롯데지주 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 56(당) 기 분기 2022년 9월 30일 현재
제 55(전) 기 2021년 12월 31일 현재
롯데지주 주식회사

1. 일반사항롯데지주 주식회사(구, 롯데제과 주식회사, 이하 "당사")는 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하여 1967년 3월 24일에 설립되었고, 1974년 2월 16일자로 한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였습니다.

당사는 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 사업부문을 인적분할하고 투자부문은 인적분할된 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사에서 영위하는 투자부문과 합병하는 것을 결의하였으며, 2017년 8월 29일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인한 후, 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데쇼핑주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 투자부문을 흡수합병하였습니다. 한편, 동 분할합병의 법적 취득자는 당사 투자부문(구, 롯데제과 주식회사 투자부문)이나, 회계상 취득자는 인적분할신설회사인 롯데쇼핑 주식회사의 투자부문으로 식별하는 역합병에 해당합니다.2017년 10월 1일 분할합병에 따라 당사는 다른 회사의 주식을 소유하고, 해당 회사의 주식(의결권)을 법적기준 이상 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 지주회사로 전환되었습니다. 당사의 본사는 서울특별시 송파구 올림픽로 300에 위치하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 우선주자본금 161백만원을 포함하여 21,143백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수 및 지분율

보통주	우선주

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

신동빈	13,683,202	13.04	81,354	10.10

호텔롯데	11,644,662	11.10	47,735	5.93

롯데알미늄	5,313,478	5.06	53,854	6.68

신영자	3,434,230	3.27	61,430	7.63

롯데장학재단	3,394,589	3.24	50,516	6.27

롯데홀딩스	2,613,965	2.49	-	-

자기주식	34,103,937	32.51	79,328	9.85

기타주주	30,721,174	29.29	431,386	53.55

합 계	104,909,237	100.00	805,603	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 요약분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다.이는 종속 및 관계기업 등 재무성과에 영향을 주어 투자주식의 손상평가 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이는 2022년 연차재무제표에도 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 것과 동일한회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제56(당) 기 분기말	제55(전) 기말

매출채권	14,783	10,099

미수금	3,578	5,878

소 계	18,361	15,977

대손충당금	(2,405)	(2,541)

합 계	15,956	13,436

5. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목	구 분	제56(당) 분기말	제55(전) 기말	사용제한내용

기타금융자산(비유동)	장기금융상품	4	4	당좌개설보증금

6. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제56(당) 분기말	제55(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	1,081,960	4	605,635	4

미수수익	5,601	-	2,263	-

보증금	-	8,299	-	9,743

금융자산(*)	-	55,574	-	8,401

위험회피파생상품자산	27,532	43,238	155	3,198

합 계	1,115,093	107,115	608,053	21,346

(*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제56(당) 분기말	제55(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	21,971	-	14,829	-

리스부채	2,200	68,390	8,047	70,544

예수보증금	71	13,730	71	13,230

매매목적파생상품부채	-	90,759	-	112,593

위험회피파생상품부채	-	7,584	109	3,809

합 계	24,242	180,463	23,056	200,176

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채, 위험회피수단인 파생부채, 금융지급보증 등을 포함하고 있습니다.

7. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융자산 범주	내 역	제56(당) 분기말	제55(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	출자금	6,265	6,265	1,000	1,000

단기금융상품	-	-	2,000	2,000

소 계	6,265	6,265	3,000	3,000

상각후원가 측정 금융자산 (*1)	유동자산:

현금및현금성자산	64,930	64,930	56,575	56,575

매출채권및기타채권	15,956	15,956	13,436	13,436

단기금융상품	1,081,960	1,081,960	603,635	603,635

미수수익	5,601	5,601	2,263	2,263

비유동자산:

장기금융상품	4	4	4	4

보증금	8,299	8,299	9,743	9,743

소 계	1,176,750	1,176,750	685,656	685,656

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	시장성 있는 지분증권 (*2)	43,603	43,603	1,148	1,148

시장성 없는 지분증권 (*3)	5,706	5,706	6,253	6,253

소 계	49,309	49,309	7,401	7,401

위험회피파생상품자산	유동성위험회피파생상품자산	27,532	27,532	155	155

비유동성위험회피파생상품자산	43,238	43,238	3,198	3,198

소 계	70,770	70,770	3,353	3,353

금융자산 합계	1,303,094	1,303,094	699,410	699,410

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대해서 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분증권 내역은 다음과 같습니다

(단위:백만원)

구 분	제56(당) 분기말	제55(전) 기말

주식수(주)	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

[시장성 있는 지분증권]

이노션	1,030,000	5.15%	46,565	42,745	-

현대그린푸드	133,800	0.14%	1,873	858	1,147

기타	-	-	-	-	1

소 계	48,438	43,603	1,148

[시장성 없는 지분증권]

원주기업도시	360,000	3.42%	3,366	4,331	4,184

인니캐피탈	100,000	6.25%	1,263	1,053	924

롯데기업관리유한공사	-	-	-	-	802

기타	-	-	335	322	343

소 계	4,964	5,706	6,253

합 계	53,402	49,309	7,401

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융부채 범주	내 역	제56(당) 분기말	제55(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융부채	비유동성매매목적파생상품부채	90,759	90,759	112,593	112,593

소 계	90,759	90,759	112,593	112,593

상각후원가 측정 금융부채(*1)	유동부채:

매입채무및기타채무	13,556	13,556	49,594	49,594

단기차입금 및 사채	930,000	930,000	270,000	270,000

유동성장기차입금	603,238	603,238	679,909	679,909

미지급비용	21,971	21,971	14,829	14,829

예수보증금	71	71	71	71

비유동부채:

장기차입금 및 사채	2,303,617	2,303,617	1,842,160	1,842,160

예수보증금	13,730	13,730	13,230	13,230

소 계	3,886,183	3,886,183	2,869,793	2,869,793

위험회피파생상품부채	유동성위험회피파생상품부채	-	-	109	109

비유동성위험회피파생상품부채	7,584	7,584	3,809	3,809

소 계	7,584	7,584	3,918	3,918

기타금융부채(*2)	리스부채	70,590	70,590	78,591	78,591

소 계	70,590	70,590	78,591	78,591

금융부채 합계	4,055,116	4,055,116	3,064,895	3,064,895

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

8. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치의 측정

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 제56(당) 분기말

(단위:백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	6,265	6,265

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	43,603	-	5,706	49,309

파생상품자산	-	70,770	-	70,770

파생상품부채	-	(7,584)	(90,759)	(98,343)

합 계	43,603	63,186	(78,788)	28,001

② 제55(전) 기말

(단위:백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,000	1,000	3,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,148	-	6,253	7,401

파생상품자산	-	3,353	-	3,353

파생상품부채	-	(3,918)	(112,593)	(116,511)

합 계	1,148	1,435	(105,340)	(102,757)

수준1에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격을 사용하였습니다.수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하였습니다.

수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하였습니다.

당분기말과 전기말 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(2) 수준3 공정가치당분기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 분기	제 55(전) 기

기초잔액	(105,340)	(94,215)

취득(*1)	5,265	1,000

당해 기간의 총손익	22,511	(12,111)

당기손익에 포함된 손익	21,834	(12,112)

기타포괄손익에 포함된 손익	677	1

처분(*2)	(1,224)	(14)

기말잔액	(78,788)	(105,340)

(*1) 당분기 중 인터베스트글로벌스케일업펀드, 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합, RM Global Partners에 출자하였으며, 전기 중 인터베스트글로벌스케일업펀드에 출자하였습니다.(*2) 당분기 중 디디비코리아 주식을 매각하였으며, 전기 중 한국제약협동조합 출자금 반환 및 이랜드리테일 주식을 매각하였습니다.(3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 제56(당) 분기말

(단위:백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,706	순자산가치평가모형	-	-

파생상품부채	(90,759)	이항모형	일변동성	3.02%

② 제55(전) 기말

(단위:백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	6,253	순자산가치평가모형	-	-

파생상품부채	(112,593)	이항모형	일변동성	3.09%

(4) 민감도분석당분기말 현재 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

파생상품부채

(단위:백만원)

구 분	할인율	변동성

1% 감소	1% 증가	1% 감소	1% 증가

주식매도선택권	(2,152)	2,092	22,947	(22,197)

9. 기타비금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 분기말	제 55(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	-	1,153	-	1,321

선급비용	11,716	11,353	4,760	5,058

부가세대급금	-	-	2,266	-

합 계	11,716	12,506	7,026	6,379

10. 매각예정비유동자산

당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 분기말	제 55(전) 기말

종속, 관계 및 공동기업투자주식(*)	-	12,174

(*) 당사는 종속기업인 롯데오더리음료유한공사의 지분을 매각예정자산으로 분류하고 있었으며, 당분기 중 매각 완료하였습니다.

11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업,관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 분기말	제 55(전) 기말

종속기업	2,823,725	2,339,412

관계기업 및 공동기업투자	4,739,195	4,739,195

합 계	7,562,920	7,078,607

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	소재국가	주요영업활동	제 56(당) 분기말	제 55(전) 기말

지분율(%)(*1)	장부금액	지분율(%)(*1)	장부금액

Lotte Agro Holdings B.V.(*10)	네덜란드	투자회사	-	-	100.00	5

Lotte China Foods Co.,Ltd(*2)	중국	과자제조판매	47.16	-	47.16	-

Lotte Food Holding Co., Ltd(*9)	홍콩	투자회사	100.00	1,869	100.00	6,443

LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY	호주	생물자산 사육, 판매	100.00	-	100.00	-

LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.(*6)	싱가포르	투자회사	100.00	18,615	100.00	15,369

PT Lotte RND Center Indonesia(*3)	인도네시아	연구소	33.33	323	33.33	323

PT. LOTTERIA INDONESIA	인도네시아	도소매	99.33	-	99.33	-

Vietnam Lotteria Co., Ltd	베트남	도소매	100.00	15,599	100.00	15,599

대홍기획	한국	광고 대행	68.70	105,893	68.70	105,893

롯데멤버스	한국	사업지원서비스업	93.88	36,447	93.88	36,447

롯데미래전략연구소	한국	경영컨설팅업	100.00	10,000	100.00	10,000

롯데바이오로직스(*11)	한국	서비스업	80.00	10,400	-	-

롯데에이엠씨	한국	부동산투자업	100.00	10,000	100.00	10,000

롯데자산개발	한국	부동산 개발업	89.38	56,781	89.38	56,781

롯데자이언츠	한국	스포츠클럽운영업	95.00	15,888	95.00	15,888

롯데정보통신	한국	컴퓨터시스템 통합 자문 외	64.95	349,084	64.95	349,084

롯데제과(*4)(*13)	한국	과자제조판매	47.47	839,725	48.42	546,856

롯데지알에스	한국	가공식품 도매업	54.44	34,112	54.44	34,112

롯데칠성음료 보통주(*7)	한국	음료제조	45.00	568,957	45.00	568,957

롯데칠성음료 우선주(*8)	한국	음료제조	21.14	13,045	8.37	6,191

롯데푸드(*5)	한국	식용빙과제조	-	-	40.43	292,869

롯데헬스케어(*11)	한국	플랫폼서비스업	100.00	70,000	-	-

코리아세븐(*12)	한국	편의점	92.33	666,905	79.66	268,513

큐브리펀드	한국	환급창구운영업	51.00	82	51.00	82

한국후지필름	한국	감광재료 및 관련 화학제품 제조업	76.09	-	76.09	-

합 계	2,823,725	2,339,412

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.(*2) 당사가 보유한 Lotte China Foods Co.,Ltd의 지분은 47.16%로 50%에 미달하지만 지분의 6.47%를 당사의 종속기업인 Lotte Food Holding Co., Ltd가 100% 지배하는 Lotte (China) Investment Co., Ltd가 보유하고 있어 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 당사가 보유한 PT Lotte RND Center Indonesia의 지분은 33.33%로 50%에 미달하지만 지분의 66.67%를 당사의 종속기업인 롯데제과와 롯데칠성이 보유하고 있어 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류 하였습니다. (*4) 당사가 보유한 롯데제과의 지분은 47.47%로 50%에 미달하지만, 당사가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 해당 지분을 종속기업으로 분류하였습니다.(*5) 롯데푸드는 당분기 중 롯데제과에 피합병되었습니다. 동 거래는 종속기업간 합병거래로 상업적실질이 없는 교환거래로 판단하여 롯데제과 주식의 취득원가는 교환되는 롯데푸드 주식의 장부금액으로 측정하였습니다.(*6) 당사는 당분기 중 LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.에 3,246백만원을 추가 출자하였습니다.(*7) 당사가 보유한 롯데칠성음료 보통주 및 우선주의 지분율은 50%에 미달하지만, 당사가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.이에 따라해당 지분을 종속기업으로 분류하였습니다. (*8) 당사는 당분기 중 롯데칠성음료가 보유하고 있는 자기주식 99,000주를 추가 취득하였습니다. (*9) 당사는 당분기 중 Lotte Food Holding Co., Ltd의 보통주 3,696,795주에 대하여유상감자를 실시하였으며, 이로 인해 장부금액이 4,574백만원 감소하였습니다.(*10) 당분기 중 청산하였습니다.(*11) 당분기 중 신규 출자하였습니다.(*12) 당사는 당분기 중 코리아세븐 유상증자에 398,392백만원 참여하여 지분율이 92.33%로 상승하였습니다.(*13) 롯데푸드와의 합병시, 합병신주발행에 따라 지분율이 기존 48.82%에서 47.47%로 변경하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	소재국가	주요영업활동	제 56(당) 분기말	제 55(전) 기말

지분율(%)(*1)	장부금액	지분율(%)(*1)	장부금액

Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd.	중국	제조업	40.00	-	40.00	-

롯데글로벌로지스	한국	운송관련 서비스업	46.04	324,388	46.04	324,388

롯데상사	한국	상품 중개업	44.86	30,750	44.86	30,750

롯데쇼핑	한국	백화점	40.00	1,749,840	40.00	1,749,840

롯데역사	한국	유통	44.53	38,543	44.53	38,543

롯데케미칼	한국	석유화학제품 생산 및 판매	25.59	2,423,165	25.59	2,423,165

와디즈 보통주(*2)	한국	상품 중개업	25.92	65,575	26.67	65,575

와디즈 우선주(*2)	한국	상품 중개업	5.38	14,425	5.38	14,425

캐논코리아(구 캐논코리아비즈니스솔루션)	한국	제조업	50.00	92,509	50.00	92,509

코디스페이스	한국	플랫폼개발사업	20.00	-	20.00	-

합 계	4,739,195	4,739,195

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.(*2) 당사는 전기 중 와디즈의 보통주 지분 26.67%를 65,575백만원에 우선주 지분 5.38%를 14,425백만원에 취득하였습니다. 그리고 당분기 중 와디즈의 보통주 추가발행에 따라 보통주 지분이 25.92%로 변경되었습니다. 와디즈의 의결권이 있는 전환우선주를 고려하였을 때, 당사의 유효지분율은 15.10%로 20%에 미달하지만 등기임원인 사외이사 1명에 대한 지명권을 가지고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 분기말	제 55(전) 기말

롯데쇼핑	978,791	986,712

롯데정보통신	236,000	361,500

롯데제과	620,232	374,392

롯데칠성음료 보통주	666,023	557,455

롯데칠성음료 우선주	11,276	4,536

롯데케미칼	1,263,061	1,903,363

롯데푸드(*)	-	168,398

(*) 롯데푸드는 2022년 7월 1일 롯데제과에 피합병되었습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 분기말	제 55(전) 기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

비품	59,339	(26,062)	33,277	55,744	(18,290)	37,454

건설중인자산	307	-	307	137	-	137

건물	155,711	(5,221)	150,490	157,388	-	157,388

기타의유형자산	473	(107)	366	443	(18)	425

합 계	215,830	(31,390)	184,440	213,712	(18,308)	195,404

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	사업결합	취득	상각	기타증(감)(*)	기말장부금액

비품	37,454	938	2,872	(7,916)	(71)	33,277

건설중인자산	137	806	2,564	-	(3,200)	307

건물	157,388	-	-	(5,221)	(1,677)	150,490

기타의유형자산	425	-	31	(90)	-	366

합 계	195,404	1,744	5,467	(13,227)	(4,948)	184,440

(*) 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득	상각	기타증(감)(*)	기말장부금액

비품	3,135	487	(3,147)	36,979	37,454

건설중인자산	85,135	108,789	-	(193,787)	137

건물	-	-	-	157,388	157,388

기타의유형자산	-	443	(18)	-	425

합 계	88,270	109,719	(3,165)	580	195,404

(*) 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

13. 무형자산 및 영업권(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 및 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 분기말	제 55(전) 기말

취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액	취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액

산업재산권	3,651	(2,397)	1,254	3,359	(1,884)	1,475

회원권	410	-	410	410	-	410

기타의무형자산	19,840	(8,809)	11,031	10,359	(5,832)	4,527

영업권	160,205	(143,089)	17,116	160,222	(143,106)	17,116

합 계	184,106	(154,295)	29,811	174,350	(150,822)	23,528

(2) 당분기 중 무형자산 및 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	사업결합	취득	상각 및 손상	처분	기타증(감)(*)	기말장부금액

산업재산권	1,475	-	-	(513)	-	292	1,254

회원권	410	-	-	-	-	-	410

기타의무형자산	4,527	7,273	346	(3,288)	(127)	2,300	11,031

영업권	17,116	-	-	-	-	-	17,116

합 계	23,528	7,273	346	(3,801)	(127)	2,592	29,811

(*) 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 전기 중 무형자산 및 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득	상각 및 손상	처분	기타증(감)(*)	기말장부금액

산업재산권	1,972	-	(659)	-	162	1,475

회원권	410	-	-	-	-	410

기타의무형자산	5,211	22	(1,745)	-	1,039	4,527

영업권	17,180	-	-	(64)	-	17,116

합 계	24,773	22	(2,404)	(64)	1,201	23,528

(*) 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

14. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 분기말	제 55(전) 기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	123,765	-	123,765	123,765	-	123,765

건물	85,086	(8,410)	76,676	92,863	(11,118)	81,745

기타	298	(203)	95	298	(173)	125

합 계	209,149	(8,613)	200,536	216,926	(11,291)	205,635

(2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	상각	처분	기말장부금액

토지	123,765	-	-	123,765

건물	81,745	(2,217)	(2,852)	76,676

기타	125	(30)	-	95

합 계	205,635	(2,247)	(2,852)	200,536

(3) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	상각	기말장부금액

토지	123,765	-	123,765

건물	85,046	(3,301)	81,745

기타	166	(41)	125

합 계	208,977	(3,342)	205,635

15. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 분기말	제 55(전) 기말

미지급금	13,556	49,594

16. 차입금및사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 분기말	제 55(전) 기말

단기차입금	930,000	270,000

유동성장기차입금	130,000	480,000

유동성사채	473,480	200,000

유동성사채할인발행차금	(242)	(91)

유동부채 계	1,533,238	949,909

장기차입금	310,000	330,000

사채	1,997,256	1,515,033

사채할인발행차금	(3,639)	(2,873)

비유동부채 계	2,303,617	1,842,160

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

차입처	연이자율	제 56(당) 분기말	제 55(전) 기말

산업은행	단기한도대출(1M)+1.25%	50,000	50,000

우리은행	단기대출금리(1M)+1.38%	80,000	-

하나은행	FTP(1M)+0.694%	100,000	190,000

BNK투자증권	-	-	10,000

KB증권	-	-	20,000

신한은행(*)	1.72%	100,000	-

신한은행	CD(91일)+0.74%	150,000	-

하나은행	CD(91일)+0.99%	200,000	-

국민은행	MOR(3M)+1.38%	40,000	-

국민은행	MOR(3M)+1.37%	10,000	-

우리은행	CD(91일)+1.23%	200,000	-

합 계	930,000	270,000

(*) 당사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

차입처	연이자율	만기일	제 56(당) 분기말	제 55(전) 기말

하나은행(*)	2.30%	2023.08.14	50,000	50,000

크레디아그리콜은행	1.90%	2023.03.13	30,000	30,000

SMBC은행	1.50%	2023.07.14	50,000	50,000

신한은행(*)	-	-	-	100,000

신한은행(*)	-	-	-	100,000

하나은행(*)	-	-	-	50,000

IBK투자증권	-	-	-	100,000

KB증권	-	-	-	130,000

KB증권	-	-	-	100,000

제1-1회 기업어음	1.77%	2024.07.05	50,000	50,000

제1-2회 기업어음	2.03%	2026.07.06	50,000	50,000

제2-1회 기업어음	3.39%	2024.04.26	70,000	-

제2-2회 기업어음	3.57%	2024.10.25	40,000	-

제2-3회 기업어음	3.61%	2025.04.25	100,000	-

소 계	440,000	810,000

유동성장기차입금	(130,000)	(480,000)

합 계	310,000	330,000

(*) 당사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

차입처	연이자율	만기일	제 56(당) 분기말	제 55(전) 기말

제1회 원화사채	2.84%	2023.10.17	40,000	40,000

제4-1회 원화사채	-	-	-	200,000

제4-2회 원화사채	1.79%	2024.07.11	220,000	220,000

제4-3회 원화사채	2.09%	2029.07.11	80,000	80,000

제6회 원화사채	2.06%	2023.04.28	200,000	200,000

제7회 외화사채(*)	1.44%	2023.04.28	143,480	118,550

제8회 원화사채	2.00%	2023.08.03	30,000	30,000

제9-1회 원화사채	1.63%	2023.09.01	100,000	100,000

제9-2회 원화사채	1.81%	2025.09.02	100,000	100,000

제9-3회 원화사채(지속가능채권)	2.59%	2030.09.02	50,000	50,000

제10-1회 원화사채	1.26%	2024.01.25	150,000	150,000

제10-2회 원화사채	1.64%	2026.01.23	190,000	190,000

제10-3회 원화사채(녹색채권)	2.33%	2031.01.21	60,000	60,000

제11회 외화사채(*)	1.86%	2023.10.27	107,610	88,913

제12회 외화사채(*)	1.70%	2024.10.25	84,426	87,570

제13-1회 원화사채	3.07%	2025.02.25	190,000	-

제13-2회 원화사채	3.15%	2027.02.25	70,000	-

제13-3회 원화사채	3.41%	2032.02.25	40,000	-

제14-1회 원화사채	4.33%	2024.07.26	215,000	-

제14-2회 원화사채	4.43%	2025.07.28	185,000	-

제15회 외화사채(*)	4.12%	2025.07.29	215,220	-

소 계	2,470,736	1,715,033

사채할인발행차금	(3,881)	(2,964)

총장부금액	2,466,855	1,712,069

유동성사채	(473,238)	(199,909)

합 계	1,993,617	1,512,160

(*) 당사는 상기 차입금과 관련하여 환율 및 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화 및 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

17. 충당부채

당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 56(당) 분기말

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	기말장부금액

복구충당부채	1,804	1,804

(2) 제 55(전) 기말

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	기말장부금액

복구충당부채	1,804	1,804

18. 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 분기말	제 55(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	1,439	-	968	-

부가세예수금	3,179	-	-	-

선수금	-	-	12,711	-

선수수익	827	3,482	401	3,796

합 계	5,445	3,482	14,080	3,796

19. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 분기말	제 55(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	39,590	32,861

사외적립자산의 공정가치	(39,839)	(35,132)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(249)	(2,271)

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 분기말	제 55(전) 기말

기타장기급여채무의 현재가치	782	559

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 분기	제 55(전) 기

기초금액	32,861	27,568

당기근무원가	2,844	3,296

이자원가	682	609

과거근무원가	-	320

재측정요소

- 인구통계적 가정	-	(2)

- 재무적 가정	-	(793)

- 경험조정	(128)	5,724

소 계	(128)	4,929

급여지급액	(518)	(4,030)

사업결합	1,705	-

기타	2,144	169

기말금액	39,590	32,861

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 분기	제 55(전) 기

기초금액	35,132	27,458

사외적립자산의 이자수익	736	606

재측정요소	8	(209)

고용인의 기여금	-	11,144

지급액	(518)	(4,030)

사업결합	2,337	-

기타	2,144	163

기말금액	39,839	35,132

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 분기말	제 55(전) 기말

금리형 보험상품	39,839	35,132

(6) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 분기	제 55(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	948	2,844	824	2,472

이자원가	227	682	152	456

과거근무원가	-	-	-	320

사외적립자산의 이자수익	(245)	(736)	(151)	(454)

장기종업원급여	15	177	16	26

합 계	945	2,967	841	2,820

20. 파생상품

(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품 종류	계약내용

매매목적	주식옵션	주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하거나 투자자가 주식을당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함

위험회피	통화스왑	외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하며, 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

이자율스왑	원화 장,단기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

(2) 당분기말 현재 당사는 위험회피대상인 외화사채의 만기상환시 환율변동에 따라 상환하는 금액이 변동되는 공정가치 위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다. 또한 장기차입금 및 외화사채의 이자율변동을 헷지할 목적으로 이자율스왑계약을 체결하였습니다.

당분기말 현재 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:백만원, 외화단위 : 천)

파생상품종류	종목	계약금액	수취이자율	지급이자율	계약만기일	비고

통화스왑	외화사채	USD 100,000	3M USD Libor + 1.35%	1.44%	2023.04.28	SMBC

통화스왑	외화사채	USD 75,000	6M USD Libor + 0.80%	1.86%	2023.10.27	신한은행

통화스왑	외화사채	JPY 8,500,000	0.32%	1.70%	2024.10.25	국민은행

통화스왑	외화사채	USD 150,000	4.03%	4.12%	2025.07.29	SMBC

이자율스왑	장기차입금	KRW 100,000	CD(91일) + 0.60%	1.72%	2023.04.10	신한은행

이자율스왑	장기차입금	KRW 50,000	CD(3M) + 1.39%	2.30%	2023.08.14	하나은행

(3) 파생상품에 대한 평가손익

(단위:백만원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	비 고

매매목적	주식옵션	21,834	당분기손익

위험회피	통화스왑	59,038	당분기손익

이자율스왑	3,572	기타포괄손익(*)

(*) 해당 기타포괄손익 금액은 세후평가금액 입니다.

21. 납입자본(1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주입니다. 당사는 2018년 11월 21일 임시주주총회 결의사항 '자기주식 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건' 승인에 의거하여, 당사가 보유하고 있던 자기주식 보통주 11,657,000주를 임의무상소각하였고, 2022년 3월 25일 주주총회 결의사항 '자기주식(우선주) 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건' 승인에 의거하여, 당사가 보유하고 있던 자기주식 우선주 182,020주를 임의무상소각하였습니다. 이에 따라, 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주 104,909,237주, 우선주 805,603주이며, 1주당 액면금액은 각각 200원입니다.당분기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한돼 있는 주식수는 보통주 자기주식 보유분 34,104천주(전기: 34,104천주) 및 우선주 806천주(전기 : 987천주)입니다.

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 분기말	제 55(전) 기말

주식발행초과금	3,178,316	3,178,316

기타자본잉여금	(179,923)	(179,967)

합 계	2,998,393	2,998,349

22. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 분기말	제 55(전) 기말

자기주식	(1,965,185)	(1,978,227)

감자차손	(12,748)	-

자기주식처분손실	(73)	(286)

합계	(1,978,006)	(1,978,513)

23. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 분기말	제 55(전) 기말

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	(3,569)	(849)

파생상품평가손익	5,316	1,745

합 계	1,747	896

(2) 당분기의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	증감액	세효과	이익잉여금대체	기말장부금액

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	(849)	(3,447)	845	(118)	(3,569)

파생상품평가손익	1,746	4,685	(1,114)	-	5,316

합 계	897	1,238	(269)	(118)	1,747

(3) 전기의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	증감액	세효과	이익잉여금대체	기말장부금액

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	(2,232)	1,630	(394)	147	(849)

파생상품평가손익	(2,258)	5,281	(1,278)	-	1,745

합 계	(4,490)	6,911	(1,672)	147	896

회사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다. 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 회사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.

24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 분기말	제 55(전) 기말

이익준비금(*)	10,589	10,589

미처분이익잉여금	3,949,449	3,876,465

합 계	3,960,038	3,887,054

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

25. 주당손익(1) 기본주당손익① 당분기 및 전분기의 보통주 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구 분	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익(A)	16,352	180,377	(9,775)	57,822

(-)우선주분기순손익(B)	202	1,861	(62)	607

보통주분기순손익(C=A-B)	16,150	178,516	(9,713)	57,215

가중평균유통보통주식수(D)(*)	70,805,300	70,805,300	70,805,300	70,805,300

보통주 기본주당순손익(E=C÷D)(단위:원)	228	2,521	(137)	808

(*) 당사가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.

② 당분기 및 전분기의 우선주 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구 분	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

우선주분기순손익(A)	202	1,861	(62)	607

가중평균유통우선주식수(B)(*)	726,275	723,863	707,575	707,575

우선주 기본주당순손익(C=A÷B)(단위:원)	278	2,571	(87)	858

(*) 당사가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당손익을 산정하였습니다.

(2) 희석주당손익당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

26. 영업수익 및 영업비용(1) 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

경영지원수익	10,201	34,774	8,477	21,523

상표권사용수익	30,938	95,250	25,605	72,422

임대수익	4,175	12,481	4,050	12,121

공통시스템수익	718	3,042	662	2,569

배당수익	-	146,970	-	103,183

교육수익	9,790	24,447	-	-

기타수익	-	118	-	-

합 계	55,822	317,082	38,794	211,818

(2) 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	12,988	38,185	7,061	20,653

퇴직급여	930	2,790	825	2,794

장기종업원급여	15	177	17	26

복리후생비	1,876	5,119	1,034	3,026

교육훈련비	3,688	9,679	377	680

여비교통비	754	1,428	43	139

차량유지비	138	404	92	251

보험료	96	306	92	294

세금과공과	124	1,542	63	1,088

접대비	944	2,346	569	1,418

소모품비	124	618	95	274

도서인쇄비	64	204	50	159

통신비	88	260	32	94

수선유지비	316	946	283	861

지급임차료	1,515	4,407	980	2,965

감가상각비	7,168	22,564	2,922	10,192

무형자산상각비	1,289	3,801	575	1,806

지급수수료	7,098	21,232	6,473	19,799

광고선전비	8,817	29,095	10,490	24,764

기타	186	370	-	-

합 계	48,218	145,473	32,073	91,283

27. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	7,205	10,595	1,995	5,563

배당수익	-	28	-	218

지급보증수익	48	137	41	134

외화환산이익	28,380	49,860	10,345	19,445

지급보증부채환입액	-	-	-	9,248

위험회피파생상품평가이익	47,366	59,038	13,725	24,225

매매목적파생상품평가이익	5,900	21,834	-	-

합 계	88,899	141,492	26,106	58,833

금융비용:

이자비용	25,316	57,637	12,833	37,526

외화환산손실	47,366	59,039	12,491	24,225

매매목적파생상품평가손실	-	-	(3,802)	3,222

매매목적파생상품거래손실	-	-	-	40,711

장기성금융자산처분손실	-	2	-	-

합 계	72,682	116,678	21,522	105,684

28. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식처분이익	-	-	7,936	7,936

사용권자산처분이익	4	6	-	1

외환차익	-	370	-	-

대손충당금환입	-	136	-	43

잡이익	-	773	-	49

투자부동산처분이익	90	90	-	-

매각예정자산처분이익	4,250	4,250	-	-

합 계	4,344	5,625	7,936	8,029

기타비용:

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식손상차손	-	-	17,847	24,673

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식처분손실	-	5	1,002	1,002

사용권자산처분손실	1	13	1	4

외환차손	-	-	7	100

기부금	2,555	3,797	340	1,606

잡손실	5	14	5	121

합 계	2,561	3,829	19,202	27,506

29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 9.00%입니다. (전분기 법인세비용의 평균유효세율은 법인세수익이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.)

30. 현금흐름표

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 분기말	제 55(전) 기말

예금	23	17,121

기타현금성자산	64,907	39,454

합 계	64,930	56,575

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.① 조정내역

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기 분기

법인세비용	17,842	(3,616)

감가상각비	22,564	10,192

무형자산상각비	3,801	1,806

퇴직급여	2,790	2,794

장기종업원급여	177	26

이자비용	57,638	37,526

외화환산손실	59,038	24,225

파생상품평가손실	-	3,222

파생상품거래손실	-	40,711

종속기업주식손상차손	-	24,673

종속기업주식처분손실	5	1,002

기타포괄손익인식금융자산처분손실	2	-

사용권자산처분손실	13	4

임대료수익	(167)	(164)

이자수익	(10,595)	(5,563)

외화환산이익	(49,860)	(19,445)

지급보증부채환입	-	(9,248)

대손충당금환입	(136)	(43)

종속기업주식처분이익	-	(7,637)

관계기업 및 공동기업주식처분이익	-	(299)

매각예정자산처분이익	(4,250)	-

투자부동산처분이익	(90)	-

사용권자산처분이익	(6)	(1)

파생상품평가이익	(80,873)	(24,225)

배당금수익	(146,998)	(103,400)

합 계	(129,105)	(27,460)

② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기 분기

매출채권및기타채권의 증가	(2,684)	(4,314)

기타자산의 감소	3,169	2,697

매입채무및기타채무의 감소	(6,922)	(4,851)

기타부채의 증가	5,526	2,225

순확정급여부채및기타장기급여채무의 감소	(110)	(65)

합 계	(1,021)	(4,308)

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

단기차입금	270,000	410,000	250,000	930,000

장기차입금	810,000	(120,000)	(250,000)	440,000

장기사채	1,712,068	694,667	60,121	2,466,856

리스부채	78,591	(10,436)	2,434	70,589

임대보증금	15,081	381	-	15,462

합 계	2,885,740	974,612	62,555	3,922,907

(4) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기 분기

사용권자산 등	2,370	1,018

리스부채	2,370	944

종속회사간 합병	292,869	-

현물출자	-	80,447

31. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 56(당) 분기말	제 55(전) 기말

사용권자산

토지	67,122	68,145

건물	1,363	4,156

차량운반구	1,771	1,289

기타	4	24

합계	70,260	73,614

투자부동산

투자부동산	-	3,759

(단위: 백만원)

구 분	제 56(당) 분기말	제 55(전) 기말

리스부채(*)

유동	2,200	8,047

비유동	68,390	70,544

합계	70,590	78,591

(*) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

토지	341	1,022	-	-

건물	1,775	5,338	1,364	4,084

차량운반구	250	710	197	551

기타	6	19	6	19

합계	2,372	7,089	1,567	4,654

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	664	1,931	67	227

단기리스료(영업비용에 포함)	263	824	126	411

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	192	409	58	175

당분기 중 리스의 총 현금유출은 11,660백만원입니다.(전분기 8,756백만원)(3) 당분기와 전기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제56(당) 분기	제55(전) 기

기초장부금액	73,614	32,703

취득액	2,370	47,348

사업결합	1,693	-

상각	(7,089)	(6,252)

처분	(328)	(185)

기말장부금액	70,260	73,614

32. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	금융기관명	통화	제 56(당) 분기말	제 55(전) 기말

한도	사용액	한도	사용액

한도대출	산업은행	KRW	150,000	50,000	150,000	50,000

우리은행	KRW	200,000	80,000	200,000	-

하나은행	KRW	200,000	100,000	200,000	190,000

어음할인	신한은행	KRW	250,000	250,000	200,000	200,000

하나은행	KRW	200,000	200,000	50,000	50,000

(2) 당사는 계열사 중 일부 회사와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드사용료를 책정하여 이를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 계열사 중 일부 회사에 대하여 경영지원을 제공하고 관련 비용을 기준으로 경영지원수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 계열사 중 일부회사에 대하여 시스템용역을 제공하고 수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 그리고 계열사 중 일부회사에 대하여 교육용역을 제공하고 교육수수료를 수령하는 계약을 체결하고있습니다.(3) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 당사가 원고인 4건(소송가액 2,609백만)(전기 2건, 소송가액 1,809백만)과 당사가 피고인 2건(소송가액 68,646백만)(전기 1건, 소송가액 56,430백만)이 있습니다. 당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 당사는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할된 회사(롯데제과 주식회사, 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사(現, 롯데제과), 롯데로지스틱스 주식회사(現, 롯데글로벌로지스), 한국후지필름 주식회사, 주식회사 대홍기획, 롯데상사 주식회사, 롯데지알에스주식회사)와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(5) 엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 주식회사 지분을 당사 및 호텔롯데에 매각할 수 있는 풋옵션이 있습니다. 풋옵션의 행사요건은 2020년 또는 2021년 사업연도 연결재무제표 기준으로 대상회사가 기준금액 이상의 영업이익 또는 당기순이익을 달성하지 못한 경우이며, 행사시기는 2023년 4월 13일로부터 1개월간, 또는 2025년 4월 13일로부터 1개월간 입니다. 기업공개시 실제 공모가가 풋옵션 행사가격에 미달하는 경우, 차액을 투자자에게 지급해야할 책임이 있습니다. 한편, 엘엘에이치(유)는 롯데 계열사가 지분을 제3자에게 매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있으며, 당사 및 호텔롯데는 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 주식회사 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다.(6) 당사는 와디즈에 대한 투자계약상 동반매도참여권과 우선매수청구권을 보유하고 있습니다.(7) 당사는 임대주택의 위탁관리 등과 관련하여 롯데건설과 위탁관리계약을 체결하고 있습니다. (8) 당사는 롯데제과 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사, 롯데상사 주식회사, 롯데지알에스 주식회사와 해외자회사에 대한 위탁관리계약을 체결하고 있습니다.(9) 당사는 코리아세븐과 7-Eleven, Inc(미국법인)의 로열티 계약과 관련하여 계약이행에 대하여 보증하였습니다.(10) 당사는 LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.가 2021년 8월 요청한 캐피탈콜 1,500만 USD 대하여 당분기 중 265만 USD를 증자하였습니다. 잔여 증자요청금액은 1,005만 USD입니다.(11) 당사는 인터베스트글로벌스케일업펀드에 당분기 중 25억을 출자하였습니다. 잔여 출자약정잔액은 65억입니다.(총출자약정액 100억, 누적 출자액 35억)

(12) 당사는 RMG-KB BioAcess Fund에 당분기 중 9.6억(USD 0.8백만)을 출자하였습니다. 잔여 출자약정잔액은 USD 9.2백만입니다.(13) 당사는 미래에셋 Bio-Frontier 투자조합에 당분기 중 18억을 출자하였습니다. 잔여 출자약정잔액은 12억입니다.(14) 당사는 2022년 5월 13일 Bristol-Myers Squibb Company로부터 미국 뉴욕주 소재 의약품 제조공장 등을 취득하기 위해 양수인이 될 해외 자회사의 설립 전에 모회사로서 자산양수도계약(Asset Purchase Agreement)을 체결하였으며, 2022년 7월 22일 계열회사인 Lotte Biologics USA, LLC가 자산양수도계약의 양수인으로 참가하여, 의약품 제조공장 인수자의 계약상의 지위 및 권리의무 일체를 이행하기로 하였습니다. 또한, 당사는 Lotte Biologics USA, LLC의 자산양수도계약 이행에 대하여 거래상대방에게 그 이행을 보증하였습니다.또한 2022년 5월 13일 Bristol-Myers Squibb Company와 자산양수도 계약 체결 이후의 취득 공장에서 생산할 의약품의 위탁생산계약(Toll Manufacturing Agreement)을 E.R. Squibb Sons, L.L.C.(Bristol-Myers Squibb Company의 계열회사)와 체결하였으며, 2022년 7월 28일 의약품 위탁생산 계약상의 계약 주체 지위 및 권리의무 일체를 계열회사인 롯데바이오로직스 주식회사에게 이전하였습니다. 또한, 당사는 롯데바이오로직스 주식회사의 의약품 위탁생산계약 이행에 대하여 거래상대방에게 그 이행을 보증하였습니다.(15) 당사가 보유한 이노션 보통주 1,030,000주와 관련하여, 매도인의 사전 서면 동의가 없는 한, 당사는 합의서가 체결된 2022년 7월 19일로부터 5년이 되는 날까지 당사가 보유한 이노션 주식을 제 3자에게 매각, 증여 기타 다른 방법에 의하여 임의로 이전하거나 질권 기타 담보로 제공할 수 없습니다(해당 기간의 만료일의 3개월 전까지 당사자들이 별도 서면 합의를 하지 않는 경우, 해당 기간은 만료일로부터 5년이되는 날까지로 자동 연장 됨). 다만 합의서에 의거, 롯데컬처웍스 주식회사의 기업공개가 완료되는 경우에는 양도금지기간이 종료된 것으로 판단합니다.(16) 당사는 인재개발원 오산캠퍼스 리빌딩공사 하자이행보증과 관련하여 롯데건설로부터 수표 1매를 견질로 제공받았습니다.

33. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 주요주주 및 종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

주요주주(*1)	지분율(%)(*2)

호텔롯데	11.10

롯데알미늄	5.06

부산롯데호텔	0.94

(*1) 당사를 종속기업으로 연결재무제표를 작성하는 지배기업은 아니나 독점규제 및공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.(*2) 당사의 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 보통주 직접 지분율 기준입니다.

종속기업명	지분율 (*1)

당사	종속기업	합계

Aimee BVBA	-	100.00%	100.00%

Almaty Sweets LLC	-	100.00%	100.00%

Chocolaterie Guylian Deutschland	-	100.00%	100.00%

Chocolaterie Guylian N.V	-	99.97%	99.97%

DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD	-	95.00%	95.00%

Guylian Iberia, LDA	-	100.00%	100.00%

Guylian UK	-	100.00%	100.00%

Guylian USA	-	100.00%	100.00%

HAVMOR ICECREAM PRIVATE LIMITED	-	100.00%	100.00%

L Confectionery Pte. Ltd.	-	100.00%	100.00%

L Mayson company ltd.	-	80.00%	80.00%

Lotte (China) Investment Co., Ltd	-	100.00%	100.00%

Lotte Agro Holdings B.V(*4)	-	-	-

Lotte Akhtar Beverage (Private) Ltd	-	52.00%	52.00%

LOTTE BEVERAGE HOLDINGS (SINGAPORE) PTE.LTD	-	100.00%	100.00%

LOTTE BG AMERICA CORP.	-	100.00%	100.00%

Lotte China Foods Co., Ltd.	47.16%	6.48%	53.64%

LOTTE CONFECTIONERY (S.E.A.) PTE. LTD.	-	100.00%	100.00%

Lotte Confectionery Holdings	-	51.00%	51.00%

Lotte Confectionery RUS	-	100.00%	100.00%

LOTTE DATA COMMUNICATION COMPANY LIMITED VIETNAM	-	100.00%	100.00%

Lotte Data Communication R center India LLP	-	99.99%	99.99%

Lotte F Vietnam Company Limited	-	100.00%	100.00%

Lotte Food Holding Co.,Ltd	100.00%	-	100.00%

Lotte India Co.,Ltd.(*5)	-	98.90%	98.90%

LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.	100.00%	-	100.00%

Lotte Investment Partners Singapore PTE	100.00%	-	100.00%

Lotte Kolson (Private) Limited	-	96.50%	96.50%

LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD.	-	100.00%	100.00%

Lotte Members Vietnam	-	100.00%	100.00%

LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.	-	76.58%	76.58%

LOTTE Rakhat JSC	-	95.57%	95.57%

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Shareholding Company	-	100.00%	100.00%

PT Lotte RND Center Indonesia	33.33%	66.67%	100.00%

PT. Daehong Communications Indonesia	-	99.55%	99.55%

PT. Lotte Data Communication Indonesia	-	100.00%	100.00%

PT. Lotte Members Indonesia(*4)	-	-	-

PT. LOTTERIA INDONESIA	99.33%	0.67%	100.00%

Rakhat TR LLP	-	100.00%	100.00%

Rakhat-Aktau LLP	-	100.00%	100.00%

Rakhat-Aktobe LLP	-	100.00%	100.00%

Rakhat-Astana LLP	-	100.00%	100.00%

Rakhat-Karaganda LLP	-	100.00%	100.00%

Rakhat-Oral LLP	-	100.00%	100.00%

Rakhat-Shymkent LLP	-	100.00%	100.00%

Rakhat-Shymkent Trading House LLP	-	100.00%	100.00%

Rakhat-Taldykorgan LLP	-	100.00%	100.00%

Vietnam Lotteria Co., Ltd	100.00%	-	100.00%

그린위드	-	100.00%	100.00%

낙천(청도)식품유한공사	-	100.00%	100.00%

낙천주업(북경)유한공사	-	100.00%	100.00%

대홍기획	68.70%	-	68.70%

롯데멤버스	93.88%	-	93.88%

롯데미래전략연구소	100.00%	-	100.00%

롯데바이오로직스(*2)	80.00%	-	80.00%

롯데바이오로직스 USA(*2)	-	100.00%	100.00%

롯데씨브이에스(*2)	-	100.00%	100.00%

롯데씨브이에스711(*2)	-	100.00%	100.00%

롯데에이엠씨	100.00%	-	100.00%

롯데오더리음료유한공사(*7)	-	-	-

롯데자산개발	89.38%	-	89.38%

롯데자이언츠	95.00%	-	95.00%

롯데정보통신	64.95%	-	64.95%

롯데제과	47.47%	-	47.47%

롯데지알에스	54.44%	-	54.44%

롯데칠성음료 보통주	45.00%	-	45.00%

롯데칠성음료 우선주(*3)	21.14%	-	21.14%

롯데푸드(*6)	-	-	-

롯데헬스케어(*2)	100.00%	-	100.00%

롯데후레쉬델리카제1호 주식회사	-	100.00%	100.00%

롯데후레쉬델리카제2호 주식회사	-	100.00%	100.00%

롯데후레쉬델리카제3호 주식회사	-	100.00%	100.00%

롯데후레쉬델리카제4호 주식회사	-	100.00%	100.00%

마곡엘앤타워피에프브이	-	100.00%	100.00%

마곡지구피에프브이	-	100.00%	100.00%

모비쟆미디어(*6)	-	-	-

미니하나제일차 유한회사(*2)	-	-	-

백학음료	-	86.06%	86.06%

빅썸(*2)	-	52.93%	52.93%

산청음료	-	100.00%	100.00%

스위트위드	-	100.00%	100.00%

스틱인터랙티브(*5)	-	100.00%	100.00%

씨에이치음료	-	100.00%	100.00%

엠허브(*5)	-	100.00%	100.00%

은평피에프브이	-	100.00%	100.00%

중앙제어(*2)	-	50.37%	50.37%

충북소주	-	100.00%	100.00%

칼리버스 (구, 비전브이알)	-	100.00%	100.00%

코리아세븐(*5)	92.33%	-	92.33%

큐브리펀드	51.00%	-	51.00%

푸드위드	-	100.00%	100.00%

한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호(*2)	-	69.77%	69.77%

한국후지필름	76.09%	-	76.09%

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.(*2) 당기 중 신규출자하였습니다.(*3) 당기 중 롯데칠성이 보유하고 있던 우선주 99,000주를 추가 취득하였습니다.(*4) 당기 중 청산하였습니다.(*5) 당기 중 추가 취득하였습니다.(*6) 당기 중 합병 소멸하였습니다.(*7) 당기 중 매각하였습니다.

(2) 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업, 기타특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

관계기업 및 공동기업	롯데쇼핑, 롯데역사, 롯데상사, 롯데케미칼, 롯데글로벌로지스, 롯데네슬레코리아, 캐논코리아 등

기타특수관계자(*)	롯데물산, 롯데건설, 롯데렌탈, 롯데정밀화학, 롯데캐피탈 등

(*) 기타특수관계자는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사가 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 기 분기

(단위:백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출 등	유무형자산취득	기타비용(*1)	사용권자산취득

주요주주	호텔롯데	5,463	-	1,207	26

롯데알미늄	2,270	-	2	-

부산롯데호텔	266	-	9	-

소 계	7,999	-	1,218	26

종속기업	롯데정보통신	4,791	1,008	6,562	-

롯데제과	7,474	-	2,189	-

대홍기획	858	31	8,286	-

롯데칠성음료	6,503	-	576	-

코리아세븐	6,310	-	155	-

롯데자이언츠	66	-	5,247	-

롯데지알에스	2,157	-	1,419	-

롯데푸드	2,735	-	332	-

롯데미래전략연구소	101	-	1,611	-

기타	2,062	-	1,175	-

소 계	33,057	1,039	27,552	-

관계기업 및 공동기업	롯데케미칼	39,683	-	57	-

롯데쇼핑	25,477	-	1,446	-

우리홈쇼핑	9,470	-	7	-

롯데하이마트	7,851	2	8	-

롯데글로벌로지스	7,538	-	74	-

롯데컬처웍스	477	-	1,792	-

기타	4,107	5	513	-

소 계	94,603	7	3,897	-

기타특수관계자	롯데건설(*2)	16,279	(1,637)	137	-

롯데렌탈	5,794	-	388	1,327

롯데정밀화학	5,789	-	-	-

롯데물산	1,375	-	3,532	278

롯데캐피탈	2,304	-	2	62

기타	2,459	-	682	-

소 계	34,000	(1,637)	4,741	1,667

합 계	169,659	(591)	37,408	1,693

(*1) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 당분기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다. (*2) 인재개발원 건물 건축비 정산에 따른 금액(1,637백만원 감소)이 포함되어 있습니다.

② 제 55(전) 기 분기

(단위:백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출 등	유무형자산취득	기타비용(*)	사용권자산취득

주요주주	호텔롯데	5,124	-	636	-

롯데알미늄	1,268	-	-	-

부산롯데호텔	162	-	9	-

소 계	6,554	-	645	-

종속기업	롯데정보통신	1,639	15,835	5,387	-

대홍기획	396	-	7,227	-

코리아세븐	6,453	-	90	-

롯데제과	3,468	618	1,837	-

롯데자이언츠	14	-	3,350	-

롯데푸드	3,132	88	141	-

롯데지알에스	990	57	1,211	-

기타	830	-	2,056	-

소 계	16,922	16,598	21,299	-

관계기업 및 공동기업	롯데케미칼	23,748	-	185	-

롯데쇼핑	15,562	618	935	-

우리홈쇼핑	8,077	-	-	-

롯데하이마트	6,127	-	16	-

롯데칠성음료	3,397	441	455	-

롯데글로벌로지스	4,206	-	16	-

롯데컬처웍스	250	-	1,594	-

기타	2,913	-	564	-

소 계	64,280	1,059	3,765	-

기타특수관계자	롯데건설	9,964	50,204	343	-

롯데물산	1,187	-	2,743	-

롯데렌탈	3,422	-	160	895

롯데정밀화학	2,463	-	-	-

기타	2,801	-	802	49

소 계	19,837	50,204	4,048	944

합 계	107,593	67,861	29,757	944

(*) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 전분기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 기 분기

(단위:백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	리스료지급	주식취득	현금출자	주식처분	사업양수

주요주주	호텔롯데	784	-	-	-	-

종속기업	롯데지알에스	81	-	-	-	-

롯데제과	800	-	-	-	11,707

롯데칠성음료	545	6,851	-	-	-

롯데푸드	73	-	-	-	-

코리아세븐	-	-	398,381	-	-

롯데헬스케어	-	-	70,000	-	-

롯데바이오로직스	-	-	10,400	-	-

LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.	-	-	3,246	-	-

Lotte Food Holdings Co.,Ltd(*)	-	-	-	4,574	-

관계기업 및 공동기업	롯데쇼핑	763	-	-	-	-

롯데컬처웍스	-	46,556	-	-	-

기타특수관계자	롯데물산	6,456	-	-	-	-

롯데렌탈	634	-	-	-	-

롯데캐피탈	90	-	-	-	-

롯데문화재단	20	-	-	-	-

합 계	10,246	53,407	482,027	4,574	11,707

(*) 유상감자에 따른 금액입니다.② 제 55(전) 기 분기

(단위:백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	리스료지급	주식취득	현금출자

주요주주	신동빈	-	25,171	-

종속기업	롯데지알에스	50	-	-

롯데제과	549	-	-

롯데푸드	79	-	-

LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.(*)	-	-	1,158

관계기업 및 공동기업	롯데칠성음료	392	-	-

롯데쇼핑	549	-	-

기타특수관계자	롯데물산	5,738	-	-

롯데렌탈	480	-	-

롯데캐피탈	70	-	-

롯데문화재단	17	-	-

합 계	7,924	25,171	1,158

(*) 당사는 LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.가 2021년 8월 요청한 캐피탈콜 1,500만 USD 대하여 당분기 중 100만 USD를 증자하였습니다. 잔여 증자요청금액은 1,400만 USD입니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제56(당)기 분기말

(단위:백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권 및기타금융자산	기타채무 및기타금융부채(*1)

주요주주	호텔롯데	654	823	627

롯데알미늄	87	-	-

부산롯데호텔	36	-	-

소 계	777	823	627

종속기업	롯데제과	1,390	109	27,387

롯데칠성음료	884	-	16,395

대홍기획	95	-	4,393

롯데지알에스	281	-	2,730

롯데정보통신	439	-	832

기타	948	264	723

소 계	4,037	373	52,460

관계기업 및 공동기업	롯데쇼핑	2,930	-	23,005

우리홈쇼핑	1,279	-	14,273

롯데케미칼	991	-	-

기타	1,683	-	50

소 계	6,883	-	37,328

기타특수관계자	롯데물산	126	5,749	45

롯데건설	786	-	2,129

롯데렌탈	725	-	1,846

에프알엘코리아	1,109	-	-

기타	307	-	368

소 계	3,053	5,749	4,388

합 계	14,750	6,945	94,803

(*1) 리스부채(롯데쇼핑 22,845백만원, 롯데제과 26,108백만원, 롯데칠성음료 16,318백만원, 롯데지알에스 2,410백만원, 롯데물산 26백만원, 호텔롯데 532백만원, 롯데렌탈 1,714백만원, 롯데캐피탈 127백만원, 롯데문화재단 7백만원)가 포함되어 있습니다.

② 제55(전) 기말

(단위:백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권 및기타금융자산	기타채무 및기타금융부채(*1)

주요주주	호텔롯데	1,067	367	53

롯데알미늄	55	-	-

부산롯데호텔	41	-	-

소 계	1,163	367	53

종속기업	롯데제과	614	2	24,506

롯데칠성음료	476	1	16,531

대홍기획	53	-	7,118

롯데정보통신	3	-	5,680

롯데푸드	618	-	3,311

롯데지알에스	140	-	2,726

기타	1,036	265	121

소 계	2,940	268	59,993

관계기업 및 공동기업	롯데쇼핑	1,594	-	23,319

우리홈쇼핑	1,002	-	13,924

기타	1,800	41	133

소 계	4,396	41	37,376

기타특수관계자	롯데건설	1,006	111	24,536

롯데물산	5	5,749	9,097

롯데렌탈	143	-	1,373

기타	441	-	159

소 계	1,595	5,860	35,165

합 계	10,094	6,536	132,587

(*1) 리스부채(롯데렌탈 1,280백만원, 롯데물산 9,057백만원, 롯데쇼핑 23,001백만원, 롯데제과 23,001백만원, 롯데칠성음료 16,430백만원, 롯데푸드 3,286백만원, 롯데지알에스 2,426백만원, 롯데캐피탈 77백만원, 롯데문화재단 26백만원)가 포함되어 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 분기	제 55(전) 분기

3개월	누계	3개월	누계

단기급여	4,972	14,766	3,973	11,693

퇴직급여	641	1,924	632	1,895

기타장기급여	(10)	39	(7)	27

합 계	5,603	16,729	4,598	13,615

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위: 백만USD)

특수관계구분	기업명	지급보증처	통화	보증한도금액	보증기간

시작	종료

종속기업	VIETNAM LOTTERIA	신한은행(싱가폴)	USD	10	21.10.29	22.10.29

우리은행(호치민)	USD	9	22.05.27	23.05.26

우리은행(싱가폴)	USD	10	21.12.30	22.12.30

(8) 당분기와 전분기 중 영업수익으로 인식한 배당금은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 기 분기

(단위:백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	배당금

종속기업	롯데정보통신	7,000

롯데제과	4,971

대홍기획	2,415

롯데푸드	4,888

롯데칠성음료	12,722

롯데에이엠씨	1,000

관계기업 및 공동기업	롯데케미칼	72,802

롯데쇼핑	31,683

롯데역사	8,016

캐논코리아	1,473

합 계	146,970

② 제 55(전) 기 분기

(단위:백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	배당금

종속기업	롯데정보통신	7,000

코리아세븐	1,770

롯데제과	4,971

대홍기획	1,725

롯데푸드	4,940

관계기업 및 공동기업	롯데케미칼	31,250

롯데쇼핑	31,683

롯데역사	9,619

롯데칠성음료	9,689

캐논코리아비즈니스솔루션	536

합 계	103,183

(9) 당분기 중 롯데제과로부터 인재개발원 사업을 11,707백만원에 양수하였습니다.

34. 위험관리(1) 금융위험관리

1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 당사는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

당사의 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 분기말	제 55(전) 기말

현금및현금성자산	64,930	56,575

매출채권및기타채권	15,956	13,436

기타금융자산(유동)	1,115,093	608,053

기타금융자산(비유동)(*)	51,540	12,946

합 계	1,247,519	691,010

(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 분기말

연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산(*)	합 계

매출채권및기타채권	15,956	-	2,405	18,361

기타금융자산(유동)	1,115,093	-	-	1,115,093

기타금융자산(비유동)	51,540	-	-	51,540

합 계	1,182,589	-	2,405	1,184,994

(*) 동 채권에 대해서는 전액 대손충당금 설정하였습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 55(전) 기말

연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산(*)	합 계

매출채권및기타채권	13,436	-	2,541	15,977

기타금융자산(유동)	608,053	-	-	608,053

기타금융자산(비유동)	12,946	-	-	12,946

합 계	634,435	-	2,541	636,976

(*) 동 채권에 대해서는 전액 대손충당금 설정하였습니다.

당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과같습니다

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 분기	제 55(전) 기

기초장부금액	(2,541)	(3,407)

설정	-	-

환입	136	43

제각	-	823

기말장부금액	(2,405)	(2,541)

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말 현재 연체된 금융자산은 없습니다.

④ 지급보증당분기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 채무불이행시 발생 가능한 지급보증예상금액은 41,179백만원(전기말: 34,024백만원)입니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 운영자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 이하	2년 이상 5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	13,556	-	-	-

차입금및사채(*1)	1,601,586	898,230	1,266,972	248,237

기타금융부채(유동)(*3)	22,042	-	-	-

기타금융부채(비유동)(*3)	-	186	91,691	14,273

금융보증계약(*2)	41,179	-	-	-

합 계	1,678,363	898,416	1,358,663	262,510

(*1) 이자비용이 포함된 금액이며, 파생상품으로 인한 위험회피효과가 반영되었습니다.(*2) 금융보증을 제공한 전체 총액입니다.(*3) 리스부채를 제외한 금액입니다.

전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 이하	2년 이상 5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	49,594	-	-	-

차입금및사채(*1)	986,667	836,242	875,688	205,371

기타금융부채(유동)(*3)	5,940	-	-	-

기타금융부채(비유동)(*3)	-	-	113,679	13,924

금융보증계약(*2)	34,024	-	-	-

합 계	1,076,225	836,242	989,367	219,295

(*1) 이자비용이 포함된 금액이며, 파생상품으로 인한 위험회피효과가 반영되었습니다.(*2) 금융보증을 제공한 전체 총액입니다.(*3) 리스부채를 제외한 금액입니다.

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

당분기말 현재 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

리스부채의계약상 만기	6개월미만	6~12개월	유동부채 합계	1~2년	2~5년	5년 초과	비유동부채 합계	총 현금흐름

금액	2,708	2,072	4,780	3,951	9,330	133,435	146,715	151,495

전기말 현재 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

리스부채의계약상 만기	6개월미만	6~12개월	유동부채 합계	1~2년	2~5년	5년 초과	비유동부채 합계	총 현금흐름

금액	6,169	4,431	10,600	5,097	9,992	135,697	150,786	161,386

4) 시장위험

① 외환위험 당사의 영업(지주회사) 특성 상 제한적인 외화거래를 하고 있으며, 당사의 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환 위험관리 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 당사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피이며, 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.당사는 외화표시 사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다. 또한, 외화자금 소요시 주요 금융기관과의 선물환 계약 등을 통하여 급격한 환율변동 위험을 회피하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만)

구 분	제 56(당) 분기말	제 55(전) 기말

자산(외화금액)	부채(외화금액)	자산(외화금액)	부채(외화금액)

USD	200	325	200	175

JPY	-	8,500	1,662	8,500

당사는 내부적으로 외화대비 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.다만, 환율변동 위험을 헷지한 사채는 제외하였습니다.민감도분석은 보고기간 종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 분기말	제 55(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	28,696	(28,696)	23,710	(23,710)

JPY	-	-	1,712	(1,712)

② 가격위험

당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분상품의 가격위험에노출되어 있으며, 기타의 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.

당분기말 현재 당사가 보유한 시장성있는 지분증권의 공정가치가 10% 변동할 경우 당사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	자본에 대한 영향

제 56(당) 분기말	제 55(전) 기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)	상승시	4,360	115

하락시	(4,360)	(115)

(*) 법인세효과 반영 전 금액입니다. ③ 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금에서 발생하는 이자수익이나 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리부 조건의 금융상품은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금은 제외하였습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 분기말	제 55(전) 기말

단기차입금	830,000	240,000

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금은 제외하였습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 분기	제 55(전) 기

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	6,512	(6,512)	581	(581)

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 분기말	제 55(전) 기말

부채총계(A)	4,374,754	3,375,083

자본총계(B)	5,003,317	4,928,966

부채비율(A / B)	87.44%	68.47%

35. 사업결합(1) 당사는 2021년 10월 19일에 종속회사인 롯데제과㈜와 인재개발원 사업 영업양수도 계약을 체결 후 2022년 1월 1일자로 양수하였고 세부내역은 다음과 같습니다.(2) 식별가능한 취득자산과 인수부채취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	금 액

매출채권및기타채권	2,144

사용권자산	1,693

유형자산	1,744

무형자산	7,273

확정급여자산	632

기타자산	1,306

매입채무및기타채무	(1,376)

기타장기급여채무	(155)

리스부채	(1,371)

기타부채	(125)

식별순자산	11,765

(3) 이전대가와 영업권

(단위:백만원)

구 분	금 액

당사와 종속기업의 연결재무제표상의 장부금액	11,765

이전대가

- 현금	11,707

자본잉여금(*)	(58)

(*) 동일지배하 사업결합 시 이전대가와 식별가능한 자산과 부채로 인식한 금액과의 차이는 자본잉여금으로 계상하였습니다.

(4) 사업결합으로 인한 순현금흐름

(단위:백만원)

구 분	금 액

사업결합으로 인한 순현금유출	11,707

(*) 해당 순현금유출은 현금흐름표에 반영되어 있습니다.

36. 보고기간 후 사건1) 당사는 2022년 10월 27일 이사회에서 종속회사인 Vietnam Lotteria Co., Ltd에 17백만 USD를 유상증자할 것을 결의하였습니다.2) 당사는 2022년 10월 27일 이사회에서 종속회사인 롯데바이오로직스 주식회사에 1,924억원(2,960,000주)을 유상증자할 것을 결의하였습니다.3) 당사는 2022년 10월 27일 이사회에서 종속회사인 롯데자이언츠 주식회사에 190억원(1,964,839주)을 유상증자할 것을 결의하였습니다.