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롯데지주 반기보고서 (2024.06)
반 기 보 고 서

(제 58 기)

사업연도 2024년 01월 01일 부터
2024년 06월 30일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2024년 8월 14일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 롯데지주 주식회사
대 표 이 사 : 이 동 우
본 점 소 재 지 : 서울특별시 송파구 올림픽로 300
(전 화) 02-750-7114
(홈페이지) http://www.lotte.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 컴플라이언스팀장(상무) (성 명) 박 왕 근
(전 화) 750-7312
목 차

【 대표이사 등의 확인 】
I. 회사의 개요
II. 사업의 내용
III. 재무에 관한 사항
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
V. 회계감사인의 감사의견 등
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
VII. 주주에 관한 사항
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
IX. 계열회사 등에 관한 사항
X. 대주주 등과의 거래내용
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
XII. 상세표
【 전문가의 확인 】
3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이(단위 : 원, 주)

종류	구분	당반기말(2024년 반기말)	제57기(2023년말)	56기(2022년말)	55기(2021년말)	54기(2020년말)

보통주	발행주식총수	104,909,237	104,909,237	104,909,237	104,909,237	104,909,237

액면금액	200	200	200	200	200

자본금	20,981,847,400	20,981,847,400	20,981,847,400	20,981,847,400	20,981,847,400

우선주	발행주식총수	805,603	805,603	805,603	987,623	987,623

액면금액	200	200	200	200	200

자본금	161,120,600	161,120,600	161,120,600	197,524,600	197,524,600

기타	발행주식총수	-	-	-	-	-

액면금액	-	-	-	-	-

자본금	-	-	-	-	-

합계	자본금	21,142,968,000	21,142,968,000	21,142,968,000	21,179,372,000	21,179,372,000

주1) 당사는 2018년 4월 1일자 합병 및 분할합병 당시 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 취득하여보유하고 있는 제2종 종류주식(우선주) 자기주식 182,020주를 소각하기 위하여 2022년 3월 25일 정기주주총회에서 승인 받았으며, 추후 채권자 이의제출 기간을 거처 5월 11일 변경 상장 및 소각이 완료되었습니다. 자세한 사항은 당사가 2022. 02. 10. 공시한 주요사항보고서(감자결정)을 참고하시기 바랍니다.
4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	우선주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	497,000,000	3,000,000	500,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	116,566,237	987,623	117,553,860	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	11,657,000	182,020	11,839,020	-

1. 감자	11,657,000	182,020	11,839,020	자기주식소각

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	104,909,237	805,603	105,714,840	-

Ⅴ. 자기주식수	34,103,937	79,328	34,183,265	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	70,805,300	726,275	71,531,575	-

주1) 당사는 2018년 4월 1일자 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획 및 롯데아이티테크와의 합병 및 분할합병 시 반대주주들의 주식매수청구권 행사로 취득하여 보유중인 우선주 자기주식 15,000주를 시간외 대량매매거래를 통하여 계열회사인 롯데알미늄(주)에 처분할 것을 결정하였습니다. 자세한 사항은 당사가 2021. 12. 20.공시한 주요사항보고서(자기주식처분결정)을 참고하시기 바랍니다. 주2) 당사는 2018년 4월 1일자 합병 및 분할합병 당시 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 취득하여 보유하고 있는 제2종 종류주식(우선주) 자기주식 182,020주를 소각하기 위하여 2022년 3월 25일 정기주주총회에서 승인 받았으며, 추후 채권자 이의제출 기간을 거처 5월 11일 변경 상장 및 소각이 완료 되었습니다. 자세한 사항은 당사가 2022. 02. 10. 공시한 주요사항보고서(감자결정)을 참고하시기 바랍니다. 주3) 당사는 유동성 공급을 통한 관리종목 지정 우려 해소를 위해 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 진행된 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드와의 분할합병에 따라 취득하여 보유중인 우선주 자기주식 3,700주를 2022년 6월 27일 시간외 대량매매거래를 통하여 처분할 것을 결정하였습니다. 자세한 사항은 당사가 2022.06.27. 공시한 주요사항보고서(자기주식처분 결정)을 참고하시기 바랍니다. 주4) 당사는 유동성 공급을 통한 관리종목 지정 우려 해소를 위해 2022년 6월 28일자로 당사가 보유한 제2종 종류주식(우선주) 자기주식 3,700주를 시간외 대량매매거래를 통하여 처분 하였습니다. 자세한 사항은 당사가 2022년 06월 27일 공시한 주요사항보고서(자기주식처분결정)을 참고하시기 바랍니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 반기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 당사 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.(사업연도 중 변동사항 없음)

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 반기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 당사 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. (사업연도 중 변동사항 없음) 라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 반기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 당사 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.(사업연도 중 변동사항 없음)

마. 종류주식(명칭) 발행현황 기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 반기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 당사 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.(사업연도 중 변동사항 없음)
5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력 당사의 최근 정관 개정일은 2024년 3월 28일이며, 공시대상기간(2022년 ~ 2024년 6월 30일) 중 정관 변경 이력은 다음과 같습니다.

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2022년 03월 25일	제55기 정기 주주총회	주1)	주1)

2024년 03월 28일	제57기 정기 주주총회	주2)	주2)

주1) 2022년 3월 25일 정관 변경 이력 사항은 다음과 같습니다.

주요 변경 사항	변경 이유

변경전 내용	변경후 내용

제31조(이사의 수)
① (생략)
② (생략)
③ (생략)	제31조(이사의 수)
① (좌동)
② (좌동)
③ (좌동)
④ 이 회사의 이사회는 이사 전원을 특정성(性)의 이사로 구성하지 아니한다.	이사회 특정 성 구성금지

제38조(이사회의 구성과 소집)
① (생략)
② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 회일 3일 전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.
③ (생략)	제38조(이사회의 구성과 소집)
① (좌동)
② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 회일 7일 전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.
③ (좌동)	이사회 소집통지 일자 변경

제39조(위원회)
① 이사회의 결의로 이사회 내에 다음 각 호의 위원회를 설치할 수 있다.
1. 집행위원회
2. 감사위원회
3. 사외이사후보추천위원회
4. 투명경영위원회
5. 보상위원회
6. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회	제39조(위원회)
① 이사회의 결의로 이사회 내에 다음 각 호의 위원회를 설치할 수 있다.
1. 집행위원회
2. 감사위원회
3. 사외이사후보추천위원회
4. 투명경영위원회
5. 보상위원회
6. ESG위원회
7. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회	이사회내 ESG위원회 추가

주2) 2024년 3월 28일 정관 변경 이력 사항은 다음과 같습니다.

주요 변경 사항	변경 이유

변경전 내용	변경후 내용

제47조(이익배당)
③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.	제47조(이익배당)
③ 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 공고하여야 한다.	배당기준일을 주주총회 의결권 행사 기준일과 다른 날로 정할 수 있도록 개정

제48조(중간배당)① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.	제48조(중간배당)① 이 회사는 이사회 결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.	중간배당 기준일을 자유롭게 정할 수 있도록 개정

나. 사업목적 현황 2024년 6월 30일 현재 당사의 정관상 사업목적은 다음과 같으며, 공시대상기간(2022년 ~ 2024년 6월 30일) 중 사업목적 변경 사항은 없습니다.

구 분	사업목적	사업영위 여부

1	자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업	영위

2	자회사 등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정	영위

3	자회사 등의 업무와 재산상태에 대한 검사	영위

4	자회사 등에 대한 자금 및 업무 지원	영위

5	자회사 등에 대한 출자 또는 자회사 등에 대한 자금조달 지원	영위

6	자회사 등에 대한 내부통제 및 위험관리업무	영위

7	자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발·판매 및 설비·전산 시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업	영위

8	기획, 회계, 법무, 전산 등 자회사 등의 업무를 지원하기 위하여 자회사 등으로부터 위탁받은 업무	영위

9	자회사 등에 대한 교육, 훈련 서비스업	영위

10	자회사 등에 대한 브랜드, 라이센스 등의 대여 및 제공 업무	영위

11	회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업	영위

12	업무용 부동산의 소유 및 자회사 등에 대한 임대	영위

13	시장조사, 경영자문 및 컨설팅업	영위

14	국내외 광고의 대행업 및 광고물 제작·매매	영위

15	신기술 개발 및 연구용역사업	영위

16	신기술 관련 투자, 관리 운영사업 및 창업지원 사업	영위

17	전 각호에 부대되는 사업	영위
6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 회사 정책

당사는 회사의 경영성과에 따른 안정적인 이익배당과 함께 지속적인 성장을 통한 기업가치 상승을 통하여 장기적 관점에서 주주가치의 제고를 지향하고 있으며, 주주환원 정책의 일환으로 별도 손익 기준 배당 성향을 30% 이상을 목표로 하고 있습니다. 배당성향은 별도 재무제표 기준 당기순이익에 대한 현금배당금 총액의 비율입니다. [관련공시일 : 2017.08.17. 수시공시의무관련사항(공정공시)]

당사는 국내외 경제성장률 둔화 및 고금리 장기화 가운데 기업 미래가치 제고를 위한 투자 지속에 따른 부담에도 불구하고, 주주가치 제고를 위해 작년과 동일한 보통주 1주당 1,500원, 우선주 1주당 1,550원의 현금 배당을 결정하였습니다.

자세한 사항은 롯데지주(주) 홈페이지 IR자료실 실적 발표를 참고하시기 바랍니다.

향후에도 상법, 정관 등 관련 규정을 준수하여 회사의 경영성과에 따른 안정적인 이익배당과 함께 주주가치의 제고를 지향하는 방향으로 배당을 실시할 계획입니다.

또한, 정관 제47조, 제48조, 제49조에 의거 배당에 관한 회사의 정책은 다음과 같습니다.

제47조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행 한때에는 주주 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 이 회사는 이사회 결의로 제 1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하며기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 공고하여야 한다.
제48조(중간배당) ① 이 회사는 이사회 결의로 상법 제 462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.
② 이 회사는 이사회 결의로 제 1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.
③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본금의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익
4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의 준비금
6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금
제49조 (배당금 지급 청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
② 제 1 항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

※ 당사는 2024년 3월 28일 개최된 제57기 정기주주총회에서 배당기준일을 이사회 결의로 정할 수 있도록 정관을 개정함(개선 배당절차 적용).

나. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제58기 2분기	제57기	제56기

주당액면가액(원)	200	200	200

(연결)당기순이익(백만원)	-223,874	-15,358	170,761

(별도)당기순이익(백만원)	-65,692	-57,795	63,672

(연결)주당순이익(원)	-3,130	-215	2,387

현금배당금총액(백만원)	-	107,334	107,334

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	-698.9	62.9

현금배당수익률(%)	보통주	-	5.3	4.6

우선주	-	4.4	3.6

주식배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 현금배당금(원)	보통주	-	1,500	1,500

우선주	-	1,550	1,550

주당 주식배당(주)	-	-	-	-

-	-	-	-

주1) 현금배당성향은 당기순이익(연결재무제표를 작성하는 경우 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익을 기재한다)에 대한 현금배당총액의 비율입니다.

다. 과거 배당 이력(단위: 회, %)

연속 배당횟수	평균 배당수익률

분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

1	6	4.9	3.4

주1) 연속 배당횟수는 2017년 10월 지주사 출범 이후부터 최근 사업년도 결산기(제57기)까지의 배당횟수입니다. 주2) 평균 배당수익률은 보통주 기준이며, 단순 평균 값입니다. 우선주에 대한 평균 배당수익률은 최근 3년간 3.7%, 최근 5년간 2.5%입니다.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

롯데지주 회사채	제13-1회	2022.02.25	채무상환자금	190,000	채무상환자금	190,000	-

롯데지주 회사채	제13-2회	2022.02.25	채무상환자금	70,000	채무상환자금	70,000	-

롯데지주 회사채	제13-3회	2022.02.25	채무상환자금	40,000	채무상환자금	40,000	-

롯데지주 기업어음증권	제2-1회	2022.04.27	채무상환자금	70,000	채무상환자금	70,000	-

롯데지주 기업어음증권	제2-2회	2022.04.27	채무상환자금	40,000	채무상환자금	40,000	-

롯데지주 기업어음증권	제2-3회	2022.04.27	채무상환자금	100,000	채무상환자금	100,000	-

롯데지주 회사채	제14-1회	2022.07.28	채무상환자금	215,000	채무상환자금	215,000	-

롯데지주 회사채	제14-2회	2022.07.28	채무상환자금	185,000	채무상환자금	185,000	-

롯데지주 회사채	제16-1회	2023.02.28	채무상환자금	150,000	채무상환자금	150,000	-

롯데지주 회사채	제16-2회	2023.02.28	채무상환자금	130,000	채무상환자금	130,000	-

롯데지주 회사채	제16-3회	2023.02.28	채무상환자금	70,000	채무상환자금	70,000	-

롯데지주 회사채	제18-1회	2024.01.25	채무상환자금	115,000	채무상환자금	115,000	-

롯데지주 회사채	제18-2회	2024.01.25	채무상환자금	155,000	채무상환자금	155,000	-

롯데지주 회사채	제18-3회	2024.01.25	채무상환자금	30,000	채무상환자금	30,000	-

롯데웰푸드 회사채	66-1회	2022.02.17	채무상환자금	100,000	채무상환자금	100,000	-

롯데웰푸드 회사채	66-2회	2022.02.17	채무상환자금	100,000	채무상환자금	100,000	-

롯데웰푸드 회사채	69회	2022.02.28	운영자금	100,000	운영자금	100,000	-

롯데웰푸드 회사채	69회	2022.02.28	채무상환자금	50,000	채무상환자금	50,000	-

롯데웰푸드 회사채	70-1회	2023.01.18	채무상환자금	30,000	채무상환자금	30,000	-

롯데웰푸드 회사채	70-2회	2023.01.18	채무상환자금	160,000	채무상환자금	160,000	-

롯데웰푸드 회사채	70-2회	2023.01.18	운영자금	90,000	운영자금	90,000	-

롯데웰푸드 회사채	70-3회	2023.01.18	채무상환자금	20,000	채무상환자금	20,000	-

롯데웰푸드 회사채	71회	2024.02.28	채무상환 및 운영자금	200,000	채무상환 및 운영자금	200,000	-

롯데칠성음료 회사채	56-1회	2022.04.12	채무상환자금	35,000	회사채 상환	35,000	-

롯데칠성음료 회사채	56-2회	2022.04.12	채무상환자금	235,000	회사채 상환	235,000	-

롯데칠성음료 회사채	56-3회	2022.04.12	채무상환자금	30,000	CP 상환	30,000	-

롯데칠성음료 회사채	58-1회	2023.02.16	채무상환자금	50,000	CP상환	50,000	-

롯데칠성음료 회사채	58-2회	2023.02.16	채무상환자금	190,000	일반대출 및 회사채 상환	190,000	-

롯데칠성음료 회사채	58-2회	2023.02.16	운영자금	10,000	원재료 구매대금 지급	10,000	-

롯데칠성음료 회사채	59회	2023.10.18	채무상환자금	120,000	CP, 장기차입금, 회사채 상환	120,000	-

롯데칠성음료 회사채	60회	2024.04.04	채무상환자금	155,000	CP, 일반대출, 회사채 상환	155,000	-

롯데칠성음료 회사채	60회	2024.04.04	운영자금	45,000	원재료 구매대금 지급	45,000	-

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

롯데지주 신종자본증권	제1-1회	2024.03.29	채무상환자금	50,000	채무상환자금	50,000	-

롯데지주 신종자본증권	제1-2회	2024.03.29	채무상환자금	150,000	채무상환자금	150,000	-

코리아세븐 회사채	19회	2022.01.25	운영자금	35,820	운영자금	35,820	-

코리아세븐 회사채	20회	2022.08.25	운영자금	90,000	운영자금	90,000	-

코리아세븐 회사채	21회	2022.09.29	운영자금	10,000	운영자금	10,000	-

코리아세븐 회사채	22회	2022.10.31	운영자금	20,000	운영자금	20,000	-

코리아세븐 회사채	23회	2023.06.23	채무상환자금	90,000	채무상환자금	90,000	-

코리아세븐 회사채	24회	2023.06.23	운영자금	30,000	운영자금	30,000	-

코리아세븐 회사채	25회	2023.12.14	운영자금	12,000	운영자금	12,000	-

코리아세븐 회사채	26회	2023.12.21	채무상환자금	30,000	채무상환자금	30,000	-

코리아세븐 회사채	27회	2023.12.27	채무상환자금	10,000	채무상환자금	10,000	-

코리아세븐 회사채	28회	2024.02.22	채무상환자금	50,000	채무상환자금	50,000	-

코리아세븐 회사채	29회	2024.02.29	채무상환자금	20,000	채무상환자금	20,000	-

코리아세븐 전자단기사채	-	-	운영자금	37,000	운영자금	37,000	-

코리아세븐 기업어음증권 (*)	-	-	운영자금	2,203,000	운영자금	2,203,000	-

* 기업어음 사용내역은 2022년부터 2024년 06월 30일까지 당사가 사용한 누적 금액으로, 해당 기간 사용총액은 2조 2,030억원입니다. 자금사용 계획과 실제 자금사용 현황간 차이가 발생한 내용은 없습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 감사의견 등[회계감사인의 명칭 및 감사의견]

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제58기 2분기(당반기)	삼일회계법인	해당사항 없음	해당사항 없음	-

제57기(전기)	삼일회계법인	적정	해당사항 없음	(연결재무제표)유통 부문 영업권을 포함한 현금창출단위집단에 대한 손상평가Pepsi-Cola Products Philippines, Inc. 사업결합 회계처리(별도재무제표)코리아세븐 종속기업투자주식에 대한 손상평가

제56기(전전기)	삼일회계법인	적정	COVID-19 관련 불확실성	(연결재무제표)롯데쇼핑 관계기업투자주식에 대한 손상평가롯데씨브이에스711(주)(구, 한국미니스톱(주)) 사업결합 회계처리(별도재무제표)롯데쇼핑 관계기업투자주식에 대한 손상평가코리아세븐 종속기업투자주식에 대한 손상평가

[감사용역 체결현황]

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제58기 2분기(당반기)	삼일회계법인	연간재무제표 검토 및별도재무제표,연결재무제표,내부회계관리제도에 대한 감사	1,232	11,200	1,232	3,144

제57기 (전기)	삼일회계법인	연간재무제표 검토 및별도재무제표,연결재무제표,내부회계관리제도에 대한 감사	1,160	11,000	1,160	10,512

제56기(전전기)	삼일회계법인	연간재무제표 검토 및별도재무제표,연결재무제표,내부회계관리제도에 대한 감사	1,030	9,800	1,030	9,419

※ 기재된 보수는 연간계약 기준입니다.

중간기간 재무제표 검토기간은 아래와 같습니다.

구 분	일 정

제58기 1분기 검토	별도	2024.04.17~ 2024.04.23

연결	2024.04.30~ 2024.05.14

제58기 2분기 검토	별도	2024.07.17~2024.07.23

연결	2024.07.30~2024.08.14

[회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황]

[단위: 백만원]

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제58기 2분기(당반기)	2024.01.182024.02.152024.03.152024.05.012024.05.172024.06.01	Robotics PA세무조사지원 업무세무 자문업무세무조정 용역ISAE 3402 인증글로벌최저한세 검토	2024.01.31~3년간2024.02.15~2024.05.302024.03.15~2024.12.312024.05.01~2025.04.302024.05.20~2025.01.302024.06.01~2026.03.31	20 125 500 27 84 220	--총 한도액---

제57기(전기)	2023.03.232023.05.092023.05.302023.05.312023.10.16	세무 자문업무연결회계시스템 인증보고서 발행사업검토 자문업무세무조정 자문업무세무 자문업무	2023.03.23 ~ 2023.12.292023.05.09 ~ 2023.12.292023.05.30 ~ 2023.07.312023.05.01 ~ 2024.04.302023.10.16 ~ 2024.02.29	170 86 95 27 250	-

제56기(전전기)	2022.04.012022.05.31	연결회계시스템 인증보고서 발행연결내부회계관리제도 인증업무	2022.04.01 ~ 2023.01.06
2022.06.01 ~ 2023.03.16	124 420	-

[내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과]

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2024년 02월 14일	회사측: 감사위원회 3인감사인측: 삼일회계법인 담당이사 등	대면회의	- 기말감사 진행 현황 등

2	2024년 03월 13일	회사측: 감사위원회, 내부회계관리자 등 4인감사인측: 삼일회계법인 담당이사 등	대면회의	- 주요 감사 수행 내역, 핵심감사사항 결과 보고, 별도 및 연결 내부회계관리제도 감사 결과 보고 등

3	2024년 05월 16일	회사측: 감사위원회 3인감사인측: 삼일회계법인 담당이사 등	대면회의	- 2024 회계연도 외부감사 개요, 감사위원회 필수 협의사항, 1분기 검토사항 등

4	2024년 08월 14일	회사측: 감사위원회 3인감사인측: 삼일회계법인 담당이사 등	대면회의	- 2024년 반기 주요 검토사항, 감사위원회 필수 협의사항, 금융감독원 중점심사 회계이슈 등

[조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보]

-해당사항 없음

나. 회계감사인의 변경 연결실체의 종속회사는 당반기말 현재 88개사이며, LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.는 EY UTW(Myanmar) Limited로 감사인을 변경하였습니다. 연결실체의 종속회사는 전기말 현재 88개사이며, 롯데칠성음료는 한영회계법인으로 감사인을 변경하였고, 낙천주업(북경)유한공사는 KCBC(Korea China Business Consulting)에서 GLMS(GL Management System)로 법인 청산을 위해 외부감사인을 변경하였으며, Lotte Kolson (Private) Limited는 Deloitte로 감사인을 변경하였습니다. 전기 중 신규 설립된 낙천칠성(상해)음료 유한공사는 상해지진연합회계법인으로 감사인을 신규 선임하였습니다.연결실체의 종속회사는 전전기말 현재 89개 이며, 전전기 중 종속기업으로 신규 편입된 롯데씨브이에스711(주), 롯데바이오로직스, 롯데헬스케어는 삼일회계법인을 감사인으로 선임하였고, Lotte Biologics USA, LLC는 Price Waterhouse Coopers Accountants USA를 선임하였으며, 이브이시스(구, 중앙제어)는 안진회계법인을 감사인으로 선임하였습니다. 롯데지알에스, 코리아세븐, 대홍기획, 롯데멤버스, 모비쟆미디어, 스틱인터랙티브는 삼일회계법인으로 감사인을 변경하였고, LOTTE Confectionery RUS LLC는 TSATR - Audit Services LLC로, Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.는 鵬盛으로 외부 감사인을 변경하였습니다.
2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제 - 작성 지침에 따라 기재를 생략함 나. 내부회계관리제도

(1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책 - 해당사항 없음 (2) 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책 - 해당사항 없음[회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견]

사업연도	감사인	감사의견	지적사항

제58기(당반기)	삼일회계법인	해당사항 없음	해당사항 없음

제57기(전기)	삼일회계법인	회사의 연결내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음

회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음

제56기(전전기)	삼일회계법인	회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음

다. 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없음
X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 채무보증 내역

- 국내 채 무보증 : 2024년 6월말 기준 해당사항 없음- 해외 채무보증 :

(단위: 백만USD)

특수관계구분	기업명	지급보증처	통화	보증한도금액	보증기간

시작	종료

종속기업	VIETNAM LOTTERIA	신한은행(싱가폴)	USD	10	24.04.26	25.04.24

Lotte Biologics USA, LLC	수출입은행	USD	40	22.12.29	25.12.29

미즈호은행	USD	35	24.06.28	27.06.28

나. 가지급금, 대여금, 담보제공 내역

- 해당사항 없음2. 대주주와의 자산양수도 등

가. 자산 거래내역(단위: 백만원)

성명(법인명)	관계	거래종류	거래일자	거래대상물	거래목적	거래금액	처분손익

롯데이노베이트(구, 롯데정보통신)	연결대상회사	자산매입	2024.01.18~2024.06.28	시스템 구축 비용 등	시스템 구축 비용 등	1,310	-

※ 기업공시서식작성기준 제10-1-2조에 의거, 거래금액이 1억원 미만인 거래는 생략하였습니다.

나. 유가증권 매수 또는 매도 내역(단위: 백만원)

성명(법인명)	관계	거래종류	거래일자	거래대상물	주식수	거래금액	처분손익

롯데바이오로직스	연결대상회사	유상증자	2024.02.15	롯데바이오로직스 주식	1,261,600	82,004	-

LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.	연결대상회사	유상증자	2024.02.16	LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD 주식	2,500,000	3,349	-

롯데자산개발	연결대상회사	유상증자	2024.05.10	롯데자산개발 주식	1,139,545,246	113,955	-

다. 상기 거래 이외의 영업양수도, 교환, 증여 - 해당사항 없음 라. 상기 거래중 거래로 인하여 손익이 발생한 경우 내용 - 해당사항 없음

3. 대주주와의 영업거래(단위: 백만원)

성명(법인명)	관계	거래종류	거래기간	거래내용	거래금액	비고

롯데쇼핑	관계기업	거래(매출, 매입 등)	2024.01.01~ 2024.06.30	매출 : 브랜드로열티 등	18,488	매출 : 17,332

매입 : 일반경비 등	매입 : 1,156

롯데케미칼	관계기업	거래(매출)	2024.01.01~ 2024.06.30	매출 : 브랜드로열티 등	21,983

※ 기업공시서식작성기준 제10-1-3조에 의거, 거래금액이 최근 사업연도 매출액의 5/100 이상에 해당하는 법인만 기재하였습니다.

4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래 가. 신용공여 등

- 해당사항 없음 나. 자산양수도 등- 해당사항 없음

다. 영업거래- 해당사항 없음
1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음
2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호

상장	11	롯데지주㈜	1101110076300

롯데렌탈㈜	1101113326588

롯데쇼핑㈜	1101110000086

롯데에너지머티리얼즈㈜	2149110003625

롯데웰푸드㈜	1101116536481

롯데위탁관리부동산투자회사㈜	1101117061081

롯데이노베이트㈜	1101116557114

롯데정밀화학㈜	1812110000013

롯데칠성음료㈜	1101110003684

롯데케미칼㈜	1101110193196

롯데하이마트㈜	1101110532633

비상장	86	그린위드㈜	1101117915395

롯데건설㈜	1101110014764

롯데글로벌로지스㈜	1101110578231

롯데김해개발㈜	1955110125398

롯데네슬레코리아㈜	1101110548052

롯데디에프리테일㈜	1101110205339

롯데디엠씨개발㈜	1101116959188

롯데멤버스㈜	1101115605790

롯데면세점제주㈜	2201110130616

롯데물산㈜	1101110320707

롯데미래전략연구소㈜	1101116609402

롯데미쓰이화학㈜	2062110042966

롯데바이오로직스㈜	1101118323232

롯데베르살리스엘라스토머스㈜	2062110050365

롯데벤처스㈜	1101115964112

롯데부산신항로지스㈜	1801110684282

롯데상사㈜	1101110159099

롯데알미늄㈜	1101110003121

롯데에스케이에너루트㈜	1101118436374

롯데에이엠씨㈜	1101117056660

롯데에코월㈜	1101110356455

롯데엠시시㈜	1614110016995

롯데역사㈜	1101110505903

롯데오토리스㈜	1341110213433

롯데오토케어㈜	1101115082922

롯데울산개발㈜	2301110254240

롯데이엠글로벌㈜	1101117919553

롯데인천타운㈜	1201110709298

롯데인프라셀㈜	1101118912522

롯데자산개발㈜	1101112394263

롯데제이티비㈜	1101113685710

롯데지알에스㈜	1101110262850

롯데지에스화학㈜	2062110073383

롯데지에프알㈜	1101112730962

롯데캐피탈㈜	1101111217416

롯데컬처웍스㈜	1101116768969

롯데테크㈜	1711110000075

롯데패키징솔루션즈㈜	1101118912556

롯데헬스케어㈜	1101118251269

롯데후레쉬델리카제1호㈜	1345110547339

롯데후레쉬델리카제2호㈜	1313110268932

롯데후레쉬델리카제3호㈜	2341110126205

롯데후레쉬델리카제4호㈜	2001110651286

마곡지구피에프브이㈜	1101115472818

산청음료㈜	1948110004183

삼박엘에프티㈜	1615110034466

서울복합물류자산관리㈜	1101114659970

서울복합물류프로젝트금융투자㈜	1101114660232

스마일위드㈜	1101116986066

스위트위드㈜	1313110163108

스틱인터랙티브㈜	1101114045426

스푼㈜ (舊 ㈜엠허브)	1101111619729

씨에스유통㈜	1101111178840

씨에이치음료㈜	1346110040480

에프알엘코리아㈜	1101113133298

오리진앤코㈜	1101117682449

㈜그린카	1101114236520

㈜대홍기획	1101116707800

㈜롯데아사히주류	1101110530033

㈜롯데자이언츠	1101110317556

㈜백학음료	1349110029305

㈜부산롯데호텔	1801110053461

㈜빅썸바이오	1101116089282

㈜씨텍	1101110589171

㈜아이알엠	1101115556266

㈜에스디제이	1101115850593

㈜엔젤위드	1314110292939

㈜우리홈쇼핑	1101112248957

㈜울산에너루트1호	2301110381514

㈜울산에너루트2호	2301110381522

㈜울산에너루트3호	2301110395169

㈜이지고	1101117116183

㈜충북소주	1501110082218

㈜코리아세븐	1101110899976

㈜큐브리펀드	1101114412774

㈜태화에너루트1호	2301110395151

㈜태화에너루트2호	2301110395101

㈜테라젠헬스	1311110681550

㈜파이넥스	2301110406429

㈜호텔롯데	1101110145410

캐논코리아㈜	1301110007666

푸드위드㈜	1501110279873

하남씨엔에프㈜	1101118456984

한국에스티엘㈜	1101114676792

한국후지필름㈜	1101116707214

한덕화학㈜	1101111144388
6. 매출실적(상세)

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제 55(당) 기 반기	제 54(전) 기	제 53(전전) 기

백화점	상품	의류 외	수 출	1	11	30

내 수	818,476	1,688,631	1,678,602

합 계	818,477	1,688,642	1,678,632

제품	-	수 출	-	-	-

내 수	-	-	-

합 계	-	-	-

기타매출	임대료수입 외	수 출	-	-	-

내 수	833,222	1,647,770	1,586,487

합 계	833,222	1,647,770	1,586,487

총 계	1,651,699	3,336,413	3,265,119

할인점	상품	의류, 식품 외	수 출	1,894	24,494	4,979

내 수	2,450,887	5,036,616	5,213,809

합 계	2,452,781	5,061,110	5,218,788

제품	의류, 식품 외	수 출	-	-	-

내 수	231,340	444,383	481,011

합 계	231,340	444,383	481,011

기타매출	임대료수입 외	수 출	-	-	-

내 수	117,499	229,167	204,526

합 계	117,499	229,167	204,526

총 계	2,801,620	5,734,660	5,904,325

전자제품전문점	상품	가전제품 외	수 출	-	-	-

내 수	1,100,110	2,589,445	3,316,600

합 계	1,100,110	2,589,445	3,316,600

제품	-	수 출	-	-	-

내 수	-	-	-

합 계	-	-	-

기타매출	임대료수입 외	수 출	-	-	-

내 수	14,300	20,692	20,221

합 계	14,300	20,692	20,221

총 계	1,114,410	2,610,137	3,336,821

슈퍼	상품	식품 외	수 출	-	-	-

내 수	561,941	1,155,536	1,251,913

합 계	561,941	1,155,536	1,251,913

제품	식품 외	수 출	-	-	-

내 수	44,191	69,703	41,432

합 계	44,191	69,703	41,432

기타매출	임대료수입 외	수 출	-	-	-

내 수	52,937	81,080	49,830

합 계	52,937	81,080	49,830

총 계	659,069	1,306,319	1,343,176

홈쇼핑	상품	의류, 식품 외	수 출	2,579	6,099	8,123

내 수	82,724	223,138	228,874

합 계	85,303	229,237	236,997

제품	-	수 출	-	-	-

내 수	-	-	-

합 계	-	-	-

기타매출	임대료수입 외	수 출	-	-	-

내 수	374,559	712,370	840,777

합 계	374,559	712,370	840,777

총 계	459,861	941,607	1,077,774

영화상영업	상품	영화판권 외	수 출	1,338	7,189	14,187

내 수	68,167	203,089	158,333

합 계	69,505	210,278	172,520

제품	-	수 출	-	-	-

내 수	-	-	-

합 계	-	-	-

기타매출	영화티켓 외	수 출	-	-	-

내 수	159,683	351,799	324,826

합 계	159,683	351,799	324,826

총 계	229,188	562,077	497,346

이커머스	상품	의류, 식품 외	수 출	-	-	-

내 수	2,476	5,051	7,945

합 계	2,476	5,051	7,945

제품	-	수 출	-	-	-

내 수	-	-	-

합 계	-	-	-

기타매출	수수료수입 외	수 출	-	-	-

내 수	55,126	130,085	105,190

합 계	55,126	130,085	105,190

총 계	57,602	135,136	113,135

기타	상품	의류, 식품 외	수 출	-	1,377	-

내 수	27,403	76,399	136,490

합 계	27,403	77,776	136,490

제품	의류, 식품 외	수 출	-	-	-

내 수	11,216	23,846	24,022

합 계	11,216	23,846	24,022

기타매출	임대료수입 외	수 출	-	-	-

내 수	-70,953	-172,107	-222,172

합 계	-70,953	-172,107	-222,172

총 계	-32,333	-70,485	-61,660

연 결	상품	의류, 식품 외	수 출	5,812	39,170	27,319

내 수	5,112,184	10,977,905	11,992,566

합 계	5,117,996	11,017,075	12,019,885

제품	의류, 식품 외	수 출	-	-	-

내 수	286,747	537,932	546,465

합 계	286,747	537,932	546,465

기타매출	임대료수입 외	수 출	-	-	-

내 수	1,536,373	3,000,857	2,909,686

합 계	1,536,373	3,000,857	2,909,686

총 계	6,941,116	14,555,864	15,476,036

※ 기타에 연결조정금액이 포함되어 있습니다. ※ 당 반 기 중 롯데수원역쇼핑타운 합병으로 롯데수원역쇼핑타운의 영업부문이 변경되었으며, 관련된 전기 및 전전기 부문정보가 재작성 되었습니다. 전기 중 LOTTE MALL West Lake Hanoi 쇼핑몰 영업개시로 LOTTE PROPERTIES (HANOI) S INGAPORE PTE. LTD., LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.의 영업부문이 변경되었으며, 관련된 전기 및 전전기 부문정보 가 재작성되었습니다.
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