롯데지주 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 기업정보와 한국채택국제회계기준 준수 사실 기재 - (연결)

1. 일반적 사항
(1) 지배기업의 개요
지배기업인 롯데지주 주식회사(구, 롯데제과 주식회사, 이하 "당사" 또는 "지배기업")는 과자와 빙과류제조 및 판매업을 주요 영업으로 하여 1967년 3월 24일에 설립되었고, 1974년 2월 16일자로 한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였습니다.
당사는 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 사업부문을 인적분할하고 투자부문은 인적분할된 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사에서 영위하는 투자부문과 합병하는 것을 결의하였으며, 2017년 8월 29일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인한 후, 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데쇼핑주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 투자부문을 흡수합병하였습니다. 한편, 동 분할합병의 법적 취득자는 당사 투자부문(구, 롯데제과 주식회사 투자부문)이나, 회계상 취득자는 인적분할신설회사인 롯데쇼핑 주식회사의 투자부문으로 식별하는 역합병에 해당합니다.
2017년 10월 1일 분할합병에 따라 당사는 다른 회사의 주식을 소유하고, 해당 회사의 주식(의결권)을 법적기준 이상 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 지주회사로 전환되었습니다.
당사의 본사는 서울특별시 송파구 올림픽로 300에 위치하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 우선주자본금 161백만원을 포함하여 21,143백만원입니다.
2025년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.
(*1) 당분기 중 롯데지주의 자기주식 5%를 취득하였습니다.
(*2) 당분기 중 롯데지주 보통주 2,112,000주 및 우선주 6,902주를 처분하였습니다.
(2) 종속기업의 현황
당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 종속기업 총 발행주식수 대비 보유 주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.
(*2) 연결실체가 보유한 롯데웰푸드의 지분율은 50%에 미달하지만, 연결실체가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(*3) 연결실체가 보유한 롯데칠성음료 보통주 및 우선주의 지분율은 50%에 미달하지만, 연결실체가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(*4) 당분기 중 Lotte India Co.,Ltd.에 흡수합병 되었습니다.
(*5) 당분기 중 HAVMOR ICECREAM PRIVATE LIMITED를 흡수합병하였으며, 비지배지분 유상감자에 따라 지분율이 변경되었습니다.
(*6) 당분기 중 자기주식 소각으로 인해 지분율이 변동되었습니다.
(*7) 당분기 중 청산되었습니다.
(*8) 당분기 중 지분을 추가 취득하였습니다.
(*9) 당분기 중 스톡옵션 행사로 지분율이 변동하였습니다.
(*10) 당분기 중 처분되었습니다.
(3) 중요한 종속기업의 요약재무정보
당분기말 및 전기말 현재 중요한 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(*1) 상기 재무정보는 각 종속기업의 연결재무제표 및 별도재무제표 기준입니다.
(4) 연결대상범위의 변동
① 당분기 중 연결재무제표의 작성대상기업에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(5) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.
① 제 59(당) 기 분기
(*1) 연결재무제표 기준입니다.
(*2) 자기주식을 고려한 유효지분율입니다.
(*3) 연결조정 등이 반영되지 않은 금액입니다.
② 제 58(전) 기
(*1) 연결재무제표 기준입니다.
(*2) 자기주식을 고려한 유효지분율입니다.
(*3) 연결조정 등이 반영되지 않은 금액입니다.
(6) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동
당분기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 종속기업 소유지분이 변동한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 요약분기연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 2에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

## 2. 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 대한 공시 - (연결)

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 ‘ 환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다.
(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
· FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

## 3. 회계정책 목록 - (연결)

연결실체가 요약분기연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 적용된 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
(1) 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 4. 매출채권 및 기타채권 - (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	1,220,944	(11,958)	1,208,986

단기미수금	266,524	(15,705)	250,819

유동 금융리스채권	15,023	0	15,023

매출채권 및 기타유동채권 합계	1,502,491	(27,663)	1,474,828

비유동매출채권	946	(285)	661

장기미수금	10,372	(186)	10,186

비유동 금융리스채권	28,546	0	28,546

매출채권 및 기타비유동채권 합계	39,864	(471)	39,393

전기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	1,160,169	(15,399)	1,144,770

단기미수금	181,503	(16,041)	165,462

유동 금융리스채권	8,552	0	8,552

매출채권 및 기타유동채권 합계	1,350,224	(31,440)	1,318,784

비유동매출채권	1,259	(286)	973

장기미수금	20,228	(305)	19,923

비유동 금융리스채권	15,291	0	15,291

매출채권 및 기타비유동채권 합계	36,778	(591)	36,187

## 5. 사용이 제한된 금융자산 - (연결)

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 백만원)

단기금융상품	그밖의 기타비유동금융자산	금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산	80,106	6,513	86,619

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	상생협력예치금 및 질권설정 등	당좌개설보증금 및 담보제공 등

전기말 (단위 : 백만원)

단기금융상품	그밖의 기타비유동금융자산	금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산	127,715	5,911	133,626

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	상생협력예치금 및 질권설정 등	당좌개설보증금 및 담보제공 등

## 6. 기타금융자산 - (연결)

기타금융자산의 내역의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

단기금융상품	839,863

유동 당기손익인식금융자산	66,500

유동 기타포괄손익인식금융자산	0

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	79

단기대여금	13,529

유동성보증금	172,153

미수수익	12,760

유동성위험회피목적파생상품자산	14,418

유동성매매목적파생상품자산	3,806

유동금융자산 합계	1,123,108

장기금융상품	545

비유동 당기손익인식금융자산	89,216

비유동 기타포괄손익인식금융자산	109,156

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	211

장기대여금	20,431

보증금	421,074

장기미수수익	0

비유동성위험회피목적파생상품자산	6,002

비유동금융자산 합계	646,635

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

단기금융상품	546,629

유동 당기손익인식금융자산	90,835

유동 기타포괄손익인식금융자산	0

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	69

단기대여금	13,904

유동성보증금	25,260

미수수익	12,208

유동성위험회피목적파생상품자산	40,471

유동성매매목적파생상품자산	3,806

유동금융자산 합계	733,182

장기금융상품	5,881

비유동 당기손익인식금융자산	89,450

비유동 기타포괄손익인식금융자산	83,226

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	261

장기대여금	17,735

보증금	603,859

장기미수수익	353

비유동성위험회피목적파생상품자산	32,823

비유동금융자산 합계	833,588

## 7. 기타금융부채 - (연결)

기타금융부채의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

미지급비용	345,450

유동성예수보증금	114,321

유동성위험회피목적파생상품부채	903

유동성매매목적파생상품부채	6,075

유동성리스부채	297,612

그 밖의 기타유동금융부채	1,096

유동금융부채 합계	765,457

장기예수보증금	130,730

비유동성위험회피목적파생상품부채	3,006

비유동성리스부채	488,183

그 밖의 기타비유동금융부채	107,132

비유동금융부채 합계	729,051

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

미지급비용	340,679

유동성예수보증금	143,698

유동성위험회피목적파생상품부채	1,867

유동성매매목적파생상품부채	226,788

유동성리스부채	304,781

그 밖의 기타유동금융부채	2,800

유동금융부채 합계	1,020,613

장기예수보증금	112,881

비유동성위험회피목적파생상품부채	1,449

비유동성리스부채	561,845

그 밖의 기타비유동금융부채	105,044

비유동금융부채 합계	781,219

## 8. 금융상품 - (연결)

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 (*1)	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 (*3)	파생상품자산	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융상품	66,500	0	0	0	66,500

출자금	66,885	0	0	0	66,885

당기손익-공정가치측정지분증권	13,744	0	0	0	13,744

당기손익-공정가치측정채무증권	8,587	0	0	0	8,587

유동성매매목적파생상품자산	3,806	0	0	0	3,806

상각후원가측정 현금및현금성자산(*2)	0	1,493,025	0	0	1,493,025

매출채권 및 기타유동채권	0	1,474,828	0	0	1,474,828

단기금융상품	0	839,863	0	0	839,863

단기대여금	0	13,529	0	0	13,529

미수수익	0	12,760	0	0	12,760

유동성보증금	0	172,153	0	0	172,153

상각후원가측정기타유동금융자산	0	80	0	0	80

장기매출채권 및 기타비유동채권	0	39,393	0	0	39,393

장기금융상품	0	545	0	0	545

장기대여금	0	20,431	0	0	20,431

장기미수수익	0	0	0	0	0

보증금	0	421,074	0	0	421,074

상각후원가측정기타비유동금융자산	0	211	0	0	211

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	0	0	109,156	0	109,156

유동성위험회피목적파생상품자산	0	0	0	14,418	14,418

비유동성위험회피목적파생상품자산	0	0	0	6,002	6,002

금융자산 합계	159,522	4,487,892	109,156	20,420	4,776,990

전기말 (단위 : 백만원)

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 (*1)	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 (*3)	파생상품자산	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융상품	90,834	0	0	0	90,834

출자금	63,712	0	0	0	63,712

당기손익-공정가치측정지분증권	17,777	0	0	0	17,777

당기손익-공정가치측정채무증권	7,961	0	0	0	7,961

유동성매매목적파생상품자산	3,806	0	0	0	3,806

상각후원가측정 현금및현금성자산(*2)	0	1,196,027	0	0	1,196,027

매출채권 및 기타유동채권	0	1,318,784	0	0	1,318,784

단기금융상품	0	546,629	0	0	546,629

단기대여금	0	13,904	0	0	13,904

미수수익	0	12,208	0	0	12,208

유동성보증금	0	25,260	0	0	25,260

상각후원가측정기타유동금융자산	0	70	0	0	70

장기매출채권 및 기타비유동채권	0	36,187	0	0	36,187

장기금융상품	0	5,881	0	0	5,881

장기대여금	0	17,735	0	0	17,735

장기미수수익	0	353	0	0	353

보증금	0	603,859	0	0	603,859

상각후원가측정기타비유동금융자산	0	259	0	0	259

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	0	0	83,226	0	83,226

유동성위험회피목적파생상품자산	0	0	0	40,471	40,471

비유동성위험회피목적파생상품자산	0	0	0	32,823	32,823

금융자산 합계	184,090	3,777,156	83,226	73,294	4,117,766

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 당분기말과 전기말 상각후원가 측정 금융자산으로 분류한 현금및현금성자산에는 현금시재액 11,139백만원 및 58,797백만원이 포함되어 있지 아니합니다.(*3) 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 또한, 활성거래시장이 존재하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부가치로 계상하였으며, 공정가치를 결정하기위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품의 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

금융자산의 종류별 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

장단기금융상품	출자금	지분증권 (*3)	채무증권	단기매매목적파생상품자산	현금및현금성자산 (*1)(*2)	매출채권및기타채권 (*1)	대여금 (*1)	미수수익 (*1)	보증금 (*1)	상각후원가측정기타금융자산 (*1)	위험회피목적파생상품자산	금융자산, 분류 합계

금융자산	906,908	66,885	122,900	8,587	3,806	1,493,025	1,514,221	33,960	12,760	593,227	291	20,420	4,776,990

금융자산, 공정가치	906,908	66,885	122,900	8,587	3,806	1,493,025	1,514,221	33,960	12,760	593,227	291	20,420	4,776,990

전기말 (단위 : 백만원)

장단기금융상품	출자금	지분증권 (*3)	채무증권	단기매매목적파생상품자산	현금및현금성자산 (*1)(*2)	매출채권및기타채권 (*1)	대여금 (*1)	미수수익 (*1)	보증금 (*1)	상각후원가측정기타금융자산 (*1)	위험회피목적파생상품자산	금융자산, 분류 합계

금융자산	643,344	63,712	101,003	7,961	3,806	1,196,027	1,354,971	31,639	12,561	629,119	329	73,294	4,117,766

금융자산, 공정가치	643,344	63,712	101,003	7,961	3,806	1,196,027	1,354,971	31,639	12,561	629,119	329	73,294	4,117,766

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 당분기말과 전기말 상각후원가 측정 금융자산으로 분류한 현금및현금성자산에는 현금시재액 11,139백만원 및 58,797백만원이 포함되어 있지 아니합니다.(*3) 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 또한, 활성거래시장이 존재하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부가치로 계상하였으며, 공정가치를 결정하기위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품의 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 있는 지분증권	시장성 없는 지분증권

대신증권(보통주)	㈜BNK금융지주	(주)비피도	시장성 있는 기타 지분증권	서안주정㈜	(주)지에스네트웍스	(주)미소정보기술	LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED	시장성 없는 기타 지분증권

측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

주식수	83,276	3,356,883	132,014	0	34,874	218,502	111,000	0	0

지분율	0.0016	0.0105	0.0161	0.0000	0.0872	0.0052	0.1000	0.1500	0.0000

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	1,262	2,198	23,877	48,977	1,682	572	1,539	925	908	2,237	1,924	1,040	3,497	770	30,134	30,134	55,820	22,303

전기말 (단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 있는 지분증권	시장성 없는 지분증권

대신증권(보통주)	㈜BNK금융지주	(주)비피도	시장성 있는 기타 지분증권	서안주정㈜	(주)지에스네트웍스	(주)미소정보기술	LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED	시장성 없는 기타 지분증권

측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

주식수	83,276	3,356,883	132,014	0	34,874	218,502	111,000	0	0

지분율	0.0016	0.0105	0.0161	0.0000	0.0872	0.0052	0.1000	0.1500	0.0000

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	1,262	1,338	23,877	34,710	1,682	389	1,539	598	908	2,363	1,924	1,029	3,497	649	30,134	30,134	24,761	12,016

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 합계 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 있는 지분증권	시장성 없는 지분증권

측정 전체

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	28,360	52,672	92,283	56,484

전기말 (단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 있는 지분증권	시장성 없는 지분증권

측정 전체

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	28,360	37,035	61,224	46,191

금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 (*1)	파생상품 금융부채	기타금융부채 (*2)	금융부채, 범주 합계

유동성매매목적파생상품부채	6,075	0	0	0	6,075

매입채무 및 기타유동채무	0	1,673,781	0	0	1,673,781

단기차입금	0	1,786,401	0	0	1,786,401

유동성장기차입금	0	646,821	0	0	646,821

유동성사채	0	1,499,633	0	0	1,499,633

미지급비용	0	345,450	0	0	345,450

유동성예수보증금	0	114,321	0	0	114,321

상각후원가측정기타유동금융부채	0	1,097	0	0	1,097

장기차입금	0	2,489,372	0	0	2,489,372

사채	0	2,787,456	0	0	2,787,456

예수보증금	0	130,730	0	0	130,730

상각후원가측정기타비유동금융부채	0	107,132	0	0	107,132

유동성위험회피목적파생상품부채	0	0	903	0	903

비유동성위험회피목적파생상품부채	0	0	3,006	0	3,006

유동성리스부채	0	0	0	297,612	297,612

비유동성리스부채	0	0	0	488,183	488,183

금융부채 합계	6,075	11,582,194	3,909	785,795	12,377,973

전기말 (단위 : 백만원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 (*1)	파생상품 금융부채	기타금융부채 (*2)	금융부채, 범주 합계

유동성매매목적파생상품부채	226,788	0	0	0	226,788

매입채무 및 기타유동채무	0	1,617,303	0	0	1,617,303

단기차입금	0	806,163	0	0	806,163

유동성장기차입금	0	694,702	0	0	694,702

유동성사채	0	1,892,455	0	0	1,892,455

미지급비용	0	340,679	0	0	340,679

유동성예수보증금	0	143,698	0	0	143,698

상각후원가측정기타유동금융부채	0	2,800	0	0	2,800

장기차입금	0	1,798,516	0	0	1,798,516

사채	0	3,132,465	0	0	3,132,465

예수보증금	0	112,881	0	0	112,881

상각후원가측정기타비유동금융부채	0	105,045	0	0	105,045

유동성위험회피목적파생상품부채	0	0	1,866	0	1,866

비유동성위험회피목적파생상품부채	0	0	1,449	0	1,449

유동성리스부채	0	0	0	304,781	304,781

비유동성리스부채	0	0	0	561,845	561,845

금융부채 합계	226,788	10,646,707	3,315	866,626	11,743,436

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

금융부채의 종류별 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

단기매매목적파생상품부채	매입채무 및 기타채무 (*1)	단기차입금 (*1)	장기 차입금 (*1)	사채 (*1)	미지급비용 (*1)	예수보증금 (*1)	상각후원가측정기타금융부채 (*1)	위험회피목적파생상품부채	리스 부채 (*2)	금융부채, 분류 합계

금융부채	6,075	1,673,781	1,786,401	3,136,193	4,287,089	345,450	245,051	108,229	3,909	785,795	12,377,973

금융부채, 공정가치	6,075	1,673,781	1,786,401	3,136,193	4,287,089	345,450	245,051	108,229	3,909	785,795	12,377,973

전기말 (단위 : 백만원)

단기매매목적파생상품부채	매입채무 및 기타채무 (*1)	단기차입금 (*1)	장기 차입금 (*1)	사채 (*1)	미지급비용 (*1)	예수보증금 (*1)	상각후원가측정기타금융부채 (*1)	위험회피목적파생상품부채	리스 부채 (*2)	금융부채, 분류 합계

금융부채	226,788	1,617,303	806,163	2,493,218	5,024,920	340,679	256,579	107,845	3,315	866,626	11,743,436

금융부채, 공정가치	226,788	1,617,303	806,163	2,493,218	5,024,920	340,679	256,579	107,845	3,315	866,626	11,743,436

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

## 9. 공정가치측정 - (연결)

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	위험회피목적파생상품자산	공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

금융자산, 공정가치	0	67,089	92,433	159,522	52,672	0	56,484	109,156	0	20,420	0	20,420	52,672	87,509	148,917	289,098

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	위험회피목적파생상품자산	공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

금융자산, 공정가치	0	90,834	93,256	184,090	37,035	589	45,602	83,226	0	73,294	0	73,294	37,035	164,717	138,858	340,610

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품부채	공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

금융부채, 공정가치	0	0	6,075	6,075	0	3,909	0	3,909	0	3,909	6,075	9,984

전기말 (단위 : 백만원)

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품부채	공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

금융부채, 공정가치	0	0	226,788	226,788	0	3,315	0	3,315	0	3,315	226,788	230,103

수준1에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 특정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하였습니다.수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 수준1의 공시가격 이외에 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하였습니다.수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하였습니다.

수준3 공정가치의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

수준3

기초 금융자산(부채), 공정가치	(87,930)

취득	32,461

처분	180,352

당해 기간의 총손익	17,959

당해 기간의 총손익	매매목적파생상품손익	39,261

당기손익인식금융자산손익	(9,961)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품손익	(11,341)

계정 재분류 등	0

기말 금융자산(부채), 공정가치	142,842

전기말 (단위 : 백만원)

수준3

기초 금융자산(부채), 공정가치	55,869

취득	19,335

처분	(4,619)

당해 기간의 총손익	(157,562)

당해 기간의 총손익	매매목적파생상품손익	(134,552)

당기손익인식금융자산손익	(11,861)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품손익	(11,149)

계정 재분류 등	(953)

기말 금융자산(부채), 공정가치	(87,930)

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준3

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

평가기법	평가기법 합계	평가기법	평가기법 합계

순자산가치	현금흐름할인법	시장접근법	배당할인모형	이항모형	순자산가치	현금흐름할인법	시장접근법	배당할인모형	이항모형

금융자산, 공정가치	92,433	56,484

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	-	가중평균자본비용	자기자본비용	연변동성	-	가중평균자본비용	PBR배수, PSR배수

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준3

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

평가기법	평가기법 합계	평가기법	평가기법 합계

순자산가치	현금흐름할인법	시장접근법	배당할인모형	이항모형	순자산가치	현금흐름할인법	시장접근법	배당할인모형	이항모형

금융자산, 공정가치	93,256	45,602

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	-	가중평균자본비용	자기자본비용	연변동성	-	가중평균자본비용	PBR배수, PSR배수

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수 범위에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준3

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

관측할 수 없는 투입변수

자기자본비용, 측정 투입변수	연변동성, 측정 투입변수	가중평균자본비용, 측정 투입변수	PBR배수, 측정 투입변수	PSR배수, 측정 투입변수	자기자본비용, 측정 투입변수	연변동성, 측정 투입변수	가중평균자본비용, 측정 투입변수	PBR배수, 측정 투입변수	PSR배수, 측정 투입변수

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산	0.0760	0.7234	0.0990	0.1598	0.1278	0.1669	0.3700	0.8500	0.6700

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준3

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

관측할 수 없는 투입변수

자기자본비용, 측정 투입변수	연변동성, 측정 투입변수	가중평균자본비용, 측정 투입변수	PBR배수, 측정 투입변수	PSR배수, 측정 투입변수	자기자본비용, 측정 투입변수	연변동성, 측정 투입변수	가중평균자본비용, 측정 투입변수	PBR배수, 측정 투입변수	PSR배수, 측정 투입변수

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산	0.0772	0.7234	0.1000	0.1598	0.1389	0.1669	0.4400	0.9400	0.7200

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

평가기법

이항모형

관측할 수 없는 투입변수

일변동성, 측정 투입변수

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 부채	0.2980

금융부채, 공정가치	6,075

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

평가기법

이항모형

관측할 수 없는 투입변수

일변동성, 측정 투입변수

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 부채	0.0178

금융부채, 공정가치	226,788

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산
(단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	단기매매목적파생상품자산

관측할 수 없는 투입변수

할인율	영구성장률	변동성	할인율	영구성장률	변동성	할인율	영구성장률	변동성

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	(199)	23

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	235	(2)

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	(3,736)	2,228	65	73

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	4,729	(1,799)	(63)	(74)

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 부채
(단위 : 백만원)

금융부채, 범주

단기매매목적파생상품부채

관측할 수 없는 투입변수

할인율	변동성

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 부채	0.0025	0.0100

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 부채	0.0025	0.0100

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채	당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채	852	18

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채	(858)	(18)

## 10. 재고자산 - (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	404,061	(4,041)	400,020

제품	366,886	(7,516)	359,370

재공품	4,805	0	4,805

반제품	54,848	0	54,848

원재료	489,155	(8,350)	480,805

부재료	34,754	(66)	34,688

저장품	85,865	(1,947)	83,918

미착품	108,707	0	108,707

미완성건물	2,538	0	2,538

재고자산 합계	1,551,619	(21,920)	1,529,699

전기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	365,829	(5,817)	360,012

제품	338,542	(8,916)	329,626

재공품	2,891	0	2,891

반제품	49,518	0	49,518

원재료	448,354	(8,221)	440,133

부재료	35,680	(85)	35,595

저장품	81,887	(1,478)	80,409

미착품	128,372	0	128,372

미완성건물	2,538	0	2,538

재고자산 합계	1,453,611	(24,517)	1,429,094

비용으로 인식한 재고자산의 금액
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	2,591,632	7,604,998

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	2,644,470	7,737,410

재고자산에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산 평가손실

재고자산 평가손실환입	2,596

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산 평가손실

재고자산 평가손실환입	8,741

(*) 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

## 11. 기타자산 - (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

기타자산

기타유동자산	243,360

기타유동자산	단기선급금	88,130

단기선급비용	111,655

유동부가세미수금	40,864

그밖의 기타유동자산	2,711

기타비유동자산	50,413

기타비유동자산	장기선급금	5,042

장기선급비용	45,371

그밖의 기타비유동자산	0

전기말 (단위 : 백만원)

기타자산

기타유동자산	224,032

기타유동자산	단기선급금	79,146

단기선급비용	110,710

유동부가세미수금	31,361

그밖의 기타유동자산	2,815

기타비유동자산	71,045

기타비유동자산	장기선급금	10,293

장기선급비용	60,752

그밖의 기타비유동자산	0

## 12. 매각예정비유동자산과 중단영업 - (연결)

중단영업 단일금액의 분석 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매각예정처분자산집단의 자산	5,923

매각예정자산	23,202

자산 합계	29,125

매각예정처분자산집단의 부채	5,436

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매각예정처분자산집단의 자산	22,564

매각예정자산	9,841

자산 합계	32,405

매각예정처분자산집단의 부채	5,549

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 처분자산집단의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

계속영업

중단영업

자산과 부채

자산	부채

유형자산	기타자산

처분자산 집단의 자산	5,332	591

처분자산 집단의 부채	5,436

전기말 (단위 : 백만원)

계속영업

중단영업

자산과 부채

자산	부채

유형자산	기타자산

처분자산 집단의 자산	20,662	1,902

처분자산 집단의 부채	5,549

(*1) 연결실체는 테라젠헬스의 자산 및 부채를 매각예정처분자산집단으로 표시하였습니다. 동 거래는 당분기 중 거래 종결되었습니다.(*2) 전기 중 연결실체는 금융서비스 사업 중 CD/ATM 및 정산기 사업 처분(2024년 12월 31일)을 결정함에 따라 해당 사업과 관련된 자산 및 부채를 매각예정처분자산집단으로 표시하였습니다. 동 거래는 당분기 중 거래 종결되었습니다.(*3) 전기 중 연결실체는 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.의 자산 및 부채를 매각예정처분자산집단으로 표시하였습니다.

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

계속영업

중단영업

자산	자산 합계

토지	건물	기타자산

매각예정자산	12,632	7,614	2,956	23,202

전기말 (단위 : 백만원)

계속영업

중단영업

자산	자산 합계

토지	건물	기타자산

매각예정자산	2,301	3,406	4,134	9,841

(*1) 연결실체는 청주공장 운영을 중단하기로 결정함에 따라 해당 유형자산 및 투자부동산을 매각예정자산으로 표시하였습니다.(*2) 전기 중 연결실체는 증평공장 운영을 중단하기로 결정함에 따라 해당 유형자산을 매각예정자산으로 표시하였습니다. 동 거래는 당분기 중 거래 종결되었습니다.

## 13. 타 기업에 대한 지분의 공시 - (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.
(2) 당분기말과 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 59(당) 기 분기
(*1) 전기 중 취득한 이노션의 순자산 공정가치는 취득일 기준으로 독립된 외부기관의 공정가치평가결과에 기반하여 측정되었습니다.
(*2) 롯데네슬레코리아로부터 수령한 10,374백만원이 포함되어 있습니다.
② 제 58(전) 기
(*1) 전기 중 발생한 Lotte Properties(Shenyang)에 122,887백만원의 유상증자 효과와 지분법평가손실 117,517백만원, 손상차손 2,814백만원이 포함되어 있으며, 전기말 잔액은 3,278백만원입니다.
(*2) 전기 중 발생한 와디즈에 대한 손상차손 14,828백만원과 처분 18,943백만원이 포함되어 있습니다.
(*3) 전기 중 취득한 이노션의 순자산 금액은 잠정적으로 결정된 상태로서 관련 금액은 향후 조정될 수 있습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 제 59(당) 기 분기
[요약 재무상태표(당분기말)]
(*1) 상기 재무정보에는 회계정책 일치를 위한 조정이 반영되었습니다.
[요약 포괄손익계산서(당분기)]
(*1) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다.
(*2) 상기 재무정보에는 회계정책 일치를 위한 조정이 반영되었습니다.
② 제 58(전) 기
[요약 재무상태표(전기말)]
(*1) 상기 재무정보에는 회계정책 일치를 위한 조정이 반영되었습니다.
[요약 포괄손익계산서(전분기)]
(*1) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다.
(4) 당분기말과 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
① 제 59(당) 기 분기
(*1) 비지배지분을 제외한 순자산 금액입니다.
(*2) 공정가치차이 미상각잔액, 미실현손익이 포함되어 있습니다.
(*3) 롯데쇼핑 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 40.03%를 적용하여 계산하였습니다.
(*4) 롯데케미칼 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 25.68%를 적용하여 계산하였습니다.
② 제 58(전) 기
(*1) 비지배지분을 제외한 순자산 금액입니다.
(*2) 공정가치차이 미상각잔액, 미실현손익이 포함되어 있습니다.
(*3) 롯데쇼핑 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 40.03%를 적용하여 계산하였습니다.
(*4) 롯데케미칼 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 25.68%를 적용하여 계산하였으며, 전전기 중 롯데케미칼의 유상증자 지분율 희석효과 및 자기주식 매입으로 인한 연결실체의 지분율 변동 효과가 포함되었습니다.
(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

## 14. 유형자산 - (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 유형자산	7,610,764

사업결합	129

취득액	991,008

상각	(363,160)

손상	(432)

손상환입	420

처분액	(17,927)

기타증(감)액(*)	(80,079)

기말 유형자산	8,140,723

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 유형자산	6,736,289

사업결합	0

취득액	1,350,023

상각	(465,629)

손상	(22,547)

손상환입	169

처분액	(32,226)

기타증(감)액(*)	44,685

기말 유형자산	7,610,764

(*) 기타증(감)액에는 계정간 대체, 매각예정처분자산집단 분류, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

## 15. 무형자산 - (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초 무형자산 및 영업권	1,069,189

사업결합	6,225

취득액	38,646

상각	(76,262)

손상(*1)	0

손상환입	0

처분액	(1,120)

기타증(감)액(*2)	8,252

기말 무형자산 및 영업권	1,044,930

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초 무형자산 및 영업권	995,510

사업결합	0

취득액	71,312

상각	(99,200)

손상(*1)	(26,575)

손상환입	0

처분액	(346)

기타증(감)액(*2)	128,488

기말 무형자산 및 영업권	1,069,189

(*1) 전기에 연결실체는 공정가치 평가금액과 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부가액과의 차액을 손상으로 인식하였습니다.(*2) 기타증(감)액에는 계정간 대체, 매각예정처분자산집단 분류, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

## 16. 투자부동산 - (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 투자부동산	624,194

취득액	13

상각	(4,103)

손상환입	0

처분액	(13,443)

기타증(감)액(*)	29,369

기말 투자부동산	636,030

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 투자부동산	624,894

취득액	1,807

상각	(5,349)

손상환입	146

처분액	(634)

기타증(감)액(*)	3,330

기말 투자부동산	624,194

(*) 기타증(감)액에는 계정간 대체, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

## 17. 매입채무 및 기타채무 - (연결)

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무 합계	1,673,781

매입채무 및 기타유동채무 합계	유동매입채무	1,091,564

유동미지급금	582,217

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무 합계	1,617,303

매입채무 및 기타유동채무 합계	유동매입채무	1,095,146

유동미지급금	522,157

공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 연결실체가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 연결회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다.이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 연결실체에 연장된 지급기한을 제공하거나, 연결회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.연결실체는 정상영업주기 이내에 대금을 지급하며, 동 약정 관련하여 발생하는 수수료 및 제공하는 담보가 없으므로, 공급자금융약정 부채 금액을 매입채무및기타채무로 분류하고, 현금흐름표에서 영업활동으로 인식합니다.

공급자금융약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공급자금융약정

지급기한의 범위(*)

지급기한의 범위(*)	공급자금융약정 부채	15일 ~ 180일

공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무(동일 사업)	7일 ~ 120일

재무상태표에 표시되는 항목

재무상태표에 표시되는 항목	매입채무 및 기타 채무	214,243

매입채무 및 기타 채무	금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채	4,050

전기말 (단위 : 백만원)

공급자금융약정

지급기한의 범위(*)

지급기한의 범위(*)	공급자금융약정 부채	15일 ~ 120일

공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무(동일 사업)	7일 ~ 120일

재무상태표에 표시되는 항목

재무상태표에 표시되는 항목	매입채무 및 기타 채무	214,448

매입채무 및 기타 채무	금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채	7,358

(*) 세금계산서 혹은 송장발행일 기준입니다.

## 18. 차입금 - (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동부채	3,932,855

유동부채	단기차입금	1,786,401

유동성장기차입금	646,821

유동성사채	1,500,385

유동성사채할인발행차금	(752)

비유동부채	5,276,828

비유동부채	장기차입금	2,489,372

사채	2,791,860

사채할인발행차금	(4,404)

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동부채	3,393,320

유동부채	단기차입금	806,163

유동성장기차입금	694,702

유동성사채	1,892,910

유동성사채할인발행차금	(455)

비유동부채	4,930,981

비유동부채	장기차입금	1,798,516

사채	3,137,500

사채할인발행차금	(5,035)

(*) 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율을 유지하거나, 자산의 처분을 제한하는 등의 약정이 체결되어 있습니다.

단기차입금 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

일반차입금-우리은행 외	어음차입금-신한은행 외

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

연이자율	0.0326	0.1350	0.0276	0.0400

단기차입금	1,031,401	755,000	1,786,401

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

일반차입금-우리은행 외	어음차입금-신한은행 외

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

연이자율	0.0411	0.1684	0.0380	0.0509

단기차입금	676,163	130,000	806,163

장기차입금 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

원화장기차입금-신한은행 외	외화장기차입금-우리은행 외

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

연이자율	0.0203	0.0773	0.0200	0.1315

금융기관 차입금(사채 제외)	2,751,511	384,682	3,136,193

유동성장기차입금	(646,821)

장기차입금	2,489,372

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

원화장기차입금-신한은행 외	외화장기차입금-우리은행 외

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

연이자율	0.0203	0.0773	0.0547	0.1813

금융기관 차입금(사채 제외)	2,465,261	27,957	2,493,218

유동성장기차입금	(694,702)

장기차입금	1,798,516

사채 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

사채명칭	사채명칭 합계

사채

롯데지주 사채	롯데웰푸드 사채	롯데칠성음료 사채	롯데지알에스 사채	코리아세븐 사채

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

만기일	다수건	다수건	다수건	다수건	다수건

연이자율	0.0164	0.0494	0.0280	0.0435	0.0155	0.0477	0.0319	0.0653	0.0319	0.0710

사채, 명목금액	1,460,660	1,110,220	1,290,000	121,365	310,000	4,292,245

사채할인발행차금	(5,156)

유동성사채	(1,499,633)

사채	2,787,456

전기말 (단위 : 백만원)

사채명칭	사채명칭 합계

사채

롯데지주 사채	롯데웰푸드 사채	롯데칠성음료 사채	롯데지알에스 사채	코리아세븐 사채

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

만기일	다수건	다수건	다수건	다수건	다수건