롯데지주 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 기업정보와 한국채택국제회계기준 준수 사실 기재 - (연결)

1. 일반적 사항
(1) 지배기업의 개요
지배기업인 롯데지주 주식회사(구, 롯데제과 주식회사, 이하 "당사" 또는 "지배기업")는 과자와 빙과류제조 및 판매업을 주요 영업으로 하여 1967년 3월 24일에 설립되었고, 1974년 2월 16일자로 한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였습니다.
당사는 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 사업부문을 인적분할하고 투자부문은 인적분할된 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사에서 영위하는 투자부문과 합병하는 것을 결의하였으며, 2017년 8월 29일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인한 후, 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데쇼핑주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 투자부문을 흡수합병하였습니다. 한편, 동 분할합병의 법적 취득자는 당사 투자부문(구, 롯데제과 주식회사 투자부문)이나, 회계상 취득자는 인적분할신설회사인 롯데쇼핑 주식회사의 투자부문으로 식별하는 역합병에 해당합니다.
2017년 10월 1일 분할합병에 따라 당사는 다른 회사의 주식을 소유하고, 해당 회사의 주식(의결권)을 법적기준 이상 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 지주회사로 전환되었습니다.
당사의 본사는 서울특별시 송파구 올림픽로 300에 위치하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 우선주자본금 161백만원을 포함하여 21,143백만원입니다.
2025년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.
(2) 종속기업의 현황
당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 종속기업 총 발행주식수 대비 보유 주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.
(*2) 연결실체가 보유한 롯데웰푸드의 지분율은 50%에 미달하지만, 연결실체가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(*3) 연결실체가 보유한 롯데칠성음료 보통주 및 우선주의 지분율은 50%에 미달하지만, 연결실체가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(*4) 당분기 중 Lotte India Co.,Ltd.에 흡수합병 되었습니다.
(*5) 당분기 중 HAVMOR ICECREAM PRIVATE LIMITED와의 합병으로 지분율이 전기대비 증가하였습니다.
(3) 중요한 종속기업의 요약재무정보
당분기말 및 전기말 현재 중요한 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(*1) 상기 재무정보는 각 종속기업의 연결재무제표 및 별도재무제표 기준입니다.
(4) 연결대상범위의 변동
① 당분기 중 연결재무제표의 작성대상기업에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(5) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.
① 제 59(당) 기 분기
(*1) 연결재무제표 기준입니다.
(*2) 연결조정 등이 반영되지 않은 금액입니다.
② 제 58(전) 기
(*1) 연결재무제표 기준입니다.
(*2) 연결조정 등이 반영되지 않은 금액입니다.
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 요약분기연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 2와 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

## 2. 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 대한 공시 - (연결)

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다.
(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
· FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

## 3. 회계정책 목록 - (연결)

연결실체가 요약분기연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 적용된 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
(1) 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 4. 매출채권 및 기타채권 - (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	1,156,988	(12,146)	1,144,842

단기미수금	375,516	(16,631)	358,885

유동 금융리스채권	12,444	0	12,444

매출채권 및 기타유동채권 합계	1,544,948	(28,777)	1,516,171

비유동매출채권	846	(285)	561

장기미수금	19,838	(302)	19,536

비유동 금융리스채권	28,423	0	28,423

매출채권 및 기타비유동채권 합계	49,107	(587)	48,520

전기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	1,160,169	(15,399)	1,144,770

단기미수금	181,503	(16,041)	165,462

유동 금융리스채권	8,552	0	8,552

매출채권 및 기타유동채권 합계	1,350,224	(31,440)	1,318,784

비유동매출채권	1,259	(286)	973

장기미수금	20,228	(305)	19,923

비유동 금융리스채권	15,291	0	15,291

매출채권 및 기타비유동채권 합계	36,778	(591)	36,187

## 5. 사용이 제한된 금융자산 - (연결)

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 백만원)

단기금융상품	그밖의 기타비유동금융자산	금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산	108,673	5,993	114,666

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	상생협력예치금 및 질권설정 등	당좌개설보증금 및 담보제공 등

전기말 (단위 : 백만원)

단기금융상품	그밖의 기타비유동금융자산	금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산	127,715	5,911	133,626

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	상생협력예치금 및 질권설정 등	당좌개설보증금 및 담보제공 등

## 6. 기타금융자산 - (연결)

기타금융자산의 내역의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

현금성자산으로 분류되지 않는 단기예금	485,935

유동 당기손익인식금융자산	66,500

유동 기타포괄손익인식금융자산	0

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	33

단기대여금	14,378

단기보증금	18,419

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	15,186

유동성위험회피목적파생상품자산	30,291

유동성매매목적파생상품자산	3,806

기타유동금융자산 합계	634,548

장기금융상품	572

비유동 당기손익인식금융자산	91,246

비유동 기타포괄손익인식금융자산	93,576

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	261

장기대여금	19,682

장기보증금	599,236

비유동 계약자산 외의 비유동 미수수익	0

비유동성위험회피목적파생상품자산	25,701

비유동성매매목적파생상품자산	0

기타비유동금융자산 합계	830,274

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

현금성자산으로 분류되지 않는 단기예금	546,629

유동 당기손익인식금융자산	90,835

유동 기타포괄손익인식금융자산	0

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	69

단기대여금	13,904

단기보증금	25,260

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	12,208

유동성위험회피목적파생상품자산	40,471

유동성매매목적파생상품자산	3,806

기타유동금융자산 합계	733,182

장기금융상품	5,881

비유동 당기손익인식금융자산	89,450

비유동 기타포괄손익인식금융자산	83,226

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	261

장기대여금	17,735

장기보증금	603,859

비유동 계약자산 외의 비유동 미수수익	353

비유동성위험회피목적파생상품자산	32,823

비유동성매매목적파생상품자산	0

기타비유동금융자산 합계	833,588

## 7. 기타금융부채 - (연결)

기타금융부채의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동으로 분류되는 미지급비용	299,577

단기예수보증금	130,619

유동성위험회피목적파생상품부채	1,801

유동성매매목적파생상품부채	231,812

유동 리스부채	303,063

그 밖의 기타유동금융부채	2,825

기타유동금융부채 합계	969,697

장기예수보증금	125,918

비유동성위험회피목적파생상품부채	1,033

비유동성매매목적파생상품부채	0

비유동 리스부채	532,131

그 밖의 기타비유동금융부채	105,998

기타비유동금융부채 합계	765,080

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동으로 분류되는 미지급비용	340,679

단기예수보증금	143,698

유동성위험회피목적파생상품부채	1,867

유동성매매목적파생상품부채	226,788

유동 리스부채	304,781

그 밖의 기타유동금융부채	2,800

기타유동금융부채 합계	1,020,613

장기예수보증금	112,881

비유동성위험회피목적파생상품부채	1,449

비유동성매매목적파생상품부채	0

비유동 리스부채	561,845

그 밖의 기타비유동금융부채	105,044

기타비유동금융부채 합계	781,219

## 8. 금융상품 - (연결)

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 (*1)	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 (*3)	파생상품자산	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융상품	66,500	0	0	0	66,500

출자금	65,100	0	0	0	65,100

당기손익-공정가치측정지분증권	18,185	0	0	0	18,185

당기손익-공정가치측정채무증권	7,961	0	0	0	7,961

유동성매매목적파생상품자산	3,806	0	0	0	3,806

비유동성매매목적파생상품자산	0	0	0	0	0

상각후원가측정 현금및현금성자산(*2)	0	1,188,133	0	0	1,188,133

매출채권 및 기타유동채권	0	1,516,171	0	0	1,516,171

단기금융상품	0	485,935	0	0	485,935

단기대여금	0	14,378	0	0	14,378

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	0	15,186	0	0	15,186

단기보증금	0	18,419	0	0	18,419

상각후원가측정기타유동금융자산	0	33	0	0	33

장기매출채권 및 기타비유동채권	0	48,520	0	0	48,520

장기금융상품	0	572	0	0	572

장기대여금	0	19,682	0	0	19,682

비유동 계약자산 외의 비유동 미수수익	0	0	0	0	0

장기보증금	0	599,236	0	0	599,236

상각후원가측정기타비유동금융자산	0	261	0	0	261

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	0	0	93,576	0	93,576

유동성위험회피목적파생상품자산	0	0	0	30,291	30,291

비유동성위험회피목적파생상품자산	0	0	0	25,701	25,701

금융자산 합계	161,552	3,906,526	93,576	55,992	4,217,646

전기말 (단위 : 백만원)

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 (*1)	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 (*3)	파생상품자산	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융상품	90,834	0	0	0	90,834

출자금	63,712	0	0	0	63,712

당기손익-공정가치측정지분증권	17,777	0	0	0	17,777

당기손익-공정가치측정채무증권	7,961	0	0	0	7,961

유동성매매목적파생상품자산	3,806	0	0	0	3,806

비유동성매매목적파생상품자산	0	0	0	0	0

상각후원가측정 현금및현금성자산(*2)	0	1,196,027	0	0	1,196,027

매출채권 및 기타유동채권	0	1,318,784	0	0	1,318,784

단기금융상품	0	546,629	0	0	546,629

단기대여금	0	13,904	0	0	13,904

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	0	12,208	0	0	12,208

단기보증금	0	25,260	0	0	25,260

상각후원가측정기타유동금융자산	0	70	0	0	70

장기매출채권 및 기타비유동채권	0	36,187	0	0	36,187

장기금융상품	0	5,881	0	0	5,881

장기대여금	0	17,735	0	0	17,735

비유동 계약자산 외의 비유동 미수수익	0	353	0	0	353

장기보증금	0	603,859	0	0	603,859

상각후원가측정기타비유동금융자산	0	259	0	0	259

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	0	0	83,226	0	83,226

유동성위험회피목적파생상품자산	0	0	0	40,471	40,471

비유동성위험회피목적파생상품자산	0	0	0	32,823	32,823

금융자산 합계	184,090	3,777,156	83,226	73,294	4,117,766

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 당분기말과 전기말 상각후원가 측정 금융자산으로 분류한 현금및현금성자산에는 현금시재액 54,223백만원 및 58,797백만원이 포함되어 있지 아니합니다.(*3) 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 또한, 활성거래시장이 존재하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부가치로 계상하였으며, 공정가치를 결정하기위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품의 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

금융자산의 종류별 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

장단기금융상품	출자금	지분증권 (*3)	채무증권	단기매매목적파생상품자산	현금및현금성자산 (*1)(*2)	매출채권및기타채권 (*1)	대여금 (*1)	미수수익 (*1)	보증금 (*1)	상각후원가측정기타금융자산 (*1)	위험회피목적파생상품자산	금융자산, 분류 합계

금융자산	553,007	65,100	111,761	7,961	3,806	1,188,133	1,564,691	34,060	15,186	617,655	294	55,992	4,217,646

금융자산, 공정가치	553,007	65,100	111,761	7,961	3,806	1,188,133	1,564,691	34,060	15,186	617,655	294	55,992	4,217,646

전기말 (단위 : 백만원)

장단기금융상품	출자금	지분증권 (*3)	채무증권	단기매매목적파생상품자산	현금및현금성자산 (*1)(*2)	매출채권및기타채권 (*1)	대여금 (*1)	미수수익 (*1)	보증금 (*1)	상각후원가측정기타금융자산 (*1)	위험회피목적파생상품자산	금융자산, 분류 합계

금융자산	643,344	63,712	101,003	7,961	3,806	1,196,027	1,354,971	31,639	12,561	629,119	329	73,294	4,117,766

금융자산, 공정가치	643,344	63,712	101,003	7,961	3,806	1,196,027	1,354,971	31,639	12,561	629,119	329	73,294	4,117,766

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 당분기말과 전기말 상각후원가 측정 금융자산으로 분류한 현금및현금성자산에는 현금시재액 54,223백만원 및 58,797백만원이 포함되어 있지 아니합니다.(*3) 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 또한, 활성거래시장이 존재하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부가치로 계상하였으며, 공정가치를 결정하기위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품의 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 있는 지분증권	시장성 없는 지분증권

대신증권(보통주)	㈜BNK금융지주	(주)비피도	시장성 있는 기타 지분증권	서안주정㈜	(주)지에스네트웍스	(주)미소정보기술	LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED	시장성 없는 기타 지분증권

측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

주식수	83,276	3,356,883	132,014	0	34,874	218,502	111,000	0	0

지분율	0.0016	0.0105	0.0161	0.0000	0.0872	0.0052	0.1000	0.1500	0.0000

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	1,262	1,351	23,877	34,408	1,682	395	1,539	615	908	2,363	1,924	1,029	3,497	649	30,134	30,134	55,090	22,632

전기말 (단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 있는 지분증권	시장성 없는 지분증권

대신증권(보통주)	㈜BNK금융지주	(주)비피도	시장성 있는 기타 지분증권	서안주정㈜	(주)지에스네트웍스	(주)미소정보기술	LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED	시장성 없는 기타 지분증권

측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

주식수	83,276	3,356,883	132,014	0	34,874	218,502	111,000	0	0

지분율	0.0016	0.0105	0.0161	0.0000	0.0872	0.0052	0.1000	0.1500	0.0000

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	1,262	1,338	23,877	34,710	1,682	389	1,539	598	908	2,363	1,924	1,029	3,497	649	30,134	30,134	24,761	12,016

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 합계 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 있는 지분증권	시장성 없는 지분증권

측정 전체

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	28,360	36,769	91,553	56,807

전기말 (단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 있는 지분증권	시장성 없는 지분증권

측정 전체

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	28,360	37,035	61,224	46,191

금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 (*1)	파생상품 금융부채	기타금융부채 (*2)	금융부채, 범주 합계

유동성매매목적파생상품부채	231,812	0	0	0	231,812

비유동성매매목적파생상품부채	0	0	0	0	0

매입채무 및 기타유동채무	0	1,705,362	0	0	1,705,362

유동 금융기관 차입금(사채 제외)	0	1,254,552	0	0	1,254,552

비유동차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	0	720,241	0	0	720,241

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	0	2,261,157	0	0	2,261,157

유동으로 분류되는 미지급비용	0	299,577	0	0	299,577

단기예수보증금	0	130,619	0	0	130,619

상각후원가측정기타유동금융부채	0	2,825	0	0	2,825

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	0	1,809,192	0	0	1,809,192

비유동 사채의 비유동성 부분	0	2,527,064	0	0	2,527,064

장기예수보증금	0	125,918	0	0	125,918

상각후원가측정기타비유동금융부채	0	105,998	0	0	105,998

유동성위험회피목적파생상품부채	0	0	1,801	0	1,801

비유동성위험회피목적파생상품부채	0	0	1,033	0	1,033

유동 리스부채	0	0	0	303,063	303,063

비유동 리스부채	0	0	0	532,131	532,131

금융부채 합계	231,812	10,942,505	2,834	835,194	12,012,345

전기말 (단위 : 백만원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 (*1)	파생상품 금융부채	기타금융부채 (*2)	금융부채, 범주 합계

유동성매매목적파생상품부채	226,788	0	0	0	226,788

비유동성매매목적파생상품부채	0	0	0	0	0

매입채무 및 기타유동채무	0	1,617,303	0	0	1,617,303

유동 금융기관 차입금(사채 제외)	0	806,163	0	0	806,163

비유동차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	0	694,702	0	0	694,702

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	0	1,892,455	0	0	1,892,455

유동으로 분류되는 미지급비용	0	340,679	0	0	340,679

단기예수보증금	0	143,698	0	0	143,698

상각후원가측정기타유동금융부채	0	2,800	0	0	2,800

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	0	1,798,516	0	0	1,798,516

비유동 사채의 비유동성 부분	0	3,132,465	0	0	3,132,465

장기예수보증금	0	112,881	0	0	112,881

상각후원가측정기타비유동금융부채	0	105,045	0	0	105,045

유동성위험회피목적파생상품부채	0	0	1,866	0	1,866

비유동성위험회피목적파생상품부채	0	0	1,449	0	1,449

유동 리스부채	0	0	0	304,781	304,781

비유동 리스부채	0	0	0	561,845	561,845

금융부채 합계	226,788	10,646,707	3,315	866,626	11,743,436

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

금융부채의 종류별 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

단기매매목적파생상품부채	매입채무 및 기타채무 (*1)	단기차입금 (*1)	장기 차입금 (*1)	사채 (*1)	미지급비용 (*1)	예수보증금 (*1)	상각후원가측정기타금융부채 (*1)	위험회피목적파생상품부채	리스 부채 (*2)	금융부채, 분류 합계

금융부채	231,812	1,705,362	1,254,552	2,529,433	4,788,221	299,577	256,537	108,823	2,834	835,194	12,012,345

금융부채, 공정가치	231,812	1,705,362	1,254,552	2,529,433	4,788,221	299,577	256,537	108,823	2,834	835,194	12,012,345

전기말 (단위 : 백만원)

단기매매목적파생상품부채	매입채무 및 기타채무 (*1)	단기차입금 (*1)	장기 차입금 (*1)	사채 (*1)	미지급비용 (*1)	예수보증금 (*1)	상각후원가측정기타금융부채 (*1)	위험회피목적파생상품부채	리스 부채 (*2)	금융부채, 분류 합계

금융부채	226,788	1,617,303	806,163	2,493,218	5,024,920	340,679	256,579	107,845	3,315	866,626	11,743,436

금융부채, 공정가치	226,788	1,617,303	806,163	2,493,218	5,024,920	340,679	256,579	107,845	3,315	866,626	11,743,436

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

## 9. 공정가치측정 - (연결)

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	위험회피목적파생상품자산	공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	0	66,500	95,052	161,552	36,769	589	56,218	93,576	0	55,992	0	55,992	36,769	123,081	151,270	311,120

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	위험회피목적파생상품자산	공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	0	90,834	93,256	184,090	37,035	589	45,602	83,226	0	73,294	0	73,294	37,035	164,717	138,858	340,610

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품부채	공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치	0	0	231,812	231,812	0	2,834	0	2,834	0	2,834	231,812	234,646

전기말 (단위 : 백만원)

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품부채	공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치	0	0	226,788	226,788	0	3,315	0	3,315	0	3,315	226,788	230,103

수준1에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 특정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하였습니다.수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 수준1의 공시가격 이외에 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하였습니다.수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하였습니다.

공정가치측정의 변경에 대한 조정
당분기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산(부채), 공정가치, 기초	(87,930)

매입, 공정가치측정, 금융자산(부채)	28,745

매도, 공정가치측정, 금융자산(부채)	0

인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)	(21,357)

인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)	당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 매매목적파생상품	(5,023)

당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)	(5,995)

기타포괄손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)	(10,339)

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산(부채)	0

금융자산(부채), 공정가치, 기말	(80,542)

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산(부채), 공정가치, 기초	55,869

매입, 공정가치측정, 금융자산(부채)	19,335

매도, 공정가치측정, 금융자산(부채)	(4,619)

인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)	(157,562)

인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)	당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 매매목적파생상품	(134,552)

당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)	(11,861)

기타포괄손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)	(11,149)

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산(부채)	(953)

금융자산(부채), 공정가치, 기말	(87,930)

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

평가기법	평가기법 합계	평가기법	평가기법 합계

순자산가치	현금흐름할인법	시장접근법	배당할인모형	이항모형	순자산가치	현금흐름할인법	시장접근법	배당할인모형	이항모형

금융자산, 공정가치	95,052	56,218

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	-	가중평균자본비용	-	자기자본비용	연변동성	-	가중평균자본비용	PBR배수, PBR배수	-	일변동성

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

평가기법	평가기법 합계	평가기법	평가기법 합계

순자산가치	현금흐름할인법	시장접근법	배당할인모형	이항모형	순자산가치	현금흐름할인법	시장접근법	배당할인모형	이항모형

금융자산, 공정가치	93,256	45,602

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	-	가중평균자본비용	-	자기자본비용	연변동성	-	가중평균자본비용	PBR배수, PBR배수	-	일변동성

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수 범위에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

관측할 수 없는 투입변수

자기자본비용, 측정 투입변수	연변동성, 측정 투입변수	가중평균자본비용, 측정 투입변수	PBR배수, 측정 투입변수	PSR배수, 측정 투입변수	자기자본비용, 측정 투입변수	연변동성, 측정 투입변수	가중평균자본비용, 측정 투입변수	PBR배수, 측정 투입변수	PSR배수, 측정 투입변수

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산	0.0772	0.7234	0.1000	0.1598	0.1555	0.1669	0.4400	0.9400	0.7200

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

관측할 수 없는 투입변수

자기자본비용, 측정 투입변수	연변동성, 측정 투입변수	가중평균자본비용, 측정 투입변수	PBR배수, 측정 투입변수	PSR배수, 측정 투입변수	자기자본비용, 측정 투입변수	연변동성, 측정 투입변수	가중평균자본비용, 측정 투입변수	PBR배수, 측정 투입변수	PSR배수, 측정 투입변수

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산	0.0772	0.7234	0.1000	0.1598	0.1389	0.1669	0.4400	0.9400	0.7200

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

평가기법

이항모형

관측할 수 없는 투입변수

일변동성, 측정 투입변수

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 부채	0.0263

금융부채, 공정가치	231,812

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

평가기법

이항모형

관측할 수 없는 투입변수

일변동성, 측정 투입변수

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 부채	0.0178

금융부채, 공정가치	226,788

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산
(단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

관측할 수 없는 투입변수

할인율, 측정 투입변수	영구성장률, 측정 투입변수	할인율, 측정 투입변수	영구성장률, 측정 투입변수

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산	0.01	0.01	0.01	0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산	0.01	0.01	0.01	0.01

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	(206)	171

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	242	(129)

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	(4,022)	2,534

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	5,053	(2,057)

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 부채
(단위 : 백만원)

금융부채, 범주

단기매매목적파생상품부채

관측할 수 없는 투입변수

할인율, 측정 투입변수	기초자산 주식가격, 측정 투입변수

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 부채	0.01	0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 부채	0.01	0.01

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채	당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채	97	737

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채	(91)	(731)

## 10. 재고자산 - (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	360,438	(3,519)	356,919

유동제품	347,795	(7,922)	339,873

유동재공품	2,534	0	2,534

유동 반제품	49,215	0	49,215

유동원재료	471,646	(10,750)	460,896

유동 부재료	36,595	(115)	36,480

유동저장품	85,283	(2,979)	82,304

유동 운송중 재고자산	171,744	0	171,744

미완성 건물	2,538	0	2,538

총유동재고자산	1,527,788	(25,285)	1,502,503

전기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	365,829	(5,817)	360,012

유동제품	338,542	(8,916)	329,626

유동재공품	2,891	0	2,891

유동 반제품	49,518	0	49,518

유동원재료	448,354	(8,221)	440,133

유동 부재료	35,680	(85)	35,595

유동저장품	81,887	(1,478)	80,409

유동 운송중 재고자산	128,372	0	128,372

미완성 건물	2,538	0	2,538

총유동재고자산	1,453,611	(24,517)	1,429,094

비용으로 인식한 재고자산의 금액
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	2,383,429

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	2,453,349

재고자산에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산 평가손실	768

재고자산 평가손실환입

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산 평가손실

재고자산 평가손실환입	4,069

(*) 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

## 11. 기타자산 - (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

기타자산

기타유동자산	263,189

기타유동자산	단기선급금	85,019

단기선급비용	151,279

유동부가세미수금	23,911

그밖의 기타유동자산	2,980

기타비유동자산	62,691

기타비유동자산	장기선급금	8,246

장기선급비용	54,445

그밖의 기타비유동자산	0

전기말 (단위 : 백만원)

기타자산

기타유동자산	224,032

기타유동자산	단기선급금	79,146

단기선급비용	110,710

유동부가세미수금	31,361

그밖의 기타유동자산	2,815

기타비유동자산	71,045

기타비유동자산	장기선급금	10,293

장기선급비용	60,752

그밖의 기타비유동자산	0

## 12. 매각예정비유동자산과 중단영업 - (연결)

중단영업 단일금액의 분석 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 처분자산집단	22,235

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산	595

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 합계	22,830

매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채	5,570

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 처분자산집단	22,564

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산	9,841

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 합계	32,405

매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채	5,549

전기 중 연결실체는 금융서비스 사업 중 CD/ATM 및 정산기 사업 처분(2024년 12월 31일)을 결정하였습니다. 이에 따라 해당 사업과 관련된 자산 및 부채를 매각예정처분자산집단으로 표시하였습니다. 전기 중 연결실체는 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.의 자산 및 부채를 매각예정처분자산집단으로 표시하였습니다.

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 처분자산집단의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

계속영업

중단영업

자산과 부채

자산	부채

유형자산	기타자산

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 처분자산집단	20,567	1,668

매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채	5,570

매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채	유동부채	5,570

전기말 (단위 : 백만원)

계속영업

중단영업

자산과 부채

자산	부채

유형자산	기타자산

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 처분자산집단	20,662	1,902

매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채	5,549

매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채	유동부채	5,549

당분기 중 연결실체는 Lotte Confectionery RUS의 기계장치를 매각예정자산으로 표시하였습니다.전기 중 연결실체는 증평공장 운영을 중단하기로 결정함에 따라 해당 유형자산을 매각예정자산으로 표시하였습니다. 동 거래는 당분기 중 거래 종결되었습니다.

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

계속영업

중단영업

자산	자산 합계

토지	건물	기타자산

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산	0	0	595	595

전기말 (단위 : 백만원)

계속영업

중단영업

자산	자산 합계

토지	건물	기타자산

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산	2,301	3,406	4,134	9,841

## 13. 타 기업에 대한 지분의 공시 - (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.
(2) 당분기말과 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 59(당) 기 분기
(*1) 롯데네슬레코리아에 대한 손상차손 24,866백만원이 포함되어 있습니다.
(*2) 전기 중 취득한 이노션의 순자산 금액은 잠정적으로 결정된 상태로서 관련 금액은 향후 조정될 수 있습니다.
② 제 58(전) 기
(*1) 전기 중 발생한 Lotte Properties(Shenyang)에 122,887백만원의 유상증자 효과와 지분법평가손실 117,517백만원, 손상차손 2,814백만원이 포함되어 있으며, 전기말 잔액은 3,278백만원입니다.
(*2) 전기 중 발생한 와디즈에 대한 손상차손 14,828백만원과 처분 18,943백만원이 포함되어 있습니다.
(*3) 전기 중 취득한 이노션의 순자산 금액은 잠정적으로 결정된 상태로서 관련 금액은 향후 조정될 수 있습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과같습니다.
① 제 59(당) 기 분기
[요약 재무상태표(당분기말)]
(*1) 상기 재무정보에는 회계정책 일치를 위한 조정이 반영되었습니다.
[요약 포괄손익계산서(당분기)]
(*1) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다.
(*2) 상기 재무정보에는 회계정책 일치를 위한 조정이 반영되었습니다.
② 제 58(전) 기
[요약 재무상태표(전기말)]
(*1) 상기 재무정보에는 회계정책 일치를 위한 조정이 반영되었습니다.
[요약 포괄손익계산서(전분기)]
(*1) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다.
(4) 당분기말과 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
① 제 59(당) 기 분기
(*1) 비지배지분을 제외한 순자산 금액입니다.
(*2) 공정가치차이 미상각잔액, 미실현손익이 포함되어 있습니다.
(*3) 롯데쇼핑 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 40.03%를 적용하여 계산하였습니다.
(*4) 롯데케미칼 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 25.68%를 적용하여 계산하였습니다.
② 제 58(전) 기
(*1) 비지배지분을 제외한 순자산 금액입니다.
(*2) 공정가치차이 미상각잔액, 미실현손익이 포함되어 있습니다.
(*3) 롯데쇼핑 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 40.03%를 적용하여 계산하였습니다.
(*4) 롯데케미칼 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 25.68%를 적용하여 계산하였으며, 전기 중 롯데케미칼의 유상증자 지분율 희석효과 및 자기주식 매입으로 인한 연결실체의 지분율 변동 효과가 포함되었습니다.
(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

## 14. 유형자산 - (연결)

유형자산의 변동에 대한 조정
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 유형자산	7,610,764

사업결합을 통한 취득, 유형자산	129

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	293,213

감가상각비, 유형자산	(119,763)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	(1,457)

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 유형자산	56

처분, 유형자산	(4,221)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산 (*)	(27,361)

기말 유형자산	7,751,360

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 유형자산	6,736,289

사업결합을 통한 취득, 유형자산	0

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	1,350,023

감가상각비, 유형자산	(465,629)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	(22,547)

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 유형자산	169

처분, 유형자산	(32,226)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산 (*)	44,685

기말 유형자산	7,610,764

(*) 기타증(감)액에는 계정간 대체, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

## 15. 무형자산 - (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초의 무형자산 및 영업권	1,069,189

사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권	6,225

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	12,271

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(25,782)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권(*1)	0

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 영업권 이외의 무형자산	0

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권	(715)

대체와 기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권(*2)	11,920

기말 무형자산 및 영업권	1,073,108

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초의 무형자산 및 영업권	995,510

사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권	0

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	71,312

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(99,200)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권(*1)	(26,575)

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 영업권 이외의 무형자산	0

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권	(346)

대체와 기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권(*2)	128,488

기말 무형자산 및 영업권	1,069,189

(*1) 연결실체는 공정가치 평가금액과 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부가액과의 차액을 손상으로 인식하였습니다.(*2) 기타증(감)액에는 계정간 대체, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

## 16. 투자부동산 - (연결)

투자부동산의 변동에 대한 조정
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 투자부동산	624,194

사업결합을 통한 취득 이외의 증가 합계, 투자부동산	0

감가상각비, 투자부동산	(1,347)

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 투자부동산	0

처분, 투자부동산	(12,811)

기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산 (*)	43,698

기말 투자부동산	653,734

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 투자부동산	624,894

사업결합을 통한 취득 이외의 증가 합계, 투자부동산	1,807

감가상각비, 투자부동산	(5,349)

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 투자부동산	146

처분, 투자부동산	(634)

기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산 (*)	3,330

기말 투자부동산	624,194

(*) 기타증(감)액에는 계정간 대체, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

## 17. 매입채무 및 기타채무 - (연결)

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무 합계	1,705,362

매입채무 및 기타유동채무 합계	유동매입채무	1,034,042

기타 유동 미지급금	671,320

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무 합계	1,617,303

매입채무 및 기타유동채무 합계	유동매입채무	1,095,146

기타 유동 미지급금	522,157

## 18. 차입금 - (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 차입금 및 유동 사채, 비유동차입금 및 비유동 사채의 유동성 부분	4,235,950

유동 차입금 및 유동 사채, 비유동차입금 및 비유동 사채의 유동성 부분	유동차입금	1,254,552

비유동 차입금의 유동성 대체 부분	720,241

비유동 사채의 유동성 부분, 명목금액	2,262,300

사채할인발행차금, 비유동 사채의 유동성 부분	(1,143)

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	4,336,256

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	비유동 차입금의 비유동성 부분	1,809,192

비유동 사채의 비유동성 부분, 명목금액	2,531,562

사채할인발행차금, 비유동 사채의 비유동성 부분	(4,498)

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 차입금 및 유동 사채, 비유동차입금 및 비유동 사채의 유동성 부분	3,393,320

유동 차입금 및 유동 사채, 비유동차입금 및 비유동 사채의 유동성 부분	유동차입금	806,163

비유동 차입금의 유동성 대체 부분	694,702

비유동 사채의 유동성 부분, 명목금액	1,892,910

사채할인발행차금, 비유동 사채의 유동성 부분	(455)

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	4,930,981

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	비유동 차입금의 비유동성 부분	1,798,516

비유동 사채의 비유동성 부분, 명목금액	3,137,500

사채할인발행차금, 비유동 사채의 비유동성 부분	(5,035)

(*) 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율을 유지하거나, 자산의 처분을 제한하는 등의 약정이 체결되어 있습니다.

단기차입금 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

일반차입금-우리은행 외	어음차입금-신한은행 외

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0347	0.1284	0.0387	0.0450

유동차입금	784,552	470,000	1,254,552

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

일반차입금-우리은행 외	어음차입금-신한은행 외

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0411	0.1684	0.0380	0.0509

유동차입금	676,163	130,000	806,163

장기차입금 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

원화장기차입금-신한은행 외	외화장기차입금-우리은행 외

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0203	0.0773	0.0200	0.1455

금융기관 차입금(사채 제외)	2,506,333	23,100	2,529,433

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	(720,241)

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	1,809,192

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

원화장기차입금-신한은행 외	외화장기차입금-우리은행 외

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0203	0.0773	0.0547	0.1813

금융기관 차입금(사채 제외)	2,465,261	27,957	2,493,218

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	(694,702)

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	1,798,516

사채 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

사채명칭	사채명칭 합계

사채

롯데지주 사채	롯데웰푸드 사채	롯데칠성음료 사채	롯데지알에스 사채	코리아세븐 사채

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

사채, 만기	다수건	다수건	다수건	다수건	다수건

사채, 이자율	0.0164	0.0494	0.0289	0.0435	0.0155	0.0477	0.0430	0.0680	0.0319	0.0710

사채, 명목금액	1,764,950	1,016,650	1,415,000	175,262	422,000	4,793,862

사채할인발행차금	(5,641)

비유동 사채의 유동성 부분	(2,261,157)

비유동 사채의 비유동성 부분	2,527,064

전기말 (단위 : 백만원)

사채명칭	사채명칭 합계

사채

롯데지주 사채	롯데웰푸드 사채	롯데칠성음료 사채	롯데지알에스 사채	코리아세븐 사채

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

사채, 만기	다수건	다수건	다수건	다수건	다수건

사채, 이자율	0.0164	0.0494	0.0289	0.0435	0.0155	0.0477	0.0430	0.0680	0.0253	0.0710

사채, 명목금액	2,106,000	1,047,000	1,265,000	156,100	456,310	5,030,410

사채할인발행차금	(5,490)

비유동 사채의 유동성 부분	(1,892,455)

비유동 사채의 비유동성 부분	3,132,465

## 19. 선수수익 - (연결)

선수수익에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

멤버쉽 포인트 선수수익	기타포인트 선수수익	기타 선수수익	부채 합계

단기선수수익	1,086	0	23,279	24,365

장기선수수익	0	0	15,023	15,023

전기말 (단위 : 백만원)

멤버쉽 포인트 선수수익	기타포인트 선수수익	기타 선수수익	부채 합계

단기선수수익	993	0	19,087	20,080

장기선수수익	0	0	15,924	15,924

## 20. 충당부채 (연결)

기타충당부채의 변동에 대한 조정
당분기말 (단위 : 백만원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

기타충당부채	기타충당부채 합계	기타충당부채	기타충당부채 합계

포인트충당부채	반품충당부채	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	법적소송충당부채	그 밖의 기타충당부채	포인트충당부채	반품충당부채	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	법적소송충당부채	그 밖의 기타충당부채

기초 기타충당부채	3,475	16,299	15,180	0	8,783	43,737	0	0	10,752	0	0	10,752

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	138	1,136	985	54	1,978	4,291	0	0	1,321	0	0	1,321

당기에 감소된 충당부채, 기타충당부채	(4)	(1,380)	(855)	0	(745)	(2,984)	0	0	(893)	0	0	(893)

기말 기타충당부채	3,609	16,055	15,310	54	10,016	45,044	0	0	11,180	0	0	11,180

전기말 (단위 : 백만원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

기타충당부채	기타충당부채 합계	기타충당부채	기타충당부채 합계

포인트충당부채	반품충당부채	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	법적소송충당부채	그 밖의 기타충당부채	포인트충당부채	반품충당부채	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	법적소송충당부채	그 밖의 기타충당부채

기초 기타충당부채	3,863	23,807	13,797	0	17,180	58,647	0	0	10,592	0	27,312	37,904

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	215	0	4,305	0	4,858	9,378	0	0	1,661	0	647	2,308

당기에 감소된 충당부채, 기타충당부채	(603)	(7,508)	(2,922)	0	(13,255)	(24,288)	0	0	(1,501)	0	(27,959)	(29,460)

기말 기타충당부채	3,475	16,299	15,180	0	8,783	43,737	0	0	10,752	0	0	10,752

## 21. 기타부채 - (연결)

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채	525,797

기타 유동부채	단기예수금	325,473

부가가치세예수금	79,456

유동선수금	104,123

그밖의 기타비금융부채	16,745

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채	437,556

기타 유동부채	단기예수금	242,083

부가가치세예수금	87,102

유동선수금	91,709

그밖의 기타비금융부채	16,662

## 22. 종업원급여 - (연결)

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	1,102,283

사외적립자산, 공정가치	(1,127,075)

순확정급여부채(자산)	(24,792)

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	1,077,122

사외적립자산, 공정가치	(1,150,280)

순확정급여부채(자산)	(73,158)

기타장기종업원급여와 관련된 채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타장기종업원급여부채	114,966

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타장기종업원급여부채	114,825

순확정급여채무(자산)의 변동
당분기말 (단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	1,077,122	(1,150,280)	(73,158)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	30,338	0	30,338

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)	0	0	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	10,955	(11,540)	(585)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	13,457	3,699	17,156

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	0	0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	27	0	27

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	13,430	0	13,430

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	3,699	3,699

제도가입자가 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(584)	(584)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(23,266)	24,762	1,496

사업결합과 사업처분에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	0	0	0

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	(6,323)	6,868	545

기말 순확정급여부채(자산)	1,102,283	(1,127,075)	(24,792)

전기말 (단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	960,642	(1,095,571)	(134,929)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	119,384	0	119,384

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)	7,471	0	7,471

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	45,383	(50,766)	(5,383)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	42,683	8,954	51,637

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(19,366)	0	(19,366)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	50,856	0	50,856

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	11,193	0	11,193

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	8,954	8,954

제도가입자가 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(92,781)	(92,781)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(77,838)	56,018	(21,820)

사업결합과 사업처분에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	0	0	0

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	(20,603)	23,866	3,263

기말 순확정급여부채(자산)	1,077,122	(1,150,280)	(73,158)

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

채무상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	1,120,581

국민연금전환금, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	124

그 밖의 자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	6,370

사외적립자산, 공정가치	1,127,075

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

채무상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	1,143,294

국민연금전환금, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	127

그 밖의 자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	6,859

사외적립자산, 공정가치	1,150,280

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	30,285

과거근무원가, 확정급여제도	0

이자비용, 확정급여제도	10,955

이자수익, 확정급여제도	(11,540)

퇴직급여비용, 확정기여제도	3,582

해고급여비용	166

기타장기종업원급여	182

종업원급여비용 합계	33,630

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	25,912

과거근무원가, 확정급여제도	1

이자비용, 확정급여제도	5,416

이자수익, 확정급여제도	(2,784)

퇴직급여비용, 확정기여제도	0

해고급여비용	0

기타장기종업원급여	1,268

종업원급여비용 합계	29,813

## 23. 파생상품 - (연결)

파생상품의 내역

금융상품

파생상품

현금흐름위험회피	매매 목적

통화스왑계약	이자율스왑 계약	옵션계약	주가수익스왑계약 (*)

파생상품 계약내용	외화 사채 및 차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담함	원화 및 외화 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함	주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하거나 투자자가 주식을 연결실체에 매도할 수 있는 권리를 부여함	기초 자산의 매각 기준가와 정산 시점 간의 주가 차이를 정산함

(*) 주가수익스왑의 공정가치 및 평가손익이 인식되지 않았습니다.

파생상품의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융상품	금융상품 합계

파생상품

현금흐름위험회피	매매 목적

통화스왑계약	이자율스왑 계약	옵션계약

파생상품 금융자산	55,934	58	3,806	59,798

파생상품 금융부채	109	2,725	231,812	234,646

전기말 (단위 : 백만원)

금융상품	금융상품 합계

파생상품

현금흐름위험회피	매매 목적

통화스왑계약	이자율스왑 계약	옵션계약

파생상품 금융자산	73,082	212	3,806	77,100

파생상품 금융부채	0	3,316	226,788	230,104

파생상품평가손익
당분기말 (단위 : 백만원)

금융상품

파생상품

현금흐름위험회피	매매 목적

통화스왑계약	이자율스왑 계약	옵션계약

파생상품평가순이익(손실)	(1,117)	0	(5,023)

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)(*)	7,435	(6,837)	0

전기말 (단위 : 백만원)

금융상품

파생상품

현금흐름위험회피	매매 목적

통화스왑계약	이자율스왑 계약	옵션계약

파생상품평가순이익(손실)	54,618	0	(134,552)

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)(*)	(2,434)	4,627	0

(*) 해당 기타포괄손익 금액은 세후평가금액 입니다.

## 24. 자본금, 적립금, 기타지분 - (연결)

연결실체가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주입니다. 연결실체는 2018년 11월 21일 임시주주총회 결의사항 '자기주식 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건' 승인에 의거하여, 연결실체가 보유하고 있던 자기주식 보통주 11,657,000주를 임의무상소각하였고, 2022년 3월 25일 주주총회 결의사항 '자기주식(우선주) 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건' 승인에 의거하여, 연결실체가 보유하고 있던 자기주식 우선주 182,020주를 임의무상소각하였습니다. 이에 따라, 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주 104,909,237주, 우선주 805,603주이며, 1주당 액면금액은 각각 200원입니다.당분기말 현재 연결실체의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한돼 있는 주식수는 보통주 자기주식 보유분 34,104천주(전기: 34,104천주) 및 우선주 806천주(전기: 806천주)입니다. 또한 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 보통주 3,540천주(전기: 3,540천주)입니다.

주식의 분류에 대한 공시
(단위 : 원)

보통주	우선주	주식 합계

수권주식수	500,000,000

발행주식수	104,909,237	805,603

주당 액면가액	200

자본잉여금
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

자본잉여금	4,259,254

자본잉여금	주식발행초과금	3,177,464

기타자본잉여금	1,081,790

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

자본잉여금	4,259,254

자본잉여금	주식발행초과금	3,177,464

기타자본잉여금	1,081,790

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	환산 관련 외환차이 적립금	현금흐름위험회피 적립금	관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익누계액에 대한 지분	기타적립금 합계

기타포괄손익누계액	(26,523)	(19,851)	3,393	359,720	316,739

전기말 (단위 : 백만원)

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	환산 관련 외환차이 적립금	현금흐름위험회피 적립금	관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익누계액에 대한 지분	기타적립금 합계

기타포괄손익누계액	(18,738)	(34,659)	1,769	372,746	321,118

기타포괄손익누계액의 변동내역
당분기말 (단위 : 백만원)

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	환산 관련 외환차이 적립금	현금흐름위험회피 적립금	관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익누계액에 대한 지분	기타적립금 합계

기타포괄손익누계액, 기초	(18,738)	(34,659)	1,769	372,746	321,118

기타포괄손익누적액의 증가(감소)	(9,309)	14,808	530	(7,969)	(1,940)

기타포괄손익의 이익잉여금 대체	1,524	0	1,094	(5,057)	(2,439)

기타포괄손익누계액, 기말	(26,523)	(19,851)	3,393	359,720	316,739

전기말 (단위 : 백만원)

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	환산 관련 외환차이 적립금	현금흐름위험회피 적립금	관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익누계액에 대한 지분	기타적립금 합계

기타포괄손익누계액, 기초	(16,387)	(93,577)	(822)	128,108	17,322

기타포괄손익누적액의 증가(감소)	(11,515)	58,918	2,609	245,281	295,293

기타포괄손익의 이익잉여금 대체	9,164	0	(18)	(643)	8,503

기타포괄손익누계액, 기말	(18,738)	(34,659)	1,769	372,746	321,118

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.연결실체는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다. 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 연결실체는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.

## 25. 기타자본구성요소 - (연결)

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타자본구성요소	(2,066,518)

기타자본구성요소	자기주식	(1,932,771)

신종자본증권발행금액	350,000

지분법자본조정	3,962

기타자본조정	(487,709)

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타자본구성요소	(2,143,606)

기타자본구성요소	자기주식	(1,932,771)

신종자본증권발행금액	350,000

지분법자본조정	(73,112)

기타자본조정	(487,723)

## 26. 신종자본증권 - (연결)

신종자본증권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

자본	자본 합계

신종자본증권

롯데지주 제1-1회 채권형 신종자본증권	롯데지주 제1-2회 채권형 신종자본증권	제2회 채권형 신종자본증권

신종자본증권, 발행일	2024-03-29	2024-03-29	2024-09-30

신종자본증권, 만기일	2054-03-29	2054-03-29	2054-09-30

신종자본증권, 이자율	0.0560	0.0571	0.0511

신종자본증권, 이자율 조건	- 2024.03.29 ~ 2025.09.29 : 연 고정금리 5.60%- 사채의 발행일로부터 1.5년 후 1.50%, 3년 후 2.25%, 4년 후 2.75%, 5년 후 3.25% 스텝업 금리 적용- 3개월 후급(회사의 선택에 따라 이자지급 연기 가능)	- 2024.03.29 ~ 2026.03.29 : 연 고정금리 5.71%- 사채의 발행일로부터 2년 후 2.00%, 3년 후 2.50%, 4년 후 3.00%, 5년 후 3.50% 스텝업 금리 적용- 3개월 후급(회사의 선택에 따라 이자지급 연기 가능)	- 2024.09.30 ~ 2026.09.30 : 연 고정금리 5.11%- 사채의 발행일로부터 2년 후 2.00%, 3년 후 2.50%, 4년 후 3.00%, 5년 후 3.50% 스텝업 금리 적용- 3개월 후급(회사의 선택에 따라 이자지급 연기 가능)

신종자본증권, 기타 조건	- 사채의 발행일로부터 1.5년이 경과한 날 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능- 만기 도래 시 회사의 선택에 따라 만기연장 가능	- 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능- 만기 도래 시 회사의 선택에 따라 만기연장 가능	- 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능- 만기 도래 시 회사의 선택에 따라 만기연장 가능

신종자본증권발행금액	50,000	150,000	150,000	350,000

신종자본증권발행비용	(852)

신종자본증권	349,148

전기말 (단위 : 백만원)

자본	자본 합계

신종자본증권

롯데지주 제1-1회 채권형 신종자본증권	롯데지주 제1-2회 채권형 신종자본증권	제2회 채권형 신종자본증권

신종자본증권, 발행일	2024-03-29	2024-03-29	2024-09-30

신종자본증권, 만기일	2054-03-29	2054-03-29	2054-09-30

신종자본증권, 이자율	0.0560	0.0571	0.0511

신종자본증권, 이자율 조건	- 2024.03.29 ~ 2025.09.29 : 연 고정금리 5.60%- 사채의 발행일로부터 1.5년 후 1.50%, 3년 후 2.25%, 4년 후 2.75%, 5년 후 3.25% 스텝업 금리 적용- 3개월 후급(회사의 선택에 따라 이자지급 연기 가능)	- 2024.03.29 ~ 2026.03.29 : 연 고정금리 5.71%- 사채의 발행일로부터 2년 후 2.00%, 3년 후 2.50%, 4년 후 3.00%, 5년 후 3.50% 스텝업 금리 적용- 3개월 후급(회사의 선택에 따라 이자지급 연기 가능)	- 2024.09.30 ~ 2026.09.30 : 연 고정금리 5.11%- 사채의 발행일로부터 2년 후 2.00%, 3년 후 2.50%, 4년 후 3.00%, 5년 후 3.50% 스텝업 금리 적용- 3개월 후급(회사의 선택에 따라 이자지급 연기 가능)

신종자본증권, 기타 조건	- 사채의 발행일로부터 1.5년이 경과한 날 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능- 만기 도래 시 회사의 선택에 따라 만기연장 가능	- 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능- 만기 도래 시 회사의 선택에 따라 만기연장 가능	- 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능- 만기 도래 시 회사의 선택에 따라 만기연장 가능

신종자본증권발행금액	50,000	150,000	150,000	350,000

신종자본증권발행비용	(852)

신종자본증권	349,148

상기 제1-1회, 제1-2회, 제2회 채권형 신종자본증권은 회사의 선택에 따라 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 회사의 선택에 따라 본 사채의 이자 지급을 연기할 수 있으며, 이자 지급이 연기된 경우에는 연기된 이자가 전액 지급되기 전까지 보통주식에 대한 배당금 지급을 결의하거나 지급할 수 없습니다.

## 27. 이익잉여금 - (연결)

이익잉여금의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

이익잉여금	3,582,179

이익잉여금	이익준비금(*)	27,798

임의적립금	144,542

미처분이익잉여금(미처리결손금)	3,409,839

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

이익잉여금	3,787,124

이익잉여금	이익준비금(*)	26,975

임의적립금	139,938

미처분이익잉여금(미처리결손금)	3,620,211

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

## 28. 주당이익 - (연결)

주당이익
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

지배기업소유주지분순이익(A)	(109,736)

(-)지배기업의 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실)(B)	(1,127)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)(C=A-B)	(108,609)

(-)지배기업의 보통주에 귀속되는 신종자본증권 이자지급(D)	4,708

지배기업의 보통주에 귀속되는 순이익(손실)(E=C-D)	(113,317)

가중평균유통보통주식수(F)(*)	70,805,300

보통주 기본주당이익(손실)(G=E÷F)(단위:원)	(1,601)

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

지배기업소유주지분순이익(A)	(43,884)

(-)지배기업의 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실)(B)	(410)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)(C=A-B)	(43,474)

(-)지배기업의 보통주에 귀속되는 신종자본증권 이자지급(D)	0

지배기업의 보통주에 귀속되는 순이익(손실)(E=C-D)	(43,474)

가중평균유통보통주식수(F)(*)	70,805,300

보통주 기본주당이익(손실)(G=E÷F)(단위:원)	(614)

(*) 연결실체가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.

우선주기본주당순이익(손실)
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

지배기업의 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실)(A)	(1,127)

(-)지배기업의 우선주에 귀속되는 신종자본증권 이자지급(B)	48

지배기업의 우선주에 귀속되는 순이익(손실)(C=A-B)	(1,175)

가중평균유통우선주식수(D)(*)	726,275

우선주기본주당순이익(손실)(E=C÷D)(단위:원)	(1,551)

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

지배기업의 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실)(A)	(410)

(-)지배기업의 우선주에 귀속되는 신종자본증권 이자지급(B)	0

지배기업의 우선주에 귀속되는 순이익(손실)(C=A-B)	(410)

가중평균유통우선주식수(D)(*)	726,275

우선주기본주당순이익(손실)(E=C÷D)(단위:원)	(564)

(*) 연결실체가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.

희석주당이익
당분기 및 전분기의 보통주 및 우선주 희석주당이익(손실)은 보통주 및 우선주 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

## 29. 매출 및 매출원가 - (연결)

매출 및 매출원가
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

매출	3,585,252

매출	상품매출액	1,442,291

제품매출액	1,775,846

기타수익(매출액)	367,115

매출원가	2,588,937

매출원가	상품매출원가	1,078,076

제품매출원가	1,241,180

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	269,681

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

매출	3,737,751

매출	상품매출액	1,550,404

제품매출액	1,820,169

기타수익(매출액)	367,178

매출원가	2,669,120

매출원가	상품매출원가	1,170,034

제품매출원가	1,242,476

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	256,610

## 30. 판매비와 관리비 - (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

판매 및 일반관리비	978,361

판매 및 일반관리비	급여및상여, 판관비	261,392

퇴직급여, 판관비	22,692

장기종업원급여, 판관비	327

주식보상비용(환입), 판관비	(1,500)

복리후생비, 판관비	53,163

교육훈련비, 판관비	4,489

여비교통비, 판관비	7,550

차량유지비, 판관비	6,310

보험료, 판관비	3,756

세금과공과, 판관비	9,048

업무추진비, 판관비	4,171

소모품비, 판관비	7,692

도서인쇄비, 판관비	700

통신비, 판관비	2,341

수도광열비, 판관비	16,189

수선비, 판관비	7,384

임차료, 판관비	23,437

감가상각비, 판관비	143,375

무형자산상각비, 판관비	20,558

지급수수료, 판관비	174,395

광고선전비, 판관비	39,880

견본품비, 판관비	278

판매수수료, 판관비	85,787

판매촉진비, 판관비	9,509

장식비, 판관비	257

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	335

운반보관료, 판관비	72,810

경상개발비, 판관비	1,428

충당부채전입(환입)	5

보상비, 판관비	55

잡비	548

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

판매 및 일반관리비	999,290

판매 및 일반관리비	급여및상여, 판관비	260,736

퇴직급여, 판관비	20,659

장기종업원급여, 판관비	898

주식보상비용(환입), 판관비	492

복리후생비, 판관비	52,786

교육훈련비, 판관비	4,846

여비교통비, 판관비	7,290

차량유지비, 판관비	6,174

보험료, 판관비	3,712

세금과공과, 판관비	8,955

업무추진비, 판관비	4,936

소모품비, 판관비	7,913

도서인쇄비, 판관비	727

통신비, 판관비	2,445

수도광열비, 판관비	16,867

수선비, 판관비	6,765

임차료, 판관비	27,229

감가상각비, 판관비	146,136

무형자산상각비, 판관비	19,194

지급수수료, 판관비	165,752

광고선전비, 판관비	48,475

견본품비, 판관비	242

판매수수료, 판관비	95,041

판매촉진비, 판관비	11,338

장식비, 판관비	411

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	617

운반보관료, 판관비	72,775

경상개발비, 판관비	2,930

충당부채전입(환입)	(19)

보상비, 판관비	88

잡비	2,880

## 31. 비용의 성격별 분류 - (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

성격별 비용 합계	3,567,298

재고자산 매입	1,974,284

재고자산의 변동	(35,840)

단기 종업원급여비용	443,841

퇴직급여	35,467

복리후생비	88,259

광고비	39,880

임차료	25,695

감가상각비	215,729

무형자산상각비	25,782

세금과공과	12,807

수도광열비	71,968

지급수수료	411,706

판매수수료	85,787

판매촉진비	9,511

장식비	257

운반보관료	77,087

기타 비용	85,078

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

성격별 비용 합계	3,668,410

재고자산 매입	1,998,437

재고자산의 변동	66,303

단기 종업원급여비용	421,539

퇴직급여	32,371

복리후생비	82,143

광고비	48,475

임차료	43,171

감가상각비	214,177

무형자산상각비	22,662

세금과공과	13,442

수도광열비	60,284

지급수수료	385,756

판매수수료	95,041

판매촉진비	11,338

장식비	411

운반보관료	75,667

기타 비용	97,193

## 32. 금융수익과 금융비용 - (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

금융수익	45,653

금융수익	이자수익	26,562

배당금수익(금융수익)	1,859

외환차익(금융수익)	1,112

외화환산이익(금융수익)	15,365

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	36

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	382

파생상품평가이익(금융수익)	336

파생상품거래이익(금융수익)	0

기타금융수익	1

금융원가	115,624

금융원가	이자비용	99,438

외환차손(금융원가)	180

외화환산손실(금융원가)	2,406

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	5,914

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	0

파생상품평가손실(금융원가)	6,476

파생상품거래손실(금융원가)	931

기타금융비용	279

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

금융수익	92,116

금융수익	이자수익	30,343

배당금수익(금융수익)	1,921

외환차익(금융수익)	152

외화환산이익(금융수익)	34,206

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	564

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	13

파생상품평가이익(금융수익)	21,297

파생상품거래이익(금융수익)	3,620

기타금융수익	0

금융원가	158,207

금융원가	이자비용	98,803

외환차손(금융원가)	3,809

외화환산손실(금융원가)	23,431

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	0

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	0

파생상품평가손실(금융원가)	32,152

파생상품거래손실(금융원가)	0

기타금융비용	12

## 33. 기타수익과 기타비용 - (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타이익	62,518

기타이익	외환차익	5,579

외화환산이익	2,474

투자부동산처분이익	3,105

투자부동산손상차손환입	0

유형자산처분이익	1,339

유형자산손상차손환입	56

무형자산처분이익	630

무형자산손상차손환입	0

사용권자산처분이익	5,662

염가매수차익	0

기타대손충당금환입	24

매각예정자산부채처분이익	6,434

잡이익	37,194

관계기업/공동기업투자처분이익	0

관계기업/공동기업투자손상차손환입	21

기타손실	49,581

기타손실	외환차손	8,179

외화환산손실	1,899

투자부동산처분손실	0

유형자산처분손실	2,712

유형자산손상차손	1,457

무형자산처분손실	13

무형자산손상차손	0

사용권자산처분손실	1,570

사용권자산손상차손	0

기부금	5,985

기타의대손상각비	458

잡손실	2,260

종속기업투자주식처분손실	0

관계기업/공동기업투자처분손실	182

관계기업/공동기업투자손상차손	24,866

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타이익	20,210

기타이익	외환차익	5,622

외화환산이익	1,861

투자부동산처분이익	0

투자부동산손상차손환입	0

유형자산처분이익	3,028

유형자산손상차손환입	0

무형자산처분이익	0

무형자산손상차손환입	0

사용권자산처분이익	931

염가매수차익	0

기타대손충당금환입	36

매각예정자산부채처분이익	0

잡이익	8,732

관계기업/공동기업투자처분이익	0

관계기업/공동기업투자손상차손환입	0

기타손실	33,444

기타손실	외환차손	6,625

외화환산손실	1,349

투자부동산처분손실	0

유형자산처분손실	5,743

유형자산손상차손	860

무형자산처분손실	11

무형자산손상차손	623

사용권자산처분손실	1,222

사용권자산손상차손	0

기부금	8,199

기타의대손상각비	390

잡손실	7,855

종속기업투자주식처분손실	519

관계기업/공동기업투자처분손실	48

관계기업/공동기업투자손상차손	0

## 34. 법인세 - (연결)

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.당분기 법인세비용의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다. (전분기 : 297.7%)연결실체는 필라2 법인세의 적용대상이나 당분기말 현재 연결재무제표에 추가로 인식한 법인세는 없습니다. 또한 연결실체는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 예외규정을 적용하여 글로벌최저한세 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않으며 이에 따라 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다.

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

평균유효세율	2.977

## 35. 현금및현금성자산 - (연결)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

보유현금	54,223

예금잔액	890,778

기타현금및현금성자산	297,355

현금및현금성자산 합계	1,242,356

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

보유현금	58,797

예금잔액	938,065

기타현금및현금성자산	257,962

현금및현금성자산 합계	1,254,824

## 36. 현금흐름표 - (연결)

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감	407,287

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	16,417

퇴직급여	29,700

기타장기종업원급여 조정	182

감가상각비에 대한 조정	215,729

무형자산상각비에 대한 조정	25,782

투자부동산처분손실	0

유형자산처분손실	2,712

유형자산손상차손	1,457

사용권자산처분손실 조정	1,570

사용권자산손상차손 조정	0

무형자산처분손실	13

무형자산손상차손	0

대손상각비 조정	335

대손충당금환입	0

기타의 대손상각비	434

기타의 대손충당금환입	0

주식보상비용(환입)	(1,500)

매출채권처분손실	0

외화환산손실	4,306

외화거래손실 조정	0

재고자산평가손실 조정	0

재고자산평가손실환입	0

당기손익인식금융자산처분손실 조정	0

당기손익인식금융자산평가손실	5,914

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 조정	0

파생상품거래손실 조정	931

파생상품평가손실 조정	6,476

지분법손실	53,862

종속기업투자자산처분손실	0

관계기업및공동기업투자처분손실 조정	182

관계기업및공동기업투자 손상차손 조정	24,866

하자보수충당부채 전입 조정	1,109

하자보수충당부채 환입 조정	0

공사손실충당부채 전입 조정	0

공사손실충당부채 환입 조정	82

복구충당부채전입액 조정	0

복구충당부채환입액	5

온실가스배출부채전입액 조정	0

온실가스배출부채환입액 조정	0

기타충당부채전입액	0

기타충당부채의 환입	0

지급임차료 조정	(129)

기타 현금의 유출 없는 비용등	1,278

이자비용	99,438

외화환산이익 조정	(17,840)

외화거래이익 조정	(930)

염가매수차익	0

투자부동산처분이익 조정	(3,105)

투자부동산손상차손환입	0

유형자산처분이익	(1,339)

유형자산손상차손환입 조정	(56)

사용권자산처분이익 조정	(5,662)

무형자산처분이익	(630)

무형자산손상차손환입 조정	0

매각예정비유동자산처분이익	(6,434)

임대수익 조정	(5,749)

당기손익인식금융자산처분이익 조정	(382)

당기손익인식금융자산평가이익	(36)

파생상품거래이익	0

파생상품평가이익 조정	(336)

지분법이익	(17,493)

관계기업및공동기업투자처분이익 조정	0

관계기업및공동기업투자 손상차손환입	(21)

기타 현금의 유입 없는 수익등	4,570

이자수익에 대한 조정	(26,562)

배당수익에 대한 조정	(1,859)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(272,755)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(2,542)

기타채권의 감소(증가)	(109,964)

기타금융자산의 감소(증가)	600

재고자산의 감소(증가)	(71,689)

기타비금융자산의 감소(증가)	(26,030)

매입채무의 증가(감소)	(48,011)

기타채무의 증가(감소)	34,034

기타금융부채의 증가(감소)	(40,467)

선수수익의 증가(감소)	1,103

충당부채의 증가(감소)	(305)

기타비금융부채의 증가(감소)	(10,261)

확정급여채무 및 기타장기급여채무의 지급	(23,985)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	24,762

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감	351,712

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	28,059

퇴직급여	28,545

기타장기종업원급여 조정	1,268

감가상각비에 대한 조정	214,177

무형자산상각비에 대한 조정	22,662

투자부동산처분손실	0

유형자산처분손실	5,743

유형자산손상차손	860

사용권자산처분손실 조정	1,222

사용권자산손상차손 조정	0

무형자산처분손실	11

무형자산손상차손	623

대손상각비 조정	617

대손충당금환입	0

기타의 대손상각비	366

기타의 대손충당금환입	0

주식보상비용(환입)	492

매출채권처분손실	5

외화환산손실	24,780

외화거래손실 조정	3,800

재고자산평가손실 조정	2,838

재고자산평가손실환입	0

당기손익인식금융자산처분손실 조정	0

당기손익인식금융자산평가손실	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 조정	0

파생상품거래손실 조정	0

파생상품평가손실 조정	32,152

지분법손실	1,332

종속기업투자자산처분손실	519

관계기업및공동기업투자처분손실 조정	48

관계기업및공동기업투자 손상차손 조정	0

하자보수충당부채 전입 조정	(24)

하자보수충당부채 환입 조정	0

공사손실충당부채 전입 조정	(258)

공사손실충당부채 환입 조정	0

복구충당부채전입액 조정	0

복구충당부채환입액	(48)

온실가스배출부채전입액 조정	0

온실가스배출부채환입액 조정	0

기타충당부채전입액	45

기타충당부채의 환입	0

지급임차료 조정	(58)

기타 현금의 유출 없는 비용등	1,596

이자비용	98,803

외화환산이익 조정	(36,067)

외화거래이익 조정	0

염가매수차익	0

투자부동산처분이익 조정	0

투자부동산손상차손환입	0

유형자산처분이익	(3,028)

유형자산손상차손환입 조정	0

사용권자산처분이익 조정	(931)

무형자산처분이익	0

무형자산손상차손환입 조정	0

매각예정비유동자산처분이익	0

임대수익 조정	(37)

당기손익인식금융자산처분이익 조정	(13)

당기손익인식금융자산평가이익	(564)

파생상품거래이익	(3,620)

파생상품평가이익 조정	(21,297)

지분법이익	(20,742)

관계기업및공동기업투자처분이익 조정	0

관계기업및공동기업투자 손상차손환입	0

기타 현금의 유입 없는 수익등	100

이자수익에 대한 조정	(30,343)

배당수익에 대한 조정	(1,921)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(282,288)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	53,937

기타채권의 감소(증가)	72,791

기타금융자산의 감소(증가)	1,398

재고자산의 감소(증가)	(43,810)

기타비금융자산의 감소(증가)	(23,660)

매입채무의 증가(감소)	(127,695)

기타채무의 증가(감소)	(120,897)

기타금융부채의 증가(감소)	(34,837)

선수수익의 증가(감소)	(28,211)

충당부채의 증가(감소)	(5,630)

기타비금융부채의 증가(감소)	(25,380)

확정급여채무 및 기타장기급여채무의 지급	(17,298)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	17,004

현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

관계기업및공동기업투자주식의 취득	0

사용권자산의 추가	65,298

매각예정자산 대체	595

매각예정자산과 직접 관련된 부채 대체	0

사업결합으로 인한 이전대가	0

주주간 약정에 의한 기타금융부채의 증가	0

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

관계기업및공동기업투자주식의 취득	954

사용권자산의 추가	82,213

매각예정자산 대체	0

매각예정자산과 직접 관련된 부채 대체	0

사업결합으로 인한 이전대가	0

주주간 약정에 의한 기타금융부채의 증가	0

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
(단위 : 백만원)

단기차입금	장기 차입금	사채	리스 부채	보증금	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	806,163	2,493,218	5,024,920	866,626	15,856	9,206,783

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	446,308	23,601	(209,797)	(91,640)	1,170	169,642

비현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	2,081	12,614	(26,902)	60,208	1,599	49,600

비현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	0	0	0

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)(*)	2,081	12,614	(26,902)	60,208	1,599	49,600

재무활동에서 생기는 기말 부채	1,254,552	2,529,433	4,788,221	835,194	18,625	9,426,025

(*) 기타는 환율변동에 의한 증감액, 리스부채의 발생, 할인발행차금의 상각 등을 포함하고 있습니다.

## 37. 리스 - (연결)

연결재무상태표에 인식된 사용권자산 금액
당분기말 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	기타자산

사용권자산	109,160	696,738	6,214	54,318	2,953	869,383

전기말 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	기타자산

사용권자산	110,671	740,515	6,245	54,185	3,378	914,994

리스부채
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 리스부채	303,063

비유동 리스부채	532,131

리스부채 합계	835,194

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 리스부채	304,781

비유동 리스부채	561,845

리스부채 합계	866,626

사용권자산과 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액
당분기 (단위 : 백만원)

토지	건물	기계장치	차량운반구	기타자산	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	1,927	83,791	723	7,687	491	94,619

전분기 (단위 : 백만원)

토지	건물	기계장치	차량운반구	기타자산	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	1,626	87,409	672	7,170	585	97,462

리스부채와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액 등
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	10,298

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	3,418

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	1,898

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	22,082

리스부채에 대한 비용 합계	37,696

리스 현금유출	129,336

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	11,227

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	3,286

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	1,405

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	24,457

리스부채에 대한 비용 합계	40,375

리스 현금유출	162,181

리스채권의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

금융상품

리스채권

채권원금

금융리스채권	40,867

전기말 (단위 : 백만원)

금융상품

리스채권

채권원금

금융리스채권	23,843

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

사용권자산

기초 사용권자산	914,994

사용권자산의 추가	65,298

사업결합을 통한 취득, 사용권자산	0

감가상각비, 사용권자산	(94,619)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(5,287)

손상차손환입(손상차손), 사용권자산	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산(*)	(11,003)

기말 사용권자산	869,383

전기말 (단위 : 백만원)

사용권자산

기초 사용권자산	886,681

사용권자산의 추가	448,116

사업결합을 통한 취득, 사용권자산	0

감가상각비, 사용권자산	(391,396)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(31,963)

손상차손환입(손상차손), 사용권자산	(6,019)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산(*)	9,575

기말 사용권자산	914,994

(*) 기타증(감)에는 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

## 38. 온실가스배출권 - (연결)

연결실체는 온실가스 배출과 관련하여 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

무상할당 배출권 수량

2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분

무상할당, 온실가스배출권	328,453톤	434,507톤	432,096톤	428,049톤	428,049톤

당기 이행연도에 대한 연결실체의 배출량 추정치는 486,909톤(tCO2-eq)입니다.

배출권의 변동내역
(단위 : 백만원)

공시금액

온실가스배출권, 기초	345

매입(매각), 온실가스배출권	0

정부제출, 온실가스배출권	(255)

차입(이월), 온실가스배출권	(488)

재분류, 온실가스배출권	592

온실가스배출권, 기말	194

당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

배출부채의 증감내용
(단위 : 백만원)

공시금액

온실가스배출부채, 기초	774

전입액, 배출부채	79

환입액, 배출부채	0

온실가스배출부채, 기말	853

## 39. 영업부문 - (연결)

사업부문의 구분
(단위 : 백만원)

부문

보고부문

유통부문	식품부문	컴퓨터시스템구축부문	광고대행부문	기타부문

구분기준	음ㆍ식료품 위주의 종합소매업 및 전자상거래	음ㆍ식료품	전산용역	광고제작, 대행	기타

수익을 창출하는 주요 재화	상품 등	상품 등	IT서비스 등	광고대행 등	물류, 바이오, 투자활동 등

주요고객	일반소비자	대형유통업체	일반소비자	일반소비자	일반소비자

영업부문 일반정보에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

기업 전체 총계

외부수익	부문간 제거한 금액	영업부문

부문	부문 합계	부문	부문 합계	부문	부문 합계

보고부문	보고부문	보고부문

유통부문	식품부문	컴퓨터시스템구축부문	광고대행부문	기타부문	유통부문	식품부문	컴퓨터시스템구축부문	광고대행부문	기타부문	유통부문	식품부문	컴퓨터시스템구축부문	광고대행부문	기타부문

매출	1,143,167	2,050,139	233,473	39,121	119,352	3,585,252	236	132,461	51,338	9,117	111,450	304,602	1,143,403	2,182,600	284,811	48,238	230,802	3,889,854

전분기 (단위 : 백만원)

기업 전체 총계

외부수익	부문간 제거한 금액	영업부문

부문	부문 합계	부문	부문 합계	부문	부문 합계

보고부문	보고부문	보고부문

유통부문	식품부문	컴퓨터시스템구축부문	광고대행부문	기타부문	유통부문	식품부문	컴퓨터시스템구축부문	광고대행부문	기타부문	유통부문	식품부문	컴퓨터시스템구축부문	광고대행부문	기타부문

매출	1,280,988	2,017,405	223,086	36,002	180,270	3,737,751	2,079	137,046	53,439	12,033	133,997	338,594	1,283,067	2,154,451	276,525	48,035	314,267	4,076,345

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

유통부문	식품부문	컴퓨터시스템구축부문	광고대행부문	기타부문