코스모신소재 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 50 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 49 기말 2015.12.31 현재
제 48 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 50 기 3분기말	제 49 기말	제 48 기말

자산

유동자산	80,681,913,040	77,071,567,317	56,585,017,307

현금및현금성자산	348,457,959	4,694,764,907	5,954,492,854

기타금융자산	0	0	0

매출채권 및 기타채권	19,050,887,788	14,009,624,529	19,993,942,587

재고자산	16,517,710,475	13,488,099,076	24,679,897,056

기타유동자산	2,302,688,403	2,973,210,390	5,956,684,810

매각예정비유동자산	42,462,168,415	41,905,868,415	0

비유동자산	139,071,973,141	145,483,548,401	208,583,952,652

매도가능금융자산	0	202,179,000	3,953,364,285

유형자산	138,659,347,692	143,945,539,627	202,769,336,260

무형자산	406,681,942	1,263,296,267	1,788,718,600

기타비유동자산	5,943,507	72,533,507	72,533,507

자산총계	219,753,886,181	222,555,115,718	265,168,969,959

부채

유동부채	142,749,521,410	130,829,916,240	134,772,943,368

매입채무 및 기타채무	18,808,606,791	13,110,840,757	19,364,264,319

단기차입금	107,736,537,060	109,713,428,446	107,687,912,457

유동성장기부채	13,858,006,682	4,947,040,000	6,015,930,000

유동성장기미지급금	2,220,489,709	2,146,935,225	947,543,250

기타유동부채	125,881,168	911,671,812	757,293,342

비유동부채	28,640,162,128	43,070,301,014	58,217,010,499

장기미지급금	1,711,432,360	3,386,114,524	5,533,049,750

장기차입금	4,044,670,000	4,942,450,000	9,889,490,000

전환사채	0	11,944,941,765	17,115,561,528

신주인수권부사채	0	0	2,018,860,130

퇴직급여채무	17,031,660,136	16,944,395,093	16,782,614,738

기타충당부채	582,271,130	582,271,130	983,711,651

이연법인세부채	5,270,128,502	5,270,128,502	5,893,722,702

부채총계	171,389,683,538	173,900,217,254	192,989,953,867

자본

자본금	74,939,840,000	74,939,840,000	74,939,840,000

자본잉여금	6,164,241,764	6,164,241,764	6,164,241,764

기타포괄손익누계액	9,829,132,416	9,829,132,416	9,861,894,969

이익잉여금(결손금)	(42,569,011,537)	(42,278,315,716)	(18,786,960,641)

자본총계	48,364,202,643	48,654,898,464	72,179,016,092

자본및부채총계	219,753,886,181	222,555,115,718	265,168,969,959

포괄손익계산서
제 50 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 49 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 50 기 3분기	제 49 기 3분기	제 49 기	제 48 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	50,538,685,553	138,479,824,832	30,689,930,288	97,883,446,221	133,424,044,655	149,343,498,925

매출원가	46,863,101,095	127,709,647,113	29,924,773,655	94,288,374,513	129,362,327,921	149,248,093,897

매출총이익	3,675,584,458	10,770,177,719	765,156,633	3,595,071,708	4,061,716,734	95,405,028

판매비와관리비	2,254,888,978	7,035,888,380	2,732,015,374	7,890,767,991	11,090,878,052	13,317,704,980

영업이익(손실)	1,420,695,480	3,734,289,339	(1,966,858,741)	(4,295,696,283)	(7,029,161,318)	(13,222,299,952)

금융수익	1,731,895,288	3,857,885,196	1,068,981,426	2,180,531,793	2,586,319,325	3,081,301,486

금융비용	3,081,336,262	8,713,599,096	4,428,854,092	10,192,846,367	12,663,819,755	12,270,147,399

기타손익	14,251,075	864,235,231	(70,332,681)	564,975,414	(8,221,481,083)	(907,540,653)

법인세비용차감전순이익(손실)	85,505,581	(257,189,330)	(5,397,064,088)	(11,743,035,443)	(25,328,142,831)	(23,318,686,518)

법인세비용	0	0	0	0	614,353,480	0

당기순이익(손실)	85,505,581	(257,189,330)	(5,397,064,088)	(11,743,035,443)	(24,713,789,351)	(23,318,686,518)

기타포괄손익	(6,957,153)	(33,506,491)	(7,235,951)	(27,843,500)	1,147,668,450	(1,410,489,550)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(6,957,153)	(33,506,491)	(7,235,951)	(27,843,500)	1,147,668,450	(1,410,489,550)

재평가차액	0	0	0	0	(32,762,553)	0

보험수리적손익	(6,957,153)	(33,506,491)	(7,235,951)	(27,843,500)	1,180,431,003	(1,410,489,550)

총포괄이익(손실)	78,548,428	(290,695,821)	(5,404,300,039)	(11,770,878,943)	(23,566,120,901)	(24,729,176,068)

주당이익

기본주당이익(손실)	6	(17)	(360)	(783)	(1,649)	(1,556)

희석주당이익(손실)	6	(17)	(360)	(783)	(1,649)	(1,556)

자본변동표
제 50 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 49 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	74,939,840,000	6,164,241,764	9,861,894,969	8,735,617,276	99,701,594,009

오류수정에 따른 증가(감소)	(2,793,401,849)	(2,793,401,849)

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(23,318,686,518)	(23,318,686,518)

기타포괄손익	보험수리적손익	(1,410,489,550)	(1,410,489,550)

신주인수권행사

전환사채의발행

신주인수권부사채의발행

재평가차액

2014.12.31 (기말자본)	74,939,840,000	6,164,241,764	9,861,894,969	(18,786,960,641)	72,179,016,092

2015.01.01 (기초자본)	74,939,840,000	6,164,241,764	9,861,894,969	(18,786,960,641)	72,179,016,092

오류수정에 따른 증가(감소)

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(24,713,789,351)	(24,713,789,351)

기타포괄손익	보험수리적손익	1,180,431,003	1,180,431,003

신주인수권행사

전환사채의발행

신주인수권부사채의발행

재평가차액	(32,762,553)	42,003,273	9,240,720

2015.12.31 (기말자본)	74,939,840,000	6,164,241,764	9,829,132,416	(42,278,315,716)	48,654,898,464

2015.01.01 (기초자본)	74,939,840,000	6,164,241,764	9,861,894,969	(18,786,960,641)	72,179,016,092

오류수정에 따른 증가(감소)

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(11,743,035,443)	(11,743,035,443)

기타포괄손익	보험수리적손익	(27,843,500)	(27,843,500)

신주인수권행사

전환사채의발행

신주인수권부사채의발행

재평가차액

2015.09.30 (기말자본)	74,939,840,000	6,164,241,764	9,861,894,969	(30,557,839,584)	60,408,137,149

2016.01.01 (기초자본)	74,939,840,000	6,164,241,764	9,829,132,416	(42,278,315,716)	48,654,898,464

오류수정에 따른 증가(감소)

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(257,189,330)	(257,189,330)

기타포괄손익	보험수리적손익	(33,506,491)	(33,506,491)

신주인수권행사

전환사채의발행

신주인수권부사채의발행

재평가차액

2016.09.30 (기말자본)	74,939,840,000	6,164,241,764	9,829,132,416	(42,569,011,537)	48,364,202,643

현금흐름표
제 50 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 49 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 50 기 3분기	제 49 기 3분기	제 49 기	제 48 기

영업활동현금흐름	2,606,578,489	3,064,454,834	10,087,542,307	4,225,145,582

당기순이익(손실)	(257,189,330)	(11,743,035,443)	(24,713,789,351)	(23,318,686,518)

당기순이익조정을 위한 가감	7,088,814,842	19,054,460,700	40,793,342,860	34,525,460,629

이자비용	5,097,779,123	5,876,638,662	7,590,787,679	8,846,610,470

퇴직급여	1,435,579,419	1,534,469,560	2,130,167,927	2,199,179,857

대손상각비	87,279,667	84,377,408	827,893,835	1,205,574,198

기타의대손상각비	(8,254,238)	(284,598)	9,687,960	8,264,574

감가상각비	5,924,022,946	6,597,346,423	8,759,772,043	8,416,718,701

무형자산상각비	96,614,325	100,229,325	133,639,100	133,272,433

외화환산손실	255,725,806	581,740,815	146,282,655	512,564,412

미착기계의비용대체	0	0

매도가능금융자산손상차손	0	448,814,715

유형자산처분손실	344,334	344,334	0

유형자산손상차손	8,034,623,244	646,820,822

무형자산손상차손	391,783,233	0

사채상환손실	1,768,201,393	2,255,427,206	441,115,474

매도가능금융자산처분손실	686,550,701	510,186,382	0

매출채권처분손실	62,694,699	50,968,828	61,183,147	29,096,801

재고자산평가손실	767,015,637	0

재고자산폐기손실	50,255,894

이자수익	(9,104,046)	(14,596,036)	(16,671,108)	(24,285,682)

외화환산이익	(623,952,645)	(449,135,864)	(317,572,249)	(211,085,570)

매도가능금융자산처분이익	(1,221,000)

법인세수익	(614,353,480)	0

유형자산처분이익	(761,846,712)	(620,317,516)	(968,458,985)	(103,938,687)

매출채권의 감소(증가)	(3,110,256,818)	828,677,985	4,352,705,053	2,745,637,409

미수금의 감소(증가)	(2,283,378,076)	249,032,861	900,053,044	366,942,364

기타당좌자산의감소(증가)

기타유동자산의 감소(증가)	669,298,087	2,716,496,023	2,982,518,540	1,619,658,231

재고자산의 감소(증가)	(3,079,867,293)	7,686,207,907	10,424,782,343	4,029,984,356

매입채무의 증가(감소)	5,836,402,998	(7,096,969,642)	(4,838,923,290)	3,709,750,383

미지급금의 증가(감소)	(328,587,835)	(599,483,350)	(1,086,727,514)	(291,378,186)

미지급비용의 증가(감소)	(67,601,011)	(428,988,764)	(635,636,036)	170,267,171

기타유동부채의 증가(감소)	(785,790,644)	545,728,430	154,378,470	283,860,458

퇴직금의 지급	(1,600,850,397)	(752,844,730)	(875,296,928)	(642,779,030)

퇴직보험예치금등의감소(증가)	233,872,593	153,558,786	157,238,859	(27,705,045)

기타충당부채의 증가(감소)	0	(443,488,241)	(443,488,241)	12,500,000

이자의수취	9,104,046	14,614,457	16,689,529	25,264,371

이자의지급	(4,235,374,969)	(4,257,793,500)	(6,009,656,611)	(7,008,694,020)

법인세납부(환급)	1,223,900	(3,791,380)	955,880	1,801,120

투자활동현금흐름	721,345,701	3,598,334,966	4,332,646,485	(5,605,081,580)

단기금융상품의 취득	(874,500,000)

단기금융상품의 처분	874,500,000

장기금융상품의 처분	19,040,470

매도가능금융자산의 처분	203,400,000	3,064,634,584	3,240,998,903

유형자산의 처분	950,000,000	620,818,182	1,186,065,382	103,997,000

무형자산의 처분	760,000,000

보증금의 감소	66,590,000

매도가능금융자산의 취득

유형자산의 취득	(1,258,644,299)	(87,117,800)	(94,417,800)	(5,708,509,050)

무형자산의 취득	0	(2,000,000)

보증금의 증가	0	(17,610,000)

재무활동현금흐름	(7,672,884,353)	(12,353,800,961)	(15,709,355,181)	6,314,270,526

단기차입금의 증가	115,009,850,566	196,296,565,940	221,978,852,810	137,092,353,388

전환사채의발행	0	0

신수인수권부사채발행	0	0

정부보조금의 수취	199,580,517	241,728,778	308,306,145	627,095,832

장기미지급금의 증가	0	4,323,137,000

신주인수권의행사	0	0

단기차입금의 상환	(116,470,535,436)	(193,732,096,534)	(219,981,911,507)	(125,884,396,494)

장기차입금의 상환	0	0

유동성장기부채의상환	(4,647,780,000)	(5,352,670,000)	(6,015,930,000)	(5,205,580,000)

유동성장기미지급금의상환	(1,764,000,000)	(816,627,000)	(1,223,544,000)	0

전환사채의상환	(6,375,000,000)	(8,533,704,129)	0

신주인수권부사채의상환	(2,615,702,145)	(2,241,424,500)	(4,638,339,200)

외화표시현금의 환율변동효과	(1,346,785)	1,463,824	4,856,784	1,597,726

현금의증가(감소)	(4,346,306,948)	(5,689,547,337)	(1,284,309,605)	4,935,932,254

기초현금및현금성자산	4,694,764,907	5,979,074,512	5,979,074,512	1,043,142,258

기말현금및현금성자산	348,457,959	289,527,175	4,694,764,907	5,979,074,512