코스모신소재 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 58 기 1분기 2024년 3월 31일 현재
제 57 기 1분기 2023년 3월 31일 현재
코스모신소재 주식회사

1. 일반사항

코스모신소재 주식회사 (이하 "회사 "라 함 )는 1967년 5월 16일에 자기테이프 제조 , 판매사업을 주목적으로 설립되었으며 , 1987년 9월 28일 회사의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다 . 회사는 1980년 1월 14일자에 상호를 새한전자 주식회사에서 새한미디어 주식회사로 , 다시 2011년 3월 18일자에 코스모신소재 주식회사로 상호를 변경하였습니다 . 회사의 납입자본금은 설립 이후 수차례의 증자 , 전환사채의 전환 , 분할 및 주식선택권의 행사 , 무상감자 , 합병 등을 거쳐 2024년 3월 31일 현재 총 납입자본금은 32,511백만원입니다 . 회사는 코스모화학 주식회사의 종속회사로서 , 코스모화학 주식회사는 당분기말 현재 회사의 발행주식의 27.19%를 보유하고 있습니다 .

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간 종료일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 회계정책과 공시의 변경분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 다음에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 직전 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.가. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.나. 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.다. 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.라. 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.가 . 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성교환가능성의 정의, 교환가능성의 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 , 중간보고기간말 현재 자산 , 부채 및 수익 , 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다 . 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다 . 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 금융상품 (현금및현금성자산 , 매출채권및기타채권 , 기타금융자산 , 매입채무및기타채무 , 장ㆍ단기차입금 , 장기미지급금 ,장기기타채무 )의 공정가치는 해당 상품의 장부금액과 유사합니다 .

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다 .

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다. 5. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

금융자산	상각후원가 금융자산	현금및현금성자산	357,089	60,397,392

매출채권및기타채권	93,343,151	67,449,677

기타유동금융자산	1,617,959	1,599,324

기타비유동금융자산	1,528,477	1,526,352

합 계	96,846,676	130,972,745

금융부채	상각후원가 금융부채	매입채무및기타채무	120,410,223	119,733,927

단기차입금	24,800,000	24,800,000

유동성장기차입금	12,133,280	12,133,400

유동성장기미지급금	109,754	109,754

장기미지급금	846,901	829,945

장기차입금	15,099,920	18,133,240

리스부채	1,286,120	1,119,607

합 계	174,686,198	176,859,873

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	7,066	8,566

요구불예금	350,023	40,388,826

단기예금	-	20,000,000

합 계	357,089	60,397,392

7. 매출채권및기타채권(1)당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

과 목	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	80,376,949	46,028,978

차감 : 대손충당금	(42,646)	(41,272)

매출채권 (순액 )	80,334,303	45,987,706

미수금	미수금	13,028,228	21,392,718

차감 : 대손충당금	(32,171)	(32,760)

미수금 (순액 )	12,996,057	21,359,958

미수수익	16	76,763

유동성장기대여금	12,775	25,250

합 계	93,343,151	67,449,677

(2) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	매출채권	미수금

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	41,272	10,421	32,760	26,967

당기손익으로 인식된 대손충당금 증감	1,374	363,037	(589)	4,004

기말	42,646	373,458	32,171	30,971

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	141,966	-	141,966	115,893	-	115,893

제 품	8,090,536	(20,341)	8,070,195	6,452,744	(16,877)	6,435,867

반 제 품	33,530,815	(86,970)	33,443,845	48,351,246	(426,981)	47,924,265

재 공 품	175,652	-	175,652	346,162	(208)	345,954

원 재 료	83,332,617	(745,459)	82,587,158	101,178,413	(746,132)	100,432,281

부 재 료	2,002,836	(57)	2,002,779	1,969,825	(774)	1,969,051

저 장 품	300,492	-	300,492	258,984	-	258,984

미 착 품	4,261,145	-	4,261,145	8,213,067	-	8,213,067

합 계	131,836,059	(852,827)	130,983,232	166,886,334	(1,190,972)	165,695,362

(2) 당분기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 338,145천원 (전분기 : 없 음)이며 , 비용으로 인식되어 '매출원가 '에 포함된 재고자산의 원가는 92,158,560천원 (전분기 : 149,771,547천원 ) 입니다 .

(3) 당분기말 현재 회사의 재고자산 일부가 수출입은행에 담보로 제공되어 있으며 ,

담보 설정 총액은 39,000백만원입니다 . (주석15,30 참조)

9. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

과 목	당분기말	전기말

선 급 금	66,015	13,885

선 급 비 용	243,479	349,634

합 계	309,494	363,519

10. 공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	기업명	소재지	당분기말 소유지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부가액	장부가액

공동기업투자	SHANDONG NEW POWDER CO., LTD.(*)	중국	20.00%	4,037,059	3,977,769	3,977,769	-

공동기업투자	SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD.	중국	20.00%	-	-	-	4,049,498

(*) 당분기 중 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. 보유지분과 교환 및 추가 출자를 통하여 취득하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,049,498	4,956,857

취득 (및 교환)	4,037,059	-

지분법평가손익	(284,656)	(367,637)

지분법자본변동 (기타포괄손익 )	225,366	134,514

처분 (교환)	(4,049,498)	-

기말금액	3,977,769	4,723,734

(3) 당분기말과 전기말 현재의 공동기업 순자산지분가액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 회사명 순자산 지분율 순자산지분가액 투자차액 장부가액 SHANDONG NEW POWDER CO., LTD. 19,888,846 20.00% 3,977,769 - 3,977,769 ( 단위 : 천원 ) 회사명 순자산 지분율 순자산지분가액 투자차액 장부가액 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. 18,850,808 20.00% 3,770,162 279,336 4,049,498 (4) 당분기말과 전기말 현재 회사가 투자하고 있는 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 분기순손익 SHANDONG NEW POWDER CO., LTD. 19,889,509 663 19,888,846 - (1,423,278) ( 단위 : 천원 ) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. 44,347,275 25,496,466 18,850,809 32,870,324 (4,541,108) 11. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 83,271,977 57,316,856 23,098,582 40,680,215 160,889 2,220,725 161,245,171 367,994,415 취득 - - - - - 10,450 74,444,252 74,454,702 차입원가자본화 - - - - - - 272,877 272,877 처분 - - - - - - - - 감가상각 - (606,564) (602,512) (2,055,700) (15,568) (193,849) - (3,474,193) 정부보조금 - - - - - - - - 대체 - - - 223,000 - 43,500 (266,500) - 기말장부가액 83,271,977 56,710,292 22,496,070 38,847,515 145,321 2,080,826 235,695,800 439,247,801 ( 단위 : 천원 ) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 77,358,069 59,816,745 24,997,431 46,458,526 231,266 2,492,551 21,715,437 233,070,025 취득 - - - - - 24,697 8,481,044 8,505,741 차입원가자본화 - - - - - - 221,623 221,623 처분 - - - - - - - - 감가상각 - (609,439) (598,662) (2,431,878) (19,634) (216,893) - (3,876,506) 정부보조금 - - - - - - - - 대체 (*) - - 224,000 1,214,281 - - (2,317,851) (879,570) 기말장부가액 77,358,069 59,207,306 24,622,769 45,240,929 211,632 2,300,355 28,100,253 237,041,313 (*) 전분기 중 무형자산으로 879,570천원 대체되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다 . ( 단위 : 천원 ) 구 분 당분기 전분기 매출원가 3,136,521 3,568,237 판매비와관리비 203,523 184,146 경상연구개발비 121,512 111,487 기타비용 12,637 12,637 합 계 3,474,193 3,876,507 (3) 당분기말 현재 회사의 일부 토지 , 건물 등 유형자산의 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다 . (주석15,30 참조)(4) 회사는 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 기타의유형자산 및 재고자산에 대하여 재산종합보험에 가입하고 있으며, 관련 부보금액에 대하여는 KDB산업은행 차입금 관련한 질권 303,737,124천원이 설정되어 있습니다. 12. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 과 목 기초장부가액 취득 상각비 처분 대체 기말장부가액 소프트웨어 990,215 - (71,235) - - 918,980 회원권 1,165,419 - - - - 1,165,419 합 계 2,155,634 - (71,235) - - 2,084,399 ( 단위 : 천원 ) 과 목 기초장부가액 취득 상각비 처분 대체 기말장부가액 소프트웨어 448,991 - (46,075) - 300,000 702,916 회원권 585,849 - - - 579,570 1,165,419 배출권 - 58,659 - - - 58,659 합 계 1,034,840 58,659 (46,075) - 879,570 1,926,994 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 과 목 당분기 전분기 매출원가 48,730 26,547 판매비와관리비 22,505 19,528 합 계 71,235 46,075 13. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 토지 446,954 483,194 건물 49,233 67,695 차량운반구 808,908 607,535 합 계 1,305,095 1,158,424 ( 단위 : 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 427,456 418,599 비유동 858,664 701,008 합 계 1,286,120 1,119,607 당분기 중 증가된 사용권자산은 385,162천원 (전분기 : 163,379천원 )이며 , 리스 계약 해지로 인한 감소된 사용권 자산은 204,611천원 (전분기 : 54,812천원 ) 입 니다 . (2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 토지 36,240 36,240 건물 18,462 18,462 차량운반구 66,163 68,651 합계 120,865 123,353 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 6,473 9,414 단기리스료(매출원가 및 판관비에 포함) 34,673 23,040 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판관비에 포함) 22,153 22,053 당분기 중 리스의 총 현금유출은 161,189천원(전분기 : 154,453천원)입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 만기 - 할인되지 아니한 계약상 현금흐름 당분기말 전기말 1년 이내 468,569 446,825 1년 초과 ~ 5년 이내 918,857 748,822 5년 초과 - - 할인되지 않은 총 리스료 1,387,426 1,195,647 현재가치 조정금액 등 (101,306) (76,040) 계약상 현금흐름의 현재가치 1,286,120 1,119,607 14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 과 목 당분기말 전기말 매 입 채 무 90,667,277 85,173,011 미 지 급 금 22,817,631 27,500,831 미지급비용 6,925,315 7,060,085 합 계 120,410,223 119,733,927 15. 차입금당분기말과 전기말 현재 장단기 차입금의 세부현황은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구 분 차입처 최장만기일 이자율 (%) 당분기말 전기말 단 기 차입금 KDB 산업은행 2025-03-29 4.21 24,800,000 24,800,000 합 계 24,800,000 24,800,000 장 기 차입금 KDB 산업은행 2026-12-24 3.35~4.40 27,233,200 30,266,640 차감 : 유동성대체 (12,133,280) (12,133,400) 합 계 15,099,920 18,133,240 당분기말 현재 KDB산업은행 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 등 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있고, 수출입은행 차입금과 관련하여 재고자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다. (주석 8, 11 및 30 참조) 16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 과 목 당분기말 전기말 예수보증금 52,215 52,215 예 수 금 1,016,863 1,710,286 선 수 금 74,985 73,182 합 계 1,144,063 1,835,683 17. 기타충당부채당분기와 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구 분 판매보증 (*1) 복구 (*2) 배출부채 (*3) 합 계 기초 장부가액 119,544 200,000 159,979 479,523 증가 - - 240,369 240,369 사용액 - (100,000) - (100,000) 환입 - - (15,785) (15,785) 기말 장부가액 119,544 100,000 384,563 604,107 유동 119,544 100,000 384,563 604,107 비유동 - - - - (*1) 회사는 판매 후 품질문제로 인해 발생할 것으로 예상되는 현금보상비용 및 반품예상액 등을 충당부채로 설정하고 있습니다 . (*2) 회사는 공장 부지 인근 매립장 복구비용에 대한 예상 공사비 및 토너 미분 폐기 수수료 예상액 등을 충당부채로 설정하고 있습니다. (*3) 회사는 온실가스 배출과 관련하여 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다 . ( 단위 : 천원 ) 구 분 판매보증 복구 배출부채 기타 (*) 합 계 기초 장부가액 106,943 983,630 286,954 187,000 1,564,527 증가 - - 166,592 - 166,592 사용액 - (686,375) - - (686,375) 환입 - - (24,206) - (24,206) 기말 장부가액 106,943 297,255 429,340 187,000 1,020,538 유동 106,943 297,255 429,340 - 833,538 비유동 - - - 187,000 187,000 (*) 회사는 계류중인 소송사건으로 인해 발생할 것으로 예상되는 법률비용 및 소송패배비용 등을 충당부채로 설정하고 있습니다. 18. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 35,523,562 34,710,541 사외적립자산의 공정가치(*) (24,029,403) (24,606,619) 재무상태표상 순확정급여부채 11,494,159 10,103,922 (*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 53,867천원(전기말 : 53,867천원)이 포함된 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구 분 당분기 전분기 기초확정급여채무 34,710,541 27,713,411 당기근무원가 767,332 576,064 이자비용 314,540 297,426 관계사전입 - 158,653 퇴직금의 지급 (268,851) (49,570) 분기말 확정급여채무 35,523,562 28,695,984 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 과 목 명 당분기 전분기 기초 사외적립자산의 공정가치 24,606,619 18,761,684 사외적립자산의 이자수익 265,965 236,233 확정급여제도 재측정요소 (38,511) (57,748) 퇴직금의 지급 (804,670) (725,080) 분기말 사외적립자산의 공정가치 24,029,403 18,215,089 (4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 767,332 576,064 확정급여채무에 대한 이자비용 314,540 297,426 사외적립자산의 이자수익 (265,965) (236,233) 종업원 급여에 포함된 총 비용 815,907 637,257 19. 자본금 및 자본잉여금 (1) 회사가 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이며 , 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 32,510,756주이며 , 1주당 액면금액은 1,000원입니다 . 한편 , 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다 . ( 단위 : 천원 ) 일자 내역 자본금 자본잉여금 2023-01-01 전기초 30,650,756 135,063,456 2023-11-14 유상증자 1,860,000 202,530,205 2023-12-31 전기말 32,510,756 337,593,661 2024-01-01 당기초 32,510,756 337,593,661 2024-03-31 당분기말 32,510,756 337,593,661 (2) 당분기말과 전기말 현재 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 291,063,300 291,063,300 감자차익 46,530,361 46,530,361 합 계 337,593,661 337,593,661 20. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 기타자본항목 3,038,870 3,038,870 자기주식(*) (181,578) (181,578) 합계 2,857,292 2,857,292 (*) 전기 이전 실시한 무상감자로 인해 발생한 단주 취득분(11,760주)이며, 회사는 시장 상황에 따라 자기주식을 처분할 예정입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 토지 재평가 24,069,062 24,069,062 지분법자본변동 225,366 72,759 합계 24,294,428 24,141,821 21. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 86,257,101 81,678,800 22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 내 역 당분기 전분기 급여 2,140,102 1,758,901 퇴직급여 156,237 112,702 복리후생비 178,904 176,535 여비교통비 176,340 89,929 차량유지비 20,165 24,669 통신비 12,105 11,412 지급수수료 1,612,808 2,365,015 세금과공과 73,060 59,041 임차료 26,060 36,033 감가상각비 203,523 184,146 무형자산상각비 22,505 19,528 사용권자산감가상각비 120,865 123,353 수선비 4,900 31,160 보험료 21,893 12,557 교제비 160,200 115,684 광고선전비 6,000 - 운반비 406,290 363,811 소모품비 16,279 16,433 교육훈련비 29,959 21,535 도서인쇄비 7,165 9,557 행사비 35,850 14,438 회의비 29,398 49,820 견본비 15,426 27,812 대손상각비 1,373 363,037 경상연구개발비 879,588 883,638 합 계 6,356,995 6,870,746 23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 내 역 당분기 전분기 제품, 반제품, 재공품의 변동 12,896,634 (16,215,726) 원재료 사용액 65,873,539 160,988,997 부재료 사용액 2,346,739 2,750,967 상품매출원가 11,041,648 2,247,309 종업원 급여 11,061,173 9,285,679 감가상각비 3,461,557 3,863,870 무형자산상각비 71,235 46,075 사용권자산감가상각비 120,865 123,353 지급수수료 2,472,517 3,423,560 전력비 2,705,558 2,912,837 소모품비 160,678 147,979 포장비 1,026,366 1,420,949 기타비용 3,574,155 13,062,268 합 계 116,812,664 184,058,117 24. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 내 역 당분기 전분기 금융수익 이자수익 303,904 287,672 외환차익 1,370,736 1,466,564 외화환산이익 332,837 908,128 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - 12,760 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - 122,707 소 계 2,007,477 2,797,831 금융비용 이자비용 303,190 1,198,474 외환차손 1,133,262 2,404,305 외화환산손실 318,248 1,935,179 소 계 1,754,700 5,537,958 25. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 내 역 당분기 전분기 기타수익 임대수익 101,701 22,309 기타 359,370 531,764 합 계 461,071 554,073 기타비용 기타의대손상각비(환입) (588) 4,004 기부금 30,000 - 운휴자산상각비 12,636 12,636 기타 6,841 20,586 합 계 48,889 37,226 26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 13.57%(전분기 : 20.76%)입니다.27. 주당손익(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 주,원 ) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 4,616,811,380 3,080,666,398 가중평균유통보통주식수(주) 32,498,996 30,638,996 기본 주당이익 142 101 (2) 희석주당손익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며 , 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다 .28. 현금흐름표당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구 분 당분기 전분기 1. 법인세비용차감전순이익 5,341,586 3,887,695 2. 수익 및 비용의 조정 이자비용 300,057 1,198,474 퇴직급여 815,907 637,257 대손상각비 1,373 363,037 감가상각비 3,474,193 3,876,507 사용권자산감가상각비 120,865 122,521 무형자산상각비 71,235 46,075 공동기업투자처분손실 326,499 - 외화환산손실 318,248 1,935,179 기타의대손상각비(환입) (588) 4,004 지분법손실 284,656 367,637 재고자산평가손실(환입) (338,145) - 이자수익 (303,904) (287,671) 외화환산이익 (332,837) (908,128) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - (12,760) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - (122,707) 3. 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (34,015,193) 10,010,317 미수금의 감소(증가) 10,998,202 (5,802,535) 기타유동자산의 감소(증가) 54,025 (2,868,056) 재고자산의 감소(증가) 32,416,563 (57,060,057) 매입채무의 증가(감소) (10,745,574) 71,474,119 미지급금의 증가(감소) 23,208,987 (822,103) 미지급비용의 증가(감소) (216,820) 646,010 장기미지급비용의 증가(감소) (45,650) (29,192) 기타유동부채의 증가(감소) (691,619) (1,026,847) 퇴직금의 지급 (156,069) (27,938) 기타충당부채의 증가(감소) 124,584 142,386 4. 영업에서 창출된 현금흐름 31,010,581 25,743,224 29. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황당분기말 현재 회사의 지배기업은 코스모화학(주)(지분율 27.19%)이며, 최상위 지배기업은 (주)코스모앤컴퍼니 입니다.당분기말 현재 주요 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계구분 회사명 비고 최상위 지배기업 (주)코스모앤컴퍼니 최상위지배기업 지배기업 코스모화학(주) 기타특수관계자 코스모촉매(주) 지배기업인 코스모화학(주)의 종속기업 기타특수관계자 (주)코스모엘앤비 최상위 지배기업인 (주)코스모앤컴퍼니의 종속기업 기타특수관계자 (주)코스모이앤씨 최상위 지배기업인 (주)코스모앤컴퍼니의 종속기업 기타특수관계자 조양국제종합물류(주) 기타특수관계자 Japan Strategic Investment Co., Ltd. 공동기업 SHANDONG NEW POWDER CO., LTD. 공동기업 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD SHANDONG NEW POWDER CO., LTD.의 종속기업 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 재고자산매입 유형자산취득 판매비와관리비 (주)코스모앤컴퍼니 - - 77,334 - 1,220,221 코스모화학(주) - - 53,951 - 61,817 (주)코스모엘앤비 - - - - 14,186 (주)코스모이앤씨 - - - 10,898,420 - 조양국제종합물류(주) - 83,232 - - 686,013 Japan Strategic Investment Co., Ltd. - - - - 30,644 합 계 - 83,232 131,285 10,898,420 2,012,881 ( 단위 : 천원 ) 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 재고자산매입 유형자산취득 판매비와관리비 (주)코스모앤컴퍼니 - - 78,169 - 1,879,065 코스모화학(주) - - - 1,136 52,487 (주)코스모엘앤비 - - - - 2,091 (주)코스모이앤씨 - - - 2,839,600 - 조양국제종합물류(주) - - - - 720,258 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO.,LTD - - 932,798 - - 합 계 - - 1,010,967 2,840,736 2,653,901 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 특수관계자명 채권 채무 기타채권 기타비유동금융자산 매입채무 기타채무 (주)코스모앤컴퍼니 - - 26,501 489,837 코스모화학(주) - 65,000 14,417 18,227 (주)코스모엘앤비 - - - 8,905 (주)코스모이앤씨 - - - 5,475,580 조양국제종합물류(주) 30,518 - - 253,993 SHANDONG NEW POWDER CO., LTD. - - - 404,040 합 계 30,518 65,000 40,918 6,650,582 ( 단위 : 천원 ) 특수관계자명 채권 채무 기타채권 기타비유동금융자산 매입채무 기타채무 (주)코스모앤컴퍼니 - - 33,069 427,074 코스모화학(주) - 65,000 - 21,295 (주)코스모이앤씨 - - - 7,238,880 조양국제종합물류(주) 30,518 - - 263,564 합 계 30,518 65,000 33,069 7,950,813 (4) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였는 바, 회사가 주요 경영진에대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,155,060 919,580 퇴직급여 302,512 242,947 합계 1,457,572 1,162,527 30. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입잔액 담보설정권자 토지, 건물 등 203,406,681 177,000,000 52,033,200 KDB산업은행 재고자산 126,421,595 39,000,000 - 수출입은행 (2) 당분기말 회사가 현재 금융기관과 맺고 있는 차입한도약정의 내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : USD,천원 ) 금융기관명 구 분 약정한도액 사용금액 KDB산업은행 무역어음대출 5,000,000 - 산업운영자금대출 10,000,000 - 포괄외화 USANCE USD 50,000,000 - 수입결제자금대출 USD 8,000,000 - 신한은행 USANCE USD 20,000,000 - 수출입은행 수입자금대출 30,000,000 - (3) 당분기말 현재 회사는 납품 계약 이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 10,114,299천원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사는 직원의 우리사주조합주식 취득 대금 차입금과 관련하여 한국증권금융에 1,433,268천원의 예수금부담보를 제공하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.31. 영업부문 정보(1) 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 회사를 단일 영업부문으로 구성하고 있습니다.최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로보고 있습니다. 한편 회사는 재화를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.(2) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 주요거래처(A) 44,373,853 42,434,634 주요거래처(B) 33,695,916 1,205,887 주요거래처(C) 24,931,177 15,183,165 합계 103,000,946 58,823,686 (3) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 국내 99,038,450 81.11% 174,469,214 91.57% 중국 및 홍콩 11,108,458 9.10% 6,346,523 3.33% 필리핀 10,649,151 8.72% 7,884,130 4.14% 기타 1,304,387 1.07% 1,836,863 0.96% 합계 122,100,446 100.00% 190,536,730 100.00% 32. 재무위험관리회사는 시장위험 (환위험 및 이자율위험 ), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다 . 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다 . (1) 시장위험 가 . 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있으며 외환위험 , 특히 주로 미국 달러화 및일본 엔화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다 . 나 . 이자율위험 회사의 이자율 위험은 장ㆍ단기차입금 및 유동성장기부채에서 비롯됩니다 . 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 당분기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나 , 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다 . 또한 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 회사는 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간 종료일 현재 채무불이행이 예상되는 경우 , 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액은 금융자산 장부금액과 동일합니다 . (3) 유동성위험 회사는 미사용 차입금 한도 ( 주석30 참조)를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. (4) 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다 . 회사는 부채비율 , 순차입금비율 등의 지표를 이용하여 자본위험을 관리하고 있습니다 . 당분기말과 전기말 현재의 부채비율 , 순차입금비율은 다음과 같습니다 . ( 단위 : 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 191,524,977 193,891,014 자본총계(B) 483,513,237 478,782,330 현금및현금성자산(C) 357,089 60,397,392 차입금(D) 54,166,221 57,016,192 부채비율(A/B)(%) 39.61% 40.50% 순차입금비율 (D-C)/B(%) 11.13% - 33. 온실가스배출권(1) 온실가스배출권1) 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권① 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다. (단위 : 톤(tCO₂-eq)) 구분 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 합계 무상할당 배출권 31,333 31,333 31,333 31,040 31,040 156,079 ② 당분기 및 전분기 중 배출권의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 톤(tCO₂-eq)) 구분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 합계 기초 및 무상할당 31,333 31,040 31,040 93,413 추가할당 - - - - 매입 - - - - 정부제출 - - - - 매각 - - - - 이월 99 - - 99 재분류 - - - - 기말수량 31,432 31,040 31,040 93,512 (단위 : 톤(tCO₂-eq)) 구분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 합계 기초 및 무상할당 31,333 31,333 31,040 31,040 124,746 추가할당 - - - - - 매입 4,500 - - - 4,500 정부제출 - - - - - 매각 - - - - - 이월 (6,695) - - - (6,695) 재분류 - - - - - 기말수량 29,138 31,333 31,040 31,040 122,551 (2) 배출부채(기타유동충당부채)① 당기 이행연도에 대한 온실가스 배출량 추정치는 60,497톤(tCO₂-eq)입니다.② 당분기 및 전분기 중 배출부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 기초 159,979 286,954 전입 240,369 166,592 사용 - - 환입 (15,785) (24,206) 분기말 384,563 429,340 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시할 수 있습니다.상법상 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자, 경영실적, Cash Flow 상황, 재무구조 등 경영환경을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 배당정책은 아래 기준을 종합적으로 판단하여 운영하고 있습니다. - 회사의 경영실적에 따른 배당금 규모 결정 - 향후 투자계획 경영계획에 따른 Cash Flow 반영 - 연도별 상장사 평균 배당성향 추이 반영 - 주요 기관주주 및 개인주주의 배당 요구사항 반영 - 외부 제도 및 법률 변경으로 회사에 미치는 영향 반영 - 국내외 의결권 자문기관의 배당 가이드라인 반영 당사는 공시대상 기간 중 사업경쟁력 확보를 위한 설비증설투자 등을 감안하여 배당을 실시하지 않았습니다. 향후에는 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자계획, 재무구조 등 경영환경을 종합적으로 고려하여 주주가치 제고를 위해 균형있는 배당을 실시할 계획입니다. 배당 재원에 대한 세부 내역은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 27. 이익잉여금」을 참조하여 주시기 바랍니다. 또한 현재 자사주 매입 및 소각에 대한 계획은 가지고 있지 않습니다. 이와 관련하여 변동사항이 있으면 공시를 통해 알릴 계획입니다. 자기주식 매입 및 소각 관련된 내용은「 I. 회사의 개요 - 4. 주식의 총수 - 나. 자기주식 취득 및 처분 현황」를 참조해 주시기 바랍니다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제58기 당분기 제57기 제56기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 4,617 27,036 27,697 (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) 142 861 896 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 04월 12일 전환권행사 보통주 587,247 1,000 11,920 - 2021년 07월 14일 전환권행사 보통주 251,677 1,000 11,920 - 2022년 06월 29일 전환권행사 보통주 563,867 1,000 26,602 - 2023년 11월 28일 유상증자(주주우선공모) 보통주 1,860,000 1,000 110,400 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2023년 11월 14일 시설자금(공장건설) 205,344 시설자금(공장건설) 114,441 주1) 유상증자 - 2023년 11월 14일 시설자금(공장건설) - 채무상환자금 43,000 주1) 유상증자 - 2023년 11월 14일 시설자금(공장건설) - 운영자금(원자재구입) 79,269 주1) ※ 2023년 11월 14일 유상증자 조달금액은 205,344백만원 입니다. 주1) 2023년 당사는 공모자금 일부를 이자비용 절감을 위한 차입 상환 및 고객사 수요 증가에 따른 재고 확보를 위해 사용하였으며, 원자재구입자금 중 일부는 상품판매를 통해 시설자금으로 사용되었습니다. 현재 공사건설자금은 자금사용 계획에 따라 순차적으로 집행되고 있으며, 유상증자를 통해 조달된 금액은 공사진척률에 따라 순차적으로 집행할 계획입니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제67회무기명식 무보증 이권부 사모전환사채 제67회 2021년 05월 31일 시설자금 15,000 시설자금 15,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한사항해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항(자산유동화와 관련한 자산매각의 화계처리) 해당사항 없습니다.(중요한 소송사건) 해당사항 없습니다.※ XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 2.우발채무 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.(4) 핵심감사사항 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제58기(당기)(2024.1.1~2024.12.31) 해당사항 없음 - 해당사항 없음 제57기(전기)(2023.1.1~2023.12.31) 해당사항 없음 - 수익인식의 적정성 제56기(전전기)(2022.1.1~2022.12.31) 해당사항 없음 - 재고자산 순실현가능가치 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제58기당분기 매출채권 80,377 43 0.05% 미수금 13,028 32 0.25% 합 계 93,405 75 0.08% 제57기 매출채권 46,029 41 0.09% 미수금 21,393 33 0.15% 합 계 67,422 74 0.11% 제56기 매출채권 103,130 10 0.01% 미수금 14,787 27 0.18% 합 계 117,917 37 0.03% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제58기당분기 제57기 제56기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 74 37 30 2. 순대손처리액(①－②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손충당금 계상(환입)액 1 37 7 4. 기말 대손충당금 잔액합계 75 74 37 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. (기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 미연체 80,367 33 46,024 36 만기 경과후 12개월 초과 10 10 5 5 합 계 80,377 43 46,029 41 다. 재고자산 현황 등(1) 사업부문별 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제58기 당분기 제57기 제56기 필름사업 상품 - - - 제품 7,862 - 6,048 반제품 176 126 289 재공품 168 141 79 원재료 2,177 2,506 2,344 부재료 261 287 502 저장품 47 43 43 미착품 - - - 합 계 10,691 3,103 9,305 분체사업 상품 142 116 247 제품 208 6,436 249 반제품 33,267 47,799 11,787 재공품 8 205 - 원재료 80,411 97,926 14,391 부재료 1,742 1,681 1,548 저장품 253 216 764 미착품 4,261 8,213 10,163 합 계 120,292 162,592 39,149 총 계 130,983 165,695 48,454 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 19.40% 24.63% 10.74% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3회 5.3회 8.9회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 당사는 전수조사를 기본으로 연 2회 재고자산 실사를 하고 있습니다. - 2024년 7월 1일 상반기 재고자산 실사를 실시할 예정입니다. 2) 실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부- 2024년 연말실사 시 진일회계법인 공인회계사 2명 입회하여 진행 예정입니다.3) 장기체화재고 등 현황회사는 재고자산을 순실현가능가치로 평가하고 원가와의 차이를 평가충당금으로 반영하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역 (단위 : 원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 141,965,825 141,965,825 115,893,365 115,893,365 제 품 8,090,536,456 (20,341,727) 8,070,194,729 6,452,743,846 (16,876,607) 6,435,867,239 반 제 품 33,530,814,920 (86,969,514) 33,443,845,406 48,351,245,868 (426,981,267) 47,924,264,601 재 공 품 175,652,594 175,652,594 346,162,506 (208,218) 345,954,288 원 재 료 83,332,616,668 (745,458,780) 82,587,157,888 101,178,413,157 (746,132,005) 100,432,281,152 부 재 료 2,002,836,243 (57,469) 2,002,778,774 1,969,825,184 (774,120) 1,969,051,064 저 장 품 300,492,058 300,492,058 258,983,980 - 258,983,980 미 착 품 4,261,144,653 4,261,144,653 8,213,066,666 - 8,213,066,666 합 계 131,836,059,417 (852,827,490) 130,983,231,927 166,886,334,572 (1,190,972,217) 165,695,362,355 (3) 당분기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 338,145천원(전분기 : 없음)이며, 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 92,158,560천원(전분기 : 149,771,547천원) 입니다. (4) 당분기말 현재 회사의 재고자산 일부가 수출입은행의 수입자금대출약정에 담보로 제공되어 있으며, 담보 설정 총액은 39,000백만원입니다. (주석15과 30 참조) 라. 수주계약 현황Ⅱ. 사업의 내용 - 1. 사업의 개요 - 4. 매출 및 수주상황을 참조 하시기 바랍니다. 마.공정가치평가절차 등 요약공정가치의 정의는 청산하거나 사업규모를 중요하게 축소하거나 또는 불리한 조건으로 거래할 의도나 필요가 없는 상태인 계속기업가정을 전제로 하고 있습니다. 따라서공정가치는 강제된 거래, 비자발적인 청산 또는 재무적 어려움으로 인한 매도에서 수취하거나 지급하는 금액이 아니지만 금융상품의 신용수준을 반영하게 됩니다. 그러나 시장에서 거래되는 금융상품과 거래상대방에 대한 신용위험에 차이가 있다면 이를 반영하기 위해 더 유리한 시장에서의 가격을 조정하고 있습니다. 활성화된 시장에서 공표되는 가격은 공정가치의 최선의 추정치이며 이러한 가격이 있으면 금융자산이나 금융부채를 측정하는 데 그 가격을 사용하고 있습니다.보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 현행 매입호가와 매도호가를 사용할 수 없는 경우 가장 최근의 거래 이후 경제적 상황에 유의적 변화가 없다면, 가장 최근의 거래가격을 현행 공정가치의 증거로 하고 있습니다. 거래 이후 조건이 변경되었다면 유사한 금융상품의 현행 가격이나 이자율을 참고하여 변경된 조건을 공정가치에 반영하고 있습니다.금융상품에 대한 활성화된 시장이 없다면, 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 또한, 금융상품의 가격을 결정하는 데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있으며, 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다는 사실을 제시할 수 있다면 그 평가기법을 사용하고 있습니다.활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생금융자산과 부채는 원가로 측정하고 있습니다. 이러한 파생금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 금융자산 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 357,089,292 60,397,391,931 매출채권및기타채권 93,343,150,705 67,449,676,996 기타유동금융자산 1,617,958,749 1,599,323,929 기타비유동금융자산 1,528,477,428 1,526,352,412 합 계 96,846,676,174 130,972,745,268 금융부채 상각후원가 금융부채 매입채무및기타채무 120,410,222,677 119,733,926,504 단기차입금 24,800,000,000 24,800,000,000 유동성장기차입금 12,133,280,000 12,133,400,000 유동성장기미지급금 109,754,407 109,754,407 장기미지급금 846,900,954 829,944,710 장기차입금 15,099,920,000 18,133,240,000 리스부채 1,286,120,194 1,119,606,916 합 계 174,686,198,232 176,859,872,537 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 금융부채: 파생상품부채 - - - - (단위 : 원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 금융부채: 파생상품부채 - - - - 2) 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기 초 - - 취 득 - - 평 가 손 익 - - 처 분 - - 기 말 - - 당분기말 현재 '수준 3'으로 분류된 금융상품은 없습니다. 3) 유형자산 재평가 당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용하고 있으며 최근 적용한 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 세부내역 재평가 기준일 2020년 11월 30일 재평가 기관 ㈜태평양감정평가법인 재평가 대상 유형자산 토지 공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 2020년도 표준지공시지가 및 물가상승률 지수 등을 이용(공시지가 기준법) 당분기말 현재 토지의 장부가액 83,272백만 원은 재평가 후의 금액이며, 토지를 원가 모형으로 평가하였을 경우의 장부가액은 52,805백만 원 입니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성지침에 의거 분기 및 반기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않았습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제58기(당기)(2024.01.01~2024.12.31) 진일회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제57기(전기)(2023.01.01~2023.12.31) 진일회계법인 적정 해당사항 없음 수익인식의 적정성 제56기(전전기)(2022.01.01~2022.12.31) 진일회계법인 적정 해당사항 없음 재고자산 순실현가능가치 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제58기(당기)(2024.01.01~2024.12.31) 진일회계법인 분ㆍ반기재무제표, 개별재무제표, 내부회계관리제도 210백만원 2,200 22백만원 234 제57기(전기)(2023.01.01~2023.12.31) 진일회계법인 반기재무제표, 개별재무제표, 내부회계관리제도 185백만원 1,800 185백만원 1,808 제56기(전전기)(2022.01.01~2022.12.31) 진일회계법인 반기재무제표, 개별재무제표, 내부회계관리제도 175백만원 1,900 175백만원 1,920 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제58기(당기)(2024.01.01~2024.12.31) - - - - - - - - - - 제57기(전기)(2023.01.01~2023.12.31) - - - - - - - - - - 제56기(전전기)(2022.01.01~2022.12.31) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 12월 28일 회사측 : 감사위원회 3인, 재무담당이사감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 서면회의 감사팀의 구성, 감사일정 및 핵심감사사항의 선정 논의 2 2023년 02월 17일 회사측 : 감사위원회 3인, 재무담당이사감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항 수행 절차 및 결과,기타 필수 논의 사항 3 2023년 12월 28일 회사측 : 감사위원회 3인, 재무담당이사감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 서면회의 감사팀의 구성, 감사일정 및 핵심감사사항의 선정 논의 4 2024년 02월 16일 회사측 : 감사위원회 3인, 재무담당이사감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항 수행 절차 및 결과,기타 필수 논의 사항 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제58기 1분기(당분기) 진일회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제57기(전기) 진일회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과, 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제56기(전전기) 진일회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과, 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성 기준일 현재 당사 이사회는 사내이사 5인, 사외이사 3인으로 총 8인의 이사로 구성되어 있습니다.이사회 의장은 정관 제32조에 의해 대표이사 홍동환이 겸직합니다.이사회 내에는 사외이사 3인으로 구성된 감사위원회와 사외이사 2인, 사내이사 1인으로 구성된 사외이사후보추천위원회가 설치 운영되고 있습니다. (기준일 : 2024년 03월 31일) 구분 구성 소속이사명 의장/위원장 주요역할 이사회 사내이사 5명사외이사 3명 홍동환, 안성덕, 김창수, 신동구,박형철, 이종령, 선양국, 최동열 홍동환(사내이사) - 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 심의 결정 - 이사의 직무 집행을 감독 감사위원회 사외이사 3명 이종령, 선양국, 최동열 이종령(사외이사) - 회사의 자산을 객관적이고 중립적인 관점에서 보호, 관리하고자 업무집행자의 직무수행을 감시 - 이사의 직무 집행을 감사함 (정관41조의3 : 회계업무 감사,이사회소집 청구권,임시총회 소집청구권, 외부감사인 선임, 이사회 위임사항 처리 등) 사외이사후보추천위원회 사내이사 1명사외이사 2명 홍동환이종령, 최동열 홍동환(사내이사) - 정기주주총회에서 선임할 사외이사후보자추천 ※ 등기임원에 대한 자세한 사항은 「VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항」 참고하시기 바랍니다. 가-1. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 8 3 - - - 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명(출석률) 홍동환(100%) 김창수(100%) 안성덕(100%) 신동구(100%) 박형철(100%) 이종령(100%) 최동열(100%) 선양국(100%) 찬반여부 1 2024.01.22 1. 제57기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2024.02.14 1. 제57기 정기주주총회 소집의 건2. 이사 후보자 결정의 건3. 이사 보수한도 총액 결정의 건4. 전자투표 활용의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2024.02.29 1. 내부회계관리제도 운영실태(평가)보고 - - - - - - - - - 4 2024.03.14 1. 제57기 재무제표 내부 결산 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2024.03.25 1. 대표이사 선임의 건2. 이사 보수 결정의 건3. 이사 업무 위촉의 건4. 신한은행 기업운전자금대출 신규 약정의 건5. 단기차입금 대환대출 약정의 건6. 2023년 손익계산서 보고7. 2023년 재무상태표 보고8. 2024년 1월, 2월 실적 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회 (1) 위원회별 명칭, 소속 이사의 이름, 설치목적과 권한 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회 사외이사3인 이종령(위원장)최동열선양국 설치목적: 회사의 자산을 객관적이고 중립적인 관점에서 보호, 관리하고자 업무집행자의 직무수행을 감시권한 : 이사의 직무 집행을 감사함 (정관41조의3 : 회계업무 감사,이사회소집 청구권,임시총회 소집청구권, 외부감사인 선임, 이사회 위임사항 처리 등) - 사외이사후보추천위원회 사외이사2인사내이사1인 이종령최동열홍동환(위원장) 설치목적: 정관 제29조의2, 상법 제542조의8에 의해 사외이사후보자추천을 위해 설치권한 : 정기주주총회에서 선임할 사외이사후보자추천 - (2) 주요활동 내역 □ 감사위원회 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 위원의 성명 이종령(출석률:100%) 최동열(출석률:100%) 선양국(출석률:100%) 찬반여부 1. 2024.02.14 1. 외부감사인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2. 2024.02.29 1. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 (평가) 보고 - - - - 3 2024.03.14 1. 감사위원회의 감사보고서, 내부감시장치에 대한 감사위원회 의견서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2024.03.25 1. 2023년 손익계산서 보고2. 2023년 재무상태표 보고3. 2024년 1월, 2월 실적 보고 - - - - □ 사외이사후보추천위원회 - 사외이사 신규 선임이 없어 활동내역이 없습니다. 라. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회 및 사외이사후보추천위원회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사의 선출에 있어서 관련 법령에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 이와 같은 법령 상 요건 준수 외에 이사 선출에 대해 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다. 주주총회 전 이사에 대한 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시 및 주주 전원에게 통지하고 있습니다. 이사의 선임배경, 최대주주와의 관계 등은 다음과 같습니다. 성명 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 임기 연임여부 연임횟수 홍동환 코스모화학 전무, 코스모정밀화학 대표이사를역임하고 2014년부터 당사 대표이사직을 수행하는 경영전문가로 사외이사 및 사내이사간 의견을 조율하여 이사회 및 회사 경영을 안정적으로 이끌 적임자로 판단 이사회 대표이사 - - 1년 연임 8 김창수 당사 및 코스모화학(주) CFO를 역임한 재무 및 경영지원 분야의 전문가로 경영 전반에 대한 풍부한 경험과 경륜으로 사외이사 및 사내이사간 의견을 조율하여 이사회를 안정적으로 이끌 적임자로 판단 이사회 CFO - - 1년 연임 2 안성덕 현재 코스모화학(주) 대표이사로서 코스모촉매사내이사를 겸직하고 있어 당 회사에 대한 내부사정에 정통하며 조직에 대한 높은 이해도와 내부 구성원들의 통합을 위한 지도력 및 리더쉽발휘가 가능하여 경영전반에 대한 정책 수립에 적임자로 판단 이사회 경영자문 - 최대주주의임원 1년 연임 4 신동구 당사 전지재료사업부장으로서 회사의 향후 전지재료사업이 발전하는 방향에 대하여 적극적인 의견을 이사회에 타진 할 수 있는 적임자로 판단 이사회 전지재료사업부장 - 1년 연임 1 박형철 코스모앤컴퍼니 지주부문 대표이사로서 재무 및 경영지원 분야의 전문가로 사외이사 및 사내이사간 의견을 조율하여 이사회를 안정적으로 이끌 적임자로 판단 이사회 경영자문 - 최대주주의임원 1년 연임 1 이종령 이종령세무회계사무소를 운영 중이며 세무/회계 분야의 경험이 풍부한 전문가로서 강화된 내부회계관리제도에 대한 자문 등 중요한 역량을 발휘할 적임자로 판단 사외이사후보추천위원회 사외이사(감사위원회 위원) - - 3년 - - 선양국 POSCO 석좌교수 및 한양대학교 석학교수를 역임 중이며 화학공학 전문가로서의 역량을 발휘 당사 기술력을 지속적으로 발전시키고 지속 가능한 기업으로서의 발돋움에 중요한 역량을 발휘할 적임자로 판단 사외이사후보추천위원회 사외이사(감사위원회 위원) - - 3년 - - 최동열 서울중앙지방법원 부장판사를 역임 후 법무법인(유) 율촌 변호사로 재직 중이며 오랜기간의 판사 경력을 바탕으로 이사회의 의사결정 시 정확한 법률적 판단을 내릴 적임자로 판단 사외이사후보추천위원회 사외이사(감사위원회 위원) - - 3년 - - ※ 연임횟수는 보고서 제출일 현재 기준이며 기타 자세한 사항은「VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항」 참고하시기 바랍니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이종령 감사위원회 위원장은 현직 공인회계사로 회계분야전문가이며, 관련 분야의 최신 정보와 지식을 통해 감사위원회를 주도적으로 이끌어 가고 있고, 최동열은 현직 변호사로서 법률관련 전문지식이 충분하다고 판단되어 별도의 교육을 실시하지 않음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성현황당사는 사외이사 3인으로 구성된 감사위원회를 운영하고 있으며 구성현황은 다음과 같습니다. 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이종령 예 서울대 대학원 경영학석사 1982.12~1995.05 세동회계법인 (회계감사 및 세무관련업무) 1995.06~현재 이종령세무회계사무소 운영 (회계감사 및 세무관련업무) - 공인회계사등록증취득시기 : 1993.10.29 예 공인회계사 30년 최동열 예 서울대 법학대학원 법학석사2000 ~ 2002 서울지방법원 남부지원 판사2002 ~ 2004 서울고등법원 판사2004 ~ 2009 대법원 재편연구관2009 ~ 2010 수원지방법원 부장판사2010 ~ 2013 서울중앙지방법원 부장판사2013 ~ 현재 법무법인(유) 율촌 변호사 - - - 선양국 예 서울대 대학원 화학공학 박사(전)한양대학교 정보통신소재연구센터 센터장2009.09 ~ 현재 한양대학교 에너지공학과 석학교수2021.05 ~ 현재 POSCO 석좌교수 - - - 나. 감사위원회 위원의 독립성감사위원회(감사)는 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 관계자의 출석 및 답변을 요구할 수 있으며, 기타 감사업무 수행상 필요한 사항의 제출요구를 할 수 있습니다.- 감사위원의 선임배경, 최대주주와의 관계 등은 다음과 같습니다. 성명 선임배경 추천인 임기 연임여부 연임횟수 회사와의관계 최대주주 또는 주요주주와의 관계 이종령 이종령세무회계사무소를 운영 중이며 세무/회계 분야의 경험이 풍부한 전문가로서 강화된 내부회계관리제도에 대한 자문 등 중요한 역량을 발휘할적임자로 판단 사외이사후보추천위원회 3년 - - - - 선양국 POSCO 석좌교수 및 한양대학교 석학교수를 역임중이며 화학공학 전문가로서의 역량을 발휘 당사 기술력을 지속적으로 발전시키고 지속 가능한 기업으로서의 발돋움에 중요한 역량을 발휘할 적임자로 판단 사외이사후보추천위원회 3년 - - - - 최동열 서울중앙지방법원 부장판사를 역임 후 법무법인(유) 율촌 변호사로 재직 중이며 오랜기간의 판사 경력을 바탕으로 이사회의 의사결정 시 정확한 법률적 판단을 내릴 적임자로 판단 사외이사후보추천위원회 3년 - - - - 기타 독립성과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3인 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(이종령 1인) 상법 제542조의11 제2항 - 감사위원회 대표는 사외이사 충족(이종령 1인) - 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 다. 감사위원회의 주요 활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 위원의 성명 이종령(출석률:100%) 최동열(출석률:100%) 선양국(출석률:100%) 찬반여부 1. 2024.02.14 1. 외부감사인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2. 2024.02.29 1. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 (평가) 보고 - - - - 3 2024.03.14 1. 감사위원회의 감사보고서, 내부감시장치에 대한 감사위원회 의견서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2024.03.25 1. 2023년 손익계산서 보고2. 2023년 재무상태표 보고3. 2024년 1월, 2월 실적 보고 - - - - 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 이종령 감사위원회 위원장은 현직 공인회계사로 회계분야전문가이며, 관련 분야의 최신 정보와 지식을 통해 감사위원회를 주도적으로 이끌어 가고 있고, 최동열은 현직 변호사로서 법률관련 전문지식이 충분하다고 판단되어 별도의 교육을 실시하지 않음 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 전략기획팀 4 팀장 1명, 과장 1명, 사원 2명(평균 6년) - 내부회계관리시스템 운영 및 점검 실무- 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 재무정보팀 4 팀장 1명, 과장 1명, 대리 2명(평균 12년) - 재무회계관련 자료 작성 및 관련 검토- 기타 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 라. 준법지원인에 관한 사항 당사는 상법 제542조의 13에 의거 자산총액 5천억원 이상 상장법인으로 준법지원인을 선임해야 함에 따라 관련 법률과 규정에 의거하여 준법지원인 선임을 검토하고 있습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황당사 이사회는 2024년 2월 14일 의결권 행사에 있어 주주의 편의를 제고하기 위하여「상법」제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따라 전자투표제를 채택하였으며, 당사는 2024년 3월 25일에 개최한 제57기 정기주주총회에서 전자투표제를 시행하였습니다. 당사는 주주총회 소집공고 시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하였으며, 매 결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 않고 한국예탁결제원에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 주주총회 10일 전부터 주주총회일 전날까지 의결권을 행사할 수 있습니다. (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 제57기(2023년도)정기주주총회 나. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 32,510,756 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 11,760 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 32,498,996 - - - - 마. 주식사무 구 분 내 용 정관상신주인수권의내용 1. 당 회사는 전환사채의 액면총액이 2,000억 원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 주주 또는 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. (1) 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제9조 제1항 제1호 외의 방법으로 특정한 자 (해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함 한다)에게 사채를 배정하기 위하여 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식으로 신주 인수권부사채를 발행하는 경우 (2) 제9조 제1항 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채 를 배정하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 제1항 제2호의 방식으로 사채를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 사채를 배정하여야 한다. (1) 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약 자에게 사채를 배정하는 방식 (2) 주주에 대하여 우선적으로 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 사채가 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 사채를 배정받을 기회를 부여하는 방식 (3) 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 사채인수의 청약을 할 수 있 는 기회를 부여하는 방식 3. 신주인수권을 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다. 4. 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 기명식 보통주식으로 하고 발행가격은 주식의 액면금 액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. 5. 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 해당 사채발행일 익일로부터 그 상환기일의 직전일까 지로 한다. 다만, 위 기간 내에서 관계법규에 따라 이사회의 결의로써 그 기간을 정할 수 있다. 6. 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의 규정을 준용한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일부터 1월31일까지 (기준일:12월31일) 주권의 종류 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류' 를 기재하지 않음 명의개서대리인 하나은행 증권대행부(서울시 영등포구 국제금융로 72(여의도동), 02-368-5800) 주주의 특전 없음 공고방법 인터넷홈페이지 바. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제57기정기주주총회(2024.3.25) 제1호 의안: 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인→ 재선임 : 사내이사 홍동환, 김창수, 안성덕, 신동구, 박형철- 원안대로 승인→ 30억 원을 한도로 구체적인 집행은 이사회에 위임 - 제56기정기주주총회(2023.3.23) 제1호 의안: 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인→ 재선임 : 사내이사 홍동환, 김창수, 안성덕→ 신규선임 : 사내이사 신동구, 박형철- 원안대로 승인→ 30억 원을 한도로 구체적인 집행은 이사회에 위임 - 제55기정기주주총회(2022.3.24) 제1호 의안: 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건제4호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건제5호 의안: 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건제6호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인→ 재선임 : 사내이사 홍동환, 유주환, 안성덕, 김석근→ 신규선임 : 사내이사 김창수, 사외이사 이종령, 최동열, 선양국, 기타비상무이사 김용일- 원안대로 승인→ 사외이사 이종령- 원안대로 승인→ 사외이사 최동열, 선양국- 원안대로 승인→ 30억 원을 한도로 구체적인 집행은 이사회에 위임 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 코스모화학(주) 최대주주 본인 보통주 8,839,974 27.19 8,839,974 27.19 - 홍동환 임원 보통주 31,482 0.10 31,482 0.10 - 허선홍 기타 보통주 209,052 0.64 209,052 0.64 - (주)코스모앤컴퍼니 계열회사 보통주 359,855 1.11 359,855 1.11 - 허민경 기타 보통주 35,142 0.11 35,142 0.11 - 이경훈 기타 보통주 34,102 0.10 34,102 0.10 - 김창수 임원 보통주 10,627 0.03 10,627 0.03 - 계 보통주 9,520,234 29.28 9,520,234 29.28 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(코스모화학(주))의 기본정보(1) 법적, 상업적 명칭"코스모화학주식회사"라고 표기하고 영문으로는 "COSMO CHEMICAL CO.,LTD"라 표기합니다.(2) 설립일자1968년 2월 12일에 설립되었으며, 1987년 7월 23일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.(3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지주 소 : 울산광역시 울주군 온산읍 원봉로 55전화번호 : 052-231-6700홈페이지 : http://www.cosmochem.co.kr (4) 최대주주(코스모화학(주))의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 코스모화학(주) 127,197 안성덕 - - - 주식회사 코스모앤컴퍼니 27.40 - - - - - - (5) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2020년 11월 17일 안성덕 - - - - - 2021년 09월 08일 - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 27.77 2021년 10월 01일 - - - - 주식회사 코스모앤컴퍼니 27.77 2021년 10월 19일 - - - - 주식회사 코스모앤컴퍼니 27.71 2022년 06월 22일 - - - - 주식회사 코스모앤컴퍼니 27.34 2022년 06월 23일 - - - - 주식회사 코스모앤컴퍼니 27.34 2023년 10월 26일 - - - - 주식회사 코스모앤컴퍼니 27.40 ※ 2020년 11월 17일 함재경 대표이사가 사임하고, 안성덕 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다.※ 2021년 10월 1일 주식회사 정산앤컴퍼니가 주식회사 코스모앤컴퍼니로 사명 변경하였습니다. ※ 2023년 10월 26일 주식회사 코스모앤컴퍼니는 코스모화학의 주주배정 유상증자 신주취득으로 지분율이 변동하였습니다.※ 기타 지분율변동은 발행주식총수 변동에 의한 지분율 변동입니다. 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 코스모화학(주) 자산총계 1,091,033 부채총계 446,544 자본총계 644,490 매출액 798,984 영업이익 3,006 당기순이익 -7,470 ※ 상기 재무정보는 2023년도 연결 재무제표 기준입니다. 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 코스모화학㈜는 이차전지 양극소재 주요 원료인 황산코발트와 대표적인 백색안료인 이산화티타늄를 제조 및 판매하는 국내 유일의 회사입니다. 황산코발트는 이차전지 양극소재의 핵심원료로서 특히 LNCM 계열 양극재의 필수 소재이며, 이차전지 시장은 세계적으로 전기자동차 및 각종 휴대용 기기의 비약적인 발전과 더불어 지속적으로 높은 성장세를 이어가고 있습니다.이산화티타늄은 대표적인 백색안료로서 플라스틱, 도료, 고무, 제지 등 실생활에 널리 적용되는 무기화합물이며 안료용뿐만아니라 화학섬유의 광택제거 및 내마모성향상제, 전자적 특성을 이용하여 전자재료, 유리, 용접봉 피복제 등 그 쓰임새가 광범위하여 우리 실생활에서 항상 접하는 제품입니다.- 2021년 7월 1일, 코스모화학은 황산코발트 사업을 영위하고 있는 100% 자회사 코스모에코켐(주)를 흡수합병하였습니다. - 코스모화학(주)는 보고서 작성일 기준 보유하고 있는 당사 주식 중 담보로 제공하고 있는 계약 현황은 아래와 같습니다. 연번 주식등의종류 주식등의 수 계약상대방 계약의종류 계약체결(변경)일 계약기간 비율 비고 1 코스모신소재기명식 보통주 180,000 한국증권금융 담보제공 2023.05.09 ~2024.10.18 0.55 주식담보(주)코스모앤컴퍼니 담보대출 2 300,000 농협은행 담보제공 2022.05.16 ~2025.05.16 0.92 대출 주식담보 3 40,000 하나은행 담보제공 2023.05.15 ~2024.05.15 0.12 대출 주식담보 4 167,700 신한은행 담보제공 2023.08.08 ~2024.08.08 0.52 대출 주식담보 5 200,000 농협은행 담보제공 2024.01.29 ~2025.01.29 0.62 대출 주식담보 6 358,077 신한은행 담보제공 2024.04.05 ~2025.04.05 1.10 대출 주식담보 합계(주식등의 수) 1,245,777 합계(비율) 3.83 - 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 가. 최대주주의 최대주주(주식회사 코스모앤컴퍼니)의 기본정보(1) 법적, 상업적 명칭주식회사 코스모앤 컴퍼니(2) 설립일자주식회사 코스모앤컴퍼니는 2015년 6월 5일에 설립하여 2021년 10월 1일 주식회사 정산앤컴퍼니에서 주식회사 코스모앤컴퍼니로 회사명을 변경하였습니다.(3) 본사의 주소 및 전화번호주소 : 서울특별시 강남구 반포대로 43, 1층전화번호 : 02-6081-2083 (4) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주식회사 코스모앤컴퍼니 1 허경수 100 - - 허경수 100 손병욱 - - - - - 박형철 - - - - - (5) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 코스모앤컴퍼니 자산총계 182,453 부채총계 175,197 자본총계 7,256 매출액 56,638 영업이익 -11,155 당기순이익 -14,333 ※ 상기 재무정보는 2023년도 감사보고서상 별도 재무제표 기준입니다. 4. 최대주주의 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2022년 06월 29일 코스모화학(주) 8,317,153 27.14 발행주식총수 변동 - 2023년 11월 14일 코스모화학(주) 8,839,974 27.19 유상증자 참여 - 5. 주식의 분포 현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 코스모화학(주) 8,839,974 27.19 - - - - - 우리사주조합 155,773 0.48 - ※ 우리사주조합 소유주식수는 유상증자시 배정받은 주식수 158,203주에서 보고서 작성 기준일 현재 예탁되어 있는 주식수를 기재하였습니다. 나. 소액주주 현황 소액주주현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 156,526 156,532 99.99 22,136,118 32,510,756 68.08 - ※ 상기 자료는 최근 주주명부 폐쇄일인 2023년 12월 31일 기준에서 작성되었으며, 보고서 제출일 현재 실제 소유 현황과 차이가 있을 수 있습니다.※ 총발행주식수는 향후 매각 시 의결권이 부활하는 자기주식을포함하였습니다.※ 소액주주는 총발행주식수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 기준입니다. 6. 주 가 및 주식거래 실적당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 23년 10월 23년 11월 23년 12월 24년 1월 24년 2월 24년 3월 보통주 주가 최고 170,400 178,000 161,700 150,500 185,700 177,500 최저 139,400 135,400 143,000 129,300 139,900 160,000 평균 156,589 158,468 152,800 138,836 166,989 170,745 거래량 최고(일) 326,777 668,077 320,282 327,758 707,890 260,434 최저(일) 92,275 54,688 92,397 86,263 160,904 99,782 월 합계 3,648,259 3,449,351 2,982,392 3,335,455 6,308,482 3,501,133 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 홍동환 남 1959.07 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 연세대학교 금속공학과 졸업'14.10~ 현재 코스모신소재㈜ 대표이사'11.02~14.09 코스모화학㈜ 영업담당 전무 31,482 - - 2014.09~ 2025.03.25 김창수 남 1963.08 사장 사내이사 상근 CFO 연세대학교 경영학과 졸업'22.01~현재 코스모신소재㈜ 경영전략부문장'17.11~'21.12 코스모화학㈜ 경영관리부문장 10,627 - - 2022.03~ 2025.03.25 안성덕 남 1956.05 부회장 사내이사 비상근 경영자문 아주대 산업공학과 졸업'20.03~현재 코스모화학㈜ 대표이사'20.03~현재 코스모신소재㈜ 사내이사'20.03~현재 코스모촉매 사내이사 '19.01~'19.11 코스모에코켐 대표이사 '14.09~'18.12 코스모앤컴퍼니 대표이사 - - 최대주주의임원 2020.03~ 2025.03.25 신동구 남 1965.01 부사장 사내이사 상근 전지재료사업부장 충북대학교 무역학과 졸업'17.01~현재 코스모신소재㈜ 전지재료사업부장'14.10~'16.12 코스모신소재㈜ 토너사업부장 - - - 2018.01~ 2025.03.25 박형철 남 1970.01 상무이사 사내이사 비상근 경영자문 성균관대 법학과 졸업 '24.01~현재 코스앤컴퍼니 각자 대표이사'23.01~ '23.12 코스모앤컴퍼니 지주부문장'22.06~'22.12 코스모앤컴퍼니 정책지원팀장 '11.07~'22.02 한국씨티은행 기업금융 심사역 - - 최대주주의임원 2023.03~ 2025.03.25 이종령 남 1961.10 사외이사 사외이사 비상근 감사위원회 위원장 서울대학교 대학원 경영학석사'22.03~현재 코스모신소재㈜ 사외이사'95.06~현재 이종령세무회계사무소운영 - - - 2022.03~ 2025.03.24 선양국 남 1961.11 사외이사 사외이사 비상근 감사위원회 위원 서울대학교 대학원 화학공학박사'22.03~현재 코스모신소재㈜ 사외이사'21.05~현재 POSCO 석좌교수'09.09~현재 한양대학교 에너지공학과 석학교수 - - - 2022.03~ 2025.03.24 최동열 남 1963.01 사외이사 사외이사 비상근 감사위원회 위원 서울대학교 법과대학원 법학석사사법연수원 제20기 수료'22.03~현재 코스모신소재㈜ 사외이사'13~현재 법무법인(유) 율촌 파트너 변호사'10~'13 서울중앙지방법원 부장판사'09~'10 수원지방법원 부장판사 - - - 2022.03~ 2025.03.24 허경수 남 1957.01 회장 미등기 비상근 경영자문 고려대학교 경영학과 졸업'24.01~현재 코스모앤컴퍼니 각자 대표이사'15.09~현재 코스모화학㈜ 사내이사'15.09~현재 코스모앤컴퍼니 사내이사'15.09~'22.07 코스모앤컴퍼니 대표이사 - - 최대주주의미등기임원 2011.03~ - 김석근 남 1958.03 경영고문 미등기 비상근 경영자문 고려대 경제학과 졸업'24.01~현재 코스모신소재㈜ 경영고문'21.03~'23.12 코스모앤컴퍼니 대표이사'19.11~'21.02 코스모그룹 미래신사업추진실장'13.04~'19.10 마루망코리아 대표이사 - - - 2024.01~ - 안중환 남 1966.11 상무이사 미등기 상근 IT필름사업부장 충북대학교 무역학과 졸업'23.01~현재 코스모신소재㈜ IT필름사업부장'22.01~'22.12 코스모신소재㈜ IT필름영업관리팀장'17.01~'21.12 코스모신소재㈜ IT필름영업팀장 - - - 2022.01~ - 권순수 남 1963.03 상무이사 미등기 상근 토너사업부장 충북대학교 기계공학과 졸업'22.01~현재 코스모신소재㈜ 토너사업부장'19.01~'21.12 코스모신소재㈜ IT필름관리팀장'17.01~'18.12 코스모신소재㈜ IT필름생산팀장 - - - 2022.01~ - 정창운 남 1963.07 전무이사 미등기 상근 사업지원부문장 서울과학기술대 기계공학 석사'21.07~현재 코스모신소재㈜ 사업지원부문장'19.10~'21.06 코스모신소재㈜ NCM증설TFT팀장'19.01~'19.09 코스모그룹 미래성장지원팀장'17.09~'18.12 코스모신소재㈜ 전지재료생산팀장 - - - 2019.01~ - 이한구 남 1967.01 상무이사 미등기 상근 품질혁신실장 강원대학교 자원공학과 졸업'21.01~현재 코스모신소재㈜ 품질혁신실장'17.08~'20.12 코스모신소재㈜ IT필름생산팀장'14.10~'17.08 코스모신소재㈜ 품질혁신팀장 - - - 2021.01~ - 박득규 남 1965.06 전무이사 미등기 상근 전지재료사업부 영업담당 연세대학교 전자공학과 졸업'23.01~현재 코스모신소재㈜ 전지재료사업부 영업담당'18.04~'22.12 재원산업 영업본부장'15.12~'17.12 삼성SDI 전사 구매팀장'13.12~'15.12 삼성SDI 소형전지 구매팀장 - - - 2023.01~ - 이윤성 남 1968.11 상무이사 미등기 상근 전지재료사업부생산담당 수원대학교 고분자공학과 졸업'23.01~현재 코스모신소재㈜ 전지재료사업부 공장장'19.01~'22.12 코스모신소재㈜ 전지재료생산팀장'15.08~'18.12 코스모신소재㈜ 토너영업개발팀장'12.03~'15.07 코스모신소재㈜ 토너생산팀장 - - - 2023.01~ - 김철 남 1976.08 상무이사 미등기 상근 경영전략부문경영지원담당 한국교통대학교 경영학 박사'24.01~현재 코스모신소재㈜ 경영전략부문 경영지원담당'19.01~'23.12 코스모신소재㈜ 경영지원팀장'17.01~'18.12 코스모신소재㈜ 전략기획팀장'13.04~'16.12 코스모신소재㈜ 업무팀장 1,062 - - 2024.01~ - 정혁 남 1977.11 상무이사 미등기 상근 전지재료사업부연구담당 충남대학교 재료공학 박사'24.01~현재 코스모신소재㈜ 전지재료사업부 기술연구소장'19.01~'23.12 코스모신소재㈜ 전지재료연구소장'18.01~'18.12 코스모신소재㈜ 전지소재개발팀장'15.11~'17.12 코스모신소재㈜ 분체개발팀장 - - - 2024.01~ - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 147 - 18 - 165 13 3,498 21 - - - - 사무직 여 22 - 3 - 25 8 401 16 - 기술직 남 214 - 39 - 253 13 5,399 21 - 미등기임원 남 10 - - - 10 17 1,006 101 - 합 계 393 - 60 - 453 - 10,304 23 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 10 1,006 101 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사(등기임원) 5 - - 사외이사 3 - - 합 계 8 3,000 - ※ 인원수는 제57기 주주총회 승인일 기준입니다.※ 당사는 이사보수 총액을 주주총회에서 승인할 때 사내이사, 사외이사(감사위원), 기타비상무이사를 별도로 구분하지 않습니다.※ 당사는 주주총회에서 승인된 임원 퇴직금 지급 규정을 운영하고 있어 퇴직금 및 퇴직충당금은 주주총회 승인금액에 포함하지 않았습니다. 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 248 41 - ※ 겸직으로 인하여 계열사에서 급여를 받는 사내이사 제외 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 221 74 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 27 9 - 감사 - - - - ※ 겸직으로 인하여 계열사에서 급여를 받는 사내이사 제외 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 허경수 회장 625 - (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 회장허경수 근로소득 급여 625 직급 및 근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 고려한 임원 임금 책정기준 등 내부 기준에 의거 연봉을 3,000백만원으로 결정하고 연봉의 1/12를 매월 지급하였음. 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 기업집단에 소속된 회사(요약)2024년 현재 당사는 코스모그룹에 속해 있습니다. 코스모그룹에 속해 있는 회사는 9개사이며, 상장 2개사, 비상장 7개사로 구성되어 있습니다. 최상위 지배기업은 (주)코스모앤컴퍼니입니다. 가-1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 코스모그룹 2 7 9 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간 출자현황 (1) 국내기준 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : %) 계열사 주요주주사 코스모앤컴퍼니 코스모화학 코스모신소재 코스모촉매 코스모엘앤비 코스모이앤씨 코스모로보틱스 코스모앤컴퍼니 27.40 1.11 22.09 100 100 26.04 코스모화학 27.19 70.23 ASI 2.68 (2) 해외기준 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : %) 계열사 주요주주사 COSMO GLOBAL Co., LTD.(일본법인) Cosmo Global (Beijing)Trading Co.,Ltd.(중국법인) 코스모앤컴퍼니 40 100 다. 당사에 직접, 간접적으로 영향력을 미치는 회사 당사의 최대주주는 코스모화학(주)로 지분 27.19% 소유 경영권을 행사하고 있습니다. 최대주주에 관한 사항은 "VII. 주주에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 라. 임원의 겸직 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 성명 겸직 회사 직무 비고 안성덕 코스모화학코스모촉매COSMO GLOBAL 대표이사사내이사사내이사 상근비상근비상근 홍동환 코스모촉매 사내이사 비상근 박형철 코스앤컴퍼니코스모이앤씨코스모화학Cosmo Global(Beijing)Trading (중국법인) 지주부문 대표이사사내이사사내이사동사 상근비상근비상근비상근 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 2 2 4,049 -12 -59 3,978 계 - 2 2 4,049 -12 -59 3,978 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 ※ 당분기 중 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. 보유지분과 교환 및 추가 출자를 통하여 취득하였습니다.※ 취득(처분)금액은 단순 합계를 기재한것이므로 자세한 사항은 상세 현황을 참조 하시기 바랍니다. X. 대주주 등과의 거래내용 당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 코스모화학(주) (지분율 27.19%)이며, 최상위 지배자는 (주)코스모앤컴퍼니 입니다.한편 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 지배기업, 공동기업 및 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특 수 관 계 구 분 회사명 비 고 최상위지배기업 ㈜코스모앤컴퍼니 최상위지배기업 지배기업 코스모화학(주) - 기타특수관계자 코스모촉매(주) 지배기업인코스모화학(주)의 종속기업입니다. 기타특수관계자 (주)코스모엘앤비 최상위 지배기업인주식회사 코스모앤컴퍼니의 종속기업입니다. 기타특수관계자 (주)코스모이앤씨 최상위 지배기업인주식회사 코스모앤컴퍼니의 종속기업입니다. 기타특수관계자 조양국제종합물류㈜ - 기타특수관계자 Japan Strategic Investment Co., Ltd. - 공동기업 SHANDONG NEW POWDER CO., LTD. - 공동기업 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. SHANDONG NEW POWDER CO., LTD의 종속기업 당분기중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래와 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 매출 수익 등 매입 등 기타수익 재고자산매입 유형자산취득 판매비와관리비 (주)코스모앤컴퍼니 77,334,000 1,220,220,570 코스모화학(주) 53,950,828 61,817,077 (주)코스모엘앤비 14,185,956 (주)코스모이앤씨 10,898,420,000 조양국제종합물류(주) 83,232,000 686,013,123 Japan Strategic Investment Co., Ltd. 30,644,185 합 계 83,232,000 131,284,828 10,898,420,000 2,012,880,911 당분기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 기타채권 기타비유동금융자산 매입채무 기타채무 (주)코스모앤컴퍼니 26,500,680 489,837,227 코스모화학(주) 65,000,000 14,416,906 18,226,755 (주)코스모엘앤비 8,904,500 (주)코스모이앤씨 5,475,580,000 조양국제종합물류(주) 30,518,400 253,993,317 SHANDONG NEW POWDER CO., LTD 404,040,000 합 계 30,518,400 65,000,000 40,917,586 6,650,581,799 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2023.06.12. 신규 시설투자정정신고 - 2021.07.19 공시한 양극활물질(NCM) 신규증설 1,500억 원 최초 투자 공시 진행.- 2023.06.12 최초 투자 공시 내용을 1,500억 원 에서 2,500억 원으로 정정신고 진행. - NCM용 전구체 투자 160억원에 대해서 설비 및 건물투자는 마쳤으며, 보고서 작성 기준일 현재 양산 시험 가동 중에 있습니다.- 양극활물질 생산라인 증설투자 2,340억원에 대해서 2023년 년말, 2024년 년초 완공 예정이었으나 공사가 지연되어 보고서 작성 기준일 현재 공장 건설 진척률은 83% 입니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 주요한 소송사건 등보고서 작성 기준일 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 나. 채무 보증내역 (1) 채무보증현황 (기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 백만원) 채무자 회사와의 관계 채권자 채무보증금액 채무보증기간 - - - - - (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 당사가 보고서 작성일을 포함하는 사업연도 기준 과거 3년간(2022년 1월 1일 ~ 2024년 03월 31일) 받은 제재사항은 다음과 같습니다. 가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황 해당사항 없습니다. 나. 행정기관의 제재현황 해당사항 없습니다. 다. 한국거래소 등으로부터 받은 제재현황 해당사항 없습니다. 라. 단기매매차익 발행 및 반환에 관한 사항해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없습니다. 나. 대외후원 현황 현황 금액 내용 비고 - - - - 다. 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 관리 (1) 저탄소 녹색성장 기본법에 따른 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 구 분 2024년당분기 2023년 2022년 온실가스 배출량(tonCo2) 14,846 74,958 42,571 에너지 사용량(TJ) 274 909 775 라. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 2 코스모화학 주식회사 110111-0152738 코스모신소재 주식회사 120111-0018251 비상장 7 코스모촉매 주식회사 110111-0531205 주식회사 코스모엘앤비 110111-6479392 주식회사 코스모앤컴퍼니 110111-5743714 주식회사 코스모이앤씨 110111-8348991 코스모로보틱스 134811-0383141 COSMO GLOBAL CO.,LTD(일본법인) - Cosmo Global (Beijing)Trading Co.,Ltd(중국법인) - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 SHANDONG NEW POWDERCOSMO AM CO., LTD. 비상장 2017년 08월 10일 중국시장진출 5,140 - 20.00 4,049 - -4,049 - - 0 0 - - SHANDONG NEW POWDER CO., LTD. 비상장 2024년 01월 05일 중국시장진출 4,037 - - - - 4,037 -59 - 20.00 3,978 19,889 -1,423 합 계 - 20.00 4,049 - -12 -59 - 20.00 3,978 19,889 -1,423 ※ 당분기 중 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. 보유지분과 교환 및 추가 출자를 통하여 취득하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계