코스모신소재 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 55 기 1분기: 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지
제 54 기: 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
회사명 : 코스모신소재 주식회사

1. 일 반 사 항

코스모신소재주식회사(이하 "회사"라 함)는 1967년 5월 16일에 자기테이프 제조, 판매사업을 주목적으로 설립되었으며, 1987년 9월 28일 회사의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 회사는 1980년 1월 14일자에 상호를 새한전자 주식회사에서 새한미디어 주식회사로, 다시 2011년 3월 18일자에 코스모신소재 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 회사의 납입자본금은 설립 이후 수차례의 증자, 전환사채의 전환, 분할 및 주식선택권의 행사, 무상감자, 합병 등을 거쳐 2021년 03월 31일 현재 총 납입자본금은 29,248 백만원 입니 다. 회사는 코스모화학 주식회사의 종속회사로서, 코스모화학 주식회사는 당분기말 현재 회사의 발행주식의 28.44%를 보유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

한편 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 금 융 상 품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 금융상품(현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 기타금융자산, 매입채무및기타채무, 장ㆍ단기차입금, 유동성장기차입금, 전환사채, 장기미지급금, 장기기타채무)의 공정가치는 해당 상품의 장부금액과 유사합니다.(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말 현재 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

금융자산	상각후원가 금융자산	현금및현금성자산	20,074,223	22,447,613

매출채권및기타채권	41,484,558	48,424,315

기타유동금융자산	6,451,375	1,281,308

기타비유동금융자산	3,005,031	4,014,695

합 계	71,015,187	76,167,931

금융부채	상각후원가 금융부채	매입채무및기타채무	34,437,146	47,936,028

단기차입금	48,592,287	43,936,838

유동성장기차입금	12,054,270	10,656,940

유동성장기미지급금	903,957	1,058,682

전환사채	9,561,008	9,409,736

장기미지급금	867,218	936,839

장기차입금	21,870,280	18,483,180

장기기타채무	49,999	50,000

합 계	128,336,165	132,468,243

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 금융상품별 범주별 손익은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

거래손익

상각후원가 금융자산

이자수익	126,687	220,664

외환차손익	(77,157)	658,465

외화환산손익	537,862	386,026

손상차손환입(차손)	(178)	(20,488)

처분손익

파생상품(단기매매항목)

거래손익	95,091

상각후원가 금융부채

이자비용	(536,862)	(687,015)

외환차손익	398,933	(183,797)

외화환산손익	(435,465)	(271,489)

합 계	108,911	102,366

6. 현금및현금성자산 회 사의 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보 유 현 금	4,340	4,480

요구불예금	5,069,883	22,443,133

단기 예금	15,000,000

합 계	20,074,223	22,447,613

7. 매출채권 및 기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	33,261,916	39,988,731

차감: 손실충당금	(4,677)	(4,789)

매출채권(순액)	33,257,239	39,983,942

미수금	미수금	4,142,368	4,704,431

차감: 손실충당금	(25,124)	(24,833)

미수금(순액)	4,117,244	4,679,598

미수수익	30,636	12,241

유동성장기대여금	4,079,439	3,748,534

합 계	41,484,558	48,424,315

회사의 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 39. (2) 신용위험에서 제공됩니다.

8. 기타유동금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	5,000,000

예치보증금	1,451,375	1,281,308

합 계	6,451,375	1,281,308

9. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	213,079	213,079	319,840	(2,375)	317,465

제 품	4,867,707	4,867,707	4,387,271	(84,278)	4,302,993

반 제 품	10,024,664	10,024,664	12,922,810	(79,933)	12,842,877

재 공 품	160,734	160,734	110,856	110,856

원 재 료	14,903,052	14,903,052	12,735,929	(281,583)	12,454,346

부 재 료	1,187,055	1,187,055	899,243	899,243

저 장 품	133,261	133,261	133,487	133,487

미 착 품	17,015	17,015	29,527	29,527

합 계	31,506,567	31,506,567	31,538,963	(448,169)	31,090,794

(2) 당분기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 448,169천원(전분기: 1,191,575천원)이며, 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 55,479,435천원(전분기:27,046,182천원)입니다.(3) 당분기말 현재 회사의 재고자산 일부가 단기차입금 6,1 00백만원과 관련하여 수출입은행에 담보로 제공되어 있으며, 담보 설정 총액은 16,900백만원입니다 (주석18과37 참조).

10. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

선 급 금	40,895,260	50,525,864

선 급 비 용	94,429	228,555

합 계	40,989,689	50,754,419

11. 공 동 기 업 투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	당분기말소유지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부가액	장부가액

공동기업투자	SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD.	15.15%	2,746,600	2,061,431	2,061,431	2,080,420

회사가 공동지배력을 보유하고 있는 상기 공동기업투자와 관련된 공동약정은 별도의회사를 통해 구조화됐으며, 공동약정에 대해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하고 있습니다. 한편 피투자회사의 이사회는 5명의 이사들로 구성되며, 지분율과 무관하게 회사에서 1명의 이사를 선임합니다.

(2) 당분기와 전분기의 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,080,420	2,129,798

지분법평가손익	(85,952)	(133,025)

지분법자본변동(기타포괄손익)	66,963	42,460

분기말금액	2,061,431	2,039,233

(3) 당분기말과 전기말 현재의 공동기업 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 기타 장부금액 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. 13,605,447 15.15% 2,061,431 2,061,431 (단위: 천원) 회사명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 기타 장부금액 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. 13,730,774 15.15% 2,080,420 2,080,420 (4) 당분기말과 전기말 현재 회사가 투자하고 있는 공동기업의 요약 재무정보는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. 27,814,615 14,209,169 13,605,447 1,171,266 (567,281) (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. 21,842,735 8,111,961 13,730,774 2,889,971 (3,040,418) 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 토지 77,358,069 77,358,069 건물 77,433,654 (35,164,374) 42,269,280 구축물 27,853,223 (13,704,931) (14,824) (244,070) 13,889,398 기계장치 104,438,679 (75,087,132) (985,681) 28,365,866 차량운반구 942,096 (778,646) 163,450 기타의유형자산 7,542,666 (6,399,044) (14,383) 1,129,239 건설중인자산 43,736,357 43,736,357 합 계 339,304,744 (131,134,127) (14,824) (1,244,134) 206,911,659 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 토지 77,371,160 77,371,160 건물 77,433,654 (34,688,142) 42,745,512 구축물 27,853,224 (13,338,740) (14,824) (248,662) 14,250,998 기계장치 103,303,170 (73,381,586) (1,036,172) 28,885,412 차량운반구 942,096 (764,952) 177,144 기타의유형자산 7,461,398 (6,287,499) (15,723) 1,158,176 건설중인자산 32,646,365 32,646,365 합 계 327,011,067 (128,460,919) (14,824) (1,300,557) 197,234,767 회사는 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 기타의유형자산 및 재고자산에 대하여 재산종합보험에 가입하고 있으며, KDB산업은행 차입금과 관련하여 부보금액에 대하여 질권 230,951,033천원이 설정되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 77,371,160 42,745,512 14,250,998 28,885,412 177,144 1,158,176 32,646,365 197,234,767 취득 39,267 12,388,085 12,427,352 차입원가자본화 65,414 65,414 재평가 처분 (13,091) (13,091) 감가상각 (476,231) (361,600) (1,655,054) (13,694) (110,205) (2,616,784) 손상차손 정부보조금 대체 1,135,508 42,001 (1,363,508) (185,999) 기말장부가액 77,358,069 42,269,281 13,889,398 28,365,866 163,450 1,129,239 43,736,356 206,911,659 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 57,560,955 44,649,726 15,779,932 33,401,681 182,231 1,711,594 2,598,378 155,884,497 취득 11,280 36,691 3,965,764 4,013,735 차입원가자본화 재평가 처분 (2) (2) (4) 감가상각 (476,859) (426,671) (1,639,382) (11,823) (93,930) (2,648,665) 정부보조금 대체 29,000 (29,000) 기말장부가액 57,560,955 44,172,867 15,353,261 31,773,577 170,408 1,683,353 6,535,142 157,249,563 (3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 2,362,199 2,334,946 판매비와관리비 169,469 153,959 경상연구개발비 72,480 67,665 기타비용 12,636 92,095 합 계 2,616,784 2,648,665 (4) 당분기말 현재 회사의 일부 토지, 건물 등 유형자산의 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석18과 37 참조). (5) 차입원가당분기와 전분기 중 회사가 인식한 차입원가 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대상 적격자산 건설중인자산 자본화된 차입원가 65,414 자본화차입이자율 2.72% (6) 재평가모형을 적용한 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액과 당분기말과 전기말 현재 토지의 장부가액(평가후 금액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 원가 장부가액 원가 토지 77,358,069 46,890,903 77,371,160 46,893,509 13. 무형자산 (1) 당 분기 말과 전 기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 소프트웨어 1,587,296 (1,126,425) (29,622) 431,249 회원권 981,246 (388,730) 592,516 합 계 2,568,542 (1,126,425) (388,730) (29,622) 1,023,765 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 소프트웨어 1,401,294 (1,084,636) (32,023) 284,635 회원권 981,246 (388,730) 592,516 합 계 2,382,540 (1,084,636) (388,730) (32,023) 877,151 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초장부가액 취득 상각비 손상차손 대체 정부보조금 기말장부가액 소프트웨어 284,635 186,000 (39,387) 431,249 회원권 592,516 592,516 합 계 877,151 186,000 (39,387) 1,023,765 (단위: 천원) 과 목 기초장부가액 취득 상각비 손상차손 대체 정부보조금 기말장부가액 소프트웨어 378,985 13,350 (32,969) 359,367 회원권 305,000 305,000 합 계 683,985 13,350 (32,969) 664,367 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 6,847 4,556 판매비와관리비 32,540 28,413 합 계 39,387 32,969 14. 리 스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 158,075 112,778 차량운반구 357,091 299,385 합 계 515,166 412,163 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 218,518 190,245 비유동 211,721 122,432 합 계 430,239 312,677 당분기 중 증가된 사용권자산은 200,785천원(전분기: 96,363천원)이며, 리스 계약 해지로 인한 감소된 사용권자산은 26,084천원(전분기: 3,578원)입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 14,710 14,397 차량운반구 56,988 53,606 합 계 71,698 68,003 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 3,251 4,371 단기리스료(매출원가 및 판관비에 포함) 11,987 5,150 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판관비에 포함) 21,312 26,753 당분기 중 리스의 총 현금유출은 93,284천원(전분기 : 90,204천원)입니다. 15. 기타비유동금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기말 전기말 당좌개설보증금(*) 5,000 5,000 임차보증금 1,512,534 1,498,267 장기대여금 1,487,497 2,511,428 합 계 3,005,031 4,014,695 (*) 우리은행 등에 예치된 당좌개설보증금으로 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있습니다.16. 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기말 전기말 기타의투자자산 500,792 500,792 회사가 보유 중인 예술품 등으로 회사는 전기 중 유형자산의 기타자산 500,792천원을 기타의투자자산으로 계정재분류하였습니다. 17. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 매 입 채 무 27,698,778 39,082,308 미 지 급 금 4,129,523 5,685,359 미지급비용 2,608,845 3,168,361 합 계 34,437,146 47,936,028 18. 차입금 및 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 장단기 차입금의 세부현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 단 기차입금 KDB산업은행 2021-04-27 2.78 24,800,000 24,800,000 KDB산업은행(USANCE) 2021-06-09 0.65~1.06 9,054,851 8,036,838 신한은행(USANCE) 2021-09-15 0.60~0.75 6,637,436 우리은행 2021-09-15 2.37 5,000,000 5,000,000 수출입은행 2021-08-01 2.30 3,100,000 6,100,000 합 계 48,592,287 43,936,838 장 기차입금 KDB산업은행 2025-12-17 1.50~2.75 28,924,550 29,140,120 차감 : 유동성대체 (10,554,270) (10,656,940) 우리은행 2023-12-15 2.51 5,000,000 차감 : 유동성대체 (1,500,000) 합 계 21,870,280 18,483,180 당분기말 현재 KDB산업은행 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 등 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있고, 우리은행 차입금과 관련하여 특허권이 담보로 제공되어 있으며, 수출입은행 차입금과 관련하여 재고자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석9, 12 및 37 참조). (2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 금 액 2021년 4월 1일~ 2022년 3월 31일 12,054,270 2022년 4월 1일~ 2023년 3월 31일 3,503,610 2023년 4월 1일~ 2024년 3월 31일 9,166,650 2024년 4월 1일~ 2025년 3월 31일 9,200,020 합 계 33,924,550 (3) 전환사채가. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제66회 사모 전환사채 10,000,000 10,000,000 전환권조정 (438,992) (590,264) 장부가액(*) 9,561,008 9,409,736 (*) 전환사채 잔액은 전기말 전액 유동성 대체 되었습니다.나. 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제66회 사모 전환사채 발행가액 100억원 액면이자율 1.50% 보장수익률 0.00% 발행일 2018년 12월 11일 만기일 2021년 12월 11일 이자지급방법 3개월 후급 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본건 전환사채의 원금에 대해서는 만기일에 원금 전액을 일시 상환한다. 전환청구기간 2019년 12월 12일 ~ 2021년 12월 10일 전환가액 11,920원 권리행사시 발행할 주식수 838,926주 계약서 상 조건에 따라 2019년 전환사채의 보통주 전환 시 주당 전환가격과 수량이 확정되었으며, 따라서 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 2019년 파생상품부채에서 자본으로 대체하여 인식하였습니다. 이에 따라 회사는 2019년 전환사채와 관련하여 전환권대가 933,648천원을 기타자본으로 분류하였습니다. 19. 장기미지급금(1) 당분기말과 전기말 현재 장기미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 당분기말 전기말 유동성장기미지급금(이자부) 3% 516,420 683,129 현재가치할인차금 (27,842) (31,975) 유동성장기미지급금(무이자부)(*) - 415,379 407,528 합 계 903,957 1,058,682 장기미지급금 3% 815,048 895,147 현재가치할인차금 (26,010) (31,772) 장기미지급금(무이자부)(*) - 78,180 73,464 합 계 867,218 936,839 (*) 상환의무가 존재하는 정부보조금입니다.(2) 당분기말 현재 장기미지급금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 장기미지급금 2021년 4월 1일~ 2022년 3월 31일 931,799 2022년 4월 1일~ 2023년 3월 31일 316,184 2023년 4월 1일~ 2024년 3월 31일 577,044 합 계 1,825,027 20. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 예수보증금 1,715 1,715 예 수 금 434,537 376,806 선 수 금 27,076,141 33,773,300 합 계 27,512,393 34,151,821 21. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 판매보증(*1) 복구 합 계 기초장부가액 146,813 873,000 1,019,813 증가 할인액 상각 사용액 기말 장부가액 146,813 873,000 1,019,813 유동 146,813 873,000 1,019,813 비유동 합 계 146,813 873,000 1,019,813 (*1) 회사는 판매 후 품질문제로 인해 발생할 것으로 예상되는 현금보상비용 및 반품예상액 등을 충당부채로 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 판매보증 복구 합 계 기초장부가액 790,156 790,156 증가 할인액 상각 사용액 기말 장부가액 790,156 790,156 유동 비유동 790,156 790,156 합 계 790,156 790,156 22. 순확정 급여부 채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 29,910,267 29,580,208 사외적립자산의 공정가치(*) (12,906,981) (13,164,775) 재무상태표상 순확정급여부채 17,003,286 16,415,433 (*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 69,656천원(전기말: 69,833천원)이 포함된 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초확정급여채무 29,580,208 26,172,967 당기근무원가 600,540 537,423 이자비용 137,523 125,907 퇴직금의 지급 (408,004) (553,241) 기말확정급여채무 29,910,267 26,283,056 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 사외적립자산의 공정가치 13,164,598 11,644,935 사외적립자산의 이자수익 68,664 61,882 확정급여제도 재측정요소 (28,856) (6,518) 퇴직금의 지급 (297,425) (287,517) 기말 사외적립자산의 공정가치 12,906,981 11,412,782 (4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 600,540 537,423 확정급여채무에 대한 이자비용 137,523 125,907 사외적립자산의 이자수익 (68,664) (61,882) 종업원 급여에 포함된 총 비용 669,399 601,448 (5) 당분기와 전분기에 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 482,579 430,905 판매비와관리비 154,432 126,106 경상연구개발비 32,387 44,437 합 계 669,398 601,448 (6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 등 12,614,563 12,872,357 보험상품 등 292,418 292,418 합 계 12,906,981 13,164,775 23. 기타장기종업원급여부채 회사는 장기근속자에 대하여 포상하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 기타장기종업원급여부채 796,305 782,413 24. 장기기타채무 당분기말과 전기말 현재 장기기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 임대보증금 50,000 50,000 25. 자본금 및 자본잉여금 (1) 회사가 발 행 할 주식의 총수는 400,000,000주이며, 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 29,247,965주이며, 1주당 액면금액은 1,000원입니다. 한편, 당분기와 전분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일 자 구 분 자본금 자본잉여금 합 계 2020-01-01 전기초 29,247,965 111,399,801 140,647,766 2020-03-13 결손금 처리(*1) (4,606,855) (4,606,855) 2020-03-31 전분기말 29,247,965 106,792,946 136,040,911 2021-01-01 당기초 29,247,965 106,792,946 136,040,911 2021-03-23 결손금 처리(*2) 4,066,417 4,066,417 2021-03-31 당분기말 29,247,965 110,859,363 140,107,328 (*1) 회사는 전기 정기주주총회의 결의에 따라 결손금을 보전하였습니다.(*2) 회사는 전기 재무제표 재작성으로 발생한 과대 결손보전액을 2021년 3월 23일 주주총회에서 환입하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 63,395,355 63,395,355 전환권대가 933,648 933,648 감자차익 46,530,361 42,463,943 합 계 110,859,364 106,792,946 26. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본항목 3,038,870 3,038,870 자기주식(*) (181,578) (181,578) 합 계 2,857,292 2,857,292 (*) 전기 이전 실시한 무상감자로 인해 발생한 단주 취득분(11,760주)이며, 회사는 시장 상황에 따라 자기주식을 처분할 예정입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 재평가 23,772,568 23,772,568 지분법자본변동 56,732 (10,231) 합 계 23,829,300 23,762,337 (3) 당분기와 전분기의 법인세 차감후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 평가 당분기말 토지 재평가 23,772,568 23,772,568 지분법자본변동 (10,231) 66,963 56,732 합 계 23,762,337 66,963 23,829,300 (단위: 천원) 구 분 기초 평가 전분기말 토지 재평가 8,327,322 8,327,322 지분법자본변동 (227,337) 42,460 (184,877) 합 계 8,099,985 42,460 8,142,445 27. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 14,143,084 (540,437) 회계정책변경누적효과 당기순이익(손실) 6,189,423 11,736,405 보험수리적손익 (28,856) (1,659,738) 결손보전(환입) (4,066,417) 4,606,855 기말금액 16,237,234 14,143,085 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 79,247,662 43,241,090 총 수익 79,247,662 43,241,090 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 제품과 상품을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다 (단위: 천원) 구 분 제품매출 상품매출 합계 부문수익 외부고객으로부터 수익 78,958,822 288,840 79,247,662 수익인식시점 한 시점에 인식 78,958,822 288,840 79,247,662 (단위: 천원) 구 분 제품매출 상품매출 합계 부문수익 외부고객으로부터 수익 42,409,927 831,163 43,241,090 수익인식시점 한 시점에 인식 42,409,927 831,163 43,241,090 29. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 948,759 948,759 954,427 954,427 상여 121,406 121,406 125,502 125,502 퇴직급여 154,431 154,431 126,106 126,106 복리후생비 169,307 169,307 134,162 134,162 여비교통비 28,782 28,782 61,996 61,996 차량유지비 23,602 23,602 24,114 24,114 통신비 32,588 32,588 26,191 26,191 지급수수료 1,288,172 1,288,172 638,949 638,949 세금과공과 39,981 39,981 36,438 36,438 임차료 14,974 14,974 13,217 13,217 감가상각비 169,469 169,469 153,959 153,959 무형자산상각비 32,539 32,539 28,413 28,413 사용권자산감가상각비 71,698 71,698 68,003 68,003 수선비 10,926 10,926 7,000 7,000 보험료 12,911 12,911 11,582 11,582 교제비 69,298 69,298 102,935 102,935 광고선전비 915 915 3,414 3,414 운반비 379,705 379,705 236,856 236,856 소모품비 18,345 18,345 15,147 15,147 교육훈련비 14,170 14,170 9,005 9,005 도서인쇄비 11,838 11,838 13,187 13,187 행사비 37,364 37,364 14,243 14,243 회의비 28,523 28,523 43,347 43,347 견본비 805 805 47,064 47,064 대손상각비 (113) (113) 20,474 20,474 경상연구개발비 601,510 601,510 782,237 782,237 합 계 4,281,905 4,281,905 3,697,968 3,697,968 30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품, 반제품, 재공품의 변동 2,203,621 2,203,621 (56,889,240) (56,889,240) 원재료 사용액 50,740,232 50,740,232 81,579,878 81,579,878 부재료 사용액 2,286,814 2,286,814 1,644,794 1,644,794 상품매출원가 248,768 248,768 710,750 710,750 종업원 급여 6,335,214 6,335,214 5,569,216 5,569,216 감가상각비 2,604,147 2,604,147 2,545,103 2,545,103 무형자산상각비 39,387 39,387 32,415 32,415 사용권자산감가상각비 71,698 71,698 68,003 68,003 지급수수료 2,031,016 2,031,016 1,134,429 1,134,429 전력비 1,572,483 1,572,483 951,275 951,275 소모품비 93,877 93,877 78,008 78,008 포장비 1,000,782 1,000,782 622,956 622,956 기타비용 4,175,928 4,175,928 3,612,024 3,612,024 합 계 73,403,967 73,403,967 41,659,611 41,659,611 31. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 126,687 126,687 220,664 220,664 외환차익 798,194 798,194 745,716 745,717 외화환산이익 577,663 577,663 541,323 541,323 통화선물거래이익 95,091 95,091 소 계 1,597,635 1,597,635 1,507,703 1,507,703 금융비용 이자비용 536,862 536,862 687,015 687,015 외환차손 476,417 476,417 271,049 271,049 외화환산손실 475,267 475,267 426,786 426,786 소 계 1,488,546 1,488,546 1,384,850 1,384,849 32. 기타수 익 과 기 타비용 당분기와 전분기의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 임대수익 20,400 20,400 15,150 15,150 유형자산처분이익 1,909 1,909 기타 362,881 362,881 279,456 279,456 합 계 385,190 385,190 294,606 294,606 기타비용 기타의대손상각비 291 291 15 15 유형자산처분손실 4 4 운휴자산상각비 12,636 12,636 92,094 92,094 기타 49,673 49,673 3,723 3,723 합 계 62,600 62,600 95,836 95,836 33. 법인세비용 및 이연법인세 회사의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간의 예상 평균연간법인세율은 22%입니다. 34. 주당손익(1) 기본주당손익기본주당손익은 회사의 보통주당기순이익(손실)을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 6,189,423,214 6,189,423,214 1,728,708,061 1,728,708,061 가중평균유통보통주식수(주)(*) 29,236,205 29,236,205 29,236,205 29,236,205 기본주당손익 212 212 59 59 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주, 일, 원) 구 분 주식수 기간 가중치 적수 기초 29,247,965 2021.01.01 ~ 2021.03.31 90 2,632,316,850 자기주식 (11,760) 2021.01.01 ~ 2021.03.31 90 (1,058,400) 합 계 29,236,205 90 2,631,258,450 가중평균유통보통주식수 29,236,205 (단위: 주, 일, 원) 구 분 주식수 기간 가중치 적수 기초 29,247,965 2020.01.01 ~ 2020.03.31 90 2,632,316,850 자기주식 (11,760) 2020.01.01 ~ 2020.03.31 90 (1,058,400) 합 계 29,236,205 90 2,631,258,450 가중평균유통보통주식수 29,236,205 (2) 희석주당손익가. 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 희석화 효과가 발생하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.나. 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주 (단위: 주, 원) 구 분 청구기간 발행될 주식수 행사가격 제66회 사모 전환사채 2019년 12월 12일 ~ 2021년 12월 10일 838,926 11,920 35. 현 금 흐름표 (1) 영업에서 창출된(사용된) 현금 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 법인세비용차감전순이익(손실) 6,189,423 1,728,708 이자비용 687,729 687,015 퇴직급여 669,399 601,448 기타장기종업원급여의 전입 13,892 대손상각비(환입) (113) 20,473 감가상각비 2,616,784 2,648,665 사용권자산상각비 71,698 70,480 무형자산상각비 39,386 32,969 외화환산손실 475,267 426,786 유형자산처분손실 4 기타의대손상각비 291 15 재고자산폐기손실 41,370 지분법손실(이익) 85,951 133,025 이자수익 (126,687) (235,152) 외화환산이익 (577,663) (541,323) 유형자산처분이익 (1,909) 선물거래이익 (95,091) 매출채권의 감소(증가) 7,110,295 (2,623,670) 미수금의 감소(증가) 562,062 (179,819) 기타유동자산의 감소(증가) 9,764,730 61,894 재고자산의 감소(증가) (415,774) (903,825) 매입채무의 증가(감소) (9,487,230) (1,082,717) 미지급금의 증가(감소) (255,215) (1,462,024) 미지급비용의 증가(감소) (590,459) (453,001) 기타유동부채의 증가(감소) (7,099,853) (120,509) 퇴직금의 지급 (110,578) (553,241) 퇴직보험예치금의 증가 177 287,516 4. 영업에서 창출된(사용된) 현금흐름 9,526,512 (1,414,913) (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 112,900 1,539,410 장기대여금의 유동성 대체 1,019,860 장기미지급금의 유동성 대체 74,337 214,138 건설중인자산의 본계정 대체 1,363,508 29,000 기타유형자산의 기타의투자자산 대체 186,000 - 유형자산 취득 관련 미지급금의 증감 1,893,370 1,621,455 유형자산 금융비용자본화 65,414 리스부채의 유동성대체 90,984 124,096 결손금 보전 4,066,417 4,606,855 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 사용권자산 취득 사용권자산 처분 대체 현금흐름 상각 등 기 말 단기차입금 43,936,838 4,317,060 338,389 48,592,287 유동성장기차입금 10,656,940 1,612,900 (215,570) 12,054,270 장기차입금 18,483,180 (1,612,900) 5,000,000 21,870,280 장기미지급금 1,995,520 (234,241) 9,895 1,771,174 유동성전환사채 9,409,736 151,271 9,561,007 리스부채 312,677 200,785 (26,084) (59,985) 2,847 430,240 합 계 84,794,891 200,785 (26,084) 8,807,264 502,402 94,279,258 36. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자현황당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 코스모화학(주)(지분율 28.44%)이며, 최상위 지배자는 (주)정산앤컴퍼니입니다. 한 편 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 지배기업, 공동기업 및 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특 수 관 계 구 분 회사명 비 고 최상위지배기업 (주)정산앤컴퍼니 최상위지배회사 지배기업 코스모화학㈜ 회사의 주주 기타특수관계자 ㈜정산실업 최상위 지배자인(주)정산앤컴퍼니의종속기업입니다. 기타특수관계자 코스모촉매㈜ 기타특수관계자 ㈜코스모엘엔비 기타특수관계자 ㈜코스모앤컴퍼니 최상위 지배자인(주)정산앤컴퍼니의 최대주주가 유의적인 영향력을 보유하고 있는 기업입니다. 기타특수관계자 ExoAtlet JAPAN 공동기업 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래와 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출 이자수익 및 기타수익 재고자산 매입 유형자산 취득 판관비 ㈜코스모앤컴퍼니 16,012 4,307,500 777,317 코스모화학㈜ 11,536 9,131 ㈜코스모엘엔비 7,641 ㈜정산실업 97,588 33,020 24,085 ㈜정산앤컴퍼니 66,879 합 계 94,427 97,588 4,340,520 818,174 (단위: 천원) 특수관계자 매출 기타수익 재고자산 매입 기타매입 ㈜코스모앤컴퍼니 431,826 코스모화학㈜ 9,730 코스모촉매㈜ ㈜코스모엘엔비 2,192 ㈜정산실업 70,444 44,815 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. 4,036 합 계 4,036 70,444 488,563 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 기타채권 기타비유동금융자산 매입채무 기타채무 ㈜코스모앤컴퍼니 1,913,484 1,273,250 주식회사 정산실업 231 (주)정산앤컴퍼니 9,024,617 1,333,333 ㈜코스모엘엔비 5,717 합 계 10,938,101 1,333,333 1,279,198 (단위: 천원) 특수관계자 기타채권 기타비유동금융자산 매입채무 기타채무 ㈜코스모앤컴퍼니 593,494 ㈜코스모엘엔비 900 ㈜정산앤컴퍼니 3,678,765 2,333,333 ㈜정산실업 231 합 계 3,678,765 2,333,333 594,625 (4) 당분기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여거래 기초 대여 회수 기말 최상위지배기업 (주)정산앤컴퍼니 6,000,000 5,000,000 666,667 10,333,333 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여거래 기초 대여 회수 기말 최상위지배기업 (주)정산앤컴퍼니 6,000,000 6,000,000 (5) 주요 경영진에 대한 보상 회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 750,563 690,405 퇴직급여 193,069 173,005 기타장기종업권급여 합 계 943,632 863,410 (6) 당분기말 현재 회사는 (주)정산앤컴퍼니에 대한 대여금 5,333백만원과 관련하여 (주)정산앤컴퍼니의 특수관계자인 (주)코스모앤컴퍼니의 매출채권 수금 계좌에 대하여 질권설정 방식으로 담보를 제공받고 있습니다. 37. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입잔액 담보설정권자 토지, 건물 등 163,011,846 142,000,000 62,779,401 KDB산업은행 재고자산 16,900,000 16,900,000 6,100,000 수출입은행 특허권 6,000,000 5,000,000 우리은행 (2 ) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 맺고 있는 차입한도약정의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: USD, 천원) 금융기관명 구 분 약정한도액 사용금액 KDB산업은행 운영자금대출 24,800,000 24,800,000 무역어음대출 5,000,000 - 산업운영자금대출 10,000,000 - ESCO 1차 [LNG] 102,670 102,670 ESCO 2차 [RTO] 360,680 360,680 ESCO 3차 [소성로] 61,200 61,200 시설자금 [IT증축] 4,000,000 4,000,000 시설자금 [전지증축] 6,000,000 6,000,000 시설자금 [NCM증축] 18,400,000 18,400,000 포괄외화 USANCE USD 10,000,000 USD 7,988,400 수입결제자금대출 USD 8,000,000 - 신한은행 USANCE USD 10,000,000 USD 5,855,700 수출입은행 수입자금대출 12,000,000 3,100,000 우리은행 운영자금 10,000,000 10,000,000 (3) 당분기말 현재 회사는 납품 계약 이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 40,231,809천원의 지급보증을 제공 받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 회사는 직원의 우리사주조합주식 취득 대금 차입금과 관련하여 한국증권금융에 884,179천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 회사는 외화채권 회수액의 외환위험을 관리하기 위하여 통화선물계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 결제되지 않은 통화선물 계약의 세부 내역은 다음과 같습니다. 해당 거래는 일일 정산하고 있음에 따라 당분기말 현재 계상된 파생상품자산 및 부채는 없습니다. (단위: USD, 원) 구 분 최종거래일 당분기말 전기말 계약금액 기말정산환율 계약금액 장부환율 일일결제 USD 통화선물(매도포지션) 2021-03-31 USD 13,050,000 1,131.90 USD 15,000,000 1085.50 상기 통화선물 계약과 관련하여 회사는 당분기 중 통화선물거래이익 95,091천원을 인식하였습니다. (6) 회사는 전기 중 건설중인 자산 시공업체에서 제기한 용역 보수 청구와 관련하여 법률소송의 피고로 피소되었으며, 소송가액은 190,728천원입니다. 보고기간 종료일 현재 동 소송의 최종 결과는 예측할 수 없습니다. 38. 영업부문 정보 (1) 회사 의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 회사를 단일 영업부문으로 구성하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 한편 회사는 재화를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (2) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주요거래처(A) 27,634,278 2,212,377 주요거래처(B) 24,338,386 19,219,108 주요거래처(C) 17,059,385 5,321,693 주요거래처(D) 1,681,559 6,516,675 합계 70,713,607 33,269,853 (3) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 국내 57,759,967 72.89% 26,183,606 60.55% 중국 및 홍콩 13,429,832 16.95% 8,619,310 19.93% 필리핀 6,576,327 8.30% 5,879,807 13.60% 기타 1,481,536 1.87% 2,558,367 5.92% 합계 79,247,662 100.00% 43,241,090 100.00% 39. 재무위험관리회사는 시장위험(환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.(1) 시장위험가. 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있으며 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및일본 엔화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: USD, JPY, 천원) 구분 계정과목 단위 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 1,562,310 1,770,878 1,070,568 1,164,778 JPY 13,290 137 2,914,200 30,723 매출채권 USD 25,937,924 29,400,637 32,611,160 35,480,942 JPY 2,790,000 28,663 3,892,000 41,032 합 계 31,200,315 36,717,475 외화부채 매입채무 USD 5,150,499 5,838,090 13,908,983 15,132,974 JPY 47,060,700 483,469 15,715,440 165,682 단기차입금 USD 13,844,100 15,692,287 7,386,800 8,036,838 미지급금 USD 3,401 3,855 73,392 79,850 합 계 22,017,701 23,415,344 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시, 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 환율 10% 상승시 환율 10% 하락시 환율 10% 상승시 환율 10% 하락시 USD 963,728 (963,728) 1,339,606 (1,339,606) JPY (45,467) 45,467 (9,393) 9,393 합 계 918,261 (918,261) 1,330,213 (1,330,213) 나. 이자율위험회사의 이자율 위험은 장ㆍ단기차입금 및 유동성장기부채에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.회사는 당분기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용으로 인하여 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율 차입금 이자비용 (585,923) 585,923 (539,368) 539,368 (2) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 또한 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.회사는 당분기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당분기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 가. 매출채권 손실충당금보고기간말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월이하 6개월이하 12개월이하 12개월초과 합 계 매출채권-총 장부금액 31,967,284 1,276,383 13,754 4,495 33,261,916 기대 손실률 0.00% 0.00% 0.24% 100.00% 0.01% 손실충당금 118 31 33 4,495 4,677 (단위: 천원) 구 분 3개월이하 6개월이하 12개월이하 12개월초과 합 계 매출채권-총 장부금액 37,228,106 2,696,196 59,979 4,450 39,988,731 기대 손실률 0.00% 0.00% 0.14% 99.97% 0.01% 손실충당금 177 81 83 4,449 4,790 나. 대손상각비당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 4,790 52,229 제각 당기손익으로 인식된 손실충당금 증감 (113) 20,474 기말 4,677 72,703 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. (3) 유동성위험 회사는 미사용 차입금 한도(주석37 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.당분기말 현재 회사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며 이자를 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 당분기말 1년 이내 1년 ~ 2년 이내 2년 ~ 3년 이내 3년 초과 합 계 매입채무및기타채무 34,437,146 34,437,146 장기미지급금 316,184 577,044 893,228 유동성장기미지급금 931,799 931,799 단기차입금 48,906,836 48,906,836 유동성장기차입금 12,580,692 12,580,692 유동성전환사채 10,112,500 10,112,500 장기차입금 3,859,746 9,452,951 9,320,881 22,633,578 리스부채 242,311 127,573 76,372 32,220 478,476 합 계 107,211,284 4,303,503 10,106,367 9,353,101 130,974,255 (4) 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 174,722,000 185,519,057 자본총계(B) 183,031,155 176,803,624 현금및현금성자산(C) 20,074,223 22,447,613 차입금(D) 93,849,020 84,482,215 부채비율(A/B)(%) 95.46% 104.93% 순차입금비율 (D-C)/B(%) 40.31% 35.09% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. (1) 전전기(제 53기) 재무제표 재작성당사는 당기 이전 회계연도의 오류와 관련하여 비교표시되는 전전기 재무제표를 재작성하였습니다. 1) 전전기 오류에 의한 전전기 재무제표 재작성당사는 이연법인세자산 과소계상 오류를 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간 중에 발견하였습니다.당사는 이러한 오류가 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 전전기재무제표를 재작성하였습니다.2) 전전기 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간 말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 전전기말 수정전 수정후 유동자산 100,979,913,541 100,979,913,541 비유동자산 161,010,932,366 163,776,576,883 자산총계 261,990,845,907 264,756,490,424 유동부채 77,042,201,011 77,042,201,011 비유동부채 37,950,456,006 36,649,683,317 부채총계 114,992,657,017 113,691,884,328 자본총계 146,998,188,890 151,064,606,096 부채와자본총계 261,990,845,907 264,756,490,424 3) 재무제표의 재작성으로 인하여 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 전전기 수정전 수정후 매출액 243,904,528,628 243,904,528,628 매출원가 231,752,978,382 231,752,978,382 매출총이익 12,151,550,246 12,151,550,246 영업이익 (3,620,826,252) (3,620,826,252) 영업외손익 (2,263,723,293) (2,263,723,293) 세전손익 (5,884,549,545) (5,884,549,545) 법인세비용 (17,999,206) (4,084,416,412) 당기순손익 (5,866,550,339) (1,800,133,133) 기타포괄손익 1,195,136,712 1,195,136,712 총포괄손익 (4,671,413,627) (604,996,421) (2)최근 3사업연도 중 합병 등에 관한 사항 해 당사항 없습니다 . ( 3)핵심감사사항 외부 감사법인의 2020년 핵심감사 사항은 "현금창출 단위의 손상평가" 입니다.(4)자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항은 'XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 3.우발채무 등'을 참조하시기 바랍니다. 나.대손충당금 설정현황 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(1) 대손충당금 설정현황 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제55기 매출채권 33,262 5 0.01% 미수금 4,142 25 0.61% 합 계 37,404 30 0.08% 제54기 매출채권 39,989 5 0.01% 미수금 4,704 25 0.53% 합 계 44,693 30 0.07% 제53기 매출채권 21,491 52 0.24% 미수금 1,882 25 1.33% 합 계 23,373 77 0.33% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제55기 제54기 제53기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 30 77 1,623 2. 순대손처리액(①－②±③) (1,226) ① 대손처리액(상각채권액) (1,226) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손충당금 계상(환입)액 (47) (320) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 30 30 77 ( 3)매출채권 관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ( 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 33,244 14 0 4 33,262 특수관계자 0 0 0 0 0 계 33,244 14 0 4 33,262 구성비율(%) 99.95% 0.04% 0.01% 0.00% 100.00% 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원) 계정과목 제55기 제54기 제53기 비고 상품 213 317 450 제품 4,868 4,303 2,920 반제품 10,025 12,843 8,908 재공품 161 111 349 원재료 14,903 12,454 10,271 부재료 1,187 899 1,207 저장품 133 133 81 미착품 17 30 0 합 계 31,507 31,090 24,186 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.81% 11.96% 9.20% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.8회 6.4회 7.9회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 당사는 전수조사를 기본으로 반기별로 연 2회 재고자산 실사를 하고 있습니다.- 2019년 6월30일 기준으로 7월 1일 상반기 재고자산을 전수조사 하였고, 2019년 12월 31일 기준으로 2020년 1월 2일 전수조사를 실시하였습니다. - 2020년 6월30일 기준으로 7월 1일 상반기 재고자산을 전수조사 하였고, 2020년 12월 31일 기준으로 2021년 1월 4일 전수조사를 실시하였습니다.- 2021년 6월30일 기준으로 7월 1일 상반기 재고자산를 전수조사 할 계획이며, 2021년 12월 31일 기준으로 2022년 1월 3일 전수조사를 실시할 계획입니다. 2) 실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 2019년 연말실사 시 정일회계법인의 공인회계사 2명 입회하에 진행하였습니다. - 2020년 연말실사 시 이촌회계법인 공인회계사 3명 입회하에 진행하였습니다. - 2021년 연말실사 시 진일회계법인 공인회계사 입회하에 진행할 계획입니다. 3) 장기체화재고 등 현황 회사는 재고자산을 순실현가능가치로 평가하고 원가와의 차이를 평가충당금으로 반영하였습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 213,079 213,079 319,840 (2,375) 317,465 제 품 4,867,707 4,867,707 4,387,271 (84,278) 4,302,993 반 제 품 10,024,664 10,024,664 12,922,810 (79,933) 12,842,877 재 공 품 160,734 160,734 110,856 110,856 원 재 료 14,903,052 14,903,052 12,735,929 (281,583) 12,454,346 부 재 료 1,187,055 1,187,055 899,243 899,243 저 장 품 133,261 133,261 133,487 133,487 미 착 품 17,015 17,015 29,527 29,527 합 계 31,506,567 31,506,567 31,538,963 (448,169) 31,090,794 (2) 당분기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 448,169천원(전분기: 1,191,575천원)이며, 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 55,479,435천원(전분기:27,046,182천원)입니다.(3) 당분기말 현재 회사의 재고자산 일부가 단기차입금 6,1 00백만원과 관련하여 수출입은행에 담보로 제공되어 있으며, 담보 설정 총액은 16,900백만원입니다 (주석18과 37 참조). 라.공정가치평가절차 등 요약 공정가치의 정의는 청산하거나 사업규모를 중요하게 축소하거나 또는 불리한 조건으로 거래할 의도나 필요가 없는 상태인 계속기업가정을 전제로 하고 있습니다. 따라서공정가치는 강제된 거래, 비자발적인 청산 또는 재무적 어려움으로 인한 매도에서 수취하거나 지급하는 금액이 아니지만 금융상품의 신용수준을 반영하게 됩니다. 그러나 시장에서 거래되는 금융상품과 거래상대방에 대한 신용위험에 차이가 있다면 이를 반영하기 위해 더 유리한 시장에서의 가격을 조정하고 있습니다. 활성화된 시장에서 공표되는 가격은 공정가치의 최선의 추정치이며 이러한 가격이 있으면 금융자산이나 금융부채를 측정하는 데 그 가격을 사용하고 있습니다.보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 현행 매입호가와 매도호가를 사용할 수 없는 경우 가장 최근의 거래 이후 경제적 상황에 유의적 변화가 없다면, 가장 최근의 거래가격을 현행 공정가치의 증거로 하고 있습니다. 거래 이후 조건이 변경되었다면 유사한 금융상품의 현행 가격이나 이자율을 참고하여 변경된 조건을 공정가치에 반영하고 있습니다.금융상품에 대한 활성화된 시장이 없다면, 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 또한, 금융상품의 가격을 결정하는 데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있으며, 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다는 사실을 제시할 수 있다면 그 평가기법을 사용하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생금융자산과 부채는 원가로 측정하고 있습니다. 이러한 파생금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하고 있습니다. (1) 보 고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 금융자산 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 20,074,223 22,447,613 매출채권및기타채권 41,484,558 48,424,315 기타유동금융자산 6,451,375 1,281,308 기타비유동금융자산 3,005,031 4,014,695 합 계 71,015,187 76,167,931 금융부채 상각후원가 금융부채 매입채무및기타채무 34,437,146 47,936,028 단기차입금 48,592,287 43,936,838 유동성장기차입금 12,054,270 10,656,940 유동성장기미지급금 903,957 1,058,682 전환사채 9,561,008 9,409,736 장기미지급금 867,218 936,839 장기차입금 21,870,280 18,483,180 장기기타채무 49,999 50,000 합 계 128,336,165 132,468,243 (2) 보고기간말 현재 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) (4)유형자산 재평가 당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용하고 있으며 최근 적용한 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 재평가 기준일 2020년 11월 30일 재평가 기관 ㈜태평양감정평가법인 재평가 대상 유형자산 토지 공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 2020년도 표준지공시지가 및 물가상승률 지수 등을 이용(공시지가 기준법) 당기말 현재 토지의 장부가액 77,371백만 원은 재평가 후의 금액이며, 토지를 원가 모형으로 평가하였을 경우의 장부가액은 46,894백만 원 입니다. (진행률적용 수주계약 현황)해당 사항 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 10,000 - - - - - - - 합계 10,000 - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성지침에 의거 분기 및 반기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제55기(당기)(2021.1.1~2021.12.31) 진일회계법인 - - - 제54기(전기)(2020.1.1~2020.12.31) 이촌회계법인 적정 해당사항 없음 현금창출 단위의 손상평가 제53기(전전기)(2019.1.1~2019.12.31) 정일회계법인 적정 해당사항 없음 감사보고서에 기재할 핵심감사사항이 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제55기(당기)(2021.01.01~2021.12.31) 진일회계법인 반기재무제표,개별재무제표 140백만원 1,330 - - 제54기(전기)(2020.01.01~2020.12.31) 이촌회계법인 반기재무제표,개별재무제표 190백만원 1,330 190백만원 1,697 제53기(전전기)(2019.1.1~2019.12.31) 정일회계법인 반기재무제표,개별재무제표 85백만원 1,300 85백만원 1,330 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제55기(당기)(2021.01.01~2021.12.31) - - - - - 제54기(전기)(2020.01.01~2020.12.31) - - - - - 제53기(전전기)(2019.1.1~2019.12.31) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 02월 02일 회사측: 감사위원회 3인, 재무담당이사감사인측: 업무수행이사, 담당회계사2인 서면회의 전기 재무제표 재작성 사항 2 2021년 03월 08일 회사측: 감사위원회 3인, 재무담당이사감사인측: 업무수행이사, 담당회계사2인 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항핵심감사사항 수행 절차 및 결과기타 필수 논의사항 3 - - - - ※상기 자료는 2020년 전기 회계감사 시 논의한 내용입니다. 5.회계감사인의 변경 2018년 3월 15일 개최된 감사위원회에서는 2018년부터 3회계년 간 외부감사인을 정일회계법인으로 선임하였습니다. 2019년 2월 27일 금융감독원으로부터 "구 주식회사 외부감사에 관한 법률 제13조" 외 3개 기준 및 기준서를 위반하여 2020회계연도 외부감사인지정 대상으로 통보받았으며 지정받은 이촌회계법인과 2020회계연도 감사계약을 체결하였습니다.2021년 2월 10일 개최된 감사위원회에서는 2021년부터 3회계년 간 외부감사인을 진일회계법인으로 선임하였습니다. 6. 내부 통제에 관한 사항 (내부회계관리제도)1) 내부통제 제출기준일 현재 내부감시장치는 효과적으로 작동되고 있으며, 감사(또는 검토) 결과 지적사항 등은 없습니다.2) 내부회계관리제도공시대상기간 중 내부회계관리자 및 회계감사인이 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등의 지적사항은 없습니다. 또한 회계법인의 감사(또는 검토)보고서에는 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대하여 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 재무제표 불일치정보>해당사항 없습니다 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요보고서 작성 기준일 현재 당사 이사회는 사내이사 5인(홍동환, 최재혁, 안성덕, 김석근, 유주환), 사외이사 3인(이정식, 김영식, 채동헌), 기타비상무이사 1인(김동전) 총 9인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 정관 제32조에 의해 대표이사 홍동환이 겸직합니다. 이사회 내에는 사외이사 3인으로 구성된 감사위원회와 사외이사 2인, 사내이사 1인으로 구성된 사외이사후보추천위원회가 설치 운영되고 있습니다. 등기임원에 대한 자세한 사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1.임원 및 직원의 현황"을 참고하시기 바랍니다. 1) 이사회의 권한 내용 상법 제393조 제1항에 의한 업무집행의 의사결정권과 상법 제393조 제2항의 규정에 의한 이사의 직무집행에 대한 감독권을 가짐. (아래 "이사회 운영규정의 주요내용" 참조) 2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 ※제54기, 제53기, 제52기 정기주주총회 전 상법 제542조의4의 규정에 의거 이사 후보자에 관한 사항을 주주에게 통지·공고 및 경영참고사항에 공시함. 이사회에서 이사 후보자를 추천하며, 제52기 정기주주총회에서 선임한 사외이사는 사외이사후보추천위원회에서 추천함. (2) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 주요내용 비 고 임 무 1)법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의 결정함2)이사의 직무의 집행을 감독함 - 의 장 1)의장은 대표이사로 함2)대표이사가 수인일 경우에는 수인의 대표이사 중에서 회장, 부회장, 사장, 부사장, 전무, 상무의 순으로 그 직무를 수행함3)대표이사가 유고시에는 대표이사 선임여부에 불구하고 제2항의 직무 수행순서에 따라 그 직무를 대행함. 단, 참석이사 전원의 합의가 있을 경우 직무대행순서에 상관없이 참석이사 중 적임자 1인을 선정하여 의장직을 수행토록 할 수 있음 - 종 류및소 집 1)정기이사회와 임시이사회로 하고, 정기이사회는 분기1회 이상, 임시 이사회는 필요에 따라 수시로 개최함2)이사회는 대표이사가 소집함3)각 이사는 소집권자에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있으며, 소집권자가 정당한 이유없이 이사회 소집을 하지 않는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있음4)이사회를 소집함에는 소집권자가 회일을 정하고 그 1일전까지 각 이사 및 감사에 대하여 우편, 전화, 모사전송(FAX) 또는 전자우편 중 어느 하나의 방법으로 통지를 발송하여야 함5)이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 상기 절차없이 언제든지 회의를 열 수 있음 - 결의방법 1)이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 결의로 함 단, 상법 제397조의2(회사기회 유용금지) 및 제398조(자기거래 금지) 에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사3분의2 이상의 수로 함.2)이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못함 - 부의사항 1)이사회에 부의할 사항 가)법령에서 이사회의 결정 또는 승인을 받도록 정하고 있는 사항 나)경영일반에 관한 사항2)이사회에 보고할 사항 가)이사회가 대표이사에게 위임한 사항의 처리결과 나)이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 다)기타 대표이사가 필요하다고 인정한 사항 - 의사록 이사회의 의사안건,경과요령,그 결과,반대하는 자와 그 반대사유는간사가 이를 이사회 종료 즉시 의사록에 기재하고 출석한 이사 전원이기명날인 또는 서명하여야 함 - (3) 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명(출석률) 이정식(100%) 김영식(100%) 채동헌(88%) 김동전(100%) 홍동환(100%) 최재혁(100%) 안성덕(100%) 김석근(100%) 유주환(100%) 백홍욱(100%) 토시유키 토다(83%) 찬반여부 1 2021.01.12 1.이형필름 증축공사 계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 선임전 찬성 찬성 2 2021.01.18 1.제54기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2021.02.10 1.우리은행 신규여신 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2021.02.17 1.제54기 정기주주총회 소집의 건2.이사 후보자 결정의 건3.이사 보수한도총액 결정의 건4.임원퇴직금 지급규정 일부 변경의 건5.제53기 재무제표 정정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 5 2021.02.19 1.2021년 1월 실적 보고2.2020년 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - - - - - - - - - 6 2021.03.09 1.대여금 약정의 건2.제54기 재무제표 내부결산 확정의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2021.03.23 1.대표이사 선임의 건2.이사 보수 결정의 건3.이사 업무 위촉의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임기만료 (결산기 이후) 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명(출석률) 이정식(100%) 김영식(100%) 채동헌(88%) 김동전(100%) 홍동환(100%) 최재혁(100%) 안성덕(100%) 김석근(100%) 유주환(100%) 백홍욱(100%) 토시유키 토다(100%) 찬반여부 8 2021.04.21 1.단기차입금 대환대출 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임기만료 (4) 이사회내 위원회 1) 위원회별 명칭, 소속 이사의 이름, 설치목적과 권한 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회 사외이사3인 이정식(위원장)김영식채동헌 설치목적: 회사의 자산을 객관적이고 중립적인 관점에서 보호, 관리하고자 업무집행자의 직무수행을 감시권한 : 이사의 직무 집행을 감사함 (정관41조의3 : 회계업무 감사,이사회소집 청구권,임시총회 소집청구권, 외부감사인 선임, 이사회 위임사항 처리 등) 사외이사후보추천위원회 사외이사2인사내이사1인 이정식김영식홍동환(위원장) 설치목적: 정관 제29조의2, 상법 제542조의8에 의해 사외이사후보자추천을 위해 설치권한 : 정기주주총회에서 선임할 사외이사후보자 추천 2) 주요활동 내역(감사위원회) 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 위원의 성명 이정식(출석률:100%) 김영식(출석률:100%) 채동헌(출석률:100%) 찬반여부 1. 2021.02.10 1.외부감사인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2021.02.19 1.내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 가결 찬성 찬성 찬성 3 2021.03.12 1.제54기 정기주주총회 의안 및 서류 검토 가결 찬성 찬성 찬성 (5) 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회 및 사외이사후보추천위원회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선출에 있어서 관련 법령에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 이와 같은 법령 상 요건 준수 외에 이사 선출에 대해 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다. 주주총회 전 이사에 대한 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시 및 주주 전원에게 통지하고 있습니다. 이사의 선임배경, 최대주주와의 관계 등은 다음과 같습니다. 성명 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 임기 연임여부 연임횟수 홍동환 코스모화학 전무, 코스모정밀화학 대표이사를역임하고 2014년부터 당사 대표이사직을 수행하는 경영전문가로 사외이사 및 사내이사간 의견을 조율하여 이사회 및 회사 경영을 안정적으로 이끌 적임자로 판단 이사회 대표이사 - - 1년 연임 5 최재혁 당사 재무팀,감사팀,기획팀 팀장을 역임한 재무및 경영지원 분야의 전문가로 경영 전반에 대한풍부한 경험과 경륜으로 사외이사 및 사내이사간 의견을 조율하여 이사회를 안정적으로 이끌 적임자로 판단 이사회 CFO - - 1년 연임 4 안성덕 코스모그룹 계열회사 대표이사직을 역임하고 그룹 사업혁신관리실장을 맡고 있어 당 회사에 대한 내부 사정에 정통하며 조직에 대한 높은 이해도와 내부 구성원들의 통합을 위한 지도력 및 리더쉽 발휘가 가능하여 경영전반에 대한 정책 수립에 적임자로 판단 이사회 경영자문 - 최대주주의임원 1년 연임 1 김석근 코스모그룹 계열회사 대표이사직을 역임하고 그룹 미래신사업추진실장을 맡고 있어 당 회사에 대한 내부 사정에 정통하며 조직에 대한 높은 이해도와 내부 구성원들의 통합을 위한 지도력 및 리더쉽 발휘가 가능하고 당해 회사의 정확한 포지셔닝 전략 수립 가능한 인재라 판단 이사회 경영자문 - 최대주주의임원 1년 연임 1 유주환 당사 IT필름사업부장으로 기능성필름전문가이며 경영 전반에 대한 풍부한 경험과 경륜으로 사외이사 및 사내이사간 의견을 조율하여 이사회를 안정적으로 이끌 적임자로 판단 이사회 IT필름사업부장 - - 1년 신임 - 이정식 현직 공인회계사, 세무사로 관련 업무 종사 경력이 25년 이상으로 풍부한 경험과 경륜으로 사외이사 및 감사위원회 업무 수행에 적합하고 감사위원회를 안정적으로 이끌어 갈 적임자로판단 사외이사후보추천위원회 사외이사(감사위원회 위원) - - 3년 연임 2 김영식 안동대학교 신소재공학부 교수로 재직 중이며 회사가 필요한 신소재관련 부문 경영자문 수행에 적합하고 사외이사 및 감사위원회 위원에 적임자로 판단 사외이사후보추천위원회 사외이사(감사위원회 위원) - - 3년 연임 1 채동헌 변호사 경력 30년 이상의 전문가로 이사회에서 회사 경영과 관련 법률자문을 충분히 수행할 수 있어 사외이사 및 감사위원회 위원에 적임자로 판단 사외이사후보추천위원회 사외이사(감사위원회 위원) - - 3년 연임 1 김동전 투자전문회사에 부사장으로 재직 중인 투자(금융)전문가로 재무, 회계 등 풍부한 경험과 경륜으로 이사회에서 회사 운영에 대한 전반적인 자문을 충분히 수행할 적임자로 판단 이사회 경영자문 - - 1년 연임 2 ※연임횟수는 보고서 제출일 현재 기준이며 기타 자세한 사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1.임원 및 직원의 현황"을 참고하시기 바랍니다.(6)사외이사의 전문성 사외이사는 현직에 종사하고 있는 공인회계사/세무사(이정식), 신소재공학 교수(김영식), 변호사(채동헌)로 구성되어 있으며 회계, 법률, 신소재분야 등 각자 역량을 적극 활용하여 회사 경영에 자문 및 감사위원으로서 역할을 충실히 수행하고 있습니다. 회사 내 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 9 3 - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사는 현직 공인회계사/세무사(이정식), 변호사(채동헌), 신소재분야 교수(김영식)로 구성되어 있고 관련분야에 상시 종사를 하고 있으며, 관련 분야의 최신 정보와 지식을 통해 회사 경영에 자문을 하고 있어 별도의 교육이 필요하지 않다고 판단하였음 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성현황 -감사위원회 설치-현재 사외이사인 감사위원 3인으로 구성 (2) 감사위원회 위원에 대한 인적사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이정식 예 한국외국어대학교 무역과 졸업1991.10 ~ 1994.04 세동회계법인 (회계감사 및 세무관련업무) 1994.04 ~ 현재 이정식세무회계사무소운영 (회계감사 및 세무관련업무) - 세무사등록증취득시기 : 1994.04.08 - 공인회계사등록증취득시기 : 1993.10.29 예 공인회계사 31년 김영식 예 연세대학교 대학원 공학박사(전)한국부식방식학회 회장1991.03~ 현재 안동대 신소재공학부 교수 - - - 채동헌 예 서울대학교 법과대학 졸업서울대학교 법학전문대학원 JSD 수료2006~2016 법무법인(유) 화우 파트너 변호사2017-2018 부산대학교 법학전문대학원 교수2017~현재 (주)아발론교육 감사2018~현재 비지니스앤로우파트너스 대표변호사 - - - ※위원의 변동에 대해서는 "I. 회사의 개요"의 "2.회사의 연혁"에 기재되어 있는 경영진의 변동 사항을 참조하시기 바라며, 임기 등 기타 자세한 사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1.임원 및 직원의 현황"을 참고하시기 바랍니다. (3) 감사위원회 위원의 독립성 감사위원회(감사)는 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 관계자의 출석 및 답변을 요구할 수 있으며, 기타 감사업무 수행상 필요한 사항의 제출요구를 할 수 있습니다.감사위원의 선임배경, 최대주주와의 관계 등은 다음과 같습니다. 성명 선임배경 추천인 임기 연임여부 연임횟수 회사와의관계 최대주주 또는 주요주주와의 관계 이정식 현직 공인회계사, 세무사로 관련 업무 종사 경력이 25년 이상으로 풍부한 경험과 경륜으로 감사위원회 업무 수행에 적합하고 감사위원회를 안정적으로 이끌어 갈 적임자로 판단 사외이사후보추천위원회 3년 연임 2 - - 김영식 안동대학교 신소재공학부 교수로 재직 중이며 회사가 필요한 신소재관련 부문 경영자문 수행에적합하고 감사위원회 위원에 적임자로 판단 사외이사후보추천위원회 3년 연임 1 - - 채동헌 변호사 경력 30년 이상의 전문가로 감사위원회에서 회사 경영과 관련 법률자문을 충분히 수행할 수 있어 감사위원회 위원에 적임자로 판단 사외이사후보추천위원회 3년 연임 1 - - 기타 독립성과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3인 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(이정식 1인) 상법 제542조의11 제2항 - 감사위원회 대표는 사외이사 충족 - 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 (4) 감사위원회(감사)의 주요 활동내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 위원의 성명 이정식(출석률:100%) 김영식(출석률:100%) 채동헌(출석률:100%) 찬반여부 1 2021.02.10 1.외부감사인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2021.02.19 1.내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 가결 찬성 찬성 찬성 3 2021.03.12 1.제54기 정기주주총회 의안 및 서류 검토 가결 찬성 찬성 찬성 (5) 감사위원회 교육 실시현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 감사위원회 위원장 이정식이 현직 공인회계사/세무사로 회계분야 전문가이며, 관련 분야의 최신 정보와 지식을 통해 감사위원회를 주도적으로 이끌어 가고 있으며, 채동헌은 현직 변호사로서 법률관련 전문지식이 충분하다고 판단되어 별도의 교육을 실시하지 않았음 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 전략기획팀 2 과장1명, 주임 1명(평균 5년) -내부회계관리시스템 운영 및 점검 실무-주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 재무정보팀 3 팀장 1명, 과장 1명, 대리 1명(평균 9년) -재무회계관련 자료 작성 및 관련 검토-기타 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 (준법지원인 등) ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 당사는 자산규모가 5천억 원 미만으로 상법 제542조의13에 의거한 준법지원인 선임 대상이 아니며, 이에 따라 지원 조직도 구성되어 있지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.2019년 3월 15일 제52기 정기주주총회에서 전자투표제, 전자위임장제도를 도입 한국예탁결제원에 위탁 운영하였으며, 정기주주총회 기준일은 2018년 12월 31일로 주주 전원에게 전자투표, 전자위임장과 관련한 안내문을 공시 및 통지하였습니다.전자투표에 참여한 주식수는 발행주식 수 19,747,965주 중 103,786주가 참여하여 정기주주총회 안건에 소수가 반대하는 의결권을 행사하였습니다.(2) 소수주주권 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.(3) 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 코스모화학(주) 본인 보통주 8,317,153 28.44 8,317,153 28.44 - 홍동환 코스모신소재 대표이사 보통주 29,621 0.10 29,621 0.10 - 최재혁 코스모신소재 CFO 보통주 20,000 0.07 20,000 0.07 - 허선홍 기타 보통주 196,689 0.67 196,689 0.67 - 백홍욱 코스모신소재 임원 보통주 5,200 0.02 0 0.00 - (주)정산앤컴퍼니 계열사 보통주 3,000 0.01 3,000 0.01 - 계 보통주 8,571,663 29.31 8,566,463 29.29 - - - - - - - ※상기 백홍욱은 2021년 3월 23일로 임기가 만료되었습니다. 2.최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 코스모화학(주) 35,684 안성덕 0.00 - - 주식회사 정산앤컴퍼니 28.32 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 a. 최대주주의 대표자 주 요 경 력 성명 직위 출생연도 주요경력 안성덕 대표이사(상근) 1956 - 아주대학교 졸업 - (전)코스코에코켐 대표이사 - (현)코스모신소재 사내이사 - (현)코스모화학 대표이사 b. 그외 작성일 기준 임원현 황은 다음 표와 같습니다. 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 김창수 남 1963.08 사내이사전무 등기임원 상근 경영관리부문장 연세대학교 경영학과 졸업前) (주)코스모앤컴퍼니 정책지원팀장現) 코스모화학(주) CFO 김석근 남 1958.03 사내이사부회장 등기임원 비상근 경영자문 고려대 경제학과 졸업 前)마루망코리아㈜ 대표이사 現)정산앤컴퍼니㈜ 대표이사 박성준 남 1966.12 사내이사상무 등기임원 상근 영업부문장 前)LGCNS U-엔지니어링 사업부장前)코스모글로벌㈜ 신사업자문現)코스모화학㈜ 영업부문장 민경집 남 1958.04 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 미국RPI대학 화학공학 박사 前)LG하우시스㈜ 연구소장 前)LG하우시스㈜ 대표이사 現)LG하우시스㈜ 자문역 강현중 남 1972.04 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 서울대 법과대학원 석사 現)김 법률사무소 변호사 김천래 남 1981.10 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 성균관대 경영학과 졸업 現)삼화회계법인 회계사 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2015년 07월 29일 - - - - 코스모턴어라운드 유한회사 33.89 2017년 08월 08일 - - - - 코스모턴어라운드 유한회사 30.20 2018년 03월 12일 - - - - 코스모턴어라운드 유한회사 29.22 2018년 07월 03일 - - - - 코스모턴어라운드 유한회사 29.13 2018년 07월 13일 - - - - 코스모턴어라운드 유한회사 28.99 2018년 07월 19일 - - - - 코스모턴어라운드 유한회사 28.93 2018년 08월 21일 - - - - 코스모턴어라운드 유한회사 28.79 2018년 09월 11일 - - - - 코스모턴어라운드 유한회사 28.52 2019년 02월 14일 - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 28.52 2019년 04월 01일 - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 28.17 2019년 04월 04일 - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 28.04 2019년 12월 13일 - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 29.56 2018년 03월 24일 함재경 - - - - - 2020년 11월 17일 안성덕 - - - - - 2021년 03월 05일 - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 28.45 2021년 03월 08일 - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 28.44 2021년 03월 12일 - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 28.41 2021년 03월 23일 - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 28.32 ※ 2019년 2월 14일 코스모턴어라운드의 코스모화학 주식 4,517,374주(28.52%)를 주식회사 정산앤컴퍼니에 매도하여 최대주주가 변경되었습니다. 자세한 사항은 코스모화학의 2019년 2월 14일 최대주주 변경 공시를 확인하여 주시기 바랍니다. ※ 2019년 12월 13일 주식회사 정산앤컴퍼니는 코스모화학의 주주배정 유상증자 신주취득으로 지분율이 변동하였습니다. ※ 기타 지분율변동은 발행주식총주 변동의 의한 지분율 변동입니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 코스모화학 주식회사 자산총계 514,246 부채총계 287,075 자본총계 227,171 매출액 406,823 영업이익 -5,223 당기순이익 -18,612 ※ 상기 재무수치는 2020년말 연결기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주인 코스모화학(주)는 1968년 2월 12일 설립하였으며 본사는 서울시 서초구 반포대로 43에 주소를 두고 있고 주요 생산품은 이산화티타늄입니다. 2019년 12월 31일기준 발행주식수는 26,110,825주 이고 유가증권시장에 1987년 7월 23일 상장되었으며 최대주주는 주식회사 정산앤컴퍼니로 발행주식수 29.56% 를 소유하고 있습니다. 코스모화학(주)는 보고서작성일기준 보유하고 있는 당사 주식 중 한국증권금융에 1,600,000주 , IBK기업은행에 90만주, 교보증권에 1,072,042주, 대신증권에 830,000주, 현대차증권에 602,410주를 담보로 제공하고 있습니다. 3.최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주식회사 정산앤컴퍼니 1 허경수 100 - - 허경수 100 김석근 - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 주식회사 정산앤컴퍼니는 2019년 2월 14일 코스모턴어라운드 유한회사가 보유한 코스모화학 주식 4,517,374주를 장외매수하여 최대주주가 되었습니다. 이와 관련한 자세한 사항 및 이후 변동사항은 2019년 2월 14일 공시한 "최대주주등소유주식변동신고서"와 2019년 2월 14일 주식회사 정산앤컴퍼니가 공시한 "주식등의 대량보유상황보고서" 를 참고하시기 바랍니다. 코스모화학의 최대주주인 주 식 회사 정산앤컴퍼니는 2015년 6월 5일 설립되어 가정용 전기기기 도매 및 상품중개업을 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구 테헤란로238에 본사를 두고 있습니다. 전기말 현재 지배회사의 자본금은 150,000천원이며, 주요주주는 대표이사인 허경수(100%)로 구성되어 있습니다. (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 정산앤컴퍼니 자산총계 704,906 부채총계 484,547 자본총계 220,359 매출액 361,664 영업이익 1,981 당기순이익 -19,966 ※ 2020년도 연결 재무제표 기준입니다. 상기 코스모화학(주) 및 코스모화학의 최대주주에 대한 개요는 코스모화학(주)에서 공시한 감사보고서 및 사업보고서, 공시내역을 근거로 작성하였습니다. 기타 자세한사항은 코스모화학(주)의 사업보고서를 참조하시기 바랍니다. 4.주식의 분포 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2010년 10월 27일 코스모화학(주) 5,874,946 42.00 발행주식총수 변동 - 2013년 07월 10일 코스모화학(주) 5,874,946 40.55 발행주식총수 변동 - 2013년 08월 19일 코스모화학(주) 5,874,946 39.20 발행주식총수 변동 - 2016년 10월 07일 코스모화학(주) 5,874,946 38.96 발행주식총수 변동 - 2017년 07월 19일 코스모화학(주) 5,874,946 37.96 발행주식총수 변동 - 2017년 08월 29일 코스모화학(주) 5,874,946 37.00 발행주식총수 변동 - 2017년 09월 18일 코스모화학(주) 5,594,946 35.23 지분매각 - 2017년 11월 14일 코스모화학(주) 5,594,946 34.37 발행주식총수 변동 - 2017년 12월 03일 코스모화학(주) 5,594,946 30.16 발행주식총수 변동 - 2018년 04월 20일 코스모화학(주) 5,594,945 29.22 발행주식총수 변동자본감소 - 2018년 07월 18일 코스모화학(주) 5,594,945 28.33 발행주식총수 변동 - 2019년 11월 01일 코스모화학(주) 8,317,153 28.44 유상증자 - (2) 5%이상 주식의 소유현황당사 주식을 5%이상 소유하고 있는 주주는 다음과 같습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 코스모화학(주) 8,317,153 28.44 - - - - - 우리사주조합 179,829 0.61 (3)소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 43,092 43,101 99.98 18,486,679 29,247,965 63.2 - ※ 상기 자료는 최근 주주명부 폐쇄일인 2020년 12월 31일 기준에서 변동이 확인된 부분만 반영하여 작성되었으며, 주식 소유현황에 갈음한 주식 보유현황입니다. 따라서, 보고서 제출일 현재 실제 소유 현황과 차이가 있을 수 있습니다.상기 발행주식수에는 향후 매각 시 의결권이 부활하는 자기주식을 포함하였습니다. 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 1. 당 회사는 전환사채의 액면총액이 2,000억 원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 주주 또는 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. (1) 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제9조 제1항 제1호 외의 방법으로 특정한 자 (해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 사채를 배 정하기 위하여 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 (2) 제9조 제1항 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(해당 주권상장법인 의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 사채인수의 청약을 할 기회 를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배정하는 방식 으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 제1항 제2호의 방식으로 사채를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 사채를 배정하여야 한다. (1) 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니 하고 불특정 다수의 청약자에게 사채를 배정하는 방식 (2) 주주에 대하여 우선적으로 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 사채가 있는 경우 이를 불특정 다수인에 게 사채를 배정받을 기회를 부여하는 방식 (3) 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마 련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정 한 유형의 자에게 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 3. 신주인수권을 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다. 4. 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 기명식 보통주식으로 하고 발행가격은 주식의 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. 5. 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 해당 사채발행일 익일로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 다만, 위 기간 내에서 관계법규에 따라 이사회의 결의로써 그 기간을 정할 수 있다. 6. 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의 규정을 준용한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일부터 1월31일까지 (기준일:12월31일) 주권의 종류 주식 ·사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류' 를 기재하지 않음 명의개서대리인 하나은행 증권대행부(서울시 영등포구 국제금융로 72(여의도동), 02-368-5800) 주주의 특전 없음 공고방법 인터넷홈페이지 6. 주가 및 주식 거래실적 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주 ) 종 류 20년10월 20년11월 20년12월 21년1월 21년2월 21년3월 보통주 최 고 15,550 16,000 20,600 22,100 23,550 20,500 최 저 12,700 12,950 14,950 17,700 17,550 16,950 월간거래량 6,240,892 14,904,899 63,839,277 28,134,026 26,471,990 11,501,716 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 홍동환 남 1959.07 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 연세대학교 금속공학과 졸업'14.10~ 현재 코스모신소재㈜ 대표이사'11.02~14.09 코스모화학㈜ 영업담당 전무 29,621 - - 2014.09~ 2022.03.23 최재혁 남 1965.10 전무이사 등기임원 상근 CFO 연세대학교 경영학과 졸업'17.01~현재 코스모신소재㈜ 경영관리부문장'10.10~'16,12 코스모신소재㈜ 전략기획팀장 20,000 - - 2017.03~ 2022.03.23 안성덕 남 1956.05 부회장 등기임원 비상근 경영자문 아주대 산업공학과 졸업 '20.03~현재 코스모화학(주) 대표이사(사내이사)'20.03~현재 코스모신소재(주) 사내이사 '19.01~'19.11 코스모에코켐 대표이사 '14.09~'18.12 코스모앤컴퍼니 대표이사 - - 최대주주의임원 2020.03.~ 2022.03.23 김석근 남 1958.03 부회장 등기임원 비상근 경영자문 고려대 경제학과 졸업'20.03~현재 코스모화학(주) 사내이사'20.03~현재 코스모신소재(주) 사내이사'20.03~현재 정산앤컴퍼니 사내이사 '13.04~'19.10 마루망코리아 대표이사 - - 최대주주의임원 2020.03~ 2022.03.23 이정식 남 1956.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (감사위원회위원) 한국외국어대학교 무역과 졸업'14.03~ 현재 코스모신소재 사외이사'94.04~ 현재 이정식세무회계사무소운영 - - - 2014.03~ 2022.03.18 김영식 남 1959.11 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (감사위원회위원) 연세대학교 대학원 공학박사(전)한국부식방식학회 회장'91.03~ 현재 안동대 신소재공학부 교수'16.03~ 현재 코스모신소재 사외이사 - - - 2016.03~ 2022.03.18 채동헌 남 1963.08 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (감사위원회위원) 서울대학교 법과대학 졸업서울대학교 법학전문대학원 JSD 수료'18~ 현재 비지니스앤로우파트너스 대표변호사'17~ 현재 (주)아발론교육 감사'16.03~ 현재 코스모신소재 사외이사'17 ~'18 부산대학교 법학전문대학원 교수'06~'16 법무법인(유) 화우 파트너 변호사 - - - 2016.03~ 2022.03.18 유주환 남 1960.12 전무이사 등기임원 상근 IT필름사업부장 대유공업전문대학교 전자공학과 졸업'16.06~ 현재 코스모신소재(주) IT필름사업부장'14.06~'16.04 삼성전기 DM(사) 제조운영 파트장'12.06~'14.06 삼성전기 태국생산법인 공장장 - - - 2021.03~ 2022.03.23 김동전 남 1977.01 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 연세대학교 경제대학원 석사'15.01~현재 KL 부사장'19.03~현재 코스모신소재㈜ 기타비상무이사'09~'15.01 삼성전자 무선사업부 차장 - - - 2019.03~ 2022.03.23 허경수 남 1957.01 회장 미등기임원 비상근 경영자문 고려대학교 경영학과 졸업'15.09~ 현재 정산앤컴퍼니 대표이사'15.09~ 현재 코스모화학(주) 이사'15.07~'17.03 (주)코스모앤컴퍼니 이사 - - 최대주주의 미등기임원 2011.03.~ - 신영민 남 1965.02 상무이사 미등기임원 상근 토너사업부장 영남대학교 일어교육학 졸업'17.01~ 현재 코스모신소재(주) 토너사업부장'14.10~'16.12 코스모신소재(주) 사업전략실장 - - - 2018.01~ - 신동구 남 1965.01 상무이사 미등기임원 상근 전지재료사업부장 충북대학교 무역학과 졸업'17.01~현재 코스모신소재(주) 전지재료사업부장'14.10~'16.12 코스모신소재(주) 토너사업부장 - - - 2018.01~ - 최재용 남 1968.08 전무이사 미등기임원 비상근 정책지원팀장 서강대 경제학 졸업19.01~ 현재 코스모그룹 정책지원팀장'17.01~'18.12 코스모그룹 비서관리팀장'14.11~'16.12 마제스티골프코리아 CFO - - - 2019.01~ - 정창운 남 1963.07 상무이사 미등기임원 상근 NCM증설TFT팀장 서울과학기술대 기계공학 석사'19.10~ 현재 코스모신소재 NCM증설TFT팀장(상무)'19.01~'19.09 코스모그룹 미래성장지원팀장(상무)'17.09~'18.12 코스모신소재(주) 전지재료생산팀장 - - - 2019.01~ - 이한구 남 1967.01 상무이사 미등기임원 상근 품질혁신실장 강원대 자원공학과 졸업'21.01~ 현재 코스모신소재 품질혁신실장'17.08~'20.12 코스모신소재 IT필름생산팀장'14.10~'17.08 코스모신소재 품질혁신팀장 - - - 2021.01~ - ※상기 보유주식 수는 제출일 현재 기준입니다. ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 생산,관리 남 278 - 38 - 316 17 6,890 22 - - - - 생산,관리 여 16 - 2 - 18 8 277 15 - 합 계 294 - 40 - 334 16 7,167 21 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 570 81 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기임원 9 2,000 - ※당사는 이사보수 총액을 주주총회에서 승인할 때 사내이사, 사외이사(감사위원), 기타비상무이사를 별도로 구분하지 않습니다.※당사는 주주총회에서 승인된 임원퇴직금지급규정을 운영하고 있어 퇴직금 및 퇴직충당금은 주주총회 승인금액에 포함하지 않습니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 233 39 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 206 69 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 27 9 - 감사 - - - - 3. 등기 이사ㆍ감사의 보수지급기준등기 이사ㆍ감사(감사위원)의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 이사회(대표이사)가 위임받아 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 직급, 근속기간, 리더쉽, 전문성, 기여도 등을 고려한 임원 임금책정 기준 등 내부기준에 따라 집행하고 있습니다.보수현황> 개인별 보수지급금액은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 개정에 따라 연 2회 공시(반기보고서 및 사업보고서)로 하므로 분기보고서에는 관련 내용을 기재하지 않았습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 및 행사현황>보고서 작성 기준일 현재 당사는 임원에게 주식매수선택권을 부여한 사실이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 (1) 계열회사의 현황본 보고서 작성기준일 현재 당사에 소속된 계열회사가 없습니다. 최대주주는 코스모화학(주)로 지분 28.44% 소유 경영권을 행사하고 있습니다. 최대주주에 관한 사항은 "VII. 주주에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. (2)기업집단 관련 사항당사는 공정거래위원회로부터 상호출자제한기업집단 "지에스" 에서 2015년 7월 22일자로 분리되었음을 통보 받았습니다. 이에 보고서 작성기준일 현재 상호출자제한기업집단에 소속되어 있지 않습니다. (3)임원의 겸직현황 성명 겸직 회사 직무 비고 홍동환 코스모에코켐 사내이사 비상근 안성덕 코스모화학코스모촉매코스모에코켐 대표이사사내이사사내이사 상근비상근비상근 김석근 정산앤컴퍼니코스모화학코스모촉매코스모에코켐코스모앤컴퍼니정산TBL정산실업코스모L 대표이사사내이사사내이사사내이사사내이사사내이사사내이사사내이사 상근비상근비상근비상근비상근비상근비상근비상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD.(비상장) 2017년 08월 10일 중국시장진출 2,746 - 15.15 2,080 - - -19 - 15.15 2,061 21,843 -3,040 합 계 - 15.15 2,080 - - -19 - 15.15 2,061 21,843 -3,040 ※2020년 1월 3일 관계법인의 증자(1,500만 위안)로 인해 지분율이 변동되었습니다. ※기타 자세한 사항은 "재무제표의 주석 11. 공동기업투자"를 참고하시기 바랍니다. X. 이해관계자와의 거래내용 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같으며,기타 자세한 사항은 재무제표에 대한 주석 "36. 특수관계자 거래" 를 참 고하시기 바랍니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 코스모화학(주)(지분율 28.44%)이며, 최상위 지배자는 (주)정산앤컴퍼니입니다. 한 편 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 지배기업, 공동기업 및 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특 수 관 계 구 분 회사명 비 고 최상위지배기업 (주)정산앤컴퍼니 최상위지배회사 지배기업 코스모화학㈜ 회사의 주주 기타특수관계자 ㈜정산실업 최상위 지배자인(주)정산앤컴퍼니의종속기업입니다. 기타특수관계자 코스모촉매㈜ 기타특수관계자 ㈜코스모엘엔비 기타특수관계자 ㈜코스모앤컴퍼니 최상위 지배자인(주)정산앤컴퍼니의 최대주주가 유의적인 영향력을 보유하고 있는 기업입니다. 기타특수관계자 ExoAtlet JAPAN 공동기업 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. (2) 당분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래와 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출 이자수익 및 기타수익 재고자산 매입 유형자산 취득 판관비 ㈜코스모앤컴퍼니 16,012 4,307,500 777,317 코스모화학㈜ 11,536 9,131 ㈜코스모엘엔비 7,641 ㈜정산실업 97,588 33,020 24,085 ㈜정산앤컴퍼니 66,879 합 계 94,427 97,588 4,340,520 818,174 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1.신규시설투자 등 신고사항 및 진행사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2019.08.19 신규시설투자 -NCM양극활물질 라인 증설에 430억 원 투자 -건축공사 및 설비 설치 완료 2019.08.23 유상증자결정 -주주배정후실권주일반공모로 유상신주 9,500,000주 발행 -KB증권을 대행사로 선정하여 진행-2019.09.27 신주인수권증서 상장신청 완료-2019.10.31 주금납입(63,175백만 원)-2019.11.01 신주발행-2019.11.13 신주상장 2020.12.28 신규시설투자 -2019.08.19 신고한 NCM양극활물질 라인 증설투자금액을 정정 →(정정전) 430억 원 (정정후) 310억 원 -건축공사 및 설비 설치 완료 2020.12.28 신규시설투자 -이형필름라인 증설 250억 투자 -건축공사 및 설비제작 진행 중에 있음 2.주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제54기정기주주총회(2021.3.23) 제1호 의안: 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안: 이사 보수한도총액 승인의 건제4호 의안: 임원퇴직금 지급규정 일부 변경의 건 - 원안대로 승인-원안대로 승인→재선임 : 사내이사 홍동환, 최재혁, 안성덕, 김석근 기타비상무이사 김동전→신규선임 : 사내이사 유주환- 20억 원을 한도로 구체적인 집행은 이사회 에 위임-원안대로 승인 - 제53기정기주주총회(2020.3.13) 제1호 의안: 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건제4호 의안: 이사 보수한도총액 승인의 건 - 원안대로 승인-원안대로 승인- 원안대로 승인→재선임 : 사내이사 홍동환, 함재경, 최재혁 기타비상무이사 김동전, 토시유키토다→신규선임 : 사내이사 백홍욱, 안성덕, 김석근- 20억 원을 한도로 구체적인 집행은 이사회 에 위임 - 제52기정기주주총회(2019.3.15) 제1호 의안: 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건제4호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건제5호 의안: 이사 보수한도총액 승인의 건 - 원안대로 승인-원안대로 승인- 원안대로 승인→재선임 : 사내이사 허경수,홍동환, 함재경, 최재혁 기타비상무이사 토시유키토다 사외이사 이정식, 김영식, 채동헌→신규선임 : 기타비상무이사 김동전-원안대로 승인→재선임 : 사외이사 이정식, 김영식, 채동헌- 20억 원을 한도로 구체적인 집행은 이사회 에 위임 - 3.우발채무 등 (1) 중요한 소송사건 회사의 경영(영업)에 중대한 영향을 미칠만한 소송은 없습니다. (2)견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021.03.31) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - (3)기타의 우발부채 등 재무에 관한 사항의 재무제표 주석"37.우발채무와 약정사항"을 참고하시기 바랍니다 4.채무보증현황. 채무자 회사와의 관계 채권자 채무보증금액 채무보증기간 우리사주조합 직원 한국증권금융 884,179천원 2019.10.23~2022.10.23 ※보고서 작성 기준일 현재 잔액을 기재한 것입니다. 5.제 재현황 일자 내용 사유 근거법령 회사의 이행현황 대책 2019.02.27 -증권발행1개월 제한(19.2.27~19.3.26)-2020회계연도 외부감사인지정 -주석 일부 사항 미기재(제45기부터 제51기 사업보고서) *유형자산 원가모형 평가시 장부금액 *주요고객에 대한 정보 -구 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 -구 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제55조-기업회계기준서 제1016호(유형자산) 문단 77-기업회계기준서 제1108호(영업부문)문단34 해당 사업보고서 정정공시 철저한 법률적용회계교육 강화인력보강 2020.06.30 -대전지방국세청으로부터 약 52백만 원 고지세액 부과받음 -법인세 정기 세무조사 -국세기본법 제81조의6 고지세액 납부완료 조세법령 준수 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 6.공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2019년 10월 31일 시설자금(공장건설) 31,000 시설자금(공장건설) 27,690 -시설자금은 자금 집행이 완료되지 않았으며 미집행 금액은 향후에 지속적으로 집행할 예정임 유상증자 - 2019년 10월 31일 운영자금(채무상환,기타) 32,175 운영자금(채무상환,기타) 32,175 - ※상기 시설자금 신고금액은 당초 430억 이었으나 2020.12.28 투자금액을 정정하였고 이를 반영한 금액을 기재 하였습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl 53_미사용자금의운용내역 7.미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 3,310 - - 계 3,310 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 8. 저탄소 녹색성장 기본법에 따른 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 구 분 2021년 2020년 2019년 온실가스 배출량(tonCo2) 12,159 36,747 28,939 에너지 사용량(TJ) 223 668 559 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계