코스모신소재 사업보고서 (2017.12)
5. 재무제표 주석

제 50 기 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도
제 49 기 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도
코스모신소재주식회사

1. 회사의 개요

코스모신소재주식회사(이하 "회사"라 함)는 1967년 5월 16일에 자기테이프 제조, 판매사업을 주목적으로 설립되었으며, 1987년 9월 28일 회사의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 회사는 1980년 1월 14일자에 상호를 새한전자 주식회사에서 새한미디어 주식회사로, 다시 2011년 3월 18일자에 코스모신소재 주식회사로 상호를 변경하였습니다.

회사의 납입자본금은 설립 이후 수차례의 증자, 전환사채의 전환, 분할 및 주식선택권의 행사, 합병을 거쳐 2016년 12월 31일 현재 총 납입자본금은 75,390백만원 입니다.당기말 현재 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지 분 율(%)

코스모화학(주)	5,874,946	38.96%

김 거 석	190,000	1.26%

문 평 식	185,600	1.23%

박 상 덕	148,446	0.98%

김 홍 근	141,900	0.94%

MERRILLYNCH INTERNATIONAL	123,955	0.82%

김 재 식	104,190	0.69%

송 주 범	103,084	0.68%

기 타	8,205,847	54.42%

합 계	15,077,968	100.00%

2. 중요한 회계처리방침 2.1. 재무제표 작성기준회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준에서는 재무제표 작성시 유의적인 회계 추정의 사용을 요구하고 있습니다. 또한, 한국채택국제회계기준은 회사의 회계 정책을 작용하는데 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 재무제표 작성시 보다 높은 정도의 판단과 복잡성이 필요한 분야 또는 가정과 추정이 재무제표에 미치는 영향이 유의적인 분야는 주석3에 공시한 바와 같습니다.2.1.1 회계정책의 변경 및 공지사항(1) 당기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 동 개정 내용에 따르면, 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적효익 소비와 직접 관련되지 않은 요소도 영향을 미치지 않으므로 적절하지 않음을 명시하였습니다. 다만, 무형자산의 경우 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적 효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황에서는 수익에 기초한 상각방법이 인정됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표' 개정 동 개정 내용에 따르면, 별도재무제표에서 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자의 회계처리방법에 지분법을 추가하였습니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1111호 '공동약정' 개정 동 개정 내용에 따르면, 공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 하였습니다. 단, 공동영업자들이 동일지배하에 있는 경우에는 사업결합 회계의 적용을 배제합니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1114호 '규제이연계정' 제정 동 제정 내용에 따르면, 한국채택국제회계기준을 최초채택하는 기업이 과거회계기준에 따라 재무제표에 규제자산과 규제부채를 인식해 온 경우 한국채택국제회계기준을도입한 후에도 계속적으로 인식가능하도록 특례를 신설하였습니다. 그러나 회사는 동 제정 기준서의 적용에 대하여 해당사항이 없습니다. - 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정동 개정 내용에 따르면, 수익을 인식하는 기준으로 원가기준투입법을 사용하는 기업으로서 '자본시장과금융투자업에 관한 법률'에따른 사업보고서 제출대상법인에 해당하는 경우 일정규모 이상 계약에 대하여 특별한 예외상황이 아닌 한 의무적으로 계약별정보(계약명, 계약일, 납품기한, 진행율, 미청구공사금액과 손상차손누계액, 매출채권과 대손충당금)를 공시하도록 하고 있습니다. 상기의 개정 기준서 및 해석서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 제정 동 제정 내용에 따르면, 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호를 대체하며 금융상품의 분류와 측정에 있어 기존 4개의 범주에서 3개의 범주로 변경되고 금융상품의 손상에 있어서 발생손실모형에서 기대손실모형으로 바뀌고 위험회피회계에 있어 적용대상을 확대하고 적용요건을 완화하되 허용되던 자의적 위험회피회계 중단은 금지하도록 하였습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기적용 할 수 있습니다.회사는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경작업에 착수할 계획이며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있습니다. 다만, 동 기준서 도입시 변경되는 금융자산의 분류 및 측정의 영향을 받는 2016년 12월 31일 현재 계정과목 잔액은 대여금및수취채권 20,457백만원 및 상각후원가측정부채 124,354백만원입니다.

- 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 동 제정 내용에 따르면, 동 기준서는 수익인식관련 단일 체계을 제공하고 기업, 산업, 국가, 자본시장 수준의 비교가능성을 증진할 목적으로 제정되었고 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 기업회계기준해석서 제2113호, 제2115호, 2118호, 제2031호를 대체하며 수익을 인식하기 위하여 적용해야 할 5단계를 규정하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기적용 할 수 있습니다. 회사는 동 기준서 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계시스템 변경작업에 착수할 계획이며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하고 있습니다. 회사는 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 수익의 인식회사는 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 기타 판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 또한, 다음의 인식기준을 충족하는 경우에만 수익을인식하고 있습니다.① 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 보통 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.

② 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

2.3 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 유동부채 중단기차입금 항목에 포함됩니다. 2.4 재고자산

재고자산은 원가와 실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 이동평균법으로 결정하고있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가와 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 추정판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

2.5 금융자산

금융상품은 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 결정된 기간내에 당해 금융상품을 계약조건에 따라 인도하여야 할 때 즉, 매매일에 인식하며, 당해 금융상품의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정합니다. 다만, 최초 인식시점에 당기손익인식금융상품으로 분류된 경우에는 공정가치로 측정합니다.

금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초 인식시점에 결정됩니다.

① 유효이자율법

유효이자율법은 금융자산의 상각후원가를 계산하고 관련기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율법은 금융자산의 예상만기 또는 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐 유효이자율의 필수요소를 구성하는 지급하거나 수취한 포인트에 대한 모든 수수료, 거래원가 그리고 기타 프리미엄 또는 할인액을 포함하는 미래현금흐름의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 지정된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.

② 당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산으로 부터 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 매도가능금융자산회사가 보유하고 있는 정상거래시장이 없는 지분상품의 공정가치는 해당 지분상품의미래기대현금흐름을 유사한 조건과 위험을 가진 상품에 적용되는 현행이자율로 할인하여 산정하는 것이 합리적이나, 동 평가기법은 미래기대현금흐름과 할인율에 대하여 경영자의 추정을 요구하므로 불확실성에 기초하고 있습니다. 정상거래시장이 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 공정가치로 평가하고 있으며공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손실은 자본에 계상하고 있습니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 계상할 경우 자본으로 인식한 누적 손익은 해당기간의 당기손익에 포함하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대한 배당금은 배당금을 수취할 회사의 권리가 확정되는 시점에당기손익으로 인식하고 있으며 외화로 표시된 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다.

④ 만기보유금융자산

상환금액이 확정 또는 확정가능하고, 확정만기일이 있으며 회사가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 환어음과 사채는 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

⑤ 대여금 및 수취채권

거래시장에서 거래되지 않으며 상환금액이 확정 또는 확정가능한 매출채권, 대여금 그리고 기타 수취채권은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 유효이자율법을 사용하여계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 당기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 기타금융자산은 보고기간 말마다 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우 손상차손금액은 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 예상미래현금흐름의 현재가치와의 차이로 측정하고 있습니다.

지분상품을 제외한 매도가능금융상품은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 이전에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 한도 내에서 환입하고 있습니다. ⑦ 금융상품의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 회사는 당해 금융자산과 지불하여야 하는 관련 부채 중 회사가 보유하는 지분만큼 재무제표에 인식하고 있습니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

2.6 공정가치의 측정공정가치의 정의는 청산하거나 사업규모를 중요하게 축소하거나 또는 불리한 조건으로 거래할 의도나 필요가 없는 상태인 계속기업가정을 전제로 하고 있습니다. 따라서공정가치는 강제된 거래, 비자발적인 청산 또는 재무적 어려움으로 인한 매도에서 수취하거나 지급하는 금액이 아니지만 금융상품의 신용수준을 반영하게 됩니다. 그러나 시장에서 거래되는 금융상품과 거래상대방에 대한 신용위험에 차이가 있다면 이를 반영하기 위해 더 유리한 시장에서의 가격을 조정하고 있습니다. 활성화된 시장에서 공표되는 가격은 공정가치의 최선의 추정치이며 이러한 가격이 있으면 금융자산이나 금융부채를 측정하는 데 그 가격을 사용하고 있습니다.보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 현행 매입호가와 매도호가를 사용할 수 없는 경우 가장 최근의 거래 이후 경제적 상황에 유의적 변화가 없다면, 가장 최근의 거래가격을 현행 공정가치의 증거로 하고 있습니다. 거래 이후 조건이 변경되었다면 유사한 금융상품의 현행 가격이나 이자율을 참고하여 변경된 조건을 공정가치에 반영하고 있습니다.금융상품에 대한 활성화된 시장이 없다면, 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 또한, 금융상품의 가격을 결정하는 데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있으며, 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다는 사실을 제시할 수 있다면 그 평가기법을 사용하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생금융자산과 부채는 원가로 측정하고 있습니다. 이러한 파생금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하고 있습니다.

2.7 영업권을 제외한 비금융자산의 손상

회사는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간 종료일마다 유, 무형자산의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 공동자산도 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 매년 손상검사를 실시하고 자산손상을 시사하는 징후가 있을때마다 손상검사를 실시하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 그 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 사용가치를 측정함에 있어 미래현금흐름의 추정치는 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가와 미래현금흐름에서 조정되지 않은 자산의 고유위험이 반영된 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정하고 있습니다.

자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 손상차손으로 회계처리하고 있습니다. 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하나, 관련 자산이 재평가되어 기록된 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 처리하고 있습니다.

손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 있습니다. 다만 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 당해 자산이 재평가된 경우에는 재평가액의 증가로 회계처리하고 있습니다.

2.8 유형자산회사는 유형자산을 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 취득원가로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 자산의 인식요건을 충족하는 지출의 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.토지는 재평가모형을 선택하고 있으며 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 토지의 분류에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다.취득원가로 측정하고 있으며 건물의 경우 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다.

한편, 유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수에 따라 정액법을 적용하고 있으며, 매회계기간말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고필요한 경우 수정반영하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수	계정과목	추정내용연수

건 물	2~ 60년	차량운반구	2 ~ 10년

구 축 물	2 ~ 40년	공구와기구	2 ~ 15년

기계장치	2 ~ 13년	집기비품	2 ~ 15년

회사는 유형자산을 처분하거나 유형자산의 처분 또는 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.9 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 가산하여 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고, 투자부동산의 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.

2.10 무형자산회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되며 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간종료일에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 혹은 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 회사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용을 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우 (ⅰ) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적실현가능성을 제시할 수 있고, (ⅱ) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, (ⅲ) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, (ⅳ) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며,(ⅴ) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.

한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 회사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

2.11 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 자본화가능차입원가에서 차감하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.

2.12 정부보조금

회사는 정부보조금을 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고, 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는 데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 감가상각의 내용연수에 걸쳐 감가상각액을 감소시키는 방식으로 정부보조금을 수익으로 인식하고 있습니다.

2.13 외화환산회사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 외화거래는 거래 발생당시의 환율을 적용하여 기록하고 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간 종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 매매기준율로 환산하고 있으며 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

2.14 금융부채 및 지분상품

채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.

① 지분상품 및 복합금융상품

지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다. 회사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로 각각 분류하고 있습니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환상품에 적용하는 일반적인 이자율을 이용하여 추정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액을 자본항목으로 인식하며 이후 재측정되지 않고 있습니다.

② 금융보증계약부채

회사가 발행한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 회사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 보고기간 종료일 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초 인식액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

③ 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 손익으로 인식된 순손익에 포함하고 있습니다. ④ 기타금융부채

기타금융부채는 차입금을 포함하여 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법으로 유효이자율을 금융부채의 예상만기 또는 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐 지급할 미래예상현금을 할인하는 이자율입니다.

⑤ 금융부채의 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거하고 있습니다.

2.15 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것으로 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 한편, 시간의 흐름에 따른 충당부채의 증가는 금융비용으로 당기손익에 반영하고 있으며, 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 추정원가 혹은 적용할인율의 변경은 자산의 원가에 가산되거나 차감하여 조정하고 있습니다.

2.16 퇴직급여채무확정급여형 퇴직급여제도에 대한 부담금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도의 경우, 제공되는 혜택에 대한 원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 종료일에 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 회사는 과거 적용한 가정과 실제와의 차이로부터 발생하는 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 반영하고 있습니다. 과거근무원가는 이미 가득된 급여액을 한도로 즉시 인식되고 그렇지 않을 경우급여액이 가득될 때까지의 평균기간 동안 정액기준으로 상각하고 있습니다.보고기간종료일 현재 퇴직급여채무는 미인식과거근무원가를 반영한 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가에 환급가능금액과 미래 기여금 감소액의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산을 인식할 수 있습니다.

2.17 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세연도에 가산되었거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 부채는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식하고 있습니다. 그러나 일시적차이가 영업권으로 부터 발생하거나, 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 또한 보고기간종료일에 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

2.18 배당금배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

2.19 주당손익

회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.20 매각예정비유동자산비유동자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 매각예정으로 분류됩니다. 비유동자산의 장부금액이 주로 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수되고 매각의 가능성이 매우 높은 경우에 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

3. 유의적인 회계적 판단, 추정 및 가정

(1) 회사의 회계정책을 적용함에 있어, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식되고 있습니다.

(2) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 유의적인 판단 및 공정가치의 추정아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 유의적인 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미칩니다.

① 매출채권 및 매입채무회사가 보유한 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 추정하고 있습니다.

② 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.③ 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 회사의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행하고 있습니다.

④ 퇴직급여제도회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서할인율 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 유의적인 불확실성을 포함하고 있습니다.

4. 금융상품 (1) 보 고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	과 목	당기말	전기말

금융자산	대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	6,939,802,247	4,694,764,907

매출채권및기타채권	13,511,726,893	14,009,624,529

기타비유동금융자산	5,943,507	72,533,507

매도가능금융자산	매도가능금융자산	-	202,179,000

소계	20,457,472,647	18,979,101,943

금융부채	상각후원가로 평가하는 금융부채	매입채무및기타채무	21,863,283,725	13,110,840,757

유동성장기미지급금	2,155,123,625	2,146,935,225

장기미지급금	1,230,990,897	3,386,114,524

차입금 등	124,354,496,748	131,547,860,211

소계	149,603,894,995	150,191,750,717

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 대손상각비 (154,317,821) - - (154,317,821) 외환차손익 368,300,868 - 227,039,938 595,340,806 외화환산손익 276,373,094 - (1,465,697,816) (1,189,324,722) 이자수익 12,586,982 - - 12,586,982 배당금수익 - 4,500,000 - 4,500,000 이자비용 - - (6,801,428,682) (6,801,428,682) 기타손익 (65,335,397) 1,221,000 - (64,114,397) 합 계 437,607,726 5,721,000 (8,040,086,560) (7,596,757,834) (단위: 원) 과 목 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 대손상각비 (837,581,795) - - (837,581,795) 외환차손익 727,226,606 - (659,239,722) 67,986,884 외화환산손익 199,930,966 - (28,641,372) 171,289,594 이자수익 16,671,108 - - 16,671,108 배당금수익 - 93,824,358 - 93,824,358 이자비용 - - (7,590,787,679) (7,590,787,679) 기타손익 (61,183,147) (510,186,382) (2,255,427,206) (2,826,796,735) 합 계 45,063,738 (416,362,024) (10,534,095,979) (10,905,394,265) (3) 금융상품의 공정가치가. 보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치와 장부가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 공정가치 장부가치 공정가치 장부가치 금융자산 원가로 인식된 금융자산 매도가능금융자산 - - (주1) 202,179,000 원가로 인식된 금융자산 소계 - - - 202,179,000 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 6,939,802,247 6,939,802,247 4,694,764,907 4,694,764,907 매출채권및기타채권 13,511,726,893 13,511,726,893 14,009,624,529 14,009,624,529 기타비유동금융자산 5,943,507 5,943,507 72,533,507 72,533,507 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 20,457,472,647 20,457,472,647 18,776,922,943 18,776,922,943 합계 20,457,472,647 20,457,472,647 18,776,922,943 18,979,101,943 금융부채 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 21,863,283,725 21,863,283,725 13,110,840,757 13,110,840,757 유동성장기미지급금 2,155,123,625 2,155,123,625 2,146,935,225 2,146,935,225 장기미지급금 1,230,990,897 1,230,990,897 3,386,114,524 3,386,114,524 단기차입금 96,697,130,081 96,697,130,081 109,713,428,446 109,713,428,446 유동성장기차입금 1,197,040,000 1,197,040,000 4,947,040,000 4,947,040,000 유동성전환사채 12,917,534,384 12,917,534,384 - - 장기차입금 3,745,410,000 3,745,410,000 4,942,450,000 4,942,450,000 전환사채 9,797,382,283 9,797,382,283 11,944,941,765 11,944,941,765 합계 149,603,894,995 149,603,894,995 150,191,750,717 150,191,750,717 (주1) 시장성 없는 지분증권이며 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치를 알 수 없습니다. 나. 공정가치의 서열체계 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 공정가치로 측정한 매도금융자산은 없습니다. 5. 현금및현금성자산 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 보 유 현 금 550,000 2,599,170 요구불예금 6,939,252,247 4,692,165,737 합 계 6,939,802,247 4,694,764,907 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당기말 전기말 매출채권 매출채권 13,841,704,492 15,696,715,927 차감: 대손충당금 (2,566,340,153) (2,482,516,477) 매출채권(순액) 11,275,364,339 13,214,199,450 미수금 미수금 2,265,872,189 833,950,884 차감: 대손충당금 (29,509,635) (38,525,805) 미수금(순액) 2,236,362,554 795,425,079 합 계 13,511,726,893 14,009,624,529 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기초 2,482,516,477 2,782,971,501 기중 증가액 368,455,764 988,267,771 대손 제각액 (79,510,315) (1,128,348,859) 기중 환입액 (205,121,773) (160,373,936) 기말 2,566,340,153 2,482,516,477 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 받을어음(만기미도래) 197,912,924 - 30일 미만 7,202,769,301 7,692,607,367 30일~60일 미만 2,383,477,889 2,942,417,024 60일~90일 미만 584,794,565 894,852,458 90일~120일 이하 173,023,557 677,017,582 120일 초과 3,299,726,256 3,489,821,496 합 계 13,841,704,492 15,696,715,927 7. 재고자산 (단위: 원) 항 목 당기말 전기말 제 품 3,421,126,443 3,455,948,254 반 제 품 7,567,009,317 3,897,920,220 재 공 품 110,019,405 492,827,443 원 재 료 8,902,825,747 4,115,380,645 부 재 료 1,131,587,385 856,545,453 저 장 품 207,502,401 210,559,624 미 착 품 2,560,551,970 427,174,150 상 품 76,292,085 31,743,287 합 계 23,976,914,753 13,488,099,076 8. 기타유동자산 (단위: 원) 과 목 당기말 전기말 선급금 2,043,738,686 2,865,492,336 선급비용 161,982,688 105,005,684 선납세금 1,660,310 2,412,370 예치보증금 300,000 300,000 합 계 2,207,681,684 2,973,210,390 9. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 지분율 주식수 취득원가 장부금액 당기말 전기말 새한전자(주) 7.5% 18,000주 - - 202,179,000 (2) 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초장부금액 취득액 처분액 손상처리액 기말장부금액 새한전자(주) 202,179,000 - (202,179,000) - - 합 계 202,179,000 - (202,179,000) - - (단위: 원) 회사명 기초장부금액 취득액 처분액 손상처리액 기말장부금액 솔로몬 PEF 3,751,185,285 - (3,751,185,285) - - 새한전자(주) 202,179,000 - - - 202,179,000 합 계 3,953,364,285 - (3,751,185,285) - 202,179,000 10. 유형자산 (1)당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기초장부가액 취득(자본적지출 포함)액 처분액 감가상각비 대체 기타증감액(*) 기말장부가액 토 지 57,732,955,244 10,383,210 - - - - 57,743,338,454 건 물 46,941,138,412 10,000,000 - (1,850,054,223) - - 45,101,084,189 구축물 8,915,535,073 - (7,275,649) (776,558,446) 27,000,000 - 8,158,700,978 기계장치 24,404,073,150 95,860,000 (187,216,134) (4,773,209,446) 586,884,520 (28,426,086) 20,097,966,004 차량운반구 107,403,196 25,929,409 (9,000) (50,817,232) 21,600,000 - 104,106,373 기타자산 1,225,250,032 64,890,000 (929,154) (416,452,843) 62,796,680 - 935,554,715 건설중인자산 4,619,184,520 2,666,906,680 - - (1,254,581,200) - 6,031,510,000 합 계 143,945,539,627 2,873,969,299 (195,429,937) (7,867,092,190) (556,300,000) (28,426,086) 138,172,260,713 (*) 기타증감액은 기계장치 정부보조금사용분 차감한 금액입니다 (단위: 원) 과 목 기초장부가액 취득(자본적지출 포함)액 처분액 감가상각비 대체 손상(*) 기타증감액(*) 기말장부가액 토 지 101,738,024,715 - (156,419,871) - - (1,942,781,185) (41,905,868,415) 57,732,955,244 건 물 54,640,844,880 - - (2,091,784,283) - (5,607,922,185) - 46,941,138,412 구축물 10,183,510,639 - (8,640,000) (815,415,692) 40,000,000 (483,919,874) - 8,915,535,073 기계장치 27,369,518,344 76,107,800 (52,024,860) (5,253,528,134) 2,264,000,000 - 24,404,073,150 차량운반구 162,883,925 - (9,000) (55,471,729) - - 107,403,196 기타자산 1,751,369,237 18,310,000 (857,000) (543,572,205) - - 1,225,250,032 건설중인자산 6,923,184,520 - - - (2,304,000,000) - 4,619,184,520 합 계 202,769,336,260 94,417,800 (217,950,731) (8,759,772,043) - (8,034,623,244) (41,905,868,415) 143,945,539,627 (*) 기타증감액은 토지,건물,구축물 손상차손 인식 후 매각예정비유동자산으로 재분류한 금액입니다(주석30 참조). (2) 회사는 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 적용하였으며, 2013년 12월 31일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제 3자와의 거래조건에 따른 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.당기말 현재 회사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 재평가모형 원가모형 토지 57,743,338,454 46,989,070,985 한편, 상기 토지 재평가로 인해 당기말까지 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 9,829,132천원(법인세효과 차감 후)이며 전기 중 사원주택의 토지와 건물을 매각예정으로 분류하였으며 매각예정비유동자산과 관련된 자산재평가차익의 누계액은 1,440,803천원입니다(주석30 참조). 또한, 당기말 현재 기타포괄손익 누계액으로 인식된 재평가잉여금은 상법 제462조(이익의 배당)에 따라 배당가능이익에서 공제되는 미실현이익에 해당합니다. 11. 무형자산 당기와 전 기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 소프트웨어 회 원 권 당기 전기 당기 전기 기초장부금액 184,629,600 318,268,700 1,078,666,667 1,470,449,900 당기증감액 - - (760,000,000) - 손상차손 - - - (391,783,233) 당기상각액 (111,276,100) (133,639,100) - - 기말장부금액 73,353,500 184,629,600 318,666,667 1,078,666,667 12. 기타비유동자산 (단위: 원) 내 역 당기말 전기말 당좌개설보증금 5,000,000 5,000,000 임차보증금 943,507 67,533,507 합 계 5,943,507 72,533,507 13. 매입채무 및 기타채무 (단위: 원) 과 목 당기말 전기말 매 입 채 무 18,395,795,061 10,805,605,897 미 지 급 금 2,751,907,452 1,545,867,544 미지급비용 715,581,212 759,367,316 소 계 21,863,283,725 13,110,840,757 14. 차입금 등 (1) 보고기간종료일 현재 이자부 차입금의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 최장만기일 이자율(%) 당기말 전기말 단 기차입금 KDB산업은행 2017-04-25 3.81~5.33 78,854,600,000 82,854,600,000 한국수출입은행 2016-12-21 6.50~7.10 - 13,000,000,000 KDB산업은행(USANCE) 2017-04-25 1.50~3.00 17,842,530,081 13,858,828,446 합계 96,697,130,081 109,713,428,446 장 기차입금 KDB산업은행 2022-06-15 2.75~4.90 4,942,450,000 9,889,490,000 차감 : 유동성장기부채 (1,197,040,000) (4,947,040,000) 합계 3,745,410,000 4,942,450,000 (2) 전환사채가. 보고기간종료일 현재 전환사채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 제64회 사모 전환사채(*) 12,000,000,000 12,000,000,000 제65회 사모 해외전환사채 12,085,000,000(USD 10,000,000) - 사채할인발행차금 (126,799,466) (79,075,825) 사채상환할증금 4,781,005,942 2,787,674,621 전환권조정 (6,024,289,809) (2,763,657,031) 장부가액 22,714,916,667 11,944,941,765 차감 : 유동성전환사채(*) (12,917,534,384) - 잔 액 9,797,382,283 11,944,941,765 (*) 제64회 사모 전환사채는 조기상환청구권이 부여되어 유동성전환사채 로 분류하였습니다(주석 4 참조). 나. 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제64회 사모 전환사채 제65회 사모 해외전환사채 발행가액 200억원 $10,000,000 액면이자율 2.0% 2.0% 보장수익률 연복리 5.0% 연단리 5.0% 발행일 2013년 09월 04일 2016년 12월 02일 만기일 2018년 09월 04일 2021년 12월 02일 이자지급방법 3개월 후급 12개월 후급 원금상환방법 원금에 보장수익률로 계산한 이자와 액면이자의 차이를 가산한 금액 상환 좌동 조기상환청구 2016년 3월 4일 이후에 원금의 50%, 2016년 9월 4일 이후에 원금의 50%를조기상환 청구할 수 있음 2019년 12월 2일 이후에 원금의 50%, 2020년 12월 2일 이후에 원금의 100%를 조기상환 청구할 수 있음 전환청구기간 2014년 9월 4일~2018년 8월 4일 2017년 12월 2일~2021년 11월 2일 전환가액 5,000원 5,318원 권리행사시발행할 주식수 4,000,000주 2,146,671주 15. 기타유동부채 (단위: 원) 과 목 당기말 전기말 예수보증금 32,389,950 41,039,950 예 수 금 233,214,616 244,408,098 선 수 금 4,876,465,787 626,223,764 합 계 5,142,070,353 911,671,812 16. 퇴직급여채무 (1) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 21,472,457,405 19,913,240,813 사외적립자산의 공정가치 (3,728,575,741) (2,968,845,720) 퇴직급여채무 17,743,881,664 16,944,395,093 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초확정급여채무 19,913,240,813 19,862,156,928 당기근무원가 1,527,576,830 1,661,340,319 이자비용 457,755,349 553,262,272 확정급여제도 재측정요소 1,212,744,333 (1,215,694,078) 관계사전입 - (69,898,500) 지급액 (1,638,859,920) (877,926,128) 기말확정급여채무 21,472,457,405 19,913,240,813 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초사외적립자산의 공정가치 2,968,845,720 3,079,542,190 사외적립자산의 이자수익 62,309,075 84,434,664 확정급여제도 재측정요소 (40,436,901) (35,263,075) 사외적립자산 적립액 2,376,717,767 721,305,608 사외적립자산 수령액 (1,638,859,920) (881,173,667) 기말사외적립자산의 공정가치 3,728,575,741 2,968,845,720 (4) 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 1,527,576,830 1,661,340,319 부채에 대한 이자비용 457,755,349 553,262,272 사외적립자산의 이자수익 (62,309,075) (84,434,664) 합 계 1,923,023,104 2,130,167,927 (5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 할인율 2.55% 2.56% 기대임금상승률 3.80% 3.50% (6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 1.0 % 변동 (130,914,700) 149,389,960 기대임금상승률의 1.0% 변동 146,572,190 (131,091,415) 17. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 담보제공 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 금액 담보설정권자 토지, 건물 등 176,550,450,757 142,000,000,000 101,639,580,081 KDB산업은행 3,860,640,000 3,386,114,522 SK텔레콤 합 계 176,550,450,757 145,860,640,000 105,025,694,603 (2) 보 고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험수익자 종합재산보험 건물/기계장치 등 184,209,000,493 회사 단체상해보험 임직원 250,000,000 임원배상책임보험 임원 5,000,000,000 화재보험 사원주택 7,062,060,789 합 계 196,521,061,282 (3 ) 보고기간종료일 현재 금융기관과 맺고 있는 여신한도약정 은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관명 구 분 약정한도액 사용금액 KDB산업은행 운영자금 62,856,000,000 62,856,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 5,000,000,000 1,000,000,000 무역금융 5,000,000,000 4,998,600,000 ESCO 1차 [LNG] 1,848,060,000 1,848,060,000 ESCO 2차 [RTO] 2,688,310,000 2,688,310,000 ESCO 3차 [소성로] 406,080,000 406,080,000 USANCE USD 18,000,000 USD 13,467,415JPY 151,152,000 KEB하나은행 사모사채 442,000,000 - 우리은행 상생파트너론 453,762,540 453,762,540 수출입은행 수입금융 9,900,000,000 - 수출팩토링 USD 7,000,000 USD 943,250 (4) 보고기간종료일 현재 회사는 산업은행 대출금에 대하여 대표이사 허경수로부터 10,000백만원의 지급보증 및 이행지급보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,843백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.(5) 보고기간종료일 현재 우리은행에서 발행한(1992년) 미회수어음 1매의 제권판결을 추진하고 있습니다.18. 자본금 및 자본잉여금 (1) 회사가 발 행 할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 80,000,000주, 15,077,968주 및 5,000원 입니다. 한편, 당기중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 일 자 내 역 자본금 자본잉여금 합계 2016-01-01 기초 74,939,840,000 6,164,241,764 81,104,081,764 2016-10-07 신주인수권 행사 450,000,000 (3,030,240) 446,969,760 2016-12-02 전환사채 발행 - 2,142,948,732 2,142,948,732 2016-12-31 기말 75,389,840,000 8,304,160,256 83,694,000,256 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 493,761,215 435,733,376 전환권대가 6,523,916,512 4,380,967,780 신주인수권대가 1,286,482,529 1,347,540,608 합 계 8,304,160,256 6,164,241,764 19. 결손금처리계산서 당기와 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 제 50(당) 기 제 49(전) 기 처리예정일 : 2017년 3월 17일 처리확정일 : 2016년 3월 18일 미처분이익잉여금(결손금) (42,146,278,091) (42,278,315,716) 전기이월이익잉여금(결손금) (42,278,315,716) (18,786,960,641) 토지재평가이익 이익잉여금대체 - 42,003,273 확정급여제도 재측정요소 (1,253,181,234) 1,180,431,003 당기순이익(손실) 1,385,218,859 (24,713,789,351) 결손금처리액 - - 차기이월미처분이익잉여금(결손금) (42,146,278,091) (42,278,315,716) 20. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 특 수 관 계 구 분 회사명 비 고 지배기업 코스모화학(주) 회사의 주주 기타특수관계자 (주)코스모앤컴퍼니 그룹관계사 기타특수관계자 코스모촉매(주) 그룹관계사 기타특수관계자 ㈜마루망코리아 그룹관계사 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)코스모앤컴퍼니 - - 7,636,592 1,891,331,160 코스모화학(주) 5,460,000 - - 1,600,000 코스모촉매(주) - - - - ㈜마루망코리아 - - - - 합 계 5,460,000 - 7,636,592 1,892,931,160 (단위: 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)코스모앤컴퍼니 - - - 1,741,018,523 코스모화학(주) - 4,377,751,423 10,000,000 2,400,000 코스모촉매(주) - 46,080,000 - - ㈜마루망코리아 - - - 1,100,000 합 계 - 4,423,831,423 10,000,000 1,744,518,523 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)코스모앤컴퍼니 - - - 697,112,037 코스모화학(주) 18,447,000 1,867,396,838 - - COSMO (JAPAN)(주1) 1,692,768,786 - - - 코스모촉매(주) 66,520,810 - - - ㈜마루망코리아 - - - - 합 계 1,777,736,596 1,867,396,838 - 697,112,037 (주1) 매출채권에 대하여 설정한 대손충당금은 1,358백만원입니다. (단위: 원) 특수관계자 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)코스모앤컴퍼니 - 1,425,399,954 - 31,586 코스모화학(주) 12,441,000 1,371,796,838 - 2,640,000 COSMO (JAPAN) 1,633,230,451 - - - 코스모촉매(주) 66,520,810 - - - ㈜마루망코리아 - - - - 합 계 1,712,192,261 2,797,196,792 - 2,671,586 21. 매출 및 매출원가 (1) 당기와 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당기 전기 제품매출액 188,180,367,655 132,829,975,260 상품매출액 2,100,637,546 594,069,395 합 계 190,281,005,201 133,424,044,655 (2) 당기와 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당기 전기 제품매출원가 174,471,015,124 128,961,020,716 기초제품재고액 3,455,948,254 4,751,614,145 타계정에서대체액 - - 당기제품제조원가 177,357,448,859 130,962,371,363 타계정으로대체액 (2,921,255,546) (3,297,016,538) 기말제품재고액 (3,421,126,443) (3,455,948,254) 상품매출원가 . 1,178,810,606 . 401,307,205 기초상품재고액 31,743,287 34,299,983 타계정에서대체액 373,938,145 30,277,855 당기상품매입액 867,699,834 374,604,647 타계정으로대체액 (18,278,575) (6,131,993) 기말상품재고액 (76,292,085) (31,743,287) 합 계 175,649,825,730 129,362,327,921 (3) 당기와 전기의 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 주요거래처(A) 60,121,682,136 - 주요거래처(B) 39,399,496,122 37,082,589,371 주요거래처(C) 37,069,166,130 43,998,034,821 합 계 136,590,344,388 81,080,624,192 22. 판매비와관리비 (단위: 원) 내 역 당기 전기 급여 2,954,363,344 3,278,845,202 퇴직급여 342,828,855 433,912,598 복리후생비 364,272,499 430,623,065 여비교통비 143,451,978 221,441,393 차량유지비 110,418,915 65,624,713 통신비 90,047,453 113,127,697 지급수수료 3,241,012,526 3,304,380,732 세금과공과 184,998,680 222,638,367 임차료 100,947,018 73,811,216 감가상각비 80,197,747 89,697,739 무형자산상각비 105,771,350 121,808,100 수선비 8,564,000 9,796,760 보험료 30,755,440 28,316,563 교제비 239,261,796 235,380,360 광고선전비 4,690,500 27,584,601 운반비 761,979,260 867,076,888 소모품비 31,248,086 24,078,003 교육훈련비 18,984,790 37,803,360 도서인쇄비 15,893,030 24,755,889 행사비 29,681,397 39,914,020 조사연구비 1,116,724 4,605,180 회의비 104,343,869 100,163,379 경상연구개발비 8,703,680 16,592,593 대손상각비 163,333,991 827,893,835 잡비 458,669,648 491,005,799 합 계 9,595,536,576 11,090,878,052 23. 금융수익과 금융비용 (단위: 원) 내 역 당기 전기 금융수익 이자수익 12,586,982 16,671,108 배당금수익 4,500,000 93,824,358 외환차익 5,102,018,103 2,158,251,610 외화환산이익 350,706,137 317,572,249 매도가능금융자산처분이익 1,221,000 - 기타의대손상각비환입 9,016,170 - 소 계 5,480,048,392 2,586,319,325 금융비용 이자비용 (6,801,428,682) (7,590,787,679) 외환차손 (4,506,677,297) (2,090,264,726) 외화환산손실 (1,540,030,859) (146,282,655) 매도가능금융자산처분손실 - (510,186,382) 사채상환손실 - (2,255,427,206) 매출채권처분손실 (65,335,397) (61,183,147) 기타의대손상각비 - (9,687,960) 소 계 (12,913,472,235) (12,663,819,755) 합 계 (7,433,423,843) (10,077,500,430) 24. 기타손익 (단위: 원) 내 역 당기 전기 기타수익 임대수익 1,800,000 1,840,000 유형자산처분이익 824,571,063 968,458,985 매각예정비유동자산손상차손환입 2,008,535,126 - 잡이익 1,929,036,575 574,735,156 소 계 4,763,942,764 1,545,034,141 기타비용 유형자산처분손실 (1,000) (344,334) 유형자산손상차손 - (8,034,623,244) 무형자산손상차손 - (391,783,233) 재고자산폐기손실 (390,427,602) (767,015,637) 운휴자산상각비 (479,424,988) (278,117,651) 기부금 (300,000) (300,000) 잡손실 (110,789,367) (294,331,125) 소 계 (980,942,957) (9,766,515,224) 합 계 3,782,999,807 (8,221,481,083) 25. 비용의 성격별 분류 (단위: 원) 내 역 당기 전기 제품과 재공품의 변동 (5,830,523,029) 3,689,258,277 원재료 사용액 126,187,204,792 79,262,396,133 부재료 사용액 17,395,413,812 7,252,424,849 상품매출원가 1,178,810,606 401,307,205 인건비 등 17,456,742,434 17,729,952,757 감가상각비 7,387,007,446 8,484,286,522 무형자산상각비 111,276,100 133,639,100 외주가공비 182,508,560 283,394,070 기타비용 21,176,921,585 23,216,547,060 합 계 185,245,362,306 140,453,205,973 26. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 - (614,353,480) 법인세비용(수익) - (614,353,480) (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 1,385,218,859 (25,328,142,831) 적용세율에 따른 세부담액 282,748,148 (5,572,191,423) 조정사항 이연법인세자산 미인식효과 - 4,957,837,943 기타(비과세수익 등) (282,748,148) - 법인세비용(수익) - (614,353,480) (3) 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기 초 조 정 감 소 증 가 기 말 차이> 퇴직급여충당부채 18,386,892,269 (564,685,088) 1,626,418,920 3,198,076,512 19,393,864,773 대손충당금 3,468,054,500 - 3,468,054,500 2,448,388,727 2,448,388,727 감가상각비 2,175,077,423 646,820,822 912,846,831 584,600,880 2,493,652,294 고정자산감액손실 79,153,303,904 - - - 79,153,303,904 투자자산감액손실 75,268,664 - - - 75,268,664 개발비 66,654,965 - - - 66,654,965 기타충당금 540,223,410 - - - 540,223,410 건설중인자산(수수료) 498,520,889 - - - 498,520,889 사채상환할증금(CB) 2,787,674,621 - - 1,993,331,321 4,781,005,942 기계장치국고보조금 - - - 28,426,086 28,426,086 재고자산평가손실 681,579,924 - 681,579,924 349,394,239 349,394,239 유형자산손상차손 6,738,662,881 (646,820,822) 65,753,941 - 6,026,088,118 미지급비용(연차) 689,405,707 - 689,405,707 681,822,272 681,822,272 토지(손상차손) 1,942,781,185 - 1,942,781,185 - - 회원권(손상차손) 391,783,233 - 16,720,000 - 375,063,233 소계 117,595,883,575 (564,685,088) 9,403,561,008 9,284,040,037 116,911,677,516 차이> 퇴직보험예치금 (2,867,561,860) - (1,626,418,920) (2,398,589,941) (3,639,732,881) 토지압축기장충당금 (11,353,677,741) (2,792,515,819) - - (14,146,193,560) 건설자금이자 (204,048,579) - - - (204,048,579) 전환권조정 (2,763,657,031) - (998,145,390) (4,258,778,168) (6,024,289,809) 토지(재평가차액) (12,601,451,815) - - - (12,601,451,815) 사채할인발행차금 - - (934,970) (75,713,051) (74,778,081) 소계 (29,790,397,026) (2,792,515,819) (2,625,499,280) (6,733,081,160) (36,690,494,725) 인식한 이연법인세자산 1,283,758,844 - - 1,518,021,494 2,801,780,338 인식한 이연법인세부채 (6,553,887,346) - - (1,518,021,494) (8,071,908,840) 합계 (5,270,128,502) - - - (5,270,128,502) (*) 회사는 전기까지 누적결손으로 인하여 당기 이후에도 손익구조 개선에 의한 과세소득을 기대할 수 있는지 여부가 확인되지 않아 이연법인세 자산을 전액 인식하지 아니하였습니다. (단위: 원) 과 목 기 초 조 정 감 소 증 가 기 말 차이> 퇴직급여충당부채 17,131,726,021 570,117,114 157,238,859 842,287,993 18,386,892,269 대손충당금 1,397,992,158 1,185,449,818 2,583,441,976 3,468,054,500 3,468,054,500 감가상각비 1,878,044,051 148,180,458 13,521,704 162,374,618 2,175,077,423 고정자산감액손실 79,153,303,904 - - - 79,153,303,904 투자자산감액손실 75,268,664 - - - 75,268,664 개발비 66,654,965 - - - 66,654,965 기타충당금 983,711,651 - 443,488,241 - 540,223,410 건설중인자산(수수료) 498,520,889 - - - 498,520,889 사채상환할증금(CB) 3,315,378,750 - 527,704,129 - 2,787,674,621 사채상환할증금(BW) 1,000,497,442 (677,259,807) 323,237,635 - - 재고자산평가손실 3,488,413,410 - 3,488,413,410 681,579,924 681,579,924 매도금융자산손상차손 448,814,715 - 448,814,715 - - 유형자산손상차손 646,820,822 - - 6,091,842,059 6,738,662,881 미지급비용(연차) 1,031,382,064 (412,093,677) 619,288,387 689,405,707 689,405,707 토지(손상차손) - - - 1,942,781,185 1,942,781,185 회원권(손상차손) - - - 391,783,233 391,783,233 소계 111,116,529,506 814,393,906 8,605,149,056 14,270,109,219 117,595,883,575 차이> 퇴직보험예치금 (2,975,629,130) - (157,238,859) (49,171,589) (2,867,561,860) 토지압축기장충당금 (14,146,193,560) - (2,792,515,819) - (11,353,677,741) 건설자금이자 (204,048,579) - - - (204,048,579) 신주인수권조정 (390,306,965) - (390,306,965) - - 전환권조정 (6,027,357,960) 9,000 (3,263,691,929) - (2,763,657,031) 토지(재평가차액) (12,643,455,088) - (42,003,273) - (12,601,451,815) 미수수익 (18,421) - (18,421) - - 소계 (36,387,009,703) 9,000 (6,645,775,266) (49,171,589) (29,790,397,026) 인식한 이연법인세자산 2,111,419,433 - 827,660,589 - 1,283,758,844 인식한 이연법인세부채 (8,005,142,135) - (1,451,254,789) - (6,553,887,346) 합계 (5,893,722,702) - (623,594,200) - (5,270,128,502) (4) 당기 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이, 이월결손금 등은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금액 만기일 차감할 일시적차이 : 104,176,312,343 이월결손금 : 2009년 발생분 20,733,086,697 2019년 2012년 발생분 8,345,671,702 2022년 2013년 발생분 3,284,669,577 2023년 2014년 발생분 12,178,136,208 2024년 2015년 발생분 12,636,330,003 2025년 2016년 발생분 96,842,573 2026년 27. 주당손익 (1) 기 본주당손익 (단위: 원) 내 역 당기 전기 보통주당기순이익(손실) 1,385,218,859 (24,713,789,351) 가중평균유통보통주식수(주1) 15,077,968 14,987,968 기본주당이익(손실) 92 (1,649) (주1) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 구 분 당기 전기 주식수 기간 가중치 적수 주식수 기간 가중치 적수 전기이월 14,987,968 2016.1.1 ~2016.10.6 280 4,221,831,040 14,987,968 2015.1.1 ~2015.12.31 365 5,470,608,320 신주인수권행사 15,077,968 2016.10.7~2016.12.31 86 1,296,705,248 합계 5,518,536,288 합계 5,470,608,320 당기 가중평균유통보통주식수 : 5,518,536,288 ÷ 366 = 15,077,968주전기 가중평균유통보통주식수 : 5,470,608,320 ÷ 365 = 14,987,968주(2) 희석주당손익 희석증권의 희석효과는 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 28. 재무위험관리의 목적 및 정책 회사의 주요 금융부채는 은행차입금, 매입채무 및 대출금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 회사는영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 이자율변동에 따른현금흐름변동위험, 유동성위험, 환율변동위험 및 신용위험이며 회사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.(1) 이자율위험 회사는 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 회사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자비용을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율 차입금 이자비용 (966,971,301) 966,971,301 (1,097,134,284) 1,097,134,284 (2) 환율변동위험 회사의 재무제표는 해외에 유의적인 영업투자로 인해 원화와 외화간 환율변동에 상당한 영향을 받을 수 있습니다. 따라서 회사는 이러한 구조적인 환율변동위험 노출에따른 영향을 완화하고자 외화로 표시된 외화채무결제를 사용하고 있고, 이러한 방법으로 위험을 회피할 수 있다고 판단하고 있습니다. 또한, 회사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다. 보고기간 종료일 현재 외화자산 및 외화부채의 환산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 계정과목 단위 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 1,722,297 2,081,395,803 2,867,108 3,360,250,037 JPY 8,118 84,168 3,184,655 30,955,165 매출채권 USD 7,610,501 9,197,290,625 8,513,685 9,978,039,370 JPY 25,121,600 260,463,262 25,121,600 244,184,465 미수금 USD 94,325 113,991,763 256,800 300,969,600 EUR 450,000 4,665,645 - - 합 계 11,657,891,266 13,914,398,637 외화부채 매입채무 USD 2,408,258 2,910,380,023 230,571 270,228,662 JPY 11,701,000 121,317,138 160,000 1,555,216 단기차입금 USD 13,467,415 16,275,371,028 10,841,674 12,706,441,964 JPY 151,152,000 1,567,159,054 118,557,060 1,152,386,482 미지급금 USD 1,974 2,385,095 6,060 7,102,554 JPY - - 1 10 합 계 20,876,612,338 14,137,714,888 보고기간종료일 현재 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 환율 10% 상승시 환율 10% 하락시 환율 10% 상승시 환율 10% 하락시 USD (779,545,805) 779,545,805 172,539,106 (172,539,106) JPY (142,326,309) 142,326,309 (87,880,205) 87,880,205 합 계 (921,872,114) 921,872,114 84,658,901 (84,658,901) (3) 신용위험 회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 금융보증을 제공한 경우 신용위험에 대한 최대노출정도는 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액입니다. 또한 차입약정의 경우 신용위험의 최대노출 금액은 약정금액 전체입니다.보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당기말 전기말 현금및현금성자산 6,939,802,247 4,694,764,907 매출채권및기타채권 13,511,726,893 14,009,624,529 매도가능금융자산 - 202,179,000 기타비유동금융자산 5,943,507 72,533,507 합 계 20,457,472,647 18,979,101,943 당기말 현재 금융자산의 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일 초과 현금및현금성자산 6,939,802,247 6,939,802,247 - - - - - 매출채권및기타채권 13,511,726,893 - 9,558,417,992 2,359,643,132 578,946,628 155,721,208 858,997,933 기타비유동금융자산 5,943,507 5,000,000 - - - - 943,507 합 계 20,457,472,647 6,944,802,247 9,558,417,992 2,359,643,132 578,946,628 155,721,208 859,941,440 (4) 유동성위험 유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같으며 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위: 원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 2년 이내 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 21,863,283,725 - - 21,863,283,725 장기미지급금 - 1,230,990,897 - 1,230,990,897 유동성장기미지급금 2,155,123,625 - - 2,155,123,625 단기차입금 96,697,130,081 - - 96,697,130,081 유동성장기차입금 1,197,040,000 - - 1,197,040,000 유동성전환사채 12,917,534,384 - - 12,917,534,384 장기차입금 - 2,143,010,000 1,602,400,000 3,745,410,000 전환사채 - - 9,797,382,283 9,797,382,283 합 계 134,830,111,815 3,374,000,897 11,399,782,283 149,603,894,995 (5) 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 178,300,198,924 173,900,217,254 자본총계(B) 51,376,854,581 48,654,898,464 현금및현금성자산(C) 6,939,802,247 4,694,764,907 차입금(D) 127,740,611,270 137,080,909,960 부채비율(A/B)(%) 347.04% 357.42% 순차입금비율 (D-C)/B(%) 235.13% 272.09% 29. 비현금거래당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 장기차입금의 유동성대체 1,197,040,000 4,947,040,000 전환사채의 유동성대체 12,917,534,384 - 장기미지급금의 유동성대체 2,261,583,997 2,352,000,000 건설중인자산의 본자산 대체 1,254,581,200 2,304,000,000 30. 매각예정비유동자산 회사는 비업무용 자산인 사원주택의 토지 및 건축물을 매각하기로 결정하고 매수자 물색 및 적극적인 매각활동을 진행하여 2016년 10월 양도계약을 체결하였으며, 2017년 12월 최종 매각완료 예정입니다. 이와 관련된 유형자산을 매각예정비유동자산으로 표시하였으며, 당기말 현재 매각예정으로 분류된 자산 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 합계 분류전 순장부금액 44,404,949,600 5,607,922,185 483,919,874 50,496,791,659 손상차손(기타손익) 65,753,941 (5,607,922,185) (483,919,874) (6,026,088,118) 분류후 순장부금액 44,470,703,541 - - 44,470,703,541 관련 자산재평가이익(기타포괄손익누계액) 1,440,803,790 1,440,803,790 당기말 현재 상기 매각예정비유동자산 중 토지와 건물은 차입금 관련하여 KDB 산업업은행 및 SKT에 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조). 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 비교표시된 제48기 재무제표는 외부감사인의 감사결과 재작성되었습니다. 자세한 사항은 제49기 사업보고서 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석 30을 참조하시기 바라며, 이와 관련 제49기 감사보고서의 특기사항은 다음과 같습니다.(감사보고서 특기사항)"이 보고서 이용자 주의를 기울일 필요가 있는 사항으로서, 주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 이연법인세와 관련한 회계처리를 수정하여 전기 재무제표를 재작성하였습니다. 우리의 의견은 이 사항과 관련하여 영향을 받지 아니합니다." 나 .대 손충당금 설정현황 (1) 대손충당금 설정현황 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 50(당)기 매출채권 18,460 2,489 13.5% 미수금 3,109 30 1.0% 합 계 21,569 2,519 11.7% 제49기 매출채권 15,697 2,483 15.8% 미수금 834 39 4.8% 합 계 16,531 2,522 15.3% 제48기 매출채권 21,048 2,783 13.2% 미수금 1,759 29 1.6% 합 계 22,807 2,812 12.3% ( 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 50(당) 기 제49기 제48기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,522 2,812 1,599 2. 순대손처리액(①－②±③) 80 1,129 - ① 대손처리액(상각채권액) 80 1,129 - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 154 839 1,213 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,596 2,522 2,812 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 채권설정일로 부터 1년 초과 : 80% 1년 미만 : 30% 6개월 미만 : 10% 3개월 미만 : 1% (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 10,677 - 1,189 - 11,866 특수관계자 - 6 168 1,604 1,778 계 10,677 6 1,357 1,604 13,644 구성비율 78.2% 0.1% 9.9% 11.8% 100.0% 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원) 계정과목 제 50(당) 기 제49기 제48기 비고 원부자재 10,034 4,972 6,517 재공품 110 493 859 반제품 7,567 3,898 8,368 제품 3,421 3,456 4,752 상품 76 32 34 미착품 2,561 427 3,747 저장품 208 210 403 합 계 23,977 13,488 24,680 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.44% 6.06% 9.31% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 9.4회 6.8회 5.6회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 당사는 반기별로 연 2회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 재고 실사는 전수조사를 기본으로 2016년 7월 1일, 2016년 12월 31일 기준 시행 하였습니다. 2) 실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 2016년 연말실사 시 예일회계법인의 공인회계사 입회하에 진행하였습니다. 라.공정가치평가절차 등 요약당사가 보유하고 있는 정상거래시장이 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 공정가치로 평가하고 있습니다. 정상거래시장이 없는 지분상품의 공정가치는 해당 지분상품의 미래기대현금흐름을 유사한 조건과 위험을 가진 상품에 적용되는 현행이자율로 할인하여 산정하는 것이 합리적이나, 동 평가기법은 미래기대현금흐름과 할인율에 대하여 경영자의 추정을 요구하므로 불확실성에 기초하고 있습니다. 따라서 당사는 취득원가로 해당 지분상품을 평가하였습니다. 매출채권 및 기타 채권의 경우 손상차손을 차감한 장부가액을 공정가치 근사치로 보며, 시장성 없는 매도가능금융자산에 대한 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득 원가를 공정가치로 평가하고 있습니다.당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하며, 특정 자산을 매도가능금융자산으로 분류하여, 그 공정가치의 변동을 자본에 인식하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 과 목 당기말 전기말 금융자산 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 6,939,802,247 4,694,764,907 매출채권및기타채권 13,511,726,893 14,009,624,529 기타비유동금융자산 5,943,507 72,533,507 매도가능금융자산 매도가능금융자산 - 202,179,000 소계 20,457,472,647 18,979,101,943 금융부채 상각후원가로 평가하는 금융부채 매입채무및기타채무 21,863,283,725 13,110,840,757 유동성장기미지급금 2,155,123,625 2,146,935,225 장기미지급금 1,230,990,897 3,386,114,524 차입금 등 124,354,496,748 131,547,860,211 소계 149,603,894,995 150,191,750,717 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치와 장부가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 공정가치 장부가치 공정가치 장부가치 금융자산 원가로 인식된 금융자산 매도가능금융자산 - - (주1) 202,179,000 원가로 인식된 금융자산 소계 - - - 202,179,000 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 6,939,802,247 6,939,802,247 4,694,764,907 4,694,764,907 매출채권및기타채권 13,511,726,893 13,511,726,893 14,009,624,529 14,009,624,529 기타비유동금융자산 5,943,507 5,943,507 72,533,507 72,533,507 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 20,457,472,647 20,457,472,647 18,776,922,943 18,776,922,943 합계 20,457,472,647 20,457,472,647 18,776,922,943 18,979,101,943 금융부채 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 21,863,283,725 21,863,283,725 13,110,840,757 13,110,840,757 유동성장기미지급금 2,155,123,625 2,155,123,625 2,146,935,225 2,146,935,225 장기미지급금 1,230,990,897 1,230,990,897 3,386,114,524 3,386,114,524 단기차입금 96,697,130,081 96,697,130,081 109,713,428,446 109,713,428,446 유동성장기차입금 1,197,040,000 1,197,040,000 4,947,040,000 4,947,040,000 유동성전환사채 12,917,534,384 12,917,534,384 - - 장기차입금 3,745,410,000 3,745,410,000 4,942,450,000 4,942,450,000 전환사채 9,797,382,283 9,797,382,283 11,944,941,765 11,944,941,765 합계 149,603,894,995 149,603,894,995 150,191,750,717 150,191,750,717 (주1) 시장성 없는 지분증권이며 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치를 알 수 없습니다. (3) 공정가치의 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (4) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간말 현재 공정가치로 측정한 매도금융자산은 없습니다.(5)유형자산 재평가 보고서 작성기간(최근 3년) 중 유형자산 재평가 내역은 없습니다. (진행률적용 수주계약 현황)해당사항 없습니다 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 등 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 코스모신소재(주) 회사채 사모 2011년 04월 01일 10,000 표면 2.0만기 3.8 - 2015년 04월 01일 상환 - 코스모신소재(주) 회사채 사모 2013년 05월 23일 6,500 표면 1.5만기 5.0 - 2017년 05월 23일 상환 - 코스모신소재(주) 회사채 사모 2013년 09월 04일 20,000 표면 2.0만기 5.0 - 2018년 09월 04일 미상환 - 코스모신소재(주) 회사채 사모 2016년 12월 02일 12,085 표면 2.0만기 5.0 - 2021년 12월 02일 미상환 Sentient Executive GP IV, Limited 합 계 - - - 48,585 - - - - - ※2016년12월2일 발행한 사채는 해외발행으로 권면총액 USD10,000,000이며 기준일 현재 환율을 적용하여 환산한 금액입니다. ※2013년 5월 23일 발행한 회사채는 채무 65억 원을 상환(2014년 11월 24일 44억, 2015년 2월 23일 21억) 하였습니다.※2013년 9월 4일 발행한 회사채는 채무 80억 원을 상환(2015년 9월 4일 60억, 2015년 12월 2일 20억) 하여 잔액은 120억 원입니다. 및 충족여부>※ 해당 사항 없습니다 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 12,000 - - 12,085 - - 24,085 합계 - 12,000 - - 12,085 - - 24,085 ※4년초과 5년이하 잔액은 2016년12월2일 해외발행사채로 권면총액 USD10,000,000이며 기준일 현재 환율을 적용하여 환산한 금액입니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제50기(2016.1.1~2016.12.31) 예일회계법인 적정 없음 제49기(2015.1.1~2015.12.31) 예일회계법인 적정 이 보고서 이용자 주의를 기울일 필요가 있는 사항으로서, 주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 이연법인세와 관련한 회계처리를 수정하여 전기 재무제표를 재작성하였습니다. 우리의 의견은 이 사항과 관련하여 영향을 받지 아니합니다. 제48기(2014.1.1~2014.12.31) 정일회계법인 적정 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제50기(2016.1.1~2016.12.31) 예일회계법인 반기재무제표,개별재무제표 90백만원 1,174 제49기(2015.1.1~2015.12.31) 예일회계법인 반기재무제표,개별재무제표 90백만원 1,252 제48기(2014.1.1~2014.12.31) 정일회계법인 반기재무제표,개별재무제표 70백만원 1,164 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제50기(2016.1.1~2016.12.31) 2016.06.13 세무조정 제50기 회계기간 세무조정계산서 신고시까지 15백만원 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ※ 상기항목 해당 없습니다. 4.회계감사인의 변경당사는 2011년 3월 17일 외부감사인을 삼덕회계법인에서 정일회계법인으로 변경하였습니다. 이는 감사용역기간의 만료 및 주식회사의외부감사에관한 법률에 의거한 것입니다. 감사인의 변경에 따라 2011년도 1분기보고서 제출일부터 외부감사인은 정일회계법인입니다.정일회계법인은 2013년 회계연도 감사를 마지막으로 감사용역기간이 만료되었으나2014년 3월 개최된 감사위원회에서 정일회계법인을 2014년 회계부터 3년간 외부감사인으로 재선임하였습니다. 그러나 2015년 6월 금융감독원으로부터 "주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조의3 제1항"에 의거 외부감사인을 지정받았으며, 지정받은 예일회계법인과 2015년 제49기, 2016년 제50기 회계연도에 대한 감사계약을 체결하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 경 영 성 과 - 당사의 지난 2개 사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 50(당) 기 제 49(전) 기 증감 Ⅰ.매출액(주석21) 190,281,005,201 133,424,044,655 56,856,960,546 Ⅱ.매출원가(주석20,21,25) 175,649,825,730 129,362,327,921 46,287,497,809 Ⅲ.매출총이익 14,631,179,471 4,061,716,734 10,569,462,737 Ⅳ.판매비와관리비(주석22,25) 9,595,536,576 11,090,878,052 (1,495,341,476) Ⅴ.영업이익(손실) 5,035,642,895 (7,029,161,318) 12,064,804,213 Ⅵ.금융수익(주석23) 5,480,048,392 2,586,319,325 2,893,729,067 Ⅶ.금융비용(주석23) 12,913,472,235 12,663,819,755 249,652,480 Ⅷ.기타손익(주석20,24) 3,782,999,807 (8,221,481,083) 12,004,480,890 Ⅸ.법인세비용차감전순손익 1,385,218,859 (25,328,142,831) 26,713,361,690 Ⅹ.법인세비용(수익)(주석26) - (614,353,480) 614,353,480 XI.당기순이익(손실) 1,385,218,859 (24,713,789,351) 26,099,008,210 당기 매출액은 전년대비 569억 원이 증가한 1,903억 원의 실적을 달성하였습니다.신규사업인 LCO는 매출액이 전년대비 495억 증가하였으며 기능성필름도 103억 증가 하였습니다. 기존 Audio, Video사업은 수익성 악화로 경쟁업체들의 생산 중단을 통한 업계 재편이 이루어져 시장에서의 영향력은 신장되었으나 전체적인 수요 감소로 사업을 2015년 중단하였고 신규사업인 토너, Insulation Film 및 보강판, LCO(2차전지소재), DSP(이형필름) 등으로만 이루어낸 실적이라 그 의미가 매우 크다고 하겠습니다.이러한 성과를 내는데 이차전지양극활물질인 LCO(Lithium Cobalt Oxide)의 증가가 가장 큰 역할을 담당하였으며 그동안 삼성SDI에 치우쳤던 공급을 거래선 다변화를 통하여 확대한 것이 가장 큰 영향을 미친 것으로 판단 됩니다. 손익적인 측면에서는 원가절감 노력을 지속적으로 추진하고 있으며, 환율상승에 따른 판매단가 인상, 수익성 위주의 판매정책을 추진하여 원부자재 가격 상승에도 불구하고 전년대비 120억 원이 개선된 50억 원의 영업이익이 발생하였으며, 투자 집중을 통한 사업구조를 재편과 유휴자산 매각을 통하여 당기순이익 14억 원을 달성하였습니다. 이는 5년만에 흑자전환 성과입니다. 2. 재 무 상 태 (단위 : 천원) 구 분 제50기 제49기 증감 (2016년 당기 말) (2015년 12월 말) [유동자산] 91,106,829 77,071,567 14,035,262 ㆍ현금및현금성자산 6,939,802 4,694,765 2,245,037 ㆍ기타금융자산 - - - ㆍ매출채권및기타채권 13,511,727 14,009,625 (497,898) ㆍ재고자산 23,976,915 13,488,099 10,488,816 ㆍ기타유동자산 2,207,682 2,973,210 (765,528) ㆍ매각예정비유동자산 44,470,703 41,905,868 2,564,835 [비유동자산] 138,570,224 145,483,548 (6,913,324) ㆍ장기금융상품 - - - ㆍ매도가능금융자산 - 202,179 (202,179) ㆍ관계기업투자 - - - ㆍ유형자산 138,172,261 143,945,540 (5,773,279) ㆍ무형자산 392,020 1,263,296 (871,276) ㆍ기타비유동자산 5,943 72,534 (66,591) 자산총계 229,677,053 222,555,116 7,121,937 [유동부채] 139,972,182 130,829,916 9,142,266 [비유동부채] 38,328,017 43,070,301 (4,742,284) 부채총계 178,300,199 173,900,217 4,399,982 [자본금] 75,389,840 74,939,840 450,000 [자본잉여금] 8,304,160 6,164,242 2,139,918 [자본조정] - - - [기타포괄손익누계액] 9,829,132 9,829,132 - [이익잉여금] (42,146,278) (42,278,316) 132,038 자본총계 51,376,855 48,654,898 2,721,957 3. 안정성 지표 구 분 산 식 비 율 당 기 전 기 유동비율 유동자산/유동부채 ×100 65.09% 58.91% 부채비율 부채총계/자기자본×100 347.04% 357.42% 차입금의존도 차입금/총자산×100 55.62% 61.59% 영업이익대비이자보상배율 영업이익/이자비용 74.03% -92.60% 4. 환율변동 영향 당사는 영업활동으로 인하여 미화(USD) 등 환율 위험에 노출되어 있으며 환율의 불확실성은 미래의 영업 거래, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 당사는 수출이 수입보다 많아 원화가 강세를 시현할 경우 원화 현금흐름에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 이에 당사는 외화 수입·지출 매칭을 통하여 환위험 리스크 발생 규모를 축소하는데 주력하며, 파생상품을 활용한 환 헷지는 하지 않는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 특히 원/달러 환율의 하락은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 5. 자금조달 (1) 2016년은 차입금규모가 전년말보다 94억 원 감소한 1,277억 원입니다.이자비용은 68억 원으로 2016년 말 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 억원) 구 분 2015년말 순증(감) 2016년말 비 고 사 채 119 108 227 - 차 입 금 1,252 (202) 1,050 - 계 1,371 (94) 1,277 - 이자비용 76 (8) 68 - 6. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정 당사는 현재 구체적인 회계의 변경이나 회계추정을 계획하고 있지 않으며 기업회계기준을 준수하고 있습니다.당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 적용기업이며 상기에 비교표시된 제49기,제50기 재무 내용은 K-IFRS에 따라 작성되었습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요 보고서 작성 기준일 현재 당사 이사회는 사내이사 4인(홍동환, 허경수, 함재경, 성준경)와 사외이사 3인(이정식, 김영식, 채동헌), 기타비상무이사 2인(고종석, 이명진) 총 9인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내에는 감사위원회가 설치 운영되고 있습니다.등기임원에 대한 자세한 사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1.임원 및 직원의 현황"을 참고하시기 바랍니다. 1) 이사회의 권한 내용 상법 제393조 제1항에 의한 업무집행의 의사결정권과 상법 제393조 제2항의 규정에 의한 이사의 직무집행에 대한 감독권을 가짐. (아래 "이사회 운영규정의 주요내용" 참조) 2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 ※제50기 정기주주총회, 제49기 임시 및 정기주주총회, 제48기 임시 및 정기주주 총회, 제47기 정기주주총회 전 상법 제542조의4의 규정에 의거 이사 후보자에 관 한 사항을 통지·공고 및 경영 참고사항에 공시함. 이사회에서 이사 후보자를 추천함. (2) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 주요내용 비 고 임 무 1)법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의 결정함2)이사의 직무의 집행을 감독함 - 의 장 1)의장은 대표이사로 함2)대표이사가 수인일 경우에는 수인의 대표이사 중에서 회장, 부회장, 사장, 부사장, 전무, 상무의 순으로 그 직무를 수행함3)대표이사가 유고시에는 대표이사 선임여부에 불구하고 제2항의 직무 수행순서에 따라 그 직무를 대행함. 단, 참석이사 전원의 합의가 있을 경우 직무대행순서에 상관없이 참석이사 중 적임자 1인을 선정하여 의장직을 수행토록 할 수 있음 - 종 류및소 집 1)정기이사회와 임시이사회로 하고, 정기이사회는 분기1회 이상, 임시 이사회는 필요에 따라 수시로 개최함2)이사회는 대표이사가 소집함3)각 이사는 소집권자에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있으며, 소집권자가 정당한 이유없이 이사회 소집을 하지 않는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있음4)이사회를 소집함에는 소집권자가 회일을 정하고 그 1일전까지 각 이사 및 감사에 대하여 우편, 전화, 모사전송(FAX) 또는 전자우편 중 어느 하나의 방법으로 통지를 발송하여야 함5)이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 상기 절차없이 언제든지 회의를 열 수 있음 - 결의방법 1)이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 결의로 함 단, 상법 제397조의2(회사기회 유용금지) 및 제398조(자기거래 금지) 에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사3분의2 이상의 수로 함.2)이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못함 - 부의사항 1)이사회에 부의할 사항 가)법령에서 이사회의 결정 또는 승인을 받도록 정하고 있는 사항 나)경영일반에 관한 사항2)이사회에 보고할 사항 가)이사회가 대표이사에게 위임한 사항의 처리결과 나)이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 다)기타 대표이사가 필요하다고 인정한 사항 - 의사록 이사회의 의사안건,경과요령,그 결과,반대하는 자와 그 반대사유는간사가 이를 이사회 종료 즉시 의사록에 기재하고 출석한 이사 전원이기명날인 또는 서명하여야 함 - (3) 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 사외이사 등의 성명 이정식(출석률:100%) 고종석(출석률:89%) 김영식(출석률:100%) 채동헌(출석률:87%) 이명진(출석률:100%) 장건익(출석률:100%) 이기진(출석률:83%) 찬반여부 1 2016.01.25 1.제49기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건2.2016년 경영계획 승인의 건3.단기차입금 약정기한 연장의 건 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 2 2016.01.29 1.수입금융 대출 한도 재설정의 건 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 3 2016.02.01 1.사모전환사채 계약 일부 변경의 건 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 4 2016.02.15 1.제49기 정기주주총회 소집의 건2.이사후보자 결정의 건3.이사 보수한도 총액 결정의 건4.전자투표, 전자위임장 활용의 건 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 5 2016.02.24 1.1월 실적 보고2.2015년 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - - - - - 6 2016.03.14 1.제49기 재무제표 정기주주총회 상정의 건 찬성 - - - - 찬성 - 7 2016.03.18 1.이사 업무 위촉의 건2.이사 보수 결정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 8 2016.04.21 1.단기차입금 대환대출 약정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 9 2016.05.20 1.1분기 실적 보고 - - - - - - - 10 2016.08.17 1.수출팩토링회전한도 약정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 11 2016.08.29 1.2016년 상반기 및 7월 실적보고 - - - - - - - 12 2016.09.30 1.양극활물질설비 투자기간 연장의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 13 2016.10.07 1.사택부지 부동산 매각의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 14 2016.10.11 1.수출팩토링 회전한도 약정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 15 2016.11.08 1.제65회 사모전환사채(CB)발행의 건 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 - - 16 2016.11.18 1.기술지원 및 J/V출자 게약 체결의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 17 2016.11.24 1.2016년 3분기 실적 보고2.2017년 경영계획 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 18 2016.11.30 1.제65회 사모 전환사채 발행 내용 일부 변경의 건 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 - - 19 2016.12.23 1.NCM전구체,활물질 설비 투자항목 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - ※결산일 이후 회 차 개최일자 의 안 내 용 사외이사 등의 성명 이정식(출석률:100%) 고종석(출석률:80%) 김영식(출석률:100%) 채동헌(출석률:100%) 이필영(출석률:100%) 이명진(출석률:100%) 토시유키 토다(출석률:%) 찬반여부 1 2017.01.23 1.제50기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건2.사외이사후보추천위원회 구성의 건3.단기차입금 약정기한 연장의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 2 2017.02.13 1.제50기 정기주주총회 소집의 건2.정관 변경안 확정의 건3.이사후보자 결정의 건4.이사 보수한도 총액 결정의 건5.전자투표, 전자위임장 활용의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 3 2017.02.27 1.2017년 경영실적 보고2.2016년 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - - - - - 4 2017.03.13 1.제50기 재무제표 정기주주총회 상정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 5 2017.03.17 1.각자 대표이사 선임의 건2.본점 이전의 건3.충주지점 폐지의 건4.이사 보수 결정의 건5.이사 업무 위촉의 건 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 - 불참 (4) 이사회내 위원회 1) 위원회별 명칭, 소속 이사의 이름, 설치목적과 권한 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회 사외이사 3인 이정식,김영식,채동헌('16.03.18 부터) 설치목적: 회사의 자산을 객관적이고 중립적인 관점에서 보호, 관리하고자 업무집행자의 직무수행을 감시 권한 : 이사의 직무 집행을 감사함 (정관41조의3 : 회계업무 감사,이사회소집 청구권,임시총회 소집청구권, 외부감사인 선임, 이사회 위임사항 처리 등) 2) 주요활동 내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2016.01.25 1.2015년 내부결산자료(재무제표) 검토 가결 - 2 2016.02.24 1.내부회계관리제도 운영실태 평가 보고서 가결 - ※ 결산일 이후 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2017.01.23 1.2016년 내부결산자료(재무제표) 검토 가결 - 2 2017.02.27 1.내부회계관리제도 운영실태 평가 보고서 가결 - (5) 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성현황 -감사위원회 설치-현재 사외이사인 감사위원 3인으로 구성 (2) 감사위원회(감사)의 독립성 당사의 감사위원회(감사)는 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 관계자의 출석 및 답변을 요구할 수 있으며, 기타 감사업무 수행상 필요한 사항의 제출요구를 할 수 있습니다.(정관 제41조의3 참조) (3) 감사위원회 위원에 대한 인적사항 성명 생년월 주요경력 비고 이정식 1956.06 한국외국어대학교 무역과 졸업(현)이정식세무회계사무소장 사외이사 김영식 1959.11 연세대학교 대학원 공학박사(현)한국부식방식학회 수석부회장(현)안동대 신소재공학부 교수 사외이사 채동헌 1963.08 서울대 법학과 졸업(현)(주)아발론교육 감사(현)법무법인 화우 변호사 사외이사 ※위원의 변동에 대해서는 "I. 회사의 개요"의 "2.회사의 연혁"에 기재되어 있는 경영진의 변동 사항을 참조하시기 바랍니다. (4) 감사위원회(감사)의 주요 활동내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2016.01.25 1.2015년 내부결산자료(재무제표) 검토 가결 - 2 2016.02.24 1.내부회계관리제도 운영실태 평가 보고서 가결 - ※ 결산일 이후 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2017.01.23 1.2016년 내부결산자료(재무제표) 검토 가결 - 2 2017.02.27 1.내부회계관리제도 운영실태 평가 보고서 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.2016년 3월 18일 제49기 정기주주총회에서는 전자투표제, 전자위임장제도를 도입한국예탁결제원에 위탁 운영하였으며, 정기주주총회 기준일은 2015년 12월 31일로 주주 전원에게 전자투표, 전자위임장과 관련한 안내문을 통지하였습니다.전자투표에 참여한 주식수는 발행주식 수 14,987,968주 중 5,000주가 참여하여 정기주주총회 의안(1호~4호 의안)에 반대하는 의결권을 행사하였습니다.(2) 소수주주권 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.(3) 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다 VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주인 코 스모화학은 그 특수관계인의 지분율을합하여 3 9.29%의 지분을 보유하고 있습니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 코스모화학(주) 본인 보통주 5,874,946 39.20 5,874,946 38.96 - 안성덕 관계회사임원 보통주 5,600 0.04 0 0 - 권오형 관계회사임원 보통주 10,380 0.06 10,380 0.06 - 홍동환 코스모신소재 대표이사 보통주 20,260 0.14 20,260 0.13 - 함재경 코스모신소재CFO 보통주 0 0 19,047 0.13 신규취득 계 보통주 5,911,186 39.44 5,924,633 39.29 - - - - - - - ※발행주식 총수가 기초 14,987,968주에서 기말 15,077,968주로 90,000주 증가하여 소유주식수에 변동은 없었지만 지분율은 소폭 하락 하였습니다. (1) 최대주주의 대표자 ( 201 6. 12. 31 현재) 성명 직위 출생연도 주요경력 성준경 대표이사(상근) 1961 · 영남대 공업화학과 졸업 · 울산대 경영대학원 졸업 · 前 코스모화학(주) 온산공장장 · 前 코스모촉매㈜ 대표이사 그외 작성일 기준 임원현황은 다음 표와 같습니다. 성명 성별 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 김창수 남 상무이사 등기임원 상근 CFO 연세대 경영학과 졸업前) ㈜코스모앤컴퍼니 재무팀장 허경수 남 사내이사 등기임원 비상근 경영자문 고려대학교 경영학과 졸업前) LG전자 해외영업 이사 정찬우 남 상무이사 미등기임원 상근 생산 충남대 화학과 졸업前) 코스모화학(주) 인천 공장장 안성덕 남 사내이사 등기임원 비상근 경영자문 아주대 공업경영학과 졸업前) LG스포츠 대표이사 윤기종 남 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 서울대 섬유공학대학원 졸업現) 단국대학교 공과대 교수 김우열 남 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 동경공업대 전자물리과 박사前) 한국철강 본부장 박희갑 남 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 부산대 경영학과 졸업前) LG화학 경영지원담당 박성준 남 사내이사 미등기임원 상근 영업 University of Illinois MBA前) 지멘스코리아 부사장 임현성 남 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 KDI School 투자경영학 석사現)에스지프라이빗에쿼티 본부장 (2)재무에 관한 사항 (별도 재무제표 기준)당사 최대주주인 코스모화학(주)의 최근 재무 현황입니다. (단위 : 백만원 ) 구분 2016년말기준 2015년말기준 2014년말기준 자산총액 262,202 421,946 558,677 부채총액 196,219 303,542 346,640 자본총액 65,982 118,404 212,037 매출액 96,238 121,159 136,174 영업이익 -19,017 -32,158 -22,924 당기순이익 -74,551 -98,094 -43,967 (3)사업현황 최대주주인 코스모화학(주)는 1968년 2월 12일 설립하였으며 본사는 서울시 서초구 반포대로 43에 주소를 두고 있고 주요 생산품은 이산화티타늄입니다.2015년 12월 31일기준 발행주식수는13,328,444주이고 유가증권시장에 1987년 7월 23일 상장되었으며 최대주주는 코스모턴어라운드 유한회사로 발행주식수33.89%를 소유하고 있습니다.코스모화학(주)는 보유하고 있는 당사 주식 5,874,946주 중 4,300,000주를 부림저축은행에 1,574,946주를 하나은행 및 IBK캐피탈에 담보로 제공하고 있습니다.상기 코스모화학(주)에 대한 개요는 코스모화학(주)에서 공시한 감사보고서 및 사업보고서, 공시내역을 근거로 작성하였습니다. 기타 자세한 사항은 코스모화학(주)의 사업보고서를 참조하시기 바랍니다. 2. 주식의 분포 (1) 최대주주변동 내역 당사의 최대주주 지분율은 2013년 키움증권과 2016년 개인투자자 등 신주인수권행사로 인한 신주발행으로 지분율이 변동되었으며 소유주식수에는 변동이 없습니다. 변동내역은 다음과 같습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2010년 10월 27일 코스모화학(주) 5,874,946 42.00 - 2013년 07월 10일 코스모화학(주) 5,874,946 40.55 - 2013년 08월 19일 코스모화학(주) 5,874,946 39.20 - 2016년 10월 07일 코스모화학(주) 5,874,946 38.96 - ※ "Ⅰ.회사의 개요"의 "3.자본금 변동사항"을 참조하시기 바랍니다.※최대주주인 코스모화학이 소유지분 매각을 진행 중에 있으므로 향후 최대주주가 변동될 수 있음을 참고하시기 바랍니다. (2) 5%이상 주식의 소유현황당사의 주식을 5%이상 소유하고 있는 주주는 다음과 같습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 코스모화학(주) 5,874,946 38.96 - - - - - 우리사주조합 807 0.01 - (3)소액주주현황당사의 1%미만 소액주주현황은 다음과 같습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,953 99.92 8,826,551 58.54 - 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 1. 당 회사는 전환사채의 액면총액이 2,000억 원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 주주 또는 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. (1) 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제9조 제1항 제1호 외의 방법으로 특정한 자 (해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 사채를 배 정하기 위하여 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 (2) 제9조 제1항 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(해당 주권상장법인 의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 사채인수의 청약을 할 기회 를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배정하는 방식 으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 제1항 제2호의 방식으로 사채를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 사채를 배정하여야 한다. (1) 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니 하고 불특정 다수의 청약자에게 사채를 배정하는 방식 (2) 주주에 대하여 우선적으로 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 사채가 있는 경우 이를 불특정 다수인에 게 사채를 배정받을 기회를 부여하는 방식 (3) 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마 련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정 한 유형의 자에게 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 3. 신주인수권을 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다. 4. 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 기명식 보통주식으로 하고 발행가격은 주식의 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. 5. 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 해당 사채발행일 익일로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 다만, 위 기간 내에서 관계법규에 따라 이사회의 결의로써 그 기간을 정할 수 있다. 6. 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의 규정을 준용한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일부터 1월31일까지 (기준일:12월31일) 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 5십주권, 1백주권, 5백주권, 1천주권, 1만주권 (8종) 명의개서대리인 하나은행 증권대행부(서울시 영등포구 국제금융로 72(여의도동), 02-368-5800) 주주의 특전 없음 공고방법 인터넷홈페이지 4. 주가 및 주식 거래실적 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주 ) 종 류 16년7월 16년8월 16년9월 16년10월 16년11월 16년12월 보통주 최 고 5,280 5,150 6,200 6,600 6,000 5,420 최 저 2,990 4,405 4,200 4,590 4,620 4,750 월간거래량 19,195,083 3,828,255 3,705,202 3,935,957 2,341,699 1,580,451 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 (1)임원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 홍동환 남 1959.07 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 연세대학교 금속공학과 졸업(전)코스모화학 영업총괄(현) 코스모신소재 대표이사 20,260 - 2014.09~ 2017.03.31 허경수 남 1957.01 대표이사 등기임원 비상근 경영자문 고려대 경영학과 졸업(전)LG전자 해외영업 이사(전)코스모앤컴퍼니 대표이사(현) 코스모신소재 대표이사 - - 2011.03.~ 2017.03.14 성준경 남 1961.01 전무이사 등기임원 비상근 경영자문 울산대 경영대학원(전)코스모촉매 대표이사(현)코스모화학 대표이사 - - 2014.09~ 2017.03.31 함재경 남 1958.05 전무이사 등기임원 상근 CFO 서울대 경영학과 졸업(전)LG전자 GMO 전무 19,047 - 2016.03.~ 2019.03.18 이정식 남 1956.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (감사위원회위원) 한국외국어대 무역과 졸업(현)이정식세무회계사무소장 - - 2014.03~ 2017.03.14 김영식 남 1959.11 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (감사위원회위원) 연세대학교 대학원 공학박사(현)한국부식방식학회 수석부회장(현)안동대 신소재공학부 교수 - - 2016.03~ 2019.03.18 채동헌 남 1963.08 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (감사위원회위원) 서울대 법학과 졸업(현)(주)아발론교육 감사(현)법무법인 화우 변호사 - - 2016.03~ 2019.03.18 고종석 남 1973.03 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 연세대학교 경영학과 졸업(전)삼성메디슨㈜기획팀장/재무팀장(현)케이스톤파트너스(유) 이사 - - 2015.09~ 2018.03.31 이명진 남 1976.01 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 고려대 경영학과 졸업공인회계사, 세무사(현)(주)비전랜드 사외이사(현)원익투자파트너스 기업투자본부 - - 2016.03~ 2019.03.18 ※당사 이사의 임기는 취임 후 3년 내에 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 상기 만료일자는 선임일을 기준하여 3년 또는 정기주주총회 개최시한을 기재한 것입니다. (2)직원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 생산,관리 남 273 - 2 - 275 17 14,593 53 - 생산,관리 여 14 - 1 - 15 7 587 39 - 합 계 287 - 3 - 290 17 15,180 52 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 9 1,500 - ※당사는 이사보수 총액을 주주총회에서 승인할 때 사내이사, 사외이사(감사위원), 기타비상무이사를 별도로 구분하지 않습니다.※당사는 주주총회에서 승인된 임원퇴직금지급규정을 운영하고 있어 퇴직금 및 퇴직충당금은 주주총회 승인금액에 포함하지 않습니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 1,104 184 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,038 346 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 66 22 - 감사 - - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 허경수 회장 720 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 허경수 근로소득 급여 720 연간급여소득 720백만 원의 1/12인 60백만 원을 매월 지급하였음 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황>보고서 작성 기준일 현재 당사는 임원에게 주식매수선택권을 부여한 사실이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 (1) 계열회사의 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사에 소속된 계열회사가 없습니다. (2) 타법인출자 현황타법인출자 현황에 대한 내역은 다음과 같습니다 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 새한전자(비상장) - 관계사투자 180 18 7.5% 202 -18 203 1 - - - 18,832 896 합 계 18 7.5% 202 -18 203 1 - - - 18,832 896 (3)기업집단 관련 사항당사는 공정거래위원회로부터 상호출자제한기업집단 "지에스" 에서 2015년 7월 22일자로 분리되었음을 통보 받았습니다. 이에 보고서 작성기준일 현재 상호출자제한기업집단에 소속되어 있지 않습니다. (4)임원의 겸직현황 성명 겸직 회사 직무 비고 성준경 코스모화학(주)코스모촉매(주)(주)마루망코리아 대표이사이사이사 허경수 코스모화학(주)(주)코스모앤컴퍼니정산앤컴퍼니 이사이사대표이사 홍동환 코스모촉매(주) 이사 X. 이해관계자와의 거래내용 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같으며,기타 자세한 사항은 재무제표에 대한 주석 "20. 특수관계자 거래"를 참고하시기 바랍니다. (1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 특 수 관 계 구 분 회사명 비 고 지배기업 코스모화학(주) 회사의 주주 기타특수관계자 (주)코스모앤컴퍼니 그룹관계사 기타특수관계자 코스모촉매(주) 그룹관계사 기타특수관계자 ㈜마루망코리아 그룹관계사 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)코스모앤컴퍼니 - - 7,636,592 1,891,331,160 코스모화학(주) 5,460,000 - - 1,600,000 코스모촉매(주) - - - - ㈜마루망코리아 - - - - 합 계 5,460,000 - 7,636,592 1,892,931,160 (단위: 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)코스모앤컴퍼니 - - - 1,741,018,523 코스모화학(주) - 4,377,751,423 10,000,000 2,400,000 코스모촉매(주) - 46,080,000 - - ㈜마루망코리아 - - - 1,100,000 합 계 - 4,423,831,423 10,000,000 1,744,518,523 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1.신규시설투자 신고사항 및 진행사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2011.11.22 신규 시설투자 등 -NCM 전구체 및 활물질 설비 투자→양극활물질 설비증설 및 보완투자로 변경 -양극활물질 증설완료 및 양산-투자항목을 LCO 설비 증설 및 보완으로 변경하여 투자 진행 중으로 2017년 상반기 완료 예정 2013.09.16 신규 시설투자 등 -양극활물질 라인 증설 -2016년 12월부터 NCM계열 전기자동차 전용라인 투자 진행 중이며 2017년 내 완료 예정 ※양극활물질 라인 증설은 시황 및 당사 수주상황에 맞춰 진행하고 있습니다. 2.주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제50기정기주주총회(2017.3.17) 제1호 의안: 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건제4호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건제5호 의안: 이사 보수한도총액 승인의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인 →재선임 : 사내이사 허경수,홍동환 사외이사 이정식 →신규선임 : 사내이사 최재혁 기타비상무이사 이필영, 토시유키 토다- 원안대로 승인(사외이사 이정식)- 15억 원을 한도로 구체적인 집행은 이사회 에 위임 - 제49기정기주주총회(2016.3.18) 제1호 의안: 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건제3호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건제4호 의안: 이사 보수한도총액 승인의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인 (신규 : 사내이사 함재경 사외이사 김영식,채동헌 기타비상무이사 이명진)- 원안대로 승인 (사외이사 김영식, 채동헌)- 15억 원을 한도로 구체적인 집행은 이사회 에 위임 - 제49기임시주주총회(2015.9.18) 제1호 의안: 이사 선임의 건 - 원안대로 승인(신규 : 기타비상무이사 고종석) - 제48기정기주주총회(2015.3.20) 제1호 의안: 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 보수한도총액 승인의 건 - 원안대로 승인 - 15억 원을 한도로 구체적인 집행은 이사회 에 위임 - 제48기임시주주총회(2014.10.17) 제1호 의안: 이사 선임의 건제2호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건 - 원안대로 승인 (신규 : 사내이사 홍동환, 권오형, 성준경 사외이사 함재경, 이기진)- 원안대로 승인 (사외이사 함재경) - 제47기정기주주총회(2014.3.14) 제1호 의안: 정관 일부변경의 건제2호 의안: 이사 선임의 건제3호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건제4호 의안: 이사 보수한도총액 승인의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인 (재선임 : 허경수) (신규 : 사내이사 한광현, 사외이사 이정식)- 원안대로 승인 (사외이사 이정식)- 15억 원을 한도로 구체적인 집행은 이사회 에 위임 - ※제47기 재무제표 승인은 주주총회소집결의 및 공고, 통지한 바와 같이 외부감사인이 적정의견(2014.3.6공시 참조)을 표명함에 따라 상법 및 정관에 의거 이사회에서 최종 승인하고 보고사항으로 변경 보고하였습니다. 3.우발채무 등 (1) 중요한 소송사건 경영에 영향을 미칠만한 중요한 소송은 없습니다. (2)견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 :2016.12.31 ) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - (3)기타의 우발부채 등 재무에 관한 사항의 재무제표 주석"17.우발채무와 약정사항"을 참고하시기 바랍니다 4.채무보증현황 ※상기 항목 해당 없습니다. 5.제 재현황 일자 내용 사유 근거법령 회사의 이행현황 대책 2016.03.15 과징금 1,800만원 2016회계부터 2017회계연도까지 외부감사인 지정 유형자산 담보제공 사실의 주석 미공시(제46기부터 제48기 사업보고서 및 감사보고서) 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제16조 제2항 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제429조 제3항 과징금 납부완료지정된 외부감사인과 계약 철저한 법률적용회계교육 강화 6. 신 용보강 제공 현황 ※상기 항목 해당 없습 니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl 7. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 ※상기 항목 해당 없습 니다. ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 8.단기매매차익 미환수현황 ※상기 항목 해당 없습 니다. ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl 9.공모자금의 사용내역 ※상기 항목 해당 없습니다. ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 10.사모자금의 사용내역 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제62회무보증분리형사모신주인수권부사채 2011년 04월 01일 10,000 시설대 LCO 증설 : 5,465TONER증설 : 2,626공동설비보완 :1,909 - 제63회무기명식무보증분리형사모신주인수권부사채 2013년 05월 23일 6,500 운영자금 운영자금 : 6,500 - 제64회무기명식이권부사모전환사채 2013년 09월 04일 20,000 시설자금(100억)운영자금(100억) 시설자금:4,200운영자금:10,000 시설자금 58억 미집행 제65회 해외 무기명식 담보 사모전환사채 2016년 12월 02일 12,085 시설자금 시설자금:400 투자진행 중 ※제65회 전환사채의 권면총액은 외화표시로 USD10,000,000 이며 상기 표시 금액은 기준일 현재 환율을 적용한 금액입니다. 11.외국지주회사의 자회사 현황 ※상기 항목 해당 없습니다. 12.합병등에 관련한 사항 ※ 당사는 합병과 관련된 사항이 발생한 사실이 없습니다 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 13. 저탄소 녹색성장 기본법에 따른 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 구 분 2016년 2015년 2014년 온실가스 배출량(tonCo2) 26,313 21,497 29,471 에너지 사용량(TJ) 548 471 744 ※결산일 이후 발생한 중요 경영사항 1.본점 이전회사는 2017년 3월 17일 제50기 정기주주총회에서 본점을 인천시에서 충주시로 변경하는 정관변경을 승인 받았으며 동일 개최된 이사회에서 본점을 충북 충주시 충주호수로 36 (목행동)으로 변경하는 것을 의결 하였습니다. 이에 충주지점은 폐지 됩니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계