롯데지주 반기보고서 (2016.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 (1) 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황 (산업의 특성) 제과 산업은 다양한 소비계층을 가진 전형적인 소비재 산업이자 비교적 안정적인 사업으로 그 동안 꾸준한 수요를 보여왔으나, 최근 기호식품의 다양화와 인구 증가세 감소 영향 등으로 산업의 성장이 둔화되고 있습니다. 또한 외국 제과 브랜드 및 외식 업체와의 경쟁 심화, 원자재 가격 불안으로 인한 원가 부담 증가는 경영 여건을 지속적으로 악화시키고 있는 실정입니다. 이에 지배회사는 이러한 상황을 극복하고자 제품의 고급화 및 건강 지향 기능성 식품 개발 등에 적극적인 투자와 연구지원을 하고 있으며, 신사업 Item 연구에도 힘쓰고 있습니다. 특히 건강 식품의 경우 광고홍보 활동 강화 및 다양한 판매 루트 형성(SNS, 홈쇼핑 등) 등 투자 확대를 통해 매출 증대를 도모하고 있습니다. (산업의 성장성) 제과 산업은 안정적인 수요를 기반으로 꾸준히 성장하여 왔으나, 과자의 주 소비층인 아동 인구가 지속적으로 감소하고, 다양한 대체재의 증가에 따라 시장의 성장세가 정체되는 양상을 보이고 있습니다. 이에 지배회사 및 종속회사는 현 소비 Trend에 발맞춘 프리미엄 제품 개발 및 기능성 제과 제품 출시 등을 통하여 새로운 성장 기회를 갖고자 노력하고 있으며, 신사업Item 개발 및 해외시장 활성화에도 꾸준한 노력을 기울이고 있습니다. (경기변동의 특성) 제과 산업은 다른 산업에 비해 경기 변동의 영향이 크지 않은 소비재 산업입니다. 그러나 세계적인 경기 불안과 위축된 소비 심리로 인해, 제과 산업도 적지 않은 영향을 받고 있습니다. 이에 지배회사는 위축된 소비 심리에 대응하여, 소비자 기호에 부합하는 제품 개발 연구에 힘쓸 뿐 아니라 광고를 통한 제품 홍보활동도 강화하고 있습니다. (산업의 계절성) 건과사업은 계절적인 요인에 의한 영향을 크게 받지 않는 편이지만빙과사업의 경우 하절기 기온, 강우 일수 등의 기후 요소가 수요 변동에 상당한 영향을 미치고 있으며, 제빵사업의 경우는 동절기 및 특정시즌에 따라 일부 수요의 영향이 있습니다. (국내외 시장 여건) 현재 국내 제과 시장에서는 국내외의 여러 경쟁사가 경합을 벌이고 있으나 국내 소비자의 기호에 맞춘 제품 연구와 설비 투자, 영업력의 강점을 기반으로 대형 4사가 시장을 주도하고 있습니다. 근래에는 식품에 대한 다양한 수요와 식품의 안전성 및 건강 기능성에 대한 의식 제고로 외식 업체와 식품 전문점, 해외 브랜드와의 경쟁도 더욱 치열해지고 있습니다. 그래서 각 사는 소비자 기호에 맞추고자 신규 Item 개발에 많은 노력을 하고 있습니다. (회사의 경쟁우위 요소) 지배회사는 현재 껌, 캔디, 초콜릿, 비스킷 분야에서 강점을 갖고 있습니다. 특히, 껌과 초콜릿 분야에서는 자일리톨, 가나와 같은 강력한 브랜드로 시장을 선도하고 있으며, 이러한 양상을 지속하고자 신제품 개발에 대한 투자를 꾸준히 지속하고 있습니다. 초콜릿 부문에서는 미국 The Hershey Company와의 기술 도입 계약 체결로 초콜릿 시장 내에서 더욱 강한 입지를 구축할 수 있게 되었습니다. 또한, 스낵 부문에서는 미국 PEPSICO. INC와의 스낵 제품 기술도입 및 Lay’s 유통 계약 체결로 스낵 부문 매출 증가는 물론, 관련 분야의 기술적 노하우도 축적할 수 있을 것으로 예상됩니다. 조직도(2016.06.30).jpg 조직도(2016.06.30) - Chocolaterie Guylian N.V. (국내외 시장 여건) 프리미엄 박스 초콜릿 시장은 국내외로 세계적인 글로벌 식품회사가 치열한 경쟁을 하고 있습니다. 강력한 브랜드력과 품질, 마케팅 및 대규모의 프로모션, 광고 및 홍보를 통해 시즌 제품과 선물용 초콜릿의 경쟁상황은 나날이 치열해 지고 있는 상황입니다. (회사의 경쟁우위 요소) Chocolaterie Guylian N.V.는 현재 씨쉘을 중심으로 한 박스 초콜릿 시장에서 강한 브랜드 이미지를 가지고 있습니다. 특히 독특한 모양(해마, 조개 등)의 초콜릿과 고품질 원료 사용을 통한 벨기에 고유의 헤이즐넛 필링 초콜릿의 풍미는 길리안을 소비자에게 강하게 인식 시키는 중요한 강점입니다. 또한 지배회사인 롯데제과㈜와의 기술 도입 계약 체결로 양사간의 축척된 기술적 노하우도 교류할 수 있으며, 아시아 시장 판매에서도 양사간 시너지 효과를 기대할 수 있을 것으로 예상됩니다.- Lotte India Co., Ltd. (국내외 시장 여건) 인도의 제과시장은 전년대비 시장이 성장세에 있으며, 특히, 초콜릿 및 스낵 시장이 증가추세에 있습니다. 또한 소비자들의 구매력이 매년 증가하고 있고 시장이 다변화 되고 있는데, 청소년 시장과 직장 여성인구의 증가, 브랜드에 대한 높은 인식, 온라인 및 모바일 쇼핑 시장 성장이 두드러지게 나타나고 있습니다. (회사의 경쟁우위 요소) Lotte India는 ITC에 이어 인도 남부지방에서 2위의 제과업체입니다. Lotte India의 ‘Coffy Bite’는 Toffee 부문에서 가장 영향력 있는 브랜드이며, ‘롯데 초코파이’는 인도 초코파이 카테고리에서 독보적인 시장점유율을 가지고 매출을 확대하고 있습니다. 또한 15년 8월에 북부 하리아나 공장을 완공하면서 남북을 잇는 초코파이 벨트를 구축하여 인도 전역에 롯데 초코파이 브랜드 인지도 및 매출을 확대할 수 있는 초석을 마련하였습니다.- Lotte (China) Investment Co., Ltd. (국내외 시장 여건) 중국 제과 시장은 빠른 경제 성장 속도만큼이나, 가파른 성장 추세에 있으며, 소득 수준 향상과 더불어 인당 과자류 소비액이 매년 지속적으로 증가하고 있습니다. 전세계 글로벌 업체들은 중국 소비자의 입맛에 맞는 다양한 제품을 출시하고 있으며, 광고, 판촉활동도 강화하는 등 시장을 선점하기 위해 치열한 경쟁을 벌이고 있습니다. (회사의 경쟁우위 요소) Lotte (China) Investment는 한국과 일본에서의 성공적인 제과 사업 운영 경험을 바탕으로 자일리톨, 초코파이, 빼빼로 등 시장에서 검증된 핵심 브랜드를 중국 소비자에게 단계적으로 소개하고 있으며, 유통 분야에 진출한 중국 내 계열사 간의 협력을 강화하여, 사업 시너지를 극대화고자 노력 중에 있습니다. - Lotte China Foods Co., Ltd. (회사의 경쟁우위 요소) Lotte China Foods는 2008년 생산법인으로 전환하면서 품질 제일이라는 사명감으로 안전 생산에 전심전력을 기울려 법인을 운영하고 있습니다. 또한 공동구매, 생산 효율성UP, 이원화 관리, 원단위 관리 등 많을 방법을 활용하여 원가절감 활동을 활발히 진행함과 동시에 매출에 기여를 하고 있습니다. - Rakhat JSC (국내외 시장 여건) 2015년 카자흐스탄 사업은 세계 경제 불황 및 텡게화 환율 불안정으로 인해 힘든 한 해였으나 지속적 모니터링을 통한 선제적 대응 및 쉼켄트 제2공장 라인 투자로 위기를 기회로 삼고자 노력해왔습니다. 카자흐스탄 제과 시장은 CIS 국가들 중 시장 규모 대비 1인당 소비액이 높아 향후 제과류에 대한 꾸준한 수요로 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. (회사의 경쟁우위 요소) Rakhat JSC는 카자흐스탄 제과시장에서 M/S 1위의 종합제과업체 입니다.특히 초콜릿 카테고리에서 글로벌 기업들과의 경쟁 속에서도 M/S 1위로서, 가장 경쟁력 있는 브랜드 파워를 가지고 있습니다. 13년 11월 인수절차 완료 후 양사간의 축적된 기술적 노하우교류를 통해 시너지 효과를 창출해 나가고 있으며, 향후에도 자동화 설비 도입을 통한 원가 절감 및 지속적인 新 라인 투자를 통해 롯데제과의 CIS 전 지역 진출을 위한 교두보로서의 역할에 기여할 것으로 예상됩니다. (2) 요약 재무 현황 : III. 재무에 관한 사항의 재무정보를 참고하시기 바랍니다. (3) 신규사업 계획 : 해당공시기간(이후)동안 당사 및 주요종속회사 등 신규사업 추진 계획 없습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 지배회사는 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿, 빙과 제품 등을 생산, 판매하고 있으며, 사업 다각화의 일환으로 건강기능식품을 생산, 판매하고 있으며, 주요종속회사 중 식품 제조 판매업을 운영하고 있는 Chocolaterie Guylian N.V , Lotte India Co., Ltd,, Lotte China Foods Co.,Ltd, Rakhat JSC, Lotte China Investment Co.,Ltd 의 2016년 1 ~ 6월 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 식품제조 및판매업 롯데제과㈜ 제 품 껌 내수및수출 자일리톨후라보노 등 82,164 (9.4%) 캔디 애니타임목캔디 등 52,182(6.0%) 비스켓 카스타드마가렛트 등 109,028(12.5%) 쵸코렛 빼빼로가나 등 177,634(20.4%) 빙과 월드콘설레임 등 146,780(16.8%) 기타 꼬깔꼰치토스, 제빵 등 153,430(17.6%) 소 계 721,217(82.7%) 상 품기 타 빙과 주물러옥동자 등 24,230(2.8%) 기타 야채크래커,찰떡파이제빵, 기타 매출 등 126,916(14.5%) 소 계 151,146(17.3%) 합계 872,363(100.0%) Chocolaterie Guylian N.V 제품 건과(초콜릿) 내수 및 수출 32,400(91.1%) 상품 건과(초콜릿) 3,141(8.8%) 기타 17(0.1%) 합계 35,558(100.0%) Lotte India Co., Ltd 제품 건과(껌,캔디 外) 내수 및 수출 28,684(99.0%) 상품 건과(캔디) 282(1.0%) 합계 28,966(100.0%) Lotte China Foods Co.,Ltd 제 품 건 과(껌, 초코, 파이) 계열사판매 9,540(84.3%) 상 품 건 과(초콜릿) 1,763(15.6%) 기타 7(0.1%) 합계 11,310(100.0%) Rakhat JSC 제 품 건 과(캔디,초코 外) 내수및수출 71,775(99.2%) 상 품 건 과(껌, 캔디 外) 612(0.8%) 합계 72,387(100.0%) Lotte China Investment Co.,Ltd 상 품 건 과(껌, 초코 外) 내수 20,700(100.0%) 합계 20,700(100.0%) 나. 주요 제품의 가격변동 추이 (단위 : 원) 품 목 50기 2분기 49기 2분기 48기 2분기 자일리톨 내 수 3,800 / 개 3,800 / 개 3,800 / 개 크런키 내 수 760/ 개 760/ 개 760/ 개 스카치 내 수 1,520 / 봉 1,520 / 봉 1,520 / 봉 ※ 산출기준 : 소비자가 × 76%(소비자가 : 기말 가격 기준) 3. 주요 원재료에 관한 사항 해당 반기말(2016년 6월 30일) 연결실체의 원재료 사항은 다음과 같습니다. 사업부문 회사명 매입유형 품 목 제50기 반기 제49기(연간) 제48기(연간) 구체적 용도 식품제조 및 판매업 롯데제과㈜ 원재료 설탕류 ￦764/kg ￦786/kg ￦851/kg - 소맥분류 ￦585/kg ￦614/kg ￦673/kg - 유지류 ￦1,764/kg ￦1,775/kg ￦1,827/kg - 유제품류 ￦3,605/kg ￦4,044/kg ￦5,011/kg - 코코아류 ￦4,551/kg ￦4,360/kg ￦4,390/kg - ChocolaterieGuylian N.V. 초콜릿(화이트) ?2.72/kg ?2.71/kg ?2.90/kg 길리안 씨셀 외 Raw 헤이즐넛 ?7.5/kg ?9.79/kg ?6.56/kg 길리안 씨셀 외 Lotte India Co., Ltd Sugar Rs 34.09/kg Rs 27.21/kg Rs 24.14/kg - Glucose Rs 24.76/kg Rs 27.29/kg Rs 26.47/kg - Lotte China Foods Co.,Ltd Xylitol 元 19.25/kg 元 19.25/kg 元 18.68/kg - Maltitol 元 12.40/kg 元 12.68/kg 元 12.82/kg - Rakhat JSC Cacao bean KZT 1,175.06/kg KZT 768.14/kg KZT 691.08/kg - Fat BM KZT 432.80/kg KZT 334.74/kg KZT 496.53/kg - ※ 상기 가격은 평균 가격입니다. 당 사에서 구매하는 주요 원재료는 농산물 등을 직수입 하거나 국내에서 가공후 공급되는 원재료를 주로 사용합니다. 초콜릿류 주요 원재료인 코코아원두는 가나에서 수입하여 사용하고 있으며, 아몬드는 미국 캘리포니아산을 주로 사용하고 있습니다. 1) Chocolaterie Guylian N.V. 당사는 화이트, 밀크, 다크 초콜릿을 세계적인 초콜릿 생산업체인 Barry Callebaut, Cargill 등에서 구매하고 있습니다. 이 초콜릿은 서아프리카 산에서 생산된 Cocoa bean을 사용합니다. 16년 2분기 기준으로 코코아 버터 단가는 전년 수준이고 하반기까지는 전년수준 유지 예상입니다. 2016년 헤이즐넛 시장은 15년 대비 가격이 인하 되고 있어 원가에 좋은 영향을 주고 있습니다. 그 외 설탕, Cocoa butter, 밀크파우더 등 주요원료는 벨기에 및 유럽내 업체에서 구매하고 있습니다. 2) Lotte India Co., Ltd. 당사는 주요 원료인 우유와 버터를 정평있는 낙농업체로부터 품질 검사 후에 구매를 합니다. 설탕, 식물성유지 및 기타 원재료 역시 당사의 R 품질테스트를 거친 후 주요 벤더들로부터 가격 입찰 방식에 의해 경쟁력 있는 가격에 원료를 구입하여 사용합니다. 최근 인도정부의 유제품 취득비 인상으로 인해 우유 및 버터 등의 유제품 매입 단가도 인상되고 있는 추세입니다. 구 분 매입처 Sugar EID Parry Ltd. DCM Shriram Idustries Ltd Glucose Roqutte Riddhi Siddhi Private Limited. Sahyadri Starch industries Pvt.Ltd. 3) Lotte china Foods co.,Ltd 당사는 원재료를 품질관리팀이 입고 검수 거친 후에야 만 입고를 합니다. Xylitol, 소맥분,설탕, 유지 및 기타 원재료는 중국 R 품질테스트를 거친 후 주요 업체들로부터 가격 입찰 방식에 의해 경쟁력 있는 가격에 원료를 구입하여 사용합니다. 현재 당사는 중국 관련사 식품 법인과 연합하여 설탕, 유지 등 주원료에 대해 공동구매 진행하고 있습니다. 원가절감 위한 구매 이원화를 진행하고 있으며, 사전 충분한 품질점검 및 테스트를 거치기 때문에 원재료 품질 및 공급에는 문제가 없습니다. 구분 매입처 Xylitol Maltitol 청도해륜국제무역유한공사 절강강약업유한공사 화강약업유한공사 Flour 북경붕리태밀가루판매유한공사 4) Rakhat JSC 당사는 R 품질테스트를 거친 후 주요 업체들로 부터 경쟁력 있는 가격에 원료를구입하여 사용합니다. 사전 충분한 품질점검 및 테스트를 거치기 때문에 원재료 품질 및 공급에는 문제가 없습니다. 지난해 국제 유가 하락 및 내수 경기 침체로 인해 카자흐스탄 정부가 2015년 8월 환율 정책을 고정환율제에서 변동환율제로 변경하였습니다. 이로 인하여 달러화 對 텡게화 가치가 평가 절하 됨에 따라 수입 원부자재의 원가 부담이 증가하고 있으나 구매 거래처 이원화 및 신규 업체 발굴 등을 통해 원부자재 부담률을 지속적으로 개선하는 노력을 하고 있습니다. 구분 매입처 Cacao bean "Touton SA" Fat BM "Vandelis Bvba" 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 해당 반기말(2016년 6월 30일) 연결실체의 생산능력은 다음과 같습니다. [단위 :TON, 백만원] 사업부문 회사명 품목 제50기 반기 제49기 반기 제49기 중량 금액 중량 금액 중량 금액 식품제조 및 판매업 롯데제과㈜ 껌,캔디 20,365 284,400 20,916 292,200 41,407 580,800 비스켓, 쵸코렛 64,541 531,600 63,100 516,000 120,811 1,032,000 빙과,기타 181,753 921,000 188,746 1,027,200 373,510 2,037,600 소 계 266,659 1,737,000 272,761 1,835,400 535,728 3,650,400 ChocolaterieGuylian N.V. 초콜릿 7,992 102,000 7,437 88,200 14,856 180,000 소 계 7,992 102,000 7,437 88,200 14,856 180,000 Lotte India Co., Ltd 건과 7,721 28,200 7,543 27,000 19,388 69,600 소 계 7,721 28,200 7,543 27,000 19,388 69,600 Lotte china Foods co.,Ltd 건과 7,830 58,200 9,159 70,200 19,043 145,200 소 계 7,830 58,200 9,159 70,200 19,043 145,200 Rakhat JSC 건과 57,207 121,200 42,581 121,200 112,778 303,600 소 계 57,207 121,200 42,581 121,200 112,778 303,600 지배회사는 국내 생산 공장을 기준으로 2016년 1~6월 라인별 작업일수와 1일 작업 시간을 기준으로 “라인별 시간당 최대 생산 금액 X 1일 작업 시간 X 작업일수”의 방법으로 생산능력을 산출하였습니다. 2016년 1~6월 지배회사의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 1,737,000백만원 입니다. 주5일 작업을 기준으로 월20일(5일X4주)로 적용하였습니다. - Chocolaterie Guylian N.V 2016년 1~6월 Chocolaterie Guylian N.V의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 102,000백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다. - Lotte India Co., Ltd 2016년 1~6월 Lotte India Co., Ltd의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 28,200백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다. - Lotte china Foods co.,Ltd 2016년 1~6월 Lotte China Foods Co., Ltd의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 58,200백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다. - Rakhat JSC 2016년 1~6월 Rakhat JSC의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 121,200백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다. 나. 가 동률 - 해당 반기말(2016년 6월 30일) 연결실체의 가동률은 다음과 같습니다. [단위 : HR,%] 사업부문 회사명 연간 가동가능시간 연간 실제가동시간 평 균가동률 비 고 식품제조 및 판매업 롯데제과㈜ 2,520 1,158 45.9% - ChocolaterieGuylian N.V. 2,520 1,146 45.5% - Lotte India Co., Ltd 2,520 1,493 59.2% - Lotte china Foods co.,Ltd 2,520 585 23.2% - Rakhat JSC 2,520 1,566 62.1% - 다. 생산실적 및 생산실적의 산출근거 해당 반기말(2016년 6월 30일) 연결실체의 생산실적은 다음과 같습니다. [단위 :TON, 백만원] 사업부문 회사명 품목 제50기 반기 제49기 반기 제49기 중량 금액 중량 금액 중량 금액 식품제조 및 판매업 롯데제과㈜ 껌,캔디 9,770 136,440 10,031 140,138 19,123 268,232 비스켓, 쵸코렛 38,584 317,802 38,351 313,616 77,015 657,883 빙과,기타 67,843 343,783 67,670 368,276 131,098 715,176 소 계 116,197 798,025 116,052 822,030 227,236 1,641,291 ChocolaterieGuylian N.V. 초콜릿 3,635 46,395 3,417 40,522 8,205 99,416 소 계 3,635 46,395 3,417 40,522 8,205 99,416 Lotte India Co., Ltd 건과 4,573 16,702 5,282 18,906 11,872 42,618 소 계 4,573 16,702 5,282 18,906 11,872 42,618 Lotte china Foods co.,Ltd 건과 1,818 13,514 2,019 15,475 4,307 32,840 소 계 1,818 13,514 2,019 15,475 4,307 32,840 Rakhat JSC 건과 35,549 75,315 32,178 91,589 64,417 173,412 소 계 35,549 75,315 32,178 91,589 64,417 173,412 지배회사의 2016년 1~6월 생산실적은 798,025백만원으로 전년동기 대비 24,005백만원(2.9%) 증가하였습니다. 2016년 1~6월 평균 가동률은 45.9%로 집계 되었습니다. - Chocolaterie Guylian N.V 2016년 1~6월 Chocolaterie Guylian N.V의 생산실적은 46,395백만 원으로 전년동기 대비 5,873백만원(14.5%) 증가하였습니다. 2016년 1~6월 평균 가동률은 45.5%로 집계 되었습니다. - Lotte India Co., Ltd 2016년 1~6월 Lotte India Co., Ltd의 생산실적은 16,702백만 원으로 전년동기 대비 2,204백만원(11.7%) 감소하였습니다. 2016년 1~6월 평균 가동률은 59.2%로 집계 되었습니다. - Lotte china Foods co.,Ltd 2016년 1~6월 Lotte China Foods Co., Ltd의 생산실적은 13,514백만 원으로 전년동기 대비 1,961백만원(12.7%) 감소하였습니다. 2016년 1~6월 평균 가동률은 23.2%로 집계 되었습니다. - Rakhat JSC 2016년 1~6월 Rakhat JSC의생산실적은 75,315백만 원으로 전년동기 대비 16,274백만원(17.8%) 감소하였습니다. 2016년 1~6월 평균 가동률은 62.1%로 집계 되었습니다. 라.생산설비의 현황 등 (1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 당사는 서울에 위치한 본사를 포함하여 국내에 총 8개 생산공장(영등포, 평택, 대전, 양산, 향남, 부산, 수원, 증평)과 각 시,군에 물류창고, 영업소등 국내사업장이 있으며 유럽, 인도, 중국 등 해외 공장과 사업소에서 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 사업으로 사업활동을 수행하고 있습니다. [사업장 현황] 지역 사업장 소재지 국내(본사 및 주요공장) 본사 사옥 서울특별시 영등포구 양평로21길 10(양평동5가 21) 영등포 공장 서울특별시 영등포구 양평로 21길 25 평택공장 경기도 평택시 진위면 경기대로 1952 대전공장 대전광역시 대덕구 문평로 18번길 21 양산공장 경상남도 양산시 양산대로 511(산막동) 향남공장 경기도 화성시 향남읍 제약공단4길 74 부산공장 부산광역시 기장군 정관면 산단2로 11 수원공장 경기도 화성시 정남면 괘랑1길 42-27 증평공장 충청북도 증평군 도안면 원명로47 해외(종속회사) LOTTE QINGDAO FOODS CO., Ltd. Zhu Zhou Road, Hightech Industrial Park Laoshan, Qingdao, Shandong, China LOTTE Food Holding Co., Ltd. Room 201, 2/F., GOLDEN GATE COMMERCIAL BUILDING, 136-138 AUSTIN ROAD, KOWLOON, HONG KONG Lotte India Co.,Ltd 4/169 Rajiv Gandhi Salai Perungudi Taluk, Chennai, India LOTTE Confectionery HOLDINGS B.V., Teleportboulevard 140, 1043 EJ Amsterdam, The Netherlands Chocolaterie Guylian N.V. Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklass, Belgium Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH Diessemer Bruch 134, 47805 Krefeld, Germany Aimee BVBA Mai Zetterlingstraat 70 9042 GENT, Belgium Guylian Asia Limited Unit A 19/F One Capital Place 18 Luard Rd. Wanchai, HongKong Guylian Iberia LDA Rua Consiglieri Pedroso, 71 ? 6º floor right, Queluz de Baixo, Portugal Guylian UK Limited 3 Danebrook Court, Langford Lane Kidlington, Oxford, Great Britain Guylian USA Inc. 560 SYLVAN AVENUE, Englewood Cliffs, NJ, U.S.A. Lotte Kolson (Private) Limited Plot# L-14 Block 21, F.B. Industrial Area, Scheme 16, Karachi, Pakistan Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd. SHANMAZOU, MANSHAN TOWN, WEIHAI NEW INDUSTRIAL DISTRICT,SHANDONG, CHINA Lotte China Foods Co.,Ltd. Rm.405 Lotte China Foods Co.,Ltd. No 8 yong chang north road E.T.D. area Beijing China Lotte China Investment Co.,Ltd. Room 1001, Block B, WenYang Plaza, No.1033 XieHe Road, Changning District, Shanghai,CHINA Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd. #07-25, 1 COMMONWEALTH LANE, SINGAPORE (149544) Rakhat JSC Republic of Kazakhstan 050002, Almaty Zenkov Street, 2a Rahkat-Shymkent LLP Kazakhstan, Shymkent City, Klara Zetkin str., 63 Trade house Rakhat-Shymkent LLP Kazakhstan, Shymkent City, Zhibek Zholy str., 60 Rakhat-Astana LLP Kazakhstan, Astana City, Furmanova str., 19 Rakhat-Aktobe LLP Kazakhstan, Aktobe City, Moldagulova ave., 6/1, apt.2 Rakhat-Aktau LLP Kazakhstan, Aktau City, Basa ORS, building 2 Rakhat-Oral LLP Kazakhstan, Uralsk City, Vokzalnaya str., 2 Rakhat-Taldykorgan LLP Kazakhstan, Taldykorgan City, Tynyshbekova str., 88 Rakhat-Karaganda LLP Kazakhstan, Karaganda City, Molokova 104/2 Almatinskiye Konfety LTD Kyrgyzstan, Byshkek City, Dan Syaopin str., 306 Rakhat-TR LLP Kazakhstan, Almaty City, R.Zorge str., 1/18 Rakhat Trade House (Almaty) Kazakhstan, Almaty City, Zenkova str., 2a ※ 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 차량운반구, 건설중인자산 등으로 구성되어 있으며 16년 6월말 현재 장부가액은 1조 3,898억이며, 신규취득은 393억이고, 감가상각비는 473억입니다. [단위 : 백만원] 과 목 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 2016.01.01 721,354 284,663 5,006 330,677 2,020 37,092 21,425 1,402,237 취득 등 - 144 7 1,698 32 239 37,157 39,277 대체 등 - 2,053 647 13,801 324 7,405 (21,216) 3,014 처분 등 (1,933) (14) 0 (7) (151) (76) (2,317) (4,498) 감가상각비 - (5,645) (203) (31,960) (318) (9,178) - (47,304) 기타증(감)액 - - - - - - - - 사업결합 - - - - - - - - 외화환산차이 (254) (1,693) (5) (855) (9) 42 (115) (2,889) 2016.06.30 719,167 279,508 5,452 313,354 1,898 35,524 34,934 1,389,837 취득원가 720,862 502,042 16,867 1,086,105 9,691 238,271 34,933 2,608,771 상각누계액 - (222,670) (11,415) (772,724) (7,793) (202,741) - (1,217,343) 감액손실누계액 (1,696) 136 - (27) - (4) - (1,591) ※ 상기 시설 및 설비현황은 국내 및 해외의 모든 종속회사 기준입니다. (국내 및 해외의 주요 종속회사에서 국내 및 해외의 모든 종속회사로 작성기준 변경)※ 상기 현황은 K-IFRS를 적용한 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다.※ 외화환산차이 : 환율변동에 의한 증감액 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 지배회사 및 종속회사는 식품 제조 및 판매업을 하는 회사로 연결재무 기준으로 2016년 1~6월 전체 순매출액이 1,081,130백만 원이며, 이는 전년 동기대비 27,308백만 원(2.5%) 감소한 수치입니다. 지배회사 및 주요 종속회사의 개별 매출 실적은 아래와 같습니다. [단위 : TON, 백만원] 사업부문 회사명 매출유형 품목 제50기 반기 제49기 반기 제49기 중량 금액 중량 금액 중량 금액 식품제조 및 판매업 롯데제과㈜ 제품 상품 기타 껌 및 캔디 수출 992 13,853 910 12,715 1,843 25,845 내수 9,947 138,909 9,900 138,313 18,528 259,883 합계 10,939 152,762 10,810 151,028 20,371 285,728 비스켓,초코렛 수출 4,902 40,373 5,061 41,388 9,913 84,678 내수 37,073 305,355 37,127 303,607 73,924 631,475 합계 41,975 345,728 42,188 344,995 83,837 716,153 빙과제빵,기타 수출 960 4,866 892 4,853 1,330 7,258 내수 68,174 369,007 67,658 391,973 131,091 765,964 합계 69,134 373,873 68,550 396,826 132,421 773,222 합계 수출 6,854 59,092 6,863 58,956 13,086 117,781 내수 115,194 813,271 114,685 833,893 223,543 1,657,322 합계 122,048 872,363 121,548 892,849 236,629 1,775,103 ChocolaterieGuylian N.V 제품 상품 기타 건과 (초콜릿) 수출 2,569 32,783 2,619 31,064 7,696 93,251 내수 216 2,758 223 2,649 587 7,113 합계 2,785 35,541 2,843 33,713 8,283 100,364 기타 내수 - 17 - 79 - 305 합계 수출 2,569 32,783 2,619 31,064 7,696 93,251 내수 216 2,775 223 2,728 587 7,418 합계 2,785 35,558 2,843 33,792 8,283 100,669 Lotte India Co., Ltd 제품 상품 기타 건과 (껌, 캔디 , 파이) 수출 1,087 3,971 379 1,356 1,003 3,601 내수 6,843 24,995 8,243 29,505 17,232 61,858 합계 7,931 28,966 8,622 30,861 18,235 65,459 합계 수출 1,087 3,971 379 1,356 1,003 3,601 내수 6,843 24,995 8,243 29,505 17,232 61,858 합계 7,931 28,966 8,622 30,861 18,235 65,459 Lotte china Foods co.,Ltd 제품상품기타 건과(껌, 초코,파이) 수 출 343 2,546 299 2,293 680 5,188 내 수 1,178 8,757 1,216 9,320 2,597 19,798 계 1,521 11,303 1,515 11,613 3,277 24,986 기타 내 수 - 7 - 129 - 3,196 합계 수 출 343 2,546 299 2,293 680 5,188 내 수 1,178 8,764 1,216 9,449 2,597 22,994 계 1,521 11,310 1,515 11,742 3,277 28,182 Rakhat JSC 제품상품기타 건과(껌, 캔디,파이) 수 출 4,599 9,744 3,307 9,414 7,868 21,181 내 수 29,568 62,643 27,410 78,019 59,145 159,220 계 34,167 72,387 30,718 87,433 67,013 180,401 합계 수 출 4,599 9,744 3,307 9,414 7,868 21,181 내 수 29,568 62,643 27,410 78,019 59,145 159,220 계 34,167 72,387 30,718 87,433 67,013 180,401 Lotte China Investment Co.,Ltd 제품상품기타 건과(껌,초코파이) 수 출 - - - - - - 내 수 2,785 20,700 2,334 17,893 5,042 38,441 계 2,785 20,700 2,334 17,893 5,042 38,441 합계 수 출 - - - - - - 내 수 2,785 20,700 2,334 17,893 5,042 38,441 계 2,785 20,700 2,334 17,893 5,042 38,441 합계 수출 15,452 108,136 13,467 103,083 30,333 241,002 내수 155,784 933,148 154,111 971,487 308,146 1,947,253 합계 171,237 1,041,284 167,580 1,074,570 338,479 2,188,255 지배회사의 매출은 제품의 라인을 기준으로 건과, 빙과, 건강식품, 제빵으로 구분됩니다. 건과는 다시 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿, 스낵 등으로 나누어지고, 빙과는 바, 콘, 컵, 펜슬, 홈으로 나누어 집니다. 지배회사 매출의 세부 내역은 다음과 같습니다. 2016년 반기말 매출액은 872,363백만원입 니 다 . - ChocolaterieGuylian N.V의 2016년 1~6월 매출은 35,558백만 원으로 전년 동기 대비 5.2% 증가하였습니다. - Lotte India Co., Ltd의 2016년 1~6월 매출은 28,966백만 원으로 전년 동기 대비 6.1% 감소하였습니다. - Lotte china Foods co.,Ltd 의 2016년 1~6월 매출은 11,310백만 원으로 전년 동기 대비 3.7% 감소하였습니다. - Rakhat JSC 의 2016년 1~6월 매출은 72,387백만 원으로 전년 동기 대비 17.2% 감소하였습니다. - Lotte China Investment Co.,Ltd 의 2016년 1~6월 매출은 20,700백만 원으로 전년 동기 대비 15.7% 증가하였습니다. 나. 판매 방법 및 조건 지배회사의 건과, 빙과 제품은 전국적으로 갖추어진 영업망(지사→영업소/대리점)을 거쳐 소매점, 도매점, 슈퍼, 전문점 등에 판매하고, 이들 유통 채널을 통해 최종 소비자에게 판매되고 있으며, 판매 대금 결재는 주로 현금으로 이루어지고 있습니다. 다. 판매경로창고(제품창고) → 지사 → 영업소,대리점 → 소매점,도매점,슈퍼,전문점 → 소비자 라. 판매 전략 제품의 Trend와 소비자의 기호가 빠르게 변화하는 제과 산업의 특성상 소비자의 기호를 빠르고 정확하게 파악하고 그에 맞는 제품을 선도적으로 출시하는 것이 중요합니다. 그리고 이렇게 출시된 제품을 소비자들에게 효과적으로 알리고 판매를 증진시키기 위해 지속적인 마케팅 활동을 수행하고 있습니다. 또한, 지배회사는 전국적인 영업 조직망을 적극 활용하여 소비자가 원하는 제품을 신속하게 공급 하고 있습니다. 6. 시장위험과 위험 관리 재무위험 관리요소 > 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.위험관리는 연결회사의 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 연결회사의 자금부서는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. 가. 시장위험 (1) 외환위험연결회사는 국제적 영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 연결회사는 금융부서와 협의하여 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2016.06.30 2015.12.31 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 24,543 10,516 22,681 22,302 JPY 156 9,073 957 8,422 EUR - 3,258 - 3,862 기타외화 10,492 494 12,768 770 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, JPY 및 EUR에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2016.06.30 2015.12.31 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,403 (1,403) 38 (38) JPY (892) 892 (746) 746 EUR (326) 326 (386) 386 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 현금흐름 이자율 위험 연결회사의 이자율 위험은 사채 등에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금 등으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 동 이자율 위험의 일부는 파생상품계약으로 이자율 위험과 상쇄됩니다. 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 1% 이자율변동이 변동금리부 금융부채와 관련하여손익에 미치는 영향은 각각 최 대 233백만원 (전기: 342백만원) 증가 및 감소 입니다. 나. 가격위험 연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회 사가 보유 중인 상장주식은 한국거래소에서 거래되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 상장주식 가격의 상승 또는 하락이 연결회사의 자본에 미치는 영향은 아래와 같습니다(단위:백만원). 주 가 자본에 대한 영향 2016.06.30 2015.12.31 10% 상승 시 113,582 131,311 10% 하락 시 (113,582) (131,311) 다. 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다 . 당기 중 신용한도를 초과한 것은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2016.06.30 2015.12.31 기말장부금액(최대노출액) 기말장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산(주1) 282,947 246,555 매출채권및기타채권 306,791 302,393 매도가능금융자산 1,465,005 1,659,107 기타유동금융자산 93,186 143,170 기타비유동금융자산 28,862 29,642 금융보증계약 46,588 55,670 대출약정계약 169,569 170,195 이행보증계약 3,520 3,843 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외한 금액입니다. 라. 유동성 위험현금흐름의 예측은 연결회사 내의 개별 종속기업들이 수행하고 연결회사의 자금팀이취합합니다. 연결회사의 자금부서는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산 및 단기금융상품에 각각 283,396백만원(전기말 : 246,987백만원) 및 80,034백만원(전기말 : 130,045백만원)을 보유하고 있습니다.연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다(단위:백만원). - 반기말 구 분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 차입금(주1) 120,164 - 62,315 - 사채(주1) 209,443 99,934 199,677 49,895 매입채무및기타채무 245,653 - - - 기타유동금융부채 41,836 - - - 금융보증계약(주2) 46,588 - - - 기타비유동금융부채 - 19,798 - - 합 계 663,684 119,732 261,992 49,895 - 전기말 구 분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 차입금(주1) 121,548 3,844 58,446 14,191 사채(주1) 243,344 110,796 213,110 59,393 매입채무및기타채무 235,398 - - - 기타유동금융부채 50,522 - - - 금융보증계약(주2) 55,670 - - - 기타비유동금융부채 - 21,305 - - 합 계 706,482 135,945 271,556 73,584 (주1) 만기까지 상환될 원금과 이자비용 및 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는 매출채권의 할인으로 발생한 차입금으로서 할인하지 않은 명목가액입니다.(주2) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증액으로 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 7. 파 생상품거래 현황 가. 파생상품계약 현황 (단위 : 백만원,1$,INR) 구분 목적 거래상대방 계약일 계약종료일 계약금액 만기부담금 (원금기준) 계약내용 통화 스왑 위험회피 미쓰비시도쿄 UFJ 2013-11-22 2016-11-22 USD120,000,000 KRW 126,720.00 ·달라차입금에 대하여 만기에 고정된 원화 원금부담 ·달러 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함 이자율스왑 KEB하나 바레인 2014-06-04 2019-06-03 USD 5,090,000 INR 301,378,900 ·계약건의 통화 및 이자율스왑 각각 50% 계약체결 ·달라차입금에 대하여 만기에 고정된 루피원금부담(50%)·달러 변동이자에 대하여 루피 고정이자를 부담함 (50%) KEB하나 바레인 2014-06-16 2019-06-03 USD 2,890,000 INR 172,966,500 KEB하나 바레인 2014-07-16 2019-06-03 USD 5,090,000 INR 305,705,400 KEB하나 바레인 2014-10-10 2019-06-03 USD 2,580,000 INR 158,437,800 KEB하나 바레인 2014-11-14 2019-06-03 USD 4,350,000 INR 267,394,500 SHINSEI BANK 2015-03-02 2020-08-31 USD 20,000,000 INR 1,236,200,000 KEB하나 첸나이 2015-11-04 2021-05-03 USD 10,000,000 INR 654,800,000 위의 계약사항 외에 연결회사는 이지스일호(주)보유 현대로지스틱스(주) 주식 중 5.1%를 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있으며,이지스일호(주)는 연결회사에 대해 이지스일호(주) 보유 현대로지스틱스(주) 주식 5.1%를 매도할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 관련하여 2016년 5월 9일에 당사 투명경영위원회(이사회내 위원회)에서 의결한 사실이 있습니다. (관련 공시일: 2016.05.10 부. 특수관계인으로부터 주식의 취득) 나. 파생상품 계약으로 발생한 손익현황 (단위 : 백만원) 구분 자산 부채 평가이익 평가손실 기타포괄손익 비고 통화 및 이자율스왑 13,176 - 713 1,380 774 - 지배회사는 당기(16년 1월~6월)중 통화스왑 계약을 공정가치로 평가하여, 환율변동으로 인한 파생상품평가 이익은 713백만원을 당기손익으로 계상하였고,이자율변동으로 인한 파생상품평가손실은 법인세효과 247백만원이 반영된 774백만원을 기타포괄손익누계액 항목으로 계상하였습니다.종속회사인 LOTTE INDIA는 통화 및 이자율 스왑계약을 공정가치로 평가하여 파생상품평가 이익은 713백만원 손실은 509백만원을 당기손익으로 계상하였습니다.연결회사가 이지스일호(주)에 대해 갖고 있는 주식 옵션 계약은 평가 불가하여 손익 영향은 없습니다.※ 평가불가사유 : 옵션 평가 필수 조건인 옵션의 행사기간과 행사가격이 평가기준 시점에서는 합리적인 판단이 불가능함. 8. 경영상의 주요계약 등 지배회사는 초콜릿 사업 강화를 위해 미국 The Hershey Company와 기술 도입 및 Distribution 계약을 체결하고 있으며, 비스켓 사업 강화를 위해여 WILKES ASSOCIATES, 스낵 사업 강화를 위해 미국 PEPSICO.INC.와 기술도입 계약을 체결하고 있습니다. 기술제공자 계약내용 기술사용료 계약만료일자 WILKES ASSOCIATES 프라임 생산기술 순매출액의 1.00% 자동연장 진행中 PEPSICO 스낵(치토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급 2017년 12월 스낵(썬바이츠) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급 2017년 12월 스낵(도리토스) 생산기술 :순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 中 큰금액으로 지급 2020년 12월 HERSHEY 아이스크림 생산기술 순매출액의 3.00% 2016년 12월 이 외에 회사는 일본의 (주)롯데와 2004년 4월 1일부터 2014년 3월 31일까지 10년 동안 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류협약을 체결하였고 이후 자동갱신되어 2019년 3월 31 일까지 5년 연장되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당반기 중 발생한 비용은 158 백만원입니다. 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요최신 연구설비를 갖추고, 핵심 전문 연구 인력과 소비자 조사 및 기획 전문가들로 구성된 연구원들이 양질의 신제품(건과, 빙과)과 기능성 식품 및 영양 강화 식품 그리고 새로운 미래 식품을 개발하고 있습니다. 매년 연구원들의 정기적인 해외 기술연수로 신기술을 습득하고, 국내외 전문조사기관과의 유기적인 협력을 통해 소비자의 Needs를 파악하여 소비자중심의 창의적인 신제품 개발에 노력을 기울이고 있습니다. 나. 연구개발 담당 조직지배회사는 지배회사 부설 조직으로 롯데 중앙연구소를 운영하고 있으며, 세부조직은, 연구소장 아래 연구전략부문, 기초부문(소재솔루션팀, 분석연구팀, 포장연구팀), 제과부문(Sweet, Snack Foods, Dessert, lce, Health Foods팀)이 있습니다. 중앙연구소조직도(2016.06.30).jpg 중앙연구소조직도(2016.06.30) 다. 연구개발 비용당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제50기반기 제49기 제48기 비 고 2016년 6월말 2015년12월말 2014년12월말 원 재 료 비 630 1,206 1,453 - 인 건 비 3,780 7,205 6,843 - 감 가 상 각 비 508 1,046 913 - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 - - - - 연구개발비용 계 4,918 9,457 9,209 - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 4,918 9,457 9,209 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.45% 0.42% 0.41% - ※ 연결기준입니다. 라. 연구개발 실적당사의 최근 3년간 연구 개발 실적은 아래와 같습니다. 연도 주요 연구과제명 기대효과 2014년 도리토스 브랜드 확장제품개발(도리토스 Bomb) 마일드한맛과 매운맛 2가지가 들어간 나쵸 개발 생감자칩 개발(레이즈 클래식) 생감자를 가공하여 국내 소비자 입맛에 맞추어 스낵화한 제품 개발 팜온더로드 통합브랜드 젤리 제품 개발(팜온더로드 딸기큐브젤리) 논산 딸기 과즙이 들어간 큐브 모양의 딸기맛 젤리 개발 원물 센터 코팅 초콜릿 원물 사용 및 건강 이미지 강조를 통한 코팅볼 다양화 2015년 허니버터맛 스낵 개발(꼬깔콘 허니버터맛) 옥수수 스낵과 어울리는 허니버터맛 스낵 개발 마카롱 아이스크림 개발(본젤라또 망고 마카롱 아이스크림) 망고맛 마카롱에 요거트 믹스로 구성된 샌드형 아이스크림 개발 시리얼바 제품 개발(후루그레인바) 다양한 과일과 그래놀라를 믹스하여 만든 제품 개발 프리미엄 레이어케익 제품 개발(샤롯데 쇼콜라 토르테) 쇼콜라 케익 사이에 우유 크림과 초코 크림을 더해 깊고 진한 맛의 레이어 케익 제품 개발 2016년 몽쉘 확장 제품 개발(몽쉘 초코) 카카오 케익에 바나나 크림이 함유된 과일맛 제품 개발 유통 전용 요구르트 제품 개발 요구르트맛 치어팩 제품 개발 10. 수주 상황 가. 수 주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 백만) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - ※ 해당사항 없음 ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11012#*진행률적용수주상황.dsl 28_진행률적용수주상황 나. 진행률적용 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 수량 금액 수량 금액 수량 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 관련당사가 영위하는 사업과 관련하여 2016년 6월 30일 현재 총 4,126건의 지적재산권을 보유하고 있습니다.각 지적재산권의 내용은 아래표와 같습니다 구 분 주요내용 총 건수 비 고 상 표 권 롯데 꼬깔콘 등 3,584 국내 및 국외 상표권 디자인권 포장용 용기 등 377 국내 및 국외 디자인권 특 허 권 카라멜이 들어있는 츄잉껌 등 157 국내 및 국외 특허권 실용신안권 종이 포장상자 등 8 국내 실용신안권 합 계 - 4,126 - 나. 환 경관련 규제 사항 당사는 2014년 9월 12일부 '온실가스 배출권의 할당에 관한 법률' 제8조, 제9조 및 같은법 시행령 제6조, 제7조에 의거, 식품부문온실가스 배출권 할당 사업장으로 당사 양산공장이 지정되어 온실가스배출량 저감 활동을 성실히 수행하고 있습니다.2016년1 ~ 6월 롯데제과㈜ 양산공장 온실가스 배출량 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : tCO2 - eq) 구분 Scope1 Scope2 합계 고정/이동연소 탈루배출 직접배출계 구매전력 구매스팀 간접배출계 배출량 2,447 - 2,447 10,165 - 10,165 12,612 2016년도 1~6월 롯데제과㈜ 양상공장 온실가스 배출량은 총 12,612 tCO2-eq이며, 에너지사용량은 약 302TJ로 자체 산정결과 나타났습니다. 현재 외부 검증업체와 검증계약 체결 중이며, 온실가스 배출량과 에너지사용량은 검증결과에 따라 변경될 수 있습니다. (녹색기술 인증관련 내용은 ⅩⅠ.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 의 11. 녹색경영 부분을 참고하십시오.) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무상태표 및 요약연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원 ) 구 분 제50기 반기2016년 6월말 제49기2015년 12월말 제48기2014년 12월말 [유동자산] 952,994 945,244 689,647 ㆍ현금및현금성자산 283,396 246,987 109,478 ㆍ매출채권및기타채권 306,791 302,393 289,480 ㆍ재고자산 227,592 211,970 251,561 ㆍ기타유동자산 135,215 183,894 39,128 [비유동자산] 3,168,252 3,380,624 3,308,228 ㆍ관계기업투자자산 100,376 106,027 105,050 ㆍ유형자산 1,389,837 1,402,237 1,387,530 ㆍ무형자산 109,763 108,382 124,192 ㆍ투자부동산 69,750 71,039 72,705 ㆍ기타비유동자산 1,498,526 1,692,939 1,618,751 자산총계 4,121,246 4,325,868 3,997,875 [유동부채] 692,458 702,806 558,779 [비유동부채] 880,018 920,542 818,892 부채총계 1,572,476 1,623,348 1,377,671 [지배기업소유주지분] 2,435,406 2,587,232 2,482,855 ㆍ자본금 7,107 7,107 7,107 ㆍ자본잉여금 32,760 32,760 12,998 ㆍ자본조정 (48,917) (48,917) (54,615) ㆍ기타포괄손익누계액 703,035 872,307 864,425 ㆍ이익잉여금 1,741,422 1,723,975 1,652,940 [비지배지분] 113,364 115,288 137,349 자본총계 2,548,770 2,702,520 2,620,204 구분 2016년 1월~6월 2015년 1월~12월 2014년 1월~12월 매출액 1,081,130 2,257,941 2,224,765 영업이익 56,952 144,462 114,770 계속기업손실 - - - 당기순이익 37,403 79,164 1,667 지배주주지분 37,646 75,231 (2,851) 비지배지분 (244) 3,933 4,518 기타포괄손익 (174,462) 4,046 (311,574) 총포괄이익 (136,060) 83,210 (309,907) 주당이익(기본/희석)(원) 2,649원/2,649원 5,345원/5,345원 (203)원/(203)원 연결에 포함된 회사수 28 29 29 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. (2) 요약 별도재무제표 가. 요약 별도재무상태표 및 요약 별도포괄손익계산서 (단위 : 백만원 ) 구 분 제50기2016년 6월말 제49기2015년 12월말 제48기2014년 12월말 [유동자산] 750,296 735,069 473,039 ㆍ현금및현금성자산 203,534 163,100 43,203 ㆍ매출채권및기타채권 280,903 257,788 246,449 ㆍ재고자산 150,687 151,814 164,629 ㆍ기타유동자산 115,172 162,367 18,758 [비유동자산] 3,305,254 3,493,758 3,430,465 ㆍ종속기업투자자산 492,222 492,222 498,458 ㆍ관계기업투자자산 112,757 102,798 113,142 ㆍ유형자산 1,143,656 1,149,059 1,154,695 ㆍ무형자산 11,239 10,021 7,028 ㆍ투자부동산 51,932 52,839 54,652 ㆍ기타비유동자산 1,493,448 1,686,819 1,602,490 자산총계 4,055,550 4,228,827 3,903,504 [유동부채] 603,799 601,048 461,703 [비유동부채] 791,769 830,455 766,086 부채총계 1,395,568 1,431,503 1,227,789 [자본금] 7,107 7,107 7,107 [자본잉여금] 32,760 32,760 12,998 [기타자본항목] - (6,248) [기타포괄손익누계] 855,800 1,013,692 950,815 [이익잉여금] 1,764,315 1,743,765 1,711,043 자본총계 2,659,982 2,797,324 2,675,715 종속관계공동기업투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2016년 1월~6월 2015년 1월~12월 2014년 1월~12월 매출액 872,363 1,775,103 1,704,597 영업이익 48,406 119,130 106,223 당기순이익 40,199 36,831 27,540 주당이익(기본/희석)(원) 2,828원/2,828원 2,617원/2,617원 1,957원/1,957원 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 제50기 2분기재무제표 - 최종.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 50 기 반기말 2016.06.30 현재 제 49 기말 2015.12.31 현재 제 48 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 반기말 제 49 기말 제 48 기말 자산 유동자산 952,993,920,288 945,244,336,157 689,647,483,426 현금및현금성자산 283,396,263,232 246,987,104,015 109,478,490,499 매출채권 및 기타채권 306,790,730,369 302,392,987,905 289,480,006,130 매도가능금융자산 34,192,846 52,585,688 252,022,069 기타유동금융자산 93,186,248,967 143,170,267,301 3,013,626,900 재고자산 227,591,662,919 211,969,819,594 251,561,189,858 기타유동자산 41,994,821,955 40,671,571,654 35,862,147,970 매각예정자산 비유동 자산 3,168,252,424,537 3,380,624,209,879 3,308,227,726,882 관계기업투자자산 100,375,667,285 106,026,617,797 105,049,981,375 매도가능금융자산 1,464,971,208,504 1,659,054,421,449 1,574,567,934,143 기타비유동금융자산 28,861,849,832 29,641,685,961 27,357,306,663 유형자산 1,389,836,744,020 1,402,236,749,814 1,387,530,481,505 무형자산 109,762,974,735 108,382,481,190 124,192,248,951 투자부동산 69,750,115,928 71,039,067,618 72,705,390,545 이연법인세자산 2,424,346,445 1,132,827,626 891,320,811 기타비유동자산 2,269,517,788 3,110,358,424 15,933,062,889 자산 총계 4,121,246,344,825 4,325,868,546,036 3,997,875,210,308 부채 유동 부채 692,457,920,468 702,806,182,156 558,778,993,059 매입채무 및 기타채무 245,652,580,934 235,397,730,381 227,085,002,121 차입금 120,164,044,620 117,345,696,600 15,008,575,330 사채 209,443,455,568 209,881,967,888 199,834,436,021 기타유동금융부채 41,835,836,204 50,521,932,779 47,916,413,396 미지급법인세 17,095,336,231 28,749,524,092 12,750,828,844 이연수익 512,680,196 865,449,605 911,521,982 충당부채 34,272,079,846 33,955,357,170 30,852,282,662 기타유동부채 23,481,906,869 26,088,523,641 24,419,932,703 비유동 부채 880,018,028,198 920,541,960,099 818,892,009,852 차입금 62,315,470,842 61,984,457,301 21,963,364,200 사채 349,506,011,747 349,413,205,255 300,243,394,163 기타비유동금융부채 19,797,670,376 21,305,198,225 19,372,128,908 순확정급여부채 17,894,756,595 3,728,724,675 9,620,300,213 충당부채 920,999,465 882,423,017 1,156,222,687 이연법인세부채 416,259,671,429 470,171,546,729 452,427,338,710 이연수익 5,597,502,816 5,597,158,975 6,691,928,333 기타비유동부채 7,725,944,928 7,459,245,922 7,417,332,638 부채 총계 1,572,475,948,666 1,623,348,142,255 1,377,671,002,911 자본 지배기업 소유주지분 2,435,406,303,668 2,587,232,415,700 2,482,854,656,794 자본금 7,107,000,000 7,107,000,000 7,107,000,000 자본잉여금 32,759,691,014 32,760,410,891 12,998,116,109 기타자본항목 (48,917,174,472) (48,917,174,472) (54,615,340,781) 기타포괄손익누계액 703,034,736,317 872,307,404,247 864,425,063,896 이익잉여금 1,741,422,050,809 1,723,974,775,034 1,652,939,817,570 비지배 지분 113,364,092,491 115,287,988,081 137,349,550,603 자본 총계 2,548,770,396,159 2,702,520,403,781 2,620,204,207,397 부채 및 자본총계 4,121,246,344,825 4,325,868,546,036 3,997,875,210,308 연결 포괄손익계산서 제 50 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 49 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 반기 제 49 기 반기 제 49 기 제 48 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 549,536,105,333 1,081,129,545,504 560,472,587,343 1,108,437,498,821 2,257,940,962,948 2,224,764,648,736 매출원가 347,777,733,001 687,086,465,938 354,187,364,502 704,907,491,701 1,430,998,942,942 1,444,909,329,368 매출총이익 201,758,372,332 394,043,079,566 206,285,222,841 403,530,007,120 826,942,020,006 779,855,319,368 판매비와관리비 172,595,147,041 337,090,707,533 170,298,886,400 339,242,185,493 682,480,445,567 665,085,310,212 영업이익 (손실) 29,163,225,291 56,952,372,033 35,986,336,441 64,287,821,627 144,461,574,439 114,770,009,156 기타수익 3,329,323,182 9,626,217,911 4,703,032,442 21,745,749,683 32,459,097,194 22,774,565,891 기타비용 4,929,540,466 15,239,931,105 4,391,200,560 10,196,204,982 45,629,214,394 31,584,805,428 금융수익 4,093,062,036 19,268,826,178 4,809,531,118 18,394,503,228 35,019,061,297 24,707,817,820 금융원가 9,095,469,206 15,814,990,297 7,291,600,982 13,134,942,529 32,166,073,443 26,664,263,370 관계기업 및 공동기업의 지분법손익 (8,904,865,376) (4,406,075,134) 2,458,971,861 (2,038,970,073) (21,124,961,204) (66,887,911,912) 법인세비용차감전순이익 (손실) 13,655,735,461 50,386,419,586 36,275,070,320 79,057,956,954 113,019,483,889 37,115,412,157 법인세비용 (6,055,070,272) (12,983,739,309) (9,753,951,131) (19,048,827,491) 33,855,665,733 35,448,343,612 당기순이익(손실) 7,600,665,189 37,402,680,277 26,521,119,189 60,009,129,463 79,163,818,156 1,667,068,545 지배기업 소유주지분 7,865,002,855 37,646,433,063 27,097,987,126 60,403,591,895 75,231,078,560 (2,850,923,910) 비지배지분 (264,337,666) (243,752,786) (576,867,937) (394,462,432) 3,932,739,596 4,517,992,455 기타포괄손익 (122,412,904,173) (173,462,319,767) 188,979,145,181 167,557,587,789 4,046,180,132 (311,573,566,241) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 (2,283,517,869) (4,788,567,911) (461,054,404) (1,253,567,966) 4,267,210,982 (9,162,716,192) 관계기업의 순확정급여부채 재측정요소 지분 (28,304,523) (20,911,057) (44,493,085) (144,066,617) (144,309,908) 4,101,172 법인세효과 559,461,018 1,163,893,910 122,342,492 338,227,569 (999,709,495) 2,243,040,015 후속적으로 당시손익으로 재분류될 수 있는 항목 매도가능금융자산 공정가치 평가 (158,930,335,022) (208,967,784,063) 233,610,121,761 223,918,457,764 81,468,301,825 (359,677,484,170) 현금흐름위험회피 225,117,621 666,787,344 (113,471,323) 93,854,930 1,483,479,137 (645,726,782) 해외사업장환산외환차이 784,088,752 (2,187,129,916) 11,078,548,214 (3,318,491,235) (70,555,650,484) (26,987,969,515) 관계기업의 기타포괄손익 지분 (1,146,076,763) (9,737,449,281) 1,293,340,932 2,134,153,016 8,601,189,067 (4,545,027,819) 기타포괄손익 법인세효과 38,406,662,613 50,408,841,207 (56,506,189,406) (54,210,979,672) (20,074,330,992) 87,198,217,050 총포괄손익 (114,812,238,984) (136,059,639,490) 215,500,264,370 227,566,717,252 83,209,998,288 (309,906,497,696) 지배기업 소유주지분 (113,426,741,434) (135,271,819,925) 212,001,116,539 230,918,868,581 86,235,777,815 (305,565,151,732) 비지배지분 (1,385,497,550) (787,819,565) 3,499,147,831 (3,352,151,329) (3,025,779,527) (4,341,345,964) 주당이익 기본 및 희석주당이익(손실) 553 2,649 1,925 4,292 5,345 (203) 연결 자본변동표 제 50 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 49 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 7,107,000,000 12,998,116,109 (36,283,831,793) 1,160,227,581,424 1,668,332,051,774 2,812,380,917,514 154,158,677,927 2,966,539,595,441 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 (2,850,923,910) (2,850,923,910) 4,517,992,455 1,667,068,545 순확정급여부채의 재측정요소 (6,914,818,982) (6,914,818,982) (3,864,711) (6,918,683,693) 매도가능금융자산 공정가치 평가 (272,635,533,001) (272,635,533,001) (272,635,533,001) 현금흐름위험회피 (489,460,901) (489,460,901) (489,460,901) 해외사업장환산외환차이 (18,132,495,807) (18,132,495,807) (8,855,473,708) (26,987,969,515) 관계기업의 기타포괄손익 지분 (4,545,027,819) (4,545,027,819) (4,545,027,819) 관계기업의 보험수리적손익 지분 3,108,688 3,108,688 3,108,688 총포괄손익 소계 (295,802,517,528) (9,762,634,204) (305,565,151,732) (4,341,345,964) (309,906,497,696) 소유주와의 거래 연차배당 (5,629,600,000) (5,629,600,000) (1,601,816,221) (7,231,416,221) 비지배지분과의 거래 (18,331,508,988) (18,331,508,988) (10,865,965,139) (29,197,474,127) 자기주식 처분 연결범위의 변동 기타 소유주와의 거래 소계 (18,331,508,988) (5,629,600,000) (23,961,108,988) (12,467,781,360) (36,428,890,348) 2014.12.31 (기말자본) 7,107,000,000 12,998,116,109 (54,615,340,781) 864,425,063,896 1,652,939,817,570 2,482,854,656,794 137,349,550,603 2,620,204,207,397 2015.01.01 (기초자본) 7,107,000,000 12,998,116,109 (54,615,340,781) 864,425,063,896 1,652,939,817,570 2,482,854,656,794 137,349,550,603 2,620,204,207,397 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 75,231,078,560 75,231,078,560 3,932,739,596 79,163,818,156 순확정급여부채의 재측정요소 3,231,745,815 3,231,745,815 832,675 3,232,578,490 매도가능금융자산 공정가치 평가 61,752,972,784 61,752,972,784 61,752,972,784 현금흐름위험회피 1,124,477,186 1,124,477,186 1,124,477,186 해외사업장환산외환차이 (63,596,298,686) (63,596,298,686) (6,959,351,798) (70,555,650,484) 관계기업의 기타포괄손익 지분 8,601,189,067 8,601,189,067 8,601,189,067 관계기업의 보험수리적손익 지분 (109,386,911) (109,386,911) (109,386,911) 총포괄손익 소계 7,882,340,351 78,353,437,464 86,235,777,815 (3,025,779,527) 83,209,998,288 소유주와의 거래 연차배당 (7,318,480,000) (7,318,480,000) (1,099,464,370) (8,417,944,370) 비지배지분과의 거래 (549,804,691) (549,804,691) (17,936,318,625) (18,486,123,316) 자기주식 처분 19,762,294,782 6,247,971,000 26,010,265,782 26,010,265,782 연결범위의 변동 기타 소유주와의 거래 소계 19,762,294,782 5,698,166,309 (7,318,480,000) 18,141,981,091 (19,035,782,995) (893,801,904) 2015.12.31 (기말자본) 7,107,000,000 32,760,410,891 (48,917,174,472) 872,307,404,247 1,723,974,775,034 2,587,232,415,700 115,287,988,081 2,702,520,403,781 2015.01.01 (기초자본) 7,107,000,000 12,998,116,109 (54,615,340,781) 864,425,063,896 1,652,939,817,570 2,482,854,656,794 137,349,550,603 2,620,204,207,397 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 60,403,591,895 60,403,591,895 (394,462,432) 60,009,129,463 순확정급여부채의 재측정요소 (950,204,518) (950,204,518) (950,204,518) 매도가능금융자산 공정가치 평가 169,730,190,985 169,730,190,985 169,730,190,985 현금흐름위험회피 71,142,037 71,142,037 71,142,037 해외사업장환산외환차이 (360,802,338) (360,802,338) (2,957,688,897) (3,318,491,235) 관계기업의 기타포괄손익 지분 2,134,153,016 2,134,153,016 2,134,153,016 관계기업의 보험수리적손익 지분 (109,202,496) (109,202,496) (109,202,496) 총포괄손익 소계 171,574,683,700 59,344,184,881 230,918,868,581 (3,352,151,329) 227,566,717,252 소유주와의 거래 연차배당 (7,318,480,000) (7,318,480,000) (1,099,464,370) (8,417,944,370) 비지배지분과의 거래 (536,314,002) (536,314,002) (17,936,318,625) (18,472,632,627) 자기주식 처분 연결범위의 변동 기타 소유주와의 거래 소계 (536,314,002) (7,318,480,000) (7,854,794,002) (19,035,782,995) (26,890,576,997) 2015.06.30 (기말자본) 7,107,000,000 12,998,116,109 (55,151,654,783) 1,035,999,747,596 1,704,965,522,451 2,705,918,731,373 114,961,616,279 2,820,880,347,652 2016.01.01 (기초자본) 7,107,000,000 32,760,410,891 (48,917,174,472) 872,307,404,247 1,723,974,775,034 2,587,232,415,700 115,287,988,081 2,702,520,403,781 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 37,646,433,063 37,646,433,063 (243,752,786) 37,402,680,277 순확정급여부채의 재측정요소 (3,629,734,477) (3,629,734,477) (3,629,734,477) 매도가능금융자산 공정가치 평가 (158,397,580,318) (158,397,580,318) (158,397,580,318) 현금흐름위험회피 505,424,806 505,424,806 505,424,806 해외사업장환산외환차이 (1,643,063,137) (1,643,063,137) (544,066,779) (2,187,129,916) 관계기업의 기타포괄손익 지분 (9,737,449,281) (9,737,449,281) (9,737,449,281) 관계기업의 보험수리적손익 지분 (15,850,581) (15,850,581) (15,850,581) 총포괄손익 소계 (169,272,667,930) 34,000,848,005 (135,271,819,925) (787,819,565) (136,059,639,490) 소유주와의 거래 연차배당 (16,019,178,000) (16,019,178,000) (1,136,076,025) (17,155,254,025) 비지배지분과의 거래 자기주식 처분 연결범위의 변동 기타 (719,877) (534,394,230) (535,114,107) (535,114,107) 소유주와의 거래 소계 (719,877) (16,553,572,230) (16,554,292,107) (1,136,076,025) (17,690,368,132) 2016.06.30 (기말자본) 7,107,000,000 32,759,691,014 (48,917,174,472) 703,034,736,317 1,741,422,050,809 2,435,406,303,668 113,364,092,491 2,548,770,396,159 연결 현금흐름표 제 50 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 49 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 반기 제 49 기 반기 제 49 기 제 48 기 영업활동으로 인한 현금흐름 64,068,385,426 108,584,261,616 218,283,506,607 94,060,373,946 당기순이익 37,402,680,277 60,009,129,463 79,163,818,156 1,667,068,545 법인세비용 12,983,739,309 19,048,827,491 33,855,665,733 35,448,343,612 감가상각비 48,227,951,312 44,130,334,039 94,054,950,828 89,398,884,205 무형자산상각비 935,150,402 825,660,059 1,665,982,121 1,557,167,070 퇴직급여 9,355,410,153 10,072,045,034 20,677,455,250 18,681,058,389 복리후생비 1,233,286,255 1,281,359,484 1,218,502,525 기부금 2,203,036,506 이자비용 11,394,240,621 9,607,357,347 20,583,590,685 18,964,673,756 이자수익 (4,255,798,629) (1,866,770,419) (5,365,566,605) (3,642,652,481) 매도가능금융자산손상차손 590,702,252 매도가능금융자산처분손익 (2,910,296) (4,322,065) (3,789,240,908) (1,110,765,707) 관계기업투자자산처분손익 (10,702,063,776) (10,702,063,776) 324,677,149 관계기업의 지분법손익 4,406,075,135 2,038,970,072 21,124,961,094 66,887,912,245 위험회피목적파생상품평가이익 (712,644,192) (3,382,082,153) (9,961,375,968) (5,274,183,843) 위험회피목적파생상품평가손실 1,380,045,634 93,321,620 246,850,480 17,559,754 대손상각비 1,317,459,139 1,563,431,447 2,604,804,335 1,916,262,967 유형자산손상차손환입 (31,666,687) (9,518,706) 유형자산처분이익 (759,513,398) (402,486,229) (930,333,924) (2,827,305,985) 유형자산처분손실 273,578,756 75,597,816 208,771,048 609,269,666 무형자산손상차손 8,729,837,506 투자부동산손상차손 110,100,000 외환차이 147,874,325 1,759,123,219 (17,226,886,619) 17,557,558,788 금융보증수익 (253,681,017) 배당금수익 (12,477,827,658) (12,014,003,211) (13,787,332,044) (10,817,065,658) 기타수익,비용 (13,177,404) (13,984,487) 628,079 (70,340) 재고자산의 증감 (15,621,843,325) 12,095,564,964 39,591,370,264 (19,873,373,909) 매출채권의 증감 (2,744,218,685) (17,708,608,468) (15,806,307,505) (17,899,939,555) 기타채권의 증감 (895,316,394) (1,547,487,916) (564,623) 1,948,414,312 기타유동금융자산의 증감 (6,434,529) (179,815,008) 212,038,678 (153,164,285) 기타유동자산의 증감 (3,141,588,192) (2,040,029,680) (2,791,519,850) (1,327,347,228) 기타비유동자산의 증감 (249,257,503) (2,781,951,887) 12,585,663,422 (8,028,614,033) 매입채무의 증감 880,951,400 5,664,384,089 (285,757,389) (808,607,593) 기타채무의 증감 14,044,797,530 9,890,336,433 10,967,470,426 (10,087,236,492) 퇴직급여부채의 증감 22,053,856 (144,496,760) (22,327,188,062) (29,955,311,589) 기타유동금융부채의 증감 (8,761,936,070) (6,367,440,410) 2,086,702,646 (1,802,500,265) 기타유동부채의 증감 (2,606,616,772) 2,237,861,396 1,670,899,007 (7,921,552,295) 기타비유동금융부채의 증감 (573,721,140) (451,411,854) (2,464,747,727) (5,556,472,868) 기타비유동부채의 증감 (1,936,337,500) (1,234,058,200) (1,239,446,200) (5,053,581,476) 이연수익의 증감 (480,382,257) (803,698,840) 1,633,210,463 2,888,196,362 충당부채의 증감 355,299,124 1,865,000,005 2,829,274,838 439,759,066 법인세 납부 (26,022,434,109) (11,949,591,083) (31,260,587,971) (33,315,670,157) 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,446,485,505) (68,762,404,584) (257,318,616,974) (111,198,151,590) 투자활동으로 인한 현금유입액 223,056,570,879 22,430,170,519 33,092,292,692 126,972,253,089 기타유동금융자산의 감소 200,010,847,201 61,833,983,262 기타비유동금융자산의 감소 1,432,896,728 965,759,494 1,247,987,740 3,762,034,787 관계기업투자자산의 처분 5,960,524,221 매도가능금융자산의 처분 19,210,228 30,532,065 4,068,986,646 5,363,082,136 매각예정비유동자산의 처분 6,467,839,686 유형자산의 처분 4,983,903,642 7,526,290,969 9,201,956,459 27,142,952,369 무형자산의 처분 37,641,616 385,846 3,754,154 6,994 이자수취 4,094,243,806 1,893,198,934 4,782,275,649 4,129,538,771 배당금수취 12,477,827,658 12,014,003,211 13,787,332,044 10,817,065,658 종속기업의 취득에 따른 순현금흐름 1,495,225,205 투자활동으로 인한 현금유출액 (225,503,056,384) (91,192,575,103) (290,410,909,666) (238,170,404,679) 기타유동금융자산의 증가 150,000,000,000 4,545,555,140 127,265,399,213 기타비유동금융자산의 증가 1,942,640,244 890,471,045 2,590,000,000 2,943,969,204 관계기업투자자산의 취득 9,958,495,200 206,022,605 매도가능금융자산의 취득 14,881,969,300 3,592,900,000 3,670,124,200 60,960,269,160 유형자산의 취득 47,118,017,527 78,717,490,887 153,170,671,915 173,692,594,371 무형자산의 취득 1,601,934,113 3,446,158,031 3,714,714,338 367,549,339 재무활동으로 인한 현금흐름 (25,757,558,177) 457,077,105 176,116,128,195 (56,998,346,464) 재무활동으로 인한 현금유입액 6,399,804,084 127,918,954,206 530,902,612,747 251,397,743,333 차입금의 증가 6,399,804,084 127,918,954,206 249,101,312,747 151,582,043,333 사채의 발행 249,481,700,000 99,815,700,000 자기주식의 처분 32,319,600,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (32,157,362,261) (127,461,877,101) (354,786,484,552) (308,396,089,797) 차입금의 상환 4,145,949,111 91,770,209,809 108,849,452,799 153,610,326,214 사채의 상환 200,000,000,000 100,000,000,000 사채발행비 지급 91,600,000 이자지급 10,856,159,125 8,709,490,295 19,032,964,067 18,356,873,235 배당금의 지급 17,155,254,025 8,417,944,370 8,417,944,370 7,231,416,221 비지배지분의 취득 18,472,632,627 18,486,123,316 29,197,474,127 현금및현금성자산의 순증가 35,864,341,744 40,278,934,137 137,081,017,828 (74,136,124,108) 기초 현금및현금성자산 246,987,104,015 68,734,814 109,478,490,499 183,623,455,473 현금및현금성자산의 환율변동효과 544,817,473 109,478,490,499 427,595,688 (8,840,866) 기말 현금및현금성자산 283,396,263,232 149,826,159,450 246,987,104,015 109,478,490,499 3. 연결재무제표 주석 제50기 반기 : 2016년 6월 30일 현재 제49기 : 2015년 12월 31일 현재 롯데제과 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 롯데제과 주식회사(이하 '회사')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 회사의 개요 회사는 1967년 3월 24일에 설립되어 서울 본사와 양산, 평택 및 대전공장 등에서 과자와 빙과류 등의 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사는 1974년 2월 16일자로 한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 2016년 6월 30일 현재 자본금은 7,107백만원 입니다.회사는 2016년 3월 25일 정기주주종회 결의를 통해 액면분할을 실시하였고, 2016년5월 17일 신주권으로 재상장하였습니다. 이에 따라 주당 액면가액이 5,000원에서 500원으로 조정되었고 보통주 주식수가 1,421,400주에서 14,214,000주로 조정되었습니다. 2016년 6월 30일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 롯데알미늄(주) 2,172,680 15.29 신격호 970,570 6.83 신동빈 1,248,500 8.78 신동주 562,370 3.96 신영자 358,730 2.52 (재)롯데장학재단 1,235,760 8.69 (주)호텔롯데 456,700 3.21 (주)대홍기획 464,620 3.27 일본롯데 1,405,960 9.89 기타 5,338,110 37.56 합 계 14,214,000 100.00 1.2 종속기업 현황 당반기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 소재국가 소유지분율(%) 결산월 당반기말 전기말 Lotte India Co., Ltd. 인도 98.57 98.57 12월 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 중국 100.00 100.00 12월 Lotte Confectionery Holdings B.V. 네덜란드 51.00 51.00 12월 Chocolaterie Guylian N.V.(주1) 벨기에 99.97 99.97 12월 Chocolaterie Guylian Deutschland(주2) 독일 100.00 100.00 12월 Aimee BVBA(주2) 벨기에 100.00 100.00 12월 Guylian Asia(주2) 홍콩 100.00 100.00 12월 Guylian Iberia, LDA(주2) 포르투갈 100.00 100.00 12월 Guylian UK(주2) 영국 100.00 100.00 12월 Guylian USA(주2) 미국 100.00 100.00 12월 Lotte Food Holding Co., Ltd. 홍콩 100.00 100.00 12월 Lotte (China) Investment Co., Ltd.(주3) 중국 100.00 100.00 12월 Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd. 중국 71.38 71.38 12월 Lotte Kolson(Private) Limited 파키스탄 96.50 96.50 12월 Kolson Industries(Private) Limited (주4,5) 파키스탄 - 100.00 12월 Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. 싱가포르 100.00 100.00 12월 Lotte China Foods Co., Ltd. 중국 53.64 53.64 12월 Rakhat JSC(주6) 카자흐스탄 92.44 92.44 12월 Rakhat-Shymkent LLP 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Shymkent Trading House LLP 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Astana LLP 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Aktobe LLP 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Aktau LLP 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Oral LLP 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Taldykorgan LLP 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Karaganda LLP 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Almaty Sweets LLC 키르기스스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat TR 카자흐스탄 99.90 99.90 12월 Rakhat Trading House LLP 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 (주1) Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은 Lotte Confectionery Holdings B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다.(주2) Chocolaterie Guylian Deutschland, Aimee BVBA, Guylian Asia, Guylian Iberia, LDA, Guylian UK, Guylian USA에 대한 지분율은 Chocolaterie Guylian N.V.가 보유하고 있는 지분율입니다.(주3) Lotte (China) Investment Co., Ltd.에 대한 지분율은 Lotte Food Holding Co.,Ltd.가 보유하고 있는 지분율입니다.(주4) Kolson Industries(Private) Limited에 대한 지분율은 전기말 현재 Lotte Kolson(Private) Limited가 보유하고 있는 지분율입니다.(주5) 당반기 중 Kolson Industries(Private) Limited은 Lotte Kolson(Private) Limited에 흡수합병 후 소멸되었습니다. (주6) Rakhat JSC는 Almaty Sweets LLC외 10개 종속회사를 100% 보유하고 있으며, Rakhat -TR LLP 종속회사를 99.9% 보유하고 있습니다. 1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약손익계산서는 다음과 같습니다(단위:백만원). - 당반기말 및 당반기 기업명 당반기말 당반기 자산 부채 자본 매출 반기순 손익 총포괄손익 Lotte India Co., Ltd. 159,046 73,962 85,084 28,966 (2,811) (2,811) Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 30,318 2,536 27,782 5,910 (27) (27) Lotte Confectionery Holdings B.V. 163,525 23,126 140,399 39,112 917 917 Lotte Food Holding Co., Ltd. 101,458 17 101,441 - (1,491) (1,491) Lotte (China) Investment Co., Ltd. 29,136 107,471 (78,335) 20,700 (3,247) (3,247) Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd. 6,579 8,405 (1,826) - (812) (812) Lotte Kolson(Private) Limited. 52,080 17,044 35,036 49,406 5,115 5,139 Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. 5,129 1,324 3,805 5,140 (1,323) (1,323) Lotte China Foods Co., Ltd. 103,431 25,143 78,288 11,310 (2,683) (2,683) Rakhat JSC 101,461 14,725 86,736 72,387 7,752 7,752 - 전기 말 및 전반기 기업명 전기말 전반기 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 Lotte India Co., Ltd. 169,610 79,937 89,673 30,861 218 218 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 30,851 2,107 28,744 5,356 (271) (271) Lotte Confectionery Holdings B.V. 173,954 33,614 140,340 38,283 1,268 1,268 Lotte Food Holding Co., Ltd. 104,911 51 104,860 - (1,262) (1,262) Lotte (China) Investment Co., Ltd. 28,830 106,553 (77,723) 17,893 (5,483) (5,483) Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd. 7,131 8,205 (1,074) 2 (2,609) (2,609) Lotte Kolson(Private) Limited. 49,819 19,686 30,133 39,686 2,941 2,941 Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. 7,078 2,155 4,923 10,374 507 507 Lotte China Foods Co., Ltd. 106,804 23,197 83,607 11,742 488 488 Rakhat JSC 93,983 14,850 79,133 87,433 6,246 6,246 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012년의 개정사항인 '공시 - 금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련 정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.2.2 온실가스 배출권과 배출부채연결회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다. 온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 연결회사가 보유한 해당 이행연도 분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간 말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 무형자산과 충당부채로 분류합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당 반기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 283,396 283,396 246,987 246,987 매출채권 및 기타채권 306,791 306,791 302,393 302,393 매도가능금융자산(주1) 1,463,651 1,463,651 1,657,753 1,657,753 기타유동금융자산 93,186 93,186 143,170 143,170 기타비유동금융자산 28,862 28,862 29,642 29,642 소계 2,175,886 2,175,886 2,379,945 2,379,945 금융부채 매입채무 및 기타채무 245,653 245,653 235,398 235,398 차입금 182,480 182,480 179,330 179,330 사채 558,949 571,594 559,295 562,981 기타유동금융부채 41,836 41,836 50,522 50,522 기타비유동금융부채 19,798 19,798 21,305 21,305 소계 1,048,716 1,061,361 1,045,850 1,049,536 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당반기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 1,240 1,240 출자금 114 114 합계 1,354 1,354 상기 비상장주식 및 출자금은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이며 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 4.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다(단위:백만원).수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) - 당반기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산(주1) 1,135,823 766 327,062 1,463,651 유동파생상품자산 - 11,912 - 11,912 비유동파생상품자산 - 1,264 - 1,264 - 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산(주1) 1,313,109 771 343,873 1,657,753 유동파생상품자산 - 12,116 - 12,116 비유동파생상품자산 - 2,631 - 2,631 비유동파생상품부채 - 1,546 - 1,546 (주1) 원가로 측정되는 출자금 114백만원(전기말: 114백만원) 및 비상장주식 1,240백만원(전기말: 1,240백만원)은 상기 서열체계에서 제외하였습니다. 4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다(단위:백만원). (1) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 구분 매도가능금융자산(수준 3) 당반기 전반기 기초금액 343,873 339,792 기타포괄손익인식액 (16,811) (3,832) 매입액 - 3,593 반기 말금액 327,062 339,553 4.5 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 당반기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능지분증권 327,062 3 이익접근법 가중평균할인율 7.96%~15.08% 시장접근법 PER배수 24.96~53.69 PBR배수 0.58~2.23 PSR배수 0.66 EV/EBITDA배수 10.09~13.85 EV/SALES배수 0.65 구 분 당반기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능지분증권 343,873 3 이익접근법 가중평균할인율 9.26%~14.55% 시장접근법 PBR배수 0.75~2.57 PSR배수 0.3~0.69 EV/EBITDA배수 12.54 EV/SALES배수 0.7 4.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며매 반기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다. 4.7 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당반기 전반기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 매도가능금융자산(주1) 14,860 (12,480) 14,697 (12,020) 소계 14,860 (12,480) 14,697 (12,020) (주1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 5. 영업부문 : 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 사업 본부 주요 재화 및 용역 주요고객정보 건 과 과자류, 껌류 등 이마트, 롯데마트, 홈플러스 등 빙 과 빙과류 이마트, 롯데마트, 홈플러스 등 기 타 건강식품, 임대 등 롯데마트, 롯데로지스틱스 등 (1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보(단위:백만원) - 당반기 구 분 건과 빙과 기타 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 총부문수익 372,986 781,518 111,287 171,010 65,264 128,602 549,537 1,081,130 부문간수익 - - - - - - - - 외부고객으로부터의 수익 372,986 781,518 111,287 171,010 65,264 128,602 549,537 1,081,130 보고부문영업이익(손실) 19,047 47,985 11,489 13,489 (1,373) (4,522) 29,163 56,952 감가상각비 및 무형자산상각비 16,307 35,118 5,524 8,674 2,676 5,371 24,507 49,163 - 전반기 구 분 건과 빙과 기타 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 총부문수익 377,190 801,199 124,689 183,125 58,593 124,113 560,472 1,108,437 부문간수익 - - - - - - - - 외부고객으로부터의 수익 377,190 801,199 124,689 183,125 58,593 124,113 560,472 1,108,437 보고부문영업이익(손실) 20,319 48,944 15,342 16,524 326 (1,180) 35,987 64,288 감가상각비 및 무형자산상각비 13,837 31,552 5,247 8,611 2,148 4,793 21,232 44,956 (2) 연결회사의 지역별 매출액(단위:백만원) 지 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 한 국 440,149 867,426 448,584 884,342 중 국 10,765 21,726 9,680 18,480 인 도 12,658 26,077 14,250 30,204 유 럽 17,802 38,967 15,970 37,919 기 타 68,162 126,934 71,988 137,492 합 계 549,536 1,081,130 560,472 1,108,437 6. 범주별 금융상품 (1) 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역(단위:백만원) - 당반기말 금 융 자 산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 위험회피목적파생상품 합 계 현금및현금성자산 283,396 - - 283,396 매출채권 및 기타채권 306,791 - - 306,791 매도가능금융자산 - 1,465,005 - 1,465,005 기타유동금융자산 81,274 - 11,912 93,186 기타비유동금융자산 27,598 - 1,264 28,862 합 계 699,059 1,465,005 13,176 2,177,240 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 매입채무 및 기타채무 245,653 차입금 182,480 사채 558,949 기타유동금융부채 41,836 기타비유동금융부채 19,798 합 계 1,048,716 - 전기말 금 융 자 산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 위험회피목적파생상품 합 계 현금및현금성자산 246,987 - - 246,987 매출채권 및 기타채권 302,393 - - 302,393 매도가능금융자산 - 1,659,107 - 1,659,107 기타유동금융자산 131,054 - 12,116 143,170 기타비유동금융자산 27,011 - 2,631 29,642 합 계 707,445 1,659,107 14,747 2,381,299 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 파생상품부채 합 계 매입채무및기타채무 235,398 - 235,398 기타유동금융부채 50,522 - 50,522 차입금 179,330 - 179,330 사채 559,295 - 559,295 기타비유동금융부채 19,759 1,546 21,305 합 계 1,044,304 1,546 1,045,850 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산 및 공정가치를 별도로 공시한 사채 등을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. (2) 금융상품 범주별 손익 구분(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) (158,928) (208,965) 233,612 223,923 처분손익(당기손익) 2 3 1 4 처분손익(손익대체)(*) (2) (3) (1) (4) 배당금수익 3 12,478 2 12,014 대여금 및 수취채권 이자수익 2,044 4,256 1,154 1,867 외화환산이익 544 677 173 342 외화환산손실 2,424 1,813 (102) (146) 외환차익 1,339 2,123 986 2,603 외환차손 - (1,214) (923) (2,179) 지급보증수익 64 131 55 109 대손상각비 (560) (1,120) (910) (1,673) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (5,829) (11,394) (4,799) (9,607) 외화환산이익 - 959 39 189 외화환산손실 (5,475) (4,504) (2,733) (3,479) 외환차익 7,811 9,342 131 1,129 외환차손 (7,061) (8,647) (291) (972) 위험회피목적 파생상품 위험회피목적파생상품평가이익 1,885 713 2,712 3,382 위험회피목적파생상품평가손실 - (1,380) (108) 93 평가손익(기타포괄손익) 225 667 (113) 94 (*) 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당기손익으로 재분류된 금액입니다. 7. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 1,659,107 1,574,820 취득 14,882 3,593 처분 (16) (26) 평가로 인한 증가(감소) (208,965) 223,92 2 자본에서 재분류된 순이익(손실) (3) (4) 반기말금액 1,465,005 1,802,305 차감: 비유동항목 (1,464,971) (1,802,062) 유동항목 34 243 (2) 매도가능금융자산의 내역(단위:백만원) 구 분 당반기말 전기말 유동성매도가능금융자산 채무증권 34 53 소 계 34 53 비유동성매도가능금융자산 지분증권 시장성 있는 지분증권 1,135,822 1,313,109 시장성 없는 지분증권 328,303 345,113 출자금 114 114 채무증권 732 718 소 계 1,464,971 1,659,054 합 계 1,465,005 1,659,107 (3) 매도가능금융자산(지분증권)의 상세내역(단위:백만원) 구 분 당반기말 전기말 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 또는 순자산가액 장부금액 장부금액 [시장성 있는 지분증권] 롯데쇼핑(주) 2,474,543 7.86 5,644 501,095 501,095 575,331 롯데칠성음료(주)(보통주) 238,681 19.29 154,654 426,284 426,284 529,633 롯데칠성음료(주)(우선주) 10,045 8.37 561 8,518 8,518 9,292 (주)BNK금융지주 (주1)(구. BS금융지주) 8,993,600 2.76 60,546 72,578 72,578 58,156 (주)롯데푸드 127,677 9.32 3,521 108,781 108,781 121,165 (주)신한금융지주회사 458,111 0.10 3,315 17,408 17,408 18,118 기타 - - 205 1,158 1,158 1,414 소 계 228,446 1,135,822 1,135,822 1,313,109 [시장성 없는 지분증권] 코리아세븐(주) 5,977,672 16.50 37,267 99,558 99,558 103,408 (주)롯데리아 65,374 13.59 28,922 77,630 77,630 83,246 롯데역사(주) 319,200 8.87 1,596 68,410 68,410 74,525 롯데정보통신(주) 523,760 6.12 7,616 39,751 39,751 41,438 롯데자산개발(주)(주) 2,896,038 7.19 14,667 14,480 14,480 14,480 롯데로지스틱스(주) 66,308 4.64 4,000 15,555 15,555 13,865 (주)롯데닷컴 523,548 8.54 2,500 5,370 5,370 5,652 스팍스자산운용 4,668 0.55 1,664 1,071 1,071 1,074 PT, Lotte Indonesia 9,580 1.52 3,760 666 666 710 Lotte(China) Management Co., Ltd. - 10.00 891 891 891 891 이지스일호(주) (주2) 121,477 1.78 6,074 4,572 4,572 5,477 기타 - - 1,110 349 349 347 소 계 110,067 328,303 328,303 345,113 [출자금] 한국시험분석연구소 외 3종 - - 114 114 114 114 합 계 338,627 1,464,239 1,464,239 1,658,336 (주1) 연결회사는 당반기 중에 (주)BNK금융지주 주식 2,086,687주를 14,882백만원에 취득하였습니다.(주2) 이지스일호(주)의 차입금과 관련하여 연결회사 보유 주식 전량을 담보로 제공하였습니다. 또한 연결회사는 동 주식 관련 콜옵션을 보유하고 있으며, 풋옵션에 대한 의무를 부담하고 있습니다(주석 16 참조). (4) 당반기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험 관련 최대노출금액은 장부금액입니다. 8. 관계기업 및 공동기업 투자 ( 1) 관계기업 및 공동기업투자자산의 내역 (단위:백만원) 회사명 당반기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 Lotte Packaging (Beijing) Co., Ltd. 6,576 4,235 4,235 6,576 4,604 4,604 Lotte Europe Holdings B.V. 138,250 435 435 138,250 11,858 11,857 BIBICA CORPORATION 19,956 14,680 20,815 19,956 14,635 20,771 Lotte Vietnam Co., Ltd. 5,475 2,506 4,301 5,475 2,244 4,039 PT, Lotte Trade And Distribution(주1) 2,739 (6,854) - 2,739 (6,317) - Lotte Taiwan Co., Ltd. 6,672 5,315 8,041 6,672 5,209 7,904 (주)롯데자이언츠(주2) 9,774 8,224 8,224 774 (534) - PT Lotte RND Center Indonesia(주3) 959 923 923 - - - LH Foods Co., Ltd 43,689 47,049 47,138 43,689 50,212 50,212 Lotte Shanghai Foods., Ltd. 5,457 5,241 6,264 5,457 5,582 6,640 합 계 239,547 81,754 100,376 229,588 87,493 106,027 (주1) 완전자본잠식으로 회수가능가액이 없는 것으로 판단하여, 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (주2) 전기말 완전자본잠식으로 회수가액이 없는 것으로 판단하여 지분법 적용이 중지되었으나, 당반기 중 유상증자(90억원)로 지분법 적용을 재개하였습니다. (주3) 당반기 중 PT Lotte RND Center Indonesia의 주식 8,060주를 959백만원에 최초 출자하였습니다. (2) 관계기업 및 공동기업투자자산의 변동내역(단위:백만원) - 당반기 구 분 2016.1.1 취득(처분) 지분법이익(손실) (부의)지분법자본변동 재측정요소지분 배당 외화환산차이 기타 2016.6.30 Lotte Packaging (Beijing) Co., Ltd. 4,604 - (227) (142) - - - - 4,235 Lotte Europe Holdings B.V. 11,857 - (3,107) (8,315) - - - - 435 BIBICA CORPORATION 20,771 - 47 8 (1) - (433) - - 20,81 5 Lotte Vietnam Co., Ltd. 4,039 - 266 (4) - - - - 4,301 Lotte Taiwan Co., Ltd. 7,905 - 73 63 - - - - 8,041 (주)롯데자이언츠 - 9,000 (226) - (16) - - (534) 8,224 PT Lotte RND Center Indonesia - 958 (1 3 ) (22) - - - - 92 3 LH Foods Co., Ltd 50,211 - (1,485) (1,316) - - (272) - 47,138 Lotte Shanghai Foods., Ltd. 6,640 - (165) - - - (211) - 6,264 합 계 106,027 9,958 (4,406) (9,737) (16) (433) (483) (534) 100,376 - 전반기 구 분 2015.1.1 취득(처분) 지분법이익(손실) (부의)지분법자본변동 재측정요소지분 배당 외화환산차이 2015.6.30 Lotte Packaging (Beijing) Co., Ltd. 4,807 - (165) 100 - - - 4,742 Lotte Europe Holdings B.V. 8,163 10,702 (389) 1,797 - - - 20,273 BIBICA CORPORATION 19,119 - 433 25 - (415) - 19,162 Lotte Vietnam Co., Ltd. 3,865 - 142 5 - - - 4,012 Lotte Taiwan Co., Ltd. 8,333 - (307) 263 - - - 8,289 (주)롯데자이언츠 4,354 - (354) - (109) - - 3,891 LH Foods Co., Ltd 49,832 - (1,260) (56) - - 1,099 49,615 Lotte Shanghai Foods., Ltd. 6,577 - (139) - - - 138 6,576 합 계 105,050 10,702 (2,039) 2,134 (109) (415) 1,237 116,560 (3) 관계기업 및 공동기업 요약재무정보(단위:백만원) 구 분 소재국가 소유지분율(%) 자산 부채 매출액 반기순손익 Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. 중국 25.00 29,142 12,203 5,964 (906) Lotte Europe Holdings B.V. 네덜란드 19.71 506,421 504,213 49,354 36,761 BIBICA CORPORATION 베트남 44.03 39,906 6,565 22,332 1,414 Lotte Vietnam Co., Ltd. 베트남 36.84 15,102 8,298 15,187 721 PT, Lotte Trade And Distribution 인도네시아 40.00 12,338 29,473 8,693 (691) Lotte Taiwan Co., Ltd. 대만 50.00 16,030 5,400 13,933 86 (주)롯데자이언츠 한국 30.00 45,190 17,922 22,125 (754) PT Lotte RND Center Indonesia 인도네시아 33.33 2,769 1 - (42) LH Foods Co., Ltd.(주1) 홍콩 50.00 158,717 53,966 30,980 (3,300) Lotte Shanghai Foods., Ltd.(주1) 중국 5.00 158,712 53,966 30,980 (3,290) (주1) Lotte Shanghai Foods., Ltd. 지분의 90%는 공동지배기업인 LH Foods Co., Ltd.가 보유하고 있으며 5%는 종속기업인 Lotte (China) Investment Co., Ltd. 가 보유하고 있습니다. LH Foods Co., Ltd.의 요약재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다. (4) 시장성 있는 관계기업 주식 주당 가격 구 분 보유주식수 주당시장가격(원) 시가(백만원) 장부가액(백만원) BIBICA CORPORATION 6,789,730 3,706 25,16 3 20,81 5 (5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액(단위:백만원) 기업명 미반영 손실 미반영 손실누계액 미반영기타자본항목 미반영 기타자본항목 누계액 PT, Lotte Trade And Distribution (281) (6,021) (257) 498 9. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 기초 장부금액 1,402,237 1,387,530 취득 39,277 79,191 대체 3,014 (25) 처분 (4,498) (7,199) 감가상각 (47,304) (43,188) 손상차손환입 - 32 외화환산차이 (2,889) 600 반기말 장부금액 1,389,837 1,416,941 취득원가 2,608,771 2,576,719 감가상각누계액 (1,217,343) (1,158,408) 손상차손누계액 (1,591) (1,370) 감가상각비 중 36,691백만원(전반기: 31,833백만원)은 매출원가, 10,613백만원(전반기: 11,354백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 10. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 기초 장부금액 108,382 124,192 취득 1,602 3,446 대체 1,07 5 - 처분 (38) - 상각 (935) (826) 외화환산차이 (323) (2,779) 반기말 장부금액 109,76 3 124,033 무형자산상각비중 1백만원(전반기 : 2백만원)은 매출원가, 934백만원(전반기: 824백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 11. 투자부동산 (1) 투자부동산의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 기초 장부금액 71,039 72,705 감가상각 (925) (943) 외화환산차이 (364) 307 반기말 장부금액 69,750 72,069 취득원가 81,769 82,227 감가상각누계액 (12,019) (10,158) 투자부동산 감가상각비 중 907백만원(전반기: 907백만원)은 매출원가, 18백만원(전반기: 36백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 12. 차입금 등 (1) 차입금 등의 상세내역(단위:백만원) 가. 유동차입금 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당반기말 당반기말 전기말 단기차입금(주1) (주)신한은행 등 0.96~6.00 120,164 117,346 합 계 120,164 117,346 (주1) 단기차입금에는 은행에 양도한 매출채권 중 만기미도래분 장부가액 30백만원이 포함되어 있습니다. 연결회사는 이 거래를 차입거래로 처리하여 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사는 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지고 있습니다. 나. 비유동차입금 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 금 액 당반기말 당반기말 전기말 장기차입금 KEB하나은행 2019-06-03 6.440 23,355 23,387 장기차입금 KEB하나은행 2021-05-03 5.600 11,677 11,693 장기차입금 Shinsei Bank 2020-08-31 5.350 23,355 23,387 장기차입금 Bank Center Credit 2018-05-21 6.000 3,928 3,51 7 합 계 62,315 61,984 다. 사채 구 분 차입처 만기일 액면이자율(%) 금 액 당반기말 당반기말 전기말 제59회 원화사채 대우증권(주) 등 2016-09-24 3.11 70,000 70,000 제60회 원화사채 신한금융투자 2017-07-25 2.66 100,000 100,000 제61-1회 원화사채 대우증권㈜ 2018-07-03 2.00 50,000 50,000 제61-2회 원화사채 대우증권㈜ 2025-07-03 2.89 50,000 50,000 제62-1회 원화사채 (주)케이비투자증권 등 2018-11-27 2.14 100,000 100,000 제62-2회 원화사채 (주)케이비투자증권 등 2020-11-27 2.42 50,000 50,000 외화사모사채 (주)도쿄미츠비시은행 2016-11-22 2.50 139,764 140,640 소 계 559,764 560,640 차감: 사채할인발행차금 (815) (1,345) 사채장부가액 합계 558,949 559,295 유동성 대체액 : 209,443 209,882 유동성사채 209,764 210,640 유동성사채 할인발행차금 (321) (758) 비유동성사채 장부가액 349,506 349,413 상기 사채는 만기 일시상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다. (2) 차입금 및 사채의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 차입금 사채 차입금 사채 기초금액 179,330 559,295 36,972 500,078 상각 - 525 - 542 상환 (4,146) - (91,770) - 증가 6,400 - 127,919 (92) 외화환산차이 896 (871) 1,228 2,962 반기말금액 182,480 558,949 74,349 503,490 13 . 순확정급여부채 (1) 손익계산서에 반영된 금액(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 9,172 9,785 순이자원가 183 287 종업원 급여에 포함된 총 비용 9,355 10,072 총 비용 중 3,375백만원(전반기: 3,780백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 5,980백만원(전반기: 6,292백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. (2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 106,952 96,116 사외적립자산의 공정가치 (89,057) (92,38 7 ) 재무상태표상 부채 17,895 3,72 9 14. 충당부채 (1) 충당부채의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 기초 34,838 32,009 증감 355 1,865 반기말 35,193 33,874 유동성 대체액 34,272 32,735 비유동성충당부채 921 1,139 연결회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 15. 자본금 등 (1) 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 주식의 수는 14,214,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 자본잉여금(단위:백만원) 구 분 금 액 주식발행초과금 1,350 자기주식처분이익 19,762 기타자본잉여금 11,648 합 계 32,760 연결회사는 유형자산에 대한 자산재평가를 실시한 바 있으며, 이와 관련하여 재평가 대상자산 중 세무상 손금불산입된 기계장치 등에 대한 감가상각부인액을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다. (3) 기타자본항목 구 분 금 액 지분법자본조정 (7,306) 비지배지분과의 거래 (41,611) 합 계 (48,917) 연결회사는 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 발생한 투자차액 41,611백만원을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 16. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송등 13건(전반기말: 106건)으로 소송금액은 14,023백만원(전반기말: 3,416백만원)이며, 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 23건(전반기말: 23건)으로 소송금액은 122,450백만원(전반기말: 112,974백만원)입니다. 연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 당 반기와 전기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위:백만원, 외화단위 :천). 구 분 금융기관명 당반기말 전기말 당좌차월 우리은행 외 40,121 39,893 L/C한도 (주)우리은행 외 USD 18,000 USD 20,000 Faysal Bank 외 6,807 6,849 Local L/C한도 KEB 하나은행 1,500 1,500 운영자금대출 Faysal Bank 외 37,225 35,216 시설자금대출 외환은행 외 62,952 63,298 이행보증 서울보증보험 3,520 3,843 (3) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 특정제품 생산을 위하여 미국 WILKES ASSOCIATES사 등과 다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다. 기술제공자 계약내용 기술사용료 계약만료일자 WILKES ASSOCIATES 프라임 생산기술 순매출액의 1.00% 자동연장 진행中 PEPSICO 스낵(치토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급 2017년 12월 스낵(썬바이츠) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급 2017년 12월 스낵(도리토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 中 큰금액으로 지급 2020년 12월 허쉬 아이스크림 생산기술 순매출액의 3.00% 2016년 12월 이 외에 연결회사는 일본의 (주)롯데와 2004년 4월 1일부터 2019년 3월 31일까지 15년 동안 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류협약을 체결하였고 이후 자동갱신되어습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당반기중 발생한 금액 은 158 백만원입니다. (4) 제공한 지급보증은 다음과 같습니다(외화단위: 천). 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증액 보증기간 비고 관계기업 LotteConfectionery Rus LLC KEB하나은행 USD 15,000 15년 10월 23일~16년 10월 23일 자금차입 USD 15,000 16년 05월 04일~18년 05월 04일 자금차입 USD 5,000 16년 05월 04일~18년 05월 04일 자금차입 USD 5,000 16년 05월 04일~18년 05월 04일 자금차입 (5) 연결회사는 이지스일호(주) 보유 현대로지스틱스㈜ 주식 전부 중 5.1%를 2015 회계연도 사업보고서 공시 이후 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있으며, 이지스일호(주)는 연결회사에 대해 이지스일호(주) 보유 현대로지스틱스㈜ 주식 전부 중 5.1%를 2016 사업보고서 공시 이후 연결회사가 콜옵션을 행사하지 않을 경우 매도할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 한편, 연결회사 보유 이지스일호(주) 주식 전액(장부가액: 4,572백만원)은 이지스일호(주)의 차입금과 관련하여 미즈호 은행 등에 담보로 제공되어 있습니다. 17. 판매비와 관리비 (1) 판매비와 관리비의 내역(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 40,293 80,898 41,721 81,934 퇴직급여 3,067 5,980 3,198 6,292 복리후생비 6,910 13,999 7,772 15,537 교육훈련비 602 1,144 628 1,102 여비교통비 988 2,017 996 1,995 차량유지비 2,020 3,872 2,348 4,415 보험료 586 1,224 662 1,342 세금과공과 3,785 4,533 4,159 5,113 접대비 281 663 253 594 소모품비 1,172 2,520 1,290 2,514 도서인쇄비 92 210 83 189 통신비 655 1,337 679 1,353 수도광열비 510 1,106 598 1,242 수선유지비 1,079 1,834 1,239 2,227 지급임차료 6,419 12,869 8,489 18,563 감가상각비 5,320 10,631 5,367 11,390 무형자산상각비 553 934 450 824 지급수수료 56,442 108,687 55,064 106,463 광고선전비 11,499 22,783 11,970 22,251 견본비 284 537 183 366 판매수수료 11,034 21,909 5,403 17,476 판매촉진비 12,620 24,931 10,688 22,255 대손상각비 810 1,304 855 1,563 기타 5,574 11,169 6,204 12,242 합 계 172,595 337,091 170,299 339,242 18. 비용의 성격별 분류 (1) 매출원가, 판매비와 관리비의 성격별 분류(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품, 상품 및 재공품의 변동 (7,943) (1,856) (4,357) 5,651 원재료 및 소모품 사용 195,353 383,181 208,401 398,741 상품의 매입 73,912 142,324 70,969 143,407 종업원급여 73,949 148,554 77,461 152,463 광고선전비 11,499 22,783 11,970 22,251 지급임차료 9,309 18,770 11,847 25,296 지급수수료 77,049 148,330 74,139 143,169 감가상각비 23,954 48,228 20,782 44,130 무형자산상각비 553 935 450 826 판매수수료 11,034 21,909 5,403 17,476 판매촉진비 12,620 24,931 10,688 22,255 기타비용 39,084 66,088 36,734 68,485 합 계 520,373 1,024,177 524,487 1,044,150 19. 기타수익 (1) 기타수익의 내역(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 1,050 3,699 412 2,909 외화환산이익 - 187 32 336 유형자산처분이익 163 760 75 402 관계기업투자처분이익 - - - 10,702 잡이익 2,116 4,980 4,184 7,397 합 계 3,329 9,626 4,703 21,746 20. 기타비용 (1) 기타비용의 내역(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 183 3,430 937 2,820 외화환산손실 906 1,412 546 630 유형자산처분손실 260 274 76 76 기부금 2,554 6,859 1,944 4,224 잡손실 1,027 3,265 888 2,446 합 계 4,930 15,240 4,391 10,196 21. 금융수익 (1) 금융수익의 내역(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 2,044 4,256 1,154 1,867 배당금수익 2 12,478 2 12,014 외환차익 95 239 705 823 외화환산이익 - 1,449 180 195 지급보증수수료수익 65 131 55 109 매도가능금융자산처분이익 3 3 1 4 위험회피목적파생상품평가이익 1,884 713 2,712 3,382 합 계 4,093 19,269 4,809 18,394 22. 금융원가 (1) 금융원가의 내역(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 5,829 11,394 4,779 9,607 외환차손 1,908 1,938 276 330 외화환산손실 1,602 1,279 2,289 2,995 위험회피목적파생상품평가손실 - 1,380 (108) 93 기타의대손상각비 (환입) (243) (177) 56 110 합 계 9,096 15,814 7,292 13,135 23. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 25.8%(2015년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율:30.0%)이나 전기말 결산과 법인세 확정신고와의 차이 등으로 인하여 실제 유효세율과는 차이가 있습니다. 24. 주당이익 : (1) 기본주당순이익 당반기와 전반기 의 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 내 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 반기순이익 (단위:원) 7,865,002,855 37,646,433,063 27,097,987,126 60,403,591,895 가중평균 유통보통주식수(주1) (단위:주) 14,214,000 14,214,000 14,074,000 14,074,000 기본주당이익(단위:원/주) 553 2,649 1,925 4,292 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 구 분 주식수 가중치 적수 전기이월 14,214,000 182 2,586,948,000 가중평균유통보통주식 수 : 2,586,948,000 ÷182일=14,214,000주 (2) 희석주당순이익 연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 25. 배당금 :2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 17,153백만원은 2016년 3월,4월 및 5월에 지급되었습니다(전기 지급액: 8,418백만원). 26. 특수관계자 거래 : (1) 지배ㆍ종속 관계1 ) 당반기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 없습니다. 2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당반기말 전기말 비고 관계기업 Lotte Shanghai Foods Co.,Ltd. Lotte Shanghai Foods Co.,Ltd. BIBICA CORPORATION BIBICA CORPORATION Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. Lotte Europe Holdings B.V. Lotte Europe Holdings B.V. Lotte Vietnam Co., Ltd. Lotte Vietnam Co., Ltd. PT, Lotte Trade And Distribution PT, Lotte Trade And Distribution Lotte Taiwan Co., Ltd. Lotte Taiwan Co., Ltd. (주)롯데자이언츠 (주)롯데자이언츠 PT, Lotte RND Center Indonesia - 신규취득 공동지배기업 LH Foods Co., Ltd. LH Foods Co., Ltd. 기타특수관계자 롯데건설(주) 롯데건설(주) (주1) (주)대홍기획 (주)대홍기획 롯데로지스틱스(주) 롯데로지스틱스(주) (주)롯데리아 (주)롯데리아 롯데푸드(주) 롯데푸드(주) 롯데상사(주) 롯데상사(주) 롯데쇼핑(주) 롯데쇼핑(주) 씨에스유통(주) 씨에스유통(주) 롯데알미늄(주) 롯데알미늄(주) 롯데정보통신(주) 롯데정보통신(주) 롯데칠성음료(주) 롯데칠성음료(주) 롯데캐피탈(주) 롯데캐피탈(주) (주)우리홈쇼핑 (주)우리홈쇼핑 (주)호텔롯데 외 (주)호텔롯데 외 (주1) 기타 특수관계자는 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다. (2) 매출 및 매입 등 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).- 당반기 특수관계 구분 회사명 매출 매입 유형자산 취득 배당수익 기타수익 기타비용 관계기업 Lotte Confectionery RUS 1,741 397 - - - - Lotte Taiwan Co., Ltd. 4,933 - - - - - Lotte Vietnam Co., Ltd. 265 - - - - - Lotte Shanghai Foods Co, Ltd. - 4,021 - - - - Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. - 2,271 - - - 4 BIBICA CORPORATION - 453 - 433 - - ㈜롯데자이언츠 9 - - - - 2,220 ZAO Lotte RUS 1 - - - - - 기타특수관계자 롯데건설(주) 650 - 9,400 - - 62 (주)대홍기획 173 - 53 - - 6,314 롯데로지스틱스(주) 26,763 1,154 - 93 6,754 44,427 (주)롯데리아 18,230 3 - - 48 7 롯데푸드(주) 5,152 33,374 - 610 1,123 2,396 롯데상사(주) 109 7,096 - - - - 롯데쇼핑(주) 74,516 - - 4,949 - 5,888 씨에스유통(주) 2,502 - - - - 151 롯데알미늄(주) 222 29,089 795 - 13 817 롯데정보통신(주) 618 - 1,911 29 - 4,208 롯데칠성음료(주) 3,463 462 - 2,289 211 408 롯데캐피탈(주) 119 - - - - 4,626 ㈜롯데홈쇼핑 219 - - - 3,496 432 (주)호텔롯데 외 17,594 1,650 213 2,900 27 7,923 합 계 157,279 79,970 12,372 11,303 11,672 79,883 -전반기 특수관계 구분 회사명 매출 매입 유형자산 취득 배당수익 기타수익 기타비용 관계기업 Lotte Confectionery RUS LLC 1,780 76 - - - - Lotte Taiwan Co., Ltd. 4,026 - - - - - Lotte Vietnam Co., Ltd. 245 - - - - - Lotte Shanghai Foods Co., Ltd. 8 3,372 - - - - Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. - 2,508 - - - - BIBICA CORPORATION - 234 - - - - (주)롯데자이언츠 17 - - - - 1,925 Lotte Shopping Rus Ltd. 5 - - - - - 기타특수관계자 롯데건설(주) 624 - 95 - - 60 (주)대홍기획 115 - 491 - - 4,610 롯데로지스틱스(주) 23,211 59 - 33 7,016 44,383 (주)롯데리아 19,372 3 - - 135 1 롯데푸드(주) 6,190 33,826 - 319 1,073 1,505 롯데상사(주) 65 5,144 - - - 2 롯데쇼핑(주) 75,926 - - 4,949 4 5,896 씨에스유통(주) 2,479 - - - - 156 롯데알미늄(주) 180 33,187 1,245 - - 663 롯데정보통신(주) 497 - 1,177 26 - 4,463 롯데칠성음료(주) 3,227 543 - 1,219 219 424 롯데캐피탈(주) 76 - 49 - - 4,947 ㈜롯데홈쇼핑 192 - - - 3,306 343 (주)호텔롯데 외 13,529 1,317 17 3,648 162 5,968 합 계 151,764 80,269 3,074 10,194 11,915 75,346 (3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:백만원). - 당반기말 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 등(*) 매입채무 기타채무 등 관계기업 Lotte Confectionery RUS LLC 2,120 - 59 - Lotte Taiwan Co., Ltd. 2,302 - - - Lotte Shanghai Foods Co.,Ltd. - - 2,616 - Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. - - 3,382 - BIBICA CORPORATION - 433 78 - (주)롯데자이언츠 2 - - - 기타특수관계자 롯데건설(주) 126 360 4,153 3,872 (주)대홍기획 79 - - 6,660 롯데로지스틱스(주) 10,182 - 1,523 7,304 (주)롯데리아 6,403 2 1 363 롯데푸드(주) 260 104 18,238 4,624 롯데상사(주) 38 1 1,320 - 롯데쇼핑(주) 20,501 9 - 1,055 씨에스유통(주) 661 - - 28 롯데알미늄(주) 69 - 22,438 959 롯데정보통신(주) 158 - - 1,987 롯데칠성음료(주) 1,101 1,063 78 3,041 롯데캐피탈(주) 15 - - 552 (주)우리홈쇼핑 68 2 - 9,771 (주)호텔롯데 외 8,199 3,597 840 2,146 합 계 52,284 5,571 54,726 42,362 (*) 미수금, 기타 무형자산 등으로 구성되어 있습니다. -전기말 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 등 관계기업 Lotte Confectionery RUS LLC 2,288 - 141 - Lotte Taiwan Co., Ltd. 2,321 - - - Lotte Shanghai Foods Co.,Ltd. - - 2,408 - Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. - 112 2,826 - BIBICA CORPORATION - - 43 - (주)롯데자이언츠 2 - - - Lotte Shopping Rus Ltd. 1 - - - 기타특수관계자 롯데건설(주) 73 360 - 2,408 (주)대홍기획 38 - - 11,167 롯데로지스틱스(주) 9,671 - 103 5,796 (주)롯데리아 4,769 2 1 357 롯데푸드(주) 380 83 15,226 4,431 롯데상사(주) 40 - 1,004 - 롯데쇼핑(주) 20,421 - - 1,281 씨에스유통(주) 438 - - 25 롯데알미늄(주) 1,152 - 21,750 943 롯데정보통신(주) 159 - - 642 롯데칠성음료(주) 758 1,038 58 3,021 롯데캐피탈(주) 60 - - 660 (주)우리홈쇼핑 76 1 - 9,615 (주)호텔롯데 외 5,189 307 73 3,186 합 계 47,836 1,903 43,633 43,532 (4) 연결회사는 관계기업과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다. 구 분 관련 제품 사용처 제공기간 사용액 기술제공 초코파이 Lotte Confectionery RUS LLC 2013년 1월 1일~2017년 12월 31일 순매출액의 1.50% 기술제공 카카오파이 Lotte Confectionery RUS LLC 2016년 1월 1일~2020년 8월 2일 순매출액의 1.50% (5) 지급보증 및 담보제공 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 1) 제공한 지급보증(외화단위:천) 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증 금액 보증기간 비 고 관계기업 Lotte Confectionery Rus LLC KEB하나은행 USD 15,000 15년 10월 23일~16년 10월 23일 자금차입 USD 15,000 16년 05월 04일~18년 05월 04일 자금차입 USD 5,000 16년 05월 04일~18년 05월 04일 자금차입 USD 5,000 16년 05월 04일~18년 05월 04일 자금차입 2) 제공한 담보 내역(단위:백만원) 제공처 회사명 담보제공자산 담보설정액(주1) 미즈호은행 등 이지스일호(주) 매도가능증권 4,572 (주1) 담보설정액은 당반기말 현재 연결회사가 계상하고 있는 동 주식의 장부가액입니다. (6) 주요경영진 보상내역(단위:백만원) 분 류 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 2,962 6,520 2,555 5,086 퇴직급여 476 946 745 1,341 합 계 3,438 7,466 3,300 6,427 주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 50 기 반기말 2016.06.30 현재 제 49 기말 2015.12.31 현재 제 48 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 반기말 제 49 기말 제 48 기말 자산 유동 자산 750,296,304,490 735,068,980,989 473,039,376,288 현금및현금성자산 203,533,731,101 163,100,337,179 43,203,396,171 매출채권 및 기타채권 280,903,080,076 257,787,993,739 246,448,649,322 매도가능금융자산 33,918,627 52,310,236 251,753,768 기타유동금융자산 93,239,785,207 143,182,084,553 354,436,472 재고자산 150,686,733,889 151,814,064,599 164,628,938,297 기타유동자산 21,899,055,590 19,132,190,683 18,152,202,258 매각예정자산 비유동 자산 3,305,253,824,746 3,493,758,435,055 3,430,465,179,507 종속기업투자자산 492,221,772,723 492,221,772,723 498,458,209,303 관계기업투자자산 112,756,960,891 102,798,465,691 113,141,780,700 매도가능금융자산 1,464,970,703,299 1,659,054,421,450 1,574,567,934,144 기타비유동금융자산 27,724,293,366 27,105,045,118 27,031,585,216 유형자산 1,143,656,284,261 1,149,059,243,288 1,154,694,754,588 무형자산 11,238,518,295 10,020,882,994 7,028,055,740 투자부동산 51,932,181,796 52,838,807,136 54,652,057,818 기타비유동자산 753,110,115 659,796,655 890,801,998 자산 총계 4,055,550,129,236 4,228,827,416,044 3,903,504,555,795 부채 유동 부채 603,798,390,006 601,048,411,422 461,703,742,164 매입채무 및 기타채무 210,298,811,827 191,887,420,746 184,317,891,094 차입금 100,029,818,001 100,068,438,471 50,160,893 사채 209,443,455,568 209,881,967,888 199,834,436,021 기타유동금융부채 30,540,787,230 36,557,009,921 35,245,151,863 미지급법인세 11,700,279,071 23,175,153,061 7,810,925,318 이연수익 31,919,615 6,236,615 6,236,615 충당부채 24,913,717,534 25,162,878,430 22,784,902,223 기타유동부채 16,839,601,160 14,309,306,290 11,654,038,137 비유동 부채 791,769,405,798 830,454,940,474 766,085,821,918 사채 349,506,011,747 349,413,205,255 300,243,394,163 기타비유동금융부채 20,614,555,855 20,609,403,317 19,748,266,113 순확정급여부채 16,834,354,863 2,604,732,974 8,579,045,592 이연법인세부채 391,491,035,589 444,771,194,031 423,405,855,079 이연수익 5,597,502,816 5,597,158,975 6,691,928,333 기타비유동부채 7,725,944,928 7,459,245,922 7,417,332,638 부채 총계 1,395,567,795,804 1,431,503,351,896 1,227,789,564,082 자본 자본금 7,107,000,000 7,107,000,000 7,107,000,000 자본잉여금 32,760,410,891 32,760,410,891 12,998,116,109 기타자본항목 (6,247,971,000) 기타포괄손익누계액 855,799,981,095 1,013,692,136,607 950,814,686,637 이익잉여금 1,764,314,941,446 1,743,764,516,650 1,711,043,159,967 자본 총계 2,659,982,333,432 2,797,324,064,148 2,675,714,991,713 부채 및 자본총계 4,055,550,129,236 4,228,827,416,044 3,903,504,555,795 포괄손익계산서 제 50 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 49 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 반기 제 49 기 반기 제 49 기 제 48 기 3개월 누적 3개월 누적 매출 442,225,356,048 872,363,016,541 452,137,687,940 892,849,350,303 1,775,103,212,236 1,704,596,943,784 매출 원가 267,737,781,203 532,795,965,336 271,778,324,843 542,226,199,207 1,081,189,284,126 1,053,495,067,722 매출 총이익 174,487,574,845 339,567,051,205 180,359,363,097 350,623,151,096 693,913,928,110 651,101,876,062 판매비와 관리비 149,588,548,752 291,160,986,612 145,163,209,362 289,818,225,932 574,783,676,127 544,878,500,666 영업이익 24,899,026,093 48,406,064,593 35,196,153,735 60,804,925,164 119,130,251,983 106,223,375,396 기타수익 2,314,618,583 5,792,731,386 2,739,648,912 6,142,956,882 10,716,950,592 16,324,501,098 기타비용 4,529,519,087 12,102,476,465 3,338,869,905 7,629,603,630 73,941,733,029 73,299,043,518 금융수익 2,967,265,875 17,233,611,994 2,784,637,371 16,906,179,412 30,573,319,746 22,621,941,666 금융원가 5,537,133,750 9,437,925,369 6,622,892,456 11,596,778,292 26,727,841,880 23,748,664,657 법인세비용차감전순이익 20,114,257,714 49,892,006,139 30,758,677,657 64,627,679,536 59,750,947,412 48,122,109,985 법인세 비용 4,410,584,957 9,692,668,866 6,622,677,818 13,103,740,789 22,919,943,959 20,582,006,308 당기순이익(손실) 15,703,672,757 40,199,337,273 24,135,999,839 51,523,938,747 36,831,003,453 27,540,103,677 당기 기타포괄손익 (122,029,461,334) (161,521,889,989) 176,640,981,793 168,851,128,503 66,086,283,200 (279,975,992,607) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 (2,283,517,869) (4,788,567,911) (461,054,404) (1,253,567,966) 4,233,289,222 (9,038,256,959) 기타포괄손익 법인세효과 552,611,324 1,158,833,434 111,575,165 303,363,447 (1,024,455,992) 2,187,258,184 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 매도가능금융자산 공정가치 평가 (158,930,335,020) (208,967,784,060) 233,610,121,761 223,918,457,763 81,468,301,825 (359,677,484,076) 현금흐름위험회피 225,117,621 666,787,344 (113,471,324) 93,854,930 1,483,479,137 (645,726,782) 기타포괄손익 법인세효과 38,406,662,610 50,408,841,204 (56,506,189,405) (54,210,979,671) (20,074,330,992) 87,198,217,026 법인세효과 차감후 기타포괄손익 총포괄이익 (106,325,788,577) (121,322,552,716) 200,776,981,632 220,375,067,250 102,917,286,653 (252,435,888,930) 주당 이익 기본 및 희석주당순이익 1,105 2,828 1,715 3,661 2,617 1,957 자본변동표 제 50 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 49 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 7,107,000,000 12,998,116,109 (6,247,971,000) 1,223,939,680,469 1,697,716,427,796 2,935,513,253,374 자본의 변동 종속기업 합병으로 인한 변동 (1,732,772,731) (1,732,772,731) 총포괄손익 당기순이익 27,540,103,677 27,540,103,677 순확정급여부채의 재측정요소 (6,850,998,775) (6,850,998,775) 매도가능금융자산 공정가치 평가 (272,635,532,931) (272,635,532,931) 현금흐름위험회피 (489,460,901) (489,460,901) 총포괄손익 소계 (273,124,993,832) 20,689,104,902 (252,435,888,930) 소유주와의 거래 연차배당 (5,629,600,000) (5,629,600,000) 자기주식 처분 소유주와의 거래 소계 (5,629,600,000) (5,629,600,000) 2014.12.31 (기말자본) 7,107,000,000 12,998,116,109 (6,247,971,000) 950,814,686,637 1,711,043,159,967 2,675,714,991,713 2015.01.01 (기초자본) 7,107,000,000 12,998,116,109 (6,247,971,000) 950,814,686,637 1,711,043,159,967 2,675,714,991,713 자본의 변동 종속기업 합병으로 인한 변동 총포괄손익 당기순이익 36,831,003,453 36,831,003,453 순확정급여부채의 재측정요소 3,208,833,230 3,208,833,230 매도가능금융자산 공정가치 평가 61,752,972,784 61,752,972,784 현금흐름위험회피 1,124,477,186 1,124,477,186 총포괄손익 소계 62,877,449,970 40,039,836,683 102,917,286,653 소유주와의 거래 연차배당 (7,318,480,000) (7,318,480,000) 자기주식 처분 19,762,294,782 6,247,971,000 26,010,265,782 소유주와의 거래 소계 19,762,294,782 6,247,971,000 (7,318,480,000) 18,691,785,782 2015.12.31 (기말자본) 7,107,000,000 32,760,410,891 1,013,692,136,607 1,743,764,516,650 2,797,324,064,148 2015.01.01 (기초자본) 7,107,000,000 12,998,116,109 (6,247,971,000) 950,814,686,637 1,711,043,159,967 2,675,714,991,713 자본의 변동 종속기업 합병으로 인한 변동 총포괄손익 당기순이익 51,523,938,747 51,523,938,747 순확정급여부채의 재측정요소 (950,204,519) (950,204,519) 매도가능금융자산 공정가치 평가 169,730,190,985 169,730,190,985 현금흐름위험회피 71,142,037 71,142,037 총포괄손익 소계 169,801,333,022 50,573,734,228 220,375,067,250 소유주와의 거래 연차배당 (7,318,480,000) (7,318,480,000) 자기주식 처분 소유주와의 거래 소계 (7,318,480,000) (7,318,480,000) 2015.06.30 (기말자본) 7,107,000,000 12,998,116,109 (6,247,971,000) 1,120,616,019,659 1,754,298,414,195 2,888,771,578,963 2016.01.01 (기초자본) 7,107,000,000 32,760,410,891 1,013,692,136,607 1,743,764,516,650 2,797,324,604,148 자본의 변동 종속기업 합병으로 인한 변동 총포괄손익 당기순이익 40,199,337,273 40,199,337,273 순확정급여부채의 재측정요소 (3,629,734,477) (3,629,734,477) 매도가능금융자산 공정가치 평가 (158,397,580,318) (158,397,580,318) 현금흐름위험회피 505,424,806 505,424,806 총포괄손익 소계 (157,892,155,512) 36,569,602,796 (121,322,552,716) 소유주와의 거래 연차배당 (16,019,178,000) (16,019,178,000) 자기주식 처분 소유주와의 거래 소계 (16,019,178,000) (16,019,178,000) 2016.06.30 (기말자본) 7,107,000,000 32,760,410,891 855,799,981,095 1,764,314,941,446 2,659,982,333,432 현금흐름표 제 50 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 49 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 반기 제 49 기 반기 제 49 기 제 48 기 영업활동으로 인한 현금흐름 64,681,875,180 107,125,041,189 175,819,878,381 75,984,485,085 당기순이익 40,199,337,273 51,523,938,747 36,831,003,453 27,540,103,677 법인세비용 9,692,668,866 13,103,740,789 22,919,943,959 20,582,006,308 감가상각비 37,862,135,840 36,484,464,930 73,816,298,262 66,735,326,194 무형자산상각비 348,808,386 243,715,337 558,474,964 366,316,742 퇴직급여 9,199,216,789 9,898,527,284 20,301,639,249 18,370,042,035 복리후생비 1,425,589,427 1,473,662,656 1,218,502,525 기부금 2,203,036,506 이자비용 8,532,409,139 8,398,341,988 16,925,395,871 16,941,939,680 이자수익 (2,076,557,460) (683,999,443) (2,348,343,048) (2,164,180,040) 매도가능금융자산처분손실 매도가능금융자산처분이익 (2,910,296) (4,322,065) (3,789,240,908) (1,110,765,707) 매도가능금융자산손상차손 590,702,252 관계기업투자자산손상차손 10,343,315,009 38,271,572,498 종속기업투자자산손상차손 36,552,069,207 9,863,867,194 대손상각비 1,259,284,469 1,551,571,655 2,622,411,472 1,996,961,946 유형자산처분이익 (750,657,657) (505,358,892) (989,071,022) (2,763,745,226) 유형자산처분손실 260,887,972 4,544,710 131,073,797 607,240,371 위험회피목적파생상품평가이익 (2,963,298,550) (8,670,105,525) (5,216,636,905) 위험회피목적파생상품평가손실 870,912,086 외화환산손익 (791,623,488) 2,880,397,824 8,428,935,170 5,010,400,708 금융보증수익 (13,616,692) (541,364,399) 배당금수익 (13,961,477,169) (13,018,247,247) (15,206,292,788) (12,529,364,911) 기타수익,비용 (131,181,179) 1,704,871 (2,534,766,569) (2,969,347,088) 재고자산의 증감 1,127,330,710 14,295,508,804 12,814,873,698 (17,472,925,781) 매출채권의 증감 (23,397,905,404) (33,336,100,750) (13,302,648,198) (29,742,394,686) 기타채권의 증감 (650,114,574) (425,305,709) 113,149,441 1,153,898,297 기타유동자산의 증감 (2,868,861,980) (4,046,157,399) (1,170,863,393) 651,359,093 기타비유동자산의 증감 (129,760,618) (172,741,065) (318,627,552) 매입채무의 증감 10,110,360,457 15,585,079,941 2,352,094,411 12,089,864,067 기타채무의 증감 16,201,638,838 10,625,400,153 8,683,637,368 (20,273,511,526) 확정급여부채 241,837,189 (55,015,491) (22,042,662,645) (27,402,683,331) 기타유동금융부채의 증감 (6,072,343,638) (4,063,985,827) 1,492,503,571 738,485,064 기타유동부채의 증감 2,530,294,870 7,161,306,684 2,657,576,222 (6,408,857,883) 기타비유동금융부채의 증감 56,180,849 (402,550,155) (4,493,050,874) (2,187,434,132) 기타비유동부채의 증감 (1,936,337,500) (1,234,058,200) (1,239,446,200) (895,433,050) 이연수익의 증감 (101,929,848) (98,749,693) 3,759,496,178 2,796,202,917 충당부채의 증감 (249,160,896) 1,596,768,778 2,377,976,207 873,231,997 법인세 납부 (22,880,026,660) (6,645,670,247) (13,598,498,467) (18,366,928,410) 투자활동으로 인한 현금흐름 (417,822,230) (45,944,757,986) (217,484,731,812) (104,901,319,637) 투자활동으로 인한 현금유입액 219,261,411,352 15,522,709,961 26,836,680,185 104,387,807,634 단기투자자산의 감소 255,839,146 51,935,546 기타유동금융자산의 감소 200,000,000,000 60,000,000,000 매도가능금융자산의 처분 19,205,296 30,532,065 3,813,147,500 5,363,082,136 매각예정비유동자산의 처분 6,467,839,686 기타비유동금융자산의 감소 1,432,388,000 1,086,601,065 2,089,392,000 3,769,047,280 유형자산의 처분 2,532,056,430 904,643,487 4,012,098,417 13,919,203,478 이자수취 1,749,740,820 482,686,097 1,459,910,334 2,280,558,280 배당금수취 13,528,020,806 13,018,247,247 15,206,292,788 12,529,364,911 합병으로 인한 현금의 증가 6,776,317 투자활동으로 인한 현금유출액 (219,679,233,582) (61,467,467,947) (244,321,411,997) (209,289,127,271) 기타유동금융자산의 증가 150,000,000,000 130,000,000,000 기타비유동금융자산의 증가 1,938,700,000 930,000,000 3,584,103,000 2,943,969,204 종속기업투자자산의 취득 18,472,632,627 30,315,632,627 28,490,618,139 관계기업투자자산의 취득 9,958,495,200 206,022,605 매도가능금융자산의 취득 14,881,969,300 3,592,900,000 3,670,124,200 60,960,269,160 유형자산의 취득 41,435,622,468 35,171,033,276 73,391,124,920 116,580,588,202 무형자산의 취득 1,464,446,614 3,300,902,044 3,360,427,250 107,659,961 재무활동으로 인한 현금흐름 (23,809,813,598) (15,117,225,579) 161,540,904,843 (36,739,039,837) 재무활동으로 인한 현금유입액 2,352,396,053 92,250,178,742 476,480,744,891 216,258,428,433 단기차입금의 증가 2,352,396,053 92,250,178,742 194,679,444,891 116,442,728,433 자기주식의 처분 32,319,600,000 사채의 발행 249,481,700,000 99,815,700,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (26,162,209,651) (107,367,404,321) (314,939,840,048) (252,997,468,270) 단기차입금의 상환 2,390,705,478 92,257,799,952 94,661,066,354 134,628,417,787 유동성사채의 상환 200,000,000,000 100,000,000,000 이자지급 7,754,470,223 7,699,524,369 12,960,293,694 12,739,450,483 배당금지급 16,017,033,950 7,318,480,000 7,318,480,000 5,629,600,000 사채발행비 91,600,000 현금및현금성자산의순증가 40,454,239,352 46,063,057,624 119,876,051,412 (65,655,874,389) 기초현금 및 현금성자산 163,100,337,179 43,203,396,171 43,203,396,171 108,866,025,744 현금및현금성자산의환율변동효과 (20,845,430) 1,946,892 20,889,596 (6,755,184) 기말현금 및 현금성자산 203,533,731,101 89,268,400,687 163,100,337,179 43,203,396,171 5. 재무제표 주석 제 50 기 반기 : 2016년 6월 30일 현재 제 49 기 : 2015년 12월 31일 현재 롯데제과 주식회사 1. 회사의 개요 롯데제과 주식회사(이하 "회사")는 1967년 3월 24일에 설립되어 서울 본사와 양산, 평택 및 대전공장 등에서 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사는 1974년 2월 16일자로 한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 2016년 6월 30일 현재 자본금은 7,107백만원입니다. 회사는 2016년 3월 25일 정기주주종회 결의를 통해 액면분할을 실시하였고, 2016년5월 17일 신주권으로 재상장하였습니다. 이에 따라 주당 액면가액이 5,000원에서 500원으로 조정되었고 보통주 주식수가 1,421,400주에서 14,214,000주로 조정되었습니다. 2016년 6월 30일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 롯데알미늄(주) 2,172,680 15.29 신격호 970,570 6.83 신동빈 1,248,500 8.78 신동주 562,370 3.96 신영자 358,730 2.52 (재)롯데장학재단 1,235,760 8.69 (주)호텔롯데 456,700 3.21 (주)대홍기획 464,620 3.27 일본롯데 1,405,960 9.89 기타 5,338,110 37.56 합 계 14,214,000 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법 외에도 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 따른 회계처리도 선택가능한 방법으로 추가되었습니다. 회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 변경하지 않았으므로, 개정이 회사에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012년의 개정사항인 '공시 - 금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서 상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. (2) 회사가 적용하지 않은 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 온실가스 배출권과 배출부채회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다.온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 회사가 보유한 해당 이행연도 분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간 말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 무형자산과 충당부채로 분류합니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당반기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 203,534 203,534 163,100 163,100 매출채권 및 기타채권 280,903 280,903 257,788 257,788 매도가능금융자산(주1) 1,463,650 1,463,650 1,657,75 3 1,657,75 3 기타유동금융자산 93,240 93,240 143,182 143,182 기타비유동금융자산 27,724 27,724 27,105 27,105 소계 2,069,051 2,069,051 2,248,928 2,248,928 금융부채 매입채무 및 기타채무 210,299 210,299 191,887 191,887 차입금 100,030 100,030 100,068 100,068 사채 558,949 571,594 559,295 562,980 기타유동금융부채 30,541 30,541 36,557 36,557 기타비유동금융부채 20,615 20,615 20,609 20,609 소계 920,434 933,079 908,416 912,101 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당반기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 1,240 1,240 출자금 114 114 합계 1,354 1,354 상기 비상장주식 및 출자금은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이며 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 4.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다(단위:백만원).수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) - 당반기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산(주1) 1,135,822 766 327,062 1,463,650 유동파생상품자산 - 11,912 - 11,912 - 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산(주1) 1,313,109 771 343,873 1,657,753 비유동파생상품자산 - 12,116 - 12,116 (주1) 원가로 측정되는 출자금 114백만원(전기말: 114백만원) 및 비상장주식 1,240백만원(전기말: 1,240백만원)은 상기 서열체계에서 제외하였습니다. 4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). (1) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 구분 매도가능금융자산(수준 3) 당반기 전반기 기초금액 343,873 339,792 매입액 - 3,593 기타포괄손익인식액 (16,811) (3,832) 반기말금액 327,062 339,553 4.5 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 당반기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능지분증권 327,062 3 이익접근법 가중평균할인율 7.96%~15.08% 시장접근법 PER배수 24.96~53.69 PBR배수 0.58~2.23 PSR배수 0.66 EV/EBITDA배수 10.09~13.85 EV/SALES배수 0.65 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능지분증권 343,873 3 이익접근법 가중평균할인율 9.26%~14.55% 시장접근법 PBR배수 0.75~2.57 PSR배수 0.3~0.69 EV/EBITDA배수 12.54 EV/SALES배수 0.7 4.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며매 반기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다. 4.7 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 자본효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 백만원). 구분 당반기 전반기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 매도가능금융자산(주1) 14,860 (12,480) 14,697 (12,020) 합계 14,860 (12,480) 14,697 (12,020) (주1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역(단위:백만원) - 당반기말 금 융 자 산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 위험회피목적파생상품 합 계 현금및현금성자산 203,534 - - 203,534 매출채권 및 기타채권 280,903 - - 280,903 매도가능금융자산 - 1,465,005 - 1,465,005 기타유동금융자산 81,328 - 11,912 93,240 기타비유동금융자산 27,724 - - 27,724 합 계 593,489 1,465,005 11,912 2,070,406 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는기타금융부채 매입채무 및 기타채무 210,299 차입금 100,030 사채 558,949 기타유동금융부채 30,541 기타비유동금융부채 20,615 합 계 920,434 - 전기말 금 융 자 산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 위험회피목적파생상품 합 계 현금및현금성자산 163,100 - - 163,100 매출채권 및 기타채권 257,788 - - 257,788 매도가능금융자산 - 1,659,107 - 1,659,107 기타유동금융자산 131,066 - 12,116 143,182 기타비유동금융자산 27,105 - - 27,105 합 계 579,059 1,659,107 12,116 2,250,282 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는기타금융부채 매입채무 및 기타채무 191,887 차입금 100,068 사채 559,295 기타유동금융부채 36,557 기타비유동금융부채 20,609 합 계 908,416 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산 및 공정가치를 별도로 공시한 사채 등을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. (2) 금융상품 범주별 손익 구분(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 대여금 및 수취채권 이자수익 1,029 2,077 379 684 외화환산이익 56 74 198 284 외화환산손실 376 (195) 32 (7) 외환차익 154 643 186 314 외환차손 (428) (640) (174) (298) 지급보증수익 159 321 126 234 대손상각비 (603) (1,259) (1,078) (1,786) 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) (158,928) (208,965) 233,612 223,923 처분손익(당기손익) 2 3 2 4 처분손익(손익대체)(주1) (2) (3) (1) (4) 배당금수익 435 13,961 2 13,018 위험회피목적 파생상품 위험회피목적파생상품평가손실 1,341 (871) - - 위험회피목적파생상품평가이익 - - 2,275 2,964 평가손익(기타포괄손익) 225 667 (113) 94 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (4,347) (8,532) (4,223) (8,398) 외화환산이익 (1,511) 960 (56) 2 외화환산손실 (14) (48) (2,445) (3,159) 외환차익 580 833 263 1,206 외환차손 (481) (1,216) (422) (1,070) (주1) 손익대체는 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당기손익으로 재분류된 금액입니다. 6. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 1,659,107 1,574,820 취득 14,882 3,593 처분 (16) (26) 평가로 인한 증가(감소) (208,965) 223,923 자본에서 재분류된 순이익(손실) (3) (5) 기말금액 1,465,005 1,802,305 차감: 비유동항목 (1,464,971) (1,802,062) 유동항목 34 243 당반기 중 자본으로 인식되었던 이익 3 백만원(전반기 : 3 백만원)이 당기손익으로 재분류 되었습니다. (2) 매도가능금융자산의 내역(단위:백만원) 구 분 당반기말 전기말 유동성매도가능금융자산 채무증권 34 53 소 계 34 53 비유동성매도가능금융자산 지분증권 시장성 있는 지분증권 1,135,823 1,313,109 시장성 없는 지분증권 328,302 345,113 출자금 114 114 채무증권 732 718 소 계 1,464,971 1,659,054 합 계 1,465,005 1,659,107 (3) 매도가능금융자산(지분증권)의 상세내역(단위:백만원) 구 분 당반기말 전기말 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 또는순자산가액 장부금액 장부금액 [시장성 있는 지분증권] 롯데쇼핑(주) 2,474,543 7.86 5,644 501,095 501,095 575,331 롯데칠성음료(주)(보통주) 238,681 19.29 154,654 426,284 426,284 529,633 롯데칠성음료(주)(우선주) 10,045 8.37 561 8,518 8,518 9,292 (주)BNK금융지주(구. BS금융지주)(주1) 8,993,600 2.76 60,546 72,578 72,578 58,156 (주)롯데푸드 127,677 9.32 3,521 108,781 108,781 121,165 (주)신한금융지주회사 458,111 0.10 3,315 17,408 17,408 18,118 기타 - - 205 1,159 1,159 1,414 소 계 228,446 1,135,823 1,135,823 1,313,109 [시장성 없는 지분증권] 코리아세븐(주) 5,977,672 16.50 37,267 99,558 99,558 103,408 (주)롯데리아 65,374 13.59 28,922 77,629 77,629 83,246 롯데역사(주) 319,200 8.87 1,596 68,410 68,410 74,525 롯데정보통신(주) 523,760 6.12 7,616 39,751 39,751 41,438 롯데자산개발(주)(주) 2,896,038 7.19 14,667 14,480 14,480 14,480 롯데로지스틱스(주) 66,308 4.64 4,000 15,555 15,555 13,865 (주)롯데닷컴 523,548 8.54 2,500 5,370 5,370 5,652 스팍스자산운용 4,668 0.55 1,664 1,071 1,071 1,074 PT, Lotte Indonesia 9,580 1.52 3,760 666 666 710 Lotte(China) Management Co., Ltd. - 10.00 891 891 891 891 이지스일호(주)(주2) 121,477 1.78 6,074 4,572 4,572 5,477 기타 - - 1,110 349 349 347 소 계 110,067 328,302 328,302 345,113 [출자금] 한국시험분석연구소 외 3종 - - 114 114 114 114 합 계 338,627 1,464,239 1,464,239 1,658,336 (주1) 회사는 당기 중에 (주)BNK금융지주 주식 2,086,687주를 14,882백만원에 취득하였습니다.(주2) 이지스일호(주)의 차입금과 관련하여 회사보유 주식 전량을 담보로 제공하였습니다. 또한 회사는 동 주식 관련 콜옵션을 보유하고 있으며, 풋옵션에 대한 의무를 부담하고 있습니다(주석 15 참조).(4) 당반기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험 관련 최대노출금액은 장부금액입니다. 7. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 종속기업, 공동지배기업 및 관계기업 투자의 장부금액(단위:백만원) 구 분 당반기말 전기말 종속기업 492,222 492,222 관계기업 112,757 102,798 합 계 604,979 595,020 (2) 종속기업의 현황과 장부금액(단위:백만원) 구 분 소재국가 직접보유지분율(%) 금 액 당반기말 당반기말 전기말 Lotte India Co., Ltd. 인도 98.57 99,843 99,843 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 중국 90.00 22,714 22,714 Lotte Confectionery Holdings B.V. 네덜란드 51.00 74,418 74,418 Lotte Food Holding Co., Ltd. 홍콩 100.00 53,939 53,939 Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd. 중국 65.00 - - Lotte Kolson(Private) Limited 파키스탄 96.50 40,688 40,688 Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. 싱가포르 100.00 6,875 6,875 Lotte China Foods Co., Ltd. 중국 47.16 42,217 42,217 Rakhat JSC 카자흐스탄 92.44 151,528 151,528 합 계 492,222 492,222 (3) 관계기업의 현황과 장부금액(단위:백만원) 구 분 소재국가 직접보유지분율(%) 금 액 당반기말 당반기말 전기말 Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. 중국 25.00 6,478 6,478 Lotte Europe Holdings B.V. 네덜란드 19.71 63,923 63,923 BIBICA CORPORATION 베트남 44.03 20,220 20,220 Lotte Vietnam Co., Ltd. 베트남 36.84 5,475 5,475 PT, Lotte Trade And Distribution 인도네시아 40.00 - - Lotte Taiwan Co., Ltd. 대만 50.00 6,672 6,672 (주)롯데자이언츠(주1) 한국 30.00 9,030 30 PT, Lotte RND Center Indonesia(주2) 인도네시아 33.33 959 - 합 계 112,757 102,798 (주1) 회사는 당기 중에 (주)롯데자이언츠의 유상증자에 참여하여 주식 1,800,000주를 9,000백만원에 취득하였습니다.(주2) 회사는 당기 중에 PT, Lotte RND Center Indonesia의 주식 8,060주를 959백만원에 최초 출자하였습니다. 8. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 기초 장부금액 1,149,059 1,154,695 취득 33,595 35,620 처분 (2,042) (404) 감가상각 (36,956) (35,578) 반기말 장부금액 1,143,656 1,154,333 취득원가 2,089,586 2,037,349 감가상각누계액 (944,594) (881,680) 손상차손누계액 (1,336) (1,336) 감가상각비 중 28,187 백만원(전반기: 26,797 백만원) 은 매출원가, 8,769백만원(전반기: 8,781백만원) 은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 9. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 기초 장부금액 10,021 7,028 취득 1,567 3,374 상각 (349) (244) 반기말 장부금액 11,239 10,158 무형자산상각비 중 2 백만원(전반기: 2백만원)은 매출원가, 347백만원(전반기: 242 백만원) 은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 10. 투자부동산 (1) 투자부동산의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 기초 장부금액 52,839 54,652 감가상각 (907) (907) 반기말 장부금액 51,932 53,745 취득원가 63,419 63,419 감가상각누계액 (11,487) (9,674) 투자부동산 감가상각비 전액은 매출원가에 포함되어 있습니다. 11. 차입금 등 (1) 차입금 등의 상세내역(단위:백만원) 가. 차입금 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당반기말 당반기말 전기말 단기차입금(주1) (주)신한은행 2.38 30 68 기업어음 한국투자증권 1.74 100,000 100,000 합 계 100,030 100,068 (주1) 당반기말 현재 은행에 양도한 매출채권 중 만기미도래분은 장부가액 30백만원 입니다. 회사는 이 거래를 차입거래로 처리하여 30 백만원의 단기차입금을 계상하고 있습니다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사는 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지고 있습니다. 나. 사채 구 분 차입처 만기일 액면이자율(%) 금 액 당반기말 당반기말 전기말 제59회 원화사채 대우증권(주) 등 2016-09-24 3.11 70,000 70,000 제60회 원화사채 신한금융투자 2017-07-25 2.66 100,000 100,000 제61-1회 원화사채 대우증권(주) 2018-07-03 2.00 50,000 50,000 제61-2회 원화사채 2025-07-03 2.89 50,000 50,000 제62-1회 원화사채 (주)케이비투자증권 등 2018-11-27 2.14 100,000 100,000 제62-2회 원화사채 2020-11-27 2.42 50,000 50,000 외화사모사채(주1) (주)도쿄미츠비시은행 2016-11-22 2.50 139,764 140,640 소 계 559,764 560,640 차감: 사채할인발행차금 (815) (1,345) 사채장부가액 합계 558,949 559,295 유동성 대체액 : 209,443 209,882 유동성사채 209,764 210,640 유동성사채 할인발행차금 (321) (758) 비유동성사채 장부가액 349,506 349,413 (주1) 회사는 외화사모사채 발행과 관련하여 이자율 및 환율 위험을 회피할 목적으로파생상품에 가입하고 있습니다. 회사 발행 사채는 만기 일시상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다. (2) 차입금 및 사채의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 차입금 사채 차입금 사채 기초금액 100,068 559,295 50 500,078 상각 - 525 - 542 증가 2,352 - 92,250 (91) 상환 (2,390) - (92,257) - 외화환산차이 - (871) - 2,962 반기말금액 100,030 558,949 43 503,491 12. 순확정급여부채 (1) 손익계산서에 반영된 금액(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 4,557 9,052 4,049 8,852 순이자원가 101 147 954 1,046 종업원 급여에 포함된 총 비용 4,658 9,199 5,003 9,898 총 비용 중 3,423 백만 원( 전반 기 : 3,757백만원) 은 매출원가에 포함되었으며, 5,776백만원(전반기: 6,141백만원) 은 판매비와관리비에 포함되었습니다. (2) 순확정급여부채의 산정내역(단위:백만원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 105,891 94,992 사외적립자산의 공정가치 (89,057) (92,388) 재무상태표상 부채 16,834 2,604 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 48백만원(전기말 48백만원)이포함된 금액입니다. 13. 충당부채 회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당반기 전반기 기초 25,163 22,785 증감 (249) 1,597 반기말 24,914 24,382 14. 자본금 등 (1) 자본금회사가 발행할 주식의 총 수는 30,000,000 주 이고, 발행한 주식의 수는 14,214,000 주 이며, 1주당 액면금액은 500 원 입니다. (2) 자본잉여금(단위:백만원) 구 분 금 액 주식발행초과금 1,350 자기주식처분이익 19,762 기타자본잉여금 11,648 합 계 32,760 회사는 유형자산에 대한 자산재평가를 실시한 바 있으며, 이와 관련하여 재평가 대상자산 중 세무상 손금불산입된 기계장치 등에 대한 감가상각부인액을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다. 15. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송 등 249건(전기말: 82건)으로 소송금액은 5,942백만원(전기말: 4,511백만원)이며, 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 3건(전기말: 3건)으로 소송금액은 758백만원(전기말: 822 백만원)입니다. 회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다(원화단위:백만원, 외화단위:천). 구 분 금융기관명 당 반 기말 전기말 당좌차월 (주)우리은행 외 26,000 26,000 L/C한도 (주)우리은행 외 USD 18,000 USD 20,000 Local L/C한도 (주)한국외환은행 1,500 1,500 이행보증 서울보증보험 3,520 3,843 (3) 당반기말 현재 회사는 특정제품 생산을 위하여 미국 WILKES ASSOCIATES사 등과 다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다. 기술제공자 계약내용 기술사용료 계약만료일자 WILKES ASSOCIATES 프라임 생산기술 순매출액의 1.00% 자동연장진행중 PEPSICO 스낵(치토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급 2017년 12월 스낵(썬바이츠) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급 2017년 12월 스낵(도리토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 中 큰금액으로 지급 2020년 12월 HERSHEY 아이스크림 생산기술 순매출액의 3.00% 2016년 12월 이 외에 회사는 일본의 (주)롯데와 2004년 4월 1일부터 2014년 3월 31일까지 10년 동안 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류협약을 체결하였고 이후 자동갱신되어 2019년 3월 31 일까지 5년 연장되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당반기 중 발생한 비용은 158 백만원입니다. (4) 제공한 지급보증(외화단위:천) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 당반기말 전기말 Lotte China Foods Co., Ltd. JPY 565,000 JPY 565,000 (주)미즈호코퍼레이트은행 JPY 695,000 JPY 695,000 (주)도쿄미츠비시은행 JPY 300,000 JPY 300,000 (주)쓰미토모미츠이은행 Lotte (China) Investment Co., Ltd. CNY 30,000 CNY 65,000 (주)신한은행 상해지점 Lotte Confectionery RUS LLC(주1) USD 40,000 USD 47,500 (주)KEB하나은행 암스테르담지점 Lotte India Co.,Ltd USD 30,000 USD 20,000 (주)KEB하나은행 바레인지점 USD 20,000 USD 20,000 SHINSEI BANK - USD 10,000 (주)KEB하나은행 첸나이지점 (주1) Lotte Confectionery RUS LLC는 회사의 관계기업인 Lotte Europe Holdings B.V.의 100% 종속기업입니다. (5) 회사는 이지스일호(주) 보유 현대로지스틱스㈜ 주식 전부 중 5.1%를 2015 회계연도 사업보고서 공시 이후 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있으며, 이지스일호(주)는 회사에 대해 이지스일호(주) 보유 현대로지스틱스㈜ 주식 전부 중 5.1%를 2016 사업보고서 공시 이후 회사가 콜옵션을 행사하지 않을 경우 매도할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 한편, 회사 보유 이지스일호(주) 주식 전액(장부가액: 4,572백만원)은 이지스일호(주)의 차입금과 관련하여 미즈호 은행 등에 담보로 제공되어 있습니다. 16. 판매비와 관리비 (1) 판매비와 관리비의 내역(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 33,534 67,696 33,941 66,506 퇴직급여 2,946 5,776 3,109 6,141 복리후생비 6,120 12,357 5,999 12,847 여비교통비 483 958 508 977 차량유지비 1,963 3,776 2,303 4,320 보험료 417 807 467 890 세금과공과 3,330 3,483 3,603 3,973 접대비 212 513 206 492 소모품비 853 1,894 1,030 1,928 통신비 432 877 434 858 수선유지비 928 1,540 938 1,660 지급임차료 5,844 11,620 7,868 17,329 감가상각비 4,399 8,769 4,290 8,781 무형자산상각비 192 347 159 242 지급수수료 55,379 106,682 53,719 103,859 광고선전비 10,236 19,756 10,627 19,639 판매수수료 10,723 20,778 5,165 16,566 판매촉진비 8,739 18,076 7,763 16,997 대손상각비 752 1,246 844 1,552 운반보관료 936 1,858 1,120 2,283 기타 1,170 2,351 1,070 1,978 합 계 149,588 291,160 145,163 289,818 17. 비용의 성격별 분류 (1) 매출원가, 판매비와 관리비의 성격별 분류(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품, 상품 및 재공품의 변동 (3,101) 5,891 (1,853) 6,535 원재료 및 소모품 사용 141,870 283,422 149,915 296,710 상품의 매입 51,170 96,299 47,430 94,113 종업원급여 60,915 123,148 61,465 121,317 광고선전비 10,237 19,756 10,627 19,639 지급임차료 6,045 12,001 8,039 17,668 지급수수료 76,174 146,647 73,366 141,703 감가상각비 18,982 37,862 18,292 36,484 무형자산상각비 193 349 160 244 판매수수료 10,723 20,778 5,165 16,566 판매촉진비 8,739 18,076 7,763 16,997 기타비용 35,379 59,728 36,572 64,068 합 계 417,326 823,957 416,941 832,044 18. 기타수익 (1) 기타수익의 내역(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 734 1,476 449 1,520 외화환산이익 246 163 141 284 유형자산처분이익 162 751 178 505 잡이익 1,173 3,403 1,972 3,834 합 계 2,315 5,793 2,740 6,143 19. 기타비용 (1) 기타비용의 내역(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 908 1,855 596 1,368 외화환산손실 - 222 138 202 유형자산처분손실 260 261 5 5 기부금 2,554 6,859 1,944 4,224 잡손실 807 2,905 656 1,831 합 계 4,529 12,102 3,339 7,630 20. 금융수익 (1) 금융수익의 내역(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,029 2,077 379 684 배당금수익 435 13,961 2 13,018 외화환산이익 - 871 1 2 매도가능금융자산처분이익 3 3 2 4 위험회피목적파생상품평가이익 1,341 - 2,275 2,964 지급보증수익 159 321 126 234 합 계 2,967 17,233 2,785 16,906 21. 금융원가 (1) 금융원가의 내역(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 4,347 8,532 4,223 8,398 위험회피목적파생상품평가손실 - 871 - - 외화환산손실 1,338 21 2,273 2,964 기타의 대손상각비 (148) 14 127 235 합 계 5,537 9,438 6,623 11,597 22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 2016년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 19.4% (2015년 12월 31일 로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 38.4% )이나 전기말 결산과 법인세 확정신고와의 차이 등으로 인하여 실제 유효세율과는 차이가 있습니다. 23. 주당이익 (1) 기본주당순이익 기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당반기와 전반기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과같습니다(단위:원). 내 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 반기순이익 15,703,672,757 40,199,337,273 24,135,999,839 51,523,938,747 가중평균 유통보통주식수(주1) 14,214,000 14,214,000 14,074,000 14,074,000 기본주당이익 1,105 2,828 1,715 3,661 (주1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역 구 분 주식수 가중치 적수 가중평균 유통보통주식수 14,214,000 182 2,586,948,000 가중평균유통보통주식 수 : 2,586,948,000 ÷ 182일=14,214,000주 (2) 희석주당순이익 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 24. 배당금 2015년 12월 31일 로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 중 16,017 백 만원 은 2016년 4~6월 에 지급되었습니다(전기 지급액: 7,318백만원 ). 25. 특수관계자 거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 없습니다.2) 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 비고 당반기말 전기말 Lotte India Co., Ltd. 98.57 98.57 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 100.00 100.00 (주1) Lotte Food Holding Co., Ltd. 100.00 100.00 Lotte Confectionery Holdings B.V. 51.00 51.00 Chocolaterie Guylian NV 51.00 51.00 (주2) Lotte China Foods Co.,Ltd. 53.64 53.64 (주1) Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd. 71.38 71.38 (주1) Chocolaterie Guylian Deutschland 51.00 51.00 (주3) Aimee BVBA 51.00 51.00 (주3) Guylian Asia 51.00 51.00 (주3) Guylian Iberia 51.00 51.00 (주3) Guylian UK 51.00 51.00 (주3) Guylian USA 51.00 51.00 (주3) Lotte Kolson(Private) Limited 96.50 96.50 Kolson Industries (Pvt) Ltd. - 100.00 (주4) Lotte Confectionery(S.E.A) Pte,. Ltd. 100.00 100.00 Lotte (China) Investment Co., Ltd. 100.00 100.00 (주5) Rakhat JSC(Consolidation) 92.44 92.44 Rakhat-Shymkent Trading House LLP 92.44 92.44 (주6) Rakhat-Astana LLP 92.44 92.44 (주6) Rakhat-Aktobe LLP 92.44 92.44 (주6) Rakhat-Aktau LLP 92.44 92.44 (주6) Rakhat-Oral LLP 92.44 92.44 (주6) Rakhat-Taldykorgan LLP 92.44 92.44 (주6) Rakhat-Karaganda LLP 92.44 92.44 (주6) Almaty Sweets LLC 92.44 92.44 (주6) Rakhat TR 92.44 92.44 (주6) Rakhat Trading House LLP 92.44 92.44 (주6) (주1) 회사의 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.에 대한 지분율은 직접보유지분 90% 및 Lotte (China) Investment Co., Ltd.의 보유지분 10%를 합한 지분율입니다. 회사의 Lotte China Foods Co., Ltd.에 대한 지분율은 직접보유지분 47.16% 및 Lotte (China) Investment Co., Ltd.의 보유지분 6.47%를 합한 지분율입니다. 회사의 Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd.에 대한 지분율은 직접보유지분 65% 및 Lotte (China) Investment Co., Ltd.의 보유지분 6.38%를 합한 지분율입니다.(주2) Chocolaterie Guylian N.V.는 Lotte Confectionery Holdings B.V.의 종속회사입니다.(주3) 해당 회사들은 Chocolaterie Guylian N.V.의 종속회사입니다.(주4) Kolson Industries(Private) Limited에 대한 지분율은 전기말 현재 Lotte Kolson(Private) Limited가 보유하고 있는 지분율입니다. 당반기 중 Kolson Industries(Private) Limited은 Lotte Kolson(Private) Limited에 흡수합병 후 소멸되었습니다.(주5) Lotte (China) Investment Co., Ltd.는 Lotte Food Holding Co., Ltd.의 종속회사입니다.(주6) 해당 회사들은 Rakhat JSC의 종속회사입니다. 3) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당반기말 전기말 비고 관계기업 Lotte Shanghai Foods Co.,Ltd. Lotte Shanghai Foods Co.,Ltd. BIBICA CORPORATION BIBICA CORPORATION Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. Lotte Europe Holdings B.V. Lotte Europe Holdings B.V. Lotte Vietnam Co., Ltd. Lotte Vietnam Co., Ltd. PT, Lotte Trade And Distribution PT, Lotte Trade And Distribution Lotte Taiwan Co., Ltd. Lotte Taiwan Co., Ltd. (주)롯데자이언츠 (주)롯데자이언츠 PT, Lotte RND Center Indonesia - 신규취득 공동지배기업 LH Foods Co., Ltd. LH Foods Co., Ltd. 기타특수관계자 롯데건설(주) 롯데건설(주) (주1) (주)대홍기획 (주)대홍기획 롯데로지스틱스(주) 롯데로지스틱스(주) (주)롯데리아 (주)롯데리아 롯데푸드(주) 롯데푸드(주) 롯데상사(주) 롯데상사(주) 롯데쇼핑(주) 롯데쇼핑(주) 씨에스유통(주) 씨에스유통(주) 롯데알미늄(주) 롯데알미늄(주) 롯데정보통신(주) 롯데정보통신(주) 롯데칠성음료(주) 롯데칠성음료(주) 롯데캐피탈(주) 롯데캐피탈(주) (주)우리홈쇼핑 (주)우리홈쇼핑 (주)호텔롯데 외 (주)호텔롯데 외 (주1) 기타 특수관계자는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다. (2) 매출 및 매입 등 거래(단위:백만원) 1) 당반기 특수관계구분 회사명 매출 매입 유형자산취득 배당수익 기타수익 기타비용 종속기업 Lotte India Co., Ltd. 351 2,889 - - - - Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. - 4,071 - - - - Chocolaterie Guylian NV - 101 - - - - Lotte Confectionery (S.E.A) Pte,. Ltd. 4,294 - - - - - Lotte China Foods Co.,Ltd. - 1,358 - - - 3 Rakhat JSC 166 - - - - - Lotte (China) Investment Co., Ltd. 103 - - - - - Lotte Kolson(Private) Limited 22 - - - - - Lotte Confectionery Holdings B.V. - - - 1,050 - - Aimee BVBA - - - - - 2 관계기업 Lotte Confectionery RUS 497 93 - - - - BIBICA CORPORATION - 453 - 433 - - Lotte Taiwan Co., Ltd. 4,933 - - - - - ㈜롯데자이언츠 9 - - - - 2,220 낙천포장(북경) - - - - - 4 ZAO Lotte RUS 1 - - - - - 기타특수관계자 롯데건설(주) 650 - 9,400 - - 62 (주)대홍기획 173 - 53 - - 6,314 롯데로지스틱스(주) 26,763 1,154 - 93 6,754 44,427 (주)롯데리아 18,230 3 - - 48 7 롯데푸드(주) 5,123 33,374 - 610 1,123 2,396 롯데상사(주) 109 7,096 - - - - 롯데쇼핑(주) 74,516 - - 4,949 - 5,888 씨에스유통(주) 2,502 - - - - 151 롯데알미늄(주) 222 29,089 795 - 13 817 롯데정보통신(주) 618 - 1,911 29 - 4,208 롯데칠성음료(주) 3,463 462 - 2,289 211 408 롯데캐피탈(주) 119 - - - - 4,626 (주)롯데홈쇼핑 219 - - - 3,496 432 (주)호텔롯데 외 17,213 133 213 2,900 27 6,784 합 계 160,296 80,276 12,372 12,353 11,672 78,749 2) 전반기 특수관계구분 회사명 매출 매입 유형자산취득 배당수익 기타수익 기타비용 종속기업 Lotte India Co., Ltd. 123 657 - - - - Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. - 4,247 - - - - Chocolaterie Guylian NV - 345 - - - - Lotte Confectionery (S.E.A) Pte,. Ltd. 8,104 - - - - - Lotte China Foods Co.,Ltd. - 1,394 6,813 - - - Rakhat JSC 200 - - - - - Lotte (China) Investment Co., Ltd. 80 - - - - - Lotte Confectionery Holdings B.V - - - 1,004 - - 관계기업 Lotte Shanghai Foods Co.,Ltd. - 385 - - - - Lotte Confectionery RUS LLC 1,056 - - - - - BIBICA CORPORATION - 234 - - - - Lotte Taiwan Co., Ltd. 4,026 - - - - - ㈜롯데자이언츠 17 - - - - 1,925 Lotte Shopping Rus Ltd. 5 - - - - - 기타특수관계자 롯데건설(주) 624 - 95 - - 60 (주)대홍기획 115 - 491 - - 4,610 롯데로지스틱스(주) 23,211 59 - 33 7,016 44,383 (주)롯데리아 19,372 3 - - 135 1 롯데푸드(주) 6,190 33,826 - 319 1,073 1,505 롯데상사(주) 65 5,144 - - - 2 롯데쇼핑(주) 75,926 - - 4,949 4 5,896 씨에스유통(주) 2,479 - - - - 156 롯데알미늄(주) 180 33,187 1,245 - - 663 롯데정보통신(주) 497 - 1,177 26 - 4,463 롯데칠성음료(주) 3,227 543 - 1,219 219 424 롯데캐피탈(주) 76 - 49 - - 4,947 (주)우리홈쇼핑 192 - - - 3,306 343 (주)호텔롯데 외 13,047 6 17 3,649 162 5,942 합 계 158,812 80,030 9,887 11,199 11,915 75,320 (3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 (단위:백만원) 1) 당반기말 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 등(*) 매입채무 기타채무 등 종속기업 Lotte India Co., Ltd. 201 - 636 - Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. - - 477 - Lotte Confectionery (S.E.A) Pte,. Ltd. 1,083 - - - Lotte China Foods Co.,Ltd. - - 66 - Lotte (China) Investment Co., Ltd. 418 - - - Aimee BVBA - - - 1 Lotte Kolson(Private) Limited 1 - - - 관계기업 Lotte Confectionery RUS LLC 1,943 - 33 - BIBICA CORPORATION - 433 78 - Lotte Taiwan Co., Ltd. 2,302 - - - ㈜롯데자이언츠 2 - - - 롯데건설(주) 126 360 4,153 3,872 (주)대홍기획 79 - - 6,660 기타특수관계자 롯데로지스틱스(주) 10,182 - 1,523 7,304 (주)롯데리아 6,403 2 1 363 롯데푸드(주) 260 75 18,238 4,624 롯데상사(주) 38 1 1,320 - 롯데쇼핑(주) 20,501 9 - 1,055 씨에스유통(주) 661 - - 28 롯데알미늄(주) 69 - 22,438 959 롯데정보통신(주) 158 - - 1,987 롯데칠성음료(주) 1,101 1,063 78 3,041 롯데캐피탈(주) 15 - - 552 (주)우리홈쇼핑 68 2 - 9,771 (주)호텔롯데 외 7,650 3,597 52 2,093 합 계 53,261 5,542 49,093 42,310 (*) 미수금, 기타 무형자산 등으로 구성되어 있습니다. 2) 전기말 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 Lotte India Co., Ltd. 202 8 269 - Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. - - 324 - Chocolaterie Guylian N.V. - - 24 - Lotte Confectionery (S.E.A) Pte,. Ltd. 1,488 - - - Lotte China Foods Co.,Ltd. - - 265 - Rakhat JSC 56 - - - Lotte (China) Investment Co., Ltd. 756 - - - 관계기업 Lotte Confectionery RUS LLC 2,288 - 107 - BIBICA CORPORATION - - 43 - Lotte Taiwan Co., Ltd. 2,321 - - - ㈜롯데자이언츠 2 - - - Lotte Shopping Rus Ltd. 1 - - - 기타특수관계자 롯데건설(주) 73 360 - 2,408 (주)대홍기획 38 - - 11,167 롯데로지스틱스(주) 9,671 - 103 5,796 (주)롯데리아 4,769 2 1 357 롯데푸드(주) 380 83 15,226 4,431 롯데상사(주) 40 - 1,004 - 롯데쇼핑(주) 20,421 - - 1,281 씨에스유통(주) 438 - - 25 롯데알미늄(주) 1,152 - 21,750 943 롯데정보통신(주) 159 - - 642 롯데칠성음료(주) 758 1,038 58 3,021 롯데캐피탈(주) 60 - - 660 (주)우리홈쇼핑 76 1 - 9,615 (주)호텔롯데 외 4,876 328 73 2,645 합 계 50,025 1,799 39,247 42,991 특수관계자에 대한 매출채권은 거래일로부터 약 1~2개월 후에 회수기일이 도래하고있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다. (4) 회사는 종속기업 및 관계기업과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다. 구 분 관련 제품 사용처 제공기간 사용액 기술제공 초코파이 Lotte India Co., Ltd. 2010년 1월 1일~2019년 12월 31일 순매출액의 1.50% 기술제공 SPOUT Lotte India Co., Ltd. 2005년 1월 1일~2019년 12월 31일 순매출액의 1.50% 상표권제공 SPOUT Lotte India Co., Ltd. 2005년 1월 1일~2019년 12월 31일 순매출액의 1.50% 기술제공 초코파이 Lotte Confectionery RUS LLC 2013년 1월 1일~2017년 12월 31일 순매출액의 1.50% 기술제공 카카오파이 Lotte Confectionery RUS LLC 2016년 1월 1일~2020년 8월 2일 순매출액의 1.50% (5) 지급보증 및 담보제공 당반기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은없습니다. 1) 제공한 지급보증(외화단위:천) 특수관계 구분 제공받는자 지급보증처 지급보증액 보증기간 비고 종속기업 Lotte China Foods Co., Ltd. (주)미즈호코퍼레이트은행 JPY 565,000 16년 5월 31일~17년 5월 31일 자금차입 (주)도쿄미츠비시은행 JPY 695,000 15년 9월 30일~16년 9월 30일 자금차입 (주)쓰미토모미츠이은행 JPY 300,000 15년 9월 30일~16년 9월 30일 자금차입 Lotte China Investment Co., Ltd. (주)신한은행 상해지점 CNY 15,000 16년 2월 2일~17년 1월 30일 자금차입 CNY 15,000 16년 2월 2일~17년 2월 5일 자금차입 Lotte India Co. Ltd (주)KEB하나은행 바레인지점 USD 20,000 14년 5월 29일~19년 5월 29일 자금차입 SHINSEI BANK USD 20,000 15년 2월 23일~20년 8월 31일 자금차입 (주)KEB하나은행 바레인지점 USD 10,000 15년 11월 4일~21년 5월 4일 자금차입 관계기업 Lotte Confectionery Rus LLC(주1) (주)KEB하나은행 USD 15,000 15년 10월 23일~16년 10월 23일 자금차입 USD 15,000 16년 05월 04일~18년 05월 04일 자금차입 USD 5,000 16년 05월 04일~18년 05월 04일 자금차입 USD 5,000 16년 05월 04일~18년 05월 04일 자금차입 (주) Lotte Confectionery RUS LLC는 회사의 관계기업인 Lotte Europe Holdings B.V.의 100% 종속기업입니다. 2) 제공한 담보 내역(단위:백만원) 제공처 회사명 담보제공자산 담보설정액(주1) 미즈호은행 등 이지스일호㈜ 매도가능증권 4,572 (주1) 담보설정액은 당기말 현재 회사가 계상하고 있는 동 주식의 장부가액입니다. (6) 주요경영진 보상내역(단위:백만원) 분 류 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 2,510 5,013 2,555 5,086 퇴직급여 465 925 745 1,341 합 계 2,975 5,938 3,300 6,427 주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한사항 - 합병 등의 정보는 ⅩⅠ.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 10. 합병등의 사후 정보를 참조하십시오.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원, %) 구 분 관련 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정비율(%) 제50기 (반기) 매출채권 314,388 10,080 3.21 제49기 매출채권 311,588 10,665 3.42 제48기 매출채권 297,904 9,894 3.32 주1) 채권 총액은 대손충당금 차감전 금액임.주2) 최근 3사업연도는 한국채택국제회계기준으로 작성되었음.(2) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 변동현황 구 분 제50기 2분기 제49기 제48기 2016.06.30 2015.12.31 2014..12.31 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 10,665 9,894 8,978 2. 분할로 인한 이전 3. 순대손처리액(①-②±③) 1,831 1,580 1,693 ① 대손처리액(상각채권액) 1,968 1,735 1,994 ② 상각채권회수액 -151 -218 -329 ③ 기타 증감액 14 63 28 4. 대손상각비 계상(환입)액 1,246 2,351 1,916 5. 사업결합으로 인한 증감액 693 6. 기말 대손충당금 잔액 합계 10,080 10,665 9,894 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 산정방법회계기간말의 매출채권에 대하여 정상채권과 부실채권을 구분하고 정상채권에 대하여는 과거 1년간의 월별 채권 연령분석을 통하여 평균미회수율을 산정하고, 기간말의 채권에 대하여 각 채권연령그룹별로 평균미회수율을 통하여 간접적으로 미회수 예상금액을 대손충당금을 설정하고, 부실채권과 1년초과하는 정상채권에 대하여는 100% 대손설정을 함.② 평균미회수율 산정 매 회계 분기별의 1년 기준 연령분석을 통하여 재산정 함.③ 부실채권의 발생기준거래처의 파산, 점주의 행방불명 등으로 정상적인 영업활동으로는 회수를 할 수 없는 채권④ 대손처리기준법인세법상 대손요건을 기준으로 하여 대손처리하거나 부실채권 발생후 3년 초과한 채권- 거래점주의 파산,강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종,행방불명인 경우- 소송의 패소등으로 법적 청구권이 소멸된 경우- 회수비용이 채권금액을 초과하여 회수실익이 없는 경우(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원, %) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 합계 채권금액 296,234 8,610 9,544 314,388 구성비율 94.23% 2.74% 3.04% 100% 주1) 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권을 말하며, 대손충당금 차감 전의 채권총액임 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 사업부문 계정과목 제50기 제49기 제48기 비 고 2016.06.30 2015.12.31 2014.12.31 건 과 상 품 12,054 18,530 21,174 - 제 품 52,876 47,949 59,911 - 재 공 품 14,730 11,856 18,981 - 원 재 료 75,301 68,769 84,968 - 저 장 품 1,459 1,192 1,321 - 미 착 품 15,871 13,041 17,953 - 소 계 172,291 161,337 204,308 - 빙 과 상 품 1,152 1,095 594 - 제 품 9,209 7,669 8,788 - 재 공 품 1,211 1,099 2,430 - 원 재 료 15,131 11,480 15,579 - 저 장 품 26 25 78 - 미 착 품 4,603 3,228 4,319 - 소 계 31,332 24,596 31,788 - 기 타 상 품 2,440 1,767 1,524 - 제 품 2,635 3,250 5,029 - 재 공 품 1,870 3,106 971 - 원 재 료 13,036 13,959 6,203 - 저 장 품 23 30 12 - 미 착 품 3,965 3,925 1,726 - 소 계 23,969 26,037 15,465 - 합 계 상 품 15,646 21,392 23,292 - 제 품 64,720 58,869 73,728 - 재 공 품 17,811 16,061 22,382 - 원 재 료 103,468 94,207 106,750 - 저 장 품 1,508 1,247 1,411 - 미 착 품 24,439 20,194 23,998 - 합 계 227,592 211,970 251,561 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 5.50% 4.90% 6.29% - 평균재고금액 219,781 231,766 240,704 재고자산회전율(회수) 6.25 6.17 6.00 ※ 재고는 재고미실현 소거 기준입니다.(연결재고기준)※ 평균재고금액=(기초재고잔액+기말재고잔액)/2※ 재고자산 회전율(회수)=매출원가/평균재고액 (2) 재고자산의 실사내역 등 (단위:백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당기말잔액2016.06.30 비고 상 품 15,724 15,724 78 15,646 - 제 품 64,958 64,958 238 64,720 - 재 공 품 17,814 17,814 3 17,811 - 원 재 료 103,787 103,787 385 103,468 - 저 장 품 1,508 1,508 1,508 - 미 착 품 24,439 24,439 24,439 - 합 계 206,477 206,477 726 227,592 - ※ 연결기준임1.실사일자당사는 2016사업년도 재무제표를 작성함에 있어서 2016. 6.30 현재를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다.2. 재고실사방법 등당사의 동 일자 재고실사시에는 회사의 생산,물류 등 각 부문별 책임자 입회하에 실시되었습니다.3.장기체화재고 등의 현황당사는 동 일자로 재고실사를 실시한 결과 장기체화재고 등은 없는것으로 파악되었습니다.4.기타사항당사는 2016. 6. 30 현재 당사가 보관하고 있는 재고자산에 대하여 금융기관의 차입금에 대한 담보로 제공되고있지 않습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 2016. 6. 30 2015. 12. 31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 283,396 283,396 246,987 246,987 매출채권및기타채권 306,791 306,791 302,393 302,393 매도가능금융자산(주1) 1,463,651 1,463,651 1,657,753 1,657,753 기타유동금융자산 93,186 93,186 143,170 143,170 기타비유동금융자산 28,862 28,862 29,642 29,642 소계 2,175,886 2,175,886 2,379,945 2,379,945 금융부채 매입채무및기타채무 245,653 245,653 235,398 235,398 차입금 182,480 182,480 179,330 179,330 사채 558,949 571,594 559,295 562,981 기타유동금융부채 41,836 41,836 50,522 50,522 기타비유동금융부채 19,798 19,798 21,305 21,305 소계 1,048,716 1061,361 1,045,850 1,049,536 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 당기말 사채의 공정가치는 현금흐름을 회사의 신용등급(AA+)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 2016. 6. 30 2015. 12. 31 매도가능금융자산 - - 비상장주식 1,240 1,240 출자금 114 114 합계 1,354 1,354 상기 비상장주식 및 출자금은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이며 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격.수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수). - 반기말(2016년 6월말) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산(*1) 1,135,823 766 327,062 1,463,651 유동성파생상품자산 11,912 11,912 비유동파생상품자산 1,264 1,264 - 전기말(2015년 12월말) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산(*1) 1,313,109 771 343,873 1,657,753 유동성파생상품자산 12,116 12,116 비유동파생상품자산 2,631 2,631 비유동파생상품부채 - 1,546 1,546 (주1) 원가로 측정되는 출자금 114백만원(전기말: 114백만원) 및 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부 금융상품(비상장주식) 1,240백만원(전기말: 1,240백만원)은 상기 서열체계에서 제외하였습니다. (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 매도가능금융자산(수준 3) 당반기 전반기 기초금액 343,873 339,792 기타포괄손익인식액 (16,811) (3,832) 매입액 - 3,593 반기 말금액 327,062 339,553 (4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 당반기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능지분증권 327,062 3 이익접근법 가중평균할인율 7.96%~15.08% 시장접근법 PER배수 24.96~53.69 PBR배수 0.58~2.23 PSR배수 0.66 EV/EBITDA배수 10.09~13.85 EV/SALES배수 0.65 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능지분증권 343,873 3 이익접근법 가중평균할인율 9.26%~14.55% 시장접근법 PBR배수 0.75~2.57 PSR배수 0.3~0.69 EV/EBITDA배수 12.54 EV/SALES배수 0.7 (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사및 감사위원회와 협의합니다. (6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다 (단위:백만원) 구분 당반기 전반기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 매도가능금융자산(주1) 14,860 (12,480) 14,697 (12,020) 소계 14,860 (12,480) 14,697 (12,020) (주1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 마. 유형자산 재평가내역 당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 바. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2013년 06월 25일 100,000 2.68% A1(한신평,나이스) 2013년 09월 25일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 01월 10일 10,000 2.61% A1(한신평,나이스) 2014년 01월 21일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 07월 24일 5,000 2.57% A1(한신평,한기평) 2014년 07월 25일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 07월 29일 15,000 2.58% A1(한신평,한기평) 2014년 07월 30일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 08월 08일 20,000 2.57% A1(한신평,한기평) 2014년 09월 01일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 08월 18일 5,000 2.39% A1(한신평,한기평) 2014년 08월 29일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 08월 25일 5,000 2.33% A1(한신평,한기평) 2014년 08월 29일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 09월 25일 5,000 2.30% A1(한신평,한기평) 2014년 09월 29일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 10월 10일 7,000 2.32% A1(한신평,한기평) 2014년 10월 31일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 10월 28일 10,000 2.07% A1(한신평,한기평) 2014년 10월 31일 상환완료 우리투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 11월 10일 10,000 2.02% A1(한신평,한기평) 2014년 11월 20일 상환완료 우리투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 11월 17일 10,000 2.06% A1(한신평,한기평) 2014년 11월 28일 상환완료 우리투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 11월 25일 10,000 2.06% A1(한신평,한기평) 2014년 12월 02일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2015년 01월 09일 7,000 2.07% A1(한신평,한기평) 2015년 02월 03일 상환완료 삼성증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2015년 01월 15일 3,000 2.03% A1(한신평,한기평) 2015년 01월 21일 상환완료 NH투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2015년 01월 23일 10,000 2.08% A1(한신평,한기평) 2015년 02월 03일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2015년 02월 10일 70,000 2.09% A1(한신평,한기평) 2015년 05월 29일 상환완료 NH투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2015년 07월 31일 100,000 1.74% A1(한신평,한기평) 2016년 07월 29일 - 한국투자증권 롯데제과(주) 회사채 공모 2011년 07월 29일 100,000 4.08% AA+(한신평,한기평) 2014년 07월 29일 상환완료 동양종합금융증권 롯데제과(주) 회사채 공모 2012년 07월 06일 100,000 3.47% AA+(나이스,한기평) 2015년 07월 06일 상환완료 대우증권 롯데제과(주) 회사채 공모 2012년 12월 27일 100,000 3.10% AA+(나이스,한기평) 2015년 12월 27일 상환완료 KB투자증권 롯데제과(주) 회사채 공모 2013년 09월 24일 70,000 3.11% AA+(한신평,한기평) 2016년 09월 24일 - 대우증권/ 신한금융투자 롯데제과(주) 회사채 공모 2014년 07월 25일 100,000 2.66% AA+(나이스,한기평) 2017년 07월 25일 - 신한금융투자 롯데제과(주) 회사채 공모 2015년 07월 03일 50,000 2.00% AA+(한신평,한기평) 2018년 07월 03일 - 대우증권 롯데제과(주) 회사채 공모 2015년 07월 03일 50,000 2.89% AA+(한신평,한기평) 2018년 07월 03일 - 대우증권 롯데제과(주) 회사채 공모 2015년 11월 27일 100,000 2.14% AA+(한신평,나이스) 2018년 11월 27일 - KB투자증권/ 신한금융투자 롯데제과(주) 회사채 공모 2015년 11월 27일 50,000 2.42% AA+(한신평,나이스) 2020년 11월 27일 - KB투자증권/ 신한금융투자 롯데제과(주) 회사채 사모 2013년 11월 22일 126,720 2.50% - 2016년 11월 22일 - 미쓰비시도쿄 UFJ 합 계 - - - 1,248,720 - - - - - ※채무증권발행실적은 모두 지배회사건으로 연결기준과 별도기준이 동일함 (종속회사 해당사항 없음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제59회차 2013년 09월 24일 2016년 09월 24일 70,000 2013년 09월 09일 예탁결제원 제60회차 2014년 07월 25일 2017년 07월 25일 100,000 2014년 07월 15일 예탁결제원 제61-1회차 2015년 07월 03일 2018년 07월 03일 50,000 2015년 06월 22일 예탁결제원 제61-2회차 2015년 07월 03일 2025년 07월 03일 50,000 2015년 06월 22일 예탁결제원 제62-1회차 2015년 11월 27일 2018년 11월 27일 100,000 2015년 11월 17일 예탁결제원 제62-2회차 2015년 11월 27일 2020년 11월 27일 50,000 2015년 11월 17일 예탁결제원 재무비율 유지현황 계약내용 연결기준 부채율 200%이내 이행현황 이행 (60.1%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 200%이내 이행현황 이행 (0.2%) 자산처분 제한현황 계약내용 총자기자본의 2배에 해당하는 금액이하 이행현황 이행 (0.16%) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 (이행 2016.04.18) ※사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등의 사항은 모두 지배회사건으로 연결기준과 별도기준이 동일함 (종속회사 해당사항 없음)※만기별 미상환 잔액은 전액 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일함 (종속회사 해당사항 없음) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - 100,000 - - - - - - 100,000 합계 - 100,000 - - - - - - 100,000 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 70,000 100,000 150,000 - 50,000 50,000 - 420,000 사모 126,720 - - - - - - 126,720 합계 196,720 100,000 150,000 - 50,000 50,000 - 546,720 신종자본증권 미상환 잔액