롯데지주 사업보고서 (2017.12)
II. 사업의 내용

(단위:백만원)

구 분	제 51(당) 기

유동	비유동

장,단기금융상품	1,130,915	8,754

대여금	8,592	2,500

매도가능금융자산	1	588,564

미수수익	33,356	27

카드금융자산	9,609,224	-

위험회피파생상품자산	-	5,613

만기보유금융자산 등	10,136	9,846

보증금	2,122	645,886

장기미수금	-	1,770

합 계	10,794,346	1,262,960

(3) 당기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	주식수(주)	지분율	취득원가	장부금액

[시장성 있는 지분증권]

BNK금융지주	8,993,600	2.76%	89,936	84,720

신한금융지주	458,111	0.10%	23,043	22,631

현대백화점(보통주)	53,520	0.23%	320	5,593

현대그린푸드(보통주)	133,800	0.14%	80	2,000

기타	1,581	3,451

소 계	114,960	118,395

[시장성 없는 지분증권]

롯데건설	2,759,808	8.58%	148,535	174,354

롯데글로벌로지스	4,165,367	17.57%	144,835	111,669

한국후지필름	9,975	7.08%	33,775	48,294

스팍스자산운용	88,795	10.49%	28,580	9,020

롯데송도쇼핑타운	2,000,000	9.38%	10,000	29,598

캐논코리아비즈니스솔루션	100,000	5.60%	4,264	7,017

기타	81,721	80,233

소 계	451,710	460,185

[시장성 없는 채무상품]

기타	10,058	9,985

소 계	10,058	9,985

합 계	576,728	588,565

(4) 당기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융부채 범주	내 역	제 51(당) 기

장부금액	공정가치

당기손익인식금융부채	유동성매매목적파생상품부채	15,155	15,155

비유동성매매목적파생상품부채	42,271	42,271

소 계	57,426	57,426

상각후원가로 평가하는 금융부채(*1)	유동부채:

매입채무및기타채무	2,206,962	2,206,962

단기차입금	1,946,039	1,946,039

유동성장기차입금	215,379	215,379

유동성사채	2,277,702	2,277,702

미지급비용	168,935	168,935

유동성예수보증금	10,920	10,920

금융리스부채	5,901	5,901

기타	142	142

비유동부채:

장기차입금	1,445,228	1,445,228

사채	3,916,507	3,916,507

예수보증금	250,948	250,948

금융리스부채	11,122	11,122

기타	8,591	8,591

소 계	12,464,376	12,464,376

위험회피파생상품부채	유동성	51,913	51,913

비유동성	31,824	31,824

소 계	83,737	83,737

금융부채 합계	12,605,539	12,605,539

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(5) 당기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 51(당) 기

유동	비유동

미지급비용	168,935	-

예수보증금	10,920	250,948

위험회피파생상품부채	51,913	31,824

매매목적파생상품부채	15,155	42,271

금융리스부채	5,901	11,122

기타	142	8,591

합 계	252,966	344,756

(6) 공정가치의 측정

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	118,395	9,985	422,219	550,599

파생상품자산	-	5,613	-	5,613

만기보유금융자산	-	19,849	-	19,849

당기손익인식금융자산	2,010	2,010

금융자산 계	118,395	37,457	422,219	578,071

파생상품부채	-	83,737	57,426	141,163

금융부채 계	-	83,737	57,426	141,163

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 현금흐름할인모형 등을 이용하였으며, 공정가치를 결정하기 위하여 신용위험, 유동성 위험 등의투입변수를 사용하였습니다.수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 현금흐름할인모형 등을 이용하였으며, 공정가치를 결정하기 위하여 성장률, 신용위험을 반영한 할인율, 자본비용 등의 투입변수를 사용하였습니다.(7) 수준3 공정가치당기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 51(당) 기

기초잔액	21,953

사업결합으로 인한 증감	331,726

당해 기간의 총손익	11,114

당기손익에 포함된 손익

(매매목적파생상품평가손실)	(3,491)

기타포괄손익에 포함된 손익

(매도가능금융자산평가손익)	14,605

기말잔액	364,793

(8) 민감도분석수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	할인율	영구성장율

1% 감소	1% 증가	1% 감소	1% 증가

매도가능금융자산	50,842	(37,590)	(26,118)	35,358

주식매수매도선택권	(5,466)	5,499	(5)	10

주식매도선택권	(977)	925	102	(108)

7. 재고자산

(1) 당기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	130,368	(3,549)	126,819

제품	28,069	(22)	28,047

재공품	2,186	-	2,186

반제품	3,145	(3)	3,142

원재료	57,011	(341)	56,670

부재료	10,197	(153)	10,044

저장품	8,751	(380)	8,371

미착품	10,116	-	10,116

미완성건물	2,736	-	2,736

합 계	252,579	(4,448)	248,131

(2) 당기 중 비용으로 인식한 재고자산 평가충당금 전입액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 51(당) 기

비용으로 인식한 재고자산 등	1,792

8. 기타비금융자산

당기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 51(당) 기

유동	비유동

선급금	134,380	3,368

선급비용	111,105	60,476

부가세대급금	8,260	-

기타자산	639	4,910

합 계	254,384	68,754

9. 매각예정자산

당기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 51(당) 기

토지(*1)	103

건물(*1,2)	14,581

기계장치(*2)	6,941

차량운반구(*2)	61

비품(*2)	232

기타의유형자산(*2)	678

기타(*2)	9,125

합 계	31,721

(*1) 연결실체의 종속기업인 롯데닷컴은 전기 중 일부 토지와 건물을 매각하기로 결정함에 따라 해당 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 매각예정자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. (*2) 연결실체의 종속기업인 낙천오더리음료유한공사는 당기 중 건물, 기계장치, 비품 등을 매각하기로 결정함에 따라 해당 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 매각예정자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

10. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	소재국가	주요영업활동	지분율(%)	장부금액

롯데쇼핑	한국	유통	30.68	2,107,958

롯데제과 (*1)	한국	제조, 판매	11.50	116,949

롯데칠성음료 보통주 (*1)	한국	제조, 판매	19.29	280,854

롯데칠성음료 우선주 (*1)	한국	제조, 판매	8.37	13,632

롯데푸드	한국	제조, 판매	22.10	204,308

롯데상사	한국	상품종합중개	27.68	132,769

롯데역사	한국	유통	44.53	115,379

롯데로지스틱스	한국	물류관리업	36.22	190,554

롯데캐피탈	한국	여신전문	36.50	250,225

롯데네슬레코리아	한국	제조, 판매	50.00	43,776

기타	-	-	-	347,544

합 계	3,803,948

(*1) 해당기업은 지분율이 20% 미만이나 연결실체가 해당기업에 대하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기 중 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

관계기업명	기 초	취 득	사업결합	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	손 상	처분	기타증감	기 말

롯데쇼핑 (*1)	-	373,369	1,590,682	-	2,866,442	(17,580)	(2,704,159)	-	(796)	2,107,958

롯데제과	-	80,207	36,849	-	58	(182)	-	-	17	116,949

롯데칠성음료 보통주 (*2)	-	-	256,725	-	16,816	763	-	-	6,550	280,854

롯데칠성음료 우선주 (*3)	-	-	6,191	-	7,086	37	-	-	318	13,632

롯데푸드	-	-	168,321	-	(4,597)	1,694	-	-	38,890	204,308

롯데상사	129,297	-	-	-	23,768	(20,393)	-	-	97	132,769

롯데역사	68,131	-	63,537	-	(14,416)	(1,856)	-	-	(17)	115,379

롯데로지스틱스	-	-	168,032	-	(7,989)	5,594	-	-	24,917	190,554

롯데캐피탈	210,183	-	154,402	-	6,597	99	-	(120,422)	(634)	250,225

롯데네슬레코리아 (*4)	-	-	35,821	-	8,304	(506)	-	-	157	43,776

기타 (*5)	15,486	-	347,396	-	6,639	(15,817)	(3,562)	-	(2,598)	347,544

롯데자이언츠 (*6)	8,843	-	-	-	-	43	-	-	(8,886)	-

롯데지알에스 (*6)	227,764	-	-	-	-	(47,452)	-	-	(180,312)	-

대홍기획 (*6)	143,409	-	-	-	-	(37,276)	-	-	(106,133)	-

롯데자산개발 (*6)	48,403	-	-	-	-	1,135	-	-	(49,538)	-

마이비 (*6)	21,711	-	-	-	-	9,051	-	-	(30,762)	-

합 계	873,227	453,576	2,827,956	-	2,908,708	(122,646)	(2,707,721)	(120,422)	(308,730)	3,803,948

(*1) 사업결합으로 인한 염가매수차익 2,875,546백만원은 지분법손익으로 인식하였으며, 해당 기업의 순자산 장부금액이 시가총액보다 현저히 높아 손상징후가 있다고 보아 외부평가기관의 독립적인 평가 결과를 근거로 하여 2,704,159백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 사업결합으로 인한 염가매수차익 23,066백만원을 지분법손익으로 인식하였습니다.(*3) 사업결합으로 인한 염가매수차익 7,388백만원을 지분법손익으로 인식하였습니다(*4) 사업결합으로 인한 염가매수차익 10,326백만원을 지분법손익으로 인식하였습니다.(*5) 사업결합으로 인한 유럽홀딩스 염가매수차익 4,543백만원 및 LH Foods 염가매수차익 3,562백만원은 지분법손익으로 인식하였으며, 기말손상차손으로 LH Foods는 3,562백만원을 인식하였습니다. (*6) 해당기업은 기초에는 관계기업이었지만, 사업결합을 통한 지분추가취득으로 인하여 종속기업으로 분류 변경 되었습니다. (3) 당기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익(*1)

롯데쇼핑	7,675,121	21,652,498	9,851,400	6,071,882	6,172,441	268,425	(44,568)	312,912

롯데제과	532,351	1,374,692	535,762	544,076	404,787	8,413	(563)	1,464

롯데칠성음료	753,905	2,732,631	867,197	1,306,545	463,531	(12,338)	(353,609)	(1,028)

롯데푸드	515,212	706,571	330,118	226,231	387,576	5,046	(74,073)	(8,515)

롯데상사	342,403	1,013,500	342,796	262,074	130,090	(925)	(80,898)	4,986

롯데역사	258,219	210,635	269,241	9,519	152,611	7,057	(4,204)	(82,427)

롯데로지스틱스	482,702	487,692	476,503	182,454	844,503	2,008	16,079	(15,985)

롯데캐피탈 (*2)	7,362,463	-	6,252,399	-	229,192	20,196	(1,467)	16,658

롯데네슬레코리아	76,295	112,212	100,266	687	64,978	(4,337)	(698)	(4,741)

(*1) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다(*2) 금융업을 영위하는 관계기업으로 재무상태표상 자산 및 부채는 유동성 분류를 하지 아니하므로 전액 유동자산 및 유동부채에 포함하였습니다.(*3) 상기 재무정보는 연결실체에 포함된 이후의 실적이 반영된 정보입니다.(4) 당기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

관계기업명	순자산(A)(*1)	연결실체지분율(%)(B)	순자산 지분금액(A*B)	영업권	손상	기타(*2)	장부금액

롯데쇼핑 (*3)	12,442,479	30.70	3,820,401	-	(2,704,159)	991,716	2,107,958

롯데제과 (*4)	824,744	11.51	94,950	16,948	-	5,051	116,949

롯데칠성음료 보통주 (*5)	1,196,717	20.36	243,676	-	-	37,178	280,854

롯데칠성음료 우선주 (*5)	116,077	10.19	11,827	-	-	1,805	13,632

롯데푸드 (*6)	665,434	27.50	182,968	15,688	-	5,652	204,308

롯데상사	479,605	27.68	132,778	-	-	(9)	132,769

롯데역사	190,095	44.53	84,655	32,718	-	(1,994)	115,379

롯데로지스틱스	311,426	36.22	112,789	73,335	-	4,430	190,554

롯데캐피탈 (*7)	956,477	25.64	245,200	4,933	-	92	250,225

롯데네슬레코리아	87,554	50.00	43,777	-	-	(1)	43,776

(*1) 비지배지분 등을 제외한 순자산 금액입니다. (*2) 공정가치차이 미상각잔액, 미반영손실, 외화환산차이 등이 포함되어 있습니다.

(*3) 롯데쇼핑 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 30.70%를 적용하여 계산하였습니다. (*4) 롯데제과 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 11.51%를 적용하여 계산하였습니다.(*5) 롯데칠성음료 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 보통주 20.36%, 우선주 10.19%를 적용하여 계산하였습니다. (*6) 롯데푸드 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 27.50%를 적용하여 계산하였습니다. (*7) 롯데캐피탈 순자산에 적용된 지분율은 2017년 12월 28일 롯데지알에스와 대홍기획이 보유하였던 지분을 매각한 후의 지분율인 25.64%를 적용하여 계산하였습니다.

(5) 당기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	미반영 손실	미반영 누적 손실

롯데인천개발	(10,479)	(15,480)

프로토타입	38	(49)

(6) 당기말 현재 관계기업 및 공동기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 51(당) 기

롯데쇼핑	1,717,208

롯데제과	70,672

롯데칠성음료 보통주	204,944

롯데칠성음료 우선주	3,679

롯데푸드	138,340

Pepsi-Cola Products Philippines,Inc	66,147

BIBICA CORPORATION	28,522

11. 유형자산

(1) 당기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	국고보조금	장부금액

토지	404,464	-	(340)	-	404,124

건물	345,192	(107,359)	-	-	237,833

구축물	33,580	(15,396)	(417)	-	17,767

기계장치	779,281	(462,194)	(29)	(257)	316,801

차량운반구	5,970	(3,521)	-	-	2,449

장치장식물	392,596	(240,589)	(17,499)	-	134,508

비품	666,748	(478,217)	(6)	-	188,525

공구와기구	88,685	(53,288)	(989)	-	34,408

기타의유형자산	107,559	(73,769)	(101)	-	33,689

건설중인자산	81,012	-	(81)	-	80,931

금융리스자산	30,706	(9,870)	-	-	20,836

합 계	2,935,793	(1,444,203)	(19,462)	(257)	1,471,871

(2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	사업결합	취득액	상 각	손 상	처분액	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	11,476	391,990	3,084	-	-	(102)	(2,324)	404,124

건물	2,021	248,998	1,448	(2,438)	-	(941)	(11,255)	237,833

구축물	-	18,376	135	(573)	-	(6)	(165)	17,767

기계장치	101,048	225,540	7,197	(15,469)	-	(687)	(828)	316,801

차량운반구	127	2,094	483	(160)	-	(12)	(83)	2,449

장치장식물	69,316	65,857	13,245	(10,005)	(2,576)	(1,411)	82	134,508

비품	141,430	47,798	14,683	(17,466)	(2)	(454)	2,536	188,525

공구와기구	312	30,132	5,858	(3,133)	-	(308)	1,547	34,408

기타의유형자산	3,377	41,513	795	(3,327)	(16)	(302)	(8,351)	33,689

건설중인자산	4,399	75,865	23,033	-	-	-	(22,366)	80,931

금융리스자산	19,433	1,494	-	(1,214)	-	-	1,123	20,836

합 계	352,939	1,149,657	69,961	(53,785)	(2,594)	(4,223)	(40,084)	1,471,871

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(3) 당기말 현재 연결실체가 담보 등으로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

제공자산	장부금액	설정금액	관련 차입금 종류	관련차입금액	설정권자

토지, 건물 등	203,021	117,237	담보대출 등	72,361	국민은행 등

(4) 당기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 51(당) 기

자본화된 차입원가	3,530

자본화이자율	2.24%~8.20%

12. 무형자산

(1) 당기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	1,321,862	-	(49,296)	1,272,566

산업재산권	1,943	(1,232)	(31)	680

시설이용권	28,689	(8,918)	-	19,771

회원권	21,973	-	(4,123)	17,850

기타의무형자산	655,003	(278,910)	(22,223)	353,870

합 계	2,029,470	(289,060)	(75,673)	1,664,737

(2) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	사업결합	취득액	상 각	손 상	처분액	기타증(감)액(*)	기말장부금액

영업권	286,997	995,902	-	-	-	-	(10,333)	1,272,566

산업재산권	115	281	334	(45)	-	-	(5)	680

시설이용권	-	20,131	-	(360)	-	-	-	19,771

회원권	7,120	10,296	410	-	24	-	-	17,850

기타의무형자산	138,612	231,698	22,004	(23,104)	(7,396)	(979)	(6,965)	353,870

합 계	432,844	1,258,308	22,748	(23,509)	(7,372)	(979)	(17,303)	1,664,737

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(3) 영업권을 보유한 현금창출단위에 대한 손상테스트 당기 중 사업결합으로 취득한 영업부문의 경우 취득일과 결산기말과의 차이가 크지 않아 별도의 손상테스트를 수행하지 않았습니다. 한편, 당사는 발생한 영업권의 현금창출단위집단에 따른 분류를 미시행하였습니다. 사업결합으로 취득한 영업권의 현금창출단위집단에 따른 합리적 배분기준 수립을 측정기간 내 수행할 계획입니다.

13. 투자부동산

(1) 당기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

토지	125,347	-	(97)	125,250

건물	84,442	(13,981)	-	70,461

기타	8,666	(4,169)	-	4,497

합 계	218,455	(18,150)	(97)	200,208

(2) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	사업결합	취득액	상 각	기타증가액(*)	기말장부금액

토지	-	126,373	-	-	(1,123)	125,250

건물	-	70,732	-	(383)	112	70,461

기타	-	4,702	-	(205)	-	4,497

합 계	-	201,807	-	(588)	(1,011)	200,208

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(3) 투자부동산 관련 수익 및 비용당기 중 투자부동산과 관련하여 수익 및 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 51(당) 기

임대수익	4,573

직접 운영비용(유지 및 보수비용 포함)	1,302

(4) 당기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	장부금액	공정가치

토지, 건물 등	200,209	204,474

14. 매입채무및기타채무 당기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 51(당) 기

매입채무	808,865

미지급금	1,398,096

합 계	2,206,961

15. 차입금및사채

(1) 당기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 51(당) 기

단기차입금	1,946,039

유동성장기차입금	215,379

유동성사채	2,277,902

유동성사채할인발행차금	(1,280)

전환사채상환할증금	1,172

전환권조정	(92)

유동부채 계	4,439,120

장기차입금	1,445,228

사채	3,922,201

사채할인발행차금	(5,694)

비유동부채 계	5,361,735

(2) 당기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

차입처	내역	연이자율(%)	제 51(당) 기

우리은행 외	일반차입금	0.93 ~ 6.30	846,115

NH투자증권 외	어음차입금	1.80 ~ 6.46	1,099,924

합 계	1,946,039

(3) 당기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

차입처	내역	연이자율(%)	제 51(당) 기

신한은행 외	원화장기차입금	1.78 ~ 8.20	1,600,705

KEB하나은행 외	외화장기차입금	2.73 ~ 3.77	59,902

총 장부금액	1,660,607

유동성장기차입금	(215,379)

합 계	1,445,228

(4) 당기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종류	만기일	연이자율(%)	제 51(당) 기

롯데지알에스 사채	다수건	1.77 ~ 2.23	132,142

롯데카드 사채	다수건	1.58 ~ 3.86	6,040,041

코리아세븐 전환사채	2018.05.08	-	7,920

롯데자산개발 사채	2019.07.09	3.70	20,000

합 계	6,200,103

사채할인발행차금	(6,974)

전환사채상환할증금	1,172

전환권조정	(92)

유동성사채	(2,277,702)

차감계	3,916,507

(5) 당기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	장기차입금	사채	합 계

2018년	215,379	2,277,902	2,493,281

2019년	865,083	1,735,000	2,600,083

2020년	495,641	1,078,637	1,574,278

2021년	65,732	858,564	924,296

2022년 이후	18,772	250,000	268,772

합 계	1,660,607	6,200,103	7,860,710

16. 선수수익

당기말 현재 선수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 51(당) 기

멤버쉽 포인트	50,887

기타포인트	26,189

유동성 선수임대료	3,023

기타 선수수익	29,043

유동부채 계	109,142

선수임대료	11,739

기타 장기선수수익	1,789

비유동부채 계	13,528

17. 충당부채

당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	사업결합	증가액	감소액	기말장부금액

포인트충당부채	31,115	(3,798)	4,628	(7,083)	24,862

상여충당부채	-	6,311	12,802	(12,388)	6,725

반품충당부채	229	674	357	(272)	988

복구충당부채	3,271	-	-	(409)	2,862

소송충당부채	-	2,220	-	(265)	1,955

기타	2,455	9,877	3,620	(6,661)	9,291

유동부채 계	37,070	15,284	21,407	(27,078)	46,683

미사용약정충당부채(*1)	41,865	-	-	(1,131)	40,734

기타충당부채	3,835	2,655	11	(914)	5,587

비유동부채 계	45,700	2,655	11	(2,045)	46,321

(*1) 신용카드 전체 미사용약정에 대한 충당부채입니다. 18. 기타비금융부채

당기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 51(당) 기

유동	비유동

예수금	140,499	-

부가세예수금	21,493	-

선수금	230,614	-

기타부채	2,444	1,979

합 계	395,050	1,979

19. 종업원급여

(1) 당기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 51(당) 기

확정급여채무의 현재가치	322,375

사외적립자산의 공정가치	(282,430)

확정급여제도의 부채 인식액	39,945

(2) 당기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 51(당) 기

기타장기급여채무의 현재가치	16,746

(3) 당기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 51(당) 기

기초금액	138,738

당기근무원가	15,721

과거근무원가	629

이자원가	1,157

확정기여제도로 인식한 퇴직급여	886

재측정요소

- 인구통계적 가정	786

- 재무적 가정	(16,536)

- 경험조정	1,280

소 계	(14,470)

급여지급액	(5,773)

사업결합	187,805

기타	(2,318)

기말금액	322,375

(4) 당기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 51(당) 기

기초금액	121,888

사외적립자산의 이자수익	884

재측정요소	(785)

고용인의 기여금	37,765

지급액	(6,067)

사업결합	127,849

기타	895

기말금액	282,430

확정급여제도와 관련하여 2018년도에 납입할 것으로 예상되는 기여금의 합리적인 추정치는 29,498백만원입니다.

(5) 당기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 51(당) 기

확정이율보장형상품	264,485

정기예금	4,715

국민연금전환금	137

기타	13,093

합 계	282,430

(6) 당기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 51(당) 기

당기근무원가	15,721

과거근무원가	629

이자원가	1,157

사외적립자산의 이자수익	(884)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여	886

장기종업원급여	(326)

합 계	17,183

(7) 확정급여채무

① 보험수리적가정당기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 51(당) 기

기말 할인율	2.10~4.57%

미래평균승급률	1.83~3.86%

미래임금인상률	0.00~5.00%

② 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	증가	감소

기말 할인율 (1% 변동)	(23,192)	27,198

미래평균승급률 (1% 변동)	6,609	(5,527)

미래임금인상률 (1% 변동)	26,356	(22,809)

20. 파생상품

(1) 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품 종류	계약내용

현금흐름위험회피	통화스왑	외화 사채 및 차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담함

이자율스왑	원화 및 외화 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

매매목적	주식옵션	주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하거나 투자자가 주식을 당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함

(2) 당기말 현재 파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

거래목적	파생상품 종류	제 51(당) 기

자 산	부 채

현금흐름위험회피	통화스왑	1,096	83,132

이자율스왑 등	4,517	605

매매목적	주식옵션	-	57,426

합 계	5,613	141,163

(3) 파생상품에 대한 평가손익

(단위:백만원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	비 고

현금흐름위험회피	통화스왑	(70,309)	당기손익

3,227	기타포괄손익

이자율스왑	190	당기손익

1,285	기타포괄손익

매매목적	주식옵션	(71)	당기손익

21. 납입자본(1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고, 발행한 주식의 수는 보통주 73,683,000주, 우선주 987,623주이며, 1주당 액면금액은 각각 200원입니다.

(2) 자본잉여금당기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 51(당) 기

주식발행초과금	5,986,345

기타자본잉여금	1,070,432

합 계	7,056,777

22. 자본조정

당기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 51(당) 기

자기주식(*1)	(1,349,409)

지분법 자본조정	11,837

기타자본조정	(71,739)

합 계	(1,409,311)

(*1) 당사는 롯데쇼핑주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 투자부문을 흡수합병하며, 쇼핑투자부문이 보유하고 있던 자기주식과 각 투자부문이 보유한 상호간의 주식들에 대하여 롯데지주의 주식을 발행하였고 분할합병에 반대한주주가 행사한 주식매수청구권으로 인해 자기주식을 추가 취득하였으며, 이는 보통주 13,919,573주, 우선주 83,028주입니다. 연결실체 내의 종속기업인 대홍기획과 롯데아이티테크가 매도가능증권으로 보유한 롯데지주 보통주 817,585주와 1,734,654주를 자기주식으로 인식하였습니다.

23. 기타포괄손익누계액

당기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 51(당) 기

매도가능금융자산평가손익	6,058

해외사업장환산외환차이	(22,911)

현금흐름위험회피	5,507

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분	(12,285)

합 계	(23,631)

24. 이익잉여금당기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 51(당) 기

미처분이익잉여금	475,997

합 계	475,997

25. 주당이익

(1) 기본주당이익① 당기 중 보통주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구 분	제 51(당) 기

지배주주지분 순이익(A)	468,815

(-)지배주주지분 우선주순이익(B)	6,901

보통주순이익(C=A-B)	461,914

가중평균유통보통주식수(D)(*1)	60,575,440

보통주 기본주당순이익(E=C÷D) (원)	7,625

(*1) 회사가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.

② 당기 중 우선주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구분	제 51(당) 기

지배주주지분 우선주순이익(A)	6,901

가중평균유통우선주식수(B)	904,715

우선주 기본주당순이익(C=A÷B) (원)	7,627

동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당손익을 산정하였습니다.(2) 희석주당이익① 당기 중 보통주 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구분	제 51(당) 기

지배주주지분 순이익(A)	468,815

(-)지배주주지분 우선주순이익(B)	6,901

보통주순이익(C=A-B)	461,914

보통주 귀속 전환사채효과(D)	(46)

희석 지배주주지분 순이익(E=C+D)	461,868

가중평균유통보통주식수(F)(*1)	60,575,440

보통주 희석주당순이익(G=E÷F) (원)	7,624

② 당기 중 우선주 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구분	제 51(당) 기

지배주주지분 우선주순이익(A)	6,901

우선주 귀속 전환사채효과(B)	(1)

희석 지배주주지분 우선주순이익(C=A+B)	6,900

가중평균유통우선주식수(D)(*1)	904,715

우선주 희석주당순이익(E=C÷D) (원)	7,626

26. 매출 및 매출원가(1) 당기 중 연결실체의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 51(당) 기

상품매출액	1,075,093

제품매출액	402,477

기타매출액	419,259

카드영업수익	479,213

매출액 계	2,376,042

상품매출원가	894,544

제품매출원가	243,886

기타매출원가	277,749

카드영업비용	265,703

매출원가 계	1,681,882

27. 판매비와관리비 당기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목	제 51(당) 기

급여및상여	141,528

퇴직급여	13,395

장기종업원급여	(326)

복리후생비	23,004

교육훈련비	2,721

여비교통비	3,773

차량유지비	968

보험료	2,372

세금과공과	7,199

접대비	2,022

소모품비	7,022

도서인쇄비	540

통신비	3,112

수도광열비	15,325

수선유지비	8,175

지급임차료	80,011

감가상각비	39,037

무형자산상각비	22,548

지급수수료	68,294

광고선전비	31,725

견본비	72

판매수수료	71,119

판매촉진비	123,840

장식비	606

대손상각비	997

운반보관료	12,700

연구개발비	688

충당부채전입	(275)

보상비	133

잡비	1,617

합 계	683,942

28. 기타수익 및 기타비용

당기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 51(당) 기

기타수익:

외환차익	261

외화환산이익	1,751

유형자산처분이익	591

무형자산처분이익	41

무형자산손상차손환입	99

잡이익	18,011

합 계	20,754

기타비용:

외환차손	584

외화환산손실	1,728

유형자산처분손실	1,559

유형자산손상차손	2,594

무형자산처분손실	171

무형자산손상차손	7,471

매출채권처분손실	11

기부금	6,018

기타의대손상각비	310

잡손실	10,901

합 계	31,347

29. 비용의 성격별 분류 당기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 51(당) 기

재고자산의 매입	876,244

재고자산의 변동	127,960

종업원급여	189,104

퇴직급여	17,508

지급임차료	94,271

감가상각비	54,373

무형자산상각비	23,509

지급수수료	74,176

용역비	204,291

광고선전비	31,993

판매촉진비	123,876

판매수수료	179,119

수도광열비	23,493

세금과공과	9,504

장식비	773

복리후생비	32,116

운반보관료	12,892

기타	290,622

합 계	2,365,824

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 51(당) 기

금융수익:

이자수익	8,209

배당금수익	201

외환차익	413

외화환산이익	4,945

당기손익인식금융자산평가이익	25

매도가능금융자산처분이익	56,049

파생상품평가이익	71

파생상품거래이익	143

사채상환이익	1,491

관계,공동기업투자 처분이익	296,360

합 계	367,907

금융비용:

이자비용	14,024

외환차손	865

외화환산손실	496

당기손익인식금융자산평가손실	77

매도가능금융자산손상차손	8,741

매도가능금융자산처분손실	59

파생상품평가손실	3,136

파생상품거래손실	3,345

기타의대손상각비(금융)	3

관계,공동기업투자 처분손실	3,227

관계,공동기업투자 손상차손	2,707,721

합 계	2,741,694

(2) 당기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산/부채	위험회피파생상품자산/부채	상각후원가로평가하는금융부채	합 계

당기손익인식분 :

이자수익	3,006	4,088	125	-	-	990	8,209

이자비용	(1,862)	(903)	(188)	-	-	(11,071)	(14,024)

배당금수익	-	-	201	-	-	-	201

평가/처분	-	(11)	55,991	(123)	(6,196)	1,491	51,152

손상	-	-	(8,741)	-	-	-	(8,741)

외환차이	(507)	(2,271)	-	-	-	6,475	3,697

기타손익	(1)	(1,310)	-	-	-	-	(1,311)

당기손익인식 계	636	(407)	47,388	(123)	(6,196)	(2,115)	39,183

기타포괄손익인식분 :

매도가능증권평가손익 (*1)	-	-	(30,136)	-	-	-	(30,136)

파생상품평가손익 (*1)	-	-	-	-	9,042	-	9,042

기타포괄손익인식 계	-	-	(30,136)	-	9,042	-	(21,094)

합 계	636	(407)	17,252	(123)	2,846	(2,115)	18,089

(*1) 세후 금액입니다. 31. 법인세비용 (1) 당기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 51(당) 기

당기 법인세 등 부담액	28,523

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(10,394)

총법인세효과	18,129

자본에 직접 반영된 법인세비용	21,137

법인세비용	39,266

(2) 당기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 51(당) 기

매도가능금융자산평가손익	19,671

파생상품평가손익	(4,275)

확정급여제도의 재측정요소	(3,656)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분	9,397

자본에 직접 반영된 법인세비용	21,137

(3) 당기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 51(당) 기

법인세비용차감전순이익	534,546

적용세율에 따른 세부담액	133,849

조정사항 :	(94,583)

비과세수익의 법인세효과	(7,378)

비공제비용의 법인세효과	14,335

세액공제 및 감면	(994)

세율변동효과	13,891

미인식된 일시적 차이의 변동분	(135,842)

종속기업 및 관계기업의 당기순손익에 대한 법인세효과	18,010

기타	3,395

법인세비용	39,266

평균유효세율	7.35%

(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하였습니다.(5) 당기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목	기초금액	사업결합	당기손익반영	자본반영	환산차이	기말금액

매도가능금융자산손상차손	5,855	(62,675)	(16,260)	-	-	(73,080)

건물	-	(19,094)	1,012	-	313	(17,769)

감가상각비	572	1,403	(2,191)	-	157	(59)

대손충당금	1,813	694	5,558	-	(2)	8,063

미수수익	(99)	(62)	(145)	-	-	(307)

선수수익	13,344	224	1,201	-	(12)	14,757

장기선급비용	(413)	(2,806)	(2,608)	-	-	(5,828)

재고자산평가손실	263	188	194	-	(22)	623

반품충당부채	-	6	(2)	-	-	4

유형자산	-	(11,195)	14	-	-	(11,181)

토지	(1,196)	(35,484)	9,009	-	46	(27,625)

마일리지충당부채	6,962	-	(109)	-	-	6,853

미지급비용	1,155	1,403	2,633	-	-	5,191

외화환산손익	-	-	64	-	-	64

건설중인자산	-	(2)	-	-	-	(2)

기타의무형자산	(5,390)	(35,585)	(4,505)	-	2,082	(43,398)

임대차보증금	-	2,806	1,665	-	-	4,472

영업권	(3,252)	(118)	(211)	-	-	(3,581)

관계기업및종속기업투자주식	(465,622)	(247,133)	(23,776)	7,879	-	(728,652)

매도가능금융자산평가손익	(16,585)	2,471	44,345	19,671	-	49,903

파생상품평가이익	8,210	891	121	(4,275)	-	4,947

종업원급여및퇴직급여	3,420	2,831	(1,235)	(3,656)	(36)	1,325

해외종속기업 환산차이	-	1	(1)	104	-	104

자기주식	-	(192,379)	-	-	-	(192,379)

기타	19,704	1,536	(25,517)	1,414	(1,295)	(4,157)

합 계	(431,259)	(592,080)	(10,743)	21,137	1,234	(1,011,711)

(6) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 51(당) 기

관계기업주식	253,095

종속기업주식	698,437

합 계	951,532

(7) 당기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 51(당) 기

관계기업주식	367,846

종속기업주식	820,934

합 계	1,188,780

32. 현금흐름표(1) 당기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 51(당) 기

현금	31,384

예금	537,902

기타현금성자산	472,288

합 계	1,041,574

(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금흐름	기 말

사업결합	공정가치변동	기 타(*1)

단기차입금	840,759	314,885	830,795	-	(40,400)	1,946,039

장기차입금	1,391,034	(34,161)	279,356	-	24,378	1,660,607

사채	5,945,153	223,118	113,930	-	(87,992)	6,194,209

금융리스부채	13,702	1,583	1,765	-	(27)	17,023

위험회피목적 파생금융상품(*2)	1,832	(1,668)	980	(65,607)	142,587	78,124

미지급금	1,652,147	(816,517)	468,785	-	93,681	1,398,096

합 계	9,844,627	(312,760)	1,695,611	(65,607)	132,227	11,294,098

(*1) 기타는 환율변동에 의한 증감액, 할인발행차금의 상각 등을 포함하고 있습니다.(*2) 위험회피목적 파생금융상품의 순부채 금액입니다.33. 운용리스(1) 리스이용자 입장① 연결실체는 건물임차, 사무용비품임차, 차량임차의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 건물임차 등의 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	리스료 지급계획	리스료총액

1년이내	1년 ~ 5년	5년초과

최소리스료	304,561	393,546	731,911	1,430,018

② 당기비용으로 인식된 총 리스료 중 최소리스료는 78,214백만원이며, 조정리스료는 1,798백만원입니다.(2) 리스제공자 입장① 연결실체는 부동산 또는 장비를 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	리스료 수취계획	리스료총액

1년이내	1년 ~ 5년	5년초과

최소리스료	132,213	652,524	50,212	834,949

② 당기수익으로 인식된 총 리스료 중 최소리스료는 32,315백만원이며, 조정리스료는 51백만원입니다.

34. 영업부문

(1) 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 사업부문을 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분	유통	금융	식품	컴퓨터시스템구축	광고대행	기타

구분기준	음ㆍ식료품 위주의종합소매업 및 전자상거래	여신전문 서비스	음ㆍ식료품	전산용역	광고제작, 대행	기타

수익을 창출하는 주요 재화	상품 등	신용카드 등	상품 등	IT서비스 등	광고대행 등	투자활동 등

주요고객	일반소비자	일반소비자	대형유통업체	일반소비자	일반소비자	일반소비자

(2) 당기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	유통	금융	식품	컴퓨터시스템구축	광고대행	기타	합계

외부수익	1,013,125	552,898	448,809	164,113	107,455	89,644	2,376,042

부문간 수익	3,565	9,316	6,067	69,959	11,772	5,274	105,954

부문수익	1,016,690	562,214	454,876	234,071	119,227	94,918	2,481,996

(3) 당기 중 부문별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	매출액	영업이익	감가상각비및무형자산상각비	당기순이익

유통	1,016,690	8,833	18,120	10,199

금융	562,214	15,346	19,753	11,660

식품	454,876	(11,199)	19,511	(36,760)

컴퓨터시스템구축	234,071	7,604	7,027	16,688

광고대행	119,227	12,713	912	56,855

기타	94,918	(16,288)	6,416	(32,114)

합계	2,481,996	17,009	71,740	26,528

연결조정	(105,953)	(6,791)	6,142	468,753

연결조정 후 금액	2,376,042	10,218	77,882	495,281

(4) 당기말 현재 영업부문별 자산, 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	자 산	부 채

유통	1,385,850	943,305

금융	11,831,353	9,563,814

식품	2,362,623	1,155,512

컴퓨터시스템구축	1,388,309	545,703

광고대행	717,790	338,857

기타	6,872,754	1,661,009

합계	24,558,679	14,208,201

연결조정	(2,661,621)	199,024

연결조정 후 금액	21,897,058	14,407,225

(5) 당기 중 지역별 매출내역(연결조정 전)은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	매 출

한국	2,247,066

중국	11,930

일본	40,483

아시아	139,345

미국	3,342

유럽	39,830

합계	2,481,996

35. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 연결실체와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만)

구 분	통화	한 도	사용액

L/C개설	CNY	200	49

PKR	2,300	386

USD	18	17

일반대출	CNY	48	48

JPY	7,450	7,496

KRW	2,319,095	1,032,336

RMB	-	23

USD	5	5

VND	484,256	484,256

회전대출	KRW	30,000	-

CP할인어음	KRW	345,000	250,000

외상매출담부대출	KRW	30,000	981

지급보증	CNY	53	3

JPY	8,950	-

KRW	37,167	14,931

USD	25	2

통화관련거래	USD	1	-

법인카드	KRW	500	43

어음할인	KRW	1,535,000	1,130,000

원화지급보증	KRW	7,400	6,345

매입처할인한도	KRW	52,000	52

당좌차월	JPY	2,500	1,780

KRW	207,000	-

구매론	KRW	500	292

구매카드	KRW	354,000	148,984

L/C 한도	USD	3	-

운영자금대출	CNY	41	41

KRW	43,000	30,700

USD	34	34

이행보증	KRW	2,185	944

전자방식외담대한도	KRW	465,000	-

기타	KRW	20,000	-

(2) 주요 경영관련 약정사항

① 브랜드사용료, 경영지원수수료, 기술사용료 계약연결실체는 계열사 중 일부 회사와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을기준으로 브랜드사용료를 책정하여 이를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 계열사 중 일부 회사에 대하여 경영지원을 제공하고 관련 비용을 기준으로 경영지원수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 한편, 연결실체는 7-Eleven, Inc.(미국법인)와 편의점 서비스를 제공하는 7-Eleven 상표 및 이에 관련된 운영기술도입 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 연결실체는 종속회사인 코리아세븐 및 바이더웨이 판매와 관련된 순매출의 0.6%를 기술사용료로 지급하도록 되어 있습니다. ② 신주인수권의 부여7-Eleven, Inc.(미국법인)에 대해 2003년 1월 1일을 시작으로 하여 그 후 매년 1월 1일(옵션일)에 종속기업인 코리아세븐 주식의 10%까지를 매입할 수 있는 권리를 부여하였으며, 한번에 또는 합계로 10% 이상을 매입할 수 없도록 되어 있습니다.③ 가맹점 계약연결실체는 롯데리아, 엔제리너스 등의 가맹점과 물품의 공급 등과 관련된 가맹점 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의거 연결실체는 가맹점주로부터 가입비와 물품대 회수 보증금 명목으로 부동산담보를 설정하고 부동산담보 설정이 부가할 때 현금담보를 받고 있으며, 가입비는 매출액으로, 현금 담보분은 예수보증금으로 각각 계상하고 있습니다. 또한, 연결실체는 직영편의점 외에 각 가맹편의점 점주와 7-Eleven 프랜차이즈 계약을 체결하고 있으며 동 프랜차이즈 계약에 따라 연결실체는 가맹점주에게 대리운영권을 부여하고, 그 성과에 따라 가맹점주에게 수수료를 지급하고 있습니다. 동 계약에 의거 연결실체는 가맹점주로부터 가입비와 계약이행보증금을 받고있으며, 가입비는 수수료매출액(기타매출)으로, 계약이행보증금은 장기예수보증금으로 계상하고 있습니다.④ 납품 물품금액에 대한 지급보증 계약연결실체는 ㈜케이토토와 납품 물품금액에 대한 지급보증 계약을 체결하고 있으며 매년 갱신합니다.⑤ 업무 위탁 계약연결실체는 롯데쇼핑과 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 백화점 상품의 위탁판매계약을 체결하고 있으며, 롯데쇼핑의 상품판매이익 중 50%를 수수료로 지급받고 있습니다. 상기 계약은 별도의 의사표시가 없는 경우 동일한 조건으로 1년씩 자동연장 됩니다. 또한, 연결실체는 롯데로지스틱스와 직영편의점 및 가맹편의점에 판매하는 상품의 공동 배송에 관련되는 업무의 위탁계약을 체결하고 있습니다. (3) 당기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건에는 원고인 226건(소송가액 51,596백만원)과 피고인 151건(소송가액 102,630백만원)이 있습니다. 상기 소송건 중 원고로 계류중인 1건에 대하여 1,955백만원, 피고로 계류중인 2건에 대하여 1,041백만원을 충당부채로 계상하였습니다. 연결실체의 경영진은 충당부채를 계상한 3건의 소송 외에는 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 분할전 회사 채무에 대한 연대책임연결실체는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할된 회사(롯데제과 주식회사,롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사)와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (5) 기타사항① 엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 지분을 연결실체를 포함한 롯데 계열사 8개사 등에 매각할 수 있는 풋옵션이 있으며, 롯데 계열사가 지분을 제3자에게 매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있습니다. 또한, 연결실체를 포함한 롯데 계열사 8개사 등은 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다.② 연결실체는 자산유동화 카드채권이 적격요건을 갖추지 못하거나 연체 등의 사유가 발생한 경우 하자담보책임을 부담하고 있으며, 신탁방식 유동화의 경우 신탁회사는 양도받은 자산이 일정수준을 유지하지 못할 경우 일정 금액 이상의 자산을 추가로신탁할 것을 종속회사인 롯데카드에 요청할 수 있습니다. 또한, 자산유동화의 경우 연속한 3개 정산기간의 평균포트폴리오수익률이 동 기간의 평균기본비용률보다 낮아질 경우 또는 매 정산기간 종료일 현재 수정유동화자산원금잔액이 최저유동화원금잔액보다 낮아질 경우 등 관련 계약에서 정하는 일정사유에 해당될 경우 자산유동화전문유한회사는 유동화증권의 조기상환의무를 부담하게 됩니다.또한 American Express Company, Master Card International, Visa International, JCB International 및 Unionpay International과 카드발급계약을 체결하여 카드를 발급하고 있으며, 각 카드와 관련하여 발생하는 카드사용액 등에 대하여 일정률의 수수료를 지급하고 있습니다.

36. 연결실체간 주요거래

당기말 현재 연결실체간 주요 지급보증 및 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 백만JPY, 백만USD, 백만CNY)

채무보증한 회사	기업명	지급보증처	통화	보증한도금액	보증기간

시작	종료

롯데지주	Lotte China Foods Co., Ltd.	Mizuho Corporate Bank (China) ,Ltd.	JPY	565	2017.06.01	2018.05.31

Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (China), Ltd.	JPY	695	2017.09.30	2018.09.30

Sumitomo Mitsui Banking Corporation (China) Limied.	JPY	300	2017.09.30	2018.09.30

Lotte (China) Investment Co,.Ltd	신한은행 홍콩지점	USD	7	2017.04.25	2018.04.25

씨티은행 상해지점	CNY	100	2017.09.25	2018.09.24

Lotte India co., Ltd	KEB하나은행 바레인지점	USD	20	2014.05.28	2019.05.29

SHINSEI BANK	USD	20	2015.02.23	2020.08.31

KEB하나은행 바레인지점	USD	10	2015.11.04	2021.05.04

롯데오더리음료유한공사	우리은행 심양지점	CNY	37	2017.11.29	2018.11.29

USD	5	2017.11.29	2018.11.29

롯데장백음료유한공사	우리은행 심양지점	USD	2	2017.11.29	2018.11.29

롯데지알에스	Burger King Japan Co., Ltd.(*1)	신한은행(동경지점)	JPY	4,000	2017.03.03	2018.03.02

하나은행(동경지점)	JPY	1,000	2017.03.31	2018.03.30

Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.	Sumitomo Mitsui Banking Corp.	JPY	750	2017.09.30	2018.03.30

신한은행(동경지점)	JPY	2,500	2017.03.04	2018.03.03

Sumitomo Mitsui Banking Corp.	JPY	700	2017.06.30	2018.06.30

Vietnam Lotteria Co., Ltd.	KEB하나(싱가폴)	USD	10	2016.10.27	2019.10.27

신한은행(싱가폴)	USD	5	2017.08.25	2018.08.23

신한은행(홍콩지점)	USD	8	2017.05.19	2018.05.19

낙천리(북경)찬음관리유한공사	국민은행(하얼빈)	CNY	30	2016.12.21	2018.11.06

신한은행(북경)	CNY	20	2017.02.03	2018.02.02

롯데정보통신	낙천신식기술(북경)유한회사	신한은행 중국 북경 왕징지행	CNY	3	2017.06.07	2018.06.07

현대정보기술	한국IBM	KRW	1,862	2016.03.31	2021.03.31

대홍기획	PT. Daehong Communications Indonesia	PT. BANK HANA	USD	0	2017.04.25	2018.04.25

(*1) 롯데지알에스는 Burgerking Japan Co.,Ltd.를 위하여 Mitsubishi UFJ Lease Co., Ltd.와 Sumitomo Mitsui Finance Lease Co., Ltd.에 리스계약과 관련한 지급보증을 제공하고 있습니다.

37. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 연결실체와 지배관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	기업명	지분율(%)

지배관계(*1)	호텔롯데	6.53

롯데알미늄	6.41

한국후지필름	3.84

부산롯데호텔	0.53

롯데케미칼	0.03

(*1) 당사를 종속기업으로 연결재무제표를 작성하는 지배기업은 아니나 독점규제및공정거래에관한법률상 롯데그룹에 포함된 기업입니다.

(2) 당기말 현재 연결실체의 주요주주, 관계기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

주요주주	롯데알미늄, 부산롯데호텔, 호텔롯데, 한국후지필름, 롯데케미칼

관계기업	롯데JTB, PT.LOTTE R Center Indonesia, 낙천포장(북경)유한공사, 롯데네슬레코리아, 롯데로지스틱스, 롯데상사, 롯데쇼핑, 롯데액셀러레이터, 롯데역사, 롯데인천개발, 롯데인천타운, 롯데제과, 롯데칠성음료, 롯데캐피탈, 롯데푸드

기타특수관계자(*1)	롯데건설, 롯데홈쇼핑, 롯데하이마트, 롯데물산, 롯데글로벌로지스 등

(*1) 기타특수관계자는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인이 포함되어 있습니다.(2) 당기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익	기타비용

주요주주	호텔롯데	41,220	153	200	1,182	1,449

롯데케미칼	6,420	977	-	-	276

부산롯데호텔	1,208	-	-	14	9

롯데알미늄	1,830	10,847	3,768	1	5,631

한국후지필름	273	6	-	7	-

소 계	50,951	11,983	3,968	1,204	7,365

관계기업	롯데로지스틱스	17,865	614,989	-	-	23,998

롯데쇼핑	112,566	5,719	-	16,358	16,757

롯데칠성음료	29,876	31,062	-	9	1,110

롯데푸드	7,391	60,062	-	10	233

롯데캐피탈	1,770	55	-	117	1,232

롯데제과	12,507	12,251	-	40	3,610

롯데역사	3,560	19	-	411	475

롯데상사	537	5,663	-	4	161

롯데JTB	798	1	-	92	90

기타	525	880	-	6	53

소 계	187,395	730,701	-	17,047	47,719

기타특수관계자	롯데건설	10,225	7	34,957	-	244

롯데홈쇼핑	17,626	-	-	389	20

롯데하이마트	25,077	-	-	1,489	149

롯데물산	6,899	93	-	156	2,324

롯데글로벌로지스	4,183	5,518	-	9	33

기타	54,427	12,475	45	223	10,852

소 계	118,437	18,093	35,002	2,266	13,622

합 계	356,783	760,777	38,970	20,517	68,706

(3) 당기말 현재 특수관계자에 대한 연결실체의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

주요주주	호텔롯데	22,950	40,646	87	5,998

롯데케미칼	2,613	80,765	658	5,152

부산롯데호텔	125	63,486	-	404

롯데알미늄	972	12,302	8,326	9,542

한국후지필름	138	105	3	61

소 계	26,798	197,304	9,074	21,157

관계기업	롯데로지스틱스	1,460	882	260,383	10,738

롯데쇼핑	32,731	143,330	9,912	174,889

롯데칠성음료	32,545	60,313	28,847	1,201

롯데푸드	2,764	1,643	33,872	2,738

롯데캐피탈	167	6,192	-	76,947

롯데제과	10,085	3,292	4,943	6,985

롯데역사	587	7,683	16	5,458

롯데상사	292	352	4,653	105

롯데JTB	198	1,731	-	492

기타	591	2,101	2,360	66

소 계	81,420	227,519	344,986	279,619

기타특수관계자	롯데건설	9,594	65,926	4,132	82

롯데홈쇼핑	6,777	1,839	-	43,883

롯데하이마트	22,858	9,636	-	5,373

롯데물산	2,729	25,055	49	962

롯데글로벌로지스	1,418	990	38	2,173

기타	29,046	62,881	15,821	28,422

소 계	72,422	166,327	20,040	80,895

합 계	180,640	591,150	374,100	381,671

(4) 당기 중 현재 연결실체와 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

단위 : 백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금거래

차입	상환

관계기업	롯데캐피탈	1,188	4,000

기타특수관계자	롯데렌탈	4,610	279

합 계	5,798	4,279

(5) 당기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 51(당) 기

단기급여	8,765

퇴직급여	1,461

기타장기급여	22

합 계	10,248

주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만USD)

특수관계구분	기업명	지급보증처	통화	보증한도금액	보증기간

시작	종료

관계기업	Lotte Confectionery Rus LLC	주식회사 하나은행 암스테르담	USD	15	2016.10.21	2018.10.19

주식회사 하나은행 암스테르담	USD	15	2016.05.04	2018.05.04

주식회사 하나은행 암스테르담	USD	5	2016.05.04	2018.05.04

주식회사 하나은행 암스테르담	USD	5	2016.05.04	2018.05.04

주식회사 하나은행 바레인지점	USD	5	2017.04.25	2019.04.25

(7) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만USD, 백만MMK)

채무보증회사	피보증회사	지급보증처	통화	보증한도금액	보증기간

시작	종료

롯데칠성음료 (관계기업)	LOTTE-MGS BEVERAGE (MYANMAR)Co.,LTD.	미쓰비시도쿄UFJ은행 양곤지점	USD	6	2016.05.04	2018.05.04

MMK	4,000	2016.05.04	2018.05.04

신한은행 양곤지점	MMK	4,800	2017.04.25	2019.04.25

38. 위험관리(1) 금융위험관리

1) 연결실체의 목표 및 정책연결실체의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 연결실체는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 51(당) 기

현금및현금성자산(*1)	1,010,190

매출채권및기타채권	978,695

기타금융자산(유동)	10,794,347

기타금융자산(비유동)(*2)	684,380

합 계	13,467,612

(*1) 금융회사에 예치하지 않고 연결실체가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.(*2) 매도가능금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당기말 현재 금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 51(당) 기

연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산(*)	합 계

매출채권및기타채권	852,437	126,258	26,488	1,005,183

기타금융자산(유동)	10,496,109	298,238	225,978	11,020,325

기타금융자산(비유동)	684,380	-	6,407	690,787

합 계	12,032,926	424,496	258,873	12,716,295

매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 51(당) 기

기초장부금액	16,218

설정	2,968

환입	(107)

제각	(481)

기타	7,890

기말장부금액	26,488

기타금융자산(유동)에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 51(당) 기

기초장부금액	210,892

설정	70,015

환입	-

제각	(60,030)

기타	5,101

기말장부금액	225,978

기타금융자산(비유동)에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 51(당) 기

기초장부금액	-

설정	6,428

환입	(21)

제각	-

기타	-

기말장부금액	6,407

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 51(당) 기

장부금액	3개월 이내	3~6개월	6개월~1년	1년초과

매출채권및기타채권	126,258	23,676	8,656	11,853	82,073

기타금융자산(유동)	298,238	275,530	22,690	-	18

④ 지급보증당기말 현재 관계기업 및 공동기업의 채무불이행시 발생 가능한 지급보증예상금액은48,213백만원입니다.3) 유동성위험유동성위험이란 회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 운영자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 51(당) 기

3개월 이내	3~6개월	6개월~1년	1년초과

차입금및사채(유동)	1,425,082	1,348,323	1,665,715	-

매입채무및기타채무	2,069,098	17,237	120,626	-

기타금융부채(유동)	204,741	34,793	13,432	-

차입금및사채(비유동)	-	-	-	5,361,735

기타금융부채(비유동)	-	-	-	344,757

금융보증계약(*1)	-	-	48,213	-

(*1) 금융보증을 제공한 전체 총액입니다.

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.4) 시장위험

① 외환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결실체의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다. 연결실체는 외화표시 차입금및사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다.또 외화자금 소요시 주요 금융기관과의 선물환 계약등을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다.당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만)

구 분	제 51(당) 기

자산(외화금액)	부채(외화금액)

USD	1,378	1,455

EUR	-	1

JPY	1,060	104

CNY	2	-

SGD	213	213

VND	34,231	22,463

TWD	2	-

PKR	19	-

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.

민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(단위:백만원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD	(8,228)	8,228

EUR	(83)	83

JPY	907	(907)

CNY	35	(35)

SGD	-	-

VND	56	(56)

TWD	8	(8)

PKR	18	(18)

② 가격위험

연결실체는 매도가능금융자산으로 분류되는 지분상품의 가격위험에 노출되어 있으며, 기타의 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.

당기말 현재 당사가 보유한 시장성 있는 지분증권의 공정가치가 10% 변동할 경우 연결실체의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	자본에 대한 영향(*)

매도가능금융자산	상승시	11,839

하락시	(11,839)

(*) 세전금액 입니다.

③ 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금에서 발생하는 이자수익이나 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다.당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리부 조건의 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	금 액

단기차입금	446,914

장기차입금	168,357

사채	1,740,645

당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든 변수가일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	23,559	(23,559)

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체는 부채비율과 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당기말현재 연결실체의 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 51(당) 기

부채총계(A)	14,407,225

자본총계(B)	7,489,833

현금및현금성자산(C)	1,041,574

차입금(D)	9,800,855

부채비율(A / B)	192.4%

순차입금비율((D - C) / B)	116.9%

39. 사업결합 (1) 일반사항지배기업은 2017년 10월 1일을 분할기준일로 하여 투자부문과 사업부문으로 인적분할하고, 투자부문은 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 투자부문을 흡수합병하였습니다.동 분할합병의 법적 취득자는 지배기업의 투자부문(구, 롯데제과 주식회사 투자부문)이고 법적 피취득자는 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 투자부문이나, 합병 후 결합기업에 대한 상대적 의결권 및 결합기업 의사결정기구의 구성 내역 등을 고려하여 취득자를 롯데쇼핑 주식회사의 투자부문으로 식별하였으며, 롯데쇼핑 주식회사의 투자부문이 당사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 투자부문을 취득한 것으로 회계처리하였습니다.동 분할합병으로 인해 연결실체는 롯데지알에스 주식회사, 주식회사 대홍기획, 롯데아이티테크 주식회사 등에 대한 지배력과 롯데쇼핑 주식회사의 사업부문, 롯데제과 주식회사의 사업부문 등에 대한 유의적인 영향력을 획득하였습니다. 연결재무제표는취득일로부터 보고기간종료일까지의 해당 회사의 재무성과를 포함하고 있습니다.(2) 사업결합으로 취득한 식별가능 자산과 인수 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	금 액(*1)

현금및현금성자산	754,465

매출채권및기타채권	492,620

관계기업 및 공동기업투자	2,827,956

기타금융자산	627,160

재고자산	173,771

유무형자산(*2)	1,412,062

투자부동산	201,807

이연법인세자산	5,182

기타비금융자산	180,451

차입금및사채	(1,224,081)

매입채무및기타채무(*3)	(668,415)

기타금융부채	(180,881)

이연법인세부채	(597,262)

기타비금융부채	(301,181)

순자산 계	3,703,654

(*1) 사업결합에 의해서 재무제표에 인식한 자산과 부채의 금액은 잠정적으로 결정된 상태로서 관련 금액은 향후 조정될 수 있습니다.(*2) 유형자산의 공정가치는 취득일 기준으로 독립된 외부기관의 감정평가결과 등에 기반하여 측정되었습니다. 무형자산의 공정가치는 취득일 기준으로 독립된 외부기관의 식별 및 평가 보고서를 근거로 산정되었습니다. 당기 중 취득한 중요한 무형자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.

취득한 자산	가치평가기법	공정가치 결정방법

고객관계	다기간초과이익법	고객관계를 유지함에 따라 창출되는 초과이익의 현재가치로 결정

계약관련	다기간초과이익법	계약을 유지함에 따라 창출되는 초과이익의 현재가치로 결정

브랜드	로열티회피법	브랜드를 보유함에 따라 회피할 수 있는 비용의 현재가치로 결정

(*3) 주식매수청구권 관련 미지급금은 인수한 부채에서 제외하였습니다.(3) 이전대가와 영업권은 다음과 같이 결정되었습니다.

(단위:백만원)

구 분	금 액(*1)

취득 자산과 인수 부채의 공정가치 ①	3,703,654

이전대가

-지분상품 (보통주 2,895,095주, 우선주 84,588주)(*2) ②	2,946,254

사업결합 이전에 보유하고 있던 지분의 공정가치(*3) ③	662,518

비지배지분 ④	1,090,784

영업권(*4) ⑤ (=②+③+④-①)	995,902

(*1) 사업결합에 의해서 재무제표에 인식한 자산과 부채의 금액은 잠정적으로 결정된 상태로서 관련 금액은 향후 조정될 수 있습니다.(*2) 이전대가는 회계상 취득자인 롯데쇼핑 주식회사의 투자부문이 주식을 발행하였을 경우를 가정하여 당사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 투자부문의 소유주에게 발행ㆍ교부하였을 주식수와 분할합병기일의 롯데쇼핑 주식회사의 투자부문의 1주당 공정가치를 산정하여 결정하였으며 자기주식을 취득한 대가 등 사업결합과 관련없는 부분은 제외하였습니다.(*3) 사업결합 이전에 보유하고 있던 지분을 공정가치로 재측정하여 발생한 차손익 219,815백만원을 당기손익으로 인식하였으며, 동 지분에 대하여 이전까지 인식한 기타포괄손익 119,509백만원을 당기손익으로 재분류하였습니다.(*4) 영업권은 사업결합으로 기대되는 지주회사 사업의 시너지효과 등의 가치로 이루어져 있습니다.

(4) 사업결합으로 인한 순현금흐름

(단위:백만원)

구 분	금 액

사업결합으로 인한 순현금유입	754,465

40. 보고기간후 사건 (1) 당사는 2018년 1월 2일 이사회에서 롯데상사 및 롯데지알에스를 소멸회사로 하는 흡수인적분할합병을, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획 및 롯데아이티테크를각 소멸회사로 하는 내용의 흡수합병을 의결하였습니다. 분할합병 기일은 2018년 4월 1일로, 본건 분할합병에 따라 보통주식 10,827,319주를 신규발행할 예정입니다. (2) 롯데인천개발의 우선주 투자자인 SAPAS가 기존 당사 및 호텔롯데, 롯데건설과 체결한 풋옵션 행사를 통지함에 따라 당사 및 호텔롯데, 롯데건설은 2018년 3월 7일롯데물산을 우선주 매수인으로 지명하였습니다. 또한 당사 및 호텔롯데, 롯데건설은 롯데물산과 롯데물산이 인수한 우선주의 공정가치와 인수대가와의 차액에 대해 정산하는 약정 등을 체결하였습니다.