휴스틸 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항

(1) 지배기업의 개요주식회사 휴스틸(이하 "지배기업")은 1967년 4월 18일 설립되어, 강관의 제조 및 판매, 주택건설사업 및 토목건축사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 충남 당진, 전남 목포 및 경북 대구에 공장을 운영하고 있습니다. 지배기업은 1973년 6월 29일 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며, 1995년 12월 27일 상호를 한국강관(주)에서 (주)신호스틸로, 2002년 3월 22일 (주)신호스틸에서 (주)휴스틸로 변경하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 34,593백만원이고, 지배기업의 주요 주주는 박순석(27.72%), (주)신안(6.00%), (주)그린씨앤에프(4.52%) 등으로 구성 되어 있습니다.2017년 9월 30일로 종료되는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황

① 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같으며, 연결대상 범위의 변동은 없습니다.

회사명	소재지	업종	결산일	투자주식수	투자비율

지배기업	종속기업	합계

Husteel USA., Inc.	미국	상품 도매	12월 31일	60,900주	-	60,900주	100.0%

② 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구분	자산총계	부채총계	매출액	당기순이익

Husteel USA. Inc.	당분기말	201,324,907	188,578,067	236,493,588	791,265

전기말	88,309,201	75,715,169	92,815,993	(416,877)

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 16에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다 . (1) 회계정책의 변경

연결실체는 2017년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

① 기업회계기준기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정)2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대하여 다음 내용을 공시하도록 하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동- 그 밖의 변동

동 기준서의 개정 사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준기준서 제1012호 '법인세'(개정)1) 일시적차이의 명확화

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계 없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 명확화하고, 이를 소급적용하도록 하고 있습니다.

2) 미래과세소득 추정방법의 명확화

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 미래 회계기간의 과세소득 추정시 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고, 현재의 차감할 일시적차이는 미래 과세소득 계산에 포함하지 않도록 명확화하였으며, 이를 소급적용하도록 하고 있습니다.

동 기준서의 개정 사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 미적용 제·개정 기준서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 연결실체는 2018년 1월 1일 이후 개시하는회계연도부터 적용될 예정입니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입 관련 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다. 연결실체는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제 1115 호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입 관련 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다. 연결실체는 동 기준서 적용으로 인한 재무적영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	4,870	4,277

요구불예금	44,040,618	61,693,099

합 계	44,045,488	61,697,376

5. 매출채권 (1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 분기연결재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	126,061,358	(838,096)	125,223,262	68,379,143	(1,068,975)	67,310,168

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,068,975	2,001,211

환입액	(231,588)	(439,706)

기타증감	709	(492,530)

기말금액	838,096	1,068,975

(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

30일 이내	59,241,540	428,753

30 ~ 60일	6,464,222	1,414,366

60 ~ 150일	1,031,975	1,554

합 계	66,737,737	1,844,673

연결실체의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

6. 기타채권 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	66,572	-	71,959	-

미수수익	47,709	-	47,795	-

부가세미수금	6,961,277	-	2,736,640	-

보증금	-	32,918,143	-	19,921,689

장기금융자산	-	2,000	-	2,000

합 계	7,075,558	32,920,143	2,856,394	19,923,689

7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	125,251,838	(8,460,761)	116,791,077	81,226,147	(8,522,796)	72,703,351

상품	330,221	-	330,221	619,991	-	619,991

부산물	152,116	-	152,116	103,187	-	103,187

재공품	12,719,466	-	12,719,466	10,388,915	-	10,388,915

원재료	52,306,371	(1,589,874)	50,716,497	22,668,709	(286,988)	22,381,721

부재료	3,069,813	-	3,069,813	2,257,360	-	2,257,360

저장품	771,812	-	771,812	698,573	-	698,573

수탁가공	5,989	-	5,989	5,227	-	5,227

미착품	377,548	-	377,548	4,888,307	-	4,888,307

합 계	194,985,174	(10,050,635)	184,934,539	122,856,416	(8,809,784)	114,046,632

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	2,158,465	1,240,851	(166,939)	(173,887)

8. 매도가능금융자산

(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초가액	51,789,724	57,419,390

평가손익(세전)	(8,065,513)	(5,345,629)

처분	-	(284,037)

기말금액	43,724,211	51,789,724

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	미실현손익	당분기말장부금액(공정가치)	전기말 장부금액

기초가액	당분기평가액	처분으로인한 감소	당분기말잔액

비유동자산

지분증권>

Saudi Steel Pipe Co., Ltd.	1,282,946	50,080,215	(8,057,865)	-	42,022,350	43,305,296	51,363,161

지분증권>

(주)앱링크(*)	20,000	-	-	-	-	1	1

공채>

국민주택채권	364,250	(3,786)	(4,294)	-	(8,080)	356,170	360,464

도시철도공채	69,090	(2,992)	(3,354)	-	(6,346)	62,744	66,098

합 계	1,736,286	50,073,437	(8,065,513)	-	42,007,924	43,724,211	51,789,724

이연법인세효과	(12,117,772)	1,951,854	-	(10,165,918)

(*) (주)앱링크는 비상장회사의 주식으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였으며, 전기 이전에 19,999천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 만기에 대한 정보

당분기말과 전기말 현재 채무증권의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

만 기	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

1년 내	-	-	-	-

1년 초과 5년 내	418,914	418,914	426,562	426,562

합 계	418,914	418,914	426,562	426,562

당분기와 전분기 중 상기의 채무증권과 관련하여 발생한 총 이자수익은 각각 10,018천원 및 15,981천원입니다.

9. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	결산월	당분기	전기

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	기초	취득	지분법손익	배당	지분법자본변동	당분기말장부금액	전기말장부금액

신안종합리조트(주)(*1)	12월	3,200,000	25.81	16,025,934	-	-	-	-	-	-	-

(주)디에이테크놀로지(*2)	12월	950,022	14.39	11,923,250	5,000,000	6,923,250	301,600	(32,578)	22,219	12,214,491	5,000,000

합 계	27,949,184	5,000,000	6,923,250	301,600	(32,578)	22,219	12,214,491	5,000,000

(*1) 누적손실로 인하여 관계기업투자의 장부금액이 "0" 이하가 되어 지분법 적용을 중지하였습니다. (*2) 지분율이 20% 미만이지만 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로, 관계기업투자로 분류하였습니다. 또한 시장성 있는 관계기업투자로서 보고기간종료일 현재의 시장가격은 11,447,765천원입니다.

(2) 피투자기업의 요약재무정보 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

(주)>

당분기말	350,579,147	350,579,147	35,827,435	(4,660,453)

전기말	342,529,764	342,529,764	39,715,808	(15,359,414)

(주)디에이테크놀로지>

당분기말	96,914,980	52,796,734	76,239,289	2,096,449

전기말	73,563,751	38,238,223	74,923,371	3,991,393

10. 파생상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	파생상품자산	파생상품부채

유동	비유동	유동	비유동

통화선도	-	-	554,176	-

전환권	-	-	-	2,062,120

조기상환청구권	-	-	-	6,359,580

합 계	-	-	554,176	8,421,700

연결실체는 전환사채에 부여된 전환권과 조기상환청구권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	파생상품자산	파생상품부채

유동	비유동	유동	비유동

통화선도	7,144	-	338,149	-

전환권	-	-	-	3,350,960

조기상환청구권	-	-	-	5,773,180

합 계	7,144	-	338,149	9,124,140

(2) 당분기말과 전기말 현재 통화선도 계약의 세부내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

거래목적	회계처리	파생상품종류	계약금액	계약일	만기일	공정가액

위험회피	매매목적	통화선도(매도)	USD 45,000,000.00	2017-09-11~2017-09-27	2017-10-25 ~ 2017-11-09	(554,176)

합계	(554,176)

② 전기말

(단위:천원)

거래목적	회계처리	파생상품종류	계약금액	계약일	만기일	공정가액

위험회피	매매목적	통화선도(매입)	USD 3,617,412.51	2016-12-29 ~ 2016-12-30	2017-01-19 ~ 2017-01-23	5,535

통화선도(매도)	USD 6,775,496.54	2016-08-17 ~ 2016-12-16	2017-02-17 ~ 2017-07-13	(336,540)

합계	(331,005)

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기	비고

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

통화선도(매입)	-	-	-	(14,271)	금융손익

통화선도(매도)	-	(554,176)	2,566	-	금융손익

내재파생상품	702,440	-	-	-	금융손익

합계	702,440	(554,176)	2,566	(14,271)

상기 통화선도거래와 관련하여 당분기 중 1,384,272천원의 파생상품거래이익과 812,404천원의 파생상품거래손실이 발생하였습니다.

11. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초장부금액	253,586,802	260,936,214

취득 및 자본적지출(*1)	4,775,200	4,939,990

처분 및 폐기	(63,538)	(15,003)

감가상각	(8,754,173)	(12,319,685)

순외화차이	(74,905)	46,195

기타(*2)	-	(909)

기말장부금액	249,469,386	253,586,802

(*1) 취득 금액에는 당분기와 전기에 각각 42,222천원 과 173,412천원의 정부보조금으로 인한 유형자산의 취득 금액이 차감되어 있습니다.(*2) 전기 중 건설중인자산의 대체금액 중 909천원은 소모품비 등으로 대체되었습니다.

12. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초장부금액	4,181,940	4,230,940

손상차손	-	(49,000)

기말장부금액	4,181,940	4,181,940

상기 무형자산은 회원권으로 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 않고 있습니다.

13. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보자산	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

토지	40,181,100	의왕하치장, 대불, 당진공장	KRW 80,000,000USD 44,000,000	운영자금	60,000,000	한국산업은행 여의도지점

건물	78,911,339

구축물	1,629	대불공장

기계장치	37,974,816	대불,당진공장

공구와기구	90,882	대불공장

토지	6,565,986	대구영업소	KRW 10,000,000	운영자금	10,000,000	신한은행 삼성역기업 금융센터

건물	1,974,870

합 계	165,700,622	70,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	예금종류	금융기관명	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	별단예금	KEB하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

14. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입부채

단기차입금	181,146,925	109,736,209

유동성장기부채	-	5,000,000

소 계	181,146,925	114,736,209

장기차입부채

전환사채	11,311,020	10,194,118

합계	192,457,945	124,930,327

(2) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	한국수출입은행 외	2.97	-	5,000,000

운영자금	한국산업은행 외	2.19~3.27	70,000,000	65,000,000

D/A	KEB하나은행 외	2.51~3.03	102,626,458	39,736,209

USANCE	한국산업은행	2.36	8,520,467	-

합 계	181,146,925	109,736,209

(3) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	한국산업은행	2.88	-	5,000,000

유동성 대체	-	(5,000,000)

합 계	-	-

(4) 전환사채당분기말과 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	20,000,000	20,000,000

전환권조정	(8,688,980)	(9,805,882)

합 계	11,311,020	10,194,118

상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	제52회 무기명식 이권부 무보증 전환사채

액면금액	20,000,000,000원

발행일	2016-12-07

만기일	2021-12-07

상환방법	만기일시상환, 사채권자의 조기상환 청구권 행사

이자지급조건	-

표면이자율	연 0.00%

보장수익률	연 0.00%

전환청구기간	2017년 12월 7일 ~ 2021년 11월 7일

전환가격	주당 15,605원

전환가액 조정에 관한 사항	사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 함.단, 새로운 전환가액은 발행당시 전환가액의 70% 이상이어야함

배당기산일(전환간주일)	전환을 청구한 날이 속한 영업년도의 직전 영업년도 말

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(2018년 12월 5일) 및 이후 매 3개월에 해당되는 날

15. 기타부채 및 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	4,170,586	1,176,363	1,653,877	1,202,791

선수금	183,115	-	245,878	-

미지급비용	6,701,350	-	4,428,135	-

예수금	301,971	-	318,070	-

수입보증금	428,686	-	407,080	-

합 계	11,785,708	1,176,363	7,053,040	1,202,791

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	9,722,879	9,002,787

증가	13,296,678	720,092

감소	-	-

기말금액	23,019,557	9,722,879

16. 금융상품 및 금융위험 관리

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계