롯데지주 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 59 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 58 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 59 기 3분기말	제 58 기말

자산

유동자산	5,924,601,729,068	5,016,589,922,670

현금및현금성자산	1,504,164,011,001	1,254,824,478,888

매출채권및기타유동채권	1,474,828,298,861	1,318,784,044,271

기타유동금융자산	1,123,108,367,371	733,182,416,234

유동재고자산	1,529,699,437,288	1,429,094,324,979

당기법인세자산	20,316,279,273	24,268,510,817

기타유동비금융자산	243,359,924,776	224,031,596,247

매각예정처분자산집단	29,125,410,498	32,404,551,234

비유동자산	17,309,684,737,935	17,643,687,771,227

관계기업및공동기업투자	5,864,134,560,504	6,313,496,234,514

장기매출채권및기타비유동채권	39,393,142,197	36,186,900,719

기타비유동금융자산	646,635,490,478	833,587,584,684

유형자산	8,140,722,571,549	7,610,763,889,601

무형자산	1,044,929,824,674	1,069,188,570,790

투자부동산	636,030,235,199	624,194,340,436

사용권자산	799,275,918,978	914,994,039,579

순확정급여자산	6,392,369,389	87,237,067,620

이연법인세자산	81,757,575,099	82,994,319,117

기타비유동비금융자산	50,413,049,868	71,044,824,167

자산총계	23,234,286,467,003	22,660,277,693,897

부채

유동부채	7,020,240,180,764	6,577,895,941,552

단기차입금및사채	3,932,855,328,022	3,393,320,040,527

매입채무및기타유동채무	1,673,781,496,079	1,617,302,622,025

기타유동금융부채	765,457,436,240	1,020,613,057,726

당기법인세부채	44,081,345,039	39,738,065,187

단기선수수익	15,207,900,649	20,080,015,525

유동충당부채	30,021,307,085	43,736,872,982

기타유동비금융부채	553,399,430,030	437,556,441,141

매각예정처분자산집단의 부채	5,435,937,620	5,548,826,439

비유동부채	7,140,690,973,908	6,882,617,406,890

장기차입금및사채	5,276,828,083,460	4,930,981,144,260

기타비유동금융부채	729,051,119,038	781,219,499,795

순확정급여부채및기타장기급여채무	133,706,274,540	112,271,872,806

이연법인세부채	961,899,756,555	1,031,469,191,901

장기선수수익	20,202,521,059	15,923,840,425

비유동충당부채	19,003,219,256	10,751,857,703

부채총계	14,160,931,154,672	13,460,513,348,442

자본

지배기업 소유주지분	5,945,364,816,028	6,245,033,465,111

자본금	21,142,968,000	21,142,968,000

자본잉여금	4,308,657,723,723	4,259,254,066,826

자본조정	(1,971,807,539,946)	(2,143,605,998,042)

기타포괄손익누계액	187,858,251,072	321,118,401,957

이익잉여금	3,399,513,413,179	3,787,124,026,370

비지배지분	3,127,990,496,303	2,954,730,880,344

자본총계	9,073,355,312,331	9,199,764,345,455

부채및자본총계	23,234,286,467,003	22,660,277,693,897

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 59 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 59 기 3분기	제 58 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	4,154,307,233,412	11,782,746,213,002	4,143,043,040,649	11,988,646,692,678

매출원가	2,899,094,609,237	8,313,422,565,057	2,880,342,263,672	8,390,074,262,943

매출총이익	1,255,212,624,175	3,469,323,647,945	1,262,700,776,977	3,598,572,429,735

판매비와관리비	1,070,144,806,950	3,124,101,956,037	1,083,697,882,579	3,185,115,092,131

대손상각비(환입)	1,639,244,418	1,826,472,552	(176,402,272)	1,067,656,251

영업이익(손실)	185,067,817,225	345,221,691,908	179,002,894,398	413,457,337,604

금융수익	24,165,090,215	189,664,764,994	(17,141,358,195)	145,749,567,066

유효이자율법이자수익	21,794,900,157	70,650,220,956	27,636,526,324	90,206,130,805

금융비용	94,708,141,883	374,785,293,681	82,540,649,907	387,323,685,062

기타수익	22,015,377,068	99,961,356,529	21,846,455,431	61,206,740,583

기타비용	64,406,663,434	141,573,935,075	24,896,878,006	99,088,236,636

기타의대손상각비	211,778,633	712,303,087	(3,541,039,032)	(2,891,002,318)

관계기업투자 손익에 대한 지분	(56,769,917,253)	(230,923,484,880)	(107,679,684,805)	(255,128,940,927)

법인세비용차감전순이익(손실)	15,363,561,938	(112,434,900,205)	(31,409,221,084)	(121,127,217,372)

법인세비용(수익)	31,022,830,342	63,630,724,684	(9,844,592,277)	65,977,578,366

당기순이익(손실)	(15,659,268,404)	(176,065,624,889)	(21,564,628,807)	(187,104,795,738)

기타포괄이익(손실)	96,993,400,735	(162,375,332,720)	(93,000,563,268)	90,700,487,386

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	8,208,248,311	(28,258,720,099)	15,002,748,163	(2,915,581,289)

확정급여제도의 재측정요소	(2,870,679,421)	(15,083,314,101)	8,746,083,534	(7,989,503,556)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익	5,529,176,071	348,488,674	(2,342,144,554)	(587,256,682)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분	5,549,751,661	(13,523,894,672)	8,598,809,183	5,661,178,949

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	88,785,152,424	(134,116,612,621)	(108,003,311,431)	93,616,068,675

해외사업장환산외환차이	15,070,981,698	(56,725,555,282)	(62,519,501,052)	11,596,277,485

파생상품평가손익	2,365,258,104	820,388,057	(1,003,262,002)	(1,042,401,833)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분	71,348,912,622	(78,211,445,396)	(44,480,548,377)	83,062,193,023

총포괄이익(손실)	81,334,132,331	(338,440,957,609)	(114,565,192,075)	(96,404,308,352)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	(78,991,636,341)	(283,885,264,171)	(72,313,419,959)	(296,187,378,935)

비지배지분	63,332,367,937	107,819,639,282	50,748,791,152	109,082,583,197

총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	14,249,611,539	(418,933,347,063)	(144,922,460,020)	(210,668,222,975)

비지배지분	67,084,520,792	80,492,389,454	30,357,267,945	114,263,914,623

주당이익(손실)

보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,091)	(4,063)	(1,091)	(4,221)

우선주 기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,041)	(4,013)	(1,041)	(4,171)

보통주 희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,091)	(4,063)	(1,091)	(4,221)

우선주 희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,041)	(4,013)	(1,041)	(4,171)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 59 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	21,142,968,000	4,260,105,626,826	(2,425,914,978,659)	17,321,807,176	4,976,441,921,291	6,849,097,344,634	2,823,744,262,867	9,672,841,607,501

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(296,187,378,935)	(296,187,378,935)	109,082,583,197	(187,104,795,738)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	0	0	0	(2,472,574,844)	0	(2,472,574,844)	1,885,318,162	(587,256,682)

파생상품평가손익	0	0	0	76,289,036	0	76,289,036	(1,118,690,869)	(1,042,401,833)

해외사업환산의 변동	0	0	0	4,895,323,773	0	4,895,323,773	6,700,953,712	11,596,277,485

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(5,656,827,315)	(5,656,827,315)	(2,332,676,241)	(7,989,503,556)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분	0	0	0	91,452,057,044	(2,775,111,734)	88,676,945,310	46,426,662	88,723,371,972

기타포괄손익 소계	0	0	0	93,951,095,009	(8,431,939,049)	85,519,155,960	5,181,331,426	90,700,487,386

총포괄이익(손실)	0	0	0	93,951,095,009	(304,619,317,984)	(210,668,222,975)	114,263,914,623	(96,404,308,352)

배당금 지급	0	0	0	0	(107,333,676,250)	(107,333,676,250)	0	(107,333,676,250)

신종자본증권발행	0	(851,560,000)	350,000,000,000	0	0	349,148,440,000	0	349,148,440,000

신종자본증권상환	0	0	0	0	0	0	0	0

신종자본증권 이자지급	0	0	0	0	(5,682,000,000)	(5,682,000,000)	0	(5,682,000,000)

비지배지분 거래	0	0	(987,137,180)	0	0	(987,137,180)	645,836,519	(341,300,661)

자기주식 매각	0	0	0	0	0	0	0	0

기타자본거래	0	0	79,421,785	0	0	79,421,785	0	79,421,785

당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 대체	0	0	0	(559,762,772)	559,762,772	0	0	0

종속기업 신종자본증권 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업 신종자본증권 이자지급	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업 출자 및 유상증자	0	0	0	0	0	0	66,245,527,600	66,245,527,600

종속기업 배당금 지급	0	0	0	0	0	0	(40,341,500,023)	(40,341,500,023)

관계기업투자의 자본변동에 대한 지분 등	0	0	(21,961,987,669)	0	0	(21,961,987,669)	2,913,534	(21,959,074,135)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 소계	0	(851,560,000)	327,130,296,936	(559,762,772)	(112,455,913,478)	213,263,060,686	26,552,777,630	239,815,838,316

2024.09.30 (기말자본)	21,142,968,000	4,259,254,066,826	(2,098,784,681,723)	110,713,139,413	4,559,366,689,829	6,851,692,182,345	2,964,560,955,120	9,816,253,137,465

2025.01.01 (기초자본)	21,142,968,000	4,259,254,066,826	(2,143,605,998,042)	321,118,401,957	3,787,124,026,370	6,245,033,465,111	2,954,730,880,344	9,199,764,345,455

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(283,885,264,171)	(283,885,264,171)	107,819,639,282	(176,065,624,889)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	0	0	0	(5,104,913,676)	0	(5,104,913,676)	5,453,402,350	348,488,674

파생상품평가손익	0	0	0	963,886,375	0	963,886,375	(143,498,318)	820,388,057

해외사업환산의 변동	0	0	0	(34,565,336,275)	0	(34,565,336,275)	(22,160,219,007)	(56,725,555,282)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(7,313,573,775)	(7,313,573,775)	(7,769,740,326)	(15,083,314,101)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분	0	0	0	(93,595,842,302)	4,567,696,761	(89,028,145,541)	(2,707,194,527)	(91,735,340,068)

기타포괄손익 소계	0	0	0	(132,302,205,878)	(2,745,877,014)	(135,048,082,892)	(27,327,249,828)	(162,375,332,720)

총포괄이익(손실)	0	0	0	(132,302,205,878)	(286,631,141,185)	(418,933,347,063)	80,492,389,454	(338,440,957,609)

배당금 지급	0	0	0	0	(85,874,203,750)	(85,874,203,750)	0	(85,874,203,750)

신종자본증권발행	0	(125,520,000)	50,000,000,000	0	0	49,874,480,000	0	49,874,480,000

신종자본증권상환	0	0	(50,000,000,000)	0	0	(50,000,000,000)	0	(50,000,000,000)

신종자본증권 이자지급	0	0	0	0	(14,269,500,000)	(14,269,500,000)	0	(14,269,500,000)

비지배지분 거래	0	0	(195,367,071)	0	0	(195,367,071)	(2,876,179,270)	(3,071,546,341)

자기주식 매각	0	49,529,176,897	144,514,129,105	0	0	194,043,306,002	0	194,043,306,002

기타자본거래	0	0	(565,008,681)	0	(316,531,095)	(881,539,776)	(7,581,486,337)	(8,463,026,113)

당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 대체	0	0	0	(957,945,007)	957,945,007	0	0	0

종속기업 신종자본증권 발행	0	0	(756,376,059)	0	0	(756,376,059)	99,948,756,059	99,192,380,000

종속기업 신종자본증권 이자지급	0	0	0	0	(1,477,182,168)	(1,477,182,168)	(97,817,832)	(1,575,000,000)

종속기업 출자 및 유상증자	0	0	0	0	0	0	45,143,571,360	45,143,571,360

종속기업 배당금 지급	0	0	0	0	0	0	(41,797,633,317)	(41,797,633,317)

관계기업투자의 자본변동에 대한 지분 등	0	0	28,801,080,802	0	0	28,801,080,802	28,015,842	28,829,096,644

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 소계	0	49,403,656,897	171,798,458,096	(957,945,007)	(100,979,472,006)	119,264,697,980	92,767,226,505	212,031,924,485

2025.09.30 (기말자본)	21,142,968,000	4,308,657,723,723	(1,971,807,539,946)	187,858,251,072	3,399,513,413,179	5,945,364,816,028	3,127,990,496,303	9,073,355,312,331

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 59 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 59 기 3분기	제 58 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	916,671,147,419	767,977,406,755

당기순이익(손실)	(176,065,624,889)	(187,104,795,738)

조정	1,320,760,080,146	1,405,619,067,177

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(255,383,472,015)	(457,488,764,515)

법인세납부	(62,809,529,496)	(95,932,816,136)

배당금수취	90,169,693,673	102,884,715,967

투자활동으로 인한 현금흐름	(1,228,170,896,527)	(865,263,625,171)

투자활동으로 인한 현금유입액	1,037,929,046,651	1,772,799,775,072

단기금융상품의 감소	653,971,740,995	1,554,883,833,185

장기금융상품의 감소	6,220,660,127	9,418,973,420

단기대여금의 감소	4,076,873,402	4,782,794,900

장기대여금의 감소	3,073,012,038	1,911,578,859

당기손익-공정가치측정금융상품의처분	34,191,515,247	14,367,411,883

기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 처분	0	593,302,962

관계기업및공동기업투자주식의처분	19,264,394,000	0

보증금의 회수	66,842,866,494	69,656,584,914

투자부동산의 처분	18,022,491,523	199,530,400

유형자산의 처분	15,734,869,438	19,592,649,629

무형자산의 처분	1,629,144,228	181,147,984

매각예정자산 및 매각예정처분자산집단의 처분	37,612,663,613	0

사업결합으로 인한 현금유입	82,889,010,113	0

연결대상범위 변동으로 인한 순현금유입	2,880,228,559	0

기타투자활동으로 인한 현금유입액	27,332,000,000	50,229,200

금융리스채권의 감소	11,337,857,840	7,010,965,536

정부보조금의 수취	618,044,946	7,404,411,328

이자수취	49,545,070,222	77,732,475,573

배당금수취	2,686,603,866	5,013,885,299

투자활동으로 인한 현금유출액	(2,266,099,943,178)	(2,638,063,400,243)

단기금융상품의 증가	(959,329,691,391)	(1,420,328,152,207)

장기금융상품의 증가	(6,606,212,943)	(9,693,460,679)

단기대여금의 증가	(2,613,995,716)	(3,903,053,108)

장기대여금의 증가	(7,553,248,900)	(9,346,454,211)

당기손익-공정가치측정금융상품의 취득	(18,984,848,801)	(13,971,114,880)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(20,954,671,862)	(9,624,962,400)

관계기업및공동기업투자주식의 취득	(2,400,000,000)	(126,086,904,163)

보증금의 증가	(32,654,771,602)	(47,837,146,289)

투자부동산의 취득	(12,530,000)	(1,556,811,960)

유형자산의 취득	(981,893,995,423)	(934,941,524,375)

무형자산의 취득	(42,813,507,809)	(52,745,520,815)

파생상품거래의 정산으로 인한 현금유출	(181,452,596,144)	0

연결대상범위 변동으로 인한 순현금유출	0	(27,650,758)

기타투자활동으로 인한 현금유출액	(8,829,872,587)	(8,000,644,398)

재무활동으로 인한 현금흐름	560,964,567,638	(320,678,927,133)

재무활동으로 인한 현금유입액	8,796,712,534,213	6,642,831,514,153

단기차입금의 차입	6,110,092,758,357	4,756,782,836,425

장기차입금의 차입	1,194,530,851,690	593,992,880,076

사채의 발행	1,146,801,318,683	869,700,463,043

임대보증금의 증가	6,910,251,078	6,961,367,009

연결자본거래로 인한 현금유입	44,796,365,300	66,245,527,600

자기주식의 처분	144,514,129,105	0

신종자본증권의 발행	149,066,860,000	349,148,440,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(8,235,747,966,575)	(6,963,510,441,286)

단기차입금의 상환	(5,123,400,432,101)	(4,836,026,725,511)

장기차입금의 상환	(546,450,923,641)	(198,181,207,409)

사채의 상환	(1,821,514,014,499)	(1,211,196,768,171)

임대보증금의 감소	(2,235,624,111)	(4,269,683,592)

신종자본증권 이자지급	(15,844,500,000)	(5,682,000,000)

리스부채의 감소	(264,851,195,049)	(272,827,001,282)

연결자본거래로 인한 현금유출	(5,662,842,938)	(1,883,473,152)

신종자본증권의 상환	(50,000,000,000)	0

이자지급	(278,524,168,132)	(285,766,652,786)

배당금지급	(127,264,266,104)	(147,676,929,383)

현금및현금성자산의 증가(감소)	249,464,818,530	(417,965,145,549)

기초의 현금및현금성자산	1,256,052,408,132	1,579,854,555,114

전기말 매각예정자산집단에 포함된 현금및현금성자산	1,227,929,244	0

전기말 재무상태표상 현금및현금성자산	1,254,824,478,888	1,579,854,555,114

재무제표의 환산으로 인한 조정	(836,337,320)	4,003,150,215

기말의 현금및현금성자산	1,504,680,889,342	1,165,892,559,780

당기말 매각예정자산집단에 포함된 현금및현금성자산	516,878,341	0

당기말 재무상태표상 현금및현금성자산	1,504,164,011,001	1,165,892,559,780