코스모신소재 사업보고서 (2021.12)
5. 재무제표 주석

제 55 기 : 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지
제 54 기 : 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지
회사명 : 코스모신소재주식회사

1. 일반사항

코스모신소재주식회사(이하 "회사"라 함)는 1967년 5월 16일에 자기테이프 제조, 판매사업을 주목적으로 설립되었으며, 1987년 9월 28일 회사의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 회사는 1980년 1월 14일자에 상호를 새한전자 주식회사에서 새한미디어 주식회사로, 다시 2011년 3월 18일자에 코스모신소재 주식회사로 상호를 변경하였습니다.회사의 납입자본금은 설립 이후 수차례의 증자, 전환사채의 전환, 분할 및 주식선택권의 행사, 무상감자, 합병 등을 거쳐 2021년 12월 31일 현재 총 납입자본금은 30,087백만원입니다. 회사는 코스모화학 주식회사의 종속회사로서, 코스모화학 주식회사는 당기말 현재 회사의 발행주식의 27.64%를 보유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산(토지) - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정코로나바이러스감염증-19(이하 "코로나19(COVID-19)") 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19(COVID-19) 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 공동기업둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.회사가 보고기간말 현재 보유하는 공동약정은 공동기업이며, 공동기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 회사와 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 공동 기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 공동기업의 손실 중 회사의 지분이 공동기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사에 법적-의제의무가 있거나, 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과부채로 인식합니다. 또한 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 회사는 지분법을 적용하기 위하여 공동기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 공동기업의 재무제표를 조정합니다.2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '단기차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 이동평균법으로 결정하고 있습니다.

2.9 유형자산토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.

토지를 제외한 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	15~55년

구축물	15~40년

기계장치	6~12년

차량운반구	6~10년

기타의유형자산	5~10년

회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타수익" 또는 "기타비용"으로 표시됩니다.

유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 5년의 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.13 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 ~ 60일이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.15 금융부채(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '유동성장기미지급금 및 장기미지급금', '장단기차입금', '전환사채', '장기기타채무' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 복합금융상품회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 2.17 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.19 종업원급여(1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도이며, 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 기타장기종업권급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.20 리스

회사는 부동산, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 다만, 회사는 모든 리스계약에 대하여 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한, 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

회사는 다양한 외부 재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.

-	고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-	지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함

-	잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액

-	매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.회사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.회사는 사무기기 등을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

2.21 수익인식회사는 이형 필름 등 기능성 필름, 이차전지용 양극활물질과 토너를 제조하여 판매합니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 또는 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다. 또한 표준 보증 계약에 따라 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.2.22 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 38 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) COVID-19 영향2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.(2) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(3) 현금창출단위의 손상차손현금창출단위의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 22 참조).

4. 금 융 상 품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 금융상품(현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 기타금융자산, 매입채무및기타채무, 장ㆍ단기차입금, 전환사채, 장기미지급금,장기기타채무)의 공정가치는 해당 상품의 장부금액과 유사합니다.(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,013,617,552	-	3,013,617,552

금융부채:

파생상품부채	-	-	958,550,023	958,550,023

(4) 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역

(단위 : 원)

구분	당기	전기

기 초	-	-

취 득	939,741,250	-

평 가 손 익	18,808,773	-

기 말	958,550,023	-

(5) 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

금융부채 :

파생상품부채	958,550,023	Hull White 모형	할인율, 주가변동성,금리변동성

(6) '수준 3'으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준 3으로 분류되는 파생금융상품입니다.

(단위 : 원)

구 분	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자 본	당기손익	자 본

금융부채

파생상품부채(*)	55,729,953	55,729,953	(54,416,057)	(54,416,057)

(*) 관련된 주요 관측 불가능한 투입 변수인 금리의 변동을 50bp 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	과 목	당기말	전기말

금융자산	상각후원가 금융자산	현금및현금성자산	20,047,174,217	22,447,612,822

매출채권및기타채권	39,056,975,075	48,424,314,732

기타유동금융자산	-	1,281,308,311

기타비유동금융자산	1,700,984,350	4,014,694,639

당기손익-공정가치 측정 금융자산	단기매매증권	3,013,617,552	-

합 계	63,818,751,194	76,167,930,504

금융부채	상각후원가 금융부채	매입채무및기타채무	33,604,821,384	47,936,027,946

단기차입금	42,512,834,213	43,936,838,400

유동성장기차입금	2,083,180,000	10,656,940,000

유동성장기미지급금	378,108,670	1,058,681,527

전환사채	13,320,018,739	9,409,736,194

장기미지급금	1,101,308,085	936,838,893

장기차입금	30,000,000,000	18,483,180,000

장기기타채무	-	50,000,000

리스부채	219,578,078	312,677,498

당기손익-공정가치 측정 금융부채	파생상품부채	958,550,023	-

합 계	124,178,399,192	132,780,920,458

(2) 당기와 전기 중 회사의 금융상품별 범주별 손익은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	13,617,552	-

처분손익	-	(16,372,667)

상각후원가 금융자산

이자수익	544,253,544	599,955,562

외환차손익	2,030,289,542	(1,528,875,734)

외화환산손익	57,500,633	(959,705,745)

손상차손환입(차손)	(9,547)	47,058,237

파생상품(단기매매항목)

선물거래손익	(310,739,000)	289,611,600

상각후원가 금융부채

이자비용	(2,035,710,105)	(2,172,141,628)

외환차손익	(1,023,997,134)	(128,473,819)

외화환산손익	(206,231,194)	580,575,829

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품평가손실	(18,808,773)	-

합 계	(949,834,482)	(3,288,368,365)

6. 현금및현금성자산 회 사의 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

보 유 현 금	4,884,000	4,480,000

요구불예금	5,042,290,217	22,443,132,822

단기 예금	15,000,000,000	-

합 계	20,047,174,217	22,447,612,822

7. 매출채권 및 기타채권

당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당기말	전기말

매출채권	매출채권	27,511,905,960	39,988,731,361

차감: 손실충당금	(5,136,493)	(4,789,772)

매출채권(순액)	27,506,769,467	39,983,941,589

미수금	미수금	4,142,413,278	4,704,430,712

차감: 손실충당금	(24,495,722)	(24,832,896)

미수금(순액)	4,117,917,556	4,679,597,816

미수수익	24,571,515	12,241,064

단기대여금	5,000,000,000	-

유동성장기대여금	2,407,716,537	3,748,534,263

합 계	39,056,975,075	48,424,314,732

회사의 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 39. ( 2 ) 신용위험에서 제공됩니다.

8. 기타유동금융자산 당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

예치보증금	-	1,281,308,311

합 계	-	1,281,308,311

9. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	162,592,652	-	162,592,652	319,839,786	(2,375,025)	317,464,761

제 품	4,787,505,251	(95,568,242)	4,691,937,009	4,387,270,861	(84,277,859)	4,302,993,002

반 제 품	24,485,050,550	(271,370,816)	24,213,679,734	12,922,809,708	(79,932,739)	12,842,876,969

재 공 품	231,186,827	-	231,186,827	110,856,218	-	110,856,218

원 재 료	17,449,917,554	(1,916,333)	17,448,001,221	12,735,928,934	(281,583,009)	12,454,345,925

부 재 료	1,695,383,578	(64,849)	1,695,318,729	899,243,068	-	899,243,068

저 장 품	156,496,666	-	156,496,666	133,487,401	-	133,487,401

미 착 품	163,592,302	-	163,592,302	29,526,653	-	29,526,653

합 계	49,131,725,380	(368,920,240)	48,762,805,140	31,538,962,629	(448,168,632)	31,090,793,997

(2) 당기 중 인식한 재고자산평가손실은 967,812천원(전기 : 재고자산평가손실환입 743,407천원)이며, 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 206,131,672천원(전기 : 131,347,261천원) 입니다. (3) 당기말 현재 회사의 재고자산 일부가 단기차입금 3,100백만원과 관련하여 수출입은행에 담보로 제공되어 있으며, 담보 설정 총액은 16,900백만원입니다(주석18과 37 참조).

10. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당기말	전기말

선 급 금	8,168,172,427	50,525,864,208

선 급 비 용	202,756,556	228,555,143

합 계	8,370,928,983	50,754,419,351

11. 공 동 기 업 투자 (1) 당기말과 전기말 현재 공동기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기업명	당기말소유지분율	당기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부가액	장부가액

공동기업투자	SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD.	15.15%	2,746,600,000	2,442,648,386	2,442,648,386	2,080,420,322

회사가 공동지배력을 보유하고 있는 상기 공동기업투자와 관련된 공동약정은 별도의회사를 통해 구조화됐으며, 공동약정에 대해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하고 있습니다. 한편 피투자회사의 이사회는 5명의 이사들로 구성되며, 지분율과 무관하게 회사에서 1명의 이사를 선임합니다.

(2) 당기와 전기의 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

기초금액	2,080,420,322	2,129,797,563

지분법평가손익	115,967,406	(396,104,971)

지분법자본변동(기타포괄손익)	246,260,658	217,105,793

처분(*)	-	129,621,937

기말금액	2,442,648,386	2,080,420,322

(*) 회사는 전기 중 발생한 공동기업의 유상증자에 참여하지 않음으로 인하여 지분율이 4.85%p 하락하였으며, 공동기업의 유상증자로 인하여 회사가 전기중 인식한 공동기업처분이익은 129,622천원입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재의 공동기업 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원) 회사명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 기타 장부금액 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. 16,121,479,349 15.15% 2,442,648,386 - 2,442,648,386 (단위 : 원) 회사명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 기타 장부금액 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. 13,730,774,125 15.15% 2,080,420,322 - 2,080,420,322 (4) 당기말과 전기말 현재 회사가 투자하고 있는 공동기업의 요약 재무정보는 다음과같습니다. (단위 : 원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. 43,891,394,490 27,769,915,141 16,121,479,349 21,269,148,677 765,384,881 (단위 : 원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. 21,842,734,675 8,111,960,550 13,730,774,125 2,889,971,128 (3,040,417,653) 12. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 토지 77,358,068,940 - - - 77,358,068,940 건물 98,757,281,638 (36,778,988,851) - - 61,978,292,787 구축물 41,219,245,538 (15,325,230,311) (14,824,030) (396,074,885) 25,483,116,312 기계장치 137,425,524,712 (81,171,240,583) - (834,206,595) 55,420,077,534 차량운반구 1,102,769,594 (829,906,382) - - 272,863,212 기타의유형자산 9,467,150,454 (6,889,002,219) - (60,472,723) 2,517,675,512 건설중인자산 351,300,000 - - - 351,300,000 합 계 365,681,340,876 (140,994,368,346) (14,824,030) (1,290,754,203) 223,381,394,297 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 토지 77,371,159,540 - - - 77,371,159,540 건물 77,433,654,048 (34,688,142,292) - - 42,745,511,756 구축물 27,853,223,445 (13,338,739,733) (14,824,030) (248,661,845) 14,250,997,837 기계장치 103,303,171,364 (73,381,586,487) - (1,036,172,379) 28,885,412,498 차량운반구 942,095,633 (764,951,671) - - 177,143,962 기타의유형자산 7,461,398,426 (6,287,499,019) - (15,722,913) 1,158,176,494 건설중인자산 32,646,364,959 - - - 32,646,364,959 합 계 327,011,067,415 (128,460,919,202) (14,824,030) (1,300,557,137) 197,234,767,046 회사는 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 기타의유형자산 및 재고자산에 대하여 재산종합보험에 가입하고 있으며, KDB산업은행 차입금과 관련 한 부보금액에 대하여 질권 267,144,766천원이 설정되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 77,371,159,540 42,745,511,756 14,250,997,837 28,885,412,498 177,143,962 1,158,176,494 32,646,364,959 197,234,767,046 취득 - 430,009,600 182,780,000 478,252,500 1,751,380 400,597,020 37,903,414,343 39,396,804,843 차입원가자본화 - - - - - - 270,846,218 270,846,218 처분 (13,090,600) - - (1,000) - - - (13,091,600) 감가상각 - (2,090,846,559) (1,963,123,618) (7,857,687,312) (64,954,711) (590,820,756) - (12,567,432,956) 정부보조금 - - (170,780,000) - - (55,432,254) - (226,212,254) 대체(*) - 20,893,617,990 13,183,242,093 33,914,100,848 158,922,581 1,605,155,008 (70,469,325,520) (714,287,000) 기말장부가액 77,358,068,940 61,978,292,787 25,483,116,312 55,420,077,534 272,863,212 2,517,675,512 351,300,000 223,381,394,297 (*) 당기 중 무형자산으로 513,720천원 및 공정소모품비로 200,567천원이 대체되었습니다. (단위 : 원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 57,560,954,946 44,649,726,480 15,779,932,460 33,401,680,526 182,230,763 1,711,594,475 2,598,377,694 155,884,497,344 취득 - 2,000,000 - 317,830,000 30,403,626 319,585,000 31,733,858,753 32,403,677,379 차입원가자본화 - - - - - - 297,700,676 297,700,676 재평가 19,801,597,114 - - - - - - 19,801,597,114 처분 - - - (2,000) (2,000) (138,727) - (142,727) 감가상각 - (1,870,279,408) (1,666,210,593) (6,627,480,998) (49,988,427) (399,051,735) - (10,613,011,161) 손상차손(*1) - - (14,824,030) - - - - (14,824,030) 정부보조금 - - - (21,915,030) - (2,020,126) - (23,935,156) 대체(*2) 8,607,480 (35,935,316) 152,100,000 1,815,300,000 14,500,000 (471,792,393) (1,983,572,164) (500,792,393) 기말장부가액 77,371,159,540 42,745,511,756 14,250,997,837 28,885,412,498 177,143,962 1,158,176,494 32,646,364,959 197,234,767,046 (*1) 회사는 전기 중 일부 구축물에 대하여 장부금액이 회수가능가액에 미달한다고 판단하여 손상차손 14,824천원을 인식하였으며, 기타비용으로 계상되었습니다.(*2) 회사는 전기 중 기타의유형자산 500,792천원을 기타의투자자산으로 계정재분류하였습니다. (3) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 매출원가 11,434,234,127 9,498,225,678 판매비와관리비 677,609,345 647,074,745 경상연구개발비 405,044,188 284,281,750 기타비용 50,545,296 183,428,988 합 계 12,567,432,956 10,613,011,161 (4) 당기말 현재 회사의 일부 토지, 건물 등 유형자산의 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석18과 37 참조). (5) 차입원가당기와 전기 중 회사가 인식한 차입원가 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 대상 적격자산 건설중인자산 건설중인자산 자본화된 차입원가 270,846,218 297,700,676 자본화차입이자율 2.50% 3.05% (6) 회사는 2020년 11월 30일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제 3자와의 거래조건에 따른 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 재평가모형을 적용한 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액과 당기말과 전기말 현재 토지의 장부가액(평가후 금액)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 장부가액 원가 장부가액 원가 토지 77,358,068,940 46,890,902,783 77,371,159,540 46,893,508,574 한편, 상기 토지 재평가로 인해 당기말까지 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 23,764,390천원(법인세효과 차감 후)입니다. 13. 무형자산 (1) 당 기 말과 전 기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 소프트웨어 1,915,014,900 (1,288,261,480) - (59,964,346) 566,789,074 회원권 981,245,900 - (388,729,901) - 592,515,999 합 계 2,896,260,800 (1,288,261,480) (388,729,901) (59,964,346) 1,159,305,073 (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 소프트웨어 1,401,294,900 (1,084,636,295) - (32,023,340) 284,635,265 회원권 981,245,900 - (388,729,901) - 592,515,999 합 계 2,382,540,800 (1,084,636,295) (388,729,901) (32,023,340) 877,151,264 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 기초장부가액 취득 상각비 손상차손 대체 정부보조금 기말장부가액 소프트웨어 284,635,265 - (189,846,191) - 513,720,000 (41,720,000) 566,789,074 회원권 592,515,999 - - - - - 592,515,999 합 계 877,151,264 - (189,846,191) - 513,720,000 (41,720,000) 1,159,305,073 (단위 : 원) 과 목 기초장부가액 취득 상각비 손상차손 대체 정부보조금 기말장부가액 소프트웨어 378,985,123 38,760,000 (133,109,858) - - - 284,635,265 회원권 304,999,999 287,516,000 - - - - 592,515,999 합 계 683,985,122 326,276,000 (133,109,858) - - - 877,151,264 (3) 당기와 전기 중 무형자산 상각비 가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 매출원가 53,589,664 19,279,658 판매비와관리비 136,256,527 113,830,200 합 계 189,846,191 133,109,858 14. 리 스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 53,937,414 112,778,141 차량운반구 209,141,058 299,384,835 합 계 263,078,472 412,162,976 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 124,439,805 190,245,008 비유동 95,138,273 122,432,490 합 계 219,578,078 312,677,498 당기 중 증가된 사용권자산은 204,972천원(전기 : 208,266천원)이며, 리스 계약 해지로 인한 감소된 사용권 자산은 70,415천원(전기 : 15,957천원)입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 58,840,704 49,708,808 차량운반구 224,800,704 218,768,366 합 계 283,641,408 268,477,174 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 11,243,050 15,624,071 단기리스료(매출원가 및 판관비에 포함) 60,042,636 6,650,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판관비에 포함) 84,235,002 113,036,161 당기 중 리스의 총 현금유출은 383,177천원(전기 : 351,452천원)입니다 15. 기타비유동금융자산 당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당기말 전기말 당좌개설보증금(*) 5,000,000 5,000,000 임차보증금 1,601,163,550 1,498,267,102 장기대여금 94,820,800 2,511,427,537 합 계 1,700,984,350 4,014,694,639 (*) 우리은행 등에 예치된 당좌개설보증금으로 당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있습니다. 16. 기타비유동자산 당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당기말 전기말 기타의투자자산 283,745,942 500,792,393 회사가 보유 중인 예술품 등으로 회사는 전기 중 기타의 유형자산 500,792천원을 기타의 투자자산으로 계정재분류하였으 며, 당기 중 유실된 자산에 대해 217,046천원을기타 비용으로 처리 하였습니다. 17. 매입채무 및 기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당기말 전기말 매 입 채 무 26,309,584,109 39,082,308,415 미 지 급 금 3,716,095,932 5,685,359,041 미지급비용 3,579,141,343 3,168,360,490 합 계 33,604,821,384 47,936,027,946 18. 차입금 및 전환사채 (1) 당기말과 전기말 현재 장단기 차입금의 세부현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 최장만기일 이자율(%) 당기말 전기말 단 기차입금 KDB산업은행 2022-04-27 2.48 24,800,000,000 24,800,000,000 KDB산업은행(USANCE) 2022-03-07 0.55~0.61 3,002,634,400 8,036,838,400 KDB산업은행(수입결제) 2022-03-10 0.61~0.76 6,610,199,813 - 우리은행 2022-09-15 2.60 5,000,000,000 5,000,000,000 수출입은행 2022-02-03 1.95 3,100,000,000 6,100,000,000 합 계 42,512,834,213 43,936,838,400 장 기차입금 KDB산업은행 2026-12-24 1.50~2.75 28,083,180,000 29,140,120,000 차감 : 유동성대체 (83,180,000) (10,656,940,000) 우리은행 2023-12-15 3.11 4,000,000,000 - 차감 : 유동성대체 (2,000,000,000) - 합 계 30,000,000,000 18,483,180,000 당기말 현재 KDB산업은행 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 등 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있고, 우리은행 차입금과 관련하여 특허권이 담보로 제공되어 있으며, 수출입은행 차입금과 관련하여 재고자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석9, 12 및 37 참조). (2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 연 도 금 액 2022년 1월 1일~ 2022년 12월 31일 2,083,180,000 2023년 1월 1일~ 2023년 12월 31일 9,666,720,000 2024년 1월 1일~ 2024년 12월 31일 9,333,360,000 2025년 1월 1일~ 2025년 12월 31일 9,333,280,000 2026년 1월 1일~ 2026년 12월 31일 1,666,640,000 합 계 32,083,180,000 (3) 전환사채가. 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 제66회 사모 전환사채(*1) - 10,000,000,000 전환권조정 - (590,263,806) 장부가액 - 9,409,736,194 제67회 사모 전환사채(*2) 15,000,000,000 - 전환사채상환할증금 690,390,000 - 전환권조정 (2,370,371,261) - 장부가액 13,320,018,739 - 합 계 13,320,018,739 9,409,736,194 (*1) 제66회 전환사채 100억원은 당기 중 전환권 행사에 따라 자본으로 대체되었습니다.(*2) 제67회 전환사채에 부가된 전환권은 자본으로 인식하였으며, 투자자의 조기상환청구권(Put option)은 사채권과 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다.나. 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제66회 사모 전환사채(*) 제67회 사모 전환사채 발행가액 100억원 150억원 액면이자율 1.50% 0.00% 보장수익률 0.00% 1.50% 발행일 2018년 12월 11일 2021년 05월 31일 만기일 2021년 12월 11일 2024년 05월 31일 이자지급방법 3개월 후급 별도의 이자지급기일 없음. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본건 전환사채의 원금에 대해서는 만기일에 원금 전액을 일시 상환한다. 만기까지 보유하고 있는 본건 전환사채의 원금에 대해서는 2024년 05월 31일에 전자등록금액의 104.6026%에 해당하는 금액을일시 상환한다. 전환청구기간 2019년 12월 12일 ~ 2021년 12월 10일 2022년 05월 31일 ~ 2024년 05월 30일 전환가액 11,920원 26,602원 권리행사시 발행할 주식수(*) 838,926주 (당기말 현재 0주) 563,867주 조기상환청구권(Put Option) 해당없음 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 05월 31일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날, 만기일 1개월 이전에 해당하는날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. (*) 제66회 전환사채 100억원은 당기 중 전환권 행사에 따라 자본으로 대체되었습니다. 19. 장기미지급금(1) 당기말과 전기말 현재 장기미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 이자율 당기말 전기말 유동성장기미지급금(이자부) 3% 318,212,000 683,129,000 현재가치할인차금 (19,988,000) (31,975,000) 유동성장기미지급금(무이자부)(*) - 79,884,670 407,527,527 합 계 378,108,670 1,058,681,527 장기미지급금 3% 576,935,000 895,147,000 현재가치할인차금 (11,784,000) (31,772,000) 장기미지급금(무이자부)(*) - 536,157,085 73,463,893 합 계 1,101,308,085 936,838,893 (*) 상환의무가 존재하는 정부보조금입니다.(2) 당기말 현재 장기미지급금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 연 도 장기미지급금 2022년 1월 1일~ 2022년 12월 31일 398,096,670 2023년 1월 1일~ 2023년 12월 31일 656,819,670 2024년 1월 1일~ 2024년 12월 31일 79,884,670 2025년 1월 1일~ 2025년 12월 31일 376,387,745 합 계 1,511,188,755 20. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당기말 전기말 예수보증금 53,714,950 1,714,950 예 수 금 391,515,390 376,805,736 선 수 금 970,538,924 33,773,299,930 합 계 1,415,769,264 34,151,820,616 21. 충당부채당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 판매보증 복구 합 계 기초 장부가액 146,812,860 873,000,000 1,019,812,860 증가 - 60,000,000 60,000,000 사용액 - (22,500,000) (22,500,000) 환입 (100,491,988) - (100,491,988) 기말 장부가액 46,320,872 910,500,000 956,820,872 유동 46,320,872 910,500,000 956,820,872 비유동 - - - 합 계 46,320,872 910,500,000 956,820,872 (단위 : 원) 구 분 판매보증 복구 합 계 기초장부가액 - 790,156,300 790,156,300 증가 146,812,860 - 146,812,860 할인액 상각 - 82,843,700 82,843,700 사용액 - - - 기말 장부가액 146,812,860 873,000,000 1,019,812,860 유동 146,812,860 873,000,000 1,019,812,860 비유동 - - - 합 계 146,812,860 873,000,000 1,019,812,860 22. 순확정 급여부 채 (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 30,382,791,067 29,580,208,074 사외적립자산의 공정가치(*) (16,036,092,958) (13,164,775,506) 재무상태표상 순확정급여부채 14,346,698,109 16,415,432,568 (*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 62,483천원(전기말 : 69,833천원)이 포함된 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초확정급여채무 29,580,208,074 26,172,967,232 당기근무원가 2,402,158,500 2,149,693,956 이자비용 550,092,660 503,628,120 확정급여제도 재측정요소: (23,043,737) 2,020,083,816 - 재무적가정의 변동 (1,052,318,585) 67,845,980 - 경험적 조정 1,029,274,848 1,952,237,836 퇴직금의 지급 (2,126,624,430) (1,266,165,050) 기말확정급여채무 30,382,791,067 29,580,208,074 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 13,164,775,506 11,644,934,704 사외적립자산의 이자수익 274,656,432 247,528,716 확정급여제도 재측정요소 (215,351,281) (107,785,055) 기여금 3,500,000,000 1,900,000,000 퇴직금의 지급 (687,987,699) (519,902,859) 기말 사외적립자산의 공정가치 16,036,092,958 13,164,775,506 한편, 확정급여제도와 관련하여 2022년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자 기여금은 3,000백만원 입니다. (4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 2,402,158,500 2,149,693,956 확정급여채무에 대한 이자비용 550,092,660 503,628,120 사외적립자산의 이자수익 (274,656,432) (247,528,716) 종업원 급여에 포함된 총 비용 2,677,594,728 2,405,793,360 (5) 당기와 전기에 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 매출원가 1,930,317,396 1,668,266,964 판매비와관리비 617,727,960 571,469,640 경상연구개발비 129,549,372 166,056,756 합 계 2,677,594,728 2,405,793,360 (6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 등 16,036,092,958 12,872,357,344 보험상품 등 - 292,418,162 합 계 16,036,092,958 13,164,775,506 (7) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.779% 2.181% 임금상승률 4.00% 4.00% (8) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 할인율 (1,607,752,346) 1,803,164,368 (1,686,803,836) 1,896,635,845 임금상승률 1,764,703,386 (1,605,850,949) 1,844,605,902 (1,675,493,800) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 확정급여채무의 가중평균만기는 6.58년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5~10년 미만 10년 이상 합계 급여지급액 6,570,543,413 3,197,465,175 5,873,263,057 17,215,456,785 28,716,191,820 61,572,920,250 23. 기타장기종업원급여부채 회사는 장기근속자에 대하여 포상하고 있으며, 이와 관련하여 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당기말 전기말 기타장기종업원급여부채 714,751,903 782,412,902 24. 장기기타채무 당기말과 전기말 현재 장기기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당기말 전기말 임대보증금 - 50,000,000 25. 자본금 및 자본잉여금 (1) 회사가 발 행 할 주식의 총수는 400,000,000주이며, 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 30,086,889주이며, 1주당 액면금액은 1,000원입니다. 한편, 당기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 일 자 구 분 자본금 자본잉여금 합 계 2020-01-01 기초 29,247,965,000 111,399,800,846 140,647,765,846 2020-03-13 결손금 처리(*1) - (4,606,854,529) (4,606,854,529) 2020-12-31 기말 29,247,965,000 106,792,946,317 136,040,911,317 2021-01-01 기초 29,247,965,000 106,792,946,317 136,040,911,317 2021-03-23 결손금 처리(*2) - 4,066,417,206 4,066,417,206 2021-04-12 전환권 행사 587,247,000 6,119,538,876 6,706,785,876 2021-05-31 전환사채발행 - 919,593,689 919,593,689 2021-07-14 전환권 행사 251,677,000 2,669,810,838 2,921,487,838 2021-12-31 기말 30,086,889,000 120,568,306,926 150,655,195,926 (*1) 회사는 제53기 정기주주총회의 결과에 따라 결손금을 보전하였습니다.(*2) 회사는 전기중 2019년도 재무제표 재작성으로 발생한 과대 결손보전액을 제54기 정기주주총회에서 환입하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 73,118,352,170 63,395,354,843 전환권대가 919,593,689 933,647,613 감자차익 46,530,361,067 42,463,943,861 합 계 120,568,306,926 106,792,946,317 26. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 기타자본항목 3,038,869,641 3,038,869,641 자기주식(*) (181,577,670) (181,577,670) 합 계 2,857,291,971 2,857,291,971 (*) 전기 이전 실시한 무상감자로 인해 발생한 단주 취득분(11,760주)이며, 회사는 시장 상황에 따라 자기주식을 처분할 예정입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 토지 재평가 23,764,390,019 23,772,568,170 지분법자본변동 236,029,632 (10,231,026) 합 계 24,000,419,651 23,762,337,144 (3) 당기와 전기의 법인세 차감후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 평가 처분 기말 토지 재평가 23,772,568,170 - (8,178,151) 23,764,390,019 지분법자본변동 (10,231,026) 246,260,658 - 236,029,632 합 계 23,762,337,144 246,260,658 (8,178,151) 24,000,419,651 (단위 : 원) 구 분 기초 평가 처분 기말 토지 재평가 8,327,322,421 15,445,245,749 - 23,772,568,170 지분법자본변동 (227,336,819) 217,105,793 - (10,231,026) 합 계 8,099,985,602 15,662,351,542 - 23,762,337,144 27. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 14,143,083,987 (540,437,323) 회계정책변경누적효과 - - 당기순이익 17,998,487,325 11,736,404,500 보험수리적손익 (149,999,884) (1,659,737,719) 토지재평가 10,484,809 - 결손보전(환입) (4,066,417,206) 4,606,854,529 합 계 27,935,639,031 14,143,083,987 (2) 이익잉여금처분계산서 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 55(당) 기 제 54(전) 기 처리예정일 : 2022년 3월 24일 처리확정일 : 2021년 3월 23일 미처분이익잉여금 32,002,056,237 9,536,229,458 전기이월이익잉여금(결손금) 14,143,083,987 (540,437,323) 확정급여제도 재측정요소 (149,999,884) (1,659,737,719) 토지 처분에 따른 재평가잉여금 대체 10,484,809 - 당기순이익 17,998,487,325 11,736,404,500 결손금처리액 (4,066,417,206) 4,606,854,529 결손보전(환입)(*) (4,066,417,206) 4,606,854,529 차기이월미처분이익잉여금 27,935,639,031 14,143,083,987 (*) 회사는 전기중 2019년도 재무제표 재작성으로 발생한 과대 결손보전액을 제54기 정기주주총회에서 환입하였습니다. 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 305,893,094,697 204,252,718,287 총 수익 305,893,094,697 204,252,718,287 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 제품과 상품을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위 : 원) 구 분 제품매출 상품매출 합계 부문수익 외부고객으로부터 수익 301,756,145,940 4,136,948,757 305,893,094,697 수익인식시점 한 시점에 인식 301,756,145,940 4,136,948,757 305,893,094,697 (단위 : 원) 구 분 제품매출 상품매출 합계 부문수익 외부고객으로부터 수익 202,313,751,492 1,938,966,795 204,252,718,287 수익인식시점 한 시점에 인식 202,313,751,492 1,938,966,795 204,252,718,287 29. 판매비와관리비 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 급여 4,149,566,261 3,967,510,798 상여 1,042,205,600 508,843,489 퇴직급여 617,727,960 571,469,640 복리후생비 642,725,197 593,818,662 여비교통비 98,062,967 139,859,996 차량유지비 102,708,448 96,330,223 통신비 83,178,572 77,874,530 지급수수료 4,629,960,090 3,247,605,747 세금과공과 150,105,048 138,219,733 임차료 69,583,091 56,584,260 감가상각비 677,609,345 647,074,745 무형자산상각비 136,256,527 113,830,200 사용권자산감가상각비 283,641,408 268,477,174 수선비 185,107,933 94,276,364 보험료 53,142,618 42,612,850 교제비 348,109,816 354,821,468 광고선전비 67,745,681 19,736,519 운반비 1,701,835,266 1,166,134,538 소모품비 67,121,091 60,094,664 교육훈련비 63,232,981 55,439,927 도서인쇄비 18,627,390 20,467,200 행사비 207,926,214 101,918,640 회의비 121,716,705 125,838,058 견본비 67,872,227 103,433,192 대손상각비(환입) 346,721 (47,439,291) 제품보증비(환입) (100,491,988) 146,812,860 경상연구개발비 2,684,552,266 3,194,387,148 합 계 18,170,175,435 15,866,033,334 30. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 제품, 반제품, 재공품의 변동 (11,880,077,381) (5,079,938,219) 원재료 사용액 204,730,124,679 127,561,517,407 부재료 사용액 9,992,701,416 7,163,854,479 상품매출원가 3,288,922,861 1,701,828,296 종업원 급여 29,440,081,655 23,436,597,401 감가상각비 12,516,887,660 10,429,582,173 무형자산상각비 189,846,191 133,109,858 사용권자산감가상각비 283,641,408 268,477,174 지급수수료 8,063,765,894 5,267,312,602 전력비 6,801,834,809 4,819,546,267 소모품비 4,201,361,075 3,008,299,141 포장비 4,115,285,982 2,873,230,827 기타비용 12,355,875,984 10,231,383,529 합 계 284,100,252,233 191,814,800,935 31. 금융수익과 금융비용 당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 631,063,705 614,742,925 외환차익 3,613,113,967 2,399,187,330 외화환산이익 88,691,186 627,601,262 선물거래이익 - 289,611,600 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 13,617,552 - 소 계 4,346,486,410 3,931,143,117 금융비용 이자비용 2,035,710,105 2,172,141,628 외환차손 2,606,821,559 4,056,536,883 외화환산손실 237,421,747 1,006,731,178 파생상품평가손실 18,808,773 - 선물거래손실 310,739,000 - 소 계 5,209,501,184 7,235,409,689 32. 기타수 익 과 기 타비용 당기와 전기의 기타수익과 기타비용 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기타수익 임대수익 84,145,456 61,500,000 유형자산처분이익 2,908,400 5,185,819 기타 1,599,032,977 994,522,066 합 계 1,686,086,833 1,061,207,885 기타비용 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - 16,372,667 기타의대손상각비(환입) (337,174) 381,054 기부금 2,800,000 4,250,000 유형자산처분손실 - 4,000 유형자산손상차손 - 14,824,030 운휴자산상각비 50,545,296 183,428,988 기타 279,954,567 1,657,996,834 합 계 332,962,689 1,877,257,573 33. 법인세비용 및 이연법인세 ( 1) 당 기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 1,298,690,926 599,326,875 전기법인세의 조정사항 (7,639,851) 42,206,040 총 당기법인세 1,291,051,075 641,532,915 이연법인세 일시적차이의 증감 3,109,380,840 (4,326,819,357) 법인세비용 (수익) 4,400,431,915 (3,685,286,442) (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사에 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 22,398,919,240 8,051,118,058 적용세율에 따른 법인세 4,905,762,232 1,749,245,972 법인세효과: - 세무상 차감되지 않는 비용 404,220,062 245,521,406 - 미인식 이연법인세의 변동 (59,508,543) (5,603,060,817) - 농어촌특별세 170,269,483 65,990,597 - 기타 (182,855,385) 198,312,568 전기법인세의 조정사항 (7,639,851) 42,206,040 세액공제/감면 (829,816,083) (383,502,208) 법인세비용(수익) 4,400,431,915 (3,685,286,442) 유효세율 19.65% - (3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 토지재평가이익 30,467,166,691 (6,702,776,672) 23,764,390,019 30,477,651,500 (6,705,083,330) 23,772,568,170 재측정요소 5,944,907,514 (1,307,879,653) 4,637,027,861 6,137,215,058 (1,350,187,313) 4,787,027,745 전환권대가 1,178,966,268 (259,372,579) 919,593,689 - - - 합계 37,591,040,473 (8,270,028,904) 29,321,011,569 36,614,866,558 (8,055,270,643) 28,559,595,915 (4) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 기 초 손익계산서 기타포괄손익 기 말 이연법인세자산 퇴직급여충당부채 6,492,282,547 135,877,467 42,307,660 6,670,467,674 유형자산 18,386,882,183 2,364,550 - 18,389,246,733 복구충당부채 192,060,000 8,250,000 - 200,310,000 정부보조금 293,167,705 3,990,376 - 297,158,081 재고자산평가손실 98,597,099 (17,434,646) - 81,162,453 리스부채 68,789,050 (20,481,873) - 48,307,177 공동기업투자 146,559,529 (79,690,174) - 66,869,355 미지급비용(연차) 371,754,645 62,990,282 - 434,744,927 기타장기종업원급여 172,130,838 (14,885,419) - 157,245,419 회원권(손상차손) 85,520,578 - - 85,520,578 기타 42,115,246 537,933,888 - 580,049,134 소 계 26,349,859,420 618,914,451 42,307,660 27,011,081,531 이연법인세부채 퇴직보험예치금 (2,880,887,382) (633,306,708) - (3,514,194,090) 토지압축기장충당금 (2,497,453,841) - - (2,497,453,841) 전환권조정 (129,858,037) (114,478,529) (259,372,579) (503,709,145) 토지(재평가차액) (6,705,083,330) - 2,306,658 (6,702,776,672) 사용권자산 (90,675,855) 32,798,591 - (57,877,264) 일시상각충당금 (287,976,184) (3,990,375) - (291,966,559) 기타 (2,693,034) (5,708,560) - (8,401,594) 소 계 (12,594,627,663) (724,685,581) (257,065,921) (13,576,379,165) 일시적 차이 계 13,755,231,757 (105,771,130) (214,758,261) 13,434,702,366 이월결손금 7,508,548,247 (3,090,650,742) - 4,417,897,505 이월세액공제 215,778,311 27,532,489 - 243,310,800 소 계 7,724,326,558 (3,063,118,253) - 4,661,208,305 미인식이연법인세 (18,275,314,654) 59,508,543 - (18,215,806,111) 합 계 3,204,243,661 (3,109,380,840) (214,758,261) (119,895,440) (단위 : 원) 과 목 기 초 손익계산서 기타포괄손익 기 말 이연법인세자산 퇴직급여충당부채 5,758,052,791 266,098,604 468,131,152 6,492,282,547 유형자산 18,280,155,737 106,726,446 - 18,386,882,183 복구충당부채 173,834,386 18,225,614 - 192,060,000 정부보조금 336,139,780 (42,972,075) - 293,167,705 재고자산평가손실 262,146,565 (163,549,466) - 98,597,099 리스부채 99,922,246 (31,133,196) - 68,789,050 공동기업투자 135,696,536 10,862,993 - 146,559,529 미지급비용(연차) 111,646,076 260,108,569 - 371,754,645 기타장기종업원급여 - 172,130,838 - 172,130,838 회원권(손상차손) 85,520,578 - - 85,520,578 기타 106,729,710 (64,614,464) - 42,115,246 소 계 25,349,844,405 531,883,863 468,131,152 26,349,859,420 이연법인세부채 퇴직보험예치금 (2,546,275,368) (334,612,014) - (2,880,887,382) 토지압축기장충당금 (2,497,453,841) - - (2,497,453,841) 전환권조정 (257,234,603) 127,376,566 - (129,858,037) 토지(재평가차액) (2,348,731,965) - (4,356,351,365) (6,705,083,330) 사용권자산 (107,433,011) 16,757,156 - (90,675,855) 일시상각충당금 (330,948,258) 42,972,074 - (287,976,184) 기타 (6,942,623) 4,249,589 - (2,693,034) 소 계 (8,095,019,669) (143,256,629) (4,356,351,365) (12,594,627,663) 일시적 차이 계 17,254,824,736 388,627,234 (3,888,220,213) 13,755,231,757 이월결손금 9,308,158,060 (1,799,609,813) - 7,508,548,247 이월세액공제 81,037,192 134,741,119 - 215,778,311 소 계 9,389,195,252 (1,664,868,694) - 7,724,326,558 미인식이연법인세 (23,878,375,471) 5,603,060,817 - (18,275,314,654) 합 계 2,765,644,517 4,326,819,357 (3,888,220,213) 3,204,243,661 (5) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 사유 공동기업투자 66,869,355 146,559,529 처분하지 않을 예정 일부 일시적 차이 18,148,936,756 18,128,755,125 미래과세소득의 불확실 합계 18,215,806,111 18,275,314,654 34. 주당손익(1) 기본주당손익기본주당손익은 회사의 보통주당기손익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 17,998,487,325 11,736,404,500 가중평균유통보통주식수(*1) 29,778,862 29,236,205 기본주당손익 604 401 (*1) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주, 일, 원) 구 분 주식수 기간 가중치 적수 기초 29,247,965 2021.01.01 ~ 2021.12.31 365 10,675,507,225 자기주식 (11,760) 2021.01.01 ~ 2021.12.31 365 (4,292,400) 전환권행사 587,247 2021.04.12 ~ 2021.12.31 264 155,033,208 전환권행사 251,677 2021.07.14 ~ 2021.12.31 171 43,036,767 합 계 30,075,129 365 10,869,284,800 가중평균유통보통주식수 29,778,862 (단위 : 주, 일, 원) 구 분 주식수 기간 가중치 적수 기초 29,247,965 2020.01.01 ~ 2020.12.31 365 10,675,507,225 자기주식 (11,760) 2020.01.01 ~ 2020.12.31 365 (4,292,400) 합 계 29,236,205 365 10,671,214,825 가중평균유통보통주식수 29,236,205 (2) 희석주당손익가. 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기와 전기 중 희석화 효과가 발생하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.나. 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주 (단위 : 주, 원) 구 분 청구기간 발행될 주식수 행사가격 제67회 사모 전환사채 2022년 05월 31일 ~ 2024년 05월 30일 563,867 26,602 35. 현 금 흐름표 (1) 영업에서 창출된(사용된) 현금 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 1. 법인세비용차감전순이익 22,398,919,240 8,051,118,058 2. 수익 및 비용의 조정 이자비용 2,035,710,105 2,172,141,628 퇴직급여 2,677,594,728 2,405,793,360 기타장기종업원급여의 전입 - 927,839,270 대손상각비(환입) 346,721 (47,439,291) 감가상각비 12,567,432,956 10,613,011,161 사용권자산상각비 283,641,408 268,477,174 무형자산상각비 189,846,191 133,109,858 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - 16,372,667 외화환산손실 237,421,747 1,006,731,178 유형자산처분손실 - 4,000 유형자산손상차손 - 14,824,030 기타의대손상각비(환입) (337,174) 381,054 선물거래손실 310,739,000 - 지분법손실 - 396,104,971 제품보증비(환입) (100,491,988) 146,812,860 재고자산폐기손실 181,463,589 - 재고자산평가손실(환입) 967,811,547 (743,406,663) 파생상품평가손실 18,808,773 - 잡손실 217,046,451 - 공동기업투자처분이익 - (129,621,937) 이자수익 (631,063,705) (614,742,925) 외화환산이익 (88,691,186) (627,601,262) 유형자산처분이익 (2,908,400) (5,185,819) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (13,617,552) - 지분법이익 (115,967,406) - 선물거래이익 - (289,611,600) 3. 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 12,517,238,314 (19,450,280,556) 미수금의 증가 (333,767,577) (2,734,006,173) 기타유동자산의 감소(증가) 42,383,490,368 (47,958,894,287) 재고자산의 증가 (18,214,568,268) (6,161,442,810) 매입채무의 증가(감소) (12,240,478,684) 18,925,359,677 미지급금의 증가(감소) (454,453,481) 934,445,037 미지급비용의 감소 93,118,563 1,601,333,708 기타장기종업원급여의 사용 (67,660,999) (145,426,368) 기타유동부채의 증가(감소) (32,748,551,352) 33,559,018,906 퇴직금의 지급 (1,445,986,131) (747,385,091) 퇴직보험예치금의 증가 (3,492,650,600) (1,898,877,100) 기타충당부채의 증가 319,410,000 - 4. 영업에서 창출된(사용된) 현금흐름 27,448,845,198 (381,043,285) (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 장기차입금의 유동성 대체 3,083,180,000 10,656,940,000 장기대여금의 유동성 대체 2,408,252,337 3,791,600,663 장기미지급금의 유동성 대체 318,212,000 1,090,656,527 건설중인자산의 본계정 대체 70,268,758,520 1,983,572,164 기타유형자산의 기타의투자자산 대체 - 500,792,393 유형자산 취득 관련 미지급금의 증감 2,296,666,615 4,349,347,061 유형자산 금융비용자본화 270,846,218 297,700,676 리스부채의 유동성대체 176,871,006 217,039,770 전환사채의 전환 10,561,921,327 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말 사용권자산 취득 사용권자산 처분 대체 상각 등 단기차입금 43,936,838,400 (1,624,610,185) - - - 200,605,998 42,512,834,213 유동성장기차입금 10,656,940,000 (11,656,940,000) - - 3,083,180,000 - 2,083,180,000 장기차입금 18,483,180,000 14,600,000,000 - - (3,083,180,000) - 30,000,000,000 장기미지급금 1,995,520,420 (548,078,665) - - - 31,975,000 1,479,416,755 전환사채 9,409,736,194 14,999,974,080 - - (11,827,765,472) 738,073,937 13,320,018,739 리스부채 312,677,498 (238,899,374) 206,830,038 (72,273,134) - 11,243,050 219,578,078 합 계 84,794,892,512 15,531,445,856 206,830,038 (72,273,134) (11,827,765,472) 981,897,985 89,615,027,785 (단위 : 원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말 사용권자산 취득 사용권자산 처분 대체 상각 등 단기차입금 51,292,297,006 (6,984,408,471) - - - (371,050,135) 43,936,838,400 유동성장기차입금 862,280,000 (862,280,000) - - 10,656,940,000 - 10,656,940,000 장기차입금 10,740,120,000 18,400,000,000 - - (10,656,940,000) - 18,483,180,000 장기미지급금 3,119,502,000 (1,190,056,580) - - - 66,075,000 1,995,520,420 전환사채 8,830,751,805 - - - - 578,984,389 9,409,736,194 리스부채 454,192,025 (231,765,349) 90,584,098 (15,957,347) - 15,624,071 312,677,498 합 계 75,299,142,836 9,131,489,600 90,584,098 (15,957,347) - 289,633,325 84,794,892,512 36. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자현황당기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 코스모화학(주)(지분율 27.64%)이며, 최상위 지배자는 (주)코스모앤컴퍼니(구, ㈜정산앤컴퍼니) 입니다. 한 편 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 지배기업, 공동기업 및 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특 수 관 계 구 분 회사명 비 고 최상위지배기업 ㈜코스모앤컴퍼니(구, ㈜정산앤컴퍼니)(*) 최상위지배회사 지배기업 코스모화학(주) 기타특수관계자 코스모촉매(주) 지배기업인코스모화학(주)의종속기업입니다. 기타특수관계자 (주)코스모엘앤비 최상위 지배기업인주식회사 코스모앤컴퍼니의 종속기업입니다. 기타특수관계자 ExoAtlet JAPAN 최상위 지배기업인 주식회사 코스모앤컴퍼니의 최대주주가 유의적인 영향력을 보유하고 있는 기업입니다. 공동기업 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. (*)2021년 10월 1일부로 ㈜코스모앤컴퍼니(구.(주)정산앤컴퍼니)는 (주)코스모앤컴퍼니, (주)정산실업, 주식회사 정산티비엘을 흡수합병하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래와 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 수익 등 매입 등 이자수익 재고자산매입 유형자산취득 판매비와관리비 ㈜코스모앤컴퍼니(구.(주)정산앤컴퍼니) 423,895,828 90,652,000 3,602,640,000 649,355,103 ㈜코스모앤컴퍼니 49,398,337 - 10,264,500,000 2,425,516,381 ㈜정산실업 - 280,669,000 59,856,000 34,103,318 코스모화학㈜ - - 1,117,500 46,071,706 ㈜코스모엘앤비 - - - 31,992,635 합 계 473,294,165 371,321,000 13,928,113,500 3,187,039,143 (단위 : 원) 특수관계자 매출 수익 등 매입 등 이자수익 기타수익 재고자산매입 유형자산취득 판매비와관리비 ㈜코스모앤컴퍼니 - - - 3,181,818 2,333,400,000 2,053,966,582 코스모화학㈜ - - - - - 36,863,930 ㈜코스모엘앤비 - - - - - 13,427,454 ㈜정산실업 - - - 332,097,527 67,870,000 29,001,044 ㈜정산앤컴퍼니 - 103,594,519 - - - - 코스모촉매㈜ - - 122,900 - - - SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. 5,237,115 - - - - - 합 계 5,237,115 103,594,519 122,900 335,279,345 2,401,270,000 2,133,259,010 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 기타채권 기타비유동금융자산 매입채무 기타채무 ㈜코스모앤컴퍼니(구.(주)정산앤컴퍼니) 10,973,602,495 - 36,594,800 23,441,000 (주)코스모엘앤비 - - - 7,425,000 코스모화학㈜ - 45,000,000 - 1,229,250 합 계 10,973,602,495 45,000,000 36,594,800 32,095,250 (단위 : 원) 특수관계자 기타채권 기타비유동금융자산 기타채무 ㈜코스모앤컴퍼니 - - 593,725,001 ㈜정산실업 - - 231,000 ㈜정산앤컴퍼니 3,678,765,293 2,333,333,337 - ㈜코스모엘앤비 - - 900,000 합 계 3,678,765,293 2,333,333,337 594,856,001 (4) 당기 중 발생한 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여거래 기초 대여 회수 기말 최상위지배기업 ㈜코스모앤컴퍼니(구, ㈜정산앤컴퍼니) 6,000,000,000 5,000,000,000 3,666,666,663 7,333,333,337 (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여거래 기초 대여 회수 기말 최상위지배기업 ㈜정산앤컴퍼니 - 6,000,000,000 - 6,000,000,000 (5) 주요 경영진에 대한 보상 회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 2,386,485,010 2,853,443,887 퇴직급여 635,843,240 716,023,063 합 계 3,022,328,250 3,569,466,950 (6) 당기말 현재 회사는 주식회사 코스모앤컴퍼니(구, ㈜정산앤컴퍼니)에 대한 대여금 2,333백만원과 관련하여 매출채권 수금 계좌에 대하여 질권설정 방식으로 담보를 제공받고 있습니다. 37. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입잔액 담보설정권자 토지, 건물 등 222,757,225,085 142,000,000,000 62,496,014,213 KDB산업은행 재고자산 48,442,716,172 16,900,000,000 3,100,000,000 수출입은행 특허권 - 6,000,000,000 5,000,000,000 우리은행 (2 ) 당기말 현재 회사가 금융기관과 맺고 있는 차입한도약정의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : USD, 원) 금융기관명 구 분 약정한도액 사용금액 KDB산업은행 운영자금대출 24,800,000,000 24,800,000,000 무역어음대출 5,000,000,000 - 산업운영자금대출 10,000,000,000 - ESCO 2차 [RTO] 58,700,000 58,700,000 ESCO 3차 [소성로] 24,480,000 24,480,000 시설자금 [NCM증축] 23,000,000,000 23,000,000,000 시설자금 [IT증축] 18,000,000,000 5,000,000,000 포괄외화 USANCE(*) USD 10,000,000 USD 2,532,800 수입결제자금대출 USD 8,000,000 USD 5,575,875 신한은행 USANCE USD 10,000,000 - 수출입은행 수입자금대출 12,000,000,000 3,100,000,000 우리은행 운영자금 9,000,000,000 9,000,000,000 (주1) 당기말 현재 회사는 USANCE 사용액 USD 2,532,800 을 단기차입금으로 계상하고 있으며, 이외에 KDB산업은행으로부터 외화수입신용장발행 등과 관련하여 US$1,659,542 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당기말 현재 회사는 납품 계약 이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 4,946,522천원의 지급보증을 제공 받고 있습니다. (4) 당기말 현재 회사는 직원의 우리사주조합주식 취득 대금 차입금과 관련하여 한국증권금융에 213,865천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(5) 전기말 회사는 외화채권 회수액의 외환위험을 관리하기 위하여 통화선물계약을 체결하였으며, 당기말 및 전기말 결제되지 않은 통화선물 계약의 세부 내역은 다음과 같습니다. 해당 거래는 일일 정산하고 있음에 따라 당기말 및 전기말 계상된 파생상품자산 및 부채는 없습니다. (단위 : USD, 원) 구 분 최종거래일 당기말 전기말 계약금액 기말정산환율 계약금액 기말정산환율 일일결제 USD 통화선물(매도포지션) 2021-06-30 - - USD 15,000,000 1,085.50 상기 통화선물 계약과 관련하여 회사는 당기 중 선물거래손실 310,739천원(전기 : 선물거래이익 289,612천원)을 인식하였습니다. (6) 당기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 신분 소송내역 소송가액 1 피고 용역 보수 청구 190,728천원 2 피고 손해배상 청구 2,300,045천원 3 피고 손해배상 청구 20,000천원+月1,000천원 보고기간 종료일 현재 동 소송의 최종 결과는 예측할 수 없습니다.38. 영업부문 정보 (1) 회사 의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 회사를 단일 영업부문으로 구성하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 한편 회사는 재화를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (2) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 주요거래처(A) 105,539,942,781 85,690,820,283 주요거래처(B) 96,195,735,040 44,647,439,963 주요거래처(C) 58,183,444,042 38,530,574,692 합계 259,919,121,863 168,868,834,938 (3) 당기와 전기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 지 역 당 기 전 기 매출액 비율 매출액 비율 국내 206,938,091,885 67.65% 132,457,308,579 64.85% 중국 및 홍콩 60,567,983,166 19.80% 42,392,207,479 20.75% 필리핀 32,527,757,432 10.63% 24,216,658,976 11.86% 기타 5,859,262,214 1.92% 5,186,543,253 2.54% 합계 305,893,094,697 100.00% 204,252,718,287 100.00% 39. 재무위험관리회사는 시장위험(환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험가. 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있으며 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및일본 엔화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : USD, JPY, 원) 구분 계정과목 단위 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 1,680,576 1,992,322,445 1,070,568 1,164,778,452 JPY 13,290 136,919 2,914,200 30,723,245 매출채권 USD 19,786,846 23,457,305,765 32,611,160 35,480,942,156 JPY 2,790,000 28,743,696 3,892,000 41,031,799 합 계 25,478,508,825 36,717,475,652 외화부채 매입채무 USD 1,550,170 1,837,726,774 13,908,983 15,132,973,624 JPY 73,389,500 756,087,985 15,715,440 165,681,597 단기차입금 USD 8,108,675 9,612,834,213 7,386,800 8,036,838,400 미지급금 USD 277,927 329,482,743 73,392 79,850,061 합 계 12,536,131,715 23,415,343,682 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시, 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 환율 10% 상승시 환율 10% 하락시 환율 10% 상승시 환율 10% 하락시 USD 1,366,958,448 (1,366,958,448) 1,339,605,852 (1,339,605,852) JPY (72,720,737) 72,720,737 (9,392,655) 9,392,655 합 계 1,294,237,711 (1,294,237,711) 1,330,213,197 (1,330,213,197) 나. 이자율위험회사의 이자율 위험은 장ㆍ단기차입금 및 유동성장기부채에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.회사는 당기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용으로 인하여 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율 차입금 이자비용 (465,128,342) 465,128,342 (539,368,384) 539,368,384 (2) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 또한 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.회사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 가. 매출채권 손실충당금보고기간말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 3개월이하 6개월이하 12개월이하 12개월초과 합 계 매출채권-총 장부금액 26,133,650,418 1,373,139,510 - 5,116,032 27,511,905,960 기대 손실률 0.00% 0.00% - 99.97% 0.02% 손실충당금 13,780 8,068 - 5,114,645 5,136,493 (단위 : 원) 구 분 3개월이하 6개월이하 12개월이하 12개월초과 합 계 매출채권-총 장부금액 37,228,106,112 2,696,195,958 59,979,264 4,450,027 39,988,731,361 기대 손실률 0.00% 0.00% 0.14% 99.97% 0.01% 손실충당금 176,635 81,289 83,007 4,448,841 4,789,772 나. 미수금 손실충당금보고기간말의 미수금에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.[유상사급 조정채권 포함] (단위 : 원) 구 분 3개월이하 6개월이하 12개월이하 12개월초과 합 계 미수금-총 장부금액 4,114,962,029 - - 27,451,249 4,142,413,278 기대 손실률 0.01% - - 87.98% 0.59% 손실충당금 344,473 - - 24,151,249 24,495,722 (단위 : 원) 구 분 3개월이하 6개월이하 12개월이하 12개월초과 합 계 미수금-총 장부금액 4,673,915,246 3,064,217 - 27,451,249 4,704,430,712 기대 손실률 0.01% 10.00% - 87.98% 0.53% 손실충당금 375,225 306,422 - 24,151,249 24,832,896 다. 대손상각비당기와 전기 중 매출채권 및 미수금에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 당기 전기 당기 전기 기초 4,789,772 52,229,063 24,832,896 24,451,842 제각 - - - - 당기손익으로 인식된 손실충당금 증감 346,721 (47,439,291) (337,174) 381,054 기말 5,136,493 4,789,772 24,495,722 24,832,896 매출채권 및 미수금에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비 및 기타의대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. (3) 유동성위험 회사는 미사용 차입금 한도(주석37 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.당기말 현재 회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며 이자를 포함하고 있습니다. (단위 : 원) 당기말 장부금액 1년 이내 1년 ~ 2년 이내 2년 ~ 3년 이내 3년 초과 합 계 매입채무및기타채무 33,604,821,384 33,604,821,384 - - - 33,604,821,384 장기미지급금 1,479,416,755 398,088,670 656,819,670 79,884,670 376,387,745 1,511,180,755 단기차입금 42,512,834,213 42,940,382,185 - - - 42,940,382,185 장기차입금 32,083,180,000 2,674,614,364 10,157,417,546 9,644,102,526 11,163,588,574 33,639,723,010 전환사채 13,320,018,739 - - 15,000,000,000 - 15,000,000,000 리스부채 219,578,078 133,071,012 70,759,138 27,360,147 1,121,261 232,311,558 합 계 123,219,849,169 79,750,977,615 10,884,996,354 24,751,347,343 11,541,097,580 126,928,418,892 (4) 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 143,034,110,908 185,519,057,095 자본총계(B) 205,448,546,579 176,803,624,419 현금및현금성자산(C) 20,047,174,217 22,447,612,822 차입금(D) 89,395,449,707 84,482,215,014 부채비율(A/B)(%) 69.62% 104.93% 순차입금비율 (D-C)/B(%) 33.75% 35.09% 40. 온실가스배출권 (1) 온실가스배출권 1) 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권① 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다. (단위 : 톤(tCO₂-eq)) 구분 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 합계 무상할당 배출권 31,333 31,333 31,333 31,040 31,040 156,079 ② 당기 및 전기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 톤(tCO₂-eq)) 구분 2020년도분 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 기초 및 무상할당 37,117 31,333 31,333 31,333 31,040 31,040 매입(매각) (367) - - - - - 정부제출 (36,750) - - - - - 차입(이월) - - - - - - 재분류 - - - - - - 기말수량 - 31,333 31,333 31,333 31,040 31,040 (단위 : 톤(tCO₂-eq)) 구분 2020년도분 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 기초 및 무상할당 27,117 31,333 31,333 31,333 31,040 31,040 매입(매각) - - - - - - 정부제출 - - - - - - 차입(이월) 10,000 - - - - - 재분류 - - - - - - 기말수량 37,117 31,333 31,333 31,333 31,040 31,040 ③ 당기 말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.(2) 배출부채(기타유동충당부채)① 당기 이행연도에 대한 온실가스 배출량 추정치는 50,800톤(tCO₂-eq)입니다.② 당기 및 전기 중 배출부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 - - 전입 319,410,000 - 환입 - - 기말 319,410,000 - 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시할 수 있습니다.상법상 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자, 경영실적, Cash flow 상황, 재무구조 등 경영환경을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 배당정책은 아래 기준을 종합적으로 판단하여 운영하고 있습니다. - 회사의 경영실적에 따른 배당금 규모 결정 - 향후 투자계획 경영계획에 따른 Cash Flow 반영 - 연도별 상장사 평균 배당성향 추이 반영 - 주요 기관주주 및 개인주주의 배당 요구사항 반영 - 외부 제도 및 법률 변경으로 회사에 미치는 영향 반영 - 국내외 의결권 자문기관의 배당 가이드라인 반영 당사는 공시대상 기간 중 사업경쟁력 확보를 위한 설비증설투자 등을 감안하여 배당을 실시하지 않았습니다. 향후에는 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자계획, 재무구조 등 경영환경을 종합적으로 고려하여 주주가치 제고를 위해 균형있는 배당을 실시할 계획입니다. 배당 재원에 대한 세부 내역은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 27. 이익잉여금을 참조하여 주시기 바랍니다. 또한 현재 자사주 매입 및 소각에 대한 계획은 가지고 있지 아니합니다. 이와 관련하여 변동사항이 있으면 공시를 통해 알리도록 하겠습니다. 자기주식 매입 및 소각 관련된 내용은 'I.회사의 개요 - 4. 주식의 총수 - 자기주식 취득 및 처분 현황'를 참조해 주시기 바랍니다당사의 배당에 관한 사항은 정관에서 다음과 같이 정하고 있습니다. 제45조 (이익 배당)1. 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.2. 제 1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다.제45조의2 (분기배당)1. 당 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금 융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전 으로 한다.2. 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.3. 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. (1)직전결산기의 자본금의 액 (2)직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 (3)상법시행령에서 정하는 미실현 이익 (4)직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 (5)직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 (6)분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 (7)당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액4. 사업년도개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다.)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.5. (삭제 2012.03.16)제46조 (배당금지급 청구권의 소멸시효)1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.2. 제 1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다.3. 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제55기 제54기 제53기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 17,998 11,736 -1,800 (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) 604 401 -80 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016년 10월 07일 신주인수권행사 보통주 90,000 5,000 5,000 - 2017년 07월 19일 전환권행사 보통주 400,000 5,000 5,000 - 2017년 08월 29일 전환권행사 보통주 400,000 5,000 5,000 - 2017년 11월 14일 전환권행사 보통주 400,000 5,000 5,000 - 2017년 12월 03일 전환권행사 보통주 681,000 5,000 5,000 - 2017년 12월 03일 전환권행사 보통주 1,589,000 5,000 5,000 - 2018년 04월 20일 무상감자 보통주 14,838,375 5,000 5,000 - 2018년 04월 20일 주식분할 보통주 14,838,372 1,000 1,000 - 2018년 04월 20일 전환권행사 보통주 600,000 1,000 5,000 - 2018년 07월 18일 전환권행사 보통주 600,000 1,000 5,000 - 2019년 11월 01일 유상증자(주주배정) 보통주 9,500,000 1,000 6,650 - 2021년 04월 12일 전환권행사 보통주 587,247 1,000 11,920 - 2021년 07월 14일 전환권행사 보통주 251,677 1,000 11,920 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제67회무기명식 무보증 이권 사모전환사채 제67회 2021년 05월 31일 2024년 05월 31일 15,000 보통주 2022.05.31~2024.05.30 100 26,602 15,000 563,867 - 합 계 - - - 15,000 - - 100 26,602 15,000 563,867 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 코스모신소재주식회사 회사채 사모 2021년 05월 31일 15,000 0.0 - 2024년 05월 31일 미상환 - 합 계 - - - 15,000 0.0 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 15,000 - - - - 15,000 합계 - - 15,000 - - - - 15,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2019년 10월 31일 시설자금(공장건설) 31,000 시설자금(공장건설) 31,000 - 유상증자 - 2019년 10월 31일 운영자금(채무상환,기타) 32,175 운영자금(채무상환,기타) 32,175 - ※상기 시설자금 신고금액은 당초 430억 이었으나 2020.12.28 투자금액을 정정하였고 이를 반영한 금액을 기재 하였습니다. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제67회무기명식 무보증 이권부사모전환사채 제67회 2021년 05월 31일 시설자금 15,000 - - 투자 결정 후 건축 및 설비 검토 중 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 15,000 - 1개월단위 계 15,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. (1) 2019 사업연도(제 53기) 재무제표 재작성당사는 당기 이전 회계연도의 오류와 관련하여 비교표시되는 2019 사업연도 재무제표를 재작성하였습니다. 1) 2019 사업연도 오류에 의한 2019 사업연도 재무제표 재작성당사는 이연법인세자산 과소계상 오류를 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간 중에 발견하였습니다.당사는 이러한 오류가 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 2019 사업연도 재무제표를 재작성하였습니다.2) 2019 사업연도 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간 말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 2019년말 수정전 수정후 유동자산 100,979,913,541 100,979,913,541 비유동자산 161,010,932,366 163,776,576,883 자산총계 261,990,845,907 264,756,490,424 유동부채 77,042,201,011 77,042,201,011 비유동부채 37,950,456,006 36,649,683,317 부채총계 114,992,657,017 113,691,884,328 자본총계 146,998,188,890 151,064,606,096 부채와자본총계 261,990,845,907 264,756,490,424 3) 재무제표의 재작성으로 인하여 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 2019년 수정전 수정후 매출액 243,904,528,628 243,904,528,628 매출원가 231,752,978,382 231,752,978,382 매출총이익 12,151,550,246 12,151,550,246 영업이익(손실) (3,620,826,252) (3,620,826,252) 영업외손익 (2,263,723,293) (2,263,723,293) 세전손익 (5,884,549,545) (5,884,549,545) 법인세비용(수익) (17,999,206) (4,084,416,412) 당기순이익(손실) (5,866,550,339) (1,800,133,133) 기타포괄손익 1,195,136,712 1,195,136,712 총포괄이익(손실) (4,671,413,627) (604,996,421) (2)최근 3사업연도 중 합병 등에 관한 사항 해 당사항 없습니다. ( 3)핵심감사사항 외부 감사법인의 2021년 핵심감사 사항은 "제품 등의 판매로 인한 매출의 발생사실" 입니다. (4)자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항은 "XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 2.우발채무 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나.대손충당금 설정현황 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(1) 대손충당금 설정현황 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제55기 매출채권 27,512 5 0.02% 미수금 4,142 25 0.59% 합 계 31,654 30 0.09% 제54기 매출채권 39,989 5 0.01% 미수금 4,704 25 0.53% 합 계 44,693 30 0.07% 제53기 매출채권 21,491 52 0.24% 미수금 1,882 24 1.30% 합 계 23,373 77 0.33% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제55기 제54기 제53기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 30 77 1,623 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - 1,225 ① 대손처리액(상각채권액) - - - 1,225 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손충당금 계상(환입)액 - - 47 - 321 4. 기말 대손충당금 잔액합계 30 30 77 ( 3)매출채권 관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ( 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 27,507 - 1 4 27,512 특수관계자 - - - - - 계 27,507 - 1 4 27,512 구성비율(%) 99.98% 0.00% 0.00% 0.01% 100.00% 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원) 계정과목 제55기 제54기 제53기 비고 상품 163 317 450 제품 4,692 4,303 2,920 반제품 24,214 12,843 8,908 재공품 231 111 349 원재료 17,448 12,454 10,271 부재료 1,695 899 1,207 저장품 156 133 81 미착품 164 30 - 합 계 48,763 31,090 24,186 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 13.99% 8.58% 9.20% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.7회 6.4회 7.9회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 당사는 전수조사를 기본으로 반기별로 연 2회 재고자산 실사를 하고 있습니다.- 2019년 6월30일 기준으로 7월 1일 상반기 재고자산을 전수조사 하였고, 2019년 12월 31일 기준으로 2020년 1월 2일 전수조사를 실시하였습니다. - 2020년 6월30일 기준으로 7월 1일 상반기 재고자산을 전수조사 하였고, 2020년 12월 31일 기준으로 2021년 1월 4일 전수조사를 실시하였습니다.- 2021년 6월30일 기준으로 7월 1일 상반기 재고자산를 전수조사 하였고, 2021년 12월 31일 기준으로 2022년 1월 3일 전수조사를 실시하였습니다. 2) 실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 2019년 연말실사 시 정일회계법인의 공인회계사 2명 입회하에 진행하였습니다. - 2020년 연말실사 시 이촌회계법인 공인회계사 3명 입회하에 진행하였습니다. - 2021년 연말실사 시 진일회계법인 공인회계사 2명 입회하에 진행하였습니다. 3) 장기체화재고 등 현황 회사는 재고자산을 순실현가능가치로 평가하고 원가와의 차이를 평가충당금으로 반영하였습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 162,592,652 - 162,592,652 319,839,786 (2,375,025) 317,464,761 제 품 4,787,505,251 (95,568,242) 4,691,937,009 4,387,270,861 (84,277,859) 4,302,993,002 반 제 품 24,485,050,550 (271,370,816) 24,213,679,734 12,922,809,708 (79,932,739) 12,842,876,969 재 공 품 231,186,827 - 231,186,827 110,856,218 - 110,856,218 원 재 료 17,449,917,554 (1,916,333) 17,448,001,221 12,735,928,934 (281,583,009) 12,454,345,925 부 재 료 1,695,383,578 (64,849) 1,695,318,729 899,243,068 - 899,243,068 저 장 품 156,496,666 - 156,496,666 133,487,401 - 133,487,401 미 착 품 163,592,302 - 163,592,302 29,526,653 - 29,526,653 합 계 49,131,725,380 (368,920,240) 48,762,805,140 31,538,962,629 (448,168,632) 31,090,793,997 (2) 당기 중 인식한 재고자산평가손실은 967,812천원(전기 : 재고자산평가손실환입 743,407천원)이며, 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 206,131,672천원(전기 : 131,347,261천원) 입니다. (3) 당기말 현재 회사의 재고자산 일부가 단기차입금 3,100백만원과 관련하여 수출입은행에 담보로 제공되어 있으며, 담보 설정 총액은 16,900백만원입니다(주석18과 37 참조). 라.공정가치평가절차 등 요약 공정가치의 정의는 청산하거나 사업규모를 중요하게 축소하거나 또는 불리한 조건으로 거래할 의도나 필요가 없는 상태인 계속기업가정을 전제로 하고 있습니다. 따라서공정가치는 강제된 거래, 비자발적인 청산 또는 재무적 어려움으로 인한 매도에서 수취하거나 지급하는 금액이 아니지만 금융상품의 신용수준을 반영하게 됩니다. 그러나 시장에서 거래되는 금융상품과 거래상대방에 대한 신용위험에 차이가 있다면 이를 반영하기 위해 더 유리한 시장에서의 가격을 조정하고 있습니다. 활성화된 시장에서 공표되는 가격은 공정가치의 최선의 추정치이며 이러한 가격이 있으면 금융자산이나 금융부채를 측정하는 데 그 가격을 사용하고 있습니다.보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 현행 매입호가와 매도호가를 사용할 수 없는 경우 가장 최근의 거래 이후 경제적 상황에 유의적 변화가 없다면, 가장 최근의 거래가격을 현행 공정가치의 증거로 하고 있습니다. 거래 이후 조건이 변경되었다면 유사한 금융상품의 현행 가격이나 이자율을 참고하여 변경된 조건을 공정가치에 반영하고 있습니다.금융상품에 대한 활성화된 시장이 없다면, 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 또한, 금융상품의 가격을 결정하는 데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있으며, 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다는 사실을 제시할 수 있다면 그 평가기법을 사용하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생금융자산과 부채는 원가로 측정하고 있습니다. 이러한 파생금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하고 있습니다. (1) 보 고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 과 목 당기말 전기말 금융자산 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 20,047,174,217 22,447,612,822 매출채권및기타채권 39,056,975,075 48,424,314,732 기타유동금융자산 - 1,281,308,311 기타비유동금융자산 1,700,984,350 4,014,694,639 당기손익-공정가치 측정 금융자산 단기매매증권 3,013,617,552 - 합 계 63,818,751,194 76,167,930,504 금융부채 상각후원가 금융부채 매입채무및기타채무 33,604,821,384 47,936,027,946 단기차입금 42,512,834,213 43,936,838,400 유동성장기차입금 2,083,180,000 10,656,940,000 유동성장기미지급금 378,108,670 1,058,681,527 전환사채 13,320,018,739 9,409,736,194 장기미지급금 1,101,308,085 936,838,893 장기차입금 30,000,000,000 18,483,180,000 장기기타채무 - 50,000,000 리스부채 219,578,078 312,677,498 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 958,550,023 - 합 계 124,178,399,192 132,780,920,458 (2) 제 67회 전환사채에 부가된 전환권은 자본으로 인식하였으며, 투자자의 조기상환청구권(Put option)은 사채권과 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다. (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) (3-1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 3,013,617,552 - 3,013,617,552 금융부채: 파생상품부채 - - 958,550,023 958,550,023 (3-2) 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 (단위 : 원) 구분 당기 전기 기 초 - - 취 득 939,741,250 - 평 가 손 익 18,808,773 - 기 말 958,550,023 - (4)유형자산 재평가 당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용하고 있으며 최근 적용한 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 재평가 기준일 2020년 11월 30일 재평가 기관 ㈜태평양감정평가법인 재평가 대상 유형자산 토지 공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 2020년도 표준지공시지가 및 물가상승률 지수 등을 이용(공시지가 기준법) 당기말 현재 토지의 장부가액 77,358백만 원은 재평가 후의 금액이며, 토지를 원가 모형으로 평가하였을 경우의 장부가액은 46,891백만 원 입니다. (진행률적용 수주계약 현황)해당 사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 경 영 성 과 - 당사의 지난 2개 사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. [손익계산서] (단위 : 원) 과 목 제 55(당) 기 제 54(전) 기 증감 Ⅰ.매출액 305,893,094,697 204,252,718,287 101,640,376,410 Ⅱ.매출원가 265,930,076,798 175,948,767,601 89,981,309,197 Ⅲ.매출총이익 39,963,017,899 28,303,950,686 11,659,067,213 Ⅳ.판매비와관리비 18,170,175,435 15,866,033,334 2,304,142,101 Ⅴ.영업이익 21,792,842,464 12,437,917,352 9,354,925,112 Ⅵ.금융수익 4,346,486,410 3,931,143,117 415,343,293 Ⅶ.금융비용 5,209,501,184 7,235,409,689 (2,025,908,505) Ⅷ.기타수익 1,686,086,833 1,061,207,885 624,878,948 Ⅸ.기타비용 332,962,689 1,877,257,573 (1,544,294,884) Ⅹ.공동기업투자 관련 손익 115,967,406 (266,483,034) 382,450,440 XI.법인세비용차감전순손익 22,398,919,240 8,051,118,058 14,347,801,182 XII.법인세비용(수익) 4,400,431,915 (3,685,286,442) 8,085,718,357 XIII.당기순이익 17,998,487,325 11,736,404,500 6,262,082,825 당기 매출액은 전년대비 1,016억 원이 증가한 3,059억 원의 실적을 달성하였습니다. ① 분체사업의 경우 1,040억 원에서 1,820억 원으로 780억 원의 매출액이 증가하였습니다.설비 증설 등 작년부터 준비 하였던 NCM품종이 올해에 본격적으로 출하가 되면서 작년 대비 판매량이 75% 증가 한 부분이 분체사업 매출액 증가에 크게 기여를 하였습니다.또한, 제품 가격을 결정 짓는 주요 원자재 가격들이 작년 대비하여 상승한 부분이 매출액에 반영이 된 부분도 매출액 증가에 기여를 하였습니다. ② 기능성필름사업의 경우는 1,003억 원 에서 1,239억 원으로 236억 원의 매출액이 증가하였습니다.기능성필름사업의 주력 품종인 MLCC(Multi Layer Ceramic Condencer)용 이형필름이 Global 반도체 품귀현상의 반사효과로 인하여 수주가 증가 하면서 작년 대비하여 판매량이 23.5% 증가 한 부분이 기능성필름사업 매출액 증가에 크게 기여를 하였습니다. 상기 이 외에도 각 사업의 내부적인 원가절감 및 혁신 활동을 통하여 생산량 증대, 불필요한 비용 절감을 달성 하였고 이러한 내부적인 활동들이 더해지면서 영업이익이 작년 대비 94억 원 증가하는 결과를 달성할 수 있었습니다. [재무상태표] (단위 : 원) 구 분 제55기 제54기 증감 (2021년12월 말) (2020년12월 말) 자산 Ⅰ.유동자산 119,251,500,967 153,998,449,213 (34,746,948,246) 현금및현금성자산 20,047,174,217 22,447,612,822 (2,400,438,605) 매출채권및기타채권 39,056,975,075 48,424,314,732 (9,367,339,657) 기타유동금융자산 - 1,281,308,311 (1,281,308,311) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,013,617,552 - 3,013,617,552 재고자산 48,762,805,140 31,090,793,997 17,672,011,143 기타유동자산 8,370,928,983 50,754,419,351 (42,383,490,368) Ⅱ.비유동자산 229,231,156,520 208,324,232,301 20,906,924,219 공동기업투자 2,442,648,386 2,080,420,322 362,228,064 유형자산 223,381,394,297 197,234,767,046 26,146,627,251 무형자산 1,159,305,073 877,151,264 282,153,809 사용권자산 263,078,472 412,162,976 (149,084,504) 기타비유동금융자산 1,700,984,350 4,014,694,639 (2,313,710,289) 기타비유동자산 283,745,942 500,792,393 (217,046,451) 이연법인세자산 - 3,204,243,661 (3,204,243,661) 자산총계 348,482,657,487 362,322,681,514 (13,840,024,027) 부채 Ⅰ.유동부채 82,377,750,336 148,728,760,242 (66,351,009,906) 매입채무및기타채무 33,604,821,384 47,936,027,946 (14,331,206,562) 단기차입금 42,512,834,213 43,936,838,400 (1,424,004,187) 유동성장기차입금 2,083,180,000 10,656,940,000 (8,573,760,000) 유동성장기미지급금 378,108,670 1,058,681,527 (680,572,857) 유동성전환사채 - 9,409,736,194 (9,409,736,194) 단기리스부채 124,439,805 190,245,008 (65,805,203) 당기법인세부채 982,366,128 368,657,691 613,708,437 기타유동부채 1,415,769,264 34,151,820,616 (32,736,051,352) 기타유동충당부채 1,276,230,872 1,019,812,860 256,418,012 Ⅱ.비유동부채 60,656,360,572 36,790,296,853 23,866,063,719 장기미지급금 1,101,308,085 936,838,893 164,469,192 기타장기종업원급여부채 714,751,903 782,412,902 (67,660,999) 장기차입금 30,000,000,000 18,483,180,000 11,516,820,000 전환사채 13,320,018,739 - 13,320,018,739 파생상품부채 958,550,023 - 958,550,023 장기리스부채 95,138,273 122,432,490 (27,294,217) 순확정급여부채 14,346,698,109 16,415,432,568 (2,068,734,459) 장기기타채무 - 50,000,000 (50,000,000) 이연법인세부채 119,895,440 - 119,895,440 부채총계 143,034,110,908 185,519,057,095 (42,484,946,187) 자본 Ⅰ.자본금 30,086,889,000 29,247,965,000 838,924,000 Ⅱ.자본잉여금 120,568,306,926 106,792,946,317 13,775,360,609 Ⅲ.기타자본구성요소 2,857,291,971 2,857,291,971 0 Ⅳ.기타포괄손익누계액 24,000,419,651 23,762,337,144 238,082,507 Ⅴ.이익잉여금 27,935,639,031 14,143,083,987 13,792,555,044 자본총계 205,448,546,579 176,803,624,419 28,644,922,160 자본및부채총계 348,482,657,487 362,322,681,514 (13,840,024,027) 2. 재 무 상 태 전기 대비 주요 재무적 변동사항중 자산 항목의 [기타유동자산] 항목과 [기타유동부채] 항목이 작년 대비 각각 424억 원, 327억 원 감소 하였습니다.분체사업 NCM 원재료의 안정적인 확보를 위하여 작년에 당사의 고객사로 부터 선수금을 지급 받고 구매선으로 선급금을 지급 하였던 부분이 올 해 사업을 진행을 해 가면서 감소 한 부분이 되겠습니다.[유형자산] 항목이 작년 대비 261억 원 증가 하였습니다.기능성필름사업의 수주 확대에 대응 하기 위하여 올 해 4분기 신규 공장 증설이 완료 됨에 따라 증가 하였고, 당사 신 재생 에너지 발전사업을 위하여 공장 지붕에 태양광 발전 설비 투자가 올 해 완료 되면서 증가 한 부분이 되겠습니다.[유동성전환사채] 항목은 2018년 발행한 전환사채가 작년에 전량 전환이 되면서 94억 원 감소 하였으며, 분체사업의 투자 재원 마련을 위한 차입과 전환사채 신규 발행 올 해 진행 하면서 [장기차입금] 항목이 작년 대비 115억 원, [전환사채] 항목이 작년대비 133억 원 증가 하였습니다. [재무비율] 구 분 산 식 비 율 당기 전기 (안전성 지표) 유동비율 유동자산/유동부채X100 144.76% 103.54% 부채비율 부채총계/자본총계X100 69.62% 104.93% (성장성 지표) 매출액 증가율 매출액 차이/전기 매출액X100 49.76% -16.26% 영업이익 증가율 영업이익 차이/전기 영업이익X100 75.21% 443.51% (활동성 지표) 매출채권 회전율 매출액/(기초,기말 매출채권 평균) 9.06 6.65 재고자산 회전율 매출원가/(기초,기말 재고자산 평균) 6.66 6.37 3. 재 무 비 율 주요 재무비율중 안전성 지표인 유동비율과 부채 비율은 전기 대비하여 유동비율은 41.22% 증가 하였고 부채비율은 35.31% 감소 하였습니다. 이는 작년 NCM 원자재 확보를 위하여 발생한 선급금(유동자산), 선수금(유동부채)이 각각 작년 대비 감소 하였고, 작년 대비 판매량 증가로 인한 적정 보유 재고자산(유동자산) 이 증가 하면서 유동비율이 작년 대비 증가 하였습니다.그리고, 앞서 말씀드린 선수금(유동부채)이 감소 하고, 전환사채의 전환 및 이익잉여금 증가로 자본항목이 작년대비 증가 한 부분으로 부채 비율이 작년대비 감소 하였습니다.매출액과 영업이익 관련한 내용은 위의 경영성과의 내용과 같습니다.마지막으로 당사 영업활동이 작년 대비 개선 되면서 매출채권 회전율과 재고자산 회전율 모두 작년대비 증가 하였습니다. 4. 환율변동 영향 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있으며 미화(USD) 등 환율 위험에 노출되어 있고 환율의 불확실성은 미래의 영업 거래, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 당사는 수출이 수입보다 많아 원화가 강세를 시현할 경우 원화 현금흐름에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 이에 당사는 환율변동위험 노출에 따른 영향을 완화하고자 외화로 표시 된 외화채무결제를 사용 하고 있으며, 파생상품을 활용한 환 헷지는 하지 않는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 환율 10% 상승시 환율 10% 하락시 환율 10% 상승시 환율 10% 하락시 USD 1,366,958,448 (1,366,958,448) 1,339,605,852 (1,339,605,852) JPY (72,720,737) 72,720,737 (9,392,655) 9,392,655 합 계 1,294,237,711 (1,294,237,711) 1,330,213,197 (1,330,213,197) 5. 자 금 조 달 (1) 2018년 발행한 전환사채 (100억 원) 모두 전환 완료 하였으며, 2021년 신규 전환사채 150억 원을 발행 하였습니다. (2) 2021년 기능성필름사업 공장 신축 및 분체사업 투자 재원 마련과 운영자금 확보 로 작년대비 차입금이 101억원 증가 하였습니다. (단위: 억원) 구 분 2020말 순증(감) 2021년말 비 고 전환사채 94 39 133 차 입 금 624 101 725 장기미지급금 9 2 11 타인자본 계 727 142 869 6. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정 당사는 현재 구체적인 회계의 변경이나 회계추정을 계획하고 있지 않으며 기업회계기준을 준수하고 있습니다. 당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 적용기업이며 상기에 비교표시된 제54기,제55기 재무 내용은 K-IFRS에 따라 작성되었습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제55기(당기)(2021.1.1~2021.12.31) 진일회계법인 적정 해당사항 없음 제품 등의 판매로 인한 매출의 발생사실 제54기(전기)(2020.1.1~2020.12.31) 이촌회계법인 적정 해당사항 없음 현금창출 단위의 손상평가 제53기(전전기)(2019.1.1~2019.12.31) 정일회계법인 적정 해당사항 없음 감사보고서에 기재할 핵심감사사항이 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제55기(당기)(2021.01.01~2021.12.31) 진일회계법인 반기재무제표,개별재무제표 140백만원 1,330 140백만원 1,461 제54기(전기)(2020.01.01~2020.12.31) 이촌회계법인 반기재무제표,개별재무제표 190백만원 1,330 190백만원 1,697 제53기(전전기)(2019.1.1~2019.12.31) 정일회계법인 반기재무제표,개별재무제표 85백만원 1,300 85백만원 1,330 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제55기(당기)(2021.01.01~2021.12.31) - - - - - - - - - - 제54기(전기)(2020.01.01~2020.12.31) - - - - - - - - - - 제53기(전전기)(2019.1.1~2019.12.31) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 02월 02일 회사측: 감사위원회 3인, 재무담당이사감사인측: 업무수행이사, 담당회계사2인 서면회의 전기 재무제표 재작성 사항 2 2021년 03월 08일 회사측: 감사위원회 3인, 재무담당이사감사인측: 업무수행이사, 담당회계사2인 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항핵심감사사항 수행 절차 및 결과기타 필수 논의사항 3 2021년 12월 28일 회사측 : 감사위원회 3인, 재무담당이사감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 서면회의 감사팀의 구성, 감사일정 및 핵심감사사항의 선정 논의 4 2022년 02월 18일 회사측 : 감사위원회 3인, 재무담당이사 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항 수행 절차 및 결과, 기타 필수 논의사항 5.회계감사인의 변경 2018년 3월 15일 개최된 감사위원회에서는 2018년부터 3회계년 간 외부감사인을 정일회계법인으로 선임하였습니다. 2019년 2월 27일 금융감독원으로부터 "구 주식회사 외부감사에 관한 법률 제13조" 외 3개 기준 및 기준서를 위반하여 2020회계연도 외부감사인지정 대상으로 통보받았으며 지정받은 이촌회계법인과 2020회계연도 감사계약을 체결하였습니다.2021년 2월 10일 개최된 감사위원회에서는 2021년부터 3회계년 간 외부감사인을 진일회계법인으로 선임하였습니다. 6. 내부 통제에 관한 사항 (내부회계관리제도)1) 내부통제 제출기준일 현재 내부감시장치는 효과적으로 작동되고 있으며, 감사(또는 검토) 결과 지적사항 등은 없습니다.2) 내부회계관리제도공시대상기간 중 내부회계관리자 및 회계감사인이 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등의 지적사항은 없습니다. 또한 회계법인의 감사(또는 검토)보고서에는 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대하여 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 재무제표 불일치정보>해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제 제출기준일 현재 내부감시장치는 효과적으로 작동되고 있으며, 감사(또는 검토) 결과 지적사항 등은 없습니다.2. 내부회계관리제도공시대상기간 중 내부회계관리자 및 회계감사인이 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등의 지적사항은 없습니다. 또한 회계법인의 감사(또는 검토)보고서에는 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대하여 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요보고서 작성 기준일 현재 당사 이사회는 사내이사 5인(홍동환, 최재혁, 안성덕, 김석근, 유주환), 사외이사 3인(이정식, 김영식, 채동헌), 기타비상무이사 1인(김동전) 총 9인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 정관 제32조에 의해 대표이사 홍동환이 겸직합니다. 이사회 내에는 사외이사 3인으로 구성된 감사위원회와 사외이사 2인, 사내이사 1인으로 구성된 사외이사후보추천위원회가 설치 운영되고 있습니다. 등기임원에 대한 자세한 사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1.임원 및 직원의 현황"을 참고하시기 바랍니다. 1) 이사회의 권한 내용 상법 제393조 제1항에 의한 업무집행의 의사결정권과 상법 제393조 제2항의 규정에 의한 이사의 직무집행에 대한 감독권을 가짐. (아래 "이사회 운영규정의 주요내용" 참조) 2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 ※제54기, 제53기, 제52기 정기주주총회 전 상법 제542조의4의 규정에 의거 이사 후보자에 관한 사항을 주주에게 통지·공고 및 경영참고사항에 공시함. 이사회에서이사 후보자를 추천하며, 제52기 정기주주총회에서 선임한 사외이사는 사외이사후보추천위원회에서 추천함. (2) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 주요내용 비 고 임 무 1)법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의 결정함2)이사의 직무의 집행을 감독함 - 의 장 1)의장은 대표이사로 함2)대표이사가 수인일 경우에는 수인의 대표이사 중에서 회장, 부회장, 사장, 부사장, 전무, 상무의 순으로 그 직무를 수행함3)대표이사가 유고시에는 대표이사 선임여부에 불구하고 제2항의 직무 수행순서에 따라 그 직무를 대행함. 단, 참석이사 전원의 합의가 있을 경우 직무대행순서에 상관없이 참석이사 중 적임자 1인을 선정하여 의장직을 수행토록 할 수 있음 - 종 류및소 집 1)정기이사회와 임시이사회로 하고, 정기이사회는 분기1회 이상, 임시 이사회는 필요에 따라 수시로 개최함2)이사회는 대표이사가 소집함3)각 이사는 소집권자에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있으며, 소집권자가 정당한 이유없이 이사회 소집을 하지 않는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있음4)이사회를 소집함에는 소집권자가 회일을 정하고 그 1일전까지 각 이사 및 감사에 대하여 우편, 전화, 모사전송(FAX) 또는 전자우편 중 어느 하나의 방법으로 통지를 발송하여야 함5)이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 상기 절차없이 언제든지 회의를 열 수 있음 - 결의방법 1)이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 결의로 함 단, 상법 제397조의2(회사기회 유용금지) 및 제398조(자기거래 금지) 에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사3분의2 이상의 수로 함.2)이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못함 - 부의사항 1)이사회에 부의할 사항 가)법령에서 이사회의 결정 또는 승인을 받도록 정하고 있는 사항 나)경영일반에 관한 사항2)이사회에 보고할 사항 가)이사회가 대표이사에게 위임한 사항의 처리결과 나)이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 다)기타 대표이사가 필요하다고 인정한 사항 - 의사록 이사회의 의사안건,경과요령,그 결과,반대하는 자와 그 반대사유는간사가 이를 이사회 종료 즉시 의사록에 기재하고 출석한 이사 전원이기명날인 또는 서명하여야 함 - (3) 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명(출석률) 이정식(100%) 김영식(100%) 채동헌(92%) 김동전(92%) 홍동환(100%) 최재혁(100%) 안성덕(92%) 김석근(100%) 유주환(100%) 백홍욱(100%) 토시유키 토다(80%) 찬반여부 1 2021.01.12 1.이형필름 증축공사 계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 선임전 찬성 찬성 2 2021.01.18 1.제54기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2021.02.10 1.우리은행 신규여신 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2021.02.17 1.제54기 정기주주총회 소집의 건2.이사 후보자 결정의 건3.이사 보수한도총액 결정의 건4.임원퇴직금 지급규정 일부 변경의 건5.제53기 재무제표 정정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 5 2021.02.19 1.2021년 1월 실적 보고2.2020년 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - - - - - - - - - 6 2021.03.09 1.대여금 약정의 건2.제54기 재무제표 내부결산 확정의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2021.03.23 1.대표이사 선임의 건2.이사 보수 결정의 건3.이사 업무 위촉의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임기만료 8 2021.04.21 1.단기차입금 대환대출 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2021.05.27 1.2021년 1분기 실적 보고2.2021년 4월 실적 보고3.전환사채(67회) 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 10 2021.06.15 1.이형필름 증축공사(바닥철판) 계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2021.07.02 1.수입자금대출 한도 재설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2021.07.19 1.양극활물질(NCM) 신규 증설 투자 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2021.08.18 1.2021년 상반기 경영실적 보고2.2021년 7월 경영실적 보고 - - - - - - - - - - 14 2021.09.13 1.우리은행 여신 차입 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2021.10.26 1.이형필름 증설투자 금액 변경의 건2.이형필름 증설 증축공사 금액 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 16 2021.11.25 1.2021년 3분기 경영실적 보고2.2021년 10월 경영실적 보고 - - - - - - - - - - 17 2021.12.20 1.산업은행 시설자금 차입의 건 2.2022년 경영계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 (결산기 이후) 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명(출석률) 이정식(100%) 김영식(100%) 채동헌(100%) 김동전(100%) 홍동환(100%) 최재혁(100%) 안성덕(100%) 김석근(100%) 유주환(100%) 찬반여부 1 2022.01.24 1.제55기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2022.02.15 1.제55기 정기주주총회 소집의 건2.정관 변경안 확정의 건3.이사 후보자 결정의 건4.감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보자 결정의 건5.사외이사인 감사위원회 후보자 결정의 건6.이사 보수한도 총액 결정의 건7.전자투표, 전자위임장 활용의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2022.02.21 1.2022년 1월 실적보고2.2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - - - - - - - - (4) 이사회내 위원회 1) 위원회별 명칭, 소속 이사의 이름, 설치목적과 권한 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회 사외이사3인 이정식(위원장)김영식채동헌 설치목적: 회사의 자산을 객관적이고 중립적인 관점에서 보호, 관리하고자 업무집행자의 직무수행을 감시권한 : 이사의 직무 집행을 감사함 (정관41조의3 : 회계업무 감사,이사회소집 청구권,임시총회 소집청구권, 외부감사인 선임, 이사회 위임사항 처리 등) 사외이사후보추천위원회 사외이사2인사내이사1인 이정식김영식홍동환(위원장) 설치목적: 정관 제29조의2, 상법 제542조의8에 의해 사외이사후보자추천을 위해 설치권한 : 정기주주총회에서 선임할 사외이사후보자 추천 2) 주요활동 내역(감사위원회) 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 위원의 성명 이정식(출석률:100%) 김영식(출석률:100%) 채동헌(출석률:100%) 찬반여부 1 2021.02.10 1.외부감사인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2021.02.19 1.내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 가결 찬성 찬성 찬성 3 2021.03.12 1.제54기 정기주주총회 의안 및 서류 검토 가결 찬성 찬성 찬성 (5) 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회 및 사외이사후보추천위원회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선출에 있어서 관련 법령에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 이와 같은 법령 상 요건 준수 외에 이사 선출에 대해 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다. 주주총회 전 이사에 대한 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시 및 주주 전원에게 통지하고 있습니다. 이사의 선임배경, 최대주주와의 관계 등은 다음과 같습니다. 성명 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 임기 연임여부 연임횟수 홍동환 코스모화학 전무, 코스모정밀화학 대표이사를역임하고 2014년부터 당사 대표이사직을 수행하는 경영전문가로 사외이사 및 사내이사간 의견을 조율하여 이사회 및 회사 경영을 안정적으로 이끌 적임자로 판단 이사회 대표이사 - - 1년 연임 5 최재혁 당사 재무팀,감사팀,기획팀 팀장을 역임한 재무및 경영지원 분야의 전문가로 경영 전반에 대한풍부한 경험과 경륜으로 사외이사 및 사내이사간 의견을 조율하여 이사회를 안정적으로 이끌 적임자로 판단 이사회 CFO - - 1년 연임 4 안성덕 코스모그룹 계열회사 대표이사직을 역임하고 그룹 사업혁신관리실장을 맡고 있어 당 회사에 대한 내부 사정에 정통하며 조직에 대한 높은 이해도와 내부 구성원들의 통합을 위한 지도력 및 리더쉽 발휘가 가능하여 경영전반에 대한 정책 수립에 적임자로 판단 이사회 경영자문 - 최대주주의임원 1년 연임 1 김석근 코스모그룹 계열회사 대표이사직을 역임하고 그룹 미래신사업추진실장을 맡고 있어 당 회사에 대한 내부 사정에 정통하며 조직에 대한 높은 이해도와 내부 구성원들의 통합을 위한 지도력 및 리더쉽 발휘가 가능하고 당해 회사의 정확한 포지셔닝 전략 수립 가능한 인재라 판단 이사회 경영자문 - 최대주주의임원 1년 연임 1 유주환 당사 IT필름사업부장으로 기능성필름전문가이며 경영 전반에 대한 풍부한 경험과 경륜으로 사외이사 및 사내이사간 의견을 조율하여 이사회를 안정적으로 이끌 적임자로 판단 이사회 IT필름사업부장 - - 1년 신임 - 이정식 현직 공인회계사, 세무사로 관련 업무 종사 경력이 25년 이상으로 풍부한 경험과 경륜으로 사외이사 및 감사위원회 업무 수행에 적합하고 감사위원회를 안정적으로 이끌어 갈 적임자로판단 사외이사후보추천위원회 사외이사(감사위원회 위원) - - 3년 연임 2 김영식 안동대학교 신소재공학부 교수로 재직 중이며 회사가 필요한 신소재관련 부문 경영자문 수행에 적합하고 사외이사 및 감사위원회 위원에 적임자로 판단 사외이사후보추천위원회 사외이사(감사위원회 위원) - - 3년 연임 1 채동헌 변호사 경력 30년 이상의 전문가로 이사회에서 회사 경영과 관련 법률자문을 충분히 수행할 수 있어 사외이사 및 감사위원회 위원에 적임자로 판단 사외이사후보추천위원회 사외이사(감사위원회 위원) - - 3년 연임 1 김동전 투자전문회사에 부사장으로 재직 중인 투자(금융)전문가로 재무, 회계 등 풍부한 경험과 경륜으로 이사회에서 회사 운영에 대한 전반적인 자문을 충분히 수행할 적임자로 판단 이사회 경영자문 - - 1년 연임 2 ※연임횟수는 보고서 제출일 현재 기준이며 기타 자세한 사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1.임원 및 직원의 현황"을 참고하시기 바랍니다.(6)사외이사의 전문성 사외이사는 현직에 종사하고 있는 공인회계사/세무사(이정식), 신소재공학 교수(김영식), 변호사(채동헌)로 구성되어 있으며 회계, 법률, 신소재분야 등 각자 역량을 적극 활용하여 회사 경영에 자문 및 감사위원으로서 역할을 충실히 수행하고 있습니다. 회사 내 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 9 3 - - - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사는 현직 공인회계사/세무사(이정식), 변호사(채동헌), 신소재분야 교수(김영식)로 구성되어 있고 관련분야에 상시 종사를 하고 있으며, 관련 분야의 최신 정보와 지식을 통해 회사 경영에 자문을 하고 있어 별도의 교육이 필요하지 않다고 판단하였음. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성현황 -감사위원회 설치-현재 사외이사인 감사위원 3인으로 구성 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이정식 예 한국외국어대학교 무역과 졸업1991.10 ~ 1994.04 세동회계법인 (회계감사 및 세무관련업무) 1994.04 ~ 현재 이정식세무회계사무소운영 (회계감사 및 세무관련업무) - 세무사등록증취득시기 : 1994.04.08 - 공인회계사등록증취득시기 : 1993.10.29 예 공인회계사 31년 김영식 예 연세대학교 대학원 공학박사(전)한국부식방식학회 회장1991.03~ 현재 안동대 신소재공학부 교수 - - - 채동헌 예 서울대학교 법과대학 졸업서울대학교 법학전문대학원 JSD 수료2006~2016 법무법인(유) 화우 파트너 변호사2017-2018 부산대학교 법학전문대학원 교수2017~현재 (주)아발론교육 감사2018~현재 비지니스앤로우파트너스 대표변호사 - - - ※위원의 변동에 대해서는 "I. 회사의 개요"의 "2.회사의 연혁"에 기재되어 있는 경영진의 변동 사항을 참조하시기 바라며, 임기 등 기타 자세한 사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1.임원 및 직원 등의 현황"을 참고하시기 바랍니다. (3) 감사위원회 위원의 독립성 감사위원회(감사)는 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 관계자의 출석 및 답변을 요구할 수 있으며, 기타 감사업무 수행상 필요한 사항의 제출요구를 할 수 있습니다.감사위원의 선임배경, 최대주주와의 관계 등은 다음과 같습니다. 성명 선임배경 추천인 임기 연임여부 연임횟수 회사와의관계 최대주주 또는 주요주주와의 관계 이정식 현직 공인회계사, 세무사로 관련 업무 종사 경력이 25년 이상으로 풍부한 경험과 경륜으로 감사위원회 업무 수행에 적합하고 감사위원회를 안정적으로 이끌어 갈 적임자로 판단 사외이사후보추천위원회 3년 연임 2 - - 김영식 안동대학교 신소재공학부 교수로 재직 중이며 회사가 필요한 신소재관련 부문 경영자문 수행에적합하고 감사위원회 위원에 적임자로 판단 사외이사후보추천위원회 3년 연임 1 - - 채동헌 변호사 경력 30년 이상의 전문가로 감사위원회에서 회사 경영과 관련 법률자문을 충분히 수행할 수 있어 감사위원회 위원에 적임자로 판단 사외이사후보추천위원회 3년 연임 1 - - 기타 독립성과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3인 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(이정식 1인) 상법 제542조의11 제2항 - 감사위원회 대표는 사외이사 충족 - 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 (4) 감사위원회(감사)의 주요 활동내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 위원의 성명 이정식(출석률:100%) 김영식(출석률:100%) 채동헌(출석률:100%) 찬반여부 1 2021.02.10 1.외부감사인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2021.02.19 1.내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 가결 찬성 찬성 찬성 3 2021.03.12 1.제54기 정기주주총회 의안 및 서류 검토 가결 찬성 찬성 찬성 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 사외이사는 현직 공인회계사/세무사(이정식), 변호사(채동헌), 신소재분야 교수(김영식)로 구성되어 있고 관련분야에 상시 종사를 하고 있으며, 관련 분야의 최신 정보와 지식을 통해 회사 경영에 자문을 하고 있어 별도의 교육이 필요하지 않다고 판단하였음. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 전략기획팀 2 팀장1명, 대리 1명(평균 6년) -내부회계관리시스템 운영 및 점검 실무-주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 재무정보팀 3 팀장 1명, 과장 1명, 대리 1명(평균 9년) -재무회계관련 자료 작성 및 관련 검토-기타 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 당사는 자산규모가 5천억 원 미만으로 상법 제542조의13에 의거한 준법지원인 선임 대상이 아니며, 이에 따라 지원 조직도 구성되어 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 (1)투표제도 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 제53기(2019년) 정기주주총회 (2) 소수주주권 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사된 사항이 없습니다. (3) 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. (4) 의결권 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 30,086,889 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 11,760 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 30,075,129 - - - - (5) 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 1. 당 회사는 전환사채의 액면총액이 2,000억 원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 주주 또는 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. (1) 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제9조 제1항 제1호 외의 방법으로 특정한 자 (해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 사채를 배 정하기 위하여 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 (2) 제9조 제1항 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(해당 주권상장법인 의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 사채인수의 청약을 할 기회 를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배정하는 방식 으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 제1항 제2호의 방식으로 사채를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 사채를 배정하여야 한다. (1) 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니 하고 불특정 다수의 청약자에게 사채를 배정하는 방식 (2) 주주에 대하여 우선적으로 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 사채가 있는 경우 이를 불특정 다수인에 게 사채를 배정받을 기회를 부여하는 방식 (3) 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마 련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정 한 유형의 자에게 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 3. 신주인수권을 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다. 4. 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 기명식 보통주식으로 하고 발행가격은 주식의 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. 5. 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 해당 사채발행일 익일로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 다만, 위 기간 내에서 관계법규에 따라 이사회의 결의로써 그 기간을 정할 수 있다. 6. 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의 규정을 준용한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일부터 1월31일까지 (기준일:12월31일) 주권의 종류 주식 ·사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류' 를 기재하지 않음 명의개서대리인 하나은행 증권대행부(서울시 영등포구 국제금융로 72(여의도동), 02-368-5800) 주주의 특전 없음 공고방법 인터넷홈페이지 ( 6) 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제54기정기주주총회(2021.3.23) 제1호 의안: 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안: 이사 보수한도총액 승인의 건제4호 의안: 임원퇴직금 지급규정 일부 변경의 건 - 원안대로 승인-원안대로 승인→재선임 : 사내이사 홍동환, 최재혁, 안성덕, 김석근 기타비상무이사 김동전→신규선임 : 사내이사 유주환- 20억 원을 한도로 구체적인 집행은 이사회 에 위임-원안대로 승인 - 제53기정기주주총회(2020.3.13) 제1호 의안: 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건제4호 의안: 이사 보수한도총액 승인의 건 - 원안대로 승인-원안대로 승인- 원안대로 승인→재선임 : 사내이사 홍동환, 함재경, 최재혁 기타비상무이사 김동전, 토시유키토다→신규선임 : 사내이사 백홍욱, 안성덕, 김석근- 20억 원을 한도로 구체적인 집행은 이사회 에 위임 - 제52기정기주주총회(2019.3.15) 제1호 의안: 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건제4호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건제5호 의안: 이사 보수한도총액 승인의 건 - 원안대로 승인-원안대로 승인- 원안대로 승인→재선임 : 사내이사 허경수,홍동환, 함재경, 최재혁 기타비상무이사 토시유키토다 사외이사 이정식, 김영식, 채동헌→신규선임 : 기타비상무이사 김동전-원안대로 승인→재선임 : 사외이사 이정식, 김영식, 채동헌- 20억 원을 한도로 구체적인 집행은 이사회 에 위임 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 코스모화학(주) 본인 보통주 8,317,153 28.44 8,317,153 27.64 - 홍동환 코스모신소재 대표이사 보통주 29,621 0.10 29,621 0.10 - 최재혁 코스모신소재 CFO 보통주 20,000 0.07 20,000 0.07 - 허선홍 기타 보통주 196,689 0.67 196,689 0.65 - 백홍욱 계열사 임원 보통주 5,200 0.02 0 0.00 - 주식회사코스모앤컴퍼니 계열사 보통주 3,000 0.01 338,570 1.13 - 계 보통주 8,571,663 29.3 8,902,033 29.6 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 코스모화학(주) 51,441 안성덕 0.00 - - 주식회사 코스모앤컴퍼니 27.71 - - - - - - a. 최대주주의 대표자 주 요 경 력 성명 직위 출생연도 주요경력 안성덕 대표이사(상근) 1956 - 아주대학교 졸업 - (전)코스코에코켐 대표이사 - (현)코스모신소재 사내이사 - (현)코스모화학 대표이사 b. 그외 작성일 기준 임원현 황은 다음 표와 같습니다. 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 김창수 남 1963.08 사내이사전무 등기임원 상근 경영관리부문장 연세대학교 경영학과 졸업前) (주)코스모앤컴퍼니 정책지원팀장現) 코스모화학(주) CFO 김석근 남 1958.03 사내이사부회장 등기임원 비상근 경영자문 고려대 경제학과 졸업 前)마루망코리아㈜ 대표이사 現)정산앤컴퍼니㈜ 대표이사 박성준 남 1966.12 사내이사상무 등기임원 상근 영업부문장 前)LGCNS U-엔지니어링 사업부장前)코스모글로벌㈜ 신사업자문現)코스모화학㈜ 영업부문장 민경집 남 1958.04 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 미국RPI대학 화학공학 박사 前)LG하우시스㈜ 연구소장 前)LG하우시스㈜ 대표이사 現)LG하우시스㈜ 자문역 강현중 남 1972.04 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 서울대 법과대학원 석사 現)김 법률사무소 변호사 김천래 남 1981.10 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 성균관대 경영학과 졸업 現)삼화회계법인 회계사 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2015년 07월 29일 - - - - 코스모턴어라운드 유한회사 33.89 2017년 08월 08일 - - - - 코스모턴어라운드 유한회사 30.20 2018년 03월 12일 - - - - 코스모턴어라운드 유한회사 29.22 2018년 07월 03일 - - - - 코스모턴어라운드 유한회사 29.13 2018년 07월 13일 - - - - 코스모턴어라운드 유한회사 28.99 2018년 07월 19일 - - - - 코스모턴어라운드 유한회사 28.93 2018년 08월 21일 - - - - 코스모턴어라운드 유한회사 28.79 2018년 09월 11일 - - - - 코스모턴어라운드 유한회사 28.52 2019년 02월 14일 - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 28.52 2019년 04월 01일 - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 28.17 2019년 04월 04일 - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 28.04 2019년 12월 13일 - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 29.56 2018년 03월 24일 함재경 - - - - - 2020년 11월 17일 안성덕 - - - - - 2021년 03월 05일 - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 28.45 2021년 03월 08일 - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 28.44 2021년 03월 12일 - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 28.41 2021년 03월 23일 - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 28.32 2021년 04월 01일 - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 28.22 2021년 04월 02일 - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 28.14 2021년 04월 07일 - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 28.10 2021년 04월 13일 - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 28.01 2021년 04월 21일 - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 27.96 2021년 04월 22일 - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 27.94 2021년 05월 12일 - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 27.91 2021년 07월 14일 - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 27.89 2021년 08월 03일 - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 27.83 2021년 08월 20일 - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 27.80 2021년 09월 08일 - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 27.77 2021년 10월 01일 - - - - 주식회사 코스모앤컴퍼니 27.77 2021년 10월 14일 - - - - 주식회사 코스모앤컴퍼니 27.73 2021년 10월 19일 - - - - 주식회사 코스모앤컴퍼니 27.71 ※ 2019년 2월 14일 코스모턴어라운드의 코스모화학 주식 4,517,374주(28.52%)를 주식회사 정산앤컴퍼니에 매도하여 최대주주가 변경되었습니다. 자세한 사항은 코스모화학의 2019년 2월 14일 최대주주 변경 공시를 확인하여 주시기 바랍니다. ※ 2019년 12월 13일 주식회사 정산앤컴퍼니는 코스모화학의 주주배정 유상증자 신주취득으로 지분율이 변동하였습니다. ※ 2021년 10월 1일 주식회사 정산앤컴퍼니가 주식회사 코스모앤컴퍼니로 사명 변경하였습니다. ※ 기타 지분율변동은 발행주식총수 변동의 의한 지분율 변동입니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 코스모화학 주식회사 자산총계 686,560 부채총계 381,567 자본총계 305,029 매출액 512,685 영업이익 30,571 당기순이익 23,844 ※ 2021년도 연결 재무제표 기준입니다.※ 상기 재무정보는 내부결산 자료이며, 향후 감사결과 및 정기주주총회에서 재무제표 승인 안건이 변경될 수 있으므로 향 후 코스모화학 주식회사에서 공시한 감사보고서 및 사업보고서, 공시내역을 참조하시기 바랍니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주인 코스모화학(주)는 1968년 2월 12일 설립하였으며 본사는 서울시 서초구 반포대로 43에 주소를 두고 있고 주요 생산품은 이산화티타늄입니다. 공 시 서류작성일기준 발행주식총수는 27,860,157주이며, 유가증권시장에 1987년 7월 23일 상장되었으며 최 대주주는 주식회사 정산앤컴퍼니로 발행주식수 27.71 % 를 소유하고 있습니다. 2021년 7월 1일, 코스모화학은 황산코발트 사업을 영위하고 있는 100% 자회사 코스모에코켐(주)를 흡수합병하였습니다. 코스모화학(주)는 보고서작성일기준 보유하고 있는 당사 주식 중 한국증권금융에 600,000주, IBK기업은행에 700,000주, 대신증권에830,000주, 현대차증권에602,410주, 한국투자증권에 1,061,008주를 담보로 제공하고 있습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주식회사코스모앤컴퍼니 1 허경수 100 - - 허경수 100 김석근 - - - - - 주 식회사 코스모앤컴퍼니는 2019년 2월 14일 코스모턴어라운드 유한회사가 보유한 코스모화학 주식 4,517,374주를 장외매수하여 최대주주가 되었습니다. 이와 관련한 자세한 사항 및 이후 변동사항은 2019년 2월 14일 공시한 "최대주주등소유주식변동신고서"와 2019년 2월 14일 주식회사 정산앤컴퍼니가 공시한 "주식등의 대량보유상황보고서" 를 참고하시기 바랍니다. 코스모화학의 최대주주인 주 식 회사 코스모앤컴퍼니는 2015년 6월 5일 설립되어 가정용 전기기기 도매 및 상품중개업을 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구 테헤란로238에 본사를 두고 있습니다. 전기말 현재 지배회사의 자본금은 150,000천원이며, 주요주주는 대표이사인 허경수(100%)로 구성되어 있습니다.코스모화학의 최대주주인 주식회사 정산앤컴퍼니가 2021년 10월 1일 주식회사 코스모앤컴퍼니로 사명 변경하였습니다. (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 코스모앤컴퍼니 자산총계 170,349 부채총계 143,209 자본총계 27,140 매출액 11,481 영업이익 -3,265 당기순이익 -7,937 ※상기 재무정보는 2021년도 개별 재무제표 기준 내부결산 자료입니다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2010년 10월 27일 코스모화학(주) 5,874,946 42.00 발행주식총수 변동 - 2013년 07월 10일 코스모화학(주) 5,874,946 40.55 발행주식총수 변동 - 2013년 08월 19일 코스모화학(주) 5,874,946 39.20 발행주식총수 변동 - 2016년 10월 07일 코스모화학(주) 5,874,946 38.96 발행주식총수 변동 - 2017년 07월 19일 코스모화학(주) 5,874,946 37.96 발행주식총수 변동 - 2017년 08월 29일 코스모화학(주) 5,874,946 37.00 발행주식총수 변동 - 2017년 09월 18일 코스모화학(주) 5,594,946 35.23 지분매각 - 2017년 11월 14일 코스모화학(주) 5,594,946 34.37 발행주식총수 변동 - 2017년 12월 03일 코스모화학(주) 5,594,946 30.16 발행주식총수 변동 - 2018년 04월 20일 코스모화학(주) 5,594,945 29.22 발행주식총수 변동자본감소 - 2018년 07월 18일 코스모화학(주) 5,594,945 28.33 발행주식총수 변동 - 2019년 11월 01일 코스모화학(주) 8,317,153 28.44 유상증자 - 2021년 04월 12일 코스모화학(주) 8,317,153 27.88 발행주식총수 변동 - 2021년 07월 14일 코스모화학(주) 8,317,153 27.64 발행주식총수 변동 - 4. 주가 및 주식 거래실적 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 코스모화학(주) 8,317,153 27.64 - - - 우리사주조합 57,739 0.19 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 80,839 80,845 99.99 21,441,261 30,086,889 71.26 - ※ 상기 자료는 최근 주주명부 폐쇄일인 2021년 12월 31일 기준에서 변동이 확인된 부분만 반영하여 작성되었습니다. 따라서, 보고서 제출일 현재 실제 소유 현황과 차이가 있을 수 있습니다.상기 발행주식수에는 향후 매각 시 의결권이 부활하는 자기주식을 포함하였습니다. 5. 주가 및 주식 거래실적 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 21년7월 21년8월 21년9월 21년10월 21년11월 21년12월 보통주 최 고 44,450 54,700 55,400 51,100 50,300 48,950 최 저 27,300 39,800 40,250 41,600 39,600 41,900 월간거래량 48,157,832 36,036,654 30,020,414 16,549,899 17,247,311 10,272,464 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 홍동환 남 1959.07 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 연세대학교 금속공학과 졸업'14.10~ 현재 코스모신소재㈜ 대표이사'11.02~14.09 코스모화학㈜ 영업담당 전무 29,621 - - 2014.09~ 2022.03.24 최재혁 남 1965.10 전무이사 사내이사 상근 CFO 연세대학교 경영학과 졸업'17.01~현재 코스모신소재㈜ 경영관리부문장'10.10~'16,12 코스모신소재㈜ 전략기획팀장 20,000 - - 2017.03~ 2022.03.24 안성덕 남 1956.05 부회장 사내이사 비상근 경영자문 아주대 산업공학과 졸업 '20.03~현재 코스모화학(주) 대표이사'20.03~현재 코스모신소재(주) 사내이사'20.03~현재 코스모촉매 사내이사 '19.01~'19.11 코스모에코켐 대표이사 '14.09~'18.12 코스모앤컴퍼니 대표이사 - - 최대주주의임원 2020.03.~ 2022.03.24 김석근 남 1958.03 부회장 사내이사 비상근 경영자문 고려대 경제학과 졸업'20.03~현재 코스모화학(주) 사내이사'20.03~현재 코스모신소재(주) 사내이사'20.03~현재 정산앤컴퍼니 대표이사'20.03~현재 코스모엘앤비 사내이사'20.03~현재 코스모촉매 사내이사 '13.04~'19.10 마루망코리아 대표이사 - - 최대주주의임원 2020.03~ 2022.03.24 이정식 남 1956.06 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 (감사위원회위원) 한국외국어대학교 무역과 졸업'14.03~ 현재 코스모신소재 사외이사'94.04~ 현재 이정식세무회계사무소운영 - - - 2014.03~ 2022.03.24 김영식 남 1959.11 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 (감사위원회위원) 연세대학교 대학원 공학박사(전)한국부식방식학회 회장'91.03~ 현재 안동대 신소재공학부 교수'16.03~ 현재 코스모신소재 사외이사 - - - 2016.03~ 2022.03.24 채동헌 남 1963.08 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 (감사위원회위원) 서울대학교 법과대학 졸업서울대학교 법학전문대학원 JSD 수료'18~ 현재 비지니스앤로우파트너스 대표변호사'17~ 현재 (주)아발론교육 감사'16.03~ 현재 코스모신소재 사외이사'17 ~'18 부산대학교 법학전문대학원 교수'06~'16 법무법인(유) 화우 파트너 변호사 - - - 2016.03~ 2022.03.24 유주환 남 1960.12 전무이사 사내이사 상근 IT필름사업부장 대유공업전문대학교 전자공학과 졸업'16.06~ 현재 코스모신소재(주) IT필름사업부장'14.06~'16.04 삼성전기 DM(사) 제조운영 파트장'12.06~'14.06 삼성전기 태국생산법인 공장장 - - - 2021.03~ 2022.03.24 김동전 남 1977.01 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 경영자문 연세대학교 경제대학원 석사'15.01~현재 KL 부사장'19.03~현재 코스모신소재㈜ 기타비상무이사'09~'15.01 삼성전자 무선사업부 차장 - - - 2019.03~ 2022.03.24 허경수 남 1957.01 회장 미등기 비상근 경영자문 고려대학교 경영학과 졸업'15.09~ 현재 정산앤컴퍼니 대표이사'15.09~ 현재 코스모화학(주) 이사'15.07~'17.03 (주)코스모앤컴퍼니 이사 - - 최대주주의 미등기임원 2011.03.~ - 신영민 남 1965.02 상무이사 미등기 상근 토너사업부장 영남대학교 일어교육학 졸업'17.01~ 현재 코스모신소재(주) 토너사업부장'14.10~'16.12 코스모신소재(주) 사업전략실장 - - - 2018.01~ - 신동구 남 1965.01 상무이사 미등기 상근 전지재료사업부장 충북대학교 무역학과 졸업'17.01~현재 코스모신소재(주) 전지재료사업부장'14.10~'16.12 코스모신소재(주) 토너사업부장 - - - 2018.01~ - 최재용 남 1968.08 전무이사 미등기 비상근 정책지원팀장 서강대 경제학 졸업19.01~ 현재 코스모그룹 정책지원팀장'17.01~'18.12 코스모그룹 비서관리팀장'14.11~'16.12 마제스티골프코리아 CFO - - - 2019.01~ - 정창운 남 1963.07 상무이사 미등기 상근 NCM증설TFT팀장 서울과학기술대 기계공학 석사'19.10~ 현재 코스모신소재 NCM증설TFT팀장(상무)'19.01~'19.09 코스모그룹 미래성장지원팀장(상무)'17.09~'18.12 코스모신소재(주) 전지재료생산팀장 - - - 2019.01~ - 이한구 남 1967.01 상무이사 미등기 상근 품질혁신실장 강원대 자원공학과 졸업'21.01~ 현재 코스모신소재 품질혁신실장'17.08~'20.12 코스모신소재 IT필름생산팀장'14.10~'17.08 코스모신소재 품질혁신팀장 - - - 2021.01~ - ※상기 만료일은 2022년 3월 24일 정기 주주총회 날짜입니다. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2022년 03월 24일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 홍동환 남 1959년 07월 - 연세대 금속공학과 졸업 (전)코스모화학㈜ 영업담당 전무 (현)코스모신소재㈜ 대표이사 2022년 03월 24일 당해 회사 임원 선임 안성덕 남 1956년 05월 - 아주대 산업공학과 졸업 (전)코스모글로벌 대표이사 (전)코스모앤컴퍼니 사내이사 (현)코스모화학㈜ 대표이사 (현)코스모신소재㈜ 사내이사 (현)코스모촉매 사내이사 2022년 03월 24일 당해 회사 임원 선임 김석근 남 1958년 03월 - 고려대 경제학과 졸업 (전)마루망코리아 대표이사 (현)코스모화학㈜ 사내이사 (현)코스모앤컴퍼니 대표이사 (현)코스모신소재㈜ 사내이사 (현)코스모촉매 사내이사 (현)코스모엘앤비 사내이사 2022년 03월 24일 당해 회사 임원 선임 김창수 남 1963년 08월 - 연세대 경영학과 졸업(현)코스모신소재(주) 경영전략부문장(전)코스모화학(주) 경영관리부문장 2022년 03월 24일 당해 회사 임원(비등기) 선임 유주환 남 1960년 12월 - 대유공업전문대 전자공학과 졸업(현)코스모신소재(주) IT필름사업부장(전)삼성전기 칩부부문사업부 GOC그룹장 2022년 03월 24일 당해 회사 임원 선임 선양국 남 1961년 11월 사외이사(감사위원회위원) 서울대 화학공학과 졸업(현)POSCO 석좌교수(현)한양대학교 에너지공학과 석학교수 2022년 03월 24일 없음 선임 최동열 남 1963년 01월 사외이사(감사위원회위원) 서울대 법과 대학원 졸업(현)법무법인(유) 율촌 변호사(전)서울중앙지방법원 부장판사 2022년 03월 24일 없음 선임 이종령 남 1961년 10월 사외이사(감사위원회위원) 서울대 대학원 경영학과 졸업(현)이종령 세무회계사무소 대표 2022년 03월 24일 없음 선임 김용일 남 1976년 12월 - 인디애나 주립대(Bloomington) 경영정보 졸업(현)KB증권 성장PE부 부서장 2022년 03월 24일 없음 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 143 - 13 - 156 15 12,959 87 - - - - 사무직 여 17 - - - 17 9 994 57 - 기술직 남 166 - 10 - 176 17 13,394 81 - 합 계 326 - 23 - 349 16 27,347 78 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 2,776 463 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기임원 9 2,000 - ※당사는 이사보수 총액을 주주총회에서 승인할 때 사내이사, 사외이사(감사위원), 기타비상무이사를 별도로 구분하지 않습니다.※당사는 주주총회에서 승인된 임원퇴직금지급규정을 운영하고 있어 퇴직금 및 퇴직충당금은 주주총회 승인금액에 포함하지 않습니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 1,551 222 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 1,443 361 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 108 36 - 감사 - - - - 3. 등기 이사ㆍ감사의 보수지급기준등기 이사ㆍ감사(감사위원)의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 이사회(대표이사)가 위임받아 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 직급, 근속기간, 리더쉽, 전문성, 기여도 등을 고려한 임원 임금책정 기준 등 내부기준에 따라 집행하고 있습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 허경수 회장 1,500 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 허경수 근로소득 급여 1,500 직급 및 근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 고려한 임원임금 책정기준 등 내부 기준에 의거 연봉을 1,500백만 원으로 결정하고 연봉의 1/12을 매월 지급하였음 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황>보고서 작성 기준일 현재 당사는 임직원에게 주식매수선택권을 부여한 사실이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 기업집단 관련 사항 2021년 현재 당사는 코스모그룹에 속해 있습니다. 코스모그룹에 속해 있는 회사는 8개사이며, 상장 2개사, 비상장 6개사로 구성되어 있습니다. 최상위 지배기업은 ㈜ 코스모앤컴퍼니입니다. 코스모그룹 소속 회사 현황은 다음과 같습니다. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 코스모그룹 2 6 8 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계통도 당기말 현재 당사가 속한 계열회사의 주요 계통도는 다음과 같습니다가.국내기준 계열사주요주주사 코스모앤컴퍼니 코스모화학 코스모신소재 코스모촉매 코스모엘앤비 코스모앤컴퍼니 27.71 1.13 22.09 100.00 코스모화학 27.64 70.23 상기 지분율은 보통주 기준입니다. 나.해외기준 계열사주요주주사 COSMO GLOBAL Co., LTD. (일본법인) MARUMAN TRAVEL CO.,Ltd.(일본법인) Cosmo Global (Beijing)Trading Co.,Ltd.(중국법인) 코스모앤컴퍼니 40.00 100.00 COSMO GLOBAL Co., LTD. 100.00 3.당사에 직접 또는 간접적으로 영향력을 미치는 회사 당사의 최대주주는 코스모화학(주)로 지분 27.64% 소유 경영권을 행사하고 있습니다. 최대주주에 관한 사항은 "VII. 주주에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 4.임원의 겸직현황 성명 겸직 회사 직무 비고 안성덕 코스모화학코스모촉매 대표이사사내이사 상근비상근 김석근 코스모앤컴퍼니코스모화학코스모촉매코스모엘앤비 대표이사사내이사사내이사사내이사 상근비상근비상근비상근 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 1 1 2,080 - 22 2,102 계 - 1 1 2,080 - 22 2,102 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같으며, 기타 자세한 사항은 재무제표에 대한 주석 "36. 특수관계자 거래" 를 참 고하시기 바랍니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 코스모화학(주)(지분율 27.64%)이며, 최상위 지배자는 (주)코스모앤컴퍼니(구, ㈜정산앤컴퍼니) 입니다. 한 편 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 지배기업, 공동기업 및 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특 수 관 계 구 분 회사명 비 고 최상위지배기업 ㈜코스모앤컴퍼니(구, ㈜정산앤컴퍼니)(*) 최상위지배회사 지배기업 코스모화학(주) 기타특수관계자 코스모촉매(주) 지배기업인코스모화학(주)의종속기업입니다. 기타특수관계자 (주)코스모엘앤비 최상위 지배기업인주식회사 코스모앤컴퍼니의 종속기업입니다. 기타특수관계자 ExoAtlet JAPAN 최상위 지배기업인 주식회사 코스모앤컴퍼니의 최대주주가 유의적인 영향력을 보유하고 있는 기업입니다. 공동기업 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. (*)2021년 10월 1일부로 ㈜코스모앤컴퍼니(구.(주)정산앤컴퍼니)는 (주)코스모앤컴퍼니, (주)정산실업, 주식회사 정산티비엘을 흡수합병하였습니다. 당기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래와 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 수익 등 매입 등 이자수익 재고자산매입 유형자산취득 판매비와관리비 ㈜코스모앤컴퍼니(구.(주)정산앤컴퍼니) 423,895,828 90,652,000 3,602,640,000 649,355,103 ㈜코스모앤컴퍼니 49,398,337 - 10,264,500,000 2,425,516,381 ㈜정산실업 - 280,669,000 59,856,000 34,103,318 코스모화학㈜ - - 1,117,500 46,071,706 ㈜코스모엘앤비 - - - 31,992,635 합 계 473,294,165 371,321,000 13,928,113,500 3,187,039,143 당기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 기타채권 기타비유동금융자산 매입채무 기타채무 ㈜코스모앤컴퍼니(구.(주)정산앤컴퍼니) 10,973,602,495 - 36,594,800 23,441,000 (주)코스모엘앤비 - - - 7,425,000 코스모화학㈜ - 45,000,000 - 1,229,250 합 계 10,973,602,495 45,000,000 36,594,800 32,095,250 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2019.08.19 신규시설투자 -NCM양극활물질 라인 증설에 430억 원 투자 -건축공사 및 설비 설치 완료 2019.08.23 유상증자결정 -주주배정후실권주일반공모로 유상신주 9,500,000주 발행 -KB증권을 대행사로 선정하여 진행-2019.09.27 신주인수권증서 상장신청 완료-2019.10.31 주금납입(63,175백만 원)-2019.11.01 신주발행-2019.11.13 신주상장 2020.12.28 신규시설투자 -2019.08.19 신고한 NCM양극활물질 라인 증설투자금액을 정정 →(정정전) 430억 원 (정정후) 310억 원 -건축공사 및 설비 설치 완료 2020.12.28 신규시설투자 -이형필름라인 증설 250억 투자 -건축공사 완료 및 설비 설치 완료 후, 생산 중 2021.05.27 전환사채 발행 -제67회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 -국내 사모 전환사채 발행 완료 2021.07.19 신규시설투자 -양극활물질(NCM) 신규증설에 1,500억 원 투자 -건축 및 설비 검토 중 2. 우발부채 등에 관한 사항 (1) 중요한 소송사건 회사의 경영(영업)에 중대한 영향을 미칠만한 소송은 없습니다.기타 사항은 주석 "37.우발채무와 약정사항"을 참조하시기 바랍니다. (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 :2021.12.31 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - (3)채무보증현황 채무자 회사와의 관계 채권자 채무보증금액 채무보증기간 우리사주조합 직원 한국증권금융 213,865천원 2019.10.23~2022.10.23 ※보고서 작성 기준일 현재 잔액을 기재한 것입니다. (4)기타의 우발부채 등 재무에 관한 사항의 재무제표 주석"37.우발채무와 약정사항"을 참고하시기 바랍니다 3. 제재 등과 관련된 사항 일자 내용 사유 근거법령 회사의 이행현황 대책 2019.02.27 -증권발행1개월 제한(19.2.27~19.3.26)-2020회계연도 외부감사인지정 -주석 일부 사항 미기재(제45기부터 제51기 사업보고서) *유형자산 원가모형 평가시 장부금액 *주요고객에 대한 정보 -구 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 -구 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제55조-기업회계기준서 제1016호(유형자산) 문단 77-기업회계기준서 제1108호(영업부문)문단34 해당 사업보고서 정정공시 철저한 법률적용회계교육 강화인력보강 2020.06.30 -대전지방국세청으로부터 약 52백만 원 고지세액 부과받음 -법인세 정기 세무조사 -국세기본법 제81조의6 고지세액 납부완료 조세법령 준수 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 (1) 저탄소 녹색성장 기본법에 따른 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 구 분 2021년 2020년 2019년 온실가스 배출량(tonCo2) 48,252 36,747 28,939 에너지 사용량(TJ) 886 668 559 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 2 코스모화학 주식회사 110111-0152738 코스모신소재 주식회사 120111-0018251 비상장 6 코스모촉매 주식회사 110111-0531205 주식회사 코스모엘앤비 110111-6479392 주식회사 코스모앤컴퍼니 110111-5743714 COSMO GLOBAL CO.,LTD(일본법인) - MARUMAN TRAVEL CO.,Ltd.(일본법인) - Cosmo Global (Beijing)Trading Co.,Ltd.(중국법인) - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. 비상장 2017년 08월 10일 중국시장진출 2,746 - 15.15 2,080 - - 22 - 15.15 2,102 21,843 -3,040 합 계 - 15.15 2,080 - - 22 - 15.15 1,910 21,843 -3,040 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계