롯데지주 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 57(당) 기 분기 2023년 3월 31일 현재
제 56(전) 기 2022년 12월 31일 현재
롯데지주 주식회사

1. 일반적 사항롯데지주 주식회사(구, 롯데제과 주식회사, 이하 "당사")는 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하여 1967년 3월 24일에 설립되었고, 1974년 2월 16일자로 한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였습니다.

당사는 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 사업부문을 인적분할하고 투자부문은 인적분할된 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사에서 영위하는 투자부문과 합병하는 것을 결의하였으며, 2017년 8월 29일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인한 후, 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데쇼핑주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 투자부문을 흡수합병하였습니다. 한편, 동 분할합병의 법적 취득자는 당사 투자부문(구, 롯데제과 주식회사 투자부문)이나, 회계상 취득자는 인적분할신설회사인 롯데쇼핑 주식회사의 투자부문으로 식별하는 역합병에 해당합니다.2017년 10월 1일 분할합병에 따라 당사는 다른 회사의 주식을 소유하고, 해당 회사의 주식(의결권)을 법적기준 이상 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 지주회사로 전환되었습니다. 당사의 본사는 서울특별시 송파구 올림픽로 300에 위치하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 우선주자본금 161백만원을 포함하여 21,143백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수 및 지분율

보통주	우선주

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

신동빈	13,683,202	13.04	81,354	10.10

호텔롯데	11,644,662	11.10	47,735	5.93

롯데알미늄	5,313,478	5.06	53,854	6.68

신영자	3,434,230	3.27	61,430	7.63

롯데장학재단	3,394,589	3.24	50,516	6.27

롯데홀딩스	2,613,965	2.49	-	-

자기주식	34,103,937	32.51	79,328	9.85

기타주주	30,721,174	29.29	431,386	53.54

합 계	104,909,237	100.00	805,603	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 요약분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

4. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제57(당) 기 분기말	제56(전) 기말

매출채권	112,219	12,298

미수금	10,006	6,521

소 계	122,225	18,819

대손충당금	(2,405)	(2,404)

합 계	119,820	16,415

5. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목	구 분	제 57(당) 기 분기말	제 56(전) 기말	사용제한내용

기타금융자산(비유동)	장기금융상품	4	4	당좌개설보증금

합 계	4	4

6. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 57(당) 기 분기말	제 56(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	800,760	4	790,095	4

미수수익	13,194	-	11,618	-

보증금	33	7,437	-	7,382

당기손익공정가치 측정 금융자산 및기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	-	55,398	-	55,181

위험회피파생상품자산	22,524	1,924	18,336	2,751

합 계	836,511	64,763	820,049	65,318

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 57(당) 기 분기말	제 56(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	16,940	-	22,954	-

리스부채	6,679	89,496	6,807	91,092

예수보증금	71	14,434	71	13,762

매매목적파생상품부채	-	89,314	99,663	-

위험회피파생상품부채	-	10,951	-	18,271

합 계	23,690	204,195	129,495	123,125

7. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융자산 범주	내 역	제 57(당) 기 분기말	제 56(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	출자금	6,953	6,953	6,353	6,353

소 계	6,953	6,953	6,353	6,353

상각후원가 측정 금융자산 (*1)	유동자산:

현금및현금성자산	81,671	81,671	81,809	81,809

매출채권및기타채권	119,820	119,820	16,415	16,415

단기금융상품	800,760	800,760	790,095	790,095

미수수익	13,194	13,194	11,618	11,618

유동성보증금	33	33	-	-

비유동자산:

장기금융상품	4	4	4	4

보증금	7,437	7,437	7,382	7,382

소 계	1,022,919	1,022,919	907,323	907,323

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	시장성 있는 지분증권 (*2)	42,841	42,841	43,285	43,285

시장성 없는 지분증권 (*3)	5,604	5,604	5,542	5,542

소 계	48,445	48,445	48,827	48,827

위험회피파생상품자산	유동성위험회피파생상품자산	22,524	22,524	18,336	18,336

비유동성위험회피파생상품자산	1,924	1,924	2,751	2,751

소 계	24,448	24,448	21,087	21,087

금융자산 합계	1,102,765	1,102,765	983,590	983,590

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대해서 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분증권 내역은 다음과 같습니다

(단위:백만원)

구 분	제 57(당) 기 분기말	제 56(전) 기말

주식수(주)	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

[시장성 있는 지분증권]

이노션	1,030,000	5.15%	46,565	41,870	42,385

기타	-	-	1,873	971	900

소 계	48,438	42,841	43,285

[시장성 없는 지분증권]

원주기업도시	360,000	3.42%	3,366	4,310	4,310

인니캐피탈	100,000	6.25%	1,263	972	910

기타	-	-	335	322	322

소 계	4,964	5,604	5,542

합 계	53,402	48,445	48,827

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융부채 범주	내 역	제 57(당) 분기말	제 56(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융부채	유동성매매목적파생상품부채	-	-	99,663	99,663

비유동성매매목적파생상품부채	89,314	89,314	-	-

소 계	89,314	89,314	99,663	99,663

상각후원가 측정 금융부채(*1)	유동부채:

매입채무및기타채무	115,823	115,823	52,536	52,536

단기차입금 및 사채	960,000	960,000	930,000	930,000

유동성장기차입금	847,886	847,886	721,503	721,503

미지급비용	16,940	16,940	22,954	22,954

예수보증금	71	71	71	71

비유동부채:

장기차입금 및 사채	2,335,346	2,335,346	2,127,950	2,127,950

예수보증금	14,434	14,434	13,762	13,762

소 계	4,290,500	4,290,500	3,868,776	3,868,776

위험회피파생상품부채	비유동성위험회피파생상품부채	10,951	10,951	18,271	18,271

소 계	10,951	10,951	18,271	18,271

기타금융부채(*2)	리스부채	96,175	96,175	97,899	97,899

소 계	96,175	96,175	97,899	97,899

금융부채 합계	4,486,940	4,486,940	4,084,609	4,084,609

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

8. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치의 측정

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 제 57(당) 기 분기말

(단위:백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	6,953	6,953

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	42,841	-	5,604	48,445

파생상품자산	-	24,448	-	24,448

파생상품부채	-	(10,951)	(89,314)	(100,265)

합 계	42,841	13,497	(76,757)	(20,419)

② 제 56(전) 기말

(단위:백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	6,353	6,353

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	43,285	-	5,542	48,827

파생상품자산	-	21,087	-	21,087

파생상품부채	-	(18,271)	(99,663)	(117,934)

합 계	43,285	2,816	(87,768)	(41,667)

수준1에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격을 사용하였습니다.수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하였습니다.

당분기말과 전기말 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(2) 수준3 공정가치당분기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 57(당) 기 분기	제 56(전) 기

기초잔액	(87,768)	(105,340)

취득(*1)	600	5,353

당해 기간의 총손익	10,411	13,443

당기손익에 포함된 손익	10,349	12,930

기타포괄손익에 포함된 손익	62	513

처분(*2)	-	(1,224)

기말잔액	(76,757)	(87,768)

(*1) 당분기 중 미래에셋바이오프론티어투자조합에 출자하였으며, 전기 중 인터베스트글로벌스케일업펀드, 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합, RM Global Partners에출자하였습니다.(*2) 전기 중 디디비코리아 주식 매각 및 롯데기업관리유한공사를 청산하였습니다.(3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 제 57(당) 기 분기말

(단위:백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	5,604	순자산가치평가모형	-	-

파생상품부채	(89,314)	이항모형	일변동성	2.23%

② 제 56(전) 기말

(단위:백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,542	순자산가치평가모형	-	-

파생상품부채	(99,663)	이항모형	일변동성	2.57%

(4) 민감도분석당분기말 현재 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

파생상품부채

(단위:백만원)

구 분	할인율	변동성

1% 감소	1% 증가	1% 감소	1% 증가

주식매도선택권	(2,732)	2,702	17,911	(19,936)

9. 기타비금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 57(당) 기 분기말	제 56(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	-	999	-	1,089

선급비용	11,840	7,484	11,371	9,859

부가세대급금	-	-	2,080	-

합 계	11,840	8,483	13,451	10,948

10. 매각예정비유동자산당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 57(당) 기 분기말	제 56(전) 기말

종속, 관계 및 공동기업투자주식	-	1,078

(*1) 당사는 당분기중 매각예정자산으로 분류하였던 Lotte China Foods Co.,Ltd의 지분을 매각 완료하였습니다.

11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업,관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 57(당) 기 분기말	제 56(전) 기말

종속기업	3,040,273	3,042,105

관계기업 및 공동기업투자	5,003,545	4,709,651

합 계	8,043,818	7,751,756

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	소재국가	주요영업활동	제 57(당) 기 분기말	제 56(전) 기말

지분율(%)(*1)	장부금액	지분율(%)(*1)	장부금액

Lotte Food Holding Co., Ltd	홍콩	투자회사	100.00	7,898	100.00	7,898

LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY	호주	생물자산 사육, 판매	100.00	-	100.00	-

LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.(*4)	싱가포르	투자회사	100.00	20,542	100.00	19,956

PT Lotte RND Center Indonesia(*2)	인도네시아	연구소	33.33	223	33.33	223

PT. LOTTERIA INDONESIA(*6)	인도네시아	도소매	-	-	99.33	2,418

Vietnam Lotteria Co., Ltd	베트남	도소매	100.00	42,460	100.00	42,460

대홍기획	한국	광고 대행	68.70	105,893	68.70	105,893

롯데멤버스	한국	사업지원서비스업	93.88	36,447	93.88	36,447

롯데미래전략연구소	한국	경영컨설팅업	100.00	10,000	100.00	10,000

롯데바이오로직스	한국	서비스업	80.00	178,880	80.00	178,880

롯데에이엠씨	한국	부동산투자업	100.00	10,000	100.00	10,000

롯데자산개발	한국	부동산 개발업	89.38	50,822	89.38	50,822

롯데자이언츠	한국	스포츠클럽운영업	98.10	34,888	98.10	34,888

롯데정보통신	한국	컴퓨터시스템 통합 자문 외	64.95	349,476	64.95	349,476

롯데웰푸드(구, 롯데제과)(*3)	한국	과자제조판매	47.47	839,725	47.47	839,725

롯데지알에스	한국	가공식품 도매업	54.44	34,112	54.44	34,112

롯데칠성음료 보통주(*5)	한국	음료제조	45.00	568,957	45.00	568,957

롯데칠성음료 우선주	한국	음료제조	21.14	13,045	21.14	13,045

롯데헬스케어	한국	플랫폼서비스업	100.00	70,000	100.00	70,000

코리아세븐	한국	편의점	92.33	666,905	92.33	666,905

큐브리펀드	한국	환급창구운영업	51.00	-	51.00	-

한국후지필름	한국	감광재료 및 관련 화학제품 제조업	76.09	-	76.09	-

합 계	3,040,273	3,042,105

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.(*2) 당사가 보유한 PT Lotte RND Center Indonesia의 지분은 33.33%로 50%에 미달하지만 지분의 66.67%를 당사의 종속기업인 롯데웰푸드(구, 롯데제과)와 롯데칠성이 보유하고 있어 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류 하였습니다. (*3) 당사가 보유한 롯데웰푸드(구, 롯데제과)의 지분은 47.47%로 50%에 미달하지만, 당사가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 해당 지분을 종속기업으로 분류하였습니다.(*4) 당사는 당분기 중 LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.에 586백만원을 추가 출자하였습니다.(*5) 당사가 보유한 롯데칠성음료 보통주 및 우선주의 지분율은 50%에 미달하지만, 당사가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.이에 따라해당 지분을 종속기업으로 분류하였습니다. (*6) 당분기 중 청산하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	소재국가	주요영업활동	제 57(당) 기 분기말	제 56(전) 기말

지분율(%)(*1)	장부금액	지분율(%)(*1)	장부금액

Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd.	중국	제조업	40.00	-	40.00	-

롯데글로벌로지스	한국	운송관련 서비스업	46.04	324,388	46.04	324,388

롯데상사	한국	상품 중개업	44.86	30,750	44.86	30,750

롯데쇼핑	한국	백화점	40.00	1,750,032	40.00	1,750,032

롯데역사	한국	유통	44.53	35,422	44.53	35,422

롯데케미칼(*3)	한국	석유화학제품 생산 및 판매	25.31	2,717,058	25.59	2,423,165

와디즈 보통주(*2)	한국	상품 중개업	25.92	43,759	25.92	43,759

와디즈 우선주(*2)	한국	상품 중개업	5.38	9,626	5.38	9,626

캐논코리아	한국	제조업	50.00	92,509	50.00	92,509

코디스페이스	한국	플랫폼개발사업	20.00	-	20.00	-

합 계	5,003,545	4,709,651

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.(*2) 당사는 와디즈의 의결권이 있는 전환우선주를 고려하였을 때, 당사의 유효지분율은 15.10%로 20%에 미달하지만 등기임원인 사외이사 1명에 대한 지명권을 가지고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다. (*3) 당사는 당분기 중 롯데케미칼 유상증자에 293,893백만원 참여하여 지분율이 25.31%로 변경되었습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 57(당) 기 분기말	제 56(전) 기말

롯데쇼핑	926,740	1,029,711

롯데정보통신	265,500	235,000

롯데웰푸드(구, 롯데제과)	489,916	548,580

롯데칠성음료 보통주	688,572	734,922

롯데칠성음료 우선주	11,440	12,226

롯데케미칼	2,065,688	1,565,669

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 57(당) 기 분기말	제 56(전) 기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

비품	60,306	(31,140)	29,166	60,381	(28,633)	31,748

건설중인자산	6	-	6	4	-	4

건물	155,634	(8,700)	146,934	155,634	(6,960)	148,674

기타의유형자산	473	(166)	307	473	(137)	336

합 계	216,419	(40,006)	176,413	216,492	(35,730)	180,762

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득	상각	기타증(감)(*)	기말장부금액

비품	31,748	54	(2,636)	-	29,166

건설중인자산	4	6	-	(4)	6

건물	148,674	-	(1,740)	-	146,934

기타의유형자산	336	-	(29)	-	307

합 계	180,762	60	(4,405)	(4)	176,413

(*) 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	사업결합	취득	상각	기타증(감)(*)	기말장부금액

비품	37,454	938	3,572	(10,508)	292	31,748

건설중인자산	137	806	2,624	-	(3,563)	4

건물	157,388	-	-	(6,960)	(1,754)	148,674

기타의유형자산	425	-	31	(120)	-	336

합 계	195,404	1,744	6,227	(17,588)	(5,025)	180,762

(*) 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

13. 무형자산 및 영업권

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 및 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 57(당) 기 분기말	제 56(전) 기말

취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액	취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액

산업재산권	3,859	(2,728)	1,131	3,740	(2,560)	1,180

회원권	690	-	690	690	-	690

기타의무형자산	20,458	(10,759)	9,699	20,458	(9,716)	10,742

영업권	149,406	(132,290)	17,116	160,205	(143,089)	17,116

합 계	174,413	(145,777)	28,636	185,093	(155,365)	29,728

(2) 당분기 중 무형자산 및 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득	상각 및 손상	처분	기타증(감)(*)	기말장부금액

산업재산권	1,180	-	(168)	-	119	1,131

회원권	690	-	-	-	-	690

기타의무형자산	10,742	-	(1,043)	-	-	9,699

영업권	17,116	-	-	-	-	17,116

합 계	29,728	-	(1,211)	-	119	28,636

(*) 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.(3) 전기 중 무형자산 및 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	사업결합	취득	상각 및 손상	처분	기타증(감)(*)	기말장부금액

산업재산권	1,475	-	-	(676)	-	381	1,180

회원권	410	-	280	-	-	-	690

기타의무형자산	4,527	7,273	1,141	(4,372)	(127)	2,300	10,742

영업권	17,116	-	-	-	-	-	17,116

합 계	23,528	7,273	1,421	(5,048)	(127)	2,681	29,728

(*) 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

14. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 57(당) 기 분기말	제 56(전) 기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	123,765	-	123,765	123,765	-	123,765

건물	85,086	(9,283)	75,803	85,086	(8,846)	76,240

기타	298	(223)	75	298	(213)	85

합 계	209,149	(9,506)	199,643	209,149	(9,059)	200,090

(2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	상각	처분	기말장부금액

토지	123,765	-	-	123,765

건물	76,240	(437)	-	75,803

기타	85	(10)	-	75

합 계	200,090	(447)	-	199,643

(3) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	상각	처분	기말장부금액

토지	123,765	-	-	123,765

건물	81,745	(2,653)	(2,852)	76,240

기타	125	(40)	-	85

합 계	205,635	(2,693)	(2,852)	200,090

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 57(당) 기 분기말	제 56(전) 기말

미지급금	115,823	52,536

16. 차입금및사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 57(당) 기 분기말	제 56(전) 기말

단기차입금	960,000	930,000

유동성장기차입금	100,000	130,000

유동성사채	748,165	591,778

유동성사채할인발행차금	(279)	(275)

유동부채 계	1,807,886	1,651,503

장기차입금	310,000	310,000

사채	2,028,992	1,821,115

사채할인발행차금	(3,646)	(3,165)

비유동부채 계	2,335,346	2,127,950

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

차입처	연이자율	제 57(당) 기 분기말	제 56(전) 기말

산업은행	단기한도대출(1M)+1.25%	-	130,000

우리은행	단기대출금리(1M)+1.38%	80,000	-

하나은행	FTP(1M)+0.694%	100,000	100,000

신한은행(*)	1.72%	100,000	100,000

신한은행	CD(91일)+0.74%	150,000	150,000

하나은행	CD(91일)+0.99%	200,000	200,000

국민은행	MOR(3M)+1.38%	40,000	40,000

국민은행	MOR(3M)+1.37%	10,000	10,000

우리은행	CD(91일)+1.23%	200,000	200,000

BNK투자증권	3.95%	60,000	-

KB증권	3.95%	20,000	-

합 계	960,000	930,000

(*) 당사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

차입처	연이자율	만기일	제 57(당) 기 분기말	제 56(전) 기말

하나은행(*)	2.30%	2023.08.14	50,000	50,000

크레디아그리콜은행	-	-	-	30,000

SMBC은행	1.50%	2023.07.14	50,000	50,000

제1-1회 기업어음	1.77%	2024.07.05	50,000	50,000

제1-2회 기업어음	2.03%	2026.07.06	50,000	50,000

제2-1회 기업어음	3.39%	2024.04.26	70,000	70,000

제2-2회 기업어음	3.57%	2024.10.25	40,000	40,000

제2-3회 기업어음	3.61%	2025.04.25	100,000	100,000

소 계	410,000	440,000

유동성장기차입금	(100,000)	(130,000)

합 계	310,000	310,000

(*) 당사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

차입처	연이자율	만기일	제 57(당) 기 분기말	제 56(전) 기말

제1회 원화사채	2.84%	2023.10.17	40,000	40,000

제4-2회 원화사채	1.79%	2024.07.11	220,000	220,000

제4-3회 원화사채	2.09%	2029.07.11	80,000	80,000

제6회 원화사채	2.06%	2023.04.28	200,000	200,000

제7회 외화사채(*)	1.44%	2023.04.28	130,380	126,730

제8회 원화사채	2.00%	2023.08.03	30,000	30,000

제9-1회 원화사채	1.63%	2023.09.01	100,000	100,000

제9-2회 원화사채	1.81%	2025.09.02	100,000	100,000

제9-3회 원화사채(지속가능채권)	2.59%	2030.09.02	50,000	50,000

제10-1회 원화사채	1.26%	2024.01.25	150,000	150,000

제10-2회 원화사채	1.64%	2026.01.23	190,000	190,000

제10-3회 원화사채(녹색채권)	2.33%	2031.01.21	60,000	60,000

제11회 외화사채(*)	1.86%	2023.10.27	97,785	95,048

제12회 외화사채(*)	1.70%	2024.10.25	83,422	81,020

제13-1회 원화사채	3.07%	2025.02.25	190,000	190,000

제13-2회 원화사채	3.15%	2027.02.25	70,000	70,000

제13-3회 원화사채	3.41%	2032.02.25	40,000	40,000

제14-1회 원화사채	4.33%	2024.07.26	215,000	215,000

제14-2회 원화사채	4.43%	2025.07.28	185,000	185,000

제15회 외화사채(*)	4.12%	2025.07.29	195,570	190,095

제16-1회 원화사채	4.54%	2025.02.28	150,000	-

제16-2회 원화사채	4.65%	2026.02.27	130,000	-

제16-3회 원화사채	4.94%	2028.02.28	70,000	-

소 계	2,777,157	2,412,893

사채할인발행차금	(3,925)	(3,440)

총장부금액	2,773,232	2,409,453

유동성사채	(747,886)	(591,503)

합 계	2,025,346	1,817,950

(*) 당사는 상기 차입금과 관련하여 환율 및 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화 및 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

17. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 57(당) 기 분기말

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	기말장부금액

복구충당부채	1,804	1,804

(2) 제 56(전) 기말

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	기말장부금액

복구충당부채	1,804	1,804

18. 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 57(당) 기 분기말	제 56(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	1,780	-	2,021	-

부가세예수금	2,936	-	-	-

선수수익	376	3,423	601	3,385

합 계	5,092	3,423	2,622	3,385

19. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 57(당) 기 분기말	제 56(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	38,723	35,911

사외적립자산의 공정가치	(41,941)	(41,603)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(3,218)	(5,692)

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 57(당) 기 분기말	제 56(전) 기말

기타장기급여채무의 현재가치	641	618

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 57(당) 기 분기	제 56(전) 기

기초금액	35,911	32,861

당기근무원가	1,333	5,272

이자원가	442	909

과거근무원가	901	-

재측정요소

- 인구통계적 가정	-	245

- 재무적 가정	-	(1,553)

- 경험조정	260	(510)

소 계	260	(1,818)

급여지급액	(411)	(4,236)

사업결합	-	1,705

기타	287	1,218

기말금액	38,723	35,911

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 57(당) 기 분기	제 56(전) 기

기초금액	41,603	35,132

사외적립자산의 이자수익	522	982

재측정요소	(59)	(161)

고용인의 기여금	-	6,330

지급액	(411)	(4,236)

사업결합	-	2,337

기타	286	1,219

기말금액	41,941	41,603

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 57(당) 기 분기말	제 56(전) 기말

금리형 보험상품	41,941	41,603

(6) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 57(당) 기 분기	제 56(전) 기 분기

당기근무원가	1,329	948

이자원가	442	227

과거근무원가	901	-

사외적립자산의 이자수익	(522)	(245)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여	-	-

장기종업원급여	178	122

합 계	2,328	1,052

20. 파생상품

(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품 종류	계약내용

매매목적	주식옵션	주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하거나 투자자가 주식을당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함

위험회피	통화스왑	외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하며, 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

이자율스왑	원화 장,단기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

(2) 당분기말 현재 당사는 위험회피대상인 외화사채의 만기상환시 환율변동에 따라 상환하는 금액이 변동되는 공정가치 위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다. 또한 장기차입금 및 외화사채의 이자율변동을 헷지할 목적으로 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:백만원, 외화단위 : 천)

파생상품종류	종목	계약금액	수취이자율	지급이자율	계약만기일	비고

통화스왑	외화사채	USD 100,000	3M USD Libor + 1.35%	1.44%	2023.04.28	SMBC

외화사채	USD 75,000	6M USD Libor + 0.80%	1.86%	2023.10.27	신한은행

외화사채	JPY 8,500,000	0.32%	1.70%	2024.10.25	국민은행

외화사채	USD 150,000	4.03%	4.12%	2025.07.29	SMBC

이자율스왑	장기차입금	KRW 100,000	CD(91일) + 0.60%	1.72%	2023.04.10	신한은행

장기차입금	KRW 50,000	CD(3M) + 1.39%	2.30%	2023.08.14	하나은행

(3) 파생상품에 대한 평가손익

(단위:백만원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	비 고

매매목적	주식옵션	10,349	당기손익

위험회피	통화스왑	14,265	당기손익

이자율스왑	(2,756)	기타포괄손익(*)

(*) 해당 기타포괄손익 금액은 세후평가금액 입니다.

21. 납입자본(1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주입니다. 당사는 2018년 11월 21일 임시주주총회 결의사항 '자기주식 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건' 승인에 의거하여, 당사가 보유하고 있던 자기주식 보통주 11,657,000주를 임의무상소각하였고, 2022년 3월 25일 주주총회 결의사항 '자기주식(우선주) 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건' 승인에 의거하여, 당사가 보유하고 있던 자기주식 우선주 182,020주를 임의무상소각하였습니다. 이에 따라, 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주 104,909,237주,우선주 805,603주이며, 1주당 액면금액은 각각 200원입니다.당분기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 보통주 자기주식 보유분 34,104천주(전기: 34,104천주) 및 우선주 806천주(전기 :806천주)입니다.

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 57(당) 기 분기말	제 56(전) 기말

주식발행초과금	3,178,316	3,178,316

기타자본잉여금	(164,194)	(164,194)

합 계	3,014,122	3,014,122

22. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 57(당) 기 분기말	제 56(전) 기말

자기주식	(1,965,185)	(1,965,185)

감자차손	-	(12,748)

자기주식처분손실	-	(73)

합계	(1,965,185)	(1,978,006)

23. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 57(당) 기 분기말	제 56(전) 기말

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	(4,286)	(3,992)

파생상품평가손익	696	3,452

합 계	(3,590)	(540)

(2) 당분기의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	증감액	세효과	이익잉여금대체	기말장부금액

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	(3,992)	(383)	89	-	(4,286)

파생상품평가손익	3,452	(3,584)	828	-	696

합 계	(540)	(3,967)	917	-	(3,590)

(3) 전기의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	증감액	세효과	이익잉여금대체	기말장부금액

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	(849)	(3,915)	890	(118)	(3,992)

파생상품평가손익	1,745	2,160	(453)	-	3,452

합 계	896	(1,755)	437	(118)	(540)

회사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다. 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 회사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.

24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 57(당) 기 분기말	제 56(전) 기말

이익준비금(*)	10,589	10,589

미처분이익잉여금	3,812,347	3,833,916

합 계	3,822,936	3,844,505

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

25. 주당이익(1) 기본주당이익(손실)① 당분기 및 전분기의 보통주 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구 분	제 57(당) 기 분기	제 56(전) 분기

분기순이익(손실)(A)	98,831	143,774

(-)우선주순이익(손실)(B)	1,039	1,488

보통주순이익(손실)(C=A-B)	97,792	142,286

가중평균유통보통주식수(D)(*)	70,805,300	70,805,300

보통주 기본주당순이익(손실)(E=C÷D)(단위:원)	1,381	2,010

(*) 당사가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.

② 당분기 및 전분기의 우선주 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구 분	제 57(당) 기 분기	제 56(전) 분기

우선주순이익(손실)(A)	1,039	1,488

가중평균유통우선주식수(B)(*)	726,275	722,575

우선주 기본주당순이익(손실)(C=A÷B)(단위:원)	1,431	2,060

(*) 당사가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당이익(손실)을 산정하였습니다.

(2) 희석주당이익(손실)당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 일치합니다.

26. 영업수익 및 영업비용(1) 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 57(당) 기 분기	제 56(전) 분기

경영지원수익	12,098	11,984

상표권사용수익	29,803	30,527

임대수익	4,161	4,083

공통시스템수익	1,814	1,623

배당수익	104,297	146,970

교육수익 등	5,494	5,229

합 계	157,667	200,416

(2) 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 57(당) 기 분기	제 56(전) 분기

급여	13,895	12,399

퇴직급여	2,150	930

장기종업원급여	178	122

복리후생비	2,225	1,606

교육훈련비	3,404	2,500

여비교통비	440	60

차량유지비	128	122

보험료	106	113

세금과공과	237	171

접대비	914	654

소모품비	161	361

도서인쇄비	70	60

통신비	89	84

수선유지비	478	300

지급임차료	1,353	1,463

감가상각비	7,189	7,734

무형자산상각비	1,210	1,248

지급수수료	5,903	8,246

광고선전비	8,641	7,448

기타	248	99

합 계	49,019	45,720

27. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 57(당) 기 분기	제 56(전) 분기

금융수익:

이자수익	8,295	1,810

배당수익	3,608	28

지급보증수익	147	43

외화환산이익	7,300	5,060

위험회피파생상품평가이익	14,265	1,240

매매목적파생상품평가이익	10,349	3,500

합 계	43,964	11,681

금융비용:

이자비용	33,373	15,273

외화환산손실	14,266	1,240

합 계	47,639	16,513

28. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 57(당) 기 분기	제 56(전) 분기

기타수익:

사용권자산처분이익	1	1

외환차익	-	352

대손충당금환입	-	136

잡이익	6	414

합 계	7	903

기타비용:

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식처분손실	52	-

사용권자산처분손실	2	9

매각예정자산처분손실	4	-

외환차손	8	-

기부금	1,235	1,239

잡손실	11	4

합 계	1,312	1,252

29. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 4.67%입니다. (전분기 평균유효세율 3.84%)

30. 현금흐름표

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 57(당) 기 분기말	제 56(전) 기 기말

예금	74	12

기타현금성자산	81,597	81,797

합 계	81,671	81,809

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.① 조정내역

(단위:백만원)

구 분	제 57(당) 기 분기	제 56(전) 기 분기

법인세비용(수익)	4,837	5,740

감가상각비	7,189	7,734

무형자산상각비	1,210	1,248

퇴직급여	2,150	930

장기종업원급여	178	122

이자비용	33,374	15,273

지급임차료	5	-

지급수수료	4	-

외화환산손실	14,265	1,240

종속기업주식처분손실	52	-

매각예정자산처분손실	4	-

사용권자산처분손실	2	9

임대료수익	(57)	(54)

이자수익	(8,295)	(1,810)

외화환산이익	(7,300)	(5,060)

대손충당금환입	-	(136)

사용권자산처분이익	(1)	(1)

파생상품평가이익	(24,614)	(4,740)

배당금수익	(107,905)	(146,998)

합 계	(84,902)	(126,503)

② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:백만원)

구 분	제 57(당) 기 분기	제 56(전) 기 분기

매출채권및기타채권의 감소	4,435	(1,549)

기타자산의 감소	2,170	2,953

매입채무및기타채무의 감소	(42,587)	(5,406)

기타부채의 감소	(5,539)	(3,521)

순확정급여부채및기타장기급여채무의 감소	(151)	(110)

합 계	(41,672)	(7,633)

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

단기차입금	930,000	30,000	-	960,000

장기차입금	440,000	(30,000)	-	410,000

장기사채	2,409,453	349,042	14,737	2,773,232

리스부채	97,899	(3,214)	1,490	96,175

임대보증금	15,462	774	-	16,236

합 계	3,892,814	346,602	16,227	4,255,643

(4) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 57(당) 기 분기	제 56(전) 기 분기

사용권자산 등	563	1,634

리스부채	563	1,634

31. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 57(당) 기 분기말	제 56(전) 기말

사용권자산

토지	66,441	66,782

건물	27,458	29,218

차량운반구	1,749	1,551

기타	50	-

합계	95,698	97,551

(단위: 백만원)

구 분	제 57(당) 기 분기말	제 56(전) 기말

리스부채(*)

유동	6,679	6,807

비유동	89,496	91,092

합계	96,175	97,899

(*) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 57(당) 기 분기	제 56(전) 기 분기

사용권자산의 감가상각비

토지	341	341

건물	1,760	1,781

차량운반구	229	235

기타	7	6

합계	2,337	2,363

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	999	584

단기리스료(영업비용에 포함)	165	295

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	196	111

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 3,571백만원 및 3,993백만원입니다.

(3) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 57(당) 기 분기	제 56(전) 기

기초장부금액	97,551	73,614

취득액	562	32,338

사업결합	-	1,693

상각	(2,337)	(9,427)

처분	(78)	(667)

기말장부금액	95,698	97,551

32. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	금융기관명	통화	제 57(당) 기 분기말	제 56(전) 기말

한도	사용액	한도	사용액

한도대출	산업은행	KRW	150,000	-	150,000	130,000

우리은행	KRW	200,000	80,000	200,000	-

하나은행	KRW	200,000	100,000	200,000	100,000

어음할인	신한은행	KRW	250,000	250,000	250,000	250,000

하나은행	KRW	200,000	200,000	200,000	200,000

(2) 당사는 계열사 중 일부 회사와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드사용료를 책정하여 이를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 계열사 중 일부 회사에 대하여 경영지원을 제공하고 관련 비용을 기준으로 경영지원수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 계열사 중 일부회사에 대하여 시스템용역을 제공하고 수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 그리고 계열사 중 일부회사에 대하여 교육용역을 제공하고 교육수수료를 수령하는 계약을 체결하고있습니다.(3) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 당사가 원고인 2건(소송가액 1,809백만원)(전기 4건, 소송가액 2,609백만원)과 당사가 피고인 2건(소송가액 62,411백만원)(전기 2건, 소송가액 60,673백만원)이 있습니다. 당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 당사는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할된 회사(롯데제과 주식회사(現, 롯데웰푸드), 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사, 롯데로지스틱스 주식회사(現, 롯데글로벌로지스), 한국후지필름 주식회사, 주식회사 대홍기획, 롯데상사 주식회사, 롯데지알에스주식회사)와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(5) 엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 주식회사 지분을 당사 및 호텔롯데에 매각할 수 있는 풋옵션이 있습니다. 풋옵션의 행사요건은 2020년 또는 2021년 사업연도 연결재무제표 기준으로 대상회사가 기준금액 이상의 영업이익 또는 당기순이익을 달성하지 못한 경우이며, 행사시기는 2024년 4월 13일로부터 1개월간(단, 롯데 계열사의 기업공개 연기요청 및 엘엘에이치(유)의 풋옵션 행사기간 연기 요청시 1년 연기될 수 있으며, 롯데 계열사의 풋옵션 행사기간 연기 요청시 2025년 1월13일로부터 1개월간으로 변경될 수 있음)입니다.

기업공개시 실제 공모가가 풋옵션 행사가격에 미달하는 경우, 차액을 투자자에게 지급해야할 책임이 있습니다. 한편, 엘엘에이치(유)는 롯데 계열사가 지분을 제3자에게매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있으며, 당사 및 호텔롯데는 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스주식회사 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다.

(6) 당사는 와디즈에 대한 투자계약상 동반매도참여권과 우선매수청구권을 보유하고 있습니다.(7) 당사는 임대주택의 위탁관리 등과 관련하여 롯데건설과 위탁관리계약을 체결하고 있습니다. (8) 당사는 롯데웰푸드 주식회사(구, 롯데제과 주식회사), 롯데칠성음료 주식회사, 롯데상사 주식회사, 롯데지알에스 주식회사와 해외자회사에 대한 위탁관리계약을 체결하고 있습니다.(9) 당사는 코리아세븐과 7-Eleven, Inc(미국법인)의 로열티 계약과 관련하여 계약이행에 대하여 보증하였습니다.(10) 당사는 LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.가 2021년 8월 요청한 캐피탈콜 1,500만 USD 대하여 당분기 중 45만 USD를 증자하였습니다. 잔여 증자요청금액은 794만 USD입니다.(11) 당사의 인터베스트글로벌스케일업펀드에 대한 잔여 출자약정잔액은 65억원입니다.(총출자약정액 100억원, 누적 출자액 35억원)

(12) 당사의 RMG-KB BioAcess Fund에 대한 잔여 출자약정잔액은 USD 9.2백만입니다. (총출자약정액 USD 10백만, 누적출자액 USD 0.8백만)(13) 당사는 미래에셋 Bio-Frontier 투자조합에 당분기 중 6억원을 출자하였습니다. 잔여 출자약정잔액은 6억원입니다. (총출자약정액 30억원, 누적출자액 24억원)

(14) 당사는 2022년 5월 13일 Bristol-Myers Squibb Company로부터 미국 뉴욕주 소재 의약품 제조공장 등을 취득하기 위해 양수인이 될 해외 자회사의 설립 전에 모회사로서 자산양수도계약(Asset Purchase Agreement)을 체결하였으며, 2022년 7월 22일 계열회사인 Lotte Biologics USA, LLC가 자산양수도계약의 양수인으로 참가하여, 의약품 제조공장 인수자의 계약상의 지위 및 권리의무 일체를 이행하기로 하였습니다. 또한, 당사는 Lotte Biologics USA, LLC의 자산양수도계약 이행에 대하여 거래상대방에게 그 이행을 보증하였습니다. 해당 자산양수도 거래는 2023년 1월 1일 종결되었습니다.또한 2022년 5월 13일 Bristol-Myers Squibb Company와 자산양수도 계약 체결 이후의 취득 공장에서 생산할 의약품의 위탁생산계약(Toll Manufacturing Agreement)을 E.R. Squibb Sons, L.L.C.(Bristol-Myers Squibb Company의 계열회사)와 체결하였으며, 2022년 7월 28일 의약품 위탁생산 계약상의 계약 주체 지위 및 권리의무 일체를 계열회사인 롯데바이오로직스 주식회사에게 이전하였습니다. 또한, 당사는 롯데바이오로직스 주식회사의 의약품 위탁생산계약 이행에 대하여 거래상대방에게 그 이행을 보증하였습니다.(15) 당사가 보유한 이노션 보통주 1,030,000주와 관련하여, 매도인의 사전 서면 동의가 없는 한, 당사는 합의서가 체결된 2022년 7월 19일로부터 5년이 되는 날까지 당사가 보유한 이노션 주식을 제 3자에게 매각, 증여 기타 다른 방법에 의하여 임의로 이전하거나 질권 기타 담보로 제공할 수 없습니다(해당 기간의 만료일의 3개월 전까지 당사자들이 별도 서면 합의를 하지 않는 경우, 해당 기간은 만료일로부터 5년이되는 날까지로 자동 연장 됨). 다만 합의서에 의거, 롯데컬처웍스 주식회사의 기업공개가 완료되는 경우에는 양도금지기간이 종료된 것으로 판단합니다.(16) 당사는 인재개발원 오산캠퍼스 리빌딩공사 하자이행보증과 관련하여 롯데건설로부터 수표 1매를 견질로 제공받았습니다.

33. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 주요주주 및 종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

주요주주(*1)	지분율(%)(*2)

호텔롯데	11.10

롯데알미늄	5.06

부산롯데호텔	0.94

(*1) 당사를 종속기업으로 연결재무제표를 작성하는 지배기업은 아니나 독점규제 및공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 당사와 유의적인 거래가 있는 주요주주에 대해서는 상기 현황을 공시하고 있으며 주요주주에게 지급된 배당금은 일반적 사항 주석과 별도 공시된 배당결정의 주당 배당액으로 공시하고 있기 때문에 유의적 거래를 판단시에는 배당금은 고려되지 않습니다.(*2) 당사의 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 보통주 직접 지분율 기준입니다.

종속기업명	지분율 (*1)

당사	종속기업	합계

Aimee BVBA	-	100.00%	100.00%

Almaty Sweets LLC	-	100.00%	100.00%

Chocolaterie Guylian Deutschland	-	100.00%	100.00%

Chocolaterie Guylian N.V	-	99.97%	99.97%

DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD	-	95.00%	95.00%

Guylian Iberia, LDA	-	100.00%	100.00%

Guylian UK	-	100.00%	100.00%

Guylian USA	-	100.00%	100.00%

HAVMOR ICECREAM PRIVATE LIMITED	-	100.00%	100.00%

L Confectionery Pte. Ltd.	-	100.00%	100.00%

L Mayson company ltd.	-	80.00%	80.00%

Lotte (China) Investment Co., Ltd	-	100.00%	100.00%

Lotte Akhtar Beverage (Private) Ltd	-	52.00%	52.00%

LOTTE BEVERAGE HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	-	100.00%	100.00%

LOTTE BG AMERICA CORP.	-	100.00%	100.00%

Lotte Biologics USA, LLC	-	100.00%	100.00%

Lotte China Foods Co., Ltd.(*4)	-	-	-

LOTTE CONFECTIONERY (S.E.A.) PTE. LTD.	-	100.00%	100.00%

Lotte Confectionery Holdings	-	51.00%	51.00%

Lotte Confectionery RUS	-	100.00%	100.00%

LOTTE DATA COMMUNICATION COMPANY LIMITED VIETNAM	-	100.00%	100.00%

Lotte Data Communication R center India LLP	-	99.99%	99.99%

Lotte F Vietnam Company Limited	-	100.00%	100.00%

Lotte Food Holding Co.,Ltd	100.00%	-	100.00%

Lotte India Co.,Ltd.	-	98.90%	98.90%

LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.	100.00%	-	100.00%

Lotte Investment Partners Singapore PTE	100.00%	-	100.00%

Lotte Kolson (Private) Limited	-	96.50%	96.50%

LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD.	-	100.00%	100.00%

Lotte Members Vietnam	-	100.00%	100.00%

LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.	-	77.79%	77.79%

LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD	-	100.00%	100.00%

LOTTE Rakhat JSC	-	95.57%	95.57%

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Shareholding Company	-	100.00%	100.00%

PT Lotte RND Center Indonesia	33.33%	66.67%	100.00%

PT. Daehong Communications Indonesia	-	99.55%	99.55%

PT. Lotte Data Communication Indonesia	-	100.00%	100.00%

PT. LOTTERIA INDONESIA(*3)	-	-	-

Rakhat TR LLP	-	100.00%	100.00%

Rakhat-Aktau LLP	-	100.00%	100.00%

Rakhat-Aktobe LLP	-	100.00%	100.00%

Rakhat-Astana LLP	-	100.00%	100.00%

Rakhat-Karaganda LLP	-	100.00%	100.00%

Rakhat-Oral LLP	-	100.00%	100.00%

Rakhat-Shymkent LLP	-	100.00%	100.00%

Rakhat-Shymkent Trading House LLP	-	100.00%	100.00%

Rakhat-Taldykorgan LLP	-	100.00%	100.00%

Vietnam Lotteria Co., Ltd	100.00%	-	100.00%

그린위드	-	100.00%	100.00%

낙천주업(북경)유한공사	-	100.00%	100.00%

낙천칠성(상해)음료 유한공사(*2)	-	100.00%	100.00%

대홍기획	68.70%	-	68.70%

라바이오	-	80.00%	80.00%

롯데멤버스	93.88%	-	93.88%

롯데미래전략연구소	100.00%	-	100.00%

롯데바이오로직스	80.00%	-	80.00%

롯데씨브이에스(*5)	-	-	-

롯데씨브이에스711	-	100.00%	100.00%

롯데에이엠씨	100.00%	-	100.00%

롯데웰푸드(구, 롯데제과)	47.47%	-	47.47%

롯데자산개발	89.38%	-	89.38%

롯데자이언츠	98.10%	-	98.10%

롯데정보통신	64.95%	-	64.95%

롯데지알에스	54.44%	-	54.44%

롯데칠성음료 보통주	45.00%	-	45.00%

롯데칠성음료 우선주	21.14%	-	21.14%

롯데헬스케어	100.00%	-	100.00%

롯데후레쉬델리카제1호 주식회사	-	100.00%	100.00%

롯데후레쉬델리카제2호 주식회사	-	100.00%	100.00%

롯데후레쉬델리카제3호 주식회사	-	100.00%	100.00%

롯데후레쉬델리카제4호 주식회사	-	100.00%	100.00%

마곡지구피에프브이	-	100.00%	100.00%

미니하나제일차 유한회사	-	-	-

백학음료	-	86.06%	86.06%

빅썸바이오	-	52.93%	52.93%

산청음료	-	100.00%	100.00%

스위트위드	-	100.00%	100.00%

스틱인터랙티브	-	100.00%	100.00%

씨에이치음료	-	100.00%	100.00%

엠허브	-	100.00%	100.00%

은평피에프브이	-	100.00%	100.00%

이브이시스(구, 중앙제어)	-	50.37%	50.37%

충북소주	-	100.00%	100.00%

칼리버스	-	100.00%	100.00%

코리아세븐	92.33%	-	92.33%

큐브리펀드	51.00%	-	51.00%

푸드위드	-	100.00%	100.00%

핀테크펀드1호신기술투자조합	-	98.92%	98.92%

한국투자 그린테크 신기술조합	-	84.82%	84.82%

한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호	-	69.77%	69.77%

한국후지필름	76.09%	-	76.09%

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.(*2) 당기 중 신규취득하였습니다.(*3) 당기 중 청산하였습니다.(*4) 당기 중 매각하였습니다.(*5) 당기 중 합병 소멸하였습니다.

(2) 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업, 기타특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

관계기업 및 공동기업	롯데쇼핑, 롯데역사, 롯데상사, 롯데케미칼, 롯데정밀화학, 롯데글로벌로지스, 롯데네슬레코리아, 캐논코리아 등

기타특수관계자(*)	롯데물산, 롯데건설, 롯데렌탈, 롯데캐피탈 등

(*) 기타특수관계자는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사가 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 57(당) 기 분기

(단위:백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출 등	유무형자산취득	기타비용(*)	사용권자산취득

주요주주	호텔롯데	3,721	-	447	-

롯데알미늄	590	-	-	-

부산롯데호텔	84	-	3	-

소 계	4,395	-	450	-

종속기업	롯데자이언츠	141	-	4,330	-

롯데웰푸드	3,307	-	866	-

롯데정보통신	1,290	50	2,214	-

롯데칠성음료	2,336	-	176	-

코리아세븐	2,182	-	19	-

대홍기획	272	-	1,278	-

롯데지알에스	785	-	382	-

기타	791	-	359	-

소 계	11,104	50	9,624	-

관계기업 및 공동기업	롯데케미칼	10,879	-	-	-

롯데쇼핑	8,192	-	314	-

우리홈쇼핑	3,041	-	5	-

롯데글로벌로지스	2,429	-	16	-

롯데정밀화학	1,672	-	-	-

롯데컬처웍스	453	-	450	-

롯데하이마트	651	-	-	-

기타	1,309	-	90	-

소 계	28,626	-	875	-

기타특수관계자	롯데건설	5,180	-	7	-

롯데렌탈	1,948	-	155	505

롯데물산	437	-	1,288	-

롯데캐피탈	694	-	1	-

롯데문화재단	11	-	627	58

기타	733	-	23	-

소 계	9,003	-	2,101	563

합 계	53,128	50	13,050	563

(*) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 당분기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

② 제 56(전) 기 분기

(단위:백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출 등	유무형자산취득	기타비용(*)	사용권자산취득

주요주주	호텔롯데	1,100	-	323	-

롯데알미늄	605	-	-	-

부산롯데호텔	51	-	3	-

소 계	1,756	-	326	-

종속기업	롯데정보통신	796	513	2,113	-

대홍기획	182	30	2,079	-

롯데자이언츠	11	-	2,000	-

롯데웰푸드	1,377	-	583	-

코리아세븐	1,853	-	32	-

롯데칠성음료	1,599	-	176	-

롯데푸드	1,269	-	61	-

롯데지알에스	536	-	556	-

기타	353	-	530	-

소 계	7,976	543	8,130	-

관계기업 및 공동기업	롯데케미칼	12,182	-	57	-

롯데쇼핑	7,291	-	820	-

우리홈쇼핑	2,922	-	7	-

롯데하이마트	2,325	-	2	-

롯데글로벌로지스	2,175	-	32	-

롯데컬처웍스	81	-	559	-

기타	1,237	-	203	-

소 계	28,213	-	1,680	-

기타특수관계자	롯데건설	4,765	-	121	-

롯데정밀화학	1,793	-	-	-

롯데렌탈	1,630	-	127	678

롯데물산	488	-	1,242	278

기타	1,240	-	601	-

소 계	9,916	-	2,091	956

합 계	47,861	543	12,226	956

(*) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 전분기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 제 57(당) 기 분기

(단위:백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	리스료지급	현금출자	주식처분

주요주주	호텔롯데	264	-	-

종속기업	롯데지알에스	27	-	-

롯데웰푸드	291	-	-

롯데칠성음료	182	-	-

LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.	-	586	-

PT. Lotteria Indonesia(*)	-	-	2,367

관계기업 및 공동기업	롯데쇼핑	255	-	-

롯데케미칼	-	293,894	-

기타특수관계자	롯데물산	1,872	-	-

롯데렌탈	223	-	-

롯데캐피탈	15	-	-

롯데문화재단	5	-	-

합 계	3,134	294,480	2,367

(*) 청산에 따른 금액입니다.② 제 56(전) 기 분기

(단위:백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	리스료지급	주식취득	현금출자	주식처분	사업양수

주요주주	호텔롯데	259	-	-	-	-

종속기업	롯데지알에스	27	-	-	-	-

롯데웰푸드	254	-	-	-	11,707

롯데칠성음료	182	6,851	-	-	-

롯데푸드	36	-	-	-	-

LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.	-	-	2,408	-	-

Lotte Food Holdings Co.,Ltd(*)	-	-	-	4,574	-

관계기업 및 공동기업	롯데쇼핑	254	-	-	-	-

기타특수관계자	롯데물산	2,264	-	-	-	-

롯데렌탈	203	-	-	-	-

롯데캐피탈	30	-	-	-	-

롯데문화재단	7	-	-	-	-

합 계	3,516	6,851	2,408	4,574	11,707

(*) 유상감자에 따른 금액입니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제57(당) 기 분기말

(단위:백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권 및기타금융자산	기타채무 및기타금융부채(*1)

주요주주	호텔롯데	1,103	958	17,623

롯데알미늄	74	-	8,054

부산롯데호텔	29	-	1,484

소 계	1,206	958	27,161

종속기업	롯데웰푸드	11,328	-	27,354

롯데칠성음료	14,611	-	16,338

롯데정보통신	7,224	-	758

대홍기획	2,913	-	2,731

롯데지알에스	270	-	2,746

기타	1,448	175	267

소 계	37,794	175	50,194

관계기업 및 공동기업	롯데쇼핑	37,798	-	22,885

롯데케미칼	31,074	-	-

우리홈쇼핑	1,113	-	14,979

캐논코리아	1,662	-	16

기타	855	-	14

소 계	72,502	-	37,894

기타특수관계자	롯데물산	156	5,749	26,481

롯데렌탈	253	-	1,872

기타	273	-	235

소 계	682	5,749	28,588

합 계	112,184	6,882	143,837

(*1) 리스부채(롯데쇼핑 22,764백만원, 롯데웰푸드 26,016백만원, 롯데칠성음료 16,260백만원, 롯데지알에스 2,401백만원, 롯데물산 26,447백만원, 호텔롯데 4백만원, 롯데렌탈 1,737백만원, 롯데캐피탈 91백만원, 롯데문화재단 53백만원)가 포함되어 있습니다.

② 제56(전) 기말

(단위:백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권 및기타금융자산	기타채무 및기타금융부채(*1)

주요주주	호텔롯데	550	958	453

롯데알미늄	99	-	-

부산롯데호텔	80	-	-

소 계	729	958	453

종속기업	롯데웰푸드	1,182	109	27,332

롯데칠성음료	719	-	16,367

대홍기획	118	-	4,720

롯데지알에스	251	-	2,765

롯데정보통신	179	-	2,059

롯데미래전략연구소	2	-	1,297

기타	1,443	194	155

소 계	3,894	303	54,695

관계기업 및 공동기업	롯데케미칼	1,159	-	33,093

롯데쇼핑	968	-	22,931

우리홈쇼핑	897	-	14,247

롯데하이마트	51	-	6,301

기타	1,989	-	369

소 계	5,064	-	76,941

기타특수관계자	롯데물산	135	5,749	27,985

롯데건설	2,171	-	2

롯데렌탈	175	-	1,653

기타	102	-	106

소 계	2,583	5,749	29,746

합 계	12,270	7,010	161,835

(*1) 리스부채(롯데쇼핑 22,805백만원, 롯데웰푸드 26,062백만원, 롯데칠성음료 16,289백만원, 롯데지알에스 2,405백만원, 롯데물산 27,969백만원, 호텔롯데 269백만원, 롯데렌탈 1,521백만원, 롯데캐피탈 105백만원)가 포함되어 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 57(당)기 분기	제 56(전)기 분기

단기급여	4,989	4,893

퇴직급여	748	642

기타장기급여	46	44

합 계	5,783	5,579

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위: 백만USD)

특수관계구분	기업명	지급보증처	통화	보증한도금액	보증기간

시작	종료

종속기업	VIETNAM LOTTERIA	신한은행(싱가폴)	USD	10	22.10.26	23.05.03

우리은행(호치민)	USD	9	22.05.27	23.05.26

Lotte Biologics USA, LLC	수출입은행	USD	40	22.12.29	25.12.29

미즈호은행	USD	35	22.12.28	23.12.28

(8) 당분기와 전분기 중 영업수익으로 인식한 배당금은 다음과 같습니다.① 제 57(당) 기 분기

(단위:백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	배당금

종속기업	롯데정보통신	7,000

롯데웰푸드	10,300

대홍기획	2,818

롯데칠성음료	14,322

롯데에이엠씨	300

관계기업 및 공동기업	롯데케미칼	30,699

롯데쇼핑	37,341

캐논코리아	1,517

합 계	104,297

② 제 56(전) 기 분기

(단위:백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	배당금

종속기업	롯데정보통신	7,000

롯데웰푸드	4,971

대홍기획	2,415

롯데푸드	4,888

롯데칠성음료	12,722

롯데에이엠씨	1,000

관계기업 및 공동기업	롯데케미칼	72,802

롯데쇼핑	31,683

롯데역사	8,016

캐논코리아	1,473

합 계	146,970

34. 위험관리(1) 금융위험관리

1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 당사는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

당사의 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 57(당) 기 분기말	제 56(전) 기말

현금및현금성자산	81,671	81,809

매출채권및기타채권	119,820	16,415

기타금융자산(유동)	836,511	820,049

기타금융자산(비유동)(*)	9,366	10,138

합 계	1,047,368	928,411

(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 57(당) 기 분기말

연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산(*)	합 계

매출채권및기타채권	119,820	-	2,405	122,225

기타금융자산(유동)	836,511	-	-	836,511

기타금융자산(비유동)	9,366	-	-	9,366

합 계	965,697	-	2,405	968,102

(*) 동 채권에 대해서는 전액 대손충당금 설정하였습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 56(전) 기말

연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산(*)	합 계

매출채권및기타채권	16,415	-	2,405	18,820

기타금융자산(유동)	820,049	-	-	820,049

기타금융자산(비유동)	10,138	-	-	10,138

합 계	846,602	-	2,405	849,007

(*) 동 채권에 대해서는 전액 대손충당금 설정하였습니다.

당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과같습니다

(단위:백만원)

구 분	제 57(당) 기 분기	제 56(전) 기

기초장부금액	(2,405)	(2,541)

환입	-	136

기말장부금액	(2,405)	(2,405)

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말 및 전기말 현재 연체된 금융자산은 없습니다.

④ 지급보증당분기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 채무불이행시 발생 가능한 지급보증예상금액은 122,166백만원(전기말: 118,746백만원)입니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 운영자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 이하	2년 이상 5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	115,823	-	-	-

차입금및사채(*1)	1,886,623	1,094,851	1,144,035	245,374

기타금융부채(유동)(*3)	17,011	-	-	-

기타금융부채(비유동)(*3)	-	90,302	204	14,973

금융보증계약(*2)	122,166	-	-	-

합 계	2,141,623	1,185,153	1,144,239	260,347

(*1) 이자비용이 포함된 금액이며, 파생상품으로 인한 위험회피효과가 반영되었습니다.(*2) 금융보증을 제공한 전체 총액입니다.(*3) 리스부채를 제외한 금액입니다.

전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 이하	2년 이상 5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	52,536	-	-	-

차입금및사채(*1)	1,722,732	892,383	1,128,124	246,806

기타금융부채(유동)(*3)	122,688	-	-	-

기타금융부채(비유동)(*3)	-	10	1,134	14,247

금융보증계약(*2)	118,746	-	-	-

합 계	2,016,702	892,393	1,129,258	261,053

(*1) 이자비용이 포함된 금액이며, 파생상품으로 인한 위험회피효과가 반영되었습니다.(*2) 금융보증을 제공한 전체 총액입니다.(*3) 리스부채를 제외한 금액입니다.

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

당분기말 현재 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

리스부채의계약상 만기	6개월미만	6~12개월	유동부채 합계	1~2년	2~5년	5년 초과	비유동부채 합계	총 현금흐름

금액	5,266	5,257	10,523	10,088	26,781	131,928	168,797	179,320

전기말 현재 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

리스부채의계약상 만기	6개월미만	6~12개월	유동부채 합계	1~2년	2~5년	5년 초과	비유동부채 합계	총 현금흐름

금액	5,512	5,191	10,703	10,060	28,558	132,681	171,299	182,002

4) 시장위험

① 외환위험 당사의 영업(지주회사) 특성 상 제한적인 외화거래를 하고 있으며, 당사의 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환 위험관리 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 당사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피이며, 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.당사는 외화표시 사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다. 또한, 외화자금 소요시 주요 금융기관과의 선물환 계약 등을 통하여 급격한 환율변동 위험을 회피하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만)

구 분	제 57(당) 기 분기말	제 56(전) 기말

자산(외화금액)	부채(외화금액)	자산(외화금액)	부채(외화금액)

USD	200	325	200	325

JPY	-	8,500	-	8,500

당사는 내부적으로 외화대비 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.다만, 환율변동 위험을 헷지한 사채는 제외하였습니다.민감도분석은 보고기간 종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 57(당) 기 분기말	제 56(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	26,076	(26,076)	25,346	(25,346)

② 가격위험

당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분상품의 가격위험에 노출되어 있으며, 기타의 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.

당분기말 현재 당사가 보유한 시장성있는 지분증권의 공정가치가 10% 변동할 경우 당사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	자본에 대한 영향

제 57(당) 기 분기말	제 56(전) 기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)	상승시	4,284	4,329

하락시	(4,284)	(4,329)

(*) 법인세효과 반영 전 금액입니다. ③ 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금에서 발생하는 이자수익이나 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리부 조건의 금융상품은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금은 제외하였습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 57(당) 기 분기말	제 56(전) 기말

단기차입금	780,000	830,000

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금은 제외하였습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 57(당) 기 분기	제 56(전) 기

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	4,618	(4,618)	5,302	(5,302)

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 57(당) 기 분기말	제 56(전) 기말

부채총계(A)	4,782,128	4,373,420

자본총계(B)	4,889,426	4,901,225

부채비율(A / B)	97.81%	89.23%

35. 사업결합(1) 당사는 2021년 10월 19일에 종속기업인 롯데웰푸드(구, 롯데제과)와 인재개발원 사업 영업양수도 계약을 체결 후 2022년 1월 1일자로 양수하였고 세부내역은 다음과 같습니다.(2) 식별가능한 취득자산과 인수부채취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	금 액

매출채권및기타채권	2,144

사용권자산	1,693

유형자산	1,744

무형자산	7,273

확정급여자산	632

기타자산	1,306

매입채무및기타채무	(1,376)

기타장기급여채무	(155)

리스부채	(1,371)

기타부채	(125)

식별순자산	11,765

(3) 이전대가와 영업권

(단위:백만원)

구 분	금 액

당사와 종속기업의 연결재무제표상의 장부금액	11,765

이전대가

- 현금	11,707

자본잉여금(*)	(58)

(*) 동일지배하 사업결합 시 이전대가와 식별가능한 자산과 부채로 인식한 금액과의 차이는 자본잉여금으로 계상하였습니다.

(4) 사업결합으로 인한 순현금흐름

(단위:백만원)

구 분	금 액

사업결합으로 인한 순현금유출	11,707

(*) 해당 순현금유출은 현금흐름표에 반영되어 있습니다.

36. 보고기간 후 사건(1) 당사는 2023년 3월 이사회에서 종속기업인 롯데바이오로직스의 유상증자에 참여할 것을 의결(2023년 중 4회 분납, 총 169,988백만원)하였으며, 2023년 4월 중 24,024백만원 유상증자 하였습니다.