롯데지주 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

## 1. 기업정보와 한국채택국제회계기준 준수 사실 기재 - 별도

1. 일반적 사항롯데지주 주식회사(구, 롯데제과 주식회사, 이하 "당사")는 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하여1967년 3월 24일에 설립되었고, 1974년 2월 16일자로 한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였습니다.
당사는 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 사업부문을 인적분할하고 투자부문은 인적분할된 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사에서 영위하는 투자부문과 합병하는 것을 결의하였으며, 2017년 8월 29일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인한 후, 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데쇼핑주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 투자부문을 흡수합병하였습니다. 한편, 동 분할합병의 법적 취득자는 당사 투자부문(구, 롯데제과 주식회사 투자부문)이나, 회계상 취득자는 인적분할신설회사인 롯데쇼핑 주식회사의 투자부문으로 식별하는 역합병에 해당합니다.2017년 10월 1일 분할합병에 따라 당사는 다른 회사의 주식을 소유하고, 해당 회사의 주식(의결권)을 법적기준 이상 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 지주회사로 전환되었습니다. 당사의 본사는 서울특별시 송파구 올림픽로 300에 위치하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 우선주 자본금 161백만원을 포함하여 21,143백만원입니다.
당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.
2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 요약분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고있는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

## 2. 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 대한 공시 - 별도

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

## 3. 회계정책 목록 - 별도

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 당사는 글로벌최저한세 필라2(이하 '필라2') 법인세의 적용대상입니다. 필라2의 적용으로 납부세액이 발생하는 경우 당기법인세로 인식하고 있으며 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.

## 4. 매출채권 및 기타채권 - 별도

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	20,394	0	20,394

단기미수금	3,139	(2,405)	734

매출채권 및 기타유동채권 합계	23,533	(2,405)	21,128

비유동매출채권	0	0	0

장기미수금	395	0	395

매출채권 및 기타비유동채권 합계	395	0	395

전기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	14,398	0	14,398

단기미수금	3,463	(2,404)	1,059

매출채권 및 기타유동채권 합계	17,861	(2,404)	15,457

비유동매출채권	0	0	0

장기미수금	0	0	0

매출채권 및 기타비유동채권 합계	0	0	0

## 5. 사용이 제한된 금융자산 - 별도

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 백만원)

장기금융상품

사용이 제한된 금융자산	4

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당좌개설보증금

전기말 (단위 : 백만원)

장기금융상품

사용이 제한된 금융자산	4

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당좌개설보증금

## 6. 기타금융자산 - 별도

기타금융자산의 내역의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융상품	미수수익	보증금	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	위험회피목적파생상품자산	금융자산, 분류 합계

기타유동금융자산	493,920	4,668	30	0	0	1,275	499,893

기타비유동금융자산	4	0	6,515	13,217	43,222	1,470	64,428

전기말 (단위 : 백만원)

금융상품	미수수익	보증금	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	위험회피목적파생상품자산	금융자산, 분류 합계

기타유동금융자산	707,880	12,863	33	0	0	1,055	721,831

기타비유동금융자산	4	0	5,870	8,746	48,637	0	63,257

## 7. 기타금융부채 - 별도

기타금융부채의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

미지급비용	리스 부채	예수보증금	금융보증계약	단기매매목적파생상품부채	위험회피목적파생상품부채	금융부채, 분류 합계

기타유동금융부채	21,017	9,262	0	532	129,960	12,068	172,838

기타비유동금융부채	0	89,233	19	395	0	1,372	91,019

전기말 (단위 : 백만원)

미지급비용	리스 부채	예수보증금	금융보증계약	단기매매목적파생상품부채	위험회피목적파생상품부채	금융부채, 분류 합계

기타유동금융부채	22,881	7,917	0	0	0	9,974	40,772

기타비유동금융부채	0	93,158	10	0	94,489	11,131	198,788

## 8. 금융상품 - 별도

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	13,217	13,217

당기손익-공정가치측정금융자산	출자금	13,217	13,217

상각후원가측정금융자산 (*1)	537,721	537,721

상각후원가측정금융자산 (*1)	현금및현금성자산	11,061	11,061

매출채권 및 기타유동채권	21,128	21,128

단기금융상품	493,920	493,920

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	4,668	4,668

단기보증금	30	30

장기매출채권 및 기타비유동채권	395	395

장기금융상품	4	4

장기보증금	6,515	6,515

기타포괄손익인식금융자산	43,222	43,222

기타포괄손익인식금융자산	시장성 있는 지분증권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (*2)	39,830	39,830

시장성 없는 지분증권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (*3)	3,392	3,392

위험회피목적파생상품자산	2,745	2,745

위험회피목적파생상품자산	유동성위험회피목적파생상품자산	1,275	1,275

비유동성위험회피목적파생상품자산	1,470	1,470

금융자산	596,905	596,905

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	8,746	8,746

당기손익-공정가치측정금융자산	출자금	8,746	8,746

상각후원가측정금융자산 (*1)	763,265	763,265

상각후원가측정금융자산 (*1)	현금및현금성자산	21,158	21,158

매출채권 및 기타유동채권	15,457	15,457

단기금융상품	707,880	707,880

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	12,863	12,863

단기보증금	33	33

장기매출채권 및 기타비유동채권	0	0

장기금융상품	4	4

장기보증금	5,870	5,870

기타포괄손익인식금융자산	48,637	48,637

기타포괄손익인식금융자산	시장성 있는 지분증권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (*2)	44,935	44,935

시장성 없는 지분증권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (*3)	3,702	3,702

위험회피목적파생상품자산	1,055	1,055

위험회피목적파생상품자산	유동성위험회피목적파생상품자산	1,055	1,055

비유동성위험회피목적파생상품자산	0	0

금융자산	821,703	821,703

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대해서 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 합계

시장성 있는 지분증권	시장성 없는 지분증권

(주)이노션	시장성 있는 기타 지분증권	시장성 있는 지분증권 소계	원주기업도시	인니캐피탈	시장성 없는 기타 지분증권	시장성 없는 지분증권 소계

주식수	2,060,000	0	360,000	100,000	0

지분율	0.0515	0.0000	0.0342	0.0625	0.0000

취득원가, 기타포괄손익인식 지분상품투자	46,565	1,391	47,956	3,366	1,263	334	4,963	52,919

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	39,428	402	39,830	2,077	994	321	3,392	43,222

전기말 (단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 합계

시장성 있는 지분증권	시장성 없는 지분증권

(주)이노션	시장성 있는 기타 지분증권	시장성 있는 지분증권 소계	원주기업도시	인니캐피탈	시장성 없는 기타 지분증권	시장성 없는 지분증권 소계

주식수	2,060,000	0	360,000	100,000	0

지분율	0.0515	0.0000	0.0342	0.0625	0.0000

취득원가, 기타포괄손익인식 지분상품투자	46,565	1,874	48,439	3,366	1,263	334	4,963	53,402

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	44,084	851	44,935	2,430	950	322	3,702	48,637

금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	129,960	129,960

당기손익-공정가치측정금융부채	유동성매매목적파생상품부채	129,960	129,960

비유동성매매목적파생상품부채	0	0

상각후원가측정금융부채 (*1)	3,868,378	3,868,378

상각후원가측정금융부채 (*1)	매입채무 및 기타유동채무	9,232	9,232

유동 차입금(사채 포함)	1,038,000	1,038,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	1,041,102	1,041,102

유동으로 분류되는 미지급비용	21,017	21,017

단기예수보증금	0	0

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	1,759,008	1,759,008

장기예수보증금	19	19

위험회피목적파생상품부채	13,440	13,440

위험회피목적파생상품부채	유동성위험회피목적파생상품부채	12,068	12,068

비유동성위험회피목적파생상품부채	1,372	1,372

기타금융부채 (*2)	99,422	99,422

기타금융부채 (*2)	유동 리스부채	9,262	9,262

유동금융보증부채	532	532

비유동 리스부채	89,233	89,233

비유동금융보증부채	395	395

금융부채	4,111,200	4,111,200

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	94,489	94,489

당기손익-공정가치측정금융부채	유동성매매목적파생상품부채	0	0

비유동성매매목적파생상품부채	94,489	94,489

상각후원가측정금융부채 (*1)	4,094,988	4,094,988

상각후원가측정금융부채 (*1)	매입채무 및 기타유동채무	39,459	39,459

유동 차입금(사채 포함)	1,136,000	1,136,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	822,178	822,178

유동으로 분류되는 미지급비용	22,881	22,881

단기예수보증금	0	0

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	2,074,460	2,074,460

장기예수보증금	10	10

위험회피목적파생상품부채	21,105	21,105

위험회피목적파생상품부채	유동성위험회피목적파생상품부채	9,974	9,974

비유동성위험회피목적파생상품부채	11,131	11,131

기타금융부채 (*2)	101,076	101,076

기타금융부채 (*2)	유동 리스부채	7,917	7,917

유동금융보증부채	0	0

비유동 리스부채	93,158	93,158

비유동금융보증부채	0	0

금융부채	4,311,658	4,311,658

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

## 9. 공정가치측정 - 별도

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생상품자산	공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	0	0	13,217	13,217	39,830	0	3,392	43,222	0	2,745	0	2,745	39,830	2,745	16,609	59,184

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생상품자산	공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	0	0	8,746	8,746	44,935	0	3,702	48,637	0	1,055	0	1,055	44,935	1,055	12,448	58,438

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융부채, 범주

파생상품 금융부채	공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치	0	13,439	129,960	143,399	0	13,439	129,960	143,399

전기말 (단위 : 백만원)

금융부채, 범주

파생상품 금융부채	공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치	0	21,105	94,489	115,594	0	21,105	94,489	115,594

수준1에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격을 사용하였습니다.수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하였습니다.수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하였습니다.당분기말과 전기말 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

공정가치측정의 변경에 대한 조정
당분기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산(부채), 공정가치, 기초	(82,041)

매입, 공정가치측정, 금융자산(부채) (*1)	4,471

인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)	(35,780)

인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)	당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)	(35,472)

기타포괄손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)	(309)

매도, 공정가치측정, 금융자산(부채) (*2)	(1)

금융자산(부채), 공정가치, 기말	(113,351)

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산(부채), 공정가치, 기초	(87,768)

매입, 공정가치측정, 금융자산(부채) (*1)	2,393

인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)	3,334

인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)	당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)	5,174

기타포괄손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)	(1,840)

매도, 공정가치측정, 금융자산(부채) (*2)	0

금융자산(부채), 공정가치, 기말	(82,041)

(*1) 당분기 중 인터베스트글로벌스케일업펀드, 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 및 RM Global Partners에 출자하였으며, 전기 중 인터베스트글로벌스케일업펀드, 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 및 RM Global Partners에 출자하였습니다.(*2) 당분기 중 이마트에브리데이 주식을 매각하였습니다.

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

평가기법

순자산가치

금융자산, 공정가치	3,392

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

평가기법

순자산가치

금융자산, 공정가치	3,702

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 범주

파생상품 금융부채

평가기법

이항모형

관측할 수 없는 투입변수

일변동성, 측정 투입변수

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 부채	0.0225

금융부채, 공정가치	129,960

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 범주

파생상품 금융부채

평가기법

이항모형

관측할 수 없는 투입변수

일변동성, 측정 투입변수

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 부채	0.0212

금융부채, 공정가치	94,489

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 부채
(단위 : 백만원)

금융부채, 범주

단기매매목적파생상품부채

관측할 수 없는 투입변수

할인율, 측정 투입변수	주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 부채	0.01	0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 부채	0.01	0.01

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채	당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채	810	(1,765)

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채	(816)	187

## 10. 기타자산 - 별도

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

기타자산

기타유동자산	7,030

기타유동자산	단기선급비용	7,030

유동부가세미수금	0

기타비유동자산	1,299

기타비유동자산	장기선급금	515

장기선급비용	784

전기말 (단위 : 백만원)

기타자산

기타유동자산	13,927

기타유동자산	단기선급비용	13,206

유동부가세미수금	721

기타비유동자산	3,895

기타비유동자산	장기선급금	1,192

장기선급비용	2,703

## 11. 타 기업에 대한 지분의 공시 - 별도

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업,관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.(*2) 당사가 보유한 PT Lotte RND Center Indonesia의 지분은 33.33%로 50%에 미달하지만 지분의 66.67%를 당사의 종속기업인 롯데웰푸드(구, 롯데제과)와 롯데칠성이 보유하고 있어 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류 하였습니다. (*3) 당사가 보유한 롯데웰푸드(구, 롯데제과)의 지분율은 50%에 미달하지만, 당사가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 해당 지분을 종속기업으로 분류하였습니다.(*4) 당사는 당분기 중 LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.에 3,349백만원을 추가 출자하였습니다.(*5) 당사가 보유한 롯데칠성음료 보통주 및 우선주의 지분율은 50%에 미달하지만, 당사가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.이에 따라 해당 지분을 종속기업으로 분류하였습니다. (*6) 당사는 당분기 중 롯데바이오로직스에 202,046백만원을 추가 출자하였습니다.(*7) 당분기 중 청산하였습니다.(*8) 당사는 당분기 중 롯데자산개발에 113,955백만원을 추가 출자하였으며, 111,361백만원을 손상인식하였습니다.(*9) 당분기 중 자기주식 소각으로 인해 지분율이 변동되었습니다.(*10) 당사는 당분기 중 코리아세븐에 대하여 106,588백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(*11) 당사는 당분기 중 롯데헬스케어에 대하여 49,690백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.(*2) 당분기 중 와디즈의 보통주 추가발행 및 우선주의 보통주 전환에 따라 보통주 지분이 25.38%, 우선주 지분율이 5.41%로 변경되었습니다. 이에 당사의 유효지분율은 14.99%로 변경되었습니다. 당사는 와디즈의 의결권이 있는 전환우선주를 고려하였을 때, 당사의 유효지분율은 14.99%로 20%에 미달하지만 등기임원인 사외이사 1명에 대한 지명권을 가지고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다. (*3) 당분기 중 Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd.에 대해 2,107백만원을 손상차손환입하였습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

## 12. 유형자산 - 별도

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

유형자산

사무용비품	건설중인자산	건물	기타유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액

유형자산	62,200	(47,249)	14,951	0	0	0	155,671	(19,141)	136,530	473	(344)	129

전기말 (단위 : 백만원)

유형자산

사무용비품	건설중인자산	건물	기타유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액

유형자산	60,976	(39,102)	21,874	0	0	0	155,671	(13,920)	141,751	473	(256)	217

유형자산에 대한 합계 공시

유형자산에 대한 합계 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

유형자산	218,344	(66,734)	151,610

전기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

유형자산	217,120	(53,278)	163,842

유형자산의 변동에 대한 조정
당분기말 (단위 : 백만원)

사무용비품	건설중인자산	건물	기타유형자산	유형자산 합계

기초 유형자산	21,874	0	141,751	217	163,842

사업결합을 통한 취득, 유형자산	0	0	0	0	0

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	15	1,211	0	0	1,226

감가상각비, 유형자산	(8,149)	0	(5,221)	(88)	(13,458)

처분, 유형자산	0	0	0	0	0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산 (*)	1,211	(1,211)	0	0	0

기말 유형자산	14,951	0	136,530	129	151,610

전기말 (단위 : 백만원)

사무용비품	건설중인자산	건물	기타유형자산	유형자산 합계

기초 유형자산	31,748	4	148,674	336	180,762

사업결합을 통한 취득, 유형자산	0	0	0	0	0

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	209	1,289	0	0	1,498

감가상각비, 유형자산	(10,659)	0	(6,960)	(119)	(17,738)

처분, 유형자산	(133)	0	0	0	(133)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산 (*)	709	(1,293)	37	0	(547)

기말 유형자산	21,874	0	141,751	217	163,842

(*) 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

## 13. 무형자산 - 별도

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

무형자산 및 영업권

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	회원권	개발 중인 무형자산	기타무형자산	영업권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액

무형자산과 영업권 합계	4,501	(3,562)	939	1,160	0	1,160	30	0	30	22,997	(16,220)	6,777	149,406	(132,290)	17,116

전기말 (단위 : 백만원)

무형자산 및 영업권

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	회원권	개발 중인 무형자산	기타무형자산	영업권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액

무형자산과 영업권 합계	4,266	(3,264)	1,002	1,160	0	1,160	0	0	0	20,685	(13,595)	7,090	149,406	(132,290)	17,116

무형자산에 대한 합계 공시

무형자산에 대한 합계 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

무형자산 및 영업권	178,094	(152,072)	26,022

전기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

무형자산 및 영업권	175,517	(149,149)	26,368

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	회원권	개발 중인 무형자산	기타무형자산	영업권	무형자산 및 영업권 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초의 무형자산 및 영업권	1,002	1,160	0	7,090	17,116	26,368

사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권	0	0	0	0	0	0

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	0	1,719	43	0	1,762

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(297)	0	0	(2,625)	0	(2,922)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권	0	0	0	0	0	0

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	0	0

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권	0	0	0	0	0	0

대체와 기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 (*)	234	0	(1,689)	2,269	0	814

기말 무형자산 및 영업권	939	1,160	30	6,777	17,116	26,022

전기말 (단위 : 백만원)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	회원권	개발 중인 무형자산	기타무형자산	영업권	무형자산 및 영업권 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초의 무형자산 및 영업권	1,180	690	0	10,742	17,116	29,728

사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권	0	0	0	0	0	0

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	470	0	226	0	696

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(704)	0	0	(3,878)	0	(4,582)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권	0	0	0	0	0	0

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	0	0

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권	0	0	0	0	0	0

대체와 기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 (*)	526	0	0	0	0	526

기말 무형자산 및 영업권	1,002	1,160	0	7,090	17,116	26,368

(*) 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

## 14. 투자부동산 - 별도

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

투자부동산

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	78,065	0	78,065	32,014	(4,162)	27,852

전기말 (단위 : 백만원)

투자부동산

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	78,065	0	78,065	32,014	(3,682)	28,332

투자부동산에 대한 합계 공시

투자부동산에 대한 합계 공시
당분기 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

투자부동산	110,079	(4,162)	105,917

전분기 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

투자부동산	110,079	(3,682)	106,397

투자부동산의 변동에 대한 조정
당분기말 (단위 : 백만원)

토지	건물	기타자산	투자부동산 합계

기초 투자부동산	78,065	28,332	0	106,397

감가상각비, 투자부동산	0	(480)	0	(480)

처분, 투자부동산	0	0	0	0

기말 투자 부동산	78,065	27,852	0	105,917

전기말 (단위 : 백만원)

토지	건물	기타자산	투자부동산 합계

기초 투자부동산	123,765	76,240	85	200,090

감가상각비, 투자부동산	0	(1,286)	(24)	(1,310)

처분, 투자부동산	(45,700)	(46,622)	(61)	(92,383)

기말 투자 부동산	78,065	28,332	0	106,397

## 15. 매입채무 및 기타채무 - 별도

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동 미지급금	9,232

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동 미지급금	39,459

## 16. 차입금 - 별도

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 차입금 및 유동 사채, 차입금 및 비유동 사채의 유동성 부분	2,079,102

유동 차입금 및 유동 사채, 차입금 및 비유동 사채의 유동성 부분	유동차입금	1,038,000

비유동 차입금의 유동성 대체 부분	140,000

비유동 사채의 유동성 부분, 명목금액	901,523

사채할인발행차금, 비유동 사채의 유동성 부분	(421)

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	1,759,008

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	비유동 차입금의 비유동성 부분	672,000

비유동 사채의 비유동성 부분, 명목금액	1,088,970

사채할인발행차금, 비유동 사채의 비유동성 부분	(1,962)

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 차입금 및 유동 사채, 차입금 및 비유동 사채의 유동성 부분	1,958,178

유동 차입금 및 유동 사채, 차입금 및 비유동 사채의 유동성 부분	유동차입금	1,136,000

비유동 차입금의 유동성 대체 부분	160,000

비유동 사채의 유동성 부분, 명목금액	662,576

사채할인발행차금, 비유동 사채의 유동성 부분	(398)

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	2,074,460

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	비유동 차입금의 비유동성 부분	472,000

비유동 사채의 비유동성 부분, 명목금액	1,605,115

사채할인발행차금, 비유동 사채의 비유동성 부분	(2,655)

단기차입금 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

단기차입금2	단기차입금3	단기차입금4	단기차입금5	단기차입금6	단기차입금7	단기차입금15	단기차입금8	단기차입금10	단기차입금11	단기차입금12	단기차입금13	단기차입금14	단기차입금16

차입처	우리은행	하나은행	하나은행	국민은행	국민은행	국민은행	국민은행	우리은행	신한은행	신한은행	하나은행	한양증권	유안타증권

차입금, 이자율	0.0353	0.0353

차입금, 기준이자율	단기한도대출(1M)	FTP(1M)	CD(91일)	MOR(3M)	MOR(3M)	MOR(3M)	MOR(3M)	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)

차입금, 기준이자율 조정	0.0138	0.0069	0.0099	0.0096	0.0096	0.0096	0.0096	0.0096	0.0099	0.0117	0.0099

유동차입금	0	0	38,000	100,000	40,000	10,000	50,000	200,000	150,000	100,000	200,000	75,000	0	75,000	1,038,000

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

단기차입금2	단기차입금3	단기차입금4	단기차입금5	단기차입금6	단기차입금7	단기차입금15	단기차입금8	단기차입금10	단기차입금11	단기차입금12	단기차입금13	단기차입금14	단기차입금16

차입처	우리은행	하나은행	하나은행	국민은행	국민은행	국민은행	우리은행	신한은행	신한은행	하나은행	한양증권	BNK투자증권

차입금, 이자율	0.0455	0.0455

차입금, 기준이자율	단기한도대출(1M)	FTP(1M)	CD(91일)	MOR(3M)	MOR(3M)	MOR(3M)	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)

차입금, 기준이자율 조정	0.0138	0.0069	0.0099	0.0123	0.0123	0.0123	0.0123	0.0099	0.0117	0.0099

유동차입금	48,000	100,000	38,000	100,000	40,000	10,000	0	200,000	150,000	100,000	200,000	100,000	50,000	0	1,136,000

장기차입금 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

장기 차입금3	장기 차입금4	장기 차입금5	장기 차입금15	장기 차입금6	장기 차입금7	장기 차입금8	장기 차입금16	장기 차입금10	장기 차입금11	장기 차입금12	장기 차입금13	장기 차입금14

차입처	농협은행	부산은행	수협은행	신한은행	중국광대은행	중국광대은행	신한은행	하나은행	제1-1회 기업어음	제1-2회 기업어음	제2-1회 기업어음	제2-2회 기업어음	제2-3회 기업어음

차입금, 만기	2026-07-10	2025-12-26	2025-12-26	2027-03-22	2026-06-01	2026-06-01	2025-10-17	2027-04-29	2026-07-06	2024-10-25	2025-04-25

차입금, 이자율	0.0497	0.0203	0.0357	0.0361

차입금, 기준이자율	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	금융채(6M)

차입금, 기준이자율 조정	0.0137	0.0130	0.0115	0.0099	0.0099	0.0120	0.0110

차입금	80,000	50,000	50,000	200,000	30,000	12,000	100,000	100,000	0	50,000	0	40,000	100,000	812,000

비유동 차입금의 유동성 대체 부분	(140,000)

비유동 차입금의 비유동성 부분	672,000

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

장기 차입금3	장기 차입금4	장기 차입금5	장기 차입금15	장기 차입금6	장기 차입금7	장기 차입금8	장기 차입금16	장기 차입금10	장기 차입금11	장기 차입금12	장기 차입금13	장기 차입금14

차입처	농협은행	부산은행	수협은행	중국광대은행	중국광대은행	신한은행	제1-1회 기업어음	제1-2회 기업어음	제2-1회 기업어음	제2-2회 기업어음	제2-3회 기업어음

차입금, 만기	2026-07-10	2025-12-26	2025-12-26	2026-06-01	2026-06-01	2025-10-17	2024-07-05	2026-07-06	2024-04-26	2024-10-25	2025-04-25

차입금, 이자율	0.0497	0.0177	0.0203	0.0339	0.0357	0.0361

차입금, 기준이자율	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)

차입금, 기준이자율 조정	0.0137	0.0130	0.0099	0.0099	0.0120

차입금	80,000	50,000	50,000	0	30,000	12,000	100,000	0	50,000	50,000	70,000	40,000	100,000	632,000

비유동 차입금의 유동성 대체 부분	(160,000)

비유동 차입금의 비유동성 부분	472,000

사채 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

사채명칭	사채명칭 합계

사채

제4-2회 원화사채	제4-3회 원화사채	제9-2회 원화사채	제9-3회 원화사채(지속가능채권)	제10-1회 원화사채	제10-2회 원화사채	제10-3회 원화사채(녹색채권)	제12회 외화사채 (*)	제13-1회 원화사채	제13-2회 원화사채	제13-3회 원화사채	제14-1회 원화사채	제14-2회 원화사채	제15회 외화사채 (*)	제16-1회 원화사채	제16-2회 원화사채	제16-3회 원화사채	제17회 외화사채 (*)	제18-1회 원화사채	제18-2회 원화사채	제18-3회 원화사채

사채, 만기	2029-07-11	2025-09-02	2030-09-02	2026-01-23	2031-01-21	2024-10-25	2025-02-25	2027-02-25	2032-02-25	2025-07-28	2025-07-29	2025-02-28	2026-02-27	2028-02-28	2026-08-04	2026-01-23	2027-01-25	2029-01-25

사채, 이자율	0.0209	0.0181	0.0259	0.0164	0.0233	0.0170	0.0307	0.0315	0.0341	0.0443	0.0412	0.0454	0.0465	0.0494	0.0468	0.0428	0.0435	0.0444

사채, 명목금액	0	80,000	100,000	50,000	0	190,000	60,000	78,583	190,000	70,000	40,000	0	185,000	197,940	150,000	130,000	70,000	98,970	115,000	155,000	30,000	1,990,493

사채할인발행차금	(2,383)

사채	1,988,110

비유동 사채의 유동성 부분	(901,102)

비유동 사채의 비유동성 부분	1,087,008

전기말 (단위 : 백만원)

사채명칭	사채명칭 합계

사채

제4-2회 원화사채	제4-3회 원화사채	제9-2회 원화사채	제9-3회 원화사채(지속가능채권)	제10-1회 원화사채	제10-2회 원화사채	제10-3회 원화사채(녹색채권)	제12회 외화사채 (*)	제13-1회 원화사채	제13-2회 원화사채	제13-3회 원화사채	제14-1회 원화사채	제14-2회 원화사채	제15회 외화사채 (*)	제16-1회 원화사채	제16-2회 원화사채	제16-3회 원화사채	제17회 외화사채 (*)	제18-1회 원화사채	제18-2회 원화사채	제18-3회 원화사채

사채, 만기	2024-07-11	2029-07-11	2025-09-02	2030-09-02	2024-01-25	2026-01-23	2031-01-21	2024-10-25	2025-02-25	2027-02-25	2032-02-25	2024-07-26	2025-07-28	2025-07-29	2025-02-28	2026-02-27	2028-02-28	2026-08-04

사채, 이자율	0.0179	0.0209	0.0181	0.0259	0.0126	0.0164	0.0233	0.0170	0.0307	0.0315	0.0341	0.0433	0.0443	0.0412	0.0454	0.0465	0.0494	0.0468

사채, 명목금액	220,000	80,000	100,000	50,000	150,000	190,000	60,000	77,576	190,000	70,000	40,000	215,000	185,000	193,410	150,000	130,000	70,000	96,705	0	0	0	2,267,691

사채할인발행차금	(3,053)

사채	2,264,638

비유동 사채의 유동성 부분	(662,178)

비유동 사채의 비유동성 부분	1,602,460

(*) 당사는 상기 차입금과 관련하여 환율 및 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화 및 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

## 17. 충당부채 - 별도

기타충당부채의 변동에 대한 조정
당분기말 (단위 : 백만원)

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채

비유동충당부채, 기초	1,804

비유동충당부채, 기말	1,804

전기말 (단위 : 백만원)

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채

비유동충당부채, 기초	1,804

비유동충당부채, 기말	1,804

## 18. 기타부채 - 별도

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채	7,276

기타 유동부채	단기예수금	1,666

부가가치세예수금	4,476

단기선수수익	1,134

기타 비유동 부채	1

기타 비유동 부채	장기선수수익	1

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채	2,241

기타 유동부채	단기예수금	1,619

부가가치세예수금	0

단기선수수익	622

기타 비유동 부채	0

기타 비유동 부채	장기선수수익	0

## 19. 종업원급여 - 별도

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	55,995

사외적립자산, 공정가치	(51,813)

순확정급여부채(자산)	4,182

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	47,405

사외적립자산, 공정가치	(50,805)

순확정급여부채(자산)	(3,400)

기타장기종업원급여와 관련된 채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타장기종업원급여부채	808

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타장기종업원급여부채	721

순확정급여채무(자산)의 변동
당분기말 (단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	47,405	(50,805)	(3,400)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	5,374	0	5,374

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	1,575	(1,699)	(124)

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)	0	0	0

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	2,165	167	2,332

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	0	0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	0	0

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	2,165	0	2,165

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	167	167

제도가입자가 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	0	0

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(374)	374	0

사업결합과 사업처분에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	0	0	0

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	(150)	150	0

기말 순확정급여부채(자산)	55,995	(51,813)	4,182

전기말 (단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	35,911	(41,603)	(5,692)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	5,706	0	5,706

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	1,767	(2,090)	(323)

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)	901	0	901

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	5,764	(475)	5,289

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(1)	0	(1)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	3,922	0	3,922

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	1,843	0	1,843

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	(475)	(475)

제도가입자가 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(9,281)	(9,281)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(1,741)	1,741	0

사업결합과 사업처분에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	0	0	0

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	(903)	903	0

기말 순확정급여부채(자산)	47,405	(50,805)	(3,400)

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

금리형 보험상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	51,813

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

금리형 보험상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	50,805

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

당기근무원가, 확정급여제도	1,615	5,374

이자비용, 확정급여제도	525	1,575

과거근무원가, 확정급여제도	0	0

이자수익, 확정급여제도	(566)	(1,699)

퇴직급여비용, 확정기여제도	0	0

기타장기종업원급여	17	174

종업원급여비용 합계	1,591	5,424

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

당기근무원가, 확정급여제도	1,280	3,886

이자비용, 확정급여제도	442	1,325

과거근무원가, 확정급여제도	0	901

이자수익, 확정급여제도	(522)	(1,567)

퇴직급여비용, 확정기여제도	0	0

기타장기종업원급여	43	214

종업원급여비용 합계	1,243	4,759

## 20. 파생상품 - 별도

파생상품의 내역
(단위 : 백만원)

금융상품

파생상품

매매 목적	현금흐름위험회피

옵션계약	통화스왑계약	이자율스왑 계약

파생상품 계약내용	주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하거나 투자자가 주식을 당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함	외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하며, 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함	외화 사채의 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

파생상품의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융상품	금융상품 합계

파생상품

현금흐름위험회피	매매 목적

통화스왑계약	이자율스왑 계약	옵션계약

파생상품 금융자산	2,745	0	0	2,745

파생상품 금융부채	8,967	4,473	129,960	143,400

전기말 (단위 : 백만원)

금융상품	금융상품 합계

파생상품

현금흐름위험회피	매매 목적

통화스왑계약	이자율스왑 계약	옵션계약

파생상품 금융자산	0	1,055	0	1,055

파생상품 금융부채	14,024	7,081	94,489	115,594

파생상품평가손익
당분기말 (단위 : 백만원)

금융상품

파생상품

매매 목적	현금흐름위험회피

옵션계약	통화스왑계약	이자율스왑 계약

파생상품평가순이익(손실)	(35,472)	7,802	0

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) (*)	0	0	1,194

전기말 (단위 : 백만원)

금융상품

파생상품

매매 목적	현금흐름위험회피

옵션계약	통화스왑계약	이자율스왑 계약

파생상품평가순이익(손실)	5,174	(924)	0

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) (*)	0	0	(8,086)

(*) 해당 기타포괄손익 금액은 세후평가금액 입니다.

## 21. 자본금, 적립금, 기타지분 - 별도

자본금
당사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주입니다. 당사는 2018년 11월 21일 임시주주총회 결의사항 '자기주식 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건' 승인에 의거하여, 당사가 보유하고 있던 자기주식 보통주 11,657,000주를 임의무상소각하였고, 2022년 3월 25일 주주총회 결의사항 '자기주식(우선주) 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건' 승인에 의거하여, 당사가 보유하고 있던 자기주식 우선주 182,020주를 임의무상소각하였습니다. 이에 따라, 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주 104,909,237주,우선주 805,603주이며, 1주당 액면금액은 각각 200원입니다.당분기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 보통주 자기주식 보유분 34,104천주(전기: 34,104천주) 및 우선주 806천주(전기 :806천주)입니다. 또한 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 보통주 3,540천주(전기: 3,540천주)입니다.

자본잉여금
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

자본잉여금	3,013,270

자본잉여금	주식발행초과금	3,177,464

기타자본잉여금	(164,194)

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

자본잉여금	3,014,122

자본잉여금	주식발행초과금	3,178,316

기타자본잉여금	(164,194)

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	현금흐름위험회피 적립금	기타적립금 합계

기타포괄손익누계액	(7,749)	(3,440)	(11,189)

전기말 (단위 : 백만원)

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	현금흐름위험회피 적립금	기타적립금 합계

기타포괄손익누계액	(4,138)	(4,634)	(8,772)

기타포괄손익누계액의 변동내역
당분기말 (단위 : 백만원)

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	현금흐름위험회피 적립금	기타적립금 합계

기타포괄손익누계액, 기초	(4,138)	(4,634)	(8,772)

기타포괄손익누적액의 증가(감소)	(4,828)	1,553	(3,275)

법인세효과, 기타포괄손익누계액	1,115	(359)	756

기타포괄손익의 이익잉여금 대체	102	0	102

기타포괄손익누계액, 기말	(7,749)	(3,440)	(11,189)

전기말 (단위 : 백만원)

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	현금흐름위험회피 적립금	기타적립금 합계

기타포괄손익누계액, 기초	(3,992)	3,452	(540)

기타포괄손익누적액의 증가(감소)	(190)	(10,515)	(10,705)

법인세효과, 기타포괄손익누계액	44	2,429	2,473

기타포괄손익의 이익잉여금 대체	0	0	0

기타포괄손익누계액, 기말	(4,138)	(4,634)	(8,772)

회사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다. 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 회사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.

## 22. 기타자본구성요소 - 별도

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타자본구성요소	(1,615,185)

기타자본구성요소	자기주식	(1,965,185)

감자차손	0

자기주식처분손실	0

신종자본증권발행금액	350,000

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타자본구성요소	(1,965,185)

기타자본구성요소	자기주식	(1,965,185)

감자차손	0

자기주식처분손실	0

신종자본증권발행금액	0

## 23. 신종자본증권 - 별도

신종자본증권에 대한 공시
(단위 : 백만원)

자본	자본 합계

신종자본증권

제1-1회 채권형 신종자본증권	제1-2회 채권형 신종자본증권	제2회 채권형 신종자본증권

신종자본증권, 발행일	2024-03-29	2024-03-29	2024-09-30

신종자본증권, 만기일	2054-03-29	2054-03-29	2054-09-30

신종자본증권, 이자율	0.0560	0.0571	0.0511

신종자본증권, 이자율 조건	- 2024.03.29 ~ 2025.09.29 : 연 고정금리 5.60%- 사채의 발행일로부터 1.5년 후 1.50%, 3년 후 2.25%, 4년 후 2.75%, 5년 후 3.25% 스텝업 금리 적용- 3개월 후급(회사의 선택에 따라 이자지급 연기 가능)	- 2024.03.29 ~ 2026.03.29 : 연 고정금리 5.71%- 사채의 발행일로부터 2년 후 2.00%, 3년 후 2.50%, 4년 후 3.00%, 5년 후 3.50% 스텝업 금리 적용- 3개월 후급(회사의 선택에 따라 이자지급 연기 가능)	- 2024.09.30 ~ 2026.09.30 : 연 고정금리 5.11%- 사채의 발행일로부터 2년 후 2.00%, 3년 후 2.50%, 4년 후 3.00%, 5년 후 3.50% 스텝업 금리 적용- 3개월 후급(회사의 선택에 따라 이자지급 연기 가능)

신종자본증권, 기타 조건	사채의 발행일로부터 1.5년이 경과한 날 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능	사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능	사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능

신종자본증권발행금액	50,000	150,000	150,000	350,000

신종자본증권발행비용	(852)

신종자본증권	349,148

상기 제1-1회, 제1-2회, 제2회 채권형 신종자본증권은 회사의 선택에 따라 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 회사의 선택에 따라 본 사채의 이자 지급을 연기할 수 있으며, 이자 지급이 연기된 경우에는 연기된 이자가 전액 지급되기 전까지 보통주식에대한 배당금 지급을 결의하거나 지급할 수 없습니다.

## 24. 이익잉여금 - 별도

이익잉여금의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

이익잉여금	3,339,494

이익잉여금	이익준비금 (*)	10,589

미처분이익잉여금(미처리결손금)	3,328,905

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

이익잉여금	3,662,490

이익잉여금	이익준비금 (*)	10,589

미처분이익잉여금(미처리결손금)	3,651,901

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

## 25. 주당이익 - 별도

주당이익
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

지배기업소유주지분순이익(A)	(142,393)	(208,085)

(-)지배기업의 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실)(B)	(1,410)	(2,077)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)(C=A-B)	(140,983)	(206,008)

(-)지배기업의 보통주에 귀속되는 신종자본증권 이자지급(D)	5,624	5,624

지배기업의 보통주에 귀속되는 순이익(손실)(E=C-D)	(146,607)	(211,632)

가중평균유통보통주식수(F)(*)	70,805,300	70,805,300

보통주 기본주당이익(손실)(G=E÷F)(단위:원)	(2,071)	(2,989)

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

지배기업소유주지분순이익(A)	(42,769)	37,031

(-)지배기업의 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실)(B)	(398)	412

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)(C=A-B)	(42,371)	36,619

(-)지배기업의 보통주에 귀속되는 신종자본증권 이자지급(D)	0	0

지배기업의 보통주에 귀속되는 순이익(손실)(E=C-D)	(42,371)	36,619

가중평균유통보통주식수(F)(*)	70,805,300	70,805,300

보통주 기본주당이익(손실)(G=E÷F)(단위:원)	(598)	517

(*) 당사가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.

우선주기본주당순이익(손실)
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

지배기업의 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실)(A)	(1,410)	(2,077)

(-)지배기업의 우선주에 귀속되는 신종자본증권 이자지급(B)	58	58

지배기업의 우선주에 귀속되는 순이익(손실)(C=A-B)	(1,468)	(2,135)

가중평균유통우선주식수(D)(*)	726,275	726,275

우선주기본주당순이익(손실)(E=C÷D)(단위:원)	(2,021)	(2,939)

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

지배기업의 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실)(A)	(398)	412

(-)지배기업의 우선주에 귀속되는 신종자본증권 이자지급(B)	0	0

지배기업의 우선주에 귀속되는 순이익(손실)(C=A-B)	(398)	412

가중평균유통우선주식수(D)(*)	726,275	726,275

우선주기본주당순이익(손실)(E=C÷D)(단위:원)	(548)	567

(*) 당사가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당이익(손실)을 산정하였습니다.

희석주당이익
당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 일치합니다.

## 26. 영업수익 및 영업비용 - 별도

영업수익
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

경영지원수익	14,796	41,018

상표권사용수익	38,290	100,191

임대수익	1,563	5,310

공통시스템수익	996	3,957

배당수익	10,827	132,557

교육수익 등	11,638	26,838

수익 합계	78,110	309,871

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

경영지원수익	11,375	33,050

상표권사용수익	23,798	84,294

임대수익	3,285	11,696

공통시스템수익	830	3,462

배당수익	0	104,297

교육수익 등	11,684	25,941

수익 합계	50,972	262,740

영업비용
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

단기 종업원급여비용	14,745	44,004

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용	1,574	5,250

기타장기종업원급여	17	174

복리후생비	2,437	7,601

교육훈련비	3,492	11,372

여비교통비	445	1,880

차량유지비	144	426

보험료	78	251

세금과공과	131	1,102

접대비	1,026	2,916

소모품비	49	207

도서인쇄비	59	202

통신비	93	277

수선유지비	555	1,639

임차료	1,350	4,361

감가상각비	7,610	22,284

무형자산상각비	996	2,922

지급수수료	5,752	18,918

광고선전비	9,535	21,489

기타판매비와관리비	231	610

영업비용 합계	50,319	147,885

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

단기 종업원급여비용	13,958	41,607

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용	1,199	4,545

기타장기종업원급여	43	214

복리후생비	2,270	6,624

교육훈련비	3,809	11,343

여비교통비	247	1,382

차량유지비	140	405

보험료	89	286

세금과공과	173	1,655

접대비	1,094	2,865

소모품비	258	539

도서인쇄비	65	212

통신비	89	268

수선유지비	448	1,387

임차료	1,389	4,228

감가상각비	7,346	22,288

무형자산상각비	1,109	3,481

지급수수료	6,720	18,641

광고선전비	6,433	25,029

기타판매비와관리비	219	619

영업비용 합계	47,098	147,618

## 27. 금융수익과 금융비용 - 별도

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	(24,496)	46,753

금융수익	이자수익	7,520	29,807

배당금수익(금융수익)	463	2,615

금융보증(계약)수익	203	489

외화환산이익(금융수익)	(18,029)	6,040

외환차익(금융수익)	0	0

현금흐름위험회피파생상품평가이익	(14,653)	7,802

매매목적파생상품평가이익	0	0

금융원가	26,100	175,626

금융원가	이자비용	43,582	132,351

외화환산손실(금융원가)	(14,654)	7,802

현금흐름위험회피파생상품평가손실	(4,110)	0

현금흐름위험회피파생상품거래손실	0	0

매매목적파생상품평가손실	1,282	35,472

장기성금융자산처분손실	0	1

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	28,951	88,549

금융수익	이자수익	9,121	25,438

배당금수익(금융수익)	464	4,071

금융보증(계약)수익	140	437

외화환산이익(금융수익)	6,804	19,832

외환차익(금융수익)	0	4,880

현금흐름위험회피파생상품평가이익	10,560	20,798

매매목적파생상품평가이익	1,862	13,093

금융원가	50,045	138,233

금융원가	이자비용	39,081	108,223

외화환산손실(금융원가)	10,560	20,798

현금흐름위험회피파생상품평가손실	404	4,332

현금흐름위험회피파생상품거래손실	0	4,880

매매목적파생상품평가손실	0	0

장기성금융자산처분손실	0	0

## 28. 기타수익과 기타비용 - 별도

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	2,149	2,181

기타이익	종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입	2,107	2,107

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	0	0

사용권자산처분이익	0	2

순외환차익	9	14

기타대손충당금환입	0	0

잡이익	2	27

리스변경이익	31	31

투자부동산처분이익	0	0

매각예정자산부채처분이익	0	0

기타손실	156,310	272,050

기타손실	종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	156,278	267,639

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	0	0

사용권자산처분손실	0	2

매각예정자산처분손실	0	0

순외환차손	0	0

기부금	31	3,608

잡손실	1	801

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	40,507	41,294

기타이익	종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입	0	0

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(3)	714

사용권자산처분이익	0	3

순외환차익	4	4

기타대손충당금환입	0	0

잡이익	1,520	1,587

리스변경이익	0	0

투자부동산처분이익	38,986	38,986

매각예정자산부채처분이익	0	0

기타손실	60,480	61,911

기타손실	종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	60,313	60,313

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	0	52

사용권자산처분손실	1	4

매각예정자산처분손실	0	4

순외환차손	5	13

기부금	145	1,483

잡손실	16	42

## 29. 법인세 - 별도

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당분기 법인세비용의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.당사는 필라2 법인세의 적용대상이나 당분기말 현재 재무제표에 추가로 인식한 법인세는 없습니다.

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
전분기

공시금액

평균유효세율	0.1738

## 30. 현금및현금성자산 - 별도

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

예금잔액	1

기타현금및현금성자산	11,060

현금및현금성자산 합계	11,061

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

예금잔액	1

기타현금및현금성자산	21,157

현금및현금성자산 합계	21,158

## 31. 현금흐름표 - 별도

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감	265,175

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	(28,670)

감가상각비에 대한 조정	22,284

무형자산상각비에 대한 조정	2,922

퇴직급여	5,250

장기종업원급여 조정	174

이자비용	132,351

지급임차료 조정	118

지급수수료 조정	0

잡손실 조정	792

외화환산손실	7,802

파생상품평가손실 조정	35,472

파생상품거래손실 조정	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 조정	1

종속기업투자손상차손 조정	267,639

종속기업투자자산처분손실	0

관계기업및공동기업투자손상차손 조정	0

매각예정비유동자산처분손실	0

사용권자산처분손실 조정	2

임대수익 조정	(1)

이자수익에 대한 조정	(29,807)

외화거래이익 조정	0

외화환산이익	(6,040)

대손충당금환입	0

종속기업투자자산처분이익	0

종속기업투자손상차손환입 조정	0

관계기업및공동기업투자 손상차손환입	(2,107)

매각예정비유동자산처분이익	0

투자부동산처분이익	0

사용권자산처분이익 조정	(2)

리스변경이익 조정	(31)

파생상품평가이익	(7,802)

배당수익에 대한 조정	(135,172)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(32,032)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정	(5,140)

기타자산의 감소(증가)	(710)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(30,635)

기타부채의 증가(감소)	4,540

순확정급여부채 및 기타장기종업원급여채무 증가(감소)	(87)

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감	4,750

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	7,790

감가상각비에 대한 조정	22,288

무형자산상각비에 대한 조정	3,481

퇴직급여	4,545

장기종업원급여 조정	214

이자비용	108,224

지급임차료 조정	97

지급수수료 조정	4

잡손실 조정	0

외화환산손실	20,797

파생상품평가손실 조정	4,332

파생상품거래손실 조정	4,880

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 조정	0

종속기업투자손상차손 조정	60,313

종속기업투자자산처분손실	52

관계기업및공동기업투자손상차손 조정	0

매각예정비유동자산처분손실	4

사용권자산처분손실 조정	4

임대수익 조정	(163)

이자수익에 대한 조정	(25,438)

외화거래이익 조정	(4,880)

외화환산이익	(19,832)

대손충당금환입	0

종속기업투자자산처분이익	(714)

종속기업투자손상차손환입 조정	0

관계기업및공동기업투자 손상차손환입	0

매각예정비유동자산처분이익	0

투자부동산처분이익	(38,986)

사용권자산처분이익 조정	(3)

리스변경이익 조정	0

파생상품평가이익	(33,891)

배당수익에 대한 조정	(108,368)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(33,652)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정	(7,319)

기타자산의 감소(증가)	2,365

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(35,636)

기타부채의 증가(감소)	7,081

순확정급여부채 및 기타장기종업원급여채무 증가(감소)	(143)

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
(단위 : 백만원)

단기차입금	장기 차입금	사채	리스 부채 (*)	보증금	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	1,136,000	632,000	2,264,638	101,075	10	4,133,723

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(98,000)	180,000	(285,835)	(10,504)	10	(214,329)

비현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	9,307	7,924	0	17,231

재무활동에서 생기는 기말 부채	1,038,000	812,000	1,988,110	98,495	20	3,936,625

(*) 신규 리스부채 증가 및 이자의 지급 등이 포함되어 있습니다.

현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

사용권자산 등	5,563

리스부채, 비현금거래	0

종속기업간 합병	0

투자주식분류변경	0

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

사용권자산 등	11,671

리스부채, 비현금거래	0

종속기업간 합병	0

투자주식분류변경	0

## 32. 리스 - 별도

재무상태표에 인식된 사용권자산 금액
당분기말 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지	건물	차량운반구	기타자산

사용권자산	64,397	28,461	2,040	5	94,903

전기말 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지	건물	차량운반구	기타자산

사용권자산	65,419	31,504	1,535	27	98,485

리스부채
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 리스부채	9,262

비유동 리스부채	89,233

리스부채 합계	98,495

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 리스부채	7,917

비유동 리스부채	93,159

리스부채 합계	101,076

(*) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

사용권자산과 관련해서 손익계산서에 인식된 금액
당분기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지	건물	차량운반구	기타자산

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

감가상각비, 사용권자산	341	1,022	2,275	6,406	312	895	8	23	2,936	8,346

전분기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지	건물	차량운반구	기타자산

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

감가상각비, 사용권자산	341	1,022	2,026	6,054	269	744	7	23	2,643	7,843

리스부채와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액 등
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

리스부채에 대한 이자비용	1,041	3,140

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	78	449

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	180	695

리스 현금유출	11,648

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

리스부채에 대한 이자비용	1,100	3,189

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	177	536

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	168	617

리스 현금유출	10,810

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

사용권자산

기초 사용권자산	98,485

사용권자산의 추가	5,564

사업결합을 통한 취득, 사용권자산	0

감가상각비, 사용권자산	(8,346)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(800)

기말 사용권자산	94,903

전기말 (단위 : 백만원)

사용권자산

기초 사용권자산	97,551

사용권자산의 추가	11,914

사업결합을 통한 취득, 사용권자산	0

감가상각비, 사용권자산	(10,480)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(500)

기말 사용권자산	98,485

## 33. 우발부채와 약정사항 - 별도

약정에 대한 공시

금융기관 약정한도액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

한도대출1	한도대출2	한도대출3	어음할인1	어음할인2

금융기관명	산업은행	우리은행	하나은행	신한은행	하나은행

금융기관 약정한도액	150,000	200,000	200,000	250,000	200,000

사용액	0	0	0	250,000	200,000

전기말 (단위 : 백만원)

한도대출1	한도대출2	한도대출3	어음할인1	어음할인2

금융기관명	산업은행	우리은행	하나은행	신한은행	하나은행

금융기관 약정한도액	150,000	200,000	200,000	250,000	200,000

사용액	0	48,000	100,000	250,000	200,000

주요 경영 관련 약정사항
당사는 계열사 중 일부 회사와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드사용료를 책정하여 이를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 계열사 중 일부 회사에 대하여 경영지원을 제공하고 관련 비용을 기준으로 경영지원수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 계열사 중 일부회사에 대하여 시스템용역을 제공하고 수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 그리고 계열사 중 일부회사에 대하여 교육용역을 제공하고 교육수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 계류 중인 소송사건과 소송가액은 다음과 같습니다. 당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

제소(원고)	피소(피고)

소송 건수	3	3

소송 금액	2,539	63,871

전기말 (단위 : 백만원)

제소(원고)	피소(피고)

소송 건수	3	2

소송 금액	2,539	61,375

분할전 회사 채무에 대한 연대책임
당사는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할된 회사(롯데제과 주식회사(現, 롯데웰푸드), 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사, 롯데로지스틱스 주식회사(現, 롯데글로벌로지스), 한국후지필름 주식회사, 주식회사 대홍기획, 롯데상사 주식회사, 롯데지알에스주식회사)와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

출자약정에 대한 내역

LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD. (*)	인터베스트글로벌스케일업펀드	RMG-KB BioAcess Fund

통화	USD	KRW	USD

총출자약정금액 (외화단위 : 백만, 원화단위 : 백만원)	15.0	10,000.0	10.0

누적출자금액 (외화단위 : 백만, 원화단위 : 백만원)	10.8	7,000.0	2.4

잔여출자금액 (외화단위 : 백만, 원화단위 : 백만원)	4.2	3,000.0	7.6

(*) 당사는 LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.가 2021년 8월 요청한 캐피탈콜 1,500만 USD 대하여 당분기 중 250만 USD를 증자하였습니다. 잔여 증자요청금액은 421만 USD입니다.

기타약정사항
(1) 엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 주식회사 지분을 당사 및 호텔롯데에 매각할 수 있는 풋옵션이 있습니다. 풋옵션의 행사요건은 2020년 또는 2021년 사업연도 연결재무제표 기준으로 대상회사가 기준금액 이상의 영업이익 또는 당기순이익을 달성하지 못한 경우이며, 행사시기는 2025년 1월13일로부터 1개월간입니다.기업공개시 실제 공모가가 풋옵션 행사가격에 미달하는 경우, 차액을 투자자에게 지급해야할 책임이 있습니다. 한편, 엘엘에이치(유)는 롯데 계열사가 지분을 제3자에게매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있으며, 당사 및 호텔롯데는 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스주식회사 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다.(2) 당사는 와디즈에 대한 투자계약상 동반매도참여권과 우선매수청구권을 보유하고있습니다.(3) 당사는 임대주택의 위탁관리 등과 관련하여 롯데건설과 위탁관리계약을 체결하고 있습니다.(4) 당사는 롯데웰푸드 주식회사(구, 롯데제과 주식회사), 롯데칠성음료 주식회사, 롯데지알에스 주식회사와 해외자회사에 대한 위탁관리계약을 체결하고 있습니다.(5) 당사는 코리아세븐과 7-Eleven, Inc(미국법인)의 로열티 계약과 관련하여 계약이행에 대하여 보증하였습니다.(6) 당사는 2022년 5월 13일 Bristol-Myers Squibb Company로부터 미국 뉴욕주 소재 의약품 제조공장 등을 취득하기 위해 양수인이 될 해외 자회사의 설립 전에 모회사로서 자산양수도계약(Asset Purchase Agreement)을 체결하였으며, 2022년 7월 22일 계열회사인 Lotte Biologics USA, LLC가 자산양수도계약의 양수인으로 참가하여, 의약품 제조공장 인수자의 계약상의 지위 및 권리의무 일체를 이행하기로 하였습니다. 또한, 당사는 Lotte Biologics USA, LLC의 자산양수도계약 이행에 대하여 거래상대방에게 그 이행을 보증하였습니다. 해당 자산양수도 거래는 2023년 1월 1일 종결되었습니다.또한 2022년 5월 13일 Bristol-Myers Squibb Company와 자산양수도 계약 체결 이후의 취득 공장에서 생산할 의약품의 위탁생산계약(Toll Manufacturing Agreement)을 E.R. Squibb Sons, L.L.C.(Bristol-Myers Squibb Company의 계열회사)와 체결하였으며, 2022년 7월 28일 의약품 위탁생산 계약상의 계약 주체 지위 및 권리의무 일체를 계열회사인 롯데바이오로직스 주식회사에게 이전하였습니다. 또한, 당사는 롯데바이오로직스 주식회사의 의약품 위탁생산계약 이행에 대하여 거래상대방에게 그 이행을 보증하였습니다.(7) 당사가 보유한 이노션 보통주 2,060,000주와 관련하여, 매도인의 사전 서면 동의가 없는 한, 당사는 합의서가 체결된 2022년 7월 19일로부터 5년이 되는 날까지 당사가 보유한 이노션 주식을 제 3자에게 매각, 증여 기타 다른 방법에 의하여 임의로 이전하거나 질권 기타 담보로 제공할 수 없습니다(해당 기간의 만료일의 3개월 전까지 당사자들이 별도 서면 합의를 하지 않는 경우, 해당 기간은 만료일로부터 5년이되는 날까지로 자동 연장 됨). 다만 합의서에 의거, 롯데컬처웍스 주식회사의 기업공개가 완료되는 경우에는 양도금지기간이 종료된 것으로 판단합니다.(8) 당사는 인재개발원 오산캠퍼스 리빌딩공사 하자이행보증과 관련하여 롯데건설로부터 수표 1매를 견질로 제공받았습니다.

## 34. 특수관계자 - 별도

회사의 주요주주

전체 특수관계자

특수관계자

(주)호텔롯데	롯데알미늄(주)	(주)부산롯데호텔

소유지분율 (*)	0.1110	0.0506	0.0094

특수관계의 성격에 대한 기술	당사를 종속기업으로 연결재무제표를 작성하는 지배기업은 아니나 독점규제 및공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 당사와 유의적인 거래가 있는 주요주주에 대해서는 상기 현황을 공시하고 있으며, 주요주주에게 지급된 배당금은 일반적 사항 주석과 별도 공시된 배당결정의 주당 배당액으로 공시하고 있기 때문에 유의적 거래를 판단시에는 배당금은 고려되지 않습니다.	당사를 종속기업으로 연결재무제표를 작성하는 지배기업은 아니나 독점규제 및공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 당사와 유의적인 거래가 있는 주요주주에 대해서는 상기 현황을 공시하고 있으며, 주요주주에게 지급된 배당금은 일반적 사항 주석과 별도 공시된 배당결정의 주당 배당액으로 공시하고 있기 때문에 유의적 거래를 판단시에는 배당금은 고려되지 않습니다.	당사를 종속기업으로 연결재무제표를 작성하는 지배기업은 아니나 독점규제 및공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 당사와 유의적인 거래가 있는 주요주주에 대해서는 상기 현황을 공시하고 있으며, 주요주주에게 지급된 배당금은 일반적 사항 주석과 별도 공시된 배당결정의 주당 배당액으로 공시하고 있기 때문에 유의적 거래를 판단시에는 배당금은 고려되지 않습니다.

(*) 당사의 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 보통주 직접 지분율 기준입니다.

종속기업에 대한 공시

Aimee BVBA	Almaty Sweets LLC	Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH	Chocolaterie Guylian N.V	DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD	Evsis America LLC (*2)	Guylian Iberia, LDA	Guylian UK	Guylian USA	HAVMOR ICECREAM PRIVATE LIMITED	L Confectionery Pte. Ltd.	L Mayson company ltd.	Lotte (China) Investment Co., Ltd	Lotte Akhtar Beverage (Private) Ltd	LOTTE BEVERAGE HOLDINGS (SINGAPORE) PTE.LTD.	LOTTE Beverage AMERICA CORP.	Lotte Biologics USA, LLC	LOTTE CHILSUNG BEVERAGE RUS LLC (*2)	LOTTE CONFECTIONERY (S.E.A.) PTE. LTD.	Lotte Confectionery Holdings	Lotte Confectionery RUS	Lotte Data Communication R center India LLP (*3)	Lotte F Vietnam Company Limited	Lotte Food Holding Co.,Ltd	Lotte India Co.,Ltd.	LOTTE Innovate America CO. (*2)	LOTTE INNOVATE VIETNAM COMPANY LIMITED	LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD. (*3)	Lotte Investment Partners Singapore PTE	Lotte Kolson (Private) Limited	LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD.	Lotte Members Vietnam	LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.	Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	LOTTE Rakhat JSC	LOTTEGRS USA, INC.	Lotte-HPT High Tech. Vietnam Shareholding Company	LOTTERIA Fullerton CA, INC (*2)	LOTTERIA USA, INC. (*2)	Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.	PT LOTTE INNOVATE INDONESIA	PT Lotte RND Center Indonesia	PT. Daehong Communications Indonesia	Rakhat TR LLP	Rakhat-Aktau LLP	Rakhat-Aktobe LLP	Rakhat-Astana LLP	Rakhat-Karaganda LLP	Rakhat-Oral LLP	Rakhat-Shymkent LLP	Rakhat-Shymkent Trading House LLP	Rakhat-Taldykorgan LLP	Vietnam Lotteria Co., Ltd	그린위드(주)	낙천칠성(상해)음료 유한공사	대홍기획(주)	롯데멤버스(주)	롯데미래전략연구소㈜	롯데바이오로직스(주)	롯데씨브이에스711(주) (*4)	롯데에이엠씨(주)	롯데웰푸드(주)	롯데이노베이트(주) (구, 롯데정보통신) (*6)	롯데자산개발(주)	(주)롯데자이언츠	롯데지알에스(주)	롯데칠성음료(주) 보통주	롯데칠성음료(주) 우선주	롯데핀테크펀드1호신기술투자조합	롯데헬스케어(주)	롯데후레쉬델리카제1호 주식회사	롯데후레쉬델리카제2호 주식회사	롯데후레쉬델리카제3호 주식회사	롯데후레쉬델리카제4호 주식회사	마곡지구피에프브이(주)	미니하나제일차 유한회사 (*5)	(주)백학음료	(주)빅썸바이오 (*7)	산청음료(주)	스위트위드(주)	스틱인터랙티브(주) (*4)	씨에이치음료(주)	스푼(구, 엠허브)	은평피에프브이(주) (*3)	이브이시스(구, 중앙제어㈜)	(주)충북소주	(주)칼리버스	(주)코리아세븐	(주)큐브리펀드	㈜테라젠헬스	푸드위드(주)	한국투자 그린테크 신기술조합	한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호	한국후지필름(주)

소유지분율 (*1)	1.0000	1.0000	1.0000	0.9997	0.9500	0.8010	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	0.8000	1.0000	0.5200	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	0.5100	1.0000	0.0000	1.0000	1.0000	0.9890	1.0000	1.0000	0.0000	1.0000	0.9650	1.0000	1.0000	0.7779	1.0000	0.9557	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	0.7358	1.0000	1.0000	0.9955	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	0.6870	0.9388	1.0000	0.8000	0.0000	1.0000	0.4747	0.6610	0.8938	0.9810	0.5444	0.4500	0.2114	0.9892	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	0.0000	0.8606	0.7647	1.0000	1.0000	0.0000	1.0000	1.0000	0.0000	0.5768	1.0000	1.0000	0.9233	0.5100	0.5100	1.0000	0.7763	0.6977	0.7609

소유지분율 (*1)	종속기업에 대한 당사의 소유지분율	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	1.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	1.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.3333	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	1.0000	0.0000	0.0000	0.6870	0.9388	1.0000	0.8000	0.0000	1.0000	0.4747	0.6610	0.8938	0.9810	0.5444	0.4500	0.2114	0.0000	1.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.9233	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.7609

종속기업에 대한 종속기업의 소유지분율	1.0000	1.0000	1.0000	0.9997	0.9500	0.8010	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	0.8000	1.0000	0.5200	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	0.5100	1.0000	0.0000	1.0000	0.0000	0.9890	1.0000	1.0000	0.0000	0.0000	0.9650	1.0000	1.0000	0.7779	1.0000	0.9557	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	0.7358	1.0000	0.6667	0.9955	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	0.0000	1.0000	1.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.9892	0.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	0.0000	0.8606	0.7647	1.0000	1.0000	0.0000	1.0000	1.0000	0.0000	0.5768	1.0000	1.0000	0.0000	0.5100	0.5100	1.0000	0.7763	0.6977	0.0000

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.(*2) 당분기 중 신규취득하였습니다.(*3) 당분기 중 청산하였습니다.(*4) 당분기 중 합병 소멸하였습니다.(*5) 당분기 중 지배력을 상실하였습니다.(*6) 당분기 중 자기주식 소각으로 인해 지분율이 변동되었습니다.(*7) 당분기 중 빅썸바이오의 보통주를 추가 취득하여 지분율이 76.47%로 상승하였습니다.

회사의 관계기업, 공동기업 및 기타특수관계자의 내역

전체 특수관계자

특수관계자

관계기업 및 공동기업	그 밖의 특수관계자

회사의 관계기업, 공동기업 및 기타특수관계자	롯데쇼핑, 롯데역사, 롯데상사, 롯데케미칼, 롯데정밀화학, 롯데글로벌로지스, 롯데네슬레코리아, 캐논코리아 등	롯데물산, 롯데건설, 롯데렌탈, 롯데캐피탈 등

특수관계의 성격에 대한 기술	기타특수관계자는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사가 포함되어 있습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

주요 주주	종속기업	관계기업 및 공동기업	그 밖의 특수관계자

(주)호텔롯데	롯데알미늄(주)	(주)부산롯데호텔	주요주주 소계	롯데웰푸드(주)	롯데이노베이트(주) (구, 롯데정보통신)	대홍기획(주)	롯데칠성음료(주)	롯데지알에스(주)	(주)롯데자이언츠	(주)코리아세븐	롯데미래전략연구소㈜	기타 종속기업	종속기업 소계	(주)우리홈쇼핑	롯데쇼핑(주)	롯데케미칼(주)	롯데글로벌로지스(주)	롯데하이마트(주)	롯데정밀화학(주)	롯데컬처웍스(주)	롯데에너지머티리얼즈(주)	기타 관계기업 및 공동기업	관계기업 및 공동기업 소계	롯데건설(주)	롯데렌탈(주)	롯데물산(주)	롯데캐피탈(주)	그 밖의 기타특수관계자	기타특수관계자 소계

매출 등, 특수관계자거래	11,374	995	944	13,313	10,863	4,282	959	7,029	3,085	158	8,106	107	3,752	38,341	2,418	26,853	33,754	8,400	5,792	3,931	1,485	1,761	4,865	89,259	21,856	6,286	1,377	2,403	3,826	35,748	176,661

부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래 (*1)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	2,103	0	0	0	0	0	0	0	2,103	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2,103

기타비용, 특수관계자거래 (*2)	1,402	0	21	1,423	2,163	7,922	6,857	648	1,195	4,348	59	1,750	401	25,343	59	1,166	10	46	20	0	900	0	206	2,407	74	495	4,461	7	106	5,143	34,316

사용권자산 취득, 특수관계자거래	1,496	0	0	1,496	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1,557	2,510	0	0	4,067	5,563

특수관계자거래에 대한 기술

전분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

주요 주주	종속기업	관계기업 및 공동기업	그 밖의 특수관계자

(주)호텔롯데	롯데알미늄(주)	(주)부산롯데호텔	주요주주 소계	롯데웰푸드(주)	롯데이노베이트(주) (구, 롯데정보통신)	대홍기획(주)	롯데칠성음료(주)	롯데지알에스(주)	(주)롯데자이언츠	(주)코리아세븐	롯데미래전략연구소㈜	기타 종속기업	종속기업 소계	(주)우리홈쇼핑	롯데쇼핑(주)	롯데케미칼(주)	롯데글로벌로지스(주)	롯데하이마트(주)	롯데정밀화학(주)	롯데컬처웍스(주)	롯데에너지머티리얼즈(주)	기타 관계기업 및 공동기업	관계기업 및 공동기업 소계	롯데건설(주)	롯데렌탈(주)	롯데물산(주)	롯데캐피탈(주)	그 밖의 기타특수관계자	기타특수관계자 소계

매출 등, 특수관계자거래	11,431	1,212	286	12,929	10,450	4,411	974	7,591	2,665	250	3,335	111	2,825	32,612	8,600	25,014	31,148	7,857	1,925	4,401	887	286	3,939	84,057	16,704	6,116	1,236	2,314	1,802	28,172	157,770

부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래 (*1)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	131,687	0	0	0	0	0	0	0	0	131,687	0	0	0	0	0	0	131,687

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	493	0	0	0	0	0	0	0	493	0	0	0	0	0	0	0	0	2	2	0	0	0	0	0	0	495

기타비용, 특수관계자거래 (*2)	1,352	0	9	1,361	3,160	6,777	8,395	546	1,133	4,421	65	1,863	543	26,903	7	1,009	0	46	45	0	1,350	0	258	2,715	22	518	4,141	4	708	5,393	36,372

사용권자산 취득, 특수관계자거래	1,066	0	0	1,066	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	941	9,297	310	57	10,605	11,671

특수관계자거래에 대한 기술

(*1) 전분기 투자부동산 매각대금이 포함되어 있습니다.(*2) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 당분기와 전분기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

특수관계자와의 자금거래
당분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

주요 주주	종속기업	관계기업 및 공동기업	그 밖의 특수관계자

(주)호텔롯데	롯데지알에스(주)	롯데웰푸드(주)	롯데칠성음료(주)	롯데이노베이트(주) (구, 롯데정보통신)	롯데바이오로직스㈜	롯데자산개발㈜	LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.	PT. LOTTERIA INDONESIA	롯데쇼핑(주)	롯데케미칼(주)	롯데물산(주)	롯데렌탈(주)	롯데캐피탈(주)	(재)롯데문화재단

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래	870	81	872	545	0	0	0	0	0	763	0	6,120	841	89	24	10,205

주식 취득, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

현금출자, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	202,046	113,955	3,349	0	0	0	0	0	0	0	319,350

주식 처분, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

사업양수, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

특수관계자거래에 대한 기술	2023년 3월 이사회에서 유상증자에 참여할 것을 의결함에 따라 실행된 금액 820억과 2024년 6월 이사회에서 유상증자에 참여할 것을 의결함에 따라 실행된 금액 1,200억이 포함되어 있습니다.

전분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

주요 주주	종속기업	관계기업 및 공동기업	그 밖의 특수관계자

(주)호텔롯데	롯데지알에스(주)	롯데웰푸드(주)	롯데칠성음료(주)	롯데이노베이트(주) (구, 롯데정보통신)	롯데바이오로직스㈜	롯데자산개발㈜	LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.	PT. LOTTERIA INDONESIA	롯데쇼핑(주)	롯데케미칼(주)	롯데물산(주)	롯데렌탈(주)	롯데캐피탈(주)	(재)롯데문화재단

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래	723	81	872	545	0	0	0	0	0	763	0	5,585	703	64	21	9,357

주식 취득, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

현금출자, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	87,984	0	2,238	0	0	293,894	0	0	0	0	384,116

주식 처분, 특수관계자거래	0	0	0	0	717	0	0	0	2,366	0	0	0	0	0	0	3,083

사업양수, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

특수관계자거래에 대한 기술	2023년 3월 이사회에서 종속회사인 롯데바이오로직스의 유상증자에 참여할 것을 의결하였고, 이에 따라 실행된 금액입니다.(총 4회, 총출자액 169,988백만원)	청산에 따른 금액입니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액
당분기말 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

주요 주주	종속기업	관계기업 및 공동기업	그 밖의 특수관계자

(주)호텔롯데	롯데알미늄(주)	(주)부산롯데호텔	주요주주 소계	롯데웰푸드(주)	롯데칠성음료(주)	대홍기획(주)	롯데지알에스(주)	롯데이노베이트(주) (구, 롯데정보통신)	롯데미래전략연구소㈜	(주)코리아세븐	기타 종속기업	종속기업 소계	롯데쇼핑(주)	롯데케미칼(주)	롯데글로벌로지스(주)	기타 관계기업 및 공동기업	관계기업 및 공동기업 소계	롯데물산(주)	롯데건설(주)	롯데렌탈(주)	에프알엘코리아(주)	그 밖의 기타특수관계자	기타특수관계자 소계

매출채권, 특수관계자거래	1,340	84	116	1,540	1,313	972	136	440	594	8	1,028	410	4,901	3,105	1,300	1,089	2,683	8,177	158	2,738	773	1,512	525	5,706	20,324

기타채권 및 기타금융자산, 특수관계자거래	1,418	0	0	1,418	0	0	0	0	0	0	0	203	203	0	0	0	0	0	6,314	0	0	0	0	6,314	7,935

기타채무 및 기타금융부채, 특수관계자거래 (*)	1,107	0	1	1,108	25,991	16,164	3,172	2,545	1,418	42	16	31	49,379	22,677	11	4	25	22,717	28,640	14	2,125	0	444	31,223	104,427

전기말 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

주요 주주	종속기업	관계기업 및 공동기업	그 밖의 특수관계자

(주)호텔롯데	롯데알미늄(주)	(주)부산롯데호텔	주요주주 소계	롯데웰푸드(주)	롯데칠성음료(주)	대홍기획(주)	롯데지알에스(주)	롯데이노베이트(주) (구, 롯데정보통신)	롯데미래전략연구소㈜	(주)코리아세븐	기타 종속기업	종속기업 소계	롯데쇼핑(주)	롯데케미칼(주)	롯데글로벌로지스(주)	기타 관계기업 및 공동기업	관계기업 및 공동기업 소계	롯데물산(주)	롯데건설(주)	롯데렌탈(주)	에프알엘코리아(주)	그 밖의 기타특수관계자	기타특수관계자 소계

매출채권, 특수관계자거래	1,045	92	37	1,174	929	673	206	260	393	4	336	354	3,155	2,521	1,207	866	1,654	6,248	352	2,531	660	4	176	3,723	14,300

기타채권 및 기타금융자산, 특수관계자거래	1,418	0	0	1,418	0	0	0	0	0	0	0	285	285	0	0	0	1	1	5,749	0	0	0	0	5,749	7,453

기타채무 및 기타금융부채, 특수관계자거래 (*)	552	0	0	552	26,078	16,244	4,250	2,546	1,417	1,175	11	46	51,767	22,762	28,932	4	27	51,725	31,821	3	1,482	0	319	33,625	137,669

(*) 당분기 리스부채(롯데쇼핑 22,511백만원, 롯데웰푸드(구, 롯데제과) 25,727백만원, 롯데칠성음료 16,080백만원, 롯데지알에스 2,375백만원, 롯데물산 28,609백만원, 호텔롯데 1,001백만원, 롯데렌탈 1,977백만원, 롯데캐피탈 185백만원, 롯데문화재단 8백만원)가 포함되어 있습니다.전기 리스부채(롯데쇼핑 22,639백만원, 롯데웰푸드 25,873백만원, 롯데칠성음료 16,171백만원, 롯데지알에스 2,388백만원, 롯데물산 31,785백만원, 호텔롯데 360백만원, 롯데렌탈 1,342백만원, 롯데캐피탈 285백만원, 롯데문화재단 31백만원)가 포함되어 있습니다.

주요 경영진에 대한 보상
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	5,721	17,237

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	921	2,763

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여	3	21

주요 경영진에 대한 보상	6,645	20,021

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	4,838	14,652

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	764	2,271

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여	7	55

주요 경영진에 대한 보상	5,609	16,978

특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역

지급보증1	지급보증2	지급보증3	지급보증4

특수관계자명	VIETNAM LOTTERIA	Lotte Biologics USA, LLC	Lotte Biologics USA, LLC	Lotte Biologics USA, LLC

특수관계 구분	종속기업	종속기업	종속기업	종속기업

지급보증처	신한은행(싱가폴)	수출입은행	미즈호은행	수출입은행

통화	USD	USD	USD	USD

지급보증한도액 (외화단위 : 백만)	10	40	35	35

보증시작일	2024-04-26	2022-12-29	2024-06-28	2024-07-05

보증종료일	2025-04-24	2025-12-29	2027-06-28	2027-07-05

영업수익으로 인식한 특수관계자로부터의 배당금
당분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	관계기업 및 공동기업

롯데이노베이트(주) (구, 롯데정보통신)	롯데웰푸드(주)	대홍기획(주)	롯데칠성음료(주)	롯데에이엠씨(주)	롯데케미칼(주)	롯데쇼핑(주)	캐논코리아(주)

배당수익	10,000	13,435	932	14,755	200	48,719	42,999	1,517	132,557

전분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	관계기업 및 공동기업

롯데이노베이트(주) (구, 롯데정보통신)	롯데웰푸드(주)	대홍기획(주)	롯데칠성음료(주)	롯데에이엠씨(주)	롯데케미칼(주)	롯데쇼핑(주)	캐논코리아(주)

배당수익	7,000	10,300	2,818	14,322	300	30,699	37,341	1,517	104,297

## 35. 위험관리 - 별도

금융위험관리
1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 당사는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.

2) 신용위험신용위험이란 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.당사의 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타금융자산 (*)	금융상품 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도	11,061	21,523	507,882	540,466

전기말 (단위 : 백만원)

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타금융자산 (*)	금융상품 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도	21,158	15,457	727,706	764,321

(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출

연체되거나 손상된 금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

장부금액

총장부금액

금융자산의 손상차손 전체금액	금융자산의 손상차손 전체금액 합계

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산 (*)

금융자산	529,405	0	2,405	531,810

금융자산	매출채권 및 기타채권	21,523	0	2,405	23,928

기타유동금융자산	499,893	0	0	499,893

기타비유동금융자산	7,989	0	0	7,989

전기말 (단위 : 백만원)

장부금액

총장부금액

금융자산의 손상차손 전체금액	금융자산의 손상차손 전체금액 합계

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산 (*)

금융자산	743,163	0	2,405	745,568

금융자산	매출채권 및 기타채권	15,457	0	2,405	17,862

기타유동금융자산	721,831	0	0	721,831

기타비유동금융자산	5,875	0	0	5,875

(*) 동 채권에 대해서는 전액 대손충당금 설정하였습니다.

금융자산의 대손충당금의 변동
당분기말 (단위 : 백만원)

매출채권및기타채권

금융자산의 기초 대손충당금	2,405

환입, 금융자산의 대손충당금	0

제각, 금융자산의 대손충당금	0

금융자산의 기말 대손충당금	2,405

전기말 (단위 : 백만원)

매출채권및기타채권

금융자산의 기초 대손충당금	2,405

환입, 금융자산의 대손충당금	0

제각, 금융자산의 대손충당금	0

금융자산의 기말 대손충당금	2,405

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말 및 전기말 현재 연체된 금융자산은 없습니다.

④ 지급보증당분기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 채무불이행시 발생 가능한 지급보증예상금액은 158,352백만원(전기말: 109,599백만원)입니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 운영자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	2,525,909	956,600	742,550	156,784

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	차입금및사채(유동), 미할인현금흐름 (*1)	2,139,724	0	0	0

매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	9,231	0	0	0

기타유동금융부채, 미할인현금흐름 (*3)	150,977	0	0	0

차입금및사채(비유동), 미할인현금흐름 (*1)	67,625	956,580	742,550	156,784

기타비유동금융부채, 미할인현금흐름	0	20	0	0

금융보증계약, 미할인현금흐름 (*2)	158,352	0	0	0

전기말 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	2,259,942	1,281,716	766,896	241,079

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	차입금및사채(유동), 미할인현금흐름 (*1)	2,015,894	0	0	0

매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	39,458	0	0	0

기타유동금융부채, 미할인현금흐름 (*3)	22,881	0	0	0

차입금및사채(비유동), 미할인현금흐름 (*1)	72,110	1,187,218	766,896	241,079

기타비유동금융부채, 미할인현금흐름	0	94,498	0	0

금융보증계약, 미할인현금흐름 (*2)	109,599	0	0	0

(*1) 이자비용이 포함된 금액이며, 파생상품으로 인한 위험회피효과가 반영되었습니다.(*2) 금융보증을 제공한 전체 총액입니다.(*3) 리스부채를 제외한 금액입니다.당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

리스부채의 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

총 리스부채	6,789	6,190	11,893	24,038	132,609	181,519

전기말 (단위 : 백만원)

6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

총 리스부채	6,139	5,661	10,902	25,785	134,710	183,197

4) 시장위험① 외환위험당사의 영업(지주회사) 특성 상 제한적인 외화거래를 하고 있으며, 당사의 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환 위험관리 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 당사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피이며, 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.당사는 외화표시 사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다. 또한, 외화자금 소요시 주요 금융기관과의 선물환 계약 등을 통하여 급격한 환율변동 위험을 회피하고 있습니다.

외화로 표시된 화폐성자산 및 부채
당분기말 (단위 : 백만원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

보충정보를 표시하는 통화

USD	JPY

기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 (외화단위 : 백만)	200	0

기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성부채 (외화단위 : 백만)	225	8,500

전기말 (단위 : 백만원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

보충정보를 표시하는 통화

USD	JPY

기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 (외화단위 : 백만)	200	0

기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성부채 (외화단위 : 백만)	225	8,500

당사는 내부적으로 외화대비 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동 위험을 헷지한 사채는 제외하였습니다.민감도분석은 보고기간 종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향
당분기말 (단위 : 백만원)

위험

환위험

USD

환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.1

합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 법인세비용차감전순이익의 증가(감소)	26,392

환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.1

합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 법인세비용차감전순이익의 증가(감소)	(26,392)

전기말 (단위 : 백만원)

위험

환위험

USD

환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.1

합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 법인세비용차감전순이익의 증가(감소)	25,788

환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.1

합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 법인세비용차감전순이익의 증가(감소)	(25,788)

② 가격위험당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분상품의 가격위험에 노출되어 있으며, 기타의 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.

가격위험 민감도분석
당분기말 (단위 : 백만원)

지분가격위험 (*)

시장성 있는 지분증권의 공정가치의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산	0.1

합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 자본의 증가(감소)	3,983

시장성 있는 지분증권의 공정가치의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산	0.1

합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 자본의 증가(감소)	(3,983)

전기말 (단위 : 백만원)

지분가격위험 (*)

시장성 있는 지분증권의 공정가치의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산	0.1

합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 자본의 증가(감소)	4,494

시장성 있는 지분증권의 공정가치의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산	0.1

합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 자본의 증가(감소)	(4,494)

(*) 법인세효과 반영 전 금액입니다.

③ 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금에서 발생하는 이자수익이나 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리부 조건의 금융상품은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금은 제외하였습니다.

금융상품의 이자율 유형별 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

변동이자율

유동차입금	888,000

비유동 차입금의 비유동성 부분	542,000

전기말 (단위 : 백만원)

변동이자율

유동차입금	986,000

비유동 차입금의 비유동성 부분	242,000

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금은 제외하였습니다.

이자율위험 민감도분석
당분기말 (단위 : 백만원)

이자율위험

이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01

합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 이자비용의 증가(감소)	11,820

이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01

합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 이자비용의 증가(감소)	(11,820)

전기말 (단위 : 백만원)

이자율위험

이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01

합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 이자비용의 증가(감소)	9,323

이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01

합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 이자비용의 증가(감소)	(9,323)

자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

부채총계	4,393,123

자본총계	4,747,534

부채비율	0.9253

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

부채총계	4,617,179

자본총계	4,723,798

부채비율	0.9774

## 36. 보고기간 후 사건 - 별도

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

주요한 지분의 취득

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술	당사는 2024년 9월 이사회에서 종속기업인 롯데자산개발의 유상증자에 참여할 것을 의결(2024년 11월, 2025년 2월 2회 분납, 총 25,563백만원)하였으며, 2024년 11월 중 8,472백만원 유상증자 하였습니다.