코스모신소재 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

코스모신소재주식회사(이하 "회사"라 함)는 1967년 5월 16일에 자기테이프 제조, 판매사업을 주목적으로 설립되었으며, 1987년 9월 28일 회사의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 회사는 1980년 1월 14일자에 상호를 새한전자 주식회사에서 새한미디어 주식회사로, 다시 2011년 3월 18일자에 코스모신소재 주식회사로 상호를 변경하였습니다.회사의 납입자본금은 설립 이후 수차례의 증자, 전환사채의 전환, 분할 및 주식선택권의 행사, 무상감자, 합병 등을 거쳐 2026년 3월 31일 현재 총 납입자본금은 33,215백만원입니다. 회사는 코스모화학 주식회사의 종속회사로서, 코스모화학 주식회사는 당분기말 현재 회사의 발행주식의 26.61%를 보유하고 있습니다.

## 2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.(1) 재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 회계정책과 공시의 변경분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 다음에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 직전 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.가. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
나. 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.
2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.가. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 금융상품 공정가치

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	2,527,920,000

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

전기말 (단위 : 원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

부채의 공정가치측정에 대한 공시

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	10,990,581,029

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

전기말 (단위 : 원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 변동내용에 대한 공시

수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 변동내용에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초금액

취득	2,527,920,000

기말금액	2,527,920,000

전분기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초금액

취득

기말금액

수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융부채의 변동내용에 대한 공시

수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융부채의 변동내용에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

부채

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초금액

취득	10,857,475,802

평가손익	133,105,227

기말금액	10,990,581,029

전분기 (단위 : 원)

부채

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초금액

취득

평가손익

기말금액

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	금융위원회의 비상장 주식에 대한 평가 관련 가이드 라인에 따라 취득원가로 공정가치를 측정하였습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	취득원가

전분기 (단위 : 원)

자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
(단위 : 원)

부채

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	BDT모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	단기이자율

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 부채

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 부채
(단위 : 원)

부채

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

유리한 변동	776,696,798

불리한 변동	(743,262,516)

관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도에 대한 서술적 기술, 부채	금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 관련된 주요 관측 불가능한 투입 변수인 금리의 변동을 50bp 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

## 5. 범주별 금융상품

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산	204,557,885,223

금융자산	현금및현금성자산	105,574,490,748

매출채권 및 기타유동채권	88,944,426,580

기타유동금융자산	6,847,173,625

기타비유동금융자산	663,874,270

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자	2,527,920,000

전기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산	101,351,020,902

금융자산	현금및현금성자산	34,975,008,569

매출채권 및 기타유동채권	60,505,250,248

기타유동금융자산	5,224,999,690

기타비유동금융자산	645,762,395

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

금융부채	156,017,629,530

금융부채	매입채무 및 기타유동채무	46,390,262,711

단기 및 유동성장기차입금	98,150,650,400

유동 리스부채	287,249,419

비유동 리스부채	198,885,971

파생상품 금융부채	10,990,581,029

전기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

금융부채	209,413,586,723

금융부채	매입채무 및 기타유동채무	76,170,713,043

단기 및 유동성장기차입금	132,737,681,200

유동 리스부채	303,959,543

비유동 리스부채	201,232,937

파생상품 금융부채

금융자산의 범주별 손익

금융자산의 범주별 손익
당분기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

이자수익(금융수익)	484,130,197

외환차익(금융수익)	6,395,030,727

외환차손(금융원가)	(5,196,496,315)

외화환산이익(금융수익)	1,977,355,304

외화환산손실(금융원가)

상각후원가측정금융자산손상차손	(174,926,592)

전분기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

이자수익(금융수익)	84,954,824

외환차익(금융수익)	2,359,670,187

외환차손(금융원가)	(1,354,376,372)

외화환산이익(금융수익)	349,356,964

외화환산손실(금융원가)	(14,486,248)

상각후원가측정금융자산손상차손	99,828,135

금융부채의 범주별 손익

금융부채의 범주별 손익
당분기 (단위 : 원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

이자비용(금융원가)	(3,009,874,239)

외환차손(금융원가)	(373,701,600)

외화환산이익(금융수익)	150,219

외화환산손실(금융원가)	(444,343,410)

파생상품평가손실(금융원가)	(133,105,227)

전분기 (단위 : 원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

이자비용(금융원가)	(1,646,721,557)

외환차손(금융원가)

외화환산이익(금융수익)	199,256,795

외화환산손실(금융원가)	(415,473,315)

파생상품평가손실(금융원가)

## 6. 현금 및 현금성자산

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보유현금	24,360,200

요구불예금	10,550,114,413

단기예금	60,000,000,000

별단예금	35,000,016,135

현금및현금성자산 합계	105,574,490,748

전기말 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보유현금	22,820,000

요구불예금	34,952,188,569

단기예금

별단예금

현금및현금성자산 합계	34,975,008,569

## 7. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권	기타채권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

금융자산	77,218,822,704	(311,386,034)	76,907,436,670	12,066,048,692	(29,058,782)	12,036,989,910

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권	기타채권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

금융자산	53,304,206,937	(141,529,713)	53,162,677,224	7,366,561,535	(23,988,511)	7,342,573,024

매출채권 및 기타채권의 공시(유동 및 비유동 분류 사례)

매출채권 및 기타채권의 공시(유동 및 비유동 분류 사례)
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

유동매출채권	76,907,436,670

단기미수금	7,423,673,733

단기미수수익	188,894,477

단기대여금	4,424,421,700

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유동매출채권	53,162,677,224

단기미수금	1,671,243,260

단기미수수익	5,417,922

단기대여금	5,665,911,842

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권	기타채권

연체상태

현재	1년 초과	현재	1년 초과

금융자산	77,218,822,704	12,040,166,625	25,882,067

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권	기타채권

연체상태

현재	1년 초과	현재	1년 초과

금융자산	53,304,206,937	7,340,679,468	25,882,067

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

금융상품

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	141,529,713	23,988,511

대체에 따른 증가(감소), 금융자산	169,856,321	5,070,271

기말금융자산	311,386,034	29,058,782

전분기 (단위 : 원)

금융상품

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	151,114,488	21,117,428

대체에 따른 증가(감소), 금융자산	(100,045,723)	217,588

기말금융자산	51,068,765	21,335,016

## 8. 기타금융자산

기타 채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동금융자산	6,847,173,625

기타유동금융자산	단기임차보증금	27,462,784

단기기타보증금	6,819,710,841

기타비유동금융자산	663,874,270

기타비유동금융자산	장기대여금	17,976,194

장기임차보증금	65,898,076

장기기타보증금	580,000,000

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동금융자산	5,224,999,690

기타유동금융자산	단기임차보증금	1,604,888,437

단기기타보증금	3,620,111,253

기타비유동금융자산	645,762,395

기타비유동금융자산	장기대여금

장기임차보증금	65,762,395

장기기타보증금	580,000,000

사용이 제한된 금융자산의 공시

사용이 제한된 금융자산의 공시
(단위 : 원)

단기기타보증금 1	단기기타보증금 2	장기기타보증금

사용이 제한된 금융자산	3,670,777,841	3,148,933,000	580,000,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	우리사주조합주식 취득 대금 차입금과 관련하여 한국증권금융에 예치된 예치보증금으로 당분기말 현재 사용이 제한되어 있습니다.	달러선물거래의 계약 이행 및 증거금 유지를 위해 삼성선물(주)에 예치된 보증금으로 당분기말 현재 사용이 제한되어 있습니다.	우리은행 등에 예치된 당좌개설보증금 및 사업단지 매입확약금으로 당분기말 현재 사용이 제한되어 있습니다.

## 9. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	543,627,800	543,627,800

유동제품	9,880,012,067	(356,959,544)	9,523,052,523

유동반제품	31,718,857,464	(4,874,169,012)	26,844,688,452

유동재공품	1,363,126,998	1,363,126,998

유동원재료	25,301,669,203	(5,996,806)	25,295,672,397

유동부재료	1,969,828,582	(8,095,893)	1,961,732,689

유동저장품	117,846,263	117,846,263

유동미착품	2,505,996,330	2,505,996,330

총유동재고자산	73,400,964,707	(5,245,221,255)	68,155,743,452

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	14,640,950,105	14,640,950,105

유동제품	11,227,605,501	(95,332,923)	11,132,272,578

유동반제품	28,807,813,101	(8,592,901,628)	20,214,911,473

유동재공품	5,635,862,357	5,635,862,357

유동원재료	23,785,373,158	(164,511,240)	23,620,861,918

유동부재료	1,761,742,721	(434,045)	1,761,308,676

유동저장품	144,512,922	144,512,922

유동미착품	6,273,724,960	6,273,724,960

총유동재고자산	92,277,584,825	(8,853,179,836)	83,424,404,989

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가
당분기 (단위 : 원)

공시금액

재고자산평가손실환입	3,607,958,581

매출원가	92,480,924,924

전분기 (단위 : 원)

공시금액

재고자산평가손실환입	112,132,310

매출원가	86,412,650,699

담보로 제공된 재고자산에 대한 기술
당분기말 현재 회사의 재고자산 일부가 수출입은행에 담보로 제공되어 있으며, 담보 설정 총액은 39,000백만원입니다.

## 10. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 전기 이전에 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. 보유지분과 교환 및 추가 출자(USD 1,000,000)를 통하여 취득하였습니다.(*2) 전기 중 회사는 코스모촉매(주)가 실시한 제3자 배정 유상증자에 참여하여 1,502,880천원을 출자하였습니다. 이로써 코스모촉매(주)에 대한 지분율 29.25%를 확보하였으며, 이에 따라 유의적인 영향력을 취득하여 동 주식을 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
(2) 당분기와 전분기의 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재의 관계기업 순자산지분가액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) 구분 회사명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 영업권 장부금액 관계기업투자 SHANDONG NEW POWDER CO., LTD. 29,355,230,594 20.00% 5,871,046,119 - 5,871,046,119 관계기업투자 코스모촉매㈜ 6,040,639,864 29.25% 1,767,130,141 315,000,596 2,082,130,737 (단위 : 원) 구분 회사명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 영업권 장부금액 관계기업투자 SHANDONG NEW POWDER CO., LTD. 26,249,997,477 20.00% 5,249,999,495 - 5,249,999,495 관계기업투자 코스모촉매㈜ 6,494,971,493 29.25% 1,900,040,417 315,000,596 2,215,041,013 (4) 당분기말과 전기말 현재 회사가 투자하고 있는 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 분기순손익 관계기업투자 SHANDONG NEW POWDER CO., LTD. 94,154,581,379 64,799,350,785 29,355,230,594 20,403,755,824 1,256,876,291 관계기업투자 코스모촉매㈜ 17,644,112,029 11,603,472,165 6,040,639,864 2,943,609,985 (456,901,682) (단위 : 원) 구분 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 관계기업투자 SHANDONG NEW POWDER CO., LTD. 84,519,028,654 58,269,031,177 26,249,997,477 79,551,993,385 1,012,434,560 관계기업투자 코스모촉매㈜ 17,782,415,114 11,287,443,621 6,494,971,493 9,874,039,744 (471,846,607)

## 11. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금

기초 유형자산	86,477,263,200	86,477,263,200	96,947,519,251	(32,582,327,594)	64,365,191,657	42,160,657,738	(21,815,601,049)	(407,651,952)	19,937,404,737	122,486,550,021	(85,790,305,871)	(318,613,630)	36,377,630,520	771,503,195	(674,433,431)	97,069,764	9,832,315,670	(8,084,756,121)	(117,590,454)	1,629,969,095	314,750,995,461	(586,500,000)	314,164,495,461	523,049,024,434

일반취득 및 자본적지출	41,533,817	41,533,817	28,663,636	28,663,636	4,580,197,404	4,580,197,404	4,650,394,857

처분, 유형자산	(330,314,500)	330,308,500	(6,000)	(5,327,273)	5,326,273	(1,000)	(7,000)

감가상각비, 유형자산	(587,338,950)	(587,338,950)	(617,284,815)	(617,284,815)	(2,128,969,656)	(2,128,969,656)	(12,635,298)	(12,635,298)	(217,873,532)	(217,873,532)	(3,564,525,585)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	24,900,000	24,900,000	(24,900,000)	(24,900,000)

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	(10,406,547)	10,406,547	(26,886,306)	26,886,306	(423,334)	(14,816,666)	(15,240,000)	(9,955,893)	9,955,893	(15,240,000)

기말 유형자산	86,477,263,200	86,477,263,200	96,947,519,251	(33,169,666,544)	63,777,852,707	42,160,657,738	(22,443,292,411)	(397,245,405)	19,320,119,922	122,156,235,521	(87,615,853,333)	(291,727,324)	34,248,654,864	807,709,739	(682,165,790)	(14,816,666)	110,727,283	9,885,879,306	(8,312,585,546)	(107,634,561)	1,465,659,199	319,306,292,865	(586,500,000)	318,719,792,865	524,120,070,040

전분기 (단위 : 원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금

기초 유형자산	80,110,754,778	80,110,754,778	80,333,152,334	(30,796,653,595)	49,536,498,739	41,593,922,690	(19,552,019,739)	(449,278,140)	21,592,624,811	122,465,398,334	(79,154,782,944)	(426,467,084)	42,884,148,306	771,503,195	(624,751,070)	146,752,125	9,170,513,162	(7,251,099,540)	(38,888,566)	1,880,525,056	290,298,462,478	(586,500,000)	289,711,962,478	485,863,266,293

일반취득 및 자본적지출	68,805,082	68,805,082	11,310,088,908	11,310,088,908	11,378,893,990

처분, 유형자산

감가상각비, 유형자산	(501,546,255)	(501,546,255)	(631,410,669)	(631,410,669)	(2,094,907,304)	(2,094,907,304)	(13,303,001)	(13,303,001)	(205,622,956)	(205,622,956)	(3,446,790,185)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	647,100,000	647,100,000	290,000,000	290,000,000	(937,100,000)	(937,100,000)

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	(10,406,547)	10,406,547	(31,286,256)	31,286,256	(4,896,309)	4,896,309

기말 유형자산	80,110,754,778	80,110,754,778	80,333,152,334	(31,298,199,850)	49,034,952,484	42,241,022,690	(20,193,836,955)	(438,871,593)	21,608,314,142	122,755,398,334	(81,280,976,504)	(395,180,828)	41,079,241,002	771,503,195	(638,054,071)	133,449,124	9,239,318,244	(7,461,618,805)	(33,992,257)	1,743,707,182	300,671,451,386	(586,500,000)	300,084,951,386	493,795,370,098

감가상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기타부문	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	3,218,959,344	241,755,258	103,810,983	3,564,525,585

전분기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기타부문	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	3,194,341,600	140,903,163	111,545,422	3,446,790,185

담보로 제공된 유형자산에 대한 기술
당기말 현재 회사의 일부 토지, 건물 등 유형자산의 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액에 대한 공시

재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액에 대한 공시
(단위 : 원)

토지

재평가모형	86,477,263,200

원가모형	50,903,223,642

유형자산 재평가손익 누계액(법인세효과 차감 후)	27,747,750,855

독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명, 유형자산	회사는 2025년 12월 31일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제 3자와의 거래조건에 따른 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.

## 12. 차입원가

차입원가차입원가
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

자본화된 차입원가	1,661,526

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0673

전기말 (단위 : 원)

공시금액

자본화된 차입원가	266,637,834

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0310

## 13. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

영업권 이외의 무형자산

컴퓨터소프트웨어	회원권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금

기초 영업권 이외의 무형자산	2,333,747,900	(1,749,913,383)	(38,172,018)	545,662,499	1,560,815,500	(395,396,567)	1,165,418,933

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	1,104,000	1,104,000

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(65,274,250)	(65,274,250)

기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	(5,085,999)	5,085,999

기말 영업권 이외의 무형자신	2,334,851,900	(1,820,273,632)	(33,086,019)	481,492,249	1,560,815,500	(395,396,567)	1,165,418,933

전분기 (단위 : 원)

영업권 이외의 무형자산

컴퓨터소프트웨어	회원권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금

기초 영업권 이외의 무형자산	2,284,011,900	(1,449,450,802)	(58,516,014)	776,045,084	1,560,815,500	(395,396,567)	1,165,418,933

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	736,000	736,000

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(69,187,148)	(69,187,148)

기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	(5,085,999)	5,085,999

기말 영업권 이외의 무형자신	2,284,747,900	(1,523,723,949)	(53,430,015)	707,593,936	1,560,815,500	(395,396,567)	1,165,418,933

무형자산상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	45,079,565	20,194,685	65,274,250

전분기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	47,387,927	21,799,221	69,187,148

## 14. 사용권자산

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

토지	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	193,277,486	287,069,329	480,346,815

사용권자산의 추가	79,084,578	79,084,578

사용권자산감가상각비	(36,239,532)	(57,615,179)	(93,854,711)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(1,648,863)	(1,648,863)

기말 사용권자산	157,037,954	306,889,865	463,927,819

전분기 (단위 : 원)

토지	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	338,235,614	588,768,730	927,004,344

사용권자산의 추가	60,984,352	60,984,352

사용권자산감가상각비	(36,239,532)	(61,497,545)	(97,737,077)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(116,693,620)	(116,693,620)

기말 사용권자산	301,996,082	471,561,917	773,557,999

## 15. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산	2,854,669,809

기타유동자산	유동선급금	2,562,086,202

유동선급비용	292,583,607

기타비유동자산	524,648,327

기타비유동자산	비유동선급비용	240,902,385

기타의투자자산	283,745,942

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산	3,094,782,529

기타유동자산	유동선급금	2,640,518,267

유동선급비용	454,264,262

기타비유동자산	524,648,327

기타비유동자산	비유동선급비용	240,902,385

기타의투자자산	283,745,942

## 16. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	33,093,101,683

단기미지급금	5,938,375,374

유동으로 분류되는 미지급비용	7,358,785,654

전기말 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	55,858,603,251

단기미지급금	10,491,209,834

유동으로 분류되는 미지급비용	9,820,899,958

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위 공시

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위 공시
당분기말 (단위 : 원)

하위범위	상위범위	범위 합계

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 청구서일과 지급기일의 일수	송장발행일 후 180일

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 청구서일과 지급기일의 일수	송장발행 후 약 30일	송장발행 후 약 90일

전기말 (단위 : 원)

하위범위	상위범위	범위 합계

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 청구서일과 지급기일의 일수	송장발행일 후 180일

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 청구서일과 지급기일의 일수	송장발행 후 약 30일	송장발행 후 약 90일

공급자금융약정과 관련된 금융부채에 대한 공시

공급자금융약정과 관련된 금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융부채, 유형

매입채무	유산스차입금

공급자금융약정

공급자금융약정 부채	금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채	공급자금융약정 부채	금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채

금융부채	58,350,650,400	58,350,650,400

전기말 (단위 : 원)

금융부채, 유형

매입채무	유산스차입금

공급자금융약정

공급자금융약정 부채	금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채	공급자금융약정 부채	금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채

금융부채	25,105,010,400	86,937,721,200	86,937,721,200

## 17. 차입금

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 원)

차입금명칭

단기차입금	단기차입금(USACNE)	장기차입금

거래상대방

한국산업은행	(주)신한은행	한국산업은행	(주)신한은행	한국산업은행	(주)신한은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0381	0.0345	0.0427	0.0450

차입금, 만기	2027년 3월 31일	2026년 4월 15일	2026년 8월 26일

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	24,800,000,000	15,000,000,000	58,350,650,400

전기말 (단위 : 원)

차입금명칭

단기차입금	단기차입금(USACNE)	장기차입금

거래상대방

한국산업은행	(주)신한은행	한국산업은행	(주)신한은행	한국산업은행	(주)신한은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0342	0.0345	0.0443	0.0491	0.0451	0.0456	0.0349

차입금, 만기	2026년 3월 31일	2026년 4월 15일	2026년 4월 20일	2026년 2월 9일	2026년 12월 24일

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	24,800,000,000	15,000,000,000	58,578,357,600	28,359,363,600	5,999,960,000

차입금의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 원)

1년 이내	합계 구간 합계

은행차입금, 미할인현금흐름	98,150,650,400	98,150,650,400

전환사채 구성내역에 대한 공시

전환사채 구성내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

전환사채	120,000,000,000

전환사채상환할증금	24,249,000,000

전환사채전환권조정	(46,242,660,200)

전환사채의 구성내역에 대한 설명	제68회 전환사채에 부가된 전환권은 자본으로 인식하였으며, 투자자의 조기상환청구권(Put option)은 사채권과 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다.

전기말 (단위 : 원)

공시금액

전환사채

전환사채상환할증금

전환사채전환권조정

전환사채의 구성내역에 대한 설명

전환사채 발행조건에 대한 공시

전환사채 발행조건에 대한 공시
(단위 : 원)

공시금액

발행가액	120,000,000,000

액면이자율	0.0120

보장수익율	0.0480

발행일	2026년 1월 30일

만기일	2031년 1월 30일

이자지급방법	3개월 후급

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본건 전환사채의 원금에 대하여는 2031년 01월 30일(본 사채 발행일로부터 5년 되는 날)에 전자등록금액의 120.2075%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

전환청구기간	2028년 12월 01일 ~ 2030년 09월 30일

전환가액	44,051

권리행사시 발행할 주식수	2,724,115

조기상환청구권(Put option)	전환사채의 발행일로부터 3년이 되는 2029년 01월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 4.8%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 조기상환지급일에 지급하여야 한다.

## 18. 리스부채

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

기초 리스부채	505,192,480

리스부채의 추가	79,084,578

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채	(100,998,880)

리스부채에 대한 이자비용	4,607,346

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(1,750,134)

기말 리스부채	486,135,390

전분기 (단위 : 원)

공시금액

기초 리스부채	962,286,557

리스부채의 추가	60,984,352

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채	(101,139,010)

리스부채에 대한 이자비용	2,962,677

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(121,036,890)

기말 리스부채	804,057,686

할인되지 않은 리스료 지급금액

할인되지 않은 리스료 지급금액
당분기말 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내

리스부채	300,069,250	207,441,420

전기말 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내

리스부채	316,938,320	208,794,230

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	287,249,419

비유동 리스부채	198,885,971

리스부채 합계	486,135,390

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	303,959,543

비유동 리스부채	201,232,937

리스부채 합계	505,192,480

리스부채에 대한 이자비용 4,607,346

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 47,331,591

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 31,101,341

리스 현금유출 179,431,812

## 19. 기타충당부채

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

제품보증충당부채	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	그 밖의 기타충당부채	기술사용료 충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	36,205,361	40,000,000	26,052,000	1,191,328,173	1,293,585,534

당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채	13,026,000	15,602,475	28,628,475

환입된 충당부채, 기타충당부채

기말 기타충당부채	36,205,361	40,000,000	39,078,000	1,206,930,648	1,322,214,009

기타유동충당부채	36,205,361	40,000,000	39,078,000	415,377,836	530,661,197

기타비유동충당부채	791,552,812	791,552,812

충당부채의 성격에 대한 기술	회사는 판매 후 품질문제로 인해 발생할 것으로 예상되는 현금보상비용 및 반품예상액 등을 충당부채로 설정하고 있습니다.	회사는 공장 부지 인근 매립장 복구비용에 대한 예상 공사비를 충당부채로 설정하고 있습니다.	회사는 온실가스 배출과 관련하여 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.	회사는 정부과제 관련 기술사용료에 때하여 향후 매출액 기여도에 따라 지급액이 산출되나 미래 매출액을 알 수 없어 금액이 불확실함에 따라, 향후 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

전분기 (단위 : 원)

제품보증충당부채	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	그 밖의 기타충당부채	기술사용료 충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	102,618,231	40,000,000	313,113,060	455,731,291

당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채	206,160,760	206,160,760

환입된 충당부채, 기타충당부채	(15,837,120)	(15,837,120)

기말 기타충당부채	102,618,231	40,000,000	503,436,700	646,054,931

기타유동충당부채	102,618,231	40,000,000	503,436,700	646,054,931

기타비유동충당부채

충당부채의 성격에 대한 기술	회사는 판매 후 품질문제로 인해 발생할 것으로 예상되는 현금보상비용 및 반품예상액 등을 충당부채로 설정하고 있습니다.	회사는 공장 부지 인근 매립장 복구비용에 대한 예상 공사비 및 토너 미분 폐기 수수료 예상액 등을 충당부채로 설정하고 있습니다.	회사는 연간 온실가스 예상 배출량과 보유하고 있는 배출권 대비 부족한 수량에 대한 보고기간 말 활성시장에서 거래되는 배출권의 가격으로 산정된 금액을 충당부채로 설정하고 있습니다.

## 20. 순확정급여부채

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무, 현재가치	(47,346,078,110)

사외적립자산, 공정가치	35,111,867,489

순확정급여부채	(12,234,210,621)

전기말 (단위 : 원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무, 현재가치	(46,227,727,998)

사외적립자산, 공정가치	35,863,369,284

순확정급여부채	(10,364,358,714)

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	46,227,727,998	(35,863,369,284)	10,364,358,714

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	991,403,982	991,403,982

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	406,353,570	(381,649,245)	24,704,325

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	147,180,188	147,180,188

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	(257,961,760)	(257,961,760)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(21,445,680)	985,970,852	964,525,172

기말 순확정급여부채(자산)	47,346,078,110	(35,111,867,489)	12,234,210,621

전분기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	38,850,131,960	(30,508,889,257)	8,341,242,703

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	876,069,354	876,069,354

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	334,811,796	(294,030,930)	40,780,866

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	56,004,030	56,004,030

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	138,517,770	18,747,172	157,264,942

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(459,961,500)	1,387,551,282	927,589,782

기말 순확정급여부채(자산)	39,739,569,380	(29,340,617,703)	10,398,951,677

확정급여제도 관련 비용의 세부 내역

확정급여제도 관련 비용의 세부 내역
당분기 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	991,403,982

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	24,704,325

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	1,016,108,307

전분기 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	876,069,354

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	40,780,866

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	916,850,220

확정급여제도 관련 비용의 배분

확정급여제도 관련 비용의 배분
당분기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기타부문	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정급여제도	777,498,891	187,836,402	50,773,014	1,016,108,307

전분기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기타부문	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정급여제도	740,198,646	132,093,822	44,557,752	916,850,220

사외적립자산 구성 내역

사외적립자산 구성 내역
당분기말 (단위 : 원)

원금보장형 고정수익 상품 등

사외적립자산, 공정가치	35,111,867,489

전기말 (단위 : 원)

원금보장형 고정수익 상품 등

사외적립자산, 공정가치	35,863,369,284

## 21. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	단기예수보증금	2,000,000

단기예수금	1,104,401,202

단기선수금

그밖의 비유동 부채

그밖의 비유동 부채	장기예수보증금	13,894,000

기타장기종업원급여	757,910,947

전기말 (단위 : 원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	단기예수보증금	2,000,000

단기예수금	1,463,711,565

단기선수금	57,513,934

그밖의 비유동 부채

그밖의 비유동 부채	장기예수보증금	13,894,000

기타장기종업원급여	829,236,747

## 22. 자본금 및 자본잉여금

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	400,000,000

발행주식수

발행주식수	총 발행주식수	33,214,571

주당 액면가액	1,000

유통주식수의 조정

유통주식수의 조정	유통주식수의 기초수량	32,510,756

유상증자	703,815

유통주식수의 기말수량	33,214,571

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	11,760

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	400,000,000

발행주식수

발행주식수	총 발행주식수	32,510,756

주당 액면가액	1,000

유통주식수의 조정

유통주식수의 조정	유통주식수의 기초수량	32,510,756

유상증자

유통주식수의 기말수량	32,510,756

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	11,760

자본잉여금의 내역

자본잉여금의 내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

주식발행초과금	325,359,500,783

전환권대가	9,850,688,201

감자차익	46,530,361,067

전기말 (단위 : 원)

공시금액

주식발행초과금	291,063,299,648

전환권대가

감자차익	46,530,361,067

## 23. 기타자본구성요소

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타자본조정	3,038,869,641

자기주식	(181,577,670)

자기주식에 대한 기술	전기 이전 실시한 무상감자로 인해 발생한 단주 취득분(11,760주)이며, 회사는 시장 상황에 따라 자기주식을 처분할 예정입니다.

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타자본조정	3,038,869,641

자기주식	(181,577,670)

자기주식에 대한 기술	전기 이전 실시한 무상감자로 인해 발생한 단주 취득분(11,760주)이며, 회사는 시장 상황에 따라 자기주식을 처분할 예정입니다.

## 24. 기타포괄손익누계액

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

유형자산재평가잉여금	지분법자본변동

기초	27,747,750,855	1,312,107,851

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후	369,671,366

기말	27,747,750,855	1,681,779,217

전분기 (단위 : 원)

유형자산재평가잉여금	지분법자본변동

기초	23,462,746,520	519,103,091

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후	8,972,427

기말	23,462,746,520	528,075,518

## 25. 이익잉여금

이익잉여금에 대한 공시

이익잉여금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기초이익잉여금	94,822,101,052

당기순이익	(3,567,812,305)

지분법 이익잉여금 변동	751,844

재평가잉여금

확정급여제도의재측정요소	(114,800,547)

기말이익잉여금	91,140,240,044

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기초이익잉여금	98,589,082,898

당기순이익	(522,850,678)

지분법 이익잉여금 변동	(5,947,733)

재평가잉여금	437,444,310

확정급여제도의재측정요소	(3,675,627,745)

기말이익잉여금	94,822,101,052

## 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

제품과 용역	제품과 용역 합계

제품매출	상품매출

고객과의 계약에서 생기는 수익	65,446,602,411	57,273,584,703	122,720,187,114

전분기 (단위 : 원)

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

제품과 용역	제품과 용역 합계

제품매출	상품매출

고객과의 계약에서 생기는 수익	54,134,300,589	59,742,299,813	113,876,600,402

## 27. 판매비와 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

판매비와관리비	6,737,266,754

판매비와관리비	급여, 판관비	1,934,508,490

퇴직급여, 판관비	187,836,402

복리후생비, 판관비	202,201,214

여비교통비, 판관비	162,575,108

차량유지비, 판관비	18,880,296

통신비, 판관비	15,062,983

지급수수료, 판관비	1,790,596,765

세금과공과, 판관비	62,695,100

임차료, 판관비	24,776,335

감가상각비, 판관비	241,755,258

무형자산상각비, 판관비	20,194,685

사용권자산감가상각비, 판관비	93,854,711

수선비, 판관비	1,125,200

보험료, 판관비	13,831,867

접대비, 판관비	165,253,404

광고선전비, 판관비	33,000,000

운반비, 판관비	446,984,821

소모품비, 판관비	26,921,196

교육훈련비, 판관비	28,222,170

도서인쇄비, 판관비	2,956,700

행사비, 판관비	24,592,796

회의비, 판관비	24,433,140

견본품비, 판관비	23,624,953

수도광열비, 판관비	1,106,870

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	169,856,321

경상개발비, 판관비	1,020,419,969

전분기 (단위 : 원)

공시금액

판매비와관리비	6,122,904,108

판매비와관리비	급여, 판관비	1,993,580,241

퇴직급여, 판관비	132,093,822

복리후생비, 판관비	211,602,530

여비교통비, 판관비	178,980,141

차량유지비, 판관비	23,058,874

통신비, 판관비	11,097,049

지급수수료, 판관비	1,553,081,305

세금과공과, 판관비	82,982,150

임차료, 판관비	27,678,812

감가상각비, 판관비	140,903,163

무형자산상각비, 판관비	21,799,221

사용권자산감가상각비, 판관비	97,737,077

수선비, 판관비	101,364

보험료, 판관비	16,726,931

접대비, 판관비	159,011,176

광고선전비, 판관비	8,600,000

운반비, 판관비	463,852,199

소모품비, 판관비	13,243,755

교육훈련비, 판관비	15,535,506

도서인쇄비, 판관비	3,481,190

행사비, 판관비	35,519,370

회의비, 판관비	28,308,726

견본품비, 판관비	59,037,218

수도광열비, 판관비

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(100,045,723)

경상개발비, 판관비	944,938,011

## 28. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

제품과 재공품의 감소(증가)	(747,821,565)

원재료와 소모품의 사용액	38,151,165,110

상품매출원가	55,244,530,834

종업원급여비용	10,051,577,624

당기손익으로 인식된 감가상각비, 무형자산상각비, 손상차손(손상차손환입)

당기손익으로 인식된 감가상각비, 무형자산상각비, 손상차손(손상차손환입)	감가상각비	3,564,102,251

무형자산상각비	65,274,250

사용권자산감가상각비	93,854,711

외주용역비	466,178,400

지급수수료	2,337,419,427

전력비	2,111,016,377

포장비	808,266,385

기타 비용	9,700,651,425

성격별 비용 합계	121,846,215,229

전분기 (단위 : 원)

공시금액

제품과 재공품의 감소(증가)	9,986,152,021

원재료와 소모품의 사용액	20,884,141,300

상품매출원가	55,626,478,942

종업원급여비용	9,562,226,929

당기손익으로 인식된 감가상각비, 무형자산상각비, 손상차손(손상차손환입)

당기손익으로 인식된 감가상각비, 무형자산상각비, 손상차손(손상차손환입)	감가상각비	3,446,790,185

무형자산상각비	69,187,148

사용권자산감가상각비	97,737,077

외주용역비

지급수수료	2,072,784,215

전력비	1,806,940,824

포장비	837,980,256

기타 비용	8,442,178,282

성격별 비용 합계	112,832,597,179

## 29. 금융수익과 금융비용

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익	8,856,666,447

금융수익	이자수익(금융수익)	484,130,197

외환차익(금융수익)	6,395,030,727

외화환산이익(금융수익)	1,977,505,523

금융비용	14,878,414,991

금융비용	이자비용(금융원가)	3,009,874,239

외환차손(금융원가)	5,570,197,915

외화환산손실(금융원가)	3,192,770,610

파생상품평가손실	133,105,227

선물거래손실	2,972,467,000

전분기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익	3,088,151,897

금융수익	이자수익(금융수익)	179,867,951

외환차익(금융수익)	2,359,670,187

외화환산이익(금융수익)	548,613,759

금융비용	3,431,057,492

금융비용	이자비용(금융원가)	1,646,721,557

외환차손(금융원가)	1,354,376,372

외화환산손실(금융원가)	429,959,563

파생상품평가손실

선물거래손실

## 30. 기타수익과 기타비용

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 원)

공시금액

기타수익	436,730,576

기타수익	임대료수입	2,045,457

유형자산처분이익	6,129,500

잡이익	428,555,619

기타비용	13,435,575

기타비용	기타의대손상각비	5,070,271

기부금

사용권자산처분손실	169,325

잡손실	8,195,979

전분기 (단위 : 원)

공시금액

기타수익	364,908,927

기타수익	임대료수입	3,216,407

유형자산처분이익

잡이익	361,692,520

기타비용	50,330,946

기타비용	기타의대손상각비	217,588

기부금	50,000,000

사용권자산처분손실

잡손실	113,358

## 31. 법인세

평균유효세율과 적용세율간의 조정

평균유효세율과 적용세율간의 조정
(단위 : 원)

공시금액

법인세비용 인식에 대한 기술	법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기는 법인세수익이 발생하여 가중평균연간법인세율을 산정하지 아니하였습니다.

## 32. 주당이익

주당이익주당이익
당분기 (단위 : 원)

수량

당기순이익(손실)	(3,567,812,305)

가중평균유통보통주식수	32,569,378

기본주당이익(손실)	(110)

희석주당이익(손실)	(110)

전분기 (단위 : 원)

수량

당기순이익(손실)	1,922,577,435

가중평균유통보통주식수	32,498,996

기본주당이익(손실)	59

희석주당이익(손실)	59

## 33. 현금흐름표(주석)

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 원)

공시금액

법인세비용 조정	(1,038,956,215)

이자비용에 대한 조정	3,009,874,239

퇴직급여 조정	1,016,108,307

대손상각비 조정	169,856,321

감가상각비에 대한 조정	3,564,102,251

사용권자산감가상각비 조정	93,854,711

무형자산상각비에 대한 조정	65,274,250

외화환산손실 조정	3,192,770,610

기타의 대손상각비 조정	5,070,271

사용권자산처분손실의 조정	169,325

파생상품평가손실 조정	133,105,227

지분법손실 조정	133,662,120

재고자산평가손실(환입) 조정	(3,607,958,581)

재고자산폐기손실 조정

이자수익에 대한 조정	(484,130,197)

외화환산이익 조정	(1,977,505,523)

유형자산처분이익 조정	(6,129,500)

지분법이익 조정	(251,375,258)

매출채권의 감소(증가)	(21,968,282,643)

미수금의 감소(증가)	(3,853,215,601)

기타유동자산의 감소(증가)	240,112,720

재고자산의 감소(증가)	16,972,334,975

매입채무의 증가(감소)	(23,209,694,759)

미지급금의 증가(감소)	505,321,314

미지급비용의 증가(감소)	(2,078,154,673)

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	(71,325,800)

장기미지급금의 증가(감소)

기타유동부채의 증가(감소)	(416,824,297)

퇴직금의지급	(10,080,326)

사외적립자산의 감소(증가)	(11,365,354)

기타충당부채의 증가(감소)	28,628,475

전분기 (단위 : 원)

공시금액

법인세비용 조정	(1,018,389,051)

이자비용에 대한 조정	1,646,721,557

퇴직급여 조정	916,850,220

대손상각비 조정	(100,045,723)

감가상각비에 대한 조정	3,446,790,185

사용권자산감가상각비 조정	97,737,077

무형자산상각비에 대한 조정	69,187,148

외화환산손실 조정	429,959,563

기타의 대손상각비 조정	217,588

사용권자산처분손실의 조정

파생상품평가손실 조정

지분법손실 조정	111,487,225

재고자산평가손실(환입) 조정	(112,132,310)

재고자산폐기손실 조정	41,578,980

이자수익에 대한 조정	(179,867,951)

외화환산이익 조정	(548,613,759)

유형자산처분이익 조정

지분법이익 조정

매출채권의 감소(증가)	55,513,802,774

미수금의 감소(증가)	281,748,839

기타유동자산의 감소(증가)	(7,740,849,077)

재고자산의 감소(증가)	37,160,964,902

매입채무의 증가(감소)	(17,012,918,114)

미지급금의 증가(감소)	(7,839,446,913)

미지급비용의 증가(감소)	(819,634,402)

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	(111,892,988)

장기미지급금의 증가(감소)	149,405

기타유동부채의 증가(감소)	(184,462,178)

퇴직금의지급	(136,884,253)

사외적립자산의 감소(증가)	1,327,500

기타충당부채의 증가(감소)	190,323,640

현금의 유입과 유출이 없는 주요거래에 관한 공시

현금의 유입과 유출이 없는 주요거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

장기차입금의 유동성 대체

예치보증금의 유동성 대체

건설중인자산의 본계정 대체	24,900,000

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금의 증감	3,080,482,500

사용권자산 및 리스부채의 인식 및 제각	77,334,444

리스부채의 유동성대체	81,431,544

단기대여금과 미지급금 상계	1,249,664,182

전환권대가의 법인세효과	2,778,399,236

전분기 (단위 : 원)

공시금액

장기차입금의 유동성 대체	1,499,990,000

예치보증금의 유동성 대체	1,490,363,143

건설중인자산의 본계정 대체	937,100,000

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금의 증감	7,619,180,000

사용권자산 및 리스부채의 인식 및 제각	(55,709,268)

리스부채의 유동성대체	112,237,305

단기대여금과 미지급금 상계

전환권대가의 법인세효과

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

재무활동에서 생기는 부채

단기차입금	유동성 장기차입금	장기 차입금	리스 부채	전환사채

재무활동에서 생기는 기초 부채	126,737,721,200	5,999,960,000	505,192,480

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(31,335,498,000)	(5,999,960,000)	(96,391,534)	120,000,000,000

재무활동에서 생기는 부채의 변동

재무활동에서 생기는 부채의 변동	새로운 리스, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	79,084,578

대체에 따른 증가(감소), 금융자산

리스자산 감가상각비의 조정

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(1,750,134)	(21,993,660,200)

공급자 금융 약정에 따라 매입채무에서 부채로의 이전	32,356,843,200

금융기관이 공급자에게 공금자 금융 약정에 따라 지급한 금액	(32,356,843,200)

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	2,748,427,200

재무활동에서 생기는 기말 부채	98,150,650,400	486,135,390	98,006,339,800

전분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

재무활동에서 생기는 부채

단기차입금	유동성 장기차입금	장기 차입금	리스 부채	전환사채

재무활동에서 생기는 기초 부채	157,688,774,000	12,133,280,000	5,999,960,000	962,286,557

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(5,000,000,000)	(3,033,320,000)	(98,176,333)

재무활동에서 생기는 부채의 변동

재무활동에서 생기는 부채의 변동	새로운 리스, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	60,984,352

대체에 따른 증가(감소), 금융자산	1,499,990,000	(1,499,990,000)

리스자산 감가상각비의 조정	(4,343,270)

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(116,693,620)

공급자 금융 약정에 따라 매입채무에서 부채로의 이전

금융기관이 공급자에게 공금자 금융 약정에 따라 지급한 금액

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(173,544,700)

재무활동에서 생기는 기말 부채	152,515,229,300	10,599,950,000	4,499,970,000	804,057,686

## 34. 특수관계자거래

(1) 특수관계자현황당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 코스모화학(주)(지분율 26.61%)이며, 최상위 지배기업은 (주)코스모앤컴퍼니입니다. 한편 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 지배기업, 관계기업 및 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 전기 이전 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. 보유지분과 교환 및 추가 출자(USD 1,000,000)를 통하여 취득하였습니다.(*2) 전기 중 회사는 코스모촉매(주)가 실시한 제3자 배정 유상증자에 참여하여 1,502,880천원을 출자하였습니다. 이로써 코스모촉매(주)에 대한 지분율 29.25%를 확보하였으며, 이에 따라 유의적인 영향력을 취득하여 동 주식을 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	그 밖의 특수관계자	관계기업

(주)코스모앤컴퍼니	코스모화학(주)	(주)코스모엘앤비	(주)코스모이앤씨	조양국제종합물류(주)	Japan Strategic Investment Co., Ltd	코스모촉매(주)

특수관계자거래

특수관계자거래	용역의 제공으로 인한 수익, 특수관계자거래	496,000	496,000

기업이 체결한 약정, 특수관계자거래	63,848,582	63,848,582

재화의 매입, 특수관계자거래	2,120,000	2,556,684,088	2,727,274	2,561,531,362

제공받은용역, 특수관계자거래	1,222,280,099	58,859,169	878,061,319	18,350,248	2,177,550,835

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래

전분기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	그 밖의 특수관계자	관계기업

(주)코스모앤컴퍼니	코스모화학(주)	(주)코스모엘앤비	(주)코스모이앤씨	조양국제종합물류(주)	Japan Strategic Investment Co., Ltd	코스모촉매(주)

특수관계자거래

특수관계자거래	용역의 제공으로 인한 수익, 특수관계자거래

기업이 체결한 약정, 특수관계자거래	94,913,127	94,913,127

재화의 매입, 특수관계자거래	74,717,600	368,634,663	16,806,370	460,158,633

제공받은용역, 특수관계자거래	1,129,076,400	76,716,296	697,591,616	63,578,377	1,966,962,689

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래	2,273,582	540,000,000	542,273,582

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	그 밖의 특수관계자

(주)코스모앤컴퍼니	코스모화학(주)	조양국제종합물류(주)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

특수관계자거래의 채권·채무 잔액	수취채권, 특수관계자거래	4,393,496,659	203,517,770	4,597,014,429

채무액, 특수관계자거래	483,722,528	811,133,392	321,075,273	1,615,931,193

전기말 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	그 밖의 특수관계자

(주)코스모앤컴퍼니	코스모화학(주)	조양국제종합물류(주)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

특수관계자거래의 채권·채무 잔액	수취채권, 특수관계자거래	5,643,160,841	203,517,770	5,846,678,611

채무액, 특수관계자거래	418,986,042	143,564,186	282,386,254	844,936,482

특수관계자 자금거래에 관한 공시

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 원)

전체 특수관계자

지배기업

코스모앤컴퍼니(주)

기초잔액(대여거래)	5,643,160,841

대여거래, 대여

대여거래, 회수	(1,249,664,182)

기말잔액(대여거래)	4,393,496,659

전분기 (단위 : 원)

전체 특수관계자

지배기업

코스모앤컴퍼니(주)

기초잔액(대여거래)

대여거래, 대여

대여거래, 회수

기말잔액(대여거래)

주요 경영진에 대한 보상주요 경영진에 대한 보상에 관한 공시

주요경영진에 대한 보상에 관한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,225,212,570

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	124,550,040

전분기 (단위 : 원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,206,267,213

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	73,679,805

## 35. 우발채무와 약정사항

약정사항에 대한 공시약정사항에 대한 공시
(단위 : 원)

한국산업은행	한국수출입은행

담보로 제공된 유형자산(토지, 건물등)	205,289,549,892

담보제공 재고자산	65,531,900,859

담보설정금액	177,000,000,000	39,000,000,000

차입잔액	83,150,650,400

약정에 대한 공시약정에 대한 공시
(단위 : 원)

약정의 유형

대출약정

무역어음대출	산업운영자금대출	포괄외화 USANCE	USANCE	수입성장자금대출

약정처	한국산업은행	한국산업은행	한국산업은행	신한은행	수출입은행

약정 금액	5,000,000,000	10,000,000,000	30,000,000,000

외화 약정 금액 (USD) [USD, 일]	80,000,000	20,000,000

약정 잔액	5,000,000,000	10,000,000,000	30,000,000,000

외화 약정 잔액 (USD) [USD, 일]	31,724,000	20,000,000

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 원)

제공한 지급보증	제공받은 지급보증 1	제공받은 지급보증 2	제공받은 지급보증 3

보증처	한국증권금융	서울보증보험	한국무역보험공사	한국산업은행

보증종류	예수금부담보	납품 계약 이행	단기수출보험	포괄외화 USANCE

보증금액	3,670,777,841	3,509,820,138

보증금액(USD)	1,391,363.05	9,720,000.00

특수관계 여부	N	N	N	N

지급보증에 대한 비고(설명)	직원 우리사주조합 취득 대금 차입금 관련 예수금부담보	납품계약 이행 관련 보증	수출대금 미회수 관련 보증	신용장 관련 포괄외화 USANCE 보증

법적소송우발부채에 대한 공시

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 원)

피소(피고)

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

## 36. 영업부문정보

전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 수익정보에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

주요거래선 (A)	주요거래선 (B)	주요거래선 (C)	주요거래선 (D)

수익(매출액)	30,808,430,100	29,044,507,752	28,773,620,684	17,526,908,880

전분기 (단위 : 원)

주요거래선 (A)	주요거래선 (B)	주요거래선 (C)	주요거래선 (D)

수익(매출액)	49,232,839,050	5,698,449,070	23,028,832,340

지역에 대한 공시

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

국내	중국 및 홍콩	필리핀	기타

수익(매출액)	71,120,388,880	40,062,284,246	10,813,892,311	723,621,677

기업전체 수익에 대한 비율	0.5795	0.3265	0.0881	0.0059

전분기 (단위 : 원)

국내	중국 및 홍콩	필리핀	기타

수익(매출액)	91,350,989,655	10,669,321,518	10,616,155,575	1,240,133,654

기업전체 수익에 대한 비율	0.8022	0.0937	0.0932	0.0109

## 37. 재무위험관리

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시
(단위 : 원)

위험

시장위험	신용위험	유동성위험

환위험	이자율위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있으며 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 일본 엔화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.	회사의 이자율 위험은 장ㆍ단기차입금 및 유동성장기부채에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.회사는 당기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.	신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 또한 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.	회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

시장위험에 대한 공시외화금융자산의 통화별 내역

외화금융자산의 통화별 내역
당분기말 (단위 : 원)

USD	JPY