코스모신소재 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 55 기 3분기: 2021년 09월 30일 현재
제 54 기 : 2020년 12월 31일 현재
코스모신소재 주식회사

1. 일 반 사 항

코스모신소재주식회사(이하 "회사"라 함)는 1967년 5월 16일에 자기테이프 제조, 판매사업을 주목적으로 설립되었으며, 1987년 9월 28일 회사의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 회사는 1980년 1월 14일자에 상호를 새한전자 주식회사에서 새한미디어 주식회사로, 다시 2011년 3월 18일자에 코스모신소재 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 회사의 납입자본금은 설립 이후 수차례의 증자, 전환사채의 전환, 분할 및 주식선택권의 행사, 무상감자, 합병 등을 거쳐 2021년 9월 30일 현재 총 납입자본금은 30,087백만원 입니 다. 회사는 코스모화학 주식회사의 종속회사로서, 코스모화학 주식회사는당분기말 현재 회사의 발행주식의 27.64%를 보유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정코로나바이러스감염증-19(이하 "코로나19(COVID-19)") 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19(COVID-19) 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 한편 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 지속적인 제품 혁신과 원가 절감 노력 등을 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나, 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 다만, 분기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 금 융 상 품 공 정 가 치 (1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 금융상품(현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 기타금융자산, 매입채무및기타채무, 장ㆍ단기차입금, 유동성장기차입금, 전환사채, 장기미지급금, 장기기타채무)의 공정가치는 해당 상품의 장부금액과 유사합니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

금융부채:

파생상품부채	-	-	959,212	959,212

(4) 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	-	-

취득	939,741	-

평가손익	19,471	-

기말	959,212	-

(5) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

금융부채:

파생상품부채	959,212	Hull White 모형	할인율, 주가변동성, 금리변동성

(6) '수준 3'으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준 3으로 분류되는 파생금융상품입니다.

(단위: 천원)

구 분	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자 본	당기손익	자 본

금융부채

파생상품부채(*)	1	1	(2)	(2)

(*) 관련된 주요 관측 불가능한 투입 변수인 금리변동성을 5% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

금융자산	상각후원가 금융자산	현금및현금성자산	12,602,798	22,447,613

매출채권및기타채권	49,925,309	48,424,315

기타유동금융자산	9,039,755	1,281,308

기타비유동금융자산	1,703,626	4,014,695

합 계	73,271,488	76,167,931

금융부채	상각후원가 금융부채	매입채무및기타채무	41,353,284	47,936,028

단기차입금	43,882,483	43,936,838

유동성장기차입금	2,196,080	10,656,940

유동성장기미지급금	741,018	1,058,682

전환사채	13,094,143	9,409,736

장기미지급금	784,277	936,839

장기차입금	25,500,000	18,483,180

장기기타채무	50,000	50,000

당기손익-공정가치 측정 금융부채	파생상품부채	959,212

합 계	128,560,497	132,468,243

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 금융상품별 범주별 손익은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

거래손익	(16,373)

상각후원가 금융자산

이자수익	448,327	518,789

외환차손익	1,733,501	722,607

외화환산손익	547,291	(763,624)

손상차손환입(차손)	(3,677)	39,495

파생상품(단기매매항목)

거래손익	(310,739)	2,587

상각후원가 금융부채

이자비용	(1,452,080)	(1,812,702)

외환차손익	(657,376)	(289,623)

외화환산손익	(594,158)	52,092

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품평가손실	(19,470)

합 계	(308,381)	(1,546,752)

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보 유 현 금	8,130	4,480

요구불예금	2,594,668	22,443,133

단기예금	10,000,000

합 계	12,602,798	22,447,613

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	41,476,238	39,988,731

차감: 손실충당금	(5,115)	(4,789)

매출채권(순액)	41,471,123	39,983,942

미수금	미수금	5,050,266	4,704,431

차감: 손실충당금	(28,185)	(24,833)

미수금(순액)	5,022,081	4,679,598

미수수익	22,388	12,241

유동성장기대여금	3,409,717	3,748,534

합 계	49,925,309	48,424,315

회사의 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 39. (2) 신용위험에서 제공됩니다.

8. 기타유동금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	3,000,000

단기대여금	5,000,000

예치보증금	1,039,755	1,281,308

합계	9,039,755	1,281,308

9. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	105,799	105,799	319,840	(2,375)	317,465

제 품	4,409,707	(1,128)	4,408,579	4,387,271	(84,278)	4,302,993

반 제 품	17,215,199	(63,635)	17,151,564	12,922,810	(79,933)	12,842,877

재 공 품	127,066	127,066	110,856	110,856

원 재 료	15,504,046	(296,087)	15,207,959	12,735,929	(281,583)	12,454,346

부 재 료	1,433,127	(11,860)	1,421,267	899,243	899,243

저 장 품	163,810	163,810	133,487	133,487

미 착 품	1,020,049	1,020,049	29,527	29,527

합 계	39,978,803	(372,710)	39,606,093	31,538,963	(448,169)	31,090,794

(2) 당분기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 75,459천원(전분기: 재고자산평가손실환입 879,227천원)이며, 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 166,876,763천원(전분기: 78,733,869천원)입니다.(3) 당분기말 현재 회사의 재고자산 일부가 단기차입금 3,100백만원과 관련하여 수출입은행에 담보로 제공되어 있으며, 담보 설정 총액은 16,900백만원입니다 (주석18과 37 참조).

10. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

선 급 금	16,765,077	50,525,864

선 급 비 용	784,108	228,555

합 계	17,549,185	50,754,419

11. 공 동 기 업 투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	당분기말소유지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부가액	장부가액

공동기업투자	SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD.	15.15%	2,746,600	2,102,687	2,102,687	2,080,420

회사가 공동지배력을 보유하고 있는 상기 공동기업투자와 관련된 공동약정은 별도의회사를 통해 구조화됐으며, 공동약정에 대해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하고 있습니다. 한편 피투자회사의 이사회는 5명의 이사들로 구성되며, 지분율과 무관하게 회사에서 1명의 이사를 선임합니다.

(2) 당분기와 전분기의 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,080,420	2,129,798

지분법평가손익	(169,972)	(266,084)

지분법자본변동(기타포괄손익)	192,239	280,639

처분(*1)	129,622

분기말금액	2,102,687	2,273,975

(*1) 회사는 전분기 중 발생한 공동기업의 유상증자에 참여하지 않음으로 인하여 지분율이 4.85% 하락하였으며, 공동기업의 유상증자로 인하여 회사가 전분기 중 인식한 공동기업처분이익은 129,622천원입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재의 공동기업 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 기타 장부금액 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. 13,877,737 15.15% 2,102,687 2,102,687 (단위: 천원) 회사명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 기타 장부금액 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. 13,730,774 15.15% 2,080,420 2,080,420 (4) 당분기말과 전기말 현재 회사가 투자하고 있는 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. 37,399,794 23,522,057 13,877,737 8,495,636 (1,121,815) (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. 21,842,735 8,111,961 13,730,774 2,889,971 (3,040,418) 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 토지 77,358,069 77,358,069 건물 85,814,936 (36,168,552) 49,646,384 구축물 40,147,629 (14,737,066) (14,824) (403,513) 24,992,226 기계장치 128,615,546 (78,707,370) (884,698) 49,023,478 차량운반구 1,026,289 (809,542) 216,747 기타의유형자산 8,700,906 (6,689,454) (64,111) 1,947,341 건설중인자산 17,466,718 17,466,718 합 계 359,130,093 (137,111,984) (14,824) (1,352,322) 220,650,963 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 토지 77,371,160 77,371,160 건물 77,433,654 (34,688,142) 42,745,512 구축물 27,853,224 (13,338,740) (14,824) (248,662) 14,250,998 기계장치 103,303,170 (73,381,586) (1,036,172) 28,885,412 차량운반구 942,096 (764,952) 177,144 기타의유형자산 7,461,398 (6,287,499) (15,723) 1,158,176 건설중인자산 32,646,365 32,646,365 합 계 327,011,067 (128,460,919) (14,824) (1,300,557) 197,234,767 회사는 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 기타의유형자산 및 재고자산에 대하여 재산종합보험에 가입하고 있으며, KDB산업은행 차입금과 관련한 부보금액에 대하여 질권 267,144,766천원이 설정되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 77,371,160 42,745,512 14,250,998 28,885,412 177,144 1,158,176 32,646,365 197,234,767 취득 - - 15,000 149,930 - 243,549 32,302,412 32,710,891 차입원가자본화 - - - - - - 270,846 270,846 처분 (13,091) - - (1) - - - (13,092) 감가상각 - (1,480,410) (1,382,398) (5,444,308) (44,590) (394,911) - (8,746,617) 정부보조금 - - (170,780) - - (55,432) - (226,212) 대체 - 8,381,283 12,279,406 25,432,445 84,193 995,958 (47,752,904) (579,619) 기말장부가액 77,358,069 49,646,385 24,992,226 49,023,478 216,747 1,947,340 17,466,719 220,650,964 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 57,560,955 44,649,726 15,779,932 33,401,681 182,231 1,711,594 2,598,378 155,884,497 취득 - 2,000 - 284,430 30,404 270,995 18,137,951 18,725,780 차입원가자본화 - - - - - 53,466 53,466 처분 - - - (2) (2) (139) - (143) 감가상각 - (1,394,048) (1,280,883) (4,986,534) (36,294) (292,194) - (7,989,953) 손상차손 - - (14,824) - - - - (14,824) 정부보조금 - (35,935) - 353 - (2,020) - (37,602) 대체 8,607 - 135,400 766,300 14,500 29,000 (1,241,323) (287,516) 기말장부가액 57,569,562 43,221,743 14,619,625 29,466,228 190,839 1,717,236 19,548,472 166,333,705 (3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 7,923,502 7,128,244 판매비와관리비 512,139 478,318 경상연구개발비 273,067 212,599 기타비용 37,909 170,793 합 계 8,746,617 7,989,954 (4) 당분기말 현재 회사의 일부 토지, 건물 등 유형자산의 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석18과 37 참조). (5) 차입원가당분기와 전분기 중 회사가 인식한 차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대상 적격자산 건설중인자산 건설중인자산 자본화된 차입원가 270,846 53,466 자본화차입이자율 2.50% 3.34% (6) 회사는 2020년 11월 30일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제 3자와의 거래조건에 따른 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 재평가모형을 적용한 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액과 당분기말과 전기말 현재 토지의 장부가액(평가후 금액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 원가 장부가액 원가 토지 77,358,069 46,890,903 77,371,160 46,893,509 한편, 상기 토지 재평가로 인해 당분기말 까 지 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 23,764,390천원(법인세효과 차감 후)입니다. 13. 무형자산 (1) 당 분기 말과 전 기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 소프트웨어 1,783,015 (1,228,121) (64,452) 490,442 회원권 981,246 (388,730) 592,516 합 계 2,764,261 (1,228,121) (388,730) (64,452) 1,082,958 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 소프트웨어 1,401,294 (1,084,636) (32,023) 284,635 회원권 981,246 (388,730) 592,516 합 계 2,382,540 (1,084,636) (388,730) (32,023) 877,151 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초장부가액 취득 상각비 대체 정부보조금 분기말장부가액 소프트웨어 284,635 (134,193) 381,720 (41,720) 490,442 회원권 592,516 592,516 합 계 877,151 (134,193) 381,720 (41,720) 1,082,958 (단위: 천원) 과 목 기초장부가액 취득 상각비 대체 정부보조금 분기말장부가액 소프트웨어 378,985 19,760 (99,173) 299,572 회원권 305,000 287,516 592,516 합 계 683,985 307,276 (99,173) 892,088 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 32,509 13,815 판매비와관리비 101,684 85,358 합 계 134,193 99,173 14. 리 스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 68,648 112,778 차량운반구 309,335 299,385 합 계 377,983 412,163 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 175,412 190,245 비유동 146,095 122,432 합 계 321,507 312,677 당분기 중 증가된 사용권자산은 204,972천원(전분기 : 91,410천원)이며, 리스 계약 해지로 인한 감소된 사용권 자산은 26,084천원(전분기 : 4,472천원)입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 44,131 43,190 차량운반구 168,937 164,145 합 계 213,068 207,335 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 9,337 12,610 단기리스료(매출원가 및 판관비에 포함) 43,138 6,650 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판관비에 포함) 60,672 82,276 당분기 중 리스의 총 현금유출은 283,206천원(전분기: 262,442천원)입니다. 15. 기타비유동금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기말 전기말 당좌개설보증금(*) 5,000 5,000 임차보증금 1,586,480 1,498,267 장기대여금 112,145 2,511,428 합 계 1,703,625 4,014,695 (*) 우리은행 등에 예치된 당좌개설보증금으로 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있습니다. 16. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기말 전기말 기타의투자자산 500,792 500,792 회사가 보유 중인 예술품 등으로 회사는 전기 중 기타의유형자산 500,792천원을 기타의 투자자산으로 계정재분류하였습니다.17. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 매 입 채 무 33,839,978 39,082,308 미 지 급 금 2,880,425 5,685,359 미지급비용 4,632,881 3,168,361 합 계 41,353,284 47,936,028 18. 차입금 및 전 환 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 장단기 차입금의 세부현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 단 기차입금 KDB산업은행 2022-04-27 2.48 24,800,000 24,800,000 KDB산업은행(USANCE) 2022-03-07 0.55~0.67 9,619,848 8,036,838 KDB산업은행(수입결제) 2021-11-17 0.81 1,362,635 우리은행 2022-09-15 2.43 5,000,000 5,000,000 수출입은행 2022-02-02 1.95 3,100,000 6,100,000 합 계 43,882,483 43,936,838 장 기차입금 KDB산업은행 2025-12-17 1.50~2.75 23,196,080 29,140,120 차감 : 유동성대체 (196,080) (10,656,940) 우리은행 2023-12-15 2.70 4,500,000 차감 : 유동성대체 (2,000,000) 합 계 25,500,000 18,483,180 당분기말 현재 KDB산업은행 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 등 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있고, 수출입은행 차입금과 관련하여 재고자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석9, 12 및 37 참조). (2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 장기차입금 2021년 10월 1일~ 2022년 9월 30일 2,196,080 2022년 10월 1일~ 2023년 9월 30일 7,750,060 2023년 10월 1일~ 2024년 9월 30일 8,166,640 2024년 10월 1일~ 2025년 9월 30일 7,666,640 2025년 10월 1일~ 2026년 9월 30일 1,916,660 합 계 27,696,080 (3) 전환사채가. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제66회 사모 전환사채(*1) 10,000,000 전환권조정 (590,264) 장부가액 9,409,736 제67회 사모 전환사채(*2) 15,000,000 전환사채상환할증금 690,390 전환권조정 (2,596,247) 장부가액 13,094,143 합 계 13,094,143 9,409,736 (*1) 제 66회 전환사채 100억원은 당분기 중 전환권 행사에 따라 자본으로 대체되었습니다. (*2) 제 67회 전환사채에 부가된 전환권은 자본으로 인식하였으며, 투자자의 조기상환청구권(Put option)은 사채권과 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다. 나. 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제66회 사모 전환사채 제67회 사모 전환사채 발행가액 100억원 150억원 액면이자율 1.50% 0.00% 보장수익률 0.00% 1.50% 발행일 2018년 12월 11일 2021년 05월 31일 만기일 2021년 12월 11일 2024년 05월 31일 이자지급방법 3개월 후급 별도의 이자지급기일 없음. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본건 전환사채의 원금에 대해서는 만기일에 원금 전액을 일시 상환한다. 만기까지 보유하고 있는 본건 전환사채의 원금에 대해서는 2024년 05월 31일에 전자등록금액의 104.6026%에 해당하는 금액을일시 상환한다. 전환청구기간 2019년 12월 12일 ~ 2021년 12월 10일 2022년 05월 31일 ~ 2024년 05월 30일 전환가액 11,920원 26,602원 권리행사시 발행할 주식수(*) 838,926주 (당분기말 현재 0주) 563,867주 조기상환청구권(Put Option) - 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 05월 31일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날, 만기일 1개월 이전에 해당하는날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. (*)제66회 전환사채 100억원은 당분기 중 전환권 행사에 따라 자본으로 대체되었습니다. 19. 장기미지급금(1) 당분기말과 전기말 현재 장기미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 당분기말 전기말 유동성장기미지급금(이자부) 3% 347,799 683,129 현재가치할인차금 (22,160) (31,975) 유동성장기미지급금(무이자부)(*) - 415,379 407,528 합 계 741,018 1,058,682 장기미지급금 3% 656,306 895,147 현재가치할인차금 (16,013) (31,772) 장기미지급금(무이자부)(*) - 143,984 73,464 합 계 784,277 936,839 (*) 상환의무가 존재하는 정부보조금입니다. (2) 당분기말 현재 장기미지급금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 장기미지급금 2021년 10월 1일~ 2022년 9월 30일 763,178 2022년 10월 1일~ 2023년 9월 30일 312,284 2023년 10월 1일~ 2024년 9월 30일 488,006 합 계 1,563,468 20. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 예수보증금 3,715 1,715 예 수 금 576,034 376,806 선 수 금 4,659,052 33,773,300 합 계 5,238,801 34,151,821 21. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 판매보증(*1) 복구 합 계 기초 장부가액 146,813 873,000 1,019,813 증가 - - - 할인액 상각 - - - 사용액 - - - 기말 장부가액 146,813 873,000 1,019,813 유동 146,813 873,000 1,019,813 비유동 - - - 합 계 146,813 873,000 1,019,813 (*1) 회사는 판매 후 품질문제로 인해 발생할 것으로 예상되는 현금보상비용 및 반품예상액 등을 충당부채로 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 판매보증 복구 합 계 기초 장부가액 - 790,156 790,156 증가 - - - 할인액 상각 - - - 사용액 - - - 기말 장부가액 - 790,156 790,156 유동 - - - 비유동 - 790,156 790,156 합 계 - 790,156 790,156 22. 순확정 급여부 채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 28,543,131 29,580,208 사외적립자산의 공정가치(*) (14,050,917) (13,164,775) 재무상태표상 순확정급여부채 14,492,214 16,415,433 (*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 67,319천원(전기말 : 69,833천원)이 포함된 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초확정급여채무 29,580,208 26,172,967 당기근무원가 1,801,619 1,612,270 이자비용 412,569 377,721 확정급여제도 재측정요소 (2,123,779) - 인구통계적가정의 변동 - 재무적가정의 변동 (564,546) - 경험적 조정 (1,559,233) 관계사전입 퇴직금의 지급 (1,127,486) (1,022,479) 분기말 확정급여채무 28,543,131 27,140,479 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 사외적립자산의 공정가치 13,164,776 11,644,935 사외적립자산의 이자수익 205,992 185,646 확정급여제도 재측정요소 (172,439) (27,836) 기여금 1,500,000 퇴직금의 지급 (647,412) (502,105) 분기말 사외적립자산의 공정가치 14,050,917 11,300,640 (4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,801,619 1,612,271 부채에 대한 이자비용 412,569 377,721 사외적립자산의 이자수익 (205,992) (185,647) 종업원 급여에 포함된 총 비용 2,008,196 1,804,345 (5) 당분기와 전분기에 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 1,447,738 1,251,200 판매비와관리비 463,296 428,602 경상연구개발비 97,162 124,543 합 계 2,008,196 1,804,345 (6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 등 14,050,917 12,872,357 보험상품 등 292,418 합 계 14,050,917 13,164,775 23. 기타장기종업원급여부채회사는 장기근속자에 대하여 포상하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타장기종업원급여부채 796,941 782,413 24. 장기기타채무당분기말과 전기말 현재 장기기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 임대보증금 50,000 50,000 25. 자본금 및 자본잉여금 (1) 회사가 발 행 할 주식의 총수는 400,000,000주이며, 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 30,086,889주이며, 1주당 액면금액은 1,000원입니다. 한편, 당분기와 전분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일 자 내 역 자본금 자본잉여금 합 계 2020-01-01 전기초 29,247,965 111,399,801 140,647,766 2020-03-13 결손금 처리(*1) (4,606,855) (4,606,855) 2020-09-30 전분기말 29,247,965 106,792,946 136,040,911 2021-01-01 당기초 29,247,965 106,792,946 136,040,911 2021-03-23 결손금 처리(*2) 4,066,417 4,066,417 2021-04-12 전환권 전환 587,247 6,119,539 6,706,786 2021-05-31 전환사채발행 1,178,966 1,178,966 2021-07-14 전환권 전환 251,677 2,669,812 2,921,489 2021-09-30 당분기말 30,086,889 120,827,680 150,914,569 (*1) 회사는 전기 정기주주총회의 결과에 따라 결손금을 보전하였습니다.(*2) 회사는 전기 중 전전기 재무제표 재작성으로 발생한 과대 결손보전액을 2021년 3월 23일 주주총회에서 환입하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 73,118,352 63,395,355 전환권대가 1,178,966 933,648 감자차익 46,530,362 42,463,943 합 계 120,827,680 106,792,946 26. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본항목 3,038,870 3,038,870 자기주식(*) (181,578) (181,578) 합 계 2,857,292 2,857,292 (*) 전기 이전 실시한 무상감자로 인해 발생한 단주 취득분(11,760주)이며, 회사는 시장 상황에 따라 자기주식을 처분할 예정입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 재평가 23,764,390 23,772,568 지분법자본변동 182,008 (10,231) 합 계 23,946,398 23,762,337 (3) 당분기와 전분기의 법인세 차감후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 평가 처분 당분기말 토지 재평가 23,772,568 - (8,178) 23,764,390 지분법자본변동 (10,231) 192,239 - 182,008 합 계 23,762,337 192,239 (8,178) 23,946,398 (단위: 천원) 구 분 전기초 평가 처분 전분기말 토지 재평가 8,327,322 - - 8,327,322 지분법자본변동 (227,337) 280,640 - 53,303 합 계 8,099,985 280,640 - 8,380,625 27. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 14,143,084 (540,437) 회계정책변경누적효과 당기순이익 15,755,786 11,736,405 보험수리적손익 1,511,012 (1,659,738) 토지재평가 10,485 결손보전(환입) (4,066,417) 4,606,854 합 계 27,353,950 14,143,084 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 242,270,725 129,934,904 합 계 242,270,725 129,934,904 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 제품과 상품을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구 분 제품매출 상품매출 합계 부문수익 외부고객으로부터 수익 238,915,419 3,355,306 242,270,725 수익인식시점 한 시점에 인식 238,915,419 3,355,306 242,270,725 (단위: 천원) 구 분 제품매출 상품매출 합계 부문수익 외부고객으로부터 수익 128,473,876 1,461,028 129,934,904 수익인식시점 한 시점에 인식 128,473,876 1,461,028 129,934,904 29. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,085,897 3,113,729 998,699 2,971,930 상여 328,155 616,781 132,320 356,369 퇴직급여 154,432 463,296 142,867 428,602 복리후생비 135,751 521,177 151,874 451,496 여비교통비 20,825 72,902 25,020 118,954 차량유지비 21,604 70,204 22,205 67,859 통신비 13,274 66,396 13,894 57,423 지급수수료 1,183,448 3,641,657 867,176 2,342,746 세금과공과 39,647 121,394 32,335 100,332 임차료 18,804 48,983 15,143 41,761 감가상각비 172,268 512,139 166,837 478,318 무형자산상각비 34,572 101,684 28,472 85,358 사용권자산감가상각비 70,574 213,068 70,491 207,335 수선비 104,827 182,631 26,600 90,040 보험료 13,032 38,472 13,445 35,529 교제비 102,317 248,523 92,754 292,573 광고선전비 28,500 54,615 12,014 운반비 435,389 1,243,480 309,247 748,629 소모품비 11,656 52,289 12,169 45,034 교육훈련비 18,018 53,276 16,196 40,802 도서인쇄비 1,733 15,239 2,195 17,949 행사비 65,749 153,163 34,617 68,772 회의비 26,427 87,124 23,351 100,854 견본비 18,351 51,296 20,005 81,908 대손상각비 81 325 6,663 (39,720) 경상연구개발비 722,667 1,979,426 868,069 2,269,164 합 계 4,827,998 13,723,269 4,092,644 11,472,031 30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품, 반제품, 재공품의 변동 1,930,231 (4,430,483) 2,482,935 (12,020,228) 원재료 사용액 45,557,764 161,272,458 22,529,100 84,221,276 부재료 사용액 2,207,677 7,224,992 1,577,172 5,255,623 상품매출원가 2,253,554 2,809,797 318,053 1,277,198 종업원 급여 8,095,752 21,339,780 5,927,748 17,194,990 감가상각비 3,446,588 8,708,708 2,631,491 7,819,161 무형자산상각비 51,253 134,193 33,148 99,173 사용권자산감가상각비 70,574 213,068 70,491 207,335 지급수수료 2,025,753 5,989,581 1,306,635 3,662,038 전력비 2,118,385 5,117,652 1,285,508 3,351,308 소모품비 88,001 278,115 79,326 245,243 포장비 1,101,986 3,096,784 739,303 1,973,822 기타비용 1,770,506 12,689,538 3,722,657 9,654,151 합 계 70,718,024 224,444,183 42,703,567 122,941,090 31. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 149,731 448,327 96,500 518,789 외환차익 1,453,983 2,830,440 841,026 2,036,763 외화환산이익 230,485 560,389 (143,539) 109,273 파생상품평가이익 (9,470) 선물거래이익 2,587 2,587 합 계 1,824,729 3,839,156 796,574 2,667,412 금융비용 이자비용 503,563 1,452,081 559,442 1,812,702 외환차손 868,803 1,754,315 985,107 1,603,779 외화환산손실 325,252 607,255 126,529 820,805 파생상품평가손실 19,471 19,471 선물거래손실 310,738 합 계 1,717,089 4,143,860 1,671,078 4,237,286 32. 기타수 익 과 기 타비용 당분기와 전분기의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 임대수익 21,036 61,836 15,450 46,050 유형자산처분이익 2,908 1,453 5,186 기타 386,818 1,082,277 221,998 702,268 합 계 407,854 1,147,021 238,901 753,504 기타비용 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 16,373 기타의대손상각비 1,276 3,351 158 226 기부금 40,000 42,800 1,250 4,250 유형자산처분손실 4 유형자산손상차손 14,824 운휴자산상각비 12,636 37,909 12,636 170,792 기타 8,585 58,541 348,937 1,168,289 합 계 62,497 142,601 362,981 1,374,758 33. 법인세비용 회사의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간의 예상 평균연간법인세율은 22%입니다. 34. 주당손익(1) 기본주당손익기본주당손익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 주 ,원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 6,768,497,814 15,755,786,291 2,213,872,957 4,405,792,966 가중평균유통보통주식수(*1) 30,039,566 29,679,022 29,236,205 29,236,205 기본주당손익 225 531 76 151 (*1) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주,일) 구 분 주식수 기간 가중치 적수 기초 29,247,965 2021.01.01 ~ 2021.09.30 273 7,984,694,445 자기주식 (11,760) 2021.01.01 ~ 2021.09.30 273 (3,210,480) 전환권행사 587,247 2021.04.12 ~ 2021.09.30 172 101,006,484 전환권행사 251,677 2021.07.14 ~ 2021.09.30 79 19,882,483 합계 30,075,129 273 8,102,372,932 가중평균유통보통주식수 29,679,022 (단위: 주,일) 구 분 주식수 기간 가중치 적수 기초 29,247,965 2020.01.01 ~ 2020.09.30 273 7,984,694,445 자기주식 (11,760) 2020.01.01 ~ 2020.09.30 273 (3,210,480) 합계 29,236,205 273 7,981,483,965 가중평균유통보통주식수 29,236,205 (2) 희석주당손익가. 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 희석화 효과가 발생하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.나. 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주 (단위: 주,원) 구 분 청구기간 발행될 주식수 행사가격 제67회 사모 전환사채 2022년 05월 31일 ~ 2024년 05월 30일 563,867 26,602 35. 현금흐름표 (1) 영업에서 창출된(사용된) 현금 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 법인세비용차감전순이익 18,356,285 4,666,223 2. 수익 및 비용의 조정 이자비용 1,452,080 1,812,702 퇴직급여 2,008,196 1,804,345 대손상각비(환입) 325 (39,720) 감가상각비 8,746,617 7,989,954 사용권자산상각비 213,068 207,335 무형자산상각비 134,193 99,173 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 16,373 외화환산손실 607,255 820,805 유형자산처분손실 4 유형자산손상차손 14,824 기타의대손상각비 3,351 226 선물거래손실 310,739 지분법손실 169,972 266,084 재고자산평가손실(환입) (75,459) (879,227) 파생상품평가손실 19,471 공동기업투자처분이익 (129,622) 이자수익 (448,327) (518,789) 외화환산이익 (560,389) (109,273) 유형자산처분이익 (2,908) (5,186) 선물거래이익 (2,587) 3. 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (944,061) (10,995,651) 미수금의 감소(증가) (2,574,863) (917,934) 기타유동자산의 감소(증가) 33,205,234 (4,221,579) 재고자산의 감소(증가) (6,210,812) (14,482,938) 매입채무의 증가(감소) (4,942,815) 8,495,305 미지급금의 증가(감소) 10,338 642,822 미지급비용의 증가(감소) 1,147,749 1,102,223 장기미지급비용의 증가(감소) 14,528 347,521 기타유동부채의 증가(감소) (28,913,021) 937,586 퇴직금의 지급 (482,588) (520,374) 사외적립자산의 증가 (1,497,486) 기타충당부채의 증가(감소) 72,800 4. 영업에서 창출된(사용된) 현금흐름 19,819,472 (3,599,375) (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 2,583,180 10,544,040 장기대여금의 유동성 대체 2,390,928 2,866,727 장기미지급금의 유동성 대체 233,841 574,171 건설중인자산의 본계정 대체 47,555,004 1,241,323 유형자산 취득 관련 미지급금의 증감 3,216,164 2,278,409 무형자산 취득 관련 미지급금의 증감 4,650 유형자산 금융비용자본화 270,846 53,466 리스부채의 유동성대체 160,490 171,552 결손금 보전 환입 4,066,417 전환권조정의 전환권대가 대체 2,199,492 전환사채할증금의 전환권조정 대체 690,390 유동성전환사채의 주식발행초과금 대체 9,722,997 유동성전환사채의 자본금 대체 838,924 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 사용권자산 취득 사용권자산 처분 대체 현금흐름 상각 및 환산 등 기 말 단기차입금 43,936,839 (547,137) 492,781 43,882,483 유동성장기차입금 10,656,940 2,583,180 (11,044,040) 2,196,080 장기차입금 18,483,180 (2,583,180) 9,600,000 25,500,000 장기미지급금 1,995,520 (495,799) 25,574 1,525,295 유동성전환사채 9,409,736 (9,628,273) (26) 218,563 전환사채 (2,199,492) 15,000,000 293,635 13,094,143 리스부채 312,677 204,972 (26,084) (179,396) 9,337 321,506 합 계 84,794,892 204,972 (26,084) (11,827,765) 12,333,602 1,039,890 86,519,507 36. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자현황당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 코스모화학㈜ (지분율 27.64%)이며, 최상위 지배기업은 ㈜ 정산앤컴퍼니입니다. 한 편 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 지배기업, 공동기업 및 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특 수 관 계 구 분 회사명 비 고 최상위지배기업 ㈜정산앤컴퍼니 지배기업 코스모화학㈜ 기타특수관계자 ㈜정산실업 최상위 지배기업인 ㈜정 산앤컴퍼니의종속기업입니다. 기타특수관계자 코스모촉매㈜ 기타특수관계자 ㈜코스모엘엔비 기타특수관계자 ㈜코스모앤컴퍼니 최상위 지배기업인 ㈜정 산앤컴퍼니의 최대주주가 유의적인 영향력을 보유하고 있는 기업입니다. 기타특수관계자 ExoAtlet JAPAN 공동기업 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래와 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출 이자수익 및 기타수익 재고자산 매입 유형자산 취득 판관비 ㈜코스모앤컴퍼니 49,398 10,264,500 2,425,516 코스모화학㈜ 11,537 29,252 ㈜코스모엘엔비 19,088 ㈜정산실업 280,669 59,856 34,103 ㈜정산앤컴퍼니 294,736 합 계 355,671 280,669 10,324,356 2,507,959 (단위: 천원) 특수관계자 매출 이자수익 및 기타수익 재고자산 매입 유형자산 취득 판관비 ㈜코스모앤컴퍼니 1,425,070 코스모화학㈜ 27,762 코스모촉매㈜ 123 ㈜코스모엘엔비 7,911 ㈜정산실업 215,558 51,566 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. 5,237 합 계 5,237 215,558 123 1,512,309 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 기타채권 기타비유동금융자산 매입채무 기타채무 ㈜코스모앤컴퍼니 6,095,486 239,250 (주)코스모엘엔비 3,110 ㈜정산실업 40,000 231 ㈜정산앤컴퍼니 8,352,868 합 계 14,488,354 242,591 (단위: 천원) 특수관계자 기타채권 기타비유동금융자산 매입채무 기타채무 ㈜코스모앤컴퍼니 593,494 ㈜코스모엘엔비 900 ㈜정산앤컴퍼니 3,678,765 2,333,333 ㈜정산실업 231 합 계 3,678,765 2,333,333 594,625 (4) 당분기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여거래 기초 대여 회수 기말 최상위지배기업 ㈜정산앤컴퍼니 6,000,000 5,000,000 2,666,667 8,333,333 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여거래 기초 대여 회수 기말 최상위지배기업 ㈜정산앤컴퍼니 6,000,000 6,000,000 (5) 주요 경영진에 대한 보상 회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 2,386,485 2,214,471 퇴직급여 635,843 538,654 합 계 3,022,328 2,753,125 (6) 당분기말 현재 회사는 ㈜정산앤컴퍼니에 대한 대여금 3,333백만원과 관련하여 ㈜정산앤컴퍼니의 특수관계자인 ㈜코스모앤컴퍼니의 매출채권 수금 계좌에 대하여 질권설정 방식으로 담보를 제공받고 있습니다. 37. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입잔액 담보설정권자 토지, 건물 등 202,967,492 142,000,000 58,978,563 KDB산업은행 재고자산 38,422,235 16,900,000 3,100,000 수출입은행 (2 ) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 맺고 있는 차입한도약정의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: USD, 천원) 금융기관명 구 분 약정한도액 사용금액 KDB산업은행 운영자금대출 24,800,000 24,800,000 무역어음대출 5,000,000 산업운영자금대출 10,000,000 ESCO 2차 [RTO] 159,360 159,360 ESCO 3차 [소성로] 36,720 36,720 시설자금 [NCM증축] 23,000,000 23,000,000 포괄외화 USANCE USD 10,000,000 USD 8,118,700 수입결제자금대출 USD 8,000,000 USD 1,150,000 신한은행 USANCE USD 10,000,000 수출입은행 수입자금대출 12,000,000 3,100,000 우리은행 운영자금 10,000,000 10,000,000 (3) 당분기말 현재 회사는 납품 계약 이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 4,951,022천원의 지급보증을 제공 받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 회사는 직원의 우리사주조합주식 취득 대금 차입금과 관련하여 한국증권금융에 363,410천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 진행중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 소송가액 소송내역 원고 피고 1 190,728천원 용역 보수 청구 비티에스이엔지 코스모신소재 주식회사 2 2,300,045천원 손해배상 대덕가스 코스모신소재 주식회사 보고기간 종료일 현재 동 소송의 최종 결과는 예측할 수 없습니다. 38. 영업부문 정보 (1) 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 회사를 단일 영업부문으로 구성하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 한편 회사는 재화를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다 (2) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주요거래처(A) 77,242,792 60,821,944 주요거래처(B) 5,339,458 11,225,573 주요거래처(C) 45,896,961 27,511,972 주요거래처(D) 84,232,931 9,446,157 합 계 212,712,142 109,005,646 (3) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 국내 171,437,985 70.76% 79,735,043 61.37% 중국 및 홍콩 43,905,344 18.12% 30,628,949 23.57% 필리핀 22,895,271 9.45% 15,542,145 11.96% 기타 4,032,125 1.66% 4,028,767 3.10% 합 계 242,270,725 100.00% 129,934,904 100.00% 39. 재무위험관리회사는 시장위험(환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험가. 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있으며 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및일본 엔화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: USD, JPY, 천원) 구분 계정과목 단위 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 576,840 683,497 1,070,568 1,164,778 JPY 13,290 141 2,914,200 30,723 매출채권 USD 29,973,229 35,515,279 32,611,160 35,480,942 JPY 1,860,000 19,682 3,892,000 41,032 합 계 36,218,599 36,717,475 외화부채 매입채무 USD 5,922,047 7,017,033 13,908,983 15,132,974 JPY 36,766,175 389,052 15,715,440 165,682 단기차입금 USD 9,268,700 10,982,483 7,386,800 8,036,838 미지급금 USD 73,392 79,850 합 계 18,388,568 23,415,344 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시, 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 환율 10% 상승시 환율 10% 하락시 환율 10% 상승시 환율 10% 하락시 USD 1,819,926 (1,819,926) 1,339,606 (1,339,606) JPY (36,923) 36,923 (9,393) 9,393 합 계 1,783,003 (1,783,003) 1,330,213 (1,330,213) 나. 이자율위험회사의 이자율 위험은 장ㆍ단기차입금 및 유동성장기부채에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.회사는 당분기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용으로 인하여 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율 차입금 이자비용 (483,825) 483,825 (539,368) 539,368 (2) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 또한 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.회사는 당분기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당분기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 가. 매출채권 손실충당금보고기간말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월이하 6개월이하 12개월이하 12개월초과 합 계 매출채권-총 장부금액 40,977,345 471,864 21,915 5,115 41,476,239 기대 손실률 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 0.01% 손실충당금 5,115 5,115 (단위 : 천원) 구 분 3개월이하 6개월이하 12개월이하 12개월초과 합 계 매출채권-총 장부금액 37,228,106 2,696,196 59,979 4,450 39,988,731 기대 손실률 0.00% 0.00% 0.14% 99.97% 0.01% 손실충당금 177 81 83 4,449 4,790 나. 대손상각비당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 4,790 52,229 제각 (480) (101,508) 당기손익으로 인식된 손실충당금 증감 805 61,788 기말 5,115 12,509 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. (3) 유동성위험 회사는 미사용 차입금 한도(주석37 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.당분기말 현재 회사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며 이자를 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 당분기말 1년 이내 1년 ~ 2년 이내 2년 ~ 3년 이내 3년 초과 합 계 매입채무및기타채무 41,353,284 41,353,284 장기미지급금 312,284 488,006 800,290 유동성장기미지급금 763,178 763,178 단기차입금 44,524,080 44,524,080 유동성장기차입금 2,677,228 2,677,228 장기차입금 8,161,653 8,411,902 9,698,193 26,271,748 전환사채 15,000,000 15,000,000 리스부채 184,369 90,016 52,711 12,154 339,250 합 계 89,502,139 8,563,953 23,952,619 9,710,347 131,729,058 (4) 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 150,969,312 185,519,057 자본총계(B) 205,072,209 176,803,624 현금및현금성자산(C) 12,602,798 22,447,613 차입금(D) 86,198,001 84,482,215 부채비율(A/B)(%) 73.62% 104.93% 순차입금비율 (D-C)/B(%) 35.89% 35.09% 40. 온실가스배출권 (1) 온실가스배출권 1) 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권① 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다. (단위 : 톤(tCO₂-eq)) 구분 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 합계 무상할당 배출권 31,333 31,333 31,333 31,040 31,040 156,079 ② 당분기 및 전기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 톤(tCO₂-eq)) 구분 2020년도분 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 기초 및 무상할당 37,117 31,333 31,333 31,333 31,040 31,040 매입(매각) (367) - - - - - 정부제출 (36,750) - - - - - 차입(이월) - - - - - - 재분류 - - - - - - 기말수량 - 31,333 31,333 31,333 31,040 31,040 (단위 : 톤(tCO₂-eq)) 구분 2020년도분 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 기초 및 무상할당 27,117 31,333 31,333 31,333 31,040 31,040 매입(매각) - - - - - - 정부제출 - - - - - - 차입(이월) 10,000 - - - - - 재분류 - - - - - - 기말수량 37,117 31,333 31,333 31,333 31,040 31,040 ③ 당분기 말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.(2) 배출부채① 당분기 이행연도에 대한 온실가스 배출량 추정치는 50,800톤(tCO₂-eq)입니다.② 당분기 및 전기 중 배출부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 전입 72,800 환입 기말 72,800 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시할 수 있습니다.상법상 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자, 경영실적, Cash flow 상황, 재무구조 등 경영환경을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 배당정책은 아래 기준을 종합적으로 판단하여 운영하고 있습니다. - 회사의 경영실적에 따른 배당금 규모 결정 - 향후 투자계획 경영계획에 따른 Cash Flow 반영 - 연도별 상장사 평균 배당성향 추이 반영 - 주요 기관주주 및 개인주주의 배당 요구사항 반영 - 외부 제도 및 법률 변경으로 회사에 미치는 영향 반영 - 국내외 의결권 자문기관의 배당 가이드라인 반영 당사는 공시대상 기간 중 적자 발생, 사업경쟁력 확보를 위한 설비증설투자 등을 감안하여 배당을 실시하지 않았습니다. 향후에는 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자계획, 재무구조 등 경영환경을 종합적으로 고려하여 주주가치 제고를 위해 균형있는 배당을 실시할 계획입니다. 배당 재원에 대한 세부 내역은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 27. 이익잉여금을 참조하여 주시기 바랍니다. 또한 현재 자사주 매입 및 소각에 대한 계획은 가지고 있지 아니합니다. 이와 관련하여 변동사항이 있으면 공시를 통해 알리도록 하겠습니다. 자기주식 매입 및 소각 관련된 내용은 'I.회사의 개요 - 4. 주식의 총수 - 자기주식 취득 및 처분 현황'를 참조해 주시기 바랍니다당사의 배당에 관한 사항은 정관에서 다음과 같이 정하고 있습니다. 제45조 (이익 배당)1. 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.2. 제 1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다.제45조의2 (분기배당)1. 당 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금 융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전 으로 한다.2. 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.3. 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. (1)직전결산기의 자본금의 액 (2)직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 (3)상법시행령에서 정하는 미실현 이익 (4)직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 (5)직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 (6)분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 (7)당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액4. 사업년도개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다.)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.5. (삭제 2012.03.16)제46조 (배당금지급 청구권의 소멸시효)1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.2. 제 1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다.3. 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제55기 당분기 제54기 제53기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 15,756 11,736 -1,800 (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) 531 401 -80 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016년 10월 07일 신주인수권행사 보통주 90,000 5,000 5,000 - 2017년 07월 19일 전환권행사 보통주 400,000 5,000 5,000 - 2017년 08월 29일 전환권행사 보통주 400,000 5,000 5,000 - 2017년 11월 14일 전환권행사 보통주 400,000 5,000 5,000 - 2017년 12월 03일 전환권행사 보통주 681,000 5,000 5,000 - 2017년 12월 03일 전환권행사 보통주 1,589,000 5,000 5,000 - 2018년 04월 20일 무상감자 보통주 14,838,375 5,000 5,000 - 2018년 04월 20일 주식분할 보통주 14,838,372 1,000 1,000 - 2018년 04월 20일 전환권행사 보통주 600,000 1,000 5,000 - 2018년 07월 18일 전환권행사 보통주 600,000 1,000 5,000 - 2019년 11월 01일 유상증자(주주배정) 보통주 9,500,000 1,000 6,650 - 2021년 04월 12일 전환권행사 보통주 587,247 1,000 11,920 - 2021년 07월 14일 전환권행사 보통주 251,677 1,000 11,920 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제67회무기명식 무보증 이권부 사모전환사채 제67회 2021년 05월 31일 2024년 05월 31일 15,000 보통주 2022.05.31~2024.05.30 100 26,602 15,000 563,867 - 합 계 - - - 15,000 - - 100 26,602 15,000 563,867 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 코스모신소재 주식회사 회사채 사모 2021년 05월 31일 15,000 0.0 - 2024년 05월 31일 미상환 - 합 계 - - - 15,000 0.0 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 15,000 - - - - 15,000 합계 - - 15,000 - - - - 15,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2019년 10월 31일 시설자금(공장건설) 31,000 시설자금(공장건설) 31,000 - 유상증자 - 2019년 10월 31일 운영자금(채무상환,기타) 32,175 운영자금(채무상환,기타) 32,175 - ※상기 시설자금 신고금액은 당초 430억 이었으나 2020.12.28 투자금액을 정정하였고 이를 반영한 금액을 기재 하였습니다. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제67회무기명식 무보증 이권부 사모전환사채 제67회 2021년 05월 31일 시설자금 15,000 - - 투자 결정 후 건축 및 설비 설계 중 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 15,000 - 1개월단위 계 15,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. (1) 2019 사업연도(제 53기) 재무제표 재작성당사는 당기 이전 회계연도의 오류와 관련하여 비교표시되는 2019 사업연도 재무제표를 재작성하였습니다. 1) 2019 사업연도 오류에 의한 2019 사업연도 재무제표 재작성당사는 이연법인세자산 과소계상 오류를 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간 중에 발견하였습니다.당사는 이러한 오류가 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 2019 사업연도 재무제표를 재작성하였습니다.2) 2019 사업연도 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간 말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 2019년말 수정전 수정후 유동자산 100,979,913,541 100,979,913,541 비유동자산 161,010,932,366 163,776,576,883 자산총계 261,990,845,907 264,756,490,424 유동부채 77,042,201,011 77,042,201,011 비유동부채 37,950,456,006 36,649,683,317 부채총계 114,992,657,017 113,691,884,328 자본총계 146,998,188,890 151,064,606,096 부채와자본총계 261,990,845,907 264,756,490,424 3) 재무제표의 재작성으로 인하여 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 2019년 수정전 수정후 매출액 243,904,528,628 243,904,528,628 매출원가 231,752,978,382 231,752,978,382 매출총이익 12,151,550,246 12,151,550,246 영업이익 (3,620,826,252) (3,620,826,252) 영업외손익 (2,263,723,293) (2,263,723,293) 세전손익 (5,884,549,545) (5,884,549,545) 법인세비용 (17,999,206) (4,084,416,412) 당기순손익 (5,866,550,339) (1,800,133,133) 기타포괄손익 1,195,136,712 1,195,136,712 총포괄손익 (4,671,413,627) (604,996,421) (2)최근 3사업연도 중 합병 등에 관한 사항 해 당사항 없습니다 . ( 3)핵심감사사항 외부 감사법인의 2020년 핵심감사 사항은 "현금창출 단위의 손상평가" 입니다. (4)자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항은 "XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 2.우발채무 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나.대손충당금 설정현황 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(1) 대손충당금 설정현황 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제55기 매출채권 41,476 5 0.01% 미수금 5,051 28 0.56% 합 계 46,527 33 0.07% 제54기 매출채권 39,989 5 0.01% 미수금 4,704 25 0.53% 합 계 44,693 30 0.07% 제53기 매출채권 21,491 52 0.24% 미수금 1,882 24 1.30% 합 계 23,373 77 0.33% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제55기 제54기 제53기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 30 77 1,623 2. 순대손처리액(①－②±③) 3 (1,225) ① 대손처리액(상각채권액) (1,225) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3 3. 대손충당금 계상(환입)액 (47) (321) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 33 30 77 ( 3)매출채권 관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ( 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 41,449 22 0 5 41,476 특수관계자 0 0 0 0 0 계 41,449 22 0 5 41,476 구성비율(%) 99.93% 0.05% 0.00% 0.01% 100.00% 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원) 계정과목 제55기 제54기 제53기 비고 상품 106 317 450 제품 4,409 4,303 2,920 반제품 17,151 12,843 8,908 재공품 127 111 349 원재료 15,208 12,454 10,271 부재료 1,421 899 1,207 저장품 164 133 81 미착품 1,020 30 0 합 계 39,606 31,090 24,186 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.12% 11.96% 9.20% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.0회 6.4회 7.9회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 당사는 전수조사를 기본으로 반기별로 연 2회 재고자산 실사를 하고 있습니다.- 2019년 6월30일 기준으로 7월 1일 상반기 재고자산을 전수조사 하였고, 2019년 12월 31일 기준으로 2020년 1월 2일 전수조사를 실시하였습니다. - 2020년 6월30일 기준으로 7월 1일 상반기 재고자산을 전수조사 하였고, 2020년 12월 31일 기준으로 2021년 1월 4일 전수조사를 실시하였습니다.- 2021년 6월30일 기준으로 7월 1일 상반기 재고자산를 전수조사 하였고, 2021년 12월 31일 기준으로 2022년 1월 3일 전수조사를 실시할 계획입니다. 2) 실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 2019년 연말실사 시 정일회계법인의 공인회계사 2명 입회하에 진행하였습니다. - 2020년 연말실사 시 이촌회계법인 공인회계사 3명 입회하에 진행하였습니다. - 2021년 연말실사 시 진일회계법인 공인회계사 입회하에 진행할 계획입니다. 3) 장기체화재고 등 현황 회사는 재고자산을 순실현가능가치로 평가하고 원가와의 차이를 평가충당금으로 반영하였습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 105,799 105,799 319,840 (2,375) 317,465 제 품 4,409,707 (1,128) 4,408,579 4,387,271 (84,278) 4,302,993 반 제 품 17,215,199 (63,635) 17,151,564 12,922,810 (79,933) 12,842,877 재 공 품 127,066 127,066 110,856 110,856 원 재 료 15,504,046 (296,087) 15,207,959 12,735,929 (281,583) 12,454,346 부 재 료 1,433,127 (11,860) 1,421,267 899,243 899,243 저 장 품 163,810 163,810 133,487 133,487 미 착 품 1,020,049 1,020,049 29,527 29,527 합 계 39,978,803 (372,710) 39,606,093 31,538,963 (448,169) 31,090,794 (2) 당분기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 75,489천원(전분기: 재고자산평가손실환입 879,227천원)이며, 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 166,876,763천원(전분기: 78,733,869천원)입니다.(3) 당분기말 현재 회사의 재고자산 일부가 단기차입금 3,100백만원과 관련하여 수출입은행에 담보로 제공되어 있으며, 담보 설정 총액은 16,900백만원입니다 (주석18과 37 참조). 라.공정가치평가절차 등 요약 공정가치의 정의는 청산하거나 사업규모를 중요하게 축소하거나 또는 불리한 조건으로 거래할 의도나 필요가 없는 상태인 계속기업가정을 전제로 하고 있습니다. 따라서공정가치는 강제된 거래, 비자발적인 청산 또는 재무적 어려움으로 인한 매도에서 수취하거나 지급하는 금액이 아니지만 금융상품의 신용수준을 반영하게 됩니다. 그러나 시장에서 거래되는 금융상품과 거래상대방에 대한 신용위험에 차이가 있다면 이를 반영하기 위해 더 유리한 시장에서의 가격을 조정하고 있습니다. 활성화된 시장에서 공표되는 가격은 공정가치의 최선의 추정치이며 이러한 가격이 있으면 금융자산이나 금융부채를 측정하는 데 그 가격을 사용하고 있습니다.보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 현행 매입호가와 매도호가를 사용할 수 없는 경우 가장 최근의 거래 이후 경제적 상황에 유의적 변화가 없다면, 가장 최근의 거래가격을 현행 공정가치의 증거로 하고 있습니다. 거래 이후 조건이 변경되었다면 유사한 금융상품의 현행 가격이나 이자율을 참고하여 변경된 조건을 공정가치에 반영하고 있습니다.금융상품에 대한 활성화된 시장이 없다면, 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 또한, 금융상품의 가격을 결정하는 데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있으며, 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다는 사실을 제시할 수 있다면 그 평가기법을 사용하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생금융자산과 부채는 원가로 측정하고 있습니다. 이러한 파생금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하고 있습니다. (1) 보 고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 금융자산 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 12,602,798 22,447,613 매출채권및기타채권 49,925,309 48,424,315 기타유동금융자산 9,039,755 1,281,308 기타비유동금융자산 1,703,626 4,014,695 합 계 73,271,488 76,167,931 금융부채 상각후원가 금융부채 매입채무및기타채무 41,353,284 47,936,028 단기차입금 43,882,483 43,936,838 유동성장기차입금 2,196,080 10,656,940 유동성장기미지급금 741,018 1,058,682 전환사채 13,094,143 9,409,736 장기미지급금 784,277 936,839 장기차입금 25,500,000 18,483,180 장기기타채무 50,000 50,000 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 959,212 합 계 128,560,497 132,468,243 (2) 제 67회 전환사채에 부가된 전환권은 자본으로 인식하였으며, 투자자의 조기상환청구권(Put option)은 사채권과 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다. (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) (3-1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융부채: 파생상품부채 - - 959,212 959,212 (3-2) 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 - - 취득 939,741 - 평가손익 19,471 - 기말 959,212 - (4)유형자산 재평가 당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용하고 있으며 최근 적용한 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 재평가 기준일 2020년 11월 30일 재평가 기관 ㈜태평양감정평가법인 재평가 대상 유형자산 토지 공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 2020년도 표준지공시지가 및 물가상승률 지수 등을 이용(공시지가 기준법) 당분기말 현재 토지의 장부가액 77,358백만 원은 재평가 후의 금액이며, 토지를 원가 모형으로 평가하였을 경우의 장부가액은 46,891백만 원 입니다. (진행률적용 수주계약 현황)해당 사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성지침에 의거 분기 및 반기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제55기(당기)(2021.1.1~2021.12.31) 진일회계법인 - - - 제54기(전기)(2020.1.1~2020.12.31) 이촌회계법인 적정 해당사항 없음 현금창출 단위의 손상평가 제53기(전전기)(2019.1.1~2019.12.31) 정일회계법인 적정 해당사항 없음 감사보고서에 기재할 핵심감사사항이 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제55기(당기)(2021.01.01~2021.12.31) 진일회계법인 반기재무제표,개별재무제표 140백만원 1,330 140백만원 943 제54기(전기)(2020.01.01~2020.12.31) 이촌회계법인 반기재무제표,개별재무제표 190백만원 1,330 190백만원 1,697 제53기(전전기)(2019.1.1~2019.12.31) 정일회계법인 반기재무제표,개별재무제표 85백만원 1,300 85백만원 1,330 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제55기(당기)(2021.01.01~2021.12.31) - - - - - - - - - - 제54기(전기)(2020.01.01~2020.12.31) - - - - - - - - - - 제53기(전전기)(2019.1.1~2019.12.31) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 02월 02일 회사측: 감사위원회 3인, 재무담당이사감사인측: 업무수행이사, 담당회계사2인 서면회의 전기 재무제표 재작성 사항 2 2021년 03월 08일 회사측: 감사위원회 3인, 재무담당이사감사인측: 업무수행이사, 담당회계사2인 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항핵심감사사항 수행 절차 및 결과기타 필수 논의사항 3 - - - - ※상기 자료는 2020년 전기 회계감사 시 논의한 내용입니다. 5.회계감사인의 변경 2018년 3월 15일 개최된 감사위원회에서는 2018년부터 3회계년 간 외부감사인을 정일회계법인으로 선임하였습니다. 2019년 2월 27일 금융감독원으로부터 "구 주식회사 외부감사에 관한 법률 제13조" 외 3개 기준 및 기준서를 위반하여 2020회계연도 외부감사인지정 대상으로 통보받았으며 지정받은 이촌회계법인과 2020회계연도 감사계약을 체결하였습니다.2021년 2월 10일 개최된 감사위원회에서는 2021년부터 3회계년 간 외부감사인을 진일회계법인으로 선임하였습니다. 6. 내부 통제에 관한 사항 (내부회계관리제도)1) 내부통제 제출기준일 현재 내부감시장치는 효과적으로 작동되고 있으며, 감사(또는 검토) 결과 지적사항 등은 없습니다.2) 내부회계관리제도공시대상기간 중 내부회계관리자 및 회계감사인이 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등의 지적사항은 없습니다. 또한 회계법인의 감사(또는 검토)보고서에는 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대하여 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 재무제표 불일치정보>해당사항 없습니다 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제 제출기준일 현재 내부감시장치는 효과적으로 작동되고 있으며, 감사(또는 검토) 결과 지적사항 등은 없습니다.2. 내부회계관리제도공시대상기간 중 내부회계관리자 및 회계감사인이 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등의 지적사항은 없습니다. 또한 회계법인의 감사(또는 검토)보고서에는 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대하여 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요보고서 작성 기준일 현재 당사 이사회는 사내이사 5인(홍동환, 최재혁, 안성덕, 김석근, 유주환), 사외이사 3인(이정식, 김영식, 채동헌), 기타비상무이사 1인(김동전) 총 9인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 정관 제32조에 의해 대표이사 홍동환이 겸직합니다. 이사회 내에는 사외이사 3인으로 구성된 감사위원회와 사외이사 2인, 사내이사 1인으로 구성된 사외이사후보추천위원회가 설치 운영되고 있습니다. 등기임원에 대한 자세한 사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1.임원 및 직원의 현황"을 참고하시기 바랍니다. 1) 이사회의 권한 내용 상법 제393조 제1항에 의한 업무집행의 의사결정권과 상법 제393조 제2항의 규정에 의한 이사의 직무집행에 대한 감독권을 가짐. (아래 "이사회 운영규정의 주요내용" 참조) 2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 ※제54기, 제53기, 제52기 정기주주총회 전 상법 제542조의4의 규정에 의거 이사 후보자에 관한 사항을 주주에게 통지·공고 및 경영참고사항에 공시함. 이사회에서 이사 후보자를 추천하며, 제52기 정기주주총회에서 선임한 사외이사는 사외이사후보추천위원회에서 추천함. (2) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 주요내용 비 고 임 무 1)법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의 결정함2)이사의 직무의 집행을 감독함 - 의 장 1)의장은 대표이사로 함2)대표이사가 수인일 경우에는 수인의 대표이사 중에서 회장, 부회장, 사장, 부사장, 전무, 상무의 순으로 그 직무를 수행함3)대표이사가 유고시에는 대표이사 선임여부에 불구하고 제2항의 직무 수행순서에 따라 그 직무를 대행함. 단, 참석이사 전원의 합의가 있을 경우 직무대행순서에 상관없이 참석이사 중 적임자 1인을 선정하여 의장직을 수행토록 할 수 있음 - 종 류및소 집 1)정기이사회와 임시이사회로 하고, 정기이사회는 분기1회 이상, 임시 이사회는 필요에 따라 수시로 개최함2)이사회는 대표이사가 소집함3)각 이사는 소집권자에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있으며, 소집권자가 정당한 이유없이 이사회 소집을 하지 않는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있음4)이사회를 소집함에는 소집권자가 회일을 정하고 그 1일전까지 각 이사 및 감사에 대하여 우편, 전화, 모사전송(FAX) 또는 전자우편 중 어느 하나의 방법으로 통지를 발송하여야 함5)이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 상기 절차없이 언제든지 회의를 열 수 있음 - 결의방법 1)이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 결의로 함 단, 상법 제397조의2(회사기회 유용금지) 및 제398조(자기거래 금지) 에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사3분의2 이상의 수로 함.2)이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못함 - 부의사항 1)이사회에 부의할 사항 가)법령에서 이사회의 결정 또는 승인을 받도록 정하고 있는 사항 나)경영일반에 관한 사항2)이사회에 보고할 사항 가)이사회가 대표이사에게 위임한 사항의 처리결과 나)이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 다)기타 대표이사가 필요하다고 인정한 사항 - 의사록 이사회의 의사안건,경과요령,그 결과,반대하는 자와 그 반대사유는간사가 이를 이사회 종료 즉시 의사록에 기재하고 출석한 이사 전원이기명날인 또는 서명하여야 함 - (3) 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명(출석률) 이정식(100%) 김영식(100%) 채동헌(92%) 김동전(92%) 홍동환(100%) 최재혁(100%) 안성덕(92%) 김석근(100%) 유주환(100%) 백홍욱(100%) 토시유키 토다(80%) 찬반여부 1 2021.01.12 1.이형필름 증축공사 계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 선임전 찬성 찬성 2 2021.01.18 1.제54기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2021.02.10 1.우리은행 신규여신 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2021.02.17 1.제54기 정기주주총회 소집의 건2.이사 후보자 결정의 건3.이사 보수한도총액 결정의 건4.임원퇴직금 지급규정 일부 변경의 건5.제53기 재무제표 정정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 5 2021.02.19 1.2021년 1월 실적 보고2.2020년 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - - - - - - - - - 6 2021.03.09 1.대여금 약정의 건2.제54기 재무제표 내부결산 확정의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2021.03.23 1.대표이사 선임의 건2.이사 보수 결정의 건3.이사 업무 위촉의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임기만료 8 2021.04.21 1.단기차입금 대환대출 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2021.05.27 1.2021년 1분기 실적 보고2.2021년 4월 실적 보고3.전환사채(67회) ?행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 10 2021.06.15 1.이형필름 증축공사(바닥철판) 계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2021.07.02 1.수입자금대출 한도 재설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2021.07.19 1.양극활물질(NCM) 신규 증설 투자 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2021.08.18 1.2021년 상반기 경영실적 보고2.2021년 7월 경영실적 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2021.09.13 1.우리은행 여신 차입 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 (결산기 이후) 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명(출석률) 이정식(100%) 김영식(100%) 채동헌(93%) 김동전(93%) 홍동환(100%) 최재혁(100%) 안성덕(93%) 김석근(100%) 유주환(100%) 백홍욱(100%) 토시유키 토다(80%) 찬반여부 15 2021.10.26 1.이형필름 증설투자 금액 변경의 건2.이형필름 증설 증축공사 금액 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임기만료 (4) 이사회내 위원회 1) 위원회별 명칭, 소속 이사의 이름, 설치목적과 권한 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회 사외이사3인 이정식(위원장)김영식채동헌 설치목적: 회사의 자산을 객관적이고 중립적인 관점에서 보호, 관리하고자 업무집행자의 직무수행을 감시권한 : 이사의 직무 집행을 감사함 (정관41조의3 : 회계업무 감사,이사회소집 청구권,임시총회 소집청구권, 외부감사인 선임, 이사회 위임사항 처리 등) 사외이사후보추천위원회 사외이사2인사내이사1인 이정식김영식홍동환(위원장) 설치목적: 정관 제29조의2, 상법 제542조의8에 의해 사외이사후보자추천을 위해 설치권한 : 정기주주총회에서 선임할 사외이사후보자 추천 2) 주요활동 내역(감사위원회) 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 위원의 성명 이정식(출석률:100%) 김영식(출석률:100%) 채동헌(출석률:100%) 찬반여부 1. 2021.02.10 1.외부감사인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2021.02.19 1.내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 가결 찬성 찬성 찬성 3 2021.03.12 1.제54기 정기주주총회 의안 및 서류 검토 가결 찬성 찬성 찬성 (5) 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회 및 사외이사후보추천위원회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선출에 있어서 관련 법령에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 이와 같은 법령 상 요건 준수 외에 이사 선출에 대해 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다. 주주총회 전 이사에 대한 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시 및 주주 전원에게 통지하고 있습니다. 이사의 선임배경, 최대주주와의 관계 등은 다음과 같습니다. 성명 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 임기 연임여부 연임횟수 홍동환 코스모화학 전무, 코스모정밀화학 대표이사를역임하고 2014년부터 당사 대표이사직을 수행하는 경영전문가로 사외이사 및 사내이사간 의견을 조율하여 이사회 및 회사 경영을 안정적으로 이끌 적임자로 판단 이사회 대표이사 - - 1년 연임 5 최재혁 당사 재무팀,감사팀,기획팀 팀장을 역임한 재무및 경영지원 분야의 전문가로 경영 전반에 대한풍부한 경험과 경륜으로 사외이사 및 사내이사간 의견을 조율하여 이사회를 안정적으로 이끌 적임자로 판단 이사회 CFO - - 1년 연임 4 안성덕 코스모그룹 계열회사 대표이사직을 역임하고 그룹 사업혁신관리실장을 맡고 있어 당 회사에 대한 내부 사정에 정통하며 조직에 대한 높은 이해도와 내부 구성원들의 통합을 위한 지도력 및 리더쉽 발휘가 가능하여 경영전반에 대한 정책 수립에 적임자로 판단 이사회 경영자문 - 최대주주의임원 1년 연임 1 김석근 코스모그룹 계열회사 대표이사직을 역임하고 그룹 미래신사업추진실장을 맡고 있어 당 회사에 대한 내부 사정에 정통하며 조직에 대한 높은 이해도와 내부 구성원들의 통합을 위한 지도력 및 리더쉽 발휘가 가능하고 당해 회사의 정확한 포지셔닝 전략 수립 가능한 인재라 판단 이사회 경영자문 - 최대주주의임원 1년 연임 1 유주환 당사 IT필름사업부장으로 기능성필름전문가이며 경영 전반에 대한 풍부한 경험과 경륜으로 사외이사 및 사내이사간 의견을 조율하여 이사회를 안정적으로 이끌 적임자로 판단 이사회 IT필름사업부장 - - 1년 신임 - 이정식 현직 공인회계사, 세무사로 관련 업무 종사 경력이 25년 이상으로 풍부한 경험과 경륜으로 사외이사 및 감사위원회 업무 수행에 적합하고 감사위원회를 안정적으로 이끌어 갈 적임자로판단 사외이사후보추천위원회 사외이사(감사위원회 위원) - - 3년 연임 2 김영식 안동대학교 신소재공학부 교수로 재직 중이며 회사가 필요한 신소재관련 부문 경영자문 수행에 적합하고 사외이사 및 감사위원회 위원에 적임자로 판단 사외이사후보추천위원회 사외이사(감사위원회 위원) - - 3년 연임 1 채동헌 변호사 경력 30년 이상의 전문가로 이사회에서 회사 경영과 관련 법률자문을 충분히 수행할 수 있어 사외이사 및 감사위원회 위원에 적임자로 판단 사외이사후보추천위원회 사외이사(감사위원회 위원) - - 3년 연임 1 김동전 투자전문회사에 부사장으로 재직 중인 투자(금융)전문가로 재무, 회계 등 풍부한 경험과 경륜으로 이사회에서 회사 운영에 대한 전반적인 자문을 충분히 수행할 적임자로 판단 이사회 경영자문 - - 1년 연임 2 ※연임횟수는 보고서 제출일 현재 기준이며 기타 자세한 사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1.임원 및 직원의 현황"을 참고하시기 바랍니다.(6)사외이사의 전문성 사외이사는 현직에 종사하고 있는 공인회계사/세무사(이정식), 신소재공학 교수(김영식), 변호사(채동헌)로 구성되어 있으며 회계, 법률, 신소재분야 등 각자 역량을 적극 활용하여 회사 경영에 자문 및 감사위원으로서 역할을 충실히 수행하고 있습니다. 회사 내 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 9 3 - - - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사는 현직 공인회계사/세무사(이정식), 변호사(채동헌), 신소재분야 교수(김영식)로 구성되어 있고 관련분야에 상시 종사를 하고 있으며, 관련 분야의 최신 정보와 지식을 통해 회사 경영에 자문을 하고 있어 별도의 교육이 필요하지 않다고 판단하였음 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성현황 -감사위원회 설치-현재 사외이사인 감사위원 3인으로 구성 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이정식 예 한국외국어대학교 무역과 졸업1991.10 ~ 1994.04 세동회계법인 (회계감사 및 세무관련업무) 1994.04 ~ 현재 이정식세무회계사무소운영 (회계감사 및 세무관련업무) - 세무사등록증취득시기 : 1994.04.08 - 공인회계사등록증취득시기 : 1993.10.29 예 공인회계사 31년 김영식 예 연세대학교 대학원 공학박사(전)한국부식방식학회 회장1991.03~ 현재 안동대 신소재공학부 교수 - - - 채동헌 예 서울대학교 법과대학 졸업서울대학교 법학전문대학원 JSD 수료2006~2016 법무법인(유) 화우 파트너 변호사2017-2018 부산대학교 법학전문대학원 교수2017~현재 (주)아발론교육 감사2018~현재 비지니스앤로우파트너스 대표변호사 - - - ※위원의 변동에 대해서는 "I. 회사의 개요"의 "2.회사의 연혁"에 기재되어 있는 경영진의 변동 사항을 참조하시기 바라며, 임기 등 기타 자세한 사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1.임원 및 직원 등의 현황"을 참고하시기 바랍니다. (3) 감사위원회 위원의 독립성 감사위원회(감사)는 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 관계자의 출석 및 답변을 요구할 수 있으며, 기타 감사업무 수행상 필요한 사항의 제출요구를 할 수 있습니다.감사위원의 선임배경, 최대주주와의 관계 등은 다음과 같습니다. 성명 선임배경 추천인 임기 연임여부 연임횟수 회사와의관계 최대주주 또는 주요주주와의 관계 이정식 현직 공인회계사, 세무사로 관련 업무 종사 경력이 25년 이상으로 풍부한 경험과 경륜으로 감사위원회 업무 수행에 적합하고 감사위원회를 안정적으로 이끌어 갈 적임자로 판단 사외이사후보추천위원회 3년 연임 2 - - 김영식 안동대학교 신소재공학부 교수로 재직 중이며 회사가 필요한 신소재관련 부문 경영자문 수행에적합하고 감사위원회 위원에 적임자로 판단 사외이사후보추천위원회 3년 연임 1 - - 채동헌 변호사 경력 30년 이상의 전문가로 감사위원회에서 회사 경영과 관련 법률자문을 충분히 수행할 수 있어 감사위원회 위원에 적임자로 판단 사외이사후보추천위원회 3년 연임 1 - - 기타 독립성과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3인 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(이정식 1인) 상법 제542조의11 제2항 - 감사위원회 대표는 사외이사 충족 - 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 (4) 감사위원회(감사)의 주요 활동내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 위원의 성명 이정식(출석률:100%) 김영식(출석률:100%) 채동헌(출석률:100%) 찬반여부 1 2021.02.10 1.외부감사인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2021.02.19 1.내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 가결 찬성 찬성 찬성 3 2021.03.12 1.제54기 정기주주총회 의안 및 서류 검토 가결 찬성 찬성 찬성 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 감사위원회 위원장 이정식이 현직 공인회계사/세무사로 회계분야 전문가이며, 관련 분야의 최신 정보와 지식을 통해 감사위원회를 주도적으로 이끌어 가고 있으며, 채동헌은 현직 변호사로서 법률관련 전문지식이 충분하다고 판단되어 별도의 교육을 실시하지 않았음 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 전략기획팀 2 팀장1명, 대리 1명(평균 6년) -내부회계관리시스템 운영 및 점검 실무-주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 재무정보팀 3 팀장 1명, 과장 1명, 대리 1명(평균 9년) -재무회계관련 자료 작성 및 관련 검토-기타 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 당사는 자산규모가 5천억 원 미만으로 상법 제542조의13에 의거한 준법지원인 선임 대상이 아니며, 이에 따라 지원 조직도 구성되어 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 제53기(2019년) 정기주주총회 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 30,086,889 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 11,760 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 30,075,129 - - - - VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 코스모화학(주) 본인 보통주 8,317,153 28.44 8,317,153 27.64 - 홍동환 코스모신소재 대표이사 보통주 29,621 0.10 29,621 0.10 - 최재혁 코스모신소재 CFO 보통주 20,000 0.07 20,000 0.07 - 허선홍 기타 보통주 196,689 0.67 196,689 0.65 - 백홍욱 코스모신소재 임원 보통주 5,200 0.02 0 0.00 - (주)정산앤컴퍼니 계열사 보통주 3,000 0.01 3,000 0.01 - (주)코스모앤컴퍼니 계열사 보통주 0 0 335,570 1.12 - 계 보통주 8,571,663 29.31 8,902,033 29.59 - - - - - - - ※상기 백홍욱은 2021년 3월 23일로 임기가 만료되었습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 코스모화학(주) 35,777 안성덕 0.00 - - 주식회사 정산앤컴퍼니 27.77 - - - - - - a. 최대주주의 대표자 주 요 경 력 성명 직위 출생연도 주요경력 안성덕 대표이사(상근) 1956 - 아주대학교 졸업 - (전)코스코에코켐 대표이사 - (현)코스모신소재 사내이사 - (현)코스모화학 대표이사 b. 그외 작성일 기준 임원현 황은 다음 표와 같습니다. 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 김창수 남 1963.08 사내이사전무 등기임원 상근 경영관리부문장 연세대학교 경영학과 졸업前) (주)코스모앤컴퍼니 정책지원팀장現) 코스모화학(주) CFO 김석근 남 1958.03 사내이사부회장 등기임원 비상근 경영자문 고려대 경제학과 졸업 前)마루망코리아㈜ 대표이사 現)정산앤컴퍼니㈜ 대표이사 박성준 남 1966.12 사내이사상무 등기임원 상근 영업부문장 前)LGCNS U-엔지니어링 사업부장前)코스모글로벌㈜ 신사업자문現)코스모화학㈜ 영업부문장 민경집 남 1958.04 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 미국RPI대학 화학공학 박사 前)LG하우시스㈜ 연구소장 前)LG하우시스㈜ 대표이사 現)LG하우시스㈜ 자문역 강현중 남 1972.04 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 서울대 법과대학원 석사 現)김 법률사무소 변호사 김천래 남 1981.10 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 성균관대 경영학과 졸업 現)삼화회계법인 회계사 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2015년 07월 29일 - - - - 코스모턴어라운드 유한회사 33.89 2017년 08월 08일 - - - - 코스모턴어라운드 유한회사 30.20 2018년 03월 12일 - - - - 코스모턴어라운드 유한회사 29.22 2018년 07월 03일 - - - - 코스모턴어라운드 유한회사 29.13 2018년 07월 13일 - - - - 코스모턴어라운드 유한회사 28.99 2018년 07월 19일 - - - - 코스모턴어라운드 유한회사 28.93 2018년 08월 21일 - - - - 코스모턴어라운드 유한회사 28.79 2018년 09월 11일 - - - - 코스모턴어라운드 유한회사 28.52 2019년 02월 14일 - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 28.52 2019년 04월 01일 - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 28.17 2019년 04월 04일 - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 28.04 2019년 12월 13일 - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 29.56 2018년 03월 24일 함재경 - - - - - 2020년 11월 17일 안성덕 - - - - - 2021년 03월 05일 - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 28.45 2021년 03월 08일 - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 28.44 2021년 03월 12일 - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 28.41 2021년 03월 23일 - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 28.32 2021년 04월 01일 - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 28.22 2021년 04월 02일 - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 28.14 2021년 04월 07일 - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 28.10 2021년 04월 13일 - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 28.01 2021년 04월 21일 - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 27.96 2021년 04월 22일 - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 27.94 2021년 05월 12일 - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 27.91 2021년 07월 14일 - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 27.89 2021년 08월 03일 - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 27.83 2021년 08월 20일 - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 27.80 2021년 09월 08일 - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니 27.77 ※ 2019년 2월 14일 코스모턴어라운드의 코스모화학 주식 4,517,374주(28.52%)를 주식회사 정산앤컴퍼니에 매도하여 최대주주가 변경되었습니다. 자세한 사항은 코스모화학의 2019년 2월 14일 최대주주 변경 공시를 확인하여 주시기 바랍니다. ※ 2019년 12월 13일 주식회사 정산앤컴퍼니는 코스모화학의 주주배정 유상증자 신주취득으로 지분율이 변동하였습니다. ※ 기타 지분율변동은 발행주식총수 변동의 의한 지분율 변동입니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 코스모화학 주식회사 자산총계 514,246 부채총계 287,075 자본총계 227,171 매출액 406,823 영업이익 -5,223 당기순이익 -18,612 ※ 상기 재무수치는 2020년말 연결기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주인 코스모화학(주)는 1968년 2월 12일 설립하였으며 본사는 서울시 서초구 반포대로 43에 주소를 두고 있고 주요 생산품은 이산화티타늄입니다. 공 시 서류작성일기준 발행주식총수는 27,794,753주이며, 유가증권시장에 1987년 7월 23일 상장되었으며 최 대주주는 주식회사 정산앤컴퍼니로 발행주식수 27.77 % 를 소유하고 있습니다. 코스모화학(주)는 보고서작성일기준 보유하고 있는 당사 주식 중 한국증권금융에 1,600,000주 , IBK기업은행에 700,000주 , 교보증권에 1,072,042주, 대신증권에 830,000주, 현대차증권에 602,410주를 담보로 제공하고 있습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주식회사 정산앤컴퍼니 1 허경수 100 - - 허경수 100 김석근 - - - - - 주식회사 정산앤컴퍼니는 2019년 2월 14일 코스모턴어라운드 유한회사가 보유한 코스모화학 주식 4,517,374주를 장외매수하여 최대주주가 되었습니다. 이와 관련한 자세한 사항 및 이후 변동사항은 2019년 2월 14일 공시한 "최대주주등소유주식변동신고서"와 2019년 2월 14일 주식회사 정산앤컴퍼니가 공시한 "주식등의 대량보유상황보고서" 를 참고하시기 바랍니다. 코스모화학의 최대주주인 주 식 회사 정산앤컴퍼니는 2015년 6월 5일 설립되어 가정용 전기기기 도매 및 상품중개업을 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구 테헤란로238에 본사를 두고 있습니다. 전기말 현재 지배회사의 자본금은 150,000천원이며, 주요주주는 대표이사인 허경수(100%)로 구성되어 있습니다. (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 정산앤컴퍼니 자산총계 704,906 부채총계 484,547 자본총계 220,359 매출액 361,664 영업이익 1,981 당기순이익 -19,966 ※ 2020년도 연결 재무제표 기준입니다. 상기 코스모화학(주) 및 코스모화학의 최대주주에 대한 개요는 코스모화학(주)에서 공시한 감사보고서 및 사업보고서, 공시내역을 근거로 작성하였습니다. 기타 자세한사항은 코스모화학(주)의 사업보고서를 참조하시기 바랍니다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2010년 10월 27일 코스모화학(주) 5,874,946 42.00 발행주식총수 변동 - 2013년 07월 10일 코스모화학(주) 5,874,946 40.55 발행주식총수 변동 - 2013년 08월 19일 코스모화학(주) 5,874,946 39.20 발행주식총수 변동 - 2016년 10월 07일 코스모화학(주) 5,874,946 38.96 발행주식총수 변동 - 2017년 07월 19일 코스모화학(주) 5,874,946 37.96 발행주식총수 변동 - 2017년 08월 29일 코스모화학(주) 5,874,946 37.00 발행주식총수 변동 - 2017년 09월 18일 코스모화학(주) 5,594,946 35.23 지분매각 - 2017년 11월 14일 코스모화학(주) 5,594,946 34.37 발행주식총수 변동 - 2017년 12월 03일 코스모화학(주) 5,594,946 30.16 발행주식총수 변동 - 2018년 04월 20일 코스모화학(주) 5,594,945 29.22 발행주식총수 변동자본감소 - 2018년 07월 18일 코스모화학(주) 5,594,945 28.33 발행주식총수 변동 - 2019년 11월 01일 코스모화학(주) 8,317,153 28.44 유상증자 - 2021년 04월 12일 코스모화학(주) 8,317,153 27.88 발행주식총수 변동 - 2021년 07월 14일 코스모화학(주) 8,317,153 27.64 발행주식총수 변동 - 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 코스모화학(주) 8,317,153 27.64 - - - - - 우리사주조합 74,461 0.25 - 소액주주현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 43,092 43,103 99.97 19,525,668 30,086,889 64.90 - ※ 상기 자료는 최근 주주명부 폐쇄일인 2020년 12월 31일 기준에서 변동이 확인된 부분만 반영하여 작성되었으며, 주식 소유현황에 갈음한 주식 보유현황입니다. 따라서, 보고서 제출일 현재 실제 소유 현황과 차이가 있을 수 있습니다.상기 발행주식수에는 향후 매각 시 의결권이 부활하는 자기주식을 포함하였습니다. 4. 주가 및 주식 거래실적 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주 ) 종 류 21년4월 21년5월 21년6월 21년7월 21년8월 21년9월 보통주 최 고 29,850 27,650 28,650 44,450 54,700 55,400 최 저 18,700 23,200 23,700 27,300 39,800 40,250 월간거래량 32,409,710 15,960,600 14,562,938 48,157,832 36,036,654 30,020,414 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 홍동환 남 1959.07 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 연세대학교 금속공학과 졸업'14.10~ 현재 코스모신소재㈜ 대표이사'11.02~14.09 코스모화학㈜ 영업담당 전무 29,621 - - 2014.09~ 2022.03.23 최재혁 남 1965.10 전무이사 사내이사 상근 CFO 연세대학교 경영학과 졸업'17.01~현재 코스모신소재㈜ 경영관리부문장'10.10~'16,12 코스모신소재㈜ 전략기획팀장 20,000 - - 2017.03~ 2022.03.23 안성덕 남 1956.05 부회장 사내이사 비상근 경영자문 아주대 산업공학과 졸업 '20.03~현재 코스모화학(주) 대표이사(사내이사)'20.03~현재 코스모신소재(주) 사내이사 '19.01~'19.11 코스모에코켐 대표이사 '14.09~'18.12 코스모앤컴퍼니 대표이사 - - 최대주주의임원 2020.03.~ 2022.03.23 김석근 남 1958.03 부회장 사내이사 비상근 경영자문 고려대 경제학과 졸업'20.03~현재 코스모화학(주) 사내이사'20.03~현재 코스모신소재(주) 사내이사'20.03~현재 정산앤컴퍼니 사내이사 '13.04~'19.10 마루망코리아 대표이사 - - 최대주주의임원 2020.03~ 2022.03.23 이정식 남 1956.06 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 (감사위원회위원) 한국외국어대학교 무역과 졸업'14.03~ 현재 코스모신소재 사외이사'94.04~ 현재 이정식세무회계사무소운영 - - - 2014.03~ 2022.03.18 김영식 남 1959.11 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 (감사위원회위원) 연세대학교 대학원 공학박사(전)한국부식방식학회 회장'91.03~ 현재 안동대 신소재공학부 교수'16.03~ 현재 코스모신소재 사외이사 - - - 2016.03~ 2022.03.18 채동헌 남 1963.08 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 (감사위원회위원) 서울대학교 법과대학 졸업서울대학교 법학전문대학원 JSD 수료'18~ 현재 비지니스앤로우파트너스 대표변호사'17~ 현재 (주)아발론교육 감사'16.03~ 현재 코스모신소재 사외이사'17 ~'18 부산대학교 법학전문대학원 교수'06~'16 법무법인(유) 화우 파트너 변호사 - - - 2016.03~ 2022.03.18 유주환 남 1960.12 전무이사 사내이사 상근 IT필름사업부장 대유공업전문대학교 전자공학과 졸업'16.06~ 현재 코스모신소재(주) IT필름사업부장'14.06~'16.04 삼성전기 DM(사) 제조운영 파트장'12.06~'14.06 삼성전기 태국생산법인 공장장 - - - 2021.03~ 2022.03.23 김동전 남 1977.01 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 경영자문 연세대학교 경제대학원 석사'15.01~현재 KL 부사장'19.03~현재 코스모신소재㈜ 기타비상무이사'09~'15.01 삼성전자 무선사업부 차장 - - - 2019.03~ 2022.03.23 허경수 남 1957.01 회장 미등기 비상근 경영자문 고려대학교 경영학과 졸업'15.09~ 현재 정산앤컴퍼니 대표이사'15.09~ 현재 코스모화학(주) 이사'15.07~'17.03 (주)코스모앤컴퍼니 이사 - - 최대주주의 미등기임원 2011.03.~ - 신영민 남 1965.02 상무이사 미등기 상근 토너사업부장 영남대학교 일어교육학 졸업'17.01~ 현재 코스모신소재(주) 토너사업부장'14.10~'16.12 코스모신소재(주) 사업전략실장 - - - 2018.01~ - 신동구 남 1965.01 상무이사 미등기 상근 전지재료사업부장 충북대학교 무역학과 졸업'17.01~현재 코스모신소재(주) 전지재료사업부장'14.10~'16.12 코스모신소재(주) 토너사업부장 - - - 2018.01~ - 최재용 남 1968.08 전무이사 미등기 비상근 정책지원팀장 서강대 경제학 졸업19.01~ 현재 코스모그룹 정책지원팀장'17.01~'18.12 코스모그룹 비서관리팀장'14.11~'16.12 마제스티골프코리아 CFO - - - 2019.01~ - 정창운 남 1963.07 상무이사 미등기 상근 NCM증설TFT팀장 서울과학기술대 기계공학 석사'19.10~ 현재 코스모신소재 NCM증설TFT팀장(상무)'19.01~'19.09 코스모그룹 미래성장지원팀장(상무)'17.09~'18.12 코스모신소재(주) 전지재료생산팀장 - - - 2019.01~ - 이한구 남 1967.01 상무이사 미등기 상근 품질혁신실장 강원대 자원공학과 졸업'21.01~ 현재 코스모신소재 품질혁신실장'17.08~'20.12 코스모신소재 IT필름생산팀장'14.10~'17.08 코스모신소재 품질혁신팀장 - - - 2021.01~ - 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 생산,관리 남 276 - 57 - 333 16 18,840 57 - - - - 생산,관리 여 17 - 0 - 17 8 730 43 - 합 계 293 - 57 - 350 16 19,569 56 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 1,729 288 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기임원 9 2,000 - ※당사는 이사보수 총액을 주주총회에서 승인할 때 사내이사, 사외이사(감사위원), 기타비상무이사를 별도로 구분하지 않습니다.※당사는 주주총회에서 승인된 임원퇴직금지급규정을 운영하고 있어 퇴직금 및 퇴직충당금은 주주총회 승인금액에 포함하지 않습니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 794 113 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 713 178 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 81 27 - 감사 - - - - 3. 등기 이사ㆍ감사의 보수지급기준등기 이사ㆍ감사(감사위원)의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 이사회(대표이사)가 위임받아 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 직급, 근속기간, 리더쉽, 전문성, 기여도 등을 고려한 임원 임금책정 기준 등 내부기준에 따라 집행하고 있습니다.보수현황>개인별 보수지급금액은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 개정에 따라 연 2회 공시(반기보고서 및 사업보고서)로 하므로 분기보고서에는 관련 내용을 기재하지 않았습니다. 및 행사현황>보고서 작성 기준일 현재 당사는 임원에게 주식매수선택권을 부여한 사실이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 기업집단 관련 사항 2021년 현재 당사는 코스모그룹에 속해 있습니다. 코스모그룹에 속해 있는 회사는 11개사이며, 상장 2개사, 비상장 9개사로 구성되어 있습니다. 최상위 지배기업은 ㈜ 정산앤컴퍼니입니다. 코스모그룹 소속 회사 현황은 다음과 같습니다. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 코스모그룹 2 9 11 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계통도 당분기말 현재 당사가 속한 계열회사의 주요 계통도는 다음과 같습니다가.국내기준 계열사주요주주사 정산앤컴퍼니 코스모화학 코스모신소재 코스모촉매 코스모앤컴퍼니 정산실업 정산티비엘 코스모엘앤비 정산앤컴퍼니 27.77 100.00 100.00 100.00 100.00 코스모화학 27.64 70.23 정산앤컴퍼니 0.01 코스모앤컴퍼니 1.12 22.09 상기 지분율은 보통주 기준입니다. 나.해외기준 계열사주요주주사 COSMO COMPANY CO.,LTD(일본법인) MARUMAN TRAVEL CO.,Ltd.(일본법인) Cosmo Global (Beijing)Trading Co.,Ltd.(중국법인) 정산앤컴퍼니 40.00 정산실업 100.00 COSMO COMPANY CO.,LTD(일본법인) 100.00 3.당사에 직접 또는 간접적으로 영향력을 미치는 회사 당사의 최대주주는 코스모화학(주)로 지분 27.64% 소유 경영권을 행사하고 있습니다. 최대주주에 관한 사항은 "VII. 주주에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 4.임원의 겸직현황 성명 겸직 회사 직무 비고 안성덕 코스모화학코스모촉매 대표이사사내이사 상근비상근 김석근 정산앤컴퍼니코스모화학코스모촉매코스모앤컴퍼니정산티비엘정산실업코스모엘앤비 대표이사사내이사사내이사사내이사사내이사사내이사사내이사 상근비상근비상근비상근비상근비상근비상근 5. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 1 1 2,080 - 22 2,102 계 - 1 1 2,080 - 22 2,102 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같으며,기타 자세한 사항은 재무제표에 대한 주석 "36. 특수관계자 거래" 를 참 고하시기 바랍니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 코스모화학㈜ (지분율 27.64%)이 며, 최상위 지배기업은 ㈜ 정산앤컴퍼니입니다. 한 편 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 지배기업, 공동기업 및 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특 수 관 계 구 분 회사명 비 고 최상위지배기업 ㈜정산앤컴퍼니 지배기업 코스모화학㈜ 기타특수관계자 ㈜정산실업 최상위 지배기업인 ㈜정 산앤컴퍼니의종속기업입니다. 기타특수관계자 코스모촉매㈜ 기타특수관계자 ㈜코스모엘엔비 기타특수관계자 ㈜코스모앤컴퍼니 최상위 지배기업인 ㈜정 산앤컴퍼니의 최대주주가 유의적인 영향력을 보유하고 있는 기업입니다. 기타특수관계자 ExoAtlet JAPAN 공동기업 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. 당분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래와 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출 이자수익 및 기타수익 재고자산 매입 유형자산 취득 판관비 ㈜코스모앤컴퍼니 - 49,398 10,264,500 2,425,516 코스모화학㈜ - 11,536 29,252 ㈜코스모엘엔비 - 19,087 ㈜정산실업 - 280,669 59,856 34,103 ㈜정산앤컴퍼니 - 294,736 합 계 - 355,670 280,669 10,324,356 2,507,958 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2019.08.19 신규시설투자 -NCM양극활물질 라인 증설에 430억 원 투자 -건축공사 및 설비 설치 완료 2019.08.23 유상증자결정 -주주배정후실권주일반공모로 유상신주 9,500,000주 발행 -KB증권을 대행사로 선정하여 진행-2019.09.27 신주인수권증서 상장신청 완료-2019.10.31 주금납입(63,175백만 원)-2019.11.01 신주발행-2019.11.13 신주상장 2020.12.28 신규시설투자 -2019.08.19 신고한 NCM양극활물질 라인 증설투자금액을 정정 →(정정전) 430억 원 (정정후) 310억 원 -건축공사 및 설비 설치 완료 2020.12.28 신규시설투자 -이형필름라인 증설 250억 투자 -건축공사 완료 및 설비 설치 완료 후, 테스트 중 2021.05.27 전환사채 발행 -제67회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 -국내 사모 전환사채 발행 2021.07.19 신규시설투자 -양극활물질(NCM) 신규증설에 1,500억 원 투자 -건축 및 설비 설계 중 2. 우발부채 등에 관한 사항 (1) 중요한 소송사건 회사의 경영(영업)에 중대한 영향을 미칠만한 소송은 없습니다.기타 사항은 주석 "37.우발채무와 약정사항"을 참조하시기 바랍니다. (2)견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021.09.30) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - (3)채무보증현황 채무자 회사와의 관계 채권자 채무보증금액 채무보증기간 우리사주조합 직원 한국증권금융 363,410천원 2019.10.23~2022.10.23 ※보고서 작성 기준일 현재 잔액을 기재한 것입니다. (4)기타의 우발부채 등 재무에 관한 사항의 재무제표 주석"37.우발채무와 약정사항"을 참고하시기 바랍니다 3. 제재 등과 관련된 사항 일자 내용 사유 근거법령 회사의 이행현황 대책 2019.02.27 -증권발행1개월 제한(19.2.27~19.3.26)-2020회계연도 외부감사인지정 -주석 일부 사항 미기재(제45기부터 제51기 사업보고서) *유형자산 원가모형 평가시 장부금액 *주요고객에 대한 정보 -구 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 -구 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제55조-기업회계기준서 제1016호(유형자산) 문단 77-기업회계기준서 제1108호(영업부문)문단34 해당 사업보고서 정정공시 철저한 법률적용회계교육 강화인력보강 2020.06.30 -대전지방국세청으로부터 약 52백만 원 고지세액 부과받음 -법인세 정기 세무조사 -국세기본법 제81조의6 고지세액 납부완료 조세법령 준수 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 (1) 저탄소 녹색성장 기본법에 따른 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 구 분 2021년 2020년 2019년 온실가스 배출량(tonCo2) 37,699 36,747 28,939 에너지 사용량(TJ) 693 668 559 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 2 코스모화학 주식회사 110111-0152738 코스모신소재 주식회사 120111-0018251 비상장 9 코스모촉매 주식회사 110111-0531205 주식회사 정산실업 150111-0077722 주식회사 정산티비엘 110111-6513520 주식회사 코스모엘앤비 110111-6479392 주식회사 정산앤컴퍼니 110111-5743714 주식회사 코스모앤컴퍼니 110111-0298243 COSMO COMPANY CO.,LTD(일본법인) - MARUMAN TRAVEL CO.,Ltd.(일본법인) - Cosmo Global (Beijing)Trading Co.,Ltd.(중국법인) - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. 비상장 2017년 08월 10일 중국시장진출 2,746 - 15.15 2,080 - - 22 - 15.15 2,102 21,843 -3,040 합 계 - 15.15 2,080 - - 22 - 15.15 1,910 21,843 -3,040 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계