롯데지주 반기보고서 (2024.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부당사는 보고서 작성 기준일 현재 3인의 사외이사(김해경, 김창수, 박남규 감사위원)로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 상기 감사위원은 상법 제542조의11, 제542조의12 등 관련 법령의 요건을 충족하고 있습니다.1) 감사위원

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김창수(위원장)	예	(전) 중앙대학교 경영학부 교수 (1994 ~ 2023)(전) 중앙대학교 총장 및 학교법인이사 (2016 ~ 2020)(전) 한국회계정보학회 회장 (2013 ~ 2014)	예	2호 유형회계·재무분야학위보유자	기본자격: 회계·재무분야 관련 석사학위 이상 학위취득자임을 확인- 플로리다주립대(FIU) 회계학 석/박사근무기간: 5년 이상임을 확인(전) 중앙대학교 경영학부 교수 (1994 ~ 2023)(전) 한국회계정보학회 회장 (2013 ~ 2014)

김해경	예	(전) KB신용정보 대표이사 사장 (2017 ~ 2020)(전) 국민은행 북부지역본부장 (2015)(전) 국민은행 강동지역본부장 (2013~2014)	-	-	-

박남규	예	(현) 서울대학교 경영학 교수 (2006 ~ 현재)(전) 서울대학교 경영대학 부학장 (2017 ~ 2018)(전) KAIST 테크노경영대학원 교수	-	-	-

나. 감사위원회 위원의 독립성

당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항 등

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(김창수 이사)	상법 제542조의11 제2항 등

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족(김창수 이사)

- 사외이사 1명 이상에 대해서 분리선임	충족(김창수 이사)	상법 제542조의12 제2항

- 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

1) 감사위원회 구성

가) 상법, 415조2 제2항에 의해, 감사위원회는 3명 이상의 이사로 구성하고, 사외이사가 위원의 3분의 2이상이어야 합니다.

나) 또한, 상법 제542조의11에 의거하여, 감사위원 중 1명 이상은 대통령령으로 정하는 회계 또는 재무 전문가이어야 하고, 감사위원회의 대표는 사외이사로 선임하여야 합니다.

성명	선임 배경	추천인	임기	연임여부	연임횟수	회사와의관계	최대주주(주요주주)와의 관계	비고

김창수	중앙대학교 경영경제대학 경영학부 교수로 동 대학교 부총장 및 총장 등을 역임한 바 있으며, 학계뿐만 아니라 한국회계정보학회 회장 및 여러 기업의 사외이사 및 감사위원으로 활동하는 등 실무 분야에서의 다양한 역할을 수행하였음. 회사의 경영 판단을 감독하는 사외이사 및 감사위원의 역할을 고려했을때 후보자의 재무·회계 분야의 전문성 및 폭넓은 실무적 경험이 도움이 될 것이며, 경영 활동에 수반하는 각종 리스크에 대한 신중한 판단을 통해 회사에 최선이 되는 방안을 도출해낼 수 있는 적임자로 추천함.	사외이사후보추천위원회	2023.03.31~ 2025.03.31	예	1	이해관계 없음	이해관계 없음	위원장

김해경	KB신용정보 대표이사, 국민은행 지역대표 등을 역임하며 금융, 투자 분야에 뛰어난 전문성을 갖추고 있으며 리스크 관리에 대한 높은 전문지식과 풍부한 경험을 보유함. 이를 바탕으로 회사의 경영투명성을 제고하는 데에 기여할 수 있는 적임자로 추천함.	사외이사후보추천위원회	2024.03.28~2026.03.28	예	1	이해관계 없음	이해관계 없음	-

박남규	서울대학교 경영학 교수로 16년간 재직하며 경영대학 부학장을 역임 하는 등 다양한 경력과 학식을 갖춘 전략 경영 분야의 전문가. 글로벌 사업 및 국내외 경영환경을 판단하고 향후 신규사업 및 기업가치를 제고할 수 있는 의사결정에 있어 핵심적인 역할을 할 적임자로 추천함.	사외이사후보추천위원회	2024.03.28~2026.03.28	예	1	이해관계 없음	이해관계 없음	-

2) 결격요건

가) 상법 제542조의10, 제542조11에 의거하여, 다음에 해당하는 자는 상장회사의 사외이사가 아닌 감사위원회위원이 될 수 없고, 이에 해당하게 된 경우에는 그 직을 상실합니다.(I) 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사 및 피용자.

(II) 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자

3) 감사위원의 선임 및 해임 가) 상법 제542조12 제1항에 의거하여, 감사위원회위원을 선임-해임하는 권한은 주주총회에 있으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원회위원을 선임하여야 합니다.나) 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자가 소유하는 상장회사의 의결권 있는 주식의 합계가 그 회사의 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의100분의3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사 또는사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사하지못합니다.

다. 감사위원회의 활동 ('24.01.01. ~ '24.06.30.)

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사외이사 등의 성명

김창수(출석률 : 100%)	김해경(출석률 : 100%)	박남규(출석률 : 100%)

1	2024.02.14	※ 의결 사항1. 2024년도 감사계획 승인의 건※ 보고사항1. 2023년도 하반기 감사 결과 보고의 건2. 제57기 재무제표 보고 및 영업보고서 보고의 건3 2023년도 4분기 변화관리 워크샵 실시 결과 보고의 건4. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건5. 2024년 내부회계관리제도 운영계획 보고의 건※ 별도 보고1. 외부감사인 별도 보고의 건	가결------	찬성------	찬성------	찬성------

2	2024.03.12	※ 의결 사항1. 2023도 별도 및 연결 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

3	2024.03.13	※ 의결 사항1. 2023년도 내부감시장치 운영실태 평가의 건2. 2023년도 감사보고서 제출의 건※ 보고사항1. 2023년도 제57기 재무제표 검토의 건	가결가결-	찬성찬성-	찬성찬성-	찬성찬성-

4	2024.03.28	※ 의결 사항1. 2023년도 외부감사인 감사활동 평가의 건	가결	찬성	찬성	찬성

5	2024.05.16	※ 보고사항1. 제58기 1분기 재무제표 검토의 건2. 2024년도 1분기 변화관리워크샵 실시 결과 보고의 건3. 2024년도 내부회계관리제도 설계평가 계획 보고의 건4. 2024년도 1분기 비감사업무 수행 검토 보고의 건※ 별도 보고1. 외부감사인 별도 보고의 건	-----	-----	-----	-----

6	2024.08.14	※ 보고사항1. 제58기 상반기 재무제표 검토의 건2. 상반기 감사결과 보고의 건 3. 2024년도 2분기 변화관리워크샵 실시 결과 보고의 건3. 2024년도 내부회계관리제도 설계평가 결과 보고의 건4. 2024년도 2분기 비감사업무 수행 검토 보고의 건※ 별도 보고1. 외부감사인 별도 보고의 건	------	------	------	------

주1) 24년 3월 28일부 김해경, 박남규 사외이사 신규재선임 ※ "외부감사인 별도 보고"는 감사위원회 독립성 강화를 위해 경영진이 배석하지 않고 이루어지는 감사위원회와 외부감사인 간의 대면 회의임 라. 감사위원회 교육 실시 계획

당사는 내부회계관리규정 제12조에 의거 대표이사, 내부회계관리자, 감사위원회 및 회계정보를 작성, 공시하는 임직원을 대상으로 내부회계관리제도 관련 법령 및 이 규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 교육계획을 수립하고, 교육을 실시토록 되 있습니다. 이에 당사는 연간 2회 이상 내부통제 변화 사항 관련 교육 등을 실시 할 예정입니다.

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2022년 06월 27일	한영회계법인	김창수김해경박남규	전원참석	횡령 등 부정 사고 사례 공유 및 예방 대책

2022년 11월 22일	삼정회계법인	김창수김해경박남규	전원참석	연결 내부회계관리제도하에서 모회사와 자회사 감사(위원회)의 역할자금통제 사례 분석과 부정사고 예방을 위한 감사(위원회)의 점검사항

2023년 06월 27일	삼일회계법인	김창수김해경박남규	전원참석	지배기구의 딜(Deal) 검토 사항

2023년 11월 28일	삼일회계법인	김창수김해경	감사위원개인사정	그룹 회계감사의 이해 및 사례로 보는 부정 발견지속가능성 보고 기준: IFRS S1,2를 중심으로

2024년 06월 19일	삼일회계법인	김창수김해경박남규	전원참석	롯데그룹 글로벌최저한세 세미나

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

내부통제팀(전담조직)	4	상무 1명 (3년 9개월)수석 1명 (5년 10개월)책임 2명 (평균 2년 7개월)	감사위원회 운영 지원내부회계관리제도 평가 지원

사. 준법지원인 등 지원조직 현황1) 준법지원인 인적사항 및 주요경력

성명	직위(근속연수)	주요경력

박 은 재	부사장(3년 7개월)	- 1992년 제34회 사법시험 합격- 대구지검 의성지청 지청장- 대검찰청 미래기획단장 및 국제협력단장- 현 롯데지주(주) 준법경영실장

2) 주요 활동내역 및 처리결과- 준법통제기준 준수 여부 점검 현황 ('24.01.01. ~ '24.06.30.)

항 목	일시/빈도	주요 내용	처리 결과

회사 경영활동 전반에
관한 리스크 관리	상시	·이사회 및 위원회 부의사항에 대한 사전 검토·준법지원인 이사회 보고 - 준법통제 절차 점검 및 조사, 일상적 준법지원 등
·법적 위험이 발생할 수 있는 투자, 거래 및 계약 등에 대한 검토
·기타 회사 정책 수립 및 시행에 대한 준법 리스크 점검 및 자문
·각종 공시 사항에 대한 점검·준법경영포털 시스템 상시 운영 - 계약검토, 법률자문, 소송관리 등에 관한 전산 시스템	특이사항 없음

컴플라이언스위원회
운영 및 정기회의 개최	분기1회
정기회의	·1분기 컴플라이언스위원회 정기회의 개최(24. 3.)
- 해외 계열사 컴플라이언스 관리 체계 구축 계획 등·2분기 컴플라이언스위원회 정기회의 개최(24. 6.)
- ISO37301 규범준수경영시스템 운영 결과 등	-

ISO37301규범준수경영시스템 운영	상시	·ISO37301 규범준수경영시스템 운영 - 내부심사원 교육 진행(23. 2.) - 전사 내부심사 진행(23. 4.)	-

사규의 제개정	주요 내용
참조	·사규 정기 제, 개정 - 정관, 이사회 규정, 정보보호규정 등 7건	-

준법 교육/서약	주요 내용
참조	·임직원 규범준수 서약서 서명(24. 2.)·임직원 대상 컴플라이언스 교육 - 신규 영입 임원, 신입 ·경력사원 교육(상시) - 임원 승진자, 책임 승진자 교육(상시) - 미국 CTA 발효 관련 참고자료 공유(24. 2.) - 임금피크제 관련 판례 공유(24. 3.)	-

준법 점검	주요 내용
참조	·정보보호 점검 (24. 1.~6.) - 내부 정책, 교육, 수탁사 관리, 보안, 출입 통제, 로그 관리 등	특이사항 없음

제보 제도 운영	상시	·다양한 제보 채널(익명성 보장)을 통한 접수	특이사항 없음

3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법경영실	19	팀장(임원) 2명 (평균 37개월)수석 9명 (평균 68개월)책임 6명 (평균 18개월)	준법지원인 주요활동지원