롯데지주 분기보고서 (2017.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 (1) 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황 (산업의 특성) 제과 산업은 다양한 소비계층을 가진 전형적인 소비재 산업이자 비교적 안정적인 사업으로 그 동안 꾸준한 수요를 보여왔으나, 최근 기호식품의 다양화와 인구 증가세 감소 영향 등으로 산업의 성장이 둔화되고 있습니다. 또한 수입 제품 및 외식산업 증대 등의 영향으로 산업 내 경쟁상황은 심화되고 있는 실정입니다. 이에 지배회사는 이러한 상황을 극복하고자 제품의 고급화 및 건강 지향 기능성 식품 개발 등에 적극적인 투자와 연구지원을 하고 있으며, 신사업 Item 연구에도 힘쓰고 있습니다. (산업의 성장성) 제과 산업은 안정적인 수요를 기반으로 꾸준히 성장하여 왔으나, 과자의 주 소비층인 아동 인구가 지속적으로 감소하고, 다양한 대체재의 증가에 따라 시장의 성장세가 정체되는 양상을 보이고 있습니다. 이에 지배회사 및 종속회사는 현 소비 Trend에 발맞춘 프리미엄 제품 개발 및 기능성 제과 제품 출시 등을 통하여 새로운 성장 기회를 갖고자 노력하고 있으며, 신사업Item 개발 및 해외시장 활성화에도 꾸준한 노력을 기울이고 있습니다. (경기변동의 특성) 제과 산업은 다른 산업에 비해 경기 변동의 영향이 크지 않은 소비재 산업입니다. 그러나 세계적인 경기 불안과 위축된 소비 심리로 인해, 제과 산업도 영향을 받고 있습니다. 이에 지배회사는 위축된 소비 심리에 대응하여 소비자 기호에 부합하는 제품의 연구개발을 강화하며, 광고를 통한 제품 홍보활동도 강화하고 있습니다. (산업의 계절성) 건과사업은 계절적인 요인에 의한 영향을 크게 받지 않지만, 빙과사업의 경우 하절기 기온, 강우 일수 등의 기후 요소가 수요 변동에 상당한 영향을 미치고 있으며, 제빵사업의 경우는 동절기 및 특정시즌에 따라 일부 수요의 영향이 있습니다. (국내외 시장 여건) 현재 국내 제과 시장에서는 국내외의 여러 경쟁사가 경합을 벌이고 있으나 국내 소비자의 기호에 맞춘 제품 연구와 설비 투자, 영업력의 강점을 기반으로 대형4사가 시장을 주도하고 있습니다. 근래에는 식품에 대한 다양한 수요와 식품의 안전성 및 건강 기능성에 대한 의식 제고로 외식 업체와 식품 전문점, 해외 브랜드와의 경쟁도 더욱 치열해지고 있습니다. 이에 따라 각 사는 소비자 기호에 대응하고자 신규Item 개발에 많은 노력을 기울이고 있습니다. (회사의 경쟁우위 요소) 지배회사는 현재 껌, 캔디, 초콜릿, 비스킷 분야에서 강점을 갖고 있습니다. 특히, 껌과 초콜릿 분야에서는 자일리톨, 가나와 같은 강력한 브랜드로 시장을 선도하고 있으며, 이러한 양상을 지속하고자 신제품 개발에 대한 투자를 꾸준히 지속하고 있습니다. 스낵 부문에서는 미국 PEPSICO. INC와의 스낵 제품 기술도입 계약 체결로 스낵 부문 매출 증가는 물론, 관련 분야의 기술적 노하우도 축적할 수 있을 것으로 예상됩니다. 조직도(2017.03.31).jpg 조직도(2017.03.31) - Chocolaterie Guylian N.V. (국내외 시장 여건) 프리미엄 박스 초콜릿 시장은 국내외로 세계적인 글로벌 식품회사가 치열한 경쟁을 하고 있습니다. 강력한 브랜드력과 품질, 마케팅 및 대규모의 프로모션, 광고 및 홍보를 통해 시즌성 제품과 선물용 초콜릿의 경쟁상황은 나날이 치열해 지고 있는 상황입니다. (회사의 경쟁우위 요소) Chocolaterie Guylian N.V.는 현재 씨쉘을 중심으로 한 박스 초콜릿 시장에서 강한 브랜드 이미지를 가지고 있습니다. 특히 독특한 모양(해마, 조개 등)의 초콜릿과 고품질 원료 사용을 통한 벨기에 고유의 헤이즐넛 필링 초콜릿의 풍미는 길리안을 소비자에게 강하게 인식시키는 중요한 강점입니다. 또한 지배회사인 롯데제과㈜와의 기술 도입 계약 체결로 양사간의 축척된 기술적 노하우도 교류할 수 있으며, 아시아 시장 판매에서도 양사간 시너지 효과를 기대할 수 있을 것으로 예상됩니다. - Lotte India Co., Ltd. (국내외 시장 여건) 인도의 제과시장은 전년대비 시장이 성장세에 있으며, 특히, 초콜릿 및 스낵 시장이 증가추세에 있습니다. 소비자들의 구매력이 매년 증가하고 있고 시장이 다변화 되고 있으며, 청소년 시장과 직장 여성인구의 증가, 브랜드에 대한 높은 인식, 온라인 및 모바일 쇼핑 시장 성장이 두드러지게 나타나고 있습니다. (회사의 경쟁우위 요소) Lotte India는 ITC에 이어 인도 남부지방에서 2위의 제과업체입니다. Lotte India의 ‘Coffy Bite’는 Toffee 부문에서 가장 영향력 있는 브랜드이며, ‘롯데 초코파이’는 인도 초코파이 카테고리에서 독보적인 시장점유율을 가지고 매출을 확대하고 있습니다. 또한 15년 8월에 북부 하리아나 공장을 완공하면서 남북을 잇는 초코파이 벨트를 구축하여 인도 전역에 롯데 초코파이 브랜드 인지도 및 매출을 확대할 수 있는 초석을 마련하였습니다. - Lotte (China) Investment Co., Ltd. (국내외 시장 여건) 중국 제과 시장은 빠른 경제 성장 속도만큼이나 가파른 성장 추세에 있으며, 소득 수준 향상과 더불어 인당 과자류 소비액이 매년 지속적으로 증가하고 있습니다. 전세계 글로벌 업체들은 중국 소비자의 입맛에 맞는 다양한 제품을 출시하고 있으며, 광고, 판촉활동도 강화하는 등 시장을 선점하기 위해 치열한 경쟁을 벌이고 있습니다. (회사의 경쟁우위 요소) Lotte China Investment Co., Ltd.는 한국과 일본에서의 성공적인 제과사업 운영 경험을 바탕으로, 자일리톨, 코알라마치, 초코파이, 빼빼로 등 시장에서 검증된 핵심 브랜드를 중국 소비자에게 단계적으로 소개하고 있으며, 유통 분야에 진출한 중국 내 계열사 간의 협력을 강화하여, 사업 시너지를 극대화고자 노력 중에 있습니다. - Lotte China Foods Co., Ltd. (회사의 경쟁우위 요소) Lotte China Foods Co., Ltd.는 2008년 생산법인으로 전환하면서 품질 제일이라는 사명감으로 안전 생산에 전심전력을 기울여 법인을 운영하고 있습니다. 또한 공동구매, 생산 효율성UP, 이원화 관리, 원단위 관리 등 많을 방법을 활용하여 원가절감 활동을 활발히 진행함과 동시에 매출에 기여를 하고 있습니다. - Rakhat JSC (국내외 시장 여건) 카자흐스탄 제과 시장은 전년대비 초코, 캔디, 웨하스 시장 모두 고른 성장세를 보이고 있습니다. 카자흐스탄 시장은CIS 국가들 중 시장 규모 대비1인당 소비액이 높아 향후 제과류에 대한 꾸준한 수요로 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. (회사의 경쟁우위 요소) Rakhat JSC는 카자흐스탄 제과시장에서 M/S 1위의 종합제과업체입니다. 특히 초콜릿 카테고리에서 글로벌 기업들과의 경쟁 속에서도 M/S 1위로서, 가장 경쟁력 있는 브랜드 파워를 가지고 있습니다. 13년 11월 인수절차 완료 후 양사간의 축적된 기술적 노하우 교류를 통해 시너지 효과를 창출해 나가고 있으며, 향후에도 자동화 설비 도입을 통한 원가 절감 및 지속적인 新 라인 투자를 통해 롯데제과의 CIS 전 지역 진출을 위한 교두보로서의 역할에 기여할 것으로 예상됩니다. (2) 요약 재무 현황 : III. 재무에 관한 사항의 재무정보를 참고하시기 바랍니다. (3) 신규사업 계획 : 해당 공시기간(이후) 동안 당사 및 주요종속회사 등 신규사업 추진 계획 없습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 지배회사는 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿, 빙과 제품 등을 생산, 판매하고 있으며, 사업 다각화의 일환으로 건강기능식품을 생산, 판매하고 있습니다. 2017년 1분기 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 식품제조 및판매업 롯데제과㈜ 제 품 껌, 캔디 내수및수출 자일리톨,애니타임 등 66,920(15.3%) 비스켓, 쵸코렛 마가렛트,빼빼로 등 156,135(35.8%) 빙과, 기타 월드콘설레임 등 120,770(27.7%) 소 계 343,825(78.8%) 상 품기 타 빙과 주물러옥동자 등 12,949(3.0%) 기타 야채크래커,찰떡파이,기타 매출 등 79,567(18.2%) 소 계 92,516(21.2%) 합계 436,341(100.0%) Chocolaterie Guylian N.V 제품 건과(초콜릿) 내수 및 수출 17,654(91.5%) 상품 건과(초콜릿) 1,646(8.5%) 기타 7(0.0%) 합계 19,307(100.0%) Lotte India Co., Ltd 제품 건과(껌,캔디 外) 내수 및 수출 16,043(99.0%) 상품 건과(캔디) 170(1.0%) 합계 16,213(100.0%) Lotte China Foods Co.,Ltd 제 품 건 과(껌, 초코, 파이) 계열사판매 3,465(87.9%) 상 품 건 과(초콜릿) 474(12.0%) 기타 2(0.1%) 합계 3,941(100.0%) Rakhat JSC 제 품 건 과(캔디,초코 外) 내수및수출 44,782(98.7%) 상 품 건 과(껌, 캔디 外) 604(1.3%) 합계 45,386(100.0%) Lotte China Investment Co.,Ltd 상 품 건 과(껌, 초코 外) 내수 6,565(100.0%) 합계 6,565(100.0%) 나. 주요 제품의 가격변동 추이 (단위 : 원) 품 목 51기 1분기 50기 1분기 49기 1분기 자일리톨 내 수 3,800 / 개 3,800 / 개 3,800 / 개 크런키 내 수 760/ 개 760/ 개 760/ 개 스카치 내 수 1,520 / 봉 1,520 / 봉 1,520 / 봉 ※ 산출기준 : 소비자가 × 76%(소비자가 : 기말 가격 기준) 3. 주요 원재료에 관한 사항 해당 분기말(2017년 3월 31일) 연결실체의 원재료 사항은 다음과 같습니다. 사업부문 회사명 매입유형 품 목 제51기 1분기 제50기 제49기 구체적 용도 식품제조 및 판매업 롯데제과㈜ 원재료 설탕류 \ 881/kg \ 794/kg \ 786/kg - 소맥분류 ￦522/kg ￦586/kg ￦614/kg - 유지류 ￦1,781/kg ￦1,782/kg ￦1,775/kg - 유제품류 ￦3,070/kg ￦3,177/kg ￦4,044/kg - 코코아류 ￦4,401/kg ￦4,466/kg ￦4,360/kg - ChocolaterieGuylian N.V. 초콜릿(화이트) €3.07/kg €2.80/kg €2.71/kg 길리안 씨셀 외 Raw 헤이즐넛 €6.79/kg €6.49/kg €9.79/kg 길리안 씨셀 외 Lotte India Co., Ltd Sugar Rs 37.8/kg Rs 36.0/kg Rs 27.21/kg - Glucose Rs 24.43/kg Rs 24.76/kg Rs 27.29/kg - Lotte China Foods Co.,Ltd 쇼트닝 9.91元/kg 9.91元/kg 9.91元/kg - 대체코코아유지 11.73元/kg 10.68元/kg 10.68元/kg - Rakhat JSC Cacao bean KZT 1,145.58/kg KZT 1,238.47/kg KZT 768.14/kg - Fat BM KZT 505.52/kg KZT 465.57/kg KZT 334.74/kg - ※ 상기 가격은 평균 가격입니다. 당 사 에서 구매하는 주요 원재료는 농산물 등을 직수입 하거나 국내에서 가공 후 공급되는 원재료를 주로 사용합니다. 1) Chocolaterie Guylian N.V. 당사는 화이트, 밀크, 다크 초콜릿을 세계적인 초콜릿 생산업체인 Barry Callebaut, Cargill등에서 구매하고 있습니다. 이 초콜릿은 서아프리카 산에서 생산된 Cocoa bean을 사용합니다. 17년 1분기 기준으로 코코아 버터 및 헤이즐넛 단가는 상승하였으나 최근 단가 안정화 및 하반기까지는 전년수준으로 유지될 것으로 예측됩니다. 그 외 설탕, Cocoa butter, 밀크파우더 등 주요 원료는 벨기에 및 유럽내 업체에서 구매하고 있습니다. 2) Lotte India Co., Ltd. 당사는 주요 원료인 우유와 버터를 정평있는 낙농업체로부터 품질 검사 후에 구매를 합니다. 설탕, 식물성유지 및 기타 원재료 역시 당사의 R 품질테스트를 거친 후 주요 벤더들로부터 가격 입찰 방식에 의해 경쟁력 있는 가격에 원료를 구입하여 사용합니다. 구 분 매입처 Sugar Elite Traders. Kirthi Sugar SNJ Sugar SHA DALICHAND DCM SHRIRAM Sucden Sugar SARASWATHI SUGAR Rajsree Sugar Glucose Roqutte Riddhi Siddhi Private Limited. Sahyadri Starch industries Pvt.Ltd. Blue Ocean Bio Tech Gujarath Ambuja Cargil India 3) Lotte china Foods co.,Ltd 당사는 원재료 품질관리팀 입고 검수를 거친 후에야 만 입고를 합니다. Xylitol, 소맥분,설탕, 유지 및 기타 원재료는 중국 R 품질테스트를 거친 후 주요 업체들로부터 가격 입찰 방식에 의해 경쟁력 있는 가격에 원료를 구입하여 사용합니다. 현재 당사는 중국 관련사 식품 법인과 연합하여 설탕, 유지 등 주원료에 대해 공동구매 진행하고 있습니다. 원가절감 위한 구매 이원화를 진행하고 있으며, 사전 충분한 품질점검 및 테스트를 거치기 때문에 원재료 품질 및 공급에는 문제가 없습니다. 구분 매입처 쇼트닝 불이제유(장가항)유한공사 대체코코아유지 불이제유(장가항)유한공사 4) Rakhat JSC 당사는 R 품질테스트를 거친 후 주요 업체들로 부터 경쟁력 있는 가격에 원료를구입하여 사용합니다. 사전 충분한 품질점검 및 테스트를 거치기 때문에 원재료 품질 및 공급에는 문제가 없습니다. 2015년 11월 카자흐스탄 WTO가입으로 인해 국가 제조업 지원 정책의 일환으로 진행되던 국내 제조업체에 대한 수입 원부자재 무관세 혜택이 17.1월부 중단되었습니다. 이로 인해 추가 관세 증가로 인한 수입 원부자재 원가 부담이 증가하고 있으나, 구매 거래처 이원화 및 신규 업체 발굴 등을 통해 원부자재 부담률을 지속적으로 개선하는 노력을 하고 있습니다. 구분 매입처 Cacao bean "Touton SA”, Sucres et Denrees SA Fat BM "Vandelis Bvba" 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 해당 분기말(2017년 3월 31일) 연결실체의 생산능력은 다음과 같습니다. [단위 :TON, 백만원] 사업부문 회사명 품목 제51기 1분기 제50기 1분기 제50기 중량 금액 중량 금액 중량 금액 식품제조 및 판매업 롯데제과㈜ 껌,캔디 10,124 138,300 10,272 142,200 39,577 565,200 비스켓, 쵸코렛 31,181 256,800 31,706 265,800 123,132 1,056,000 빙과,기타 83,067 412,500 85,147 463,800 367,299 1,878,000 소 계 124,371 807,600 127,125 871,800 530,008 3,499,200 ChocolaterieGuylian N.V. 초콜릿 4,168 47,700 3,979 51,300 16,630 199,200 소 계 4,168 47,700 3,979 51,300 16,630 199,200 Lotte India Co., Ltd 건과 5,832 21,000 3,818 14,100 22,755 84,000 소 계 5,832 21,000 3,818 14,100 22,755 84,000 Lotte china Foods co.,Ltd 건과 4,270 27,000 5,751 29,400 15,723 112,800 소 계 4,270 27,000 5,751 29,400 15,723 112,800 Rakhat JSC 건과 25,427 66,900 23,365 48,300 123,119 267,600 소 계 25,427 66,900 23,365 48,300 123,119 267,600 지배회사는 국내 생산 공장을 기준으로 2017년 1~3월 라인별 작업일수와 1일 작업 시간을 기준으로 “라인별 시간당 최대 생산 금액 X 1일 작업 시간 X 작업일수”의 방법으로 생산능력을 산출하였습니다. 2017년 1~3월 지배회사의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 807,600백만원입니다. 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다. - Chocolaterie Guylian N.V 2017년 1~3월 Chocolaterie Guylian N.V의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 47,700백만 원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다. - Lotte India Co., Ltd 2017년 1~3월 Lotte India Co., Ltd의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 21,000백만 원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다. - Lotte china Foods co.,Ltd 2017년 1~3월 Lotte China Foods Co., Ltd의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 27,000백만 원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다. - Rakhat JSC 2017년 1~3월 Rakhat JSC의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 66,900백만 원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다. 나. 가 동률 해당 분기말(2017년 3월 31일) 연결실체의 가동률은 다음과 같습니다. [단위 : HR,%] 사업부문 회사명 분기 가동가능시간 분기 실제가동시간 평 균가동률 비 고 식품제조 및 판매업 롯데제과㈜ 1,260 531 42.1% - ChocolaterieGuylian N.V. 1,260 541 43.0% - Lotte India Co., Ltd 1,260 686 54.5% - Lotte china Foods co.,Ltd 1,260 236 18.7% - Rakhat JSC 1,260 876 69.5% - 다. 생산실적 및 생산실적의 산출근거 해당 분기말(2017년 3월 31일) 연결실체의 생산실적은 다음과 같습니다. [단위 :TON, 백만원] 사업부문 회사명 품목 제51기 1분기 제50기 1분기 제50기 중량 금액 중량 금액 중량 금액 식품제조 및 판매업 롯데제과㈜ 껌,캔디 4,676 63,878 5,238 72,510 17,855 254,987 비스켓, 쵸코렛 19,152 157,734 20,119 168,665 78,655 674,558 빙과,기타 23,862 118,496 26,708 145,479 134,855 689,514 소 계 47,690 340,108 52,065 386,654 231,365 1,619,059 ChocolaterieGuylian N.V. 초콜릿 1,791 20,497 1,689 21,769 8,324 99,713 소 계 1,791 20,497 1,689 21,769 8,324 99,713 Lotte India Co., Ltd 건과 3,177 11,439 2,229 8,231 11,108 41,004 소 계 3,177 11,439 2,229 8,231 11,108 41,004 Lotte china Foods co.,Ltd 건과 799 5,052 790 5,989 3,794 27,220 소 계 799 5,052 790 5,989 3,794 27,220 Rakhat JSC 건과 17,672 46,497 16,945 35,029 77,815 169,132 소 계 17,672 46,497 16,945 35,029 77,815 169,132 지배회사의 2017년 1~3월 생산실적은 340,108백만원으로 전년동기 대비 46,546백만 원(12.0%) 감소하였습니다. 2017년 1~3월 평균 가동률은 42.1%로 집계 되었습니다. - Chocolaterie Guylian N.V 2017년 1~3월 Chocolaterie Guylian N.V의 생산실적은 20,497백만 원으로 전년동기 대비 1,272백만 원(5.8%) 감소하였습니다. 2017년 1~3월 평균 가동률은 43.0%로 집계 되었습니다. - Lotte India Co., Ltd 2017년 1~3월 Lotte India Co., Ltd의 생산실적은 11,439백만 원으로 전년동기 대비 3,208백만 원(39.0%) 증가하였습니다. 2017년 1~3월 평균 가동률은 54.5%로 집계 되었습니다. - Lotte china Foods co.,Ltd 2017년 1~3월 Lotte China Foods Co., Ltd의 생산실적은 5,052백만 원으로 전년동기 대비 937백만 원(15.6%) 감소하였습니다. 2017년 1~3월 평균 가동률은 18.7%로 집계 되었습니다. - Rakhat JSC 2017년 1~3월 Rakhat JSC의 생산실적은 46,497백만 원으로 전년동기 대비 11,468백만 원(32.7%) 증가하였습니다. 2017년 1~3월 평균 가동률은 69.5%로 집계 되었습니다. 라.생산설비의 현황 등(1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 당사는 서울에 위치한 본사를 포함하여 국내에 총 8개 생산공장(영등포, 평택, 대전, 양산, 향남, 부산, 수원, 증평)과 각 시,군에 물류창고, 영업소등 국내사업장이 있으며 유럽, 인도, 중국 등 해외 공장과 사업소에서 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 사업으로 사업활동을 수행하고 있습니다. [사업장 현황] 지역 사업장 소재지 국내(본사 및 주요공장) 본사 사옥 서울특별시 영등포구 양평로21길 10(양평동5가 21) 영등포 공장 서울특별시 영등포구 양평로 21길 25 평택공장 경기도 평택시 진위면 경기대로 1952 대전공장 대전광역시 대덕구 문평로 18번길 21 양산공장 경상남도 양산시 양산대로 511(산막동) 향남공장 경기도 화성시 향남읍 제약공단4길 74 부산공장 부산광역시 기장군 정관면 산단2로 11 수원공장 경기도 화성시 정남면 괘랑1길 42-27 증평공장 충청북도 증평군 도안면 원명로47 국내(종속회사) 스위트위드(주) 경기도 평택시 진위면 경기대로 1952 해외(종속회사) LOTTE QINGDAO FOODS CO., Ltd. Zhu Zhou Road, Hightech Industrial Park Laoshan,Qingdao, Shandong, China LOTTE Food Holding Co., Ltd. Room 201, 2/F., GOLDEN GATE COMMERCIAL BUILDING,136-138 AUSTIN ROAD, KOWLOON, HONG KONG Lotte India Co.,Ltd 4/169 Rajiv Gandhi Salai Perungudi Taluk, Chennai, India LOTTE Confectionery HOLDINGS B.V., Teleportboulevard 140, 1043 EJ Amsterdam, The Netherlands Chocolaterie Guylian N.V. Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklass, Belgium Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH Diessemer Bruch 134, 47805 Krefeld, Germany Aimee BVBA Mai Zetterlingstraat 70 9042 GENT, Belgium Guylian Asia Limited Unit A 19/F One Capital Place 18 Luard Rd. Wanchai, HongKong Guylian Iberia LDA Rua Consiglieri Pedroso, 71 - 6°Dto.2745-55 Queluz De Baixo Iberia Guylian UK Limited 3 Danebrook Court, Langford Lane Kidlington, Oxford, Great Britain Guylian USA Inc. 560 SYLVAN AVENUE, Englewood Cliffs, NJ, U.S.A. Lotte Kolson (Private) Limited Plot# L-14 Block 21, F.B. Industrial Area, Scheme 16, Karachi, Pakistan Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd. SHANMAZOU, MANSHAN TOWN, WEIHAI NEW INDUSTRIAL DISTRICT,SHANDONG, CHINA Lotte China Foods Co.,Ltd. Rm.405 Lotte China Foods Co.,Ltd. No 8 yong chang north road E.T.D.area Beijing China Lotte China Investment Co.,Ltd. Room 1001, Block B, WenYang Plaza, No.1033 XieHe Road, Changning District, Shanghai,CHINA Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd. 400 Orchard Road, #19-07 Orchard Tower, Singapore 238875 Rakhat JSC Republic of Kazakhstan 050002, Almaty Zenkov Street, 2a Rahkat-Shymkent LLP Kazakhstan, Shymkent City, Klara Zetkin str., 63 Trade house Rakhat-Shymkent LLP Kazakhstan, Shymkent City, Zhibek Zholy str., 60 Rakhat-Astana LLP Kazakhstan, Astana City, Furmanova str., 19 Rakhat-Aktobe LLP Kazakhstan, Aktobe City, Moldagulova ave., 6/1, apt.2 Rakhat-Aktau LLP Kazakhstan, Aktau City, Basa ORS, building 2 Rakhat-Oral LLP Kazakhstan, Uralsk City, Vokzalnaya str., 2 Rakhat-Taldykorgan LLP Kazakhstan, Taldykorgan City, Tynyshbekova str., 88 Rakhat-Karaganda LLP Kazakhstan, Karaganda City, Molokova 104/2 Almatinskiye Konfety LTD Kyrgyzstan, Byshkek City, Dan Syaopin str., 306 Rakhat-TR LLP Kazakhstan, Almaty City, R.Zorge str., 1/18 Rakhat Trade House (Almaty) Kazakhstan, Almaty City, Zenkova str., 2a ※ 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 차량운반구, 건설중인자산 등으로 구성되어 있으며 17년 3월말 현재 장부가액은 1조 3,782억이며, 신규취득은 149억이고, 감가상각비는 214억입니다. 과 목 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 2017.01.01 720,230 274,424 5,686 296,915 2,285 32,227 61,680 1,393,447 취득 - 10 30 58 109 183 14,496 14,886 대체 - 2 39 7,328 126 2,801 (5,976) 4,320 처분 (218) (32) - (984) (183) 6 (95) (1,506) 감가상각비 - (2,833) (92) (14,074) (178) (4,212) - (21,389) 기타증(감)액 - - - - - - - - 외화환산차이 (1,344) (3,759) (55) (4,400) (43) 196 (2,191) (11,596) 2017.03.31 718,668 267,812 5,608 284,843 2,116 31,201 67,914 1,378,162 취득원가 720,342 493,874 17,202 1,084,438 9,718 242,430 67,914 2,635,918 감가상각누계액 - (226,062) (11,594) (799,569) (7,602) (211,225) - (1,256,052) 손상차손누계액 (1,674) - - (26) - (4) - (1,704) ※ 상기 시설 및 설비현황은 국내 및 해외의 모든 종속회사 기준입니다. (국내 및 해외의 모든 종속회사를 기준으로 작성 되었습니다. )※ 상기 현황은 K-IFRS를 적용한 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다.※ 외화환산차이 : 환율변동에 의한 증감액 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 지배회사 및 종속회사는 식품 제조 및 판매업을 하는 회사로 연결재무 기준으로 2017년 1~3월 전체 순매출액이 551,524백만 원이며, 이는 전년 동기대비 19,931백만 원(3.7%) 증가한 수치입니다. 지배회사 및 주요 종속회사의 개별 매출 실적은 아래와 같습니다. [단위 : TON, 백만원] 사업부문 회사명 매출유형 품목 제51기 1분기 제50기 1분기 제50기 중량 금액 중량 금액 중량 금액 식품제조 및 판매업 롯데제과㈜ 제품 상품 기타 껌 및 캔디 수출 472 6,453 477 6,605 1,794 25,626 내수 5,686 77,682 5,423 75,072 18,682 266,793 합계 6,158 84,135 5,900 81,677 20,476 292,419 비스켓,초코렛 수출 2,323 19,130 2,678 22,454 9,602 82,345 내수 21,261 175,107 19,628 164,551 75,580 648,189 합계 23,584 194,237 22,306 187,005 85,182 730,534 빙과제빵,기타 수출 479 2,380 475 2,588 1,489 7,611 내수 29,039 155,589 27,174 158,868 134,007 736,344 합계 29,518 157,969 27,649 161,456 135,496 743,955 합계 수출 3,274 27,963 3,630 31,647 12,885 115,582 내수 55,986 408,378 52,225 398,491 228,269 1,651,326 합계 59,260 436,341 55,855 430,138 241,154 1,766,908 ChocolaterieGuylian N.V 제품 상품 기타 건과 (초콜릿) 수출 1,544 17,666 1,375 17,726 7,669 91,870 내수 143 1,634 118 1,517 651 7,796 합계 1,686 19,300 1,493 19,243 8,320 99,666 기타 내수 7 17 - 156 합계 수출 1,544 17,666 1,375 17,726 7,669 91,870 내수 143 1,641 118 1,534 651 7,952 합계 1,686 19,307 1,493 19,260 8,320 99,822 Lotte India Co., Ltd 제품 상품 기타 건과 (껌, 캔디 , 파이) 수출 506 1,822 507 1,874 1,982 7,315 내수 3,997 14,391 3,433 12,678 14,918 55,069 합계 4,503 16,213 3,940 14,552 16,899 62,384 합계 수출 506 1,822 507 1,874 1,982 7,315 내수 3,997 14,391 3,433 12,678 14,918 55,069 합계 4,503 16,213 3,940 14,552 16,899 62,384 Lotte china Foods co.,Ltd 제품상품기타 건과(껌, 초코,파이) 수 출 189 1,194 259 1,327 657 4,711 내 수 434 2,745 824 4,212 2,545 18,256 계 623 3,939 1,083 5,539 3,201 22,967 기타 내 수 2 2 - 2,263 합계 수 출 189 1,194 259 1,327 657 4,711 내 수 434 2,747 824 4,214 2,545 20,519 계 623 3,941 1,083 5,540 3,201 25,230 Rakhat JSC 제품상품기타 건과(껌, 캔디,파이) 수 출 3,057 8,044 1,886 3,899 12,213 26,545 내 수 14,192 37,342 14,034 29,011 65,644 142,678 계 17,250 45,386 15,920 32,910 77,857 169,223 합계 수 출 3,057 8,044 1,886 3,899 12,213 26,545 내 수 14,192 37,342 14,034 29,011 65,644 142,678 계 17,250 45,386 15,920 32,910 77,857 169,223 Lotte China Investment Co.,Ltd 제품상품기타 건과(껌,초코파이) 수 출 0 0 0 0 0 0 내 수 1,038 6,565 1,977 10,106 5,631 40,400 계 1,038 6,565 1,977 10,106 5,631 40,400 합계 수 출 0 0 0 0 0 0 내 수 1,038 6,565 1,977 10,106 5,631 40,400 계 1,038 6,565 1,977 10,106 5,631 40,400 합계 수출 8,570 56,689 7,657 56,473 35,406 246,023 내수 75,790 471,064 72,611 456,034 317,658 1,917,944 합계 84,360 527,753 80,268 512,506 353,062 2,163,967 지배회사의 매출은 제품의 라인을 기준으로 건과, 빙과, 건강식품, 제빵으로 구분됩니다. 건과는 다시 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿, 스낵 등으로 나누어지고, 빙과는 바, 콘, 컵, 펜슬, 홈으로 나누어 집니다. 지배회사 매출의 세부 내역은 다음과 같습니다. 2017년 1분기말 매출액은 436,341백만원입 니 다 . - ChocolaterieGuylian N.V의 2017년 1~3월 매출은 19,307백만 원으로 전년 동기 대비 0.2% 증가하였습니다. - Lotte India Co., Ltd의 2017년 1~3월 매출은 16,213백만 원으로 전년 동기 대비 11.4% 증가하였습니다. - Lotte china Foods co.,Ltd 의 2017년 1~3월 매출은 3,941백만 원으로 전년 동기 대비 28.9% 감소하였습니다. - Rakhat JSC 의 2017년 1~3분기 매출은 45,386백만 원으로 전년 동기 대비 37.9% 증가하였습니다. - Lotte China Investment Co.,Ltd 의 2017년 1~3월 매출은 6,565백만 원으로 전년 동기 대비 35.0% 감소하였습니다. 나. 판매 방법 및 조건 지배회사의 건과, 빙과 제품은 전국적으로 갖추어진 영업망(지사→영업소/대리점)을 거쳐 소매점, 도매점, 슈퍼, 전문점 등에 판매하고, 이들 유통 채널을 통해 최종 소비자에게 판매되고 있으며, 판매 대금 결재는 주로 현금으로 이루어지고 있습니다. 다. 판매경로창고(제품창고) → 지사 → 영업소,대리점 → 소매점,도매점,슈퍼,전문점 → 소비자 라. 판매 전략 제품의 Trend와 소비자의 기호가 빠르게 변화하는 제과 산업의 특성상 소비자의 기호를 빠르고 정확하게 파악하고 그에 맞는 제품을 선도적으로 출시하는 것이 중요합니다. 그리고 이렇게 출시된 제품을 소비자들에게 효과적으로 알리고 판매를 증진시키기 위해 지속적인 마케팅 활동을 수행하고 있습니다. 또한, 지배회사는 전국적인 영업 조직망을 적극 활용하여 소비자가 원하는 제품을 신속하게 공급 하고 있습니다. 6. 시장위험과 위험 관리 재무위험 관리요소 >연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.위험관리는 연결회사의 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 연결회사의 자금부서는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. 가. 시장위험 (1) 외환위험연결회사는 국제적 영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 연결회사는 금융부서와 협의하여 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 2017.03.31 2016.12.31 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 30,452 8,798 28,719 21,161 JPY 183 8,640 605 8,883 EUR - 1,582 - 1,612 기타외화 2,162 318 5,769 713 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, JPY 및 EUR에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 2017.03.31 2016.12.31 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,165 (2,165) 756 (756) JPY (846) 846 (828) 828 EUR (158) 158 (161) 161 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 현금흐름 이자율 위험 연결회사의 이자율 위험은 사채 등에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금 등으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 동 이자율 위험의 일부는 파생상품계약으로 이자율 위험과 상쇄됩니다. 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 1% 이자율변동이 변동금리부 금융부채와 관련하여손익에 미치는 영향은 각각 최 대 653백만원 (전기: 696백만원) 증가 및 감소 입니다. 나. 가격위험 연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유 중인 상장주식은 한국거래소에서 거래되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 상장주식 가격의 상승 또는 하락이 연결회사의 자본에 미치는 영향은 아래와 같습니다. (단위:백만원) 주 가 자본에 대한 영향 당분기말 2016.12.31 10% 상승 시 106,705 108,644 10% 하락 시 (106,705) (108,644) 다. 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 것은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 2017.3.31 2016.12.31 기말장부금액(최대노출액) 기말장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산(주1) 169,709 165,798 매출채권및기타채권 326,554 323,879 매도가능금융자산 1,420,529 1,445,121 기타유동금융자산 252,587 62,121 기타비유동금융자산 27,922 29,254 금융보증계약 44,644 48,340 대출약정계약 141,706 171,436 이행보증계약 4,439 4,390 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외한 금액입니다. 라. 유동성 위험 현금흐름의 예측은 연결회사 내의 개별 종속기업들이 수행하고 연결회사의 자금팀이취합합니다. 연결회사의 자금부서는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산 및 단기금융상품에 각각 170,258백만원(전기말 : 166,453백만원) 및 250,028백만원(전기말 : 60,030백만원)을 보유하고 있습니다.연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다(단위:백만원). - 당분기말 구 분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 차입금(주1) 128,465 3,849 51,652 6,270 사채(주1) 113,086 160,720 351,688 55,058 매입채무 및 기타채무 199,678 - - - 기타금융부채 39,354 19,794 - - 금융보증계약(주2) 44,644 - - - 합계 525,227 184,363 403,340 61,328 - 전기말 구 분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 차입금(주1) 228,407 5,193 54,444 6,710 사채(주1) 107,793 155,547 56,755 55,419 매입채무 및 기타채무 227,154 - - - 기타금융부채 49,186 19,843 - - 금융보증계약(주2) 48,340 - - - 합계 660,880 180,583 111,199 62,129 (주1) 만기까지 상환될 원금과 이자비용 및 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는 매출채권의 할인으로 발생한 차입금으로서 할인하지 않은 명목가액입니다.(주2) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증액으로 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 7. 파생상품거래 현황 가. 파생상품계약 현황 (단위 : 백만원,1$,INR) 구분 목적 거래상대방 계약일 계약종료일 계약금액 만기부담금 (원금기준) 계약내용 이자율스왑 위험회피 KEB하나 바레인 2014-06-04 2019-06-03 USD 5,090,000 INR 301,378,900 ·계약건의 통화 및 이자율스왑 각각 50% 계약체결 ·달라차입금에 대하여 만기에 고정된 루피원금부담(50%)·달러 변동이자에 대하여 루피 고정이자를 부담함 (50%) KEB하나 바레인 2014-06-16 2019-06-03 USD 2,890,000 INR 172,966,500 KEB하나 바레인 2014-07-16 2019-06-03 USD 5,090,000 INR 305,705,400 KEB하나 바레인 2014-10-10 2019-06-03 USD 2,580,000 INR 158,437,800 KEB하나 바레인 2014-11-14 2019-06-03 USD 4,350,000 INR 267,394,500 SHINSEI BANK 2015-03-02 2020-08-31 USD 20,000,000 INR 1,236,200,000 KEB하나 첸나이 2015-11-04 2021-05-03 USD 10,000,000 INR 654,800,000 ※ 위의 계약사항 외에 회사는 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품으로 롯데글로벌로지스(주)(구, 현대로지스틱스(주)) 주식에 대해 옵션을 행사 할 수 있는 신주인수권을 보유하고 있으며 신주인수권의 가치는 아래와 같습니다. (단위:백만원) 구분 취득원가 공정가치 평가이익 평가손실 신주인수권 1,279 1,312 33 - 나. 파생상품 계약으로 발생한 손익현황 (단위 : 백만원) 구분 자산 부채 평가이익 평가손실 기타포괄손익 비고 통화 및 이자율스왑 88 64 - 1,257 64 - 종속회사인 LOTTE INDIA는 이자율 스왑계약을 공정가치로 평가하여 환율변동으로 인한 평가손실을 1,257백만원 당기손익으로 계상하였고, 이자율 변동으로 인한 파생상품평가손실 64백만원은 기타포괄손익누계액 항목으로 계상하였습니다. 8. 경영상의 주요계약 등 지배회사는 초콜릿 사업 강화를 위해 미국 The Hershey Company와 기술 도입 및 Distribution 계약을 체결하고 있으며, 비스켓 사업 강화를 위해여 WILKES ASSOCIATES, 스낵 제품사업 강화를 위해 미국 PEPSICO.INC.와 기술도입 계약을 체결하고 있습니다. 기술제공자 계약내용 기술사용료 계약만료일자 WILKES ASSOCIATES 소다 크래커(프라임) 생산기술 순매출액의 1.00% 2017년12월 PEPSICO 스낵(치토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로지급 2017년12월 스낵(썬바이츠) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로지급 2017년12월 스낵(도리토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 中 큰금액으로지급 2020년12월 허쉬 상표(허쉬 아이스) 라이선스 사용료 순매출액의 3.00% 2017년12월 상표(트위즐러) 라이선스사용료 순매출액의 2.00% (매출 구간별 차등 지급, 단 17.6월까지 2%적용) 2019년06월 이외에 회사는 일본의 (주)롯데와 2004년 4월 1일부터 2014년 3월 31일까지 10년 동안 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류협약을 체결하였고 이후 자동갱신되어 2019년 3월 31일까지 5년 연장되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허,실용신안 및 상표 등의 사용시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당분기 중 발생한 비용은 70백만원입니다. 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 최신 연구설비를 갖추고, 핵심 전문연구인력과 소비자조사 및 기획전문가들로 구성된 연구원들이 양질의 신제품(건과, 빙과)과 기능성식품 및 영양강화식품 그리고 새로운 미래식품을 개발하고 있습니다. 매년 연구원들의 정기적인 해외 기술연수로 신기술을 습득하고, 국내외 전문조사기관과의 유기적인 협력을 통해 소비자의 Needs를 파악하여 소비자중심의 창의적인 신제품 개발에 노력을 기울이고 있습니다. 나. 연구개발 담당 조직 지배회사는 부설 조직으로 롯데 중앙연구소를 운영하고 있으며, 세부조직은 연구소장 아래 연구전략부문, 기초부문(소재솔루션팀,분석연구팀,포장연구팀),제과부문(Sweet, Snack Foods, Dessert, Ice, Health Foods 팀)이 있습니다. 중앙연구소조직도(2017.3.31).jpg 중앙연구소조직도(2017.3.31) 다. 연구개발 비용당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다 (단위:백만원) 과 목 제51기 제50기 제49기 비 고 2017년 3월말 2016년 12월말 2015년12월말 원 재 료 비 291 1,220 1,206 - 인 건 비 2,118 7,857 7,205 - 감 가 상 각 비 217 975 1,046 - 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 - - - 연구개발비용 계 2,626 10,052 9,457 - 회계처리 판매비와 관리비 - - - 제조경비 2,626 10,052 9,457 - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.48% 0.45% 0.42% - ※ 연결기준입니다. 라. 연구개발 실적당사의 최근 3년간 연구 개발 실적은 아래와 같습니다. 연도 주요 연구과제명 기대효과 2014년 도리토스 브랜드 확장제품개발(도리토스 Bomb) 마일드한맛과 매운맛 2가지가 들어간 나쵸 개발 생감자칩 개발(레이즈 클래식) 생감자를 가공하여 국내 소비자 입맛에 맞추어 스낵화한 제품 개발 팜온더로드 통합브랜드 젤리 제품 개발(팜온더로드 딸기큐브젤리) 논산 딸기 과즙이 들어간 큐브 모양의 딸기맛 젤리 개발 원물 센터 코팅 초콜릿 원물 사용 및 건강 이미지 강조를 통한 코팅볼 다양화 2015년 허니버터맛 스낵 개발(꼬깔콘 허니버터맛) 옥수수 스낵과 어울리는 허니버터맛 스낵 개발 마카롱 아이스크림 개발(본젤라또 망고 마카롱 아이스크림) 망고맛 마카롱에 요거트 믹스로 구성된 샌드형 아이스크림 개발 시리얼바 제품 개발(후루그레인바) 다양한 과일과 그래놀라를 믹스하여 만든 제품 개발 프리미엄 레이어케익 제품 개발(샤롯데 쇼콜라 토르테) 쇼콜라 케익 사이에 우유 크림과 초코 크림을 더해 깊고 진한 맛의 레이어 케익 제품 개발 2016년 몽쉘 확장 제품 개발(몽쉘 초코) 카카오 케익에 바나나 크림이 함유된 과일맛 제품 개발 유통 전용 요구르트 제품 개발 요구르트맛 치어팩 제품 개발 요구르트 젤리 브랜드 확장 제품 개발 발효유 1% 함유된 딸기 요구르트맛 젤리 개발 칸쵸 브랜드 확장 제품 개발 딸기요거트 크림을 넣은 제품 개발 2017년 롤리팝 브랜드 확장 제품 개발 아이스크림 콜라보레이션(수박바, 죠스바, 스크류바, 더블비얀코) 스틱캔디 개발 10. 수주 상황 가. 수 주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - ※ 해당사항 없음 나. 진행률적용 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 수량 금액 수량 금액 수량 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 관련 당사가 영위하는 사업과 관련하여 2017년 3월 31일 현재 총 3,988건의 지적재산권을 보유하고 있습니다.각 지적재산권의 내용은 아래표와 같습니다 구 분 주요내용 총 건수 비 고 상 표 권 롯데 꼬깔콘 등 3,384 국내 및 국외 상표권 디자인권 포장용 용기 등 428 국내 및 국외 디자인권 특 허 권 카라멜이 들어있는 츄잉껌 등 163 국내 및 국외 특허권 실용신안권 종이 포장상자 등 13 국내 실용신안권 합 계 - 3,988 - 나. 환 경관련 규제 사항 당사는 2014년 9월 12일부 '온실가스 배출권의 할당에 관한 법률' 제8조, 제9조 및 같은법 시행령 제6조, 제7조에 의거, 식품부문온실가스 배출권 할당 사업장으로 당사 양산공장이 지정되어 온실가스배출량 저감 활동을 성실히 수행하고 있습니다.2017년 1분기 롯데제과㈜ 양산공장 온실가스 배출량 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : tCO2 - eq) 구분 Scope1 Scope2 합계 고정/이동연소 탈루배출 직접배출계 구매전력 구매스팀 간접배출계 배출량 1,252 - 1,252 4,139 - 4,139 5,391 2017년도 1분기 롯데제과㈜ 양산공장 온실가스 배출량은 총 5,391 tCO2-eq이며, 에너지사용량은 약 131TJ로 자체 산정결과 나타났습니다. 현재 외부 검증업체와 검증계약 체결 중이며, 온실가스 배출량과 에너지사용량은 검증결과에 따라 변경될 수 있습니다. (녹색기술 인증관련 내용은 ⅩⅠ.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 의 11. 녹색경영 부분을 참고하십시오.) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약 연결재무제표 가. 요약연결재무상태표 및 요약연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원 ) 구 분 제51기2017년 3월말 제50기2016년 12월말 제49기2015년 12월말 [유동자산] 1,012,200 847,377 945,244 ㆍ현금및현금성자산 170,258 166,453 246,987 ㆍ매출채권및기타채권 326,554 323,879 302,393 ㆍ재고자산 227,901 252,505 211,970 ㆍ기타유동자산 287,487 104,540 183,894 [비유동자산] 3,089,707 3,144,459 3,380,624 ㆍ관계기업투자자산 97,499 99,541 106,027 ㆍ유형자산 1,378,162 1,393,447 1,402,237 ㆍ무형자산 92,874 103,242 108,382 ㆍ투자부동산 68,240 69,367 71,039 ㆍ기타비유동자산 1,452,931 1,478,862 1,692,939 자산총계 4,101,907 3,991,836 4,325,868 [유동부채] 544,940 677,393 702,806 [비유동부채] 1,025,941 752,379 920,542 부채총계 1,570,881 1,429,772 1,623,348 [지배기업소유주지분] 2,419,759 2,442,583 2,587,232 ㆍ자본금 7,107 7,107 7,107 ㆍ자본잉여금 32,760 32,760 32,760 ㆍ자본조정 (50,624) (50,624) (48,917) ㆍ기타포괄손익누계액 641,613 678,498 872,307 ㆍ이익잉여금 1,788,903 1,774,842 1,723,975 [비지배지분] 111,267 119,481 115,288 자본총계 2,531,026 2,562,064 2,702,520 구분 2017년 1월~3월 2016년 1월~12월 2015년 1월~12월 매출액 551,524 2,248,263 2,257,941 영업이익 30,012 127,769 144,462 계속기업손실 - - 당기순이익 32,019 75,239 79,164 지배주주지분 31,495 69,811 75,231 비지배지분 525 5,428 3,933 기타포괄손익 (44,948) (197,969) 4,046 총포괄이익 (12,928) (122,730) 83,210 주당이익(기본/희석)(원) 2,216원/2,216원 4,911원/4,911원 5,345원/5,345원 연결에 포함된 회사수 29 29 29 (2) 요약 별도재무제표 가. 요약 별도재무상태표 및 요약 별도포괄손익계산서 (단위 : 백만원 ) 구 분 제51기2017년 3월말 제50기2016년 12월말 제49기2015년 12월말 [유동자산] 789,819 605,255 735,069 ㆍ현금및현금성자산 85,558 80,335 163,100 ㆍ매출채권및기타채권 300,646 277,924 257,788 ㆍ재고자산 134,221 166,989 151,814 ㆍ기타유동자산 269,394 80,007 162,367 [비유동자산] 3,211,423 3,243,263 3,493,758 ㆍ종속기업투자자산 467,957 467,957 492,222 ㆍ관계기업투자자산 102,624 102,624 102,798 ㆍ유형자산 1,130,788 1,137,104 1,149,059 ㆍ무형자산 10,905 11,005 10,021 ㆍ투자부동산 50,572 51,026 52,839 ㆍ기타비유동자산 1,488,577 1,473,547 1,686,819 자산총계 4,001,242 3,848,518 4,228,827 [유동부채] 438,552 558,385 601,048 [비유동부채] 950,820 671,717 830,455 부채총계 1,389,372 1,230,102 1,431,503 [자본금] 7,107 7,107 7,107 [자본잉여금] 32,760 32,760 32,760 [기타포괄손익누계] 808,414 822,552 1,013,692 [이익잉여금] 1,763,589 1,755,997 1,743,765 자본총계 2,611,870 2,618,416 2,797,324 종속관계공동기업투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2017년 1월~3월 2016년 1월~12월 2015년 1월~12월 매출액 436,341 1,766,908 1,775,103 영업이익 22,425 101,708 119,130 당기순이익 24,750 30,594 36,831 주당이익(기본/희석)(원) 1,741원/1,741원 2,152원/2,152원 2,617원/2,617원 이익잉여금처분계산서 제 50 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 49 기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 48 기 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 (단위 : 원) 과목 제 50 기 제 49 기 제 48 기 Ⅰ미처분이익잉여금 30,043,188,325 41,811,016,650 21,089,659,967 전기이월미처분이익잉여금 1,791,838,650 1,771,179,967 2,133,327,796 보험수리적손익 (2,342,736,437) 3,208,833,230 (6,850,998,775) 종속회사합병 (1,732,772,731) 당기순이익 30,594,086,112 36,831,003,453 27,540,103,677 Ⅱ이익잉여금처분액 28,061,820,000 40,019,178,000 19,318,480,000 연구및인력개발준비금 10,000,000,000 임의적립금 12,000,000,000 24,000,000,000 12,000,000,000 배당금 16,061,820,000 16,019,178,000 7,318,480,000 주당 배당금(률) 보통주 : 제50기: 1,130원(226%) 제49기: 1,127원(225%) 제48기: 520원(104%) Ⅲ 차기이월미처분이익잉여금 1,981,368,325 1,791,838,650 1,771,179,967 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제51기 1분기재무제표(수정1).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 51 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 50 기말 2016.12.31 현재 제 49 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 1분기말 제 50 기말 제 49 기말 자산 유동자산 1,012,200,039,961 847,377,341,135 945,244,336,157 현금및현금성자산 170,258,166,552 166,452,634,619 246,987,104,015 매출채권 및 기타채권 326,553,848,512 323,878,877,725 302,392,987,905 매도가능금융자산 1,952,040 2,262,783 52,585,688 기타유동금융자산 252,587,085,239 62,121,368,569 143,170,267,301 기타유동자산 34,391,991,732 41,537,665,008 40,671,571,654 재고자산 227,900,686,478 252,504,693,430 211,969,819,594 매각예정유동자산 506,309,408 879,839,001 비유동 자산 3,089,706,853,720 3,144,459,099,948 3,380,624,209,879 관계기업투자자산 97,498,792,040 99,541,002,374 106,026,617,797 매도가능금융자산 1,420,526,834,776 1,445,118,613,833 1,659,054,421,449 기타비유동금융자산 27,922,477,625 29,253,846,660 29,641,685,961 유형자산 1,378,162,195,211 1,393,446,785,690 1,402,236,749,814 무형자산 92,874,342,864 103,241,866,901 108,382,481,190 투자부동산 68,240,428,101 69,367,151,932 71,039,067,618 이연법인세자산 788,778,636 853,756,376 1,132,827,626 기타비유동자산 3,693,004,467 3,636,076,182 3,110,358,424 자산 총계 4,101,906,893,681 3,991,836,441,083 4,325,868,546,036 부채 유동 부채 544,939,961,915 677,393,283,238 702,806,182,156 매입채무 및 기타채무 199,677,975,032 227,154,219,386 235,397,730,381 차입금 131,983,265,353 224,870,494,769 117,345,696,600 사채 99,980,721,499 99,964,948,178 209,881,967,888 기타유동금융부채 39,353,836,821 49,186,175,142 50,521,932,779 미지급법인세 15,416,513,181 15,435,651,594 28,749,524,092 이연수익 856,498,146 946,379,439 865,449,605 충당부채 36,444,696,063 35,107,926,069 33,955,357,170 기타유동부채 21,051,505,607 24,540,689,660 26,088,523,641 매각예정유동부채 174,950,213 186,799,001 비유동 부채 1,025,940,869,083 752,379,062,078 920,541,960,099 차입금 50,551,197,689 55,980,995,025 61,984,457,301 사채 529,041,155,117 249,635,304,440 349,413,205,255 기타비유동금융부채 19,793,513,244 19,842,523,149 21,305,198,225 순확정급여부채 17,139,650,771 10,735,596,359 3,728,724,675 충당부채 905,178,410 906,835,603 882,423,017 이연법인세부채 392,571,132,054 400,222,170,017 470,171,546,729 이연수익 7,284,432,015 6,422,818,327 5,597,158,975 기타비유동부채 8,654,609,783 8,632,819,158 7,459,245,922 부채 총계 1,570,880,830,998 1,429,772,345,316 1,623,348,142,255 자본 지배기업 소유주지분 2,419,759,059,392 2,442,583,172,508 2,587,232,415,700 자본금 7,107,000,000 7,107,000,000 7,107,000,000 자본잉여금 32,760,410,891 32,760,410,891 32,760,410,891 기타자본항목 (50,624,362,132) (50,624,362,132) (48,917,174,472) 기타포괄손익누계액 641,612,778,727 678,497,975,368 872,307,404,247 이익잉여금 1,788,903,231,906 1,774,842,148,381 1,723,974,775,034 비지배 지분 111,267,003,291 119,480,923,259 115,287,988,081 자본 총계 2,531,026,062,683 2,562,064,095,767 2,702,520,403,781 부채 및 자본총계 4,101,906,893,681 3,991,836,441,083 4,325,868,546,036 연결 포괄손익계산서 제 51 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 50 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 50 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 1분기 제 50 기 1분기 제 50 기 제 49 기 3개월 누적 3개월 누적 매출 551,524,169,970 531,593,440,171 2,248,263,004,248 2,257,940,962,948 매출 원가 361,199,899,466 339,308,732,937 1,436,231,473,919 1,430,998,942,942 매출 총이익 190,324,270,504 192,284,707,234 812,031,530,329 826,942,020,006 판매비와 관리비 160,312,748,530 164,495,560,492 684,262,675,936 682,480,445,567 영업이익 (손실) 30,011,521,974 27,789,146,742 127,768,854,393 144,461,574,439 기타수익 5,676,815,918 6,396,047,204 19,037,303,138 32,459,097,194 기타비용 8,670,194,337 10,409,543,114 50,720,147,778 45,629,214,394 금융수익 17,485,169,517 17,329,429,021 22,997,907,127 35,019,061,297 금융원가 6,614,743,658 8,873,185,970 26,064,720,514 32,166,073,443 관계기업 및 공동기업의 지분법손익 3,150,024,436 4,498,790,242 3,174,344,494 (21,124,961,204) 법인세비용차감전순이익 (손실) 41,038,593,850 36,730,684,125 96,193,540,860 113,019,483,889 법인세 비용 9,019,095,962 6,928,669,037 20,954,139,647 33,855,665,733 당기순이익 32,019,497,888 29,802,015,088 75,239,401,213 79,163,818,156 지배기업 소유주지분 31,494,616,304 29,781,430,208 69,810,943,140 75,231,078,560 비지배지분 524,881,584 20,584,880 5,428,458,073 3,932,739,596 기타포괄 손익 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 (1,446,692,490) (2,505,050,042) (3,061,948,105) 4,267,210,982 관계기업의 순확정급여부채 재측정요소 지분 36,941,808 7,393,466 (31,708,960) (144,309,908) 법인세효과 350,099,583 604,432,891 739,324,915 (999,709,495) 후속적으로 당시손익으로 재분류될 수 있는 항목 매도가능금융자산 공정가치 평가 (18,651,573,077) (50,037,449,041) (253,852,107,186) 81,468,301,825 현금흐름위험회피 (61,350,125) 441,669,723 1,683,276,026 1,483,479,137 해외사업장환산외환차이 (28,485,791,613) (2,971,218,668) 6,575,359,805 (70,555,650,484) 관계기업의 기타포괄손익 지분 (1,203,156,581) (8,591,372,518) (11,044,906,841) 8,601,189,067 법인세효과 4,513,680,685 12,002,178,595 61,023,599,848 (20,074,330,992) 법인세 차감후 기타포괄손익 (44,947,841,811) (51,049,415,594) (197,969,110,498) 4,046,180,132 총 포괄손익 (12,928,343,923) (21,247,400,506) (122,729,709,285) 83,209,998,288 지배기업 소유주지분 (6,450,231,436) (21,845,078,491) (126,353,523,203) 86,235,777,815 비지배지분 (6,478,112,487) 597,677,985 3,623,813,918 (3,025,779,527) 주당이익 기본 및 희석주당순이익 2,216 2,095 4,911 5,345 연결 자본변동표 제 51 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 50 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 50 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 7,107,000,000 12,998,116,109 (54,615,340,781) 864,425,063,896 1,652,939,817,570 2,482,854,656,794 137,349,550,603 2,620,204,207,397 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 75,231,078,560 75,231,078,560 3,932,739,596 79,163,818,156 순확정급여부채의 재측정요소 3,231,745,815 3,231,745,815 832,675 3,232,578,490 매도가능금융자산 공정가치 평가 61,752,972,784 61,752,972,784 61,752,972,784 현금흐름위험회피 1,124,477,186 1,124,477,186 1,124,477,186 해외사업장환산외환차이 (63,596,298,686) (63,596,298,686) (6,959,351,798) (70,555,650,484) 관계기업의 기타포괄손익 지분 8,601,189,067 8,601,189,067 8,601,189,067 관계기업의 보험수리적손익 지분 (109,386,911) (109,386,911) (109,386,911) 총포괄손익 소계 7,882,340,351 78,353,437,464 86,235,777,815 (3,025,779,527) 83,209,998,288 소유주와의 거래 연차배당 (7,318,480,000) (7,318,480,000) (1,099,464,370) (8,417,944,370) 비지배지분과의 거래 (549,804,691) (549,804,691) (17,936,318,625) (18,486,123,316) 자기주식 처분 19,762,294,782 6,247,971,000 26,010,265,782 26,010,265,782 연결범위의 변동 기타 소유주와의 거래 소계 19,762,294,782 5,698,166,309 (7,318,480,000) 18,141,981,091 (19,035,782,995) (893,801,904) 2015.12.31 (기말자본) 7,107,000,000 32,760,410,891 (48,917,174,472) 872,307,404,247 1,723,974,775,034 2,587,232,415,700 115,287,988,081 2,702,520,403,781 2016.01.01 (기초자본) 7,107,000,000 32,760,410,891 (48,917,174,472) 872,307,404,247 1,723,974,775,034 2,587,232,415,700 115,287,988,081 2,702,520,403,781 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 69,810,943,140 69,810,943,140 5,428,458,073 75,239,401,213 순확정급여부채의 재측정요소 (2,323,328,504) (2,323,328,504) 705,314 (2,322,623,190) 매도가능금융자산 공정가치 평가 (192,419,897,247) (192,419,897,247) (192,419,897,247) 현금흐름위험회피 1,274,848,123 1,274,848,123 (182,188) 1,274,665,935 해외사업장환산외환차이 8,380,527,086 8,380,527,086 (1,805,167,281) 6,575,359,805 관계기업의 기타포괄손익 지분 (11,044,906,841) (11,044,906,841) (11,044,906,841) 관계기업의 보험수리적손익 지분 (31,708,960) (31,708,960) (31,708,960) 총포괄손익 소계 (193,809,428,879) 67,455,905,676 (126,353,523,203) 3,623,813,918 (122,729,709,285) 소유주와의 거래 연차배당 (16,019,178,000) (16,019,178,000) (1,136,076,025) (17,155,254,025) 비지배지분과의 거래 (1,706,467,783) (1,706,467,783) 1,706,467,783 자기주식 처분 연결범위의 변동 기타 (719,877) (569,354,329) (570,074,206) (1,270,498) (571,344,704) 소유주와의 거래 소계 (1,707,187,660) (16,588,532,329) (18,295,719,989) 569,121,260 (17,726,598,729) 2016.12.31 (기말자본) 7,107,000,000 32,760,410,891 (50,624,362,132) 678,497,975,368 1,774,842,148,381 2,442,583,172,508 119,480,923,259 2,562,064,095,767 2016.01.01 (기초자본) 7,107,000,000 32,760,410,891 (48,917,174,472) 872,307,404,247 1,723,974,775,034 2,587,232,415,700 115,287,988,081 2,702,520,403,781 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 29,781,430,208 29,781,430,208 20,584,880 29,802,015,088 순확정급여부채의 재측정요소 (1,898,827,932) (1,898,827,932) (1,898,827,932) 매도가능금융자산 공정가치 평가 (37,928,386,373) (37,928,386,373) (37,928,386,373) 현금흐름위험회피 334,785,650 334,785,650 334,785,650 해외사업장환산외환차이 (3,548,311,773) (3,548,311,773) 577,093,105 (2,971,218,668) 관계기업의 기타포괄손익 지분 (8,591,372,518) (8,591,372,518) (8,591,372,518) 관계기업의 보험수리적손익 지분 5,604,247 5,604,247 5,604,247 총포괄손익 소계 (49,733,285,014) 27,888,206,523 (21,845,078,491) 597,677,985 (21,247,400,506) 소유주와의 거래 연차배당 (16,019,178,000) (16,019,178,000) (1,185,075,309) (17,204,253,309) 비지배지분과의 거래 (534,394,230) (534,394,230) (534,394,230) 자기주식 처분 연결범위의 변동 기타 소유주와의 거래 소계 (16,553,572,230) (16,553,572,230) (1,185,075,309) (17,738,647,539) 2016.03.31 (기말자본) 7,107,000,000 32,760,410,891 (48,917,174,472) 822,574,119,233 1,735,309,409,327 2,548,833,764,979 114,700,590,757 2,663,534,355,736 2017.01.01 (기초자본) 7,107,000,000 32,760,410,891 (50,624,362,132) 678,497,975,368 1,774,842,148,381 2,442,583,172,508 119,480,923,259 2,562,064,095,767 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 31,494,616,304 31,494,616,304 524,881,584 32,019,497,888 순확정급여부채의 재측정요소 (1,096,592,907) (1,096,592,907) (1,096,592,907) 매도가능금융자산 공정가치 평가 (14,137,892,392) (14,137,892,392) (14,137,892,392) 현금흐름위험회피 (59,198,761) (59,198,761) (2,151,365) (61,350,126) 해외사업장환산외환차이 (21,484,948,907) (21,484,948,907) (7,000,842,706) (28,485,791,613) 관계기업의 기타포괄손익 지분 (1,203,156,581) (1,203,156,581) (1,203,156,581) 관계기업의 보험수리적손익 지분 36,941,808 36,941,808 36,941,808 총포괄손익 소계 (36,885,196,641) 30,434,965,205 (6,450,231,436) (6,478,112,487) (12,928,343,923) 소유주와의 거래 연차배당 (16,061,820,000) (16,061,820,000) (1,536,310,230) (17,598,130,230) 비지배지분과의 거래 자기주식 처분 연결범위의 변동 기타 (312,061,680) (312,061,680) (199,497,251) (511,558,931) 소유주와의 거래 소계 (16,373,881,680) (16,373,881,680) (1,735,807,481) (18,109,689,161) 2017.03.31 (기말자본) 7,107,000,000 32,760,410,891 (50,624,362,132) 641,612,778,727 1,788,903,231,906 2,419,759,059,392 111,267,003,291 2,531,026,062,683 연결 현금흐름표 제 51 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 50 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 50 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 1분기 제 50 기 1분기 제 50 기 제 49 기 영업활동으로 인한 현금흐름 15,470,718,396 36,164,407,862 113,575,203,621 218,283,506,607 당기순이익 32,019,497,888 29,802,015,088 75,239,401,213 79,163,818,156 법인세비용 9,019,095,962 6,928,669,037 20,954,139,647 33,855,665,733 감가상각비 21,847,298,315 24,273,985,918 94,294,405,538 94,054,950,828 무형자산상각비 455,778,852 382,001,979 1,895,197,420 1,665,982,121 퇴직급여 4,814,349,830 4,579,653,004 19,061,224,375 20,677,455,250 복리후생비 1,281,359,484 기부금 1,461,775,175 2,225,755,606 3,110,610,736 이자비용 4,802,068,947 5,564,829,551 21,817,527,168 20,583,590,685 이자수익 (1,360,051,076) (2,212,078,069) (7,008,628,097) (5,365,566,605) 매도가능금융자산손상차손 (2,164,552,807) (363,326) 140,086,680 590,702,252 매도가능금융자산처분손익 (7,753,742) (3,789,240,908) 관계기업투자자산처분손익 (10,702,063,776) 관계기업의 지분법손익 (3,150,024,436) (4,498,790,242) (3,174,344,494) 21,124,961,094 관계기업투자자산손상차손 8,510,448,790 위험회피목적파생상품평가이익 (89,959,239) (508,620,561) (9,961,375,968) 위험회피목적파생상품평가손실 1,256,567,333 2,641,636,686 190,886,310 246,850,480 위험회피목적파생상품거래이익 (104,494,736) 대손상각비 1,293,570,608 560,110,937 4,376,460,920 2,604,804,335 매각예정자산손상차손 5,008,945,096 유형자산손상차손환입 유형자산처분이익 (514,122,355) (596,333,318) (1,297,794,494) (930,333,924) 유형자산처분손실 26,370,775 14,069,148 310,032,143 208,771,048 무형자산 처분이익 (106,812,728) 무형자산손상차손 4,822,701,606 8,729,837,506 투자부동산손상차손 110,100,000 외환차이 (1,521,779,115) (2,288,897,022) 6,545,772,161 (17,226,886,619) 금융보증수익 (66,552,084) (24,988,874) (253,681,017) 배당금수익 (13,748,214,979) (12,475,344,282) (12,477,827,658) (13,787,332,044) 기타수익,비용 (107,915,339) 4,894,247 (376,512,689) 628,079 재고자산의 증감 22,953,780,373 5,948,730,448 (40,534,873,836) 39,591,370,264 매출채권의 증감 4,163,023,655 (5,159,051,208) (19,622,499,710) (15,806,307,505) 기타채권의 증감 (3,236,611,757) (1,459,320,318) (4,312,681,066) (564,623) 기타유동금융자산의 증감 235,732,027 212,038,678 기타유동자산의 증감 2,261,809,678 (4,378,033,471) 2,543,964,853 (2,791,519,850) 기타비유동자산의 증감 (186,612,302) (59,806,367) (1,991,674,979) 12,585,663,422 파생상품자산의 증감 1,522,439,270 매입채무의 증감 (32,730,011,403) (5,459,642,968) (2,131,275,272) (285,757,389) 기타채무의 증감 (12,326,664,824) 16,419,944,867 2,264,926,580 10,967,470,426 확정급여채무의 증감 300,185,003 162,046,453 (15,148,135,010) (22,327,188,062) 기타유동금융부채의 증감 (10,525,564,451) (7,638,962,223) (1,120,927,817) 2,086,702,646 기타유동부채의 증감 (3,501,032,841) (2,515,563,722) (1,547,833,981) 1,670,899,007 기타비유동금융부채의 증감 (44,737,749) 476,997,793 (1,493,225,156) (2,464,747,727) 기타비유동부채의 증감 (1,439,984,550) (1,936,237,500) (1,937,037,500) (1,239,446,200) 이연수익의 증감 834,910,555 (2,204,281,328) 895,180,811 1,633,210,463 충당부채의 증감 1,335,112,801 853,932,800 1,176,981,485 2,829,274,838 법인세 납부 (6,816,597,370) (11,871,381,040) (46,178,186,781) (31,260,587,971) 투자활동으로 인한 현금흐름 (192,788,009,979) (74,363,746,143) (59,064,991,650) (257,318,616,974) 투자활동으로 인한 현금유입액 72,760,368,192 108,910,803,753 428,341,873,993 33,092,292,692 기타유동금융자산의 감소 60,002,224,562 100,008,067,526 400,000,000,000 기타비유동금융자산의 감소 1,516,729,539 1,140,559,341 2,244,183,540 1,247,987,740 관계기업투자자산의 처분 637,148,263 파생상품 자산의 감소 1,560,783,856 매도가능금융자산의 처분 8,238,666,742 2,618,326 52,400,538 4,068,986,646 매각예정비유동자산의 처분 유형자산의 처분 1,994,282,953 4,143,145,230 5,301,785,393 9,201,956,459 무형자산의 처분 244,214,190 3,754,154 이자수취 1,008,464,396 2,055,629,474 7,384,314,411 4,782,275,649 배당금수취 12,477,827,658 13,787,332,044 종속기업의 취득에 따른 순현금흐름 투자활동으로 인한 현금유출액 (265,548,378,171) (183,274,549,896) (487,406,865,643) (290,410,909,666) 기타유동금융자산의 증가 250,000,000,000 130,000,000,000 331,264,795,916 127,265,399,213 기타비유동금융자산의 증가 1,441,106,000 1,184,604,304 3,000,145,100 2,590,000,000 관계기업투자자산의 취득 27,902,500 9,958,495,200 9,958,495,200 매도가능금융자산의 취득 14,881,969,300 40,050,710,140 3,670,124,200 유형자산의 취득 13,935,122,437 27,135,741,421 101,372,669,298 153,170,671,915 무형자산의 취득 144,247,234 113,739,671 1,760,049,989 3,714,714,338 재무활동으로 인한 현금흐름 181,480,168,170 (3,605,084,133) (135,980,749,407) 176,116,128,195 재무활동으로 인한 현금유입액 288,428,640,264 5,645,442,908 213,653,299,704 530,902,612,747 차입금의 증가 9,070,480,264 5,645,442,908 213,653,299,704 249,101,312,747 사채의 발행 279,358,160,000 249,481,700,000 자기주식의 처분 32,319,600,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (106,948,472,094) (9,250,527,041) (349,634,049,111) (354,786,484,552) 차입금의 상환 101,468,996,748 2,942,582,878 114,883,554,914 108,849,452,799 사채의 상환 196,720,000,000 200,000,000,000 이자지급 3,943,165,116 5,122,868,854 20,875,240,172 19,032,964,067 배당금의 지급 1,536,310,230 1,185,075,309 17,155,254,025 8,417,944,370 비지배지분의 취득 18,486,123,316 현금및현금성자산의 순증가 4,162,876,587 (41,804,422,414) (81,470,537,436) 137,081,017,828 기초 현금및현금성자산 166,452,634,619 246,987,104,015 246,987,104,015 109,478,490,499 현금및현금성자산의 환율변동효과 (357,344,654) 76,663,148 936,068,040 427,595,688 기말 현금및현금성자산 170,258,166,552 205,259,344,749 166,452,634,619 246,987,104,015 3. 연결재무제표 주석 제 51 기 1분기 : 2017년 3월 31일 현재 제 50 기 : 2016년 12월 31일 현재 롯데제과 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 롯데제과 주식회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요 지배기업은 1967년 3월 24일에 설립되어 서울 본사와 양산, 평택 및 대전공장 등에서 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 1974년 2월 16일자로 한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 2017년 3월 31일 현재 자본금은 7,107백만원입니다. 회사는 2016년 3월 25일 정기주주총회 결의를 통해 액면분할을 실시하였고, 2016년5월 17일 신주권으로 재상장하였습니다. 이에 따라 주당 액면가액이 5,000원에서 500원으로 조정되었고 보통주 주식수가 1,421,400주에서 14,214,000주로 조정되었습니다. 2017년 3월 31일 현재 지배기업의 주요주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 롯데알미늄(주) 2,172,680 15.29 일본롯데 1,405,960 9.89 신동빈 1,288,680 9.07 (재)롯데장학재단 1,235,760 8.69 신격호 970,570 6.83 신동주 562,370 3.96 (주)대홍기획 464,620 3.27 (주)호텔롯데 456,700 3.21 신영자 358,730 2.52 기타 5,297,930 37.27 합 계 14,214,000 100.00 1.2 종속기업 현황 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 소재국가 소유지분율(%) 결산월 당분기말 전기말 Lotte India Co., Ltd. 인도 98.57 98.57 3월 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 중국 100.00 100.00 12월 Lotte Confectionery Holdings B.V. 네덜란드 51.00 51.00 12월 Chocolaterie Guylian N.V.(주1) 벨기에 99.97 99.97 12월 Chocolaterie Guylian Deutschland(주2) 독일 100.00 100.00 12월 Aimee BVBA(주2) 벨기에 100.00 100.00 12월 Guylian Asia(주2) 홍콩 100.00 100.00 12월 Guylian Iberia, LDA(주2) 포르투갈 100.00 100.00 12월 Guylian UK(주2) 영국 100.00 100.00 12월 Guylian USA(주2) 미국 100.00 100.00 12월 Lotte Food Holding Co., Ltd. 홍콩 100.00 100.00 12월 Lotte (China) Investment Co., Ltd.(주3) 중국 100.00 100.00 12월 Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd.(주5) 중국 82.02 82.02 12월 Lotte Kolson(Private) Limited 파키스탄 96.50 96.50 12월 Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. 싱가포르 100.00 100.00 12월 Lotte China Foods Co., Ltd. 중국 53.64 53.64 12월 Rakhat JSC(주4) 카자흐스탄 92.44 92.44 12월 Rakhat-Shymkent LLP 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Shymkent Trading House LLP 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Astana LLP 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Aktobe LLP 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Aktau LLP 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Oral LLP 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Taldykorgan LLP 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Karaganda LLP 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Almaty Sweets LLC 키르기스스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat TR LLP 카자흐스탄 99.90 99.90 12월 Rakhat Trading House LLP 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 스위트위드(주) 한국 100.00 100.00 12월 (주1) Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은 Lotte Confectionery Holdings B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다.(주2) Chocolaterie Guylian Deutschland, Aimee BVBA, Guylian Asia, Guylian Iberia, LDA, Guylian UK, Guylian USA에 대한 지분율은 Chocolaterie Guylian N.V.가 보유하고 있는 지분율입니다.(주3) Lotte (China) Investment Co., Ltd.에 대한 지분율은 Lotte Food Holding Co.,Ltd.가 보유하고 있는 지분율입니다.(주4) Rakhat JSC는 Almaty Sweets LLC외 9개 종속회사를 100% 보유하고 있으며, Rakhat -TR LLP 종속회사를 99.9% 보유하고 있습니다. (주5) 연결회 사 는 Lotte Ice (Shandong) Co.,Ltd.주식과 관련하여 506백만원을 매각예정자산으로, 175백만원을 매각예정부채로 분류하였습니다. 1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약손익계산서는 다음과 같습니다(단위:백만원). - 당분기말 및 당분기 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 Lotte India Co., Ltd. 150,672 69,640 81,032 16,213 (302) (302) Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 28,663 2,845 25,818 2,662 (258) (258) Lotte Confectionery Holdings B.V. 160,298 22,926 137,372 21,330 1,192 1,192 Lotte Food Holding Co., Ltd. 96,130 35 96,095 - (759) (759) Lotte (China) Investment Co., Ltd. 32,535 114,130 (81,595) 6,565 (1,428) (1,428) Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd. 5,515 175 5,340 - - - Lotte Kolson(Private) Limited. 64,276 23,316 40,960 25,598 2,432 2,371 Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. 4,311 2,054 2,257 3,447 (54) (54) Lotte China Foods Co., Ltd. 97,757 25,355 72,402 3,941 (1,325) (1,325) Rakhat JSC 122,553 18,653 103,900 45,386 5,229 5,229 스위트위드(주) 1,087 691 396 - (4) (4) - 전기 말 및 전분기 기업명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 Lotte India Co., Ltd. 157,919 73,843 84,076 14,552 (1,565) (1,565) Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 30,965 3,046 27,919 2,942 (98) (98) Lotte Confectionery Holdings B.V. 181,960 33,886 148,074 21,230 487 487 Lotte Food Holding Co., Ltd. 104,208 37 104,171 - 225 225 Lotte (China) Investment Co., Ltd. 28,251 113,900 (85,649) 10,106 (1,379) (1,379) Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd. 5,889 187 5,702 - (436) (436) Lotte Kolson(Private) Limited. 74,383 32,519 41,864 23,172 2,798 2,800 Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. 4,589 2,175 2,414 2,691 (682) (682) Lotte China Foods Co., Ltd. 105,654 26,522 79,132 5,540 (1,186) (1,186) Rakhat JSC 119,622 18,573 101,049 32,910 4,425 4,425 스위트위드(주) 400 - 400 - - - 2. 중요한 회계정책 2.1 분기연결재무제표 작성기준연결회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약연결재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니 다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니 다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 3월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 170,258 170,258 166,453 166,453 매출채권 및 기타채권 326,554 326,554 323,879 323,879 매도가능금융자산(주1) 1,419,174 1,419,174 1,443,766 1,443,766 기타유동금융자산 252,587 252,587 62,121 62,121 기타비유동금융자산 27,922 27,922 29,254 29,254 소계 2,196,495 2,196,495 2,025,473 2,025,473 금융부채 매입채무 및 기타채무 199,678 199,678 227,154 227,154 차입금 182,534 182,534 280,851 280,851 사채(주2) 629,022 633,772 349,600 353,806 기타유동금융부채 39,354 39,354 49,186 49,186 기타비유동금융부채 19,794 19,794 19,843 19,843 소계 1,070,382 1,075,132 926,634 930,840 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 당분기말 사채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA+)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다. 4.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 1,240 1,240 출자금 114 114 합계 1,354 1,354 상기 비상장주식 및 출자금은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이며 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 4.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다(단위:백만원).수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격.수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수). - 당분기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산(주1) 1,067,045 756 351,374 1,419,175 유동성파생상품자산 - - 1,312 1,312 매각예정유동자산(주2) - 506 - 506 매각예정유동부채(주2) - 175 - 175 비유동파생상품자산 - 88 - 88 비유동파생상품부채 - 64 - 64 - 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산(주1) 1,086,44 1 732 356,593 1,443,766 유동성파생상품자산 - - 1,312 1,312 매각예정유동자산 - 880 - 880 매각예정유동부채 - 187 - 187 비유동파생상품자산 - 1,388 - 1,388 비유동파생상품부채 - 5 - 5 (주1) 원가로 측정되는 출자금 114백만원(전기말: 114백만원) 및 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부 금융상품(비상장주식) 1,240백만원(전기말: 1,240백만원)은 상기 서열체계에서 제외하였습니다. (주2) 연결회 사 는 Lotte Ice (Shandong) Co.,Ltd.주식과 관련하여 506백만원을 매각예정자산으로, 175백만원을 매각예정부채로 분류하였습니다. 4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다(단위:백만원). (1) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 구분 당분기 전분기 매도가능금융자산 유동성파생상품자산 매도가능금융자산 기초금액 356,593 1,312 343,873 매입액 134 - - 매도액 (5,353) - - 분기말금액 351,374 1,312 343,873 4.5 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:백만원). 구 분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능지분증권 351,374 3 이익접근법 가중평균할인율 6.02%~14.57% 자기자본비용 10.41%~15.00% 시장접근법 PER배수 48.75 PBR배수 0.92~2.23 PSR배수 1.61 EV/EBITDA배수 9.77~27.38 EV/SALES배수 0.7 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능지분증권 356,593 3 이익접근법 가중평균할인율 6.02%~14.57% 시장접근법 자기자본비용 10.41%~15.00% PER배수 48.75 PBR배수 0.92~2.23 PSR배수 1.61 EV/EBITDA배수 9.77~27.38 EV/SALES배수 0.7 4.6 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다. 4.7 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 전분기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 매도가능금융자산(주1) 22,104 (17,294) 15,140 (12,739) 합계 22,104 (17,294) 15,140 (12,739) (주1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 5. 영업부문 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 사업 본부 주요 재화 및 용역 주요고객정보 건 과 과자류, 껌류 등 이마트, 롯데마트, 홈플러스 등 빙 과 빙과류 이마트, 롯데마트, 홈플러스 등 기 타 건강식품, 임대 등 롯데마트, 롯데로지스틱스 등 (1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보(단위:백만원) - 당분기 구 분 건과 빙과 기타 합 계 총부문수익 430,644 58,682 62,198 551,524 부문간수익 - - - - 외부고객으로부터의 수익 430,644 58,682 62,198 551,524 보고부문영업이익(손실) 33,493 258 (3,739) 30,012 감가상각비 및 무형자산상각비 16,994 2,732 2,578 22,304 - 전분기 구 분 건과 빙과 기타 합 계 총부문수익 408,532 59,723 63,338 531,593 부문간수익 - - - - 외부고객으로부터의 수익 408,532 59,723 63,338 531,593 보고부문영업이익(손실) 28,938 2,000 (3,149) 27,789 감가상각비 및 무형자산상각비 18,811 3,150 2,695 24,656 2) 연결회사의 지역별 매출액(단위:백만원) 지 역 매출액 당분기 전분기 한 국 433,666 427,277 중 국 7,129 10,961 인 도 14,971 13,419 유 럽 21,327 21,165 기 타 74,431 58,771 합 계 551,524 531,593 6. 범주별 금융상품 (1) 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역(단위:백만원) - 당분기말 금 융 자 산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 170,258 - - 170,258 매출채권 및 기타채권 326,554 - - 326,554 매도가능금융자산 - 1,420,529 - 1,420,529 기타유동금융자산 251,275 - 1,312 252,587 기타비유동금융자산 27,834 - 88 27,922 합 계 775,921 1,420,529 1,400 2,197,850 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 파생상품부채 합 계 매입채무 및 기타채무 199,678 - 199,678 기타유동금융부채 39,354 - 39,354 차입금 182,534 - 182,534 사채 629,022 - 629,022 기타비유동금융부채 19,730 64 19,794 합 계 1,070,318 64 1,070,382 - 전기말 금 융 자 산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 166,453 - - 166,453 매출채권 및 기타채권 323,879 - - 323,879 매도가능금융자산 - 1,445,121 - 1,445,121 기타유동금융자산 60,809 - 1,312 62,121 기타비유동금융자산 27,866 - 1,388 29,254 합 계 579,007 1,445,121 2,700 2,026,828 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 파생상품부채 합계 매입채무 및 기타채무 227,154 - 227,154 기타유동금융부채 49,186 - 49,186 차입금 280,851 - 280,851 사채 349,600 - 349,600 기타비유동금융부채 19,838 5 19,843 합 계 926,629 5 926,634 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산 및 공정가치를 별도로 공시한 사채 등(주석 12 참조)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. (2) 금융상품 범주별 손익 구분(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) (19,373) (50,037) 처분손익(당기손익) (2,164) 1 처분손익(손익대체)(주1) 721 (1) 배당금수익 13,748 12,475 대여금 및 수취채권 이자수익 1,360 2,212 외화환산이익 836 133 외화환산손실 (1,163) (611) 외환차익 570 1,261 외환차손 (1,067) (1,691) 지급보증수익 57 67 대손상각비 (1,297) (560) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (4,802) (5,565) 외화환산이익 1,864 2,495 외화환산손실 (16) (565) 외환차익 315 1,531 외환차손 (605) (1,586) 파생금융상품 파생상품평가이익 - 90 파생상품평가손실 (1,257) (2,642) 파생상품평가손익(기타포괄손익) (61) 442 (주1) 손익대체는 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당기손익으로 재분류된 금액입니다. 7. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,445,121 1,659,107 취득 134 14,882 처분 (5,353) (2) 평가로 인한 증가(감소) (19,373) (50,037) 자본에서 재분류된 순이익(손실) - (1) 분기말금액 1,420,529 1,623,949 차감: 비유동항목 (1,420,527) (1,623,898) 유동항목 2 51 (2) 매도가능금융자산의 내역(단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 유동성매도가능금융자산 채무증권 2 2 소 계 2 2 비유동성매도가능금융자산 지분증권 시장성 있는 지분증권 1,067,045 1,086,441 시장성 없는 지분증권 352,614 357,833 출자금 114 114 채무증권 754 731 소 계 1,420,527 1,445,119 합 계 1,420,529 1,445,121 (3) 매도가능금융자산(지분증권)의 상세내역(단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 또는 순자산가액 장부금액 장부금액 [시장성 있는 지분증권] 롯데쇼핑(주) 2,474,543 7.86 5,644 538,213 538,213 548,111 롯데칠성음료(주)(보통주) 238,681 19.29 154,654 337,734 337,734 348,474 롯데칠성음료(주)(우선주) 10,045 8.37 561 6,238 6,238 7,132 (주)BNK금융지주 8,993,600 2.76 60,546 82,561 82,561 78,064 (주)롯데푸드 127,677 9.32 3,521 79,670 79,670 82,862 (주)신한금융지주회사 458,111 0.10 3,315 21,348 21,348 20,730 기타 - - 205 1,281 1,281 1,068 소 계 228,446 1,067,045 1,067,045 1,086,441 [시장성 없는 지분증권] 코리아세븐(주) 5,977,672 16.50 37,267 104,125 104,125 104,125 (주)롯데리아 65,374 13.59 28,922 78,710 78,710 78,710 롯데역사(주) 319,200 8.87 1,596 66,310 66,310 66,310 롯데정보통신(주) 523,760 6.12 7,616 39,637 39,637 39,637 롯데자산개발(주) 2,896,038 7.19 14,667 13,261 13,261 13,261 롯데로지스틱스(주) 66,308 4.64 4,000 17,729 17,729 17,729 (주)롯데닷컴 523,548 8.54 2,500 4,598 4,598 4,598 스팍스자산운용(주) 4,668 0.55 1,664 934 934 934 PT, Lotte Indonesia 9,580 1.52 3,760 644 644 644 Lotte(China) Management Co., Ltd. 5,000,000 10.00 891 891 891 891 이지스일호(주) (주1) - - - - - 5,353 롯데글로벌로지스(주) 660,805 3.62 25,302 25,425 25,425 25,292 기타 - - 1,110 349 349 349 소 계 129,295 352,613 352,613 357,833 [출자금] 한국시험분석연구소 외 3종 - - 114 114 114 114 합 계 357,855 1,419,772 1,419,772 1,444,388 (주1) 연결회사는 당분기 중에 이지스일호(주)주식 121,477주를 처분하였습니다. (4) 당분기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험 관련 최대노출금액은 장부금액입니다. 8. 관계기업 투자 ( 1) 관계기업 투자자산의 내역 (단위:백만원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 Lotte Packaging (Beijing) Co., Ltd. 6,576 3,476 3,476 6,576 3,867 3,867 Lotte Europe Holdings B.V. 138,250 8,720 8,720 138,250 4,115 4,115 BIBICA CORPORATION 19,956 16,626 22,762 19,956 17,628 23,764 Lotte Vietnam Co., Ltd. 5,475 2,771 4,566 5,475 2,664 4,458 PT, Lotte Trade And Distribution 2,739 (7,425) - 2,739 (7,832) - Lotte Taiwan Co., Ltd. 6,672 5,665 8,457 6,672 5,654 8,457 (주)롯데자이언츠 9,774 7,336 7,336 9,774 8,390 8,390 PT Lotte RND Center Indonesia 959 729 729 959 811 811 LH Foods Co., Ltd. 43,689 43,968 37,368 43,689 47,854 41,111 Lotte Shanghai Foods., Ltd. 5,457 4,902 4,085 5,457 5,317 4,568 합계 239,547 86,768 97,499 239,547 88,468 99,541 (2) 관계기업 투자자산의 변동내역(단위:백만원)- 당분기 구 분 2017.1.1 지분법평가 2017.3.31 취득(처분) 지분법이익(손실) (부의)지분법자본변동 재측정요소지분 배당 외화환산차이 손상 기타 Lotte Packaging (Beijing) Co., Ltd. 3,867 - (151) (240) - - - - - 3,476 Lotte Europe Holdings B.V. 4,115 - 4,436 169 - - - - - 8,720 BIBICA CORPORATION 23,764 - 372 (1,374) - - - - - 22,762 Lotte Vietnam Co., Ltd. 4,458 - 325 (217) - - - - - 4,566 Lotte Taiwan Co., Ltd. 8,457 - 90 (90) - - - - - 8,457 (주)롯데자이언츠 8,390 - (1,048) (43) 37 - - - - 7,336 PT Lotte RND Center Indonesia 811 - (28) (54) - - - - - 729 LH Foods Co., Ltd. 41,111 29 (762) 646 - - (3,656) - - 37,368 Lotte Shanghai Foods., Ltd. 4,568 - (84) - - - (399) - - 4,085 합 계 99,541 29 3,150 (1,203) 37 - (4,055) - - 97,499 - 전분기 구 분 2016.1.1 지분법평가 2016.3.31 취득(처분) 지분법이익(손실) (부의)지분법자본변동 재측정요소지분 외화환산차이 기타 Lotte Packaging (Beijing) Co., Ltd. 4,604 - (144) (68) - - - 4,392 Lotte Europe Holdings B.V. 11,857 - 4,048 (8,389) - - - 7,516 BIBICA CORPORATION 20,771 - 429 (128) - - - 21,072 Lotte Vietnam Co., Ltd. 4,039 - 219 (26) - - - 4,232 Lotte Taiwan Co., Ltd. 7,905 - 155 48 - - - 8,108 (주)롯데자이언츠 - 9,000 (464) - 6 - (534) 8,008 PT Lotte RND Center Indonesia - 959 - (29) - - - 930 LH Foods Co., Ltd. 50,212 - 229 - - (803) - 49,638 Lotte Shanghai Foods., Ltd. 6,640 - 26 - - (106) - 6,560 합 계 106,028 9,959 4,498 (8,592) 6 (909) (534) 110,456 (3) 관계기업 요약재무정보(단위:백만원) 구 분 소재국가 소유지분율(%) 자산 부채 매출액 분기순이익 Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. 중국 25.00 24,876 10,973 1,696 (604) Lotte Europe Holdings B.V.(주1) 네덜란드 19.71 544,836 500,599 29,815 22,503 BIBICA CORPORATION 베트남 44.03 47,757 9,995 11,873 846 Lotte Vietnam Co., Ltd. 베트남 36.84 15,579 8 056 8,884 882 PT, Lotte Trade And Distribution 인도네시아 40.00 9,982 28,545 3,952 (302) Lotte Taiwan Co., Ltd. 대만 50.00 16,641 5,311 6,471 202 (주)롯데자이언츠 한국 30.00 40,189 15,737 9,892 (3,494) PT Lotte RND Center Indonesia 인도네시아 33.33 2,188 - 19 (83) LH Foods Co., Ltd.(주2) 홍콩 50.00 133,978 35,962 10,808 (1,694) Lotte Shanghai Foods., Ltd.(주2) 중국 5.00 133,928 35,962 10,808 (1,685) (주1) Lotte Europe Holdings B.V.는 CJSC Lotte RUS, Lotte Shopping Rus LLC, Lotte Confectionery Rus LLC, Lotte Europe Investment B.V., Lotte Hotel Saint Petersburg LLC 등 각각 지분률이 100%인 5개의 자회사로 구성되어 있습니다. 회사는 이 중 Lotte Confectionery Rus LLC에 대해 경영상 의사결정참여 등 정책결정과정에 실질적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업으로 분류하고 있습니다. (주2) Lotte Shanghai Foods., Ltd. 지분의 90%는 관계기업인 LH Foods Co., Ltd.가 보유하고 있으며 5%는 종속기업인 Lotte (China) Investment Co., Ltd. 가 보유하고 있습니다. LH Foods Co., Ltd.의 요약재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.(4) 시장성 있는 관계기업 주식 주당 가격(단위:백만원) 구 분 보유주식수 주당시장가격(원) 시가(백만원) 장부가액(백만원) BIBICA CORPORATION 6,789,730 5,782 39,258 22,762 (5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액(단위:백만원) 기업명 미반영 손실 미반영 손실누계액 미반영기타자본항목 미반영 기타자본항목 누계액 PT, Lotte Trade And Distribution (124) (8,500) 531 1,075 9. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 1,393,447 1,402,237 취득 14,886 18,494 대체 4,320 35 처분 (1,506) (3,561) 감가상각 (21,389) (23,803) 외화환산차이 (11,596) (3,023) 분기말 장부금액 1,378,162 1,390,379 취득원가 2,635,918 2,590,474 감가상각누계액 (1,256,052) (1,198,375) 손상차손누계액 (1,704) (1,720) 감가상각비 중 16,703백만원(전분기: 18,511백만원)은 매출원가, 4,686백만원(전분기: 5,292백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 10. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 103,242 108,382 취득 144 114 상각 (457) (382) 외화환산차이 (10,055) 514 분기말 장부금액 92,874 108,628 무형자산상각비중 1백만원 (전분기: 1백만원)은 매출원가, 456백만원(전분기: 381백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 11. 투자부동산 (1) 투자부동산의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 69,367 71,039 감가상각 (458) (472) 외화환산차이 (669) (256) 분기말 장부금액 68,240 70,311 취득원가 81,655 81,872 감가상각누계액 (13,405) (11,551) 손상차손누계액 (10) (10) 투자부동산 감가상각비 중 453백만원(전분기: 453백만원)은 매출원가, 5백만원(전분기: 19백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 12. 차입금 등 (1) 차입금 등의 상세내역(단위:백만원)가. 유동차입금 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 단기차입금 IBK투자증권 등 0.96~6.00 124,544 216,811 유동성장기부채 KEB하나은행 6.44 7,439 8,059 합 계 131,983 224,870 나. 비유동차입금 차입처 내 역 만기일 이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 KEB하나은행 시설자금대출 2019-06-03 6.44 11,159 12,089 2021-05-03 5.60 11,159 12,089 Shinsei Bank 2020-08-31 5.35 22,317 24,178 Bank Center Credit 2018-05-21 6.00 591 1,860 Habib Bank Limited 2023-07-01 8.20 5,325 5,765 50,551 55,981 다. 사채 구 분 차입처 만기일 액면이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 제60회 원화사채 신한금융투자(주) 등 2017-07-25 2.66 100,000 100,000 제61-1회 원화사채 대우증권(주) 등 2018-07-03 2.00 50,000 50,000 제61-2회 원화사채 2025-07-03 2.89 50,000 50,000 제62-1회 원화사채 (주)케이비투자증권 등 2018-11-27 2.14 100,000 100,000 제62-2회 원화사채 2020-11-27 2.42 50,000 50,000 제63-1회 원화사채 2020-02-22 1.92 110,000 - 제63-2회 원화사채 2022-02-22 2.22 170,000 - 소 계 630,000 350,000 차감: 사채할인발행차금 (978) (400) 사채장부가액 합계 629,022 349,600 유동성 대체액 : 99,981 99,965 유동성사채 100,000 100,000 유동성사채 할인발행차금 (19) (35) 비유동성사채 장부가액 529,041 249,635 상기 사채는 만기 일시상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다. (2) 비유동차입금과 사채의 장부금액과 공정가치(단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 은행차입금 50,551 50,551 55,981 55,981 사채(주1) 629,022 633,772 349,600 353,806 합 계 679,573 684,323 405,581 409,787 (주1) 사채의 공정가치는 연결회사와 신용등급이 동일한 회사채 ( AA+) 수익률로 미래 현금흐름을 할인하여 산출하였습니다.(3) 차입금 및 사채의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 차입금 사채 차입금 사채 기초금액 280,851 349,600 179,330 559,295 상각 - 64 - 264 상환 (101,469) - (2,943) - 증가 9,070 279,358 5,645 - 외화환산차이 (5,919) - (1,000) (2,211) 분기말금액 182,534 629,022 181,032 557,348 13 . 순확정급여부채 (1) 손익계산서에 반영된 금액(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 4,702 4,534 순이자원가 113 46 종업원 급여에 포함된 총 비용 4,814 4,580 총 비용 중 1,658백만원(전분기: 1,667백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 3,156백만원(전분기: 2,913백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. (2) 순확정급여부채 산정내역(단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 115,078 111,229 사외적립자산의 공정가치(주1) (97,938) (100,494) 재무상태표상 부채 17,140 10,735 (주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 48백만원(전기말: 48백만원)이 포함된 금액입니다.14. 충당부채 (1) 충당부채의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 36,015 34,838 증감 1,335 854 분기말 37,350 35,692 연결회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 15. 자본금 등 (1) 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 주식의 수는 14,214,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 자본잉여금(단위:백만원) 구 분 금 액 주식발행초과금 1,350 자기주식처분이익 19,762 기타자본잉여금 11,648 합 계 32,760 연결회사는 유형자산에 대한 자산재평가를 실시한 바 있으며, 이와 관련하여 재평가 대상자산 중 세무상 손금불산입된 기계장치 등에 대한 감가상각부인액을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다. 16. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송등 223건(전기: 196건)으로 소송금액은 7,682백만원(전기: 9,632백만원)이며, 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 16건(전기: 23건)으로 소송금액은103,903(전기: 123,795)백만원입니다. 연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다(원화단위:백만원, 외화단위:천). 구 분 금융기관명 당분기말 전기말 당좌차월 우리은행 외 38,999 39,817 L/C한도 우리은행 외 USD 18,000 USD 18,000 Faysal Bank 외 6,759 7,053 Local L/C한도 KEB 하나은행 1,500 1,500 운영자금대출 Faysal Bank 외 33,318 35,919 시설자금대출 외환은행 외 61,130 65,394 이행보증 서울보증보험 4,439 4,390 (3) 보고기간 종료일 현재 지배기업은 특정제품 생산을 위하여 미국 WILKES ASSOCIATES사 등과 다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다. 기술제공자 계약내용 기술사용료 계약만료일자 WILKES ASSOCIATES 소다 크래커(프라임) 생산기술 순매출액의 1.00% 2017년12월 PEPSICO 스낵(치토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급 2017년12월 스낵(썬바이츠) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급 2017년12월 스낵(도리토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 중 큰 금액으로 지급 2020년12월 허쉬 상표(허쉬 아이스) 라이선스 사용료 순매출액의 3.00% 2017년12월 상표(트위즐러) 라이선스사용료 순매출액의 2.00% 2019년06월 이외에 연결회사는 일본의 (주)롯데와 2004년 4월 1일부터 2014년 3월 31일까지 10년 동안 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류협약을 체결하였고 이후 자동갱신되어 2019년 3월 31일까지 5년 연장되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허,실용신안 및 상표 등의 사용시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당분기 중 발생한 비용은 70백만원입니다.(4) 제공한 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천USD). 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증 금액 보증기간 비 고 관계기업 Lotte Confectionery RUS LLC KEB하나은행 USD 15,000 16년10월23일 ~ 18년10월19일 자금차입 USD 25,000 16년05월04일 ~ 18년05월04일 자금차입 17. 판매비와 관리비 (1) 판매비와 관리비의 내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 급여 38,689 40,605 퇴직급여 3,156 2,913 복리후생비 7,006 7,089 교육훈련비 453 542 여비교통비 949 1,029 차량유지비 1,915 1,852 보험료 614 638 세금과공과 935 748 접대비 315 382 소모품비 1,496 1,348 도서인쇄비 134 118 통신비 668 682 수도광열비 545 596 수선유지비 640 755 지급임차료 6,190 6,450 감가상각비 4,691 5,311 무형자산상각비 456 381 지급수수료 53,581 52,245 광고선전비 10,958 11,284 견본비 259 253 판매수수료 10,086 10,875 판매촉진비 9,505 12,311 대손상각비 1,297 494 기타 5,775 5,595 합 계 160,313 164,496 18. 기타수익 (1) 기타수익의 내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 756 2,648 외화환산이익 2,675 286 유형자산처분이익 514 596 잡이익 1,732 2,866 합 계 5,677 6,396 19. 기타비용 (1) 기타비용의 내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 1,501 3,246 외화환산손실 794 606 유형자산처분손실 26 14 기부금 4,707 4,305 잡손실 1,642 2,239 합 계 8,670 10,410 20. 비용의 성격별 분류 (1) 매출원가, 판매비와 관리비의 성격별 분류(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 제품, 상품 및 재공품의 변동 (19,494) 6,087 원재료 및 소모품 사용 188,706 187,828 상품의 매입 82,111 68,412 종업원급여 74,239 74,605 광고선전비 10,958 11,284 지급임차료 6,518 9,461 지급수수료 72,819 71,281 감가상각비 21,847 24,274 무형자산상각비 457 382 판매수수료 10,086 10,875 판매촉진비 9,505 12,311 기타 63,761 27,004 합 계 521,513 503,804 21. 금융수익 (1) 금융수익의 내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 1,360 2,212 배당금수익 13,748 12,475 외환차익 129 144 외화환산이익 26 2,341 지급보증료수익 57 67 매도가능금융자산처분이익 2,165 - 파생상품평가이익 - 90 합 계 17,485 17,329 22. 금융원가 (1) 금융원가의 내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 4,802 5,565 외환차손 171 30 외화환산손실 385 570 파생상품평가손실 1,257 2,642 기타의대손상각비 - 67 합 계 6,615 8,874 23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.0%(2016년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 21.8%)입 니다. 24. 주당이익 (1) 기본주당순이익당분기와 전분기의 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주). 내 역 당분기 전분기 보통주 분기순이익 31,494,616,304 29,781,430,208 가중평균유통보통주식수(주1) 14,214,000 14,214,000 주당이익 2,216 2,095 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 구 분 주식수 가중치 적수 전기이월 14,214,000 90 1,279,260,000 가중평균유통보통주식수 : 1,279,260,000 ÷ 90일 = 14,214,000주 (2) 희석주당순이익 연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 25. 배당금 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 17,550 백만원(전기 지급액: 17,204백만원)은 2017년 4월에 지급되었습니다. 26. 특수관계자 거래 (1) 지배ㆍ종속 관계1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 없습니다2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 Lotte Shanghai Foods Co.,Ltd. Lotte Shanghai Foods Co.,Ltd. - Lotte Confectionery RUS LLC Lotte Confectionery RUS LLC (주1) Lotte Taiwan Co., Ltd. Lotte Taiwan Co., Ltd. - Lotte Vietnam Co., Ltd. Lotte Vietnam Co., Ltd. - Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. - BIBICA CORPORATION BIBICA CORPORATION - (주)롯데자이언츠 (주)롯데자이언츠 - 기타특수관계자 롯데로지스틱스(주) 롯데로지스틱스(주) (주2) (주)롯데리아 (주)롯데리아 롯데푸드(주) 롯데푸드(주) 롯데쇼핑(주) 롯데쇼핑(주) 롯데알미늄(주) 롯데알미늄(주) 롯데칠성음료(주) 롯데칠성음료(주) (주)우리홈쇼핑 (주)우리홈쇼핑 (주)코리아세븐 (주)코리아세븐 롯데카드(주) 외 롯데카드(주) 외 (주1) 해당 회사는 Lotte Europe Holdings B.V.의 100% 종속기업입니다.(주2) 기타특수관계자는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다. (2) 매출 및 매입 등 내역(단위:백만원) 1) 당분기 구분 회사명 매출 매입 유형자산 취득 배당수익 기타수익 기타비용 관계기업 Lotte Shanghai Foods Co. Ltd. - 1,616 - - 27 - Lotte Confectionery RUS LLC 1,564 415 - - 155 - Lotte Taiwan Co.,Ltd. 2,773 - - - - - Lotte Vietnam Co., Ltd. 177 - - - - - Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. - 674 - - - - BIBICA CORPORATION - 243 - - - - (주)롯데자이언츠 11 - - - - 720 기타특수관계자 롯데로지스틱스(주) 16,440 580 - 33 - 21,679 (주)롯데리아 8,534 2 - - 2 2 롯데푸드(주) 2,876 14,920 - 766 38 1,281 롯데쇼핑(주) 40,392 - - 4,949 6 3,121 롯데알미늄(주) 81 12,868 123 - - 369 롯데칠성음료(주) 1,467 203 - 2,488 19 202 (주)우리홈쇼핑 1,867 - - - 7 2 (주)코리아세븐 5,849 - - 598 - 649 (주)롯데카드 외 9,008 35,164 5,202 2,162 - 7,327 합 계 91,039 66,685 5,325 10,996 254 35,352 2) 전분기 구분 회사명 매출 매입 유형자산 취득 배당수익 기타수익 기타비용 관계기업 Lotte Shanghai Foods Co. Ltd. 876 182 - - - - Lotte Confectionery RUS LLC 2,675 - - - - - Lotte Taiwan Co.,Ltd. 178 - - - - - Lotte Vietnam Co., Ltd. - 2 - - - - Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. - 1,163 - - - 4 BIBICA CORPORATION - 259 - - - - (주)롯데자이언츠 4 - - - - 720 기타특수관계자 롯데로지스틱스(주) 13,105 399 - 93 3,387 20,605 (주)롯데리아 9,324 5 - - 24 1 롯데푸드(주) 1,730 15,770 - 610 573 876 롯데쇼핑(주) 41,579 339 - 4,949 - 2,868 롯데알미늄(주) 97 14,356 402 - 13 195 롯데칠성음료(주) 1,489 409 - 2,289 105 25 (주)우리홈쇼핑 97 - - - 1,732 213 (주)코리아세븐 1,716 - 281 13 328 (주)롯데카드 외 8,284 4,787 3,543 2,648 - 9,441 합 계 81,154 37,671 3,945 10,870 5,847 35,276 (3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액(단위:백만원).1) 당분기말 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 등(주1) 매입채무 기타채무 관계기업 Lotte Shanghai Foods Co. Ltd. - 27 3,260 - Lotte Confectionery RUS LLC 1,167 769 168 - Lotte Taiwan Co.,Ltd. 2,427 - - - Lotte Vietnam Co., Ltd. 86 - - - Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. - - 2,283 - BIBICA CORPORATION - - 65 - (주)롯데자이언츠 9 1 - - 기타특수관계자 롯데로지스틱스(주) 11,442 34 228 6,782 (주)롯데리아 6,139 4 1 338 롯데푸드(주) 370 855 15,238 4,502 롯데쇼핑(주) 14,832 4,973 - 665 롯데알미늄(주) 40 1 18,807 2,947 롯데칠성음료(주) 752 3,673 24 2,958 (주)우리홈쇼핑 266 84 - 9,771 (주)코리아세븐 3,230 602 - 86 (주)롯데카드 외 9,155 9,431 4,441 13,595 합 계 49,915 20,454 44,515 41,644 2) 전기말 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 등(주1) 매입채무 기타채무 관계기업 Lotte Shanghai Foods Co. Ltd. - 108 3,469 - Lotte Confectionery RUS LLC 2,101 614 36 - Lotte Taiwan Co.,Ltd. 1,916 - - - Lotte Vietnam Co., Ltd. - - - - Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. - 120 1,904 - BIBICA CORPORATION - - 180 - (주)롯데자이언츠 1 - - - 기타특수관계자 롯데로지스틱스(주) 10,179 3 283 5,932 (주)롯데리아 8,319 95 1 363 롯데푸드(주) 445 203 19,112 4,567 롯데쇼핑(주) 18,268 18 - 1,258 롯데알미늄(주) 43 - 19,439 562 롯데칠성음료(주) 875 1,184 29 3,042 (주)우리홈쇼핑 688 84 - 9,771 (주)코리아세븐 4,506 5 - 107 (주)롯데카드 외 9,414 4,096 828 25,156 합 계 56,755 6,530 45,281 50,758 (주1) 미수금, 기타 무형자산 등으로 구성되어 있습니다.특수관계자에 대한 매출채권은 거래일로부터 약 1~2개월 후에 회수기일이 도래하고있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다. (4) 연결회사는 당분기 중 관계기업 LH Foods Co., Ltd.에 28백만원을 추가로 출자하였습니다. (5) 연결회사는 관계기업과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다. 구 분 관련 제품 사용처 제공기간 사용액 기술제공 초코파이 Lotte Confectionery RUS LLC 2013년 1월 1일~2017년 12월 31일 순매출액의 1.50% 기술제공 카카오파이 2016년 1월 1일~2020년 8월 2일 순매출액의 1.50% (6) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.가. 제공한 지급보증은 다음과 같습니다(외화단위:천). 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증 금액 보증기간 비고 관계기업 Lotte Confectionery RUS LLC (주)한국외환은행 암스테르담지점 USD 15,000 16년10월23일 ~ 18년10월19일 자금차입 USD 25,000 16년05월04일 ~ 18년05월04일 자금차입 (7) 주요경영진 보상내역(단위:백만원) 분 류 당분기 전분기 단기급여 3,311 3,558 퇴직후급여 528 470 합 계 3,839 4,028 주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.27. 보고기간후 사건(1) 롯데제과 주식회사의 분할ㆍ합병2017년 4월 26일 지배회사 이사회는 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사가 영위하는 사업 중 투자사업부문을 각각 분할하여 지배회사(분할에 따라 분할대상만을 제외한 투자사업부문만으로 존속하게 되는 회사)에 흡수합병하는 회사분할합병을 결정하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 51 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 50 기말 2016.12.31 현재 제 49 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 1분기말 제 50 기말 제 49 기말 자산 유동 자산 789,818,761,316 605,255,177,302 735,068,980,989 현금및현금성자산 85,558,085,744 80,335,101,754 163,100,337,179 매출채권 및 기타채권 300,646,179,333 277,923,514,435 257,787,993,739 매도가능금융자산 1,689,411 1,978,453 52,310,236 기타유동금융자산 252,399,338,475 62,133,567,101 143,182,084,553 재고자산 134,221,336,913 166,988,785,450 151,814,064,599 기타유동자산 16,451,490,936 17,331,589,605 19,132,190,683 매각예정자산 540,640,504 540,640,504 비유동 자산 3,211,423,050,629 3,243,263,122,700 3,493,758,435,055 종속기업투자자산 467,957,127,869 467,957,127,869 492,221,772,723 관계기업투자자산 102,624,073,773 102,624,073,773 102,798,465,691 매도가능금융자산 1,420,526,369,693 1,445,118,119,508 1,659,054,421,450 기타비유동금융자산 27,512,762,368 27,737,584,137 27,105,045,118 유형자산 1,130,788,378,313 1,137,103,734,288 1,149,059,243,288 무형자산 10,905,055,430 11,004,626,550 10,020,882,994 투자부동산 50,572,243,783 51,025,556,454 52,838,807,136 기타비유동자산 537,039,400 692,300,121 659,796,655 자산 총계 4,001,241,811,945 3,848,518,300,002 4,228,827,416,044 부채 유동 부채 438,551,573,355 558,384,828,338 601,048,411,422 매입채무 및 기타채무 155,526,391,731 173,743,866,770 191,887,420,746 차입금 100,054,743,859 200,000,000,000 100,068,438,471 사채 99,980,721,499 99,964,948,178 209,881,967,888 기타유동금융부채 28,140,040,999 34,779,435,942 36,557,009,921 미지급법인세 12,516,519,274 8,975,470,220 23,175,153,061 이연수익 6,236,617 30,236,615 6,236,615 충당부채 27,645,908,736 25,849,482,663 25,162,878,430 기타유동부채 14,681,010,640 15,041,387,950 14,309,306,290 비유동 부채 950,820,099,915 671,717,271,730 830,454,940,474 사채 529,041,155,117 249,635,304,440 349,413,205,255 기타비유동금융부채 20,280,755,852 20,532,418,089 20,609,403,317 순확정급여부채 16,033,473,634 9,507,942,260 2,604,732,974 이연법인세부채 371,583,748,459 378,055,446,129 444,771,194,031 이연수익 5,226,357,070 5,353,341,654 5,597,158,975 기타비유동부채 8,654,609,783 8,632,819,158 7,459,245,922 부채 총계 1,389,371,673,270 1,230,102,100,068 1,431,503,351,896 자본 자본금 7,107,000,000 7,107,000,000 7,107,000,000 자본잉여금 32,760,410,891 32,760,410,891 32,760,410,891 기타자본항목 기타포괄손익누계액 808,414,208,326 822,552,100,718 1,013,692,136,607 이익잉여금 1,763,588,519,458 1,755,996,688,325 1,743,764,516,650 자본 총계 2,611,870,138,675 2,618,416,199,934 2,797,324,064,148 부채 및 자본총계 4,001,241,811,945 3,848,518,300,002 4,228,827,416,044 포괄손익계산서 제 51 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 50 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 50 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 1분기 제 50 기 1분기 제 50 기 제 49 기 3개월 누적 3개월 누적 매출 436,341,122,124 436,341,122,124 430,137,660,493 430,137,660,493 1,766,907,887,211 1,775,103,212,236 매출 원가 274,963,865,344 274,963,865,344 265,058,184,133 265,058,184,133 1,081,448,099,626 1,081,189,284,126 매출 총이익 161,377,256,780 161,377,256,780 165,079,476,360 165,079,476,360 685,459,787,585 693,913,928,110 판매비와 관리비 138,952,164,545 138,952,164,545 141,572,437,860 141,572,437,860 583,751,592,120 574,783,676,127 영업이익 22,425,092,235 22,425,092,235 23,507,038,500 23,507,038,500 101,708,195,465 119,130,251,983 기타수익 2,104,819,641 2,104,819,641 3,835,886,703 3,835,886,703 13,032,950,834 10,716,950,592 기타비용 7,542,646,928 7,542,646,928 7,930,731,278 7,930,731,278 69,038,506,880 73,941,733,029 금융수익 18,237,679,203 18,237,679,203 16,949,989,969 16,949,989,969 18,577,655,266 30,573,319,746 금융원가 3,634,024,320 3,634,024,320 6,584,435,469 6,584,435,469 16,208,971,022 26,727,841,880 법인세비용차감전순이익 31,590,919,831 31,590,919,831 29,777,748,425 29,777,748,425 48,071,323,663 59,750,947,412 법인세 비용 6,840,675,791 6,840,675,791 5,282,083,909 5,282,083,909 17,477,237,551 22,919,943,959 당기순이익(손실) 24,750,244,040 24,750,244,040 24,495,664,516 24,495,664,516 30,594,086,112 36,831,003,453 당기 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 (1,446,692,490) (1,446,692,490) (2,505,050,042) (2,505,050,042) (3,090,681,315) 4,233,289,222 기타포괄손익 법인세효과 350,099,583 350,099,583 606,222,110 606,222,110 747,944,878 (1,024,455,992) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 매도가능금융자산 공정가치 평가 (18,651,573,077) (18,651,573,077) (50,037,449,040) (50,037,449,040) (253,852,107,186) 81,468,301,825 현금흐름위험회피 441,669,723 441,669,723 1,688,471,449 1,483,479,137 기타포괄손익 법인세효과 4,513,680,685 4,513,680,685 12,002,178,594 12,002,178,594 61,023,599,848 (20,074,330,992) 법인세효과 차감후 기타포괄손익 (15,234,485,299) (15,234,485,299) (39,492,428,655) (39,492,428,655) (193,482,772,326) 66,086,283,200 총포괄이익 9,515,758,741 9,515,758,741 (14,996,764,139) (14,996,764,139) (162,888,686,214) 102,917,286,653 주당 이익 기본 및 희석주당순이익 1,741 1,741 1,723 1,723 2,152 2,617 자본변동표 제 51 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 50 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 50 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 7,107,000,000 12,998,116,109 (6,247,971,000) 950,814,686,637 1,711,043,159,967 2,675,714,991,713 자본의 변동 종속기업 합병으로 인한 변동 총포괄손익 당기순이익 36,831,003,453 36,831,003,453 순확정급여부채의 재측정요소 3,208,833,230 3,208,833,230 매도가능금융자산 공정가치 평가 61,752,972,784 61,752,972,784 현금흐름위험회피 1,124,477,186 1,124,477,186 총포괄손익 소계 62,877,449,970 40,039,836,683 102,917,286,653 소유주와의 거래 연차배당 (7,318,480,000) (7,318,480,000) 자기주식 처분 19,762,294,782 6,247,971,000 26,010,265,782 소유주와의 거래 소계 19,762,294,782 6,247,971,000 (7,318,480,000) 18,691,785,782 2015.12.31 (기말자본) 7,107,000,000 32,760,410,891 0 1,013,692,136,607 1,743,764,516,650 2,797,324,064,148 2016.01.01 (기초자본) 7,107,000,000 32,760,410,891 0 1,013,692,136,607 1,743,764,516,650 2,797,324,064,148 자본의 변동 종속기업 합병으로 인한 변동 총포괄손익 당기순이익 30,594,086,112 30,594,086,112 순확정급여부채의 재측정요소 (2,342,736,437) (2,342,736,437) 매도가능금융자산 공정가치 평가 (192,419,897,247) (192,419,897,247) 현금흐름위험회피 1,279,861,358 1,279,861,358 총포괄손익 소계 (191,140,035,889) 28,251,349,675 (162,888,686,214) 소유주와의 거래 연차배당 (16,019,178,000) (16,019,178,000) 자기주식 처분 소유주와의 거래 소계 (16,019,178,000) (16,019,178,000) 2016.12.31 (기말자본) 7,107,000,000 32,760,410,891 0 822,552,100,718 1,755,996,688,325 2,618,416,199,934 2016.01.01 (기초자본) 7,107,000,000 32,760,410,891 1,013,692,136,607 1,743,764,516,650 2,797,324,064,148 자본의 변동 종속기업 합병으로 인한 변동 총포괄손익 당기순이익 24,495,664,516 24,495,664,516 순확정급여부채의 재측정요소 (1,898,827,932) (1,898,827,932) 매도가능금융자산 공정가치 평가 (37,928,386,373) (37,928,386,373) 현금흐름위험회피 334,785,650 334,785,650 총포괄손익 소계 (37,593,600,723) 22,596,836,584 (14,996,764,139) 소유주와의 거래 연차배당 (16,019,178,000) (16,019,178,000) 자기주식 처분 소유주와의 거래 소계 (16,019,178,000) (16,019,178,000) 2016.03.31 (기말자본) 7,107,000,000 32,760,410,891 976,098,535,884 1,750,342,175,234 2,766,308,122,009 2017.01.01 (기초자본) 7,107,000,000 32,760,410,891 822,552,100,718 1,755,996,688,325 2,618,416,199,934 자본의 변동 종속기업 합병으로 인한 변동 총포괄손익 당기순이익 24,750,244,040 24,750,244,040 순확정급여부채의 재측정요소 (1,096,592,907) (1,096,592,907) 매도가능금융자산 공정가치 평가 (14,137,892,392) (14,137,892,392) 현금흐름위험회피 총포괄손익 소계 (14,137,892,392) 23,653,651,133 9,515,758,741 소유주와의 거래 연차배당 (16,061,820,000) (16,061,820,000) 자기주식 처분 소유주와의 거래 소계 (16,061,820,000) (16,061,820,000) 2017.03.31 (기말자본) 7,107,000,000 32,760,410,891 808,414,208,326 1,763,588,519,458 2,611,870,138,675 현금흐름표 제 51 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 50 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 50 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 1분기 제 50 기 1분기 제 50 기 제 49 기 영업활동으로 인한 현금흐름 19,540,564,491 31,412,158,498 91,313,225,459 175,819,878,381 당기순이익 24,750,244,040 24,495,664,516 30,594,086,112 36,831,003,453 법인세비용 6,840,675,791 5,282,083,909 17,477,237,551 22,919,943,959 감가상각비 18,420,511,704 18,880,245,468 75,784,792,494 73,816,298,262 무형자산상각비 198,190,345 156,193,003 742,846,522 558,474,964 퇴직급여 4,745,553,200 4,540,613,838 18,848,476,468 20,301,639,249 복리후생비 1,473,662,656 기부금 1,461,775,175 2,225,755,606 3,110,610,736 이자비용 3,544,595,414 4,184,755,519 16,039,092,951 16,925,395,871 이자수익 (772,612,126) (1,047,970,340) (3,632,768,682) (2,348,343,048) 매도가능금융자산처분이익 (2,164,552,807) (363,326) (7,753,742) (3,789,240,908) 매도가능금융자산손상차손 140,086,680 590,702,252 관계기업투자자산손상차손 10,132,887,118 10,343,315,009 종속기업투자자산손상차손 32,389,148,616 36,552,069,207 대손상각비 1,290,044,106 655,737,019 3,241,804,229 2,622,411,472 유형자산처분이익 (482,567,954) (589,349,218) (1,367,825,074) (989,071,022) 유형자산처분손실 8,987,195 1,186,357 297,307,062 131,073,797 위험회피목적파생상품평가이익 (32,837,242) (8,670,105,525) 위험회피목적파생상품거래이익 (104,494,736) 파생상품평가손실 2,211,886,356 무형자산 처분이익 (106,812,728) 외화환산손익 702,368,068 (1,883,971,018) (331,748,291) 8,428,935,170 금융보증수익 (162,178,166) (24,988,874) (541,364,399) 배당금수익 (15,161,631,459) (13,525,537,430) (14,165,169,069) (15,206,292,788) 기타수익,비용 (41,864,888) 22,689,155 (136,103,882) (2,534,766,569) 재고자산의 증감 32,767,448,537 11,190,339,894 (15,174,720,851) 12,814,873,698 매출채권의 증감 (6,370,973,910) (20,440,155,808) (17,807,549,776) (13,302,648,198) 기타채권의 증감 (4,543,275,067) (515,224,768) (4,792,907,590) 113,149,441 기타유동자산의 증감 853,540,487 (3,282,449,114) 1,480,477,251 (1,170,863,393) 기타비유동자산의 증감 130,676,843 (129,760,618) (129,760,618) 매입채무의 증감 (23,456,743,465) (222,515,091) (12,585,047,308) 2,352,094,411 기타채무의 증감 (11,181,546,784) 16,398,328,767 5,233,761,255 8,683,637,368 확정급여부채 333,285,684 238,029,519 (15,035,948,497) (22,042,662,645) 기타유동금융부채의 증감 (7,200,077,290) (7,568,814,329) (1,468,261,603) 1,492,503,571 기타유동부채의 증감 (360,377,310) 858,508,348 732,081,660 2,657,576,222 기타비유동금융부채의 증감 (132,200,000) 2,098,151,605 76,009,849 (4,493,050,874) 기타비유동부채의 증감 (1,439,984,550) (1,936,237,500) (1,937,037,500) (1,239,446,200) 이연수익의 증감 (87,806,422) (1,977,275,029) (231,225,696) 3,759,496,178 충당부채의 증감 1,796,426,073 1,263,992,944 686,604,233 2,377,976,207 법인세 납부 (4,907,544,139) (10,010,201,570) (36,621,123,569) (13,598,498,467) 투자활동으로 인한 현금흐름 (190,882,993,693) (74,856,697,786) (46,146,516,985) (217,484,731,812) 투자활동으로 인한 현금유입액 72,390,014,200 103,799,691,310 423,855,590,851 26,836,680,185 단기투자자산의 감소 307,166 2,618,326 52,903,742 255,839,146 기타유동금융자산의 감소 60,000,000,000 100,000,000,000 400,000,000,000 매도가능금융자산의 처분 8,238,355,641 3,813,147,500 매각예정비유동자산의 처분 기타비유동금융자산의 감소 1,511,688,000 1,136,500,000 2,331,563,640 2,089,392,000 유형자산의 처분 841,419,069 1,809,029,200 3,383,157,228 4,012,098,417 무형자산의 처분 207,272,728 이자수취 386,089,823 851,543,784 3,715,524,444 1,459,910,334 배당금수취 1,412,154,501 14,165,169,069 15,206,292,788 합병으로 인한 현금의 증가 투자활동으로 인한 현금유출액 (263,273,007,893) (178,656,389,096) (470,002,107,836) (244,321,411,997) 기타유동금융자산의 증가 250,000,000,000 130,000,000,000 330,000,000,000 130,000,000,000 기타비유동금융자산의 증가 1,441,106,000 1,167,850,000 3,000,145,100 3,584,103,000 종속기업투자자산의 취득 8,648,676,066 30,315,632,627 관계기업투자자산의 취득 9,958,495,200 9,958,495,200 매도가능금융자산의 취득 14,881,969,300 40,050,710,140 3,670,124,200 유형자산의 취득 11,759,840,850 22,585,787,089 75,541,160,628 73,391,124,920 무형자산의 취득 72,061,043 62,287,507 1,523,394,451 3,360,427,250 파생상품자산의 취득 1,279,526,251 재무활동으로 인한 현금흐름 176,652,147,503 (3,886,983,266) (127,932,144,872) 161,540,904,843 재무활동으로 인한 현금유입액 279,886,339,916 1,487,931,461 203,476,631,923 476,480,744,891 단기차입금의 증가 528,179,916 1,487,931,461 203,476,631,923 194,679,444,891 자기주식의 처분 32,319,600,000 사채의 발행 279,358,160,000 249,481,700,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (103,234,192,413) (5,374,914,727) (331,408,776,795) (314,939,840,048) 단기차입금의 상환 100,472,542,411 1,502,019,342 103,545,070,394 94,661,066,354 유동성사채의 상환 196,720,000,000 200,000,000,000 이자지급 2,761,650,002 3,872,895,385 15,124,417,711 12,960,293,694 배당금지급 16,019,288,690 7,318,480,000 현금및현금성자산의순증가 5,309,718,301 (47,331,522,554) (82,765,436,398) 119,876,051,412 기초현금 및 현금성자산 80,335,101,754 163,100,337,179 163,100,337,179 43,203,396,171 현금및현금성자산의환율변동효과 (86,734,311) (23,829,492) 200,973 20,889,596 기말현금 및 현금성자산 85,558,085,744 115,744,985,133 80,335,101,754 163,100,337,179 5. 재무제표 주석 제 51 기 1분기 : 2017년 3월 31일 현재 제 50 기 : 2016년 12월 31일 현재 롯데제과 주식회사 1. 회사의 개요 롯데제과 주식회사(이하 "회사")는 1967년 3월 24일에 설립되어 서울 본사와 양산, 평택 및 대전공장 등에서 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사는 1974년 2월 16일자로 한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 2017년 3월 31일 현재 자본금은 7,107백만원입니다. 회사는 2016년 3월 25일 정기주주총회 결의를 통해 액면분할을 실시하였고, 2016년5월 17일 신주권으로 재상장하였습니다. 이에 따라 주당 액면가액이 5,000원에서 500원으로 조정되었고 보통주 주식수가 1,421,400주에서 14,214,000주로 조정되었습니다.2017년 3월 31일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 롯데알미늄(주) 2,172,680 15.29 일본롯데 1,405,960 9.89 신동빈 1,288,680 9.07 (재)롯데장학재단 1,235,760 8.69 신격호 970,570 6.83 신동주 562,370 3.96 (주)대홍기획 464,620 3.27 (주)호텔롯데 456,700 3.21 신영자 358,730 2.52 기타 5,297,930 37.27 합 계 14,214,000 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 ‘금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 3월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 85,558 85,558 80,335 80,335 매출채권 및 기타채권 300,646 300,646 277,924 277,924 매도가능금융자산(주1) 1,419,174 1,419,174 1,443,766 1,443,766 기타유동금융자산 252,399 252,399 62,134 62,134 기타비유동금융자산 27,513 27,513 27,738 27,738 소계 2,085,290 2,085,290 1,891,897 1,891,897 금융부채 매입채무 및 기타채무 155,526 155,526 173,744 173,744 차입금 100,055 100,055 200,000 200,000 사채(주2) 629,022 633,772 349,600 353,806 기타유동금융부채 28,140 28,140 34,779 34,779 기타비유동금융부채 20,281 20,281 20,532 20,532 소계 933,024 937,774 778,655 782,861 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 당분기말 사채의 공정가치는 현금흐름을 회사의 신용등급(AA+)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다. 4.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 1,240 1,240 출자금 114 114 합계 1,354 1,354 상기 비상장주식 및 출자금은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이며 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 4.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다(단위:백만원).수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) - 당분기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산(주1) 1,067,045 756 351,374 1,419,175 유동파생상품자산 - - 1,312 1,312 매각예정유동자산(주2) - 540 - 540 - 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산(주1) 1,086,441 732 356,593 1,443,766 유동파생상품자산 - - 1,312 1,312 매각예정유동자산(주2) - 540 - 540 (주1) 원가로 측정되는 출자금 114백만원(전기말: 114백만원) 및 비상장주식 1,240백만원(전기말: 1,240백만원)은 상기 서열체계에서 제외하였습니다.(주2) 회 사 는 Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd.주식과 관련하여 540백만원을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). (1) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 구분 당분기 전분기 매도가능금융자산 유동성파생상품자산 매도가능금융자산 기초금액 356,593 1,312 343,873 매입액 134 - - 매도액 (5,353) - - 기타포괄손익인식액 - - - 분기말금액 351,374 1,312 343,873 4.5 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:백만원). 구 분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능지분증권 351,374 3 이익접근법 가중평균할인율 6.02%~14.57% 자기자본비용 10.41%~15.00% 시장접근법 PER배수 48.75 PBR배수 0.92~2.23 PSR배수 1.61 EV/EBITDA배수 9.77~27.38 EV/SALES배수 0.7 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능지분증권 356,593 3 이익접근법 가중평균할인율 6.02%~14.57% 자기자본비용 10.41%~15.00% 시장접근법 PER배수 48.75 PBR배수 0.92~2.23 PSR배수 1.61 EV/EBITDA배수 9.77~27.38 EV/SALES배수 0.7 4.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다. 4.7 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 자본효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 백만원). 구분 당분기 전분기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 매도가능금융자산(주1) 22,104 (17,294) 15,140 (12,739) 합계 22,104 (17,294) 15,140 (12,739) (주1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역(단위:백만원) - 당분기말 금 융 자 산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 파생상품자산 합 계 현금 및 현금성자산 85,558 - - 85,558 매출채권 및 기타채권 300,646 - - 300,646 매도가능금융자산 - 1,420,528 - 1,420,528 기타유동금융자산 251,087 - 1,312 252,399 기타비유동금융자산 27,513 - - 27,513 합 계 664,804 1,420,528 1,312 2,086,644 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는기타금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 155,526 155,526 차입금 100,055 100,055 사채 629,022 629,022 기타유동금융부채 28,140 28,140 기타비유동금융부채 20,281 20,281 합 계 933,024 933,024 - 전기말 금 융 자 산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 파생상품자산 합 계 현금 및 현금성자산 80,335 - - 80,335 매출채권 및 기타채권 277,924 - - 277,924 매도가능금융자산 - 1,445,120 - 1,445,120 기타유동금융자산 60,822 - 1,312 62,134 기타비유동금융자산 27,738 - - 27,738 합 계 446,819 1,445,120 1,312 1,893,251 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는기타금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 173,744 173,744 차입금 200,000 200,000 사채 349,600 349,600 기타유동금융부채 34,779 34,779 기타비유동금융부채 20,532 20,532 합 계 778,655 778,655 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산 및 공정가치를 별도로 공시한 사채 등 (주석 11 참조)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. (2) 금융상품 범주별 손익 구분(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 대여금 및 수취채권 이자수익 773 1,048 외화환산이익 128 18 외화환산손실 (868) (571) 외환차익 49 489 외환차손 (841) (212) 지급보증수익 138 162 대손상각비 (1,290) (656) 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) (19,373) (50,037) 처분손익(당기손익) (2,164) 1 처분손익(손익대체)(주1) 721 (1) 배당금수익 15,162 13,526 파생금융상품 파생상품 평가손실 - (2,212) 파생상품 평가이익 (기타포괄손익) - 442 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (3,545) (4,185) 외화환산이익 36 2,471 외화환산손실 2 (34) 외환차익 356 253 외환차손 (309) (735) (주1) 손익대체는 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당기손익으로 재분류된 금액입니다. 6. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,445,120 1,659,107 취득 134 14,882 처분 (5,353) (2) 평가로 인한 증가(감소) (19,373) (50,037) 자본에서 재분류된 순이익(손실) - (1) 분기말금액 1,420,528 1,623,949 차감: 비유동항목 (1,420,526) (1,623,898) 유동항목 2 51 (2) 매도가능금융자산의 내역(단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 유동성매도가능금융자산 채무증권 2 2 소 계 2 2 비유동성매도가능금융자산 지분증권 시장성 있는 지분증권 1,067,045 1,086,441 시장성 없는 지분증권 352,613 357,833 출자금 114 114 채무증권 754 730 소 계 1,420,526 1,445,118 합 계 1,420,528 1,445,120 (3) 매도가능금융자산(지분증권)의 상세내역(단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 또는순자산가액 장부금액 장부금액 [시장성 있는 지분증권] 롯데쇼핑(주) 2,474,543 7.86 5,644 538,213 538,213 548,111 롯데칠성음료(주)(보통주) 238,681 19.29 154,654 337,734 337,734 348,474 롯데칠성음료(주)(우선주) 10,045 8.37 561 6,238 6,238 7,132 (주)BNK금융지주 8,993,600 2.76 60,546 82,561 82,561 78,064 (주)롯데푸드 127,677 9.32 3,521 79,670 79,670 82,862 (주)신한금융지주회사 458,111 0.1 3,315 21,348 21,348 20,730 기타 - - 205 1,281 1,281 1,068 소 계 228,446 1,067,045 1,067,045 1,086,441 [시장성 없는 지분증권] 코리아세븐(주) 5,977,672 16.5 37,267 104,125 104,125 104,125 (주)롯데리아 65,374 13.59 28,922 78,710 78,710 78,710 롯데역사(주) 319,200 8.87 1,596 66,310 66,310 66,310 롯데정보통신(주) 523,760 6.12 7,616 39,637 39,637 39,637 롯데자산개발(주) 2,896,038 7.19 14,667 13,261 13,261 13,261 롯데로지스틱스(주) 66,308 4.64 4,000 17,729 17,729 17,729 (주)롯데닷컴 523,548 8.54 2,500 4,598 4,598 4,598 스팍스자산운용(주) (구 코스모) 4,668 0.55 1,664 934 934 934 PT, Lotte Indonesia 9,580 1.52 3,760 644 644 644 Lotte(China) Management Co., Ltd. 5,000,000 10.00 891 891 891 891 이지스일호㈜ (주1) - - - - - 5,353 롯데글로벌로지스(주) 660,805 3.62 25,302 25,425 25,425 25,292 기타 - - 1,110 349 349 349 소 계 129,295 352,613 352,613 357,833 [출자금] 한국시험분석연구소 외 3종 - - 114 114 114 114 합 계 357,855 1,419,772 1,419,772 1,444,388 (주1) 회사는 당분기 중에 이지스일호㈜ 주식 121,477주를 처분하였습니다. (4) 당분기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험 관련 최대노출금액은 장부금액입니다. 7. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 종속기업, 공동지배기업 및 관계기업 투자자산의 장부금액(단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 종속기업 467,957 467,957 관계기업 102,624 102,624 합 계 570,581 570,581 (2) 종속기업의 현황과 장부금액(단위:백만원) 구 분 소재국가 직접보유지분율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 Lotte India Co., Ltd. 인도 98.57 99,843 99,843 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 중국 90.00 22,714 22,714 Lotte Confectionery Holdings B.V. 네덜란드 51.00 74,418 74,418 Lotte Food Holding Co., Ltd. 홍콩 100.00 42,106 42,106 Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd.(주1) 중국 78.01 - - Lotte Kolson(Private) Limited 파키스탄 96.50 40,688 40,688 Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. 싱가포르 100.00 6,875 6,875 Lotte China Foods Co., Ltd. 중국 47.16 29,385 29,385 Rakhat JSC 카자흐스탄 92.44 151,528 151,528 스위트위드㈜ 한국 100.00 400 400 합 계 467,957 467,957 (주1) 회 사 는 Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd.주식과 관련하여 540백만원을 매각예정자산으로 분류하였습니다. (3) 관계기업의 현황과 장부금액(단위:백만원) 구 분 소재국가 직접보유지분율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. 중국 25.00 6,478 6,478 Lotte Europe Holdings B.V.(주1) 네덜란드 19.71 53,790 53,790 BIBICA CORPORATION 베트남 44.03 20,220 20,220 Lotte Vietnam Co., Ltd. 베트남 36.84 5,475 5,475 PT, Lotte Trade And Distribution 인도네시아 40.00 - - Lotte Taiwan Co., Ltd. 대만 50.00 6,672 6,672 PT Lotte RND Center Indonesia 인도네시아 33.33 959 959 (주)롯데자이언츠 한국 30.00 9,030 9,030 합 계 102,624 102,624 (주1) Lotte Europe Holdings B.V.는 CJSC Lotte RUS, Lotte Shopping Rus LLC, Lotte Confectionery Rus LLC, Lotte Europe Investment B.V., Lotte Hotel Saint Petersburg LLC 등 각각 지분률이 100%인 5개의 자회사로 구성되어 있습니다. 회사는 이 중 Lotte Confectionery Rus LLC에 대해 경영상 의사결정참여 등 정책결정과정에 실질적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업으로 분류하고 있습니다. 8. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 1,137,104 1,149,059 취득 및 대체 12,020 13,944 처분 (368) (1,221) 감가상각 (17,968) (18,427) 분기말 장부금액 1,130,788 1,143,355 취득원가 2,124,531 2,073,466 감가상각누계액 (992,441) (928,775) 손상차손누계액 (1,302) (1,336) 감가상각비 중 13,932백만원(전분기: 14,057백만원)은 매출원가, 4,035백만원(전분기: 4,370백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 9. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 11,006 10,021 취득 및 대체 98 106 상각 (199) (156) 분기말 장부금액 10,905 9,971 무형자산상각비 중 1백만원(전분기: 1백만원)은 매출원가, 198백만원(전분기: 155백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 10. 투자부동산 (1) 투자부동산의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 51,026 52,839 감가상각 (454) (454) 분기말 장부금액 50,572 52,385 취득원가 63,419 63,419 감가상각누계액 (12,847) (11,034) 투자부동산 감가상각비 전액은 매출원가에 포함되어 있습니다. 11. 차입금 등 (1) 차입금 등의 상세내역(단위:백만원)가. 차입금 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 단기차입금 신한은행 1.96 55 - IBK투자증권 1.57 100,000 100,000 대신증권 등 - - 100,000 합 계 100,055 200,000 나. 사채 구 분 차입처 만기일 액면이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 제60회 원화사채 신한금융투자(주) 등 2017-07-25 2.66 100,000 100,000 제61-1회 원화사채 대우증권(주) 등 2018-07-03 2.00 50,000 50,000 제61-2회 원화사채 2025-07-03 2.89 50,000 50,000 제62-1회 원화사채 (주)케이비투자증권 등 2018-11-27 2.14 100,000 100,000 제62-2회 원화사채 2020-11-27 2.42 50,000 50,000 제63-1회 원화사채 2020-02-22 1.92 110,000 - 제63-2회 원화사채 2022-02-22 2.22 170,000 - 소 계 630,000 350,000 차감: 사채할인발행차금 (978) (400) 사채장부가액 합계 629,022 349,600 유동성 대체액 : 99,981 99,965 유동성사채 100,000 100,000 유동성사채 할인발행차금 (19) (35) 비유동성사채 장부가액 529,041 249,635 회사 발행 사채는 만기 일시상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다. (2) 사채의 장부금액과 공정가치(단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 사채 629,022 633,772 349,600 353,806 (주1) 공정가치는 회사와 신용등급이 동일한 회사채(AA+) 수익률로 미래 현금흐름을할인하여 산출하였습니다.(3) 차입금 및 사채의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 차입금 사채 차입금 사채 기초금액 200,000 349,600 100,068 559,295 상각 - 64 - 264 증가 528 279,358 1,488 - 상환 (100,473) - (1,502) - 외화환산차이 - - - (2,211) 분기말금액 100,055 629,022 100,054 557,348 12. 순확정급여부채 (1) 손익계산서에 반영된 금액(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 4,657 4,495 순이자원가 88 46 종업원 급여에 포함된 총 비용 4,745 4,541 총 비용 중 1,658백만원(전분기:1,711백만원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 3,087백만원(전분기:2,830백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (2) 순확정급여부채의 산정내역(단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 113,971 110,001 사외적립자산의 공정가치(주1) (97,938) (100,494) 재무상태표상 부채 16,033 9,507 (주1)당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연환전환금 48백만원(전기말:48백만원)이 포함된 금액입니다. 13. 충당부채 회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 25,849 25,163 증감 1,797 1,264 분기말 27,646 26,427 14. 자본금 등 (1) 자본금 회사가 발행할 주식의 총 수는 30,000,000주이고, 발행한 주식의 수는 14,214,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 자본잉여금(단위:백만원) 구 분 금 액 주식발행초과금 1,350 자기주식처분이익 19,762 기타자본잉여금 11,648 합 계 32,760 회사는 유형자산에 대한 자산재평가를 실시한 바 있으며, 이와 관련하여 재평가 대상자산 중 세무상 손금불산입된 기계장치 등에 대한 감가상각부인액을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다. 15. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송 등 216건(전기말: 186건)으로 소송금액은 6,739백만원(전기말: 6,034백만원)이며, 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 4건(전기말: 5건)으로 소송금액은 1,055백만원(전기말: 1,397백만원)입니다. 회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다(원화단위:백만원, 외화단위:천). 구 분 금융기관명 당분기말 전기말 당좌차월 (주)우리은행 외 26,000 26,000 L/C한도 (주)우리은행 외 USD 18,000 USD 18,000 Local L/C한도 KEB 하나은행 1,500 1,500 Stand by L/C한도 신한은행 - CNY 65,000 이행보증 서울보증보험 4,439 4,390 (3) 당분기말 현재 회사는 특정제품 생산을 위하여 미국 WILKES ASSOCIATES사 등과 다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다. 기술제공자 계약내용 기술사용료 계약만료일자 WILKES ASSOCIATES 소다 크래커(프라임) 생산기술 순매출액의 1.00% 2017년 12월 PEPSICO 스낵(치토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급 2017년 12월 스낵(썬바이츠) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급 2017년 12월 스낵(도리토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 중 큰 금액으로 지급 2020년 12월 HERSHEY 상표(허쉬 아이스) 라이선스사용료 순매출액의 3.00% 2017년 12월 상표(허쉬 트위즐러) 라이선스 사용료 순매출액의 2.00% 2019년 6월 이 외에 회사는 일본의 (주)롯데와 2004년 4월 1일부터 2014년 3월 31일까지 10년 동안 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류협약을 체결하였고 이후 자동갱신되어 2019년 3월 31 일까지 5년 연장되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당분기 중 발생한 비용은 70백만원입니다. (4) 제공한 지급보증(외화단위:천) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 Lotte China Foods Co., Ltd. JPY 565,000 (주)미즈호코퍼레이트은행 JPY 695,000 (주)도쿄미츠비시은행 JPY 300,000 (주)쓰미토모미츠이은행 LLC Lotte Confectionery RUS(주1) USD 40,000 (주)KEB하나은행 암스테르담지점 Lotte India Co.,Ltd USD 30,000 (주)KEB하나은행 바레인지점 USD 20,000 SHINSEI BANK (주1) Lotte Confectionery RUS LLC는 회사의 관계기업인 Lotte Europe Holdings B.V.의 100% 종속기업입니다. 16. 판매비와 관리비 (1) 판매비와 관리비의 내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 급여 31,807 34,162 퇴직급여 3,087 2,830 복리후생비 6,235 6,238 여비교통비 410 475 차량유지비 1,873 1,813 보험료 379 390 세금과공과 345 154 접대비 251 300 소모품비 1,166 1,041 통신비 432 445 수선유지비 559 611 지급임차료 5,546 5,776 감가상각비 4,036 4,370 무형자산상각비 198 155 지급수수료 52,992 51,304 광고선전비 9,997 9,519 판매수수료 9,338 10,055 판매촉진비 7,071 9,337 대손상각비 1,290 494 운반보관료 856 922 기타 1,084 1,181 합 계 138,952 141,572 17. 비용의 성격별 분류 (1) 매출원가, 판매비와 관리비의 성격별 분류(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 제품, 상품 및 재공품의 변동 17,365 8,992 원재료 및 소모품 사용 130,741 141,552 상품의 매입 60,329 45,129 종업원급여 59,575 62,233 광고선전비 9,997 9,519 지급임차료 5,741 5,956 지급수수료 72,072 70,473 감가상각비 18,421 18,880 무형자산상각비 198 156 판매수수료 9,338 10,055 판매촉진비 7,071 9,337 기타비용 23,068 24,349 합 계 413,916 406,631 18. 기타수익 (1) 기타수익의 내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 405 742 외화환산이익 163 275 유형자산처분이익 483 589 잡이익 1,054 2,230 합 계 2,105 3,836 19. 기타비용 (1) 기타비용의 내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 1,149 947 외화환산손실 777 580 유형자산처분손실 9 1 기부금 4,707 4,305 잡손실 901 2,098 합 계 7,543 7,931 20. 금융수익 (1) 금융수익의 내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 773 1,048 배당금수익 15,162 13,526 외화환산이익 1 2,214 매도가능금융자산처분이익 2,164 - 지급보증수익 138 162 합 계 18,238 16,950 21. 금융원가 (1) 금융원가의 내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 3,545 4,185 파생상품평가손실 - 2,212 외화환산손실 89 26 기타의 대손상각비 - 162 합 계 3,634 6,585 22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.7%(2016년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율:36.4%)입 니다.23. 주당이익 (1) 기본주당순이익 기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과같습니다(단위:원, 주). 내 역 당분기 전분기 보통주 분기순이익 24,750,244,040 24,495,664,516 가중평균 유통보통주식수(주1) 14,214,000 14,214,000 기본주당이익 1,741 1,723 (주1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역 구 분 주식수 가중치 적수 가중평균 유통보통주식수 14,214,000 90 1,279,260,000 가중평균유통보통주식수 : 1,279,260,000 ÷ 90일=14,214,000주(2) 희석주당순이익 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 24. 배당금 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 중 16,014백만원은 2017년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 16,019백만원). 25. 특수관계자 거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 없습니다. 2) 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 Lotte India Co., Ltd. 98.57 98.57 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 100.00 100.00 (주1) Lotte China Foods Co.,Ltd. 53.64 53.64 (주1) Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd. 82.02 82.02 (주1) Lotte Confectionery Holdings B.V. 51.00 51.00 Chocolaterie Guylian N.V. 51.00 51.00 (주2) Chocolaterie Guylian Deutschland 51.00 51.00 (주3) Aimee BVBA 51.00 51.00 (주3) Guylian Asia 51.00 51.00 (주3) Guylian Iberia 51.00 51.00 (주3) Guylian UK 51.00 51.00 (주3) Guylian USA 51.00 51.00 (주3) Lotte Kolson(Private) Limited 96.50 96.50 Lotte Confectionery(S.E.A) Pte., Ltd. 100.00 100.00 Lotte Food Holding Co., Ltd. 100.00 100.00 Lotte (China) Investment Co., Ltd. 100.00 100.00 (주4) Rakhat JSC 92.44 92.44 Rakhat-Shymkent LLP 92.44 92.44 (주5) Rakhat-Shymkent Trading House LLP 92.44 92.44 (주5) Rakhat-Astana LLP 92.44 92.44 (주5) Rakhat-Aktobe LLP 92.44 92.44 (주5) Rakhat-Aktau LLP 92.44 92.44 (주5) Rakhat-Oral LLP 92.44 92.44 (주5) Rakhat-Taldykorgan LLP 92.44 92.44 (주5) Rakhat-Karaganda LLP 92.44 92.44 (주5) Almaty Sweets LLC 92.44 92.44 (주5) Rakhat TR LLP 92.44 92.44 (주5) Rakhat Trading House LLP 92.44 92.44 (주5) 스위트위드㈜ 100.00 100.00 (주1) 회사의 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.에 대한 지분율은 직접보유지분 90% 및 Lotte (China) Investment Co., Ltd.의 보유지분 10%를 합한 지분율입니다. 회사의 Lotte China Foods Co.,Ltd.에 대한 지분율은 직접보유지분 47.16% 및 Lotte (China) Investment Co., Ltd.의 보유지분 6.47%를 합한 지분율입니다. 회사의 Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd.에 대한 지분율은 직접보유지분 78.01% 및 Lotte (China) Investment Co., Ltd.의 보유지분 4.01%를 합한 지분율입니다.(주2) Chocolaterie Guylian N.V.는 Lotte Confectionery Holdings B.V.의 종속회사입니다.(주3) 해당 회사들은 Chocolaterie Guylian N.V.의 종속회사입니다.(주4) Lotte (China) Investment Co., Ltd.는 Lotte Food Holding Co., Ltd.의 종속기업입니다.(주5) 해당 회사들은 Rakhat JSC의 종속기업입니다. 3) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 Lotte Shanghai Foods Co., Ltd. Lotte Shanghai Foods Co., Ltd. BIBICA CORPORATION BIBICA CORPORATION Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. Lotte Europe Holdings B.V. Lotte Europe Holdings B.V. LLC Lotte Confectionery RUS LLC Lotte Confectionery RUS (주1) Lotte Shopping RUS Ltd. Lotte Shopping RUS Ltd. (주1) JSC Lotte RUS JSC Lotte RUS (주1) Lotte Taiwan Co., Ltd. Lotte Taiwan Co., Ltd. ㈜롯데자이언츠 ㈜롯데자이언츠 기타특수관계자 롯데로지스틱스(주) 롯데로지스틱스(주) (주2) (주)롯데리아 (주)롯데리아 롯데푸드(주) 롯데푸드(주) 롯데쇼핑(주) 롯데쇼핑(주) 롯데알미늄(주) 롯데알미늄(주) 롯데칠성음료(주) 롯데칠성음료(주) (주)우리홈쇼핑 (주)우리홈쇼핑 ㈜코리아세븐 ㈜코리아세븐 롯데카드㈜ 외 롯데카드㈜ 외 (주1) 해당 회사들은 Europe Holdings B.V.의 종속회사입니다.(주2) 기타 특수관계자는 기업회계기준서 제 1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다.(2) 매출 및 매입 등 내역(단위:백만원)1) 당분기 구분 회사명 매출 매입 유형자산취득 배당수익 기타수익 기타비용 종속기업 Lotte India Co., Ltd. 152 1,241 - - 200 - Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. - 1,929 - - 8 - Chocolaterie Guylian N.V. - - - - 68 - Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. 2,304 - - - - - Lotte China Foods Co., Ltd. - 793 - - 30 - Rakhat JSC 219 - - - - - Lotte (China) Investment Co., Ltd. - - - - - - Lotte Kolson(Private) Limited - - - - 59 - Lotte Confectionery Holdings B.V. - - - 1,413 - - Aimee BVBA - - - - - 2 관계기업 Lotte Shanghai Foods Co., Ltd. - - - - 27 - Lotte Confectionery RUS LLC 277 76 - - 155 - BIBICA CORPORATION - 243 - - - - Lotte Taiwan Co., Ltd. 2,773 - - - - - ㈜롯데자이언츠 11 - - - - 720 기타특수관계자 롯데로지스틱스(주) 16,440 580 - 33 - 21,679 (주)롯데리아 8,534 2 - - 2 2 롯데푸드(주) 2,876 14,920 - 766 22 1,281 롯데쇼핑(주) 40,392 - - 4,949 6 3,121 롯데알미늄(주) 81 12,868 123 - - 369 롯데칠성음료(주) 1,467 203 - 2,488 19 202 (주)우리홈쇼핑 1,867 - - - 7 2 ㈜코리아세븐 5,849 - - 598 - 649 롯데카드㈜ 외 8,860 3,969 5,202 2,162 - 7,326 합 계 92,102 36,824 5,325 12,409 603 35,353 2) 전분기 구분 회사명 매출 매입 유형자산취득 배당수익 기타수익 기타비용 종속기업 Lotte India Co., Ltd. 151 1,133 - - - - Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. - 2,028 - - - - Chocolaterie Guylian N.V. - 39 - - - - Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. 2,543 - - - - - Lotte China Foods Co., Ltd. - 502 - - - - Rakhat JSC 115 - - - - - Lotte (China) Investment Co., Ltd. 52 - - - - - Lotte Kolson(Private) Limited - - - - - - Lotte Confectionery Holdings B.V. - - - 1,050 - - Aimee BVBA - - - - - - 관계기업 Lotte Confectionery RUS LLC 280 60 - - - - BIBICA CORPORATION - 259 - - - - Lotte Taiwan Co., Ltd. 2,675 - - - - - ㈜롯데자이언츠 4 - - - - 720 Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. - - - - - 4 기타특수관계자 롯데로지스틱스(주) 13,105 399 - 93 3,387 20,605 (주)롯데리아 9,324 5 - - 24 1 롯데푸드(주) 1,730 15,770 - 610 573 876 롯데쇼핑(주) 41,579 339 - 4,949 - 2,868 롯데알미늄(주) 97 14,356 402 - 13 195 롯데칠성음료(주) 1,489 409 - 2,289 105 25 (주)우리홈쇼핑 97 - - - 1,732 213 ㈜코리아세븐 1,729 - - 281 13 328 롯데카드㈜ 외 8,092 4,785 3,543 2,648 - 8,326 합 계 83,062 40,084 3,945 11,920 5,847 34,161 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (단위:백만원)1) 당분기말 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 Lotte India Co., Ltd. 152 943 462 - Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. - 8 259 - Chocolaterie Guylian N.V. - 96 - - Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. 1,239 - - - Lotte China Foods Co., Ltd. - 30 110 - Rakhat JSC 162 - - 459 Lotte (China) Investment Co., Ltd. 219 - - - Lotte Kolson(Private) Limited - 409 - - Lotte Confectionery Holdings B.V. - 1,413 - - Aimee BVBA - - - 1 관계기업 Lotte Shanghai Foods Co., Ltd. - 27 - - Lotte Confectionery RUS LLC 703 769 38 - BIBICA CORPORATION - - 65 - Lotte Taiwan Co., Ltd. 2,427 - - - ㈜롯데자이언츠 9 1 - - 기타특수관계자 롯데로지스틱스(주) 11,442 34 228 6,782 (주)롯데리아 6,139 4 1 338 롯데푸드(주) 370 837 15,238 4,502 롯데쇼핑(주) 14,832 4,973 - 665 롯데알미늄(주) 40 1 18,807 2,947 롯데칠성음료(주) 752 3,673 24 2,958 (주)우리홈쇼핑 266 84 - 9,771 ㈜코리아세븐 3,230 602 - 86 롯데카드㈜ 외 8,896 6,146 1,545 13,595 합 계 50,878 20,050 36,777 42,104 2) 전기말 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 Lotte India Co., Ltd. 254 719 43 - Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. - - 560 - Chocolaterie Guylian N.V. - 123 - - Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. 1,348 - - - Lotte China Foods Co., Ltd. - - 290 - Rakhat JSC 55 - - 459 Lotte (China) Investment Co., Ltd. 322 - - - Lotte Kolson(Private) Limited 24 351 - - Lotte Confectionery Holdings B.V. - - - - Aimee BVBA - - - 1 관계기업 Lotte Shanghai Foods Co., Ltd. - 108 - - Lotte Confectionery RUS LLC 1,153 614 36 - BIBICA CORPORATION - - 180 - Lotte Taiwan Co., Ltd. 1,916 - - - ㈜롯데자이언츠 1 - - - 기타특수관계자 롯데로지스틱스(주) 10,179 3 283 5,932 (주)롯데리아 8,319 95 1 363 롯데푸드(주) 384 203 19,112 4,567 롯데쇼핑(주) 18,268 18 - 1,258 롯데알미늄(주) 43 - 19,439 562 롯데칠성음료(주) 875 1,184 29 3,042 (주)우리홈쇼핑 688 84 - 9,771 ㈜코리아세븐 4,506 5 - 107 롯데카드㈜ 외 8,844 4,095 827 22,284 합 계 57,179 7,602 40,800 48,346 특수관계자에 대한 매출채권은 거래일로부터 약 1~2개월 후에 회수기일이 도래하고있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다. (4) 회사는 종속기업 및 관계기업과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다. 구 분 관련 제품 사용처 제공기간 사용액 기술제공 초코파이 Lotte India Co., Ltd. 2010년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일 순매출액의 1.50% 기술제공 SPOUT Lotte India Co., Ltd. 2005년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일 순매출액의 1.50% 상표권제공 SPOUT Lotte India Co., Ltd. 2005년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일 순매출액의 1.50% 기술제공 초코파이 Lotte Confectionery RUS LLC 2013년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일 순매출액의 1.50% 기술제공 카카오파이 Lotte Confectionery RUS LLC 2016년 1월 1일 ~ 2020년 8월 2일 순매출액의 1.50% (5) 지급보증 및 담보제공당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.1) 제공한 지급보증(외화단위:천) 구분 제공받는자 지급보증처 지급보증액 보증기간 비고 종속기업 Lotte China Foods Co., Ltd. (주)미즈호코퍼레이트은행 JPY 565,000 16년 5월 31일~17년 5월 31일 자금차입 (주)도쿄미츠비시은행 JPY 695,000 16년 9월 30일~17년 9월 30일 자금차입 (주)쓰미토모미츠이은행 JPY 300,000 16년 9월 30일~17년 9월 30일 자금차입 Lotte India Co., Ltd. (주)KEB하나은행 바레인지점 USD 20,000 14년 5월 29일~19년 5월 29일 자금차입 (주)KEB하나은행 바레인지점 USD 10,000 15년 11월 4일~21년 5월 4일 자금차입 SHINSEI BANK USD 20,000 15년 2월 23일~20년 8월 31일 자금차입 관계기업 Lotte Confectionery RUS LLC (주)KEB하나은행 암스테르담지점 USD 15,000 16년 10월 21일~18년 10월 19일 자금차입 USD 25,000 16년 5월 4일~18년 5월 4일 자금차입 (6) 주요경영진 보상내역(단위:백만원) 분 류 당분기 전분기 단기급여 2,688 2,503 퇴직급여 516 460 합 계 3,204 2,963 주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.26. 보고기간 후 사건(1) 롯데제과 주식회사의 분할ㆍ합병2017년 4월 26일 회사 이사회는 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사가 영위하는 사업 중 투자사업부문을 각각 분할하여 회사(분할에 따라 분할대상만을 제외한 투자사업부문만으로 존속하게 되는 회사)에 흡수합병하는 회사분할합병을 결정하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한사항 - 합병 등의 정보는 ⅩⅠ.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 10. 합병등의 사후 정보를 참조하십시오.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원, %) 구 분 관련 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정비율(%) 제51기 (1분기) 매출채권 316,562 10,153 3.21 제50기 매출채권 330,053 9,334 2.83 제49기 매출채권 311,588 10,665 3.42 주1) 채권 총액은 대손충당금 차감전 금액임주2) 최근 3사업연도는 한국채택국제회계기준으로 작성되었음. (2) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 변동현황 구 분 제51기 1분기 제50기 제49기 2017.3.31 2016.12.31 2015.12.31 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 9,334 10,665 9,894 2. 분할로 인한 이전 3. 순대손처리액(①-②±③) 471 3,059 1,580 ① 대손처리액(상각채권액) 460 3,271 1,735 ② 상각채권회수액 42 268 218 ③ 기타 증감액 53 56 63 4. 대손상각비 계상(환입)액 1,290 1,728 2,351 5. 사업결합으로 인한 증감액 6. 기말 대손충당금 잔액 합계 10,153 9,334 10,665 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 산정방법회계기간말의 매출채권에 대하여 정상채권과 부실채권을 구분하고 정상채권에 대하여는 과거 1년간의 월별 채권 연령분석을 통하여 평균미회수율을 산정하고, 기간말의 채권에 대하여 각 채권연령그룹별로 평균미회수율을 통하여 간접적으로 미회수 예상금액을 대손충당금을 설정하고, 부실채권과 1년초과하는 정상채권에 대하여는 100% 대손설정을 함.② 평균미회수율 산정 매 회계 분기별의 1년 기준 연령분석을 통하여 재산정 함③ 부실채권의 발생기준거래처의 파산, 점주의 행방불명 등으로 정상적인 영업활동으로는 회수를 할 수 없는 채권④ 대손처리기준법인세법상 대손요건을 기준으로 하여 대손처리하거나 부실채권 발생후 3년 초과한 채권- 거래점주의 파산,강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종,행방불명인 경우- 소송의 패소등으로 법적 청구권이 소멸된 경우- 회수비용이 채권금액을 초과하여 회수실익이 없는 경우(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원, %) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 합계 채권금액 301,456 6,928 8,178 316,562 구성비율 95.23% 2.19% 2.58% 100% 주1) 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권을 말하며, 대손충당금 차감 전의 채권총액임 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:백만원) 사업부문 계정과목 제51기 제50기 제49기 비 고 2017.3.31 2016.12.31 2015.12.31 건 과 상 품 19,749 23,469 18,530 - 제 품 51,808 60,422 47,949 - 재 공 품 11,912 12,123 11,856 - 원 재 료 74,908 76,246 68,769 - 저 장 품 1,657 1,338 1,192 - 미 착 품 25,861 24,235 13,041 - 소 계 185,895 197,833 161,337 - 빙 과 상 품 1,316 1,982 1,095 - 제 품 7,940 9,393 7,669 - 재 공 품 832 565 1,099 - 원 재 료 8,252 12,992 11,480 - 저 장 품 20 25 25 - 미 착 품 2,372 5,757 3,228 - 소 계 20,732 30,714 24,596 - 기 타 상 품 4,136 3,523 1,767 - 제 품 2,703 3,568 3,250 - 재 공 품 563 771 3,106 - 원 재 료 10,757 11,139 13,959 - 저 장 품 24 22 30 - 미 착 품 3,091 4,935 3,925 - 소 계 21,274 23,958 26,037 - 합 계 상 품 25,201 28,974 21,392 - 제 품 62,451 73,383 58,869 - 재 공 품 13,307 13,459 16,061 - 원 재 료 93,917 100,377 94,207 - 저 장 품 1,701 1,385 1,247 - 미 착 품 31,324 34,927 20,194 - 합 계 227,901 252,505 211,970 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 5.56% 6,33% 4.90% - 평균재고금액 240,203 232,237 231,766 재고자산회전율(회수) 6.01 6.18 6.17 ※ 재고는 재고미실현 소거 기준입니다.(연결재고기준)※ 평균재고금액=(기초재고잔액+기말재고잔액)/2※ 재고자산 회전율(회수)=매출원가/평균재고액(2) 재고자산의 실사내역 등 (단위:백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당분기말잔액2017.3.31 비고 상 품 25,337 25,337 (136) 25,201 제 품 63,041 63,041 (590) 62,451 재 공 품 13,310 13,310 (3) 13,307 원 재 료 94,110 94,110 (193) 93,917 저 장 품 1,701 1,701 - 1,701 미 착 품 31,324 31,324 - 31,324 합 계 228,823 228,823 (922) 227,901 ※ 연결기준임1.실사일자당사는 2017사업년도 재무제표를 작성함에 있어서 2017. 3.31 현재를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다.2. 재고실사방법 등당사의 동 일자 재고실사시에는 회사의 생산,물류 등 각 부문별 책임자 입회하에 실시되었습니다.3.장기체화재고 등의 현황당사는 동 일자로 재고실사를 실시한 결과 장기체화재고 등은 없는것으로 파악되었습니다.4.기타사항당사는 2017. 3. 31 현재 당사가 보관하고 있는 재고자산에 대하여 금융기관의 차입금에 대한 담보로 제공되고있지 않습니다. 라. 공정가치평가 내역(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 170,258 170,258 166,453 166,453 매출채권및기타채권 326,554 326,554 323,879 323,879 매도가능금융자산(주1) 1,419,174 1,419,174 1,443,766 1,443,766 기타유동금융자산 252,587 252,587 62,121 62,121 기타비유동금융자산 27,922 27,922 29,254 29,254 소계 2,196,495 2,196,495 2,025,473 2,025,473 금융부채 매입채무및기타채무 199,678 199,678 227,154 227,154 차입금 182,534 182,534 280,851 280,851 사채(주2) 629,022 633,772 349,600 353,806 기타유동금융부채 39,354 39,354 49,186 49,186 기타비유동금융부채 19,794 19,794 19,843 19,843 소계 1,070,382 1,075,132 926,634 930,840 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 당분기말 사채의 공정가치는 현금흐름을 회사의 신용등급(AA+)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다. 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 - - 비상장주식 1,240 1,240 출자금 114 114 합계 1,354 1,354 상기 비상장주식 및 출자금은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이며 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격.수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수). - 당분기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산(주1) 1,067,045 756 351,374 1,419,175 유동성파생상품자산 - - 1,312 1,312 매각예정유동자산(주2) - 506 - 506 매각예정유동부채(주2) - 175 - 175 비유동파생상품자산 - 88 - 88 비유동파생상품부채 - 64 - 64 - 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산(주1) 1,086,44 1 732 356,593 1,443,766 유동성파생상품자산 - - 1,312 1,312 매각예정유동자산 - 880 - 880 매각예정유동부채 - 187 - 187 비유동파생상품자산 - 1,388 - 1,388 비유동파생상품부채 - 5 - 5 (주1) 원가로 측정되는 출자금 114백만원(전기말: 114백만원) 및 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부 금융상품(비상장주식) 1,240백만원(전기말: 1,240백만원)은 상기 서열체계에서 제외하였습니다. (주2) 연결회 사 는 Lotte Ice (Shandong) Co.,Ltd.주식과 관련하여 506백만원을 매각예정자산으로, 175백만원을 매각예정부채로 분류하였습니다. (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 구분 당분기 전분기 매도가능금융자산 유동성파생상품자산 매도가능금융자산 기초금액 356,593 1,312 343,873 매입액 134 - - 매도액 (5,353) - - 분기말금액 351,374 1,312 343,873 (4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능지분증권 351,374 3 이익접근법 가중평균할인율 6.02%~14.57% 자기자본비용 10.41%~15.00% 시장접근법 PER배수 48.75 PBR배수 0.92~2.23 PSR배수 1.61 EV/EBITDA배수 9.77~27.38 EV/SALES배수 0.7 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능지분증권 356,593 3 이익접근법 가중평균할인율 6.02%~14.57% 시장접근법 자기자본비용 10.41%~15.00% PER배수 48.75 PBR배수 0.92~2.23 PSR배수 1.61 EV/EBITDA배수 9.77~27.38 EV/SALES배수 0.7 (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.(6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다 (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동 금융자산 매도가능금융자산(주1) 22,104 (17,294) 15,140 (12,739) 합계 22,104 (17,294) 15,140 (12,739) (주1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 마. 유형자산 재평가내역당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 바. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2013년 06월 25일 100,000 2.68% A1(한신평,나이스) 2013년 09월 25일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 01월 10일 10,000 2.61% A1(한신평,나이스) 2014년 01월 21일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 07월 24일 5,000 2.57% A1(한신평,한기평) 2014년 07월 25일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 07월 29일 15,000 2.58% A1(한신평,한기평) 2014년 07월 30일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 08월 08일 20,000 2.57% A1(한신평,한기평) 2014년 09월 01일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 08월 18일 5,000 2.39% A1(한신평,한기평) 2014년 08월 29일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 08월 25일 5,000 2.33% A1(한신평,한기평) 2014년 08월 29일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 09월 25일 5,000 2.30% A1(한신평,한기평) 2014년 09월 29일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 10월 10일 7,000 2.32% A1(한신평,한기평) 2014년 10월 31일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 10월 28일 10,000 2.07% A1(한신평,한기평) 2014년 10월 31일 상환완료 우리투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 11월 10일 10,000 2.02% A1(한신평,한기평) 2014년 11월 20일 상환완료 우리투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 11월 17일 10,000 2.06% A1(한신평,한기평) 2014년 11월 28일 상환완료 우리투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 11월 25일 10,000 2.06% A1(한신평,한기평) 2014년 12월 02일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2015년 01월 09일 7,000 2.07% A1(한신평,한기평) 2015년 02월 03일 상환완료 삼성증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2015년 01월 15일 3,000 2.03% A1(한신평,한기평) 2015년 01월 21일 상환완료 NH투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2015년 01월 23일 10,000 2.08% A1(한신평,한기평) 2015년 02월 03일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2015년 02월 10일 70,000 2.09% A1(한신평,한기평) 2015년 05월 29일 상환완료 NH투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2015년 07월 31일 100,000 1.74% A1(한신평,한기평) 2016년 07월 29일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2016년 11월 22일 100,000 1.83% A1(나이스,한기평) 2017년 02월 22일 상환완료 IBK투자증권外 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2016년 07월 29일 100,000 1.57% A1(나이스,한기평) 2017년 07월 28일 - IBK투자증권 롯데제과(주) 회사채 사모 2013년 11월 22일 126,720 2.50% - 2016년 11월 22일 상환완료 미쓰비시도쿄 UFJ 롯데제과(주) 회사채 공모 2011년 07월 29일 100,000 4.08% AA+(한신평,한기평) 2014년 07월 29일 상환완료 동양종합금융증권 롯데제과(주) 회사채 공모 2012년 07월 06일 100,000 3.47% AA+(나이스,한기평) 2015년 07월 06일 상환완료 대우증권 롯데제과(주) 회사채 공모 2012년 12월 27일 100,000 3.10% AA+(나이스,한기평) 2015년 12월 27일 상환완료 KB투자증권 롯데제과(주) 회사채 공모 2013년 09월 24일 70,000 3.11% AA+(한신평,한기평) 2016년 09월 24일 상환완료 대우증권/ 신한금융투자 롯데제과(주) 회사채 공모 2014년 07월 25일 100,000 2.66% AA+(나이스,한기평) 2017년 07월 25일 - 신한금융투자 롯데제과(주) 회사채 공모 2015년 07월 03일 50,000 2.00% AA+(한신평,한기평) 2018년 07월 03일 - 대우증권 롯데제과(주) 회사채 공모 2015년 07월 03일 50,000 2.89% AA+(한신평,한기평) 2018년 07월 03일 - 대우증권 롯데제과(주) 회사채 공모 2015년 11월 27일 100,000 2.14% AA+(한신평,나이스) 2018년 11월 27일 - KB투자증권/ 신한금융투자 롯데제과(주) 회사채 공모 2015년 11월 27일 50,000 2.42% AA+(한신평,나이스) 2020년 11월 27일 - KB투자증권/ 신한금융투자 롯데제과(주) 회사채 공모 2017년 02월 22일 110,000 1.92% AA+(한신평,한기평) 2020년 02월 22일 - NH투자증권/ 한국투자증권 롯데제과(주) 회사채 공모 2017년 02월 22일 170,000 2.22% AA+(한신평,한기평) 2022년 02월 22일 - NH투자증권/ 한국투자증권 합 계 - - - 1,728,720 - - - - - 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 (작성기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제59회차 2013년 09월 24일 2016년 09월 24일 70,000 2013년 09월 09일 예탁결제원 제60회차 2014년 07월 25일 2017년 07월 25일 100,000 2014년 07월 15일 예탁결제원 제61-1회차 2015년 07월 03일 2018년 07월 03일 50,000 2015년 06월 22일 예탁결제원 제61-2회차 2015년 07월 03일 2025년 07월 03일 50,000 2015년 06월 22일 예탁결제원 제62-1회차 2015년 11월 27일 2018년 11월 27일 100,000 2015년 11월 17일 예탁결제원 제62-2회차 2015년 11월 27일 2020년 11월 27일 50,000 2015년 11월 17일 예탁결제원 재무비율 유지현황 계약내용 연결기준 부채율 200%이내 이행현황 이행 (61.70%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 200%이내 이행현황 이행 (0.18%) 자산처분 제한현황 계약내용 총자기자본의 2배에 해당하는 금액이하 이행현황 이행 (0.09%) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행 (2016.08.31) ※사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등의 사항은 모두 지배회사건으로 연결기준과 별도기준이 동일함 (종속회사 해당사항 없음)※만기별 미상환 잔액은 전액 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일함 (종속회사 해당사항 없음) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - 100,000 - - - - 100,000 합계 - - - 100,000 - - - - 100,000 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 100,000 150,000 110,000 50,000 170,000 50,000 - 630,000 사모 - - - - - - - - 합계 100,000 150,000 110,000 50,000 170,000 50,000 - 630,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 별도 재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제51기(1분기) 한울회계법인 적정 해당사항없음 제50기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항없음 제49기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항없음 2. 연결 재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제51기(1분기) 한울회계법인 적정 해당사항없음 제50기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항없음 제49기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항없음 3. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제51기 1분기 한울회계법인 연간재무제표 검토 및 별도재무제표, 연결재무제표에 대한 감사 830,000(연간계약 기준) 5,500 시간(연간계약 기준) 제50기 연간 삼일회계법인 연간재무제표 검토 및 별도재무제표, 연결재무제표에 대한 감사 320,000 4,012시간 제49기 연간 삼일회계법인 연간재무제표 검토 및 별도재무제표, 연결재무제표에 대한 감사 300,000 3,958 시간 ※ 1분기 감사인 검토 기간 별도검토 : 2017.05.01 ~ 2017.05.10 연결검토 : 2017.05.01 ~ 2017.05.10 4. 외부감사인과 비감사용역 체결 현황 당사 외부감사인인 '한울회계법인'은 당사 회계감사 용역 외 비감사 용역을 체결한 내역이 없습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 : 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4인의 사내이사, 5인의 사외이사 총 9인의 이사로 구성되어있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 투명경영위원회, 집행위원회 등 4개의 위원회가 있습니다.(※ 각 이사의 주요 경력 및 업무분장은 『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』 참조하시기 바랍니다.) 나. 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 박차석(출석률:100 %) 강대형(출석률:100 %) 송영천(출석률:100 %) 허철성(출석률:100 %) 찬 반 여 부 제1차 2017.02.01 ※ 보고 사항 1. 2016년 내부회계관리제도의 운영실태 보고 2. 2016년도 경영성과급 지급 보고※ 부의안건 1. 등기이사 보수 승인의 건 2. 2017년 임원 보수 한도 승인의 건 3. 제50기 별도ㆍ연결 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 4. 63-1, 63-2회 원화 공모 사채 발행의 건 5. 롯데인디아 주주권한 위임인 변경의 건 6. 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건 7. 투명경영위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제2차 2017.02.21 ※ 보고 사항 1. 임원 승진 및 신규 채용 보고의 건※ 부의안건 1. 롯데글로벌로지스 투자 구조 변경의 건 2. 상담역 인사 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제3차 2017.03.02 ※ 보고 사항 1. 감사위원의 내부회계관리제도의 운영실태 평가 보고 2. 회계감사관련 지배기구와의 커뮤니케이션 보고 3. 2016년 지급보증 연장 현황 보고 4. 2017년도 임원 보임 확정 현황 보고※ 부의안건 1. 제50기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 2. 제50기 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 3. 집행위원회 위원 변경의 건 4. 공정거래 자율준수 관리자 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제4차 2017.03.16 ※ 부의안건 1. 제50기 연결/별도 재무제표 및 이익잉여금 처분 계산서 확정의 건 2. 임원 보수 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 강대형 사외이사 임기만료에 따른 퇴임 : 2017.03.24 부.※ 제5차 이사회부터는 사외이사 장용성, 박용호 신규 선임 이후 의결 사항 입니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 박차석(출석률:100 %) 허철성(출석률:100 %) 장용성(출석률:100 %) 송영천(출석률:100 %) 박용호(출석률:100 %) 찬 반 여 부 제5차 2017.03.24 ※ 부의안건 1. 대표이사 선임의 건 2. 이사 겸임 승인의 건 3. 이사회 관리규정 개정의건 4. 임원 보수 규정 개정의 건 5. 투명경영위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회 (1) 구성현황 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비 고 투명경영위원회 사외이사 3명 송영천(위원장)허철성박용호 ○ 설치목적 : 계열사 및 특수관계인간 거래의 투명성 제고 및 투명경영 실현○ 권한사항 - 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조의 2 대규모 내부거래 - 특수관계인 間 거래 심사 승인 권한 2016년 3월25일 설치 집행위원회 상근이사 2명 김용수민명기 ○ 이사회의 결의사항중 법령과 정관에 정하여진 사항을 제외하고 이사회 결의로써 집행위원회에 그 결정을 위임한 사항에 대하여 심의, 의결○ 이사회에 부의를 위하여 사전에 검토가 필요한 사항에 대하여 심의 - ※ 감사위원회와 사외이사후보 추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하 였습니다. (2) 활 동내역 - 투명경영위원회 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 강대형(출석률: 100%) 송영천(출석률: 100%) 허철성(출석률: 100%) 찬 반 여 부 제1차 2017.02.01 1. 동일인 등 출자 계열회사와의 상품(용역) 거래의 건 가결 찬성 찬성 찬성 ※ 강대형 사외이사 임기만료에 따른 퇴임 : 2017.03.24 부.※ 제2차 위원회부터는 사외이사 박용호 신규 선임 이후 의결 사항 입니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 송영천(출석률: 100%) 허철성(출석률: 100%) 박용호(출석률: 100%) 찬 반 여 부