코스모신소재 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

코스모신소재주식회사(이하 "회사"라 함)는 1967년 5월 16일에 자기테이프 제조, 판매사업을 주목적으로 설립되었으며, 1987년 9월 28일 회사의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 회사는 1980년 1월 14일자에 상호를 새한전자 주식회사에서 새한미디어 주식회사로, 다시 2011년 3월 18일자에 코스모신소재 주식회사로 상호를 변경하였습니다.회사의 납입자본금은 설립 이후 수차례의 증자, 전환사채의 전환, 분할 및 주식선택권의 행사, 무상감자, 합병 등을 거쳐 2025년 12월 31일 현재 총 납입자본금은 32,511백만원입니다. 회사는 코스모화학 주식회사의 종속회사로서, 코스모화학 주식회사는 당기말 현재 회사의 발행주식의 27.19%를 보유하고 있습니다.

## 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 아래 회계정책에서 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정
기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.
기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2.3 공동기업둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.회사가 보고기간말 현재 보유하는 공동약정은 공동기업이며, 공동기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 회사와 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 공동 기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 공동기업의 손실 중 회사의 지분이 공동기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사에 법적-의제의무가 있거나, 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 회사는 지분법을 적용하기 위하여 공동기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 공동기업의 재무제표를 조정합니다.2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '단기차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 이동평균법으로 결정하고 있습니다.
2.9 유형자산토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.
토지를 제외한 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 동안 정액법으로 상각됩니다.
회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타수익" 또는 "기타비용"으로 표시됩니다.
유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.12 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 5년의 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
2.13 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 ~ 60일이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.15 금융부채(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '유동성장기미지급금 및 장기미지급금', '장단기차입금', '전환사채', '장기기타채무' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.16 복합금융상품회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 2.17 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.18 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.19 종업원급여(1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도이며, 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 기타장기종업권급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.20 리스
회사는 부동산, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 다만, 회사는 모든 리스계약에 대하여 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한, 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
회사는 다양한 외부 재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.회사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.회사는 사무기기 등을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
2.21 수익인식회사는 이형 필름 등 기능성 필름, 이차전지용 양극활물질과 토너를 제조하여 판매합니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 또는 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다. 또한 표준 보증 계약에 따라 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.2.22 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 36 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 현금창출단위의 손상차손현금창출단위의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조).

## 4. 금융상품 공정가치

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시
(단위 : 원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

## 5. 범주별 금융상품

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산	101,351,020,902

금융자산	현금및현금성자산	34,975,008,569

매출채권 및 기타유동채권	60,505,250,248

기타유동금융자산	5,224,999,690

기타비유동금융자산	645,762,395

전기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산	133,025,465,477

금융자산	현금및현금성자산	1,979,379,782

매출채권 및 기타유동채권	127,337,686,061

기타유동금융자산	1,629,902,802

기타비유동금융자산	2,078,496,832

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

금융부채	209,413,586,723

금융부채	매입채무 및 기타유동채무	76,170,713,043

단기차입금	126,737,721,200

유동성장기차입금	5,999,960,000

유동성장기미지급금

장기차입금

장기미지급금

유동 리스부채	303,959,543

비유동 리스부채	201,232,937

전기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

금융부채	274,460,313,795

금융부채	매입채무 및 기타유동채무	96,633,798,145

단기차입금	157,688,774,000

유동성장기차입금	12,133,280,000

유동성장기미지급금	161,410,926

장기차입금	5,999,960,000

장기미지급금	880,804,167

유동 리스부채	417,728,526

비유동 리스부채	544,558,031

금융자산의 범주별 손익

금융자산의 범주별 손익
당기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

이자수익(금융수익)	858,491,601

외환차익(금융수익)	10,795,814,830

외환차손(금융원가)	(7,211,905,328)

외화환산이익(금융수익)	43,825,396

외화환산손실(금융원가)	(748,605,346)

상각후원가측정금융자산손상차손	6,713,692

전기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

이자수익(금융수익)	382,188,138

외환차익(금융수익)	5,424,970,210

외환차손(금융원가)	(8,028,338,225)

외화환산이익(금융수익)	1,636,807,072

외화환산손실(금융원가)

상각후원가측정금융자산손상차손	(113,801,659)

금융부채의 범주별 손익

금융부채의 범주별 손익
당기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

이자비용(금융원가)	7,001,418,026

외환차익(금융수익)	2,498,043,820

외환차손(금융원가)	(3,067,081,200)

외화환산이익(금융수익)	1,128,807,274

외화환산손실(금융원가)	(2,700,993,600)

전기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

이자비용(금융원가)	(1,085,547,849)

외환차익(금융수익)	2,285,467,470

외환차손(금융원가)	(2,875,254)

외화환산이익(금융수익)	25,987,696

외화환산손실(금융원가)	(4,535,871,487)

## 6. 현금 및 현금성자산

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보유현금	22,820,000

요구불예금	34,952,188,569

현금및현금성자산 합계	34,975,008,569

전기 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보유현금	14,860,000

요구불예금	1,964,519,782

현금및현금성자산 합계	1,979,379,782

## 7. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권	기타채권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

금융자산	53,304,206,937	(141,529,713)	53,162,677,224	7,366,561,535	(23,988,511)	7,342,573,024

전기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권	기타채권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

금융자산	121,104,888,864	(151,114,488)	120,953,774,376	6,405,029,113	(21,117,428)	6,383,911,685

매출채권 및 기타채권의 공시(유동 및 비유동 분류 사례)

매출채권 및 기타채권의 공시(유동 및 비유동 분류 사례)
당기 (단위 : 원)

공시금액

유동매출채권	53,162,677,224

단기미수금	1,671,243,260

단기미수수익	5,417,922

단기대여금	5,665,911,842

전기 (단위 : 원)

공시금액

유동매출채권	120,953,774,376

단기미수금	6,382,624,628

단기미수수익	1,032,816

단기대여금	254,241

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권	기타채권

연체상태

현재	1년 초과	현재	1년 초과

금융자산	53,304,206,937	7,340,679,468	25,882,067

전기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권	기타채권

연체상태

현재	1년 초과	현재	1년 초과

금융자산	121,104,888,864	6,379,147,046	25,882,067

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

금융상품

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	151,114,488	21,117,428

대체에 따른 증가(감소), 금융자산	(9,584,775)	2,871,083

제각을 통한 감소, 금융자산

기말금융자산	141,529,713	23,988,511

전기 (단위 : 원)

금융상품

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	41,272,152	32,759,675

대체에 따른 증가(감소), 금융자산	114,492,657	(690,998)

제각을 통한 감소, 금융자산	(4,650,321)	(10,951,249)

기말금융자산	151,114,488	21,117,428

## 8. 기타금융자산

기타 채권에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타유동금융자산	5,224,999,690

기타유동금융자산	단기임차보증금	1,604,888,437

단기기타보증금	3,620,111,253

기타비유동금융자산	645,762,395

기타비유동금융자산	장기임차보증금	65,762,395

장기기타보증금	580,000,000

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타유동금융자산	1,629,902,802

기타유동금융자산	단기임차보증금	1,629,902,802

단기기타보증금

기타비유동금융자산	2,078,496,832

기타비유동금융자산	장기임차보증금	65,228,832

장기기타보증금	2,013,268,000

사용이 제한된 금융자산의 공시

사용이 제한된 금융자산의 공시
(단위 : 원)

단기기타보증금	장기기타보증금

사용이 제한된 금융자산	3,620,111,253	580,000,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	우리사주조합주식 취득 대금 차입금과 관련하여 한국증권금융에 예치된 예치보증금 3,620,111천원으로 당기말 현재 사용이 제한되어 있습니다.	우리은행 등에 예치된 당좌개설보증금 및 사업단지 매입확약금으로 당기말 현재 사용이 제한되어 있습니다.

## 9. 재고자산

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	14,640,950,105	14,640,950,105

유동제품	11,227,605,501	(95,332,923)	11,132,272,578

유동반제품	28,807,813,101	(8,592,901,628)	20,214,911,473

유동재공품	5,635,862,357	5,635,862,357

유동원재료	23,785,373,158	(164,511,240)	23,620,861,918

유동부재료	1,761,742,721	(434,045)	1,761,308,676

유동저장품	144,512,922	144,512,922

유동미착품	6,273,724,960	6,273,724,960

총유동재고자산	92,277,584,825	(8,853,179,836)	83,424,404,989

전기 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	55,586,680,377	55,586,680,377

유동제품	9,775,912,493	(44,650,967)	9,731,261,526

유동반제품	31,711,450,823	(2,206,432,123)	29,505,018,700

유동재공품	262,295,974	262,295,974

유동원재료	11,811,908,692	(1,048,104,278)	10,763,804,414

유동부재료	2,581,446,444	(268,492)	2,581,177,952

유동저장품	321,414,467	321,414,467

유동미착품	46,775,520,881	46,775,520,881

총유동재고자산	158,826,630,151	(3,299,455,860)	155,527,174,291

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가
당기 (단위 : 원)

공시금액

재고자산평가손실	5,553,723,976

매출원가	351,410,157,733

전기 (단위 : 원)

공시금액

재고자산평가손실	2,108,483,643

매출원가	434,684,314,511

담보로 제공된 재고자산에 대한 기술
당기말 현재 회사의 재고자산 일부가 수출입은행에 담보로 제공되어 있으며, 담보 설정 총액은 39,000백만원입니다.

## 10. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 전기 중 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. 보유지분과 교환 및 추가 출자(USD 1,000,000)를 통하여 취득하였습니다.(*2) 당기 중 회사는 코스모촉매(주)가 실시한 제3자 배정 유상증자에 참여하여 1,502,880천원을 출자하였습니다. 이로써 코스모촉매(주)에 대한 지분율 29.25%를 확보하였으며, 이에 따라 유의적인 영향력을 취득하여 동 주식을 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
(2) 당기와 전기의 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 관계기업투자주식
2) 공동기업투자주식
(3) 당기말과 전기말 현재의 관계기업 순자산지분가액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) 구분 회사명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 영업권 장부금액 관계기업투자 SHANDONG NEW POWDER CO., LTD. 26,249,997,477 20.00% 5,249,999,495 5,249,999,495 관계기업투자 코스모촉매㈜ 6,494,971,493 29.25% 1,900,040,417 315,000,596 2,215,041,013 (단위 : 원) 구분 회사명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 영업권 장부금액 관계기업투자 SHANDONG NEW POWDER CO., LTD. 25,208,137,720 20.00% 5,041,627,544 5,041,627,544 (4) 당기말과 전기말 현재 회사가 투자하고 있는 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 관계기업투자 SHANDONG NEW POWDER CO., LTD. 84,519,028,654 58,269,031,177 26,249,997,477 79,551,993,385 1,012,434,560 관계기업투자 코스모촉매㈜ 17,782,415,114 11,287,443,621 6,494,971,493 9,874,039,744 (471,846,607) (단위 : 원) 구분 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 관계기업투자 SHANDONG NEW POWDER CO., LTD. 67,831,799,112 42,623,661,392 25,208,137,720 41,098,898,787 (4,248,361,151)

## 11. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금

기초 유형자산	80,110,754,778	80,110,754,778	80,333,152,334	(30,796,653,595)	49,536,498,739	41,593,922,690	(19,552,019,739)	(449,278,140)	21,592,624,811	122,465,398,334	(79,154,782,944)	(426,467,084)	42,884,148,306	771,503,195	(624,751,070)	146,752,125	9,170,513,162	(7,251,099,540)	(38,888,566)	1,880,525,056	290,298,462,478	(586,500,000)	289,711,962,478	485,863,266,293

일반취득 및 자본적지출	514,067,490	514,067,490	6,300,000	6,300,000	117,300,000	117,300,000	372,826,782	372,826,782	43,773,151,028	43,773,151,028	44,783,645,300

처분, 유형자산	(98,425,940)	(98,425,940)	(216,741,073)	216,739,073	(2,000)	(309,664,952)	297,668,590	(11,996,362)	(1,921,748,313)	1,921,731,313	(17,000)	(18,901,819)	18,627,266	(274,553)	(110,715,855)

감가상각비, 유형자산	(2,002,413,072)	(2,002,413,072)	(2,519,623,712)	(2,519,623,712)	(8,435,860,286)	(8,435,860,286)	(49,682,361)	(49,682,361)	(827,773,635)	(827,773,635)	(13,835,353,066)

유형자산손상차손	6,464,934,362	6,464,934,362	6,464,934,362

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	16,317,040,500	16,317,040,500	870,100,000	870,100,000	1,825,600,000	1,825,600,000	307,877,545	307,877,545	(19,320,618,045)	(19,320,618,045)

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	(41,626,188)	41,626,188	(121,393,954)	107,853,454	(13,540,500)	(24,510,212)	(78,701,888)	(103,212,100)	(116,752,600)

기말 유형자산	86,477,263,200	86,477,263,200	96,947,519,251	(32,582,327,594)	64,365,191,657	42,160,657,738	(21,815,601,049)	(407,651,952)	19,937,404,737	122,486,550,021	(85,790,305,871)	(318,613,630)	36,377,630,520	771,503,195	(674,433,431)	97,069,764	9,832,315,670	(8,084,756,121)	(117,590,454)	1,629,969,095	314,750,995,461	(586,500,000)	314,164,495,461	523,049,024,434

전기 (단위 : 원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금

기초 유형자산	83,271,977,376	83,271,977,376	97,962,031,840	(40,645,175,544)	57,316,856,296	42,102,312,250	(18,498,001,541)	(14,824,030)	(490,904,328)	23,098,582,351	113,994,673,879	(72,738,926,917)	(575,532,036)	40,680,214,926	784,695,795	(623,806,850)	160,888,945	8,974,284,977	(6,694,201,886)	(59,358,295)	2,220,724,796	161,655,721,001	(410,550,000)	161,245,171,001	367,994,415,691

일반취득 및 자본적지출	35,000,000	35,000,000	90,688,000	90,688,000	139,931,603,829	139,931,603,829	140,057,291,829

처분, 유형자산	(3,161,222,598)	(3,161,222,598)	(17,628,879,506)	12,134,450,533	(5,494,428,973)	(1,423,013,397)	1,402,424,722	(20,588,675)	(1,482,214,060)	1,482,191,060	(23,000)	(53,192,600)	53,188,600	(4,000)	(250,759,815)	249,613,603	(1,146,212)	(8,677,413,458)

감가상각비, 유형자산	(2,285,928,584)	(2,285,928,584)	(2,414,816,732)	(2,414,816,732)	(7,748,982,135)	(7,748,982,135)	(54,132,820)	(54,132,820)	(786,041,528)	(786,041,528)	(13,289,901,799)

유형자산손상차손	14,824,030	14,824,030	14,824,030

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	914,623,837	914,623,837	9,917,938,515	9,917,938,515	40,000,000	40,000,000	356,300,000	356,300,000	(11,288,862,352)	(11,288,862,352)	(60,000,000)

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	(41,626,188)	41,626,188	(149,064,952)	149,064,952	(20,469,729)	20,469,729	(175,950,000)	(175,950,000)	(175,950,000)

기말 유형자산	80,110,754,778	80,110,754,778	80,333,152,334	(30,796,653,595)	49,536,498,739	41,593,922,690	(19,552,019,739)	(449,278,140)	21,592,624,811	122,465,398,334	(79,154,782,944)	(426,467,084)	42,884,148,306	771,503,195	(624,751,070)	146,752,125	9,170,513,162	(7,251,099,540)	(38,888,566)	1,880,525,056	290,298,462,478	(586,500,000)	289,711,962,478	485,863,266,293

감가상각비의 기능별 배분
당기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기타부문	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	12,803,411,683	591,950,906	439,990,477	13,835,353,066

전기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기타부문	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	12,008,918,410	770,020,153	510,963,236	13,289,901,799

담보로 제공된 유형자산에 대한 기술
당기말 현재 회사의 일부 토지, 건물 등 유형자산의 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액에 대한 공시

재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액에 대한 공시
(단위 : 원)

토지

재평가모형	86,477,263,200

원가모형	50,903,223,642

유형자산 재평가손익 누계액(법인세효과 차감 전)	27,747,750,855

독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명, 유형자산	회사는 2025년 12월 31일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제 3자와의 거래조건에 따른 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.

## 12. 차입원가

차입원가차입원가
당기 (단위 : 원)

공시금액

자본화된 차입원가	266,637,834

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0310

전기 (단위 : 원)

공시금액

자본화된 차입원가	3,138,534,493

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0408

## 13. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

영업권 이외의 무형자산

컴퓨터소프트웨어	회원권	기타무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금

기초 영업권 이외의 무형자산	2,284,011,900	(1,449,450,802)	(58,516,014)	776,045,084	1,560,815,500	(395,396,567)	1,165,418,933

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	49,736,000	49,736,000	86,607,961	86,607,961

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(280,118,585)	(280,118,585)

처분, 영업권 이외의 무형자산	(86,607,961)	(86,607,961)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산 합계

기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	(20,343,996)	20,343,996

기말 영업권 이외의 무형자신	2,333,747,900	(1,749,913,383)	(38,172,018)	545,662,499	1,560,815,500	(395,396,567)	1,165,418,933

전기 (단위 : 원)

영업권 이외의 무형자산

컴퓨터소프트웨어	회원권	기타무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금

기초 영업권 이외의 무형자산	2,800,571,900	(1,728,294,556)	(82,062,362)	990,214,982	1,560,815,500	(395,396,567)	1,165,418,933

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	74,880,805	74,880,805

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(274,169,898)	(274,169,898)

처분, 영업권 이외의 무형자산	(576,560,000)	576,560,000	(74,880,805)	(74,880,805)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산 합계	60,000,000	60,000,000

기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	(23,546,348)	23,546,348

기말 영업권 이외의 무형자신	2,284,011,900	(1,449,450,802)	(58,516,014)	776,045,084	1,560,815,500	(395,396,567)	1,165,418,933

무형자산상각비의 기능별 배분
당기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	188,114,165	92,004,420	280,118,585

전기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	184,254,639	89,915,259	274,169,898

## 14. 사용권자산

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 원)

토지	건물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	338,235,614	588,768,730	927,004,344

사용권자산의 추가	60,984,352	60,984,352

사용권자산감가상각비	(144,958,128)	(245,990,133)	(390,948,261)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(116,693,620)	(116,693,620)

기말 사용권자산	193,277,486	287,069,329	480,346,815

전기 (단위 : 원)

토지	건물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	483,193,742	67,695,080	607,535,135	1,158,423,957

사용권자산의 추가	385,162,486	385,162,486

사용권자산감가상각비	(144,958,128)	(67,695,080)	(286,302,644)	(498,955,852)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(117,626,247)	(117,626,247)

기말 사용권자산	338,235,614	588,768,730	927,004,344

## 15. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산	3,094,782,529

기타유동자산	유동선급금	2,640,518,267

유동선급비용	454,264,262

기타비유동자산	524,648,327

기타비유동자산	비유동선급비용	240,902,385

기타의투자자산	283,745,942

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산	1,932,196,042

기타유동자산	유동선급금	1,548,211,481

유동선급비용	383,984,561

기타비유동자산	283,745,942

기타비유동자산	비유동선급비용

기타의투자자산	283,745,942

## 16. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무
당기 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	55,858,603,251

단기미지급금	10,491,209,834

유동으로 분류되는 미지급비용	9,820,899,958

유동성장기미지급금

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무	장기미지급금

전기 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	72,435,809,276

단기미지급금	17,227,971,636

유동으로 분류되는 미지급비용	6,970,017,233

유동성장기미지급금	161,410,926

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무	장기미지급금	880,804,167

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위 공시

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위 공시
당기 (단위 : 원)

하위범위	상위범위	범위 합계

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 청구서일과 지급기일의 일수	송장발행일 후 180일

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 청구서일과 지급기일의 일수	송장발행 후 약 30일	송장발행 후 약 90일

전기 (단위 : 원)

하위범위	상위범위	범위 합계

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 청구서일과 지급기일의 일수	송장발행일 후 180일

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 청구서일과 지급기일의 일수	송장발행 후 약 30일	송장발행 후 약 90일

공급자금융약정과 관련된 금융부채에 대한 공시

공급자금융약정과 관련된 금융부채에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

금융부채, 유형

매입채무	유산스차입금

공급자금융약정

공급자금융약정 부채	금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채	공급자금융약정 부채	금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채

금융부채	25,105,010,400	86,937,721,200	86,937,721,200

전기 (단위 : 원)

금융부채, 유형

매입채무	유산스차입금

공급자금융약정

공급자금융약정 부채	금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채	공급자금융약정 부채	금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채

금융부채	72,888,774,000	72,888,774,000

## 17. 차입금

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 원)

차입금명칭

단기차입금	단기차입금(USACNE)	장기차입금

거래상대방

한국산업은행 1	한국산업은행 2	(주)신한은행	(주)우리은행	한국수출입은행	한국산업은행 1	한국산업은행 2	(주)신한은행	(주)우리은행	한국수출입은행	한국산업은행 1	한국산업은행 2	(주)신한은행	(주)우리은행	한국수출입은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0342	0.0345	0.0443	0.0491	0.0451	0.0456	0.0349

차입금, 만기	2026년 3월 31일	2026년 4월 15일	2026년 4월 20일	2026년 2월 9일	2026년 12월 24일

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	24,800,000,000	15,000,000,000	58,578,357,600	28,359,363,600	5,999,960,000

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분

전기 (단위 : 원)

차입금명칭

단기차입금	단기차입금(USACNE)	장기차입금

거래상대방

한국산업은행 1	한국산업은행 2	(주)신한은행	(주)우리은행	한국수출입은행	한국산업은행 1	한국산업은행 2	(주)신한은행	(주)우리은행	한국수출입은행	한국산업은행 1	한국산업은행 2	(주)신한은행	(주)우리은행	한국수출입은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0421	0.0425	0.0404	0.0355	0.0345	0.0499	0.0570	0.0408	0.0472	0.0369	0.0445

차입금, 만기	2025년 3월 29일	2025년 3월 24일	2025년 4월 15일	2025년 9월 30일	2025년 9월 30일	2025년 6월 10일	2025년 5월 27일	2026년 12월 24일

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	24,800,000,000	5,000,000,000	15,000,000,000	10,000,000,000	30,000,000,000	43,835,694,000	29,053,080,000	12,133,280,000

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	5,999,960,000

차입금의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 원)

1년 이내	합계 구간 합계

은행차입금, 미할인현금흐름	132,737,681,200	132,737,681,200

## 18. 리스부채

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

기초 리스부채	962,286,557

리스부채의 추가	60,984,352

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채	(417,585,850)

리스부채에 대한 이자비용	20,544,311

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(121,036,890)

기말 리스부채	505,192,480

전기 (단위 : 원)

공시금액

기초 리스부채	1,119,606,916

리스부채의 추가	385,162,486

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채	(458,046,354)

리스부채에 대한 이자비용	36,323,232

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(120,759,723)

기말 리스부채	962,286,557

할인되지 않은 리스료 지급금액

할인되지 않은 리스료 지급금액
당기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내

리스부채	316,938,320	208,794,230

전기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내

리스부채	446,992,245	583,124,077

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당기 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	303,959,543

비유동 리스부채	201,232,937

리스부채 합계	505,192,480

전기 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	417,728,526

비유동 리스부채	544,558,031

리스부채 합계	962,286,557

리스부채에 대한 이자비용 20,544,311

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 222,393,721

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 107,964,684

리스 현금유출 727,399,944

## 19. 기타충당부채

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

제품보증충당부채	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	그 밖의 기타충당부채	기술사용료 충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	102,618,231	40,000,000	313,113,060	455,731,291

당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채	36,205,361	206,160,760	1,191,328,173	1,433,694,294

사용된 충당부채, 기타충당부채	(283,611,300)	(283,611,300)

환입된 충당부채, 기타충당부채	(102,618,231)	(209,610,520)	(312,228,751)

기말 기타충당부채	36,205,361	40,000,000	26,052,000	1,191,328,173	1,293,585,534

기타유동충당부채	36,205,361	40,000,000	26,052,000	415,377,836	517,635,197

기타비유동충당부채	775,950,337	775,950,337

충당부채의 성격에 대한 기술	회사는 판매 후 품질문제로 인해 발생할 것으로 예상되는 현금보상비용 및 반품예상액 등을 충당부채로 설정하고 있습니다.	회사는 공장 부지 인근 매립장 복구비용에 대한 예상 공사비를 충당부채로 설정하고 있습니다.	회사는 온실가스 배출과 관련하여 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.	회사는 정부과제 관련 기술사용료에 때하여 향후 매출액 기여도에 따라 지급액이 산출되나 미래 매출액을 알 수 없어 금액이 불확실함에 따라, 향후 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

전기 (단위 : 원)

제품보증충당부채	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	그 밖의 기타충당부채	기술사용료 충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	119,544,199	200,000,000	159,978,720	479,522,919

당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채	102,618,231	332,107,720	434,725,951

사용된 충당부채, 기타충당부채	(160,000,000)	(158,737,200)	(318,737,200)

환입된 충당부채, 기타충당부채	(119,544,199)	(20,236,180)	(139,780,379)

기말 기타충당부채	102,618,231	40,000,000	313,113,060	455,731,291

기타유동충당부채	102,618,231	40,000,000	313,113,060	455,731,291

기타비유동충당부채

충당부채의 성격에 대한 기술	회사는 판매 후 품질문제로 인해 발생할 것으로 예상되는 현금보상비용 및 반품예상액 등을 충당부채로 설정하고 있습니다.	회사는 공장 부지 인근 매립장 복구비용에 대한 예상 공사비 및 토너 미분 폐기 수수료 예상액 등을 충당부채로 설정하고 있습니다.	회사는 연간 온실가스 예상 배출량과 보유하고 있는 배출권 대비 부족한 수량에 대한 보고기간 말 활성시장에서 거래되는 배출권의 가격으로 산정된 금액을 충당부채로 설정하고 있습니다.	회사는 정부과제 관련 기술사용료에 때하여 향후 매출액 기여도에 따라 지급액이 산출되나 미래 매출액을 알 수 없어 금액이 불확실함에 따라, 향후 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

## 20. 순확정급여부채

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무, 현재가치	(46,227,727,998)

사외적립자산, 공정가치	35,863,369,284

순확정급여부채	(10,364,358,714)

전기 (단위 : 원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무, 현재가치	(38,850,131,960)

사외적립자산, 공정가치	30,508,889,257

순확정급여부채	(8,341,242,703)

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	38,850,131,960	(30,508,889,257)	8,341,242,703

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	3,593,843,368	3,593,843,368

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	1,339,247,184	(1,176,123,720)	163,123,464

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(292,201,734)	361,460,577	69,258,843

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	4,643,084,420	4,643,084,420

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	138,517,770	18,747,172	157,264,942

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(2,044,894,970)	1,441,435,944	(603,459,026)

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	(6,000,000,000)	(6,000,000,000)

기말 순확정급여부채(자산)	46,227,727,998	(35,863,369,284)	10,364,358,714

전기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	34,710,541,242	(24,606,619,185)	10,103,922,057

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	3,317,512,772	3,317,512,772

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	1,258,159,428	(1,063,859,292)	194,300,136

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	2,777,753,838	220,050,660	2,997,804,498

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	(1,260,717,470)	(1,260,717,470)

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(1,953,117,850)	941,538,560	(1,011,579,290)

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	(6,000,000,000)	(6,000,000,000)

기말 순확정급여부채(자산)	38,850,131,960	(30,508,889,257)	8,341,242,703

확정급여제도 관련 비용의 세부 내역

확정급여제도 관련 비용의 세부 내역
당기 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	3,593,843,368

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	163,123,464

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	3,756,966,832

전기 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	3,317,512,772

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	194,300,136

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	3,511,812,908

확정급여제도 관련 비용의 배분

확정급여제도 관련 비용의 배분
당기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기타부문	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정급여제도	2,971,777,767	594,375,437	190,813,628	3,756,966,832

전기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기타부문	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정급여제도	2,735,182,851	646,688,439	129,941,618	3,511,812,908

사외적립자산 구성 내역

사외적립자산 구성 내역
당기 (단위 : 원)

원금보장형 고정수익 상품 등

사외적립자산, 공정가치	35,863,369,284

전기 (단위 : 원)

원금보장형 고정수익 상품 등

사외적립자산, 공정가치	30,508,889,257

주요 보험수리적 가정

주요 보험수리적 가정
당기 (단위 : 원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.04344

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.05000

전기 (단위 : 원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.03941

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.04700

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(2,592,980,364)	2,958,443,127

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	3,007,442,516	(2,602,145,861)

전기 (단위 : 원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(2,419,573,700)	2,744,942,322

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	2,793,498,962	(2,425,840,604)

미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향에 대한 공시

미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향에 대한 공시
(단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과 10년 이내	10년 초과

급여지급액	10,426,124,938	4,746,952,767	10,807,447,707	23,732,995,464	105,185,801,468

## 21. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	단기예수보증금	2,000,000

단기예수금	1,463,711,565

단기선수금	57,513,934

그밖의 비유동 부채

그밖의 비유동 부채	장기예수보증금	13,894,000

기타장기종업원급여	829,236,747

전기 (단위 : 원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	단기예수보증금	2,000,000

단기예수금	1,167,292,571

단기선수금	6,167,781

그밖의 비유동 부채

그밖의 비유동 부채	장기예수보증금	13,894,000

기타장기종업원급여	723,686,147

## 22. 자본금 및 자본잉여금

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	400,000,000

발행주식수

발행주식수	총 발행주식수	32,510,756

주당 액면가액	1,000

유통주식수의 조정

유통주식수의 조정	유통주식수의 기초수량	32,510,756

유통주식수의 기말수량	32,510,756

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	11,760

전기 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	400,000,000

발행주식수

발행주식수	총 발행주식수	32,510,756

주당 액면가액	1,000

유통주식수의 조정

유통주식수의 조정	유통주식수의 기초수량	32,510,756

유통주식수의 기말수량	32,510,756

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	11,760

자본잉여금의 내역

자본잉여금의 내역
당기 (단위 : 원)

공시금액

주식발행초과금	291,063,299,648

감자차익	46,530,361,067

전기 (단위 : 원)

공시금액

주식발행초과금	291,063,299,648

감자차익	46,530,361,067

## 23. 기타자본구성요소

기타자본구성요소
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타자본조정	3,038,869,641

자기주식	(181,577,670)

자기주식에 대한 기술	전기 이전 실시한 무상감자로 인해 발생한 단주 취득분(11,760주)이며, 회사는 시장 상황에 따라 자기주식을 처분할 예정입니다.

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타자본조정	3,038,869,641

자기주식	(181,577,670)

자기주식에 대한 기술	전기 이전 실시한 무상감자로 인해 발생한 단주 취득분(11,760주)이며, 회사는 시장 상황에 따라 자기주식을 처분할 예정입니다.

## 24. 기타포괄손익누계액

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

유형자산재평가잉여금	지분법자본변동

기초	23,462,746,520	519,103,091

세후기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)	4,285,004,335

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후	793,004,760

기말	27,747,750,855	1,312,107,851

전기 (단위 : 원)

유형자산재평가잉여금	지분법자본변동

기초	24,069,061,686	72,759,368

세후기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)	(606,315,166)

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후	446,343,723

기말	23,462,746,520	519,103,091

## 25. 이익잉여금

이익잉여금에 대한 공시

이익잉여금에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

기초이익잉여금	98,589,082,898

당기순이익	(522,850,678)

지분법 이익잉여금 변동	(5,947,733)

재평가잉여금	437,444,310

확정급여제도의재측정요소	(3,675,627,745)

기말이익잉여금	94,822,101,052

전기 (단위 : 원)

공시금액

기초이익잉여금	81,678,800,409

당기순이익	17,647,535,995

지분법 이익잉여금 변동

재평가잉여금	636,782,333

확정급여제도의재측정요소	(1,374,035,839)

기말이익잉여금	98,589,082,898

이익잉여금 처분계산서
당기 (단위 : 원)

공시금액

미처분이익잉여금	94,822,101,052

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	98,589,082,898

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(3,675,627,745)

지분법 이익잉여금 변동	(5,947,733)

토지재평가차익	437,444,310

당기순이익(손실)	(522,850,678)

차기이월 미처분이익잉여금	94,822,101,052

전기 (단위 : 원)

공시금액

미처분이익잉여금	98,589,082,898

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	81,678,800,409

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(1,374,035,839)

지분법 이익잉여금 변동

토지재평가차익	636,782,333

당기순이익(손실)	17,647,535,995

차기이월 미처분이익잉여금	98,589,082,898

## 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

제품과 용역	제품과 용역 합계

제품매출	상품매출

고객과의 계약에서 생기는 수익	158,537,085,075	297,758,762,032	456,295,847,107

전기 (단위 : 원)

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

제품과 용역	제품과 용역 합계

제품매출	상품매출

고객과의 계약에서 생기는 수익	398,931,365,173	170,797,223,904	569,728,589,077

## 27. 판매비와 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

판매비와관리비

판매비와관리비	급여, 판관비	7,957,761,030

퇴직급여, 판관비	656,996,297

복리후생비, 판관비	783,174,726

여비교통비, 판관비	523,646,331

차량유지비, 판관비	92,554,857

통신비, 판관비	44,745,467

지급수수료, 판관비	6,403,697,970

세금과공과, 판관비	248,912,572

임차료, 판관비	99,614,197

감가상각비, 판관비	591,950,906

무형자산상각비, 판관비	92,004,420

사용권자산감가상각비, 판관비	390,948,261

수선비, 판관비	35,264,001

보험료, 판관비	63,782,941

접대비, 판관비	634,315,968

광고선전비, 판관비	61,077,500

운반비, 판관비	1,784,080,747

소모품비, 판관비	51,942,021

교육훈련비, 판관비	80,360,269

도서인쇄비, 판관비	10,841,231

행사비, 판관비	55,926,453

회의비, 판관비	93,653,401

견본품비, 판관비	186,226,559

수도광열비, 판관비	16,150

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(9,584,775)

판매보증비, 판관비	(66,412,870)

경상개발비, 판관비	3,930,878,002

전기 (단위 : 원)

공시금액

판매비와관리비

판매비와관리비	급여, 판관비	8,174,359,643

퇴직급여, 판관비	646,688,439

복리후생비, 판관비	762,278,473

여비교통비, 판관비	649,256,005

차량유지비, 판관비	95,761,130

통신비, 판관비	47,325,948

지급수수료, 판관비	7,219,656,098

세금과공과, 판관비	226,759,169

임차료, 판관비	92,348,398

감가상각비, 판관비	770,020,153

무형자산상각비, 판관비	89,915,259

사용권자산감가상각비, 판관비	498,955,852

수선비, 판관비	223,950,455

보험료, 판관비	76,276,554

접대비, 판관비	575,286,463

광고선전비, 판관비	24,404,501

운반비, 판관비	1,779,518,210

소모품비, 판관비	48,751,716

교육훈련비, 판관비	121,272,679

도서인쇄비, 판관비	13,784,303

행사비, 판관비	101,086,682

회의비, 판관비	114,275,558

견본품비, 판관비	76,384,728

수도광열비, 판관비

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	114,492,657

판매보증비, 판관비	(16,925,968)

경상개발비, 판관비	3,400,169,395

## 28. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

제품과 재공품의 감소(증가)	2,515,529,792

원재료와 소모품의 사용액	65,660,724,462

상품매출원가	283,618,692,639

종업원급여비용	38,411,598,953

당기손익으로 인식된 감가상각비, 무형자산상각비, 손상차손(손상차손환입)

당기손익으로 인식된 감가상각비, 무형자산상각비, 손상차손(손상차손환입)	감가상각비	13,835,353,066

무형자산상각비	280,118,585

사용권자산감가상각비	390,948,261

외주용역비	84,750,820

지급수수료	9,351,197,402

전력비	5,710,333,805

포장비	3,107,510,027

기타 비용	30,950,771,321

성격별 비용 합계	453,917,529,133

전기 (단위 : 원)

공시금액

제품과 재공품의 감소(증가)	15,207,509,928

원재료와 소모품의 사용액	263,436,705,503

상품매출원가	156,601,668,808

종업원급여비용	40,222,069,616

당기손익으로 인식된 감가상각비, 무형자산상각비, 손상차손(손상차손환입)

당기손익으로 인식된 감가상각비, 무형자산상각비, 손상차손(손상차손환입)	감가상각비	13,256,204,935

무형자산상각비	274,169,898

사용권자산감가상각비	498,955,852

외주용역비	5,825,900

지급수수료	10,924,695,107

전력비	12,319,809,864

포장비	4,062,295,516

기타 비용	27,916,320,035

성격별 비용 합계	544,726,230,962

## 29. 금융수익과 금융비용

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익	15,324,982,921

금융수익	이자수익(금융수익)	858,491,601

외환차익(금융수익)	13,293,858,650

외화환산이익(금융수익)	1,172,632,670

금융비용	20,730,003,500

금융비용	이자비용(금융원가)	7,001,418,026

외환차손(금융원가)	10,278,986,528

외화환산손실(금융원가)	3,449,598,946

전기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익	9,756,242,504

금융수익	이자수익(금융수익)	383,010,056

외환차익(금융수익)	7,710,437,680

외화환산이익(금융수익)	1,662,794,768

금융비용	13,652,632,815

금융비용	이자비용(금융원가)	1,085,547,849

외환차손(금융원가)	8,031,213,479

외화환산손실(금융원가)	4,535,871,487

## 30. 기타수익과 기타비용

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타수익	1,823,904,047

기타수익	임대료수입	9,352,778

유형자산처분이익	144,689,060

잡이익	1,669,862,209

기타비용	852,210,731

기타비용	기타의대손상각비	2,871,083

기부금	252,000,000

유형자산처분손실	12,280,915

당기손익인식금융자산처분손실

매출채권처분손실

운휴자산감가상각비

잡손실	169,791,913

기타	415,266,820

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타수익	5,812,551,449

기타수익	임대료수입	165,172,368

유형자산처분이익	3,583,317,402

잡이익	2,064,061,679

기타비용	5,763,764,863

기타비용	기타의대손상각비	(690,998)

기부금	35,300,000

유형자산처분손실	5,572,466,830

당기손익인식금융자산처분손실	654,500

매출채권처분손실	23,852,048

운휴자산감가상각비	33,696,864

잡손실	98,485,619

기타

## 31. 법인세

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 원)

공시금액

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정	당기법인세비용(수익)	679,360,110

과거기간의 당기법인세 조정	(162,820,164)

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 합계	516,539,946

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(1,529,652,578)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	(385,570,042)

법인세비용(수익) 합계	(1,398,682,674)

전기 (단위 : 원)

공시금액

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정	당기법인세비용(수익)	2,673,429,357

과거기간의 당기법인세 조정	(1,217,261,385)

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 합계	1,456,167,972

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	527,365,449

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	363,051,189

법인세비용(수익) 합계	2,346,584,610

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 원)

공시금액

회계이익	(1,921,533,352)

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	(381,800,471)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	399,160,719

미인식 이연법인세의 변동	791,915,255

세액공제 및 감면	(430,236,569)

과거기간의 당기법인세 조정	(162,820,164)

세율 변경으로 인한 법인세효과	202,591,199

농어촌특별세	86,047,314

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	(1,903,539,957)

법인세비용(수익) 합계	(1,398,682,674)

평균유효세율 합계

전기 (단위 : 원)

공시금액

회계이익	19,994,120,605

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	3,778,765,327

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	318,505,045

미인식 이연법인세의 변동	(396,997,925)

세액공제 및 감면	(1,565,407,782)

과거기간의 당기법인세 조정	(1,217,261,385)

세율 변경으로 인한 법인세효과

농어촌특별세	124,405,333

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	1,304,575,997

법인세비용(수익) 합계	2,346,584,610

평균유효세율 합계	0.1174

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세	7,826,288,703

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	(385,379,106)

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세	6,199,385,616

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	618,769,591

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이	미사용 세액공제	미인식이연법인세

확정급여채무	유형자산	복구충당부채	정부보조금	재고자산 평가충당금	리스 부채	종속기업, 관계기업 및 공동기업투자	단기미지급비용(연차)	기타장기종업원급여	회원권(손상차손)	사외적립자산	토지압축기장충당금	재평가잉여금	사용권자산	일시상각충당금	기타일시적차이

이연법인세부채(자산)의 변동에 대한 조정

이연법인세부채(자산)의 변동에 대한 조정	기초 이연법인세부채(자산)	(8,109,708,622)	(17,213,327,225)	(8,360,000)	(240,161,859)	(689,586,275)	(201,117,890)	(134,079,915)	(615,828,471)	(151,250,405)	(82,637,883)	6,366,388,897	2,268,985,264	6,199,385,616	193,743,908	0	(103,331,455)	(2,409,929,664)	17,195,295,781	2,264,479,802

총 이연법인세부채(자산)의 증가(감소)	(2,050,959,442)	(905,964,590)	(262,532,198)	(82,914,313)	(1,258,113,289)	89,975,544	263,871,957	(260,285,599)	(31,181,679)	(4,349,362)	1,514,120,250	119,420,277	1,626,903,087	(88,067,609)	0	73,404,713	(907,067,098)	634,086,773	(1,529,652,578)

기말 이연법인세부채(자산)	(10,160,668,064)	(18,119,291,815)	(270,892,198)	(323,076,172)	(1,947,699,564)	(111,142,346)	129,792,042	(876,114,070)	(182,432,084)	(86,987,245)	7,880,509,147	2,388,405,541	7,826,288,703	105,676,299	0	(29,926,742)	(3,316,996,762)	17,829,382,554	734,827,224

전기 (단위 : 원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이	미사용 세액공제	미인식이연법인세

확정급여채무	유형자산	복구충당부채	정부보조금	재고자산 평가충당금	리스 부채	종속기업, 관계기업 및 공동기업투자	단기미지급비용(연차)	기타장기종업원급여	회원권(손상차손)	사외적립자산	토지압축기장충당금	재평가잉여금	사용권자산	일시상각충당금	기타일시적차이

이연법인세부채(자산)의 변동에 대한 조정

이연법인세부채(자산)의 변동에 대한 조정	기초 이연법인세부채(자산)	(7,209,098,359)	(17,516,406,464)	(41,800,000)	(252,442,119)	(248,913,193)	(233,997,845)	(227,998,600)	(523,492,915)	(143,592,677)	(82,637,883)	5,131,525,173	2,372,581,149	6,367,637,838	242,110,607	247,510,173	(328,825,577)	(3,407,338,661)	17,592,293,706	1,737,114,353

총 이연법인세부채(자산)의 증가(감소)	(900,610,263)	303,079,239	33,440,000	12,280,260	(440,673,082)	32,879,955	93,918,685	(92,335,556)	(7,657,728)	0	1,234,863,724	(103,595,885)	(168,252,222)	(48,366,699)	(247,510,173)	225,494,122	997,408,997	(396,997,925)	527,365,449

기말 이연법인세부채(자산)	(8,109,708,622)	(17,213,327,225)	(8,360,000)	(240,161,859)	(689,586,275)	(201,117,890)	(134,079,915)	(615,828,471)	(151,250,405)	(82,637,883)	6,366,388,897	2,268,985,264	6,199,385,616	193,743,908	0	(103,331,455)	(2,409,929,664)	17,195,295,781	2,264,479,802

이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기에 대한 공시

이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과

이연법인세자산	2,823,813,634	14,643,430,775

이연법인세부채	1,191,943	18,200,879,690

전기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과

이연법인세자산	1,305,414,746	11,458,824,996

이연법인세부채	215,859	15,028,503,685

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이에 대한 공시

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

관계기업 및 공동기업투자	유형자산손상차손	감가상각비	투자자산손상차손	세금과공과(취득세)

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	(129,792,042)	17,413,726,859	528,182,900	16,559,106	705,731

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시	처분하지 않을 예정	실현가능성 없음	실현가능성 없음	실현가능성 없음	실현가능성 없음

전기 (단위 : 원)

관계기업 및 공동기업투자	유형자산손상차손	감가상각비	투자자산손상차손	세금과공과(취득세)

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	134,079,915	16,543,040,516	501,773,755	15,731,151	670,444

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시	처분하지 않을 예정	실현가능성 없음	실현가능성 없음	실현가능성 없음	실현가능성 없음