롯데지주 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항롯데지주 주식회사(구, 롯데제과 주식회사, 이하 "당사")는 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하여 1967년 3월 24일에 설립되었고, 1974년 2월 16일자로 한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였습니다.

당사는 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 사업부문을 인적분할하고 투자부문은 인적분할된 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사에서 영위하는 투자부문과 합병하는 것을 결의하였으며, 2017년 8월 29일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인한 후, 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데쇼핑주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 투자부문을 흡수합병하였습니다. 한편, 동 분할합병의 법적 취득자는 당사 투자부문(구, 롯데제과 주식회사 투자부문)이나, 회계상 취득자는 인적분할신설회사인 롯데쇼핑 주식회사의 투자부문으로 식별하는 역합병에 해당합니다.당사의 본사는 서울특별시 송파구 올림픽로에 위치하고 있으며, 2017년 10월 1일 분할합병에 따라 당사는 다른 회사의 주식을 소유하고, 해당 회사의 주식(의결권)을 법적기준 이상 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 지주회사로 전환되었습니다.

당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수 및 지분율

보통주	우선주

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

신동빈	13,683,202	13.04	81,354	8.24

호텔롯데	11,644,662	11.10	47,735	4.83

롯데알미늄	5,313,478	5.06	38,854	3.93

신영자	3,434,230	3.27	61,430	6.22

롯데장학재단	3,394,589	3.24	50,516	5.11

롯데홀딩스	2,613,965	2.49	-	-

자기주식	34,103,937	32.51	280,048	28.36

기타주주	30,721,174	29.29	427,686	43.31

합 계	104,909,237	100.00	987,623	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 요약분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다.이는 종속 및 관계기업 등 재무성과에 영향을 주어 투자주식의 손상평가 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있어 당사는 유의미한 영향을 미칠 것으로 판단되는 투자주식 등에 대한 손상검토를 수행하였습니다. 이는 2020년 연차재무제표에도 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 유의적인 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다.(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 4. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제54(당) 기 분기	제53(전) 기

매출채권	5,886	6,436

미수금	5,021	8,453

소 계	10,907	14,889

대손충당금	(3,349)	(3,270)

합 계	7,558	11,619

5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목	구 분	제54(당) 기 분기	제53(전) 기	사용제한내용

기타금융자산(유동)	단기금융상품	3,430	2,800	예금담보제공(질권설정)

기타금융자산(비유동)	장기금융상품	4	2	당좌개설보증금

합 계	3,434	2,802

6. 기타금융자산 및 기타금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제54(당) 기 분기	제53(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	720,130	2,004	284,360	2,002

대여금	-	23	-	74

미수수익	672	-	1,637	-

보증금	-	5,517	-	5,409

당기손익공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	-	15,358	-	18,096

위험회피파생상품자산	-	5,145	-	2,790

합 계	720,802	28,047	285,997	28,371

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제54(당) 기 분기	제53(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	7,792	-	6,901	-

리스부채	9,988	32,971	9,843	40,019

금융보증부채	9,294	-	18,444	-

예수보증금	-	12,968	-	11,443

매매목적파생상품부채	101,785	-	-	93,264

위험회피파생상품부채	352	9,254	-	6,734

합 계	129,211	55,193	35,188	151,461

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채, 위험회피수단인 파생부채, 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채, 금융지급보증 등을 포함하고 있습니다.

7. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융자산 범주	내 역	제54(당) 기 분기	제53(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	출자금	4	4	85	85

장기금융상품	2,000	2,000	2,000	2,000

소 계	2,004	2,004	2,085	2,085

상각후원가 측정 금융자산 (*1)	유동자산:

현금및현금성자산	50,717	50,717	44,846	44,846

매출채권및기타채권	7,558	7,558	11,619	11,619

단기금융상품	720,130	720,130	284,360	284,360

미수수익	672	672	1,637	1,637

비유동자산:

장기금융상품	4	4	2	2

장기대여금	23	23	74	74

보증금	5,517	5,517	5,409	5,409

소 계	784,620	784,620	347,947	347,947

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	시장성 있는 지분증권 (*2)	8,884	8,884	11,825	11,825

시장성 없는 지분증권 (*3)	6,471	6,471	6,186	6,186

소 계	15,355	15,355	18,011	18,011

위험회피파생상품자산	비유동성위험회피파생상품자산	5,145	5,145	2,790	2,790

소 계	5,145	5,145	2,790	2,790

금융자산 합계	807,124	807,124	370,833	370,833

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. (*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대해서 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분증권 내역은 다음과 같습니 다 .

(단위:백만원)

구 분	제54(당) 기 분기	제53(전) 기

주식수(주)	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

[시장성 있는 지분증권]

현대백화점	94,160	0.40%	8,719	5,301	7,825

현대그린푸드	133,800	0.14%	1,873	993	1,586

제일기획	64,250	0.06%	1,169	1,346	1,545

기타	1,624	1,244	869

소 계	13,385	8,884	11,825

[시장성 없는 지분증권]

원주기업도시	360,000	3.43%	3,366	4,488	4,248

인니캐피탈	100,000	6.25%	1,263	925	924

롯데기업관리유한공사	-	15.00%	1,047	706	653

PT. Lotte Indonesia(*)	-	0.00%	-	-	9

기타	357	352	352

소 계	6,033	6,471	6,186

합 계	19,418	15,355	18,011

(*) 당분기중 매각되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융부채 범주	내 역	제54(당) 기 분기	제53(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융부채	유동성매매목적파생상품부채	101,785	101,785	-	-

비유동성매매목적파생상품부채	-	-	93,265	93,265

소 계	101,785	101,785	93,265	93,265

상각후원가 측정 금융부채(*1)	유동부채:

매입채무및기타채무	15,751	15,751	33,082	33,082

단기차입금 및 사채	349,998	349,998	299,999	299,999

유동성장기차입금	140,000	140,000	-	-

미지급비용	7,792	7,792	6,901	6,901

비유동부채:

장기차입금 및 사채	1,840,846	1,840,846	1,182,077	1,182,077

예수보증금	12,967	12,967	11,443	11,443

소 계	2,367,354	2,367,354	1,533,502	1,533,502

위험회피파생상품부채	유동성위험회피파생상품부채	352	352	-	-

비유동성위험회피파생상품부채	9,254	9,254	6,734	6,734

소 계	9,606	9,606	6,734	6,734

기타금융부채(*2)	리스부채	42,960	42,960	49,862	49,862

금융보증부채	9,294	9,294	18,444	18,444

소 계	52,254	52,254	68,306	68,306

금융부채 합계	2,530,998	2,530,998	1,701,806	1,701,806

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. 8. 금융상품의 공정가치 (1) 공정가치의 측정

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 제54(당) 기 분기

(단위:백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,000	4	2,004

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	8,884	-	6,471	15,355

파생상품자산	-	5,145	-	5,145

파생상품부채	-	(9,606)	(101,785)	(111,391)

합 계	8,884	(2,461)	(95,310)	(88,887)

② 제53(전) 기

(단위:백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,000	85	2,085

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	11,825	-	6,186	18,011

파생상품자산	-	2,790	-	2,790

파생상품부채	-	(6,734)	(93,265)	(99,999)

합 계	11,825	(1,944)	(86,994)	(77,113)

수준1에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격을 사용하였습니다.수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하였습니다.

(2) 수준3 공정가치 당분기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

기초잔액	(86,994)	(11,064)

취득(*1)	-	(94,575)

당해 기간의 총손익	(8,226)	56,333

당기손익에 포함된 손익	(8,520)	46,479

기타포괄손익에 포함된 손익	294	9,854

처분(*2)	(90)	(10,739)

계정재분류(*3)	-	(26,949)

기말잔액	(95,310)	(86,994)

(*1) 전기 중 롯데케미칼, 롯데지알에스, 롯데푸드, 롯데칠성음료가 보유하고 있던 롯데글로벌로지스 지분을 추가 취득함으로써 관련 파생상품부채 94,575백만원을 인수하였습니다. (*2) 당기 중 향남제약공단, 한국제약협동조합, PT.LOTTE INDONESIA를 매각하였으며, 전기에는 롯데인천개발 주식과 롯데인천타운 파생상품부채를 매각하였습니다.(*3) 전기 중 호텔롯데, 롯데알미늄, 롯데상사가 보유하고 있던 캐논코리아 비즈니스 솔루션 지분을 추가 취득하여, 공동기업투자주식으로 계정을 재분류하였습니다. (3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 제54(당) 기 분 기

(단위:백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	6,471	순자산가치평가모형	-	-

파생상품부채	(101,785)	이항모형	일환산변동성	2.32%

② 제53(전) 기

(단위:백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	6,186	순자산가치평가모형	-	-

파생상품부채	(93,265)	이항모형	일환산변동성	1.34%

(4) 민감도분석당분기말 현재 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

주식옵션

(단위:백만원)

구 분	할인율	변동성

1% 감소	1% 증가	1% 감소	1% 증가

주식매도선택권	(1,604)	2,055	7,390	(11,488)

9. 기타비금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,163	-	1,335	-

선급비용	8,557	6,588	7,410	11,068

부가세대급금	237	-	78	-

합 계	9,957	6,588	8,823	11,068

10. 매각예정비유동자산당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

종속기업 및 관계기업투자 (*1)	88,350	-

(*) 당사는 2020년 9월 10일 이사회에서 당사가 보유한 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc. 와 Lotte Liquor Japan Co., Ltd. 의 주식을 롯데칠성음료에 현물출자하기로 결의하였습니다. 동 거래는 2020년 10월 23일에 종결되었습니다.

11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업,관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

종속기업	1,890,596	1,651,624

관계기업 및 공동기업투자	5,115,669	5,441,432

합 계	7,006,265	7,093,056

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	소재국가	주요영업활동	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

지분율(%)(*1)	장부금액	지분율(%)(*1)	장부금액

Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.(*5)	일본	도소매	-	-	100.00	-

Lotte Agro Holdings B.V.	네덜란드	투자회사	100.00	102	100.00	102

LOTTE BEVERAGE HOLDINGS(*10)	싱가포르	투자회사	-	-	100.00	1,383

LOTTE BG AMERICA(*10)	미국	주류도매	-	-	100.00	3,433

Lotte China Foods Co.,Ltd(*2)	중국	과자제조판매	47.16	-	47.16	-

Lotte Food Holding Co., Ltd	홍콩	투자회사	100.00	-	100.00	-

LOTTE INTERNATIONAL AMERICA	미국	판매	100.00	-	100.00	-

LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY	호주	생물자산 사육, 판매	100.00	-	100.00	-

LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.(*4)	싱가포르	투자회사	100.00	11,859	-	-

LOTTE LIQUOR JAPAN(*11)	일본	주류도매	-	-	100.00	24,164

Lotte Vina International Co., Ltd.	베트남	제조	100.00	516	100.00	516

PT Lotte RND Center Indonesia(*9)	인도네시아	연구소	33.33	479	-	-

PT. LOTTERIA INDONESIA(*7)	인도네시아	도소매	99.33	-	99.00	-

Vietnam Lotteria Co., Ltd	베트남	도소매	100.00	26,800	100.00	26,800

낙천리(북경)찬음관리유한공사	중국	도소매	100.00	-	100.00	-

대홍기획	한국	광고 대행	68.70	105,893	68.70	105,893

롯데멤버스	한국	사업지원서비스업	93.88	36,447	93.88	36,447

롯데미래전략연구소	한국	경영컨설팅업	100.00	10,000	100.00	10,000

롯데에이엠씨	한국	부동산투자업	100.00	10,000	100.00	10,000

롯데오더리음료유한공사	중국	음료제조	100.00	-	100.00	-

롯데자산개발	한국	부동산 개발업	60.47	147,176	60.47	147,176

롯데자이언츠	한국	스포츠클럽운영업	95.00	27,302	95.00	27,302

롯데장백음료유한공사	중국	음료제조	100.00	-	100.00	-

롯데정보통신	한국	컴퓨터시스템 통합 자문 외	64.95	349,084	64.95	349,084

롯데제과(*3)	한국	과자제조판매	48.42	546,856	48.42	546,856

롯데주업(북경)유한공사(*10)	중국	주류도매	-	-	100.00	-

롯데지알에스	한국	가공식품 도매업	54.44	34,112	54.44	34,112

롯데푸드(*8)	한국	식용빙과제조	36.37	256,593	-	-

백학음료	한국	음료제조	86.06	33,616	86.06	33,616

씨에이치음료	한국	음료제조	100.00	17,399	100.00	17,399

엠제이에이와인(*10)	한국	주류도매	-	-	100.00	979

충북소주	한국	주류제조	100.00	6,947	100.00	6,947

코리아세븐(*6)	한국	편의점	79.66	268,513	79.66	268,513

큐브리펀드	한국	환급창구운영업	51.00	902	51.00	902

한국후지필름	한국	감광재료 및 관련 화학제품 제조업	76.09	-	76.09	-

합 계	1,890,596	1,651,624

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다. (*2) 당사가 보유한 Lotte China Foods Co.,Ltd의 지분은 47.16%로 50%에 미달하지만 지분의 6.47%를 당사의 종속기업인 Lotte Food Holding Co., Ltd가 100% 지배하는 Lotte (China) Investment Co., Ltd가 보유하고 있어 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 당사가 보유한 롯데제과의 지분은 48.42%로 50%에 미달하지만, 당사가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*4) 당분기 중 신규 출자하였습니다.(*5) 당분기 중 청산하였습니다. (*6) 코리아세븐은 당분기 중 당사의 종속기업인 바이더웨이, 롯데피에스넷을 흡수합병 하였습니다. 이 과정에서 보통주 942주가 신주발행되었으며, 이로 인해 당사의 지분율이 소폭 변동하였습니다.(*7) 당분기 중 PT. LOTTERIA INDONESIA에 대하여 12,288백만원 증자를 진행하였으며, 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*8) 당분기 중 관계기업이었던 롯데푸드의 보통주 150,436주를 추가 취득하였습니다. 당사가 보유한 롯데푸드의 지분율은 36.37%로 50%에 미달하지만, 당사가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 해당 지분을 종속기업으로 분류변경 하였습니다.(*9) 당사가 보유한 PT Lotte RND Center Indonesia의 지분은 33.33%로 50%에 미달하지만 지분의 33.33%를 당사의 종속기업인 롯데푸드가 보유하고 있어 지배력이 있다고 판단하였습니다. 이에 따라 종속기업으로 분류변경 하였습니다.(*10) 당사는 당분기 중 LOTTE BEVERAGE HOLDINGS, LOTTE BG AMERICA, 롯데주업(북경)유한공사, 엠제이에이와인의 보유 지분 전량을 당사의 관계회사인 롯데칠성음료에 매각하였습니다. (*11) 당분기 중 LOTTE LIQUOR JAPAN에 대하여 4,474백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 당사는 당분기 중 LOTTE LIQUOR JAPAN의 주식을 현물출자하는 방식으로 관계기업인 롯데칠성음료의 유상증자에 참여하는 것을 이사회에서 의결하였습니다. 이에 따라 LOTTE LIQUOR JAPAN의 주식을 매각예정자산으로 대체하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	소재국가	주요영업활동	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

지분율(%)(*1)	장부금액	지분율(%)(*1)	장부금액

BIBICA CORPORATION	베트남	과자제조판매	44.03	20,469	44.03	20,469

Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd.	중국	제조업	40.00	560	40.00	560

Lotte Vietnam Co., Ltd.(*3)	베트남	과자제조판매	-	-	36.84	5,268

Pepsi-Cola Products Philippines,Inc(*9)	필리핀	음료제조	-	-	42.22	44,507

PT Lotte RND Center Indonesia(*6)	인도네시아	연구소	-	-	33.33	479

PT Lotte Trade And Distribution(*3)	인도네시아	과자제조판매	-	-	40.00	-

롯데글로벌로지스(*8)	한국	운송관련 서비스업	46.04	291,373	44.59	277,772

롯데네슬레코리아	한국	커피가공업	50.00	35,821	50.00	35,821

롯데상사	한국	상품 중개업	41.37	22,533	41.37	22,533

롯데쇼핑(*7)	한국	백화점	40.00	1,840,648	40.00	1,986,874

롯데역사	한국	유통	44.53	139,971	44.53	139,971

롯데칠성음료 보통주	한국	음료제조	26.54	346,938	26.54	346,938

롯데칠성음료 우선주(*2)	한국	음료제조	8.37	6,191	8.37	6,191

롯데케미칼(*4)	한국	석유화학제품 생산 및 판매	24.61	2,327,039	23.76	2,268,670

롯데푸드(*6)	한국	식용빙과제조	-	-	23.08	201,054

캐논코리아비즈니스솔루션	한국	제조업	50.00	84,126	50.00	84,126

코디스페이스(*5)	한국	플랫폼개발사업	20.00	-	20.00	199

합 계	5,115,669	5,441,432

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.(*2) 당사가 보유한 롯데칠성음료 우선주의 지분율은 20%에 미달하지만, 당사가 롯데칠성음료의 의결권이 있는 보통주 26.54%를 보유하고 있는 점 등을 감안하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.(*3) 당사는 당분기 중 Lotte Vietnam Co., Ltd와 PT Lotte Trade And Distribution의 지분 전량을 Lotte Co., Ltd에 매각하였습니다. (*4) 당사는 당분기 중에 롯데케미칼 보통주 290,000주를 추가 매입하였습니다. (*5) 당사는 당분기 중 코디스페이스에 대하여 199백만원의 손상차손을 인식하였습니다. (*6) 당분기 중에 종속기업으로 분류변경 하였습니다. (*7) 당사는 당분기 중 롯데쇼핑에 대하여 146,226백만원의 손상차손을 인식하였습니다. (*8) 당사는 당분기 중에 롯데글로벌로지스 보통주 495,732주를 추가 매입하였습니다. (*9) 당사는 당분기 중 Pepsi-Cola Products Philippines,Inc의 주식을 현물출자하는 방식으로 관계기업인 롯데칠성음료의 유상증자에 참여하는 것을 이사회에서 의결하였습니다. 이에 따라 Pepsi-Cola Products Philippines,Inc의 주식을 매각예정자산으로 대체하였습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

BIBICA CORPORATION	16,834	19,758

Pepsi-Cola Products Philippines,Inc(*1)	-	68,264

롯데쇼핑	888,267	1,533,251

롯데정보통신	351,500	412,500

롯데제과	315,359	464,494

롯데칠성음료 보통주	190,949	297,032

롯데칠성음료 우선주	3,660	4,685

롯데케미칼	1,657,517	1,824,525

롯데푸드	123,285	107,875

(*1) 당사는 당분기 중 Pepsi-Cola Products Philippines,Inc의 주식을 현물출자하는 방식으로 관계기업인 롯데칠성음료의 유상증자에 참여하는 것을 이사회에서 의결하였습니다. 이에 따라 Pepsi-Cola Products Philippines,Inc의 주식을 매각예정자산으로 대체하며 24,153백만원의 손상차손환입을 인식하였습니다. (5) 당사는 당분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대하여 손상차손 163,187백만원을 인식하였으며, 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	회사명	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

종속기업	PT. LOTTERIA INDONESIA	12,288	-

Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.	-	14,079

LOTTE INDIA CORPORATION LIMITED	-	2,880

LOTTE LIQUOR JAPAN	4,474	-

소계	16,762	16,959

관계기업 및공동기업투자	코디스페이스	199	-

롯데쇼핑	146,226	-

PT Lotte RND Center Indonesia	-	237

Lotte Europe Holdings B.V.	-	6,785

롯데액셀러레이터	-	462

소계	146,425	7,484

합 계	163,187	24,443

당사는 당분기 중 Pepsi-Cola Products Philippines,Inc의 주식을 현물출자하는 방식으로 관계기업인 롯데칠성음료의 유상증자에 참여하는 것을 이사회에서 의결하였습니다. 이에 따라 Pepsi-Cola Products Philippines,Inc의 주식을 매각예정자산으로 대체하며 24,153백만원의 손상차손환입을 인식하였습니다. ② 당분기 중 공정가치 측정은 미래현금흐름의 할인 및 순자산가치평가법을 통하여 결정되었습니다.- 영업현금흐름할인법에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

투입변수	투입변수 범위

가중평균자본비용	5.16% ~ 6.48%

영구성장율	0.00% ~ 1.00%

- 순자산가치평가를 위해 당사가 영위하고 있는 사업의 상황 및 환경등을 고려하여 기업이 현재 보유하고 있는 총자산을 기업 가치로 보고 총자산에서 부채가치를 차감한 순자산의 가치를 자기자본의 가치로 평가하는 평가방법을 적용하였습니다.

12. 유 형자 산 (1 ) 당분기말 과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53( 전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

비품	18,297	(13,909)	4,388	18,178	(10,173)	8,005

건설중인자산	60,752	-	60,752	13,835	-	13,835

합 계	79,049	(13,909)	65,140	32,013	(10,173)	21,840

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득	상각	기타증(감)(*)	기말장부금액

비품	8,005	119	(3,736)	-	4,388

건설중인자산	13,835	45,264	-	1,653	60,752

합 계	21,840	45,383	(3,736)	1,653	65,140

(*) 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득	상각	기타증(감)(*)	기말장부금액

비품	11,237	1,406	(4,638)	-	8,005

건설중인자산	1,056	15,022	-	(2,243)	13,835

합 계	12,293	16,428	(4,638)	(2,243)	21,840

(*) 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.13. 무형자산 및 영업권(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 및 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액	취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액

산업재산권	3,123	(1,068)	2,055	2,685	(614)	2,071

회원권	410	-	410	410	-	410

기타의무형자산	7,296	(3,650)	3,646	7,128	(2,577)	4,551

영업권	206,561	(175,318)	31,243	261,447	(228,630)	32,817

합 계	217,390	(180,036)	37,354	271,670	(231,821)	39,849

(2) 당분기 중 무형자산 및 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득	상각 및 손상	처분	기타증(감)(*)	기말장부금액

산업재산권	2,071	267	(454)	-	171	2,055

회원권	410	-	-	-	-	410

기타의무형자산	4,551	-	(1,073)	-	168	3,646

영업권	32,817	-	(1,131)	(443)	-	31,243

합 계	39,849	267	(2,658)	(443)	339	37,354

(*) 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.(3) 전기 중 무형자산 및 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득	상각 및 손상	처분	기타증(감)(*)	기말장부금액

산업재산권	313	2,259	(501)	-	-	2,071

회원권	410	-	-	-	-	410

기타의무형자산	3,494	116	(1,302)	-	2,243	4,551

영업권	55,110	-	(22,250)	(43)	-	32,817

합 계	59,327	2,375	(24,053)	(43)	2,243	39,849

(*) 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.14. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	123,765	-	123,765	123,765	-	123,765

건물	92,863	(6,992)	85,871	92,863	(4,516)	88,347

기타	298	(121)	177	298	(91)	207

합 계	216,926	(7,113)	209,813	216,926	(4,607)	212,319

(2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	상각	기말장부금액

토지	123,765	-	123,765

건물	88,347	(2,476)	85,871

기타	207	(30)	177

합 계	212,319	(2,506)	209,813

(3) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득	상각	기말장부금액

토지	123,765	-	-	123,765

건물	83,224	7,777	(2,653)	88,347

기타	247	-	(41)	207

합 계	207,236	7,777	(2,694)	212,319

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

미지급금	15,751	33,082

16. 차입금및사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

단기차입금	300,000	250,000

유동성사채	50,000	50,000

유동성사채할인발행차금	(2)	(1)

유동성장기부채	140,000	-

유동부채 계	489,998	299,999

장기차입금	530,000	470,000

사채	1,313,375	713,670

사채할인발행차금	(2,529)	(1,594)

비유동부채 계	1,840,846	1,182,076

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

차입처	연이자율	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

우리은행	단기대출금리(1M)+1.25%	100,000	100,000

KEB하나은행	FTP(1M)+0.694%	100,000	100,000

SMBC은행	0.65%	50,000	50,000

산업은행	단기한도대출(1M)+1.20	50,000	-

합 계	300,000	250,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

차입처	연이자율	만기일	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

신한은행(*)	2.79%	2021.03.29	100,000	100,000

하나은행(*)	2.30%	2023.08.14	50,000	-

IBK투자증권	2.74%	2021.05.03	40,000	40,000

IBK투자증권	2.29%	2022.03.18	100,000	100,000

신한은행(*)	2.28%	2022.04.05	100,000	100,000

KB증권	2.22%	2022.04.11	130,000	130,000

하나은행(*)	2.25%	2022.07.22	50,000	-

KB증권	1.95%	2022.08.03	100,000	-

소 계	670,000	470,000

유동성장기차입금	(140,000)	-

합 계	530,000	470,000

(*) 당사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

차입처	연이자율	만기일	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

제1회 원화사채	2.84%	2023.10.17	40,000	40,000

제2회 외화사채(*)	2.63%	2021.10.28	176,025	173,670

제3회 원화사채	2.19%	2020.02.18	-	50,000

제4-1회 원화사채	1.67%	2022.07.11	200,000	200,000

제4-2회 원화사채	1.79%	2024.07.11	220,000	220,000

제4-3회 원화사채	2.09%	2029.07.11	80,000	80,000

제5회 원화사채	1.56%	2021.02.18	50,000	-

제6회 원화사채	2.06%	2023.04.28	200,000	-

제7회 외화사채(*)	1.44%	2023.04.28	117,350	-

제8회 원화사채	2.00%	2023.08.03	30,000	-

제9-1회 원화사채	1.63%	2023.09.01	100,000	-

제9-2회 원화사채	1.81%	2025.09.02	100,000	-

제9-3회 원화사채	2.59%	2030.09.02	50,000	-

소 계	1,363,375	763,670

사채할인발행차금	(2,531)	(1,595)

총장부금액	1,360,844	762,075

유동성사채	(49,998)	(49,999)

합 계	1,310,846	712,076

(*) 당사는 상기 차입금과 관련하여 환율 및 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화 및 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다. 17. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 54(당) 기 분기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	감소액	기말장부금액

복구충당부채	1,804	-	1,804

법인세충당부채	1,069	-	1,069

구조조정충당부채	10,912	10,912	-

합 계	13,785	10,912	2,873

(2) 제 53(전) 기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	기말장부금액

복구충당부채	1,804	-	-	1,804

법인세충당부채	-	1,069	-	1,069

구조조정충당부채	28,986	-	18,074	10,912

합 계	30,790	1,069	18,074	13,785

18. 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

예수금	863	-	866	-

선수수익	-	4,385	634	4,473

합 계	863	4,385	1,500	4,473

19. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확 정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

확정급여채무의 현재가치	28,732	27,413

사외적립자산의 공정가치	(24,407)	(28,040)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	4,325	(627)

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치	447	551

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

기초금액	27,413	26,734

당기근무원가	2,719	3,553

이자원가	151	173

재측정요소

- 재무적 가정	251

- 경험조정	2,550	1,926

소 계	2,550	2,177

급여지급액	(943)	(6,031)

기타	(3,158)	807

기말금액	28,732	27,413

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

기초금액	28,040	26,498

사외적립자산의 이자수익	619	869

재측정요소	(151)	(455)

고용인의 기여금	-	5,853

지급액	(943)	(5,532)

기타	(3,158)	807

기말금액	24,407	28,040

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

금리형 보험상품	24,407	28,040

(6) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	906	2,719	888	2,665

이자원가	50	151	43	130

사외적립자산의 이자수익	(206)	(619)	(217)	(652)

장기종업원급여	(73)	12	6	39

합 계	678	2,263	720	2,182

20. 파생상품 (1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품 종류	계약내용

매매목적	주식옵션	주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하거나 투자자가 주식을당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함

위험회피	CRS	외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하며, 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

이자율스왑	원화 장,단기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

(2) 당분기말 현재 당사는 위험회피대상인 외화사채의 만기상환시 환율변동에 따라 상환하는 금액이 변동되는 공정가치 위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다. 또한 장기차입금 및 외화사채의 이자율변동을 헷지할 목적으로 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:백만원, 외화단위 : 천)

파생상품종류	종목	계약금액	수취이자율	지급이자율	계약만기일	비고

CRS	외화사채	USD 150,000	3M USD Libor + 1.28%	2.63%	2021-10-28	홍콩우리투자은행

CRS	외화사채	USD 100,000	3M USD Libor + 1.35%	1.44%	2023-04-28	SMBC

이자율스왑	장기차입금	KRW 100,000	CD(3M) + 0.60%	2.79%	2021-03-29	신한은행

이자율스왑	장기차입금	KRW 100,000	CD(3M) + 0.54%	2.28%	2022-04-05	신한은행

이자율스왑	장기차입금	KRW 50,000	CD(3M) + 1.45%	2.25%	2022-07-22	하나은행

이자율스왑	장기차입금	KRW 50,000	CD(3M) + 1.39%	2.30%	2023-08-14	하나은행

(3) 파 생상품에 대한 평가손익

(단위:백만원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	비 고

매매목적	주식옵션	(8,520)	당기손익

위험회피	CRS	(2,145)	당기손익

이자율스왑	1,234	기타포괄손익(*)

(*) 해당 기타포괄손익 금액은 세후평가금액 입니다.

21. 납입자본(1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주입니다. 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주 104,909,237주, 우선주 987,623주이며, 1주당 액면금액은 각각 200원입니다.

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

주식발행초과금	3,178,316	3,178,316

기타자본잉여금	(179,967)	(179,967)

합 계	2,998,349	2,998,349

22. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

자기주식	(1,979,281)	(1,979,281)

23. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	(3,176)	48,978

파생상품평가손실	(3,870)	(5,104)

합 계	(7,046)	43,874

(2) 당분기의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	증감액	세효과	이익잉여금대체	기말장부금액

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	48,978	(2,648)	641	(50,147)	(3,176)

파생상품평가손실	(5,104)	1,628	(394)	-	(3,870)

합 계	43,874	(1,020)	247	(50,147)	(7,046)

(3) 전분기의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	증감액	세효과	이익잉여금대체	기말장부금액

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	22,050	5,888	(1,068)	23,089	49,959

파생상품평가손실	(1,549)	(6,170)	1,493	-	(6,226)

합 계	20,501	(282)	425	23,089	43,733

24. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

이익준비금	10,590	-

미처분이익잉여금	4,363,367	4,316,391

합 계	4,373,957	4,316,391

25. 주당손익(1) 기본주당손익① 당분기 및 전분기의 보통주 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(A)	59,147	66,712	170,481	378,140

(-)우선주분기순이익(B)	620	695	1,722	3,776

보통주분기순손익(C=A-B)	58,527	66,017	168,759	374,364

가중평균유통보통주식수(D)(*)	70,805,300	70,805,300	70,805,302	70,805,302

보통주 기본주당순이익(E=C÷D)(단위:원)	827	932	2,383	5,287

(*) 당사가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.

② 당분기 및 전분기의 우선주 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

우선주분기순이익(A)	620	695	1,722	3,776

가중평균유통우선주식수(B)	707,575	707,575	707,575	707,575

우선주 기본주당순이익(C=A÷B)(단위:원)	877	982	2,433	5,337

동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당손익을 산정하였습니다.

(2) 희석주당손익당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

26. 영업수익 및 영업비용 (1) 당 분기 및 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

경영지원수익	7,498	24,006	11,078	32,052

상표권사용수익	21,205	64,192	28,183	79,414

임대수익	4,003	11,950	3,931	11,035

공통시스템수익	707	2,583	674	2,380

배당수익	-	154,598	-	225,067

합 계	33,413	257,329	43,866	349,948

(2) 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,295	20,907	7,423	22,602

퇴직급여	750	2,250	714	2,142

장기종업원급여	(73)	12	6	39

복리후생비	1,010	3,472	995	3,373

교육훈련비	162	621	360	1,116

여비교통비	37	124	272	876

차량유지비	78	253	102	288

보험료	108	341	113	354

세금과공과	42	933	608	2,415

접대비	368	894	430	1,061

소모품비	85	251	99	285

도서인쇄비	49	176	52	169

통신비	30	97	36	108

수선유지비	269	786	183	651

지급임차료	1,000	3,008	986	2,962

감가상각비	3,597	10,784	3,545	9,598

무형자산상각비	513	1,528	333	1,036

지급수수료	5,742	19,446	7,990	27,943

광고선전비	8,594	22,674	9,759	30,627

대손상각비	-	53	-	-

기타	-	-	1	1

합 계	29,656	88,610	34,007	107,646

27. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	1,089	4,349	201	1,041

배당수익	-	204	-	3,615

지급보증수익	65	219	82	303

외화환산이익	(2,720)	7,640	440	539

외환차익	-	-	-	256

지급보증부채환입액	1,624	9,150	-	-

위험회피파생상품평가이익	(4,080)	2,355	6,675	12,480

매매목적파생상품평가이익	-	-	(770)	17,457

매매목적파생상품거래이익	-	-	-	13,166

합 계	(4,022)	23,917	6,628	48,857

금융비용:

이자비용	10,698	28,481	21,279	69,421

외화환산손실	(4,013)	2,702	6,675	12,480

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	-	45

위험회피파생상품평가손실	2,720	4,500	-	-

매매목적파생상품평가손실	(5,816)	8,519	-	174

기타의대손상각비	-	271	-	-

지급보증부채전입액	(873)	-	1,661	1,979

합 계	2,716	44,473	29,615	84,099

28. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식손상차손환입	24,153	24,153	-	-

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식처분이익	5,123	29,555	-	2,977

매각예정자산처분이익	-	-	220,059	220,059

유형자산처분이익	1	2	-	-

구조조정충당부채환입	10,912	10,912	-	-

외환차익	1	46	1,834	1,836

잡이익	-	27	2	779

합 계	40,190	64,695	221,895	225,651

기타비용:

영업권손상차손	1,131	1,131	-	-

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식손상차손	4,474	163,187	463	24,443

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식처분손실	893	893	-	142

매각예정자산처분손실	-	-	-	213

유형자산처분손실	6	12	-	-

외환차손	-	1	-	39

기타의대손상각비	(32)	26	-	-

기부금	30	1,550	95	1,793

잡손실	16	30	7	21

합 계	6,518	166,830	565	26,651

29. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 법인세수익이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.

30. 현금흐름표 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

예금	18,480	10

기타현금성자산	32,238	44,836

합 계	50,718	44,846

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.① 조정내역

(단위:백만원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

법인세비용(수익)	(20,684)	27,920

감가상각비	10,784	9,598

무형자산상각비	1,528	1,036

퇴직급여	2,250	2,142

장기종업원급여	12	39

이자비용	28,481	69,421

대손상각비	53	-

외화환산손실	2,702	12,480

파생상품평가손실	13,020	174

당기손익-공정가치 측정 금융자산손상차손	-	45

종속기업주식손상차손	16,762	16,959

종속기업주식처분손실	893	42

관계기업 및 공동기업주식손상차손	146,426	7,484

관계기업 및 공동기업주식처분손실	-	100

영업권손상차손	1,131	-

매각예정자산처분손실	-	213

유형자산처분손실	12	-

지급보증부채전입액	-	1,979

기타의대손상각비	297	-

임대료수익	(161)	(150)

이자수익	(4,349)	(1,041)

외환차익	-	(2,054)

외화환산이익	(7,640)	(539)

지급보증부채환입	(9,150)	-

구조조정충당부채환입	(10,911)	-

잡이익	-	(15)

종속기업주식처분이익	(23,915)	(1,627)

관계기업 및 공동기업주식처분이익	(5,640)	(1,350)

관계기업 및 공동기업주식손상차손환입	(24,153)	-

매각예정자산처분이익	-	(220,059)

유형자산처분이익	(2)	-

파생상품평가이익	(2,355)	(29,937)

파생상품거래이익	-	(13,166)

배당금수익	(154,802)	(228,682)

합 계	(39,411)	(348,988)

② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:백만원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

매출채권및기타채권의 감소	3,790	5,442

기타자산의 감소	294	396

매입채무및기타채무의 감소	(25,927)	(4,188)

기타부채의 감소	(1,147)	(572)

순확정급여부채및기타장기급여채무의 감소	(116)	(530)

합 계	(23,106)	548

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

단기차입금	250,000	50,000	-	300,000

단기사채	49,999	(5)	4	49,998

장기차입금	470,000	200,000	-	670,000

장기사채	712,077	600,441	(1,672)	1,310,846

리스부채	49,862	(8,054)	1,152	42,960

임대보증금	13,371	1,636	-	15,007

합 계	1,545,309	844,018	(516)	2,388,811

(4) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

사용권자산 등	1,121	57,014

리스부채	1,121	57,014

파생상품부채의 취득	-	94,575

투자주식분류변경	257,072	-

31. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

사용권자산

건물	10,738	14,699

차량운반구	1,235	1,000

기타	22,046	22,065

합계	34,019	37,764

투자부동산

투자부동산	5,703	6,870

(단위: 백만원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

리스부채(*)

유동	9,988	9,843

비유동	32,971	40,019

합계	42,959	49,862

(*) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

건물	1,342	4,015	1,315	3,946

차량운반구	164	508	147	378

기타	6	19	6	19

합계	1,513	4,542	1,468	4,343

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	105	344	133	351

단기리스료(영업비용에 포함)	160	497	165	565

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	55	179	62	171

당분기 중 리스의 총 현금유 출은 8,754백만원 입니다.(전분기 5,667백만원)(3) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

기초장부금액	37,764	21,302

취득액	1,121	23,173

상각	(4,542)	(5,845)

처분	(324)	(36)

기타증(감)액(*)	-	(830)

기말장부금액	34,019	37,764

(*) 기타증(감)에는 미지급비용 대체 등이 포함되어 있습니다.

32. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

( 단위:백만원)

구 분	금융기관명	통화	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

한도	사용액	한도	사용액

한도대출	하나은행	KRW	200,000	100,000	200,000	100,000

우리은행	KRW	200,000	100,000	200,000	100,000

산업은행	KRW	150,000	50,000	-	-

어음할인	신한은행	KRW	200,000	200,000	200,000	200,000

하나은행	KRW	50,000	50,000	-	-

(2) 당사는 계열사 중 일부 회사와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드사용료를 책정하여 이를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 계열사 중 일부 회사에 대하여 경영지원을 제공하고 관련 비용을 기준으로 경영지원수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한, 계열사중 일부회사에 대하여 시스템용역을 제공하고 수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 당사가 원고인 2건(소송가액 3,340백만)(전기 2건, 소송가액 3,806백만)과 당사가 피고인 1건(소송가액 55,859백만)(전기 1건, 소송가액 55,111백만)이 있습니다. 당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 당사는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할된 회사(롯데제과 주식회사, 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사, 롯데로지스틱스 주식회사(現, 롯데글로벌로지스), 한국후지필름 주식회사, 주식회사 대홍기획, 롯데상사 주식회사, 롯데지알에스주식회사와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(5) 엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 주식회사 지분을 당사를 포함한 롯데 계열사 2개사 등에 매각할 수 있는 풋옵션이 있으며, 롯데 계열사가 지분을 제3자에게 매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있습니다. 또한, 당사를 포함한 롯데 계열사 2개사 등은 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 주식회사 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다.(6) 당사는 임대주택의 위탁관리 등과 관련하여 롯데자산개발과 위탁관리계약을 체결하고 있습니다. (7) (주)백학음료 관련, 당사와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 7년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다.(8) 당사는 Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.의 Burger King Japan Co.,Ltd. 주식 매각과 관련하여 매도인의 계약상 의무이행을 보증하고 있습니다

(9) 당사는 롯데제과 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사, 롯데상사 주식회사, 롯데지알에스 주식회사와 해외자회사에 대한 위탁관리계약을 체결하고 있습니다.(10) 당사는 코리아세븐과 7-Eleven, Inc(미국법인)의 로열티 계약과 관련하여 계약이행에 대하여 보증하였습니다.

33. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 주요주주 및 종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

주요주주(*1)	지분율(%)(*2)

호텔롯데	11.1

롯데알미늄	5.06

부산롯데호텔	0.94

(*1) 당사를 종속기업으로 연결재무제표를 작성하는 지배기업은 아니나 독점규제 및공정거 래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (*2) 당사의 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 보통주 직접 지분율 기준입니다.

종속기업명	지분율 (%) (*1)

당사	종속기업	합계

Aimee BVBA	-	100.00%	100.00%

Almaty Sweets LLC	-	100.00%	100.00%

Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.(*4)	-	-	-

Chocolaterie Guylian Deutschland	-	100.00%	100.00%

Chocolaterie Guylian N.V	-	99.97%	99.97%

DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD	-	95.00%	95.00%

Guylian Asia	-	100.00%	100.00%

Guylian Iberia, LDA	-	100.00%	100.00%

Guylian UK	-	100.00%	100.00%

Guylian USA	-	100.00%	100.00%

HAVMOR ICECREAM PRIVATE LIMITED	-	100.00%	100.00%

Hyundai Information Technology Vietnam Corporation	-	100.00%	100.00%

L Confectionery Pte. Ltd.	-	100.00%	100.00%

L Mayson company ltd.	-	80.00%	80.00%

Lotte (China) Investment Co., Ltd	-	100.00%	100.00%

Lotte Agro Holdings B.V	100.00%	-	100.00%

Lotte Agro Rus LLC	-	100.00%	100.00%

Lotte Asset Management (HK) Limited	-	100.00%	100.00%

LOTTE BEVERAGE HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.(*7)	-	-	-

LOTTE BG AMERICA(*7)	-	-	-

Lotte China Foods Co., Ltd.	47.16%	6.48%	53.64%

Lotte Confectionary RUS	-	100.00%	100.00%

LOTTE CONFECTIONERY (S.E.A.) PTE. LTD.	-	100.00%	100.00%

Lotte Confectionery Holdings	-	51.00%	51.00%

LOTTE DATA COMMUNICATION COMPANY LIMITED VIETNAM	-	100.00%	100.00%

Lotte Data Communication R center India LLP	-	99.99%	99.99%

Lotte F Vietnam Company Limited	-	100.00%	100.00%

Lotte Food Holding Co.,Ltd	100.00%	-	100.00%

Lotte India Co.,Ltd.	-	98.57%	98.57%

LOTTE INTERNATIONAL AMERICA CORP.	100.00%	-	100.00%

LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.	100.00%	-	100.00%

Lotte Investment Partners Singapore PTE(*3)	100.00%	-	100.00%

Lotte Kolson (Private) Limited	-	96.50%	96.50%

LOTTE LIQUOR JAPAN	100.00%	-	100.00%

Lotte Members Vietnam	-	100.00%	100.00%

Lotte Vina International	100.00%	-	100.00%

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Shareholding Company	-	100.00%	100.00%

LOTTE-MGS BEVERAGE (MYANMAR) CO., LTD.(*7)	-	-	-

PT Lotte RND Center Indonesia(*5)	33.33%	33.33%	66.67%

PT. Daehong Communications Indonesia	-	99.00%	99.00%

PT. Lotte Data Communication Indonesia	-	100.00%	100.00%

PT. Lotte Members Indonesia	-	99.00%	99.00%

PT. LOTTERIA INDONESIA	99.33%	0.67%	100.00%

Rakhat JSC	-	95.57%	95.57%

Rakhat TR LLP	-	100.00%	100.00%

Rakhat-Aktau LLP	-	100.00%	100.00%

Rakhat-Aktobe LLP	-	100.00%	100.00%

Rakhat-Astana LLP	-	100.00%	100.00%

Rakhat-Karaganda LLP	-	100.00%	100.00%

Rakhat-Oral LLP	-	100.00%	100.00%

Rakhat-Shymkent LLP	-	100.00%	100.00%

Rakhat-Shymkent Trading House LLP	-	100.00%	100.00%

Rakhat-Taldykorgan LLP	-	100.00%	100.00%

Vietnam Lotteria Co., Ltd	100.00%	-	100.00%

거제피에프브이	-	100.00%	100.00%

낙천(청도)식품유한공사	-	100.00%	100.00%

낙천리(북경)찬음관리유한공사	100.00%	-	100.00%

낙천신식기술(북경)유한공사(*4)	-	-	-

대홍광고(상해)유한공사	-	100.00%	100.00%

대홍기획	68.70%	-	68.70%

롯데멤버스	93.88%	-	93.88%

롯데미래전략연구소	100.00%	-	100.00%

롯데쇼핑타운대구	-	100.00%	100.00%

롯데에이엠씨	100.00%	-	100.00%

롯데오더리음료유한공사	100.00%	-	100.00%

롯데자산개발	60.47%	-	60.47%

롯데자이언츠	95.00%	-	95.00%

롯데장백음료유한공사	100.00%	-	100.00%

롯데정보통신	64.95%	-	64.95%

롯데제과	48.42%	-	48.42%

롯데주업(북경)유한공사(*7)	-	-	-

롯데지알에스	54.44%	-	54.44%

롯데푸드(*5)	36.37%	-	36.37%

롯데피에스넷(*2)	-	-	-

마곡엘엔타워피에프브이(*3)	-	100.00%	100.00%

마곡지구피에프브이	-	100.00%	100.00%

모비?미디어	-	70.00%	70.00%

바이더웨이 (*2)	-	-	-

백학음료	86.06%	-	86.06%

스위트위드	-	100.00%	100.00%

씨에이치음료	100.00%	-	100.00%

에이지푸드제일차(*6)	-	-	-

엠제이에이와인(*7)	-	-	-

엠허브	-	99.90%	99.90%

은평피에프브이	-	100.00%	100.00%

충북소주	100.00%	-	100.00%

코리아세븐	79.66%	-	79.66%

큐브리펀드	51.00%	-	51.00%

푸드위드 (*5)	-	100.00%	100.00%

한국후지필름	76.09%	-	76.09%

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.(*2) 당기 중 코리아세븐과 합병하여 소멸되었습니다.(*3) 당기 중 신규출자하였습니다.(*4) 당기 중 청산되었습니다. (*5) 당기 중 종속회사로 분류변경되었습니다.(*6) 롯데지알에스가 해당 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 자신의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 자신의 힘을 사용하는능력이 있기 때문에 지배력이 있는것으로 판단하였습니다.(*7) 당기 중 매각하였습니다. (2) 당분기말 현재 관계기업 및 기타특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

관계기업 및 공동기업	롯데칠성음료, 롯데쇼핑, 롯데역사, 롯 데상사, 롯데케미칼, 롯데글로벌로지스, 롯데네슬레코리아, 캐논코리아비즈니스솔루션 등

기타특수관계자(*1)	롯데물산, 롯데건설, 롯데렌탈, 롯데정밀화학, 롯데캐피탈 등

(*1) 기타특수관계자는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 54(당) 분기

(단위:백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출 등	유무형자산취득	기타비용(*)	사용권자산취득

주요주주	호텔롯데	6,956	-	581	-

롯데알미늄	1,268	-	-	-

부산롯데호텔	356	-	9	-

소 계	8,580	-	590	-

종속기업	코리아세븐	6,400	-	90	-

롯데제과	3,337	618	2,105	-

롯데푸드	2,988	88	148	-

롯데자산개발	2,452	10	-	-

롯데지알에스	1,969	57	1,511	-

롯데정보통신	1,607	2,313	5,615	-

대홍기획	449	-	8,317	-

기타	727	-	3,011	-

소 계	19,929	3,086	20,797	-

관계기업 및 공동기업	롯데쇼핑	16,749	618	1,227	-

롯데케미칼	15,440	-	132	-

우리홈쇼핑	8,084	-	-	-

롯데하이마트	6,333	-	5	-

롯데글로벌로지스	3,793	-	17	-

롯데칠성음료	3,640	441	1,704	-

롯데컬처웍스	585	-	1,550	-

씨에스유통	541	-	-	-

롯데네슬레코리아	607	-	-	-

캐논코리아비즈니스솔루션	282	-	97	-

기타	1,492	-	423	-

소 계	57,546	1,059	5,155	-

기타특수관계자	롯데건설	7,409	41,446	454	-

롯데렌탈	3,453	-	133	1,067

롯데정밀화학	1,994	-	-	-

롯데캐피탈	1,435	-	21	-

롯데물산	741	-	2,778	-

에프알엘코리아	699	-	-	-

롯데엠시시	482	-	-	-

기타	734	-	700	-

소 계	16,947	41,446	4,086	1,067

합 계	103,002	45,591	30,628	1,067

(*) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 당기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

② 제 53(전) 분기

(단위:백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	유무형자산취득	기타비용(*)	사용권자산취득

주요주주	호텔롯데	9,590	-	698	-

롯데알미늄	1,419	-	-	-

부산롯데호텔	695	-	21	-

소 계	11,704	-	719	-

종속기업	코리아세븐	6,250	-	-	-

롯데제과	3,643	1,143	3,541	7,474

롯데자산개발	2,351	-	26	-

롯데카드	1,788	-	49	-

롯데지알에스	1,612	13	1,902	686

롯데정보통신	1,402	428	5,493	-

대홍기획	540	-	10,281	-

기타	942	-	3,859	-

소 계	18,528	1,584	25,151	8,160

관계기업	롯데쇼핑	16,915	137	1,441	7,474

롯데케미칼	16,679	-	100	-

우리홈쇼핑	7,721	-	29	-

롯데하이마트	6,528	-	45	-

롯데칠성음료	4,316	98	2,386	5,338

롯데첨단소재	4,137	-	-	-

롯데글로벌로지스	4,092	-	171	-

롯데푸드	3,246	20	159	1,068

롯데캐피탈(*2)	1,570	-	56	280

롯데컬쳐웍스	1,411	-	1,940	-

기타	2,402	-	530	-

소 계	69,017	255	6,857	14,160

공동기업	롯데네슬레코리아	646	-	-	-

캐논코리아비즈니스솔루션	266	7	95	-

소 계	912	7	95	-

기타특수관계자	롯데건설	8,962	3,786	567	-

롯데손해보험	5,924	-	3	-

롯데렌탈	2,925	-	164	570

롯데정밀화학	2,211	-	-	-

에프알엘코리아	1,051	-	-	-

롯데면세점제주	835	-	-	-

롯데물산(*1)	767	-	2,615	7,777

기타	1,245	-	20	-

소 계	23,920	3,786	3,369	8,347

합 계	124,080	5,632	36,191	30,667

(*) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 당기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 당사가 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 제 54(당) 분기

(단위:백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	현금출자	리스료지급	주식취득	주식처분

주요주주	호텔롯데	-	-	37,230	-

부산롯데호텔	-	-	18,308	-

종속기업	롯데지알에스	-	57	-	-

롯데제과	-	618	-	-

롯데푸드	-	88	-	-

LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.	11,859	-	-	-

PT. LOTTERIA INDONESIA	12,288	-

관계기업	롯데케미칼	-	-	13,601	-

롯데칠성음료	-	441	-	10,474

롯데쇼핑	-	618	-	-

기타특수관계자	롯데물산	-	5,693	-	-

롯데렌탈	-	446	-	-

롯데캐피탈	-	70	-	-

Lotte co., LTD	-	-	-	10,917

합 계	24,147	8,031	69,139	21,391

② 제 53(전) 분기

(단위:백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	유상증자	주식취득(*)	리스료지급	주식처분	대여금회수

주요주주	호텔롯데	-	53,432	-	44,696	-

부산롯데호텔	-	-	-	60,257	-

롯데알미늄	-	10,365	-	-	-

종속기업	롯데지알에스	-	49,629	13	-	-

롯데에이엠씨	10,000	-	-	-	-

대홍기획	-	-	-	2,346	-

코리아세븐	-	-	-	3	-

롯데제과	-	-	137	-	-

PT. LOTTERIA INDONESIA	-	-	-	-	5,945

관계기업	롯데케미칼	-	63,549	-	-	-

롯데칠성음료	-	13,113	98	-	-

롯데푸드	-	14,122	20	-	-

롯데상사	-	1,762	-	-	-

롯데쇼핑	-	-	137	28,700	-

롯데글로벌로지스	-	-	-	676	-

기타특수관계자	롯데물산	-	-	4,809	-	-

롯데렌탈	-	-	366	-	-

Lotte Financial Corporation	-	-	-	333,248	-

합 계	10,000	205,972	5,580	469,926	5,945

(*) 풋옵션 승계액 94,575백만원이 포함되어 있습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제54(당) 분기말

(단위:백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권 및기타금융자산	기타채무(*1)

주요주주	호텔롯데	784	411	20

롯데알미늄	41	-	-

부산롯데호텔	6	-	-

소 계	831	411	20

종속기업	코리아세븐	815	-	71

롯데제과	373	-	9,432

롯데푸드	354	-	1,204

롯데자산개발	232	-	-

롯데정보통신	163	-	1,254

롯데지알에스	147	-	1,083

대홍기획	44	-	3,194

기타	141	1,874	54

소 계	2,269	1,874	16,292

관계기업 및 공동기업	우리홈쇼핑	769	-	13,855

롯데칠성음료	442	-	6,073

롯데쇼핑	259	-	8,454

씨에스유통	63	-	-

롯데네슬레코리아	211	-	-

캐논코리아비즈니스솔루션	4	-	10

기타	103	740	91

소 계	1,850	740	28,483

기타특수관계자	롯데건설	556	-	8,584

롯데렌탈	116	-	1,155

기타	208	5,407	17,561

소 계	880	5,407	27,300

합 계	5,831	8,431	72,094

(*1) 리스부채(롯데렌탈 1,095백만원, 롯데물산 17,350백만원, 롯데쇼핑 8,229백만원, 롯데제과 8,229백만원, 롯데칠성음료 5,878백만원, 롯데푸드 1,175백만원, 롯데지알에스 755백만원, 롯데캐피탈 191백만원)가 포함되어 있습니다.

② 제53(전) 기

(단위:백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권 및기타금융자산	기타채무(*1)

주요주주	호텔롯데	609	410	51

부산롯데호텔	73	-	-

롯데알미늄	54	-	-

소 계	736	410	51

종속기업	코리아세븐	777	-	76

롯데제과	510	-	9,996

롯데지알에스	185	-	1,196

롯데정보통신	180	-	1,114

대홍기획	71	-	6,721

롯데멤버스	8	-	-

Lotte India Co., Ltd.	-	1,036	-

기타	23	1,054	585

소 계	1,754	2,090	19,688

관계기업 및 공동기업	롯데케미칼	1,042	-	8

우리홈쇼핑	969	-	12,320

롯데칠성음료	447	-	7,717

롯데푸드	364	-	1,286

롯데쇼핑	243	-	9,107

롯데네슬레코리아	232	-	-

씨에스유통	62	-	-

캐논코리아비즈니스솔루션	5	-	12

기타	154	607	345

소 계	3,518	607	30,795

기타특수관계자	롯데렌탈	107	-	828

롯데건설	18	-	4,576

롯데정밀화학	10	-	-

롯데물산	6	5,408	22,734

기타	12	-	56

소 계	153	5,408	28,194

합 계	6,161	8,515	78,728

(*1) 리스부채(롯데렌탈 769백만원, 롯데물산 22,720백만원, 롯데쇼핑 8,846백만원, 롯데제과 8,846백만원, 롯데칠성음료 6,319백만원, 롯데푸드 1,264백만원, 롯데지알에스 812백만원, 롯데캐피탈 258백만원)가 포함되어 있습니다. ( 6 ) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 54(당) 분기	제 53(전) 분기

3개월	누계	3개월	누계

단기급여	3,903	11,098	3,694	11,181

퇴직급여	(46)	1,006	493	1,479

기타장기급여	17	50	(6)	(9)

합 계	3,874	12,154	4,181	12,651

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위: 백만USD, 백만CNY, 백만VND)

특수관계구분	기업명(*)	지급보증처	통화	보증한도금액	보증기간

시작	종료

종속기업	롯데장백음료유한공사	우리은행(심양)	CNY	4	20.02.14	21.02.14

우리은행(심양)	CNY	10	20.02.14	20.11.14

우리은행(심양)	CNY	3	20.07.10	20.11.14

국민은행(하얼빈)	USD	2	19.11.21	20.11.21

국민은행(하얼빈)	CNY	1	19.11.21	20.11.21

VIETNAM LOTTERIA	신한은행(싱가폴)	USD	10	19.10.29	20.10.29

신한은행(베트남)	VND	32,280	20.04.29	21.04.28

우리은행(호치민)	USD	14	20.05.29	21.05.28

LOTTE INTERNATIONAL AMERICA Corp.	우리은행(LA)	USD	12	19.12.12	20.12.11

(*)LOTTE INTERNATIONAL AMERICA Corp.에 9,294백만원의 지급보증충당부채를 인식하고 있습니다.

(8) 당기 중 영업수익으로 인식한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	배당금

종속기업	롯데정보통신	7,000

코리아세븐	4,130

롯데제과	4,039

대홍기획	3,450

롯데푸드	3,134

롯데에이엠씨	1,000

관계기업	롯데케미칼	54,573

롯데쇼핑	42,999

롯데역사	27,922

롯데칠성음료	5,904

공동기업	캐논코리아비즈니스솔루션	446

합 계	154,597

34. 위험관리 (1) 금융위험관리

1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 당사는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

당사의 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

현금및현금성자산	50,718	44,846

매출채권및기타채권	7,558	11,619

기타금융자산(유동)	720,802	285,997

기타금융자산(비유동)(*)	12,688	10,275

합 계	791,766	352,737

(*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기와 전기 중 금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 54(당) 기 분기

연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산(*)	합 계

매출채권및기타채권	7,558	-	3,350	10,908

기타금융자산(유동)	720,802	-	414	721,216

기타금융자산(비유동)	12,688	-	-	12,688

합 계	741,048	-	3,764	744,812

(*) 동 채권에 대해서는 전액 대손충당금 설정하였습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(전) 기

연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산(*)	합 계

매출채권및기타채권	11,619	-	3,270	14,889

기타금융자산(유동)	285,997	-	143	286,140

기타금융자산(비유동)	10,275	-	-	10,275

합 계	307,891	-	3,413	311,304

(*) 동 채권에 대해서는 전액 대손충당금 설정하였습니다.

당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:백만원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

기초장부금액	(3,271)	(3,970)

설정	(111)	(80)

환입	32	779

기말장부금액	(3,350)	(3,271)

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말 현재 연체된 금융자산은 없습니다.

④ 지급보증 당분기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 채무불이행시 발생 가능한 지급보 증예상금액 은 49,662백 만원 입 니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 운영자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 이하	2년 이상 5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	15,751	-	-	-

차입금및사채(*1)	524,359	875,667	890,656	142,746

기타금융부채(유동)(*3)	116,216	-	-	-

기타금융부채(비유동)(*3)	-	4,159	6,247	13,855

금융보증계약(*2)	49,662	-	-	-

합 계	705,988	879,826	896,903	156,601

(*1) 이자비용이 포함된 금액입니다.(*2) 금융보증을 제공한 전체 총액입니다.(*3) 리스부채를 제외한 금액입니다.

전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 이하	2년 이상 5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	33,082	-	-	-

차입금및사채(*1)	321,388	330,779	810,191	87,749

기타금융부채(유동)(*3)	21,827	-	-	-

기타금융부채(비유동)(*3)	-	99,962	1,088	12,320

금융보증계약(*2)	91,725	-	-	-

합 계	468,022	430,741	811,279	100,069

(*1) 이자비용이 포함된 금액입니다.(*2) 금융보증을 제공한 전체 총액입니다.(*3) 리스부채를 제외한 금액입니다.당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

당분기말 현재 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

리스부채의계약상 만기	6개월미만	6~12개월	유동부채 합계	1~2년	2~5년	5년 초과	비유동부채 합계	총 현금흐름

금액	5,162	5,127	10,289	10,707	10,320	14,574	35,601	45,890

전 기말 현재 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

리스부채의계약상 만기	6개월미만	6~12개월	유동부채 합계	1~2년	2~5년	5년 초과	비유동부채 합계	총 현금흐름

금액	5,146	5,080	10,226	9,998	16,535	16,396	42,929	53,155

4) 시장위험

① 외환위험 당사의 영업(지주회사) 특성 상 제한적인 외화 거래를 하고 있으며, 당사가 노출된 환율변동위험은 유의적이지 않습니다.

② 가격위험

당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 으로 분류되는 지분상품의 가격위험에 노출되어 있으며, 기타의 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.

당분기말 현재 당사가 보유한 시장성있는 지분증권의 공정가치가 10% 변동할 경우 당사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	자본에 대한 영향

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)	상승시	888

하락시	(888)

(*) 법인세효과 반영 전 금액입니다. ③ 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금에서 발생하는 이자수익이나 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리부 조건의 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

단기차입금	350,000	200,000

장기차입금	200,000	200,000

사채	292,730	173,670

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금은 제외하였습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	1,261	(1,261)	466	(466)

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

부채총계(A)	2,858,277	2,395,666

자본총계(B)	5,407,159	5,400,513

부채비율(A / B)	52.86%	44.36%