롯데지주 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항

(1) 지배기업의 개요 지배기업인 롯데지주 주식회사(구, 롯데제과 주식회사, 이하 "당사" 또는 "지배기업")는 과자와 빙과류제조 및 판매업을 주요 영업으로 하여 1967년 3월 24일에 설립되었고, 1974년 2월 16일자로 한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였습니다. 당사는 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 사업부문을 인적분할하고 투자부문은 인적분할된 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사에서 영위하는 투자부문과 합병하는 것을 결의하였으며, 2017년 8월 29일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인한 후, 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데쇼핑주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 투자부문을 흡수합병하였습니다. 2017년 10월 1일 분할합병에 따라 당사는 다른 회사의 주식을 소유하고, 해당 회사의 주식(의결권)을 법적기준 이상 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 지주회사로 전환되었습니다. 또한 당사는 2018년 1월 2일자 이사회에서 롯데상사 및 롯데지알에스를 소멸회사로 하는 흡수인적분할합병을, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획 및 롯데아이티테크를 각 소멸회사로 하는 내용의 흡수합병을 결의하였으며, 2018년 2월 27일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인한 후, 2018년 4월 1일을 분할합병기일로 하여 진행하였습니다.

당사의 본사는 서울특별시 송파구 올림픽로 300에 위치하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 우선주자본금 198백만원을 포함하여 21,179 백만원입니다. 2019년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수 및 지분율

보통주	우선주

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

신동빈	12,283,541	11.71	23,085	2.34

호텔롯데	11,644,662	11.10	47,735	4.83

롯데알미늄	5,313,478	5.06	38,854	3.93

롯데장학재단	3,394,589	3.24	50,516	5.11

신격호	3,245,425	3.09	139,847	14.16

롯데홀딩스	2,613,965	2.49	-	-

신영자	2,352,422	2.24	14,814	1.50

자기주식	34,103,935	32.51	280,048	28.36

기타주주	29,957,220	28.56	392,724	39.77

합 계	104,909,237	100.00	987,623	100.00

(2) 종속기업의 현황당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업 종	결산월	투자지분비율(*1)

제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

당사	종속기업	합 계	당사	종속기업	합 계

Aimee BVBA	벨기에	기타사업지원	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Almaty Sweets LLC	카르기스스탄	과자판매	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Burger King Japan Co.,Ltd.	일본	도소매	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.	일본	도소매	12월	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

Chocolaterie Guylian Deutschland	독일	과자판매	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Guylian Asia	홍콩	과자판매	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Guylian Iberia, LDA	포르투갈	과자판매	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Guylian UK	영국	과자판매	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Guylian USA	미국	과자판매	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

HAVMOR ICECREAM PRIVATE LIMITED	인도	아이스크림제조판매	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Hyundai Information Technology VietnamCorporation	베트남	컴퓨터시스템 통합 자문	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

L Confectionery Pte. Ltd.(*2)	싱가포르	투자회사	12월	-	100.00%	100.00%	-	-	-

Lotte (China) Investment Co., Ltd	중국	과자판매	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Lotte Agro Holdings B.V	네덜란드	투자회사	12월	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

Lotte Agro Rus LLC	러시아	영농	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Lotte Asset Management (HK) Limited	홍콩	부동산 개발업	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

LOTTE BEVERAGE HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	싱가포르	투자회사	12월	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

LOTTE BG AMERICA	미국	주류도매	12월	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

Lotte Confectionary RUS	러시아	과자제조판매	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

LOTTE CONFECTIONERY (S.E.A.) PTE. LTD.	파키스탄	과자제조판매	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

LOTTE DATA COMMUNICATION COMPANYLIMITED VIETNAM	베트남	컴퓨터시스템 통합 자문	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Lotte Food Holding Co.,Ltd	홍콩	투자회사	12월	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

LOTTE INTERNATIONAL AMERICA CORP.	미국	판매	12월	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.	호주	생물자산 사육, 판매	12월	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

LOTTE LIQUOR JAPAN	일본	주류도매	12월	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

LOTTE LOGISTICS PHILIPPINES INC.	필리핀	물류관리업	12월	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

Lotte Members China	중국	사업지원서비스업	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Lotte Members Vietnam	베트남	사업지원서비스업	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Lotte Vina International	베트남	제조	12월	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

Lotte-HPT High Tech. Vietnam ShareholdingCompany	베트남	컴퓨터시스템 통합 자문	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

PT. Lotte Data Communication Indonesia	인도네시아	컴퓨터시스템 통합 자문	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

PT. LOTTERIA INDONESIA	인도네시아	도소매	12월	99.00%	1.00%	100.00%	99.00%	1.00%	100.00%

Rakhat Trading House LLP	카자흐스탄	과자판매	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Rakhat-Aktau LLP	카자흐스탄	과자판매	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Rakhat-Aktobe LLP	카자흐스탄	과자판매	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Rakhat-Astana LLP	카자흐스탄	과자판매	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Rakhat-Karaganda LLP	카자흐스탄	과자판매	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Rakhat-Oral LLP	카자흐스탄	과자판매	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Rakhat-Shymkent LLP	카자흐스탄	과자제조판매	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Rakhat-Shymkent Trading House LLP	카자흐스탄	과자판매	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Rakhat-Taldykorgan LLP	카자흐스탄	과자판매	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Technological And Commercial FinanceCompany Limited	베트남	여신전문금융업 외	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Vietnam Lotteria Co., Ltd	베트남	도소매	12월	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

거제피에프브이	한국	부동산 개발업	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

경기스마트카드	한국	운송지원서비스업	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

낙천(청도)식품유한공사	중국	과자제조판매	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

낙천리(북경)찬음관리유한공사	중국	도소매	12월	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

낙천신식기술(북경)유한공사	중국	컴퓨터시스템 통합 자문	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

낙천신식기술(심양)유한공사	중국	컴퓨터시스템 통합 자문	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

낙천항목자순(상해)유한공사	중국	부동산 개발업	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

대홍광고(상해)유한공사	중국	광고 대행	12월	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

롯데미래전략연구소	한국	경영컨설팅업	12월	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

롯데쇼핑타운대구	한국	부동산 개발업	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

롯데에이엠씨(*3)	한국	부동산 투자업	12월	100.00%	-	100.00%	-	-	-

롯데오더리음료유한공사	중국	음료제조	12월	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

롯데장백음료유한공사	중국	음료제조	12월	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

롯데주업(북경)유한공사	중국	주류도매	12월	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

마곡지구피에프브이	한국	부동산 개발업	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

바이더웨이	한국	편의점	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

스위트위드	한국	기타사업지원	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

씨에이치음료	한국	음료제조	12월	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

엠제이에이와인	한국	주류도매	12월	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

이비카드	한국	정보서비스업	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

인천스마트카드	한국	운송지원서비스업	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

충북소주	한국	주류제조	12월	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

Chocolaterie Guylian N.V	벨기에	과자제조판매	12월	-	99.97%	99.97%	-	99.97%	99.97%

Rakhat TR LLP	카자흐스탄	운수업	12월	-	99.90%	99.90%	-	99.90%	99.90%

엠허브	한국	광고 대행	12월	-	99.90%	99.90%	-	99.90%	99.90%

PT. Daehong Communications Indonesia	인도네시아	광고 대행	12월	99.00%	-	99.00%	99.00%	-	99.00%

PT. Lotte Members Indonesia	인도네시아	사업지원서비스업	12월	-	99.00%	99.00%	-	99.00%	99.00%

Lotte India Co.,Ltd.	인도	과자제조판매	3월	98.57%	-	98.57%	98.57%	-	98.57%

Lotte Kolson (Private) Limited	파키스탄	과자제조판매	12월	-	96.50%	96.50%	-	96.50%	96.50%

Rakhat JSC(*4)	카자흐스탄	과자제조판매	12월	-	95.57%	95.57%	-	92.44%	92.44%

DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAMCO., LTD	베트남	광고 대행	12월	95.00%	-	95.00%	95.00%	-	95.00%

롯데자이언츠	한국	스포츠클럽운영업	12월	95.00%	-	95.00%	95.00%	-	95.00%

롯데멤버스	한국	사업지원서비스업	12월	93.88%	-	93.88%	93.88%	-	93.88%

롯데카드	한국	여신전문금융업 외	12월	93.78%	-	93.78%	93.78%	-	93.78%

에치유아이	한국	주류제조	12월	-	90.00%	90.00%	-	90.00%	90.00%

백학음료	한국	음료제조	12월	86.06%	-	86.06%	86.06%	-	86.06%

L Mayson Company Limited(*2)	미얀마	과자제조판매	12월	-	80.00%	80.00%	-	-	-

부산하나로카드	한국	운송지원서비스업	12월	-	80.00%	80.00%	-	80.00%	80.00%

은평피에프브이	한국	부동산 개발업	12월	-	79.89%	79.89%	-	79.89%	79.89%

코리아세븐	한국	편의점	12월	79.66%	-	79.66%	79.66%	-	79.66%

LOTTE-MGS BEVERAGE (MYANMAR)CO., LTD.	미얀마	음료제조	3월	-	76.58%	76.58%	-	76.58%	76.58%

한국후지필름	한국	제조, 판매	12월	76.09%	-	76.09%	76.09%	-	76.09%

마이비	한국	운송지원서비스업	12월	-	70.92%	70.92%	-	70.92%	70.92%

롯데정보통신	한국	컴퓨터시스템 통합 자문	12월	70.00%	-	70.00%	70.00%	-	70.00%

모비?미디어	한국	광고 대행	12월	-	70.00%	70.00%	-	70.00%	70.00%

대홍기획	한국	광고 대행	12월	68.70%	-	68.70%	68.70%	-	68.70%

롯데피에스넷	한국	기타 금융지원 서비스업	12월	31.30%	32.34%	63.64%	31.30%	32.34%	63.64%

롯데자산개발	한국	부동산 개발업	12월	60.47%	-	60.47%	60.47%	-	60.47%

현대정보기술	한국	컴퓨터시스템 통합 자문	12월	-	59.68%	59.68%	-	59.68%	59.68%

한페이시스	한국	운송지원서비스업	12월	-	58.80%	58.80%	-	58.80%	58.80%

롯데지알에스	한국	도소매	12월	54.44%	-	54.44%	54.44%	-	54.44%

Lotte China Foods Co., Ltd.	중국	과자제조판매	12월	47.16%	6.48%	53.64%	47.16%	6.48%	53.64%

Lotte Confectionery Holdings	네덜란드	투자회사	12월	-	51.00%	51.00%	-	51.00%	51.00%

큐브리펀드	한국	환급창구운영업	12월	51.00%	-	51.00%	51.00%	-	51.00%

롯데제과(*5)	한국	과자제조판매	12월	48.42%	-	48.42%	48.42%	-	48.42%

슈프림제구차(유)(*6)	한국	자산유동화	12월	-	-	-	-	0.90%	0.90%

슈프림제십차(유)(*7)	한국	자산유동화	12월	-	0.50%	0.50%	-	0.50%	0.50%

슈프림제십일차(유)(*7)	한국	자산유동화	12월	-	0.50%	0.50%	-	0.50%	0.50%

슈프림제십이차(유)(*7)	한국	자산유동화	12월	-	0.50%	0.50%	-	0.50%	0.50%

슈프림제십삼차(유)(*7)	한국	자산유동화	12월	-	0.50%	0.50%	-	0.50%	0.50%

슈프림제십사차(유)(*7)	한국	자산유동화	12월	-	0.50%	0.50%	-	0.50%	0.50%

슈프림제십오차(유)(*3)(*7)	한국	자산유동화	12월	-	0.50%	0.50%	-	-	-

에이지푸드제일차(*7)	한국	자산유동화	1,4,7,10월(매3개월)	-	-	-	-	-	-

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.(*2) 연결실체는 당분기 중 L Confectionery Pte.Ltd.의 주식 100%를 취득하였습니다. L Confectionery Pte.Ltd.는 연결실체의 관계회사인 L Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 회사로, 해당 거래 로 인하여 연결실체의 L Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접지분 이 45.5%에서 80%로 증가하여 지배력을 보유하게 됨에 따라 관계기업에서 종속기업으로 분류변경하였습니다.(*3) 당분기 중 신규출자하였습니다.(*4) 연결실체는 당분기중 Rakhat JSC의 외부 주주로부터 지분 3.12%(112,357주)를 취득하 였습니다. 이 에 따라 연결실체의 Rakhat JSC에 대한 지분율은 92.44%에서 95.57%로 증가하였습니다.(*5) 연결실체가 보유한 롯데제과의 지분은 48.42%로 과반수 미만이나 , 연결실체가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속회사로 분류하였습니다.(*6) 당분기 중 청산되었습니다.(*7) 해당 기업에 대한 연결실체의 지분율은 과반수 미만이거나 지분을 보유하고 있지 않지만, 지배기업이 해당 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 자신의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 자신의 힘을 사용하는능력이 있기 때문에 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(3) 중요한 종속기업의 요약재무정보당분기말 및 전기말 현재 중요한 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

기업명	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

자 산	부 채	매출액	분기순손익	자 산	부 채	매출액	당기순손익

롯데카드(*1)	12,990,299	10,803,428	452,656	30,199	12,922,485	10,728,768	1,716,656	111,255

롯데제과(*2)	2,639,047	1,365,912	491,768	8,994	2,542,674	1,284,764	-	-

코리아세븐	1,528,155	1,153,862	904,150	1,204	1,173,266	792,728	3,800,304	34,810

롯데자산개발	971,440	774,553	36,664	(16,403)	480,578	273,278	161,565	707

롯데지알에스(*3)	879,826	641,822	216,803	7,054	729,648	482,653	846,963	(32,479)

롯데정보통신	559,942	182,423	161,532	7,426	594,743	215,611	691,242	31,421

롯데멤버스	257,523	199,158	20,286	3,515	274,279	219,246	68,218	2,042

대홍기획(*4)	255,489	196,451	58,293	1,255	279,090	216,064	235,367	17,901

현대정보기술(*5)	161,477	121,631	30,284	(3,875)	177,209	133,686	149,687	(6,134)

롯데쇼핑타운대구	149,804	145,208	-	(55)	151,245	146,594	-	(4,730)

Lotte India Co.,Ltd.	130,362	53,810	16,421	761	127,935	54,239	67,893	776

바이더웨이	113,494	18,824	15,781	(113)	117,121	22,298	132,529	4,553

Lotte Confectionery Holdings(*6)	-	-	-	-	183,540	24,829	111,464	6,485

Lotte Kolson (Private) Limited(*6)	-	-	-	-	99,434	60,271	103,704	1,474

Rakhat JSC(*6)	-	-	-	-	134,637	18,237	189,310	23,114

롯데닷컴(*7)	-	-	-	-	-	-	83,281	(5,937)

롯데아이티테크(*8)	-	-	-	-	-	-	-	5,500

(*1) 롯데카드와 그 종속회사를 포함하는 연결재무제표 기준입니다. 한편, 당사는 지주회사 행위제한요건 충족을 위해 금융회사 지분을 처분하기로 결정하여, 롯데카드와 관련된 자산과 부채를 매각예정 처분자산 집단으로 분류하고 있습니다. (*2) 롯데제과와 그 종속회사를 포함하는 연결재무제표 기준입니다. (*3) 롯데지알에스와 그 종속회사를 포함하는 연결재무제표 기준입니다. 롯데지알에스는 전기중 투자부문(신설 법인)과 사업부문(존속 법인)으로 인적분할 하였으며, 투자부문은 롯데지주와 합병하였습니다. 표시된 전기의 재무정보는 인적분할 후 롯데지알에스 사업부문의 전기말 재무정보입니다. (*4) 대홍기획은 전기중 투자부문(존속 법인)과 사업부문(신설 법인)으로 인적분할 하였으며, 투자부문은 롯데지주와 합병하였습니다. 표 시 된 전기의 재무정보는 인적분할 후 대홍기획 사업부문의 전기말 재무정보입니다. (*5) 현대정보기술과 그 종속회사를 포함하는 연결재무제표 기준입니다.(*6) 연결실체는 전기중 Rakhat JSC, LOTTE Confectionery HOLDINGS B.V., Lotte Kolson(Private) Limited의 지분을 롯데제과에 현물출자 하여 롯데제과의 연결재무제표에 포함되었으며, 표시된 전기의 재무정보는 전기말까지의 재무정보입니다.(*7) 롯데닷컴은 전기 중 롯데쇼핑에 흡수합병 되었습니다. 표시된 전기의 재무정보는 합병 기일 이전까지의 재무정보입니다. (*8) 롯데아이티테크는 전기중 지배회사와의 합병으로 소멸되었습니다. 표시된 전기의 재무정보는 합병 기일 이전까지의 재무정보입니다. (*9) 상기 종속기업 정보는 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.

(4) 연결대상범위의 변동① 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상기업에 추가된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

L Confectionery Pte. Ltd.	지분 취득

L Mayson company ltd.

롯데에이엠씨

슈프림제십오차(유)

② 당분기 중 연결재무제표의 작성대상기업에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

슈프림제구차(유)	청산

(5) 비지배지분

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.

① 제 53(당) 기 분기

(단위:백만원)

구 분	롯데카드(*1)	롯데지알에스(*1)	대홍기획	롯데정보통신	코리아세븐	롯데제과(*1)

비지배지분 지분율	6.22%	45.56%	31.27%	30.00%	20.34%	51.55%

유동자산	12,424,638	355,741	230,257	321,541	486,124	732,764

비유동자산	565,661	510,026	38,880	298,491	1,042,032	1,894,612

유동부채	4,391,949	332,720	197,301	179,011	763,332	539,454

비유동부채	6,411,479	309,102	1,586	3,413	390,531	826,459

순자산	2,186,871	223,945	70,250	437,608	374,293	1,261,463

비지배지분의 장부금액	134,254	102,033	21,967	131,289	76,117	602,856

비지배지분에 지급한 배당금	2,093	-	1,570	2,786	1,431	4,297

매출	452,656	216,803	58,293	161,532	904,150	491,768

분기순손익	30,199	7,054	1,255	7,426	1,204	8,994

총포괄손익	26,845	(8,992)	1,032	55,592	1,171	21,936

비지배지분에 배분된 분기순손익	2,190	3,214	392	2,228	245	4,962

비지배지분에 배분된 총포괄손익	1,981	(4,097)	323	29,850	238	11,633

영업활동현금흐름	(201,821)	50,320	(32,251)	(4,316)	(51,633)	5,250

투자활동현금흐름	(14,763)	(17,546)	3,978	38,247	(15,207)	(68,025)

재무활동현금흐름	115,725	(32,865)	(1,216)	(681)	72,447	36,468

환율변동효과	120	-	(3)	75	-	909

현금및현금성자산의 순증감	(100,739)	(91)	(29,492)	33,326	5,607	(25,398)

(*1) 연결재무제표 기준입니다. (* 2 ) 상기 종속기업 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이가 조정되고 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.

② 제 52(전) 기

(단위:백만원)

구 분	롯데카드(*1)	롯데지알에스(*2)	대홍기획(*3)	롯데아이티테크(*4)	코리아세븐	롯데제과(* 5 )

비지배지분 지분율	6.22%	45.56%	31.27%	-	20.34%	51.55%

유동자산	12,318,549	318,360	257,633	-	404,889	704,166

비유동자산	603,936	415,884	35,949	-	768,378	1,842,455

유동부채	4,655,833	389,360	218,479	-	554,254	449,280

비유동부채	6,072,935	93,292	21	-	238,475	835,484

순자산	2,193,717	251,592	75,082	-	380,538	1,261,857

비지배지분의 장부금액	134,696	114,629	23,478	-	77,387	607,590

비지배지분에 지급한 배당금	1,349	-	-	-	2,228	-

매출	1,716,656	846,963	235,367	-	3,800,304	-

당기순손익	111,255	(32,479)	17,901	5,500	34,810	-

총포괄손익	107,901	(55,647)	17,516	53,666	36,206	-

비지배지분에 배분된 분기순손익	7,807	(14,798)	5,597	3,154	7,079	-

비지배지분에 배분된 총포괄손익	7,599	(25,354)	5,477	30,776	7,363	-

영업활동현금흐름	(1,097,657)	30,793	51,594	(2,744)	44,326	-

투자활동현금흐름	(143,789)	(62,766)	(9,283)	14	(111,208)	-

재무활동현금흐름	1,432,634	31,217	(120)	-	59,075	-

환율변동효과	96	(13)	-	-	-	-

현금및현금성자산의 순증감	191,284	(769)	42,191	(2,730)	(7,807)	-

(*1) 롯데카드의 연결재무제표 기준입니다. (*2) 롯데지알에스는 2018년 4월 1일을 기일로 투자부문(신설 법인)과 사업부문(존속 법인)으로 인적분할 하였으며, 투자부문은 롯데지주와 합병하였습니다. 표시된 재무정보는 인적분할 후 롯데지알에스 사업부문의 전기말 재무정보입니다. (*3) 대홍기획은 2018년 4월 1일을 기일로 투자부문(존속 법인)과 사업부문(신설 법인)으로 인적분할 하였으며, 투자부문은 롯데지주와 합병하였습니다. 표 시 된 재무정보는 인적분할 후 대홍기획 사업부문의 전기말 재무정보입니다. (*4) 롯데아이티테크는 2018년 4월 1일을 기일로 하여 지배기업과의 합병으로 소멸되었습니다. 표시된 재무정보는 합병 기일 이전까지 발생한 재무정보입니다.(* 5 ) 연결실체는 전기 중 Rakhat JSC, LOTTE Confectionery HOLDINGS B.V., Lotte Kolson(Private) Limited의 지분을 롯데제과에 현물출자하여 롯데제과의 지분을 취득하였으며, 표시된 재무정보는 지배력을 획득한 이후의 재무정보입니다.(* 6 ) 상기 종속기업 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이가 조정되고 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.

(6) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동당분기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 종속기업 소유지분이 변동한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

종속기업명	구 분	금 액	지배주주 지분율(*1)	지배주주 투자지분

변동전	변동후	변동전	변동후

Rakhat JSC	추가취득	6,815	44.79%	46.31%	55,571	57,447

(*1) 유효지분율 기준입니다.

2. 재무제표 작성기 준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 리스 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 연결실체는 실무적 간편법을 선택하였 으며, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 33 에서 설명하고 있습니다.

② 금융상품(기업회계기준서 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다.

③ 기타 기업회계기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영 향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도개정, 축소 또는 정산 시 순확정급여부채(자산)를 재측정한 경우- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선

4. 매출채권및기타채권 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채 권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

매출채권	750,512	754,794

미수금	441,397	206,260

소 계	1,191,909	961,054

대손충당금	(35,388)	(35,025)

합 계	1,156,521	926,029

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목	구 분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말	사용제한내용

기타금융자산(유동)	단기금융상품	119,105	135,517	질권설정 등

기타	29,861	40,173	상생협력예치금 및 모바일상품권 등

기타금융자산(비유동)	장기금융상품	85	85	질권설정 등

기타	129	114	당좌개설보증금 등

합 계	149,180	175,889

6. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융자산 범주	내 역	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	단기금융상품	85,014	85,014	77,939	77,939

출자금	4,254	4,254	4,228	4,228

지분증권	5,064	5,064	-	-

채무증권	10,423	10,423	10,422	10,422

비유동성매매목적파생상품자산	-	-	29	29

소계	104,755	104,755	92,618	92,618

상각후원가 측정 금융자산 (*1)	유동자산:

현금및현금성자산(*2)	565,362	565,362	694,897	694,897

매출채권및기타채권	1,156,521	1,156,521	926,029	926,029

단기금융상품	415,475	415,475	420,070	420,070

단기대여금	3,351	3,351	3,582	3,582

미수수익	3,514	3,514	5,238	5,238

유동성보증금	2,154	2,154	3,917	3,917

기타채무상품	29,312	29,312	29,563	29,563

비유동자산:

장기매출채권및기타채권	1,466	1,466	9,503	9,503

장기금융상품	3,171	3,171	16,155	16,155

장기대여금	5,267	5,267	5,530	5,530

보증금	588,034	588,034	590,443	590,443

장기미수금	100,409	100,409	1,489	1,489

장기미수수익	-	-	61	61

기타채무상품	4,028	4,028	3,997	3,997

소 계	2,878,064	2,878,064	2,710,474	2,710,474

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (*3)	지분증권	254,750	254,750	287,429	287,429

채무증권	10,442	10,442	10,443	10,443

소 계	265,192	265,192	297,872	297,872

위험회피파생상품자산	유동성	1,177	1,177	620	620

비유동성	11,523	11,523	8,284	8,284

소 계	12,700	12,700	8,904	8,904

금융자산 합계	3,260,711	3,260,711	3,109,868	3,109,868

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. (*2) 당분기말과 전기말 상각후원가 측정 금융자산으로 분류한 현금및현금성자산에는 현금시재액 27,870백만원 및 23,217백만원이 포함되어 있지 아니합니다. (* 3 ) 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 또한, 활성거래시장이 존재하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부가치로 계상하였으며, 공정가치를 결정하기위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품의 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	565,362	-	694,897	-

매출채권및기타채권	1,156,521	1,466	926,029	9,503

장,단기금융상품	415,475	3,171	420,070	16,155

대여금	3,351	5,267	3,582	5,530

미수수익	3,514	-	5,238	61

보증금	2,154	588,034	3,917	590,443

미수금	-	100,409	-	1,489

기타채무상품 등	29,312	4,028	29,563	3,997

합 계	2,175,689	702,375	2,083,296	627,178

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

주식수(주)	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

[시장성 있는 지분증권]

BNK금융지주	8,993,600	2.76%	89,936	60,077	65,923

신한금융지주	458,111	0.10%	23,043	19,241	18,141

현대백화점(보통주)	94,160	0.40%	8,719	9,510	8,512

현대그린푸드(보통주)	133,800	0.14%	1,873	1,913	1,913

기타	3,049	3,415	2,838

소 계	126,620	94,156	97,327

[시장성 없는 지분증권]

롯데송도쇼핑타운	2,000,000	9.38%	10,000	29,848	32,726

롯데타운동탄	630,000	9.00%	6,300	28,620	28,620

롯데인천개발	3,000,000	15.00%	15,000	19,307	19,307

캐논코리아비즈니스솔루션(*1)	-	-	-	-	21,798

기타	89,550	82,819	87,651

소 계	120,850	160,594	190,102

합 계	247,470	254,750	287,429

(*1) 당분기중 롯데호텔, 롯데알미늄, 롯데상사가 보유하고 있던 보통주 632,500주를 추가 취득하여, 공동기업투자주식으로 분류변경하였습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 채무상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종 목	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

취득원가	장부금액	장부금액

후순위사채	10,166	10,442	10,443

(5) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융부채 범주	내 역	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융부채	비유동성매매목적파생상품부채	151,937	151,937	92,259	92,259

소 계	151,937	151,937	92,259	92,259

상각후원가 측정 금융부채(*1)	유동부채:

매입채무및기타채무	1,139,785	1,139,785	1,156,580	1,156,580

단기차입금	3,445,865	3,445,865	3,545,239	3,545,239

유동성장기차입금	138,693	138,693	140,846	140,846

유동성사채	279,465	279,465	119,574	119,574

미지급비용	102,857	102,857	114,387	114,387

유동성예수보증금	93,994	93,994	94,662	94,662

리스부채	282,980	282,980	7,566	7,566

기타	349	349	350	350

비유동부채:

장기차입금	513,241	513,241	284,901	284,901

사채	833,355	833,355	936,001	936,001

예수보증금	189,165	189,165	188,776	188,776

리스부채	775,218	775,218	11,296	11,296

기타	390	390	572	572

소 계	7,795,357	7,795,357	6,600,750	6,600,750

위험회피파생상품부채	비유동성 위험회피파생상품부채	4,642	4,642	7,096	7,096

소 계	4,642	4,642	7,096	7,096

금융부채 합계	7,951,936	7,951,936	6,700,105	6,700,105

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	102,857	-	114,387	-

예수보증금	93,994	189,165	94,662	188,776

위험회피파생상품부채	-	4,642	-	7,096

매매목적파생상품부채	-	151,937	-	92,259

리스부채	282,980	775,218	7,566	11,296

기타	349	390	350	572

합 계	480,180	1,121,352	216,965	299,999

(7) 공정가치의 측정

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 제 53(당) 기 분기말

(단위:백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	95,437	9,318	104,755

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	94,157	10,442	160,593	265,192

위험회피 파생상품자산	-	12,700	-	12,700

금융자산 계	94,157	118,579	169,911	382,647

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	151,937	151,937

위험회피 파생상품부채	-	4,642	-	4,642

금융부채 계	-	4,642	151,937	156,579

② 제 52(전) 기말

(단위:백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	77,939	14,679	92,618

기타포괄손익-공정가치 금융자산	97,327	10,443	190,102	297,872

위험회피 파생상품자산	-	8,904	-	8,904

금융자산 계	97,327	97,286	204,781	399,394

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	92,259	92,259

위험회피 파생상품부채	-	7,096	-	7,096

금융부채 계	-	7,096	92,259	99,355

수준1에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하였습니다.수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하였습니다.(8) 수준3 공정가치당분기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

기초잔액	112,522	412,600

사업결합으로 인한 증감	-	(61,586)

취득(*1)	(94,357)	53,592

처분	33,427	(212,649)

당해 기간의 총손익	3,754	23,111

당기손익에 포함된 손익

(매매목적파생상품손익)	1,442	(34,160)

기타포괄손익에 포함된 손익

(기타포괄손익-공정가치측정금융상품손익)	2,312	57,271

매매목적파생상품 거래종료에 따른 대체	-	15,155

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계정재 분류(* 2 )	(37,372)	(117,701)

기말잔액	17,974	112,522

(*1) 당분기 중 롯데케미칼, 롯데지알에스, 롯데푸드, 롯데칠성음료가 보유하고 있던 롯데글로벌로지스 지분을 추가 취득함으로써 관련 파생상품부채 94,575백만을 인수하였습니다. (* 2 ) 당분기 중 롯데호텔, 롯데알미늄, 롯데상사가 보유하고 있던 캐논코리아 비즈니스 솔루션 지분을 추가취득함으로써 공동기업투자주식으로 계정을 재분류하였습니다.

(9) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 제53(당)기 분기말

(단위:백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산	9,318	순자산가치평가법	-	-

몬테카를로 시뮬레이션	연환산변동성	2.68 ~ 5.98%

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	160,593	순자산가치평가법	-	-

영업현금흐름할인법	가중평균자본비용	5.00 ~ 7.71%

당기손익-공정가치 측정 금융부채	(151,937)	이항모형	일환산변동성	1.31%

180영업일기준환산변동성	12.80%

② 제52(전)기말

(단위:백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산	14,679	순자산가치평가법	-	-

몬테카를로 시뮬레이션	연환산변동성	2.68 ~ 5.98%

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	190,102	순자산가치평가법	-	-

영업현금흐름할인법	가중평균자본비용	5.00 ~ 11.55%

당기손익-공정가치 측정 금융부채	(92,259)	이항모형	일환산변동성	1.53%

180영업일기준환산변동성	14.00%

(10) 민감도분석수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

① 지분증권

(단위:백만원)

구 분	할인율	영구성장율

1% 감소	1% 증가	1% 감소	1% 증가

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	12,391	(9,204)	(7,989)	10,788

② 주식옵션

(단위:백만원)

구 분	주가	변동성

10% 감소	10% 증가	1% 감소	1% 증가

주식매수매도선택권	(2,729)	2,734	-	1

③ 주식옵션

(단위:백만원)

구 분	할인율	변동성

1% 감소	1% 증가	1% 감소	1% 증가

주식매도선택권	(5,347)	5,215	54	(2,325)

7. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	211,182	(1,687)	209,495	164,290	(1,676)	162,614

제품	87,756	(646)	87,110	84,044	(536)	83,508

재공품	1,385	-	1,385	996	-	996

반제품	16,291	(736)	15,555	15,105	(736)	14,369

원재료	105,892	(332)	105,560	87,907	(300)	87,607

부재료	24,329	(53)	24,276	21,799	(53)	21,746

저장품	9,453	-	9,453	9,441	-	9,441

미착품	31,613	-	31,613	34,937	-	34,937

미완성건물	2,439	-	2,439	2,440	-	2,440

기타	6,921	-	6,921	5,912	-	5,912

합 계	497,261	(3,454)	493,807	426,871	(3,301)	423,570

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

비용으로 인식한 재고자산 등	1,440,943	1,252,277

(3) 연결실체는 재고자산평가손실 153백만원을 인식하였습니다. 환입된 금액은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

8. 기타비금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	64,304	2,005	54,565	2,434

선급비용	61,651	30,032	49,237	58,928

부가세대급금	7,962	-	7,495	-

기타자산	92	849	101	557

합 계	134,009	32,886	111,398	61,919

9. 매각예정자산 및 부채당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산 및 부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

매각예정처분자산집단의 자산	12,482,722	12,436,454

매각예정자산	310,634	309,945

자산 합계	12,793,356	12,746,399

매각예정처분자산집단의 부채	10,708,373	10,676,670

부채 합계	10,708,373	10,676,670

(1) 매각예정처분자산집단의 자산과 부채연결실체는 지주회사 행위제한요건 해소를 위해 금융회사 지분을 처분하기로 결정하였으며, 이로 인하여 연결실체의 종속회사인 롯데카드와 관련된 자산 및 부채 등이 매각예정처분자산집단으로 표시되었습니다.

당분기말 현재 매각예정처분자산집단으로 분류한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

처분자산 집단

현금및현금성자산	558,823	659,562

기타금융자산	441,192	383,871

카드금융자산	11,178,367	11,101,155

매출채권및기타채권	110,893	128,856

기타자산	193,447	163,010

자산 합계	12,482,722	12,436,454

처분자산 집단 내 부채

차입금및사채	9,552,108	9,409,947

매입채무및기타채무	658,425	783,481

기타금융부채	74,163	75,566

기타부채	423,677	407,676

부채 합계	10,708,373	10,676,670

매각예정처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

파생상품평가손실	(16,581)	(14,642)

외화환산조정	395	(316)

합계	(16,186)	(14,958)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

지분법적용투자주식(*1)	241,579	241,579

토지(*2)	30,566	30,566

건물(*2)(*3)	23,594	23,594

기타(*3)	14,895	14,206

합 계	310,634	309,945

(*1) 연결실체는 지주회사 행위제한요건 해소를 위하여 금융회사인 롯데캐피탈 지분을 매각하기로 결정함에 따라 지분법적용투자주식에서 매각예정자산으로 대체하였 습니다. (*2) 연결실체의 종속회사인 롯데지알에스는 토지 및 건물의 일부를 매각하기로 결정함에 따라 해당 자산을 매각예정자산으로 대체 하였습니다. 매각예정자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.(*3) 연결실체의 종속회사인 낙천오더리음료유한공사는 토지사용권, 건물 등을 매각하기로 결정함에 따라 해당 자산을 매각예정자산으로 대체 하였습니다. 매각예정자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

10. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	소재국가	주요영업활동	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

지분율(%)(*1)	장부금액	지분율(%)(*1)	장부금액

롯데쇼핑	한국	유통	38.80	2,600,693	38.80	2,609,881

롯데칠성음료 보통주	한국	제조, 판매	26.54	363,343	26.54	369,714

롯데칠성음료 우선주	한국	제조, 판매	8.37	11,113	8.37	11,308

롯데푸드	한국	제조, 판매	23.08	214,327	23.08	216,861

롯데상사	한국	상품종합중개	41.37	66,039	41.37	54,182

롯데역사	한국	유통	44.53	113,309	44.53	123,019

롯데케미칼	한국	제조, 판매	23.24	3,204,754	23.24	3,228,470

롯데네슬레코리아	한국	제조, 판매	50.00	34,627	50.00	36,503

캐논코리아비즈니스솔루션 ( *2)	한국	제조, 판매	50.00	92,509	-	-

기타	-	-	-	538,141	-	484,655

합 계	7,238,855	7,134,593

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다. (* 2 ) 해당기업은 당분기 중 지분 추가 취득으로 인하여 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 공동기업투자로 분류 변경 되었습니다. (2) 당분기말과 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 기 분기말

(단위:백만원)

관계기업명	기 초	취 득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	손 상	기타증감(*1)	계정대체(*2)	기 말

롯데쇼핑	2,609,881	-	(57,069)	31,334	13,571	-	2,976	-	2,600,693

롯데칠성음료 보통주	369,714	-	(5,728)	444	2,744	-	(3,831)	-	363,343

롯데칠성음료 우선주	11,308	-	(176)	13	84	-	(116)	-	11,113

롯데푸드	216,861	-	(3,918)	2,432	3,448	-	(4,496)	-	214,327

롯데상사	54,182	-	-	12,277	3,722	-	(4,142)	-	66,039

롯데역사	123,019	-	(13,181)	3,068	403	-	-	-	113,309

롯데케미칼	3,228,470	-	(83,635)	40,309	19,589	-	21	-	3,204,754

롯데네슬레코리아	36,503	-	-	(476)	(1,400)	-	-	-	34,627

캐논코리아비즈니스솔루션	-	92,509	-	63,684	-	(63,684)	-	-	92,509

기타(*1)	484,655	165,771	-	(144)	16,851	(12,981)	(72,539)	(43,472)	538,141

합 계	7,134,593	258,280	(163,707)	152,941	59,012	(76,665)	(82,127)	(43,472)	7,238,855

(*1) 롯데로지스틱스는 당기 중 관계기업인 롯데글로벌로지스와 합병 하였습니다. (*2) L Mayson company ltd. (미얀마)는 기초에는 관계기업이었지만, 추가지분취득으로 인하여 종속기업으로 분류 변경 되었습니다.

② 제 52(전) 기

(단위:백만원)

관계기업명	기 초	취 득	사업결합	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	손 상	분 할	기타증감	계정대체	기 말

롯데쇼핑 (*1)	2,107,958	27,974	518,203	(44,872)	374,377	6,464	(355,793)	-	(24,430)	-	2,609,881

롯데제과 (*5)	116,949	73,887	-	(136)	12,411	(2,744)	-	-	(16)	(200,351)	-

롯데칠성음료 보통주	280,854	90,213	-	(5,089)	6,464	(5,196)	-	-	2,468	-	369,714

롯데칠성음료 우선주	13,632	-	-	(214)	(2,085)	(119)	-	-	94	-	11,308

롯데푸드	204,308	9,077	-	(5,504)	10,469	(3,182)	-	-	1,693	-	216,861

롯데상사 (*2)	132,769	-	9,626	-	13,463	4,789	-	(106,012)	(453)	-	54,182

롯데역사	115,379	-	-	(8,016)	19,801	(10,397)	-	-	6,252	-	123,019

롯데로지스틱스	190,554	-	-	-	24	(7,849)	(13,654)	(104,735)	7,687	-	72,027

롯데캐피탈 (*4)	250,225	-	-	(5,975)	27,848	(19,714)	(22,168)	-	11,363	(241,579)	-

롯데케미칼 (*3)	-	2,227,619	-	-	1,006,366	501	-	-	(6,016)	-	3,228,470

롯데네슬레코리아	43,776	-	-	-	(7,254)	218	-	-	(237)	-	36,503

기타 (*6)	347,544	162,247	103,205	(1,980)	(36,414)	(13,464)	(133,264)	-	(14,470)	(776)	412,628

합 계	3,803,948	2,591,017	631,034	(71,786)	1,425,470	(50,693)	(524,879)	(210,747)	(16,065)	(442,706)	7,134,593

(*1) 사업결합 에 의한 염가매수차익 534,770백만원을 지분법손익으로 인식하였 습니다 . 또한, 해당 기업의 순자산 장부금액이 시가총액보다 현저히 높아 손상징후가 있다고 보아 외부평가기관의 독립적인 평가 결과를 근거로 하여 355,793백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 사업결합 에 의한 염가매수차익 9,398백만원을 지분법손익으로 인식하였습니다. (*3) 지분매입 에 의한 염가매수차익 1,004,363백만원을 지분법손익으로 인식하였습니다. (*4) 해당기업은 전 기말 매각예정자산으로 대체하였습니다. (*5) 해당기업은 현물출자를 통한 지분추가취득으로 인하여 전기 중 종속기업으로 분류 변경 되었습니다. (*6) 전 기 중 종속 기업 인 롯데카드가 보유한 롯데 스타트업펀드1호 지분증권 을 매각예정 처분자산 집단 으로 분류 변경 하였 으며, 관련 손익은 중단영업손익에 포함 하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 53(당) 기 분기 말

(단위:백만원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익(*1)

롯데쇼핑	5,894,590	27,178,677	7,591,618	13,075,760	4,446,822	205,255	23,049	112,021

롯데칠성음료	932,664	2,653,240	974,468	1,238,294	574,887	19,253	(700)	1,711

롯데푸드	490,466	763,812	205,215	374,460	425,241	8,576	(3,652)	5,775

롯데상사	229,497	281,960	259,947	109,664	130,272	54	2,205	29,526

롯데역사	132,347	207,137	117,487	38,510	43,803	4,745	907	7,317

롯데케미칼	8,187,836	13,129,779	4,511,408	3,305,008	3,721,833	295,686	81,508	298,808

롯데네슬레코리아	72,585	104,217	98,097	9,436	63,268	3,021	(2,800)	(3,749)

캐논코리아비즈니스솔루션	148,044	194,340	81,835	11,109	137,515	2,375	-	1,919

(*1) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다. (*2) 상기 재무정보는 연결실체에 포함된 이후의 실적이 반영된 정보입니다.

② 제 52(전) 기 말

(단위:백만원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익(*1)

롯데쇼핑	5,708,396	20,550,913	6,603,743	7,228,193	17,820,781	597,004	(44,401)	(589,275)

롯데칠성음료	688,716	2,622,564	689,030	1,384,835	2,346,278	84,952	(10,377)	(58,457)

롯데푸드	450,210	758,074	180,977	344,832	1,810,810	67,574	(5,484)	37,056

롯데상사	211,871	264,354	278,092	82,677	570,453	6,347	22,658	77,584

롯데역사	128,148	172,610	89,219	5,768	182,557	23,503	(5,787)	37,195

롯데로지스틱스	414,589	214,768	314,193	175,067	2,571,831	5,569	(459)	(2,013)

롯데케미칼	8,143,918	12,655,221	3,961,420	3,293,391	3,843,962	100,412	(19,043)	42,914

롯데네슬레코리아	67,610	102,869	92,400	5,060	241,574	(4,398)	(143)	(14,640)

(*1) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다. (*2) 상기 재무정보는 연결실체에 포함된 이후의 실적이 반영된 정보입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 제 53(당) 기 분기 말

(단위:백만원)

관계기업명	순자산(A)(*1)	연결실체지분율(%)(B)	순자산 지분금액(A*B)	영업권	손상	기타(*2)	장부금액

롯데쇼핑 (*3)	11,688,867	38.82	4,537,674	-	(3,059,952)	1,122,971	2,600,693

롯데칠성음료 보통주 (*4)	1,109,337	28.01	310,779	-	-	52,564	363,343

롯데칠성음료 우선주 (*4)	93,285	10.19	9,505	-	-	1,608	11,113

롯데푸드 (*5)	674,602	28.71	193,673	16,269	-	4,385	214,327

롯데상사	141,846	44.98	63,802	-	-	2,237	66,039

롯데역사	183,487	44.53	81,713	32,718	-	(1,122)	113,309

롯데케미칼	12,668,106	23.24	2,943,918	-	-	260,836	3,204,754

롯데네슬레코리아	69,269	50.00	34,635	-	-	(8)	34,627

캐논코리아비즈니스솔루션	249,440	50.00	124,720	-	(63,684)	31,473	92,509

(*1) 비지배지분 등을 제외한 순자산 금액입니다. (*2) 공정가치차이 미상각잔액, 미반영손실, 외화환산차이 등이 포함되어 있습니다.

(*3) 롯데쇼핑 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 38.82%를 적용하여 계산하였습니다. (*4) 롯데칠성음료 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 보통주 28.01%, 우선주 10.19%를 적용하여 계산하였습니다. (*5) 롯데푸드 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 28.71%를 적용하여 계산하였습니다.

② 제 52(전) 기 말

(단위:백만원)

관계기업명	순자산(A)(*1)	연결실체지분율(%)(B)	순자산 지분금액(A*B)	영업권	손상	기타(*2)	장부금액

롯데쇼핑 (*3)	11,705,414	38.82	4,544,098	-	(3,059,952)	1,125,735	2,609,881

롯데칠성음료 보통주 (*4)	1,132,073	28.01	317,148	-	-	52,566	369,714

롯데칠성음료 우선주 (*4)	95,197	10.19	9,700	-	-	1,608	11,308

롯데푸드 (*5)	682,474	28.71	195,933	16,269	-	4,659	216,861

롯데상사	115,457	44.98	51,932	-	-	2,250	54,182

롯데역사	205,770	44.53	91,636	32,718	-	(1,335)	123,019

롯데로지스틱스	140,028	36.22	50,714	34,397	(13,654)	570	72,027

롯데케미칼	12,734,718	23.24	2,959,397	-	-	269,073	3,228,470

롯데네슬레코리아	73,019	50.00	36,509	-	-	(6)	36,503

(*1) 비지배지분 등을 제외한 순자산 금액입니다. (*2) 공정가치차이 미상각잔액, 미반영손실, 외화환산차이 등이 포함되어 있습니다.

(*3) 롯데쇼핑 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 38.82%를 적용하여 계산하였습니다. (*4) 롯데칠성음료 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 보통주 28.01%, 우선주 10.19%를 적용하여 계산하였습니다. (*5) 롯데푸드 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 28.71%를 적용하여 계산하였습니다.

(5) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	미반영 손실	미반영 손실 누계액	미반영 기타자본항목	미반영 기타자본 항목 누계액

PT, Lotte Trade And Distribution	(297)	(12,131)	(404)	1,448

LH Foods Co.,Ltd.	(1,698)	(17,148)	1,304	1,304

(6) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

롯데쇼핑	1,953,514	2,315,683

롯데칠성음료 보통주	375,746	297,032

롯데칠성음료 우선주	4,808	4,192

롯데푸드	165,861	185,190

롯데케미칼	2,313,891	2,206,361

Pepsi-Cola Products Philippines,Inc	47,471	44,487

BIBICA CORPORATION	20,927	22,810

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 53(당) 기 분기말

(단위:백만원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	국고보조금	장부금액

토지	1,296,385	-	(5,750)	-	1,290,635

건물	755,293	(276,766)	(28,866)	(1,323)	448,338

구축물	61,424	(30,913)	(4,948)	-	25,563

기계장치	1,462,272	(1,019,039)	(31,866)	-	411,367

차량운반구	16,401	(9,954)	(62)	-	6,385

장치장식물	411,351	(267,852)	(32,121)	-	111,378

비품	756,994	(568,094)	(1,857)	-	187,043

공구와기구	115,935	(81,948)	(5,111)	-	28,876

기타의유형자산	73,668	(49,878)	(2,221)	-	21,569

건설중인자산	47,210	-	(67)	-	47,143

사용권자산	1,085,819	(84,781)	(4,498)	-	996,540

합 계	6,082,752	(2,389,225)	(117,367)	(1,323)	3,574,837

② 제 52(전) 기 말

(단위:백만원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	국고보조금	장부금액

토지	1,296,866	-	(5,597)	-	1,291,269

건물	754,651	(281,059)	(29,292)	(966)	443,334

구축물	61,011	(30,529)	(4,875)	-	25,607

기계장치	1,489,057	(1,047,926)	(30,853)	-	410,278

차량운반구	14,191	(9,611)	(61)	-	4,519

장치장식물	409,099	(263,265)	(32,200)	-	113,634

비품	755,661	(565,036)	(1,570)	-	189,055

공구와기구	117,048	(81,921)	(5,132)	-	29,995

기타의유형자산	92,550	(69,850)	(2,109)	-	20,591

건설중인자산	44,570	-	(66)	(111)	44,393

금융리스자산	34,712	(13,456)	(4,841)	-	16,415

합 계	5,069,416	(2,362,653)	(116,596)	(1,077)	2,589,090

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 53(당) 기 분기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	사업결합	취득액	상 각	손 상	처분액	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	1,291,269	-	-	-	-	-	(634)	1,290,635

건물	443,334	4,910	3,668	(7,947)	-	(18)	4,391	448,338

구축물	25,607	-	43	(900)	-	-	813	25,563

기계장치	410,278	6,266	2,769	(21,278)	-	(2,651)	15,983	411,367

차량운반구	4,519	1,645	1,237	(1,745)	-	(270)	999	6,385

장치장식물	113,634	-	7,698	(8,921)	-	(1,897)	864	111,378

비품	189,055	-	9,442	(14,142)	-	(637)	3,325	187,043

공구와기구	29,995	-	1,877	(2,488)	-	(209)	(299)	28,876

기타의유형자산	20,591	280	6,506	(4,480)	3	(786)	(545)	21,569

건설중인자산	44,393	-	33,269	-	-	-	(30,519)	47,143

사용권자산	16,415	-	-	(71,325)	-	738	1,050,712	996,540

합 계	2,589,090	13,101	66,509	(133,226)	4	(5,730)	1,045,090	3,574,837

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 제 52(전) 기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	사업결합	취득액	상 각	손 상	처분액	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	404,124	32,995	69,211	-	(4,069)	(1,154)	790,162	1,291,269

건물	237,833	3,833	22,678	(9,258)	(15,572)	(4,200)	208,020	443,334

구축물	17,767	349	672	(2,503)	-	(32)	9,354	25,607

기계장치	316,801	541	63,848	(66,583)	(21,756)	(1,306)	118,733	410,278

차량운반구	2,449	34	507	(545)	(30)	(194)	2,298	4,519

장치장식물	134,510	1,084	43,471	(40,196)	(14,050)	(10,111)	(1,074)	113,634

비품	188,524	998	42,886	(71,394)	(959)	(3,362)	32,362	189,055

공구와기구	34,408	8	10,391	(11,452)	(2,104)	(3,060)	1,804	29,995

기타의유형자산	33,688	-	2,267	(10,380)	(2,405)	(1,275)	(1,304)	20,591

건설중인자산	80,931	-	(7,584)	-	-	-	(28,954)	44,393

사용권자산	20,836	-	-	(4,762)	(4,841)	-	5,182	16,415

합 계	1,471,871	39,842	248,347	(217,073)	(65,786)	(24,694)	1,136,583	2,589,090

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	844,078	-	(239,227)	604,851	938,553	-	(391,778)	546,775

산업재산권	18,013	(6,947)	(14)	11,052	11,991	(6,676)	(14)	5,301

시설이용권	28,433	(10,491)	-	17,942	28,433	(10,134)	-	18,299

회원권	18,377	(185)	(934)	17,258	18,883	(185)	(932)	17,766

기타의무형자산	563,543	(205,135)	(19,784)	338,624	543,555	(191,738)	(19,415)	332,402

합 계	1,472,444	(222,758)	(259,959)	989,727	1,541,415	(208,733)	(412,139)	920,543

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 53(당) 기 분기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	사업결합	취득액	상 각	손 상	처분액	기타증(감)액(*1)	기말장부금액

영업권	546,775	54,567	-	-	-	-	3,509	604,851

산업재산권	5,301	5,623	176	(270)	-	-	222	11,052

시설이용권	18,299	-	-	(357)	-	-	-	17,942

회원권	17,766	-	3	-	-	(511)	-	17,258

기타의무형자산	332,402	8,363	5,854	(16,459)	(160)	(12)	8,634	338,622

합 계	920,543	68,553	6,033	(17,086)	(160)	(523)	80,918	989,725

(*1) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 제 52(전) 기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	사업결합	취득액	상 각	손 상 (*2)	처분액	기타증(감)액(*1)	기말장부금액

영업권	1,272,566	149,015	-	-	(636,288)	(1,570)	(236,948)	546,775

산업재산권	680	39	184	(182)	-	-	4,580	5,301

시설이용권	19,771	-	-	(1,441)	-	-	(31)	18,299

회원권	17,850	477	819	-	80	(968)	(492)	17,766

기타의무형자산	353,871	1,468	32,881	(91,257)	(15,875)	(11,016)	62,330	332,402

합 계	1,664,738	150,999	33,884	(92,880)	(652,083)	(13,554)	(170,561)	920,543

(*1) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

토지	278,786	-	(80)	278,706	276,664	-	(79)	276,585

건물	194,779	(45,505)	(1)	149,273	195,268	(43,029)	(5,020)	147,219

기타	5,526	(3,185)	-	2,341	8,667	(4,990)	(1,193)	2,484

합 계	479,091	(48,690)	(81)	430,320	480,599	(48,019)	(6,292)	426,288

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 53(당) 기 분기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	상 각	사업결합	기타증가액(*)	기말장부금액

토지	276,585	1,482	-	-	639	278,706

건물	147,219	3,038	(1,045)	-	61	149,273

기타	2,484	-	(153)	-	9	2,340

합 계	426,288	4,520	(1,198)	-	709	430,319

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. ② 제 52(전) 기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	사업결합	취득액	상 각	기타증가액(*)	기말장부금액

토지	125,250	200	-	88,313	62,822	276,585

건물	70,461	88	(2,266)	37,104	41,832	147,219

기타	4,497	-	(820)	-	(1,193)	2,484

합 계	200,208	288	(3,086)	125,417	103,461	426,288

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

14. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

매입채무	762,795	802,833

미지급금	386,377	369,240

합 계	1,149,172	1,172,073

15. 차입금및사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

단기차입금	3,445,865	3,545,239

유동성장기차입금	138,693	140,846

유동성사채	280,000	120,000

유동성사채할인발행차금	(535)	(426)

유동부채 계	3,864,023	3,805,659

장기차입금	513,240	284,901

사채	834,584	937,453

사채할인발행차금	(1,229)	(1,452)

비유동부채 계	1,346,595	1,220,902

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

차입처	내역	연이자율(%)	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

우리은행 외	일반차입금	1.85 ~ 11.50	2,681,865	2,855,239

신한은행 외	어음차입금	1.95 ~ 6.86	764,000	690,000

합 계	3,445,865	3,545,239

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

차입처	내역	연이자율(%)	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

신한은행 외	원화장기차입금	2.10~9.42	593,588	366,206

KEB하나은행 외	외화장기차입금	2.40~4.47	58,345	59,541

총 장부금액	651,933	425,747

유동성장기차입금	(138,693)	(140,846)

합 계	513,240	284,901

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종류	만기일	연이자율(%)	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

롯데지주 사채	다수건	2.19 ~ 2.84	260,670	207,715

롯데제과 사채	다수건	1.92 ~ 2.89	550,670	547,715

롯데지알에스 사채	다수건	2.10 ~ 2.29	134,134	133,543

롯데자산개발 사채	다수건	3.70 ~ 4.50	45,000	45,000

코리아세븐 사채	다수건	2.81 ~ 3.87	124,110	123,480

합 계	1,114,584	1,057,453

사채할인발행차금	(1,764)	(1,878)

유동성사채	(279,465)	(119,574)

차감계	833,355	936,001

(5) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	장기차입금	사채	합 계

2019.04.01 ~ 2020.03.31	138,693	280,000	418,693

2020.04.01 ~ 2021.03.31	140,788	269,804	410,592

2021.04.01 ~ 2022.03.31	235,560	304,780	540,340

2022.04.01 ~ 2023.03.31	136,892	170,000	306,892

2023.04.01 이후	-	90,000	90,000

합 계	651,933	1,114,584	1,766,517

1 6. 선수수익 당분기말 및 전기말 현재 선수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

멤버쉽 포인트	48,364	49,307

유동성 선수임대료	3,170	4,075

기타 선수수익	6,907	6,449

유동부채 계	58,441	59,831

선수임대료	9,091	12,353

기타 장기선수수익	13,551	10,493

비유동부채 계	22,642	22,846

17. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 53(당) 기 분기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	분기말장부금액

포인트충당부채	12,077	65,409	(63,374)	14,112

상여충당부채	6,922	4,502	(8,722)	2,702

반품충당부채	22,500	186	(69)	22,617

복구충당부채	3,933	-	-	3,933

기타충당부채	10,338	1,408	(476)	11,270

유동부채 계	55,770	71,505	(72,641)	54,634

상여충당부채	263	266	-	529

반품충당부채	131	4	-	135

복구충당부채	3,266	3,667	(284)	6,649

소송충당부채	21	-	-	21

기타충당부채	54,316	-	(10)	54,306

비유동부채 계	57,997	3,937	(294)	61,640

② 제 52(전) 기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	기타(*1)	기말장부금액

포인트충당부채	24,862	222,131	(234,916)	-	12,077

상여충당부채	6,725	19,690	(19,493)	-	6,922

반품충당부채	988	26,229	(4,717)	-	22,500

복구충당부채	2,862	1,116	(45)	-	3,933

소송충당부채	1,955	356	(2,311)	-	-

기타충당부채	9,291	5,815	(4,768)	-	10,338

유동부채 계	46,683	275,337	(266,250)	-	55,770

미사용약정충당부채(*2)	40,734	21,588	-	(62,322)	-

기타충당부채(*3)	5,587	56,356	(637)	(3,309)	57,997

비유동부채 계	46,321	77,944	(637)	(65,631)	57,997

(*1) 전기중 금융사업부문인 롯데카드가 매각예정자산집단으로 분류됨에 따라 해당 롯데카드의 충당부채는 매각예정자산집단으로 재분류되었습니다. (*2) 신용카드 전체 미사용약정에 대한 충당부채입니다. (*3) 연 결실체는 소송충당부채 및 복구충당부채 등을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

18. 기타비금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	128,271	-	122,282	-

부가세예수금	36,505	-	38,347	-

선수금	60,065	-	44,247	-

기타부채	829	9,279	690	9,334

합 계	225,670	9,279	205,566	9,334

19. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	401,522	394,948

사외적립자산의 공정가치	(343,632)	(352,151)

확정급여제도의 부채 인식액	57,890	42,797

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

기타장기급여채무의 현재가치	12,042	11,610

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

기초금액	394,948	322,375

당기근무원가	17,014	52,529

과거근무원가	-	35

이자원가	346	1,481

확정기여제도로 인식한 퇴직급여	3	192

재측정요소

- 인구통계적 가정	(184)	1,097

- 재무적 가정	(111)	2,655

- 경험조정	5,159	4,019

소 계	4,864	7,771

급여지급액	(11,887)	(25,002)

사업결합	-	291

기타	(3,766)	35,276

기말금액	401,522	394,948

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

기초금액	352,151	282,430

사외적립자산의 이자수익	628	2,251

재측정요소	(246)	(4,418)

고용인의 기여금	2,868	50,954

지급액	(9,879)	(6,505)

사업결합	-	276

기타	(1,890)	27,163

기말금액	343,632	352,151

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

확정이율보장형상품	334,090	335,895

정기예금	9,312	4,989

국민연금전환금	147	106

기타	83	11,161

합 계	343,632	352,151

(6) 당분기 및 전분기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

당기근무원가	17,014	14,084

이자원가	346	823

사외적립자산의 이자수익	(628)	(1,068)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여	3	64

장기종업원급여	1,059	720

합 계	17,794	14,623

20. 파생상품

(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품 종류	계약내용

현금흐름위험회피	통화스왑	외화 사채 및 차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담함

이자율스왑	원화 및 외화 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

매매목적	주식옵션	주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하거나 투자자가 주식을 당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함

(2) 당분기말 현재 파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

거래목적	파생상품 종류	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

자 산	부 채	자 산	부 채

현금흐름위험회피	통화스왑	12,343	1,650	8,389	4,479

이자율스왑 등	357	2,992	515	2,617

매매목적	주식옵션	-	151,936	29	92,259

합 계	12,700	156,578	8,933	99,355

(3) 당분기와 전기 중 파생상품에 대한 평가손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	비 고

현금흐름위험회피	통화스왑	7,712	당기손익

(1,060)	기타포괄손익

이자율스왑	(117)	당기손익

(924)	기타포괄손익

매매목적	주식옵션	1,442	당기손익

② 전기

(단위:백만원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	비 고

현금흐름위험회피	통화스왑	752	당기손익

(6,401)	기타포괄손익

이자율스왑	82	당기손익

(2,213)	기타포괄손익

매매목적	주식옵션	(34,161)	당기손익

21. 납입자본

(1) 자본금연결실체가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주입니다. 연결실체는 2018년 11월 21일 임시주주총회 결의사항 '자기주식 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건' 승인에 의거하여, 연결실체가 보유하고 있던 자기주식 보통주 11,657,000주를 임의무상소각하였습니다. 이에따라, 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주 104,909,237주, 우선주 987,623주이며, 1주당 액면금액은 각각 200원입니다.

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

주식발행초과금	3,178,312	3,178,313

기타자본잉여금	1,067,944	1,070,432

합 계	4,246,256	4,248,745

22. 자본조정

당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

자기주식	(1,946,867)	(1,946,867)

감자차손(*)	-	(656,400)

지분법 자본조정	21,367	23,754

기타자본조정	(511,734)	(512,473)

합 계	(2,437,234)	(3,091,986)

(*) 연결실체는 제52기 정기주주총회 결과, 감자차손을 전액 보전하였습니다.

23. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

기타포괄손익-공정가치 금융 상품 평가손익	25,591	31,587

해외사업장환산외환차이	(72,247)	(84,020)

현금흐름위험회피	(12,381)	(9,934)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분	22,267	(31,967)

합 계	(36,770)	(94,334)

24. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

법정적립금(*1)	11,530	5,185

임의적립금	132,460	172,528

미처분이익잉여금	5,300,992	5,851,675

합 계	5,444,982	6,029,388

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립한 것으로, 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

25. 주당이익

(1) 기본주당이익① 당분기 중 보통주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구 분	제 53(당) 기 분기

계속영업	중단영업

지배주주지분 순이익(A)	73,304	51,281

(-)지배주주지분 우선주순이익(B)	760	507

보통주 분기순이익(C=A-B)	72,544	50,774

가중평균유통보통주식수(D)(*)	70,805,302	70,805,302

보통주 기본주당순이익(E=C÷D) (원)	1,025	717

(*) 연결실체가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.

② 당분기 중 우선주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구분	제 53(당) 기 분기

계속영업	중단영업

지배주주지분 우선주순이익(A)	760	507

가중평균유통우선주식수(B)(*)	707,575	707,575

우선주 기본주당순이익(C=A÷B) (원)	1,075	717

③ 전 분 기 중 보통주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구 분	제 52(전) 기 분기

계속영업	중단영업

지배주주지분 순이익(A)	16,372	46,625

(-)지배주주지분 우선주순이익(B)	245	696

보통주순이익(C=A-B)	16,127	45,929

가중평균유통보통주식수(D)(*)	59,763,427	59,763,427

보통주 기본주당순이익(E=C÷D) (원)	270	768

(*) 연결실체가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.

④ 전 분 기 중 우선주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구분	제 52(전) 기 분기

계속영업	중단영업

지배주주지분 우선주순이익(A)	245	696

가중평균유통우선주식수(B)(*1)	904,595	904,595

우선주 기본주당순이익(C=A÷B) (원)	272	768

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.(2) 희석주당이익당분기 및 전분기의 보통주 및 우선주 희석주당이익은 보통주 및 우선주 기본주당이익과 동일합니다.

26. 매출 및 매출원가당분기와 전분기 중 연결실체의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기(*)

상품매출액	1,092,677	1,010,457

제품매출액	616,978	346,456

공사수익	23,880	28,365

기타매출액	300,082	320,424

매출액 계	2,033,617	1,705,702

상품매출원가	842,959	817,410

제품매출원가	390,029	214,595

공사원가	31,221	34,595

기타매출원가	173,694	182,035

매출원가 계	1,437,903	1,248,635

(*) 중단사업 관련 효과 금액을 반영하였습니다.

27. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기(*)

급여및상여	136,716	100,662

퇴직급여	10,590	7,473

장기종업원급여	129	93

복리후생비	24,767	17,558

교육훈련비	2,002	1,574

여비교통비	4,017	3,289

차량유지비	2,214	675

보험료	2,493	1,905

세금과공과	3,904	2,291

접대비	1,716	1,504

소모품비	6,213	5,875

도서인쇄비	579	385

통신비	1,267	1,803

수도광열비	17,329	17,675

수선유지비	5,333	4,946

지급임차료	20,433	76,836

감가상각비	103,411	29,730

무형자산상각비	15,329	14,548

지급수수료	106,059	63,588

광고선전비	24,104	16,847

견본비	288	97

판매수수료	68,653	60,857

판매촉진비	6,267	6,880

장식비	382	516

대손상각비	904	182

운반보관료	14,907	11,540

연구개발비	399	471

충당부채전입	(1,098)	360

보상비	375	104

잡비	975	340

합 계	580,657	450,604

(*) 중단사업 관련 효과 금액을 반영하였습니다.

28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격 별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기(*)

재고자산의 매입	574,020	536,784

재고자산의 변동	128,053	156,317

종업원급여	177,860	149,449

퇴직급여	14,328	11,147

복리후생비	33,641	26,778

광고선전비	24,134	16,924

지급임차료	27,102	92,321

감가상각비	134,424	49,305

무형자산상각비	17,086	16,838

세금과공과	5,019	3,142

수도광열비	26,300	27,321

용역비	209,690	189,879

지급수수료	59,351	64,173

판매수수료	187,636	166,165

판매촉진비	6,267	7,062

장식비	528	674

운반보관료	14,987	11,756

기타	378,134	173,204

합 계	2,018,560	1,699,239

(*) 중단사업 관련 효과 금액을 반영하였습니다.

29. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

금융수익:

이자수익	9,801	7,918

배당금수익	12,295	4,387

외환차익	274	80

외화환산이익	5,242	748

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	111	14

상각후원가측정금융자산처분이익	10	-

파생상품평가이익	9,722	1,278

파생상품거래이익	-	6,141

합 계	37,455	20,566

금융비용:

이자비용	49,956	13,000

외환차손	95	744

외화환산손실	9,031	344

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	-	25

기타의대손상각비(금융)	15	-

파생상품평가손실	686	394

합 계	59,783	14,507

30. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기(*)

기타수익:

외환차익	662	372

외화환산이익	1,840	1,143

유형자산처분이익	4,719	732

유형자산손상차손환입	3	6

무형자산처분이익	-	1,623

잡이익	6,222	9,676

관계,공동기업투자 처분이익	2,723	17,887

합 계	16,169	31,439

기타비용:

외환차손	369	377

외화환산손실	603	1,390

투자부동산처분손실	55	-

유형자산처분손실	5,335	1,459

유형자산손상차손	-	365

무형자산처분손실	16	47

무형자산손상차손	160	2,314

매각예정자산처분손실	3	52

기부금	3,935	1,029

기타의대손상각비	117	1,607

잡손실	5,611	3,914

관계,공동기업투자 처분손실	-	133

관계,공동기업투자 손상차손	76,665	2,716

합 계	92,869	15,403

(*) 중단사업 관련 효과 금액을 반영하였습니다.

31. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 3.0%입니다.

32. 현금흐름표

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

현금	27,870	23,217

예금	275,969	317,403

기타현금성자산	289,393	377,494

합 계	593,232	718,115

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 조정내역

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

법인세비용	12,230	26,407

퇴직급여	16,739	13,902

장기종업원급여	1,059	720

감가상각비	134,424	52,954

무형자산상각비	17,086	23,634

투자부동산처분손실	55	-

유형자산처분손실	5,335	1,460

유형자산손상차손	-	365

무형자산처분손실	16	136

무형자산손상차손	160	2,314

대손상각비	796	199

기타의대손상각비	131	1,602

외화환산손실	9,651	1,833

외환차손	17	-

재고자산처분손실	-	40

재고자산평가손실	(52)	42

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	-	24

기타포괄손익-공정가치측정금융상품손상차손	79	-

파생상품평가손실	686	394

지분법손실	6,891	11,234

관계기업및공동기업투자처분손실	-	133

관계기업및공동기업투자손상차손	76,665	2,716

하자보수충당금전입액(환입액)	658	(16)

공사손실충당금전입액(환입액)	(96)	(244)

복구충당부채전입액(환입액)	3	1

기타충당부채전입액(환입액)	(37)	-

지급임차료(현재가치할인차금상각등)	1,266	2,698

기타 현금의유출이 없는 비용 등	401	264

금융업비용	168,671	124,735

이자비용	50,613	13,724

외화환산이익	(7,081)	(1,936)

외환차익	(3)	-

유형자산처분이익	(4,719)	(732)

유형자산손상차손환입	(3)	(6)

무형자산처분이익	1	(1,632)

임대수익	(338)	(476)

상각후원가측정금융자산처분이익	(10)	-

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	(111)	(14)

파생상품거래이익	-	(6,141)

파생상품평가이익	(9,722)	(1,278)

지분법이익	(159,832)	(1,073)

관계기업및공동기업투자처분이익	(2,724)	(17,887)

기타현금의 유입이 없는 수익 등	(6,343)	(1,589)

금융업수익	(270,406)	(199,520)

이자수익	(9,972)	(8,121)

배당금수익	(12,295)	(4,387)

합 계	19,889	36,479

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

매출채권의 감소(증가)	16,145	76,073

기타채권의 감소(증가)	(158,894)	(117,463)

기타금융자산의 감소(증가)	(64,698)	397,476

재고자산의 감소(증가)	(89,310)	(5,761)

기타비금융자산의 감소(증가)	(15,652)	(15,934)

매입채무의 증가(감소)	(39,041)	(17,480)

기타채무의 증가(감소)	(171,223)	(222,708)

기타금융부채의 증가(감소)	(22,144)	(19,379)

선수수익의 증가(감소)	2,571	1,435

충당부채의 증가(감소)	(4,931)	(4,308)

기타비금융부채의 증가(감소)	(19,405)	20,577

확정급여부채및기타장기급여채무의 지급	(14,747)	(10,776)

사외적립자산의 증가	9,879	7,521

확정급여채무 관계사 전출입	(6)	-

합 계	(571,456)	89,273

(3) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다

(단위 : 백만원)

구 분	제 53(당) 분기	제 52(전) 분기

IFRS 16호 도입에 따른 사용권자산	1,007,652	-

IFRS 16호 도입에 따른 리스부채	1,050,950	-

33. 리스 주석 3에서 설명한 것처럼 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 실무적간편법을 적용하여 도입하였으며, 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. ( 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연결실체는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 연결 실체 는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기초

전기말에 공시된 운용리스약정	1,129,116

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	(10,481)

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	(17,117)

(차감): 용역계약으로 재검토된 계약	(8,804)

(차감): 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	(465,688)

가산: 전기말에 인식된 리스부채	18,861

가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정 등	423,924

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	1,069,811

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	270,855

비유동 리스부채	798,956

합계	1,069,811

① 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산

토지	16	22

건물	231,888	250,796

기계장치	19,489	20,001

차량운반구	15,960	16,448

기타의유형자산	729,186	736,801

합계	996,540	1,024,067

리스부채

유동	282,980	270,855

비유동	775,218	798,956

합계	1,058,198	1,069,811

② 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

토지	1,407

건물	30,718

기계장치	1,349

차량운반구	1,537

기타의유형자산	36,314

합계	71,325

리스부채에 대한 이자비용	11,092

단기리스료 및 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 등	27,102

회계정 책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 매출채권및기타채권 등: 61,253백만원 증가
­ 사용권자산: 1,007,652백만원 증가
­ 관계기업주식: 9,026백만원 증가
­ 리스부채 등: 1,049,532백만원 증가

최초 적용일 현재 순액 28,400백만원의 이익잉여금을 증가 조정하였습니다.

③ 실무 적 간편법의 사용연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 연결실체는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2) 연결실체의 리스활동과 회계정책 ① 리스이용자 연결실 체는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­ 리스부채의 최초 측정금액
­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­ 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 주로 IT기기와소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다.

② 리스제공자연결실체는 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 연결실체는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.당분기말 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말

리스채권

채권원금	99,728

34. 영업부문

(1) 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영진의 의사결정을 위해 다음과 같이 사업부문을 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분	유통	금융(*)	식품	컴퓨터시스템구축	광고대행	기타

구분기준	음ㆍ식료품 위주의 종합소매업 및 전자상거래	여신전문 서비스	음ㆍ식료품	전산용역	광고제작, 대행	기타

수익을 창출하는 주요 재화	상품 등	신용카드 등	상품 등	IT서비스 등	광고대행 등	물류, 투자활동 등

주요고객	일반소비자	일반소비자	대형유통업체	일반소비자	일반소비자	일반소비자

(*) 금융부문이 중단영업으로 분류되었습니다.

(2) 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

구 분	유통	금융	식품	컴퓨터시스템구축	광고대행	기타	중단영업	합계

외부수익	911,462	449,152	771,609	133,233	50,079	132,826	(414,743)	2,033,617

부문간 수익	8,469	3,504	32,422	64,103	13,444	16,064	(37,913)	100,094

부문수익	919,931	452,656	804,031	197,336	63,523	148,890	(452,656)	2,133,711

② 전분기

(단위:백만원)

구 분	유통	금융	식품	컴퓨터시스템구축	광고대행	기타	중단영업	합계

외부수익	933,961	524,124	420,519	142,479	78,109	91,728	(485,218)	1,705,702

부문간 수익	3,607	8,914	946	51,236	11,089	9,690	(31,089)	54,394

부문수익	937,568	533,038	421,465	193,715	89,198	101,419	(516,307)	1,760,096

(3) 당분기와 전분기 중 부문별 영업현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

구 분	매출액	영업이익	감가상각비및무형자산상각비	이자수익	이자비용	관계기업투자손익에 대한 지분	분기순이익

유통	919,931	3,967	53,089	2,349	3,897	-	1,091

금융	452,656	39,229	16,445	171	657	-	30,199

식품	804,031	15,940	71,320	3,335	10,898	(1,684)	7,312

컴퓨터시스템구축	197,336	5,270	9,822	958	731	-	2,855

광고대행	63,523	1,121	2,110	584	64	-	1,202

기타	148,890	(1,503)	20,081	2,460	34,801	-	202,261

합계	2,586,367	64,023	172,866	9,857	51,047	(1,684)	244,919

연결조정	(103,720)	11,628	(21,356)	115	(434)	154,625	(74,787)

중단영업	(449,030)	(60,595)	-	(171)	(657)	-	(51,612)

중단영업 조정 후 금액	2,033,617	15,056	151,510	9,801	49,956	152,941	118,520

② 전분기

(단위:백만원)

구 분	매출액	영업이익	감가상각비및무형자산상각비	이자수익	이자비용	관계기업투자손익에 대한 지분	분기순이익

유통	937,568	(1,547)	17,548	3,003	1,963	1,833	1,527

금융	533,038	67,757	19,786	819	723	-	47,751

식품	421,465	4,398	18,155	2,426	3,896	(2,372)	(9,256)

컴퓨터시스템구축	193,715	4,754	7,178	416	1,050	-	9,313

광고대행	89,198	1,246	948	955	54	-	2,461

기타	101,419	10,088	6,379	884	6,343	-	37,854

합계	2,276,403	86,697	69,994	8,502	14,028	(539)	89,650

연결조정	(85,482)	(10,999)	6,572	(381)	(304)	(9,622)	17,103

중단영업	(485,219)	(69,236)	(10,423)	(203)	(723)	24	(46,653)

중단영업 조정 후 금액	1,705,702	6,462	66,143	7,918	13,001	(10,137)	60,100

(4) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산, 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

자 산	부 채	자 산	부 채

유통	1,641,650	1,172,686	1,290,387	815,026

금융	12,990,299	10,803,428	12,922,485	10,728,768

식품	4,141,689	2,304,679	4,252,663	2,105,456

컴퓨터시스템구축	736,682	316,699	787,926	361,992

광고대행	287,315	221,529	306,908	236,942

기타	11,212,560	5,402,646	10,338,452	4,687,617

합계	31,010,196	20,221,667	29,898,822	18,935,802

연결조정	(1,987,294)	247,030	(2,280,475)	249,078

연결 조정 후 금액	29,022,902	20,468,697	27,618,347	19,184,880

(5) 당분기와 전분기 중 지역별 매출내역(연결조정 전)은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

한국	2,478,365	2,084,211

중국	2,306	10,644

일본	39,002	36,294

아시아	63,057	116,885

미국 및 유럽	3,637	28,369

합계	2,586,367	2,276,403

중단영업 조정	(452,656)	(516,307)

중단영업 조정 후 합계	2,133,711	1,760,096

(6) 당분기말 현재 비유동자산의 현황(연결조정 전)은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	한국	중국	일본	아시아	미국 및 유럽	합계

비유동자산(*)	4,555,738	15,866	35,101	180,140	38	4,786,883

(*) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계액임

35. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 백만, 원화단위 : 백만원)

구 분	통화	한 도	사용액

CP할인어음	KRW	1,120,000	1,055,000

L/C개설	USD	14	8

Local L/C한도	KRW	1,500	-

구매론	KRW	500	192

구매카드	KRW	234,000	134,159

기타	KRW	16,695	8,998

당좌차월	KRW	228,646	9,533

매입처할인한도	KRW	26,000	58

법인카드	KRW	10,000	540

어음할인	KRW	1,705,000	1,645,546

외상매출담부대출	KRW	38,000	1,193

운영자금대출	KRW	80,600	65,600

원화지급보증	KRW	55,000	27,824

이행보증	KRW	3,809	2,777

일반대출	KRW	2,645,487	1,608,134

VND	491,915	491,915

전자방식외담대한도	KRW	345,000	34,615

지급보증	CNY	3	-

KRW	45,961	29,692

USD	3	1

통화관련거래	KRW	1,000	-

회전대출	KRW	30,000	-

L/C 한도	USD	23	-

(2) 주요 경영관련 약정사항 ① 브랜드사용료, 경영지원수수료, 기술사용료 계약연결실체는 계열사 중 일부 회사와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을기준으로 브랜드사용료를 책정하여 이를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 계열사 중 일부 회사에 대하여 경영지원을 제공하고 관련 비용을 기준으로 경영지원수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 한편, 연결실체는 7-Eleven, Inc.(미국법인)와 편의점 서비스를 제공하는 7-Eleven 상표 및 이에 관련된 운영기술도입 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 연결실체는 종속기업인 코리아세븐 및 바이더웨이 판매와 관련된 순매출의 0.6%를 기술사용료로 지급하도록 되어 있습니다.

② 신주인수권의 부여7-Eleven, Inc.(미국법인)에 대해 2003년 1월 1일을 시작으로 하여 그 후 매년 1월 1일(옵션일)에 종속기업인 코리아세븐 주식의 10%까지를 매입할 수 있는 권리를 부여하였으며, 한번에 또는 합계로 10% 이상을 매입할 수 없도록 되어 있습니다.③ 가맹점 계약연결실체는 롯데리아, 엔제리너스 등의 가맹점과 물품의 공급 등과 관련된 가맹점 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의거 연결실체는 가맹점주로부터 가입비와 물품대 회수 보증금 명목으로 부동산담보를 설정하고 부동산담보 설정이 불 가할 때 현금담보를 받고 있으며, 가입비는 매출액으로, 현금 담보분은 예수보증금으로 각각 계상하고 있습니다. 또한, 연결실체는 직영편의점 외에 각 가맹편의점 점주와 7-Eleven 프랜차이즈 계약을 체결하고 있으며 동 프랜차이즈 계약에 따라 연결실체는 가맹점주에게 대리운영권을 부여하고, 그 성과에 따라 가맹점주에게 수수료를 지급하고 있습니다. 동 계약에 의거 연결실체는 가맹점주로부터 가입비와 계약이행보증금을 받고있으며, 가입비는 수수료매출액(기타매출)으로, 계약이행보증금은 장기예수보증금으로 계상하고 있습니다.④ 납품 물품금액에 대한 지급보증 계약연결실체는 ㈜케이토토와 납품 물품금액에 대한 지급보증 계약을 체결하고 있으며 매년 갱신합니다.⑤ 업무 위탁 계약연결실체는 롯데글 로벌로지스 주 식회사와 직영편의점 및 가맹편의점에 판매하는 상품의 공동 배송에 관련되는 업무의 위탁계약을 체결하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건에는 원고인 233건(소송가액 50,850백만원)과 피고인 86건(소송가액 193,959백만원)이 있습니다. 연결실체는 연결실체가 피고인 사건과 관련하여 추정한 예상손실 3,245백만원을 기타충당부채로 계상하고 있으며, 연결실체의 경영진은 충당부채를 계상한 소송 외에는 현재 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 분할전 회사 채무에 대한 연대책임 연결실체는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할된 회사(롯데제과 주식회사,롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사, 롯데로 지스틱스 주식회사(現, 롯데글로벌로지스) 한국후지필름 주식회사, 주식회사 대홍기획, 롯데상사 주식회사, 롯데지알에스주식회사 )와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(5) 기타사항① 엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 지분을 연결실체를 포함한 롯데 계열사 2개사 등에 매각할 수 있는 풋옵션이 있으며, 롯데 계열사가 지분을 제3자에게 매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있습니다. 또한, 연결실체를 포함한 롯데 계열사 2개사 등은 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 주식회사의 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다.② 연결실체는 자산유동화 카드채권이 적격요건을 갖추지 못하거나 연체 등의 사유가 발생한 경우 하자담보책임을 부담하고 있으며, 신탁방식 유동화의 경우 신탁회사는 양도받은 자산이 일정수준을 유지하지 못할 경우 일정 금액 이상의 자산을 추가로신탁할 것을 종속기업인 롯데카드에 요청할 수 있습니다. 또한, 자산유동화의 경우 연속한 3개 정산기간의 평균포트폴리오수익률이 동 기간의 평균기본비용률보다 낮아질 경우 또는 매 정산기간 종료일 현재 수정유동화자산원금잔액이 최저유동화원금잔액보다 낮아질 경우 등 관련 계약에서 정하는 일정사유에 해당될 경우 자산유동화전문유한회사는 유동화증권의 조기상환의무를 부담하게 됩니다.또한 American Express Company, Master Card International, Visa International, JCB International 및 Unionpay International과 카드발급계약을 체결하여 카드를 발급하고 있으며, 각 카드와 관련하여 발생하는 카드사용액 등에 대하여 일정률의 수수료를 지급하고 있습니다. ③ 연결실체는 호텔롯데, 롯데물산, 롯데쇼핑, 롯데칠성음료에 계약이행보증목적의 백지어음 4매를 견질로 제공하고 있습니다.

④ 당분기말 현재 단기금융상품(500백만원)이 매체사(동아일보, 중앙일보, 매일경제, 조선일보)에 대한 지급보증으로 담보 제공되고 있으며, 광고제작 및 행사대행과 관련하여 서울보증보험에 하자이행 등 보증보험에 가입하고 있습니다. ⑤ 연결실체는 자산유동화전문유한회사 및 신탁회사와 청구, 입금, 연체 관리등을 대행하는 자산관리위탁 계약을 체결하여 자산관리 용역을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 자산유동화전문유한회사 및 신탁회사로부터 일정율의 수수료를 수취하고 있습니다.

⑥ 연결실체는 롯데칠성음료 주식회사, 롯데글로벌로지스 주식회사 , 롯데상사 주식회사와 해외자회사에 대한 위탁관리계약을 체결하고 있습니다.⑦ 연결실체는 은평피에프브이㈜의 상환우선주 인수에 참여한 재무적 투자자인 산업은행과의 주주간 계약에 따라 동 투자자에게 2019년 6월 30일까지 청산되지 않을 경우 2018년 6월 30일부터 2019년 9월 30일까지 언제든지 정관 제 11조 제3항에서 정하는 우선주주에 대한 잔여재산 분배액을 매수하여 줄 것을 청구 할 수 있고, 주당인수가액(주당 10,000원)에 연복리 5%의 이자를 가산한 금액을행사가격으로 하는 주식매도선택권(풋옵션)을 부여하였습니다. 연결실체는 상기 상환금액의 현재가치를 차입금으로 회계처리하였습니다.⑧ 연결실체는 PF 사업 차입금과 관련된 채무의 이행을 담보하기 위하여 대주들을 상대로 아래와 같은 계약을 체결하였습니다.

구 분	주요 내용	권리자	의무자

자금보충	약정상 기한이 상실된 경우 또는 대주가 발행한 유동화증권의 상환자금 및 대출금을 상환함에 있어 지급할 자금 등이 부족한 경우 자금보충의무자가 대주에게 부족한 상환자금을 대여할 약정 체결	와이비엘디대구㈜	롯데건설㈜

담보신탁계약	사업부동산에 대하여 담보신탁을 설정하여 제1순위 우선수익권을 대주에게 제공	와이비엘디대구(주)	연결실체

후순위대여	법인세법 상 원천징수액 및 지방세법상 특별징수액 등 상당액을 대주에게 후순위대여 제공	와이비엘디대구(주)	연결실체

⑨ 연결실체는 업무제휴계약에 따라 참여사(롯데쇼핑 등)와 멤버십 회원간의 포인트 관련 일체의 제반 용역을 제공하며, 기본 수수료율 및 감면 인센티브율에 따라 포인트 관리 수수료를 수취하는 계약을 체결하고 있습니다.⑩ 연결실체는 SAPAS가 보유한 롯데인천타운(주) 우선주 550,000주(발행가액: 55,000백만원)에 대하여 롯데호텔(주), 롯데건설(주)와 함께 옵션계약을 체결하고 있으며, 해당 옵션계약은 동 우선주에 대한 풋옵션 매도와 콜옵션 매입의 합성으로 이루어졌습니다. ⑪ 보고기간 종료일 현재 연결실체는 특정제품 생산을 위하여 미국 WILKES ASSOCIATES사 등과 다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다.

기술제공자	계약내용	기술사용료	계약만료일자

PEPSICO	스낵(치토스) 생산기술	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급	2020년 12월

스낵(도리토스) 생산기술	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 中 큰금액으로 지급	2020년 12월

허쉬	상표(허쉬 아이스) 라이선스 사용료	순매출액의 3.00%	2019년 12월

⑫ 연결실체는 특수관계자 등과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구 분	관련 제품	사용처	제공기간	사용액

기술제공	초코파이	Lotte India Co., Ltd.	2010년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일	순매출액의 1.50%

기술제공	SPOUT	Lotte India Co., Ltd.	2005년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일	순매출액의 1.50%

상표권제공	SPOUT	Lotte India Co., Ltd.	2005년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일	순매출액의 1.50%

36. 연결실체간 주요거래

당분기말 현재 연결실체간 주요 지급보증 및 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 백만MMK, 백만USD, 백만CNY)

채무보증한 회사	기업명	지급보증처	통화	보증한도금액	보증기간

시작	종료

롯데지주	롯데장백음료유한공사	우리은행(심양)	USD	2	2018.11.21	2019.11.21

우리은행(심양)	CNY	14	2019.02.14	2020.02.14

LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.	신한은행(양곤)	MMK	4,800	2018.08.31	2019.08.31

MUFG은행(양곤)	USD	6	2018.08.03	2019.08.03

MUFG은행(양곤)	MMK	4,000	2018.08.03	2019.08.03

Vietnam Lotteria Co., Ltd	KEB하나은행(싱가폴)	USD	10	2016.10.27	2019.10.27

신한은행(싱가폴)	USD	7	2018.05.21	2019.05.21

SC은행(베트남)	USD	4	2018.08.23	2019.08.23

Lotte India Co.,Ltd.	KEB하나은행(바레인)	USD	20	2014.05.28	2019.05.29

KEB하나은행(바레인)	USD	10	2015.11.04	2021.05.04

Shinsei Bank	USD	20	2015.02.23	2020.08.31

LOTTE INTERNATIONAL AMERICA	우리은행(LA지점)	USD	12	2018.12.14	2019.12.13

PT. Daehong Communications Indonesia	KEB하나은행(인도네시아)	USD	-	2018.04.25	2019.04.25

롯데제과	Lotte Confectionery RUS	KEB하나은행	USD	5	2018.05.18	2019.04.25

KEB하나은행	USD	14	2018.10.19	2020.10.19

KEB하나은행	USD	25	2018.05.18	2019.05.03

롯데정보통신	낙천신식기술(북경)유한공사	신한은행	CNY	3	2018.06.07	2019.06.07

현대정보기술	한국IBM	KRW	1,176	2016.03.31	2021.03.31

(*1) 연결실체는 Burger King Japan Co.,Ltd.를 위하여 Mitsubishi UFJ Lease Co., Ltd.와 Sumitomo Mitsui Finance Lease Co., Ltd.에 리스계약과 관련하여 2,294백만JPY 한도의 지급보증을 제공하고 있습니다.

37. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체와 지배관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	기업명	지분율(%)(*2)

지배관계(*1)	호텔롯데	11.1

롯데알미늄	5.06

부산롯데호텔	0.94

(*1) 지배기업을 종속기업으로 연결재무제표를 작성하는 지배기업은 아니나 독점규제및공정거래에관한법률상 롯데그룹에 포함된 기업입니다. (*2) 지배기업의 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 보통주 직접 지분율 기준입니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 주요주주, 관계기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

주요주주	호텔롯데, 롯데알미늄, 부산롯데호텔

관계기업 및 공동기업	롯데쇼핑, 롯데푸드, 롯데칠성음료, 롯데캐피탈, 롯데케미칼, 롯데상사, 롯데역사 등

기타특수관계자(*1)	롯데건설, 우리홈쇼핑, 롯데하이마트, 롯데손해보험, 롯데물산 등

(*1) 기타특수관계자는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익	기타비용(*)

주요주주	롯데알미늄	2,207	17,791	3,246	9	5,597

호텔롯데	28,091	21	-	751	1,949

부산롯데호텔	1,144	-	-	14	29

소 계	31,442	17,812	3,246	774	7,575

관계기업 및 공동기업	롯데쇼핑	105,092	441	19	8,098	10,239

롯데케미칼	11,140	4,235	-	-	330

롯데푸드	9,944	75,749	-	732	2,803

롯데칠성음료	27,566	49,184	-	20	1,095

롯데캐피탈	1,752	-	181	144	1,021

롯데글로벌로지스	14,789	55,855	-	404	55,080

롯데역사	3,178	1	-	9	69

롯데상사	381	8,142	-	1	186

기타	1,077	473	47	-	815

소 계	174,919	194,080	247	9,408	71,638

기타특수관계자	롯데건설	13,022	-	303	-	221

우리홈쇼핑	13,685	-	-	952	253

롯데하이마트	16,635	61	-	1,792	75

롯데컬처웍스	8,113	4,161	-	340	999

롯데손해보험	4,626	1,144	-	34	2,104

롯데물산	3,010	156	-	145	2,050

롯데렌탈	5,112	137	50	48	669

기타	31,588	4,712	9	102	2,764

소 계	95,791	10,371	362	3,413	9,135

합 계	302,152	222,263	3,855	13,595	88,348

(*) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 당기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용 포함하고 있습니다.② 전분기

(단위 : 백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익	기타비용

주요주주	호텔롯데	25,791	66	53	2,324	3,446

롯데케미칼	9,587	625	82	-	299

부산롯데호텔	1,237	-	-	14	118

롯데알미늄	5,303	10,621	2,830	-	5,287

한국후지필름	498	4	-	8	687

소 계	42,416	11,316	2,965	2,346	9,837

관계기업	롯데로지스틱스	16,445	577,305	18	-	22,874

롯데쇼핑	121,437	7,431	192	15,016	18,086

롯데칠성음료	27,303	32,628	46	9	769

롯데푸드	7,267	59,682	10	1	228

롯데캐피탈	1,729	6	39	124	893

롯데제과	9,118	11,841	33	5	2,561

롯데역사	3,745	23	-	428	96

롯데상사	591	6,358	12	1	136

롯데JTB	320	1	-	52	5

기타	617	177	-	10	149

소 계	188,572	695,452	350	15,646	45,797

기타특수관계자	롯데건설	10,276	10	863	-	341

우리홈쇼핑	18,208	361	5	351	17

롯데하이마트	16,783	44	93	1,568	22

롯데물산	4,614	54	4	133	3,657

롯데글로벌로지스	2,558	5,053	-	8	30

기타	37,479	8,736	54	192	8,514

소 계	89,918	14,258	1,019	2,252	12,581

합 계	320,906	721,026	4,334	20,244	68,215

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 연결실체의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제53(당) 기 분기말

(단위 : 백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

주요주주	롯데알미늄	2,141	11,179	23,156	9,378	-

호텔롯데	15,188	13,740	39	15,021	678

부산롯데호텔	199	205	-	1,041	-

소 계	17,528	25,124	23,195	25,440	678

관계기업 및 공동기업	롯데쇼핑	32,122	117,853	137	96,516	250,847

롯데케미칼	3,720	148,650	3,106	5,763	-

롯데푸드	2,025	5,690	64,085	7,576	-

롯데칠성음료	18,364	18,338	39,733	3,534	129

롯데캐피탈	476	11,141	-	85,171	9,808

롯데글로벌로지스	3,213	4,271	1,334	21,444	1,332

롯데역사	278	14,065	-	3,287	107

롯데상사	115	394	6,664	104	-

기타	1,357	3,076	516	466	11

소 계	61,670	323,478	115,575	223,861	262,234

기타특수관계자	롯데건설	3,214	140,637	2,465	696	-

우리홈쇼핑	4,922	1,181	-	54,393	-

롯데하이마트	10,230	16,187	-	4,005	-

롯데컬처웍스	7,261	9,188	5,528	1,495	-

롯데손해보험	590	26,818	3	969	281

롯데물산	4,971	17,351	45	786	21,548

롯데렌탈	1,794	11,959	3	3,859	2,927

기타	27,404	11,097	848	15,006	79,686

소 계	60,386	234,418	8,892	81,209	104,442

합 계	139,584	583,020	147,662	330,510	367,354

② 제52(전) 기말

(단위 : 백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

주요주주	호텔롯데	16,783	15,698	184	4,770

롯데알미늄	2,089	11,295	22,550	10,400

부산롯데호텔	200	884	-	330

소 계	19,072	27,877	22,734	15,500

관계기업 및 공동기업	롯데로지스틱스	12,648	1,431	211,660	13,602

롯데쇼핑	39,640	57,239	2,478	142,474

롯데푸드	1,156	1,052	48,129	7,502

롯데칠성음료	14,769	27,637	29,399	2,706

롯데캐피탈	184	5,066	-	84,333

롯데케미칼	9,231	24,181	2,758	4,317

롯데상사	129	320	6,678	59

롯데글로벌로지스	1,846	2,050	17	160

롯데역사	303	900	-	3,488

기타	1,834	288	1,216	3

소 계	81,740	120,164	302,335	258,644

기타특수관계자	롯데건설	8,723	71,691	2,425	598

우리홈쇼핑	5,280	1,604	43,250	14,221

롯데하이마트	13,424	9,696	-	6,284

롯데손해보험	1,585	26,792	-	2,663

롯데물산	6,332	21,733	521	1,072

롯데컬처웍스	6,511	12,492	3,433	3,680

롯데렌탈	2,437	8,178	8	4,016

기타	29,082	12,943	2,505	11,961

소 계	73,374	165,129	52,142	44,495

합 계	174,186	313,170	377,211	318,639

(5) 당분기와 전분기 중 현재 연결실체와 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금거래	롯데글로벌로지스주식 취득(*)	캐논코리아비즈니스
솔루션 주식 취득	리스료 지급

차입	상환

주요주주	호텔롯데	-	-	-	53,432	140

롯데알미늄	-	-	-	10,365	-

관계기업 및 공동기업	롯데쇼핑	-	-	-	-	11,893

롯데케미칼	-	-	63,549	-	-

롯데푸드	-	-	14,122	-	-

롯데칠성음료	-	-	13,113	-	26

롯데캐피탈	48,000	37,223	-	-	1,020

롯데글로벌로지스	-	-	-	-	336

롯데역사	-	-	-	-	18

롯데상사	-	-	-	1,762	-

캐논코리아비지니스솔루션	-	-	-	-	6

기타특수관계자	롯데렌탈	3,044	324	-	-	445

롯데오토리스	-	-	-	-	230

롯데물산	-	-	-	-	1,853

롯데수원역쇼핑타운	-	-	-	-	3,166

롯데첨단소재	-	-	-	-	3

롯데손해보험	-	-	-	-	22

합 계	51,044	37,547	90,784	65,559	19,158

(*) 풋옵션 승계액 61,148백만원이 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위 : 백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금거래	현금출자

차입	상환

관계기업 및 공동기업	Pepsi-Cola Products Philippines,Inc	-	-	4,941

롯데캐피탈	41,093	35,143	-

기타특수관계자	Lotte Properties HCMC Company Limited	-	-	27,264

롯데렌탈	4,308	303	-

합 계	45,401	35,446	32,205

(6) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제53(당) 기 분기	제52(전) 기 분기

단기급여	3,680	10,590

퇴직급여	493	1,506

기타장기급여	(3)	35

합 계	4,170	12,131

주요 경영진에는 지배기업의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다

- 연결실체는 Burger King Japan Co., Ltd.와 BK ASIAPAC, PTE. Ltd.의 로열티(순매출액의 3.0%, 점포 오픈시 점포당 USD 25,000)계약과 관련하여 Burger King Japan Co.,Ltd.의 계약이행에 대하여 보증하였습니다. (8) 연결실체와 특수관계자간 구매카드 거래내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	약정금액(*1)	전기말 잔액	사용금액	상환금액	당분기말 잔액 (*1)

주요주주	롯데알미늄	50,000	8,469	16,929	14,519	10,879

호텔롯데	-	1,275	1,042	2,317	-

소계	50,000	9,744	17,971	16,836	10,879

관계기업 및공동기업	롯데쇼핑	260,000	9,264	768,076	767,712	9,628

롯데상사	20,000	225	29,881	29,812	294

캐논코리아비즈니스솔루션	30,000	2,025	22,341	22,140	2,226

롯데역사	20,000	-	32,119	32,094	26

롯데케미칼	300,000	16,246	609,510	568,392	57,363

롯데칠성음료	-	16,370	-	16,370	-

롯데푸드	27,000	-	56,813	56,813	-

소계	657,000	44,130	1,518,740	1,493,333	69,537

기타특수관계자	롯데건설	150,000	63,061	169,937	168,662	64,336

롯데첨단소재	20,000	-	18,286	18,286	-

롯데아사히주류	1,500	-	1,258	1,258	-

롯데물산	-	10,675	1,032	11,707	-

롯데하이마트	150,000	-	442,993	442,993	-

롯데인천개발	30,000	-	11,646	11,549	97

소계	351,500	73,736	645,152	654,455	64,433

합 계	1,058,500	127,610	2,181,862	2,164,623	144,849

(*1) 2019년 3월 31일 기준 입니다. (9) 전기 중 현재 연결실체와 특수관계자와의 분할합병 사항에 관한 내용은 주석 40. 사업결합에 포함되어 있으므로, 특수관계자와의 거래내역에서 별도 표기하고 있지 않습니다.

38. 계약자산과 계약부채(1) 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

계약자산

미청구공사	40,062	28,942

소 계	40,062	28,942

계약부채

고객충성제도	48,364	49,307

가맹점 가맹금 이연수익	11,159	11,276

선수금	13,773	10,388

초과청구공사	16,143	8,230

소 계	89,439	79,201

(2) 전기 계약부채 중 당분기 수익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기말

가맹점 가맹금 이연수익	1,736

선수금	8,778

초과청구공사	15,066

소 계	25,580

39. 위험관리(1) 금융위험관리

1) 연결실체의 목표 및 정책연결실체의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사 경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 연결실체는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

현금및현금성자산(*1)	565,362	694,897

매출채권및기타채권	1,156,521	926,029

기타금융자산(유동)	540,116	541,048

기타금융자산(비유동)(*2)	738,897	645,814

합 계	3,000,896	2,807,788

(*1) 금융회사에 예치하지 않고 연결실체가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다. (*2) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산, 당기손익- 공정가치 측정금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기

연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산(*)	합 계

매출채권및기타채권	1,057,035	99,486	35,388	1,191,909

기타금융자산(유동)	540,116	-	143	540,259

기타금융자산(비유동)	738,897	-	36	738,933

합 계	2,336,048	99,486	35,567	2,471,101

(*) 동 채권에 대해서는 전액 대손충당금 설정하였습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 52(전) 기

연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산(*)	합 계

매출채권및기타채권	836,337	89,692	35,025	961,054

기타금융자산(유동)	541,042	6	143	541,191

기타금융자산(비유동)	645,814	-	21	645,835

합 계	2,023,193	89,698	35,189	2,148,080

(*) 동 채권에 대해서는 전액 대손충당금 설정하였습니다.당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

기초장부금액	35,025	26,488

설정	1,107	11,914

환입	(406)	(438)

제각	(431)	(2,829)

기타	93	702

매각예정자산대체	-	(812)

기말장부금액	35,388	35,025

기타금융자산(유동)에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

기초장부금액	143	(*)225,978

설정	-	220,477

제각	-	(242,671)

기타(*)	-	98,783

매각예정자산대체	-	(302,424)

기말장부금액	143	143

(*) 기준서 1109호 도입에 따른 기초 변동효과 89,753백만원이 포함되어 있습니다.

기타금융자산(비유동)에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

기초장부금액	21	6,407

설정	15	6,577

기타	-	(11,668)

매각예정자산대체	-	(1,295)

기말장부금액	36	21

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기

장부금액	3개월 이내	3~6개월	6개월~1년	1년초과

매출채권및기타채권	99,486	80,673	6,953	8,218	3,642

(단위:백만원)

구 분	제 52(전) 기

장부금액	3개월 이내	3~6개월	6개월~1년	1년초과

매출채권및기타채권	89,692	59,119	9,106	10,882	10,585

기타금융자산(유동)	6	-	6	-	-

3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.

연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 운영자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당분기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기

3개월 이내	3~6개월	6개월~1년	1년초과

차입금및사채(유동)(*)	982,022	133,870	2,803,466	-

매입채무및기타채무	1,063,312	13,944	71,916	-

기타금융부채(유동)(*)	354,906	6,148	33,669	-

차입금및사채(비유동)(*)	957	2,513	1,916	1,363,913

기타금융부채(비유동)(*)	34,626	885	4,273	1,222,028

(*)이자비용이 포함된 금액입니다.

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

4) 시장위험

① 외환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결실체의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다. 연결실체는 외화표시 차입금및사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다.또 외화자금 소요시 주요 금융기관과의 선물환 계약등을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

자산(외화금액)	부채(외화금액)	자산(외화금액)	부채(외화금액)

USD	13	150	35	279

EUR	-	-	-	3

JPY	9	8	47	31

CNY	5	2	5	2

VND	34,874	413,807	33,066	401,140

PKR	19	-	19	-

AUD	-	-	2	-

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.

민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(15,640)	15,640	(27,312)	27,312

EUR	(57)	57	(380)	380

JPY	2	(2)	16	(16)

CNY	49	(49)	50	(50)

VND	(1,857)	1,857	(1,774)	1,774

PKR	15	(15)	15	(15)

② 가격위험

연 결실체는 기타포괄손익-공정가치금융자산 으로 분류되는 지분상품의 가격위험에 노출되어 있으며, 기타의 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.

당분기말 현재 연결실체가 보유한 시장성 있는 지분증권의 공정가치가 10% 변동할 경우 연결실체의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	자본에 대한 영향(*)

기타포괄손익-공정가치금융자산	상승시	9,416

하락시	(9,416)

(*) 세전금액 입니다.

③ 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금에서 발생하는 이자수익이나 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리부 조건의 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기(*)	제 52(전) 기(*)

단기차입금	1,968,959	2,119,679

장기차입금	273,711	243,896

사채	2,092,017	2,033,191

(*) 매각예정으로 분류된 부채가 포함되어 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	43,347	(43,347)	43,968	(43,968)

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체는 부채비율과 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

부채총계(A)	20,468,697	19,184,880

자본총계(B)	8,554,205	8,433,468

현금및현금성자산(C)	593,232	718,115

차입금(D)	5,210,618	5,026,561

부채비율(A / B)	239.3%	227.5%

순차입금비율((D - C) / B)	54.0%	51.1%

40. 사업결합

(1) Technological And Commercial Finance Company Limited의 지배력 획득① 일반사항2018년 3월 12일에 연결실체는 Technological And Commercial Finance Company Limited의 지분을 100% 취득하여 지배력을 획득하였습니다. ② 식별가능한 취득자산과 인수부채취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	109

투자유가증권 및 기타자산	34,912

유형자산	1

무형자산	25,218

기타부채	(6,230)

지배지분 식별순자산	54,010

③ 영업권전기 중 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	금 액

총 이전대가	82,954

식별가능순자산 공정가치	(54,010)

영 업 권	28,944

④ 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	금 액

현금으로 지급한 대가	82,954

차감 : 취득한 현금및현금성자산	(109)

차감 : 전기 현금유출	(13,053)

합 계	69,792

(2) 분할합병

① 일반사항2018년 4월 1일을 분할기준일로 하여 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 롯데상사가 투자부문과 사업부문을 인적분할의 방식으로 분할함과 동시에, 지배기업은 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 롯데상사의 투자부문을 흡수합병하였습니다.동 분할합병으로 인해 연결실체는 한국후지필름 주식회사 등에 대한 지배력과 롯데글로벌로지스에 대한 유의적인 영향력을 획득하였습니다. 연결재무제표는 취득일로부터 보고기간종료일까지의 해당 회사의 재무성과를 포함하고 있습니다.

② 사업결합으로 취득한 식별가능 자산과 인수 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	금 액(*1)

현금및현금성자산	116,695

매출채권및기타채권	32,701

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자(*2)	673,314

기타금융자산	18,168

재고자산	13,264

생물자산	6,563

유무형자산(*3)	41,545

투자부동산(*3)	125,417

기타비금융자산	2,698

차입금및사채	(145,434)

매입채무및기타채무	(94,611)

기타금융부채	(4,850)

이연법인세부채	(216,868)

기타비금융부채	(26,831)

순자산 계	541,772

(*1) 사업결합에 의해서 재무제표에 인식한 자산과 부채의 금액은 잠정적으로 결정된 상태로서 관련 금액은 향후 조정될 수 있습니다.(*2) 롯데로지스틱스, 한국후지필름의 투자부문이 보유한 종속기업에 대한 추가 취득이 포함되어 있습니다.(*3) 유형자산, 투자부동산의 공정가치는 취득일 기준으로 독립된 외부기관의 감정평가결과 등에기반하여 측정되었습니다.

③ 이전대가와 영업권은 다음과 같이 결정되었습니다.

(단위:백만원)

구 분	금 액(*1)

취득 자산과 인수 부채의 공정가치 ①	541,772

자기주식 공정가치(*2) ②	641,915

이전대가

- 지분상품(*3) ③	981,866

- 사업결합 이전에 보유하고 있던 지분의 공정가치(*4) ④	164,922

비지배지분 ⑤	30,123

(부의)영업권 ⑥ (= (③+④+⑤) - (①+②))	(6,776)

- 염가매수차익	(82,249)

- 영업권	75,473

(*1) 사업결합 및 동일지배하 합병에 의해서 재무제표에 인식한 자산과 부채의 금액은 잠정적으로 결정된 상태로서 관련 금액은 향후 조정될 수 있습니다.(*2) 사업결합 시 취득한 자기주식의 공정가치 및 장부금액입니다.(*3) 이전대가인 발행된 보통주의 공정가치는 2018년 4월 1일 당사의 주가인 주당 63,500원에 기초한 금액입니다. (*4) 사업결합 이전에 보유하고 있던 지분을 공정가치로 재측정하여 발생한 차손익 (-) 18,067백만원을 당기손익으로 인식하였으며, 기타포괄손익누계액 (-) 9,481백만원을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

④ 사업결합으로 인한 순현금흐름

(단위:백만원)

구 분	금 액

사업결합으로 인한 순현금유입	116,695

(3) 롯데제과의 지배력 획득

① 일반사항2018년 12월 20일에 연결실체는 현물출자의 방법으로 롯데제과 주식회사의 지분 34.43%을 추가 취득하여 48.45%가 됨에 따라 지배력을 획득하였습니다.연결실체는 해당 회사에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 연결실체가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. ② 식별가능한 취득자산과 인수부채취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	금 액 (*1)

현금및현금성자산	133,031

매출채권및기타채권	198,746

재고자산	163,157

유형자산및무형자산 (*2)	1,513,812

투자부동산 (*2)	66,722

기타자산	100,280

차입금및사채	(746,889)

매입채무및기타채무	(142,663)

확정급여부채및기타장기급여채무	(11,550)

기타부채	(322,190)

식별순자산	952,456

(*1) 사업결합에 의해서 재무제표에 인식한 자산과 부채는 롯데제과에 출자한 종속기업 Lotte Confectionery Holdings, Lotte Kolson (Private) Limited, Rakhat JSC의 자산과 부채를 제외한 금액입니다.(*2) 유형자산 및 무형자산, 투자부동산의 공정가치는 취득일 기준으로 독립된 외부기관의 공정가치평가결과에 기반하여 측정되었습니다.

③ 이전대가와 영업권

(단위:백만원)

구 분	금 액

취득 자산과 인수 부채의 공정가치	952,456

이전대가

- 지분상품	185,481

- 사업결합 이전에 보유하고 있던 지분의 공정가치 (*)	148,396

비지배지분	489,689

염가매수차익	(128,890)

(*) 사업결합 이전에 보유하고 있던 제과 지분을 공정가치로 재측정하여 발생한 차손익 (-) 55,913백만원을 당기손익에 인식하였습니다.

④ 사업결합으로 인한 순현금흐름

(단위:백만원)

구 분	금 액

사업결합으로 인한 순현금유입	133,031

(4) L Mayson Company Limited의 지배력획득① 일반사항연결실체는 2019년 1월 20일 L Mayson Company Limited의 지분을 34.5% 보유한 L Confectionery의 지분을 100% 취득함에 따라, 최종적으로 L Mayson Company Limited의 지분을 직간접적으로 80% 보유하게 되어 종속기업으로 편입되었습니다. ② 식별가능한 취득자산과 인수부채 및 이전대가와 영업권

(단위:백만원)

구 분	금 액

Ⅰ. 이전대가

현금	34,441

지분상품	43,471

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

현금및현금성자산	266

매출채권 및 기타채권	2,024

재고자산	1,788

기타유동자산	853

유형자산(*)	13,101

무형자산(*)	13,986

매입채무 및 기타채무	(1,880)

기타유동부채	(958)

총 식별가능 순자산의 공정가치	29,180

지분율	80.00%

순자산 지분금액	23,345

비지배지분	5,835

Ⅲ. 영업권(이전대가-순자산 지분금액)	54,567

(*) 연결실체가 사업결합으로 취득한 자산 중 공정가치 평가로 인한 증가분 및 식별가능한 무형자산(고객관계) 등의 인식액을 포함하고 있습니다. 과거 대상회사가 인식한 영업권 4,042백만원은 제외하였습니다.

41. 중단영업 연결실체는 지주회사행위제한요건 해소를 위해 롯데카드의 매각절차를 진행하고 있습니다. 이에 롯데카드에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였고, 전분기 연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다.

(1) 당분기와 전분기 중단영업순이익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제 53(당) 분기	제 52(전) 분기

매출	414,744	485,219

매출총이익	126,710	255,987

영업이익	60,595	69,236

법인세비용차감전이익	62,690	68,087

중단영업순이익	51,612	46,653

(2) 당분기와 전분기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 분기	제 52(전) 분기

영업활동으로 인한 순현금흐름	(201,821)	217,093

투자활동으로 인한 순현금흐름	(14,763)	(82,832)

재무활동으로 인한 순현금흐름	115,725	(136,209)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	113	(52)

재무제표의 환산으로 인한 조정	7	(8)

합계	(100,739)	(2,008)

42. 보고기간후 사건연결실체는 2019년 4월 10일 연결실체 내 롯데정보통신 주식회사가 현대정보기술 주식회사를 2019년 7월 1일부로 흡수합병하는 이사회를 결의하였으며, 2019년 4월 11일 합병계약을 체결하였습니다. 각 사 합병승인을 위한 이사회 및 주주총회 결의예정일은 2019년 5월 30일입니다.