롯데지주 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 기업정보와 한국채택국제회계기준 준수 사실 기재 - (연결)

(1) 지배기업의 개요
지배기업인 롯데지주 주식회사(구, 롯데제과 주식회사, 이하 "당사" 또는 "지배기업")는 과자와 빙과류제조 및 판매업을 주요 영업으로 하여 1967년 3월 24일에 설립되었고, 1974년 2월 16일자로 한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였습니다.
당사는 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 사업부문을 인적분할하고 투자부문은 인적분할된 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사에서영위하는 투자부문과 합병하는 것을 결의하였으며, 2017년 8월 29일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인한 후, 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데쇼핑주식회사,롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 투자부문을 흡수합병하였습니다. 한편, 동 분할합병의 법적 취득자는 당사 투자부문(구, 롯데제과 주식회사 투자부문)이나, 회계상 취득자는 인적분할신설회사인 롯데쇼핑 주식회사의 투자부문으로 식별하는 역합병에 해당합니다.
2017년 10월 1일 분할합병에 따라 당사는 다른 회사의 주식을 소유하고, 해당 회사의 주식(의결권)을 법적기준 이상 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 지주회사로 전환되었습니다.
당사의 본사는 서울특별시 송파구 올림픽로 300에 위치하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 우선주자본금 161백만원을 포함하여 21,143백만원입니다.
2024년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.
(2) 종속기업의 현황
당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 종속기업 총 발행주식수 대비 보유 주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.
(*2) 연결실체가 보유한 롯데웰푸드(구, 롯데제과)의 지분율은 50%에 미달하지만, 연결실체가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(*3) 연결실체가 보유한 롯데칠성음료 보통주 및 우선주의 지분율은 50%에 미달하지만, 연결실체가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(*4) 당분기 중 연결실체는 미니하나제일차(유)로부터의 차입금을 상환하면서 연결실체가 미니하나제일차(유)의 변동이익에 영향을 미칠 수 있는 주된 관련활동을 결정할 수있도록 힘을 부여했던 약정도 해지되었습니다. 이에 미니하나제일차(유)에 대한지배력을 상실하였으므로 종속기업에서 제외하였습니다.
(*5) 당분기 중 신규 출자하였습니다.
(*6) 당분기 중 청산되었습니다.
(*7) 당분기 중 코리아세븐에 흡수합병되었습니다.
(3) 중요한 종속기업의 요약재무정보
당분기말 및 전기말 현재 중요한 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(*1) 상기 재무정보는 각 종속기업의 연결재무제표 및 별도재무제표 기준입니다.
(4) 연결대상범위의 변동
① 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상기업에 추가된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
② 당분기 중 연결재무제표의 작성대상기업에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(5) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.
① 제 58(당) 분기
(*1) 연결재무제표 기준입니다.
(*2) 연결조정 등이 반영되지 않은 금액입니다.
② 제 57(전) 기
(*1) 연결재무제표 기준입니다.
(*2) 연결조정 등이 반영되지 않은 금액입니다.
(6)재무제표 작성기준
1) 회계기준의 적용
연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 요약분기연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

## 2. 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 대한 공시 - (연결)

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

## 3. 회계정책 목록 - (연결)

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
(1) 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
연결실체는 글로벌최저한세 필라2(이하 '필라2') 법인세의 적용대상입니다. 필라2의 적용으로 납부세액이 발생하는 경우 당기법인세로 인식하고 있으며 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.

## 4. 매출채권 및 기타채권 - (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	1,286,402	(19,132)	1,267,270

단기미수금	326,645	(17,334)	309,311

매출채권 및 기타유동채권 합계	1,613,047	(36,466)	1,576,581

비유동매출채권	2,142	(288)	1,854

장기미수금	15,488	(191)	15,297

매출채권 및 기타비유동채권 합계	17,630	(479)	17,151

전기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	1,316,500	(19,698)	1,296,802

단기미수금	274,734	(16,294)	258,440

매출채권 및 기타유동채권 합계	1,591,234	(35,992)	1,555,242

비유동매출채권	2,058	(290)	1,768

장기미수금	16,159	(190)	15,969

매출채권 및 기타비유동채권 합계	18,217	(480)	17,737

## 5. 사용이 제한된 금융자산 - (연결)

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 백만원)

단기금융상품	그밖의 기타비유동금융자산	금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산	82,006	5,727	87,733

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	상생협력예치금 및 질권설정 등	당좌개설보증금 및 담보제공 등

전기말 (단위 : 백만원)

단기금융상품	그밖의 기타비유동금융자산	금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산	82,000	5,673	87,673

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	상생협력예치금 및 질권설정 등	당좌개설보증금 및 담보제공 등

## 6. 기타금융자산 - (연결)

기타금융자산의 내역의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

금융상품	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	대여금	보증금	미수수익	파생상품

위험회피	매매목적

기타유동금융자산	1,082,567	93,219	0	37	4,982	32,154	17,321	10,216	4,039	1,244,535

기타비유동금융자산	17,732	100,494	124,686	278	24,594	628,905	622	10,412	2,019	909,742

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

금융상품	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	대여금	보증금	미수수익	파생상품

위험회피	매매목적

기타유동금융자산	996,404	92,692	0	28	4,649	47,979	21,648	22,107	4,039	1,189,546

기타비유동금융자산	16,528	94,177	113,350	314	22,646	617,298	501	5,125	2,019	871,958

## 7. 기타금융부채 - (연결)

기타금융부채의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

미지급비용	예수보증금	파생상품	리스 부채	그밖의 기타금융부채

위험회피	매매목적

기타유동금융부채	268,493	148,866	12,171	105,781	298,618	11,974	845,903

기타비유동금융부채	0	108,850	5,725	0	479,803	91,565	685,943

전기말 (단위 : 백만원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

미지급비용	예수보증금	파생상품	리스 부채	그밖의 기타금융부채

위험회피	매매목적

기타유동금융부채	300,545	145,813	11,702	0	310,698	10,112	778,870

기타비유동금융부채	0	113,907	13,955	94,489	486,830	95,524	804,705

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채, 위험회피수단인 파생부채, 금융지급보증 등을 포함하고 있습니다.

## 8. 금융상품 - (연결)

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	199,770	199,770

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익인식금융상품	85,719	85,719

출자금	101,845	101,845

당기손익-공정가치측정지분증권	3,000	3,000

당기손익-공정가치측정채무증권	3,148	3,148

단기매매목적파생상품자산	4,039	4,039

비유동성매매목적파생상품자산	2,019	2,019

상각후원가측정금융자산 (*1)	4,899,145	4,899,145

상각후원가측정금융자산 (*1)	상각후원가측정 현금및현금성자산 (*2)	1,496,223	1,496,223

매출채권 및 기타유동채권	1,576,581	1,576,581

단기금융상품	1,082,567	1,082,567

단기대여금	4,982	4,982

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	17,321	17,321

유동보증금	32,153	32,153

상각후원가측정기타유동금융자산	37	37

장기매출채권 및 기타비유동채권	17,151	17,151

장기금융상품	17,732	17,732

장기대여금	24,594	24,594

비유동 계약자산 외의 비유동 미수수익	622	622

비유동보증금	628,905	628,905

상각후원가측정기타비유동금융자산	277	277

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*3)	124,686	124,686

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*3)	기타포괄손익-공정가치측정지분증권	124,686	124,686

기타포괄손익-공정가치측정채무증권	0	0

위험회피목적파생상품자산	20,628	20,628

위험회피목적파생상품자산	유동성위험회피목적파생상품자산	10,216	10,216

비유동성위험회피목적파생상품자산	10,412	10,412

금융자산	5,244,229	5,244,229

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	192,927	192,927

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익인식금융상품	85,192	85,192

출자금	94,575	94,575

당기손익-공정가치측정지분증권	3,000	3,000

당기손익-공정가치측정채무증권	4,102	4,102

단기매매목적파생상품자산	4,039	4,039

비유동성매매목적파생상품자산	2,019	2,019

상각후원가측정금융자산 (*1)	4,825,233	4,825,233

상각후원가측정금융자산 (*1)	상각후원가측정 현금및현금성자산 (*2)	1,524,260	1,524,260

매출채권 및 기타유동채권	1,555,242	1,555,242

단기금융상품	996,404	996,404

단기대여금	4,649	4,649

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	21,648	21,648

유동보증금	47,979	47,979

상각후원가측정기타유동금융자산	28	28

장기매출채권 및 기타비유동채권	17,737	17,737

장기금융상품	16,528	16,528

장기대여금	22,646	22,646

비유동 계약자산 외의 비유동 미수수익	501	501

비유동보증금	617,298	617,298

상각후원가측정기타비유동금융자산	313	313

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*3)	113,350	113,350

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*3)	기타포괄손익-공정가치측정지분증권	113,350	113,350

기타포괄손익-공정가치측정채무증권	0	0

위험회피목적파생상품자산	27,231	27,231

위험회피목적파생상품자산	유동성위험회피목적파생상품자산	22,107	22,107

비유동성위험회피목적파생상품자산	5,124	5,124

금융자산	5,158,741	5,158,741

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 당분기말과 전기말 상각후원가 측정 금융자산으로 분류한 현금및현금성자산에는 현금시재액 66,368백만원 및 55,594백만원이 포함되어 있지 아니합니다.(*3) 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 또한, 활성거래시장이 존재하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부가치로 계상하였으며, 공정가치를 결정하기위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품의 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 합계

시장성 있는 지분증권	시장성 없는 지분증권

대신증권(보통주)	㈜BNK금융지주	(주)비피도	(주)이노션	시장성 있는 기타 지분증권	시장성 있는 지분증권 소계	원주기업도시	서안주정㈜	(주)지에스네트웍스	(주)미소정보기술	아토머스(주)	LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED	시장성 없는 기타 지분증권	시장성 없는 지분증권 소계

주식수	83,276	3,356,883	132,014	2,060,000	-	360,000	34,874	218,502	111,000	66,225	0	-

지분율	0.0016	0.0104	0.0161	0.0515	0.0000	0.0342	0.0872	0.0052	0.0999	0.0222	0.1500	0.0000

취득원가, 기타포괄손익인식 지분상품투자	1,262	23,877	1,682	46,565	3,842	77,228	3,367	908	1,924	3,497	3,000	30,134	21,322	64,152	141,380

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	1,302	26,083	756	44,496	1,911	74,548	2,430	2,282	904	1,527	3,000	30,134	9,861	50,138	124,686

전기말 (단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 합계

시장성 있는 지분증권	시장성 없는 지분증권

대신증권(보통주)	㈜BNK금융지주	(주)비피도	(주)이노션	시장성 있는 기타 지분증권	시장성 있는 지분증권 소계	원주기업도시	서안주정㈜	(주)지에스네트웍스	(주)미소정보기술	아토머스(주)	LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED	시장성 없는 기타 지분증권	시장성 없는 지분증권 소계

주식수	83,276	2,156,883	132,014	2,060,000	-	360,000	34,874	218,502	111,000	66,225	0	-

지분율	0.0016	0.0067	0.0161	0.0515	0.0000	0.0342	0.0872	0.0052	0.0999	0.0222	0.1500	0.0000

취득원가, 기타포괄손익인식 지분상품투자	1,262	14,252	1,682	46,565	3,842	67,603	3,367	908	1,924	3,497	3,000	30,134	21,322	64,152	131,755

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	1,191	15,400	709	44,084	1,842	63,226	2,430	2,282	904	1,527	3,000	30,134	9,847	50,124	113,350

금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	105,781	105,781

당기손익-공정가치측정금융부채	단기매매목적파생상품부채	105,781	105,781

비유동성매매목적파생상품부채	0	0

상각후원가측정금융부채 (*1)	11,054,255	11,054,255

상각후원가측정금융부채 (*1)	매입채무 및 기타유동채무	1,720,909	1,720,909

유동 차입금	1,542,544	1,542,544

비유동차입금의 유동성 대체 부분	529,802	529,802

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	1,755,850	1,755,850

유동으로 분류되는 미지급비용	268,492	268,492

단기예수보증금	148,866	148,866

상각후원가측정기타유동금융부채	11,975	11,975

비유동차입금의 비유동성 부분	1,169,759	1,169,759

비유동 사채의 비유동성 부분	3,705,642	3,705,642

장기예수보증금	108,850	108,850

상각후원가측정기타비유동금융부채	91,566	91,566

위험회피목적파생상품부채	17,896	17,896

위험회피목적파생상품부채	유동성위험회피목적파생상품부채	12,171	12,171

비유동성위험회피목적파생상품부채	5,725	5,725

기타금융부채, 범주	778,421	778,421

기타금융부채, 범주	유동 리스부채	298,618	298,618

비유동 리스부채	479,803	479,803

금융부채	11,956,353	11,956,353

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	94,489	94,489

당기손익-공정가치측정금융부채	단기매매목적파생상품부채	0	0

비유동성매매목적파생상품부채	94,489	94,489

상각후원가측정금융부채 (*1)	10,764,551	10,764,551

상각후원가측정금융부채 (*1)	매입채무 및 기타유동채무	1,787,118	1,787,118

유동 차입금	1,691,408	1,691,408

비유동차입금의 유동성 대체 부분	429,912	429,912

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	1,434,634	1,434,634

유동으로 분류되는 미지급비용	300,544	300,544

단기예수보증금	145,813	145,813

상각후원가측정기타유동금융부채	10,112	10,112

비유동차입금의 비유동성 부분	959,982	959,982

비유동 사채의 비유동성 부분	3,795,596	3,795,596

장기예수보증금	113,907	113,907

상각후원가측정기타비유동금융부채	95,525	95,525

위험회피목적파생상품부채	25,657	25,657

위험회피목적파생상품부채	유동성위험회피목적파생상품부채	11,702	11,702

비유동성위험회피목적파생상품부채	13,955	13,955

기타금융부채, 범주	797,528	797,528

기타금융부채, 범주	유동 리스부채	310,698	310,698

비유동 리스부채	486,830	486,830

금융부채	11,682,225	11,682,225

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

## 9. 공정가치측정 - (연결)

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생상품	공정가치로 측정하는 금융자산

위험회피수단

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	0	93,219	106,551	199,770	74,548	2	50,136	124,686	0	20,628	0	20,628	74,548	113,849	156,687	345,084

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생상품	공정가치로 측정하는 금융자산

위험회피수단

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	0	92,692	100,235	192,927	63,226	2	50,123	113,351	0	27,231	0	27,231	63,226	119,925	150,358	333,509

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채	파생상품	공정가치로 측정하는 금융부채

위험회피수단

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치	0	0	105,781	105,781	0	17,896	0	17,896	0	17,896	105,781	123,677

전기말 (단위 : 백만원)

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채	파생상품	공정가치로 측정하는 금융부채

위험회피수단

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치	0	0	94,489	94,489	0	25,657	0	25,657	0	25,657	94,489	120,146

수준1에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 특정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하였습니다.수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 수준1의 공시가격 이외에 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하였습니다.수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하였습니다.

공정가치측정의 변경에 대한 조정
당분기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산(부채), 공정가치, 기초	55,869

매입, 공정가치측정, 금융자산(부채)	5,530

매도, 공정가치측정, 금융자산(부채)	(33)

인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)	(9,507)

인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)	당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 매매목적파생상품	(11,292)

당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)	1,773

기타포괄손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)	12

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산(부채)	(953)

금융자산(부채), 공정가치	50,906

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산(부채), 공정가치, 기초	27,320

매입, 공정가치측정, 금융자산(부채)	13,394

매도, 공정가치측정, 금융자산(부채)	(968)

인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)	(14,010)

인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)	당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 매매목적파생상품	4,793

당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)	(14,779)

기타포괄손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)	(4,024)

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산(부채)	30,133

금융자산(부채), 공정가치	55,869

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

평가기법	평가기법 합계	평가기법	평가기법 합계

순자산가치	현금흐름할인법	시장접근법	배당할인모형	순자산가치	현금흐름할인법	시장접근법	배당할인모형

범위	범위

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

가중평균자본비용, 측정 투입변수	0.1120	0.1840	0.1173	0.1804

PBR배수	0.4300	1.0400

PER배수

PSR배수	0.7100	0.7100

유사기업평균EV/EBITDA

자기자본비용	0.0964	0.0964

금융자산, 공정가치	106,551	50,136

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

평가기법	평가기법 합계	평가기법	평가기법 합계

순자산가치	현금흐름할인법	시장접근법	배당할인모형	순자산가치	현금흐름할인법	시장접근법	배당할인모형

범위	범위

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

가중평균자본비용, 측정 투입변수	0.1120	0.1840	0.1173	0.1804

PBR배수	0.4300	1.0400

PER배수

PSR배수	0.7100	0.7100

유사기업평균EV/EBITDA

자기자본비용	0.0964	0.0964

금융자산, 공정가치	100,235	50,123

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

평가기법

이항모형

관측할 수 없는 투입변수

일변동성, 측정 투입변수

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 부채	0.0220

금융부채, 공정가치	105,781

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

평가기법

이항모형

관측할 수 없는 투입변수

일변동성, 측정 투입변수

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 부채	0.0212

금융부채, 공정가치	94,489

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산
(단위 : 백만원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	단기매매목적파생상품자산

관측할 수 없는 투입변수

할인율, 측정 투입변수	영구성장률, 측정 투입변수	주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수	할인율, 측정 투입변수	영구성장률, 측정 투입변수	주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수	할인율, 측정 투입변수	영구성장률, 측정 투입변수	주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자기지분상품	(939)	685

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자기지분상품	1,079	(822)

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	(215)	0	327	111

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	227	0	(267)	(114)

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 부채
(단위 : 백만원)

금융부채, 범주

단기매매목적파생상품부채

관측할 수 없는 투입변수

할인율, 측정 투입변수	영구성장률, 측정 투입변수	주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 부채	0.01	0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 부채	0.01	0.01

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채	기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채	1,614	(9,013)

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채	(1,620)	4,238

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자기지분상품
(단위 : 백만원)

기업 소유주의 지분상품

자본조정

관측할 수 없는 투입변수

할인율, 측정 투입변수	영구성장률, 측정 투입변수	주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자기지분상품	0.01	0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자기지분상품	0.01	0.01

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자기지분상품

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자기지분상품	기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자기지분상품

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자기지분상품

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자기지분상품	9	5

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자기지분상품	(9)	(5)

## 10. 재고자산 - (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	408,432	(2,515)	405,917

유동제품	322,687	(6,642)	316,045

유동재공품	2,824	0	2,824

유동 반제품	39,161	0	39,161

유동원재료	389,487	(14,330)	375,157

유동 부재료	34,484	(124)	34,360

유동저장품	66,452	(1,523)	64,929

유동 운송중 재고자산	100,775	0	100,775

미완성 건물	2,538	0	2,538

총유동재고자산	1,366,840	(25,134)	1,341,706

전기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	382,647	(5,286)	377,361

유동제품	310,264	(9,010)	301,254

유동재공품	3,115	0	3,115

유동 반제품	37,878	0	37,878

유동원재료	430,195	(13,193)	417,002

유동 부재료	34,604	(117)	34,487

유동저장품	56,783	(1,598)	55,185

유동 운송중 재고자산	67,791	0	67,791

미완성 건물	2,538	0	2,538

총유동재고자산	1,325,815	(29,204)	1,296,611

비용으로 인식한 재고자산의 금액
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	2,453,349

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	2,258,050

재고자산에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산 평가손실	0

재고자산 평가손실환입	4,069

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산 평가손실	0

재고자산 평가손실환입	2,686

(*) 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

## 11. 기타자산 - (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

기타자산

기타유동자산	234,733

기타유동자산	단기선급금	97,649

단기선급비용	123,367

유동부가세미수금	10,483

그밖의 기타유동자산	3,234

기타비유동자산	77,345

기타비유동자산	장기선급금	14,417

장기선급비용	62,928

그밖의 기타비유동자산	0

전기말 (단위 : 백만원)

기타자산

기타유동자산	213,388

기타유동자산	단기선급금	89,530

단기선급비용	108,642

유동부가세미수금	10,857

그밖의 기타유동자산	4,359

기타비유동자산	97,004

기타비유동자산	장기선급금	29,879

장기선급비용	67,125

그밖의 기타비유동자산	0

## 12. 타 기업에 대한 지분의 공시 - (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.
(2) 당분기말과 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 58(당) 기 분기
② 제 57(전) 기
(*1) 전기 중 롯데케미칼의 유상증자 지분율 희석효과로 인한 연결실체의 지분율 변동효과와 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.의 종속기업 분류변경으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과같습니다.
① 제 58(당) 기 분기 [ 요약 재무상태표 ( 당분기말 )]
[요약 포괄손익계산서(당분기)]
(*1) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다.
② 제 57(전) 기[요약 재무상태표(전기말)]
[요약 포괄손익계산서(전분기)]
(*1) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다.
(4) 당분기말과 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
① 제 58(당) 분기
(*1) 비지배지분을 제외한 순자산 금액입니다.
(*2) 공정가치차이 미상각잔액, 미실현손익이 포함되어 있습니다.
(*3) 롯데쇼핑 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 40.03%를 적용하여 계산하였습니다.
(*4) 롯데케미칼 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 25.68%를 적용하여 계산하였습니다.
② 제 57(전) 기
(*1) 비지배지분을 제외한 순자산 금액입니다.
(*2) 공정가치차이 미상각잔액, 미실현손익이 포함되어 있습니다.
(*3) 롯데쇼핑 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 40.03%를 적용하여 계산하였습니다.
(*4) 롯데케미칼 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 25.68%를 적용하여 계산하였으며, 전기 중 롯데케미칼의 유상증자 지분율 희석효과 및 자기주식 매입으로 인한 연결실체의 지분율 변동 효과가 포함되었습니다.
(5) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다.
(6) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

## 13. 유형자산 - (연결)

유형자산의 변동에 대한 조정
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 유형자산	6,736,289

사업결합을 통한 취득, 유형자산	0

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	407,599

감가상각비, 유형자산	(115,411)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	(860)

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 유형자산	0

처분, 유형자산	(9,902)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산 (*)	8,861

기말 유형자산	7,026,576

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 유형자산	5,868,772

사업결합을 통한 취득, 유형자산	578,265

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	772,323

감가상각비, 유형자산	(375,054)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	(11,128)

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 유형자산	362

처분, 유형자산	(119,610)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산 (*)	22,359

기말 유형자산	6,736,289

(*) 기타 변동에는 계정간 대체, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

## 14. 무형자산 - (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초의 무형자산 및 영업권	995,510

사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권	0

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	8,097

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(22,662)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권 (*1)	(623)

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 영업권 이외의 무형자산 (*1)	0

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권 합계	(92)

대체와 기타변동에 따른 증가(감소) 합계, 무형자산 및 영업권 (*2)	47,124

기말 무형자산 및 영업권	1,027,354

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초의 무형자산 및 영업권	1,097,145

사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권	20,228

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	27,410

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(80,961)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권 (*1)	(110,824)

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 영업권 이외의 무형자산 (*1)	30

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권 합계	(1,298)

대체와 기타변동에 따른 증가(감소) 합계, 무형자산 및 영업권 (*2)	43,780

기말 무형자산 및 영업권	995,510

(*1) 연결실체는 공정가치 평가금액과 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부가액과의 차액을 손상으로 인식하였습니다.(*2) 기타 변동에는 계정간 대체, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

## 15. 투자부동산 - (연결)

투자부동산의 변동에 대한 조정
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 투자부동산	624,894

사업결합을 통한 취득 이외의 증가 합계, 투자부동산	0

감가상각비, 투자부동산	(1,304)

처분, 투자부동산	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산 (*1)	(1,418)

기말 투자 부동산	622,172

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 투자부동산	712,299

사업결합을 통한 취득 이외의 증가 합계, 투자부동산	0

감가상각비, 투자부동산	(5,870)

처분, 투자부동산	(88,627)

기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산 (*1)	7,092

기말 투자 부동산	624,894

(*1) 기타 변동에는 계정간 대체, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

## 16. 매입채무 및 기타채무 - (연결)

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무 합계	1,720,909

매입채무 및 기타유동채무 합계	기타 유동 미지급금	1,086,361

유동매입채무	634,548

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무 합계	1,787,118

매입채무 및 기타유동채무 합계	기타 유동 미지급금	1,219,842

유동매입채무	567,276

## 17. 차입금 - (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 차입금 및 유동 사채, 차입금 및 비유동 사채의 유동성 부분	3,828,196

유동 차입금 및 유동 사채, 차입금 및 비유동 사채의 유동성 부분	유동차입금	1,542,544

비유동 차입금의 유동성 대체 부분	529,802

비유동 사채의 유동성 부분, 명목금액	1,756,839

사채할인발행차금, 비유동 사채의 유동성 부분	(989)

비유동차입금의 비유동성 부분	4,875,401

비유동차입금의 비유동성 부분	비유동 대여금의 비유동성 대체 부분	1,169,759

비유동 사채의 비유동성 부분, 명목금액	3,711,710

사채할인발행차금, 비유동 사채의 비유동성 부분	(6,068)

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 차입금 및 유동 사채, 차입금 및 비유동 사채의 유동성 부분	3,555,954

유동 차입금 및 유동 사채, 차입금 및 비유동 사채의 유동성 부분	유동차입금	1,691,408

비유동 차입금의 유동성 대체 부분	429,912

비유동 사채의 유동성 부분, 명목금액	1,435,198

사채할인발행차금, 비유동 사채의 유동성 부분	(564)

비유동차입금의 비유동성 부분	4,755,577

비유동차입금의 비유동성 부분	비유동 대여금의 비유동성 대체 부분	959,982

비유동 사채의 비유동성 부분, 명목금액	3,801,237

사채할인발행차금, 비유동 사채의 비유동성 부분	(5,642)

(*) 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율을 유지하거나, 자산의 처분을 제한하는 등의 약정이 체결되어 있습니다.

단기차입금 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

일반차입금	어음차입금

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입처	우리은행 외	신한은행 외

차입금, 이자율	0.0398	0.2464	0.0375	0.0538

유동차입금	862,544	680,000	1,542,544

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

일반차입금	어음차입금

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입처	우리은행 외	신한은행 외

차입금, 이자율	0.0398	0.2464	0.0380	0.0690

유동차입금	801,408	890,000	1,691,408

장기차입금 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

원화장기차입금	외화장기차입금

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입처	신한은행 외	우리은행 외

차입금, 이자율	0.0177	0.0773	0.0200	0.2352

차입금	1,690,375	9,186	1,699,561

비유동 차입금의 유동성 대체 부분	(529,802)

비유동 대여금의 비유동성 대체 부분	1,169,759

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

원화장기차입금	외화장기차입금

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입처	신한은행 외	우리은행 외

차입금, 이자율	0.0157	0.0773	0.0150	0.2464

차입금	1,379,771	10,123	1,389,894

비유동 차입금의 유동성 대체 부분	(429,912)

비유동 대여금의 비유동성 대체 부분	959,982

사채 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

사채

롯데지주 사채	롯데웰푸드 사채	롯데칠성음료 사채	롯데지알에스 사채	코리아세븐 사채

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

사채, 만기	다수건	다수건	다수건	다수건	다수건

사채, 이자율	0.0164	0.0494	0.0175	0.0435	0.0155	0.0522	0.0229	0.0680	0.0273	0.0710

사채, 명목금액	2,428,636	1,074,680	1,190,404	232,404	542,425	5,468,549

사채할인발행차금	(7,057)

비유동 사채의 유동성 부분	(1,755,850)

비유동 사채의 비유동성 부분	3,705,642

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

사채

롯데지주 사채	롯데웰푸드 사채	롯데칠성음료 사채	롯데지알에스 사채	코리아세븐 사채

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

사채, 만기	다수건	다수건	다수건	다수건	다수건

사채, 이자율	0.0126	0.0494	0.0122	0.0435	0.0122	0.0522	0.0229	0.0710	0.0273	0.0710

사채, 명목금액	2,267,691	1,003,410	1,278,682	215,682	470,970	5,236,435

사채할인발행차금	(6,206)

비유동 사채의 유동성 부분	(1,434,634)

비유동 사채의 비유동성 부분	3,795,595

## 18. 선수수익 - (연결)

선수수익에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

멤버쉽 포인트 선수수익	기타포인트 선수수익	기타 선수수익	부채 합계

단기선수수익	426	10	25,782	26,218

장기선수수익	0	0	14,745	14,745

전기말 (단위 : 백만원)

멤버쉽 포인트 선수수익	기타포인트 선수수익	기타 선수수익	부채 합계

단기선수수익	444	4	55,909	56,357

장기선수수익	0	0	14,377	14,377

## 19. 충당부채 (연결)

기타충당부채의 변동에 대한 조정
당분기말 (단위 : 백만원)

포인트충당부채	반품충당부채	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	법적소송충당부채	그 밖의 기타충당부채	기타충당부채 합계

유동충당부채, 기초	3,863	23,807	13,797	0	17,180	58,647

유동충당부채, 증가	15	0	377	0	1,879	2,271

유동충당부채, 감소	(67)	(3,021)	(388)	0	(2,167)	(5,643)

유동충당부채, 기말	3,811	20,786	13,786	0	16,892	55,275

비유동충당부채, 기초	0	0	10,592	0	27,312	37,904

비유동충당부채, 증가	0	0	746	0	262	1,008

비유동충당부채, 감소	0	0	(371)	0	(1,060)	(1,431)

비유동충당부채, 기말	0	0	10,967	0	26,514	37,481

전기말 (단위 : 백만원)

포인트충당부채	반품충당부채	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	법적소송충당부채	그 밖의 기타충당부채	기타충당부채 합계

유동충당부채, 기초	5,968	28,113	12,988	3,580	21,216	71,865

유동충당부채, 증가	124	1,119	4,848	1,831	15,933	23,855

유동충당부채, 감소	(2,229)	(5,425)	(4,039)	(5,411)	(19,969)	(37,073)

유동충당부채, 기말	3,863	23,807	13,797	0	17,180	58,647

비유동충당부채, 기초	0	0	8,804	0	29,455	38,259

비유동충당부채, 증가	0	0	2,490	0	2,349	4,839

비유동충당부채, 감소	0	0	(702)	0	(4,492)	(5,194)

비유동충당부채, 기말	0	0	10,592	0	27,312	37,904

## 20. 기타부채 - (연결)

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채	439,192

기타 유동부채	단기예수금	271,258

부가가치세예수금	85,157

유동선수금	71,883

그밖의 기타비금융부채	10,894

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채	453,081

기타 유동부채	단기예수금	270,377

부가가치세예수금	92,229

유동선수금	80,310

그밖의 기타비금융부채	10,165

## 21. 종업원급여 - (연결)

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	991,294

사외적립자산, 공정가치	(1,085,288)

순확정급여부채(자산)	(93,994)

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	960,642

사외적립자산, 공정가치	(1,095,571)

순확정급여부채(자산)	(134,929)

기타장기종업원급여와 관련된 채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타장기종업원급여부채	70,518

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타장기종업원급여부채	70,042

순확정급여채무(자산)의 변동
당분기말 (단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	960,642	(1,095,571)	(134,929)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	25,912	0	25,912

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)	1	0	1

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	5,416	(2,784)	2,632

퇴직급여비용, 확정기여제도	0	0

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	8,053	3,583	11,636

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(50)	0	(50)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(17)	0	(17)

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	8,120	0	8,120

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	3,583	3,583

제도가입자가 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(300)	(300)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(16,902)	17,004	102

사업결합과 사업처분에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	0	0	0

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	8,172	(7,220)	952

기말 순확정급여부채(자산)	991,294	(1,085,288)	(93,994)

전기말 (단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	753,282	(969,281)	(215,999)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	79,683	0	79,683

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,007	0	1,007

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	14,544	(8,756)	5,788

퇴직급여비용, 확정기여제도	40	0	40

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	124,094	7,910	132,004

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(4,602)	0	(4,602)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	102,344	0	102,344

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	26,352	0	26,352

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	7,910	7,910

제도가입자가 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(101,015)	(101,015)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(69,172)	29,764	(39,408)

사업결합과 사업처분에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	29,243	(27,572)	1,671

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	27,921	(26,621)	1,300

기말 순확정급여부채(자산)	960,642	(1,095,571)	(134,929)

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

채무상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	1,078,401

국민연금전환금, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	145

그 밖의 자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	6,742

사외적립자산, 공정가치	1,085,288

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

채무상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	1,088,762

국민연금전환금, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	145

그 밖의 자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	6,664

사외적립자산, 공정가치	1,095,571

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	25,912

과거근무원가, 확정급여제도	1

이자비용, 확정급여제도	5,416

이자수익, 확정급여제도	(2,784)

기타장기종업원급여	1,268

종업원급여비용 합계	29,813

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	18,895

과거근무원가, 확정급여제도	1,060

이자비용, 확정급여제도	3,515

이자수익, 확정급여제도	(2,182)

기타장기종업원급여	(18)

종업원급여비용 합계	21,270

## 22. 파생상품 - (연결)

파생상품의 내역
(단위 : 백만원)

금융상품

파생상품

현금흐름위험회피	매매 목적

통화스왑계약	이자율스왑 계약	주식옵션

파생상품 계약내용	외화 사채 및 차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담함	원화 및 외화 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함	주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하거나 투자자가 주식을 연결실체에 매도할 수 있는 권리를 부여함

파생상품의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융상품	금융상품 합계

파생상품

현금흐름위험회피	매매 목적

통화스왑계약	이자율스왑 계약	주식옵션

파생상품 금융자산	19,674	954	6,058	26,686

파생상품 금융부채	11,944	5,952	105,781	123,677

전기말 (단위 : 백만원)

금융상품	금융상품 합계

파생상품

현금흐름위험회피	매매 목적

통화스왑계약	이자율스왑 계약	주식옵션

파생상품 금융자산	25,415	1,816	6,058	33,289

파생상품 금융부채	18,575	7,081	94,489	120,145

파생상품평가손익
당분기말 (단위 : 백만원)

금융상품

파생상품

현금흐름위험회피	매매 목적

통화스왑계약	이자율스왑 계약	주식옵션

파생상품평가순이익(손실)	437	0	(11,292)

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	3,087	(2,528)	0

전기말 (단위 : 백만원)

금융상품

파생상품

현금흐름위험회피	매매 목적

통화스왑계약	이자율스왑 계약	주식옵션

파생상품평가순이익(손실)	1,433	0	4,934

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	(8,321)	(4,322)	0

## 23. 자본금, 적립금, 기타지분 - (연결)

자본금
연결실체가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주입니다. 연결실체는 2018년 11월 21일 임시주주총회 결의사항 '자기주식 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건' 승인에 의거하여, 연결실체가 보유하고 있던 자기주식 보통주 11,657,000주를 임의무상소각하였고, 2022년 3월 25일 주주총회 결의사항 '자기주식(우선주) 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건' 승인에 의거하여, 연결실체가 보유하고 있던 자기주식 우선주 182,020주를 임의무상소각하였습니다. 이에 따라, 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주 104,909,237주, 우선주 805,603주이며, 1주당 액면금액은 각각 200원입니다.당분기말 현재 연결실체의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한돼 있는 주식수는 보통주 자기주식 보유분 34,104천주(전기: 34,104천주) 및 우선주 806천주(전기: 806천주)입니다. 또한 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 보통주 3,540천주(전기: 3,540천주)입니다.

자본잉여금
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

자본잉여금	4,259,575

자본잉여금	주식발행초과금	3,177,785

기타자본잉여금	1,081,790

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

자본잉여금	4,260,106

자본잉여금	주식발행초과금	3,178,316

기타자본잉여금	1,081,790

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	환산 관련 외환차이 적립금	현금흐름위험회피 적립금	관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익누계액에 대한 지분	기타적립금 합계

기타포괄손익누계액	(15,621)	(64,831)	(95)	194,079	113,532

전기말 (단위 : 백만원)

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	환산 관련 외환차이 적립금	현금흐름위험회피 적립금	관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익누계액에 대한 지분	기타적립금 합계

기타포괄손익누계액	(16,387)	(93,577)	(822)	128,108	17,322

기타포괄손익누계액의 변동내역
당분기 (단위 : 백만원)

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	환산 관련 외환차이 적립금	현금흐름위험회피 적립금	관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익누계액에 대한 지분	기타적립금 합계

기타포괄손익누계액, 기초	(16,387)	(93,577)	(822)	128,108	17,322

기타포괄손익누적액의 증가(감소)	766	28,746	727	66,614	96,853

기타포괄손익의 이익잉여금 대체	0	0	0	(643)	(643)

기타포괄손익누계액, 기말	(15,621)	(64,831)	(95)	194,079	113,532

전분기 (단위 : 백만원)

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	환산 관련 외환차이 적립금	현금흐름위험회피 적립금	관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익누계액에 대한 지분	기타적립금 합계

기타포괄손익누계액, 기초	(9,386)	(96,870)	9,463	131,926	35,133

기타포괄손익누적액의 증가(감소)	(267)	19,916	(3,535)	74,159	90,273

기타포괄손익의 이익잉여금 대체	0	0	0	148	148

기타포괄손익누계액, 기말	(9,653)	(76,954)	5,928	206,233	125,554

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.연결실체는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다. 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 연결실체는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.

## 24. 기타자본구성요소 - (연결)

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타자본구성요소	(2,225,830)

기타자본구성요소	자기주식	(1,932,771)

신종자본증권발행금액	200,000

지분법자본조정	(6,134)

기타자본조정	(486,925)

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타자본구성요소	(2,425,915)

기타자본구성요소	자기주식	(1,932,771)

신종자본증권발행금액	0

지분법자본조정	(6,179)

기타자본조정	(486,965)

## 25. 신종자본증권 - (연결)

신종자본증권에 대한 공시

신종자본증권에 대한 공시
(단위 : 백만원)

자본	자본 합계

신종자본증권

롯데지주 제1-1회 채권형 신종자본증권	롯데지주 제1-2회 채권형 신종자본증권

신종자본증권, 발행일	2024-03-29	2024-03-29

신종자본증권, 만기일	2054-03-29	2054-03-29

신종자본증권, 이자율	0.0560	0.0571

신종자본증권, 이자율 조건	- 2024.03.29 ~ 2025.09.29 : 연 고정금리 5.60%- 사채의 발행일로부터 1.5년 후 1.50%, 3년 후 2.25%, 4년 후 2.75%, 5년 후 3.25% 스텝업 금리 적용- 3개월 후급(회사의 선택에 따라 이자지급 연기 가능)	- 2024.03.29 ~ 2026.03.29 : 연 고정금리 5.71%- 사채의 발행일로부터 2년 후 2.00%, 3년 후 2.50%, 4년 후 3.00%, 5년 후 3.50% 스텝업 금리 적용- 3개월 후급(회사의 선택에 따라 이자지급 연기 가능)

신종자본증권, 기타 조건	사채의 발행일로부터 1.5년이 경과한 날 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능	사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능

신종자본증권발행금액	50,000	150,000	200,000

신종자본증권발행비용	(531)

신종자본증권	199,469

상기 제1-1회, 제1-2회 채권형 신종자본증권은 회사의 선택에 따라 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 회사의 선택에 따라 본 사채의 이자 지급을 연기할 수 있으며, 이자 지급이 연기된 경우에는 연기된 이자가 전액 지급되기 전까지 보통주식에 대한 배당금 지급을 결의하거나 지급할 수 없습니다.

## 26. 이익잉여금 처분계산서 - (연결)

이익잉여금의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

이익잉여금	4,814,102

이익잉여금	이익준비금 (*1)	28,281

임의적립금	139,938

미처분이익잉여금(미처리결손금)	4,645,883

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

이익잉여금	4,976,442

이익잉여금	이익준비금 (*1)	27,178

임의적립금	145,151

미처분이익잉여금(미처리결손금)	4,804,113

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

## 27. 주당이익 - (연결)

주당이익
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(43,884)

우선주 배당금의 이익(손실) 조정	(410)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(43,474)

가중평균유통보통주식수 (*1)	70,805,300

기본주당이익(손실)	(614)

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	30,469

우선주 배당금의 이익(손실) 조정	345

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	30,124

가중평균유통보통주식수 (*1)	70,805,300

기본주당이익(손실)	425

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.

우선주기본주당순이익(손실)
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

지배기업의 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(410)

가중평균유통우선주식수 (*1)	726,275

우선주기본주당순이익(손실) (원)	(564)

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

지배기업의 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실)	345

가중평균유통우선주식수 (*1)	726,275

우선주기본주당순이익(손실) (원)	475

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.

희석주당이익
당분기와 전분기의 보통주 및 우선주 희석주당이익(손실)은 보통주 및 우선주 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

## 28. 매출 및 매출원가 - (연결)

매출 및 매출원가
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

매출	3,737,751

매출	상품매출액	1,550,404

제품매출액	1,820,169

기타수익(매출액)	367,178

매출원가	2,669,120

매출원가	상품매출원가	1,170,034

제품매출원가	1,242,476

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	256,610

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

매출	3,448,547

매출	상품매출액	1,617,130

제품매출액	1,468,967

기타수익(매출액)	362,450

매출원가	2,444,618

매출원가	상품매출원가	1,211,121

제품매출원가	985,670

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	247,827

## 29. 판매비와 관리비 - (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

판매 및 일반관리비	999,290

판매 및 일반관리비	급여및상여, 판관비	260,736

퇴직급여, 판관비	20,659

장기종업원급여, 판관비	898

주식보상비용(환입), 판관비	492

복리후생비, 판관비	52,786

교육훈련비, 판관비	4,846

여비교통비, 판관비	7,290

차량유지비, 판관비	6,174

보험료, 판관비	3,712

세금과공과, 판관비	8,955

접대비, 판관비	4,936

소모품비, 판관비	7,913

도서인쇄비, 판관비	727

통신비, 판관비	2,445

수도광열비, 판관비	16,867

수선비, 판관비	6,765

임차료, 판관비	27,229

감가상각비, 판관비	146,136

무형자산상각비, 판관비	19,194

지급수수료, 판관비	165,752

광고선전비, 판관비	48,475

견본품비, 판관비	242

판매수수료, 판관비	95,041

판매촉진비, 판관비	11,338

장식비, 판관비	411

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	617

운반보관료, 판관비	72,775

경상개발비, 판관비	2,930

충당부채전입(환입)	(19)

보상비, 판관비	88

기타판매비와관리비	2,880

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

판매 및 일반관리비	925,448

판매 및 일반관리비	급여및상여, 판관비	239,128

퇴직급여, 판관비	17,832

장기종업원급여, 판관비	(188)

주식보상비용(환입), 판관비	399

복리후생비, 판관비	47,968

교육훈련비, 판관비	4,953

여비교통비, 판관비	6,734

차량유지비, 판관비	8,026

보험료, 판관비	3,131

세금과공과, 판관비	8,029

접대비, 판관비	4,391

소모품비, 판관비	6,909

도서인쇄비, 판관비	603

통신비, 판관비	2,162

수도광열비, 판관비	15,419

수선비, 판관비	11,722

임차료, 판관비	21,107

감가상각비, 판관비	134,286

무형자산상각비, 판관비	16,483

지급수수료, 판관비	163,096

광고선전비, 판관비	36,258

견본품비, 판관비	365

판매수수료, 판관비	91,619

판매촉진비, 판관비	11,131

장식비, 판관비	398

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(869)

운반보관료, 판관비	72,011

경상개발비, 판관비	1,348

충당부채전입(환입)	32

보상비, 판관비	126

기타판매비와관리비	839

## 30. 비용의 성격별 분류 - (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

성격별 비용 합계	3,668,410

재고자산 매입	1,998,437

재고자산의 변동	66,303

총 단기종업원급여비용	421,539

퇴직급여	32,371

복리후생비	82,143

광고비	48,475

임차료	43,171

감가상각비	214,177

무형자산상각비	22,662

세금과공과	13,442

수도광열비	60,284

지급수수료	385,756

판매수수료	95,041

판매촉진비	11,338

장식비	411

운반비	75,667

기타 비용	97,193

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

성격별 비용 합계	3,370,066

재고자산 매입	1,959,225

재고자산의 변동	(112,940)

총 단기종업원급여비용	391,782

퇴직급여	26,714

복리후생비	79,262

광고비	36,258

임차료	23,262

감가상각비	176,372

무형자산상각비	19,186

세금과공과	13,754

수도광열비	65,758

지급수수료	421,141

판매수수료	91,619

판매촉진비	11,131

장식비	398

운반비	75,502

기타 비용	91,642

## 31. 금융수익과 금융비용 - (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

금융수익	92,116

금융수익	이자수익	30,343

배당금수익(금융수익)	1,921

외환차익(금융수익)	152

외화환산이익(금융수익)	34,206

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	564

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	13

파생상품평가이익(금융수익)	21,297

파생상품거래이익(금융수익)	3,620

금융원가	158,207

금융원가	이자비용	98,803

외환차손(금융원가)	3,809

외화환산손실(금융원가)	23,431

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	0

파생상품평가손실(금융원가)	32,152

기타금융비용	12

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

금융수익	82,685

금융수익	이자수익	26,011

배당금수익(금융수익)	5,180

외환차익(금융수익)	287

외화환산이익(금융수익)	9,728

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	4,128

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	0

파생상품평가이익(금융수익)	35,833

파생상품거래이익(금융수익)	1,518

금융원가	113,192

금융원가	이자비용	77,108

외환차손(금융원가)	1,397

외화환산손실(금융원가)	33,752

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	705

파생상품평가손실(금융원가)	186

기타금융비용	44

## 32. 기타수익과 기타비용 - (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타이익	20,210

기타이익	외환차익	5,622

외화환산이익	1,861

유형자산처분이익	3,028

무형자산처분이익	0

사용권자산처분이익	931

염가매수차익	0

대손충당금 환입액	36

매각예정자산부채처분이익	0

잡이익	8,732

관계기업/공동기업투자처분이익	0

기타손실	33,444

기타손실	외환차손	6,625

외화환산손실	1,349

유형자산처분손실	5,743

유형자산손상차손	860

무형자산처분손실	11

무형자산손상차손	623

사용권자산처분손실	1,222

기부금	8,199

기타의대손상각비	390

잡손실	7,855

종속기업투자주식처분손실	519

관계기업/공동기업투자처분손실	48

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타이익	61,021

기타이익	외환차익	4,232

외화환산이익	1,155

유형자산처분이익	818

무형자산처분이익	19

사용권자산처분이익	809

염가매수차익	34,336

대손충당금 환입액	109

매각예정자산부채처분이익	6,528

잡이익	11,431

관계기업/공동기업투자처분이익	1,584

기타손실	62,482

기타손실	외환차손	5,464

외화환산손실	1,200

유형자산처분손실	7,877

유형자산손상차손	3

무형자산처분손실	46

무형자산손상차손	1

사용권자산처분손실	604

기부금	6,434

기타의대손상각비	1,848

잡손실	5,854

종속기업투자주식처분손실	525

관계기업/공동기업투자처분손실	32,626

## 33. 법인세 - (연결)

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.연결실체는 필라2 법인세의 적용대상이나 당분기말 현재 재무제표에 추가로 인식한 법인세는 없습니다.

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당분기

공시금액

평균유효세율	2.9770

전분기

공시금액

평균유효세율	0.3620

## 34. 현금및현금성자산 - (연결)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

보유현금	66,368

예금잔액	903,415

기타현금및현금성자산	592,808

현금및현금성자산 합계	1,562,591

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

보유현금	55,594

예금잔액	949,968

기타현금및현금성자산	574,292

현금및현금성자산 합계	1,579,855

## 35. 현금흐름표 - (연결)

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감	351,712

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	28,059

퇴직급여	28,545

장기종업원급여 조정	1,268

감가상각비에 대한 조정	214,177

무형자산상각비에 대한 조정	22,662

유형자산처분손실	5,743

유형자산손상차손	860

사용권자산처분손실 조정	1,222

무형자산처분손실	11

무형자산손상차손	623

대손상각비 조정	617

대손충당금환입	0

기타의 대손상각비	366

주식보상비용(환입)	492

매출채권처분손실	5

외화환산손실	24,780

외화거래손실 조정	3,800

재고자산평가손실 조정	2,838

재고자산평가손실환입	0

당기손익인식금융자산평가손실	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 조정	0

파생상품평가손실 조정	32,152

지분법손실	1,332

종속기업투자처분손실 조정	519

관계기업및공동기업투자처분손실 조정	48

하자보수충당부채 전입 조정	0

하자보수충당부채 환입 조정	(24)

공사손실충당부채 전입 조정	0

공사손실충당부채 환입 조정	(258)

복구충당부채전입액 조정	0

복구충당부채환입액	(48)

기타충당부채의 전입 조정	45

기타충당부채의 환입	0

지급임차료 조정	(58)

기타 현금의 유출 없는 비용등	1,596

이자비용	98,803

외화환산이익	(36,067)

외화거래이익 조정	0

염가매수차익	0

유형자산처분이익	(3,028)

사용권자산처분이익 조정	(931)

무형자산처분이익	0

매각예정자산부채처분이익 조정	0

임대수익 조정	(37)

당기손익인식금융자산처분이익 조정	(13)

당기손익인식금융자산평가이익	(564)

파생상품거래이익 조정	(3,620)

파생상품평가이익 조정	(21,297)

지분법이익	(20,742)

관계기업및공동기업투자처분이익 조정	0

기타 현금의 유입 없는 수익등	100

이자수익에 대한 조정	(30,343)

배당수익에 대한 조정	(1,921)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(282,288)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	53,937

기타채권의 감소(증가)	72,791

기타금융자산의 감소(증가)	1,398

재고자산의 감소(증가)	(43,810)

기타비금융자산의 감소(증가)	(23,660)

매입채무의 증가(감소)	(127,695)

기타채무의 증가(감소)	(120,897)

기타금융부채의 증가(감소)	(34,837)

선수수익의 증가(감소)	(28,211)

충당부채의 증가(감소)	(5,630)

기타비금융부채의 증가(감소)	(25,380)

확정급여채무 및 기타장기급여채무의 지급	(17,298)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	17,004

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감	229,077

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	36,452

퇴직급여	21,288

장기종업원급여 조정	(18)

감가상각비에 대한 조정	176,372

무형자산상각비에 대한 조정	19,186

유형자산처분손실	7,877

유형자산손상차손	3

사용권자산처분손실 조정	604

무형자산처분손실	46

무형자산손상차손	1

대손상각비 조정	0

대손충당금환입	(869)

기타의 대손상각비	1,725

주식보상비용(환입)	399

매출채권처분손실	22

외화환산손실	34,952

외화거래손실 조정	1,113

재고자산평가손실 조정	1,051

재고자산평가손실환입	0

당기손익인식금융자산평가손실	705

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 조정	58

파생상품평가손실 조정	186

지분법손실	5,499

종속기업투자처분손실 조정	525

관계기업및공동기업투자처분손실 조정	32,626

하자보수충당부채 전입 조정	0

하자보수충당부채 환입 조정	(43)

공사손실충당부채 전입 조정	0

공사손실충당부채 환입 조정	(623)

복구충당부채전입액 조정	0

복구충당부채환입액	0

기타충당부채의 전입 조정	0

기타충당부채의 환입	0

지급임차료 조정	(733)

기타 현금의 유출 없는 비용등	1,068

이자비용	77,108

외화환산이익	(10,883)

외화거래이익 조정	(5)

염가매수차익	(34,336)

유형자산처분이익	(818)

사용권자산처분이익 조정	(809)

무형자산처분이익	(19)

매각예정자산부채처분이익 조정	(6,528)

임대수익 조정	(250)

당기손익인식금융자산처분이익 조정	0

당기손익인식금융자산평가이익	(4,128)

파생상품거래이익 조정	(1,518)

파생상품평가이익 조정	(35,833)

지분법이익	(59,726)

관계기업및공동기업투자처분이익 조정	(1,584)

기타 현금의 유입 없는 수익등	125

이자수익에 대한 조정	(26,011)

배당수익에 대한 조정	(5,180)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(311,442)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	95,717

기타채권의 감소(증가)	(3,458)

기타금융자산의 감소(증가)	1,651

재고자산의 감소(증가)	(102,887)

기타비금융자산의 감소(증가)	(23,046)

매입채무의 증가(감소)	(113,288)

기타채무의 증가(감소)	(104,543)

기타금융부채의 증가(감소)	(51,453)

선수수익의 증가(감소)	(1,517)

충당부채의 증가(감소)	(5,944)

기타비금융부채의 증가(감소)	(3,237)

확정급여채무 및 기타장기급여채무의 지급	(20,509)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	21,072

현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

관계기업및공동기업투자주식의 취득	954

사용권자산의 추가	82,213

사업결합으로 인한 이전대가	0

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

관계기업및공동기업투자주식의 취득	0

사용권자산의 추가	112,123

사업결합으로 인한 이전대가	201,079

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
(단위 : 백만원)

단기차입금	장기 차입금	사채	리스 부채	임대보증금	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	1,691,408	1,389,893	5,230,229	797,528	11,282	9,120,340

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(156,039)	299,537	230,364	(93,630)	(1,557)	278,675

비현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	7,175	10,131	899	74,523	1,324	94,052

비현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	0	0	0

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) (*1)	7,175	10,131	899	74,523	1,324	94,052

재무활동에서 생기는 기말 부채	1,542,544	1,699,561	5,461,492	778,421	11,049	9,493,067

(*1) 그 밖의 변동은 환율변동에 의한 증감액, 리스부채의 발생, 할인발행차금의 상각 등을 포함하고 있습니다.

## 36. 리스 - (연결)

연결재무상태표에 인식된 사용권자산 금액
당분기말 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	기타자산

사용권자산	114,914	699,972	7,906	47,856	4,663	875,311

전기말 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	기타자산

사용권자산	111,574	717,694	7,360	45,704	4,349	886,681

리스부채
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 리스부채	298,618

비유동 리스부채	479,803

리스부채 합계	778,421

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 리스부채	310,698

비유동 리스부채	486,830

리스부채 합계	797,528

사용권자산과 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액
당분기 (단위 : 백만원)

토지	건물	기계장치	차량운반구	기타자산	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	1,626	87,409	672	7,170	585	97,462

전분기 (단위 : 백만원)

토지	건물	기계장치	차량운반구	기타자산	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	238	82,695	396	5,410	500	89,239

감가상각비의 기능별 배분
(단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 사용권자산	5,378	92,084	97,462

리스부채와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액 등
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	11,227

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	3,286

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	1,405

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	24,457

리스부채에 대한 비용 합계	40,375

리스 현금유출	162,181

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	6,041

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	2,975

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	1,031

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	20,684

리스부채에 대한 비용 합계	30,731

리스 현금유출	116,798

리스채권의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

금융상품

리스채권

채권원금

금융리스채권	13,807

전기말 (단위 : 백만원)

금융상품

리스채권

채권원금

금융리스채권	16,175

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

사용권자산

기초 사용권자산	886,681

사용권자산의 추가	82,213

사업결합을 통한 취득, 사용권자산 (*1)	0

감가상각비, 사용권자산	(97,462)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(5,651)

손상차손환입(손상차손), 사용권자산	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산 (*2)	9,530

기말 사용권자산	875,311

전기말 (단위 : 백만원)

사용권자산

기초 사용권자산	763,237

사용권자산의 추가	484,404

사업결합을 통한 취득, 사용권자산 (*1)	84,941

감가상각비, 사용권자산	(370,900)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(59,011)

손상차손환입(손상차손), 사용권자산	(4,594)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산 (*2)	(11,396)

기말 사용권자산	886,681

(*1) 사업결합에 의한 증가액에는 리스내부거래효과가 제거되어 있습니다.(*2) 기타 변동에는 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

## 37. 온실가스배출권 - (연결)

연결실체는 온실가스 배출과 관련하여 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

무상할당 배출권 수량

2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분

무상할당, 온실가스배출권	328,453톤	432,096톤	432,096톤	428,049톤	428,049톤

당분기 이행연도에 대한 연결실체의 배출량 추정치는 489,404톤(tCO2-eq)입니다.

배출권의 변동내역

공시금액

온실가스배출권	191

매입(매각), 온실가스배출권	0

정부제출, 온실가스배출권	0

차입(이월), 온실가스배출권	0

재분류, 온실가스배출권	0

온실가스배출권	191

당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

배출부채의 증감내용
(단위 : 백만원)

공시금액

온실가스배출부채, 기초	701

전입액, 배출부채	45

환입액, 배출부채	(9)

온실가스배출부채, 기말	737

## 38. 영업부문 - (연결)

사업부문의 구분
(단위 : 백만원)

부문

보고부문

유통부문	식품부문	컴퓨터시스템구축부문	광고대행부문	기타부문

구분기준	음ㆍ식료품 위주의 종합소매업 및 전자상거래	음ㆍ식료품	전산용역	광고제작, 대행	기타

수익을 창출하는 주요 재화	상품 등	상품 등	IT서비스 등	광고대행 등	물류, 바이오, 투자활동 등

주요고객	일반소비자	대형유통업체	일반소비자	일반소비자	일반소비자

영업부문 일반정보에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

기업 전체 총계

외부수익	부문간 제거한 금액	영업부문

부문	부문 합계	부문	부문 합계	부문	부문 합계

보고부문	보고부문	보고부문

유통부문	식품부문	컴퓨터시스템구축부문	광고대행부문	기타부문	유통부문	식품부문	컴퓨터시스템구축부문	광고대행부문	기타부문	유통부문	식품부문	컴퓨터시스템구축부문	광고대행부문	기타부문

매출	1,280,988	2,017,405	223,086	36,002	180,270	3,737,751	2,079	137,046	53,439	12,033	133,997	338,594	1,283,067	2,154,451	276,525	48,035	314,267	4,076,345

전분기 (단위 : 백만원)

기업 전체 총계

외부수익	부문간 제거한 금액	영업부문

부문	부문 합계	부문	부문 합계	부문	부문 합계

보고부문	보고부문	보고부문

유통부문	식품부문	컴퓨터시스템구축부문	광고대행부문	기타부문	유통부문	식품부문	컴퓨터시스템구축부문	광고대행부문	기타부문	유통부문	식품부문	컴퓨터시스템구축부문	광고대행부문	기타부문

매출	1,335,509	1,739,675	220,750	45,869	106,744	3,448,547	817	145,478	51,276	21,682	117,425	336,678	1,336,326	1,885,153	272,026	67,551	224,169	3,785,225

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

유통부문	식품부문	컴퓨터시스템구축부문	광고대행부문	기타부문	부문의 합계

매출	1,283,067	2,154,451	276,525	48,035	314,267	4,076,345	(338,594)	3,737,751

계속영업이익(손실)	(34,400)	86,936	8,950	(6,355)	121,662	176,793	(107,452)	69,341

감가상각비와 상각비	87,945	131,472	14,172	1,867	18,905	254,362	(17,523)	236,839

이자수익	5,645	9,675	803	821	13,288	30,232	111	30,343

이자비용	16,665	36,445	1,805	160	44,809	99,885	(1,082)	98,803

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분	0	7,487	0	(47)	0	7,440	11,970	19,410

당기순이익(손실)	(42,975)	42,433	5,354	(4,675)	81,585	81,722	(100,354)	(18,632)

전분기 (단위 : 백만원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

유통부문	식품부문	컴퓨터시스템구축부문	광고대행부문	기타부문	부문의 합계

매출	1,336,326	1,885,153	272,026	67,551	224,169	3,785,225	(336,678)	3,448,547

계속영업이익(손실)	(32,298)	84,032	11,935	(3,269)	93,740	154,140	(75,660)	78,480

감가상각비와 상각비	88,001	107,942	11,452	1,956	17,939	227,290	(31,731)	195,559

이자수익	4,139	9,326	706	956	10,753	25,880	131	26,011

이자비용	12,020	29,019	1,256	43	35,365	77,703	(594)	77,109

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분	0	(3,460)	0	0	0	(3,460)	57,687	54,227

당기순이익(손실)	(41,915)	34,820	8,254	(3,147)	116,970	114,982	(50,694)	64,288

영업부문별 자산, 부채 현황에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

유통부문	식품부문	컴퓨터시스템구축부문	광고대행부문	기타부문	부문의 합계

자산	2,468,062	9,348,936	847,287	239,195	11,162,835	24,066,315	(506,286)	23,560,029

부채	(2,021,532)	(5,429,676)	(406,270)	(146,250)	(5,433,562)	(13,437,290)	(289,698)	(13,726,988)

전기말 (단위 : 백만원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

유통부문	식품부문	컴퓨터시스템구축부문	광고대행부문	기타부문	부문의 합계

자산	2,566,829	9,213,195	943,082	310,841	10,466,828	23,500,775	(340,344)	23,160,431

부채	(2,076,981)	(5,313,815)	(492,027)	(203,422)	(5,026,697)	(13,112,942)	(374,647)	(13,487,589)

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

중국	일본	아시아(기타)	미국 및 유럽

매출	3,090,601	7,280	11,410	491,772	136,688	3,737,751

전분기 (단위 : 백만원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

중국	일본	아시아(기타)	미국 및 유럽

매출	3,138,615	933	12,102	231,408	65,489	3,448,547

지역별 비유동자산의 현황 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

중국	일본	아시아(기타)	미국 및 유럽

비유동자산(연결조정 전)	13,761,264	5,618	1,001	1,022,542	435,228	15,225,653

전기말 (단위 : 백만원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

중국	일본	아시아(기타)	미국 및 유럽

비유동자산(연결조정 전)	13,536,517	5,575	900	973,791	415,593	14,932,376

## 39. 우발부채와 약정사항 - (연결)

금융기관 약정한도액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

CP할인어음	L/C 한도	L/C개설1	L/C개설2	L/C개설3	구매론	구매카드	당좌차월1	당좌차월2	당좌차월3	법인카드1	법인카드2	어음할인1	어음할인2	어음할인3	운영자금대출1	운영자금대출2	운영자금대출3	운영자금대출4	일반대출1	일반대출2	일반대출3	일반대출4	지급보증1	지급보증2	시설자금대출1	시설자금대출2	한도대출1	한도대출2	한도대출3	외상매출담보대출	Local L/C한도	판매론	At sight

통화	KRW	USD	USD	PKR	PHP	KRW	KRW	KRW	JPY	PKR	KRW	VND	KRW	PKR	PHP	KRW	USD	PKR	MMK	KRW	USD	PKR	PHP	KRW	USD	KRW	PKR	KRW	USD	EUR	KRW	KRW	KRW	USD

금융기관 약정한도액 (외화단위 : 백만, 원화단위 : 백만원)	550,000	54	56	1,300	500	3,500	768,000	101,211	2,000	2,480	10,300	0	17,500	100	965	216,920	90	980	3,000	518,730	10	50	16,844	57,000	31	230,631	3,415	641,130	2	2	310,000	1,000	20,000	4

전기말 (단위 : 백만원)

CP할인어음	L/C 한도	L/C개설1	L/C개설2	L/C개설3	구매론	구매카드	당좌차월1	당좌차월2	당좌차월3	법인카드1	법인카드2	어음할인1	어음할인2	어음할인3	운영자금대출1	운영자금대출2	운영자금대출3	운영자금대출4	일반대출1	일반대출2	일반대출3	일반대출4	지급보증1	지급보증2	시설자금대출1	시설자금대출2	한도대출1	한도대출2	한도대출3	외상매출담보대출	Local L/C한도	판매론	At sight

통화	KRW	USD	USD	PKR	PHP	KRW	KRW	KRW	JPY	PKR	KRW	VND	KRW	PKR	PHP	KRW	USD	PKR	MMK	KRW	USD	PKR	PHP	KRW	USD	KRW	PKR	KRW	USD	EUR	KRW	KRW	KRW	USD

금융기관 약정한도액 (외화단위 : 백만, 원화단위 : 백만원)	620,000	60	57	1,300	500	3,500	768,000	107,338	2,000	2,480	10,300	112	17,500	100	765	102,120	15	980	3,000	487,575	10	50	21,575	78,500	31	111,818	3,415	648,630	2	2	311,800	1,000	20,000	4

주요 경영관련 약정사항
① 브랜드사용료, 경영지원수수료, 기술사용료 계약연결실체는 계열사 중 일부 회사와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을기준으로 브랜드사용료를 책정하여 이를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 계열사 중 일부 회사에 대하여 경영지원을 제공하고 관련 비용을 기준으로 경영지원수수료를 수령하는 계약 및 시스템용역을 제공하고 수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 그리고 계열사 중 일부회사에 대하여 교육용역을 제공하고 교육수수료를 수령하는 계약을 체결하고있습니다. 한편, 연결실체는 7-Eleven, Inc.(미국법인)와 편의점 서비스를 제공하는 7-Eleven 상표 및 이에 관련된 운영기술도입 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 연결실체는 종속기업인 코리아세븐과 관련된 순매출의 0.6%를 기술사용료로 지급하도록 되어 있습니다. 또한 기술도입계약과 관련하여 계약이행에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 또한 일본 MINISTOP㈜와 프랜차이즈에 관한 기술도입계약을 체결하고 있으며, 이 계약에 의하면 일본 MINISTOP㈜가 보유하고 있는 사업상의 상징과 상호를 사용하고 경영기법을 전수받는 대가로 직영점 및 가맹점 소비자매출액의 일정비율(0.4%)을 지급하기로 되어 있습니다.② 신주인수권의 부여7-Eleven, Inc.(미국법인)에 대해 2003년 1월 1일을 시작으로 하여 그 후 매년 1월 1일(옵션일)에 종속기업인 코리아세븐 주식의 10%까지를 매입할 수 있는 권리를 부여하였으며, 한번에 또는 합계로 10% 이상을 매입할 수 없도록 되어 있습니다.③ 가맹점 계약연결실체는 가맹점 등과 물품의 공급 등과 관련된 가맹점 계약을 체결하고 있습니다.동 계약에 의거 연결실체는 가맹점주로부터 가입비와 물품대 회수 보증금 명목으로 부동산담보를 설정하고 부동산담보 설정이 불가할 때 현금담보를 받고 있으며, 가입비는 매출액으로, 현금 담보분은 예수보증금으로 각각 계상하고 있습니다. 또한, 연결실체는 직영편의점 외에 각 가맹편의점 점주와 7-Eleven 프랜차이즈 계약을 체결하고 있으며 동 프랜차이즈 계약에 따라 연결실체는 가맹점주에게 대리운영권을 부여하고, 그 성과에 따라 가맹점주에게 수익이 발생합니다. 동 계약에 의거 연결실체는 가맹점주로부터 가입비와 계약이행보증금을 받고있으며, 가입비는 수수료매출액(기타매출)으로, 계약이행보증금은 예수보증금으로 계상하고 있습니다.④ 업무 위탁 계약연결실체는 롯데글로벌로지스와 직영점포 및 가맹점포에 판매하는 상품의 공동 배송에 관련되는 업무 등의 위탁계약을 체결하고 있습니다.

우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

우발부채

법적소송우발부채

원고	피고

소송건수	192건	91건

소송가액	55,202	96,790

연결실체의 경영진은 충당부채를 계상한 소송 외에는 현재 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

분할전 회사 채무에 대한 연대책임
연결실체는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할된 회사(롯데제과 주식회사, 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사, 롯데로지스틱스 주식회사, 한국후지필름 주식회사, 주식회사 대홍기획, 롯데상사 주식회사, 롯데지알에스 주식회사)와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 한편, 롯데로지스틱스는 2019년 3월에 롯데글로벌로지스에 흡수합병되었고 롯데푸드는 2022년 7월에 롯데제과에 흡수합병되었으며 롯데제과는 2023년에 롯데웰푸드로 사명이 변경되었습니다.

기타약정사항
1) 엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 주식회사 지분을 연결실체 및 호텔롯데에 매각할 수 있는 풋옵션이 있습니다. 풋옵션의 행사요건은 2020년 또는 2021년 사업연도 연결재무제표 기준으로 대상회사가 기준금액 이상의 영업이익 또는 당기순이익을 달성하지 못한 경우이며, 행사시기는 2024년 4월 13일로부터 1개월간(단, 롯데 계열사의 기업공개 연기요청 및 엘엘에이치(유)의 풋옵션 행사기간 연기 요청시 1년 연기될 수 있으며, 롯데 계열사의 풋옵션 행사기간 연기 요청시 2025년 1월13일로부터 1개월간으로 변경될 수 있음)입니다.기업공개시 실제 공모가가 풋옵션 행사가격에 미달하는 경우, 차액을 투자자에게 지급해야할 책임이 있습니다. 한편, 엘엘에이치(유)는 롯데 계열사가 지분을 제3자에게 매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있으며, 연결실체 및 호텔롯데는 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 주식회사 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다.2) 연결실체는 롯데카드, 롯데캐피탈에 계약이행보증목적 등의 백지어음 2매를, 신한은행에 당좌수표 2매를 견질로 제공하고 있으며, 김천공장 증축공사 계약이행보증 등과 관련하여 롯데건설로부터 수표 6매를 견질로 제공받았습니다.3) 연결실체는 임대주택의 위탁관리 등과 관련한 위탁관리계약을 롯데건설과, 해외자회사에 대한 위탁관리계약을 롯데상사와 체결하고 있습니다.4) 연결실체는 업무제휴계약에 따라 참여사(롯데쇼핑 등)와 멤버십 회원간의 포인트 관련 일체의 제반 용역을 제공하며, 기본 수수료율 및 감면 인센티브율에 따라 포인트 관리 수수료를 수취하는 계약을 체결하고 있습니다.5) 연결실체가 80% 지분을 보유하고 있는 종속기업인 L Mayson Company Limited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD측과 주주간 약정을 체결하였으며 해당 약정에는 공정가치 또는 기준가격 둘 중 큰 금액으로 연결실체 또는 연결실체가 지정하는 제3자가 직접 매수 또는매도할 것을 요구하는 콜옵션 및 풋옵션이 양사에 부여되어 있습니다.풋옵션의 경우 보고기간말 현재 미얀마의 외국인투자법에 따라 연결실체가 지분을 추가 취득하는 것은 법률상 제한되어 있기 때문에 연결실체가 지정하는 제3자를 통하여만 매수할 수 있습니다. 제3자 지정에 대한 권리는 연결실체가 보유하고 있으며 연결실체는 기준가격 이상으로 거래될 수 있는 제3자를 찾을 때까지 풋옵션 행사를 무기한 연기할 수 있습니다. 다만, 미얀마의 외국인투자법이 개정되어 연결실체의 추가 지분매입이 허용되는 경우 연결실체를 통한 풋옵션 행사가 가능하며 풋옵션의 행사가격의 현재가치가 금융부채로 인식될 수 있습니다.6) 연결실체가 보유한 이노션 보통주 2,060,000주와 관련하여, 매도인의 사전 서면 동의가 없는 한, 연결실체는 합의서가 체결된 2022년 7월 19일로부터 5년이 되는 날까지 연결실체가 보유한 이노션 주식을 제 3자에게 매각, 증여 기타 다른 방법에 의하여 임의로 이전하거나 질권 기타 담보로 제공할 수 없습니다.(해당 기간의 만료일의 3개월 전까지 당사자들이 별도 서면 합의를 하지 않는 경우, 해당 기간은 만료일로부터 5년이되는 날까지로 자동 연장 됨). 다만 합의서에 의거, 롯데컬처웍스 주식회사의 기업공개가 완료되는 경우에는 양도금지기간이 종료된 것으로 판단합니다.7) 연결실체는 DEL Monte Fresh Produce Company 등과 로얄티계약을 체결하고 있으며, 로얄티 대가는 매출액의 1.0%~7.0% 또는 정액으로 지급하고 있습니다.8) 연결실체는 에너지효율화사업의 계약이행과 관련하여 캡코에너지솔루션㈜에게 1,123백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 한편 연결실체는 연천군청 및 서울국유림관리소에게 원상복구 의무와 관련하여 서울보증보험을 통해 556백만원을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.9) RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD.의 주주(이하 "AG") 간 주식매매계약에 따르면 연결실체가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 120%에 연결실체에 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, AG가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 연결실체는 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 80%에 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 연결실체 또는 AG는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결실체는AG에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), AG는 연결실체에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.10) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Stokely-Van Camp, Inc.과 Exclusive Bottling Agreement를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 대한민국 전역에서 펩시, 게토레이, 마운틴듀, 미린다 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.11) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Agreement를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 파키스탄의 Lahore 및 Kasur 지역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.12) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Agreement를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 미얀마 전역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.13) 연결실체가 롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우 아사히그룹홀딩스(이하 "아사히그룹")는 주주간 약정에 의해 연결실체의 지분을 우선 매수할 수 있습니다. 또한 아사히그룹이 롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하여 양도 후 아사히그룹 보유 지분율이 50% 미만으로 하락시 연결실체의 청구가 있는 경우 아사히그룹은 연결실체 보유 지분을 제3자에게 양도하는 경우와 동일한 조건으로 인수하여야 합니다.14) 연결실체 또는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결실체는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 연결실체에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.연결실체는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.가 보유한 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 지분 5%에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 5년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다.15) 연결실체가 백학음료 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 군인공제회는 주주간 약정에 의해 보유지분의 일부 또는 전부를 연결실체 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 연결실체에 청구할 수 있습니다. 한편, 연결실체와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 3년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 또한 연결실체는 백학음료가 군인공제회 보유지분에 대해 매년 269백만원을 배당하도록 하여야 하며, 배당재원 부족 등으로 미지급된 정액배당금은 콜옵션 및 풋옵션의 행사가격에 가산됩니다.16) 연결실체의 토지 장부금액 중 698백만원은 KB부동산신탁(주)를 수탁자로, 730백만원은 대한토지신탁(주)를 수탁자로 한 부동산처분신탁계약이 체결되어 있으며, 연결실체는 동 계약자의 수익자로 지정되어 있습니다. 연결실체는 동 토지를 실질적으로 사용수익하고 있음에 따라 연결실체의 자산으로 계상하고 있습니다.17) 연결실체는 와디즈에 대한 투자계약상 동반매도참여권과 우선매수청구권을 보유하고 있습니다.18) 연결실체는 스틱얼터너티브자산운용주식회사와 체결한 계약에 따라 취득한 이브이시스(구, 중앙제어)를 거래종결일로부터 5년이 되는 날(기업공개기한)까지 기업공개를 완료해야합니다. 스틱얼터너티브자산운용주식회사는 스틱에이엘티글로벌제2호사모투자합자회사에게 주주간계약 상 지위 및 권리, 의무를 양도하였습니다. 연결실체는 계약에 따라 스틱에이엘티글로벌2호사모투자합자회사가 보유한 이브이시스(구, 중앙제어)의 지분을 일부(콜옵션대상주식) 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 스틱에이엘티글로벌2호사모투자합자회사는 기업공개기한 말일까지 이브이시스(구, 중앙제어)의 적격기업공개가 이루어지지 않았을 경우, 계약에 따라 투자자가 보유한 이브이시스(구, 중앙제어)의 지분을 전부 또는 일부 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.19) 연결실체는 2057년 6월 30일까지 LOTTE GLOBAL LOGISTICS VIETNAM Company Limited 로부터 건물을 임차하기로 하였으며, 계약만료 이후 연장되지 않거나 연결실체의 사유로 조기 해지되는 경우 임대인의 잔존 투자비를 합리적인 금액으로 결정하여 지급해야 합니다.20) 연결실체가 (주)빅썸바이오의 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 잔여지분 보유자는 주주간 약정에 의해 잔여지분의 일부 또는 전부를 연결실체 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 연결실체에 청구할 수 있습니다. 한편, 잔여지분 보유자는 잔여지분 32.95%에 대해 풋옵션을 보유하고 있습니다. 동 풋옵션은 계약체결일로부터 5년간 주주간 계약서에 약정된 시점에 행사가능하며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 또한 연결실체는 잔여지분 보유자의 풋옵션 행사기한이 종료되면, 잔여지분 보유자가 풋옵션을 행사하지 않은 잔여 지분의 전부 또는 일부에 대해 주식매도청구권을 행사 할 수 있습니다.21) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.와 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.와 관련한 Cooperation Agreement를 변경, 체결하였습니다. 한편, PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.는 변경된Cooperation Agreement에 따라 2030년 12월말까지 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.가 재상장하지 못하는 경우 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc. 지분을 연결실체에 매각할 수 있는 풋옵션을 보유합니다. 동 풋옵션은 2031년 1월 1일부터 1년간 행사가능하며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점의 공정가치입니다.22) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Pepsi Lipton International Limited, Stokely-Van Camp, Inc., Tropicana Products, Inc.와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 필리핀 지역에서 PepsiCo, Inc. 및 Pepsi Lipton International Limited, Stokely-Van Camp, Inc., Tropicana Products, Inc.의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

담보내역에 대한 공시
(단위 : 백만원)

단기금융상품

담보제공의 목적	매체사에 대한 지급보증

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	500

담보권자	매체사(동아일보, 중앙일보, 매일경제, 조선일보)

기술도입계약을 체결하여 제공받는 기술 및 용역

스낵(치토스) 생산기술	스낵(도리토스) 생산기술	퀘이커 생산기술

기술제공자	PepsiCo, Inc.	PepsiCo, Inc.	PepsiCo, Inc.

기술계약내용	스낵(치토스) 생산기술	스낵(도리토스) 생산기술	퀘이커 생산기술

기술사용료	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 中 큰금액으로 지급	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급

계약만료일자	2024년 12월	2024년 12월	2024년 12월

체결 중인 상표권 라이선스 계약
(단위 : 백만원)

Goo Goo 상표 사용

산정기준, 라이선스 계약	매출액의 1.35%

계약만료일자	2026.12.31

담보로 제공한 자산에 대한 공시
(단위 : 백만원)

토지 및 건물 등

담보로 제공된 유형자산	266,902

담보설정금액	238,947

담보권자	산업은행 등

연결실체는 먹는물관리법 및 동법 시행규칙에 따라 각 허가권자로부터 샘물개발을 허가받았으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 허가기간이 종료되기 전 유효기간을 연장할 계획입니다.

먹는물관리법 및 동법 시행규칙에 따른 샘물개발 허가에 대한 내역
(단위 : 백만원)

경상남도 산청군1	경상남도 산청군2	경기도 연천군	경기도 양주시	충청북도 청주시

샘물개발 허가기간	2019.07.21 ~ 2024.07.20	2021.07.19 ~ 2026.07.18	2021.02.19 ~ 2026.02.18	2023.03.03 ~ 2028.03.02	2017.07.10 ~ 2027.07.09

추가 출자약정에 대한 내역

하남씨엔에프(주)	인터베스트글로벌스케일업펀드	RMG-KB BioAcess Fund	Pitango	500 Startups

통화	KRW	KRW	USD	USD	USD

누적출자금액 (외화단위 : 백만, 원화단위 : 백만원)	37,011	4,500	8.1	3.5	5

## 40. 연결실체간 주요 지급보증 및 담보제공한 내역 - (연결)

연결실체간 주요 지급보증 및 담보제공한 내역

연결실체 간 지급보증 1	연결실체 간 지급보증 2	연결실체 간 지급보증 3	연결실체 간 지급보증 4	연결실체 간 지급보증 5	연결실체 간 지급보증 6	연결실체 간 지급보증 7	연결실체 간 지급보증 8	연결실체 간 지급보증 9	연결실체 간 지급보증 10	연결실체 간 지급보증 11	연결실체 간 지급보증 12	연결실체 간 지급보증 13

채무보증한 회사	롯데지주㈜	롯데지주㈜	롯데지주㈜	롯데웰푸드	롯데웰푸드	롯데웰푸드	롯데웰푸드	롯데웰푸드	롯데칠성음료㈜	롯데칠성음료㈜	롯데칠성음료㈜	롯데칠성음료㈜	(주)롯데지알에스

보증받은 회사	VIETNAM LOTTERIA	Lotte Biologics USA, LLC	Lotte Biologics USA, LLC	Lotte Confectionery RUS	Lotte Confectionery RUS	Lotte Confectionery RUS	Lotte India Co.,Ltd	Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd	LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd	LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd	LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd	Lotte F Vietnam Company Limited

지급보증처	신한은행(싱가폴)	미즈호은행(뉴욕)	수출입은행	KEB하나은행(암스테르담)	KEB하나은행(바레인)	우리은행(바레인)	우리은행(런던)	IBK기업은행(칭다오)	MUFG은행(양곤)	국민은행(미얀마)	MUFG은행(양곤)	신한은행(양곤)	KEB하나은행(호치민)

통화	USD	USD	USD	USD	USD	USD	USD	CNY	USD	USD	USD	MMK	USD

보증한도금액 (외화단위: 천USD, 백만CNY, 백만MMK)	10,000	35,000	40,000	14,000	5,000	16,800	24,600	16	7,650	5,000	7,000	3,600	3,360

보증기간	2023.10.27 ~ 2024.05.03	2023.12.28 ~ 2024.12.28	2022.12.29 ~ 2025.12.29	2023.04.22 ~ 2024.04.22	2023.04.22 ~ 2024.04.22	2022.10.13 ~ 2024.10.10	2020.02.26 ~ 2025.01.22	2024.01.12 ~ 2024.09.30	2023.06.30 ~ 2024.06.30	2023.09.26 ~ 2024.09.26	2023.12.22 ~ 2024.12.22	2023.08.31 ~ 2024.08.30	2023.06.01 ~ 2024.05.31

## 41. 특수관계자 - (연결)

연결실체의 주요주주

(주)호텔롯데	롯데알미늄(주)	(주)부산롯데호텔

소유지분율 (*1)	0.1110	0.0506	0.0094

특수관계의 성격에 대한 기술	연결실체를 종속기업으로 연결재무제표를 작성하는 지배기업은 아니나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 연결실체와 유의적인 거래가 있는 주요주주에 대해서는 상기 현황을 공시하고 있으며, 주요주주에게 지급된 배당금은 일반적 사항 주석과 별도 공시된 배당결정의 주당 배당액으로 공시하고 있기 때문에 유의적 거래를 판단시에는 배당금은 고려되지 않습니다.	연결실체를 종속기업으로 연결재무제표를 작성하는 지배기업은 아니나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 연결실체와 유의적인 거래가 있는 주요주주에 대해서는 상기 현황을 공시하고 있으며, 주요주주에게 지급된 배당금은 일반적 사항 주석과 별도 공시된 배당결정의 주당 배당액으로 공시하고 있기 때문에 유의적 거래를 판단시에는 배당금은 고려되지 않습니다.	연결실체를 종속기업으로 연결재무제표를 작성하는 지배기업은 아니나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 연결실체와 유의적인 거래가 있는 주요주주에 대해서는 상기 현황을 공시하고 있으며, 주요주주에게 지급된 배당금은 일반적 사항 주석과 별도 공시된 배당결정의 주당 배당액으로 공시하고 있기 때문에 유의적 거래를 판단시에는 배당금은 고려되지 않습니다.

(*1) 연결실체의 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 보통주 직접 지분율 기준입니다.

연결실체의 주요주주, 관계기업 및 기타특수관계자의 내역

전체 특수관계자

특수관계자

주요 주주	관계기업 및 공동기업	그 밖의 특수관계자

연결실체의 주요주주, 관계기업 및 기타특수관계자	호텔롯데, 롯데알미늄, 부산롯데호텔	롯데쇼핑, 롯데케미칼, 우리홈쇼핑, 롯데글로벌로지스, 롯데하이마트 등	롯데건설, 롯데물산, 롯데렌탈, 롯데캐피탈 등

특수관계의 성격에 대한 기술	기타특수관계자는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사가 포함되어 있습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

주요 주주	관계기업 및 공동기업	그 밖의 특수관계자

(주)호텔롯데	롯데알미늄(주)	(주)부산롯데호텔	주요주주 소계	롯데쇼핑(주)	롯데글로벌로지스(주)	(주)우리홈쇼핑	롯데하이마트(주)	롯데케미칼(주)	롯데상사(주)	롯데컬처웍스(주)	롯데정밀화학(주)	기타 관계기업 및 공동기업	관계기업 및 공동기업 소계	롯데건설(주)	롯데물산(주)	롯데렌탈(주)	롯데캐피탈(주)	그 밖의 기타특수관계자	기타특수관계자 소계

매출, 특수관계자거래	32,774	3,243	755	36,772	77,902	17,015	7,046	6,995	18,986	4,709	7,880	4,255	26,492	171,280	19,691	3,204	8,638	1,711	6,159	39,403	247,455

매입, 특수관계자거래	76	68,299	0	68,375	500	1,799	0	6	12,667	76,633	1,561	63	10,285	103,514	263	657	384	81	233	1,618	173,507

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래	0	2,124	0	2,124	3	794	0	1	0	0	0	0	318	1,116	8,239	0	0	0	5	8,244	11,484

부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타수익, 특수관계자거래	719	7	19	745	8,037	28	835	1,144	224	0	322	246	23	10,859	20	190	40	245	16	511	12,115

기타비용, 특수관계자거래 (*)	1,259	1,164	6	2,429	6,929	149,598	699	40	5	37	68	0	1,568	158,944	162	2,401	206	1,052	2,357	6,178	167,551

사용권자산 취득, 특수관계자거래	344	0	0	344	3,432	0	0	0	0	0	802	0	0	4,234	0	1,985	4,583	0	2,475	9,043	13,621

특수관계자거래에 대한 기술

전분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

주요 주주	관계기업 및 공동기업	그 밖의 특수관계자

(주)호텔롯데	롯데알미늄(주)	(주)부산롯데호텔	주요주주 소계	롯데쇼핑(주)	롯데글로벌로지스(주)	(주)우리홈쇼핑	롯데하이마트(주)	롯데케미칼(주)	롯데상사(주)	롯데컬처웍스(주)	롯데정밀화학(주)	기타 관계기업 및 공동기업	관계기업 및 공동기업 소계	롯데건설(주)	롯데물산(주)	롯데렌탈(주)	롯데캐피탈(주)	그 밖의 기타특수관계자	기타특수관계자 소계

매출, 특수관계자거래	31,819	2,335	679	34,833	80,868	14,525	8,897	5,601	18,984	2,955	8,220	3,845	22,380	166,275	14,807	5,074	23,625	7,037	8,467	59,010	260,118

매입, 특수관계자거래	117	69,216	0	69,333	494	7,697	32	2	13,078	79,116	4,249	63	4,921	109,652	68	634	235	0	237	1,174	180,159

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래	0	4,089	0	4,089	0	26	0	0	0	4,618	0	0	2	4,646	242	0	49	302	0	593	9,328

부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2	0	0	2	2

기타수익, 특수관계자거래	598	0	22	620	8,862	29	1,273	1,304	185	0	280	35	2	11,970	50	162	60	276	38	586	13,176

기타비용, 특수관계자거래 (*)	1,026	5,196	7	6,229	7,801	135,871	23	54	(500)	487	1,171	0	2,283	147,190	139	2,361	1,036	(815)	3,383	6,104	159,523

사용권자산 취득, 특수관계자거래	172	0	0	172	3,736	0	0	0	0	0	0	0	44	3,780	0	2,005	2,149	0	674	4,828	8,780

특수관계자거래에 대한 기술

(*) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 당분기말 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액
당분기말 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

주요 주주	관계기업 및 공동기업	그 밖의 특수관계자

(주)호텔롯데	롯데알미늄(주)	(주)부산롯데호텔	주요주주 소계	롯데쇼핑(주)	롯데글로벌로지스(주)	(주)우리홈쇼핑	롯데하이마트(주)	롯데케미칼(주)	롯데상사(주)	롯데컬처웍스(주)	롯데정밀화학(주), 관계기업 및 공동기업	기타 관계기업 및 공동기업	관계기업 및 공동기업 소계	롯데건설(주)	롯데물산(주)	롯데렌탈(주)	롯데캐피탈(주)	그 밖의 기타특수관계자	기타특수관계자 소계

매출채권, 특수관계자거래	13,830	1,639	178	15,647	77,061	8,980	2,899	5,033	44,032	2,458	5,680	2,259	15,013	163,415	7,365	859	2,601	392	1,846	13,063	192,125

기타채권, 특수관계자거래	19,755	171	0	19,926	41,014	1,866	8,658	268	1,410	3	554	1,072	24,113	78,958	1,716	10,373	459	39	510	13,097	111,981

매입채무, 특수관계자거래	10	89,669	0	89,679	313	2,572	1	87	6,295	39,814