롯데지주 분기보고서 (2019.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 당사는 상법 제542조의11, 제542조의12 등의 관련법령에 의거 2017년 10월 12일 감사위원 이윤호, 곽수근, 권오곤 사외이사를 선임하였고 공시기준일 현재 감사위원회를 지속적으로 운영하고 있습니다.

성 명	주 요 경 력 (최근 6년간 근무처)	재임 기간	담당 업무	사외이사 여부	회계 및재무전문가 여부(상법 제542조의11)	회계 및재무전문가 확인요견 경력(상법시행령 제37조)	타회사 겸직현황	비 고

이 윤 호	(전) 연세대학교(전) 한양대학교	4년2년	감사석좌교수	사외이사	-	-	-	-

곽 수 근	(현) 국제회계기준재단(전) 서울대학교	2년20년	이사교수	사외이사	회계 및 재무전문가	경영학 박사로 5년 이상관련 분야 교수로 재직	(주)LS 사외이사	-

권 오 곤	(현) 김앤장 국제법 연구소(전) 대법원 형사사법발전위원회	3년3년	소장위원장	사외이사	-	-	(주)효성 사외이사	-

나. 감사위원회 위원의 독립성

당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있 도록 하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족	상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족

- 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

(1) 감사위원회 구성

(가) 상법, 415조2 제2항에 의해, 감사위원회는 3명 이상의 이사로 구성하고, 사외이사가 위원의 3분의 2이상이어야 합니다.

(나) 또한, 상법 제542조의11에 의거하여, 감사위원 중 1명 이상은 대통령령으로정하는 회계 또는 재무 전문가이어야 하고, 감사위원회의 대표는 사외이사로 선임하여야 합니다.

성명	선임 배경	추천인	회사와의관계	최대주주(주요주주)와의 관계	비 고

이윤호	지식경제부 장관, 전경련 부회장, LG경제연구소 원장을 역임한 경제,금융,경영 분야 전문가로서 관련분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있어 감사위원으로서 향후 그룹발전에 이바지 할 것으로 기대되어 선임됨	이사회	이해관계 없음	이해관계 없음	-

곽수근	서울대학교 경영학과 전공 교수이자 금융감독 자문위원장, IFRS재단 이사 등 다양한 경력과 학식을 갖춘 회계/경영 분야 전문가로서 관련분야의 충분한 경험을 갖추고 있어 감사위원으로서 향후 그룹발전에 이바지 할 것으로 기대되어 선임됨	이사회	이해관계 없음	이해관계 없음	-

권오곤	판사, 대법원 형사사법발전위원회 위원장, 국제사법재판소 부소장을 역임한 국내외 법률 분야 전문가로서 관련분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있어 감사위원으로서 향후 그룹 발전에 기여할 것으로 기대되어 선임됨	이사회	이해관계 없음	이해관계 없음

(2) 결격요건

(가) 상법 제542조의10, 제542조 11에 의거하여, 다음에 해당하는 자는 상장회사의 사외이사가 아닌 감사위원회위원이 될 수 없고, 이에 해당하게 된 경우에는 그 직을 상실합니다.(나) 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의상무에 종사한 이사 및 피용자.

(다) 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자

(3) 감사위원의 선임 및 해임(가) 상법 제542조 12 제1항에 의거하여, 감사위원회위원을 선임-해임하는 권한은 주주총회에 있으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원회위원을 선임하여야 합니다.(나) 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자가 소유하는상장회사의 의결권 있는 주식의 합계가 그 회사의 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사 또는 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사하지못합니다.

다. 감사위원회의 활동 (2019.1.1. ~ 2019. 9. 30.)

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	사외이사등의 성명

이 윤 호(출석률 :100%)	곽 수 근(출석률 :100%)	권 오 곤(출석률 :100%)

1회차	2019.02.13	※의결 사항1. 내부회계관리규정 개정 승인의 건※보고 사항1. 제52기 재무제표 및 영업보고서 보고의 건2. 2018년도 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건3. 2019년도 내부회계관리제도 운영 계획 보고의 건※별도 보고외부감사인 별도 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2회차	2019.03.13	※의결 사항1. 2018년도 감사보고서 제출의 건2. 2018년도 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고서 승인의 건※보고 사항1. 2019년도 감사계획 보고의 건2. 2018년도 재무제표 검토의 건	가결가결	찬성찬성	찬성찬성	찬성찬성

3회차	2019.05.13	※보고 사항1. 제53기 1/4분기 재무제표 검토의 건2. 2019년도 1분기 변화관리 워크샵 실시 결과 보고의 건※별도 보고외부감사인 별도 보고의 건

4회차	2019.08.13	※보고 사항1. 제53기 2/4분기 재무제표 검토의 건2. 2019년도 2분기 변화관리 워크샵 실시 결과 보고의 건3. 내부회계관리제도 설계 평가 결과 보고의 건4. 상반기 감사 결과 보고의 건※별도 보고외부감사인 별도 보고의 건

5회차	2019.11.13	※보고 사항1. 제53기 3/4분기 재무제표 검토의 건2. 2019년도 3분기 변화관리 워크샵 실시 결과 보고의 건3. 내부회계관리제도 운영실태(중간)보고4. 내부회계관리제도 운영실태(연말)점검 계획 보고※별도 보고외부감사인 별도 보고의 건

※ "외부감사인 별도 보고"는 감사위원회 독립성 강화를 위해 경영진이 배석하지 않고 이루어지는 감사위원회와 외부감사인 간의 대면 회의임

라. 감사위원회 교육 실시 계획

당사는 내부회계관리규정 제12조에 의거 대표이사, 내부회계관리자, 감사위원회 및 회계정보를 작성, 공시하는 임직원을 대상으로 내부회계관리제도 관련 법령 및 이규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 교육계획을 수립하고, 교육을 실시토록 되어 있습니다. 이에 당사는 연간 2회 이상 내부통제 변화 사항 관련 교육 등을 실시 할 예정입니다.

시기	교육 내용

상반기	내부회계관리 제도 변화에 따른 감사위원회의 역할

하반기	효과적인 운영실태 평가를 위한 감사위원회 업무 수행 방법론

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2019년 06월 10일	삼정회계법인	이윤호, 곽수근, 권오곤	전원 참석	내부회계관리제도 운영과 감사위원회의 역할

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사위원회 사무국	3	전무(1년)책임(1년)책임(0.6년)	감사위원회 운영 지원내부회계관리제도 평

사. 준법지원인 지원조직 현황 (1) 인적사항 및 주요경력

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

이 태 섭	1	1963년 7월	- 1984년 제 26회 사법시험 합격- 서울남부지방법원 부장판사- 現 롯데지주(주) 컴플라이언스위원회 준법경영실장

(2) 주요 활동내역 및 처리결과-준법통제기준 준수 여부 점검 현황 (2019년 1월 1일 ~ 2019년 9월 30일)

점검 일시	점검 내용	점검 결과	처리 결과

상시	경영활동 관련 법률 리스크 점검 및 자문	특이 사항 없음	특이 사항 없음

19. 1. ~ 3..	계약 공정화 목적 계약 점검	일부 계약 보완 필요	계약 체결 가이드라인 제공

19. 3. ~ 6.	사규의 법령 및 실무 적합성 점검	일부 개정 법령 반영 필요	일부 사규 개정 완료

19. 3. ~ 9.	상반기 채용 공정성 점검	일부 업무 절차 개선 필요	개선 방안 마련 중

19. 4. ~	행동강령의 법령 및 실무 적합성 점검	일부 개정 법령 등 반영 필요	행동강령 개정 추진 중

19. 4. ~	글로벌 컴플라이언스 현황 점검	일부 업무 절차 개선 필요	업무 가이드라인 마련 중

19. 3. ~	국내외 개인정보보호법 준수 여부 점검	일부 시정 필요	시정사항 보완 및 교육

상시	제보, 고충상담 처리	내부 절차에 따라 처리	내부 절차에 따라 처리

(3) 준법지원인 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법경영실	15	팀장(임원) 2명(평균 2년 )수석 4명(평균 1년 10개월 )책임 9명(평균 1년 6개월 )	1) 경영활동 관련 법률 리크 관리 - 이사회 안건 등 주요 현안 사전 법률 검토 - 그룹 공시지원 시스템 구축 및 운영2) 준법교육 - 법령 제개정 사항 및 주요 판례 상시 안내 - 그룹 직급별 컴플라이언스 교육 시행 (신입사원, 입문, S-Grade 특강, 반부패 온라인) - 이슈별 컴플라이언스 교육 시행(공정거래, 외국환 거래, 해외 개인정보보호법, 해외 반 부패법령 등) - 그룹 준법경영담당자 교육3) 사규 행동강령 법령 및 실무 적합성 점검 - 사규 구비 및 준수 여부 점검, 일부 사규 개정 - 행동강령 개정 추진 등4) 글로벌 컴플라이언스 현황 점검 및 개선 - 주요 진출국 컴플라이언스 준수 여부 현장 점검 등5) 국내 컴플라이언스 현황 점검 및 개선 - 그룹 계열사 개인정보보호 프로세스 점검 및 GDPR 대응 - 주요 계열사 공정거래 실태 점검6) 제보, 고충상담 처리 - 양성평등, 근로환경 개선 등 다양한 분야 상담 및 사규에 따른 처리