코스모신소재 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 50 기 3분기 2016년 09월 30일 현재
제 49 기 2015년 12월 31일 현재
코스모신소재주식회사

1. 회사의 개요 코스모신소 재주식회사(이하 "회사"라 함)는 1967년 5월 16일에 자기테이프 제조, 판매사업을 주목적으로 설립되었으며, 1987년 9월 28일 회사의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 회사는 1980년 1월 14일자에 상호를 새한전자 주식회사에서 새한미디어 주식회사로, 다시 2011년 3월 18일자에 코스모신소재 주식회사로 상호를 변경하였습니다.

회사의 납입자본금은 설립 이후 수차례의 증자, 전환사채의 전환, 분할 및 주식선택권의 행사, 합병을 거쳐 2016년 9월 30일 현재 총 납입자본금은 74,940백만원 입니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지 분 율(%)

코스모화학(주)	5,874,946	39.20%

김 홍 근	141,900	0.95%

박 상 덕	148,446	0.99%

최 대 승	118,000	0.79%

강 두 연	101,685	0.68%

정 도 선	92,216	0.62%

서 건 호	90,000	0.60%

기 타	8,420,775	56.17%

합 계	14,987,968	100.00%

2. 중요한 회계처리방침 2.1. 재무제표 작성기준회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2016년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회계정책의 변경 및 공지사항 (1) 당분기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2016년 1월 1일이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 동 개정 내용에 따르면, 수익에 기초한 감가상각방법은 자산의 경제적효익 소비와 직접 관련되지 않은 요소도 영향을 미치지 않으므로 적절하지 않음을 명시하였습니다. 다만, 무형자산의 경우 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적 효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황에서는 수익에 기초한 상각방법이 인정됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 회사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표' 개정 동 개정 내용에 따르면, 별도재무제표에서 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자의 회계처리방법에 지분법을 추가하였습니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 회사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1111호 '공동약정' 개정 동 개정 내용에 따르면, 공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 하였습니다. 단, 공동영업자들이 동일지배하에 있는 경우에는 사업결합 회계의 적용을 배제합니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 회사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1114호 '규제이연계정' 제정 동 제정 내용에 따르면, 한국채택국제회계기준을 최초채택하는 기업이 과거회계기준에 따라 재무제표에 규제자산과 규제부채를 인식해 온 경우 한국채택국제회계기준을 도입한 후에도 계속적으로 인식가능하도록 특례를 신설하였습니다. 그 러나 회사는 이미 한국채택국제회계기준을 도입한 상태이므로 동 제정 기준서의 적용에 대하여 해당사항이 없습니다. - 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회게기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정동 개정 내용에 따르면, 수익을 인식하는 기준으로 원가기준투입법을 사용하는 기업으로서 '자본시장과금융투자업에 관한 법률'에따른 사업보고서 제출대상법인에 해당하는 경우 일정규모 이상 계약에 대하여 특별한 예외상황이 아닌 한 의무적으로 계약별정보(계약명, 계약일, 납품기한, 진행율, 미청구공사금액과 손상차손누계액, 매출채권과 대손충당금)를 공시하도록 하고 있습니다. 상기의 개정 기준서 및 해석서의 적용이 회사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 제정 동 제정 내용에 따르면, 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호를 대체하며 금융상품의 분류와측정에 있어 기존 4개의 범주에서 2개의 범주로 변경되고 금융상품의 손상에 있어서 발생손실모형에서 기대손실모형으로 바뀌고 위험회피회계에 있어 기업의 위험관리 전략과 목적 등을 일부 반영하도록 하였습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기적용 할 수 있습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 파악중입니다. - 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 동 제정 내용에 따르면, 동 기준서는 수익인식관련 단일 체계을 제공하고 기업, 산업, 국가, 자본시장 수준의 비교가능성을 증진할 목적으로 제정되었고 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 기업회계기준해석서 제2113호, 제2115호, 2118호, 제2031호를 대체하며 수익을 인식하기 위하여 적용해야 할 5단계를 규정하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기적용 할 수 있습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 파악중입니다. 2.2. 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 유의적인 회계적 판단, 추정 및 가정

분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

금융자산	대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	348,457,959	4,694,764,907

기타금융자산	-	-

매출채권및기타채권	19,050,887,788	14,009,624,529

기타비유동금융자산	5,943,507	72,533,507

매도가능금융자산	매도가능금융자산	-	202,179,000

소계	19,405,289,254	18,979,101,943

금융부채	상각후원가로평가하는금융부채	매입채무및기타채무	18,808,606,791	13,110,840,757

유동성장기미지급금	2,220,489,709	2,146,935,225

장기미지급금	1,711,432,360	3,386,114,524

차입금	125,639,213,742	131,547,860,211

소계	148,379,742,602	150,191,750,717

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 대손상각비 (84,171,649) (84,171,649) 외환차손익 (269,514,077) 182,967,876 (86,546,201) 외화환산손익 (211,998,292) 580,225,131 368,226,839 이자수익 9,104,046 9,104,046 배당금수익 4,500,000 4,500,000 이자비용 (5,097,779,123) (5,097,779,123) 기타손익 (54,440,461) 1,221,000 (53,219,461) 합 계 (611,020,433) 5,721,000 (4,334,586,116) (4,939,885,549) (단위: 원) 과 목 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 대손상각비 (84,377,408) (84,377,408) 외환차손익 781,637,936 (386,554,287) 395,083,649 외화환산손익 442,750,596 (575,355,547) (132,604,951) 이자수익 14,596,036 14,596,036 배당금수익 93,824,358 93,824,358 이자비용 (5,876,638,662) (5,876,638,662) 기타손익 (51,822,910) (686,550,701) (1,768,201,393) (2,506,575,004) 합 계 1,102,784,250 (592,726,343) (8,606,749,889) (8,096,691,982) (3) 금융상품의 공정가치가. 보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치와 장부가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 장부가치 공정가치 장부가치 금융자산 - - - - 원가로 인식된 금융자산 - - - - 매도가능금융자산 - - (주1) 202,179,000 원가로 인식된 금융자산 소계 - - - 202,179,000 상각후원가로 인식된 자산 - - - - 현금및현금성자산 348,457,959 348,457,959 4,694,764,907 4,694,764,907 기타금융자산 - - - - 매출채권및기타채권 19,050,887,788 19,050,887,788 14,009,624,529 14,009,624,529 기타비유동금융자산 5,943,507 5,943,507 72,533,507 72,533,507 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 19,405,289,254 19,405,289,254 18,776,922,943 18,776,922,943 합계 19,405,289,254 19,405,289,254 18,776,922,943 18,979,101,943 금융부채 - - - - 상각후원가로 인식된 부채 - - - - 매입채무및기타채무 18,808,606,791 18,808,606,791 13,110,840,757 13,110,840,757 유동성장기미지급금 2,220,489,709 2,220,489,709 2,146,935,225 2,146,935,225 장기미지급금 1,711,432,360 1,711,432,360 3,386,114,524 3,386,114,524 단기차입금 107,736,537,060 107,736,537,060 109,713,428,446 109,713,428,446 유동성장기차입금 1,197,040,000 1,197,040,000 4,947,040,000 4,947,040,000 유동성전환사채 12,660,966,682 12,660,966,682 - - 장기차입금 4,044,670,000 4,044,670,000 4,942,450,000 4,942,450,000 전환사채 - - 11,944,941,765 11,944,941,765 합계 148,379,742,602 148,379,742,602 150,191,750,717 150,191,750,717 (주1) 시장성 없는 지분증권이며 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치를 알 수 없습니다. 나. 공정가치의 서열체계 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 5. 현금및현금성자산 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 보 유 현 금 2,949,170 2,599,170 요구불예금 345,508,789 4,692,165,737 합 계 348,457,959 4,694,764,907 6. 기 타 금 융자산 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 정 기 예 금 - - 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 18,460,406,279 15,696,715,927 차감: 대손충당금 (2,488,758,810) (2,482,516,477) 매출채권(순액) 15,971,647,469 13,214,199,450 미수금 미수금 3,109,511,886 833,950,884 차감: 대손충당금 (30,271,567) (38,525,805) 미수금(순액) 3,079,240,319 795,425,079 합 계 19,050,887,788 14,009,624,529 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 전기초(2015.1.1) 2,782,971,501 기중 증가액 988,267,771 대손 제각액 (1,128,348,859) 기중 환입액 (160,373,936) 전기말(2015.12.31) 2,482,516,477 기중 증가액 288,837,830 대손 제각액 (81,037,334) 기중 환입액 (201,558,163) 당분기말(2016.09.30) 2,488,758,810 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 30일 미만 9,662,910,946 7,692,607,367 30일~60일 미만 3,788,745,928 2,942,417,024 60일~90일 미만 1,314,400,506 894,852,458 90일~120일 이하 604,457,397 677,017,582 120일 초과 3,089,891,502 3,489,821,496 합 계 18,460,406,279 15,696,715,927 8. 재고자산 (단위: 원) 항 목 당분기말 전기말 제 품 3,323,793,832 3,455,948,254 반 제 품 5,038,024,581 3,897,920,220 재 공 품 204,295,475 492,827,443 원 재 료 6,360,665,043 4,115,380,645 부 재 료 1,128,585,149 856,545,453 저 장 품 233,294,715 210,559,624 미 착 품 141,499,845 427,174,150 상 품 87,551,835 31,743,287 합 계 16,517,710,475 13,488,099,076 9. 기타유동자산 (단위: 원) 과 목 당분기말 전기말 선급금 2,133,896,867 2,865,492,336 선급비용 167,303,066 105,005,684 선납세금 1,188,470 2,412,370 예치보증금 300,000 300,000 합 계 2,302,688,403 2,973,210,390 10. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 지분율 주식수 취득원가 장부금액(주1) 당분기말 전기말 새한전자(주) 7.5% 18,000주 202,179,000 - 202,179,000 (주1) 새한전자 주식 18,000주는 당분기 중 모두 처분되었습니다.(2) 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초장부금액 취득액 처분액 손상처리액 기말장부금액 새한전자(주) 202,179,000 - (202,179,000) - - (단위: 원) 회사명 기초장부금액 취득액 처분액 손상처리액 기말장부금액 솔로몬 PEF 3,751,185,285 - (3,751,185,285) - - 새한전자(주) 202,179,000 - - - 202,179,000 합 계 3,953,364,285 - (3,751,185,285) - 202,179,000 11. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기초장부가액 취득(자본적지출 포함)액 처분액 감가상각비 대체 손상 기타증감액(*) 기말장부가액 토 지 57,732,955,244 10,383,210 - - - - - 57,743,338,454 건 물 46,941,138,412 10,000,000 - (1,390,122,774) - - - 45,561,015,638 구축물 8,915,535,073 - - (582,084,715) - - - 8,333,450,358 기계장치 24,404,073,150 464,184,520 (187,216,134) (3,580,634,559) - - - 21,100,406,977 차량운반구 107,403,196 25,929,409 (8,000) (41,398,993) - - - 91,925,612 기타자산 1,225,250,032 48,850,000 (929,154) (329,781,905) - - - 943,388,973 건설중인자산 4,619,184,520 1,242,121,680 - - (419,184,520) - (556,300,000) 4,885,821,680 합 계 143,945,539,627 1,801,468,819 (188,153,288) (5,924,022,946) (419,184,520) - (556,300,000) 138,659,347,692 (*) 기타증감액은 매각예정비유동자산으로 재분류한 금액입니다(주석29 참조). (단위: 원) 과 목 기초장부가액 취득(자본적지출 포함)액 처분액 감가상각비 대체 손상 기타증감액(*) 기말장부가액 토 지 101,738,024,715 - (156,419,871) - - (1,942,781,185) (41,905,868,415) 57,732,955,244 건 물 54,640,844,880 - - (2,091,784,283) - (5,607,922,185) - 46,941,138,412 구축물 10,183,510,639 - (8,640,000) (815,415,692) 40,000,000 (483,919,874) - 8,915,535,073 기계장치 27,369,518,344 76,107,800 (52,024,860) (5,253,528,134) 2,264,000,000 - - 24,404,073,150 차량운반구 162,883,925 - (9,000) (55,471,729) - - - 107,403,196 기타자산 1,751,369,237 18,310,000 (857,000) (543,572,205) - - - 1,225,250,032 건설중인자산 6,923,184,520 - - - (2,304,000,000) - - 4,619,184,520 합 계 202,769,336,260 94,417,800 (217,950,731) (8,759,772,043) - (8,034,623,244) (41,905,868,415) 143,945,539,627 (*) 기타증감액은 토지,건물,구축물 손상차손 인식 후 매각예정비유동자산으로 재분류한 금액입니다(주석29 참조). 12. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 소프트웨어 회 원 권 당분기 전기 당분기 전기 기초장부금액 184,629,600 318,268,700 1,078,666,667 1,470,449,900 당기증감액 - (760,000,000) - 손상차손 - - (391,783,233) 당기상각액 (96,614,325) (133,639,100) - - 기말장부금액 88,015,275 184,629,600 318,666,667 1,078,666,667 13. 기타비유동자산 (단위: 원) 내 역 당분기말 전기말 당좌개설보증금 5,000,000 5,000,000 기타보증금 943,507 67,533,507 합 계 5,943,507 72,533,507 (*) 우리은행 등에 개설된 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.14. 매입채무 및 기타채무 (단위: 원) 과 목 당분기말 전기말 매 입 채 무 16,578,155,507 10,805,605,897 미 지 급 금 1,555,178,062 1,545,867,544 미지급비용 675,273,222 759,367,316 합 계 18,808,606,791 13,110,840,757 15. 차입금 등 (1) 보고기간종료일 현재 이자부 차입금의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 최장만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 단 기차입금 KDB산업은행 2017-04-25 3.81~5.33 82,854,600,000 82,854,600,000 한국수출입은행 2016-12-21 6.50~7.10 9,900,000,000 13,000,000,000 KB국민은행 2016-12-19 2.94~2.96 1,020,024,258 - KDB산업은행(USANCE) 2017-04-25 1.50~3.00 13,961,912,802 13,858,828,446 합계 107,736,537,060 109,713,428,446 장 기차입금 KDB산업은행 2022-06-15 2.75~4.90 5,241,710,000 9,889,490,000 차감: 유동성장기부채 (1,197,040,000) (4,947,040,000) 합계 4,044,670,000 4,942,450,000 (2) 전환사채가. 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말(*) 전기말 액면가액 12,000,000,000 12,000,000,000 사채할인발행차금 (59,158,285) (79,075,825) 사채상환할증금 2,787,674,621 2,787,674,621 전환권조정 (2,067,549,654) (2,763,657,031) 장부가액 12,660,966,682 11,944,941,765 (*) 당분기중 조기상환청구권의 부여로 인해 유동성장기부채로 대체하였습니다. 나. 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제64회 사모 전환사채 발행가액 200억원 이자율 표면이자 : 2.0%, 만기보장수익율 : 연복리 5.0% 발행일 2013년 9월 4일 만기일 2018년 9월 4일 이자지급방법 사채 발행일로부터 만기일까지 전환권을 행사하지 않은 사채 권면금액에 표면이자율를 적용한 이자를 연 4회 계산하여 사채발행일로 부터 매3개월에 각각 해당 기간의 이자를 후급한다. 원금상환방법 만기일까지 전환권을 행사하지 않은 사채권면금액에 보장수익률의 비율로 계산한 금액에서 만기일까지 실제 지급받은 이자를 차감하여 계산된 금액에 원금을 가산하여 지급한다. 단, 상환기일이 은행휴업일인 때에는 그 다음영업일에 지급하되 원금상환일 이후의 이자는계산하지 아니한다. 조기상환청구(주1) 투자자는 2016년 3월 4일 후의 날로서 투자자가 원하는 시점에 권면액 60억의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구 할 수 있다. 또한 투자자는 2016년 9월 4일 후의 날로서 나머지 60억에 대하여 투자자가 원하는 시점에 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구 할 수 있다.. 전환청구기간 사채발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날부터 사채만기일 30일전까지 전환가액 5,000원 권리행사시발행할주식수 4,000,000주 (주1) 당분기중 전환사채 약정의 변경으로 추가된 사항입니다. 16. 기타유동부채 (단위: 원) 과 목 당분기말 전기말 예수보증금 35,639,950 41,039,950 예 수 금 202,525,406 244,408,098 선 수 금 36,352,716 626,223,764 합 계 274,518,072 911,671,812 17. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 19,774,105,485 19,913,240,813 사외적립자산의 공정가치 (2,653,602,489) (2,867,561,860) 국민연금전환금 (88,842,860) (101,283,860) 퇴직급여채무 17,031,660,136 16,944,395,093 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초확정급여채무 19,913,240,813 19,862,156,928 당기근무원가 1,145,682,621 1,661,340,319 이자비용 343,316,511 553,262,272 확정급여제도 재측정요소 - (1,215,694,078) 관계사전입 - (69,898,500) 국민연금전환금의 감소 (12,441,000) (2,629,200) 지급액 (1,615,693,460) (875,296,928) 기말확정급여채무 19,774,105,485 19,913,240,813 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초사외적립자산의 공정가치 2,867,561,860 2,975,629,130 사외적립자산의 이자수익 53,419,713 84,434,664 확정급여제도 재측정요소 (33,506,491) (35,263,075) 사외적립자산 적립액 1,366,977,804 721,305,608 사외적립자산 수령액 (1,600,850,397) (878,544,467) 기말사외적립자산의 공정가치 2,653,602,489 2,867,561,860 (4) 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 1,145,682,621 1,661,340,319 부채에 대한 이자비용 343,316,511 553,262,272 사외적립자산의 이자수익 (53,419,713) (84,434,664) 합 계 1,435,579,419 2,130,167,927 (5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율 2.56% 2.56% 기대임금상승률 3.50% 3.50% (6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 1.0 % 변동 (43,638,233) 49,796,653 기대임금상승률의 1.0% 변동 48,857,397 (43,697,138) 18. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 담보제공 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보설정권자 토지, 건물 등 176,550,450,757 142,000,000,000 102,058,222,802 KDB산업은행 3,860,640,000 3,931,922,069 SK텔레콤 합 계 176,550,450,757 145,860,640,000 105,990,144,871 (2) 보 고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험수익자 종합재산보험 건물/기계장치 등 184,209,000,493 회사 단체상해보험 임직원 250,000,000 임원배상책임보험 임원 5,000,000,000 화재보험 사원주택 7,062,060,789 합 계 196,521,061,282 (3 ) 보고기간종료일 현재 금융기관과 맺고 있는 여신한도약정 은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관명 구 분 약정한도액 사용금액 KDB산업은행 운영자금 62,856,000,000 62,856,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 무역금융 4,998,600,000 4,998,600,000 ESCO 1차 [LNG] 1,950,730,000 1,950,730,000 ESCO 2차 [RTO] 2,857,460,000 2,857,460,000 ESCO 3차 [소성로] 433,520,000 433,520,000 USANCE USD 15,000,000 USD 11,190,730JPY 156,274,500 수출입은행(*) 수입금융 2,800,000,000 2,800,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 1,400,000,000 1,400,000,000 1,700,000,000 1,700,000,000 KB국민은행 전자외상매출채권담보대출약정 6,000,000,000 1,020,024,258 (*) 수출팩토링 거래 약정(한도액: USD 7,000,000)을 체결하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 회사는 KDB산업은행 대출금에 대하여 각자 대표이사 허경수로부터 10,000백만원의 지급보증 및 이행지급보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,843백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 회사가 진행중인 주요 소송 사건은 아래와 같습니다. (단위: 원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 서울중앙지방법원 한광현 당사 손해배상 489,961,512 최종승소 서울중앙지방법원 (주)에이엠이 당사 손해배상 176,000,000 최종승소 (주1) 회사는 상기 사건에서 최종 승소하였으며, 현재 진행중인 소송 사건은 없습니다. 19. 자본금 및 자본잉여금 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 80,000,000주, 14,987,968주 및 5,000원 입니다. 20. 결 손 금 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 42,278,315,716 18,786,960,641 확정급여제도 재측정요소 33,506,491 (1,180,431,003) 기타 (42,003,273) 당기순손실 257,189,330 24,713,789,351 기말금액 42,569,011,537 42,278,315,716 21. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 특 수 관 계 구 분 회사명 비 고 지배기업 코스모화학(주) 회사의 주주 기타특수관계자 (주)코스모앤컴퍼니 그룹관계사 기타특수관계자 코스모촉매(주) 그룹관계사 기타특수관계자 ㈜마루망코리아 그룹관계사 (2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)코스모앤컴퍼니 - - 7,636,592 1,382,234,075 코스모화학(주) 5,460,000 - - 1,600,000 코스모촉매(주) - - - ㈜마루망코리아 - - - - 합 계 5,460,000 - 7,636,592 1,383,834,075 (단위: 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)코스모앤컴퍼니 - - - 1,741,018,523 코스모화학(주) - 4,377,751,423 10,000,000 2,400,000 코스모촉매(주) - 46,080,000 - - ㈜마루망코리아 - - - 1,100,000 합 계 - 4,423,831,423 10,000,000 1,744,518,523 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)코스모앤컴퍼니 - - - 137,105,245 코스모화학(주) 18,447,000 1,867,396,838 - - COSMO (JAPAN)(주1) 1,571,564,645 - - - 코스모촉매(주) 66,520,810 - - - 합 계 1,656,532,455 1,867,396,838 - 137,105,245 (주1) 매출채권에 대하여 설정한 대손충당금은 1,257백만원입니다. (단위: 원) 특수관계자 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)코스모앤컴퍼니 - 1,425,399,954 - 31,586 코스모화학(주) 12,441,000 1,371,796,838 - 2,640,000 COSMO (JAPAN)(주1) 1,633,230,451 - - - 코스모촉매(주) 66,520,810 - - - 합 계 1,712,192,261 2,797,196,792 - 2,671,586 (주1) 매출채권에 대하여 설정한 대손충당금은 1,306백만원입니다.. 22. 매출 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 49,561,477,677 136,629,533,954 30,543,520,918 97,397,024,593 상품매출액 977,207,876 1,850,290,878 146,409,370 486,421,628 합 계 50,538,685,553 138,479,824,832 30,689,930,288 97,883,446,221 (2) 당분기와 전분기의 매출원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 46,390,832,093 126,721,822,090 29,808,084,259 93,966,570,967 기초제품재고액 3,573,859,129 3,455,948,254 4,553,390,261 4,751,614,145 당기제품제조원가 46,495,223,569 128,107,921,216 30,506,687,894 96,139,934,622 타계정으로대체액 (332,606,463) (1,290,158,948) (641,742,274) (1,955,671,729) 관세환급금 (21,850,310) (228,094,600) (66,782,201) (425,836,650) 기말제품재고액 (3,323,793,832) (3,323,793,832) (4,543,469,421) (4,543,469,421) 상품매출원가 472,269,002 987,825,023 116,689,396 321,803,546 기초상품재고액 306,861,896 31,743,287 29,842,114 34,299,983 타계정에서대체액 16,463,354 373,938,145 28,665,355 28,665,355 당기상품매입액 237,486,548 673,905,881 134,990,816 336,464,647 타계정으로대체액 (990,961) (4,210,455) (724,133) (1,541,683) 기말상품재고액 (87,551,835) (87,551,835) (76,084,756) (76,084,756) 합 계 46,863,101,095 127,709,647,113 29,924,773,655 94,288,374,513 23. 판매비와관리비 (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 739,376,343 2,188,700,969 825,468,706 2,484,616,044 퇴직급여 106,816,018 269,143,345 101,822,538 295,370,353 복리후생비 101,755,339 292,458,239 115,426,525 365,107,636 여비교통비 16,748,039 116,483,009 34,923,314 172,388,928 차량유지비 25,959,404 81,249,514 16,068,173 49,741,385 통신비 20,849,165 69,158,361 22,911,520 90,052,061 지급수수료 833,344,189 2,410,259,376 867,213,472 2,471,605,231 세금과공과 40,695,564 144,279,447 49,147,826 171,301,158 임차료 22,407,877 79,064,710 18,229,821 55,846,941 감가상각비 19,598,211 60,710,329 22,721,685 68,078,392 무형자산상각비 30,452,025 91,356,075 30,452,025 91,356,075 수선비 1,648,000 5,723,000 5,160,000 7,395,836 보험료 8,905,138 21,450,595 6,912,822 22,020,291 접대비 54,171,675 182,335,104 69,070,145 166,897,726 광고선전비 240,000 2,090,000 10,420,000 23,067,681 운반비 206,481,806 546,610,027 172,157,600 705,741,939 소모품비 6,706,804 23,855,959 5,936,623 18,100,517 교육훈련비 9,355,000 15,740,500 12,007,650 33,115,860 도서인쇄비 1,934,110 13,636,850 3,563,780 22,887,429 행사비 3,908,868 10,950,827 963,570 33,338,780 조사연구비 2,247,410 1,950,600 3,351,140 회의비 19,317,420 72,317,026 23,131,767 74,598,400 경상개발비 258,000 5,881,780 2,409,600 8,562,990 대손상각비 (73,792,200) 84,171,649 232,138,571 84,377,408 잡비 57,752,183 246,014,279 81,807,041 371,847,790 합 계 2,254,888,978 7,035,888,380 2,732,015,374 7,890,767,991 24. 금융수익과 금융비용 (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 4,897,927 9,104,046 6,013,641 14,596,036 배당금수익 4,500,000 93,824,358 외환차익 1,473,094,060 3,219,107,505 882,992,125 1,622,975,535 외화환산이익 253,903,301 623,952,645 179,975,660 449,135,864 매도가능증권처분이익 1,221,000 소 계 1,731,895,288 3,857,885,196 1,068,981,426 2,180,531,793 이자비용 (1,737,925,534) (5,097,779,123) (1,861,447,352) (5,876,638,662) 외환차손 (1,325,999,426) (3,305,653,706) (587,652,378) (1,227,891,886) 외화환산손실 12,033,874 (255,725,806) (381,782,201) (581,740,815) 매도가능증권처분손실 (686,550,701) 사채상환손실 (1,575,736,883) (1,768,201,393) 매출채권처분손실 (37,240,940) (62,694,699) (21,333,459) (50,968,828) 기타의대손상각비 7,795,764 8,254,238 (901,819) (854,082) 소 계 (3,081,336,262) (8,713,599,096) (4,428,854,092) (10,192,846,367) 합 계 (1,349,440,974) (4,855,713,900) (3,359,872,666) (8,012,314,574) 25. 기타손익 (단위: 원) 내 역 당분기 전기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 임대수익 450,000 1,350,000 450,000 1,390,000 유형자산처분이익 11,995,000 761,846,712 13,989,000 620,317,516 잡이익 151,668,729 616,902,988 115,139,585 391,320,747 소 계 164,113,729 1,380,099,700 129,578,585 1,013,028,263 기타비용 유형자산처분손실 (344,334) 재고자산폐기손실 (21,871,374) (50,255,894) (146,369,555) (159,787,242) 운휴자산상각비 (117,289,195) (365,414,900) (52,891,874) (109,266,523) 기부금 (300,000) (300,000) (300,000) (300,000) 잡손실 (10,402,085) (99,893,675) (349,837) (178,354,750) 소 계 (149,862,654) (515,864,469) (199,911,266) (448,052,849) 합 계 14,251,075 864,235,231 (70,332,681) 564,975,414 26. 비용의 성격별 분류 (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (433,068,797) (2,208,285,111) 2,477,350,566 1,616,423,561 원재료 사용액 32,254,843,917 88,018,224,560 16,277,095,346 57,278,310,123 부재료 사용액 5,164,371,344 13,912,755,523 1,464,219,580 5,662,404,456 상품매출원가 472,269,002 987,825,023 116,689,396 321,803,546 인건비 등 4,379,592,169 12,769,056,745 4,492,838,760 13,257,354,676 감가상각비 1,844,245,669 5,558,608,046 2,162,039,459 6,490,704,093 무형자산상각비 30,698,525 96,614,325 30,452,025 100,229,325 외주가공비 57,062,760 145,883,260 62,667,770 226,652,550 기타비용 5,347,975,484 15,464,853,122 5,573,436,127 17,225,260,174 합 계 49,117,990,073 134,745,535,493 32,656,789,029 102,179,142,504 27. 주당손익 (1) 기본주당손익 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) 85,505,581 (257,189,330) (5,397,064,088) (11,743,035,443) 가중평균유통보통주식수 14,987,968 14,987,968 14,987,968 14,987,968 기본주당이익(손실) 6 (17) (360) (783) (2) 희석주당손익당분기말 현재 희석증권의 희석효과는 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 28. 재무위험관리의 목적 및 정책 회사의 주요 금융부채는 은행차입금, 매입채무 및 대출금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 회사는영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 이자율변동에 따른현금흐름변동위험, 유동성위험, 환율변동위험 및 신용위험이며 회사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. (1) 이자율위험 회사는 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 회사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자비용을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (1,077,365,371) 1,077,365,371 (1,097,134,284) 1,097,134,284 (2) 환율변동위험 회사의 재무제표는 해외에 유의적인 영업투자로 인해 원화와 외화간 환율변동에 상당한 영향을 받을 수 있습니다. 따라서 회사는 이러한 구조적인 환율변동위험 노출에따른 영향을 완화하고자 외화로 표시된 외화채무결제를 사용하고 있고, 이러한 방법으로 위험을 회피할 수 있다고 판단하고 있습니다. 또한, 회사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다.보고기간종료일 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 계정과목 단위 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 187,233 205,263,722 2,867,108 3,360,250,037 JPY 168,821 1,829,480 3,184,655 30,955,165 매출채권 USD 11,737,549 12,867,874,604 8,513,685 9,978,039,370 JPY 25,121,600 272,237,755 25,121,600 244,184,465 미수금 USD 420,041 460,490,402 256,800 300,969,600 합 계 13,807,695,963 13,914,398,637 외화부채 매입채무 USD 4,532,760 4,969,264,788 230,571 270,228,662 JPY 9,475,000 102,678,680 160,000 1,555,216 단기차입금 USD 11,190,730 12,268,397,301 10,841,674 12,706,441,964 JPY 156,274,500 1,693,515,501 118,557,060 1,152,386,482 미지급금 USD 3,300 3,617,352 6,060 7,102,554 JPY 1 11 1 10 합 계 19,037,473,633 14,137,714,888 보고기간종료일 현재 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 환율 10% 상승시 환율 10% 하락시 환율 10% 상승시 환율 10% 하락시 USD (370,765,081) 370,765,081 172,539,106 (172,539,106) JPY (152,212,698) 152,212,698 (87,880,205) 87,880,205 합 계 (522,977,779) 522,977,779 84,658,901 (84,658,901) (3) 신용위험 회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 금융보증을 제공한 경우 신용위험에 대한 최대노출정도는 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액입니다. 또한 차입약정의 경우 신용위험의 최대노출 금액은 약정금액 전체입니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기말 전기말 현금및현금성자산 348,457,959 4,694,764,907 기타금융자산 - - 매출채권및기타채권 19,050,887,788 14,009,624,529 매도가능금융자산 - 202,179,000 기타비유동금융자산 5,943,507 72,533,507 합 계 19,405,289,254 18,979,101,943 당분기말 현재 금융자산의 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일 초과 현금및현금성자산 348,457,959 348,457,959 - - - - - 기타금융자산 - - - - - - - 매출채권및기타채권 19,050,887,788 12,640,693,084 3,750,858,489 1,301,256,509 585,655,109 772,424,597 기타비유동금융자산 5,943,507 5,000,000 - - - - 943,507 합 계 19,405,289,254 353,457,959 12,640,693,084 3,750,858,489 1,301,256,509 585,655,109 773,368,104 (4) 유동성위험 유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 회사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 2년 이내 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 18,808,606,791 18,808,606,791 장기미지급금 1,523,590,544 187,841,816 1,711,432,360 유동성장기미지급금 2,220,489,709 2,220,489,709 단기차입금 107,736,537,060 107,736,537,060 유동성장기차입금 1,197,040,000 1,197,040,000 유동성전환사채 12,660,966,682 12,660,966,682 장기차입금 2,226,700,000 1,817,970,000 4,044,670,000 합 계 142,623,640,242 3,750,290,544 2,005,811,816 148,379,742,602 (5) 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 171,389,683,538 173,900,217,254 자본총계(B) 48,364,202,643 48,654,898,464 현금및현금성자산(C) 348,457,959 4,694,764,907 차입금 등(D) 129,571,135,811 137,080,909,960 부채비율(A/B)(%) 354.37% 357.42% 순차입금비율 (D-C)/B(%) 267.19% 272.09% 29. 매각예정비유동자산 회사는 비업무용 자산인 사원주택의 토지 및 건축물을 매각하기로 결정하고 이와 관련된 유형자산을 매각예정비유동자산으로 표시하였으며, 당분기말 현재 매각예정으로 분류된 자산 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 합계 분류전 순장부금액 43,848,649,600 5,607,922,185 1,040,219,874 50,496,791,659 손상차손(기타손익) (1,942,781,185) (5,607,922,185) (483,919,874) (8,034,623,244) 분류후 순장부금액 41,905,868,415 - 556,300,000 42,462,168,415 관련 자산재평가이익(기타포괄손익누계액) 1,440,803,790 - - 1,440,803,790 당분기말 현재 상기 매각예정비유동자산 중 토지와 건물은 차입금 관련하여 KDB 산업은행 및 SKT에 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).* 2016년 10월 7일 양도계약체결을 하였으며, 2017년 12월 20일 매각완료 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 비교표시된 제48기 재무제표는 외부감사인의 감사결과 재작성되었습니다. 자세한 사항은 제49기 사업보고서 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석 30을 참조하시기 바라며, 이와 관련 제49기 감사보고서의 특기사항은 다음과 같습니다.(감사보고서 특기사항)"이 보고서 이용자 주의를 기울일 필요가 있는 사항으로서, 주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 이연법인세와 관련한 회계처리를 수정하여 전기 재무제표를 재작성하였습니다. 우리의 의견은 이 사항과 관련하여 영향을 받지 아니합니다." 나 .대 손충당금 설정현황 (1) 대손충당금 설정현황 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 50(당)기분기 매출채권 18,460 2,489 13.5% 미수금 3,109 30 1.0% 합 계 21,569 2,519 11.7% 제49기 매출채권 15,697 2,483 15.8% 미수금 834 39 4.8% 합 계 16,531 2,522 15.3% 제48기 매출채권 21,048 2,783 13.2% 미수금 1,759 29 1.6% 합 계 22,807 2,812 12.3% ( 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 50(당) 기 당분기 제49기 제48기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,522 2,812 1,599 2. 순대손처리액(①－②±③) 81 1,129 - ① 대손처리액(상각채권액) 81 1,129 - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 79 839 1,213 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,519 2,522 2,812 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 채권설정일로 부터 1년 초과 : 80% 1년 미만 : 30% 6개월 미만 : 10% 3개월 미만 : 1% (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 15,575 1,229 - 16,804 특수관계자 - 14 182 1,461 1,657 계 15,575 14 1,411 1,461 18,460 구성비율 84.4% 0.1% 7.6% 7.9% 100.0% 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원) 계정과목 제 50(당) 기 당분기 제49기 제48기 비고 원부자재 7489 4,972 6,517 재공품 204 493 859 반제품 5038 3,898 8,368 제품 3324 3,456 4,752 상품 88 32 34 미착품 141 427 3,747 저장품 233 210 403 합 계 16517 13,488 24,680 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.51% 6.06% 9.31% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 11.4회 6.8회 5.6회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 당사는 반기별로 연 2회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 재고 실사는 2016년 7월 1일 기준 시행하였습니다. 2016년 하반기에도 12월31일 기준 실시할 계획입니다. 2) 실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 2016년 연말실사 시 예일회계법인의 공인회계사 입회하에 진행할 계획입니다. 라.공정가치평가절차 등 요약당사가 보유하고 있는 정상거래시장이 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 공정가치로 평가하고 있습니다. 정상거래시장이 없는 지분상품의 공정가치는 해당 지분상품의 미래기대현금흐름을 유사한 조건과 위험을 가진 상품에 적용되는 현행이자율로 할인하여 산정하는 것이 합리적이나, 동 평가기법은 미래기대현금흐름과 할인율에 대하여 경영자의 추정을 요구하므로 불확실성에 기초하고 있습니다. 따라서 당사는 취득원가로 해당 지분상품을 평가하였습니다. 매출채권 및 기타 채권의 경우 손상차손을 차감한 장부가액을 공정가치 근사치로 보며, 시장성 없는 매도가능금융자산에 대한 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득 원가를 공정가치로 평가하고 있습니다.당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하며, 특정 자산을 매도가능금융자산으로 분류하여, 그 공정가치의 변동을 자본에 인식하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 금융자산 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 348,457,959 4,694,764,907 기타금융자산 - - 매출채권및기타채권 19,050,887,788 14,009,624,529 기타비유동금융자산 5,943,507 72,533,507 매도가능금융자산 매도가능금융자산 - 202,179,000 소계 19,405,289,254 18,979,101,943 금융부채 상각후원가로평가하는금융부채 매입채무및기타채무 18,808,606,791 13,110,840,757 유동성장기미지급금 2,220,489,709 2,146,935,225 장기미지급금 1,711,432,360 3,386,114,524 차입금 125,639,213,742 131,547,860,211 소계 148,379,742,602 150,191,750,717 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치와 장부가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 장부가치 공정가치 장부가치 금융자산 - - - - 원가로 인식된 금융자산 - - - - 매도가능금융자산 - - (주1) 202,179,000 원가로 인식된 금융자산 소계 - - - 202,179,000 상각후원가로 인식된 자산 - - - - 현금및현금성자산 348,457,959 348,457,959 4,694,764,907 4,694,764,907 기타금융자산 - - - - 매출채권및기타채권 19,050,887,788 19,050,887,788 14,009,624,529 14,009,624,529 기타비유동금융자산 5,943,507 5,943,507 72,533,507 72,533,507 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 19,405,289,254 19,405,289,254 18,776,922,943 18,776,922,943 합계 19,405,289,254 19,405,289,254 18,776,922,943 18,979,101,943 금융부채 - - - - 상각후원가로 인식된 부채 - - - - 매입채무및기타채무 18,808,606,791 18,808,606,791 13,110,840,757 13,110,840,757 유동성장기미지급금 2,220,489,709 2,220,489,709 2,146,935,225 2,146,935,225 장기미지급금 1,711,432,360 1,711,432,360 3,386,114,524 3,386,114,524 단기차입금 107,736,537,060 107,736,537,060 109,713,428,446 109,713,428,446 유동성장기차입금 1,197,040,000 1,197,040,000 4,947,040,000 4,947,040,000 유동성전환사채 12,660,966,682 12,660,966,682 - - 장기차입금 4,044,670,000 4,044,670,000 4,942,450,000 4,942,450,000 전환사채 - - 11,944,941,765 11,944,941,765 합계 148,379,742,602 148,379,742,602 150,191,750,717 150,191,750,717 (주1) 시장성 없는 지분증권이며 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치를 알 수 없습니다. (3) 공정가치의 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (4) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간말 현재 공정가치로 측정한 매도금융자산은 없습니다.(5)유형자산 재평가 보고서 작성기간(최근 3년) 중 유형자산 재평가 내역은 없습니다. 마. 채무증권 등 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 코스모신소재(주) 회사채 사모 2011년 04월 01일 10,000 표면 2.0만기 3.8 - 2015년 04월 01일 상환 - 코스모신소재(주) 회사채 사모 2013년 05월 23일 6,500 표면 1.5만기 5.0 - 2017년 05월 23일 상환 - 코스모신소재(주) 회사채 사모 2013년 09월 04일 20,000 표면 2.0만기 5.0 - 2018년 09월 04일 미상환 - 합 계 - - - 36,500 - - - - - ※2013년 5월 23일 발행한 회사채는 채무 65억 원을 상환(2014년 11월 24일 44억, 2015년 2월 23일 21억) 하였습니다.※2013년 9월 4일 발행한 회사채는 채무 80억 원을 상환(2015년 9월 4일 60억, 2015년 12월 2일 20억) 하여 잔액은 120억 원입니다. 및 충족여부>※ 해당 사항 없습니다 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 12,000 - - - - - - 합계 - 12,000 - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제49기(2015.1.1~2015.12.31) 예일회계법인 적정 이 보고서 이용자 주의를 기울일 필요가 있는 사항으로서, 주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 이연법인세와 관련한 회계처리를 수정하여 전기 재무제표를 재작성하였습니다. 우리의 의견은 이 사항과 관련하여 영향을 받지 아니합니다. 제48기(2014.1.1~2014.12.31) 정일회계법인 적정 없음 제47기(2013.1.1~2013.12.31) 정일회계법인 적정 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제50기(2016.1.1~2016.12.31) 예일회계법인 반기재무제표,개별재무제표 90백만원 1,200 제49기(2015.1.1~2015.12.31) 예일회계법인 반기재무제표,개별재무제표 90백만원 1,252 제48기(2014.1.1~2014.12.31) 정일회계법인 반기재무제표,개별재무제표 70백만원 1,164 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ※ 상기항목 해당 없습니다 4.회계감사인의 변경정일회계법인은 2013년 회계연도 감사를 마지막으로 감사용역기간이 만료되었으나2014년 3월 개최된 감사위원회에서 정일회계법인을 2014년 회계부터 3년간 외부감사인으로 재선임하였습니다. 그러나 2015년 6월 금융감독원으로부터 "주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조의3 제1항"에 의거 외부감사인을 지정받았으며, 지정받은 예일회계법인과 2015년 제49기 회계연도에 대한 감사계약을 체결하였습니다. 2016년 회계연도에도 금융감독원으로부터 "주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조의3 제1항"에 의거 외부감사인을 지정받았으며, 지정받은 예일회계법인과 2016년 제50기 회계연도에 대한 감사계약을 체결하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성지침에 의거 분기 및 반기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요 보고서 작성 기준일 현재 당사 이사회는 사내이사 4인(홍동환, 허경수, 함재경, 성준경)와 사외이사 3인(이정식, 김영식, 채동헌), 기타비상무이사 2인(고종석, 이명진) 총 9인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내에는 감사위원회가 설치 운영되고 있습니다.등기임원에 대한 자세한 사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1.임원 및 직원의 현황"을 참고하시기 바랍니다. 1) 이사회의 권한 내용 상법 제393조 제1항에 의한 업무집행의 의사결정권과 상법 제393조 제2항의 규정에 의한 이사의 직무집행에 대한 감독권을 가짐. (아래 "이사회 운영규정의 주요내용" 참조) 2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 ※제49기 임시 및 정기주주총회, 제48기 임시 및 정기주주총회, 제47기 정기주주 총회 전 상법 제542조의4의 규정에 의거 이사 후보자에 관한 사항을 통지·공고 및 경영 참고사항에 공시함. 이사회에서 이사 후보자를 추천함. (2) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 주요내용 비 고 임 무 1)법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의 결정함2)이사의 직무의 집행을 감독함 - 의 장 1)의장은 대표이사로 함2)대표이사가 수인일 경우에는 수인의 대표이사 중에서 회장, 부회장, 사장, 부사장, 전무, 상무의 순으로 그 직무를 수행함3)대표이사가 유고시에는 대표이사 선임여부에 불구하고 제2항의 직무 수행순서에 따라 그 직무를 대행함. 단, 참석이사 전원의 합의가 있을 경우 직무대행순서에 상관없이 참석이사 중 적임자 1인을 선정하여 의장직을 수행토록 할 수 있음 - 종 류및소 집 1)정기이사회와 임시이사회로 하고, 정기이사회는 분기1회 이상, 임시 이사회는 필요에 따라 수시로 개최함2)이사회는 대표이사가 소집함3)각 이사는 소집권자에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있으며, 소집권자가 정당한 이유없이 이사회 소집을 하지 않는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있음4)이사회를 소집함에는 소집권자가 회일을 정하고 그 1일전까지 각 이사 및 감사에 대하여 우편, 전화, 모사전송(FAX) 또는 전자우편 중 어느 하나의 방법으로 통지를 발송하여야 함5)이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 상기 절차없이 언제든지 회의를 열 수 있음 - 결의방법 1)이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 결의로 함 단, 상법 제397조의2(회사기회 유용금지) 및 제398조(자기거래 금지) 에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사3분의2 이상의 수로 함.2)이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못함 - 부의사항 1)이사회에 부의할 사항 가)법령에서 이사회의 결정 또는 승인을 받도록 정하고 있는 사항 나)경영일반에 관한 사항2)이사회에 보고할 사항 가)이사회가 대표이사에게 위임한 사항의 처리결과 나)이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 다)기타 대표이사가 필요하다고 인정한 사항 - 의사록 이사회의 의사안건,경과요령,그 결과,반대하는 자와 그 반대사유는간사가 이를 이사회 종료 즉시 의사록에 기재하고 출석한 이사 전원이기명날인 또는 서명하여야 함 - (3) 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 사외이사 등의 성명 이정식(출석률:100%) 고종석(출석률:86%) 김영식(출석률:100%) 채동헌(출석률:100%) 이명진(출석률:10%) 장건익(출석률:100%) 이기진(출석률:83%) 찬반여부 1 2016.01.25 1.제49기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건2.2016년 경영계획 승인의 건3.단기차입금 약정기한 연장의 건 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 2 2016.01.29 1.수입금융 대출 한도 재설정의 건 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 3 2016.02.01 1.사모전환사채 계약 일부 변경의 건 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 4 2016.02.15 1.제49기 정기주주총회 소집의 건2.이사후보자 결정의 건3.이사 보수한도 총액 결정의 건4.전자투표, 전자위임장 활용의 건 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 5 2016.02.24 1.1월 실적 보고2.2015년 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - - - - - 6 2016.03.14 1.제49기 재무제표 정기주주총회 상정의 건 찬성 - - - - 찬성 - 7 2016.03.18 1.이사 업무 위촉의 건2.이사 보수 결정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 8 2016.04.21 1.단기차입금 대환대출 약정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 9 2016.05.20 1.1분기 실적 보고 - - - - - - - 10 2016.08.17 1.수출팩토링회전한도 약정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 11 2016.08.29 1.2016년 상반기 및 7월 실적보고 - - - - - - - 12 2016.09.30 1.양극활물질설비 투자기간 연장의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - ※결산일 이후 회 차 개최일자 의 안 내 용 사외이사 등의 성명 이정식(출석률:100%) 고종석(출석률:86%) 김영식(출석률:100%) 채동헌(출석률:100%) 이명진(출석률:10%) 장건익(출석률:100%) 이기진(출석률:83%) 찬반여부 13 2016.10.07 1.사택부지부동산 매각의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 14 2016.10.11 1.수출팩토링회전한도 약정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 15 2016.11.08 1.제65회 사모 전환사채(CB)발행의 건 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 - - (4) 이사회내 위원회 1) 위원회별 명칭, 소속 이사의 이름, 설치목적과 권한 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회 사외이사 3인 이정식,김영식,채동헌('16.03.18 부터) 설치목적: 회사의 자산을 객관적이고 중립적인 관점에서 보호, 관리하고자 업무집행자의 직무수행을 감시 권한 : 이사의 직무 집행을 감사함 (정관41조의3 : 회계업무 감사,이사회소집 청구권,임시총회 소집청구권, 외부감사인 선임, 이사회 위임사항 처리 등) 2) 주요활동 내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2016.01.25 1.2015년 내부결산자료(재무제표) 검토 가결 - 2 2016.02.24 1.내부회계관리제도 운영실태 평가 보고서 가결 - (5) 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성현황 -감사위원회 설치-현재 사외이사인 감사위원 3인으로 구성 (2) 감사위원회(감사)의 독립성 당사의 감사위원회(감사)는 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 관계자의 출석 및 답변을 요구할 수 있으며, 기타 감사업무 수행상 필요한 사항의 제출요구를 할 수 있습니다.(정관 제41조의3 참조) (3) 감사위원회 위원에 대한 인적사항 성명 생년월 주요경력 비고 이정식 1956.06 한국외국어대학교 무역과 졸업(현)이정식세무회계사무소장 사외이사 김영식 1959.11 연세대학교 대학원 공학박사(현)한국부식방식학회 수석부회장(현)안동대 신소재공학부 교수 사외이사 채동헌 1963.08 서울대 법학과 졸업(현)(주)아발론교육 감사(현)법무법인 화우 변호사 사외이사 ※위원의 변동에 대해서는 "I. 회사의 개요"의 "2.회사의 연혁"에 기재되어 있는 경영진의 변동 사항을 참조하시기 바랍니다. (4) 감사위원회(감사)의 주요 활동내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2016.01.25 1.2015년 내부결산자료(재무제표) 검토 가결 - 2 2016.02.24 1.내부회계관리제도 운영실태 평가 보고서 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.2016년 3월 18일 제49기 정기주주총회에서는 전자투표제, 전자위임장제도를 도입한국예탁결제원에 위탁 운영하였으며, 정기주주총회 기준일은 2015년 12월 31일로 주주 전원에게 전자투표, 전자위임장과 관련한 안내문을 통지하였습니다.전자투표에 참여한 주식수는 발행주식 수 14,987,968주 중 5,000주가 참여하여 정기주주총회 의안(1호~4호 의안)에 반대하는 의결권을 행사하였습니다.(2) 소수주주권 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.(3) 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다 VII. 주주에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주인 코스모화학은 그 특수관계인의 지분율을합하여 39.53%의 지분을 보유하고 있습니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 코스모화학(주) 본인 보통주 5,874,946 39.20 5,874,946 39.20 - 안성덕 관계회사임원 보통주 5,600 0.04 0 0 - 권오형 관계회사임원 보통주 10,380 0.06 10,380 0.06 - 홍동환 코스모신소재 대표이사 보통주 20,260 0.14 20,260 0.14 - 함재경 코스모신소재CFO 보통주 0 0 19,047 0.13 신규취득 계 보통주 5,911,186 39.44 5,924,633 39.53 - - - - - - - (1) 최대주주의 대표자 ( 201 6. 09. 30 현재) 성명 직위 출생연도 주요경력 성준경 대표이사(상근) 1961 · 영남대 공업화학과 졸업 · 울산대 경영대학원 졸업 · 前 코스모화학(주) 온산공장장 · 前 코스모촉매㈜ 대표이사 그외 작성일 기준 임원현황은 다음 표와 같습니다. 성명 성별 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 김창수 남 상무이사 등기임원 상근 CFO 연세대 경영학과 졸업前) ㈜코스모앤컴퍼니 재무팀장 허경수 남 사내이사 등기임원 비상근 경영자문 고려대학교 경영학과 졸업前) LG전자 해외영업 이사 정찬우 남 상무이사 미등기임원 상근 생산 충남대 화학과 졸업前) 코스모화학(주) 인천 공장장 안성덕 남 사내이사 등기임원 비상근 경영자문 아주대 공업경영학과 졸업前) LG스포츠 대표이사 윤기종 남 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 서울대 섬유공학대학원 졸업現) 단국대학교 공과대 교수 김우열 남 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 동경공업대 전자물리과 박사前) 한국철강 본부장 박희갑 남 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 부산대 경영학과 졸업前) LG화학 경영지원담당 박성준 남 사내이사 미등기임원 상근 영업 University of Illinois MBA前) 지멘스코리아 부사장 임현성 남 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 KDI School 투자경영학 석사現)에스지프라이빗에쿼티 본부장 (2)재무에 관한 사항 (별도 재무제표 기준)당사 최대주주인 코스모화학(주)의 최근 재무 현황입니다. (단위 : 백만원 ) 구분 2015년말기준 2014년말기준 2013년말기준 자산총액 421,946 558,677 513,672 부채총액 303,542 346,640 289,286 자본총액 118,404 212,037 224,386 매출액 121,159 136,174 162,610 영업이익 -32,158 -22,924 -11,169 당기순이익 -98,094 -43,967 3,518 (3)사업현황 최대주주인 코스모화학(주)는 1968년 2월 12일 설립하였으며 본사는 서울시 서초구 반포대로 43에 주소를 두고 있고 주요 생산품은 이산화티타늄입니다.2015년 12월 31일기준 발행주식수는13,328,444주이고 유가증권시장에 1987년 7월 23일 상장되었으며 최대주주는 코스모턴어라운드 유한회사로 발행주식수33.89%를 소유하고 있습니다.코스모화학(주)는 보유하고 있는 당사 주식 5,874,946주 중 4,300,000주를 부림저축은행에 1,574,946주를 하나은행 및 IBK캐피탈에 담보로 제공하고 있습니다.상기 코스모화학(주)에 대한 개요는 코스모화학(주)에서 공시한 감사보고서 및 사업보고서, 공시내역을 근거로 작성하였습니다. 기타 자세한 사항은 코스모화학(주)의 사업보고서를 참조하시기 바랍니다. 2. 주식의 분포 (1) 최대주주변동 내역 당사의 최대주주 지분율은 2013년 키움증권의 신주인수권행사로 인한 신주발행으로지분율이 변동되었으며 소유주식수에는 변동이 없습니다. 변동내역은 다음과 같습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2010년 10월 27일 코스모화학(주) 5,874,946 42.00 - 2013년 07월 10일 코스모화학(주) 5,874,946 40.55 - 2013년 08월 19일 코스모화학(주) 5,874,946 39.20 - ※ "Ⅰ.회사의 개요"의 "3.자본금 변동사항"을 참조하시기 바랍니다.※최대주주인 코스모화학이 소유지분 매각을 진행 중에 있으므로 향후 최대주주가 변동될 수 있음을 참고하시기 바랍니다. (2) 5%이상 주식의 소유현황당사의 주식을 5%이상 소유하고 있는 주주는 다음과 같습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 코스모화학(주) 5,874,946 39.20 - - - - - 우리사주조합 807 0.01 - (3)소액주주현황당사의 1%미만 소액주주현황은 다음과 같습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,941 99.9 9,112,215 60.79 - 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 1. 당 회사는 전환사채의 액면총액이 2,000억 원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 주주 또는 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. (1) 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제9조 제1항 제1호 외의 방법으로 특정한 자 (해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 사채를 배 정하기 위하여 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식으로 전환 사채를 발행하는 경우 (2) 제9조 제1항 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(해당 주권상장법인 의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 사채인수의 청약을 할 기회 를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배정하는 방식 으로 전환사채를 발행하는 경우 2. 제1항 제2호의 방식으로 사채를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 사채를 배정하여야 한다. (1) 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니 하고 불특정 다수의 청약자에게 사채를 배정하는 방식 (2) 주주에 대하여 우선적으로 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 사채가 있는 경우 이를 불특정 다수인에 게 사채를 배정받을 기회를 부여하는 방식 (3) 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마 련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정 한 유형의 자에게 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 3. 신주인수권을 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다. 4. 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 기명식 보통주식으로 하고 발행가격은 주식의 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. 5. 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 해당 사채발행일 익일로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 다만, 위 기간 내에서 관계법규에 따라 이사회의 결의로써 그 기간을 정할 수 있다. 6. 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의 규정을 준용한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일부터 1월31일까지 (기준일:12월31일) 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 5십주권, 1백주권, 5백주권, 1천주권, 1만주권 (8종) 명의개서대리인 하나은행 증권대행부(서울시 영등포구 국제금융로 72(여의도동), 02-368-5800) 주주의 특전 없음 공고방법 인터넷홈페이지 4. 주가 및 주식 거래실적 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주 ) 종 류 16년4월 16년5월 16년6월 16년7월 16년8월 16년9월 보통주 최 고 3,070 3,910 3,065 5,280 5,150 6,200 최 저 2,465 2,865 2,270 2,990 4,405 4,200 월간거래량 1,364,278 13,380,703 1,664,340 19,195,083 3,828,255 3,705,202 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 (1)임원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 홍동환 남 1959.07 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 연세대학교 금속공학과 졸업(전)코스모화학 영업총괄(현) 코스모신소재 대표이사 20,260 - 2014.09~ 2017.03.31 허경수 남 1957.01 대표이사 등기임원 비상근 경영자문 고려대 경영학과 졸업(전)LG전자 해외영업 이사(전)코스모앤컴퍼니 대표이사(현) 코스모신소재 대표이사 - - 2011.03.~ 2017.03.14 성준경 남 1961.01 전무이사 등기임원 비상근 경영자문 울산대 경영대학원(전)코스모촉매 대표이사(현)코스모화학 대표이사 - - 2014.09~ 2017.03.31 함재경 남 1958.05 전무이사 등기임원 상근 CFO 서울대 경영학과 졸업(전)LG전자 GMO 전무 19,047 - 2016.03.~ 2019.03.18 이정식 남 1956.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (감사위원회위원) 한국외국어대 무역과 졸업(현)이정식세무회계사무소장 - - 2014.03~ 2017.03.14 김영식 남 1959.11 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (감사위원회위원) 연세대학교 대학원 공학박사(현)한국부식방식학회 수석부회장(현)안동대 신소재공학부 교수 - - 2016.03~ 2019.03.18 채동헌 남 1963.08 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (감사위원회위원) 서울대 법학과 졸업(현)(주)아발론교육 감사(현)법무법인 화우 변호사 - - 2016.03~ 2019.03.18 고종석 남 1973.03 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 연세대학교 경영학과 졸업(전)삼성메디슨㈜기획팀장/재무팀장(현)케이스톤파트너스(유) 이사 - - 2015.09~ 2018.03.31 이명진 남 1976.01 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 고려대 경영학과 졸업공인회계사, 세무사(현)(주)비전랜드 사외이사(현)원익투자파트너스 기업투자본부 - - 2016.03~ 2019.03.18 ※당사 이사의 임기는 취임 후 3년 내에 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 상기 만료일자는 선임일을 기준하여 3년 또는 정기주주총회 개최시한을 기재한 것입니다. (2)직원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 생산,관리 남 274 - 2 - 276 17 10,886 39 - 생산,관리 여 14 - 1 - 15 7 431 29 - 합 계 288 - 3 - 291 16 11,317 39 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 9 1,500 - ※당사는 이사보수 총액을 주주총회에서 승인할 때 사내이사, 사외이사(감사위원), 기타비상무이사를 별도로 구분하지 않습니다.※당사는 주주총회에서 승인된 임원퇴직금지급규정을 운영하고 있어 퇴직금 및 퇴직충당금은 주주총회 승인금액에 포함하지 않습니다. 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 778 259 - 사외이사 - - - - 감사위원회 위원 또는 감사 3 48 16 - 계 6 826 138 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 구분 산정기준 및 방법 - - 및 행사현황>보고서 작성 기준일 현재 임원에게 주식매수선택권을 부여한 사실이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 (1) 계열회사의 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사에 소속된 계열회사가 없습니다. (2) 타법인출자 현황타법인출자 현황에 대한 내역은 다음과 같습니다 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 새한전자(비상장) - 관계사투자 180 18 7.5% 202 -18 203 1 - - - 18,832 896 합 계 18 7.5% 202 -18 203 1 - - - 18,832 896 (3)기업집단 관련 사항당사는 공정거래위원회로부터 상호출자제한기업집단 "지에스" 에서 2015년 7월 22일자로 분리되었음을 통보 받았습니다. 이에 보고서 작성기준일 현재 상호출자제한기업집단에 소속되어 있지 않습니다. (4)임원의 겸직현황 성명 겸직 회사 직무 비고 성준경 코스모화학(주)코스모촉매(주)(주)마루망코리아 대표이사이사이사 허경수 코스모화학(주)(주)코스모앤컴퍼니정산앤컴퍼니 이사이사대표이사 홍동환 코스모촉매(주) 이사 X. 이해관계자와의 거래내용 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같으며,기타 자세한 사항은 재무제표에 대한 주석 "21. 특수관계자 거래"를 참고하시기 바랍니다. (1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 특 수 관 계 구 분 회사명 비 고 지배기업 코스모화학(주) 회사의 주주 기타특수관계자 (주)코스모앤컴퍼니 그룹관계사 기타특수관계자 코스모촉매(주) 그룹관계사 기타특수관계자 ㈜마루망코리아 그룹관계사 (2) 당분기 중 특수관계자와의 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)코스모앤컴퍼니 - - 7,636,592 1,382,234,075 코스모화학(주) 5,460,000 - - 1,600,000 코스모촉매(주) - - - ㈜마루망코리아 - - - - 합 계 5,460,000 - 7,636,592 1,383,834,075 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1.신규시설투자 신고사항 및 진행사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2011.11.22 신규 시설투자 등 -NCM 전구체 및 활물질 설비 투자 -양극활물질 증설완료 및 양산-전구체부문은 시황에 따른 투자적격시기 검토 중 2013.09.16 신규 시설투자 등 -양극활물질 라인 증설 -지질조사 완료-시황에 따른 투자적격시기 검토 중 ※양극활물질 라인 증설은 시황 및 당사 수주상황에 맞춰 진행하고 있습니다. 2.주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제49기정기주주총회(2016.3.18) 제1호 의안: 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건제3호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건제4호 의안: 이사 보수한도총액 승인의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인 (신규 : 사내이사 함재경 사외이사 김영식,채동헌 기타비상무이사 이명진)- 원안대로 승인 (사외이사 김영식, 채동헌)- 15억 원을 한도로 구체적인 집행은 이사회 에 위임 - 제49기임시주주총회(2015.9.18) 제1호 의안: 이사 선임의 건 - 원안대로 승인(신규 : 기타비상무이사 고종석) - 제48기정기주주총회(2015.3.20) 제1호 의안: 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 보수한도총액 승인의 건 - 원안대로 승인 - 15억 원을 한도로 구체적인 집행은 이사회 에 위임 - 제48기임시주주총회(2014.10.17) 제1호 의안: 이사 선임의 건제2호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건 - 원안대로 승인 (신규 : 사내이사 홍동환, 권오형, 성준경 사외이사 함재경, 이기진)- 원안대로 승인 (사외이사 함재경) - 제47기정기주주총회(2014.3.14) 제1호 의안: 정관 일부변경의 건제2호 의안: 이사 선임의 건제3호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건제4호 의안: 이사 보수한도총액 승인의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인 (재선임 : 허경수) (신규 : 사내이사 한광현, 사외이사 이정식)- 원안대로 승인 (사외이사 이정식)- 15억 원을 한도로 구체적인 집행은 이사회 에 위임 - ※제47기 재무제표 승인은 주주총회소집결의 및 공고, 통지한 바와 같이 외부감사인이 적정의견(2014.3.6공시 참조)을 표명함에 따라 상법 및 정관에 의거 이사회에서 최종 승인하고 보고사항으로 변경 보고하였습니다. 3.우발채무 등 (1) 중요한 소송사건 경영에 영향을 미칠 중요한 소송은 없으나 재무에 관한 사항의 재무제표 주석"18.우발채무와 약정사항"을 참고하시기 바랍니다(2)견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 :2016.09.30 ) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - (3)기타의 우발부채 등 재무에 관한 사항의 재무제표 주석"18.우발채무와 약정사항"을 참고하시기 바랍니다 4.채무보증현황 ※상기 항목 해당 없습니다. 5.제 재현황 일자 내용 사유 근거법령 회사의 이행현황 대책 2016.03.15 과징금 1,800만원 2016회계부터 2017회계연도까지 외부감사인 지정 유형자산 담보제공 사실의 주석 미공시(제46기부터 제48기 사업보고서 및 감사보고서) 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제16조 제2항 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제429조 제3항 과징금 납부완료지정된 외부감사인과 계약 철저한 법률적용회계교육 강화 6. 신 용보강 제공 현황 ※상기 항목 해당 없습 니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl 7. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 ※상기 항목 해당 없습 니다. ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 8.단기매매차익 미환수현황 ※상기 항목 해당 없습 니다. ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 9.공모자금의 사용내역 ※상기 항목 해당 없습니다. ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 10.사모자금의 사용내역 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제62회무보증분리형사모신주인수권부사채 2011년 04월 01일 10,000 시설대 LCO 증설 : 5,465TONER증설 : 2,626공동설비보완 :1,909 - 제63회무기명식무보증분리형사모신주인수권부사채 2013년 05월 23일 6,500 운영자금 운영자금 : 6,500 - 제64회무기명식이권부사모전환사채 2013년 09월 04일 20,000 시설자금(100억)운영자금(100억) 시설자금:4,200운영자금:10,000 시설자금 58억 미집행 11.외국지주회사의 자회사 현황 ※상기 항목 해당 없습니다. 12.합병등에 관련한 사항 ※ 당사는 합병과 관련된 사항이 발생한 사실이 없습니다 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 13. 저탄소 녹색성장 기본법에 따른 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 구 분 2016년 3분기 2015년 2014년 온실가스 배출량(tonCo2) 19,377 21,497 29,471 에너지 사용량(TJ) 407 471 744 ※결산일 이후 발생한 중요 경영사항 1.신주인수권전환권행사2013년 발행한 제63회 신주인수권부사채 중 일부금액의 신주인수권행사가 2016년 10월 7일 있었으며 청구금액은 4.5억 원으로 전환된 주식수는 9만주 입니다.그러므로 발행주식 총수는 15,077,968주로 변경 됩니다.2.사택부지 부동산 매각계약 체결2016년 10월 7일 사택부지 부동산 양도계약을 체결하였으며, 2017년 12월 20일 매각완료 예정입니다. 계약금액은 477억 원이며, 계약이 완료되면 매각금액은 차입금상환등 재무구조 개선에 사용할 계획입니다.기타 자세한 사항은 한국거래소, 금융위원회에 공시한 주요사항보고서를 참조하시기 바랍니다3.전환사채발행 결정2016년 11월 8일 2차전지 양극활물질의 라인증설을 위한 해외투자자금 유치를 위해 해외 외화표시 전환사채(CB)발행(US 1,000만$)을 이사회에서 결정하였습니다.기타 자세한 사항은 한국거래소, 금융위원회에 공시한 주요사항보고서를 참조하시기 바랍니다 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계