롯데지주 사업보고서 (2019.12)
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행, 변경상황

신고일자	제 목	신고내용	신고사항의 진행상황

2016년 10월 26일	횡령ㆍ배임혐의 발생	당사의 전현직 임직원 3인에 대하여 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 등 위반 혐의로 공소 제기됨(혐의 발생 금액 : 99.5억원)	현재 서울중앙지방법원에서1심 계속 중이며, 향후 판결선고 등 절차 진행에 따라대응할 예정임

2017년 4월 26일	주식분할결정	구 분 분할 전 분할 후 1주당 가액 500원 200원 분할목적 유통주식수 확대	-

2017년 04월 26일	회사분할결정	상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 단순·인적분할의 방법으로 분할하되, 아래 표와 같이 분할회사가 영위하는 사업 중 식품사업부문 등 분할대상사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할존속회사는 존속하여 투자사업부문을영위합니다. 본건 분할 후 분할신설회사의 발행주식은 한국거래소의 유가증권시장 상장규정 제38조 제1항 제2호, 제39조 및 제41조에 따른 재상장 심사를 거쳐 한국거래소 유가증권시장에 재상장하고, 분할존속회사의 발행주식은 유가증권시장 상장규정 제46조에 따라 변경상장합니다.	2017.04.26 회사분할결정2017.06.29 첨부 정정2017.07.25 첨부 정정

2017년 04월 26일	회사분할합병결정	본건 분할합병은 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사가 영위하는 사업 중 각 투자사업부문을 각각 분할하여 롯데제과가 흡수합병하는 방식의 분할합병입니다.	2017.04.26 회사분할합병결정2017.06.29 정정 신고2017.07.25 정정 신고2017.07.25 [기재정정]주주총회 소집결의(※ 신동주 주주가 롯데쇼핑㈜를 분할합병대상에서 제외하고 나머지 3개사간 분할합병(안)을 제안하여 이사회에 보고후 주주총회의 목적사항으로 추가 상정)2017.08.02 정정 신고

2017년 07월 06일	증권신고서(분할)	1. 배경 : 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할대상사업부문을 인적분할의 방식으로 분할하여 롯데제과 주식회사 (가칭)를 설립하고, 분할회사는 롯데지주 주식회사(가칭)로 상호를 변경, 상장할 예정2. 분할형태 : 인적분할3. 분할기일 : 2017.10.01	2017.07.17 정정 신고2017.07.25 정정 신고2017.08.02 정정 신고

2017년 07월 06일	증권신고서(합병)	1. 목적: 금번 분할합병은 롯데제과(주)가 분할합병과는 별도로 식품사업부문 등의 인적분할을 통하여 신설회사를 설립하고, 그와 동시에 분할 후 존속하는 롯데제과(주)의 투자부문은 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)로부터 각 인적분할되는 투자부문을 흡수합병하여, 롯데제과(주)의 투자사업부문은 롯데지주(주)(가칭)로 상호를 변경하고 계열회사등의 투자주식 관리를 전담하는 지주회사로 전환하여 전문경영, 책임경영, 순환출자해소 및 기업지배구조의 투명성을 제고함을 목적2. 합병기일: 2017. 10. 01	2017.07.14 정정신고서 제출 요구2017.07.26 정정 신고2017.08.02 정정 신고2017.08.11 정정 신고

2017년 10월 12일	증권발행실적보고서(분할)	1. 배경 : 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할대상사업부문을 인적분할의 방식으로 분할하여롯데제과 주식회사를 설립하고, 분할회사는 롯데지주 주식회사로 상호를 변경, 상장할 예정2. 분할형태 : 인적분할3. 분할기일 : 2017.10.01	2017.10.23 정정신고2017.10.30 정정신고

2017년 10월 12일	증권발행실적보고서(분할합병)	1. 목적: 금번 분할합병은 롯데제과(주)가 분할합병과는 별도로 식품사업부문 등의 인적분할을 통하여 신설회사를 설립하고, 그와 동시에 분할 후 존속하는 롯데제과(주)의 투자부문은 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)로부터 각 인적분할되는 투자부문을 흡수합병하여, 롯데제과(주)의 투자사업부문은 롯데지주(주)(가칭)로 상호를 변경하고 계열회사등의 투자주식 관리를 전담하는 지주회사로 전환하여 전문경영, 책임경영, 순환출자해소 및 기업지배구조의 투명성을 제고함을 목적으로 합니다.2. 합병기일: 2017. 10. 01	2017.10.23 정정신고2017.10.30 정정신고

2017년 12월 22일	횡령ㆍ배임사실확인	당사의 전현직 임직원 3인에 대하여 특정경제범죄가중처 등에 관한 법률 등 위반 혐의에 대한 서울 중앙지방법원1심 판결결과 모두 무죄로 선고됨.	향후 본건과 진행되는 제반 과정에 대해 적법한 절차에 따라 조치를 취할 계획입니다.

2018년 1월 2일	회사분할합병결정	금번 합병 및 분할합병은 (i)롯데로지스틱스, 한국후지필름 및 대홍기획이 각각 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 자신이 영위하는 사업 중 자회사 및 피투자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 사업부문 등(이하 “투자부문”)을 제외한 나머지 모든 사업부문을 인적분할의 방식으로 분할(이하 합하여 “본건 분할”)하여 각 신설 사업회사(이하 각 “분할신설회사”, 합하여 “분할신설회사들”)를 설립하고,(ii) 롯데지주가 롯데상사 및 롯데지알에스(이하 각 “분할회사”, 합하여 “분할회사들”)의 각 분할되는 투자부문(구체적인 승계대상자산은 아래에서 정의됨)을 흡수합병(이하 “본건분할합병”) 함과 동시에, (iii) 롯데지주를 존속회사로 하고 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획 및 롯데아이티테크(이하 각 “소멸회사”, 합하여“소멸회사들”)를 각 소멸회사로 하는 내용의 흡수합병(이하 “본건합병”)을 하는 형태로 진행됩니다. (롯데로지스틱스, 한국후지필름 및 대홍기획의 경우 본건 분할 후 존속하는 투자부문이 합병대상이 됨)	2018. 01. 15 외부기간평가의견서 정정2018. 01. 23 정정신고

2018년 1월 4일	증권신고서(합병)	1. 목적 : 롯데지주(주)와 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)는 금번 합병 및 분할합병을 통하여 지배구조의 투명성 및 경영효율성을 증대시키고 이를 통하여 기업가치를 제고하고자 합니다. 롯데지주(주)는 기존 지주사업을 지속적으로 영위하며, 전문경영, 책임경영체제를 완성하고 상호출자와 순환출자를 해소하여 지배구조개선 및 투명성을 강화하고자 합니다.2. 합병기일 : 2018. 04. 01	2018. 01.15 정정신고2018. 01.24 정정신고2018. 01.31 정정신고

2018년 4월 2일	증권발행실적보고서(합병등)	1. 목적 : 롯데지주(주)와 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)는 금번 합병 및 분할합병을 통하여 지배구조의 투명성 및 경영효율성을 증대시키고 이를 통하여 기업가치를 제고하고자 합니다. 롯데지주(주)는 기존 지주사업을 지속적으로 영위하며, 전문경영, 책임경영체제를 완성하고 상호출자와 순환출자를 해소하여 지배구조개선 및 투명성을 강화하고자 합니다.2. 합병기일 : 2018. 04. 01

2018년 4월 27일	증권신고서(지분증권)	1. 목적 : 롯데지주(주)는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'상 지주회사의 행위제한 위반을 해소하기 위하여 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제133조에 따른 공개매수 방식에 의거 공개매수 대상회사인 롯데제과(주) 또는 롯데칠성음료(주)의 주주들로부터 당해 회사 발행주식을 현물출자 받고, 그 대가로 현물출자를 한 주주들에게 롯데지주(주)의 신주를 발행, 배정하는 방식의 본 유상증자를 실시할 계획입니다. 본 유상증자의 절차는 일반공모증자방식에 준하여 진행되나, 청약 및 신주배정의 대상은 계열회사인 롯데제과(주) 또는 롯데칠성음료(주)의 주주 중 공개매수에 응한 주주들로 한정됩니다.2. 주식납일일 : 2018. 06. 22	2018. 05. 15 정정신고2018. 05. 29 정정신고

2018년 6월 22일	증권발행실적보고서	1. 목적 : 롯데지주(주)는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'상 지주회사의 행위제한 위반을 해소하기 위하여 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제133조에 따른 공개매수 방식에 의거 공개매수 대상회사인 롯데제과(주) 또는 롯데칠성음료(주)의 주주들로부터 당해 회사 발행주식을 현물출자 받고, 그 대가로 현물출자를 한 주주들에게 롯데지주(주)의 신주를 발행, 배정하는 방식의 본 유상증자를 실시할 계획입니다. 본 유상증자의 절차는 일반공모증자방식에 준하여 진행되나, 청약 및 신주배정의 대상은 계열회사인 롯데제과(주) 또는 롯데칠성음료(주)의 주주 중 공개매수에 응한 주주들로 한정됩니다.2. 주식납일일 : 2018. 06. 223. 신주상장일 : 2018. 07. 04

2019년 7월 1일	증권신고서(채무증권)	1. 목적 : 롯데지주(주)는 회사운영 자금을 위해 제4-1회, 제4-2회 및 제4-3회 무보증사채(조달금액 : 5,000억원)를 발행하였습니다.2. 납일기일 : 2019. 7. 113. 증권상장일 : 2019. 7. 11	2019. 07. 05 정정신고 (수요에측 결과에 따른 기재정정, 발행조건 확정)2019. 07. 10 정정신고 (발행금리 확정에 따른정정)

2019년 7월 11일	증권발행실적보고서	1. 목적 : 롯데지주(주)는 회사운영 자금을 위해 제4-1회, 제4-2회 및 제4-3회 무보증사채(조달금액 : 5,000억원)를 발행하였습니다.2. 납일기일 : 2019. 7. 113. 증권상장일 : 2019. 7. 11

※ 상기 신고일자는 해당 공시의 최초 신고일자임

2. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고

제53기주주총회(2020.3.27)	①제53기(2019.01.01~2019.12.31)재무제표(이익잉여금 처분 계산서(안)포함) 승인의 건② 정관 일부 개정의 건 ③ 이사 선임의 건 (사내이사 4명, 사외이사 5명) ④ 감사위원 선임의 건 (감사위원 3명) ⑤ 이사 보수한도 승인의 건 ⑥ 임원퇴직금 지급규정 개정의 건	①제53기(2019.01.01~2019.12.31)재무제표(이익잉여금 처분 계산서(안)포함) 원안대로 승인② 정관 일부 개정 원안대로 승인 ③ 이사 선임 원안대로 승인 - 사내이사 4명: 신동빈, 황각규, 송용덕, 윤종민- 사외이사 5명: 곽수근, 권오곤, 김병도, 이윤호, 이장영④ 감사위원 선임 원안대로 승인- 감사위원 3명: 곽수근, 이윤호, 이장영 ⑤ 이사 보수한도 150억 원안대로 승인⑥ 임원퇴직금 지급규정 개정 원안대로 승인

제52기주주총회(2019.3.29)	① 제52기(2018.01.01~2018.12.31) 재무제표(안) 승인의 건② 정관 일부 개정의 건③ 이사 보수한도 승인의 건	① 제52기(2018.01.01~2018.12.31) 재무제표(안) 원안대로 승인② 정관 일부 개정 원안대로 승인③ 이사 보수한도 150억 원안대로 승인

임시주주총회(2018.11.21)	① 자기주식 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건② 자본준비금 감소 승인의 건	① 자기주식 소각을 위한 자본금 감소 원안대로 승인- 자기주식 11,657,000주 임의무상소각 진행② 자본준비금 감소 원안대로 승인- 자본준비금 금4,500,000,000,000원 감액

제51기정 기주주총회(2018.3.23)	① 제51기(2017.10.01~2017.12.31) 재무제표(안) 승인의 件② 정관 일부 개정의 件③ 자본준비금 감소의 件④ 이사 보수한도 승인의 件⑤ 임원퇴직금 지급규정 개정의 件	① 제51기(2017.10.01~2017.12.31) 재무제표(안) 원안대로 승인② 정관 일부 개정 원안대로 승인③ 자본준비금 감소 원안대로 승인④ 이사 보수한도 150억 원안대로 승인⑤ 임원퇴직금 지급규정 개정 원안대로 승인

임시주주총회(2018.2.27)	① 합병 및 분할합병계약서 승인의 件	① 합병 및 분할합병계약서 원안대로 승인

임시주주총회(2017.8.29)	① 분할계획서 승인의 件② 분할합병계약서 승인의 件2-1 원안 : 롯데제과 주식회사, 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 4사간 분할합병계약서 승인의 건2-2 수정안(주주제안) : 롯데쇼핑 주식회사를 분할 합병의 대상에서 제외하고 롯데제과 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 3사간 분할합병계약서 수정 승인의 건③ 주식분할을 위한 정관 변경 승인의 件④ 이사 보수한도 증액 승인의 件	① 분할계획서 원안대로 승인② 분할합병계약서 승인의 件2-1. 원안 : 원안대로 승인2-2. 수정안(주주제안) : 부결 ③ 주식분할을 위한 정관변경 원안대로 승인④ 이사 보수한도 증액 원안대로 승인 : 50억원 → 150억원

제50기정 기주주총회(2017.3.24)	① 재무상태표, 손익계산서및 이익잉여금 처분계산서, 자본변동표,현금흐름표, 주석(안) 승인의 件② 정관 일부 개정의 件③ 이사 선임의 件④ 감사위원회 위원 선임의 件⑤ 이사 보수한도 승인의 件⑥ 임원퇴직금 지급지침 개정의 件	① 재무제표 원안대로 승인배당 : 현금 226%(액면가 500원)② 정관 일부 개정 원안대로 승인③ 이사 선임의 件- 사외이사(4명) : 박차석, 허철성, 장용성, 박용호④ 감사위원회 위원 선임의 件- 감사위원 (3명) : 박차석, 허철성, 장용성⑤ 이사 보수한도 : 50억원⑥ 임원퇴직금 지급지침 개정 원안대로 승인

3. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 당사는 2019년 12월 31일 기준 회사의 사업에 중대한 영향을 미치는 소송사건은 없으나, 당사가 피고로 계류중인 소송은 다음과 같습니다.

- 손해배상 청구소송(파키스탄 신드고등법원, Suit No.381/2015)

구 분	내 용

소제기일	- 2015. 3. 10.

소송 당사자	- 원고 : Saifuddin 外 33명, 피고 : ㈜롯데지주, Lotte Kolson (Private) Limited 外 1명

소송의 내용	- 사이푸딘 등 舊 주주가 매수인측의 귀책 사유로 저가로 주식을 매도하였다고 주장하며, 매수인(롯데제과-현재 롯데지주) 및 회사(콜손) 등에 손해배상 청구

소송가액	- USD 47.6백만

진행사항	- 1심 진행 중

향후 소송일정 및 대응방안	- 1심 대응 중

향후 소송결과에 따라	- 현재 1심이 진행 중이며 판단소송에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하나, 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다

회사에 미치는 영향

주요 자회사의 소송사건은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑

(가) 손해배상청구 (서울중앙지법 2016가합527467 외 6건)

구분	내용

소제기일	- 2016. 05. 16. 외

소송 당사자	- 원고 : 강찬호 외 398명, 한국환경산업기술원, 국민건강보험공단 - 피고 : 롯데쇼핑㈜ 외 20명

소송의 내용	- 가습기세정제 피해(사망,질병)와 관련하여 유가족이 제조자 및 판매자, 국가를 상대로 한 손해배상청구소송

소송가액	- 234억원 (*1)

진행사항	- 1심 재판 진행중

향후 소송일정 및 대응방안	- 한국환경산업기술원 등급 판정 받은 피해자 합의, 소 취하 진행 예정

향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향	- 대한민국 정부 외 20명을 피고로 하는 단체소송 건으로, 이와 관련하여 23억원을 충당 부채로 계상하고 있습니다. (*2)

※ (*1) 가습기세정제 피해와 관련한 본 손해배상청구 소송의 소송가액은 원고, 피고 모두 단체소송 건으로서 당사에만 해당하는 원고와 소송가액 만을 분리하는데 어려움이 있어 전체 소송가액 기준으로 소송가액이 산정되었습니다.

※ (*2) 가습기세정제 피해와 관련한 본 손해배상청구 소송은 실질적으로 소송 외 합의가 거의 이루어진 사안입니다. 그러나 합의 이후 소 취하서 제출이 다소 늦어져 소송가액이 최초 소 제기시를 기준으로 하여 소송 진행 중인 것으로 현출되고 있습니다. 당장 합의 및 취하 내역을 정리하여 진행 현황을 즉각적으로 반영하는데 어려움이 있어, 소송 및 소송 가액이 실제보다 과도하게 큰 금액으로 계상되어 있음을 알려드립니다.

(나) 증여계약승낙청구(서울행정법원 2018구합70707(본소), 2018구합70714(반소))

구분	내용

소제기일	- 2016. 06. 21.(강제조정결정에 대한 이의신청) 외

소송 당사자	- 원고(반소피고) : 한국공항공사, 피고(반소원고) : 롯데쇼핑㈜ 외 2

소송의 내용	- 증여계약승낙청구(본소), 토지사용료감액청구(반소)

소송가액	- 143억원(본소), 311억원(반소)

진행사항	- 1심 재판 진행 중

향후 소송일정 및 대응방안	- 해당 토지의 적정 임대료에 대한 감정 평가 결과 등을 근거로 대응

향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향	- 향후 법원의 판결에 따라 토지 사용료 감액 등이 발생할 수 있습니다.

※ 소송가액은 총 소송가액의 82.6% (소송 당사자 중 롯데쇼핑 지분)을 적용한 금액입니다.※ 본 건 소송은 2018.06.26 이송결정에 따라 서울남부지방법원에서 서울행정법원으로 이송되었습니다.

2) 롯데케미칼

(1) 계류중인 소송사건 ① 지배기업의 당기말 현재 중요한 소송사건 현황

ⅰ) 부당이득반환 청구소송 (2013가합67681)

구분	내용

소 제기일	2013. 9. 9.

소송 당사자	원고 : 에스와이탱크터미널㈜ / 피고 : 롯데케미칼㈜, 여천엔씨씨㈜

소송의 내용	여수탱크터미널 운영계약기간 만료에 따라 원고가 사용료 인상을 요구하였으나 피고들은 이를 수용할 수 없음을 이유로 갱신계약 불성립, 그에 따라 인상된 이후 수령 가능한 사용료만큼 부당이득을 청구함

소송가액	5,886,896,100원(당사 분)

진행상황	감정절차 진행 후 감정보고서 제출되어 변론 재개됨

향후 소송일정 및 대응방안	1심 진행중이며, 소송진행 상황에 따라 대응할 예정

향후 소송결과가 회사에 미치는 영향	소송 결과에 따라 인정된 추가 사용료를 지급하여야 하나, 소송결과를 예측하기 어려움

ⅱ) 손해배상청구소송 (2017가합509251)

구분	내용

소 제기일	2017. 2. 16.

소송 당사자	원고 : 대한민국 / 피고 : 롯데케미칼㈜

소송의 내용	(구)케이피케미칼은 (구)고합으로부터 승계 받은 가공의 고정자산으로 인해 발생한 유형자산감액손실을 감가상각비로 인정 받기 위하여 허위의 고정자산대장을 작성한 후 과세관청 등에 과세증빙으로 제출하여 부당하게 국세를 환급 받음

소송가액	24,720,398,120원

진행상황	2017. 2. 16. 소 제기

향후 소송일정 및 대응방안	변론기일 미지정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	소송 결과 예측 불가함

ⅲ) 손해배상청구소송(2019가합113053)

구분	내용

소 제기일	2019. 10. 23

소송 당사자	원고: 롯데케미칼 주식회사
피고: General Electric Global Parts Products GmbH 외 2명

소송의 내용	2018. 12. 여수공장 GTG#3 정전사고에 따른 손해배상청구

소송가액	1,000,000,000 원

진행상황	송달절차 진행 중

향후 소송일정 및 대응방안	손해액산정에 의한 청구액 변경 가능성 있음

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	소송결과에 따라 인정된 손해액을 배상 받아야 하나, 결과를 예측하기 어려움

ⅳ) 근로자지위확인소송 (2019가합12221)

구분	내용

소 제기일	2019. 10. 1.

소송 당사자	원고 : 허종연 외 403명 / 피고 : 롯데케미칼㈜

소송의 내용	원고들은 첨단소재사업 여수사업장 사내하청노조 소속 근로자들로서 피고에게 근로자지위 확인을 구함

소송가액	20,200,000,000원

진행상황	2019. 10. 1. 소장 접수

향후 소송일정 및 대응방안	변론기일 미지정 상태이며, 소송진행 상황에 따라 적의 대응할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	소송결과에 따라 피고에게 원고들을 직접 고용할 의무가 발생하나, 현재로서 소송 결과를 예측할 수 없음

3) 롯데제과 2019년 연도말(2019년 12월말) 현재 롯데제과(주)는 영업활동에 중대한 영향을 미치는 소송사건이 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : )

제 출 처	매 수	금 액	비 고

은 행

금융기관(은행제외)

법 인	3매	백지	견질용 수표 및 어음

기타(개인)

* 연결기준입니다.

주요 자회사의 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황은 다음과 같습니다. 1) 롯데쇼핑 해당사항 없음

2) 롯데케미칼

(기준일 : 2019. 12. 31.) (단위 : 매 )

제 출 처	매 수	금 액	비 고

은 행	-	-	-

금융기관(은행제외)	-	-	-

법 인	3	-	-

기타(개인)	-	-	-

※ 지배기업은 해외자원개발을 위한 장기차입금의 차입과 관련하여 한국석유공사에 백지수표 3매를 담보로 제공하고 있습니다.

3) 롯데제과 해당사항 없음다. 채무보증현황

(1) 당기말 현재 연결실체 및 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2019년 12월 31일)

(단위: 백만원, 백만MMK, 백만USD, 백만CNY)

채무보증한 회사	기업명	지급보증처	통화	보증한도금액	보증기간

시작	종료

롯데지주	Lotte India Co.,Ltd	KEB하나은행(바레인)	USD	10	2015.11.04	2021.05.04

Shinsei Bank	USD	20	2015.02.23	2020.08.31

낙천장백음료유한공사	국민은행(하얼빈)	USD	2	2019.11.21	2020.11.21

국민은행(하얼빈)	CNY	1	2019.11.21	2020.11.21

우리은행(심양)	CNY	14	2019.02.14	2020.02.14

LOTTE MGS BEVERAGE	MUFG은행(양곤)	USD	6	2019.08.03	2020.08.03

MUFG은행(양곤)	MMK	4,000	2019.08.03	2020.08.03

신한은행(양곤)	MMK	4,800	2019.08.31	2020.08.31

VIETNAM LOTTERIA	신한은행(싱가폴)	USD	10	2019.10.29	2020.10.29

신한은행(베트남)	USD	4	2019.08.23	2020.08.23

PT. LOTTERIA INDONESIA	신한은행(인도네시아)	USD	5	2019.11.28	2020.08.28

신한은행(인도네시아)	USD	2	2019.09.30	2020.03.31

LOTTE INTERNATIONAL AMERICA	우리은행(LA지점)	USD	12	2019.12.12	2020.12.11

롯데제과	Lotte Confectionery RUS	KEB하나은행(암스테르담)	USD	14	2018.10.19	2020.10.19

KEB하나은행(암스테르담)	USD	14	2018.05.18	2021.04.30

씨티은행(모스크바)	USD	5	2018.05.18	2021.04.28

KEB하나은행(바레인)	USD	5	2018.05.18	2021.04.22

(2) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역해당사항 없음

주요 자회사의 채무보증현황은 다음과 같습니다. 1) 롯데쇼핑

(1) 당기말 현재 롯데쇼핑(주)의 연결실체에 대한 주요 지급보증 및 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:CNY,IDR,USD,VND)

특수관계구분	회사명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	PT. LOTTE MART INDONESIA	BNP Paribas	IDR 400,000,000,000	2019년 04월 14일 ~ 2020년 04월 14일	자금조달을 위한 지급보증

SC은행	IDR 300,000,000,000	2019년 04월 13일 ~ 2020년 04월 13일

HSBC	IDR 250,000,000,000	2019년 04월 14일 ~ 2020년 04월 14일

JP Morgan	USD 30,000,000	2019년 05월 23일 ~ 2020년 05월 23일

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	SC은행	USD 10,000,000	2018년 04월 13일 ~ 2021년 04월 13일

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited	한국수출입은행	USD 300,000,000	2017년 09월 05일 ~ 2020년 09월 05일

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	한국수출입은행	USD 190,000,000	2017년 03월 15일 ~ 2020년 03월 16일

KEB하나은행	USD 25,000,000	2017년 03월 15일 ~ 2020년 03월 15일

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	KEB하나은행	CNY 20,000,000	2019년 05월 31일 ~ 2020년 05월 30일

(2) 당기말 현재 롯데쇼핑(주)는 롯데수원역쇼핑타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 220,000,000천원, 2021년 5월 28일 만기), 롯데인천타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 150,000,000천원, 2020년 2월 28일 만기), 롯데울산개발 자산담보부 기업어음증권(액면금액 60,000,000천원, 2020년 4월 23일 만기), 롯데타운동탄 자산담보부대출(액면금액 620,000,000천원, 2021년 10월 28일 만기), 롯데인천개발 자산담보부 기업어음증권(액면금액 130,000,000천원, 2020년 6월 26일 만기), 롯데송도쇼핑타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 200,000,000천원, 2020년 6월 1일 만기)와 관련하여 발행사인 수원랜드마크제삼차(주), 엘아이티제일차(주), 케이에스제일차,마스엘디제일차. 엘인천제삼차, 엘에스티제일차가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다. 롯데타운동탄에 대한 자금보충약정에 따라서 당사의 신용등급유지조항을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(3) 롯데쇼핑(주)는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운이 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게 지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 롯데쇼핑(주) 이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위:CNY,USD)

특수관계구분	기업명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

관계기업	Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.	IBK기업은행	CNY 13,000,000	2017년 01월 11일 ~ 2020년 01월 11일	자금조달을 위한 지급보증

공동기업	International Business Center Company Limited	한국수출입은행	USD 12,000,000	2019년 04월 05일 ~ 2020년 04월 03일

(5) 롯데쇼핑(주) 는 코리아세븐 및 바이더웨이와 7-Eleven, Inc.(미국법인)의 로열티(순매출액의 0.6%)계약과 관련하여 코리아세븐 및 바이더웨이의 계약이행에 대하여 보증하였습니다. (6) 당기말 현 재 는 롯데쇼핑(주) 롯데타운동탄㈜ 자산담보부대출(액면금액 280,000,000천원, 2021년 10월 28일 만기), 롯데인천개발㈜ 자산담보부대출(액면금액 800,000,000천원, 2023년 2월 23일 만기) 등과 관련하여 발행사인 마스엘디제이차(유). 엘인천제일ㆍ이차㈜가 원리금 상환이 불가능한 경우 롯데건설(주), 롯데물산(주)로부터 자금을 보충받는 약정을 체결하고 있습니다.

2) 롯데케미칼 (1) 당기말 현재 롯데케미칼(주)가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천EUR, 천CNY, 천GBP, 천MYR, 천원)

제공받은 기업	지배기업과의 관계	채권자	보증기간	보증한도	실행 금액	비 고

개시일	종료일	외 화	원 화	외 화	원 화

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.	공동기업	SC은행	2019-04-19	채무 상환일	CNY	180,000	29,833,200	CNY	107,835	12,180,545	포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

ANZ은행	2018-04-19	채무 상환일	CNY	200,000	33,148,000	CNY	77,099	11,432,402	포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Citi은행	2019-04-19	채무 상환일	CNY	192,000	31,822,080	CNY	85,874	18,038,012	포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

UOB은행	2018-04-19	채무 상환일	CNY	130,000	21,546,200	CNY	120,086	17,106,177	포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	종속기업	DBS은행	2018-03-23	2021-03-23	USD	16,000	18,524,800	USD	16,000	18,524,800	차입금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

DBS은행	2019-03-22	2022-03-21	USD	16,000	18,524,800	USD	16,000	18,524,800	차입금에 대한 지급보증,, 경영위원회 승인 완료

HSBC은행	2018-10-18	채무 상환일	CNY	240,000	39,777,600	CNY	20,000	3,314,800	포괄한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Citi은행	2018-11-18	채무 상환일	CNY	120,000	19,888,800	CNY	20,000	3,314,800	포괄한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Lotte Chemical EngineeringPlastics (Shenyang) Co., Ltd.	종속기업	Citi은행	2019-02-23	채무 상환일	CNY	18,000	2,983,320	CNY	14,454	2,395,566	포괄한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Lotte Chemical Alabama Corp.	종속기업	Citi은행	2018-01-17	2021-01-17	USD	10,000	11,578,000	USD	10,000	11,578,000	차입금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	공동기업	MUFG은행	2013-11-20	2023-12-13	USD	15,543	17,995,520	USD	15,543	17,995,520	차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

MUFG은행	2019-09-30	2029-10-25	USD	6,400	7,409,920	USD	3,200	3,704,960	차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

MUFG은행	2018-03-31	채무 상환일	USD	14,000	16,209,200	USD	14,000	16,209,200	포괄한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

MUFG은행	2018-03-31	채무 상환일	MYR	12,000	3,383,280	MYR	1,872	527,749	신용장 개설한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Mizuho은행	2019-04-20	2020-04-19	USD	8,000	9,262,400	USD	8,000	9,262,400	운영자금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Lotte Chemical USA Corp.	종속기업	Citi은행	2019-01-31	2020-01-31	USD	60,000	69,468,000	USD	운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

SMBC은행	2019-01-31	2020-01-31	USD	50,000	57,890,000	USD	포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

BBVA은행	2019-01-31	채무 상환일	USD	50,000	57,890,000	USD	운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

SC은행	2019-01-31	채무 상환일	USD	60,000	69,468,000	USD	포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Mizuho은행	2019-01-31	2020-01-31	USD	50,000	57,890,000	USD	포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Wells Fargo은행	2019-01-31	2020-01-31	USD	40,000	46,312,000	USD	-	운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

The Export-Import Bank of Korea 및 대주단	2016-10-31	2025-12-13	USD	1,594,000	1,845,533,200	USD	1,060,855	1,228,257,560	차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Boardwalk Louisiana Midstream, LLC	2016-08-23	2032-10-31	USD	10,000	11,578,000	USD	357	413,335	설비 사용료에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

LACC LLC	기타특수관계자	Enterprise TE Products Pipeline Company LLC	2015-12-24	2021-02-28	USD	22,500	26,050,500	USD	-	-	설비 사용료에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

3) 롯데제과 Lotte Confectionery RUS LLC는 당사가 100%를 소유한 러시아 현지 법인입니다. 당사는 Lotte Confectionery RUS LLC가 KEB 하나은행으로부터 차입한 USD 33,000,000와 씨티은행으로부터 차입한 USD 5,000,000를 100% 지급보증하였습니다. (외화단위: 천)

채무보증회사	채무자	채권자	채무보증금액	채무금액	보증기간

계약통화	계약금액	계약통화	계약금액

롯데제과	Lotte Confectionery RUS LLC	KEB하나은행	USD	14,000	USD	14,000	18.10.19 ~ 20.10.19

KEB하나은행	USD	14,000	USD	14,000	18.05.18 ~ 21.04.30

씨티은행	USD	5,000	USD	5,000	18.05.18 ~ 21.04.28

KEB하나은행	USD	5,000	USD	5,000	18.05.18 ~ 21.04.22

라. 채무인수 약정 현황 당사는 해당사항이 없으며, 주요 자회사의 채무인수 약정 현황은 다음과 같습니다. 1) 롯데쇼핑 해당사항 없음

2) 롯데케미칼 해당사항 없음3) 롯데제과 해당사항 없음

마. 그밖의 우발채무 등

(1) 당기말 현재 연결실체와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 백만, 원화단위 : 백만원)

구 분	통화	제 53(당) 기(*)	제 52(전) 기

한 도	한 도

CP할인어음	KRW	275,000	715,000

L/C 한도	USD	23	12

CNY	6	-

L/C개설	EUR	1,400	1,400

USD	1,700	1,750

Local L/C한도	KRW	1,500	1,500

구매론	KRW	3,500	500

구매카드	KRW	224,000	234,000

당좌차월	KRW	63,160	220,372

매입처할인한도	KRW	24,000	26,000

법인카드	KRW	10,000	10,000

어음할인	KRW	57,300	2,320,000

외상매출담보대출	KRW	73,000	36,000

운영자금대출	KRW	35,000	127,994

원화지급보증	KRW	72,338	5,500

이행보증	KRW	8,210	2,778

일반대출	KRW	895,497	2,690,509

USD	-	12

VND	92,780	282,710

전자방식외담대한도	KRW	236,000	345,000

지급보증	CNY	-	3

KRW	247,851	36,022

USD	1	3

통화관련거래	KRW	-	1,000

회전대출	KRW	12,000	30,000

시설자금대출	KRW	1,600	-

기타	KRW	36,899	7,129

(*) 당기 중 매각예정자산집단으로 분류되었던 롯데카드의 매각이 완료되었습니다. (2) 주요 경영관련 약정사항 ① 브랜드사용료, 경영지원수수료, 기술사용료 계약연결실체는 계열사 중 일부 회사와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을기준으로 브랜드사용료를 책정하여 이를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 계열사 중 일부 회사에 대하여 경영지원을 제공하고 관련 비용을 기준으로 경영지원수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 한편, 연결실체는 7-Eleven, Inc.(미국법인)와 편의점 서비스를 제공하는 7-Eleven 상표 및 이에 관련된 운영기술도입 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 연결실체는 종속기업인 코리아세븐 및 바이더웨이 판매와 관련된 순매출의 0.6%를 기술사용료로 지급하도록 되어 있습니다.

② 신주인수권의 부여7-Eleven, Inc.(미국법인)에 대해 2003년 1월 1일을 시작으로 하여 그 후 매년 1월 1일(옵션일)에 종속기업인 코리아세븐 주식의 10%까지를 매입할 수 있는 권리를 부여하였으며, 한번에 또는 합계로 10% 이상을 매입할 수 없도록 되어 있습니다.③ 가맹점 계약연결실체는 롯데리아, 엔제리너스 등의 가맹점과 물품의 공급 등과 관련된 가맹점 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의거 연결실체는 가맹점주로부터 가입비와 물품대 회수 보증금 명목으로 부동산담보를 설정하고 부동산담보 설정이 불 가할 때 현금담보를 받고 있으며, 가입비는 매출액으로, 현금 담보분은 예수보증금으로 각각 계상하고 있습니다. 또한, 연결실체는 직영편의점 외에 각 가맹편의점 점주와 7-Eleven 프랜차이즈 계약을 체결하고 있으며 동 프랜차이즈 계약에 따라 연결실체는 가맹점주에게 대리운영권을 부여하고, 그 성과에 따라 가맹점주에게 수수료를 지급하고 있습니다. 동 계약에 의거 연결실체는 가맹점주로부터 가입비와 계약이행보증금을 받고있으며, 가입비는 수수료매출액(기타매출)으로, 계약이행보증금은 장기예수보증금으로 계상하고 있습니다.④ 납품 물품금액에 대한 지급보증 계약연결실체는 ㈜케이토토와 납품 물품금액에 대한 지급보증 계약을 체결하고 있으며 매년 갱신합니다.⑤ 업무 위탁 계약연결실체는 롯데글로벌로지스와 직영편의점 및 가맹편의점에 판매하는 상품의 공동 배송에 관련되는 업무의 위탁계약을 체결하고 있습니다. (3) 당기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건에는 원고인 68건(소송가액 12,261백만원)과 피고인 37건(소송가액 143,100백만원)이 있습니다. 연결실체는 연결실체가 피고인 사건과 관련하여 추정한 예상손실 21백만원을 기타충당부채로 계상하고 있으며, 연결실체의 경영진은 충당부채를 계상한 소송 외에는 현재 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 분할전 회사 채무에 대한 연대책임 연결실체는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할된 회사(롯데제과 주식회사,롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사, 롯데로지스틱스 주식회사, 한국후지필름 주식회사, 주식회사 대홍기획, 롯데상사 주식회사, 롯데지알에스주식회사 )와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 한편, 롯데로지스틱스는 2019년 3월 롯데글로벌로지스에 흡수합병되었습니다.

(5) 당기말 현 재 향후 발생 예정인 자본적 지출 약정사항은 다음과 같습니다.

( 단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기말

롯데인재개발원 건설공사	175,153

(6) 기타사항① 엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 지분을 연결실체를 포함한 롯데 계열사 2개사 등에 매각할 수 있는 풋옵션이 있으며, 롯데 계열사가 지분을 제3자에게 매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있습니다. 또한, 연결실체를 포함한 롯데 계열사 2개사 등은 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 주식회사의 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다.② 연결실체는 호텔롯데, 롯데물산, 롯데카드에 계약이행보증목적의 백지어음 3매를견질로 제공하고 있습니다.

③ 당기말 현재 단기금융상품(500백만원)이 매체사(동아일보, 중앙일보, 매일경제, 조선일보)에 대한 지급보증으로 담보 제공되고 있으며, 광고제작 및 행사대행과 관련하여 서울보증보험에 하자이행 등 보증보험에 가입하고 있습니다. ④ 연결실체는 롯데칠성음료 주식회사, 롯데상사 주식회사와 해외자회사에 대한 위탁관리계약을 체결하고 있습니다. ⑤ 연결실체는 은평피에프브이의 상환우선주 인수에 참여한 재무적 투자자인 산업은행과의 주주간 계약에 따라 2019년 9월 30일에 정관 제 11조 제3항에서 정하는 우선주주에 대한 잔여재산 분배액을 매수하여 줄 것을 청구하였고, 관련 거래는 2019년 10월 31일에 완료되었습니다. ⑥ 연결실체는 PF 사업 차입금과 관련된 채무의 이행을 담보하기 위하여 대주들을 상대로 아래와 같은 계약을 체결하였습니다.

구 분	주요 내용	권리자	의무자

자금보충	약정상 기한이 상실된 경우 또는 대주가 발행한 유동화증권의 상환자금 및 대출금을 상환함에 있어 지급할 자금 등이 부족한 경우 자금보충의무자가 대주에게 부족한 상환자금을 대여할 약정 체결	와이비엘디대구㈜	롯데건설㈜

담보신탁계약	사업부동산에 대하여 담보신탁을 설정하여 제1순위 우선수익권을 대주에게 제공	와이비엘디대구(주)	연결실체

후순위대여	법인세법 상 원천징수액 및 지방세법상 특별징수액 등 상당액을 대주에게 후순위대여 제공	와이비엘디대구(주)	연결실체

⑦ 연결실체는 업무제휴계약에 따라 참여사(롯데쇼핑 등)와 멤버십 회원간의 포인트 관련 일체의 제반 용역을 제공하며, 기본 수수료율 및 감면 인센티브율에 따라 포인트 관리 수수료를 수취하는 계약을 체결하고 있습니다.⑧ 보고기간 종료일 현재 연결실체는 특정제품 생산을 위하여 미국 PEPSICO사 등과 다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다.

기술제공자	계약내용	기술사용료	계약만료일자

PEPSICO	스낵(치토스) 생산기술	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급	2020년 12월

스낵(도리토스) 생산기술	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 中 큰금액으로 지급	2020년 12월

HERSHEY	상표(HERSHEY 아이스) 라이선스 사용료	순매출액의 3.00%	2019년 12월(20.08 월까지 협의중)

⑨ 연결실체는 스틱인터랙티브 주식회사의 잔여지분에 대하여 기존 주주에게 지분을매입하는 콜옵션을 행사할 수 있으며, 기존 주주는 종속기업인 대홍기획에게 지분을 매각하는 풋옵션을 행사할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 동 옵션의 만기는 2022 년입니다.

⑩ 연결실체는 금융SPC와 거제피에프브이 대출 관련 자금보충약정 및 조건부 채무인수약정을 체결하고 있습니다.

⑪ 연결실체는 Burger King Japan Co.,Ltd. 주식 매각과 관련하여 매도인의 계약상 의무이행을 보증하고 있습니다⑫ (주)백학음료 관련, 연결실체와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터7년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다.⑬ 연결실체는 MGS BEVERAGES CO., LTD가 보유한 LOTTE-MGS BEVERAGE (MYANMAR) CO., LTD. 지분 5%에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 5년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다.⑭ 연결실체는 다음과 같은 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.

구 분	계약내용	기술사용료	계약만료일

롯데푸드	Guylian 상표 사용	매출액의 3.0%	2020.03,30 (자동연장 1년)

엔제리너스 상표 사용	매출액의 2.5%	2020.10.31 (자동연장 1년)

주요 자회사의 그 밖의 우발채무 등은 다음과 같습니다. 1) 롯데쇼핑

(1) 당기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,CNY,VND,USD,IDR)

구 분	통화	한 도	사용액

일반대출	원화	532,500,000	469,000,000

CNY	120,000,000	65,782,048

VND	1,375,000,000,000	1,242,000,000,000

USD	527,000,000	526,260,000

IDR	2,637,030,000,000	2,360,000,000,000

어음할인	원화	261,000,000	251,000,000

구매카드	원화	305,000,000	9,347,004

당좌차월	원화	75,000,000	-

IDR	278,020,000,000	12,000,000,000

수입신용장 개설 외	USD	32,000,000	12,480,776

(2) 당기말 현재 하나은행 등과 체결하고 있는 외상매출채권담보대출 약정 한도금 액 은 1,116,000,000천원 입니다. (3) 당기말 현재 당사는 코 람코전문투자형사모부동산투자신탁제57호의 신규 담보대출(508억원, 2022년 3월 25일 만기)과 관련하여 발행사인 롯데캐피탈주식회사, 주식회사 하나은 행에 대하여 당사 또는 당사 지정 제 3자가 대출채권 전액을 매입하는 조건인 신용공여약정을 체결하고 있습니다. (4) 당사는 SAPAS가 보유한 롯데인천타운 우선주 550,000주(발행가액: 55,000백만원)에 대하여 옵션계약을 체결하고 있으며, 해당 옵션계약은 동 우선주에 대한 풋옵션과 콜옵션으로 이루어졌습니다. 당사는 상환할 금액의 현재가치에 해당하는 금액을 기타금융부채로 인식하고 있습니다. (5) 그 외 기타 사항은 다음과 같습니다.연결실체는 구조화기업에 토지와 건물을 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

① 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 제주점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 2,200억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다.② 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다.

③ 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물을 임차하여 사용하고 있으며 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

④ 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의 토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.⑤ 2015년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을1,469억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있고, KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제81호에 롯데마트 양덕점의 토지와 건물을 551억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다. ⑥ 2018년 코람코전문투자형사모부동산투자신탁 제82호에 롯데마트 금천점의 토지와 건물을 642억 원 에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 구조화 기업을 연결하지 않고 있습니다.

(6) 신용보강 제공 현황(단위 : 억원)

발행회사(SPC)	증권종류	PF 사업장구분	발행일자	발행금액	미상환잔액	신용보강유형	조기상환조항

마스엘디제일차	ABL 등	상업시설	2017.04.28.	6,200	3,250	자금보충약정	- 자금보충자 유효장기신용등급이 A+ 이하로 하락 또는 유효단기신용등급이 A2+ 이하로 하락한 경우 기한의 이익 상실

수원랜드마크제삼차	ABCP 등	상업시설	2018.05.28.	2,200	2,100	자금보충약정	- '19년 100억, '20년 100억, '21년 2,000억 상환약정- 매 이자지급일 조기상환 가능

엘아이티제일차	ABCP	상업시설	2019.12.30.	1,500	1,500	자금보충약정	- 수수료 없이 기한전 상환 가능- 선급이자 반환 불가

엘에스티제일차	ABCP	상업시설	2019.06.03.	2,000	1,100	자금보충약정	해당사항 없음

엘인천제삼차	ABCP	상업시설	2019.06.28.	1,300	1,300	자금보충약정	해당사항 없음

케이에스제일차	ABCP	상업시설	2019.08.23.	600	600	자금보충약정	해당사항 없음

(7) 파생상품 거래현황동 공시서류의 Ⅱ. 사업의 내용 중 5. 파생상품 거래현황을 참조하여 주시기 바랍니다.

2 ) 롯데케미칼 ( 1) 당기말 현재 롯데케미칼(주)가 제공한 자금보충약정 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	지배기업과의 관계	채권자	내 용	금 액	개시일	종료일	비 고

롯데베르살리스엘라스토머스(주)	공동기업	산업은행 등	자금보충 약정	185,000,000	2015-07-31	2022-10-12	이사회 승인 완료

현대케미칼(주)	관계기업	산업은행 등	자금보충 약정	286,000,000	2015-11-06	2025-11-20	이사회 승인 완료

현대케미칼(주)	관계기업	산업은행 등	자금보충 약정	760,000,000	2019-12-06	2029-12-17	이사회 승인 완료

(2 ) 당기말 현재 롯데케미칼(주)가 제공한 담보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

제공받은 기업	지배기업과의 관계	채권자	담보 제공 항목	관련 부채	부채 금액	부채 잔액	담보 제공일	담보 해제일	비 고

Uz-Kor Gas Chemical LLC	기타특수관계자	ING은행 등	보유 중인 Kor-uz Gas Chemical Investment Ltd 주식 전체	Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입부채	USD 2,508,900	USD 1,802,953	2013-01-14	채무 상환일	이사회 승인 완료

(3) 신용보강 제공 현황해당사항 없음

3) 롯데제과 - 그 밖의 우발부채 및 약정사항에 대해서는 롯데지과(주) 사업보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 '3. 연결재무제표 주석'과 '5. 재무제표 주석'의 우발부채와 약정사항을 참조하시기 바랍니다.

바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 당사는 해당사항이 없으며, 주요 자회사의 현황은 다음과 같습니다. 1) 롯데쇼핑 해당 사항 없음

2 ) 롯데케미칼 해당 사항 없음3) 롯데제과 해당 사항 없음

4. 제재현황 등 그 밖의 상황 가. 제재현황

일자	조치기관	조치 대상자	처벌 또는 조치내용	사유 및 근거법령	처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황	재발방지를 위한 회사의 대책

2018. 10. 5.	서울고등법원	전직이사 신격호
(근속연수 50년 4개월)
전직 신동주
(근속연수 7년 6개월)
현직 대표이사
신동빈
(근속연수 18년 9개월)	2018. 10. 5. 서울고등법원 판결
전직 이사: 신격호징역 3년
[특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반(조세, 횡령, 배임) 면소 및 무죄, 업무상 횡령 및 업무상 배임 유죄]
전직 신동주: 무죄
현직 대표이사: 신동빈징역 2년 6월(집유4년)
[특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반(횡령, 배임, 업무상횡령) 무죄, 업무상 배임 및 뇌물공여 유죄]	- 사유 :
전직 이사 신격호에 대하여
특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반(조세, 횡령, 배임), 업무상 횡령
현직 대표이사 신동빈에 대하여
특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반(횡령, 배임), 업무상 횡령, 뇌물공여
- 근거법령: 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 제3조, 형법 제133조, 제356조	재판 진행 결과에 따라 조치 예정	- 컴플라이언스 관련 임직원 교육- 법령 및 사규 등 준수여부에 대한 모니터링 강화

※ 작성기준일(2019.09.30.) 이후 대법원의 제3심 판결선고(2019.10.17.)가 있었으며, 대법원은 피고인들과 검사의 상고를 모두 기각하여 원심판결을 확정하였습니다.[관련 공시 : 2019.10.17. 횡령·배임사실확인]

주요 자회사의 제재현황은 다음과 같습니다. 1) 롯데쇼핑

1) 회사 제재현황

회사	일 자	처벌 또는조치대상자	사유 및 근거법령	처벌 또는 조치내용	처벌 또는 조치에대한회사의 이행현황	재발방지를 위한회사의 대책

롯데쇼핑㈜	2017.06.19.	롯데쇼핑㈜백화점사업부문	대규모유통업법 제11조 2항 [공동판촉행사 약정서 미체결]	시정명령과징금 76,000,000원	과징금 납부서울고등법원 당사 전부승소(2018.07.04.)공정위 대법원 상고(2018.07.23.)에 따른 소송진행 중	공동판촉행사 약정서 체결 관련사내 재교육 및 이행여부 사내 점검 실시

2018.06.11.	대규모유통업법 위반 행위에 대한 건 관련 과징금 일부 직권취소에 대한 건 (사건번호 : 2018유통1316)대규모유통업법 제14조 제1항 제3호 [경영정보 제공 요구 금지]	공정위 2014.03.06. 의결 제2014-046호 주문 4.의 과징금 4,573,000,000원 중 4,274,000,000원 취소	원심결 일부 직권취소※ 과징금 일부 직권취소에 따른 환급 절차 진행 완료(2018.08.02.)	이 사건과 같은 행위 및 유사행위가 발생되지 않도록 사내 점검 실시

2019.05.28.	근로기준법 제33조	이행강제금 8,450,000원	이행강제금 납부부당해고 진정에 대한 지방노동위원회 인정(19.02.13.)	면직처분에 대한 법적검토 강화

2017.01.23.	롯데쇼핑㈜할인점사업부문	유통기한 경과 상품 보관 (수지점)식품위생법 제44조, 제 97조	벌금 2,000,000원	벌금 납부	제도개선 및 교육, 점검

2017.03.15.2017.09.06.	부산2016부해143/부노18병합부당해고 및 부당노동행위 구제신청 미이행에 따른 이행강제금 부과(2, 3차) ※1차_16년 납부근로기준법- 제33조 이행 강제금 노동위원회 구제명령 미이행에 따른 이행 강제금 부과	부산지방노동위원회 행강제금 납부2017.03.15. 2차 14,250,000원 2017.09.06. 3차 14,250,000원	이행강제금 납부초심 부산지노위(16.5.16_당사 敗)재심 중앙노동위(16.9.12_당사 敗)1심 서울행정법원(17.4.6_당사 勝)2심 고등법원(17.10.26_당사 勝)대법원 항소 포기	고등법원 승소에 따른 이행 강제금 환수(이행강제금 1,2,3차 : 36,000,000원_원금 / 이자포함 : 36,805,950원)

2017.05.11.	규격에 맞지 않는 상품 판매 목적 조리 진열 (전주점)식품위생법 제7조, 제75조, 제82조	벌금 3,000,000원	벌금 납부	제도개선 및 교육, 점검

2017.06.19. 2018.01.10.2018.08.01.	경기2016부해776/부노43 부당보직 변경 및 부당노동행위 구제신청패소판결 미이행에 따른 이행강제금 부과(2, 3, 4차)근로기준법- 제33조 이행 강제금 노동위원회 구제명령 미이행에 따른 이행 강제금 부과	경기지방노동위원회 이행강제금 납부2017.06.19. 2차 5,000,000원2 018.01.10. 3차 5,000,000원2018.08.01. 4차 5,000,000원	이행강제금 납부초심 경기지노위(16.7.25_당사 敗)재심 중앙노동위(16.12.14_당사 敗)1심 서울행정법원(17.7.14_당사 勝)2심 고등법원(17.11.30_당사 勝)대법원 행소 진행 中	대법원 심리 진행 中(대법원 승소시 이행 강제금 환수 예정)

2017.06.30.2017.08.14. 2018.02.23. 2018.09.14.	중앙2016부해925/부노169부당해고 및 부당노동행위 구제신청미이행에 따른 이행강제금 부과 (1, 2, 3, 4차) 근로기준법- 제33조 이행 강제금 노동위원회 구제명령 미이행에 따른 이행 강제금 부과	중앙노동위원회 이행강제금 납부 2017.06.03. 1차 9,750,000원2017.08.14. 2차 14,250,000원2018.02.23. 3차 18,750,000원2019.09.14. 4차 20,000,000원	이행강제금 납부초심 부산지노위(16.7.12_당사 勝)재심 중앙노동위(16.12.1_당사 敗)1심 서울행정법원(18.6.14_당사 敗)2심 고등법원(19.1.30_당사 敗)대법원항소(19.6.13_당사 敗)	동종사례 징계양정 검토 및 강화

2017.11.08.2018.05.23.2019.04.12.	중앙2017부해439/부노7부당정직 및 부당노동행위 구제재심신청미이행에 따른 이행강제금 부과(1, 2, 3차)근로기준법- 제33조 이행 강제금 노동위원회 구제명령 미이행에 따른 이행 강제금 부과	중앙노동위원회 이행강제금 납부2017.11.08. 1차 4,800,000원2018.05.23. 2차 7,800,000원2019.04.12. 3차 10,000,000원	이행강제금 납부초심 강원지노위(17.4.5_당사 勝)재심 중앙노동위(17.7.12_당사 敗)1심 서울행정법원(18.8.30_당사 敗)2심 고등법원(19.1.10_당사 敗)대법원 항소(19.5.10_당사 敗)	동종 사례 소송 참조

2018.05.01.	규격에 맞지 않는 상품 판매 목적 조리 진열 (통영점)식품위생법 제 7조, 제75조	과징금 2,400,000원	과징금 납부	제도개선 및 교육, 점검

2018.05.09.	유통기한 경과상품 진열 보관 (검단점)식품위생법 제 44조, 제 75조	과징금 11,010,000원	과징금 납부	제도개선 및 교육, 점검

2018.10.10.	대규모유통업법 - 판촉사원의 리뉴얼업무 투입 관련 서면 미약정대상기간 : 2015년~2016년	시정명령과징금 0.8억법인 고발	과징금 납부행정소송 제기(18.11.14.)법인 고발(불기소처분)고법 패소(19.07.17.)대법 상고(19.08.19.)대법 패소(19.12.06.)법인 고발(불기소처분)	제도 개선(자주진열 제도 수립) - 재발방지 조치 완료

2019.03.25.2019.12.26.	서울2018부해2201 부당해고 구제신청미이행에 따른 이행강제금 부과(1, 2차)근로기준법- 제33조 이행 강제금 노동위원회 구제명령 미이행에 따른 이행 강제금 부과	서울지방노동위원회 이행강제금 납부2019.03.25. 1차 8,250,000원2019.12.26. 2차 17,250,000원	이행강제금 납부초심 서울지노위(18.7.12_당사 敗)재심 중앙노동위(19.2.25_당사 敗)1심 서울행정법원(20.2.14_당사 勝)	사건종결(피고 항소미진행) 時이행강제금 환수 예정

2019.07.16.	냉장식품 보관기준 위반 (인천터미널점)식품위생법 제7조, 제82조	과징금 3,290,000원	과징금 납부	제도 개선 및 교육, 점검

2017.03.10.	롯데쇼핑㈜슈퍼사업부문	식품위생법(유통기한 경과상품, 고양동산점)	240천원	납부 완료	관련법 재교육 및 개선계획수립

2017.03.15.	식품위생법(유통기한 경과상품, 고양원흥점)	3,720천원(영업정지 3일 과징금 갈음)	납부 완료	관련법 재교육 및 개선계획수립

2017.08.24.	식품위생법(유통기한 경과상품, 송천점)	4,080천원(영업정지 3일 과징금 갈음)	납부 완료	관련법 재교육 및 개선계획수립

2017.09.08.	식품위생법(유통기한 경과상품, 진안점)	5,900천원(영업정지 5일 과징금 갈음)	납부 완료	관련법 재교육 및 개선계획수립

2017.09.28.	식품위생법(보존및 유통기준 위반, 진주초전점)	3,540천원(영업정지 3일 과징금 갈음)	납부 완료	관련법 재교육 및 개선계획수립

2017.10.12.	식품위생법(유통기한 경과상품, 수원금곡점)	3,900천원(영업정지 3일 과징금 갈음)	납부 완료	관련법 재교육 및 개선계획수립

2017.12.07.	축산물위생관리법(유통기한 경과상품, 대학로점)	2,730천원(영업정지 7일 과징금 갈음)	납부 완료	관련법 재교육 및 개선계획수립

2018.01.30.	축산물위생관리법(유통기한 경과상품, 녹양점)	1,980천원(영업정지 3일 과징금 갈음)	납부 완료	관련법 재교육 및 개선계획수립

2018.02.07.	식품위생법(유통기한 경과상품, 연수점)	3,450천원(영업정지 15일 과징금 갈음)	납부 완료	관련법 재교육 및 개선계획수립

2018.05.17.	식품위생법(유통기한 경과상품, 상계센터)	240천원	납부 완료	관련법 재교육 및 개선계획수립

2018.09.29.	식품위생법(유통기한 경과상품, 장안센터)	240천원	납부 완료	관련법 재교육 및 개선계획수립

2018.10.05.	식품위생법(보존및 유통기준 위반, 인후점)	7,980천원(영업정지 3일 과징금 갈음)	납부 완료	관련법 재교육 및 개선계획수립

2018.10.15.	식품위생법(유통기한 경과상품, 삼천포점)	4,080천원(영업정지 3일 과징금 갈음)	납부 완료	관련법 재교육 및 개선계획수립

2019.02.11.	축산물위생관리법(유통기한 경과상품, 용인남사점)	3,720천원(영업정지 3일 과징금 갈음)	납부 완료	관련법 재교육 및 개선계획수립

2019.02.13.	식품위생법(냉동 수산물 24시간 초과진열, 경주용황점)	3,900천원(영업정지 3일 과징금 갈음)	납부 완료	관련법 재교육 및 개선계획수립

2019.04.15.	축산물위생관리법(유통기한 경과상품, 연제점)	2,340천원(영업정지 3일 과징금 갈음)	납부 완료	관련법 재교육 및 개선계획수립

2019.05.03.	식품위생법(유통기한 경과상품, 신현센터)	240천원	납부 완료	관련법 재교육 및 개선계획수립

2019.07.30.	식품위생법(유통기한 경과상품, G속초조양점)	4,950천원(영업정지 3일 과징금 갈음)	납부 완료	관련법 재교육 및 개선계획수립

2019.08.23.	축산물위생관리법(냉동고 기준온도 위반, 송내점)	2,820천원(영업정지 3일 과징금 갈음)	납부 완료	관련법 재교육 및 개선계획수립

2019.08.30.	식품위생법(유통기한 경과상품, 프리미엄푸드마켓공덕점)	9,900천원(영업정지 3일 과징금 갈음)	납부 완료	관련법 재교육 및 개선계획수립

2019.10.12.	식품위생법(유통기한경과상품, 용인센터)	과태료(240천원)	납부 완료	관련법 재교육 및 개선계획수립

2017.04.25.	롯데쇼핑㈜	공정거래법 제11조의 4(기업집단현황 등에 관한 공시)의 규정 위반	과태료 300만원 부과	내부통제 강화 및 과태료 납부	직원 상시 교육 및 내부통제 강화

※ 상기 사항 중 공정위 관련 제재 현황의 경우, 공정거래위원회 의결 일자 기준으로 작성하였습니다.

※ 작성기준일(2019.12.31.) 이후 발 생한 제재현황

회사	일 자	처벌 또는조치대상자	사유 및 근거법령	처벌 또는 조치내용	처벌 또는 조치에대한회사의 이행현황	재발방지를 위한회사의 대책

롯데쇼핑㈜	2020.01.28.	롯데쇼핑㈜ 할인점사업부문	대규모 유통업법 - 판촉비용 부담 전가, 판촉사원 남용행위, 경제적 이익 제공 요구, 불이익 제공대상기간 : 2012년~2015년	시정명령과징금 408.2억	행정소송 제기(2월 중)	제도 개선(직매입 판매 프로세스 개선)

2) 임직원 제재현황

회사	일 자	처벌 또는조치대상자	사유 및 근거법령	처벌 또는 조치내용	처벌 또는 조치에대한회사의 이행현황	재발방지를 위한회사의 대책

롯데쇼핑㈜	2019.10.17.	① 전직 이사 신격호(근속연수 35년 1개월)
② 전직 이사 신영자(근속연수 38년 3개월)
③ 전직 이사 신동빈(근속연수 18년 9개월)	특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 제3조, 형법 제133조, 제356조, 제357조① 전직 이사 신격호 - 업무상 횡령 및 업무상 배임② 전직 이사 신영자 - 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 위반(횡령, 배임), 업무상 횡령 및 배임수재③ 전직 이사 신동빈 - 업무상 배임 및 뇌물공여	2019.10.17. 대법원 판결①전직 이사 신격호 - 상고 기각, 원심판결 확정
②전직 이사 신영자 - 상고 기각, 원심판결 확정
③전직 이사 신동빈 - 상고 기각, 원심판결 확정
2018.10.05. 서울고등법원 판결
①전직 이사 신격호 - 징역 3년 [업무상 횡령 및 업무상 배임 유죄]
②전직 이사 신영자 - 징역 3년(집행유예 4년) [특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 위반(횡령, 배임), 업무상 횡령 및 배임수재 유죄]
③전직 이사 신동빈 - 징역 2년 6개월(집행유예 4년) [업무상 배임 및 뇌물공여 유죄]	재판 진행 결과에 따라 조치 예정	법령 및 사규 등 준수여부에 대한 모니터링 강화

※ 처벌 또는 조치대상자의 근속연수는 2018년말 기준입니다.※ 신동빈 사내이사는 2019.12.31.부 사임하였습니다. ※ 작성기준일(2019.09.30.) 이후 대법원의 제3심 판결선고(2019.10.17.)가 있었으며, 대법원은 피고인들과 검사의 상고를 모두 기각하여 원심판결을 확정하였습니다.[관련 공시 : 2019.10.17. 횡령·배임사실확인]

2 ) 롯데케미칼( 1) 제재현황

일자	조치
대상자	내용	사유	근거법령	회사의
이행현황	대책

2019. 4. 18.	롯데케미칼㈜	과태료 400만원	대기자가측정 거짓기록	대기환경보전법 제 39조 제1항, 제84조 등	과태료 납부	대기자가측정 관련 의무사항 준수

2019. 5. 17.	롯데케미칼㈜	개선명령,초과부과금 40,663,370원	암모니아 배출허용기준 초과	대기환경보전법 제33조, 제84조 및 시행규칙 134조	초과부과금 납부	-

2019. 8. 27	롯데케미칼㈜, 관리책임자	각 벌금 1,000만원	집단에너지사업법 위반	집단에너지사업법 제59조, 제55조 제1호 등	벌금 납부	점검 및 관리강화

2019. 10. 22.	롯데케미칼㈜	벌금 1억 원	공정거래법상 주식소유현황 허위신고 혐의	구 독점규제및공정거래에관한법률(2017. 4. 18. 법률 제 14813호로 개정되기 전의 것) 제70조, 제68조 제3호, 제13조 제2항, 형법 제37조, 제38조, 각 형사소송법 제334조 제1항, 형법 제70조 제1항, 제69조 제2항	항소제기	해외계열사 소유주식을 동일인관련자로 표기

2019. 11. 18.	롯데케미칼㈜, 관리책임자	각 벌금 300만원	폐산을 처리할 수 있는 허가를 받지 않은 폐기물처리업체에 폐황산을 위탁 처리함	폐기물관리법 18조	벌금 납부	폐기물 처리업체 수탁처리능력 재확인 및 관리 철저

2019. 11. 18.	롯데케미칼㈜, 관리책임자	각 벌금 300만원,
경고	고체 유해화학물질(수산화칼륨)을 낙하시켜 투입시 발생하는 분진을 포집하기 위한 시설 미설치	화학물질관리법 제13조	벌금 납부,
분진 포집시설 설치	전 공장 고체 유해화학물질 사용처 재조사 및 관리 철저

2019. 12. 23.	롯데케미칼㈜	과태료 160만원, 경고	대기오염물질 미측정	대기환경보전법 제39조 제1항	과태료 납부 및 자가측정 실시	관련 의무사항 준수

일자	조치 기관	조치 대상자	처벌 또는 조치내용	사유 및 근거법령	처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황	재발방지를 위한회사의 대책

2019.10.17.	대법원	전직 고문 신격호
(근속연수 9년 4개월)
전직 고문 신동주
(근속연수 14년 10개월)
현직 대표이사 신동빈
(근속연수 29년 9개월)	2019. 10. 17. 대법원 판결
전직 고문 신격호 : 징역 3년
[특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반(조세, 횡령, 배임) 면소 및 무죄, 업무상 횡령 및 업무상 배임 유죄]
전직 고문 신동주: 무죄
현직 대표이사: 신동빈 징역 2년 6월(집유4년)
[특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반(횡령, 배임, 업무상횡령) 무죄, 업무상 배임 및 뇌물공여 유죄]	- 사유 :
전직 고문 신격호에 대하여
특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반 (조세, 횡령, 배임), 업무상 횡령
현직 대표이사 신동빈에 대하여
특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반 (횡령, 배임), 업무상 횡령, 뇌물공여
- 근거법령: 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 제3조, 형법 제133조, 제356조	-	임직원 대상 컴플라이언스 교육

2019.11.6.	서울고등법원	전직 대표이사
(근속연수 3.5년)
전직 이사
(근속연수 31년)
전직 대표이사
(근속연수 43년)	2019. 11. 6.
서울고등법원 판결
전직 대표이사: 무죄
전직 이사: 무죄
전직 대표이사: 징역 1년(집유 2년)
[특정범죄가중처벌 등에 관한 법률위반(조세) 및 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임) 무죄, 제3자뇌물교부 및 배임수재 유죄]	- 사유:
전직 대표이사에 대하여
제3자뇌물교부, 배임수재
- 근거법령: 형법 제133조, 129조 제1항, 제357조 제1항	재판 진행 결과에 따라 조치 예정	임직원 대상컴플라이언스 교육

3) 롯데제과 해당사항 없음

나. 단기매매차익 미환수 현황 해당사항 없음

다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

해당사항 없음 주요 자회사의 작성기준일 이후 발생한 주요사항은 다음과 같습니다. 1) 롯데쇼핑 해당사항 없음

2 ) 롯데케미칼 (1) 롯데첨단소재(주) 흡수합병(2020년 1월 1일) 가. 합병방법 : 롯데케미칼(주)이 롯데첨단소재(주) 을 흡수 합병[소규모합병]함나. 합병목적- 합병을 통하여 화학산업 관련 지배구조 개선 및 효율화, 화학산업의 구조 고도화 및 규모의 경제를 실현함으로써 화학산업 경쟁력을 강화다. 합병 당사회사의 개요

- 합병후 존속회사: 롯데케미칼(주)- 합병후 소멸회사: 롯데첨단소재(주)라. 존속회사인 롯데케미칼(주)는 소멸회사인 롯데첨단소재(주)의 주식 100%를 소유하고 있으며, 본 합병시 존속회사는 소멸회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않음. (2) 롯데케미칼 대산공장 NC플랜트 화재사고(2020년 3월4일) - 2020년 3월 4일 당사의 대산공장의NC(Naphtha Cracker) 플랜트 내 컴프레서에 화재가 발생하여 생산이 중단되었습니다. 화재로 인한 피해금액은 조사 중이며, 가입된 재산종합보험/기업휴지보험 등 보험 처리를 확인중입니다. 상세내용은 2020년 3월 4일의 생산중단 공시 및 3월 6일의 재해발생 공시를 참조하시기 바랍니다.

3) 롯데제과 해당사항 없음라. 직접 금융 자금의 사용

(1) 공모자금의 사용내역

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

롯데지주 현물출자(*)	-	2018.06.22	기타	170,759	기타	170,759	-

롯데지주 회사채	4-1회	2019.07.11	운용자금	200,000	운용자금	200,000	-

롯데지주 회사채	4-2회	2019.07.11	운용자금	220,000	운용자금	220,000	-

롯데지주 회사채	4-3회	2019.07.11	운용자금	80,000	운용자금	80,000	-

롯데제과 회사채	63-1회	2017.02.22	채무상환자금	100,000	채무상환자금	100,000	-

롯데제과 회사채	63-1회	2017.02.22	운영자금	10,000	운영자금	10,000	-

롯데제과 회사채	63-2회	2017.02.22	운영자금	170,000	운영자금	170,000	-

롯데제과 회사채	64-1회	2019.06.13	채무상환자금	80,000	채무상환자금	80,000	-

롯데제과 회사채	64-2회	2019.06.13	채무상환자금	10,000	채무상환자금	10,000	-

롯데제과 회사채	64-2회	2019.06.13	운영자금	30,000	운영자금	30,000	-

코리아세븐 회사채	12회	2018.11.07	운영자금	90,000	운영자금	90,000	-

※ 2018년 2분기에 진행된 롯데지주(주)의 유상증자는 롯데제과(주) 또는 롯데칠성음료(주)의 기명식 보통주식을 현물출자 받고, 이의 대가로 롯데지주(주) 기명식 보통주식을 신주로 발행하여 부여하는 방식인 바, 상기의 금액이 롯데지주(주)에 현금으로 유입되는 것은 아닙니다.

(2) 사모자금의 사용내역

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-

마. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없음 바. 합병 등 사후 정보

1. 지주회사 전환관련 분할합병의 건 1) 일자 : 2017년 10월 12일(분할합병 등기일) 2) 분할합병 당사회사의 개요

분할승계회사	상호	롯데제과 주식회사

소재지	서울특별시 영등포구 양평로21길 10

대표이사	김 용 수

법인구분	유가증권시장 주권상장법인

분할회사	상호	롯데쇼핑 주식회사

소재지	서울특별시 중구 남대문로 81

대표이사	강 희 태

법인구분	유가증권시장 주권상장법인

분할회사	상호	롯데칠성음료 주식회사

소재지	서울특별시 서초구 서초동 1322-1

대표이사	이 영 구

법인구분	유가증권시장 주권상장법인

분할회사	상호	롯데푸드 주식회사

소재지	서울시 영등포구 양평로 21길 10

대표이사	이 영 호

법인구분	유가증권시장 주권상장법인

3) 계약내용

① 분할합병의 배경금번 분할합병은 롯데제과(주)가 분할합병과는 별도로 식품사업부문 등의 인적분할을 통하여 신설회사를 설립하고, 그와 동시에 분할 후 존속하는 롯데제과(주)의 투자부문은 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)로부터 각 인적분할되는 투자부문을 흡수합병하여, 롯데제과(주)의 투자사업부문은 롯데지주(주)로 상호를 변경하고 계열회사등의 투자주식 관리를 전담하는 지주회사로 전환하여 전문경영, 책임경영, 순환출자해소 및 기업지배구조의 투명성을 제고함을 목적으로 합니다. 금번 분할합병은 롯데그룹의 장기적 성장 전략의 일환으로 분할합병 당사회사인 4개 회사가 주축이 되어 지배구조의 투명성 강화, 경영합리화를 추진함과 동시에 이를 통하여기업가치를 제고하고자 합니다.② 분할합병 형태상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사가 영위하는 사업 중 각 투자사업부문을 각각 분할하여 롯데제과에 흡수합병하는 방식의 분할합병을 진행하였습니다.③ 구체적 내용자세한 내역은 2017년 4월 26일부터 2017년 8월 2일까지 제출한 주요사항보고서(회사분할합병결정)(정정 포함), 2017년 7월 6일 제출한 증권신고서(합병)(정정 포함), 2017년 8월 17일 수시공시의무관련사항(공정공시), 2017년 8월 29일 임시주주총회 결과, 2017년 10월 12일 증권발행실적보고서(합병등)(정정 포함) 등을 참고하시기 바랍니다.

④ 분할합병 일정

구분	롯데제과(주)(분할합병 상대회사)	롯데쇼핑(주)(분할되는회사)	롯데칠성음료(주)(분할되는회사)	롯데푸드(주)(분할되는회사)

이사회 결의일	2017. 04. 26.	2017. 04. 26.	2017. 04. 26.	2017. 04. 26.

주요사항보고서 제출일	2017. 04. 26.	2017. 04. 26.	2017. 04. 26.	2017. 04. 26.

분할합병계약 체결일	2017. 04. 26.	2017. 04. 26.	2017. 04. 26.	2017. 04. 26.

주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고	2017. 05. 16	2017. 05. 16	2017. 05. 16	2017. 05. 16

합병 주주총회를 위한 주주확정 기준일	2017. 05. 31	2017. 05. 31	2017. 05. 31	2017. 05. 31

주주명부 폐쇄 기간	시작일	2017. 06. 01	2017. 06. 01	2017. 06. 01	2017. 06. 01

종료일	2017. 06. 08	2017. 06. 08	2017. 06. 08	2017. 06. 08

분할합병수정계약체결일	2017. 06. 29	2017. 06. 29	2017. 06. 29	2017. 06. 29

증권신고서 제출일	2017. 07. 06	-	-	-

분할합병수정계약(2차) 체결일	2017. 07. 25	2017. 07. 25	2017. 07. 25	2017. 07. 25

주주총회 소집 통지 및 공고일	2017. 08. 14	2017. 08. 14	2017. 08. 14	2017. 08. 14

분할합병반대의사통지 접수	시작일	2017. 08. 14	2017. 08. 14	2017. 08. 14	2017. 08. 14

종료일	2017. 08. 28	2017. 08. 28	2017. 08. 28	2017. 08. 28

분할합병승인을 위한 주주총회일	2017. 08. 29	2017. 08. 29	2017. 08. 29	2017. 08. 29

주식매수청구권 행사기간	시작일	2017. 08. 29	2017. 08. 29	2017. 08. 29	2017. 08. 29

종료일	2017. 09. 18	2017. 09. 18	2017. 09. 18	2017. 09. 18

채권자 이의제출 기간	시작일	2017. 08. 29	2017. 08. 29	2017. 08. 29	2017. 08. 29

종료일	2017. 09. 29	2017. 09. 29	2017. 09. 29	2017. 09. 29

구주권 제출 기간	시작일	2017. 08. 29	2017. 08. 29	2017. 08. 29	2017. 08. 29

종료일	2017. 09. 29	2017. 09. 29	2017. 09. 29	2017. 09. 29

분할합병기일	2017. 10. 01	2017. 10. 01	2017. 10. 01	2017. 10. 01

분할합병종료보고총회일 (이사회결의일)	2017. 10. 12	2017. 10. 12	2017. 10. 12	2017. 10. 12

분할합병종료보고 공고일	2017. 10. 12	2017. 10. 12	2017. 10. 12	2017. 10. 12

분할 및 분할합병 등기 신청 예정일	2017. 10. 12	2017. 10. 12	2017. 10. 12	2017. 10. 12

주권교부예정일	2017. 10. 27	2017. 10. 27	2017. 10. 27	2017. 10. 27

재상장 / 변경상장 예정일	2017. 10. 30	2017. 10. 30	2017. 10. 30	2017. 10. 30

주1) 분할합병종료보고총회는 이사회 결의에 의한 공고로 갈음합니다.주2) 상기 일정은 관계법령 상의 인허가, 승인 및 관계기관과의 협의 등의 사정에 의 해 변경 될 수 있습니다.주3) 분할합병종료보고총회일 (이사회결의일)과 분할합병종료보고 공고일은 2017년 10월 2일이 임시공휴일로 지정되어 2017년 10월 12일로 변경되었습니다.

⑤ 분할합병 전후의 재무사항 비교표하기 재무제표는 2017년 10월 30일 정정공시한 '증권발행실적보고서(합병등)'의 'Ⅶ. [합병등]전ㆍ후의 요약재무정보' 상 분할합병후 롯데지주 10월 1일 기준 예상 재무상태표입니다.

분할합병 후 롯데지주(주) 재무상태표
(단위 : 백만원)

계정과목	금액

자 산

I. 유동자산	120,534

현금및현금성자산	51,273

단기금융상품	60,000

매출채권및기타채권	5,242

유동기타금융자산	3,429

기타유동자산	49

매각예정자산	541

II. 비유동자산	5,146,311

매도가능금융자산	441,690

종속기업투자	2,373,327

관계기업투자	2,118,984

공동기업투자	53,760

유형자산	23,216

투자부동산	44,066

무형자산	24

공정가치차액	89,542

기타금융자산	911

기타비유동자산	790

자 산 총 계	5,266,845

부 채

I. 유동부채	49,397

매입채무및기타채무	4,640

차입금및유동성사채	19,994

당기법인세부채	8,975

유동성충당부채	6

유동기타금융부채	15,436

기타유동부채	347

II. 비유동부채	625,599

순확정급여부채	(5,474)

이연법인세부채	602,995

기타금융부채	12,578

기타비유동부채	15,500

부 채 총 계	674,997

자 본

자본금	14,934

자본잉여금	4,810,676

자본조정	(248,076)

이익잉여금	-

기타포괄손익누계액	14,315

자 본 총 계	4,591,848

부 채 및 자 본 총 계	5,266,845

(주1) 4개 투자회사간 보유한 지분은 자기주식으로 전환되었습니다.
(주2) 한국채택국제회계기준 제 1103 호(사업결합)에 따른 취득법 회계처리가 반영되지 않은 재무제표로, 분할합병기일(2017년 10월 1일)기준으로 작성될 분할합병 후 재무제표와 다를 수 있습니다.
(주3) 분할합병으로 인해 취득하는 자산에 대해 공정가치 평가가 수행되지 아니하여 발생한 계정으로, 분할합병기일의 재무제표 작성 시 취득하는 자산에 대해 공정가치 평가를 통해 영업권 및 식별가능한 무형자산 금액 등으로 변동될 예정입니다
(주4) 본 합병거래는 역취득에 해당하기에, 회계상 취득자인 롯데쇼핑투자부문이 발행한 것으로 간주되는 이전대가의 공정가치 금액에서 법적 취득자인 롯데제과 투자부문의 자본금을 차감한 금액을 합병으로 인해 증가한 주식발행초과금으로 산출하였습니다.

합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원)

대상회사	계정과목	예측	실적	비고

1차연도	2차연도	1차연도	2차연도

실적	괴리율	실적	괴리율

롯데지주(주)	매출액	32,000	-	32,166	-0.52%	262,940	-	-

영업이익	-3,600	-	-3,646	-1.28%	120,808	-	-

당기순이익	-20,000	-	-20,823	-4.12%	-629,299	-	-

주1) 본 분할합병은 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드의 투자부문을 분할하여 롯데제과의 투자부문에 합병하는 형태입니다.주2) 상기 예측치 1차연도는 분할합병기일 이후인 2017년 10월 1일부터 2017년 12월 31일까지의 수치이며, 2차년도는 2018년 12월말 기준입니다..주3) 당사는 기업공시서식 작성기준 제11-3-10조 2항에 의거 예측치를 산출하지 않아 2차연도 예측치 및 괴리율 기재를 생략합니다.주4) 상기 예측치는 회사의 내부자료를 바탕으로 작성되어 실제 실적과는 상이할 수 있습니다주5) 상기 괴리률은 ( 예측-실적)/예측 수치입니다.주6) 상기 예측치와 실적은 별도기준입니다.

2. 지주회사 전환 이후 후속 합병 및 분할합병의 건 1) 일자 : 2018년 4월 2일(합병 및 분할합병 등기일)2) 분할합병 당사회사의 개요

분할승계회사	상호	롯데지주 주식회사

소재지	서울특별시 송파구 올림픽로 300 롯데월드타워

대표이사	신동빈, 황각규

법인구분	유가증권시장 주권상장법인

분할회사	상호	롯데지알에스 주식회사

소재지	서울특별시 용산구 한강대로71길 47 (갈월동) 롯데리아

대표이사	노일식

법인구분	비상장법인

분할회사	상호	롯데상사 주식회사

소재지	서울특별시 강남구 영동대로 302(대치동, 국민제1빌딩 3,4층

대표이사	이충익, 김정환

법인구분	비상장법인

소멸회사	상호	롯데로지스틱스 주식회사

소재지	서울특별시 중구 통일로 10(남대문로5가, 연세세브란스빌딩) 12층

대표이사	박찬복

법인구분	비상장법인

소멸회사	상호	한국후지필름 주식회사

소재지	서울특별시 금천구 가산디지털2로 30(가산동, 알에스엠타워) 12층 한국후지필름

대표이사	박호성

법인구분	비상장법인

소멸회사	상호	주식회사 대홍기획

소재지	서울특별시 중구 통일로 10(남대문로5가, 연세세브란스빌딩 7~9층)

대표이사	이갑

법인구분	비상장법인

소멸회사	상호	롯데아이티테크 주식회사

소재지	서울특별시 금천구 가산디지털2로 179 4층(가산동, 롯데센터)

대표이사	마용득

법인구분	비상장법인

3) 계약내용① 분할합병의 배경금번 합병 및 분할합병은 롯데지주(주)가 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의 투자부문을 합병(롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획) 및 분할합병(롯데지알에스(주), 롯데상사(주))의 방법으로 통합하고, 롯데아이티테크(주)를 롯데지주에 흡수합병하는 형태입니다. 금번 합병 및 분할합병을 통하여 지주회사 체제의 안정화, 전문경영 및 책임경영 제고 및 상호출자와 순환출자 해소 및 기업지배구조의 투명성을 제고하고자 합니다.

② 분할합병 형태

롯데지주(주)는 금번 합병 및 분할합병을 통하여 투자사업 부문을 일원화하여 경영효율성을 높이고, 지주회사 체제의 안정화, 전문경영, 책임경영을 추구하고 상호출자, 순환출자 해소하는 한편 기업지배 구조의 투명성을 제고하고자 합니다. 금번 합병 및 분할합병은 각사의 특성에 따라 피합병회사가 분할신설회사인 경우와 분할존속회사로 구성되어 있습니다. 다만, 롯데지알에스(주)와 롯데상사(주)는 인적분할존속회사가 기존 사업을 그대로 영위할 예정이며, 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획은 분할신설회사가 분할 전 회사가 영위하던 사업을 승계받아 영위할 예정입니다. 한편 롯데아이티테크(주)는 금번 분할합병을 통하여 소멸됩니다.

[합병 분할합병 구조]

형태	분할회사	분할존속회사	분할신설회사	비고

분할합병	롯데상사	롯데상사	-	롯데지주가 신설회사흡수합병

롯데지알에스	롯데지알에스	-	롯데지주가 신설회사흡수합병

합병	롯데로지스틱스	롯데로지스틱스투자(소멸회사)	롯데로지스틱스(주) (가칭)	롯데지주가 분할존속회사 흡수합병

한국후지필름	한국후지필름투자(소멸회사)	한국후지필름(주) (가칭)	롯데지주가 분할존속회사 흡수합병

대홍기획	대홍기획투자(소멸회사)	(주)대홍기획(가칭)	롯데지주가 분할존속회사 흡수합병

-	-	-	롯데지주가롯데아이티테크 흡수합병(소멸회사)

③ 구체적 내용자세한 내역은 2018년 1월 2일부터 2018년 1월 23일까지 제출한 주요사항보고서(회사분할합병결정)(정정포함), 2018년 1월 4일부터 2018년 1월 31일까지 제출한 증권신고서(합병)(정정포함), 2018년 2월 27일 임시주주총회 결과, 2018년 4월 2일 증권발행실적보고서(합병등)를 참고하시기 바랍니다.

④ 분할합병 일정

구분	롯데지주	롯데지알에스	롯데상사	롯데로지스틱스	한국후지필름	대홍기획	롯데아이티테크

이사회 결의일	2018.01.02	2018.01.02	2018.01.02	2018.01.02	2018.01.02	2018.01.02	2018.01.02

주요사항보고서 제출일 주1)	2018.01.02	2018.01.02	2018.01.02	2018.01.02	2018.01.02	2018.01.02	2018.01.02

주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고	2018.01.03	2018.01.03	2018.01.03	2018.01.18	2018.01.03	2018.01.03	2018.01.03

합병 및 분할합병계약 체결일	2018.01.02	2018.01.02	2018.01.02	2018.01.02	2018.01.02	2018.01.02	2018.01.02

주주총회를 위한 주주확정 기준일	2018.02.02	2018.02.02	2018.02.02	2018.02.02	2018.02.02	2018.02.02	2018.02.02

주주명부 폐쇄 기간	시작일	2018.02.05	2018.02.05	2018.02.05	2018.02.05	2018.02.05	2018.02.05	2018.02.05

종료일	2018.02.09	2018.02.09	2018.02.09	2018.02.09	2018.02.09	2018.02.09	2018.02.09

증권신고서 제출일	2018.01.04	n/a	n/a	n/a	n/a	n/a	n/a

주주총회 소집 통지 및 공고일	2018.02.12	2018.02.12	2018.02.12	2018.02.12	2018.02.12	2018.02.12	2018.02.12

분할합병반대의사통지 접수	시작일	2018.02.12	2018.02.12	2018.02.12	2018.02.12	2018.02.12	2018.02.12	2018.02.12

종료일	2018.02.26	2018.02.26	2018.02.26	2018.02.26	2018.02.26	2018.02.26	2018.02.26

합병 및 분할합병승인을 위한 주주총회일	2018.02.27	2018.02.27	2018.02.27	2018.02.27	2018.02.27	2018.02.27	2018.02.27

주식매수청구권 행사기간	시작일	2018.02.27	2018.02.27	2018.02.27	2018.02.27	2018.02.27	2018.02.27	2018.02.27

종료일	2018.03.19	2018.03.19	2018.03.19	2018.03.19	2018.03.19	2018.03.19	2018.03.19

채권자 이의제출 기간	시작일	2018.02.27	2018.02.27	2018.02.27	2018.02.27	2018.02.27	2018.02.27	2018.02.27

종료일	2018.03.30	2018.03.30	2018.03.30	2018.03.30	2018.03.30	2018.03.30	2018.03.30

구주권 제출 기간	시작일	2018.02.27	2018.02.27	2018.02.27	2018.02.27	2018.02.27	2018.02.27	2018.02.27

종료일	2018.03.30	2018.03.30	2018.03.30	2018.03.30	2018.03.30	2018.03.30	2018.03.30

합병 및 분할합병기일	2018.04.01	2018.04.01	2018.04.01	2018.04.01	2018.04.01	2018.04.01	2018.04.01

합병 및 분할합병종료보고총회일(이사회결의일)	2018.04.02	2018.04.02	2018.04.02	2018.04.02	2018.04.02	2018.04.02	2018.04.02

합병 및 분할합병종료보고 공고일	2018.04.02	2018.04.02	2018.04.02	2018.04.02	2018.04.02	2018.04.02	2018.04.02

합병 및 분할합병등기신청 예정일	2018.04.02	2018.04.02	2018.04.02	2018.04.02	2018.04.02	2018.04.02	2018.04.02

주권교부예정일	2018.04.12	2018.04.12	2018.04.12	2018.04.12	2018.04.12	2018.04.12	2018.04.12

추가상장 예정일	2018.04.13	2018.04.13	2018.04.13	2018.04.13	2018.04.13	2018.04.13	2018.04.13

주1) 사업보고서 제출대상이 아닌 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)는 '비상장회사등의 주요사항 공시 - 회사분할합병(합병)결정'을 공시할 예정입니다.주2) 합병 및 분할합병종료보고총회는 이사회 결의에 의한 공고로 갈음합니다.주3) 상기 일정은 관계법령 상의 인허가, 승인 및 관계기관과의 협의 등의 사정에 의 해 변경 될 수 있습니다.

⑤ 분할합병 전후의 재무사항 비교표하기 재무제표는 2018년 4월 2일 공시한 증권발행실적보고서(합병등)의 Ⅶ. [합병등] 전·후의 요약재무정보 이며, 분할합병 후 롯데지주 4월 1일 기준 예상 재무상태표입니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	금액

자 산

I. 유동자산	713,664

현금및현금성자산	687,252

매출채권및기타채권	17,841

기타금융자산	3,331

기타비금융자산	5,239

II. 비유동자산	7,096,836

종속기업,관계기업및공동기업투자	6,139,941

매도가능금융자산	359,096

기타금융자산	11,734

투자부동산	140,839

유형자산	55,628

무형자산	386,285

순확정급여자산	2,864

기타비금융자산	449

자 산 총 계	7,810,499

부 채

I. 유동부채	1,545,493

차입금및사채	674,972

매입채무및기타채무	836,768

기타금융부채	16,985

당기법인세부채	13,883

기타비금융부채	2,885

II. 비유동부채	839,667

기타금융부채	101,439

이연법인세부채	733,175

확정급여채무및기타장기급여채무	85

기타비금융부채	4,968

부 채 총 계	2,385,160

자 본

자본금	22,921

자본잉여금	8,381,968

자본조정	-3,024,966

기타포괄손익누계액	45,382

이익잉여금	34

자 본 총 계	5,425,339

부 채 및 자 본 총 계	7,810,499

(주1) 합병법인이 보유한 피합병법인 지분, 피합병법인간 보유지분 및 피합병법인이 보유한 합병법인 지분은 자기주식으로 전환되었습니다.
(주2) 한국채택국제회계기준 제 1103 호(사업결합)에 따른 취득법 회계처리가 반영되지 않은 재무제표로, 분할합병기일(2018년 4월 1일)기준으로 작성될 분할합병 후 재무제표와 다를 수 있습니다.
(주3) 분할합병으로 인해 취득하는 자산에 대해 공정가치 평가가 수행되지 아니하여 발생한 계정으로, 분할합병기일의 재무제표 작성 시 취득하는 자산에 대해 공정가치 평가를 통해 영업권 및 식별가능한 무형자산 금액 등으로 변동될 예정입니다

합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원)

대상회사	계정과목	예측	실적	비고

1차연도	2차연도	1차연도	2차연도

실적	괴리율	실적	괴리율

롯데지주(주)	매출액	-	-	262,940	-	389,711	-	-

영업이익	-	-	120,808	-	241,852	-	-

당기순이익	-	-	-629,299	-	210,793	-	-

주1) 당사는 기업공시서식 작성기준 제11-3-10조 2항에 의거 매출액 등의 예측치를 산출하지 않아 예측 기재를 생략합니다.주2) 상기 1차년도 실적은 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지의 별도기준 입니다

주3) 상기 2차년도 실적은 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지의 별도기준 입니다.

주4) 상기 괴리률은 (예측-실적)/예측 수치입니다.

3. 타법인 주식 및 출자증권 양수결정

1. 발행회사	회사명	롯데케미칼㈜(LOTTE CHEMICAL CORPORATION)

국적	대한민국	대표자	김교현

자본금(원)	171,377,095,000	회사와 관계	계열회사

발행주식총수(주)	34,275,419	주요사업	석유화학계 기초화학물질 제조

- 최근 6월 이내 제3자 배정에 의한 신주취득 여부	해당사항없음

2. 양수내역	양수주식수(주)	7,965,201

양수금액(원)(A)	2,227,428,633,645

총자산(원)(B)	21,897,058,061,151

총자산대비(%)(A/B)	10.17

자기자본(원)(C)	7,489,833,298,747

자기자본대비(%)(A/C)	29.74

3. 양수후 소유주식수 및 지분비율	소유주식수(주)	7,965,201

지분비율(%)	23.24

4. 양수목적	지배구조 개편을 통한 경영효율성 제고

5. 양수예정일자	2018년 10월 10일

6. 거래상대방	회사명(성명)	주1)

자본금(원)	-

주요사업	주1)

본점소재지(주소)	주1)

회사와의 관계	계열회사

7. 거래대금지급	현금지급

8. 외부평가에 관한 사항	외부평가 여부	미해당

- 근거 및 사유	- 근거 : 자본시장법 시행령 제176조의6 ③ 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-14조의2- 사유 : 시간외대량매매(장내매수)로 외부평가 대상외

외부평가기관의 명칭	-

외부평가 기간	-

외부평가 의견	-

9. 이사회결의일(결정일)	2018년 10월 10일

- 사외이사참석여부	참석(명)	4

불참(명)	0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부	-

10. 우회상장 해당 여부	해당사항없음

- 향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획	아니오

11. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부	해당사항없음

12. 공정거래위원회 신고대상 여부	해당

13. 풋옵션 등 계약 체결여부	아니오

- 계약내용	-

주1) 6. 거래상대방

회사명(성명)	자본금(원)	주요사업	본점소재지(주소)	회사와의 관계	양수주식수

주식회사 호텔롯데	511,748,520,000	호텔 및 면세	서울특별시 중구 을지로 30	계열회사	4,101,467

롯데물산 주식회사	297,244,400,000	부동산 임대 및 공급	서울특별시 송파구 올림픽로 300 롯데월드타워 19층	계열회사	3,863,734

14. 기타 투자판단과 관련한 중요사항1) 상기 2. 양수내역의 양수금액은 상기 주1)의 양수대상의 양수금액 합계입니다.2) 상기 주1) 거래상대방의 자본금은 최근 사업연도(2017년)말 기준입니다.

3) 상기 5. 양수예정일자는 시간외 대량매매일입니다.4) 하기 발행회사의 요약 재무상황은 연결재무제표 기준입니다. 당해연도는 2017년, 전년도는 2016년, 전전년도는 2015년입니다.

사. 녹색경영 당사는 2017년 10월 1일 기준 지주회사 전환으로 해당사항이 없습니다. 아. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 당사는 2017년 10월 1일 기준 분할합병에 따른 지주회사 전환으로 가족친화기업인증은 사업회사인 롯데제과(주)로 이전되어 해당사항이 없습니다. 자. 보호예수 현황

해당사항 없음