롯데지주 분기보고서 (2026.03)
5. 위험관리 및 파생거래

※ 아래 주요 자회사에 대한 설명 부분 중 '당사', '연결실체', '지배회사', '종속회사' 등의 표현은 롯데지주㈜가 아닌 해당 항목에서 설명하는 주요 자회사 및 동 회사의 연결실체 등을 의미함

1) 롯데쇼핑㈜가) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 다양한 파생상품 거래를 하고 있습니다. 이러한 거래들은 내부 관리자의 엄격한 통제하에 적절하게 수행되고 있으며, 일반적으로 연결실체는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.

(1) 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산및부채는 환위험에 노출되어있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화로는 USD, EUR, CAD 등이 있습니다. 연결실체의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결실체의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.연결실체는 외화표시 차입금및사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다. 또 외화자금 소요 시 주요 금융기관과의 선물환 계약등을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 57(당) 기 1분기	제 56(전) 기

자산	부채	자산	부채

USD	1,224,424	2,014,261,652	1,464,051	2,049,590,789

EUR	124,432	7,205,021	292,143	4,954,272

JPY	-	146,866	-	40,735

GBP	-	80,241	-	115,698

CNY	16	-	15	-

CAD	1,088,620	151,788	2,427,348	540,562

TWD	28	-	28	-

합 계	2,437,520	2,021,845,568	4,183,585	2,055,242,056

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,465.16	1,422.22	1,513.40	1,434.90

EUR	1,713.75	1,607.46	1,733.37	1,685.72

JPY	9.3296	9.5079	9.4673	9.1763

GBP	1,974.3200	1,875.08	1,993.3700	1,932.31

CNY	211.61	197.78	218.70	204.76

CAD	1,067.83	1,017.92	1,086.47	1,047.72

TWD	46.31	45.67	47.21	45.91

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구 분	제 57(당) 기 1분기	제 56(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(378,615)	378,615	(790,587)	790,587

EUR	(708,059)	708,059	(466,213)	466,213

JPY	(14,687)	14,687	(4,073)	4,073

GBP	(8,024)	8,024	(11,570)	11,570

CNY	2	(2)	1	(1)

CAD	93,683	(93,683)	188,679	(188,679)

TWD	3	(3)	3	(3)

합 계	(1,015,697)	1,015,697	(1,083,760)	1,083,760

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험이자율위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결실체의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 연결실체의 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 연결실체의 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.연결실체는 이자율 스왑을 이용하여 외화변동금리부차입의 변동금리이자지급을 원화고정금리로 바꾸어 지급하는 방법으로 이자변동리스크를 헷지하는 정책을 채택하였습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 57(당) 기 1분기	제 56(전) 기

금융자산	29,578,955	32,561,952

금융부채	3,151,400,370	2,685,732,611

당분기말과 전기말 연결실체가 보유하고 있는 변동금리예금과 변동금리차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리예금과 변동금리차입금 등에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금 및 사채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구 분	제 57(당) 기 1분기	제 56(전) 기

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자수익	295,790	(295,790)	325,620	(325,620)

이자비용	18,001,543	(18,001,543)	13,863,693	(13,863,693)

(3) 가격변동위험연결실체는 기타포괄손익-공정가치 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 장부금액은 각각 394,061,080천원 및 399,125,413천원으로 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 당기 및 전기 기타포괄손익(법인세반영전)에 미치는 영향은 각각 39,406,108천원 및 39,912,541천원입니다.

나) 파생상품 거래현황 (1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품 종류	계약내용

위험회피	통화스왑	외화 사채 및 차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담함

이자율스왑	원화 및 외화 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

매매목적	정산계약(*1)	수익증권 투자자의 현금흐름을 약정된 현금흐름과 교환함

주식옵션(*2)	주식의 매입 의무(풋옵션)를 보유함

(*1) 당분기말 현재 연결실체의 정산계약은 다음과 같습니다.

명칭	보장매도자	보장매수자	계약체결일	만기일	계약금액(천원)	기초자산	계약체결목적	계약내용 및정산방법	계약당사자또는 기초자산발행회사와의특수 관계 여부	담보 제공여부	중개금융회사	특약사항

TRS	롯데쇼핑㈜	엘이피제일차㈜	2021-04-29	2026-04-29	30,000,000	부동산투자신탁관련수익증권	기초자산처분대금 정산	1. 기초자산의매각가액과투자원금의차액을 정산 2. 배당기일별실제배당금과기준배당금의 차액을 정산	없음	없음	KB증권	없음

엘이피제이차㈜	70,000,000

엘이피제삼차㈜	50,000,000

엘이피제사차㈜	73,000,000

㈜엘오지제일차	2025-02-17	2026-04-17	40,000,000	KB증권

(유)엘오지제삼차	24,300,000

엘오와이제일차㈜	2025-07-11	2026-07-10	57,000,000	KB증권

엘오와이제이차㈜	65,000,000

엘오와이제삼차 (유)	41,000,000

김포한강파크제일차㈜	2025-07-11	2026-07-10	29,800,000	KB증권

김포한강파크제이차㈜	120,000

(*2) 당분기말 현재 연결실체의 풋옵션 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	풋옵션

보장 매수자	롯데쇼핑

자산보유자	IBK투자증권(주), 동부산테마파크(주)

계약체결일	2024-11-11

만기일	2026-10-12

계약금액	2,010,000

기초자산	오시리아테마파크피에프브이주식회사가 발행한 수익증권

계약 체결목적	오시리아테마파크피에프브이주식회사 자본금 조달을 위한 신용보강

계약내용 및 정산방법	옵션 보유자의 옵션 행사 시 약정된 계약금액으로 출자금을 매입함

파생상품부채 금액	2,010,000

(2) 위험회피회계 당분기말 현재 연결실체는 위험회피대상인 외화사채 및 외화차입금 원리금 상환시 환율변동에 따라 상환하는 금액이 변동되는 위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다. 통화스왑계약에서 발생하는 파생상품손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 효과적이지 않은 부분은 당기손익으로 인식합니다. 인식한 기타포괄손익 누계액 중 외화사채 및 외화차입금 상환에 따라 실현되는 부분은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.한편 연결실체는 외화사채, 외화차입금 및 원화차입금 중 일부에 대하여 이자율 변동을 헷지할 목적으로 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 이자율스왑계약에서 발생하는 파생상품손익은 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 효과적이지않은 경우에는 당기손익으로 인식합니다. 이자율스왑계약에서 발생한 파생상품손익은 전액 위험회피에 효과적이라고 판단하여 전액 기타포괄손익으로 인식하였습니다.당분기말 현재 위험회피목적 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD, VND)

파생상품 종류	종 목	계약금액	약정환율	수취이자율	지급이자율	계약만기일	비 고

통화스왑	97-1회 외화사채	USD 100,000,000	KRW 1,341.60	SOFR + 1.68%p	4.74%	2026.08.18	KB국민은행

97-2회 외화사채	USD 50,000,000	KRW 1,336.90	3M Term SOFR + 1.00%p	4.19%	2026.08.21	하나은행

100-1회 외화사채	USD 100,000,000	KRW 1,370.40	5.60%	4.15%	2027.05.17	SMBC은행

100-2회 외화사채	USD 100,000,000	KRW 1,369.90	5.08%	4.25%	2027.05.21	MUFG은행

100-3회 외화사채	USD 75,000,000	KRW 1,370.00	3M Term SOFR + 1.20%p	4.20%	2027.05.17	산업은행

101회 외화사채	USD 100,000,000	KRW 1,381.00	SOFR + 0.80%p	3.36%	2026.07.30	DBS은행

102회 외화사채	USD 100,000,000	KRW 1,321.00	SOFR + 0.95%p	3.23%	2027.09.30	DBS은행

103회 외화사채	USD 50,000,000	KRW 1,438.00	SOFR + 1.00%p	3.29%	2028.01.24	하나은행

104회 외화사채	USD 160,000,000	KRW 1,468.00	4.29%	3.19%	2028.03.24	MUFG은행

107회 외화사채	USD 100,000,000	KRW 1,467.00	3.69%	3.77%	2028.11.28	MUFG은행

장기차입금	USD 100,000,000	VND 25,970	3M Term SOFR + 1.10%p	5.89%	2028.05.23	우리은행

USD 100,000,000	VND 25,970	3M Term SOFR + 1.10%p	5.89%	2028.05.23	신한은행

USD 30,000,000	VND 23,250	3M Term SOFR + 1.95%p	7.35%	2026.12.28	우리은행

USD 22,500,000	VND 24,780	3M Term SOFR + 1.95%p	6.80%	2026.12.28	우리은행

USD 10,000,000	VND 26,340	3M Term SOFR + 1.95%p	9.98%	2026.05.22	우리은행

단기차입금	USD 50,000,000	VND 25,965	3M Term SOFR + 1.15%p	5.73%	2026.05.22	SC은행

USD 40,000,000	VND 26,300	1Y Term SOFR + 1.00%p	6.77%	2026.08.28	MUFG은행

USD 10,000,000	VND 26,150	3M Term SOFR + 1.30%p	5.99%	2026.06.24	신한은행

USD 13,500,000	VND 26,390	3M Term SOFR + 1.30%p	6.88%	2026.09.11	신한은행

USD 10,000,000	VND 26,390	3M Term SOFR + 1.20%p	6.78%	2026.09.09	신한은행

USD 7,000,000	VND 26,425	3M Term SOFR + 3.10%p	9.00%	2026.09.28	우리은행

이자율스왑	장기차입금	KRW 100,000,000	해당사항없음	91일 CD금리 + 0.95%p	4.00%	2026.10.12	신한은행

KRW 75,000,000	해당사항없음	MOR(3M) + 0.58%p	3.64%	2026.11.23	농협은행

KRW 200,000,000	해당사항없음	4.16%	MOR(3M) + 0.83%p	2028.03.27	KB국민은행

단기차입금	KRW 40,000,000	해당사항없음	91일 CD금리 + 1.45%p	3.88%	2026.11.16	신한은행

(3) 당분기말과 전기말 파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적	파생상품 종류	제 57(당) 기 1분기	제 56(전) 기

자 산	부 채	자 산	부 채

위험회피	통화스왑	140,240,754	77,783	79,536,650	10,519,568

이자율스왑	133,335	1,014,870	106,923	459,899

매매목적	정산계약	3,170,291	-	4,777,602	-

주식옵션	-	2,010,000	-	2,010,000

합 계	143,544,380	3,102,653	84,421,175	12,989,467

(4) 파생상품에 대한 평가손익

(단위:천원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	비 고

위험회피	통화스왑	72,978,809	당기손익

9,625,451	기타포괄손익

이자율스왑	(528,559)

매매목적	정산계약	24,142	당기손익

2) 롯데케미칼㈜가) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2026년 1분기(당기)	2025년(전기)	2024년(전전기)

부 채	13,776,006,379	13,488,904,582	14,564,385,612

자 본	18,118,384,160	17,628,428,467	19,987,944,763

부채비율	76.03%	76.52%	72.87%

나) 공급자금융약정지배기업은 국내에 있는 금융기관들과 공급자금융약정을 체결하였습니다. 공급자금융약정에 참여하는 공급자는 지배기업에 대한 채권을 금융제공자로부터 기존에 지급받기로 한 날짜에 지급받을 수 있으며, 지배기업은 수수료를 포함한 대금을 금융제공자와 합의한 날짜에 금융제공자에게 지급합니다. 자세한 사항은「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 25. 위험회피회계 및 위험관리」을 참조 바랍니다.다) 금융위험관리

(1) 금융위험요소당사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.(2) 위험회피활동당사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하는 한편 파생상품을 활용하고 있습니다.당사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다.

(가) 외화위험 관리 당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.(나) 이자율위험 관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

라) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.마) 유동성위험전기말과 비교하여 유동성위험관리에 대한 기본정책의 변동은 없습니다.

다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합 계

무이자 (주1)	2,186,244,693	15,167,453	-	2,201,412,146

차입부채	5,424,898,055	4,074,047,478	1,857,643,795	11,356,589,328

리스부채	61,765,199	131,914,344	127,558,068	321,237,611

합 계	7,672,907,947	4,221,129,275	1,985,201,863	13,879,239,085

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합 계

무이자 (주1)	2,622,027,396	11,960,861	-	2,633,988,257

차입부채	5,049,471,322	4,178,326,517	2,614,512,517	11,842,310,356

리스부채	58,979,881	122,619,149	107,291,676	288,890,706

합 계	7,730,478,599	4,312,906,527	2,721,804,193	14,765,189,319

(주1) 당분기말과 전기말 무이자 비파생금융부채는 각각 지급보증계약 등을 포함하고 있습니다.

바) 파생금융상품의 자산, 부채 내역

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생금융상품의 자산, 부채내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

거래 목적	파생상품 종류	자산	부채

유동	비유동	유동	비유동

위험회피	통화선도	260,982	-	15,180,124	-

통화 및 이자율스왑	-	-	137,494	-

매매목적	통화선도	1,960,997	-	-	-

통화 및 이자율스왑	131,539	-	-	-

합 계	2,353,518	-	15,317,618	-

(전기말)

(단위: 천원)

거래 목적	파생상품 종류	자산	부채

유동	비유동	유동	비유동

위험회피	통화선도	2,045,625	-	59,668	-

통화 및 이자율스왑	-	-	276,514	-

매매목적	통화선도	7,799,660	-	-	-

이자율스왑	154,666	-	-	-

합 계	9,999,951	-	336,182	-

사) 위험회피 파생상품당분기말과 전기말 현재 연결실체가 위험회피 파생상품계약으로 분류한 통화선도 계약과 통화 및 이자율스왑 계약의 세부내역은 다음과 같습니다

(1) 통화선도 상세내역(당분기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천EUR, 천CNY, 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율	매입통화	공정가치위험회피평가금액	현금흐름위험회피평가금액	계

HSBC 외	2026-01-28	2026-07-28	EUR 85,000	1,759.4 외	KRW 146,057,000	(1,303,166)	-	(1,303,166)

CNY 130,000	222.17 외	KRW 28,150,100	(290,646)	-	(290,646)

USD 230,000	1,505.3 외	KRW 333,317,500	(13,325,330)	-	(13,325,330)

합 계	(14,919,142)	-	(14,919,142)

(전기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천EUR, 천CNY)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율	매입통화	공정가치위험회피평가금액	현금흐름위험회피평가금액	계

HSBC 외	2025-11-14	2026-02-13	EUR 80,000	1,731.3 외	KRW 136,449,000	1,591,634	-	1,591,634

CNY 130,000	209.9 외	KRW 27,018,900	394,323	-	394,323

합 계	1,985,957	-	1,985,957

상기 파생상품계약은 만기에 약정환율로 일정 금액을 매매하는 계약입니다.

한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부터 4개월 이내입니다.

(2) 통화 및 이자율스왑 상세내역(당분기말)

(원화단위: 천원)

계약처	계약일	만기일	고정금리	매도통화	계약환율	매입통화	공정가치위험회피평가금액	현금흐름위험회피평가금액	계

국민은행 (주1)	2024-08-29	2026-08-02	4.82%	KRW 100,000,000	-	KRW 100,000,000	-	(137,494)	(137,494)

(전기말)

(원화단위: 천원)

계약처	계약일	만기일	고정금리	매도통화	계약환율	매입통화	공정가치위험회피평가금액	현금흐름위험회피평가금액	계

국민은행 (주1)	2024-08-29	2026-08-02	4.82%	KRW 100,000,000	-	KRW 100,000,000	-	(276,514)	(276,514)

(주1) 원화차입금에 대하여 원화 변동이자에 대하여 고정이자를 부담하는 파생상품계약입니다.

한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부터 5개월 이내입니다.

(3) 파생상품별 손익

당분기와 전분기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익으로 인식한 금액(세전금액)	기타포괄손익(세후금액)

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

통화선도	260,982	15,180,124	1,300,500	8,353,157	-	-

통화 및 이자율스왑	-	-	-	-	108,993	-

합 계	260,982	15,180,124	1,300,500	8,353,157	108,993	-

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익으로 인식한 금액(세전금액)	기타포괄손익(세후금액)

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

통화선도	58,713	6,057,112	3,862,593	4,416,037	-	386,635

통화 및 이자율스왑	-	619,500	-	-	-	190,042

합 계	58,713	6,676,612	3,862,593	4,416,037	-	576,677

아) 매매목적 파생상품

연결실체는 당분기말과 전기말 현재 외화매출채권과 외화차입금과 관련한 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 시설자금대출 계약을 체결함에 따라 이자율 변동을 헷지할 목적으로 통화 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다.

모든 통화 및 이자율스왑의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 매매목적 파생상품으로 분류한 통화선도계약과 통화 및 이자율스왑 계약의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(1) 통화선도 상세내역(당분기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천JPY, 천USD, 천EUR, 천 MYR)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율	매입통화	공정가치

Sumitomo Mitsui Banking Corporation	2025-05-01	2026-12-07	JPY 71,670 외	157.08 외	USD 500 외	457,189

Standard Chatered	2026-02-25	2026-08-25	KRW 62,484,000	1,695.30	EUR 36,857	1,498,203

㈜하나은행	2026-03-30	2026-04-30	USD 500	1,517.50	KRW 758,750	-

MBB	2026-03-31	2026-04-02	USD 2,723	4.0	MYR 10,998	2,824

UOB	2026-03-31	2026-04-02	USD 2,476	4.0	MYR 10,000	2,781

합 계	1,960,997

(전기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천JPY, 천USD, 천EUR)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율	매입통화	공정가치

Sumitomo Mitsui Banking Corporation	2025-04-01	2026-11-06	JPY 71,670 외	157.08 외	USD 500 외	531,049

Standard Chatered	2025-02-24	2026-02-25	KRW 62,484,000	1,509.60	EUR 41,392	7,262,834

하나은행	2025-12-31	2026-01-30	USD 700	1,441.90	KRW 1,009,351	5,777

합 계	7,799,660

(2) 통화 및 이자율스왑 상세내역(당분기말)

(원화단위: 천원)

계약처	계약일	만기일	계약금액	변동금리	고정금리	공정가치

하나은행	2025-04-07	2027-04-07	KRW 15,000,000 외	CD금리 + 가산금리	4.65% 외	63,887

우리은행	2025-06-30	2027-04-07	KRW 15,000,000 외	CD금리 + 가산금리	4.65% 외	67,652

합 계	131,539

(전기말)

(원화단위: 천원)

계약처	계약일	만기일	계약금액	변동금리	고정금리	공정가치

하나은행	2025-04-07	2027-04-07	KRW 15,000,000 외	CD금리 + 가산금리	4.65% 외	78,261

우리은행	2025-06-30	2027-04-07	KRW 15,000,000 외	CD금리 + 가산금리	4.65% 외	76,405

합 계	154,666

(3) 파생상품별 손익

당분기와 전분기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익으로 인식한 금액(세전금액)

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실

통화선도	1,486,671	89,381	448,827	37,142

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익으로 인식한 금액(세전금액)

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실

통화선도	2,204,566	8,504	359,838	45,066

자) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황

(1) LOTTE Chemical Louisiana LLC

당사의 종속기업인 LOTTE Chemical USA Corp.의 종속기업인 LOTTE Chemical Louisiana LLC는 제3자배정 유상증자와 동시에 당사는 제3자배정 대상자와 해당 지분 40%를 기초자산으로 하는 주가수익스왑(Price Return Swap) 계약을 체결하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

계약일	2025-11-08 (최초계약일 2024-11-08)

만기일 (주1)	2029-11-07

계약금액	663,793,000천원

기초자산	LOTTE Chemical Louisiana LLC 지분 40%

정산방법	기초자산의 처분가액이 정산기준금액보다 높은 경우, 투자자가 지배기업에 차액을 지급하고, 처분가액이 정산기준금액보다 낮은 경우, 투자자에게 차액을 지급하여 정산 투자자는 만기 또는 만기 이전에 언제라도 기초자산을 처분할 수 있으며, 지배기업은 투자자의 기초자산 처분시 기초자산 매수인을 지정할 수 있는 권리를 가짐

(주1) 수익 수령자인 지배기업의 회사채 유효신용등급 또는 기업신용평가등급이 A0 이하로 하락한 경우 만기일 이전 정산이 발생할 수 있습니다.

(2) PT LOTTE Chemical Indonesia

당사는 종속기업인 PT LOTTE Chemical Indonesia의 지분 25%를 제3자에 매각하였고, 동시에 양수인인 거래상대방과 해당 지분 25%를 기초자산으로 하는 주가수익스왑(Price Return Swap) 계약을 체결하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

계약일	2025-03-18

만기일 (주1)	2028-03-19

계약금액	650,000,000천원

기초자산	PT LOTTE Chemical Indonesia 지분 25%

정산방법	기초자산의 처분가액이 정산기준금액보다 높은 경우, 투자자가 지배기업에 차액을 지급하고, 처분가액이 정산기준금액보다 낮은 경우, 투자자에게 차액을 지급하여 정산 투자자는 만기 또는 만기 이전에 언제라도 기초자산을 처분할 수 있으며, 지배기업은 투자자의 기초자산 처분시 기초자산 매수인을 지정할 수 있는 권리를 가짐

(주1) 수익 수령자인 지배기업의 회사채 유효신용등급 또는 기업신용평가등급이 A+ 미만으로 하락한 경우 만기일 이전 정산이 발생할 수 있습니다.

3) 롯데웰푸드㈜

[재무위험 관리요소]당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.위험관리는 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 당사의 자금부서는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 당사는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다가) 시장위험(1) 외환위험당사는 외화사채 발행 및 국제적 영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산, 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 자금부서와 협의하여 미래 예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD(주1)	46,314	103,259	42,330	82,216

JPY	1,056	1,172	487	1,030

EUR	1,193	6,391	5,735	7,440

DKK	-	-	-	-

CHF	-	1,264	2	1,201

기타외화	26,068	2,368	28,923	2,434

(주1) USD로 표기된 외화사채(당분기말 USD 50,000천, 전기말 USD 100,000천)는 파생상품으로 외환위험 헷징하였으므로 제외되어 있습니다.※ 연결기준입니다.당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, JPY, EUR, DKK 및 CHF에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD(주1)	(5,695)	5,695	(3,989)	3,989

JPY	(12)	12	(54)	54

EUR	(520)	520	(171)	171

DKK	-	-	-	-

CHF	(126)	126	(120)	120

기타외화	2,370	(2,370)	2,649	(2,649)

(주1) USD로 표기된 외화사채(당분기말 USD 50,000천, 전기말 USD 100,000천)는 파생상품으로 외환위험 헷징하였으므로 제외되어 있습니다.※ 연결기준입니다.상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 현금흐름 이자율 위험 당사의 이자율 위험은 사채 등에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금 등으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 동 이자율 위험의 일부는 파생상품계약으로 이자율 위험과 상쇄됩니다.당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 1% 이자율변동이 변동금리부 금융부채와 관련하여손익에 미치는 영향은 각각 최대 1,385백만원 증가 및 감소입니다.나) 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.당분기 중 신용한도를 초과한 것은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기말장부금액 (최대노출액)	기말장부금액 (최대노출액)

현금및현금성자산(주1)	361,812	465,560

매출채권 및 기타채권	334,427	331,387

기타유동금융자산	85,417	60,448

기타비유동금융자산(주2)	51,625	44,193

(주1) 현금시재액을 제외했기 때문에 연결재무상태표상 금액과 차이가 있습니다.

(주2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.※ 연결기준입니다.

다) 유동성 위험 현금흐름의 예측은 당사의 개별 종속기업들이 수행하고 당사의 자금부서가 취합합니다. 당사의 자금부서는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 각각 362,103백만원 및 43,449백만원을 보유하고 있습니다(연결기준).당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

- 당분기말(단위 : 백만원)

구 분	1년 미만	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과

차입금(주1)	102,022	241,859	105,399	-

사채(주1)	400,092	241,067	469,283	-

매입채무 및 기타채무(주2)	347,799	-	-	-

기타금융부채(주2)(주3)	64,906	2,404	-	-

리스부채	32,900	24,984	44,514	27,392

합 계	947,719	510,314	619,196	27,392

(주1) 만기까지 상환될 원금과 이자비용 및 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는 매출채권의 할인으로 발생한 차입금으로서 할인하지 않은 명목가액입니다. 외화사채의경우, 파생상품으로 인한 위험회피효과가 반영된 현금흐름이 포함되었습니다. 한편, 차입금 및 사채에 대해서 약정에 의한 조항(재무비율 및 신용등급유지 등)을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.(주2) 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.(주3) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.※ 연결기준입니다.- 전기말

(단위 : 백만원)

구 분	1년 미만	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과

차입금(주1)	72,336	160,048	147,768	-

사채(주1)	412,198	315,348	431,272	-

매입채무 및 기타채무(주2)	295,504	-	-	-

기타금융부채(주2)(주3)	64,885	2,342	-	-

리스부채	22,956	15,573	18,794	11,669

합 계	867,879	493,311	597,834	11,669

(주1) 만기까지 상환될 원금과 이자비용 및 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는 매출채권의 할인으로 발생한 차입금으로서 할인하지 않은 명목가액입니다. 외화사채의경우, 파생상품으로 인한 위험회피효과가 반영된 현금흐름이 포함되었습니다. 한편, 차입금 및 사채에 대해서 약정에 의한 조항(재무비율 및 신용등급유지 등)을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.(주2) 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.(주3) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.※ 연결기준입니다.라) 자본위험관리

당사의 자본 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사는 동종 산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 부채를 가산한 금액입니다.당분기말 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

총차입금(a)	1,462,748	1,466,968

차감: 현금및현금성자산(b)	362,103	465,770

순부채(c)=(a)-(b)	1,100,645	1,001,198

부채총계(d)	2,363,126	2,287,271

자본총계(e)	2,312,449	2,286,730

총자본(f)=(d)+(e)	4,675,575	4,574,000

자본조달비율(%)((c)/(f))	23.54%	21.89%

부채비율(%)((d)/(e))	102.19%	100.02%

※ 연결기준입니다.

마) 파생상품 거래현황

(1) 파생상품 계약현황당분기말 현재 파생상품 계약현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD)

구분	목적	계약일	계약종료일	계약금액	계약내용

제6회 외화사모사채 스왑계약	현금흐름위험회피	2024-01-25	2026-07-27	USD 50,000	통화 및 이자율 스왑

(2) 파생상품 손익현황 당분기말 현재 파생상품 계약으로 발생한 손익현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	자산	부채	평가이익	평가손실	기타포괄손익(주1)	비고

통화율 및 이자스왑	9,708	-	3,925	-	432	-

(주1) 당분기 중 파생상품평가이익 570백만원이 발생하였으며, 법인세효과 138백만원을 차감한 432백만원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다.

4) 롯데바이오로직스㈜

가) 금융위험관리(1) 연결실체의 목표 및 정책 연결실체의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결실체의 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 연결실체는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.(2) 신용위험 신용위험이란 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성 자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.(가) 신용위험에 대한 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다

(단위 : 백만원)

구분	2026년 1분기	2025년	2024년

현금및현금성자산	108,752	269,990	135,095

매출채권및기타채권	7,504	9,095	2,938

기타금융자산(유동)	2,862	5,791	3,363

기타금융자산(비유동)	1,392	2,415	378

합계	120,510	287,291	141,774

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산, 당기손익-공정가치 측정금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.(나) 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출 당분기말 현재 연체되거나 손상된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	연체 및 손상되지 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	당분기말

매출채권및기타채권	6,433	1,071	-	7,504

기타금융자산(유동)	2,862	-	-	2,862

기타금융자산(비유동)	1,392	-	-	1,392

합 계	10,687	1,071	-	11,758

전기말 현재 연체되거나 손상된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	연체 및 손상되지 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	전기말

매출채권및기타채권	3,680	5,415	-	9,095

기타금융자산(유동)	5,791	-	-	5,791

기타금융자산(비유동)	2,415	-	-	2,415

합 계	11,886	5,415	-	17,301

(3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 운영자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 이하	2년 이상 5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	53,860	-	-	-

기타금융부채(리스부채 제외)	15,889	-	-	-

단기차입금	67,801	-	-	-

장기차입금	42,096	147,843	400,515	557,751

리스부채	1,272	172	35	-

합 계	180,918	148,015	400,550	557,751

전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 이하	2년 이상 5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	48,995	-	-	-

기타금융부채(리스부채 제외)	22,330	-	-	-

단기차입금	340,861	-	-	-

장기차입금	36,107	132,341	265,402	369,594

리스부채	1,621	201	17	-

합 계	449,914	132,542	265,419	369,594

계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다.연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(4) 시장위험(가) 외환위험 연결실체는 제한적인 외화거래를 하고 있으며, 연결실체의 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 환 위험관리 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결실체의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피이며, 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	15,230	187,181	17,571	182,393

EUR	-	60	-	232

JPY	-	1	-	-

연결실체는 내부적으로 외화대비 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도분석은 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	-17,195	17,195	-16,482	16,482

EUR	-6	6	-23	23

JPY	-	-	-	-

(나) 가격위험연결실체가 보유한 지분상품은 비상장주식으로 주가변동으로 인한 가격변동위험에 노출되어 있지 아니합니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지 않습니다. (다) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금에서 발생하는 이자수익이나 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리부 조건의 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	5,000	50,000

외화장기차입금	105,938	100,444

원화장기차입금	818,999	538,495

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 100bp 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

USD	-1,059	1,059	-1,004	1,004

KRW	-8,240	8,240	-5,885	5,885

나) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해연결실체자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	1,091,007	1,076,846

자본총계	860,325	903,087

부채비율	126.81%	119.24%