롯데지주 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반적 사항

롯데지주 주식회사(구, 롯데제과 주식회사, 이하 "당사")는 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하여 1967년 3월 24일에 설립되었고, 1974년 2월 16일자로 한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였습니다.
당사는 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 사업부문을 인적분할하고 투자부문은 인적분할된 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사에서 영위하는 투자부문과 합병하는 것을 결의하였으며, 2017년 8월 29일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인한 후, 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데쇼핑주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 투자부문을 흡수합병하였습니다. 한편, 동 분할합병의 법적 취득자는 당사 투자부문(구, 롯데제과 주식회사 투자부문)이나, 회계상 취득자는 인적분할신설회사인 롯데쇼핑 주식회사의 투자부문으로 식별하는 역합병에 해당합니다.
2017년 10월 1일 분할합병에 따라 당사는 다른 회사의 주식을 소유하고, 해당 회사의 주식(의결권)을 법적기준 이상 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 지주회사로 전환되었습니다.
당사의 본사는 서울특별시 송파구 올림픽로 300에 위치하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 우선주 자본금 161백만원을 포함하여 21,143백만원입니다.
당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.
(*1) 당분기중 롯데지주의 자기주식 5,245,461주를 소각하였습니다.

## 2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용
당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 요약분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

## 3. 중요한 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
(1) 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
이 개정사항은 소급하여 적용되지만, 경과규정에 따라 당사는 개정사항의 적용을 반영하기 위해 과거기간의 재무제표를 재작성할 필요가 없었습니다. 또한, 회계정책의 변경은 요약분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않았습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.
·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.
(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정
기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’를 대체합니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.
기업회계기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2027년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
당사가 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라변경될 수 있습니다.
[손익계산서 표시 등 변경]
기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.
당사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 당사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.
이에 따른 영업손익은 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 영업수익에서 영업비용으로 차감한 것으로 정의되는 당사의 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기업회계기준서 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 기업회계기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.
또한, 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 ‘영업손익’, 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 ‘재무손익및법인세비용차감전손익’, 그리고 ‘당기순손익’을 표시하도록요구하고 있습니다. 다만, 연결실체가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 ‘재무손익및법인세비용차감전손익’ 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.
[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]
기업회계기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기업회계기준서 제1118호 문단 118에서열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시·공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.
경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기업회계기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.
[현금흐름 분류 등 변경]
한편, 기업회계기준서 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.
당사는 기업회계기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027.3.31 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 기업회계기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다. 당사는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의구축을 진행중에 있습니다.

## 4. 매출채권및기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	102,614	0	102,614

단기미수금	3,761	(2,405)	1,356

매출채권 및 기타유동채권 합계	106,375	(2,405)	103,970

비유동매출채권	0	0	0

장기미수금	107	0	107

매출채권 및 기타비유동채권 합계	107	0	107

전기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	11,819	0	11,819

단기미수금	3,888	(2,405)	1,483

매출채권 및 기타유동채권 합계	15,707	(2,405)	13,302

비유동매출채권	0	0	0

장기미수금	215	0	215

매출채권 및 기타비유동채권 합계	215	0	215

## 5. 사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 백만원)

장기금융상품

사용이 제한된 금융자산	4

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당좌개설보증금

전기말 (단위 : 백만원)

장기금융상품

사용이 제한된 금융자산	4

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당좌개설보증금

## 6-1. 기타금융자산

기타금융자산의 내역의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

단기금융상품	201,340

미수수익	5,638

유동성보증금	696

유동성위험회피목적파생상품자산	16,099

유동금융자산 합계	223,773

장기금융상품	4

비유동성보증금	5,935

비유동 당기손익인식금융자산 및 기타포괄손익인식금융자산	20,937

비유동성위험회피목적파생상품자산	40,336

비유동금융자산 합계	67,212

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

단기금융상품	383,490

미수수익	5,727

유동성보증금	693

유동성위험회피목적파생상품자산	10,118

유동금융자산 합계	400,028

장기금융상품	4

비유동성보증금	5,887

비유동 당기손익인식금융자산 및 기타포괄손익인식금융자산	19,374

비유동성위험회피목적파생상품자산	18,306

비유동금융자산 합계	43,571

## 6-2. 기타금융부채

기타금융부채의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

미지급비용	12,869

유동성리스부채	9,669

유동금융보증부채	863

유동성매매목적파생상품부채	3,540

유동성위험회피목적파생상품부채	0

유동금융부채 합계	26,941

비유동성리스부채	78,937

예수보증금	19

비유동성매매목적파생상품부채	0

비유동성위험회피목적파생상품부채	0

비유동금융부채 합계	78,956

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

미지급비용	20,418

유동성리스부채	9,784

유동금융보증부채	1,002

유동성매매목적파생상품부채	5,497

유동성위험회피목적파생상품부채	246

유동금융부채 합계	36,947

비유동성리스부채	81,089

예수보증금	20

비유동성매매목적파생상품부채	0

비유동성위험회피목적파생상품부채	0

비유동금융부채 합계	81,109

## 7. 범주별 금융상품

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 (*1)	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	위험회피목적파생상품자산	금융자산, 범주 합계

출자금	18,031	0	0	0	18,031

당기손익-공정가치측정지분증권	357	0	0	0	357

현금및현금성자산	0	1,272	0	0	1,272

매출채권 및 기타유동채권	0	103,970	0	0	103,970

단기금융상품	0	201,340	0	0	201,340

미수수익	0	5,638	0	0	5,638

유동성보증금	0	696	0	0	696

장기매출채권 및 기타비유동채권	0	107	0	0	107

장기금융상품	0	4	0	0	4

보증금	0	5,935	0	0	5,935

시장성 있는 지분증권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2)	0	0	1,202	0	1,202

시장성 없는 지분증권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*3)	0	0	1,347	0	1,347

유동성위험회피목적파생상품자산	0	0	0	16,099	16,099

비유동성위험회피목적파생상품자산	0	0	0	40,336	40,336

금융자산 합계	18,388	318,962	2,549	56,435	396,334

전기말 (단위 : 백만원)

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 (*1)	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	위험회피목적파생상품자산	금융자산, 범주 합계

출자금	16,978	0	0	0	16,978

당기손익-공정가치측정지분증권	357	0	0	0	357

현금및현금성자산	0	1,050	0	0	1,050

매출채권 및 기타유동채권	0	13,302	0	0	13,302

단기금융상품	0	383,490	0	0	383,490

미수수익	0	5,727	0	0	5,727

유동성보증금	0	693	0	0	693

장기매출채권 및 기타비유동채권	0	215	0	0	215

장기금융상품	0	4	0	0	4

보증금	0	5,887	0	0	5,887

시장성 있는 지분증권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2)	0	0	727	0	727

시장성 없는 지분증권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*3)	0	0	1,311	0	1,311

유동성위험회피목적파생상품자산	0	0	0	10,118	10,118

비유동성위험회피목적파생상품자산	0	0	0	18,306	18,306

금융자산 합계	17,335	410,368	2,038	28,424	458,165

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대해서 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였으며, 공정가치를 결정하기위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품의 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

금융자산의 종류별 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

출자금	당기손익-공정가치측정지분증권	현금및현금성자산 (*1)	매출채권및기타채권 (*1)	장단기금융상품 (*1)	미수수익 (*1)	보증금 (*1)	시장성 있는 지분증권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (*2)	시장성 없는 지분증권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (*3)	위험회피목적파생상품자산	금융자산, 분류 합계

금융자산	18,031	357	1,272	104,077	201,344	5,638	6,631	1,202	1,347	56,435	396,334

금융자산, 공정가치	18,031	357	1,272	104,077	201,344	5,638	6,631	1,202	1,347	56,435	396,334

전기말 (단위 : 백만원)

출자금	당기손익-공정가치측정지분증권	현금및현금성자산 (*1)	매출채권및기타채권 (*1)	장단기금융상품 (*1)	미수수익 (*1)	보증금 (*1)	시장성 있는 지분증권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (*2)	시장성 없는 지분증권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (*3)	위험회피목적파생상품자산	금융자산, 분류 합계

금융자산	16,978	357	1,050	13,517	383,494	5,727	6,580	727	1,311	28,424	458,165

금융자산, 공정가치	16,978	357	1,050	13,517	383,494	5,727	6,580	727	1,311	28,424	458,165

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대해서 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였으며, 공정가치를 결정하기위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품의 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 있는 지분증권	시장성 없는 지분증권

시장성 있는 기타 지분증권	인니캐피탈	시장성 없는 기타 지분증권

측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

주식수	0	100,000	0

지분율	0.0000	0.0625	0.0000

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	1,224	1,202	1,263	1,026	334	321

전기말 (단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 있는 지분증권	시장성 없는 지분증권

시장성 있는 기타 지분증권	인니캐피탈	시장성 없는 기타 지분증권

측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

주식수	0	100,000	0

지분율	0.0000	0.0625	0.0000

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	1,224	727	1,263	989	334	322

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 합계 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 있는 지분증권	시장성 없는 지분증권

측정 전체

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	1,224	1,202	1,597	1,347

전기말 (단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 있는 지분증권	시장성 없는 지분증권

측정 전체

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	1,224	727	1,597	1,311

금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 (*1)	파생상품 금융부채	기타금융부채 (*2)	금융부채, 범주 합계

유동성매매목적파생상품부채	3,540	0	0	0	3,540

매입채무 및 기타유동채무	0	107,527	0	0	107,527

단기차입금및사채	0	1,117,000	0	0	1,117,000

유동성장기차입금	0	840,270	0	0	840,270

미지급비용	0	12,869	0	0	12,869

장기차입금및사채	0	1,673,671	0	0	1,673,671

예수보증금	0	19	0	0	19

유동성위험회피목적파생상품부채	0	0	0	0	0

유동성리스부채	0	0	0	9,669	9,669

유동금융보증부채	0	0	0	863	863

비유동성리스부채	0	0	0	78,937	78,937

금융부채 합계	3,540	3,751,356	0	89,469	3,844,365

전기말 (단위 : 백만원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 (*1)	파생상품 금융부채	기타금융부채 (*2)	금융부채, 범주 합계

유동성매매목적파생상품부채	5,497	0	0	0	5,497

매입채무 및 기타유동채무	0	13,951	0	0	13,951

단기차입금및사채	0	1,053,000	0	0	1,053,000

유동성장기차입금	0	744,454	0	0	744,454

미지급비용	0	20,418	0	0	20,418

장기차입금및사채	0	1,956,491	0	0	1,956,491

예수보증금	0	20	0	0	20

유동성위험회피목적파생상품부채	0	0	246	0	246

유동성리스부채	0	0	0	9,784	9,784

유동금융보증부채	0	0	0	1,002	1,002

비유동성리스부채	0	0	0	81,089	81,089

금융부채 합계	5,497	3,788,334	246	91,875	3,885,952

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

금융부채의 종류별 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

단기매매목적파생상품부채	매입채무 및 기타채무 (*1)	단기차입금 및 사채 (*1)	장기 차입금 및 사채 (*1)	미지급비용 (*1)	예수보증금 (*1)	위험회피목적파생상품부채	리스 부채 (*2)	금융보증부채 (*2)	금융부채, 분류 합계

금융부채	3,540	107,527	1,117,000	2,513,941	12,869	19	0	88,606	863	3,844,365

금융부채, 공정가치	3,540	107,527	1,117,000	2,513,941	12,869	19	0	88,606	863	3,844,365

전기말 (단위 : 백만원)

단기매매목적파생상품부채	매입채무 및 기타채무 (*1)	단기차입금 및 사채 (*1)	장기 차입금 및 사채 (*1)	미지급비용 (*1)	예수보증금 (*1)	위험회피목적파생상품부채	리스 부채 (*2)	금융보증부채 (*2)	금융부채, 분류 합계

금융부채	5,497	13,951	1,053,000	2,700,945	20,418	20	246	90,873	1,002	3,885,952

금융부채, 공정가치	5,497	13,951	1,053,000	2,700,945	20,418	20	246	90,873	1,002	3,885,952

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

## 8. 금융상품의 공정가치

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생상품자산	공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	0	0	18,388	18,388	1,202	0	1,347	2,549	0	56,435	0	56,435	1,202	56,435	19,735	77,372

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생상품자산	공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	0	0	17,335	17,335	727	0	1,311	2,038	0	28,424	0	28,424	727	28,424	18,646	47,797

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융부채, 범주

파생상품 금융부채	공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치	0	0	3,540	3,540	0	0	3,540	3,540

전기말 (단위 : 백만원)

금융부채, 범주

파생상품 금융부채	공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치	0	246	5,497	5,743	0	246	5,497	5,743

수준1에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격을 사용하였습니다.수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하였습니다.수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하였습니다.당분기말과 전기말 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

공정가치측정의 변경에 대한 조정
당분기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 3

기초 금융자산(부채), 공정가치	13,149

취득(*1)	1,231

당해 기간의 총손익	1,053

당해 기간의 총손익	당기손익에 포함된 손익	1,017

기타포괄손익에 포함된 손익	36

처분(*2)	762

기말 금융자산(부채), 공정가치	16,195

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 3

기초 금융자산(부채), 공정가치	(211,451)

취득(*1)	3,602

당해 기간의 총손익	40,512

당해 기간의 총손익	당기손익에 포함된 손익	40,564

기타포괄손익에 포함된 손익	(52)

처분(*2)	180,486

기말 금융자산(부채), 공정가치	13,149

(*1) 당분기 중 RM Global Partners에 출자하였으며, 전기 중 인터베스트글로벌스케일업펀드, RM Global Partners에 출자 및 아토머스 주식회사의 전환우선주를 취득하였습니다. (*2) 당분기 중 주가수익스왑 프리미엄 지급 및 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합으로부터 출자금을 분배 받았으며, 전기 중 엘엘에이치(유)와의 풋옵션 정산 및 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합과 인터베스트글로벌스케일업펀드로부터 출자금을 분배 받았습니다.

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

평가기법

순자산가치

금융자산, 공정가치	1,347

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

평가기법

순자산가치

금융자산, 공정가치	1,311

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 범주

파생상품 금융부채

평가기법

이항모형

관측할 수 없는 투입변수

일변동성, 측정 투입변수

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 부채	0.2750

금융부채, 공정가치	(3,540)

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 범주

파생상품 금융부채

평가기법

이항모형

관측할 수 없는 투입변수

일변동성, 측정 투입변수

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 부채	0.2750

금융부채, 공정가치	(5,497)

## 9. 기타비금융자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

기타자산

기타유동자산	9,629

기타유동자산	단기선급비용	9,629

유동부가세미수금	0

기타비유동자산	460

기타비유동자산	장기선급금	246

장기선급비용	214

전기말 (단위 : 백만원)

기타자산

기타유동자산	5,071

기타유동자산	단기선급비용	5,071

유동부가세미수금	0

기타비유동자산	1,119

기타비유동자산	장기선급금	432

장기선급비용	687

## 10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.
(*2) 당사가 보유한 PT Lotte RND Center Indonesia의 지분은 33.33%로 50%에 미달하지만 지분의 66.67%를 당사의 종속기업인 롯데웰푸드와 롯데칠성이 보유하고 있어 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류 하였습니다.
(*3) 당사가 보유한 롯데웰푸드의 지분율은 50%에 미달하지만, 당사가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 해당 지분을 종속기업으로 분류하였습니다.
(*4) 당사가 보유한 롯데칠성음료 보통주 및 우선주의 지분율은 50%에 미달하지만, 당사가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 해당 지분을 종속기업으로 분류하였습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.
(*2) 당사의 유효지분율은 5.15%로 20%에 미달하지만 등기임원인 사외이사 1명에 대한 지명권을 가지고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

## 11. 유형자산

유형자산의 장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

유형자산

사무용비품	건물	기타유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

유형자산	64,586	(61,547)	3,039	155,671	(29,582)	126,089	474	(474)	0

전기말 (단위 : 백만원)

유형자산

사무용비품	건물	기타유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

유형자산	63,969	(61,091)	2,878	155,671	(27,842)	127,829	474	(474)	0

유형자산에 대한 합계 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

유형자산	220,731	(91,603)	129,128

전기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

유형자산	220,114	(89,407)	130,707

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

사무용비품	건물	기타유형자산	유형자산 합계

기초 유형자산	2,878	127,829	0	130,707

취득액	617	0	0	617

상각	(456)	(1,740)	0	(2,196)

기말 유형자산	3,039	126,089	0	129,128

전기말 (단위 : 백만원)

사무용비품	건물	기타유형자산	유형자산 합계

기초 유형자산	12,219	134,790	98	147,107

취득액	1,761	0	0	1,761

상각	(11,102)	(6,961)	(98)	(18,161)

기말 유형자산	2,878	127,829	0	130,707

## 12. 무형자산 및 영업권

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

무형자산 및 영업권

산업재산권	회원권	개발 중인 무형자산	기타무형자산	영업권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

무형자산과 영업권 합계	5,303	(4,098)	1,205	1,033	0	1,033	0	0	0	24,737	(20,719)	4,018	149,406	(132,290)	17,116

전기말 (단위 : 백만원)

무형자산 및 영업권

산업재산권	회원권	개발 중인 무형자산	기타무형자산	영업권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

무형자산과 영업권 합계	5,076	(4,004)	1,072	1,033	0	1,033	72	0	72	24,472	(20,289)	4,183	149,406	(132,290)	17,116

무형자산에 대한 합계 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

무형자산 및 영업권	180,479	(157,107)	23,372

전기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

무형자산 및 영업권	180,059	(156,583)	23,476

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

산업재산권	회원권	개발 중인 무형자산	기타무형자산	영업권	무형자산 및 영업권 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초 무형자산 및 영업권	1,072	1,033	72	4,183	17,116	23,476

취득액	0	0	0	193	0	193

상각	(94)	0	0	(430)	0	(524)

처분액	0	0	0	0	0	0

기타증(감)액(*)	227	0	(72)	72	0	227

기말 무형자산 및 영업권	1,205	1,033	0	4,018	17,116	23,372

전기말 (단위 : 백만원)

산업재산권	회원권	개발 중인 무형자산	기타무형자산	영업권	무형자산 및 영업권 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초 무형자산 및 영업권	951	1,160	387	6,047	17,116	25,661

취득액	0	307	72	953	0	1,332

상각	(350)	0	0	(3,204)	0	(3,554)

처분액	0	(434)	0	0	0	(434)

기타증(감)액(*)	471	0	(387)	387	0	471

기말 무형자산 및 영업권	1,072	1,033	72	4,183	17,116	23,476

(*) 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

## 13. 투자부동산

투자부동산의 장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

자산

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	78,065	0	78,065	32,014	(5,122)	26,892

전기말 (단위 : 백만원)

자산

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	78,065	0	78,065	32,014	(4,962)	27,052

투자부동산에 대한 합계 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

투자부동산	110,079	(5,122)	104,957

전기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

투자부동산	110,079	(4,962)	105,117

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

토지	건물	자산 합계

기초 투자부동산	78,065	27,052	105,117

상각	0	(160)	(160)

기말 투자부동산	78,065	26,892	104,957

전기말 (단위 : 백만원)

토지	건물	자산 합계

기초 투자부동산	78,065	27,692	105,757

상각	0	(640)	(640)

기말 투자부동산	78,065	27,052	105,117

## 14. 매입채무및기타채무

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동미지급금	107,527

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동미지급금	13,951

## 15. 차입금및사채

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동부채	1,957,270

유동부채	단기차입금	1,117,000

유동성장기차입금	502,000

유동성사채	338,505

유동성사채할인발행차금	(235)

비유동부채	1,673,671

비유동부채	장기차입금	730,000

사채	945,515

사채할인발행차금	(1,844)

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동부채	1,797,454

유동부채	단기차입금	1,053,000

유동성장기차입금	202,000

유동성사채	542,617

유동성사채할인발행차금	(163)

비유동부채	1,956,491

비유동부채	장기차입금	1,030,000

사채	927,853

사채할인발행차금	(1,362)

(*) 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율을 유지하거나, 자산의 처분을 제한하는 등의 약정이 체결되어 있습니다.

단기차입금 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

단기차입금-산업은행1	단기차입금-우리은행2	단기차입금-농협은행2	단기차입금-부산은행1	단기차입금-하나은행2	단기차입금-크레디아그리콜1	단기차입금-국민은행1	단기차입금-국민은행2	단기차입금-국민은행3	단기차입금-국민은행4	단기차입금-농협은행3	단기차입금-신한은행1	단기차입금-하나은행3	단기차입금-우리투자증권1	단기차입금-부국증권1	단기차입금-KB증권1	단기차입금-NH투자증권1	단기차입금-유안타증권2	단기차입금-유안타증권1	단기차입금-우리투자증권2	단기차입금-아이엠증권1	단기차입금-대신증권1	단기차입금-부국증권2	단기차입금-삼성증권1	단기차입금-부국증권3	단기차입금-대신증권2	단기차입금-한국투자증권1	단기차입금-대신증권3

연이자율	0.0385	0.0380	0.0385	0.0399	0.0395	0.0399	0.0389	0.0386	0.0385	0.0385	0.0385	0.0381

기준이자율	단기대출금리(1M)	단기대출금리(1M)	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	MOR(3M)	MOR(3M)	MOR(3M)	MOR(3M)	금융채(6M)	CD(91일)	CD(91일)

기준이자율 조정	0.0123	0.0138	0.0122	0.0137	0.0099	0.0150	0.0150	0.0150	0.0150	0.0150	0.0143	0.0145

단기차입금	50,000	14,000	80,000	40,000	38,000	70,000	100,000	40,000	10,000	50,000	50,000	100,000	200,000	30,000	20,000	100,000	50,000	10,000	10,000	10,000	20,000	5,000	10,000	10,000	1,117,000

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

단기차입금-산업은행1	단기차입금-우리은행2	단기차입금-농협은행2	단기차입금-부산은행1	단기차입금-하나은행2	단기차입금-크레디아그리콜1	단기차입금-국민은행1	단기차입금-국민은행2	단기차입금-국민은행3	단기차입금-국민은행4	단기차입금-농협은행3	단기차입금-신한은행1	단기차입금-하나은행3	단기차입금-우리투자증권1	단기차입금-부국증권1	단기차입금-KB증권1	단기차입금-NH투자증권1	단기차입금-유안타증권2	단기차입금-유안타증권1	단기차입금-우리투자증권2	단기차입금-아이엠증권1	단기차입금-대신증권1	단기차입금-부국증권2	단기차입금-삼성증권1	단기차입금-부국증권3	단기차입금-대신증권2	단기차입금-한국투자증권1	단기차입금-대신증권3

연이자율	0.0385	0.0380	0.0399	0.0400	0.0400	0.0399	0.0399	0.0389	0.0385	0.0385	0.0386	0.0385	0.0385	0.0381

기준이자율	단기대출금리(1M)	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	MOR(3M)	MOR(3M)	MOR(3M)	MOR(3M)	금융채(6M)	CD(91일)	CD(91일)

기준이자율 조정	0.0138	0.0122	0.0137	0.0099	0.0150	0.0150	0.0150	0.0150	0.0150	0.0143	0.0145

단기차입금	10,000	80,000	40,000	38,000	70,000	100,000	40,000	10,000	50,000	50,000	100,000	200,000	30,000	20,000	30,000	30,000	50,000	20,000	10,000	20,000	20,000	10,000	5,000	10,000	10,000	1,053,000

장기차입금 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

장기차입금-경남은행1	장기차입금-수협은행1	장기차입금-신한은행1	장기차입금-신한은행3	장기차입금-중국광대은행1	장기차입금-중국광대은행2	장기차입금-중국농업은행1	장기차입금-중국은행1	장기차입금-신한은행4	장기차입금-우리은행1 (*)	장기차입금-우리은행2 (*)	장기차입금-하나은행1	장기차입금-하나은행2	장기차입금-제1-2회 기업어음	장기차입금-제4-1회 기업어음	장기차입금-제4-2회 기업어음

만기일	2027-05-12	2027-12-28	2027-03-22	2028-08-14	2026-06-01	2026-06-01	2026-11-30	2026-11-30	2028-08-14	2027-06-25	2028-09-04	2027-04-29	2027-01-29	2026-07-06	2026-05-14	2027-05-12

연이자율	0.0384	0.0418	0.0419	0.0203	0.0356	0.0374

기준이자율	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	금융채(6M)

기준이자율 조정	0.0150	0.0155	0.0115	0.0127	0.0099	0.0099	0.0089	0.0089	0.0157	0.0110

차입금(사채 포함)	30,000	50,000	200,000	170,000	30,000	12,000	50,000	50,000	30,000	200,000	100,000	100,000	100,000	50,000	10,000	50,000	1,232,000

유동성장기차입금	(502,000)

장기차입금	730,000

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

장기차입금-경남은행1	장기차입금-수협은행1	장기차입금-신한은행1	장기차입금-신한은행3	장기차입금-중국광대은행1	장기차입금-중국광대은행2	장기차입금-중국농업은행1	장기차입금-중국은행1	장기차입금-신한은행4	장기차입금-우리은행1 (*)	장기차입금-우리은행2 (*)	장기차입금-하나은행1	장기차입금-하나은행2	장기차입금-제1-2회 기업어음	장기차입금-제4-1회 기업어음	장기차입금-제4-2회 기업어음

만기일	2027-05-12	2027-12-28	2027-03-22	2028-08-14	2026-06-01	2026-06-01	2026-11-30	2026-11-30	2028-08-14	2027-06-25	2028-09-04	2027-04-29	2027-01-29	2026-07-06	2026-05-14	2027-05-12

연이자율	0.0384	0.0418	0.0419	0.0203	0.0356	0.0374

기준이자율	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	금융채(6M)

기준이자율 조정	0.0150	0.0155	0.0115	0.0127	0.0099	0.0099	0.0089	0.0089	0.0157	0.0110

차입금(사채 포함)	30,000	50,000	200,000	170,000	30,000	12,000	50,000	50,000	30,000	200,000	100,000	100,000	100,000	50,000	10,000	50,000	1,232,000

유동성장기차입금	(202,000)

장기차입금	1,030,000

(*) 당사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

사채 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

사채명칭	사채명칭 합계

사채

제4-3회 원화사채	제9-3회 원화사채(지속가능채권)	제10-2회 원화사채	제10-3회 원화사채(녹색채권)	제13-2회 원화사채	제13-3회 원화사채	제16-2회 원화사채	제16-3회 원화사채	제17회 외화사채 (*)	제18-1회 원화사채	제18-2회 원화사채	제18-3회 원화사채	제19회 외화사채 (*)	제20회 원화사채	제21회 외화사채 (*)	제22-1회 원화사채	제22-2회 원화사채

만기일	2029-07-11	2030-09-02	2031-01-21	2027-02-25	2032-02-25	2028-02-28	2026-08-04	2027-01-25	2029-01-25	2027-10-25	2031-11-07	2028-07-28	2028-03-03	2029-03-05

연이자율	0.0209	0.0259	0.0233	0.0315	0.0341	0.0494	0.0468	0.0435	0.0444	0.0374	0.0406	0.0346	0.0410	0.0433

사채, 명목금액	80,000	50,000	60,000	70,000	40,000	70,000	113,505	155,000	30,000	113,505	50,000	227,010	140,000	85,000	1,284,020

사채할인발행차금	(2,079)

사채	1,281,941

유동성사채	(338,270)

사채	943,671

전기말 (단위 : 백만원)

사채명칭	사채명칭 합계

사채

제4-3회 원화사채	제9-3회 원화사채(지속가능채권)	제10-2회 원화사채	제10-3회 원화사채(녹색채권)	제13-2회 원화사채	제13-3회 원화사채	제16-2회 원화사채	제16-3회 원화사채	제17회 외화사채 (*)	제18-1회 원화사채	제18-2회 원화사채	제18-3회 원화사채	제19회 외화사채 (*)	제20회 원화사채	제21회 외화사채 (*)	제22-1회 원화사채	제22-2회 원화사채

만기일	2029-07-11	2030-09-02	2026-01-23	2031-01-21	2027-02-25	2032-02-25	2026-02-27	2028-02-28	2026-08-04	2026-01-23	2027-01-25	2029-01-25	2027-10-25	2031-11-07	2028-07-28

연이자율	0.0209	0.0259	0.0164	0.0233	0.0315	0.0341	0.0465	0.0494	0.0468	0.0428	0.0435	0.0444	0.0374	0.0406	0.0346

사채, 명목금액	80,000	50,000	190,000	60,000	70,000	40,000	130,000	70,000	107,618	115,000	155,000	30,000	107,618	50,000	215,235	1,470,470

사채할인발행차금	(1,525)

사채	1,468,945

유동성사채	(542,454)

사채	926,491

(*) 당사는 상기 사채와 관련하여 환율 및 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화 및 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

## 16. 충당부채

기타충당부채의 변동에 대한 조정
당분기말 (단위 : 백만원)

복구충당부채

기초 비유동충당부채	1,804

기말 비유동충당부채	1,804

전기말 (단위 : 백만원)

복구충당부채

기초 비유동충당부채	1,804

기말 비유동충당부채	1,804

## 17. 기타비금융부채

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채	5,639

기타 유동부채	단기예수금	1,486

부가가치세예수금	3,505

단기선수수익	648

기타 비유동 부채	1

기타 비유동 부채	장기선수수익	1

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채	4,869

기타 유동부채	단기예수금	1,316

부가가치세예수금	2,515

단기선수수익	1,038

기타 비유동 부채	0

기타 비유동 부채	장기선수수익	0

## 18. 종업원급여

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	55,714

사외적립자산, 공정가치	(55,675)

순확정급여부채(자산)	39

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	50,796

사외적립자산, 공정가치	(54,630)

순확정급여부채(자산)	(3,834)

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	50,796	(54,630)	(3,834)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	2,653	0	2,653

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	506	(551)	(45)

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)	0	0	0

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	985	281	1,266

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	0	0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	0	0

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	985	0	985

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	281	281

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	0	0

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(1,137)	1,137	0

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소)	1,911	(1,912)	(1)

기말 순확정급여부채(자산)	55,714	(55,675)	39

전기말 (단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	52,398	(54,368)	(1,970)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	7,710	0	7,710

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	2,075	(2,160)	(85)

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,553	0	1,553

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	(3,949)	527	(3,422)

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	0	0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(2,978)	0	(2,978)

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	(971)	0	(971)

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	527	527

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(7,186)	(7,186)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(9,223)	8,749	(474)

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소)	232	(192)	40

기말 순확정급여부채(자산)	50,796	(54,630)	(3,834)

기타장기종업원급여와 관련된 채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타장기종업원급여부채	864

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타장기종업원급여부채	784

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정이율보장형상품	55,675

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정이율보장형상품	54,630

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기근무원가	2,653

이자원가	506

과거근무원가	0

사외적립자산의 이자수익	(551)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여	0

장기종업원급여	212

퇴직급여비용 합계	2,820

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기근무원가	1,885

이자원가	519

과거근무원가	0

사외적립자산의 이자수익	(540)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여	0

장기종업원급여	144

퇴직급여비용 합계	2,007

## 19. 파생상품

파생상품의 내역

금융상품

파생상품

현금흐름위험회피	매매 목적

통화스왑계약	이자율스왑 계약	주가수익스왑계약

파생상품 계약내용	외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하며, 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함	차입금 및 외화 사채의 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함	기초 자산의 매각 기준가와 정산 시점 간의 주가 차이를 정산함

파생상품의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융상품	금융상품 합계

파생상품

현금흐름위험회피	매매 목적

통화스왑계약	이자율스왑 계약	주가수익스왑계약

파생상품 금융자산	46,770	9,665	0	56,435

파생상품 금융부채	0	0	3,540	3,540

전기말 (단위 : 백만원)

금융상품	금융상품 합계

파생상품

현금흐름위험회피	매매 목적

통화스왑계약	이자율스왑 계약	주가수익스왑계약

파생상품 금융자산	23,220	5,204	0	28,424

파생상품 금융부채	0	246	5,497	5,743

파생상품평가손익
당분기말 (단위 : 백만원)

금융상품

파생상품

현금흐름위험회피	매매 목적

통화스왑계약	이자율스왑 계약	주가수익스왑계약

파생상품평가순이익(손실)	23,550	0	0

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)(*)	0	3,568	0

전기말 (단위 : 백만원)

금융상품

파생상품

현금흐름위험회피	매매 목적

통화스왑계약	이자율스왑 계약	주가수익스왑계약

파생상품평가순이익(손실)	3,870	0	(5,497)

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)(*)	0	5,684	0

(*) 해당 기타포괄손익 금액은 세후평가금액 입니다.

## 20. 납입자본

당사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주입니다. 당사는 2018년 11월 21일 임시주주총회 결의사항 '자기주식 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건' 승인에 의거하여, 당사가 보유하고 있던 자기주식 보통주 11,657,000주를 임의무상소각하였고, 2022년 3월 25일 주주총회 결의사항 '자기주식(우선주) 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건' 승인에 의거하여, 당사가 보유하고 있던 자기주식 우선주 182,020주를 임의무상소각하였습니다. 또한 2026년 3월 상법개정에 따라 이사회의 의결로 자기주식의 소각이 가능해졌고, 2026년 3월 9일 이사회 의결안건 '자기주식 소각의 건'의 승인에 의거 당사가 보유하고 있던 자기주식 보통주 5,245,461주를 소각하였습니다. 2026년 3월 감자를 동반하지 않은 자기주식 소각 건으로 인하여 발행주식의 액면 총액은 20,094백만원(보통주 19,933백만원 및 우선주 161백만원)으로 납입자본금(21,143백만원)과 상이합니다.당분기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주 99,663,776주,우선주 805,603주이며, 1주당 액면금액은 각각 200원입니다.당분기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 보통주 자기주식 보유분 23,613천주(전기: 28,858천주) 및 우선주 806천주(전기 :806천주)입니다. 또한 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 보통주 3,540천주(전기: 3,540천주)입니다.

주식의 분류에 대한 공시
(단위 : 원)

보통주	우선주	주식 합계

수권주식수	500,000,000

발행주식수	99,663,776	805,603

주당 액면가액	200

자본잉여금
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

자본잉여금	3,102,138

자본잉여금	주식발행초과금	3,175,924

기타자본잉여금	(73,786)

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

자본잉여금	3,049,607

자본잉여금	주식발행초과금	3,176,435

기타자본잉여금	(126,828)

## 21. 자본조정, 22. 신종자본증권, 23. 기타포괄손익누계액

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타자본구성요소	(737,376)

기타자본구성요소	자기주식(*1)	(1,362,376)

자기주식처분손실(*2)	0

신종자본증권발행금액	625,000

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타자본구성요소	(1,195,670)

기타자본구성요소	자기주식(*1)	(1,663,780)

자기주식처분손실(*2)	(156,890)

신종자본증권발행금액	625,000

(*1) 당분기 중 자기주식 5,245,461주를 소각하였습니다.(*2) 당분기 중 전기 발생한 자기주식처분손실을 이익잉여금으로 보전하였습니다.

신종자본증권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

자본	자본 합계

신종자본증권

롯데지주 제1-2회 채권형 신종자본증권	롯데지주 제2회 채권형 신종자본증권	롯데지주 제3회 채권형 신종자본증권	롯데지주 제4-1회 채권형 신종자본증권	롯데지주 제4-2회 채권형 신종자본증권	롯데지주 제5회 채권형 신종자본증권	롯데지주 제6회 채권형 신종자본증권

발행일	2024-09-30	2025-09-29	2025-12-29	2025-12-29	2026-03-30	2026-03-30

만기일	2054-09-30	2055-09-29	2055-12-29	2055-12-29	2056-03-30	2056-03-30

연이자율	0.0511	0.0472	0.0535	0.0566	0.0500	0.0535

이자지급조건	2024.09.30 ~ 2026.09.30 : 연 고정금리 5.11%-사채의 발행일로부터 2년 후 2.00%, 3년 후 2.50%,4년 후 3.00%, 5년 후 3.50% 스텝업 금리 적용-3개월 후급(회사의 선택에 따라 이자지급 연기 가능)	2025.09.29 ~ 2027.09.29 : 연 고정금리 4.72%-사채의 발행일로부터 2년 후 2.00%, 3년 후 2.50%,4년 후 3.00%, 5년 후 3.50% 스텝업 금리 적용-3개월 후급(회사의 선택에 따라 이자지급 연기 가능)	2025.12.29 ~ 2027.06.29 : 연 고정금리 5.35%-사채의 발행일로부터 1.5년 후 2.00%, 그 이후 매년 0.50%를 가산한 스텝업 금리 적용-3개월 선급(회사의 선택에 따라 이자지급 연기 가능)	2025.12.29 ~ 2028.06.29 : 연 고정금리 5.66%-사채의 발행일로부터 2.5년 후 3.00%, 그 이후 매년 0.50%를 가산한 스텝업 금리 적용-3개월 선급(회사의 선택에 따라 이자지급 연기 가능)	2026.03.30 ~ 2027.06.30 : 연 고정금리 5.00%-사채의 발행일로부터 1년 3개월 후 2.00%, 2년 후 2.50%,3년 후 3.00%, 4년 후 3.50% 스텝업 금리 적용-3개월 후급(회사의 선택에 따라 이자지급 연기 가능)	2026.03.30 ~ 2028.03.30 : 연 고정금리 5.35%-사채의 발행일로부터 2년 후 2.00%, 3년 후 2.50%,4년 후 3.00%, 5년 후 3.50% 스텝업 금리 적용-3개월 후급(회사의 선택에 따라 이자지급 연기 가능)

기타조건	사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능- 만기 도래 시 회사의 선택에 따라 만기연장 가능	사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능- 만기 도래 시 회사의 선택에 따라 만기연장 가능	사채의 발행일로부터 1.5년이 경과한 날 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능- 만기 도래 시 회사의 선택에 따라 만기연장 가능	사채의 발행일로부터 2.5년이 경과한 날 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능- 만기 도래 시 회사의 선택에 따라 만기연장 가능	사채의 발행일로부터 1년 3개월이 경과한 날 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능- 만기 도래 시 회사의 선택에 따라 만기연장 가능	사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능- 만기 도래 시 회사의 선택에 따라 만기연장 가능

발행금액	150,000	50,000	75,000	200,000	100,000	50,000	625,000

발행비용	(1,861)

신종자본증권 합계	623,139

전기말 (단위 : 백만원)

자본	자본 합계

신종자본증권

롯데지주 제1-2회 채권형 신종자본증권	롯데지주 제2회 채권형 신종자본증권	롯데지주 제3회 채권형 신종자본증권	롯데지주 제4-1회 채권형 신종자본증권	롯데지주 제4-2회 채권형 신종자본증권	롯데지주 제5회 채권형 신종자본증권	롯데지주 제6회 채권형 신종자본증권

발행일	2024-03-29	2024-09-30	2025-09-29	2025-12-29	2025-12-29

만기일	2054-03-29	2054-09-30	2055-09-29	2055-12-29	2055-12-29

연이자율	0.0571	0.0511	0.0472	0.0535	0.0566

이자지급조건	2024.03.29 ~ 2026.03.29 : 연 고정금리 5.71%- 사채의 발행일로부터 2년 후 2.00%, 3년 후 2.50%, 4년 후 3.00%, 5년 후 3.50% 스텝업 금리 적용- 3개월 후급(회사의 선택에 따라 이자지급 연기 가능)	2024.09.30 ~ 2026.09.30 : 연 고정금리 5.11%-사채의 발행일로부터 2년 후 2.00%, 3년 후 2.50%,4년 후 3.00%, 5년 후 3.50% 스텝업 금리 적용-3개월 후급(회사의 선택에 따라 이자지급 연기 가능)	2025.09.29 ~ 2027.09.29 : 연 고정금리 4.72%-사채의 발행일로부터 2년 후 2.00%, 3년 후 2.50%,4년 후 3.00%, 5년 후 3.50% 스텝업 금리 적용-3개월 후급(회사의 선택에 따라 이자지급 연기 가능)	2025.12.29 ~ 2027.06.29 : 연 고정금리 5.35%-사채의 발행일로부터 1.5년 후 2.00%, 그 이후 매년 0.50%를 가산한 스텝업 금리 적용-3개월 선급(회사의 선택에 따라 이자지급 연기 가능)	2025.12.29 ~ 2028.06.29 : 연 고정금리 5.66%-사채의 발행일로부터 2.5년 후 3.00%, 그 이후 매년 0.50%를 가산한 스텝업 금리 적용-3개월 선급(회사의 선택에 따라 이자지급 연기 가능)

기타조건	사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능- 만기 도래 시 회사의 선택에 따라 만기연장 가능	사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능- 만기 도래 시 회사의 선택에 따라 만기연장 가능	사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능- 만기 도래 시 회사의 선택에 따라 만기연장 가능	사채의 발행일로부터 1.5년이 경과한 날 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능- 만기 도래 시 회사의 선택에 따라 만기연장 가능	사채의 발행일로부터 2.5년이 경과한 날 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능- 만기 도래 시 회사의 선택에 따라 만기연장 가능

발행금액	150,000	150,000	50,000	75,000	200,000	625,000

발행비용	(1,748)

신종자본증권 합계	623,252

상기 제2회, 제3회, 제4-1회, 제4-2회, 제5회, 제6회 채권형 신종자본증권은 당사의 선택에 따라 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 당사의 선택에 따라 본 사채의 이자 지급을 연기할 수 있으며, 이자 지급이 연기된 경우에는 연기된 이자가 전액 지급되기 전까지 보통주식에 대한 배당금 지급을 결의하거나 지급할 수 없습니다.

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	파생상품평가손익	기타적립금 합계

기타포괄손익누계액	(206)	7,326	7,120

전기말 (단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	파생상품평가손익	기타적립금 합계

기타포괄손익누계액	(593)	3,758	3,165

기타포괄손익누계액의 변동내역
당분기말 (단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	파생상품평가손익	기타적립금 합계

기초 기타포괄손익누계액	(593)	3,758	3,165

증감액	511	4,707	5,218

세효과	(124)	(1,139)	(1,263)

이익잉여금대체	0	0	0

기말 기타포괄손익누계액	(206)	7,326	7,120

전기말 (단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	파생상품평가손익	기타적립금 합계

기초 기타포괄손익누계액	(2,417)	(1,926)	(4,343)

증감액	379	7,462	7,841

세효과	(79)	(1,778)	(1,857)

이익잉여금대체	1,524	0	1,524

기말 기타포괄손익누계액	(593)	3,758	3,165

당사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다. 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 당사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.

## 24. 이익잉여금

이익잉여금의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

이익잉여금	2,573,010