부산주공 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 50 기 1분기 2016년 03월 31일 현재
제 49 기 1분기 2015년 03월 31일 현재
제 49 기 전기 2015년 12월 31일 현재
부산주공주식회사

1. 회사의 개황과 주요영업내용 회사의 개황과 주요영업의 내용은 다음과 같습니다. (1) 설립연월일 : 1967년 4월 27일 (2) 사 업 목 적 : 제조, 도매업, 부동산임대업 (3) 주요제품(상품) : 자동차부품 (4) 본사소재지 : 울산광역시 울주군 온산읍 학남리 60-4번지 (5) 주요설비와 공장의 소재지 주 요 설 비 : DMS라인 1기, ACE라인 1기, SAVELLI라인 1기, 기계가공설비외 소 재 지 : 울산광역시 울주군 온산읍 회학1길 54(학남리 60-4번지 외) (6) 상 장 일 자 : 1975년 12월 26일 (7) 주식 분포 상황 :

주 주	주 식 수	자 본 금	지 분 율

(주)세연아이엠	3,311,929 주	1,655,965 천원	14.65 %

(재)세연문화재단	2,144,247 주	1,072,123 천원	9.49 %

장 세 훈	1,142,024 주	571,012 천원	5.05 %

자기주식	1,279,914 주	639,957 천원	5.67 %

기 타	14,721,886 주	7,360,943 천원	65.14 %

합 계	22,600,000 주	11,300,000 천원	100.00 %

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (1) 측정기준

당사의 재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(2) 기능통화와 표시통화

당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

(4) 회계정책의 변경내용

당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.-기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에따른 회계처리가 허용됩니다. 기업회계기준서 제1019호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3. 유의한 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 현금 및 현금성자산보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고있습니다.

(2) 금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약,양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우 에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식하고 있습니다. 금융자산은 지분증권과 채무증권, 매출채권 및 기타유동채권, 현금및현금성자산 등으로 구성되어 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고있습니다.② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금및수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타유동채권은 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며,이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여이자수익을 인식하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서,공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상을 대부분을 기업실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 기업실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만상계하고 있습니다.

(3) 금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(4) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.당사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다.

구 분	단위원가 결정방법

상품,제품,원재료,부재료,재공품	총평균법

저장품	선입선출법

미착품	개별법

재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용(매출원가)으로 인식하고 있습니다.또 한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지 및 건설중인자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로감가상각하고 있습니다.

구 분	내용연수	구 분	내용연수

건 물	20 년 ~ 40 년	차량운반구	5 년

구 축 물	20 년 ~ 40 년	공기구비품	5 년

기 계 장 치	12 년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(6) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	내용년수

산업재산권	10년

소프트웨어	5년

회원권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(8) 자산손상1) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편,후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

2) 비금융자산의 손상건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 외화환산

재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 자기 지분상품을 재취득하는경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다.자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(11) 수익인식

재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매매할인및 수량리베이트를 수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익과 임대수익은 거래와 관련된경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

(12) 금융 수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 종업원 급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로측정하고 있습니다.

② 확정급여부채보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

(14) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세비용

당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을)법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고있습니다.

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는기업실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 기업실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 기업실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(15) 주당이익

당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(16) 미적용 제ㆍ개정 기준서

재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다.동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준서 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록요구합니다. 현행 수익인식 기준과 주요한 차이는 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가,기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 당사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

4. 금융위험관리 (1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장단기차입금	163,709,586	155,517,410

현금및현금성자산 및단기금융상품	788,957	791,664

순차입금	162,920,629	154,725,746

총자본	217,709,861	209,221,300

순부채비율	74.83%	73.95%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책및절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 환위험 관리당사는 제품판매 등과 관련하여 USD, EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

외화자산

현금성자산	-	-

매출채권	18,653,236	16,841,334

자산 합계	18,653,236	16,841,334

외화부채

매입채무	593,062	311,786

단기차입금	20,639,745	18,636,148

부채합계	21,232,807	18,947,934

당사는 내부적으로 원화 환율 5% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 외화에 대한 원화환율 5% 상승(하락)할 경우 환율변동이 당분기 및 전기 세전손익은 각각 128,978천원 및 105,330천원 감소(증가)하였을 것입니다.

② 유동성위험 관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~5년	5년 이상	합계

단기차입금	62,334,620	-	-	62,334,620

유동성장기차입금	11,298,786	-	-	11,298,786

장기차입금	-	81,922,180	8,154,000	90,076,180

합 계	73,633,406	81,922,180	8,154,000	163,709,586

③ 신용위험 관리금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,457	4,164

단기금융자산	3,109,884	3,125,784

매출채권및기타채권	44,290,084	45,541,091

장기금융자산	6,144,637	5,581,258

합계	53,546,062	54,252,297

한편, 당사는 부산은행등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

④ 이자율위험 관리당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에노출되어 있습니다.

보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 변동할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여당분기 및 전기의 세전손익은 각각 86,556천원 및 309,563천원만큼 변동하였을 것입니다. (3) 공정가치① 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 보고기간종료일 현재 장단기금융자산 중 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

금융자산

당기손익인식금융자산	-	2,316,574	-	2,316,574

전기말:

금융자산

당기손익인식금융자산	-	2,332,474	-	2,332,474

한편, 당사는 보고기간종료일 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

5. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말① 금융자산

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,457	-	-	-	1,457

단기금융자산	787,500	2,316,574	-	5,810	3,109,884

매출채권및기타채권(장기포함)	44,290,084	-	-	-	44,290,084

장기금융자산	5,933,597	-	-	-	5,933,597

합 계	51,012,638	2,316,574	-	5,810	53,335,022

② 금융부채

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무(장기포함)	-	39,762,514	39,762,514

단기차입금	-	62,334,620	62,334,620

유동성장기차입금	-	11,298,786	11,298,786

장기차입금	-	90,076,180	90,076,180

합 계	-	203,472,100	203,472,100

(2) 전기말① 금융자산

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,164	-	-	-	4,164

단기금융자산	787,500	2,332,474	-	5,810	3,125,784

매출채권및기타채권(장기포함)	45,541,091	-	-	-	45,541,091

장기금융자산	5,370,218	-	211,040	-	5,581,258

합 계	51,702,973	2,332,474	211,040	5,810	54,252,297

② 금융부채

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무(장기포함)	-	43,132,905	43,132,905

단기차입금	-	61,443,715	61,443,715

유동성장기차입금	-	19,852,601	19,852,601

장기차입금	-	74,221,093	74,221,093

합 계	-	198,650,314	198,650,314

6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,457	4,164

7. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	내용	당분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	상호부금	485,000	431,250	차입금담보

장기금융상품	상호부금	2,640,000	-

별단예금	13,000	13,000	당좌개설보증금

합 계	3,138,000	444,250

8. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	43,328,663	40,308,377

대손충당금	(3,570)	(3,570)

단기대여금	-	4,505,290

미수금	239,024	18,400

미수수익	240,415	222,648

임원종업원단기채권	20,402	24,796

합 계	43,824,934	45,075,941

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,570	3,570

손상차손 인식	-	-

손상차손 환입	-	-

제각	-	-

기말금액	3,570	3,570

(3) 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	43,828,504	45,079,511

만기 경과 후 3개월 이하	-	-

만기 경과 후 4~6개월	-	-

만기 경과 후 7개월 초과	-	-

손상채권	-	-

합 계	43,828,504	45,079,511

회사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.(4) 당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

(5) 매출채권의 할인당사는 일부 매출채권을 타인에게 양도 또는 할인하여 대금을 회수하고 있습니다. 이중 만기 미회수시 타인에게 상환청구권이 존재하는 양도 또는 할인 채권에 대해서는 재무상태표에서 제거하지 않으며 관련 채권 중 만기 미도래 금액은 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 타인에 양도 또는 할인하여 대금을 회수한 만기 미도래 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	상환청구권 유무

매출채권 양도	13,982,518	12,320,189	유

9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	-	-

선급비용	1,771,975	1,727,680

부가가치세대급금	1,979,337	1,371,950

합 계	3,751,312	3,099,630

10. 단기금융자산 (1) 당분기와 전기 중 단기금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,125,784	7,232,520

취득금액	852,270	2,333,998

대체금액	168,750	1,356,810

평가이익	11,157	40,411

처분금액	(1,048,077)	(7,837,955)

기말금액	3,109,884	3,125,784

(2) 보고기간종료일 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예ㆍ적금:

상호부금 등	787,500	787,500

당기손익인식금융자산:

주가지수연계 사모투자신탁(ELB)	2,316,574	2,332,474

만기보유채무상품:

국ㆍ공채	5,810	5,810

합 계	3,109,884	3,125,784

11. 장기금융자산 (1) 당분기와 전기 중 장기금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	5,581,258	3,729,554

취득금액	732,129	3,208,514

대체금액	(168,750)	(1,356,810)

기말금액	6,144,637	5,581,258

(2) 보고기간종료일 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기성예금:

상호부금 등	5,933,597	5,370,218

매도가능지분상품:

시장성 없는 지분증권

(주)유림케스텍	150,000	150,000

전기공사공제조합	61,040	61,040

소 계	211,040	211,040

합 계	6,144,637	5,581,258

상기 만기보유채무상품은 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

한편, 매도가능지분상품 중 상장주식에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장주식에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

12. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	580,160	1,106,727

제 품	22,547,990	20,560,500

재공품	2,267,960	3,118,275

원재료	1,921,888	2,876,291

부재료	273,773	417,538

저장품	754,168	953,017

합 계	28,345,939	29,032,348

13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득가액	20,715,680	29,836,838	1,008,868	125,353,198	14,533,470	81,121,526	272,569,580

감가상각누계액	-	(5,795,021)	(252,971)	(75,252,592)	(11,855,746)	-	(93,156,330)

정부보조금	-	-	-	(56,463)	-	-	(56,463)

장부금액	20,715,680	24,041,817	755,897	50,044,143	2,677,724	81,121,526	179,356,787

② 전기말

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득가액	20,715,680	29,836,838	1,008,868	125,208,248	14,671,501	72,699,519	264,140,654

감가상각누계액	-	(5,607,469)	(240,360)	(73,316,359)	(11,840,229)	-	(91,004,417)

정부보조금	-	-	-	(57,771)	-	-	(57,771)

장부금액	20,715,680	24,229,369	768,508	51,834,118	2,831,272	72,699,519	173,078,466

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초 장부가액	취득 및 자본적지출액	처분액	감가상각비	대 체	기 타	기말장부가액

토지	20,715,680	-	-	-	-	-	20,715,680

건물	24,229,370	-	-	(187,553)	-	-	24,041,817

구축물	768,509	-	-	(12,612)	-	-	755,897

기계장치	51,834,118	144,950	-	(1,877,154)	-	(57,771)	50,044,143

기타유형자산	2,831,271	208,610	(346,641)	(15,516)	-	-	2,677,724

건설중인자산	72,699,519	8,422,007	-	-	-	-	81,121,526

합계	173,078,466	8,775,567	(346,641)	(2,092,835)	-	(57,771)	179,356,787

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초 장부가액	취득 및 자본적지출액	처분액	감가상각비	대 체	기 타	기말장부가액

토지	23,267,463	-	(2,551,783)	-	-	-	20,715,680

건물	25,058,602	-	(79,023)	(750,209)	-	-	24,229,370

구축물	818,952	-	-	(50,443)	-	-	768,509

기계장치	49,020,673	628,100	-	(9,145,602)	11,393,947	(63,000)	51,834,118

기타유형자산	3,502,933	712,802	(1)	(1,384,463)	-	-	2,831,271

건설중인자산	59,693,174	24,400,292	-	-	(11,393,947)	-	72,699,519

합계	161,361,797	25,741,194	(2,630,807)	(11,330,717)	-	(63,000)	173,078,466

(3) 당분기와 전기에 금융비용 중 자본화하여 유형자산에 계상된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

건설중인자산	779,986	2,757,888

(4) 유형자산재평가

당사는 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2012년 12월 31일을 기준으로 토지에 대해 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니다.① 재평가기준일 : 2012년 12월 31일 ② 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가금액은 독립적인 전문평가인인 가온감정평가법인의 감정평가결과를 근거로 하였습니다.

③ 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가는 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지의 공시 지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지 관계법령에 의한 토지의 이용 계획, 지가변동률, 생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가격형성상의 제요인을 고려하여 평가한 금액과, 본 토지와 제반 가격형성 요인이 동일 또는 유사한 물건의 거래사례를 비교, 조정하여 산정한 시산가격을 비교 검토하여 토지가격을 결정하였습니다.④ 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액

(단위:천원)

분류별 유형자산	재평가 금액	원가모형으로 평가하는 경우 장부가액

토지	20,358,288	11,857,682

⑤ 재평가관련 기타포괄손익의 변동내역

(단위:천원)

분류별 유형자산	기초 잔액	증가	감소	기말잔액

토지	6,630,473	-	-	6,630,473

(5) 당분기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	보험종류	부보자산	장부가액	부보금액	보험회사

본사 및 공장	공장화재보험	건 물	11,983,683	13,856,103	KB손해보험

기계장치	26,582,239	47,806,329

제 2 공장	재산종합보험	건 물	12,058,134	10,479,750	현대해상화재보험

기계장치	23,461,904	30,004,545

구축물	662,583	800,000

합 계	74,748,543	102,946,727

당분기말 현재 상기 부보금액 중 당사의 차입금과 관련하여 73,457,945천원은 부산은행, 11,795,513천원은 한국산업은행, 17,693,269천원은 국민은행에 질권 설정되어 있습니다. 상기 보험 외 차량운반구에 대한 자동차종합보험 및 종합보험, 종업원을 위한 산재보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	39,780	41,535

소프트웨어	176265	191,437

회원권	585,652	585,652

합 계	801,697	818,624

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	당분기 상각액	기말잔액

산업재산권	41,535	-	-	(1,755)	39,780

소프트웨어	191,437	-	-	(15,172)	176,265

회원권	585,652	-	-	-	585,652

합계	818,624	-	-	(16,927)	801,697

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	당기 상각액	기말잔액

산업재산권	48,555	-	-	(7,020)	41,535

소프트웨어	329,927	-	-	(138,490)	191,437

회원권	585,652	-	-	-	585,652

합계	964,134	-	-	(145,510)	818,624

(3) 비한정내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

15. 장기기타채권 보고기간종료일 현재 장기기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	465,150	465,150

장기대여금	-	-

합 계	465,150	465,150

16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	32,657,642	33,252,712

미지급금	3,515,893	5,009,474

미지급비용	3,583,979	4,865,719

합 계	39,757,514	43,127,905

보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타유동채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

17. 단기차입금

보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

무역금융	수출입은행 외	5.53% 외	14,500,000	15,500,000

일반대출	국민은행 외	5.06% 외	13,212,357	14,987,378

매입외환	부산은행 외	2.06% 외	20,639,745	18,636,148

상업어음할인	부산은행 외	2.97% 외	13,982,518	12,320,189

합 계	62,334,620	61,443,715

18. 장기차입금

(1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율	만기	당분기말	전기말

일반대출	부산은행	4.77%	16.02.15	-	292,861

5.07%	16.02.15	-	293,294

4.71%	18.03.16	4,266,841	4,772,540

3.62%	19.06.15	6,500,000	7,000,000

4.82%	19.08.27	1,750,000	1,875,000

3.56%	19.09.15	1,120,000	1,200,000

4.85%	19.11.13	5,203,125	5,550,000

4.16%	22.01.27	16,000,000	16,000,000

4.28%	22.04.02	21,590,000	21,590,000

5.50%	26.02.11	7,721,000

국민은행	3.79%	19.04.29	9,750,000	10,500,000

경남은행	3.90%	16.03.25	-	10,000,000

5.00%	18.04.13	5,000,000	5,000,000

5.99%	20.03.25	10,000,000	-

시설대출	산업은행	4.38%	17.10.06	10,000,000	10,000,000

보험약관대출	현대해상	4.35%	17.05.25	836,060	-

4.35%	18.02.27	661,940	-

동부화재	4.55%	18.12.26	458,000	-

흥국생명	4.55%	21.08.25	518,000	-

소 계	101,374,966	94,073,695

유동성장기부채	(11,298,786)	(19,852,602)

차 감 계	90,076,180	74,221,093

(2) 당분기말 현재 장기차입금 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상환연도	금 액

1년 이내	11,298,786

1년~5년 이내	81,922,180

5년 이후	8,154,000

합 계	101,374,966

19. 담보제공자산당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

담보제공내역	관련차입금

담보제공자산	장 부 가 액	담보설정액	차입종류	금 액	채 권 자

토 지	20,715,680	101,380,000 USD 6,163,800 JPY 361,200,000	단기차입금장기차입금(유동성장기부채포함)단기차입금장기차입금장기차입금	24,995,892 64,150,966 13,407,310 9,750,000 10,000,000	부산은행부산은행국민은행국민은행산업은행

건 물	24,041,817

기계장치	50,044,143

건설중인자산	80,924,926

단기금융자산	485,000	253,750

장기금융자산	2,640,000	2,608,000

합 계	178,851,566	104,241,750	122,304,168

USD 6,163,800

JPY 361,200,000

20. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	77,513	96,828

예수금	143,613	137,386

합계	221,126	234,214

21. 확정급여채무당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	-	-

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	8,348,720	8,006,329

소 계	8,348,720	8,006,329

사외적립자산의 공정가치	3,442	3,442

순확정급여부채	8,345,278	8,002,887

(2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 당분기손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	346,337	1,275,027

순이자원가	47,862	197,552

종업원급여에 포함된 총 비용	394,199	1,472,579

제조원가	333,899	1,254,362

판매관리비	60,300	218,217

(3) 당분기와 전기의 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	8,006,329	6,938,292

당기근무원가	346,337	1,275,027

이자원가	47,862	197,552

보험수리적손익	-	514,606

퇴직금지급액	(51,808)	(919,148)

기말금액	8,348,720	8,006,329

(4) 당분기와 전기의 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,442	3,442

이자수익	-	-

보험수리적손익	-	-

지급액	-	-

기말금액	3,442	3,442

(5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

기대임금상승률	2.90	2.90

할인율	2.49	2.49

사외적립자산의 기대수익률	-	-

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다.

(6) 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 증가	가정의 감소

할인율(1% 변동)	(768,530)	852,110

미래임금인상율 (1% 변동)	857,111	(785,800)

22. 장기기타채무 보고기간종료일 현재 장기기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	5,000	5,000

23. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	22,600,000주	22,600,000주

자본금	11,300,000,000	11,300,000,000

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	22,600,000	(1,279,914)	21,320,086	13,120,400	(1,279,600)	11,840,800

주식배당	-	-	-	828,856	-	828,856

자기주식취득	-	-	-	-	(314)	(314)

유상증자	-	-	-	8,650,744	-	8,650,744

기말 발행주식수	22,600,000	(1,279,914)	21,320,086	22,600,000	(1,279,914)	21,320,086

24 기타불입자본과 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,581,864	13,581,864

(2) 보고기간종료일 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,250,523)	(1,250,523)

토지재평가이익	6,630,473	6,630,473

합 계	5,379,950	5,379,950

(3) 당분기말 현재 당사가 보유중인 자기주식은 주식가격의 안정을 위하여 매입하였는바 그 내역은 다음과 같으며, 향후 적절한 시기에 처분할 예정입니다.

(단위:천원)

구 분	취 득 일 자	주 식 수	취 득 가 액

자기주식	2001.05.24∼2001.08.09	1,154,600주	1,157,305

자기주식	2003.11.28∼2003.12.16	50,000주	40,230

자기주식	2004.02.19∼2004.02.26	75,000주	51,836

자기주식	2015.3.27	314주	1,152

계	-	1,279,914주	1,250,523

25. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	810,000	810,000

임의적립금	23,420,000	24,690,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	297,418	(1,266,260)

합 계	24,527,418	24,233,740

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	24,233,740	26,106,604

배당금	-	(592,040)

당기순이익(손실)	293,678	(879,432)

보험수리적손익	-	(401,392)

기말금액	24,527,418	24,233,740

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(13,115,686)	(18,623,648)

원재료 및 상품 매입액	35,421,808	43,765,048

인건비	4,574,378	4,605,791

감가상각비	2,466,678	2,793,900

가공비	5,874,054	5,193,446

전력비	5,559,553	5,996,017

운반비	520,490	549,201

수출비용	2,094,120	1,604,695

기타비용	3,485,999	3,222,903

영업비용의 합계	46,881,394	49,107,353

27. 종업원급여 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,180,179	4,237,647

퇴직급여	394,199	368,145

복리후생비	667,480	646,078

합 계	5,241,858	5,251,870

28. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	572,841	666,891

퇴직급여	60,300	57,299

복리후생비	75,616	81,303

여비교통비	20,387	23,695

통신비	11,624	11,291

세금과공과금	35,178	33,018

소모품비	22,287	31,134

도서인쇄비	15,562	11,992

지급임차료	148,830	135,000

감가상각비	44,575	53,289

무형자산상각비	16,928	36,378

수선비	14,819	10,155

보험료	5,807	5,555

접대비	43,996	49,521

광고선전비	-	4,060

운반비	520,489	549,201

차량유지비	11,475	15,143

수출비용	2,094,120	1,604,695

지급수수료	51,020	53,434

교육훈련비	11,202	31,443

잡비	90,942	109,687

합 계	3,867,998	3,574,184

29. 기타손익당분기와 전분기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

임대료	1,358,275	14,031

외환차익	797,010	913,589

외화환산이익	471,735	714,020

유형자산처분이익	18,181	17,199

잡이익	58,847	1,138,458

합 계	1,358,275	2,797,297

기타비용:

외환차손	458,462	1,226,382

외화환산손실	239,086	1,172,877

기부금	6,000	3,300

유형자산처분손실	-	-

잡손실	55,663	160,451

합 계	759,211	2,563,010

30. 금융손익당분기와 전분기 중 당분기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	37,232	137,740

배당금수익	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	11,157	9,837

소계	48,389	147,577

금융비용:

이자비용	836,049	1,266,656

순금융비용	836,049	1,266,656

당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익은 전액 금융기관예치금과 관련된 이자수익이며, 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용은 전액 금융기관차입금과 관련된 이자비용입니다.

31. 법인세비용(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 평균유효세율은 22% 입니다.(2) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.32. 기본주당손익당분기와 전기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	293,677,911	(879,431,581)

가중평균유통보통주식수(*)	14,404,465	14,404,465

기본주당순이익(손실)	20	(61)

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당분기	전기

1월1일 가중평균유통보통주식수	14,404,465	11,840,800

주식배당	-	828,856

자기주식취득	-	(241)

유상증자	-	402,911

무상증자효과	-	1,332,139

12월 31일 가중평균유통보통주식수	14,404,465	14,404,465

33. 배당 당분기와 전기 중 재무제표 발행승인일 전에 제안되었으나 해당 기간 동안에 소유주에대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금액과 주당배당금은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

배당받을 주식	-	21,320,086주

배당율	-	-

배당액	-	-

배당성향	-	-

34. 특수관계자(1) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	금액

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)세연아이엠	외주가공비 등	2,060,141

기타	(주)세연에스씨에스	상품 매입	642,489

② 전분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	금액

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)세연아이엠	외주가공비 등	2,157,400

기타	(주)세연에스씨에스	상품 매입	801,696

(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	자금대여거래	이자수익

대여	회수

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)세연아이엠	-	4,500,000	5,164

② 전기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	자금대여거래	이자수익

대여	회수

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)세연아이엠	-	-	270,000

(3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)세연아이엠	-	-	615,544	5,000

기타	(주)세연에스씨에스	-	344,168	-	-

② 전기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)세연아이엠	4,500,000	-	498,451	5,000

기타	(주)세연에스씨에스	-	49,234	-	-

(4) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 중 주요경영진에 대한 보상으로 단기급여 167,100천원을 지급하였으며 주요 경영진은 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

(5) 종업원에 대한 복지회사는 종업원 자녀에 대한 학자금을 고등학교는 전액, 대학교는 4,000,000원을 한도로 보조하고 있으며, 직원의 출ㆍ퇴근의 편의를 위해 차량을 제공하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 당사는 대표이사로부터 부산은행 등의 차입금에 대하여 포괄지급보증을 제공받고 있습니다.

35. 우발채무와 약정사항 등

(1) 보고기간종료일 현재 어음거래약정 등과 관련하여 담보제공된 어음 및 수표의 내역은 다음과 같습니다.

교 부 처	내 역	당기	전기

어 음	수 표	어 음	수 표

중앙종합금융(주)	어음거래약정	1매	1매	1매	1매

(2) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

금융기관	내역	약정액	실행액

부산은행	당좌대출	1,600,000	1,531,593

무역금융	2,000,000	2,000,000

어음할인	5,000,000	3,505,304

수출환어음매입	EUR 10,000,000	EUR 9,234,941

USD 767,193

국민은행	당좌대출	1,000,000	976,560

수출환어음매입	7,500,000	EUR 5,874,693

하나은행	어음할인	10,000,000	4,514,787

기업은행	어음할인	11,800,000	4514787

경남은행	당좌대출	1,000,000	954,204

(3) 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 계약이행보증과 관련하여 2,853백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

36. 부문별 정보 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 매출에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	42,142,596	44,446,916

상품매출	4,838,992	4,525,308

기타매출	464,911	279,539

합 계	47,446,499	49,251,763

(2) 지역에 대한 정보① 당분기

(단위:천원)

구 분	국 내	미 주	유 럽	기 타	합 계

1. 매출액	24,038,754	1,958,598	17,935,991	3,513,156	47,446,499

2. 비유동자산

유형자산	179,356,787	-	-	-	179,356,787

감가상각비	2,466,678	-	-	-	2,466,678

② 전분기

(단위:천원)

구 분	국 내	미 주	유 럽	기 타	합 계

1. 매출액	26,524,850	1,479,413	16,359,868	4,887,632	49,251,763

2. 비유동자산

유형자산	169,907,797	-	-	-	169,907,797

감가상각비	2,793,900	-	-	-	2,793,900