롯데지주 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 기업정보와 한국채택국제회계기준 준수 사실 기재 - (연결)

(1) 지배기업의 개요
지배기업인 롯데지주 주식회사(구, 롯데제과 주식회사, 이하 "당사" 또는 "지배기업")는 과자와 빙과류제조 및 판매업을 주요 영업으로 하여 1967년 3월 24일에 설립되었고, 1974년 2월 16일자로 한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였습니다.
당사는 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 사업부문을 인적분할하고 투자부문은 인적분할된 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사에서 영위하는 투자부문과 합병하는 것을 결의하였으며, 2017년 8월 29일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인한 후, 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데쇼핑주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 투자부문을 흡수합병하였습니다. 한편, 동 분할합병의 법적 취득자는 당사 투자부문(구, 롯데제과 주식회사 투자부문)이나, 회계상 취득자는 인적분할신설회사인 롯데쇼핑 주식회사의 투자부문으로 식별하는 역합병에 해당합니다.
2017년 10월 1일 분할합병에 따라 당사는 다른 회사의 주식을 소유하고, 해당 회사의 주식(의결권)을 법적기준 이상 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 지주회사로 전환되었습니다.
당사의 본사는 서울특별시 송파구 올림픽로 300에 위치하고 있으며, 당반기말 현재 자본금은 우선주자본금 161백만원을 포함하여 21,143백만원입니다.
2024년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
당반기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.
(2) 종속기업의 현황
당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 종속기업 총 발행주식수 대비 보유 주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.
(*2) 연결실체가 보유한 롯데웰푸드(구, 롯데제과)의 지분율은 50%에 미달하지만, 연결실체가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 연결실체가 보유한 롯데칠성음료 보통주 및 우선주의 지분율은 50%에 미달하지만, 연결실체가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*4) 당반기 중 연결실체는 미니하나제일차(유)로부터의 차입금을 상환하면서 연결실체가 미니하나제일차(유)의 변동이익에 영향을 미칠 수 있는 주된 관련활동을 결정할수 있도록 힘을 부여했던 약정도 해지되었습니다. 이에 미니하나제일차(유)에 대한지배력을 상실하였으므로 종속기업에서 제외하였습니다.(*5) 당반기 중 신규 출자하였습니다.(*6) 당반기 중 청산되었습니다.(*7) 당반기 중 코리아세븐에 흡수합병되었습니다.(*8) 당반기 중 자기주식 소각으로 인해 지분율이 변동되었습니다.(3) 중요한 종속기업의 요약재무정보당반기말 및 전기말 현재 중요한 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(*1) 상기 재무정보는 각 종속기업의 연결재무제표 및 별도재무제표 기준입니다.
(4) 연결대상범위의 변동
① 당반기 중 연결재무제표의 작성 대상기업에 추가된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
② 당반기 중 연결재무제표의 작성대상기업에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(5) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.
① 제 58(당) 반기
(*1) 연결재무제표 기준입니다.(*2) 연결조정 등이 반영되지 않은 금액입니다.
② 제 57(전) 기
(*1) 연결재무제표 기준입니다.
(*2) 연결조정 등이 반영되지 않은 금액입니다.

(6) 재무제표 작성기준
1) 회계기준의 적용
연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 요약반기연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
요약반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

## 2. 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 대한 공시 - (연결)

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

## 3. 회계정책 목록 - (연결)

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 적용된 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.연결실체는 글로벌최저한세 필라2(이하 '필라2') 법인세의 적용대상입니다. 필라2의 적용으로 납부세액이 발생하는 경우 당기법인세로 인식하고 있으며 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.

## 4. 매출채권 및 기타채권 - (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	1,329,432	(18,320)	1,311,112

단기미수금	250,573	(15,884)	234,689

유동 금융리스채권	6,832	0	6,832

매출채권 및 기타유동채권 합계	1,586,837	(34,204)	1,552,633

비유동매출채권	2,276	(288)	1,988

장기미수금	7,016	(191)	6,825

비유동 금융리스채권	10,617	0	10,617

매출채권 및 기타비유동채권 합계	19,909	(479)	19,430

전기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	1,316,500	(19,698)	1,296,802

단기미수금	266,818	(16,294)	250,524

유동 금융리스채권	7,916	0	7,916

매출채권 및 기타유동채권 합계	1,591,234	(35,992)	1,555,242

비유동매출채권	2,058	(290)	1,768

장기미수금	8,694	(190)	8,504

비유동 금융리스채권	7,465	0	7,465

매출채권 및 기타비유동채권 합계	18,217	(480)	17,737

## 5. 사용이 제한된 금융자산 - (연결)

사용이 제한된 금융자산
당반기말 (단위 : 백만원)

단기금융상품	그밖의 기타비유동금융자산	금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산	82,006	5,760	87,766

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	상생협력예치금 및 질권설정 등	당좌개설보증금 및 담보제공 등

전기말 (단위 : 백만원)

단기금융상품	그밖의 기타비유동금융자산	금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산	82,000	5,673	87,673

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	상생협력예치금 및 질권설정 등	당좌개설보증금 및 담보제공 등

## 6. 기타금융자산 - (연결)

기타금융자산의 내역의 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

금융상품	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	대여금	보증금	미수수익	파생상품

위험회피	매매목적

기타유동금융자산	1,075,444	93,619	0	38	3,837	19,944	16,928	13,799	4,039	1,227,648

기타비유동금융자산	17,423	103,292	124,757	278	26,303	628,184	749	22,694	2,019	925,699

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

금융상품	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	대여금	보증금	미수수익	파생상품

위험회피	매매목적

기타유동금융자산	996,404	92,692	0	28	4,649	47,979	21,648	22,107	4,039	1,189,546

기타비유동금융자산	16,528	94,177	113,350	314	22,646	617,298	501	5,125	2,019	871,958

## 7. 기타금융부채 - (연결)

기타금융부채의 내역에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

미지급비용	예수보증금	파생상품	리스 부채	그밖의 기타금융부채

위험회피	매매목적

기타유동금융부채	335,320	150,439	14,084	128,679	293,988	4,660	927,170

기타비유동금융부채	0	110,286	5,377	0	466,972	98,721	681,356

전기말 (단위 : 백만원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

미지급비용	예수보증금	파생상품	리스 부채	그밖의 기타금융부채

위험회피	매매목적

기타유동금융부채	300,545	145,813	11,702	0	310,698	10,112	778,870

기타비유동금융부채	0	113,907	13,955	94,489	486,830	95,524	804,705

## 8. 금융상품 - (연결)

금융자산의 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

공시금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	202,970	202,970

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익인식금융상품	86,119	86,119

출자금	104,644	104,644

당기손익-공정가치측정지분증권	3,000	3,000

당기손익-공정가치측정채무증권	3,149	3,149

단기매매목적파생상품자산	4,039	4,039

비유동성매매목적파생상품자산	2,019	2,019

상각후원가측정금융자산 (*1)	4,726,367	4,726,367

상각후원가측정금융자산 (*1)	상각후원가측정 현금및현금성자산 (*2)	1,365,179	1,365,179

매출채권 및 기타유동채권	1,552,633	1,552,633

단기금융상품	1,075,444	1,075,444

단기대여금	3,837	3,837

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	16,928	16,928

유동보증금	19,943	19,943

상각후원가측정기타유동금융자산	37	37

장기매출채권 및 기타비유동채권	19,430	19,430

장기금융상품	17,423	17,423

장기대여금	26,303	26,303

비유동 계약자산 외의 비유동 미수수익	749	749

비유동보증금	628,184	628,184

상각후원가측정기타비유동금융자산	277	277

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*3)	124,757	124,757

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*3)	기타포괄손익-공정가치측정지분증권	124,757	124,757

기타포괄손익-공정가치측정채무증권	0	0

위험회피목적파생상품자산	36,494	36,494

위험회피목적파생상품자산	유동성위험회피목적파생상품자산	13,799	13,799

비유동성위험회피목적파생상품자산	22,695	22,695

금융자산	5,090,588	5,090,588

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	192,927	192,927

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익인식금융상품	85,192	85,192

출자금	94,575	94,575

당기손익-공정가치측정지분증권	3,000	3,000

당기손익-공정가치측정채무증권	4,102	4,102

단기매매목적파생상품자산	4,039	4,039

비유동성매매목적파생상품자산	2,019	2,019

상각후원가측정금융자산 (*1)	4,825,233	4,825,233

상각후원가측정금융자산 (*1)	상각후원가측정 현금및현금성자산 (*2)	1,524,260	1,524,260

매출채권 및 기타유동채권	1,555,242	1,555,242

단기금융상품	996,404	996,404

단기대여금	4,649	4,649

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	21,648	21,648

유동보증금	47,979	47,979

상각후원가측정기타유동금융자산	28	28

장기매출채권 및 기타비유동채권	17,737	17,737

장기금융상품	16,528	16,528

장기대여금	22,646	22,646

비유동 계약자산 외의 비유동 미수수익	501	501

비유동보증금	617,298	617,298

상각후원가측정기타비유동금융자산	313	313

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*3)	113,350	113,350

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*3)	기타포괄손익-공정가치측정지분증권	113,350	113,350

기타포괄손익-공정가치측정채무증권	0	0

위험회피목적파생상품자산	27,231	27,231

위험회피목적파생상품자산	유동성위험회피목적파생상품자산	22,107	22,107

비유동성위험회피목적파생상품자산	5,124	5,124

금융자산	5,158,741	5,158,741

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 당반기말과 전기말 상각후원가 측정 금융자산으로 분류한 현금및현금성자산에는 현금시재액 61,571백만원 및 55,594백만원이 포함되어 있지 아니합니다.(*3) 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 또한, 활성거래시장이 존재하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부가치로 계상하였으며, 공정가치를 결정하기위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품의 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 합계

시장성 있는 지분증권	시장성 없는 지분증권

대신증권(보통주)	㈜BNK금융지주	(주)비피도	(주)이노션	시장성 있는 기타 지분증권	시장성 있는 지분증권 소계	원주기업도시	서안주정㈜	(주)지에스네트웍스	(주)미소정보기술	LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED	시장성 없는 기타 지분증권	시장성 없는 지분증권 소계

주식수	83,276	3,356,883	132,014	2,060,000	0	360,000	34,874	218,502	111,000	0	0

지분율	0.0016	0.0104	0.0161	0.0515	0.0000	0.0342	0.0872	0.0052	0.0999	0.1500	0.0000

취득원가, 기타포괄손익인식 지분상품투자	1,262	23,877	1,682	46,565	3,360	76,746	3,367	908	1,924	3,497	30,134	24,316	64,146	140,892

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	1,414	28,433	600	44,187	1,333	75,967	2,227	2,341	1,092	1,080	30,134	11,916	48,790	124,757

전기말 (단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 합계

시장성 있는 지분증권	시장성 없는 지분증권

대신증권(보통주)	㈜BNK금융지주	(주)비피도	(주)이노션	시장성 있는 기타 지분증권	시장성 있는 지분증권 소계	원주기업도시	서안주정㈜	(주)지에스네트웍스	(주)미소정보기술	LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED	시장성 없는 기타 지분증권	시장성 없는 지분증권 소계

주식수	83,276	2,156,883	132,014	2,060,000	0	360,000	34,874	218,502	111,000	0	0

지분율	0.0016	0.0067	0.0161	0.0515	0.0000	0.0342	0.0872	0.0052	0.0999	0.1500	0.0000

취득원가, 기타포괄손익인식 지분상품투자	1,262	14,252	1,682	46,565	3,842	67,603	3,367	908	1,924	3,497	30,134	24,322	64,152	131,755

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	1,191	15,400	709	44,084	1,842	63,226	2,430	2,282	904	1,527	30,134	12,847	50,124	113,350

금융부채의 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

공시금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	128,679	128,679

당기손익-공정가치측정금융부채	단기매매목적파생상품부채	128,679	128,679

비유동성매매목적파생상품부채	0	0

상각후원가측정금융부채 (*1)	11,149,759	11,149,759

상각후원가측정금융부채 (*1)	매입채무 및 기타유동채무	1,663,451	1,663,451

유동 차입금	1,411,390	1,411,390

비유동차입금의 유동성 대체 부분	582,175	582,175

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	2,006,471	2,006,471

유동으로 분류되는 미지급비용	335,320	335,320

단기예수보증금	150,439	150,439

상각후원가측정기타유동금융부채	4,660	4,660

비유동차입금의 비유동성 부분	1,221,002	1,221,002

비유동 사채의 비유동성 부분	3,565,845	3,565,845

장기예수보증금	110,286	110,286

상각후원가측정기타비유동금융부채	98,720	98,720

위험회피목적파생상품부채	19,461	19,461

위험회피목적파생상품부채	유동성위험회피목적파생상품부채	14,084	14,084

비유동성위험회피목적파생상품부채	5,377	5,377

기타금융부채 (*2)	760,961	760,961

기타금융부채 (*2)	유동 리스부채	293,988	293,988

비유동 리스부채	466,973	466,973

금융부채	12,058,860	12,058,860

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	94,489	94,489

당기손익-공정가치측정금융부채	단기매매목적파생상품부채	0	0

비유동성매매목적파생상품부채	94,489	94,489

상각후원가측정금융부채 (*1)	10,764,551	10,764,551

상각후원가측정금융부채 (*1)	매입채무 및 기타유동채무	1,787,118	1,787,118

유동 차입금	1,691,408	1,691,408

비유동차입금의 유동성 대체 부분	429,912	429,912

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	1,434,634	1,434,634

유동으로 분류되는 미지급비용	300,544	300,544

단기예수보증금	145,813	145,813

상각후원가측정기타유동금융부채	10,112	10,112

비유동차입금의 비유동성 부분	959,982	959,982

비유동 사채의 비유동성 부분	3,795,596	3,795,596

장기예수보증금	113,907	113,907

상각후원가측정기타비유동금융부채	95,525	95,525

위험회피목적파생상품부채	25,657	25,657

위험회피목적파생상품부채	유동성위험회피목적파생상품부채	11,702	11,702

비유동성위험회피목적파생상품부채	13,955	13,955

기타금융부채 (*2)	797,528	797,528

기타금융부채 (*2)	유동 리스부채	310,698	310,698

비유동 리스부채	486,830	486,830

금융부채	11,682,225	11,682,225

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

## 9. 공정가치측정 - (연결)

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생상품	공정가치로 측정하는 금융자산

위험회피수단

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	0	93,619	109,351	202,970	75,967	0	48,790	124,757	0	36,494	0	36,494	75,967	130,113	158,141	364,221

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생상품	공정가치로 측정하는 금융자산

위험회피수단

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	0	92,692	100,235	192,927	63,226	2	50,123	113,351	0	27,231	0	27,231	63,226	119,925	150,358	333,509

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채	파생상품	공정가치로 측정하는 금융부채

위험회피수단

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치	0	0	128,679	128,679	0	19,461	0	19,461	0	19,461	128,679	148,140

전기말 (단위 : 백만원)

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채	파생상품	공정가치로 측정하는 금융부채

위험회피수단

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치	0	0	94,489	94,489	0	25,657	0	25,657	0	25,657	94,489	120,146

수준1에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 특정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하였습니다.수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 수준1의 공시가격 이외에 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하였습니다.수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하였습니다.

공정가치측정의 변경에 대한 조정
당반기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산(부채), 공정가치	55,869

사업결합으로 인한 증가, 금융자산(부채)	0

매입, 공정가치측정, 금융자산(부채)	7,682

매도, 공정가치측정, 금융자산(부채)	(1,552)

인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)	(31,584)

인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)	당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 매매목적파생상품	(34,190)

당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)	2,932

기타포괄손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)	(326)

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산(부채)	(953)

금융자산(부채), 공정가치	29,462

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산(부채), 공정가치	27,320

사업결합으로 인한 증가, 금융자산(부채)	0

매입, 공정가치측정, 금융자산(부채)	13,394

매도, 공정가치측정, 금융자산(부채)	(968)

인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)	(14,010)

인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)	당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 매매목적파생상품	4,793

당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)	(14,779)

기타포괄손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)	(4,024)

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산(부채)	30,133

금융자산(부채), 공정가치	55,869

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

평가기법	평가기법 합계	평가기법	평가기법 합계

순자산가치	현금흐름할인법	시장접근법	배당할인모형	이항모형	순자산가치	현금흐름할인법	시장접근법	배당할인모형	이항모형

범위	범위

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

가중평균자본비용, 측정 투입변수	0.1050	0.1830	0.1804	0.1804

PBR배수	0.4200	0.9500

PER배수

PSR배수	0.6900	0.6900

유사기업평균EV/EBITDA

자기자본비용	0.0897	0.0897

연변동성, 측정 투입변수	0.5164	0.5164

금융자산, 공정가치	109,351	48,790

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

평가기법	평가기법 합계	평가기법	평가기법 합계

순자산가치	현금흐름할인법	시장접근법	배당할인모형	이항모형	순자산가치	현금흐름할인법	시장접근법	배당할인모형	이항모형

범위	범위

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

가중평균자본비용, 측정 투입변수	0.1120	0.1840	0.1173	0.1804

PBR배수	0.4300	1.0400

PER배수

PSR배수	0.7100	0.7100

유사기업평균EV/EBITDA

자기자본비용	0.0964	0.0964

연변동성, 측정 투입변수

금융자산, 공정가치	100,235	50,123

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

평가기법

이항모형

관측할 수 없는 투입변수

일변동성, 측정 투입변수

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 부채	0.0242

금융부채, 공정가치	128,679

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

평가기법

이항모형

관측할 수 없는 투입변수

일변동성, 측정 투입변수

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 부채	0.0212

금융부채, 공정가치	94,489

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산
(단위 : 백만원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	단기매매목적파생상품자산

관측할 수 없는 투입변수

할인율, 측정 투입변수	영구성장률, 측정 투입변수	주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수	할인율, 측정 투입변수	영구성장률, 측정 투입변수	주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수	할인율, 측정 투입변수	영구성장률, 측정 투입변수	주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자기지분상품	112

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자기지분상품	(103)

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	(225)	0	327	111

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	236	0	(267)	(114)

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 부채
(단위 : 백만원)

금융부채, 범주

단기매매목적파생상품부채

관측할 수 없는 투입변수

할인율, 측정 투입변수	영구성장률, 측정 투입변수	주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 부채	0.01	0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 부채	0.01	0.01

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채	기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채	1,185	(4,491)

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채	(1,179)	1,318

## 10. 재고자산 - (연결)

재고자산 세부내역
당반기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	430,049	(3,047)	427,002

유동제품	333,326	(7,029)	326,297

유동재공품	3,072	0	3,072

유동 반제품	43,741	0	43,741

유동원재료	402,224	(10,551)	391,673

유동 부재료	35,432	(130)	35,302

유동저장품	72,325	(1,504)	70,821

유동 운송중 재고자산	152,545	0	152,545

미완성 건물	2,538	0	2,538

총유동재고자산	1,475,252	(22,261)	1,452,991

전기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	382,647	(5,286)	377,361

유동제품	310,264	(9,010)	301,254

유동재공품	3,115	0	3,115

유동 반제품	37,878	0	37,878

유동원재료	430,195	(13,193)	417,002

유동 부재료	34,604	(117)	34,487

유동저장품	56,783	(1,598)	55,185

유동 운송중 재고자산	67,791	0	67,791

미완성 건물	2,538	0	2,538

총유동재고자산	1,325,815	(29,204)	1,296,611

비용으로 인식한 재고자산의 금액
당반기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	2,639,592	5,092,941

전반기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	2,483,889	4,756,613

재고자산에 대한 공시
당반기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산 평가손실	0

재고자산 평가손실환입	6,943

전반기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산 평가손실	1,944

재고자산 평가손실환입	0

(*) 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

## 11. 기타자산 - (연결)

기타자산에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

기타자산

기타유동자산	234,544

기타유동자산	단기선급금	108,016

단기선급비용	113,623

유동부가세미수금	9,940

그밖의 기타유동자산	2,965

기타비유동자산	87,526

기타비유동자산	장기선급금	27,354

장기선급비용	60,172

그밖의 기타비유동자산	0

전기말 (단위 : 백만원)

기타자산

기타유동자산	213,388

기타유동자산	단기선급금	89,530

단기선급비용	108,642

유동부가세미수금	10,857

그밖의 기타유동자산	4,359

기타비유동자산	97,004

기타비유동자산	장기선급금	29,879

장기선급비용	67,125

그밖의 기타비유동자산	0

## 12. 매각예정비유동자산과 중단영업 - (연결)

매각예정비유동자산의 내역

매각예정비유동자산의 내역
당반기말 (단위 : 백만원)

토지	건물	기타매각예정비유동자산	자산 합계

매각예정비유동자산	2,301	3,406	4,134	9,841

전기말 (단위 : 백만원)

토지	건물	기타매각예정비유동자산	자산 합계

매각예정비유동자산	0	0	0	0

(*) 연결실체는 증평공장 운영을 중단하기로 결정함에 따라 해당 유형자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

## 13. 타 기업에 대한 지분의 공시 - (연결)

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.(2) 당반기말과 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 58(당) 반기
(*1) Lotte Properties(Shenyang)에 122,887백만원의 유상증자 효과와 지분법평가손실 111,046백만원, 손상차손 8,941백만원이 포함되어 있습니다.② 제 57(전) 기
(*1) 전기 중 롯데케미칼의 유상증자 지분율 희석효과로 인한 연결실체의 지분율 변동 효과와 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.의 종속기업 분류변경으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.
(3) 당반기말과 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 제 58(당) 반기
[요약 재무상태표(당반기말)]
[요약 포괄손익계산서(당반기)]
(*1) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다.
② 제 57(전) 기
[요약 재무상태표(전기말)]
[요약 포괄손익계산서(전반기)]
(*1) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다.(4) 당반기말과 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 제 58(당) 반기
(*1) 비지배지분을 제외한 순자산 금액입니다.(*2) 공정가치차이 미상각잔액, 미실현손익이 포함되어 있습니다.(*3) 롯데쇼핑 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 40.03%를 적용하여 계산하였습니다.(*4) 롯데케미칼 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 25.68%를 적용하여 계산하였습니다.
② 제 57(전) 기
(*1) 비지배지분을 제외한 순자산 금액입니다.
(*2) 공정가치차이 미상각잔액, 미실현손익이 포함되어 있습니다.
(*3) 롯데쇼핑 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 40.03%를 적용하여 계산하였습니다.
(*4) 롯데케미칼 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 25.68%를 적용하여 계산하였으며, 전기 중 롯데케미칼의 유상증자 지분율 희석효과 및 자기주식 매입으로 인한 연결실체의 지분율 변동 효과가 포함되었습니다.
(5) 당반기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다.
(6) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

## 14. 유형자산 - (연결)

유형자산의 변동에 대한 조정
당반기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 유형자산	6,736,289

사업결합을 통한 취득, 유형자산	0

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	597,873

감가상각비, 유형자산	(231,322)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	(3,130)

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 유형자산	169

처분, 유형자산	(18,068)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산 (*)	(33,032)

기말 유형자산	7,048,779

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 유형자산	5,868,772

사업결합을 통한 취득, 유형자산	578,265

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	772,323

감가상각비, 유형자산	(375,054)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	(11,128)

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 유형자산	362

처분, 유형자산	(119,610)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산 (*)	22,359

기말 유형자산	6,736,289

(*) 기타 변동에는 계정간 대체, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

## 15. 무형자산 - (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

공시금액

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초의 무형자산 및 영업권	995,510

사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권	0

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	38,243

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(47,594)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권 (*1)	(623)

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 영업권 이외의 무형자산 (*1)	0

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권 합계	(166)

대체와 기타변동에 따른 증가(감소) 합계, 무형자산 및 영업권 (*2)	113,798

기말 무형자산 및 영업권	1,099,168

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초의 무형자산 및 영업권	1,097,145

사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권	20,228

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	27,410

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(80,961)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권 (*1)	(110,824)

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 영업권 이외의 무형자산 (*1)	30

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권 합계	(1,298)

대체와 기타변동에 따른 증가(감소) 합계, 무형자산 및 영업권 (*2)	43,780

기말 무형자산 및 영업권	995,510

(*1) 연결실체는 공정가치 평가금액과 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부가액과의 차액을 손상으로 인식하였습니다.(*2) 기타 변동에는 계정간 대체, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

## 16. 투자부동산 - (연결)

투자부동산의 변동에 대한 조정
당반기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 투자부동산	624,894

사업결합을 통한 취득 이외의 증가 합계, 투자부동산	140

감가상각비, 투자부동산	(2,625)

처분, 투자부동산	(614)

기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산 (*1)	35,236

기말 투자 부동산	657,031

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 투자부동산	712,299

사업결합을 통한 취득 이외의 증가 합계, 투자부동산	0

감가상각비, 투자부동산	(5,870)

처분, 투자부동산	(88,627)

기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산 (*1)	7,092

기말 투자 부동산	624,894

(*1) 기타 변동에는 계정간 대체, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

## 17. 매입채무 및 기타채무 - (연결)

매입채무 및 기타채무
당반기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무 합계	1,663,451

매입채무 및 기타유동채무 합계	유동매입채무	1,171,218

기타 유동 미지급금	492,233

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무 합계	1,787,118

매입채무 및 기타유동채무 합계	유동매입채무	1,219,842

기타 유동 미지급금	567,276

## 18. 차입금 - (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당반기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 차입금 및 유동 사채, 차입금 및 비유동 사채의 유동성 부분	4,000,036

유동 차입금 및 유동 사채, 차입금 및 비유동 사채의 유동성 부분	유동차입금	1,411,390

단기 사채	0

비유동 차입금의 유동성 대체 부분	582,175

비유동 사채의 유동성 부분, 명목금액	2,007,278

사채할인발행차금, 비유동 사채의 유동성 부분	(807)

비유동차입금의 비유동성 부분	4,786,847

비유동차입금의 비유동성 부분	비유동 차입금의 비유동성 부분	1,221,002

비유동 사채의 비유동성 부분, 명목금액	3,571,490

사채할인발행차금, 비유동 사채의 비유동성 부분	(5,645)

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 차입금 및 유동 사채, 차입금 및 비유동 사채의 유동성 부분	3,555,954

유동 차입금 및 유동 사채, 차입금 및 비유동 사채의 유동성 부분	유동차입금	1,691,408

단기 사채	0

비유동 차입금의 유동성 대체 부분	429,912

비유동 사채의 유동성 부분, 명목금액	1,435,198

사채할인발행차금, 비유동 사채의 유동성 부분	(564)

비유동차입금의 비유동성 부분	4,755,577

비유동차입금의 비유동성 부분	비유동 차입금의 비유동성 부분	959,982

비유동 사채의 비유동성 부분, 명목금액	3,801,237

사채할인발행차금, 비유동 사채의 비유동성 부분	(5,642)

(*) 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율을 유지하거나, 자산의 처분을 제한하는 등의 약정이 체결되어 있습니다.

단기차입금 내역
당반기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

일반차입금	어음차입금

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입처	우리은행 외	신한은행 외

차입금, 이자율	0.0345	0.2274	0.0455	0.0527

유동차입금	831,390	580,000	1,411,390

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

일반차입금	어음차입금

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입처	우리은행 외	신한은행 외

차입금, 이자율	0.0398	0.2464	0.0380	0.0690

유동차입금	801,408	890,000	1,691,408

장기차입금 내역
당반기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

원화장기차입금	외화장기차입금

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입처	신한은행 외	우리은행 외

차입금, 이자율	0.0177	0.0773	0.0200	0.2352

차입금	1,795,118	8,059	1,803,177

비유동 차입금의 유동성 대체 부분	(582,175)

비유동 대여금의 비유동성 대체 부분	1,221,002

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

원화장기차입금	외화장기차입금

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입처	신한은행 외	우리은행 외

차입금, 이자율	0.0157	0.0773	0.0150	0.2464

차입금	1,379,771	10,123	1,389,894

비유동 차입금의 유동성 대체 부분	(429,912)

비유동 대여금의 비유동성 대체 부분	959,982

사채 내역
당반기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

사채

롯데지주 사채	롯데웰푸드 사채	롯데칠성음료 사채	롯데지알에스 사채	코리아세븐 사채

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

사채, 만기	다수건	다수건	다수건	다수건	다수건

사채, 이자율	0.0164	0.0494	0.0289	0.0435	0.0155	0.0490	0.0229	0.0680	0.0253	0.0710

사채, 명목금액	2,436,036	1,038,920	1,306,676	253,676	543,460	5,578,768

사채할인발행차금	(6,452)

비유동 사채의 유동성 부분	(2,006,471)

비유동 사채의 비유동성 부분	3,565,845

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

사채

롯데지주 사채	롯데웰푸드 사채	롯데칠성음료 사채	롯데지알에스 사채	코리아세븐 사채

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

사채, 만기	다수건	다수건	다수건	다수건	다수건

사채, 이자율	0.0126	0.0494	0.0122	0.0435	0.0122	0.0522	0.0229	0.0710	0.0273	0.0710

사채, 명목금액	2,267,691	1,003,410	1,278,682	215,682	470,970	5,236,435

사채할인발행차금	(6,206)

비유동 사채의 유동성 부분	(1,434,634)

비유동 사채의 비유동성 부분	3,795,595

## 19. 선수수익 - (연결)

선수수익에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

멤버쉽 포인트 선수수익	기타포인트 선수수익	기타 선수수익	부채 합계

단기선수수익	688	16	23,934	24,638

장기선수수익	0	0	14,698	14,698

전기말 (단위 : 백만원)

멤버쉽 포인트 선수수익	기타포인트 선수수익	기타 선수수익	부채 합계

단기선수수익	444	4	55,909	56,357

장기선수수익	0	0	14,377	14,377

## 20. 충당부채 (연결)

기타충당부채의 변동에 대한 조정
당반기말 (단위 : 백만원)

포인트충당부채	상여충당부채	반품충당부채	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	법적소송충당부채	그 밖의 기타충당부채	기타충당부채 합계

유동충당부채, 기초	3,863	0	23,807	13,797	0	17,180	58,647

유동충당부채, 증가	152	0	0	371	0	4,310	4,833

유동충당부채, 감소	(206)	0	(3,779)	(445)	0	(4,205)	(8,635)

유동충당부채, 기말	3,809	0	20,028	13,723	0	17,285	54,845

비유동충당부채, 기초	0	0	0	10,592	0	27,312	37,904

비유동충당부채, 증가	0	0	0	989	0	498	1,487

비유동충당부채, 감소	0	0	0	(468)	0	(2,596)	(3,064)

비유동충당부채, 기말	0	0	0	11,113	0	25,214	36,327

전기말 (단위 : 백만원)

포인트충당부채	상여충당부채	반품충당부채	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	법적소송충당부채	그 밖의 기타충당부채	기타충당부채 합계

유동충당부채, 기초	5,968	0	28,113	12,988	3,580	21,216	71,865

유동충당부채, 증가	124	0	1,119	4,848	1,831	15,933	23,855

유동충당부채, 감소	(2,229)	0	(5,425)	(4,039)	(5,411)	(19,969)	(37,073)

유동충당부채, 기말	3,863	0	23,807	13,797	0	17,180	58,647

비유동충당부채, 기초	0	0	0	8,804	0	29,455	38,259

비유동충당부채, 증가	0	0	0	2,490	0	2,349	4,839

비유동충당부채, 감소	0	0	0	(702)	0	(4,492)	(5,194)

비유동충당부채, 기말	0	0	0	10,592	0	27,312	37,904

## 21. 기타부채 - (연결)

기타부채에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채	469,667

기타 유동부채	단기예수금	255,273

부가가치세예수금	95,124

유동선수금	107,920

그밖의 기타비금융부채	11,350

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채	453,081

기타 유동부채	단기예수금	270,377

부가가치세예수금	92,229

유동선수금	80,310

그밖의 기타비금융부채	10,165

## 22. 종업원급여 - (연결)

확정급여제도에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	1,023,222

사외적립자산, 공정가치	(1,116,625)

순확정급여부채(자산)	(93,403)

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	960,642

사외적립자산, 공정가치	(1,095,571)

순확정급여부채(자산)	(134,929)

기타장기종업원급여와 관련된 채무에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타장기종업원급여부채	76,982

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타장기종업원급여부채	70,042

순확정급여채무(자산)의 변동
당반기말 (단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	960,642	(1,095,571)	(134,929)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	51,720	0	51,720

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)	1	0	1

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	10,771	(6,050)	4,721

퇴직급여비용, 확정기여제도	0	0	0

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	16,261	5,404	21,665

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(39)	0	(39)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(10)	0	(10)

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	16,310	0	16,310

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	5,404	5,404

제도가입자가 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(31,249)	(31,249)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(27,707)	21,294	(6,413)

사업결합과 사업처분에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	0	0	0

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	11,534	(10,453)	1,081

기말 순확정급여부채(자산)	1,023,222	(1,116,625)	(93,403)

전기말 (단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	753,282	(969,281)	(215,999)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	79,683	0	79,683

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,007	0	1,007

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	14,544	(8,756)	5,788

퇴직급여비용, 확정기여제도	40	0	40

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	124,094	7,910	132,004

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(4,602)	0	(4,602)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	102,344	0	102,344

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	26,352	0	26,352

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	7,910	7,910

제도가입자가 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(101,015)	(101,015)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(69,172)	29,764	(39,408)

사업결합과 사업처분에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	29,243	(27,572)	1,671

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	27,921	(26,621)	1,300

기말 순확정급여부채(자산)	960,642	(1,095,571)	(134,929)

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

공시금액

채무상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	1,112,973

국민연금전환금, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	135

그 밖의 자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	3,517

사외적립자산, 공정가치	1,116,625

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

채무상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	1,088,762

국민연금전환금, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	145

그 밖의 자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	6,664

사외적립자산, 공정가치	1,095,571

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용
당반기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

당기근무원가, 확정급여제도	25,808	51,720

과거근무원가, 확정급여제도	0	1

이자비용, 확정급여제도	5,355	10,771

이자수익, 확정급여제도	(3,266)	(6,050)

퇴직급여비용, 확정기여제도	0	0

해고급여비용	173	173

기타장기종업원급여	11,768	13,036

종업원급여비용 합계	39,838	69,651

전반기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

당기근무원가, 확정급여제도	18,733	37,628

과거근무원가, 확정급여제도	11	1,071

이자비용, 확정급여제도	3,543	7,058

이자수익, 확정급여제도	(2,189)	(4,371)

퇴직급여비용, 확정기여제도	4	4

해고급여비용	0	0

기타장기종업원급여	10,081	10,063

종업원급여비용 합계	30,183	51,453

## 23. 파생상품 - (연결)

파생상품의 내역
(단위 : 백만원)

금융상품

파생상품

현금흐름위험회피	매매 목적

통화스왑계약	이자율스왑 계약	주식옵션

파생상품 계약내용	외화 사채 및 차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담함	원화 및 외화 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함	주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하거나 투자자가 주식을 연결실체에 매도할 수 있는 권리를 부여함

파생상품의 공정가치측정에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

금융상품	금융상품 합계

파생상품

현금흐름위험회피	매매 목적

통화스왑계약	이자율스왑 계약	주식옵션

파생상품 금융자산	36,009	485	6,058	42,552

파생상품 금융부채	14,084	5,377	128,679	148,140

전기말 (단위 : 백만원)

금융상품	금융상품 합계

파생상품

현금흐름위험회피	매매 목적

통화스왑계약	이자율스왑 계약	주식옵션

파생상품 금융자산	25,415	1,816	6,058	33,289

파생상품 금융부채	18,575	7,081	94,489	120,145

파생상품평가손익
당반기말 (단위 : 백만원)

금융상품

파생상품

현금흐름위험회피	매매 목적

통화스왑계약	이자율스왑 계약	주식옵션

파생상품평가순이익(손실)	15,390	0	(34,190)

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	4,662	(4,701)	0

전기말 (단위 : 백만원)

금융상품

파생상품

현금흐름위험회피	매매 목적

통화스왑계약	이자율스왑 계약	주식옵션

파생상품평가순이익(손실)	1,433	0	4,934

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	(8,321)	(4,322)	0

(*) 해당 기타포괄손익 금액은 세후평가금액 입니다.

## 24. 자본금, 적립금, 기타지분 - (연결)

자본금
연결실체가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주입니다. 연결실체는 2018년 11월 21일 임시주주총회 결의사항 '자기주식 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건' 승인에 의거하여, 연결실체가 보유하고 있던 자기주식 보통주 11,657,000주를 임의무상소각하였고, 2022년 3월 25일 주주총회 결의사항 '자기주식(우선주) 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건' 승인에 의거하여, 연결실체가 보유하고 있던 자기주식 우선주 182,020주를 임의무상소각하였습니다. 이에 따라, 당반기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주 104,909,237주, 우선주 805,603주이며, 1주당 액면금액은 각각 200원입니다.당반기말 현재 연결실체의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한돼 있는 주식수는 보통주 자기주식 보유분 34,104천주(전기: 34,104천주) 및 우선주 806천주(전기: 806천주)입니다. 또한 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 보통주 3,540천주(전기: 3,540천주)입니다.

자본잉여금
당반기말 (단위 : 백만원)

공시금액

자본잉여금	4,259,575

자본잉여금	주식발행초과금	3,177,785

기타자본잉여금	1,081,790

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

자본잉여금	4,260,106

자본잉여금	주식발행초과금	3,178,316

기타자본잉여금	1,081,790

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	환산 관련 외환차이 적립금	현금흐름위험회피 적립금	관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익누계액에 대한 지분	기타적립금 합계

기타포괄손익누계액	(15,595)	(50,648)	(146)	258,447	192,058

전기말 (단위 : 백만원)

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	환산 관련 외환차이 적립금	현금흐름위험회피 적립금	관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익누계액에 대한 지분	기타적립금 합계

기타포괄손익누계액	(16,387)	(93,577)	(822)	128,108	17,322

기타포괄손익누계액의 변동내역
당반기 (단위 : 백만원)

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	환산 관련 외환차이 적립금	현금흐름위험회피 적립금	관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익누계액에 대한 지분	기타적립금 합계

기타포괄손익누계액, 기초	(16,387)	(93,577)	(822)	128,108	17,322

기타포괄손익누적액의 증가(감소)	690	42,929	676	130,982	175,277

기타포괄손익의 이익잉여금 대체	102	0	0	(643)	(541)

기타포괄손익누계액, 기말	(15,595)	(50,648)	(146)	258,447	192,058

전반기 (단위 : 백만원)

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	환산 관련 외환차이 적립금	현금흐름위험회피 적립금	관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익누계액에 대한 지분	기타적립금 합계

기타포괄손익누계액, 기초	(9,386)	(96,870)	9,463	131,926	35,133

기타포괄손익누적액의 증가(감소)	(3,294)	17,641	(7,050)	33,692	40,989

기타포괄손익의 이익잉여금 대체	165	0	0	148	313

기타포괄손익누계액, 기말	(12,515)	(79,229)	2,413	165,766	76,435

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.연결실체는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다. 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 연결실체는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.

## 25. 기타자본구성요소 - (연결)

기타자본구성요소
당반기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타자본구성요소	(2,245,269)

기타자본구성요소	자기주식	(1,932,771)

감자차손	0

자기주식처분손실	0

신종자본증권발행금액	200,000

지분법자본조정	(24,678)

기타자본조정	(487,820)

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타자본구성요소	(2,425,915)

기타자본구성요소	자기주식	(1,932,771)

감자차손	0

자기주식처분손실	0

신종자본증권발행금액	0

지분법자본조정	(6,179)

기타자본조정	(486,965)

## 26. 신종자본증권 - (연결)

신종자본증권에 대한 공시

신종자본증권에 대한 공시
(단위 : 백만원)

자본	자본 합계

신종자본증권

롯데지주 제1-1회 채권형 신종자본증권	롯데지주 제1-2회 채권형 신종자본증권

신종자본증권, 발행일	2024-03-29	2024-03-29

신종자본증권, 만기일	2054-03-29	2054-03-29

신종자본증권, 이자율	0.0560	0.0571

신종자본증권, 이자율 조건	- 2024.03.29 ~ 2025.09.29 : 연 고정금리 5.60%- 사채의 발행일로부터 1.5년 후 1.50%, 3년 후 2.25%, 4년 후 2.75%, 5년 후 3.25% 스텝업 금리 적용- 3개월 후급(회사의 선택에 따라 이자지급 연기 가능)	- 2024.03.29 ~ 2026.03.29 : 연 고정금리 5.71%- 사채의 발행일로부터 2년 후 2.00%, 3년 후 2.50%, 4년 후 3.00%, 5년 후 3.50% 스텝업 금리 적용- 3개월 후급(회사의 선택에 따라 이자지급 연기 가능)

신종자본증권, 기타 조건	사채의 발행일로부터 1.5년이 경과한 날 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능	사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능

신종자본증권발행금액	50,000	150,000	200,000

신종자본증권발행비용	(531)

신종자본증권	199,469

상기 제1-1회, 제1-2회 채권형 신종자본증권은 회사의 선택에 따라 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 회사의 선택에 따라 본 사채의 이자 지급을 연기할 수 있으며, 이자 지급이 연기된 경우에는 연기된 이자가 전액 지급되기 전까지 보통주식에 대한 배당금 지급을 결의하거나 지급할 수 없습니다.

## 27. 이익잉여금 - (연결)

이익잉여금의 내역
당반기말 (단위 : 백만원)

공시금액

이익잉여금	4,628,626

이익잉여금	이익준비금 (*1)	26,975

임의적립금	139,938

미처분이익잉여금(미처리결손금)	4,461,713

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

이익잉여금	4,976,442

이익잉여금	이익준비금 (*1)	27,178

임의적립금	145,151

미처분이익잉여금(미처리결손금)	4,804,113

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

## 28. 주당이익 - (연결)

주당이익
당반기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(179,990)	(223,874)

우선주 배당금의 이익(손실) 조정	1,792	2,237

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(178,198)	(221,637)

가중평균유통보통주식수 (*1)	70,805,300	70,805,300

기본주당이익(손실)	(2,517)	(3,130)

전반기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	18,200	48,669

우선주 배당금의 이익(손실) 조정	(221)	(530)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	17,979	48,139

가중평균유통보통주식수 (*1)	70,805,300	70,805,300

기본주당이익(손실)	254	680

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.

우선주기본주당순이익(손실)
당반기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

지배기업의 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,792)	(2,237)

가중평균유통우선주식수 (*1)	726,275	726,275

우선주기본주당순이익(손실) (원)	(2,467)	(3,080)

전반기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

지배기업의 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실)	221	530

가중평균유통우선주식수 (*1)	726,275	726,275

우선주기본주당순이익(손실) (원)	304	730

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.

희석주당이익
당반기와 전반기의 보통주 및 우선주 희석주당이익(손실)은 보통주 및 우선주 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

## 29. 매출 및 매출원가 - (연결)

매출 및 매출원가
당반기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

매출	4,107,852	7,845,604

매출	상품매출액	1,660,227	3,210,631

제품매출액	2,045,759	3,865,928

기타수익(매출액)	401,866	769,045

매출원가	2,840,612	5,509,732

매출원가	상품매출원가	1,228,689	2,398,723

제품매출원가	1,376,489	2,618,965

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	235,434	492,044

전반기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

매출	3,869,843	7,318,390

매출	상품매출액	1,772,122	3,389,252

제품매출액	1,696,358	3,165,325

기타수익(매출액)	401,363	763,813

매출원가	2,697,777	5,142,395

매출원가	상품매출원가	1,309,800	2,520,921

제품매출원가	1,150,215	2,135,885

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	237,762	485,589

## 30. 판매비와 관리비 - (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당반기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

판매 및 일반관리비	1,102,127	2,101,417

판매 및 일반관리비	급여및상여, 판관비	263,532	524,268

퇴직급여, 판관비	20,040	40,699

장기종업원급여, 판관비	7,049	7,947

주식보상비용(환입), 판관비	513	1,005

복리후생비, 판관비	50,970	103,756

교육훈련비, 판관비	6,037	10,883

여비교통비, 판관비	8,381	15,671

차량유지비, 판관비	6,611	12,785

보험료, 판관비	3,579	7,291

세금과공과, 판관비	25,995	34,950

업무추진비, 판관비	4,200	9,136

소모품비, 판관비	8,853	16,766

도서인쇄비, 판관비	782	1,509

통신비, 판관비	2,507	4,952

수도광열비, 판관비	14,711	31,578

수선비, 판관비	9,466	16,231

임차료, 판관비	26,405	53,634

감가상각비, 판관비	147,751	293,887

무형자산상각비, 판관비	20,932	40,126

지급수수료, 판관비	187,795	353,547

광고선전비, 판관비	69,939	118,414

견본품비, 판관비	282	524

판매수수료, 판관비	110,538	205,579

판매촉진비, 판관비	8,446	19,784

장식비, 판관비	542	953

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	627	1,244

운반보관료, 판관비	87,576	160,351

경상개발비, 판관비	2,894	5,824

충당부채전입(환입)	11	(8)

보상비, 판관비	194	282

기타판매비와관리비	4,969	7,849

전반기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

판매 및 일반관리비	1,012,915	1,938,363

판매 및 일반관리비	급여및상여, 판관비	239,762	478,890

퇴직급여, 판관비	17,333	35,165

장기종업원급여, 판관비	5,792	5,604

주식보상비용(환입), 판관비	399	798

복리후생비, 판관비	46,715	94,683

교육훈련비, 판관비	5,265	10,218

여비교통비, 판관비	6,944	13,678

차량유지비, 판관비	8,044	16,070

보험료, 판관비	3,324	6,455

세금과공과, 판관비	25,443	33,472

업무추진비, 판관비	3,794	8,185

소모품비, 판관비	6,833	13,742

도서인쇄비, 판관비	609	1,212

통신비, 판관비	2,167	4,329

수도광열비, 판관비	13,415	28,834

수선비, 판관비	12,231	23,953

임차료, 판관비	24,244	45,351

감가상각비, 판관비	135,314	269,601

무형자산상각비, 판관비	17,465	33,947

지급수수료, 판관비	179,234	342,330

광고선전비, 판관비	61,002	97,260

견본품비, 판관비	324	689

판매수수료, 판관비	100,461	192,080

판매촉진비, 판관비	10,976	22,107

장식비, 판관비	672	1,070

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	1,476	607

운반보관료, 판관비	81,214	153,225

경상개발비, 판관비	1,266	2,614

충당부채전입(환입)	28	60

보상비, 판관비	21	147

기타판매비와관리비	1,148	1,987

## 31. 비용의 성격별 분류 - (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당반기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

성격별 비용 합계	3,942,736	7,611,149

재고자산 매입	2,111,858	4,110,295

재고자산의 변동	(5,673)	60,630

총 단기종업원급여비용	470,222	891,761

퇴직급여	33,052	65,423

복리후생비	82,516	164,659

광고비	69,939	118,414

임차료	15,145	58,316

감가상각비	217,200	431,377

무형자산상각비	24,932	47,594

세금과공과	37,463	50,905

수도광열비	66,156	126,440

지급수수료	462,632	848,388

판매수수료	110,538	205,579

판매촉진비	8,445	19,783

장식비	542	953

운반비	94,229	169,896

기타 비용	143,540	240,736

전반기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

성격별 비용 합계	3,710,691	7,080,759

재고자산 매입	2,149,691	4,108,916

재고자산의 변동	(31,847)	(144,787)

총 단기종업원급여비용	409,381	801,163

퇴직급여	24,774	51,488

복리후생비	73,513	152,775

광고비	61,002	97,260

임차료	26,238	49,500

감가상각비	180,220	356,592

무형자산상각비	20,241	39,427

세금과공과	33,786	47,540

수도광열비	57,172	122,930

지급수수료	479,428	900,569

판매수수료	100,461	192,080

판매촉진비	10,976	22,107

장식비	672	1,070

운반비	84,747	160,249

기타 비용	30,236	121,880

## 32. 금융수익과 금융비용 - (연결)

금융수익 및 금융비용
당반기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	70,774	162,891

금융수익	이자수익	32,226	62,570

배당금수익(금융수익)	1,958	3,879

외환차익(금융수익)	49	201

외화환산이익(금융수익)	14,506	48,712

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	4,019	4,583

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	923	936

파생상품평가이익(금융수익)	17,093	38,390

파생상품거래이익(금융수익)	0	3,620

금융원가	146,576	304,783

금융원가	이자비용	104,256	203,059

외환차손(금융원가)	127	3,936

외화환산손실(금융원가)	15,981	39,412

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	1,124	1,124

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	0	0

파생상품평가손실(금융원가)	25,038	57,190

파생상품거래손실(금융원가)	0	0

기타금융비용	50	62

전반기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	35,349	118,033

금융수익	이자수익	24,076	50,087

배당금수익(금융수익)	(26)	5,154

외환차익(금융수익)	4,917	5,203

외화환산이익(금융수익)	6,641	16,369

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	1,045	5,173

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	0	0

파생상품평가이익(금융수익)	(1,318)	34,516

파생상품거래이익(금융수익)	14	1,531

금융원가	96,207	209,399

금융원가	이자비용	80,377	157,485

외환차손(금융원가)	1,131	2,528

외화환산손실(금융원가)	4,506	38,258

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	1,366	2,071

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	0	0

파생상품평가손실(금융원가)	3,811	3,997

파생상품거래손실(금융원가)	5,015	5,016

기타금융비용	1	44

## 33. 기타수익과 기타비용 - (연결)

기타수익 및 기타비용
당반기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	19,150	39,360

기타이익	외환차익	4,862	10,484

외화환산이익	826	2,687

투자부동산처분이익	0	0

유형자산처분이익	3,630	6,658

유형자산손상차손환입	170	170

무형자산처분이익	0	0

무형자산손상차손환입	0	0

사용권자산처분이익	2,805	3,736

염가매수차익	0	0

대손충당금 환입액	1	38

매각예정자산부채처분이익	0	0

잡이익	6,856	15,587

종속기업투자주식처분이익	0	0

관계기업/공동기업투자처분이익	0	0

관계기업/공동기업투자손상차손환입	0	0

기타손실	40,747	74,191

기타손실	외환차손	10,524	17,149

외화환산손실	422	1,771

투자부동산처분손실	415	415

유형자산처분손실	6,481	12,224

유형자산손상차손	2,270	3,130

무형자산처분손실	15	26

무형자산손상차손	0	623

사용권자산처분손실	1,184	2,406

사용권자산손상차손	0	0

리스변경손실	0	0

기부금	3,407	11,606

기타의대손상각비	298	688

잡손실	6,417	14,272

종속기업투자주식처분손실	47	566

관계기업/공동기업투자처분손실	326	374

관계기업/공동기업투자손상차손	8,941	8,941

전반기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	20,899	81,921

기타이익	외환차익	3,446	7,676

외화환산이익	1,769	2,925

투자부동산처분이익	0	0

유형자산처분이익	591	1,409

유형자산손상차손환입	361	361

무형자산처분이익	27	47

무형자산손상차손환입	0	0

사용권자산처분이익	2,293	3,102

염가매수차익	522	34,858

대손충당금 환입액	0	109

매각예정자산부채처분이익	0	6,528

잡이익	12,228	23,659

종속기업투자주식처분이익	0	0

관계기업/공동기업투자처분이익	(338)	1,247

관계기업/공동기업투자손상차손환입	0	0

기타손실	29,646	92,127

기타손실	외환차손	4,297	9,759

외화환산손실	1,046	2,246

투자부동산처분손실	0	0

유형자산처분손실	13,313	21,190

유형자산손상차손	131	134

무형자산처분손실	11	58

무형자산손상차손	3	4

사용권자산처분손실	1,043	1,647

사용권자산손상차손	0	0

리스변경손실	0	0

기부금	2,435	8,869

기타의대손상각비	681	2,529

잡손실	6,686	12,540

종속기업투자주식처분손실	0	525

관계기업/공동기업투자처분손실	0	32,626

관계기업/공동기업투자손상차손	0	0

## 34. 법인세 - (연결)

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.당반기 법인세비용의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.연결실체는 필라2 법인세의 적용대상이나 당기말 현재 재무제표에 추가로 인식한 법인세는 없습니다.

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당반기

공시금액

평균유효세율	0.0000

전반기

공시금액

평균유효세율	0.3990

## 35. 현금및현금성자산 - (연결)

현금및현금성자산 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

공시금액

보유현금	61,571

예금잔액	882,464

기타현금및현금성자산	482,715

현금및현금성자산 합계	1,426,750

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

보유현금	55,594

예금잔액	949,968

기타현금및현금성자산	574,293

현금및현금성자산 합계	1,579,855

## 36. 현금흐름표 - (연결)

영업활동현금흐름
당반기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감	938,750

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	75,822

법인세수익 조정	0

퇴직급여	56,442

장기종업원급여 조정	13,036

감가상각비에 대한 조정	431,377

무형자산상각비에 대한 조정	47,594

투자부동산처분손실	415

유형자산처분손실	12,224

유형자산손상차손	3,130

사용권자산처분손실 조정	2,406

사용권자산손상차손 조정	0

무형자산처분손실	26

무형자산손상차손	623

대손상각비 조정	1,244

대손충당금환입	0

기타의 대손상각비	674

주식보상비용(환입)	1,005

매출채권처분손실	59

외화환산손실	41,183

외화거래손실 조정	3,620

재고자산평가손실 조정	7,063

재고자산평가손실환입	0

당기손익인식금융자산처분손실 조정	0

당기손익인식금융자산평가손실	1,124

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 조정	1

파생상품거래손실 조정	0

파생상품평가손실 조정	57,190

지분법손실	147,369

종속기업투자처분손실 조정	566

관계기업및공동기업투자처분손실 조정	374

관계기업및공동기업투자손상차손 조정	8,941

하자보수충당부채 전입 조정	124

하자보수충당부채 환입 조정	0

공사손실충당부채 전입 조정	0

공사손실충당부채 환입 조정	(173)

복구충당부채전입액 조정	0

복구충당부채환입액	(45)

기타충당부채의 전입 조정	0

기타충당부채의 환입	0

지급임차료 조정	(96)

기타 현금의 유출 없는 비용등	5,052

이자비용	203,059

금융보증비용의 조정	36

외화환산이익	(51,399)

외화거래이익 조정	0

염가매수차익	0

투자부동산처분이익	0

유형자산처분이익	(6,658)

유형자산손상차손환입 조정	(170)

사용권자산처분이익 조정	(3,736)

무형자산처분이익	0

무형자산손상차손환입 조정	0

매각예정자산부채처분이익 조정	0

임대수익 조정	(4,991)

당기손익인식금융자산처분이익 조정	(936)

당기손익인식금융자산평가이익	(4,583)

파생상품거래이익 조정	(3,620)

파생상품평가이익 조정	(38,390)

지분법이익	81

종속기업투자처분이익 조정	0

관계기업및공동기업투자처분이익 조정	0

관계기업및공동기업투자 손상차손환입	0

기타 현금의 유입 없는 수익등	(1,864)

이자수익에 대한 조정	(62,570)

배당수익에 대한 조정	(3,879)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(375,137)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(13,033)

기타채권의 감소(증가)	64,316

기타금융자산의 감소(증가)	279

재고자산의 감소(증가)	(189,286)

기타비금융자산의 감소(증가)	(23,640)

매입채무의 증가(감소)	(45,563)

기타채무의 증가(감소)	(82,937)

기타금융부채의 증가(감소)	(3,451)

선수수익의 증가(감소)	(28,873)

충당부채의 증가(감소)	(8,608)

기타비금융부채의 증가(감소)	(300)

확정급여채무 및 기타장기급여채무의 지급	(65,335)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	21,294

전반기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감	566,549

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	80,977

법인세수익 조정	0

퇴직급여	41,390

장기종업원급여 조정	10,062

감가상각비에 대한 조정	356,592

무형자산상각비에 대한 조정	39,427

투자부동산처분손실	0

유형자산처분손실	21,190

유형자산손상차손	134

사용권자산처분손실 조정	1,647

사용권자산손상차손 조정	0

무형자산처분손실	58

무형자산손상차손	4

대손상각비 조정	0

대손충당금환입	607

기타의 대손상각비	2,407

주식보상비용(환입)	798

매출채권처분손실	26

외화환산손실	40,504

외화거래손실 조정	1,132

재고자산평가손실 조정	0

재고자산평가손실환입	3,894

당기손익인식금융자산처분손실 조정	0

당기손익인식금융자산평가손실	2,071

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 조정	58

파생상품거래손실 조정	5,016

파생상품평가손실 조정	3,997

지분법손실	5,123

종속기업투자처분손실 조정	525

관계기업및공동기업투자처분손실 조정	32,626

관계기업및공동기업투자손상차손 조정	0

하자보수충당부채 전입 조정	107

하자보수충당부채 환입 조정	0

공사손실충당부채 전입 조정	0

공사손실충당부채 환입 조정	350

복구충당부채전입액 조정	6

복구충당부채환입액	0

기타충당부채의 전입 조정	0

기타충당부채의 환입	0

지급임차료 조정	(1,214)

기타 현금의 유출 없는 비용등	1,800

이자비용	157,485

금융보증비용의 조정	0

외화환산이익	(19,293)

외화거래이익 조정	(4,883)

염가매수차익	(34,858)

투자부동산처분이익	0

유형자산처분이익	(1,409)

유형자산손상차손환입 조정	(361)

사용권자산처분이익 조정	(3,102)

무형자산처분이익	(47)

무형자산손상차손환입 조정	0

매각예정자산부채처분이익 조정	(6,528)

임대수익 조정	(3,060)

당기손익인식금융자산처분이익 조정	0

당기손익인식금융자산평가이익	(5,173)

파생상품거래이익 조정	(1,532)

파생상품평가이익 조정	(34,516)

지분법이익	(72,141)

종속기업투자처분이익 조정	0

관계기업및공동기업투자처분이익 조정	(1,247)

관계기업및공동기업투자 손상차손환입	0

기타 현금의 유입 없는 수익등	1,141

이자수익에 대한 조정	(50,087)

배당수익에 대한 조정	(5,154)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(169,986)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	13,971

기타채권의 감소(증가)	6,557

기타금융자산의 감소(증가)	899

재고자산의 감소(증가)	(94,116)

기타비금융자산의 감소(증가)	(21,538)

매입채무의 증가(감소)	(32,828)

기타채무의 증가(감소)	(26,009)

기타금융부채의 증가(감소)	(6,364)

선수수익의 증가(감소)	(453)

충당부채의 증가(감소)	(12,173)

기타비금융부채의 증가(감소)	11,697

확정급여채무 및 기타장기급여채무의 지급	(38,812)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	29,183

현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래
당반기 (단위 : 백만원)

공시금액

매각예정자산 대체	0

매각예정자산과 직접 관련된 부채 대체	0

관계기업및공동기업투자주식의 취득	954

사용권자산의 추가	162,117

사업결합으로 인한 이전대가	0

주주간 약정에 의한 기타금융부채의 증가	0

전반기 (단위 : 백만원)

공시금액

매각예정자산 대체	0

매각예정자산과 직접 관련된 부채 대체	0

관계기업및공동기업투자주식의 취득	0

사용권자산의 추가	239,279

사업결합으로 인한 이전대가	201,079

주주간 약정에 의한 기타금융부채의 증가	0

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
(단위 : 백만원)

단기차입금	장기 차입금	사채	리스 부채	임대보증금	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	1,691,408	1,389,893	5,230,229	797,528	11,282	9,120,340

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(295,324)	407,080	325,081	(181,941)	1,292	256,188

비현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	15,306	6,204	17,006	145,374	1,803	185,693

비현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	0	0	0

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) (*1)	15,306	6,204	17,006	145,374	1,803	185,693

재무활동에서 생기는 기말 부채	1,411,390	1,803,177	5,572,316	760,961	14,377	9,562,221

(*1) 그 밖의 변동은 환율변동에 의한 증감액, 리스부채의 발생, 할인발행차금의 상각 등을 포함하고 있습니다.

## 37. 리스 - (연결)

연결재무상태표에 인식된 사용권자산 금액
당반기말 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	기타자산

사용권자산	109,711	683,441	7,429	43,103	4,762	848,446

전기말 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	기타자산

사용권자산	111,574	717,694	7,360	45,704	4,349	886,681

리스부채
당반기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 리스부채	293,988

비유동 리스부채	466,973

리스부채 합계	760,961

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 리스부채	310,698

비유동 리스부채	486,830

리스부채 합계	797,528

사용권자산과 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액
당반기 (단위 : 백만원)

토지	건물	기계장치	차량운반구	기타자산	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	4,248	175,933	1,379	14,645	1,225	197,430

전반기 (단위 : 백만원)

토지	건물	기계장치	차량운반구	기타자산	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	480	168,351	1,316	11,289	965	182,401

감가상각비의 기능별 배분
(단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 사용권자산	11,261	186,169	197,430

리스부채와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액 등
당반기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	17,850

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	5,305

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	3,175

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	51,046

리스부채에 대한 비용 합계	77,376

리스 현금유출	259,316

전반기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	12,790

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	7,416

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	3,461

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	44,484

리스부채에 대한 비용 합계	68,151

리스 현금유출	235,962

리스채권의 내역
당반기말 (단위 : 백만원)

금융상품

리스채권

채권원금

금융리스채권	17,449

전기말 (단위 : 백만원)

금융상품

리스채권

채권원금

금융리스채권	15,381

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

사용권자산

기초 사용권자산	886,681

사용권자산의 추가	162,117

사업결합을 통한 취득, 사용권자산 (*1)	0

감가상각비, 사용권자산	(197,430)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(11,651)

손상차손환입(손상차손), 사용권자산	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산 (*2)	8,729

기말 사용권자산	848,446

전기말 (단위 : 백만원)

사용권자산

기초 사용권자산	763,237

사용권자산의 추가	484,404

사업결합을 통한 취득, 사용권자산 (*1)	84,941

감가상각비, 사용권자산	(370,900)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(59,011)

손상차손환입(손상차손), 사용권자산	(4,594)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산 (*2)	(11,396)

기말 사용권자산	886,681

(*1) 사업결합에 의한 증가액에는 리스내부거래효과가 제거되어 있습니다.(*2) 기타 변동에는 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

## 38. 온실가스배출권 - (연결)

연결실체는 온실가스 배출과 관련하여 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

무상할당 배출권 수량

2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분

무상할당, 온실가스배출권	328,453톤	432,096톤	432,096톤	428,049톤	428,049톤

당기 이행연도에 대한 연결실체의 배출량 추정치는 489,294톤(tCO2-eq)입니다.

배출권의 변동내역

공시금액

온실가스배출권, 기초	222

매입(매각), 온실가스배출권	0

정부제출, 온실가스배출권	0

차입(이월), 온실가스배출권	0

재분류, 온실가스배출권	0

온실가스배출권, 기말	222

당반기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

배출부채의 증감내용
(단위 : 백만원)

공시금액

온실가스배출부채, 기초	701

전입액, 배출부채	45

환입액, 배출부채	(188)

온실가스배출부채, 기말	558

## 39. 영업부문 - (연결)

사업부문의 구분
(단위 : 백만원)

부문

보고부문

유통부문	식품부문	컴퓨터시스템구축부문	광고대행부문	기타부문

구분기준	음ㆍ식료품 위주의 종합소매업 및 전자상거래	음ㆍ식료품	전산용역	광고제작, 대행	기타

수익을 창출하는 주요 재화	상품 등	상품 등	IT서비스 등	광고대행 등	물류, 바이오, 투자활동 등

주요고객	일반소비자	대형유통업체	일반소비자	일반소비자	일반소비자

영업부문 일반정보에 대한 공시
당반기 (단위 : 백만원)

기업 전체 총계

외부수익	부문간 제거한 금액	영업부문

부문	부문 합계	부문	부문 합계	부문	부문 합계

보고부문	보고부문	보고부문

유통부문	식품부문	컴퓨터시스템구축부문	광고대행부문	기타부문	유통부문	식품부문	컴퓨터시스템구축부문	광고대행부문	기타부문	유통부문	식품부문	컴퓨터시스템구축부문	광고대행부문	기타부문

매출	2,667,841	4,287,055	453,850	86,762	350,096	7,845,604	1,952	284,939	109,216	33,044	153,300	582,451	2,669,793	4,571,994	563,066	119,806	503,396	8,428,055

전반기 (단위 : 백만원)

기업 전체 총계

외부수익	부문간 제거한 금액	영업부문

부문	부문 합계	부문	부문 합계	부문	부문 합계

보고부문	보고부문	보고부문

유통부문	식품부문	컴퓨터시스템구축부문	광고대행부문	기타부문	유통부문	식품부문	컴퓨터시스템구축부문	광고대행부문	기타부문	유통부문	식품부문	컴퓨터시스템구축부문	광고대행부문	기타부문

매출	2,819,569	3,670,828	449,477	108,518	269,998	7,318,390	1,145	307,974	107,207	47,107	137,690	601,123	2,820,714	3,978,802	556,684	155,625	407,688	7,919,513

영업부문에 대한 공시
당반기 (단위 : 백만원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

유통부문	식품부문	컴퓨터시스템구축부문	광고대행부문	기타부문	부문의 합계

매출	2,669,793	4,571,994	563,066	119,806	503,395	8,428,054	(582,450)	7,845,604

계속영업이익(손실)	(44,151)	222,418	14,793	(5,109)	123,290	311,241	(76,787)	234,454

감가상각비와 상각비	175,241	266,400	28,875	3,724	39,409	513,649	(34,678)	478,971

이자수익	11,291	19,335	1,265	1,403	29,154	62,448	122	62,570

이자비용	32,771	75,260	3,861	313	92,978	205,183	(2,124)	203,059

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분	0	10,474	0	(91)	0	10,383	(157,832)	(147,449)

당기순이익(손실)	(60,355)	114,962	7,737	(3,570)	(197,742)	(138,968)	(26,572)	(165,540)

전반기 (단위 : 백만원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

유통부문	식품부문	컴퓨터시스템구축부문	광고대행부문	기타부문	부문의 합계

매출	2,820,714	3,978,802	556,684	155,625	407,688	7,919,513	(601,123)	7,318,390

계속영업이익(손실)	(27,859)	194,758	22,855	589	90,001	280,344	(42,713)	237,631

감가상각비와 상각비	177,249	218,697	23,019	3,905	37,047	459,917	(63,898)	396,019

이자수익	8,690	16,978	1,379	1,732	21,573	50,352	(265)	50,087

이자비용	24,515	58,243	2,613	81	73,242	158,694	(1,209)	157,485

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분	0	(3,111)	0	0	0	(3,111)	70,130	67,019

당기순이익(손실)	(43,121)	78,141	15,313	1,122	98,111	149,566	(27,465)	122,101

영업부문별 자산, 부채 현황에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

유통부문	식품부문	컴퓨터시스템구축부문	광고대행부문	기타부문	부문의 합계

자산	2,488,473	9,666,075	846,475	273,998	10,920,168	24,195,189	(568,574)	23,626,615

부채	(2,058,498)	(5,661,146)	(408,265)	(179,971)	(5,334,376)	(13,642,256)	(224,754)	(13,867,010)

전기말 (단위 : 백만원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

유통부문	식품부문	컴퓨터시스템구축부문	광고대행부문	기타부문	부문의 합계

자산	2,566,829	9,213,195	943,082	310,841	10,466,828	23,500,775	(340,344)	23,160,431

부채	(2,076,981)	(5,313,815)	(492,027)	(203,422)	(5,026,697)	(13,112,942)	(374,647)	(13,487,589)

지역에 대한 공시
당반기 (단위 : 백만원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

중국	일본	아시아(기타)	미국 및 유럽

매출	6,482,658	14,263	22,848	1,076,670	249,165	7,845,604

전반기 (단위 : 백만원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

중국	일본	아시아(기타)	미국 및 유럽

매출	6,618,175	8,135	23,965	505,564	162,551	7,318,390

지역별 비유동자산의 현황 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

중국	일본	아시아(기타)	미국 및 유럽

비유동자산(연결조정 전)	13,798,793	8,547	907	1,039,811	461,624	15,309,682

전기말 (단위 : 백만원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

중국	일본	아시아(기타)	미국 및 유럽

비유동자산(연결조정 전)	13,536,517	5,575	900	973,791	415,593	14,932,376

## 40. 우발부채와 약정사항 - (연결)

금융기관 약정한도액에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

CP할인어음	L/C 한도	L/C개설1	L/C개설2	L/C개설3	구매론	구매카드	당좌차월1	당좌차월2	당좌차월3	법인카드1	법인카드2	어음할인1	어음할인2	어음할인3	운영자금대출1	운영자금대출2	운영자금대출3	운영자금대출4	일반대출1	일반대출2	일반대출3	일반대출4	지급보증1	지급보증2	시설자금대출1	시설자금대출2	한도대출1	한도대출2	한도대출3	한도대출4	외상매출담보대출	Local L/C한도	판매론	At sight

통화	KRW	USD	USD	PKR	PHP	KRW	KRW	KRW	JPY	PKR	KRW	VND	KRW	PKR	PHP	KRW	USD	PKR	MMK	KRW	USD	PKR	PHP	KRW	USD	KRW	PKR	KRW	EUR	USD	HKD	KRW	KRW	KRW	USD

금융기관 약정한도액 (외화단위 : 백만, 원화단위 : 백만원)	550,000	54	56	1,300	500	3,500	768,000	104,714	2,000	2,480	10,300	0	17,500	100	965	216,890	90	980	3,000	616,801	10	50	16,527	57,000	31	239,641	3,415	648,632	2	0	55,000	308,635	1,000	20,000	4

전기말 (단위 : 백만원)

CP할인어음	L/C 한도	L/C개설1	L/C개설2	L/C개설3	구매론	구매카드	당좌차월1	당좌차월2	당좌차월3	법인카드1	법인카드2	어음할인1	어음할인2	어음할인3	운영자금대출1	운영자금대출2	운영자금대출3	운영자금대출4	일반대출1	일반대출2	일반대출3	일반대출4	지급보증1	지급보증2	시설자금대출1	시설자금대출2	한도대출1	한도대출2	한도대출3	한도대출4	외상매출담보대출	Local L/C한도	판매론	At sight

통화	KRW	USD	USD	PKR	PHP	KRW	KRW	KRW	JPY	PKR	KRW	VND	KRW	PKR	PHP	KRW	USD	PKR	MMK	KRW	USD	PKR	PHP	KRW	USD	KRW	PKR	KRW	EUR	USD	HKD	KRW	KRW	KRW	USD

금융기관 약정한도액 (외화단위 : 백만, 원화단위 : 백만원)	620,000	60	57	1,300	500	3,500	768,000	107,338	2,000	2,480	10,300	112	17,500	100	765	102,120	15	980	3,000	487,575	10	50	21,575	78,500	31	111,818	3,415	648,630	2	2	0	311,800	1,000	20,000	4

주요 경영관련 약정사항
① 브랜드사용료, 경영지원수수료, 기술사용료 계약연결실체는 계열사 중 일부 회사와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을기준으로 브랜드사용료를 책정하여 이를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 계열사 중 일부 회사에 대하여 경영지원을 제공하고 관련 비용을 기준으로 경영지원수수료를 수령하는 계약 및 시스템용역을 제공하고 수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 그리고 계열사 중 일부회사에 대하여 교육용역을 제공하고 교육수수료를 수령하는 계약을 체결하고있습니다. 한편, 연결실체는 7-Eleven, Inc.(미국법인)와 편의점 서비스를 제공하는 7-Eleven 상표 및 이에 관련된 운영기술도입 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 연결실체는 종속기업인 코리아세븐과 관련된 순매출의 0.6%를 기술사용료로 지급하도록 되어 있습니다. 또한 기술도입계약과 관련하여 계약이행에 대한 보증을 제공하고 있습니다. ② 신주인수권의 부여7-Eleven, Inc.(미국법인)에 대해 2003년 1월 1일을 시작으로 하여 그 후 매년 1월 1일(옵션일)에 종속기업인 코리아세븐 주식의 10%까지를 매입할 수 있는 권리를 부여하였으며, 한번에 또는 합계로 10%를 초과하여 매입할 수 없도록 되어 있습니다.③ 가맹점 계약연결실체는 가맹점 등과 물품의 공급 등과 관련된 가맹점 계약을 체결하고 있습니다.동 계약에 의거 연결실체는 가맹점주로부터 가입비와 물품대 회수 보증금 명목으로 부동산담보를 설정하고 부동산담보 설정이 불가할 때 현금담보를 받고 있으며, 가입비는 매출액으로, 현금 담보분은 예수보증금으로 각각 계상하고 있습니다. 또한, 연결실체는 직영편의점 외에 각 가맹편의점 점주와 7-Eleven 프랜차이즈 계약을 체결하고 있으며 동 프랜차이즈 계약에 따라 연결실체는 가맹점주에게 대리운영권을 부여하고, 그 성과에 따라 가맹점주에게 수익이 발생합니다. 동 계약에 의거 연결실체는 가맹점주로부터 가입비와 계약이행보증금을 받고있으며, 가입비는 수수료매출액(기타매출)으로, 계약이행보증금은 예수보증금으로 계상하고 있습니다.④ 업무 위탁 계약연결실체는 롯데글로벌로지스와 직영점포 및 가맹점포에 판매하는 상품의 공동 배송에 관련되는 업무 등의 위탁계약을 체결하고 있습니다.

우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

우발부채

법적소송우발부채

원고	피고

소송건수	188건	90건

소송가액	54,036	99,097

연결실체의 경영진은 충당부채를 계상한 소송 외에는 현재 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

분할전 회사 채무에 대한 연대책임
연결실체는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할된 회사(롯데제과 주식회사, 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사, 롯데로지스틱스 주식회사, 한국후지필름 주식회사, 주식회사 대홍기획, 롯데상사 주식회사, 롯데지알에스 주식회사)와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 한편, 롯데로지스틱스는 2019년 3월에 롯데글로벌로지스에 흡수합병되었고 롯데푸드는 2022년 7월에 롯데제과에 흡수합병되었으며 롯데제과는 2023년에 롯데웰푸드로 사명이 변경되었습니다.

기타약정사항
1) 엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 주식회사 지분을 연결실체 및 호텔롯데에 매각할 수 있는 풋옵션이 있습니다. 풋옵션의 행사요건은 2020년 또는 2021년 사업연도 연결재무제표 기준으로 대상회사가 기준금액 이상의 영업이익 또는 당기순이익을 달성하지 못한 경우이며, 행사시기는 2025년 1월13일로부터 1개월간입니다.기업공개시 실제 공모가가 풋옵션 행사가격에 미달하는 경우, 차액을 투자자에게 지급해야할 책임이 있습니다. 한편, 엘엘에이치(유)는 롯데 계열사가 지분을 제3자에게매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있으며, 연결실체 및 호텔롯데는 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스주식회사 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다.2) 연결실체는 롯데카드, 롯데캐피탈에 계약이행보증목적 등의 백지어음 2매를 견질로 제공하고 있으며, 천안공장 증축공사 계약이행보증 등과 관련하여 롯데건설로부터 수표 6매를 견질로 제공받았습니다.3) 연결실체는 임대주택의 위탁관리 등과 관련한 위탁관리계약을 롯데건설과 체결하고 있습니다.4) 연결실체는 업무제휴계약에 따라 참여사(롯데쇼핑 등)와 멤버십 회원간의 포인트 관련 일체의 제반 용역을 제공하며, 기본 수수료율 및 감면 인센티브율에 따라 포인트 관리 수수료를 수취하는 계약을 체결하고 있습니다.5) 연결실체가 80% 지분을 보유하고 있는 종속기업인 L Mayson Company Limited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD측과 주주간 약정을 체결하였으며 해당 약정에는 공정가치 또는 기준가격 둘 중 큰 금액으로 연결실체 또는 연결실체가 지정하는 제3자가 직접 매수 또는매도할 것을 요구하는 콜옵션 및 풋옵션이 양사에 부여되어 있습니다.풋옵션의 경우 보고기간말 현재 미얀마의 외국인투자법에 따라 연결실체가 지분을 추가 취득하는 것은 법률상 제한되어 있기 때문에 연결실체가 지정하는 제3자를 통하여만 매수할 수 있습니다. 제3자 지정에 대한 권리는 연결실체가 보유하고 있으며 연결실체는 기준가격 이상으로 거래될 수 있는 제3자를 찾을 때까지 풋옵션 행사를 무기한 연기할 수 있습니다. 다만, 미얀마의 외국인투자법이 개정되어 연결실체의 추가 지분매입이 허용되는 경우 연결실체를 통한 풋옵션 행사가 가능하며 풋옵션의 행사가격의 현재가치가 금융부채로 인식될 수 있습니다.6) 연결실체가 보유한 이노션 보통주 2,060,000주와 관련하여, 매도인의 사전 서면 동의가 없는 한, 연결실체는 합의서가 체결된 2022년 7월 19일로부터 5년이 되는 날까지 연결실체가 보유한 이노션 주식을 제 3자에게 매각, 증여 기타 다른 방법에 의하여 임의로 이전하거나 질권 기타 담보로 제공할 수 없습니다.(해당 기간의 만료일의 3개월 전까지 당사자들이 별도 서면 합의를 하지 않는 경우, 해당 기간은 만료일로부터 5년이되는 날까지로 자동 연장 됨). 다만 합의서에 의거, 롯데컬처웍스 주식회사의 기업공개가 완료되는 경우에는 양도금지기간이 종료된 것으로 판단합니다.7) 연결실체는 DEL Monte Fresh Produce Company 등과 로얄티계약을 체결하고 있으며, 로얄티 대가는 매출액의 1.0%~7.0% 또는 정액으로 지급하고 있습니다.8) 연결실체는 에너지효율화사업의 계약이행과 관련하여 캡코에너지솔루션㈜에게 1,123백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 한편 연결실체는 연천군청 및 서울국유림관리소에게 원상복구 의무와 관련하여 서울보증보험을 통해 556백만원을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.9) RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD.의 주주(이하 "AG") 간 주식매매계약에 따르면 연결실체가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 120%에 연결실체에 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, AG가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 연결실체는 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 80%에 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 연결실체 또는 AG는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결실체는AG에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), AG는 연결실체에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.10) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Stokely-Van Camp, Inc.과 Exclusive Bottling Agreement를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 대한민국 전역에서 펩시, 게토레이, 마운틴듀, 미린다 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.11) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Agreement를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 파키스탄의 Lahore 및 Kasur 지역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.12) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Agreement를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 미얀마 전역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.13) 연결실체가 롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우 아사히그룹홀딩스(이하 "아사히그룹")는 주주간 약정에 의해 연결실체의 지분을 우선 매수할 수 있습니다. 또한 아사히그룹이 롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하여 양도 후 아사히그룹 보유 지분율이 50% 미만으로 하락시 연결실체의 청구가 있는 경우 아사히그룹은 연결실체 보유 지분을 제3자에게 양도하는 경우와 동일한 조건으로 인수하여야 합니다.14) 연결실체 또는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결실체는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 연결실체에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.연결실체는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.가 보유한 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 지분 5%에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 5년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다.15) 연결실체가 백학음료 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 군인공제회는 주주간 약정에 의해 보유지분의 일부 또는 전부를 연결실체 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 연결실체에 청구할 수 있습니다. 한편, 연결실체와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 3년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 또한 연결실체는 백학음료가 군인공제회 보유지분에 대해 매년 269백만원을 배당하도록 하여야 하며, 배당재원 부족 등으로 미지급된 정액배당금은 콜옵션 및 풋옵션의 행사가격에 가산됩니다.16) 연결실체의 토지 장부금액 중 698백만원은 KB부동산신탁(주)를 수탁자로, 730백만원은 대한토지신탁(주)를 수탁자로 한 부동산처분신탁계약이 체결되어 있으며, 연결실체는 동 계약자의 수익자로 지정되어 있습니다. 연결실체는 동 토지를 실질적으로 사용수익하고 있음에 따라 연결실체의 자산으로 계상하고 있습니다.17) 연결실체는 와디즈에 대한 투자계약상 동반매도참여권과 우선매수청구권을 보유하고 있습니다.18) 연결실체는 스틱얼터너티브자산운용주식회사와 체결한 계약에 따라 취득한 이브이시스(구, 중앙제어)를 거래종결일로부터 5년이 되는 날(기업공개기한)까지 기업공개를 완료해야합니다. 스틱얼터너티브자산운용주식회사는 스틱에이엘티글로벌제2호사모투자합자회사에게 주주간계약 상 지위 및 권리, 의무를 양도하였습니다. 연결실체는 계약에 따라 스틱에이엘티글로벌2호사모투자합자회사가 보유한 이브이시스(구, 중앙제어)의 지분을 일부(콜옵션대상주식) 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 스틱에이엘티글로벌2호사모투자합자회사는 기업공개기한 말일까지 이브이시스(구, 중앙제어)의 적격기업공개가 이루어지지 않았을 경우, 계약에 따라 투자자가 보유한 이브이시스(구, 중앙제어)의 지분을 전부 또는 일부 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.19) 연결실체는 2057년 6월 30일까지 LOTTE GLOBAL LOGISTICS VIETNAM Company Limited 로부터 건물을 임차하기로 하였으며, 계약만료 이후 연장되지 않거나 연결실체의 사유로 조기 해지되는 경우 임대인의 잔존 투자비를 합리적인 금액으로 결정하여 지급해야 합니다.20) 연결실체가 (주)빅썸바이오의 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 잔여지분 보유자는 주주간 약정에 의해 잔여지분의 일부 또는 전부를 연결실체 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 연결실체에 청구할 수 있습니다. 한편, 잔여지분 보유자는 잔여지분 32.95%에 대해 풋옵션을 보유하고 있습니다. 동 풋옵션은 계약체결일로부터 5년간 주주간 계약서에 약정된 시점에 행사가능하며, 2024년 4월에 변경 체결된 주주간 계약에 따라 주당 행사가격은 옵션 행사시점의 공정가치 또는잔여지분 보유자가 2023년 7월에 행사한 가격입니다. 또한 연결실체는 잔여지분 보유자의 풋옵션 행사기한이 종료되면, 잔여지분 보유자가 풋옵션을 행사하지 않은 잔여 지분의 전부 또는 일부에 대해 주식매도청구권을 행사할 수 있습니다.21) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.와 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.와 관련한 Cooperation Agreement를 변경, 체결하였습니다. 한편, PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.는 변경된Cooperation Agreement에 따라 2030년 12월말까지 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.가 재상장하지 못하는 경우 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc. 지분을 연결실체에 매각할 수 있는 풋옵션을 보유합니다. 동 풋옵션은 2031년 1월 1일부터 1년간 행사가능하며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점의 공정가치입니다.22) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Pepsi Lipton International Limited, Stokely-Van Camp, Inc., Tropicana Products, Inc.와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 필리핀 지역에서 PepsiCo, Inc. 및 Pepsi Lipton International Limited, Stokely-Van Camp, Inc., Tropicana Products, Inc.의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

담보내역에 대한 공시
(단위 : 백만원)

단기금융상품

담보제공의 목적	매체사에 대한 지급보증

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	500

담보권자	매체사(동아일보, 중앙일보, 매일경제, 조선일보)

기술도입계약을 체결하여 제공받는 기술 및 용역

스낵(치토스) 생산기술	스낵(도리토스) 생산기술	퀘이커 생산기술

기술제공자	PepsiCo, Inc.	PepsiCo, Inc.	PepsiCo, Inc.

기술계약내용	스낵(치토스) 생산기술	스낵(도리토스) 생산기술	퀘이커 생산기술

기술사용료	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 中 큰금액으로 지급	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급

계약만료일자	2024년 12월	2024년 12월	2024년 12월

체결 중인 상표권 라이선스 계약
(단위 : 백만원)

Goo Goo 상표 사용

산정기준, 라이선스 계약	매출액의 1.35%

계약만료일자	2026.12.31

담보로 제공한 자산에 대한 공시
(단위 : 백만원)

토지 및 건물 등

담보로 제공된 유형자산	272,087

담보설정금액	213,613

담보권자	산업은행 등

연결실체는 먹는물관리법 및 동법 시행규칙에 따라 각 허가권자로부터 샘물개발을 허가받았으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 허가기간이 종료되기 전 유효기간을 연장할 계획입니다.

먹는물관리법 및 동법 시행규칙에 따른 샘물개발 허가에 대한 내역
(단위 : 백만원)

경상남도 산청군1	경상남도 산청군2	경기도 연천군	경기도 양주시	충청북도 청주시

샘물개발 허가기간	2019.07.21 ~ 2024.07.20	2021.07.19 ~ 2026.07.18	2021.02.19 ~ 2026.02.18	2023.03.03 ~ 2028.03.02	2017.07.10 ~ 2027.07.09

추가 출자약정에 대한 내역

하남씨엔에프(주)	인터베스트글로벌스케일업펀드	RMG-KB BioAcess Fund	Pitango	500 Startups

통화	KRW	KRW	USD	USD	USD

누적출자금액 (외화단위 : 백만, 원화단위 : 백만원)	37,011	3,000	7.7	3.5	2.5