코스모신소재 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 54 기 3분기: 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지
제 53 기 3분기: 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지
코스모신소재 주식회사

1. 일 반 사 항

코스모신소재주식회사(이하 "회사"라 함)는 1967년 5월 16일에 자기테이프 제조, 판매사업을 주목적으로 설립되었으며, 1987년 9월 28일 회사의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 회사는 1980년 1월 14일자에 상호를 새한전자 주식회사에서 새한미디어 주식회사로, 다시 2011년 3월 18일자에 코스모신소재 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 회사의 납입자본금은 설립 이후 수차례의 증자, 전환사채의 전환, 분할 및 주식선택권의 행사, 무상감자, 합병 등을 거쳐 2020년 9월 30일 현재 총 납입자본금은 29,248 백만원 입니 다. 회사는 코스모화학 주식회사의 종속회사로서, 코스모화학 주식회사는당분기말 현재 회사의 발행주식의 28.44%를 보유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 한편 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 지속적인 제품 혁신과 원가 절감 노력 등을 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나, 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 다만, 분기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공 정 가 치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과금융부채는 없습니다.

(2) 그 밖의 미인식된 금융상품 공정가치 회사는 또한 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 다수의 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 대부분은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이거나, 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다. 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보 유 현 금	4,140	3,290

요구불예금	10,734,290	5,553,553

단기예금	25,000,000

합 계	10,738,430	30,556,843

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	32,097,731	21,490,990

차감: 기대신용손실충당금	(12,509)	(52,229)

매출채권(순액)	32,085,222	21,438,761

미수금	미수금	2,800,055	1,882,121

차감: 기대신용손실충당금	(24,678)	(24,452)

미수금(순액)	2,775,377	1,857,669

미수수익	31,558

유동성장기대여금	2,966,167	99,440

합 계	37,826,766	23,427,428

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	52,229	1,597,978

당기손익으로 인식된 손실충당금 증감	(39,720)	(282,728)

분기말	12,509	1,315,250

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다.

7. 기타유동금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	20,000,000

예치보증금	442,587

합 계	442,587	20,000,000

8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	333,704	(2,613)	331,091	449,994	449,994

제 품	3,744,729	(1,391)	3,743,338	3,084,897	(164,810)	2,920,087

반 제 품	20,425,301	(204,804)	20,220,497	9,357,100	(449,550)	8,907,550

재 공 품	233,182	233,182	349,151	349,151

원 재 료	13,367,063	(103,540)	13,263,523	10,847,758	(577,215)	10,270,543

부 재 료	721,386	721,386	1,207,156	1,207,156

저 장 품	115,677	115,677	81,464	81,464

미 착 품	919,416	919,416

합 계	39,860,458	(312,348)	39,548,110	25,377,520	(1,191,575)	24,185,945

(2) 당분기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 879,227천원(전분기: 381,002천원)입니다.(3) 당분기말 현재 회사의 재고자산 일부가 단기차입금 6,1 00백만원과 관련하여 수출입은행에 담보로 제공되어 있으며, 담보 설정 총액은 16,900백만원입니다 (주석16과 19 참조).

9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

선 급 금	6,608,672	2,636,405

선 급 비 용	408,432	159,120

합 계	7,017,104	2,795,525

10. 공 동 기 업 투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	당분기말소유지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부가액	장부가액

공동기업투자	SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD.	15.15%	2,746,600	2,273,975	2,273,975	2,129,798

회사가 공동지배력을 보유하고 있는 상기 공동기업투자와 관련된 공동약정은 별도의회사를 통해 구조화됐으며, 공동약정에 대해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하고 있습니다. 한편 피투자회사의 이사회는 5명의 이사들로 구성되며, 지분율과 무관하게 회사에서 1명의 이사를 선임합니다.

(2) 당분기와 전분기의 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,129,798	2,547,507

지분법평가손익	(266,084)	(59,619)

지분법자본변동(기타포괄손익)	280,639	(24,222)

처분(*1)	129,622	-

분기말금액	2,273,975	2,463,666

(*1) 회사는 당분기 중 발생한 공동기업의 유상증자에 참여하지 않음으로 인하여 지분율이 4.85% 하락하였으며, 공동기업의 유상증자로 인하여 회사가 당분기 중 인식한 공동기업처분이익은 129,622천원입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재의 공동기업 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 기타 장부금액 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. 15,008,233 15.15% 2,273,975 2,273,975 (단위: 천원) 회사명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 기타 장부금액 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. 11,995,507 20.00% 2,399,101 (269,303) 2,129,798 11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 토지 57,569,562 57,569,562 건물 77,433,654 (34,211,911) 43,221,743 구축물 27,836,523 (12,948,821) (14,824) (253,254) 14,619,624 기계장치 102,220,772 (71,690,207) (1,064,337) 29,466,228 차량운반구 942,096 (751,258) 190,838 기타자산 7,913,601 (6,179,301) (17,063) 1,717,237 건설중인자산 19,548,472 19,548,472 합 계 293,464,680 (125,781,498) (14,824) (1,334,654) 166,333,704 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 토지 57,560,955 57,560,955 건물 77,431,654 (32,781,928) 44,649,726 구축물 27,701,123 (11,654,160) (267,031) 15,779,932 기계장치 101,490,393 (66,888,360) (1,200,352) 33,401,681 차량운반구 926,148 (743,917) 182,231 기타자산 7,740,274 (6,009,785) (18,895) 1,711,594 건설중인자산 2,598,378 2,598,378 합 계 275,448,925 (118,078,150) (1,486,278) 155,884,497 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초장부가액 취득 처분 감가상각비 손상차손 대체 정부보조금 분기말장부가액 토 지 57,560,955 - - - - 8,607 - 57,569,562 건 물 44,649,726 2,000 - (1,394,048) - - (35,935) 43,221,743 구축물 15,779,932 - - (1,280,884) (14,824) 135,400 - 14,619,625 기계장치 33,401,681 284,430 (2) (4,986,534) - 766,300 353 29,466,228 차량운반구 182,231 30,404 (2) (36,294) - 14,500 - 190,838 기타자산 1,711,594 270,995 (139) (292,194) - 29,000 (2,020) 1,717,237 건설중인자산 2,598,378 18,191,418 - - - (1,241,323) - 19,548,472 합 계 155,884,497 18,779,246 (143) (7,989,954) (14,824) (287,516) (37,602) 166,333,705 (단위: 천원) 과 목 기초장부가액 취득 처분 감가상각비 손상차손 대체 정부보조금 분기말장부가액 토 지 57,560,955 - - - - - 57,560,955 건 물 45,808,415 - - (1,427,707) - 745,878 - 45,126,586 구축물 16,449,820 40,000 (56,240) (1,070,357) - 447,500 - 15,810,723 기계장치 34,014,193 177,370 (15,185) (5,118,382) - 6,337,323 (774,766) 32,620,554 차량운반구 193,224 5,327 (2) (44,191) - 39,696 - 194,054 기타자산 1,855,277 130,159 (23) (259,810) - 70,262 (6,634) 1,789,231 건설중인자산 1,012,487 7,110,763 - - - (7,776,229) - 347,020 합 계 156,894,371 7,463,619 (71,450) (7,920,447) - (135,570) (781,400) 155,449,123 (3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 7,128,244 6,927,883 판매비와관리비 478,318 533,725 경상연구개발비 212,599 182,557 기타비용 170,793 276,282 합 계 7,989,954 7,920,447 (4) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 53,466천원(전분기: -원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.34%입니다. (5) 당분기말 현재 회사의 일부 토지, 건물 등 유형자산의 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석16과 19 참조). 12. 무형자산 (1) 당 분기 말과 전 기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 소프트웨어 1,382,295 (1,048,298) (34,425) 299,572 회원권 981,246 (388,730) 592,516 합 계 2,363,541 (1,048,298) (388,730) (34,425) 892,088 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 소프트웨어 1,362,535 (941,919) (41,630) 378,985 회원권 693,730 (388,730) 305,000 합 계 2,056,265 (941,919) (388,730) (41,630) 683,985 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초장부가액 취득 상각비 대체 정부보조금 분기말장부가액 소프트웨어 378,985 19,760 (99,173) - - 299,572 회원권 305,000 287,516 - - 592,516 합 계 683,985 307,276 (99,173) - - 892,088 (단위: 천원) 과 목 기초장부가액 취득 상각비 대체 정부보조금 분기말장부가액 소프트웨어 413,872 1,299 (91,339) 135,570 (48,035) 411,367 회원권 317,333 317,333 합 계 731,205 1,299 (91,339) 135,570 (48,035) 728,700 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 13,815 7,831 판매비와관리비 85,358 83,508 합 계 99,173 91,339 13. 리 스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 1,616 44,805 차량운반구 365,493 443,527 합 계 367,109 488,332 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 211,478 208,098 비유동 167,920 246,094 합 계 379,398 454,192 당분기 중 증가된 사용권자산은 91,410천원(전분기: 329,756천원)이며, 리스 계약 해지로 인한 감소된 사용권자산은 4,472천원(전분기: -원)입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 43,190 35,920 차량운반구 164,145 113,996 합 계 207,335 149,916 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 12,610 10,796 단기리스료(매출원가 및 판관비에 포함) 6,650 51,869 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판관비에 포함) 82,276 83,014 당분기 중 리스의 총 현금유출은 233,219천원입니다(전분기: 250,472천원). 14. 기타비유동금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기말 전기말 당좌개설보증금(*) 5,000 5,000 임차보증금 1,565,178 1,516,292 장기대여금 3,339,045 303,028 합 계 4,909,223 1,824,320 (*) 우리은행 등에 예치된 당좌개설보증금으로 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있습니다. 15. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 매 입 채 무 29,650,674 18,555,238 미 지 급 금 2,581,914 2,212,803 미지급비용 2,667,420 1,663,710 합 계 34,900,008 22,431,751 16. 차입금 및 장 기미지급금 (1) 당분기말과 전기말 현재 장단기 차입금의 세부현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 단 기차입금 KDB산업은행 2021-04-27 2.78 24,800,000 24,800,000 KB국민은행 2020-08-09 3.09 - 10,000,000 KDB산업은행(USANCE) 2020-10-17 0.72~1.85 3,413,359 9,595,499 KDB산업은행(수입결제) 2020-10-17 1.05 1,886,049 796,798 우리은행 2021-09-15 2.26 5,000,000 - 수출입은행 2020-06-03 2.86~3.30 6,100,000 6,100,000 합 계 41,199,408 51,292,297 장 기차입금 KDB산업은행 2022-06-15 2.75~3.35 10,955,690 11,602,400 차감 : 유동성대체 (10,759,610) (862,280) 합 계 196,080 10,740,120 당분기말 현재 KDB산업은행 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 등 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있으며, 수출입은행 차입금과 관련하여 재고자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석8, 11 및 19 참조). (2) 전환사채가. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제66회 사모 전환사채 10,000,000 10,000,000 전환권조정 (741,272) (1,169,248) 장부가액 9,258,728 8,830,752 나. 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제66회 사모 전환사채 발행가액 100억원 액면이자율 1.50% 보장수익률 0.00% 발행일 2018년 12월 11일 만기일 2021년 12월 11일 이자지급방법 3개월 후급 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본건 전환사채의 원금에 대해서는 만기일에 원금 전액을 일시 상환한다. 전환청구기간 2019년 12월 12일 ~ 2021년 12월 10일 전환가액 11,920원 권리행사시 발행할 주식수 838,926주 계약서 상 조건에 따라 전기 중 전환사채의 보통주 전환 시 주당 전환가격과 수량이 확정되었으며, 전환권을 전기 중 파생상품부채에서 자본으로 대체하여 인식하였습니다. 이에 따라 회사는 전기 중 전환사채와 관련하여 전환권대가 933,648천원을 기타자본으로 분류하였습니다. (3) 장기미지급금당분기말과 전기말 현재 이자부 장기미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 만기 당분기말 전기말 유동성장기미지급금 3% 2021.09 936,685 1,671,048 현재가치할인차금 (37,814) (66,075) 합 계 898,871 1,604,973 장기미지급금 3% 2023.12 1,004,105 1,578,276 현재가치할인차금 (38,173) (63,747) 합 계 965,932 1,514,529 (4) 당분기말 현재 장기차입금 및 장기미지급금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 장기차입금 장기미지급금 2020년 10월 1일~ 2021년 9월 30일 10,759,610 936,685 2021년 10월 1일~ 2022년 9월 30일 196,080 347,799 2022년 10월 1일~ 2023년 9월 30일 312,284 2023년 10월 1일~ 2024년 9월 30일 344,022 합 계 10,955,690 1,940,790 17. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 예수보증금 1,715 50,215 예 수 금 464,820 335,612 선 수 금 1,371,983 256,975 합 계 1,838,518 642,802 18. 순확정 급여부 채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 27,140,479 26,172,967 사외적립자산의 공정가치(*) (11,300,640) (11,644,935) 재무상태표상 순확정급여부채 15,839,839 14,528,032 (*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 69,832,860원(전기말: 70,955,760원)이 포함된 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초확정급여채무 26,172,967 25,190,776 당기근무원가 1,612,270 1,710,632 이자비용 377,721 428,099 관계사전입 17,447 퇴직금의 지급 (1,022,479) (493,905) 분기말 확정급여채무 27,140,479 26,853,049 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 사외적립자산의 공정가치 11,644,935 9,848,451 사외적립자산의 이자수익 185,646 177,711 확정급여제도 재측정요소 (27,836) (60,157) 기여금 700,000 퇴직금의 지급 (502,105) (443,407) 분기말 사외적립자산의 공정가치 11,300,640 10,222,598 (4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,612,271 1,710,632 부채에 대한 이자비용 377,721 428,099 사외적립자산의 이자수익 (185,647) (177,711) 종업원 급여에 포함된 총 비용 1,804,345 1,961,020 (5) 당분기와 전분기에 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 1,251,200 1,410,537 판매비와관리비 428,602 387,978 경상연구개발비 124,543 162,505 합 계 1,804,345 1,961,020 (6) 당분기말 및 전기말 현재 기타 종업원급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매출원가 347,521 - 합 계 347,521 - 19. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입잔액 담보설정권자 토지, 건물 등 146,594,389 142,000,000 41,668,281 KDB산업은행 재고자산 16,900,000 16,900,000 6,100,000 수출입은행 (2 ) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 맺고 있는 차입한도약정의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천USD, 천원) 금융기관명 구 분 약정한도액 사용금액 KDB산업은행 운영자금대출 24,800,000 24,800,000 무역어음대출 5,000,000 산업운영자금대출 10,000,000 ESCO 1차 [LNG] 308,010 308,010 ESCO 2차 [RTO] 562,000 562,000 ESCO 3차 [소성로] 85,680 85,680 시설자금 [IT증축] 4,000,000 4,000,000 시설자금 [전지증축] 6,000,000 6,000,000 USANCE USD 10,000 USD 2,909 수입결제 USD 8,000 USD 1,607 신한은행 USANCE USD 10,000 - 수출입은행 수입자금대출 6,100,000 6,100,000 KB국민은행 일반운전자금대출 5,000,000 5,000,000 (3) 당분기말 현재 회사는 납품 계약 이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 10,508,259천원의 지급보증을 제공 받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 회사는 직원의 우리사주조합주식 취득 대금 차입금과 관련하여 한국증권금융에 3,983,511천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 회사가 발 행 할 주식의 총수는 400,000,000주이며, 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 29,247,965주이며, 1주당 액면금액은 1,000원입니다. 한편, 당분기와 전분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일 자 내 역 자본금 자본잉여금 합 계 전기초 19,747,965 84,637,108 104,385,073 2019-03-15 결손금 처리(*) (27,120,077) (27,120,077) 2019-09-11 전환권대가 933,648 933,648 전분기말 19,747,965 58,450,679 78,198,644 당기초 29,247,965 111,399,801 140,647,766 2020-03-13 결손금 처리(*) (4,606,855) (4,606,855) 당분기말 29,247,965 106,792,946 136,040,911 (*) 회사는 정기주주총회의 결의에 따라 결손금을 보전하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 63,395,355 63,395,355 전환권대가 933,647 933,648 감자차익 42,463,944 47,070,798 합 계 106,792,946 111,399,801 21. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본항목 3,038,870 3,038,870 자기주식(*) (181,578) (181,578) 합 계 2,857,292 2,857,292 (*) 전기 이전 실시한 무상감자로 인해 발생한 단주 취득분(11,760주)이며, 회사는 시장 상황에 따라 자기주식을 처분할 예정입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산재평가이익 8,327,322 8,327,323 지분법자본변동 53,303 (227,337) 합 계 8,380,625 8,099,986 22. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자현황당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 코스모화학(주)(지분율 28.44%)이며, 최상위 지배자는 (주)정산앤컴퍼니입니다. 한 편 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 지배기업, 공동기업 및 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특 수 관 계 구 분 회사명 비 고 지배기업 코스모화학㈜ 기타특수관계자 ㈜정산실업 최상위 지배자인(주)정산앤컴퍼니의종속기업입니다. 기타특수관계자 코스모촉매㈜ 기타특수관계자 ㈜코스모엘엔비 기타특수관계자 ㈜코스모앤컴퍼니 최상위 지배자인(주)정산앤컴퍼니의 최대주주가 유의적인 영향력을 보유하고 있는 기업입니다. 기타특수관계자 ExoAtlet JAPAN 공동기업 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래와 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출 재고자산 매입 유형자산 매입 기타매입 ㈜코스모앤컴퍼니 - - - 1,425,070 코스모화학㈜ - - - 27,762 ㈜코스모엘엔비 - - - 7,911 ㈜정산실업 - 215,558 - 51,566 코스모촉매㈜ - - 123 - SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. 5,237 - - - 합 계 5,237 215,558 123 1,512,309 (단위: 천원) 특수관계자 매출 재고자산 매입 기타수익 기타매입 ㈜코스모앤컴퍼니 - - - 2,014,694 코스모화학㈜ - - - 27,393 코스모촉매㈜ - - 8,733 ㈜코스모엘엔비 - - - 6,027 주식회사 정산실업 - 2,540 - 54,920 ExoAtlet JAPAN - - - 57,278 합 계 - 2,540 8,733 2,160,312 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ㈜코스모앤컴퍼니 - 608,216 - 542,808 주식회사 정산실업 - - 37,022 356 ㈜코스모엘엔비 - - - 2,579 합 계 - 608,216 37,022 545,743 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ㈜코스모앤컴퍼니 - - - 1,262,641 ㈜정산실업 - - 18,278 1,166 합 계 - - 18,278 1,263,807 (4) 주요 경영진에 대한 보상 회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 2,214,471 2,169,692 퇴직급여 538,654 514,606 합 계 2,753,125 2,684,298 23. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 998,699 2,971,930 1,096,477 3,007,326 상여 132,320 356,369 113,548 318,194 퇴직급여 142,867 428,602 129,326 387,978 복리후생비 151,874 451,496 111,658 354,394 여비교통비 25,020 118,954 125,294 319,521 차량유지비 22,205 67,859 26,015 84,958 통신비 13,894 57,423 16,069 61,162 지급수수료 867,176 2,342,746 783,251 2,820,771 세금과공과 32,335 100,332 50,038 178,230 임차료 15,143 41,761 22,748 81,075 감가상각비 166,837 478,318 178,144 533,725 무형자산상각비 28,472 85,358 27,859 83,508 사용권자산상각비 70,491 207,335 84,937 149,916 수선비 26,600 90,040 17,349 26,347 보험료 13,445 35,529 8,641 26,286 교제비 92,754 292,573 94,275 259,871 광고선전비 12,014 9,240 운반비 309,247 748,629 182,804 622,600 소모품비 12,169 45,034 8,179 35,612 교육훈련비 16,196 40,802 14,766 38,147 도서인쇄비 2,195 17,949 3,055 15,565 행사비 34,617 68,772 19,640 72,443 조사연구비 98 회의비 23,351 100,854 21,946 75,576 견본비 20,005 81,908 5,198 23,031 대손상각비 6,663 (39,720) (73,049) (282,728) 경상연구개발비 868,069 2,269,164 758,532 2,289,333 합 계 4,092,644 11,472,031 3,826,700 11,592,179 24. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 96,500 518,789 44,935 86,974 외환차익 841,026 2,036,763 588,906 1,720,111 외화환산이익 (143,539) 109,273 78,286 437,147 파생상품평가이익 254,803 720,491 선물거래이익 2,587 2,587 합 계 796,574 2,667,412 966,930 2,964,723 금융비용 이자비용 559,442 1,812,702 851,863 2,709,920 외환차손 985,107 1,603,779 338,644 1,222,383 외화환산손실 126,529 820,805 (152,059) 182,161 합 계 1,671,078 4,237,286 1,038,448 4,114,464 25. 기타수 익 과 기 타비용 당분기와 전분기의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 임대수익 15,450 46,050 15,000 55,000 유형자산처분이익 1,453 5,186 57,192 기타 221,998 702,268 167,365 492,599 합 계 238,901 753,504 182,365 604,791 기타비용 재고자산폐기손실 11,112 142,015 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 16,373 매출채권처분손실 1,209 기타의대손상각비 158 226 (5,029) (232) 기부금 1,250 4,250 유형자산처분손실 4 2 유형자산손상차손 14,824 운휴자산상각비 12,636 170,792 92,094 276,281 기타 348,937 1,168,289 15,309 36,902 합 계 362,981 1,374,758 113,486 456,177 26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품, 반제품, 재공품의 변동 2,482,935 (12,020,228) (2,682,180) 6,288,073 원재료 사용액 22,529,100 84,221,276 35,198,588 150,478,577 부재료 사용액 1,577,172 5,255,623 1,410,989 4,524,036 상품매출원가 318,053 1,277,198 743,645 1,145,666 종업원 급여 5,927,748 17,194,990 5,569,216 15,769,075 감가상각비 2,631,491 7,819,161 2,545,103 7,461,609 무형자산상각비 33,148 99,173 32,415 91,339 사용권자산감가상각비 70,491 207,335 84,937 149,916 외주가공비 - - - 92,962 기타비용 7,133,429 18,886,562 6,192,122 19,527,903 합 계 42,703,567 122,941,090 49,094,835 205,529,156 27. 법인세비용 회사의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 28. 영업에서 창출된(사용된) 현금 (1) 영업에서 창출된(사용된) 현금 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 법인세비용차감전순이익(손실) 4,666,223 (3,592,844) 2. 수익 및 비용의 조정 이자비용 1,812,702 2,720,716 대손상각비(환입) (39,720) (282,728) 퇴직급여 1,804,345 1,961,020 감가상각비 7,989,954 7,920,447 사용권자산상각비 207,335 149,916 무형자산상각비 99,173 91,339 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 16,373 외화환산손실 820,805 182,161 유형자산처분손실 4 2 유형자산손상차손 14,824 기타의대손상각비 226 (232) 매출채권처분손실 1,209 재고자산폐기손실 142,015 지분법손실(이익) 266,084 59,619 재고자산평가손실(환입) (879,227) 파생상품평가손실 150,669 이자수익 (518,789) (121,756) 외화환산이익 (109,273) (437,147) 공동기업투자처분이익 (129,622) 파생상품평가이익 (871,160) 유형자산처분이익 (5,186) (57,192) 선물거래이익 (2,587) 3. 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (10,995,651) 5,957,976 미수금의 감소(증가) (917,934) 1,647,753 기타유동자산의 감소(증가) (4,221,579) 14,797 재고자산의 감소(증가) (14,482,938) 10,074,699 매입채무의 증가(감소) 8,495,305 (21,945,903) 미지급금의 증가(감소) 642,822 (2,824,784) 미지급비용의 증가(감소) 1,102,223 (432,085) 장기미지급비용의증가(감소) 347,521 기타유동부채의 증가(감소) 937,586 (293,881) 퇴직금의 지급 (520,374) (493,905) 사외적립자산의 증가 (239,146) 4. 영업에서 창출된(사용된) 현금흐름 (3,599,375) (518,425) (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 10,544,040 646,710 장기대여금의 유동성 대체 2,866,727 장기미지급금의 유동성 대체 574,171 611,351 건설중인자산의 본계정 대체 1,241,323 12,039,826 유형자산 취득 관련미지급금의 증감 2,278,409 2,358,743 유형자산 금융비용자본화 53,466 무형자산 취득 관련미지급금의 증감 4,650 리스부채의 유동성대체 171,552 251,231 29. 부 문 별 정 보 (1) 회사 의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 회사를 단일 영업부문으로 구성하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 한편 회사는 재화를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (2) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주요거래처(A) 60,821,944 52,819,856 주요거래처(B) 27,511,972 18,877,288 주요거래처(C) 11,225,573 1,507,316 주요거래처(D) 9,446,157 1,751,321 주요거래처(E) 929,152 104,788,806 합 계 109,934,798 179,744,587 (3) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당 분 기 전 분 기 매출액 비율 매출액 비율 국내 79,735,043 61.37% 153,000,516 75.37% 중국 및 홍콩 30,628,949 23.57% 29,793,196 14.68% 필리핀 15,542,145 11.96% 15,577,390 7.67% 기타 4,028,767 3.10% 4,625,956 2.28% 합 계 129,934,904 100.00% 202,997,058 100.00% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. (1)최근 3사업연도 중 합병 등에 관한 사항 해 당사항 없습니다 . ( 2) 핵심감사사항 외부 감사법인은 2019년 감사보고서에 보고해야할 핵심감사사항이 없다는 의견입니다.(3)자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항은 'XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 3.우발채무 등'을 참조하시기 바랍니다. 나.대손충당금 설정현황 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(1) 대손충당금 설정현황 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제54기당분기 매출채권 32,098 12 0.04% 미수금 2,800 25 0.89% 합 계 34,898 37 0.11% 제53기 매출채권 21,491 52 0.24% 미수금 1,882 25 1.33% 합 계 23,373 77 0.33% 제52기 매출채권 29,346 1,598 5.45% 미수금 4,352 25 0.57% 합 계 33,698 1,623 4.82% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제54기 당분기 제53기 제52기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 77 1,623 2,442 2. 순대손처리액(①－②±③) (1,226) ① 대손처리액(상각채권액) (1,226) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 438 3. 대손충당금 계상(환입)액 (40) (320) (1,257) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 37 77 1,623 ( 3)매출채권 관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ( 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 31,062 1,032 3 2 32,098 특수관계자 0 0 0 0 0 계 31,062 1,032 3 2 32,098 구성비율(%) 96.77 3.21 0.01 0.01 100.00 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원) 계정과목 제54기 당분기 제53기 제52기 비고 상품 331 450 252 제품 3,743 2,920 3,413 반제품 20,221 8,908 15,101 재공품 233 349 2,545 원재료 13,264 10,271 10,039 부재료 721 1,207 997 저장품 116 81 122 미착품 919 0 2,030 합 계 39,548 24,186 34,499 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 15.22% 9.20% 14.54% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.7회 7.9회 15.3회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 당사는 전수조사를 기본으로 반기별로 연 2회 재고자산 실사를 하고 있습니다.- 2018년 6월30일 기준으로 7월 2일 상반기 재고자산을 전수조사 하였고, 2018년 12월 31일 기준으로 2019년 1월 2일 전수조사를 실시하였습니다.- 2019년 6월30일 기준으로 7월 1일 상반기 재고자산을 전수조사 하였고, 2019년 12월 31일 기준으로 2020년 1월 2일 전수조사를 실시하였습니다. - 2020년 6월30일 기준으로 7월 1일 상반기 재고자산을 전수조사 하였고, 2020년 12월 31일 기준으로 2021년 1월 2일 전수조사를 실시할 계획입니다. 2) 실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 2018년 연말실사 시 정일회계법인의 공인회계사 2명 입회하에 진행하였습니다. - 2019년 연말실사 시 정일회계법인의 공인회계사 2명 입회하에 진행하였습니다. -2020년 연말실사 시 이촌회계법인 공인회계사 입회하에 진행할 계획입니다. 3) 장기체화재고 등 현황 회사는 재고자산을 순실현가능가치로 평가하고 원가와의 차이를 평가충당금으로 반영하였습니다. 당분기말 현재 재고자산에 대한 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 333,704 (2,613) 331,091 449,994 449,994 제 품 3,744,729 (1,391) 3,743,338 3,084,897 (164,810) 2,920,087 반 제 품 20,425,301 (204,804) 20,220,497 9,357,100 (449,550) 8,907,550 재 공 품 233,182 233,182 349,151 349,151 원 재 료 13,367,063 (103,540) 13,263,523 10,847,758 (577,215) 10,270,543 부 재 료 721,386 721,386 1,207,156 1,207,156 저 장 품 115,677 115,677 81,464 81,464 미 착 품 919,416 919,416 합 계 39,860,458 (312,348) 39,548,110 25,377,520 (1,191,575) 24,185,945 (*) 당분기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 879,227천원(전분기: 381,002천원)입니다. 라.공정가치평가절차 등 요약 공정가치의 정의는 청산하거나 사업규모를 중요하게 축소하거나 또는 불리한 조건으로 거래할 의도나 필요가 없는 상태인 계속기업가정을 전제로 하고 있습니다. 따라서공정가치는 강제된 거래, 비자발적인 청산 또는 재무적 어려움으로 인한 매도에서 수취하거나 지급하는 금액이 아니지만 금융상품의 신용수준을 반영하게 됩니다. 그러나 시장에서 거래되는 금융상품과 거래상대방에 대한 신용위험에 차이가 있다면 이를 반영하기 위해 더 유리한 시장에서의 가격을 조정하고 있습니다. 활성화된 시장에서 공표되는 가격은 공정가치의 최선의 추정치이며 이러한 가격이 있으면 금융자산이나 금융부채를 측정하는 데 그 가격을 사용하고 있습니다.보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 현행 매입호가와 매도호가를 사용할 수 없는 경우 가장 최근의 거래 이후 경제적 상황에 유의적 변화가 없다면, 가장 최근의 거래가격을 현행 공정가치의 증거로 하고 있습니다. 거래 이후 조건이 변경되었다면 유사한 금융상품의 현행 가격이나 이자율을 참고하여 변경된 조건을 공정가치에 반영하고 있습니다.금융상품에 대한 활성화된 시장이 없다면, 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 또한, 금융상품의 가격을 결정하는 데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있으며, 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다는 사실을 제시할 수 있다면 그 평가기법을 사용하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생금융자산과 부채는 원가로 측정하고 있습니다. 이러한 파생금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하고 있습니다. (1) 보 고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 금융자산 상각후원가 측정금융자산 현금및현금성자산 10,738,430,358 30,556,843,266 매출채권및기타채권 37,826,766,310 23,427,427,777 기타유동금융자산 442,586,600 20,000,000,000 기타비유동금융자산 4,909,222,843 1,824,320,471 소계 53,917,006,111 75,808,591,514 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 34,900,008,219 22,431,750,954 유동성장기미지급금 898,871,000 1,604,973,000 장기미지급금 1,233,684,711 1,514,529,000 차입금 등 61,413,826,319 71,725,448,811 리스부채 379,398,053 454,192,025 소계 98,825,788,302 97,730,893,790 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치와 장부가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 54(당)분기말 제 53(전)기 공정가치 장부가치 공정가치 장부가치 금융자산 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 (*1) 10,738,430,358 (*1) 30,556,843,266 매출채권및기타채권 (*1) 37,826,766,310 (*1) 23,427,427,777 기타유동금융자산 (*1) 442,586,600 (*1) 20,000,000,000 기타비유동금융자산 (*1) 4,909,222,843 (*1) 1,824,320,471 합계 53,917,006,111 75,808,591,514 금융부채 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 (*1) 34,900,008,219 (*1) 22,431,750,954 유동성장기미지급금 (*1) 898,871,000 (*1) 1,604,973,000 장기미지급금 (*1) 1,233,684,711 (*1) 1,514,529,000 단기차입금 (*1) 41,199,408,650 (*1) 51,292,297,006 유동성장기차입금 (*1) 10,759,610,000 (*1) 862,280,000 장기차입금 (*1) 196,080,000 (*1) 10,740,120,000 전환사채 8,970,767,467 9,258,727,669 8,830,751,805 8,830,751,805 리스부채 (*2) 379,398,053 (*2) 454,192,025 소계 8,970,767,467 98,825,788,302 8,830,751,805 97,730,893,790 당기손익-공정가치금융부채 파생상품부채 소계 합계 8,970,767,467 98,825,788,302 8,830,751,805 97,730,893,790 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (3) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과금융부채는 없습니다. (진행률적용 수주계약 현황)해당 사항 없습니다 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 10,000 - - - - - 10,000 합계 - 10,000 - - - - - 10,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성지침에 의거 분기 및 반기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제54기(당기)(2020.1.1~2020.12.31) 이촌회계법인 - 해당사항 없음 해당사항 없음 제53기(전기)(2019.1.1~2019.12.31) 정일회계법인 적정 해당사항 없음 감사보고서에 기재할 핵심감사사항이 없음 제52기(전전기)(2018.1.1~2018.12.31) 정일회계법인 적정 해당사항 없음 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제54기(당기)(2020.01.01~2020.12.31) 이촌회계법인 반기재무제표,개별재무제표 190백만원 1,330 190백만원 492 제53기(전기)(2019.1.1~2019.12.31) 정일회계법인 반기재무제표,개별재무제표 85백만원 1,300 85백만원 1,330 제52기(전전기)(2018.1.1~2018.12.31) 정일회계법인 반기재무제표,개별재무제표 85백만원 1,300 85백만원 1,322 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제54기(당기)(2020.01.01~2020.12.31) - - - - - 제53기(전기)(2019.1.1~2019.12.31) - - - - - 제52기(전전기)(2018.1.1~2018.12.31) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 07월 19일 업무수행이사, 감사위원회 대면회의 외부감사인의 검토결과 보고 2 2019년 10월 19일 업무수행이사, 감사위원회 대면회의 외부감사인의 검토결과 보고 3 2020년 01월 23일 업무수행이사, 감사위원회 대면회의 외부감사인의 검토결과 보고 5.회계감사인의 변경 2018년 3월 15일 개최된 감사위원회에서는 2018년부터 3회계년 간 외부감사인을 정일회계법인으로 선임하였습니다. 2019년 2월 27일 금융감독원으로부터 "구 주식회사 외부감사에 관한 법률 제13조" 외 3개 기준 및 기준서를 위반하여 2020회계연도 외부감사인지정 대상으로 통보받았으며 지정받은 이촌회계법인과 2020회계연도 감사계약을 체결하였습니다. 6. 내부 통제에 관한 사항 (내부회계관리제도)1) 내부통제 제출기준일 현재 내부감시장치는 효과적으로 작동되고 있으며, 감사(또는 검토) 결과 지적사항 등은 없습니다.2) 내부회계관리제도공시대상기간 중 내부회계관리자 및 회계감사인이 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등의 지적사항은 없습니다. 또한 회계법인의 감사(또는 검토)보고서에는 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대하여 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요보고서 작성 기준일 현재 당사 이사회는 사내이사 6인(홍동환, 함재경, 최재혁, 백홍욱, 안성덕, 김석근), 사외이사 3인(이정식, 김영식, 채동헌), 기타비상무이사 2인(김동전, 토시유키 토다) 총 11인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 정관 제32조에 의해 대표이사 홍동환이 겸직합니다. 이사회 내에는 사외이사 3인으로 구성된 감사위원회와 사외이사 2인, 사내이사 1인으로 구성된 사외이사후보추천위원회가 설치 운영되고 있습니다. 등기임원에 대한 자세한 사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1.임원 및 직원의 현황"을 참고하시기 바랍니다. 1) 이사회의 권한 내용 상법 제393조 제1항에 의한 업무집행의 의사결정권과 상법 제393조 제2항의 규정에 의한 이사의 직무집행에 대한 감독권을 가짐. (아래 "이사회 운영규정의 주요내용" 참조) 2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 ※제53기, 제52기, 제51기 정기주주총회 전 상법 제542조의4의 규정에 의거 이사 후보자에 관한 사항을 주주에게 통지·공고 및 경영참고사항에 공시함. 이사회에서 이사 후보자를 추천하며, 제52기 정기주주총회에서 선임한 사외이사는 사외이사후보추천위원회에서 추천함. (2) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 주요내용 비 고 임 무 1)법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의 결정함2)이사의 직무의 집행을 감독함 - 의 장 1)의장은 대표이사로 함2)대표이사가 수인일 경우에는 수인의 대표이사 중에서 회장, 부회장, 사장, 부사장, 전무, 상무의 순으로 그 직무를 수행함3)대표이사가 유고시에는 대표이사 선임여부에 불구하고 제2항의 직무 수행순서에 따라 그 직무를 대행함. 단, 참석이사 전원의 합의가 있을 경우 직무대행순서에 상관없이 참석이사 중 적임자 1인을 선정하여 의장직을 수행토록 할 수 있음 - 종 류및소 집 1)정기이사회와 임시이사회로 하고, 정기이사회는 분기1회 이상, 임시 이사회는 필요에 따라 수시로 개최함2)이사회는 대표이사가 소집함3)각 이사는 소집권자에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있으며, 소집권자가 정당한 이유없이 이사회 소집을 하지 않는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있음4)이사회를 소집함에는 소집권자가 회일을 정하고 그 1일전까지 각 이사 및 감사에 대하여 우편, 전화, 모사전송(FAX) 또는 전자우편 중 어느 하나의 방법으로 통지를 발송하여야 함5)이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 상기 절차없이 언제든지 회의를 열 수 있음 - 결의방법 1)이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 결의로 함 단, 상법 제397조의2(회사기회 유용금지) 및 제398조(자기거래 금지) 에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사3분의2 이상의 수로 함.2)이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못함 - 부의사항 1)이사회에 부의할 사항 가)법령에서 이사회의 결정 또는 승인을 받도록 정하고 있는 사항 나)경영일반에 관한 사항2)이사회에 보고할 사항 가)이사회가 대표이사에게 위임한 사항의 처리결과 나)이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 다)기타 대표이사가 필요하다고 인정한 사항 - 의사록 이사회의 의사안건,경과요령,그 결과,반대하는 자와 그 반대사유는간사가 이를 이사회 종료 즉시 의사록에 기재하고 출석한 이사 전원이기명날인 또는 서명하여야 함 - (3) 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명(출석률) 이정식(100%) 김영식(100%) 채동헌(100%) 김동전(100%) 토시유키 토다(71%) 홍동환(100%) 허경수(100%) 함재경(100%) 최재혁(100%) 백홍욱(100%) 안성덕(100%) 김석근(100%) 찬반여부 1 2020.01.20 1.제53기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 선임전 2 2020.02.11 1.제53기 정기주주총회 소집의 건2.정관 변경안 확정의 건3.이사 후보자 결정의 건4.이사 보수한도총액 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2020.02.28 1.2020년 1월 실적 보고2.2019년 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - - - - - - - - 4 2020.03.17 1.대표이사 선임의 건2.이사 보수 결정의 건3.이사 업무 위촉의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 임기만료 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2020.04.21 1.단기차입금 대환대출 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2020.05.15 1.1분기 실적 보고2.태양광 발전사업 보고 - - - - - 불참 - - - - - 7 2020.06.24 1.수입자금 대출한도 재설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2020.07.31 1.대여금 약정의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2020.08.14 1.상반기 실적보고2.7월 실적 보고 - - - - - 불참 - - - - - - 10 2020.09.11 1.우리은행 신규여신 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 (4) 이사회내 위원회 1) 위원회별 명칭, 소속 이사의 이름, 설치목적과 권한 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회 사외이사3인 이정식(위원장)김영식채동헌 설치목적: 회사의 자산을 객관적이고 중립적인 관점에서 보호, 관리하고자 업무집행자의 직무수행을 감시권한 : 이사의 직무 집행을 감사함 (정관41조의3 : 회계업무 감사,이사회소집 청구권,임시총회 소집청구권, 외부감사인 선임, 이사회 위임사항 처리 등) 사외이사후보추천위원회 사외이사2인사내이사1인 이정식김영식홍동환(위원장) 설치목적: 정관 제29조의2, 상법 제542조의8에 의해 사외이사후보자추천을 위해 설치권한 : 정기주주총회에서 선임할 사외이사후보자 추천 2) 주요활동 내역(감사위원회) 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 위원의 성명 이정식(출석률:100%) 김영식(출석률:100%) 채동헌(출석률:100%) 찬반여부 1 2020.01.17 1.2020년 내부결산자료(재무제표) 검토 가결 찬성 찬성 찬성 2 2020.02.28 1.내부회계관리제도 운영실태 평가 보고2.2019년 내부감사 실시 결과 승인3.2020년 연간 감사계획 승인 가결 찬성 찬성 찬성 3 2020.03.11 1.제53기 정기주주총회 의안 및 서류 검토 가결 찬성 찬성 찬성 4 2020.08.14 1.1분기 내부감사결과 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 (5) 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회 및 사외이사후보추천위원회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선출에 있어서 관련 법령에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 이와 같은 법령 상 요건 준수 외에 이사 선출에 대해 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다. 주주총회 전 이사에 대한 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시 및 주주 전원에게 통지하고 있습니다. 이사의 선임배경, 최대주주와의 관계 등은 다음과 같습니다. 성명 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 임기 연임여부 연임횟수 홍동환 코스모화학 전무, 코스모정밀화학 대표이사를역임하고 2014년부터 당사 대표이사직을 수행하는 경영전문가로 사외이사 및 사내이사간 의견을 조율하여 이사회 및 회사 경영을 안정적으로 이끌 적임자로 판단 이사회 대표이사 - - 1년 연임 4 함재경 LG전자 GMO 전무, 당사 CFO를 역임하였으며현재 코스모화학 대표이사로 경영전반에 대한 풍부한 경험과 경륜으로 이사회에서 경영전반에 대한 자문에 적임자로 판단 이사회 경영자문 - 최대주주의 대표이사 1년 연임 2 최재혁 당사 재무팀,감사팀,기획팀 팀장을 역임한 재무및 경영지원 분야의 전문가로 경영 전반에 대한풍부한 경험과 경륜으로 사외이사 및 사내이사간 의견을 조율하여 이사회를 안정적으로 이끌 적임자로 판단 이사회 CFO - - 1년 연임 3 백홍욱 코스모그룹 정책지원팀장, 혁신전략실장을 역임하고 그룹 전체 재무구조선진화실장을 담당하고 있어 당 회사에 대한 내부 사정에 정통하며 조직에 대한 높은 이해도와 내부 구성원들의 통합을 위한 지도력 및 리더쉽 발휘가 가능하여 경영전반에 대한 정책 수립에 적임자로 판단 이사회 경영자문 - 최대주주의임원 1년 신임 - 안성덕 코스모그룹 계열회사 대표이사직을 역임하고 그룹 사업혁신관리실장을 맡고 있어 당 회사에 대한 내부 사정에 정통하며 조직에 대한 높은 이해도와 내부 구성원들의 통합을 위한 지도력 및 리더쉽 발휘가 가능하여 경영전반에 대한 정책 수립에 적임자로 판단 이사회 경영자문 - 최대주주의임원 1년 신임 - 김석근 코스모그룹 계열회사 대표이사직을 역임하고 그룹 미래신사업추진실장을 맡고 있어 당 회사에 대한 내부 사정에 정통하며 조직에 대한 높은 이해도와 내부 구성원들의 통합을 위한 지도력 및 리더쉽 발휘가 가능하고 당해 회사의 정확한 포지셔닝 전략 수립 가능한 인재라 판단 이사회 경영자문 - 최대주주의임원 1년 신임 - 이정식 현직 공인회계사, 세무사로 관련 업무 종사 경력이 25년 이상으로 풍부한 경험과 경륜으로 사외이사 및 감사위원회 업무 수행에 적합하고 감사위원회를 안정적으로 이끌어 갈 적임자로판단 사외이사후보추천위원회 사외이사(감사위원회 위원) - - 3년 연임 2 김영식 안동대학교 신소재공학부 교수로 재직 중이며 회사가 필요한 신소재관련 부문 경영자문 수행에 적합하고 사외이사 및 감사위원회 위원에 적임자로 판단 사외이사후보추천위원회 사외이사(감사위원회 위원) - - 3년 연임 1 채동헌 변호사 경력 30년 이상의 전문가로 이사회에서 회사 경영과 관련 법률자문을 충분히 수행할 수 있어 사외이사 및 감사위원회 위원에 적임자로 판단 사외이사후보추천위원회 사외이사(감사위원회 위원) - - 3년 연임 1 김동전 투자전문회사에 부사장으로 재직 중인 투자(금융)전문가로 재무, 회계 등 풍부한 경험과 경륜으로 이사회에서 회사 운영에 대한 전반적인 자문을 충분히 수행할 적임자로 판단 이사회 경영자문 - - 1년 연임 1 토시유키 토다 토다공업 대표이사를 역임한 전문경영인으로 경영전반에 대한 풍부한 경험과 경륜으로 이사회에서 회사 경영에 대한 자문을 충분히 수행할 적임자로 판단 이사회 경영자문 - - 1년 연임 3 ※연임횟수는 보고서 제출일 현재 기준이며 기타 자세한 사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1.임원 및 직원의 현황"을 참고하시기 바랍니다.(6)사외이사의 전문성 사외이사는 현직에 종사하고 있는 공인회계사/세무사(이정식), 신소재공학 교수(김영식), 변호사(채동헌)로 구성되어 있으며 회계, 법률, 신소재분야 등 각자 역량을 적극 활용하여 회사 경영에 자문 및 감사위원으로서 역할을 충실히 수행하고 있습니다. 회사 내 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 11 3 - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사는 현직 공인회계사/세무사(이정식), 변호사(채동헌), 신소재분야 교수(김영식)로 구성되어 있고 관련분야에 상시 종사를 하고 있으며, 관련 분야의 최신 정보와 지식을 통해 회사 경영에 자문을 하고 있어 별도의 교육이 필요하지 않다고 판단하였음 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성현황 -감사위원회 설치-현재 사외이사인 감사위원 3인으로 구성 (2) 감사위원회 위원에 대한 인적사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이정식 예 한국외국어대학교 무역과 졸업1991.10 ~ 1994.04 세동회계법인 (회계감사 및 세무관련업무) 1994.04 ~ 현재 이정식세무회계사무소운영 (회계감사 및 세무관련업무) - 세무사등록증취득시기 : 1994.04.08 - 공인회계사등록증취득시기 : 1993.10.29 예 공인회계사 30년 김영식 예 연세대학교 대학원 공학박사(전)한국부식방식학회 회장1991.03~ 현재 안동대 신소재공학부 교수 - - - 채동헌 예 서울대학교 법과대학 졸업서울대학교 법학전문대학원 JSD 수료2006~2016 법무법인(유) 화우 파트너 변호사2017-2018 부산대학교 법학전문대학원 교수2017~현재 (주)아발론교육 감사2018~현재 비지니스앤로우파트너스 대표변호사 - - - ※위원의 변동에 대해서는 "I. 회사의 개요"의 "2.회사의 연혁"에 기재되어 있는 경영진의 변동 사항을 참조하시기 바라며, 임기 등 기타 자세한 사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1.임원 및 직원의 현황"을 참고하시기 바랍니다. (3) 감사위원회 위원의 독립성 감사위원회(감사)는 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 관계자의 출석 및 답변을 요구할 수 있으며, 기타 감사업무 수행상 필요한 사항의 제출요구를 할 수 있습니다.감사위원의 선임배경, 최대주주와의 관계 등은 다음과 같습니다. 성명 선임배경 추천인 임기 연임여부 연임횟수 회사와의관계 최대주주 또는 주요주주와의 관계 이정식 현직 공인회계사, 세무사로 관련 업무 종사 경력이 25년 이상으로 풍부한 경험과 경륜으로 감사위원회 업무 수행에 적합하고 감사위원회를 안정적으로 이끌어 갈 적임자로 판단 사외이사후보추천위원회 3년 연임 2 - - 김영식 안동대학교 신소재공학부 교수로 재직 중이며 회사가 필요한 신소재관련 부문 경영자문 수행에적합하고 감사위원회 위원에 적임자로 판단 사외이사후보추천위원회 3년 연임 1 - - 채동헌 변호사 경력 30년 이상의 전문가로 감사위원회에서 회사 경영과 관련 법률자문을 충분히 수행할 수 있어 감사위원회 위원에 적임자로 판단 사외이사후보추천위원회 3년 연임 1 - - 기타 독립성과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3인 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(이정식 1인) 상법 제542조의11 제2항 - 감사위원회 대표는 사외이사 충족 - 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 (4) 감사위원회(감사)의 주요 활동내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 위원의 성명 이정식(출석률:100%) 김영식(출석률:100%) 채동헌(출석률:100%) 찬반여부 1 2020.01.17 1.2020년 내부결산자료(재무제표) 검토 가결 찬성 찬성 찬성 2 2020.02.28 1.내부회계관리제도 운영실태 평가 보고2.2019년 내부감사 실시 결과 승인3.2020년 연간 감사계획 승인 가결 찬성 찬성 찬성 3 2020.03.11 1.제53기 정기주주총회 의안 및 서류 검토 가결 찬성 찬성 찬성 4 2020.08.14 1.1분기 내부감사결과 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 (5) 감사위원회 교육 실시현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 감사위원회 위원장 이정식이 현직 공인회계사/세무사로 회계분야 전문가이며, 관련 분야의 최신 정보와 지식을 통해 감사위원회를 주도적으로 이끌어 가고 있으며, 채동헌은 현직 변호사로서 법률관련 전문지식이 충분하다고 판단되어 별도의 교육을 실시하지 않았음 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 전략기획팀 2 과장1명, 주임 1명(평균 5년) -내부회계관리시스템 운영 및 점검 실무-주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 재무정보팀 3 팀장 1명, 과장 1명, 대리 1명(평균 9년) -재무회계관련 자료 작성 및 관련 검토-기타 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 (준법지원인 등) ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 당사는 자산규모가 5천억 원 미만으로 상법 제542조의13에 의거한 준법지원인 선임 대상이 아니며, 이에 따라 지원 조직도 구성되어 있지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.2019년 3월 15일 제52기 정기주주총회에서 전자투표제, 전자위임장제도를 도입 한국예탁결제원에 위탁 운영하였으며, 정기주주총회 기준일은 2018년 12월 31일로 주주 전원에게 전자투표, 전자위임장과 관련한 안내문을 공시 및 통지하였습니다.전자투표에 참여한 주식수는 발행주식 수 19,747,965주 중 103,786주가 참여하여 정기주주총회 안건에 소수가 반대하는 의결권을 행사하였습니다.(2) 소수주주권 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.(3) 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 코스모화학(주) 본인 보통주 8,317,153 28.44 8,317,153 28.44 - 홍동환 코스모신소재 대표이사 보통주 29,621 0.10 29,621 0.10 - 최재혁 코스모신소재 CFO 보통주 10,000 0.03 20,000 0.07 - 허선홍 기타 보통주 196,689 0.67 196,689 0.67 - 백홍욱 코스모신소재 임원 보통주 0 0 5,200 0.02 - (주)정산앤컴퍼니 계열사 보통주 0 0 3,000 0.01 - 계 보통주 8,553,463 29.24 8,571,663 29.31 - - - - - - - 2.최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 코스모화학(주) 23,160 함재경 0.00 - - 주식회사 정산앤컴퍼니 29.56 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ※출자자 수는 2019.12.31 코스모화학(주)의 최근 주주명부 폐쇄일 기준입니다 a. 최대주주의 대표자 주 요 경 력 성명 직위 출생연도 주요경력 함재경 대표이사(상근) 1958 - 서울대학교 경영학과 졸업 - (전)LG전자 GMO 전무 - (현)코스모신소재 사내이사 - (현)코스모화학 대표이사 b. 그외 작성일 기준 임원현 황은 다음 표와 같습니다. 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 김창수 남 1963.08 사내이사전무 등기임원 상근 경영관리부문장 연세대학교 경영학과 졸업前) (주)코스모앤컴퍼니 정책지원팀장現) 코스모화학(주) CFO 백홍욱 남 1953.11 사내이사부회장 등기임원 비상근 경영자문 고려대 법학과 졸업 前)코스모그룹 혁신전략실장 現)코스모그룹 재무구조선진화실장 안성덕 남 1956.05 사내이사부회장 등기임원 비상근 경영자문 아주대 산업공학과 졸업 前)코스모에코켐㈜ 대표이사 現)코스모그룹 사업관리혁신실장 김석근 남 1958.03 사내이사부회장 등기임원 비상근 경영자문 고려대 경제학과 졸업 前)마루망코리아㈜ 대표이사 現)코스모그룹 미래신사업추진실장 민경집 남 1958.04 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 미국RPI대학 화학공학 박사 前)LG하우시스㈜ 연구소장 前)LG하우시스㈜ 대표이사 現)LG하우시스㈜ 자문역 강현중 남 1972.04 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 서울대 법과대학원 석사 現)김 법률사무소 변호사 김천래 남 1981.10 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 성균관대 경영학과 졸업 現)삼화회계법인 회계사 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2015년 07월 29일 - - - - 코스모턴어라운드 유한회사 33.89 2017년 08월 08일 - - - - 코스모턴어라운드 유한회사 30.20 2018년 03월 12일 - - - - 코스모턴어라운드 유한회사 29.22 2018년 07월 03일 - - - - 코스모턴어라운드 유한회사 29.13 2018년 07월 13일 - - - - 코스모턴어라운드 유한회사 28.99 2018년 07월 19일 - - - - 코스모턴어라운드 유한회사 28.93 2018년 08월 21일 - - - - 코스모턴어라운드 유한회사 28.79 2018년 09월 11일 - - - - 코스모턴어라운드 유한회사 28.52 2019년 02월 14일 - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 28.52 2019년 04월 01일 - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 28.17 2019년 04월 04일 - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 28.04 2019년 12월 13일 - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 29.56 2018년 03월 24일 함재경 - - - - - ※ 2019년 2월 14일 코스모턴어라운드의 코스모화학 주식 4,517,374주(28.52%)를 주식회사 정산앤컴퍼니에 매도하여 최대주주가 변경되었습니다. 자세한 사항은 코스모화학의 2019년 2월 14일 최대주주 변경 공시를 확인하여 주시기 바랍니다. ※ 2019년 12월 13일 주식회사 정산앤컴퍼니는 코스모화학의 주주배정 유상증자 신주취득으로 지분율이 변동하였습니다. ※ 기타 지분율변동은 발행주식총주 변동의 의한 지분율 변동입니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 코스모화학 주식회사 자산총계 514,246 부채총계 287,075 자본총계 227,171 매출액 406,823 영업이익 -5,223 당기순이익 -18,612 ※ 상기 재무수치는 2019년말 연결기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주인 코스모화학(주)는 1968년 2월 12일 설립하였으며 본사는 서울시 서초구 반포대로 43에 주소를 두고 있고 주요 생산품은 이산화티타늄입니다. 2019년 12월 31일기준 발행주식수는 26,110,825주 이고 유가증권시장에 1987년 7월 23일 상장되었으며 최대주주는 주식회사 정산앤컴퍼니로 발행주식수 29.56% 를 소유하고 있습니다. 코스모화학(주)는 보고서작성일기준 보유하고 있는 당사 주식 중 한국증권금융에 1,500,000주, IBK기업은행에 90만주, 교보증권에 1,072,042주, 대신증권에 830,000주, 현대차증권에 602,410주를 담보로 제공하고 있습니다. 3.최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주식회사 정산앤컴퍼니 1 허경수 100 - - 허경수 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 주식회사 정산앤컴퍼니는 2019년 2월 14일 코스모턴어라운드 유한회사가 보유한 코스모화학 주식 4,517,374주를 장외매수하여 최대주주가 되었습니다. 이와 관련한 자세한 사항 및 이후 변동사항은 2019년 2월 14일 공시한 "최대주주등소유주식변동신고서"와 2019년 2월 14일 주식회사 정산앤컴퍼니가 공시한 "주식등의 대량보유상황보고서" 를 참고하시기 바랍니다. 코스모화학의 최대주주인 주 식 회사 정산앤컴퍼니는 2015년 6월 5일 설립되어 가정용 전기기기 도매 및 상품중개업을 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구 테헤란로238에 본사를 두고 있습니다. 전기말 현재 지배회사의 자본금은 150,000천원이며, 주요주주는 대표이사인 허경수(100%)로 구성되어 있습니다. (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 정산앤컴퍼니 자산총계 554,551 부채총계 352,639 자본총계 201,913 매출액 270,862 영업이익 -8,200 당기순이익 3,467 ※ 2019년도 연결 재무제표 기준입니다. 상기 코스모화학(주) 및 코스모화학의 최대주주에 대한 개요는 코스모화학(주)에서 공시한 감사보고서 및 사업보고서, 공시내역을 근거로 작성하였습니다. 기타 자세한사항은 코스모화학(주)의 사업보고서를 참조하시기 바랍니다. 4.주식의 분포 (1) 최대주주변동 내역 당사의 최대주주는 2010년 최초 취득 후 신주인수권 및 전환권 행사, 감자, 증자로 소유주식 및 지분율이 일부 변동되었으며 변동내역은 다음과 같습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2010년 10월 27일 코스모화학(주) 5,874,946 42.00 발행주식총수 변동 - 2013년 07월 10일 코스모화학(주) 5,874,946 40.55 발행주식총수 변동 - 2013년 08월 19일 코스모화학(주) 5,874,946 39.20 발행주식총수 변동 - 2016년 10월 07일 코스모화학(주) 5,874,946 38.96 발행주식총수 변동 - 2017년 07월 19일 코스모화학(주) 5,874,946 37.96 발행주식총수 변동 - 2017년 08월 29일 코스모화학(주) 5,874,946 37.00 발행주식총수 변동 - 2017년 09월 18일 코스모화학(주) 5,594,946 35.23 지분매각 - 2017년 11월 14일 코스모화학(주) 5,594,946 34.37 발행주식총수 변동 - 2017년 12월 03일 코스모화학(주) 5,594,946 30.16 발행주식총수 변동 - 2018년 04월 20일 코스모화학(주) 5,594,945 29.22 발행주식총수 변동자본감소 - 2018년 07월 18일 코스모화학(주) 5,594,945 28.33 발행주식총수 변동 - 2019년 11월 01일 코스모화학(주) 8,317,153 28.44 유상증자 - (2) 5%이상 주식의 소유현황당사 주식을 5%이상 소유하고 있는 주주는 다음과 같습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 코스모화학(주) 8,317,153 28.44 - - - - - 우리사주조합 627,232 2.14 (3)소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 23,801 23,811 99.95 17,437,438 29,247,965 59.62 - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 1. 당 회사는 전환사채의 액면총액이 2,000억 원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 주주 또는 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. (1) 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제9조 제1항 제1호 외의 방법으로 특정한 자 (해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 사채를 배 정하기 위하여 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 (2) 제9조 제1항 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(해당 주권상장법인 의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 사채인수의 청약을 할 기회 를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배정하는 방식 으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 제1항 제2호의 방식으로 사채를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 사채를 배정하여야 한다. (1) 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니 하고 불특정 다수의 청약자에게 사채를 배정하는 방식 (2) 주주에 대하여 우선적으로 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 사채가 있는 경우 이를 불특정 다수인에 게 사채를 배정받을 기회를 부여하는 방식 (3) 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마 련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정 한 유형의 자에게 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 3. 신주인수권을 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다. 4. 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 기명식 보통주식으로 하고 발행가격은 주식의 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. 5. 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 해당 사채발행일 익일로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 다만, 위 기간 내에서 관계법규에 따라 이사회의 결의로써 그 기간을 정할 수 있다. 6. 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의 규정을 준용한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일부터 1월31일까지 (기준일:12월31일) 주권의 종류 주식 ·사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류' 를 기재하지 않음 명의개서대리인 하나은행 증권대행부(서울시 영등포구 국제금융로 72(여의도동), 02-368-5800) 주주의 특전 없음 공고방법 인터넷홈페이지 6. 주가 및 주식 거래실적 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주 ) 종 류 20년04월 20년05월 20년06월 20년07월 20년08월 20년09월 보통주 최 고 9,560 13,350 14,100 15,750 17,400 16,800 최 저 6,780 8,380 11,300 11,900 13,700 12,500 월간거래량 10,703,554 58,875,329 31,098,432 46,917,277 39,449,038 14,104,244 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 홍동환 남 1959.07 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 연세대학교 금속공학과 졸업'14.10~ 현재 코스모신소재㈜ 대표이사'11.02~14.09 코스모화학㈜ 영업담당 전무 29,621 - - 2014.09~ 2021.03.17 함재경 남 1958.05 부사장 등기임원 비상근 경영자문 서울대학교 경영학과 졸업'17.03~ 현재 코스모화학 CEO'16.03~'17.02 코스모신소재 CFO'14.09~'16.02 코스모신소재 사외이사 - - 최대주주의대표이사 2016.03.~ 2021.03.18 최재혁 남 1965.10 상무이사 등기임원 상근 CFO 연세대학교 경영학과 졸업'17.01~현재 코스모신소재㈜ 경영관리부문장'10.10~'16,12 코스모신소재㈜ 전략기획팀장 20,000 - - 2017.03~ 2021.03.17 백홍욱 남 1953.11 부회장 등기임원 비상근 경영자문 고 려대학교 법학과 졸업 '19.11~현재 코스모그룹 재무구조선진화실장'17.01~'19.10 코스모그룹 혁신전략실장'15.09~'16.12 코스모그룹 정책지원팀장'15.01~'15.09 KB캐피탈 고문'14.03~'14.12 KB캐피탈 수석부사장 5,200 - 최대주주의임원 2017.01~ 2021.03.17 안성덕 남 1956.05 부회장 등기임원 비상근 경영자문 아주대 산업공학과 졸업 '19.11~ 현재 코스모그룹 사업관리혁신실장 '19.01~'19.11 코스모에코켐 대표이사 '14.09~'18.12 코스모앤컴퍼니 대표이사 - - 최대주주의임원 2020.03.~ 2021.03.17 김석근 남 1958.03 부회장 등기임원 비상근 경영자문 고려대 경제학과 졸업'19.11~ 현재 코스모그룹 미래신사업추진실장 '13.04~'19.10 마루망코리아 대표이사 '09.10~'13.03 정산이앤티 대표이사 - - 최대주주의임원 2020.03~ 2021.03.17 이정식 남 1956.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (감사위원회위원) 한국외국어대학교 무역과 졸업'14.03~ 현재 코스모신소재 사외이사'94.04~ 현재 이정식세무회계사무소운영 - - - 2014.03~ 2022.03.18 김영식 남 1959.11 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (감사위원회위원) 연세대학교 대학원 공학박사(전)한국부식방식학회 회장'91.03~ 현재 안동대 신소재공학부 교수'16.03~ 현재 코스모신소재 사외이사 - - - 2016.03~ 2022.03.18 채동헌 남 1963.08 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (감사위원회위원) 서울대학교 법과대학 졸업서울대학교 법학전문대학원 JSD 수료'18~ 현재 비지니스앤로우파트너스 대표변호사'17~ 현재 (주)아발론교육 감사'16.03~ 현재 코스모신소재 사외이사'17 ~'18 부산대학교 법학전문대학원 교수'06~'16 법무법인(유) 화우 파트너 변호사 - - - 2016.03~ 2022.03.18 김동전 남 1977.01 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 연세대학교 경제대학원 석사'15.01~현재 KL 부사장'19.03~현재 코스모신소재㈜ 기타비상무이사'09~'15.01 삼성전자 무선사업부 차장 - - - 2019.03~ 2021.03.17 토시유키 토다 남 1950.04 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 히로시마대학교 공학박사 '17.03~현재 코스모신소재㈜ 기타비상무이사'93.06~13.06 토다공업㈜ 대표이사 - - - 2017.03~ 2021.03.17 허경수 남 1957.01 회장 미등기임원 비상근 경영자문 고려대학교 경영학과 졸업'15.09~ 현재 정산앤컴퍼니 대표이사'15.09~ 현재 코스모화학(주) 이사'15.07~'17.03 (주)코스모앤컴퍼니 이사 - - 최대주주의 미등기임원 2011.03.~ - 유주환 남 1960.12 전무이사 미등기임원 상근 IT필름사업부장 대유공업전문대학교 전자공학과 졸업'16.06~ 현재 코스모신소재(주) IT필름사업부장'14.06~'16.04 삼성전기 DM(사) 제조운영 파트장'12.06~'14.06 삼성전기 태국생산법인 공장장 1,000 - - 2016.06~ - 신영민 남 1965.02 상무이사 미등기임원 상근 토너사업부장 영남대학교 일어교육학 졸업'17.01~ 현재 코스모신소재(주) 토너사업부장'14.10~'16.12 코스모신소재(주) 사업전략실장 - - - 2018.01~ - 신동구 남 1965.01 상무이사 미등기임원 상근 전지재료사업부장 충북대학교 무역학과 졸업'17.01~현재 코스모신소재(주) 전지재료사업부장'14.10~'16.12 코스모신소재(주) 토너사업부장 - - - 2018.01~ - 이응호 남 1961.09 상무이사 미등기임원 상근 품질혁신실장 명지대 대학원 전기공학 석사'17.08~ 현재 코스모신소재(주) 품질혁신실장'16.06~'17.07 코스모신소재(주) 기술연구소장 - - - 2019.01~ - 최재용 남 1968.08 상무이사 미등기임원 비상근 정책지원팀장 서강대 경제학 졸업19.01~ 현재 코스모그룹 정책지원팀장'17.01~'18.12 코스모그룹 비서관리팀장'14.11~'16.12 마제스티골프코리아 CFO - - - 2019.01~ - 정창운 남 1963.07 상무이사 미등기임원 상근 NCM증설TFT팀장 서울과학기술대 기계공학 석사'19.10~ 현재 코스모신소재 NCM증설TFT팀장(상무)'19.01~'19.09 코스모그룹 미래성장지원팀장(상무)'17.09~'18.12 코스모신소재(주) 전지재료생산팀장 - - - 2019.01~ - ※상기 보유주식 수는 제출일 현재 기준입니다. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 생산,관리 남 275 - 9 - 284 19 15,887 56 - - - - 생산,관리 여 15 - 3 - 18 8 630 35 - 합 계 290 - 12 - 302 18 16,517 55 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 1,476 185 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기임원 11 2,000 - ※당사는 이사보수 총액을 주주총회에서 승인할 때 사내이사, 사외이사(감사위원), 기타비상무이사를 별도로 구분하지 않습니다.※당사는 주주총회에서 승인된 임원퇴직금지급규정을 운영하고 있어 퇴직금 및 퇴직충당금은 주주총회 승인금액에 포함하지 않습니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 693 115 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 612 204 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 81 27 - 감사 - - - - 3. 등기 이사ㆍ감사의 보수지급기준등기 이사ㆍ감사(감사위원)의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 이사회(대표이사)가 위임받아 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 직급, 근속기간, 리더쉽, 전문성, 기여도 등을 고려한 임원 임금책정 기준 등 내부기준에 따라 집행하고 있습니다. 보수현황> 개인별 보수지급금액은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 개정에 따라 연 2회 공시(반기보고서 및 사업보고서)로 하므로 분기보고서에는 관련 내용을 기재하지 않았습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 및 행사현황>보고서 작성 기준일 현재 당사는 임원에게 주식매수선택권을 부여한 사실이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 (1) 계열회사의 현황본 보고서 작성기준일 현재 당사에 소속된 계열회사가 없습니다. 최대주주는 코스모화학(주)로 지분 28.44% 소유 경영권을 행사하고 있습니다. 최대주주에 관한 사항은 "VII. 주주에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. (2)기업집단 관련 사항당사는 공정거래위원회로부터 상호출자제한기업집단 "지에스" 에서 2015년 7월 22일자로 분리되었음을 통보 받았습니다. 이에 보고서 작성기준일 현재 상호출자제한기업집단에 소속되어 있지 않습니다. (3)임원의 겸직현황 성명 겸직 회사 직무 비고 함재경 코스모화학(주)코스모촉매코스모에코켐 대표이사사내이사사내이사 상근비상근비상근 백홍욱 정산앤컴퍼니코스모화학코스모촉매코스모에코켐정산TBL정산실업코스모L 대표이사사내이사사내이사사내이사사내이사사내이사사내이사 상근비상근비상근비상근비상근비상근비상근 안성덕 정산앤컴퍼니코스모화학코스모촉매코스모에코켐코스모앤컴퍼니정산TBL정산실업코스모L 사내이사사내이사사내이사사내이사사내이사사내이사사내이사사내이사 상근비상근비상근비상근비상근비상근비상근비상근 김석근 정산앤컴퍼니코스모화학코스모촉매코스모에코켐정산TBL정산실업코스모L 사내이사사내이사사내이사사내이사사내이사사내이사사내이사 상근비상근비상근비상근비상근비상근비상근 (4) 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. 2017년 08월 10일 중국시장진출 2,746 - 20 2,547 - - -273 - 15.15 2,274 35,699 -1,766 합 계 - 20 2,547 - - -273 - 15.15 2,274 35,699 -1,766 ※2020년 1월 3일 관계법인의 증자(1,500만 위안)로 인해 지분율이 변동되었습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같으며,기타 자세한 사항은 재무제표에 대한 주석 "22. 특수관계자 거래" 를 참 고하시기 바랍니다. (1) 보고기간종료일 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 지배기업, 공동기업 및 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특 수 관 계 구 분 회사명 비 고 지배기업 코스모화학㈜ 기타특수관계자 ㈜정산실업 최상위 지배자인(주)정산앤컴퍼니의종속기업입니다. 기타특수관계자 코스모촉매㈜ 기타특수관계자 ㈜코스모엘엔비 기타특수관계자 ㈜코스모앤컴퍼니 최상위 지배자인(주)정산앤컴퍼니의 최대주주가 유의적인 영향력을 보유하고 있는 기업입니다. 기타특수관계자 ExoAtlet JAPAN 공동기업 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. (2) 당분기 특수관계자와의 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출 재고자산 매입 유형자산 매입 기타매입 ㈜코스모앤컴퍼니 - - - 1,425,070 코스모화학㈜ - - - 27,762 ㈜코스모엘엔비 - - - 7,911 ㈜정산실업 - 215,558 - 51,566 코스모촉매㈜ - - 123 - SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. 5,237 - - - 합 계 5,237 215,558 123 1,512,309 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1.신규시설투자 등 신고사항 및 진행사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2019.08.19 신규시설투자 등 -NCM양극활물질 라인 증설에 430억 원 투자 -건축공사 진행, 설비설계 및 일부 설비 제작 중에 있음 2019.08.23 유상증자결정 -주주배정후실권주일반공모로 유상신주 9,500,000주 발행 -KB증권을 대행사로 선정하여 진행-2019.09.27 신주인수권증서 상장신청 완료-2019.10.31 주금납입(63,175백만 원)-2019.11.01 신주발행-2019.11.13 신주상장 2.주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제53기정기주주총회(2020.3.13) 제1호 의안: 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건제4호 의안: 이사 보수한도총액 승인의 건 - 원안대로 승인-원안대로 승인- 원안대로 승인→재선임 : 사내이사 홍동환, 함재경, 최재혁 기타비상무이사 김동전, 토시유키토다→신규선임 : 사내이사 백홍욱, 안성덕, 김석근- 20억 원을 한도로 구체적인 집행은 이사회 에 위임 - 제52기정기주주총회(2019.3.15) 제1호 의안: 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건제4호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건제5호 의안: 이사 보수한도총액 승인의 건 - 원안대로 승인-원안대로 승인- 원안대로 승인→재선임 : 사내이사 허경수,홍동환, 함재경, 최재혁 기타비상무이사 토시유키토다 사외이사 이정식, 김영식, 채동헌→신규선임 : 기타비상무이사 김동전-원안대로 승인→재선임 : 사외이사 이정식, 김영식, 채동헌- 20억 원을 한도로 구체적인 집행은 이사회 에 위임 - 제51기정기주주총회(2018.3.16) 제1호 의안: 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안: 이사 보수한도총액 승인의 건제4호 의안: 자본금 감소의 건제5호 의안: 정관 일부변경의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인→재선임 : 사내이사 허경수,홍동환, 최재혁 기타비상무이사 고종석, 이필영, 토시유키토다- 20억 원을 한도로 구체적인 집행은 이사회 에 위임-원안대로 승인→5:1 무상감자-원안대로 승인→액면 5000원을 1000원으로 변경 - 3.우발채무 등 (1) 중요한 소송사건 회사의 경영(영업)에 중대한 영향을 미칠만한 소송은 없습니다. (2)견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - (3)기타의 우발부채 등 재무에 관한 사항의 재무제표 주석"19.우발채무와 약정사항"을 참고하시기 바랍니다 4.채무보증현황. 채무자 회사와의 관계 채권자 채무보증금액 채무보증기간 우리사주조합 직원 한국증권금융 3,983,511천원 2019.10.23~2022.10.23 5.제 재현황 일자 내용 사유 근거법령 회사의 이행현황 대책 2019.02.27 -증권발행1개월 제한(19.2.27~19.3.26)-2020회계연도 외부감사인지정 -주석 일부 사항 미기재(제45기부터 제51기 사업보고서) *유형자산 원가모형 평가시 장부금액 *주요고객에 대한 정보 -구 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 -구 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제55조-기업회계기준서 제1016호(유형자산) 문단 77-기업회계기준서 제1108호(영업부문)문단34 해당 사업보고서 정정공시 철저한 법률적용회계교육 강화인력보강 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 6.공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2019년 10월 31일 시설투자 및 운영자금 63,175 시설투자 및 운영자금 38,724 -시설투자는 430억 계획 중 155억 원을 집행하였으며 2020년말까지 투자가 계속될 계획이라 향후에 지속적으로 집행할 예정임-차입금 상환, 증자비용 등 운영자금으로 232억을 사용 하였음 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 7.사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제66회무기명식 무보증 이권부 사모전환사채 66 2018년 12월 11일 운영자금 10,000 차입금 상환 10,000 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 8. 저탄소 녹색성장 기본법에 따른 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 구 분 2020년 2019년 2018년 온실가스 배출량(tonCo2) 25,458 28,939 32,530 에너지 사용량(TJ) 472 559 709 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계