롯데지주 반기보고서 (2024.06)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 58 기 반기말 2024.06.30 현재
제 57 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 58 기 반기말	제 57 기말

자산

유동자산	5,921,661,912,608	5,854,119,649,407

현금및현금성자산	1,426,749,994,015	1,579,854,555,114

매출채권 및 기타유동채권	1,552,632,685,966	1,555,241,636,165

기타유동금융자산	1,227,647,818,426	1,189,545,825,062

유동재고자산	1,452,990,645,031	1,296,611,415,511

당기법인세자산	17,255,796,404	19,478,021,899

기타유동자산	234,544,004,375	213,388,195,656

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	9,840,968,391	0

비유동자산	17,704,953,226,134	17,306,311,097,051

지분법적용 투자지분	6,834,431,516,560	6,848,621,810,575

장기매출채권 및 기타비유동채권	19,429,972,233	17,737,398,288

기타비유동금융자산	925,699,374,000	871,958,308,825

유형자산	7,048,779,351,976	6,736,288,618,116

무형자산	1,099,167,894,948	995,509,721,376

투자부동산	657,030,529,769	624,893,901,228

사용권자산	848,446,043,234	886,680,643,177

비유동 순확정급여자산	93,403,019,565	134,929,161,528

이연법인세자산	91,039,999,841	92,687,599,553

기타비유동자산	87,525,524,008	97,003,934,385

자산총계	23,626,615,138,742	23,160,430,746,458

부채

유동부채	7,184,176,148,797	6,727,891,073,451

유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 대체 부분	4,000,036,258,558	3,555,953,826,127

매입채무 및 기타유동채무	1,663,451,170,226	1,787,118,437,717

기타유동금융부채	927,169,872,670	778,869,901,719

당기법인세부채	44,369,059,334	37,864,616,717

단기선수수익	24,638,261,282	56,356,989,467

유동충당부채	54,844,745,129	58,646,604,304

기타 유동부채	469,666,781,598	453,080,697,400

매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채	0	0

비유동부채	6,682,833,447,487	6,759,698,065,506

비유동차입금의 비유동성 부분	4,786,846,636,000	4,755,577,240,260

기타비유동금융부채	681,355,611,149	804,704,514,341

비유동종업원급여충당부채	71,177,497,543	70,042,017,302

이연법인세부채	1,092,428,808,578	1,077,093,014,909

장기선수수익	14,697,859,110	14,377,054,793

비유동충당부채	36,327,035,107	37,904,223,901

부채총계	13,867,009,596,284	13,487,589,138,957

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	6,856,132,524,931	6,849,097,344,634

자본금	21,142,968,000	21,142,968,000

자본잉여금	4,259,574,586,826	4,260,105,626,826

기타자본구성요소	(2,245,269,319,157)	(2,425,914,978,659)

기타포괄손익누계액	192,058,238,094	17,321,807,176

이익잉여금	4,628,626,051,168	4,976,441,921,291

비지배지분	2,903,473,017,527	2,823,744,262,867

자본총계	9,759,605,542,458	9,672,841,607,501

자본과부채총계	23,626,615,138,742	23,160,430,746,458

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 58 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 57 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 58 기 반기	제 57 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출	4,107,852,445,373	7,845,603,652,029	3,869,843,094,382	7,318,389,745,487

매출원가	2,840,612,312,232	5,509,731,999,271	2,697,777,146,522	5,142,395,343,538

매출총이익	1,267,240,133,141	2,335,871,652,758	1,172,065,947,860	2,175,994,401,949

판매비와관리비	1,102,126,980,769	2,101,417,209,552	1,012,914,881,217	1,938,363,185,681

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	627,490,169	1,244,058,523	1,476,029,716	607,305,806

영업이익(손실)	165,113,152,372	234,454,443,206	159,151,066,643	237,631,216,268

금융수익	70,774,448,398	162,890,925,261	35,348,712,894	118,033,425,180

유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익	32,226,298,820	62,569,604,481	24,076,278,326	50,086,853,934

금융원가	146,576,207,421	304,783,035,155	96,207,198,281	209,398,792,420

기타이익	19,150,341,711	39,360,285,152	20,899,267,803	81,920,703,662

기타손실	40,747,220,957	74,191,358,630	29,645,630,757	92,127,138,850

기타의대손상각비	296,413,638	650,036,714	680,623,810	2,420,021,397

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분	(166,859,267,905)	(147,449,256,122)	12,791,742,590	67,018,724,731

법인세비용차감전순이익(손실)	(99,144,753,802)	(89,717,996,288)	102,337,960,892	203,078,138,571

법인세비용(수익)	47,763,122,442	75,822,170,643	44,525,434,289	80,977,120,104

당기순이익(손실)	(146,907,876,244)	(165,540,166,931)	57,812,526,603	122,101,018,467

기타포괄손익	79,681,754,985	183,701,050,654	(67,883,754,689)	30,671,248,912

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(2,451,241,057)	(17,918,329,452)	(44,609,853,454)	(13,324,000,117)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(7,696,379,111)	(16,735,587,090)	(15,337,550,584)	(19,408,639,194)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	460,686,166	1,754,887,872	(2,877,345,676)	(3,382,315,966)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	4,784,451,888	(2,937,630,234)	(26,394,957,194)	9,466,955,043

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	82,132,996,042	201,619,380,106	(23,273,901,235)	43,995,249,029

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	23,611,064,770	74,115,778,537	(3,886,541,824)	25,868,308,868

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	(597,915,578)	(39,139,831)	(3,494,576,221)	(7,926,076,149)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	59,119,846,850	127,542,741,400	(15,892,783,190)	26,053,016,310

총포괄손익	(67,226,121,259)	18,160,883,723	(10,071,228,086)	152,772,267,379

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(179,990,203,639)	(223,873,958,976)	18,200,164,516	48,668,997,147

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	33,082,327,395	58,333,792,045	39,612,362,087	73,432,021,320

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(106,949,299,120)	(65,745,762,955)	(39,410,304,345)	74,281,062,749

포괄손익, 비지배지분	39,723,177,861	83,906,646,678	29,339,076,259	78,491,204,630

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(2,517)	(3,130)	254	680

우선주기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	(2,467)	(3,080)	304	730

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(2,517)	(3,130)	254	680

우선주희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	(2,467)	(3,080)	304	730

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 58 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 57 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	21,142,968,000	4,260,102,226,981	(2,416,384,057,962)	35,132,874,063	5,215,185,137,551	7,115,179,148,633	2,651,079,586,104	9,766,258,734,737

당기순이익(손실)	0	0	0	0	48,668,997,147	48,668,997,147	73,432,021,320	122,101,018,467

지분상품투자 평가손익 적립금	0	0	0	(3,293,632,187)	0	(3,293,632,187)	(88,683,779)	(3,382,315,966)

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	(7,049,900,128)	0	(7,049,900,128)	(876,176,021)	(7,926,076,149)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	0	0	0	17,640,036,738	0	17,640,036,738	8,228,272,130	25,868,308,868

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0	(10,970,509,736)	(10,970,509,736)	(8,438,129,458)	(19,408,639,194)

관계기업 기타포괄손익지분	0	0	0	33,692,176,709	(4,406,105,794)	29,286,070,915	6,233,900,438	35,519,971,353

총기타포괄손익	0	0	0	40,988,681,132	(15,376,615,530)	25,612,065,602	5,059,183,310	30,671,248,912

총포괄손익	0	0	0	40,988,681,132	33,292,381,617	74,281,062,749	78,491,204,630	152,772,267,379

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(107,333,676,250)	(107,333,676,250)	0	(107,333,676,250)

사업결합	0	0	0	0	0	0	0	0

우선주매각	0	0	0	0	0	0	0	0

연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0	0	0

비지배지분과의 거래	0	0	(1,611,504,176)	0	0	(1,611,504,176)	(8,155,216,181)	(9,766,720,357)

자기주식처분손실보전	0	0	72,517,970	0	(72,517,970)	0	0	0

감자차손보전	0	0	12,748,407,207	0	(12,748,407,207)	0	0	0

기타거래	0	0	389,162,501	165,379,143	(7,635,137,300)	(7,080,595,656)	0	(7,080,595,656)

당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익의 이익잉여금 대체	0	0	0	148,034,602	(148,034,602)	0	0	0

신종자본증권발행	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업 배당금 지급	0	0	0	0	0	0	(35,566,548,352)	(35,566,548,352)

연결실체의 변동 등	0	0	0	0	0	0	0	0

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0	14,001,000,000	14,001,000,000

자기주식관련 세율변동효과	0	0	0	0	0	0	0	0

관계기업투자의 자본변동에 대한 지분	0	3,399,843	74,315,663	0	0	77,715,506	918,906	78,634,412

기타변동 합계	0	3,399,843	11,672,899,165	313,413,745	(127,937,773,329)	(115,948,060,576)	(29,719,845,627)	(145,667,906,203)

2023.06.30 (기말자본)	21,142,968,000	4,260,105,626,824	(2,404,711,158,797)	76,434,968,940	5,120,539,745,839	7,073,512,150,806	2,699,850,945,107	9,773,363,095,913

2024.01.01 (기초자본)	21,142,968,000	4,260,105,626,826	(2,425,914,978,659)	17,321,807,176	4,976,441,921,291	6,849,097,344,634	2,823,744,262,867	9,672,841,607,501

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(223,873,958,976)	(223,873,958,976)	58,333,792,045	(165,540,166,931)

지분상품투자 평가손익 적립금	0	0	0	690,471,627	0	690,471,627	1,064,416,245	1,754,887,872

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	676,760,305	0	676,760,305	(715,900,136)	(39,139,831)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	0	0	0	42,928,756,813	0	42,928,756,813	31,187,021,724	74,115,778,537

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0	(11,044,689,018)	(11,044,689,018)	(5,690,898,072)	(16,735,587,090)

관계기업 기타포괄손익지분	0	0	0	130,981,564,433	(6,104,668,139)	124,876,896,294	(271,785,128)	124,605,111,166

총기타포괄손익	0	0	0	175,277,553,178	(17,149,357,157)	158,128,196,021	25,572,854,633	183,701,050,654

총포괄손익	0	0	0	175,277,553,178	(241,023,316,133)	(65,745,762,955)	83,906,646,678	18,160,883,723

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(107,333,676,250)	(107,333,676,250)	0	(107,333,676,250)

사업결합	0	0	0	0	0	0	0	0

우선주매각	0	0	0	0	0	0	0	0

연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0	0	0

비지배지분과의 거래	0	0	(987,137,180)	0	0	(987,137,180)	(74,333,129)	(1,061,470,309)

자기주식처분손실보전	0	0	0	0	0	0	0	0

감자차손보전	0	0	0	0	0	0	0	0

기타거래	0	0	132,341,149	0	0	132,341,149	0	132,341,149

당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익의 이익잉여금 대체	0	0	0	(541,122,260)	541,122,260	0	0	0

신종자본증권발행	0	(531,040,000)	200,000,000,000	0	0	199,468,960,000	0	199,468,960,000

종속기업 배당금 지급	0	0	0	0	0	0	(40,341,500,023)	(40,341,500,023)

연결실체의 변동 등	0	0	0	0	0	0	0	0

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0	36,235,027,600	36,235,027,600

자기주식관련 세율변동효과	0	0	0	0	0	0	0	0

관계기업투자의 자본변동에 대한 지분	0	0	(18,499,544,467)	0	0	(18,499,544,467)	2,913,534	(18,496,630,933)

기타변동 합계	0	(531,040,000)	180,645,659,502	(541,122,260)	(106,792,553,990)	72,780,943,252	(4,177,892,018)	68,603,051,234

2024.06.30 (기말자본)	21,142,968,000	4,259,574,586,826	(2,245,269,319,157)	192,058,238,094	4,628,626,051,168	6,856,132,524,931	2,903,473,017,527	9,759,605,542,458

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 58 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 57 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 58 기 반기	제 57 기 반기

영업활동현금흐름	423,923,179,722	546,238,180,215

당기순이익(손실)	(165,540,166,931)	122,101,018,467

당기순이익조정을 위한 가감	938,749,772,158	566,549,121,449

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(375,137,252,076)	(169,983,843,770)

법인세환급(납부)	(56,557,937,829)	(43,416,304,227)

배당금수취(영업)	82,408,764,400	70,988,188,296

투자활동현금흐름	(751,917,584,172)	(404,414,213,686)

투자활동으로부터의 현금유입	1,115,227,848,075	1,420,247,942,295

단기금융상품의 처분	964,476,918,793	1,301,839,370,118

장기금융상품의 처분	8,715,065,464	4,373,637,451

기타금융자산의 처분	0	0

단기대여금및수취채권의 처분	3,241,804,275	4,209,112,982

장기대여금및수취채권의 처분	1,219,109,939	3,331,246,351

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	591,725,622	6,000,281,503

종속기업에 대한 투자자산의 처분	0	0

지분법적용 투자지분의 처분	0	220,975,183

임차보증금의 감소	46,476,023,097	39,731,801,121

투자부동산의 처분	199,530,400	0

유형자산의 처분	13,115,457,348	8,218,924,038

무형자산의 처분	178,081,575	296,535,600

기타자산의 감소	0	0

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	0	1,074,040,036

파생상품거래로 인한 현금 유입	0	363,076,251

사업결합으로 인한 현금유입	0	0

연결대상범위변동으로 인한 순현금유입	0	6,178,353

기타투자활동으로 인한 현금유입액	64,508,000	1,317,479,599

영업양수도로 인한 현금유입	0	0

금융리스채권의 감소(증가)	4,399,744,024	0

정부보조금의 수취	4,400,501,328	0

이자수취	54,620,875,944	45,506,672,048

배당금수취	13,528,502,266	3,758,611,661

투자활동으로부터의 현금유출	(1,867,145,432,247)	(1,824,662,155,981)

단기금융상품의 취득	(1,022,356,009,990)	(1,083,086,621,853)

장기금융상품의 취득	(2,430,599,667)	(11,236,665,030)

기타금융자산의 취득	0	0

단기대여금및수취채권의 취득	(3,009,779,002)	(2,104,626,925)

장기대여금및수취채권의 취득	(5,345,136,006)	(4,832,491,075)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(9,624,962,400)	(5,039,975,500)

지분법적용 투자지분의 취득	(122,886,904,163)	(299,693,743,000)

임차보증금의 증가	(34,563,916,217)	(51,381,883,019)

투자부동산의 취득	(140,400,000)	0

유형자산의 취득	(628,350,808,661)	(348,506,996,635)

무형자산의 취득	(31,722,595,549)	(6,263,419,866)

파생상품거래로 인한 현금 유출	0	0

사업결합으로 인한 유출	0	0

연결대상범위변동으로 인한 순현금유출	(27,650,758)	0

영업양수도로 인한 현금유출	0	0

기타투자활동으로 인한 현금유출액	(6,686,669,834)	(12,515,733,078)

재무활동현금흐름	160,603,730,559	(88,176,536,697)

재무활동으로 인한 현금유입액	4,639,125,079,947	3,960,779,211,728

단기차입금의 증가	3,011,952,164,872	2,783,533,662,632

장기차입금의 증가	517,133,956,683	77,997,516,438

사채의 증가	869,700,463,043	1,082,518,256,964

임대보증금의 증가	4,634,507,749	2,728,775,694

파생상품거래로 인한 현금유입	0	0

연결자본거래로 인한 현금유입	36,235,027,600	14,001,000,000

주식의 발행	0	0

신종자본증권의 발행	199,468,960,000	0

자기주식의 처분	0	0

재무활동으로 분류된 기타의 현금유입	0	0

재무활동으로 인한 현금유출액	(4,478,521,349,388)	(4,048,955,748,425)

단기차입금의 상환	(3,307,276,208,329)	(2,566,999,133,518)

장기차입금의 상환	(110,054,142,385)	(189,587,359,736)

사채의 상환	(544,619,136,434)	(816,710,351,679)

임대보증금의 감소	(3,342,260,552)	(3,257,981,378)

파생상품거래로 인한 현금유출	0	0

신종자본증권 이자지급	0	0

금융리스부채의 지급	(181,941,374,043)	(180,601,557,464)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급	0	0

연결자본거래로 인한 현금유출	0	0

신종자본증권의 상환	0	0

재무활동으로 분류된 기타의 현금유출	0	0

이자지급	(183,857,578,036)	(149,124,372,413)

배당금지급	(147,430,649,609)	(142,674,992,237)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(167,390,673,891)	53,647,429,832

기초현금및현금성자산	1,579,854,555,114	1,403,904,657,641

매각예정의 일부로 분류된 현금및현금성자산, 기초	0	35,406

현금및현금성자산, 기초	1,579,854,555,114	1,403,904,622,235

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	14,286,112,792	6,801,218,330

기말현금및현금성자산	1,426,749,994,015	1,464,353,305,803

매각예정의 일부로 분류된 현금및현금성자산, 기말	0	0

현금및현금성자산, 기말	1,426,749,994,015	1,464,353,305,803