롯데지주 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항롯데지주 주식회사(구, 롯데제과 주식회사, 이하 "당사")는 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하여 1967년 3월 24일에 설립되었고, 1974년 2월 16일자로 한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였습니다.

당사는 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 사업부문을 인적분할하고 투자부문은 인적분할된 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사에서 영위하는 투자부문과 합병하는 것을 결의하였으며, 2017년 8월 29일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인한 후, 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데쇼핑주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 투자부문을 흡수합병하였습니다.또한 당사는 2018년 1월 2일자 이사회에서 롯데상사 주식회사 및 롯데지알에스 주식회사를 소멸회사로 하는 흡수인적분할합병을, 롯데로지스틱스 주식회사, 한국후지필름 주식회사, 주식회사 대홍기획 및 롯데아이티테크 주식회사를 각 소멸회사로 하는 내용의 흡수합병을 결의하였으며, 2018년 2월 27일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인한 후, 2018년 4월 1일을 분할합병기일로 하여 진행하였습니다.

당사의 본사는 서울특별시 송파구 올림픽로에 위치하고 있으며, 2017년 10월 1일 분할합병에 따라 당사는 다른 회사의 주식을 소유하고, 해당 회사의 주식(의결권)을 법적기준 이상 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 지주회사로 전환되었습니다.

당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수 및 지분율

보통주	우선주

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

신동빈	12,283,541	11.71	23,085	2.34

호텔롯데	11,644,662	11.10	47,735	4.83

롯데알미늄	5,313,478	5.06	38,854	3.93

롯데장학재단	3,394,589	3.24	50,516	5.11

신격호	3,245,425	3.09	139,847	14.16

롯데홀딩스	2,613,965	2.49	-	-

신영자	2,352,422	2.24	14,814	1.50

자기주식	34,103,935	32.51	280,048	28.36

기타주주	29,957,220	28.56	392,724	39.77

합 계	104,909,237	100.00	987,623	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 요약분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 것과 동일한회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 당사의 회계정책 및 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 2.09~2.28%입니다.

기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.

(단위: 백만원)

2019년

전기말에 공시된 운용리스약정	32,013

(차감): 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	(1,381)

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	(336)

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	(319)

(차감): 용역계약으로 재검토된 계약	(8,675)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	21,302

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	5,551

비유동 리스부채	15,751

합계	21,302

부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.- 사용권자산: 21,302백만원 증가- 리스부채: 21,302백만원 증가당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.(4) 당사의 리스활동과 회계정책당사는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다.① 연장선택권 및 종료선택권당사 전체에 걸쳐 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함할 수 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기위해 사용됩니다. 당분기말 및 당기초 기준으로 연장선택권 및 종료선택권을 포함하는 계약은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다- 재무상태표

(단위 : 백만원)

구분	종전 기준에 따른 금액	기업회계기준서 제1116호 조정	보고된 금액

비유동자산

사용권자산	-	21,302	21,302

자산 합계	-	21,302	21,302

유동부채

리스부채	-	5,551	5,551

비유동부채

리스부채	-	15,751	15,751

부채 합계	-	21,302	21,302

4. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제53(당) 기 분기	제52(전) 기

매출채권	11,461	12,441

미수금	6,351	11,194

소 계	17,812	23,635

대손충당금	(3,781)	(3,970)

합 계	14,031	19,665

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목	구 분	제53(당) 기 분기말	제52(전) 기말	사용제한내용

기타금융자산(유동)	단기금융상품	5,300	6,720	예금담보제공(질권설정)

기타금융자산(비유동)	장기금융상품	2	2	당좌개설보증금

합 계	5,302	6,722

6. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융자산 범주	내 역	제53(당) 기 분기말	제52(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	출자금	85	85	114	114

상각후원가 측정 금융자산 (*1)	유동자산:

현금및현금성자산	74,842	74,842	91,000	91,000

매출채권및기타채권	14,031	14,031	19,665	19,665

단기금융상품	245,560	245,560	6,720	6,720

단기대여금	-	-	5,591	5,591

미수수익	1,150	1,150	763	763

비유동자산:

장기금융상품	2,002	2,002	2	2

장기대여금	88	88	170	170

보증금	5,382	5,382	5,325	5,325

소 계	343,055	343,055	129,236	129,236

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	시장성 있는 지분증권 (*2)	11,424	11,424	96,777	96,777

시장성 없는 지분증권 (*3)	7,882	7,882	47,186	47,186

소 계	19,306	19,306	143,963	143,963

위험회피파생상품자산	유동성위험회피파생상품자산	-	-	18	18

비유동성위험회피파생상품자산	9,315	9,315	-	-

소 계	9,315	9,315	18	18

금융자산 합계	371,761	371,761	273,331	273,331

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. (*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대해서 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제53(당) 기 분기말	제52(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	245,560	2,002	6,720	2

대여금	-	88	5,591	170

미수수익	1,150	-	763	-

보증금	-	5,382	-	5,325

금융자산	-	19,391	-	144,077

위험회피파생상품자산	-	9,315	18	-

합 계	246,710	36,178	13,092	149,574

(3) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제53(당) 기 분기말	제52(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	74,842	-	91,000	-

매출채권및기타채권	14,031	-	19,665	-

단기금융상품	245,560	-	6,720	-

미수수익	1,150	-	763	-

보증금	-	5,382	-	5,325

대여금	-	88	5,591	170

장기금융상품	-	2,002	-	2

합 계	335,583	7,472	123,739	5,497

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분증권 내역은 다음과 같습니다

(단위:백만원)

구 분	제53(당) 기 분기말	제52(전) 기말

주식수(주)	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

[시장성 있는 지분증권]

현대백화점	94,160	0.40%	8,719	7,354	8,512

현대그린푸드	133,800	0.14%	1,873	1,565	1,913

제일기획	64,250	0.06%	1,169	1,593	1,446

BNK금융지주(*3)	-	-	-	-	65,923

신한지주	-	-	-	-	18,141

기타	-	-	1,625	912	842

소 계	13,386	11,424	96,777

[시장성 없는 지분증권]

원주기업도시	360,000	3.43%	3,366	5,380	3,608

인니캐피탈	100,000	6.25%	1,263	884	833

PT. Lotte Indonesia	-	-	593	611	630

캐논코리아비즈니스솔루션(*1)	-	-	-	-	21,798

롯데인천개발(*2)	-	-	-	-	19,307

기타	-	-	1,404	1,007	1,010

소 계	6,626	7,882	47,186

합 계	20,012	19,306	143,963

(*1) 당분기 중 롯데호텔, 롯데알미늄, 롯데상사가 보유하고 있던 보통주 632,500주를 추가 취득하여, 공동기업투자주식으로 분류변경하였습니다.(*2) 당분기 중 롯데인천개발의 지분 전량을 당사의 관계기업인 롯데쇼핑에 매각하였습니다.(*3) 당분기 중 BNK금융지주의 지분 전량을 당사의 관계기업인 부산롯데호텔에 매각하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융부채 범주	내 역	제53(당) 기 분기말	제52(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융부채	비유동성매매목적파생상품부채	122,491	122,491	58,365	58,365

상각후원가 측정 금융부채(*1)	유동부채:

매입채무및기타채무	8,874	8,874	13,062	13,062

단기차입금	1,838,997	1,838,997	2,830,000	2,830,000

미지급비용	4,993	4,993	6,311	6,311

기타부채	698	698	698	698

비유동부채:

장기차입금	1,188,476	1,188,476	347,037	347,037

예수보증금	11,395	11,395	11,270	11,270

기타부채	149	149	149	149

소 계	3,053,582	3,053,582	3,208,527	3,208,527

위험회피파생상품부채	비유동성위험회피파생상품부채	8,214	8,214	5,227	5,227

기타금융부채(*2)	리스부채	51,755	51,755	-	-

금융보증부채	13,394	13,394	11,416	11,416

금융부채 합계	3,249,436	3,249,436	3,283,535	3,283,535

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제53(당)기 분기말	제52(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	4,993	-	6,311	-

리스부채	9,776	41,979	-	-

금융보증부채	13,394	-	11,416	-

기타부채	698	149	698	149

예수보증금	-	11,395	-	11,270

매매목적파생상품부채	-	122,491	-	58,365

위험회피파생상품부채	-	8,214	-	5,227

합 계	28,861	184,228	18,425	75,011

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채, 위험회피수단인 파생부채, 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채, 금융지급보증 등을 포함하고 있습니다.

(7) 공정가치의 측정

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 제53(당)기 분기말

(단위:백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	85	85

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	11,424	-	7,882	19,306

파생상품자산	-	9,315	-	9,315

파생상품부채	-	(8,214)	(122,491)	(130,705)

합 계	11,424	1,101	(114,524)	(101,999)

② 제52(전) 기말

(단위:백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	114	114

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	96,777	-	47,186	143,963

파생상품자산	-	18	-	18

파생상품부채	-	(5,227)	(58,364)	(63,591)

합 계	96,777	(5,209)	(11,064)	80,504

수준1에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격을 사용하였습니다.수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하였습니다.

(8) 수준3 공정가치 당분기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당)기 분기말	제 52(전) 기말

기초잔액	(11,064)	103,870

취득(*1)	(94,575)	-

당해 기간의 총손익	28,803	21,370

당기손익에 포함된 손익	17,253	(20,076)

기타포괄손익에 포함된 손익	11,550	41,446

처분(*2)	(10,739)	-

사업결합으로 인한 증가	-	115,104

거래종료로 인한 대체	-	(188,594)

계정재분류(*3)	(26,949)	(62,814)

기말잔액	(114,524)	(11,064)

(*1) 당분기 중 롯데케미칼, 롯데지알에스, 롯데푸드, 롯데칠성음료가 보유하고 있던 롯데글로벌로지스 지분을 추가 취득함으로써 관련 파생상품부채 94,575백만원을 인수하였습니다. (*2) 당분기 중 롯데인천개발, 롯데인천타운을 매각하였습니다.(*3) 당분기 중 롯데호텔, 롯데알미늄, 롯데상사가 보유하고 있던 캐논코리아 비즈니스 솔루션 지분을 추가 취득하여, 공동기업투자주식으로 계정을 재분류하였습니다. (9) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 제53(당)기 분기말

(단위:백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	7,882	영업현금흐름할인법	가중평균자본비용	7.57%

파생상품부채	(122,491)	이항모형	일환산변동성	1.42%

② 제52(전) 기말

(단위:백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	47,186	영업현금흐름할인법	가중평균자본비용	7.57 ~ 11.55%

파생상품부채	(58,364)	이항모형	일환산변동성	1.53%

180영업일기준환산변동성	14.00%

(10) 민감도분석당분기말 현재 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.① 지분증권

(단위:백만원)

구 분	할인율	영구성장율

1% 감소	1% 증가	1% 감소	1% 증가

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	655	(454)	(476)	428

② 주식옵션

(단위:백만원)

구 분	할인율	변동성

1% 감소	1% 증가	1% 감소	1% 증가

주식매도선택권	(4,120)	4,039	158	(3,219)

7. 기타비금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,449	-	2,973	-

선급비용	15,974	4,889	4,740	291

선급법인세	268	-	-	-

합 계	19,691	4,889	7,713	291

8. 매각예정비유동자산당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

종속기업 및 관계기업투자 (*1)(*2)	1,066,528	1,185,305

(*1) 당사는 행위제한요건 해소를 위하여 2019년 10월 12일까지 롯데카드 지분을 매각하여야 하므로 해당 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(*2) 롯데카드의 주식은 엠비케이파트너스 사호 사모투자합자회사에 59,664,814주, 롯데쇼핑에 10,424,039주가 매각될 예정입니다. 본 거래는 2019년 10월 10일 종결되었습니다.9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업,관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

종속기업	1,680,157	1,740,816

관계기업	5,836,739	5,634,002

공동기업	128,330	35,821

합 계	7,645,226	7,410,639

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	소재국가	주요영업활동	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

지분율(%)(*1)	장부금액	지분율(%)(*1)	장부금액

Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.(*9)	일본	도소매	100.00	-	100.00	-

Daehong Communications Vietnam(*6)	베트남	광고 대행	-	-	95.00	604

Lotte Agro Holdings B.V.	네덜란드	투자회사	100.00	102	100.00	102

LOTTE BEVERAGE HOLDINGS	싱가포르	투자회사	100.00	1,383	100.00	1,383

LOTTE BG AMERICA	미국	주류도매	100.00	3,433	100.00	3,433

Lotte China Foods Co.,Ltd(*2)	중국	과자제조판매	47.16	-	47.16	-

Lotte Food Holding Co., Ltd	홍콩	투자회사	100.00	-	100.00	-

LOTTE INDIA CORPORATION LIMITED(*7)	인도	과자제조판매	98.57	-	98.57	69,318

LOTTE INTERNATIONAL AMERICA	미국	판매	100.00	-	100.00	-

LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY	호주	생물자산 사육, 판매	100.00	-	100.00	-

LOTTE LIQUOR JAPAN	일본	주류도매	100.00	24,164	100.00	24,164

LOTTE LOGISTICS PHILIPPINES(*8)	필리핀	물류관리업	-	-	100.00	448

Lotte Vina International Co., Ltd.	베트남	제조	100.00	516	100.00	516

PT Daehong Communications Indonesia(*6)	인도네시아	광고 대행	-	-	99.00	31

PT. LOTTERIA INDONESIA	인도네시아	도소매	99.00	146	99.00	146

Vietnam Lotteria Co., Ltd	베트남	도소매	100.00	26,800	100.00	26,800

낙천리(북경)찬음관리유한공사	중국	도소매	100.00	-	100.00	-

대홍광고(상해)유한공사(*6)	중국	광고 대행	-	-	100.00	257

대홍기획	한국	광고 대행	68.70	105,893	68.70	105,893

롯데멤버스	한국	사업지원서비스업	93.88	36,447	93.88	36,447

롯데미래전략연구소	한국	경영컨설팅업	100.00	10,000	100.00	10,000

롯데에이엠씨(*3)	한국	부동산투자업	100.00	10,000	-	-

롯데오더리음료유한공사	중국	음료제조	100.00	-	100.00	-

롯데자산개발	한국	부동산 개발업	60.47	147,176	60.47	147,176

롯데자이언츠	한국	스포츠클럽운영업	95.00	27,302	95.00	27,302

롯데장백음료유한공사	중국	음료제조	100.00	373	100.00	373

롯데정보통신(*10)	한국	컴퓨터시스템 통합 자문 외	64.95	349,084	70.00	349,084

롯데제과(*4)	한국	과자제조판매	48.42	546,856	48.42	546,856

롯데주업(북경)유한공사	중국	주류도매	100.00	-	100.00	-

롯데지알에스	한국	도소매	54.44	34,112	54.44	34,112

롯데카드	한국	여신전문금융업 외	93.78	-	93.78	-

롯데피에스넷(*5)	한국	기타 금융지원 서비스업	31.30	-	31.30	-

백학음료	한국	음료제조	86.06	53,599	86.06	53,599

씨에이치음료	한국	음료제조	100.00	22,407	100.00	22,407

엠제이에이와인	한국	주류도매	100.00	1,834	100.00	1,834

충북소주	한국	주류제조	100.00	7,453	100.00	7,453

코리아세븐	한국	편의점	79.66	268,513	79.66	268,513

큐브리펀드	한국	환급창구운영업	51.00	2,565	51.00	2,565

한국후지필름	한국	물류관리업	76.09	-	76.09	-

합 계	1,680,157	1,740,816

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다. (*2) 당사가 보유한 Lotte China Foods Co.,Ltd의 지분은 47.16%로 50%에 미달하지만 지분의 6.47%를 당사의 종속기업인 Lotte Food Holding Co., Ltd가 100% 지배하는 Lotte (China) Investment Co., Ltd가 보유하고 있어 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 당분기 중 신규 출자하였습니다. (*4) 당사가 보유한 롯데제과의 지분은 48.42%로 50%에 미달하지만, 당사가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*5) 당사가 보유한 롯데피에스넷의 지분은 31.30%로 50%에 미달하지만, 지분의 32.34%를 당사의 종속기업인 코리아세븐이 보유하고 있어 지배력이 있다고 판단하여종속기업으로 분류하였습니다.(*6) 당분기 중 Daehong Communications Vietnam, PT Daehong Communications Indonesia, 대홍광고(상해)유한공사의 지분 전량을 당사의 종속기업인 대홍기획에 매각하였습니다. (*7) 당사는 당분기중 LOTTE INDIA CORPORATION LIMITED에 대하여 2,880백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 당사는 당분기 중 LOTTE INDIA CORPORATION LIMITED의 지분 전량을 당사의 종속기업인 롯데제과에 매각하기로 결정하여 매각예정자산으로 분류하였습니다. (*8) 당분기 중 LOTTE LOGISTICS PHILIPPINES의 지분 전량을 당사의 관계기업인 롯데글로벌로지스에 매각하였습니다.(*9) 당사는 당분기 중 Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.에 14,079백만원의 유상증자를 실시하였으며, 증자 금액 14,079백만원 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. (*10) 당분기 중 당사의 종속기업인 롯데정보통신과 현대정보기술이 합병하였으며, 그 결과 당사의 지분율이 5.05% 하락하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	소재국가	주요영업활동	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

지분율(%)(*1)	장부금액	지분율(%)(*1)	장부금액

BIBICA CORPORATION	베트남	과자제조판매	44.03	22,810	44.03	22,810

Lotte Europe Holdings B.V.(*2)	네덜란드	지주회사	-	-	26.89	49,543

Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd.	중국	제조업	40.00	560	40.00	560

Lotte Vietnam Co., Ltd.	베트남	과자제조판매	36.84	5,268	36.84	5,268

Pepsi-Cola Products Philippines,Inc	필리핀	음료제조	42.22	44,487	42.22	44,487

PT Lotte RND Center Indonesia(*6)	인도네시아	연구소	33.33	479	33.33	717

PT Lotte Trade And Distribution	인도네시아	과자제조판매	40.00	-	40.00	-

롯데글로벌로지스(*3)	한국	운송관련 서비스업	44.59	277,772	15.22	65,544

롯데상사	한국	상품 중개업	41.37	22,533	41.37	22,533

롯데쇼핑(*8)	한국	백화점	40.00	2,538,382	38.80	2,492,092

롯데액셀러레이터(*4)	한국	경영컨설팅	-	-	9.99	2,500

롯데역사	한국	유통	44.53	142,447	44.53	142,447

롯데인천타운(*7)	한국	부동산임대	-	-	35.00	3,500

롯데칠성음료 보통주	한국	음료제조	26.54	346,938	26.54	346,938

롯데칠성음료 우선주(*5)	한국	음료제조	8.37	6,191	8.37	6,191

롯데캐피탈(*9)	한국	여신전문	25.64	-	25.64	-

롯데케미칼	한국	석유화학제품 생산 및 판매	23.24	2,227,619	23.24	2,227,619

롯데푸드	한국	식용빙과제조	23.08	201,054	23.08	201,054

코디스페이스	한국	플랫폼개발사업	20.00	199	20.00	199

합 계	5,836,739	5,634,002

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.(*2) 당사는 당분기 중에 Lotte Europe Holdings B.V.에 대하여 손상차손 6,785백만원을 인식하였으며, Lotte Europe Holdings B.V.의 지분 전량을 호텔롯데에 매각하였습니다. (*3) 2019년 3월 1일을 기일로 롯데글로벌로지스가 롯데로지스틱스를 흡수합병 하였으며, 당사가 보유하고 있던 롯데로지스틱스 지분에 해당하는 롯데글로벌로지스 신주 3,869,889주를 교부 받았습니다. 한편, 당사는 2019년 3월 18일 롯데글로벌로지스 보통주 7,710,359주를 롯데케미칼, 롯데지알에스, 롯데푸드, 롯데칠성음료로부터 매입하였으며, 당분기 말 당사의 롯데글로벌로지스에 대한 지분율은 44.59%입니다.(*4) 당사는 당분기 중에 롯데액셀러레이터에 대하여 손상차손 462백만원을 인식하였으며, 롯데액셀러레이터의 지분 전량을 호텔롯데에 매각하였습니다.(*5) 당사가 보유한 롯데칠성음료 우선주의 지분율은 20%에 미달하지만, 당사가 롯데칠성음료의 의결권이 있는 보통주 26.54%를 보유하고 있는 점 등을 감안하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.(*6) 당사는 당분기중 PT Lotte RND Center Indonesia에 대하여 237백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(*7) 당분기 중 롯데인천타운의 지분 전량을 당사의 관계기업인 롯데쇼핑에 매각하였습니다.(*8) 당사는 당분기중 롯데쇼핑의 보통주 340,704주를 장내 매입하였습니다.(*9) 당사는 당분기중 롯데캐피탈의 주식 전량을 Lotte Financial Corporation에 매각하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	소재국가	주요영업활동	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

지분율(%)(*1)	장부금액	지분율(%)(*1)	장부금액

롯데네슬레코리아	한국	커피가공업	50.00	35,821	50.00	35,821

캐논코리아비즈니스솔루션(*2)	한국	제조업	50.00	92,509	-	-

합 계	128,330	35,821

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다. (*2) 당사는 당분기 중 캐논코리아비즈니스솔루션의 보통주 632,500주를 호텔롯데, 롯데알미늄, 롯데상사로부터 매입하였으며, 당분기 말 당사의 캐논코리아비즈니스솔루션에 대한 지분율은 50.00%입니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

BIBICA CORPORATION	21,982	22,810

Pepsi-Cola Products Philippines,Inc	61,009	44,487

롯데쇼핑	1,459,700	2,315,683

롯데정보통신	454,000	354,000

롯데제과	456,727	469,155

롯데칠성음료 보통주	293,850	297,032

롯데칠성음료 우선주	4,782	4,192

롯데케미칼	1,879,787	2,206,361

롯데푸드	114,928	185,190

(6) 당사는 당분기 중 독립된 가치평가전문가의 외부평가를 활용하여 손상검사를 수행하여 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대하여 손상차손 24,443백만원을 인식하였으며, 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	회사명	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

종속기업	Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.	14,079	12,080

Lotte Food Holding Co., Ltd	-	660

롯데오더리음료유한공사	-	14,657

Lotte China Foods Co.,Ltd	-	27,165

Lotte Kolson(Private) Limited	-	26,070

LOTTE INDIA CORPORATION LIMITED	2,880	-

소 계	16,959	80,632

관계기업	PT Lotte RND Center Indonesia	237	-

롯데액셀러레이터	462

롯데글로벌로지스	-	36,212

Lotte Europe Holdings B.V.	6,785	-

BIBICA CORPORATION	-	12,228

Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd.	-	5,015

소 계	7,484	53,455

합 계	24,443	134,087

② 당분기 중 공정가치 측정은 미래현금흐름의 할인 및 순자산가치평가법을 통하여 결정되었습니다.

- 영업현금흐름할인법에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

투입변수	투입변수 범위

가중평균자본비용	10.50% ~ 10.60%

영구성장율	1.00%

- 순자산가치평가를 위해 당사가 영위하고 있는 사업의 상황 및 환경등을 고려하여 기업이 현재 보유하고 있는 총자산을 기업 가치로 보고 총자산에서 부채가치를 차감한 순자산의 가치를 자기자본의 가치로 평가하는 평가방법을 적용하였습니다. 10. 유 형자 산 (1 ) 당분기말 과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

비품	18,167	(8,932)	9,235	16,772	(5,535)	11,237

건설중인자산	4,887	-	4,887	1,056	-	1,056

합 계	23,054	(8,932)	14,122	17,828	(5,535)	12,293

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득	상각	기타증(감)(*)	기말장부금액

비품	11,237	1,394	(3,396)	-	9,235

건설중인자산	1,056	5,199	-	(1,368)	4,887

합 계	12,293	6,593	(3,396)	(1,368)	14,122

(*) 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	사업결합	취득	상각	기말장부금액

비품	15,181	28	510	(4,482)	11,237

건설중인자산	-	-	1,056	-	1,056

합 계	15,181	28	1,566	(4,482)	12,293

11. 무형자산 및 영업권(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 및 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	427	(180)	247	426	(113)	313

회원권	410	-	410	410	-	410

기타의무형자산	6,252	(2,243)	4,009	4,769	(1,275)	3,494

영업권	261,447	(206,380)	55,067	286,141	(231,031)	55,110

합 계	268,536	(208,803)	59,733	291,746	(232,419)	59,327

(2) 당분기 중 무형자산 및 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득	상각 및 손상	처분	기타증(감)(*)	기말장부금액

산업재산권	313	-	(66)	-	-	247

회원권	410	-	-	-	-	410

기타의무형자산	3,494	116	(969)	-	1,368	4,009

영업권	55,110	-	-	(43)	-	55,067

합 계	59,327	116	(1,035)	(43)	1,368	59,733

(*) 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.(3) 전기 중 무형자산 및 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	사업결합	취득	상각 및 손상	처분	기말장부금액

산업재산권	396	8	-	(91)	-	313

회원권	410	-	-	-	-	410

기타의무형자산	1,882	541	2,308	(1,237)	-	3,494

영업권	393,570	46,693	-	(383,583)	(1,570)	55,110

합 계	396,258	47,242	2,308	(384,911)	(1,570)	59,327

12. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	123,765	-	123,765	123,765	-	123,765

건물	92,863	(3,690)	89,173	85,086	(1,862)	83,224

기타	298	(81)	217	298	(51)	247

합 계	216,926	(3,771)	213,155	209,149	(1,913)	207,236

(2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득	상각	기말장부금액

토지	123,765	-	-	123,765

건물	83,224	7,777	(1,828)	89,173

기타	247	-	(30)	217

합 계	207,236	7,777	(1,858)	213,155

(3) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	사업결합	취득	상각	기말장부금액

토지	45,700	77,906	159	-	123,765

건물	52,796	31,961	53	(1,586)	83,224

기타	288	-	-	(41)	247

합 계	98,784	109,867	212	(1,627)	207,236

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

미지급금	8,874	13,062

14. 차입금및사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당)기 분기말	제 52(전) 기말

단기차입금	1,789,000	2,830,000

유동성사채	50,000	-

유동성사채할인발행차금	(2)	-

유동부채 계	1,838,998	2,830,000

장기차입금	470,000	140,000

사채	720,195	207,715

사채할인발행차금	(1,719)	(678)

비유동부채 계	1,188,476	347,037

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

차입처	연이자율	제 53(당)기 분기말	제 52(전) 기말

우리은행	2.84 ~ 3.05%	500,000	650,000

KEB하나은행	2.84 ~ 3.16%	550,000	650,000

신한은행	2.68%	300,000	600,000

BNK투자증권	1.89%	314,000	30,000

SMBC은행	1.99%	50,000	50,000

국민은행	3.27%	75,000	500,000

미즈호은행	-	-	350,000

합 계	1,789,000	2,830,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

차입처	연이자율	만기일	제 53(당)기 분기말	제 52(전) 기말

신한은행 (*)	2.79%	2021.03.29	100,000	100,000

IBK투자증권	2.74%	2021.05.03	40,000	40,000

IBK투자증권	2.29%	2022.03.18	100,000	-

신한은행(*)	2.28%	2022.04.05	100,000	-

KB증권	2.22%	2022.04.11	130,000	-

합 계	470,000	140,000

(*) 당사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

차입처	연이자율	만기일	제 53(당)기 분기말	제 52(전) 기말

제1회 원화사채	2.84%	2023.10.17	40,000	40,000

제2회 외화사채(*)	2.63%	2021.10.28	180,195	167,715

제3회 원화사채	2.19%	2020.02.18	50,000	-

제4-1회 원화사채	1.67%	2022.07.11	200,000	-

제4-2회 원화사채	1.79%	2024.07.11	220,000	-

제4-3회 원화사채	2.09%	2029.07.11	80,000	-

소 계	770,195	207,715

사채할인발행차금	(1,721)	(678)

총장부금액	768,474	207,037

유동성사채	(49,998)	-

합 계	718,476	207,037

(*) 당사는 상기 차입금과 관련하여 환율 및 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화 및 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	장기차입금	사채	합 계

2019.10.01 ~ 2020.09.30	-	-	-

2020.10.01 ~ 2021.09.30	140,000	-	140,000

2021.10.01 ~ 2022.09.30	330,000	380,195	710,195

2022.10.01 ~ 2023.09.30	-	-	-

2023.10.01 이후	-	340,000	340,000

합 계	470,000	720,195	1,190,195

15. 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

예수금	70,137	-	836	-

부가세예수금	1,590	-	1,000	-

선수수익	903	4,587	959	4,913

기타충당부채	-	30,790	-	30,790

합 계	72,630	35,377	2,795	35,703

16. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

확정급여채무의 현재가치	26,283	26,734

사외적립자산의 공정가치	(22,048)	(26,498)

재무상태표상 순확정급여부채	4,235	236

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치	524	517

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

기초금액	26,734	22,072

당기근무원가	2,665	3,334

이자원가	130	121

재측정요소

- 인구통계적 가정	-	(11)

- 재무적 가정	-	607

- 경험조정	2,078	1,470

소 계	2,078	2,066

급여지급액	(6,031)	(205)

사업결합	-	291

기타	707	(945)

기말금액	26,283	26,734

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

기초금액	26,498	24,945

사외적립자산의 이자수익	652	832

재측정요소	(277)	(441)

고용인의 기여금	-	2,036

지급액	(5,532)	(205)

사업결합	-	276

기타	707	(945)

기말금액	22,048	26,498

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

금리형 보험상품	22,048	26,496

국민연금전환금	-	2

합 계	22,048	26,498

(6) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	888	2,665	834	2,501

이자원가	43	130	30	90

사외적립자산의 이자수익	(217)	(652)	(208)	(624)

장기종업원급여	6	39	16	38

합 계	720	2,182	672	2,005

17. 파생상품(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품 종류	계약내용

매매목적	주식옵션	주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하거나 투자자가 주식을당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함

위험회피	통화스왑	외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하거나 외화변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

이자율스왑	원화 장,단기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

(2) 당분기말 현재 당사는 위험회피대상인 외화사채의 만기상환시 환율변동에 따라 상환하는 금액이 변동되는 공정가치 위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다. 또한 장기차입금 및 외화사채의 이자율변동을 헷지할 목적으로 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:백만원, 외화단위 : 천)

파생상품종류	종목	계약금액	수취이자율	지급이자율	계약만기일	비고

통화스왑	외화사채	USD 150,000	3M USD Libor + 1.28%	2.63%	2021-10-28	홍콩우리투자은행

이자율스왑	장기차입금	KRW 100,000	CD(3M) +0.60%	2.79%	2021-03-29	신한은행

이자율스왑	장기차입금	KRW 100,000	CD(3M) +0.54%	2.28%	2022-04-05	신한은행

(3) 파 생상품에 대한 평가손익

(단위:백만원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	비 고

매매목적	주식옵션	17,283	당기손익

위험회피	통화스왑	12,480	당기손익

이자율스왑	(4,677)	기타포괄손익

18. 납입자본(1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주입니다. 당사는 2018년 11월 21일 임시주주총회 결의사항 '자기주식 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건' 승인에 의거하여, 당사가 보유하고 있던 자기주식 보통주 11,657,000주를 임의무상소각하였습니다. 이에따라, 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주 104,909,237주, 우선주 987,623주이며, 1주당 액면금액은 각각 200원입니다.

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

주식발행초과금	3,178,316	3,178,314

기타자본잉여금	(179,967)	(177,479)

합 계	2,998,349	3,000,835

19. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

자기주식	(1,979,281)	(1,979,281)

감자차손	-	(667,480)

합 계	(1,979,281)	(2,646,761)

20. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	49,959	22,050

파생상품평가손실	(6,226)	(1,549)

합 계	43,733	20,501

21. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

미처분이익잉여금(*)	4,483,301	4,871,116

(*) 당사는 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 감자차손 667,480백만원을 이익잉여금 처분하여 상각하기로 결의하였습니다.22. 주당손익(1) 기본주당손익① 당분기 및 전분기의 보통주 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익(A)	170,481	378,140	(42,426)	(188,668)

(-)우선주분기순손익(B)	1,722	3,776	(418)	(2,180)

보통주분기순손익(C=A-B)	168,759	374,364	(42,008)	(186,488)

가중평균유통보통주식수(D)(*)	70,805,302	70,805,302	70,805,302	66,300,325

보통주 기본주당순손익(E=C÷D)(단위:원)	2,383	5,287	(593)	(2,813)

(*) 당사가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.

② 당분기 및 전분기의 우선주 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

우선주분기순손익(A)	1,722	3,776	(418)	(2,180)

가중평균유통우선주식수(B)	707,575	707,575	707,575	775,413

우선주 기본주당순손익(C=A÷B)(단위:원)	2,433	5,337	(591)	(2,811)

동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당손익을 산정하였습니다.

(2) 희석주당손익당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

23. 영업수익 및 영업비용 (1) 당 분기 및 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

경영지원수익	11,078	32,052	11,542	36,691

상표권사용수익	28,183	79,414	27,046	77,396

임대수익	3,931	11,035	3,571	9,383

공통시스템수익	674	2,380	682	1,816

배당수익	-	225,067	-	94,833

합 계	43,866	349,948	42,841	220,119

(2) 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,423	22,602	7,662	21,676

퇴직급여	714	2,142	656	1,968

장기종업원급여	6	39	16	37

복리후생비	995	3,373	825	3,046

교육훈련비	360	1,116	238	727

여비교통비	272	876	203	670

차량유지비	102	288	104	311

보험료	113	354	90	273

세금과공과	608	2,415	81	962

접대비	430	1,061	339	920

소모품비	99	285	84	241

도서인쇄비	52	169	55	181

통신비	36	108	32	115

수선유지비	183	651	423	1,245

지급임차료	986	2,962	2,733	8,078

감가상각비	3,545	9,598	1,529	4,577

무형자산상각비	333	1,036	276	1,046

지급수수료	7,990	27,943	10,554	27,976

광고선전비	9,759	30,627	8,786	22,113

기타	1	1	1	1

합 계	34,007	107,646	34,687	96,163

24. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	201	1,041	421	1,189

배당수익	-	3,615	-	2,783

지급보증수익	82	303	229	659

외화환산이익	440	539	(565)	231

외환차익	-	256	7	7

지급보증부채환입액	-	-	1,122	1,122

위험회피파생상품평가이익	6,675	12,480	-	-

매매목적파생상품평가이익	(770)	17,457	-	193

매매목적파생상품거래이익	-	13,166	-	6,141

합 계	6,628	48,857	1,214	12,325

금융비용:

이자비용	21,279	69,421	5,420	15,492

외화환산손실	6,675	12,480	-	-

외환차손	-	-	-	11

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	45	-	-

매매목적파생상품평가손실	-	174	10,414	17,534

지급보증부채전입액	1,661	1,979	(19,813)	72,642

합 계	29,615	84,099	(3,979)	105,679

25. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

염가매수차익	-	-	-	24,705

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식처분이익	-	2,977	-	17,344

매각예정자산처분이익	220,059	220,059	-	-

외환차익	1,834	1,836	22	22

잡이익	2	779	2	36

합 계	221,895	225,651	24	42,107

기타비용:

기타충당부채전입액	-	-	-	28,986

영업권손상차손	-	-	-	133,906

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식손상차손	463	24,443	48,291	134,086

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식처분손실	-	142	5,620	6,319

매각예정자산처분손실	-	213	-	47

외환차손	-	39	-	53

기부금	95	1,793	111	574

잡손실	7	21	1,441	1,453

합 계	565	26,651	55,463	305,424

26. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 6.9%입니다. 27. 현금흐름표

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

예금	25	2,686

기타현금성자산	74,817	88,314

합 계	74,842	91,000

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.① 조정내역

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

법인세손익	27,920	(44,048)

감가상각비	9,598	4,577

무형자산상각비	1,036	1,046

퇴직급여	2,142	1,968

장기종업원급여	39	38

이자비용	69,421	15,492

지급임차료	-	57

보험료	-	257

잡손실	-	1,434

외화환산손실	12,480	-

파생상품평가손실	174	17,534

당기손익-공정가치 측정 금융자산손상차손	45	-

종속기업주식손상차손	16,959	80,631

종속기업주식처분손실	42	5,620

관계기업주식손상차손	7,484	53,456

관계기업주식처분손실	100	699

영업권손상차손	-	133,906

매각예정자산처분손실	213	47

지급보증부채전입액	1,979	72,642

충당부채전입액	-	28,986

임대료수익	(150)	(129)

이자수익	(1,041)	(1,189)

외환차익	(2,054)	-

외화환산이익	(539)	(231)

지급보증부채환입액	-	(1,122)

잡이익	(15)	(2)

종속기업주식처분이익	(1,627)	-

관계기업주식처분이익	(1,350)	(17,344)

매각예정자산처분이익	(220,059)	-

파생상품평가이익	(29,937)	(193)

파생상품거래이익	(13,166)	(6,141)

염가매수차익	-	(24,705)

배당금수익	(228,682)	(97,616)

합 계	(348,988)	225,670

② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 분기

매출채권및기타채권의 증감	5,442	(1,676)

기타자산의 증감	396	(3,569)

매입채무및기타채무의 감소	(4,188)	(5,138)

기타부채의 증감	(572)	6,535

순확정급여부채및기타장기급여채무의 감소	(530)	(42)

합 계	548	(3,890)

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

회계정책변경	기타

단기차입금	2,830,000	(991,006)	-	4	1,838,998

장기차입금	140,000	330,000	-	-	470,000

장기사채	207,037	498,727	-	12,712	718,476

리스부채	-	(5,196)	21,302	35,648	51,754

합 계	3,177,037	(167,475)	21,302	48,364	3,079,228

(4) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

IFRS 16호 도입에 따른 사용권자산 등	57,014	-

IFRS 16호 도입에 따른 리스부채	57,014	-

파생상품부채의 취득	94,575	-

사업결합으로인한 이전대가	-	2,537,010

현물출자	-	170,760

28. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제53(당) 기 분기	당기초

사용권자산

토지	22,040	-

부동산	15,785	20,562

차량운반구	1,135	688

기타	32	52

합계	38,992	21,302

투자부동산

투자부동산	7,259	-

(단위: 백만원)

구 분	제53(당) 기 분기	당기초

리스부채(*)

유동	9,776	5,551

비유동	41,979	15,751

합계	51,755	21,302

(*) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제53(당) 기 분기

3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,315	3,946

차량운반구	147	378

기타	6	19

합계	1,468	4,343

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	133	351

단기리스료(영업비용에 포함)	165	565

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	62	171

당분기 중 리스의 총 현금유출은 6,335백만원입니다.(3) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 분기말

기초장부금액	21,302

취득액	22,890

상각	(4,344)

처분	(26)

기타증(감)액(*)	(830)

기말장부금액	38,992

(*) 기타증(감)에는 미지급비용 대체 등이 포함되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

리스부채의계약상 만기	6개월미만	6~12개월	유동부채 합계	1~2년	2~5년	5년 초과	비유동부채 합계	총 현금흐름

금액	4,895	4,882	9,777	9,569	16,629	15,780	41,978	51,755

29. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

( 단위:백만원)

구 분	금융기관명	구분	한도	사용액

한도대출	KEB하나은행	KRW	200,000	150,000

우리은행	KRW	300,000	300,000

국민은행	KRW	107,000	75,000

어음할인	신한은행	KRW	500,000	500,000

(2) 당사는 계열사 중 일부 회사와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드사용료를 책정하여 이를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 계열사 중 일부 회사에 대하여 경영지원을 제공하고 관련 비용을 기준으로 경영지원수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 당사가 원고인 2건(소송가액 3,806백만)과 당사가 피고인 1건(소송가액 57,182백만)이 있습니다. 당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 당사는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할된 회사(롯데제과 주식회사, 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사, 롯데로지스틱스 주식회사(現, 롯데글로벌로지스), 한국후지필름 주식회사, 주식회사 대홍기획, 롯데상사 주식회사, 롯데지알에스주식회사)와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(5) 엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 주식회사 지분을 당사를 포함한 롯데 계열사 2개사 등에 매각할 수 있는 풋옵션이 있으며, 롯데 계열사가 지분을 제3자에게 매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있습니다. 또한, 당사를 포함한 롯데 계열사 2개사 등은 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 주식회사 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다.(6) 당사는 임대주택의 위탁관리 등과 관련하여 롯데자산개발과 위탁관리계약을 체결하고 있습니다. (7) 당사는 롯데제과 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사, 롯데상사 주식회사, 롯데지알에스 주식회사와 해외자회사에 대한 위탁관리계약을 체결하고 있습니다.

30. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 주요주주 및 종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

주요주주(*1)	지분율(%)(*2)

호텔롯데	11.10

롯데알미늄	5.06

부산롯데호텔	0.94

(*1) 당사를 종속기업으로 연결재무제표를 작성하는 지배기업은 아니나 독점규제 및공정거 래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (*2) 당사의 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 보통주 직접 지분율 기준입니다.

종속기업명	지분율 (%) (*1)

당사	종속기업	합계

Aimee BVBA	-	100.00%	100.00%

Almaty Sweets LLC	-	100.00%	100.00%

Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.	100.00%	-	100.00%

Chocolaterie Guylian Deutschland	-	100.00%	100.00%

Chocolaterie Guylian N.V	-	99.97%	99.97%

DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD	-	95.00%	95.00%

Guylian Asia	-	100.00%	100.00%

Guylian Iberia, LDA	-	100.00%	100.00%

Guylian UK	-	100.00%	100.00%

Guylian USA	-	100.00%	100.00%

HAVMOR ICECREAM PRIVATE LIMITED	-	100.00%	100.00%

Hyundai Information Technology Vietnam Corporation	-	100.00%	100.00%

L Confectionery Pte. Ltd.	-	100.00%	100.00%

L Mayson company ltd.	-	80.00%	80.00%

Lotte (China) Investment Co., Ltd	-	100.00%	100.00%

Lotte Agro Holdings B.V	100.00%	-	100.00%

Lotte Agro Rus LLC	-	100.00%	100.00%

Lotte Asset Management (HK) Limited	-	100.00%	100.00%

LOTTE BEVERAGE HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	100.00%	-	100.00%

LOTTE BG AMERICA	100.00%	-	100.00%

Lotte China Foods Co., Ltd.	47.16%	6.48%	53.64%

Lotte Confectionary RUS	-	100.00%	100.00%

LOTTE CONFECTIONERY (S.E.A.) PTE. LTD.	-	100.00%	100.00%

Lotte Confectionery Holdings	-	51.00%	51.00%

LOTTE DATA COMMUNICATION COMPANY LIMITED VIETNAM	-	100.00%	100.00%

Lotte Data Communication R center India LLP	-	100.00%	100.00%

Lotte Food Holding Co.,Ltd	100.00%	-	100.00%

Lotte India Co.,Ltd.	98.57%	-	98.57%

LOTTE INTERNATIONAL AMERICA CORP.	100.00%	-	100.00%

LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.	100.00%	-	100.00%

Lotte Kolson (Private) Limited	-	96.50%	96.50%

LOTTE LIQUOR JAPAN	100.00%	-	100.00%

Lotte Members China	-	100.00%	100.00%

Lotte Members Vietnam	-	100.00%	100.00%

Lotte Vina International	100.00%	-	100.00%

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Shareholding Company	-	100.00%	100.00%

LOTTE-MGS BEVERAGE (MYANMAR) CO., LTD.	-	76.58%	76.58%

PT. Daehong Communications Indonesia	-	99.00%	99.00%

PT. Lotte Data Communication Indonesia	-	100.00%	100.00%

PT. Lotte Members Indonesia	-	99.00%	99.00%

PT. LOTTERIA INDONESIA	99.00%	1.00%	100.00%

Rakhat JSC	-	95.57%	95.57%

Rakhat TR LLP	-	99.90%	99.90%

Rakhat Trading House LLP(*3)	-	-	-

Rakhat-Aktau LLP	-	100.00%	100.00%

Rakhat-Aktobe LLP	-	100.00%	100.00%

Rakhat-Astana LLP	-	100.00%	100.00%

Rakhat-Karaganda LLP	-	100.00%	100.00%

Rakhat-Oral LLP	-	100.00%	100.00%

Rakhat-Shymkent LLP	-	100.00%	100.00%

Rakhat-Shymkent Trading House LLP	-	100.00%	100.00%

Rakhat-Taldykorgan LLP	-	100.00%	100.00%

Technological And Commercial Finance Company Limited	-	100.00%	100.00%

Vietnam Lotteria Co., Ltd	100.00%	-	100.00%

거제피에프브이	-	100.00%	100.00%

경기스마트카드	-	100.00%	100.00%

낙천(청도)식품유한공사	-	100.00%	100.00%

낙천리(북경)찬음관리유한공사	100.00%	-	100.00%

낙천신식기술(북경)유한공사	-	100.00%	100.00%

낙천신식기술(심양)유한공사(*3)	-	-	-

낙천항목자순(상해)유한공사	-	100.00%	100.00%

대홍광고(상해)유한공사	-	100.00%	100.00%

대홍기획	68.70%	-	68.70%

롯데멤버스	93.88%	-	93.88%

롯데미래전략연구소	100.00%	-	100.00%

롯데쇼핑타운대구	-	100.00%	100.00%

롯데에이엠씨	100.00%	-	100.00%

롯데오더리음료유한공사	100.00%	-	100.00%

롯데자산개발	60.47%	-	60.47%

롯데자이언츠	95.00%	-	95.00%

롯데장백음료유한공사	100.00%	-	100.00%

롯데정보통신	64.95%	-	64.95%

롯데제과	48.42%	-	48.42%

롯데주업(북경)유한공사	100.00%	-	100.00%

롯데지알에스	54.44%	-	54.44%

롯데카드(*2)	93.78%	-	93.78%

롯데피에스넷	31.30%	32.34%	63.64%

마곡지구피에프브이	-	100.00%	100.00%

마이비	-	70.92%	70.92%

모비?미디어	-	70.00%	70.00%

바이더웨이	-	100.00%	100.00%

백학음료	86.06%	-	86.06%

부산하나로카드	-	80.00%	80.00%

슈프림제십차(유)	-	0.50%	0.50%

슈프림제십일차(유)	-	0.50%	0.50%

슈프림제십이차(유)	-	0.50%	0.50%

슈프림제십삼차(유)	-	0.50%	0.50%

슈프림제십사차(유)	-	0.50%	0.50%

슈프림제십오차(유)	-	0.50%	0.50%

스위트위드	-	100.00%	100.00%

씨에이치음료	100.00%	-	100.00%

에이지푸드제일차	-	-	-

에치유아이(*3)	-	-	-

엠제이에이와인	100.00%	-	100.00%

엠허브	-	99.90%	99.90%

은평피에프브이	-	100.00%	100.00%

이비카드	-	100.00%	100.00%

인천스마트카드	-	100.00%	100.00%

충북소주	100.00%	-	100.00%

코리아세븐	79.66%	-	79.66%

큐브리펀드	51.00%	-	51.00%

한국후지필름	76.09%	-	76.09%

한페이시스	-	58.80%	58.80%

현대정보기술	-	-	-

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다. (*2) 롯데카드는 당분기말 현재 매각예정자산으로 분류되어 있습니다.(*3) 당분기 중 청산되었습니다.

(2) 당분기말 현재 관계기업 및 기타특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

관계기업	롯데칠성음료, 롯데푸드, 롯데쇼핑, 롯데역사, 롯 데상사, 롯데케미칼, 롯데글로벌로지스 등

공동기업	롯데네슬레코리아, 캐논코리아비즈니스솔루션(*3)

기타특수관계자(*1)	롯데물산, 롯데건설, 롯데렌탈, 롯데정밀화학, 롯데캐피탈(*2) 등

(*1) 기타특수관계자는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인이 포함되어 있습니다. (*2) 롯데캐피탈은 당분기중 관계기업에서 기타특수관계자로 변경 되었습니다.

(*3) 당분기 중 35.43%의 지분을 추가취득하여 공동기업으로 분류 변경되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 분기

(단위:백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	유무형자산취득	기타비용(*1)

주요주주	호텔롯데	9,590	-	698

롯데알미늄	1,419	-	-

부산롯데호텔	695	-	21

소 계	11,704	-	719

종속기업	코리아세븐	6,250	-	-

롯데제과	3,643	1,143	3,541

롯데자산개발	2,351	-	26

롯데카드	1,788	-	49

롯데지알에스	1,612	13	1,902

롯데정보통신	1,402	428	5,493

대홍기획	540	-	10,281

기타	942	-	3,859

소 계	18,528	1,584	25,151

관계기업	롯데쇼핑	16,915	137	1,441

롯데케미칼	16,679	-	100

우리홈쇼핑	7,721	-	29

롯데하이마트	6,528	-	45

롯데칠성음료	4,316	98	2,386

롯데첨단소재	4,137	-	-

롯데글로벌로지스	4,092	-	171

롯데푸드	3,246	20	159

롯데캐피탈(*2)	1,570	-	56

롯데컬쳐웍스	1,411	-	1,940

기타	2,402	-	530

소 계	69,017	255	6,857

공동기업	롯데네슬레코리아	646	-	-

캐논코리아비즈니스솔루션	266	7	95

소 계	912	7	95

기타특수관계자	롯데건설	8,962	3,786	567

롯데손해보험	5,924	-	3

롯데렌탈	2,925	-	164

롯데정밀화학	2,211	-	-

에프알엘코리아	1,051	-	-

롯데면세점제주	835	-	-

롯데물산(*1)	767	-	2,615

기타	1,245	-	20

소 계	23,920	3,786	3,369

합 계	124,080	5,632	36,191

(*1)당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 당분기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다. (*2)당분기말 현재 기타특수관계자로 분류되어 있습니다.

② 제 52(전) 분기

(단위:백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	유무형자산취득	기타비용

주요주주	롯데케미칼	16,887	82	134

호텔롯데	9,360	54	615

롯데알미늄	1,462	25	-

부산롯데호텔	797	-	9

소 계	28,506	161	758

종속기업	코리아세븐	6,383	16	-

롯데카드	2,954	13	52

롯데지알에스	1,487	14	997

롯데자산개발	1,690	4	-

롯데정보통신	1,180	1,106	5,983

기타	2,274	81	7,768

소 계	15,968	1,234	14,800

관계기업	롯데쇼핑	17,642	192	2,207

롯데하이마트	7,076	-	44

우리홈쇼핑	6,986	5	58

롯데첨단소재	4,603	-	-

롯데푸드	4,125	10	130

롯데칠성음료	3,857	46	2,143

롯데로지스틱스	3,722	-	210

롯데제과	2,762	59	5,610

기타	6,883	40	395

소 계	57,656	352	10,797

공동기업	롯데네슬레코리아	676	-	-

소 계	676	-	-

기타특수관계자	롯데건설	9,338	32	525

롯데손해보험	5,563	9	17

롯데렌탈	2,842	-	467

롯데정밀화학	1,983	-	-

롯데면세점제주	842	-	-

기타	1,871	10	6,706

소 계	22,439	50	7,715

합 계	125,247	1,797	34,072

(4) 당분기와 전분기 중 당사가 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 53(당) 분기

(단위:백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	유상증자	롯데글로벌로지스주식 취득(*)	캐논코리아비즈니스솔루션 주식 취득	리스료 지급	주식 매각	대여금 회수

주요주주	호텔롯데	-	-	53,432	-	44,696	-

부산롯데호텔	-	-	-	-	60,257	-

롯데알미늄	-	-	10,365	-	-	-

종속기업	롯데지알에스	-	49,629	-	13	-	-

롯데에이엠씨	10,000	-	-	-	-	-

대홍기획	-	-	-	-	2,346	-

코리아세븐	-	-	-	-	3	-

롯데제과	-	-	-	137	-	-

PT. LOTTERIA INDONESIA	-	-	-	-	-	5,945

관계기업	롯데케미칼	-	63,549	-	-	-	-

롯데칠성음료	-	13,113	-	98	-	-

롯데푸드	-	14,122	-	20	-	-

롯데상사	-	-	1,762	-	-	-

롯데쇼핑	-	-	-	137	28,700	-

롯데글로벌로지스	-	-	-	-	676	-

기타특수관계자	롯데물산	-	-	-	4,809	-	-

롯데렌탈	-	-	-	366	-	-

Lotte Financial Corporation	-	-	-	-	333,248	-

(*) 풋옵션 승계액 94,575백만원이 포함되어 있습니다.② 제 52(전) 분기

(단위:백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	현금출자

종속기업	Burger King Japan Holdings co.,Ltd.	12,080

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제53(당) 분기말

(단위:백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권 및기타금융자산	기타채무

주요주주	호텔롯데	1,489	410	35

부산롯데호텔	69	-	-

롯데알미늄	9	-	-

소 계	1,567	410	35

종속기업	코리아세븐	888	-	71

롯데제과(*2)	757	-	10,233

롯데카드	373	-	408

롯데자산개발	260	-	-

롯데지알에스(*2)	194	-	1,237

롯데정보통신	168	-	627

낙천리(북경) 찬음관리유한공사(*1)	-	6,827	-

기타	91	2	3,768

소 계	2731	6,829	16,344

관계기업	롯데케미칼	1,071	-	-

우리홈쇼핑	923	-	12,320

롯데칠성음료(*2)	532	-	6,715

롯데첨단소재	516	-	-

롯데푸드(*2)	420	-	1,318

롯데쇼핑(*2)	287	-	9,350

기타	209	-	275

소 계	3,958	-	29,978

공동기업	롯데네슬레코리아	225	-	-

캐논코리아비즈니스솔루션	3	-	9

소 계	228	-	9

기타특수관계자	에프알엘코리아	1,085	-	-

롯데건설	725	-	1,361

롯데손해보험	661	-	-

롯데정밀화학	255	-	-

롯데면세점제주	101	-	-

롯데렌탈(*2)	101	-	940

롯데물산(*2)	5	5,407	23,890

기타	41	6	378

소 계	2,974	5,413	26,569

합 계	11,458	12,652	72,935

(*1) 대여금 6,827백만원이 포함되어 있으며 전액 대손충당금 설정하였습니다.(*2) 리스부채(롯데렌탈 879백만원, 롯데물산 23,868백만원, 롯데쇼핑 9,052백만원, 롯데제과 9,052백만원, 롯데칠성음료 6,466백만원, 롯데푸드 1,293백만원, 롯데지알에스 831백만원)가 포함되어 있습니다.

② 제52(전) 기말

(단위:백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권 및기타금융자산	기타채무

주요주주	호텔롯데	1,004	429	60

롯데알미늄	159	3	-

부산롯데호텔	6	2	-

소 계	1,169	434	60

종속기업	코리아세븐	709	-	71

롯데제과	408	6	1,506

롯데카드	369	6	395

롯데자산개발	233	1	-

롯데지알에스	157	3	220

롯데정보통신	144	2	1,410

대홍기획	66	-	7,857

낙천리(북경)찬음관리유한공사(*1)	-	7,302	-

PT. LOTTERIA INDONESIA	-	5,591	-

기타	61	2,202	18

소 계	2,147	15,113	11,477

관계기업	롯데케미칼	1,321	35	33

우리홈쇼핑	937	3	12,326

롯데쇼핑	924	4,290	212

롯데하이마트	758	14	28

롯데첨단소재	472	10	-

롯데칠성음료	439	9	217

롯데푸드	337	6	13

기타	243	23	87

소 계	5,431	4,390	12,916

공동기업	롯데네슬레코리아	237	1	-

소 계	237	1	-

기타특수관계자	롯데건설	1,189	18	60

에프알엘코리아	542	-	-

롯데정밀화학	211	4	-

롯데렌탈	98	6	56

롯데물산	72	5,408	1

기타	113	634	22

소 계	2,225	6,070	139

합 계	11,209	26,008	24,592

(*1)대여금 6,709백만원이 포함되어 있으며 전액 대손충당금 설정하였습니다.

( 6 ) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 분기	제 52(전) 분기

3개월	누계	3개월	누계

단기급여	3,694	11,181	3,215	9,904

퇴직급여	493	1,479	467	1,401

기타장기급여	(6)	(9)	5	7

합 계	4,181	12,651	3,687	11,312

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위: 백만USD, 백만CNY, 백만MMK)

특수관계구분	기업명	지급보증처	통화	보증한도금액	보증기간

시작	종료

종속기업	Lotte India Co., Ltd.	SHINSEI BANK	USD	20	15.02.23	20.08.31

하나은행(바레인)	USD	10	15.11.04	21.05.04

롯데장백음료유한공사	우리은행(심양)	USD	2	18.11.21	19.11.21

우리은행(심양)	CNY	4	19.02.14	20.02.14

우리은행(심양)	CNY	10	19.02.14	20.02.14

LOTTE MGS BEVERAGE	MUFG은행(양곤)	USD	6	19.08.03	20.08.03

MMK	4,000	19.08.03	20.08.03

신한은행(양곤)	MMK	4,800	19.08.31	20.08.31

VIETNAM LOTTERIA	하나은행(싱가폴)	USD	10	16.10.27	19.10.27

신한은행(베트남)	USD	4	19.08.23	20.08.23

PT. LOTTERIA INDONESIA	신한은행(인도네시아)	USD	5	19.05.29	19.11.28

USD	2	19.09.30	20.03.31

LOTTE INTERNATIONAL AMERICA Corp.	우리은행(LA)	USD	12	18.12.14	19.12.13

(8) 당분기 중 영업수익으로 인식한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	배당금

종속기업	롯데카드	31,540

롯데정보통신	6,500

코리아세븐	5,604

롯데제과	4,039

대홍기획	3,450

관계기업	롯데케미칼	83,635

롯데쇼핑	57,069

롯데역사	13,182

롯데캐피탈	8,536

롯데칠성음료	5,904

롯데푸드	3,918

Pepsi-Cola Products Philippines,Inc	1,560

공동기업	캐논코리아비즈니스솔루션	130

합 계	225,067

(9) 당사는 당분기말 현재 롯데손해보험에 퇴직연금 19,975백만원을 예치하고 있습니다.

31. 위험관리(1) 금융위험관리

1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 당사는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

당사의 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당)기 분기말	제 52(전) 기말

현금및현금성자산	74,842	91,000

매출채권및기타채권	14,031	19,665

기타금융자산(유동)	246,710	13,092

기타금융자산(비유동)(*)	16,787	5,497

합 계	352,370	129,254

(*) 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당)기 분기말

연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산(*)	합 계

매출채권및기타채권	14,031	-	3,781	17,812

기타금융자산(유동)	246,710	-	143	246,853

기타금융자산(비유동)	16,787	-	6,827	23,614

합 계	277,528	-	10,751	288,279

(*) 동 채권에 대해서는 전액 대손충당금 설정하였습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 52(전) 기말

연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산(*)	합 계

매출채권및기타채권	19,665	-	3,970	23,635

기타금융자산(유동)	13,092	-	143	13,235

기타금융자산(비유동)	5,497	-	6,709	12,206

합 계	38,254	-	10,822	49,076

(*) 동 채권에 대해서는 전액 대손충당금 설정하였습니다.

당분기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:백만원)

구 분	제 53(당)기 분기말	제 52(전) 기말

기초장부금액	(3,970)	(1,628)

합병	-	(1,085)

설정	-	(1,357)

환입	189	100

기말장부금액	(3,781)	(3,970)

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말 현재 연체된 금융자산은 없습니다.

④ 지급보증당분기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 채무불이행시 발생 가능한 지급보 증예상금액은 94,457백 만원 입니다.3) 유동성위험유동성위험이란 회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 운영자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 이하	2년 이상 5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	8,874	-	-	-

차입금및사채(*1)	1,861,989	154,566	993,907	88,162

기타금융부채(유동)	19,085	-	-	-

기타금융부채(비유동)	-	124,665	7,240	12,320

금융보증계약(*2)	94,457	-	-	-

합 계	1,984,405	279,231	1,001,147	100,482

(*1) 이자비용이 포함된 금액입니다.(*2) 금융보증을 제공한 전체 총액입니다.

전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 이하	2년 이상 5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	13,062	-	-	-

차입금및사채	2,884,850	5,605	354,938	-

기타금융부채(유동)	18,425	-	-	-

기타금융부채(비유동)	-	14,043	50,749	12,320

금융보증계약(*)	131,968	-	-	-

합 계	3,048,305	19,648	405,687	12,320

(*) 이자비용이 포함된 금액입니다(*) 금융보증을 제공한 전체 총액입니다.당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

4) 시장위험

① 외환위험 당사의 영업(지주회사) 특성 상 제한적인 외화 거래를 하고 있으며, 당사가 노출된 환율변동위험은 유의적이지 않습니다.

② 가격위험

당사는 기타포괄손익-공정가치금융자산 으로 분류되는 지분상품의 가격위험에 노출되어 있으며, 기타의 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.

당분기말 현재 당사가 보유한 시장성있는 지분증권의 공정가치가 10% 변동할 경우 당사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	자본에 대한 영향

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)	상승시	1,142

하락시	(1,142)

(*) 법인세효과 반영 전 금액입니다. ③ 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금에서 발생하는 이자수익이나 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리부 조건의 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당)기 분기말	제 52(전) 기

단기차입금	1,350,000	2,000,000

장기차입금	380,195	267,715

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금은 제외하였습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당)기 분기말	제 52(전) 기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	2,342	(2,342)	12,200	(12,200)

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 부채비율과 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당분기말과전기말 현재 당사의 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당)기 분기말	제 52(전) 기말

부채총계(A)	3,866,815	3,889,266

자본총계(B)	5,567,282	5,266,870

현금및현금성자산(C)	74,842	91,000

차입금(D)	3,027,473	3,177,037

부채비율(A / B)	69.46%	73.84%

순차입금비율((D - C) / B)	53.04%	58.59%

32. 사업결합 (1) 전기 일반사항당사는 2018년 4월 1일을 분할합병 기준일로 하여 관계기업인 롯데로지스틱스 주식회사 및 롯데상사 주식회사 투자부문과 한국후지필름 주식회사의 투자부문을 흡수합병 하였습니다. 또한, 동일자로 종속기업인 롯데지알에스 주식회사 및 주식회사 대홍기획의 투자부문, 롯데아이티테크 주식회사를 흡수합병하였습니다.

사업결합 시 당사가 보유한 피합병회사 주식에 대해서도 신주를 교부하였으며, 피합병회사가 보유하고 있는 당사 및 다른 피합병회사 주식에 대해서도 신주를 교부하였습니다. 당사는 이를 자기주식으로 처리하였습니다. 한편, 당사와 종속기업과의 동일지배하의 합병은 합병으로 취득한 자산과 인수한 부채를 당사와 그 종속기업의 연결재무제표상의 장부금액으로 인식하였으며, 이전대가와 식별가능한 자산과 부채로 인식한 금액과의 차이는 자본잉여금으로 계상하였습니다.(2) 사업결합 및 동일지배하의 합병으로 취득한 식별가능 자산과 인수 부채의 공정가치 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	사업결합	동일지배하 합병

현금및현금성자산	96,940	150,161

매출채권및기타채권	13,214	13,109

대손충당금	-	(1,085)

종속기업,관계기업및공동기업투자 (*1)	674,412	834,389

기타금융자산	15,472	133,385

유무형자산	8	568

투자부동산	109,867	-

기타자산	854	337

차입금및사채	(131,816)	(35,820)

매입채무및기타채무	(77,662)	(4)

당기법인세부채	(6,441)	(15,002)

이연법인세부채	(168,729)	(206,705)

기타부채	(15,802)	(69,415)

기타포괄손익	-	(5,072)

순자산 계	510,317	798,846

(*1) 동일지배하 합병에 따른 종속기업투자주식 취득금액에는 피합병회사와 관련한 당사의 종속기업의 연결재무제표상 영업권 108,914백만원이 포함되어 있습니다.(3) 이전대가와 영업권은 다음과 같이 결정되었습니다.

(단위:백만원)

구 분	사업결합	동일지배하 합병

취득 자산과 인수 부채의 공정가치 ①	510,317	798,846

자기주식 공정가치(*1) ②	641,915	800,759

이전대가

- 지분상품(*2) ③	981,866	979,306

- 사업결합 이전에 보유하고 있던 지분(*3) ④	164,922	361,537

영업권 (*4) (③+④) - (①+②)	119,554	-

염가매수차익 (*5) (③+④) - (①+②)	(124,998)	-

자본잉여금 (*6) (③+④) - (①+②)	-	(258,762)

(*1) 사업결합 및 동일지배하 합병 시 취득한 자기주식의 공정가치 및 장부금액입니다.(*2) 이전대가인 발행된 보통주의 공정가치는 2018년 4월 1일 당사의 주가인 주당 63,500원에 기초한 금액입니다.(*3) 사업결합 이전에 보유하고 있던 지분을 공정가치로 재측정하여 발생한 차손익 16,645백만원을 당기손익으로 인식하였으며, 기타포괄손익누계액 (-) 9,481백만원을 이익잉여금으로 대체하였습니다. 또한, 동일지배하 합병에 대한 사업결합 이전에 보유하고 있던 지분의 장부금액에는 당사가 피합병회사에 대하여 인식한 영업권 72,861백만원이 포함되어 있습니다.(*4) 사업결합 시 영업권은 롯데로지스틱스(투자)와 롯데상사(투자)의 이전대가와 순자산공정가치의 차이로 인해 발생하였습니다.(*5) 사업결합 시 염가매수차익은 한국후지필름(투자)의 이전대가와 순자산공정가치의 차이로 인해 발생하였습니다.(*6) 동일지배하 합병 시 이전대가와 식별가능한 자산과 부채로 인식한 금액과의 차이는 자본잉여금으로 계상하였습니다.

33. 보고기간후 사건(1) 당사는 2019년 10월 8일 종속기업인 롯데피에스넷 주식 3,094,240주를 종속기업인 코리아세븐에 매각하였습니다.(2) 당사는 2019년 10월 10일 종속기업인 롯데카드 주식 70,088,853주를 엠비케이파트너스 사호 사모투자합자회사(59,664,814주) 및 관계기업인 롯데쇼핑(10,424,039주)에 매각하였습니다.