롯데지주 분기보고서 (2022.03)
5. 정관에 관한 사항

2. 재무제표 작성기 준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2021 년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하 였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 매출채권및기타채권 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채 권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기 말	제 55(전) 기 말

매출채권	1,116,701	1,010,950

미수금	266,880	226,623

소 계	1,383,581	1,237,573

대손충당금	(33,740)	(37,975)

합 계	1,349,841	1,199,598

5. 사용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목	구 분	제 56(당) 기 분기 말	제 55(전) 기 말	사용제한내용

기타금융자산(유동)	단기금융상품	101,486	82,503	상생협력예치금 및 질권설정 등

기타금융자산(비유동)	장기금융상품	1,125	1,125	질권설정 등

기타	680	162	당좌개설보증금 등

합 계	103,291	83,790

6. 기타금융자산 및 기타금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기 말	제 55(전) 기 말

단기금융상품	779,226	848,516

당기손익공정가치 측정 금융자산 및
기타포괄손익공정가치측정금융자산 등	79,048	75,364

단기대여금	8,899	5,432

유동성위험회피파생상품자산	701	1,937

유동성매매목적파생상품자산	1,324	27

미수수익	6,567	8,299

유동성보증금	18,875	26,176

유동자산 계	894,640	965,751

장기금융상품	1,997	1,851

당기손익공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익공정가치측정금융자산 등	111,878	96,055

장기대여금	13,151	7,600

보증금	683,205	579,910

비유동성위험회피파생상품자산	27,024	16,315

비유동성매매목적파생상품자산	7,483	-

장기성매출채권	964	130

장기미수금	10,180	12,660

비유동자산 계	855,882	714,521

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기 말	제 55(전) 기 말

미지급비용	203,923	237,593

예수보증금	132,010	114,769

위험회피파생상품부채	1,713	110

매매목적파생상품부채	-	-

리스부채	292,687	256,501

기타	2,600	2,600

유동부채 계	632,933	611,573

예수보증금	135,864	119,305

위험회피파생상품부채	6,587	8,159

매매목적파생상품부채	109,051	112,551

리스부채	369,265	359,559

기타	48,961	5,194

비유동부채 계	669,728	604,768

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채, 위험회피수단인 파생부채, 금융지급보증 등을 포함하고 있습니다.

7. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융자산 범주	내 역	제 56(당) 기 분기 말	제 55(전) 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	금융상품	67,000	67,000	71,500	71,500

출자금	62,479	62,479	36,839	36,839

지분증권	-	-	1,399	1,399

채무증권	-	-	999	999

유동성매매목적파생상품자산	1,324	1,324	27	27

비유동성매매목적파생상품자산	7,484	7,484	-	-

소계	138,287	138,287	110,764	110,764

상각후원가 측정 금융자산 (*1)	유동자산:

현금및현금성자산(*2)	1,591,283	1,591,283	1,335,354	1,335,354

매출채권및기타채권	1,349,841	1,349,841	1,199,598	1,199,598

단기금융상품	779,226	779,226	848,516	848,516

단기대여금	8,899	8,899	5,433	5,433

미수수익	6,567	6,567	8,299	8,299

유동성보증금	18,874	18,874	26,176	26,176

기타채무상품 등	1,428	1,428	1,466	1,466

비유동자산:

장기금융상품	1,997	1,997	1,851	1,851

장기매출채권및기타채권	964	964	130	130

장기대여금	13,151	13,151	7,600	7,600

보증금	683,205	683,205	579,910	579,910

장기미수금	10,180	10,180	12,660	12,660

기타채무상품 등	338	338	338	338

소 계	4,465,953	4,465,953	4,027,331	4,027,331

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (*3)	지분증권	51,572	51,572	52,758	52,758

채무증권	8,108	8,108	6,120	6,120

소 계	59,680	59,680	58,878	58,878

위험회피파생상품자산	유동성	701	701	1,937	1,937

비유동성	27,024	27,024	16,315	16,315

소 계	27,725	27,725	18,252	18,252

금융자산 합계	4,691,645	4,691,645	4,215,225	4,215,225

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. (*2) 당분기말과 전기말 상각후원가 측정 금융자산으로 분류한 현금및현금성자산에는 현금시재액 54,319백만원 및 59,115 백만원이 포함되어 있지 아니합니다. (* 3 ) 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 또한, 활성거래시장이 존재하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부가치로 계상하였으며, 공정가치를 결정하기위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품의 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기 말	제 55(전) 기 말

주식수(주)	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

[시장성 있는 지분증권]

현대그린푸드(보통주)	133,800	0.14%	1,873	1,203	1,147

대신증권(보통주)	83,276	0.16%	333	1,486	1,553

(주)BNK금융지주	2,156,883	0.66%	14,252	17,169	18,118

비피도	132,014	1.61%	1,682	1,215	1,439

기타	-	-	2,008	1,341	1,343

소 계	20,148	22,414	23,600

[시장성 없는 지분증권]

LOTTE PROPERTIES(CHENGDU)HK LIMITED	9,803,672	4.97%	11,018	2,077	2,077

기타	-	-	26,970	27,081	27,081

소 계	37,988	29,158	29,158

합 계	58,136	51,572	52,758

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 채무상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종 목	제 56(당) 기 분기 말	제 55(전) 기 말

취득원가	장부금액	장부금액

후순위사채	8,046	8,108	6,120

(4) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융부채 범주	내 역	제 56(당) 기 분기 말	제 55(전) 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융부채	유동성매매목적파생상품부채	-	-	-	-

비유동성매매목적파생상품부채	109,051	109,051	112,551	112,551

소 계	109,051	109,051	112,551	112,551

상각후원가 측정 금융부채(*1)	유동부채:

매입채무및기타채무	1,521,403	1,521,403	1,332,695	1,332,695

단기차입금	1,093,443	1,093,443	350,871	350,871

유동성장기차입금	596,776	596,776	773,370	773,370

유동성사채	976,177	976,177	949,733	949,733

미지급비용	203,923	203,923	237,593	237,593

유동성예수보증금	132,010	132,010	114,769	114,769

기타	2,600	2,600	2,600	2,600

비유동부채:

장기차입금	690,450	690,450	871,875	871,875

사채	3,771,882	3,771,882	3,276,986	3,276,986

예수보증금	135,864	135,864	119,305	119,305

기타	48,961	48,961	5,195	5,195

소 계	9,173,489	9,173,489	8,034,992	8,034,992

위험회피파생상품부채	유동성 위험회피파생상품부채	1,713	1,713	110	110

비유동성 위험회피파생상품부채	6,587	6,587	8,159	8,159

소 계	8,300	8,300	8,269	8,269

기타금융부채(*2)	유동성리스부채	292,687	292,687	256,501	256,501

비유동성리스부채	369,265	369,265	359,559	359,559

소 계	661,952	661,952	616,060	616,060

금융부채 합계	9,952,792	9,952,792	8,771,872	8,771,872

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

8. 금융상품의 공정가치 (1) 공정가치의 측정

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 제 56(당) 기 분기말

(단위:백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	71,520	66,767	138,287

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	22,414	6,129	31,137	59,680

위험회피 파생상품자산	-	27,725	-	27,725

금융자산 계	22,414	105,374	97,904	225,692

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	109,051	109,051

위험회피 파생상품부채	-	8,300	-	8,300

금융부채 계	-	8,300	109,051	117,351

② 제 55(전) 기 말

(단위:백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	73,908	36,856	110,764

기타포괄손익-공정가치 금융자산	23,600	6,129	29,149	58,878

위험회피 파생상품자산	-	18,252	-	18,252

금융자산 계	23,600	98,289	66,005	187,894

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	112,551	112,551

위험회피 파생상품부채	-	8,269	-	8,269

금융부채 계	-	8,269	112,551	120,820

수준1에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 특정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하였습니다.수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 수준1의 공시가격 이외에 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하였습니다.

(2) 수준3 공정가치 당분기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기 말	제 55(전) 기 말

기초잔액	(46,546)	(18,658)

사업결합으로 인한 증감(*1)	169	6,917

취득	29,603	9,351

처분	(599)	(1,448)

당해 기간의 총손익	6,226	(11,454)

당기손익에 포함된 손익

(매매목적파생상품손익)	3,500	(11,991)

(당기손익인식금융자산손익)	2,726	15,844

기타포괄손익에 포함된 손익

(기타포괄손익-공정가치측정금융상품손익)	-	(15,307)

계정 재 분류 (*2)	-	(31,254)

기말잔액	(11,147)	(46,546)

(*1) 연결실체는 당분기 중 롯데씨브이에스711(주), 중앙제어(주)의 지배력을 획득하였으며, 전기 중 롯데칠성음료의 지배력을 획득하였습 니 다. (* 2) 전기 중 상장주식 교환 등의 원인으로 인하여 비지에프포스트(비지에프와 교환) 등의 주식을 수준3에서 수준1 또는 수준2로 변경하였으며, LOTTE PROPERTIES HCMC 등의 주식을 매각예정자산으로 계정 재분류하였습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 제 56(당) 기 분기말

(단위:백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산	66,767	순자산가치평가법	-	-

기업잉여현금할인모형	가중평균자본비용	18.3%

현금흐름할인법(DCF)	가중평균자본비용	12.52% ~ 14.52%

이항모형	연변동성	47.53%

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	31,137	시장접근법	PBR배수	0.57 ~ 1.09

시장접근법	PER배수	12.35

시장접근법	유사기업평균EV/EBITDA	10.45

순자산가치평가법	-	-

배당할인모형	자기자본비용	9.12%

유사기업비교법	가중평균자본비용	7.86%

현금흐름할인법(DCF)	가중평균자본비용	17.46% ~ 21.46%

당기손익-공정가치 측정 금융부채	(109,051)	이항모형	일변동성	2.05% ~ 4.05%

② 제 55(전) 기말

(단위:백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산	36,856	순자산가치평가법	-	-

현금흐름할인법(DCF)	가중평균자본비용	12.52% ~ 21.46%

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	29,149	시장접근법	PBR배수	0.57 ~ 1.09

시장접근법	PER배수	12.35

시장접근법	유사기업평균EV/EBITDA	10.45

순자산가치평가법	-	-

배당할인모형	자기자본비용	9.12%

유사기업비교법	-	-

현금흐름할인법(DCF)	가중평균자본비용	7.86%

당기손익-공정가치 측정 금융부채	(112,551)	이항모형	일변동성	3.09%

(4) 민감도분석당분기말 현재 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

① 지분증권

(단위:백만원)

구 분	할인율	영구성장율

1% 감소	1% 증가	1% 감소	1% 증가

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	451	(402)	(24)	127

② 주식옵션

(단위:백만원)

구 분	할인율	변동성

1% 감소	1% 증가	1% 감소	1% 증가

주식매수/매도선택권	(3,520)	3,452	23,186	(22,407)

9. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기 말	제 55(전) 기 말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	347,059	(7,928)	339,131	299,038	(7,897)	291,141

제품	242,973	(6,836)	236,137	237,496	(8,807)	228,689

재공품	2,840	-	2,840	2,171	-	2,171

반제품	39,379	(3)	39,376	38,883	(3)	38,880

원재료	288,151	(2,311)	285,840	261,583	(1,872)	259,711

부재료	29,636	(207)	29,429	28,177	(180)	27,997

저장품	22,526	(922)	21,604	21,478	(895)	20,583

미착품	155,725	-	155,725	119,203	-	119,203

미완성건물	2,537	-	2,537	2,538	-	2,538

합 계	1,130,826	(18,207)	1,112,619	1,010,567	(19,654)	990,913

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기 말	제 55(전) 기 말

비용으로 인식한 재고자산 등	1,852,417	1,509,290

(3) 연결실체는 재고자산평가충당금 환입 1,447백만원을 인식하였습니다. 해당 금액은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다. (전분기 재고자산평가충당금 환입 794백만원)

10. 기타비금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기 말	제 55(전) 기 말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	80,330	8,650	73,354	6,547

선급비용	83,448	85,537	61,446	58,142

부가세대급금	7,190	-	8,945	-

기타자산	5,036	3,644	5,618	7,102

합 계	176,004	97,831	149,363	71,791

11. 매각예정비유동자산

당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산 및 부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제 56(당) 기 분기 말	제 55(전) 기 말

매각예정처분자산집단의 자산	21,629	21,201

매각예정자산	55,341	37,882

자산 합계	76,970	59,083

매각예정처분자산집단의 부채	8,227	8,064

부채 합계	8,227	8,064

(1) 매각예정처분자산집단의 자산과 부채- 연결실체는 롯데오더리음료유한공사의 자산 및 부채를 매각예정 처분자산집단으로 표시하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 매각예정처분자산집단으로 분류한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기 말	제 55(전) 기 말

처분자산 집단

현금및현금성자산	1	1

유형자산	10,178	9,977

기타자산	11,450	11,223

자산 합계	21,629	21,201

처분자산 집단 내 부채

기타금융부채	8,227	8,064

부채 합계	8,227	8,064

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기 말	제 55(전) 기 말

토지(*1)	995	998

기타금융자산(*2)	54,346	36,884

합 계	55,341	37,882

(*1) 연결실체는 2021년 11월 29일 종속기업인 Lotte Kolson (Private) Limited의 투자부동산 토지를 외부에 매각하기로 결정하였으며, 이에 따라 동 자산을 매각예정자산으로 표시하였습니다.(*2) 연결실체는 2021년 12월 24일 LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED 지분증권 처분을, 2022년 3월 23일 Coralis S.A. 지분증권 처분을 결의하였습니다. 이에 따라 동 자산을 매각예정자산으로 표시하였습니다.

12. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기와 전기의 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	소재국가	주요영업활동	제 56(당) 기 분기말	제 55(전) 기 말

지분율(%)(*1)	장부금액	지분율(%)(*1)	장부금액

롯데쇼핑	한국	유통	40.00	1,697,329	40.00	1,749,840

롯데글로벌로지스	한국	물류관리업	46.04	368,658	46.04	365,578

롯데케미칼	한국	제조, 판매	25.59	3,816,381	25.59	3,853,955

캐논코리아	한국	제조, 판매	50.00	129,939	50.00	127,284

기타	-	-	-	382,920	-	381,275

합 계	6,395,227	6,477,932

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.

(2) 당분기와 전기의 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 기 분기

(단위:백만원)

관계 및 공동기업명	기 초	취 득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	기 말

롯데쇼핑	1,749,840	-	(31,683)	40,609	(59,969)	(1,468)	1,697,329

롯데글로벌로지스	365,578	-	-	2,874	266	(60)	368,658

롯데케미칼	3,853,955	-	(72,801)	20,580	21,457	(6,810)	3,816,381

캐논코리아	127,284	-	(1,473)	4,128	-	-	129,939

기타	381,275	11,200	(8,016)	(2,140)	5,723	(5,122)	382,920

합 계	6,477,932	11,200	(113,973)	66,051	(32,523)	(13,460)	6,395,227

② 제 55(전) 기

(단위:백만원)

관계 및 공동기업명	기 초	취 득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	손 상	기타증감	계정대체	기 말

롯데쇼핑	1,647,842	-	(31,683)	(137,437)	135,821	78,241	57,056	-	1,749,840

롯데칠성음료 보통주 (*1)	478,513	93,404	(9,513)	44,814	3,390	-	(9,496)	(601,112)	-

롯데칠성음료 우선주 (*1)	8,813	-	(176)	801	62	-	(165)	(9,335)	-

롯데역사	69,534	-	(9,619)	(13,700)	(4,581)	(3,101)	11	-	38,544

롯데글로벌로지스	355,798	-	-	8,196	2,798	-	(1,214)	-	365,578

롯데케미칼	3,443,927	25,183	(31,250)	327,927	86,024	-	2,144	-	3,853,955

캐논코리아	113,480	-	(536)	7,058	-	6,789	493	-	127,284

기타(*2)(*3)(*4)	96,281	360,945	(58)	(8,486)	18,268	(111,920)	(10,394)	(1,905)	342,731

합 계	6,214,188	479,532	(82,835)	229,173	241,782	(29,991)	38,435	(612,352)	6,477,932

(*1) 해당기업은 기초에는 관계기업이었지만, 지분추가취득으로 인하여 종속기업으로 분류 변경 하였습니다.(*2) 스틱인터랙티브는 전기에 추가지분취득으로 인하여 종속기업으로 분류 변경 되었습니다.(*3) 연결실체는 LH Foods Co.,Ltd.의 투자주식에 대해 전기에 5,925백만원의 손상차손환입을 인식하였으며, 자본금 감자로 인하여 10,368백만원의 투자지분 감소를 인식하였습니다.(*4) 연결실체는 Lotte Properties(Shenyang) Ltd.의 유상증자에 참여하여 131,115백만원의 지분을 추가취득하였습니다. 전기말 손상차손으로는 113,740백만원을 인식하였으며, 기말 관련 잔액은 19,937백만원입니다.

(3) 당분기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다 .

① 제 56(당) 기 분 기

요약 재무상태표 (당분기말) (단위:백만원)

관계 및 공동기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

롯데쇼핑	6,234,350	26,443,241	9,787,942	11,441,369

롯데글로벌로지스	526,324	1,867,184	732,719	1,109,533

롯데케미칼	9,930,260	13,923,178	5,195,369	3,325,404

캐논코리아	211,937	189,148	118,123	8,309

요약 포괄손익계산서 (당분기) (단위:백만원)

관계 및 공동기업명	매출	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익(*1)

롯데쇼핑	3,770,797	68,714	(167,932)	(119,535)

롯데글로벌로지스	947,304	15,500	475	6,629

롯데케미칼	5,586,336	82,635	70,930	175,798

캐논코리아	184,736	9,860	-	8,269

(*1) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다.

② 제 55(전) 기

요약 재무상태표 (전기말) (단위:백만원)

관계 및 공동기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

롯데쇼핑	7,000,185	26,426,348	8,994,249	12,635,278

롯데글로벌로지스	478,447	1,812,822	646,252	1,100,771

롯데케미칼	9,430,723	13,439,241	4,579,149	2,839,619

캐논코리아	198,037	194,411	114,248	8,464

요약 포괄손익계산서 (전분기) (단위:백만원)

관계 및 공동기업명	매출	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익(*1)

롯데쇼핑	3,880,033	61,787	108,071	66,838

롯데글로벌로지스	735,616	6,388	2,180	8,247

롯데케미칼	4,168,347	623,771	201,589	707,889

캐논코리아	162,325	9,274	-	6,953

(*1) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다.

(4) 당분기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 제 56(당) 기 분기

(단위:백만원)

관계 및 공동기업명	순자산(A)(*1)	피투자기업영업권차감 등(B)	연결실체지분율(%)(C)	순자산 지분금액((A+B)*C)	영업권	손상	기타(*2)	장부금액

롯데쇼핑 (*3)	9,927,959	(1,266,253)	40.03	3,466,903	-	(2,685,040)	915,466	1,697,329

롯데글로벌로지스	542,831	(24,977)	46.04	238,437	127,009	-	3,212	368,658

롯데케미칼	14,286,726	(621,430)	25.59	3,497,020	-	-	319,361	3,816,381

캐논코리아	274,654	-	50.00	137,327	-	(38,778)	31,390	129,939

(*1) 비지배지분 을 제외한 순자산 금액입니다. (*2) 공정가치차이 미상각잔액, 미실현손익이 포함되어 있습니다.

(*3) 롯데쇼핑 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 40.03%를 적용하여 계산하였습니다.

② 제 55(전) 기

(단위:백만원)

관계 및 공동기업명	순자산(A)(*1)	피투자기업영업권차감 등(B)	연결실체지분율(%)(C)	순자산 지분금액((A+B)*C)	영업권	손상	기타(*2)	장부금액

롯데쇼핑 (*3)	10,083,492	(1,235,786)	40.03	3,541,351	-	(2,685,040)	893,529	1,749,840

롯데역사	100,706	-	44.53	44,848	32,718	(39,911)	889	38,544

롯데글로벌로지스	536,043	(24,888)	46.04	235,352	127,009	-	3,217	365,578

롯데케미칼	14,410,216	(621,430)	25.59	3,528,622	-	-	325,333	3,853,955

캐논코리아	269,331	-	50.00	134,665	-	(38,778)	31,397	127,284

(*1) 비지배지분 을 제외한 순자산 금액입니다.(*2) 공정가치차이 미상각잔액, 미실현손익이 포함되어 있습니다. (*3) 롯데쇼핑 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 40.03%를 적용하여 계산하였습니다.

(5) 당분기 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분 (*1)	미반영 손실	미반영 손실 누계액	미반영 기타자본항목	미반영 기타자본 항목 누계액

Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd.	-	(1,146)	46	325

(6) 당분기 및 전기의 관계기업 및 공동기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기말	제 55(전) 기말

롯데쇼핑	1,084,025	986,712

롯데케미칼	1,837,578	1,903,363

13. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기

기초장부금액	5,651,359	2,952,249

사업결합	73,934	2,998,415

취득액	105,835	506,253

상 각	(64,847)	(231,107)

손 상	(1,185)	(464,304)

처분액	(2,404)	(157,658)

기타증(감)액(*)	(17,879)	47,511

기말장부금액	5,744,813	5,651,359

(*) 기타증(감)액에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

14. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기

기초장부금액	817,454	765,575

사업결합	317,173	133,200

취득액	3,669	17,216

상 각	(19,314)	(57,023)

손 상(*1)	(5)	(70,390)

처분액	(342)	(1,377)

기타증(감)액(*2)	7,230	30,253

기말장부금액	1,125,865	817,454

(*1) 연결실체는 공정가치 평가금액과 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부가액과의 차액을 손상으로 인식하였습니다.(*2) 기타증(감)액에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

15. 투자부동산

당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기

기초장부금액	713,845	438,604

사업결합	-	304,991

취득액	-	3,421

상 각	(1,658)	(6,389)

손 상	-	70

처분액	-	(563)

기타증(감)액(*)	277	(26,289)

기말장부금액	712,464	713,845

(*) 기타증(감)액에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

16. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기 말	제 55(전) 기 말

매입채무	944,388	862,943

미지급금	577,015	469,752

합 계	1,521,403	1,332,695

17. 차입금및사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기 말	제 55(전) 기 말

단기차입금	1,093,443	350,871

유동성장기차입금	596,776	773,370

유동성사채	976,405	950,000

유동성사채할인발행차금	(228)	(268)

유동부채 계	2,666,396	2,073,973

장기차입금	690,450	871,875

사채	3,778,076	3,282,131

사채할인발행차금	(6,193)	(5,145)

비유동부채 계	4,462,333	4,148,861

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

차입처	내역	연이자율(%)	제 56(당) 기 분기 말	제 55(전) 기 말

우리은행 외	일반차입금	1.32 ~ 11.36	383,443	320,871

신한은행 외	어음차입금	1.72 ~ 2.64	710,000	30,000

합 계	1,093,443	350,871

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

차입처	내역	연이자율(%)	제 56(당) 기 분기 말	제 55(전) 기 말

신한은행 외	원화장기차입금	1.50 ~ 5.50	1,233,974	1,592,366

우리은행 외	외화장기차입금	1.50 ~ 13.95	53,252	52,879

총 장부금액	1,287,226	1,645,245

유동성장기차입금	(596,776)	(773,370)

합 계	690,450	871,875

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종류	만기일	연이자율(%)	제 56(당) 기 분기 말	제 55(전) 기 말

롯데지주 사채	다수건	1.26 ~ 3.41	2,016,273	1,715,033

롯데제과 사채	다수건	1.22 ~ 3.04	601,080	568,550

롯데칠성음료 사채	다수건	1.22 ~ 2.92	1,264,318	1,262,833

롯데푸드 사채	다수건	1.36 ~ 3.19	370,000	220,000

롯데지알에스 사채	다수건	2.00 ~ 3.00	160,000	160,000

코리아세븐 사채	다수건	1.17 ~ 3.20	342,810	305,715

합 계	4,754,481	4,232,131

사채할인발행차금	(6,421)	(5,413)

유동성사채	(976,177)	(949,732)

차감계	3,771,883	3,276,986

1 8. 선수수익

당분기말 및 전기말 현재 선수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기 말	제 55(전) 기 말

멤버쉽 포인트	692	703

기타 선수수익	22,558	21,143

유동부채 계	23,250	21,846

기타 장기선수수익	16,550	16,315

비유동부채 계	16,550	16,315

19. 충당부채

당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 56(당) 기 분기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	기말장부금액

포인트충당부채	6,772	82	-	6,854

상여충당부채	5,426	3,220	(4)	8,642

반품충당부채	31,188	1,689	(3,972)	28,905

기타충당부채(*1)	28,473	4,261	(3,996)	28,738

유동부채 계	71,859	9,252	(7,972)	73,139

기타충당부채(*1)	43,476	42	(9)	43,509

비유동부채 계	43,476	42	(9)	43,509

(*1) 연 결실체는 소송충당부채 및 복구충당부채 등을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

② 제 55(전) 기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	기말장부금액

포인트충당부채	7,373	88,934	(89,535)	6,772

상여충당부채	12,065	23,681	(30,320)	5,426

반품충당부채	18,190	30,802	(17,804)	31,188

기타충당부채(*1)	21,688	22,570	(15,785)	28,473

유동부채 계	59,316	165,987	(153,444)	71,859

기타충당부채(*1)	4,626	39,174	(324)	43,476

비유동부채 계	4,626	39,174	(324)	43,476

(*1) 연 결실체는 소송충당부채 및 복구충당부채 등을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

20. 기타비금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기 말	제 55(전) 기 말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	291,650	-	263,086	-

부가세예수금	70,741	-	70,061	-

선수금	74,223	-	74,233	-

기타부채	653	-	2,310	-

합 계	437,267	-	409,690	-

21. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기 말	제 55(전) 기 말

확정급여채무의 현재가치	802,551	780,643

사외적립자산의 공정가치	(794,718)	(793,670)

확정급여제도의 부채 인식액	7,833	(13,027)

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기 말	제 55(전) 기 말

기타장기급여채무의 현재가치	68,180	57,263

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기

기초금액	780,643	500,595

당기근무원가	22,148	67,148

과거근무원가	-	720

이자원가	2,317	3,227

확정기여제도로 인식한 퇴직급여	-	123

재측정요소

- 인구통계적 가정	35	1,842

- 재무적 가정	(5)	(16,096)

- 경험조정	5,497	15,327

소 계	5,527	1,073

급여지급액	(20,919)	(67,753)

사업결합	17,176	255,375

기타	(4,341)	20,135

기말금액	802,551	780,643

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기

기초금액	793,670	498,160

사외적립자산의 이자수익	1,114	3,375

재측정요소	(3,061)	(4,838)

고용인의 기여금	(197)	87,084

지급액	(17,760)	(53,363)

사업결합	13,440	260,101

기타	7,512	3,151

기말금액	794,718	793,670

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기 말	제 55(전) 기 말

확정이율보장형상품	784,168	774,860

정기예금	10,383	10,738

국민연금전환금	167	167

기타	-	7,905

합 계	794,718	793,670

(6) 당분기 및 전분기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기 분기

당기근무원가	22,148	16,034

과거근무원가	-	408

이자원가	2,317	816

사외적립자산의 이자수익	(1,114)	(853)

장기종업원급여	1,950	1,014

합 계	25,301	17,419

22. 파생상품

(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품 종류	계약내용

현금흐름위험회피	통화스왑	외화 사채 및 차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담함

이자율스왑	원화 및 외화 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

매매목적	주식옵션	주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하거나 투자자가 주식을 연결실체에 매도할 수 있는 권리를 부여함

(2) 당분기말 현재 파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

거래목적	파생상품 종류	제 56(당) 기 분기 말	제 55(전) 기 말

자 산	부 채	자 산	부 채

현금흐름위험회피	통화스왑	20,299	8,281	13,538	7,650

이자율스왑 등	7,426	19	4,714	618

매매목적	주식옵션	8,808	109,051	26	112,551

합 계	36,533	117,351	18,278	120,819

(3) 당분기와 전기 중 파생상품에 대한 평가손익은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 기 분기

(단위:백만원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	비 고

현금흐름위험회피	통화스왑	6,231	당기손익

(169)	기타포괄손익(*)

이자율스왑	-	당기손익

2,901	기타포괄손익(*)

매매목적	주식옵션	3,500	당기손익

(*) 해당 기타포괄손익 금액은 세후평가금액 입니다.

② 제 55(전) 기

(단위:백만원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	비 고

현금흐름위험회피	통화스왑	24,357	당기손익

1,395	기타포괄손익(*)

이자율스왑	-	당기손익

6,219	기타포괄손익(*)

매매목적	주식옵션	28,611	당기손익

(*) 해당 기타포괄손익 금액은 세후평가금액 입니다. 23. 납입자본

(1) 자본금연결실체가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주입니다. 연결실체는 2018년 11월 21일 임시주주총회 결의사항 '자기주식 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건' 승인에 의거하여, 연결실체가 보유하고 있던 자기주식 보통주 11,657,000주를 임의무상소각하였습니다. 이에따라, 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주 104,909,237주, 우선주 987,623주이며, 1주당 액면금액은 각각 200원입니다. 당분기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한돼 있는 주식수는 보통주 자기주식 보유분 34,104천주(전기: 34,104천주) 및 우선주 987천주(전기 : 987천주)입니다.

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기 말	제 55(전) 기 말

주식발행초과금	3,178,316	3,178,316

기타자본잉여금	1,067,402	1,067,636

합 계	4,245,718	4,245,952

24. 자본조정

당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기 말	제 55(전) 기 말

자기주식	(1,945,813)	(1,945,813)

지분법 자본조정	(6,990)	(13,004)

기타자본조정	(470,628)	(465,884)

합 계	(2,423,431)	(2,424,701)

25. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 구성내역

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기 말	제 55(전) 기 말

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	11	(15,228)

해외사업장환산외환차이	(97,034)	(92,279)

현금흐름위험회피	9,775	7,043

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분	121,867	156,176

합 계	34,619	55,712

(2) 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 기 분기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	증감액	이익잉여금대체	기말장부금액

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	(15,228)	15,239	-	11

해외사업장환산외환차이	(92,279)	(4,755)	-	(97,034)

현금흐름위험회피	7,043	2,732	-	9,775

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분	156,176	(34,309)	-	121,867

합 계	55,712	(21,093)	-	34,619

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.② 제 55(전) 기 분기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	증감액	이익잉여금대체	기말장부금액

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	(9,926)	10,217	(9,364)	(9,073)

해외사업장환산외환차이	(106,794)	11,056	-	(95,738)

현금흐름위험회피	957	1,276	-	2,233

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분	(84,190)	95,104	(365)	10,549

합 계	(199,953)	117,653	(9,729)	(92,029)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 연결실체 는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다. 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 연결실체 는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.

26. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기 말	제 55(전) 기 말

법정적립금 (*1)	25,908	25,007

임의적립금	137,077	158,707

미처분이익잉여금	4,872,806	4,897,101

합 계	5,035,791	5,080,815

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립한 것으로, 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

27. 주당이익

(1) 기본주당이익① 당분기 중 보통주 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구 분	제 56(당) 기 분기

지배주주지분 순이익(손실)(A)	80,451

(-)지배주주지분 우선주순이익(손실)(B)	848

보통주순이익(손실)(C=A-B)	79,603

가중평균유통보통주식수(D)(*1)	70,805,300

보통주 기본주당순이익(손실)(E=C÷D) (원)	1,124

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.

② 당분기 중 우선주 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구분	제 56(당) 기 분기

지배주주지분 우선주순이익(손실)(A)	848

가중평균유통우선주식수(B)(*1)	722,575

우선주 기본주당순이익(손실)(C=A÷B) (원)	1,174

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.

③ 전분기 중 보통주 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구 분	제 55(전) 기 분기

지배주주지분 순이익(손실)(A)	98,819

(-)지배주주지분 우선주순이익(손실)(B)	1,013

보통주순이익(손실)(C=A-B)	97,806

가중평균유통보통주식수(D)(*1)	70,805,300

보통주 기본주당순이익(손실)(E=C÷D) (원)	1,381

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.

④ 전분기 중 우선주 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구분	제 55(전) 기 분기

지배주주지분 우선주순이익(손실)(A)	1,013

가중평균유통우선주식수(B)(*1)	707,575

우선주 기본주당순이익(손실)(C=A÷B) (원)	1,431

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다. (2) 희석주당이익(손실)당분기 및 전기의 보통주 및 우선주 희석주당이익(손실)은 보통주 및 우선주 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

28. 매출 및 매출원가당분기와 전분기 중 연결실체의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기 분기

상품매출액	1,373,415	1,213,579

제품매출액	1,276,977	806,046

기타매출액	320,475	319,057

매출액 계	2,970,867	2,338,682

상품매출원가	958,535	919,573

제품매출원가	888,989	586,689

기타매출원가	239,300	216,965

매출원가 계	2,086,824	1,723,227

29. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기 분기

급여및상여	208,053	134,752

퇴직급여	17,392	15,763

장기종업원급여	(415)	(655)

주식보상비용	29	-

복리후생비	42,269	24,737

교육훈련비	3,671	909

여비교통비	3,562	2,783

차량유지비	8,240	4,432

보험료	2,803	2,568

세금과공과	7,260	8,806

접대비	3,438	1,744

소모품비	7,362	6,114

도서인쇄비	500	494

통신비	2,054	1,314

수도광열비	12,071	15,511

수선유지비	9,519	5,514

지급임차료	11,288	1,556

감가상각비	104,868	97,948

무형자산상각비	16,765	12,387

지급수수료	124,462	110,384

광고선전비	37,826	17,657

견본비	516	367

판매수수료	78,665	71,911

판매촉진비	11,414	7,610

장식비	612	295

대손상각비(환입)	(1,016)	1,164

운반보관료	61,560	25,364

연구개발비	1,218	240

충당부채전입	127	219

보상비	363	469

잡비	697	581

합 계	777,173	572,938

30. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격 별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기 분기

재고자산의매입	1,907,050	1,308,020

재고자산의변동	(343,450)	6,929

종업원급여	337,780	219,895

퇴직급여	27,601	24,238

복리후생비	68,925	44,026

광고선전비	37,826	17,657

지급임차료	13,370	9,831

감가상각비	138,025	125,341

무형자산상각비	19,314	14,261

세금과공과	11,196	11,539

수도광열비	50,389	36,670

지급수수료	344,286	307,603

판매수수료	78,665	71,911

판매촉진비	11,414	7,610

장식비	612	321

운반보관료	63,712	26,011

기타비용	97,282	64,301

합 계	2,863,997	2,296,164

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기 분기

금융수익:

이자수익	9,948	9,032

배당금수익	1,586	360

외환차익(금융)	135	60

외화환산이익(금융)	9,490	10,277

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	1,470	32

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	1	174

파생상품평가이익	10,293	18,473

파생상품거래이익	-	1,470

합 계	32,923	39,878

금융비용:

이자비용	40,980	32,307

외환차손(금융)	5,185	1,492

외화환산손실(금융)	17,752	20,507

파생상품평가손실	563	432

파생상품거래손실	-	40,711

기타금융비용	72	5

합 계	64,551	95,454

32. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기 분기

기타수익:

외환차익	4,161	1,275

외화환산이익	863	1,153

투자부동산처분이익	-	291

유형자산처분이익	1,351	407

유형자산손상차손환입	-	1

무형자산처분이익	33	39

매각예정자산_부채처분이익	-	81,840

사용권자산처분이익	1,681	1,123

잡이익	10,468	4,886

관계,공동기업투자 손상차손환입	-	5,925

합 계	18,557	96,940

기타비용:

외환차손	2,515	648

외화환산손실	912	844

유형자산처분손실	1,437	986

유형자산손상차손	1,185	-

무형자산처분손실	77	15

무형자산손상차손	5	25

사용권자산처분손실	1,012	292

기부금	5,960	3,707

기타의대손상각비	147	687

잡손실	4,451	3,126

세금과공과	9	31

관계,공동기업투자 처분손실	877	-

합 계	18,587	10,361

33. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.7% (전분기 : 13.2%)입니다.

34. 현금흐름표

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기말	제 55(전) 기말

현금	54,319	59,115

예금	715,036	676,963

기타현금성자산	876,247	658,390

합 계	1,645,602	1,394,468

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 조정내역

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기 분기

법인세비용	29,289	22,361

퇴직급여	23,352	16,404

장기종업원급여	1,950	1,015

감가상각비	138,025	125,341

무형자산상각비	19,314	14,261

유형자산처분손실	1,437	986

유형자산손상차손	1,185	292

사용권자산처분손실	1,012	-

무형자산처분손실	77	15

무형자산손상차손	5	25

대손상각비(대손충당금환입)	(1,016)	1,164

기타의대손상각비(기타의대손충당금환입)	218	687

주식보상비용	29	-

매출채권처분손실	15	-

외화환산손실	18,664	21,351

외환차손	3	1,472

재고자산평가손실	319	(217)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분손실	-	5

파생상품거래손실	-	40,711

파생상품평가손실	563	432

지분법손실	5,115	43,768

관계기업및공동기업투자처분손실	877	-

하자보수충당금전입액(환입액)	(70)	(9)

공사손실충당금전입액(환입액)	(821)	(47)

복구충당부채전입액(환입액)	2	3

기타충당부채전입액(환입액)	-	211

지급임차료(현재가치할인차금 상각 등)	(6,053)	(8,128)

기타현금의 유출이 없는 비용 등	1,205	631

이자비용	40,980	32,307

외화환산이익	(10,353)	(11,430)

외환차익	(5)	1

투자부동산산처분이익	-	(291)

유형자산처분이익	(1,351)	(407)

유형자산손상차손환입	-	(1)

사용권자산처분이익	(1,681)	(1,123)

무형자산처분이익	(33)	(39)

매각예정자산/부채처분이익	-	(81,840)

임대수익	(534)	(566)

당기손익-공정가치측정금융상품처분이익	(1)	(174)

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	(1,470)	(32)

파생상품거래이익	-	(1,470)

파생상품평가이익	(10,293)	(18,473)

지분법이익	(71,167)	(140,142)

관계기업및공동기업투자손상차손환입	-	(5,925)

기타현금의 유입이 없는 수익 등	593	(67)

이자수익	(9,947)	(9,032)

배당금수익	(1,586)	(360)

합 계	167,848	43,670

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기 분기

매출채권의 감소(증가)	28,531	(24,855)

기타채권의 감소(증가)	(18,304)	17,568

기타금융자산의 감소(증가)	1,029	(2,377)

재고자산의 감소(증가)	(102,325)	(12,984)

기타비금융자산의 감소(증가)	(22,997)	(19,851)

매입채무의 증가(감소)	13,205	57,834

기타채무의 증가(감소)	(32,482)	(22,350)

기타금융부채의 증가(감소)	(31,707)	(24,186)

선수수익의 증가(감소)	269	(325)

충당부채의 증가(감소)	(2,482)	(10,559)

기타비금융부채의 증가(감소)	1,890	(18,866)

확정급여부채및기타장기급여채무의 지급	(17,985)	(17,879)

사외적립자산의 증가	17,760	15,696

합 계	(165,598)	(63,134)

(3) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기 분기

사용권자산의 취득	68,421	69,822

매각예정자산 대체	17,887	242

매각예정부채 대체	163	7,701

(4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금흐름	기 말

사업결합	기타

단기차입금	350,871	424,361	18,463	299,748	1,093,443

장기차입금	1,645,245	(101,614)	43,396	(299,800)	1,287,227

사채	4,226,719	514,087	-	7,254	4,748,060

금융리스부채	616,060	(69,876)	67,610	48,157	661,951

임대보증금	32,787	32	19,470	(16,115)	36,174

합계	6,871,682	766,990	148,939	39,244	7,826,855

35. 리스 ( 1) 연결재무상태표에 인식된 금액 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기

사용권자산

토지	35,190	35,831

건물	573,212	508,388

기계장치	7,042	7,231

차량운반구	51,817	49,775

기타의유형자산	6,043	9,662

합 계	673,304	610,887

투자부동산

투자부동산	3,370	3,759

리스부채

유동	292,687	256,501

비유동	369,264	359,559

합 계	661,951	616,060

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기 분기

사용권자산의 감가상각비(*1)

토지	228	99

건물	64,864	62,464

기계장치	408	259

차량운반구	5,538	2,066

기타의유형자산	482	655

합 계	71,520	65,543

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	6,368	5,791

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	2,489	2,972

단기리스가 아닌 소액자산리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	1,199	624

리스부채 에서 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와관리비에 포함)	18,148	6,370

합 계(*2)	28,204	15,757

(*1) 사용권자산의 감가상각비 71,520백만원 중 3,898만원은 매출원가, 67,622백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (*2) 단기리스료와 변동리스료에는 COVID-19으로 인한 한시적 리스료 할인액이 반영되어 있습니다.

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유 출은 91,712백 만원 및 80,207 백만원 입니다 .

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기

리스채권

채권원금	21,611	22,961

(4) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기

기초장부금액	610,887	586,992

취득액	68,421	293,902

사업결합에 의한 증가액(*1)	68,541	73,356

상 각	(71,520)	(270,909)

처 분	(3,774)	(13,250)

손 상	-	(26,489)

연결범위 변동	-	(2,652)

기타증(감)액(*2)	749	(30,063)

기말장부금액	673,304	610,887

(*1) 전기 사업결합에 의한 증가액에는 리스내부거래효과가 제거되어 있습니다.(*2) 기타증(감)에는 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(5) 포괄손익계산서에 인식된 리스료 할인액Covid-19로 인하여 한시적 리스료 할인액을 연결실체는 실무적 간편법을 적용하여, 회계처리하였으며, 할인된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기 분기

리스료할인액	6,082	8,139

36. 온실가스배출권연결실체는 온실가스 배출과 관련하여 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (1) 당분기말 현재 3차 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

구 분	2021년	2022년	2023년	2024년	2025년

무상할당 배출권	444,380	444,380	444,380	440,218	440,218

당기 이행연도에 대한 연결실체의 배출량 추정치는 421,422톤(tCO2-eq)입니다(2) 당분기 중 배출권 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기

기초 및 무상할당	126

매입(매각)	-

정부 제출	-

차입(이월)	-

재분류	-

분기말	126

당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

(3) 당분기 중 배출부채 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기

기초	901

전입	-

환입	(127)

분기말	774

37. 영업부문

(1) 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영진의 의사결정을 위해 다음과 같이 사업부문을 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분	유통	식품	컴퓨터시스템구축	광고대행	기타

구분기준	음ㆍ식료품 위주의종합소매업 및 전자상거래	음ㆍ식료품	전산용역	광고제작, 대행	기타

수익을 창출하는 주요 재화	상품 등	상품 등	IT서비스 등	광고대행 등	물류, 투자활동 등

주요고객	일반소비자	대형유통업체	일반소비자	일반소비자	일반소비자

(2) 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 제 56(당) 기 분기

(단위:백만원)

구 분	유통	식품	컴퓨터시스템구축	광고대행	기타	합계

외부수익	1,025,693	1,588,810	205,466	52,886	98,013	2,970,868

부문간 수익	11,282	152,655	34,095	12,001	158,271	368,304

부문수익	1,036,975	1,741,465	239,561	64,887	256,284	3,339,172

② 제 55(전) 기 분기

(단위:백만원)

구 분	유통	식품	컴퓨터시스템구축	광고대행	기타	합계

외부수익	972,024	1,017,615	185,932	54,734	108,377	2,338,682

부문간 수익	7,355	102,500	32,049	11,039	15,721	168,664

부문수익	979,379	1,120,115	217,981	65,773	124,098	2,507,346

(3) 당분기와 전분기 중 부문별 영업현황은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 기 분기

(단위:백만원)

구 분	매출액	영업이익	감가상각비및무형자산상각비	이자수익	이자비용	관계기업투자손익에 대한 지분	분기순이익

유통	1,036,975	(7,797)	65,089	1,819	5,982	-	(10,724)

식품	1,741,465	70,891	102,534	4,581	18,624	(956)	34,012

컴퓨터시스템구축	239,561	4,815	11,853	246	972	-	2,647

광고대행	64,887	1,714	1,903	404	48	-	1,409

기타	256,284	147,976	14,652	2,793	15,796	-	133,999

합계	3,339,172	217,599	196,031	9,843	41,421	(956)	161,343

연결조정	(368,305)	(110,729)	(38,692)	104	(441)	67,007	(49,369)

연결조정 후 금액	2,970,867	106,870	157,339	9,947	40,980	66,051	111,974

② 제 55(전) 기 분기

(단위:백만원)

구 분	매출액	영업이익	감가상각비및무형자산상각비	이자수익	이자비용	관계기업투자손익에 대한 지분	분기순이익

유통	979,379	(13,843)	60,945	2,071	4,275	-	(14,232)

식품	1,120,115	31,270	68,085	3,611	10,254	(444)	19,294

컴퓨터시스템구축	217,981	10,988	9,957	65	49	-	12,272

광고대행	65,773	799	1,798	313	69	-	3,305

기타	124,098	7,992	9,655	3,113	18,051	-	136,693

합계	2,507,346	37,206	150,440	9,173	32,699	(444)	157,331

연결조정	(168,664)	5,311	(10,838)	(141)	(392)	96,818	(9,799)

연결조정 후 금액	2,338,682	42,517	139,602	9,032	32,307	96,374	147,532

(4) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산, 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기말	제 55(전) 기말

자 산	부 채	자 산	부 채

유통	2,411,977	2,081,705	1,697,149	1,354,350

식품	8,554,745	4,936,766	8,418,605	4,620,253

컴퓨터시스템구축	759,173	317,439	749,432	316,247

광고대행	289,817	193,399	328,471	228,673

기타	9,185,876	3,970,063	8,856,376	3,689,811

합계	21,201,589	11,499,372	20,050,033	10,209,335

연결조정	(221,236)	48,004	(128,150)	83,251

연결 조정 후 금액	20,980,353	11,547,377	19,921,883	10,292,586

(5) 당분기와 전분기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기 분기

한국	2,724,607	2,468,547

중국	4,684	36

일본	11,382	-

아시아	191,132	31,354

미국 및 유럽	39,062	7,409

합계	2,970,867	2,507,346

(6) 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산의 현황(연결조정 전)은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기말	제 55(전) 기말

한국	6,644,240	6,192,419

중국	12,739	20,727

일본	664	784

아시아	506,323	516,134

미국 및 유럽	143,940	150,224

합계	7,307,906	6,880,288

38. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 백만, 원화단위 : 백만원)

구 분	통화	제 56(당) 기 분기말	제 55(전) 기말

한 도	한 도

CP할인어음	KRW	480,000	400,000

L/C 한도	USD	17	60

L/C개설	USD	56	56

구매론	KRW	3,500	3,500

구매카드	KRW	845,000	826,000

당좌차월	KRW	127,002	130,914

JPY	2,000	-

법인카드	KRW	10,000	10,000

어음할인	KRW	22,680	22,680

운영자금대출	KRW	129,670	41,570

USD	6	6

MMK	7,000	7,000

일반대출	KRW	462,765	458,019

USD	20	20

JPY	-	2,000

PKR	7,343	7,343

지급보증	KRW	138,500	307,310

USD	30	1

시설자금대출	KRW	90,693	65,684

한도대출	KRW	619,630	630,350

USD	1	1

VND	200,000	200,000

외상매출담보대출	KRW	48,000	57,000

Local L/C한도	KRW	1,000	1,000

판매론	KRW	30,000	30,000

At sight	USD	43	-

(2) 주요 경영관련 약정사항 ① 브랜드사용료, 경영지원수수료, 기술사용료 계약연결실체는 계열사 중 일부 회사와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을기준으로 브랜드사용료를 책정하여 이를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 계열사 중 일부 회사에 대하여 경영지원을 제공하고 관련 비용을 기준으로 경영지원수수료를 수령하는 계약 및 시스템용역을 제공하고 수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 한편, 연결실체는 7-Eleven, Inc.(미국법인)와 편의점 서비스를 제공하는 7-Eleven 상표 및 이에 관련된 운영기술도입 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 연결실체는 종속기업인 코리아세븐과 관련된 순매출의 0.6%를 기술사용료로 지급하도록 되어 있 습니다. 또한 기술도입계약과 관련하여 계약이행에 대한 보증을 제공하고 있습니다. ② 신주인수권의 부여7-Eleven, Inc.(미국법인)에 대해 2003년 1월 1일을 시작으로 하여 그 후 매년 1월 1일(옵션일)에 종속기업인 코리아세븐 주식의 10%까지를 매입할 수 있는 권리를 부여하였으며, 한번에 또는 합계로 10% 이상을 매입할 수 없도록 되어 있습니다.③ 가맹점 계약연결실체는 가맹점 등과 물품의 공급 등과 관련된 가맹점 계약을 체결하고 있습니다.동 계약에 의거 연결실체는 가맹점주로부터 가입비와 물품대 회수 보증금 명목으로 부동산담보를 설정하고 부동산담보 설정이 불 가할 때 현금담보를 받고 있으며, 가입비는 매출액으로, 현금 담보분은 예수보증금으로 각각 계상하고 있습니다. 또한, 연결실체는 직영편의점 외에 각 가맹편의점 점주와 7-Eleven 프랜차이즈 계약을 체결하고 있으며 동 프랜차이즈 계약에 따라 연결실체는 가맹점주에게 대리운영권을 부여하고, 그 성과에 따라 가맹점주에게 수익이 발생합니다. 동 계약에 의거 연결실체는 가맹점주로부터 가입비와 계약이행보증금을 받고있으며, 가입비는 수수료매출액(기타매출)으로, 계약이행보증금은 예수보증금으로 계상하고 있습니다. ④ 업무 위탁 계약연결실체는 롯데글로벌로지스와 직영점포 및 가맹점포에 판매하는 상품의 공동 배송에 관련되는 업무의 위탁계약을 체결하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건에는 원고인 156건(소송가액 47,682백만원)과 피고인 60건(소송가액 106,914백만원)이 있습니다. 연결실체는 연결실체가 피고인 사건과 관련하여 추정한 예상손실 21백만원을 기타충당부채로 계상하고 있으며, 연결실체의 경영진은 충당부채를 계상한 소송 외에는 현재 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 분할전 회사 채무에 대한 연대책임 연결실체는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할된 회사(롯데제과 주식회사,롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사, 롯데로지스틱스 주식회사, 한국후지필름 주식회사, 주식회사 대홍기획, 롯데상사 주식회사, 롯데지알에스주식회사 )와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 한편, 롯데로지스틱스는 2019년 3월 롯데글로벌로지스에 흡수합병되었습니다.

(5) 기타사항

1) 엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 지분을 연결실체 및 호텔롯데에 매각할 수 있는 풋옵션이 있습니다. 풋옵션의 행사요건은 2020년 또는 2021년 사업연도 연결재무제표 기준으로 대상회사가 기준금액 이상의 영업이익 또는 당기순이익을 달성하지 못한 경우이며, 행사시기는 2023년 4월 13일로부터 1개월간, 또는 2025년 4월 13 일로부터 1개월간 입니다. 기업공개시 실제 공모가가 풋옵션 행사가격에미달하는 경우 차액을 투자자에게 지급해야할 책임이 있습니다. 한편, 엘엘에이치(유)는 롯데 계열사가 지분을 제3자에게 매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있으며 연결실체 및 호텔롯데는 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다. 2) 연결실체는 롯데카드, 롯데캐피탈에 계약이행보증목적의 백지어음 2매를 견질로 제공하고 있으며, 김천공장 증축공사 계약이행보증 등과 관련하여 롯데건설 등으로부터 수표 3매를 견질로 제공받았습니다.

3) 연결실체는 단기금융상품( 500 백만원)을 매체사(동아일보, 중앙일보, 매일경제, 조선일보)에 대한 지급보증을 위하여 담보로 제공하고 있습니다.

4) 연결실체는 임대주택의 위탁관리 등과 관련한 위탁관리계약을 롯데건설과 해외자회사에 대한 위탁관리계약을 롯데상사와 체결하고 있습니다. 5) 연결실체는 업무제휴계약에 따라 참여사(롯데쇼핑 등)와 멤버십 회원간의 포인트 관련 일체의 제반 용역을 제공하며, 기본 수수료율 및 감면 인센티브율에 따라 포인트 관리 수수료를 수취하는 계약을 체결하고 있습니다.

6) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 특정제품 생산을 위하여 미국 PEPSICO사 등과 다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다.

기술제공자	계약내용	기술사용료	계약만료일자

PEPSICO	스낵(치토스) 생산기술	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급	2022년 12월

스낵(도리토스) 생산기술	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 中 큰금액으로 지급	2022년 12월

퀘이커 생산기술	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급	2022년 12월

7) 연결실체는 스틱인터랙티브 주식회사의 잔여지분 32%에 대하여 비지배주주에게 콜옵션을 행사할 수 있으며, 비지배주주는 연결실체에게 풋옵션을 행사할 수 있습니다. 동 옵션의 만기는 2022년까지이고 옵션의 행사가격은 스틱인터랙티브의 2019년~2021년 EBITDA에 연동됩니다.

8) 연결실체가 80% 지분을 보유하고 있는 종속기업인 L Mayson Company Limited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD측과 주주간 약정을 체결하였으며 해당 약정에는 공정가치 또는 기준가격 둘 중 큰 금액으로 연결실체 또는 연결실체가 지정하는 제3자가 직접 매수 또는매도할 것을 요구하는 콜옵션 및 풋옵션이 양사에 부여되어 있습니다.풋옵션의 경우 보고기간말 현재 미얀마의 외국인투자법에 따라 연결실체가 지분을 추가 취득하는 것은 법률상 제한되어 있기 때문에 연결실체가 지정하는 제3자를 통하여만 매수할 수 있습니다. 제3자 지정에 대한 권리는 연결실체가 보유하고 있으며 연결실체는 기준가격 이상으로 거래될 수 있는 제3자를 찾을 때까지 풋옵션 행사를 무기한 연기할 수 있습니다. 다만, 미얀마의 외국인투자법이 개정되어 연결실체의 추가 지분매입이 허용되는 경우 연결실체를 통한 풋옵션 행사가 가능하며 풋옵션의 행사가격의 현재가치가 금융부채로 인식될 수 있습니다. 9) 연결실체는 다음과 같은 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.

계약내용	산정기준	계약만료일

Goo Goo 상표 사용	매출액의 1.0%	2022.12.31

자바 로스터 사용 수수료	생두환산량(Ibs)①150,000미만 : $0.15/lbs②150,000이상 200,000미만 : $0.10/lbs③200,000이상 : $0.07/lbs	2022.03.01 (자동연장 1년)

10) 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보제공자산	담보권자	장 부금액	담보설정금액

토지, 건물 등	산업은행 등	144,577	151,297

11) 연결실체는 마곡엘앤타워피에프브이의 상환우선주 인수에 참여한 재무적 투자자인 교보자산신탁과의 주주간 계약에 따라 동 투자자에게 주당 인수가액(주당 10,000원)에 연복리 1.09%의 이자를 가산한 금액을 행사가격으로 하는 주식매도선택권(풋옵션)을 부여하였습니다. 12) 연결실체는 DEL Monte Fresh Produce Company 등과 로얄티계약을 체결하고 있으며, 로얄티 대가는 매출액의 1.1%~3.0% 또는 정액으로 지급하고 있습니다. 13) 연결실체는 에너지효율화사업의 계약이행과 관련하여 캡코에너지솔루션㈜에게 1,123백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 한편 연결실체는 연천군청 및서울국유림관리소에게 원상복구 의무와 관련하여 서울보증보험을 통해 556 백만원 을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.

14) RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD.의 주주(이하 "AG") 간 주식매매계약에 따르면 연결실체가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 120%에 연결실체에 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, AG가 주주 간 계약상 의무를 불이행할 경우 연결실체는 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 80%에 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 연결실체 또는 AG는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결실체는AG에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), AG는 연결실체에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다. 15) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Stokely-Van Camp, Inc.과 Exclusive Bottling Agreement를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 대한민국 전역에서 펩시, 게토레이, 마운틴듀, 미린다 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다. 16) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Agreement를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 파키스탄의 Lahore 및 Kasur 지역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다. 17) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Agreement를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 미얀마 전역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

18) 연결실체가 롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우 아사히그룹홀딩스(이하 "아사히그룹")는 주주간 약정에 의해 연결실체의 지분을 우선 매수할 수 있습니다. 또한 아사히그룹이 롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하여 양도 후 아사히그룹 보유 지분율이 50% 미만으로 하락시 연결실체의 청구가 있는 경우 아사히그룹은 연결실체 보유 지분을 제3자에게 양도하는 경우와 동일한 조건으로 인수하여야 합니다.

19) 연결실체 또는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결실체는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 연결실체에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다. 연결실체는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.가 보유한 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 지분 5%에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 5년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 한편 , 연결실체가 보유하고 있는 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 주식 551,000주에 대해 MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 계약체결일로부터 2년 내 USD 5,510,000에 콜옵션을 행사할 수 있습니다.

20) 연결실체가 백학음료 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 군인공제회는 주주간 약정에 의해 보유지분의 일부 또는 전부를 연결 실체 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 연결실체에 청구할 수 있습니다. 한편, 연결실체와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 3년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 또한 연결실체는 백학음료가 군인공제회 보유지분에 대해 매년 269백만원을 배당하도록 하여야 하며, 배당재원 부족 등으로 미지급된 정액배당금은 콜옵션 및 풋옵션의 행사가격에 가산됩니다.

21) 연결실체의 토지 장부금액 중 490백만원은 KB부동산신탁(주)를 수탁자로, 730백만원은 대한토지신탁(주)를 수탁자로 한 부동산처분신탁계약이 체결되어 있으며, 연결실체는 동 계약자의 수익자로 지정되어 있습니다. 연결실체는 동 토지를 실질적으로 사용수익하고 있음에 따라 연결실체의 자산으로 계상하고 있습니다 . 22) 연결실체는 먹는물관리법 및 동법 시행규칙에 따라 각 허가권자로부터 샘물개발을 허가받았으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

허가지역	허가기간(*)

경상남도 산청군	2019.07.21 ~ 2024.07.20

경상남도 산청군	2021.07.19 ~ 2026.07.18

경기도 연천군	2021.02.19 ~ 2026.02.18

경기도 양주시	2018.03.27 ~ 2023.03.26

충청북도 청주시	2017.07.10 ~ 2022.07.09

(*) 연결실체는 허가기간이 종료되기 전 유효기간을 연장할 계획입니다.

23) 연결실체는 와디즈에 대한 투자계약상 동반매도참여권과 우선매수청구권을 보유하고 있습니다.

24) 연결실체는 롯데농식품테크펀드 1호에 3,000백만원, 롯데크리에이트펀드에 2,800백만원, 롯데모빌리티펀드에 600백만원, 인터베스트글로벌스케일업펀드에 8,000백만원, RMG-KB BioAcess펀드에 9.8백만USD, 미래에셋 Bio-Frontier 투자조합에 2,400백만원의 추가 출자약정이 체결되어 있습니다.

25) 연결실체는 스틱얼터너티브자산운용주식회사와 체결한 계약에 따라 취득한 중앙제어(주)를 거래종결일로부터 5년이되는날(기업공개기한)까지 기업공개를 완료해야합니다. 연결실체는 계약에따라 스틱얼터너티브자산운용주식회사가 보유한 중앙제어(주)의 지분을 일부(콜옵션대상주식) 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 스틱얼터너티브자산운용주식회사는 기업공개기한 말일까지 중앙제어(주)의 적격기업공개가 이루어지지 않았을 경우, 계약에 따라 투자자가 보유한중앙제어(주)의 지분을 전부 또는 일부 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.

39. 연결실체간 주요거래

당분기말 현재 연결실체간 주요 지급보증 및 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 천USD, 백만MMK )

채무보증한 회사	기업명	지급보증처	통화	보증한도금액	보증기간

시작	종료

롯데지주	VIETNAM LOTTERIA	신한은행(싱가폴)	USD	10,000	2021.10.29	2022.10.29

우리은행(호치민)	USD	8,700	2021.05.28	2022.05.27

우리은행(싱가폴)	USD	10,000	2021.12.30	2022.12.30

롯데제과	Lotte Confectionery RUS	우리은행(바레인)	USD	16,800	2020.10.15	2022.10.13

씨티은행(모스크바)	USD	5,000	2021.04.19	2023.04.19

KEB하나은행(바레인)	USD	5,000	2021.04.22	2023.04.22

KEB하나은행(암스테르담)	USD	14,000	2021.04.30	2023.04.22

Lotte India Co.,Ltd	우리은행(런던)	USD	24,600	2020.02.26	2025.01.22

롯데칠성음료	LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd	MUFG은행(양곤)	USD	5,500	2021.08.31	2022.08.31

MUFG은행(양곤)	MMK	4,000	2021.08.31	2022.08.31

신한은행(양곤)	MMK	3,600	2021.08.31	2022.08.31

대홍기획	PT. Daehong Communications Indonesia	KEB하나은행(인도네시아)	USD	480	2021.04.21	2022.04.21

40. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체와 지배관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	기업명	지분율(%)(*)

주요주주	호텔롯데	11.10

롯데알미늄	5.06

부산롯데호텔	0.94

(*) 연결실체의 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 보통주 직접 지분율 기준입니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 주요주주, 관계기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

주요주주	호텔롯데, 롯데알미늄, 부산롯데호텔

관계기업 및 공동기업	롯데쇼핑, 롯데케미칼, 우리홈쇼핑, 롯데글로벌로지스, 롯데하이마트 등

기타특수관계자(*)	롯데건설, 롯데물산, 롯데렌탈, 롯데캐피탈 등

(*) 기타특수관계자는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사가 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 기 분기

(단위 : 백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	유무형자산매각	기타수익	기타비용(*)	사용권자산 취득

주요주주	호텔롯데	21,060	199	-	-	352	855	(293)

롯데알미늄	2,474	67,013	5,891	-	-	5,660	-

부산롯데호텔	300	-	-	-	17	20	17

소 계	23,834	67,212	5,891	-	369	6,535	(276)

관계기업 및 공동기업	롯데쇼핑	90,302	514	-	-	18,029	7,743	726

롯데글로벌로지스	14,449	1,805	-	-	13	113,797	274

롯데홈쇼핑	11,069	1	-	-	1,337	229	-

롯데하이마트	7,483	53	-	-	2,347	209	-

롯데케미칼	19,276	13,127	-	-	163	61	-

롯데상사㈜	10,545	84,752	-	-	-	205	-

롯데컬처웍스	3,939	1,126	-	-	147	444	-

기타	19,444	10,930	11	-	16	2,712	476

소 계	176,507	112,308	11	-	22,052	125,400	1,476

기타특수관계자	롯데건설	12,162	252	98	127	14	126	1

롯데물산	4,318	588	-	-	115	1,718	488

롯데렌탈	13,839	338	19	-	55	(3)	3,070

롯데캐피탈	5,403	-	85	-	318	399	-

롯데정밀화학	6,313	62	-	-	31	-	-

기타	3,792	146	-	-	715	2,628	940

소 계	45,827	1,386	202	127	1,248	4,868	4,499

합 계	246,168	180,906	6,104	127	23,669	136,803	5,699

(*) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 당분기말 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

② 제 55(전) 기 분기

(단위 : 백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	유무형자산매각	기타수익	기타비용(*)	사용권자산 취득

주요주주	호텔롯데	19,091	71	-	-	304	511	680

롯데알미늄	3,609	27,694	6,270	-	-	1,497	-

부산롯데호텔	313	-	-	-	13	112	-

소 계	23,013	27,765	6,270	-	317	2,120	680

관계기업 및 공동기업	롯데쇼핑	91,797	374	1,221	-	15,457	8,816	154

롯데칠성음료(*2)	31,662	37,117	176	84	1,597	695	-

롯데글로벌로지스	21,778	582	-	-	19	76,971	-

우리홈쇼핑	14,977	-	-	-	1,378	870	-

롯데하이마트	8,359	303	-	-	2,940	312	-

롯데케미칼	18,769	4,182	-	-	178	55	-

롯데인천개발	519	1	-	-	-	22	-

롯데컬처웍스	3,368	273	-	-	110	531	-

기타	23,010	83,555	32	-	23	2,371	11,525

소 계	214,239	126,387	1,429	84	21,702	90,643	11,679

기타특수관계자	롯데건설	12,192	8	23,820	-	12	264	436

롯데물산	3,218	253	-	-	106	1,388	26

롯데렌탈	5,468	132	-	-	53	135	1,530

롯데캐피탈	3,372	-	51	-	231	816	235

에프알엘코리아	529	-	-	-	-	-	-

기타	5,683	535	-	-	669	2,904	113

소 계	30,462	928	23,871	-	1,071	5,507	2,340

합 계	267,714	155,080	31,570	84	23,090	98,270	14,699

(*1) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 분기말 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.(*2) 전기말 종속기업으로 분류변경되었습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 연결실체의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제56(당) 기 분기말

(단위 : 백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

주요주주	호텔롯데	7,910	23,489	24	21,090	4,434

롯데알미늄	1,195	424	90,532	18,440	-

부산롯데호텔	109	2	-	1,504	17

소 계	9,214	23,915	90,556	41,034	4,451

관계기업 및 공동기업	롯데쇼핑	62,728	42,535	129	14,666	39,086

롯데글로벌로지스	3,001	15,879	2,889	43,877	2,120

우리홈쇼핑	4,345	303	2	17,585	-

롯데하이마트	3,671	385	93	3,065	132

롯데케미칼	77,946	190	8,437	47	63

롯데상사	709	46	32,829	5,819	-

롯데컬처웍스	3,687	569	1,213	558	1,381

기타	21,450	1,313	3,054	1,261	12,882

소 계	177,537	61,220	48,646	86,878	55,664

기타특수관계자	롯데건설	5,958	2,467	226	14,633	286

롯데물산	1,421	9,366	59	389	12,655

롯데렌탈	3,844	5,685	54	2,329	25,818

롯데캐피탈	897	877	-	42,656	2,049

롯데정밀화학	1,114	1,870	61	222	-

기타	2,197	551	18	2,982	26,375

소 계	15,431	20,816	418	63,211	67,183

합 계	202,182	105,951	139,620	191,123	127,298

② 제55(전) 기말

(단위 : 백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

주요주주	호텔롯데	8,859	21,455	89	1,220	5,194

롯데알미늄	1,559	313	84,071	6,065	-

부산롯데호텔	185	6	-	7	-

소 계	10,603	21,774	84,160	7,292	5,194

관계기업 및 공동기업	롯데쇼핑	38,298	41,763	144	16,766	40,039

롯데글로벌로지스	4,287	16,488	2,729	38,927	2,044

우리홈쇼핑	5,981	256	-	17,119	-

롯데하이마트	4,849	312	11	3,273	165

롯데케미칼	6,306	372	5,170	41	70

롯데상사	191	80	30,150	5,445	-

롯데컬처웍스	2,417	629	2,543	756	1,546

기타	9,221	1,625	1,485	874	12,389

소 계	71,550	61,525	42,232	83,201	56,253

기타특수관계자	롯데건설	4,785	2,474	670	25,201	384

롯데물산	763	9,911	67	828	15,509

롯데렌탈	3,103	443	14	2,831	24,551

롯데캐피탈	14,103	596	-	46,151	2,257

롯데정밀화학	2,751	33	-	869	-

기타	3,418	380	220	1,116	27,975

소 계	28,923	13,837	971	76,996	70,676

합 계	111,076	97,136	127,363	167,489	132,123

(5) 당분기말 및 전분기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. ① 제55(당) 기 분기

(단위 : 백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금거래	현금출자	주식 취득	주식 매각	리스료 지급

대여	회수	차입	상환

주요주주	호텔롯데	-	-	-	-	-	-	-	569

관계기업 및공동기업	롯데쇼핑	-	-	-	-	-	-	-	1,880

롯데글로벌로지스	-	-	-	-	-	-	-	207

롯데케미칼	-	-	-	-	-	-	-	8

롯데하이마트	-	-	-	-	-	-	-	34

롯데-KDB 오픈이노베이션 펀드	-	-	-	-	5,400	-	-	-

롯데크리에이트펀드	-	-	-	-	2,800	-	-	-

롯데농식품테크펀드	-	-	-	-	3,000	-	-	-

기타	-	-	-	-	-	-	4,574	600

기타특수관계자	롯데물산	-	-	-	-	-	-	-	2,610

롯데렌탈	-	-	-	-	-	-	-	2,871

롯데캐피탈	-	-	-	-	-	-	-	315

기타	-	-	-	-	-	-	-	2,466

합 계	-	-	-	-	11,200	-	4,574	11,560

② 제54(전) 기 분기

(단위 : 백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금거래	현금출자	주식 취득	주식 매각	리스료 지급

대여	회수	차입	상환

주요주주	호텔롯데	-	-	-	-	-	-	-	340

관계기업 및공동기업	롯데쇼핑	-	-	-	-	-	-	72,659	617

롯데칠성음료(*1)	-	-	-	-	-	-	-	196

롯데글로벌로지스	-	-	-	-	-	-	-	207

롯데케미칼	-	-	-	-	-	-	-	8

롯데인천개발	-	-	-	-	-	-	-	141

롯데-KDB 오픈이노베이션 펀드	-	-	-	-	5,400	-	-	-

기타	-	-	-	-	-	-	-	433

기타특수관계자	롯데물산	-	-	-	-	-	-	-	2,706

롯데렌탈	-	-	-	251	-	-	-	1,229

롯데캐피탈	-	-	10,000	5,000	-	-	-	376

기타	-	-	-	-	-	-	-	597

합 계	-	-	10,000	5,251	5,400	-	72,659	6,850

(*1) 전기말 종속기업으로 분류변경되었습니다.

( 6 ) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기	제55(전) 기 분기

단기급여	5,405	4,630

퇴직급여	739	733

기타장기급여	44	2

합 계	6,188	5,365

주요 경영진에는 지배기업의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

41. 계약자산과 계약부채

(1) 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기말	제 55(전) 기말

계약자산

미청구공사	54,873	39,485

소 계	54,873	39,485

계약부채

고객충성제도	692	703

가맹점 가맹금 이연수익	12,049	11,817

선수금	14,315	16,345

초과청구공사	16,839	24,297

환불부채	28,905	31,188

소 계	72,800	84,350

계약자산은 매출채권및기타채권에 포함되어 있으며, 계약부채는 선수수익, 충당부채 및 기타비금융부채에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이월된 계약부채로부터 수익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기	제55(전) 기 분기

가맹점 가맹금 이연수익	1,630	1,715

선수금	14,802	9,653

초과청구공사	13,604	4,317

환불부채	-	146

소 계	30,036	15,831

42. 위험관리(1) 금융위험관리

1) 연결실체의 목표 및 정책연결실체의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사 경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 연결실체는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기말	제 55(전) 기말

현금및현금성자산(*1)	1,591,283	1,335,354

매출채권및기타채권	1,349,841	1,199,598

기타금융자산(유동)	894,640	965,751

기타금융자산(비유동)(*2)	804,310	660,364

합 계	4,640,074	4,161,067

(*1) 금융회사에 예치하지 않고 연결실체가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다. (*2) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산, 당기손익- 공정가치 측정금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기말

연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산(*)	합 계

매출채권및기타채권	1,303,569	46,272	33,740	1,383,581

기타금융자산(유동)	894,640	-	1,132	895,772

기타금융자산(비유동)	804,002	308	9,529	813,839

합 계	3,002,211	46,580	44,401	3,093,192

(*) 동 채권에 대해서는 전액 대손충당금 설정하였습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 55(전) 기말

연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산(*)	합 계

매출채권및기타채권	1,160,691	38,907	37,975	1,237,573

기타금융자산(유동)	965,751	-	1,132	966,883

기타금융자산(비유동)	660,056	308	9,189	669,553

합 계	2,786,498	39,215	48,296	2,874,009

(*) 동 채권에 대해서는 전액 대손충당금 설정하였습니다.

당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기

기초장부금액	37,975	34,134

설정	(887)	1,165

환입	(129)	(2,552)

제각	(4,971)	(10,493)

기타	1,752	15,721

기말장부금액	33,740	37,975

기타금융자산(유동)에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기

기초장부금액	1,132	143

설정	-	1,132

제각	-	(143)

기말장부금액	1,132	1,132

기타금융자산(비유동)에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기

기초장부금액	9,189	189

설정	340	22,025

환입	-	(13,455)

기타	-	430

기말장부금액	9,529	9,189

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기말

장부금액	3개월 이내	3~6개월	6개월~1년	1년초과

매출채권및기타채권	46,272	18,864	10,324	6,290	10,794

기타금융자산	308	-	-	-	308

(단위:백만원)

구 분	제 55(전) 기말

장부금액	3개월 이내	3~6개월	6개월~1년	1년초과

매출채권및기타채권	38,907	12,030	9,719	5,614	11,543

기타금융자산	308	-	-	-	308

3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.

연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 운영자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기말

1년 미만	1년 이상 2년 이하	2년 이상 5년 이하	5년 초과

차입금및사채(유동)(*)	2,742,978	-	-	-

매입채무및기타채무	1,523,216	-	-	-

기타금융부채(유동)(*)	644,995	-	-	-

차입금및사채(비유동)(*)	35,983	1,765,039	2,516,349	375,350

기타금융부채(비유동)(*)	10,971	136,202	386,613	96,847

(*)이자비용이 포함된 금액입니다.전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 55(전) 기말

1년 미만	1년 이상2년 이하	2년 이상5년 이하	5년 초과

차입금및사채(유동)(*)	2,149,643	-	-	-

매입채무및기타채무	1,332,695	-	-	-

기타금융부채(유동)(*)	622,922	-	-	-

차입금및사채(비유동)(*)	16,372	1,904,236	2,063,938	325,546

기타금융부채(비유동)(*)	8,787	210,942	303,157	117,719

(*)이자비용이 포함된 금액입니다.

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

4) 시장위험

① 외환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결실체의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.

연결실체는 외화표시 차입금및사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다.또 외화자금 소요시 주요 금융기관과의 선물환 계약등을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만)

구 분	제 56(당) 기 분기말	제 55(전) 기말

자산(외화금액)	부채(외화금액)	자산(외화금액)	부채(외화금액)

AUD	2	-	-	1

CHF	-	1	-	1

CNY	6	3	16	14

EUR	1	37	2	10

GBP	2	1	1	1

IDR	8,347	-	11,580	-

INR	20	-	21	-

JPY	2,656	10,931	5,119	11,823

KGS	13	1	25	2

MMK	4,651	5,390	3,092	6,604

NZD	1	-	-	-

PKR	907	4,453	550	3,785

RUB	68	36	57	9

USD	250	393	252	356

VND	84,093	-	38,360	-

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.

민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기말	제 55(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

AUD	116	(116)	(32)	32

CHF	(120)	120	(141)	141

CNY	58	(58)	31	(31)

EUR	(4,870)	4,870	(1,123)	1,123

GBP	79	(79)	80	(80)

IDR	70	(70)	96	(96)

INR	32	(32)	33	(33)

JPY	(8,215)	8,215	(6,907)	6,907

KGS	17	(17)	32	(32)

MMK	(50)	50	(255)	255

NZD	57	(57)	-	-

PKR	(2,351)	2,351	(2,151)	2,151

RUB	47	(47)	76	(76)

USD	(17,382)	17,382	(12,283)	12,283

VND	446	(446)	200	(200)

② 가격위험

연 결실체는 기타포괄손익-공정가치금융자산 으로 분류되는 지분상품의 가격위험에 노출되어 있으며, 기타의 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.

당분기말 현재 연결실체가 보유한 시장성 있는 지분증권의 공정가치가 10% 변동할 경우 연결실체의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	자본에 대한 영향(*)

기타포괄손익-공정가치금융자산	상승시	2,241

하락시	(2,241)

(*) 세전금액 입니다.

③ 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금에서 발생하는 이자수익이나 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리부 조건의 금융상품은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금은 제외하였습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기말	제 55(전) 기말

단기차입금	358,855	305,325

장기차입금	135,129	4,000

사채	-	-

당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금은 제외하였습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기말	제 55(전) 기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	4,940	(4,940)	3,093	(3,093)

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(당) 기 분기말	제 55(전) 기말

부채총계(A)	11,547,377	10,292,586

자본총계(B)	9,432,976	9,629,297

부채비율(A / B)	122.41%	106.89%

43. 사업결합 당분기말 발생한 사업결합은 다음과 같습니다. (1) 롯데씨브이에스711(주)(구, 한국미니스톱(주)) 지배력 획득① 일반사항2022년 3월 29일에 연결실체는 일본 이온그룹으로부터 롯데CVS711(구.한국미니스톱)의 보통주 지분 100%를 인수하여 지배력을 획득 하였습니다.② 식별가능한 취득자산과 인수부채

(단위 : 백만원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	248

매출채권및기타채권	29,431

재고자산	16,496

유형자산	62,583

무형자산	1,486

사용권자산	67,377

기타자산	162,347

차입금및사채	(52,263)

매입채무및기타채무	(104,706)

확정급여부채및기타장기급여채무	(1,256)

기타부채	(110,996)

식별순자산(*1)	70,747

(*1) 사업결합에 의해서 재무제표에 인식한 자산과 부채의 금액은 잠정적으로 결정된 상태로서 관련 금액은 향후 조정될 수 있습니다.

③ 이전대가와 영업권

(단위:백만원)

구 분	금 액

취득 자산과 인수 부채의 공정가치	70,747

이전대가

- 현금	322,517

영업권(*1)	251,770

(*1) 사업결합에 의해서 재무제표에 인식한 자산과 부채의 금액은 잠정적으로 결정된 상태로서 영업권 금액은 향후 조정될 수 있습니다.

④ 사업결합으로 인한 순현금흐름

(단위:백만원)

구 분	금 액

사업결합으로 인한 순현금유출(*1)	322,269

(*1) 해당 순현금유출은 당분기 현금흐름표에 반영되어 있습니다.

(2) 중앙제어(주) 지배력 획득① 일반사항연결실체는 전기차 시장 선점을 위한 경쟁력 확보 목적으로 중앙제어 주식회사를 2022년 1월 13일에 중앙제어의 71.14% 지분을 인수하여 지배력을 획득하였습니다.② 식별가능한 취득자산과 인수부채

(단위 : 백만원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	3,704

매출채권및기타채권	6,632

재고자산	9,487

기타자산	145

투자자산	439

유형자산(*1)	11,351

무형자산(*1)	13,188

사용권자산(*1)	1,165

이연법인세자산	3,200

기타금융자산	548

매입채무및기타채무	(6,120)

차입금	(9,596)

리스부채	(1,155)

기타금융부채	(335)

기타부채	(447)

계약부채	(249)

충당부채	(630)

순확정급여부채 및 장기종업원급여	(2,528)

이연법인세부채	(3,117)

식별순자산	25,682

(*1) 유형자산과 무형자산의 공정가치는 취득일 기준으로 독립된 외부기관의 공정가치평가결과에 기반하여 측정되었습니다.

③ 이전대가와 영업권

(단위:백만원)

구 분	금 액

취득 자산과 인수 부채의 공정가치	25,682

이전대가

- 현금	69,000

비지배지분	7,411

영업권	50,729

④ 사업결합으로 인한 순현금흐름

(단위:백만원)

구 분	금 액

사업결합으로 인한 순현금유출(*1)	65,296

(*1) 해당 순현금유출 중 55,481백만원은 당분기 현금흐름표에 반영되어 있으 며, 전기에 계약금으로 발생한 순현금유출 9,815백만원은 전기 현금흐름표에 반영되어 있습니다. 전기 현금흐름표에 대한 자세한 내용은 연결실체가 2022년 3월 17일에 공시한 2021년 사업보고서의 연결현금흐름표를 참조하시기 바랍니다. 전기말 발생한 사업결합은 다음과 같습니다.

(1) 롯데칠성음료(주) 지배력 획득

① 일반사항2021년 12월 1일에 연결실체는 장내거래의 방법으로 롯데칠성음료 주식회사의 보통주 지분을 추가 취득하여 보통주 지분율이 43.36%에서 45.00%가 됨에 따라 지배력을 획득하였습니다.연결실체는 해당 회사에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 연결실체가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. ② 식별가능한 취득자산과 인수부채취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	금 액 (*2)

현금및현금성자산	384,578

매출채권및기타채권	304,550

재고자산	305,372

유형자산 (*1)	2,998,273

무형자산 (*1)	120,133

사용권자산	72,646

투자부동산 (*1)	304,991

기타자산	238,721

차입금및사채	(1,421,130)

매입채무및기타채무	(356,786)

확정급여부채및기타장기급여채무	4,726

기타부채	(652,575)

비지배지분	(18,326)

식별순자산	2,285,173

(*1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 공정가치는 취득일 기준으로 독립된 외부기관의 공정가치평가결과에 기반하여 측정되었습니다. (*2) 연결실체가 사업결합으로 취득한 자산 중 공정가치 평가로 인한 증가분 및 식별가능한 무형자산(브랜드) 등의 인식액을 포함하고 있습니다. 과거 대상회사가 인식한영업권 23,624백만원은 제외하였습니다.

③ 이전대가와 영업권

(단위:백만원)

구 분	금 액

취득 자산과 인수 부채의 공정가치	2,285,173

이전대가

- 현금	21,109

- 사업결합 이전에 보유하고 있던 지분의 공정가치 (*1)	532,498

비지배지분	1,371,810

염가매수차익	(359,756)

(*1) 사업결합 이전에 보유하고 있던 롯데칠성음료 지분을 공정가치로 재측정하여 발생한 차손익 (-) 61,094백만원을 당기손익에 인식하였습니다.

④ 사업결합으로 인한 순현금흐름

(단위:백만원)

구 분	금 액

사업결합으로 인한 순현금유입	363,469

(*) 해당 순현금유출은 전기 현금흐름표에 반영되어 있습니다. 전기 현금흐름표에 대한 자세한 내용은 연결실체가 2022년 3월 17일에 공시한 2021년 사업보고서의 연결현금흐름표를 참조하시기 바랍니다.

(2) (주)칼리버스 지배력 획득① 일반사항연결실체는 메타버스 시장 진입을 목적으로 ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알)를 2021년7월 16일 취득하여 100%의 지배력을 획득하였습니다.

② 식별가능한 취득자산과 인수부채취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	260

매출채권및기타채권	31

기타자산	302

유형자산 (*)	142

무형자산 (*)	2,813

차입금및사채	(400)

매입채무및기타채무	(108)

확정급여부채및기타장기급여채무	(540)

계약부채	(78)

기타부채	(676)

식별순자산	1,746

(*) 유형자산과 무형자산의 공정가치는 취득일 기준으로 독립된 외부기관의 공정가치평가결과에 기반하여 측정되었습니다.

③ 이전대가와 영업권

(단위:백만원)

구 분	금 액

취득 자산과 인수 부채의 공정가치	1,746

이전대가

- 현금	12,000

영업권	10,254

④ 사업결합으로 인한 순현금흐름

(단위:백만원)

구 분	금 액

사업결합으로 인한 순현금유출	11,740

(*) 해당 순현금유출은 전기 현금흐름표에 반영되어 있습니다. 전기 현금흐름표에 대한 자세한 내용은 연결실체가 2022년 3월 17일에 공시한 2021년 사업보고서의 연결현금흐름표를 참조하시기 바랍니다.

44. 보고기간 후 사건 (1) 연결실체는 2022년 4월 1일에 롯데헬스케어(주)를 설립하였습니다. (2) 연결실체는 2022년 4월 28일에 코리아세븐의 유상증자에 참여하여 67,948,387주를 3,984억원에 추가 취득하였습니다. 이 거래의 결과로, 연결실체의 지분율은 79.66%에서 92.33%로 증가하였습니다.(3) 연결실체는 2022년 5월 13일 이사회에서 바이오 신사업을 위한 롯데바이오로직스(주) 설립을 의결하였습니다.(4) 연결실체는 2022년 5월 13일 이사회에서 Bristol-Myers Squibb Company로부터 미국 뉴욕주 소재 의약품 제조공장 양수 건 및 위탁 생산 계약 체결을 의결하였습니다.