롯데지주 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반적 사항 (연결)

(1) 지배기업의 개요
지배기업인 롯데지주 주식회사(구, 롯데제과 주식회사, 이하 "당사" 또는 "지배기업")는 과자와 빙과류제조 및 판매업을 주요 영업으로 하여 1967년 3월 24일에 설립되었고, 1974년 2월 16일자로 한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였습니다.
당사는 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 사업부문을 인적분할하고 투자부문은 인적분할된 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사에서 영위하는 투자부문과 합병하는 것을 결의하였으며, 2017년 8월 29일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인한 후, 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데쇼핑주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 투자부문을 흡수합병하였습니다. 한편, 동 분할합병의 법적 취득자는 당사 투자부문(구, 롯데제과 주식회사 투자부문)이나, 회계상 취득자는 인적분할신설회사인 롯데쇼핑 주식회사의 투자부문으로 식별하는 역합병에 해당합니다.
2017년 10월 1일 분할합병에 따라 당사는 다른 회사의 주식을 소유하고, 해당 회사의 주식(의결권)을 법적기준 이상 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 지주회사로 전환되었습니다.
당사의 본사는 서울특별시 송파구 올림픽로 300에 위치하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 우선주자본금 161백만원을 포함하여 21,143백만원입니다.
2026년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.
(*) 당분기중 롯데지주의 자기주식 5,245,461주를 소각하였습니다.
(2) 종속기업의 현황
당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 종속기업 총 발행주식수 대비 보유 주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.
(*2) 연결실체가 보유한 롯데웰푸드의 지분율은 50%에 미달하지만, 연결실체가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(*3) 연결실체가 보유한 롯데칠성음료 보통주 및 우선주의 지분율은 50%에 미달하지만, 연결실체가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(3) 중요한 종속기업의 요약재무정보
당분기말 및 전기말 현재 중요한 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(*) 상기 재무정보는 각 종속기업의 연결재무제표 및 별도재무제표 기준입니다.
(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.
① 제 60(당) 기 분기
(*1) 연결재무제표 기준입니다.
(*2) 자기주식을 고려한 유효지분율입니다.
(*3) 연결조정 등이 반영되지 않은 금액입니다.
② 제 59(전) 기
(*1) 연결재무제표 기준입니다.
(*2) 자기주식을 고려한 유효지분율입니다.
(*3) 연결조정 등이 반영되지 않은 금액입니다.

## 2. 재무제표 작성기준 (연결)

(1) 회계기준의 적용
연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 요약분기연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

## 3. 중요한 회계정책 (연결)

연결실체가 요약분기연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 적용된 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
(1) 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
이 개정사항은 소급하여 적용되지만, 경과규정에 따라 연결실체는 개정사항의 적용을 반영하기 위해 과거기간의 재무제표를 재작성할 필요가 없었습니다. 또한, 회계정책의 변경은 요약분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않았습니다.
2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: 기업회계기준서 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
이 개정사항은 소급하여 적용되지만, 경과규정에 따라 연결실체는 개정사항의 적용을 반영하기 위해 과거기간의 재무제표를 재작성할 필요가 없었습니다. 또한, 회계정책의 변경은 요약분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않았습니다.
3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.
(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정
기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’를 대체합니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.
기업회계기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2027년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
연결실체가 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 연결재무제표를 작성하는 경우 현행 연결재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.
[손익계산서 표시 등 변경]
기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.
연결실체는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결실체가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.
이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기업회계기준서 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 기업회계기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.
또한, 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 ‘영업손익’, 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 ‘재무손익및법인세비용차감전손익’, 그리고 ‘당기순손익’을 표시하도록요구하고 있습니다. 다만, 연결실체가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 ‘재무손익및법인세비용차감전손익’ 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.
[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]
기업회계기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기업회계기준서 제1118호 문단 118에서열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시·공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.
경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기업회계기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.
[현금흐름 분류 등 변경]
한편, 기업회계기준서 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.
연결실체는 기업회계기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 3개월 요약분기연결재무제표를 기업회계기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다. 연결실체는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축을 진행중에 있습니다.

## 4. 매출채권및기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	1,103,716	(15,256)	1,088,460

단기미수금	275,893	(16,618)	259,275

유동 금융리스채권	16,812	0	16,812

매출채권 및 기타유동채권 합계	1,396,421	(31,874)	1,364,547

비유동매출채권	476	(153)	323

장기미수금	11,827	(18)	11,809

비유동 금융리스채권	24,862	0	24,862

매출채권 및 기타비유동채권 합계	37,165	(171)	36,994

전기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	1,124,117	(14,822)	1,109,295

단기미수금	198,967	(16,512)	182,455

유동 금융리스채권	17,068	0	17,068

매출채권 및 기타유동채권 합계	1,340,152	(31,334)	1,308,818

비유동매출채권	625	(152)	473

장기미수금	11,429	(18)	11,411

비유동 금융리스채권	30,115	0	30,115

매출채권 및 기타비유동채권 합계	42,169	(170)	41,999

## 5. 사용이 제한된 금융자산 (연결)

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 백만원)

단기금융상품	기타금융자산	금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산	74,506	6,781	81,287

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	상생협력예치금 및 질권설정 등	당좌개설보증금 및 담보제공 등

전기말 (단위 : 백만원)

단기금융상품	기타금융자산	금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산	79,006	6,698	85,704

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	상생협력예치금 및 질권설정 등	당좌개설보증금 및 담보제공 등

## 6-1. 기타금융자산 (연결)

기타금융자산의 내역의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

단기금융상품	556,969

유동 당기손익인식금융자산	62,972

유동 기타포괄손익인식금융자산	0

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	181

단기대여금	15,831

유동성보증금	165,040

미수수익	14,079

유동성위험회피목적파생상품자산	26,050

유동성매매목적파생상품자산	1,258

유동금융자산 합계	842,380

장기금융상품	565

비유동 당기손익인식금융자산	94,390

비유동 기타포괄손익인식금융자산	124,396

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	82

장기대여금	19,863

보증금	425,549

비유동성위험회피목적파생상품자산	42,685

비유동금융자산 합계	707,530

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

단기금융상품	740,911

유동 당기손익인식금융자산	66,500

유동 기타포괄손익인식금융자산	0

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	78

단기대여금	14,982

유동성보증금	179,821

미수수익	14,883

유동성위험회피목적파생상품자산	20,929

유동성매매목적파생상품자산	1,258

유동금융자산 합계	1,039,362

장기금융상품	547

비유동 당기손익인식금융자산	96,260

비유동 기타포괄손익인식금융자산	112,372

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	182

장기대여금	19,834

보증금	408,360

비유동성위험회피목적파생상품자산	18,310

비유동금융자산 합계	655,865

## 6-2. 기타금융부채 (연결)

기타금융부채의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

미지급비용	302,333

유동성예수보증금	117,046

유동성위험회피목적파생상품부채	0

유동성매매목적파생상품부채	3,540

유동성리스부채	309,253

그 밖의 기타유동금융부채	55,894

유동금융부채 합계	788,066

장기예수보증금	128,310

비유동성위험회피목적파생상품부채	0

비유동성리스부채	515,937

그 밖의 기타비유동금융부채	72,185

비유동금융부채 합계	716,432

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

미지급비용	337,024

유동성예수보증금	110,846

유동성위험회피목적파생상품부채	342

유동성매매목적파생상품부채	5,497

유동성리스부채	298,656

그 밖의 기타유동금융부채	10,208

유동금융부채 합계	762,573

장기예수보증금	133,915

비유동성위험회피목적파생상품부채	445

비유동성리스부채	481,093

그 밖의 기타비유동금융부채	116,703

비유동금융부채 합계	732,156

## 7. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 (*1)	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 (*3)	파생상품자산

당기손익인식금융상품	62,000

출자금	66,195

당기손익-공정가치측정지분증권	11,200

당기손익-공정가치측정채무증권	17,967

유동성매매목적파생상품자산	1,258

상각후원가측정 현금및현금성자산(*2)	1,009,097

매출채권 및 기타유동채권	1,364,547

단기금융상품	556,969

단기대여금	15,831

미수수익	14,079

유동성보증금	165,040

상각후원가측정기타유동금융자산	180

장기매출채권 및 기타비유동채권	36,994

장기금융상품	565

장기대여금	19,863

보증금	425,549

상각후원가측정기타비유동금융자산	81

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	124,396

유동성위험회피목적파생상품자산	26,050

비유동성위험회피목적파생상품자산	42,685

금융자산 합계	158,620	3,608,795	124,396	68,735

전기말 (단위 : 백만원)

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 (*1)	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 (*3)	파생상품자산

당기손익인식금융상품	66,500

출자금	67,092

당기손익-공정가치측정지분증권	11,200

당기손익-공정가치측정채무증권	17,967

유동성매매목적파생상품자산	1,258

상각후원가측정 현금및현금성자산(*2)	1,375,905

매출채권 및 기타유동채권	1,308,818

단기금융상품	740,911

단기대여금	14,982

미수수익	14,883

유동성보증금	179,821

상각후원가측정기타유동금융자산	78

장기매출채권 및 기타비유동채권	41,999

장기금융상품	547

장기대여금	19,834

보증금	408,360

상각후원가측정기타비유동금융자산	183

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	112,372

유동성위험회피목적파생상품자산	20,929

비유동성위험회피목적파생상품자산	18,310

금융자산 합계	164,017	4,106,321	112,372	39,239

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 당분기말과 전기말 상각후원가 측정 금융자산으로 분류한 현금및현금성자산에는 현금시재액 11,709백만원 및 15,387백만원이 포함되어 있지 아니합니다.(*3) 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 또한, 활성거래시장이 존재하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부가치로 계상하였으며, 공정가치를 결정하기위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품의 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

금융자산의 종류별 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

장단기금융상품	출자금	지분증권	채무증권	단기매매목적파생상품자산	현금및현금성자산	매출채권및기타채권	대여금	미수수익	보증금	상각후원가측정기타금융자산	위험회피목적파생상품자산	금융자산, 분류 합계

금융자산	619,534	66,195	135,596	17,967	1,258	1,009,097	1,401,541	35,694	14,079	590,589	261	68,735	3,960,546

금융자산, 공정가치	619,534	66,195	135,596	17,967	1,258	1,009,097	1,401,541	35,694	14,079	590,589	261	68,735	3,960,546

전기말 (단위 : 백만원)

장단기금융상품	출자금	지분증권	채무증권	단기매매목적파생상품자산	현금및현금성자산	매출채권및기타채권	대여금	미수수익	보증금	상각후원가측정기타금융자산	위험회피목적파생상품자산	금융자산, 분류 합계

금융자산	807,958	67,092	123,572	17,967	1,258	1,375,905	1,350,817	34,816	14,883	588,181	261	39,239	4,421,949

금융자산, 공정가치	807,958	67,092	123,572	17,967	1,258	1,375,905	1,350,817	34,816	14,883	588,181	261	39,239	4,421,949

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 있는 지분증권	시장성 없는 지분증권

대신증권(보통주)	㈜BNK금융지주	(주)비피도	시장성 있는 기타 지분증권	서안주정㈜	(주)지에스네트웍스	(주)미소정보기술	LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED	시장성 없는 기타 지분증권

측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

주식수	83,276	3,356,883	132,014	0	34,874	218,502	111,000	0	0

지분율	0.0016	0.0108	0.0161	0.0000	0.0872	0.0052	0.1000	0.1500	0.0000

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	1,262	2,935	23,877	60,055	1,682	380	2,572	6,219	908	2,409	1,924	1,042	3,497	751	30,134	30,134	55,308	20,471

전기말 (단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 있는 지분증권	시장성 없는 지분증권

대신증권(보통주)	㈜BNK금융지주	(주)비피도	시장성 있는 기타 지분증권	서안주정㈜	(주)지에스네트웍스	(주)미소정보기술	LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED	시장성 없는 기타 지분증권

측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

주식수	83,276	3,356,883	132,014	0	34,874	218,502	111,000	0	0

지분율	0.0016	0.0108	0.0161	0.0000	0.0872	0.0052	0.1000	0.1500	0.0000

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	1,262	2,248	23,877	53,274	1,682	405	1,372	955	908	2,409	1,924	1,042	3,497	751	30,134	30,134	56,028	21,154

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 합계 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 있는 지분증권	시장성 없는 지분증권

측정 전체

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	29,393	69,589	91,771	54,807

전기말 (단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 있는 지분증권	시장성 없는 지분증권

측정 전체

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	28,193	56,882	92,491	55,490

금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 (*1)	파생상품 금융부채	기타금융부채 (*2)

유동성매매목적파생상품부채	3,540

매입채무 및 기타유동채무	1,661,241

단기차입금	1,659,042

유동성장기차입금	856,058

유동성사채	1,093,572

미지급비용	302,333

유동성예수보증금	117,046

상각후원가측정기타유동금융부채	55,895

장기차입금	2,328,259

사채	2,558,793

예수보증금	128,310

상각후원가측정기타비유동금융부채	72,185

유동성위험회피목적파생상품부채	0

비유동성위험회피목적파생상품부채	0

유동성리스부채	309,253

비유동성리스부채	515,937

금융부채 합계	3,540	10,832,734	0	825,190

전기말 (단위 : 백만원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 (*1)	파생상품 금융부채	기타금융부채 (*2)

유동성매매목적파생상품부채	5,497

매입채무 및 기타유동채무	1,611,189

단기차입금	1,568,094

유동성장기차입금	599,708

유동성사채	1,605,627

미지급비용	337,024

유동성예수보증금	110,846

상각후원가측정기타유동금융부채	10,208

장기차입금	2,313,615

사채	2,626,367

예수보증금	133,915

상각후원가측정기타비유동금융부채	116,703

유동성위험회피목적파생상품부채	342

비유동성위험회피목적파생상품부채	445

유동성리스부채	298,656

비유동성리스부채	481,093

금융부채 합계	5,497	11,033,296	787	779,749

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

금융부채의 종류별 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

단기매매목적파생상품부채	매입채무 및 기타채무	단기차입금	장기 차입금	사채	미지급비용	예수보증금	상각후원가측정기타금융부채	위험회피목적파생상품부채	리스 부채	금융부채, 분류 합계

금융부채	3,540	1,661,241	1,659,042	3,184,317	3,652,365	302,333	245,356	128,080	0	825,190	11,661,464

금융부채, 공정가치	3,540	1,661,241	1,659,042	3,184,317	3,652,365	302,333	245,356	128,080	0	825,190	11,661,464

전기말 (단위 : 백만원)

단기매매목적파생상품부채	매입채무 및 기타채무	단기차입금	장기 차입금	사채	미지급비용	예수보증금	상각후원가측정기타금융부채	위험회피목적파생상품부채	리스 부채	금융부채, 분류 합계

금융부채	5,497	1,611,189	1,568,094	2,913,323	4,231,994	337,024	244,761	126,911	787	779,749	11,819,329

금융부채, 공정가치	5,497	1,611,189	1,568,094	2,913,323	4,231,994	337,024	244,761	126,911	787	779,749	11,819,329

## 8. 금융상품의 공정가치 (연결)

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	위험회피목적파생상품자산	공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

금융자산, 공정가치	0	62,000	96,620	158,620	69,589	0	54,807	124,396	0	68,735	0	68,735	69,589	130,735	151,427	351,751

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	위험회피목적파생상품자산	공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

금융자산, 공정가치	0	66,500	97,517	164,017	56,882	0	55,490	112,372	0	39,239	0	39,239	56,882	105,739	153,007	315,628

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품부채	공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

금융부채, 공정가치	0	0	3,540	3,540	0	0	3,540	3,540

전기말 (단위 : 백만원)

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품부채	공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

금융부채, 공정가치	0	0	5,497	5,497	0	787	0	787	0	787	5,497	6,284

수준1에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 특정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하였습니다.수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 수준1의 공시가격 이외에 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하였습니다.수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하였습니다.

수준3 공정가치의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

수준3

기초 금융자산(부채), 공정가치	147,510

취득	1,712

처분	762

당해 기간의 총손익	1,092

당해 기간의 총손익	매매목적파생상품손익	0

당기손익인식금융자산손익	39

기타포괄손익-공정가치측정금융상품손익	1,053

계정 재분류 등	(3,189)

기말 금융자산(부채), 공정가치	147,887

전기말 (단위 : 백만원)

수준3

기초 금융자산(부채), 공정가치	(87,930)

취득	33,695

처분	179,357

당해 기간의 총손익	21,800

당해 기간의 총손익	매매목적파생상품손익	37,291

당기손익인식금융자산손익	(2,967)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품손익	(12,524)

계정 재분류 등	588

기말 금융자산(부채), 공정가치	147,510

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준3

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

평가기법	평가기법 합계	평가기법	평가기법 합계

순자산가치	현금흐름할인법	시장접근법	배당할인모형	이항모형	순자산가치	현금흐름할인법	시장접근법	배당할인모형	이항모형

금융자산, 공정가치	96,620	54,807

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	-	가중평균자본비용	자기자본비용	연변동성	-	가중평균자본비용	PBR배수PSR배수

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준3

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

평가기법	평가기법 합계	평가기법	평가기법 합계

순자산가치	현금흐름할인법	시장접근법	배당할인모형	이항모형	순자산가치	현금흐름할인법	시장접근법	배당할인모형	이항모형

금융자산, 공정가치	97,517	55,490

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	-	가중평균자본비용	자기자본비용	연변동성	-	가중평균자본비용	PBR배수PSR배수

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수 범위에 대한 공시
당분기말

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준3

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

관측할 수 없는 투입변수

자기자본비용, 측정 투입변수	연변동성, 측정 투입변수	가중평균자본비용, 측정 투입변수	PBR배수, 측정 투입변수	PSR배수, 측정 투입변수	자기자본비용, 측정 투입변수	연변동성, 측정 투입변수	가중평균자본비용, 측정 투입변수	PBR배수, 측정 투입변수	PSR배수, 측정 투입변수

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산	0.1144	0.6460	0.1000	0.1527	0.4000	0.8900	0.7400

전기말

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준3

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

관측할 수 없는 투입변수

자기자본비용, 측정 투입변수	연변동성, 측정 투입변수	가중평균자본비용, 측정 투입변수	PBR배수, 측정 투입변수	PSR배수, 측정 투입변수	자기자본비용, 측정 투입변수	연변동성, 측정 투입변수	가중평균자본비용, 측정 투입변수	PBR배수, 측정 투입변수	PSR배수, 측정 투입변수

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산	0.1144	0.6460	0.1000	0.1527	0.4000	0.8900	0.7400

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

평가기법

이항모형

관측할 수 없는 투입변수

일변동성, 측정 투입변수

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 부채	0.2750

금융부채, 공정가치	(3,540)

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

평가기법

이항모형

관측할 수 없는 투입변수

일변동성, 측정 투입변수

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 부채	0.2750

금융부채, 공정가치	(5,497)

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산
(단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	단기매매목적파생상품자산

관측할 수 없는 투입변수

할인율	영구성장률	변동성	할인율	영구성장률	변동성	할인율	영구성장률	변동성

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	(173)	163

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	200	(142)

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	(3,120)	1,950	20	40

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	3,988	(1,561)	(20)	(40)

## 9. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	385,476	(4,791)	380,685

제품	349,758	(7,431)	342,327

재공품	2,544	0	2,544

반제품	53,585	0	53,585

원재료	455,055	(7,637)	447,418

부재료	39,796	(60)	39,736

저장품	88,220	(3,704)	84,516

미착품	145,866	0	145,866

기타재고	2,434	0	2,434

재고자산 합계	1,522,734	(23,623)	1,499,111

전기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	390,373	(5,445)	384,928

제품	341,694	(9,924)	331,770

재공품	2,840	0	2,840

반제품	52,960	0	52,960

원재료	461,556	(9,048)	452,508

부재료	34,302	(109)	34,193

저장품	84,987	(2,702)	82,285

미착품	107,082	0	107,082

기타재고	2,377	0	2,377

재고자산 합계	1,478,171	(27,228)	1,450,943

비용으로 인식한 재고자산의 금액
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	2,377,282

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	2,383,429

재고자산에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산 평가손실(*)	0

재고자산 평가손실환입(*)	(3,605)

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산 평가손실(*)	768

재고자산 평가손실환입(*)	0

(*) 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

## 10. 기타비금융자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

기타자산

기타유동자산	269,397

기타유동자산	단기선급금	86,678

단기선급비용	141,518

유동부가세미수금	38,039

그밖의 기타유동자산	3,162

기타비유동자산	45,584

기타비유동자산	장기선급금	4,721

장기선급비용	40,863

그밖의 기타비유동자산	0

전기말 (단위 : 백만원)

기타자산

기타유동자산	211,030

기타유동자산	단기선급금	73,330

단기선급비용	101,062

유동부가세미수금	33,604

그밖의 기타유동자산	3,034

기타비유동자산	46,763

기타비유동자산	장기선급금	4,500

장기선급비용	42,263

그밖의 기타비유동자산	0

## 11. 매각예정자산 및 부채 (연결)

중단영업 단일금액의 분석 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매각예정처분자산집단의 자산	5,893

매각예정자산	23,275

자산 합계	29,168

매각예정처분자산집단의 부채	6,030

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매각예정처분자산집단의 자산	5,855

매각예정자산	23,202

자산 합계	29,057

매각예정처분자산집단의 부채	5,641

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 처분자산집단의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

계속영업

중단영업

자산과 부채

자산	부채

유형자산	기타자산

처분자산 집단의 자산	5,681	212

처분자산 집단의 부채	6,030

전기말 (단위 : 백만원)

계속영업

중단영업

자산과 부채

자산	부채

유형자산	기타자산

처분자산 집단의 자산	5,436	419

처분자산 집단의 부채	5,641

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

계속영업

중단영업

자산	자산 합계

토지	건물	기타자산

매각예정자산	12,763	8,015	2,497	23,275

전기말 (단위 : 백만원)

계속영업

중단영업

자산	자산 합계

토지	건물	기타자산

매각예정자산	12,632	7,614	2,956	23,202

(*) 전기 중 연결실체는 청주공장 운영을 중단하기로 결정함에 따라 해당 유형자산 및 투자부동산을 매각예정자산으로 표시하였습니다.

## 12. 관계기업 및 공동기업투자 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
(*) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.
(2) 당분기말과 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 60(당) 기 분기
② 제 59(전) 기
(*1) 전전기 중 취득한 이노션의 순자산 공정가치는 취득일 기준으로 독립된 외부기관의 공정가치평가결과에 기반하여 측정되었습니다.
(*2) 전기 중 롯데네슬레코리아로부터 수령한 10,374백만원이 포함되어 있습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 제 60(당) 기 분기
[요약 재무상태표(당분기말)]
(*) 상기 재무정보에는 회계정책 일치를 위한 조정이 반영되었습니다.
[요약 포괄손익계산서(당분기)]
(*1) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다.
(*2) 상기 재무정보에는 회계정책 일치를 위한 조정이 반영되었습니다.
② 제 59(전) 기
[요약 재무상태표(전기말)]
(*) 상기 재무정보에는 회계정책 일치를 위한 조정이 반영되었습니다.
[요약 포괄손익계산서(전분기)]
(*1) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다.(*2) 상기 재무정보에는 회계정책 일치를 위한 조정이 반영되었습니다.
(4) 당분기말과 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
① 제 60(당) 기 분기
(*1) 비지배지분을 제외한 순자산 금액입니다.
(*2) 공정가치차이 미상각잔액, 미실현손익이 포함되어 있습니다.
(*3) 롯데쇼핑 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 40.03%를 적용하여 계산하였습니다.
(*4) 롯데케미칼 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 25.68%를 적용하여 계산하였습니다.
② 제 59(전) 기
(*1) 비지배지분을 제외한 순자산 금액입니다.
(*2) 공정가치차이 미상각잔액, 미실현손익이 포함되어 있습니다.
(*3) 롯데쇼핑 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 40.03%를 적용하여 계산하였습니다.
(*4) 롯데케미칼 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 25.68%를 적용하여 계산하였습니다.
(5) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다.
(6) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

## 13. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 유형자산	8,348,886

사업결합	0

취득액	249,409

상각	(123,833)

손상	0

손상환입	344

처분액	(2,544)

기타증(감)액(*)	51,894

기말 유형자산	8,524,156

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 유형자산	7,610,764

사업결합	129

취득액	1,288,564

상각	(487,858)

손상	(3,347)

손상환입	1,466

처분액	(23,454)

기타증(감)액(*)	(37,378)

기말 유형자산	8,348,886

(*) 기타증(감)액에는 계정간 대체, 매각예정처분자산집단 분류, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

## 14. 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초 무형자산 및 영업권	1,032,679

사업결합	0

취득액	4,756

상각	(27,662)

손상(*1)	0

처분액	(1,074)

기타증(감)액(*2)	23,109

기말 무형자산 및 영업권	1,031,808

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초 무형자산 및 영업권	1,069,189

사업결합	6,225

취득액	49,606

상각	(102,058)

손상(*1)	(15,152)

처분액	(3,035)

기타증(감)액(*2)	27,904

기말 무형자산 및 영업권	1,032,679

(*1) 전기에 연결실체는 공정가치 평가금액과 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부가액과의 차액을 손상으로 인식하였습니다.(*2) 기타증(감)액에는 계정간 대체, 매각예정처분자산집단 분류, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

## 15. 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 투자부동산	630,888

취득액	0

상각	(784)

처분액	0

기타증(감)액(*)	2,641

기말 투자부동산	632,745

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 투자부동산	624,194

취득액	13

상각	(5,484)

처분액	(16,024)

기타증(감)액(*)	28,189

기말 투자부동산	630,888

(*) 기타증(감)액에는 계정간 대체, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

## 16. 매입채무및기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무 합계	1,661,241

매입채무 및 기타유동채무 합계	유동매입채무	995,815

유동미지급금	665,426

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무 합계	1,611,189

매입채무 및 기타유동채무 합계	유동매입채무	1,025,557

유동미지급금	585,632

공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 연결실체가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 연결회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다.이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 연결실체에 연장된 지급기한을 제공하거나, 연결회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.연결실체는 정상영업주기 이내에 대금을 지급하며, 동 약정 관련하여 발생하는 수수료 및 제공하는 담보가 없으므로, 공급자금융약정 부채 금액을 매입채무및기타채무로 분류하고, 현금흐름표에서 영업활동으로 인식합니다.

공급자금융약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공급자금융약정

지급기한의 범위(*)

지급기한의 범위(*)	공급자금융약정 부채	15일 ~ 180일

공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무(동일 사업)	7일 ~ 120일

재무상태표에 표시되는 항목

재무상태표에 표시되는 항목	매입채무 및 기타 채무	179,092

매입채무 및 기타 채무	금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채	498

전기말 (단위 : 백만원)

공급자금융약정

지급기한의 범위(*)

지급기한의 범위(*)	공급자금융약정 부채	15일 ~ 180일

공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무(동일 사업)	7일 ~ 120일

재무상태표에 표시되는 항목

재무상태표에 표시되는 항목	매입채무 및 기타 채무	224,922

매입채무 및 기타 채무	금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채	15,136

(*) 세금계산서 혹은 송장발행일 기준입니다.

## 17. 차입금및사채 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동부채	3,608,672

유동부채	단기차입금	1,659,042

유동성장기차입금	856,058

유동성사채	1,094,175

유동성사채할인발행차금	(603)

비유동부채	4,887,052

비유동부채	장기차입금	2,328,259

사채	2,563,160

사채할인발행차금	(4,367)

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동부채	3,773,429

유동부채	단기차입금	1,568,094

유동성장기차입금	599,708

유동성사채	1,606,108

유동성사채할인발행차금	(481)

비유동부채	4,939,982

비유동부채	장기차입금	2,313,615

사채	2,630,182

사채할인발행차금	(3,815)

(*) 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율을 유지하거나, 자산의 처분을 제한하는 등의 약정이 체결되어 있습니다.

단기차입금 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭

단기차입금

일반차입금-우리은행 외	어음차입금-신한은행 외

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

연이자율	0.0365	0.1350	0.0302	0.0490

단기차입금	909,042	750,000

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭

단기차입금

일반차입금-우리은행 외	어음차입금-신한은행 외

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

연이자율	0.0347	0.1350	0.0381	0.0401

단기차입금	1,103,094	465,000

장기차입금 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

원화장기차입금-신한은행 외	외화장기차입금-우리은행 외

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

연이자율	0.0203	0.0773	0.0200	0.1265

금융기관 차입금(사채 제외)	2,847,407	336,910	3,184,317

유동성장기차입금	(856,058)

장기차입금	2,328,259

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

원화장기차입금-신한은행 외	외화장기차입금-우리은행 외

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

연이자율	0.0203	0.0773	0.0200	0.1265

금융기관 차입금(사채 제외)	2,581,242	332,081	2,913,323

유동성장기차입금	(599,708)

장기차입금	2,313,615

사채 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

사채명칭	사채명칭 합계

사채

롯데지주 사채	롯데웰푸드 사채	롯데칠성음료 사채	롯데지알에스 사채	코리아세븐 사채

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

만기일	다수건	다수건	다수건	다수건	다수건

연이자율	0.0209	0.0494	0.0280	0.0435	0.0222	0.0477	0.0319	0.0550	0.0319	0.0710

사채, 명목금액	1,284,020	1,045,670	980,000	114,645	233,000	3,657,335

사채할인발행차금	(4,970)

유동성사채	(1,093,572)

사채	2,558,793

전기말 (단위 : 백만원)

사채명칭	사채명칭 합계

사채

롯데지주 사채	롯데웰푸드 사채	롯데칠성음료 사채	롯데지알에스 사채	코리아세븐 사채

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

만기일	다수건	다수건	다수건	다수건	다수건

연이자율	0.0164	0.0494	0.0280	0.0435	0.0155	0.0477	0.0319	0.0550	0.0319	0.0710

사채, 명목금액	1,470,470	1,113,490	1,260,000	112,330	280,000	4,236,290

사채할인발행차금	(4,296)

유동성사채	(1,605,627)

사채	2,626,367

## 18. 선수수익 (연결)

선수수익에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

멤버쉽 포인트 선수수익	기타 선수수익	부채 합계

단기선수수익	1,833	13,223	15,056

장기선수수익	20,197	20,197

전기말 (단위 : 백만원)

멤버쉽 포인트 선수수익	기타 선수수익	부채 합계

단기선수수익	1,725	11,094	12,819

장기선수수익	20,320	20,320

## 19. 충당부채 (연결)

기타충당부채의 변동에 대한 조정
당분기말 (단위 : 백만원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

충당부채	충당부채 합계	충당부채	충당부채 합계

포인트충당부채	반품충당부채	복구충당부채	법적소송충당부채	그 밖의 기타충당부채	포인트충당부채	반품충당부채	복구충당부채	법적소송충당부채	그 밖의 기타충당부채

기초 충당부채	3,368	14,485	7,695	732	5,938	32,218	18,687	18,687

증가액	102	1,214	1,075	0	1,042	3,433	2,177	2,177

감소액	0	(924)	(1,407)	(32)	(1,273)	(3,636)	(1,339)	(1,339)

기말 충당부채	3,470	14,775	7,363	700	5,707	32,015	19,525	19,525

전기말 (단위 : 백만원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

충당부채	충당부채 합계	충당부채	충당부채 합계

포인트충당부채	반품충당부채	복구충당부채	법적소송충당부채	그 밖의 기타충당부채	포인트충당부채	반품충당부채	복구충당부채	법적소송충당부채	그 밖의 기타충당부채

기초 충당부채	3,475	16,299	15,180	0	8,783	43,737	10,752	10,752

증가액	343	3,959	1,902	732	6,157	13,093	9,731	9,731

감소액	(450)	(5,773)	(9,387)	0	(9,002)	(24,612)	(1,796)	(1,796)

기말 충당부채	3,368	14,485	7,695	732	5,938	32,218	18,687	18,687

## 20. 기타비금융부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채	508,051

기타 유동부채	단기예수금	317,315

부가가치세예수금	90,118

유동선수금	79,157

그밖의 기타비금융부채	21,461

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채	510,433

기타 유동부채	단기예수금	304,240

부가가치세예수금	99,043

유동선수금	83,763

그밖의 기타비금융부채	23,387

## 21. 종업원급여 (연결)

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	1,047,959

사외적립자산, 공정가치	(1,130,686)

비유동 순확정급여자산	94,623

비유동 순확정급여부채	11,897

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	1,046,862

사외적립자산, 공정가치	(1,168,723)

비유동 순확정급여자산	133,577

비유동 순확정급여부채	11,716

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	1,046,862	(1,168,723)	(121,861)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	28,744	28,744

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)	12	12

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	11,247	(12,334)	(1,087)

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	(2,027)	5,392	3,365