부산주공 분기보고서 (2021.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 1) 산업의 특성

자동차부품용 주물은 자동차의 안전도와 밀접한 관련이 있는 제품으로 인장강도, 정밀도 등에 있어서 고도의 기술을 요구하고 있음. 따라서 자동차부품용 주물업계는 제품 및 기술수준에 있어 타 주물업계를 선도하는 위치에 있으며, 특히 이의 주조 기술은 자동차부품 소재산업을 선도하는 주요 분야임. 2) 산업의 성장성자동차부품공업은 완성차업계의 영업상황에 직접적인 영향을 받는 업종으로 써 완성차업계의 지속적인 신차종 출시 및 다각적인 마케팅을 통해 내수와 수출의 꾸준한 성장에 힘입어 계속적인 성장세를 이어갈 것으로 보임. 3) 경기변동의 특성완성차업계의 지속적인 신차종 출시와 차량보유대수의 증가에 따른 A/S용 부품수요의 확대, 해외시장개척(소재+가공)등으로 수출의 계속적인 증대 및 유지로 수주물량은 안정하게 유지되고있음. 4) 경쟁요소

자동차 시장의 수입개방으로 인한 내수시장 경쟁유발로 생산물량 소진을 위해 수출거래선 확보 활동이 매우 강화될 예상이며, 경영상황에 따라 자금 확보만 가능하면 사세확장규모가 급신장 할수도 있음.

5) 자원조달상의 특성주물제품의 주성분인 선철 및 고철을 원재료로 하며 선철은 포스틸에서 고철은 국내고철상에서 주로 구입하고 부재료의 주성분인 MG, SI등은 수입 및 국내에서 조달하고 있음 6) 관련법령 또는 정부의 규제 등환경보존을 위한 국제협약체결이 가속화 되고 있음 나. 회 사의 현황

1) 영업개황 및 사업부문의 구분

가) 영업개황 ◎ 제품생산 19,335톤(전분기 18,228톤)에 매출외형 40,078백만원(전분기 40,111백 만원)으로 전분기대비 생산량은 6.07% 증가하였으나, 매출외형은 0.08%감소 하 였습니다. ※ 2021년 1분기 매출액 : 40,078 백만원(전분기 대비 0.08% 감소) 2020년 1분기 매출액 : 40,111 백만원 ◎ 울산 공장의 주조 1,2,3라인으로 수출 및 내수물량을 충분히 대처 할 수 있는 능력 을 갖추었으며, 부산 기장군의 신소재일반산업단지에 가공공장의 증설 및 설비확 충으로 보다 효율적으로 고부가가치의 제품을 생산하여 경쟁력 있는 회사로 나아 가고 있음.

◎ 국내 자동차 시장의 시황은 경기 변화에 따라 매우 유동적이므로 안정성 있는 물 량확보가 가장 시급한 상황임. 이를 위하여 신제품의 꾸준한 개발과 고객 최우선 영업정책의 지속적인 유지가 되어야 함.◎ 가공설비의 투자를 확대하여 소재상태의 제품을 완성품으로 가공하여 판매 하는 비율을 높여 제품의 고부가가치화를 이루어야 하며, 이러한 완성품은 회사의 수익 성 향상에도 많은 효과를 가져올 수 있음.◎ 세계시장에 맞는 고급제품의 개발을 적극 추진하여 수출품의 점유율을 높여 유동 적인 국내시황에 대처하여 안정성있는 경영을 위한 수출물량을 확보 하고있음.◎ ISO 및 TS16949 취득을 계기로 품질경영체제 확립하여 고객만족과 신뢰성 그리 고 제품의 품질보증제를 채택하고 있음.

나) 공시대상 사업부문의 구분

과거 3개년의 제품별 매출구성비를 기준으로 사업부문을 구분

구 분	년도별 매출액 구성비(%)	공시대상 사업부문

2019년	2020년	2021년1분기	3개년단순평균

자동차부품	91.52	92.57	91.29	91.79	자동차부품외에는 사업부문 구분의 기준을충족하는 사업 부문이 없음. ※ 지배적 단일 사업부문 자동차 부품

상품	7.29	6.64	8.47	7.47

기타	1.19	0.79	0.24	0.74

2) 시장점유율

각기 적용되는 차종의 다양성과 차종별로 장착되는 부품수량의 차이 및 제품수급 체계의 다원화, 주문생산판매체제 등의 여러가지 예측불가능한 변수가 존재하기에 정확한 산술적인 시장점유율은 추정할 수 없음.

3) 시장의 특성

자동차부품용 주철주물은 중간제품으로 완성차업체를 최종 수요처로 하여 1차,2차납품업체등 다단계적 수급체계를 갖고 있으며 최종 제품생산업체인 완성차업체의 수요 및 생산에 절대적인 영향을 받음과 동시에 완성차업체의 생산에도 절대적인영향을 미치는 특성이 있음. 제품의 품목 및 사양이 다양하여 다품종 소량생산의 특성을 가지며, 다단계적 수급체계로 인해 각 단계별 적기 생산, 공급이 필수적이며 노사분규나 우발적인 재해 등의 발생시 연쇄적인 생산차질을 초래하는 특성이 있어 최종수요처인 완성차업체는 납품선 2원화 및 수출을 적극 추진하고 있는 추세임.안정적인 경영을 위하여 내수 50% 수출 50%의 비율로 수출을 증대시켜 나가고있음. 아울러 고부가가치제품인 완성부품의 매출 비중을 높이기 위하여 가공설비의확충 및 신기술 개발에 주력하고있음.

4) 조직도

2. 주요 제품 및 원재료 등가. 주요 제품등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율

자동차부품제조외	제품	자동차부품	제동,엔진,동력전달소재외	-	36,586	91.29

상품	자동차부품외	엔진소재외	-	3,394	8.47

기타	원자재외	고철외	-	98	0.24

합 계	-	40,078	100

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : KG당 원)

품 목	제55기1분기	제54기	제53기

자동차부품	FCD	내수	1,608.88	1,573.23	1,644.60

수출	1,600.22	1,587.26	1,668.31

FC	내수	1,214.05	1,252.73	1,369.04

완성품	내수	3,463.51	3,754.28	4,687.07

수출	2,677.44	2,693.20	2,626.04

SUS 완성품	내수	22,143.78	23,585.21	23,769.62

(1) 산출기준

제품 재질별, 소재별로 대분류하여 당기 판매총액과 판매중량의 가중평균에 의해 산출

(2) 주요 가격변동원인

내수 : 당사 주요재료인 고철가격의 상승 및 외화 환율 변화에따라 제품가격이 상승 되어짐. 수출 : 환율(EURO, USD)의 변화에 따라 유동적임.

다. 주요 원재료등의 현황(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비 고

자동차부품	원재료	선철DIC	소재	893	삼광산업(주)외

고철	〃	9,296	(주)레노모터스외

부재료	가탄제	〃	394	세진산업(주)외

SIC	〃	180	세진산업(주)외

CU	〃	694	태형리싸이클링(주)외

MG	〃	1,087	에이비씨기업(주)

GINO	〃	86	삼진전화외

기타	〃	574	(주)경강외

저장품	용해재료	〃	312	신일이디아이외

축로재료	〃	301	대명케이알외

조형재료	〃	3,159	(주)제일이엔지외

후처리재료	〃	244	(주)중흥금속외

포장재료	〃	899	(주)대원목재산업외

조립재료	〃	832	대현정밀외

가공재료	〃	339	한국야금(주)외

도장재료	〃	112	(유)피피지코리아외

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : KG당 원)

품 목	제55기 1분기	제54기	제53기

선철	DIC	국내	617.53	570.89	574.29

고철	-	국내	504.79	384.99	429.33

(1) 산출기준

품목별 당기 입고량과 매입금액(매입제비용 포함)의 가중평균에 의한 총평균법 으로 산출

(2) 주요 가격변동원인

국내 경기흐름, 철강업계의 조강생산량, 국제철강시장의 수요 및 수급의 원활도 등을 감안한 원자재시장의 시황에 의해 가격 형성됨.

3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

1) 생산능력(단위 : 톤)

사업부문	품 목	사업소	제55기 1분기	제54기	제53기

자동차부품제조외	자동차부품	주조1라인	10,875	43,500	43,500

주조2라인	10,875	43,500	43,500

주조3라인	10,875	43,500	43,500

자동차완성부품	가공공장	9,375	37,500	37,500

합 계	42,000	168,000	168,000

2) 생산능력의 산출근거가) 산출방법 등

① 산출기준

주조1라인 : 월 최대생산능력 3,625톤 기준임 주조2라인 : 월 최대생산능력 3,625톤 기준임 주조3라인 : 월 최대생산능력 3,625톤 기준임 가공 공장 : 월 최대생산능력 3,125톤 기준임

② 산출방법

주조1라인 : 145톤/日×25日×3月 = 10,875톤 주조2라인 : 145톤/日×25日×3月 = 10,875톤 주조3라인 : 145톤/日×25日×3月 = 10,875톤

가공 공장 : 125톤/日×25日×3月 = 9,375톤

나) 평균가동시간

일일 22시간 교대 조업, 월 평균조업일수 25일 기준임.

나. 생산실적 및 가동률1) 생산실적(단위 : 톤)

사업부문	품 목	사업소	제55기	제54기	제53기

자동차부품제조외	자동차부품	주조1라인	5,165	22,794	21,511

주조2라인	-	951	14,111

주조3라인	5,175	19,401	25,662

자동차완성부품	가공공장	8,452	22,534	30,483

합 계	18,792	65,680	91,767

2) 당해 사업연도의 가동률(단위 : 시간)

사업소(사업부문)	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

주조1라인(생산능력기준)	1,650	1,447	87.7%

주조2라인(생산능력기준)	1,650	-	-

주조3라인(생산능력기준)	1,650	1,648	99.9%

가공공장(가동시간기준)	1,650	1,488	90.2%

다. 생산설비의 현황 등

[자산항목 : 토지] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당분기증감	당분기상각	장부가액	공시지가

증가	감소

본사	자가	부산	140,051.02㎡	52,867	-	-	-	52,867	42,045

1공장	〃	울산	35,654.90㎡	17,174	-	-	-	17,174	8,471

2공장	〃	〃	28,117.30㎡	14,846	-	-	-	14,846	8,351

합 계	84,887	-	-	-	84,887	58,867

[자산항목 : 건물] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당분기증감	당분기상각	장부가액	공시지가

증가	감소

본사	자가	부산	29,506.75㎡	24,509	-	-	(161)	24,348	-

1공장	〃	울산	33,300,32㎡	10,024	-	-	(103)	9,921	-

2공장	〃	〃	16,230.63㎡	10,464	-	-	(84)	10,380	-

합 계	44,997	-	-	(348)	44,649	-

[자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당분기증감	당분기상각	장부가액	공시지가

증가	감소

본사	자가	부산	-	245	-	(1)	244	-

1공장	〃	울산	-	51	-	-	(2)	49	-

2공장	〃	〃	-	465	-	-	(10)	455	-

합 계	516	245	-	(13)	748	-

[자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당분기증감	당분기상각	장부가액	공시지가

증가	감소

본사	자가	부산	-	19,509	-	-	(584)	18,925	-

1공장	〃	울산	-	9,156	93	-	(455)	8,794	-

2공장	〃	〃	-	11,386	147	-	(785)	10,748	-

정부보조금	〃	〃	-	(1,961)	(100)	-	61	(2,000)	-

합 계	38,090	140	-	(1,763)	36,467	-

[자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당분기증감	당분기상각	장부가액	공시지가

증가	감소

본사	자가	부산	-	107	29	(13)	(9)	114	-

2공장	〃	울산	-	1	-	-	-	1	-

합 계	108	29	(13)	(9)	115	-

[자산항목 : 공기구비품] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당분기증감	당분기상각	장부가액	공시지가

증가	감소

본사	자가	부산	공기구	75	7	-	(7)	75	-

비품	357	60	-	(51)	366	-

1공장	〃	울산	공기구	753	142	-	(95)	800	-

비품	32	-	-	(5)	27	-

2공장	〃	〃	공기구	488	7	-	(44)	451	-

비품	30	-	-	(4)	26	-

합 계	1,735	216	-	(206)	1,745	-

4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제55기 1분기	제54기	제53기

자동차부품제조 외	제품	자동차부품	수 출	20,890	80,456	102,541

내 수	15,696	61,557	84,697

소 계	36,586	142,013	187,238

제품계	수 출	20,890	80,456	102,541

내 수	15,696	61,557	84,697

소 계	36,586	142,013	187,238

상품	자동차부품	내 수	3,377	9,363	14,022

소 계	3,377	9,363	14,022

기타	수 출	-	443	459

내 수	17	383	442

소 계	17	826	901

상품계	수 출	-	443	459

내 수	3,394	9,746	14,464

소 계	3,394	10,189	14,923

기타	원자재	내 수	3	9	789

소 계	3	9	789

기타	내 수	95	514	1,647

소 계	95	514	1,647

기타계	내 수	98	523	2,436

소 계	98	523	2,436

합 계	수 출	20,890	80,899	103,000

내 수	19,188	71,826	101,597

합 계	40,078	152,725	204,597

나. 판매경로 및 판매방법등1) 판매조직

원활한 제품판매를 위해 판매전담부서인 영업본부를 두고 그 하부에 국내영업팀 및 해외영업팀으로 구분하여 각 팀별로 전담지역 및 판매거래선을 담당함. - 국내영업팀 : 국내 거래선 위주 담당.(5명) - 해외영업팀 : 국외 거래선 위주 담당.(6명)

2) 판매경로- 전량 수주 판매.

3) 판매방법 및 조건

- 전량 수주 판매. - 운반조건은 일부품목을 제외하곤 전량 현장 도착임. - 전량 외상 판매이며, 대금수금은 판매회전일 약 80일 어음 수령.

4) 판매전략

- 고객만족을 통한 가치창조 - 거래선 신뢰성 유지 - 고부가가치 제품 적극 개발 및 판매량 확보 - 매출채권 조기회수 및 부실화 방지 5. 수주상황

(단위 : 백만원)

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

자동차부품	-	-	47,474	72,132	9,793	15,515	37,681	56,617

자동차완성부품	-	-	30,611	95,217	6,973	21,071	23,638	74,146

상품	6,421	19,015	1,570	3,394	4,851	15,621

합 계	84,506	186,364	18,336	39,980	66,170	146,384

주) 1. 수주총액은 당사의 사업계획에 의거한 2021년 판매목표치임. 2. 기납품은 2021년 1월 ~ 3월 매출실적임.

6. 시장위험과 위험관리

(1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 총자본의 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	224,339	223,142,381

자본	24,407	26,639,226

부채비율	919.16%	837.65%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

1) 환위험 관리당사는 제품판매 등과 관련하여 USD, EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화자산:

현금성자산	272,454	746,580

매출채권	11,639,578	17,385,358

자산합계	11,912,032	18,131,938

외화부채:

매입채무	24,288	336,845

단기차입금	21,757,336	19,304,582

부채합계	21,781,624	19,641,427

당사는 내부적으로 원화 환율 5% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 외화에 대한 원화환율 5% 상승(하락)할 경우 환율변동이 당분기 및 전 기 세전손익은 각각 493,480천원 및 75,474 감소(증가)하였을 것입니다.

2) 유동성위험 관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~5년	5년 이후	합계

매입채무및기타채무(장기포함)	55,344,118	50,000	5,000	55,399,118

단기차입금	67,253,699	-	-	67,253,699

유동성장기부채	35,197,673	-	-	35,197,673

장기차입금	-	54,927,082	-	54,927,082

리스부채(장기포함)	2,720,382	2,969,549	-	5,689,931

합 계	160,515,872	57,946,631	5,000	218,467,503

(주) 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

3) 신용위험 관리금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	287,635	756,435

단기금융상품	12,000	12,000

매출채권및기타채권	26,183,384	33,722,537

장기금융자산	12,500	12,500

당기손익-공정가치측정금융자산	66,863	66,863

합 계	26,562,382	34,570,335

한편, 당사는 부산은행등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

4) 이자율위험 관리당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 분기 및 전기의 세전손익 은 각 각 1,160,967 천 원 및 1,194,219 천 원 만큼 변동하였을것입니다

7. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 계약 현황

보고서 제출일 현재 파생상품 계약은 없습니다.

나. 리스크 관리에 관한 사항

1) 관리 : 당사 외화매출채권(EURO, USD)에 대한 환위험을 기간별 포지션으로 검토, 관리 2) 조직 : 경영기획실 임원외 2명 환율의 변동 추이 검토 외환손익 및 평가보고 외환거래의 관리 및 기록 유지 파생상품 거래의 기록 유지

8. 경영상의 주요계약 등

① 계약상대방 : Meritor Heavy Vehicle Systems,LLC,LTD. (Italy, U.K)

- 계약체결시기 : 1998년 9월 1일 - 갱신 : 2020년 10월 1일 - 계약기간 : 갱신일로 부터 5년 - 계약의 목적 및 내용 : 장기 고정물량 확보 (내수부족분 충당) - 계약금액 또는 대금수수방법(기준)등 : 현지창고출고후 45일후 현금수수 (계약금액 및 수량은 명시하지 않음) --> 월예상물량 2,500톤 EURO3,250,000 ② 계약상대방 : Arvin Meritor Heavy Vehicle Systems,LLC,LTD. (U.S.A) - 계약체결시기 : 1998년 10월 15일 - 갱신 : 2020년 10월 1일 - 계약기간 : 갱신일로 부터 5년 - 계약의 목적 및 내용 : 장기 고정물량 확보 (내수부족분 충당) - 계약금액 또는 대금수수방법(기준)등 : 현지창고출고후 45일후 현금수수 (계약금액 및 수량은 명시하지 않음) --> 월예상물량 800톤 US＄920,000

9. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요

1) 연구개발 담당조직

당사는 별도의 연구소는 없으며 장기적 안정경영을 위한 자동차 모체의 연구부 서와 연계하여 부품소재개발을 하는 개발연구소를 운영하고 있음.(인원 4명) ※ P. 18 조직도 참조

2) 연구개발비용

위원회가 정한 기업회계기준해석 44-20에 의한 연구개발비용과 무관하므로 해당사항이 없음.

나. 연구개발 실적

자동차 모업체 연구부서와 연계하여 부품소재를 개발하므로 당사 연구실적은 없음. 10. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사는 저탄소 녹색성장 기본법 시행령 제29조에 따라 2012년도 산업발전부문 온실가스에너지 목표관리 업체로 지정되었습니다.