코스모신소재 분기보고서 (2019.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 53 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 52 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 53 기 3분기말	제 52 기말

자산

유동자산	49,921,918,981	75,313,571,116

현금및현금성자산	56,244,872	8,272,346,378

매출채권 및 기타채권	25,122,130,837	32,075,068,649

재고자산	24,282,314,898	34,499,029,278

기타유동자산	461,228,374	467,126,811

비유동자산	160,873,131,742	162,034,335,237

관계기업투자	2,463,665,968	2,547,506,810

유형자산	155,449,123,338	156,894,370,819

무형자산	728,700,351	731,205,101

사용권자산	545,000,592

기타비유동자산	1,686,641,493	1,861,252,507

자산총계	210,795,050,723	237,347,906,353

부채

유동부채	84,952,724,832	109,630,569,723

매입채무 및 기타채무	18,463,153,986	43,143,143,644

단기차입금	63,511,464,112	64,173,354,510

유동성장기차입금	862,280,000	945,970,000

유동성장기미지급금	1,681,636,000	650,000,000

단기리스부채	208,841,841

당기법인세부채	198,871,790

기타유동부채	225,348,893	519,229,779

비유동부채	40,299,068,494	39,430,503,506

장기미지급금	1,864,803,000	675,834,000

장기차입금	10,955,690,000	11,602,400,000

전환사채	8,691,661,378	8,296,810,766

파생상품부채	1,654,138,477

장기리스부채	297,467,557

확정급여부채	16,630,451,254	15,342,324,958

기타충당부채	540,223,410	540,223,410

이연법인세부채	1,318,771,895	1,318,771,895

부채총계	125,251,793,326	149,061,073,229

자본

자본금	19,747,965,000	19,747,965,000

자본잉여금	58,450,679,066	84,637,108,063

기타자본항목	2,857,291,971	2,857,291,971

기타포괄손익누계액	8,140,322,712	8,164,544,700

이익잉여금(결손금)	(3,653,001,352)	(27,120,076,610)

자본총계	85,543,257,397	88,286,833,124

자본과부채총계	210,795,050,723	237,347,906,353

포괄손익계산서
제 53 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 52 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 53 기 3분기	제 52 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	46,256,150,944	202,997,058,483	135,314,341,829	397,178,214,582

매출원가	45,268,134,739	193,936,977,517	127,625,054,501	372,918,788,377

매출총이익	988,016,205	9,060,080,966	7,689,287,328	24,259,426,205

판매비와관리비	3,826,700,201	11,592,178,709	4,597,992,113	12,683,183,624

영업이익(손실)	(2,838,683,996)	(2,532,097,743)	3,091,295,215	11,576,242,581

금융수익	966,930,460	2,964,722,822	71,410,013	1,792,931,369

금융원가	1,033,418,152	4,115,440,281	1,059,284,326	5,123,280,662

지분법손익	(74,111,243)	(59,618,854)	(154,519,783)	(309,078,454)

기타이익	182,365,450	604,790,571	337,420,035	1,015,864,535

기타손실	118,515,692	455,200,496	748,679,368	1,662,505,602

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,915,433,173)	(3,592,843,981)	1,537,641,786	7,290,173,767

법인세비용	34,435,663	17,973,833

당기순이익(손실)	(2,915,433,173)	(3,592,843,981)	1,503,206,123	7,272,199,934

기타포괄손익	(466,734)	(84,379,359)	(6,796,167)	(61,446,804)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목	(8,028,540)	(60,157,371)	(6,796,167)	(61,446,804)

확정급여제도의 재측정요소	(8,028,540)	(60,157,371)	(6,796,167)	(61,446,804)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목	7,561,806	(24,221,988)

해외사업환산손익	7,561,806	(24,221,988)

총포괄손익	(2,915,899,907)	(3,677,223,340)	1,496,409,956	7,210,753,130

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(148)	(182)	77	381

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(148)	(158)	76	379

자본변동표
제 53 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 52 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	92,739,840,000	7,859,442,894	8,388,328,626	(34,861,210,002)	74,126,401,518

회계정책변경에 따른 증가(감소)	122,783,855	122,783,855

조정 후 기초자본	92,739,840,000	7,859,442,894	8,388,328,626	(34,738,426,147)	74,249,185,373

당기순이익(손실)	7,272,199,934	7,272,199,934

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	(61,446,804)	(61,446,804)

자산재평가차익	(61,006,205)	61,006,205

해외사업환산손익

전환권행사	1,200,000,000	3,873,272,698	1,752,387,112	6,825,659,810

신주인수권대가	(1,286,482,529)	1,286,482,529

전환권대가

무상감자	(74,191,875,000)	74,190,875,000	(181,577,670)	(1,000,000)

결손금보전

2018.09.30 (기말자본)	19,747,965,000	84,637,108,063	2,857,291,971	8,327,322,421	(27,466,666,812)	88,103,020,643

2019.01.01 (기초자본)	19,747,965,000	84,637,108,063	2,857,291,971	8,164,544,700	(27,120,076,610)	88,286,833,124

회계정책변경에 따른 증가(감소)

조정 후 기초자본	19,747,965,000	84,637,108,063	2,857,291,971	8,164,544,700	(27,120,076,610)	88,286,833,124

당기순이익(손실)	(3,592,843,981)	(3,592,843,981)

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	(60,157,371)	(60,157,371)

자산재평가차익

해외사업환산손익	(24,221,988)	(24,221,988)

전환권행사

신주인수권대가

전환권대가	933,647,613

무상감자

결손금보전	(27,120,076,610)	27,120,076,610

2019.09.30 (기말자본)	19,747,965,000	58,450,679,066	2,857,291,971	8,140,322,712	(3,653,001,352)	85,543,257,397

현금흐름표
제 53 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 52 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 53 기 3분기	제 52 기 3분기

영업활동현금흐름	(3,002,621,302)	3,327,631,082

당기순이익(손실)	(3,592,843,981)	7,272,199,934

당기순이익조정을 위한 가감	11,608,897,300	9,806,464,368

이자비용	2,720,715,645	2,409,550,336

법인세비용	17,973,833

퇴직급여	1,961,020,170	1,708,019,055

대손상각비	(282,728,143)	(917,284,204)

기타의 대손상각비	(232,312)	222,390

감가상각비	7,920,447,399	5,895,772,722

무형자산상각비	91,339,150	93,876,479

사용권자산감가상각비	149,915,637

외화환산손실	182,161,054	428,091,576

지분법손실	59,618,854	309,078,454

유형자산처분손실	2,000

매출채권처분손실	1,208,736	27,311,555

재고자산폐기손실	142,014,938	271,662,779

파생상품평가손실	150,669,299

이자수익	(121,756,420)	(35,004,211)

외화환산이익	(437,146,916)	(61,529,701)

유형자산처분이익	(57,191,628)	(341,276,695)

파생상품평가이익	(871,160,163)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(8,534,478,781)	(11,709,538,674)

매출채권의 감소(증가)	5,957,976,197	(4,212,942,383)

미수금의 감소(증가)	1,647,752,719	(4,866,641,013)

기타유동자산의 감소(증가)	14,797,337	605,307,881

재고자산의 감소(증가)	10,074,699,442	(687,835,818)

매입채무의 증가(감소)	(21,945,902,811)	4,830,075,503

미지급금의 증가(감소)	(2,824,783,864)	(4,129,846,491)

미지급비용의 증가(감소)	(432,085,670)	(1,298,286,234)

기타유동부채의 증가(감소)	(293,880,886)	276,977,496

퇴직금의지급	(493,905,130)	(418,221,720)

퇴직보험예치금등의감소(증가)	(239,146,115)	(1,810,525,895)

기타충당부채의 증가(감소)	2,400,000

이자수취	86,973,850	35,004,211

이자지급	(2,363,399,000)	(1,953,970,837)

법인세납부(환급)	(207,770,690)	(122,527,920)

투자활동현금흐름	(6,341,578,936)	(21,846,097,651)

장기대여금의 감소	95,580,300	122,008,700

유형자산의 처분	128,640,000	549,241,880

임차보증금의 감소	30,000,000

관계기업투자의 취득	(1,621,200,000)

유형자산의 취득	(6,595,349,836)	(19,602,048,231)

무형자산의 취득	(449,400)	(1,700,000)

임차보증금의 증가	(1,292,400,000)

재무활동현금흐름	1,151,831,571	19,757,373,624

단기차입금의 차입	84,241,323,722	106,265,464,510

장기차입금의 차입	10,000,000,000

장기미지급금의 증가	4,065,044,000	851,955,003

단기차입금의 상환	(84,996,873,146)	(95,838,691,219)

유동성장기부채의 상환	(730,400,000)	(897,780,000)

유동성장기미지급금의 상환	(1,311,673,747)	(440,997,000)

리스부채의 상환	(115,589,258)

감자로 인한 현금유출	(1,000,000)

자기주식의 취득	(181,577,670)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(23,732,839)	(154,189,161)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(8,216,101,506)	1,084,717,894

기초현금및현금성자산	8,272,346,378	3,094,575,913

기말현금및현금성자산	56,244,872	4,179,293,807