코스모신소재 사업보고서 (2018.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 52 기 2018.12.31 현재
제 51 기 2017.12.31 현재
제 50 기 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 52 기	제 51 기	제 50 기

자산

유동자산	75,313,571,116	54,028,714,759	91,106,829,118

현금및현금성자산	8,272,346,378	3,094,575,913	6,939,802,247

매출채권 및 기타채권	32,075,068,649	19,186,060,873	13,511,726,893

재고자산	34,499,029,278	30,874,693,256	23,976,914,753

기타유동자산	467,126,811	873,384,717	2,207,681,684

매각예정비유동자산	44,470,703,541

비유동자산	162,034,335,237	143,649,651,035	138,570,224,387

관계기업투자	2,547,506,810	1,125,400,000

유형자산	156,894,370,819	141,113,357,991	138,172,260,713

무형자산	731,205,101	643,671,737	392,020,167

기타비유동자산	1,861,252,507	767,221,307	5,943,507

자산총계	237,347,906,353	197,678,365,794	229,677,053,505

부채

유동부채	109,630,569,723	102,638,593,449	139,972,182,168

매입채무 및 기타채무	43,143,143,644	32,473,817,838	21,863,283,725

단기차입금	64,173,354,510	61,374,433,239	96,697,130,081

유동성장기차입금	945,970,000	1,197,040,000	1,197,040,000

유동성전환사채	6,589,541,689	12,917,534,384

유동성장기미지급금	650,000,000	529,454,000	2,155,123,625

당기법인세부채	198,871,790	80,878,469

기타유동부채	519,229,779	393,428,214	5,142,070,353

비유동부채	39,430,503,506	20,913,370,827	38,328,016,756

장기미지급금	675,834,000	587,801,997	1,230,990,897

장기차입금	11,602,400,000	2,548,370,000	3,745,410,000

전환사채	8,296,810,766	9,797,382,283

파생상품부채	1,654,138,477

확정급여부채	15,342,324,958	15,692,835,579	17,743,881,664

기타충당부채	540,223,410	540,223,410	540,223,410

이연법인세부채	1,318,771,895	1,544,139,841	5,270,128,502

부채총계	149,061,073,229	123,551,964,276	178,300,198,924

자본

자본금	19,747,965,000	92,739,840,000	75,389,840,000

자본잉여금	84,637,108,063	7,859,442,894	8,304,160,256

기타자본구성요소	2,857,291,971

기타포괄손익누계액	8,164,544,700	8,388,328,626	9,829,132,416

이익잉여금(결손금)	(27,120,076,610)	(34,861,210,002)	(42,146,278,091)

자본총계	88,286,833,124	74,126,401,518	51,376,854,581

자본과부채총계	237,347,906,353	197,678,365,794	229,677,053,505

포괄손익계산서
제 52 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 51 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 50 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 52 기	제 51 기	제 50 기

매출액	534,011,298,221	314,604,636,517	190,281,005,201

매출원가	501,442,824,905	290,562,476,422	175,649,825,730

매출총이익	32,568,473,316	24,042,160,095	14,631,179,471

판매비와관리비	17,421,438,751	15,566,052,464	9,595,536,576

영업이익(손실)	15,147,034,565	8,476,107,631	5,035,642,895

기타이익	1,434,935,964	3,979,697,078	4,763,942,764

기타손실	2,253,233,980	2,977,338,672	980,942,957

지분법이익	40,578,676

금융수익	2,230,866,309	3,499,523,166	5,480,048,392

금융원가	6,136,248,704	8,395,242,832	12,913,472,235

법인세비용차감전순이익(손실)	10,463,932,830	4,582,746,371	1,385,218,859

법인세비용	17,239,345	(3,641,209,772)

당기순이익(손실)	10,446,693,485	8,223,956,143	1,385,218,859

기타포괄손익	(3,052,127,874)	(2,379,691,844)	(1,253,181,234)

당기손익으로 재분류되지 않는항목	(2,889,350,153)	(2,379,691,844)	(1,253,181,234)

확정급여제도의 재측정요소	(2,889,350,153)	(2,379,691,844)	(1,253,181,234)

당기손익으로 재분류 되는 항목	(162,777,721)

해외사업환산손익	(162,777,721)

총포괄손익	7,394,565,611	5,844,264,299	132,037,625

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	543	526	92

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	540	493	92

자본변동표
제 52 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 51 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 50 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	74,939,840,000	6,164,241,764	9,829,132,416	(42,278,315,716)	48,654,898,464

회계정책변경에 따른 증가(감소)

조정 후 기초자본

당기순이익(손실)	1,385,218,859	1,385,218,859

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소

자산재평가차익	(1,253,181,234)	(1,253,181,234)

해외사업환산손익

자기주식취득

전환권행사	2,142,948,732	2,142,948,732

전환권대가

신주인수권대가

무상감자

2016.12.31 (기말자본)	75,389,840,000	8,304,160,256	9,829,132,416	(42,146,278,091)	51,376,854,581

2017.01.01 (기초자본)	75,389,840,000	8,304,160,256	9,829,132,416	(42,146,278,091)	51,376,854,581

회계정책변경에 따른 증가(감소)

조정 후 기초자본

당기순이익(손실)	8,223,956,143

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소

자산재평가차익	(1,440,803,790)	(938,888,054)	(2,379,691,844)

해외사업환산손익

자기주식취득

전환권행사

전환권대가

신주인수권대가

무상감자

2017.12.31 (기말자본)	92,739,840,000	7,859,442,894	8,388,328,626	(34,861,210,002)	74,126,401,518

2018.01.01 (기초자본)	92,739,840,000	7,859,442,894	8,388,328,626	(34,861,210,002)	74,126,401,518

회계정책변경에 따른 증가(감소)	122,783,855	122,783,855

조정 후 기초자본	92,739,840,000	7,859,442,894	8,388,328,626	(34,738,426,147)	74,249,185,373

당기순이익(손실)	10,446,693,485	10,446,693,485

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	(2,889,350,153)	(2,889,350,153)

자산재평가차익	(61,006,205)	61,006,205

해외사업환산손익	(162,777,721)	(162,777,721)

자기주식취득	(181,577,670)	(181,577,670)

전환권행사	1,200,000,000	5,625,659,810

전환권대가	(1,752,387,112)	1,752,387,112

신주인수권대가	(1,286,482,529)	1,286,482,529

무상감자	(74,191,875,000)	74,190,875,000	(1,000,000)

2018.12.31 (기말자본)	19,747,965,000	84,637,108,063	2,857,291,971	8,164,544,700	(27,120,076,610)	88,286,833,124

현금흐름표
제 52 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 51 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 50 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 52 기	제 51 기	제 50 기

영업활동현금흐름	9,723,610,061	(1,246,928,640)	10,695,909,803

당기순이익(손실)	10,446,693,485	8,223,956,143	1,385,218,859

당기순이익조정을 위한 가감	13,412,120,204	10,769,723,960	15,655,312,447

이자비용	2,834,030,470	6,187,432,946	6,801,428,682

법인세비용	17,239,345

퇴직급여	2,277,358,740	1,985,000,588	1,923,023,104

대손상각비	(820,631,781)	(148,678,930)	163,333,991

기타의 대손상각비	641,941	(5,275,831)	(9,016,170)

감가상각비	8,325,385,435	7,674,780,853	7,867,092,190

무형자산상각비	122,833,302	94,118,430	111,276,100

외화환산손실	447,827,036	495,839,232	1,540,030,859

전기오류수정손실	76,894,145

유형자산처분손실	19,577,677	235,749,891	1,000

무형자산손상차손	1,333,334

매출채권처분손실	30,792,922	47,658,369	65,335,397

재고자산평가손실	381,002,462	351,608,125

재고자산폐기손실	329,079,469	716,055,190	390,427,602

이자수익	(46,070,411)	(20,363,742)	(12,586,982)

외화환산이익	(102,025,357)	(782,391,871)	(350,706,137)

법인세수익	(3,641,209,772)

유형자산처분이익	(370,351,139)	(125,945,718)	(824,571,063)

지분법이익	(40,578,676)

매각예정비유동자산손상차손환입	(1,496,206,429)	(2,008,535,126)

파생부채평가이익	(72,218,710)

매도가능금융자산처분이익	(1,221,000)

잡이익	(798,447,371)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(11,518,900,961)	(15,887,268,807)	(772,239,448)

매출채권의 감소(증가)	(7,043,750,171)	(5,043,080,517)	1,981,701,047

미수금의 감소(증가)	(1,141,805,115)	(944,252,153)	(1,431,814,430)

기타유동자산의 감소(증가)	406,257,906	1,333,335,197	761,746,406

재고자산의 감소(증가)	(8,313,455,088)	(7,965,441,818)	(10,879,243,279)

매입채무의 증가(감소)	12,899,102,450	6,291,969,169	7,495,809,298

미지급금의 증가(감소)	(2,416,312,057)	13,035,842	(484,814,750)

미지급비용의 증가(감소)	(517,520,937)	1,591,546,129	(27,256,794)

기타유동부채의 증가(감소)	125,801,565	(4,748,642,139)	4,230,398,541

퇴직금의지급	(1,224,172,080)	(4,726,825,760)	(1,626,418,920)

퇴직보험예치금등의감소(증가)	(4,293,047,434)	(1,688,912,757)	(750,298,847)

기타충당부채의 증가(감소)	(42,047,720)

이자수취	46,070,411	20,363,742	12,586,982

이자지급	(2,537,759,108)	(4,370,765,028)	(5,585,721,097)

법인세납부(환급)	(124,613,970)	(2,938,650)	752,060

투자활동현금흐름	(25,963,800,766)	35,577,539,466	497,371,787

장기대여금의 감소	148,368,800	93,722,200

매도가능금융자산의 처분	106,201,210	203,400,000

유형자산의 처분	559,241,880	3,456,190,950	1,020,000,000

무형자산의 처분	760,000,000

매각예정비유동자산의처분	45,966,909,970

보증금의 감소	66,590,000

장기대여금의 증가	(765,000,000)

매도가능금융자산의 취득	(106,201,210)

관계기업투자의 취득	(1,621,200,000)	(1,125,400,000)

유형자산의 취득	(23,806,111,446)	(11,925,113,654)	(1,552,618,213)

무형자산의 취득	(1,700,000)	(33,770,000)

보증금의 증가	(1,242,400,000)	(90,000,000)

재무활동현금흐름	21,657,495,804	(38,102,879,722)	(8,952,975,145)

단기차입금의 차입	130,351,121,200	145,079,971,585	131,847,304,780

장기차입금의 차입	10,000,000,000

정부보조금의 수령	397,778,156

전환사채의 증가	9,994,495,760	11,344,426,520

전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입	450,000,000

장기미지급금의 증가	851,955,003	1,290,245,000

단기차입금의 상환	(127,517,081,489)	(179,628,834,247)	(145,693,444,598)

유동성장기부채의 상환	(1,197,040,000)	(1,197,040,000)	(4,947,040,000)

유동성장기미지급금의 상환	(643,377,000)	(3,459,380,242)	(2,352,000,003)

감자로 인한 현금유출	(1,000,000)

장기미지급금의 감소	(187,841,818)

자기주식의 취득	(181,577,670)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(239,534,634)	(72,957,438)	4,730,895

현금및현금성자산의순증가(감소)	5,177,770,465	(3,845,226,334)	2,245,037,340

기초현금및현금성자산	3,094,575,913	6,939,802,247	4,694,764,907

기말현금및현금성자산	8,272,346,378	3,094,575,913	6,939,802,247

결손금처리계산서
제 52기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 처리확정일 : 2019년 3월 15일
제 51기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 처리확정일 : 2018년 3월 16일
제 50기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 처리확정일 : 2017년 3월 17일
(단위 : 원)

과 목	제52(당)기	제51(전)기	제50(전전)기

처리확정일:2019년 3월 15일	처리확정일:2018년 3월 16일	처리확정일:2017년 3월 17일

Ⅰ. 미처분이익잉여금(결손금)	(27,120,076,610)	(34,861,210,002)	(42,278,315,716)

전기이월이익잉여금(결손금)	(34,861,210,002)	(42,146,278,091)	(18,786,960,641)

회계정책변경누적효과	122,783,855

토지재평가이익 이익잉여금대체	61,006,205	1,440,803,790	42,003,273

확정급여제도 재측정요소	(2,889,350,153)	(2,379,691,844)	1,180,431,003

당기순이익(손실)	10,446,693,485	8,223,956,143	(24,713,789,351)

Ⅱ. 결손금처리액

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금(결손금)	(27,120,076,610)	(34,861,210,002)	(42,278,315,716)