롯데지주 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 57 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 56 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 57 기 3분기말	제 56 기말

자산

유동자산	6,396,141,142,470	5,621,713,796,062

현금및현금성자산	1,710,308,251,095	1,403,904,622,235

매출채권 및 기타유동채권	1,671,226,707,663	1,322,920,450,603

기타유동금융자산	1,374,794,488,653	1,377,608,776,973

유동재고자산	1,375,936,149,710	1,275,635,909,605

당기법인세자산	19,205,028,327	10,239,405,660

기타유동자산	244,670,517,022	194,117,479,700

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	0	37,287,151,286

비유동자산	17,211,339,512,770	16,553,702,869,988

지분법적용 투자지분	6,837,354,253,671	6,594,052,224,407

장기매출채권 및 기타비유동채권	17,510,926,457	17,022,069,360

기타비유동금융자산	945,340,497,812	888,770,326,261

유형자산	6,629,692,578,046	5,868,771,676,366

무형자산 및 영업권	1,034,832,128,866	1,097,145,210,930

투자부동산	625,339,169,045	712,299,327,546

사용권자산	807,937,844,080	763,237,208,742

순확정급여자산	117,808,591,816	215,999,071,691

이연법인세자산	92,005,637,192	85,131,505,236

기타비유동자산	103,517,885,785	311,274,249,449

자산총계	23,607,480,655,240	22,175,416,666,050

부채

유동부채	7,084,234,803,404	6,169,727,343,827

유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 부분	3,872,675,640,077	3,210,916,427,590

매입채무 및 기타유동채무	1,782,652,361,188	1,568,626,004,228

기타유동금융부채	786,502,994,813	798,242,650,029

당기법인세부채	65,104,707,634	31,206,349,664

단기선수수익	26,868,599,117	26,071,458,895

유동충당부채	57,013,931,953	71,864,728,789

기타 유동부채	493,416,568,622	460,191,008,497

매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채	0	2,608,716,135

비유동부채	6,548,204,499,766	6,239,430,587,486

비유동차입금의 비유동성 부분	4,655,442,114,002	4,535,514,259,771

기타비유동금융부채	769,042,589,448	636,908,812,966

비유동종업원급여충당부채	61,679,902,962	57,309,245,586

이연법인세부채	1,011,417,091,374	953,456,030,767

장기선수수익	14,157,114,100	17,983,252,061

비유동충당부채	36,465,687,880	38,258,986,335

부채총계	13,632,439,303,170	12,409,157,931,313

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	7,143,485,744,443	7,115,179,148,633

자본금	21,142,968,000	21,142,968,000

자본잉여금	4,260,105,626,826	4,260,102,226,981

기타자본구성요소	(2,419,180,542,070)	(2,416,384,057,962)

기타포괄손익누계액	94,113,326,142	35,132,874,063

이익잉여금(결손금)	5,187,304,365,545	5,215,185,137,551

비지배지분	2,831,555,607,627	2,651,079,586,104

자본총계	9,975,041,352,070	9,766,258,734,737

자본과부채총계	23,607,480,655,240	22,175,416,666,050

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 56 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 57 기 3분기	제 56 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	4,003,146,346,629	11,321,536,092,116	3,817,925,931,875	10,442,914,464,083

매출원가	2,794,847,131,091	7,937,242,474,629	2,661,246,704,884	7,309,157,175,158

매출총이익	1,208,299,215,538	3,384,293,617,487	1,156,679,226,991	3,133,757,288,925

판매비와관리비	966,725,731,623	2,905,088,917,304	965,605,013,711	2,660,959,337,622

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	2,000,465,768	2,607,771,574	726,246,184	(1,460,844,998)

영업이익(손실)	241,573,483,915	479,204,700,183	191,074,213,280	472,797,951,303

금융수익	55,273,897,985	173,307,323,165	118,573,636,089	255,532,032,217

유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익	28,223,023,315	78,309,877,249	19,049,376,644	40,827,908,381

금융원가	114,817,065,147	324,215,857,567	127,831,026,385	282,081,563,282

기타이익	116,350,340,228	198,271,043,890	22,464,462,082	59,420,046,006

기타손실	98,716,708,031	190,843,846,881	26,599,206,080	71,140,948,116

매출채권처분손실	24,695,822	50,689,820	15,471,277	31,441,538

기타의대손상각비	(831,479,297)	1,588,542,100	164,358,231	401,505,643

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분	10,865,660,123	77,884,384,854	37,128,237,658	129,803,883,228

법인세비용차감전순이익(손실)	210,529,609,073	413,607,747,644	214,810,316,644	564,331,401,356

법인세비용(수익)	61,084,395,760	142,061,515,864	42,879,110,545	111,400,280,332

당기순이익(손실)	149,445,213,313	271,546,231,780	171,931,206,099	452,931,121,024

기타포괄손익	25,143,353,399	55,814,602,311	184,527,157,806	273,799,786,893

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(9,524,472,207)	(22,848,472,324)	(3,738,386,588)	(84,094,797,658)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	4,999,782,301	(14,408,856,893)	9,152,091,788	8,874,726,277

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	(3,341,679,041)	(6,723,995,007)	(158,320,347)	14,451,311,315

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(11,182,575,467)	(1,715,620,424)	(12,732,158,029)	(107,420,835,250)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	34,667,825,606	78,663,074,635	188,265,544,394	357,894,584,551

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	316,213,665	26,184,522,533	44,564,727,650	92,706,411,730

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	(27,955,170)	(7,954,031,319)	(2,423,973,027)	7,803,255,994

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	34,379,567,111	60,432,583,421	146,124,789,771	257,384,916,827

총포괄손익	174,588,566,712	327,360,834,091	356,458,363,905	726,730,907,917

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	61,291,290,641	109,960,287,788	112,352,412,217	305,291,697,619

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	88,153,922,672	161,585,943,992	59,578,793,882	147,639,423,405

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	84,442,976,376	158,724,039,125	274,628,763,692	528,199,536,217

포괄손익, 비지배지분	90,145,590,336	168,636,794,966	81,829,600,213	198,531,371,700

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	856	1,537	1,571	4,268

우선주 기본주당이익(손실) (단위 : 원)	906	1,587	1,620	4,318

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	856	1,537	1,571	4,268

우선주 희석주당이익(손실) (단위 : 원)	906	1,587	1,620	4,318

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 56 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	21,179,372,000	4,245,951,572,670	(2,424,701,706,622)	55,712,241,656	5,080,814,953,784	6,978,956,433,488	2,650,340,489,919	9,629,296,923,407

당기순이익(손실)	0	0	0	0	305,291,697,619	305,291,697,619	147,639,423,405	452,931,121,024

지분상품투자 평가손익 적립금	0	0	0	14,586,239,546	0	14,586,239,546	(134,928,231)	14,451,311,315

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	5,758,005,465	0	5,758,005,465	2,045,250,529	7,803,255,994

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	0	0	0	52,055,246,203	0	52,055,246,203	40,651,165,527	92,706,411,730

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0	4,649,544,141	4,649,544,141	4,225,182,136	8,874,726,277

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후	0	0	0	155,328,276,559	(9,469,473,316)	145,858,803,243	4,105,278,334	149,964,081,577

기타포괄이익(손실) 합계	0	0	0	227,727,767,773	(4,819,929,175)	222,907,838,598	50,891,948,295	273,799,786,893

총포괄손익	0	0	0	227,727,767,773	300,471,768,444	528,199,536,217	198,531,371,700	726,730,907,917

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(107,327,941,250)	(107,327,941,250)	0	(107,327,941,250)

사업결합	0	0	0	0	0	0	6,973,075,110	6,973,075,110

우선주매각	0	0	0	0	0	0	0	0

연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0	0	0

비지배지분과의 거래	0	(1,853,794,409)	22,655,797,471	0	0	20,802,003,062	(44,156,190,852)	(23,354,187,790)

자기주식처분손실보전	0	0	0	0	0	0	0	0

감자차손보전	0	0	0	0	0	0	0	0

기타거래	(36,404,000)	0	(16,155,187,664)	0	8,784,882,675	(7,406,708,989)	7,592,032,803	185,323,814

기타포괄손익의 이익잉여금 대체	0	0	0	(3,581,195,634)	3,581,195,634	0	0	0

종속기업 신종자본증권 발행(상환)	0	0	0	0	0	0	(149,459,980,000)	(149,459,980,000)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0	0	0

비지배지분에 대한 배당금	0	0	0	0	0	0	(33,432,818,876)	(33,432,818,876)

연결실체의 변동 등	0	0	0	0	0	0	0	0

관계기업투자의 자본변동에 대한 지분	0	0	5,397,240,384	0	(3,058,982,729)	2,338,257,655	0	2,338,257,655

자기주식관련 세율변동효과	0	0	0	0	0	0	0	0

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0	0

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0	0	0

2022.09.30 (기말자본)	21,142,968,000	4,244,097,778,261	(2,412,803,856,431)	279,858,813,795	5,283,265,876,558	7,415,561,580,183	2,636,387,979,804	10,051,949,559,987

2023.01.01 (기초자본)	21,142,968,000	4,260,102,226,981	(2,416,384,057,962)	35,132,874,063	5,215,185,137,551	7,115,179,148,633	2,651,079,586,104	9,766,258,734,737

당기순이익(손실)	0	0	0	0	109,960,287,788	109,960,287,788	161,585,943,992	271,546,231,780

지분상품투자 평가손익 적립금	0	0	0	(5,831,048,021)	0	(5,831,048,021)	(892,946,986)	(6,723,995,007)

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	(6,746,053,710)	0	(6,746,053,710)	(1,207,977,609)	(7,954,031,319)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	0	0	0	18,605,701,566	0	18,605,701,566	7,578,820,967	26,184,522,533

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0	(8,402,918,864)	(8,402,918,864)	(6,005,938,029)	(14,408,856,893)

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후	0	0	0	52,638,438,500	(1,500,368,134)	51,138,070,366	7,578,892,631	58,716,962,997

기타포괄이익(손실) 합계	0	0	0	58,667,038,335	(9,903,286,998)	48,763,751,337	7,050,850,974	55,814,602,311

총포괄손익	0	0	0	58,667,038,335	100,057,000,790	158,724,039,125	168,636,794,966	327,360,834,091

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(107,333,676,250)	(107,333,676,250)	0	(107,333,676,250)

사업결합	0	0	0	0	0	0	52,069,917,384	52,069,917,384

우선주매각	0	0	0	0	0	0	0	0

연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0	0	0

비지배지분과의 거래	0	0	(15,772,927,082)	0	0	(15,772,927,082)	(26,303,367,224)	(42,076,294,306)

자기주식처분손실보전	0	0	72,517,970	0	(72,517,970)	0	0	0

감자차손보전	0	0	12,748,407,207	0	(12,748,407,207)	0	0	0

기타거래	0	0	(10,677,805)	165,379,142	(7,635,136,767)	(7,480,435,430)	0	(7,480,435,430)

기타포괄손익의 이익잉여금 대체	0	0	0	148,034,602	(148,034,602)	0	0	0

종속기업 신종자본증권 발행(상환)	0	0	0	0	0	0	0	0

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0	21,996,000,000	21,996,000,000

비지배지분에 대한 배당금	0	0	0	0	0	0	(35,924,445,602)	(35,924,445,602)

연결실체의 변동 등	0	0	0	0	0	0	0	0

관계기업투자의 자본변동에 대한 지분	0	3,399,845	166,195,602	0	0	169,595,447	1,121,999	170,717,446

자기주식관련 세율변동효과	0	0	0	0	0	0	0	0

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0	0

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0	0	0

2023.09.30 (기말자본)	21,142,968,000	4,260,105,626,826	(2,419,180,542,070)	94,113,326,142	5,187,304,365,545	7,143,485,744,443	2,831,555,607,627	9,975,041,352,070

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 56 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 57 기 3분기	제 56 기 3분기

영업활동현금흐름	968,932,753,874	843,745,137,335

당기순이익(손실)	271,546,231,780	452,931,121,024

당기순이익조정을 위한 가감	896,479,992,734	617,747,509,984

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(196,338,357,582)	(275,722,576,429)

법인세환급(납부)	(73,926,240,721)	(66,609,643,926)

이자수취	0	0

배당금수취(영업)	71,171,127,663	115,398,726,682

투자활동현금흐름	(538,313,954,400)	(1,484,539,284,497)

투자활동으로부터의 현금유입	2,000,247,024,573	1,515,454,662,444

단기금융상품의 처분	1,628,169,997,824	1,353,367,670,790

장기금융상품의 처분	6,624,719,423	4,186,444,384

기타금융자산의 처분	0	6,939,755,985

단기대여금및수취채권의 처분	5,852,364,040	4,378,570,968

장기대여금및수취채권의 처분	4,738,391,072	3,137,368,120

기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 처분	6,060,281,503	1,221,905,171

종속기업에 대한 투자자산의 처분	0	4,070,416,316

지분법적용 투자지분의 처분	221,888,113	4,574,044,453

임차보증금의 감소	51,329,610,903	70,664,606,487

투자부동산의 처분	124,897,436,252	4,800,000,000

유형자산의 처분	86,627,277,456	5,175,570,858

무형자산의 처분	463,454,601	279,429,575

기타자산의 감소	1,244,440,000	0

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	1,074,040,036	0

파생상품거래로 인한 현금 유입	512,887,651	22,224,000

사업결합으로 인한 현금유입	14,801,601,137	0

종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름	6,247,652	0

기타투자활동으로 인한 현금유입액	1,812,800,554	26,351,088,747

영업양수도로 인한 현금유입	0	0

이자수취	61,587,474,695	26,098,305,870

배당금수취	4,222,111,661	187,260,720

투자활동으로부터의 현금유출	(2,538,560,978,973)	(2,999,993,946,941)

단기금융상품의 취득	(1,606,053,319,217)	(2,003,275,494,178)

장기금융상품의 취득	(20,348,571,962)	(11,175,327,728)

기타금융자산의 취득	0	(7,909,678,752)

단기대여금및수취채권의 취득	(4,447,939,944)	(2,612,024,103)

장기대여금및수취채권의 취득	(7,099,902,219)	(3,204,841,798)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 취득	5,079,983,500	54,593,556,230

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(300,343,843,000)	(12,300,000,000)

임차보증금의 증가	(64,776,731,143)	(75,421,231,394)

투자부동산의 취득	0	0

유형자산의 취득	(497,026,732,710)	(389,903,827,325)

무형자산의 취득	(18,100,820,200)	(20,171,200,862)

기타비금융자산의 감소(증가)	0	0

파생상품거래로 인한 현금 유출	0	0

사업결합으로 인한 유출	0	386,366,492,053

연결대상범위변동으로 인한 순현금유출	0	24,905,224

영업양수도로 인한 현금유출	0	0

기타투자활동으로 인한 현금유출액	15,283,135,078	33,035,367,294

재무활동현금흐름	(127,125,463,430)	313,577,570,863

재무활동으로 인한 현금유입액	5,264,500,853,302	5,797,322,416,100

단기차입금의 증가	3,801,450,620,721	3,685,508,397,054

장기차입금의 증가	190,260,988,849	365,088,197,976

사채의 증가	1,245,586,341,708	1,690,675,040,461

임대보증금의 증가	3,306,902,024	3,477,932,994

연결자본거래로 인한 현금유입	23,896,000,000	52,410,675,976

주식의 발행	0	0

자기주식의 처분	0	162,171,639

재무활동으로 인한 현금유출액	(5,391,626,316,732)	(5,483,744,845,237)

단기차입금의 상환	(3,407,941,001,352)	(3,224,889,012,638)

장기차입금의 상환	(338,043,514,794)	(656,630,646,732)

사채의 상환	(980,894,851,679)	(889,056,567,446)

임대보증금의 감소	(21,006,881,705)	(2,941,316,275)

신종자본증권의 이자지급	0	1,308,750,000

금융리스부채의 지급	(273,244,401,541)	(237,582,763,059)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급	0	(41,725,748,594)

연결자본거래로 인한 현금유출	(2,825,209,728)	0

신종자본증권의 상환	0	150,000,000,000

현금의기타유입(유출)	(588,823,340)	(2,774,028,810)

이자지급	(224,018,272,093)	(136,759,011,830)

배당금지급	(143,063,360,500)	(140,076,999,853)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	303,493,336,044	(327,216,576,299)

기초현금및현금성자산	1,403,904,657,641	1,394,468,916,612

매각예정의 일부로 분류된 현금및현금성자산, 기초	35,406	551,654

현금및현금성자산, 기초	1,403,904,622,235	1,394,468,364,958

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	2,910,257,410	17,608,555,796

기말현금및현금성자산	1,710,308,251,095	1,084,860,896,109

매각예정의 일부로 분류된 현금및현금성자산, 기말	0	0

현금및현금성자산, 기말	1,710,308,251,095	1,084,860,896,109