560 2,277,358,740 (5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 할인율 2.219% 3.02% 기대임금상승률 4.00% 4.40 ~ 5.00% (6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 1.0 % 변동 (1,606,553,575) 1,810,192,546 기대임금상승률의 1.0% 변동 1,761,137,003 (1,596,321,375) 19. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 담보제공 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입잔액 담보설정권자 토지, 건물 등 153,103,888,887 142,000,000,000 46,794,697,006 KDB산업은행 합 계 153,103,888,887 142,000,000,000 46,794,697,006 (*) 회사는 수출입은행의 차입금에 대해 재고자산이 첨담보 설정되어 있습니다. (2) 보 고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험수익자 종합재산보험 건물/기계장치 등 228,233,034,000 회사 단체상해보험 임직원 250,000,000 임원배상책임보험 임원 5,000,000,000 합 계 233,483,034,000 (*) 회사는 이 외에 가스사고배상책임보험, 해상보험, 업무용차량보험 및 건강보험 등에 가입되어 있습니다.(3 ) 보고기간종료일 현재 금융기관과 맺고 있는 여신한도약정 은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관명 구 분 약정한도액 사용금액 KDB산업은행 운영자금 34,800,000,000 24,800,000,000 5,000,000,000 - 무역금융 5,000,000,000 - ESCO 1차 [LNG] 616,020,000 616,020,000 ESCO 2차 [RTO] 863,980,000 863,980,000 ESCO 3차 [소성로] 122,400,000 122,400,000 시설자금 [IT증축] 4,000,000,000 4,000,000,000 시설자금 [전지증축] 6,000,000,000 6,000,000,000 USANCE USD 10,000,000 USD 8,287,700 수입결제 USD 8,000,000 USD 688,200 신한은행 USANCE USD 10,000,000 - 수출입은행 수입금융 12,000,000,000 6,100,000,000 KB국민은행 운전자금 10,000,000,000 10,000,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 회사는 이행지급 관련하여 서울보증보험으로부터 11,682백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.( 5) 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 회사가 발 행 할 주식의 총수와 발행한 주식의 수는 각각 400,000,000주, 29,247,965주이며, 1주당 액면금액은 1,000원입니다. 한편, 당기중 자본금과 자본잉여금의변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 일 자 내 역 자본금 자본잉여금 합계 2019-01-01 기초 19,747,965,000 84,637,108,063 104,385,073,063 2019-03-15 결손금 처리(*) (27,120,076,610) (27,120,076,610) 2019-09-11 전환권대가 933,647,613 933,647,613 2019-10-31 유상증자 9,500,000,000 52,949,121,780 62,449,121,780 2019-12-31 기말 29,247,965,000 111,399,800,846 140,647,765,846 (*) 회사는 2019년 3월 15일 정기주주총회의 결과에 따라 27,120,077천원의 결손금을 처리하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 63,395,354,843 10,446,233,063 전환권대가 933,647,613 - 감자차익 47,070,798,390 74,190,875,000 합 계 111,399,800,846 84,637,108,063 21. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기타자본항목 3,038,869,641 3,038,869,641 자기주식(*) (181,577,670) (181,577,670) 합계 2,857,291,971 2,857,291,971 (*) 전기 중 실시한 무상감자로 인해 발생한 단주 취득분(11,760주)이며, 회사는 시장 상황에 따라 자기주식을 처분할 예정입니다.(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 자산재평가이익 8,327,322,421 8,327,322,421 해외사업환산손익 (227,336,819) (162,777,721) 합계 8,099,985,602 8,164,544,700 22. 결손금처리계산서당기와 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 제 53(당) 기 제 52(전) 기 처리예정일 : 2020년 3월 13일 처리확정일 : 2019년 3월 15일 미처리결손금 (4,606,854,529) (27,120,076,610) 전기이월미처리결손금 - (34,861,210,002) 회계정책변경효과 - 122,783,855 토지재평가이익 이익잉여금 대체 - 61,006,205 확정급여제도 재측정요소 1,259,695,810 (2,889,350,153) 당기순이익(손실) (5,866,550,339) 10,446,693,485 결손금처리액 4,606,854,529 27,120,076,610 결손보전 4,606,854,529 27,120,076,610 차기이월미처리결손금 - - 23. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 특 수 관 계 구 분 회사명 비 고 최상위 지배기업 ㈜정산앤컴퍼니 최상위지배회사 지배기업 코스모화학(주) 회사의 주주 기타특수관계자 ㈜코스모앤컴퍼니 그룹관계사 기타특수관계자 COSMO (JAPAN) 그룹관계사 기타특수관계자 코스모촉매㈜ 그룹관계사 기타특수관계자 ㈜코스모엘엔비 코스모와인 그룹관계사 기타특수관계자 ㈜정산티비엘 그룹관계사 기타특수관계자 주식회사 정산실업 그룹관계사 기타특수관계자 코스모에코켐㈜ 그룹관계사 기타특수관계자 ExoAtlet JAPAN 그룹관계사 관계기업 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. 관계회사 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 ㈜코스모앤컴퍼니 - - - 2,421,864,084 코스모화학㈜ - - - 36,523,000 코스모촉매㈜ 8,733,040 - ㈜코스모엘엔비 코스모와인 - - - 6,027,272 주식회사 정산실업 - 57,706,000 - 62,278,545 ExoAtlet JAPAN - - - 57,278,304 합 계 - 57,706,000 8,733,040 2,583,971,205 (단위: 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 ㈜코스모앤컴퍼니 - - - 5,363,888,987 코스모화학㈜ - - 6,000,000 32,954,735 ㈜코스모엘엔비 코스모와인 - - - 43,132,090 ㈜정산티비엘 - - - 11,393,200 주식회사 정산실업 - - - 33,804,453 합 계 - - 6,000,000 5,485,173,465 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ㈜코스모앤컴퍼니 - - - 1,262,641,474 주식회사 정산실업 - - 18,277,600 1,166,000 합 계 - - 18,277,600 1,263,807,474 (단위: 원) 특수관계자 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ㈜코스모앤컴퍼니 - - - 522,197,212 코스모화학㈜ - - - 520,008 합 계 - - - 522,717,220 ( 4) 주 요 경영진에 대한 보상회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였는 바, 당사가 주요 경영진에대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 2,775,350,819 2,096,640,000 퇴직급여 688,026,711 489,394,332 합계 3,463,377,530 2,586,034,332 24. 매출 및 매출원가 (1) 당기와 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 제품매출액 241,774,684,998 530,460,794,705 상품매출액 2,129,843,630 3,550,503,516 합 계 243,904,528,628 534,011,298,221 (2) 당기와 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 229,955,658,613 499,096,768,411 기초제품재고액 3,412,753,618 1,577,719,612 당기제품제조원가 230,816,924,686 504,181,235,832 타계정으로대체액 (1,233,701,342) (3,225,233,825) 관세환급금 (120,231,180) (24,199,590) 기말제품재고액 (2,920,087,169) (3,412,753,618) 상품매출원가 1,797,319,769 2,346,056,494 기초상품재고액 251,915,731 245,728,702 타계정에서대체액 422,483,283 807,926,120 당기상품매입액 1,573,738,308 1,545,515,732 타계정으로대체액 (824,037) (1,198,329) 기말상품재고액 (449,993,516) (251,915,731) 합 계 231,752,978,382 501,442,824,905 25. 판매비와관리비 (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 3,906,128,596 3,382,489,730 상여 445,172,747 497,397,748 퇴직급여 517,304,796 426,491,868 복리후생비 467,733,524 439,900,020 여비교통비 430,005,886 292,036,363 차량유지비 113,333,822 136,701,436 통신비 77,548,739 83,932,824 지급수수료 3,871,480,750 6,274,128,081 세금과공과 225,391,490 424,401,742 임차료 96,589,721 241,009,534 감가상각비 703,721,402 706,180,485 사용권자산감가상각비 217,488,886 - 무형자산상각비 111,333,717 122,237,725 수선비 36,939,639 95,554,356 보험료 36,081,490 142,686,424 교제비 362,750,657 302,998,329 광고선전비 10,694,545 6,169,109 운반비 852,611,190 1,077,389,153 소모품비 52,245,278 101,782,948 교육훈련비 50,078,796 25,397,273 도서인쇄비 20,084,344 19,112,087 행사비 89,177,276 104,807,614 조사연구비 98,182 - 회의비 104,248,613 89,558,402 견본비 62,353,195 142,913,587 경상연구개발비 3,343,289,495 3,011,908,124 대손상각비 (431,510,278) (820,631,781) 기술사용료 - 94,885,570 합 계 15,772,376,498 17,421,438,751 26. 금융수익과 금융비용 (단위: 원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 161,025,700 46,070,411 외환차익 1,993,108,516 2,010,551,831 외화환산이익 242,752,349 102,025,357 파생상품평가이익 720,490,864 72,218,710 기타의대손상각비환입 423,903 - 소 계 3,117,801,332 2,230,866,309 금융비용 이자비용 (3,550,625,670) (2,834,030,470) 외환차손 (1,413,526,008) (2,822,956,335) 외화환산손실 (398,206,284) (447,827,036) 매출채권처분손실 (1,208,736) (30,792,922) 기타의대손상각비 - (641,941) 소 계 (5,363,566,698) (6,136,248,704) 합 계 (2,245,765,366) (3,905,382,395) 27. 기타손익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 기타수익 임대수익 70,000,000 - 유형자산처분이익 57,191,628 370,351,139 잡이익 792,753,430 1,064,584,825 소 계 919,945,058 1,434,935,964 기타비용 전기오류수정손실 - (76,894,145) 기부금 - (3,300,000) 유형자산처분손실 (2,000) (19,577,677) 무형자산손상차손 (12,333,334) (1,333,334) 재고자산폐기손실 (166,882,209) (329,079,469) 운휴자산상각비 (368,375,592) (402,365,482) 잡손실 (37,159,701) (1,420,683,873) 소 계 (584,752,836) (2,253,233,980) 합 계 335,192,222 (818,298,016) 28. 비용의 성격별 분류 (단위: 원) 구 분 당기 전기 제품과 재공품의 변동 5,290,315,115 (13,935,108,872) 원재료 사용액 176,264,925,962 462,436,715,267 부재료 사용액 6,332,907,929 7,658,046,087 상품매출원가 1,797,319,769 2,346,056,494 인건비 등 21,324,805,100 19,701,229,784 감가상각비 9,980,471,820 7,655,625,303 무형자산상각비 123,721,045 122,833,302 사용권자산상각비 217,488,886 - 외주가공비 92,962,000 66,960,000 기타비용 26,100,437,254 32,811,906,291 합 계 247,525,354,880 518,864,263,656 29. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 - 241,862,243 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (17,999,206) (225,367,946) 기타 - 745,048 법인세비용(수익) (17,999,206) 17,239,345 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) (5,884,549,545) 10,463,932,830 적용세율에 따른 세부담액 (1,294,600,900) 2,280,065,223 조정사항 비공제비용 등 70,397,871 (1,854,239,386) 실현가능성이 없는 이연법인세 자산의 변동 (17,999,206) (225,367,946) 세액공제 등 1,224,203,029 (183,218,546) 법인세비용(수익) (17,999,206) 17,239,345 (3) 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기 초 조 정 감 소 증 가 기 말 차이> 퇴직급여충당부채 25,190,776,135 - (515,880,500) 1,498,071,597 26,172,967,232 대손충당금 1,282,580,434 - (1,282,580,434) - - 감가상각비 3,499,104,076 - (75,418,864) 514,627,868 3,938,313,080 고정자산감액손실 79,153,303,904 - - - 79,153,303,904 투자자산감액손실 75,268,664 - - - 75,268,664 개발비 66,654,965 - - - 66,654,965 기타충당금 540,223,410 - - 249,932,890 790,156,300 건설중인자산(수수료) 498,520,889 - - - 498,520,889 사채상환할증금(CB) - - - - - 기계장치국고보조금 491,980,301 - (178,532,385) 886,904,543 1,200,352,459 SW국고보조금 - - 41,630,336 41,630,336 구축물국고보조금 103,966,296 - (7,919,715) 170,984,000 267,030,581 기타자산국고보조금 17,996,344 - (5,735,294) 6,633,665 18,894,715 재고자산평가손실 381,002,462 - (381,002,462) 1,191,575,295 1,191,575,295 파생상품부채 1,654,138,477 - (1,654,138,477) - - 리스부채 - - 454,192,025 454,192,025 임차보증금 - - 45,531,236 45,531,236 지분법손익 199,093,190 - - 417,709,247 616,802,437 세금과공과 - - 3,207,870 3,207,870 미지급비용(연차) 651,438,076 - (651,438,076) 507,482,162 507,482,162 국고보조금(현금) 268,624,500 - (268,624,500) - - 회원권(손상차손) 376,396,567 - - 12,333,334 388,729,901 소계 114,451,068,690 - (5,021,270,707) 6,000,816,068 115,430,614,051 차이> 퇴직보험예치금 (9,772,575,417) - 226,139,994 (2,027,543,521) (11,573,978,944) 토지압축기장충당금 (11,352,062,913) - - - (11,352,062,913) 일시상각충당금(현금) (268,624,500) - 268,624,500 - - 건설자금이자 (204,048,579) - - - (204,048,579) 전환권조정 (1,703,189,234) - 533,941,039 - (1,169,248,195) 토지(재평가차액) (10,676,054,386) - - - (10,676,054,386) 미수수익 - - (31,557,377) (31,557,377) 사용권자산 - - (488,331,866) (488,331,866) 일시상각충당금(SW) - - (41,630,336) (41,630,336) 일시상각충당금(구축물) (103,966,296) - 7,919,715 (170,984,000) (267,030,581) 일시상각충당금(기타자산) (17,996,344) - 5,735,294 (6,633,665) (18,894,715) 일시상각충당금(기계장치) (468,382,475) - 178,532,385 (886,904,543) (1,176,754,633) 소계 (34,566,900,144) - 1,220,892,927 (3,653,585,308) (36,999,592,525) 인식한 이연법인세자산 6,285,946,137 - - 553,191,530 6,839,137,667 인식한 이연법인세부채 (7,604,718,032) - - (535,192,324) (8,139,910,356) 합계 (1,318,771,895) - - - (1,300,772,689) (단위: 원) 과 목 기 초 조 정 감 소 증 가 기 말 차이> 퇴직급여충당부채 21,174,604,661 - (1,224,172,080) 5,240,343,554 25,190,776,135 대손충당금 2,218,949,774 - (2,218,949,774) 1,282,580,434 1,282,580,434 감가상각비 3,052,496,616 - (69,458,111) 516,065,571 3,499,104,076 고정자산감액손실 79,153,303,904 - - - 79,153,303,904 투자자산감액손실 75,268,664 - - - 75,268,664 개발비 66,654,965 - - - 66,654,965 기타충당금 540,223,410 - - - 540,223,410 건설중인자산(수수료) 498,520,889 - - - 498,520,889 사채상환할증금(CB) 994,613,625 - (994,613,625) - - 기계장치국고보조금 28,426,086 315,463,105 (87,029,227) 235,120,337 491,980,301 구축물국고보조금 - - (580,817) 104,547,113 103,966,296 기타자산국고보조금 - - (151,230) 18,147,574 17,996,344 재고자산평가손실 351,608,125 - (351,608,125) 381,002,462 381,002,462 파생상품부채 - - - 1,654,138,477 1,654,138,477 지분법손익 - - - 199,093,190 199,093,190 미지급비용(연차) 543,058,494 - (543,058,494) 651,438,076 651,438,076 국고보조금(현금) - 139,000,000 - 129,624,500 268,624,500 회원권(손상차손) 375,063,233 - - 1,333,334 376,396,567 소계 109,072,792,446 454,463,105 (5,489,621,483) 10,413,434,622 114,451,068,690 차이> 퇴직보험예치금 (5,403,818,522) - 149,876,973 (4,518,633,868) (9,772,575,417) 토지압축기장충당금 (11,352,062,913) - - - (11,352,062,913) 일시상각충당금(현금) - (139,000,000) - (129,624,500) (268,624,500) 건설자금이자 (204,048,579) - - - (204,048,579) 전환권조정 (393,804,104) 1 393,804,103 (1,703,189,234) (1,703,189,234) 토지(재평가차액) (10,754,267,469) - 78,213,083 - (10,676,054,386) 일시상각충당금(구축물) - - 580,817 (104,547,113) (103,966,296) 일시상각충당금(기타자산) - - 151,230 (18,147,574) (17,996,344) 일시상각충당금(기계장치) (320,291,365) - 87,029,227 (235,120,337) (468,382,475) 소계 (28,428,292,952) (138,999,999) 709,655,433 (6,709,262,626) (34,566,900,144) 인식한 이연법인세자산 4,710,084,608 - - 1,575,861,529 6,285,946,137 인식한 이연법인세부채 (6,254,224,449) - - (1,350,493,583) (7,604,718,032) 합계 (1,544,139,841) - - 225,367,946 (1,318,771,895) (*) 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 세액공제이월액의 금액이 기존 가산할 일시적차이의 소멸로 인한 이익을 초과하기 때문에 이연법인세자산의 사용여부는 미래과세소득의 발생여부에 따라 결정됩니다. 이연법인세자산에 대한 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있으며, 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. (4) 당기 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이, 이월결손금 등은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금액 만기일 차감할 일시적차이 105,966,715,654 이월결손금 21,055,069,237 2020년 ~ 2029년 합계 127,021,784,891 30. 주당손익 (1) 기 본주당손익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 (5,866,550,339) 10,446,693,485 가중평균유통보통주식수(주1) 22,415,939 20,300,515 기본주당이익 (262) 515 (주1) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 구 분 당기 전기 주식수 기간 가중치 적수(*) 주식수 기간 가중치 적수(*) 전기이월 19,747,965 2019.01.01 ~ 2019.12.31 365 7,606,847,630 18,547,968 2018-01-01~2018-12-31 365 7,144,612,948 전환권행사 - - - - 599,997 2018-04-20~2018-12-31 256 162,098,333 자기주식 (11,760) 2019.01.01 ~ 2019.12.31 365 (4,529,911) (11,760) 2018-05-23~2018-12-31 223 (2,767,590) 전환권행사 - - - - 600,000 2018-07-18~2018-12-31 167 105,744,363 유상증자 9,500,000 2019.11.01 ~ 2019.12.31 61 579,500,000 - - - - 합계 29,236,205 365 8,181,817,719 19,736,205 365 7,409,688,054 (*) 당기 중 공정가치 이하로 유상증자를 실시함에 따라 조정비율을 곱하여 산출하였습니다. 당기 가중평균유통보통주식수 : 8,181,817,719 ÷ 365 = 22,415,939주전기 가중평균유통보통주식수 : 7,409,688,054 ÷ 365 = 20,300,515주 (2) 희석주당손익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 (5,866,550,339) 10,446,693,485 조정내역: 전환사채 세후 이자비용 - 234,191,121 희석당기순이익 (5,866,550,339) 10,680,884,606 희석된가중평균유통주식수(주1) 22,415,939 20,837,646 희석주당이익(원/주) (262) 513 (주1) 희석된 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역 구 분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 22,415,939 20,300,515 조정내역: 전환사채의 전환가정 - 537,131 희석된가중평균유통주식수 22,415,939 20,837,646 31. 재무위험관리의 목적 및 정책 회사의 주요 금융부채는 은행차입금, 매입채무 및 대출금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 회사는영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 이자율변동에 따른현금흐름변동위험, 유동성위험, 환율변동위험 및 신용위험이며 회사의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.(1) 이자율위험 회사는 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 회사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자비용을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율 차입금 이자비용 (512,922,970) 512,922,970 (641,733,645) 641,733,545 (2) 환율변동위험 회사의 재무제표는 해외에 유의적인 영업투자로 인해 원화와 외화간 환율변동에 상당한 영향을 받을 수 있습니다. 따라서 회사는 이러한 구조적인 환율변동위험 노출에따른 영향을 완화하고자 외화로 표시된 외화채무결제를 사용하고 있고, 이러한 방법으로 위험을 회피할 수 있다고 판단하고 있습니다. 또한, 회사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다. 보고기간 종료일 현재 외화자산 및 외화부채의 환산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 계정과목 단위 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 2,004,623.72 2,320,953,343 3,032,396.30 3,390,522,303 JPY 3,635,216.00 38,659,432 454,584.00 4,605,754 매출채권 USD 15,612,850.01 18,076,557,746 22,814,816.84 25,509,246,709 JPY 3,718,000.00 39,539,815 3,830,000.00 38,804,794 미수금 USD - - 56,244.00 62,886,416 합 계 20,475,710,336 29,006,065,976 외화부채 매입채무 USD 31,853.50 36,879,983 11,335,390.66 12,674,100,297 JPY 21,925,200.00 233,167,924 9,601,300.00 97,278,452 단기차입금 USD 8,975,900.00 10,392,297,020 9,367,100.00 10,473,354,510 미지급금 USD 1,845.65 2,136,894 1,306.00 1,460,239 합 계 10,664,481,821 23,246,193,498 보고기간종료일 현재 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 환율 10% 상승시 환율 10% 하락시 환율 10% 상승시 환율 10% 하락시 USD 996,619,715 (996,619,715) 581,374,039 (581,374,039) JPY (15,496,869) 15,496,869 (5,386,789) 5,386,789 합 계 981,122,846 (981,122,846) 575,987,250 (575,987,250) (3) 신용위험 회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 금융보증을 제공한 경우 신용위험에 대한 최대노출정도는 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당기말 전기말 현금및현금성자산 30,556,843,266 8,272,346,378 매출채권및기타채권 23,427,427,777 32,075,068,649 기타유동금융자산 20,000,000,000 - 기타비유동금융자산 1,824,320,471 1,861,252,507 합 계 75,808,591,514 42,208,667,534 (4) 유동성위험 유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같으며 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위: 원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 2년 이내 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 22,431,750,954 - - 22,431,750,954 장기미지급금 - 683,129,000 895,147,000 1,578,276,000 유동성장기미지급금 1,671,048,000 - - 1,671,048,000 단기차입금 51,292,297,006 - - 51,292,297,006 유동성장기차입금 862,280,000 - - 862,280,000 장기차입금 - 10,373,180,000 366,940,000 10,740,120,000 전환사채 - - 10,000,000,000 10,000,000,000 리스부채 221,894,748 182,139,868 71,072,740 475,107,356 합 계 76,479,270,708 11,238,448,868 11,333,159,740 99,050,879,316 (5) 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 114,992,657,017 149,061,073,229 자본총계(B) 146,998,188,890 88,286,833,124 현금및현금성자산(C) 30,556,843,266 8,272,346,378 차입금(D) 74,844,950,811 86,344,369,276 부채비율(A/B)(%) 78.23% 168.84% 순차입금비율 (D-C)/B(%) 30.13% 88.43% 32. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 장기차입금의 유동성대체 862,280,000 945,970,000 장기미지급금의 유동성대체 2,845,114,747 763,923,000 건설중인자산의 본계정 대체 8,488,358,626 36,389,941,201 유형자산 취득관련 미지급금 1,048,986,582 718,755,235 전환사채의 전환권행사 - 10,061,291,071 무상감자 - 74,191,875,000 재평가이익의 잉여금대체 - 61,006,205 장기대여금의 유동성대체 99,440,400 - 리스부채 유동성대체 302,605,313 - 결손금 보전 27,120,076,610 - (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금변동 당기말 환율변동 기타(*) 단기차입금 64,173,354,510 (12,650,451,024) (230,606,480) - 51,292,297,006 유동성장기차입금 945,970,000 (945,970,000) - 862,280,000 862,280,000 장기차입금 11,602,400,000 - - (862,280,000) 10,740,120,000 유동성장기미지급금 650,000,000 (1,738,610,747) - 2,693,583,747 1,604,973,000 장기미지급금 675,834,000 4,065,044,000 - (3,226,349,000) 1,514,529,000 전환사채 8,296,810,766 - - 533,941,039 8,830,751,805 리스부채 281,346,608 (172,445,480) - 345,290,897 454,192,025 파생상품부채 1,654,138,477 - - (1,654,138,477) - 재무활동으로부터의 총부채 88,279,854,361 (11,442,433,251) (230,606,480) (1,307,671,794) 75,299,142,836 (*) 유동성대체, 상각 등으로 인한 변동입니다. 33. 부 문 별 정 보 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 매 출 에 대 한 정보 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 제품매출 241,775 530,461 상품매출 2,130 3,550 합 계 243,905 534,011 (2) 지역별 매출 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 국내 14,467 12,684 해외 229,438 521,327 합 계 243,905 534,011 (3) 자산 및 부채 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 총자산 261,991 237,348 비유동자산 161,011 162,034 보고부문부채 114,993 149,061 (4) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 주요거래처(A) 111,336 373,310 주요거래처(B) 70,537 82,902 주요거래처(C) 22,797 46,432 합 계 204,670 502,644 34. 재무제표 승인회사의 재무제표는 2020년 2월 11일자로 이사회에서 발행승인되었으며, 2020년 3월 13일 정기주주총회에서 최종 승인 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. (1)최근 3사업연도 중 합병 등에 관한 사항 1) 토지 및 건물 매각 당사는 사택부지로 사용하던 충청북도 충주시 목행동 150-10 외 68필지 의 토지 및 건물을 자산운용의 효율성 제고 및 현금유동성 확보에 따른 재무구조 개선을 위하여 주식회사 세영개발에 47,526백만 원에 양도하고 유형자산처분이익 1,496백만 원을 인식하였습니다. 자산 양수도 계약일 및 주요사항보고서 제출일은 2016년 10월 7일 이며, 자산양수도 완료일은 2017년 11월 28일입니다. ( 2) 핵심감사사항외부 감사법인은 감사보고서에 보고해야할 핵심감사사항이 없다는 의견입니다.(3)자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항은 'XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 3.우발채무 등'을 참조하시기 바랍니다. 나.대손충당금 설정현황 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(1) 대손충당금 설정현황 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제53기 매출채권 21,491 52 0.24% 미수금 1,882 25 1.33% 합 계 23,373 77 0.33% 제52기 매출채권 29,346 1,598 5.45% 미수금 4,352 25 0.57% 합 계 33,698 1,623 4.82% 제51기 매출채권 18,418 2,418 13.1% 미수금 3,210 24 0.7% 합 계 21,728 2,442 11.2% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제53기 제52기 제51기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,623 2,442 2,596 2. 순대손처리액(①－②±③) (1,226) ① 대손처리액(상각채권액) (1,226) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 438 3. 대손충당금 계상(환입)액 (321) (1,257) (154) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 77 1,623 2,442 ( 3)매출채권 관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 20,555 908 26 2 21,491 특수관계자 - - - - - 계 20,555 908 26 2 21,491 구성비율(%) 95.65 4.22 0.12 0.01 100.00 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원) 계정과목 제53기 제52기 제51기 비고 상품 450 252 246 제품 2,920 3,413 5,557 반제품 8,908 15,101 11,730 재공품 349 2,545 77 원재료 10,271 10,039 11,752 부재료 1,207 997 1,144 저장품 81 122 123 미착품 0 2,030 246 합 계 24,186 34,499 30,875 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.20% 14.54% 15.62% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.9회 15.3회 10.6회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 당사는 전수조사를 기본으로 반기별로 연 2회 재고자산 실사를 하고 있습니다.- 2017년 6월 30일 기준으로 7월 3일 상반기 재고자산을 전수조사 하였고, 2017년 12월 31일 기준으로 2018년 1월 2일 전수조사를 실시하였습니다.- 2018년 6월30일 기준으로 7월 2일 상반기 재고자산을 전수조사 하였고, 2018년 12월 31일 기준으로 2019년 1월 2일 전수조사를 실시하였습니다.- 2019년 6월30일 기준으로 7월 1일 상반기 재고자산를 전수조사 하였고, 2019년 12월 31일 기준으로 2020년 1월 2일 재고자산 전수조사를 실시하였습니다. 2) 실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 2017년 연말실사 시 예일회계법인의 공인회계사 입회하에 진행하였습니다. - 2018년 연말실사 시 정일회계법인의 공인회계사 2명 입회하에 진행하였습니다. - 2019년 연말실사 시 정일회계법인의 공인회계사 2명 입회하에 진행하였습니다3) 장기체화재고 등 현황 회사는 재고자산을 순실현가능가치로 평가하고 원가와의 차이를 평가충당금으로 반영하였습니다. 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 취득원가 보유금액 평가충당금 기말장부금액 상 품 449,993,516 449,993,516 449,993,516 제 품 3,084,897,263 3,084,897,263 (164,810,094) 2,920,087,169 반 제 품 9,357,100,018 9,357,100,018 (449,550,367) 8,907,549,651 재 공 품 349,151,150 349,151,150 - 349,151,150 원 재 료 10,847,758,007 10,847,758,007 (577,214,834) 10,270,543,173 부 재 료 1,207,155,650 1,207,155,650 - 1,207,155,650 저 장 품 81,464,215 81,464,215 - 81,464,215 미 착 품 - - - - 합 계 25,377,519,819 25,377,519,819 (1,191,575,295) 24,185,944,524 라.공정가치평가절차 등 요약 공정가치의 정의는 청산하거나 사업규모를 중요하게 축소하거나 또는 불리한 조건으로 거래할 의도나 필요가 없는 상태인 계속기업가정을 전제로 하고 있습니다. 따라서공정가치는 강제된 거래, 비자발적인 청산 또는 재무적 어려움으로 인한 매도에서 수취하거나 지급하는 금액이 아니지만 금융상품의 신용수준을 반영하게 됩니다. 그러나 시장에서 거래되는 금융상품과 거래상대방에 대한 신용위험에 차이가 있다면 이를 반영하기 위해 더 유리한 시장에서의 가격을 조정하고 있습니다. 활성화된 시장에서 공표되는 가격은 공정가치의 최선의 추정치이며 이러한 가격이 있으면 금융자산이나 금융부채를 측정하는 데 그 가격을 사용하고 있습니다.보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 현행 매입호가와 매도호가를 사용할 수 없는 경우 가장 최근의 거래 이후 경제적 상황에 유의적 변화가 없다면, 가장 최근의 거래가격을 현행 공정가치의 증거로 하고 있습니다. 거래 이후 조건이 변경되었다면 유사한 금융상품의 현행 가격이나 이자율을 참고하여 변경된 조건을 공정가치에 반영하고 있습니다.금융상품에 대한 활성화된 시장이 없다면, 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 또한, 금융상품의 가격을 결정하는 데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있으며, 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다는 사실을 제시할 수 있다면 그 평가기법을 사용하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생금융자산과 부채는 원가로 측정하고 있습니다. 이러한 파생금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하고 있습니다. (1) 보 고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 과 목 당기말 전기말 금융자산 상각후원가 측정금융자산 현금및현금성자산 30,556,843,266 8,272,346,378 매출채권및기타채권 23,427,427,777 32,075,068,649 기타유동금융자산 20,000,000,000 - 기타비유동금융자산 1,824,320,471 1,861,252,507 소계 75,808,591,514 42,208,667,534 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 22,431,750,954 43,143,143,644 유동성장기미지급금 1,604,973,000 650,000,000 장기미지급금 1,514,529,000 675,834,000 차입금 등 71,725,448,811 85,018,535,276 리스부채 454,192,025 - 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채 - 1,654,138,477 소계 97,730,893,790 131,141,651,397 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치와 장부가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 공정가치 장부가치 공정가치 장부가치 금융자산 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 (*1) 30,556,843,266 (*1) 8,272,346,378 매출채권및기타채권 (*1) 23,427,427,777 (*1) 32,075,068,649 기타유동금융자산 (*1) 20,000,000,000 - - 기타비유동금융자산 (*1) 1,824,320,471 (*1) 1,861,252,507 합계 75,808,591,514 42,208,667,534 금융부채 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 (*1) 22,431,750,954 (*1) 43,143,143,644 유동성장기미지급금 (*1) 1,604,973,000 (*1) 650,000,000 장기미지급금 (*1) 1,514,529,000 (*1) 675,834,000 단기차입금 (*1) 51,292,297,006 (*1) 64,173,354,510 유동성장기차입금 (*1) 862,280,000 (*1) 945,970,000 장기차입금 (*1) 10,740,120,000 (*1) 11,602,400,000 전환사채 8,830,751,805 8,830,751,805 8,296,810,766 8,296,810,766 리스부채 (*2) 454,192,025 - - 소계 8,830,751,805 97,730,893,790 8,296,810,766 129,487,512,920 당기손익-공정가치금융부채 파생상품부채 - - 1,654,138,477 1,654,138,477 소계 - - 1,654,138,477 1,654,138,477 합계 8,830,751,805 97,730,893,790 9,950,949,243 131,141,651,397 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (3) 공정가치 서열체계 ① 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 회사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 Level 변동을 인식하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ② Level 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 원) 구 분 제 53(당) 기 제 52(전) 기 기초잔액 1,654,138,477 - 취득 - 1,726,357,187 당기손익에 포함된 평가손익 (720,490,864) (72,218,710) 대체 (933,647,613) - 기말잔액 - 1,654,138,477 ③ Level 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생상품부채 - 이항모형평가법 할인율, 주가변동성 (진행률적용 수주계약 현황)해당 사항 없습니다 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 10,000 - - - - - - 합계 - 10,000 - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 경 영 성 과 - 당사의 지난 2개 사업연도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 53(당) 기 제 52(전) 기 증감 Ⅰ.매출액 243,904,528,628 534,011,298,221 (290,106,769,593) Ⅱ.매출원가 231,752,978,382 501,442,824,905 (269,689,846,523) Ⅲ.매출총이익 12,151,550,246 32,568,473,316 (20,416,923,070) Ⅳ.판매비와관리비 15,772,376,498 17,421,438,751 (1,649,062,253) Ⅴ.영업이익(손실) (3,620,826,252) 15,147,034,565 (18,767,860,817) Ⅵ.기타이익 919,945,058 1,434,935,964 (514,990,906) Ⅶ.기타손실 584,752,836 2,253,233,980 (1,668,481,144) Ⅷ.지분법이익(손실) (353,150,149) 40,578,676 (393,728,825) Ⅸ.금융수익 3,117,801,332 2,230,866,309 886,935,023 Ⅹ.금융비용 5,363,566,698 6,136,248,704 (772,682,006) XI.법인세비용차감전순손익 (5,884,549,545) 10,463,932,830 (16,348,482,375) XII.법인세비용(수익) (17,999,206) 17,239,345 (35,238,551) XIII.당기순이익(손실) (5,866,550,339) 10,446,693,485 (16,313,243,824) 당기 매출액은 전년대비 2,901억 원이 감소한 2,439억 원의 실적을 달성하였습니다. ① 분체사업의 경우는 4,409억 원에서 1,628억 원으로 2,781억원이 감소하였습니다. 그 주된 원인으로 당사 LCO는 LMB(London Metal Bulletin) 시세에 따라 매출규모가 영향을 크게 받다 보니 2018년 평균 LMB $37.35에서 2019년 평균 LMB $16.56으로 감소가 매출액 감소의 주된 요인이 되었습니다. 또한 2019년부터는 신규 증설 설비를 통하여 주력 품종을 LCO에서 NCM으로 변경 하고자 하였으나 2019년 ESS 화재로 인하여 계획하였던 NCM의 매출이 정상적으로 이루어지지 않는 부분 또한 매출액 감소의 원인이 되었습니다. ② 도포사업의 경우는 931억 원 에서 810억 원으로 121억원이 감소하였습니다. 그 주된 원인으로는 당사 주력 품종인 MLCC(Multi Layer Ceramic Condencer) 전방 산업인 반도체 산업의 경기 악화의 영향으로 당사 도포사업부 매출액이 2분기 들어 급감하였고 그 기조가 2019년 말까지 유지 된 부분이 매출액 감소의 원인이 되었습니다. 이러한 각 사업의 내/외부적인 요인으로 판매량이 감소가 생산량 감소로 이어지면서 설비 가동률 저하 및 내부 원가절감/혁신 활동이 제대로 이루어 지지 못하면서 영업이익이 마이너스로 돌아서게 되었습니다. (재무상태표) (단위:천원) 구 분 제53(당)기 제52(전)기 증감 (2019년12월 말) (2018년12월 말) 자산 Ι.유동자산 100,979,914 75,313,571 25,666,343 현금및현금성자산 30,556,843 8,272,346 22,284,497 매출채권및기타채권 23,427,428 32,075,069 (8,647,641) 기타유동금융자산 20,000,000 0 20,000,000 재고자산 24,185,945 34,499,029 (10,313,084) 기타유동자산 2,809,698 467,127 2,342,571 Ⅱ. 비유동자산 161,010,932 162,034,335 (1,023,403) 관계기업투자 2,129,798 2,547,507 (417,709) 유형자산 155,884,497 156,894,371 (1,009,874) 무형자산 683,985 731,205 (47,220) 사용권자산 488,332 0 488,332 기타비유동금융자산 1,824,320 1,861,253 (36,933) 자산총계 261,990,846 237,347,906 24,642,940 부채 Ι.유동부채 77,042,201 109,630,570 (32,588,369) 매입채무및기타채무 22,431,751 43,143,144 (20,711,393) 단기차입금 51,292,297 64,173,355 (12,881,058) 유동성장기차입금 862,280 945,970 (83,690) 유동성전환사채 0 0 0 유동성장기미지급금 1,604,973 650,000 954,973 단기리스부채 208,098 0 208,098 당기법인세부채 0 198,872 (198,872) 기타유동부채 642,802 519,230 123,572 Ⅱ. 비유동부채 37,950,456 39,430,504 (1,480,048) 장기미지급금 1,514,529 675,834 838,695 장기차입금 10,740,120 11,602,400 (862,280) 전환사채 8,830,752 8,296,811 533,941 파생상품부채 0 1,654,138 (1,654,138) 장기리스부채 246,094 0 246,094 확정급여부채 14,528,033 15,342,325 (814,292) 기타충당부채 790,156 540,223 249,933 이연법인세부채 1,300,773 1,318,772 (17,999) 부채총계 114,992,657 149,061,073 (34,068,416) 자본 Ⅰ. 자본금 29,247,965 19,747,965 9,500,000 Ⅱ. 자본잉여금 111,399,801 84,637,108 26,762,693 III. 기타자본항목 2,857,292 2,857,292 0 IV. 기타포괄손익누계액 8,099,986 8,164,545 (64,559) V. 결손금 (4,606,855) (27,120,077) 22,513,222 자본총계 146,998,189 88,286,833 58,711,356 부채와자본총계 261,990,846 237,347,906 24,642,940 2. 재 무 상 태 전기 대비 주요 재무적 변동사항으로는 2019년11월1일 신주발행을 통해 유상증자를 완료 함으로써 자본금 항목에서 95억 원이 증가 하였으며, 자본잉여금에서는 주식발행초과금 항목으로 529억 원이 증가 하였습니다. 감자차익 중 271억 원이 결손금 보전으로 감소 하였고 기타 전환권대가 항목으로 9억 원이 증가 하였습니다. 유상증자로 인하여 유입된 현금을 통하여 단기차입금 200억 원을 상환 하였습니다. 남은 증자대금 은 2019년12월31일 현재 기타금융자산과 정기예금으로 각각 관리 하고 있으며 해당 항목이 유동자산이 전기 대비하여 증가 한 부분이 되겠습니다. 당기 실시한 유상증자는 2020년 완공을 목표로 하여 진행하는 NCM 증설 투자를 위하여 선제적으로 실시 하였으며, 유상증자 당시 COVID19를 예측 할 수는 없었으나 결과적으로는 매우 시기 적절 했으며 외부환경에 따른 실적 부진 등이 발생할 경우 경영 위기를 버티는데 큰 힘이 될 것으로 판단하고 있습니다. 구 분 산 식 비 율 당 기 전 기 (안전성 지표) 유동비율 유동자산/유동부채X100 131.07% 68.69% 부채비율 부채총계/자본총계X100 78.23% 168.84% (성장성 지표) 매출액 증가율 매출액 차이/전기 매출액X100 (54.32%) 69.74% 영업이익 증가율 영업이익 차이/전기 영업이익X100 (123.90%) 78.70% (활동성 지표) 매출채권 회전율 매출액/(기초,기말 매출채권 평균) 9.59% 22.36% 재고자산 회전율 매출액/(기초,기말 재고자산 평균) 8.31% 16.33% 주요 재무제표 비율 중 안전성 지표인 유동비율과 부채 비율은 전기 대비하여 유동비율은 62.38% 증가 하였고 부채비율은 90.61% 감소 하였습니다. 이는 당기 유상증자로 인하여 현금성 자산이 증가 하였으며 이를 통하여 단기차입금 일부를 상환 함으로써 전기 대비하여 유동성 위험에 좀 더 적극적으로 대비 할 수 있게 되었습니다. 매출액과 영업이익은 위의 경영성과에서와 같은 이유로 감소 함으로써 매출액과 영업이익에 대한 성장성 지표는 모두 마이너스를 기록 하였습니다. 매출채권과 재고자산 회전율은 그 비율이 높을 경우 영업활동이 활발 하다고 볼 수 있습니다. 당기 매출액은 2,901억 원 감소, 매출채권은 79억 원 감소, 재고자산은 103억 원이 감소 하면서 활동성 지표는 전기 대비하여 저조하게 보여지고 있습니다. 3. 환율변동 영향 당사는 수출이 94.06%인 영업활동으로 인하여 미화(USD) 등 환율 위험에 노출되어 있으며 환율의 불확실성은 미래의 영업 거래, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 당사는 수출이 수입보다 많아 원화가 강세를 시현할 경우 원화 현금흐름에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 이에 당사는 환율변동위험 노출에 따른 영향을 완화하고자 외화로 표시 된 외화채무결제를 하용 하고 있으며, 파생상품을 활용한 환 헷지는 하지 않는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 환율 10% 상승시 환율 10% 하락시 환율 10% 상승시 환율 10% 하락시 USD 996,619,715 (996,619,715) 581,374,039 (581,374,039) JPY (15,496,869) 15,496,869 (5,386,789) 5,386,789 합 계 981,122,846 (981,122,846) 575,987,250 (575,987,250) 4. 자금조달 2019년 유상증자에 따른 자금유입을 통하여 차입금 일부 상환과 2020년 완공을 목표로 NCM 증설 투자에 사용하고 있습니다. (단위: 억원) 구 분 2018년말 순증(감) 2019년말 비 고 전환사채 83 5 88 전환권 대가에 따른 증가 차 입 금 767 (138) 629 - 장기미지급금 13 18 31 타인자본 계 863 (115) 748 - 유상증자 624 624 - 고객사 요청 등의 이유로 NCM 추가 증설이 결정 될 경우 차입금이 증가 할 수 있습니다. 5. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정 당사는 현재 구체적인 회계의 변경이나 회계추정을 계획하고 있지 않으며 기업회계기준을 준수하고 있습니다. 당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 적용기업이며 상기에 비교표시된 제52기, 제53기 재무 내용은 K-IFRS에 따라 작성되었습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제53기(당기)(2019.1.1~2019.12.31) 정일회계법인 적정 해당사항 없음 감사보고서에 기재할 핵심감사사항이 없음 제52기(전기)(2018.1.1~2018.12.31) 정일회계법인 적정 해당사항 없음 - 제51기(전전기)(2017.1.1~2017.12.31) 예일회계법인 적정 해당사항 없음 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제53기(당기)(2019.1.1~2019.12.31) 정일회계법인 반기재무제표,개별재무제표 85백만원 1,330 제52기(전기)(2018.1.1~2018.12.31) 정일회계법인 반기재무제표,개별재무제표 85백만원 1,322 제51기(전전기)(2017.1.1~2017.12.31) 예일회계법인 반기재무제표,개별재무제표 90백만원 1,184 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제53기(당기)(2019.1.1~2019.12.31) - - - - - 제52기(전기)(2018.1.1~2018.12.31) - - - - - 제51기(전전기)(2017.1.1~2017.12.31) 2017.04.19 세무조정 제51기 회계기간 세무조정계산서 신고시까지 10백만원 - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 07월 19일 업무수행이사, 감사위원회 대면회의 외부감사인의 검토결과 보고 2 2019년 10월 19일 업무수행이사, 감사위원회 대면회의 외부감사인의 검토결과 보고 3 2020년 01월 23일 업무수행이사, 감사위원회 대면회의 외부감사인의 검토결과 보고 5.회계감사인의 변경 금융감독원으로부터 "주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조의3 제1항"에 의거 2015년부터 2017년까지 외부감사인을 지정받았으며, 지정받은 예일회계법인과 2015년부터 2017년 회계연도에 대한 감사계약을 매년 체결하였습니다. 2018년 3월 15일 개최된 감사위원회에서는 2018년부터 3회계년 간 외부감사인을 정일회계법인으로 선임하였습니다. 2019년 2월 27일 금융감독원으로부터 "구 주식회사 외부감사에 관한 법률 제13조" 외 3개 기준 및 기준서를 위반하여 2020회계연도 외부감사인지정 대상으로 통보받았으며 지정받은 이촌회계법인과 2020회계연도 감사계약을 체결하였습니다.6. 내부 통제에 관한 사항 (내부회계관리제도)1) 내부통제 제출기준일 현재 내부감시장치는 효과적으로 작동되고 있으며, 감사(또는 검토) 결과 지적사항 등은 없습니다.2) 내부회계관리제도공시대상기간 중 내부회계관리자 및 회계감사인이 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등의 지적사항은 없습니다. 또한 회계법인의 감사(또는 검토)보고서에는 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대하여 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요보고서 작성 기준일 현재 당사 이사회는 사내이사 4인(홍동환, 허경수, 함재경, 최재혁), 사외이사 3인(이정식, 김영식, 채동헌), 기타비상무이사 2인(김동전, 토시유키 토다) 총 9인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 정관 제32조에 의해 대표이사 홍동환이 겸직합니다. 이사회 내에는 사외이사 3인으로 구성된 감사위원회와 사외이사 2인, 사내이사 1인으로 구성된 사외이사후보추천위원회가 설치 운영되고 있습니다. 결산기 이후 허경수의 임기가 만료되었으며 사내이사로 백홍욱, 안성덕, 김석근이 신규 선임되어 이사회구성원은 9명에서 11명으로 변동 되었습니다,등기임원에 대한 자세한 사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1.임원 및 직원의 현황"을 참고하시기 바랍니다. 1) 이사회의 권한 내용 상법 제393조 제1항에 의한 업무집행의 의사결정권과 상법 제393조 제2항의 규정에 의한 이사의 직무집행에 대한 감독권을 가짐. (아래 "이사회 운영규정의 주요내용" 참조) 2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 ※제53기, 제52기, 제51기 정기주주총회 전 상법 제542조의4의 규정에 의거 이사 후보자에 관한 사항을 주주에게 통지·공고 및 경영참고사항에 공시함. 이사회에서 이사 후보자를 추천하며, 제52기 정기주주총회에서 선임한 사외이사는 사외이사후보추천위원회에서 추천함. (2) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 주요내용 비 고 임 무 1)법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의 결정함2)이사의 직무의 집행을 감독함 - 의 장 1)의장은 대표이사로 함2)대표이사가 수인일 경우에는 수인의 대표이사 중에서 회장, 부회장, 사장, 부사장, 전무, 상무의 순으로 그 직무를 수행함3)대표이사가 유고시에는 대표이사 선임여부에 불구하고 제2항의 직무 수행순서에 따라 그 직무를 대행함. 단, 참석이사 전원의 합의가 있을 경우 직무대행순서에 상관없이 참석이사 중 적임자 1인을 선정하여 의장직을 수행토록 할 수 있음 - 종 류및소 집 1)정기이사회와 임시이사회로 하고, 정기이사회는 분기1회 이상, 임시 이사회는 필요에 따라 수시로 개최함2)이사회는 대표이사가 소집함3)각 이사는 소집권자에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있으며, 소집권자가 정당한 이유없이 이사회 소집을 하지 않는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있음4)이사회를 소집함에는 소집권자가 회일을 정하고 그 1일전까지 각 이사 및 감사에 대하여 우편, 전화, 모사전송(FAX) 또는 전자우편 중 어느 하나의 방법으로 통지를 발송하여야 함5)이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 상기 절차없이 언제든지 회의를 열 수 있음 - 결의방법 1)이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 결의로 함 단, 상법 제397조의2(회사기회 유용금지) 및 제398조(자기거래 금지) 에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사3분의2 이상의 수로 함.2)이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못함 - 부의사항 1)이사회에 부의할 사항 가)법령에서 이사회의 결정 또는 승인을 받도록 정하고 있는 사항 나)경영일반에 관한 사항2)이사회에 보고할 사항 가)이사회가 대표이사에게 위임한 사항의 처리결과 나)이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 다)기타 대표이사가 필요하다고 인정한 사항 - 의사록 이사회의 의사안건,경과요령,그 결과,반대하는 자와 그 반대사유는간사가 이를 이사회 종료 즉시 의사록에 기재하고 출석한 이사 전원이기명날인 또는 서명하여야 함 - (3) 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명(출석률) 이정식(100%) 김영식(93%) 채동헌(80%) 김동전(80%) 토시유키 토다(7%) 홍동환(100%) 허경수(67%) 함재경(100%) 최재혁(100%) 고종석(60%) 이필영(80%) 찬반여부 1 2019.01.08 1.단기차입금 당좌대월 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 선임前 불참 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2019.01.21 1.제52기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2019.02.11 1.제52기 정기주주총회 소집의 건2.정관 변경안 확정의 건3.이사 후보자 결정의 건4.이사 보수한도총액 결정의 건5.전자투표,전자위임장 활용의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2019.02.25 1.2019년 1월 실적 보고2.2018년 내부회계관리제도 운영실태 보고3.내부회계관리규정 개정의 건 --가결 --찬성 --찬성 --찬성 불참 --찬성 불참 --찬성 --찬성 불참 --찬성 5 2019.03.15 1.대표이사 선임의 건2.이사 보수 결정의 건3.이사 업무 위촉의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 찬성 찬성 불참 불참 6 2019.04.22 1.단기차입금 대환대출 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 임기만료 7 2019.04.29 1.기한부수입신용 약정체결(유산스) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2019.05.10 1.1분기 실적보고 - - - 불참 불참 불참 - - - - 9 2019.05.24 1.수입금율 대출한도 재설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2019.08.07 1.상반기 실적 보고2.양극활물질(NCM)설비 증설투자 검토 보고3.KB국민은행 일반자금 차입 연장의 건 --가결 --찬성 불참 불참 --찬성 불참 --찬성 --찬성 --찬성 --찬성 11 2019.08.19 1.양극활물질(NCM)설비 증설 투자 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2019.08.23 1.유상 신주발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2019.10.21 1.우리사주조합 차입금 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 반대 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2019.11.05 1.3분기 실적 보고 - - - 불참 불참 불참 - - - - 15 2019.12.06 1.2020년 경영게획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ※고종석, 이필영은 2019.03.17자로 임기가 만료되었습니다.※13회 우리사주조합 차입금 연대보증에 대해 사외이사 채동헌은 향후 회사 채무증가 위험성이 있음을 사유로 반대하였습니다. (결산기 이후) 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명(출석률) 이정식(100%) 김영식(100%) 채동헌(100%) 김동전(100%) 토시유키 토다(75%) 홍동환(100%) 허경수(100%) 함재경(100%) 최재혁(100%) 백홍욱(100%) 안성덕(100%) 김석근(100%) 찬반여부 1 2020.01.20 1.제53기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 선임전 2 2020.02.11 1.제53기 정기주주총회 소집의 건2.정관 변경안 확정의 건3.이사 후보자 결정의 건4.이사 보수한도총액 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2020.02.28 1.2020년 1월 실적 보고2.2019년 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - - - - - - - - 4 2020.03.17 1.대표이사 선임의 건2.이사 보수 결정의 건3.이사 업무 위촉의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 임기만료 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 (4) 이사회내 위원회 1) 위원회별 명칭, 소속 이사의 이름, 설치목적과 권한 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회 사외이사3인 이정식(위원장)김영식채동헌 설치목적: 회사의 자산을 객관적이고 중립적인 관점에서 보호, 관리하고자 업무집행자의 직무수행을 감시권한 : 이사의 직무 집행을 감사함 (정관41조의3 : 회계업무 감사,이사회소집 청구권,임시총회 소집청구권, 외부감사인 선임, 이사회 위임사항 처리 등) 사외이사후보추천위원회 사외이사2인사내이사1인 이정식김영식홍동환(위원장) 설치목적: 정관 제29조의2, 상법 제542조의8에 의해 사외이사후보자추천을 위해 설치권한 : 정기주주총회에서 선임할 사외이사후보자 추천 2) 주요활동 내역(감사위원회) 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 위원의 성명 이정식(출석률:100%) 김영식(출석률:100%) 채동헌(출석률:100%) 찬반여부 1 2019.01.21 1.2018년 내부결산자료(재무제표) 검토 가결 찬성 찬성 찬성 2 2019.02.25 1.내부회계관리제도 운영실태 평가 보고2.2018년 내부감사 실시 결과 승인3.2019년 연간 감사계획 승인 가결 찬성 찬성 찬성 3 2019.03.12 1.제52기 정기주주총회 의안 및 서류 검토 가결 찬성 찬성 찬성 ※결산기 이후 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 위원의 성명 이정식(출석률:100%) 김영식(출석률:100%) 채동헌(출석률:100%) 찬반여부 1 2020.01.17 1.2020년 내부결산자료(재무제표) 검토 가결 찬성 찬성 찬성 2 2020.02.28 1.내부회계관리제도 운영실태 평가 보고2.2019년 내부감사 실시 결과 승인3.2020년 연간 감사계획 승인 가결 찬성 찬성 찬성 3 2020.03.11 1.제53기 정기주주총회 의안 및 서류 검토 가결 찬성 찬성 찬성 (사외이사 후보추천위원회) 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 위원의 성명 이정식(출석률:100%) 김영식(출석률:100%) 홍동환(출석률:100%) 찬반여부 1 2019.02.11 1.정기주주총회에서 선임할 사외이사 후보자 추천 가결 찬성 찬성 찬성 (5) 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회 및 사외이사후보추천위원회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선출에 있어서 관련 법령에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 이와 같은 법령 상 요건 준수 외에 이사 선출에 대해 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다. 주주총회 전 이사에 대한 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시 및 주주 전원에게 통지하고 있습니다. 이사의 선임배경, 최대주주와의 관계 등은 다음과 같습니다. 성명 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 임기 연임여부 연임횟수 홍동환 코스모화학 전무, 코스모정밀화학 대표이사를역임하고 2014년부터 당사 대표이사직을 수행하는 경영전문가로 사외이사 및 사내이사간 의견을 조율하여 이사회 및 회사 경영을 안정적으로 이끌 적임자로 판단 이사회 대표이사 - - 1년 연임 3 허경수 코스모그룹 회장으로 그룹을 총괄하는 경영전문가로 이사회에서 경영전반에 대한 자문에적임자로 판단 이사회 경영자문 - 최대주주의임원 1년 연임 4 함재경 LG전자 GMO 전무, 당사 CFO를 역임하였으며현재 코스모화학 대표이사로 경영전반에 대한 풍부한 경험과 경륜으로 이사회에서 경영전반에 대한 자문에 적임자로 판단 이사회 경영자문 - 최대주주의 대표이사 1년 연임 1 최재혁 당사 재무팀,감사팀,기획팀 팀장을 역임한 재무및 경영지원 분야의 전문가로 경영 전반에 대한풍부한 경험과 경륜으로 사외이사 및 사내이사간 의견을 조율하여 이사회를 안정적으로 이끌 적임자로 판단 이사회 CFO - - 1년 연임 2 이정식 현직 공인회계사, 세무사로 관련 업무 종사 경력이 25년 이상으로 풍부한 경험과 경륜으로 사외이사 및 감사위원회 업무 수행에 적합하고 감사위원회를 안정적으로 이끌어 갈 적임자로판단 사외이사후보추천위원회 사외이사(감사위원회 위원) - - 3년 연임 2 김영식 안동대학교 신소재공학부 교수로 재직 중이며 회사가 필요한 신소재관련 부문 경영자문 수행에 적합하고 사외이사 및 감사위원회 위원에 적임자로 판단 사외이사후보추천위원회 사외이사(감사위원회 위원) - - 3년 연임 1 채동헌 변호사 경력 30년 이상의 전문가로 이사회에서 회사 경영과 관련 법률자문을 충분히 수행할 수 있어 사외이사 및 감사위원회 위원에 적임자로 판단 사외이사후보추천위원회 사외이사(감사위원회 위원) - - 3년 연임 1 김동전 투자전문회사에 부사장으로 재직 중인 투자(금융)전문가로 재무, 회계 등 풍부한 경험과 경륜으로 이사회에서 회사 운영에 대한 전반적인 자문을 충분히 수행할 적임자로 판단 이사회 경영자문 - - 1년 신임 - 토시유키 토다 토다공업 대표이사를 역임한 전문경영인으로 경영전반에 대한 풍부한 경험과 경륜으로 이사회에서 회사 경영에 대한 자문을 충분히 수행할 적임자로 판단 이사회 경영자문 - - 1년 연임 2 ※연임횟수는 보고서 제출일 현재 기준이며 기타 자세한 사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1.임원 및 직원의 현황"을 참고하시기 바랍니다.※결산기 이후 2020년3월13일 정기주주총회에서 신규 선임된 임원에 대한 선임배경 등은 다음과 같습니다. 성명 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 임기 연임여부 연임횟수 백홍욱 코스모그룹 정책지원팀장, 혁신전략실장을 역임하고 그룹 전체 재무구조선진화실장을 담당하고 있어 당 회사에 대한 내부 사정에 정통하며 조직에 대한 높은 이해도와 내부 구성원들의 통합을 위한 지도력 및 리더쉽 발휘가 가능하여 경영전반에 대한 정책 수립에 적임자로 판단 이사회 경영자문 - 최대주주의임원 1년 신임 - 안성덕 코스모그룹 계열회사 대표이사직을 역임하고 그룹 사업혁신관리실장을 맡고 있어 당 회사에 대한 내부 사정에 정통하며 조직에 대한 높은 이해도와 내부 구성원들의 통합을 위한 지도력 및 리더쉽 발휘가 가능하여 경영전반에 대한 정책 수립에 적임자로 판단 이사회 경영자문 - 최대주주의임원 1년 신임 - 김석근 코스모그룹 계열회사 대표이사직을 역임하고 그룹 미래신사업추진실장을 맡고 있어 당 회사에 대한 내부 사정에 정통하며 조직에 대한 높은 이해도와 내부 구성원들의 통합을 위한 지도력 및 리더쉽 발휘가 가능하고 당해 회사의 정확한 포지셔닝 전략 수립 가능한 인재라 판단 이사회 경영자문 - 최대주주의임원 1년 신임 - (6)사외이사의 전문성 사외이사는 현직에 종사하고 있는 공인회계사/세무사(이정식), 신소재공학 교수(김영식), 변호사(채동헌)로 구성되어 있으며 회계, 법률, 신소재분야 등 각자 역량을 적극 활용하여 회사 경영에 자문 및 감사위원으로서 역할을 충실히 수행하고 있습니다. 회사 내 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사는 현직 공인회계사/세무사(이정식), 변호사(채동헌), 신소재분야 교수(김영식)로 구성되어 있고 관련분야에 상시 종사를 하고 있으며, 관련 분야의 최신 정보와 지식을 통해 회사 경영에 자문을 하고 있어 별도의 교육이 필요하지 않다고 판단하였음 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성현황 -감사위원회 설치-현재 사외이사인 감사위원 3인으로 구성 (2) 감사위원회 위원에 대한 인적사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이정식 예 한국외국어대학교 무역과 졸업1991.10 ~ 1994.04 세동회계법인 (회계감사 및 세무관련업무) 1994.04 ~ 현재 이정식세무회계사무소운영 (회계감사 및 세무관련업무) - 세무사등록증취득시기 : 1994.04.08 - 공인회계사등록증취득시기 : 1993.10.29 예 공인회계사 29년 김영식 예 연세대학교 대학원 공학박사(전)한국부식방식학회 회장1991.03~ 현재 안동대 신소재공학부 교수 - - - 채동헌 예 서울대학교 법과대학 졸업서울대학교 법학전문대학원 JSD 수료2006~2016 법무법인(유) 화우 파트너 변호사2017-2018 부산대학교 법학전문대학원 교수2017~현재 (주)아발론교육 감사2018~현재 비지니스앤로우파트너스 대표변호사 - - - ※위원의 변동에 대해서는 "I. 회사의 개요"의 "2.회사의 연혁"에 기재되어 있는 경영진의 변동 사항을 참조하시기 바라며, 임기 등 기타 자세한 사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1.임원 및 직원의 현황"을 참고하시기 바랍니다. (3) 감사위원회 위원의 독립성 감사위원회(감사)는 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 관계자의 출석 및 답변을 요구할 수 있으며, 기타 감사업무 수행상 필요한 사항의 제출요구를 할 수 있습니다.(정관 제41조의3 참조)감사위원의 선임배경, 최대주주와의 관계 등은 다음과 같습니다. 성명 선임배경 추천인 임기 연임여부 연임횟수 회사와의관계 최대주주 또는 주요주주와의 관계 이정식 현직 공인회계사, 세무사로 관련 업무 종사 경력이 25년 이상으로 풍부한 경험과 경륜으로 감사위원회 업무 수행에 적합하고 감사위원회를 안정적으로 이끌어 갈 적임자로 판단 사외이사후보추천위원회 3년 연임 2 - - 김영식 안동대학교 신소재공학부 교수로 재직 중이며 회사가 필요한 신소재관련 부문 경영자문 수행에적합하고 감사위원회 위원에 적임자로 판단 사외이사후보추천위원회 3년 연임 1 - - 채동헌 변호사 경력 30년 이상의 전문가로 감사위원회에서 회사 경영과 관련 법률자문을 충분히 수행할 수 있어 감사위원회 위원에 적임자로 판단 사외이사후보추천위원회 3년 연임 1 - - 기타 독립성과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3인 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(이정식 1인) 상법 제542조의11 제2항 - 감사위원회 대표는 사외이사 충족 - 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 (4) 감사위원회(감사)의 주요 활동내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 위원의 성명 이정식(출석률:100%) 김영식(출석률:100%) 채동헌(출석률:100%) 찬반여부 1 2019.01.21 1.2018년 내부결산자료(재무제표) 검토 가결 찬성 찬성 찬성 2 2019.02.25 1.내부회계관리제도 운영실태 평가 보고2.2019년 내부회계관리규정 개정3.2019년 연간 감사계획 승인 가결 찬성 찬성 찬성 3 2019.03.12 1.제52기 정기주주총회 의안 및 서류 검토 가결 찬성 찬성 찬성 ※결산기 이후 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 위원의 성명 이정식(출석률:100%) 김영식(출석률:100%) 채동헌(출석률:100%) 찬반여부 1 2020.01.17 1.2020년 내부결산자료(재무제표) 검토 가결 찬성 찬성 찬성 2 2020.02.28 1.내부회계관리제도 운영실태 평가 보고2.2019년 내부감사 실시 결과 승인3.2020년 연간 감사계획 승인 가결 찬성 찬성 찬성 3 2020.03.11 1.제53기 정기주주총회 의안 및 서류 검토 가결 찬성 찬성 찬성 (5) 감사위원회 교육 실시현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 감사위원회 위원장 이정식이 현직 공인회계사/세무사로 회계분야 전문가이며, 관련 분야의 최신 정보와 지식을 통해 감사위원회를 주도적으로 이끌어 가고 있으며, 채동헌은 현직 변호사로서 법률관련 전문지식이 충분하다고 판단되어 별도의 교육을 실시하지 않았음 (6) 감사위원회 지원조직 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 전략기획팀 2 과장1명, 주임 1명(평균 5년) -내부회계관리시스템 운영 및 점검 실무-주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 재무정보팀 3 팀장 1명, 대리 1명, 주임 1명(평균 9년) -재무회계관련 자료 작성 및 관련 검토-기타 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 (준법지원인 등) ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 당사는 자산규모가 5천억 원 미만으로 상법 제542조의13에 의거한 준법지원인 선임 대상이 아니며, 이에 따라 지원 조직도 구성되어 있지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.2017년 3월 17일 제50기 정기주주총회에서 전자투표제, 전자위임장제도를 도입 한국예탁결제원에 위탁 운영하였으며, 정기주주총회 기준일은 2016년 12월 31일로 주주 전원에게 전자투표, 전자위임장과 관련한 안내문을 통지하였습니다.전자투표에 참여한 주식수는 발행주식 수 15,077,968주 중 605주가 참여하여 정기주주총회 안건 중 이사 보수 안건에 50주가 반대하는 의결권을 행사하였습니다.2019년 3월 15일 제52기 정기주주총회에서도 전자투표제, 전자위임장제도를 도입 한국예탁결제원에 위탁 운영하였으며, 정기주주총회 기준일은 2018년 12월 31일로 주주 전원에게 전자투표, 전자위임장과 관련한 안내문을 공시 및 통지하였습니다.전자투표에 참여한 주식수는 발행주식 수 19,747,965주 중 103,786주가 참여하여 정기주주총회 안건에 소수가 반대하는 의결권을 행사하였습니다.(2) 소수주주권 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.(3) 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 코스모화학(주) 본인 보통주 5,594,945 28.33 8,317,153 28.44 - 홍동환 코스모신소재 대표이사 보통주 20,260 0.10 29,621 0.10 - 최재혁 코스모신소재CFO 보통주 4,000 0.02 10,000 0.03 - 허선홍 기타 보통주 0 0 196,689 0.67 - 계 보통주 5,619,205 28.45 8,553,463 29.24 - - - - - - - 2.최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 코스모화학(주) 23,160 함재경 0.00 - - 주식회사 정산앤컴퍼니 29.56 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ※출자자 수는 2019.12.31 코스모화학(주)의 최근 주주명부 폐쇄일 기준입니다 a. 최대주주의 대표자 주 요 경 력 성명 직위 출생연도 주요경력 함재경 대표이사(상근) 1958 - 서울대학교 경영학과 졸업 - (전)LG전자 GMO 전무 - (현)코스모신소재 사내이사 - (현)코스모화학 대표이사 b. 그외 작성일 기준 임원현 황은 다음 표와 같습니다. 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 허경수 남 1957.01 사내이사 등기임원 비상근 경영자문 고려대학교 경영학과 졸업前) LG전자 해외영업 이사現) 코스모그룹 회장 김창수 남 1963.08 사내이사 등기임원 상근 경영 연세대학교 경영학과 졸업前) (주)코스모앤컴퍼니 정책지원팀장現) 코스모화학(주) CFO 윤기종 남 1955.03 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 서울대 섬유공학대학원 졸업現) 단국대학교 공과대 교수 김우열 남 1956.11 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 동경공업대 전자물리과 박사前) 한국철강 본부장 박희갑 남 1955.02 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 부산대 경영학과 졸업前) LG화학 경영지원담당 박성준 남 1966.12 상무이사 미등기임원 상근 영업 University of Illinois MBA前) 지멘스코리아 부사장現 코스모화학(주) 영업담당 상무 이길웅 남 1971.07 상무이사 미등기임원 상근 생산 경상대 산업공학과 졸업 前) 코스모화학(주) 생산팀장現) 코스모화학(주) 공장장 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl 34_성명또는지분율변동인경우 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2015년 07월 29일 - - - - 코스모턴어라운드 유한회사 33.89 2017년 08월 08일 - - - - 코스모턴어라운드 유한회사 30.20 2018년 03월 12일 - - - - 코스모턴어라운드 유한회사 29.22 2018년 07월 03일 - - - - 코스모턴어라운드 유한회사 29.13 2018년 07월 13일 - - - - 코스모턴어라운드 유한회사 28.99 2018년 07월 19일 - - - - 코스모턴어라운드 유한회사 28.93 2018년 08월 21일 - - - - 코스모턴어라운드 유한회사 28.79 2018년 09월 11일 - - - - 코스모턴어라운드 유한회사 28.52 2019년 02월 14일 - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 28.52 2019년 04월 01일 - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 28.17 2019년 04월 04일 - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 28.04 2019년 12월 13일 - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 29.56 2018년 03월 24일 함재경 - - - - - ※ 2019년 2월 14일 코스모턴어라운드의 코스모화학 주식 4,517,374주(28.52%)를 주식회사 정산앤컴퍼니에 매도하여 최대주주가 변경되었습니다. 자세한 사항은 코스모화학의 2019년 2월 14일 최대주주 변경 공시를 확인하여 주시기 바랍니다. ※ 2019년 12월 13일 주식회사 정산앤컴퍼니는 코스모화학의 주주배정 유상증자 신주취득으로 지분율이 변동하였습니다. ※ 기타 지분율변동은 발행주식총주 변동의 의한 지분율 변동입니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 코스모화학 주식회사 자산총계 514,246 부채총계 287,075 자본총계 227,171 매출액 406,823 영업이익 -5,223 당기순이익 -18,612 ※ 상기 재무수치는 2019년말 연결기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주인 코스모화학(주)는 1968년 2월 12일 설립하였으며 본사는 서울시 서초구 반포대로 43에 주소를 두고 있고 주요 생산품은 이산화티타늄입니다. 2019년 12월 31일기준 발행주식수는 26,110,825주 이고 유가증권시장에 1987년 7월 23일 상장되었으며 최대주주는 주식회사 정산앤컴퍼니로 발행주식수 29.56% 를 소유하고 있습니다. 코스모화학(주)는 보유하고 있는 당사 주식 중 한국증권금융에 2,087,352주 , IBK기업은행에 90만주, 하나금융투자에 534,188주, 대신증권에 1,231,528주를 담보로 제공하고 있습니다 . 3.최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주식회사 정산앤컴퍼니 1 허경수 100 - - 허경수 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 주식회사 정산앤컴퍼니는 2019년 2월 14일 코스모턴어라운드 유한회사가 보유한 코스모화학 주식 4,517,374주를 장외매수하여 최대주주가 되었습니다. 이와 관련한 자세한 사항 및 이후 변동사항은 2019년 2월 14일 공시한 "최대주주등소유주식변동신고서"와 2019년 2월 14일 주식회사 정산앤컴퍼니가 공시한 "주식등의 대량보유상황보고서" 를 참고하시기 바랍니다. 코스모화학의 최대주주인 주 식 회사 정산앤컴퍼니는 2015년 6월 5일 설립되어 가정용 전기기기 도매 및 상품중개업을 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구 테헤란로238에 본사를 두고 있습니다. 당기말 현재 지배회사의 자본금은 150,000천원이며, 주요주주는 대표이사인 허경수(100%)로 구성되어 있습니다. (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 정산앤컴퍼니 자산총계 29,908 부채총계 36,991 자본총계 -7,083 매출액 6,835 영업이익 641 당기순이익 271 ※ 2018년도 연결 재무제표 기준입니다. 상기 코스모화학(주) 및 코스모화학의 최대주주에 대한 개요는 코스모화학(주)에서 공시한 감사보고서 및 사업보고서, 공시내역을 근거로 작성하였습니다. 기타 자세한사항은 코스모화학(주)의 사업보고서를 참조하시기 바랍니다. 4.주식의 분포 (1) 최대주주변동 내역 당사의 최대주주는 2010년 최초 취득 후 신주인수권 및 전환권 행사, 감자, 증자로 소유주식 및 지분율이 일부 변동되었으며 변동내역은 다음과 같습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2010년 10월 27일 코스모화학(주) 5,874,946 42.00 발행주식총수 변동 - 2013년 07월 10일 코스모화학(주) 5,874,946 40.55 발행주식총수 변동 - 2013년 08월 19일 코스모화학(주) 5,874,946 39.20 발행주식총수 변동 - 2016년 10월 07일 코스모화학(주) 5,874,946 38.96 발행주식총수 변동 - 2017년 07월 19일 코스모화학(주) 5,874,946 37.96 발행주식총수 변동 - 2017년 08월 29일 코스모화학(주) 5,874,946 37.00 발행주식총수 변동 - 2017년 09월 18일 코스모화학(주) 5,594,946 35.23 지분매각 - 2017년 11월 14일 코스모화학(주) 5,594,946 34.37 발행주식총수 변동 - 2017년 12월 03일 코스모화학(주) 5,594,946 30.16 발행주식총수 변동 - 2018년 04월 20일 코스모화학(주) 5,594,945 29.22 발행주식총수 변동자본감소 - 2018년 07월 18일 코스모화학(주) 5,594,945 28.33 발행주식총수 변동 - 2019년 11월 01일 코스모화학(주) 8,317,153 28.44 유상증자 - (2) 5%이상 주식의 소유현황당사 주식을 5%이상 소유하고 있는 주주는 다음과 같습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 코스모화학(주) 8,317,153 28.44 - - - - - 우리사주조합 627,232 2.14 (3)소액주주현황당사 1%미만 소액주주현황은 다음과 같습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 23,801 99.95 17,437,438 59.62 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 1. 당 회사는 전환사채의 액면총액이 2,000억 원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 주주 또는 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. (1) 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제9조 제1항 제1호 외의 방법으로 특정한 자 (해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 사채를 배 정하기 위하여 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 (2) 제9조 제1항 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(해당 주권상장법인 의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 사채인수의 청약을 할 기회 를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배정하는 방식 으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 제1항 제2호의 방식으로 사채를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 사채를 배정하여야 한다. (1) 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니 하고 불특정 다수의 청약자에게 사채를 배정하는 방식 (2) 주주에 대하여 우선적으로 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 사채가 있는 경우 이를 불특정 다수인에 게 사채를 배정받을 기회를 부여하는 방식 (3) 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마 련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정 한 유형의 자에게 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 3. 신주인수권을 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다. 4. 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 기명식 보통주식으로 하고 발행가격은 주식의 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. 5. 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 해당 사채발행일 익일로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 다만, 위 기간 내에서 관계법규에 따라 이사회의 결의로써 그 기간을 정할 수 있다. 6. 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의 규정을 준용한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일부터 1월31일까지 (기준일:12월31일) 주권의 종류 주식 ·사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류' 를 기재하지 않음 명의개서대리인 하나은행 증권대행부(서울시 영등포구 국제금융로 72(여의도동), 02-368-5800) 주주의 특전 없음 공고방법 인터넷홈페이지 6. 주가 및 주식 거래실적 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주 ) 종 류 19년07월 19년08월 19년09월 19년10월 19년11월 19년12월 보통주 최 고 14,300 12,550 10,300 9,490 8,150 10,200 최 저 11,200 9,900 8,210 7,600 6,750 7,160 월간거래량 6,988,060 8,367,266 4,557,241 13,044,925 7,648,753 34,763,667 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 홍동환 남 1959.07 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 연세대학교 금속공학과 졸업'14.10~ 현재 코스모신소재㈜ 대표이사'11.02~14.09 코스모화학㈜ 영업담당 전무 29,621 - - 2014.09~ 2020.03.17 허경수 남 1957.01 회장 등기임원 비상근 경영자문 고려대학교 경영학과 졸업'15.09~ 현재 정산앤컴퍼니 대표이사'15.09~ 현재 코스모화학(주) 이사'15.07~'17.03 (주)코스모앤컴퍼니 이사 - - 최대주주의임원 2011.03.~ 2020.03.17 함재경 남 1958.05 부사장 등기임원 비상근 경영자문 서울대학교 경영학과 졸업'17.03~ 현재 코스모화학 CEO '16.03~'17.02 코스모신소재 CFO '14.09~'16.02 코스모신소재 사외이사 - - 최대주주의대표이사 2016.03.~ 2020.03.18 최재혁 남 1965.10 상무이사 등기임원 상근 CFO 연세대학교 경영학과 졸업'17.01~현재 코스모신소재㈜ 경영관리부문장'10.10~'16,12 코스모신소재㈜ 전략기획팀장 20,000 - - 2017.03~ 2020.03.17 이정식 남 1956.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (감사위원회위원) 한국외국어대학교 무역과 졸업'14.03~ 현재 코스모신소재 사외이사'94.04~ 현재 이정식세무회계사무소운영 - - - 2014.03~ 2022.03.18 김영식 남 1959.11 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (감사위원회위원) 연세대학교 대학원 공학박사(전)한국부식방식학회 회장'91.03~ 현재 안동대 신소재공학부 교수'16.03~ 현재 코스모신소재 사외이사 - - - 2016.03~ 2022.03.18 채동헌 남 1963.08 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (감사위원회위원) 서울대학교 법과대학 졸업서울대학교 법학전문대학원 JSD 수료'18~ 현재 비지니스앤로우파트너스 대표변호사'17~ 현재 (주)아발론교육 감사'16.03~ 현재 코스모신소재 사외이사'17 ~'18 부산대학교 법학전문대학원 교수'06~'16 법무법인(유) 화우 파트너 변호사 - - - 2016.03~ 2022.03.18 토시유키 토다 남 1950.04 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 히로시마대학교 공학박사 '17.03~현재 코스모신소재㈜ 기타비상무이사'93.06~13.06 토다공업㈜ 대표이사 - - - 2017.03~ 2020.03.17 김동전 남 1977.01 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 연세대학교 경제대학원 석사'15.01~현재 KL 부사장'19.03~현재 코스모신소재㈜ 기타비상무이사'09~'15.01 삼성전자 무선사업부 차장 - - - 2019.03~ 2020.03.17 유주환 남 1960.12 상무이사 미등기임원 상근 IT필름사업부장 대유공업전문대학교 전자공학과 졸업'16.06~ 현재 코스모신소재(주) IT필름사업부장'14.06~'16.04 삼성전기 DM(사) 제조운영 파트장'12.06~'14.06 삼성전기 태국생산법인 공장장 1,000 - - 2016.06~ - 신영민 남 1965.02 상무이사 미등기임원 상근 토너사업부장 영남대학교 일어교육학 졸업'17.01~ 현재 코스모신소재(주) 토너사업부장'14.10~'16.12 코스모신소재(주) 사업전략실장 - - - 2018.01~ - 신동구 남 1965.01 상무이사 미등기임원 상근 전지재료사업부장 충북대학교 무역학과 졸업'17.01~현재 코스모신소재(주) 전지재료사업부장'14.10~'16.12 코스모신소재(주) 토너사업부장 - - - 2018.01~ - 이응호 남 1961.09 상무이사 미등기임원 상근 품질혁신실장 명지대 대학원 전기공학 석사'17.08~ 현재 코스모신소재(주) 품질혁신실장'16.06~'17.07 코스모신소재(주) 기술연구소장 - - - 2019.01~ - 백홍욱 남 1953.11 부회장 등기임원 비상근 경영자문 고 려대학교 법학과 졸업 '19.11~현재 코스모그룹 재무구조선진화실장 '17.01~'19.10 코스모그룹 혁신전략실장 '15.09~'16.12 코스모그룹 정책지원팀장 '15.01~'15.09 KB캐피탈 고문 '14.03~'14.12 KB캐피탈 수석부사장 5,200 - - 2017.01~ 2021.03.17 최재용 남 1968.08 상무이사 미등기임원 비상근 정책지원팀장 서강대 경제학 졸업19.01~ 현재 코스모그룹 정책지원팀장'17.01~'18.12 코스모그룹 비서관리팀장'14.11~'16.12 마제스티골프코리아 CFO - - 최대주주의임원 2019.01~ - 정창운 남 1963.07 상무이사 미등기임원 상근 NCM증설TFT팀장 서울과학기술대 기계공학 석사'19.10~ 현재 코스모신소재 NCM증설TFT팀장(상무)'19.01~'19.09 코스모그룹 미래성장지원팀장(상무)'17.09~'18.12 코스모신소재(주) 전지재료생산팀장 - - - 2019.01~ - 안성덕 남 1956.05 부회장 등기임원 비상근 경영자문 아주대 산업공학과 졸업 '19.11~ 현재 코스모그룹 사업관리혁신실장 '19.01~'19.11 코스모에코켐 대표이사 '14.09~'18.12 코스모앤컴퍼니 대표이사 - - 최대주주의임원 2020.03.~ 2021.03.17 김석근 남 1958.03 부회장 등기임원 비상근 경영자문 고려대 경제학과 졸업'19.11~ 현재 코스모그룹 미래신사업추진실장 '13.04~'19.10 마루망코리아 대표이사 '09.10~'13.03 정산이앤티 대표이사 - - 최대주주의임원 2020.03~ 2021.03.17 ※상기 등기임원 중 허경수는 등기임원 임기가 만료되었으며 홍동환, 함재경, 최재혁, 김동전, 토시유키 토다는 2020.03.13 개최된 정기주주총회에서 재선임 되었습니다. 그리고 비등기임원이었던 백홍욱과 신임 안성덕, 김석근이 2020.03.13 개최된 정기주주총회에서 등기임원으로 신규 선임되었습니다. 그러므로 등기 임원은 9명에서 11명으로 변동되었습니다.※상기 보유주식 수는 제출일 현재 기준입니다. 직원 등 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 생산,관리 남 274 - 2 - 276 19 18,822 68 - - - - 생산,관리 여 14 - - - 14 9 699 50 - 합 계 288 - 2 - 290 18 19,521 67 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 1,076 154 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 9 2,000 - ※당사는 이사보수 총액을 주주총회에서 승인할 때 사내이사, 사외이사(감사위원), 기타비상무이사를 별도로 구분하지 않습니다.※당사는 주주총회에서 승인된 임원퇴직금지급규정을 운영하고 있어 퇴직금 및 퇴직충당금은 주주총회 승인금액에 포함하지 않습니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 1,753 292 - ※실제 보수가 지급된 임원에 한하여 기재하였습니다 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,645 548 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 108 36 - 감사 - - - - 3. 등기 이사ㆍ감사의 보수지급기준등기 이사ㆍ감사(감사위원)의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 이사회(대표이사)가 위임받아 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 직급, 근속기간, 리더쉽, 전문성, 기여도 등을 고려한 임원 임금책정 기준 등 내부기준에 따라 집행하고 있습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 허경수 회장 1,207 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 허경수 근로소득 급여 1,200 주주총회 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 대표이사가 위임받아 직급 및 근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 고려한 임원 임금 책정기준등 내부 기준에 의거 연봉을 1,056백만 원으로 결정하고 연봉의 1/12인 88백만 원을 1~4월까지 지급하였음.5월 임원 연봉이 조정되었으며 조정연봉 1,200백만 원의 1/12인 100백만 원 중 1~4월까지 기지급한 금액을 제외한 차액 48백만 원을 5월에 일괄 지급하였음. 이후 매월 100백만 원 지급하였음. 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 7 복리후생 : 임직원 자녀학자금지급규정에 의해 지급한 자녀학자금 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 허경수 회장 1,207 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 허경수 근로소득 급여 1,200 주주총회 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 대표이사가 위임받아 직급 및 근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 고려한 임원 임금 책정기준등 내부 기준에 의거 연봉을 1,056백만 원으로 결정하고 연봉의 1/12인 88백만 원을 1~4월까지 지급하였음.5월 임원 연봉이 조정되었으며 조정연봉 1,200백만 원의 1/12인 100백만 원 중 1~4월까지 기지급한 금액을 제외한 차액 48백만 원을 5월에 일괄 지급하였음. 이후 매월 100백만 원 지급하였음. 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 7 복리후생 : 임직원 자녀학자금지급규정에 의해 지급한 자녀학자금 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황>보고서 작성 기준일 현재 당사는 임원에게 주식매수선택권을 부여한 사실이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 (1) 계열회사의 현황본 보고서 작성기준일 현재 당사에 소속된 계열회사가 없습니다. 최대주주는 코스모화학(주)로 지분 28.44% 소유 경영권을 행사하고 있습니다. 최대주주에 관한 사항은 "VII. 주주에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. (2)기업집단 관련 사항당사는 공정거래위원회로부터 상호출자제한기업집단 "지에스" 에서 2015년 7월 22일자로 분리되었음을 통보 받았습니다. 이에 보고서 작성기준일 현재 상호출자제한기업집단에 소속되어 있지 않습니다. (3)임원의 겸직현황 성명 겸직 회사 직무 비고 함재경 코스모화학(주)코스모촉매 대표이사이사 상근비상근 허경수 코스모화학(주)(주)코스모앤컴퍼니정산앤컴퍼니 이사이사대표이사 비상근상근상근 (4) 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. 2017년 08월 10일 중국시장진출 2,746 - 20 2,547 - - -417 - 20 2,130 35,699 -1,766 합 계 - 20 2,547 - - -417 - 20 2,130 35,699 -1,766 X. 이해관계자와의 거래내용 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같으며,기타 자세한 사항은 재무제표에 대한 주석 "23. 특수관계자 거래" 를 참고하시기 바랍니다. (1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 특 수 관 계 구 분 회사명 비 고 최상위 지배기업 ㈜정산앤컴퍼니 최상위지배회사 지배기업 코스모화학(주) 회사의 주주 기타특수관계자 ㈜코스모앤컴퍼니 그룹관계사 기타특수관계자 COSMO (JAPAN) 그룹관계사 기타특수관계자 코스모촉매㈜ 그룹관계사 기타특수관계자 ㈜코스모엘엔비 코스모와인 그룹관계사 기타특수관계자 ㈜정산티비엘 그룹관계사 기타특수관계자 주식회사 정산실업 그룹관계사 기타특수관계자 코스모에코켐㈜ 그룹관계사 기타특수관계자 ExoAtlet JAPAN 그룹관계사 관계기업 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. 관계회사 (2) 당기중 특수관계자와의 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 ㈜코스모앤컴퍼니 - - - 2,421,864,084 코스모화학㈜ - - - 36,523,000 코스모촉매㈜ 8,733,040 - ㈜코스모엘엔비 코스모와인 - - - 6,027,272 주식회사 정산실업 - 57,706,000 - 62,278,545 ExoAtlet JAPAN - - - 57,278,304 합 계 - 57,706,000 8,733,040 2,583,971,205 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1.신규시설투자 등 신고사항 및 진행사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2019.08.19 신규시설투자 등 -NCM양극활물질 라인 증설에 430억 원 투자 -건축공사 진행, 설비설계 및 일부 설비 제작 중에 있음 2019.08.23 유상증자결정 -주주배정후실권주일반공모로 유상신주 9,500,000주 발행 -KB증권을 대행사로 선정하여 진행-2019.09.27 신주인수권증서 상장신청 완료-2019.10.31 주금납입(63,175백만 원)-2019.11.01 신주발행-2019.11.13 신주상장 2.주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제53기정기주주총회(2020.3.13) 제1호 의안: 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건제4호 의안: 이사 보수한도총액 승인의 건 - 원안대로 승인-원안대로 승인- 원안대로 승인→재선임 : 사내이사 홍동환, 함재경, 최재혁 기타비상무이사 김동전, 토시유키토다→신규선임 : 사내이사 백홍욱, 안성덕, 김석근- 20억 원을 한도로 구체적인 집행은 이사회 에 위임 - 제52기정기주주총회(2019.3.15) 제1호 의안: 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건제4호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건제5호 의안: 이사 보수한도총액 승인의 건 - 원안대로 승인-원안대로 승인- 원안대로 승인→재선임 : 사내이사 허경수,홍동환, 함재경, 최재혁 기타비상무이사 토시유키토다 사외이사 이정식, 김영식, 채동헌→신규선임 : 기타비상무이사 김동전-원안대로 승인→재선임 : 사외이사 이정식, 김영식, 채동헌- 20억 원을 한도로 구체적인 집행은 이사회 에 위임 - 제51기정기주주총회(2018.3.16) 제1호 의안: 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안: 이사 보수한도총액 승인의 건제4호 의안: 자본금 감소의 건제5호 의안: 정관 일부변경의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인→재선임 : 사내이사 허경수,홍동환, 최재혁 기타비상무이사 고종석, 이필영, 토시유키토다- 20억 원을 한도로 구체적인 집행은 이사회 에 위임-원안대로 승인→5:1 무상감자-원안대로 승인→액면 5000원을 1000원으로 변경 - 제50기정기주주총회(2017.3.17) 제1호 의안: 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건제4호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건제5호 의안: 이사 보수한도총액 승인의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인 →재선임 : 사내이사 허경수,홍동환 사외이사 이정식 →신규선임 : 사내이사 최재혁 기타비상무이사 이필영, 토시유키 토다- 원안대로 승인(사외이사 이정식)- 15억 원을 한도로 구체적인 집행은 이사회 에 위임 - 3.우발채무 등 (1) 중요한 소송사건 회사의 경영(영업)에 중대한 영향을 미칠만한 소송은 없습니다. (2)견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 :백만원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - (3)기타의 우발부채 등 재무에 관한 사항의 재무제표 주석"19.우발채무와 약정사항"을 참고하시기 바랍니다 4.채무보증현황. 채무자 회사와의 관계 채권자 채무금액 채무보증금액 채무보증기간 우리사주조합 직원 한국증권금융 4,116,582,750원 458,889,2350원 2019.10.23~2022.10.23 ※채무금액은 채무보증결정 이후 우리사주 청약과정에서 일부 수량이 변동되어 차이가 발생하였습니다. 5.제 재현황 일자 내용 사유 근거법령 회사의 이행현황 대책 2019.02.27 -증권발행1개월 제한(19.2.27~19.3.26)-2020회계연도 외부감사인지정 -주석 일부 사항 미기재(제45기부터 제51기 사업보고서) *유형자산 원가모형 평가시 장부금액 *주요고객에 대한 정보 -구 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 -구 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제55조-기업회계기준서 제1016호(유형자산) 문단 77-기업회계기준서 제1108호(영업부문)문단34 해당 사업보고서 정정공시 철저한 법률적용회계교육 강화인력보강 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 6.공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2019년 10월 31일 시설투자 및 운영자금 63,175 시설투자 및 운영자금 24,974 -시설투자는 430억 계획 중 18억 원을 집행하였으며 2020년말까지 투자가 계속될 계획이라 향후에 지속적으로 집행할 예정임-운영자금 201억 원은 차입금 상환 등에 사용 하였음 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 7.사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제66회무기명식 무보증 이권부 사모전환사채 66 2018년 12월 11일 운영자금 10,000 차입금 상환 10,000 - 8.합병등에 관련한 사항 (자산 양도) 1)목적 당사는 사택부지로 사용하던 충청북도 충주시 목행동 150-10 외 68필지 의 토지 및 건물을 자산운용의 효율성 제고 및 현금유동성 확보에 따른 재무구조 개선을 위하여 2017년 11월 28일 자산양도를 완료 하였음. 2)주요 진행 일정 구 분 일 자 이사회결의일 2016년 10월 07일 평가계약 체결(의뢰)일 2016년 10월 04일 평가기간 2016년 10월 04일 ~ 2016년 10월 07일 자산 양수도 계약일 2016년 10월 07일 주요사항보고서 제출일 2016년 10월 07일 자산양수도 완료일 2017년11월 28일 3) 자산양수도 가액 및 내역 구 분 내 용 소 재 지 충청북도 충주시 목행동 150-10 외 68필지 형 태 토지, 건물, 집합건물, 구축물 양수도대상자산 토지 324,937 ㎡ 건물 13,796.23 ㎡ 집합건물 235개 호수 구축물 30식 양 도 자 코스모신소재 주식회사 양 수 자 주식회사 세영개발 양수ㆍ도 가액 47,525,798,000원 4) 양수자의 개요 구분 양수회사 법인명 주식회사 세영개발 대표이사 정민호 주소 본사 경북 안동시 경북대로 389, 402호 (옥동, 세영빌딩) 연락처 054-858-7028 설립연월일 2003년2월7일 납입자본금 300,000,000 원 자산총액 147,462백만원 결산기 12월 종업원수 12명 주권상장 또는 협회등록일 해당사항없음 발행주식의 종류 및 수 30,000 (*) 양수회사의 자산총액, 납입자본금, 종업원수, 발행주식의 종류 및 수는 2015년 12월 31일 기준이며, 양수회사는 양도회사와 특수관계가 없는 회사임. 5) 합병 등의 전후 재무사항 비교표 과 목 자산양도 전 증가(감소) 자산양도 후 자산 유동자산 100,436,689,954 (40,987,693,034) 59,448,996,920 비유동자산 142,164,215,178 142,164,215,178 자산총계 242,600,905,132 (40,987,693,034) 201,613,212,098 부채 유동부채 147,399,158,059 (42,540,703,541) 104,858,454,518 비유동부채 35,535,277,370 35,535,277,370 부채총계 182,934,435,429 (42,540,703,541) 140,393,731,888 자본 자본금 79,389,840,000 79,389,840,000 자본잉여금 8,570,728,488 8,570,728,488 기타포괄손익누계액 9,829,132,416 (1,847,184,346) 7,981,948,070 이익잉여금 (38,123,231,201) 3,400,194,853 (34,723,036,348) 자본총계 59,666,469,703 1,553,010,507 61,219,480,210 부채와자본총계 242,600,905,132 (40,987,693,034) 201,613,212,098 주1) 상기 자산양수도 전후 요약재무정보는 자산양수도 완료일 기준 최근 작성된 2017년 3분기 재무제표(2017년 9월 30일)를 기준으로 작성되었습니다.주2) 상기 자산양수도 후 재무제표는 공시된 2017년 9월 30일 3분기 재무제표 기준 자산양수도로 인한 증가 감소분만 반영되었습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 9. 저탄소 녹색성장 기본법에 따른 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 구 분 2019년 2018년 2017년 온실가스 배출량(tonCo2) 28,939 32,530 29,760 에너지 사용량(TJ) 559 709 605 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계