롯데지주 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항회사는 2018년 4월 1일을 합병기일로 하여 롯데지주(주)가 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의 투자부문을 합병(롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획) 및 분할합병(롯데지알에스(주), 롯데상사(주))의 방법으로 통합하고, 롯데아이티테크(주)를 롯데지주에 흡수합병하였습니다. 자세한 내역은 2018년 1월 2일부터 2018년 1월 23일까지 제출한 주요사항보고서(회사분할합병결정)(정정포함), 2018년 1월 4일부터 2018년 1월 31일까지 제출한 증권신고서(합병)(정정포함), 2018년 2월 27일 임시주주총회 결과, 2018년 4월 2일 증권발행실적보고서(합병등), 2019년 4월 1일 '사업보고서 (2018.12)'의 III. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 40(사업결합)을 참고하기 바랍니다.회사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'상 지주회사의 행위제한 위반을 해소하기 위하여 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제133조에 따른 공개매수 방식에 의거 공개매수 대상회사인 롯데제과(주) 또는 롯데칠성음료(주)의 주주들로부터 당해 회사 발행주식을 현물출자 받고, 그 대가로 현물출자를 한 주주들에게 롯데지주(주)의 신주를 발행, 배정하는 방식의 유상증자를 결정하였습니다. 자세한 사항은 2018년 6월 25일 공시한 [정정]주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다.회사가 보유하고 있는 해외법인인 Rakhat JSC, Lotte Confectionery Holdings(Europe)B.V., Lotte Kolson(Private) Limited 의 지분을 롯데제과㈜에 현물출자하고, 롯데제과㈜의 신주발행주식을 배정받는 타법인 주식취득 결정을 하였으며, 이에 따라 롯데제과의 신주발행주식 2,207,615주를 취득하였습니다. 당사가 보유한 롯데제과의 지분은 48.42%로 50%에 미달하지만, 당사가 해당기업에 지배력이 있다고 판단하여 종속회사로 분류하였습니다. 자세한 사항은 2018년 9월 7일 공시한 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정을 참고하기 바랍니다.회사는 지배구조 개편을 통한 경영 효율성 제고를 위해 (주)호텔롯데가 보유한 롯데케미칼(주) 주식 4,101,467주와 롯데물산(주)가 보유한 롯데케미칼(주) 주식 3,863,734주를 양수하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2018년 10월 10일 공시한 '주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권양수 결정)'를 참고하시기 바랍니다.회사는 자회사 지분 추가 취득을 통한 지배력 강화를 위해 (재)장학재단이 보유한 (주)대홍기획 주식 511주를 취득하였습니다. 자세한 사항은 2018년 12월 19일 공시한 '특수관계인으로부터 주식의 취득'을 참고하시기 바랍니다.회사는 지주회사 행위제한 규정 (자회사 지분 40% 미만 소유금지) 준수를 위하여, 롯데케미칼㈜, 롯데지알에스㈜, 롯데푸드㈜, 롯데칠성음료㈜으로부터 롯데글로벌로지스㈜ 주식 7,710,359주를 취득결정하였습니다. 자세한 사항은 2019년 3월 13일 공시한 특수관계인으로부터 주식의 취득을 참고하시기 바랍니다.회사는 지주회사 체제 강화(신규 자회사 편입)를 위하여, ㈜호텔롯데, 롯데알미늄㈜, 롯데상사㈜로부터 캐논코리아비즈니스솔루션㈜ 주식 632,500주를 취득결정하였습니다. 자세한 사항은 2019년 3월 13일 공시한 특수관계인으로부터 주식의 취득을 참고하시기 바랍니다. 회사는 해외 출자법인 관리 효율화를 위하여 Lotte Europe Holdings B.V. 주식 248,526주를 (주)호텔롯데에게 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 5월 15일 공시한 특수관계인에 대한 주식의 처분을 참고하시기 바랍니다.회사는 지주회사 행위제한규정 준수 및 출자법인 관리 효율화를 위하여 롯데인천개발(주) 주식 3,000,000주와 롯데인천타운(주) 주식 700,001주를 롯데쇼핑(주)에게 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 5월15일 공시한 특수관계인에 대한 주식의 처분을 참고하시기 바랍니다.회사는 지주회사의 행위제한 위반 해소를 위하여 롯데카드(주) 주식 일부 59,664,814주를 엠비케이파트너스 사호 사모투자합자회사(업무집행사원: 엠비케이파트너스 유한회사)에 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 5월 27일 공시한 타법인 주식 및 출자증권 처분 결정을 참고하시기 바랍니다.회사는 지주회사의 행위제한 위반 해소를 위하여 롯데카드(주) 잔여 주식 일부 10,424,039주를 롯데쇼핑(주)에게처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 6월 28일 공시한 타법인 주식 및 출자증권 처분 결정 및 특수관계인에 대한 주식의 처분을 참고하시기 바랍니다.회사는 해외 출자법인 관리효율화를 위해서 Lotte India Co.,Ltd. 주식 10,708,440주를 롯데제과(주)에 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 7월 25일 공시한 특수관계인에 대하 주식의 처분을 참고하시기 바랍니다.회사는 지주회사의 행위제한 위반 해소를 위하여 ㈜BNK금융지주 주식 8,993,600주를 ㈜부산롯데호텔에게 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 8월 30일 공시한 특수관계인에 대한 주식의 처분을 참고하시기 바랍니다.회사는 지주회사의 행위제한 위반 해소를 위하여 롯데캐피탈(주) 주식 8,536,058주를 Lotte Financial Corporation에 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 9월 23일 공시한 타법인 주식 및 출자증권 처분결정을 참고하시기 바랍니다. 합병 등의 정보는 XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 10. 합병등의 사후 정보 및 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 III. 재무에 관한 사항 중 3.연결재무제표의 주석 37(우발부채와 약정사항)과 5.재무제표의 주석 32(우발부채와 약정사항)을 참조하여 주시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다.연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

나 . 대손충당금 설정 현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원)

구 분	관련 계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정비율(%)

제54기 1분기	매출채권	698,121	13,617	1.95

미수금	435,789	17,807	4.09

미수수익	3,246	143	4.41

선급금	59,576	34	0.06

소계	1,196,732	31,601	2.64

제53기	매출채권	750,000	14,297	1.91

미수금	217,362	18,832	8.66

미수수익	6,221	143	2.30

선급금	61,102	37	0.06

소계	1,034,685	33,309	3.22

제52기	매출채권	754,794	15,323	2.03

미수금	206,259	19,702	10.21

미수수익	5,381	143	2.66

선급금	54,592	28	0.05

보증금	590,465	21	-

소계	1,611,491	35,217	2.20

※ 제 52기는 종전기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다.

(2) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원)

구 분	제54기 1분기	제53기	제52기

2020.3.31	2019.12.31	2018.12.31

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	33,309	35,217	242,487

2. 순대손처리액(①-②)	1,541	2,712	225,470

① 대손처리액(상각채권액)	1,632	2,983	247,093

② 상각채권회수액	91	271	21,623

3. 대손상각비 계상(환입)액	158	-38,381	226,794

4. 기타 증감액(*)	-325	39,185	-208,594

5. 기말 대손충당금 잔액 합계	31,601	33,309	35,217

※ 제 52기는 종전기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다.

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 손상의 객관적인 증거가 있는지 개별적으로 검토하며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.매출채권에 대한 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. ( 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 백만원, %)

구 분	3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과	합계

채권금액	658,464	10,495	29,162	698,121

구성비율	94.32%	1.50%	4.18%	100.00%

※ 연결기준입니다.※ 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권을 말하며, 대손충당금 차감 전의 채권총액입니다.

다. 재고자산 현황 등 (1) 사업부문별 보유현황

(단위:백만원)

사업부문	계 정 과 목	제54기 1분기	제53기	제52기	비 고

2020.3.31	2019.12.31	2018.12.31

유 통	상 품	163,647	167,053	101,711	-

제 품	-	-	-	-

재 공 품	1,533	1,594	-	-

반 제 품	-	-	-	-

원 재 료	-	-	-	-

부 재 료	-	-	-	-

저 장 품	638	611	677	-

미 착 품	-	-	-	-

미완성건물	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-

소 계	165,818	169,258	102,388	-

금 융	상 품	-	-	2,819	-

제 품	-	-	-	-

재 공 품	-	-	-	-

반 제 품	-	-	-	-

원 재 료	-	-	-	-

부 재 료	-	-	-	-

저 장 품	-	-	-	-

미 착 품	-	-	-	-

미완성건물	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-

소 계	-	-	2,819	-

식 품	상 품	24,683	33,792	33,995	-

제 품	81,586	81,005	82,590	-

재 공 품	-	-	996	-

반 제 품	13,593	11,236	14,369	-

원 재 료	88,711	91,052	86,796	-

부 재 료	22,100	23,261	21,592	-

저 장 품	9,008	8,055	8,578	-

미 착 품	28,923	24,802	33,581	-

미완성건물	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-

소 계	268,604	273,203	282,497	-

컴 퓨 터시 스 템구 축	상 품	10,881	6,914	11,676	-

제 품	-	214	85	-

재 공 품	-	-	-	-

반 제 품	-	-	-	-

원 재 료	-	-	753	-

부 재 료	-	-	-	-

저 장 품	-	-	186	-

미 착 품	7	-	96	-

미완성건물	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-

소 계	10,888	7,128	12,796	-

E T C	상 품	13,156	12,558	12,413	-

제 품	2,258	3,604	833	-

재 공 품	-	-	-	-

반 제 품	-	-	-	-

원 재 료	40	25	58	-

부 재 료	51	56	154	-

저 장 품	-	-	-	-

미 착 품	3,111	1,287	1,260	-

미완성건물	5,717	9,963	2,440	-

기 타	-	616	5,912	-

소 계	24,333	28,109	23,070	-

합 계	상 품	212,367	220,317	162,614	-

제 품	83,844	84,823	83,508	-

재 공 품	1,533	1,594	996	-

반 제 품	13,593	11,236	14,369	-

원 재 료	88,751	91,077	87,607	-

부 재 료	22,151	23,317	21,746	-

저 장 품	9,646	8,666	9,441	-

미 착 품	32,041	26,089	34,937	-

미완성건물	5,717	9,963	2,440	-

기 타	-	616	5,912	-

소 계	469,643	477,698	423,570	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.01%	3.06%	1.53%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	12.01회	13.90 회	15.54 회	-

※ 제 52기는 종전기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자- 각 연결대상회사의 내부방침에 따라 분기별, 반기말, 기말별로 각 1회 재고자산 실사를 실시합니다. (나) 재고실사시 외부감사인 입회여부재고실사시 당사는 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다. (다) 장기체화재고 등 현황 연결실체의 2020년 3월말 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계 정 과 목	취 득 원 가	보 유 금 액	평가충당금	20년 3월말 잔액(2020.3.31)	비 고

상 품	214,490	214,490	(2,123)	212,367

제 품	84,485	84,485	(641)	83,844

재 공 품	1,533	1,533	-	1,533

반 제 품	13,596	13,596	(3)	13,593

원 재 료	89,069	89,069	(318)	88,751

부 재 료	22,343	22,343	(192)	22,151

저 장 품	9,646	9,646	-	9,646

미 착 품	32,041	32,041	-	32,041

미완성건물	5,717	5,717	-	5,717

합 계	472,920	472,920	(3,277)	469,643

(라) 기타사항당사는 2020.3.31 현재 당사가 보관하고 있는 재고자산에 대하여 금융기관의 차입금에 대한 담보로 제공하고 있지 않습니다.

라. 수주계약 당사는 계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 계약이 없습니다.

마. 공정가치평가내역 1. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융자산 범주	내 역	제 54(당) 기 분기 말	제 53(전) 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	금융상품	100,098	100,098	90,148	90,148

출자금	8,113	8,113	7,162	7,162

지분증권	5,064	5,064	5,064	5,064

채무증권	13,084	13,084	9,294	9,294

비유동성매매목적파생상품자산	181	181	181	181

소계	126,540	126,540	111,849	111,849

상각후원가 측정 금융자산 (*1)	유동자산:

현금및현금성자산(*2)	627,845	627,845	670,550	670,550

매출채권및기타채권	1,026,807	1,026,807	934,234	934,234

단기금융상품	683,322	683,322	688,964	688,964

단기대여금	3,105	3,105	2,549	2,549

미수수익	3,103	3,103	6,078	6,078

유동성보증금	8,074	8,074	7,323	7,323

기타채무상품 등	2	2	2	2

비유동자산:

장기금융상품	20,052	20,052	15,748	15,748

장기대여금	4,864	4,864	5,408	5,408

보증금	600,102	600,102	577,820	577,820

장기미수금	75,679	75,679	84,329	84,329

기타채무상품 등	38	38	4,063	4,063

소 계	3,052,993	3,052,993	2,997,068	2,997,068

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (*3)	지분증권	82,839	82,839	86,546	86,546

채무증권	10,276	10,276	10,276	10,276

소 계	93,115	93,115	96,822	96,822

위험회피파생상품자산	유동성	21,873	21,873	916	916

비유동성	17,660	17,660	17,580	17,580

소 계	39,533	39,533	18,496	18,496

금융자산 합계	3,312,181	3,312,181	3,224,235	3,224,235

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. (*2) 당분기말과 전기말 상각후원가 측정 금융자산으로 분류한 현금및현금성자산에는 현금시재액 65,188백만원 및 53,021백만원이 포함되어 있지 아니합니다. (* 3 ) 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 또한, 활성거래시장이 존재하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부가치로 계상하였으며, 공정가치를 결정하기위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품의 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 54(당) 기 분기 말	제 53(전) 기 말

주식수(주)	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

[시장성 있는 지분증권]

현대백화점(보통주)	94,160	0.40%	8,719	5,537	7,825

현대그린푸드(보통주)	133,800	0.14%	1,873	880	1,586

기타	3,049	2,264	2,994

소 계	13,641	8,681	12,405

[시장성 없는 지분증권]

투티엠(LOTTE PROPERTIES HCMC)	-	0.00%	30,134	30,134	30,134

롯데몰 하노이 싱가포르 SPC	13,600,000	10.00%	16,177	15,275	15,275

Coralis S. A.	174,992	10.00%	13,266	9,268	9,268

LOTTE PROPERTIES(CHENGDU)HK LIMITED	9,803,672	4.97%	11,018	8,411	8,411

기타	16,746	11,070	11,053

소 계	87,341	74,158	74,141

합 계	100,982	82,839	86,546

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 채무상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종 목	제 54(당) 기 분기 말	제 53(전) 기 말

취득원가	장부금액	장부금액

후순위사채	10,058	10,276	10,276

(4) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융부채 범주	내 역	제 54(당) 기 분기 말	제 53(전) 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융부채	유동성매매목적파생상품부채	-	-	283	283

비유동성매매목적파생상품부채	108,301	108,301	93,559	93,559

소 계	108,301	108,301	93,842	93,842

상각후원가 측정 금융부채(*1)	유동부채:

매입채무및기타채무	1,074,478	1,074,478	1,182,740	1,182,740

단기차입금	925,757	925,757	878,957	878,957

유동성장기차입금	143,914	143,914	60,344	60,344

유동성사채	484,546	484,546	379,303	379,303

미지급비용	108,099	108,099	145,666	145,666

유동성예수보증금	174,435	174,435	140,154	140,154

기타	5,359	5,359	5,328	5,328

비유동부채:

장기차입금	704,421	704,421	715,034	715,034

사채	1,344,482	1,344,482	1,359,766	1,359,766

예수보증금	130,776	130,776	150,345	150,345

기타	7,493	7,493	3,845	3,845

소 계	5,103,760	5,103,760	5,021,482	5,021,482

위험회피파생상품부채	유동성 위험회피파생상품부채	954	954	-	-

비유동성 위험회피파생상품부채	11,690	11,690	8,606	8,606

소 계	12,644	12,644	8,606	8,606

기타금융부채(*2)	유동성리스부채	283,794	283,794	284,823	284,823

비유동성리스부채	1,001,157	1,001,157	1,003,041	1,003,041

소 계	1,284,951	1,284,951	1,287,864	1,287,864

금융부채 합계	6,509,656	6,509,656	6,411,794	6,411,794

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

2. 금융상품의 공정가치 (1) 공정가치의 측정

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 제 54(당) 기 분기말

(단위:백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	109,393	17,148	126,541

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	8,682	10,276	74,155	93,113

위험회피 파생상품자산	-	39,533	-	39,533

금융자산 계	8,682	159,202	91,303	259,187

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	108,301	108,301

위험회피 파생상품부채	-	12,644	-	12,644

금융부채 계	-	12,644	108,301	120,945

② 제 53(전) 기 말

(단위:백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	99,442	12,407	111,849

기타포괄손익-공정가치 금융자산	12,405	10,276	74,141	96,822

위험회피 파생상품자산	-	18,496	-	18,496

금융자산 계	12,405	128,214	86,548	227,167

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	93,842	93,842

위험회피 파생상품부채	-	8,606	-	8,606

금융부채 계	-	8,606	93,842	102,448

수준1에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하였습니다.수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하였습니다.

(2) 수준3 공정가치 당분기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

기초잔액	(7,294)	112,522

취득(*1)	4,997	(94,626)

처분	(90)	(39,095)

당해 기간의 총손익	(14,611)	48,595

당기손익에 포함된 손익

(매매목적파생상품손익)	(14,459)	46,812

(당기손익인식금융자산손익)	(169)	(3,949)

기타포괄손익에 포함된 손익

(기타포괄손익-공정가치측정금융상품손익)	16	5,732

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계정재 분류(* 2 )	-	(34,690)

기말잔액	(16,998)	(7,294)

(*1) 전기 중 롯데케미칼, 롯데지알에스, 롯데푸드, 롯데칠성음료가 보유하고 있던 롯데글로벌로지스 지분을 추가 취득함으로써 관련 파생상품부채 94,575백만원을 인수하였습니다. (* 2 ) 전기 중 호텔롯데, 롯데알미늄, 롯데상사가 보유하고 있던 캐논코리아 비즈니스 솔루션 지분을 추가취득함으로써 공동기업투자주식으로 계정을 재분류하였습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 제 54(당) 기 분기말

(단위:백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산	17,148	순자산가치평가법	-	-

이항모형	연환산변동성	9.82%

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	74,155	순자산가치평가법	-	-

영업현금흐름할인법	가중평균자본비용	1.07% ~ 14.52%

당기손익-공정가치 측정 금융부채	(108,301)	이항모형	일환산변동성	1.90%

180영업일기준환산변동성	14.00%

② 제 53(전) 기말

(단위:백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산	12,407	순자산가치평가법	-	-

이항모형	연환산변동성	9.82%

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	74,141	순자산가치평가법	-	-

영업현금흐름할인법	가중평균자본비용	1.07 ~ 14.52%

당기손익-공정가치 측정 금융부채	(93,842)	이항모형	일환산변동성	1.34%

180영업일기준환산변동성	14.00%

(4) 민감도분석당분기말 현재 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.① 지분증권

(단위:백만원)

구 분	할인율	영구성장율

1% 감소	1% 증가	1% 감소	1% 증가

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	18,461	(1,292)	(463)	16,657

② 주식옵션

(단위:백만원)

구 분	할인율	변동성

1% 감소	1% 증가	1% 감소	1% 증가

주식매수/매도선택권	(5,808)	5,596	2,907	(12,104)

바. 유형자산 재평가 내역 당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 사. 채무증권 발행실적 등 (1) 별도기준(가) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.01.06	10,000	CD(91日)+54bp	A1	2020.04.06	미상환	신한은행

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.01.06	10,000	CD(91日)+54bp	A1	2020.04.06	미상환	신한은행

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.01.06	10,000	CD(91日)+54bp	A1	2020.04.06	미상환	신한은행

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.01.06	10,000	CD(91日)+54bp	A1	2020.04.06	미상환	신한은행

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.01.06	10,000	CD(91日)+54bp	A1	2020.04.06	미상환	신한은행

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.01.06	10,000	CD(91日)+54bp	A1	2020.04.06	미상환	신한은행

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.01.06	10,000	CD(91日)+54bp	A1	2020.04.06	미상환	신한은행

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.01.06	10,000	CD(91日)+54bp	A1	2020.04.06	미상환	신한은행

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.01.06	10,000	CD(91日)+54bp	A1	2020.04.06	미상환	신한은행

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.01.06	10,000	CD(91日)+54bp	A1	2020.04.06	미상환	신한은행

롯데지주	회사채	사모	2020.02.18	50,000	1.56	-	2021.02.18	미상환	신한금융투자

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.02.27	10,000	1.28	A1	2020.03.02	상환	BNK투자증권

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.02.27	10,000	1.28	A1	2020.03.02	상환	BNK투자증권

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.02	4,000	1.25	A1	2020.03.03	상환	BNK투자증권

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.03	10,000	1.27	A1	2020.03.10	상환	BNK투자증권

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.03	4,000	1.27	A1	2020.03.10	상환	BNK투자증권

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.10	10,000	1.37	A1	2020.03.16	상환	BNK투자증권

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.16	14,000	1.38	A1	2020.03.23	상환	BNK투자증권

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.23	15,000	2.11	A1	2020.03.24	상환	BNK투자증권

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.24	4,000	2.50	A1	2020.03.25	상환	BNK투자증권

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.24	10,000	2.50	A1	2020.03.25	상환	BNK투자증권

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.25	10,000	2.50	A1	2020.03.26	상환	BNK투자증권

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.25	4,000	2.50	A1	2020.03.26	상환	BNK투자증권

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.26	10,000	2.35	A1	2020.03.27	상환	BNK투자증권

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.27	10,000	2.11	A1	2020.03.30	상환	BNK투자증권

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.30	10,000	2.11	A1	2020.03.31	상환	BNK투자증권

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.31	5,000	1.99	A1	2020.04.29	미상환	신한금융투자

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.31	5,000	1.99	A1	2020.04.29	미상환	신한금융투자

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.31	5,000	1.99	A1	2020.04.29	미상환	신한금융투자

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.31	5,000	1.99	A1	2020.04.29	미상환	신한금융투자

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.31	5,000	1.99	A1	2020.04.29	미상환	신한금융투자

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.31	5,000	1.99	A1	2020.04.29	미상환	신한금융투자

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.30	10,000	CD(91日)+60bp	A1	2020.06.29	미상환	신한은행

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.30	10,000	CD(91日)+60bp	A1	2020.06.29	미상환	신한은행

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.30	10,000	CD(91日)+60bp	A1	2020.06.29	미상환	신한은행

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.30	10,000	CD(91日)+60bp	A1	2020.06.29	미상환	신한은행

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.30	10,000	CD(91日)+60bp	A1	2020.06.29	미상환	신한은행

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.30	10,000	CD(91日)+60bp	A1	2020.06.29	미상환	신한은행

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.30	10,000	CD(91日)+60bp	A1	2020.06.29	미상환	신한은행

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.30	10,000	CD(91日)+60bp	A1	2020.06.29	미상환	신한은행

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.30	10,000	CD(91日)+60bp	A1	2020.06.29	미상환	신한은행

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.30	10,000	CD(91日)+60bp	A1	2020.06.29	미상환	신한은행

합 계	-	-	-	415,000	-	-	-	-	-

(나) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

롯데지주 제4-1회 무보증사채	2019.07.11	2022.07.11	200,000	2019.07.01	한국예탁결제원

롯데지주 제4-2회 무보증사채	2019.07.11	2024.07.11	220,000	2019.07.01	한국예탁결제원

롯데지주 제4-3회 무보증사채	2019.07.11	2029.07.11	80,000	2019.07.01	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2020년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하로 유지 (연결 기준)

이행현황	계약조항의 재무비율을 유지함 (`20년 1분기 기준 103.0%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 200% 이내 (연결기준)

이행현황	계약조항을 위반하여 지급보증 의무를 부담하거나 담보권을 설정하지 아니함

자산처분 제한현황	계약내용	총자기자본의 2배에 해당하는 금액 이하

이행현황	계약조항을 위반하여 자산을 처분하지 아니함

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항 없음

이행현황	해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행(2020.04.29)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(다) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	30,000	-	-	100,000	140,000	230,000	-	500,000

합계	-	30,000	-	-	100,000	140,000	230,000	-	500,000

(라) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(마) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	200,000	-	220,000	80,000	-	500,000

사모	50,000	170,880	-	40,000	-	-	-	260,880

합계	50,000	170,880	200,000	40,000	220,000	80,000	-	760,880

(바) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(사) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 연결기준 (가) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.01.06	10,000	CD(91日)+54bp	A1	2020.04.06	미상환	신한은행

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.01.06	10,000	CD(91日)+54bp	A1	2020.04.06	미상환	신한은행

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.01.06	10,000	CD(91日)+54bp	A1	2020.04.06	미상환	신한은행

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.01.06	10,000	CD(91日)+54bp	A1	2020.04.06	미상환	신한은행

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.01.06	10,000	CD(91日)+54bp	A1	2020.04.06	미상환	신한은행

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.01.06	10,000	CD(91日)+54bp	A1	2020.04.06	미상환	신한은행

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.01.06	10,000	CD(91日)+54bp	A1	2020.04.06	미상환	신한은행

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.01.06	10,000	CD(91日)+54bp	A1	2020.04.06	미상환	신한은행

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.01.06	10,000	CD(91日)+54bp	A1	2020.04.06	미상환	신한은행

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.01.06	10,000	CD(91日)+54bp	A1	2020.04.06	미상환	신한은행

롯데지주	회사채	사모	2020.02.18	50,000	1.56	-	2021.02.18	미상환	신한금융투자

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.02.27	10,000	1.28	A1	2020.03.02	상환	BNK투자증권

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.02.27	10,000	1.28	A1	2020.03.02	상환	BNK투자증권

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.02	4,000	1.25	A1	2020.03.03	상환	BNK투자증권

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.03	10,000	1.27	A1	2020.03.10	상환	BNK투자증권

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.03	4,000	1.27	A1	2020.03.10	상환	BNK투자증권

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.10	10,000	1.37	A1	2020.03.16	상환	BNK투자증권

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.16	14,000	1.38	A1	2020.03.23	상환	BNK투자증권

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.23	15,000	2.11	A1	2020.03.24	상환	BNK투자증권

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.24	4,000	2.50	A1	2020.03.25	상환	BNK투자증권

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.24	10,000	2.50	A1	2020.03.25	상환	BNK투자증권

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.25	10,000	2.50	A1	2020.03.26	상환	BNK투자증권

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.25	4,000	2.50	A1	2020.03.26	상환	BNK투자증권

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.26	10,000	2.35	A1	2020.03.27	상환	BNK투자증권

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.27	10,000	2.11	A1	2020.03.30	상환	BNK투자증권

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.30	10,000	2.11	A1	2020.03.31	상환	BNK투자증권

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.31	5,000	1.99	A1	2020.04.29	미상환	신한금융투자

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.31	5,000	1.99	A1	2020.04.29	미상환	신한금융투자

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.31	5,000	1.99	A1	2020.04.29	미상환	신한금융투자

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.31	5,000	1.99	A1	2020.04.29	미상환	신한금융투자

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.31	5,000	1.99	A1	2020.04.29	미상환	신한금융투자

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.31	5,000	1.99	A1	2020.04.29	미상환	신한금융투자

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.30	10,000	CD(91日)+60bp	A1	2020.06.29	미상환	신한은행

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.30	10,000	CD(91日)+60bp	A1	2020.06.29	미상환	신한은행

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.30	10,000	CD(91日)+60bp	A1	2020.06.29	미상환	신한은행

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.30	10,000	CD(91日)+60bp	A1	2020.06.29	미상환	신한은행

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.30	10,000	CD(91日)+60bp	A1	2020.06.29	미상환	신한은행

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.30	10,000	CD(91日)+60bp	A1	2020.06.29	미상환	신한은행

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.30	10,000	CD(91日)+60bp	A1	2020.06.29	미상환	신한은행

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.30	10,000	CD(91日)+60bp	A1	2020.06.29	미상환	신한은행

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.30	10,000	CD(91日)+60bp	A1	2020.06.29	미상환	신한은행

롯데지주	기업어음증권	사모	2020.03.30	10,000	CD(91日)+60bp	A1	2020.06.29	미상환	신한은행

롯데제과	회사채	공모	2020.02.19	110,000	1.55	AA	2023.02.17	미상환	미래에셋대우증권

롯데지알에스	기업어음증권	사모	2020.01.06	100,000	2.44	A2	2020.04.06	미상환	다이와증권

롯데지알에스	기업어음증권	사모	2020.02.26	5,000	1.88	A2	2021.02.24	미상환	KB증권

롯데지알에스	기업어음증권	사모	2020.02.26	5,000	1.88	A2	2021.02.24	미상환	KB증권

롯데지알에스	기업어음증권	사모	2020.02.26	5,000	1.88	A2	2021.02.24	미상환	KB증권

롯데지알에스	기업어음증권	사모	2020.02.26	5,000	1.88	A2	2021.02.24	미상환	KB증권

롯데지알에스	기업어음증권	사모	2020.02.26	5,000	1.88	A2	2021.02.24	미상환	KB증권

롯데지알에스	기업어음증권	사모	2020.02.26	5,000	1.88	A2	2021.02.24	미상환	KB증권

롯데지알에스	기업어음증권	사모	2020.02.24	5,000	2.60	A2	2020.05.22	미상환	신한은행

롯데지알에스	기업어음증권	사모	2020.02.24	5,000	2.60	A2	2020.05.22	미상환	신한은행

롯데지알에스	기업어음증권	사모	2020.02.24	5,000	2.60	A2	2020.05.22	미상환	신한은행

롯데지알에스	기업어음증권	사모	2020.02.24	5,000	2.60	A2	2020.05.22	미상환	신한은행

롯데지알에스	기업어음증권	사모	2020.02.24	5,000	2.60	A2	2020.05.22	미상환	신한은행

롯데지알에스	기업어음증권	사모	2020.02.24	5,000	2.60	A2	2020.05.22	미상환	신한은행

롯데지알에스	기업어음증권	사모	2020.03.30	30,000	4.00	A2	2020.09.28	미상환	KB증권

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.01.10	10,000	1.63	A1	2020.01.16	상환	신한은행

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.01.10	10,000	1.63	A1	2020.01.16	상환	신한은행

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.01.10	10,000	1.63	A1	2020.01.16	상환	신한은행

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.01.10	10,000	1.63	A1	2020.01.16	상환	신한은행

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.01.10	10,000	1.63	A1	2020.01.16	상환	신한은행

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.01.10	10,000	1.63	A1	2020.01.17	상환	신한은행

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.01.10	10,000	1.63	A1	2020.01.17	상환	신한은행

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.01.10	10,000	1.63	A1	2020.01.17	상환	신한은행

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.01.10	10,000	1.63	A1	2020.01.17	상환	신한은행

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.01.10	10,000	1.63	A1	2020.01.17	상환	신한은행

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.01.10	5,000	1.63	A1	2020.01.17	상환	신한은행

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.01.16	10,000	1.82	A1	2020.02.14	상환	KB증권

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.01.16	10,000	1.82	A1	2020.02.14	상환	KB증권

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.01.16	10,000	1.82	A1	2020.02.14	상환	KB증권

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.01.16	10,000	1.82	A1	2020.02.14	상환	KB증권

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.01.16	10,000	1.82	A1	2020.02.14	상환	KB증권

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.01.16	10,000	1.82	A1	2020.02.14	상환	KB증권

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.01.28	10,000	1.71	A1	2020.01.31	상환	KB증권

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.01.28	10,000	1.71	A1	2020.01.31	상환	KB증권

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.01.28	10,000	1.71	A1	2020.01.31	상환	KB증권

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.01.28	10,000	1.71	A1	2020.01.31	상환	KB증권

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.01.28	10,000	1.76	A1	2020.02.18	상환	KB증권

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.01.28	10,000	1.76	A1	2020.02.18	상환	KB증권

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.01.28	10,000	1.76	A1	2020.02.18	상환	KB증권

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.01.28	10,000	1.76	A1	2020.02.18	상환	KB증권

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.01.28	10,000	1.76	A1	2020.02.18	상환	KB증권

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.02.10	10,000	1.46	A1	2020.02.27	상환	신한은행

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.02.10	10,000	1.46	A1	2020.02.27	상환	신한은행

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.02.10	10,000	1.46	A1	2020.02.27	상환	신한은행

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.02.10	10,000	1.46	A1	2020.02.27	상환	신한은행

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.02.10	10,000	1.46	A1	2020.02.27	상환	신한은행

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.02.10	10,000	1.46	A1	2020.02.27	상환	신한은행

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.02.10	10,000	1.46	A1	2020.02.27	상환	신한은행

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.02.10	10,000	1.46	A1	2020.02.27	상환	신한은행

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.02.14	10,000	1.41	A1	2020.03.05	상환	신한은행

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.02.14	10,000	1.41	A1	2020.03.05	상환	신한은행

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.02.14	10,000	1.41	A1	2020.03.05	상환	신한은행

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.02.14	10,000	1.41	A1	2020.03.05	상환	신한은행

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.02.25	10,000	1.47	A1	2020.03.20	상환	신한은행

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.02.25	10,000	1.47	A1	2020.03.20	상환	신한은행

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.02.25	10,000	1.47	A1	2020.03.20	상환	신한은행

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.02.25	10,000	1.47	A1	2020.03.20	상환	신한은행

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.02.25	10,000	1.47	A1	2020.03.20	상환	신한은행

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.02.25	10,000	1.47	A1	2020.03.20	상환	신한은행

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.02.25	10,000	1.47	A1	2020.03.20	상환	신한은행

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.02.25	10,000	1.47	A1	2020.03.20	상환	신한은행

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.02.27	10,000	1.40	A1	2020.03.06	상환	신한은행

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.02.27	10,000	1.40	A1	2020.03.06	상환	신한은행

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.02.27	5,000	1.40	A1	2020.03.06	상환	신한은행

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.03.02	10,000	1.92	A1	2020.04.02	미상환	신한은행

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.03.02	10,000	1.92	A1	2020.04.02	미상환	신한은행

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.03.02	10,000	1.92	A1	2020.04.02	미상환	신한은행

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.03.02	10,000	1.92	A1	2020.04.02	미상환	신한은행

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.03.02	10,000	1.92	A1	2020.04.02	미상환	신한은행

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.03.02	10,000	1.92	A1	2020.04.02	미상환	신한은행

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.03.02	10,000	1.92	A1	2020.04.02	미상환	신한은행

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.03.10	10,000	1.45	A1	2020.03.27	상환	신한은행

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.03.10	10,000	1.45	A1	2020.03.27	상환	신한은행

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.03.10	10,000	1.45	A1	2020.03.27	상환	신한은행

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.03.10	10,000	1.45	A1	2020.03.27	상환	신한은행

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.03.20	10,000	2.30	A1	2020.03.23	상환	KB증권

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.03.20	10,000	2.30	A1	2020.03.23	상환	KB증권

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.03.20	10,000	2.30	A1	2020.03.23	상환	KB증권

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.03.20	10,000	2.30	A1	2020.03.23	상환	KB증권

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.03.20	10,000	2.30	A1	2020.03.24	상환	KB증권

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.03.20	10,000	2.30	A1	2020.03.24	상환	KB증권

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.03.23	4,500	2.15	A1	2020.04.28	미상환	롯데캐피탈

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.03.23	10,000	2.15	A1	2020.03.24	상환	KB증권

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.03.23	10,000	2.15	A1	2020.03.24	상환	KB증권

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.03.23	10,000	2.35	A1	2020.04.01	미상환	KB증권

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.03.23	10,000	2.35	A1	2020.04.01	미상환	KB증권

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.03.24	10,000	2.15	A1	2020.03.25	상환	KB증권

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.03.24	10,000	2.15	A1	2020.03.25	상환	KB증권

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.03.24	10,000	2.15	A1	2020.03.25	상환	KB증권

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.03.24	10,000	2.15	A1	2020.03.25	상환	KB증권

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.03.25	10,000	2.15	A1	2020.03.26	상환	KB증권

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.03.25	10,000	2.15	A1	2020.03.26	상환	KB증권

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.03.25	10,000	2.15	A1	2020.03.26	상환	KB증권

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.03.25	10,000	2.15	A1	2020.03.26	상환	KB증권

코리아세븐	회사채	사모	2020.03.25	38,400	USD LIBOR(3M)+105bp	-	2023.03.25	미상환	SMBC

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.03.26	10,000	2.15	A1	2020.03.27	상환	KB증권

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.03.26	10,000	2.15	A1	2020.03.27	상환	KB증권

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.03.26	10,000	2.15	A1	2020.03.27	상환	KB증권

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.03.26	10,000	2.15	A1	2020.03.27	상환	KB증권

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.03.27	10,000	2.15	A1	2020.03.30	상환	KB증권

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.03.27	10,000	2.15	A1	2020.03.30	상환	KB증권

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.03.27	10,000	2.15	A1	2020.03.30	상환	KB증권

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.03.27	10,000	2.15	A1	2020.03.30	상환	KB증권

코리아세븐	회사채	사모	2020.03.27	30,000	2.75	A1	2021.03.27	미상환	국민은행

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.03.30	10,000	2.15	A1	2020.03.31	상환	KB증권

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.03.30	10,000	2.15	A1	2020.03.31	상환	KB증권

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.03.30	10,000	2.15	A1	2020.03.31	상환	KB증권

코리아세븐	기업어음증권	사모	2020.03.30	10,000	2.15	A1	2020.03.31	상환	KB증권

합 계	-	-	-	1,677,900	-	-	-	-	-

(나) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

롯데지주 제4-1회 무보증사채	2019.07.11	2022.07.11	200,000	2019.07.01	한국예탁결제원

롯데지주 제4-2회 무보증사채	2019.07.11	2024.07.11	220,000	2019.07.01	한국예탁결제원

롯데지주 제4-3회 무보증사채	2019.07.11	2029.07.11	80,000	2019.07.01	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2020년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하로 유지 (연결 기준)

이행현황	계약조항의 재무비율을 유지함 (`20년 1분기 기준 103.0%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 200% 이내 (연결기준)

이행현황	계약조항을 위반하여 지급보증 의무를 부담하거나 담보권을 설정하지 아니함

자산처분 제한현황	계약내용	총자기자본의 2배에 해당하는 금액 이하

이행현황	계약조항을 위반하여 자산을 처분하지 아니함

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항 없음

이행현황	해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행(2020.04.29)

(작성기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

롯데제과 제61-2회차	2015.07.03	2025.07.03	50,000	2015.06.22	한국예탁결제원

롯데제과 제62-2회차	2015.11.27	2020.11.27	50,000	2015.11.17	한국예탁결제원

롯데제과 제63-1회차	2017.02.22	2020.02.22	110,000	2017.02.10	한국예탁결제원

롯데제과 제63-2회차	2017.02.22	2020.02.22	170,000	2017.02.10	한국예탁결제원

롯데제과 제64-1회차	2019.06.13	2022.06.13	80,000	2019.05.31	한국예탁결제원

롯데제과 제64-2회차	2019.06.13	2024.06.13	40,000	2019.05.31	한국예탁결제원

롯데제과 제65회차	2020.02.19	2023.02.17	110,000	2020.02.07	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2020년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 200% 이내 (연결 기준)

이행현황	이행(112.68%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 200% 이내 (연결기준)

이행현황	해당사항없음

자산처분 제한현황	계약내용	자기자본의 200% 이내 (연결기준)

이행현황	이행(0.65%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	자기자본의 200% 이내 (연결기준)

이행현황	해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행(2020.04.10)

(작성기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

코리아세븐제12회 무보증공모사채	2018.11.07	2021.11.05	90,000	2018.10.26	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2020년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500% 이하로 유지 (연결 재무상태표 기준)

이행현황	20년 1분기 재무상태표 기준 500% 이하 유지(309%)

담보권설정 제한현황	계약내용	최근 보고서상 자기자본의 300% 이상의 지급보증의무 부담 및 담보권설정 금지 (연결재무상태표 기준)

이행현황	계약조항을 위반하여 지급보증의무를 부담하거나 담보권을 설정하지 아니함

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산 총계의 50% 이상(자산처분 후 1년 이내에 처분가액등을 재원으로 취득한 자산 차감)에 해당하는 금액의 자산을 매매,양도,임대, 기타 처분할 수 없음(연결 재무상태표 기준)

이행현황	계약조항을 위반하여 자산을 처분하지 아니함

지배구조변경 제한현황	계약내용	사채의 원리금지급의무 이행이 완료될때까지 당사의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 함

이행현황	변경 및 변경사유 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	반기별 제출(최근 20.04월 제출)

(작성기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

코리아세븐제13회 무보증사모사채	2018.12.20	2021.12.20	33,900	2018.12.17	Sumitomo Mitsui Banking Corporation

(이행현황기준일 : 2020년 03월 31일 )

계약유지	계약내용	Seven Eleven Inc와의 7-Eleven 상표 및 운영기술도입 계약유지

이행현황	계약유지 중임

담보권설정 제한현황	계약내용	최근 보고서상 자기자본의 300% 이상의 지급보증의무 부담 및 담보권설정 금지(연결 재무상태표 기준)

이행현황	계약조항을 위반하여 지급보증의무를 부담하거나 담보권을 설정하지 아니함

영업이익 '0' 이상 유지	계약내용	매 회계연도 말일 기준으로 영업이익이 '0'이상을 유지하지 못할 경우 합리적인 노력 제공(연결 재무상태표)

이행현황	19년 12월 연결 재무상태표 기준 영업이익 '0'이상 유지함

지배구조변경 제한현황	계약내용	최근 보고서상 모회사인 롯데지주가 보유하는 발행사의 주식 비율이 50% 미만이 되거나 될 수 있는 경우 사전서면 통보

이행현황	20년 1분기 기준 롯데지주 주식비율 50% 미만이 되거나 될 수 있는 경우 없음

(작성기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

코리아세븐제14회 무보증사모사채	2020.03.25	2023.03.25	38,400	2020.03.19	Sumitomo Mitsui Banking Corporation

(이행현황기준일 : 2020년 03월 31일 )

계약유지	계약내용	Seven Eleven Inc와의 7-Eleven 상표 및 운영기술도입 계약유지

이행현황	계약유지 중임

담보권설정 제한현황	계약내용	최근 보고서상 자기자본의 300% 이상의 지급보증의무 부담 및 담보권설정 금지(연결 재무상태표 기준)

이행현황	계약조항을 위반하여 지급보증의무를 부담하거나 담보권을 설정하지 아니함

영업이익 '0' 이상 유지	계약내용	매 회계연도 말일 기준으로 영업이익이 '0'이상을 유지하지 못할 경우 합리적인 노력 제공(연결 재무상태표)

이행현황	19년 12월 연결 재무상태표 기준 영업이익 '0'이상 유지함

지배구조변경 제한현황	계약내용	최근 보고서상 모회사인 롯데지주가 보유하는 발행사의 주식 비율이 50% 미만이 되거나 될 수 있는 경우 사전서면 통보

이행현황	20년 1분기 기준 롯데지주 주식비율 50% 미만이 되거나 될 수 있는 경우 없음

(다) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	190,000	34,500	40,000	30,000	130,000	140,000	230,000	-	794,500

합계	190,000	34,500	40,000	30,000	130,000	140,000	230,000	-	794,500

(라) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(마) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	50,000	260,000	390,000	-	260,000	130,000	-	1,090,000

사모	433,064	214,780	38,400	40,000	-	-	-	726,244

합계	483,064	474,780	428,400	40,000	260,000	130,000	-	1,816,244

(바) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(사) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-