롯데지주 사업보고서 (2015.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 (1) 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황

(산업의 특성) 제과 산업은 다양한 소비계층을 가진 전형적인 소비재 산업이자 비교적 안정적인 사업으로 그 동안 꾸준한 수요를 보여왔으나, 최근 기호식품의 다양화와 인구 증가세 감소 영향 등으로 산업의 성장이 둔화되고 있습니다. 또한, 외국 제과 브랜드 및 외식 업체와의 경쟁 심화, 원자재 가격 불안으로 인한 원가 부담 증가는 경영 여건을 지속적으로 악화시키고 있는 실정입니다. 이에 지배회사는 이러한 상황을 극복하고자 제품의 고급화 및 건강 지향 기능성 식품 개발 등에 적극적인 투자와 연구지원을 하고 있으며, 신사업 Item 연구에도 힘쓰고 있습니다. 특히 건강 식품의 경우 광고홍보 활동 강화 및 다양한 판매 루트 형성(SNS, 홈쇼핑 등)등 투자 확대를 통해 매출 증대를 도모하고 있습니다. (산업의 성장성) 제과 산업은 안정적인 수요를 기반으로 꾸준히 성장하여 왔으나, 과자의 주 소비층인 아동 인구가 지속적으로 감소하고, 다양한 대체재의 증가에 따라 시장의 성장세가 정체되는 양상을 보이고 있습니다. 이에 지배회사 및 종속회사는 현 소비 Trend에 발맞춘 프리미엄 제품 개발 및 기능성 제과 제품 출시 등을 통하여 새로운 성장 기회를 갖고자 노력하고 있으며, 신사업Item 개발 및 해외시장 활성화에도 꾸준한 노력을 기울이고 있습니다. (경기변동의 특성) 제과 산업은 다른 산업에 비해 경기 변동의 영향이 크지 않은 소비재 산업입니다. 그러나 세계적인 경기 불안과 위축된 소비 심리로 인해, 제과 산업도 적지 않은 영향을 받고 있습니다. 이에 지배회사는 위축된 소비 심리에 대응하여, 소비자 기호에 부합하는 제품 개발 연구에 힘쓸 뿐 아니라 광고를 통한 제품 홍보활동도 강화하고 있습니다. (산업의 계절성) 건과사업은 계절적 요인에 의한 영향을 크게 받지 않는 편이지만, 빙과사업의 경우 하절기 기온, 강우 일수 등의 기후 요소가 수요 변동에 상당한 영향을 미치고 있으며, 제빵사업의 경우는 동절기 및 특정시즌에 따라 일부 수요의 영향이 있습니다. (국내외 시장 여건) 현재 국내 제과 시장에서는 국내외의 여러 경쟁사가 경합을 벌이고 있으나 국내 소비자의 기호에 맞춘 제품 연구와 설비 투자, 영업력의 강점을 기반으로 대형4사가 시장을 주도하고 있습니다. 근래에는 식품에 대한 다양한 수요와 식품의 안전성 및 건강 기능성에 대한 의식 제고로 외식 업체와 식품 전문점, 해외 브랜드와의 경쟁도 더욱 치열해지고 있습니다. 그래서 각 사는 소비자 기호에 맞추고자 신규Item 개발에 많은 노력을 하고 있습니다. (회사의 경쟁우위 요소) 지배회사는 현재 껌, 캔디, 초콜릿, 비스킷 분야에서 강점을 갖고 있습니다. 특히, 껌과 초콜릿 분야에서는 자일리톨, 가나와 같은 강력한 브랜드로 시장을 선도하고 있으며, 이러한 양상을 지속하고자 신제품 개발에 대한 투자를 꾸준히 지속하고 있습니다. 초콜릿 부문에서는 미국 The Hershey Company와의 기술 도입 계약 체결 및 Distribution 계약 체결로 초콜릿 시장 내에서 더욱 강한 입지를 구축할 수 있게 되었습니다. 또한, 스낵 부문에서는 미국 PEPSICO. INC와의 스낵 제품 기술도입 및 Lay’s 유통 계약 체결로 스낵 부문 매출 증가는 물론, 관련 분야의 기술적 노하우도 축적할 수 있을 것으로 예상됩니다. 조직도(15.12.31)기준.jpg 조직도(15.12.31)기준 - Chocolaterie Guylian N.V . (국내외 시장 여건) 프리미엄 박스 초콜릿 시장은 국내외로 세계적인 글로벌 식품회사가 치열한 경쟁을 하고 있습니다. 강력한 브랜드력과 품질, 마케팅 및 대규모의 프로모션, 광고 및 홍보를 통해 시즌 제품과 선물용 초콜릿의 경쟁상황은 나날이 치열해 지고 있는 상황입니다. (회사의 경쟁우위 요소) Chocolaterie Guylian N.V.는 현재 씨쉘을 중심으로 한 박스 초콜릿 시장에서 강한 브랜드 이미지를 가지고 있습니다. 특히 독특한 모양(해마, 조개 등)의 초콜릿과 고품질 원료 사용을 통한 벨기에 고유의 헤이즐넛 필링 초콜릿의 풍미는 길리안을 소비자에게 강하게 인식 시키는 중요한 강점입니다. 또한 지배회사인 롯데제과㈜와의 기술 도입 계약 체결로 양사간의 축척된 기술적 노하우도 교류할 수 있으며, 아시아 시장 판매에서도 양사간 시너지 효과를 기대할 수 있을 것으로 예상됩니다. - Lotte India Co., Ltd. (국내외 시장 여건) 인도의 제과시장은 전년대비 시장이 성장세에 있으며, 특히, 초콜릿 및 스낵 시장이 증가추세에 있습니다. 또한 소비자들의 구매력이 매년 증가하고 있고 시장이 다변화 되고 있는데, 청소년 시장과 직장 여성인구의 증가, 브랜드에 대한 높은 인식, 온라인 및 모바일 쇼핑 시장 성장이 두드러지게 나타나고 있습니다. (회사의 경쟁우위 요소) Lotte India는 ITC에 이어 인도 남부지방에서 2위의 제과업체입니다. Lotte India의 ‘Coffy Bite’는 Toffee 부문에서 가장 영향력 있는 브랜드이며, ‘롯데 초코파이’는 인도 초코파이 카테고리에서 독보적인 시장점유율을 가지고 매출을 확대하고 있습니다. 또한 15년 8월에 북부 하리아나 공장을 완공하면서 남북을 잇는 초코파이 벨트를 구축하여 인도 전역에 롯데 초코파이 브랜드 인지도 및 매출을 확대할 수 있는 초석을 마련하였습니다. - Lotte China Investment Co.,Ltd (국내외 시장 여건) 중국 제과 시장은 빠른 경제 성장 속도만큼이나, 가파른 성장 추세에 있으며, 소득 수준 향상과 더불어 인당 과자류 소비액이 매년 지속적으로 증가하고 있습니다. 전세계 글로벌 업체들은 중국 소비자의 입맛에 맞는 다양한 제품을 출시하고 있으며, 광고, 판촉활동도 강화하는 등 시장을 선점하기 위해 치열한 경쟁을 벌이고 있습니다. (회사의 경쟁우위 요소) Lotte (China) Investment는 한국과 일본에서의 성공적인 제과 사업 운영 경험을 바탕으로, 자일리톨, 초코파이, 빼빼로 등 시장에서 검증된 핵심 브랜드를 중국 소비자에게 단계적으로 소개하고 있으며, 유통 분야에 진출한 중국 내 계열사 간의 협력을 강화하여, 사업 시너지를 극대화고자 노력 중에 있습니다. - Lotte China Foods Co.,Ltd (회사의 경쟁우위 요소) Lotte China Foods는 2008년 생산법인으로 전환하면서 품질 제일이라는 사명감으로 안전 생산에 전심전력을 기울려 법인을 운영하고 있습니다. 또한 공동구매, 생산 효율성UP, 이원화 관리, 원단위 관리 등 많을 방법을 활용하여 원가절감 활동을 활발히 진행함과 동시에 매출에 기여를 하고 있습니다. - Rakhat JSC (국내외 시장 여건) 2015년 카자흐스탄 사업은 세계 경제 불황 및 텡게화 환율 불안정으로 인해 힘든 한 해였으나 지속적 모니터링을 통한 선제적 대응 및 쉼켄트 제2공장 라인 투자로 위기를 기회로 삼고자 노력해왔습니다. 카자흐스탄 제과 시장은CIS 국가들 중 시장 규모 대비1인당 소비액이 높아 향후 제과류에 대한 꾸준한 수요로 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. (회사의 경쟁우위 요소) Rakhat JSC는 카자흐스탄 제과시장에서 M/S 1위의 종합제과업체 입니다. 특히 초콜릿 카테고리에서 글로벌 기업들과의 경쟁 속에서도 M/S 1위로서, 가장 경쟁력 있는 브랜드 파워를 가지고 있습니다. 13년 11월 인수절차 완료 후 양사간의 축적된 기술적 노하우 교류를 통해 시너지 효과를 창출해 나가고 있으며, 향후에도 자동화 설비 도입을 통한 원가 절감 및 지속적인 新 라인 투자를 통해 롯데제과의 CIS 전 지역 진출을 위한 교두보로서의 역할에 기여할 것으로 예상됩니다. (2) 요약 재무 현황 : III. 재무에 관한 사항의 재무정보를 참고하시기 바랍니다. (3) 신규사업 계획 : 해당공시기간(이후)동안 당사 및 주요종속회사 등 신규사업 추진 계획 없습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 지배회사는 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿, 빙과 제품 등을 생산, 판매하고 있으며, 사업 다각화의 일환으로 건강기능식품을 생산, 판매하고 있으며, 주요종속회사 중 식품 제조 판매업을 운영하고 있는 Chocolaterie Guylian N.V , Lotte India Co., Ltd,, Lotte China Foods Co.,Ltd, Rakhat JSC, Lotte China Investment Co.,Ltd 의 2015년 연간 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 식품제조 및판매업 롯데제과㈜ 제 품 껌 내수및수출 자일리톨후라보노 등 161,490(9.1%) 캔디 애니타임목캔디 등 96,037(5.4%) 비스켓 카스타드마가렛트 등 216,562(12.2%) 쵸코렛 빼빼로가나 등 377,212(21.3%) 빙과 월드콘설레임 등 305,623(17.2%) 기타 꼬깔꼰치토스, 제빵 등 314,726(17.7%) 소 계 1,471,649(82.9%) 상 품기 타 빙과 주물러옥동자 등 52,480(3.0%) 기타 야채크래커,찰떡파이제빵, 기타 매출 등 250,974(14.1%) 소 계 303,454(17.1%) 합계 1,775,103(100.0%) Chocolaterie Guylian N.V 제품 건과(초콜릿) 내수 및 수출 95,409(94.7%) 상품 건과(초콜릿) 4,955(5.0%) 기타 305(0.3%) 합계 100,669(100.0%) Lotte India Co., Ltd 제품 건과(껌,캔디,파이) 내수 및 수출 65,034(99.4%) 상품 건과(비스킷) 425(0.6%) 합계 65,459(100.0%) Lotte China Foods Co.,Ltd 제 품 건 과(껌, 초코, 파이) 계열사판매 22,093(78.4%) 상 품 건 과(초콜릿) 2,893(10.3%) 기타 3,196(11.3%) 합계 28,182(100.0%) Rakhat JSC 제 품 건 과(캔디,초코,비스킷外) 내수및수출 179,422(99.5%) 상 품 건 과(캔디,초코,비스킷外) 979(0.5%) 합계 180,401(100.0%) Lotte China Investment Co.,Ltd 상 품 건 과(껌, 초코, 파이 外) 내수 38,441(100.0%) 합계 38,441(100.0%) 나. 주요 제품의 가격변동 추이 (단위 : 원) 품 목 제49기 제48기 제47기 자일리톨 내 수 3,800 / 개 3,800 / 개 3,800 / 개 크런키 내 수 760/ 개 760/ 개 760/ 개 스카치 내 수 1,520 / 봉 1,520 / 봉 1,520 / 봉 ※ 산출기준 : 소비자가 × 76%(소비자가 : 기말 가격 기준) 3. 주요 원재료에 관한 사항 해당 연도말(2015년 12월 31일) 연결실체의 원재료 사항은 다음과 같습니다. 사업부문 회사명 매입유형 품 목 제49기 제48기 제47기 구체적 용도 식품제조 및 판매업 롯데제과㈜ 원재료 전란액 \ 2,222/kg \ 2,450 /kg \ 2,265 /kg 카스타드,마가렛트비스킷,파이류 코코아 원두 USD 3,367 /ton USD 3,110 /ton USD 2,547 /ton - 아몬드 ￦11,608/kg ￦9,133/kg ￦8,279/kg - ChocolaterieGuylian N.V. 초콜릿(화이트) ?2.71/kg ?2.90/kg ? 2.61/kg 길리안 씨셀 외 Raw 헤이즐넛 ?9.79/kg ?6.56/kg ?6.06/kg 길리안 씨셀 외 Lotte India Co., Ltd Sugar Rs 27.21/kg Rs 24.14/kg Rs 20.0/kg - Glucose Rs 27.29/kg Rs 26.47/kg Rs 27.3/kg - Lotte China Foods Co.,Ltd Xylitol 元 19.25/kg 元 18.68/kg 元 20.26/kg - Maltitol 元 12.68/kg 元 12.82/kg 元 13.48/kg - Rakhat JSC Cacao bean KZT 768.14/kg KZT 691.08/kg KZT 620.14/kg - Fat BM KZT 334.74/kg KZT 496.53/kg KZT 458.9/kg - ※ 상기 가격은 평균 가격입니다. 당 사에서 구매하는 주요 원재료는 농산물 등을 직수입 하거나 국내에서 가공후 공급되는 원재료를 주로 사용합니다. 초콜릿류 주요 원재료인 코코아원두는 가나에서 수입하여 사용하고 있으며, 15/16년 수확량 저조로 인한 공급부족으로 가격이 상승하였습니다. 아몬드는 미국 캘리포니아산을 주로 사용하고 있으며, 지속적인 수요 증가 및 해당지역 가뭄 등의 영향으로 가격이 상승하였습니다. 1) Chocolaterie Guylian N.V. 당사는 화이트, 밀크, 다크 초콜릿을 세계적인 초콜릿 생산업체인 Barry Callebaut, Cargill등에서 구매하고 있습니다. 이 초콜릿은 서아프리카 산에서 생산된 Cocoa bean을 사용합니다. 헤이즐넛 단가의 경우 생산량의 70%를 차지하는 터키에 한파로 인하여 2014년 4분기 이후 공급 부족이 일어났으며 이로 인하여 2015년 단가가 14년 대비 두배 이상 폭등하게 되었습니다. 2015년 4분기 이후 헤이즐넛 단가는 소폭 하락 추세에 있으며 2016년에는 점차 안정화 될 것으로 예상 하고 있습니다. 그 외 설탕, 코코아버터, 밀크 파우더 등 주요 원료는 벨기에 및 유럽내 업체에서 구매하고 있습니다. 2) Lotte India Co., Ltd.당사는 주요 원료인 우유와 버터를 정평있는 낙농업체로부터 품질 검사 후에 구매를 합니다. 설탕, 식물성유지 및 기타 원재료 역시 당사의 R 품질테스트를 거친 후 주요 벤더들로부터 가격 입찰 방식에 의해 경쟁력 있는 가격에 원료를 구입하여 사용합니다. 최근 인도정부의 유제품 취득비 인상으로 인해 우유 및 버터 등의 유제품 매입 단가도 인상되고 있는 추세입니다. 구 분 매입처 Sugar EID Parry Ltd. Rajshree Ltd. Glucose Roqutte Riddhi Siddhi Private Limited. Gujarat ambuja exports Ltd. Sahyadri Starch industries Pvt.Ltd. Maize Products Blud Ocean Biotech Private Limited 3) Lotte china Foods co.,Ltd 당사는 원재료 품질관리팀 입고 검수 거친 후에야 만이 입고를 합니다. Xylitol,소맥분,설탕, 유지 및 기타 원재료는 중국 R 품질테스트를 거친 후 주요 업체들로부터 가격 입찰 방식에 의해 경쟁력 있는 가격에 원료를 구입하여 사용합니다. 현재 당사는 중국 관련사 식품 법인과 연합하여 설탕, 유지 등 주원료에 대해 공동구매 진행하고 있습니다. 원가절감 위한 구매 이원화를 진행하고 있으며, 사전 충분한 품질점검 및 테스트를 거치기 때문에 원재료 품질 및 공급에는 문제가 없습니다. 구분 매입처 Xylitol Maltitol 다시스코(중국)유한공사 화강약업유한공사 Flour 북경붕리태밀가루판매유한공사 대성식품(천진)유한공사 4) Rakhat JSC 당사는 R 품질테스트를 거친 후 주요 업체들로 부터 경쟁력 있는 가격에 원료를구입하여 사용합니다. 사전 충분한 품질점검 및 테스트를 거치기 때문에 원재료 품질 및 공급에는 문제가 없습니다. 최근 국제 유가 하락 및 내수 경기 침체로 인해 카자흐스탄 정부가 2015년 8월 환율 정책을 고정환율제에서 변동환율제로 변경하였습니다. 이로 인하여 달러화 對 텡게화 가치가 평가 절하 됨에 따라 수입 원부자재의 원가 부담이 증가하고 있으나 구매 거래처 이원화 및 본사 공동 구매 등을 통해 원부자재 부담률을 개선하는 노력을 하고 있습니다. 구분 매입처 Cacao bean "Touton SA" Fat BM "Vandelis Bvba" 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 해당 연도말(2015년 12월 31일) 연결실체의 생산능력은 다음과 같습니다. [단위 :TON, 백만원] 사업부문 회사명 품목 제49기 제48기 제47기 중량 금액 중량 금액 중량 금액 식품제조 및 판매업 롯데제과㈜ 껌,캔디 41,407 580,800 42,123 572,400 43,830 596,400 비스켓, 쵸코렛 120,811 1,032,000 125,925 1,089,600 137,311 1,173,600 빙과,기타 373,510 2,037,600 354,314 1,957,900 309,767 1,813,800 소 계 535,728 3,650,400 522,363 3,619,900 490,908 3,583,800 ChocolaterieGuylian N.V. 초콜릿 14,856 180,000 16,466 200,400 12,158 156,000 소 계 14,856 180,000 16,466 200,400 12,158 156,000 Lotte India Co., Ltd 건과 19,388 69,600 16,654 54,000 18,492 58,800 소 계 19,388 69,600 16,654 54,000 18,492 58,800 Lotte china Foods co.,Ltd 건과 19,043 145,200 15,204 117,600 32,054 177,600 소 계 19,043 145,200 15,204 117,600 32,054 177,600 Rakhat JSC 건과 112,778 303,600 80,902 241,200 6,667 26,900 소 계 112,778 303,600 80,902 241,200 6,667 26,900 지배회사는 국내 생산 공장을 기준으로 2015년 연간 라인별 작업일수와 1일 작업 시간을 기준으로 “라인별 시간당 최대 생산 금액 X 1일 작업 시간 X 작업일수”의 방법으로 생산능력을 산출하였습니다. 2015년 연간 지배회사의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 3,650,400백만원입니다. 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다. - Chocolaterie Guylian N.V 2015년 연간 Chocolaterie Guylian N.V의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 180,000백만원이며, 월별 주5일 작업을 기준으로 월20일(5일X4주)로 적용하였습니다. - Lotte India Co., Ltd 2015년 연간 Chocolaterie Guylian N.V의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 180,000백만원이며, 월별 주5일 작업을 기준으로 월20일(5일X4주)로 적용하였습니다. - Lotte china Foods co.,Ltd 2015년 연간 Lotte China Foods Co., Ltd의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 145,200백만원이며, 월별 주5일 작업을 기준으로 월20일(5일X4주)로 적용하였습니다. - Rakhat JSC 2015년 연간 Rakhat JSC의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총303,600백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다. 나. 가 동률 - 해당 연도말(2015년 12월 31일) 연결실체의 가동률은 다음과 같습니다. [단위 : HR,%] 사업부문 회사명 연간 가동가능시간 연간 실제가동시간 평 균가동률 비 고 식품제조 및 판매업 롯데제과㈜ 5,040 2,269 45.0% - ChocolaterieGuylian N.V. 5,040 2,784 55.2% - Lotte India Co., Ltd 5,040 3,086 61.2% - Lotte china Foods co.,Ltd 5,040 1,140 22.6% - Rakhat JSC 5,040 2,879 57.1% - 다. 생산실적 및 생산실적의 산출근거 해당 연도말(2015년 12월 31일) 연결실체의 생산실적은 다음과 같습니다. [단위 :TON, 백만원] 사업부문 회사명 품목 제49기 제48기 제47기 중량 금액 중량 금액 중량 금액 식품제조 및 판매업 롯데제과㈜ 껌,캔디 19,123 268,232 18,964 257,696 17,725 241,184 비스켓, 쵸코렛 77,015 657,883 79,990 692,134 82,602 706,003 빙과,기타 131,098 715,176 123,055 679,988 114,090 668,039 소 계 227,236 1,641,291 222,009 1,629,818 214,417 1,615,226 ChocolaterieGuylian N.V. 초콜릿 8,205 99,416 8,454 102,890 8,691 111,513 소 계 8,205 99,416 8,454 102,890 8,691 111,513 Lotte India Co., Ltd 건과 11,872 42,618 10,906 35,362 10,702 34,030 소 계 11,872 42,618 10,906 35,362 10,702 34,030 Lotte china Foods co.,Ltd 건과 4,307 32,840 4,485 34,690 6,850 37,953 소 계 4,307 32,840 4,485 34,690 6,850 37,953 Rakhat JSC 건과 64,417 173,412 76,872 229,186 6,659 26,868 소 계 64,417 173,412 76,872 229,186 6,659 26,868 지배회사의 2015년 연간 생산실적은 1,641,291백만원으로 전년동기 대비 11,473백만원(0.7%) 증가하였습니다. 2015년 연간 평균 가동률은 45.0%로 집계 되었습니다. - Chocolaterie Guylian N.V 2015년 연간 Chocolaterie Guylian N.V의 생산실적은 99,416백만 원으로 전년동기 대비 3,474백만 원(3.4%) 감소하였습니다. 2015년 연간 평균 가동률은 55.2%로 집계 되었습니다. - Lotte India Co., Ltd 2015년 연간 Lotte India Co., Ltd의 생산실적은 42,618백만 원으로 전년동기 대비 7,256백만 원(20.5%) 증가하였습니다. 2015년 연간 평균 가동률은 61.2%로 집계 되었습니다. - Lotte china Foods co.,Ltd 2015년 연간 Lotte China Foods Co., Ltd의 생산실적은 32,840백만 원으로 전년동기 대비 1,850백만 원(5.3%) 감소하였습니다. 2015년 연간 평균 가동률은 22.6%로 집계 되었습니다. - Rakhat JSC 2015년 연간 Lotte China Foods Co., Ltd의 생산실적은 32,840백만 원으로 전년동기 대비 1,850백만 원(5.3%) 감소하였습니다. 2015년 연간 평균 가동률은 22.6%로 집계 되었습니다. 라.생산설비의 현황 등 (1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 당사는 서울에 위치한 본사를 포함하여 국내에 총 8개 생산공장(영등포, 평택, 대전, 양산, 향남, 부산, 수원, 증평)과 각 시,군에 물류창고, 영업소등 국내사업장이 있으며 유럽, 인도, 중국 등 해외 공장과 사업소에서 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 사업으로 사업활동을 수행하고 있습니다. [사업장 현황] 지역 사업장 소재지 국내(본사 및 주요공장) 본사 사옥 서울특별시 영등포구 양평로21길 10(양평동5가 21) 영등포 공장 서울특별시 영등포구 양평로 21길 25 평택공장 경기도 평택시 진위면 경기대로 1952 대전공장 대전광역시 대덕구 문평로 18번길 21 양산공장 경상남도 양산시 양산대로 511(산막동) 향남공장 경기도 화성시 향남읍 제약공단4길 74 부산공장 부산광역시 기장군 정관면 산단2로 11 수원공장 경기도 화성시 정남면 괘랑1길 42-27 증평공장 충청북도 증평군 도안면 원명로47 해외(종속회사) LOTTE QINGDAO FOODS CO., Ltd. Zhu Zhou Road, Hightech Industrial Park Laoshan, Qingdao, Shandong, China LOTTE Food Holding Co., Ltd. Room 201, 2/F., GOLDEN GATE COMMERCIAL BUILDING, 136-138 AUSTIN ROAD, KOWLOON, HONG KONG Lotte India Co.,Ltd 4/169 Rajiv Gandhi Salai Perungudi Taluk, Chennai, India LOTTE Confectionery HOLDINGS B.V., Teleportboulevard 140, 1043 EJ Amsterdam, The Netherlands Chocolaterie Guylian N.V. Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklass, Belgium Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH Diessemer Bruch 134, 47805 Krefeld, Germany Aimee BVBA Mai Zetterlingstraat 70 9042 GENT, Belgium Guylian Asia Limited Unit A 19/F One Capital Place 18 Luard Rd. Wanchai, HongKong Guylian Iberia LDA Rua Consiglieri Pedroso, 71 ? 6º floor right, Queluz de Baixo, Portugal Guylian UK Limited 3 Danebrook Court, Langford Lane Kidlington, Oxford, Great Britain Guylian USA Inc. 560 SYLVAN AVENUE, Englewood Cliffs, NJ, U.S.A. Lotte Kolson (Private) Limited Plot# L-14 Block 21, F.B. Industrial Area, Scheme 16, Karachi, Pakistan Kolson Industries Co.,Ltd. Plot# L-14 Block 21, F.B. Industrial Area, Scheme 16, Karachi, Pakistan Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd. SHANMAZOU, MANSHAN TOWN, WEIHAI NEW INDUSTRIAL DISTRICT, SHANDONG, CHINA Lotte China Foods Co.,Ltd. Rm.405 Lotte China Foods Co.,Ltd. No 8 yong chang north road E.T.D. area Beijing China Lotte China Investment Co.,Ltd. Room 1001, Block B, WenYang Plaza, No.1033 XieHe Road, Changning District, Shanghai,CHINA Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd. #07-25, 1 COMMONWEALTH LANE, SINGAPORE (149544) Rakhat JSC Republic of Kazakhstan 050002, Almaty Zenkov Street, 2a Rahkat-Shymkent LLP Kazakhstan, Shymkent City, Klara Zetkin str., 63 Trade house Rakhat-Shymkent LLP Kazakhstan, Shymkent City, Zhibek Zholy str., 60 Rakhat-Astana LLP Kazakhstan, Astana City, Furmanova str., 19 Rakhat-Aktobe LLP Kazakhstan, Aktobe City, Moldagulova ave., 6/1, apt.2 Rakhat-Aktau LLP Kazakhstan, Aktau City, Basa ORS, building 2 Rakhat-Oral LLP Kazakhstan, Uralsk City, Vokzalnaya str., 2 Rakhat-Taldykorgan LLP Kazakhstan, Taldykorgan City, Tynyshbekova str., 88 Rakhat-Karaganda LLP Kazakhstan, Karaganda City, Molokova 104/2 Almatinskiye Konfety LTD Kyrgyzstan, Byshkek City, Dan Syaopin str., 306 Rakhat-TR LLP Kazakhstan, Almaty City, R.Zorge str., 1/18 Rakhat Trade House (Almaty) Kazakhstan, Almaty City, Zenkova str., 2a ※ 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 차량운반구, 건설중인자산 등으로 구성되어 있으며 15년 12월말 현재 장부가액은 1조4,022억이며, 신규취득은1,508억이고, 감가상각비는 922억입니다. [단위 : 백만원] 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 2015.1.1 731,605 269,580 4,961 297,421 3,132 40,537 40,294 1,387,530 취득 - 30,525 82 40,488 353 2,420 75,433 149,301 대체 748 10,682 1,059 66,454 210 14,144 (91,826) 1,471 처분 (2,609) (207) - (4,633) (319) (324) (388) (8,480) 감가상각 - (11,907) (435) (60,147) (827) (18,866) - (92,182) 외화환산차이 (8,390) (14,010) (661) (8,906) (529) (819) (2,088) (35,403) 2015.12.31 721,354 284,663 5,006 330,677 2,020 37,092 21,425 1,402,237 취득원가 723,044 502,016 16,277 1,096,380 9,728 212,575 21,425 2,581,445 감가상각누계액 - (217,353) (11,271) (765,675) (7,708) (175,478) - (1,177,485) 손상차손누계액 (1,690) - - (28) - (5) - (1,723) ※ 상기 시설 및 설비현황은 국내 및 해외의 모든 종속회사 기준입니다. (국내 및 해외의 주요 종속회사에서 국내 및 해외의 모든 종속회사로 작성기준 변경)※ 상기 현황은 K-IFRS를 적용한 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다. ※ 외화환산차이 : 환율변동에 의한 증감액 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 지배회사 및 종속회사는 식품 제조 및 판매업을 하는 회사로 연결재무 기준으로 2015년 연간 전체 순매출액이 2,257,941백만 원이며, 이는 전년 동기대비 33,176백만 원(1.5%) 증가한 수치입니다. 지배회사 및 주요 종속회사의 개별 매출 실적은 아래와 같습니다. [단위 : TON, 백만원] 사업부문 회사명 매출유형 품목 제49기 제48기 제47기 중량 금액 중량 금액 중량 금액 식품제조 및 판매업 롯데제과㈜ 제품 상품 기타 껌 및 캔디 수출 1,843 25,845 1,874 25,468 1,646 22,392 내수 18,528 259,883 17,919 243,493 15,782 214,751 합계 20,371 285,728 19,793 268,961 17,428 237,143 비스켓,초코렛 수출 9,913 84,678 9,624 83,271 8,435 72,098 내수 73,924 631,475 76,845 664,917 79,244 677,299 합계 83,837 716,153 86,469 748,188 87,679 749,397 빙과제빵,기타 수출 1,330 7,258 1,324 7,315 946 5,539 내수 131,091 765,964 113,790 680,133 96,907 617,998 합계 132,421 773,222 115,114 687,448 97,853 623,537 합계 수출 13,086 117,781 12,822 116,054 11,027 100,029 내수 223,543 1,657,322 208,554 1,588,543 191,933 1,510,048 합계 236,629 1,775,103 221,376 1,704,597 202,960 1,610,077 ChocolaterieGuylian N.V 제품 상품 기타 건과 (초콜릿) 수출 7,696 93,251 8,280 100,768 8,409 107,895 내수 587 7,113 638 7,763 628 8,060 합계 8,283 100,364 8,917 108,531 9,037 115,955 기타 내수 305 - 169 - 101 합계 수출 7,696 93,251 8,280 100,768 8,409 107,895 내수 587 7,418 638 7,932 628 8,161 합계 8,283 100,669 8,917 108,700 9,037 116,056 Lotte India Co., Ltd 제품 상품 기타 건과 (껌, 캔디 , 파이) 수출 1,003 3,601 654 2,120 590 1,877 내수 17,232 61,858 18,088 58,648 19,327 61,455 합계 18,235 65,459 18,741 60,768 19,917 63,332 합계 수출 1,003 3,601 654 2,120 590 1,877 내수 17,232 61,858 18,088 58,648 19,327 61,455 합계 18,235 65,459 18,741 60,768 19,917 63,332 Lotte china Foods co.,Ltd 제품상품기타 건과(껌, 초코,파이) 수 출 680 5,188 630 4,874 1,438 7,965 내 수 2,597 19,798 3,267 25,268 7,044 39,030 계 3,277 24,986 3,897 30,142 8,482 46,995 기타 내 수 - 3,196 - - - - 합계 수 출 680 5,188 630 4,874 1,438 7,965 내 수 2,597 22,994 3,267 25,268 7,044 39,030 계 3,277 28,182 3,897 30,142 8,482 46,995 Rakhat JSC 제품상품기타 건과(껌, 캔디,파이) 수 출 7,868 21,181 10,622 31,668 703 2,836 내 수 59,145 159,220 60,852 181,425 6,780 27,358 계 67,013 180,401 71,474 213,093 7,483 30,194 합계 수 출 7,868 21,181 10,622 31,668 703 2,836 내 수 59,145 159,220 60,852 181,425 6,780 27,358 계 67,013 180,401 71,474 213,093 7,483 30,194 Lotte China Investment Co.,Ltd 제품상품기타 건과(껌,초코파이) 수 출 - - - - - - 내 수 5,042 38,441 4,439 34,333 9,499 52,631 계 5,042 38,441 4,439 34,333 9,499 52,631 합계 수 출 - - - - - - 내 수 5,042 38,441 4,439 34,333 9,499 52,631 계 5,042 38,441 4,439 34,333 9,499 52,631 합계 수출 30,333 241,002 33,008 255,484 22,167 220,602 내수 308,146 1,947,253 295,838 1,896,149 235,211 1,698,683 합계 338,479 2,188,255 328,844 2,151,633 257,378 1,919,285 지배회사의 매출은 제품의 라인을 기준으로 건과, 빙과, 건강식품으로 구분됩니다. 건과는 다시 껌,캔디, 비스킷, 초콜릿, 스낵 등으로 나누어지고, 빙과는 바, 콘, 컵, 펜슬, 홈으로 나누어 집니다. 2015년 12월말 연간 매출액은 1,775,103백만원입 니 다 . - ChocolaterieGuylian N.V의 2015년 연간 매출은 100,669백만 원으로 전년 동기 대비 7.4% 감소하였습니다. - Lotte India Co., Ltd의 2015년 연간 매출은 65,459백만 원으로 전년 동기 대비 7.7% 증가하였습니다. - Lotte china Foods co.,Ltd 의 2015년 연간 매출은 28,182백만 원으로 전년 동기 대비 6.5% 감소하였습니다. - Rakhat JSC 의 2015년 연간 매출은 180,401백만 원으로 전년 동기 대비 15.3% 감소하였습니다. - Lotte China Investment Co.,Ltd 의 2015년 연간 매출은 38,441백만 원으로 전년 동기 대비 12.0% 증가하였습니다. 나. 판매 방법 및 조건 지배회사의 건과, 빙과 제품은 전국적으로 갖추어진 영업망(지사→영업소/대리점)을 거쳐 소매점, 도매점, 슈퍼, 전문점 등에 판매하고, 이들 유통 채널을 통해 최종 소비자에게 판매되고 있으며, 판매 대금 결재는 주로 현금으로 이루어지고 있습니다. 다. 판매경로창고(제품창고) → 지사 → 영업소,대리점 → 소매점,도매점,슈퍼,전문점 → 소비자 라. 판매 전략 제품의 Trend와 소비자의 기호가 빠르게 변화하는 제과 산업의 특성상 소비자의 기호를 빠르고 정확하게 파악하고 그에 맞는 제품을 선도적으로 출시하는 것이 중요합니다. 그리고 이렇게 출시된 제품을 소비자들에게 효과적으로 알리고 판매를 증진시키기 위해 지속적인 마케팅 활동을 수행하고 있습니다. 또한, 지배회사는 전국적인 영업 조직망을 적극 활용하여 소비자가 원하는 제품을 신속하게 공급 하고 있습니다. 6. 수주 상황2015년도 12월말 현재 주문생산에 의한 장기공급계약 수주 현황은 없습니다. 7. 시장위험과 위험 관리 재무위험 관리요소 > 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.위험관리는 연결회사의 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 연결회사의 자금부서는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. 가. 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적 영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 연결회사는 금융부서와 협의하여 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있 습 니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 22,681 22,302 16,246 22,220 JPY 957 8,422 310 5,861 EUR - 3,862 - 2,453 기타외화 12,768 770 5,220 206 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, JPY 및 EUR에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 38 (38) (597) 597 JPY (746) 746 (555) 555 EUR (386) 386 (245) 245 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 현금흐름 이자율 위험 연결회사의 이자율 위험은 사채 등에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금 등으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 동 이자율 위험의 일부는 파생상품계약으로 이자율 위험과 상쇄됩니다. 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 1% 이자율변동이 변동금리부 금융부채와 관련하여손익에 미치는 영향은 각각 최 대 342백만원 (전기: 307백만원) 증가 및 감소 입니다. 나. 가격위험 연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회 사가 보유 중인 상장주식은 한국거래소에서 거래되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 상장주식 가격의 상승 또는 하락이 연결회사의 자본에 미치는 영향은 아래와 같습니다(단위:백만원). 주 가 자본에 대한 영향 2015.12.31 2014.12.31 10% 상승 시 131,311 123,268 10% 하락 시 (131,311) (123,268) 다. 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다 .당기 중 신용한도를 초과한 것은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 기말장부금액(최대노출액) 기말장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산(주1) 246,555 108,260 매출채권및기타채권 302,393 289,480 매도가능금융자산 1,659,107 1,574,820 기타유동금융자산 143,170 3,014 기타비유동금융자산 29,642 27,357 금융보증계약 55,670 52,212 대출약정계약 170,195 218,588 이행보증계약 3,843 2,730 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외한 금액입니다. 라. 유동성 위험 현금흐름의 예측은 연결회사 내의 개별 종속기업들이 수행하고 연결회사의 자금팀이취합합니다. 연결회사의 자금부서는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산 및 단기금융상품에 각각 246,987백만원(전기말 : 109,478백만원) 및 130,045백만원 (전기말 : 2,780백만원) 을 보유하고 있습니다. 연결회 사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다(단위:백만원). - 당기말 구 분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 차입금(주1) 121,548 3,844 58,446 14,191 사채(주1) 243,344 110,796 213,110 59,393 매입채무및기타채무 235,398 - - - 기타유동금융부채 50,522 - - - 금융보증계약(주2) 55,670 - - - 기타비유동금융부채 - 21,305 - - 합 계 706,482 135,945 271,556 73,584 - 전기말 구 분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 차입금(주1) 16,586 1,389 25,437 - 사채(주1) 213,708 204,181 101,995 - 매입채무및기타채무 227,085 - - - 기타유동금융부채 47,916 - - - 금융보증계약(주2) 52,212 - - - 기타비유동금융부채 - 19,372 - - 합 계 557,507 224,942 127,432 - (주1) 만기까지 상환될 원금과 이자비용 및 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는 매출채권의 할인으로 발생한 차입금으로서 할인하지 않은 명목가액입니다. (주2) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증액으로 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니 다 . 8. 파생상품거래 현황 가. 파생상품계약 현황 (단위 : 백만원,1$,INR) 구분 목적 거래상대방 계약일 계약종료일 계약금액 만기부담금 (원금기준) 계약내용 통화 스왑 위험회피 미쓰비시도쿄 UFJ 2013-11-22 2016-11-22 USD120,000,000 KRW 126,720.00 ·달라차입금에 대하여 만기에 고정된 원화 원금부담 ·달러 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함 이자율스왑 KEB하나 바레인 2014-06-04 2019-06-03 USD 5,090,000 INR 301,378,900 ·계약건의 통화 및 이자율스왑 각각 50% 계약체결 ·달라차입금에 대하여 만기에 고정된 루피원금부담(50%)·달러 변동이자에 대하여 루피 고정이자를 부담함 (50%) KEB하나 바레인 2014-06-16 2019-06-03 USD 2,890,000 INR 172,966,500 KEB하나 바레인 2014-07-16 2019-06-03 USD 5,090,000 INR 305,705,400 KEB하나 바레인 2014-10-10 2019-06-03 USD 2,580,000 INR 158,437,800 KEB하나 바레인 2014-11-14 2019-06-03 USD 4,350,000 INR 267,394,500 SHINSEI BANK 2015-03-02 2020-08-31 USD 20,000,000 INR 1,236,200,000 KEB하나 첸나이 2015-11-04 2021-05-03 USD 10,000,000 INR 654,800,000 위의 계약사항 외에 연결회사는 2015회계년도 사업보고서 공시이후 이지스일호(주)보유 현대로지스틱스(주) 주식 중 5.1%를 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있으며,이지스일호(주)는 연결회사에 대해 이지스일호(주) 보유 현대로지스틱스(주) 주식 5.1%를 매도할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 나. 파생상품 계약으로 발생한 손익현황 (단위 : 백만원) 구분 자산 부채 평가이익 평가손실 기타포괄손익 비고 통화 및 이자율스왑 14,747 1,546 9,961 247 1,124 - 지배회사는 당기(15년 1월~12월)중 통화스왑 계약을 공정가치로 평가하여, 환율변동으로 인한 파생상품평가 이익은 8,670백만원을 당기손익으로 계상하였고,이자율변동으로 인한 파생상품평가손실은 법인세효과 359백만원이 반영된 파생상품평가이익 1,124백만원을 기타포괄손익누계액 항목으로 계상하였습니다. 종속회사인 LOTTE INDIA는 통화 및 이자율 스왑계약을 공정가치로 평가하여 파생상품평가 이익은 1,291백만원 손실은 247백만원을 당기손익으로 계상하였습니다.연결회사가 이지스일호(주)에 대해 갖은 주식 옵션 계약은 평가 불가하여 손익 영향은 없습니다.※ 평가불가사유 : 옵션 평가 필수 조건인 옵션의 행사기간과 행사가격이 평가기준 시점에서는 합리적인 판단이 불가능함. 9. 경영상의 주요계약 등 지배회사는 초콜릿 사업 강화를 위해 미국 The Hershey Company와 기술 도입 및 Distribution 계약을 체결하고 있으며, 비스켓 사업 강화를 위해여 WILKES ASSOCIATES, 스낵 사업 강화를 위해 미국 PEPSICO.INC.와 기술도입 계약을 체결하고 있습니다. 기술제공자 계약내용 기술사용료 계약만료일자 WILKES ASSOCIATES 프라임 생산기술 순매출액의 1% 2016년 6월 크래카 과자생산기술 순매출액의 0.75% 2016년 3월 PEPSICO 스낵(치토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급 2015년 12월 스낵(썬칩) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급 2015년 12월 스낵(도리토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 中 큰금액으로 지급 2020년 12월 허쉬 아이스크림 생산기술 순매출액의 3.00% 2016년 12월 이 외에 회사는 일본의 (주)롯데와 2004년 4월 1일부터 2019년 3월 31일까지 15년 동안 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류협약을 체결하였고 이후 자동갱신되어습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당기중 발생한 비용은 420백만원(전기: 299백만원)입니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 최신 연구설비를 갖추고, 핵심 전문연구인력과 소비자조사 및 기획전문가들로 구성된 연구원들이 양질의 신제품(건과, 빙과)과 기능성식품 및 영양강화식품 그리고 새로운 미래식품을 개발하고 있습니다. 매년 연구원들의 정기적인 해외 기술연수로 신기술을 습득하고, 국내외 전문조사기관과의 유기적인 협력을 통해 소비자의 Needs를 파악하여 소비자중심의 창의적인 신제품 개발에 노력을 기울이고 있습니다. 나. 연구개발 담당 조직 지배회사는 지배회사 부설 조직으로 롯데 중앙연구소를 운영하고 있으며, 세부조직은, 연구소장 아래 연구전략부문,기초부문(소재솔루션팀,분석연구팀,포장연구팀),제과부문(Sweet, Snack Foods, Dessert, lce, Health Foods팀)이 있습니다. 중앙연구소조직도(2014.12.31기준).jpg 중앙연구소조직도(2015.12.31 기준) 다. 연구개발 비용당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제49기 제48기 제47기 비 고 2015년12월말 2014년12월말 2013년12월말 원 재 료 비 1,206 1,453 1,221 - 인 건 비 7,205 6,843 6,847 - 감 가 상 각 비 1,046 913 790 - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 - - - - 연구개발비용 계 9,457 9,209 8,858 - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 9,457 9,209 8,858 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.42% 0.41% 0.45% - ※ 연결기준입니다 . 라. 연구개발 실적 당사의 최근 3년간 연구 개발 실적은 아래와 같습니다 연도 주요 연구과제명 기대효과 2013년 건강지향성 바 제품 개발(풀배부른다이어트바) 다이어트에 효과가 있는 신제형 다이어트 바 개발 듀페 브랜드 디저트 개발(듀페스콘) 휴식시간 차와 함께 먹을 수 있는 스콘 제품 개발 빼빼로 Extension 제품 개발(화이트 쿠키 빼빼로) 빼빼로 제품의 다양화 및 차별성 치아에 붙지않는 밀크맛 소프트 캔디개발(말랑카우) 새로운 개념의 캔디 도입으로 소비자 만족 및 시장 확대 도모 2014년 도리토스 브랜드 확장제품개발(도리토스 Bomb) 마일드한맛과 매운맛 2가지가 들어간 나쵸 개발 생감자칩 개발(레이즈 클래식) 생감자를 가공하여 국내 소비자 입맛에 맞추어 스낵화한 제품 개발 팜온더로드 통합브랜드 젤리 제품 개발(팜온더로드 딸기큐브젤리) 논산 딸기 과즙이 들어간 큐브 모양의 딸기맛 젤리 개발 원물 센터 코팅 초콜릿 원물 사용 및 건강 이미지 강조를 통한 코팅볼 다양화 2015년 허니버터맛 스낵 개발(꼬깔콘 허니버터맛) 옥수수 스낵과 어울리는 허니버터맛 스낵 개발 마카롱 아이스크림 개발(본젤라또 망고 마카롱 아이스크림) 망고맛 마카롱에 요거트 믹스로 구성된 샌드형 아이스크림 개발 시리얼바 제품 개발(후루그레인바) 다양한 과일과 그래놀라를 믹스하여 만든 제품 개발 프리미엄 레이어케익 제품 개발(샤롯데 쇼콜라 토르테) 쇼콜라 케익 사이에 우유 크림과 초코 크림을 더해 깊고 진한 맛의 레이어 케익 제품 개발 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 관련당사가 영위하는 사업과 관련하여 2015년 12월 31일 현재 총 4,115건의 지적재산권을 보유하고 있습니다.각 지적재산권의 내용은 아래표와 같습니다 구 분 주요내용 총 건수 비 고 상 표 권 롯데 꼬깔콘 등 3,579 국내 및 국외 상표권 디자인권 포장용 용기 등 378 국내 및 국외 디자인권 특 허 권 카라멜이 들어있는 츄잉껌 등 150 국내 및 국외 특허권 실용신안권 종이 포장상자 등 8 국내 실용신안권 합 계 - 4,115 - 나. 환 경관련 규제 사항 당사는 2014년 9월 12일부 '온실가스 배출권의 할당에 관한 법률' 제8조, 제9조 및 같은법 시행령 제6조, 제7조에 의거, 식품부문온실가스 배출권 할당 사업장으로 당사 양산공장이 지정되어 온실가스배출량 저감 활동을 성실히 수행하고 있습니다.2015년 연간 롯데제과㈜ 양산공장 온실가스 배출량 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : tCO2 - eq) 구분 Scope1 Scope2 합계 고정/이동연소 탈루배출 직접배출계 구매전력 구매스팀 간접배출계 배출량 4,614 - 4,614 21,375 - 21,375 25,989 2015년도 연간 롯데제과㈜ 양상공장 온실가스 배출량은 총 25,989tCO2-eq이며, 에너지사용량은 약 612TJ로 자체 산정결과 나타났습니다. 현재 외부검증업체와 검증계약 체결 중이며, 온실가스 배출량과 에너지사용량은 검증결과에 따라 변경될 수 있습니다. (녹색기술 인증관련 내용은 ⅩⅠ.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 의 11. 녹색경영 부분을 참고하십시오.) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약연결재무제표 가.요약연결재무상태표 및 요약연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제49기 2015년12월말 제48기 2014년12월말 제47기 2013년12월말 [유동자산] 945,244 689,647 784,913 ㆍ현금및현금성자산 246,987 109,478 183,623 ㆍ매출채권및기타채권 302,393 289,480 265,839 ㆍ재고자산 211,970 251,561 229,848 ㆍ기타유동자산 183,894 39,128 105,603 [비유동자산] 3,380,624 3,308,228 3,647,302 ㆍ관계기업투자자산 106,027 105,050 180,658 ㆍ유형자산 1,402,237 1,387,530 1,352,452 ㆍ무형자산 108,382 124,192 132,001 ㆍ투자부동산 71,039 72,705 74,211 ㆍ기타비유동자산 1,692,939 1,618,751 1,907,980 자산총계 4,325,868 3,997,875 4,432,215 [유동부채] 702,806 558,779 491,235 [비유동부채] 920,542 818,892 974,441 부채총계 1,623,348 1,377,671 1,465,676 [지배기업소유주지분] 2,587,232 2,482,855 2,812,381 ㆍ자본금 7,107 7,107 7,107 ㆍ자본잉여금 32,760 12,998 12,998 ㆍ자본조정 (48,917) (54,615) (36,284) ㆍ기타포괄손익누계액 872,307 864,425 1,160,228 ㆍ이익잉여금 1,723,975 1,652,940 1,668,332 [비지배지분] 115,288 137,349 154,158 자본총계 2,702,520 2,620,204 2,966,539 구분 2015.01.01~2015.12.31 2014.01.01~2014.12.31 2013.01.01~2013.12.31 매출액 2,257,941 2,224,765 1,976,367 영업이익 144,462 114,770 91,537 계속기업손실 - - (19) 당기순이익 79,164 1,667 55,173 지배주주지분 75,231 (2,851) 50,728 비지배지분 3,933 4,518 4,445 기타포괄손익 4,046 (311,574) 82,760 총포괄이익 83,210 (309,907) 137,933 주당이익(기본/희석)(원) 53,452원/53,452원 (2,026)원/(2,026)원 36,044원/36,044원 연결에 포함된 회사수 29 29 30 (2) 요약별도재무정보 가.요약 별도재무상태표 및 요약 별도포괄손익계산서 (단위 : 백만원 ) 구 분 제49기2015년12월말 제48기2014년12월말 제47기2013년12월말 [유동자산] 735,069 473,039 554,998 ㆍ현금및현금성자산 163,100 43,203 108,866 ㆍ매출채권및기타채권 257,788 246,449 215,262 ㆍ재고자산 151,814 164,629 145,257 ㆍ기타유동자산 162,367 18,758 85,613 [비유동자산] 3,493,758 3,430,465 3,709,783 ㆍ종속기업투자자산 492,222 498,458 480,014 ㆍ관계기업투자자산 102,798 113,142 151,207 ㆍ유형자산 1,149,059 1,154,695 1,113,334 ㆍ무형자산 10,021 7,028 5,434 ㆍ투자부동산 52,839 54,652 56,465 ㆍ기타비유동자산 1,686,819 1,602,490 1,903,329 자산총계 4,228,827 3,903,504 4,264,781 [유동부채] 601,048 461,703 385,439 [비유동부채] 830,455 766,086 943,829 부채총계 1,431,503 1,227,789 1,329,268 [자본금] 7,107 7,107 7,107 [자본잉여금] 32,760 12,998 12,998 [기타자본항목] - (6,248) (6,248) [기타포괄손익누계] 1,013,692 950,815 1,223,940 [이익잉여금] 1,743,765 1,711,043 1,697,716 자본총계 2,797,324 2,675,715 2,935,513 종속관계공동기업 투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2015.01.01~2015.12.31 2014.01.01~2014.12.31 2013.01.01~2013.12.31 매출액 1,775,103 1,704,597 1,610,077 영업이익 119,130 106,223 109,603 당기순이익 36,831 27,540 73,147 주당이익(기본/희석)(원) 26,169원/26,169원 19,568원/19,568원 51,973원/51,973원 이익잉여금처분계산서 제 49 기 : 2015년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 제 48 기 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 제 47 기 : 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지 (단위 : 원) 과목 제 49 기 제 48 기 제 47 기 Ⅰ미처분이익잉여금 41,811,016,650 21,089,659,967 67,762,927,796 전기이월미처분이익잉여금 1,771,179,967 2,133,327,796 1,718,339,501 보험수리적손익 3,208,833,230 (6,850,998,775) 2,944,145,659 종속회사합병 (1,732,772,731) (10,046,530,418) 당기순이익 36,831,003,453 27,540,103,677 73,146,973,054 Ⅱ이익잉여금처분액 40,019,178,000 19,318,480,000 65,629,600,000 연구및인력개발준비금 10,000,000,000 임의적립금 24,000,000,000 12,000,000,000 50,000,000,000 배당금 16,019,178,000 7,318,480,000 5,629,600,000 주당 배당금(률) 보통주 : 제49기: 11,270원(225%) 제48기: 5,200원(104%) 제47기: 4,000원(80%) Ⅲ 차기이월미처분이익잉여금 1,791,838,650 1,771,179,967 2,133,327,796 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 제49기 4분기재무제표 - 완료.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 49 기 2015.12.31 현재 제 48 기 2014.12.31 현재 제 47 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 제 48 기 제 47 기 자산 유동자산 945,244,336,157 689,647,483,426 784,912,869,972 현금및현금성자산 246,987,104,015 109,478,490,499 183,623,455,473 매출채권 및 기타채권 302,392,987,905 289,480,006,130 265,838,981,406 매도가능금융자산 52,585,688 252,022,069 51,233,329 기타유동금융자산 143,170,267,301 3,013,626,900 65,129,396,621 재고자산 211,969,819,594 251,561,189,858 229,847,587,598 기타유동자산 40,671,571,654 35,862,147,970 34,225,960,447 매각예정자산 6,196,255,098 비유동 자산 3,380,624,209,879 3,308,227,726,882 3,647,302,485,859 관계기업투자자산 106,026,617,797 105,049,981,375 180,658,699,111 매도가능금융자산 1,659,054,421,449 1,574,567,934,143 1,878,034,937,255 기타비유동금융자산 29,641,685,961 27,357,306,663 25,078,065,938 유형자산 1,402,236,749,814 1,387,530,481,505 1,352,451,859,918 무형자산 108,382,481,190 124,192,248,951 132,000,784,748 투자부동산 71,039,067,618 72,705,390,545 74,210,860,647 이연법인세자산 1,132,827,626 891,320,811 1,197,064,942 기타비유동자산 3,110,358,424 15,933,062,889 3,670,213,300 자산 총계 4,325,868,546,036 3,997,875,210,308 4,432,215,355,831 부채 유동 부채 702,806,182,156 558,778,993,059 491,234,737,371 매입채무 및 기타채무 235,397,730,381 227,085,002,121 247,919,216,751 차입금 117,345,696,600 15,008,575,330 16,244,597,838 사채 209,881,967,888 199,834,436,021 99,909,808,617 기타유동금융부채 50,521,932,779 47,916,413,396 49,233,221,377 미지급법인세 28,749,524,092 12,750,828,844 14,964,611,019 이연수익 865,449,605 911,521,982 814,361,996 충당부채 33,955,357,170 30,852,282,662 30,209,630,624 기타유동부채 26,088,523,641 24,419,932,703 31,939,289,149 비유동 부채 920,541,960,099 818,892,009,852 974,441,023,019 차입금 61,984,457,301 21,963,364,200 0 사채 349,413,205,255 300,243,394,163 394,092,872,614 기타비유동금융부채 21,305,198,225 19,372,128,908 20,612,869,478 순확정급여부채 3,728,724,675 9,620,300,213 9,175,855,035 충당부채 882,423,017 1,156,222,687 1,359,115,659 이연법인세부채 470,171,546,729 452,427,338,710 534,964,164,749 이연수익 5,597,158,975 6,691,928,333 7,292,751,417 기타비유동부채 7,459,245,922 7,417,332,638 6,943,394,067 부채 총계 1,623,348,142,255 1,377,671,002,911 1,465,675,760,390 자본 지배기업 소유주지분 2,587,232,415,700 2,482,854,656,794 2,812,380,917,514 자본금 7,107,000,000 7,107,000,000 7,107,000,000 자본잉여금 32,760,410,891 12,998,116,109 12,998,116,109 기타자본항목 (48,917,174,472) (54,615,340,781) (36,283,831,793) 기타포괄손익누계액 872,307,404,247 864,425,063,896 1,160,227,581,424 이익잉여금 1,723,974,775,034 1,652,939,817,570 1,668,332,051,774 비지배 지분 115,287,988,081 137,349,550,603 154,158,677,927 자본 총계 2,702,520,403,781 2,620,204,207,397 2,966,539,595,441 부채 및 자본총계 4,325,868,546,036 3,997,875,210,308 4,432,215,355,831 연결 포괄손익계산서 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 47 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 제 48 기 제 47 기 매출액 2,257,940,962,948 2,224,764,648,736 1,976,367,369,230 매출 원가 1,430,998,942,942 1,444,909,329,368 1,254,077,172,367 매출 총이익 826,942,020,006 779,855,319,368 722,290,196,863 판매비와 관리비 682,480,445,567 665,085,310,212 630,753,136,937 영업이익 144,461,574,439 114,770,009,156 91,537,059,926 기타수익 32,459,097,194 22,774,565,891 29,191,901,492 기타비용 45,629,214,394 31,584,805,428 19,395,050,889 금융수익 35,019,061,297 24,707,817,820 30,972,324,744 금융원가 32,166,073,443 26,664,263,370 28,106,933,042 관계기업의 지분법손익 (21,124,961,204) (66,887,911,912) (11,712,188,385) 법인세비용차감전순이익 113,019,483,889 37,115,412,157 92,487,113,846 법인세 비용 33,855,665,733 35,448,343,612 37,294,805,219 중단사업손익 (18,829,416) 당기순이익 79,163,818,156 1,667,068,545 55,173,479,211 지배기업소유주지분 75,231,078,560 (2,850,923,910) 50,728,048,560 비지배지분 3,932,739,596 4,517,992,455 4,445,430,651 당기 기타포괄손익 4,046,180,132 (311,573,566,241) 82,759,582,761 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 4,267,210,982 (9,162,716,192) 4,061,257,753 관계기업의 순확정급여부채 재측정요소 지분 (144,309,908) 4,101,172 92,875,863 법인세효과 (999,709,495) 2,243,040,015 (1,008,905,582) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 매도가능금융자산 공정가치 평가 81,468,301,825 (359,677,484,170) 124,180,157,190 현금흐름위험회피 1,483,479,137 (645,726,782) (2,526,223,804) 해외사업장환산외환차이 (70,555,650,484) (26,987,969,515) (10,009,942,035) 관계기업의 기타포괄손익 지분 8,601,189,067 (4,545,027,819) (2,916,237,692) 법인세효과 (20,074,330,992) 87,198,217,050 (29,113,398,933) 당기 총포괄손익 83,209,998,288 (309,906,497,696) 137,933,061,972 지배기업 소유주지분 86,235,777,815 (305,565,151,732) 132,172,798,272 비지배지분 (3,025,779,527) (4,341,345,964) 5,760,263,700 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 기본 및 희석주당순이익 53,452 (2,026) 36,044 연결 자본변동표 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 47 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 7,107,000,000 11,353,446,411 (15,033,696,804) 1,082,049,287,167 1,620,138,457,531 2,705,614,494,305 95,990,205,439 2,801,604,699,744 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 50,728,048,560 50,728,048,560 4,445,430,651 55,173,479,211 순확정급여부채의 재측정요소 3,074,828,131 3,074,828,131 3,074,828,131 매도가능금융자산 공정가치 평가 94,455,412,096 94,455,412,096 94,455,412,096 현금흐름위험회피 (1,914,877,643) (1,914,877,643) (1,914,877,643) 해외사업장환산외환차이 (11,324,775,084) (11,324,775,084) 1,314,833,049 (10,009,942,035) 관계기업의 기타포괄손익 지분 (2,916,237,692) (2,916,237,692) (2,916,237,692) 관계기업의 보험수리적손익 지분 70,399,904 70,399,904 70,399,904 총포괄손익 소계 78,299,521,677 53,873,276,595 132,172,798,272 5,760,263,700 137,933,061,972 소유주와의 거래 연차배당 (5,629,600,000) (5,629,600,000) (2,482,573,176) (8,112,173,176) 비지배지분관의 거래 1,644,669,698 (21,250,134,989) (19,605,465,291) 19,604,962,622 (502,669) 자기주식 처분 연결범위의 변동 35,195,946,213 35,195,946,213 기타 (121,227,420) (50,082,352) (171,309,772) 89,873,129 (81,436,643) 소유주와의 거래 소계 1,644,669,698 (21,250,134,989) (121,227,420) (5,679,682,352) (25,406,375,063) 52,408,208,788 27,001,833,725 2013.12.31 (기말자본) 7,107,000,000 12,998,116,109 (36,283,831,793) 1,160,227,581,424 1,668,332,051,774 2,812,380,917,514 154,158,677,927 2,966,539,595,441 2014.01.01 (기초자본) 7,107,000,000 12,998,116,109 (36,283,831,793) 1,160,227,581,424 1,668,332,051,774 2,812,380,917,514 154,158,677,927 2,966,539,595,441 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 (2,850,923,910) (2,850,923,910) 4,517,992,455 1,667,068,545 순확정급여부채의 재측정요소 (6,914,818,982) (6,914,818,982) (3,864,711) (6,918,683,693) 매도가능금융자산 공정가치 평가 (272,635,533,001) (272,635,533,001) (272,635,533,001) 현금흐름위험회피 (489,460,901) (489,460,901) (489,460,901) 해외사업장환산외환차이 (18,132,495,807) (18,132,495,807) (8,855,473,708) (26,987,969,515) 관계기업의 기타포괄손익 지분 (4,545,027,819) (4,545,027,819) (4,545,027,819) 관계기업의 보험수리적손익 지분 3,108,688 3,108,688 3,108,688 총포괄손익 소계 (295,802,517,528) (9,762,634,204) (305,565,151,732) (4,341,345,964) (309,906,497,696) 소유주와의 거래 연차배당 (5,629,600,000) (5,629,600,000) (1,601,816,221) (7,231,416,221) 비지배지분관의 거래 (18,331,508,988) (18,331,508,988) (10,865,965,139) (29,197,474,127) 자기주식 처분 연결범위의 변동 기타 소유주와의 거래 소계 (18,331,508,988) (5,629,600,000) (23,961,108,988) (12,467,781,360) (36,428,890,348) 2014.12.31 (기말자본) 7,107,000,000 12,998,116,109 (54,615,340,781) 864,425,063,896 1,652,939,817,570 2,482,854,656,794 137,349,550,603 2,620,204,207,397 2015.01.01 (기초자본) 7,107,000,000 12,998,116,109 (54,615,340,781) 864,425,063,896 1,652,939,817,570 2,482,854,656,794 137,349,550,603 2,620,204,207,397 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 75,231,078,560 75,231,078,560 3,932,739,596 79,163,818,156 순확정급여부채의 재측정요소 3,231,745,815 3,231,745,815 832,675 3,232,578,490 매도가능금융자산 공정가치 평가 61,752,972,784 61,752,972,784 61,752,972,784 현금흐름위험회피 1,124,477,186 1,124,477,186 1,124,477,186 해외사업장환산외환차이 (63,596,298,686) (63,596,298,686) (6,959,351,798) (70,555,650,484) 관계기업의 기타포괄손익 지분 8,601,189,067 8,601,189,067 8,601,189,067 관계기업의 보험수리적손익 지분 (109,386,911) (109,386,911) (109,386,911) 총포괄손익 소계 7,882,340,351 78,353,437,464 86,235,777,815 (3,025,779,527) 83,209,998,288 소유주와의 거래 연차배당 (7,318,480,000) (7,318,480,000) (1,099,464,370) (8,417,944,370) 비지배지분관의 거래 (549,804,691) (549,804,691) (17,936,318,625) (18,486,123,316) 자기주식 처분 19,762,294,782 6,247,971,000 26,010,265,782 26,010,265,782 연결범위의 변동 기타 소유주와의 거래 소계 19,762,294,782 5,698,166,309 (7,318,480,000) 18,141,981,091 (19,035,782,995) (893,801,904) 2015.12.31 (기말자본) 7,107,000,000 32,760,410,891 (48,917,174,472) 872,307,404,247 1,723,974,775,034 2,587,232,415,700 115,287,988,081 2,702,520,403,781 연결 현금흐름표 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 47 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 제 48 기 제 47 기 영업활동으로 인한 현금흐름 218,283,506,607 94,060,373,946 147,910,471,321 당기순이익 79,163,818,156 1,667,068,545 55,173,479,211 법인세비용 33,855,665,733 35,448,343,612 37,294,805,219 감가상각비 94,054,950,828 89,398,884,205 86,225,072,118 무형자산상각비 1,665,982,121 1,557,167,070 1,366,833,543 퇴직급여 20,677,455,250 18,681,058,389 18,358,307,379 복리후생비 1,281,359,484 1,218,502,525 121,438,410 이자비용 20,583,590,685 18,964,673,756 14,749,550,492 이자수익 (5,365,566,605) (3,642,652,481) (5,468,309,366) 매도가능금융자산손상차손 590,702,252 매도가능금융자산처분손익 (3,789,240,908) (1,110,765,707) 8,667,245,706 관계기업투자자산처분손익 (10,702,063,776) 324,677,149 (5,854,896,649) 관계기업의 지분법손실 21,124,961,094 66,887,912,245 11,712,188,385 위험회피목적파생상품평가이익 (9,961,375,968) (5,274,183,843) 위험회피목적파생상품평가손실 246,850,480 17,559,754 82,390,095 대손상각비 2,604,804,335 1,916,262,967 1,914,255,693 유형자산손상차손환입 (9,518,706) (44,702,288) 유형자산처분이익 (930,333,924) (2,827,305,985) (3,921,404,392) 유형자산처분손실 208,771,048 609,269,666 271,740,683 무형자산손상차손 8,729,837,506 투자부동산손상차손 110,100,000 외환차이 (17,226,886,619) 17,557,558,788 (1,303,153,292) 금융보증수익 (253,681,017) 무형자산처분손실 192,714 투자부동산처분이익 (383,696,356) 배당금수익 (13,787,332,044) (10,817,065,658) (21,440,238,453) 기타수익,비용 628,079 (70,340) 61,914,892 재고자산의 증감 39,591,370,264 (19,873,373,909) 20,555,090,713 매출채권의 증감 (15,806,307,505) (17,899,939,555) (10,839,268,383) 기타채권의 증감 (564,623) 1,948,414,312 863,197,991 기타유동금융자산의 증감 212,038,678 (153,164,285) 기타유동자산의 증감 (2,791,519,850) (1,327,347,228) 2,350,577,666 기타비유동자산의 증감 12,585,663,422 (8,028,614,033) (356,544,098) 매입채무의 증감 (285,757,389) (808,607,593) (2,361,117,789) 기타채무의 증감 10,967,470,426 (10,087,236,492) 15,280,515,121 퇴직급여부채의 증감 (22,327,188,062) (29,955,311,589) (21,590,363,440) 기타유동금융부채의 증감 2,086,702,646 (1,802,500,265) (2,005,577,577) 기타유동부채의 증감 1,670,899,007 (7,921,552,295) (2,783,285,080) 기타비유동금융부채의 증감 (2,464,747,727) (5,556,472,868) (6,663,588,873) 기타비유동부채의 증감 (1,239,446,200) (5,053,581,476) (1,328,141,323) 이연수익의 증감 1,633,210,463 2,888,196,362 (144,183,447) 충당부채의 증감 2,829,274,838 439,759,066 1,194,819,684 법인세 납부 (31,260,587,971) (33,315,670,157) (41,844,673,588) 투자활동으로 인한 현금흐름 (257,318,616,974) (111,198,151,590) (188,018,118,942) 투자활동으로 인한 현금유입액 33,092,292,692 126,972,253,089 60,178,893,670 기타유동금융자산의 감소 61,833,983,262 기타비유동금융자산의 감소 1,247,987,740 3,762,034,787 2,413,436,847 관계기업투자자산의 처분 5,960,524,221 매도가능금융자산의 처분 4,068,986,646 5,363,082,136 842,024,206 매각예정비유동자산의 처분 6,467,839,686 유형자산의 처분 9,201,956,459 27,142,952,369 19,291,915,952 무형자산의 처분 3,754,154 6,994 투자부동산의 처분 10,017,522,717 이자수취 4,782,275,649 4,129,538,771 5,571,482,652 배당금수취 13,787,332,044 10,817,065,658 22,042,511,296 종속기업의 취득에 따른 순현금흐름 1,495,225,205 투자활동으로 인한 현금유출액 (290,410,909,666) (238,170,404,679) (248,197,012,612) 기타유동금융자산의 증가 127,265,399,213 6,403,001,647 기타비유동금융자산의 증가 2,590,000,000 2,943,969,204 2,325,279,275 관계기업투자자산의 취득 206,022,605 2,140,472,712 매도가능금융자산의 취득 3,670,124,200 60,960,269,160 97,518,349,456 유형자산의 취득 153,170,671,915 173,692,594,371 138,846,423,872 무형자산의 취득 3,714,714,338 367,549,339 592,808,250 투자부동산의 취득 370,677,400 재무활동으로 인한 현금흐름 176,116,128,195 (56,998,346,464) 44,183,516,756 재무활동으로 인한 현금유입액 530,902,612,747 251,397,743,333 307,255,657,033 차입금의 증가 249,101,312,747 151,582,043,333 112,776,548,679 사채의 발행 249,481,700,000 99,815,700,000 194,479,108,354 자기주식의 처분 32,319,600,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (354,786,484,552) (308,396,089,797) (263,072,140,277) 차입금의 상환 108,849,452,799 153,610,326,214 130,074,575,161 사채의 상환 200,000,000,000 100,000,000,000 이자지급 19,032,964,067 18,356,873,235 13,963,378,471 배당금의 지급 8,417,944,370 7,231,416,221 8,112,173,176 비지배지분의 취득 18,486,123,316 29,197,474,127 110,922,013,469 현금및현금성자산의 순증가 137,081,017,828 (74,136,124,108) 4,075,869,135 기초 현금및현금성자산 109,478,490,499 183,623,455,473 179,675,196,707 현금및현금성자산의 환율변동효과 427,595,688 (8,840,866) (127,610,369) 기말 현금및현금성자산 246,987,104,015 109,478,490,499 183,623,455,473 3. 연결재무제표 주석 제 49 기 : 2015년 12월 31일 현재 제 48 기 : 2014년 12월 31일 현재 롯데제과 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 : 롯데제과 주식회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요 지배기업은 1967년 3월 24일에 설립되어 서울 본사와 양산, 평택 및 대전공장 등에서 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 1974년 2월 16일자로 한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 2015년 12월 31일 현재 자본금은 7,107백만원입니다. 2015년 12월 31일 현재 지배기업의 주요주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 롯데알미늄(주) 217,268 15.29 신격호 97,057 6.83 신동빈 124,850 8.78 신동주 56,237 3.96 신영자 35,873 2.52 (재)롯데장학재단 123,576 8.69 (주)호텔롯데 45,670 3.21 (주)대홍기획 46,462 3.27 일본롯데 140,596 9.89 기타 533,811 37.56 합 계 1,421,400 100.00 1.2 종속기업 현황 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 소재국가 소유지분율(%) 결산월 2015.12.31 2014.12.31 Lotte India Co., Ltd. (주1) 인도 98.57 98.37 12월 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 중국 100 100 12월 Lotte Confectionery Holdings B.V. 네덜란드 51.00 51.00 12월 Chocolaterie Guylian N.V.(주2) 벨기에 99.97 99.97 12월 Chocolaterie Guylian Deutschland(주3) 독일 100 100 12월 Aimee BVBA(주3) 벨기에 100 100 12월 Guylian Asia(주3) 홍콩 100 100 12월 Guylian Iberia, LDA(주3) 포르투갈 100 100 12월 Guylian UK(주3) 영국 100 100 12월 Guylian USA(주3) 미국 100 100 12월 Lotte Food Holding Co., Ltd. 홍콩 100 100 12월 Lotte (China) Investment Co., Ltd.(주4) 중국 100 100 12월 Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd. 중국 71.38 71.38 12월 Lotte Kolson(Private) Limited 파키스탄 96.50 96.50 12월 Kolson Industries(Private) Limited(주5) 파키스탄 100 100 12월 Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. 싱가포르 100 100 12월 Lotte China Foods Co., Ltd. 중국 53.64 53.64 12월 Rakhat JSC(주6) 카자흐스탄 92.44 79.83 12월 Rakhat-Shymkent LLP(주7) 카자흐스탄 100 100 12월 Rakhat-Shymkent Trading House LLP(주7) 카자흐스탄 100 100 12월 Rakhat-Astana LLP(주7) 카자흐스탄 100 100 12월 Rakhat-Aktobe LLP(주7) 카자흐스탄 100 100 12월 Rakhat-Aktau LLP(주7) 카자흐스탄 100 100 12월 Rakhat-Oral LLP(주7) 카자흐스탄 100 100 12월 Rakhat-Taldykorgan LLP(주7) 카자흐스탄 100 100 12월 Rakhat-Karaganda LLP(주7) 카자흐스탄 100 100 12월 Almaty Sweets LLC(주7) 키르기스스탄 100 100 12월 Rakhat TR LLP(주7) 카자흐스탄 99.99 99.99 12월 Rakhat Trading House LLP(주7) 카자흐스탄 100 100 12월 (주1) 지배기업은 당기중 Lotte India Co., Ltd. 의 주식 1,303,747주를 11,843백만원에 추가 취득하여 지분율이 상승하였습니다.(주2) Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은 Lotte Confectionery Holdings B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다.(주3) Chocolaterie Guylian Deutschland, Aimee BVBA, Guylian Asia, Guylian Iberia, LDA, Guylian UK, Guylian USA에 대한 지분율은 Chocolaterie Guylian N.V.가 보유하고 있는 지분율입니다.(주4) Lotte (China) Investment Co., Ltd.에 대한 지분율은 Lotte Food Holding Co.,Ltd.가 보유하고 있는 지분율입니다.(주5) Kolson Industries(Private) Limited에 대한 지분율은 Lotte Kolson(Private) Limited가 보유하고 있는 지분율입니다.(주6) Rakhat-Shymkent LLP 외 10개 회사에 대한 지분율은 Rakhat JSC가 보유하고있는 지분율입니다. 한편 회사는 당기 중 Rakhat JSC의 주식 454,282주를 18,473백만원에 추가 취득하여 지분율이 상승하였습니다.(주7) Rakhat JSC는 Almaty Sweets LLC외 9개 종속기업을 100% 보유하고 있으며,Rakhat TR LLP 종속기업을 99.9% 보유하고 있습니다. 1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보 당기말 현재 중요한 연결 대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위:백만원). - 당기말 및 당기 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 Lotte India Co., Ltd. 169,610 79,937 89,673 65,459 (516) (516) Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 30,851 2,107 28,744 12,289 17 17 Lotte Confectionery Holdings B.V. 173,954 33,614 140,340 109,834 7,751 7,751 Lotte Food Holding Co., Ltd. 104,911 51 104,860 - (586) (586) Lotte (China) Investment Co., Ltd. 28,830 106,553 (77,723) 28,118 (10,372) (10,372) Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd. 7,131 8,205 (1,074) 2 (3,480) (3,480) Lotte Kolson(Private) Limited 49,819 19,686 30,133 87,305 6,321 6,345 Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. 7,078 2,155 4,923 19,132 687 687 Lotte China Foods Co., Ltd. 106,804 23,197 83,607 28,182 1,492 1,492 Rakhat JSC 93,983 14,850 79,133 180,401 17,846 17,846 - 전기말 및 전기 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 Lotte India Co., Ltd. 111,971 34,727 77,244 60,768 (59) (59) Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 30,240 2,041 28,199 14,619 184 184 Lotte Confectionery Holdings B.V. 176,441 35,948 140,493 118,387 7,319 7,319 Lotte Food Holding Co., Ltd. 101,149 31 101,118 - 625 625 Lotte (China) Investment Co., Ltd. 27,266 93,351 (66,085) 34,333 (16,693) (16,693) Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd. 9,198 6,828 2,370 2,928 (1,714) (1,714) Lotte Kolson(Private) Limited 40,825 17,744 23,081 79,047 2,405 2,299 Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. 6,791 2,540 4,251 17,015 14 14 Lotte China Foods Co., Ltd. 103,820 23,218 80,602 30,142 (409) (409) Rakhat JSC 130,642 14,343 116,299 213,093 11,067 11,067 1.4 연결대상범위의 변동 당기 연결대상범위의 변동은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 : 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서 연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용했습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함. 연결회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 연결회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품’ 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될때수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유 중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 2.7 금융자산 (1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. (3) 제거 연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다(주석 21 참조). (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.8 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(원가)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 연결회사는 외화차입금의 이자율 및 환율의 변동위험을 회피하기 위한 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고, 비효과적인 부분은 '기타영업외수익(비용)'으로 인식됩니다. 2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법에 의하여 평가되는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정내용연수 건 물 2 ~ 50년 구 축 물 5 ~ 40년 기 계 장 치 1 ~ 20년 공 구 와 기 구 2 ~ 10년 차 량 운 반 구 1 ~ 10년 기 타 1 ~ 10년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 무형자산 (1) 영업권 영업 권은 주석 2.3(1) 에서 설명한 방식으로 측정되며, 종속기업 및 사업의 취득으로 인한 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권 은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다. 영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실 시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다. (2) 산업재산권 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(5~10년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. (3) 기타의무형자산 기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 임차권리금, 소프트웨어 등을 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수(4~10년) 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예 측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 15~40년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.16 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.17 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 기타장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.20 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. (2) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. (3) 배당금수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.2.21 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.22 재무제표 승인회사의 재무제표는 2016년 1월 28일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 18 참조). (2) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 23 참조). 연결회사는 "기업소득 환류세제”에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3 년간부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 . (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 22 참조). 4. 재무위험관리 : 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (1) 시장위험 가. 외환위험 연결회사는 국제적 영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 연결회사는 금융부서와 협의하여 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있 습 니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 22,681 22,302 16,246 22,220 JPY 957 8,422 310 5,861 EUR - 3,862 - 2,453 기타외화 12,768 770 5,220 206 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, JPY 및 EUR에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 38 (38) (597) 597 JPY (746) 746 (555) 555 EUR (386) 386 (245) 245 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다. 나. 현금흐름 이자율 위험 연결회사의 이자율 위험은 사채 등에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금 등으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 동 이자율 위험의 일부는 파생상품계약으로 이자율 위험과 상쇄됩니다. 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 1% 이자율변동이 변동금리부 금융부채와 관련하여손익에 미치는 영향은 각각 최 대 342백만원 (전기: 307백만원) 증가 및 감소 입니다. (2) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회 사가 보유 중인 상장주식은 한국거래소에서 거래되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 상장주식 가격의 상승 또는 하락이 연결회사의 자본에 미치는 영향은 아래와 같습니다(단위:백만원). 주 가 자본에 대한 영향 2015.12.31 2014.12.31 10% 상승 시 131,311 123,268 10% 하락 시 (131,311) (123,268) (3) 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다 .당기 중 신용한도를 초과한 것은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 기말장부금액(최대노출액) 기말장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산(주1) 246,555 108,260 매출채권및기타채권 302,393 289,480 매도가능금융자산 1,659,107 1,574,820 기타유동금융자산 143,170 3,014 기타비유동금융자산 29,642 27,357 금융보증계약 55,670 52,212 대출약정계약 170,195 218,588 이행보증계약 3,843 2,730 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외한 금액입니다. (4) 유동성 위험 현금흐름의 예측은 연결회사 내의 개별 종속기업들이 수행하고 연결회사의 자금팀이취합합니다. 연결회사의 자금부서는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산 및 단기금융상품에 각각 246,987백만원(전기말 : 109,478백만원) 및 130,045백만원 (전기말 : 2,780백만원) 을 보유하고 있습니다. 연결회 사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다(단위:백만원). - 당기말 구 분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 차입금(주1) 121,548 3,844 58,446 14,191 사채(주1) 243,344 110,796 213,110 59,393 매입채무및기타채무 235,398 - - - 기타유동금융부채 50,522 - - - 금융보증계약(주2) 55,670 - - - 기타비유동금융부채 - 21,305 - - 합 계 706,482 135,945 271,556 73,584 - 전기말 구 분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 차입금(주1) 16,586 1,389 25,437 - 사채(주1) 213,708 204,181 101,995 - 매입채무및기타채무 227,085 - - - 기타유동금융부채 47,916 - - - 금융보증계약(주2) 52,212 - - - 기타비유동금융부채 - 19,372 - - 합 계 557,507 224,942 127,432 - (주1) 만기까지 상환될 원금과 이자비용 및 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는 매출채권의 할인으로 발생한 차입금으로서 할인하지 않은 명목가액입니다. (주2) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증액으로 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니 다 (주석 36 참조). 4.2 자본 위험 관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결회사는 동종 산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 총차입금(a) 738,625 537,050 차감: 현금및현금성자산(b) (246,987) (109,478) 순부채(c)=(a)-(b) 491,638 427,572 부채총계(d) 1,623,348 1,377,671 자본총계(e) 2,702,520 2,620,204 총자본(f)=(d)+(e) 4,325,868 3,997,875 자본조달비율(%)((c)/(f)) 11.4% 10.7% 부채비율(%)((d)/(e)) 60.1% 52.6% 5. 금융상품 공정가치 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2015. 12. 31 2014. 12. 31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 246,987 246,987 109,478 109,478 매출채권및기타채권 302,393 302,393 289,480 289,480 매도가능금융자산(주1) 1,657,753 1,657,753 1,573,466 1,573,466 기타유동금융자산 143,170 143,170 3,215 3,215 기타비유동금융자산 29,642 29,642 27,357 27,357 소계 2,379,945 2,379,945 2,002,996 2,002,996 금융부채 매입채무및기타채무 235,398 235,398 227,085 227,085 차입금 179,330 179,330 36,972 36,972 사채(주2) 559,295 562,981 500,078 501,714 기타유동금융부채 50,522 50,522 47,916 47,916 기타비유동금융부채 21,305 21,305 19,372 19,372 소계 1,045,850 1,049,536 831,423 833,059 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 당기말 사채의 공정가치는 현금흐름을 회사의 신용등급(AA+)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015. 12. 31 2014. 12. 31 매도가능금융자산 비상장주식 1,240 1,240 출자금 114 114 합계 1,354 1,354 상기 비상장주식 및 출자금은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이며 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격.수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수). - 당기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산(*1) 1,313,109 771 343,873 1,657,753 유동성파생상품자산 - 12,116 - 12,116 비유동파생상품자산 - 2,631 - 2,631 비유동파생상품부채 - 1,546 - 1,546 - 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산(주1) 1,232,680 994 339,792 1,573,466 비유동파생상품자산 - 2,002 - 2,002 (주1) 원가로 측정되는 출자금 114백만원(전기말: 114백만원) 및 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부 금융상품(비상장주식) 1,240백만원(전기말: 1,240백만원)은 상기 서열체계에서 제외하였습니다. 5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다(단위:백만원). (1) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 구분 매도가능금융자산(수준 3) 2015.12.31 2014.12.31 기초금액 339,792 330,480 매입액 3,670 6,074 매도액 (41) (4,505) 손상차손 (591) - 기타포괄손익인식액 1,043 7,743 기말금액 343,873 339,792 5.5 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 2015. 12. 31 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능금융자산 343,873 3 이익접근법 가중평균할인율(WACC) 9.26%~14.55% 시장접근법 PBR배수 0.75~2.57 PSR배수 0.3~0.69 EV/EBITDA배수 12.54 EV/SALES배수 0.7 구 분 2014. 12. 31 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능금융자산 339,792 3 이익접근법 가중평균할인율(WACC) 9.64%~18.02% 시장접근법 PER배수 13.11~19.38 PBR배수 0.64~1.26 PSR배수 1.81 EV/SALES배수 0.67 5.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연 결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사및 감사위원회와 협의합니다. 5.7 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 금융자산 매도가능금융자산(주1) - 15,140 - (12,739) 합계 - 15,140 - (12,739) (주1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 6. 영업부문 : 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 사업 본부 주요 재화 및 용역 주요고객정보 건 과 과자류, 껌류 등 이마트, 롯데마트, 홈플러스 등 빙 과 빙과류 이마트, 롯데마트, 홈플러스 등 기 타 건강식품, 임대 등 롯데마트, 롯데로지스틱스 등 (1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). - 당기 구 분 건과 빙과 기타 합 계 총부문수익 1,641,829 358,105 258,007 2,257,941 부문간수익 - - - - 외부고객으로부터의 수익 1,641,829 358,105 258,007 2,257,941 보고부문영업이익(손실) 111,489 35,895 (2,922) 144,462 감가상각비 및 무형자산상각비 67,350 18,084 10,287 95,721 - 전기 구 분 건과 빙과 기타 합 계 총부문수익 1,664,003 361,993 198,769 2,224,765 부문간수익 - - - - 외부고객으로부터의 수익 1,664,003 361,993 198,769 2,224,765 보고부문영업이익(손실) 83,017 26,971 4,782 114,770 감가상각비 및 무형자산상각비 66,737 16,603 7,616 90,956 (2) 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 지 역 매출액 2015 2014 한 국 1,760,312 1,702,590 중 국 39,394 38,472 인 도 63,618 60,061 유 럽 107,781 114,531 기 타 286,836 309,111 합 계 2,257,941 2,224,765 7. 범주별 금융상품 : (1) 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). - 당기말 금 융 자 산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 246,987 - - 246,987 매출채권및기타채권 302,393 - - 302,393 매도가능금융자산 - 1,659,107 - 1,659,107 기타유동금융자산 131,054 - 12,116 143,170 기타비유동금융자산 27,011 - 2,631 29,642 합 계 707,445 1,659,107 14,747 2,381,299 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 파생상품부채 합 계 매입채무및기타채무 235,398 - 235,398 기타유동금융부채 50,522 - 50,522 차입금 179,330 - 179,330 사채 559,295 - 559,295 기타비유동금융부채 19,759 1,546 21,305 합 계 1,044,304 1,546 1,045,850 - 전기말 금 융 자 산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 109,478 - - 109,478 매출채권및기타채권 289,480 - - 289,480 매도가능금융자산 - 1,574,820 - 1,574,820 기타유동금융자산 3,215 - - 3,215 기타비유동금융자산 25,355 - 2,002 27,357 합 계 427,528 1,574,820 2,002 2,004,350 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 파생상품부채 합 계 매입채무및기타채무 227,085 - 227,085 기타유동금융부채 47,916 - 47,916 차입금 36,972 - 36,972 사채 500,078 - 500,078 기타비유동금융부채 19,372 - 19,372 합 계 831,423 - 831,423 (2) 금융상품 범주별 손익 구분은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015 2014 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) 81,468 (359,677) 처분손익(당기손익) 3,789 1,111 배당금수익 13,787 10,817 매도가능금융자산손상차손 591 - 대여금 및 수취채권 이자수익 5,366 3,643 외화환산이익 713 1,003 외화환산손실 (828) (186) 외환차익 6,580 4,180 외환차손 (5,844) (5,379) 지급보증료수익 254 655 대손상각비 (2,605) (2,571) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (20,584) (18,965) 외화환산이익 127 727 외화환산손실 (10,474) (5,709) 외환차익 4,830 2,096 외환차손 (4,131) (2,899) 위험회피목적 파생상품 위험회피목적파생상품 평가이익 9,961 5,274 위험회피목적파생상품 평가손실 (247) (18) 평가손익(기타포괄손익) 1,483 (646) 8. 금융자산의 양도 8.1 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산(단위:백만원)연결회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하며 담보부 차입으로 회계처리했습니다(주석 12와 21 참조)(단위:백만원). 구 분 대여금 및 수취채권 할인된 매출채권 2015.12.31 2014.12.31 자산의 장부금액 68 50 관련 부채의 장부금액 68 50 9. 현금및현금성자산 : (1) 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 보유현금 432 1,218 보통예금 등 92,750 71,473 정기예금 153,805 36,787 합 계 246,987 109,478 10. 매도가능금융자산 : (1) 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015 2014 기초금액 1,574,820 1,878,086 취득 3,670 60,961 처분 (261) (4,549) 손상차손 (591) - 평가로 인한 증가(감소) 86,070 (359,352) 자본에서 재분류된 순이익(손실) (4,601) (326) 기말금액 1,659,107 1,574,820 차감: 비유동항목 (1,659,054) (1,574,568) 유동항목 53 252 (2) 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 유동성매도가능금융자산 채무증권 53 252 소 계 53 252 비유동성매도가능금융자산 지분증권 시장성 있는 지분증권 1,313,109 1,232,680 시장성 없는 지분증권 345,113 341,032 출자금 114 114 채무증권 718 742 소 계 1,659,054 1,574,568 합 계 1,659,107 1,574,820 (3) 매도가능금융자산(지분증권)의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 또는 순자산가액 장부금액 장부금액 [시장성 있는 지분증권] 롯데쇼핑(주) 2,474,543 7.86 5,644 575,331 575,331 675,550 롯데칠성음료(주)(보통주) 238,681 19.29 154,654 529,633 529,633 354,441 롯데칠성음료(주)(우선주) 10,045 8.37 561 9,292 9,292 6,971 (주)BS금융지주 6,906,913 2.70 45,664 58,156 58,156 100,150 (주)롯데푸드 127,677 9.32 3,521 121,165 121,165 74,053 (주)신한금융지주회사 458,111 0.10 3,315 18,118 18,118 20,363 기타 - - 205 1,414 1,414 1,152 소 계 213,564 1,313,109 1,313,109 1,232,680 [시장성 없는 지분증권] 코리아세븐(주) 5,977,672 16.50 37,267 103,408 103,408 101,686 (주)롯데리아 65,374 13.59 28,922 83,246 83,246 84,842 롯데역사(주) 319,200 8.87 1,596 74,525 74,525 74,109 롯데정보통신(주) 523,760 6.12 7,616 41,438 41,438 37,347 롯데자산개발(주)(주1) 2,896,038 7.19 14,667 14,480 14,480 10,887 롯데로지스틱스(주) 66,308 4.64 4,000 13,865 13,865 10,278 한국후지필름(주)(주2) - - - - - 6,255 (주)롯데닷컴 523,548 8.54 2,500 5,652 5,652 6,650 스팍스자산운용(주3) 4,668 0.55 1,664 1,074 1,074 1,096 PT, Lotte Indonesia(주4) 9,580 1.52 3,760 710 710 650 Lotte(China) Management Co., Ltd. - 10.00 891 891 891 891 이지스일호(주)(주5) 121,477 1.78 6,074 5,477 5,477 5,992 기타 - - 1,110 347 347 349 소 계 110,067 345,113 345,113 341,032 [출자금] 한국시험분석연구소 외 3종 - - 114 114 114 114 합 계 323,745 1,658,336 1,658,336 1,573,826 (주1) 연결회사는 당기 중에 롯데자산개발(주) 주식 718,580주를 3,593백만원에 취득하였습니다.(주2) 연결회사는 당기 중에 한국후지필름㈜의 주식 1,250주 전량을 3,813백만원에 매각하였습니다.(주3) 연결회사는 당기 중에 스팍스자산운용㈜ 의 손상차손 591백만원을 인식하였습니다.(주4) 연결회사는 당기 중에 PT, Lotte Indonesia 주식 670주를 78백만원에 취득하였습니다.(주5) 연결회사는 이지스일호㈜의 차입금과 관련하여 연결회사 보유 주식 전량을 담보로 제공하였습니다. 또한 연결회사는 동 주식 관련 콜옵션을 보유하고 있으며, 풋옵션에 대한 의무를 부담하고 있습니다. 11. 파생금융상품당기말 및 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 자산 부채 자산 부채 유동항목 이자율 및 통화 스왑 - 현금흐름위험회피 12,116 - - - 비유동항목 이자율 및 통화 스왑 - 현금흐름위험회피 - - 1,962 - 기타 2,631 1,546 40 - 합계 14,747 1,546 2,002 - 현금흐름위험회피와 관련하여 당기 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 1,483백 만원(전기: (-)646백만원)이며, 당기손익으로 인식된 금액은 금융수익은 8,670백만원 (전기: 금융수익 5,217백만원)입니다. 한편, 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품 관련 금융수익 1,291백만원(전기: 57백만원) 및 금융비용 247백만원(전기: 18백만원)을 인식하였습니다. 12. 매출채권및기타채권 : (1) 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 매출채권 311,588 297,904 대손충당금 (10,665) (9,894) 소 계 300,923 288,010 미수금 1,378 1,397 기타채권 92 73 합 계 302,393 289,480 연결회사는 당기 중 은행에 4,679백만원에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 대출 약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리되었습니다(주석 8과 21 참조). (2) 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 연체되지 않은 채권 246,297 225,372 소 계 246,297 225,372 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권(주1) 3개월 이하 42,796 56,626 3개월 초과 6개월 이하 5,816 3,823 6개월 초과 2,817 2,285 소 계 51,429 62,733 개별적으로 손상된 채권(주2) 3개월 이하 1,549 1,525 3개월 초과 6개월 이하 1,085 677 6개월 초과 11,228 7,597 소 계 13,862 9,799 합 계 311,588 297,904 (주1) 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립 된 소비자들과 관련되어 있습니다. (주2) 2015년 12월 31일 현재 개별적으로 손상된 채권과 관련하여 설정된 충당금은 9,354 백만원(전기말: 8,301백만원) 입니 다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거 래처와 관련된 채권이며, 일부는 회수가 어려울것으로 예상하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 신용위험 관련 최대 노출금액은 상기 매출채권의 장부가액과 같습니다. (4) 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015 2014 기초금액 9,894 8,978 대손상각비 2,351 1,916 제각 (1,735) (1,994) 제각처리한 채권의 회수 218 329 사업결합으로 인한 변동 - 693 외화환산차이 (63) (28) 기말금액 10,665 9,894 13. 기타금융자산 및 부채 내역 : (1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 유동 단기금융상품 130,045 2,780 미수수익 664 81 유동성보증금 195 153 파생상품자산 12,116 - 기타금융자산 150 - 소계 143,170 3,014 비유동 장기금융상품 11,028 10,029 대여금 27 78 보증금 15,956 15,248 파생상품자산 2,631 2,002 소계 29,642 27,357 합 계 172,812 30,371 (주1) 장기금융상품은 모두 사용이 제한되어 있습니다.(2) 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 유동 미지급비용 50,117 47,480 유동성예수보증금 255 236 기타유동성금융부채 150 201 소계 50,522 47,917 비유동 예수보증금 19,684 19,323 기타비유동성금융부채 75 49 파생상품부채 1,546 - 소계 21,305 19,372 합 계 71,827 67,289 14. 재고자산 : (1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 상품 21,472 23,298 제품 59,201 73,742 재공품 16,063 22,385 원재료 94,751 111,484 저장품 1,247 1,412 미착원료 20,194 23,997 소 계 212,928 256,318 평가손실충당금 (958) (4,757) 합 계 211,970 251,561 당기에 비용으로 인식하는 재고자산의 금액은 매출원가 중 기타매출원가를 제외한 1,408,647백만원(전기: 1,420,147백만원)입니다. (2) 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015 2014 상품매출원가 205,878 173,381 제품매출원가 1,202,769 1,246,766 기타매출원가 22,352 24,762 합 계 1,430,999 1,444,909 15. 관계기업 및 공동기업 투자: (1) 당기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. 가. 관계기업 기업명 소유지분율 (%) 주된 사업장 사용재무제표일 2015.12.31 2014.12.31 Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. 25.00 25.00 중국 12월 31일 Lotte Europe Holdings B.V. 19.71 25.90 네덜란드 12월 31일 BIBICA CORPORATION 44.03 44.03 베트남 12월 31일 Lotte Vietnam Co., Ltd. 36.84 36.84 베트남 12월 31일 PT, Lotte Trade And Distribution 40.00 40.00 인도네시아 12월 31일 Lotte Taiwan Co., Ltd. 50.00 50.00 대만 12월 31일 (주)롯데자이언츠 30.00 30.00 한국 12월 31일 Lotte Shanghai Foods., Ltd.(주1) 5.00 5.00 중국 12월 31일 (주1) Lotte Shanghai Foods., Ltd.는 소유지분율이 5%이나, 지분의 90%는 공동지배기업인 LH Foods Co., Ltd.가 보유하고 있으며 5%는 종속기업인 Lotte (China) Investment Co., Ltd. 가 보유하고 있어 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. 나. 공동기업 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 기업명 소유지분율(%) 주된 사업장 사용재무제표일 2015.12.31 2014.12.31 LH Foods Co., Ltd. 50.00 50.00 홍콩 12월 31일 (2) 당기와 전기의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 가. 관계기업 -당기 기업명 2015.1.1 취득(처분) 지분법평가 2015.12.31 지분법손익 (부의)지분법자본변동 보험수리적손익 배당 외화환산차이 Lotte Packaging (Beijing) Co., Ltd. 4,807 - (292) 89 - - - 4,604 Lotte Europe Holdings B.V. 8,163 10,702 (17,401) 10,393 - - - 11,857 BIBICA CORPORATION 19,119 - 1,848 219 - (415) - 20,771 Lotte Vietnam Co., Ltd. 3,865 - 140 34 - - - 4,039 Lotte Taiwan Co., Ltd. 8,333 - (562) 133 - - - 7,904 (주)롯데자이언츠 4,354 - (4,245) - (109) - - - Lotte Shanghai Foods., Ltd. 6,577 - (60) - - - 123 6,640 합계 55,218 10,702 (20,572) 10,868 (109) (415) 123 55,815 (주) PT, Lotte Trade And Distribution은 누적손실로 인하여 지분법 적용이 중지되었습니다. -전기 기업명 2014.1.1 취득(처분) 지분법평가 2014.12.31 지분법손익 (부의)지분법자본변동 보험수리적손익 배당 외화환산차이 Lotte Packaging (Beijing) Co., Ltd. 5,536 - (800) 71 - - - 4,807 Lotte Europe Holdings B.V. 79,908 892 (68,981) (3,656) - - - 8,163 BIBICA CORPORATION 16,466 207 2,311 330 - (195) - 19,119 Lotte Vietnam Co., Ltd. 3,970 - (156) 51 - - - 3,865 Lotte Taiwan Co., Ltd. 8,147 - 280 (94) - - - 8,333 Lotte Confectionery Pilipinas Co. - 77 - (77) - - - - (주)롯데자이언츠 4,618 - (267) - 3 - - 4,354 Lotte Shanghai Foods., Ltd. 12,764 (5,042) (1,239) - - - 94 6,577 합계 131,409 (3,866) (68,852) (3,375) 3 (195) 94 55,218 나. 공동기업 -당기 기업명 2015.1.1 취득 (처분) 지분법평가 2015.12.31 지분법손익 (부의)지분법자본변동 보험수리적손익 배당 외화환산차이 LH Foods Co., Ltd. 49,832 - (552) (2,267) - - 3,199 50,212 합계 49,832 - (552) (2,267) - - 3,199 50,212 -전기 기업명 2014.1.1 취득 (처분) 지분법평가 2014.12.31 지분법손익 (부의)지분법자본변동 보험수리적손익 배당 외화환산차이 LH Foods Co., Ltd. 49,250 (2,213) 1,964 (1,170) - - 2,001 49,832 합계 49,250 (2,213) 1,964 (1,170) - - 2,001 49,832 (3) 주요 관계기업의 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 아래와 같습니다(단위:백만원). 가. 관계기업-당기 기업명 관계기업의 당기 요약재무정보 관계기업에서수령한배당금 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 계속영업 손익 기타포괄 손익 총포괄손익 Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. 17,360 13,304 12,248 - 11,427 (1,334) - (1,168) - Lotte Europe Holdings B.V. 73,694 472,771 252,321 233,988 103,581 4,568 - (88,268) - BIBICA CORPORATION 31,267 14,953 11,961 1,020 60,361 4,848 - 4,292 (415) Lotte Vietnam Co., Ltd. 8,536 5,705 8,011 139 28,645 695 - 380 - PT, Lotte Trade And Distribution 11,782 41 27,460 153 9,347 (4,021) - (3,958) - Lotte Taiwan Co., Ltd. 17,377 131 7,091 - 27,139 (840) - (969) - (주)롯데자이언츠 5,027 25,129 30,610 1,328 36,690 (14,626) (365) (16,295) - Lotte Shanghai Foods., Ltd. 61,148 127,426 51,216 25,793 120,952 5,578 - (1,206) - -전기 기업명 관계기업의 전기 요약재무정보 관계기업에서수령한배당금 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 계속영업 손익 기타포괄 손익 총포괄손익 Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. 19,041 12,282 12,096 - 13,704 (1,558) - (3,201) - Lotte Europe Holdings B.V. 114,654 451,890 313,275 221,745 136,100 758 - (263,955) - BIBICA CORPORATION 23,161 16,495 9,265 903 55,998 4,823 - 5,233 (195) Lotte Vietnam Co., Ltd. 7,402 5,973 7,625 129 28,571 (303) - (424) - PT, Lotte Trade And Distribution 12,048 189 24,572 127 18,166 (6,631) - (6,627) - Lotte Taiwan Co., Ltd. 18,046 149 7,074 - 28,183 893 - 881 - (주)롯데자이언츠 6,031 23,195 13,982 731 36,568 (1,226) 10 (879) - Lotte Shanghai Foods., Ltd. 66,506 126,892 26,305 56,392 154,156 5,409 - 1,453 - 나. 공동기업 -당기 기업명 공동기업의 당기 요약재무정보 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 계속영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 LH Foods Co., Ltd.(주1) 61,163 127,426 51,216 25,793 120,952 5,796 - (1,226) 기업명 현금및현금성자산 유동금융부채 비유동금융부채 감가상각비 기타상각비 이자수익 이자비용 법인세비용(이익) LH Foods Co., Ltd.(주1) 13,834 27,850 25,793 272 167 69 1,471 (220) -전기 기업명 공동기업의 전기 요약재무정보 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 계속영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 LH Foods Co., Ltd.(주1) 65,681 127,750 26,305 56,392 154,156 5,406 - 1,450 기업명 현금및현금성자산 유동금융부채 비유동금융부채 감가상각비 기타상각비 이자수익 이자비용 법인세비용(이익) LH Foods Co., Ltd.(주1) 7,291 25,377 56,392 240 156 104 1,643 745 (주1) Lotte Shanghai Foods., Ltd. 지분의 90%는 공동지배기업인 LH Foods Co., Ltd.가 보유하고 있으며 5%는 종속기업인 Lotte (China) Investment Co., Ltd. 가 보유하고 있습니다. LH Foods Co., Ltd.의 요약재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다. (4) 당기와 전기 의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 가. 관계기업 -당기 기업명 2015.12.31순자산(a) 연결실체지분율(%)(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 내부거래 장부금액 Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. 18,416 25.00 4,604 - - 4,604 Lotte Europe Holdings B.V. 60,156 19.71 11,857 - - 11,857 BIBICA CORPORATION 33,239 44.03 14,636 6,135 - 20,771 Lotte Vietnam Co., Ltd. 6,091 36.84 2,244 1,795 - 4,039 PT, Lotte Trade And Distribution (15,790) 40.00 (6,316) - - - Lotte Taiwan Co., Ltd. 10,417 50.00 5,209 2,964 (269) 7,904 (주)롯데자이언츠 (1,782) 30.00 (534) - - - Lotte Shanghai Foods., Ltd. 111,565 5.00 5,583 1,057 - 6,640 -전기 기업명 2014.12.31순자산(a) 연결실체지분율(%)(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 내부거래 장부금액 Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. 19,227 25.00 4,807 - - 4,807 Lotte Europe Holdings B.V. 31,524 25.90 8,163 - - 8,163 BIBICA CORPORATION 29,488 44.03 12,984 6,135 - 19,119 Lotte Vietnam Co., Ltd. 5,620 36.84 2,070 1,795 - 3,865 PT, Lotte Trade And Distribution (12,462) 40.00 (4,985) - - - Lotte Taiwan Co., Ltd. 11,121 50.00 5,560 2,964 (191) 8,333 (주)롯데자이언츠 14,514 30.00 4,354 - - 4,354 Lotte Shanghai Foods., Ltd. 110,701 5.00 5,539 1,038 - 6,577 나. 공동기업 -당기 기업명 2015.12.31순자산(a)(*) 연결실체지분율(%)(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 내부거래 장부금액 LH Foods Co., Ltd. 100,424 50.00 50,212 - - 50,212 (*) LH Foods Co., Ltd.의 지배기업소유주 지분 -전기 기업명 2014.12.31순자산(a)(*) 연결실체지분율(%)(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 내부거래 장부금액 LH Foods Co., Ltd. 99,664 50.00 49,832 - - 49,832 (*) LH Foods Co., Ltd.의 지배기업소유주 지분 ( 5) 시 장성 있는 관계기업 및 공동기업 투자의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 기업명 2015.12.31 2014.12.31 시장가치 장부가액 시장가치 장부가액 관계기업 BIBICA CORPORATION 19,671 20,771 19,544 1 9,119 (6) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다(단위:백만원). - 당기 기업명 미반영 손실 미반영 손실누계액 미반영기타자본항목 미반영 기타자본항목 누계액 PT, Lotte Trade And Distribution (1,511) (7,251) 179 934 (주)롯데자이언츠 (534) (534) - - - 전기 기업명 미반영 손실 미반영 손실누계액 미반영기타자본항목 미반영 기타자본항목 누계액 PT, Lotte Trade And Distribution (2,673) (5,740) (35) 755 16. 유형자산 : (1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).- 당기 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 2015.1.1 731,605 269,580 4,961 297,421 3,132 40,537 40,294 1,387,530 취득 - 30,525 82 40,488 353 2,420 75,433 149,301 대체 748 10,682 1,059 66,454 210 14,144 (91,826) 1,471 처분 (2,609) (207) - (4,633) (319) (324) (388) (8,480) 감가상각 - (11,907) (435) (60,147) (827) (18,866) - (92,182) 외화환산차이 (8,390) (14,010) (661) (8,906) (529) (819) (2,088) (35,403) 2015.12.31 721,354 284,663 5,006 330,677 2,020 37,092 21,425 1,402,237 취득원가 723,044 502,016 16,277 1,096,380 9,728 212,575 21,425 2,581,445 감가상각누계액 - (217,353) (11,271) (765,675) (7,708) (175,478) - (1,177,485) 손상차손누계액 (1,690) - - (28) - (5) - (1,723) - 전기 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 2014.1.1 728,812 268,323 4,657 245,762 2,430 40,310 62,158 1,352,452 취득 13,375 16,232 75 6,345 975 667 113,002 150,671 대체 14,736 9,639 601 91,922 781 15,476 (134,043) (888) 처분 (11,385) (469) (4) (6,003) (882) (6,062) (118) (24,923) 감가상각 - (11,515) (383) (53,438) (239) (21,941) - (87,516) 사업결합으로 인한 변동 1,621 7,337 376 10,259 3 5,390 - 24,986 손상차손환입 - - - 10 - - - 10 외화환산차이 (15,554) (19,967) (361) 2,564 64 6,697 (705) (27,262) 2014.12.31 731,605 269,580 4,961 297,421 3,132 40,537 40,294 1,387,530 취득원가 732,943 480,213 15,983 1,033,142 10,960 203,986 40,750 2,517,977 감가상각누계액 - (210,633) (11,022) (735,695) (7,828) (163,449) - (1,128,627) 손상차손누계액 (1,338) - - (26) - - (456) (1,820) 감가상각비 중 70,011백만원(전기:61,463백만원)은 매출원가, 22,171백만원(전기: 26,051백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (2) 운용리스가. 회사가 당기와 전기에 인식한 운용리스료는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015 2014 리스료 8,665 9,069 나. 당기말과 전기말 현재 회사가 지급하여야 할 미래 최소리스료는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015 2014 1년 이내 6,620 8,148 1년 초과 5년 이내 6,368 10,974 합 계 12,988 19,122 17. 무형자산 : (1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).- 당기 구 분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 영업권 계 2015.1.1 5,918 4,477 986 112,812 124,193 취득 3,554 - 161 - 3,715 처분 - - (4) - (4) 상각 (1,308) - (358) - (1,666) 손상차손 - - - (8,730) (8,730) 외화환산차이 (1,645) - (40) (7,441) (9,126) 2015.12.31 6,519 4,477 745 96,641 108,382 - 전기 구 분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 영업권 계 2014.1.1 7,567 4,406 1,198 118,830 132,001 취득 297 - 247 - 544 처분 - - - - - 상각 (1,164) - (393) - (1,557) 사업결합으로 인한 변동 2 71 - 1,595 1,668 외화환산차이 (784) - (66) (7,613) (8,463) 2014.12.31 5,918 4,477 986 112,812 124,193 무형자산상각비 중 3백만원(전기: 1백만원)은 매출원가, 1,663백만원(전기: 1,556백만원) 은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 18. 영업권의 손상평가 : 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 배분하며, 보고기간 종료일 현재 영업권은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 Chocolaterie Guylian N.V. 59,483 62,084 Lotte Kolson(Private) Limited 1,178 1,147 Lotte (China) Investment Co., Ltd. 26,890 35,232 Lotte China Foods Co., Ltd. 406 399 Rakhat JSC 7,089 12,355 브랑제리사업부 1,595 1,595 합 계 96,641 112,812 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, Lotte (china) Investment Co., Ltd.는 현금창출단위의 장부가액 35,620백만이 회수가능금액 26,890백만을 초과하여 8,730백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 그 외 회사는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능금액을 초과하지 않는 것으로 판단되었습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 아래와 같습니다. 보고기간 종료일의 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. - 당기말 주요가정치 ChocolaterieGuylian N.V. Lotte Kolson(Private) Limited Lotte (China)Investment Co., Ltd. Rakhat JSC 브랑제리사업부 매출총이익율(주1) 28.8% 25.0% 34,7% 21.8% 32.1% 매출성장률(주2) 4.9% 5.0% 20.2% 9.6% 8.0% 영구성장률(주3) 0.0% 0.0% 0.0% 1.0% 0.0% 세전할인율(주4) 8.2% 9.7% 15.1% 13.5% 10.1% - 전기말 주요가정치 ChocolaterieGuylian N.V. Lotte Kolson(Private) Limited Lotte (China)Investment Co., Ltd. Rakhat JSC 브랑제리사업부 매출총이익율(주1) 29.6% 25.0% 37.0% 20.2% 32.0% 매출성장률(주2) 6.5% 3.0% 15.4% 11.3% 7.7% 영구성장률(주3) 0.0% 0.0% 0.0% 1.0% 0.0% 세전할인율(주4) 6.2% 9.7% 32.9% 8.7% 8.3% (주1) 향후 5개년 매출총이익율의 평균(주2) 향후 5년간 현금흐름의 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출성장율로 과거 성장치 및 회사의 예상매출 성장율을 기초로 산정되었음. (주3) 5년 이후 예상 성장율 (주4) 예상현금흐름에 적용된 세전할인율 연결회사는 매출액성장률을 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있습니다. 사용된 할인율은 관련된 부문의 위험을 반영한 세전할인율입니다. 19. 투자부동산 : (1) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). - 당기 구 분 토 지 건 물 구축물 합 계 2015.1.1 15,106 57,153 446 72,705 취득 - - - - 대체 - - - - 감가상각 - (1,829) (44) (1,873) 손상차손 (110) - - (110) 외화환산차이 267 50 - 317 2015.12.31 15,263 55,374 402 71,039 취득원가 15,273 66,199 664 82,136 감가상각누계액 - (10,825) (262) (11,087) 손상차손누계액 (10) - - (10) - 전기 구 분 토 지 건 물 구축물 합 계 2014.1.1 14,772 58,948 491 74,211 취득 - - - - 대체 - - - - 감가상각 - (1,840) (44) (1,884) 외화환산차이 334 45 (1) 378 2014.12.31 15,106 57,153 446 72,705 취득원가 15,106 66,143 664 81,913 감가상각누계액 - (8,990) (218) (9,208) 투자부동산 감가상각비 중 1,813백만원(전기:1,813백만원)은 매출원가, 60백만원(전기: 71백만원) 은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 2015년 12월 31일 현재 투자부동산의 공정가치는 104,071백만원(전기: 95,790백만원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다. 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 9,500백만원(전기: 9,726백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 2,954백만원(전기: 3,175백만원) 입니다. 20. 매입채무및기타채무 : (1) 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 매입채무 150,599 149,776 미지급금 84,799 77,309 합 계 235,398 227,085 21. 차입금 등 : (1) 차입금 등의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).가. 유동차입금 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 2015.12.31 2015.12.31 2014.12.31 단기차입금(주1) 한국투자증권 등 0.96~6.00 117,346 15,009 합 계 117,346 15,009 (주1) 상기 단기차입금 중 68백만원(전기말 50백만원)에 대하여 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8과 12 참조).나. 비유동차입금 차입처 내 역 만기일 이자율(%) 금 액 2015.12.31 2015.12.31 2014.12.31 KEB하나은행 시설자금대출 2019-06-04 6.47 23,387 21,963 시설자금대출 2021-05-04 5.75 11,693 - Shinsei Bank 시설자금대출 2019-08-31 6.19 23,387 - Bank Center Credit 시설자금대출 2018-05-31 6.00 3,518 - 합 계 61,984 21,963 다. 사채 구 분 차입처 만기일 액면이자율(%) 금 액 2015.12.31 2015.12.31 2014.12.31 제57회원화사채 대우증권(주) 등 2015-07-06 3.47 - 100,000 제58회원화사채 케이비투자증권 등 2015-12-27 3.10 - 100,000 제59회원화사채 대우증권(주) 등 2016-09-24 3.11 70,000 70,000 외화사모사채(*) ㈜도쿄미츠비시은행 2016-11-22 2.50 140,640 131,904 제60회원화사채 신한금융투자 2017-07-25 2.66 100,000 100,000 제60-1회원화사채 대우증권(주) 등 2018-07-03 2.00 50,000 - 제60-2회원화사채 대우증권(주) 등 2025-07-03 2.89 50,000 - 제61-1회원화사채 (주)케이비투자증권 등 2018-11-27 2.14 100,000 - 제61-2회원화사채 (주)케이비투자증권 등 2020-11-27 2.42 50,000 - 소 계 560,640 501,904 차감: 사채할인발행차금 (1,345) (1,826) 사채장부가액 합계 559,295 500,078 유동성 대체액 : 209,882 199,834 유동성사채 210,640 200,000 유동성사채 할인발행차금 (758) (166) 비유동성사채 장부가액 349,413 300,243 (*) 연결회사는 외화사모사채 발행과 관련하여 이자율 및 환율 위험을 회피할 목적으로 파생상품에 가입하고 있습니다(주석 11 참조).상기 사채는 만기 일시상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다. (2) 당기와 전기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015 2014 차입금 사채 차입금 사채 기초금액 36,972 500,078 16,245 494,003 상 각 - 1,066 - 1,042 상 환 (108,849) (200,000) (153,610) (100,000) 증 가 249,101 249,482 151,582 99,816 외화환산차이 2,106 8,669 305 5,217 사업결합으로 인한 변동 - - 22,450 - 기말금액 179,330 559,295 36,972 500,078 22. 퇴직급여 : 22.1 확정급여제도 (1) 순확정급여부채 의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 확정급여부채의 현재가치 96,116 83,744 사외적립자산의 공정가치(주1) (92,387) (74,124) 재무상태표 상 부채 3,729 9,620 (주1) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 48백만원(전기말: 48백만원) 이 포함된 금액입니다. (2) 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015 2014 기초금액 83,744 60,722 사업결합으로 인수한 부채 - 2,565 당기근무원가 19,842 17,738 이자비용 2,805 2,863 보험수리적손익 재측정요소: -인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 374 21 -재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 1,424 1,101 -경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (5,883) 7,702 외환차이 25 60 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (6,215) (9,028) 보고기간말 금액 96,116 83,744 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015 2014 기초금액 74,124 51,546 이자수익 1,970 1,920 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 182 (339) 기여금: - 사용자 22,077 27,561 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (5,786) (6,339) 관리수수료 (180) (225) 보고기간말 금액 92,387 74,124 (4) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 금 액 구성비(%) 금 액 구성비(%) 금리형 보험상품 92,339 99.95 74,076 99.94 국민연금전환금 48 0.05 48 0.06 합 계 92,387 100.00 74,124 100.00 (5) 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 2015.12.31 2014.12.31 할인율 2.52% 2.76% 임금상승률 2.07% 1.97% 미래임금승급률 2.61% 2.65% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% 4.48%감소 5.05%증가 임금상승률 1.00% 5.02%증가 4.55%감소 미래임금승급률 1.00% 4.58%증가 4.87%감소 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 연결회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 17,172백만원입니다. 당기말 현재 할인한 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위: 백만원). 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 23,422 130 10,340 62,224 96,116 확정급여채무의 가중평균만기는 6.42년입니다. 22.2 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 285백만원(전기: 756백만원)입니다. 23. 법인세비용 및 이 연법인세 : (1) 법인세비용 구성내역(단위:백만원) 구 분 2015 2014 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 36,807 23,579 전기법인세의 조정사항 (1,587) (185) 총 당기법인세 35,220 23,394 이연법인세 일시적차이의 증감 4,945 12,052 자기주식처분 (6,309) - 총 이연법인세 (1,364) 12,052 법인세비용 33,856 35,446 (2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이(단위:백만원) 구 분 2015 2014 법인세비용차감전순이익 113,019 37,115 적용세율에 따른 법인세 24,827 11,019 법인세 효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 (780) (757) - 세무상 차감되지 않는 비용 257 270 - 세액공제효과 (1,848) (606) - 이연법인세자산 미인식항목 11,589 11,259 - 법인세 환급액 (764) (761) - 기타 575 15,022 법인세비용 33,856 35,446 (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과의 증감(단위:백만원) 구 분 2015 2014 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능금융자산평가손익 81,468 (19,715) 61,753 (359,677) 87,041 (272,636) 현금흐름위험회피 1,483 (359) 1,124 (646) 156 (490) 보험수리적손익 4,123 (1,000) 3,123 (9,159) 2,244 (6,915) 합 계 87,074 (21,074) 66,000 (369,482) 89,441 (280,041) (4) 이연법인세자산과 부채의 내역(단위:백만원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 38,239 28,858 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 15,763 9,329 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (522,900) (489,722) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (141) (2) 이연법인세자산(부채) 순액 (469,039) (451,536) (5) 상계 전 이연법인세자산과 부채의 변동(단위:백만원)- 당기 구 분 2015.1.1 손익계산서 기타포괄손익 이익잉여금 외화환산차이 2015.12.31 이연법인세부채 매도가능증권평가이익 (304,327) - (19,715) - - (324,042) 토지 재평가차액 (91,281) 328 - - - (90,953) 압축기장충당금 (20,665) 251 - - - (20,414) 유형자산상각비 (24,521) (3,716) - - 2,112 (26,125) 퇴직보험예치금 (16,218) (3,009) - - - (19,227) 연구및인력개발준비금 (4,719) 1,129 - - - (3,590) 기타 (38,556) 3,922 - - (4,056) (38,690) 소 계 (500,287) (1,095) (19,715) - (1,944) (523,041) 이연법인세자산 퇴직급여충당부채 16,914 4,028 - (1,000) (106) 19,836 반품충당부채 5,546 575 - - - 6,121 대손금부인 4,372 (254) - - (2) 4,116 미지급비용 2,011 - - - - 2,011 미지급비용(연차수당) 1,510 (122) - - (16) 1,372 리스자산해당액 1,183 (482) - - - 701 대손충당금한도초과 1,257 126 - - - 1,383 매도가능금융자산손상차손 731 - - - - 731 기타 15,227 2,169 (359) - 694 17,731 소 계 48,751 6,040 (359) (1,000) 570 54,002 합 계 (451,536) 4,945 (20,074) (1,000) (1,374) (469,039) - 전기 구 분 2014.1.1 손익계산서 기타포괄손익 이익잉여금 종속기업 취득 외화환산차이 2014.12.31 이연법인세부채 매도가능증권평가이익 (391,368) - 87,041 - - - (304,327) 토지 재평가차액 (91,986) 705 - - - - (91,281) 압축기장충당금 (21,616) 951 - - - - (20,665) 유형자산상각비 (20,292) (4,120) - - (109) - (24,521) 퇴직보험예치금 (10,701) (5,517) - - - - (16,218) 연구및인력개발준비금 (5,808) 1,089 - - - - (4,719) 기타 (40,372) 1,816 - - - - (38,556) 소 계 (582,143) (5,076) 87,041 - (109) - (500,287) 이연법인세자산 퇴직급여충당부채 11,330 3,304 - 2,244 36 - 16,914 반품충당부채 5,335 211 - - - - 5,546 대손금부인 4,593 (221) - - - - 4,372 미지급비용 2,011 - - - - - 2,011 미지급비용(연차수당) 2,359 (898) - - 49 - 1,510 리스자산해당액 1,221 (38) - - - - 1,183 대손충당금한도초과 1,078 179 - - - - 1,257 매도가능금융자산손상차손 731 - - - - - 731 기타 19,718 (9,512) 156 - 4 4,861 15,227 소 계 48,376 (6,975) 156 2,244 89 4,861 48,751 합 계 (533,767) (12,051) 87,197 2,244 (20) 4,861 (451,536) (6) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이 등(단위:백만원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 매도가능금융자산손상차손 4,955 4,364 종속기업 및 관계기업투자자산 394,273 334,837 매도가능금융자산손상차손, 종속기업 및 관계기업투자자산 관련 차감할 일시적차이 및 세무상 결손금 관련 차감할 일시적차이 등이 예측 가능한 미래에 실현될 가능성이높지 않아 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다. (7) 이연법인세부채로 인식하지 않은 가산할 일시적차이 등(단위:백만원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 종속기업 및 관계기업투자자산 80,961 73,692 종속기업 및 관계기업투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 배당으로 소멸하는 대상이 아니며 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높아 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다. 24. 충당부채 : (1) 충당부채의 변동내역(단위:백만원) 구 분 2015 2014 기초 32,009 31,569 증감 2,829 440 기말 34,838 32,009 연결회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 25. 자본금 등 : (1) 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수는 3,000,000주이고, 발행한 주식의 수는 1,421,400주이며, 1주당 액면금액은 5,000원입니다. (2) 자본잉여금(단위:백만원) 구 분 금 액 주식발행초과금 1,350 자기주식처분이익 19,762 기타자본잉여금 11,648 합 계 32,760 지배회사는 주가안정과 상장요건 충족을 위하여 자기주식 14,000주를 6,248백만원에 취득하여 자본조정으로 계상하고 있었으나 당기 중 모두 처분하였으며, 관련 자기주식처분이익을 자본잉여금으로 계상하고 있습니다.또한, 지배회사는 유형자산에 대한 자산재평가를 실시한 바 있으며, 이와 관련하여 재평가 대상자산 중 세무상 손금불산입된 기계장치 등에 대한 감가상각부인액을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다. (3) 기타자본항목(단위:백만원) 구 분 금 액 지분법자본조정 (7,306) 비지배지분과의 거래(주1) (41,611) 합 계 (48,917) (주1) 연결회사는 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 발생한 투자차액 549백만원(전기 48,367백만원)을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다(주석 39 참조). 26. 기타포괄손익누계액 : (1) 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 매도가능금융자산평가손익 1,015,582 953,830 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 (5,559) (14,160) 현금흐름위험회피 (1,280) (2,404) 해외사업환산손익 (136,436) (72,841) 합 계 872,307 864,425 (2) 기타포괄손익누계액의 증감은 다음과 같습니다(단위:백만원).- 당기 구 분 2015.1.1 증 감(주1) 당기손익으로의 재분류 2015.12.31 매도가능금융자산평가손익 953,830 65,240 (3,488) 1,015,582 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 (14,160) 12,483 (3,882) (5,559) 현금흐름위험회피 (2,404) 1,124 - (1,280) 해외사업환산손익 (72,841) (63,595) - (136,436) 합 계 864,425 15,252 (7,370) 872,307 - 전기 구 분 2014.1.1 증 감(주1) 당기손익으로의 재분류 2014.12.31 매도가능금융자산평가손익 1,226,465 (272,388) (247) 953,830 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 (9,615) (4,695) 150 (14,160) 현금흐름위험회피 (1,915) 3,505 (3,994) (2,404) 해외사업환산손익 (54,707) (18,134) - (72,841) 합 계 1,160,228 (291,712) (4,091) 864,425 (주1) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 27. 연결이익잉여금 : (1) 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 법정적립금(주1) 3,554 3,554 임의적립금(주2) 1,698,400 1,686,400 미처분이익잉여금 22,021 (37,014) 합 계 1,723,975 1,652,940 (주1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (주2) 지배기업은 2006년까지 '유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제56조에 따라 적립한 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2007년 12월 27일에관련 규정의 개정 시 해당 조항이 삭제됨에 따라 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 또한, 지배기업은 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다. 28. 판매비와 관리비 : (1) 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015 2014 급여 163,584 162,982 퇴직급여 13,283 12,127 복리후생비 30,698 29,661 교육훈련비 2,573 1,987 여비교통비 3,916 3,604 차량유지비 8,831 10,872 보험료 2,649 2,807 세금과공과 6,843 6,544 접대비 1,312 1,135 소모품비 5,976 6,226 도서인쇄비 392 340 통신비 2,703 2,724 수도광열비 2,490 3,038 수선유지비 4,529 4,884 지급임차료 26,239 34,449 감가상각비 22,231 26,122 무형자산상각비 1,663 1,556 지급수수료 213,949 191,686 광고선전비 47,300 44,430 견본비 880 595 판매수수료 43,789 33,792 판매촉진비 48,125 47,238 대손상각비 2,351 1,916 기타 26,174 34,370 합 계 682,480 665,085 29. 비용의 성격별 분류 : (1) 매출원가 및 판매비와 관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015 2014 제품, 상품 및 재공품의 변동 23,081 (6,919) 원재료 및 소모품 사용 812,941 825,241 상품의 매입 323,792 313,720 종업원급여 306,536 299,005 광고선전비 47,300 44,430 지급임차료 40,634 50,158 지급수수료 290,769 264,522 감가상각비 94,055 89,399 무형자산상각비 1,666 1,557 판매수수료 43,789 33,792 판매촉진비 48,125 47,238 기타비용 80,791 147,852 합 계 2,113,479 2,109,995 30. 기타수익 : (1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015 2014 외환차익 9,980 4,528 외화환산이익 408 270 유형자산처분이익 930 2,827 유형자산손상차손환입 - 10 관계기업투자자산처분이익 10,702 978 기타비유동자산처분이익 - 109 잡이익 10,439 14,053 합 계 32,459 22,775 31. 기타비용 : (1) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015 2014 외환차손 8,731 6,546 외화환산손실 2,056 601 투자부동산손상차손 110 - 무형자산손상차손 8,730 - 유형자산처분손실 209 609 기부금 19,374 18,172 관계기업투자자산처분손실 - 1,303 잡손실 6,419 4,354 합 계 45,629 31,585 32. 금융수익 : (1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015 2014 이자수익 5,366 3,643 배당금수익 13,787 10,817 외환차익 1,430 1,748 외화환산이익 432 1,460 지급보증료수익 254 655 매도가능금융자산처분이익 3,789 1,111 파생상품평가이익 9,961 5,274 합 계 35,019 24,708 33. 금융원가 : (1) 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015 2014 이자비용 20,584 18,965 외환차손 1,244 1,732 외화환산손실 9,246 5,294 매도가능금융자산손상차손 591 - 파생상품평가손실 247 18 기타의대손상각비(금융) 254 655 합 계 32,166 26,664 34. 주당이익 : (1) 기본주당순이익당기와 전기의 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원). 내 역 2015 2014 보통주 당기순이익(단위: 원) 75,231,078,560 (2,850,923,910) 가중평균유통보통주식수(주1)(단위: 주) 1,407,438 1,407,400 기본주당이익(단위: 원/주) 53,452 (2,026) (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. -당기 구 분 주식수 가중치 적수 전기이월 1,421,400 365 518,811,000 자기주식 (14,000) 364 (5,096,000) 합 계 1,407,400 513,715,000 가중평균유통보통주식수 : 513,715,000÷365일=1,407,438주 -전기 구 분 주식수 가중치 적수 전기이월 1,421,400 365 518,811,000 자기주식 (14,000) 365 (5,110,000) 합 계 1,407,400 365 513,701,000 가중평균유통보통주식수 : 513,701,000÷365일=1,407,400주 (2) 희석주당순이익 연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 35. 배당금 : 당기 및 전기에 지배기업이 지급한 배당금은 각각 7,318백만원(주당 5,200원)과 5,630백만원(주당 4,000원)입니다. 36. 우발부채와 약정사항 : (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송 등 103건(전기: 157건)으로 소송금액은 5,629백만원(전기: 6,493백만원)이며, 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 22건(전기 : 28건)으로 소송금액은 112,409백만원(전기: 58,079백만원)입니다. 연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다(원화단위:백만원, 외화단위:천). 구 분 금융기관명 2015.12.31 2014.12.31 당좌차월 우리은행 외 39,893 41,667 구매론 KEB 하나은행 - 140,000 L/C한도 우리은행 외 USD 20,000 USD 20,000 Faysal Bank 외 6,849 6,678 Local L/C한도 KEB 하나은행 1,500 1,500 운영자금대출 Faysal Bank 외 35,216 45,718 시설자금대출 외환은행 외 63,298 21,984 이행보증 서울보증보험 3,843 2,730 (3) 보고기간 종료일 현재 지배기업은 특정제품 생산을 위하여 미국 WILKES ASSOCIATES사 등과 다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다. 기술제공자 계약내용 기술사용료 계약만료일자 WILKES ASSOCIATES 프라임 생산기술 순매출액의 1% 2016년 6월 크래카 과자생산기술 순매출액의 0.75% 2016년 3월 PEPSICO 스낵(치토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급 2015년 12월 스낵(썬칩) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급 2015년 12월 스낵(도리토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 中 큰금액으로 지급 2020년 12월 허쉬 아이스크림 생산기술 순매출액의 3.00% 2016년 12월 이 외에 회사는 일본의 (주)롯데와 2004년 4월 1일부터 2019년 3월 31일까지 15년 동안 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류협약을 체결하였고 이후 자동갱신되어습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당기중 발생한 비용은 420백만원(전기: 299백만원)입니다. (4) 제공한 지급보증은 다음과 같습니다(외화단위:천). 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증액 보증기간 비고 관계기업 Lotte KF Rus LLC(주1) KEB하나은행암스테르담 지점 USD 15,000 2015.10.23 ~ 2016.10.23 자금차입 USD 19,500 2014.5.12 ~ 2016.5.12 자금차입 USD 6,500 2014.5.5 ~ 2016.5.5 자금차입 USD 6,500 2014.5.8 ~ 2016.5.8 자금차입 (주1) Lotte KF Rus LLC는 연결회사의 관계기업인 Lotte Europe Holdings B.V.의 100% 종속기업입니다.(5) 연결회사는 이지스일호(주) 보유 현대로지스틱스㈜ 주식 전부 중 5.1%를 2015 회계연도 사업보고서 공시 이후 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있으며, 이지스일호(주)는 연결회사에 대해 이지스일호(주) 보유 현대로지스틱스㈜ 주식 전부 중 5.1%를 2016회계연도 사업보고서 공시 이후 연결회사가 콜옵션을 행사하지 않을 경우 매도할수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 한편, 연결회사 보유 이지스일호(주) 주식 전액(장부가액: 5,477백만원)은 이지스일호(주)의 차입금과 관련하여 미즈호 은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조). 37. 특수관계자 거래 : (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 없습니다. 2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 2015.12.31 2014.12.31 비고 관계기업 Lotte Shanghai Foods Co.,Ltd. Lotte Shanghai Foods Co.,Ltd. BIBICA CORPORATION BIBICA CORPORATION Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. Lotte Europe Holdings B.V. Lotte Europe Holdings B.V. Lotte Vietnam Co., Ltd. Lotte Vietnam Co., Ltd. PT, Lotte Trade And Distribution PT, Lotte Trade And Distribution Lotte Taiwan Co., Ltd. Lotte Taiwan Co., Ltd. (주)롯데자이언츠 (주)롯데자이언츠 공동지배기업 LH Foods Co., Ltd. LH Foods Co., Ltd. 기타특수관계자 롯데건설(주) 롯데건설(주) (주1) (주)대홍기획 (주)대홍기획 롯데로지스틱스(주) 롯데로지스틱스(주) (주)롯데리아 (주)롯데리아 롯데푸드(주) 롯데푸드(주) 롯데상사(주) 롯데상사(주) 롯데쇼핑(주) 롯데쇼핑(주) 씨에스유통(주) 씨에스유통(주) 롯데알미늄(주) 롯데알미늄(주) 롯데정보통신(주) 롯데정보통신(주) 롯데칠성음료(주) 롯데칠성음료(주) 롯데캐피탈(주) 롯데캐피탈(주) (주)우리홈쇼핑 (주)우리홈쇼핑 (주)호텔롯데 외 (주)호텔롯데 외 (주1) 기타 특수관계자는 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열사입니다. (2) 매출 및 매입 등 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 1) 당기 특수관계 구분 회사명 매출 매입 유형자산 취득 배당수익 기타수익 기타비용 관계기업 Lotte Confectionery RUS LLC 3,873 442 - - - - Lotte Taiwan Co., Ltd. 8,508 - - - - - Lotte Vietnam Co., Ltd. 422 - - - - - Lotte Shanghai Foods Co.,Ltd. 9 6,666 - - - - Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. - 4,934 - - - - BIBICA CORPORATION - 758 - 415 - - (주)롯데자이언츠 34 5 - - - 1,920 Lotte Shopping Rus Ltd. 6 - - - - - 기타특수관계자 롯데건설(주) 1,724 75 5,783 - - 47 (주)대홍기획 368 547 703 - - 10,199 롯데로지스틱스(주) 51,326 - - 33 13,804 80,676 (주)롯데리아 38,350 8 - - 183 1 롯데푸드(주) 12,829 64,651 - 319 2,187 3,237 롯데상사(주) 198 12,864 - - - 2 롯데쇼핑(주) 148,803 1,170 - 4,949 4 10,712 씨에스유통(주) 4,961 - - - - 299 롯데알미늄(주) 3,912 64,737 2,118 - - 748 롯데정보통신(주) 1,193 1,910 2,005 26 - 6,042 롯데칠성음료(주) 7,183 1,792 - 1,219 431 100 롯데캐피탈(주) 245 20 49 - - 10,101 (주)우리홈쇼핑 555 - - - 6,813 463 (주)호텔롯데 외 29,666 17,377 226 3,648 214 5,827 합 계 314,165 177,956 10,884 10,609 23,636 130,374 2) 전기 특수관계 구분 회사명 매출 매입 유형자산 취득 배당수익 기타수익 기타비용 관계기업 Lotte Confectionery RUS LLC 6,767 184 - - 647 - Lotte Taiwan Co., Ltd. 7,787 - - - 8 - Lotte Vietnam Co., Ltd. 385 - - - - - Lotte Shanghai Foods Co.,Ltd. 35 3,472 - - - - Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. - 6,426 - - - - BIBICA CORPORATION - 721 - 195 - - (주)롯데자이언츠 29 - - - - 1,909 Lotte Shopping Rus Ltd. 4 - - - - - 기타특수관계자 롯데건설(주) 1,706 103 1,054 - - 39 (주)대홍기획 385 918 - - - 8,807 롯데로지스틱스(주) 47,173 73 - 32 13,480 88,872 (주)롯데리아 28,102 2 - - 332 7 (주)롯데브랑제리(*) 505 406 - - 106 - 롯데푸드(주) 9,135 38,922 93 192 1,614 1,078 롯데상사(주) 212 10,315 - - - - 롯데쇼핑(주) 133,892 1,151 - 3,712 9 12,862 씨에스유통(주) 5,281 - - - - 301 롯데알미늄(주) 523 63,682 3,869 - - 803 롯데정보통신(주) 1,092 1,427 3,309 26 2 5,520 롯데칠성음료(주) 6,880 1,805 - 858 635 94 롯데캐피탈(주) 269 19 - - - 10,483 (주)우리홈쇼핑 1,029 10 - - 6,714 1,012 (주)호텔롯데 외 26,492 8,034 14 4,145 562 4,771 합 계 277,683 137,670 8,339 9,160 24,109 136,558 (*) 연결회사는 2014년 5월 23일 ㈜롯데브랑제리의 지분 100%를 취득한 후 동사를 흡수합병하였으며, 지분 취득 전까지의 거래 내역이 기타 특수관계자 거래로 기재되어 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:백만원).1) 당기말 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 Lotte Confectionery RUS LLC 2,288 - 141 - Lotte Taiwan Co., Ltd. 2,321 - - - Lotte Shanghai Foods Co.,Ltd. - - 2,408 - Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. - 112 2,826 - BIBICA CORPORATION - - 43 - (주)롯데자이언츠 2 - - - Lotte Shopping Rus Ltd. 1 - - - 기타특수관계자 롯데건설(주) 73 360 - 2,408 (주)대홍기획 38 - - 11,167 롯데로지스틱스(주) 9,671 - 103 5,796 (주)롯데리아 4,769 2 1 357 롯데푸드(주) 380 83 15,226 4,431 롯데상사(주) 40 - 1,004 - 롯데쇼핑(주) 20,421 - - 1,281 씨에스유통(주) 438 - - 25 롯데알미늄(주) 1,152 - 21,750 943 롯데정보통신(주) 159 - - 642 롯데칠성음료(주) 758 1,038 58 3,021 롯데캐피탈(주) 60 - - 660 (주)우리홈쇼핑 76 1 - 9,615 (주)호텔롯데 외 5,189 307 73 3,186 합 계 47,836 1,903 43,633 43,532 2) 전기말 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 Lotte Confectionery RUS LLC 1,867 - 21 - Lotte Taiwan Co., Ltd. 1,491 - - - Lotte Vietnam Co., Ltd. 81 - - - Lotte Shanghai Foods Co.,Ltd. 11 - 2,148 - Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. 76 - 3,880 - BIBICA CORPORATION - - 92 - (주)롯데자이언츠 4 - - - Lotte Shopping Rus Ltd. 4 - - - 기타특수관계자 롯데건설(주) 136 360 - - (주)대홍기획 94 - - 2,530 롯데로지스틱스(주) 9,317 - - 6,851 (주)롯데리아 7,586 4 6 755 롯데푸드(주) 515 59 10,049 8,080 롯데상사(주) 19 - 1,213 - 롯데쇼핑(주) 17,979 20 7 823 씨에스유통(주) 989 - - 30 롯데알미늄(주) 152 - 20,925 374 롯데정보통신(주) 139 - - 1,128 롯데칠성음료(주) 844 1,038 66 3,026 롯데캐피탈(주) 50 - - 673 (주)우리홈쇼핑 117 3 - 9,273 (주)호텔롯데 외 4,168 254 793 2,543 합 계 45,639 1,738 39,200 36,086 특수관계자에 대한 매출채권은 거래일로부터 약 1~2개월 후에 회수기일이 도래하고있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다. (4) 연결회사는 관계기업과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다. 구 분 관련 제품 사용처 제공기간 사용액 기술제공 초코파이 Lotte Confectionery RUS LLC 2013년 1월 1일~2017년 12월 31일 순매출액의 1.50% (5) 지급보증 및 담보제공당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같으며, 제공하고 있는 담보나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 가. 제공한 지급보증은 다음과 같습니다(외화단위:천). 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증액 보증기간 비고 관계기업 Lotte KF Rus LLC(주1) KEB하나은행암스테르담지점 USD 15,000 15년 10월 23일~16년 10월 23일 자금차입 USD 19,500 14년 5월 12일~16년 5월 15일 자금차입 USD 6,500 14년 5월 5일~16년 5월 15일 자금차입 USD 6,500 14년 5월 8일~16년 5월 15일 자금차입 (주1) Lotte KF Rus LLC는 연결회사의 관계기업인 Lotte Europe Holdings B.V.의 100% 종속기업입니다.나. 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 제공처 회사명 담보제공자산 담보설정액(주1) 미즈호은행 등 이지스일호(주) 매도가능증권 5,477 (주1) 담보설정액은 당기말 현재 연결회사가 계상하고 있는 동 주식의 장부가액입니다. (6) 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 분 류 2015 2014 단기급여 11,167 9,651 퇴직급여 2,540 1,805 합 계 13,707 11,456 주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 38. 사업결합 : (1) (주)롯데브랑제리 가. 연결회사는 2014년 5월 23일 롯데 브랑제리의 지분 100%를 인수하여 종속기업으로 편입하였으며, 동 지분 인수의 결과로 제빵사업에서의 경쟁력 강화를 기대하고 있습니다. 나. 인수에서 발생한 영업권 1,595백만원은 롯데 브랑제리의 국내 고객기반 및 동종업체인 회사와의 시너지효과에 근거합니다. 다. 인식한 영업권은 세무상 인정되지 않을 것으로 예상됩니다. 취득일에 인식한 취득한 자산과 인수한 부채의 금액은 공정가치로 측정되었으며, 롯데 브랑제리에 지불한 대가와 취득일에 인식한 취득한 자산과 인수한 부채의 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 금 액 Ⅰ. 이전대가 현금 182 Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 현금및현금성자산 1,679 매출채권 8,598 재고자산 1,840 기타유동자산 478 장기금융자산 665 기타자산 42 유형자산(주1) 24,986 무형자산 74 매입채무 (9,570) 단기차입금 (22,000) 유동성장기부채 (450) 기타유동부채 (4,486) 기타부채 (260) 비유동성충당부채 (2,565) 이연법인세부채(주1) (444) 총 식별가능 순자산의 공정가치 (1,413) 지분율 100% 순자산 지분금액 (1,413) Ⅲ. 비지배지분 - Ⅳ. 영업권 1,595 (주1) 연결회사가 사업결합으로 취득한 자산 중 유형자산 공정가치 평가로 인한 증가분 1,835백만원이 포함되어 있으며, 인수한 부채 중에는 이와 관련한 이연법인세부채 인식액 444백만원이 포함되어 있습니다.라. 연결회사는 동 사업결합을 2014년 5월 31일 발생한 것으로 간주하여 연결재무제표를 작성하였으며, 2014년 8월 1일부로 롯데제과에 흡수합병 하였습니다. 따라서, (주)롯데브랑제리의 합병 전 2개월 매출 및 손익이 당기의 연결포괄손익계산서에 포함되었습니다.마. 만일 (주)롯데브랑제리가 2014년 1월 1일부터 연결되었다면, 연결포괄손익계산서에 계상되었을 매출과 순이익은 각각 1,882백만원 및 (-)126백만원입니다. 39. 비지배지분에 대한 정보 (1) 누적비지배지분의 변동 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 백만원). - 당기 구분 비지배지분율(%) 2015.1.1비지배지분 당기순손익배분 기타포괄손익 배분 비지배지분에배분된 배당금 당기 취득/처분 2015.12.31비지배지분 Lotte China Foods Co., Ltd. 46.36 37,237 (412) 706 - - 37,531 Lotte Confectionery Holdings B.V. 49.00 68,842 3,798 (2,775) (1,099) - 68,766 Rakhat JSC 7.56 28,676 1,275 (4,963) - (17,937) 7,051 - 전기 구분 비지배지분율(%) 2014.1.1비지배지분 당기순손익배분 기타포괄손익 배분 비지배지분에배분된 배당금 당기 취득/처분 2014.12.31비지배지분 Lotte China Foods Co., Ltd. 46.36 37,278 (696) 655 - - 37,237 Lotte Confectionery Holdings B.V. 49.00 72,619 3,587 (5,763) (1,601) - 68,842 Rakhat JSC 20.17 35,675 2,014 (3,638) - (5,375) 28,676 (2) 종속기업의 요약재무정보 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 가. 요약 연결재무상태표- 당기말 구 분 Lotte ConfectioneryHoldings B.V. Lotte ChinaFoods Co., Ltd. Rakhat JSC 유동자산 85,205 97,308 56,485 비유동자산 88,749 9,496 37,498 유동부채 27,014 23,197 8,156 비유동부채 6,600 - 6,694 자본 140,340 83,607 79,133 -전기말 구 분 Lotte ConfectioneryHoldings B.V. Lotte ChinaFoods Co., Ltd. Rakhat JSC 유동자산 82,876 87,084 80,554 비유동자산 93,565 16,736 50,088 유동부채 28,974 23,218 9,256 비유동부채 6,974 - 5,087 자본 140,493 80,602 116,299 나. 요약 연결포괄손익계산서-당기 구 분 Lotte Confectionery Holdings B.V. Lotte ChinaFoods Co., Ltd. Rakhat JSC 매출 109,863 28,182 180,401 당기순손익 7,751 1,492 17,846 총포괄손익 7,751 1,492 17,846 - 전기 구 분 Lotte Confectionery Holdings B.V. Lotte ChinaFoods Co., Ltd. Rakhat JSC 매출 118,337 30,142 213,093 당기순손익 7,319 (409) 11,067 총포괄손익 7,319 (409) 11,067 (3) 비지배지분과의 거래 가. 2014년 1월 7일 연결회사는 종속기업인 Lotte Kolson(Private) Limited(구, K.S.Sulemanji Esmailji Sons (Pvt) Ltd.)의 비지배지분(27.05%)을 22,384백만원에 추가취득하였습니다. 비지배지분 추가취득의 결과로 5,324백만원의 비지배지분은 상기 거래의 결과 제거되었고 취득원가와의 차액인 17,060백만원은 회사의 소유주에 귀속되는 자본의 감소로 계상되었습니다. Lotte Kolson(Private) Limited에 대한소유지분의 변동에 따른 연결회사의 소유주에게 귀속된 자본의 영향은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 Lotte Kolson(Private) Limited(구, K.S.Sulemanji Esmailji Sons (Pvt) Ltd.) 인수한 비지배지분의 장부금액 5,324 취득대가 (22,384) 차액 (17,060) 지배지분의 자본에 인식된 차액 (17,060) 나. 2014년 1월 8일 종속기업인 Lotte Kolson(Private) Limited(구, K.S.Sulemanji Esmailji Sons (Pvt) Ltd.)는 손자회사인 Kolson Industries(Private) Limited의 잔여비지배지분(15%)을 921백만원에 추가취득하였습니다. 비지배지분 추가취득의 결과로 5,324백만원의 비지배지분은 상기 거래의 결과 제거되었고 취득원가와의 차액인 748백만원은 회사의 소유주에 귀속되는 자본의 감소로 계상되었습니다. Kolson Industries(Private) Limited에 대한 소유지분의 변동에 따른 연결회사의 소유주에게 귀속될 자본의 영향은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 Kolson Industries(Private) Limited 인수한 비지배지분의 장부금액 173 취득대가 (921) 차액 (748) 지배지분의 자본에 인식된 차액 (722) 비지배지분의 자본에 인식된 차액 (26) 다. 2014년 1월 16일 연결회사는 종속기업인 Rakhat JSC의 비지배지분(3.58%)을 5,925백만원에 추가취득하였습니다. 비지배지분 추가취득의 결과로 5,375백만원의 비지배지분은 상기 거래의 결과 제거되었고 취득원가와의 차액인 550백만원은 회사의 소유주에 귀속되는 자본의 감소로 계상되었습니다. Rakhat JSC에 대한 소유지분의 변동에 따른 연결회사의 소유주에게 귀속될 자본의 영향은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 Rakhat JSC 인수한 비지배지분의 장부금액 5,375 취득대가 (5,925) 차액 (550) 지배지분의 자본에 인식된 차액 (550) 라. 2015년 3월 12일 연결회사는 종속기업인 Rakhat JSC의 비지배지분(12.61%)을 18,473백만원에 추가취득하였습니다. 비지배지분 추가취득의 결과로 17,937백만원의 비지배지분은 상기 거래의 결과 제거되었고, 취득원가와의 차액인 536백만원은 연결회사의 소유주에 귀속되는 자본의 감소로 계상되었습니다. Rakhat JSC에 대한 소유지분의 변동에 따른 연결회사의 소유주에게 귀속될 자본의 영향은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 Rakhat JSC 인수한 비지배지분의 장부금액 17,937 취득대가 (18,473) 차액 (536) 지배지분의 자본에 인식된 차액 (536) 마. 2015년 12월 21일 종속기업인 Lotte India Co., Ltd.가 불균등 유상증자를 실시하여, 연결회사의 11,843백만원 추가취득함에 따라 지분율이 98.37%에서 98.57%로 증가하였습니다. Lotte India Co., Ltd.에 대한 소유지분의 변동에 따른 연결회사의 소유주에게 귀속될 자본의 영향은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 Lotte India Co., Ltd. 순자산 비지배지분율 금액 불균등 유상증자전 79,926 1.63% 1,299 불균등 유상증자후 91,769 1.43% 1,312 차액 (13) 지배지분의 자본에 인식된 차액 (13) 40. 현금흐름표 : 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:백만원). 내 용 2015 2014 건설중인자산의 본계정 대체 91,826 134,043 유형자산 취득 중 미지급금 3,870 23,021 장단기차입금 유동성 대체 556 - 사채의 유동성 대체 209,882 199,854 무형자산 선급금 대체 191 184 4. 재무제표 재무상태표 제 49 기 2015.12.31 현재 제 48 기 2014.12.31 현재 제 47 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 제 48 기 제 47 기 자산 유동 자산 735,068,980,989 473,039,376,288 554,998,447,369 현금및현금성자산 163,100,337,179 43,203,396,171 108,866,025,744 매출채권 및 기타채권 257,787,993,739 246,448,649,322 215,261,789,646 매도가능금융자산 52,310,236 251,753,768 50,986,729 기타유동금융자산 143,182,084,553 354,436,472 60,548,473,880 재고자산 151,814,064,599 164,628,938,297 145,256,917,072 기타유동자산 19,132,190,683 18,152,202,258 18,817,999,200 매각예정자산 6,196,255,098 비유동 자산 3,493,758,435,055 3,430,465,179,507 3,709,782,967,361 종속기업투자자산 492,221,772,723 498,458,209,303 480,013,507,460 관계기업투자자산 102,798,465,691 113,141,780,700 151,207,330,593 매도가능금융자산 1,659,054,421,450 1,574,567,934,144 1,878,034,937,255 기타비유동금융자산 27,105,045,118 27,031,585,216 24,450,142,350 유형자산 1,149,059,243,288 1,154,694,754,588 1,113,333,637,662 무형자산 10,020,882,994 7,028,055,740 5,434,285,819 투자부동산 52,838,807,136 54,652,057,818 56,465,308,500 기타비유동자산 659,796,655 890,801,998 843,817,722 자산 총계 4,228,827,416,044 3,903,504,555,795 4,264,781,414,730 부채 유동 부채 601,048,411,422 461,703,742,164 385,438,762,261 매입채무 및 기타채무 191,887,420,746 184,317,891,094 199,420,933,543 차입금 100,068,438,471 50,160,893 95,850,248 사채 209,881,967,888 199,834,436,021 99,909,808,617 기타유동금융부채 36,557,009,921 35,245,151,863 34,168,431,336 미지급법인세 23,175,153,061 7,810,925,318 11,885,369,015 이연수익 6,236,615 6,236,615 7,492,134 충당부채 25,162,878,430 22,784,902,223 21,911,670,226 기타유동부채 14,309,306,290 11,654,038,137 18,039,207,142 비유동 부채 830,454,940,474 766,085,821,918 943,829,399,095 사채 349,413,205,255 300,243,394,163 394,092,872,614 기타비유동금융부채 20,609,403,317 19,748,266,113 20,612,869,478 순확정급여부채 2,604,732,974 8,579,045,592 8,412,547,431 이연법인세부채 444,771,194,031 423,405,855,079 506,481,386,148 이연수익 5,597,158,975 6,691,928,333 7,286,329,357 기타비유동부채 7,459,245,922 7,417,332,638 6,943,394,067 부채 총계 1,431,503,351,896 1,227,789,564,082 1,329,268,161,356 자본 자본금 7,107,000,000 7,107,000,000 7,107,000,000 자본잉여금 32,760,410,891 12,998,116,109 12,998,116,109 기타자본항목 (6,247,971,000) (6,247,971,000) 기타포괄손익누계액 1,013,692,136,607 950,814,686,637 1,223,939,680,469 이익잉여금 1,743,764,516,650 1,711,043,159,967 1,697,716,427,796 자본 총계 2,797,324,064,148 2,675,714,991,713 2,935,513,253,374 부채 및 자본총계 4,228,827,416,044 3,903,504,555,795 4,264,781,414,730 포괄손익계산서 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 47 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 제 48 기 제 47 기 매출 1,775,103,212,236 1,704,596,943,784 1,610,076,953,379 매출 원가 1,081,189,284,126 1,053,495,067,722 988,316,028,761 매출 총이익 693,913,928,110 651,101,876,062 621,760,924,618 판매비와 관리비 574,783,676,127 544,878,500,666 512,157,989,419 영업이익 119,130,251,983 106,223,375,396 109,602,935,199 기타수익 10,716,950,592 16,324,501,098 19,837,594,953 기타비용 73,941,733,029 73,299,043,518 35,549,417,534 금융수익 30,573,319,746 22,621,941,666 28,421,856,656 금융원가 26,727,841,880 23,748,664,657 20,056,152,506 법인세비용차감전순이익 59,750,947,412 48,122,109,985 102,256,816,768 법인세 비용 22,919,943,959 20,582,006,308 29,109,843,714 당기순이익 36,831,003,453 27,540,103,677 73,146,973,054 당기 기타포괄손익 66,086,283,200 (279,975,992,607) 94,134,048,103 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 4,233,289,222 (9,038,256,959) 3,887,131,007 기타포괄손익 법인세효과 (1,024,455,992) 2,187,258,184 (942,985,348) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 매도가능금융자산 공정가치 평가 81,468,301,825 (359,677,484,076) 122,829,525,181 현금흐름위험회피 1,483,479,137 (645,726,782) (2,526,223,804) 기타포괄손익 법인세효과 (20,074,330,992) 87,198,217,026 (29,113,398,933) 법인세효과 차감후 기타포괄손익 총포괄이익 102,917,286,653 (252,435,888,930) 167,281,021,157 주당 이익 기본 및 희석주당순이익 26,169 19,568 51,973 자본변동표 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 47 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 7,107,000,000 12,998,116,109 (6,247,971,000) 1,132,749,778,025 1,637,301,439,501 2,783,908,362,635 자본의 변동 종속기업 합병으로 인한 변동 (10,046,530,418) (10,046,530,418) 총포괄손익 당기순이익 73,146,973,054 73,146,973,054 순확정급여부채의 재측정요소 2,944,145,659 2,944,145,659 매도가능금융자산 공정가치 평가 93,104,780,087 93,104,780,087 현금흐름위험회피 (1,914,877,643) (1,914,877,643) 총포괄손익 소계 91,189,902,444 76,091,118,713 167,281,021,157 소유주와의 거래 연차배당 (5,629,600,000) (5,629,600,000) 자기주식 처분 소유주와의 거래 소계 (5,629,600,000) (5,629,600,000) 2013.12.31 (기말자본) 7,107,000,000 12,998,116,109 (6,247,971,000) 1,223,939,680,469 1,697,716,427,796 2,935,513,253,374 2014.01.01 (기초자본) 7,107,000,000 12,998,116,109 (6,247,971,000) 1,223,939,680,469 1,697,716,427,796 2,935,513,253,374 자본의 변동 종속기업 합병으로 인한 변동 (1,732,772,731) (1,732,772,731) 총포괄손익 당기순이익 27,540,103,677 27,540,103,677 순확정급여부채의 재측정요소 (6,850,998,775) (6,850,998,775) 매도가능금융자산 공정가치 평가 (272,635,532,931) (272,635,532,931) 현금흐름위험회피 (489,460,901) (489,460,901) 총포괄손익 소계 (273,124,993,832) 20,689,104,902 (252,435,888,930) 소유주와의 거래 연차배당 (5,629,600,000) (5,629,600,000) 자기주식 처분 소유주와의 거래 소계 (5,629,600,000) (5,629,600,000) 2014.12.31 (기말자본) 7,107,000,000 12,998,116,109 (6,247,971,000) 950,814,686,637 1,711,043,159,967 2,675,714,991,713 2015.01.01 (기초자본) 7,107,000,000 12,998,116,109 (6,247,971,000) 950,814,686,637 1,711,043,159,967 2,675,714,991,713 자본의 변동 종속기업 합병으로 인한 변동 총포괄손익 당기순이익 36,831,003,453 36,831,003,453 순확정급여부채의 재측정요소 3,208,833,230 3,208,833,230 매도가능금융자산 공정가치 평가 61,752,972,784 61,752,972,784 현금흐름위험회피 1,124,477,186 1,124,477,186 총포괄손익 소계 62,877,449,970 40,039,836,683 102,917,286,653 소유주와의 거래 연차배당 (7,318,480,000) (7,318,480,000) 자기주식 처분 19,762,294,782 6,247,971,000 26,010,265,782 소유주와의 거래 소계 19,762,294,782 6,247,971,000 (7,318,480,000) 18,691,785,782 2015.12.31 (기말자본) 7,107,000,000 32,760,410,891 1,013,692,136,607 1,743,764,516,650 2,797,324,064,148 현금흐름표 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 47 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 제 48 기 제 47 기 영업활동으로 인한 현금흐름 175,819,878,381 75,984,485,085 136,873,146,643 당기순이익 36,831,003,453 27,540,103,677 73,146,973,054 법인세비용 22,919,943,959 20,582,006,308 29,109,843,714 감가상각비 73,816,298,262 66,735,326,194 56,202,103,215 무형자산상각비 558,474,964 366,316,742 409,211,084 퇴직급여 20,301,639,249 18,370,042,035 17,962,588,484 복리후생비 1,473,662,656 1,218,502,525 121,438,410 이자비용 16,925,395,871 16,941,939,680 12,729,972,409 이자수익 (2,348,343,048) (2,164,180,040) (3,917,165,091) 매도가능금융자산처분손실 7,137,079,902 매도가능금융자산처분이익 (3,789,240,908) (1,110,765,707) (24,969,417) 매도가능금융자산손상차손 590,702,252 관계기업투자자산처분손실 2,688,186,841 관계기업투자자산손상차손 10,343,315,009 38,271,572,498 5,381,740,410 종속기업투자자산손상차손 36,552,069,207 9,863,867,194 9,424,608,988 대손상각비 2,622,411,472 1,996,961,946 1,951,997,001 유형자산처분이익 (989,071,022) (2,763,745,226) (3,850,195,982) 유형자산처분손실 131,073,797 607,240,371 181,490,239 위험회피목적파생상품평가이익 (8,670,105,525) (5,216,636,905) 0 위험회피목적파생상품평가손실 82,390,095 투자부동산처분이익 (383,696,356) 외화환산손익 8,428,935,170 5,010,400,708 (282,037,379) 금융보증수익 (541,364,399) 배당금수익 (15,206,292,788) (12,529,364,911) (24,396,712,807) 기타수익,비용 (2,534,766,569) (2,969,347,088) 61,914,892 재고자산의 증감 12,814,873,698 (17,472,925,781) 15,388,739,746 매출채권의 증감 (13,302,648,198) (29,742,394,686) (20,789,011,678) 기타채권의 증감 113,149,441 1,153,898,297 616,528,869 기타유동자산의 증감 (1,170,863,393) 651,359,093 (1,765,929,582) 기타비유동자산의 증감 (318,627,552) (487,426,735) 매입채무의 증감 2,352,094,411 12,089,864,067 3,125,985,724 기타채무의 증감 8,683,637,368 (20,273,511,526) 16,405,847,560 확정급여부채 (22,042,662,645) (27,402,683,331) (19,136,548,767) 기타유동금융부채의 증감 1,492,503,571 738,485,064 (3,035,932,207) 기타유동부채의 증감 2,657,576,222 (6,408,857,883) 1,220,236,042 기타비유동금융부채의 증감 (4,493,050,874) (2,187,434,132) (7,061,160,470) 기타비유동부채의 증감 (1,239,446,200) (895,433,050) (1,325,689,750) 이연수익의 증감 3,759,496,178 2,796,202,917 (36,002,795) 충당부채의 증감 2,377,976,207 873,231,997 342,506,961 법인세 납부 (13,598,498,467) (18,366,928,410) (30,325,757,981) 투자활동으로 인한 현금흐름 (217,484,731,812) (104,901,319,637) (318,890,429,207) 투자활동으로 인한 현금유입액 26,836,680,185 104,387,807,634 53,255,561,488 단기투자자산의 감소 255,839,146 51,935,546 175,026,284 기타유동금융자산의 감소 60,000,000,000 0 매도가능금융자산의 처분 3,813,147,500 5,363,082,136 132,166 매각예정비유동자산의 처분 6,467,839,686 0 기타비유동금융자산의 감소 2,089,392,000 3,769,047,280 2,057,483,825 유형자산의 처분 4,012,098,417 13,919,203,478 11,276,055,615 투자부동산의 처분 10,017,522,717 이자수취 1,459,910,334 2,280,558,280 3,972,327,980 배당금수취 15,206,292,788 12,529,364,911 24,396,712,807 합병으로 인한 현금의 증가 6,776,317 1,360,300,094 투자활동으로 인한 현금유출액 (244,321,411,997) (209,289,127,271) (372,145,990,695) 기타유동금융자산의 증가 130,000,000,000 10,000,000,000 기타비유동금융자산의 증가 3,584,103,000 2,943,969,204 2,365,940,325 종속기업투자자산의 취득 30,315,632,627 28,490,618,139 149,407,591,375 관계기업투자자산의 취득 206,022,605 2,140,472,702 매도가능금융자산의 취득 3,670,124,200 60,960,269,160 97,518,256,256 유형자산의 취득 73,391,124,920 116,580,588,202 110,484,681,268 투자부동산의 취득 42,130,680 무형자산의 취득 3,360,427,250 107,659,961 186,918,089 재무활동으로 인한 현금흐름 161,540,904,843 (36,739,039,837) 176,810,431,978 재무활동으로 인한 현금유입액 476,480,744,891 216,258,428,433 299,419,502,531 단기차입금의 증가 194,679,444,891 116,442,728,433 104,940,394,177 자기주식의 처분 32,319,600,000 사채의 발행 249,481,700,000 99,815,700,000 194,479,108,354 재무활동으로 인한 현금유출액 (314,939,840,048) (252,997,468,270) (122,609,070,553) 단기차입금의 상환 94,661,066,354 134,628,417,787 105,109,705,779 유동성사채의 상환 200,000,000,000 100,000,000,000 0 이자지급 12,960,293,694 12,739,450,483 11,869,764,774 배당금지급 7,318,480,000 5,629,600,000 5,629,600,000 현금및현금성자산의순증가 119,876,051,412 (65,655,874,389) (5,206,850,586) 기초현금 및 현금성자산 43,203,396,171 108,866,025,744 114,177,189,426 현금및현금성자산의환율변동효과 20,889,596 (6,755,184) (104,313,096) 기말현금 및 현금성자산 163,100,337,179 43,203,396,171 108,866,025,744 5. 재무제표 주석 제 49 기 : 2015년 12월 31일 현재 제 48 기 : 2014년 12월 31일 현재 롯데제과 주식회사 1. 회사의 개요 : 롯데제과 주식회사(이하 "회사")는 1967년 3월 24일에 설립되어 서울 본사와 양산, 평택 및 대전공장 등에서 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사는 1974년 2월 16일자로 한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 2015년 12월 31일 현재 자본금은 7,107백만원입니다. 2015년 12월 31일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 롯데알미늄(주) 217,268 15.29 신격호 97,057 6.83 신동빈 124,850 8.78 신동주 56,237 3.96 신영자 35,873 2.52 (재)롯데장학재단 123,576 8.69 (주)호텔롯데 45,670 3.21 (주)대홍기획 46,462 3.27 일본롯데 140,596 9.89 기타 533,811 37.56 합 계 1,421,400 100.00 2. 중요한 회계정책 : 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함. 회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정'- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 영업부문 회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있습니다. 2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. (3) 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다(주석 19 참조). (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(원가)'으로 손익계산서에 인식됩니다.회사는 외화차입금의 이자율 및 환율의 변동위험을 회피하기 위한 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고, 비효과적인 부분은 '기타영업외수익(비용)'으로 인식됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는개별법에 의하여 평가되는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 매각예정비유동자산비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 건물 10 ~ 50년 구축물 10 ~ 40년 기계장치 6 ~ 20년 차량운반구 4 ~ 5년 공기구, 비품 4 ~ 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 무형자산 (1) 산업재산권 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(5~10년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. (2) 기타의 무형자산 기타의 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 임차권리금 등을 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수(5~10년) 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 15~40년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 상각대상자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.16 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.17 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.20 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.(1) 재화의 판매재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. (2) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. (3) 배당금수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.21 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.22 재무제표 승인회사의 재무제표는 2016년 1월 28일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하기에는 불확실성이 존재합니다(주석 21 참조).회사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015 년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 .(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조). (4) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 4. 재무위험관리 : 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (1) 시장위험 가. 외환위험 회사는 외화사채 발행 및 국제적 영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사는 자금부서와 협의하여 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 19,434 153,742 13,472 143,581 JPY 958 139 310 16 EUR - 1,887 - 2,453 CHF - 1 - - 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, JPY 및 EUR에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (13,431) 13,431 (13,011) 13,011 JPY 82 (82) 25 (25) EUR (189) 189 (245) 245 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다. 나. 이자율 위험회사의 이자율 위험은 사채 등에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금 등으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 파생상품계약으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다. 회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 1% 이자율변동이 변동금리부 금융부채와 관련하여손익에 미치는 영향은 각각 최대 1백만원(전기: 1백만원) 증가 및 감소입니다. (2) 가격위험 회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유 중인 상장주식은 한국거래소에서 거래되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 상장주식 가격의 상승 또는 하락이 회사의 자본에 미치는 영향은 아래와 같습니다(단위:백만원). 주 가 자본에 대한 영향 2015.12.31 2014.12.31 10% 상승 시 131,311 123,268 10% 하락 시 (131,311) (123,268) (3) 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 것은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 기말장부금액(최대노출액) 기말장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산(주1) 163,017 42,645 매출채권및기타채권 257,788 246,449 매도가능금융자산 1,659,107 1,574,820 기타유동금융자산 143,182 354 기타비유동금융자산 27,105 27,032 금융보증계약 141,169 100,779 대출약정계약 26,000 166,000 이행보증계약 3,843 2,730 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외한 금액입니다. (4) 유동성위험현금흐름의 예측은 회사의 자금부서가 취합합니다. 회사의 자금부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산은 163,100백만원(전기말: 43,203백만원)을 보유중이며 단기금융상품은 130,000백만원(전기말: 0원)을 보유하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다(단위:백만원). - 당기말 계정과목 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 차입금(주1) 100,068 - - - 사채(주1) 243,344 110,796 213,110 59,393 매입채무 및 기타채무 191,887 - - - 기타유동금융부채 36,557 - - - 금융보증계약(주2) 141,169 - - - 기타비유동금융부채 - 20,609 - - 합 계 713,025 131,405 213,110 59,393 - 전기말 계정과목 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 차입금(주1) 50 - - - 사채(주1) 213,708 204,181 101,995 - 매입채무 및 기타채무 184,318 - - - 기타유동금융부채 35,245 - - - 금융보증계약(주2) 100,779 - - - 기타비유동금융부채 - 19,748 - - 합 계 534,100 223,929 101,995 - (주1) 만기까지 상환될 원금과 이자비용 및 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는 매출채권의 할인으로 발생한 차입금으로서 할인하지 않은 명목가액입니다.(주2) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증액으로 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다(주석 34 참조). 4.2 자본 위험 관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 총차입금(a) 659,363 500,128 차감: 현금및현금성자산(b) 163,100 43,203 순부채(c)=(a)-(b) 496,263 456,925 부채총계(d) 1,431,503 1,227,790 자본총계(e) 2,797,324 2,675,715 총자본(f)=(d)+(e) 4,228,827 3,903,505 자본조달비율(%)((c)/(f)) 11.74% 11.71% 부채비율(%)((d)/(e)) 51.17% 45.89% 5. 금융상품 공정가치 : 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2015.12.31 2014.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 163,100 163,100 43,203 43,203 매도가능금융자산(주1) 1,657,752 1,657,752 1,573,466 1,573,466 매출채권 및 기타채권 257,788 257,788 246,449 246,449 기타유동금융자산 143,182 143,182 354 354 기타비유동금융자산 27,105 27,105 27,032 25,069 소계 2,248,927 2,248,927 1,890,504 1,888,541 금융부채 매입채무 및 기타채무 191,887 191,887 184,318 184,318 차입금 100,068 100,068 50 50 사채(주2) 559,295 562,980 500,078 501,714 기타유동금융부채 36,557 36,557 35,245 35,245 기타비유동금융부채 20,609 20,609 19,748 19,748 소계 908,416 912,101 739,439 741,075 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 당기말 사채의 공정가치는 현금흐름을 회사의 신용등급(AA+)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다(주석 19 참조). 5.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 매도가능금융자산 비상장주식 1,240 1,240 출자금 114 114 합계 1,354 1,354 상기 비상장주식 및 출자금은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이며 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다(단위:백만원).수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격.수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수).- 당기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산(주1) 1,313,109 770 343,873 1,657,752 유동파생상품자산 - 12,116 - 12,116 - 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산(주1) 1,232,680 994 339,792 1,573,466 비유동파생상품자산 - 1,962 - 1,962 (주1) 원가로 측정되는 출자금 114백만원(전기말: 114백만원) 및 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부 금융상품(비상장주식) 1,240백만원(전기말: 1,240백만원)은 상기 서열체계에서 제외하였습니다.5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다(단위:백만원). (1) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 구분 매도가능금융자산(수준 3) 2015.12.31 2014.12.31 기초금액 339,792 330,480 매입액 3,670 6,074 매도액 (41) (4,505) 손상차손 (591) - 기타포괄손익인식액 1,043 7,743 기말금액 343,873 339,792 5.5 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 2015.12.31 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능금융자산 343,873 3 이익접근법 가중평균할인율 9.26%~14.55% 시장접근법 PBR배수 0.75~2.57 PSR배수 0.3~0.69 EV/EBITDA배수 12.54 EV/SALES배수 0.7 구 분 2014.12.31 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능금융자산 339,792 3 이익접근법 가중평균할인율 9.64%~18.02% 시장접근법 PER배수 13.11~19.38 PBR배수 0.64~1.26 PSR배수 1.81 EV/SALES배수 0.67 5.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다. 5.7 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 금융자산 매도가능금융자산(주1) - 15,140 - (12,739) 합계 - 15,140 - (12,739) (주1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 6. 범주별 금융상품 : (1) 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역(단위:백만원) - 당기말 금 융 자 산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피목적파생상품 합 계 현금및현금성자산 163,100 - - 163,100 매출채권및기타채권 257,788 - - 257,788 매도가능금융자산 - 1,659,107 - 1,659,107 기타유동금융자산 131,066 - 12,116 143,182 기타비유동금융자산 27,105 - - 27,105 합 계 591,175 1,659,107 - 2,250,282 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 191,887 191,887 기타유동금융부채 36,557 36,557 차입금 100,068 100,068 사채 559,295 559,295 기타비유동금융부채 20,609 20,609 합 계 908,416 908,416 - 전기말 금 융 자 산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피목적파생상품 합 계 현금및현금성자산 43,203 - - 43,203 매출채권및기타채권 246,449 - - 246,449 매도가능금융자산 - 1,574,820 - 1,574,820 기타유동금융자산 354 - - 354 기타비유동금융자산 25,070 - 1,962 27,032 합 계 315,076 1,574,820 1,962 1,891,858 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 184,318 184,318 기타유동금융부채 35,245 35,245 차입금 50 50 사채 500,078 500,078 기타비유동금융부채 19,748 19,748 합 계 739,439 739,439 (2) 금융상품 범주별 손익 구분(단위:백만원) 구 분 2015 2014 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) 81,468 (359,677) 처분손익(당기손익) 3,789 1,111 배당금수익 13,787 10,817 매도가능금융자산손상차손 591 - 대여금 및 수취채권 이자수익 2,348 2,164 외화환산이익 300 156 외화환산손실 (48) (27) 외환차익 3,301 3,078 외환차손 (2,866) (3,341) 지급보증수익 541 1,583 대손상각비 (2,622) (3,580) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (16,925) (16,942) 외화환산이익 32 107 외화환산손실 (8,713) (5,247) 외환차익 - 18 위험회피목적 파생상품 위험회피목적파생상품평가이익 8,670 5,217 평가손익(기타포괄손익) 1,483 (646) 7. 금융자산의 양도 7.1 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산(단위:백만원)회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하며 담보부 차입으로 회계처리했습니다(주석 11과 19 참조)(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 자산의 장부금액 68 50 관련 부채의 장부금액 68 50 8. 현금및현금성자산 :(1) 현금및현금성자산의 내역(단위:백만원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 보유현금 83 558 보통예금 등 53,017 42,645 정기예금 110,000 - 합 계 163,100 43,203 9. 매도가능금융자산 : (1) 매도가능금융자산의 변동내역(단위:백만원) 구 분 2015 2014 기초금액 1,574,820 1,878,086 취득 3,670 60,961 처분 (261) (4,549) 손상차손 (591) - 평가로 인한 증가(감소) 86,070 (359,352) 자본에서 재분류된 순손실 (4,601) (326) 기말금액 1,659,107 1,574,820 차감: 비유동항목 (1,659,054) (1,574,568) 유동항목 53 252 (2) 매도가능금융자산의 내역(단위:백만원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 유동성매도가능금융자산 채무증권 53 252 소 계 53 252 비유동성매도가능금융자산 지분증권 시장성 있는 지분증권 1,313,109 1,232,680 시장성 없는 지분증권 345,113 341,032 출자금 114 114 채무증권 718 742 소 계 1,659,054 1,574,568 합 계 1,659,107 1,574,820 (3) 매도가능금융자산(지분증권)의 상세내역(단위:백만원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치또는 순자산가액 장부금액 장부금액 [시장성 있는 지분증권] 롯데쇼핑(주) 2,474,543 7.86 5,644 575,331 575,331 675,550 롯데칠성음료(주)(보통주) 238,681 19.29 154,654 529,633 529,633 354,441 롯데칠성음료(주)(우선주) 10,045 8.37 561 9,292 9,292 6,971 (주)BS금융지주 6,906,913 2.70 45,664 58,156 58,156 100,150 (주)롯데푸드 127,677 9.32 3,521 121,165 121,165 74,053 (주)신한금융지주회사 458,111 0.10 3,315 18,118 18,118 20,363 기타 - - 205 1,414 1,414 1,152 소 계 213,564 1,313,109 1,313,109 1,232,680 [시장성 없는 지분증권] 코리아세븐(주) 5,977,672 16.50 37,267 103,408 103,408 101,686 (주)롯데리아 65,374 13.59 28,922 83,246 83,246 84,842 롯데역사(주) 319,200 8.87 1,596 74,525 74,525 74,109 롯데정보통신(주) 523,760 6.12 7,616 41,438 41,438 37,347 롯데자산개발(주)(주1) 2,896,038 7.19 14,667 14,480 14,480 10,887 롯데로지스틱스(주) 66,308 4.64 4,000 13,865 13,865 10,278 한국후지필름㈜(주2) - - - - - 6,255 (주)롯데닷컴 523,548 8.54 2,500 5,652 5,652 6,650 스팍스자산운용(주3) 4,668 0.55 1,664 1,074 1,074 1,096 PT, Lotte Indonesia(주4) 9,580 1.52 3,760 710 710 650 Lotte(China) Management Co., Ltd. - 10.00 891 891 891 891 이지스일호(주)(주5) 121,477 1.78 6,074 5,477 5,477 5,992 기타 - - 1,110 347 347 349 소 계 110,067 345,113 345,113 341,032 [출자금] 한국시험분석연구소 외 3종 - - 114 114 114 114 합 계 323,745 1,658,336 1,658,336 1,573,826 (주1) 회사는 당기 중에 롯데자산개발(주) 주식 718,580주를 3,593백만원에 취득하였습니다.(주2) 회사는 당기 중에 한국후지필름㈜의 주식 1,250주 전량을 3,813백만원에 매각하였습니다.(주3) 회사는 당기 중에 스팍스자산운용㈜ 의 손상차손 591백만원을 인식하였습니다.(주4) 회사는 당기 중에 PT, Lotte Indonesia 주식 670주를 78백만원에 취득하였습니다.(주5) 회사는 이지스일호㈜의 차입금과 관련하여 회사 보유 주식 전량을 담보로 제공하였습니다. 또한 회사는 동 주식 관련 콜옵션을 보유하고 있으며, 풋옵션에 대한 의무를 부담하고 있습니다(주석 34 참조).10. 파생금융상품당기말 및 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 자산 부채 자산 부채 유동항목 이자율 및 통화 스왑 - 현금흐름위험회피 12,116 - - - 비유동항목 이자율 및 통화 스왑 - 현금흐름위험회피 - - 1,962 - 합계 12,116 - 1,962 - 현금흐름위험회피와 관련하여 당기 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 1,483백만원(전기:(-)646백만원)이며, 당기손익으로 인식된 금액은 금융수익 8,670백만원(전기:금융수익 5,217백만원)입니다. 11. 매출채권 및 기타채권 : (1) 매출채권 및 기타채권의 내역(단위:백만원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 매출채권 266,752 254,631 대손충당금 (9,695) (9,027) 소 계 257,057 245,604 기타채권(주1) 731 844 합 계 257,788 246,448 (주1) 기타채권은 전액 미수금으로 구성되어 있습니다. 회사는 당기 중 은행에 4,679백만원에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 대출 약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리되었습니다(주석 7과 19 참조). (2) 매출채권의 연령분석(단위:백만원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 연체되지 않은 채권 210,856 192,635 소 계 210,856 192,635 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권(주1) 3개월 이하 41,438 48,400 3개월 초과 6개월 이하 3,738 3,267 6개월 초과 1,811 1,953 소 계 46,987 53,621 개별적으로 손상된 채권(주2) 3개월 이하 995 1,304 3개월 초과 6개월 이하 697 579 6개월 초과 7,217 6,493 소 계 8,909 8,376 합 계 266,752 254,631 (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (주2) 2015년 12월 31일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 8,384백만원(전기말: 7,507백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 일부는 회수가 어려울 것으로 예상하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 신용위험 관련 최대노출금액은 상기 매출채권의 장부금액과 같습니다. (4) 매출채권의 대손충당금 변동내역(단위:백만원) 구 분 2015 2014 기초금액 9,027 7,944 합병으로 인한 증가 - 50 대손상각비 2,081 1,997 제각 (1,631) (1,293) 제각처리한 채권의 회수 218 329 보고기간 말 금액 9,695 9,027 12. 기타금융자산 및 부채 내역 : (1) 기타금융자산의 내역(단위:백만원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 유동 단기금융상품 130,000 - 미수수익 583 9 유동성파생상품자산 12,116 - 기타유동금융자산 483 345 소 계 143,182 354 비유동 장기금융상품(주1) 11,027 10,028 보증금 15,153 14,616 파생상품자산 - 1,962 기타비유동금융자산 925 425 소 계 27,105 27,031 합 계 170,287 27,385 (주1) 장기금융상품은 모두 사용이 제한되어 있습니다. (2) 기타금융부채의 내역(단위:백만원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 유동 미지급비용 36,074 34,900 기타유동금융부채 483 345 소 계 36,557 35,245 비유동 예수보증금 19,684 19,323 기타비유동금융부채 925 425 소 계 20,609 19,748 합 계 57,166 54,993 13. 재고자산 : (1) 재고자산의 내역(단위:백만원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 상품 17,929 20,345 제품 40,029 46,146 재공품 11,991 10,694 원재료 64,095 68,307 저장품 140 133 미착원료 18,024 19,004 소 계 152,208 164,629 평가손실충당금 (394) - 합 계 151,814 164,629 당기에 비용으로 인식하는 재고자산의 금액은 매출원가 중 임대매출원가와 용역매출원가를 제외한 1,059,697백만원(전기: 1,031,503백만원)입니다. (2) 매출원가의 내역(단위:백만원) 구 분 2015 2014 상품매출원가 177,434 156,576 제품매출원가 882,263 874,927 임대매출원가 9,323 9,226 용역매출원가 12,169 12,766 합 계 1,081,189 1,053,495 14. 종속기업 및 관계기업 투자 : (1) 종속기업, 공동지배기업 및 관계기업 투자의 장부금액(단위:백만원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 종속기업 492,222 498,458 관계기업 102,798 113,142 합 계 595,020 611,600 (2) 종속기업의 현황과 장부금액(단위:백만원) 구 분 소재국가 직접보유지분율(%) 금 액 2015.12.31 2015.12.31 2014.12.31 Lotte India Co., Ltd.(주1) 인도 98.57 99,843 88,000 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 중국 90.00 22,714 22,714 Lotte Confectionery Holdings B.V. 네덜란드 51.00 74,418 74,418 Lotte Food Holding Co., Ltd.(주2) 홍콩 100.00 53,939 81,732 Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd.(주3) 중국 65.00 - 8,759 Lotte Kolson(Private) Limited 파키스탄 96.50 40,688 40,688 Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. 싱가포르 100.00 6,875 6,875 Lotte China Foods Co., Ltd. 중국 47.16 42,217 42,217 Rakhat JSC(주4) 카자흐스탄 92.44 151,528 133,055 합 계 492,222 498,458 (주1) 회사는 당기 중 Lotte India Co., Ltd.주식 1,303,747주를 11,843백만원에 추가 취득하였습니다.(주2) 회사는 당기 중 Lotte Food Holding Co., Ltd. 주식과 관련하여 27,793백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(주3) 회사는 당기 중 Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd.주식과 관련하여 8,759백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(주4) 회사는 당기 중 Rakhat JSC의 주식 454,282주를 18,473백만원에 추가 취득하였습니다.(3) 관계기업의 현황과 장부금액(단위:백만원) 구 분 소재국가 직접보유지분율(%) 금 액 2015.12.31 2015.12.31 2014.12.31 Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. 중국 25.00 6,478 6,478 Lotte Europe Holdings B.V.(주1) 네덜란드 19.71 63,923 74,267 BIBICA CORPORATION 베트남 44.03 20,220 20,220 Lotte Vietnam Co., Ltd. 베트남 36.84 5,475 5,475 PT, Lotte Trade And Distribution 인도네시아 40.00 - - Lotte Taiwan Co., Ltd. 대만 50.00 6,672 6,672 (주)롯데자이언츠 한국 30.00 30 30 합 계 102,798 113,142 (주1) 회사는 당기 중 Lotte Europe Holdings B.V.주식과 관련하여 10,344백만원의 손상차손을 인식하였습니다. (4) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역(단위: 백만원) 구 분 2015 2014 기초 장부금액 611,600 631,221 취득 30,316 28,697 손상차손(주1) (46,896) (48,136) 흡수합병으로 인한 감소 - (182) 합 계 595,020 611,600 (주1) 손상차손은 종속기업인 Lotte Food Holdings Co., Ltd.와 Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd. 및 관계기업인 LOTTE EUROPE HOLDINGS B.V.와 관련하여 발생하였습니다. 회사는 Lotte Food Holdings Co., Ltd.의 100% 종속회사인 Lotte (China) Investment Co., Ltd.의 손상징후를 고려하여 회수가능가액과 장부금액의 차이인 27,793백만원을 손상차손으로 인식하였으며, Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd.,는 회수가능가액 평가 결과 잔여 장부가액인 8,759백만원 전액에 대한 손상차손을 인식하였습니다. 또한, LOTTE EUROPE HOLDINGS B.V.는 환율 하락 등에 의한 손상징후를 반영하여 회수가능가액과 장부가액의 차이인 10,344백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 15. 유형자산 : (1) 유형자산의 변동내역(단위:백만원)- 당기 구 분 토 지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 계 2015.1.1 688,699 184,705 3,819 226,374 1,012 37,447 12,639 1,154,695 취득 - - - - - 1,630 67,943 69,573 대체 747 58 66 53,906 210 13,060 (68,099) (52) 처분 (2,609) (152) - (28) (254) (111) - (3,154) 감가상각 - (6,938) (266) (46,528) (310) (17,962) - (72,004) 2015.12.31 686,838 177,673 3,619 233,724 658 34,064 12,483 1,149,059 취득원가 688,174 338,858 12,749 803,930 5,979 199,071 12,483 2,061,244 감가상각누계액 - (161,185) (9,130) (570,206) (5,321) (165,007) - (910,849) 손상차손누계액 (1,336) - - - - - - (1,336) - 전기 구 분 토 지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 계 2014.1.1 683,728 175,251 3,150 163,372 815 35,671 51,347 1,113,334 취득 - - - - - 1,388 92,171 93,559 대체 14,735 8,884 534 90,748 764 15,308 (130,973) - 처분 (11,385) (8) - (115) (237) (17) - (11,762) 감가상각 - (6,735) (239) (37,669) (333) (19,946) - (64,922) 종속기업합병으로인한 증가 1,621 7,313 374 10,038 3 5,043 94 24,486 2014.12.31 688,699 184,705 3,819 226,374 1,012 37,447 12,639 1,154,695 취득원가 690,035 339,213 12,683 754,869 6,153 188,812 12,639 2,004,404 감가상각누계액 - (154,508) (8,864) (528,495) (5,141) (151,365) - (848,373) 손상차손누계액 (1,336) - - - - - - (1,336) 감가상각비 중 54,441백만원(전기:44,718백만원)은 매출원가, 17,563백만원(전기:20,204백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (2) 운용리스가. 회사가 당기와 전기에 인식한 운용리스료(단위: 백만원) 구 분 2015 2014 리스료 8,663 9,055 나. 당기말과 전기말 현재 회사가 지급하여야 할 미래 최소리스료(단위: 백만원) 구 분 2015 2014 1년 이내 6,620 8,148 1년 초과 5년 이내 6,344 10,954 합 계 12,964 19,102 16. 무형자산 :(1) 무형자산의 변동내역(단위:백만원)- 당기 구 분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 영업권 계 2015.1.1 950 4,477 6 1,595 7,028 취득 3,551 - - - 3,551 처분 - - - - - 상각 (555) - (3) - (558) 2015.12.31 3,945 4,477 3 1,595 10,021 - 전기 구 분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 영업권 계 2014.1.1 1,019 4,406 9 - 5,434 취득 292 - - - 292 처분 - - - - - 상각 (363) - (3) - (366) 종속기업합병으로인한 증가 2 71 - 1,595 1,668 2014.12.31 950 4,477 6 1,595 7,028 무형자산상각비 중 3백만원(전기: 3백만원)은 매출원가, 555백만원(전기: 363백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 17. 투자부동산 :(1) 투자부동산의 변동내역(단위:백만원) - 당기 구 분 건 물 구축물 합 계 2015.1.1 54,206 446 54,652 취득 - - - 처분 - - - 감가상각 (1,769) (44) (1,813) 2015.12.31 52,437 402 52,839 취득원가 62,755 664 63,419 감가상각누계액 (10,318) (262) (10,580) - 전기 구 분 건 물 구축물 합 계 2014.1.1 55,975 490 56,465 취득 - - - 처분 - - - 감가상각 (1,769) (44) (1,813) 2014.12.31 54,206 446 54,652 취득원가 62,755 664 63,419 감가상각누계액 (8,549) (218) (8,767) 투자부동산 감가상각비 1,813백만원(전기:1,813백만원)은 매출원가에 포함되어 있습니다. 2015년 12월 31일 현재 투자부동산의 공정가치는 85,871백만원(전기: 70,023백만원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다. 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 9,500백만원(전기: 9,726백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 2,954백만원(전기: 3,175백만원) 입니다. 18. 매입채무 및 기타채무 : (1) 매입채무 및 기타채무의 내역(단위:백만원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 매입채무 112,877 110,512 미지급금 79,010 73,806 합 계 191,887 184,318 19. 차입금 등 : (1) 차입금 등의 상세내역(단위:백만원)가. 유동차입금 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 2015.12.31 2015.12.31 2014.12.31 단기차입금 (주)신한은행(주1) 2.81 68 50 한국투자증권 1.74 100,000 - 합 계 100,068 50 (주1) 상기 단기차입금에 대하여 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7과 11 참조). 나. 사채 구 분 차입처 만기일 액면이자율(%) 금 액 2015.12.31 2015.12.31 2014.12.31 제57회 원화사채 대우증권(주) 등 2015-07-06 3.47 - 100,000 제58회 원화사채 (주)케이비투자증권 등 2015-12-27 3.10 - 100,000 제59회 원화사채 대우증권(주) 등 2016-09-24 3.11 70,000 70000 제60회 원화사채 신한금융투자 2017-07-25 2.66 100,000 100,000 제61-1회 원화사채 대우증권㈜ 2018-07-03 2.00 50,000 - 제61-2회 원화사채 2025-07-03 2.89 50,000 - 제62-1회 원화사채 (주)케이비투자증권 등 2018-11-27 2.14 100,000 - 제62-2회 원화사채 2020-11-27 2.42 50,000 - 외화사모사채(*) (주)도쿄미츠비시은행 2016-11-22 2.50 140,640 131,904 소 계 560,640 501,904 차감: 사채할인발행차금 (1,345) (1,826) 사채장부가액 합계 559,295 500,078 유동성 대체액 : 209,882 199,834 유동성사채 210,640 200,000 유동성사채 할인발행차금 (758) (166) 비유동성사채 장부가액 349,413 300,244 (*) 회사는 외화사모사채 발행과 관련하여 이자율 및 환율 위험을 회피할 목적으로 파생상품에 가입하고 있습니다(주석 10 참조).상기 사채는 만기 일시상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다. (3) 차입금 및 사채의 변동내역(단위:백만원) 구 분 2015 2014 차입금 사채 차입금 사채 기초금액 50 500,078 96 494,003 합병으로 인한 증가 - - 18,140 - 상 각 - 1,066 - 1,042 상 환 (94,661) (200,000) (134,628) (100,000) 증 가 194,679 249,482 116,442 99,816 외화환산차이 - 8,669 - 5,217 기말금액 100,068 559,295 50 500,078 20. 퇴직급여 : 20.1 확정급여제도 (1) 순확정급여부채의 산정 내역(단위:백만원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 확정급여채무의 현재가치 94,992 82,703 사외적립자산의 공정가치(*) (92,388) (74,124) 재무상태표 상 부채 2,604 8,579 (*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 48백만원(전기말:48백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 확정급여부채의 현재가치 변동(단위:백만원) 구 분 2015 2014 기초금액 82,703 59,958 합병으로인한 증가 - 161 당기근무원가 19,540 17,471 이자비용 2,731 2,819 보험수리적손익 재측정요소 -인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 387 21 -재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 1,363 1,101 -경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (5,801) 7,577 급여지급액 (5,931) (6,405) 기말금액 94,992 82,703 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동(단위:백만원) 구 분 2015 2014 기초금액 74,124 51,545 사외적립자산의 기대수익 1,970 1,920 보험수리적손익 재측정요소 182 (339) 사용자의 기여금 22,078 27,561 급여지급액 (5,786) (6,339) 관리수수료 (180) (224) 기말금액 92,388 74,124 (4) 사외적립자산의 구성내역(단위:백만원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 금 액 구성비(%) 금 액 구성비(%) 금리형 보험상품 92,340 99.95 74,076 99.94 국민연금전환금 48 0.05 48 0.06 합 계 92,388 100.00 74,124 100.00 (5) 주요 보험수리적가정 구 분 2015.12.31 2014.12.31 할인율 2.52% 2.76% 임금상승률 2.07% 1.97% 미래임금승급률 2.61% 2.65% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석