롯데지주 분기보고서 (2017.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

(1) 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황 (산업의 특성) 제과 산업은 다양한 소비계층을 가진 전형적인 소비재 산업이자 비교적 안정적인 사업으로 그 동안 꾸준한 수요를 보여왔으나, 최근 기호식품의 다양화와 인구 증가세 감소 영향 등으로 산업의 성장이 둔화되고 있습니다. 또한 수입 제품 및 외식산업 증대 등의 영향으로 산업 내 경쟁상황은 심화되고 있는 실정입니다. 이에 지배회사는 이러한 상황을 극복하고자 제품의 고급화 및 건강 지향 기능성 식품 개발 등에 적극적인 투자와 연구지원을 하고 있으며, 신사업 Item 연구에도 힘쓰고 있습니다. (산업의 성장성) 제과 산업은 안정적인 수요를 기반으로 꾸준히 성장하여 왔으나, 과자의 주 소비층인 아동 인구가 지속적으로 감소하고, 다양한 대체재의 증가에 따라 시장의 성장세가 정체되는 양상을 보이고 있습니다. 이에 지배회사 및 종속회사는 현 소비 Trend에 발맞춘 프리미엄 제품 개발 및 기능성 제과 제품 출시 등을 통하여 새로운 성장 기회를 갖고자 노력하고 있으며, 신사업Item 개발 및 해외시장 활성화에도 꾸준한 노력을 기울이고 있습니다. (경기변동의 특성) 제과 산업은 다른 산업에 비해 경기 변동의 영향이 크지 않은 소비재 산업입니다. 그러나 세계적인 경기 불안과 위축된 소비 심리로 인해, 제과 산업도 영향을 받고 있습니다. 이에 지배회사는 위축된 소비 심리에 대응하여 소비자 기호에 부합하는 제품의 연구개발을 강화하며, 광고를 통한 제품 홍보활동도 강화하고 있습니다. (산업의 계절성) 건과사업은 계절적인 요인에 의한 영향을 크게 받지 않지만, 빙과사업의 경우 하절기 기온, 강우 일수 등의 기후 요소가 수요 변동에 상당한 영향을 미치고 있으며, 제빵사업의 경우는 동절기 및 특정시즌에 따라 일부 수요의 영향이 있습니다. (국내외 시장 여건) 현재 국내 제과 시장에서는 국내외의 여러 경쟁사가 경합을 벌이고 있으나 국내 소비자의 기호에 맞춘 제품 연구와 설비 투자, 영업력의 강점을 기반으로 대형 4사가 시장을 주도하고 있습니다. 근래에는 식품에 대한 다양한 수요와 식품의 안전성 및 건강 기능성에 대한 의식 제고로 외식 업체와 식품 전문점, 해외 브랜드와의 경쟁도 더욱 치열해지고 있습니다. 이에 따라 각 사는 소비자 기호에 대응하고자 신규Item 개발에 많은 노력을 기울이고 있습니다. (회사의 경쟁우위 요소) 지배회사는 현재 껌, 캔디, 초콜릿, 비스킷 분야에서 강점을 갖고 있습니다. 특히, 껌과 초콜릿 분야에서는 자일리톨, 가나와 같은 강력한 브랜드로 시장을 선도하고 있으며, 이러한 양상을 지속하고자 신제품 개발에 대한 투자를 꾸준히 지속하고 있습니다. 스낵 부문에서는 미국 PEPSICO. INC와의 스낵 제품 기술도입 계약 체결로 스낵 부문 매출 증가는 물론, 관련 분야의 기술적 노하우도 축적할 수 있을 것으로 예상됩니다. 조직도(2017.09.30).jpg 조직도(2017.09.30) - Chocolaterie Guylian N.V. (국내외 시장 여건) 프리미엄 박스 초콜릿 시장은 국내외로 세계적인 글로벌 식품회사가 치열한 경쟁을 하고 있습니다. 강력한 브랜드력과 품질, 마케팅 및 대규모의 프로모션, 광고 및 홍보를 통해 시즌성 제품과 선물용 초콜릿의 경쟁상황은 나날이 치열해 지고 있는 상황입니다. (회사의 경쟁우위 요소) Chocolaterie Guylian N.V.는 현재 씨쉘을 중심으로 한 박스 초콜릿 시장에서 강한 브랜드 이미지를 가지고 있습니다. 특히 독특한 모양(해마, 조개 등)의 초콜릿과 고품질 원료 사용을 통한 벨기에 고유의 헤이즐넛 필링 초콜릿의 풍미는 길리안을 소비자에게 강하게 인식시키는 중요한 강점입니다. 또한 지배회사인 롯데제과㈜와의 기술 도입 계약 체결로 양사간의 축척된 기술적 노하우도 교류할 수 있으며, 아시아 시장 판매에서도 양사간 시너지 효과를 기대할 수 있을 것으로 예상됩니다. - Lotte India Co., Ltd. (국내외 시장 여건) 인도의 제과시장은 전년대비 시장이 성장세에 있으며, 특히, 초콜릿 및 스낵 시장이 증가추세에 있습니다. 소비자들의 구매력이 매년 증가하고 있고 시장이 다변화 되고 있으며, 청소년 시장과 직장 여성인구의 증가, 브랜드에 대한 높은 인식, 온라인 및 모바일 쇼핑 시장 성장이 두드러지게 나타나고 있습니다. (회사의 경쟁우위 요소) Lotte India는 ITC에 이어 인도 남부지방에서 2위의 제과업체입니다. Lotte India의 ‘Coffy Bite’는 Toffee 부문에서 가장 영향력 있는 브랜드이며, ‘롯데 초코파이’는 인도 초코파이 카테고리에서 독보적인 시장점유율을 가지고 매출을 확대하고 있습니다. 또한 15년 8월에 북부 하리아나 공장을 완공하면서 남북을 잇는 초코파이 벨트를 구축하여 인도 전역에 롯데 초코파이 브랜드 인지도 및 매출을 확대할 수 있는 초석을 마련하였습니다. - Lotte (China) Investment Co., Ltd. (국내외 시장 여건) 중국 제과 시장에서 전세계 글로벌 업체들은 중국 소비자의 입맛에 맞는 다양한 제품을 출시하고 있으며, 광고, 판촉활동도 강화하는 등 시장을 선점하기 위해 치열한 경쟁을 벌이고 있습니다. (회사의 경쟁우위 요소) Lotte China Investment Co., Ltd.는 한국과 일본에서의 성공적인 제과사업 운영 경험을 바탕으로, 자일리톨, 코알라마치, 초코파이, 빼빼로 등 시장에서 검증된 핵심 브랜드를 중국 소비자에게 단계적으로 소개하고 있으며, 유통 분야에 진출한 중국 내 계열사 간의 협력을 강화하여, 사업 시너지를 극대화고자 노력 중에 있습니다. - Lotte China Foods Co., Ltd. (국내외 시장 여건) Lotte (China) Investment Co., Ltd . 의 시장 여건과 동일 합니다 (회사의 경쟁우위 요소) Lotte China Foods Co., Ltd.는 2008년 생산법인으로 전환하면서 품질 제일이라는 사명감으로 안전 생산에 전심전력을 기울여 법인을 운영하고 있습니다. 또한 공동구매, 생산 효율성 UP, 이원화 관리, 원단위 관리 등 많을 방법을 활용하여 원가절감 활동을 활발히 진행함과 동시에 매출에 기여를 하고 있습니다. - Rakhat JSC (국내외 시장 여건) 카자흐스탄 제과 시장은 전년대비 초코, 캔디, 웨하스 시장 모두 고른 성장세를 보이고 있습니다. 카자흐스탄 시장은 CIS 국가들 중 시장 규모 대비 1인당 소비액이 높아 향후 제과류에 대한 꾸준한 수요로 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. (회사의 경쟁우위 요소) Rakhat JSC는 카자흐스탄 제과시장에서 M/S 1위의 종합제과업체입니다. 특히 초콜릿 카테고리에서 글로벌 기업들과의 경쟁 속에서도 M/S 1위로서, 가장 경쟁력 있는 브랜드 파워를 가지고 있습니다. 13년 11월 인수절차 완료 후 양사간의 축적된 기술적 노하우 교류를 통해 시너지 효과를 창출해 나가고 있으며, 향후에도 자동화 설비 도입을 통한 원가 절감 및 지속적인 新 라인 투자를 통해 롯데제과의 CIS 전 지역 진출을 위한 교두보로서의 역할에 기여할 것으로 예상됩니다. (2) 요약 재무 현황 : III. 재무에 관한 사항의 재무정보를 참고하시기 바랍니다. (3) 신규사업 계획 : 해당 공시기간(이후) 동안 당사 및 주요종속회사 등 신규사업 추진 계획 없습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 지배회사는 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿, 빙과 제품 등을 생산, 판매하고 있으며, 사업 다각화의 일환으로 건강기능식품을 생산, 판매하고 있으며, 주요종속회사 중 식품 제조 판매업을 운영하고 있는 Chocolaterie Guylian N.V, Lotte India Co., Ltd., Lotte China Foods Co.,Ltd., Rakhat JSC, Lotte China Investment Co.,Ltd.의 2017년 1 ~ 9월 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 식품제조 및판매업 롯데제과㈜ 제 품 껌, 캔디 내수및수출 자일리톨,애니타임 등 179,526(13.2%) 비스켓, 쵸코렛 마가렛트,빼빼로 등 408,145(30.1%) 빙과, 기타 월드콘설레임 등 475,775(35.1%) 소 계 1,063,446(78.4%) 상 품기 타 빙과 주물러옥동자 등 63,931(4.7%) 기타 야채크래커,찰떡파이,기타 매출 등 228,480(16.9%) 소 계 292,411(21.6%) 합계 1,355,857(100.0%) Chocolaterie Guylian N.V 제품 건과(초콜릿) 내수 및 수출 64,854(93.9%) 상품 건과(초콜릿) 4,219(6.1%) 기타 13(0.0%) 합계 69,086(100.0%) Lotte India Co., Ltd 제품 건과(껌,캔디 外) 내수 및 수출 49,654(99.4%) 상품 건과(캔디) 315(0.6%) 합계 49,969(100.0%) Lotte China Foods Co.,Ltd 제 품 건 과(껌, 초코 外) 계열사판매 7,273(93.0%) 상 품 건 과(초콜릿) 539(6.9%) 기타 5(0.1%) 합계 7,817(100.0%) Rakhat JSC 제 품 건 과(캔디,초코 外) 내수및수출 136,301(98.5%) 상 품 건 과(껌, 캔디 外) 2,033(1.5%) 합계 138,334(100.0%) Lotte China Investment Co.,Ltd 상 품 건 과(껌, 초코 外) 내수 9,933(100.0%) 합계 9,933(100.0%) 나. 주요 제품의 가격변동 추이 (단위 : 원) 품 목 51기 3분기 50기 3분기 49기 3분기 자일리톨 내 수 3,800 / 개 3,800 / 개 3,800 / 개 크런키 내 수 760/ 개 760/ 개 760/ 개 스카치 내 수 1,520 / 봉 1,520 / 봉 1,520 / 봉 ※ 산출기준 : 소비자가 × 76%(소비자가 : 기말 가격 기준) 3. 주요 원재료에 관한 사항 해당 분기말(2017년 9월 30일) 연결실체의 원재료 사항은 다음과 같습니다. 사업부문 회사명 매입유형 품 목 제51기 3분기 제50기 제49기 구체적 용도 식품제조 및 판매업 롯데제과㈜ 원재료 설탕류 \ 874/kg \ 794/kg \ 786/kg - 소맥분류 ￦522/kg ￦586/kg ￦614/kg - 유지류 ￦1,774/kg ￦1,782/kg ￦1,775/kg - 유제품류 ￦3,842/kg ￦3,480/kg ￦4,044/kg - 코코아류 ￦3,792/kg ￦4,516/kg ￦4,360/kg - ChocolaterieGuylian N.V. 초콜릿(화이트) €2.92/kg €2.80/kg €2.71/kg 길리안 씨셀 외 Raw 헤이즐넛 €6.55/kg €6.49/kg €9.79/kg 길리안 씨셀 외 Lotte India Co., Ltd Sugar Rs 38.63/kg Rs 36.0/kg Rs 27.21/kg - Glucose Rs 24.54/kg Rs 24.76/kg Rs 27.29/kg - Lotte China Foods Co.,Ltd 쇼트닝 9.91元/kg 9.91元/kg 9.91元/kg - 대체코코아유지 12.15元/kg 10.68元/kg 10.68元/kg - Rakhat JSC Cacao bean KZT 1,077.33/kg KZT 1,238.47/kg KZT 768.14/kg - Fat BM KZT 490.80/kg KZT 465.57/kg KZT 334.74/kg - ※ 상기 가격은 평균 가격입니다. 당 사 에서 구매하는 주요 원재료는 농산물 등을 직수입 하거나 국내에서 가공 후 공급되는 원재료를 주로 사용합니다. 1) Chocolaterie Guylian N.V. 당사는 화이트, 밀크, 다크 초콜릿을 세계적인 초콜릿 생산업체인 Barry Callebaut, Cargill등에서 구매하고 있습니다. 이 초콜릿은 서아프리카 산에서 생산된 Cocoa be an을 사용합니다. 17년 3분기 기준으로 코코아 버터 단가는 상승하고 있으며, 하반기까지는 전년수준으로 유지될 것으로 예측됩니다. 2017년 헤이즐넛 시장은 16년 대비 가격이 인하 되고 있는 추세입니다. 그 외 설탕, Cocoa butter, 밀크파우 더 등 주요 원료는 벨기에 및 유럽내 업체에서 구매하고 있습니다. 2) Lotte India Co., Ltd. 당사는 주요 원료인 우유와 버터를 정평있는 낙농업체로부터 품질 검사 후에 구매를 합니다. 설탕, 식물성유지 및 기타 원재료 역시 당사의 R 품질테스트를 거친 후 주요 벤더들로부터 가격 입찰 방식에 의해 경쟁력 있는 가격에 원료를 구입하여 사용합니다. 구 분 매입처 Sugar SNJ Sugars and Products Limited E.I.D. PARRY INDIA LTD. Saraswati Sugar Mills Limited Bannnari Amman KIRTI TRADING COPORATION P LTD. ELITE TRADERS Glucose Roqutte Riddhi Siddhi Private Limited Sahyadri Starch industries Pvt.Ltd. Blue Ocean Bio Tech Gujarath Ambuja Cargil India 3) Lotte china Foods co.,Ltd 당사는 원재료 품질관리팀 입고 검수를 거친 후에야 만 입고를 합니다. Xylitol, 소맥분, 설탕, 유지 및 기타 원재료는 중국 R 품질테스트를 거친 후 주요 업체들로부터 가격 입찰 방식에 의해 경쟁력 있는 가격에 원료를 구입하여 사용합니다. 현재 당사는 중국 관련사 식품 법인과 연합하여 설탕, 유지 등 주원료에 대해 공동구매 진행하고 있습니다. 원가절감 위한 구매 이원화를 진행하고 있으며, 사전 충분한 품질점검 및 테스트를 거치기 때문에 원재료 품질 및 공급에는 문제가 없습니다. 구분 매입처 쇼트닝 불이제유(장가항)유한공사 대체코코아유지 불이제유(장가항)유한공사 4) Rakhat JSC 당사는 R 품질테스트를 거친 후 주요 업체들로 부터 경쟁력 있는 가격에 원료를구입하여 사용합니다. 사전 충분한 품질점검 및 테스트를 거치기 때문에 원재료 품질및 공급에는 문제가 없습니다. 2017년 1월 부 일시적으로 중단되었던 수입 원부자재 무관세 혜택이 2017년 5월부로재시행되면서 수입 원부자재 원가 부담이 완화되고 있으며, 동시에 구매 거래처 이원화 및 신규 업체 발굴 등을 통해 원부자재 부담률을 지속적으로 개선하고 있습니다. 구분 매입처 Cacao bean "Touton SA", "Sucres et Denrees SA" Fat BM "Vandelis Bvba" 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 해당 분기말(2017년 9월 30일) 연결실체의 생산능력은 다음과 같습니다. [단위 :TON, 백만원] 사업부문 회사명 품목 제51기 3분기 제50기 3분기 제50기 중량 금액 중량 금액 중량 금액 식품제조 및 판매업 롯데제과㈜ 껌,캔디 27,884 388,800 30,221 427,500 39,577 565,200 비스켓, 쵸코렛 93,648 783,900 94,345 797,400 123,132 1,056,000 빙과,기타 266,599 1,263,600 282,322 1,424,700 367,299 1,878,000 소 계 388,132 2,436,300 406,889 2,649,600 530,008 3,499,200 ChocolaterieGuylian N.V. 초콜릿 12,574 147,600 12,222 150,300 16,630 199,200 소 계 12,574 147,600 12,222 150,300 16,630 199,200 Lotte India Co., Ltd. 건과 16,890 63,900 17,168 63,000 22,755 84,000 소 계 16,890 63,900 17,168 63,000 22,755 84,000 Lotte china Foods co.,Ltd. 건과 14,147 81,000 11,670 85,500 15,723 112,800 소 계 14,147 81,000 11,670 85,500 15,723 112,800 Rakhat JSC 건과 80,468 197,100 87,264 180,000 123,119 267,600 소 계 80,468 197,100 87,264 180,000 123,119 267,600 지배회사는 국내 생산 공장을 기준으로 2017년 1~9월 라인별 작업일수와 1일 작업 시간을 기준으로 “라인별 시간당 최대 생산 금액 X 1일 작업 시간X 작업일수”의 방법으로 생산능력을 산출하였습니다. 2017년 1~9월 지배회사의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 2,436,300백만원입니다. 주5일 작업을 기준으로 월20일(5일X4주)로 적용하였습니다. - Chocolaterie Guylian N.V 2017년 1~9월 Chocolaterie Guylian N.V의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 147,600백만 원이며, 월별 주5일 작업을 기준으로 월20일(5일X4주)로 적용하였습니다. - Lotte India Co., Ltd 2017년 1~9월 Lotte India Co., Ltd의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 63,900백만 원이며, 월별 주5일 작업을 기준으로 월20일(5일X4주)로 적용하였습니다. - Lotte china Foods co.,Ltd 2017년 1~9월 Lotte China Foods Co., Ltd의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 81,000백만 원이며, 월별 주5일 작업을 기준으로 월20일(5일X4주)로 적용하였습니다. - Rakhat JSC 2017년 1~9월 Rakhat JSC의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 197,100백만 원이며, 월별 주5일 작업을 기준으로 월20일(5일X4주)로 적용하였습니다. 나. 가 동률 해당 분기말(2017년 9월 30일) 연결실체의 가동률은 다음과 같습니다. [단위 : HR,%] 사업부문 회사명 분기 가동가능시간 분기 실제가동시간 평 균가동률 비 고 식품제조 및 판매업 롯데제과㈜ 3,780 1,792 47.4% - ChocolaterieGuylian N.V. 3,780 1,909 50.5% - Lotte India Co., Ltd. 3,780 2,381 63.0% - Lotte china Foods co.,Ltd. 3,780 337 8.9% - Rakhat JSC 3,780 2,678 70.8% - 다. 생산실적 및 생산실적의 산출근거 해당 분기말(2017년 9월 30일) 연결실체의 생산실적은 다음과 같습니다. [단위 :TON, 백만원] 사업부문 회사명 품목 제51기 분기 제50기 분기 제50기 중량 금액 중량 금액 중량 금액 식품제조 및 판매업 롯데제과㈜ 껌,캔디 13,120 182,937 13,598 192,353 17,855 254,987 비스켓, 쵸코렛 54,500 456,202 56,309 475,921 78,655 674,558 빙과,기타 108,880 516,058 111,487 562,606 134,855 689,514 소 계 176,500 1,155,197 181,394 1,230,880 231,365 1,619,059 ChocolaterieGuylian N.V. 초콜릿 6,351 74,549 5,863 72,104 8,324 99,713 소 계 6,351 74,549 5,863 72,104 8,324 99,713 Lotte India Co., Ltd. 건과 10,638 40,246 8,139 29,867 11,108 41,004 소 계 10,638 40,246 8,139 29,867 11,108 41,004 Lotte china Foods co.,Ltd. 건과 1,261 7,220 2,652 19,430 3,794 27,220 소 계 1,261 7,220 2,652 19,430 3,794 27,220 Rakhat JSC 건과 57,004 139,626 55,218 113,898 77,815 169,132 소 계 57,004 139,626 55,218 113,898 77,815 169,132 지배회사의 2017년 1~9월 생산실적은 1,155,197백만원으로 전년동기 대비 75,683백만 원(6.1%) 감소하였습니다. 2017년 1~9월 평균 가동률은 47.4%로 집계 되었습니다. - Chocolaterie Guylian N.V 2017년 1~9월 Chocolaterie Guylian N.V의 생산실적은 74,549백만 원으로 전년동기 대비 2,455백만 원(3.4%) 증가하였습니다. 2017년 1~9월 평균 가동률은 50.5%로 집계 되었습니다. - Lotte India Co., Ltd. 2017년 1~9월 Lotte India Co., Ltd.의 생산실적은 40,246백만 원으로 전년동기 대비 10,379백만 원(34.8%) 증가하였습니다. 2017년 1~9월 평균 가동률은 63.0%로 집계 되었습니다. - Lotte china Foods co.,Ltd. 2017년 1~9월 Lotte China Foods Co., Ltd.의 생산실적은 7,220백만 원으로 전년동기 대비 12,210백만 원(62.8%) 감소하였습니다. 2017년 1~9월 평균 가동률은 8.9%로 집계 되었습니다. - Rakhat JSC 2017년 1~9월 Rakhat JSC의생산실적은 139,626백만 원으로 전년동기 대비 25,72 8백만 원(22.6%) 증가하였습니다. 2017년 1~9월 평균 가동률은 70.8%로 집계 되 었습니다. 라.생산설비의 현황 등(1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 당사는 서울에 위치한 본사를 포함하여 국내에 총 8개 생산공장(영등포, 평택, 대전, 양산, 향남, 부산, 수원, 증평)과 각 시,군에 물류창고, 영업소등 국내사업장이 있으며 유럽, 인도, 중국 등 해외 공장과 사업소에서 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 사업으로 사업활동을 수행하고 있습니다. [사업장 현황] 지역 사업장 소재지 국내(본사 및 주요공장) 본사 사옥 서울특별시 영등포구 양평로21길 10(양평동5가 21) 영등포 공장 서울특별시 영등포구 양평로 21길 25 평택공장 경기도 평택시 진위면 경기대로 1952 대전공장 대전광역시 대덕구 문평로 18번길 21 양산공장 경상남도 양산시 양산대로 511(산막동) 향남공장 경기도 화성시 향남읍 제약공단4길 74 부산공장 부산광역시 기장군 정관면 산단2로 11 수원공장 경기도 화성시 정남면 괘랑1길 42-27 증평공장 충청북도 증평군 도안면 원명로47 국내(종속회사) 스위트위드(주) 경기도 평택시 진위면 경기대로 1952 해외(종속회사) LOTTE QINGDAO FOODS CO., Ltd. Zhu Zhou Road, Hightech Industrial Park Laoshan,Qingdao, Shandong, China LOTTE Food Holding Co., Ltd. Room 201, 2/F., GOLDEN GATE COMMERCIAL BUILDING,136-138 AUSTIN ROAD, KOWLOON, HONG KONG Lotte India Co.,Ltd. 4/169 Rajiv Gandhi Salai Perungudi Taluk, Chennai, India LOTTE Confectionery HOLDINGS B.V., Teleportboulevard 140, 1043 EJ Amsterdam, The Netherlands Chocolaterie Guylian N.V. Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklass, Belgium Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH Diessemer Bruch 134, 47805 Krefeld, Germany Aimee BVBA Mai Zetterlingstraat 70 9042 GENT, Belgium Guylian Asia Limited Unit A 19/F One Capital Place 18 Luard Rd. Wanchai, HongKong Guylian Iberia LDA Rua Consiglieri Pedroso, 71 - 6°Dto.2745-55 Queluz De Baixo Iberia Guylian UK Limited 3 Danebrook Court, Langford Lane Kidlington, Oxford, Great Britain Guylian USA Inc. 560 SYLVAN AVENUE, Englewood Cliffs, NJ, U.S.A. Lotte Kolson (Private) Limited Plot# L-14 Block 21, F.B. Industrial Area, Scheme 16, Karachi, Pakistan Lotte China Foods Co.,Ltd. Rm.405 Lotte China Foods Co.,Ltd. No 8 yong chang north road E.T.D.area Beijing China Lotte China Investment Co.,Ltd. Room 1001, Block B, WenYang Plaza, No.1033 XieHe Road, Changning District, Shanghai,CHINA Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd. 2 Sims Close, #03-06, Gemini @ Sims, Singapore 387298 Rakhat JSC Republic of Kazakhstan 050002, Almaty Zenkov Street, 2a Rahkat-Shymkent LLP Kazakhstan, Shymkent City, Klara Zetkin str., 63 Trade house Rakhat-Shymkent LLP Kazakhstan, Shymkent City, Zhibek Zholy str., 60 Rakhat-Astana LLP Kazakhstan, Astana City, Furmanova str., 19 Rakhat-Aktobe LLP Kazakhstan, Aktobe City, Moldagulova ave., 6/1, apt.2 Rakhat-Aktau LLP Kazakhstan, Aktau City, Basa ORS, building 2 Rakhat-Oral LLP Kazakhstan, Uralsk City, Vokzalnaya str., 2 Rakhat-Taldykorgan LLP Kazakhstan, Taldykorgan City, Tynyshbekova str., 88 Rakhat-Karaganda LLP Kazakhstan, Karaganda City, Molokova 104/2 Almatinskiye Konfety LTD Kyrgyzstan, Byshkek City, Dan Syaopin str., 306 Rakhat-TR LLP Kazakhstan, Almaty City, R.Zorge str., 1/18 Rakhat Trade House (Almaty) Kazakhstan, Almaty City, Zenkova str., 2a ※ 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 차량운반구, 건설중인자산 등으로 구성되어 있으며 17년 9월말 현재 분할전 장부가액은 1조 4,013억이며, 신규취득은 1,002억이고, 감가상각비는 655억입니다. (단위 : 백만원) 과 목 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 2017.01.01 720,230 274,424 5,686 296,915 2,285 32,227 61,680 1,393,447 취득 및 대체 1 43,419 645 28,234 775 30,664 17,500 121,238 계정재분류(주1) (38,988) 4,053 26 - - 15 - (34,923) 처분 (218) (264) - (1,003) (368) (122) (367) (2,342) 감가상각비 - (8,511) (325) (42,777) (541) (13,382) - (65,535) 기타증(감)액 - - - - - - - - 외화환산차이 (1,135) (132) (159) 257 (73) 130 (9,478) (10,591) 2017.09.30 679,890 312,989 5,874 281,626 2,078 49,502 69,335 1,401,294 취득원가 681,494 546,150 17,808 1,099,828 10,110 270,289 69,335 2,695,014 감가상각누계액 - (233,161) (11,934) (818,175) (8,032) (220,782) - (1,292,084) 손상차손누계액 (1,604) - - 27 - 5 - (1,636) ※ 외화환산차이 : 환율변동에 의한 증감액(주1) 당분기 중 유형자산 34,923백만원을 투자부동산으로 계정 재분류하였습니다. ※ 당사는 2017년 10월 1일(분할기준일) 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 인적분할한 롯데제과 주식회사로 분할 되었으며, 위의 자료는 분할전 롯데제과의 국내 및 해외의 모든 종속회사를 포함한 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 지배회사 및 종속회사는 식품 제조 및 판매업을 하는 회사로 연결재무 기준으로 2017년 1~9월 전체 순매출액이 1,708,707백만 원이며, 이는 전년 동기대비 34,272백만원(2.0%) 증가한 수치입니다. (※ 회사 분할전 기준) 지배회사 및 주요 종속회사의 개별 매출 실적은 아래와 같습니다. [단위 : TON, 백만원] 사업부문 회사명 매출유형 품목 제51기 3분기 제50기 3분기 제50기 중량 금액 중량 금액 중량 금액 식품제조 및 판매업 롯데제과㈜ 제품 상품 기타 껌 및 캔디 수출 1,381 19,252 1,408 19,915 1,794 25,626 내수 15,387 214,544 14,230 201,289 18,682 266,793 합계 16,768 233,796 15,638 221,204 20,476 292,419 비스켓,초코렛 수출 5,828 48,786 6,998 59,147 9,602 82,345 내수 54,100 452,856 54,615 461,601 75,580 648,189 합계 59,928 501,642 61,613 520,748 85,182 730,534 빙과제빵,기타 수출 1,400 6,637 1,259 6,352 1,489 7,611 내수 121,115 613,782 111,215 598,560 134,007 736,344 합계 122,515 620,419 112,474 604,912 135,496 743,955 합계 수출 8,609 74,675 9,665 85,414 12,885 115,582 내수 190,602 1,281,182 180,060 1,261,450 228,269 1,651,326 합계 199,211 1,355,857 189,725 1,346,864 241,154 1,766,908 ChocolaterieGuylian N.V 제품 상품 기타 건과 (초콜릿) 수출 5,454 64,021 4,949 60,860 7,669 91,870 내수 430 5,052 363 4,461 651 7,796 합계 5,884 69,073 5,312 65,321 8,320 99,666 기타 내수 - 13 - 19 - 156 합계 수출 5,454 64,021 4,949 60,860 7,669 91,870 내수 430 5,065 363 4,480 651 7,952 합계 5,884 69,086 5,312 65,340 8,320 99,822 Lotte India Co., Ltd. 제품 상품 기타 건과 (껌, 캔디 , 파이) 수출 1,588 6,009 1,658 6,083 1,982 7,315 내수 11,620 43,960 11,041 40,516 14,918 55,069 합계 13,208 49,969 12,699 46,599 16,899 62,384 합계 수출 1,588 6,009 1,658 6,083 1,982 7,315 내수 11,620 43,960 11,041 40,516 14,918 55,069 합계 13,208 49,969 12,699 46,599 16,899 62,384 Lotte china Foods co.,Ltd. 제품상품기타 건과(껌, 초코,파이) 수 출 523 2,992 464 3,403 657 4,711 내 수 842 4,820 1,841 13,490 2,545 18,256 계 1,364 7,812 2,360 16,893 3,201 22,967 기타 내 수 - 5 - 8 - 2,263 합계 수 출 523 2,992 464 3,403 657 4,711 내 수 842 4,825 1,841 13,498 2,545 20,519 계 1,364 7,817 2,360 16,901 3,201 25,230 Rakhat JSC 제품상품기타 건과(껌, 캔디,파이) 수 출 10,638 26,057 8,309 17,139 12,213 26,545 내 수 45,838 112,277 45,660 94,183 65,644 142,678 계 56,477 138,334 53,969 111,322 77,857 169,223 합계 수 출 10,638 26,057 8,309 17,139 12,213 26,545 내 수 45,838 112,277 45,660 94,183 65,644 142,678 계 56,477 138,334 53,969 111,322 77,857 169,223 Lotte China Investment Co.,Ltd. 제품상품기타 건과(껌,초코파이) 수 출 - - - - - - 내 수 1,735 9,933 4,181 30,632 5,631 40,400 계 1,735 9,933 4,181 30,632 5,631 40,400 합계 수 출 - - - - - - 내 수 1,735 9,933 4,181 30,632 5,631 40,400 계 1,735 9,933 4,181 30,632 5,631 40,400 합계 수출 26,812 173,754 25,045 172,899 35,406 246,023 내수 251,067 1,457,242 243,146 1,444,759 317,658 1,917,944 합계 277,879 1,630,996 268,246 1,617,658 353,062 2,163,967 지배회사의 매출은 제품의 라인을 기준으로 건과, 빙과, 건강식품, 제빵으로 구분됩니다. 건과는 다시 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿, 스낵 등으로 나누어지고, 빙과는 바, 콘, 컵, 펜슬, 홈으로 나누어 집니다. 지배회사 매출의 세부 내역은 다음과 같습니다. 2017년 3분기 말 매출액은 1,355,857백만원입 니 다 . - ChocolaterieGuylian N.V의 2017년 1~9월 매출은 69,086백만원으로 전년 동기 대비 5.7% 증가하였습니다. - Lotte India Co., Ltd.의 2017년 1~9월 매출은 49,969백만원으로 전년 동기 대비 7.2% 증가하였습니다. - Lotte china Foods co.,Ltd .의 2017년 1~9월 매출은 7,817백만원으로 전년 동기 대비 53.7% 감소하였습니다. - Rakhat JSC 의 2017년 1~9월 매출은 138,334백만원으로 전년 동기 대비 24.3% 증가하였습니다. - Lotte China Investment Co.,Ltd .의 2017년 1~9월 매출은 9,933백만원으로 전년 동기 대비 67.6% 감소하였습니다. 나. 판매 방법 및 조건 지배회사의 건과, 빙과 제품은 전국적으로 갖추어진 영업망(지사→영업소/대리점)을 거쳐 소매점, 도매점, 슈퍼, 전문점 등에 판매하고, 이들 유통 채널을 통해 최종 소비자에게 판매되고 있으며, 판매 대금 결재는 주로 현금으로 이루어지고 있습니다. 다. 판매경로창고(제품창고) → 지사 → 영업소,대리점 → 소매점,도매점,슈퍼,전문점 → 소비자 라. 판매 전략 제품의 Trend와 소비자의 기호가 빠르게 변화하는 제과 산업의 특성상 소비자의 기호를 빠르고 정확하게 파악하고 그에 맞는 제품을 선도적으로 출시하는 것이 중요합니다. 그리고 이렇게 출시된 제품을 소비자들에게 효과적으로 알리고 판매를 증진시키기 위해 지속적인 마케팅 활동을 수행하고 있습니다. 또한, 지배회사는 전국적인 영업 조직망을 적극 활용하여 소비자가 원하는 제품을 신속하게 공급 하고 있습니다. 6. 시장위험과 위험 관리 재무위험 관리요소 > 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결회사의 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 연결회사의 자금부서는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. 가. 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적 영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 연결회사는 금융부서와 협의하여 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 27,821 14,043 28,719 21,161 JPY 567 8,162 605 8,883 EUR - 566 - 1,612 기타외화 5,239 796 5,769 713 ※ 분할 전 기준입니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, JPY 및 EUR에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,378 (1,378) 756 (756) JPY (759) 759 (828) 828 EUR (57) 57 (161) 161 ※ 분할 전 기준입니다.상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 현금흐름 이자율 위험 연결회사는 이자율 변동에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 1% 이자율변동이 변동금리부 금융부채와 관련하여손익에 미치는 영향은 각각 최대 분할 전 기준으로 647백만원 (전기말:696백만원)증가 및 감소입니다. 나. 가격위험 연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유 중인 상장주식은 한국거래소에서 거래되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 상장주식 가격의 상승 또는 하락이 연결회사의 자본에 미치는 영향은 아래와 같습니다. (단위:백만원) 주 가 자본에 대한 영향 당분기말 전기말 10% 상승 시 113,277 108,644 10% 하락 시 (113,277) (108,644) 다. 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 것은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.(단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 기말장부금액(최대노출액) 기말장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산(주1) 378,788 165,798 매출채권및기타채권 37,687 323,879 매도가능금융자산 1,460,985 1,445,121 기타유동금융자산 1,409 62,121 기타비유동금융자산 1,085 29,254 금융보증계약 51,602 48,340 대출약정계약(주2) 24,500 26,000 이행보증계약 5,260 4,390 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외한 금액입니다. (주2) 분할신설회사로 승계될 당좌차월 약정 금액입니다. 라. 유동성 위험 현금흐름의 예측은 연결회사 내의 개별 종속기업들이 수행하고 연결회사의 자금팀이취합합니다. 연결회사의 자금부서는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산 및 단기금융상품에 각각 379,347백만원(전기말 : 166,453백만원) 및 23백만원(전기말 : 60,030백만원)을 보유하고 있습니다.연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.(단위:백만원). - 당분기말 구 분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 차입금 279,613 - 41,960 41,817 사채(주1) 61,677 109,070 347,908 54,335 매입채무 및 기타채무 1,413,709 - - - 기타금융부채 13,157 10,993 - - 금융보증계약 51,602 - - - 합계 1,819,578 120,063 389,868 96,152 - 전기말 구 분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 차입금 224,870 1,860 48,356 5,765 사채(주1) 107,793 155,547 56,755 55,419 매입채무 및 기타채무 227,154 - - - 기타금융부채 49,186 19,843 - - 금융보증계약 48,340 - - - 합계 657,343 177,250 105,111 61,184 (주1) 만기까지 상환될 원금과 이자비용 및 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는 매출채권의 할인으로 발생한 차입금으로서 할인하지 않은 명목가액이며, 분할 신설회사인 롯데제과(주)로 전액 승계되었습니다. 7. 파생상품거래 현황 가. 파생상품계약 현황 (단위 : 1$,INR,PKR) 구분 목적 거래상대방 계약일 계약종료일 계약금액 만기부담금 (원금기준) 계약내용 이자율스왑 위험회피 KEB하나 바레인 2014-06-04 2019-06-03 USD 5,090,000 INR 301,378,900 ·계약건의 이자율스왑 각각 계약체결. ·차입금에 대하여 만기에 고정된 루피원금부담.·변동이자에 대하여 루피 고정이자를 부담함. KEB하나 바레인 2014-06-16 2019-06-03 USD 2,890,000 INR 172,966,500 KEB하나 바레인 2014-07-16 2019-06-03 USD 5,090,000 INR 305,705,400 KEB하나 바레인 2014-10-10 2019-06-03 USD 2,580,000 INR 158,437,800 KEB하나 바레인 2014-11-14 2019-06-03 USD 4,350,000 INR 267,394,500 SHINSEI BANK 2015-03-02 2020-08-31 USD 20,000,000 INR 1,236,200,000 KEB하나 첸나이 2015-11-04 2021-05-03 USD 10,000,000 INR 654,800,000 Habib Bank Limited 2016-12-30 2029-12-23 PKR 500,000,000 PKR 3,767,358 Habib Bank Limited 2017-04-05 2029-12-23 PKR 500,000,000 PKR 3,767,358 Habib Bank Limited 2017-04-28 2029-12-23 PKR 500,000,000 PKR 3,767,358 Habib Bank Limited 2017-06-30 2029-12-23 PKR 450,000,000 PKR 3,390,622 Habib Bank Limited 2017-07-31 2029-12-23 PKR 310,000,000 PKR 2,423,959 Habib Bank Limited 2017-08-0 2029-12-23 PKR 147,000,000 PKR 1,107,603 Habib Bank Limited 2017-08-18 2029-12-23 PKR 71,500,000 PKR 538,732 Habib Bank Limited 2017-08-25 2029-12-23 PKR 126,000,000 PKR 928,291 ※ 위의 계약사항 외에 회사는 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품으로 롯데글로벌로지스(주)(구, 현대로지스틱스(주)) 주식에 대해 옵션을 행사 할 수 있는 신주인수권을 보유하고 있었으나 당분기중 옵션을 행사하여 당분기말 현재에는 보유하고 있지 않습니다. 나. 파생상품 계약으로 발생한 손익현황 (단위 : 백만원) 구분 자산 부채 평가이익 평가손실 기타포괄손익 비고 통화 및 이자율스왑 9 655 - 1,802 (144) - 종속회사인 LOTTE INDIA는 이자율 스왑계약을 공정가치로 평가하여 이자율변동으로 인한 평가손실 1,802백만원을 당기손익으로 계상하였습니다. 8. 경영상의 주요계약 등 지배회사는 초콜릿 사업 강화를 위해 미국 The Hershey Company와 기술 도입 및 Distribution 계약을 체결하고 있으며, 비스켓 사업 강화를 위해여 WILKES ASSOCIATES, 스낵 제품사업 강화를 위해 미국 PEPSICO.INC.와 기술도입 계약을 체결하고 있습니다. 기술제공자 계약내용 기술사용료 계약만료일자 WILKES ASSOCIATES 소다 크래커(프라임) 생산기술 순매출액의 1.00% 2017년12월 PEPSICO 스낵(치토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로지급 2017년12월 스낵(썬바이츠) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로지급 2017년12월 스낵(도리토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 中 큰금액으로지급 2020년12월 허쉬 상표(허쉬 아이스) 라이선스 사용료 순매출액의 3.00% 2017년12월 상표(허쉬 트위즐러) 라이선스사용료 순매출액의 2.00% 2019년06월 ※ 이외에 회사는 일본의 (주)롯데와 2004년 4월 1일부터 2014년 3월 31일까지 10년 동안 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류협약을 체결하였고 이후 자동갱신되어 2019년 3월 31일까지 5년 연장되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허,실용신안 및 상표 등의 사용시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당분기 중 발생한 비용은 178백만원입니다.당분기말 현재 기술도입계약은 분할기일로 분할신설회사에 모두 승계될 예정입니다 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 최신 연구설비를 갖추고, 핵심 전문연구인력과 소비자조사 및 기획전문가들로 구성된 연구원들이 양질의 신제품(건과, 빙과)과 기능성식품 및 영양강화식품 그리고 새로운 미래식품을 개발하고 있습니다. 매년 연구원들의 정기적인 해외 기술연수로 신기술을 습득하고, 국내외 전문조사기관과의 유기적인 협력을 통해 소비자의 Needs를 파악하여 소비자중심의 창의적인 신제품 개발에 노력을 기울이고 있습니다. 나. 연구개발 담당 조직지배회사는 부설 조직으로 롯데 중앙연구소를 운영하고 있으며, 세부조직은 연구소장 아래 연구전략부문, 기초부문(소재솔루션팀, 이화학분석팀, 미생물분석팀, 포장연구팀),제과부문(Sweet, Snack Foods, Dessert, Ice, Health Foods 팀)이 있습니다. 중앙연구소조직도(2017.09.30).jpg 중앙연구소조직도(2017.09.30) 다. 연구개발 비용당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제51기 제50기 제49기 비 고 2017년 9월말 2016년 12월말 2015년12월말 원 재 료 비 869 1,220 1,206 - 인 건 비 6,113 7,857 7,205 - 감 가 상 각 비 1,080 975 1,046 - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 - - - - 연구개발비용 계 8,062 10,052 9,457 - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 8,062 10,052 9,457 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.47% 0.45% 0.42% - ※ 위자료는 분할 전 연결기준의 매출액을 사용하였습니다. 라. 연구개발 실적 당사의 최근 3년간 연구 개발 실적은 아래와 같습니다. 연도 주요 연구과제명 기대효과 2014년 도리토스 브랜드 확장제품개발(도리토스 Bomb) 마일드한맛과 매운맛 2가지가 들어간 나쵸 개발 생감자칩 개발(레이즈 클래식) 생감자를 가공하여 국내 소비자 입맛에 맞추어 스낵화한 제품 개발 팜온더로드 통합브랜드 젤리 제품 개발(팜온더로드 딸기큐브젤리) 논산 딸기 과즙이 들어간 큐브 모양의 딸기맛 젤리 개발 원물 센터 코팅 초콜릿 원물 사용 및 건강 이미지 강조를 통한 코팅볼 다양화 2015년 허니버터맛 스낵 개발(꼬깔콘 허니버터맛) 옥수수 스낵과 어울리는 허니버터맛 스낵 개발 마카롱 아이스크림 개발(본젤라또 망고 마카롱 아이스크림) 망고맛 마카롱에 요거트 믹스로 구성된 샌드형 아이스크림 개발 시리얼바 제품 개발(후루그레인바) 다양한 과일과 그래놀라를 믹스하여 만든 제품 개발 프리미엄 레이어케익 제품 개발(샤롯데 쇼콜라 토르테) 쇼콜라 케익 사이에 우유 크림과 초코 크림을 더해 깊고 진한 맛의 레이어 케익 제품 개발 2016년 몽쉘 확장 제품 개발(몽쉘 초코) 카카오 케익에 바나나 크림이 함유된 과일맛 제품 개발 유통 전용 요구르트 제품 개발 요구르트맛 치어팩 제품 개발 요구르트 젤리 브랜드 확장 제품 개발 발효유 1% 함유된 딸기 요구르트맛 젤리 개발 칸쵸 브랜드 확장 제품 개발 딸기요거트 크림을 넣은 제품 개발 2017년 롤리팝 브랜드 확장 제품 개발 아이스크림 콜라보레이션(수박바, 죠스바, 스크류바, 더블비얀코) 스틱캔디 개발 죠크박브랜드 확장 파우치 형태로 취식하는 죠크박아이스 개발 수박바브랜드 확장 수박바의 위아래가 바뀐 바 제품 개발 10. 수주 상황 가. 수 주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - ※ 해당사항 없음 나. 진행률적용 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 수량 금액 수량 금액 수량 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 관련 당사가 영위하는 사업과 관련하여 2017년 9월 30일 현재 총 3,977건의 지적재산권을 보유하고 있습니다.각 지적재산권의 내용은 아래표와 같습니다 구 분 주요내용 총 건수 비 고 상 표 권 롯데 꼬깔콘 등 3,356 국내 및 국외 상표권 디자인권 포장용 용기 등 445 국내 및 국외 디자인권 특 허 권 카라멜이 들어있는 츄잉껌 등 164 국내 및 국외 특허권 실용신안권 식품 포장 케이스 등 12 국내 및 국외 실용신안권 합 계 - 3,977 - 나. 환 경관련 규제 사항 당사는 2014년 9월 12일부 '온실가스 배출권의 할당에 관한 법률' 제8조, 제9조 및 같은법 시행령 제6조, 제7조에 의거, 식품부문온실가스 배출권 할당 사업장으로 당사 양산공장이 지정되어 온실가스배출량 저감 활동을 성실히 수행하고 있습니다.2017년 3분기 롯데제과㈜ 양산공장 온실가스 배출량 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : tCO2 - eq) 구분 Scope1 Scope2 합계 고정/이동연소 탈루배출 직접배출계 구매전력 구매스팀 간접배출계 배출량 3,499 - 3,499 16,958 - 16,958 20,457 2017년도 3분기 롯데제과㈜ 양산공장 온실가스 배출량은 총 20,457 tCO2-eq이며, 에너지사용량은 약 481TJ로 자체 산정결과 나타났습니다. 현재 외부 검증업체와 검증계약 체결 중이며, 온실가스 배출량과 에너지사용량은 검증결과에 따라 변경될 수 있습니다. (녹색기술 인증관련 내용은 ⅩⅠ.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 의 11. 녹색경영 부분을 참고하십시오.) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약 연결재무제표가. 요약연결재무상태표 및 요약연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제51기 3분기2017년 9월말 제50기2016년 12월말 제49기2015년 12월말 [유동자산] 2,306,182 847,377 945,244 ㆍ현금및현금성자산 379,347 166,453 246,987 ㆍ매출채권및기타채권 37,687 323,879 302,393 ㆍ재고자산 93,235 252,505 211,970 ㆍ기타유동자산 28,914 104,540 183,894 ㆍ소유주분배예정자산집단 1,766,999 - - [비유동자산] 1,996,925 3,144,459 3,380,624 ㆍ관계기업투자자산 63,645 99,541 106,027 ㆍ유형자산 302,906 1,393,447 1,402,237 ㆍ무형자산 79,815 103,242 108,382 ㆍ투자부동산 85,208 69,367 71,039 ㆍ기타비유동자산 1,465,351 1,478,862 1,692,939 자산총계 4,303,107 3,991,836 4,325,868 [유동부채] 2,698,016 677,393 702,806 ㆍ소유주분배예정부채집단 959,241 - - [비유동부채] 401,915 752,379 920,542 부채총계 3,099,931 1,429,772 1,623,348 [지배기업소유주지분] 1,079,207 2,442,583 2,587,232 [자본금] 7,107 7,107 7,107 [자본잉여금] 32,760 32,760 32,760 [기타자본] (1,416,685) (50,624) (48,917) [기타포괄손익누계액] 684,122 678,498 872,307 [이익잉여금] 1,771,902 1,774,842 1,723,975 [비지배지분] 123,969 119,481 115,288 자본총계 1,203,176 2,562,064 2,702,520 구분 2017년 1월 ~ 9월 2016년 1월~12월 2015년 1월~12월 매출액 367,908 2,248,263 2,257,941 영업이익 21,733 127,769 144,462 계속영업분기순이익 (14,950) - - 중단영업분기순이익 34,524 - - 당기순이익 19,574 75,239 79,164 지배주주지분 16,989 69,811 75,231 비지배지분 2,585 5,428 3,933 기타포괄손익 5,449 (197,969) 4,046 총포괄이익 25,023 (122,730) 83,210 계속영업주당순이익(원) (1,234)원/(1,234)원 - - 중단영업주당순이익(원) 2,429원/2,429원 - - 주당이익(기본/희석)(원) 1,195원/1195원 4,911원/4,911원 5,345원/5,345원 연결에 포함된 회사수 27 29 29 (2) 요약 별도재무제표 가. 요약 별도재무상태표 및 요약 별도포괄손익계산서 (단위 : 백만원 ) 구 분 제51기 3분기2017년 9월말 제50기2016년 12월말 제49기2015년 12월말 [유동자산] 2,088,231 605,255 735,069 ㆍ현금및현금성자산 302,335 80,335 163,100 ㆍ매출채권및기타채권 2,663 277,924 257,788 ㆍ재고자산 - 166,989 151,814 ㆍ기타유동자산 3,321 80,007 162,367 ㆍ소유주분배예정자산집단 1,779,912 - - [비유동자산] 2,042,157 3,243,263 3,493,758 ㆍ종속기업투자자산 401,304 467,957 492,222 ㆍ관계기업투자자산 95,952 102,624 102,798 ㆍ유형자산 16,219 1,137,104 1,149,059 ㆍ무형자산 21 11,005 10,021 ㆍ투자부동산 67,235 51,026 52,839 ㆍ기타비유동자산 1,461,426 1,473,547 1,686,819 자산총계 4,130,388 3,848,518 4,228,827 [유동부채] 2,577,283 558,385 601,048 ㆍ소유주분배예정부채집단 957,934 - - [비유동부채] 291,939 671,717 830,455 부채총계 2,869,222 1,230,102 1,431,503 [자본금] 7,107 7,107 7,107 [자본잉여금] 32,760 32,760 32,760 [기타자본] (1,366,060) - - [기타포괄손익누계] 838,254 822,552 1,013,692 [이익잉여금] 1,749,105 1,755,997 1,743,765 자본총계 1,261,166 2,618,416 2,797,324 종속관계공동기업투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2017년 1월~9월 2016년 1월~12월 2015년 1월~12월 매출액 7,343 1,766,908 1,775,103 영업이익 1,309 101,708 119,130 계속영업분기순이익 (18,966) - - 중단영업분기순이익 32,057 - - 당기순이익 13,091 30,594 36,831 계속영업주당순이익(원) (1,334)원/(1,334)원 - - 중단영업주당순이익(원) 2,255원/2,255원 - - 주당이익(기본/희석)(원) 921원/921원 2,152원/2,152원 2,617원/2,617원 이익잉여금처분계산서 제 50 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 49 기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 48 기 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 (단위 : 원) 과목 제 50 기 제 49 기 제 48 기 Ⅰ미처분이익잉여금 30,043,188,325 41,811,016,650 21,089,659,967 전기이월미처분이익잉여금 1,791,838,650 1,771,179,967 2,133,327,796 보험수리적손익 (2,342,736,437) 3,208,833,230 (6,850,998,775) 종속회사합병 (1,732,772,731) 당기순이익 30,594,086,112 36,831,003,453 27,540,103,677 Ⅱ이익잉여금처분액 28,061,820,000 40,019,178,000 19,318,480,000 연구및인력개발준비금 10,000,000,000 임의적립금 12,000,000,000 24,000,000,000 12,000,000,000 배당금 16,061,820,000 16,019,178,000 7,318,480,000 주당 배당금(률) 보통주 : 제50기: 1,130원(226%) 제49기: 1,127원(225%) 제48기: 520원(104%) Ⅲ 차기이월미처분이익잉여금 1,981,368,325 1,791,838,650 1,771,179,967 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제51기 3분기재무제표_인적분할후_투자회사_v3.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 51 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 50 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 3분기말 제 50 기말 자산 유동자산 2,306,182,085,013 847,377,341,135 현금및현금성자산 379,346,619,831 166,452,634,619 매출채권 및 기타채권 37,686,901,849 323,878,877,725 매도가능금융자산 268,301 2,262,783 기타유동금융자산 1,409,245,001 62,121,368,569 재고자산 93,235,254,183 252,504,693,430 기타유동자산 27,504,529,084 41,537,665,008 매각예정유동자산 879,839,001 소유주분배예정자산집단 1,766,999,266,764 비유동자산 1,996,924,593,179 3,144,459,099,948 관계기업투자자산 63,645,253,747 99,541,002,374 매도가능금융자산 1,460,984,715,702 1,445,118,613,833 기타비유동금융자산 1,085,239,537 29,253,846,660 유형자산 302,905,544,125 1,393,446,785,690 무형자산 79,815,046,477 103,241,866,901 투자부동산 85,207,563,130 69,367,151,932 이연법인세자산 853,756,376 기타비유동자산 3,281,230,461 3,636,076,182 자산총계 4,303,106,678,192 3,991,836,441,083 부채 유동부채 2,698,015,747,639 677,393,283,238 매입채무 및 기타유동채무 286,406,959,947 227,154,219,386 미지급배당금 1,127,302,306,237 차입금 279,613,345,141 224,870,494,769 사채 99,964,948,178 기타유동금융부채 13,156,793,535 49,186,175,142 미지급법인세 13,901,253,461 15,435,651,594 이연수익 1,191,152,075 946,379,439 충당부채 9,838,845,854 35,107,926,069 기타유동부채 7,364,389,018 24,540,689,660 매각예정유동부채 186,799,001 소유주분배예정부채집단 959,240,702,371 비유동부채 401,914,994,543 752,379,062,078 차입금 83,776,937,956 55,980,995,025 사채 249,635,304,440 기타비유동금융부채 10,993,437,882 19,842,523,149 순확정급여부채 1,246,603,787 10,735,596,359 비유동성충당부채 859,840,279 906,835,603 이연법인세부채 298,203,314,548 400,222,170,017 이연수익 6,831,935,625 6,422,818,327 기타비유동부채 2,924,466 8,632,819,158 부채총계 3,099,930,742,182 1,429,772,345,316 자본 지배기업 소유주지분 1,079,207,011,942 2,442,583,172,508 자본금 7,107,000,000 7,107,000,000 자본잉여금 32,760,410,891 32,760,410,891 기타자본항목 (1,416,684,718,043) (50,624,362,132) 기타포괄손익누계액 684,122,159,332 678,497,975,368 이익잉여금 1,771,902,159,762 1,774,842,148,381 비지배지분 123,968,924,068 119,480,923,259 자본총계 1,203,175,936,010 2,562,064,095,767 부채 및 자본 총계 4,303,106,678,192 3,991,836,441,083 연결 포괄손익계산서 제 51 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 50 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 134,524,988,364 367,908,191,902 123,547,899,605 340,900,141,359 매출원가 103,307,388,681 280,107,620,318 91,298,420,641 253,122,705,661 매출총이익 31,217,599,683 87,800,571,584 32,249,478,964 87,777,435,698 판매비와관리비 22,381,343,107 66,067,521,871 21,895,002,720 65,348,281,127 영업이익(손실) 8,836,256,576 21,733,049,713 10,354,476,244 22,429,154,571 기타수익 681,192,688 5,923,173,815 1,138,204,652 5,025,271,802 기타비용 44,167,709,086 45,459,000,623 (196,960,431) 2,899,940,752 금융수익 1,216,466,955 19,035,911,344 1,104,723,212 17,839,364,725 금융원가 1,930,591,752 7,466,065,996 2,671,886,170 9,135,947,212 관계기업의 지분법손익 2,682,803,053 3,652,342,465 6,117,717,542 1,638,379,780 법인세비용차감전순이익(손실) (32,681,581,566) (2,580,589,282) 16,240,195,911 34,896,282,914 법인세비용 3,281,059,641 12,369,215,126 1,301,431,139 6,002,814,508 계속영업분기순이익(손실) (35,962,641,207) (14,949,804,408) 14,938,764,772 28,893,468,406 중단영업분기순이익(손실) 12,515,832,838 34,524,134,350 28,119,271,405 51,567,248,048 분기순이익(손실) (23,446,808,369) 19,574,329,942 43,058,036,177 80,460,716,454 지배기업 소유주지분 (25,106,769,213) 16,989,052,816 41,329,800,109 78,976,233,172 비지배지분 1,659,960,844 2,585,277,126 1,728,236,068 1,484,483,282 분기 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 1,624,695,412 (5,173,740,994) 1,322,866,971 (3,465,700,940) 관계기업의 순확정급여부채 재측정요소 지분 42,853,152 53,007,647 (23,808,985) (44,720,042) 법인세효과 (393,176,289) 1,252,045,321 (314,372,033) 849,521,877 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 매도가능금융자산평가손익 (250,367,298,649) 20,715,251,239 (51,131,781,536) (260,099,565,599) 현금흐름위험회피 20,733,140 (144,467,709) 582,580,830 1,249,368,174 해외사업장환산외환차이 (729,983,112) (7,170,688,720) (24,592,669,484) (26,779,799,400) 관계기업의 기타포괄손익 지분 1,467,913,007 930,309,058 (1,831,506,861) (11,568,956,142) 법인세효과 60,588,886,273 (5,013,090,799) 12,232,906,570 62,641,747,777 분기 법인세효과 차감후 기타포괄손익 (187,745,377,066) 5,448,625,043 (63,755,784,528) (237,218,104,295) 분기 총포괄손익 (211,192,185,435) 25,022,954,985 (20,697,748,351) (156,757,387,841) 지배기업 소유주지분 (216,096,756,441) 18,744,548,754 (16,158,748,957) (151,430,568,882) 비지배지분 4,904,571,006 6,278,406,231 (4,538,999,394) (5,326,818,959) 주당이익 계속영업 기본 및 희석주당순이익 (2,647) (1,234) 929 1,928 중단영업 기본 및 희석주당순이익 881 2,429 1,978 3,628 기본 및 희석주당순이익 (1,766) 1,195 2,908 5,556 연결 자본변동표 제 51 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 50 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 7,107,000,000 32,760,410,891 (48,917,174,472) 872,307,404,247 1,723,974,775,034 2,587,232,415,700 115,287,988,081 2,702,520,403,781 총포괄이익 분기순이익 78,976,233,172 78,976,233,172 1,484,483,282 80,460,716,454 순확정급여부채의 재측정요소 (2,627,001,313) (2,627,001,313) (2,627,001,313) 매도가능금융자산 평가손익 (197,155,470,724) (197,155,470,724) (197,155,470,724) 현금흐름위험회피 947,021,076 947,021,076 947,021,076 해외사업장환산외환차이 (19,968,497,159) (19,968,497,159) (6,811,302,241) (26,779,799,400) 관계기업의 기타포괄손익 지분 (11,568,956,142) (11,568,956,142) (11,568,956,142) 관계기업의 순확정급여부채 재측정요소 (33,897,792) (33,897,792) (33,897,792) 총포괄이익 소계 (227,745,902,949) 76,315,334,067 (151,430,568,882) (5,326,818,959) (156,757,387,841) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 연차배당 (16,019,178,000) (16,019,178,000) (1,136,076,025) (17,155,254,025) 주식매수청구 기타 (569,354,332) (569,354,332) (1,270,498) (570,624,830) 분할합병 미지급배당금 소유주와의 거래 소계 (16,588,532,332) (16,588,532,332) (1,137,346,523) (17,725,878,855) 2016.09.30 (기말자본) 7,107,000,000 32,760,410,891 (48,917,174,472) 644,561,501,298 1,783,701,576,769 2,419,213,314,486 108,823,822,599 2,528,037,137,085 2017.01.01 (기초자본) 7,107,000,000 32,760,410,891 (50,624,362,132) 678,497,975,368 1,774,842,148,381 2,442,583,172,508 119,480,923,259 2,562,064,095,767 총포괄이익 분기순이익 16,989,052,816 16,989,052,816 2,585,277,126 19,574,329,942 순확정급여부채의 재측정요소 (3,921,695,673) (3,921,695,673) (3,921,695,673) 매도가능금융자산 평가손익 15,702,160,440 15,702,160,440 15,702,160,440 현금흐름위험회피 (139,401,660) (139,401,660) (5,066,049) (144,467,709) 해외사업장환산외환차이 (10,868,883,874) (10,868,883,874) 3,698,195,154 (7,170,688,720) 관계기업의 기타포괄손익 지분 930,309,058 930,309,058 930,309,058 관계기업의 순확정급여부채 재측정요소 53,007,647 53,007,647 53,007,647 총포괄이익 소계 5,624,183,964 13,120,364,790 18,744,548,754 6,278,406,231 25,022,954,985 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 연차배당 (16,061,820,000) (16,061,820,000) (1,669,721,726) (17,731,541,726) 주식매수청구 (238,758,049,674) (238,758,049,674) (238,758,049,674) 기타 1,466,591 1,466,591 (120,683,696) (119,217,105) 분할합병 미지급배당금 (1,127,302,306,237) (1,127,302,306,237) (1,127,302,306,237) 소유주와의 거래 소계 (1,366,060,355,911) (16,060,353,409) (1,382,120,709,320) (1,790,405,422) (1,383,911,114,742) 2017.09.30 (기말자본) 7,107,000,000 32,760,410,891 (1,416,684,718,043) 684,122,159,332 1,771,902,159,762 1,079,207,011,942 123,968,924,068 1,203,175,936,010 연결 현금흐름표 제 51 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 50 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 영업활동현금흐름 111,597,568,815 88,085,795,389 분기순이익(손실) 19,574,329,942 80,460,716,454 법인세비용 24,184,549,686 21,100,184,200 감가상각비 66,870,495,083 72,175,630,940 무형자산상각비 1,379,440,305 1,429,525,481 퇴직급여 14,198,695,702 14,202,366,339 기부금 1,571,204,162 2,227,063,609 이자비용 15,080,407,172 17,227,503,941 이자수익 (4,997,769,233) (5,825,999,407) 매도가능금융자산손상차손 459,419,892 매도가능금융자산처분손익 (2,164,741,472) (2,910,296) 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손익 (15,250,689) 관계기업의 지분법손익 (3,942,887,676) (1,713,469,506) 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 29,030,840,794 파생상품평가이익 (258,720,192) 파생상품평가손실 1,801,823,810 9,502,869,964 대손상각비 3,320,695,870 2,015,277,150 유형자산처분이익 (660,797,481) (1,454,298,981) 유형자산처분손실 67,528,085 277,507,618 무형자산처분이익 (106,812,728) 무형자산손상차손 14,492,820,230 외화환산손익 (2,518,751,170) (14,345,072,859) 배당금수익 (13,748,565,080) (12,477,827,658) 기타수익, 비용 (229,902,755) (3,952,034) 재고자산의 증감 10,357,117,905 (15,738,925,591) 매출채권의 증감 (4,949,864,671) (37,554,667,445) 기타채권의 증감 (2,350,007,722) (819,850,133) 기유동자산의 증감 (856,501,881) (6,934,101,557) 파생상품자산의 증감 (422,675,476) 기타비유동자산의 증감 (825,750,393) (434,351,574) 매입채무의 증감 (16,052,390,325) 9,686,525,017 기타채무의 증감 (10,104,768,099) 10,939,313,875 확정급여채무의 증감 260,187,492 (33,460,258) 기타유동금융부채의 증감 (3,328,238,991) (9,246,416,206) 기타유동부채의 증감 (1,442,167,957) 1,284,916,750 기타비유동금융부채의 증감 77,203,377 (1,279,958,485) 기타비유동부채의 증감 (1,441,084,550) (1,936,937,500) 이연수익의 증감 2,118,197,884 (330,026,952) 충당부채의 증감 (159,893,264) (1,043,308,262) 법인세 납부 (23,035,379,691) (42,902,538,325) 투자활동현금흐름 (102,970,453,245) (64,779,341,916) 투자활동으로 인한 현금유입액 392,793,263,722 306,548,333,351 기타유동금융자산의 감소 360,000,000,000 280,018,241,663 기타비유동금융자산의 감소 2,293,571,466 1,955,312,723 매도가능금융자산의 처분 8,239,891,472 19,223,298 매각예정비유동자산의 처분 567,546,539 유형자산의 처분 2,934,937,678 5,946,047,574 무형자산의 처분 244,247,531 이자수취 5,008,751,487 5,887,432,904 배당금수취 13,748,565,080 12,477,827,658 투자활동으로 인한 현금유출액 (495,763,716,967) (371,327,675,267) 기타유동금융자산의 증가 370,000,000,000 270,000,000,000 기타비유동금융자산의 증가 2,649,421,743 2,108,205,400 관계기업투자주식의 취득 27,902,500 9,958,495,200 매도가능금융자산의 취득 1,111,707,993 14,881,969,300 유형자산의 취득 121,237,602,647 72,749,895,597 무형자산의 취득 737,082,084 1,629,109,770 재무활동현금흐름 283,699,215,120 (101,458,769,873) 재무활동으로 인한 현금유입액 622,842,201,822 106,575,436,196 차입금의 증가 343,484,041,822 106,575,436,196 사채의 발행 279,358,160,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (339,142,986,702) (208,034,206,069) 차입금의 상환 207,377,208,640 104,554,345,445 사채의 상환 100,000,000,000 70,000,000,000 이자지급 14,034,236,336 16,324,606,599 배당금의 지급 17,731,541,726 17,155,254,025 소유주분배예정자산집단으로 분류된 현금성자산 (79,799,152,986) 현금및현금성자산의 순증가 212,527,177,704 (78,152,316,400) 기초현금및현금성자산 166,452,634,619 246,987,104,015 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 366,807,508 928,423,253 분기말현금및현금성자산 379,346,619,831 169,763,210,868 3. 연결재무제표 주석 제51기 3분기 : 2017년 9월 30일 현재 제50기 : 2016년 12월 31일 현재 롯데제과 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 롯데제과 주식회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요 지배기업은 1967년 3월 24일에 설립되어 서울 본사와 양산, 평택 및 대전공장 등에서 과자와 빙과류 등의 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사는 1974년 2월 16일자로 한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 2017년 9월 30일 현재 자본금은 7,107백만원 입니다.지배기업은 2016년 3월 25일 정기주주종회 결의를 통해 액면분할을 실시하였고, 2016년 5월 17일 신주권으로 재상장하였습니다. 이에 따라 주당 액면가액이 5,000원에서 500원으로 조정되었고 보통주 주식수가 1,421,400주에서 14,214,000주로 조정되었습니다. 한편, 지배기업은 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 사업부문으로 인적분할하고, 투자부문은 인적분할된 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사에서 영위하는 투자부문과 합병하는 것을 결의하였으며, 2017년 8월 29일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인하였습니다. 이에 따라 지배기업은 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 롯데제과 주식회사를 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 롯데지주 주식회사로 변경하였습니다 . 2017년 9월 30일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 롯데알미늄(주) 2,172,680 15.29 일본롯데 1,405,960 9.89 신동빈 1,288,680 9.07 (재)롯데장학재단 1,235,760 8.69 신격호 970,570 6.83 신동주 562,370 3.96 (주)대홍기획 464,620 3.27 (주)호텔롯데 456,700 3.21 신영자 358,730 2.52 기타 5,297,930 37.27 합 계 14,214,000 100.00 1.2 종속기업 현황 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 소재국가 소유지분율(%) 결산월 당분기말 전기말 Lotte India Co., Ltd. 인도 98.57 98.57 3월 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.(주6) 중국 100.00 100.00 12월 Lotte Confectionery Holdings B.V. 네덜란드 51.00 51.00 12월 Chocolaterie Guylian N.V.(주1) 벨기에 99.97 99.97 12월 Chocolaterie Guylian Deutschland(주2) 독일 100.00 100.00 12월 Aimee BVBA(주2) 벨기에 100.00 100.00 12월 Guylian Asia(주2) 홍콩 100.00 100.00 12월 Guylian Iberia, LDA(주2) 포르투갈 100.00 100.00 12월 Guylian UK(주2) 영국 100.00 100.00 12월 Guylian USA(주2) 미국 100.00 100.00 12월 Lotte Food Holding Co., Ltd. 홍콩 100.00 100.00 12월 Lotte (China) Investment Co., Ltd.(주3) 중국 100.00 100.00 12월 Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd.(주5) 중국 - 82.02 12월 Lotte Kolson(Private) Limited 파키스탄 96.50 96.50 12월 Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.(주6) 싱가포르 100.00 100.00 12월 Lotte China Foods Co., Ltd. 중국 53.64 53.64 12월 Rakhat JSC(주4) 카자흐스탄 92.44 92.44 12월 Rakhat-Shymkent LLP(주4) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Shymkent Trading House LLP(주4) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Astana LLP(주4) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Aktobe LLP(주4) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Aktau LLP(주4) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Oral LLP(주4) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Taldykorgan LLP(주4) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Karaganda LLP(주4) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Almaty Sweets LLC(주4) 키르기스스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat TR LLP(주4) 카자흐스탄 99.90 99.90 12월 Rakhat Trading House LLP(주4) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 스위트위드(주) 한국 100.00 100.00 12월 (주1) Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은 Lotte Confectionery Holdings B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다.(주2) Chocolaterie Guylian Deutschland, Aimee BVBA, Guylian Asia, Guylian Iberia, LDA, Guylian UK, Guylian USA에 대한 지분율은 Chocolaterie Guylian N.V.가 보유하고 있는 지분율입니다.(주3) Lotte (China) Investment Co., Ltd.에 대한 지분율은 Lotte Food Holding Co.,Ltd.가 보유하고 있는 지분율입니다.(주4) Rakhat JSC는 Almaty Sweets LLC외 9개 종속회사를 100% 보유하고 있으며, Rakhat -TR LLP 종속회사를 99.9% 보유하고 있습니다.(주5) 매각예정자산으로 분류되어 있었던 Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd.를 당분기 중 처분하였습니다.(주6) 당분기말 현재 연결회사의 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.와 Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.의 지분은 소유주분배예정자산집단으로 대체되었습니다. 1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약손익계산서는 다음과 같습니다(단위:백만원). - 당분기말 및 당분기 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 분기순 손익 총포괄손익 Lotte India Co., Ltd. 150,045 70,892 79,153 49,969 (3,588) (3,588) Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.(주1) 29,133 2,393 26,740 7,219 (1,004) (1,004) Lotte Confectionery Holdings B.V. 182,797 22,841 159,956 75,713 5,423 5,423 Lotte Food Holding Co., Ltd. 100,067 - 100,067 - (945) (945) Lotte (China) Investment Co., Ltd. 32,046 127,425 (95,379) 9,933 (9,895) (9,895) Lotte Kolson(Private) Limited. 111,211 65,188 46,023 83,413 6,645 6,501 Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.(주1) 3,425 1,279 2,146 8,361 (288) (288) Lotte China Foods Co., Ltd. 100,547 25,105 75,442 7,817 (3,183) (3,183) Rakhat JSC 123,085 16,360 106,725 138,334 15,451 15,451 스위트위드(주) 777 500 277 267 (123) (123) (주1) 당분기말 현재 연결회사의 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.와 Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.의 지분은 소유주분배예정자산집단으로 대체되었습니다. - 전기 말 및 전분기 기업명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 Lotte India Co., Ltd. 157,919 73,843 84,076 46,599 (3,593) (3,593) Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 30,965 3,046 27,919 9,087 9 9 Lotte Confectionery Holdings B.V. 181,960 33,886 148,074 67,934 4,940 4,940 Lotte Food Holding Co., Ltd. 104,208 37 104,171 - 19 19 Lotte (China) Investment Co., Ltd. 28,251 113,900 (85,649) 30,632 (5,070) (5,070) Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd.(주1) 5,889 187 5,702 - (1,177) (1,177) Lotte Kolson(Private) Limited. 74,383 32,519 41,864 74,642 7,254 7,254 Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. 4,589 2,175 2,414 7,199 (1,873) (1,873) Lotte China Foods Co., Ltd. 105,654 26,522 79,132 16,901 (3,546) (3,546) Rakhat JSC 119,622 18,573 101,049 111,322 10,208 10,208 스위트위드(주) 400 - 400 - - - (주1) 매각예정자산으로 분류되어 있었던 Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd.를 당분기 중 처분하였습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약연결재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 9월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 소유주분배예정자산집단소유주에 대한 분배예정 자산집단의 장부금액이 분배를 통하여 주로 회수되고, 분배될 가능성이 매우 높은 경우에는 소유주분배예정자산집단으로 분류되며, 장부금액과순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 또한, 연결회사의 소유주에게 비현금자산을 무상으로 분배함에 있어 동일한 종류의 지분상품을 갖고 있는 모든 소유주가 동등하게 취급되는 경우, 연결회사가 분배를 선언하고 관련 비현금자산을 분배할 의무를 부담하는 시점(주주총회의 승인일)에 미지급배당금이 인식됩니다. 미지급배당금은 분배될 비현금자산의 분배시점의 공정가치로 측정됩니다. 미지급배당금은 매 결산기 및 분배의 완료시점에 재측정되어 자본으로 인식되며, 분배 시점의 분배대상 비현금자산과 인식한 미지급배당의 차이는 당기손익으로 인식됩니다.2.2.3 중단영업 연결회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업 중단영업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당 분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(주2) 장부금액 공정가치(주2) 금융자산 현금및현금성자산 379,347 379,347 166,453 166,453 매출채권및기타채권 37,687 37,687 323,879 323,879 매도가능금융자산(주1) 1,460,521 1,460,521 1,443,766 1,443,766 기타유동금융자산 1,409 1,409 62,121 62,121 기타비유동금융자산 1,085 1,085 29,254 29,254 합계 1,880,049 1,880,049 2,025,473 2,025,473 금융부채 매입채무및기타채무 286,407 286,407 227,154 227,154 차입금 363,390 363,390 280,851 280,851 사채 - - 349,600 353,806 기타유동금융부채 13,157 13,157 49,186 49,186 기타비유동금융부채 10,993 10,993 19,843 19,843 합계 673,947 673,947 926,634 930,840 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산 및 공정가치를 별도로 공시한 사채 등 을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 당분기말 현재 금융자산 469,703백만원(현금및현금성자산 79,799백만원, 매출채권 및 기타채권 291,787백만원, 매도가능금융자산 740백만원, 기타유동금융자산 70,226백만원, 기타비유동금융자산 27,150백만원), 금융부채 774,579백만원(매입채무 및 기타채무 151,698백만원, 차입금 50,054백만원, 사채 529,184백만원, 기타유동금융부채 34,150백만원, 기타비유동금융부채 9,493백만원)은 소유주분배예정자산집단 및 관련 부채로 대체되었습니다. 4.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 - - 비상장주식 349 1,240 출자금 114 114 합계 463 1,354 상기 비상장주식 및 출자금은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이며 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 4.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다(단위:백만원).수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) - 당분기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산(주1) 1,132,774 - 327,747 1,460,521 비유동파생상품자산 - 9 - 9 비유동파생상품부채 - 655 - 655 합계 1,132,774 664 327,747 1,461,185 - 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산(주1) 1,086,441 732 356,593 1,443,766 유동파생상품자산 - - 1,312 1,312 매각예정유동자산(주2) - 880 - 880 매각예정유동부채(주2) - 187 - 187 비유동파생상품자산 - 1,388 - 1,388 비유동파생상품부채 - 5 - 5 합계 1,086,441 3,192 357,905 1,447,538 (주1) 원가로 측정되는 출자금 114백만원(전기말: 114백만원) 및 비상장주식 349백만원(전기말: 1,240백만원)은 상기 서열체계에서 제외하였습니다. (주2) 연결회사는 Lotte Ice (Shandong) Co.,Ltd.주식과 관련하여 매각예정자산 및 매각예정부채로 인식했던 것을 당분기 중 매각하였습니다. 4.4 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다(단위:백만원). (1) 수준 3의 변동 내역 구분 당분기 전분기 매도가능금융자산 유동성파생상품자산 매도가능금융자산 기초금액 356,593 1,312 343,873 매입액 1,112 - - 대체액(주1) 2,204 (1,312) - 매도액 (5,353) - - 손상차손 (460) - - 기타포괄손익인식액 (26,349) - (16,811) 분기 말금액 327,747 - 327,062 (주1) 당분기 중 Lotte(China) Management Co., Ltd.지분 891백만원은 수준 3으로 대체되었으며, 롯데글로벌로지스에 대한 신주인수권 1,312백만원을 행사하여 매도가능금융자산 수준 3에 포함되었습니다.4.5 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능지분증권 327,747 3 이익접근법 가중평균할인율 6.86%~12.1% 자기자본비용 8.39%~14.34% 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능지분증권 356,593 3 이익접근법 가중평균할인율 6.02%~14.57% 자기자본비용 10.41%~15.00% 시장접근법 PER배수 48.75 PBR배수 0.92~2.23 PSR배수 1.61 EV/EBITDA배수 9.77~27.38 EV/SALES배수 0.7 4.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다. 4.7 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 전분기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 매도가능금융자산(주1) 18,467 (14,458) 14,860 (12,480) 소계 18,467 (14,458) 14,860 (12,480) (주1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 5. 영업부문 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 사업 본부 주요 재화 및 용역 주요고객정보 건 과 과자류, 껌류 등 이마트, 롯데마트, 홈플러스 등 빙 과 빙과류 이마트, 롯데마트, 홈플러스 등 기 타 건강식품, 임대 등 롯데마트, 롯데로지스틱스 등 (1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보(단위:백만원) - 당분기 구 분 건과 빙과 기타 보고부문 합계 계속영업 중단영업 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 총부문수익 399,126 1,203,783 135,272 310,148 68,324 194,776 602,722 1,708,707 134,525 367,908 468,198 1,340,799 부문간수익 - - - - - - - - - - - - 외부고객으로부터의 수익 399,126 1,203,783 135,272 310,148 68,324 194,776 602,722 1,708,707 134,525 367,908 468,198 1,340,799 영업이익(손실) 3,348 51,741 37,126 50,546 (363) (5,082) 40,111 97,205 8,836 21,733 31,670 75,472 감가상각비 및무형자산상각비 15,382 46,616 6,161 13,738 3,084 7,896 24,627 68,250 5,631 14,614 18,995 53,636 - 전분기 구 분 건과 빙과 기타 보고부문 합계 계속영업 중단영업 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 총부문수익 395,839 1,177,357 129,438 300,448 68,028 196,630 593,305 1,674,435 123,548 340,900 469,758 1,333,535 부문간수익 - - - - - - - - - - - - 외부고객으로부터의 수익 395,839 1,177,357 129,438 300,448 68,028 196,630 593,305 1,674,435 123,548 340,900 469,758 1,333,535 영업이익(손실) 35,997 83,982 15,449 28,938 481 (4,041) 51,927 108,879 10,354 22,429 41,572 86,450 감가상각비 및무형자산상각비 15,602 50,720 6,274 14,948 2,566 7,937 24,442 73,605 5,223 16,293 19,219 57,312 (2) 연결회사의 지역별 매출액(단위:백만원) 지 역 당분기 전분기 계속영업 중단영업 계속영업 중단영업 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 한 국 3,169 7,610 465,869 1,331,684 2,194 6,540 466,621 1,323,420 중 국 2,446 12,869 (39) 754 10,729 33,864 1,077 2,916 인 도 19,966 49,969 - - 17,633 46,599 - - 유 럽 36,072 75,713 - - 28,822 67,934 - - 기 타 72,872 221,747 2,368 8,361 64,170 185,963 2,060 7,199 합 계 134,525 367,908 468,198 1,340,799 123,548 340,900 469,758 1,333,535 6. 범주별 금융상품 (1) 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역(단위:백만원) - 당분기말 금 융 자 산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 379,347 - - 379,347 매출채권 및 기타채권 37,687 - - 37,687 매도가능금융자산 - 1,460,985 - 1,460,985 기타유동금융자산 1,409 - - 1,409 기타비유동금융자산 1,076 - 9 1,085 합 계 419,519 1,460,985 9 1,880,513 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 파생상품부채 합계 매입채무 및 기타채무 286,407 - 286,407 차입금 363,390 - 363,390 사채 - - - 기타유동금융부채 13,157 - 13,157 기타비유동금융부채 10,338 655 10,993 합 계 673,292 655 673,947 - 전기말 금 융 자 산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 166,453 - - 166,453 매출채권 및 기타채권 323,879 - - 323,879 매도가능금융자산 - 1,445,121 - 1,445,121 기타유동금융자산 60,809 - 1,312 62,121 기타비유동금융자산 27,866 - 1,388 29,254 합 계 579,007 1,445,121 2,700 2,026,828 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 파생상품부채 합 계 매입채무 및 기타채무 227,154 - 227,154 차입금 280,851 - 280,851 사채 349,600 - 349,600 기타유동금융부채 49,186 - 49,186 기타비유동금융부채 19,838 5 19,843 합 계 926,629 5 926,634 7. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,445,120 1,659,107 취득 1,112 14,882 처분 (5,354) (16) 대체 1,312 - 손상차손 (459) - 평가로 인한 증가(감소) 19,994 (260,097) 자본에서 재분류된 순이익(손실) - (3) 소유주분배예정자산집단으로 대체 (740) - 분기말금액 1,460,985 1,413,873 차감: 비유동항목 (1,460,985) (1,413,838) 유동항목 - 35 (2) 매도가능금융자산의 내역(단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 유동성매도가능금융자산 채무증권 - 2 소 계 - 2 비유동성매도가능금융자산 지분증권 시장성 있는 지분증권 1,132,775 1,086,441 시장성 없는 지분증권 328,096 357,833 출자금 114 114 채무증권 - 730 소 계 1,460,985 1,445,118 합 계 1,460,985 1,445,120 (3) 매도가능금융자산(지분증권)의 상세내역(단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 또는 순자산가액 장부금액 장부금액 [시장성 있는 지분증권] 롯데쇼핑(주) 2,474,543 7.86 5,644 609,975 609,975 548,111 롯데칠성음료(주)(보통주) 238,681 19.29 154,654 323,174 323,174 348,474 롯데칠성음료(주)(우선주) 10,045 8.37 561 7,795 7,795 7,132 (주)BNK금융지주 8,993,600 2.76 60,546 89,936 89,936 78,064 (주)롯데푸드 127,677 9.32 3,521 77,628 77,628 82,862 (주)신한금융지주회사 458,111 0.10 3,315 23,043 23,043 20,730 기타 - - 205 1,224 1,224 1,068 소 계 228,446 1,132,775 1,132,775 1,086,441 [시장성 없는 지분증권] 코리아세븐(주) 5,977,672 16.50 37,267 102,390 102,390 104,125 롯데지알에스(주)(구(주)롯데리아) 65,374 13.59 28,922 74,333 74,333 78,710 롯데역사(주) 319,200 8.87 1,596 28,841 28,841 66,310 롯데정보통신(주) 523,760 6.12 7,616 44,687 44,687 39,637 롯데자산개발(주) 2,896,038 7.19 14,667 25,023 25,023 13,261 롯데로지스틱스(주) 66,308 4.64 4,000 24,688 24,688 17,729 (주)롯데닷컴 523,548 8.54 2,500 5,811 5,811 4,598 스팍스자산운용 4,668 0.55 1,664 474 474 934 PT, Lotte Indonesia 9,580 1.52 3,760 593 593 644 Lotte(China) Management Co., Ltd. 5,000,000 10.00 891 698 698 891 이지스일호(주)(주1) - - - - - 5,353 롯데글로벌로지스(주)(주2) 720,078 3.04 27,593 20,208 20,208 25,292 기타 - - 1,110 350 350 349 소 계 131,586 328,097 328,097 357,833 [출자금] 한국시험분석연구소 외 3종 - - 114 114 114 114 합 계 360,146 1,460,985 1,460,985 1,444,388 (주1) 연결회사는 당분기 중에 이지스일호(주)주식 121,477주를 처분하였습니다.(주2) 연결회사는 당분기 중에 롯데글로벌로지스(주) 주식 59,273주를 추가 취득하였습니다. 8. 관계기업 투자 ( 1) 관계기업 투자자산의 내역 (단위:백만원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 Lotte Packaging (Beijing) Co., Ltd. 6,576 3,432 3,431 6,576 3,867 3,867 Lotte Europe Holdings B.V. 138,250 6,991 6,991 138,250 4,115 4,115 BIBICA CORPORATION 19,956 17,090 23,225 19,956 17,628 23,764 Lotte Vietnam Co., Ltd. 5,475 3,364 5,158 5,475 2,664 4,458 PT, Lotte Trade And Distribution 2,739 (8,441) - 2,739 (7,832) - Lotte Taiwan Co., Ltd.(주1) 6,672 5,995 - 6,672 5,654 8,457 (주)롯데자이언츠 9,774 8,843 8,843 9,774 8,390 8,390 PT Lotte RND Center Indonesia 959 689 689 959 811 811 LH Foods Co., Ltd 43,717 46,654 13,754 43,689 47,854 41,111 Lotte Shanghai Foods., Ltd. 5,457 5,185 1,554 5,457 5,317 4,568 합 계 239,575 89,802 63,645 239,547 88,468 99,541 (주1) 당분기말 현재 Lotte Taiwan Co., Ltd. 은 소유주분배예정자산으로 대체되었습니다.(2) 관계기업 투자자산의 변동내역(단위:백만원) - 당분기 구 분 2017.1.1 취득(처분) 지분법이익(손실) (부의)지분법자본변동 재측정요소지분 배당 외화환산차이 손상 소유주분배예정자산집단 2017.9.30 Lotte Packaging (Beijing) Co., Ltd. 3,867 - (404) (32) - - - - - 3,431 Lotte Europe Holdings B.V. 4,115 - 3,055 (179) - - - - - 6,991 BIBICA CORPORATION 23,764 - 865 (861) - (543) - - - 23,225 Lotte Vietnam Co., Ltd. 4,458 - 824 (124) - - - - - 5,158 Lotte Taiwan Co., Ltd. 8,457 - 291 53 - - - - (8,801) - (주)롯데자이언츠 8,390 - 443 (43) 53 - - - - 8,843 PT Lotte RND Center Indonesia 811 - (77) (45) - - - - - 689 LH Foods Co., Ltd 41,111 28 (949) 2,160 - - (2,439) (26,157) - 13,754 Lotte Shanghai Foods., Ltd. 4,568 - (105) - - - (35) (2,874) - 1,554 합 계 99,541 28 3,943 929 53 (543) (2,474) (29,031) (8,801) 63,645 - 전분기 구 분 2016.1.1 취득(처분) 지분법이익(손실) (부의)지분법자본변동 재측정요소지분 배당 외화환산차이 기타 2016.9.30 Lotte Packaging (Beijing) Co., Ltd. 4,604 - (359) (399) - - - - 3,846 Lotte Europe Holdings B.V. 11,857 - (1,746) (8,553) - - - - 1,558 BIBICA CORPORATION 20,771 - 1,190 (871) - (637) - - 20,453 Lotte Vietnam Co., Ltd. 4,039 - 361 (148) - - - - 4,252 Lotte Taiwan Co., Ltd. 7,904 - 75 (87) - - - - 7,892 (주)롯데자이언츠 - 9,000 2,225 - (34) - - (534) 10,657 PT Lotte RND Center Indonesia - 958 (61) (62) - - - - 835 LH Foods Co., Ltd 50,212 - 25 (1,449) - - (3,163) - 45,625 Lotte Shanghai Foods., Ltd. 6,640 - 3 - - - (610) - 6,033 합 계 106,027 9,958 1,713 (11,569) (34) (637) (3,773) (534) 101,151 (3) 관계기업 요약재무정보(단위:백만원) 구 분 소재국가 소유지분율(%) 자산 부채 매출액 분기순손익 Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. 중국 25.00 24,763 11,037 3,820 (1,614) Lotte Europe Holdings B.V.(주1) 네덜란드 19.71 560,632 525,164 91,785 18,215 BIBICA CORPORATION 베트남 44.03 52,814 14,000 39,207 2,269 Lotte Vietnam Co., Ltd. 베트남 36.84 17,318 8,188 26,005 2,237 PT, Lotte Trade And Distribution 인도네시아 40.00 11,241 32,344 12,952 (2,633) Lotte Taiwan Co., Ltd.(주3) 대만 50.00 17,592 5,603 20,526 575 (주)롯데자이언츠 한국 30.00 33,030 3,552 41,139 1,477 PT Lotte RND Center Indonesia 인도네시아 33.33 2,066 - 77 (232) LH Foods Co., Ltd.(주2) 홍콩 50.00 142,338 38,667 40,659 (2,109) Lotte Shanghai Foods., Ltd.(주2) 중국 5.00 142,289 38,667 40,659 (2,099) (주1) Lotte Europe Holdings B.V.는 JSC Lotte RUS, Lotte Shopping Rus LLC, Lotte Confectionery RUS LLC, Lotte Europe Investment B.V., Lotte Hotel Saint Petersburg LLC 등 각각 지분율이 100%인 5개의 자회사로 구성되어 있습니다. 회사는 이 중 Lotte Confectionery Rus LLC에 대해 경영상 의사결정참여 등 정책결정과정에 실질적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업으로 분류하고 있습니다.(주2) Lotte Shanghai Foods., Ltd. 지분의 90%는 관계기업인 LH Foods Co., Ltd.가 보유하고 있으며 5%는 종속기업인 Lotte (China) Investment Co., Ltd. 가 보유하고 있습니다. LH Foods Co., Ltd.의 요약재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.(주3) 당분기말 현재 Lotte Taiwan Co., Ltd. 은 소유주분배예정자산집단으로 대체되었습니다. (4) 시장성 있는 관계기업 주식 주당 가격 구 분 보유주식수 주당시장가격(원) 시가(백만원) 장부가액(백만원) BIBICA CORPORATION 6,789,730 5,757 39,088 23,225 (5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액(단위:백만원) 기업명 미반영 손실 미반영 손실누계액 미반영기타자본항목 미반영 기타자본항목 누계액 PT, Lotte Trade And Distribution (1,057) (9,433) 447 991 9. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 1,393,447 1,402,237 취득 및 대체 121,238 66,460 계정재분류(주1) (34,923) - 처분 (2,342) (4,769) 감가상각(계속영업)(주2) (12,591) (14,063) 감가상각(중단영업) (52,944) (56,699) 기타증감 (2,232) - 외화환산차이 (8,359) (16,950) 소유주분배예정자산집단으로 대체 (1,098,388) - 분기말 장부금액 302,906 1,376,216 취득원가 564,965 2,598,083 감가상각누계액 (261,676) (1,220,073) 손상차손누계액 (383) (1,794) (주1) 당분기 중 유형자산 34,923백만원을 투자부동산으로 계정재분류하였습니다. (주2) 감가상각비 중 10,355백만원(전분기: 11,402백만원)은 매출원가, 2,236백만원(전분기: 2,661백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 10. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 103,242 108,382 취득 및 대체 1,668 2,813 처분 - (137) 상각(계속영업)(주1) (787) (893) 상각(중단영업) (593) (537) 손상차손 (14,493) - 외화환산차이 2,564 (5,503) 소유주분배예정자산집단으로 대체 (11,786) - 분기말 장부금액 79,815 104,125 (주1) 무형자산상각비중 3백만원(전분기 : 6백만원)은 매출원가, 784백만원(전분기: 887백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.11. 투자부동산 (1) 투자부동산의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 69,367 71,039 계정재분류 34,923 - 감가상각(계속영업)(주1) (1,236) (1,337) 감가상각(중단영업) (99) (76) 외화환산차이 (355) (1,251) 소유주분배예정자산집단으로 대체 (17,393) - 분기말 장부금액 85,208 68,375 취득원가 97,702 80,838 감가상각누계액 (12,385) (12,463) 손상차손누계액 (109) - (주1) 투자부동산 감가상각비 중 1,221백만원(전분기: 1,283백만원)은 매출원가, 15백만원(전분기: 54백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 12. 차입금 등 (1) 차입금 등의 상세내역(단위:백만원) 가. 유동차입금 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 단기차입금 NH투자증권 등 0.96~6.00 322,037 216,811 유동성장기부채 KEB하나은행바레인 지점 6.44 7,630 8,059 소유주분배예정부채집단으로 대체 (50,054) - 합 계 279,613 224,870 나. 비유동차입금 차입처 내 역 만기일 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 KEB하나은행 시설자금대출 2019-06-03 6.44 7,629 12,089 시설자금대출 2021-05-03 5.60 11,444 12,089 Shinsei Bank 시설자금대출 2020-08-31 5.35 22,887 24,178 Bank Center Credit 시설자금대출 2018-05-21 6.00 - 1,860 Habib Bank Limited 시설자금대출 2023-07-01 8.20 41,817 5,765 합 계 83,777 55,981 다. 사채 구 분 차입처 만기일 액면이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 제60회 원화사채 신한금융투자(주) 등 2017-07-25 - - 100,000 제61-1회 원화사채 미래에셋대우(주) 등 2018-07-03 2.00 50,000 50,000 제61-2회 원화사채 2025-07-03 2.89 50,000 50,000 제62-1회 원화사채 (주)KB증권 등 2018-11-27 2.14 100,000 100,000 제62-2회 원화사채 2020-11-27 2.42 50,000 50,000 제63-1회 원화사채 한국투자증권(주) 등 2020-02-22 1.92 110,000 - 제63-2회 원화사채 2020-02-22 2.22 170,000 - 소 계 530,000 350,000 차감: 사채할인발행차금 (817) (400) 사채장부가액 합계 529,183 349,600 유동성 대체액 : 49,975 99,965 유동성사채 50,000 100,000 유동성사채 할인발행차금 (25) (35) 비유동성사채 장부가액 479,208 249,635 소유주분배예정부채집단으로 대체 (529,183) - 분기말사채장부가액 합계 - 349,600 상기 사채는 만기 일시상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다. (2) 사채의 장부금액과 공정가치(단위:백만원) 구 분 당분기 전기말 장부금액(주2) 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 사채 529,183 529,337 349,600 353,806 (주1) 사채의 공정가치는 연결회사와 신용등급이 동일한 회사채 (AA+) 수익률로 미래 현금흐름을 할인하여 산출하였습니다.(주2) 사채는 소유주분배예정부채집단으로 대체되었습니다. (3) 차입금 및 사채의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 차입금 사채 차입금 사채 기초금액 280,851 349,600 179,330 559,295 상각 - 225 - 789 상환 (207,377) (100,000) (104,554) (70,000) 증가 343,484 279,358 106,575 - 기타 - - 115 - 외화환산차이 (3,514) - (3,979) (9,073) 소유주분배예정부채집단으로 대체 (50,054) (529,183) - - 분기말금액 363,390 - 177,487 481,011 13 . 순확정급여부채 (1) 손익계산서에 반영된 금액(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가(계속영업) 752 188 당기근무원가(중단영업) 12,955 13,699 순이자원가(계속영업) 56 11 순이자원가(중단영업) 436 304 종업원 급여에 포함된 총 비용(계속영업) 808 199 종업원 급여에 포함된 총 비용(중단영업) 13,391 14,003 (2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 1,274 111,229 사외적립자산의 공정가치 (27) (100,494) 재무상태표상 부채 1,247 10,735 당분기말 현재 순확정급여부채 29,015백만원(확정급여부채 121,839백만원, 사외적립자산 92,824백만원)은 소유주분배예정부채집단으로 대체되었습니다. 14. 충당부채 (1) 충당부채의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 36,015 34,838 증감 (160) (1,044) 소유주분배예정부채집단으로 대체 (25,156) - 분기말 10,699 33,794 유동성 대체액 (9,839) (32,919) 비유동성충당부채 860 875 연결회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있으며, 당분기말 현재 충당부채 25,156백만원은 소유주분배예정부채집단으로 대체되었습니다. 15. 자본금 등 (1) 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 주식의 수는 14,214,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 자본잉여금(단위:백만원) 구 분 금 액 주식발행초과금 1,350 자기주식처분이익 19,762 기타자본잉여금 11,648 합 계 32,760 연결회사는 유형자산에 대한 자산재평가를 실시한 바 있으며, 이와 관련하여 재평가 대상자산 중 세무상 손금불산입된 기계장치 등에 대한 감가상각부인액을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다. 16. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송등 100건으로 소송금액은 3,188백만원이며, 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 16건으로 소송금액은 98,191백만원입니다. 회사는 상기 소송의 전망은 예측할수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 당분기말 현재 계류 중에 있는 소송사건과 관련하여 분할기일로 분할신설회사에 승계예정인 소송사건은 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 92건(소송금액 2,292백만원)이며 피고로서 계류 중에 있는 소송사건 2건(소송금액 576백만원)입니다. (2) 당 분기와 전기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다 (원화단위:백만원, 외화단위 :천). 구 분 금융기관명 당분기말 전기말 당좌차월 (주)우리은행 외 37,874 39,817 L/C한도 (주)우리은행 외 USD 18,000 USD 18,000 Faysal Bank 외 4,708 7,053 Local L/C한도 (주)KEB하나은행 1,500 1,500 Stanby L/C 한도 신한은행 USD 7,252 CNY 65,000 씨티은행 CNY 100,000 - 운영자금대출 Faysal Bank 외 96,423 35,919 시설자금대출 (주)KEB하나은행 외 23,075 65,394 이행보증 서울보증보험 5,260 4,390 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용과 관련하여 분할기일로 분할신설회사에 승계예정인 약정내용은 당좌차월 등 31,260백만원, 18,000천USD입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 특정제품 생산을 위하여 미국 WILKES ASSOCIATES사 등과 다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다. 기술제공자 계약내용 기술사용료 계약만료일자 WILKES ASSOCIATES 소다 크래커(프라임) 생산기술 순매출액의 1.00% 2017년 12월 PEPSICO 스낵(치토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급 2017년 12월 스낵(썬바이츠) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급 2017년 12월 스낵(도리토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 중 큰 금액으로 지급 2020년 12월 허쉬 상표(허쉬 아이스) 라이선스 사용료 순매출액의 3.00% 2017년 12월 상표(트위즐러) 라이선스사용료 순매출액의 2.00% 2019년 06월 이외에 연결회사는 일본의 (주)롯데와 2004년 4월 1일부터 2014년 3월 31일까지 10년 동안 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류협약을 체결하였고 이후 자동갱신되어 2019년 3월 31일까지 5년 연장되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허,실용신안 및 상표 등의 사용시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당분기 중 발생한 비용은 178백만원입니다. 당분기말 현재 기술도입계약은 분할기일로 분할신설회사에 모두 승계될 예정입니다. (4) 제공한 지급보증은 다음과 같습니다(외화단위: 천). 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증액 보증기간 비고 관계기업 LotteConfectionery RUS LLC (주)KEB하나은행 암스테르담지점 USD 15,000 16년 10월 21일~18년 10월 19일 자금차입 USD 25,000 16년 5월 4일~18년 5월 4일 자금차입 (주)KEB하나은행 바레인지점 USD 5,000 17년 4월 25일~19년 4월 25일 자금차입 17. 판매비와 관리비 (1) 판매비와 관리비의 내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 6,367 19,542 6,030 18,692 퇴직급여 324 744 96 297 복리후생비 519 1,901 721 2,186 교육훈련비 23 114 40 68 여비교통비 383 1,399 406 1,435 차량유지비 39 107 34 118 보험료 235 691 253 713 세금과공과 (202) 1,418 582 1,539 접대비 40 124 63 193 소모품비 316 1,019 280 894 도서인쇄비 17 69 19 80 통신비 206 663 211 658 수도광열비 191 576 215 563 수선유지비 194 404 310 669 지급임차료 829 2,048 577 1,754 감가상각비 873 2,251 862 2,714 무형자산상각비 262 783 297 888 지급수수료 1,217 3,866 659 2,434 광고선전비 2,008 4,240 1,272 4,298 견본비 24 148 63 221 판매수수료 536 1,566 598 1,729 판매촉진비 2,713 7,946 3,191 9,230 대손상각비 8 2 - 51 기타 5,260 14,447 5,116 13,924 합 계 22,382 66,068 21,895 65,348 당분기 중 발생한 판매비와 관리비 441,429백만원(전분기: 440,765백만원)은 중단영업손익에 반영되어 있습니다. 18. 비용의 성격별 분류 (1) 매출원가, 판매비와 관리비의 성격별 분류(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품, 상품 및 재공품의 변동 (1,570) (75,485) 7,901 (62,385) 원재료 및 소모품 사용 56,910 166,027 52,270 145,499 상품의 매입 6,519 48,579 22,628 48,183 종업원급여 16,387 44,218 12,607 37,431 광고선전비 2,008 4,240 1,272 4,298 지급임차료 946 2,408 2,229 5,899 지급수수료 1,819 5,438 1,292 3,579 감가상각비 5,367 13,827 4,921 15,400 무형자산상각비 264 787 301 893 판매수수료 536 1,566 598 1,729 판매촉진비 2,713 7,946 3,191 9,230 기타비용 33,790 126,624 3,983 108,715 합 계 125,689 346,175 113,193 318,471 당분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와 관리비 1,265,328백만원(전분기: 1,247,085백만원)은 중단영업손익에 반영되어 있습니다. 19. 기타수익 (1) 기타수익의 내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 321 982 212 2,407 외화환산이익 (460) 2,169 (5) 2 유형자산처분이익 - 25 - 9 유형자산손상차손환입 - - 3 3 종속기업투자처분이익 - 15 - - 잡이익 820 2,732 928 2,604 합 계 681 5,923 1,138 5,025 당분기 중 발생한 기타수익 4,420백만원(전분기: 8,862백만원)은 중단영업손익에 반영되어 있습니다.20. 기타비용 (1) 기타비용의 내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 387 1,122 267 1,833 외화환산손실 5 30 (864) 308 유형자산처분손실 - 2 - - 무형자산손상차손 14,493 14,493 - - 기부금 (2) (2) 1 1 기타비유동자산처분손실 - - 2 2 관계기업투자손상차손 29,031 29,031 - - 잡손실 254 783 397 756 합 계 44,168 45,459 (197) 2,900 당분기 중 발생한 기타비용 25,233백만원(전분기: 18,338백만원)은 중단영업손익에 반영되어 있습니다. 21. 금융수익 (1) 금융수익의 내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 923 2,569 1,055 3,664 배당금수익 - 13,749 - 12,478 외환차익 52 191 84 323 외화환산이익 178 179 356 921 지급보증수수료수익 64 183 63 194 매도가능금융자산처분이익 - 2,165 - - 파생상품평가이익 - - (454) 259 합 계 1,217 19,036 1,104 17,839 당분기 중 금융수익 2,456백만원(전분기: 11,262백만원)은 중단영업손익에 반영되어있습니다.22. 금융원가 (1) 금융원가의 내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,325 4,039 1,729 4,716 외환차손 364 883 643 2,541 외화환산손실 (14) 283 182 1,429 매도가능금융자산손상차손 459 459 - - 파생상품평가손실 (203) 1,802 (79) 430 기타의대손상각비 (금융) - - 197 20 합 계 1,931 7,466 2,672 9,136 당분기 중 금융비용 11,066백만원(전분기: 21,645백만원)은 중단영업손익에 반영되어 있습니다. 23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 -479.3%(2016년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 17.2%)입니다. 24. 주당이익 (1) 기본주당순이익 당분기와 전분기 의 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 계속영업 분기순이익(손실) (37,622,602,051) (17,535,081,534) 13,210,528,704 27,408,985,124 보통주 중단영업 분기순이익 12,515,832,838 34,524,134,350 28,119,271,405 51,567,248,048 보통주 분기순이익(손실) (25,106,769,213) 16,989,052,816 41,329,800,109 78,976,233,172 가중평균 유통보통주식수(주1) 14,214,000 14,214,000 14,214,000 14,214,000 계속영업 기본주당이익(손실) (2,647) (1,234) 929 1,928 중단영업 기본주당이익 881 2,429 1,978 3,628 기본주당이익(손실) (1,766) 1,195 2,908 5,556 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 구 분 주식수 가중치 적수 전기이월 14,214,000 273 3,880,422,000 가중평균유통보통주식수 : 3,880,422,000 ÷273일=14,214,000주 (2) 희석주당순이익 연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 25. 배당금 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 17,732백만원(전분기 지급액: 17,153백만원)은 당분기 중에 지급되었습니다. 26. 특수관계자 거래 (1) 지배ㆍ종속 관계1 ) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 없습니다. 2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 Lotte Shanghai Foods Co.,Ltd. Lotte Shanghai Foods Co.,Ltd. Lotte Confectionery RUS LLC Lotte Confectionery RUS LLC (주1) Lotte Taiwan Co., Ltd. Lotte Taiwan Co., Ltd. Lotte Vietnam Co., Ltd. Lotte Vietnam Co., Ltd. Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. BIBICA CORPORATION BIBICA CORPORATION (주)롯데자이언츠 (주)롯데자이언츠 JSC Lotte RUS JSC Lotte RUS (주1) Lotte Shopping Rus LLC Lotte Shopping Rus LLC (주1) 기타특수관계자 롯데로지스틱스(주) 롯데로지스틱스(주) (주2) 롯데지알에스(주) (구 (주)롯데리아) 롯데지알에스(주) (구 (주)롯데리아) 롯데푸드(주) 롯데푸드(주) 롯데쇼핑(주) 롯데쇼핑(주) 롯데알미늄(주) 롯데알미늄(주) 롯데칠성음료(주) 롯데칠성음료(주) (주)우리홈쇼핑 (주)우리홈쇼핑 (주)코리아세븐 (주)코리아세븐 롯데카드(주) 외 롯데카드(주) 외 (주1) 해당 회사는 Lotte Europe Holdings B.V.의 100% 종속기업입니다.(주2) 기타특수관계자는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다.(2) 매출 및 매입 등 내역(단위:백만원)- 당분기 구분 회사명 매출 등 매입 등(주1) 배당수익 중단사업수익 등 중단사업비용 등(주1) 관계기업 Lotte Shanghai Foods Co, Ltd. - 4,770 - 90 - Lotte Confectionery RUS LLC 3,747 1,132 - 1,282 358 Lotte Taiwan Co., Ltd. - - - 7,413 - Lotte Vietnam Co., Ltd. 221 - - - - Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. - 1,243 - - 2 BIBICA CORPORATION - - - - 1,113 ㈜롯데자이언츠 - - - 31 2,220 Lotte Shopping Rus Ltd. - - - 1 - 기타특수관계자 롯데로지스틱스(주) - - 33 53,798 74,205 롯데지알에스(주) (구 (주)롯데리아) - - - 27,597 127 롯데푸드(주) 1,243 11 766 9,011 52,847 롯데쇼핑(주) 761 - 4,949 113,825 10,323 롯데알미늄(주) - 3 - 342 44,056 롯데칠성음료(주) - - 2,488 5,613 1,908 (주)우리홈쇼핑 5,270 - - 452 8 (주)코리아세븐 30 - 598 11,346 1,491 (주)롯데카드 외 228 77,170 2,162 26,504 53,247 합 계 11,500 84,329 10,996 257,305 241,905 (주1) 유형자산 취득을 포함한 금액입니다.- 전분기 구분 회사명 매출등 매입 등(주1) 배당수익 중단사업수익 등 중단사업비용 등(주1) 관계기업 Lotte Shanghai Foods Co, Ltd. - 5,637 - 80 - Lotte Confectionery RUS LLC 2,392 673 - 1,153 159 Lotte Taiwan Co., Ltd. - - - 7,152 - Lotte Vietnam Co., Ltd. 617 - - - - Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. - 2,440 - - 480 BIBICA CORPORATION - - - - 806 ㈜롯데자이언츠 - - - 15 2,220 Lotte Shopping Rus LLC - - - 1 - JSC Lotte RUS - - - 1 - 기타특수관계자 롯데로지스틱스(주) - - 93 51,377 71,705 롯데지알에스(주) (구 (주)롯데리아) - - - 28,098 17 롯데푸드(주) 1,236 - 610 10,314 54,293 롯데쇼핑(주) - - 4,949 113,676 9,113 롯데알미늄(주) - - - 386 46,500 롯데칠성음료(주) - - 2,289 6,190 1,237 (주)우리홈쇼핑 5,238 - - 420 433 (주)코리아세븐 29 - 281 11,658 1,820 (주)롯데카드 외 554 3,689 2,648 24,805 55,947 합 계 10,066 12,439 10,870 255,326 244,730 (주1) 유형자산 취득을 포함한 금액입니다.(3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액(단위:백만원) - 당분기말 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 소유주분배예정자산(주1) 매입채무 기타채무 소유주분배예정부채 관계기업 Lotte Shanghai Foods Co, Ltd. - - 79 3,370 - - Lotte Confectionery RUS LLC 441 415 706 110 - 103 Lotte Taiwan Co., Ltd. - - 2,383 - - - Lotte Vietnam Co., Ltd. 45 - - - - - Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. 115 - - 2,288 - 299 BIBICA CORPORATION - 338 - - - 94 ㈜롯데자이언츠 - - 7 . - - 기타특수관계자 롯데로지스틱스(주) - - 8,974 - - 7,863 롯데지알에스(주) (구 (주)롯데리아) - - 9,655 - - 399 롯데푸드(주) 147 22 438 - 2,124 21,923 롯데쇼핑(주) 443 - 21,561 - - 1,608 롯데알미늄(주) - - 23 - - 23,063 롯데칠성음료(주) - - 2,543 - - 3,347 (주)우리홈쇼핑 623 150 66 - 9,771 - (주)코리아세븐 - - 1,012 - 64 22 (주)롯데카드 외 3,378 481 12,521 6,552 1,494 12,896 합 계 5,192 1,406 59,968 12,320 13,453 71,617 (주1) 매출채권, 미수금, 기타의 무형자산 등으로 구성되어 있습니다.- 전기말 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 Lotte Shanghai Foods Co. Ltd. - 108 3,469 - Lotte Confectionery RUS LLC 2,101 614 36 - Lotte Taiwan Co.,Ltd. 1,916 - - - Lotte Vietnam Co., Ltd. - - - - Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. - 120 1,904 - BIBICA CORPORATION - - 180 - (주)롯데자이언츠 1 - - - 기타특수관계자 롯데로지스틱스(주) 10,179 3 283 5,932 롯데지알에스(주) (구 (주)롯데리아) 8,319 95 1 363 롯데푸드(주) 445 203 19,112 4,567 롯데쇼핑(주) 18,268 18 - 1,258 롯데알미늄(주) 43 - 19,439 562 롯데칠성음료(주) 875 1,184 29 3,042 (주)우리홈쇼핑 688 84 - 9,771 (주)코리아세븐 4,506 5 - 107 (주)롯데카드 외 9,414 4,096 828 25,156 합 계 56,755 6,530 45,281 50,758 특수관계자에 대한 매출채권은 거래일로부터 약 1~2개월 후에 회수기일이 도래하고있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다. (4) 연결회사는 당분기 중 관계기업 LH Foods Co., Ltd.에 28백만원을 추가로 출자하였습니다.(5) 연결회사는 관계기업과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다. 구 분 관련 제품 사용처 제공기간 사용액 기술제공 초코파이 Lotte Confectionery RUS LLC 2013년 1월 1일~2017년 12월 31일 순매출액의 1.50% 기술제공 카카오파이 Lotte Confectionery RUS LLC 2016년 1월 1일~2020년 8월 2일 순매출액의 1.50% (6) 지급보증 및 담보제공 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 가. 제공한 지급보증(외화단위:천) 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증 금액 보증기간 비 고 관계기업 Lotte Confectionery RUS LLC (주)KEB하나은행암스테르담지점 USD 15,000 16년 10월 23일 ~ 18년 10월 19일 자금차입 USD 25,000 16년 5월 4일 ~ 18년 5월 4일 자금차입 (주)KEB하나은행바레인지점 USD 5,000 17년 4월 25일 ~ 19년 4월 25일 자금차입 (7) 주요경영진 보상내역(단위:백만원) 분 류 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 2,947 9,513 2,799 9,319 퇴직급여 531 1,594 481 1,427 합 계 3,478 11,107 3,280 10,746 주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 27. 현금흐름표당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 당분기 전분기 장기성금융자산 평가 20,715 (260,100) 사채의 유동성 대체 50,000 100,000 유형자산의 투자부동산 대체 34,923 - 주식매수청구 238,758 - 28. 중단영업 및 소유주분배예정자산ㆍ부채집단(1) 개요지배기업은 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 사업부문으로 인적분할하고 투자부문은 인적분할된 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사에서 영위하는 투자부문과 합병하는 것을 결의하였으며, 2017년 8월 29일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인하였습니다.지배기업의 분할 진행계획은 다음과 같습니다. 구분 내용 분할방법 인적분할 분할회사 롯데지주 주식회사(분할존속회사)롯데제과 주식회사(분할신설회사) 주주총회승인 2017년 8월 29일 분할기일 2017년 10월 1일 지배기업의 분할 진행계획에 따라 투자부문을 제외한 사업부문은 2017년 10월 1일에 소유주에게 분배될 예정입니다. 이러한 결과 당분기에 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업' 및 기업회계기준서 제2117호 '소유주에 대한 비현금자산의 분배'를 적용하게 되었습니다. 당분기말 연결재무상태표에 소유주분배예정자산집단 및 관련 부채가 표시되었으며, 연결포괄손익계산서에 중단영업에서 발생한손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였고, 전분기 연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다.(2) 관련 재무정보분할예정인 투자부문을 제외한 사업부문의 영업과 관련된 재무정보는 다음과 같습니다.① 연결포괄손익계산서당분기와 전분기의 중단영업으로 표시된 주요 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 468,198 1,340,799 469,758 1,333,535 매출원가 284,703 823,899 281,058 806,320 매출총이익 183,495 516,900 188,699 527,215 판매비와관리비 151,825 441,429 147,128 440,765 영업이익 31,670 75,472 41,572 86,450 기타수익 1,498 4,420 3,123 8,862 기타비용 13,423 25,233 6,195 18,338 금융수익 640 2,456 8,728 11,262 금융비용 3,452 11,066 12,294 21,645 지분법손익 174 291 2 75 세전 중단영업이익 17,106 46,339 34,934 66,665 법인세비용 4,591 11,815 6,815 15,098 세후 중단영업이익 12,516 34,524 28,119 51,567 ② 연결현금흐름표당분기와 전분기의 중단영업으로 표시된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 영업활동현금흐름 97,074 115,102 투자활동현금흐름 (53,725) (45,490) 재무활동현금흐름 (21,478) (87,331) 총현금흐름 21,871 (17,719) ③ 소유주분배예정자산 ㆍ부채 집단당분기말 소유주분배예정자산집단 및 관련 부채의 주요 종류별 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 소유주분배예정자산집단 유동자산 601,922 현금및현금성자산 79,799 매출채권및기타채권 291,787 매도가능금융자산 614 기타유동금융자산 70,226 재고자산 147,288 기타유동자산 12,208 비유동자산 1,165,077 관계기업투자자산 8,802 매도가능금융자산 126 기타비유동금융자산 27,150 유형자산 1,098,388 무형자산 11,786 투자부동산 17,393 이연법인세자산 835 기타비유동자산 597 자산총계 1,766,999 소유주분배예정부채집단 유동부채 326,797 매입채무및기타채무 151,698 차입금 50,054 사채 49,975 기타유동금융부채 34,150 이연수익 30 충당부채 25,156 기타유동부채 15,734 비유동부채 632,443 사채 479,208 기타비유동금융부채 9,493 순확정급여부채 29,015 이연법인세부채 104,759 이연수익 1,208 기타비유동부채 8,761 부채총계 959,241 순자산 장부금액 807,758 ④ 소유주분배예정자산집단 및 관련 부채와 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 매도가능금융자산평가손익 50 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 185 해외사업환산손익 71 (3) 미지급배당금 동일한 종류의 지분상품을 갖고 있는 모든 소유주가 동등하게 취급되는 비현금성자산의 무상분배의 경우, 회사는 분배를 선언하고 관련 비현금자산(사업을 포함)을 분배할 의무를 부담하는 시점에 미지급배당금을 이전하는 비현금자산(사업을 포함)의 공정가치로 측정하여 인식합니다. 연결회사가 2017년 9월 30일 인식한 미지급배당금은 1,127,302백만원입니다. 미지급배당금은 연결회사의 자본(기타자본)에서 조정하였습니다. 미지급배당금과 소유주분배예정자산 및 부채로 분류된 자산과 부채의 차액은 분할합병기일에 손익으로 반영됩니다.연결회사는 미지급배당금을 측정하기 위하여 분할대상 사업의 공정가치를 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정치와 평가모형을 사용하여 추정하였습니다. 공정가치 산정 시 과거 실적자료, 향후 계획 및 시장상황의 예측 등을 통하여 향후 5개년 재무제표를 추정하고 현재가치기법을 적용하였습니다. 이러한 측정치는 수준3으로 분류됩니다. 측정에 사용된 주요 투입변수는 다음과 같습니다.- 평가에 적용된 할인율: 8.03%- 향후 5개년 이후의 현금흐름에 적용된 영구성장률: 1.0% 29. 보고기간 후 사건 (1) 인적분할지배기업은 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 투자부문을 제외한 모든 사업부문으로 인적분할하고 투자부문은 인적분할된 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사에서 영위하는 투자부문과 합병하는 것을 결의하였으며, 2017년 8월 29일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인하였습니다. 이에 따라 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 인적분할한 내용은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 사업부문 역할 분할존속회사 롯데지주 주식회사(구, 롯데제과 주식회사) 투자부문 지주회사 분할신설회사 롯데제과 주식회사 투자부문을 제외한 나머지 사업부문(식품사업부문 등) 사업회사 인적분할의 세부일정은 다음과 같습니다. 구 분 일 자 분할기일 2017년 10월 01일 분할보고총회일 또는 창립총회일 2017년 10월 12일 분할등기일 2017년 10월 12일 변경상장 및 재상장일 2017년 10월 30일 4. 재무제표 재무상태표 제 51 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 50 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 3분기말 제 50 기말 자산 유동자산 2,088,230,951,690 605,255,177,302 현금및현금성자산 302,335,355,689 80,335,101,754 매출채권 및 기타채권 2,662,773,134 277,923,514,435 매도가능금융자산 1,978,453 기타유동금융자산 518,542,774 62,133,567,101 재고자산 166,988,785,450 기타유동자산 2,802,041,051 17,331,589,605 매각예정자산 540,640,504 소유주분배예정자산집단 1,779,912,239,042 비유동자산 2,042,157,259,637 3,243,263,122,700 종속기업투자자산 401,303,871,683 467,957,127,869 관계기업투자자산 95,951,794,270 102,624,073,773 매도가능금융자산 1,460,984,188,903 1,445,118,119,508 기타비유동금융자산 441,591,943 27,737,584,137 유형자산 16,219,326,181 1,137,103,734,288 무형자산 21,425,199 11,004,626,550 투자부동산 67,235,061,458 51,025,556,454 기타비유동자산 692,300,121 자산총계 4,130,388,211,327 3,848,518,300,002 부채 유동부채 2,577,283,383,503 558,384,828,338 매입채무 및 기타채무 240,256,539,927 173,743,866,770 미지급배당금 1,127,302,306,237 차입금 240,000,000,000 200,000,000,000 사채 99,964,948,178 기타유동금융부채 570,343,561 34,779,435,942 미지급법인세 10,923,362,705 8,975,470,220 이연수익 30,236,615 충당부채 25,849,482,663 기타유동부채 296,442,949 15,041,387,950 소유주분배예정부채집단 957,934,388,124 비유동부채 291,938,934,711 671,717,271,730 사채 249,635,304,440 기타비유동금융부채 10,758,029,897 20,532,418,089 순확정급여부채 8,603,981 9,507,942,260 이연법인세부채 276,208,725,545 378,055,446,129 이연수익 4,960,650,822 5,353,341,654 기타비유동부채 2,924,466 8,632,819,158 부채총계 2,869,222,318,214 1,230,102,100,068 자본 자본금 7,107,000,000 7,107,000,000 자본잉여금 32,760,410,891 32,760,410,891 기타자본 (1,366,060,355,911) 기타포괄손익누계액 838,254,261,158 822,552,100,718 이익잉여금 1,749,104,576,975 1,755,996,688,325 자본총계 1,261,165,893,113 2,618,416,199,934 부채 및 자본 총계 4,130,388,211,327 3,848,518,300,002 포괄손익계산서 제 51 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 50 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,955,207,585 7,343,300,433 2,193,746,424 6,539,919,272 매출원가 1,683,541,786 3,849,602,215 1,099,646,205 3,273,298,615 매출총이익 1,271,665,799 3,493,698,218 1,094,100,219 3,266,620,657 판매비와관리비 692,485,990 2,184,549,359 51,673,434 515,267,551 영업이익(손실) 579,179,809 1,309,148,859 1,042,426,785 2,751,353,106 기타수익 45,514,038 134,863,955 45,597,391 169,490,221 기타비용 37,062,552,514 37,062,538,795 738,707 753,686 금융수익 932,701,331 20,837,604,331 867,739,473 15,742,292,920 금융원가 501,789,063 584,472,790 48,676,999 187,405,502 법인세비용차감전순이익(손실) (36,006,946,399) (15,365,394,440) 1,906,347,943 18,474,977,059 법인세비용 237,834,151 3,600,784,457 264,220,305 3,014,069,379 계속영업분기순이익(손실) (36,244,780,550) (18,966,178,897) 1,642,127,638 15,460,907,680 중단영업분기순이익(손실) 9,847,172,564 32,057,583,220 26,738,904,033 53,119,461,264 분기순이익(손실) (26,397,607,986) 13,091,404,323 28,381,031,671 68,580,368,944 분기 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 1,624,695,412 (5,173,740,994) 1,322,866,971 (3,465,700,940) 법인세효과 (393,176,289) 1,252,045,321 (320,133,807) 838,699,627 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 매도가능금융자산평가손익 (250,367,298,649) 20,715,251,239 (51,131,781,538) (260,099,565,598) 현금흐름위험회피 582,580,831 1,249,368,174 법인세효과 60,588,886,273 (5,013,090,799) 12,232,906,571 62,641,747,776 분기 법인세효과 차감후 기타포괄손익 (188,546,893,253) 11,780,464,767 (37,313,560,972) (198,835,450,961) 분기 총포괄손익 (214,944,501,239) 24,871,869,090 (8,932,529,301) (130,255,082,017) 주당이익 계속영업 기본 및 희석주당순이익 (2,550) (1,334) 116 1,088 중단영업 기본 및 희석주당순이익 693 2,255 1,881 3,737 기본 및 희석주당순이익 (1,857) 921 1,997 4,825 자본변동표 제 51 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 50 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 7,107,000,000 32,760,410,891 1,013,692,136,607 1,743,764,516,650 2,797,324,064,148 총포괄손익 분기순이익 68,580,368,944 68,580,368,944 순확정급여부채의 재측정요소 (2,627,001,313) (2,627,001,313) 매도가능금융자산평가손익 (197,155,470,724) (197,155,470,724) 현금흐름위험회피 947,021,076 947,021,076 총포괄손익소계 (196,208,449,648) 65,953,367,631 (130,255,082,017) 소유주와의 거래 연차배당 (16,019,178,000) (16,019,178,000) 주식매수청구 분할합병 미지급배당금 소유주와의 거래 소계 (16,019,178,000) (16,019,178,000) 2016.09.30 (기말자본) 7,107,000,000 32,760,410,891 817,483,686,959 1,793,698,706,281 2,651,049,804,131 2017.01.01 (기초자본) 7,107,000,000 32,760,410,891 822,552,100,718 1,755,996,688,325 2,618,416,199,934 총포괄손익 분기순이익 13,091,404,323 13,091,404,323 순확정급여부채의 재측정요소 (3,921,695,673) (3,921,695,673) 매도가능금융자산평가손익 15,702,160,440 15,702,160,440 현금흐름위험회피 총포괄손익소계 15,702,160,440 9,169,708,650 24,871,869,090 소유주와의 거래 연차배당 (16,061,820,000) (16,061,820,000) 주식매수청구 (238,758,049,674) (238,758,049,674) 분할합병 미지급배당금 (1,127,302,306,237) (1,127,302,306,237) 소유주와의 거래 소계 (1,366,060,355,911) (16,061,820,000) (1,382,122,175,911) 2017.09.30 (기말자본) 7,107,000,000 32,760,410,891 (1,366,060,355,911) 838,254,261,158 1,749,104,576,975 1,261,165,893,113 현금흐름표 제 51 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 50 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 영업활동현금흐름 99,520,293,343 91,287,159,544 분기순이익(손실) 13,091,404,323 68,580,368,944 법인세비용 15,361,938,799 18,147,995,843 감가상각비 56,552,313,364 56,978,815,441 무형자산상각비 600,068,247 544,048,288 퇴직급여 14,043,000,620 14,001,120,284 기부금 1,571,204,162 2,227,063,609 이자비용 11,166,218,855 12,678,769,362 이자수익 (3,178,591,936) (3,022,541,400) 매도가능금융자산처분이익 (2,164,741,472) (2,910,296) 매도가능금융자산손상차손 459,419,892 종속기업투자자산손상차손 40,501,263,937 대손상각비 3,324,625,659 1,957,665,579 유형자산처분이익 (629,002,808) (1,608,010,764) 유형자산처분손실 48,149,520 265,112,934 파생상품평가손실 9,072,847,071 무형자산처분이익 (106,812,728) 외화환산손익 9,017,552 (8,631,068,006) 금융보증수익 (20,499,855) 배당금수익 (17,334,320,753) (14,165,169,069) 기타수익, 비용 (53,640,786) (137,154,917) 재고자산의 증감 20,938,072,267 8,111,405,550 매출채권의 증감 (19,299,988,816) (47,448,523,062) 기타채권의 증감 (2,008,329,215) (2,507,973,051) 기타유동자산의 증감 2,112,757,231 (8,034,607,072) 기타비유동자산의 증감 130,676,843 (129,760,618) 매입채무의 증감 (11,504,263,127) 9,699,201,648 기타채무의 증감 (8,334,018,516) 14,551,735,601 확정급여채무의 증감 299,088,984 241,837,189 기타유동금융부채의 증감 (189,256,489) (6,343,293,861) 기타유동부채의 증감 939,902,055 5,781,017,804 기타비유동금융부채의 증감 (96,200,000) 178,680,849 기타비유동부채의 증감 (1,441,084,550) (1,936,937,500) 이연수익의 증감 (211,427,494) (165,736,272) 충당부채의 증감 (920,844,917) (1,072,387,721) 법인세 납부 (14,263,118,088) (36,397,140,260) 투자활동현금흐름 (43,391,141,266) (54,604,101,807) 투자활동으로 인한 현금유입액 392,406,011,525 302,711,579,088 단기투자자산의 감소 1,535,831 기타유동금융자산의 감소 360,000,000,000 280,000,000,000 매도가능금융자산의 처분 8,238,355,641 19,205,296 매각예정자산의 처분 540,640,504 기타비유동금융자산의 감소 2,277,787,542 1,952,506,800 유형자산의 처분 1,339,850,417 3,667,064,178 무형자산의 처분 207,272,728 이자수취 3,011,649,392 2,904,052,917 배당금수취 16,996,192,198 13,961,477,169 투자활동으로 인한 현금유출액 (435,797,152,791) (357,315,680,895) 기타유동금융자산의 증가 370,000,000,000 270,000,000,000 기타비유동금융자산의 증가 2,392,116,000 2,108,205,400 매도가능금융자산의 취득 1,111,707,993 14,881,969,300 관계기업투자자산의 취득 9,958,495,200 유형자산의 취득 61,997,465,599 58,877,223,531 무형자산의 취득 295,863,199 1,489,787,464 재무활동현금흐름 242,773,226,360 (97,653,323,935) 재무활동으로 인한 현금유입액 571,285,214,748 102,821,622,736 단기차입금의 증가 291,927,054,748 102,821,622,736 사채의 발행 279,358,160,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (328,511,988,388) (200,474,946,671) 단기차입금의 상환 201,873,760,818 102,839,814,649 유동성사채의 상환 100,000,000,000 70,000,000,000 이자지급 10,576,938,730 11,615,843,332 배당금지급 16,061,288,840 16,019,288,690 소유주분배예정자산집단으로의 대체 (76,926,131,729) 현금및현금성자산의순증가(감소) 221,976,246,708 (60,970,266,198) 기초현금및현금성자산 80,335,101,754 163,100,337,179 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 24,007,227 (2,907,848) 분기말현금및현금성자산 302,335,355,689 102,127,163,133 5. 재무제표 주석 제 51 기 3분기 : 2017년 9월 30일 현재 제 50 기 : 2016년 12월 31일 현재 롯데제과 주식회사 1. 회사의 개요 롯데제과 주식회사(이하 "회사")는 1967년 3월 24일에 설립되어 서울 본사와 양산, 평택 및 대전공장 등에서 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사는 1974년 2월 16일자로 한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 2017년 9월 30일 현재 자본금은 7,107 백만원입니다. 회사는 2016년 3 월 25일 정 기주주총회 결의를 통해 액면분할을 실시하였고, 2016년5월 17일 신주권으로 재상장하였습니다. 이에 따라 주당 액면가액이 5,000원에서 500원으로 조정되었고 보통주 주식수가 1,421,400주에서 14,214,000주로 조정되었습니다. 한편, 회사는 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 사업부문으로 인적분할하고, 투자부문은 인적분할된 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사에서 영위하는 투자부문과 합병하는 것을 결의하였으며, 2017년 8월 29일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인하였습니다. 이에 따라 회사는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 롯데제과 주식회사를 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 롯데지주 주식회사로 변경하였습니다. 2017년 9월 30일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 롯데알미늄(주) 2,172,680 15.29 일본롯데 1,405,960 9.89 신동빈 1,288,680 9.07 (재)롯데장학재단 1,235,760 8.69 신격호 970,570 6.83 신동주 562,370 3.96 (주)대홍기획 464,620 3.27 (주)호텔롯데 456,700 3.21 신영자 358,730 2.52 기타 5,297,930 37.27 합 계 14,214,000 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 9월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 소유주분배예정자산집단소유주에 대한 분배예정 자산집단의 장부금액이 분배를 통하여 주로 회수되고, 분배될 가능성이 매우 높은 경우에는 소유주분배예정자산집단으로 분류되며, 장부금액과순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 또한, 회사의 소유주에게 비현금자산을 무상으로 분배함에 있어 동일한 종류의 지분상품을 갖고 있는 모든 소유주가 동등하게 취급되는 경우, 회사가 분배를 선언하고 관련 비현금자산을 분배할 의무를 부담하는 시점(주주총회의 승인일)에 미지급배당금이 인식됩니다. 미지급배당금은 분배될 비현금자산의 분배시점의 공정가치로 측정됩니다. 미지급배당금은 매 결산기 및 분배의 완료시점에 재측정되어 자본(기타자본)으로 인식되며, 분배 시점의 분배대상 비현금자산과 인식한 미지급배당의 차이는 당기손익으로 인식됩니다. 2.2.3 중단영업 회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(주2) 장부금액 공정가치(주2) 금융자산 현금 및 현금성자산 302,335 302,335 80,335 80,335 매출채권 및 기타채권 2,663 2,663 277,924 277,924 매도가능금융자산(주1) 1,460,521 1,460,521 1,443,766 1,443,766 기타유동금융자산 519 519 62,134 62,134 기타비유동금융자산 442 442 27,738 27,738 합 계 1,766,480 1,766,480 1,891,897 1,891,897 금융부채 매입채무 및 기타채무 240,257 240,257 173,744 173,744 차입금 240,000 240,000 200,000 200,000 사채 - - 349,600 353,806 기타유동금융부채 570 570 34,779 34,779 기타비유동금융부채 10,758 10,758 20,532 20,532 합 계 491,585 491,585 778,655 782,861 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산 및 공정가치를 별도로 공시한 사채 등 (주석 11 참조)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 당분기말 현재 금융자산 468,553백만원(현금및현금성자산 76,926백만원, 매출채권및기타채권 293,596백만원, 매도가능금융자산 740백만원, 기타유동금융자산 70,226백만원, 기타비유동금융자산 27,065백만원), 금융부채 773,548백만원(매입채무및기타채무 150,720백만원, 차입금 50,054백만원, 사채 529,183백만원, 기타유동금융부채 34,098백만원, 기타비유동금융부채 9,493백만원)은 소유주분배예정자산집단 및 관련 부채집단으로 대체되었습니다. 4.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 349 1,240 출자금 114 114 합 계 463 1,354 상기 비상장주식 및 출자금은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이며 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 4.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다(단위:백만원).수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) - 당분기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산(주1) 1,132,774 - 327,747 1,460,521 - 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산(주1) 1,086,441 732 356,593 1,443,766 유동파생상품자산 - - 1,312 1,312 매각예정유동자산(주2) - 540 - 540 합계 1,086,441 1,272 357,905 1,445,618 (주1) 원가로 측정되는 출자금 114백만원(전기말: 114백만원) 및 비상장주식 349백만원(전기말: 1,240백만원)은 상기 서열체계에서 제외하였습니다.(주2) 회사는 매각예정자산으로 분류된 Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd.주식을 당분기 중 처분하였습니다. 4.4 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). (1) 수준 3의 변동 내역 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산 유동성파생상품자산 매도가능금융자산 기초금액 356,593 1,312 343,873 매입액 1,112 - - 대체액(주1) 2,204 (1,312) - 손상차손 (460) - - 매도액 (5,353) - - 기타포괄손익인식액 (26,349) - (16,811) 분기말금액 327,747 - 327,062 (주1) 당분기 중 Lotte(China) Management Co., Ltd.지분 891백만원은 수준 3으로 대체되었으며, 롯데글로벌로지스에 대한 신주인수권 1,312백만원을 행사하여 매도가능금융자산 수준 3에 포함되었습니다. 4.5 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능지분증권 327,747 3 이익접근법 가중평균할인율 6.86%~12.1% 자기자본비용 8.39%~14.34% 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능지분증권 356,593 3 이익접근법 가중평균할인율 6.02%~14.57% 자기자본비용 10.41%~15.00% 시장접근법 PER배수 48.75 PBR배수 0.92~2.23 PSR배수 1.61 EV/EBITDA배수 9.77~27.38 EV/SALES배수 0.7 4.6. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다. 4.7. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 매도가능금융자산(주1) 18,467 (14,458) 14,860 (12,480) 합 계 18,467 (14,458) 14,860 (12,480) (주1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역(단위:백만원) - 당분기말 금 융 자 산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 파생상품자산 합 계 현금 및 현금성자산 302,335 - - 302,335 매출채권 및 기타채권 2,663 - - 2,663 매도가능금융자산 - 1,460,984 - 1,460,984 기타유동금융자산 519 - - 519 기타비유동금융자산 442 - - 442 합 계 305,959 1,460,984 - 1,766,943 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는기타금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 240,257 240,257 차입금 240,000 240,000 기타유동금융부채 570 570 기타비유동금융부채 10,758 10,758 합 계 491,585 491,585 - 전기말 금 융 자 산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 파생상품자산 합 계 현금 및 현금성자산 80,335 - - 80,335 매출채권 및 기타채권 277,924 - - 277,924 매도가능금융자산 - 1,445,120 - 1,445,120 기타유동금융자산 60,822 - 1,312 62,134 기타비유동금융자산 27,738 - - 27,738 합 계 446,819 1,445,120 1,312 1,893,251 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는기타금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 173,744 173,744 차입금 200,000 200,000 사채 349,600 349,600 기타유동금융부채 34,779 34,779 기타비유동금융부채 20,532 20,532 합 계 778,655 778,655 6. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,445,120 1,659,107 취득 1,112 14,882 대체 1,312 - 처분 (5,354) (16) 손상차손 (460) - 평가로 인한 증가(감소) 19,994 (260,097) 자본에서 재분류된 순이익(손실) - (3) 소유주분배예정자산집단으로 대체 (740) - 분기말금액 1,460,984 1,413,873 차감: 비유동항목 (1,460,984) (1,413,838) 유동항목 - 35 (2) 매도가능금융자산의 내역(단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 유동성매도가능금융자산 채무증권 - 2 소 계 - 2 비유동성매도가능금융자산 지분증권 시장성 있는 지분증권 1,132,774 1,086,441 시장성 없는 지분증권 328,096 357,833 출자금 114 114 채무증권 - 730 소 계 1,460,984 1,445,118 합 계 1,460,984 1,445,120 (3) 매도가능금융자산(지분증권)의 상세내역(단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 또는순자산가액 장부금액 장부금액 [시장성 있는 지분증권] 롯데쇼핑(주) 2,474,543 7.86 5,644 609,975 609,975 548,111 롯데칠성음료(주)(보통주) 238,681 19.29 154,654 323,174 323,174 348,474 롯데칠성음료(주)(우선주) 10,045 8.37 561 7,795 7,795 7,132 (주)BNK금융지주 8,993,600 2.76 60,546 89,936 89,936 78,064 (주)롯데푸드 127,677 9.32 3,521 77,628 77,628 82,862 (주)신한금융지주회사 458,111 0.1 3,315 23,043 23,043 20,730 기타 - - 205 1,223 1,223 1,068 소 계 228,446 1,132,774 1,132,774 1,086,441 [시장성 없는 지분증권] 코리아세븐(주) 5,977,672 16.5 37,267 102,390 102,390 104,125 롯데지알에스(주)(구 (주)롯데리아) 65,374 13.59 28,922 74,333 74,333 78,710 롯데역사(주) 319,200 8.87 1,596 28,841 28,841 66,310 롯데정보통신(주) 523,760 6.12 7,616 44,687 44,687 39,637 롯데자산개발(주) 2,896,038 7.19 14,667 25,023 25,023 13,261 롯데로지스틱스(주) 66,308 4.64 4,000 24,688 24,688 17,729 (주)롯데닷컴 523,548 8.54 2,500 5,811 5,811 4,598 스팍스자산운용(주) (구 코스모) 4,668 0.55 1,664 474 474 934 PT, Lotte Indonesia 9,580 1.52 3,760 593 593 644 Lotte(China) Management Co., Ltd. 5,000,000 10.00 891 698 698 891 이지스일호㈜(주1) - - - - - 5,353 롯데글로벌로지스(주)(주2) 720,078 3.04 27,593 20,208 20,208 25,292 기타 - - 1,110 350 350 349 소 계 131,586 328,096 328,096 357,833 [출자금] 한국시험분석연구소 외 3종 - - 114 114 114 114 합 계 360,146 1,460,984 1,460,984 1,444,388 (주1) 회사는 당분기 중에 이지스일호㈜ 주식 121,477주를 처분하였습니다.(주2) 회사는 당분기 중에 롯데글로벌로지스 주식 59,273주를 추가 취득하였습니다. 7. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 종속기업, 공동지배기업 및 관계기업 투자의 장부금액(단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 종속기업 401,304 467,957 관계기업 95,952 102,624 합 계 497,256 570,581 당분기말 현재 종속기업 26,152백만원, 관계기업 6,672백만원은 소유주분배예정자산집단으로 대체되었습니다. (2) 종속기업의 현황과 장부금액(단위:백만원) 구 분 소재국가 직접보유지분율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 Lotte India Co., Ltd. 인도 98.57 99,843 99,843 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.(주1) 중국 90.00 - 22,714 Lotte Confectionery Holdings B.V. 네덜란드 51.00 74,418 74,418 Lotte Food Holding Co., Ltd.(주2) 홍콩 100.00 5,042 42,106 Lotte Kolson(Private) Limited 파키스탄 96.50 40,688 40,688 Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.(주1) 싱가포르 100.00 - 6,875 Lotte China Foods Co., Ltd. 중국 47.16 29,385 29,385 Rakhat JSC 카자흐스탄 92.44 151,528 151,528 스위트위드㈜ 한국 100.00 400 400 합 계 401,304 467,957 (주1) 당분기말 현재 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. (장부금액 19,277백만원), Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. (장부금액 6,875백만원)은 소유주분배예정자산집단으로 대체되었으며, 당분기 중 인식한 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 의 손상차손 3,437백만원은 중단영업손익에 포함되어 있습니다. (주2) 회사는 당분기 중 Lotte Food Holding Co., Ltd. 의 손상차손 37,064백만원을 인식하였습니다. (3) 관계기업의 현황과 장부금액(단위:백만원) 구 분 소재국가 직접보유지분율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. 중국 25.00 6,478 6,478 Lotte Europe Holdings B.V.(주1) 네덜란드 19.71 53,790 53,790 BIBICA CORPORATION 베트남 44.03 20,220 20,220 Lotte Vietnam Co., Ltd. 베트남 36.84 5,475 5,475 PT, Lotte Trade And Distribution 인도네시아 40.00 - - Lotte Taiwan Co., Ltd.(주2) 대만 50.00 - 6,672 PT Lotte RND Center Indonesia 인도네시아 33.33 959 959 (주)롯데자이언츠 한국 30.00 9,030 9,030 합 계 95,952 102,624 (주1) Lotte Europe Holdings B.V.는 JSC Lotte RUS, Lotte Shopping Rus LLC, Lotte Confectionery Rus LLC, Lotte Europe Investment B.V., Lotte Hotel Saint Petersburg LLC 등 각각 지분률이 100%인 5개의 자회사로 구성되어 있습니다. 회사는 이 중 Lotte Confectionery Rus LLC에 대해 경영상 의사결정참여 등 정책결정과정에 실질적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업으로 분류하고 있습니다. (주2) 당분기말 현재 Lotte Taiwan Co., Ltd.(장부금액 6,672백만원)은 소유주분배예정자산집단으로 대체되었 습 니 다. 8. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 1,137,104 1,149,059 취득 및 대체 61,465 49,069 계정재분류(주1) (34,923) - 처분 (759) (2,324) 감가상각(계속영업)(주2) (633) - 감가상각(중단영업) (54,600) (55,619) 소유주분배예정자산으로 대체 (1,091,435) - 분기말 장부금액 16,219 1,140,185 취득원가 16,852 2,099,356 감가상각누계액 (633) (957,835) 손상차손누계액 - (1,336) (주1) 당분기 유형자산 중 34,923백만원을 투자부동산으로 계정재분류하였습니다. (주 2) 감가상각비 중 612 백만원은 매출원가, 21 백만원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 9. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 11,005 10,021 취득 및 대체 446 1,700 처분 - (100) 상각(계속영업)(주1) (7) (8) 상각(중단영업) (594) (536) 소유주분배예정자산으로 대체 (10,829) - 분기말 장부금액 21 11,077 (주1) 무형자산상각비 전 액은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 10. 투자부동산 (1) 투자부동산의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 51,026 52,839 취득 및 대체 - - 계정재분류 34,923 - 감가상각(계속영업)(주1) (1,222) (1,284) 감가상각(중단영업) (99) (76) 소유주분배예정자산으로 대체 (17,393) - 분기말 장부금액 67,235 51,479 취득원가 79,042 63,419 감가상각누계액 (11,807) (11,940) (주 1) 투자부동산 감가상각비 전액은 매출원가에 포함되어 있습니다. 11. 차입금 등 (1) 차입금 등의 상세내역(단위:백만원) 가. 차입금 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 단기차입금 (주)신한은행 1.91 54 - IBK투자증권 - - 100,000 대신증권 - - 100,000 KTB투자증권(주) 1.48 50,000 - NH투자증권 등 1.80 240,000 - 소유주분배예정부채집단으로 대체 (50,054) - 합 계 240,000 200,000 나. 사채 구 분 차입처 만기일 액면이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 제60회 원화사채 신한금융투자(주) 등 2017-07-25 - - 100,000 제61-1회 원화사채 미래에셋대우(주) 등 2018-07-03 2.00 50,000 50,000 제61-2회 원화사채 2025-07-03 2.89 50,000 50,000 제62-1회 원화사채 (주)KB증권 등 2018-11-27 2.14 100,000 100,000 제62-2회 원화사채 2020-11-27 2.42 50,000 50,000 제63-1회 원화사채 한국투자증권(주) 등 2020-02-22 1.92 110,000 - 제63-2회 원화사채 2022-02-22 2.22 170,000 - 소 계 530,000 350,000 차감: 사채할인발행차금 (817) (400) 사채장부가액 합계 529,183 349,600 유동성 대체액 : 49,975 99,965 유동성사채 50,000 100,000 유동성사채 할인발행차금 (25) (35) 비유동성사채 장부가액 479,208 249,635 소유주분배예정부채집단으로 대체 (529,183) - 분기말사채장부가액 합계 - 349,600 회사 발행 사채는 만기 일시상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다. (2) 사채의 장부금액과 공정가치(단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액(주2) 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 사채 529,183 529,337 349,600 353,806 (주1) 사채의 공정가치는 연결회사와 신용등급이 동일한 회사채 (AA+) 수익률로 미래 현금흐름을 할인하여 산출하였습니다.(주2) 사채는 소유주분배예정부채집단으로 대체되었습니다.(3) 차입금 및 사채의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 차입금 사채 차입금 사채 기초금액 200,000 349,600 100,068 559,295 상각 - 225 - 789 증가 291,927 279,358 102,822 - 상환 (201,874) (100,000) (102,840) (70,000) 외화환산차이 1 - - (9,073) 소유주분배예정부채집단으로 대체 (50,054) (529,183) - - 분기말금액 240,000 - 100,050 480,111 12. 순확정급여부채 (1) 손익계산서에 반영된 금액(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가(계속영업) 1 4 1 4 당기근무원가(중단영업) 4,625 13,609 4,644 13,693 순이자원가(계속영업) - - - - 순이자원가(중단영업) 198 430 157 304 종업원 급여에 포함된 총 비용(계속영업) 1 4 1 4 종업원 급여에 포함된 총 비용(중단영업) 4,823 14,039 4,801 13,997 (2) 순확정급여부채의 산정내역(단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 36 110,001 사외적립자산의 공정가치 (27) (100,494) 재무상태표상 부채 9 9,507 당분기말 현재 순확정급여부채 29,015백만원(확정급여부채 121,839백만원, 사외적립자산 92,824백만원)은 소유주분배예정부채집단으로 대체되었습니다. 13. 충당부채 회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 25,849 25,163 증감 (920) (1,073) 소유주분배예정부채집단으로 대체 (24,929) - 분기말 - 24,090 14. 자본금 등 (1) 자본금 회사가 발행할 주식의 총 수는 30,000,000주이고, 발행한 주식의 수는 14,214,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 자본잉여금(단위:백만원) 구 분 금 액 주식발행초과금 1,350 자기주식처분이익 19,762 기타자본잉여금 11,648 합 계 32,760 회사는 유형자산에 대한 자산재평가를 실시한 바 있으며, 이와 관련하여 재평가 대상자산 중 세무상 손금불산입된 기계장치 등에 대한 감가상각부인액을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.(3) 기타포괄손익누계액은 매도가능금융자산평가손익입니다. 15. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송 등 92건 으로 소송금액은 2,292 백만원이며, 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 4 건으로 소송금액은 55,354 백만원입니다. 회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 당분기말 현재 계류 중에 있는 소송사건과 관련하여 분할기일로 분할신설회사에 승계예정인 소송사건은 회사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 92건(소송금액 2,292백만원)이며, 피고로서 계류 중에 있는 소송사건 2건(소송금액 576백만원)입니다. (2) 당분기말 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다(원화단위:백만원, 외화단위:천). 구 분 금융기관명 당분기말 전기말 당좌차월 (주)우리은행 외 24,500 26,000 L/C한도 (주)우리은행 외 USD 18,000 USD 18,000 Local L/C한도 (주)KEB 하나은행 1,500 1,500 Stand by L/C한도 (주)신한은행 USD 7,252 CNY 65,000 씨티은행 CNY 100,000 - 이행보증 서울보증보험 5,260 4,390 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용과 관련하여 분할기일로 분할신설회사에 승계예정인 약정내용은 당 좌 차월 등 31,260백만원, 18,000천USD입니다.(3) 당분기말 현재 회사는 특정제품 생산을 위하여 미국 WILKES ASSOCIATES사 등과 다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다. 기술제공자 계약내용 기술사용료 계약만료일자 WILKES ASSOCIATES 소다 크래커(프라임) 생산기술 순매출액의 1.00% 2017년 12월 PEPSICO 스낵(치토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00%중 큰 금액으로 지급 2017년 12월 스낵(썬바이츠) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00%중 큰 금액으로 지급 2017년 12월 스낵(도리토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18%중 큰 금액으로 지급 2020년 12월 HERSHEY 상표(허쉬 아이스) 라이선스사용료 순매출액의 3.00% 2017년 12월 상표(허쉬 트위즐러) 라이선스 사용료 순매출액의 2.00% 2019년 6월 이 외에 회사는 일본의 (주)롯데와 2004년 4월 1일부터 2014년 3월 31일까지 10년 동안 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류협약을 체결하였고 이후 자동갱신되어 2019년 3월 31일까지 5년 연장되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당분기 중 발생한 비용은 178백만원입니다. 당분기말 현재 기술도입계약은 분할기일로 분할신설회사에 모두 승계될 예정입니다.(4) 제공한 지급보증(외화단위:천) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 Lotte China Foods Co., Ltd. JPY 565,000 (주)미즈호코퍼레이트은행 JPY 695,000 (주)도쿄미츠비시은행 JPY 300,000 (주)쓰미토모미츠이은행 Lotte (China) Investment Co., Ltd. USD 7,000 (주)신한은행 CNY 100,000 씨티은행 Lotte Confectionery RUS LLC(주1) USD 40,000 (주)KEB하나은행 암스테르담지점 USD 5,000 (주)KEB하나은행 바레인지점 Lotte India Co.,Ltd USD 30,000 (주)KEB하나은행 바레인지점 USD 20,000 SHINSEI BANK (주1) Lotte Confectionery RUS LLC는 회사의 관계기업인 Lotte Europe Holdings B.V.의 100% 종속기업입니다. 16. 판매비와 관리비 (1) 판매비와 관리비의 내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 19 55 18 55 퇴직급여 2 5 2 5 복리후생비 1 4 1 4 보험료 17 58 21 64 세금과공과 (13) 309 (3) 305 소모품비 1 1 - - 수선유지비 20 36 10 74 지급임차료 191 191 - - 감가상각비 21 21 - - 무형자산상각비 2 7 3 8 지급수수료 423 1,492 - - 대손상각비 8 6 - - 합 계 692 2,185 52 515 당분기 중 발생한 판매비와관리비 439,967백만원(전분기: 437,544백만원)은 중단영업손익에 반영되어 있습니다. 17. 비용의 성격별 분류 (1) 매출원가, 판매비와 관리비의 성격별 분류(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 및 소모품 사용 57 194 55 186 종업원급여 20 60 20 59 지급임차료 191 191 - - 지급수수료 685 2,353 281 836 감가상각비 1,033 1,855 428 1,284 무형자산상각비 2 7 3 8 기타비용 388 1,374 364 1,416 합 계 2,376 6,034 1,151 3,789 당분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비 1,272,799백만원(전분기: 1,252,436백만원)은 중단영업손익에 반영되어 있습니다. 18. 기타수익 (1) 기타수익의 내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 46 135 46 169 당분기 중 발생한 기타수익 5,272백만원(전분기: 9,240백만원)은 중단영업손익에 반영되어 있습니다. 19. 기타비용 (1) 기타비용의 내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 (1) (1) 1 1 종속기업투자자산손상차손 37,064 37,064 - - 합 계 37,063 37,063 1 1 당분기 중 발생한 기타비용 28,416백만원(전분기: 18,286백만원)은 중단영업손익에 반영되어 있습니다.20. 금융수익 (1) 금융수익의 내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 445 910 508 1,100 배당금수익 337 17,334 204 14,165 매도가능금융자산처분이익 - 2,165 - - 지급보증수익 151 429 156 477 합 계 933 20,838 868 15,742 당분기 중 발생한 금융수익 2,290백만원(전분기: 10,999백만원)은 중단영업손익에 반영되어 있습니다.21. 금융원가 (1) 금융원가의 내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 43 125 42 167 매도가능금융자산손상차손 459 459 - - 기타의 대손상각비 - - 7 20 합 계 502 584 49 187 당분기 중 발생한 금융원가 11,042백만원(전분기: 21,588백만원)은 중단영업손익에 반영되어 있습니다. 22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 -23.4%(2016년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 16.3%)입 니다. 23. 주당이익 (1) 기본주당순이익 기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과같습니다(단위:원, 주). 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 계속영업 분기순이익 (36,244,780,550) (18,966,178,897) 1,642,127,638 15,460,907,680 보통주 중단영업 분기순이익 9,847,172,564 32,057,583,220 26,738,904,033 53,119,461,264 보통주 분기순이익 (26,397,607,986) 13,091,404,323 28,381,031,671 68,580,368,944 가중평균 유통보통주식수(주1) 14,214,000 14,214,000 14,214,000 14,214,000 계속영업 기본주당이익 (2,550) (1,334) 116 1,088 중단영업 기본주당이익 693 2,255 1,881 3,737 기본주당이익 (1,857) 921 1,997 4,825 (주1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역 구 분 주식수 가중치 적수 가중평균 유통보통주식수 14,214,000 273 3,880,422,000 가중평균유통보통주식수 : 3,880,422,000 ÷ 273 일= 14,214,000 주 (2) 희석주당순이익 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 24. 배당금 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 중 16,061백만원은 당분기 중 지급되었습니다(전분기 지급액: 16,019백만원). 25. 특수관계자 거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 없습니다.2) 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 Lotte India Co., Ltd. 98.57 98.57 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 100.00 100.00 (주1) Lotte China Foods Co.,Ltd. 53.64 53.64 (주1) Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd. - 82.02 (주1) Lotte Confectionery Holdings B.V. 51.00 51.00 Chocolaterie Guylian N.V. 51.00 51.00 (주2) Chocolaterie Guylian Deutschland 51.00 51.00 (주3) Aimee BVBA 51.00 51.00 (주3) Guylian Asia 51.00 51.00 (주3) Guylian Iberia 51.00 51.00 (주3) Guylian UK 51.00 51.00 (주3) Guylian USA 51.00 51.00 (주3) Lotte Kolson(Private) Limited 96.50 96.50 Lotte Confectionery(S.E.A) Pte., Ltd. 100.00 100.00 Lotte Food Holding Co., Ltd. 100.00 100.00 Lotte (China) Investment Co., Ltd. 100.00 100.00 (주4) Rakhat JSC 92.44 92.44 Rakhat-Shymkent LLP 92.44 92.44 (주5) Rakhat-Shymkent Trading House LLP 92.44 92.44 (주5) Rakhat-Astana LLP 92.44 92.44 (주5) Rakhat-Aktobe LLP 92.44 92.44 (주5) Rakhat-Aktau LLP 92.44 92.44 (주5) Rakhat-Oral LLP 92.44 92.44 (주5) Rakhat-Taldykorgan LLP 92.44 92.44 (주5) Rakhat-Karaganda LLP 92.44 92.44 (주5) Almaty Sweets LLC 92.44 92.44 (주5) Rakhat TR LLP 92.44 92.44 (주5) Rakhat Trading House LLP 92.44 92.44 (주5) 스위트위드㈜ 100.00 100.00 (주1) 회사의 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.에 대한 지분율은 직접보유지분 90% 및 Lotte (China) Investment Co., Ltd.의 보유지분 10%를 합한 지분율입니다. 회사의 Lotte China Foods Co.,Ltd.에 대한 지분율은 직접보유지분 47.16% 및 Lotte (China) Investment Co., Ltd.의 보유지분 6.47%를 합한 지분율입니다. 회사는 당분기 중 Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd.를 처분하였습니다.(주2) Chocolaterie Guylian N.V.는 Lotte Confectionery Holdings B.V.의 종속회사입니다.(주3) 해당 회사들은 Chocolaterie Guylian N.V.의 종속회사입니다.(주4) Lotte (China) Investment Co., Ltd.는 Lotte Food Holding Co., Ltd.의 종속기업입니다.(주5) 해당 회사들은 Rakhat JSC의 종속기업입니다. 3) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 Lotte Shanghai Foods Co., Ltd. Lotte Shanghai Foods Co., Ltd. BIBICA CORPORATION BIBICA CORPORATION Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. Lotte Europe Holdings B.V. Lotte Europe Holdings B.V. Lotte Confectionery RUS LLC Lotte Confectionery RUS LLC (주1) Lotte Shopping RUS Ltd. Lotte Shopping RUS Ltd. (주1) JSC Lotte RUS JSC Lotte RUS (주1) Lotte Taiwan Co., Ltd. Lotte Taiwan Co., Ltd. ㈜롯데자이언츠 ㈜롯데자이언츠 기타특수관계자 롯데로지스틱스(주) 롯데로지스틱스(주) (주2) 롯데지알에스(주)(구 (주)롯데리아) 롯데지알에스(주)(구 (주)롯데리아) 롯데푸드(주) 롯데푸드(주) 롯데쇼핑(주) 롯데쇼핑(주) 롯데알미늄(주) 롯데알미늄(주) 롯데칠성음료(주) 롯데칠성음료(주) (주)우리홈쇼핑 (주)우리홈쇼핑 ㈜코리아세븐 ㈜코리아세븐 롯데카드㈜ 외 롯데카드㈜ 외 (주1) 해당 회사들은 Europe Holdings B.V.의 종속회사입니다.(주2) 기타 특수관계자는 기업회계기준서 제 1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다. (2) 매출 및 매입 등 거래(단위:백만원) 1) 당분기 구분 회사명 매출 등 매입 등(주1) 배당수익 중단영업수익 중단영업비용 등(주1) 종속기업 Lotte India Co., Ltd. 184 - - 776 5,199 스위트위드(주) - - - 29 267 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. - - - 30 6,464 Chocolaterie Guylian N.V. - - - 205 363 Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. - - - 6,732 - Lotte China Foods Co., Ltd. 44 - - 61 2,162 Rakhat JSC - - 1,629 548 - Lotte (China) Investment Co., Ltd. 17 - - 118 - Lotte Kolson(Private) Limited - - - 312 - Lotte Confectionery Holdings B.V. - - 1,413 - - Aimee BVBA - - - - 7 관계기업 Lotte Shanghai Foods Co., Ltd. - - - 90 - Lotte Confectionery RUS LLC 183 - - 1,282 358 BIBICA CORPORATION - - 543 - 1,113 Lotte Taiwan Co., Ltd. - - - 7,413 - ㈜롯데자이언츠 - - - 31 2,220 Lotte Shopping Rus Ltd. - - - 1 - 기타특수관계자 롯데로지스틱스(주) - - 33 53,798 74,205 롯데지알에스(주)(구 (주)롯데리아) - - - 27,597 127 롯데푸드(주) 1,202 - 766 9,011 52,847 롯데쇼핑(주) 761 - 4,949 113,825 10,323 롯데알미늄(주) - - - 342 44,056 롯데칠성음료(주) - - 2,488 5,613 1,908 (주)우리홈쇼핑 5,270 - - 452 8 ㈜코리아세븐 30 - 598 11,346 1,491 롯데카드㈜ 외 - 15,929 2,162 26,504 53,235 합 계 7,691 15,929 14,581 266,116 256,353 (주1) 유형자산 취득을 포함한 금액입니다. 2) 전분기 구분 회사명 매출 등 매입 등(주1) 배당수익 중단영업수익 중단영업비용 등(주1) 종속기업 Lotte India Co., Ltd. - - - 838 4,338 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. - - - 25 6,171 Chocolaterie Guylian N.V. - - - 68 540 Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. - - - 5,910 - Lotte China Foods Co., Ltd. - - - 47 1,902 Rakhat JSC 641 - - 282 - Lotte (China) Investment Co., Ltd. - - - 152 - Lotte Kolson(Private) Limited - - - 22 - Lotte Confectionery Holdings B.V. - - 1,050 - - Aimee BVBA - - - - 5 관계기업 Lotte Shanghai Foods Co.,Ltd. - - - 80 - Lotte Confectionery RUS LLC - - - 1,153 159 BIBICA CORPORATION - - 637 - 806 Lotte Taiwan Co., Ltd. - - - 7,152 - ㈜롯데자이언츠 - - - 15 2,220 Lotte Shopping Rus Ltd. - - - 1 - Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. - - - - 4 JSC Lotte RUS - - - 1 - 기타특수관계자 롯데로지스틱스(주) - - 93 51,377 71,705 롯데지알에스(주)(구 (주)롯데리아) - - - 28,098 17 롯데푸드(주) 1,193 - 610 10,314 54,293 롯데쇼핑(주) - - 4,949 113,676 9,113 롯데알미늄(주) - - - 386 46,499 롯데칠성음료(주) - - 2,289 6,190 1,237 (주)우리홈쇼핑 5,238 - - 419 433 ㈜코리아세븐 29 - 281 11,659 1,820 롯데카드㈜ 외 - - 2,648 24,806 55,922 합 계 7,101 65 12,557 262,671 257,184 (주1) 유형자산 취득을 포함한 금액입니다. (3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 (단위:백만원) 1) 당분기말 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 소유주분배예정자산(주1) 매입채무 기타채무 소유주분배예정부채 종속기업 Lotte India Co., Ltd. - 473 535 - - 515 스위트위드(주) - 6 217 - - 42 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. - - 24 - - 378 Chocolaterie Guylian N.V. - - 99 - - 158 Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. - - 1,041 - - 138 Lotte China Foods Co., Ltd. - 44 61 - - 68 Rakhat JSC - - - - - - Lotte (China) Investment Co., Ltd. - 17 337 - - - Lotte Kolson(Private) Limited - - 566 - - - Lotte Confectionery Holdings B.V. - - - - - - Aimee BVBA - - - - - 1 관계기업 Lotte Shanghai Foods Co., Ltd. - - 79 - - - Lotte Confectionery RUS LLC - 415 705 - - 103 BIBICA CORPORATION - 338 - - - 94 Lotte Taiwan Co., Ltd. - - 2,383 - - - ㈜롯데자이언츠 - - 7 - - - 기타특수관계자 롯데로지스틱스(주) - - 8,974 - - 7,862 롯데지알에스(주)(구 (주)롯데리아) - - 9,656 - - 399 롯데푸드(주) 147 14 438 - 2,121 21,923 롯데쇼핑(주) 443 - 21,562 - - 1,608 롯데알미늄(주) - - 24 - - 23,063 롯데칠성음료(주) 1 - 2,542 - - 3,347 (주)우리홈쇼핑 623 150 66 - 9,771 - ㈜코리아세븐 - - 1,012 - 64 22 롯데카드㈜ 외 - 482 12,518 - 1,494 12,875 합 계 1,214 1,939 62,846 - 13,450 72,596 (주1) 매출채권, 미수금, 기타 무형자산 등으로 구성되어 있습니다. 2) 전기말 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 Lotte India Co., Ltd. 254 719 43 - Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. - - 560 - Chocolaterie Guylian N.V. - 123 - - Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. 1,348 - - - Lotte China Foods Co., Ltd. - - 290 - Rakhat JSC 55 - - 459 Lotte (China) Investment Co., Ltd. 322 - - - Lotte Kolson(Private) Limited 24 351 - - Lotte Confectionery Holdings B.V. - - - - Aimee BVBA - - - 1 관계기업 Lotte Shanghai Foods Co., Ltd. - 108 - - Lotte Confectionery RUS LLC 1,153 614 36 - BIBICA CORPORATION - - 180 - Lotte Taiwan Co., Ltd. 1,916 - - - ㈜롯데자이언츠 1 - - - 기타특수관계자 롯데로지스틱스(주) 10,179 3 283 5,932 롯데지알에스(주)(구 (주)롯데리아) 8,319 95 1 363 롯데푸드(주) 384 203 19,112 4,567 롯데쇼핑(주) 18,268 18 - 1,258 롯데알미늄(주) 43 - 19,439 562 롯데칠성음료(주) 875 1,184 29 3,042 (주)우리홈쇼핑 688 84 - 9,771 ㈜코리아세븐 4,506 5 - 107 롯데카드㈜ 외 8,844 4,095 827 22,284 합 계 57,179 7,602 40,800 48,346 특수관계자에 대한 매출채권은 거래일로부터 약 1~2개월 후에 회수기일이 도래하고있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다. (4) 회사는 종속기업 및 관계기업과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다. 구 분 관련 제품 사용처 제공기간 사용액 기술제공 초코파이 Lotte India Co., Ltd. 2010년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일 순매출액의 1.50% 기술제공 SPOUT Lotte India Co., Ltd. 2005년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일 순매출액의 1.50% 상표권제공 SPOUT Lotte India Co., Ltd. 2005년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일 순매출액의 1.50% 기술제공 초코파이 Lotte Confectionery RUS LLC 2013년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일 순매출액의 1.50% 기술제공 카카오파이 Lotte Confectionery RUS LLC 2016년 1월 1일 ~ 2020년 8월 2일 순매출액의 1.50% 당분기말 현재 상표권 라이선스 제공 계약은 분할기일로 분할신설회사에 모두 승계될 예정입니다. (5) 지급보증 및 담보제공 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 1) 제공한 지급보증(외화단위:천) 구분 제공받는자 지급보증처 지급보증액 보증기간 비고 종속기업 Lotte China Foods Co., Ltd. (주)미즈호코퍼레이트은행 JPY 565,000 17년 6월 1일 ~18년 5월 31일 자금차입 (주)도쿄미츠비시은행 JPY 695,000 17년 9월 30일~18년 9월 30일 자금차입 (주)쓰미토모미츠이은행 JPY 300,000 17년 9월 30일~18년 9월 30일 자금차입 Lotte (China) Investment Co., Ltd. (주)신한은행 USD 7,000 17년 4월 25일~18년 4월 25일 자금차입 씨티은행 상해지점 CNY 100,000 17년 9월 25일~18년 9월 24일 자금차입 Lotte India Co., Ltd. (주)KEB하나은행 바레인지점 USD 20,000 14년 5월 29일~19년 5월 29일 자금차입 (주)KEB하나은행 바레인지점 USD 10,000 15년 11월 4일~21년 5월 4일 자금차입 SHINSEI BANK USD 20,000 15년 2월 23일~20년 8월 31일 자금차입 관계기업 Lotte Confectionery RUS LLC (주)KEB하나은행 암스테르담지점 USD 15,000 16년 10월 21일~18년 10월 19일 자금차입 USD 25,000 16년 5월 4일~18년 5월 4일 자금차입 (주)KEB하나은행 바레인지점 USD 5,000 17년 4월 25일~19년 4월 25일 자금차입 (6) 주요경영진 보상내역(단위:백만원) 분 류 당분기(주1) 전분기(주1) 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 2,791 8,354 2,530 7,543 퇴직급여 528 1,567 471 1,396 합 계 3,320 9,921 3,001 8,939 (주1) 주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있으며, 경영진에 대한 보상금액은 모두 중단영업손익에 반영되어 있습니다. 26. 현금흐름표당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기 전분기 사채의 유동성 대체 50,000 100,000 유형자산의 투자부동산 대체 34,923 - 주식매수청구 238,758 - 장기성금융자산 평가 20,715 (260,100) 27. 중단영업 및 소유주분배예정자산ㆍ부채집단(1) 개요회사는 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 사업부문으로 인적분할하고, 투자부문은 인적분할된 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사에서 영위하는 투자부문과 합병하는 것을 결의하였으며, 2017년 8월 29일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인하였습니다. 회사의 분할 진행계획은 다음과 같습니다. 구분 내용 분할방법 인적분할 분할회사 롯데지주 주식회사(분할존속회사)롯데제과 주식회사(분할신설회사) 주주총회승인 2017년 8월 29일 분할기일 2017년 10월 1일 회사의 분할 진행계획에 따라 투자부문을 제외한 사업부문은 2017년 10월 1일에 소유주에게 분배될 예정입니다. 이러한 결과 당분기에 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업' 및 기업회계기준서 제2117호 '소유주에 대한 비현금자산의 분배'를 적용하게 되었습니다. 당분기말 재무상태표에 소유주분배예정자산집단 및 관련 부채가 표시되었으며, 포괄손익계산서에 중단영업에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였고, 전분기 포괄손익계산서를 재작성하였습니다.(2) 관련 재무정보분할예정인 투자부문을 제외한 사업부문의 영업과 관련된 재무정보는 다음과 같습니다.① 포괄손익계산서당분기와 전분기의 중단영업으로 표시된 주요 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 471,542 1,348,513 472,307 1,340,324 매출원가 288,089 832,832 284,270 814,892 매출총이익 183,453 515,682 188,037 525,432 판매비와관리비 151,403 439,967 146,846 437,544 영업이익 32,050 75,715 41,191 87,888 기타수익 1,865 5,272 3,571 9,240 기타비용 16,834 28,416 6,184 18,286 금융수익 586 2,290 8,640 10,999 금융비용 3,440 11,042 12,289 21,588 세전 중단영업이익 14,226 43,819 34,930 68,253 법인세비용 4,379 11,761 8,191 15,134 세후 중단영업이익 9,847 32,058 26,739 53,119 ② 현금흐름표당분기와 전분기의 중단영업으로 표시된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 영업활동현금흐름 96,673 115,309 투자활동현금흐름 (52,629) (45,330) 재무활동현금흐름 (21,477) (87,332) 총현금흐름 22,567 (17,353) ③ 소유주분배예정자산 ㆍ부채 집단당분기말 소유주분배예정자산집단 및 관련 부채의 주요 종류별 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 소유주분배예정자산집단 유동자산 599,680 현금및현금성자산 76,926 매출채권및기타채권 293,596 매도가능금융자산 614 기타유동금융자산 70,226 재고자산 146,051 기타유동자산 12,267 비유동자산 1,180,232 종속기업투자자산 26,152 관계기업투자자산 6,672 매도가능금융자산 126 기타비유동금융자산 27,065 유형자산 1,091,435 무형자산 10,829 투자부동산 17,393 기타비유동자산 560 자산총계 1,779,912 소유주분배예정부채집단 유동부채 325,491 매입채무및기타채무 150,720 차입금 50,054 사채 49,975 기타유동금융부채 34,098 이연수익 30 충당부채 24,929 기타유동부채 15,685 비유동부채 632,443 사채 479,208 기타비유동금융부채 9,493 순확정급여부채 29,015 이연법인세부채 104,759 이연수익 1,208 기타비유동부채 8,760 부채총계 957,934 순자산 장부금액 821,978 ④ 소유주분배예정자산집단 및 관련 부채와 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 매도가능금융자산평가손익 50 (3) 미지급배당금의 측정 동일한 종류의 지분상품을 갖고 있는 모든 소유주가 동등하게 취급되는 비현금성자산의 무상분배의 경우, 회사는 분배를 선언하고 관련 비현금자산(사업을 포함)을 분배할 의무를 부담하는 시점에 미지급배당금을 이전하는 비현금자산(사업을 포함)의 공정가치로 측정하여 인식합니다. 회사가 2017년 9월 30일 인식한 미지급배당금은 1,127,302백만원입니다. 미지급배당금은 회사의 자본(기타자본)에서 조정하였습니다.회사는 미지급배당금을 측정하기 위하여 분할대상 사업의 공정가치를 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정차와 평가모형을 사용하여 추정하였습니다.공정가치 산정 시 과거 실적자료, 향후 계획 및 시장상황의 예측 등을 통하여 향후 5개년 재무제표를 추정하고 현재가치기법을 적용하였습니다. 이러한 측정치는 수준3으로 분류됩니다. 측정에 사용된 주요 투입변수는 다음과 같습니다.- 평가에 적용된 할인율: 8.03%- 향후 5개년 이후의 현금흐름에 적용된 영구성장률: 1.0% 28. 보고기간 후 사건 (1) 인적분할회사는 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 사업부문으로 인적분할하고, 투자부문은 인적분할된 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사에서 영위하는 투자부문과 합병하는 것을 결의하였으며, 2017년 8월 29일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인하였습니다. 이에 따라 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 인적분할한 내용은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 사업부문 역할 분할존속회사 롯데지주 주식회사(구, 롯데제과 주식회사) 투자부문 등 지주회사 분할신설회사 롯데제과 주식회사 투자부문 등을 제외한 나머지사업부문(식품사업부문 등) 사업회사 인적분할의 세부일정은 다음과 같습니다. 구 분 일 자 분할기일 2017년 10월 01일 분할보고총회일 또는 창립총회일 2017년 10월 12일 분할등기일 2017년 10월 12일 변경상장 및 재상장일 2017년 10월 30일 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음. ( 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한사항- 당기중 회사는 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 투자부문을 제외한 모든 사업부문으로 인적분할 하는 것을 승인하였습니다. 금번 분할합병은 롯데제과(주)가 분할합병과는 별도로 식품사업부문 등의 인적분할을 통하여 신설회사를 설립하고, 그와 동시에 분할 후 존속하는 롯데제과(주)의 투자부문은 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)로부터 각 인적분할되는 투자부문을 흡수합병하며, 분할합병 이후 롯데제과(주)의 투자부문은 롯데지주(주)(가칭)로 상호를 변경하고 계열회사등의 투자주식 관리를 전담하는 지주회사로 전환됩니다. 합병 등의 정보는 XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 10. 합병등의 사후 정보 및 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.한편, 본 분할과 관련하여 2017년 8월 2일 '주요사항보고서(회사분할합병결정)', 2017년 8월 11일 '증권신고서(분할)', 2017년 8월 14일 '투자설명서'를 공시하였습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원, %) 구 분 관련 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정비율(%) 제51기 (3분기) 매출채권 334,383 10,962 3.28 제50기 매출채권 330,053 9,334 2.83 제49기 매출채권 311,588 10,665 3.42 ※ 분할 전 연결기준입니다.※ 채권 총액은 대손충당금 차감전 금액입니다.※ 최근 3사업연도는 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제51기 3분기 제50기 제49기 2017.9.30 2016.12.31 2015.12.31 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 9,334 10,665 9,894 2. 분할로 인한 이전 - - - 3. 순대손처리액(①-②±③) 1,697 3,059 1,580 ① 대손처리액(상각채권액) 1,906 3,271 1,735 ② 상각채권회수액 203 268 218 ③ 기타 증감액 (6) 56 63 4. 대손상각비 계상(환입)액 3,325 1,728 2,351 5. 사업결합으로 인한 증감액 - - - 6. 분기말 대손충당금 잔액 합계 10,962 9,334 10,665 ※ 분할 전 연결기준입니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 산정방법회계기간말의 매출채권에 대하여 정상채권과 부실채권을 구분하고 정상채권에 대하여는 과거 1년간의 월별 채권 연령분석을 통하여 평균미회수율을 산정하고, 기간말의 채권에 대하여 각 채권연령그룹별로 평균미회수율을 통하여 간접적으로 미회수 예상금액을 대손충당금을 설정하고, 부실채권과 1년초과하는 정상채권에 대하여는 100% 대손설정을 합니다.② 평균미회수율 산정 매 회계 분기별의 1년 기준 연령분석을 통하여 재산정 합니다.③ 부실채권의 발생기준거래처의 파산, 점주의 행방불명 등으로 정상적인 영업활동으로는 회수를 할 수 없는 채권④ 대손처리기준법인세법상 대손요건을 기준으로 하여 대손처리하거나 부실채권 발생후 3년 초과한 채권- 거래점주의 파산,강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종,행방불명인 경우- 소송의 패소등으로 법적 청구권이 소멸된 경우- 회수비용이 채권금액을 초과하여 회수실익이 없는 경우(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원, %) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 합계 채권금액 315,947 4,368 14,068 334,383 구성비율 94,49% 1.30% 4.21% 100% ※ 분할 전 연결기준입니다.※ 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권을 말하며, 대손충당금 차감 전의 채권총액입니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:백만원) 사업부문 계정과목 제51기 3분기 제50기 제49기 비 고 2017.9.30 2016.12.31 2015.12.31 건 과 상 품 21,545 23,469 18,530 - 제 품 67,043 60,422 47,949 - 재 공 품 13,618 12,123 11,856 - 원 재 료 74,556 76,246 68,769 - 저 장 품 1,713 1,338 1,192 - 미 착 품 14,626 24,235 13,041 - 소 계 193,102 197,833 161,337 - 빙 과 상 품 2,804 1,982 1,095 - 제 품 9,879 9,393 7,669 - 재 공 품 736 565 1,099 - 원 재 료 13,495 12,992 11,480 - 저 장 품 32 25 25 - 미 착 품 2,414 5,757 3,228 - 소 계 29,360 30,714 24,596 - 기 타 상 품 3,305 3,523 1,767 - 제 품 1,744 3,568 3,250 - 재 공 품 1,804 771 3,106 - 원 재 료 9,491 11,139 13,959 - 저 장 품 23 22 30 - 미 착 품 1,700 4,935 3,925 - 소 계 18,061 23,958 26,037 - 합 계 상 품 27,654 28,974 21,392 - 제 품 78,666 73,383 58,869 - 재 공 품 16,157 13,459 16,061 - 원 재 료 97,542 100,377 94,207 - 저 장 품 1,768 1,385 1,247 - 미 착 품 18,736 34,927 20,194 - 합 계 240,523 252,505 211,970 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 5.59% 6,33% 4.90% - 평균재고금액 246,514 232,237 231,766 재고자산회전율(회수) 5.97 6.18 6.17 ※ 분할 전 연결기준입니다.※ 재고는 재고미실현 소거 기준입니다.(연결재고기준)※ 평균재고금액=(기초재고잔액+기말재고잔액)/2※ 재고자산 회전율(회수)=매출원가/평균재고액(2) 재고자산의 실사내역 등 (단위:백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당분기말잔액2017.9.30 비고 상 품 27,821 27,821 (167) 27,654 - 제 품 79,317 79,317 (651) 78,666 - 재 공 품 16,160 16,160 (3) 16,157 - 원 재 료 97,797 97,797 (255) 97,542 - 저 장 품 1,768 1,768 - 1,768 - 미 착 품 18,736 18,736 - 18,736 - 합 계 241,599 241,599 (1,076) 240,523 - ※ 분할 전 연결기준입니다.1. 실사일자당사는 분반기에는 외부감사인 입회하의 재고조사를 실시하지 않으며 기말에 실시합니다.2.장기체화재고 등의 현황당사는 동 일자로 재고실사를 실시한 결과 장기체화재고 등은 없는것으로 파악되었습니다.3.기타사항당사는 2017. 9. 30 현재 당사가 보관하고 있는 재고자산에 대하여 금융기관의 차입금에 대한 담보로 제공되고있지 않습니다.※ 당사는 2017년 10월 1일(분할기일) 분할존속회사인 롯데지주㈜와 분할신설회사인 롯데제과㈜로 인적분할 되었으며 위의 금액은 분할 전 재고자산의 보유 및 실사내역을 연결기준으로 작성 하였습니다. 라. 공정가치평가 내역(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(주2) 장부금액 공정가치(주2) 금융자산 현금및현금성자산 379,347 379,347 166,453 166,453 매출채권및기타채권 37,687 37,687 323,879 323,879 매도가능금융자산(주1) 1,460,521 1,460,521 1,443,034 1,443,034 기타유동금융자산 1,409 1,409 62,121 62,121 기타비유동금융자산 1,085 1,085 29,254 29,254 소계 1,880,049 1,880,049 2,024,741 2,024,741 금융부채 매입채무및기타채무 286,407 286,407 227,154 227,154 차입금 363,390 363,390 280,851 280,851 사채 - - 349,600 353,806 기타유동금융부채 13,157 13,157 49,186 49,186 기타비유동금융부채 10,993 10,993 19,843 19,843 합계 673,947 673,947 926,634 930,840 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 당분기말 사채의 공정가치는 현금흐름을 회사의 신용등급(AA+)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.※ 당분기말 현재 금융자산 469,703백만원, 금융부채 774,579백만원은 소유주분배예정자산집단 및 관련 부채로 대체 되었습니다. 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 - - 비상장주식 349 1,240 출자금 114 114 합계 463 1,354 상기 비상장주식 및 출자금은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이며 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격.수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수). - 당분기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산(주1) 1,132,774 - 327,747 1,460,521 비유동파생상품자산 - 9 - 9 비유동파생상품부채 - 655 - 655 합계 1,132,774 664 327,747 1,461,185 - 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산(주1) 1,086,441 732 356,593 1,443,766 유동파생상품자산 - - 1,312 1,312 매각예정유동자산(주2) - 880 - 880 매각예정유동부채(주2) - 187 - 187 비유동파생상품자산 - 1,388 - 1,388 비유동파생상품부채 - 5 - 5 합계 1,086,441 3,192 357,905 1,447,538 (주1) 원가로 측정되는 출자금 114백만원(전기말: 114백만원) 및 비상장주식 349백만원(전기말: 1,240백만원)은 상기 서열체계에서 제외하였습니다. (주2) 연결회사는 Lotte Ice (Shandong) Co.,Ltd.주식과 관련하여 매각예정자산 및 매각예정부채로 인식했던 것을 당분기 중 매각하였습니다. (3) 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다(단위:백만원). 구분 당분기 전분기 매도가능금융자산 유동성파생상품자산 매도가능금융자산 기초금액 356,593 1,312 343,873 매입액 1,112 - - 대체액(주1) 2,204 (1,312) - 매도액 (5,353) - - 손상차손 (460) - - 기타포괄손익인식액 (26,349) - (16,811) 분기 말금액 327,747 - 327,062 ※ 수준3의 변동내역 입니다.(주1) 당분기 중 Lotte(China) Management Co., Ltd.지분 891백만원은 수준 3으로 대체되었으며, 롯데글로벌로지스에 대한 신주인수권 1,312백만원을 행사하여 매도가능금융자산 수준 3에 포함되었습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능지분증권 327,747 3 이익접근법 가중평균할인율 6.86%~12.1% 자기자본비용 8.39%~14.34% 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능지분증권 356,593 3 이익접근법 가중평균할인율 6.02%~14.57% 자기자본비용 10.41%~15.00% 시장접근법 PER배수 48.75 PBR배수 0.92~2.23 PSR배수 1.61 EV/EBITDA배수 9.77~27.38 EV/SALES배수 0.7 (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다. (6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 전분기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 매도가능금융자산(주1) 18,467 (14,458) 14,860 (12,480) 소계 18,467 (14,458) 14,860 (12,480) (주1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 마. 유형자산 재평가내역당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 바. 채무증권 발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2013년 06월 25일 100,000 2.68% A1(한신평,나이스) 2013년 09월 25일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 01월 10일 10,000 2.61% A1(한신평,나이스) 2014년 01월 21일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 07월 24일 5,000 2.57% A1(한신평,한기평) 2014년 07월 25일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 07월 29일 15,000 2.58% A1(한신평,한기평) 2014년 07월 30일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 08월 08일 20,000 2.57% A1(한신평,한기평) 2014년 09월 01일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 08월 18일 5,000 2.39% A1(한신평,한기평) 2014년 08월 29일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 08월 25일 5,000 2.33% A1(한신평,한기평) 2014년 08월 29일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 09월 25일 5,000 2.30% A1(한신평,한기평) 2014년 09월 29일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 10월 10일 7,000 2.32% A1(한신평,한기평) 2014년 10월 31일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 10월 28일 10,000 2.07% A1(한신평,한기평) 2014년 10월 31일 상환완료 우리투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 11월 10일 10,000 2.02% A1(한신평,한기평) 2014년 11월 20일 상환완료 우리투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 11월 17일 10,000 2.06% A1(한신평,한기평) 2014년 11월 28일 상환완료 우리투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 11월 25일 10,000 2.06% A1(한신평,한기평) 2014년 12월 02일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2015년 01월 09일 7,000 2.07% A1(한신평,한기평) 2015년 02월 03일 상환완료 삼성증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2015년 01월 15일 3,000 2.03% A1(한신평,한기평) 2015년 01월 21일 상환완료 NH투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2015년 01월 23일 10,000 2.08% A1(한신평,한기평) 2015년 02월 03일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2015년 02월 10일 70,000 2.09% A1(한신평,한기평) 2015년 05월 29일 상환완료 NH투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2015년 07월 31일 100,000 1.74% A1(한신평,한기평) 2016년 07월 29일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2016년 11월 22일 100,000 1.83% A1(나이스,한기평) 2017년 02월 22일 상환완료 IBK투자증권外 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2016년 07월 29일 100,000 1.57% A1(나이스,한기평) 2017년 07월 28일 상환완료 IBK투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2017년 08월 07일 50,000 1.48% A1(나이스,한기평) 2017년 12월 15일 - KTB투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2017년 09월 29일 240,000 1.80% A1(나이스,한기평) 2018년 03월 29일 - NH투자증권外 롯데제과(주) 회사채 사모 2013년 11월 22일 126,720 2.50% - 2016년 11월 22일 상환완료 미쓰비시도쿄 UFJ 롯데제과(주) 회사채 공모 2011년 07월 29일 100,000 4.08% AA+(한신평,한기평) 2014년 07월 29일 상환완료 동양종합금융증권 롯데제과(주) 회사채 공모 2012년 07월 06일 100,000 3.47% AA+(나이스,한기평) 2015년 07월 06일 상환완료 대우증권 롯데제과(주) 회사채 공모 2012년 12월 27일 100,000 3.10% AA+(나이스,한기평) 2015년 12월 27일 상환완료 KB투자증권 롯데제과(주) 회사채 공모 2013년 09월 24일 70,000 3.11% AA+(한신평,한기평) 2016년 09월 24일 상환완료 대우증권/ 신한금융투자 롯데제과(주) 회사채 공모 2014년 07월 25일 100,000 2.66% AA+(나이스,한기평) 2017년 07월 25일 상환완료 신한금융투자 롯데제과(주) 회사채 공모 2015년 07월 03일 50,000 2.00% AA+(한신평,한기평) 2018년 07월 03일 - 대우증권 롯데제과(주) 회사채 공모 2015년 07월 03일 50,000 2.89% AA+(한신평,한기평) 2018년 07월 03일 - 대우증권 롯데제과(주) 회사채 공모 2015년 11월 27일 100,000 2.14% AA+(한신평,나이스) 2018년 11월 27일 - KB투자증권/ 신한금융투자 롯데제과(주) 회사채 공모 2015년 11월 27일 50,000 2.42% AA+(한신평,나이스) 2020년 11월 27일 - KB투자증권/ 신한금융투자 롯데제과(주) 회사채 공모 2017년 02월 22일 110,000 1.92% AA+(한신평,한기평) 2020년 02월 22일 - NH투자증권/ 한국투자증권 롯데제과(주) 회사채 공모 2017년 02월 22일 170,000 2.26% AA+(한신평,한기평) 2022년 02월 22일 - NH투자증권/ 한국투자증권 합 계 - - - 2,018,720 - - - - - ※채무증권발행실적은 모두 지배회사건으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다.(종속회사 해당사항 없음) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2017년 9월 30일) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제61-1회차 2015년 07월 03일 2018년 07월 03일 50,000 2015년 06월 22일 예탁결제원 제61-2회차 2015년 07월 03일 2025년 07월 03일 50,000 2015년 06월 22일 예탁결제원 제62-1회차 2015년 11월 27일 2018년 11월 27일 100,000 2015년 11월 17일 예탁결제원 제62-2회차 2015년 11월 27일 2020년 11월 27일 50,000 2015년 11월 17일 예탁결제원 제63-1회차 2017년 02월 22일 2020년 02월 22일 110,000 2017년 02월 10일 예탁결제원 제63-2회차 2017년 02월 22일 2022년 02월 22일 170,000 2017년 02월 10일 예탁결제원 재무비율 유지현황 계약내용 연결기준 부채율 200%이내 이행현황 이행 (60.73%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 200%이내 이행현황 이행 (1.84%) 자산처분 제한현황 계약내용 총자기자본의 2배에 해당하는 금액이하 이행현황 이행 (0.04%) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행 (2017.09.07) ※사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등의 사항은 모두 지배회사건으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다. (종속회사 해당사항 없음)※만기별 미상환 잔액은 전액 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다. (종속회사 해당사항 없음) ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - 50,000 240,000 - - - - 290,000 합계 - - 50,000 240,000 - - - - 290,000 ※ 당사는 2017년 10월 1일(분할기일) 분할존속회사인 롯데지주㈜와 분할신설회사인 롯데제과㈜로 인적분할 되었으며 위의 기업어음증권중 50,000 백만원은 분할기일로 분할신설회사인 롯데제과(주)로 승계 될 예정입니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 50,000 100,000 110,000 50,000 170,000 50,000 - 530,000 사모 - - - - - - - - 합계 50,000 100,000 110,000 50,000 170,000 50,000 - 530,000 ※ 당사는 2017년 10월 1일(분할기일) 분할존속회사인 롯데지주㈜와 분할신설회사인 롯데제과㈜로 인적분할 되었으며 위의 회사채 전액 530,000 백만원은 분할기일로 분할신설회사인 롯데제과(주)로 승계 될 예정입니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 별도 재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제51기 3분기 한울회계법인 해당사항없음 해당사항없음 제50기 연간 삼일회계법인 적정 해당사항없음 제49기 연간 삼일회계법인 적정 해당사항없음 2. 연결 재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제51기 3분기 한울회계법인 해당사항없음 해당사항없음 제50기 연간 삼일회계법인 적정 해당사항없음 제49기 연간 삼일회계법인 적정 해당사항없음 3. 감사용역 체결현황 (단위:천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제51기 3분기 한울회계법인 연간재무제표 검토 및 별도재무제표, 연결재무제표에 대한 감사 830,000(연간계약 기준) 5,500 시간(연간계약 기준) 제50기 연간 삼일회계법인 연간재무제표 검토 및 별도재무제표, 연결재무제표에 대한 감사 320,000 4,012시간 제49기 연간 삼일회계법인 연간재무제표 검토 및 별도재무제표, 연결재무제표에 대한 감사 300,000 3,958 시간 ※ 3분기 감사인 검토 기간별도검토 : 2017.10.09 ~ 2017.10.12연결검토 : 2017.10.12 ~ 2017.10.17 4. 외부감사인과 비감사용역 체결 현황당사 외부감사인인 '한울회계법인'은 당사 회계감사 용역 외 비감사 용역을 체결한 내역이 없습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 : 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4인의 사내이사, 5인의 사외이사 총 9인의 이사로 구성되어있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 투명경영위원회, 집행위원회 등 4개의 위원회가 있습니다.(※ 각 이사의 주요 경력 및 업무분장은 『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』 참조하시기 바랍니다.) 나. 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 박차석(출석률:100 %) 강대형(출석률:100 %) 송영천(출석률:100 %) 허철성(출석률:100 %) 찬 반 여 부 제1차 2017.02.01 ※ 보고 사항 1. 2016년 내부회계관리제도의 운영실태 보고 2. 2016년도 경영성과급 지급 보고※ 부의안건 1. 등기이사 보수 승인의 건 2. 2017년 임원 보수 한도 승인의 건 3. 제50기 별도ㆍ연결 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 4. 63-1, 63-2회 원화 공모 사채 발행의 건 5. 롯데인디아 주주권한 위임인 변경의 건 6. 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건 7. 투명경영위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제2차 2017.02.21 ※ 보고 사항 1. 임원 승진 및 신규 채용 보고의 건※ 부의안건 1. 롯데글로벌로지스 투자 구조 변경의 건 2. 상담역 인사 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제3차 2017.03.02 ※ 보고 사항 1. 감사위원의 내부회계관리제도의 운영실태 평가 보고 2. 회계감사관련 지배기구와의 커뮤니케이션 보고 3. 2016년 지급보증 연장 현황 보고 4. 2017년도 임원 보임 확정 현황 보고※ 부의안건 1. 제50기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 2. 제50기 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 3. 집행위원회 위원 변경의 건 4. 공정거래 자율준수 관리자 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제4차 2017.03.16 ※ 부의안건 1. 제50기 연결/별도 재무제표 및 이익잉여금 처분 계산서 확정의 건 2. 임원 보수 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 강대형 사외이사 임기만료에 따른 퇴임 : 2017.03.24 부.※ 제5차 이사회부터는 사외이사 장용성, 박용호 신규 선임 이후 의결 사항 입니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 박차석(출석률:100 %) 허철성(출석률:100 %) 장용성(출석률:100 %) 송영천(출석률:100 %) 박용호(출석률:100 %) 찬 반 여 부 제5차 2017.03.24 ※ 부의안건 1. 대표이사 선임의 건 2. 이사 겸임 승인의 건 3. 이사회 관리규정 개정의건 4. 임원 보수 규정 개정의 건 5. 투명경영위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제6차 2017.04.26 ※ 부의안건1. 분할계획서 승인의 건2. 분할합병계약서 승인의 건3. 주식 분할을 위한 정관 변경의 건4. 2종 종류주식 상장예비심사청구서 제출의 건5. 주주확정 기준일 및 주주명부폐쇄기간 설정의 건6. 이사 보수한도 증액의 건7. 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제7차 2017.06.29 ※ 부의안건1. 분할계획서 기재 정정 승인의 건2. 분할합병계약 수정계약서 체결 승인의 건3. 2종 종류주식 상장예비심사청구관련 변경사항 보고의 건4. 기부금 집행 기준 설정의 건5. 기부금 집행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제8차 2017.07.25 ※ 부의안건1. 분할계획서 2차 기재 정정 승인의 건2. 분할합병계약 2차 수정계약서 체결 승인의 건3. 증권신고서 정정 보고의 건4. 기부금 집행의 건5. 공사 도급 계약 일부 인수 승인의 건※ 보고사항1. 주주제안 내용 보고 및 검토의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제9차 2017.08.29 ※ 부의안건1. 주식매수청구권 대비 자금 조달 승인의 건2. 이사의 자기거래 승인의 건※ 보고사항1. 미등기임원 해촉 관련 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제10차 2017.09.28 ※ 부의안건1. 브랜드 도입 및 사용 승인의 건2. 브랜드 사용계약 체결 승인의 건3. 경영자문 및 경영지원 용역계약 체결 승인의 건4. 대규모 내부거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회 (1) 구성현황 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비 고 투명경영위원회 사외이사 3명 송영천(위원장)허철성박용호 ○ 설치목적 : 계열사 및 특수관계인간 거래의 투명성 제고 및 투명경영 실현○ 권한사항 - 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조의 2 대규모 내부거래 - 특수관계인 間 거래 심사 승인 권한 2016년 3월25일 설치 집행위원회 상근이사 2명 김용수민명기 ○ 이사회의 결의사항중 법령과 정관에 정하여진 사항을 제외하고 이사회 결의로써 집행 위원회에 그 결정을 위임한 사항에 대하여 심의, 의결○ 이사회에 부의를 위하여 사전에 검토가 필요한 사항에 대하여 심의 - ※ 감사위원회와 사외이사후보 추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하 였습니다. (2) 활 동내역 - 투명경영위원회 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 강대형(출석률: 100%) 송영천(출석률: 100%) 허철성(출석률: 100%) 찬 반 여 부 제1차 2017.02.01 1. 동일인 등 출자 계열회사와의 상품(용역) 거래의 건 가결 찬성 찬성 찬성 ※ 강대형 사외이사 임기만료에 따른 퇴임 : 2017.03.24 부.※ 제2차 위원회부터는 사외이사 박용호 신규 선임 이후 의결 사항 입니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 송영천(출석률: 100%) 허철성(출석률: 100%) 박용호(출석률: 100%) 찬 반 여 부 제2차 2017.03.24 1. 위원장 선임의 건2. 동일인 등 출자 계열회사와의 상품(용역) 거래의 건 가결 찬성 찬성 찬성 제3차 2017.06.29 1. 동일인 등 출자 계열회사와의 상품(용역) 거래의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 집행위원회 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 제1차 2017.07.17 1. 산업혁신운동 5차년도 기부금 출연의 건 가결 해당사항 없음(전원 사내이사구성) 제2차 2017.08.07 1. 단기 차입금(CP) 조달 보고의 건 가결 제3차 2017.09.18 1. 중국지주사 지급 보증의 건 가결 라. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보 추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 상법 제382조(이사의 선임), 상법 제542조의 8(사외이사의 선임)에 의거하여 결격사유에 해당하는 자는 당사의 사외이사가 될 수 없습니다. 이 사 추천인 활동분야 회사와의 거래 보유주식수 최대주주 등 과의 관계 비 고 김용수 이사회 - 사내이사, 대표이사 - 이사회 의장, 집행위원회 의장 사외이사후보추천위원회 위원장 - - - - 신동빈 이사회 - 사내이사, 대표이사- 이사회 - 1,288,680주 특수관계인 - 황각규 이사회 - 사내이사, 대표이사- 이사회 - - - - 민명기 이사회 - 사내이사- 이사회, 집행위원회 - - - - 박차석 사외이사후보추천위원회 - 사외이사- 감사위원회 - 390주 - - 허철성 사외이사후보추천위원회 - 사외이사- 이사회, 감사위원회 투명경영위원회 - - - - 장용성 사외이사후보추천위원회 - 사외이사- 이사회, 감사위원회 - - - - 송영천 사외이사후보추천위원회 - 사외이사- 이사회, 투명경영위원회 위원장 - - - - 박용호 사외이사후보추천위원회 - 사외이사- 이사회, 투명경영위원회 - - - - (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성현황 주주총회에 사외이사후보를 추천하기 위한 사외이사후보 추천위원회를 설치하여 운영 중입니다. 위원회는 사외이사 2인(강대형, 송영천)과 사내이사 1인(김용수)으로 관련 법규에 의거 총 위원의 과반수를 사외이사로 구성하고 있습니다. (상법 제542조의8 제4항의 규정 충족) - 사외이사후보추천위원회 구성 현황 성 명 사외이사 여부 비 고 김 용 수 사내이사 - 강 대 형 사외이사 2017년 3월 24일부 임기만료 퇴임 송 영 천 사외이사 - - 사외이사후보추천위원회 주요활동 내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사등의 성명 강대형(출석률 : 100%) 송 영천(출석률 : 100%) 1차 2017.02.21 1. 사외이사 후보 추천의 건 가 결 찬 성 찬 성 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 - 당사는 상법 제542조의11, 제542조의12 등의 관련법령에 의거 제50기 정기주주총회(2017년 3월 24일)에서 감사위원 박차석, 허철성 재선임, 장용성 감사위원 신규 선임 후 감사위원회를 지속적으로 운영하고 있습니다. 성 명 주 요 경 력 사외이사 여부 비 고 박 차 석 - KDI 정책대학원 석사- 前 대전지방 국세청장- 現 세무법인 신아 회장 사외이사 - 허 철 성 - 서울대학교 대학원 유가공학 및 낙농미생물전공 박사- 前 한국산업식품 공학회 부회장- 現 서울대학교 국제농업기술 대학원 부교수 사외이사 - 장 용 성 - 美 오클라호마대학 대학원 행정학 석사- 한성대학교 대학원 경영학 박사- 前 매경닷컴 대표이사 사장- 現 한양대학교 경영대학 교수 사외이사 - 나. 감사위원회 위원의 독립성 - 당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다.