부산주공 사업보고서 (2017.12)
XI. 재무제표 등

당사의 제45기와 제44기 및 제44기초는 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성된 것이며, 제44기 및 제44기초 재무제표는 외무감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 1. 재무제표등

재무상태표
제 45 기 2011.12.31 현재
제 44 기 2010.12.31 현재
제 44 기초 2010.01.01 현재
(단위 : 원)

제 45 기	제 44 기	제 44 기초

자산

유동자산	82,536,108,048	67,555,399,072	52,785,013,101

현금및현금성자산	558,224,975	940,861,010	117,104,448

단기금융자산	6,517,500,000	6,239,710,000	5,631,620,000

매출채권 및 기타채권	49,863,421,653	40,056,089,127	32,299,243,133

재고자산	23,653,453,183	17,825,472,381	13,416,070,595

기타유동자산	1,943,508,237	2,493,266,554	1,320,974,925

비유동자산	131,932,521,491	86,522,977,571	88,521,061,395

장기금융자산	8,404,596,172	8,977,115,472	8,901,604,472

장기매출채권 및 기타채권	220,300,000	6,520,000	46,346,675

유형자산	120,487,782,638	75,042,085,704	77,131,180,204

무형자산	989,466,920	608,651,920	625,151,920

이연법인세자산	1,830,375,761	1,888,604,475	1,816,778,124

자산총계	214,468,629,539	154,078,376,643	141,306,074,496

부채

유동부채	114,763,391,960	90,415,327,142	65,621,595,568

매입채무 및 기타채무	47,464,930,081	32,871,879,224	24,348,491,373

단기차입금	55,280,228,375	43,779,058,223	33,835,733,915

유동성장기부채	11,470,207,660	13,361,490,000	7,263,580,754

당기법인세부채	258,019,529	160,054,949	70,387,630

기타유동부채	290,006,315	242,844,746	103,401,896

비유동부채	53,915,169,852	27,616,857,970	40,323,474,477

장기매입채무 및 기타채무	5,000,000	0	0

장기차입금	46,908,000,000	21,087,600,000	34,449,090,000

퇴직급여채무	7,002,169,852	6,529,257,970	5,874,384,477

부채총계	168,678,561,812	118,032,185,112	105,945,070,045

자본

자본금	6,560,200,000	3,600,000,000	3,600,000,000

기타불입자본	8,591,125,437	3,612,000,000	3,612,000,000

기타자본구성요소	(1,136,516,495)	(1,074,959,285)	(1,082,420,765)

이익잉여금(결손금)	31,775,258,785	29,909,150,816	29,231,425,216

자본총계	45,790,067,727	36,046,191,531	35,361,004,451

자본과부채총계	214,468,629,539	154,078,376,643	141,306,074,496

포괄손익계산서
제 45 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지
제 44 기 2010.01.01 부터 2010.12.31 까지
(단위 : 원)

제 45 기	제 44 기

매출액	178,797,725,358	156,513,827,503

매출원가	158,920,310,386	137,713,220,487

매출총이익	19,877,414,972	18,800,607,016

판매비와관리비	15,009,612,528	12,818,525,767

기타수익	3,162,323,429	1,698,300,433

기타비용	2,252,132,601	2,905,589,371

영업이익(손실)	5,777,993,272	4,774,792,311

금융수익	615,329,357	697,371,019

금융비용	3,568,371,706	4,420,006,112

법인세비용차감전순이익(손실)	2,824,950,923	1,052,157,218

법인세비용	485,210,954	196,819,618

당기순이익(손실)	2,339,739,969	855,337,600

기타포괄손익	(61,557,210)	7,461,480

법인세비용차감후기타포괄손익의 구성요소

매도가능금융자산평가손익	(61,557,210)	7,461,480

총포괄손익	2,278,182,759	862,799,080

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	297	132

자본변동표
제 45 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지
제 44 기 2010.01.01 부터 2010.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2010.01.01 (기초자본)	3,600,000,000	3,612,000,000	(1,082,420,765)	29,231,425,216	35,361,004,451

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	855,337,600	855,337,600

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	7,461,480	7,461,480

총포괄손익	7,461,480	855,337,600	862,799,080

배당금지급	(177,612,000)	(177,612,000)

유상증자

자본 증가(감소) 합계	7,461,480	677,725,600	685,187,080

2010.12.31 (기말자본)	3,600,000,000	3,612,000,000	(1,074,959,285)	29,909,150,816	36,046,191,531

2011.01.01 (기초자본)	3,600,000,000	3,612,000,000	(1,074,959,285)	29,909,150,816	36,046,191,531

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	2,339,739,969	2,339,739,969

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	(61,557,210)	(61,557,210)

총포괄손익	(61,557,210)	2,339,739,969	2,278,182,759

배당금지급	(473,632,000)	(473,632,000)

유상증자	2,960,200,000	4,979,125,437	7,939,325,437

자본 증가(감소) 합계	2,960,200,000	4,979,125,437	(61,557,210)	1,866,107,969	9,743,876,196

2011.12.31 (기말자본)	6,560,200,000	8,591,125,437	(1,136,516,495)	31,775,258,786	45,790,067,727

현금흐름표
제 45 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지
제 44 기 2010.01.01 부터 2010.12.31 까지
(단위 : 원)

제 45 기	제 44 기

영업활동현금흐름	8,215,163,640	4,326,996,050

당기순이익조정을 위한 가감	11,058,011,960	7,446,876,758

법인세비용	485,210,954	196,819,618

외화환산손실	354,833,521	136,800,141

매출채권처분손실	27,432,613	0

재고자산평가손실(환입)	738,713,129	0

대손상각비	0	35,126,167

감가상각비	7,602,064,585	7,598,592,706

무형자산상각비	78,385,000	0

퇴직급여	2,628,156,415	3,370,248,726

금융비용	3,568,371,706	4,420,006,112

유형자산처분손실	319,306,641	4,590,058

잡손실	6,700,000	0

외화환산이익	(810,798,864)	(98,227,320)

금융수익	(615,329,357)	(697,371,019)

대손충당금환입	(201,548,676)	0

유형자산처분이익	0	(908,090)

매출채권의 증감	(8,625,157,766)	(7,116,923,936)

기타채권의 증감	(1,117,563,086)	(749,514,075)

재고자산의 증감	(6,566,693,931)	(4,409,401,786)

기타유동자산의 증감	737,110,788	(1,232,559,373)

매입채무의 증감	6,665,011,017	7,490,475,086

기타채무의 증가(감소)	7,942,839,581	1,075,056,126

기타유동부채의 증가(감소)	(3,787,777)	139,442,850

퇴직금의 지급	(2,360,677,800)	(2,776,800,746)

사외적립자산의 증감	205,433,267	61,425,513

당기순이익(손실)	2,339,739,969	855,337,600

이자수취	657,389,448	606,630,844

이자지급	(5,534,301,117)	(4,398,809,249)

배당금수취	5,978,750	3,826,400

법인세의지급	(311,655,370)	(186,866,303)

투자활동현금흐름	(52,193,901,721)	(6,090,454,851)

단기금융자산의 감소	7,134,110,000	6,869,920,000

기타채권의 감소	38,315,545	5,400,000

유형자산의 처분	156,548,933	15,454,540

무형자산의 처분	0	114,360,323

단기금융자산의 증가	(1,576,900,000)	(2,240,600,000)

장기금융자산의 증가	(5,348,100,200)	(5,303,355,000)

유형자산의 취득	(51,742,129,648)	(5,528,634,714)

무형자산의 취득	(459,200,000)	(23,000,000)

기타채권의 증가	(396,546,351)	0

재무활동현금흐름	43,597,610,027	2,587,215,363

단기차입금의 차입	124,018,267,722	37,530,778,077

기타채무의 증가	5,000,000	0

장기차입금의 차입	31,828,000,000	0

유상증자	7,939,325,437	0

단기차입금의 상환	(119,719,351,132)	(34,765,950,714)

배당금지급	(473,632,000)	(177,612,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(381,128,054)	823,756,562

환율변동효과	(1,507,981)	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	(382,636,035)	823,756,562

기초현금및현금성자산	940,861,010	117,104,448

기말현금및현금성자산	558,224,975	940,861,010

2. 당해 사업연도의 재무제표에 대한 주석사항 외부감사인의 감사보고서에 기재되어 있는 주석내용과 일치함으로 첨부된 "외부감사인의 감사보고서"를 참고하시기 바랍니다.

3. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제45기	매출채권	46,535,664	46,536	0.1

단기대여금	1,370	-	-

미수금	2,615,925	-	-

미수수익	543,975	-	-

임원종업원단기채권	213,023	-	-

제44기	매출채권	38,202,646	258,835	0.68

단기대여금	33,315	-

미수금	1,450,323	-

미수수익	592,014	-

임원종업원단기채권	36,626	-

제43기	매출채권	31,206,668	223,709	0.72

단기대여금	73,749	-

미수금	701,964	-

미수수익	505,100	-

임원종업원단기채권	35,471	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제45기	제44기	제43기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	258,835,505	223,709,338	255,417,864

2. 순대손처리액(①－②±③)	10,751,165	0	0

① 대손처리액(상각채권액)	10,751,165	0	0

② 상각채권회수액	0	0	0

③ 기타증감액	0	0	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	(201,548,676)	35,126,167	(31,708,526)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	46,535,664	258,835,505	223,709,338

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거 대손경험률에 따라 산정하고 있으며, 대손경험률은 과거 5년간 외상매출액의 합계액 대비 과거 5년간 대손금의 비율로 산정하고 있습니다.대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법시행령 제62조 제1항 각호와 같습니다.한편, 거래처가 다음과 같은 상태에 있고 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이높은 경우에는 대손경험률에 불구하고 매출채권잔액의 30%를 대손충당금으로 설정하고 있으며, 30%를 설정한 후 1년 경과시 50%, 2년 경과시 100%로 상향 조정하고 있습니다. ① 완전자본잠식상태에 있거나 부채비율이 500%이상인 상태에 있는 경우 ② 3년 연속 영업손실이 발생하는 경우 ③ 최근 3년 연속 이자보상배율(=영업이익/이자비용)이 1미만인 경우 ④ 외부감사인의 감사의견이 부적정이거나 의견거절인 경우 ⑤ 기타 이와 준하는 상태에 있는 경우

(4) 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	49,863	-	-	-	49,863

특수관계자	-	-	-	-	-

계	49,863	-	-	-	49,863

구성비율	100 %	-	-	-	100 %

4. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제45기	제44기	제43기	비고

자동차부품	상품	563	943	638	-

제품	15,068	12,582	10,158	-

재공품	1,638	238	240	-

원재료	4,809	2,911	1,562	-

부재료	723	377	202	-

저장품	669	627	549	-

외주부분품	36	-	-	-

미착품	147	147	67	-

계	23,653	17,825	13,416	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.03%	11.57%	10.12%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	8.6회	8.8회	6.3회	-

나. 재고자산의 실사내역 등 1. 실사일자 - 당사는 2011사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2011. 12. 31 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 한편, 당사는 2011. 12. 31 재고실사 이후에는 재고자산의 이동이 없었으므로 대차대조표일 현재 재고자산 은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 2. 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부 - 당사의 동 일자 재고실사시에는 2011사업연도 재무제표의 외부감사인인 우리 회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다. 3. 장기체화재고 등 현황 - 해 당 사 항 없 음

5. 기업어음증권 발행실적등 - 해 당 사 항 없 음