롯데지주 분기보고서 (2026.03)
1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 감사의견 등 1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항

제60기 1분기(당기)	감사보고서	삼정회계법인	-	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음	-

연결감사보고서	삼정회계법인	-	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음	-

제59기(전기)	감사보고서	삼정회계법인	적정의견	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음	코리아세븐 종속기업투자주식 손상

연결감사보고서	삼정회계법인	적정의견	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음	유통부문 현금창출단위 손상

제58기(전전기)	감사보고서	삼일회계법인	적정의견	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음	롯데자산개발 종속기업투자주식에 대한 손상평가 코리아세븐 종속기업투자주식에 대한 손상평가

연결감사보고서	삼일회계법인	적정의견	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음	Lotte Properties(Shenyang) Limited 관계기업투자주식에 대한 손상평가유통 부문 영업권 포함한 현금창출단위집단에 대한 손상평가

2) 감사용역 체결현황(단위 : 백만원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제60기 1분기(당기)	삼정회계법인	연간재무제표 검토 및별도재무제표,연결재무제표,내부회계관리제도에 대한 감사	1,450	11,600	1,450	668

제59기(전기)	삼정회계법인	연간재무제표 검토 및별도재무제표,연결재무제표,내부회계관리제도에 대한 감사	1,390	11,550	1,390	11,007

제58기(전전기)	삼일회계법인	연간재무제표 검토 및별도재무제표,연결재무제표,내부회계관리제도에 대한 감사	1,232	11,200	1,232	10,282

※기재된 보수는 연간계약 기준입니다.※ 제60기 중간 및 연차재무제표 검토 및 감사기간은 아래와 같습니다.

구 분	일 정

제60기 1분기 검토	별도	2026.04.20 ~ 2026.05.15

연결	2026.04.30 ~ 2026.05.15

3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제60기 1분기(당기)	-	-	-	-	-

제59기(전기)	2025.01.20	25년 롯데지주 지속가능경영보고서및 공시규제 대응 자문	2025.01.21 ~ 2025.07.18	120	-

제58기(전전기)	2024.01.182024.02.152024.03.152024.05.012024.05.172024.06.012024.08.22	Robotics PA세무조사지원 업무세무 자문업무세무조정 용역연결회계시스템 인증보고서 발행글로벌최저한세 검토기업가치제고계획서 작성 지원	2024.01.31 ~ 3년간2024.02.15 ~ 2024.05.302024.03.15 ~ 2024.12.312024.05.01 ~ 2025.04.302024.05.20 ~ 2025.01.302024.06.01 ~ 2026.03.312024.08.22 ~ 2024.11.21	201255002784220295	-총한도액-----

4) 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)

사업연도	네트워크회계법인명	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제60기 1분기(당기)	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-

제59기(전기)	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-

제58기(전전기)	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음

5) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2026년 01월 06일	회사측: 감사위원회 3인감사인측: 삼정회계법인 담당이사 등	화상회의	- 기말 감사계획, 핵심감사사항 등

2	2026년 02월 09일	회사측: 감사위원회 3인감사인측: 삼정회계법인 담당이사 등	대면회의	- 연결감사 진행상황 요약, 내부회계관리제도 감사 진행상황, 유의적 위험 관련 감사 진행상황 등

3	2026년 03월 09일	회사측: 감사위원회 3인감사인측: 삼정회계법인 담당이사 등	대면회의	- 연결 감사 수행 결과, 핵심감사사항 결과 보고, 내부회계관리제도 감사 수행 결과, 감사인의 독립성 등

4	2026년 05월 15일	회사측: 감사위원회 3인감사인측: 삼정회계법인 담당이사 등	대면회의	- 2026년 감사일정, 감사위원회와 협의사항, 분기검토 주요이슈 등

6) 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사의 현황당사의 모든 종속회사는(해외포함) 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다.7) 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치정보 - 해당사항 없음

나. 회계감사인의 변경

당사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제11조 제2항 및 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제10조에 의거한 감사인 주기적 지정에 따라 감사인을 지정 받아 삼일회계법인에서 삼정회계법인으로 감사인을 변경하였습니다. (지정사업연도: 2025년~2027년)

연결실체의 종속회사는 당분기말 현재 82개사이며, 롯데칠성음료는 삼일회계법인으로 감사인을 변경하였고, 낙천칠성(상해)음료 유한공사는 KCBC로 감사인을 변경하였으며, 롯데이노베이트, 큐브리펀드, 칼리버스, 이브이시스, 롯데바이오로직스는 삼정회계법인으로 감사인을 변경하였고, Lotte Biologics USA, LLC는 KLiCHS로 감사인을 변경하였습니다.

연결실체의 종속회사는 전기말 현재 82개사이며, 롯데웰푸드, 코리아세븐은 삼정회계법인으로 감사인을 변경하였고, 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합은 삼화회계법인으로 감사인을 변경하였으며, Lotte India Co., Ltd., Chocolaterie Guylian N.V., Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH, Aimee BVBA, Guylian UK Ltd는 KPMG로 감사인을 변경하였고, LOTTE CHILSUNG BEVERAGE RUS LLC는 B1으로 감사인을 변경하였습니다. LOTTE Innovate America Co.와 EVSIS America LLC는 PACIFIC CPA를 감사인으로 신규 선임하였습니다.

연결실체의 종속회사는 전전기말 현재 87개사이며, LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.는 EY UTW(Myanmar) Limited로 감사인을 변경하였습니다. 전전기 중 신규 설립된 LOTTE CHILSUNG BEVERAGE RUS LLC는 FinExpertiza로 감사인을 신규 선임하였습니다.