코스모신소재 사업보고서 (2020.12)
정 정 신 고 (보고)

2021년 02월 17일

1. 정정대상 공시서류 : 2019년 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020년 3월 27일

3. 정정사항-정정사유 : 2019년 개별 감사보고서 재발행에 따른 2019년 사업보고서 정정

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

Ⅰ.회사의 개요 6.배당에 관한 사항 등. 주요배당지표	-	주1) 정정 전	주2) 정정후

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 매출 및 이익현황	-	주3) 정정 전	주4) 정정 후

III. 재무에 관한 사항1. 요약재무정보	-	주5) 정정 전	주6) 정정 후

III. 재무에 관한 사항4. 재무제표 재무상태표	-	주7) 정정 전	주8) 정정 후

III. 재무에 관한 사항4. 재무제표 포괄손익계산서	-	주9) 정정 전	주10) 정정 후

III. 재무에 관한 사항4. 재무제표 자본변동표	-	주11) 정정 전	주12) 정정 후

III. 재무에 관한 사항4. 재무제표 현금흐름표	-	주13) 정정 전	주14) 정정 후

III. 재무에 관한 사항4. 재무제표 결손금처리계산서	-	주15) 정정 전	주16) 정정 후

III. 재무에 관한 사항4. 재무제표 주석16.차입금 나.전환사채발행조건	-	주17) 정정 전	주18) 정정 후

III. 재무에 관한 사항4. 재무제표 주석22. 결손금처리계산서	-	주19) 정정 전	주20) 정정 후

III. 재무에 관한 사항4. 재무제표 주석29. 법인세비용	-	주21) 정정 전	주22) 정정 후

III. 재무에 관한 사항4. 재무제표 주석30. 주당손익	-	주23) 정정 전	주24) 정정 후

II. 재무에 관한 사항4. 재무제표 주석31. 재무위험관리의 목적 및 정책(5)자본위험관리	-	주25) 정정 전	주26) 정정 후

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 경 영 성 과2개사업연도 영업실적,재무상태표	-	주27) 정정 전	주28) 정정 후

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 2.재무상태	-	주29) 정정 전	주30) 정정 후

주1) 정정 전주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제53기	제52기	제51기

주당액면가액(원)	1,000	1,000	5,000

(연결)당기순이익(백만원)	-	-	-

(별도)당기순이익(백만원)	-5,867	10,447	8,224

(연결)주당순이익(원)	-262	515	526

현금배당금총액(백만원)	-	-	-

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	-	-

현금배당수익률(%)	보통주	-	-	-

-	-	-	-

주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-

-	-	-	-

주당 현금배당금(원)	보통주	-	-	-

-	-	-	-

주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-

-	-	-	-

주2) 정정 후주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제53기	제52기	제51기

주당액면가액(원)	1,000	1,000	5,000

(연결)당기순이익(백만원)	-1,800	10,447	8,224

(별도)당기순이익(백만원)	-	-	-

(연결)주당순이익(원)	-80	515	526

현금배당금총액(백만원)	-	-	-

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	-	-

현금배당수익률(%)	보통주	-	-	-

-	-	-	-

주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-

-	-	-	-

주당 현금배당금(원)	보통주	-	-	-

-	-	-	-

주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-

-	-	-	-

주3) 정정 전

가. 매출 및 이익현황 (단위: 백만원)

구분	제53기	제52기	제51기	비고

매출액	243,905	534,011	314,605

영업이익	-3,621	15,147	8,476

당기순손익	-5,867	10,447	8,224

주4) 정정 후 가. 매출 및 이익현황

(단위: 백만원)

구분	제53기	제52기	제51기	비고

매출액	243,905	534,011	314,605

영업이익	-3,621	15,147	8,476

당기순손익	-1,800	10,447	8,224

주5) 정정 전요약재무정보(단위 : 천원)

구 분	제53기	제52기	제51기

(2019년12월 말)	(2018년12월 말)	(2017년12월 말)

[유동자산]	100,979,914	75,313,571	54,028,715

ㆍ현금및현금성자산	30,556,843	8,272,346	3,094,576

ㆍ매출채권및기타채권	23,427,428	32,075,069	19,186,061

ㆍ재고자산	24,185,945	34,499,029	30,874,693

ㆍ기타유동자산	22,809,698	467,127	873,385

[비유동자산]	161,010,932	162,034,335	143,649,651

ㆍ관계기업투자	2,129,798	2,547,507	1,125,400

ㆍ유형자산	155,884,497	156,894,371	141,113,358

ㆍ무형자산	683,985	731,205	643,672

ㆍ사용권자산	488,332

ㆍ기타비유동자산	1,824,320	1,861,252	767,221

자산총계	261,990,846	237,347,906	197,678,366

[유동부채]	77,042,201	109,630,570	102,638,593

[비유동부채]	37,950,456	39,430,503	20,913,371

부채총계	114,992,657	149,061,073	123,551,964

[자본금]	29,247,965	19,747,965	92,739,840

[자본잉여금]	111,399,801	84,637,108	7,859,443

[기타자본구성요소]	2,857,292	2,857,292	-

[기타포괄손익누계액]	8,099,986	8,164,545	8,388,329

[이익잉여금]	(4,606,855)	(27,120,077)	(34,861,210)

자본총계	146,998,189	88,286,833	74,126,402

종속·관계·공동기업
투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법

과목	(2019.01.01~2019.12.31)	(2018.01.01~2018.12.31)	(2017.01.01~2017.12.31)

매출액	243,904,529	534,011,298	314,604,637

영업이익	(3,620,826)	15,147,035	8,476,108

당기순이익	(5,866,550)	10,446,693	8,223,956

-기본주당순이익	(262)원	515원	526원

주6) 정정 후요약재무정보(단위 : 천원)

구 분	제53기	제52기	제51기

(2019년12월 말)	(2018년12월 말)	(2017년12월 말)

[유동자산]	100,979,914	75,313,571	54,028,715

ㆍ현금및현금성자산	30,556,843	8,272,346	3,094,576

ㆍ매출채권및기타채권	23,427,428	32,075,069	19,186,061

ㆍ재고자산	24,185,945	34,499,029	30,874,693

ㆍ기타유동자산	22,809,698	467,127	873,385

[비유동자산]	163,776,577	162,034,335	143,649,651

ㆍ관계기업투자	2,129,798	2,547,507	1,125,400

ㆍ유형자산	155,884,497	156,894,371	141,113,358

ㆍ무형자산	683,985	731,205	643,672

ㆍ사용권자산	488,332

ㆍ기타비유동자산	1,824,320	1,861,252	767,221

ㆍ이연번인세자산	2,765,645

자산총계	264,756,490	237,347,906	197,678,366

[유동부채]	77,042,201	109,630,570	102,638,593

[비유동부채]	36,649,683	39,430,503	20,913,371

부채총계	113,691,884	149,061,073	123,551,964

[자본금]	29,247,965	19,747,965	92,739,840

[자본잉여금]	111,399,801	84,637,108	7,859,443

[기타자본구성요소]	2,857,292	2,857,292	-

[기타포괄손익누계액]	8,099,986	8,164,545	8,388,329

[이익잉여금(결손금)]	(540,437)	(27,120,077)	(34,861,210)

자본총계	151,064,606	88,286,833	74,126,402

종속·관계·공동기업
투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법

과목	(2019.01.01~2019.12.31)	(2018.01.01~2018.12.31)	(2017.01.01~2017.12.31)

매출액	243,904,529	534,011,298	314,604,637

영업이익	(3,620,826)	15,147,035	8,476,108

당기순이익	(1,800,133)	10,446,693	8,223,956

-기본주당순이익	(80)원	515원	526원

주7) 정정 전

재무상태표
제 53 기 2019.12.31 현재
제 52 기 2018.12.31 현재
제 51 기 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 53 기	제 52 기	제 51 기

자산

유동자산	100,979,913,541	75,313,571,116	54,028,714,759

현금및현금성자산	30,556,843,266	8,272,346,378	3,094,575,913

매출채권 및 기타채권	23,427,427,777	32,075,068,649	19,186,060,873

기타유동금융자산	20,000,000,000

재고자산	24,185,944,524	34,499,029,278	30,874,693,256

기타유동자산	2,809,697,974	467,126,811	873,384,717

비유동자산	161,010,932,366	162,034,335,237	143,649,651,035

관계기업투자	2,129,797,563	2,547,506,810	1,125,400,000

유형자산	155,884,497,344	156,894,370,819	141,113,357,991

무형자산	683,985,122	731,205,101	643,671,737

기타비유동금융자산	1,824,320,471	1,861,252,507	767,221,307

사용권자산	488,331,866

자산총계	261,990,845,907	237,347,906,353	197,678,365,794

부채

유동부채	77,042,201,011	109,630,569,723	102,638,593,449

매입채무 및 기타채무	22,431,750,954	43,143,143,644	32,473,817,838

단기차입금	51,292,297,006	64,173,354,510	61,374,433,239

유동성장기차입금	862,280,000	945,970,000	1,197,040,000

유동성장기미지급금	1,604,973,000	650,000,000	529,454,000

단기리스부채	208,098,341

당기법인세부채	198,871,790	80,878,469

유동성전환사채	6,589,541,689

기타유동부채	642,801,710	519,229,779	393,428,214

비유동부채	37,950,456,006	39,430,503,506	20,913,370,827

장기미지급금	1,514,529,000	675,834,000	587,801,997

장기차입금	10,740,120,000	11,602,400,000	2,548,370,000

전환사채	8,830,751,805	8,296,810,766

파생상품부채	1,654,138,477

장기리스부채	246,093,684

확정급여부채	14,528,032,528	15,342,324,958	15,692,835,579

기타충당부채	790,156,300	540,223,410	540,223,410

이연법인세부채	1,300,772,689	1,318,771,895	1,544,139,841

부채총계	114,992,657,017	149,061,073,229	123,551,964,276

자본

자본금	29,247,965,000	19,747,965,000	92,739,840,000

자본잉여금	111,399,800,846	84,637,108,063	7,859,442,894

기타자본구성요소	2,857,291,971	2,857,291,971

기타포괄손익누계액	8,099,985,602	8,164,544,700	8,388,328,626

이익잉여금(결손금)	(4,606,854,529)	(27,120,076,610)	(34,861,210,002)

자본총계	146,998,188,890	88,286,833,124	74,126,401,518

자본과부채총계	261,990,845,907	237,347,906,353	197,678,365,794

주8) 정정 후

재무상태표
제 53 기 2019.12.31 현재
제 52 기 2018.12.31 현재
제 51 기 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 53 기	제 52 기	제 51 기

자산

유동자산	100,979,913,541	75,313,571,116	54,028,714,759

현금및현금성자산	30,556,843,266	8,272,346,378	3,094,575,913

매출채권 및 기타채권	23,427,427,777	32,075,068,649	19,186,060,873

기타유동금융자산	20,000,000,000

재고자산	24,185,944,524	34,499,029,278	30,874,693,256

기타유동자산	2,809,697,974	467,126,811	873,384,717

비유동자산	163,776,576,883	162,034,335,237	143,649,651,035

관계기업투자	2,129,797,563	2,547,506,810	1,125,400,000

유형자산	155,884,497,344	156,894,370,819	141,113,357,991

무형자산	683,985,122	731,205,101	643,671,737

기타비유동금융자산	1,824,320,471	1,861,252,507	767,221,307

사용권자산	488,331,866

이연법인세자산	2,765,644,517

자산총계	264,756,490,424	237,347,906,353	197,678,365,794

부채

유동부채	77,042,201,011	109,630,569,723	102,638,593,449

매입채무 및 기타채무	22,431,750,954	43,143,143,644	32,473,817,838

단기차입금	51,292,297,006	64,173,354,510	61,374,433,239

유동성장기차입금	862,280,000	945,970,000	1,197,040,000

유동성장기미지급금	1,604,973,000	650,000,000	529,454,000

단기리스부채	208,098,341

당기법인세부채	198,871,790	80,878,469

유동성전환사채	6,589,541,689

기타유동부채	642,801,710	519,229,779	393,428,214

비유동부채	36,649,683,317	39,430,503,506	20,913,370,827

장기미지급금	1,514,529,000	675,834,000	587,801,997

장기차입금	10,740,120,000	11,602,400,000	2,548,370,000

전환사채	8,830,751,805	8,296,810,766

파생상품부채	1,654,138,477

장기리스부채	246,093,684

확정급여부채	14,528,032,528	15,342,324,958	15,692,835,579

기타충당부채	790,156,300	540,223,410	540,223,410

이연법인세부채	1,318,771,895	1,544,139,841

부채총계	113,691,884,328	149,061,073,229	123,551,964,276

자본

자본금	29,247,965,000	19,747,965,000	92,739,840,000

자본잉여금	111,399,800,846	84,637,108,063	7,859,442,894

기타자본구성요소	2,857,291,971	2,857,291,971

기타포괄손익누계액	8,099,985,602	8,164,544,700	8,388,328,626

이익잉여금(결손금)	(540,437,323)	(27,120,076,610)	(34,861,210,002)

자본총계	151,064,606,096	88,286,833,124	74,126,401,518

자본과부채총계	264,756,490,424	237,347,906,353	197,678,365,794

주9) 정정 전

포괄손익계산서
제 53 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 52 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 51 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 53 기	제 52 기	제 51 기

매출액	243,904,528,628	534,011,298,221	314,604,636,517

매출원가	231,752,978,382	501,442,824,905	290,562,476,422

매출총이익	12,151,550,246	32,568,473,316	24,042,160,095

판매비와관리비	15,772,376,498	17,421,438,751	15,566,052,464

영업이익(손실)	(3,620,826,252)	15,147,034,565	8,476,107,631

기타이익	919,945,058	1,434,935,964	3,979,697,078

기타손실	584,752,836	2,253,233,980	2,977,338,672

지분법이익(손실)	(353,150,149)	40,578,676

금융수익	3,117,801,332	2,230,866,309	3,499,523,166

금융비용	5,363,566,698	6,136,248,704	8,395,242,832

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,884,549,545)	10,463,932,830	4,582,746,371

법인세비용	(17,999,206)	17,239,345	(3,641,209,772)

당기순이익(손실)	(5,866,550,339)	10,446,693,485	8,223,956,143

기타포괄손익	1,195,136,712	(3,052,127,874)	(2,379,691,844)

당기손익으로 재분류되지 않는항목	1,259,695,810	(2,889,350,153)	(2,379,691,844)

확정급여제도의 재측정요소	1,259,695,810	(2,889,350,153)	(2,379,691,844)

당기손익으로 재분류 되는 항목	(64,559,098)	(162,777,721)

해외사업환산손익	(64,559,098)	(162,777,721)

총포괄손익	(4,671,413,627)	7,394,565,611	5,844,264,299

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(262)	515	526

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(262)	513	493

주10) 정정 후

포괄손익계산서
제 53 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 52 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 51 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 53 기	제 52 기	제 51 기

매출액	243,904,528,628	534,011,298,221	314,604,636,517

매출원가	231,752,978,382	501,442,824,905	290,562,476,422

매출총이익	12,151,550,246	32,568,473,316	24,042,160,095

판매비와관리비	15,772,376,498	17,421,438,751	15,566,052,464

영업이익(손실)	(3,620,826,252)	15,147,034,565	8,476,107,631

기타이익	919,945,058	1,434,935,964	3,979,697,078

기타손실	584,752,836	2,253,233,980	2,977,338,672

지분법이익(손실)	(353,150,149)	40,578,676

금융수익	3,117,801,332	2,230,866,309	3,499,523,166

금융비용	5,363,566,698	6,136,248,704	8,395,242,832

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,884,549,545)	10,463,932,830	4,582,746,371

법인세비용	(4,084,416,412)	17,239,345	(3,641,209,772)

당기순이익(손실)	(1,800,133,133)	10,446,693,485	8,223,956,143

기타포괄손익	1,195,136,712	(3,052,127,874)	(2,379,691,844)

당기손익으로 재분류되지 않는항목	1,259,695,810	(2,889,350,153)	(2,379,691,844)

확정급여제도의 재측정요소	1,259,695,810	(2,889,350,153)	(2,379,691,844)

당기손익으로 재분류 되는 항목	(64,559,098)	(162,777,721)

해외사업환산손익	(64,559,098)	(162,777,721)

총포괄손익	(604,996,421)	7,394,565,611	5,844,264,299

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(80)	515	526

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(80)	513	493

주11) 정정 전

자본변동표
제 53 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 52 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 51 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	75,389,840,000	8,304,160,256	9,829,132,416	(42,146,278,091)	51,376,854,581

회계정책변경에 따른 증가(감소)

조정 후 기초자본	75,389,840,000	8,304,160,256	9,829,132,416	(42,146,278,091)	51,376,854,581

당기순이익(손실)	8,223,956,143	8,223,956,143

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	(2,379,691,844)	(2,379,691,844)

자산재평가차익	(1,440,803,790)	1,440,803,790	(2,379,691,844)

해외사업환산손익

유상증자

자기주식취득

결손보전

전환권행사	17,350,000,000	(444,717,362)	16,905,282,638

전환권대가

신주인수권대가

무상감자

2017.12.31 (기말자본)	92,739,840,000	7,859,442,894	8,388,328,626	(34,861,210,002)	74,126,401,518

2018.01.01 (기초자본)	92,739,840,000	7,859,442,894	8,388,328,626	(34,861,210,002)	74,126,401,518

회계정책변경에 따른 증가(감소)	122,783,855	122,783,855

조정 후 기초자본	92,739,840,000	7,859,442,894	8,388,328,626	(34,738,426,147)	74,249,185,373

당기순이익(손실)	10,446,693,485	10,446,693,485

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	(2,889,350,153)	(2,889,350,153)

자산재평가차익	(61,006,205)	61,006,205

해외사업환산손익	(162,777,721)	(162,777,721)

유상증자

자기주식취득	(181,577,670)	(181,577,670)

결손보전

전환권행사	1,200,000,000	5,625,659,810	6,825,659,810

전환권대가	(1,752,387,112)	1,752,387,112

신주인수권대가	(1,286,482,529)	1,286,482,529

무상감자	(74,191,875,000)	74,190,875,000	(1,000,000)

2018.12.31 (기말자본)	19,747,965,000	84,637,108,063	2,857,291,971	8,164,544,700	(27,120,076,610)	88,286,833,124

2019.01.01 (기초자본)	19,747,965,000	84,637,108,063	2,857,291,971	8,164,544,700	(27,120,076,610)	88,286,833,124

회계정책변경에 따른 증가(감소)

조정 후 기초자본	19,747,965,000	84,637,108,063	2,857,291,971	8,164,544,700	(27,120,076,610)	88,286,833,124

당기순이익(손실)	(5,866,550,339)	(5,866,550,339)

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	1,259,695,810	1,259,695,810

자산재평가차익

해외사업환산손익	(64,559,098)	(64,559,098)

유상증자	9,500,000,000	52,949,121,780	62,449,121,780

자기주식취득

결손보전	(27,120,076,610)	27,120,076,610

전환권행사

전환권대가	933,647,613	933,647,613

신주인수권대가

무상감자

2019.12.31 (기말자본)	29,247,965,000	111,399,800,846	2,857,291,971	8,099,985,602	(4,606,854,529)	146,998,188,890

주12) 정정 후

자본변동표
제 53 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 52 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 51 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	75,389,840,000	8,304,160,256	9,829,132,416	(42,146,278,091)	51,376,854,581

회계정책변경에 따른 증가(감소)

조정 후 기초자본	75,389,840,000	8,304,160,256	9,829,132,416	(42,146,278,091)	51,376,854,581

당기순이익(손실)	8,223,956,143

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소

자산재평가차익	(1,440,803,790)	(938,888,054)	(2,379,691,844)

해외사업환산손익

유상증자

자기주식취득

이익잉여금 처분으로 인한 증감

전환권행사

전환권대가

신주인수권대가

무상감자

2017.12.31 (기말자본)	92,739,840,000	7,859,442,894	8,388,328,626	(34,861,210,002)	74,126,401,518

2018.01.01 (기초자본)	92,739,840,000	7,859,442,894	8,388,328,626	(34,861,210,002)	74,126,401,518

회계정책변경에 따른 증가(감소)	122,783,855	122,783,855

조정 후 기초자본	92,739,840,000	7,859,442,894	8,388,328,626	(34,738,426,147)	74,249,185,373

당기순이익(손실)	10,446,693,485	10,446,693,485

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	(2,889,350,153)	(2,889,350,153)

자산재평가차익	(61,006,205)	61,006,205

해외사업환산손익	(162,777,721)	(162,777,721)

유상증자

자기주식취득	(181,577,670)	(181,577,670)

이익잉여금 처분으로 인한 증감

전환권행사	1,200,000,000	5,625,659,810

전환권대가	(1,752,387,112)	1,752,387,112

신주인수권대가	(1,286,482,529)	1,286,482,529

무상감자	(74,191,875,000)	74,190,875,000	(1,000,000)

2018.12.31 (기말자본)	19,747,965,000	84,637,108,063	2,857,291,971	8,164,544,700	(27,120,076,610)	88,286,833,124

2019.01.01 (기초자본)	19,747,965,000	84,637,108,063	2,857,291,971	8,164,544,700	(27,120,076,610)	88,286,833,124

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0

조정 후 기초자본	19,747,965,000	84,637,108,063	2,857,291,971	8,164,544,700	(27,120,076,610)	88,286,833,124

당기순이익(손실)	(1,800,133,133)	(1,800,133,133)

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	1,259,695,810	1,259,695,810

자산재평가차익	0

해외사업환산손익	(64,559,098)	(64,559,098)

유상증자	9,500,000,000	52,949,121,780	62,449,121,780

자기주식취득	0

이익잉여금 처분으로 인한 증감	(27,120,076,610)	27,120,076,610	0

전환권행사	0

전환권대가	933,647,613	933,647,613

신주인수권대가	0

무상감자	0

2019.12.31 (기말자본)	29,247,965,000	111,399,800,846	2,857,291,971	8,099,985,602	(540,437,323)	151,064,606,096

주13) 정정 전

현금흐름표
제 53 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 52 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 51 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 53 기	제 52 기	제 51 기

영업활동현금흐름	29,181,674	9,723,610,061	(1,246,928,640)

당기순이익(손실)	(5,866,550,339)	10,446,693,485	8,223,956,143

당기순이익조정을 위한 가감	17,561,495,541	13,412,120,204	10,769,723,960

이자비용	3,566,160,230	2,834,030,470	6,187,432,946

법인세비용	17,239,345

퇴직급여	2,614,693,560	2,277,358,740	1,985,000,588

대손상각비	(431,510,278)	(820,631,781)	(148,678,930)

기타의 대손상각비	641,941

감가상각비	10,596,654,312	8,325,385,435	7,674,780,853

무형자산상각비	123,721,045	122,833,302	94,118,430

사용권자산상각비	217,488,886

외화환산손실	398,206,284	447,827,036	495,839,232

전기오류수정손실	76,894,145

지분법손실	353,150,149

유형자산처분손실	2,000	19,577,677	235,749,891

무형자산손상차손	12,333,334	1,333,334

매출채권처분손실	1,208,736	30,792,922	47,658,369

재고자산평가손실	1,191,575,295	381,002,462	351,608,125

재고자산폐기손실	166,882,209	329,079,469	716,055,190

파생상품평가손실	150,669,299

이자수익	(210,212,271)	(46,070,411)	(20,363,742)

외화환산이익	(242,752,349)	(102,025,357)	(782,391,871)

법인세수익	(17,999,206)	(3,641,209,772)

유형자산처분이익	(57,191,628)	(370,351,139)	(125,945,718)

지분법이익	(40,578,676)

매각예정비유동자산손상차손환입	(1,496,206,429)

파생상품평가이익	(871,160,163)	(72,218,710)

기타의 대손충당금환입	(423,903)	(5,275,831)

잡이익	(798,447,371)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(8,473,560,612)	(11,518,900,961)	(15,887,268,807)

매출채권의 감소(증가)	6,315,299,115	(7,043,750,171)	(5,043,080,517)

미수금의 감소(증가)	2,581,023,974	(1,141,805,115)	(944,252,153)

기타유동자산의 감소(증가)	(2,329,096,793)	406,257,906	1,333,335,197

재고자산의 감소(증가)	8,954,627,250	(8,313,455,088)	(7,965,441,818)

매입채무의 증가(감소)	(18,979,753,366)	12,899,102,450	6,291,969,169

미지급금의 증가(감소)	(3,004,943,656)	(2,416,312,057)	13,035,842

미지급비용의 증가(감소)	(214,931,777)	(517,520,937)	1,591,546,129

기타유동부채의 증가(감소)	123,571,931	125,801,565	(4,748,642,139)

퇴직금의지급	(528,907,830)	(1,224,172,080)	(4,726,825,760)

퇴직보험예치금등의감소(증가)	(1,640,382,350)	(4,293,047,434)	(1,688,912,757)

기타충당부채의 증가(감소)	249,932,890

이자수취	129,468,323	46,070,411	20,363,742

이자지급	(3,109,325,079)	(2,537,759,108)	(4,370,765,028)

법인세납부(환급)	(212,346,160)	(124,613,970)	(2,938,650)

투자활동현금흐름	(28,677,478,627)	(25,963,800,766)	35,577,539,466

장기대여금의 감소	120,440,400	148,368,800	93,722,200

유형자산의 처분	128,640,000	559,241,880	3,456,190,950

보증금의 감소	30,000,000

매각예정비유동자산의처분	45,966,909,970

매도가능금융자산의 처분	106,201,210

장기대여금의 증가	(765,000,000)

단기금융상품의 증가	(20,000,000,000)

관계기업투자의 취득	(1,621,200,000)	(1,125,400,000)

유형자산의 취득	(8,697,629,627)	(23,806,111,446)	(11,925,113,654)

무형자산의 취득	(449,400)	(1,700,000)	(33,770,000)

보증금의 증가	(258,480,000)	(1,242,400,000)	(90,000,000)

매도가능금융자산의 취득	(106,201,210)

재무활동현금흐름	51,006,688,529	21,657,495,804	(38,102,879,722)

단기차입금의 차입	96,304,666,104	130,351,121,200	145,079,971,585

장기차입금의 차입	10,000,000,000

전환사채의 증가	9,994,495,760

장기미지급금의 증가	4,065,044,000	851,955,003	1,290,245,000

유상증자	62,449,121,780

단기차입금의 상환	(108,955,117,128)	(127,517,081,489)	(179,628,834,247)

유동성장기부채의 상환	(945,970,000)	(1,197,040,000)	(1,197,040,000)

유동성장기미지급금의 상환	(1,738,610,747)	(643,377,000)	(3,459,380,242)

리스부채의 상환	(172,445,480)

자기주식의 취득	(181,577,670)

무상감자	(1,000,000)

장기미지급금의 감소	(187,841,818)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(73,894,688)	(239,534,634)	(72,957,438)

현금및현금성자산의순증가(감소)	22,284,496,888	5,177,770,465	(3,845,226,334)

기초현금및현금성자산	8,272,346,378	3,094,575,913	6,939,802,247

기말현금및현금성자산	30,556,843,266	8,272,346,378	3,094,575,913

주14) 정정 후

현금흐름표
제 53 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 52 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 51 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 53 기	제 52 기	제 51 기

영업활동현금흐름	29,181,674	9,723,610,061	(1,246,928,640)

당기순이익(손실)	(1,800,133,133)	10,446,693,485	8,223,956,143

당기순이익조정을 위한 가감	13,495,078,335	13,412,120,204	10,769,723,960

이자비용	3,566,160,230	2,834,030,470	6,187,432,946

법인세비용	17,239,345

퇴직급여	2,614,693,560	2,277,358,740	1,985,000,588

대손상각비	(431,510,278)	(820,631,781)	(148,678,930)

기타의 대손상각비	641,941

감가상각비	10,596,654,312	8,325,385,435	7,674,780,853

무형자산상각비	123,721,045	122,833,302	94,118,430

사용권자산감가상각비	217,488,886

외화환산손실	398,206,284	447,827,036	495,839,232

전기오류수정손실	76,894,145

지분법손실	353,150,149

유형자산처분손실	2,000	19,577,677	235,749,891

무형자산손상차손	12,333,334	1,333,334

매출채권처분손실	1,208,736	30,792,922	47,658,369

재고자산평가손실	1,191,575,295	381,002,462	351,608,125

재고자산폐기손실	166,882,209	329,079,469	716,055,190

파생부채평가손실	150,669,299

이자수익	(210,212,271)	(46,070,411)	(20,363,742)

외화환산이익	(242,752,349)	(102,025,357)	(782,391,871)

법인세수익	(4,084,416,412)	(3,641,209,772)

유형자산처분이익	(57,191,628)	(370,351,139)	(125,945,718)

지분법이익	(40,578,676)

매각예정비유동자산손상차손환입	(1,496,206,429)

파생부채평가이익	(871,160,163)	(72,218,710)

기타의 대손충당금환입	(423,903)	(5,275,831)

잡이익	(798,447,371)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(8,473,560,612)	(11,518,900,961)	(15,887,268,807)

매출채권의 감소(증가)	6,315,299,115	(7,043,750,171)	(5,043,080,517)

미수금의 감소(증가)	2,581,023,974	(1,141,805,115)	(944,252,153)

기타유동자산의 감소(증가)	(2,329,096,793)	406,257,906	1,333,335,197

재고자산의 감소(증가)	8,954,627,250	(8,313,455,088)	(7,965,441,818)

매입채무의 증가(감소)	(18,979,753,366)	12,899,102,450	6,291,969,169

미지급금의 증가(감소)	(3,004,943,656)	(2,416,312,057)	13,035,842

미지급비용의 증가(감소)	(214,931,777)	(517,520,937)	1,591,546,129

기타유동부채의 증가(감소)	123,571,931	125,801,565	(4,748,642,139)

퇴직금의지급	(528,907,830)	(1,224,172,080)	(4,726,825,760)

퇴직보험예치금등의감소(증가)	(1,640,382,350)	(4,293,047,434)	(1,688,912,757)

기타충당부채의 증가(감소)	249,932,890

이자수취	129,468,323	46,070,411	20,363,742

이자지급	(3,109,325,079)	(2,537,759,108)	(4,370,765,028)

법인세납부(환급)	(212,346,160)	(124,613,970)	(2,938,650)

투자활동현금흐름	(28,677,478,627)	(25,963,800,766)	35,577,539,466

장기대여금의 감소	120,440,400	148,368,800	93,722,200

유형자산의 처분	128,640,000	559,241,880	3,456,190,950

보증금의 감소	30,000,000

매각예정비유동자산의처분	45,966,909,970

매도가능금융자산의 처분	106,201,210

장기대여금의 증가	(765,000,000)

단기금융상품의 증가	(20,000,000,000)

관계기업투자의 취득	(1,621,200,000)	(1,125,400,000)

유형자산의 취득	(8,697,629,627)	(23,806,111,446)	(11,925,113,654)

무형자산의 취득	(449,400)	(1,700,000)	(33,770,000)

보증금의 증가	(258,480,000)	(1,242,400,000)	(90,000,000)

매도가능금융자산의 취득	(106,201,210)

재무활동현금흐름	51,006,688,529	21,657,495,804	(38,102,879,722)

단기차입금의 차입	96,304,666,104	130,351,121,200	145,079,971,585

장기차입금의 차입	10,000,000,000

전환사채의 증가	9,994,495,760

장기미지급금의 증가	4,065,044,000	851,955,003	1,290,245,000

유상증자	62,449,121,780

단기차입금의 상환	(108,955,117,128)	(127,517,081,489)	(179,628,834,247)

유동성장기부채의 상환	(945,970,000)	(1,197,040,000)	(1,197,040,000)

유동성장기미지급금의 상환	(1,738,610,747)	(643,377,000)	(3,459,380,242)

리스부채의 상환	(172,445,480)

자기주식의 취득	(181,577,670)

무상감자	(1,000,000)

장기미지급금의 감소	(187,841,818)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(73,894,688)	(239,534,634)	(72,957,438)

현금및현금성자산의순증가(감소)	22,284,496,888	5,177,770,465	(3,845,226,334)

기초현금및현금성자산	8,272,346,378	3,094,575,913	6,939,802,247

기말현금및현금성자산	30,556,843,266	8,272,346,378	3,094,575,913

주15) 정정 전

결손금처리계산서
제 53기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 52기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 51기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

과 목	제 53 기	제 52 기	제 51 기

미처리결손금	(4,606,854,529)	(27,120,076,610)	(34,861,210,002)

전기이월미처리결손금	-	(34,861,210,002)	(42,146,278,091)

회계정책변경효과	-	122,783,855

토지재평가이익 이익잉여금 대체	-	61,006,205	1,440,803,790

확정급여제도 재측정요소	1,259,695,810	(2,889,350,153)	(2,379,691,844)

당기순이익(손실)	(5,866,550,339)	10,446,693,485	8,223,956,143

결손금처리액	4,606,854,529	27,120,076,610

결손보전	4,606,854,529	27,120,076,610	(34,861,210,002)

차기이월미처리결손금	-	-

주16) 정정 후

결손금처리계산서
제 53기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 52기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 51기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

과 목	제 53 기	제 52 기	제 51 기

미처리결손금	540,437,323	27,120,076,610	34,861,210,002

전기이월미처리결손금	34,861,210,002	42,146,278,091

회계정책변경효과	(122,783,855)

토지재평가이익 이익잉여금 대체	(61,006,205)	(1,440,803,790)

확정급여제도 재측정요소	(1,259,695,810)	2,889,350,153	2,379,691,844

당기순손실(이익)	1,800,133,133	(10,446,693,485)	(8,223,956,143)

결손금처리액	4,606,854,529	27,120,076,610	34,861,210,002

결손보전	4,606,854,529	27,120,076,610	34,861,210,002

차기이월미처리결손금(잉여금)	(4,066,417,206)

주17) 정정 전

구 분	제66회 사모 전환사채

발행가액	100억원

액면이자율	1.50%

보장수익률	0.00%

발행일	2018년 12월 11일

만기일	2021년 12월 11일

이자지급방법	3개월 후급

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본건 전환사채의 원금에 대해서는 만기일에 원금 전액을 일시 상환한다.

전환청구기간	2019년 12월 12일 ~ 2021년 12월 10일

전환가액	13,142원

권리행사시발행할 주식수	760,919주

주18) 정정 후

구 분	제66회 사모 전환사채

발행가액	100억원

액면이자율	1.50%

보장수익률	0.00%

발행일	2018년 12월 11일

만기일	2021년 12월 11일

이자지급방법	3개월 후급

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본건 전환사채의 원금에 대해서는 만기일에 원금 전액을 일시 상환한다.

전환청구기간	2019년 12월 12일 ~ 2021년 12월 10일

전환가액	11,920원

권리행사시발행할 주식수	838,926 주

주19) 정정 전(단위: 원)

과 목	제 53(당) 기	제 52(전) 기

처리예정일 : 2020년 3월 13일	처리확정일 : 2019년 3월 15일

미처리결손금	(4,606,854,529)	(27,120,076,610)

전기이월미처리결손금	-	(34,861,210,002)

회계정책변경효과	-	122,783,855

토지재평가이익 이익잉여금 대체	-	61,006,205

확정급여제도 재측정요소	1,259,695,810	(2,889,350,153)

당기순이익(손실)	(5,866,550,339)	10,446,693,485

결손금처리액	4,606,854,529	27,120,076,610

결손보전	4,606,854,529	27,120,076,610

차기이월미처리결손금	-	-

주20) 정정 후(단위: 원)

과 목	제 53(당) 기	제 52(전) 기

처리예정일 : 2020년 3월 13일	처리확정일 : 2019년 3월 15일

미처리결손금	540,437,323	27,120,076,610

전기이월미처리결손금	-	34,861,210,002

회계정책변경효과	-	(122,783,855)

토지재평가이익 이익잉여금 대체	-	(61,006,205)

확정급여제도 재측정요소	(1,259,695,810)	2,889,350,153

당기순손실(이익)	1,800,133,133	(10,446,693,485)

결손금처리액	4,606,854,529	27,120,076,610

결손보전	4,606,854,529	27,120,076,610

차기이월미처리결손금(잉여금)	(4,066,417,206)	-

상기 결손금처리계산서의 당기순손실(이익)은 주석 34에서 설명하는 재작성 관련 수정사항이 반영된 것이며, 결손금처리액은 2020년 3월 13일자 주주총회에서 처리 확정된 금액입니다.

주21) 정정 전

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

법인세부담액	-	241,862,243

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(17,999,206)	(225,367,946)

기타	-	745,048

법인세비용(수익)	(17,999,206)	17,239,345

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,884,549,545)	10,463,932,830

적용세율에 따른 세부담액	(1,294,600,900)	2,280,065,223

조정사항

비공제비용 등	70,397,871	(1,854,239,386)

실현가능성이 없는 이연법인세 자산의 변동	(17,999,206)	(225,367,946)

세액공제 등	1,224,203,029	(183,218,546)

법인세비용(수익)	(17,999,206)	17,239,345

(3) 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원) 과 목 기 초 조 정 감 소 증 가 기 말 차이> 퇴직급여충당부채 25,190,776,135 - (515,880,500) 1,498,071,597 26,172,967,232 대손충당금 1,282,580,434 - (1,282,580,434) - - 감가상각비 3,499,104,076 - (75,418,864) 514,627,868 3,938,313,080 고정자산감액손실 79,153,303,904 - - - 79,153,303,904 투자자산감액손실 75,268,664 - - - 75,268,664 개발비 66,654,965 - - - 66,654,965 기타충당금 540,223,410 - - 249,932,890 790,156,300 건설중인자산(수수료) 498,520,889 - - - 498,520,889 사채상환할증금(CB) - - - - - 기계장치국고보조금 491,980,301 - (178,532,385) 886,904,543 1,200,352,459 SW국고보조금 - - 41,630,336 41,630,336 구축물국고보조금 103,966,296 - (7,919,715) 170,984,000 267,030,581 기타자산국고보조금 17,996,344 - (5,735,294) 6,633,665 18,894,715 재고자산평가손실 381,002,462 - (381,002,462) 1,191,575,295 1,191,575,295 파생상품부채 1,654,138,477 - (1,654,138,477) - - 리스부채 - - 454,192,025 454,192,025 임차보증금 - - 45,531,236 45,531,236 지분법손익 199,093,190 - - 417,709,247 616,802,437 세금과공과 - - 3,207,870 3,207,870 미지급비용(연차) 651,438,076 - (651,438,076) 507,482,162 507,482,162 국고보조금(현금) 268,624,500 - (268,624,500) - - 회원권(손상차손) 376,396,567 - - 12,333,334 388,729,901 소계 114,451,068,690 - (5,021,270,707) 6,000,816,068 115,430,614,051 차이> 퇴직보험예치금 (9,772,575,417) - 226,139,994 (2,027,543,521) (11,573,978,944) 토지압축기장충당금 (11,352,062,913) - - - (11,352,062,913) 일시상각충당금(현금) (268,624,500) - 268,624,500 - - 건설자금이자 (204,048,579) - - - (204,048,579) 전환권조정 (1,703,189,234) - 533,941,039 - (1,169,248,195) 토지(재평가차액) (10,676,054,386) - - - (10,676,054,386) 미수수익 - - (31,557,377) (31,557,377) 사용권자산 - - (488,331,866) (488,331,866) 일시상각충당금(SW) - - (41,630,336) (41,630,336) 일시상각충당금(구축물) (103,966,296) - 7,919,715 (170,984,000) (267,030,581) 일시상각충당금(기타자산) (17,996,344) - 5,735,294 (6,633,665) (18,894,715) 일시상각충당금(기계장치) (468,382,475) - 178,532,385 (886,904,543) (1,176,754,633) 소계 (34,566,900,144) - 1,220,892,927 (3,653,585,308) (36,999,592,525) 인식한 이연법인세자산 6,285,946,137 - - 553,191,530 6,839,137,667 인식한 이연법인세부채 (7,604,718,032) - - (535,192,324) (8,139,910,356) 합계 (1,318,771,895) - - - (1,300,772,689) (단위: 원) 과 목 기 초 조 정 감 소 증 가 기 말 차이> 퇴직급여충당부채 21,174,604,661 - (1,224,172,080) 5,240,343,554 25,190,776,135 대손충당금 2,218,949,774 - (2,218,949,774) 1,282,580,434 1,282,580,434 감가상각비 3,052,496,616 - (69,458,111) 516,065,571 3,499,104,076 고정자산감액손실 79,153,303,904 - - - 79,153,303,904 투자자산감액손실 75,268,664 - - - 75,268,664 개발비 66,654,965 - - - 66,654,965 기타충당금 540,223,410 - - - 540,223,410 건설중인자산(수수료) 498,520,889 - - - 498,520,889 사채상환할증금(CB) 994,613,625 - (994,613,625) - - 기계장치국고보조금 28,426,086 315,463,105 (87,029,227) 235,120,337 491,980,301 구축물국고보조금 - - (580,817) 104,547,113 103,966,296 기타자산국고보조금 - - (151,230) 18,147,574 17,996,344 재고자산평가손실 351,608,125 - (351,608,125) 381,002,462 381,002,462 파생상품부채 - - - 1,654,138,477 1,654,138,477 지분법손익 - - - 199,093,190 199,093,190 미지급비용(연차) 543,058,494 - (543,058,494) 651,438,076 651,438,076 국고보조금(현금) - 139,000,000 - 129,624,500 268,624,500 회원권(손상차손) 375,063,233 - - 1,333,334 376,396,567 소계 109,072,792,446 454,463,105 (5,489,621,483) 10,413,434,622 114,451,068,690 차이> 퇴직보험예치금 (5,403,818,522) - 149,876,973 (4,518,633,868) (9,772,575,417) 토지압축기장충당금 (11,352,062,913) - - - (11,352,062,913) 일시상각충당금(현금) - (139,000,000) - (129,624,500) (268,624,500) 건설자금이자 (204,048,579) - - - (204,048,579) 전환권조정 (393,804,104) 1 393,804,103 (1,703,189,234) (1,703,189,234) 토지(재평가차액) (10,754,267,469) - 78,213,083 - (10,676,054,386) 일시상각충당금(구축물) - - 580,817 (104,547,113) (103,966,296) 일시상각충당금(기타자산) - - 151,230 (18,147,574) (17,996,344) 일시상각충당금(기계장치) (320,291,365) - 87,029,227 (235,120,337) (468,382,475) 소계 (28,428,292,952) (138,999,999) 709,655,433 (6,709,262,626) (34,566,900,144) 인식한 이연법인세자산 4,710,084,608 - - 1,575,861,529 6,285,946,137 인식한 이연법인세부채 (6,254,224,449) - - (1,350,493,583) (7,604,718,032) 합계 (1,544,139,841) - - 225,367,946 (1,318,771,895) (*) 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 세액공제이월액의 금액이 기존 가산할 일시적차이의 소멸로 인한 이익을 초과하기 때문에 이연법인세자산의 사용여부는 미래과세소득의 발생여부에 따라 결정됩니다. 이연법인세자산에 대한 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있으며, 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. (4) 당기 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이, 이월결손금 등은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금액 만기일 차감할 일시적차이 105,966,715,654 이월결손금 21,055,069,237 2020년 ~ 2029년 합계 127,021,784,891 주22) 정정 후 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 - 241,862,243 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (4,084,416,412) (225,367,946) 기타 - 745,048 법인세비용(수익) (4,084,416,412) 17,239,345 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) (5,884,549,545) 10,463,932,830 적용세율에 따른 세부담액 (1,294,600,900) 2,280,065,223 조정사항 비공제비용 등 70,397,871 (1,854,239,386) 실현가능성이 없는 이연법인세 자산의 변동 (4,084,416,412) (225,367,946) 세액공제 등 1,224,203,029 (183,218,546) 법인세비용(수익) (4,084,416,412) 17,239,345 (3) 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기 초 조 정 감 소 증 가 기 말 차이> 퇴직급여충당부채 25,190,776,135 - (515,880,500) 1,498,071,597 26,172,967,232 대손충당금 1,282,580,434 - (1,282,580,434) - - 감가상각비 3,499,104,076 - (75,418,864) 514,627,868 3,938,313,080 고정자산감액손실 79,153,303,904 - - - 79,153,303,904 투자자산감액손실 75,268,664 - - - 75,268,664 개발비 66,654,965 - - - 66,654,965 기타충당금 540,223,410 - - 249,932,890 790,156,300 건설중인자산(수수료) 498,520,889 - - - 498,520,889 사채상환할증금(CB) - - - - - 기계장치국고보조금 491,980,301 - (178,532,385) 886,904,543 1,200,352,459 SW국고보조금 - - 41,630,336 41,630,336 구축물국고보조금 103,966,296 - (7,919,715) 170,984,000 267,030,581 기타자산국고보조금 17,996,344 - (5,735,294) 6,633,665 18,894,715 재고자산평가손실 381,002,462 - (381,002,462) 1,191,575,295 1,191,575,295 파생상품부채 1,654,138,477 - (1,654,138,477) - - 리스부채 - - 454,192,025 454,192,025 임차보증금 - - 45,531,236 45,531,236 지분법손익 199,093,190 - - 417,709,247 616,802,437 세금과공과 - - 3,207,870 3,207,870 미지급비용(연차) 651,438,076 - (651,438,076) 507,482,162 507,482,162 국고보조금(현금) 268,624,500 - (268,624,500) - - 회원권(손상차손) 376,396,567 - - 12,333,334 388,729,901 소계 114,451,068,690 - (5,021,270,707) 6,000,816,068 115,430,614,051 차이> 퇴직보험예치금 (9,772,575,417) - 226,139,994 (2,027,543,521) (11,573,978,944) 토지압축기장충당금 (11,352,062,913) - - - (11,352,062,913) 일시상각충당금(현금) (268,624,500) - 268,624,500 - - 건설자금이자 (204,048,579) - - - (204,048,579) 전환권조정 (1,703,189,234) - 533,941,039 - (1,169,248,195) 토지(재평가차액) (10,676,054,386) - - - (10,676,054,386) 미수수익 - - (31,557,377) (31,557,377) 사용권자산 - - (488,331,866) (488,331,866) 일시상각충당금(SW) - - (41,630,336) (41,630,336) 일시상각충당금(구축물) (103,966,296) - 7,919,715 (170,984,000) (267,030,581) 일시상각충당금(기타자산) (17,996,344) - 5,735,294 (6,633,665) (18,894,715) 일시상각충당금(기계장치) (468,382,475) - 178,532,385 (886,904,543) (1,176,754,633) 소계 (34,566,900,144) - 1,220,892,927 (3,653,585,308) (36,999,592,525) 인식한 이연법인세자산 6,285,946,137 - - 4,574,718,049 10,860,664,186 인식한 이연법인세부채 (7,604,718,032) - - (490,301,637) (8,095,019,669) 합계 (1,318,771,895) - - 4,084,416,412 2,765,644,517 (단위: 원) 과 목 기 초 조 정 감 소 증 가 기 말 차이> 퇴직급여충당부채 21,174,604,661 - (1,224,172,080) 5,240,343,554 25,190,776,135 대손충당금 2,218,949,774 - (2,218,949,774) 1,282,580,434 1,282,580,434 감가상각비 3,052,496,616 - (69,458,111) 516,065,571 3,499,104,076 고정자산감액손실 79,153,303,904 - - - 79,153,303,904 투자자산감액손실 75,268,664 - - - 75,268,664 개발비 66,654,965 - - - 66,654,965 기타충당금 540,223,410 - - - 540,223,410 건설중인자산(수수료) 498,520,889 - - - 498,520,889 사채상환할증금(CB) 994,613,625 - (994,613,625) - - 기계장치국고보조금 28,426,086 315,463,105 (87,029,227) 235,120,337 491,980,301 구축물국고보조금 - - (580,817) 104,547,113 103,966,296 기타자산국고보조금 - - (151,230) 18,147,574 17,996,344 재고자산평가손실 351,608,125 - (351,608,125) 381,002,462 381,002,462 파생상품부채 - - - 1,654,138,477 1,654,138,477 지분법손익 - - - 199,093,190 199,093,190 미지급비용(연차) 543,058,494 - (543,058,494) 651,438,076 651,438,076 국고보조금(현금) - 139,000,000 - 129,624,500 268,624,500 회원권(손상차손) 375,063,233 - - 1,333,334 376,396,567 소계 109,072,792,446 454,463,105 (5,489,621,483) 10,413,434,622 114,451,068,690 차이> 퇴직보험예치금 (5,403,818,522) - 149,876,973 (4,518,633,868) (9,772,575,417) 토지압축기장충당금 (11,352,062,913) - - - (11,352,062,913) 일시상각충당금(현금) - (139,000,000) - (129,624,500) (268,624,500) 건설자금이자 (204,048,579) - - - (204,048,579) 전환권조정 (393,804,104) 1 393,804,103 (1,703,189,234) (1,703,189,234) 토지(재평가차액) (10,754,267,469) - 78,213,083 - (10,676,054,386) 일시상각충당금(구축물) - - 580,817 (104,547,113) (103,966,296) 일시상각충당금(기타자산) - - 151,230 (18,147,574) (17,996,344) 일시상각충당금(기계장치) (320,291,365) - 87,029,227 (235,120,337) (468,382,475) 소계 (28,428,292,952) (138,999,999) 709,655,433 (6,709,262,626) (34,566,900,144) 인식한 이연법인세자산 4,710,084,608 - - 1,575,861,529 6,285,946,137 인식한 이연법인세부채 (6,254,224,449) - - (1,350,493,583) (7,604,718,032) 합계 (1,544,139,841) - - 225,367,946 (1,318,771,895) (*) 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 세액공제이월액의 금액이 기존 가산할 일시적차이의 소멸로 인한 이익을 초과하기 때문에 이연법인세자산의 사용여부는 미래과세소득의 발생여부에 따라 결정됩니다. 이연법인세자산에 대한 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있으며, 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. (4) 당기 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이, 이월결손금 등은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금액 만기일 차감할 일시적차이 80,206,502,280 이월결손금 25,406,806,567 2020년 ~ 2029년 합계 105,613,308,847 주23) 정정 전 (1) 기 본주당손익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 (5,866,550,339) 10,446,693,485 가중평균유통보통주식수(주1) 22,415,939 20,300,515 기본주당이익 (262) 515 (2) 희석주당손익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 (5,866,550,339) 10,446,693,485 조정내역: 전환사채 세후 이자비용 - 234,191,121 희석당기순이익 (5,866,550,339) 10,680,884,606 희석된가중평균유통주식수(주1) 22,415,939 20,837,646 희석주당이익(원/주) (262) 513 주24) 정정 후 (1) 기 본주당손익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 (1,800,133,133) 10,446,693,485 가중평균유통보통주식수(주1) 22,415,939 20,300,515 기본주당이익 (80) 515 (2) 희석주당손익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 (1,800,133,133) 10,446,693,485 조정내역: 전환사채 세후 이자비용 - 234,191,121 희석당기순이익 (1,800,133,133) 10,680,884,606 희석된가중평균유통주식수(주1) 22,415,939 20,837,646 희석주당이익(원/주) (80) 513 주25) 정정 전 보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 114,992,657,017 149,061,073,229 자본총계(B) 146,998,188,890 88,286,833,124 현금및현금성자산(C) 30,556,843,266 8,272,346,378 차입금(D) 74,844,950,811 86,344,369,276 부채비율(A/B)(%) 78.23% 168.84% 순차입금비율 (D-C)/B(%) 30.13% 88.43% 주26) 정정 후 보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 113,691,884,328 149,061,073,229 자본총계(B) 151,064,606,096 88,286,833,124 현금및현금성자산(C) 30,556,843,266 8,272,346,378 차입금(D) 74,844,950,811 86,344,369,276 부채비율(A/B)(%) 75.26% 168.84% 순차입금비율 (D-C)/B(%) 29.32% 88.43% 주27) 정정 전 - 당사의 지난 2개 사업연도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 53(당) 기 제 52(전) 기 증감 Ⅰ.매출액 243,904,528,628 534,011,298,221 (290,106,769,593) Ⅱ.매출원가 231,752,978,382 501,442,824,905 (269,689,846,523) Ⅲ.매출총이익 12,151,550,246 32,568,473,316 (20,416,923,070) Ⅳ.판매비와관리비 15,772,376,498 17,421,438,751 (1,649,062,253) Ⅴ.영업이익(손실) (3,620,826,252) 15,147,034,565 (18,767,860,817) Ⅵ.기타이익 919,945,058 1,434,935,964 (514,990,906) Ⅶ.기타손실 584,752,836 2,253,233,980 (1,668,481,144) Ⅷ.지분법이익(손실) (353,150,149) 40,578,676 (393,728,825) Ⅸ.금융수익 3,117,801,332 2,230,866,309 886,935,023 Ⅹ.금융비용 5,363,566,698 6,136,248,704 (772,682,006) XI.법인세비용차감전순손익 (5,884,549,545) 10,463,932,830 (16,348,482,375) XII.법인세비용(수익) (17,999,206) 17,239,345 (35,238,551) XIII.당기순이익(손실) (5,866,550,339) 10,446,693,485 (16,313,243,824) (재무상태표) (단위:천원) 구 분 제53(당)기 제52(전)기 증감 (2019년12월 말) (2018년12월 말) 자산 Ι.유동자산 100,979,914 75,313,571 25,666,343 현금및현금성자산 30,556,843 8,272,346 22,284,497 매출채권및기타채권 23,427,428 32,075,069 (8,647,641) 기타유동금융자산 20,000,000 0 20,000,000 재고자산 24,185,945 34,499,029 (10,313,084) 기타유동자산 2,809,698 467,127 2,342,571 Ⅱ. 비유동자산 161,010,932 162,034,335 (1,023,403) 관계기업투자 2,129,798 2,547,507 (417,709) 유형자산 155,884,497 156,894,371 (1,009,874) 무형자산 683,985 731,205 (47,220) 사용권자산 488,332 0 488,332 기타비유동금융자산 1,824,320 1,861,253 (36,933) 자산총계 261,990,846 237,347,906 24,642,940 부채 Ι.유동부채 77,042,201 109,630,570 (32,588,369) 매입채무및기타채무 22,431,751 43,143,144 (20,711,393) 단기차입금 51,292,297 64,173,355 (12,881,058) 유동성장기차입금 862,280 945,970 (83,690) 유동성전환사채 0 0 0 유동성장기미지급금 1,604,973 650,000 954,973 단기리스부채 208,098 0 208,098 당기법인세부채 0 198,872 (198,872) 기타유동부채 642,802 519,230 123,572 Ⅱ. 비유동부채 37,950,456 39,430,504 (1,480,048) 장기미지급금 1,514,529 675,834 838,695 장기차입금 10,740,120 11,602,400 (862,280) 전환사채 8,830,752 8,296,811 533,941 파생상품부채 0 1,654,138 (1,654,138) 장기리스부채 246,094 0 246,094 확정급여부채 14,528,033 15,342,325 (814,292) 기타충당부채 790,156 540,223 249,933 이연법인세부채 1,300,773 1,318,772 (17,999) 부채총계 114,992,657 149,061,073 (34,068,416) 자본 Ⅰ. 자본금 29,247,965 19,747,965 9,500,000 Ⅱ. 자본잉여금 111,399,801 84,637,108 26,762,693 III. 기타자본항목 2,857,292 2,857,292 0 IV. 기타포괄손익누계액 8,099,986 8,164,545 (64,559) V. 결손금 (4,606,855) (27,120,077) 22,513,222 자본총계 146,998,189 88,286,833 58,711,356 부채와자본총계 261,990,846 237,347,906 24,642,940 주28) 정정 후- 당사의 지난 2개 사업연도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 53(당) 기 제 52(전) 기 증감 Ⅰ.매출액 243,904,528,628 534,011,298,221 (290,106,769,593) Ⅱ.매출원가 231,752,978,382 501,442,824,905 (269,689,846,523) Ⅲ.매출총이익 12,151,550,246 32,568,473,316 (20,416,923,070) Ⅳ.판매비와관리비 15,772,376,498 17,421,438,751 (1,649,062,253) Ⅴ.영업이익(손실) (3,620,826,252) 15,147,034,565 (18,767,860,817) Ⅵ.기타이익 919,945,058 1,434,935,964 (514,990,906) Ⅶ.기타손실 584,752,836 2,253,233,980 (1,668,481,144) Ⅷ.지분법이익(손실) (353,150,149) 40,578,676 (393,728,825) Ⅸ.금융수익 3,117,801,332 2,230,866,309 886,935,023 Ⅹ.금융비용 5,363,566,698 6,136,248,704 (772,682,006) XI.법인세비용차감전순손익 (5,884,549,545) 10,463,932,830 (16,348,482,375) XII.법인세비용(수익) (4,084,416,412) 17,239,345 (35,238,551) XIII.당기순이익(손실) (1,800,133,133) 10,446,693,485 (16,313,243,824) (재무상태표) (단위:천원) 구 분 제53(당)기 제52(전)기 증감 (2019년12월 말) (2018년12월 말) 자산 Ι.유동자산 100,979,914 75,313,571 25,666,343 현금및현금성자산 30,556,843 8,272,346 22,284,497 매출채권및기타채권 23,427,428 32,075,069 (8,647,641) 기타유동금융자산 20,000,000 0 20,000,000 재고자산 24,185,945 34,499,029 (10,313,084) 기타유동자산 2,809,698 467,127 2,342,571 Ⅱ. 비유동자산 163,776,577 162,034,335 (1,023,403) 관계기업투자 2,129,798 2,547,507 (417,709) 유형자산 155,884,497 156,894,371 (1,009,874) 무형자산 683,985 731,205 (47,220) 사용권자산 488,332 0 488,332 기타비유동금융자산 1,824,320 1,861,253 (36,933) 이연법인세자산 2,765,645 자산총계 264,756,490 237,347,906 24,642,940 부채 Ι.유동부채 77,042,201 109,630,570 (32,588,369) 매입채무및기타채무 22,431,751 43,143,144 (20,711,393) 단기차입금 51,292,297 64,173,355 (12,881,058) 유동성장기차입금 862,280 945,970 (83,690) 유동성전환사채 0 0 0 유동성장기미지급금 1,604,973 650,000 954,973 단기리스부채 208,098 0 208,098 당기법인세부채 0 198,872 (198,872) 기타유동부채 642,802 519,230 123,572 Ⅱ. 비유동부채 36,649,683 39,430,504 (1,480,048) 장기미지급금 1,514,529 675,834 838,695 장기차입금 10,740,120 11,602,400 (862,280) 전환사채 8,830,752 8,296,811 533,941 파생상품부채 0 1,654,138 (1,654,138) 장기리스부채 246,094 0 246,094 확정급여부채 14,528,033 15,342,325 (814,292) 기타충당부채 790,156 540,223 249,933 이연법인세부채 0 1,318,772 (17,999) 부채총계 113,691,884 149,061,073 (34,068,416) 자본 Ⅰ. 자본금 29,247,965 19,747,965 9,500,000 Ⅱ. 자본잉여금 111,399,801 84,637,108 26,762,693 III. 기타자본항목 2,857,292 2,857,292 0 IV. 기타포괄손익누계액 8,099,986 8,164,545 (64,559) V. 결손금 (540,437) (27,120,077) 22,513,222 자본총계 151,064,606 88,286,833 58,711,356 부채와자본총계 264,756,490 237,347,906 24,642,940 주29) 정정 전 구 분 산 식 비 율 당 기 전 기 (안전성 지표) 유동비율 유동자산/유동부채X100 131.07% 68.69% 부채비율 부채총계/자본총계X100 78.23% 168.84% (성장성 지표) 매출액 증가율 매출액 차이/전기 매출액X100 (54.32%) 69.74% 영업이익 증가율 영업이익 차이/전기 영업이익X100 (123.90%) 78.70% (활동성 지표) 매출채권 회전율 매출액/(기초,기말 매출채권 평균) 9.59% 22.36% 재고자산 회전율 매출액/(기초,기말 재고자산 평균) 8.31% 16.33% 주30) 정정 후 구 분 산 식 비 율 당 기 전 기 (안전성 지표) 유동비율 유동자산/유동부채X100 131.07% 68.69% 부채비율 부채총계/자본총계X100 75.26% 168.84% (성장성 지표) 매출액 증가율 매출액 차이/전기 매출액X100 (54.32%) 69.74% 영업이익 증가율 영업이익 차이/전기 영업이익X100 (123.90%) 78.70% (활동성 지표) 매출채권 회전율 매출액/(기초,기말 매출채권 평균) 9.59% 22.36% 재고자산 회전율 매출액/(기초,기말 재고자산 평균) 8.31% 16.33% 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서-1_1.jpg 확인서-1_1 사 업 보 고 서 (제 53 기) 사업연도 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2020년 03월 27일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 코스모신소재 주식회사 대 표 이 사 : 홍동환 본 점 소 재 지 : 충청북도 충주시 충주호수로36(목행동) (전 화)043-850-1114 (홈페이지) http://www.cosmoamt.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영관리부문장 (성 명)최재혁 (전 화) 043-850-1100 목 차 Ⅰ.회사의 개요 1.회사의 개요 ...................................................................................... 3 2.회사의 연혁 ...................................................................................... 4 3.자본금 변동사항 ................................................................................ 8 4.주식의 총수 등 .................................................................................. 9 5.의결권 현황 ...................................................................................... 11 6.배당에 관한 사항 등............................................................................. 11 Ⅱ.사업의 내용 1.사업의 개요 ...................................................................................... 14 2.주요 제품 및 원재료 등 ....................................................................... 17 3.생산 및 설비에 관한 사항 .................................................................... 19 4.매출에 관한 사항 ............................................................................... 21 5.위험관리 및 파생상품에 관한사항........................................................... 22 6.경영상의 주요계약 ......................................................................... 25 7.연구개발활동 .................................................................................... 25 Ⅲ.재무에 관한 사항 1.요약재무정보 .................................................................................... 27 2.연결재무제표 .................................................................................... 28 3.연결재무제표 주석 ............................................................................. 28 4.재무제표 .......................................................................................... 28 5.재무제표 주석 ................................................................................... 36 6.기타 재무에 관한 사항 ....................................................................... 98 Ⅳ.이사의 경영진단 및 분석의견 ........................................................ 109 Ⅴ.감사인의 감사의견 등 1.회계 감사인의 명칭 및 감사의견 .......................................................... 115 2.감사용역 체결현황 ............................................................................ 115 3.회계 감사인과의 비감사용역 체결현황 .................................................. 115 4.회계 감사인의 변경 .......................................................................... 115 5.내부통제에 관한 사항 ........................................................................ 116 Ⅵ.이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1.이사회에 관한 사항 ............................................................................ 117 2.감사제도에 관한 사항........................................................................... 123 3.주주의 의결권 행사에 관한 사항 ........................................................... 127 Ⅶ.주주에 관한 사항 1.최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 ........................................... 128 2.최대주주의 주요경력 및 개요................................................................. 128 3.최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 .......................................... 131 4.주식의 분포 ...................................................................................... 132 5.주식사무 .......................................................................................... 133 6.주가 및 주식 거래실적 ......................................................................... 134 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항 1.임원 및 직원의 현황 ........................................................................... 136 2.임원의 보수 등 .................................................................................. 138 Ⅸ.계열회사 등에 관한 사항 .......................................................... 142 Ⅹ.이해관계자와의 거래내용 ......................................................... 144 XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1.신규시설투자 등 신고사항 및 진행사항.................................................... 146 2.주주총회의사록 요약 .......................................................................... 146 3.우발채무 등 ...................................................................................... 147 4.제재현황 ......................................................................................... 148 5.사모자금의 사용 내역 ........................................................................ 148 6.합병등에 관련한 사항 ....................................................................... 148 7.저탄소 녹색성장기본법에 따른 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 ............ 151 【 전문가의 확인 】 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서-1.jpg 확인서-1 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl (1) 연결대상 종속회사의 개황 -해당 사항 없습니다 (2) 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 '코스모신소재 주식회사'라고 표기합니다. 또한 영문으로는 COSMO ADVANCED MATERIALS TECHNOLOGY CO., LTD. 라 표기합니다. 당사는 1980년 1월 14일 상호를 새한전자 주식회사에서 새한미디어 주식회사로, 다시 2011년 3월 18일 코스모신소재 주식회사로 상호를 변경하였습니다. (3) 설립일자 및 존속기간 1967년 5월 16일에 자기테이프 제조, 판매사업을 주목적으로 설립되었으며, 1987년 9월 28일 발행주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 주권상장법인입니다. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 유가증권시장 1987년 09월 28일 - - (4) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지주소 : 충청북도 충주시 충주호수로 36 (목행동) 대표전화번호 : 043-850-1114홈페이지 : http://www.cosmoamt.com (5) 중소기업 해당여부당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. (6) 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규 사업 당사는 이차전지용 양극활물질, 기능성필름(이형필름, 점착필름)과 , 토너 등을 제조 판매하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다. (7) 계열회사에 관한 사항 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 GS그룹에 속한 계열회사이었으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률시행령 제3조의2 제1항에 의거 2015년 7월 22일자로 상호출자제한기업집단 "지에스" 에서 분리되었으며 당사에 소속된 계열회사는 없습니다. 2. 회사의 연혁 당사의 본점 소재지는 충청북도 충주시 충주호수로 36 (목행동) 이며, 1980년 1월 14일 상호를 새한전자 주식회사에서 새한미디어 주식회사로, 다시 2011년 3월 18일 코스모신소재 주식회사로 상호를 변경하였습니다.주요연혁을 요약하면 아래와 같습니다 2010. 10 코스모그룹 편입(M) 2011. 03 코스모신소재로 사명 변경 2011. 05 양극활물질 100톤 증설 2011. 06 토너라인 50톤 증설 2012. 12 이형필름 라인증설 2013. 04 양극활물질 100톤 증설 2015. 06 비디오테이프, 오디테이프 사업 철수2017. 03 본점 이전(인천→충주)2017. 07 이차전지 양극활물질 50톤 증설2018. 02 이형필름 라인증설(연 1500만㎡)2018. 03 이차전지 양극활물질(NCM) 300톤 신설2018. 03 자본감소 및 액면분할 주주총회 승인2018. 04 자본감소(5:1) 및 액면분할(1:5) 실시2019. 11 유상증자(9,500,000주) 기타 공시대상기간 중 당사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다. (1) 경영진의 중요한 변동 2017년 3월 17일 정기주주총회에서 임기만료되는 홍동환,허경수,이정식을 재선임하고, 임기만료되는 성준경의 후임으로 최재혁을 선임하였습니다. 또한 일신상의 사유로 사임한 이명진 기타 비상무이사 후임으로 이필영을, 업무효율 증대를 위해 기타 비상무이사로 토시유키 토다 를 신규 선임하였습니다. 이에 이사 총수는 10명(사내이사 4, 사외이사 3, 기타비상무이사 3)입니다.대표이사체제를 각자대표이사 홍동환, 허경수로 운영 중 2018년 3월 16일 이사회에서 단독대표이사 홍동환으로 변경하였습니다.기타 비상무이사 고종석, 이필영의 임기가 2019.03.17 만료되었으며 후임으로 기타비상무이사 김동전이 2019.03.15 정기주주총회에서 신규선임 되었고 취임일자는 2019.03.17자 입니다.보고서 작성 기준일 현재 당사 이사회는 사내이사 4인(홍동환, 허경수, 함재경, 최재혁), 사외이사 3인(이정식, 김영식, 채동헌), 기타비상무이사 2인(김동전, 토시유키 토다) 총 9인의 이사로 구성되어 있습니다. 기타 자세 한 임원에 대한 사항은 "VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항" "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. (2) 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생2015년 6월 금융감독원으로부터 "주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조의3 제1항"에 의거 외부감사인을 지정받았으며, 지정받은 예일회계법인과 2015년 6월 24일 2015년 제49기 회계연도에 대한 감사계약을 체결하였고 2016년, 2017년에도 예일회계법인을 지정받아 감사계약을 체결하였습니다. 당사는 상호출자제한기업집단 "지에스" 에 소속되어 있었으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률시행령 제3조의2 제1항에 의거 2015년 7월 22일자로 상호출자제한기업집단 "지에스" 에서 분리되었습니다. 2013년 발행한 제63회 신주인수권부사채 중 일부금액의 신주인수권행사가 2016년 10월 7일 있었으며, 청구금액은 4.5억 원으로 전환된 주식수는 9만주 입니다.그러므로 발행주식 총수는 15,077,968주로 변경 되었습니다.2016년 10월 7일 사택부지 부동산 양도계약(477억 원)을 체결하였으며, 2017년 11월 잔금 수령을 완료하여 매각이 완료되었습니다. 수령한 잔금은 비용을 제외하고 차입금 상환 등 재무구조 개선에 사용하였습니다.기타 자세한 사항은 한국거래소, 금융위원회에 공시한 주요사항보고서를 참조하시기 바랍니다. 2016년 11월 8일 2차전지 양극활물질의 라인증설을 위한 해외투자자금 유치를 위해 해외 외화표시 전환사채(CB)발행(US 1,000만$)을 이사회에서 결정하였습니다.기타 자세한 사항은 한국거래소, 금융위원회에 공시한 주요사항보고서를 참조하시기 바랍니다. 회사는 2017년 3월 17일 제50기 정기주주총회에서 본점 소재지를 충청북도 충주시로 변경하는 정관을 개정하였으며 동일 개최된 이사회에서 본점 소재지를 충청북도 충주시 충주호수로 36 (목행동) 으로 이전 하는 것을 의결 이전하였으며, 이에 충주지점은 폐지되었습니다.2013년 발행한 제64회 무기명식 이권부사모전환사채 중 2017년 7월 19일 20억 원, 2017년 8월 29일 20억 원, 2017년 11월 14일 20억 원 합계 60억 원의 전환청구가 있어 1,200,000주가 추가 신규상장되었습니다. 2016년 발행한 제65회 해외사채의 전환(113.5억 원)이 2017년 12월 2일자로 2018년 2월 5일 등기가 완료되었으나 2017년 12월 3일자로 2018년 4월 18일 경정하였으며 2018년 5월 16일 추가상장되었습니다. 회 사 는 2018년 2월 12일 이사회 결의에 의거 재무구조를 개선할 목적으로 보통주 5주를 1주로 주식병 합(자본감소)하고, 주당 액면 5,000원의 보통주식을 액면 1,000원의 주식으로 분 할하기로 결정하였습니다.이후 3월 16일 진행된 정기주주총회에서 승인 하였습니다.정기주주총회 후 4월 20일자로 자본감소와 액면분할을 진행하였으며 2018년 5월 16일 재상장하였습니다. 2018년 3월 16일 개최된 이사회에서 각자 대표이사 허경수, 홍동환의 임기가 만료됨에 따라 단일 대표이사 홍동환을 선임하였습니다. 제64회 국내전환사채 중 30억원(60만주)의 전환청구가 2018년 4월 20일 있었으며 2018년 5월16일 추가상장되었습니다. 제64회 국내전환사채 잔여 금액 30억원(60만주)의 전환청구가 2018년 7월 18일 있었으며 2018년 8월 3일 추가상장되었습니다. 회사는 운영자금 확보를 위해 제66회 사모 전환사채 100억 원을 2018.12.11 발행하였습니다. 회사는 2019.08.19 이차전지양극활물질 사업 확대를 위해 NCM양극활물질 증설을 결정(투자비용 430억 원)하였습니다. 이후 투자자금 확보를 위해 2019.08.23 유상신주 9,500,000주를 발행하기로 결정하였습니다.2019.08.23 결정한 주주배정후실권주일반공모 유상증자는 유상신주 9,500,000주에 대한 주금 63,175,000,000원이 2019.10.31 납입 완료되어 2019.11.01자로 신주를 발행하였으며 한국거래소에 추가상장신청을 통하여 2019.11.13 상장되었습니다. 2019.10.21 회사는 주주배정후실권주일반공모를 통한 유상증자 진행 시 우리사주조합에서 차입한 차입금에 대해 채무보증을 결정하였습니다. 내용은 다음과 같습니다. 채무자 회사와의 관계 채권자 채무금액 채무보증금액 채무보증기간 우리사주조합 직원 한국증권금융 4,116,582,750원 458,889,2350원 2019.10.23~2022.10.23 ※채무금액은 채무보증결정 이후 우리사주 청약과정에서 일부 수량이 변동되어 차이가 발생하였습니다. 3. 자본금 변동사항 증자(감자)현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2013년 07월 10일 신주인수권행사 보통주 500,000 5,000 5,000 키움증권 2013년 08월 19일 신주인수권행사 보통주 500,000 5,000 5,000 키움증권 2016년 10월 07일 신주인수권행사 보통주 90,000 5,000 5,000 개인,일반법인 2017년 07월 19일 전환권행사 보통주 400,000 5,000 5,000 원익투자 2017년 08월 29일 전환권행사 보통주 400,000 5,000 5,000 원익투자 2017년 11월 14일 전환권행사 보통주 400,000 5,000 5,000 원익투자 2017년 12월 03일 전환권행사 보통주 681,000 5,000 5,000 하이켐 2017년 12월 03일 전환권행사 보통주 1,589,000 5,000 5,000 홍콩뉴파우더 2018년 04월 20일 무상감자 보통주 14,838,375 5,000 5,000 5:1 2018년 04월 20일 주식분할 보통주 14,838,372 1,000 1,000 1:5 2018년 04월 20일 전환권행사 보통주 600,000 1,000 5,000 원익투자 2018년 07월 18일 전환권행사 보통주 600,000 1,000 5,000 원익투자 2019년 11월 01일 유상증자(주주배정) 보통주 9,500,000 1,000 6,650 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제66회무기명식 무보증 이권부 사모전환사채 2018년 12월 11일 2021년 12월 11일 10,000 보통주 2019.12.12~2021.12.10 100 11,920 10,000 838,926 - 합 계 - - 10,000 - - 100 11,920 10,000 838,926 - ※전환가액 단위는 원입니다 (미상환 전환형 신주인수권부사채 등 발행현황)※해당 사항 없습니다. ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl (미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황)※해당 사항 없습니다. ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 당사는 보통주 외의 주식은 발행하지 않았습니다. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 - 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 400,000,000 - 400,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 99,105,223 - 99,105,223 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 69,857,258 - 69,857,258 - 1. 감자 58,457,258 - 58,457,258 - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 11,400,000 - 11,400,000 - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 29,247,965 - 29,247,965 - Ⅴ. 자기주식수 11,760 - 11,760 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 29,236,205 - 29,236,205 - ※Ⅲ-4. 기타 주식수는 주당 액면가액 차이로 인한 잔여 주식수임. ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 장외직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 공개매수 - - - - - - - - - - - - - - 소계(a) - - - - - - - - - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 현물보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 소계(b) - - - - - - - - - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 11,760 - - - 11,760 - - - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 11,760 - - - 11,760 - - - - - - - - ※2018년 4월 20일 기준 자본감소 및 액면분할로 인한 단주취득입니다. ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 29,247,965 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 11,760 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 29,236,205 - - - - 6. 배당에 관한 사항 등 당사는 배당에 대하여 다음과 같이 정관에 명기되어 있습니다. 제45조 (이익 배당)1. 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.2. 제 1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다.제45조의2 (분기배당)1. 당 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금 융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전 으로 한다.2. 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.3. 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. (1)직전결산기의 자본금의 액 (2)직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 (3)상법시행령에서 정하는 미실현 이익 (4)직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 (5)직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 (6)분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 (7)당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액4. 사업년도개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다.)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.5. (삭제 2012.03.16)제46조 (배당금지급 청구권의 소멸시효)1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.2. 제 1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다.3. 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다. 또한 최근 3사업연도의 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제53기 제52기 제51기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) -1,800 10,447 8,224 (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) -80 515 526 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 충주사업장 한 곳에서 생산 및 영업활동을 하고 있어 공시대상 사업장은 충주사업장에 한하며, 부문별 자산 및 부채를 구분하지 않습니다. 가. 매출 및 이익현황 (단위: 백만원) 구분 제53기 제52기 제51기 비고 매출액 243,905 534,011 314,605 영업이익 -3,621 15,147 8,476 당기순손익 -1,800 10,447 8,224 ※ 기타 상세한 사항은 재무에 관한 사항의 요약재무정보 또는 재무제표를 참조하시기 바랍니다. ※ 제51기 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. 나. 사업부문별 현황 (사업의 특성) 당사는 지난 50년 동안 보유하고 개발해온 코팅기술력의 경험을 바탕으로 LCD TV, 스마트폰, 컴퓨터 등 IT소재용 MLCC 이형필름을 생산하고 있으며, 최근 수요가 급증하고 있는 자동차 전장용 MLCC 및 OLED, 광학용, 반도체 공정용 등에 사용되는 이형필름, 점착필름 등의 기능성필름으로 생산을 확대하고 있습니다. 또한 IT용, 소형가전기기용을 비롯하여 그린에너지 부분인 전기자동차용, 전력저장용으로 확대 적용되고 있는 이차전지용 양극활물질과 토너를 생산하고 있습니다. (사업의 성장성) 기능성필름은 종류가 다양하고 부가가치가 높은 제품으로 디지털기기의 소형화, 박막화 및 친환경 자동차 수요 증가로 점차 고품질, 고용량화 제품이 요구되는 상황입니다. 당사는 2008년부터 생산하고 있는MLCC용 이형필름 외에도 광학, OLED용 이형필름 및 디스플레이, 반도체용 점착필름 등 고품질의 기능성필름을 생산할 수 있는 공장증설을 2012년에 완료하여 양산 판매를 진행하고 있으며, 각종 고부가가치 제품의 판매 론칭을 진행 중에 있어 향후 성장성이 주목되는 사업입니다. 특히 MLCC용 이형필름의 경우에는 전방 산업의 지속적인 성장세와 4차 산업(자동차 전장화, 사물인터넷, 웨어러블기기 및 가상현실)의 붐에 힘입어 지속적으로 성장 하고있습니다. 향후 MLCC 시장은 5G 인프라 설비 증가 및 전장용 MLCC 수요가 성장을 견인할 것으로 예상되며, 특히 주요 고객사의 해외 기지 전장용 MLCC 공장 증설 및 초고용량 MLCC 생산 확대로 MLCC용 이형필름 수요도 지속적으로 증가할 것으로 전망됩니다.세계 리튬이온배터리는 소형 IT 배터리 시장이 성숙기에 접어든 가운데 무선이어폰 등 신규 활용 제품과 대체 시장이 점차 확대되고 있으며, 중 · 대형 배터리 시장은 에너지 저장 시스템(ESS)과 전기자동차(xEV)의 폭발적인 수요 증가로 인하여 빠르게 성장하고 있습니다. 2019년 전 세계에 출하된 리튬이온배터리는 용량 기준 전년 대비 52% 성장한 266GWh로 예상됩니다. (전기자동차 : 179GWh, 소형 IT : 71GWh, ESS : 16GWh) 2025년에는 1,580GWh 규모로 19년도 대비 500% 이상 성장이 예상되며, 이에 따라 리튬이온배터리의 용량 및 출력을 높이는데 가장 큰 역할을 하는 양극활물질의 수요 또한 지속적으로 증가하고 있습니다. 리튬이온배터리 시장의 성장과 함께 양극활물질 수요도 대폭 증가 될 전망입니다. 2019년 46만톤 규모에서 2025년 275만톤 규모로 확대 될 것으로 예측되며, 중, 대형 배터리用 전기자동차와 ESS의 수요확대에 따라 NCM, NCA 판매량이 양극활물질 전체의 80% 이상을 차지할 것으로 예상됩니다. 또한 소형 IT기기 신규 제품의 출시 및 수요 확대로 인하여 LCO의 수요 또한 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다. (출처: SNE Research) 토너 시장은 스마트폰, 태블릿 PC등의 발달로 감소되고 있습니다. 더구나 중국업체의 성장은 흑백토너의 가격을 하락시키고 있어 회사는 자성 흑백토너보다는 부가가치가 높은 비자성 컬러토너 생산 판매에 집중하고 있습니다. 또한 흑백토너만 생산하던 국내 토너 제조업체의 사업철수 등 시장 환경이 어려운 상황이나, 컬러토너의 신제품 개발로 틈새시장 진입 및 차별화된 제품 판매에 마케팅을 집중하고 있습니다. 이는 IT소재사업의 중요한 수익아이템으로서 경영 환경에 매우 긍정적인 성과가 기대되고 있습니다. (시장여건) 광학용을 포함한 이형필름의 수요가 일반용 품질에서 하이엔드급 고품질로 전환되고 있어 신규 수요가 발생하고 있으며, 전자기기의 슬림화 고용량화로 인하여MLCC 적용수가 증가되고 있습니다. 이러한 시장여건에 따라MLCC 제조업체의 지속적인 증설이 이루어 지고 있습니다. 당사는 이에 대비하여 2018년 2월, 2019년 5월에 신규 광폭설비를 증설 완료하였습니다.스마트폰, 태블릿PC와 같은 소형IT기기 배터리에 사용되는 고전압, 고밀도의 4.40V용, 4.45V용LCO를 개발하여 고객사 승인 후 판매하고 있습니다. 신규 제품의 수요 확대에 따라4.47V용4.50용LCO는 개발을 완료하여, 일부 고객사를 대상으로 전지평가 진행중에 있으며 승인이 완료되면 기존 고전압LCO를 대체할 것으로 예상하고 있습니다. 또한 급성장하는 중 · 대형 배터리 수요에 맞춰 2018년 하이니켈계 생산설비 증설을 완료하여 고객사 승인 후 하이니켈계 양극활물질을 생산, 판매하고 있으며, 추가 설비증설 진행 및 지속적인 증설투자를 통해 시장점유율을 늘려 나가고자 합니다. 토너의 주 사용처인 프린터시장은 소폭 감소하였으며, 복합기, 복사기 시장도 성장이 둔화되고 있고, 중국산 보급형 토너의 품질 향상 및 OEM토너의 공격적인 가격정책으로 토너 제조사의 시장 경쟁이 점점 치열해 지고 있습니다. 또한 중국의 대형업체는 막대한 자금력으로 주요 토너제조업체 및 대형 유통업체를 인수하는 등 중국을 중심으로 토너시장이 움직이고 있어 시장환경은 매우 어려운 상황입니다. 반면 인도지역은 컬러 재생시장이 태동하여 저속 프린터 및 중고 복사기를 수입함으로써 재생토너의 수요가 증가하고 있습니다.따라서 회사는 2007년에 토너 생산기술의 기반으로 흑백토너 중심에서 수익이 높은 컬러토너 중심으로 전환하고 있으며, 최근 시장상황이 변동되고 있는 프린터 기종 토너에서 복합기(복사기) 기종 토너개발 및 마케팅에 집중하고 있습니다. 회사는 국내 넘버원(NO.1) 재생토너 제조사로서 전세계 시장을 대상으로 마케팅을 전개하고 있습니다.(회사의 경쟁우위 요소) 당사는 50년간 축적된 코팅 기술력을 활용하여 기능성필름을 생산하고 있으며, 고품질의 기능성필름 생산을 위한 설비 및 건물 증설을 완료하여 확대 판매에 만전을 기하고 있습니다. 또한 지속적인 연구개발을 통하여 보다 차원 높은 고부가가치제품 개발에 주력하고 있습니다.또한 30여년간의 축적된 분체(粉體) 제조기술 노하우를 바탕으로 자성산화철(Oxide)을 생산하였고 이 생산기술을 접목하여 리튬이온배터리용 양극활물질을 개발, 고객사에 공급을 확대하고 있습니다. 또한 하이니켈계 NCM의 지속적인 연구개발과 생산설비 증설을 통해 전기자동차 시장에 진입하고 중국 JV를 통한 중국시장 진출 및 거래처 다변화 전략으로 점진적 성장을 하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품에 관한 사항 당사는 이차전지 양극활물질, 토너, 이형필름 등을 생산, 판매하고 있으며 주요 매출액 및 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 매출액(비율) 제품/상품 기능성필름 등 MLCC용 외 코스모신소재 81,020(33.2%) 토너,LCO 등 프린터 외이차전지용 코스모신소재 162,885(66.8%) 합 계 - - 243,905(100.0%) 제품 판가는 시장 수요 및 산업의 성장성에 따라 영향을 받고 추이는 다음과 같으며, 공개 시 회사 영업활동에 막대한 영향을 미치는 일부 부문은 제외하였습니다. (단위 : 원 ) 품 목 제53기 제52기 제51기 기능성필름 ㎡ 268 241 230 토너 kg 18,579 18,873 17,443 나. 주요 원재료등에 관한 사항당사의 주요 원료는 베이스필름, 레진, 코발트 등이 있고, 구입액과 주요구입처는 다 음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액 비고 원부자재 베이스필름 기능성필름용 42,872 코오롱, SKC 외 레진 토너용 등 2,808 미쯔비시화학외 코발트 전지재료용 97,959 GEM,HUAYOU(중국)외 리튬 전지재료용 22,271 NCM-P 전지재료용 6,258 JINTING, ZOOMWE 외 - 산업용 POLYESTER FILM의 경우, SKC(주), 코오롱인더스트리(주) 등과 거래중에 있으며, 수요 예측에 따른 MAKER의 사전 대응에 따라, 대체적으로 안정적인 공급을 유지하고 있습니다. 최근 POLYESTER FILM의 핵심 원료인 PTA, EG 가격이 하향 안정 추세에 있습니다. -RESIN의 경우 미쯔비씨케미칼(일본), DIC(일본), SK케미칼(한국) 등 해외 및 국내업체와 거래 중에 있습니다. 최근 RESIN의 주 원료인 BPA, MEG, TPA 등 석유화학 가격이 상향 추세에 있어 단가가 인상되고 있는 추세입니다.-코발트의 경우 HUAYOU社(중국), GEM社(중국) 등 해외업체와 거래 중에 있습니다. 단가는 LMB에 연동하며, 가격 추이는 과거 코발트를 주원료로 하던 전기자동차 배터리 소재가 다변화하고 있는 것과 세계 매장량의 절반을 차지하는 콩고민주공화국의 무탄다 코발트 광산이 채산성 악화로 2021년까지 가동중단을 예상함으로 가격 인상요인이 발생되나, 무역전쟁 및 중국보조금 정책 변경으로 인한 전기차 수요 감소에 따른 코발트 가격이 하향세로 예상됩니다. 주요원료의 가격변동 추이는 다음과 같습니다. (단위 : kg/원 ) 품 목 제53기 제52기 제51기 베이스필름 국내 3,304 3,156 2,908 레진 수입 3,999 3,877 3,634 코발트 수입 40,415 71,210 47,342 NCM-P 수입 11,767 - - 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 산출근거 1)주요제품별 생산능력 (단위 : TON, 백만㎡) 품 목 사업소 제53기 제52기 제51기 기능성필름(백만㎡) 충주 443 405 300 토너(TON) 충주 972 972 972 이차전지 양극활물질(TON) 충주 8,640 6,550 5,050 2) 생산능력의 산출근거표준생산능력과 생산라인 수, 제품사양별 생산능력을 고려하여 산출하였으며, 기능성필름은 이형필름 등을 합산한 수치입니다. 나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 사업부별 주요제품에 대한 생산실적입니다. (단위 : TON,백만㎡) 품 목 사업소 제53기 제52기 제51기 기능성필름 충주 304 392 275 토너 충주 716 683 690 이차전지 양극활물질 충주 3,618 6,266 4,777 2) 당해 사업연도의 가동률 신규증설라인 및 신제품 출하에 따른 시제품 테스트기간(생산)은 반영하지 않았습니 다. (단 위 : TON,백만㎡) 품 목 생산능력 생산실적 평균가동률(%) 기능성필름 443 304 68.6 토너 972 716 73.7 이차전지 양극활물질 8,640 3,618 41.9 다. 생산설비의 현황 당사는 현재 충북 충주에만 생산설비를 보유하고 있으며 자산현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 57,560,954,946 - - 57,560,954,946 건물 77,431,654,048 (32,781,927,568) - 44,649,726,480 구축물 27,701,123,445 (11,654,160,404) (267,030,581) 15,779,932,460 기계장치 101,490,392,965 (66,888,359,980) (1,200,352,459) 33,401,680,526 차량운반구 926,148,075 (743,917,312) - 182,230,763 기타자산 7,740,274,445 (6,009,785,255) (18,894,715) 1,711,594,475 건설중인자산 2,598,377,694 - - 2,598,377,694 합 계 275,448,925,618 (118,078,150,519) (1,486,277,755) 155,884,497,344 라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 MLCC용 이형필름은 2017년 9월 투자(투자금액 85억 원, 1,500만㎡/월)를 진행하여 2018년 4월부터 양산을 진행하고 있으며 추가로 2018년 10월부터 보완투자를 통해 추가 증량설비를 2019년 5월 완료 하였습니다. 2019.08.19 이사 회에서 NCM이차전지양극활물질 증설을 결정하였으며 투자예상금액 430억 원(연산 5,000톤)으로 2020년말 완공을 목표로 진행하고 있습니다 4. 매출에 관한 사항가. 매출실적 당사의 매출은 수출이 전체의 94.06%를 차지하 고 있으며, 주요제품의 최근 매출실적과 추이는 다음과 같습니다.주요 매출처는 삼성전기 등이며 매출처별 금액 및 비율(주석 33.부문별정보 참조)은 계약이행 등 회사의 원활한 업무수행을 위해 불가피하게 생략하였습니다. (단위 : 백만원 ) 매출유형 품 목 제53기 제52기 제51기 제품,상품 기능성필름등 수 출 74,279 85,221 55,704 내 수 6,741 7,879 12,291 합 계 81,020 93,100 67,995 TONERLCO 등 수 출 155,159 436,106 240,892 내 수 7,726 4,805 5,718 합 계 162,885 440,911 246,610 합 계 수 출 229,438 521,327 296,596 내 수 14,467 12,684 18,009 합 계 243,905 534,011 314,605 ※ 제51기 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. 나. 판매조건기능성필름, 이차전지 양극활물질, 토너의 수출 및 국내판매는 직접판매를 하고 있습니다. 다. 판매전략메이저브랜드(Major Brand)와 전략적 제휴를 통한 시장점유율 확대 및 유지, 신제품개발을 진행 중이며 일본, 중국 등 해외 신규시장 개척을 통한 거래선 다변화를 추진하고 있습니다. 또한 고부가가치제품 판매 추진으로 다양한 제품을 보유하기 위해 노력하고 있습니다. 라. 수주상황 당사는 제품 특성상 수주 납기기간이 짧아 거래가 종료되지 않은 주요 수주현황에 기재할 사항이 없습니다.주요 매출 품목에 대한 현황을 설명드리면 이형필름, 이차전지용 양극활물질은 주요 고객 등과 공동개발을 통한 안정적인 수주를 유지하고 있으며, 고품질제품의 수요가 증가하여 고품질, 고부가용 수주가 증가되고 있습니다. 이형필름은 관련된 산업(MLCC)의 활황으로 수요가 증가하고 있으나, 광학용, 점착필름 부분에 대한 수요는 감소 추세에 있습니다. 토너는 고부가가치용을 자체개발하여 신규시장에 진입하고 있어 수주증가가 기대되고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생상품에 관한사항 가. 위험관리당사는 금리변동에 따른 환율변동위험, 신용위험, 유동성위험이 발생할 수 있으며 이에 대한 세부내역 및 대응정책은 재무제표의 주석 "31. 재무위험관리의 목적 및 정책”을 참조하시기 바랍니다. 그 주요 내용은 다음과 같습니다. ① 연령분석 당기말 현재 금융자산의 연령분석 내용은 다음과 같습니다. 과 목 합 계 만기 만기경과 미손상금액 미도래 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일 초과 현금및현금성자산 30,556,843,266 30,556,843,266 매출채권및기타채권 23,427,427,777 23,424,127,777 3,300,000 기타유동금융자산 20,000,000,000 20,000,000,000 기타비유동금융자산 1,824,320,471 1,824,320,471 합 계 75,808,591,514 75,805,291,514 0 0 0 0 3,300,000 ②신용위험의 최대노출액 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 금융보증을 제공한 경우 신용위험에 대한 최대노출정도는 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대 금액입니다 . 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당기말 전기말 현금및현금성자산 30,556,843,266 8,272,346,378 매출채권및기타채권 23,427,427,777 32,075,068,649 기타유동금융자산 20,000,000,000 - 기타비유동금융자산 1,824,320,471 1,861,252,507 합 계 75,808,591,514 42,208,667,534 ③이자율 위험 회사는 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 회사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자비용을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율 차입금 이자비용 (512,922,970) 512,922,970 (641,733,545) 641,733,545 ④환율 변동 위험 보고기간종료일 현재 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 환율 10% 상승시 환율 10% 하락시 환율 10% 상승시 환율 10% 하락시 USD 996,619,715 (996,619,715) 581,374,039 (581,374,039) JPY (15,496,869) 15,496,869 (5,386,789) 5,386,789 합 계 981,122,846 (981,122,846) 575,987,250 (575,987,250) ⑤만기분석 회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같으며 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위: 원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 2년 이내 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 22,431,750,954 - - 22,431,750,954 장기미지급금 - 683,129,000 895,147,000 1,578,276,000 유동성장기미지급금 1,671,048,000 - - 1,671,048,000 단기차입금 51,292,297,006 - - 51,292,297,006 유동성장기차입금 862,280,000 - - 862,280,000 장기차입금 - 10,373,180,000 366,940,000 10,740,120,000 전환사채 - - 10,000,000,000 10,000,000,000 리스부채 221,894,748 182,139,868 71,072,740 475,107,356 합 계 76,479,270,708 11,238,448,868 11,333,159,740 99,050,879,316 나.파생상품 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품인 파생상품부채는2019년 9월 11일 934백만원 전액 전환권대가로 계정 대체 되었으며 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초잔액 1,654,138,477 - 취득 - - 당기손익에 포함된 평가손익 (720,490,864) - 대체 (933,647,613) - 기말잔액 - - 6. 경영상의 주요계약 해당 사항 없습니다. 7. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 당사의 연구개발 조직은 필름부문개발을 담당하는 기능성필름개발팀, 이차전지 양극활물질부문 개발을 담당하는 전지소재개발팀이 있으며 생산기술 선행 검토, 설계, 시험검증 등 신제품 개발업무와 함께 신제품의 양산 전 제품화를 위한 시험생산 업무를 수행하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제53기 제52기 제51기 비 고 원 재 료 비 - 인 건 비 1,523 1,827 1,749 - 감 가 상 각 비 248 358 362 - 위 탁 용 역 비 - 기 타 1,572 1,239 1,455 - 연구개발비용계 3,343 3,424 3,566 - (정부보조금) (460) (412) (550) - 회계처리 판매비와관리비 3,343 3,424 3,566 - 제 조 경 비 - 개발비(무형자산) - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.37% 0.64% 1.13% - 나. 연구개발 실적 구분 제53기 제52기 제51기 제품개발 *이차전지 양극활물질개발 -고전압 소재 개발 -NCM 하이니켈계 개발*기능성 필름개발 -전기전자용 보호필름 -실버나노와이어 개발 -파워칩용 DICING TAPE 개발 -반도체용점착필름 -고부가가치이형필름 (초경박리)-ITO 대체 투명전극필름 *이차전지 양극활물질개발 -고전압 소재 개발 -NCA양극활물질 개발 -마이크로배터리 개발 -NCM 하이니켈계 개발*기능성 필름개발 -전기전자용 보호필름 -실버나노와이어 개발 -파워칩용 DICING TAPE 개발 -반도체용점착필름 -고부가가치이형필름 (초경박리)-ITO 대체 투명전극필름 *이차전지 양극활물질개발 -고전압 소재 개발 -NCA양극활물질 개발 -마이크로배터리 개발 -NCM 하이니켈계 개발*기능성 필름개발 -전기전자용 보호필름 -실버나노와이어 개발 -파워칩용 DICING TAPE 개발 -반도체용점착필름 -고부가가치이형필름 (초경박리)-ITO 대체 투명전극필름 연구개발진행방향 - 고 부가가치부분인 전기, 전자기기의 소재부분에 대한 신제품 개발에 주력 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 제53기, 제52기, 제51기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작 성된 재무제표입니다. 제51기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. 당사는 한국채택국제회계기준에 의한 연결대상이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 제53기 제52기 제51기 (2019년12월 말) (2018년12월 말) (2017년12월 말) [유동자산] 100,979,914 75,313,571 54,028,715 ㆍ현금및현금성자산 30,556,843 8,272,346 3,094,576 ㆍ매출채권및기타채권 23,427,428 32,075,069 19,186,061 ㆍ재고자산 24,185,945 34,499,029 30,874,693 ㆍ기타유동자산 22,809,698 467,127 873,385 [비유동자산] 163,776,577 162,034,335 143,649,651 ㆍ관계기업투자 2,129,798 2,547,507 1,125,400 ㆍ유형자산 155,884,497 156,894,371 141,113,358 ㆍ무형자산 683,985 731,205 643,672 ㆍ사용권자산 488,332 ㆍ기타비유동자산 1,824,320 1,861,252 767,221 ㆍ이연번인세자산 2,765,645 자산총계 264,756,490 237,347,906 197,678,366 [유동부채] 77,042,201 109,630,570 102,638,593 [비유동부채] 36,649,683 39,430,503 20,913,371 부채총계 113,691,884 149,061,073 123,551,964 [자본금] 29,247,965 19,747,965 92,739,840 [자본잉여금] 111,399,801 84,637,108 7,859,443 [기타자본구성요소] 2,857,292 2,857,292 - [기타포괄손익누계액] 8,099,986 8,164,545 8,388,329 [이익잉여금(결손금)] (540,437) (27,120,077) (34,861,210) 자본총계 151,064,606 88,286,833 74,126,402 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 과목 (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) 매출액 243,904,529 534,011,298 314,604,637 영업이익 (3,620,826) 15,147,035 8,476,108 당기순이익 (1,800,133) 10,446,693 8,223,956 -기본주당순이익 (80)원 515원 526원 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_53_00129989_코스모신소재주식회사_변환_감사보고서재발행용.ixd 2. 연결재무제표 해당사항 없습니다. 3. 연결재무제표 주석 해당사항 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 53 기 2019.12.31 현재 제 52 기 2018.12.31 현재 제 51 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 53 기 제 52 기 제 51 기 자산 유동자산 100,979,913,541 75,313,571,116 54,028,714,759 현금및현금성자산 30,556,843,266 8,272,346,378 3,094,575,913 매출채권 및 기타채권 23,427,427,777 32,075,068,649 19,186,060,873 기타유동금융자산 20,000,000,000 재고자산 24,185,944,524 34,499,029,278 30,874,693,256 기타유동자산 2,809,697,974 467,126,811 873,384,717 비유동자산 163,776,576,883 162,034,335,237 143,649,651,035 관계기업투자 2,129,797,563 2,547,506,810 1,125,400,000 유형자산 155,884,497,344 156,894,370,819 141,113,357,991 무형자산 683,985,122 731,205,101 643,671,737 기타비유동금융자산 1,824,320,471 1,861,252,507 767,221,307 사용권자산 488,331,866 이연법인세자산 2,765,644,517 자산총계 264,756,490,424 237,347,906,353 197,678,365,794 부채 유동부채 77,042,201,011 109,630,569,723 102,638,593,449 매입채무 및 기타채무 22,431,750,954 43,143,143,644 32,473,817,838 단기차입금 51,292,297,006 64,173,354,510 61,374,433,239 유동성장기차입금 862,280,000 945,970,000 1,197,040,000 유동성장기미지급금 1,604,973,000 650,000,000 529,454,000 단기리스부채 208,098,341 당기법인세부채 198,871,790 80,878,469 유동성전환사채 6,589,541,689 기타유동부채 642,801,710 519,229,779 393,428,214 비유동부채 36,649,683,317 39,430,503,506 20,913,370,827 장기미지급금 1,514,529,000 675,834,000 587,801,997 장기차입금 10,740,120,000 11,602,400,000 2,548,370,000 전환사채 8,830,751,805 8,296,810,766 파생상품부채 1,654,138,477 장기리스부채 246,093,684 확정급여부채 14,528,032,528 15,342,324,958 15,692,835,579 기타충당부채 790,156,300 540,223,410 540,223,410 이연법인세부채 1,318,771,895 1,544,139,841 부채총계 113,691,884,328 149,061,073,229 123,551,964,276 자본 자본금 29,247,965,000 19,747,965,000 92,739,840,000 자본잉여금 111,399,800,846 84,637,108,063 7,859,442,894 기타자본구성요소 2,857,291,971 2,857,291,971 기타포괄손익누계액 8,099,985,602 8,164,544,700 8,388,328,626 이익잉여금(결손금) (540,437,323) (27,120,076,610) (34,861,210,002) 자본총계 151,064,606,096 88,286,833,124 74,126,401,518 자본과부채총계 264,756,490,424 237,347,906,353 197,678,365,794 포괄손익계산서 제 53 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 52 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 51 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 53 기 제 52 기 제 51 기 매출액 243,904,528,628 534,011,298,221 314,604,636,517 매출원가 231,752,978,382 501,442,824,905 290,562,476,422 매출총이익 12,151,550,246 32,568,473,316 24,042,160,095 판매비와관리비 15,772,376,498 17,421,438,751 15,566,052,464 영업이익(손실) (3,620,826,252) 15,147,034,565 8,476,107,631 기타이익 919,945,058 1,434,935,964 3,979,697,078 기타손실 584,752,836 2,253,233,980 2,977,338,672 지분법이익(손실) (353,150,149) 40,578,676 금융수익 3,117,801,332 2,230,866,309 3,499,523,166 금융비용 5,363,566,698 6,136,248,704 8,395,242,832 법인세비용차감전순이익(손실) (5,884,549,545) 10,463,932,830 4,582,746,371 법인세비용 (4,084,416,412) 17,239,345 (3,641,209,772) 당기순이익(손실) (1,800,133,133) 10,446,693,485 8,223,956,143 기타포괄손익 1,195,136,712 (3,052,127,874) (2,379,691,844) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 1,259,695,810 (2,889,350,153) (2,379,691,844) 확정급여제도의 재측정요소 1,259,695,810 (2,889,350,153) (2,379,691,844) 당기손익으로 재분류 되는 항목 (64,559,098) (162,777,721) 해외사업환산손익 (64,559,098) (162,777,721) 총포괄손익 (604,996,421) 7,394,565,611 5,844,264,299 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (80) 515 526 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (80) 513 493 자본변동표 제 53 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 52 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 51 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 75,389,840,000 8,304,160,256 9,829,132,416 (42,146,278,091) 51,376,854,581 회계정책변경에 따른 증가(감소) 조정 후 기초자본 75,389,840,000 8,304,160,256 9,829,132,416 (42,146,278,091) 51,376,854,581 당기순이익(손실) 8,223,956,143 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 자산재평가차익 (1,440,803,790) (938,888,054) (2,379,691,844) 해외사업환산손익 유상증자 자기주식취득 이익잉여금 처분으로 인한 증감 전환권행사 전환권대가 신주인수권대가 무상감자 2017.12.31 (기말자본) 92,739,840,000 7,859,442,894 8,388,328,626 (34,861,210,002) 74,126,401,518 2018.01.01 (기초자본) 92,739,840,000 7,859,442,894 8,388,328,626 (34,861,210,002) 74,126,401,518 회계정책변경에 따른 증가(감소) 122,783,855 122,783,855 조정 후 기초자본 92,739,840,000 7,859,442,894 8,388,328,626 (34,738,426,147) 74,249,185,373 당기순이익(손실) 10,446,693,485 10,446,693,485 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (2,889,350,153) (2,889,350,153) 자산재평가차익 (61,006,205) 61,006,205 해외사업환산손익 (162,777,721) (162,777,721) 유상증자 자기주식취득 (181,577,670) (181,577,670) 이익잉여금 처분으로 인한 증감 전환권행사 1,200,000,000 5,625,659,810 전환권대가 (1,752,387,112) 1,752,387,112 신주인수권대가 (1,286,482,529) 1,286,482,529 무상감자 (74,191,875,000) 74,190,875,000 (1,000,000) 2018.12.31 (기말자본) 19,747,965,000 84,637,108,063 2,857,291,971 8,164,544,700 (27,120,076,610) 88,286,833,124 2019.01.01 (기초자본) 19,747,965,000 84,637,108,063 2,857,291,971 8,164,544,700 (27,120,076,610) 88,286,833,124 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 조정 후 기초자본 19,747,965,000 84,637,108,063 2,857,291,971 8,164,544,700 (27,120,076,610) 88,286,833,124 당기순이익(손실) (1,800,133,133) (1,800,133,133) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 1,259,695,810 1,259,695,810 자산재평가차익 0 해외사업환산손익 (64,559,098) (64,559,098) 유상증자 9,500,000,000 52,949,121,780 62,449,121,780 자기주식취득 0 이익잉여금 처분으로 인한 증감 (27,120,076,610) 27,120,076,610 0 전환권행사 0 전환권대가 933,647,613 933,647,613 신주인수권대가 0 무상감자 0 2019.12.31 (기말자본) 29,247,965,000 111,399,800,846 2,857,291,971 8,099,985,602 (540,437,323) 151,064,606,096 현금흐름표 제 53 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 52 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 51 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 53 기 제 52 기 제 51 기 영업활동현금흐름 29,181,674 9,723,610,061 (1,246,928,640) 당기순이익(손실) (1,800,133,133) 10,446,693,485 8,223,956,143 당기순이익조정을 위한 가감 13,495,078,335 13,412,120,204 10,769,723,960 이자비용 3,566,160,230 2,834,030,470 6,187,432,946 법인세비용 17,239,345 퇴직급여 2,614,693,560 2,277,358,740 1,985,000,588 대손상각비 (431,510,278) (820,631,781) (148,678,930) 기타의 대손상각비 641,941 감가상각비 10,596,654,312 8,325,385,435 7,674,780,853 무형자산상각비 123,721,045 122,833,302 94,118,430 사용권자산감가상각비 217,488,886 외화환산손실 398,206,284 447,827,036 495,839,232 전기오류수정손실 76,894,145 지분법손실 353,150,149 유형자산처분손실 2,000 19,577,677 235,749,891 무형자산손상차손 12,333,334 1,333,334 매출채권처분손실 1,208,736 30,792,922 47,658,369 재고자산평가손실 1,191,575,295 381,002,462 351,608,125 재고자산폐기손실 166,882,209 329,079,469 716,055,190 파생부채평가손실 150,669,299 이자수익 (210,212,271) (46,070,411) (20,363,742) 외화환산이익 (242,752,349) (102,025,357) (782,391,871) 법인세수익 (4,084,416,412) (3,641,209,772) 유형자산처분이익 (57,191,628) (370,351,139) (125,945,718) 지분법이익 (40,578,676) 매각예정비유동자산손상차손환입 (1,496,206,429) 파생부채평가이익 (871,160,163) (72,218,710) 기타의 대손충당금환입 (423,903) (5,275,831) 잡이익 (798,447,371) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (8,473,560,612) (11,518,900,961) (15,887,268,807) 매출채권의 감소(증가) 6,315,299,115 (7,043,750,171) (5,043,080,517) 미수금의 감소(증가) 2,581,023,974 (1,141,805,115) (944,252,153) 기타유동자산의 감소(증가) (2,329,096,793) 406,257,906 1,333,335,197 재고자산의 감소(증가) 8,954,627,250 (8,313,455,088) (7,965,441,818) 매입채무의 증가(감소) (18,979,753,366) 12,899,102,450 6,291,969,169 미지급금의 증가(감소) (3,004,943,656) (2,416,312,057) 13,035,842 미지급비용의 증가(감소) (214,931,777) (517,520,937) 1,591,546,129 기타유동부채의 증가(감소) 123,571,931 125,801,565 (4,748,642,139) 퇴직금의지급 (528,907,830) (1,224,172,080) (4,726,825,760) 퇴직보험예치금등의감소(증가) (1,640,382,350) (4,293,047,434) (1,688,912,757) 기타충당부채의 증가(감소) 249,932,890 이자수취 129,468,323 46,070,411 20,363,742 이자지급 (3,109,325,079) (2,537,759,108) (4,370,765,028) 법인세납부(환급) (212,346,160) (124,613,970) (2,938,650) 투자활동현금흐름 (28,677,478,627) (25,963,800,766) 35,577,539,466 장기대여금의 감소 120,440,400 148,368,800 93,722,200 유형자산의 처분 128,640,000 559,241,880 3,456,190,950 보증금의 감소 30,000,000 매각예정비유동자산의처분 45,966,909,970 매도가능금융자산의 처분 106,201,210 장기대여금의 증가 (765,000,000) 단기금융상품의 증가 (20,000,000,000) 관계기업투자의 취득 (1,621,200,000) (1,125,400,000) 유형자산의 취득 (8,697,629,627) (23,806,111,446) (11,925,113,654) 무형자산의 취득 (449,400) (1,700,000) (33,770,000) 보증금의 증가 (258,480,000) (1,242,400,000) (90,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (106,201,210) 재무활동현금흐름 51,006,688,529 21,657,495,804 (38,102,879,722) 단기차입금의 차입 96,304,666,104 130,351,121,200 145,079,971,585 장기차입금의 차입 10,000,000,000 전환사채의 증가 9,994,495,760 장기미지급금의 증가 4,065,044,000 851,955,003 1,290,245,000 유상증자 62,449,121,780 단기차입금의 상환 (108,955,117,128) (127,517,081,489) (179,628,834,247) 유동성장기부채의 상환 (945,970,000) (1,197,040,000) (1,197,040,000) 유동성장기미지급금의 상환 (1,738,610,747) (643,377,000) (3,459,380,242) 리스부채의 상환 (172,445,480) 자기주식의 취득 (181,577,670) 무상감자 (1,000,000) 장기미지급금의 감소 (187,841,818) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (73,894,688) (239,534,634) (72,957,438) 현금및현금성자산의순증가(감소) 22,284,496,888 5,177,770,465 (3,845,226,334) 기초현금및현금성자산 8,272,346,378 3,094,575,913 6,939,802,247 기말현금및현금성자산 30,556,843,266 8,272,346,378 3,094,575,913 결손금처리계산서 제 53기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 52기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 51기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 과 목 제 53 기 제 52 기 제 51 기 미처리결손금 540,437,323 27,120,076,610 34,861,210,002 전기이월미처리결손금 34,861,210,002 42,146,278,091 회계정책변경효과 (122,783,855) 토지재평가이익 이익잉여금 대체 (61,006,205) (1,440,803,790) 확정급여제도 재측정요소 (1,259,695,810) 2,889,350,153 2,379,691,844 당기순손실(이익) 1,800,133,133 (10,446,693,485) (8,223,956,143) 결손금처리액 4,606,854,529 27,120,076,610 34,861,210,002 결손보전 4,606,854,529 27,120,076,610 34,861,210,002 차기이월미처리결손금(잉여금) (4,066,417,206) 5. 재무제표 주석 주석 제 53 기 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도 제 52 기 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도 코스모신소재 주식회사 1. 회사의 개요 코스모신소재주식회사(이하 "회사"라 함)는 1967년 5월 16일에 자기테이프 제조, 판매사업을 주목적으로 설립되었으며, 1987년 9월 28일 회사의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 회사는 1980년 1월 14일자에 상호를 새한전자 주식회사에서 새한미디어 주식회사로, 다시 2011년 3월 18일자에 코스모신소재 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 회사의 납입자본금은 설립 이후 수차례의 증자, 전환사채의 전환, 분할 및 주식선택권의 행사, 무상감자, 합병을 거쳐 2019년 12월 31일 현재 총 납입자본금은 29,248백만원 입니다.당기말 현재 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다. 주 주 명 보유주식수(주) 지 분 율(%) 코스모화학(주) 8,317,153 28.44% Hong Kong New Powder International Trading Co., Limited 1,161,634 3.97% HighChem Company Limited 425,650 1.46% 우리사주 627,232 2.14% 기 타 18,716,296 63.99% 합 계 29,247,965 100.00% 2. 중요한 회계처리방침2.1. 재무제표 작성기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 회계정책의 변경 및 공지사항(1) 당기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2 019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.'- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 존 재 하 지 않습니다. (3) 회계정책의 변경 ① 기준서 제1116호 '리스' 의 적용회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 또한 회사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기준서 제1116호채택 전 금액 조 정 기준서 제1116호조정 후 금액 자산 사용권자산 - 365,159,892 365,159,892 자산총계 237,347,906,353 365,159,892 237,713,066,245 부채 리스부채 - 281,346,608 281,346,608 부채총계 149,061,073,229 281,346,608 149,342,419,837 자본 이익잉여금 (27,120,076,610) - (27,120,076,610) 자본총계 88,286,833,124 - 88,286,833,124 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.91%입니다. 회사는 당기 중 단기리스에 따른 리스료 53,269천원, 소액자산리스에 따른 리스료 110,826천원을 인식하였습니다. 2.2 수익의 인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. ① 수행의무의 식별회사는 FOB조건 등에 따라 다양한 제품 및 상품을 수출하고 있습니다. 현재 수출거래에 따른 재화공급 및 운송용역, 보험용역이 서로 유의적으로 영향을 주고 받아 상호 관련성이 높은 상황이므로 단일 수행의무로 구분하였습니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 용역의 제공으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. ② 반품권회사는 고객에게 반품을 허용하는 계약의 경우 현재 합리적으로 반품을 추정할 수 있고 수익의 다른 조건을 모두 충족하는 경우 수익을 인식하고 있습니다. 만약 합리적인 추정이 불가능 한 경우 수익인식은 반품기간이 종료되거나 반품을 합리적으로 추정할 수 있을 때까지 이연하고 있습니다.기업회계기준 제1115호에서는 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 수익을 인식하도록 하고 있습니다. 그 결과로 회사의 반품을 합리적으로 추정할 수 없는 계약의 경우 반품기간이 종료되거나 반품의 합리적인 추정이 가능해지는 시점보다 이른 시점에 수익을 인식할 것으로 기대됩니다. ③ 변동대가회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. ④ 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 여러개의 수행의무가 식별될 경우 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다. 2.3 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. 2.4 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 유동부채 중단기차입금 항목에 포함됩니다. 2.5 재고자산 재고자산은 원가와 실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 이동평균법으로 결정하고있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가와 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 추정판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.6 금융자산 ① 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.② 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.가. 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.1) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. 3) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.나. 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.2.7 금융부채① 분류 및 측정모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.6의 내용을 적용하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2.8 공정가치의 측정공정가치의 정의는 청산하거나 사업규모를 중요하게 축소하거나 또는 불리한 조건으로 거래할 의도나 필요가 없는 상태인 계속기업가정을 전제로 하고 있습니다. 따라서공정가치는 강제된 거래, 비자발적인 청산 또는 재무적 어려움으로 인한 매도에서 수취하거나 지급하는 금액이 아니지만 금융상품의 신용수준을 반영하게 됩니다. 그러나 시장에서 거래되는 금융상품과 거래상대방에 대한 신용위험에 차이가 있다면 이를 반영하기 위해 더 유리한 시장에서의 가격을 조정하고 있습니다. 활성화된 시장에서 공표되는 가격은 공정가치의 최선의 추정치이며 이러한 가격이 있으면 금융자산이나 금융부채를 측정하는 데 그 가격을 사용하고 있습니다.보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 현행 매입호가와 매도호가를 사용할 수 없는 경우 가장 최근의 거래 이후 경제적 상황에 유의적 변화가 없다면, 가장 최근의 거래가격을 현행 공정가치의 증거로 하고 있습니다. 거래 이후 조건이 변경되었다면 유사한 금융상품의 현행 가격이나 이자율을 참고하여 변경된 조건을 공정가치에 반영하고 있습니다.금융상품에 대한 활성화된 시장이 없다면, 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 또한, 금융상품의 가격을 결정하는 데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있으며, 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다는 사실을 제시할 수 있다면 그 평가기법을 사용하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생금융자산과 부채는 원가로 측정하고 있습니다. 이러한 파생금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하고 있습니다. 2.9 영업권을 제외한 비금융자산의 손상 회사는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간 종료일마다 유, 무형자산의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 공동자산도 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 매년 손상검사를 실시하고 자산손상을 시사하는 징후가 있을때마다 손상검사를 실시하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 그 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 사용가치를 측정함에 있어 미래현금흐름의 추정치는 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가와 미래현금흐름에서 조정되지 않은 자산의 고유위험이 반영된 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정하고 있습니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 손상차손으로 회계처리하고 있습니다. 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하나, 관련 자산이 재평가되어 기록된 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 처리하고 있습니다. 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 있습니다. 다만 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 당해 자산이 재평가된 경우에는 재평가액의 증가로 회계처리하고 있습니다. 2.10 유형자산회사는 유형자산을 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 취득원가로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 자산의 인식요건을 충족하는 지출의 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.토지는 재평가모형을 선택하고 있으며 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 토지의 분류에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다. 토지를 제외한 유형자산은 취득원가로 측정하고 있으며 건물의 경우 원가에서 감가상각 누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수에 따라 정액법을 적용하고 있으며, 매회계기간말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고필요한 경우 수정반영하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 계정과목 추정내용연수 건 물 2~ 60년 차량운반구 2 ~ 10년 구 축 물 2 ~ 40년 공구와기구 2 ~ 15년 기계장치 2 ~ 13년 집기비품 2 ~ 15년 회사는 유형자산을 처분하거나 유형자산의 처분 또는 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.11 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 가산하여 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고, 투자부동산의 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.12 무형자산회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되며 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간종료일에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 혹은 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 회사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용을 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우 (ⅰ) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적실현가능성을 제시할 수 있고, (ⅱ) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, (ⅲ) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, (ⅳ) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며,(ⅴ) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 회사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 2.13 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 자본화가능차입원가에서 차감하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다. 2.14 정부보조금 회사는 정부보조금을 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고, 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는 데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 감가상각의 내용연수에 걸쳐 감가상각액을 감소시키는 방식으로 정부보조금을 수익으로 인식하고 있습니다. 2.15 외화환산회사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 외화거래는 거래 발생당시의 환율을 적용하여 기록하고 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간 종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 매매기준율로 환산하고 있으며 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 2.16 금융부채 및 지분상품 채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다. ① 지분상품 및 복합금융상품 지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다. 회사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로 각각 분류하고 있습니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환상품에 적용하는 일반적인 이자율을 이용하여 추정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액을 자본항목으로 인식하며 이후 재측정되지 않고 있습니다. ② 금융보증계약부채 회사가 발행한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 회사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 보고기간 종료일 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초 인식액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. ③ 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 손익으로 인식된 순손익에 포함하고 있습니다. ④ 기타금융부채 기타금융부채는 차입금을 포함하여 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법으로 유효이자율을 금융부채의 예상만기 또는 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐 지급할 미래예상현금을 할인하는 이자율입니다. ⑤ 금융부채의 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거하고 있습니다. 2.17 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것으로 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 한편, 시간의 흐름에 따른 충당부채의 증가는 금융비용으로 당기손익에 반영하고 있으며, 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 추정원가 혹은 적용할인율의 변경은 자산의 원가에 가산되거나 차감하여 조정하고 있습니다. 2.18 종업원급여 회사는 확정급여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형퇴직연금제도는 확정기여형퇴직연금제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여형퇴직연금제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 당기근무원가, 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익으로 구성되는 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 2.19 법인세중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.20 배당금배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 2.21 주당손익 회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.22 매각예정비유동자산비유동자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 매각예정으로 분류됩니다. 비유동자산의 장부금액이 주로 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수되고 매각의 가능성이 매우 높은 경우에 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 3. 유의적인 회계적 판단, 추정 및 가정 (1) 회사의 회계정책을 적용함에 있어, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식되고 있습니다. (2) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 유의적인 판단 및 공정가치의 추정아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 유의적인 판단들로서, 이는 경영진이 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미칩니다. ① 매출채권 및 매입채무회사가 보유한 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 추정하고 있습니다. ② 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.③ 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 회사의 경영진은 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행하고 있습니다. ④ 퇴직급여제도회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서할인율 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 유의적인 불확실성을 포함하고 있습니다. 4. 금융상품 (1) 보 고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 과 목 당기말 전기말 금융자산 상각후원가 측정금융자산 현금및현금성자산 30,556,843,266 8,272,346,378 매출채권및기타채권 23,427,427,777 32,075,068,649 기타유동금융자산 20,000,000,000 - 기타비유동금융자산 1,824,320,471 1,861,252,507 소계 75,808,591,514 42,208,667,534 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 22,431,750,954 43,143,143,644 유동성장기미지급금 1,604,973,000 650,000,000 장기미지급금 1,514,529,000 675,834,000 차입금 등 71,725,448,811 85,018,535,276 리스부채 454,192,025 - 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채 - 1,654,138,477 소계 97,730,893,790 131,141,651,397 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 대손상각비 (431,510,278) - - (431,510,278) 외환차손익 1,079,193,077 (499,610,569) - 579,582,508 외화환산손익 (386,935,693) 231,481,758 - (155,453,935) 이자수익 161,025,700 - - 161,025,700 이자비용 - (3,550,625,670) - (3,550,625,670) 매출채권처분손실 (1,208,736) - - (1,208,736) 파생상품평가이익 - - 720,490,864 720,490,864 합 계 420,564,070 (3,818,754,481) 720,490,864 (2,677,699,547) (단위: 원) 과 목 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 대손상각비 (819,989,840) - - (819,989,840) 외환차손익 183,228,940 (995,633,444) - (812,404,504) 외화환산손익 (427,100,052) 81,298,373 - (345,801,679) 이자수익 46,070,411 - - 46,070,411 이자비용 - (2,834,030,470) - (2,834,030,470) 매출채권처분손실 (30,792,922) - - (30,792,922) 파생상품평가이익 - - 72,218,710 72,218,710 합 계 (1,048,583,463) (3,748,365,541) 72,218,710 (4,724,730,294) (3) 금융상품의 공정가치가. 보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치와 장부가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 공정가치 장부가치 공정가치 장부가치 금융자산 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 (*1) 30,556,843,266 (*1) 8,272,346,378 매출채권및기타채권 (*1) 23,427,427,777 (*1) 32,075,068,649 기타유동금융자산 (*1) 20,000,000,000 - - 기타비유동금융자산 (*1) 1,824,320,471 (*1) 1,861,252,507 합계 75,808,591,514 42,208,667,534 금융부채 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 (*1) 22,431,750,954 (*1) 43,143,143,644 유동성장기미지급금 (*1) 1,604,973,000 (*1) 650,000,000 장기미지급금 (*1) 1,514,529,000 (*1) 675,834,000 단기차입금 (*1) 51,292,297,006 (*1) 64,173,354,510 유동성장기차입금 (*1) 862,280,000 (*1) 945,970,000 장기차입금 (*1) 10,740,120,000 (*1) 11,602,400,000 전환사채 8,830,751,805 8,830,751,805 8,296,810,766 8,296,810,766 리스부채 (*2) 454,192,025 - - 소계 8,830,751,805 97,730,893,790 8,296,810,766 129,487,512,920 당기손익-공정가치금융부채 파생상품부채 - - 1,654,138,477 1,654,138,477 소계 - - 1,654,138,477 1,654,138,477 합계 8,830,751,805 97,730,893,790 9,950,949,243 131,141,651,397 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 공정가치의 서열체계 ① 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 회사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 Level 변동을 인식하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ② Level 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 원) 구 분 제 53(당) 기 제 52(전) 기 기초잔액 1,654,138,477 - 취득 - 1,726,357,187 당기손익에 포함된 평가손익 (720,490,864) (72,218,710) 대체 (933,647,613) - 기말잔액 - 1,654,138,477 ③ Level 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생상품부채 - 이항모형평가법 할인율, 주가변동성 (4) 금융자산의 신용건전성 (단위: 천원) 현금성자산 당기말 전기말 A 30,556,843 8,272,346 5. 현금및현금성자산 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 보 유 현 금 3,290,000 1,223,500 요구불예금 5,553,553,266 8,539,747,378 정부보조금 - (268,624,500) 단 기 예 금 25,000,000,000 - 합 계 30,556,843,266 8,272,346,378 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당기말 전기말 매출채권 매출채권 21,490,989,655 29,346,201,082 차감: 기대신용손실충당금 (52,229,063) (1,597,978,042) 매출채권(순액) 21,438,760,592 27,748,223,040 미수금 미수금 1,882,121,250 4,351,721,354 차감: 기대신용손실충당금 (24,451,842) (24,875,745) 미수금(순액) 1,857,669,408 4,326,845,609 미수수익 미수수익 31,557,377 - 유동성장기대여금 유동성장기대여금 99,440,400 - 합 계 23,427,427,777 32,075,068,649 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초 1,597,978,042 2,417,661,223 당기손익으로 인식된 손실충당금 증가 - 438,163,859 제각 (1,225,662,571) - 기대신용손실충당금 환입 (320,086,408) (1,257,847,040) 기말 52,229,063 1,597,978,042 (*1) 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.(*2) 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 90일 미만 120일 이하 120일 초과 합 계 매출채권-총 장부금액 17,736,012,280 1,552,042,836 2,202,934,539 21,490,989,655 기대 손실률 0.002% 0.011% 2.344% 손실충당금 421,513 168,303 51,639,247 52,229,063 (단위: 원) 구 분 90일 미만 120일 이하 120일 초과 합 계 매출채권-총 장부금액 27,226,208,260 538,984,029 1,581,008,793 29,346,201,082 기대 손실률 1.000% 10.000% 80.443% 손실충당금 272,262,087 53,898,403 1,271,817,552 1,597,978,042 7. 기타유동금융자산 (단위: 원) 구 분 당기 전기 단기금융상품 20,000,000,000 - 8. 재고자산 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금(*) 장부금액 취득원가 평가충당금(*) 장부금액 상 품 449,993,516 449,993,516 251,915,731 - 251,915,731 제 품 3,084,897,263 (164,810,094) 2,920,087,169 3,505,209,602 (92,455,984) 3,412,753,618 반 제 품 9,357,100,018 (449,550,367) 8,907,549,651 15,306,185,285 (204,754,175) 15,101,431,110 재 공 품 349,151,150 - 349,151,150 2,545,023,520 - 2,545,023,520 원 재 료 10,847,758,007 (577,214,834) 10,270,543,173 10,123,303,392 (83,792,303) 10,039,511,089 부 재 료 1,207,155,650 - 1,207,155,650 996,729,563 - 996,729,563 저 장 품 81,464,215 - 81,464,215 121,935,036 - 121,935,036 미 착 품 - - - 2,029,729,611 - 2,029,729,611 합 계 25,377,519,819 (1,191,575,295) 24,185,944,524 34,880,031,740 (381,002,462) 34,499,029,278 (*) 회사는 재고자산을 순실현가능가치로 평가하고 원가와의 차이를 평가충당금으로 반영하였습니다.당기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 231,753백만원(전기: 501,443 백만원)입니다.동 비용에는 재고자산 평가손실 금액이 포함되어 있습니다. 9. 기타유동자산 (단위: 원) 과 목 당기말 전기말 선급금 2,636,405,386 329,412,889 선급비용 159,119,678 137,015,382 선납세금 14,172,910 698,540 합 계 2,809,697,974 467,126,811 10. 관 계 기 업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 주된사업장 소유지분율 취득원가 장부금액 당기말 전기말 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. 중국 20.0% 2,746,600,000 2,129,797,563 2,547,506,810 (2) 당기 및 전기 중 관계기업투자 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초장부금액 2,547,506,810 1,125,400,000 관계기업의 취득 - 1,621,200,000 지분법손익 (353,150,149) (36,315,469) 해외사업환산손익 (64,559,098) (162,777,721) 기말장부금액 2,129,797,563 2,547,506,810 (3) 관계기업의 요약 재무정보 (단위: 원) 회사명 총자산 총부채 매출액 당기순이익(손실) SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. 35,699,084,834 23,703,577,769 23,409,514,712 (1,765,750,747) (단위: 원) 회사명 총자산 총부채 매출액 당기순이익(손실) SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. 27,396,332,458 14,321,477,279 4,695,612,886 202,893,382 11. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 57,560,954,946 - - 57,560,954,946 건물 77,431,654,048 (32,781,927,568) - 44,649,726,480 구축물 27,701,123,445 (11,654,160,404) (267,030,581) 15,779,932,460 기계장치 101,490,392,965 (66,888,359,980) (1,200,352,459) 33,401,680,526 차량운반구 926,148,075 (743,917,312) - 182,230,763 기타자산 7,740,274,445 (6,009,785,255) (18,894,715) 1,711,594,475 건설중인자산 2,598,377,694 - - 2,598,377,694 합 계 275,448,925,618 (118,078,150,519) (1,486,277,755) 155,884,497,344 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 57,560,954,946 - - 57,560,954,946 건물 76,685,776,038 (30,877,360,811) - 45,808,415,227 구축물 26,750,461,100 (10,196,674,411) (103,966,296) 16,449,820,393 기계장치 98,763,771,499 (64,257,598,070) (491,980,301) 34,014,193,128 차량운반구 893,867,132 (700,643,262) - 193,223,870 기타자산 7,904,613,462 (6,031,340,363) (17,996,344) 1,855,276,755 건설중인자산 1,012,486,500 - - 1,012,486,500 합 계 269,571,930,677 (112,063,616,917) (613,942,941) 156,894,370,819 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기초장부가액 취득(자본적지출 포함)액 처분액 감가상각비 대체 기타증감액(*) 기말장부가액 토 지 57,560,954,946 - - - - - 57,560,954,946 건 물 45,808,415,227 - - (1,904,566,757) 745,878,010 - 44,649,726,480 구축물 16,449,820,393 289,932,890 (56,240,068) (1,474,826,210) 742,229,455 (170,984,000) 15,779,932,460 기계장치 34,014,193,128 345,570,160 (15,184,846) (6,810,716,834) 6,754,723,461 (886,904,543) 33,401,680,526 차량운반구 193,223,870 5,327,273 (2,000) (56,014,080) 39,695,700 - 182,230,763 기타자산 1,855,276,755 143,243,274 (23,458) (350,530,431) 70,262,000 (6,633,665) 1,711,594,475 건설중인자산 1,012,486,500 10,074,249,820 - - (8,488,358,626) - 2,598,377,694 합 계 156,894,370,819 10,858,323,417 (71,450,372) (10,596,654,312) (135,570,000) (1,064,522,208) 155,884,497,344 (*) 기타증감액은 기계장치 정부보조금 사용분 차감액입니다. (단위: 원) 과 목 기초장부가액 취득(자본적지출 포함)액 처분액 감가상각비 대체 기타증감액(*) 기말장부가액 토 지 57,743,338,454 - (182,383,508) - - - 57,560,954,946 건 물 43,556,951,872 59,000,000 - (1,828,387,645) 4,020,851,000 - 45,808,415,227 구축물 7,399,873,039 - (503,233) (885,356,762) 10,040,354,462 (104,547,113) 16,449,820,393 기계장치 17,650,356,802 56,000,000 (25,450,677) (5,303,444,525) 21,871,851,865 (235,120,337) 34,014,193,128 차량운반구 146,317,051 23,300,000 - (57,693,181) 81,300,000 - 193,223,870 기타자산 1,240,454,780 985,021,664 (116,468,676) (250,503,322) 14,919,883 (18,147,574) 1,855,276,755 건설중인자산 13,376,065,993 23,544,981,297 - - (35,908,560,790) - 1,012,486,500 합 계 141,113,357,991 24,668,302,961 (324,806,094) (8,325,385,435) 120,716,420 (357,815,024) 156,894,370,819 (*) 기타증감액은 기계장치 정부보조금 사용분 차감액입니다.(3) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당기 전기 매출원가 9,276,750,418 6,949,444,818 판매비와관리비 703,721,402 706,180,485 경상연구개발비 247,806,900 267,394,650 기타영업외비용 368,375,592 402,365,482 합 계 10,596,654,312 8,325,385,435 (4) 회사는 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 적용하였으며, 2013년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제 3자와의 거래조건에 따른 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 보고기간종료일 현재 재평가모형과 원가모형에 따른 토지의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 재평가모형 원가모형 재평가모형 원가모형 토지 57,560,954,946 46,884,901,094 57,560,954,946 46,884,901,094 한편, 상기 토지 재평가로 인해 당기말까지 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 8,327,322천원(법인세효과 차감 후) 입니다.(5) 차입원가당기와 전기 중 회사가 인식한 차입원가 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당기 전기 적격자산 유형자산 유형자산 자본화된 차입원가 677,267 387,262,524 자본화이자율 3.76% 4.02% (6) 보유토지의 공시지가 (단위: 원) 과 목 종류(면적) 장부가액 공시지가 당기말 전기말 유형자산 대지 등(397,913.2㎡) 57,560,954,946 43,684,933,710 42,588,649,380 12. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 소프트웨어 1,362,534,900 (941,919,441) - (41,630,336) 378,985,123 회원권 693,729,900 - (388,729,901) - 304,999,999 합 계 2,056,264,800 (941,919,441) (388,729,901) (41,630,336) 683,985,122 (단위: 원) 과 목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 소프트웨어 1,225,665,500 (811,793,732) - - 413,871,768 회원권 693,729,900 - (376,396,567) - 317,333,333 합 계 1,919,395,400 (811,793,732) (376,396,567) - 731,205,101 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기초장부가액 취득액 처분액 상각비 대체 손상 기타증감액(*) 기말장부가액 소프트웨어 413,871,768 1,299,400 - (123,721,045) 135,570,000 - (48,035,000) 378,985,123 회원권 317,333,333 - - - - (12,333,334) - 304,999,999 합 계 731,205,101 1,299,400 - (123,721,045) 135,570,000 (12,333,334) (48,035,000) 683,985,122 (*) 기타증감액은 소프트웨어 정부보조금 수령액입니다. (단위: 원) 과 목 기초장부가액 취득액 처분액 상각비 대체 손상 기타증감액 기말장부가액 소프트웨어 325,005,070 1,700,000 - (122,833,302) 210,000,000 - - 413,871,768 회원권 318,666,667 - - - - (1,333,334) - 317,333,333 합 계 643,671,737 1,700,000 - (122,833,302) 210,000,000 (1,333,334) - 731,205,101 (3) 당기와 전기 중 무형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 제 53(당) 기 제 52(전) 기 매출원가 12,387,328 595,577 판매비와관리비 111,333,717 122,237,725 합 계 123,721,045 122,833,302 13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당기말 현재 리스로 인한 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초(*) 증가 감소 기말 차량운반구 281,346,608 329,756,337 - 611,102,945 감가상각누계액 - (167,576,472) - (167,576,472) 건물 83,813,284 10,904,523 - 94,717,807 감가상각누계액 - (49,912,414) - (49,912,414) 합계 365,159,892 123,171,974 - 488,331,866 (*) 기준서 제1116호 최초 적용으로 조정된 후의 기초잔액입니다. (2) 당기말 현재 리스부채 관련 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초(*) 증가 감소 대체 기말 단기리스부채 - - (94,506,972) 302,605,313 208,098,341 장기리스부채 281,346,608 329,756,337 (62,403,948) (302,605,313) 246,093,684 합계 281,346,608 329,756,337 (156,910,920) - 454,192,025 (*) 기준서 제1116호 최초 적용으로 조정된 후의 기초잔액입니다. (3) 당기 중 리스부채에 대한 총현금유출 및 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 총현금유출 172,445,480 이자비용 15,534,560 (4) 당기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과3개월 이하 3개월 초과1년 이하 1년 초과5년 이하 합계 리스부채 17,468,847 35,201,474 155,428,020 246,093,684 454,192,025 (5) 회사는 단기리스 및 소액자산 리스에 대해 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용 인식하기로 하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 단기리스 53,269,161 소액자산리스 110,825,994 합계 164,095,155 14. 기타비유동금융자산 (단위: 원) 내 역 당기말 전기말 당좌개설보증금(*) 5,000,000 5,000,000 임차보증금 1,516,292,271 1,333,343,507 장기대여금 303,028,200 522,909,000 합 계 1,824,320,471 1,861,252,507 (*) 우리은행 등에 예치된 당좌개설보증금으로 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있습니다. 15. 매입채무 및 기타채무 (단위: 원) 과 목 당기말 전기말 매 입 채 무 18,555,238,255 37,535,866,899 미 지 급 금 2,212,803,120 3,635,994,941 미지급비용 1,663,709,579 1,971,281,804 소 계 22,431,750,954 43,143,143,644 16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 이자부 차입금의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 최장만기일 이자율(%) 당기말 전기말 단 기차입금 KDB산업은행 2020-04-25 3.59 24,800,000,000 34,800,000,000 KB국민은행 2020-08-09 3.49 10,000,000,000 10,000,000,000 KDB산업은행(USANCE) 2020-05-27 2.87~3.21 9,595,499,046 6,269,745,750 KDB산업은행(수입결제) 2020-01-16 2.75~3.35 796,797,960 3,747,423,960 신한은행(USANCE) - - - 456,184,800 수출입은행 2020-03-25 3.38~3.40 6,100,000,000 8,900,000,000 합계 51,292,297,006 64,173,354,510 장 기차입금 KDB산업은행 2022-06-15 2.75~3.78 11,602,400,000 12,548,370,000 차감 : 유동성장기부채 (862,280,000) (945,970,000) 합계 10,740,120,000 11,602,400,000 (2) 전환사채가. 보고기간종료일 현재 전환사채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 제66회 사모 전환사채 10,000,000,000 10,000,000,000 사채할인발행차금 - - 사채상환할증금 - - 전환권조정 (1,169,248,195) (1,703,189,234) 장부가액 8,830,751,805 8,296,810,766 차감 : 유동성전환사채 - - 잔 액 8,830,751,805 8,296,810,766 나. 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제66회 사모 전환사채 발행가액 100억원 액면이자율 1.50% 보장수익률 0.00% 발행일 2018년 12월 11일 만기일 2021년 12월 11일 이자지급방법 3개월 후급 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본건 전환사채의 원금에 대해서는 만기일에 원금 전액을 일시 상환한다. 전환청구기간 2019년 12월 12일 ~ 2021년 12월 10일 전환가액 11,920원 권리행사시발행할 주식수 838,926주 (3) 장기미지급금보고기간종료일 현재 이자부 장기미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 이자율(%) 만기 당기말 전기말 유동성장기미지급금 3% 2020.12 1,671,048,000 680,319,000 현재가치할인차금 (66,075,000) (30,319,000) 소계 1,604,973,000 650,000,000 장기미지급금 3% 2023.12 1,578,276,000 689,753,000 현재가치할인차금 (63,747,000) (13,919,000) 소계 1,514,529,000 675,834,000 (4) 장기차입금 및 장기미지급금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 연 도 장기차입금 장기미지급금 2020년 862,280,000 1,671,048,000 2021년 10,656,940,000 683,129,000 2022년 이후 83,180,000 895,147,000 합 계 11,602,400,000 3,249,324,000 17. 기타유동부채 (단위: 원) 과 목 당기말 전기말 예수보증금 50,214,950 60,214,950 예 수 금 335,611,626 301,728,316 선 수 금 256,975,134 157,286,513 합 계 642,801,710 519,229,779 18. 확정 급여부 채 (1) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 26,172,967,232 25,190,776,135 사외적립자산의 공정가치 (11,573,978,944) (9,772,575,417) 국민연금전환금 (70,955,760) (75,875,760) 확정급여부채 14,528,032,528 15,342,324,958 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초확정급여채무 25,190,776,135 21,174,604,661 당기근무원가 2,280,843,276 1,866,424,320 이자비용 570,798,072 567,793,632 확정급여제도 재측정요소 (1,353,569,751) 2,806,125,602 관계사전입 13,027,330 - 지급액 (528,907,830) (1,224,172,080) 기말확정급여채무 26,172,967,232 25,190,776,135 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초사외적립자산의 공정가치 9,772,575,417 5,403,818,522 사외적립자산의 이자수익 236,947,788 156,859,212 확정급여제도 재측정요소 (93,873,941) (83,224,551) 사외적립자산 적립액 2,100,000,000 4,500,000,000 사외적립자산 수령액 (441,670,320) (204,877,766) 기말사외적립자산의 공정가치 11,573,978,944 9,772,575,417 (4) 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 2,280,843,276 1,866,424,320 부채에 대한 이자비용 570,798,072 567,793,632 사외적립자산의 이자수익 (236,947,788) (156,859,212) 합 계 2,614,693,560 2,277,358,740 (5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 할인율 2.219% 3.02% 기대임금상승률 4.00% 4.40 ~ 5.00% (6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 1.0 % 변동 (1,606,553,575) 1,810,192,546 기대임금상승률의 1.0% 변동 1,761,137,003 (1,596,321,375) 19. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 담보제공 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입잔액 담보설정권자 토지, 건물 등 153,103,888,887 142,000,000,000 46,794,697,006 KDB산업은행 합 계 153,103,888,887 142,000,000,000 46,794,697,006 (*) 회사는 수출입은행의 차입금에 대해 재고자산이 첨담보 설정되어 있습니다. (2) 보 고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험수익자 종합재산보험 건물/기계장치 등 228,233,034,000 회사 단체상해보험 임직원 250,000,000 임원배상책임보험 임원 5,000,000,000 합 계 233,483,034,000 (*) 회사는 이 외에 가스사고배상책임보험, 해상보험, 업무용차량보험 및 건강보험 등에 가입되어 있습니다.(3 ) 보고기간종료일 현재 금융기관과 맺고 있는 여신한도약정 은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관명 구 분 약정한도액 사용금액 KDB산업은행 운영자금 34,800,000,000 24,800,000,000 5,000,000,000 - 무역금융 5,000,000,000 - ESCO 1차 [LNG] 616,020,000 616,020,000 ESCO 2차 [RTO] 863,980,000 863,980,000 ESCO 3차 [소성로] 122,400,000 122,400,000 시설자금 [IT증축] 4,000,000,000 4,000,000,000 시설자금 [전지증축] 6,000,000,000 6,000,000,000 USANCE USD 10,000,000 USD 8,287,700 수입결제 USD 8,000,000 USD 688,200 신한은행 USANCE USD 10,000,000 - 수출입은행 수입금융 12,000,000,000 6,100,000,000 KB국민은행 운전자금 10,000,000,000 10,000,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 회사는 이행지급 관련하여 서울보증보험으로부터 11,682백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.( 5) 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 회사가 발 행 할 주식의 총수와 발행한 주식의 수는 각각 400,000,000주, 29,747,965주이며, 1주당 액면금액은 1,000원입니다. 한편, 당기중 자본금과 자본잉여금의변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 일 자 내 역 자본금 자본잉여금 합계 2019-01-01 기초 19,747,965,000 84,637,108,063 104,385,073,063 2019-03-15 결손금 처리(*) (27,120,076,610) (27,120,076,610) 2019-09-11 전환권대가 933,647,613 933,647,613 2019-10-31 유상증자 9,500,000,000 52,949,121,780 62,449,121,780 2019-12-31 기말 29,247,965,000 111,399,800,846 140,647,765,846 (*) 회사는 2019년 3월 15일 정기주주총회의 결과에 따라 27,120,077천원의 결손금을 처리하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 63,395,354,843 10,446,233,063 전환권대가 933,647,613 - 감자차익 47,070,798,390 74,190,875,000 합 계 111,399,800,846 84,637,108,063 21. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기타자본항목 3,038,869,641 3,038,869,641 자기주식(*) (181,577,670) (181,577,670) 합계 2,857,291,971 2,857,291,971 (*) 전기 중 실시한 무상감자로 인해 발생한 단주 취득분(11,760주)이며, 회사는 시장 상황에 따라 자기주식을 처분할 예정입니다.(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 자산재평가이익 8,327,322,421 8,327,322,421 해외사업환산손익 (227,336,819) (162,777,721) 합계 8,099,985,602 8,164,544,700 22. 결손금처리계산서당기와 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 제 53(당) 기 제 52(전) 기 처리예정일 : 2020년 3월 13일 처리확정일 : 2019년 3월 15일 미처리결손금 540,437,323 27,120,076,610 전기이월미처리결손금 - 34,861,210,002 회계정책변경효과 - (122,783,855) 토지재평가이익 이익잉여금 대체 - (61,006,205) 확정급여제도 재측정요소 (1,259,695,810) 2,889,350,153 당기순손실(이익) 1,800,133,133 (10,446,693,485) 결손금처리액 4,606,854,529 27,120,076,610 결손보전 4,606,854,529 27,120,076,610 차기이월미처리결손금(잉여금) (4,066,417,206) - 상기 결손금처리계산서의 당기순손실(이익)은 주석 34에서 설명하는 재작성 관련 수정사항이 반영된 것이며, 결손금처리액은 2020년 3월 13일자 주주총회에서 처리 확정된 금액입니다. 23. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 특 수 관 계 구 분 회사명 비 고 최상위 지배기업 ㈜정산앤컴퍼니 최상위지배회사 지배기업 코스모화학(주) 회사의 주주 기타특수관계자 ㈜코스모앤컴퍼니 그룹관계사 기타특수관계자 COSMO (JAPAN) 그룹관계사 기타특수관계자 코스모촉매㈜ 그룹관계사 기타특수관계자 ㈜코스모엘엔비 코스모와인 그룹관계사 기타특수관계자 ㈜정산티비엘 그룹관계사 기타특수관계자 주식회사 정산실업 그룹관계사 기타특수관계자 코스모에코켐㈜ 그룹관계사 기타특수관계자 ExoAtlet JAPAN 그룹관계사 관계기업 SHANDONG NEW POWDER COSMO AM CO., LTD. 관계회사 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 ㈜코스모앤컴퍼니 - - - 2,421,864,084 코스모화학㈜ - - - 36,523,000 코스모촉매㈜ 8,733,040 - ㈜코스모엘엔비 코스모와인 - - - 6,027,272 주식회사 정산실업 - 57,706,000 - 62,278,545 ExoAtlet JAPAN - - - 57,278,304 합 계 - 57,706,000 8,733,040 2,583,971,205 (단위: 원) 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 ㈜코스모앤컴퍼니 - - - 5,363,888,987 코스모화학㈜ - - 6,000,000 32,954,735 ㈜코스모엘엔비 코스모와인 - - - 43,132,090 ㈜정산티비엘 - - - 11,393,200 주식회사 정산실업 - - - 33,804,453 합 계 - - 6,000,000 5,485,173,465 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ㈜코스모앤컴퍼니 - - - 1,262,641,474 주식회사 정산실업 - - 18,277,600 1,166,000 합 계 - - 18,277,600 1,263,807,474 (단위: 원) 특수관계자 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ㈜코스모앤컴퍼니 - - - 522,197,212 코스모화학㈜ - - - 520,008 합 계 - - - 522,717,220 ( 4) 주 요 경영진에 대한 보상회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였는 바, 당사가 주요 경영진에대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 2,775,350,819 2,096,640,000 퇴직급여 688,026,711 489,394,332 합계 3,463,377,530 2,586,034,332 24. 매출 및 매출원가 (1) 당기와 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 제품매출액 241,774,684,998 530,460,794,705 상품매출액 2,129,843,630 3,550,503,516 합 계 243,904,528,628 534,011,298,221 (2) 당기와 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 229,955,658,613 499,096,768,411 기초제품재고액 3,412,753,618 1,577,719,612 당기제품제조원가 230,816,924,686 504,181,235,832 타계정으로대체액 (1,233,701,342) (3,225,233,825) 관세환급금 (120,231,180) (24,199,590) 기말제품재고액 (2,920,087,169) (3,412,753,618) 상품매출원가 1,797,319,769 2,346,056,494 기초상품재고액 251,915,731 245,728,702 타계정에서대체액 422,483,283 807,926,120 당기상품매입액 1,573,738,308 1,545,515,732 타계정으로대체액 (824,037) (1,198,329) 기말상품재고액 (449,993,516) (251,915,731) 합 계 231,752,978,382 501,442,824,905 25. 판매비와관리비 (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 3,906,128,596 3,382,489,730 상여 445,172,747 497,397,748 퇴직급여 517,304,796 426,491,868 복리후생비 467,733,524 439,900,020 여비교통비 430,005,886 292,036,363 차량유지비 113,333,822 136,701,436 통신비 77,548,739 83,932,824 지급수수료 3,871,480,750 6,274,128,081 세금과공과 225,391,490 424,401,742 임차료 96,589,721 241,009,534 감가상각비 703,721,402 706,180,485 사용권자산감가상각비 217,488,886 - 무형자산상각비 111,333,717 122,237,725 수선비 36,939,639 95,554,356 보험료 36,081,490 142,686,424 교제비 362,750,657 302,998,329 광고선전비 10,694,545 6,169,109 운반비 852,611,190 1,077,389,153 소모품비 52,245,278 101,782,948 교육훈련비 50,078,796 25,397,273 도서인쇄비 20,084,344 19,112,087 행사비 89,177,276 104,807,614 조사연구비 98,182 - 회의비 104,248,613 89,558,402 견본비 62,353,195 142,913,587 경상연구개발비 3,343,289,495 3,011,908,124 대손상각비 (431,510,278) (820,631,781) 기술사용료 - 94,885,570 합 계 15,772,376,498 17,421,438,751 26. 금융수익과 금융비용 (단위: 원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 161,025,700 46,070,411 외환차익 1,993,108,516 2,010,551,831 외화환산이익 242,752,349 102,025,357 파생상품평가이익 720,490,864 72,218,710 기타의대손상각비환입 423,903 - 소 계 3,117,801,332 2,230,866,309 금융비용 이자비용 (3,550,625,670) (2,834,030,470) 외환차손 (1,413,526,008) (2,822,956,335) 외화환산손실 (398,206,284) (447,827,036) 매출채권처분손실 (1,208,736) (30,792,922) 기타의대손상각비 - (641,941) 소 계 (5,363,566,698) (6,136,248,704) 합 계 (2,245,765,366) (3,905,382,395) 27. 기타손익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 기타수익 임대수익 70,000,000 - 유형자산처분이익 57,191,628 370,351,139 잡이익 792,753,430 1,064,584,825 소 계 919,945,058 1,434,935,964 기타비용 전기오류수정손실 - (76,894,145) 기부금 - (3,300,000) 유형자산처분손실 (2,000) (19,577,677) 무형자산손상차손 (12,333,334) (1,333,334) 재고자산폐기손실 (166,882,209) (329,079,469) 운휴자산상각비 (368,375,592) (402,365,482) 잡손실 (37,159,701) (1,420,683,873) 소 계 (584,752,836) (2,253,233,980) 합 계 335,192,222 (818,298,016) 28. 비용의 성격별 분류 (단위: 원) 구 분 당기 전기 제품과 재공품의 변동 5,290,315,115 (13,935,108,872) 원재료 사용액 176,264,925,962 462,436,715,267 부재료 사용액 6,332,907,929 7,658,046,087 상품매출원가 1,797,319,769 2,346,056,494 인건비 등 21,324,805,100 19,701,229,784 감가상각비 9,980,471,820 7,655,625,303 무형자산상각비 123,721,045 122,833,302 사용권자산상각비 217,488,886 - 외주가공비 92,962,000 66,960,000 기타비용 26,100,437,254 32,811,906,291 합 계 247,525,354,880 518,864,263,656 29. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 - 241,862,243 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (4,084,416,412) (225,367,946) 기타 - 745,048 법인세비용(수익) (4,084,416,412) 17,239,345 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) (5,884,549,545) 10,463,932,830 적용세율에 따른 세부담액 (1,294,600,900) 2,280,065,223 조정사항 비공제비용 등 70,397,871 (1,854,239,386) 실현가능성이 없는 이연법인세 자산의 변동 (4,084,416,412) (225,367,946) 세액공제 등 1,224,203,029 (183,218,546) 법인세비용(수익) (4,084,416,412) 17,239,345 (3) 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기 초 조 정 감 소 증 가 기 말 차이> 퇴직급여충당부채 25,190,776,135 - (515,880,500) 1,498,071,597 26,172,967,232 대손충당금 1,282,580,434 - (1,282,580,434) - - 감가상각비 3,499,104,076 - (75,418,864) 514,627,868 3,938,313,080 고정자산감액손실 79,153,303,904 - - - 79,153,303,904 투자자산감액손실 75,268,664 - - - 75,268,664 개발비 66,654,965 - - - 66,654,965 기타충당금 540,223,410 - - 249,932,890 790,156,300 건설중인자산(수수료) 498,520,889 - - - 498,520,889 사채상환할증금(CB) - - - - - 기계장치국고보조금 491,980,301 - (178,532,385) 886,904,543 1,200,352,459 SW국고보조금 - - 41,630,336 41,630,336 구축물국고보조금 103,966,296 - (7,919,715) 170,984,000 267,030,581 기타자산국고보조금 17,996,344 - (5,735,294) 6,633,665 18,894,715 재고자산평가손실 381,002,462 - (381,002,462) 1,191,575,295 1,191,575,295 파생상품부채 1,654,138,477 - (1,654,138,477) - - 리스부채 - - 454,192,025 454,192,025 임차보증금 - - 45,531,236 45,531,236 지분법손익 199,093,190 - - 417,709,247 616,802,437 세금과공과 - - 3,207,870 3,207,870 미지급비용(연차) 651,438,076 - (651,438,076) 507,482,162 507,482,162 국고보조금(현금) 268,624,500 - (268,624,500) - - 회원권(손상차손) 376,396,567 - - 12,333,334 388,729,901 소계 114,451,068,690 - (5,021,270,707) 6,000,816,068 115,430,614,051 차이> 퇴직보험예치금 (9,772,575,417) - 226,139,994 (2,027,543,521) (11,573,978,944) 토지압축기장충당금 (11,352,062,913) - - - (11,352,062,913) 일시상각충당금(현금) (268,624,500) - 268,624,500 - - 건설자금이자 (204,048,579) - - - (204,048,579) 전환권조정 (1,703,189,234) - 533,941,039 - (1,169,248,195) 토지(재평가차액) (10,676,054,386) - - - (10,676,054,386) 미수수익 - - (31,557,377) (31,557,377) 사용권자산 - - (488,331,866) (488,331,866) 일시상각충당금(SW) - - (41,630,336) (41,630,336) 일시상각충당금(구축물) (103,966,296) - 7,919,715 (170,984,000) (267,030,581) 일시상각충당금(기타자산) (17,996,344) - 5,735,294 (6,633,665) (18,894,715) 일시상각충당금(기계장치) (468,382,475) - 178,532,385 (886,904,543) (1,176,754,633) 소계 (34,566,900,144) - 1,220,892,927 (3,653,585,308) (36,999,592,525) 인식한 이연법인세자산 6,285,946,137 - - 4,574,718,049 10,860,664,186 인식한 이연법인세부채 (7,604,718,032) - - (490,301,637) (8,095,019,669) 합계 (1,318,771,895) - - 4,084,416,412 2,765,644,517 (단위: 원) 과 목 기 초 조 정 감 소 증 가 기 말 차이> 퇴직급여충당부채 21,174,604,661 - (1,224,172,080) 5,240,343,554 25,190,776,135 대손충당금 2,218,949,774 - (2,218,949,774) 1,282,580,434 1,282,580,434 감가상각비 3,052,496,616 - (69,458,111) 516,065,571 3,499,104,076 고정자산감액손실 79,153,303,904 - - - 79,153,303,904 투자자산감액손실 75,268,664 - - - 75,268,664 개발비 66,654,965 - - - 66,654,965 기타충당금 540,223,410 - - - 540,223,410 건설중인자산(수수료) 498,520,889 - - - 498,520,889 사채상환할증금(CB) 994,613,625 - (994,613,625) - - 기계장치국고보조금 28,426,086 315,463,105 (87,029,227) 235,120,337 491,980,301 구축물국고보조금 - - (580,817) 104,547,113 103,966,296 기타자산국고보조금 - - (151,230) 18,147,574 17,996,344 재고자산평가손실 351,608,125 - (351,608,125) 381,002,462 381,002,462 파생상품부채 - - - 1,654,138,477 1,654,138,477 지분법손익 - - - 199,093,190 199,093,190 미지급비용(연차) 543,058,494 - (543,058,494) 651,438,076 651,438,076 국고보조금(현금) - 139,000,000 - 129,624,500 268,624,500 회원권(손상차손) 375,063,233 - - 1,333,334 376,396,567 소계 109,072,792,446 454,463,105 (5,489,621,483) 10,413,434,622 114,451,068,690 차이> 퇴직보험예치금 (5,403,818,522) - 149,876,973 (4,518,633,868) (9,772,575,417) 토지압축기장충당금 (11,352,062,913) - - - (11,352,062,913) 일시상각충당금(현금) - (139,000,000) - (129,624,500) (268,624,500) 건설자금이자 (204,048,579) - - - (204,048,579) 전환권조정 (393,804,104) 1 393,804,103 (1,703,189,234) (1,703,189,234) 토지(재평가차액) (10,754,267,469) - 78,213,083 - (10,676,054,386) 일시상각충당금(구축물) - - 580,817 (104,547,113) (103,966,296) 일시상각충당금(기타자산) - - 151,230 (18,147,574) (17,996,344) 일시상각충당금(기계장치) (320,291,365) - 87,029,227 (235,120,337) (468,382,475) 소계 (28,428,292,952) (138,999,999) 709,655,433 (6,709,262,626) (34,566,900,144) 인식한 이연법인세자산 4,710,084,608 - - 1,575,861,529 6,285,946,137 인식한 이연법인세부채 (6,254,224,449) - - (1,350,493,583) (7,604,718,032) 합계 (1,544,139,841) - - 225,367,946 (1,318,771,895) (*) 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 세액공제이월액의 금액이 기존 가산할 일시적차이의 소멸로 인한 이익을 초과하기 때문에 이연법인세자산의 사용여부는 미래과세소득의 발생여부에 따라 결정됩니다. 이연법인세자산에 대한 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있으며, 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. (4) 당기 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이, 이월결손금 등은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금액 만기일 차감할 일시적차이 80,206,502,280 이월결손금 25,406,806,567 2020년 ~ 2029년 합계 105,613,308,847 30. 주당손익 (1) 기 본주당손익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 (1,800,133,133) 10,446,693,485 가중평균유통보통주식수(주1) 22,415,939 20,300,515 기본주당이익 (80) 515 (주1) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 구 분 당기 전기 주식수 기간 가중치 적수(*) 주식수 기간 가중치 적수(*) 전기이월 19,747,965 2019.01.01 ~ 2019.12.31 365 7,606,847,630 18,547,968 2018-01-01~2018-12-31 365 7,144,612,948 전환권행사 - - - - 599,997 2018-04-20~2018-12-31 256 162,098,333 자기주식 (11,760) 2019.01.01 ~ 2019.12.31 365 (4,529,911) (11,760) 2018-05-23~2018-12-31 223 (2,767,590) 전환권행사 - - - - 600,000 2018-07-18~2018-12-31 167 105,744,363 유상증자 9,500,000 2019.11.01 ~ 2019.12.31 61 579,500,000 - - - - 합계 29,236,205 365 8,181,817,719 19,736,205 365 7,409,688,054 (*) 당기 중 공정가치 이하로 유상증자를 실시함에 따라 조정비율을 곱하여 산출하였습니다. 당기 가중평균유통보통주식수 : 8,181,817,719 ÷ 365 = 22,415,939주전기 가중평균유통보통주식수 : 7,409,688,054 ÷ 365 = 20,300,515주 (2) 희석주당손익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 (1,800,133,133) 10,446,693,485 조정내역: 전환사채 세후 이자비용 - 234,191,121 희석당기순이익 (1,800,133,133) 10,680,884,606 희석된가중평균유통주식수(주1) 22,415,939 20,837,646 희석주당이익(원/주) (80) 513 (주1) 희석된 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역 구 분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 22,415,939 20,300,515 조정내역: 전환사채의 전환가정 - 537,131 희석된가중평균유통주식수 22,415,939 20,837,646 31. 재무위험관리의 목적 및 정책 회사의 주요 금융부채는 은행차입금, 매입채무 및 대출금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 회사는영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 이자율변동에 따른현금흐름변동위험, 유동성위험, 환율변동위험 및 신용위험이며 회사의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.(1) 이자율위험 회사는 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 회사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자비용을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율 차입금 이자비용 (512,922,970) 512,922,970 (641,733,545) 641,733,545 (2) 환율변동위험 회사의 재무제표는 해외에 유의적인 영업투자로 인해 원화와 외화간 환율변동에 상당한 영향을 받을 수 있습니다. 따라서 회사는 이러한 구조적인 환율변동위험 노출에따른 영향을 완화하고자 외화로 표시된 외화채무결제를 사용하고 있고, 이러한 방법으로 위험을 회피할 수 있다고 판단하고 있습니다. 또한, 회사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다. 보고기간 종료일 현재 외화자산 및 외화부채의 환산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 계정과목 단위 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 2,004,623.72 2,320,953,343 3,032,396.30 3,390,522,303 JPY 3,635,216.00 38,659,432 454,584.00 4,605,754 매출채권 USD 15,612,850.01 18,076,557,746 22,814,816.84 25,509,246,709 JPY 3,718,000.00 39,539,815 3,830,000.00 38,804,794 미수금 USD - - 56,244.00 62,886,416 합 계 20,475,710,336 29,006,065,976 외화부채 매입채무 USD 31,853.50 36,879,983 11,335,390.66 12,674,100,297 JPY 21,925,200.00 233,167,924 9,601,300.00 97,278,452 단기차입금 USD 8,975,900.00 10,392,297,020 9,367,100.00 10,473,354,510 미지급금 USD 1,845.65 2,136,894 1,306.00 1,460,239 합 계 10,664,481,821 23,246,193,498 보고기간종료일 현재 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 환율 10% 상승시 환율 10% 하락시 환율 10% 상승시 환율 10% 하락시 USD 996,619,715 (996,619,715) 581,374,039 (581,374,039) JPY (15,496,869) 15,496,869 (5,386,789) 5,386,789 합 계 981,122,846 (981,122,846) 575,987,250 (575,987,250) (3) 신용위험 회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 금융보증을 제공한 경우 신용위험에 대한 최대노출정도는 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당기말 전기말 현금및현금성자산 30,556,843,266 8,272,346,378 매출채권및기타채권 23,427,427,777 32,075,068,649 기타유동금융자산 20,000,000,000 - 기타비유동금융자산 1,824,320,471 1,861,252,507 합 계 75,808,591,514 42,208,667,534 (4) 유동성위험 유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같으며 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위: 원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 2년 이내 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 22,431,750,954 - - 22,431,750,954 장기미지급금 - 683,129,000 895,147,000 1,578,276,000 유동성장기미지급금 1,671,048,000 - - 1,671,048,000 단기차입금 51,292,297,006 - - 51,292,297,006 유동성장기차입금 862,280,000 - - 862,280,000 장기차입금 - 10,373,180,000 366,940,000 10,740,120,000 전환사채 - - 10,000,000,000 10,000,000,000 리스부채 221,894,748 182,139,868 71,072,740 475,107,356 합 계 76,479,270,708 11,238,448,868 11,333,159,740 99,050,879,316 (5) 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 113,691,884,328 149,061,073,229 자본총계(B) 151,064,606,096 88,286,833,124 현금및현금성자산(C) 30,556,843,266 8,272,346,378 차입금(D) 74,844,950,811 86,344,369,276 부채비율(A/B)(%) 75.26% 168.84% 순차입금비율 (D-C)/B(%) 29.32% 88.43% 32. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 장기차입금의 유동성대체 862,280,000 945,970,000 장기미지급금의 유동성대체 2,845,114,747 763,923,000 건설중인자산의 본계정 대체 8,488,358,626 36,389,941,201 유형자산 취득관련 미지급금 1,048,986,582 718,755,235 전환사채의 전환권행사 - 10,061,291,071 무상감자 - 74,191,875,000 재평가이익의 잉여금대체 - 61,006,205 장기대여금의 유동성대체 99,440,400 - 리스부채 유동성대체 302,605,313 - 결손금 보전 27,120,076,610 - (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금변동 당기말 환율변동 기타(*) 단기차입금 64,173,354,510 (12,650,451,024) (230,606,480) - 51,292,297,006 유동성장기차입금 945,970,000 (945,970,000) - 862,280,000 862,280,000 장기차입금 11,602,400,000 - - (862,280,000) 10,740,120,000 유동성장기미지급금 650,000,000 (1,738,610,747) - 2,693,583,747 1,604,973,000 장기미지급금 675,834,000 4,065,044,000 - (3,226,349,000) 1,514,529,000 전환사채 8,296,810,766 - - 533,941,039 8,830,751,805 리스부채 281,346,608 (172,445,480) - 345,290,897 454,192,025 파생상품부채 1,654,138,477 - - (1,654,138,477) - 재무활동으로부터의 총부채 88,279,854,361 (11,442,433,251) (230,606,480) (1,307,671,794) 75,299,142,836 (*) 유동성대체, 상각 등으로 인한 변동입니다. 33. 부 문 별 정 보 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 매 출 에 대 한 정보 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 제품매출 241,775 530,461 상품매출 2,130 3,550 합 계 243,905 534,011 (2) 지역별 매출 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 국내 14,467 12,684 해외 229,438 521,327 합 계 243,905 534,011 (3) 자산 및 부채 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 총자산 261,991 237,348 비유동자산 161,011 162,034 보고부문부채 114,993 149,061 (4) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 주요거래처(A) 111,336 373,310 주요거래처(B) 70,537 82,902 주요거래처(C) 22,797 46,432 합 계 204,670 502,644 34. 재무제표 승인회사의 재무제표는 2020년 2월 11일자로 이사회에서 발행승인되었으며, 2020년 3월 13일 정기주주총회에서 최종 승인 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. (1)최근 3사업연도 중 합병 등에 관한 사항 1) 토지 및 건물 매각 당사는 사택부지로 사용하던 충청북도 충주시 목행동 150-10 외 68필지 의 토지 및 건물을 자산운용의 효율성 제고 및 현금유동성 확보에 따른 재무구조 개선을 위하여 주식회사 세영개발에 47,526백만 원에 양도하고 유형자산처분이익 1,496백만 원을 인식하였습니다. 자산 양수도 계약일 및 주요사항보고서 제출일은 2016년 10월 7일 이며, 자산양수도 완료일은 2017년 11월 28일입니다. ( 2) 핵심감사사항외부 감사법인은 감사보고서에 보고해야할 핵심감사사항이 없다는 의견입니다.(3)자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항은 'XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 3.우발채무 등'을 참조하시기 바랍니다. 나.대손충당금 설정현황 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(1) 대손충당금 설정현황 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제53기 매출채권 21,491 52 0.24% 미수금 1,882 25 1.33% 합 계 23,373 77 0.33% 제52기 매출채권 29,346 1,598 5.45% 미수금 4,352 25 0.57% 합 계 33,698 1,623 4.82% 제51기 매출채권 18,418 2,418 13.1% 미수금 3,210 24 0.7% 합 계 21,728 2,442 11.2% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제53기 제52기 제51기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,623 2,442 2,596 2. 순대손처리액(①－②±③) (1,226) ① 대손처리액(상각채권액) (1,226) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 438 3. 대손충당금 계상(환입)액 (321) (1,257) (154) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 77 1,623 2,442 ( 3)매출채권 관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 20,555 908 26 2 21,491 특수관계자 - - - - - 계 20,555 908 26 2 21,491 구성비율(%) 95.65 4.22 0.12 0.01 100.00 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원) 계정과목 제53기 제52기 제51기 비고 상품 450 252 246 제품 2,920 3,413 5,557 반제품 8,908 15,101 11,730 재공품 349 2,545 77 원재료 10,271 10,039 11,752 부재료 1,207 997 1,144 저장품 81 122 123 미착품 0 2,030 246 합 계 24,186 34,499 30,875 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.20% 14.54% 15.62% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.9회 15.3회 10.6회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 당사는 전수조사를 기본으로 반기별로 연 2회 재고자산 실사를 하고 있습니다.- 2017년 6월 30일 기준으로 7월 3일 상반기 재고자산을 전수조사 하였고, 2017년 12월 31일 기준으로 2018년 1월 2일 전수조사를 실시하였습니다.- 2018년 6월30일 기준으로 7월 2일 상반기 재고자산을 전수조사 하였고, 2018년 12월 31일 기준으로 2019년 1월 2일 전수조사를 실시하였습니다.- 2019년 6월30일 기준으로 7월 1일 상반기 재고자산를 전수조사 하였고, 2019년 12월 31일 기준으로 2020년 1월 2일 재고자산 전수조사를 실시하였습니다. 2) 실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 2017년 연말실사 시 예일회계법인의 공인회계사 입회하에 진행하였습니다. - 2018년 연말실사 시 정일회계법인의 공인회계사 2명 입회하에 진행하였습니다. - 2019년 연말실사 시 정일회계법인의 공인회계사 2명 입회하에 진행하였습니다3) 장기체화재고 등 현황 회사는 재고자산을 순실현가능가치로 평가하고 원가와의 차이를 평가충당금으로 반영하였습니다. 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 취득원가 보유금액 평가충당금 기말장부금액 상 품 449,993,516 449,993,516 449,993,516 제 품 3,084,897,263 3,084,897,263 (164,810,094) 2,920,087,169 반 제 품 9,357,100,018 9,357,100,018 (449,550,367) 8,907,549,651 재 공 품 349,151,150 349,151,150 - 349,151,150 원 재 료 10,847,758,007 10,847,758,007 (577,214,834) 10,270,543,173 부 재 료 1,207,155,650 1,207,155,650 - 1,207,155,650 저 장 품 81,464,215 81,464,215 - 81,464,215 미 착 품 - - - - 합 계 25,377,519,819 25,377,519,819 (1,191,575,295) 24,185,944,524 라.공정가치평가절차 등 요약 공정가치의 정의는 청산하거나 사업규모를 중요하게 축소하거나 또는 불리한 조건으로 거래할 의도나 필요가 없는 상태인 계속기업가정을 전제로 하고 있습니다. 따라서공정가치는 강제된 거래, 비자발적인 청산 또는 재무적 어려움으로 인한 매도에서 수취하거나 지급하는 금액이 아니지만 금융상품의 신용수준을 반영하게 됩니다. 그러나 시장에서 거래되는 금융상품과 거래상대방에 대한 신용위험에 차이가 있다면 이를 반영하기 위해 더 유리한 시장에서의 가격을 조정하고 있습니다. 활성화된 시장에서 공표되는 가격은 공정가치의 최선의 추정치이며 이러한 가격이 있으면 금융자산이나 금융부채를 측정하는 데 그 가격을 사용하고 있습니다.보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 현행 매입호가와 매도호가를 사용할 수 없는 경우 가장 최근의 거래 이후 경제적 상황에 유의적 변화가 없다면, 가장 최근의 거래가격을 현행 공정가치의 증거로 하고 있습니다. 거래 이후 조건이 변경되었다면 유사한 금융상품의 현행 가격이나 이자율을 참고하여 변경된 조건을 공정가치에 반영하고 있습니다.금융상품에 대한 활성화된 시장이 없다면, 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 또한, 금융상품의 가격을 결정하는 데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있으며, 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다는 사실을 제시할 수 있다면 그 평가기법을 사용하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생금융자산과 부채는 원가로 측정하고 있습니다. 이러한 파생금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하고 있습니다. (1) 보 고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 과 목 당기말 전기말 금융자산 상각후원가 측정금융자산 현금및현금성자산 30,556,843,266 8,272,346,378 매출채권및기타채권 23,427,427,777 32,075,068,649 기타유동금융자산 20,000,000,000 - 기타비유동금융자산 1,824,320,471 1,861,252,507 소계 75,808,591,514 42,208,667,534 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 22,431,750,954 43,143,143,644 유동성장기미지급금 1,604,973,000 650,000,000 장기미지급금 1,514,529,000 675,834,000 차입금 등 71,725,448,811 85,018,535,276 리스부채 454,192,025 - 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채 - 1,654,138,477 소계 97,730,893,790 131,141,651,397 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치와 장부가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 공정가치 장부가치 공정가치 장부가치 금융자산 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 (*1) 30,556,843,266 (*1) 8,272,346,378 매출채권및기타채권 (*1) 23,427,427,777 (*1) 32,075,068,649 기타유동금융자산 (*1) 20,000,000,000 - - 기타비유동금융자산 (*1) 1,824,320,471 (*1) 1,861,252,507 합계 75,808,591,514 42,208,667,534 금융부채 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 (*1) 22,431,750,954 (*1) 43,143,143,644 유동성장기미지급금 (*1) 1,604,973,000 (*1) 650,000,000 장기미지급금 (*1) 1,514,529,000 (*1) 675,834,000 단기차입금 (*1) 51,292,297,006 (*1) 64,173,354,510 유동성장기차입금 (*1) 862,280,000 (*1) 945,970,000 장기차입금 (*1) 10,740,120,000 (*1) 11,602,400,000 전환사채 8,830,751,805 8,830,751,805 8,296,810,766 8,296,810,766 리스부채 (*2) 454,192,025 - - 소계 8,830,751,805 97,730,893,790 8,296,810,766 129,487,512,920 당기손익-공정가치금융부채 파생상품부채 - - 1,654,138,477 1,654,138,477 소계 - - 1,654,138,477 1,654,138,477 합계 8,830,751,805 97,730,893,790 9,950,949,243 131,141,651,397 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (3) 공정가치 서열체계 ① 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 회사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 Level 변동을 인식하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ② Level 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 원) 구 분 제 53(당) 기 제 52(전) 기 기초잔액 1,654,138,477 - 취득 - 1,726,357,187 당기손익에 포함된 평가손익 (720,490,864) (72,218,710) 대체 (933,647,613) - 기말잔액 - 1,654,138,477 ③ Level 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생상품부채 - 이항모형평가법 할인율, 주가변동성 (진행률적용 수주계약 현황)해당 사항 없습니다 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 10,000 - - - - - - 합계 - 10,000 - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 경 영 성 과 - 당사의 지난 2개 사업연도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 53(당) 기 제 52(전) 기 증감 Ⅰ.매출액 243,904,528,628 534,011,298,221 (290,106,769,593) Ⅱ.매출원가 231,752,978,382 501,442,824,905 (269,689,846,523) Ⅲ.매출총이익 12,151,550,246 32,568,473,316 (20,416,923,070) Ⅳ.판매비와관리비 15,772,376,498 17,421,438,751 (1,649,062,253) Ⅴ.영업이익(손실) (3,620,826,252) 15,147,034,565 (18,767,860,817) Ⅵ.기타이익 919,945,058 1,434,935,964 (514,990,906) Ⅶ.기타손실 584,752,836 2,253,233,980 (1,668,481,144) Ⅷ.지분법이익(손실) (353,150,149) 40,578,676 (393,728,825) Ⅸ.금융수익 3,117,801,332 2,230,866,309 886,935,023 Ⅹ.금융비용 5,363,566,698 6,136,248,704 (772,682,006) XI.법인세비용차감전순손익 (5,884,549,545) 10,463,932,830 (16,348,482,375) XII.법인세비용(수익) (4,084,416,412) 17,239,345 (35,238,551) XIII.당기순이익(손실) (1,800,133,133) 10,446,693,485 (16,313,243,824) 당기 매출액은 전년대비 2,901억 원이 감소한 2,439억 원의 실적을 달성하였습니다. ① 분체사업의 경우는 4,409억 원에서 1,628억 원으로 2,781억원이 감소하였습니다. 그 주된 원인으로 당사 LCO는 LMB(London Metal Bulletin) 시세에 따라 매출규모가 영향을 크게 받다 보니 2018년 평균 LMB $37.35에서 2019년 평균 LMB $16.56으로 감소가 매출액 감소의 주된 요인이 되었습니다. 또한 2019년부터는 신규 증설 설비를 통하여 주력 품종을 LCO에서 NCM으로 변경 하고자 하였으나 2019년 ESS 화재로 인하여 계획하였던 NCM의 매출이 정상적으로 이루어지지 않는 부분 또한 매출액 감소의 원인이 되었습니다. ② 도포사업의 경우는 931억 원 에서 810억 원으로 121억원이 감소하였습니다. 그 주된 원인으로는 당사 주력 품종인 MLCC(Multi Layer Ceramic Condencer) 전방 산업인 반도체 산업의 경기 악화의 영향으로 당사 도포사업부 매출액이 2분기 들어 급감하였고 그 기조가 2019년 말까지 유지 된 부분이 매출액 감소의 원인이 되었습니다. 이러한 각 사업의 내/외부적인 요인으로 판매량이 감소가 생산량 감소로 이어지면서 설비 가동률 저하 및 내부 원가절감/혁신 활동이 제대로 이루어 지지 못하면서 영업이익이 마이너스로 돌아서게 되었습니다. (재무상태표) (단위:천원) 구 분 제53(당)기 제52(전)기 증감 (2019년12월 말) (2018년12월 말) 자산 Ι.유동자산 100,979,914 75,313,571 25,666,343 현금및현금성자산 30,556,843 8,272,346 22,284,497 매출채권및기타채권 23,427,428 32,075,069 (8,647,641) 기타유동금융자산 20,000,000 0 20,000,000 재고자산 24,185,945 34,499,029 (10,313,084) 기타유동자산 2,809,698 467,127 2,342,571 Ⅱ. 비유동자산 163,776,577 162,034,335 (1,023,403) 관계기업투자 2,129,798 2,547,507 (417,709) 유형자산 155,884,497 156,894,371 (1,009,874) 무형자산 683,985 731,205 (47,220) 사용권자산 488,332 0 488,332 기타비유동금융자산 1,824,320 1,861,253 (36,933) 이연법인세자산 2,765,645 자산총계 264,756,490 237,347,906 24,642,940 부채 Ι.유동부채 77,042,201 109,630,570 (32,588,369) 매입채무및기타채무 22,431,751 43,143,144 (20,711,393) 단기차입금 51,292,297 64,173,355 (12,881,058) 유동성장기차입금 862,280 945,970