롯데지주 분기보고서 (2026.03)
2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

당사는 2026년 3월 31일 기준 회사의 사업에 중대한 영향을 미치는 소송사건은 없으나, 당사가 피고로 계류중인 주요 소송은 다음과 같습니다.

- 손해배상 청구소송(파키스탄 카라치 중앙지방법원, Suit No.2732/2025)

구 분	내 용

소제기일	- 2015. 3. 10.

소송 당사자	- 원고 : Saifuddin 外 33명, 피고 : ㈜롯데지주, Lotte Kolson (Private) Limited 外 1명

소송의 내용	- 사이푸딘 등 舊 주주가 매수인측의 귀책 사유로 저가로 주식을 매도하였다고 주장하며, 매수인(롯데제과-현재 롯데지주) 및 회사(콜손) 등에 손해배상 청구

소송가액	- USD 47.6백만

진행사항	- 1심 중단('26. 1. 23. 중재 대상임을 이유로 재판부 소송 중단 결정)

향후 소송일정 및 대응방안	- 항소심에서 중단결정이 파기되거나 중재절차에서 중재 대상 아니라고 판단되는 경우, 소송 재개 가능

향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향	- 현재 1심 중단 중이며 중재(또는 소송) 개시 및 판단에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하나, 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됨

주요 자회사의 소송사건은 다음과 같습니다.

※ 아래 주요 자회사에 대한 설명 부분 중 '당사', '연결실체', '지배회사', '종속회사' 등의 표현은 롯데지주㈜가 아닌 해당 항목에서 설명하는 주요 자회사 및 동 회사의 연결실체 등을 의미함 1) 롯데쇼핑㈜

가) 손해배상청구 (서울중앙지법 2016가합527467 외 7건)

구분	내용

소제기일	- 2016.05.16. 외

소송 당사자	- 원고 : 강찬호 외 276명, 한국환경산업기술원, 국민건강보험공단, 대한민국- 피고 : 롯데쇼핑㈜ 외 20명

소송의 내용	- 가습기세정제 피해(사망,질병)와 관련하여 유가족이 제조자 및 판매자, 국가를 상대로 한 손해배상청구소송

소송가액	- 296억원 (*1)

진행사항	- 1심 및 2심 재판 진행중

향후 소송일정 및 대응방안	- 한국환경산업기술원 등급 판정 받은 피해자 합의, 소 취하 진행 예정

향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향	- 대한민국 정부 외 20명을 피고로 하는 단체소송 건으로, 이와 관련하여 17.0억원을 충당부채로 계상하고 있습니다. (*2)

※ (*1) 가습기세정제 피해와 관련한 본 손해배상청구 소송의 소송가액은 원고, 피고 모두 단체소송 건으로서 당사에만 해당하는 원고와 소송가액 만을 분리하는데 어려움이 있어 전체 소송가액 기준으로 소송가액이 산정되었습니다.

※ (*2) 가습기세정제 피해와 관련한 본 손해배상청구 소송은 실질적으로 소송 외 합의가 거의 이루어진 사안입니다. 그러나 합의 이후 소 취하서 제출이 다소 늦어져 소송가액이 최초 소 제기시를 기준으로 하여 소송 진행 중인 것으로 현출되고 있습니다. 당장 합의 및 취하 내역을 정리하여 진행 현황을 즉각적으로 반영하는데 어려움이 있어, 소송 및 소송가액이 실제보다 과도하게 큰 금액으로 계상되어 있음을 알려드립니다.

2) 롯데케미칼㈜

가) 지배회사(1) 근로자지위확인소송(2025나20221)

구분	내용

소 제기일	2019. 10. 1.

소송 당사자	원고 : 임진택 외 39명 / 피고 : 롯데케미칼㈜

소송의 내용	원고들은 첨단소재사업 여수사업장 사내하청노조 소속 근로자들로서 피고에게 근로자지위 확인을 구함

소송가액	2,000,000,000원

진행상황	2019. 10. 1. 소장 접수
2020. 4. 22. 피고 준비서면 제출2021. 6. 3. 제1회 변론준비기일2021. 10. 14. 제2회 변론준비기일
2023. 1. 12. 제3회 변론준비기일
2023. 3. 23. 제4회 변론준비기일
2023. 5. 18. 제5회 변론준비기일
2023. 11. 9. 제6회 변론준비기일
2024. 5. 30. 변론준비기일 종결, 제1회 변론기일
~ 2024. 6. 30. 최초 소 제기 시 원고 404명 중 원고 허종연 외 361 순차적으로 소취하
2024. 9. 5. 제2회 변론기일
2024. 11. 7. 제3회 변론기일
2024. 12. 19. 1심 판결선고(원고 청구 인용)
2024. 12. 30. 피고 항소 제기
2025. 4. 9. 피고 준비서면 제출
2025. 7. 10. 제1회 변론기일2025. 9. 25. 제2회 변론기일
2026. 3. 12. 제4회 변론기일 2026. 6. 25. 제5회 변론기일 예정

향후 소송일정 및 대응방안	제2심 진행중인 상태이며, 소송진행 상황에 따라 적절히 대응할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	소송결과에 따라 피고에게 원고들을 직접 고용할 의무가 발생하나, 현재로서 소송 결과를 예측할 수 없음

(2) 구상금 청구 소송(2025가단120531)

구분	내용

소 제기일	2025. 12. 24.

소송 당사자	원고 : KB손해보험/ 피고 : 롯데케미칼㈜

소송의 내용	원고는 당사 소유 공장의 폭발 사고로 인하여 엘지화학 주식회사에게 보험금을 지급한 후, 당사에 구상금을 청구함

소송가액	1,000,000,000원(향후 확장 예정, 해당 금액은 검토 중으로 변동 가능)

진행상황	2025. 12. 24. 소장 접수
2026. 6. 9. 제1회 변론기일 예정

향후 소송일정 및 대응방안	제1심이 진행 중인 상태이며, 소송진행 상황에 따라 적절히 대응할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	제1심 진행 중으로 현재로서 소송 결과를 예측하기 어려움

(3) 공사대금 잔금 지급 청구 소송(2025가합15639)

구분	내용

소 제기일	2025. 12. 17.

소송 당사자	원고 : 에코프로에이치엔/ 피고 : 롯데케미칼㈜

소송의 내용	당사가 전처리 설비의 하자 보수를 이유로 공사대금의 잔금 지급을 거부하자, 원고는 당사를 상대로 공사대금 청구 소송을 제기함

소송가액	1,410,000,000원

진행상황	2025. 12. 17. 소장 접수
2026. 1. 5. 원고 보정서 제출
2026. 2. 24. 피고 답변서 제출
2026. 4. 10. 제1회 변론기일
2026. 5. 22. 제2회 변론기일 예정

향후 소송일정 및 대응방안	제1심이 진행 중인 상태이며, 소송진행 상황에 따라 적절히 대응할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	제1심 진행 중으로 현재로서 소송 결과를 예측하기 어려움

나) 종속회사

(1) [LOTTE Chemical California, Inc.] 손해배상 청구 소송 (총 154건)

구분	내용

소 제기일	2023. 3. 28. 등

소송 당사자	원고: Mynor Lopez-Gonzales, Ruby Noret-Lopez 외 다수
피고: Lotte Chemical California, Inc. 외 다수

소송의 내용	원고들은 이스톤 가공시 발생된 분진으로 인하여 원고들에게 손해가 발생하였음을 주장하며 손해배상을 구함

소송가액	USD 20,175,000 등
[총 154건 합계 USD 7,180,750,000]

진행상황	2023. 3. 28. 소송 제기
2023. 8. 24. 피고 LCCA 소장 송달
2023. 10. 10. 피고 LCCA demurrer(이의제기) 신청
2024. 3. 28. 이의제기에 대한 심문 절차 종료(기각)
2024. 4. 8. 피고 LCCA 답변서 제출

향후 소송일정 및 대응방안	제1심이 진행 중인 상태이며, 소송진행 상황에 따라 적절히 대응할 예정

향후 소송결과가 회사에 미치는 영향	소송가액은 피고 148개사 [총 154건에 관한 피고는 총 9,725개사(중복 포함), 향후 더 늘어날 수 있음] 전체에 대한 것이며, 소송결과에 따라 Lotte Chemical California, Inc.에게 손해배상책임이 인정된다면 소송가액 [총 154건의 소송가액을 총 피고들의 수(9,725개사)로 산술평균하면 피고 1개사 당 손해액은 USD 738,380정도임]을 배상할 수 있으나, 현재로서 소송 결과를 예측하기 어려움

(주1) 상기 손해배상청구소송 총 154건은 원고와 피고들 중 일부만이 다를 뿐 동일한 쟁점에 따라 진행되는 소송으로 대응 방안 등이 동일할 것으로 예상되어 합산하여 기재하였습니다. 각 소송 별 진행사항에 따라 소송 관련 구체적인 내용은 변경될 수 있습니다.(2) [Lotte Chemical Titan 및 Lotte Chemical Titan Holding Berhad] 손해배상청구소송

구분	내용

소 제기일	2026년 3월 19일

소송 당사자	원고: Petroleum Logistic Services Sdn Bhd (“PLS”)
피고: 1. Lotte Chemical Titan (M) Sdn Bhd (“LCTM”)
2. Lotte Chemical Titan Holding Berhad (“LCTH”)
3. Jang Seon Pyo

관할법원	Kuala Lumpur High Court (“KLHC”)

소송의 내용	원고는 LCTM의 특정 석유 제품을 독점으로 마케팅하고 판매하는 Distributor로 지정됨. 이 과정에서 원고는 피고들이 원고의 지위와 자격 요건을 도용한 반면, 해당 거래에서 발생하는 법적 책임(세금 및 과태료)을 원고에게 전가했다고 주장하며 손해배상을 청구함

소송가액	RM18,000,000 to RM130,000,000

진행상황	2026. 3. 27. LCTH와 LCTM에 소환장 및 소장 송달

향후 소송일정 및 대응방안	LCTM이 PLS를 상대로 제기한 중재 절차가 종결될 때까지, 소송 절차를 정지해 달라는 신청서를 제출할 예정임

향후 소송결과가 회사에미치는 영향	현재로서 소송 결과를 예측하기 어려움

(3) [LOTTE Chemical USA Corporation 및 LOTTE Chemical Louisiana, LLC] 손해배상 청구 소송

구분	내용

소 제기일	2026년 3월 10일

소송 당사자	원고: Alliance Industrial Group
피고: LOTTE Chemical USA Corporation
LOTTE Chemical Louisiana, LLC

관할법원	텍사스주 해리스 카운티 지방법원(Harris County District Court, Texas)

소송의 내용	원고는 피고가 펌프 손상을 이유로 공장 유지보수 대금의 지급을 보류하고 있다고 주장하며, 이에 대한 대금 지급 및 손해배상을 청구함

소송가액	특정되지 않음

진행상황	2026.3.10 소송 제기

향후 소송일정 및 대응방안	현재 재판 기일이 지정되지 않아, 향후 소송 진행 경과에 따라 적절히 대응할 예정

향후 소송결과가 회사에미치는 영향	현재로서 소송 결과를 예측하기 어려움

3) 롯데웰푸드㈜ - 해당사항 없음4) 롯데바이오로직스㈜

- 해당사항 없음

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2026년 3월 31일) (단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고

은 행	-	-	-

금융기관(은행제외)	-	-	-

법 인	3	백지	-

기타(개인)	-	-	-

※ 연결실체의 종속기업인 롯데이노베이트는 롯데멤버스, 이수과천복합터널에 계약이행보증목적의 어음 및 수표 3매를 견질로 제공하고 있습니다. 연결실체의 지배기업인 롯데지주는 인재개발원 오산캠퍼스 리빌딩공사 하자이행보증과 관련하여 수표 1매를 롯데건설로부터 견질로 제공받았습니다. 또한 종속기업인 롯데웰푸드는 천안공장 통합공사 등 계약이행과 관련하여, 롯데바이오로직스는 EPC 계약이행보증과 관련하여 각각 어음 및 수표 7매를 롯데건설 등으로부터 견질로 제공받았습니다. 주요 자회사의 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑㈜ - 해당사항 없음2) 롯데케미칼㈜

- 해당사항 없음3) 롯데웰푸드㈜ - 해당사항 없음

4) 롯데바이오로직스㈜- 해당사항 없음

다. 채무보증현황

1) 2026년 1분기말 기준 연결실체 및 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2026년 3월 31일)

(외화단위: 천USD, 백만CNY, 백만MMK, 백만VND)

채무보증한 회사	기업명	지급보증처	통화	보증한도금액	보증기간

시작	종료

롯데지주	Lotte Biologics USA, LLC	수출입은행	USD	40,000	2025.12.29	2026.12.29

미즈호은행(뉴욕)	USD	35,000	2024.06.28	2027.06.28

수출입은행	USD	35,000	2024.07.05	2027.07.05

롯데웰푸드	Lotte Confectionery RUS	KEB하나은행(암스테르담)	USD	14,000	2025.04.22	2026.04.22

KEB하나은행(바레인)	USD	5,000	2025.04.22	2026.04.22

우리은행(바레인)	USD	16,800	2025.10.09	2026.10.08

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	IBK기업은행(칭다오)	CNY	15	2025.12.30	2026.06.30

롯데칠성음료	LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd	국민은행(미얀마)	USD	5,000	2025.09.26	2026.09.26

MUFG은행(양곤)	USD	7,000	2025.10.31	2026.10.31

MUFG은행(양곤)	USD	7,650	2025.10.31	2026.10.31

신한은행(양곤)	MMK	3,600	2026.02.27	2026.05.27

AYA은행(미얀마)	MMK	33,000	2024.08.01	2027.08.01

롯데지알에스	VIETNAM LOTTERIA	신한은행(싱가폴)	USD	10,000	2025.04.17	2026.04.16

LOTTERIA USA, INC.	신한은행(LA)	USD	1,159	2024.09.01	2030.08.31

Lotte F Vietnam Company Limited	KEB하나은행(호치민)	VND	66,000	2025.06.01	2026.05.31

2) 증권신고서 제출일 전일 기준 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역

- 해당사항 없음

주요 자회사의 채무보증현황은 다음과 같습니다.

※ 아래 주요 자회사에 대한 설명 부분 중 '당사', '연결실체', '지배회사', '종속회사' 등의 표현은 롯데지주㈜가 아닌 해당 항목에서 설명하는 주요 자회사 및 동 회사의 연결실체 등을 의미함

1) 롯데쇼핑㈜

가) 당분기말 현재 연결실체에 대한 주요 지급보증 및 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

특수관계구분	회사명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE)PTE. LTD.	DBS은행	USD 29,300,000	2025년 07월 25일 ~2026년 07월 24일	자금조달을 위한지급보증

Lotte Cinema Vietnam Co., Ltd.	한국수출입은행	USD 7,000,000	2025년 09월 25일 ~2026년 09월 28일

신한은행	USD 10,000,000	2025년 06월 25일 ~ 2026년 06월 24일

USD 13,500,000	2025년 09월 12일 ~2026년 09월 19일

하나은행	USD 10,000,000	2025년 09월 12일 ~2026년 09월 12일

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	KB국민은행	USD 50,000,000	2025년 05월 23일 ~2026년 05월 22일

한국수출입은행	USD 62,500,000	2022년 06월 27일 ~ 2026년 12월 28일

SMBC 은행	USD 200,000,000	2025년 05월 23일 ~2028년 05월 23일

MUFG 은행	USD 31,250,000	2026년 01월 30일~
2026년 12월 29일

나) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(외화단위:USD)

특수관계구분	기업명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

공동기업	INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED	신한은행	USD 4,000,000	2025년 05월 30일 ~ 2026년 04월 10일	자금조달을 위한 지급보증

Lotte Entertainment Vietnam Co., Ltd	신한은행	USD 3,060,000	2025년 09월 26일 ~ 2026년 09월 25일

2) 롯데케미칼㈜가) 지급보증 내역(1) 지배회사

(단위: 천USD, 천MYR, 천원)

제공받은 기업	지배기업과의 관계	채권자	보증기간	보증한도	실행금액	비 고

개시일	종료일	외화	원화금액	외화	원화금액

LOTTE UBE Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	공동기업	MUFG Bank (Malaysia) Berhad	2018-03-31	본 채무 상환시	MYR	15,000	5,635,800	MYR	50	18,786	차입금에 대한 지급보증,이사회 승인 완료

Lotte Chemical USA Corp.	종속기업	Banco Bilbao Vizcaya Argentaria,S.A. New York Branch	2019-01-31	본 채무 상환시	USD	100,000	151,340,000	USD	50,000	75,670,000	포괄한도에 대한 지급보증,이사회 승인 완료

Standard Chartered Bank,New York Branch	2019-01-31	본 채무 상환시	USD	60,000	90,804,000	USD	50,000	75,670,000	포괄한도에 대한 지급보증,이사회 승인 완료

Mizuho Bank, Ltd.	2020-01-31	본 채무 상환시	USD	50,000	75,670,000	USD	23,750	35,943,250	포괄한도에 대한 지급보증,이사회 승인 완료

Kookmin Bank, New York Branch	2024-04-05	2027-04-02	USD	100,000	151,340,000	USD	100,000	151,340,000	운영자금에 대한 지급보증,이사회 승인 완료

Credit Agricole Corporateand Investment Bank	2024-05-20	본 채무 상환시	USD	50,000	75,670,000	USD	50,000	75,670,000	포괄한도에 대한 지급보증,이사회 승인 완료

Boardwalk Louisiana Midstream, LLC	2016-08-23	2033-12-31	USD	8,000	12,107,200	USD	417	630,670	설비 사용료에 대한 지급보증,이사회 승인 완료

PT LOTTE Chemical Indonesia	종속기업	PT Bank UOB Indonesia	2024-12-17	본 채무 상환시	USD	228,000	345,055,200	USD	167,419	253,372,017	운영자금에 대한 지급보증,이사회 승인 완료

PT Bank CIMB Niaga Tbk	2025-02-06	본 채무 상환시	USD	110,000	166,474,000	USD	48,391	73,234,274	포괄한도에 대한 지급보증,이사회 승인 완료

PT. Bank HSBC Indonesia	2025-06-30	본 채무 상환시	USD	70,000	105,938,000	USD	52,495	79,445,474	포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

PT Bank SMBC Indonesia Tbk	2025-06-30	본 채무 상환시	USD	100,000	151,340,000	USD	69,670	105,439,251	포괄한도에 대한 지급보증,이사회 승인 완료

PT Bank Mandiri Tbk	2026-01-13	본 채무 상환시	USD	168,000	254,251,200	USD	112,846	170,780,600	포괄한도에 대한 지급보증,이사회 승인 완료

The Export-Import Bank of Korea및 대주단	2023-04-11	2034-12-20	USD	2,400,000	3,632,160,000	USD	2,400,000	3,632,160,000	차입금에 대한 지급보증,이사회 승인 완료

Lotte Aluminum Materials USA, LLC	종속기업	MUFG Bank, LTD.	2024-05-13	2029-05-13	USD	70,000	105,938,000	USD	70,000	105,938,000	차입금에 대한 지급보증,이사회 승인 완료

엔에이치투자증권 주식회사	2025-04-01	2028-03-31	USD	56,000	84,750,400	USD	56,000	84,750,400	차입금에 대한 지급보증,이사회 승인 완료

LOTTE Chemical Titan (M) sdn. bhd.	종속기업	HSBC Bank Malaysia Berhad	2025-02-14	본 채무 상환시	MYR	290,000	108,958,800	MYR	13,000	4,884,360	포괄한도에 대한 지급보증,이사회 승인 완료

2025-02-14	본 채무 상환시	USD	0	0	USD	65,600	99,279,040	포괄한도에 대한 지급보증,이사회 승인 완료

Standard Chartered Bank Malaysia Berhad	2025-02-14	본 채무 상환시	USD	70,000	105,938,000	USD	50,000	75,670,000	포괄한도에 대한 지급보증,이사회 승인 완료

Malayan Bank Berhad	2026-02-10	본 채무 상환시	MYR	375,000	140,895,000	MYR	192,931	72,488,143	차입금에 대한 지급보증,이사회 승인 완료

2026-02-10	본 채무 상환시	USD	65,000	98,371,000	USD	56,300	85,204,521	포괄한도에 대한 지급보증,이사회 승인 완료

Woori Bank Singapore Branch	2025-03-27	2027-03-25	USD	16,800	25,425,120	USD	2,517	3,809,001	차입금에 대한 지급보증,이사회 승인 완료

United Overseas Bank(Malaysia) Bhd	2026-02-10	본 채무 상환시	USD	120,000	181,608,000	USD	53,753	81,350,135	차입금에 대한 지급보증,이사회 승인 완료

(2) 종속회사(단위: 천EUR, 천원)

제공받은 기업	지배기업과의관계	채권자	보증기간	보증한도	실행 금액	비 고

개시일	종료일	외 화	원 화	외 화	원 화

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	종속기업	Shinhan Bank Europe GmbH	2026-02-23	2027-02-23	EUR	600	1,040,022	EUR	500	866,685	운영자금 조달을 위한 채무보증

나) 자금보충약정 현황(단위: 천원)

제공받은 기업	지배기업과의 관계	채권자	내 용	금 액	개시일	종료일	비 고

롯데베르살리스엘라스토머스㈜	공동기업	산업은행 등	자금보충 약정	37,000,000	2020-01-22	2027-01-21	이사회 승인 완료

울산에너루트 2호	기타특수관계자	국민은행, 교보생명 등	자금보충 약정	111,000,000	2025-09-26	2044-06-27	이사회 승인 완료

현대케미칼㈜	관계기업	산업은행 등	자금보충 약정	600,000,000	2019-12-06	2029-12-17	이사회 승인 완료

현대케미칼㈜	관계기업	산업은행 등	자금보충 약정	164,500,000	2022-02-21	2029-02-21	이사회 승인 완료

롯데지에스화학㈜	공동기업	국민은행, 우리은행, 하나은행 등	자금보충 약정	187,500,000	2025-03-14	2035-03-14	이사회 승인 완료

롯데지에스화학㈜	공동기업	롯데캐피탈, 롯데손해보험 등	자금보충 약정	77,500,000	2025-03-14	2035-03-14	이사회 승인 완료

롯데지에스화학㈜	공동기업	에스유동화제일차, KB손해보험	자금보충 약정	45,000,000	2025-03-14	2035-03-14	이사회 승인 완료

롯데지에스화학㈜	공동기업	중국은행, 국민은행	자금보충 약정	27,500,000	2025-03-14	2032-03-14	이사회 승인 완료

롯데지에스화학㈜	공동기업	신한은행	자금보충 약정	25,000,000	2026-03-25	2029-03-25	이사회 승인 완료

롯데지에스화학㈜	공동기업	SC은행	자금보충 약정	25,000,000	2025-12-24	채무 상환 완료시	이사회 승인 완료

롯데에어리퀴드 에너하이	관계기업	BNP Paribas	자금보충 약정	14,000,000	2025-03-14	2031-03-13	이사회 승인 완료

3) 롯데웰푸드㈜

- Lotte Confectionery RUS LLC는 당사가 100%를 소유한 러시아 현지 법인으로 당사는 Lotte Confectionery RUS LLC가 우리은행으로부터 차입한 USD 14,000, 000 의 120% 와 KEB 하나은행으로부터 차입한 USD 19,000,000 를 100% 지급 보증하였습니다.- LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD는 당사가 90%를 소유한 중국 현지 법인으 로 당사는 LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD가 IBK 기업은행으로부터 차입 한 CNY 12,350,000의 120%를 지급보증하였습니다.

(단위 : 천 USD, 천 CNY)

채무보증회사	채무자	채권자	채무보증금액	채무금액	보증기간

계약통화	계약금액	계약통화	계약금액

롯데웰푸드	Lotte Confectionery RUS LLC	(주)우리은행 바레인지점	USD	16,800	USD	14,000	25.10.09 ~ 26.10.08

KEB 하나은행 암스테르담지점	USD	14,000	USD	14,000	25.04.22 ~ 26.04.22

KEB 하나은행 바레인지점	USD	5,000	USD	5,000	25.04.22 ~ 26.04.22

LOTTE QINGDAOFOODS CO., LTD	IBK 기업은행 칭다오 분행	CNY	14,820	CNY	12,350	25.12.30 ~ 26.06.30

4) 롯데바이오로직스㈜- 해당사항 없음

라. 채무인수 약정 현황당사는 해당사항이 없으며, 주요 자회사의 채무인수 약정 현황은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑㈜ - 해당사항 없음2) 롯데케미칼㈜ - 해당사항 없음

3) 롯데웰푸드㈜ - 해당사항 없음

4) 롯데바이오로직스㈜ - 해당사항 없음

마. 그 밖에 우발채무 등

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(외화단위: 백만, 원화단위: 백만원)

구 분	통화	제 60(당) 기 분기말	제 59(전) 기말

한 도	한 도

CP할인어음	KRW	520,000	520,000

L/C개설	USD	106	106

구매론	KRW	133,500	133,500

구매카드	KRW	542,000	542,000

당좌차월	KRW	115,754	115,754

JPY	2,000	2,000

PKR	3,510	3,510

법인카드	KRW	10,000	10,000

어음할인	KRW	12,500	12,500

PHP	1,115	1,115

운영자금대출	KRW	127,490	103,890

USD	90	90

PKR	1,250	1,250

MMK	3,000	3,000

일반대출	KRW	411,047	461,178

USD	10	10

PKR	45	45

PHP	11,052	11,585

지급보증	KRW	57,000	57,000

USD	31	31

시설자금대출	KRW	1,048,764	1,281,909

USD	35	35

PKR	2,240	2,240

MMK	26,813	28,875

한도대출	KRW	772,000	765,500

VND	55,000	55,000

외상매출담보대출	KRW	307,000	306,265

판매론	KRW	20,000	20,000

At sight	USD	4	4

(2) 주요 경영관련 약정사항

① 브랜드사용료, 경영지원수수료, 기술사용료 계약

연결실체는 계열사 중 일부 회사와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을기준으로 브랜드사용료를 책정하여 이를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 계열사 중 일부 회사에 대하여 경영지원을 제공하고 관련 비용을 기준으로 경영지원수수료를 수령하는 계약 및 시스템용역을 제공하고 수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 그리고 계열사 중 일부회사에 대하여 교육용역을 제공하고 교육수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 한편, 연결실체는 7-Eleven, Inc.(미국법인)와 편의점 서비스를 제공하는 7-Eleven 상표 및 이에 관련된 운영기술도입 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 연결실체는 종속기업인 코리아세븐과 관련된 순매출의 0.6%를 기술사용료로 지급하도록 되어 있습니다. 또한 기술도입계약과 관련하여 계약이행에 대한 보증을 제공하고 있습니다.

② 신주인수권의 부여

7-Eleven, Inc.(미국법인)에 대해 2003년 1월 1일을 시작으로 하여 그 후 매년 1월 1일(옵션일)에 종속기업인 코리아세븐 주식의 30%까지를 매입할 수 있는 권리를 부여하였으며, 한번에 또는 합계로 30%를 초과하여 매입할 수 없도록 되어 있습니다.

③ 가맹점 계약

연결실체는 가맹점 등과 물품의 공급 등과 관련된 가맹점 계약을 체결하고 있습니다.동 계약에 의거 연결실체는 가맹점주로부터 가입비와 물품대 회수 보증금 명목으로 부동산담보를 설정하고 부동산담보 설정이 불가할 때 현금담보를 받고 있으며, 가입비는 매출액으로, 현금 담보분은 예수보증금으로 각각 계상하고 있습니다. 또한, 연결실체는 직영편의점 외에 각 가맹편의점 점주와 7-Eleven 프랜차이즈 계약을 체결하고 있으며 동 프랜차이즈 계약에 따라 연결실체는 가맹점주에게 대리운영권을 부여하고, 그 성과에 따라 가맹점주에게 수익이 발생합니다. 동 계약에 의거 연결실체는 가맹점주로부터 가입비와 계약이행보증금을 받고있으며, 가입비는 수수료매출액(기타매출)으로, 계약이행보증금은 예수보증금으로 계상하고 있습니다.

④ 업무 위탁 계약

연결실체는 롯데글로벌로지스와 직영점포 및 가맹점포에 판매하는 상품의 공동 배송에 관련되는 업무 등의 위탁계약을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. 연결실체의 경영진은 충당부채를 계상한 소송 외에는 현재 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	소송건수	소송가액

원고	165	58,945

피고(*)	99	141,628

(*) 연결실체는 제이경인연결고속도로 관련 소송으로 인하여 토지 가압류 설정(10,000백만원)이 결정되었습니다.

(4) 분할전 회사 채무에 대한 연대책임

연결실체는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할된 회사(롯데제과 주식회사, 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사, 롯데로지스틱스 주식회사, 한국후지필름 주식회사, 주식회사 대홍기획, 롯데상사 주식회사, 롯데지알에스주식회사)와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 한편, 롯데로지스틱스는 2019년 3월에 롯데글로벌로지스에 흡수합병되었고, 롯데푸드는 2022년 7월에 롯데제과에 흡수합병되었으며, 롯데제과는 2023년에 롯데웰푸드로 사명이 변경되었습니다.

(5) 기타사항

1) 연결실체는 이수과천복합터널에 계약이행보증목적의 수표 2매를 견질로 제공하고 있으며, 천안공장 증축공사 계약이행보증 등과 관련하여 롯데건설로부터 어음 및 수표 8매를 견질로 제공받았습니다.

2) 연결실체는 단기금융상품(500백만원)을 매체사(동아일보, 중앙일보, 매일경제, 조선일보)에 대한 지급보증을 위하여 담보로 제공하고 있습니다.

3) 연결실체는 임대주택의 위탁관리 등과 관련한 위탁관리계약을 롯데건설과 체결하고 있습니다.

4) 연결실체는 업무제휴계약에 따라 참여사(롯데쇼핑 등)와 멤버십 회원간의 포인트 관련 일체의 제반 용역을 제공하며, 기본 수수료율 및 감면 인센티브율에 따라 포인트 관리 수수료를 수취하는 계약을 체결하고 있습니다.

5) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 특정제품 생산을 위하여 다음과 같은 계약 등을체결하여 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 사용료를 지급하고 있습니다.

기술제공자	계약내용	기술사용료	계약만료일자

PepsiCo, Inc.	스낵(치토스) 생산기술	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급	2028년 12월

스낵(도리토스) 생산기술	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 中 큰금액으로 지급	2028년 12월

STANDARD CANDY COMPANY, LLC	Goo Goo 상표 사용	매출액의 1.35%	2026년 12월

6) 연결실체가 80% 지분을 보유하고 있는 종속기업인 L Mayson Company Limited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD측과 주주간 약정을 체결하였으며 해당 약정에는 공정가치 또는 기준가격 둘 중 큰 금액으로 연결실체 또는 연결실체가 지정하는 제3자가 직접 매수 또는매도할 것을 요구하는 콜옵션 및 풋옵션이 양사에 부여되어 있습니다.

풋옵션의 경우 보고기간말 현재 미얀마의 외국인투자법에 따라 연결실체가 지분을 추가 취득하는 것은 법률상 제한되어 있기 때문에 연결실체가 지정하는 제3자를 통하여만 매수할 수 있습니다. 제3자 지정에 대한 권리는 연결실체가 보유하고 있으며 연결실체는 기준가격 이상으로 거래될 수 있는 제3자를 찾을 때까지 풋옵션 행사를 무기한 연기할 수 있습니다. 다만, 미얀마의 외국인투자법이 개정되어 연결실체의 추가 지분매입이 허용되는 경우 연결실체를 통한 풋옵션 행사가 가능하며 풋옵션의 행사가격의 현재가치가 금융부채로 인식될 수 있습니다.

7) 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정금액

토지, 건물 등	산업은행 등	373,805	245,175

8) 연결실체가 보유한 이노션 보통주 2,060,000주와 관련하여, 매도인의 사전 서면 동의가 없는 한, 연결실체는 합의서가 체결된 2022년 7월 19일로부터 5년이 되는 날까지 연결실체가 보유한 이노션 주식을 제 3자에게 매각, 증여 기타 다른 방법에 의하여 임의로 이전하거나 질권 기타 담보로 제공할 수 없습니다(해당 기간의 만료일의3개월 전까지 당사자들이 별도 서면 합의를 하지 않는 경우, 해당 기간은 만료일로부터 5년이 되는 날까지로 자동 연장 됨). 다만 합의서에 의거, 롯데컬처웍스 주식회사의 기업공개가 완료되는 경우에는 양도금지기간이 종료된 것으로 판단합니다. 또한, 연결실체가 보유하고 있는 이노션 주식을 양도금지기간 이후 제3자에게 처분하고자 하는 경우, 매도인은 직접 또는 제3자를 지정하여 우선매수권을 행사할 수 있습니다.

9) 연결실체는 DEL Monte Fresh Produce Company 등과 로열티계약을 체결하고 있으며, 로열티 대가는 매출액의 1.0%~4.0% 또는 정액으로 지급하고 있습니다.

10) 연결실체는 에너지효율화사업의 계약이행과 관련하여 캡코에너지솔루션㈜에게 1,123백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 한편 연결실체는 연천군청 및서울국유림관리소에게 원상복구 의무와 관련하여 서울보증보험을 통해 556백만원을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.

11) RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD.의 주주(이하 "AG") 간 주식매매계약에 따르면 연결실체가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 120%에 연결실체에 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, AG가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 연결실체는 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 80%에 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 연결실체 또는 AG는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결실체는AG에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), AG는 연결실체에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.

12) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Stokely-Van Camp, Inc.과 Exclusive Bottling Agreement를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 대한민국 전역에서 펩시, 게토레이 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

13) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Agreement를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 파키스탄의 Lahore 및 Kasur 지역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

14) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Agreement를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 미얀마 전역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

15) 연결실체가 롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우 아사히그룹홀딩스(이하 "아사히그룹")는 주주간 약정에 의해 연결실체의 지분을 우선 매수할 수 있습니다. 또한 아사히그룹이 롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하여 양도 후 아사히그룹 보유 지분율이 50% 미만으로 하락시 연결실체의 청구가 있는 경우 아사히그룹은 연결실체 보유 지분을 제3자에게 양도하는 경우와 동일한 조건으로 인수하여야 합니다.

16) 연결실체 또는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결실체는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 연결실체에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.

연결실체는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.가 보유한 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 지분 5%에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 5년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다.

17) 연결실체가 백학음료 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 군인공제회는 주주간 약정에 의해 보유지분의 일부 또는 전부를 연결실체 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 연결실체에 청구할 수 있습니다. 한편, 연결실체와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고있습니다. 옵션 행사시기는 2027년 8월 31일 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 또한 연결실체는 백학음료가 군인공제회 보유지분에 대해 매년 269백만원(당기순이익이 50억원 이상인 경우 300만원)을 배당하도록 하여야 하며, 배당재원 부족 등으로 미지급된 정액배당금은 콜옵션 및 풋옵션의 행사가격에 가산됩니다.

18) 연결실체의 토지 장부금액 중 698백만원은 KB부동산신탁(주)를 수탁자로, 730백만원은 대한토지신탁(주)를 수탁자로 한 부동산처분신탁계약이 체결되어 있으며, 연결실체는 동 계약자의 수익자로 지정되어 있습니다. 연결실체는 동 토지를 실질적으로 사용수익하고 있음에 따라 연결실체의 자산으로 계상하고 있습니다.

19) 연결실체는 먹는물관리법 및 동법 시행규칙에 따라 각 허가권자로부터 샘물개발을 허가받았으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

허가지역	허가기간(*)

경상남도 산청군	2024.07.21 ~ 2029.07.20

경상남도 산청군	2021.07.19 ~ 2026.07.18

경기도 연천군	2026.02.19 ~ 2031.02.18

경기도 양주시	2023.03.03 ~ 2028.03.02

충청북도 청주시	2022.07.10 ~ 2027.07.09

(*) 연결실체는 허가기간이 종료되기 전 유효기간을 연장할 계획입니다.

20) 연결실체는 하남씨앤에프에 37,011백만원, 인터베스트글로벌스케일업펀드에 1,500백만원, RMG-KB BioAcess펀드에 5백만USD, Pitango에 2백만USD, 롯데농식품테크펀드2호에 2,400백만원, Sozo Ventures에 3.2백만USD, 롯데-KDB 신성장 오픈이노베이션펀드에 4,179백만원의 추가 출자약정이 체결되어 있습니다.

21) 연결실체는 스틱얼터너티브자산운용주식회사와 체결한 계약에 따라 취득한 이브이시스를 거래종결일로부터 5년이 되는 날(기업공개기한)까지 기업공개를 완료해야합니다. 스틱얼터너티브자산운용주식회사는 스틱에이엘티글로벌제2호사모투자합자회사에게 주주간계약 상 지위 및 권리, 의무를 양도하였습니다. 연결실체는 계약에따라 스틱에이엘티글로벌2호사모투자합자회사가 보유한 이브이시스의 지분을 일부(콜옵션대상주식) 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 스틱에이엘티글로벌2호사모투자합자회사는 기업공개기한 말일까지 이브이시스의 적격기업공개가 이루어지지 않았을 경우, 계약에 따라 투자자가 보유한 이브이시스의 지분을 전부 또는 일부 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.

22) 연결실체는 2057년 6월 30일까지 LOTTE GLOBAL LOGISTICS VIETNAM Company Limited 로부터 건물을 임차하기로 하였으며, 계약만료 이후 연장되지 않거나 연결실체의 사유로 조기 해지되는 경우 임대인의 잔존 투자비를 합리적인 금액으로 결정하여 지급해야 합니다.

23) 연결실체가 빅썸바이오의 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 잔여지분 보유자는 주주간 약정에 의해 잔여지분의 일부 또는 전부를 연결실체 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 연결실체에 청구할 수 있습니다. 한편, 잔여지분 보유자는 잔여지분 23.53%에 대해 풋옵션을 보유하고 있습니다. 동 풋옵션은 계약체결일로부터 5년간 주주간 계약서에 약정된 시점에 행사가능하며, 2024년 4월에 변경 체결된 주주간 계약에 따라 주당 행사가격은 옵션 행사시점의 공정가치 또는 잔여지분 보유자가 2023년 7월에 행사한 가격입니다. 또한 연결실체는 잔여지분 보유자의 풋옵션 행사기한이 종료되면, 잔여지분 보유자가 풋옵션을 행사하지 않은 잔여 지분의 전부 또는 일부에 대해 주식매도청구권을 행사할 수 있습니다.

24) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.와 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.와 관련한 Cooperation Agreement를 변경, 체결하였습니다. 한편, PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.는 변경된 CooperationAgreement에 따라 2030년 12월말까지 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.가 재상장하지 못하는 경우 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc. 지분을 연결실체에 매각할 수 있는 풋옵션을 보유합니다. 동 풋옵션은 2031년 1월 1일부터 1년간 행사가능하며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점의 공정가치입니다.

25) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Pepsi Lipton International Limited, Stokely-Van Camp, Inc., Tropicana Products, Inc.와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 필리핀 지역에서 PepsiCo, Inc. 및 Pepsi Lipton International Limited, Stokely-Van Camp, Inc., Tropicana Products, Inc.의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

26) 연결실체는 부산광역시와 체결한 종합운동장 야구장 관리운영 위수탁 계약에 따라 사직야구장을 2026년 12월 31일까지 관리운영하고 있습니다.

27) 방송광고판매대행 등에 관한 법률에 의하면, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는한국방송광고진흥공사 및 민영렙사를 통해서만 방송을 의뢰할 수 있고, 연결실체는 한국방송광고진흥공사 및 에스비에스의 자회사인 SBS M 방송광고업무대행계약을 체결하고 있습니다. 또한, 기타매체 등과도 광고대행계약을 체결하고 있습니다.

28) 연결실체는 FUJIFILM Corporation과 이미징 상품에 대한 Distributorship Agreement를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 대한민국 전역에서 FUJIFILM 이미징 상품을 독점적으로 판매하고 있습니다.

29) 연결실체는 2024년 12월 와디즈 주식회사의 보통주와 전환우선주 보유주식을 처분과 동시에 거래상대방인 한국투자증권 주식회사와 매각 주식을 기초 자산으로 하는 주가수익스왑(Price Return Swap) 계약을 체결하였습니다. 기초 자산의 처분가액이 계약금액보다 높은 경우 거래상대방이 연결실체에 차액을 지급하고, 처분가액 이 계약금액보다 낮은 경우 연결실체가 거래상대방에게 차액을 지급하여 정산합니다(계약금액 18,569백만원, 기초자산 와디즈 보통주 4,090,922주, 전환우선주 974,300주, 2027년 12월 28일 만기).

30) 연결실체는 시설자금대출과 관련하여, 대표 대리은행인 하나은행과 자금보충 약정을 체결하고 있습니다. (총 약정금액 900,000백만원, 자금보충대상 채무잔액 830,000백만원, 2031년 11월 28일 만기). 또한, 시공사인 롯데건설과 본 차입 관련하여 2026년 12월까지 의약품위탁생산시설에 대한 준공을 완료하겠다는 책임준공확약을 체결하였습니다.

31) 연결실체는 2022년 5월 13일 Bristol-Myers Squibb Company로부터 미국 뉴욕주 소재 의약품 제조공장 등을 취득하기 위해 양수인이 될 해외 자회사의 설립 전에 모회사로서 자산양수도계약(Asset Purchase Agreement)을 체결하였으며, 2022년 7월 22일 계열회사인 Lotte Biologics USA, LLC가 자산양수도계약의 양수인으로 참가하여, 의약품 제조공장 인수자의 계약상의 지위 및 권리의무 일체를 이행하기로 하였습니다. 해당 자산양수도 거래는 2023년 1월 1일 종결되었습니다.또한 2022년 5월 13일 Bristol-Myers Squibb Company와 자산양수도 계약 체결 이후의 취득 공장에서 생산할 의약품의 위탁생산계약(Toll Manufacturing Agreement)을 E.R. Squibb Sons, L.L.C.(Bristol-Myers Squibb Company의 계열회사)와 체결하였으며, 의약품 위탁생산계약 이행에 대하여 거래상대방에게 그 이행을 보증하였습니다.

32) 2025년 6월 엘엘에이치(유)는 롯데글로벌로지스 주식회사 보유 지분을 연결실체에게 매각할 수 있는 풋옵션을 실행하여, 엘엘에이치(유)와의 주주간약정에 따라 연결실체가 지정한 한국투자증권 주식회사 및 삼성증권 주식회사가 해당 지분을 취득하였습니다. 동시에 연결실체는 한국투자증권 주식회사 및 삼성증권 주식회사와 롯데글로벌로지스 주식을 기초 자산으로 하는 주가수익스왑(Price Return Swap) 계약을 체결하였습니다. 기초 자산의 처분가액이 계약금액보다 높은 경우 거래상대방이 연결실체에 차액을 지급하고, 처분가액이 계약금액보다 낮은 경우 연결실체가 거래상대방에게 차액을 지급하여 정산합니다. (계약금액 125,965백만원, 기초자산 롯데글로벌로지스 보통주 6,044,952주, 2028년 6월 만기)

주요 자회사의 그 밖의 우발채무 등은 다음과 같습니다. ※ 아래 주요 자회사에 대한 설명 부분 중 '당사', '연결실체', '지배회사', '종속회사' 등의 표현은 롯데지주㈜가 아닌 해당 항목에서 설명하는 주요 자회사 및 동 회사의 연결실체 등을 의미함

1) 롯데쇼핑㈜

가) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,VND,USD,IDR,EUR,CAD)

구 분	통화	한 도	사용액

일반대출	원화	3,530,272,273	3,263,460,479

VND	100,000,000,000	98,391,935,146

USD	453,550,000	422,300,000

IDR	1,790,000,000,000	885,000,000,000

EUR	2,000,000	1,358,758

기업어음	원화	1,489,600,000	1,169,600,000

구매카드	원화	460,000,000	1,057,909

당좌차월	원화	53,000,000	-

수입신용장 개설	USD	34,500,000	14,202,288

CAD	1,692,678	1,692,678

나) 당분기말 현재 기업은행 등과 체결하고 있는 외상매출채권담보대출 약정 한도금액은 742,600,000천원입니다.다) 종속기업인 롯데하이마트는 당분기말 현재 전자단기사채를 200,000,000천원을 한도로 발행할 수 있으며, 당분기 중 5,000,000천원을 발행했습니다. 라) 당분기말 당사는 하나은행 등에 종속기업인 PT. LOTTE MART INDONESIA의 대출약정과 관련하여 투자확약서(LOC)를 제공하고 있습니다. 다만, 해당 투자확약서가 보증을 의미하지는 않습니다. 마) 당사는 하임 유한회사, 하임1호 유한회사 및 하임2호 유한회사가 보유한 한샘 지분에 대해 최초 취득한 날로부터 3년이 경과한 이후 행사할 수 있는 우선청약권 및우선매수청구권을 보유하고 있습니다. 또한, 하임 유한회사, 하임1호 유한회사 및 하임2호 유한회사는 차입약정에 따라 한샘의 의결권 있는 주식 8,339,691주에 대해 한국투자증권(주) 외 21인에게 근질권이 설정되어 있고, 재무적 준수사항에 미달할 경우 기한의 이익을 상실합니다. 재무적 준수사항에는 2026년 12월말부터 연도별 한샘투자 관련 Net Debt to EBITDA 비율을 일정수준 이하로 유지해야 하는 기준과 2026년 12월부터 분기별 LTV(Loan to Value Ratio)비율을 85%미만으로 유지해야 하는기준이 있습니다. 단, LTV비율 준수사항은 일정 기준에 따라 계산된 한샘의 EBITDA가 기준금액 이상인 경우 위반하지 않은 것으로 봅니다. 바) 기타 사항

연결실체는 구조화기업에 토지와 건물을 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 일부 점포는 임차기간 종료로 영업종료 하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 대덕점을 포함한 2개점의 토지와 건물을 1,660억원에 매각한 후 대덕점은 미래캐슬로부터 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 2020년 중 롯데마트 항동점은 영업종료하였으며, 당사는 해당점을 우선 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있지 않습니다. (2) 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 익산점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 롯데마트 사상점, 롯데마트 익산점은 KB롯데마스터리스전문투자형사모부동산투자신탁제8호로부터 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 2019년 중 롯데마트 수지점, 2020년 중 롯데마트 구로점, 도봉점, 2026년 중 롯데백화점 분당점은 영업종료 하였으며, 당사는 해당점을 우선 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있지 않습니다.

(3) 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 임차하여 사용 중인 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물은 2018년 6월 25일 체결된 부동산매매계약에 따라 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁 31호가 임대차계약상 임대인으로서의 지위를양수하였으며 당사는 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

(4) 2013년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을1,469억원에 매각한 후 키움코어리테일제1호위탁관리부동산투자회사로부터 임차하여 사용하고 있고, 2015년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제81호에 롯데마트 양덕점의 토지와 건물을 551억원에 매각한 후 코레이트마산롯데마트전문투자형사모부동산투자신탁12호로부터 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.(5) 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의 토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.(6) 2018년 코람코전문투자형사모부동산투자신탁 제82호에 롯데마트 금천점의 토지와 건물을 642억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 구조화 기업을 연결하지 않고 있습니다.

사) 연결실체는 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 연결회사 채무에 관하여 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 연대하여 변제할 책임이 있습니다.아) 당분기말 현재 당사는 자산담보부기업어음증권(액면금액 193,000,000천원, 자금보충대상 채무잔액 192,920,000천원, 2026년 7월 10일 만기)와 관련하여 발행사인 뉴스타노바제이차, 뉴스타네오제이차가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다. 자) 당분기말 현재 당사는 자산담보부기업어음증권(액면금액 70,000,000천원, 2026년 4월 16일 만기), 자산담보부기업어음증권(액면금액 208,900,000천원, 2026년7월 10일 만기), 자산담보부기업어음증권(액면금액 40,700,000천원, 2026년 7월 10일 만기)과 관련하여 발행사인 케이에스제일차, 뉴스타노바제일차, 뉴스타네오제일차가 원리금상환이 불가능할 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.차) 종속회사인 롯데컬처웍스는 전기 중 엘씨메모리제일차에 제18회 사모 채권형 신종자본증권 150,000,000천원을 발행하였으며, 당분기 중 엘씨메모리제이차에 제19회 사모 채권형 신종자본증권 100,000,000천원을 발행하였습니다. 이와 관련하여 당사는 엘씨메모리제일차의 신종자본증권(액면금액 150,000,000천원, 2055년 09월 24일 만기) 및 엘씨메모리제이차의 신종자본증권(액면금액 100,000,000천원, 2056년 3월 27일 만기)과 관련하여 원리금상환이 불가능할 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.카) 신용보강 제공 현황

(기준일 : 2026년 03월 31일) (단위 : 억원)

발행회사(SPC)	증권종류	PF 사업장구분	발행일자	발행금액	미상환잔액	신용보강유형	조기상환조항

케이에스제일차	ABCP	상업시설	2025.04.17	900	700	자금보충약정	해당사항 없음

뉴스타노바제일차	ABCP	상업시설	2025.07.11	2,089	2,089	자금보충약정	해당사항 없음

뉴스타노바제이차	ABCP	상업시설	2025.07.11	1,630	1,630	자금보충약정	해당사항 없음

뉴스타네오제일차	ABCP	상업시설	2025.07.11	407	407	자금보충약정	해당사항 없음

뉴스타네오제이차	ABCP	상업시설	2025.07.11	300	299	자금보충약정	해당사항 없음

2) 롯데케미칼㈜

가) 신용보강 제공 현황(1) 지배기업의 신용보강 제공 현황- 해당사항 없음(2) 종속기업의 신용보강 제공 현황- 해당사항 없음나) 장래매출채권 유동화 현황(1) 지배기업의 장래매출채권 유동화 현황- 해당사항 없음(2) 종속기업의 장래매출채권 유동화 현황- 해당사항 없음다) 장래매출채권 유동화채무 비중(1) 지배기업의 유동화채무 비중- 해당사항 없음(2) 종속기업의 유동화채무 비중- 해당사항 없음

기타 관련 사항은 롯데케미칼㈜의 26년 1분기 보고서「Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 28. 약정사항 및 우발부채」를 참고하시길 바랍니다.

3) 롯데웰푸드㈜- 그 밖의 우발부채 및 약정사항에 대해서는 롯데웰푸드㈜ 사업보고서 III. 재무에 관한 사항 중 '3. 연결재무제표 주석'과 '5. 재무제표 주석'의 우발부채와 약정사항을 참조하시기 바랍니다.

4) 롯데바이오로직스㈜

가) 연결실체의 금융기관주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, 천USD)

구분	통화	한도

2026년 1분기	2025년	2024년

시설자금대출	하나은행	KRW	20,000	20,000	40,000

시설자금대출	신한은행	KRW	100,000	100,000	100,000

시설자금대출	우리은행	KRW	200,000	200,000	200,000

시설자금대출	국민은행	KRW	100,000	100,000	100,000

시설자금대출	산업은행	KRW	100,000	100,000	100,000

시설자금대출	롯데캐피탈	KRW	100,000	100,000	100,000

시설자금대출	중국은행	KRW	60,000	60,000	60,000

시설자금대출	NH농협은행	KRW	90,000	90,000	90,000

시설자금대출	제주은행	KRW	10,000	10,000	10,000

시설자금대출	KB손해보험	KRW	100,000	100,000	100,000

시설자금대출	신한론펀드	KRW	20,000	20,000	-

시설자금대출	신한투자증권	KRW	-	230,000	-

시설자금대출	한국스탠다드차타드은행	KRW	-	50,000	-

한도대출	국민은행	KRW	5,000	5,000	5,000

운영자금대출	MIZUHO	USD	35,000	35,000	35,000

운영자금대출	한국수출입은행	USD	40,000	40,000	40,000

시설자금대출	한국수출입은행	USD	35,000	35,000	35,000

나) 당분기말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, 천USD, 천EUR)

구 분	프로젝트명	통화	지급액	미지급액	총약정금액

유형자산	K1 프로젝트	EUR	28,679	6,884	35,564

유형자산	K1 프로젝트	KRW	963,421	252,192	1,215,613

유형자산	K1 프로젝트	USD	12,708	1,809	14,516

무형자산	K1 프로젝트	KRW	3,681	4,147	7,828

무형자산	K1 프로젝트	USD	437	109	547

유형자산	ADC 생산설비 등	USD	125,094	192,209	317,303

다) 당분기말 롯데바이오로직스(주)의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

담보설정권자	담보 상세내역	설정일	설정금액(백만원)	관련 차입금	관련 차입액(백만원)	비고

하나/신한/우리/국민/산업 은행 외	질권(거래제한) 설정된 보험(EPC 공사조립보험)	2024.11.28	1,041,864	시설대 차입금	830,000	차입금 한도 :9,000억

질권(거래제한) 설정된 예금(사업비 계좌)	-

질권(거래제한) 설정된 예금(보험금수령 계좌)	-

질권(거래제한) 설정된 예금(자금보충 계좌)	-