롯데지주 사업보고서 (2016.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 (1) 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황 (산업의 특성) 제과 산업은 다양한 소비계층을 가진 전형적인 소비재 산업이자 비교적 안정적인 사업으로 그 동안 꾸준한 수요를 보여왔으나, 최근 기호식품의 다양화와인구 증가세 감소 영향 등으로 산업의 성장이 둔화되고 있습니다. 또한 수입 제품 및외식산업 증대 등의 영향으로 산업 내 경쟁상황은 심화되고 있는 실정입니다. 이에 지배회사는 이러한 상황을 극복하고자 제품의 고급화 및 건강 지향 기능성 식품 개발등에 적극적인 투자와 연구지원을 하고 있으며, 신사업 Item 연구에도 힘쓰고 있습니다. (산업의 성장성) 제과 산업은 안정적인 수요를 기반으로 꾸준히 성장하여 왔으나, 과자의 주 소비층인 아동 인구가 지속적으로 감소하고, 다양한 대체재의 증가에 따라시장의 성장세가 정체되는 양상을 보이고 있습니다. 이에 지배회사 및 종속회사는 현소비 Trend에 발맞춘 프리미엄 제품 개발 및 기능성 제과 제품 출시 등을 통하여 새로운 성장 기회를 갖고자 노력하고 있으며, 신사업Item 개발 및 해외시장 활성화에도꾸준한 노력을 기울이고 있습니다. (경기변동의 특성) 제과 산업은 다른 산업에 비해 경기 변동의 영향이 크지 않은 소비재 산업입니다. 그러나 세계적인 경기 불안과 위축된 소비 심리로 인해, 제과 산업도 영향을 받고 있습니다. 이에 지배회사는 위축된 소비 심리에 대응하여 소비자 기호에 부합하는 제품의 연구개발을 강화하며, 광고를 통한 제품 홍보활동도 강화하고 있습니다. (산업의 계절성) 건과사업은 계절적인 요인에 의한 영향을 크게 받지 않지만, 빙과사업의 경우 하절기 기온, 강우 일수 등의 기후 요소가 수요 변동에 상당한 영향을 미치고 있으며, 제빵사업의 경우는 동절기 및 특정시즌에 따라 일부 수요의 영향이 있습니다. (국내외 시장 여건) 현재 국내 제과 시장에서는 국내외의 여러 경쟁사가 경합을 벌이고 있으나 국내 소비자의 기호에 맞춘 제품 연구와 설비 투자, 영업력의 강점을 기반으로 대형4사가 시장을 주도하고 있습니다. 근래에는 식품에 대한 다양한 수요와 식품의 안전성 및 건강 기능성에 대한 의식 제고로 외식 업체와 식품 전문점, 해외 브랜드와의 경쟁도 더욱 치열해지고 있습니다. 이에 따라 각 사는 소비자 기호에 대응하고자 신규Item 개발에 많은 노력을 기울이고 있습니다. (회사의 경쟁우위 요소) 지배회사는 현재 껌, 캔디, 초콜릿, 비스킷 분야에서 강점을 갖고 있습니다. 특히, 껌과 초콜릿 분야에서는 자일리톨, 가나와 같은 강력한 브랜드로 시장을 선도하고 있으며, 이러한 양상을 지속하고자 신제품 개발에 대한 투자를 꾸준히 지속하고 있습니다. 초콜릿 부문에서는 미국 The Hershey Company와의 국내 판매권 계약 체결로 초콜릿 시장 내에서 더욱 강한 입지를 구축할 수 있게 되었습니다. 또한, 스낵 부문에서는 미국 PEPSICO. INC와의 스낵 제품 기술도입 및 Lay’s 유통 계약 체결로 스낵 부문 매출 증가는 물론, 관련 분야의 기술적 노하우도 축적할 수 있을 것으로 예상됩니다. 조직도(2016.12.31).jpg 조직도(2016.12.31) - Chocolaterie Guylian N.V. (국내외 시장 여건) 프리미엄 박스 초콜릿 시장은 국내외로 세계적인 글로벌 식품회사가 치열한 경쟁을 하고 있습니다. 강력한 브랜드력과 품질, 마케팅 및 대규모의 프로모션, 광고 및 홍보를 통해 시즌성 제품과 선물용 초콜릿의 경쟁상황은 나날이 치열해 지고 있는 상황입니다. (회사의 경쟁우위 요소) Chocolaterie Guylian N.V.는 현재 씨쉘을 중심으로 한 박스 초콜릿 시장에서 강한 브랜드 이미지를 가지고 있습니다. 특히 독특한 모양(해마, 조개 등)의 초콜릿과 고품질 원료 사용을 통한 벨기에 고유의 헤이즐넛 필링 초콜릿의 풍미는 길리안을 소비자에게 강하게 인식시키는 중요한 강점입니다. 또한 지배회사인 롯데제과㈜와의 기술 도입 계약 체결로 양사간의 축척된 기술적 노하우도 교류할 수 있으며, 아시아 시장 판매에서도 양사간 시너지 효과를 기대할 수 있을 것으로 예상됩니다. - Lotte India Co., Ltd. (국내외 시장 여건) 인도의 제과시장은 전년대비 시장이 성장세에 있으며, 특히, 초콜릿 및 스낵 시장이 증가추세에 있습니다. 소비자들의 구매력이 매년 증가하고 있고 시장이 다변화 되고 있으며, 청소년 시장과 직장 여성인구의 증가, 브랜드에 대한 높은 인식, 온라인 및 모바일 쇼핑 시장 성장이 두드러지게 나타나고 있습니다. (회사의 경쟁우위 요소) Lotte India는 ITC에 이어 인도 남부지방에서 2위의 제과업체입니다. Lotte India의 ‘Coffy Bite’는 Toffee 부문에서 가장 영향력 있는 브랜드이며, ‘롯데 초코파이’는 인도 초코파이 카테고리에서 독보적인 시장점유율을 가지고 매출을 확대하고 있습니다. 또한 15년 8월에 북부 하리아나 공장을 완공하면서 남북을 잇는 초코파이 벨트를 구축하여 인도 전역에 롯데 초코파이 브랜드 인지도 및 매출을 확대할 수 있는 초석을 마련하였습니다. - Lotte (China) Investment Co., Ltd. (국내외 시장 여건) 중국 제과 시장은 빠른 경제 성장 속도만큼이나 가파른 성장 추세에 있으며, 소득 수준 향상과 더불어 인당 과자류 소비액이 매년 지속적으로 증가하고 있습니다. 전세계 글로벌 업체들은 중국 소비자의 입맛에 맞는 다양한 제품을 출시하고 있으며, 광고, 판촉활동도 강화하는 등 시장을 선점하기 위해 치열한 경쟁을 벌이고 있습니다. (회사의 경쟁우위 요소) Lotte China Investment Co., Ltd.는 한국과 일본에서의 성공적인 제과사업 운영 경험을 바탕으로, 자일리톨, 코알라마치, 초코파이, 빼빼로 등 시장에서 검증된 핵심 브랜드를 중국 소비자에게 단계적으로 소개하고 있으며, 유통 분야에 진출한 중국 내 계열사 간의 협력을 강화하여, 사업 시너지를 극대화고자 노력 중에 있습니다. - Lotte China Foods Co., Ltd. (회사의 경쟁우위 요소) Lotte China Foods Co., Ltd.는 2008년 생산법인으로 전환하면서 품질 제일이라는 사명감으로 안전 생산에 전심전력을 기울여 법인을 운영하고 있습니다. 또한 공동구매, 생산 효율성UP, 이원화 관리, 원단위 관리 등 많을 방법을 활용하여 원가절감 활동을 활발히 진행함과 동시에 매출에 기여를 하고 있습니다. - Rakhat JSC (국내외 시장 여건) 카자흐스탄 제과 시장은 전년대비 초코, 캔디, 웨하스 시장 모두 고른 성장세를 보이고 있습니다. 카자흐스탄 시장은CIS 국가들 중 시장 규모 대비1인당 소비액이 높아 향후 제과류에 대한 꾸준한 수요로 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. (회사의 경쟁우위 요소) Rakhat JSC는 카자흐스탄 제과시장에서 M/S 1위의 종합제과업체입니다. 특히 초콜릿 카테고리에서 글로벌 기업들과의 경쟁 속에서도 M/S 1위로서, 가장 경쟁력 있는 브랜드 파워를 가지고 있습니다. 13년 11월 인수절차 완료 후 양사간의 축적된 기술적 노하우 교류를 통해 시너지 효과를 창출해 나가고 있으며, 향후에도 자동화 설비 도입을 통한 원가 절감 및 지속적인 新 라인 투자를 통해 롯데제과의 CIS 전 지역 진출을 위한 교두보로서의 역할에 기여할 것으로 예상됩니다. (2) 요약 재무 현황 : III. 재무에 관한 사항의 재무정보를 참고하시기 바랍니다. (3) 신규사업 계획 : 해당 공시기간(이후) 동안 당사 및 주요종속회사 등 신규사업 추진 계획 없습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 지배회사는 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿, 빙과 제품 등을 생산, 판매하고 있으며, 사업 다각화의 일환으로 건강기능식품을 생산, 판매하고 있습니다. 2016년 연간 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 식품제조 및판매업 롯데제과㈜ 제 품 껌, 캔디 내수및수출 자일리톨,애니타임 등 244,995(13.9%) 비스켓, 쵸코렛 마가렛트,빼빼로 등 605,022(34.2%) 빙과, 기타 월드콘설레임 등 593,689(16.7%) 소 계 1,443,706(81.7%) 상 품기 타 빙과 주물러옥동자 등 51,573(2.9%) 기타 야채크래커,찰떡파이,기타 매출 등 271,629(15.4%) 소 계 323,202(18.3%) 합계 1,776,908(100.0%) Chocolaterie Guylian N.V 제품 건과(초콜릿) 내수 및 수출 94,606(94.8%) 상품 건과(초콜릿) 5,060(5.1%) 기타 156(0.1%) 합계 99,822(100.0%) Lotte India Co., Ltd 제품 건과(껌,캔디 外) 내수 및 수출 61,756(99.0%) 상품 건과(캔디) 628(1.0%) 합계 62,384(100.0%) Lotte China Foods Co.,Ltd 제 품 건 과(껌, 초코, 파이) 계열사판매 18,843(74.7%) 상 품 건 과(초콜릿) 4,124(16.3%) 기타 2,263(9.0%) 합계 25,230(100.0%) Rakhat JSC 제 품 건 과(캔디,초코 外) 내수및수출 167,678(99.1%) 상 품 건 과(껌, 캔디 外) 1,545(0.9%) 합계 169,223(100.0%) Lotte China Investment Co.,Ltd 상 품 건 과(껌, 초코 外) 내수 40,400(100.0%) 합계 40,400(100.0%) 나. 주요 제품의 가격변동 추이 (단위 : 원) 품 목 50기 연간 49기 연간 48기 연간 자일리톨 내 수 3,800 / 개 3,800 / 개 3,800 / 개 크런키 내 수 760/ 개 760/ 개 760/ 개 스카치 내 수 1,520 / 봉 1,520 / 봉 1,520 / 봉 ※ 산출기준 : 소비자가 × 76%(소비자가 : 기말 가격 기준) 3. 주요 원재료에 관한 사항 해당 연도말(2016년 12월 31일) 연결실체의 원재료 사항은 다음과 같습니다. 사업부문 회사명 매입유형 품 목 제50기 제49기 제48기 구체적 용도 식품제조 및 판매업 롯데제과㈜ 원재료 설탕류 \ 794/kg \ 786/kg \ 851/kg - 소맥분류 ￦586/kg ￦614/kg ￦673/kg - 유지류 ￦1,782/kg ￦1,775/kg ￦1,827/kg - 유제품류 ￦3,177/kg ￦4,044/kg ￦5,011/kg - 코코아류 ￦4,466/kg ￦4,360/kg ￦4,390/kg - ChocolaterieGuylian N.V. 초콜릿(화이트) €2.80/kg €2.71/kg €2.90/kg 길리안 씨셀 외 Raw 헤이즐넛 €6.49/kg €9.79/kg €6.56/kg 길리안 씨셀 외 Lotte India Co., Ltd Sugar Rs 36.0/kg Rs 27.21/kg Rs 24.14/kg - Glucose Rs 24.76/kg Rs 27.29/kg Rs 26.47/kg - Lotte China Foods Co.,Ltd 쇼트닝 9.91元/kg 9.91元/kg 10.12元/kg - 대체코코아유지 10.68元/kg 10.68元/kg 10.81元/kg - Rakhat JSC Cacao bean KZT 1,238.47/kg KZT 768.14/kg KZT 691.08/kg - Fat BM KZT 465.57/kg KZT 334.74/kg KZT 496.53/kg - ※ 상기 가격은 평균 가격입니다. 당 사 에서 구매하는 주요 원재료는 농산물 등을 직수입 하거나 국내에서 가공 후 공급되는 원재료를 주로 사용합니다. 1) Chocolaterie Guylian N.V. 당사는 화이트, 밀크, 다크 초콜릿을 세계적인 초콜릿 생산업체인 Barry Callebaut, Cargill등에서 구매하고 있습니다. 이 초콜릿은 서아프리카 산에서 생산된 Cocoa bean을 사용합니다. 16년 4분기 기준으로 코코아 버터 단가는 연말까지 상승 하였습니다. 2016년 헤이즐넛 시장은 15년 대비 가격이 인하 되고 있어 원가에 좋은 영향을 주고 있습니다. 그 외 설탕, Cocoa butter, 밀크파우더 등 주요 원료는 벨기에 및 유럽내 업체에서 구매하고 있습니다. 2) Lotte India Co., Ltd. 당사는 주요 원료인 우유와 버터를 정평있는 낙농업체로부터 품질 검사 후에 구매를 합니다. 설탕, 식물성유지 및 기타 원재료 역시 당사의 R 품질테스트를 거친 후 주요 벤더들로부터 가격 입찰 방식에 의해 경쟁력 있는 가격에 원료를 구입하여 사용합니다. 구 분 매입처 Sugar Elite Traders. Kirthi Sugar Sucden Sugar Rajsree Sugar Glucose Roqutte Riddhi Siddhi Private Limited. Sahyadri Starch industries Pvt.Ltd. Blue Ocean Bio Tech Gujarath Ambuja Cargil India 3) Lotte china Foods co.,Ltd 당사는 원재료 품질관리팀 입고 검수를 거친 후에야 만 입고를 합니다. Xylitol, 소맥분,설탕, 유지 및 기타 원재료는 중국 R 품질테스트를 거친 후 주요 업체들로부터 가격 입찰 방식에 의해 경쟁력 있는 가격에 원료를 구입하여 사용합니다. 현재 당사는 중국 관련사 식품 법인과 연합하여 설탕, 유지 등 주원료에 대해 공동구매 진행하고 있습니다. 원가절감 위한 구매 이원화를 진행하고 있으며, 사전 충분한 품질점검 및 테스트를 거치기 때문에 원재료 품질 및 공급에는 문제가 없습니다. 구분 매입처 쇼트닝 불이제유(장가항)유한공사 대체코코아유지 불이제유(장가항)유한공사 4) Rakhat JSC 당사는 R 품질테스트를 거친 후 주요 업체들로 부터 경쟁력 있는 가격에 원료를구입하여 사용합니다. 사전 충분한 품질점검 및 테스트를 거치기 때문에 원재료 품질 및 공급에는 문제가 없습니다. 지난해 국제 유가 하락 및 내수 경기 침체로 인해 카자흐스탄 정부가 2015년 8월 환율 정책을 고정환율제에서 변동환율제로 변경하였습니다. 이로 인하여 달러화 對 텡게화 가치가 평가 절하 됨에 따라 수입 원부자재의 원가 부담이 증가하고 있으나 구매 거래처 이원화 및 신규 업체 발굴 등을 통해 원부자재 부담률을 지속적으로 개선하는 노력을 하고 있습니다. 구분 매입처 Cacao bean "Touton SA”, Sucres et Denrees SA Fat BM "Vandelis Bvba" 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 해당 연도말(2016년 12월 31일) 연결실체의 생산능력은 다음과 같습니다. [단위 :TON, 백만원] 사업부문 회사명 품목 제50기 제49기 제48기 중량 금액 중량 금액 중량 금액 식품제조 및 판매업 롯데제과㈜ 껌,캔디 39,577 565,200 41,407 580,800 42,123 572,400 비스켓, 쵸코렛 123,132 1,056,000 120,811 1,032,000 125,925 1,089,600 빙과,기타 367,299 1,878,000 373,510 2,037,600 354,314 1,957,900 소 계 530,008 3,499,200 535,728 3,650,400 522,363 3,619,900 ChocolaterieGuylian N.V. 초콜릿 16,630 199,200 14,856 180,000 16,466 200,400 소 계 16,630 199,200 14,856 180,000 16,466 200,400 Lotte India Co., Ltd 건과 22,755 84,000 19,388 69,600 16,654 54,000 소 계 22,755 84,000 19,388 69,600 16,654 54,000 Lotte china Foods co.,Ltd 건과 15,723 112,800 19,043 145,200 15,204 117,600 소 계 15,723 112,800 19,043 145,200 15,204 117,600 Rakhat JSC 건과 123,119 267,600 112,778 303,600 80,902 241,200 소 계 123,119 267,600 112,778 303,600 80,902 241,200 지배회사는 국내 생산 공장을 기준으로 2016년 연간 라인별 작업일수와 1일 작업 시간을 기준으로 “라인별 시간당 최대 생산 금액 X 1일 작업 시간 X 작업일수”의 방법으로 생산능력을 산출하였습니다. 2016년 연간 지배회사의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 3,499,200백만원입니다. 주5일 작업을 기준으로 월20일(5일X4주)로 적용하였습니다. - Chocolaterie Guylian N.V 2016년 연간 Chocolaterie Guylian N.V의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 199,200백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다. - Lotte India Co., Ltd 2016년 연간 Lotte India Co., Ltd의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 84,000백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다. - Lotte china Foods co.,Ltd 2016년 연간 Lotte China Foods Co., Ltd의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 112,800백만원이며, 월별 주5일 작업을 기준으로 월20일(5일X4주)로 적용하였습니다. - Rakhat JSC 2016년 연간 Rakhat JSC의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 267,600백만원이며, 월별 주5일 작업을 기준으로 월20일(5일X4주)로 적용하였습니다. 나. 가 동률 해당 연도말(2016년 12월 31일) 연결실체의 가동률은 다음과 같습니다. [단위 : HR,%] 사업부문 회사명 연간 가동가능시간 연간 실제가동시간 평 균가동률 비 고 식품제조 및 판매업 롯데제과㈜ 5,040 2,332 46.3% - ChocolaterieGuylian N.V. 5,040 2,523 50.1% - Lotte India Co., Ltd 5,040 2,460 48.8% - Lotte china Foods co.,Ltd 5,040 1,216 24.1% - Rakhat JSC 5,040 3,185 63.2% - 다. 생산실적 및 생산실적의 산출근거 해당 연도말(2016년 12월 31일) 연결실체의 생산실적은 다음과 같습니다. [단위 :TON, 백만원] 사업부문 회사명 품목 제50기 제49기 제48기 중량 금액 중량 금액 중량 금액 식품제조 및 판매업 롯데제과㈜ 껌,캔디 17,855 254,987 19,123 268,232 18,964 257,696 비스켓, 쵸코렛 78,655 674,558 77,015 657,883 79,990 692,134 빙과,기타 134,855 689,514 131,098 715,176 123,055 679,988 소 계 231,365 1,619,059 227,236 1,641,291 222,009 1,629,818 ChocolaterieGuylian N.V. 초콜릿 8,324 99,713 8,205 99,416 8,454 102,890 소 계 8,324 99,713 8,205 99,416 8,454 102,890 Lotte India Co., Ltd 건과 11,108 41,004 11,872 42,618 10,906 35,362 소 계 11,108 41,004 11,872 42,618 10,906 35,362 Lotte china Foods co.,Ltd 건과 3,794 27,220 4,307 32,840 4,485 34,690 소 계 3,794 27,220 4,307 32,840 4,485 34,690 Rakhat JSC 건과 77,815 169,132 64,417 173,412 76,872 229,186 소 계 77,815 169,132 64,417 173,412 76,872 229,186 지배회사의 2016년 연간 생산실적은 1,619,059백만원으로 전년동기 대비 22,232백만원(1.4%) 감소하였습니다. 2016년 연간 평균 가동률은 46.3%로 집계 되었습니다. - Chocolaterie Guylian N.V 2016년 연간 Chocolaterie Guylian N.V의 생산실적은 99,713백만원으로 전년동기대비 297백만원(0.3%) 증가하였습니다. 2016년 연간 평균 가동률은 50.1%로 집계 되었습니다. - Lotte India Co., Ltd 2016년 연간 Lotte India Co., Ltd의 생산실적은 41,004백만 원으로 전년동기 대비 1,614백만원(3.8%) 감소하였습니다. 2016년 연간 평균 가동률은 48.8%로 집계 되었습니다. - Lotte china Foods co.,Ltd 2016년 연간 Lotte China Foods Co., Ltd의 생산실적은 27,220백만원으로 전년동기 대비 5,620백만원(17.1%) 감소하였습니다. 2016년 연간 평균 가동률은 24.1%로 집계 되었습니다. - Rakhat JSC 2016년 연간 Rakhat JSC의생산실적은 169,132백만원으로 전년동기 대비 4,280백만원(2.5%) 감소하였습니다. 2016년 연간 평균 가동률은 63.2%로 집계 되었습니다. 라.생산설비의 현황 등(1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 당사는 서울에 위치한 본사를 포함하여 국내에 총 8개 생산공장(영등포, 평택, 대전, 양산, 향남, 부산, 수원, 증평)과 각 시,군에 물류창고, 영업소등 국내사업장이 있으며 유럽, 인도, 중국 등 해외 공장과 사업소에서 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 사업으로 사업활동을 수행하고 있습니다. [사업장 현황] 지역 사업장 소재지 국내(본사 및 주요공장) 본사 사옥 서울특별시 영등포구 양평로21길 10(양평동5가 21) 영등포 공장 서울특별시 영등포구 양평로 21길 25 평택공장 경기도 평택시 진위면 경기대로 1952 대전공장 대전광역시 대덕구 문평로 18번길 21 양산공장 경상남도 양산시 양산대로 511(산막동) 향남공장 경기도 화성시 향남읍 제약공단4길 74 부산공장 부산광역시 기장군 정관면 산단2로 11 수원공장 경기도 화성시 정남면 괘랑1길 42-27 증평공장 충청북도 증평군 도안면 원명로47 국내(종속회사) 스위트위드(주) 경기도 평택시 진위면 경기대로 1952 해외(종속회사) LOTTE QINGDAO FOODS CO., Ltd. Zhu Zhou Road, Hightech Industrial Park Laoshan,Qingdao, Shandong, China LOTTE Food Holding Co., Ltd. Room 201, 2/F., GOLDEN GATE COMMERCIAL BUILDING,136-138 AUSTIN ROAD, KOWLOON, HONG KONG Lotte India Co.,Ltd 4/169 Rajiv Gandhi Salai Perungudi Taluk, Chennai, India LOTTE Confectionery HOLDINGS B.V., Teleportboulevard 140, 1043 EJ Amsterdam, The Netherlands Chocolaterie Guylian N.V. Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklass, Belgium Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH Diessemer Bruch 134, 47805 Krefeld, Germany Aimee BVBA Mai Zetterlingstraat 70 9042 GENT, Belgium Guylian Asia Limited Unit A 19/F One Capital Place 18 Luard Rd. Wanchai, HongKong Guylian Iberia LDA Rua Consiglieri Pedroso, 71 - 6°Dto.2745-55 Queluz De Baixo Iberia Guylian UK Limited 3 Danebrook Court, Langford Lane Kidlington, Oxford, Great Britain Guylian USA Inc. 560 SYLVAN AVENUE, Englewood Cliffs, NJ, U.S.A. Lotte Kolson (Private) Limited Plot# L-14 Block 21, F.B. Industrial Area, Scheme 16, Karachi, Pakistan Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd. SHANMAZOU, MANSHAN TOWN, WEIHAI NEW INDUSTRIAL DISTRICT,SHANDONG, CHINA Lotte China Foods Co.,Ltd. Rm.405 Lotte China Foods Co.,Ltd. No 8 yong chang north road E.T.D.area Beijing China Lotte China Investment Co.,Ltd. Room 1001, Block B, WenYang Plaza, No.1033 XieHe Road, Changning District, Shanghai,CHINA Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd. 400 Orchard Road, #19-07 Orchard Tower, Singapore 238875 Rakhat JSC Republic of Kazakhstan 050002, Almaty Zenkov Street, 2a Rahkat-Shymkent LLP Kazakhstan, Shymkent City, Klara Zetkin str., 63 Trade house Rakhat-Shymkent LLP Kazakhstan, Shymkent City, Zhibek Zholy str., 60 Rakhat-Astana LLP Kazakhstan, Astana City, Furmanova str., 19 Rakhat-Aktobe LLP Kazakhstan, Aktobe City, Moldagulova ave., 6/1, apt.2 Rakhat-Aktau LLP Kazakhstan, Aktau City, Basa ORS, building 2 Rakhat-Oral LLP Kazakhstan, Uralsk City, Vokzalnaya str., 2 Rakhat-Taldykorgan LLP Kazakhstan, Taldykorgan City, Tynyshbekova str., 88 Rakhat-Karaganda LLP Kazakhstan, Karaganda City, Molokova 104/2 Almatinskiye Konfety LTD Kyrgyzstan, Byshkek City, Dan Syaopin str., 306 Rakhat-TR LLP Kazakhstan, Almaty City, R.Zorge str., 1/18 Rakhat Trade House (Almaty) Kazakhstan, Almaty City, Zenkova str., 2a ※ 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 차량운반구, 건설중인자산 등으로 구성되어 있으며 16년 12월말 현재 장부가액은 1조 3,934억이며, 신규취득은 901억이고, 감가상각비는 924억입니다. [단위 : 백만원] 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 2016.1.1 721,354 284,663 5,006 330,677 2,020 37,092 21,425 1,402,237 취득 - 348 219 4,956 111 1,243 83,283 90,160 대체 - 47 787 24,076 1,043 11,919 (43,642) (5,770) 처분 (1,999) (453) - (1,337) (271) (146) (109) (4,315) 감가상각 - (10,957) (426) (62,299) (654) (18,087) - (92,423) 외화환산차이 875 776 100 842 36 206 723 3,558 2016.12.31 720,230 274,424 5,686 296,915 2,285 32,227 61,680 1,393,447 취득원가 721,912 500,704 17,309 1,092,489 9,971 241,102 61,680 2,645,167 감가상각누계액 - (226,280) (11,623) (795,547) (7,686) (208,870) - (1,250,006) 손상차손누계액 (1,682) - - (27) - (5) - (1,714) ※ 상기 시설 및 설비현황은 국내 및 해외의 모든 종속회사 기준입니다. (국내 및 해외의 주요 종속회사에서 국내 및 해외의 모든 종속회사로 작성기준 변경)※ 상기 현황은 K-IFRS를 적용한 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다.※ 외화환산차이 : 환율변동에 의한 증감액 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 지배회사 및 종속회사는 식품 제조 및 판매업을 하는 회사로 연결재무 기준으로 2016년 연간 전체 매출액이 2,248,263백만원이며, 이는 전년 동기대비 9,678백만원(0.4%) 감소한 수치입니다. 지배회사 및 주요 종속회사의 개별 매출 실적은 아래와 같습니다. [단위 : TON, 백만원] 사업부문 회사명 매출유형 품목 제50기 제49기 제48기 중량 금액 중량 금액 중량 금액 식품제조 및 판매업 롯데제과㈜ 제품 상품 기타 껌 및 캔디 수출 1,794 25,626 1,843 25,845 1,874 25,468 내수 18,682 266,793 18,528 259,883 17,919 243,493 합계 20,476 292,419 20,371 285,728 19,793 268,961 비스켓,초코렛 수출 9,602 82,345 9,913 84,678 9,624 83,271 내수 75,580 648,189 73,924 631,475 76,845 664,917 합계 85,182 730,534 83,837 716,153 86,469 748,188 빙과제빵,기타 수출 1,489 7,611 1,330 7,258 1,324 7,315 내수 134,007 736,344 131,091 765,964 113,790 680,133 합계 135,496 743,955 132,421 773,222 115,114 687,448 합계 수출 12,885 115,582 13,086 117,781 12,822 116,054 내수 228,269 1,651,326 223,543 1,657,322 208,554 1,588,543 합계 241,154 1,766,908 236,629 1,775,103 221,376 1,704,597 ChocolaterieGuylian N.V 제품 상품 기타 건과 (초콜릿) 수출 7,669 91,870 7,696 93,251 8,280 100,768 내수 651 7,796 587 7,113 638 7,763 합계 8,320 99,666 8,283 100,364 8,917 108,531 기타 내수 - 156 - 305 - 169 합계 수출 7,669 91,870 7,696 93,251 8,280 100,768 내수 651 7,952 587 7,418 638 7,932 합계 8,320 99,822 8,283 100,669 8,917 108,700 Lotte India Co., Ltd 제품 상품 기타 건과 (껌, 캔디 , 파이) 수출 1,982 7,315 1,003 3,601 654 2,120 내수 14,918 55,069 17,232 61,858 18,088 58,648 합계 16,899 62,384 18,235 65,459 18,741 60,768 합계 수출 1,982 7,315 1,003 3,601 654 2,120 내수 14,918 55,069 17,232 61,858 18,088 58,648 합계 16,899 62,384 18,235 65,459 18,741 60,768 Lotte china Foods co.,Ltd 제품상품기타 건과(껌, 초코,파이) 수 출 657 4,711 680 5,188 630 4,874 내 수 2,545 18,256 2,597 19,798 3,267 25,268 계 3,201 22,967 3,277 24,986 3,897 30,142 기타 내 수 - 2,263 - 3,196 - - 합계 수 출 657 4,711 680 5,188 630 4,874 내 수 2,545 20,519 2,597 22,994 3,267 25,268 계 3,201 25,230 3,277 28,182 3,897 30,142 Rakhat JSC 제품상품기타 건과(껌, 캔디,파이) 수 출 12,213 26,545 7,868 21,181 10,622 31,668 내 수 65,644 142,678 59,145 159,220 60,852 181,425 계 77,857 169,223 67,013 180,401 71,474 213,093 합계 수 출 12,213 26,545 7,868 21,181 10,622 31,668 내 수 65,644 142,678 59,145 159,220 60,852 181,425 계 77,857 169,223 67,013 180,401 71,474 213,093 Lotte China Investment Co.,Ltd 제품상품기타 건과(껌,초코파이) 수 출 0 0 0 0 0 0 내 수 5,631 40,400 5,042 38,441 4,439 34,333 계 5,631 40,400 5,042 38,441 4,439 34,333 합계 수 출 0 0 0 0 0 0 내 수 5,631 40,400 5,042 38,441 4,439 34,333 계 5,631 40,400 5,042 38,441 4,439 34,333 합계 수출 35,406 246,023 30,333 241,002 33,008 255,484 내수 317,658 1,917,944 308,146 1,947,253 295,838 1,896,149 합계 353,062 2,163,967 338,479 2,188,255 328,844 2,151,633 지배회사의 매출은 제품의 라인을 기준으로 건과, 빙과, 건강식품, 제빵으로 구분됩니다. 건과는 다시 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿, 스낵 등으로 나누어지고, 빙과는 바, 콘, 컵, 펜슬, 홈으로 나누어 집니다. 지배회사 매출의 세부 내역은 다음과 같습니다. 2016년 연도말 매출액은 1,766,908백만원입 니 다 . - ChocolaterieGuylian N.V의 2016년 연간 매출은 99,822백만원으로 전년 동기 대비 0.8% 감소하였습니다. - Lotte India Co., Ltd의 2016년 연간 매출은 62,384백만원으로 전년 동기 대비 4.7% 감소하였습니다. - Lotte china Foods co.,Ltd 의 2016년 연간 매출은 25,230백만원으로 전년 동기 대비 10.5% 감소하였습니다. - Rakhat JSC 의 2016년 연간 매출은 169,223백만원으로 전년 동기 대비 6.2% 감소하였습니다. - Lotte China Investment Co.,Ltd 의 2016년 연간 매출은 40,400백만원으로 전년 동기 대비 5.1% 증가하였습니다. 나. 판매 방법 및 조건 지배회사의 건과, 빙과 제품은 전국적으로 갖추어진 영업망(지사→영업소/대리점)을 거쳐 소매점, 도매점, 슈퍼, 전문점 등에 판매하고, 이들 유통 채널을 통해 최종 소비자에게 판매되고 있으며, 판매 대금 결재는 주로 현금으로 이루어지고 있습니다. 다. 판매경로창고(제품창고) → 지사 → 영업소,대리점 → 소매점,도매점,슈퍼,전문점 → 소비자 라. 판매 전략 제품의 Trend와 소비자의 기호가 빠르게 변화하는 제과 산업의 특성상 소비자의 기호를 빠르고 정확하게 파악하고 그에 맞는 제품을 선도적으로 출시하는 것이 중요합니다. 그리고 이렇게 출시된 제품을 소비자들에게 효과적으로 알리고 판매를 증진시키기 위해 지속적인 마케팅 활동을 수행하고 있습니다. 또한, 지배회사는 전국적인 영업 조직망을 적극 활용하여 소비자가 원하는 제품을 신속하게 공급 하고 있습니다. 6. 시장위험과 위험 관리 재무위험 관리요소 > 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.위험관리는 연결회사의 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 연결회사의 자금부서는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. 가. 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적 영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 연결회사는 금융부서와 협의하여 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 2016.12.31 2015.12.31 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 28,719 21,161 22,681 22,302 JPY 605 8,883 957 8,422 EUR - 1,612 - 3,862 기타외화 5,769 713 12,768 770 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, JPY 및 EUR에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 2016.12.31 2015.12.31 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 756 (756) 38 (38) JPY (828) 828 (746) 746 EUR (161) 161 (386) 386 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 현금흐름 이자율 위험 연결회사의 이자율 위험은 사채 등에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금 등으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 동 이자율 위험의 일부는 파생상품계약으로 이자율 위험과 상쇄됩니다. 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 1% 이자율변동이 변동금리부 금융부채와 관련하여손익에 미치는 영향은 각각 최대 696백만원(전기: 342백만원) 증가 및 감소입니다. 나. 가격위험 연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유 중인 상장주식은 한국거래소에서 거래되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 상장주식 가격의 상승 또는 하락이 연결회사의 자본에 미치는 영향은 아래와 같습니다. (단위:백만원) 주 가 자본에 대한 영향 당기말 2015.12.31 10% 상승 시 108,644 131,311 10% 하락 시 (108,644) (131,311) 다. 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 것은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 2016.12.31 2015.12.31 기말장부금액(최대노출액) 기말장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산(주1) 165,798 246,555 매출채권및기타채권 323,879 302,393 매도가능금융자산 1,445,121 1,659,107 기타유동금융자산 62,121 143,170 기타비유동금융자산 29,254 29,642 금융보증계약 48,340 55,670 대출약정계약 171,436 170,195 이행보증계약 4,390 3,843 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외한 금액입니다. 라. 유동성 위험 현금흐름의 예측은 연결회사 내의 개별 종속기업들이 수행하고 연결회사의 자금팀이취합합니다. 연결회사의 자금부서는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산 및 단기금융상품에 각각 166,453백만원(전기말 : 246,987백만원) 및 60,030백만원(전기말 : 130,045백만원)을 보유하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다(단위:백만원). - 당기말 구 분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 차입금(주1) 228,407 5,193 54,444 6,710 사채(주1) 107,793 155,547 56,755 55,419 매입채무 및 기타채무 227,154 - - - 기타금융부채 49,186 19,843 - - 금융보증계약(주2) 48,340 - - - 합계 660,880 180,583 111,199 62,129 - 전기말 구 분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 차입금(주1) 121,548 3,844 58,446 14,191 사채(주1) 243,344 110,796 213,110 59,393 매입채무및기타채무 235,398 - - - 기타금융부채 50,522 21,305 - - 금융보증계약(주2) 55,670 - - - 합 계 706,482 135,945 271,556 73,584 (주1) 만기까지 상환될 원금과 이자비용 및 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는 매출채권의 할인으로 발생한 차입금으로서 할인하지 않은 명목가액입니다.(주2) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증액으로 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 7. 파 생상품거래 현황 가. 파생상품계약 현황 (단위 : 백만원,1$,INR) 구분 목적 거래상대방 계약일 계약종료일 계약금액 만기부담금 (원금기준) 계약내용 이자율스왑 위험회피 KEB하나 바레인 2014-06-04 2019-06-03 USD 5,090,000 INR 301,378,900 ·계약건의 통화 및 이자율스왑 각각 50% 계약체결 ·달러차입금에 대하여 만기에 고정된 루피원금부담(50%)·달러 변동이자에 대하여 루피 고정이자를 부담함 (50%) KEB하나 바레인 2014-06-16 2019-06-03 USD 2,890,000 INR 172,966,500 KEB하나 바레인 2014-07-16 2019-06-03 USD 5,090,000 INR 305,705,400 KEB하나 바레인 2014-10-10 2019-06-03 USD 2,580,000 INR 158,437,800 KEB하나 바레인 2014-11-14 2019-06-03 USD 4,350,000 INR 267,394,500 SHINSEI BANK 2015-03-02 2020-08-31 USD 20,000,000 INR 1,236,200,000 KEB하나 첸나이 2015-11-04 2021-05-03 USD 10,000,000 INR 654,800,000 ※ 위의 계약사항 외에 회사는 이지스일호(주) 보유 롯데글로벌로지스(주)(구, 현대로지스틱스(주)) 주식 5.1%를 2015 회계연도 사업보고서 공시 이후 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있었으며, 이지스일호(주)는 회사에 대해 이지스일호(주) 보유 롯데글로벌로지스(주) 주식 5.1%를 2016 회계연도 사업보고서 공시 이후 회사가 콜옵션을 행사하지 않을 경우 매도할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있었습니다. 당기 중 회사가 콜옵션을 행사하여 롯데글로벌로지스(주) 주식 3.62%를 25,169백만원에 취득하였습니다. 나. 파생상품 계약으로 발생한 손익현황 (단위 : 백만원) 구분 자산 부채 평가이익 평가손실 기타포괄손익 비고 통화 및 이자율스왑 1,388 5 476 191 (5) - 종속회사인 LOTTE INDIA는 통화 및 이자율 스왑계약을 공정가치로 평가하여 파생상품평가 이익은 476백만원 손실은 191백만원을 당기손익으로 계상하였습니다. 8. 경영상의 주요계약 등 지배회사는 초콜릿 사업 강화를 위해 미국 The Hershey Company와 기술 도입 및 Distribution 계약을 체결하고 있으며, 비스켓 사업 강화를 위해여 WILKES ASSOCIATES, 스낵 제품사업 강화를 위해 미국 PEPSICO.INC.와 기술도입 계약을 체결하고 있습니다. 기술제공자 계약내용 기술사용료 계약만료일자 WILKES ASSOCIATES 소다 크래커(프라임) 생산기술 순매출액의 1.00% 2017년 12월 PEPSICO 스낵(치토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00%中 큰금액으로 지급 2017년 12월 스낵(썬바이츠) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00%中 큰금액으로 지급 2017년 12월 스낵(도리토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18%中 큰금액으로 지급 2020년 12월 Hershey 상표(허쉬 아이스) 라이선스사용료 순매출액의 3.00% 2017년 12월 상표(허쉬 트위즐러) 라이선스사용료 순매출액의 2.00% 2019년 6월 이 외에 회사는 일본의 (주)롯데와 2004년 4월 1일부터 2014년 3월 31일까지 10년 동안 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류협약을 체결하였고 이후 자동갱신되어 5년 자동연장되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당기 중 발생한 금액은 288백만원(전기: 420백만원)입니다. 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 최신 연구설비를 갖추고, 핵심 전문연구인력과 소비자조사 및 기획전문가들로 구성된 연구원들이 양질의 신제품(건과, 빙과)과 기능성식품 및 영양강화식품 그리고 새로운 미래식품을 개발하고 있습니다. 매년 연구원들의 정기적인 해외 기술연수로 신기술을 습득하고, 국내외 전문조사기관과의 유기적인 협력을 통해 소비자의 Needs를 파악하여 소비자중심의 창의적인 신제품 개발에 노력을 기울이고 있습니다. 나. 연구개발 담당 조직 지배회사는 부설 조직으로 롯데 중앙연구소를 운영하고 있으며, 세부조직은 연구소장 아래 연구전략부문, 기초부문(소재솔루션팀,분석연구팀,포장연구팀),제과부문(Sweet, Snack Foods, Dessert, Ice, Health Foods 팀)이 있습니다. 중앙연구소조직도(2016_09_30).jpg 중앙연구소조직도(2016_12_31) 다. 연구개발 비용당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다 (단위:백만원) 과 목 제50기 제49기 제48기 비 고 2016년 12월말 2015년12월말 2014년12월말 원 재 료 비 1,220 1,206 1,453 - 인 건 비 7,857 7,205 6,843 - 감 가 상 각 비 975 1,046 913 - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 - - - - 연구개발비용 계 10,052 9,457 9,209 - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 10,052 9,457 9,209 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.42% 0.42% 0.41% - 라. 연구개발 실적당사의 최근 3년간 연구 개발 실적은 아래와 같습니다. 연도 주요 연구과제명 기대효과 2014년 도리토스 브랜드 확장제품개발(도리토스 Bomb) 마일드한맛과 매운맛 2가지가 들어간 나쵸 개발 생감자칩 개발(레이즈 클래식) 생감자를 가공하여 국내 소비자 입맛에 맞추어 스낵화한 제품 개발 팜온더로드 통합브랜드 젤리 제품 개발(팜온더로드 딸기큐브젤리) 논산 딸기 과즙이 들어간 큐브 모양의 딸기맛 젤리 개발 원물 센터 코팅 초콜릿 원물 사용 및 건강 이미지 강조를 통한 코팅볼 다양화 2015년 허니버터맛 스낵 개발(꼬깔콘 허니버터맛) 옥수수 스낵과 어울리는 허니버터맛 스낵 개발 마카롱 아이스크림 개발(본젤라또 망고 마카롱 아이스크림) 망고맛 마카롱에 요거트 믹스로 구성된 샌드형 아이스크림 개발 시리얼바 제품 개발(후루그레인바) 다양한 과일과 그래놀라를 믹스하여 만든 제품 개발 프리미엄 레이어케익 제품 개발(샤롯데 쇼콜라 토르테) 쇼콜라 케익 사이에 우유 크림과 초코 크림을 더해 깊고 진한 맛의 레이어 케익 제품 개발 2016년 몽쉘 확장 제품 개발(몽쉘 초코) 카카오 케익에 바나나 크림이 함유된 과일맛 제품 개발 유통 전용 요구르트 제품 개발 요구르트맛 치어팩 제품 개발 요구르트 젤리 브랜드 확장 제품 개발 발효유 1% 함유된 딸기 요구르트맛 젤리 개발 칸쵸 브랜드 확장 제품 개발 딸기요거트 크림을 넣은 제품 개발 10. 수주 상황 가. 수 주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - ※ 해당사항 없음 나. 진행률적용 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 수량 금액 수량 금액 수량 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 관련 당사가 영위하는 사업과 관련하여 2016년 12월 31일 현재 총 4,115건의 지적재산권을 보유하고 있습니다.각 지적재산권의 내용은 아래표와 같습니다 구 분 주요내용 총 건수 비 고 상 표 권 롯데 꼬깔콘 등 3,579 국내 및 국외 상표권 디자인권 포장용 용기 등 378 국내 및 국외 디자인권 특 허 권 카라멜이 들어있는 츄잉껌 등 150 국내 및 국외 특허권 실용신안권 종이 포장상자 등 8 국내 실용신안권 합 계 - 4,115 - 나. 환 경관련 규제 사항 당사는 2014년 9월 12일부 '온실가스 배출권의 할당에 관한 법률' 제8조, 제9조 및 같은법 시행령 제6조, 제7조에 의거, 식품부문온실가스 배출권 할당 사업장으로 당사 양산공장이 지정되어 온실가스배출량 저감 활동을 성실히 수행하고 있습니다.2016년 연간 롯데제과㈜ 양산공장 온실가스 배출량 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : tCO2 - eq) 구분 Scope1 Scope2 합계 고정/이동연소 탈루배출 직접배출계 구매전력 구매스팀 간접배출계 배출량 4,892 - 4,892 21,570 - 21,570 26,462 2016년도 연간 롯데제과㈜ 양상공장 온실가스 배출량은 총 26,462 tCO2-eq이며, 에너지사용량은 약 622TJ로 자체 산정결과 나타났습니다. 현재 외부 검증업체와 검증계약 체결 중이며, 온실가스 배출량과 에너지사용량은 검증결과에 따라 변경될 수 있습니다. (녹색기술 인증관련 내용은 ⅩⅠ.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 의 11. 녹색경영 부분을 참고하십시오.) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무상태표 및 요약연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원 ) 구 분 제50기2016년 12월말 제49기2015년 12월말 제48기2014년 12월말 [유동자산] 847,377 945,244 689,647 ㆍ현금및현금성자산 166,453 246,987 109,478 ㆍ매출채권및기타채권 323,879 302,393 289,480 ㆍ재고자산 252,505 211,970 251,561 ㆍ기타유동자산 104,540 183,894 39,128 [비유동자산] 3,144,459 3,380,624 3,308,228 ㆍ관계기업투자자산 99,541 106,027 105,050 ㆍ유형자산 1,393,447 1,402,237 1,387,530 ㆍ무형자산 103,242 108,382 124,192 ㆍ투자부동산 69,367 71,039 72,705 ㆍ기타비유동자산 1,478,862 1,692,939 1,618,751 자산총계 3,991,836 4,325,868 3,997,875 [유동부채] 677,393 702,806 558,779 [비유동부채] 752,379 920,542 818,892 부채총계 1,429,772 1,623,348 1,377,671 [지배기업소유주지분] 2,442,583 2,587,232 2,482,855 ㆍ자본금 7,107 7,107 7,107 ㆍ자본잉여금 32,760 32,760 12,998 ㆍ자본조정 (50,624) (48,917) (54,615) ㆍ기타포괄손익누계액 678,498 872,307 864,425 ㆍ이익잉여금 1,774,842 1,723,975 1,652,940 [비지배지분] 119,481 115,288 137,349 자본총계 2,562,064 2,702,520 2,620,204 구분 2016년 1월~12월 2015년 1월~12월 2014년 1월~12월 매출액 2,248,263 2,257,941 2,224,765 영업이익 127,769 144,462 114,770 계속기업손실 - - - 당기순이익 75,239 79,164 1,667 지배주주지분 69,811 75,231 (2,851) 비지배지분 5,428 3,933 4,518 기타포괄손익 (197,969) 4,046 (311,574) 총포괄이익 (122,730) 83,210 (309,907) 주당이익(기본/희석)(원) 4,911원/4,911원 5,345원/5,345원 (203)원/(203)원 연결에 포함된 회사수 29 29 29 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. (2) 요약 별도재무제표가. 요약 별도재무상태표 및 요약 별도포괄손익계산서 (단위 : 백만원 ) 구 분 제50기2016년 12월말 제49기2015년 12월말 제48기2014년 12월말 [유동자산] 605,255 735,069 473,039 ㆍ현금및현금성자산 80,335 163,100 43,203 ㆍ매출채권및기타채권 277,924 257,788 246,449 ㆍ재고자산 166,989 151,814 164,629 ㆍ기타유동자산 80,007 162,367 18,758 [비유동자산] 3,243,263 3,493,758 3,430,465 ㆍ종속기업투자자산 467,957 492,222 498,458 ㆍ관계기업투자자산 102,624 102,798 113,142 ㆍ유형자산 1,137,104 1,149,059 1,154,695 ㆍ무형자산 11,005 10,021 7,028 ㆍ투자부동산 51,026 52,839 54,652 ㆍ기타비유동자산 1,473,547 1,686,819 1,602,490 자산총계 3,848,518 4,228,827 3,903,504 [유동부채] 558,385 601,048 461,703 [비유동부채] 671,717 830,455 766,086 부채총계 1,230,102 1,431,503 1,227,789 [자본금] 7,107 7,107 7,107 [자본잉여금] 32,760 32,760 12,998 [기타자본항목] - - (6,248) [기타포괄손익누계] 822,552 1,013,692 950,815 [이익잉여금] 1,755,997 1,743,765 1,711,043 자본총계 2,618,416 2,797,324 2,675,715 종속관계공동기업투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2016년 1월~12월 2015년 1월~12월 2014년 1월~12월 매출액 1,766,908 1,775,103 1,704,597 영업이익 101,708 119,130 106,223 당기순이익 30,594 36,831 27,540 주당이익(기본/희석)(원) 2,152원/2,152원 2,617원/2,617원 1,957원/1,957원 이익잉여금처분계산서 제 50 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 49 기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 48 기 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 (단위 : 원) 과목 제 50 기 제 49 기 제 48 기 Ⅰ미처분이익잉여금 30,043,188,325 41,811,016,650 21,089,659,967 전기이월미처분이익잉여금 1,791,838,650 1,771,179,967 2,133,327,796 보험수리적손익 (2,342,736,437) 3,208,833,230 (6,850,998,775) 종속회사합병 (1,732,772,731) 당기순이익 30,594,086,112 36,831,003,453 27,540,103,677 Ⅱ이익잉여금처분액 28,061,820,000 40,019,178,000 19,318,480,000 연구및인력개발준비금 10,000,000,000 임의적립금 12,000,000,000 24,000,000,000 12,000,000,000 배당금 16,061,820,000 16,019,178,000 7,318,480,000 주당 배당금(률) 보통주 : 제50기: 1,130원(226%) 제49기: 1,127원(225%) 제48기: 520원(104%) Ⅲ 차기이월미처분이익잉여금 1,981,368,325 1,791,838,650 1,771,179,967 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 제50기 4분기재무제표.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 50 기 2016.12.31 현재 제 49 기 2015.12.31 현재 제 48 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 자산 유동자산 847,377,341,135 945,244,336,157 689,647,483,426 현금및현금성자산 166,452,634,619 246,987,104,015 109,478,490,499 매출채권 및 기타채권 323,878,877,725 302,392,987,905 289,480,006,130 매도가능금융자산 2,262,783 52,585,688 252,022,069 기타유동금융자산 62,121,368,569 143,170,267,301 3,013,626,900 기타유동자산 41,537,665,008 40,671,571,654 35,862,147,970 재고자산 252,504,693,430 211,969,819,594 251,561,189,858 매각예정유동자산 879,839,001 비유동 자산 3,144,459,099,948 3,380,624,209,879 3,308,227,726,882 관계기업투자자산 99,541,002,374 106,026,617,797 105,049,981,375 매도가능금융자산 1,445,118,613,833 1,659,054,421,449 1,574,567,934,143 기타비유동금융자산 29,253,846,660 29,641,685,961 27,357,306,663 유형자산 1,393,446,785,690 1,402,236,749,814 1,387,530,481,505 무형자산 103,241,866,901 108,382,481,190 124,192,248,951 투자부동산 69,367,151,932 71,039,067,618 72,705,390,545 이연법인세자산 853,756,376 1,132,827,626 891,320,811 기타비유동자산 3,636,076,182 3,110,358,424 15,933,062,889 자산 총계 3,991,836,441,083 4,325,868,546,036 3,997,875,210,308 부채 유동 부채 677,393,283,238 702,806,182,156 558,778,993,059 매입채무 및 기타채무 227,154,219,386 235,397,730,381 227,085,002,121 차입금 224,870,494,769 117,345,696,600 15,008,575,330 사채 99,964,948,178 209,881,967,888 199,834,436,021 기타유동금융부채 49,186,175,142 50,521,932,779 47,916,413,396 미지급법인세 15,435,651,594 28,749,524,092 12,750,828,844 이연수익 946,379,439 865,449,605 911,521,982 충당부채 35,107,926,069 33,955,357,170 30,852,282,662 기타유동부채 24,540,689,660 26,088,523,641 24,419,932,703 매각예정유동부채 186,799,001 비유동 부채 752,379,062,078 920,541,960,099 818,892,009,852 차입금 55,980,995,025 61,984,457,301 21,963,364,200 사채 249,635,304,440 349,413,205,255 300,243,394,163 기타비유동금융부채 19,842,523,149 21,305,198,225 19,372,128,908 순확정급여부채 10,735,596,359 3,728,724,675 9,620,300,213 충당부채 906,835,603 882,423,017 1,156,222,687 이연법인세부채 400,222,170,017 470,171,546,729 452,427,338,710 이연수익 6,422,818,327 5,597,158,975 6,691,928,333 기타비유동부채 8,632,819,158 7,459,245,922 7,417,332,638 부채 총계 1,429,772,345,316 1,623,348,142,255 1,377,671,002,911 자본 지배기업 소유주지분 2,442,583,172,508 2,587,232,415,700 2,482,854,656,794 자본금 7,107,000,000 7,107,000,000 7,107,000,000 자본잉여금 32,760,410,891 32,760,410,891 12,998,116,109 기타자본항목 (50,624,362,132) (48,917,174,472) (54,615,340,781) 기타포괄손익누계액 678,497,975,368 872,307,404,247 864,425,063,896 이익잉여금 1,774,842,148,381 1,723,974,775,034 1,652,939,817,570 비지배 지분 119,480,923,259 115,287,988,081 137,349,550,603 자본 총계 2,562,064,095,767 2,702,520,403,781 2,620,204,207,397 부채 및 자본총계 3,991,836,441,083 4,325,868,546,036 3,997,875,210,308 연결 포괄손익계산서 제 50 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 매출 2,248,263,004,248 2,257,940,962,948 2,224,764,648,736 매출 원가 1,436,231,473,919 1,430,998,942,942 1,444,909,329,368 매출 총이익 812,031,530,329 826,942,020,006 779,855,319,368 판매비와 관리비 684,262,675,936 682,480,445,567 665,085,310,212 영업이익 (손실) 127,768,854,393 144,461,574,439 114,770,009,156 기타수익 19,037,303,138 32,459,097,194 22,774,565,891 기타비용 50,720,147,778 45,629,214,394 31,584,805,428 금융수익 22,997,907,127 35,019,061,297 24,707,817,820 금융원가 26,064,720,514 32,166,073,443 26,664,263,370 관계기업 및 공동기업의 지분법손익 3,174,344,494 (21,124,961,204) (66,887,911,912) 법인세비용차감전순이익 (손실) 96,193,540,860 113,019,483,889 37,115,412,157 법인세 비용 20,954,139,647 33,855,665,733 35,448,343,612 당기순이익 75,239,401,213 79,163,818,156 1,667,068,545 지배기업 소유주지분 69,810,943,140 75,231,078,560 (2,850,923,910) 비지배지분 5,428,458,073 3,932,739,596 4,517,992,455 기타포괄 손익 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 (3,061,948,105) 4,267,210,982 (9,162,716,192) 관계기업의 순확정급여부채 재측정요소 지분 (31,708,960) (144,309,908) 4,101,172 법인세효과 739,324,915 (999,709,495) 2,243,040,015 후속적으로 당시손익으로 재분류될 수 있는 항목 매도가능금융자산 공정가치 평가 (253,852,107,186) 81,468,301,825 (359,677,484,170) 현금흐름위험회피 1,683,276,026 1,483,479,137 (645,726,782) 해외사업장환산외환차이 6,575,359,805 (70,555,650,484) (26,987,969,515) 관계기업의 기타포괄손익 지분 (11,044,906,841) 8,601,189,067 (4,545,027,819) 법인세효과 61,023,599,848 (20,074,330,992) 87,198,217,050 법인세 차감후 기타포괄손익 (197,969,110,498) 4,046,180,132 (311,573,566,241) 총 포괄손익 (122,729,709,285) 83,209,998,288 (309,906,497,696) 지배기업 소유주지분 (126,353,523,203) 86,235,777,815 (305,565,151,732) 비지배지분 3,623,813,918 (3,025,779,527) (4,341,345,964) 주당이익 기본 및 희석주당순이익 4,911 5,345 (203) 연결 자본변동표 제 50 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 7,107,000,000 12,998,116,109 (36,283,831,793) 1,160,227,581,424 1,668,332,051,774 2,812,380,917,514 154,158,677,927 2,966,539,595,441 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 (2,850,923,910) (2,850,923,910) 4,517,992,455 1,667,068,545 순확정급여부채의 재측정요소 (6,914,818,982) (6,914,818,982) (3,864,711) (6,918,683,693) 매도가능금융자산 공정가치 평가 (272,635,533,001) (272,635,533,001) (272,635,533,001) 현금흐름위험회피 (489,460,901) (489,460,901) (489,460,901) 해외사업장환산외환차이 (18,132,495,807) (18,132,495,807) (8,855,473,708) (26,987,969,515) 관계기업의 기타포괄손익 지분 (4,545,027,819) (4,545,027,819) (4,545,027,819) 관계기업의 보험수리적손익 지분 3,108,688 3,108,688 3,108,688 총포괄손익 소계 (295,802,517,528) (9,762,634,204) (305,565,151,732) (4,341,345,964) (309,906,497,696) 소유주와의 거래 연차배당 (5,629,600,000) (5,629,600,000) (1,601,816,221) (7,231,416,221) 비지배지분과의 거래 (18,331,508,988) (18,331,508,988) (10,865,965,139) (29,197,474,127) 자기주식 처분 연결범위의 변동 기타 소유주와의 거래 소계 (18,331,508,988) (5,629,600,000) (23,961,108,988) (12,467,781,360) (36,428,890,348) 2014.12.31 (기말자본) 7,107,000,000 12,998,116,109 (54,615,340,781) 864,425,063,896 1,652,939,817,570 2,482,854,656,794 137,349,550,603 2,620,204,207,397 2015.01.01 (기초자본) 7,107,000,000 12,998,116,109 (54,615,340,781) 864,425,063,896 1,652,939,817,570 2,482,854,656,794 137,349,550,603 2,620,204,207,397 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 75,231,078,560 75,231,078,560 3,932,739,596 79,163,818,156 순확정급여부채의 재측정요소 3,231,745,815 3,231,745,815 832,675 3,232,578,490 매도가능금융자산 공정가치 평가 61,752,972,784 61,752,972,784 61,752,972,784 현금흐름위험회피 1,124,477,186 1,124,477,186 1,124,477,186 해외사업장환산외환차이 (63,596,298,686) (63,596,298,686) (6,959,351,798) (70,555,650,484) 관계기업의 기타포괄손익 지분 8,601,189,067 8,601,189,067 8,601,189,067 관계기업의 보험수리적손익 지분 (109,386,911) (109,386,911) (109,386,911) 총포괄손익 소계 7,882,340,351 78,353,437,464 86,235,777,815 (3,025,779,527) 83,209,998,288 소유주와의 거래 연차배당 (7,318,480,000) (7,318,480,000) (1,099,464,370) (8,417,944,370) 비지배지분과의 거래 (549,804,691) (549,804,691) (17,936,318,625) (18,486,123,316) 자기주식 처분 19,762,294,782 6,247,971,000 26,010,265,782 26,010,265,782 연결범위의 변동 기타 소유주와의 거래 소계 19,762,294,782 5,698,166,309 (7,318,480,000) 18,141,981,091 (19,035,782,995) (893,801,904) 2015.12.31 (기말자본) 7,107,000,000 32,760,410,891 (48,917,174,472) 872,307,404,247 1,723,974,775,034 2,587,232,415,700 115,287,988,081 2,702,520,403,781 2016.01.01 (기초자본) 7,107,000,000 32,760,410,891 (48,917,174,472) 872,307,404,247 1,723,974,775,034 2,587,232,415,700 115,287,988,081 2,702,520,403,781 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 69,810,943,140 69,810,943,140 5,428,458,073 75,239,401,213 순확정급여부채의 재측정요소 (2,323,328,504) (2,323,328,504) 705,314 (2,322,623,190) 매도가능금융자산 공정가치 평가 (192,419,897,247) (192,419,897,247) (192,419,897,247) 현금흐름위험회피 1,274,848,123 1,274,848,123 (182,188) 1,274,665,935 해외사업장환산외환차이 8,380,527,086 8,380,527,086 (1,805,167,281) 6,575,359,805 관계기업의 기타포괄손익 지분 (11,044,906,841) (11,044,906,841) (11,044,906,841) 관계기업의 보험수리적손익 지분 (31,708,960) (31,708,960) (31,708,960) 총포괄손익 소계 (193,809,428,879) 67,455,905,676 (126,353,523,203) 3,623,813,918 (122,729,709,285) 소유주와의 거래 연차배당 (16,019,178,000) (16,019,178,000) (1,136,076,025) (17,155,254,025) 비지배지분과의 거래 (1,706,467,783) (1,706,467,783) 1,706,467,783 자기주식 처분 연결범위의 변동 기타 (719,877) (569,354,329) (570,074,206) (1,270,498) (571,344,704) 소유주와의 거래 소계 (1,707,187,660) (16,588,532,329) (18,295,719,989) 569,121,260 (17,726,598,729) 2016.12.31 (기말자본) 7,107,000,000 32,760,410,891 (50,624,362,132) 678,497,975,368 1,774,842,148,381 2,442,583,172,508 119,480,923,259 2,562,064,095,767 연결 현금흐름표 제 50 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 영업활동으로 인한 현금흐름 113,575,203,621 218,283,506,607 94,060,373,946 당기순이익 75,239,401,213 79,163,818,156 1,667,068,545 법인세비용 20,954,139,647 33,855,665,733 35,448,343,612 감가상각비 94,294,405,538 94,054,950,828 89,398,884,205 무형자산상각비 1,895,197,420 1,665,982,121 1,557,167,070 퇴직급여 19,061,224,375 20,677,455,250 18,681,058,389 복리후생비 1,281,359,484 1,218,502,525 기부금 3,110,610,736 이자비용 21,817,527,168 20,583,590,685 18,964,673,756 이자수익 (7,008,628,097) (5,365,566,605) (3,642,652,481) 매도가능금융자산손상차손 140,086,680 590,702,252 매도가능금융자산처분손익 (7,753,742) (3,789,240,908) (1,110,765,707) 관계기업투자자산처분손익 (10,702,063,776) 324,677,149 관계기업의 지분법손익 (3,174,344,494) 21,124,961,094 66,887,912,245 관계기업투자자산손상차손 8,510,448,790 위험회피목적파생상품평가이익 (508,620,561) (9,961,375,968) (5,274,183,843) 위험회피목적파생상품평가손실 190,886,310 246,850,480 17,559,754 위험회피목적파생상품거래이익 (104,494,736) 대손상각비 4,376,460,920 2,604,804,335 1,916,262,967 매각예정자산손상차손 5,008,945,096 유형자산손상차손환입 (9,518,706) 유형자산처분이익 (1,297,794,494) (930,333,924) (2,827,305,985) 유형자산처분손실 310,032,143 208,771,048 609,269,666 무형자산 처분이익 (106,812,728) 무형자산손상차손 4,822,701,606 8,729,837,506 투자부동산손상차손 110,100,000 외환차이 6,545,772,161 (17,226,886,619) 17,557,558,788 금융보증수익 (24,988,874) (253,681,017) 배당금수익 (12,477,827,658) (13,787,332,044) (10,817,065,658) 기타수익,비용 (376,512,689) 628,079 (70,340) 재고자산의 증감 (40,534,873,836) 39,591,370,264 (19,873,373,909) 매출채권의 증감 (19,622,499,710) (15,806,307,505) (17,899,939,555) 기타채권의 증감 (4,312,681,066) (564,623) 1,948,414,312 기타유동금융자산의 증감 212,038,678 (153,164,285) 기타유동자산의 증감 2,543,964,853 (2,791,519,850) (1,327,347,228) 기타비유동자산의 증감 (1,991,674,979) 12,585,663,422 (8,028,614,033) 파생상품자산의 증감 1,522,439,270 매입채무의 증감 (2,131,275,272) (285,757,389) (808,607,593) 기타채무의 증감 2,264,926,580 10,967,470,426 (10,087,236,492) 퇴직급여부채의 증감 (15,148,135,010) (22,327,188,062) (29,955,311,589) 기타유동금융부채의 증감 (1,120,927,817) 2,086,702,646 (1,802,500,265) 기타유동부채의 증감 (1,547,833,981) 1,670,899,007 (7,921,552,295) 기타비유동금융부채의 증감 (1,493,225,156) (2,464,747,727) (5,556,472,868) 기타비유동부채의 증감 (1,937,037,500) (1,239,446,200) (5,053,581,476) 이연수익의 증감 895,180,811 1,633,210,463 2,888,196,362 충당부채의 증감 1,176,981,485 2,829,274,838 439,759,066 법인세 납부 (46,178,186,781) (31,260,587,971) (33,315,670,157) 투자활동으로 인한 현금흐름 (59,064,991,650) (257,318,616,974) (111,198,151,590) 투자활동으로 인한 현금유입액 428,341,873,993 33,092,292,692 126,972,253,089 기타유동금융자산의 감소 400,000,000,000 61,833,983,262 기타비유동금융자산의 감소 2,244,183,540 1,247,987,740 3,762,034,787 관계기업투자자산의 처분 637,148,263 5,960,524,221 매도가능금융자산의 처분 52,400,538 4,068,986,646 5,363,082,136 매각예정비유동자산의 처분 6,467,839,686 유형자산의 처분 5,301,785,393 9,201,956,459 27,142,952,369 무형자산의 처분 244,214,190 3,754,154 6,994 이자수취 7,384,314,411 4,782,275,649 4,129,538,771 배당금수취 12,477,827,658 13,787,332,044 10,817,065,658 종속기업의 취득에 따른 순현금흐름 1,495,225,205 투자활동으로 인한 현금유출액 (487,406,865,643) (290,410,909,666) (238,170,404,679) 기타유동금융자산의 증가 331,264,795,916 127,265,399,213 기타비유동금융자산의 증가 3,000,145,100 2,590,000,000 2,943,969,204 관계기업투자자산의 취득 9,958,495,200 206,022,605 매도가능금융자산의 취득 40,050,710,140 3,670,124,200 60,960,269,160 유형자산의 취득 101,372,669,298 153,170,671,915 173,692,594,371 무형자산의 취득 1,760,049,989 3,714,714,338 367,549,339 재무활동으로 인한 현금흐름 (135,980,749,407) 176,116,128,195 (56,998,346,464) 재무활동으로 인한 현금유입액 213,653,299,704 530,902,612,747 251,397,743,333 차입금의 증가 213,653,299,704 249,101,312,747 151,582,043,333 사채의 발행 249,481,700,000 99,815,700,000 자기주식의 처분 32,319,600,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (349,634,049,111) (354,786,484,552) (308,396,089,797) 차입금의 상환 114,883,554,914 108,849,452,799 153,610,326,214 사채의 상환 196,720,000,000 200,000,000,000 100,000,000,000 이자지급 20,875,240,172 19,032,964,067 18,356,873,235 배당금의 지급 17,155,254,025 8,417,944,370 7,231,416,221 비지배지분의 취득 18,486,123,316 29,197,474,127 현금및현금성자산의 순증가 (81,470,537,436) 137,081,017,828 (74,136,124,108) 기초 현금및현금성자산 246,987,104,015 109,478,490,499 183,623,455,473 현금및현금성자산의 환율변동효과 936,068,040 427,595,688 (8,840,866) 기말 현금및현금성자산 166,452,634,619 246,987,104,015 109,478,490,499 3. 연결재무제표 주석 제 50 기 : 2016년 12월 31일 현재 제 49 기 : 2015년 12월 31일 현재 롯데제과 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 : 롯데제과 주식회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요 회사는 1967년 3월 24일에 설립되어 서울 본사와 양산, 평택 및 대전공장 등에서 과자와 빙과류 등의 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사는 1974년 2월 16일자로 한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 2016년 12월 31일 현재 자본금은 7,107백만원 입니다.회사는 2016년 3월 25일 정기주주총회 결의를 통해 액면분할을 실시하였고, 2016년5월 17일 신주권으로 재상장하였습니다. 이에 따라 주당 액면가액이 5,000원에서 500원으로 조정되었고 보통주 주식수가 1,421,400주에서 14,214,000주로 조정되었습니다. 2016년 12월 31일 현재 지배기업의 주요주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 롯데알미늄(주) 2,172,680 15.29 일본롯데 1,405,960 9.89 신동빈 1,248,500 8.78 (재)롯데장학재단 1,235,760 8.69 신격호 970,570 6.83 신동주 562,370 3.96 (주)대홍기획 464,620 3.27 (주)호텔롯데 456,700 3.21 신영자 358,730 2.52 기타 5,338,110 37.56 합 계 14,214,000 100.00 1.2 종속기업 현황 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 소재국가 소유지분율(%) 결산월 당기말 전기말 Lotte India Co., Ltd. 인도 98.57 98.57 3월 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 중국 100.00 100.00 12월 Lotte Confectionery Holdings B.V. 네덜란드 51.00 51.00 12월 Chocolaterie Guylian N.V.(주1) 벨기에 99.97 99.97 12월 Chocolaterie Guylian Deutschland(주2) 독일 100.00 100.00 12월 Aimee BVBA(주2) 벨기에 100.00 100.00 12월 Guylian Asia(주2) 홍콩 100.00 100.00 12월 Guylian Iberia, LDA(주2) 포르투갈 100.00 100.00 12월 Guylian UK(주2) 영국 100.00 100.00 12월 Guylian USA(주2) 미국 100.00 100.00 12월 Lotte Food Holding Co., Ltd. 홍콩 100.00 100.00 12월 Lotte (China) Investment Co., Ltd.(주3) 중국 100.00 100.00 12월 Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd.(주7) 중국 82.02 71.38 12월 Lotte Kolson(Private) Limited 파키스탄 96.50 96.50 12월 Kolson Industries(Private) Limited (주4,5) 파키스탄 - 100.00 12월 Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. 싱가포르 100.00 100.00 12월 Lotte China Foods Co., Ltd. 중국 53.64 53.64 12월 Rakhat JSC(주6) 카자흐스탄 92.44 92.44 12월 Rakhat-Shymkent LLP 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Shymkent Trading House LLP 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Astana LLP 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Aktobe LLP 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Aktau LLP 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Oral LLP 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Taldykorgan LLP 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Karaganda LLP 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Almaty Sweets LLC 키르기스스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat TR LLP 카자흐스탄 99.90 99.90 12월 Rakhat Trading House LLP 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 스위트위드(주) (주8) 한국 100.00 - 12월 (주1) Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은 Lotte Confectionery Holdings B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다.(주2) Chocolaterie Guylian Deutschland, Aimee BVBA, Guylian Asia, Guylian Iberia, LDA, Guylian UK, Guylian USA에 대한 지분율은 Chocolaterie Guylian N.V.가 보유하고 있는 지분율입니다.(주3) Lotte (China) Investment Co., Ltd.에 대한 지분율은 Lotte Food Holding Co.,Ltd.가 보유하고 있는 지분율입니다.(주4) Kolson Industries(Private) Limited에 대한 지분율은 전기말 현재 Lotte Kolson(Private) Limited가 보유하고 있는 지분율입니다.(주5) 당기 중 Kolson Industries(Private) Limited은 Lotte Kolson(Private) Limited에 흡수합병 후 소멸되었습니다. (주6) Rakhat JSC는 Almaty Sweets LLC외 10개 종속회사의 지분을 100% 보유하고 있으며, Rakhat TR LLP의 지분을 99.9% 보유하고 있습니다.(주 7) 지배기업은 당기 중 Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd.의 지분을 8,265백만원에 추가 취득하여 지분율이 상승하였습니다. 또한 회사는 당기 중 Lotte Ice (Shandong)Co., Ltd. 주식과 관련하여 5,009백만원의 손상차손을 인식하고, 880백만원을 매각예정자산으로, 187백만원을 매각예정부채로 분류하였습니다.(주8) 지배기업은 당기 중 스위트위드(주)의 주식 800,000주를 400백만원에 설립 출자하였습니다. 1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보 당기말 현재 중요한 연결 대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위:백만원). - 당기말 및 당기 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순 손 익 총포괄손익 Lotte India Co., Ltd. 157,919 73,843 84,076 62,384 (6,225) (5,608) Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 30,965 3,046 27,919 12,836 338 (825) Lotte Confectionery Holdings B.V. 181,960 33,886 148,074 111,841 11,706 10,925 Lotte Food Holding Co., Ltd. 104,208 37 104,171 - (366) 2,743 Lotte (China) Investment Co., Ltd. 28,251 113,900 (85,649) 40,400 (11,137) (7,811) Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd. 5,889 187 5,702 - (1,777) (1,622) Lotte Kolson(Private) Limited 74,383 32,519 41,864 101,627 10,361 11,698 Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. 4,589 2,175 2,414 10,458 (2,565) (2,509) Lotte China Foods Co., Ltd. 105,654 26,522 79,132 25,230 (1,1 08 ) (2,92 3 ) Rakhat JSC 119,622 18,573 101,049 169,223 16,687 21,942 스위트위드(주) 400 - 400 - - - - 전기말 및 전기 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순 손 익 총포괄손익 Lotte India Co., Ltd. 169,610 79,937 89,673 65,459 (516) (516) Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 30,851 2,107 28,744 12,289 17 17 Lotte Confectionery Holdings B.V. 173,954 33,614 140,340 109,834 7,751 7,751 Lotte Food Holding Co., Ltd. 104,911 51 104,860 - (586) (586) Lotte (China) Investment Co., Ltd. 28,830 106,553 (77,723) 28,118 (10,372) (10,372) Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd. 7,131 8,205 (1,074) 2 (3,480) (3,480) Lotte Kolson(Private) Limited 49,819 19,686 30,133 87,305 6,321 6,345 Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. 7,078 2,155 4,923 19,132 687 687 Lotte China Foods Co., Ltd. 106,804 23,197 83,607 28,182 1,492 1,492 Rakhat JSC 93,983 14,850 79,133 180,401 17,846 17,846 1.4 연결대상범위의 변동 지배기업은 당기 중 스위트위드(주)의 지분 100%를 취득하여 연결대상에 편입하였습니다. 2. 중요한 회계정책 : 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다. - 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금' 제정 해석서 제2121호 '부담금'은 법규에 따라 정부에서 부과하는 부담금 부채에 적용하며, 부담금 부채는 법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동이 발생하는 시점에 인식하도록 규정하고 있습니다. 제정 해석서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1032호 '금융상품:표시' 개정 기업회계기준서 제1032호 '금융상품:표시'의 개정에 따라 상계권리가 미래사건에 좌우되지 않고 모든 상황에서 법적으로 집행 가능해야 한다는 사실과 결제 결과가 실질적으로 차액 결제와 동일한 방식으로 금액을 결제 할 수 있는 경우 차액 결제 기준을 충족할 것이라는 사실이 명확해졌습니다. - 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' 개정 기업회계기준서 제1113호가 제정되면서 기존의 기업회계기준서 제1036호에 포함됐던 현금창출단위의 회수가능액에 대한 일부 공시 항목이 삭제됐습니다. - 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 개정 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 중 파생상품에 대한 경개(novation)와 위험회피회계에 관한 사항이 개정됐습니다. 동 개정 내용에 따르면, 위험회피수단으로 지정된 파생상품이 법률 또는 규정에 따라 중앙청산소 등으로 이관되는 경우,위험회피회계를 지속하는 것이 허용됩니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 개정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년1월1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용합니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2016년 12월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유 중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 2.7 금융자산 (1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거에 해당하는 것으로 판단합니다. (3) 제거 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다(주석 21 참조). (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.8 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(원가)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 연결회사는 외화차입금의 이자율 및 환율의 변동위험을 회피하기 위한 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고, 비효과적인 부분은 '금융수익(비용)'으로 인식됩니다. 2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법에 의하여 평가되는 미착품을 제외하고는 가중평균법에 따라 결정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정내용연수 건 물 10 ~ 50년 구 축 물 5 ~ 40년 기 계 장 치 1 ~ 20년 공 구 와 기 구 2 ~ 10년 차 량 운 반 구 1 ~ 10년 기 타 1 ~ 10년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 무형자산 (1) 영업권 영업 권은 주석 2.3(1) 에서 설명한 방식으로 측정되며, 종속기업 및 사업의 취득으로 인한 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권 은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다. 영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실 시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다. (2) 산업재산권 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(5~10년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. (3) 기타의무형자산 기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 임차권리금, 소프트웨어 등을 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수(4~10년) 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예 측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 15~40년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정 하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "차입금" 및"기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.16 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.17 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니 다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 기타장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.20 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. (2) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. (3) 배당금수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.2.21 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.22 재무제표 승인회사의 재무제표는 2017년 2 월 1일 자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 18 참조). (2) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 23 참조). 연결회사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3 년간부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 . (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 22 참조). (5) 충당부채연결회사는 보고기간 종료일 현재 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험률에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 4. 재무위험관리 : 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 가격위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (1) 시장위험 가. 외환위험 연결회사는 국제적 영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 연결회사는 금융부서와 협의하여 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있 습 니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 28,719 21,161 22,681 22,302 JPY 605 8,883 957 8,422 EUR - 1,612 - 3,862 기타외화 5,769 713 12,768 770 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, JPY 및 EUR에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 756 (756) 38 (38) JPY (828) 828 (746) 746 EUR (161) 161 (386) 386 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다. 나. 현금흐름 이자율 위험 연결회사의 이자율 위험은 사채 등에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금 등으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 동 이자율 위험의 일부는 파생상품계약으로 이자율 위험과 상쇄됩니다. 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 1% 이자율변동이 변동금리부 금융부채와 관련하여손익에 미치는 영향은 각각 최 대 696백만원 (전기: 342백만원) 증가 및 감소 입니다. (2) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회 사가 보유 중인 상장주식은 한국거래소에서 거래되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 상장주식 가격의 상승 또는 하락이 연결회사의 자본에 미치는 영향은 아래와 같습니다(단위:백만원). 주 가 자본에 대한 영향 당기말 전기말 10% 상승 시 108,644 131,311 10% 하락 시 (108,644) (131,311) (3) 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다 .당기 중 신용한도를 초과한 것은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 기말장부금액(최대노출액) 기말장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산(주1) 165,798 246,555 매출채권및기타채권 323,879 302,393 매도가능금융자산 1,445, 1 21 1,659,107 기타유동금융자산 62,121 143,170 기타비유동금융자산 29,254 29,642 금융보증계약 48,340 55,670 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외한 금액입니다. (4) 유동성 위험 현금흐름의 예측은 연결회사 내의 개별 종속기업들이 수행하고 연결회사의 자금팀이취합합니다. 연결회사의 자금부서는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산 및 단기금융상품에 각각 166,453백만원(전기말 : 246,987백만원) 및 60,030백만원 (전기말 : 130,045백만원) 을 보유하고 있습니다. 연결회 사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다(단위:백만원). - 당기말 구 분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 차입금(주1) 228,407 5,193 54,444 6,710 사채(주1) 107,793 155,547 56,755 55,419 매입채무 및 기타채무 227,154 - - - 기타금융부채 49,186 19,843 - - 금융보증계약(주2) 48,340 - - - 합계 660,880 180,583 111,199 62,129 - 전기말 구 분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 차입금(주1) 121,548 3,844 58,446 14,191 사채(주1) 243,344 110,796 213,110 59,393 매입채무및기타채무 235,398 - - - 기타금융부채 50,522 21,305 - - 금융보증계약(주2) 55,670 - - - 합 계 706,482 135,945 271,556 73,584 (주1) 만기까지 상환될 원금과 이자비용 및 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는 매출채권의 할인으로 발생한 차입금으로서 할인하지 않은 명목가액입니다. (주2) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증액으로 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니 다 (주석 36 참조). 4.2 자본 위험 관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결회사는 동종 산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 총차입금(a) 630,452 738,625 차감: 현금및현금성자산(b) (166,453) (246,987) 순부채(c)=(a)-(b) 463,999 491,638 부채총계(d) 1,429,772 1,623,348 자본총계(e) 2,562,064 2,702,520 총자본(f)=(d)+(e) 3,991,836 4,325,868 자본조달비율(%)((c)/(f)) 11.62% 11.37% 부채비율(%)((d)/(e)) 55.81% 60.07% 5. 금융상품 공정가치 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 166,453 166,453 246,987 246,987 매출채권및기타채권 323,879 323,879 302,393 302,393 매도가능금융자산(주1) 1,443,766 1,443,766 1,657,753 1,657,753 기타유동금융자산 62,121 62,121 143,170 143,170 기타비유동금융자산 29,254 29,254 29,642 29,642 소계 2,025,473 2,025,473 2,379,945 2,379,945 금융부채 매입채무및기타채무 227,154 227,154 235,398 235,398 차입금 280,851 280,851 179,330 179,330 사채(주2) 349,600 353,806 559,295 562,981 기타유동금융부채 49,186 49,186 50,522 50,522 기타비유동금융부채 19,843 19,843 21,305 21,305 소계 926,634 930,840 1,045,850 1,049,536 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 당기말 사채의 공정가치는 현금흐름을 회사의 신용등급(AA+)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 1,240 1,240 출자금 114 114 합계 1,354 1,354 상기 비상장주식 및 출자금은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이며 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격.수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수). - 당기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산(주1) 1,086,44 1 732 356,593 1,443,766 유동성파생상품자산 - - 1,312 1,312 매각예정유동자산(주2) - 880 - 880 매각예정유동부채(주2) - 187 - 187 비유동파생상품자산 - 1,388 - 1,388 비유동파생상품부채 - 5 - 5 - 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산(주1) 1,313,109 771 343,873 1,657,753 유동성파생상품자산 - 12,116 - 12,116 비유동파생상품자산 - 2,631 - 2,631 비유동파생상품부채 - 1,546 - 1,546 (주1) 원가로 측정되는 출자금 114백만원(전기말: 114백만원) 및 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부 금융상품(비상장주식) 1,240백만원(전기말: 1,240백만원)은 상기 서열체계에서 제외하였습니다. (주2) 회사는 당기 중 종속회사인 Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd.과 관련하여 880백만원을 매각예정자산으로 , 187백만원을 매각예정부채 로 분류하였습니다. 5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다(단위:백만원). (1) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 구분 당 기 전 기 매도가능금융자산 유동성파생상품자산 매도가능금융자산 기초금액 343,873 - 339,792 매입액 25,169 1,280 3,670 매도액 - - (41) 손상차손 (140) - (591) 평가 - 32 - 기타포괄손익인식액 (12,309) - 1,043 기말금액 356,593 1,312 343,873 5.5 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능금융자산 356,593 3 이익접근법 가중평균할인율 6.02%~14.57% 자기자본비용 10.41%~15.00% 시장접근법 PER배수 48.75 PBR배수 0.92~2.23 PSR배수 1.61 EV/EBITDA배수 9.77~27.38 EV/SALES배수 0.7 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능금융자산 343,873 3 이익접근법 가중평균할인율(WACC) 9.26%~14.55% 시장접근법 PBR배수 0.75~2.57 PSR배수 0.3~0.69 EV/EBITDA배수 12.54 EV/SALES배수 0.7 5.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연 결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사및 감사위원회와 협의합니다. 5.7 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 금융자산 매도가능금융자산(주1) - 22,104 - (17,294) (주1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 6. 영업부문 : 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 사업 본부 주요 재화 및 용역 주요고객정보 건 과 과자류, 껌류 등 이마트, 롯데마트, 홈플러스 등 빙 과 빙과류 이마트, 롯데마트, 홈플러스 등 기 타 건강식품, 임대 등 롯데마트, 롯데로지스틱스 등 (1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). - 당기 구 분 건과 빙과 기타 합 계 총부문수익 1,645,147 346,892 256,224 2,248,263 부문간수익 - - - - 외부고객으로부터의 수익 1,645,147 346,892 256,224 2,248,263 보고부문영업이익(손실) 114,757 25,012 (12,000) 127,769 감가상각비 및 무형자산상각비 68,021 17,612 10,557 96,190 - 전기 구 분 건과 빙과 기타 합 계 총부문수익 1,641,829 358,105 258,007 2,257,941 부문간수익 - - - - 외부고객으로부터의 수익 1,641,829 358,105 258,007 2,257,941 보고부문영업이익(손실) 111,489 35,895 (2,922) 144,462 감가상각비 및 무형자산상각비 67,350 18,084 10,287 95,721 (2) 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 지 역 매출액 당 기 전 기 한 국 1,756,884 1,760,312 중 국 42,248 39,394 인 도 57,462 63,618 유 럽 110,382 107,781 기 타 281,287 286,836 합 계 2,248,263 2,257,941 7. 범주별 금융상품 : (1) 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). - 당기말 금 융 자 산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 166,453 - - 166,453 매출채권및기타채권 323,879 - - 323,879 매도가능금융자산 - 1,445,121 - 1,445,121 기타유동금융자산 60,809 - 1,312 62,121 기타비유동금융자산 27,866 - 1,388 29,254 합 계 579,007 1,445,121 2,700 2,026,828 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 파생상품부채 합 계 매입채무및기타채무 227,154 - 227,154 기타유동금융부채 49,186 - 49,186 차입금 280,851 - 280,851 사채 349,600 - 349,600 기타비유동금융부채 19,838 5 19,843 합 계 926,629 5 926,634 - 전기말 금 융 자 산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 246,987 - - 246,987 매출채권및기타채권 302,393 - - 302,393 매도가능금융자산 - 1,659,107 - 1,659,107 기타유동금융자산 131,054 - 12,116 143,170 기타비유동금융자산 27,011 - 2,631 29,642 합 계 707,445 1,659,107 14,747 2,381,299 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 파생상품부채 합 계 매입채무및기타채무 235,398 - 235,398 기타유동금융부채 50,522 - 50,522 차입금 179,330 - 179,330 사채 559,295 - 559,295 기타비유동금융부채 19,759 1,546 21,305 합 계 1,044,304 1,546 1,045,850 (2) 금융상품 범주별 손익 구분은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) (253,852) 81,468 처분손익(당기손익) 8 3,789 배당금수익 12,478 13,787 매도가능금융자산손상차손 (140) (591) 대여금 및 수취채권 이자수익 7,009 5,366 외화환산이익 1,789 713 외화환산손실 (529) (828) 외환차익 4,979 6,580 외환차손 (7,251) (5,844) 지급보증료수익 256 254 대손상각비 (4,376) (2,605) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (21,818) (20,584) 외화환산이익 54 127 외화환산손실 (1,505) (10,474) 외환차익 2,881 4,830 외환차손 (2,585) (4,131) 위험회피목적 파생상품 위험회피목적파생상품 평가이익 509 9,961 위험회피목적파생상품 평가손실 (191) (247) 위험회피목적파생상품 거래이익 104 - 평가손익(기타포괄손익) 1,683 1,483 8. 금융자산의 양도 8.1 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산(단위:백만원) 연결회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하며 담보부 차입으로 회계처리했습니다(주석 21 참조)(단위:백만원). 구 분 대여금 및 수취채권 할인된 매출채권 당기말 전기말 자산의 장부금액 - 68 관련 부채의 장부금액 - 68 9. 현금및현금성자산 : (1) 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 보유현금 654 432 보통예금 등 103,310 92,750 정기예금 62,489 153,805 합 계 166,453 246,987 10. 매도가능금융자산 : (1) 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,659,107 1,574,820 취득 40,051 3,670 처분 (45) (261) 손상차손 (140) (591) 평가로 인한 증가(감소) (253,844) 86,070 자본에서 재분류된 순손실 (8) (4,601) 기말금액 1,445,121 1,659,107 차감: 비유동항목 (1,445,119) (1,659,054) 유동항목 2 53 (2) 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 유동성매도가능금융자산 채무증권 2 53 소 계 2 53 비유동성매도가능금융자산 지분증권 시장성 있는 지분증권 1,086,441 1,313,109 시장성 없는 지분증권 357,833 345,113 출자금 114 114 채무증권 731 719 소 계 1,445,119 1,659,055 합 계 1,445,121 1,659,108 (3) 매도가능금융자산(지분증권)의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 또는 순자산가액 장부금액 장부금액 [시장성 있는 지분증권] 롯데쇼핑(주) 2,474,543 7.86 5,644 548,111 548,111 575,331 롯데칠성음료(주)(보통주) 238,681 19.29 154,654 348,474 348,474 529,633 롯데칠성음료(주)(우선주) 10,045 8.37 561 7,132 7,132 9,292 (주)BNK금융지주 (주1) 8,993,600 2.76 60,546 78,064 78,064 58,156 (주)롯데푸드 127,677 9.32 3,521 82,862 82,862 121,165 (주)신한금융지주회사 458,111 0.10 3,315 20,730 20,730 18,118 기타 - - 205 1,068 1,068 1,414 소 계 228,446 1,086,441 1,086,441 1,313,109 [시장성 없는 지분증권] 코리아세븐(주) 5,977,672 16.50 37,267 104,125 104,125 103,408 (주)롯데리아 65,374 13.59 28,922 78,710 78,710 83,246 롯데역사(주) 319,200 8.87 1,596 66,310 66,310 74,525 롯데정보통신(주) 523,760 6.12 7,616 39,637 39,637 41,438 롯데자산개발(주) 2,896,038 7.19 14,667 13,261 13,261 14,480 롯데로지스틱스 66,308 4.64 4,000 17,729 17,729 13,865 (주)롯데닷컴 523,548 8.54 2,500 4,598 4,598 5,652 스팍스자산운용(주2) 4,668 0.55 1,664 934 934 1,074 PT, Lotte Indonesia 9,580 1.52 3,760 644 644 710 Lotte(China) Management Co., Ltd. - 10.00 891 891 891 891 이지스일호(주) 121,477 1.78 6,074 5,353 5,353 5,477 롯데글로벌로지스 (주3) 660,805 3.62 25,169 25,292 25,292 - 기타 - - 1,110 349 349 347 소 계 135,236 357,833 357,833 345,113 [출자금] 한국시험분석연구소 외 3종 - - 114 114 114 114 합 계 363,796 1,444,388 1,444,388 1,658,336 (주1) 연결회사는 당기 중에 (주)BNK금융지주 주식 2,086,687주를 14,882백만원에 취득하였습니다.(주2) 연결회사는 당기 중에 스팍스자산운용에 대하여 손상차손 140백만원(전기: 591백만원)을 인식하였습니다. (주3) 연결회사는 당기 중에 롯데글로벌로지스 주식 660,805주를 25,169백만원에 취득하였습니다. 11. 파생금융상품당기말 및 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 유동항목 이자율 및 통화 스왑 - 현금흐름위험회피 - - 12,116 - 신주인수권 1,312 - - - 비유동항목 이자율 및 통화 스왑 - 현금흐름위험회피 1,388 5 - - 기타 - - 2,631 1,546 합계 2,700 5 14,747 1,546 현금흐름위험회피와 관련하여 당기 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 1,683백 만원(전기: 1,483백만원)이며, 당기손익으로 인식된 금액은 금융수익 32백만원 (전기: 금융수익 8,670백만원)입니다. 한편, 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품 관련 금융수익 476백만원(전기: 1,291백만원) 및 금융비용 191백만원(전기: 247백만원)을인식하였습니다. 12. 매출채권및기타채권 : (1) 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 330,053 311,588 대손충당금 (9,334) (10,665) 소 계 320,719 300,923 미수금 3,084 1,378 기타채권 76 92 합 계 323,879 302,393 (2) 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 256,530 246,297 소 계 256,530 246,297 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권(주1) 3개월 이하 58,379 42,796 3개월 초과 6개월 이하 2,311 5,816 6개월 초과 3,862 2,817 소 계 64,552 51,429 개별적으로 손상된 채권(주2) 3개월 이하 1,818 1,549 3개월 초과 6개월 이하 464 1,085 6개월 초과 6,689 11,228 소 계 8,971 13,862 합 계 330,053 311,588 (주1) 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립 된 소비자들과 관련되어 있습니다. (주2) 2016년 12월 31일 현재 개별적으로 손상된 채권과 관련하여 설정된 충당금은 8,010백만원(전기말: 9,354백만원) 입니 다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거 래처와 관련된 채권이며, 일부는 회수가 어려울것으로 예상하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 신용위험 관련 최대 노출금액은 상기 매출채권의 장부가액과 같습니다. (4) 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 10,665 9,894 대손상각비 1,728 2,351 제각 (3,271) (1,735) 제각처리한 채권의 회수 268 218 외화환산차이 (56) (63) 기말금액 9,334 10,665 13. 기타금융자산 및 부채 내역 : (1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 유동 단기금융상품 60,030 130,045 미수수익 288 664 유동성보증금 269 195 파생상품자산 1,312 12,116 기타금융자산 222 150 소계 62,121 143,170 비유동 장기금융상품(주1) 11,028 11,028 대여금 23 27 보증금 16,815 15,956 파생상품자산 1,388 2,631 소계 29,254 29,642 합 계 91,375 172,812 (주1) 장기금융상품은 모두 사용이 제한되어 있습니다. (2) 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 유동 미지급비용 48,627 50,117 유동성예수보증금 338 255 기타유동성금융부채 222 150 소계 49,187 50,522 비유동 예수보증금 19,743 19,684 기타비유동성금융부채 95 75 파생상품부채 5 1,546 소계 19,843 21,305 합 계 69,030 71,827 14. 재고자산 : (1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 상품 29,297 21,472 제품 73,896 59,201 재공품 13,462 16,063 원재료 100,703 94,751 저장품 1,384 1,247 미착원료 34,927 20,194 소 계 253,669 212,928 평가손실충당금 (1,164) (958) 합 계 252,505 211,970 당기에 비용으로 인식하는 재고자산의 금액은 매출원가 중 기타매출원가를 제외한 1,414,896백만원(전기: 1,408,647백만원)입니다. (2) 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당 기 전 기 상품매출원가 192,565 205,878 제품매출원가 1,222,331 1,202,769 기타매출원가 21,335 22,352 합 계 1,436,231 1,430,999 15. 관계기업 투자: (1) 당기말 현재 중요한 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 (%) 주된 사업장 사용재무제표일 당기말 전기말 Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. 25.00 25.00 중국 12월 31일 Lotte Europe Holdings B.V. 19.71 19.71 네덜란드 12월 31일 BIBICA CORPORATION 44.03 44.03 베트남 12월 31일 Lotte Vietnam Co., Ltd. 36.84 36.84 베트남 12월 31일 PT, Lotte Trade And Distribution(주1) 40.00 40.00 인도네시아 12월 31일 Lotte Taiwan Co., Ltd. 50.00 50.00 대만 12월 31일 (주)롯데자이언츠(주2) 30.00 30.00 한국 12월 31일 PT Lotte RND Center Indonesia(주3) 33.33 - 인도네시아 12월 31일 LH Foods Co., Ltd. 50.00 50.00 홍콩 12월 31일 Lotte Shanghai Foods., Ltd.(주4) 5.00 5.00 중국 12월 31일 (주1) 완전자본잠식으로 회수가능가액이 없는 것으로 판단하여, 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.(주2) 전기말 완전자본잠식으로 회수가액이 없는 것으로 판단하여 지분법 적용이 중지되었으나, 당기 중 유상증자(90억원)로 지분법 적용을 재개하였습니다.(주3) 당기 중 PT Lotte RND Center Indonesia의 주식 8,060주를 959백만원에 최초 출자하였습니다. (주4) Lotte Shanghai Foods., Ltd.는 소유지분율이 5%이나, 지분의 90%는 관계 기 업인 LH Foods Co., Ltd.가 보유하고 있으며 5%는 종속기업인 Lotte (China) Investment Co., Ltd. 가 보유하고 있어 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. (2) 당기와 전기의 관계기업 에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). -당기 기업명 2016.1.1 취득(처분) 지분법평가 2016.12.31 지분법손익 (부의)지분법자본변동 보험수리적손익 배당 외화환산차이 손상 기타 Lotte Packaging (Beijing) Co., Ltd. 4,604 - (555) (182) - - - - - 3,867 Lotte Europe Holdings B.V. 11,857 - 322 (8,064) - - - - - 4,115 BIBICA CORPORATION 20,771 - 3,316 314 - (637) - - - 23,764 Lotte Vietnam Co., Ltd. 4,039 - 372 47 - - - - - 4,458 Lotte Taiwan Co., Ltd. 7,904 - 268 285 - - - - - 8,457 (주)롯데자이언츠 - 9,000 (44) - (32) - - - (534) 8,390 PT Lotte RND Center Indonesia - 959 (136) (12) - - - - - 811 LH Foods Co., Ltd. 50,212 - (333) (3,433) - - 1,408 (6,743) - 41,111 Lotte Shanghai Foods., Ltd. 6,640 - (36) - - - (268) (1,768) - 4,568 합계 106,027 9,959 3,174 (11,045) (32) (637) 1,140 (8,511) (534) 99,541 -전기 기업명 2015.1.1 취득(처분) 지분법평가 2015.12.31 지분법손익 (부의)지분법자본변동 보험수리적손익 배당 외화환산차이 Lotte Packaging (Beijing) Co., Ltd. 4,807 - (292) 89 - - - 4,604 Lotte Europe Holdings B.V. 8,163 10,702 (17,401) 10,393 - - - 11,857 BIBICA CORPORATION 19,119 - 1,848 219 - (415) - 20,771 Lotte Vietnam Co., Ltd. 3,865 - 140 34 - - - 4,039 Lotte Taiwan Co., Ltd. 8,333 - (562) 133 - - - 7,904 (주)롯데자이언츠 4,354 - (4,245) - (109) - - - LH Foods Co., Ltd. 49,832 - (552) (2,267) - - 3,199 50,212 Lotte Shanghai Foods., Ltd. 6,577 - (60) - - - 123 6,640 합계 105,050 10,702 (21,124) 8,601 (109) (415) 3,322 106,027 (3) 주요 관계기업 의 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 아래와 같습니다(단위:백만원). -당기 기업명 관계기업의 당기 요약재무정보 관계기업에서수령한배당금 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 계속영업 손익 당기순손익 총포괄손익 Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. 16,887 10,407 11,825 - 11,160 (2,304) (2,219) (2,948) - Lotte Europe Holdings B.V. 106,119 445,948 151,624 379,567 103,682 10,049 55,056 56,592 - BIBICA CORPORATION 42,989 13,372 15,223 1,101 67,108 4,668 7,850 8,564 (637) Lotte Vietnam Co., Ltd. 11,555 5,345 9,489 181 32,023 1,141 1,010 1,138 - PT, Lotte Trade And Distribution 10,633 31 30,042 201 15,730 (2,390) (2,811) (3,787) - Lotte Taiwan Co., Ltd. 18,066 99 6,858 - 30,599 264 319 889 - (주)롯데자이언츠 3,136 27,737 2,369 537 42,137 112 (146) (252) - PT Lotte RND Center Indonesia 517 1,915 1 - - (440) (408) (378) - LH Foods Co., Ltd.(주1) 48,578 116,751 42,161 16,827 103,274 4,590 (738) (8,367) - Lotte Shanghai Foods., Ltd. 48,309 116,751 41,894 16,827 103,274 4,602 (726) (726) - -전기 기업명 관계기업의 전기 요약재무정보 관계기업에서수령한배당금 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 계속영업 손익 당기순손익 총포괄손익 Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. 17,360 13,304 12,248 - 11,427 (1,334) (1,168) (1,168) - Lotte Europe Holdings B.V. 73,694 472,771 252,321 233,988 103,581 4,568 (88,268) (88,268) - BIBICA CORPORATION 31,267 14,953 11,961 1,020 60,361 4,848 4,292 4,292 (415) Lotte Vietnam Co., Ltd. 8,536 5,705 8,011 139 28,645 695 380 380 - PT, Lotte Trade And Distribution 11,782 41 27,460 153 9,347 (4,021) (3,958) (3,958) - Lotte Taiwan Co., Ltd. 17,377 131 7,091 - 27,139 (840) (969) (969) - (주)롯데자이언츠 5,027 25,129 30,610 1,328 36,690 (14,626) (15,930) (16,295) - LH Foods Co., Ltd.(주1) 61,163 127,426 51,216 25,793 120,952 5,796 (1,226) (1,226) - Lotte Shanghai Foods., Ltd. 61,148 127,426 51,216 25,793 120,952 5,578 (1,206) (1,206) - (주1) Lotte Shanghai Foods., Ltd. 지분의 90%는 LH Foods Co., Ltd.가 보유하고 있으며 5%는 종속기업인 Lotte (China) Investment Co., Ltd. 가 보유하고 있습니다. LH Foods Co., Ltd.의 요약재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다. (4) 당기 와 전기 의 중요한 관계기업 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). -당기 기업명 2016.12.31순자산(a) 연결실체지분율(%)(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 내부거래 손상 장부금액 Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. 15,468 25.00 3,867 - - - 3,867 Lotte Europe Holdings B.V. 20,876 19.71 4,115 - - - 4,115 BIBICA CORPORATION 40,037 44.03 17,629 6,135 - - 23,764 Lotte Vietnam Co., Ltd. 7,230 36.84 2,663 1,795 - - 4,458 PT, Lotte Trade And Distribution (19,579) 40.00 (7,832) - - - - Lotte Taiwan Co., Ltd. 11,307 50.00 5,653 2,964 (160) - 8,457 (주)롯데자이언츠 27,967 30.00 8,390 - - - 8,390 PT Lotte RND Center Indonesia 2,432 33.33 811 - - - 811 LH Foods Co., Ltd.(주1) 95,707 50.00 47,854 - - (6,743) 41,111 Lotte Shanghai Foods., Ltd. 106,339 5.00 5,317 1,019 - (1,768) 4,568 -전기 기업명 2015.12.31순자산(a) 연결실체지분율(%)(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 내부거래 장부금액 Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. 18,416 25.00 4,604 - - 4,604 Lotte Europe Holdings B.V. 60,156 19.71 11,857 - - 11,857 BIBICA CORPORATION 33,239 44.03 14,636 6,135 - 20,771 Lotte Vietnam Co., Ltd. 6,091 36.84 2,244 1,795 - 4,039 PT, Lotte Trade And Distribution (15,790) 40.00 (6,316) - - - Lotte Taiwan Co., Ltd. 10,417 50.00 5,209 2,964 (269) 7,904 (주)롯데자이언츠 (1,782) 30.00 (534) - - - LH Foods Co., Ltd.(주1) 100,424 50.00 50,212 - - 50,212 Lotte Shanghai Foods., Ltd. 111,565 5.00 5,583 1,057 - 6,640 (주1) LH Foods Co., Ltd . 의 지배기업 소유주 지분율을 적용함 ( 5) 시 장성 있는 관계기업 투자의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 기업명 당기말 전기말 시장가치 장부가액 시장가치 장부가액 관계기업 BIBICA CORPORATION 32,878 23,764 19,671 20,771 (6) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다(단위:백만원).- 당기 기업명 미반영 손실 미반영 손실누계액 미반영기타자본항목 미반영 기타자본항목 누계액 PT, Lotte Trade And Distribution (1,125) (8,376) (390) 544 - 전기 기업명 미반영 손실 미반영 손실누계액 미반영기타자본항목 미반영 기타자본항목 누계액 PT, Lotte Trade And Distribution (1,511) (7,251) 179 934 (주)롯데자이언츠 (534) (534) - - 16. 유형자산 : (1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).- 당기 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 2016.1.1 721,354 284,663 5,006 330,677 2,020 37,092 21,425 1,402,237 취득 - 348 219 4,956 111 1,243 83,283 90,160 대체 - 47 787 24,076 1,043 11,919 (43,642) (5,770) 처분 (1,999) (453) - (1,337) (271) (146) (109) (4,315) 감가상각 - (10,957) (426) (62,299) (654) (18,087) - (92,423) 외화환산차이 875 776 100 842 36 206 723 3,558 2016.12.31 720,230 274,424 5,686 296,915 2,285 32,227 61,680 1,393,447 취득원가 721,912 500,704 17,309 1,092,489 9,971 241,102 61,680 2,645,167 감가상각누계액 - (226,280) (11,623) (795,547) (7,686) (208,870) - (1,250,006) 손상차손누계액 (1,682) - - (27) - (5) - (1,714) - 전기 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 2015.1.1 731,605 269,580 4,961 297,421 3,132 40,537 40,294 1,387,530 취득 - 30,525 82 40,488 353 2,420 75,433 149,301 대체 748 10,682 1,059 66,454 210 14,144 (91,826) 1,471 처분 (2,609) (207) - (4,633) (319) (324) (388) (8,480) 감가상각 - (11,907) (435) (60,147) (827) (18,866) - (92,182) 외화환산차이 (8,390) (14,010) (661) (8,906) (529) (819) (2,088) (35,403) 2015.12.31 721,354 284,663 5,006 330,677 2,020 37,092 21,425 1,402,237 취득원가 723,044 502,016 16,277 1,096,380 9,728 212,575 21,425 2,581,445 감가상각누계액 - (217,353) (11,271) (765,675) (7,708) (175,478) - (1,177,485) 손상차손누계액 (1,690) - - (28) - (5) - (1,723) 감가상각비 중 71,529백만원(전기:70,011백만원)은 매출원가, 20,894백만원(전기: 22,171백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (2) 운용리스가. 회사가 당기와 전기에 인식한 운용리스료는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당 기 전 기 리스료 7,401 8,665 나. 당기말과 전기말 현재 회사가 지급하여야 할 미래 최소리스료는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당 기 전 기 1년 이내 5,834 6,620 1년 초과 5년 이내 6,116 6,368 합 계 11,950 12,988 17. 무형자산 : (1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).- 당기 구 분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 영업권 계 2016.1.1 6,519 4,477 745 96,641 108,382 취득 1,548 - 212 - 1,760 대체 304 - 972 - 1,276 처분 - (100) - (37) (137) 상각 (1,301) - (594) - (1,895) 손상차손 - - - (4,823) (4,823) 외화환산차이 (16) - (19) (1,286) (1,321) 2016.12.31 7,054 4,377 1,316 90,495 103,242 - 전기 구 분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 영업권 계 2015.1.1 5,918 4,477 986 112,812 124,193 취득 3,554 - 161 - 3,715 처분 - - (4) - (4) 상각 (1,308) - (358) - (1,666) 손상차손 - - - (8,730) (8,730) 외화환산차이 (1,645) - (40) (7,441) (9,126) 2015.12.31 6,519 4,477 745 96,641 108,382 무형자산상각비 중 12백만원(전기: 3백만원)은 매출원가, 1,883백만원(전기: 1,663백만원) 은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 18. 영업권의 손상평가 : 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 배분하며, 보고기간 종료일 현재 영업권은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 Chocolaterie Guylian N.V. 58,883 59,483 Lotte Kolson(Private) Limited 1,177 1,178 Lotte (China) Investment Co., Ltd. 21,013 26,890 Lotte China Foods Co., Ltd. 390 406 Rakhat JSC 7,437 7,089 브랑제리사업부 1,595 1,595 합 계 90,495 96,641 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, Lotte (China) Investment Co., Ltd.의 영업권에 대해 4,823 백만 원(전기: 8,730백만원)을 손상차손으로 인식하였습니다. 그 외 회사는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능금액을 초과하지않는 것으로 판단되었습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 아래와 같습니다. 보고기간 종료일의 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. - 당기말 주요가정치 ChocolaterieGuylian N.V. Lotte Kolson(Private)Limited Lotte (China)Investment Co., Ltd. Rakhat JSC 브랑제리사업부 매출총이익율(주1) 27.11% 28.44% 27.11% 22.26% 32.10% 매출성장률(주2) 5.35% 3.00% 18.06% 10.91% 8.20% 영구성장률(주3) 0.00% 0.00% 0.00% 1.00% 0.00% 세전할인율(주4) 7.27% 16.14% 18.34% 14.97% 12.64% - 전기말 주요가정치 ChocolaterieGuylian N.V. Lotte Kolson(Private)Limited Lotte (China)Investment Co., Ltd. Rakhat JSC 브랑제리사업부 매출총이익율(주1) 28.80% 25.00% 34,70% 21.80% 32.10% 매출성장률(주2) 4.90% 5.00% 20.20% 9.60% 8.00% 영구성장률(주3) 0.00% 0.00% 0.00% 1.00% 0.00% 세전할인율(주4) 8.20% 9.70% 15.10% 13.50% 10.10% (주1) 향후 5개년 매출총이익율의 평균(주2) 향후 5년간 현금흐름의 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출성장율로 과거 성장치 및 회사의 예상매출 성장율을 기초로 산정되었음. (주3) 5년 이후 예상 성장율 (주4) 예상현금흐름에 적용된 세전할인율 연결회사는 매출액성장률을 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있습니다. 사용된 할인율은 관련된 부문의 위험을 반영한 세전할인율입니다. 19. 투자부동산 : (1) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). - 당기 구 분 토 지 건 물 구축물 합 계 2016.1.1 15,263 55,374 402 71,039 감가상각 - (1,827) (44) (1,871) 외화환산차이 175 24 - 199 2016.12.31 15,438 53,571 358 69,367 취득원가 15,448 66,230 664 82,342 감가상각누계액 - (12,659) (306) (12,965) 손상차손누계액 (10) - - (10) - 전기 구 분 토 지 건 물 구축물 합 계 2015.1.1 15,106 57,153 446 72,705 감가상각 - (1,829) (44) (1,873) 손상차손 (110) - - (110) 외화환산차이 267 50 - 317 2015.12.31 15,263 55,374 402 71,039 취득원가 15,273 66,199 664 82,136 감가상각누계액 - (10,825) (262) (11,087) 손상차손누계액 (10) - - (10) 2016년 12월 31일 현재 투자부동산의 공정가치는 110,751백만원(전기: 104,071백만원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.투자부동산 감가상각비 중 1,813백만원(전기: 1,813백만원)은 매출원가, 58백만원(전기: 60백만원) 은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 9,739백만원(전기: 9,500백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은3,104백만원(전기:2,954백만원) 입니다. 20. 매입채무및기타채무 : (1) 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 매입채무 151,490 150,599 미지급금 75,664 84,799 합 계 227,154 235,398 21. 차입금 등 : (1) 차입금 등의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).가. 유동차입금 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당기말 당기말 전기말 단기차입금 한국투자증권 등 0.96~6.00 216,811 117,346 유동성장기부채 KEB하나은행 6.44 8,059 - 합 계 224,870 117,346 나. 비유동차입금 차입처 내 역 만기일 이자율(%) 금 액 당기말 당기말 전기말 KEB하나은행 시설자금대출 2019-06-03 6.44 12,089 23,387 시설자금대출 2021-05-03 5.60 12,089 11,693 Shinsei Bank 시설자금대출 2020-08-31 5.35 24,178 23,387 Bank Center Credit 시설자금대출 2018-05-21 6.00 1,860 3,518 Habib Bank Limited 시설자금대출 2023-07-01 8.20 5,765 - 합 계 55,981 61,984 다. 사채 구 분 차입처 만기일 액면이자율(%) 금 액 당기말 당기말 전기말 제59회 원화사채 대우증권(주) 등 2016-09-24 3.11 - 70,000 제60회 원화사채 신한금융투자 2017-07-25 2.66 100,000 100,000 제61-1회 원화사채 대우증권㈜ 2018-07-03 2.00 50,000 50,000 제61-2회 원화사채 대우증권㈜ 2025-07-03 2.89 50,000 50,000 제62-1회 원화사채 (주)케이비투자증권 등 2018-11-27 2.14 100,000 100,000 제62-2회 원화사채 (주)케이비투자증권 등 2020-11-27 2.42 50,000 50,000 외화사모사채 (주)도쿄미츠비시은행 2016-11-22 2.50 - 140,640 소 계 350,000 560,640 차감: 사채할인발행차금 (400) (1,345) 사채장부가액 합계 349,600 559,295 유동성 대체액 : 99,965 209,882 유동성사채 100,000 210,640 유동성사채 할인발행차금 (35) (758) 비유동성사채 장부가액 249,635 349,413 상기 사채는 만기 일시상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다. (2) 당기와 전기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당 기 전 기 차입금 사채 차입금 사채 기초금액 179,330 559,295 36,972 500,078 상 각 - 945 - 1,066 상 환 (114,884) (210,640) (108,849) (200,000) 증 가 213,653 - 249,101 249,482 외화환산차이 2,752 - 2,106 8,669 기말금액 280,851 349,600 179,330 559,295 22. 퇴직급여 : 22.1 확정급여제도 (1) 순확정급여부채 의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 111,229 96,116 사외적립자산의 공정가치(주1) (100,494) (92,387) 재무상태표 상 부채 10,735 3,729 (주1) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 48백만원(전기말: 48백만원) 이 포함된 금액입니다. (2) 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 96,116 83,744 당기근무원가 18,455 19,842 이자비용 2,819 2,805 보험수리적손익 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 1,515 374 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (909) 1,424 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 2,410 (5,883) 외환차이 31 25 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (9,432) (6,215) 관계사 전입액 224 - 보고기간말 금액 111,229 96,116 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 92,387 74,124 이자수익 2,213 1,970 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (46) 182 기여금: - 사용자 15,400 22,077 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (9,320) (5,786) 관리수수료 (364) (180) 관계사 전입액 224 - 보고기간말 금액 100,494 92,387 (4) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 금 액 구성비(%) 금 액 구성비(%) 금리형 보험상품 100,446 99.95 92,339 99.95 국민연금전환금 48 0.05 48 0.05 합 계 100,494 100.00 92,387 100.00 (5) 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.50% 2.52% 임금상승률 1.83% 2.07% 미래임금승급률 2.74% 2.61% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (4.47%) 5.04% 임금상승률 1.00% 5.02% (4.55%) 미래임금승급률 1.00% 4.97% (4.51%) 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 연결회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 18,288백만원입니다. 당기말 현재 할인한 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위: 백만원). 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 27,106 202 13,170 70,751 111,229 확정급여채무의 가중평균만기는 6.32년입니다. 22.2 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 495백만원(전기: 285백만원)입니다. 23. 법인세비용 및 이 연법인세 : (1) 법인세비용 구성내역(단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 30,707 36,807 전기법인세의 조정사항 (1,559) (1,587) 총 당기법인세 29,148 35,220 이연법인세 일시적차이의 증감 (8,194) 4,945 자기주식처분 - (6,309) 총 이연법인세 (8,194) (1,364) 법인세비용 20,954 33,856 (2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이(단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 96,194 113,019 적용세율에 따른 법인세 23,449 24,827 법인세 효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 (1,211) (780) - 세무상 차감되지 않는 비용 851 257 - 세액공제효과 (3,564) (1,848) - 이연법인세 미인식(인식) 효과 2,398 11,589 - 법인세추납액(환급액) (1,544) (764) - 기타 575 575 법인세비용 20,954 33,856 유효법인세율 21.8% 30.0% (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과의 증감(단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능금융자산평가손익 (253,852) 61,432 (192,420) 81,468 (19,715) 61,753 현금흐름위험회피 1,683 (408) 1,275 1,483 (359) 1,124 보험수리적손익 (3,062) 739 (2,323) 4,123 (1,000) 3,123 합 계 (255,231) 61,763 (193,468) 87,074 (21,074) 66,000 (4) 이연법인세자산과 부채의 내역(단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 27,293 38,239 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 21,694 15,763 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (448,147) (522,900) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (208) (141) 이연법인세자산(부채) 순액 (399,368) (469,039) (5) 상계 전 이연법인세자산과 부채의 변동(단위:백만원)- 당기 구 분 2016.1.1 손익계산서 기타포괄손익 이익잉여금 외화환산차이 2016.12.31 이연법인세부채 매도가능증권평가이익 (324,042) 1 61,432 - - (262,609) 토지재평가차액 (90,953) 1,321 - - 5 (89,627) 압축기장충당금 (20,414) 156 - - - (20,258) 유형자산상각비 (26,125) (1,401) - - (87) (27,613) 퇴직보험예치금 (19,227) (3,578) - - - (22,805) 연구및인력개발준비금 (3,590) 1,573 - - - (2,017) 기타 (38,690) 15,344 - - (80) (23,426) 소 계 (523,041) 13,416 61,432 - (162) (448,355) 이연법인세자산 퇴직급여충당부채 19,836 2,660 - 739 17 23,252 반품충당부채 6,121 148 - - 1 6,270 대손금부인 4,116 295 - - (1) 4,410 미지급비용 3,383 982 - - 8 4,373 리스자산해당액 701 (302) - - - 399 대손충당금한도초과 1,383 313 - - 1 1,697 매도가능금융자산손상차손 731 - - - - 731 기타 17,731 (9,318) (408) - (150) 7,855 소 계 54,002 (5,222) (408) 739 (124) 48,987 합 계 (469,039) 8,194 61,024 739 (286) (399,368) - 전기 구 분 2015.1.1 손익계산서 기타포괄손익 이익잉여금 외화환산차이 2015.12.31 이연법인세부채 매도가능증권평가이익 (304,327) - (19,715) - - (324,042) 토지재평가차액 (91,281) 328 - - - (90,953) 압축기장충당금 (20,665) 251 - - - (20,414) 유형자산상각비 (24,521) (3,716) - - 2,112 (26,125) 퇴직보험예치금 (16,218) (3,009) - - - (19,227) 연구및인력개발준비금 (4,719) 1,129 - - - (3,590) 기타 (38,556) 3,922 - - (4,056) (38,690) 소 계 (500,287) (1,095) (19,715) - (1,944) (523,041) 이연법인세자산 퇴직급여충당부채 16,914 4,028 - (1,000) (106) 19,836 반품충당부채 5,546 575 - - - 6,121 대손금부인 4,372 (254) - - (2) 4,116 미지급비용 3,521 (122) - - (16) 3,383 리스자산해당액 1,183 (482) - - - 701 대손충당금한도초과 1,257 126 - - - 1,383 매도가능금융자산손상차손 731 - - - - 731 기타 15,227 2,169 (359) - 694 17,731 소 계 48,751 6,040 (359) (1,000) 570 54,002 합 계 (451,536) 4,945 (20,074) (1,000) (1,374) (469,039) (6) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이 등(단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 차감할 일시적차이 매도가능금융자산손상차손 2,356 4,955 종속기업 및 관계기업투자자산 372,600 394,273 소 계 374,956 399,228 이월결손금(*) 19,416 20,011 (*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 2020년 190 333 2022년 2,716 3,168 2023년 2,270 2,270 2024년 3,206 3,206 2025년 11,034 11,034 합 계 19,416 20,011 매도가능금융자산손상차손, 종속기업 및 관계기업투자자산과 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 및 이월결손금은 예측 가능한 미래에 실현될 가능성이 높지 않아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (7) 이연법인세부채로 인식하지 않은 가산할 일시적차이 등(단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 종속기업 및 관계기업투자자산 11,283 80,961 종속기업 및 관계기업투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 배당으로 소멸하는 대상이 아니며 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높아 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다. 24. 충당부채 : (1) 충당부채의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 기초 34,838 32,009 증감 1,177 2,829 기말 36,015 34,838 유동성 대체액 (35,108) (33,955) 비유동성충당부채 907 883 연결회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 25. 자본금 등 : (1) 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 주식의 수는 14,214,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 자본잉여금(단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 1,350 1,350 자기주식처분이익 19,762 19,762 기타자본잉여금 11,648 11,648 합 계 32,760 32,760 연결회사는 주가안정과 상장요건 충족을 위하여 자기주식 14,000주를 6,248백만원에 취득하여 자본조정으로 계상하고 있었으나 전기 중 모두 처분하였으며, 관련 자기주식처분이익을 자본잉여금으로 계상하고 있습니다.연결회사는 유형자산에 대한 자산재평가를 실시한 바 있으며, 이와 관련하여 재평가 대상자산 중 세무상 손금불산입된 기계장치 등에 대한 감가상각부인액을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다. (3) 기타자본항목(단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 지분법자본조정 (7,306) (7,306) 비지배지분과의 거래 (43,319) (41,611) 합 계 (50,625) (48,917) 연결회사는 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 발생한 투자차액 1,706백만원(전기: 550백만원)을 기타자본항목으로 계상하였습니다. 26. 기타포괄손익누계액 : (1) 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 823,163 1,015,582 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 (16,604) (5,559) 현금흐름위험회피 (5) (1,280) 해외사업환산손익 (128,056) (136,436) 합 계 678,498 872,307 (2) 기타포괄손익누계액의 증감은 다음과 같습니다(단위:백만원).- 당기 구 분 기초 증 감 당기손익으로의 재분류 기말 매도가능금융자산평가손익 1,015,582 (192,413) (6) 823,163 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 (5,559) (11,045) - (16,604) 현금흐름위험회피 (1,280) 1,275 - (5) 해외사업환산손익 (136,436) 8,380 - (128,056) 합 계 872,307 (193,803) (6) 678,498 - 전기 구 분 기초 증 감 당기손익으로의 재분류 기말 매도가능금융자산평가손익 953,830 65,240 (3,488) 1,015,582 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 (14,160) 12,483 (3,882) (5,559) 현금흐름위험회피 (2,404) 1,124 - (1,280) 해외사업환산손익 (72,841) (63,595) - (136,436) 합 계 864,425 15,252 (7,370) 872,307 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 27. 연결이익잉여금 : (1) 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금(주1) 3,554 3,554 임의적립금(주2) 1,722,400 1,698,400 미처분이익잉여금 48,888 22,021 합 계 1,774,842 1,723,975 (주1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (주2) 지배기업은 2006년까지 '유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제56조에 따라 적립한 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2007년 12월 27일에관련 규정의 개정 시 해당 조항이 삭제됨에 따라 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 또한, 지배기업은 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다. 28. 판매비와 관리비 : (1) 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당 기 전 기 급여 161,295 163,584 퇴직급여 12,365 13,283 복리후생비 28,951 30,698 교육훈련비 2,467 2,573 여비교통비 3,766 3,916 차량유지비 7,898 8,831 보험료 2,340 2,649 세금과공과 5,708 6,843 접대비 1,323 1,312 소모품비 5,104 5,976 도서인쇄비 394 392 통신비 2,669 2,703 수도광열비 2,466 2,490 수선유지비 4,540 4,529 지급임차료 25,919 26,239 감가상각비 20,952 22,231 무형자산상각비 1,883 1,663 지급수수료 221,696 213,949 광고선전비 47,886 47,300 견본비 1,149 880 판매수수료 43,648 43,789 판매촉진비 53,391 48,125 대손상각비 1,728 2,351 기타 24,725 26,174 합 계 684,263 682,480 29. 비용의 성격별 분류 : (1) 매출원가 및 판매비와 관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당 기 전 기 제품, 상품 및 재공품의 변동 (19,494) 23,081 원재료 및 소모품 사용 798,660 812,941 상품의 매입 325,679 323,792 종업원급여 305,067 306,536 광고선전비 47,886 47,300 지급임차료 26,904 40,634 지급수수료 304,752 290,769 감가상각비 94,294 94,055 무형자산상각비 1,895 1,666 판매수수료 43,648 43,789 판매촉진비 53,391 48,125 기타비용 137,812 80,791 합 계 2,120,494 2,113,479 30. 기타수익 : (1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당 기 전 기 외환차익 6,184 9,980 외화환산이익 884 408 유형자산처분이익 1,298 930 무형자산처분이익 107 - 관계기업투자자산처분이익 - 10,702 잡이익 10,564 10,439 합 계 19,037 32,459 31. 기타비용 : (1) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당 기 전 기 외환차손 5,969 8,731 외화환산손실 2,010 2,056 투자부동산손상차손 - 110 무형자산손상차손 4,823 8,730 유형자산처분손실 310 209 기부금 13,234 19,374 기타의대손상각비 2,623 - 기타비유동자산처분손실 2 - 매각예정자산손상차손 5,009 - 관계기업투자자산손상차손 8,510 - 잡손실 8,230 6,419 합 계 50,720 45,629 32. 금융수익 : (1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당 기 전 기 이자수익 7,009 5,366 배당금수익 12,478 13,787 외환차익 1,676 1,430 외화환산이익 959 432 지급보증료수익 256 254 매도가능금융자산처분이익 8 3,789 파생상품평가이익 509 9,961 파생상품거래이익 104 - 합 계 22,999 35,019 33. 금융원가 : (1) 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당 기 전 기 이자비용 21,818 20,584 외환차손 3,867 1,244 외화환산손실 24 9,246 매도가능금융자산손상차손 140 591 파생상품평가손실 191 247 기타의대손상각비(금융) 25 254 합 계 26,065 32,166 34. 주당이익 : (1) 기본주당순이익당기와 전기의 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원). 내 역 당 기 전 기 보통주 당기순이익(단위: 원) 69,810,943,140 75,231,078,560 가중평균유통보통주식수(주1)(단위: 주) 14,214,000 14,074,38 4 기본주당이익(단위: 원/주) 4,911 5,345 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.-당기 구 분 주식수 가중치 적수 전기이월 14,214,000 365 5,188,110,000 가중평균유통보통주식수 : 5,188,110,000÷365일=14,214,000주 -전기 구 분 주식수 가중치 적수 전기이월 14,214,000 365 5,188,110,000 자기주식 (140,000) 364 (50,960,000) 합 계 14,074,000 5,137,150,000 가중평균유통보통주식수 : 5,137,150,000÷365일=14,074,38 4 주 (2) 희석주당순이익 연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 35. 배당금 : 당 기 및 전기에 지배기업이 지급한 배당금은 각각 16,019백만원(주당 1,127원)과 7,318백만원(주당 520원) 입니다. 36. 우발부채와 약정사항 : (1) 보고기간 종료일 현재 회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송등19 6 건(전기: 103건)으로 소송금액은 9, 632 백만원(전기: 5,629백만원)이며, 피고로서계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 23건(전기: 22건)으로 소송금액은 123,7 9 5백만원(전기: 112,409백만원)입니다. 회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다(원화단위:백만원, 외화단위:천USD). 구 분 금융기관명 당기말 전기말 당좌차월 우리은행 외 39,817 39,893 L/C한도 우리은행 외 USD 18,000 USD 20,000 Faysal Bank 외 7,053 6,849 Local L/C한도 KEB 하나은행 1,500 1,500 운영자금대출 Faysal Bank 외 35,919 35,216 시설자금대출 외환은행 외 65,394 63,298 이행보증 서울보증보험 4,390 3,843 (3) 보고기간 종료일 현재 지배기업은 특정제품 생산을 위하여 미국 WILKES ASSOCIATES사 등과 다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다. 기술제공자 계약내용 기술사용료 계약만료일자 WILKES ASSOCIATES 소다 크래커(프라임) 생산기술 순매출액의 1.00% 2017년 12월 PEPSICO 스낵(치토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급 2017년 12월 스낵(썬바이츠) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급 2017년 12월 스낵(도리토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 中 큰금액으로 지급 2020년 12월 허쉬 상표(허쉬 아이스) 라이선스 사용료 순매출액의 3.00% 2017년 12월 상표(트위즐러) 라이선스사용료 순매출액의 2.00% 2019년 6월 이외에 회사는 일본의 (주)롯데와 2004년 4월 1일부터 2014년 3월 31일까지 10년 동안 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류협약을 체결하였고 이후 자동갱신되어 2019년 3월 31일까지 5년 연장되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허,실용신안 및 상표 등의 사용시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당분기 중 발생한 비용은 288백만원(전기:420백만원) 입니다. (4) 제공한 지급보증은 다음과 같습니다(외화단위:천). 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증액 보증기간 비고 관계기업 LLC Lotte Confectionery RUS(주1) KEB하나은행암스테르담 지점 USD 15,000 2016.10.19 ~ 2018.10.19 자금차입 USD 25,000 2016.05.04 ~ 2018.05.04 자금차입 (주1) LLC Lotte Confectionery RUS는 연결회사의 관계기업인 Lotte Europe Holdings B.V.의 100% 종속기업입니다.(5) 연결회사는 이지스일호(주) 보유 롯데글로벌로지스(주)(구, 현대로지스틱스(주)) 주식 5.1%를 2015 회계연도 사업보고서 공시 이후 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있었으며, 이지스일호(주)는 연결회사에 대해 이지스일호(주) 보유 롯데글로벌로지스(주) 주식 5.1%를 2016 회계연도 사업보고서 공시 이후 연결회사가 콜옵션을 행사하지 않을 경우 매도할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있었습니다. 당기 중 연결회사가 콜옵션을 행사하여 롯데글로벌로지스(주) 주식 3.62%를 25,169백만원에 취득하였습니다. 한편, 연결회사 보유 이지스일호(주)주식 전액(장부가액: 5,353백만원)은 이지스일호(주)의 차입금과 관련하여 미즈호 은행 등에 담보로 제공되었으나, 이지스일호(주)의 차입금 상환으로 당기말 현재 제공된 담보는 없습니다. 37. 특수관계자 거래 : (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 없습니다. 2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당기말 전기말 비고 관계기업 Lotte Shanghai Foods Co.,Ltd. Lotte Shanghai Foods Co.,Ltd. - BIBICA CORPORATION BIBICA CORPORATION - Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. - Lotte Europe Holdings B.V. Lotte Europe Holdings B.V. - LLC Lotte Confectionery RUS LLC Lotte Confectionery RUS (주1) Lotte Shopping RUS Lotte Shopping RUS (주1) ZAO Lotte RUS ZAO Lotte RUS (주1) Lotte Vietnam Co., Ltd. Lotte Vietnam Co., Ltd. - Lotte Taiwan Co., Ltd. Lotte Taiwan Co., Ltd. - (주)롯데자이언츠 (주)롯데자이언츠 - 기타 롯데건설(주) 롯데건설(주) (주2) (주)대홍기획 (주)대홍기획 롯데로지스틱스(주) 롯데로지스틱스(주) (주)롯데리아 (주)롯데리아 롯데푸드(주) 롯데푸드(주) 롯데상사(주) 롯데상사(주) 롯데쇼핑(주) 롯데쇼핑(주) 씨에스유통(주) 씨에스유통(주) 롯데알미늄(주) 롯데알미늄(주) 롯데정보통신(주) 롯데정보통신(주) 롯데칠성음료(주) 롯데칠성음료(주) 롯데캐피탈(주) 롯데캐피탈(주) (주)우리홈쇼핑 (주)우리홈쇼핑 롯데손해보험(주) 롯데손해보험(주) (주)코리아세븐 (주)코리아세븐 Lotte International America Corp. Lotte International America Corp. 낙천(북경)물류유한공사 낙천(북경)물류유한공사 (주)호텔롯데 (주)호텔롯데 롯데카드(주) 외 롯데카드(주) 외 (주1) 해당 회사들은 Lotte Europe Holdings B.V.의 100% 종속기업입니다. (주2) 기타는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다. (2) 매출 및 매입 등 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 1) 당기 특수관계구분 회사명 매출 매입 유형자산취득 배당금수익 기타수익(주1) 기타비용 관계기업 Lotte Confectionery RUS 5,593 1,190 - - 614 - Lotte Taiwan Co., Ltd. 9,111 - - - - 234 Lotte Vietnam Co., Ltd. 885 - - - - - Lotte Shanghai Foods Co, Ltd. - 8,562 - - 108 - Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. - 3,675 - - - 4 BIBICA CORPORATION - 1,204 - - - - ㈜롯데자이언츠 21 - - - - 2,222 Lotte Shopping RUS 1 - - - - - ZAO Lotte RUS 3 - - - - - 기타 롯데건설(주) 1,609 - 22,823 - - 117 (주)대홍기획 441 - 243 - - 10,833 롯데로지스틱스(주) 68,088 2,448 - 93 3 90,325 (주)롯데리아 37,148 8 - - 153 11 롯데푸드(주) 13,516 65,687 - 610 328 4,812 롯데상사(주) 217 13,204 - - - - 롯데쇼핑(주) 148,327 - - 4,949 3 12,550 씨에스유통(주) 5,464 - - - - 324 롯데알미늄(주) 535 57,095 1,148 - 13 1,610 롯데정보통신(주) 1,582 - 2,971 29 - 7,467 롯데칠성음료(주) 8,189 759 - 2,289 209 818 롯데캐피탈(주) 303 - 557 - - 9,177 (주)우리홈쇼핑 7,559 - - - 25 434 롯데손해보험(주) 648 - - - - 3,146 (주)코리아세븐 18,838 - - 281 - 2,585 Lotte International America Corp. 8,529 - - - - 356 낙천(북경)물류유한공사 4,885 1,018 - - - 4,383 (주)호텔롯데 3,641 - - - 342 롯데카드(주) 외 9,169 349 218 2,619 118 5,211 합 계 354,302 155,199 27,960 10,870 1,574 156,961 (주1) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다. 2) 전기 특수관계구분 회사명 매출 매입 유형자산취득 배당금수익 기타수익 기타비용 관계기업 Lotte Confectionery RUS 3,873 442 - - - - Lotte Taiwan Co., Ltd. 8,508 - - - - - Lotte Vietnam Co., Ltd. 422 - - - - - Lotte Shanghai Foods Co., Ltd. 9 6,666 - - - - Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. - 4,934 - - - - BIBICA CORPORATION - 758 - - - - (주)롯데자이언츠 34 - - - - 1,925 Lotte Shopping RUS 6 - - - - - 기타 롯데건설(주) 1,724 - 5,783 - - 122 (주)대홍기획 368 - 703 - - 10,745 롯데로지스틱스(주) 65,130 455 - 33 - 80,221 (주)롯데리아 38,519 8 - - 15 1 롯데푸드(주) 14,779 64,464 - 319 236 3,424 롯데상사(주) 198 12,864 - - - 2 롯데쇼핑(주) 148,803 - - 4,949 4 11,882 씨에스유통(주) 4,961 - - - - 299 롯데알미늄(주) 3,912 64,118 2,118 - - 1,367 롯데정보통신(주) 1,193 - 2,005 26 - 7,952 롯데칠성음료(주) 7,514 1,070 - 1,219 100 822 롯데캐피탈(주) 245 - 49 - - 10,121 (주)우리홈쇼핑 7,242 - - - 126 463 롯데손해보험(주) 599 - - - - 3,318 (주)코리아세븐 8,484 - - 598 - 1,633 Lotte International America Corp. 7,904 - - - - - 낙천(북경)물류유한공사 1,446 1,242 - - - 26 (주)호텔롯데 3,731 3 - - - 300 롯데카드(주) 외 7,697 12,268 226 3,050 19 4,415 합 계 337,301 169,292 10,884 10,194 500 139,038 (3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:백만원).1) 당기말 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 등(주1) 매입채무 기타채무 관계기업 Lotte Confectionery RUS 2,101 614 36 - Lotte Taiwan Co., Ltd. 1,916 - - - Lotte Vietnam Co., Ltd. - - - - Lotte Shanghai Foods Co., Ltd. - 108 3,469 - Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. - 120 1,904 - BIBICA CORPORATION - - 180 - (주)롯데자이언츠 1 - - - 기타 롯데건설(주) 42 361 - 9,260 (주)대홍기획 67 - - 9,125 롯데로지스틱스(주) 10,179 3 283 5,932 (주)롯데리아 8,319 95 1 363 롯데푸드(주) 445 203 19,112 4,567 롯데상사(주) 24 1 785 - 롯데쇼핑(주) 18,268 18 - 1,258 씨에스유통(주) 555 - - 29 롯데알미늄(주) 43 - 19,439 562 롯데정보통신(주) 170 1 - 614 롯데칠성음료(주) 875 1,184 29 3,042 롯데캐피탈(주) 5 - - 866 (주)우리홈쇼핑 688 84 - 9,771 롯데손해보험(주) 16 - 1 31 (주)코리아세븐 4,506 5 - 107 Lotte International America Corp. 1,541 - - - 낙천(북경)물류유한공사 4,579 - - 961 (주)호텔롯데 559 3,285 - 123 롯데카드(주) 외 1,856 448 42 4,147 합 계 56,755 6,530 45,281 50,758 (주1) 미수금, 기타 무형자산 등으로 구성되어 있습니다. 2) 전기말 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 Lotte Confectionery RUS 2,288 - 141 - Lotte Taiwan Co.,Ltd. 2,321 - - - Lotte Shanghai Foods Co. Ltd. - - 2,408 - Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. - 112 2,826 - BIBICA CORPORATION - - 43 - (주)롯데자이언츠 2 - - - Lotte Shopping RUS 1 - - - 기타 롯데건설(주) 73 360 - 2,408 (주)대홍기획 38 - - 11,167 롯데로지스틱스(주) 9,671 - 103 5,796 (주)롯데리아 4,769 2 1 357 롯데푸드(주) 380 83 15,226 4,431 롯데상사(주) 40 - 1,004 - 롯데쇼핑(주) 20,421 - - 1,281 씨에스유통(주) 438 - - 25 롯데알미늄(주) 1,152 - 21,750 943 롯데정보통신(주) 159 - - 642 롯데칠성음료(주) 758 1,038 58 3,021 롯데캐피탈(주) 60 - - 660 (주)우리홈쇼핑 76 1 - 9,615 롯데손해보험(주) 15 - 1 8 (주)코리아세븐 941 - - 146 Lotte International America Corp. 1,506 - - - 낙천(북경)물류유한공사 796 - - - (주)호텔롯데 633 - - 109 롯데카드(주) 외 1,298 307 72 2,923 합 계 47,836 1,903 43,633 43,532 특수관계자에 대한 매출채권은 거래일로부터 약 1~2개월 후에 회수기일이 도래하고있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다. (4) 연결회사는 관계기업과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다. 구 분 관련 제품 사용처 제공기간 사용액 기술제공 초코파이 LLC Lotte Confectionery RUS 2013년 1월 1일~2017년 12월 31일 순매출액의 1.50% 기술제공 카카오파이 LLC Lotte Confectionery RUS 2016년 1월 1일~2020년 8월 2일 순매출액의 1.50% (5) 지급보증 및 담보제공당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같으며, 제공하고 있는 담보나 특수관계자로부터 제공받고있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 가. 제공한 지급보증은 다음과 같습니다(외화단위:천USD). 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증액 보증기간 비고 관계기업 LLC Lotte Confectionery RUS(주1) KEB하나은행암스테르담지점 USD 15,000 2016.10.19 ~ 2018.10.19 자금차입 USD 25,000 2016.05.04 ~ 2018.05.04 자금차입 (주1) LLC Lotte Confectionery RUS는 연결회사의 관계기업인 Lotte Europe Holdings B.V.의 100% 종속기업입니다. (6) 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 분 류 2016 2015 단기급여 13,840 11,167 퇴직급여 2,032 2,540 합 계 15,872 13,707 주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 38. 비지배지분에 대한 정보 (1) 누적비지배지분의 변동 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 백만원). - 당기 구분 비지배지분율(%) 2016.1.1비지배지분 당기순손익배분 기타포괄손익 배분 비지배지분에배분된 배당금 당기 취득/처분 2016.12.31비지배지분 Lotte Confectionery Holdings B.V. 49.00 68,766 5,736 (809) (1,137) - 72,556 Lotte China Foods Co., Ltd. 46.36 37,531 (461) (1,569) - - 35,501 Rakhat JSC 7.56 7,051 1,2 13 44 5 - - 8, 709 - 전기 구분 비지배지분율(%) 2015.1.1비지배지분 당기순손익배분 기타포괄손익 배분 비지배지분에배분된 배당금 당기 취득/처분 2015.12.31비지배지분 Lotte Confectionery Holdings B.V. 49.00 68,842 3,798 (2,775) (1,099) - 68,766 Lotte China Foods Co., Ltd. 46.36 37,237 (412) 706 - - 37,531 Rakhat JSC 7.56 28,676 1,275 (4,963) - (17,937) 7,051 (2) 종속기업의 요약재무정보 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 가. 요약 연결재무상태표- 당기말 구 분 Lotte ConfectioneryHoldings B.V. Lotte ChinaFoods Co., Ltd. Rakhat JSC 유동자산 92,788 98,421 76,573 비유동자산 89,172 7,233 43,049 유동부채 27,641 26,522 11,843 비유동부채 6,244 - 6, 730 자본 148,075 79,132 101,048 -전기말 구 분 Lotte ConfectioneryHoldings B.V. Lotte ChinaFoods Co., Ltd. Rakhat JSC 유동자산 85,205 97,308 56,485 비유동자산 88,749 9,496 37,498 유동부채 27,014 23,197 8,156 비유동부채 6,600 - 6,694 자본 140,340 83,607 79,133 나. 요약 연결포괄손익계산서-당기 구 분 Lotte Confectionery Holdings B.V. Lotte ChinaFoods Co., Ltd. Rakhat JSC 매출 111,841 25,230 169,223 당기순손익 11,706 (1,1 08 ) 16,687 총포괄손익 10,925 (2,92 3 ) 21,942 - 전기 구 분 Lotte Confectionery Holdings B.V. Lotte ChinaFoods Co., Ltd. Rakhat JSC 매출 109,863 28,182 180,401 당기순손익 7,751 1,492 17,846 총포괄손익 7,751 1,492 17,846 (3) 비지배지분과의 거래 가. 2015년 3월 12일 연결회사는 종속기업인 Rakhat JSC의 비지배지분(12.61%)을 18,473백만원에 추가취득하였습니다. 비지배지분 추가취득의 결과로 17,937백만원의 비지배지분은 상기 거래의 결과 제거되었고, 취득원가와의 차액인 536백만원은 연결회사의 소유주에 귀속되는 자본의 감소로 계상되었습니다. Rakhat JSC에 대한 소유지분의 변동에 따른 연결회사의 소유주에게 귀속될 자본의 영향은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 Rakhat JSC 인수한 비지배지분의 장부금액 17,937 취득대가 (18,473) 차액 (536) 지배지분의 자본에 인식된 차액 (536) 나. 2015년 12월 21일 종속기업인 Lotte India Co., Ltd.가 불균등 유상증자를 실시하여, 연결회사가 11,843백만원을 추가취득함에 따라 지분율이 98.37%에서 98.57%로 증가하였습니다. Lotte India Co., Ltd.에 대한 소유지분의 변동에 따른 연결회사의 소유주에게 귀속될 자본의 영향은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 Lotte India Co., Ltd. 순자산 비지배지분율(%) 금액 불균등 유상증자전 79,926 1.63 1,299 불균등 유상증자후 91,769 1.43 1,312 차액 (13) 지배지분의 자본에 인식된 차액 (13) 다. 2016년 11월 04일 종속기업인 Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd.가 불균등 유상증자를 실시하여, 연결회사가 8,265백만원을 추가출자함에 따라 지분율이 71.38%에서 82.02%로 증가하였습니다. Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd.에 대한 소유지분의 변동에 따른 연결회사의 소유주에게 귀속될 자본의 영향은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd. 순자산 비지배지분율(%) 금액 불균등 유상증자전 (2,071) 28.62 (593) 불균등 유상증자후 6,194 17.98 1,114 차액 (1,707) 지배지분의 자본에 인식된 차액 (1,707) 39. 현금흐름표 : 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:백만원). 내 용 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 43,642 91,826 유형자산 취득 중 미지급금 11,212 3,870 장단기차입금 유동성 대체 9,650 556 사채의 유동성 대체 99,934 209,882 무형자산 선급금 대체 1,276 191 4. 재무제표 재무상태표 제 50 기 2016.12.31 현재 제 49 기 2015.12.31 현재 제 48 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 자산 유동 자산 605,255,177,302 735,068,980,989 473,039,376,288 현금및현금성자산 80,335,101,754 163,100,337,179 43,203,396,171 매출채권 및 기타채권 277,923,514,435 257,787,993,739 246,448,649,322 매도가능금융자산 1,978,453 52,310,236 251,753,768 기타유동금융자산 62,133,567,101 143,182,084,553 354,436,472 재고자산 166,988,785,450 151,814,064,599 164,628,938,297 기타유동자산 17,331,589,605 19,132,190,683 18,152,202,258 매각예정자산 540,640,504 비유동 자산 3,243,263,122,700 3,493,758,435,055 3,430,465,179,507 종속기업투자자산 467,957,127,869 492,221,772,723 498,458,209,303 관계기업투자자산 102,624,073,773 102,798,465,691 113,141,780,700 매도가능금융자산 1,445,118,119,508 1,659,054,421,450 1,574,567,934,144 기타비유동금융자산 27,737,584,137 27,105,045,118 27,031,585,216 유형자산 1,137,103,734,288 1,149,059,243,288 1,154,694,754,588 무형자산 11,004,626,550 10,020,882,994 7,028,055,740 투자부동산 51,025,556,454 52,838,807,136 54,652,057,818 기타비유동자산 692,300,121 659,796,655 890,801,998 자산 총계 3,848,518,300,002 4,228,827,416,044 3,903,504,555,795 부채 유동 부채 558,384,828,338 601,048,411,422 461,703,742,164 매입채무 및 기타채무 173,743,866,770 191,887,420,746 184,317,891,094 차입금 200,000,000,000 100,068,438,471 50,160,893 사채 99,964,948,178 209,881,967,888 199,834,436,021 기타유동금융부채 34,779,435,942 36,557,009,921 35,245,151,863 미지급법인세 8,975,470,220 23,175,153,061 7,810,925,318 이연수익 30,236,615 6,236,615 6,236,615 충당부채 25,849,482,663 25,162,878,430 22,784,902,223 기타유동부채 15,041,387,950 14,309,306,290 11,654,038,137 비유동 부채 671,717,271,730 830,454,940,474 766,085,821,918 사채 249,635,304,440 349,413,205,255 300,243,394,163 기타비유동금융부채 20,532,418,089 20,609,403,317 19,748,266,113 순확정급여부채 9,507,942,260 2,604,732,974 8,579,045,592 이연법인세부채 378,055,446,129 444,771,194,031 423,405,855,079 이연수익 5,353,341,654 5,597,158,975 6,691,928,333 기타비유동부채 8,632,819,158 7,459,245,922 7,417,332,638 부채 총계 1,230,102,100,068 1,431,503,351,896 1,227,789,564,082 자본 자본금 7,107,000,000 7,107,000,000 7,107,000,000 자본잉여금 32,760,410,891 32,760,410,891 12,998,116,109 기타자본항목 (6,247,971,000) 기타포괄손익누계액 822,552,100,718 1,013,692,136,607 950,814,686,637 이익잉여금 1,755,996,688,325 1,743,764,516,650 1,711,043,159,967 자본 총계 2,618,416,199,934 2,797,324,064,148 2,675,714,991,713 부채 및 자본총계 3,848,518,300,002 4,228,827,416,044 3,903,504,555,795 포괄손익계산서 제 50 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 매출 1,766,907,887,211 1,775,103,212,236 1,704,596,943,784 매출 원가 1,081,448,099,626 1,081,189,284,126 1,053,495,067,722 매출 총이익 685,459,787,585 693,913,928,110 651,101,876,062 판매비와 관리비 583,751,592,120 574,783,676,127 544,878,500,666 영업이익 101,708,195,465 119,130,251,983 106,223,375,396 기타수익 13,032,950,834 10,716,950,592 16,324,501,098 기타비용 69,038,506,880 73,941,733,029 73,299,043,518 금융수익 18,577,655,266 30,573,319,746 22,621,941,666 금융원가 16,208,971,022 26,727,841,880 23,748,664,657 법인세비용차감전순이익 48,071,323,663 59,750,947,412 48,122,109,985 법인세 비용 17,477,237,551 22,919,943,959 20,582,006,308 당기순이익(손실) 30,594,086,112 36,831,003,453 27,540,103,677 당기 기타포괄손익 (193,482,772,326) 66,086,283,200 (279,975,992,607) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 (3,090,681,315) 4,233,289,222 (9,038,256,959) 기타포괄손익 법인세효과 747,944,878 (1,024,455,992) 2,187,258,184 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 매도가능금융자산 공정가치 평가 (253,852,107,186) 81,468,301,825 (359,677,484,076) 현금흐름위험회피 1,688,471,449 1,483,479,137 (645,726,782) 기타포괄손익 법인세효과 61,023,599,848 (20,074,330,992) 87,198,217,026 법인세효과 차감후 기타포괄손익 총포괄이익 (162,888,686,214) 102,917,286,653 (252,435,888,930) 주당 이익 기본 및 희석주당순이익 2,152 2,617 1,957 자본변동표 제 50 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 7,107,000,000 12,998,116,109 (6,247,971,000) 1,223,939,680,469 1,697,716,427,796 2,935,513,253,374 자본의 변동 종속기업 합병으로 인한 변동 (1,732,772,731) (1,732,772,731) 총포괄손익 당기순이익 27,540,103,677 27,540,103,677 순확정급여부채의 재측정요소 (6,850,998,775) (6,850,998,775) 매도가능금융자산 공정가치 평가 (272,635,532,931) (272,635,532,931) 현금흐름위험회피 (489,460,901) (489,460,901) 총포괄손익 소계 (273,124,993,832) 20,689,104,902 (252,435,888,930) 소유주와의 거래 연차배당 (5,629,600,000) (5,629,600,000) 자기주식 처분 소유주와의 거래 소계 (5,629,600,000) (5,629,600,000) 2014.12.31 (기말자본) 7,107,000,000 12,998,116,109 (6,247,971,000) 950,814,686,637 1,711,043,159,967 2,675,714,991,713 2015.01.01 (기초자본) 7,107,000,000 12,998,116,109 (6,247,971,000) 950,814,686,637 1,711,043,159,967 2,675,714,991,713 자본의 변동 종속기업 합병으로 인한 변동 총포괄손익 당기순이익 36,831,003,453 36,831,003,453 순확정급여부채의 재측정요소 3,208,833,230 3,208,833,230 매도가능금융자산 공정가치 평가 61,752,972,784 61,752,972,784 현금흐름위험회피 1,124,477,186 1,124,477,186 총포괄손익 소계 62,877,449,970 40,039,836,683 102,917,286,653 소유주와의 거래 연차배당 (7,318,480,000) (7,318,480,000) 자기주식 처분 19,762,294,782 6,247,971,000 26,010,265,782 소유주와의 거래 소계 19,762,294,782 6,247,971,000 (7,318,480,000) 18,691,785,782 2015.12.31 (기말자본) 7,107,000,000 32,760,410,891 1,013,692,136,607 1,743,764,516,650 2,797,324,064,148 2016.01.01 (기초자본) 7,107,000,000 32,760,410,891 1,013,692,136,607 1,743,764,516,650 2,797,324,064,148 자본의 변동 종속기업 합병으로 인한 변동 총포괄손익 당기순이익 30,594,086,112 30,594,086,112 순확정급여부채의 재측정요소 (2,342,736,437) (2,342,736,437) 매도가능금융자산 공정가치 평가 (192,419,897,247) (192,419,897,247) 현금흐름위험회피 1,279,861,358 1,279,861,358 총포괄손익 소계 (191,140,035,889) 28,251,349,675 (162,888,686,214) 소유주와의 거래 연차배당 (16,019,178,000) (16,019,178,000) 자기주식 처분 소유주와의 거래 소계 (16,019,178,000) (16,019,178,000) 2016.12.31 (기말자본) 7,107,000,000 32,760,410,891 822,552,100,718 1,755,996,688,325 2,618,416,199,934 현금흐름표 제 50 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 영업활동으로 인한 현금흐름 91,313,225,459 175,819,878,381 75,984,485,085 당기순이익 30,594,086,112 36,831,003,453 27,540,103,677 법인세비용 17,477,237,551 22,919,943,959 20,582,006,308 감가상각비 75,784,792,494 73,816,298,262 66,735,326,194 무형자산상각비 742,846,522 558,474,964 366,316,742 퇴직급여 18,848,476,468 20,301,639,249 18,370,042,035 복리후생비 1,473,662,656 1,218,502,525 기부금 3,110,610,736 이자비용 16,039,092,951 16,925,395,871 16,941,939,680 이자수익 (3,632,768,682) (2,348,343,048) (2,164,180,040) 매도가능금융자산처분이익 (7,753,742) (3,789,240,908) (1,110,765,707) 매도가능금융자산손상차손 140,086,680 590,702,252 관계기업투자자산손상차손 10,132,887,118 10,343,315,009 38,271,572,498 종속기업투자자산손상차손 32,389,148,616 36,552,069,207 9,863,867,194 대손상각비 3,241,804,229 2,622,411,472 1,996,961,946 유형자산처분이익 (1,367,825,074) (989,071,022) (2,763,745,226) 유형자산처분손실 297,307,062 131,073,797 607,240,371 위험회피목적파생상품평가이익 (32,837,242) (8,670,105,525) (5,216,636,905) 위험회피목적파생상품거래이익 (104,494,736) 무형자산 처분이익 (106,812,728) 외화환산손익 (331,748,291) 8,428,935,170 5,010,400,708 금융보증수익 (24,988,874) (541,364,399) 배당금수익 (14,165,169,069) (15,206,292,788) (12,529,364,911) 기타수익,비용 (136,103,882) (2,534,766,569) (2,969,347,088) 재고자산의 증감 (15,174,720,851) 12,814,873,698 (17,472,925,781) 매출채권의 증감 (17,807,549,776) (13,302,648,198) (29,742,394,686) 기타채권의 증감 (4,792,907,590) 113,149,441 1,153,898,297 기타유동자산의 증감 1,480,477,251 (1,170,863,393) 651,359,093 기타비유동자산의 증감 (129,760,618) (318,627,552) 매입채무의 증감 (12,585,047,308) 2,352,094,411 12,089,864,067 기타채무의 증감 5,233,761,255 8,683,637,368 (20,273,511,526) 확정급여부채 (15,035,948,497) (22,042,662,645) (27,402,683,331) 기타유동금융부채의 증감 (1,468,261,603) 1,492,503,571 738,485,064 기타유동부채의 증감 732,081,660 2,657,576,222 (6,408,857,883) 기타비유동금융부채의 증감 76,009,849 (4,493,050,874) (2,187,434,132) 기타비유동부채의 증감 (1,937,037,500) (1,239,446,200) (895,433,050) 이연수익의 증감 (231,225,696) 3,759,496,178 2,796,202,917 충당부채의 증감 686,604,233 2,377,976,207 873,231,997 법인세 납부 (36,621,123,569) (13,598,498,467) (18,366,928,410) 투자활동으로 인한 현금흐름 (46,146,516,985) (217,484,731,812) (104,901,319,637) 투자활동으로 인한 현금유입액 423,855,590,851 26,836,680,185 104,387,807,634 단기투자자산의 감소 52,903,742 255,839,146 51,935,546 기타유동금융자산의 감소 400,000,000,000 60,000,000,000 매도가능금융자산의 처분 3,813,147,500 5,363,082,136 매각예정비유동자산의 처분 6,467,839,686 기타비유동금융자산의 감소 2,331,563,640 2,089,392,000 3,769,047,280 유형자산의 처분 3,383,157,228 4,012,098,417 13,919,203,478 무형자산의 처분 207,272,728 이자수취 3,715,524,444 1,459,910,334 2,280,558,280 배당금수취 14,165,169,069 15,206,292,788 12,529,364,911 합병으로 인한 현금의 증가 6,776,317 투자활동으로 인한 현금유출액 (470,002,107,836) (244,321,411,997) (209,289,127,271) 기타유동금융자산의 증가 330,000,000,000 130,000,000,000 기타비유동금융자산의 증가 3,000,145,100 3,584,103,000 2,943,969,204 종속기업투자자산의 취득 8,648,676,066 30,315,632,627 28,490,618,139 관계기업투자자산의 취득 9,958,495,200 206,022,605 매도가능금융자산의 취득 40,050,710,140 3,670,124,200 60,960,269,160 유형자산의 취득 75,541,160,628 73,391,124,920 116,580,588,202 무형자산의 취득 1,523,394,451 3,360,427,250 107,659,961 파생상품자산의 취득 1,279,526,251 재무활동으로 인한 현금흐름 (127,932,144,872) 161,540,904,843 (36,739,039,837) 재무활동으로 인한 현금유입액 203,476,631,923 476,480,744,891 216,258,428,433 단기차입금의 증가 203,476,631,923 194,679,444,891 116,442,728,433 자기주식의 처분 32,319,600,000 사채의 발행 249,481,700,000 99,815,700,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (331,408,776,795) (314,939,840,048) (252,997,468,270) 단기차입금의 상환 103,545,070,394 94,661,066,354 134,628,417,787 유동성사채의 상환 196,720,000,000 200,000,000,000 100,000,000,000 이자지급 15,124,417,711 12,960,293,694 12,739,450,483 배당금지급 16,019,288,690 7,318,480,000 5,629,600,000 현금및현금성자산의순증가 (82,765,436,398) 119,876,051,412 (65,655,874,389) 기초현금 및 현금성자산 163,100,337,179 43,203,396,171 108,866,025,744 현금및현금성자산의환율변동효과 200,973 20,889,596 (6,755,184) 기말현금 및 현금성자산 80,335,101,754 163,100,337,179 43,203,396,171 5. 재무제표 주석 제 50 기 : 2016년 12월 31일 현재 제 49 기 : 2015년 12월 31일 현재 롯데제과 주식회사 1. 회사 의 개요 : 롯데제과 주식회사(이하 "회사")는 1967년 3월 24일에 설립되어 서울 본사와 양산, 평택 및 대전공장 등에서 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사는 1974년 2월 16일자로 한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 2016년 12월 31일 현재 자본금은 7,107백만원입니다.회사는 2016년 3월 25일 정기주주총회 결의를 통해 액면분할을 실시하였고, 2016년5월 17일 신주권으로 재상장하였습니다. 이에 따라 주당 액면가액이 5,000원에서 500원으로 조정되었고 보통주 주식수가 1,421,400주에서 14,214,000주로 조정되었습니다. 2016년 12월 31일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 롯데알미늄(주) 2,172,680 15.29 일본롯데 1,405,960 9.89 신동빈 1,248,500 8.78 (재)롯데장학재단 1,235,760 8.69 신격호 970,570 6.83 신동주 562,370 3.96 (주)대홍기획 464,620 3.27 (주)호텔롯데 456,700 3.21 신영자 358,730 2.52 기타 5,338,110 37.56 합 계 14,214,000 100.00 2. 중요한 회계정책 : 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금' 제정 해석서 제2121호 '부담금'은 법규에 따라 정부에서 부과하는 부담금 부채에 적용하며, 부담금 부채는 법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동이 발생하는 시점에 인식하도록 규정하고 있습니다. 제정 해석서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1032호 '금융상품:표시' 개정 기업회계기준서 제1032호 '금융상품:표시'의 개정에 따라 상계권리가 미래사건에 좌우되지 않고 모든 상황에서 법적으로 집행 가능해야 한다는 사실과 결제 결과가 실질적으로 차액 결제와 동일한 방식으로 금액을 결제 할 수 있는 경우 차액 결제 기준을 충족할 것이라는 사실이 명확해졌습니다. - 기업회계기준서 제 1036호 '자산손상' 개정 기업회계기준서 제1113호가 제정되면서 기존의 기업회계기준서 제1036호에 포함됐던 현금창출단위의 회수가능액에 대한 일부 공시 항목이 삭제됐습니다. - 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 개정 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 중 파생상품에 대한 경개(novation)와 위험회피회계에 관한 사항이 개정됐습니다. 동 개정 내용에 따르면, 위험회피수단으로 지정된 파생상품이 법률 또는 규정에 따라 중앙청산소 등으로 이관되는 경우,위험회피회계를 지속하는 것이 허용됩니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년1월1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용합니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2016년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 영업부문 회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있습니다. 2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. (3) 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.(주석 19 참조) (4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.7 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(원가)'으로 손익계산서에 인식됩니다.회사는 외화차입금의 이자율 및 환율의 변동위험을 회피하기 위한 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고, 비효과적인 부분은 '금융수익(비용)'으로 인식됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는개별법에 의하여 평가되는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 매각예정비유동자산 비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.2.10 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 건물 10 ~ 50년 구축물 10 ~ 40년 기계장치 6 ~ 20년 차량운반구 4 ~ 5년 공기구, 비품 4 ~ 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 무형자산 (1) 산업재산권 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(5~10년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. (2) 기타의 무형자산 기타의 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 임차권리금 등을 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수(5~10년) 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 15~40년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지적되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.16 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.17 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 사내근로복지기금회사는 사내근로복지기금을 운영하고 있습니다. 회사는 사내근로복지기금의 순자산액이 미래 관련 종업원급여의 지급액을 감소시킬 수 있는 수준까지의 금액을 자산으로 계상하고 있습니다. (3) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.20 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.(1) 재화의 판매재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. (2) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. (3) 배당금수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.2.21 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.22 재무제표 승인회사의 재무제표는 2017년 2월 1 일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 :회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하기에는 불확실성이 존재합니다(주석 21 참조).(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).(3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조).(4) 충당부채회사는 보고기간 종료일 현재 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험률에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 4. 재무위험관리 : 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 가격위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 회사의 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 회사의 자금부서는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 정책을 제공합니다. (1) 시장위험 가. 외환위험 회사는 외화사채 발행 및 국제적 영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사는 자금부서와 협의하여 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 24,838 14,986 19,434 153,742 JPY 605 213 958 139 EUR - 1,308 - 1,887 CHF - - - 1 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, JPY 및 EUR에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 985 (985) (13,431) 13,431 JPY 39 (39) 82 (82) EUR (131) 131 (189) 189 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다. 나. 현금흐름 이자율 위험회사의 이자율 위험은 사채 등에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금 등으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 파생상품계약으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다. 회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 1% 이자율 변동이 변동금리부 금융부채와 관련하여 손익에 미치는 영향은 없습니다(전기: 1백만원). (2) 가격위험 회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유 중인 상장주식은 한국거래소에서 거래되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 상장주식 가격의 상승 또는 하락이 회사의 자본에 미치는 영향은 아래와 같습니다(단위:백만원). 주 가 자본에 대한 영향 당 기 전 기 10% 상승 시 108,644 131,311 10% 하락 시 (108,644) (131,311) (3) 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 것은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 기말장부금액(최대노출액) 기말장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산(주1) 80,169 163,017 매출채권및기타채권 277,924 257,788 매도가능금융자산 1,445,120 1,659,107 기타유동금융자산 62,133 143,182 기타비유동금융자산 27,738 27,105 금융보증계약 130,137 141,169 (주1) 현금시재액을 제외했기 때문에 재무상태표상 금액과 차이가 있습니다. (4) 유동성위험현금흐름의 예측은 회사의 자금부서가 취합합니다. 회사의 자금부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산은 80,335백만원(전기말: 163,100백만원)을 보유중이며 단기금융상품은 60,000백만원(전기말: 130,000백만원)을 보유하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다(단위:백만원). - 당기말 계정과목 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 차입금(주1) 200,000 - - - 사채(주1) 107,793 155,547 56,755 55,419 매입채무 및 기타채무 173,744 - - - 기타금융부채 34,779 20,532 - - 금융보증계약(주2) 130,137 - - - 합 계 646,453 176,079 56,755 55,419 - 전기말 계정과목 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 차입금(주1) 100,068 - - - 사채(주1) 243,344 110,796 213,110 59,393 매입채무 및 기타채무 191,887 - - - 기타금융부채 36,557 20,609 - - 금융보증계약(주2) 141,169 - - - 합 계 713,025 131,405 213,110 59,393 (주1) 만기까지 상환될 원금과 이자비용 및 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는 매출채권의 할인으로 발생한 차입금으로서 할인하지 않은 명목가액입니다.(주2) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증액으로 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다(주석 34 참조). 4.2 자본 위험 관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 회사는 동종 산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 총차입금(a) 549,600 659,363 차감: 현금및현금성자산(b) 80,335 163,100 순부채(c)=(a)-(b) 469,265 496,263 부채총계(d) 1,230,102 1,431,503 자본총계(e) 2,618,416 2,797,324 총자본(f)=(d)+(e) 3,848,518 4,228,827 자본조달비율(%)((c)/(f)) 12.19% 11.74% 부채비율(%)((d)/(e)) 46.98% 51.17% 5. 금융상품 공정가치 : 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 80,335 80,335 163,100 163,100 매출채권 및 기타채권 277,924 277,924 257,788 257,788 매도가능금융자산(주1) 1,443,766 1,443,766 1,657,752 1,657,752 기타유동금융자산 62,134 62,134 143,182 143,182 기타비유동금융자산 27,738 27,738 27,105 27,105 소계 1,891,897 1,891,897 2,248,927 2,248,927 금융부채 매입채무 및 기타채무 173,744 173,744 191,887 191,887 차입금 200,000 200,000 100,068 100,068 사채(주2) 349,600 353,806 559,295 562,980 기타유동금융부채 34,779 34,779 36,557 36,557 기타비유동금융부채 20,532 20,532 20,609 20,609 소계 778,655 782,861 908,416 912,101 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 당기말 사채의 공정가치는 현금흐름을 회사의 신용등급(AA+)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 1,240 1,240 출자금 114 114 합계 1,354 1,354 상기 비상장주식 및 출자금은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이며 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다(단위:백만원).수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격.수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수).- 당기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산(주1) 1,086,441 732 356,593 1,443,766 유동파생상품자산 - - 1,312 1,312 매각예정비유동자산(주2) - 540 - 540 - 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산(주1) 1,313,109 770 343,873 1,657,752 유동파생상품자산 - 12,116 - 12,116 (주1) 원가로 측정되는 출자금 114백만원(전기말 : 114백만원) 및 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 일부 금융상품(비상장주식) 1,240백만원(전기말: 1,240백만원)은 상기 서열체계에서 제외하였습니다.(주2) 회사는 당기 중 Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd.주식과 관련하여 7,725백만원의 손상차손을 인식하고, 541백만원을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다(단위:백만원). (1) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 구분 당 기 전 기 매도가능금융자산 유동성파생상품자산 매도가능금융자산 기초금액 343,873 - 339,792 매입액 25,169 1,280 3,670 매도액 - - (41) 손상차손 (140) - (591) 평가 - 32 - 기타포괄손익인식액 (12,309) - 1,043 기말금액 356,593 1,312 343,873 5.5 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능지분증권 356,593 3 이익접근법 가중평균할인율 6.02%~14.57% 자기자본비용 10.41%~15.00% 시장접근법 PER배수 48.75 PBR배수 0.92~2.23 PSR배수 1.61 EV/EBITDA배수 9.77~27.38 EV/SALES배수 0.7 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능지분증권 343,873 3 이익접근법 가중평균할인율 9.26%~14.55% 시장접근법 PBR배수 0.75~2.57 PSR배수 0.3~0.69 EV/EBITDA배수 12.54 EV/SALES배수 0.7 5.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다. 5.7 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다 (단위: 백만원). 구분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 금융자산 매도가능금융자산(주1) - 22,104 - (17,294) (주1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 6. 범주별 금융상품 : (1) 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역(단위:백만원) - 당기말 금 융 자 산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 파생금융상품 합 계 현금및현금성자산 80,335 - - 80,335 매출채권 및 기타채권 277,924 - - 277,924 매도가능금융자산 - 1,445,120 - 1,445,120 기타유동금융자산 60,822 - 1,312 62,134 기타비유동금융자산 27,738 - - 27,738 합 계 446,819 1,445,120 1,312 1,893,251 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는기타금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 173,744 173,744 기타유동금융부채 34,779 34,779 차입금 200,000 200,000 사채 349,600 349,600 기타비유동금융부채 20,532 20,532 합 계 778,655 778,655 - 전기말 금 융 자 산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 위험회피목적파생상품 합 계 현금및현금성자산 163,100 - - 163,100 매출채권 및 기타채권 257,788 - - 257,788 매도가능금융자산 - 1,659,107 - 1,659,107 기타유동금융자산 131,066 - 12,116 143,182 기타비유동금융자산 27,105 - - 27,105 합 계 579,059 1,659,107 12,116 2,250,282 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는기타금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 191,887 191,887 기타유동금융부채 36,557 36,557 차입금 100,068 100,068 사채 559,295 559,295 기타비유동금융부채 20,609 20,609 합 계 908,416 908,416 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산 및 공정가치를 별도로 공시한 비유동성 차입금 등(주석 19 참조)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. (2) 금융상품 범주별 손익 구분(단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) (253,852) 81,468 처분손익(당기손익) 8 3,789 손상차손 (140) (591) 배당금수익 12,478 13,787 대여금 및 수취채권 이자수익 3,633 2,348 외화환산이익 829 300 외화환산손실 (77) (48) 외환차익 1,585 3,301 외환차손 (1,402) (2,866) 지급보증수익 630 541 대손상각비 (3,242) (2,622) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (16,039) (16,925) 외화환산이익 21 32 외화환산손실 (442) (8,713) 외환차익 1,393 - 외환차손 (2,316) - 위험회피목적 파생상품 위험회피목적파생상품평가이익 33 8,670 위험회피목적파생상품거래이익 104 - 평가손익(기타포괄손익) 1,688 1,483 7. 금융자산의 양도7.1 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산(단위:백만원)회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하며 담보부 차입으로 회계처리했습니다(주석 19 참조). 구 분 당기말 전기말 자산의 장부금액 - 68 관련 부채의 장부금액 - 68 8. 현금및현금성자산 : (1) 현금및현금성자산의 내역(단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 166 83 보통예금 등 60,169 53,017 정기예금 20,000 110,000 합 계 80,335 163,100 9. 매도가능금융자산 : (1) 매도가능금융자산의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,659,107 1,574,820 취득 40,050 3,670 처분 (45) (261) 손상차손 (140) (591) 평가로 인한 증가(감소) (253,844) 86,070 자본에서 재분류된 순손실 (8) (4,601) 기말금액 1,445,120 1,659,107 차감: 비유동항목 (1,445,118) (1,659,054) 유동항목 2 53 (2) 매도가능금융자산의 내역(단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 유동성매도가능금융자산 채무증권 2 53 소 계 2 53 비유동성매도가능금융자산 지분증권 시장성 있는 지분증권 1,086,441 1,313,109 시장성 없는 지분증권 357,833 345,113 출자금 114 114 채무증권 730 718 소 계 1,445,118 1,659,054 합 계 1,445,120 1,659,107 (3) 매도가능금융자산(지분증권)의 상세내역(단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치또는 순자산가액 장부금액 장부금액 [시장성 있는 지분증권] 롯데쇼핑(주) 2,474,543 7.86 5,644 548,111 548,111 575,331 롯데칠성음료(주)(보통주) 238,681 19.29 154,654 348,474 348,474 529,633 롯데칠성음료(주)(우선주) 10,045 8.37 561 7,132 7,132 9,292 (주)BNK금융지주(주1) 8,993,600 2.76 60,546 78,064 78,064 58,156 (주)롯데푸드 127,677 9.32 3,521 82,862 82,862 121,165 (주)신한금융지주회사 458,111 0.10 3,315 20,730 20,730 18,118 기타 - - 205 1,068 1,068 1,414 소 계 228,446 1,086,441 1,086,441 1,313,109 [시장성 없는 지분증권] 코리아세븐(주) 5,977,672 16.50 37,267 104,125 104,125 103,408 (주)롯데리아 65,374 13.59 28,922 78,710 78,710 83,246 롯데역사(주) 319,200 8.87 1,596 66,310 66,310 74,525 롯데정보통신(주) 523,760 6.12 7,616 39,637 39,637 41,438 롯데자산개발(주) 2,896,038 7.19 14,667 13,261 13,261 14,480 롯데로지스틱스(주) 66,308 4.64 4,000 17,729 17,729 13,865 (주)롯데닷컴 523,548 8.54 2,500 4,598 4,598 5,652 스팍스자산운용(주2) 4,668 0.55 1,664 934 934 1,074 PT, Lotte Indonesia 9,580 1.52 3,760 644 644 710 Lotte(China) Management Co., Ltd. - 10.00 891 891 891 891 이지스일호(주) 121,477 1.78 6,074 5,353 5,353 5,477 롯데글로벌로지스(주3) 660,805 3.62 25,169 25,292 25,292 - 기타 - - 1,110 349 349 347 소 계 135,236 357,833 357,833 345,113 [출자금] 한국시험분석연구소 외 3종 - - 114 114 114 114 합 계 363,796 1,444,388 1,444,388 1,658,336 (주1) 회사는 당기 중에 (주)BNK금융지주 주식 2,086,687주를 14,882백만원에 추가취득하였습니다.(주2) 회사는 당기 중에 스팍스자산운용에 대하여 손상차손 140백만원을 인식하였습니다.(주3) 회사는 당기 중에 롯데글로벌로지스 주식 660,805주를 25,169백만원에 신규취득하였습니다.(4) 당기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험 관련 최대노출금액은 장부금액입니다. 10. 파생금융상품당기말 및 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 유동항목 신주인수권 1,312 - - - 이자율 및 통화 스왑-현금흐름위험회피 - - 12,116 - 합계 1,312 - 12,116 - 현금흐름위험회피와 관련하여 당기 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 1,688백만원(전기: 1,483백만원)이며, 당기손익으로 인식된 금액은 금융수익 137백만원(전기: 8,670백만원)입니다. 11. 매출채권 및 기타채권 : (1) 매출채권 및 기타채권의 내역(단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 282,308 266,752 대손충당금 (8,281) (9,695) 소 계 274,027 257,057 기타채권(주1) 3,896 731 합 계 277,923 257,788 (주1) 기타채권은 전액 미수금으로 구성되어 있습니다. (2) 매출채권의 연령분석(단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 216,635 210,856 소 계 216,635 210,856 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권(주1) 3개월 이하 53,780 41,438 3개월 초과 6개월 이하 1,857 3,738 6개월 초과 1,999 1,811 소 계 57,636 46,987 개별적으로 손상된 채권(주2) 3개월 이하 1,742 995 3개월 초과 6개월 이하 464 697 6개월 초과 5,831 7,217 소 계 8,037 8,909 합 계 282,308 266,752 (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (주2) 2016년 12월 31일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 7,076백만원(전기말: 8,384백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며 회수가 어려울 것으로 예상하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 신용위험 관련 최대노출금액은 상기 매출채권의 장부금액과 같습니다. (4) 매출채권의 대손충당금 변동내역(단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 9,695 9,027 대손상각비 1,589 2,081 제각 (3,271) (1,631) 제각처리한 채권의 회수 268 218 보고기간 말 금액 8,281 9,695 12. 기타금융자산 및 부채 내역 : (1) 기타금융자산의 내역(단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 유동 단기금융상품 60,000 130,000 미수수익 260 583 유동성파생상품자산 1,312 12,116 기타유동금융자산 561 483 소 계 62,133 143,182 비유동 장기금융상품(주1) 11,027 11,027 보증금 15,921 15,153 기타비유동금융자산 790 925 소 계 27,738 27,105 합 계 89,871 170,287 (주1) 장기금융상품은 모두 사용이 제한되어 있습니다. (2) 기타금융부채의 내역(단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 유동 미지급비용 34,218 36,074 기타유동금융부채 561 483 소 계 34,779 36,557 비유동 예수보증금 19,743 19,684 기타비유동금융부채 790 925 소계 20,533 20,609 합 계 55,312 57,166 13. 재고자산 : (1) 재고자산의 내역(단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 상품 25,161 17,929 제품 50,568 40,029 재공품 7,647 11,991 원재료 58,294 64,095 저장품 114 140 미착원료 25,826 18,024 소 계 167,610 152,208 평가손실충당금 (621) (394) 합 계 166,989 151,814 당기에 비용으로 인식하는 재고자산의 금액은 매출원가 중 임대매출원가와 용역매출원가를 제외한 1,060,112백만원(전기: 1,059,697백만원)입니다.(2) 매출원가의 내역(단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 상품매출원가 191,601 177,434 제품매출원가 868,511 882,263 임대매출원가 9,044 9,323 용역매출원가 12,292 12,169 합 계 1,081,448 1,081,189 14. 종속기업 및 관계기업 투자 : (1) 종속기업 및 관계기업 투자의 장부금액(단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 종속기업 467,957 492,222 관계기업 102,624 102,798 합 계 570,581 595,020 (2) 종속기업의 현황과 장부금액(단위:백만원) 구 분 소재국가 직접보유지분율(%) 금 액 당기말 당기말 전기말 Lotte India Co., Ltd. 인도 98.57 99,843 99,843 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 중국 90.00 22,714 22,714 Lotte Confectionery Holdings B.V. 네덜란드 51.00 74,418 74,418 Lotte Food Holding Co., Ltd. (주1) 홍콩 100.00 42,106 53,939 Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd.(주2) 중국 78.01 - - Lotte Kolson(Private) Limited 파키스탄 96.50 40,688 40,688 Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. 싱가포르 100.00 6,875 6,875 Lotte China Foods Co., Ltd.(주3) 중국 47.16 29,385 42,217 Rakhat JSC 카자흐스탄 92.44 151,528 151,528 스위트위드㈜ (주4) 한국 100.00 400 - 합 계 467,957 492,222 (주1) 회사는 당기중 Lotte Food Holding Co., Ltd. 주식과 관련하여 11,833백만원의손상차손을 인식하였습니다. (주2) 회사는 당기 중 유상증자를 통하여 Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd.의 지분을 8,265백만원에 추가 취득하였습니다. 또한 회사는 당기 중 Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd.주식과 관련하여 7,725백만원의 손상차손을 인식하고, 541백만원을 매각예정자산으로 분류하였습니다.(주3) 회사는 당기 중 Lotte China Foods Co., Ltd. 주식과 관련하여 12,831백만원의손상차손을 인식하였습니다. (주4) 회사는 당기 중 스위트위드(주)의 주식 800,000주를 400백만원에 설립 출자하였습니다. (3) 관계기업의 현황과 장부금액(단위:백만원) 구 분 소재국가 직접보유지분율(%) 금 액 당기말 당기말 전기말 Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. 중국 25.00 6,478 6,478 Lotte Europe Holdings B.V.(주1) 네덜란드 19.71 53,790 63,923 BIBICA CORPORATION 베트남 44.03 20,220 20,220 Lotte Vietnam Co., Ltd. 베트남 36.84 5,475 5,475 PT, Lotte Trade And Distribution 인도네시아 40.00 - - Lotte Taiwan Co., Ltd. 대만 50.00 6,672 6,672 PT Lotte RND Center Indonesia(주2) 인도네시아 33.33 959 - (주)롯데자이언츠(주3) 한국 30.00 9,030 30 합 계 102,624 102,798 (주1) 회사는 당기 중 Lotte Europe Holdings B.V.주식과 관련하여 10,133백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 회사는 당기 중 PT Lotte RND Center Indonesia의 주식 8,060주를 959백만원에 최초 출자하였습니다.(주3) 회사는 당기 중 (주)롯데자이언츠의 유상증자에 참여하여 주식 1,800,000주를 9,000백만원에 취득하였습니다.(4) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역(단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 기초 장부금액 595,020 611,600 취득 18,624 30,316 손상차손(주1) (42,522) (46,896) 대체(주2) (54 1 ) - 합 계 570,581 595,020 (주1) 손상차손은 종속기업인 Lotte Food Holding Co., Ltd., Lotte China Foods Co., Ltd.와 Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd. 및 관계기업인 Lotte Europe Holdings B.V.와 관련하여 발생하였습니다. 회사는 Lotte Food Holding Co., Ltd.와 Lotte China Foods Co., Ltd.의 손상징후를 고려하여 회수가능액과 장부금액의 차이인 11,833백만원과 12,831백만원을 각각 손상차손으로 인식하였으며, Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd.는 회수가능액 평가 결과 7,725백만원에 대해 손상차손을 인식하였습니다. 또한, Lotte Europe Holdings B.V.는 환율 하락 등에 의한 손상징후를 반영하여 회수가능가액과 장부가액의 차이인 10,133백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.(주2) 종속기업인 Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd.의 투자주식 54 1 백만원을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 15. 유형자산 : (1) 유형자산의 변동내역(단위:백만원) - 당기 구 분 토 지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 계 기초 장부금액 686,838 177,673 3,619 233,724 658 34,064 12,483 1,149,059 취득 - 111 129 - - 736 63,353 64,329 대체 - 2,049 - 25,831 1,070 11,686 (40,636) - 처분 (1,998) (41) - (17) (239) (17) - (2,312) 감가상각 - (6,982) (269) (49,162) (322) (17,237) - (73,972) 기말 장부금액 684,840 172,810 3,479 210,376 1,167 29,232 35,200 1,137,104 취득원가 686,143 340,778 12,878 825,236 6,618 206,139 35,200 2,112,992 감가상각누계액 - (167,968) (9,399) (614,860) (5,451) (176,907) - (974,585) 손상차손누계액 (1,303) - - - - - - (1,303) - 전기 구 분 토 지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 계 기초 장부금액 688,699 184,705 3,819 226,374 1,012 37,447 12,639 1,154,695 취득 - - - - - 1,630 67,943 69,573 대체 747 58 66 53,906 210 13,060 (68,099) (52) 처분 (2,609) (152) - (28) (254) (111) - (3,154) 감가상각 - (6,938) (266) (46,528) (310) (17,961) - (72,003) 기말 장부금액 686,838 177,673 3,619 233,724 658 34,064 12,483 1,149,059 취득원가 688,174 338,858 12,749 803,930 5,979 199,071 12,483 2,061,244 감가상각누계액 - (161,185) (9,130) (570,206) (5,321) (165,007) - (910,849) 손상차손누계액 (1,336) - - - - - - (1,336) 감가상각비 중 56,626백만원(전기:54,441만원)은 매출원가, 17,345백만원(전기:17,563백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (2) 운용리스가. 회사가 당기와 전기에 인식한 운용리스료(단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 리스료 7,401 8,663 나. 당기말과 전기말 현재 회사가 지급하여야 할 미래 최소리스료(단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 1년 이내 5,834 6,620 1년 초과 5년 이내 6,116 6,344 합 계 11,950 12,964 16. 무형자산 :(1) 무형자산의 변동내역(단위:백만원) - 당기 구 분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 영업권 계 기초 장부금액 3,946 4,477 3 1,595 10,021 취득 1,523 - - - 1,523 대체 304 - - - 304 처분 - (100) - - (100) 상각 (739) - (3) - (742) 기말 장부금액 5,034 4,377 - 1,595 11,006 - 전기 구 분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 영업권 계 기초 장부금액 950 4,477 6 1,595 7,028 취득 3,360 - - - 3,360 대체 191 - - - 191 상각 (555) - (3) - (558) 기말 장부금액 3,946 4,477 3 1,595 10,021 무형자산상각비 중 3백만원(전기: 3백만원)은 매출원가, 739백만원(전기: 555백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 17. 투자부동산 : (1) 투자부동산의 변동내역(단위:백만원)- 당기 구 분 건 물 구축물 합 계 기초 장부금액 52,437 402 52,839 감가상각 (1,769) (44) (1,813) 기말 장부금액 50,668 358 51,026 취득원가 62,755 664 63,419 감가상각누계액 (12,087) (306) (12,393) - 전기 구 분 건 물 구축물 합 계 기초 장부금액 54,206 446 54,652 감가상각 (1,769) (44) (1,813) 기말 장부금액 52,437 402 52,839 취득원가 62,755 664 63,419 감가상각누계액 (10,318) (262) (10,580) 2016년 12월 31일 현재 투자부동산의 공정가치는 92,410백만원(전기: 85,871백만원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.투자부동산 감가상각비 1,813백만원(전기:1,813백만원)은 매출원가에 포함되어 있습니다.당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 9,739백만원(전기: 9,500백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은3,104백만원(전기:2,954백만원) 입니다. 18. 매입채무 및 기타채무 : (1) 매입채무 및 기타채무의 내역(단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 100,729 112,877 미지급금 73,015 79,010 합 계 173,744 191,887 19. 차입금 등 : (1) 차입금 등의 상세내역(단위:백만원)가. 유동차입금 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당기말 당기말 전기말 단기차입금 (주)신한은행 - - 68 한국투자증권 1.74 - 100,000 IBK투자증권 1.57 100,000 - 대신증권 등 1.83 100,000 - 합 계 200,000 100,068 나. 사채 구 분 차입처 만기일 액면이자율(%) 금 액 당기말 당기말 전기말 제59회 원화사채 대우증권(주) 등 2016-09-24 - - 70,000 제60회 원화사채 신한금융투자 2017-07-25 2.66 100,000 100,000 제61-1회 원화사채 대우증권㈜ 2018-07-03 2.00 50,000 50,000 제61-2회 원화사채 2025-07-03 2.89 50,000 50,000 제62-1회 원화사채 (주)케이비투자증권 등 2018-11-27 2.14 100,000 100,000 제62-2회 원화사채 2020-11-27 2.42 50,000 50,000 외화사모사채 (주)도쿄미츠비시은행 2016-11-22 - - 140,640 소 계 350,000 560,640 차감: 사채할인발행차금 (400) (1,345) 사채장부가액 합계 349,600 559,295 유동성 대체액 : 99,965 209,882 유동성사채 100,000 210,640 유동성사채 할인발행차금 (35) (758) 비유동성사채 장부가액 249,635 349,413 상기 사채는 만기 일시상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.(2) 사채의 장부금액과 공정가치(단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 사채 349,600 353,806 559,295 562,980 (주1) 공정가치는 회사와 신용등급이 동일한 회사채 (AA+) 수익률로 미래 현금흐름을 할인하여 산출하였습니다. (3) 차입금 및 사채의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 차입금 사채 차입금 사채 기초금액 100,068 559,295 50 500,078 상 각 - 945 - 1,066 상 환 (103,545) (210,640) 94,661 200,000 증 가 203,477 - 194,679 249,482 외화환산차이 - - - 8,669 기말금액 200,000 349,600 100,068 559,295 20. 퇴직급여 :20.1 확정급여제도 (1) 순확정급여부채의 산정 내역(단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 110,001 94,992 사외적립자산의 공정가치(주1) (100,494) (92,388) 재무상태표 상 부채 9,507 2,604 (주1)당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 48백만원(전기말:48백만원)이 포함된 금액입니다.(2) 확정급여부채의 현재가치 변동(단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 94,992 82,703 당기근무원가 18,331 19,540 이자비용 2,729 2,731 급여지급액 (9,320) (5,931) 보험수리적손익 재측정요소 -인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 1,515 387 -재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (909) 1,363 -경험적조정으로 인한 보험수리적손익 2,439 (5,801) 계열사간 이동으로 전입된 채무 224 - 기말금액 110,001 94,992 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동(단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 92,388 74,124 사외적립자산의 기대수익 2,212 1,970 사용자의 기여금 15,400 22,078 급여지급액 (9,320) (5,786) 관리수수료 (364) (180) 보험수리적손익 재측정요소 (46) 182 관계사 전입액 224 - 기말금액 100,494 92,388 (4) 사외적립자산의 구성내역(단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 금 액 구성비(%) 금 액 구성비(%) 금리형 보험상품 100,446 99.95 92,340 99.95 국민연금전환금 48 0.05 48 0.05 합 계 100,494 100 92,388 100 (5) 주요 보험수리적가정 구 분 당기말 전기말 할인율 2.50% 2.52% 임금상승률 1.83% 2.07% 미래임금승급률 2.74% 2.61% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (4.47%) 5.04% 임금상승률 1.00% 5.02% (4.55%)