롯데지주 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항

(1) 지배기업의 개요 지배기업인 롯데지주 주식회사(구, 롯데제과 주식회사, 이하 "당사" 또는 "지배기업")는 과자와 빙과류제조 및 판매업을 주요 영업으로 하여 1967년 3월 24일에 설립되었고, 1974년 2월 16일자로 한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였습니다. 당사는 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 사업부문을 인적분할하고 투자부문은 인적분할된 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사에서 영위하는 투자부문과 합병하는 것을 결의하였으며, 2017년 8월 29일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인한 후, 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데쇼핑주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 투자부문을 흡수합병하였습니다. 2017년 10월 1일 분할합병에 따라 당사는 다른 회사의 주식을 소유하고, 해당 회사의 주식(의결권)을 법적기준 이상 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 지주회사로 전환되었습니다. 또한 당사는 2018년 1월 2일자 이사회에서 롯데상사 및 롯데지알에스를 소멸회사로 하는 흡수인적분할합병을, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획 및 롯데아이티테크를 각 소멸회사로 하는 내용의 흡수합병을 결의하였으며, 2018년 2월 27일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인한 후, 2018년 4월 1일을 분할합병기일로 하여 진행하였습니다.

당사의 본사는 서울특별시 송파구 올림픽로 300에 위치하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 우선주자본금 198백만원을 포함하여 21,179 백만원입니다. 2019년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수 및 지분율

보통주	우선주

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

신동빈	12,283,541	11.71	23,085	2.34

호텔롯데	11,644,662	11.10	47,735	4.83

롯데알미늄	5,313,478	5.06	38,854	3.93

롯데장학재단	3,394,589	3.24	50,516	5.11

신격호	3,245,425	3.09	139,847	14.16

롯데홀딩스	2,613,965	2.49	-	-

신영자	2,352,422	2.24	14,814	1.50

자기주식	34,103,935	32.51	280,048	28.36

기타주주	29,957,220	28.56	392,724	39.77

합 계	104,909,237	100.00	987,623	100.00

(2) 종속기업의 현황당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업 종	결산월	투자지분비율(*1)

제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

당사	종속기업	합 계	당사	종속기업	합 계

Aimee BVBA	벨기에	기타사업지원	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Almaty Sweets LLC	키르기스스탄	과자판매	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Burger King Japan Co.,Ltd.(*8)	일본	도소매	12월	-	-	-	-	100.00%	100.00%

Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.	일본	도소매	12월	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

Chocolaterie Guylian Deutschland	독일	과자판매	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Chocolaterie Guylian N.V	벨기에	과자제조판매	12월	-	99.97%	99.97%	-	99.97%	99.97%

DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD(*10)	베트남	광고 대행	12월	-	95.00%	95.00%	95.00%	-	95.00%

Guylian Asia	홍콩	과자판매	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Guylian Iberia, LDA	포르투갈	과자판매	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Guylian UK	영국	과자판매	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Guylian USA	미국	과자판매	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

HAVMOR ICECREAM PRIVATE LIMITED	인도	아이스크림제조판매	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Hyundai Information Technology Vietnam Corporation	베트남	컴퓨터시스템 통합 자문 외	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

L Confectionery Pte. Ltd.(*2)	싱가포르	투자회사	12월	-	100.00%	100.00%	-	-	-

L Mayson company ltd.(*2)	미얀마	과자제조판매	12월	-	80.00%	80.00%	-	-	-

Lotte (China) Investment Co., Ltd	중국	과자판매	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Lotte Agro Holdings B.V	네덜란드	투자회사	12월	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

Lotte Agro Rus LLC	러시아	영농	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Lotte Asset Management (HK) Limited	홍콩	부동산 개발업	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

LOTTE BEVERAGE HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	싱가포르	투자회사	12월	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

LOTTE BG AMERICA	미국	주류도매	12월	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

Lotte China Foods Co., Ltd.	중국	과자제조판매	12월	47.16%	6.48%	53.64%	47.16%	6.48%	53.64%

Lotte Confectionary RUS	러시아	과자제조판매	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

LOTTE CONFECTIONERY (S.E.A.) PTE. LTD.	파키스탄	과자제조판매	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Lotte Confectionery Holdings	네덜란드	투자회사	12월	-	51.00%	51.00%	-	51.00%	51.00%

LOTTE DATA COMMUNICATION COMPANY LIMITED VIETNAM	베트남	컴퓨터시스템 통합 자문 외	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Lotte Data Communication R center India LLP(*3)	인도	컴퓨터시스템 통합 자문 외	12월	-	100.00%	100.00%	-	-	-

Lotte Food Holding Co.,Ltd	홍콩	투자회사	12월	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

Lotte India Co.,Ltd.	인도	과자제조판매	3월	98.57%	-	98.57%	98.57%	-	98.57%

LOTTE INTERNATIONAL AMERICA CORP.	미국	판매	12월	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.	호주	생물자산 사육, 판매	12월	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

Lotte Kolson (Private) Limited	파키스탄	과자제조판매	12월	-	96.50%	96.50%	-	96.50%	96.50%

LOTTE LIQUOR JAPAN	일본	주류도매	12월	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

LOTTE LOGISTICS PHILIPPINES INC.(*9)	필리핀	물류관리업	12월	-	-	-	100.00%	-	100.00%

Lotte Members China	중국	사업지원서비스업	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Lotte Members Vietnam(*11)	베트남	사업지원서비스업	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Lotte Vina International	베트남	제조	12월	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Shareholding Company	베트남	컴퓨터시스템 통합 자문 외	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

LOTTE-MGS BEVERAGE (MYANMAR) CO., LTD.	미얀마	음료제조	3월	-	76.58%	76.58%	-	76.58%	76.58%

PT. Daehong Communications Indonesia(*10)	인도네시아	광고 대행	12월	-	99.00%	99.00%	99.00%	-	99.00%

PT. Lotte Data Communication Indonesia	인도네시아	컴퓨터시스템 통합 자문 외	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

PT. Lotte Members Indonesia(*11)	인도네시아	사업지원서비스업	12월	-	99.00%	99.00%	-	99.00%	99.00%

PT. LOTTERIA INDONESIA	인도네시아	도소매	12월	99.00%	1.00%	100.00%	99.00%	1.00%	100.00%

Rakhat JSC(*4)	카자흐스탄	과자제조판매	12월	-	95.57%	95.57%	-	92.44%	92.44%

Rakhat TR LLP	카자흐스탄	운수업	12월	-	99.90%	99.90%	-	99.90%	99.90%

Rakhat Trading House LLP(*6)	카자흐스탄	과자판매	12월	-	-	-	-	100.00%	100.00%

Rakhat-Aktau LLP	카자흐스탄	과자판매	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Rakhat-Aktobe LLP	카자흐스탄	과자판매	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Rakhat-Astana LLP	카자흐스탄	과자판매	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Rakhat-Karaganda LLP	카자흐스탄	과자판매	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Rakhat-Oral LLP	카자흐스탄	과자판매	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Rakhat-Shymkent LLP	카자흐스탄	과자제조판매	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Rakhat-Shymkent Trading House LLP	카자흐스탄	과자판매	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Rakhat-Taldykorgan LLP	카자흐스탄	과자판매	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Technological And Commercial Finance Company Limited	베트남	여신전문금융업 외	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Vietnam Lotteria Co., Ltd	베트남	도소매	12월	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

거제피에프브이	한국	부동산 개발업	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

경기스마트카드	한국	운송지원서비스업	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

낙천(청도)식품유한공사	중국	과자제조판매	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

낙천리(북경)찬음관리유한공사	중국	도소매	12월	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

낙천신식기술(북경)유한공사	중국	컴퓨터시스템 통합 자문 외	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

낙천신식기술(심양)유한공사(*6)	중국	컴퓨터시스템 통합 자문 외	12월	-	-	-	-	100.00%	100.00%

낙천항목자순(상해)유한공사	중국	부동산 개발업	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

대홍광고(상해)유한공사(*10)	중국	광고 대행	12월	-	100.00%	100.00%	100.00%	-	100.00%

대홍기획	한국	광고 대행	12월	68.70%	-	68.70%	68.70%	-	68.70%

롯데멤버스	한국	사업지원서비스업	12월	93.88%	-	93.88%	93.88%	-	93.88%

롯데미래전략연구소	한국	경영컨설팅업	12월	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

롯데쇼핑타운대구	한국	부동산 개발업	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

롯데에이엠씨(*3)	한국	부동산 투자업	12월	100.00%	-	100.00%	-	-	-

롯데오더리음료유한공사	중국	음료제조	12월	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

롯데자산개발	한국	부동산 개발업	12월	60.47%	-	60.47%	60.47%	-	60.47%

롯데자이언츠	한국	스포츠클럽운영업	12월	95.00%	-	95.00%	95.00%	-	95.00%

롯데장백음료유한공사	중국	음료제조	12월	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

롯데정보통신(*12)	한국	컴퓨터시스템 통합 자문 외	12월	64.95%	-	64.95%	70.00%	-	70.00%

롯데제과(*5)	한국	과자제조판매	12월	48.42%	-	48.42%	48.42%	-	48.42%

롯데주업(북경)유한공사	중국	주류도매	12월	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

롯데지알에스	한국	도소매	12월	54.44%	-	54.44%	54.44%	-	54.44%

롯데카드	한국	여신전문금융업 외	12월	93.78%	-	93.78%	93.78%	-	93.78%

롯데피에스넷	한국	기타 금융지원 서비스업	12월	31.30%	32.34%	63.64%	31.30%	32.34%	63.64%

마곡지구피에프브이	한국	부동산 개발업	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

마이비	한국	운송지원서비스업	12월	-	70.92%	70.92%	-	70.92%	70.92%

모비?미디어	한국	광고 대행	12월	-	70.00%	70.00%	-	70.00%	70.00%

바이더웨이	한국	편의점	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

백학음료	한국	음료제조	12월	86.06%	-	86.06%	86.06%	-	86.06%

부산하나로카드	한국	운송지원서비스업	12월	-	80.00%	80.00%	-	80.00%	80.00%

슈프림제구차(유)(*6)	한국	자산유동화	12월	-	-	-	-	0.90%	0.90%

슈프림제십차(유)(*7)	한국	자산유동화	12월	-	0.50%	0.50%	-	0.50%	0.50%

슈프림제십일차(유)(*7)	한국	자산유동화	12월	-	0.50%	0.50%	-	0.50%	0.50%

슈프림제십이차(유)(*7)	한국	자산유동화	12월	-	0.50%	0.50%	-	0.50%	0.50%

슈프림제십삼차(유)(*7)	한국	자산유동화	12월	-	0.50%	0.50%	-	0.50%	0.50%

슈프림제십사차(유)(*7)	한국	자산유동화	12월	-	0.50%	0.50%	-	0.50%	0.50%

슈프림제십오차(유)(*3)(*7)	한국	자산유동화	12월	-	0.50%	0.50%	-	-	-

스위트위드	한국	기타사업지원	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

씨에이치음료	한국	음료제조	12월	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

에이지푸드제일차(*7)	한국	자산유동화	1,4,7,10월(매 3개월)	-	-	-	-	-	-

에치유아이(*6)	한국	주류제조	12월	-	-	-	-	90.00%	90.00%

엠제이에이와인	한국	주류도매	12월	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

엠허브	한국	광고 대행	12월	-	99.90%	99.90%	-	99.90%	99.90%

은평피에프브이(*13)	한국	부동산 개발업	12월	-	100.00%	100.00%	-	79.89%	79.89%

이비카드	한국	정보서비스업	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

인천스마트카드	한국	운송지원서비스업	12월	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

충북소주	한국	주류제조	12월	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

코리아세븐	한국	편의점	12월	79.66%	-	79.66%	79.66%	-	79.66%

큐브리펀드	한국	환급창구운영업	12월	51.00%	-	51.00%	51.00%	-	51.00%

한국후지필름	한국	제조, 판매	12월	76.09%	-	76.09%	76.09%	-	76.09%

한페이시스	한국	운송지원서비스업	12월	-	58.80%	58.80%	-	58.80%	58.80%

현대정보기술(*12)	한국	컴퓨터시스템 통합 자문 외	12월	-	-	-	-	59.68%	59.68%

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.(*2) 연결실체는 당분기 중 L Confectionery Pte.Ltd.의 주식 100%를 취득하였습니다. L Confectionery Pte.Ltd.는 연결실체의 관계기업인 L Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 회사로, 해당 거래로 인하여 연결실체의 L Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접지분이 45.5%에서 80%로 증가하여 지배력을 보유하게 됨에 따라 관계기업에서 종속기업으로 분류변경하였습니다. (*3) 당분기 중 신규출자하였습니다.(*4) 연결실체는 당분기중 Rakhat JSC의 외부 주주로부터 지분 3.12%(112,357주)를 취득하 였습니다. 이 에 따라 연결실체의 Rakhat JSC에 대한 지분율은 92.44%에서 95.57%로 증가하였습니다.(*5) 연결실체가 보유한 롯데제과의 지분은 48.42%로 과반수 미만이나, 연결실체가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*6) 당분기 중 청산되었습니다.(*7) 해당 기업에 대한 연결실체의 지분율은 과반수 미만이거나 지분을 보유하고 있지 않지만, 지배기업이 해당 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 자신의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 자신의 힘을 사용하는능력이 있기 때문에 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*8) 연결실체는 당분기 중 Burger King Japan Co.,Ltd.의 지분 전량을 외부에 매각하였습니다. (*9) 당분기 중 LOTTE LOGISTICS PHILIPPINES의 지분 전량을 당사의 관계기업인 롯데글로벌로지스에 매각하였습니다.(*10) 당분기 중 Daehong Communications Vietnam, PT Daehong Communications Indonesia, 대홍광고(상해)유한공사의 지분 전량을 연결실체의 종속기업인 대홍기획에 매각하였습니다.(*11) 연결실체의 종속기업인 롯데카드에서 보유하고 있던 PT. Lotte Members Indonesia, Lotte Members Vietnam의 지분 전량을 연결실체의 종속기업인 롯데멤버스에 매각하였습니다. (*12) 당분기 중 연결실체의 종속기업인 롯데정보통신이 현대정보기술을 흡수합병하였습니다. 한편, 합병의 결과로 연결실체의 롯데정보통신에 대한 지분율은 5.05% 하락하였습니다.(*13) 당분기 중 연결실체는 관계기업인 롯데쇼핑으로 부터 은평피에프브이의 보통주 350,000주를 취득하였습니다.

(3) 중요한 종속기업의 요약재무정보당분기말 및 전기말 현재 중요한 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

기업명	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

자 산	부 채	매출액	분기순손익	자 산	부 채	매출액	당기순손익

롯데카드(*1)	13,044,657	10,659,001	1,366,002	43,616	12,922,485	10,728,768	1,716,656	111,255

롯데제과(*2)	2,746,665	1,406,804	1,577,691	51,307	2,542,674	1,284,764	-	-

코리아세븐	1,576,406	1,179,698	2,997,620	23,922	1,173,266	792,728	3,800,304	34,810

롯데자산개발	1,153,705	996,672	117,968	(35,880)	480,578	273,278	161,565	707

롯데지알에스(*3)	812,346	566,166	642,109	17,797	729,648	482,653	846,963	(32,479)

롯데정보통신(*5)	688,333	310,185	607,793	40,002	594,743	215,611	691,242	31,421

대홍기획(*4)	242,970	174,118	216,836	11,238	279,090	216,064	235,367	17,901

롯데멤버스	257,718	203,104	56,691	38	274,279	219,246	68,218	2,042

롯데쇼핑타운대구	161,294	157,712	-	(1,068)	151,245	146,594	-	(4,730)

현대정보기술(*5)	-	-	-	-	177,209	133,686	149,687	(6,134)

Lotte India Co.,Ltd.	133,754	54,818	51,501	390	127,935	54,239	67,893	776

바이더웨이	105,343	10,225	30,441	47	117,121	22,298	132,529	4,553

Lotte Confectionery Holdings(*6)	-	-	-	-	183,540	24,829	111,464	6,485

Rakhat JSC(*6)	-	-	-	-	134,637	18,237	189,310	23,114

Lotte Kolson (Private) Limited(*6)	-	-	-	-	99,434	60,271	103,704	1,474

롯데닷컴(*7)	-	-	-	-	-	-	83,281	(5,937)

롯데아이티테크(*8)	-	-	-	-	-	-	-	5,500

(*1) 롯데카드와 그 종속기업을 포함하는 연결재무제표 기준입니다. 한편, 당사는 지주회사 행위제한요건 해소를 위해 금융회사 지분을 처분하기로 결정하여, 롯데카드와 관련된 자산과 부채를 매각예정 처분자산 집단으로 분류하고 있습니다.(*2) 롯데제과와 그 종속기업을 포함하는 연결재무제표 기준입니다.(*3) 롯데지알에스와 그 종속기업을 포함하는 연결재무제표 기준입니다. 롯데지알에스는 전기중 투자부문(신설 법인)과 사업부문(존속 법인)으로 인적분할 하였으며, 투자부문은 롯데지주와 합병하였습니다. 표시된 전기의 재무정보는 인적분할 후 롯데지알에스 사업부문의 전기말 재무정보입니다.(*4) 대홍기획은 전기중 투자부문(존속 법인)과 사업부문(신설 법인)으로 인적분할 하였으며, 투자부문은 롯데지주와 합병하였습니다. 표시된 전기의 재무정보는 인적분할 후 대홍기획 사업부문의 전기말 재무정보입니다. (*5) 롯데정보통신과 그 종속기업을 포함하는 연결재무제표 기준입니다. 한편, 당분기 중 롯데정보통신이 현대정보기술을 흡수합병하였습니다. (*6) 연결실체는 전기중 Rakhat JSC, LOTTE Confectionery HOLDINGS B.V., Lotte Kolson(Private) Limited의 지분을 롯데제과에 현물출자하여 롯데제과의 연결재무제표에 포함되었으며, 표시된 전기의 재무정보는 전기말까지의 재무정보입니다. (*7) 롯데닷컴은 전기 중 롯데쇼핑에 흡수합병 되었습니다. 표시된 전기의 재무정보는 합병 기일 이전까지의 재무정보입니다. (*8) 롯데아이티테크는 전기중 지배기업과의 합병으로 소멸되었습니다. 표시된 전기의 재무정보는 합병 기일 이전까지의 재무정보입니다. (*9) 상기 종속기업 정보는 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.

(4) 연결대상범위의 변동① 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상기업에 추가된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

L Confectionery Pte. Ltd.	지분 취득

L Mayson company ltd.

롯데에이엠씨	신규 설립

슈프림제십오차(유)

Lotte Data Communication R center India LLP

② 당분기 중 연결재무제표의 작성대상기업에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

슈프림제구차(유)	청산

에치유아이

Rakhat Trading House LLP

낙천신식기술(심양)유한공사

현대정보기술	합병으로 인한 소멸

Burger King Japan Co.,Ltd.	매각

LOTTE LOGISTICS PHILIPPINES INC.

(5) 비지배지분

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.

① 제 53(당) 기 분기

(단위:백만원)

구 분	롯데카드(*1)	롯데지알에스(*1)	대홍기획	롯데정보통신	코리아세븐	롯데제과(*1)

비지배지분 지분율	6.22%	45.56%	31.27%	33.90%	20.34%	51.55%

유동자산	12,449,935	293,189	215,220	370,340	732,835	822,018

비유동자산	594,723	505,099	39,776	369,322	843,572	1,901,224

유동부채	4,492,953	325,839	176,291	267,301	796,816	404,035

비유동부채	6,166,048	240,326	482	42,884	382,882	1,002,769

순자산	2,385,657	232,123	78,223	429,477	396,709	1,316,438

비지배지분의 장부금액	331,447	105,758	24,460	145,607	80,675	627,673

비지배지분에 지급한 배당금	2,093	-	1,570	2,786	1,431	4,297

매출	1,366,002	642,109	216,836	607,793	2,997,620	1,577,691

분기순이익	43,616	17,797	11,238	40,002	23,922	51,307

총포괄손익	29,568	53,974	10,846	33,694	23,587	89,519

비지배지분에 배분된 분기순이익	4,084	8,109	3,514	12,511	4,865	27,695

비지배지분에 배분된 총포괄손익	3,210	24,591	3,392	10,373	4,797	47,392

영업활동현금흐름	(64,348)	84,106	(12,307)	117,519	136,227	137,532

투자활동현금흐름	(22,250)	52,846	15,349	(16,210)	(78,647)	(114,793)

재무활동현금흐름	(3,192)	(137,559)	(8,207)	(85,115)	(54,973)	20,150

환율변동효과	90	18	1	269	-	6,167

현금및현금성자산의 순증감	(89,700)	(589)	(5,164)	16,463	2,607	49,056

(*1) 연결재무제표 기준입니다. (* 2 ) 상기 종속기업 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이가 조정되고 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.

② 제 52(전) 기

(단위:백만원)

구 분	롯데카드(*1)	롯데지알에스(*2)	대홍기획(*3)	롯데아이티테크(*4)	코리아세븐	롯데제과(* 5 )

비지배지분 지분율	6.22%	45.56%	31.27%	-	20.34%	51.55%

유동자산	12,318,549	318,360	257,633	-	404,889	704,166

비유동자산	603,936	415,884	35,949	-	768,378	1,842,455

유동부채	4,655,833	389,360	218,479	-	554,254	449,280

비유동부채	6,072,935	93,292	21	-	238,475	835,484

순자산	2,193,717	251,592	75,082	-	380,538	1,261,857

비지배지분의 장부금액	134,696	114,629	23,478	-	77,387	607,590

비지배지분에 지급한 배당금	1,349	-	-	-	2,228	-

매출	1,716,656	846,963	235,367	-	3,800,304	-

당기순손익	111,255	(32,479)	17,901	5,500	34,810	-

총포괄손익	107,901	(55,647)	17,516	53,666	36,206	-

비지배지분에 배분된 분기순손익	7,807	(14,798)	5,597	3,154	7,079	-

비지배지분에 배분된 총포괄손익	7,599	(25,354)	5,477	30,776	7,363	-

영업활동현금흐름	(1,097,657)	30,793	51,594	(2,744)	44,326	-

투자활동현금흐름	(143,789)	(62,766)	(9,283)	14	(111,208)	-

재무활동현금흐름	1,432,634	31,217	(120)	-	59,075	-

환율변동효과	96	(13)	-	-	-	-

현금및현금성자산의 순증감	191,284	(769)	42,191	(2,730)	(7,807)	-

(*1) 롯데카드의 연결재무제표 기준입니다. (*2) 롯데지알에스는 2018년 4월 1일을 기일로 투자부문(신설 법인)과 사업부문(존속 법인)으로 인적분할 하였으며, 투자부문은 롯데지주와 합병하였습니다. 표시된 재무정보는 인적분할 후 롯데지알에스 사업부문의 전기말 재무정보입니다. (*3) 대홍기획은 2018년 4월 1일을 기일로 투자부문(존속 법인)과 사업부문(신설 법인)으로 인적분할 하였으며, 투자부문은 롯데지주와 합병하였습니다. 표 시 된 재무정보는 인적분할 후 대홍기획 사업부문의 전기말 재무정보입니다. (*4) 롯데아이티테크는 2018년 4월 1일을 기일로 하여 지배기업과의 합병으로 소멸되었습니다. 표시된 재무정보는 합병 기일 이전까지 발생한 재무정보입니다.(* 5 ) 연결실체는 전기 중 Rakhat JSC, LOTTE Confectionery HOLDINGS B.V., Lotte Kolson(Private) Limited의 지분을 롯데제과에 현물출자하여 롯데제과의 지분을 취득하였으며, 표시된 재무정보는 지배력을 획득한 이후의 재무정보입니다.(* 6 ) 상기 종속기업 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이가 조정되고 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.

(6) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동당분기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 종속기업 소유지분이 변동한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

종속기업명	구 분	금 액	지배주주 지분율(*1)	지배주주 투자지분

변동전	변동후	변동전	변동후

Rakhat JSC	추가취득	6,815	44.79%	46.31%	55,571	57,447

PT. Daehong Communications Indonesia	연결실체 내 거래	-	99.00%	68.04%	130	90

DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD	연결실체 내 거래	-	95.00%	65.29%	613	421

대홍광고(상해)유한공사	연결실체 내 거래	-	100.00%	68.73%	228	157

PT. Lotte Members Indonesia	연결실체 내 거래	-	92.84%	92.94%	1,295	1,296

Lotte Members Vietnam	연결실체 내 거래	-	93.78%	93.88%	303	304

은평피에프브이	추가취득	3,802	48.31%	60.47%	10,470	13,107

롯데정보통신	불균등 증자로 인한 지분율 하락	-	70.00%	66.10%	259,288	251,022

(*1) 유효지분율 기준입니다.

2. 재무제표 작성기 준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 리스 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 연결실체는 실무적 간편법을 선택하였 으며, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 33 에서 설명하고 있습니다.

② 금융상품(기업회계기준서 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다.

③ 기타 기업회계기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영 향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선

ⓐ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ⓑ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ⓒ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ⓓ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 매출채권및기타채권 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채 권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

매출채권	785,985	754,794

미수금	196,267	206,260

소 계	982,252	961,054

대손충당금	(33,228)	(35,025)

합 계	949,024	926,029

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목	구 분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말	사용제한내용

기타금융자산(유동)	단기금융상품	164,421	135,517	질권설정 등

기타	83,585	40,173	상생협력예치금 및 모바일상품권 등

기타금융자산(비유동)	장기금융상품	685	85	질권설정 등

기타	72	114	당좌개설보증금 등

합 계	248,763	175,889

6. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융자산 범주	내 역	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	단기금융상품	100,099	100,099	77,939	77,939

출자금	4,210	4,210	4,228	4,228

지분증권	5,064	5,064	10,422	10,422

채무증권	10,806	10,806	-	-

비유동성매매목적파생상품자산	-	-	29	29

소계	120,179	120,179	92,618	92,618

상각후원가 측정 금융자산 (*1)	유동자산:

현금및현금성자산(*2)	784,963	784,963	694,897	694,897

매출채권및기타채권	949,024	949,024	926,029	926,029

단기금융상품	630,485	630,485	420,070	420,070

단기대여금	4,077	4,077	3,582	3,582

미수수익	3,960	3,960	5,238	5,238

유동성보증금	211,660	211,660	3,917	3,917

기타채무상품	19,543	19,543	29,563	29,563

비유동자산:

장기매출채권및기타채권	-	-	9,503	9,503

장기금융상품	10,160	10,160	16,155	16,155

장기대여금	5,231	5,231	5,530	5,530

보증금	366,606	366,606	590,443	590,443

장기미수금	79,743	79,743	1,489	1,489

장기미수수익	-	-	61	61

기타채무상품	4,051	4,051	3,997	3,997

소 계	3,069,503	3,069,503	2,710,474	2,710,474

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (*3)	지분증권	91,732	91,732	287,429	287,429

채무증권	10,661	10,661	10,443	10,443

소 계	102,393	102,393	297,872	297,872

위험회피파생상품자산	유동성	-	-	620	620

비유동성	32,684	32,684	8,284	8,284

소 계	32,684	32,684	8,904	8,904

금융자산 합계	3,324,759	3,324,759	3,109,868	3,109,868

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. (*2) 당분기말과 전기말 상각후원가 측정 금융자산으로 분류한 현금및현금성자산에는 현금시재액 39,135백만원 및 23,217백만원이 포함되어 있지 아니합니다. (* 3 ) 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 또한, 활성거래시장이 존재하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부가치로 계상하였으며, 공정가치를 결정하기위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품의 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

단기금융상품	630,485	491,070

단기금융자산	119,760	36,620

단기대여금	4,077	3,582

유동성위험회피파생상품자산	-	620

미수수익	3,960	5,238

유동성보증금	211,660	3,917

유동자산 계	969,942	541,047

장기금융상품	10,160	16,155

장기성금융자산	126,406	316,400

장기대여금	5,231	5,530

보증금	366,606	590,443

비유동성위험회피파생상품자산	32,684	8,284

비유동성매매목적파생상품자산	-	29

장기미수수익	-	61

장기성매출채권	-	9,503

장기미수금	79,743	1,489

비유동자산 계	620,830	947,894

(2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	784,963	-	694,897	-

매출채권및기타채권	949,024	-	926,029	9,503

장,단기금융상품	630,485	10,160	420,070	16,155

대여금	4,077	5,231	3,582	5,530

미수수익	3,960	-	5,238	61

보증금	211,660	366,606	3,917	590,443

미수금	-	79,743	-	1,489

기타채무상품 등	19,543	4,051	29,563	3,997

합 계	2,603,712	465,791	2,083,296	627,178

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

주식수(주)	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

[시장성 있는 지분증권]

BNK금융지주(*1)	-	-	-	-	65,923

신한금융지주(*1)	-	-	-	-	18,141

현대백화점(보통주)	94,160	0.40%	8,719	7,354	8,512

현대그린푸드(보통주)	133,800	0.14%	1,873	1,565	1,913

기타	3,049	3,113	2,838

소 계	13,641	12,032	97,327

[시장성 없는 지분증권]

롯데송도쇼핑타운(*1)	-	-	-	-	32,726

롯데타운동탄(*1)	-	-	-	-	28,620

캐논코리아비즈니스솔루션(*2)	-	-	-	-	21,798

롯데인천개발(*1)	-	-	-	-	19,307

투티엠(LOTTE PROPERTIES HCMC)	-	0.00%	30,134	30,134	30,134

롯데몰 하노이 싱가포르 SPC	13,600,000	10.00%	16,177	15,275	15,275

Coralis S. A.	174,992	10.00%	13,266	12,394	12,306

LOTTE PROPERTIES(CHENGDU)HK LIMITED	9,803,672	4.97%	11,018	8,986	10,393

기타	13,946	12,911	19,543

소 계	84,541	79,700	190,102

합 계	98,182	91,732	287,429

(*1) 당기 중 처분되었습니다. (*2) 당기 중 추가 취득으로 인하여 관계기업주식으로 계정재분류 되었습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 채무상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종 목	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

취득원가	장부금액	장부금액

후순위사채	10,166	10,661	10,443

(5) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융부채 범주	내 역	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융부채	유동성매매목적파생상품부채	378	378	-	-

비유동성매매목적파생상품부채	122,562	122,562	92,259	92,259

소 계	122,940	122,940	92,259	92,259

상각후원가 측정 금융부채(*1)	유동부채:

매입채무및기타채무	1,178,258	1,178,258	1,156,580	1,156,580

단기차입금	2,363,097	2,363,097	3,545,239	3,545,239

유동성장기차입금	61,539	61,539	140,846	140,846

유동성사채	330,576	330,576	119,574	119,574

미지급비용	121,787	121,787	114,387	114,387

유동성예수보증금	95,515	95,515	94,662	94,662

기타	349	349	350	350

비유동부채:

장기차입금	732,921	732,921	284,901	284,901

사채	1,423,885	1,423,885	936,001	936,001

예수보증금	197,484	197,484	188,776	188,776

기타	9,584	9,584	572	572

소 계	6,514,995	6,514,995	6,581,888	6,581,888

위험회피파생상품부채	유동성 위험회피파생상품부채	2,258	2,258	-	-

비유동성 위험회피파생상품부채	10,556	10,556	7,096	7,096

소 계	12,814	12,814	7,096	7,096

기타금융부채(*2)	유동성리스부채	172,448	172,448	7,566	7,566

비유동성리스부채	1,044,136	1,044,136	11,296	11,296

소 계	1,216,584	1,216,584	18,862	18,862

금융부채 합계	7,867,333	7,867,333	6,700,105	6,700,105

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	121,787	-	114,387	-

예수보증금	95,515	197,484	94,662	188,776

위험회피파생상품부채	2,258	10,556	-	7,096

매매목적파생상품부채	378	122,562	-	92,259

리스부채	172,449	1,044,137	7,566	11,296

기타	349	9,584	350	572

합 계	392,736	1,384,323	216,965	299,999

(7) 공정가치의 측정

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 제 53(당) 기 분기말

(단위:백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	110,905	9,274	120,179

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	12,032	10,661	79,700	102,393

위험회피 파생상품자산	-	32,684	-	32,684

금융자산 계	12,032	154,250	88,974	255,256

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	122,940	122,940

위험회피 파생상품부채	-	12,814	-	12,814

금융부채 계	-	12,814	122,940	135,754

② 제 52(전) 기말

(단위:백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	77,939	14,679	92,618

기타포괄손익-공정가치 금융자산	97,327	10,443	190,102	297,872

위험회피 파생상품자산	-	8,904	-	8,904

금융자산 계	97,327	97,286	204,781	399,394

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	92,259	92,259

위험회피 파생상품부채	-	7,096	-	7,096

금융부채 계	-	7,096	92,259	99,355

수준1에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하였습니다.수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하였습니다.(8) 수준3 공정가치당분기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

기초잔액	112,522	412,600

사업결합으로 인한 증감	-	(61,586)

취득(*1)	(94,357)	53,592

처분	(39,095)	(212,649)

당해 기간의 총손익	24,336	23,111

당기손익에 포함된 손익

(매매목적파생상품손익)	17,570	(34,160)

(당기손익인식금융자산손익)	(248)	-

기타포괄손익에 포함된 손익

(기타포괄손익-공정가치측정금융상품손익)	7,014	57,271

매매목적파생상품 거래종료에 따른 대체	-	15,155

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계정재 분류(* 2 )	(37,372)	(117,701)

기말잔액	(33,966)	112,522

(*1) 당분기 중 롯데케미칼, 롯데지알에스, 롯데푸드, 롯데칠성음료가 보유하고 있던 롯데글로벌로지스 지분을 추가 취득함으로써 관련 파생상품부채 94,575백만원을 인수하였습니다. (* 2 ) 당분기 중 롯데호텔, 롯데알미늄, 롯데상사가 보유하고 있던 캐논코리아 비즈니스 솔루션 지분을 추가취득함으로써 공동기업투자주식으로 계정을 재분류하였습니다.

(9) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 제53(당)기 분기말

(단위:백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산	9,274	순자산가치평가법	-	-

몬테카를로 시뮬레이션	연환산변동성	2.68 ~ 5.98%

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	79,700	순자산가치평가법	-	-

영업현금흐름할인법	가중평균자본비용	5.00 ~ 7.57%

당기손익-공정가치 측정 금융부채	(122,940)	이항모형	일환산변동성	1.40%

180영업일기준환산변동성	12.80%

② 제52(전)기말

(단위:백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산	14,679	순자산가치평가법	-	-

몬테카를로 시뮬레이션	연환산변동성	2.68 ~ 5.98%

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	190,102	순자산가치평가법	-	-

영업현금흐름할인법	가중평균자본비용	5.00 ~ 11.55%

당기손익-공정가치 측정 금융부채	(92,259)	이항모형	일환산변동성	1.53%

180영업일기준환산변동성	14.00%

(10) 민감도분석수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

① 지분증권

(단위:백만원)

구 분	할인율	영구성장율

1% 감소	1% 증가	1% 감소	1% 증가

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	707	(459)	(483)	468

② 주식옵션

(단위:백만원)

구 분	할인율	변동성

1% 감소	1% 증가	1% 감소	1% 증가

주식매도선택권	(4,120)	4,039	158	(3,219)

7. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	232,917	(1,691)	231,226	164,290	(1,676)	162,614

제품	89,255	(359)	88,896	84,044	(536)	83,508

재공품	1,796	-	1,796	996	-	996

반제품	14,060	(3)	14,057	15,105	(736)	14,369

원재료	99,065	(272)	98,793	87,907	(300)	87,607

부재료	24,388	(31)	24,357	21,799	(53)	21,746

저장품	9,656	-	9,656	9,441	-	9,441

미착품	25,038	-	25,038	34,937	-	34,937

미완성건물	2,432	-	2,432	2,440	-	2,440

기타	3,410	-	3,410	5,912	-	5,912

합 계	502,017	(2,356)	499,661	426,871	(3,301)	423,570

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

비용으로 인식한 재고자산 등	966,815	3,994,105	1,374,059	3,974,401

(3) 연결실체는 재고자산평가이익 945백만원을 인식하였습니다. 해당 금액은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

8. 기타비금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	74,419	3,579	54,565	2,434

선급비용	58,388	34,217	49,237	58,928

부가세대급금	2,149	-	7,495	-

기타자산	128	760	101	557

합 계	135,084	38,556	111,398	61,919

9. 매각예정자산 및 부채당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산 및 부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

매각예정처분자산집단의 자산	12,629,839	12,436,454

매각예정자산	68,469	309,945

자산 합계	12,698,308	12,746,399

매각예정처분자산집단의 부채	10,612,547	10,676,670

부채 합계	10,612,547	10,676,670

(1) 매각예정처분자산집단의 자산과 부채연결실체는 지주회사 행위제한요건 해소를 위해 금융회사 지분을 처분하기로 결정하였으며, 이로 인하여 연결실체의 종속기업인 롯데카드와 관련된 자산 및 부채 등을 매각예정처분자산집단으로 표시하였습니다. 연결실체는 롯데카드 주식을 엠비케이파트너스 사호 사모투자합자회사에 59,664,814주, 롯데쇼핑에 10,424,039주를 매각할 예정입니다. 본 거래는 2019년 10월 10일 종결되었습니다.당분기말 현재 매각예정처분자산집단으로 분류한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

처분자산 집단

현금및현금성자산	569,862	659,562

기타금융자산	561,930	383,871

카드금융자산	11,187,402	11,101,155

매출채권및기타채권	96,796	128,856

기타자산	213,849	163,010

자산 합계	12,629,839	12,436,454

처분자산 집단 내 부채

차입금및사채	9,349,099	9,409,947

매입채무및기타채무	721,396	783,481

기타금융부채	103,836	75,566

기타부채	438,216	407,676

부채 합계	10,612,547	10,676,670

연결실체는 당분기중 처분자산집단의 장부금액과 순공정가치의 차이금액인 12,648백만원을 손상차손환입으로 인식하고, 처분자산집단 내 유형자산, 무형자산 및 기타자산의 장부금액에 가산하였습니다. 손상차손환입은 중단영업순이익에 포함되어 있습니다 (주석 41참고).매각예정처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

파생상품평가손실	(27,666)	(14,642)

외화환산조정	3,586	(316)

합계	(24,080)	(14,958)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

지분법적용투자주식(*1)	-	241,579

토지(*2)	30,566	30,566

건물(*2)(*3)	23,579	23,594

기타(*3)	14,324	14,206

합 계	68,469	309,945

(*1) 연결실체는 지주회사 행위제한요건 해소를 위하여 금융회사인 롯데캐피탈 지분을 매각예정자산으로 대체하였으며, 당분기 중 Lotte Financial Corporation에 롯데캐피탈 주식을 전량 매각하였습니다.(*2) 연결실체의 종속기업인 롯데지알에스는 토지 및 건물의 일부를 매각하기로 결정함에 따라 해당 자산을 매각예정자산으로 대체 하였습니다. 매각예정자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.(*3) 연결실체의 종속기업인 낙천오더리음료유한공사는 토지사용권, 건물 등을 매각하기로 결정함에 따라 해당 자산을 매각예정자산으로 대체 하였습니다. 매각예정자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

10. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	소재국가	주요영업활동	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

지분율(%)(*1)	장부금액	지분율(%)(*1)	장부금액

롯데쇼핑	한국	유통	40.00	2,639,560	38.80	2,609,881

롯데칠성음료 보통주	한국	제조, 판매	26.54	361,464	26.54	369,714

롯데칠성음료 우선주	한국	제조, 판매	8.37	11,055	8.37	11,308

롯데푸드	한국	제조, 판매	23.08	223,213	23.08	216,861

롯데역사	한국	유통	44.53	143,180	44.53	123,019

롯데글로벌로지스(*2)	한국	물류관리업	44.59	278,649	26.57	114,405

롯데케미칼	한국	제조, 판매	23.24	3,342,554	23.24	3,228,470

캐논코리아비즈니스솔루션 ( *3)	한국	제조, 판매	50.00	93,173	-	-

기타	-	-	-	304,978	-	460,934

합 계	7,397,826	7,134,592

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다. (*2) 롯데글로벌로지스는 당분기 중 관계기업인 롯데로지스틱스와 합병 하였습니다. (* 3 ) 해당기업은 당분기 중 지분 추가 취득으로 인하여 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 공동기업투자로 분류 변경 되었습니다. (2) 당분기말과 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 기 분기말

(단위:백만원)

관계기업명	기 초	취 득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	손 상	기타증감(*1)	계정대체(*2)	처 분	기 말

롯데쇼핑	2,609,881	46,290	(57,069)	103,772	28,727	(73,438)	(18,603)	-	-	2,639,560

롯데칠성음료 보통주	369,714	-	(5,728)	(3,599)	2,745	-	(1,668)	-	-	361,464

롯데칠성음료 우선주	11,308	-	(176)	(110)	85	-	(52)	-	-	11,055

롯데푸드	216,861	-	(3,918)	9,772	3,911	-	(3,413)	-	-	223,213

롯데역사	123,019	-	(13,182)	22,394	3,509	-	7,440	-	-	143,180

롯데글로벌로지스	114,405	164,572	-	(1,183)	844	-	11	-	-	278,649

롯데케미칼	3,228,470	-	(83,635)	125,672	62,414	-	9,633	-	-	3,342,554

캐논코리아비즈니스솔루션	-	92,509	-	64,348	-	(63,684)	-	-	-	93,173

기타(*1)	460,935	10,100	(1,560)	5,521	11,310	(13,024)	(76,698)	(43,472)	(48,134)	304,978

합 계	7,134,593	313,471	(165,268)	326,587	113,545	(150,146)	(83,350)	(43,472)	(48,134)	7,397,826

(*1) 롯데로지스틱스는 관계기업인 롯데글로벌로지스와 합병 하였습니다. (*2) L Mayson company ltd. (미얀마)는 기초에는 관계기업이었지만, 추가지분취득으로 인하여 종속기업으로 분류 변경 되었습니다.

② 제 52(전) 기 말

(단위:백만원)

관계기업명	기 초	취 득	사업결합	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	손 상	분 할	기타증감	계정대체	기 말

롯데쇼핑 (*1)	2,107,958	27,974	518,203	(44,872)	374,377	6,464	(355,793)	-	(24,430)	-	2,609,881

롯데제과 (*5)	116,949	73,887	-	(136)	12,411	(2,744)	-	-	(16)	(200,351)	-

롯데칠성음료 보통주	280,854	90,213	-	(5,089)	6,464	(5,196)	-	-	2,468	-	369,714

롯데칠성음료 우선주	13,632	-	-	(214)	(2,085)	(119)	-	-	94	-	11,308

롯데푸드	204,308	9,077	-	(5,504)	10,469	(3,182)	-	-	1,693	-	216,861

롯데상사 (*2)	132,769	-	9,626	-	13,463	4,789	-	(106,012)	(453)	-	54,182

롯데역사	115,379	-	-	(8,016)	19,801	(10,397)	-	-	6,252	-	123,019

롯데로지스틱스	190,554	-	-	-	24	(7,849)	(13,654)	(104,735)	7,687	-	72,027

롯데캐피탈 (*4)	250,225	-	-	(5,975)	27,848	(19,714)	(22,168)	-	11,363	(241,579)	-

롯데케미칼 (*3)	-	2,227,619	-	-	1,006,366	501	-	-	(6,016)	-	3,228,470

롯데네슬레코리아	43,776	-	-	-	(7,254)	218	-	-	(237)	-	36,503

기타 (*6)	347,544	162,247	103,205	(1,980)	(36,414)	(13,464)	(133,264)	-	(14,470)	(776)	412,628

합 계	3,803,948	2,591,017	631,034	(71,786)	1,425,470	(50,693)	(524,879)	(210,747)	(16,065)	(442,706)	7,134,593

(*1) 사업결합 에 의한 염가매수차익 534,770백만원을 지분법손익으로 인식하였 습니다 . 또한, 해당 기업의 순자산 장부금액이 시가총액보다 현저히 높아 손상징후가 있다고 보아 외부평가기관의 독립적인 평가 결과를 근거로 하여 355,793백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 사업결합 에 의한 염가매수차익 9,398백만원을 지분법손익으로 인식하였습니다. (*3) 지분매입 에 의한 염가매수차익 1,004,363백만원을 지분법손익으로 인식하였습니다. (*4) 해당기업은 전 기말 매각예정자산으로 대체하였습니다. (*5) 해당기업은 현물출자를 통한 지분추가취득으로 인하여 전기 중 종속기업으로 분류 변경 되었습니다. (*6) 전 기 중 종속 기업 인 롯데카드가 보유한 롯데 스타트업펀드1호 지분증권 을 매각예정 처분자산 집단 으로 분류 변경 하였 으며, 관련 손익은 중단영업손익에 포함 하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 53(당) 기 분기 말

(단위:백만원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익(*1)

롯데쇼핑	5,401,195	28,735,888	7,849,787	13,803,543	13,307,994	384,360	(17,995)	80,924

롯데칠성음료	949,418	2,620,280	1,180,300	1,030,425	1,909,508	114,601	4,167	(8,746)

롯데푸드	491,392	799,340	426,525	156,644	1,369,252	48,297	1,734	38,736

롯데역사	232,355	162,886	81,378	38,065	120,023	11,698	24,587	99,627

롯데글로벌로지스	652,166	1,341,434	496,572	971,113	1,995,473	20,240	2,159	(2,101)

롯데케미칼	7,646,800	13,659,842	3,547,545	3,540,301	11,696,490	956,427	301,805	983,987

캐논코리아비즈니스솔루션	140,149	195,338	68,793	15,896	254,005	3,762	-	1,358

(*1) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다. (*2) 상기 재무정보는 연결실체에 포함된 이후의 실적이 반영된 정보입니다.

② 제 52(전) 기 말

(단위:백만원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익(*1)

롯데쇼핑	5,708,396	20,550,913	6,603,743	7,228,193	17,820,781	597,004	(44,401)	(589,275)

롯데칠성음료	688,716	2,622,564	689,030	1,384,835	2,346,278	84,952	(10,377)	(58,457)

롯데푸드	450,210	758,074	180,977	344,832	1,810,810	67,574	(5,484)	37,056

롯데상사	211,871	264,354	278,092	82,677	570,453	6,347	22,658	77,584

롯데역사	128,148	172,610	89,219	5,768	182,557	23,503	(5,787)	37,195

롯데로지스틱스	414,589	214,768	314,193	175,067	2,571,831	5,569	(459)	(2,013)

롯데케미칼	8,143,918	12,655,221	3,961,420	3,293,391	3,843,962	100,412	(19,043)	42,914

롯데네슬레코리아	67,610	102,869	92,400	5,060	241,574	(4,398)	(143)	(14,640)

(*1) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다. (*2) 상기 재무정보는 연결실체에 포함된 이후의 실적이 반영된 정보입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 제 53(당) 기 분기 말

(단위:백만원)

관계기업명	순자산(A)(*1)	연결실체지분율(%)(B)	순자산 지분금액(A*B)	영업권	손상	기타(*2)	장부금액

롯데쇼핑 (*3)	11,682,204	40.03	4,675,876	-	(3,133,390)	1,097,074	2,639,560

롯데칠성음료 보통주 (*4)	1,238,147	28.01	346,865	-	-	14,599	361,464

롯데칠성음료 우선주 (*4)	104,117	10.19	10,609	-	-	446	11,055

롯데푸드 (*5)	707,563	28.71	203,136	16,269	-	3,808	223,213

롯데역사	275,797	44.53	122,822	32,718	-	(12,360)	143,180

롯데글로벌로지스	489,879	44.59	218,449	120,584	(63,960)	3,576	278,649

롯데케미칼	13,353,283	23.24	3,103,145	-	-	239,409	3,342,554

캐논코리아비즈니스솔루션	250,798	50.00	125,399	-	(63,685)	31,459	93,173

(*1) 비지배지분을 제외한 순자산 금액입니다. (*2) 공정가치차이 미상각잔액, 미실현손익 등이 포함되어 있습니다.

(*3) 롯데쇼핑 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 40.03%를 적용하여 계산하였습니다. (*4) 롯데칠성음료 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 보통주 28.01%, 우선주 10.19%를 적용하여 계산하였습니다. (*5) 롯데푸드 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 28.71%를 적용하여 계산하였습니다.

② 제 52(전) 기 말

(단위:백만원)

관계기업명	순자산(A)(*1)	연결실체지분율(%)(B)	순자산 지분금액(A*B)	영업권	손상	기타(*2)	장부금액

롯데쇼핑 (*3)	11,705,414	38.82	4,544,098	-	(3,059,952)	1,125,735	2,609,881

롯데칠성음료 보통주 (*4)	1,132,073	28.01	317,148	-	-	52,566	369,714

롯데칠성음료 우선주 (*4)	95,197	10.19	9,700	-	-	1,608	11,308

롯데푸드 (*5)	682,474	28.71	195,933	16,269	-	4,659	216,861

롯데상사	115,457	44.98	51,932	-	-	2,250	54,182

롯데역사	205,770	44.53	91,636	32,718	-	(1,335)	123,019

롯데로지스틱스	140,028	36.22	50,714	34,397	(13,654)	570	72,027

롯데케미칼	12,734,718	23.24	2,959,397	-	-	269,073	3,228,470

롯데네슬레코리아	73,019	50.00	36,509	-	-	(6)	36,503

(*1) 비지배지분을 제외한 순자산 금액입니다. (*2) 공정가치차이 미상각잔액, 미실현손익 등이 포함되어 있습니다.

(*3) 롯데쇼핑 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 38.82%를 적용하여 계산하였습니다. (*4) 롯데칠성음료 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 보통주 28.01%, 우선주 10.19%를 적용하여 계산하였습니다.(*5) 롯데푸드 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 28.71%를 적용하여 계산하였습니다.

(5) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	미반영 손실	미반영 손실 누계액	미반영 기타자본항목	미반영 기타자본 항목 누계액

PT, Lotte Trade And Distribution	(585)	(12,420)	(1,062)	791

LH Foods Co.,Ltd.	(5,709)	(21,158)	836	836

Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd.	(587)	(587)	-	-

(6) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

롯데쇼핑	1,459,700	2,315,683

롯데칠성음료 보통주	293,850	297,032

롯데칠성음료 우선주	4,782	4,192

롯데푸드	114,928	185,190

롯데케미칼	1,879,787	2,206,361

Pepsi-Cola Products Philippines,Inc	61,009	44,487

BIBICA CORPORATION	21,982	22,810

11. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 분기말	제 52(전) 기말

기초장부금액	2,589,090	1,471,871

사업결합	13,345	39,842

취득액	206,600	248,347

상 각	(183,692)	(217,073)

손 상	(3,502)	(65,786)

처분액	(12,305)	(24,694)

기타증(감)액(*)	(23,875)	1,136,583

기말장부금액	2,585,661	2,589,090

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.12. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 분기말	제 52(전) 기말

기초장부금액	920,543	1,664,738

사업결합	76,106	150,999

취득액	29,977	33,884

상 각	(50,501)	(92,880)

손 상	(182)	(652,083)

처분액	(2,235)	(13,554)

기타증(감)액(*)	(14,975)	(170,561)

기말장부금액	958,733	920,543

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

13. 투자부동산

당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 분기말	제 52(전) 기말

기초장부금액	426,288	200,208

사업결합	-	125,417

취득액	-	288

상 각	(36,275)	(3,086)

처분액	(5,658)	-

기타증(감)액(*)	696,482	103,461

기말장부금액	1,080,837	426,288

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과, IFRS 16호 리스효과 등이 포함되어 있습니다.

14. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

매입채무	765,619	802,833

미지급금	427,422	369,240

합 계	1,193,041	1,172,073

15. 차입금및사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

단기차입금	2,363,097	3,545,239

유동성장기차입금	61,539	140,846

유동성사채	331,039	120,000

유동성사채할인발행차금	(464)	(426)

유동부채 계	2,755,211	3,805,659

장기차입금	732,921	284,901

사채	1,426,360	937,453

사채할인발행차금	(2,475)	(1,452)

비유동부채 계	2,156,806	1,220,902

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

차입처	내역	연이자율(%)	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

우리은행 외	일반차입금	1.99 ~ 11.50	1,610,097	2,855,239

신한은행 외	어음차입금	1.86 ~ 6.30	753,000	690,000

합 계	2,363,097	3,545,239

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

차입처	내역	연이자율(%)	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

신한은행 외	원화장기차입금	2.10 ~ 9.42	676,688	366,206

KEB하나은행 외	외화장기차입금	2.40 ~ 4.16	117,772	59,541

총 장부금액	794,460	425,747

유동성장기차입금	(61,539)	(140,846)

합 계	732,921	284,901

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종류	만기일	연이자율(%)	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

롯데지주 사채	다수건	2.19 ~ 2.84	770,195	207,715

롯데제과 사채	다수건	1.75 ~ 2.89	680,195	547,715

롯데지알에스 사채	다수건	2.10 ~ 2.29	136,039	133,543

롯데자산개발 사채	다수건	3.80 ~ 4.50	45,000	45,000

코리아세븐 사채	다수건	2.81 ~ 3.87	125,970	123,480

합 계	1,757,399	1,057,453

사채할인발행차금	(2,939)	(1,878)

유동성사채	(330,575)	(119,574)

차감계	1,423,885	936,001

(5) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	장기차입금	사채	합 계

2019.10.01 ~ 2020.09.30	61,539	331,039	392,578

2020.10.01 ~ 2021.09.30	210,695	240,195	450,890

2021.10.01 ~ 2022.09.30	489,581	756,165	1,245,746

2022.10.01 ~ 2023.09.30	7,555	-	7,555

2023.09.30 이후	25,090	430,000	455,090

합 계	794,460	1,757,399	2,551,859

1 6. 선수수익 당분기말 및 전기말 현재 선수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

멤버쉽 포인트	50,064	49,307

유동성 선수임대료	2,131	4,075

기타 선수수익	7,862	6,449

유동부채 계	60,057	59,831

선수임대료	7,152	12,353

기타 장기선수수익	14,531	10,493

비유동부채 계	21,683	22,846

17. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 53(당) 기 분기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	분기말장부금액

포인트충당부채	12,077	127,761	(128,352)	11,486

상여충당부채	6,922	15,098	(12,118)	9,902

반품충당부채	22,500	50	(3,061)	19,489

복구충당부채	3,933	-	-	3,933

기타충당부채	10,338	2,640	(1,617)	11,361

유동부채 계	55,770	145,549	(145,148)	56,171

상여충당부채	263	14	(277)	-

반품충당부채	131	8	-	139

복구충당부채	3,266	4,869	(2,261)	5,874

소송충당부채	21	-	-	21

기타충당부채	54,316	-	(431)	53,885

비유동부채 계	57,997	4,891	(2,969)	59,919

② 제 52(전) 기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	기타(*1)	기말장부금액

포인트충당부채	24,862	222,131	(234,916)	-	12,077

상여충당부채	6,725	19,690	(19,493)	-	6,922

반품충당부채	988	26,229	(4,717)	-	22,500

복구충당부채	2,862	1,116	(45)	-	3,933

소송충당부채	1,955	356	(2,311)	-	-

기타충당부채	9,291	5,815	(4,768)	-	10,338

유동부채 계	46,683	275,337	(266,250)	-	55,770

미사용약정충당부채(*2)	40,734	21,588	-	(62,322)	-

기타충당부채(*3)	5,587	56,356	(637)	(3,309)	57,997

비유동부채 계	46,321	77,944	(637)	(65,631)	57,997

(*1) 전기중 금융사업부문인 롯데카드가 매각예정자산집단으로 분류됨에 따라 해당 롯데카드의 충당부채는 매각예정자산집단으로 재분류되었습니다. (*2) 신용카드 전체 미사용약정에 대한 충당부채입니다. (*3) 연 결실체는 소송충당부채 및 복구충당부채 등을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

18. 기타비금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	196,783	-	122,282	-

부가세예수금	45,360	-	38,347	-

선수금	53,558	-	44,247	-

기타부채	828	8,824	690	9,334

합 계	296,529	8,824	205,566	9,334

19. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	433,722	394,948

사외적립자산의 공정가치	(341,153)	(352,151)

확정급여제도의 부채 인식액	92,569	42,797

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

기타장기급여채무의 현재가치	12,620	11,609

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

기초금액	394,948	322,375

당기근무원가	52,905	52,529

과거근무원가	200	35

이자원가	1,017	1,481

확정기여제도로 인식한 퇴직급여	183	192

재측정요소

- 인구통계적 가정	-	1,097

- 재무적 가정	10,006	2,655

- 경험조정	2,794	4,019

소 계	12,800	7,771

급여지급액	(20,719)	(25,002)

사업결합	-	291

기타	(7,612)	35,276

기말금액	433,722	394,948

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

기초금액	352,151	282,430

사외적립자산의 이자수익	1,880	2,251

재측정요소	(1,527)	(4,418)

고용인의 기여금	3,878	50,954

지급액	(15,029)	(6,505)

사업결합	-	276

기타	(200)	27,163

기말금액	341,153	352,151

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

확정이율보장형상품	331,747	335,895

정기예금	9,181	4,989

국민연금전환금	140	106

기타	85	11,161

합 계	341,153	352,151

(6) 당분기 및 전분기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	18,927	52,905	12,088	40,461

과거근무원가	60	200	-	-

이자원가	313	1,017	825	2,471

사외적립자산의 이자수익	(634)	(1,880)	(1,066)	(3,177)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여	65	183	37	157

장기종업원급여	2,196	3,733	278	1,401

합 계	20,927	56,158	12,162	41,313

20. 파생상품

(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품 종류	계약내용

현금흐름위험회피	통화스왑	외화 사채 및 차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여약정통화 고정이자를 부담함

이자율스왑	원화 및 외화 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

매매목적	주식옵션	주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하거나 투자자가 주식을 당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함

(2) 당분기말 현재 파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

거래목적	파생상품 종류	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

자 산	부 채	자 산	부 채

현금흐름위험회피	통화스왑	32,672	3,233	8,389	4,479

이자율스왑 등	12	9,581	515	2,617

매매목적	주식옵션	-	122,940	29	92,259

합 계	32,684	135,754	8,933	99,355

(3) 당분기와 전기 중 파생상품에 대한 평가손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	비 고

현금흐름위험회피	통화스왑	32,111	당기손익

(4,637)	기타포괄손익

이자율스왑	(171)	당기손익

(5,624)	기타포괄손익

매매목적	주식옵션	17,570	당기손익

② 전기

(단위:백만원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	비 고

현금흐름위험회피	통화스왑	752	당기손익

(6,401)	기타포괄손익

이자율스왑	82	당기손익

(2,213)	기타포괄손익

매매목적	주식옵션	(34,161)	당기손익

21. 납입자본

(1) 자본금연결실체가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주입니다. 연결실체는 2018년 11월 21일 임시주주총회 결의사항 '자기주식 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건' 승인에 의거하여, 연결실체가 보유하고 있던 자기주식 보통주 11,657,000주를 임의무상소각하였습니다. 이에따라, 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주 104,909,237주, 우선주 987,623주이며, 1주당 액면금액은 각각 200원입니다.

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

주식발행초과금	3,178,316	3,178,313

기타자본잉여금	1,067,636	1,070,432

합 계	4,245,952	4,248,745

22. 자본조정

당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

자기주식	(1,946,867)	(1,946,867)

감자차손(*)	-	(656,400)

지분법 자본조정	1,428	23,754

기타자본조정	(509,178)	(512,473)

합 계	(2,454,617)	(3,091,986)

(*) 연결실체는 제52기 정기주주총회 결과, 감자차손을 전액 보전하였습니다.

23. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

기타포괄손익-공정가치 금융 상품 평가손익	39,938	31,587

해외사업장환산외환차이	(51,773)	(84,020)

현금흐름위험회피	(29,992)	(9,934)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분	79,261	(31,967)

합 계	37,434	(94,334)

24. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

법정적립금(*1)	11,884	5,185

임의적립금	132,460	172,528

미처분이익잉여금	5,545,856	5,851,675

합 계	5,690,200	6,029,388

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립한 것으로, 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

25. 주당이익

(1) 기본주당이익① 당분기 중 보통주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구 분	제 53(당) 기 분기

계속영업	중단영업

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 순이익(A)	163,383	297,849	1,455	101,949

(-)지배주주지분 우선주순이익(B)	1,652	2,982	14	1,009

보통주 분기순이익(C=A-B)	161,731	294,867	1,441	100,940

가중평균유통보통주식수(D)(*)	70,805,302	70,805,302	70,805,302	70,805,302

보통주 기본주당순이익(E=C÷D) (원)	2,284	4,164	20	1,426

(*) 연결실체가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.

② 당분기 중 우선주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구분	제 53(당) 기 분기

계속영업	중단영업

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 우선주순이익(A)	1,652	2,982	14	1,009

가중평균유통우선주식수(B)(*)	707,575	707,575	707,575	707,575

우선주 기본주당순이익(C=A÷B) (원)	2,334	4,214	20	1,426

(*) 연결실체가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.③ 전 분 기 중 보통주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구 분	제 52(전) 기 분기

계속영업	중단영업

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 순이익(손실)(A)	107,352	74,692	15,006	70,050

(-)지배주주지분 우선주순이익(손실)(B)	1,064	865	148	810

보통주 분기순이익(손실)(C=A-B)	106,288	73,827	14,858	69,240

가중평균유통보통주식수(D)(*)	70,805,302	66,300,325	70,805,302	66,300,325

보통주 기본주당순이익(손실)(E=C÷D) (원)	1,501	1,114	210	1,044

(*) 연결실체가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.

④ 전 분 기 중 우선주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구분	제 52(전) 기 분기

계속영업	중단영업

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 우선주순이익(손실)(A)	1,064	865	148	810

가중평균유통우선주식수(B)(*)	707,575	775,413	707,575	775,413

우선주 기본주당순이익(손실)(C=A÷B) (원)	1,503	1,116	210	1,044

(*) 연결실체가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.(2) 희석주당이익당분기 및 전분기의 보통주 및 우선주 희석주당이익은 보통주 및 우선주 기본주당이익과 동일합니다.

26. 매출 및 매출원가당분기와 전분기 중 연결실체의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기(*)

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	1,244,548	3,542,337	1,168,254	3,306,063

제품매출액	680,193	1,998,032	358,439	1,038,792

기타매출액	388,422	1,060,532	363,143	1,083,951

매출액 계	2,313,163	6,600,901	1,889,836	5,428,806

상품매출원가	975,883	2,742,598	953,717	2,680,809

제품매출원가	422,877	1,241,824	195,942	599,935

기타매출원가	232,716	667,913	220,455	673,156

매출원가 계	1,631,476	4,652,335	1,370,114	3,953,900

(*) 중단사업 관련 효과 금액을 반영하였습니다.

27. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기(*)

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	134,967	409,590	102,716	306,131

퇴직급여	11,301	32,649	8,303	24,091

장기종업원급여	161	602	114	578

복리후생비	26,902	75,082	19,671	55,138

교육훈련비	2,740	6,889	2,662	6,016

여비교통비	4,167	12,809	3,447	10,156

차량유지비	2,668	7,439	705	2,142

보험료	2,576	7,554	1,932	5,939

세금과공과	4,312	15,770	3,158	8,648

접대비	1,977	5,269	1,510	4,219

소모품비	6,642	19,765	5,633	17,141

도서인쇄비	563	1,755	485	1,289

통신비	1,437	4,053	1,338	5,055

수도광열비	19,070	50,771	20,437	52,114

수선유지비	5,224	16,834	5,668	15,838

지급임차료	17,825	55,736	78,005	232,662

감가상각비	105,867	310,258	30,572	91,273

무형자산상각비	13,926	45,159	14,858	43,154

지급수수료	118,193	343,573	65,379	199,849

광고선전비	25,969	84,889	19,241	52,271

견본비	415	1,126	61	296

판매수수료	78,353	223,421	68,263	197,569

판매촉진비	7,669	22,372	8,426	22,312

장식비	415	1,234	560	1,606

대손상각비	94	748	1,356	2,199

운반보관료	15,663	46,482	12,163	35,240

연구개발비	350	1,134	427	1,377

충당부채전입	(341)	129	25	169

보상비	337	1,064	37	275

잡비	271	2,799	500	1,220

합 계	609,713	1,806,955	477,652	1,395,967

(*) 중단사업 관련 효과 금액을 반영하였습니다.

28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격 별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기(*)

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 매입	872,474	2,056,962	973,951	2,253,079

재고자산의 변동	144,950	428,925	(47,560)	77,631

종업원급여	250,046	607,576	144,752	444,613

퇴직급여	12,100	45,794	9,825	33,161

복리후생비	35,327	100,535	26,918	79,352

광고선전비	25,921	84,922	19,449	52,725

지급임차료	22,921	66,329	92,336	275,053

감가상각비	140,343	407,406	52,426	154,442

무형자산상각비	15,708	50,501	17,419	50,275

세금과공과	6,526	19,833	5,660	12,974

수도광열비	28,612	77,517	31,536	81,055

용역비	109,867	575,548	166,674	553,937

지급수수료	202,378	355,825	27,072	166,175

판매수수료	200,946	591,989	121,087	470,439

판매촉진비	1,526	22,389	8,564	22,928

장식비	450	1,564	635	1,942

운반보관료	15,804	46,774	12,170	35,953

기타	155,290	918,900	184,853	584,133

합 계	2,241,189	6,459,289	1,847,767	5,349,867

(*) 중단사업 관련 효과 금액을 반영하였습니다.

29. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기(*)

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	8,879	29,130	6,770	23,408

배당금수익	276	12,671	-	4,390

외환차익	(124)	662	(162)	225

외화환산이익	2,070	3,282	(399)	1,081

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	218	809	170	309

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	-	10	(159)	56

파생상품평가이익	15,505	50,472	975	6,031

파생상품거래이익	-	13,166	-	6,141

합 계	26,824	110,202	7,195	41,641

금융비용:

이자비용	49,431	150,579	16,211	46,272

외환차손	574	1,521	(176)	989

외화환산손실	16,070	32,757	1,683	5,837

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	-	45	-	-

상각후원가측정금융자산처분손실	-	-	28	35

기타의대손상각비(금융)	317	317	-	-

파생상품평가손실	(158)	962	17,984	29,781

파생상품거래손실	453	453	-	-

기타금융비용	248	248	-	-

합 계	66,935	186,882	35,730	82,914

(*) 중단사업 관련 효과 금액을 반영하였습니다.

30. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기(*)

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	3,149	5,166	423	893

외화환산이익	2,289	10,224	792	2,424

투자부동산처분이익	4,238	4,238	-	-

유형자산처분이익	1,646	6,956	181	1,307

유형자산손상차손환입	16	30	-	8

무형자산처분이익	113	119	55	2,106

부의영업권환입	-	-	-	25,372

매각예정자산부채처분이익	75,066	75,298	-	-

매각예정자산부채손상차손환입	-	17,934	-	-

기타비유동자산처분이익	-	-	-	708

잡이익	11,452	26,739	7,854	28,798

관계,공동기업투자 처분이익	325	5,137	22,882	45,690

합 계	98,294	151,841	32,187	107,306

기타비용:

외환차손	535	1,878	127	1,106

외화환산손실	3,590	5,167	4,175	8,793

투자부동산처분손실	-	55	-	-

유형자산처분손실	1,928	8,547	3,983	8,269

유형자산손상차손	3,532	3,532	47	5,967

무형자산처분손실	306	457	-	68

무형자산손상차손	22	182	(161)	214,944

매각예정자산처분손실	-	139	39	350

매각예정자산손상차손	-	-	-	9,494

기타비유동자산처분손실	-	-	(115)	-

기부금	2,710	10,055	632	2,103

기타의대손상각비	212	666	892	58,731

기타의감가상각비	43	(105)	(10)	(10)

대손충당금환입	-	-	3	5

잡손실	(3,589)	26,573	2,737	10,906

세금과공과	1	4	-	-

관계,공동기업투자 처분손실	8,373	12,391	1,029	24,146

관계,공동기업투자 손상차손	73,438	150,146	57,862	431,842

합 계	91,101	219,687	71,240	776,714

(*) 중단사업 관련 효과 금액을 반영하였습니다.

31. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 0.9%입니다.

32. 현금흐름표

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

현금	39,135	23,217

예금	331,736	317,403

기타현금성자산	453,227	377,494

합 계	824,098	718,115

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 조정내역

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

법인세비용	15,438	(121,804)

퇴직급여	52,425	39,912

장기종업원급여	3,733	1,401

감가상각비	407,406	165,491

무형자산상각비	50,501	70,133

투자부동산처분손실	55	-

유형자산처분손실	10,792	8,709

유형자산손상차손	3,532	5,967

무형자산처분손실	457	157

무형자산손상차손	182	214,948

대손상각비	872	2,188

기타의대손상각비	1,291	5,015

외화환산손실	37,924	14,634

외환차손	14	-

재고자산처분손실	407	-

재고자산평가손실	(128)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분손실	248	-

기타포괄손익-공정가치측정금융상품손상차손	124	-

상각후원가측정금융자산처분손실	-	35

기타금융자산처분손실	213	-

파생상품거래손실	453	-

파생상품평가손실	962	29,781

지분법손실	59,676	130,202

종속기업투자처분손실	8,123	1,162

관계기업및공동기업투자처분손실	4,345	22,984

관계기업및공동기업투자손상차손	150,146	431,842

하자보수충당금전입액(환입액)	459	(22)

공사손실충당금전입액(환입액)	1,075	(487)

복구충당부채전입액(환입액)	16	3

기타충당부채전입액(환입액)	(37)	53,719

지급임차료(현재가치할인차금상각등)	49	6,115

기타 현금의유출이 없는 비용 등	(210)	12,275

금융업비용	546,803	401,837

이자비용	152,528	48,285

외화환산이익	(13,518)	(3,613)

외환차익	(1,817)	-

염가매수차익	-	(25,372)

투자부동산처분이익	(4,238)	-

유형자산처분이익	(6,956)	(1,330)

유형자산손상차손환입	(30)	(8)

무형자산처분이익	(119)	(2,132)

무형자산손상차손환입	-	(165)

임대수익	(994)	(1,156)

상각후원가측정금융자산처분이익	-	(46)

당기손익-공정가치측정금융상품처분이익	(10)	(11)

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	(808)	(309)

파생상품거래이익	(13,166)	(6,141)

파생상품평가이익	(50,472)	(6,031)

지분법이익	(386,264)	(680,923)

종속기업투자처분이익	(775)	(22,882)

관계기업및공동기업투자처분이익	(4,685)	(22,809)

기타현금의 유입이 없는 수익 등	(115,307)	(4,126)

금융업수익	(870,923)	(666,228)

이자수익	(29,579)	(23,953)

배당금수익	(12,671)	(4,390)

합 계	(2,458)	72,857

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

매출채권의 감소(증가)	(20,103)	59,282

기타채권의 감소(증가)	55,991	(528,829)

기타금융자산의 감소(증가)	(433,451)	(1,024,339)

재고자산의 감소(증가)	(106,564)	(67,977)

기타비금융자산의 감소(증가)	6,263	(23,756)

매입채무의 증가(감소)	(35,066)	(11,130)

기타채무의 증가(감소)	(2,021)	501,003

기타금융부채의 증가(감소)	(22,354)	10,632

선수수익의 증가(감소)	10,761	10,198

충당부채의 증가(감소)	(2,256)	(9,783)

기타비금융부채의 증가(감소)	41,504	26,892

확정급여부채및기타장기급여채무의 지급	(24,796)	(29,272)

사외적립자산의 증가	15,029	15,752

확정급여채무 관계사 전출입	(28)	(11)

합 계	(517,091)	(1,071,338)

(3) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 53(당) 분기	제 52(전) 분기

IFRS 16호 도입에 따른 사용권자산 증가	1,104,159	-

IFRS 16호 도입에 따른 리스부채 증가	1,098,342	-

사용권자산에서 투자부동산으로 대체	508,448	-

사업결합으로인한 이전대가	-	1,146,788

동일지배하의 자본거래	-	1,390,222

현물출자	-	170,760

33. 리스 주석 3에서 설명한 것처럼 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 실무적간편법을 적용하여 도입하였으며, 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. ( 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연결실체는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 연결 실체 는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기초

전기말에 공시된 운용리스약정	1,129,116

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	(10,958)

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	(16,991)

(차감): 용역계약으로 재검토된 계약	(8,804)

(차감): 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	(426,732)

가산: 전기말에 인식된 리스부채	15,248

가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정 등	417,463

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	1,098,342

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	248,520

비유동 리스부채	849,822

합계	1,098,342

① 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산

토지	-	-

건물	444,879	1,060,721

기계장치	15,028	15,481

차량운반구	20,067	17,565

기타의유형자산	42,050	10,392

합 계	522,024	1,104,159

투자부동산

투자부동산	655,373	-

리스부채

유동	172,449	248,520

비유동	1,044,137	849,822

합 계	1,216,586	1,098,342

② 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

토지	-

건물	(177,632)

기계장치	(3,025)

차량운반구	(4,832)

기타의유형자산	(1,950)

합 계	(187,439)

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	9,541

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	16,547

단기리스가 아닌 소액자산리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	1,154

단기리스료 및 변동리스료 등(판매비와관리비에 포함)	38,945

합 계	66,187

당기 중 리스의 총 현금유 출은 244,205백 만원 입니다 .

회계정 책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 매출채권및기타채권 등: 19,325 백만원 증가
­ 사용권자산: 1,104,159 백만원 증가
­ 관계기업주식: 8,294 백만원 증가
­ 리스부채 등: 1, 117,615백만원 증가

최초 적용일 현재 순액 14,163백만원 의 이익 잉여금을 증가 조정하였습니다.

③ 실무 적 간편법의 사용연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 연결실체는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2) 연결실체의 리스활동과 회계정책 ① 리스이용자 연결실 체는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다. 연결실체는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­ 리스부채의 최초 측정금액
­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­ 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 주로 IT기기와소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다.

② 리스제공자연결실체는 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 연결실체는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.당분기말 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말

리스채권

채권원금	79,095

(3) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 분기말

기초장부금액	1,104,159

취득액	297,898

상 각	(187,439)

처 분	(5,709)

기타증(감)액(*1)	(686,884)

기말장부금액	522,025

(*) 기타증(감)에는 투자부동산 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

리스부채의계약상 만기	6개월미만	6~12개월	유동부채 합계	1~2년	2~5년	5년 초과	비유동부채 합계	총 현금흐름

금액	82,195	90,254	172,449	137,224	312,403	594,510	1,044,137	1,216,586

34. 영업부문

(1) 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영진의 의사결정을 위해 다음과 같이 사업부문을 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분	유통	금융(*)	식품	컴퓨터시스템구축	광고대행	기타

구분기준	음ㆍ식료품 위주의 종합소매업 및 전자상거래	여신전문 서비스	음ㆍ식료품	전산용역	광고제작, 대행	기타

수익을 창출하는 주요 재화	상품 등	신용카드 등	상품 등	IT서비스 등	광고대행 등	물류, 투자활동 등

주요고객	일반소비자	일반소비자	대형유통업체	일반소비자	일반소비자	일반소비자

(*) 금융부문이 중단영업으로 분류되었습니다.

(2) 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

구 분	유통	금융	식품	컴퓨터시스템구축	광고대행	기타	중단영업	합계

외부수익	3,005,276	1,357,284	2,428,013	459,421	199,010	413,594	(1,261,698)	6,600,901

부문간 수익	22,785	8,718	96,392	159,487	36,123	49,036	(104,304)	268,237

부문수익	3,028,061	1,366,002	2,524,405	618,908	235,133	462,630	(1,366,002)	6,869,138

② 전분기

(단위:백만원)

구 분	유통	금융	식품	컴퓨터시스템구축	광고대행	기타	중단영업	합계

외부수익	3,039,055	1,601,696	1,262,074	434,859	212,384	339,089	(1,460,352)	5,428,806

부문간 수익	9,768	29,137	6,199	180,969	42,456	29,043	(120,182)	177,390

부문수익	3,048,823	1,630,833	1,268,273	615,828	254,840	368,132	(1,580,534)	5,606,196

(3) 당분기와 전분기 중 부문별 영업현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

구 분	매출액	영업이익	감가상각비및무형자산상각비	이자수익	이자비용	관계기업투자손익에 대한 지분	분기순이익

유통	3,028,061	41,897	156,248	6,808	11,531	23,969

금융	1,366,002	56,495	51,971	498	2,024	43,616

식품	2,524,405	98,403	181,164	10,370	31,769	(5,666)	28,892

컴퓨터시스템구축	618,908	25,145	28,603	2,790	1,586	40,164

광고대행	235,133	15,864	6,415	1,481	187	12,592

기타	462,630	(9,824)	67,873	7,182	106,270	333,069

합계	8,235,139	227,979	492,274	29,129	153,368	(5,666)	482,303

연결조정	(372,540)	26,652	(34,321)	499	(809)	332,253	51,825

중단영업	(1,261,698)	(113,019)	(46)	(498)	(1,980)	(102,025)

중단영업 조정 후 금액	6,600,901	141,612	457,907	29,130	150,579	326,587	432,103

② 전분기

(단위:백만원)

구 분	매출액	영업이익	감가상각비및무형자산상각비	이자수익	이자비용	관계기업투자손익에 대한 지분	분기순이익

유통	3,048,823	32,445	53,596	7,680	5,082	29,097

금융	1,330,471	90,908	60,424	2,640	2,067	72,956

식품	1,268,273	21,797	55,939	8,274	15,894	(34,964)

컴퓨터시스템구축	615,828	20,974	23,196	1,568	2,977	19,350

광고대행	254,840	18,607	2,844	1,646	155	16,353

기타	368,132	27,750	20,127	3,021	22,088	(174,741)

합계	6,886,367	212,482	216,126	24,829	48,264	(71,949)

연결조정	(297,570)	(33,789)	19,497	(875)	20	550,720	283,061

중단영업	(1,159,991)	(99,754)	(30,906)	(546)	(2,012)	(70,740)

중단영업 조정 후 금액	5,428,806	78,939	204,717	23,408	46,272	550,720	140,372

(4) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산, 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

자 산	부 채	자 산	부 채

유통	1,681,749	1,189,923	1,290,387	815,026

금융	13,044,657	10,659,001	12,922,485	10,728,768

식품	4,115,734	2,214,137	4,252,663	2,105,456

컴퓨터시스템구축	696,566	316,648	787,926	361,992

광고대행	282,566	205,480	306,908	236,942

기타	11,314,967	5,416,144	10,338,452	4,687,617

합계	31,136,239	20,001,334	29,898,822	18,935,802

연결조정	(1,789,662)	285,486	(2,280,475)	249,078

연결 조정 후 금액	29,346,577	20,286,819	27,618,347	19,184,880

(5) 당분기와 전분기 중 지역별 매출내역(연결조정 전)은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

한국	7,933,204	6,294,504

중국	5,717	22,189

일본	95,244	111,134

아시아	188,794	379,513

미국 및 유럽	12,181	79,027

합계	8,235,139	6,886,366

중단영업 조정	(1,366,002)	(1,280,172)

중단영업 조정 후 합계	6,869,138	5,606,194

(6) 당분기말 현재 비유동자산의 현황(연결조정 전)은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	한국	중국	일본	아시아	미국 및 유럽	합계

비유동자산(*)	4,759,386	16,244	793	179,047	272	4,955,742

(*) 유형자산, 무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 합계액임

35. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 백만, 원화단위 : 백만원)

구 분	통화	한 도

CP할인어음	KRW	875,000

L/C 한도	USD	18

Local L/C한도	KRW	1,500

구매론	KRW	3,500

구매카드	KRW	224,000

당좌차월	KRW	224,946

매입처할인한도	KRW	26,000

법인카드	KRW	10,000

어음할인	KRW	1,382,000

외상매출담부대출	KRW	30,000

운영자금대출	KRW	35,000

원화지급보증	KRW	58,000

이행보증	KRW	7,005

일반대출	KRW	2,109,318

VND	326,280

전자방식외담대한도	KRW	236,000

지급보증	CNY	3

KRW	248,461

USD	1

회전대출	KRW	10,000

기타	KRW	36,927

(2) 주요 경영관련 약정사항 ① 브랜드사용료, 경영지원수수료, 기술사용료 계약연결실체는 계열사 중 일부 회사와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을기준으로 브랜드사용료를 책정하여 이를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 계열사 중 일부 회사에 대하여 경영지원을 제공하고 관련 비용을 기준으로 경영지원수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 한편, 연결실체는 7-Eleven, Inc.(미국법인)와 편의점 서비스를 제공하는 7-Eleven 상표 및 이에 관련된 운영기술도입 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 연결실체는 종속기업인 코리아세븐 및 바이더웨이 판매와 관련된 순매출의 0.6%를 기술사용료로 지급하도록 되어 있습니다.

② 신주인수권의 부여7-Eleven, Inc.(미국법인)에 대해 2003년 1월 1일을 시작으로 하여 그 후 매년 1월 1일(옵션일)에 종속기업인 코리아세븐 주식의 10%까지를 매입할 수 있는 권리를 부여하였으며, 한번에 또는 합계로 10% 이상을 매입할 수 없도록 되어 있습니다.③ 가맹점 계약연결실체는 롯데리아, 엔제리너스 등의 가맹점과 물품의 공급 등과 관련된 가맹점 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의거 연결실체는 가맹점주로부터 가입비와 물품대 회수 보증금 명목으로 부동산담보를 설정하고 부동산담보 설정이 불 가할 때 현금담보를 받고 있으며, 가입비는 매출액으로, 현금 담보분은 예수보증금으로 각각 계상하고 있습니다. 또한, 연결실체는 직영편의점 외에 각 가맹편의점 점주와 7-Eleven 프랜차이즈 계약을 체결하고 있으며 동 프랜차이즈 계약에 따라 연결실체는 가맹점주에게 대리운영권을 부여하고, 그 성과에 따라 가맹점주에게 수수료를 지급하고 있습니다. 동 계약에 의거 연결실체는 가맹점주로부터 가입비와 계약이행보증금을 받고있으며, 가입비는 수수료매출액(기타매출)으로, 계약이행보증금은 장기예수보증금으로 계상하고 있습니다.④ 납품 물품금액에 대한 지급보증 계약연결실체는 ㈜케이토토와 납품 물품금액에 대한 지급보증 계약을 체결하고 있으며 매년 갱신합니다.⑤ 업무 위탁 계약연결실체는 롯데글 로벌로지스 주 식회사와 직영편의점 및 가맹편의점에 판매하는 상품의 공동 배송에 관련되는 업무의 위탁계약을 체결하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건에는 원고인 235건(소송가액 50,806백만원)과 피고인 65건(소송가액 162,274백만원)이 있습니다. 연결실체는 연결실체가 피고인 사건과 관련하여 추정한 예상손실 3,143백만원을 기타충당부채로 계상하고 있으며, 연결실체의 경영진은 충당부채를 계상한 소송 외에는 현재 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 분할전 회사 채무에 대한 연대책임 연결실체는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할된 회사(롯데제과 주식회사,롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사, 롯데로 지스틱스 주식회사(現, 롯데글로벌로지스) 한국후지필름 주식회사, 주식회사 대홍기획, 롯데상사 주식회사, 롯데지알에스주식회사 )와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(5) 기타사항① 엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 지분을 연결실체를 포함한 롯데 계열사 2개사 등에 매각할 수 있는 풋옵션이 있으며, 롯데 계열사가 지분을 제3자에게 매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있습니다. 또한, 연결실체를 포함한 롯데 계열사 2개사 등은 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 주식회사의 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다.② 연결실체는 자산유동화 카드채권이 적격요건을 갖추지 못하거나 연체 등의 사유가 발생한 경우 하자담보책임을 부담하고 있으며, 신탁방식 유동화의 경우 신탁회사는 양도받은 자산이 일정수준을 유지하지 못할 경우 일정 금액 이상의 자산을 추가로신탁할 것을 종속기업인 롯데카드에 요청할 수 있습니다. 또한, 자산유동화의 경우 연속한 3개 정산기간의 평균포트폴리오수익률이 동 기간의 평균기본비용률보다 낮아질 경우 또는 매 정산기간 종료일 현재 수정유동화자산원금잔액이 최저유동화원금잔액보다 낮아질 경우 등 관련 계약에서 정하는 일정사유에 해당될 경우 자산유동화전문유한회사는 유동화증권의 조기상환의무를 부담하게 됩니다.또한 American Express Company, Master Card International, Visa International, JCB International 및 Unionpay International과 카드발급계약을 체결하여 카드를 발급하고 있으며, 각 카드와 관련하여 발생하는 카드사용액 등에 대하여 일정률의 수수료를 지급하고 있습니다. ③ 연결실체는 호텔롯데, 롯데물산에 계약이행보증목적의 백지어음 2매를 견질로 제공하고 있습니다.

④ 당분기말 현재 단기금융상품(500백만원)이 매체사(동아일보, 중앙일보, 매일경제, 조선일보)에 대한 지급보증으로 담보 제공되고 있으며, 광고제작 및 행사대행과 관련하여 서울보증보험에 하자이행 등 보증보험에 가입하고 있습니다. ⑤ 연결실체는 자산유동화전문유한회사 및 신탁회사와 청구, 입금, 연체 관리등을 대행하는 자산관리위탁 계약을 체결하여 자산관리 용역을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 자산유동화전문유한회사 및 신탁회사로부터 일정율의 수수료를 수취하고 있습니다.

⑥ 연결실체는 롯데칠성음료 주식회사, 롯데상사 주식회사와 해외자회사에 대한 위탁관리계약을 체결하고 있습니다. ⑦ 연결실체는 은평피에프브이의 상환우선주 인수에 참여한 재무적 투자자인 산업은행과의 주주간 계약에 따라 2019년 9월 30일에 정관 제 11조 제3항에서 정하는 우선주주에 대한 잔여재산 분배액을 매수하여 줄 것을 청구하였고, 관련 거래는 2019년 중 완료될 예정입니다. ⑧ 연결실체는 PF 사업 차입금과 관련된 채무의 이행을 담보하기 위하여 대주들을 상대로 아래와 같은 계약을 체결하였습니다.

구 분	주요 내용	권리자	의무자

자금보충	약정상 기한이 상실된 경우 또는 대주가 발행한 유동화증권의 상환자금 및 대출금을 상환함에 있어 지급할 자금 등이 부족한 경우 자금보충의무자가 대주에게 부족한 상환자금을 대여할 약정 체결	와이비엘디대구㈜	롯데건설㈜

담보신탁계약	사업부동산에 대하여 담보신탁을 설정하여 제1순위 우선수익권을 대주에게 제공	와이비엘디대구(주)	연결실체

후순위대여	법인세법 상 원천징수액 및 지방세법상 특별징수액 등 상당액을 대주에게 후순위대여 제공	와이비엘디대구(주)	연결실체

⑨ 연결실체는 업무제휴계약에 따라 참여사(롯데쇼핑 등)와 멤버십 회원간의 포인트 관련 일체의 제반 용역을 제공하며, 기본 수수료율 및 감면 인센티브율에 따라 포인트 관리 수수료를 수취하는 계약을 체결하고 있습니다.⑩ 보고기간 종료일 현재 연결실체는 특정제품 생산을 위하여 미국 PEPSICO사 등과 다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다.

기술제공자	계약내용	기술사용료	계약만료일자

PEPSICO	스낵(치토스) 생산기술	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급	2020년 12월

스낵(도리토스) 생산기술	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 中 큰금액으로 지급	2020년 12월

허쉬	상표(허쉬 아이스) 라이선스 사용료	순매출액의 3.00%	2019년 12월

⑪ 연결실체는 특수관계자 등과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구 분	관련 제품	사용처	제공기간	사용액

기술제공	초코파이	Lotte India Co., Ltd.	2010년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일	순매출액의 1.50%

기술제공	SPOUT	Lotte India Co., Ltd.	2005년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일	순매출액의 1.50%

상표권제공	SPOUT	Lotte India Co., Ltd.	2005년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일	순매출액의 1.50%

⑫ 연결실체는 스틱인터랙티브 주식회사의 잔여지분에 대하여 기존 주주에게 지분을매입하는 콜옵션을 행사할 수 있으며, 기존 주주는 종속기업인 대홍기획에게 지분을 매각하는 풋옵션을 행사할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 동 옵션의 만기는 2022 년입니다.

36. 연결실체간 주요거래

당분기말 현재 연결실체간 주요 지급보증 및 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 백만MMK, 백만USD, 백만CNY)

채무보증한 회사	기업명	지급보증처	통화	보증한도금액	보증기간

시작	종료

롯데지주	Lotte India Co.,Ltd	KEB하나은행(바레인)	USD	10	2015.11.04	2021.05.04

Shinsei Bank	USD	20	2015.02.23	2020.08.31

낙천장백음료유한공사	우리은행(심양)	USD	2	2018.11.21	2019.11.21

우리은행(심양)	CNY	4	2019.02.14	2020.02.14

우리은행(심양)	CNY	10	2019.02.14	2020.02.14

LOTTE MGS BEVERAGE	MUFG은행(양곤)	USD	6	2019.08.03	2020.08.03

MUFG은행(양곤)	MMK	4,000	2019.08.03	2020.08.03

신한은행(양곤)	MMK	4,800	2019.08.31	2020.08.31

VIETNAM LOTTERIA	KEB하나은행(싱가폴)	USD	10	2016.10.27	2019.10.27

신한은행(베트남)	USD	4	2019.08.23	2020.08.23

PT. LOTTERIA INDONESIA	신한은행(인도네시아)	USD	5	2019.05.29	2019.11.28

신한은행(인도네시아)	USD	2	2019.09.30	2020.03.31

LOTTE INTERNATIONAL AMERICA	우리은행(LA지점)	USD	12	2018.12.14	2019.12.13

롯데제과	Lotte Confectionery RUS	KEB하나은행	USD	14	2018.10.19	2020.10.19

KEB하나은행	USD	5	2019.04.25	2021.04.22

씨티은행	USD	5	2019.04.29	2021.04.28

KEB하나은행	USD	14	2019.05.03	2021.04.30

롯데정보통신	낙천신식기술(북경)유한공사	신한은행	CNY	3	2019.06.07	2020.06.07

37. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체와 지배관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	기업명	지분율(%)(*2)

지배관계(*1)	호텔롯데	11.1

롯데알미늄	5.06

부산롯데호텔	0.94

(*1) 지배기업을 종속기업으로 연결재무제표를 작성하는 지배기업은 아니나 독점규제및공정거래에관한법률상 롯데그룹에 포함된 기업입니다. (*2) 지배기업의 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 보통주 직접 지분율 기준입니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 주요주주, 관계기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

주요주주	호텔롯데, 롯데알미늄, 부산롯데호텔

관계기업 및 공동기업	롯데쇼핑, 롯데푸드, 롯데칠성음료, 롯데케미칼, 우리홈쇼핑, 롯데글로벌로지스, 롯데하이마트 등

기타특수관계자(*1)	롯데건설, 롯데손해보험, 롯데물산, 롯데렌탈, 롯데캐피탈(*2) 등

(*1) 기타특수관계자는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인이 포함되어 있습니다.(*2) 롯데캐피탈은 당분기중 관계기업에서 기타특수관계자로 변경 되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익	기타비용(*1)

주요주주	호텔롯데	97,665	741	-	3,004	5,532

롯데알미늄	5,628	64,403	15,392	9	17,286

부산롯데호텔	3,523	-	-	40	56

소 계	106,816	65,144	15,392	3,053	22,874

관계기업 및 공동기업	롯데쇼핑	330,384	1,938	157	28,038	56,789

롯데푸드	32,268	247,723	20	1,308	8,789

롯데칠성음료	105,403	164,232	98	95	3,743

롯데글로벌로지스	44,720	56,122	-	405	187,973

롯데캐피탈(*2)	5,647	37	1,280	568	5,276

우리홈쇼핑	43,732	1	-	3,114	2,343

롯데하이마트	54,704	141	2	6,554	127

롯데케미칼	32,886	12,728	-	227	904

롯데인천개발	7,287	1	-	24	450

롯데컬처웍스	30,463	14,607	-	1,098	3,063

기타	48,778	24,794	120	2,026	15,661

소 계	736,272	522,324	1,677	43,457	285,118

기타특수관계자	롯데건설	37,301	1,678	5,102	-	851

롯데손해보험	16,594	2,386	-	92	8,450

롯데물산	20,778	474	-	669	11,785

롯데렌탈	18,058	481	128	195	3,250

에프알엘코리아	8,161	-	-	-	3

기타	38,453	10,966	10	654	4,268

소 계	139,345	15,985	5,240	1,610	28,607

합 계	982,433	603,453	22,309	48,120	336,599

(*1) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 당기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용 포함하고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 기타특수관계자로 분류되어 있습니다.② 전분기

(단위 : 백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	유무형자산매각	기타수익	기타비용

주요주주	호텔롯데	93,367	670	53	154	4,179	8,712

롯데알미늄	11,882	54,411	9,849	-	3	15,526

부산롯데호텔	3,897	-	-	-	41	476

롯데케미칼	28,427	8,875	82	-	-	930

소 계	137,573	63,956	9,984	154	4,223	25,644

관계기업 및 공동기업	롯데로지스틱스	53,845	1,826,125	18	-	-	69,943

롯데쇼핑	301,266	12,272	192	4,274	41,413	48,156

롯데푸드	21,076	193,247	39	-	16	708

롯데캐피탈	6,656	12	39	-	391	2,826

롯데칠성음료	90,730	99,575	46	-	79	2,869

롯데글로벌로지스	13,815	12,191	-	-	8	64

우리홈쇼핑	47,099	844	5	-	1,239	124

롯데하이마트	58,148	188	93	-	5,339	82

롯데케미칼	28,427	8,875	82	-	-	930

롯데컬처웍스	11,406	7,767	-	-	514	1,799

기타	66,561	49,132	93	208	1,347	20,051

소 계	699,029	2,210,228	607	4,482	50,346	147,552

기타특수관계자	롯데건설	36,633	777	8,489	-	-	948

롯데손해보험	15,084	791	8	-	168	8,696

롯데물산	12,393	60	4	-	413	10,147

롯데렌탈	19,016	486	53	-	197	1,892

에프알엘코리아	14,050	1,596	-	-	24	4

기타	37,974	23,264	1	-	408	5,590

소 계	135,150	26,974	8,555	-	1,210	27,277

합 계	971,752	2,301,158	19,146	4,636	55,779	200,473

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 연결실체의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제53(당) 기 분기말

(단위 : 백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

주요주주	호텔롯데	14,558	18,977	82	5,735	697

롯데알미늄	486	6,704	24,540	8,293	-

부산롯데호텔	211	276	-	661	-

소 계	15,255	25,957	24,622	14,689	697

관계기업 및 공동기업	롯데쇼핑	30,075	70,004	304	207,975	243,874

롯데푸드	1,678	1,573	57,747	7,845	1,293

롯데칠성음료	23,577	10,594	40,206	3,109	6,640

롯데글로벌로지스	11,917	1,982	2,817	24,115	335

롯데캐피탈(*1)	42	1,553	-	45,556	7,238

우리홈쇼핑	6,373	1,037	30,999	14,490	-

롯데하이마트	6,684	5,598	43	10,759	-

롯데케미칼	3,523	21,861	2,671	5,682	-

롯데컬처웍스	8,449	6,750	7,160	3,255	-

기타	3,269	8,092	6,963	14,931	75,206

소 계	95,587	129,044	148,910	337,717	334,586

기타특수관계자	롯데건설	6,518	7,716	2,358	3,216	45

롯데손해보험	1,328	28,126	3	1,030	294

롯데물산	3,253	12,532	53	974	23,698

롯데렌탈	2,404	6,611	-	3,092	4,514

에프알엘코리아	1,696	581	-	4,251	-

기타	16,251	4,625	473	1,610	8,364

소 계	31,450	60,191	2,887	14,173	36,915

합 계	142,292	215,192	176,419	366,579	372,198

(*1) 당분기말 현재 기타특수관계자로 분류되어 있습니다.

② 제52(전) 기말

(단위 : 백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

주요주주	호텔롯데	16,783	17,187	184	4,478

롯데알미늄	2,089	9,807	22,550	10,692

부산롯데호텔	200	884	-	330

소 계	19,072	27,878	22,734	15,500

관계기업 및 공동기업	롯데로지스틱스	12,648	1,431	211,660	13,602

롯데쇼핑	39,640	57,239	2,478	142,474

롯데푸드	1,156	1,052	48,129	7,502

롯데칠성음료	14,769	27,637	29,399	2,706

우리홈쇼핑	5,280	1,604	43,250	14,221

롯데하이마트	13,424	9,696	-	6,284

롯데캐피탈	184	5,066	-	85,333

롯데케미칼	9,231	24,181	2,758	4,317

롯데컬쳐웍스	6,511	12,492	3,433	3,680

기타	9,309	5,418	7,984	5,201

소 계	112,152	145,816	349,091	285,320

기타특수관계자	롯데건설	8,723	71,691	2,425	598

롯데손해보험	1,585	26,792	-	2,663

롯데물산	6,332	21,733	521	1,072

롯데렌탈	2,437	8,178	8	4,016

에프알엘코리아	1,799	1,890	-	6,906

롯데아사히주류	91	1,486	652	52

롯데정밀화학	1,301	385	-	-

기타	20,694	7,321	1,780	2,512

소 계	42,962	139,476	5,386	17,819

합 계	174,186	313,170	377,211	318,639

(5) 당분기와 전분기 중 현재 연결실체와 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. ① 제53(당) 기 분기말

(단위 : 백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금거래	주식 취득(*)	주식 매각	리스료 지급

대여	차입	상환

주요주주	호텔롯데	-	-	-	53,432	44,696	136

롯데알미늄	-	-	-	10,365	-	-

부산롯데호텔	-	-	-	-	60,257	-

관계기업 및공동기업	롯데쇼핑	-	-	-	-	74,548	8,580

롯데케미칼	-	-	-	63,549	-	-

롯데푸드	-	-	-	14,122	-	20

롯데칠성음료	-	-	-	13,113	-	111

롯데캐피탈	-	39,434	34,127	-	-	1,810

롯데역사	-	-	-	-	-	11

롯데상사	-	-	-	1,763	-	-

롯데수원역쇼핑타운	-	-	-	-	-	6,036

롯데첨단소재	-	-	-	-	-	3

롯데글로벌로지스	-	-	-	-	677	1,155

캐논코리아비지니스솔루션	-	-	-	-	-	8

기타특수관계자	롯데렌탈	-	2,378	990	-	-	1,433

롯데오토리스	-	-	-	-	-	612

롯데물산	-	-	-	-	-	5,581

롯데손해보험	-	-	-	-	-	20

Coralis S.A.	1,201	-	-	-	-	-

Coralis Vietnam Co.	-	-	-	-	-	114

Lottte Rental(Vietnam) Company	-	-	-	-	-	14

Lotte Financial Corporation	-	-	-	-	333,248	-

합 계	1,201	41,812	35,117	156,344	513,426	25,644

(*) 풋옵션 승계액 61,148백만원이 포함되어 있습니다.② 제52(전) 기 분기말

(단위 : 백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금거래	현금출자	금융자산 매각

차입	상환

관계기업 및공동기업	Pepsi-Cola Products Philippines,Inc	-	-	6,961	-

롯데캐피탈	48,593	35,360	-	-

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.	-	-	40,590	-

스타트업펀드1호	-	-	2,400	-

액샐러레이터	-	-	-	2,147

기타특수관계자	Lotte Properties HCMC Company Limited	-	-	27,264	-

롯데렌탈	4,000	611	-	-

합 계	52,593	35,971	77,215	2,147

( 6 ) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 분기	제 52(전) 분기

3개월	누계	3개월	누계

단기급여	4,169	12,623	3,214	9,904

퇴직급여	558	1,674	467	1,401

기타장기급여	(6)	(9)	5	7

합 계	4,721	14,288	3,686	11,312

주요 경영진에는 지배기업의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(7) 연결실체와 특수관계자간 구매카드 거래내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	약정금액(*1)	전기말 잔액	사용금액	상환금액	당분기말 잔액 (*1)

주요주주	롯데알미늄	50,000	8,469	52,288	54,485	6,272

호텔롯데	-	1,275	1,042	2,317	-

소계	50,000	9,744	53,330	56,802	6,272

관계기업 및공동기업	롯데쇼핑	240,000	7,367	2,046,303	2,053,670	-

롯데상사	20,000	225	102,354	102,442	137

캐논코리아비즈니스솔루션	30,000	2,025	66,280	66,032	2,273

롯데역사	20,000	-	89,011	89,011	-

롯데케미칼	300,000	16,246	1,608,197	1,614,359	10,083

롯데첨단소재	20,000	-	62,405	62,405	-

롯데칠성음료	-	16,370	-	16,370	-

롯데컬처웍스	20,000	1,897	17,840	17,650	2,088

롯데푸드	-	-	71,776	71,776	-

롯데인천개발	30,000	-	46,171	46,171	-

롯데하이마트	150,000	-	1,511,696	1,511,696

소계	830,000	44,130	5,622,033	5,651,582	14,581

기타특수관계자	롯데건설	-	63,061	212,727	275,788	-

롯데아사히주류	1,500	-	3,946	3,946	-

롯데물산	-	10,675	1,031	11,707	-

소계	1,500	73,736	217,704	291,440	-

합 계	881,500	127,610	5,893,067	5,999,824	20,853

(*1) 2019년 9월 30일 기준 입니다. (8) 전기 중 현재 연결실체와 특수관계자와의 분할합병 사항에 관한 내용은 주석 40. 사업결합에 포함되어 있으므로, 특수관계자와의 거래내역에서 별도 표기하고 있지 않습니다.

38. 계약자산과 계약부채(1) 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기말	제 52(전) 기말

계약자산

미청구공사	25,856	28,942

소 계	25,856	28,942

계약부채

고객충성제도	50,064	49,307

가맹점 가맹금 이연수익	11,205	11,276

선수금	12,928	10,388

초과청구공사	4,978	8,230

소 계	79,175	79,201

(2) 전기 계약부채 중 당분기 수익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기말

가맹점 가맹금 이연수익	4,715

선수금	19,539

초과청구공사	6,058

소 계	30,312

39. 위험관리(1) 금융위험관리

1) 연결실체의 목표 및 정책연결실체의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사 경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 연결실체는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

현금및현금성자산(*1)	784,963	694,897

매출채권및기타채권	949,024	926,029

기타금융자산(유동)	969,942	541,048

기타금융자산(비유동)(*2)	524,034	645,814

합 계	3,227,963	2,807,788

(*1) 금융회사에 예치하지 않고 연결실체가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다. (*2) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산, 당기손익- 공정가치 측정금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기

연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산(*)	합 계

매출채권및기타채권	867,254	81,770	33,229	982,253

기타금융자산(유동)	969,942	-	143	970,085

기타금융자산(비유동)	524,034	-	-	524,034

합 계	2,361,230	81,770	33,372	2,476,372

(*) 동 채권에 대해서는 전액 대손충당금 설정하였습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 52(전) 기

연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산(*)	합 계

매출채권및기타채권	836,337	89,692	35,025	961,054

기타금융자산(유동)	541,042	6	143	541,191

기타금융자산(비유동)	645,814	-	21	645,835

합 계	2,023,193	89,698	35,189	2,148,080

(*) 동 채권에 대해서는 전액 대손충당금 설정하였습니다.당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

기초장부금액	35,025	26,488

설정	2,021	11,914

환입	(758)	(438)

제각	(1,797)	(2,829)

기타	(1,262)	702

매각예정자산대체	-	(812)

기말장부금액	33,229	35,025

기타금융자산(유동)에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

기초장부금액(*)	143	225,978

설정	-	220,477

제각	-	(242,671)

기타(*)	-	98,783

매각예정자산대체	-	(302,424)

기말장부금액	143	143

(*) 기준서 1109호 도입에 따른 기초 변동효과 89,753백만원이 포함되어 있습니다.

기타금융자산(비유동)에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

기초장부금액	21	6,407

설정	2	6,577

제각	(2)	-

기타	(21)	(11,668)

매각예정자산대체	-	(1,295)

기말장부금액	-	21

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기

장부금액	3개월 이내	3~6개월	6개월~1년	1년초과

매출채권및기타채권	81,770	50,997	12,268	11,707	6,798

(단위:백만원)

구 분	제 52(전) 기

장부금액	3개월 이내	3~6개월	6개월~1년	1년초과

매출채권및기타채권	89,692	59,119	9,106	10,882	10,585

기타금융자산(유동)	6	-	6	-	-

3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.

연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 운영자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당분기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기

3개월 이내	3~6개월	6개월~1년	1년초과

차입금및사채(유동)(*)	1,903,271	145,599	716,783

매입채무및기타채무	1,170,799	14,599	7,643

기타금융부채(유동)(*)	245,727	36,471	139,872

차입금및사채(비유동)(*)	11,018	11,016	12,318	2,144,554

기타금융부채(비유동)(*)	3,344	19	1,427	1,387,067

(*)이자비용이 포함된 금액입니다.

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

4) 시장위험

① 외환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결실체의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다. 연결실체는 외화표시 차입금및사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다. 또한 외화자금 소요시 주요 금융기관과의 선물환 계약등을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

자산(외화금액)	부채(외화금액)	자산(외화금액)	부채(외화금액)

USD	24	121	35	279

EUR	-	1	-	3

JPY	23	55	47	31

CNY	14	3	5	2

IDR	432,273	240,170	-	-

VND	384,668	582,367	33,066	401,140

PKR	19	-	19	-

AUD	-	-	2	-

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.

민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(11,573)	11,573	(27,312)	27,312

EUR	(155)	155	(380)	380

JPY	(37)	37	16	(16)

CNY	181	(181)	50	(50)

IDR	1,629	(1,629)

VND	(1,024)	1,024	(1,774)	1,774

PKR	14	(14)	15	(15)

② 가격위험

연 결실체는 기타포괄손익-공정가치금융자산 으로 분류되는 지분상품의 가격위험에 노출되어 있으며, 기타의 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.

당분기말 현재 연결실체가 보유한 시장성 있는 지분증권의 공정가치가 10% 변동할 경우 연결실체의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	자본에 대한 영향(*)

기타포괄손익-공정가치금융자산	상승시	1,203

하락시	(1,203)

(*) 세전금액 입니다.

③ 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금에서 발생하는 이자수익이나 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리부 조건의 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

단기차입금	1,841,343	2,099,679

장기차입금	158,896	99,841

사채	252,169	234,691

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	22,524	(22,524)	24,342	(24,342)

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체는 부채비율과 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

부채총계(A)	20,286,819	19,184,880

자본총계(B)	9,059,758	8,433,468

현금및현금성자산(C)	824,098	718,115

차입금(D)	4,912,017	5,026,561

부채비율(A / B)	223.9%	227.5%

순차입금비율((D - C) / B)	45.1%	51.1%

40. 사업결합

(1) Technological And Commercial Finance Company Limited의 지배력 획득① 일반사항2018년 3월 12일에 연결실체는 Technological And Commercial Finance Company Limited의 지분을 100% 취득하여 지배력을 획득하였습니다. ② 식별가능한 취득자산과 인수부채취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	109

투자유가증권 및 기타자산	34,912

유형자산	1

무형자산	25,218

기타부채	(6,230)

지배지분 식별순자산	54,010

③ 영업권전기 중 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	금 액

총 이전대가	82,954

식별가능순자산 공정가치	(54,010)

영 업 권	28,944

④ 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	금 액

현금으로 지급한 대가	82,954

차감 : 취득한 현금및현금성자산	(109)

차감 : 전기 현금유출	(13,053)

합 계	69,792

(2) 분할합병

① 일반사항2018년 4월 1일을 분할기준일로 하여 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 롯데상사가 투자부문과 사업부문을 인적분할의 방식으로 분할함과 동시에, 지배기업은 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 롯데상사의 투자부문을 흡수합병하였습니다.동 분할합병으로 인해 연결실체는 한국후지필름 주식회사 등에 대한 지배력과 롯데글로벌로지스에 대한 유의적인 영향력을 획득하였습니다. 연결재무제표는 취득일로부터 보고기간종료일까지의 해당 회사의 재무성과를 포함하고 있습니다.

② 사업결합으로 취득한 식별가능 자산과 인수 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	116,695

매출채권및기타채권	32,701

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자(*1)	673,314

기타금융자산	18,168

재고자산	13,264

생물자산	6,563

유무형자산(*2)	41,545

투자부동산(*2)	125,417

기타비금융자산	2,698

차입금및사채	(145,434)

매입채무및기타채무	(94,611)

기타금융부채	(4,850)

이연법인세부채	(216,868)

기타비금융부채	(26,831)

순자산 계	541,772

(*1) 롯데로지스틱스, 한국후지필름의 투자부문이 보유한 종속기업에 대한 추가 취득이 포함되어 있습니다.(*2) 유형자산, 투자부동산의 공정가치는 취득일 기준으로 독립된 외부기관의 감정평가결과 등에기반하여 측정되었습니다.

③ 이전대가와 영업권은 다음과 같이 결정되었습니다.

(단위:백만원)

구 분	금 액

취득 자산과 인수 부채의 공정가치 ①	541,772

자기주식 공정가치(*1) ②	641,915

이전대가

- 지분상품(*2) ③	981,866

- 사업결합 이전에 보유하고 있던 지분의 공정가치(*3) ④	164,922

비지배지분 ⑤	30,123

(부의)영업권 ⑥ (= (③+④+⑤) - (①+②))	(6,776)

- 염가매수차익	(82,249)

- 영업권	75,473

(*1) 사업결합 시 취득한 자기주식의 공정가치 및 장부금액입니다.(*2) 이전대가인 발행된 보통주의 공정가치는 2018년 4월 1일 당사의 주가인 주당 63,500원에 기초한 금액입니다. (*3) 사업결합 이전에 보유하고 있던 지분을 공정가치로 재측정하여 발생한 차손익 (-) 18,067백만원을 당기손익으로 인식하였으며, 기타포괄손익누계액 (-) 9,481백만원을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

④ 사업결합으로 인한 순현금흐름

(단위:백만원)

구 분	금 액

사업결합으로 인한 순현금유입	116,695

(3) 롯데제과의 지배력 획득

① 일반사항2018년 12월 20일에 연결실체는 현물출자의 방법으로 롯데제과 주식회사의 지분 34.43%을 추가 취득하여 48.45%가 됨에 따라 지배력을 획득하였습니다.연결실체는 해당 회사에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 연결실체가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. ② 식별가능한 취득자산과 인수부채취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	금 액 (*1)

현금및현금성자산	133,031

매출채권및기타채권	198,746

재고자산	163,157

유형자산및무형자산 (*2)	1,513,812

투자부동산 (*2)	66,722

기타자산	100,280

차입금및사채	(746,889)

매입채무및기타채무	(142,663)

확정급여부채및기타장기급여채무	(11,550)

기타부채	(322,190)

식별순자산	952,456

(*1) 사업결합에 의해서 재무제표에 인식한 자산과 부채는 롯데제과에 출자한 종속기업 Lotte Confectionery Holdings, Lotte Kolson (Private) Limited, Rakhat JSC의 자산과 부채를 제외한 금액입니다.(*2) 유형자산 및 무형자산, 투자부동산의 공정가치는 취득일 기준으로 독립된 외부기관의 공정가치평가결과에 기반하여 측정되었습니다.

③ 이전대가와 영업권

(단위:백만원)

구 분	금 액

취득 자산과 인수 부채의 공정가치	952,456

이전대가

- 지분상품	185,481

- 사업결합 이전에 보유하고 있던 지분의 공정가치 (*)	148,396

비지배지분	489,689

염가매수차익	(128,890)

(*) 사업결합 이전에 보유하고 있던 제과 지분을 공정가치로 재측정하여 발생한 차손익 (-) 55,913백만원을 당기손익에 인식하였습니다.

④ 사업결합으로 인한 순현금흐름

(단위:백만원)

구 분	금 액

사업결합으로 인한 순현금유입	133,031

(4) L Mayson Company Limited의 지배력획득① 일반사항연결실체는 2019년 1월 20일 L Mayson Company Limited의 지분을 34.5% 보유한 L Confectionery의 지분을 100% 취득함에 따라, 최종적으로 L Mayson Company Limited의 지분을 직간접적으로 80% 보유하게 되어 종속기업으로 편입되었습니다. ② 식별가능한 취득자산과 인수부채 및 이전대가와 영업권

(단위:백만원)

구 분	금 액

Ⅰ. 이전대가

현금	34,441

지분상품	43,471

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

현금및현금성자산	269

매출채권 및 기타채권	2,075

재고자산	1,885

기타유동자산	861

유형자산(*)	13,345

무형자산(*)	33,400

매입채무 및 기타채무	(2,065)

기타유동부채	(5,761)

총 식별가능 순자산의 공정가치	44,007

지분율	80.00%

순자산 지분금액	35,206

비지배지분	8,801

Ⅲ. 영업권(이전대가-순자산 지분금액)	42,706

(*) 연결실체가 사업결합으로 취득한 자산 중 공정가치 평가로 인한 증가분 및 식별가능한 무형자산(고객관계) 등의 인식액을 포함하고 있습니다. 과거 대상회사가 인식한 영업권 4,082 백만원은 제외하였습니다.

41. 중단영업 연결실체는 지주회사행위제한요건 해소를 위해 롯데카드의 매각절차를 진행하고 있습니다. 이에 롯데카드에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였고, 전분기 연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다.

(1) 당분기와 전분기 중단영업순이익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제 53(당) 분기	제 52(전) 분기

매출	1,261,698	1,159,990

매출총이익	355,698	396,560

영업이익	113,019	99,754

중단영업손상차손환입	12,648	-

법인세비용차감전이익	127,245	99,591

중단영업순이익	111,295	70,740

(2) 당분기와 전분기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 분기	제 52(전) 분기

영업활동으로 인한 순현금흐름	(64,348)	(725,263)

투자활동으로 인한 순현금흐름	(22,250)	(120,795)

재무활동으로 인한 순현금흐름	(3,192)	1,033,327

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	3	98

재무제표의 환산으로 인한 조정	87	8,190

합계	(89,700)	195,557

42. 보고기간후 사건(1) 연결실체는 2019년 10월 8일 종속기업인 롯데피에스넷 주식 3,094,240주를 종속기업인 코리아세븐에 매각하였습니다.(2) 연결실체는 2019년 10월 10일 종속기업인 롯데카드 주식 70,088,853주를 엠비케이파트너스 사호 사모투자합자회사(59,664,814주) 및 관계기업인 롯데쇼핑(10,424,039주)에 매각하였습니다.