롯데지주 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 기업정보와 한국채택국제회계기준 준수 사실 기재 - (연결)

1. 일반적 사항
(1) 지배기업의 개요
지배기업인 롯데지주 주식회사(구, 롯데제과 주식회사, 이하 "당사" 또는 "지배기업")는 과자와 빙과류제조 및 판매업을 주요 영업으로 하여 1967년 3월 24일에 설립되었고, 1974년 2월 16일자로 한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였습니다.
당사는 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 사업부문을 인적분할하고 투자부문은 인적분할된 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사에서 영위하는 투자부문과 합병하는 것을 결의하였으며, 2017년 8월 29일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인한 후, 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데쇼핑주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 투자부문을 흡수합병하였습니다. 한편, 동 분할합병의 법적 취득자는 당사 투자부문(구, 롯데제과 주식회사 투자부문)이나, 회계상 취득자는 인적분할신설회사인 롯데쇼핑 주식회사의 투자부문으로 식별하는 역합병에 해당합니다.
2017년 10월 1일 분할합병에 따라 당사는 다른 회사의 주식을 소유하고, 해당 회사의 주식(의결권)을 법적기준 이상 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 지주회사로 전환되었습니다.
당사의 본사는 서울특별시 송파구 올림픽로 300에 위치하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 우선주자본금 161백만원을 포함하여 21,143백만원입니다.
2024년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.
(2) 종속기업의 현황
당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 종속기업 총 발행주식수 대비 보유 주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.
(*2) 연결실체가 보유한 롯데웰푸드(구, 롯데제과)의 지분율은 50%에 미달하지만, 연결실체가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며다른주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(*3) 연결실체가 보유한 롯데칠성음료 보통주 및 우선주의 지분율은 50%에 미달하지만, 연결실체가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(*4) 당분기 중 연결실체는 미니하나제일차(유)로부터의 차입금을 상환하면서 연결실체가 미니하나제일차(유)의 변동이익에 영향을 미칠 수 있는 주된 관련활동을 결정할수 있도록 힘을 부여했던 약정도 해지되었습니다. 이에 미니하나제일차(유)에 대한 지배력을 상실하였으므로 종속기업에서 제외하였습니다.
(*5) 당분기 중 신규 출자하였습니다.
(*6) 당분기 중 청산되었습니다.
(*7) 당분기 중 코리아세븐에 흡수합병되었습니다
(*8) 당분기 중 자기주식 소각으로 인해 지분율이 변동되었습니다
(*9) 연결실체는 당분기 중 빅썸바이오의 보통주를 추가 취득하여 지분율이 76.47%로 상승하였습니다.
(*10) 당분기 중 스푼(구, 엠허브)에 흡수합병 되었습니다.
(3) 중요한 종속기업의 요약재무정보
당분기말 및 전기말 현재 중요한 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(*1) 상기 재무정보는 각 종속기업의 연결재무제표 및 별도재무제표 기준입니다.
(4) 연결대상범위의 변동
① 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상기업에 추가된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
② 당분기 중 연결재무제표의 작성대상기업에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(5) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.
① 제 58(당) 분기
(*1) 연결재무제표 기준입니다.
(*2) 연결조정 등이 반영되지 않은 금액입니다.
② 제 57(전) 기
(*1) 연결재무제표 기준입니다.
(*2) 연결조정 등이 반영되지 않은 금액입니다.
(6) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동
당분기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 종속기업 소유지분이 변동한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 직접지분율 기준입니다.
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 요약분기연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

## 2. 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 대한 공시 - (연결)

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간연결재무제표에미치는 영향이 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

## 3. 회계정책 목록 - (연결)

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 적용된 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
(1) 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
연결실체는 글로벌최저한세 필라2(이하 '필라2') 법인세의 적용대상입니다. 필라2의 적용으로 납부세액이 발생하는 경우 당기법인세로 인식하고 있으며 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.

## 4. 매출채권 및 기타채권 - (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	1,263,428	(17,870)	1,245,558

단기미수금	234,603	(15,946)	218,657

유동 금융리스채권	6,660	0	6,660

매출채권 및 기타유동채권 합계	1,504,691	(33,816)	1,470,875

비유동매출채권	1,649	(287)	1,362

장기미수금	8,228	(189)	8,040

비유동 금융리스채권	11,606	0	11,606

매출채권 및 기타비유동채권 합계	21,483	(476)	21,007

전기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	1,316,500	(19,698)	1,296,802

단기미수금	266,818	(16,294)	250,524

유동 금융리스채권	7,916	0	7,916

매출채권 및 기타유동채권 합계	1,591,234	(35,992)	1,555,242

비유동매출채권	2,058	(290)	1,768

장기미수금	8,694	(190)	8,504

비유동 금융리스채권	7,465	0	7,465

매출채권 및 기타비유동채권 합계	18,217	(480)	17,737

## 5. 사용이 제한된 금융자산 - (연결)

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 백만원)

단기금융상품	그밖의 기타비유동금융자산	금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산	78,506	5,745	84,251

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	상생협력예치금 및 질권설정 등	당좌개설보증금 및 담보제공 등

전기말 (단위 : 백만원)

단기금융상품	그밖의 기타비유동금융자산	금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산	82,000	5,673	87,673

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	상생협력예치금 및 질권설정 등	당좌개설보증금 및 담보제공 등

## 6. 기타금융자산 - (연결)

기타금융자산의 내역의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융상품	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	대여금	보증금	미수수익	위험회피목적파생상품자산	단기매매목적파생상품자산	금융자산, 분류 합계

기타유동금융자산	872,707	90,488	0	40	3,737	17,141	13,976	8,682	4,039	1,010,810

기타비유동금융자산	17,433	98,123	121,760	291	28,927	629,221	879	1,470	2,019	900,123

전기말 (단위 : 백만원)

금융상품	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	대여금	보증금	미수수익	위험회피목적파생상품자산	단기매매목적파생상품자산	금융자산, 분류 합계

기타유동금융자산	996,404	92,692	0	28	4,649	47,979	21,648	22,107	4,039	1,189,546

기타비유동금융자산	16,528	94,177	113,350	314	22,646	617,298	501	5,125	2,019	871,958

## 7. 기타금융부채 - (연결)

기타금융부채의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

미지급비용	예수보증금	위험회피목적파생상품부채	단기매매목적파생상품부채	리스 부채	그밖의 기타금융부채	금융부채, 분류 합계

기타유동금융부채	348,902	148,270	12,590	129,960	293,860	2,808	936,390

기타비유동금융부채	0	111,803	5,413	0	493,128	99,598	709,942

전기말 (단위 : 백만원)

미지급비용	예수보증금	위험회피목적파생상품부채	단기매매목적파생상품부채	리스 부채	그밖의 기타금융부채	금융부채, 분류 합계

기타유동금융부채	300,545	145,813	11,702	0	310,698	10,112	778,870

기타비유동금융부채	0	113,907	13,955	94,489	486,830	95,524	804,705

## 8. 금융상품 - (연결)

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	194,669	194,669

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익인식금융상품	81,488	81,488

출자금	100,975	100,975

당기손익-공정가치측정지분증권	3,000	3,000

당기손익-공정가치측정채무증권	3,148	3,148

단기매매목적파생상품자산	4,039	4,039

비유동성매매목적파생상품자산	2,019	2,019

상각후원가측정금융자산 (*1)	4,189,888	4,189,888

상각후원가측정금융자산 (*1)	상각후원가측정 현금및현금성자산 (*2)	1,113,656	1,113,656

매출채권 및 기타유동채권	1,470,875	1,470,875

단기금융상품	872,707	872,707

단기대여금	3,737	3,737

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	13,976	13,976

단기보증금	17,140	17,140

상각후원가측정기타유동금융자산	40	40

장기매출채권 및 기타비유동채권	21,007	21,007

장기금융상품	17,433	17,433

장기대여금	28,927	28,927

비유동 계약자산 외의 비유동 미수수익	879	879

장기보증금	629,221	629,221

상각후원가측정기타비유동금융자산	290	290

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*3)	121,760	121,760

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*3)	기타포괄손익-공정가치측정지분증권	121,760	121,760

위험회피목적파생상품자산	10,152	10,152

위험회피목적파생상품자산	유동성위험회피목적파생상품자산	8,682	8,682

비유동성위험회피목적파생상품자산	1,470	1,470

금융자산	4,516,469	4,516,469

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	192,927	192,927

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익인식금융상품	85,192	85,192

출자금	94,575	94,575

당기손익-공정가치측정지분증권	3,000	3,000

당기손익-공정가치측정채무증권	4,102	4,102

단기매매목적파생상품자산	4,039	4,039

비유동성매매목적파생상품자산	2,019	2,019

상각후원가측정금융자산 (*1)	4,825,233	4,825,233

상각후원가측정금융자산 (*1)	상각후원가측정 현금및현금성자산 (*2)	1,524,260	1,524,260

매출채권 및 기타유동채권	1,555,242	1,555,242

단기금융상품	996,404	996,404

단기대여금	4,649	4,649

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	21,648	21,648

단기보증금	47,979	47,979

상각후원가측정기타유동금융자산	28	28

장기매출채권 및 기타비유동채권	17,737	17,737

장기금융상품	16,528	16,528

장기대여금	22,646	22,646

비유동 계약자산 외의 비유동 미수수익	501	501

장기보증금	617,298	617,298

상각후원가측정기타비유동금융자산	313	313

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*3)	113,350	113,350

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*3)	기타포괄손익-공정가치측정지분증권	113,350	113,350

위험회피목적파생상품자산	27,231	27,231

위험회피목적파생상품자산	유동성위험회피목적파생상품자산	22,107	22,107

비유동성위험회피목적파생상품자산	5,124	5,124

금융자산	5,158,741	5,158,741

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 당분기말과 전기말 상각후원가 측정 금융자산으로 분류한 현금및현금성자산에는 현금시재액 52,236백만원 및 55,594백만원이 포함되어 있지 아니합니다.(*3) 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 또한, 활성거래시장이 존재하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부가치로 계상하였으며, 공정가치를 결정하기위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품의 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 합계

시장성 있는 지분증권	시장성 없는 지분증권

대신증권(보통주)	㈜BNK금융지주	(주)비피도	(주)이노션	시장성 있는 기타 지분증권	시장성 있는 지분증권 소계	원주기업도시	서안주정㈜	(주)지에스네트웍스	(주)미소정보기술	LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED	시장성 없는 기타 지분증권	시장성 없는 지분증권 소계

주식수	83,276	3,356,883	132,014	2,060,000	0	360,000	34,874	218,502	111,000	0	0

지분율	0.0016	0.0104	0.0161	0.0515	0.0000	0.0342	0.0872	0.0052	0.0999	0.1500	0.0000

취득원가, 기타포괄손익인식 지분상품투자	1,262	23,877	1,682	46,565	3,360	76,746	3,367	908	1,924	3,497	30,134	24,097	63,927	140,673

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	1,357	30,346	600	39,428	1,357	73,088	2,077	2,341	1,092	1,080	30,134	11,948	48,672	121,760

전기말 (단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 합계

시장성 있는 지분증권	시장성 없는 지분증권

대신증권(보통주)	㈜BNK금융지주	(주)비피도	(주)이노션	시장성 있는 기타 지분증권	시장성 있는 지분증권 소계	원주기업도시	서안주정㈜	(주)지에스네트웍스	(주)미소정보기술	LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED	시장성 없는 기타 지분증권	시장성 없는 지분증권 소계

주식수	83,276	2,156,883	132,014	2,060,000	0	360,000	34,874	218,502	111,000	0	0

지분율	0.0016	0.0067	0.0161	0.0515	0.0000	0.0342	0.0872	0.0052	0.0999	0.1500	0.0000

취득원가, 기타포괄손익인식 지분상품투자	1,262	14,252	1,682	46,565	3,842	67,603	3,367	908	1,924	3,497	30,134	24,322	64,152	131,755

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	1,191	15,400	709	44,084	1,842	63,226	2,430	2,282	904	1,527	30,134	12,847	50,124	113,350

금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	129,960	129,960

당기손익-공정가치측정금융부채	유동성매매목적파생상품부채	129,960	129,960

비유동성매매목적파생상품부채	0	0

상각후원가측정금융부채 (*1)	10,500,095	10,500,095

상각후원가측정금융부채 (*1)	매입채무 및 기타유동채무	1,499,809	1,499,809

유동 차입금(사채 포함)	1,622,273	1,622,273

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	515,249	515,249

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	2,038,670	2,038,670

유동으로 분류되는 미지급비용	348,902	348,902

단기예수보증금	148,270	148,270

상각후원가측정기타유동금융부채	2,806	2,806

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	1,266,442	1,266,442

비유동 사채의 비유동성 부분	2,846,273	2,846,273

장기예수보증금	111,803	111,803

상각후원가측정기타비유동금융부채	99,598	99,598

위험회피목적파생상품부채	18,004	18,004

위험회피목적파생상품부채	유동성위험회피목적파생상품부채	12,591	12,591

비유동성위험회피목적파생상품부채	5,413	5,413

기타금융부채 (*2)	786,989	786,989

기타금융부채 (*2)	유동 리스부채	293,860	293,860

비유동 리스부채	493,129	493,129

금융부채	11,435,048	11,435,048

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	94,489	94,489

당기손익-공정가치측정금융부채	유동성매매목적파생상품부채	0	0

비유동성매매목적파생상품부채	94,489	94,489

상각후원가측정금융부채 (*1)	10,764,551	10,764,551

상각후원가측정금융부채 (*1)	매입채무 및 기타유동채무	1,787,118	1,787,118

유동 차입금(사채 포함)	1,691,408	1,691,408

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	429,912	429,912

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	1,434,634	1,434,634

유동으로 분류되는 미지급비용	300,544	300,544

단기예수보증금	145,813	145,813

상각후원가측정기타유동금융부채	10,112	10,112

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	959,982	959,982

비유동 사채의 비유동성 부분	3,795,596	3,795,596

장기예수보증금	113,907	113,907

상각후원가측정기타비유동금융부채	95,525	95,525

위험회피목적파생상품부채	25,657	25,657

위험회피목적파생상품부채	유동성위험회피목적파생상품부채	11,702	11,702

비유동성위험회피목적파생상품부채	13,955	13,955

기타금융부채 (*2)	797,528	797,528

기타금융부채 (*2)	유동 리스부채	310,698	310,698

비유동 리스부채	486,830	486,830

금융부채	11,682,225	11,682,225

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

## 9. 공정가치측정 - (연결)

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	위험회피목적파생상품자산	공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	0	90,488	104,181	194,669	73,088	0	48,672	121,760	0	10,152	0	10,152	73,088	100,640	152,853	326,581

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	위험회피목적파생상품자산	공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	0	92,692	100,235	192,927	63,226	2	50,123	113,351	0	27,231	0	27,231	63,226	119,925	150,358	333,509

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품부채	공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치	0	0	129,960	129,960	0	18,004	0	18,004	0	18,004	129,960	147,964

전기말 (단위 : 백만원)

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품부채	공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치	0	0	94,489	94,489	0	25,657	0	25,657	0	25,657	94,489	120,146

수준1에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 특정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하였습니다.수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 수준1의 공시가격 이외에 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하였습니다.수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하였습니다.

공정가치측정의 변경에 대한 조정
당분기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산(부채), 공정가치, 기초	55,869

사업결합으로 인한 증가, 금융자산(부채)	0

매입, 공정가치측정, 금융자산(부채)	8,981

매도, 공정가치측정, 금융자산(부채)	(1,626)

인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)	(39,379)

인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)	당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 매매목적파생상품	(35,472)

당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)	(3,464)

기타포괄손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)	(443)

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산(부채)	(952)

금융자산(부채), 공정가치, 기말	22,893

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산(부채), 공정가치, 기초	27,320

사업결합으로 인한 증가, 금융자산(부채)	0

매입, 공정가치측정, 금융자산(부채)	13,394

매도, 공정가치측정, 금융자산(부채)	(968)

인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)	(14,010)

인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)	당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 매매목적파생상품	4,793

당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)	(14,779)

기타포괄손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)	(4,024)

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산(부채)	30,133

금융자산(부채), 공정가치, 기말	55,869

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

평가기법	평가기법 합계	평가기법	평가기법 합계

순자산가치	현금흐름할인법	시장접근법	배당할인모형	이항모형	순자산가치	현금흐름할인법	시장접근법	배당할인모형	이항모형

범위	범위

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

가중평균자본비용, 측정 투입변수	0.1050	0.1830	0.1555	0.1804

PBR배수	0.4200	0.9500

PER배수

PSR배수	0.6900	0.6900

유사기업평균EV/EBITDA

자기자본비용	0.0897	0.0897

연변동성, 측정 투입변수	0.5164	0.5164

금융자산, 공정가치	104,181	48,672

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

평가기법	평가기법 합계	평가기법	평가기법 합계

순자산가치	현금흐름할인법	시장접근법	배당할인모형	이항모형	순자산가치	현금흐름할인법	시장접근법	배당할인모형	이항모형

범위	범위

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

가중평균자본비용, 측정 투입변수	0.1120	0.1840	0.1173	0.1804

PBR배수	0.4300	1.0400

PER배수

PSR배수	0.7100	0.7100

유사기업평균EV/EBITDA

자기자본비용	0.0964	0.0964

연변동성, 측정 투입변수

금융자산, 공정가치	100,235	50,123

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

평가기법

이항모형

관측할 수 없는 투입변수

일변동성, 측정 투입변수

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 부채	0.0225

금융부채, 공정가치	129,960

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

평가기법

이항모형

관측할 수 없는 투입변수

일변동성, 측정 투입변수

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 부채	0.0212

금융부채, 공정가치	94,489

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산
(단위 : 백만원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	단기매매목적파생상품자산

관측할 수 없는 투입변수

할인율, 측정 투입변수	영구성장률, 측정 투입변수	주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수	할인율, 측정 투입변수	영구성장률, 측정 투입변수	주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수	할인율, 측정 투입변수	영구성장률, 측정 투입변수	주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	(173)	112

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	197	(103)

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	(225)	0	327	111

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	236	0	(267)	(114)

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 부채
(단위 : 백만원)

금융부채, 범주

단기매매목적파생상품부채

관측할 수 없는 투입변수

할인율, 측정 투입변수	영구성장률, 측정 투입변수	주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 부채	0.01	0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 부채	0.01	0.01

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채	기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채	810	(1,765)

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채	(816)	187

## 10. 재고자산 - (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	399,250	(3,911)	395,339

유동제품	310,690	(6,694)	303,996

유동재공품	3,585	0	3,585

유동 반제품	40,420	0	40,420

유동원재료	472,989	(8,340)	464,649

유동 부재료	36,359	(103)	36,256

유동저장품	75,939	(1,415)	74,524

유동 운송중 재고자산	127,597	0	127,597

미완성 건물	2,538	0	2,538

총유동재고자산	1,469,367	(20,463)	1,448,904

전기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	382,647	(5,286)	377,361

유동제품	310,264	(9,010)	301,254

유동재공품	3,115	0	3,115

유동 반제품	37,878	0	37,878

유동원재료	430,195	(13,193)	417,002

유동 부재료	34,604	(117)	34,487

유동저장품	56,783	(1,598)	55,185

유동 운송중 재고자산	67,791	0	67,791

미완성 건물	2,538	0	2,538

총유동재고자산	1,325,815	(29,204)	1,296,611

비용으로 인식한 재고자산의 금액
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	2,644,470	7,737,410

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	2,602,602	7,359,215

재고자산에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산 평가손실	0

재고자산 평가손실환입	8,741

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산 평가손실	14,858

재고자산 평가손실환입	0

(*) 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

## 11. 기타자산 - (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

기타자산

기타유동자산	212,996

기타유동자산	단기선급금	82,863

단기선급비용	111,458

유동부가세미수금	16,085

그밖의 기타유동자산	2,590

기타비유동자산	90,407

기타비유동자산	장기선급금	34,941

장기선급비용	55,466

그밖의 기타비유동자산	0

전기말 (단위 : 백만원)

기타자산

기타유동자산	213,388

기타유동자산	단기선급금	89,530

단기선급비용	108,642

유동부가세미수금	10,857

그밖의 기타유동자산	4,359

기타비유동자산	97,004

기타비유동자산	장기선급금	29,879

장기선급비용	67,125

그밖의 기타비유동자산	0

## 12. 매각예정비유동자산과 중단영업 - (연결)

매각예정비유동자산의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

토지	건물	기타매각예정비유동자산	자산 합계

매각예정비유동자산	2,301	3,406	4,134	9,841

전기말 (단위 : 백만원)

토지	건물	기타매각예정비유동자산	자산 합계

매각예정비유동자산	0	0	0	0

(*) 당분기 연결실체는 증평공장 운영을 중단하기로 결정함에 따라 해당 유형자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

## 13. 타 기업에 대한 지분의 공시 - (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.
(2) 당분기말과 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 58(당) 분기
(*1) Lotte Properties(Shenyang) Ltd.에 122,887백만원의 유상증자 효과와 지분법평가손실 111,885백만원, 손상차손 5,974백만원이 포함되어 있습니다.
② 제 57(전) 기
(*1) 전기 중 롯데케미칼의 유상증자 지분율 희석효과로 인한 연결실체의 지분율 변동 효과와 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.의 종속기업 분류변경으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 제 58(당) 분기
[요약 재무상태표(당분기말)]
[요약 포괄손익계산서(당분기)]
(*1) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다.
② 제 57(전) 기
[요약 재무상태표(전기말)]
[요약 포괄손익계산서(전분기)]
(*1) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다.
(4) 당분기말과 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
① 제 58(당) 분기
(*1) 비지배지분을 제외한 순자산 금액입니다.
(*2) 공정가치차이 미상각잔액, 미실현손익이 포함되어 있습니다.
(*3) 롯데쇼핑 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 40.03%를 적용하여 계산하였습니다.
(*4) 롯데케미칼 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 25.68%를 적용하여 계산하였습니다.
② 제 57(전) 기
(*1) 비지배지분을 제외한 순자산 금액입니다.
(*2) 공정가치차이 미상각잔액, 미실현손익이 포함되어 있습니다.
(*3) 롯데쇼핑 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 40.03%를 적용하여 계산하였습니다.
(*4) 롯데케미칼 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 25.68%를 적용하여 계산하였으며, 전기 중 롯데케미칼의 유상증자 지분율 희석효과 및 자기주식 매입으로 인한 연결실체의 지분율 변동 효과가 포함되었습니다.
(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

## 14. 유형자산 - (연결)

유형자산의 변동에 대한 조정
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 유형자산	6,736,289

사업결합을 통한 취득, 유형자산	0

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	867,177

감가상각비, 유형자산	(347,271)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	(5,675)

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 유형자산	167

처분, 유형자산	(24,799)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산 (*)	(17,793)

기말 유형자산	7,208,095

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 유형자산	5,868,772

사업결합을 통한 취득, 유형자산	578,265

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	772,323

감가상각비, 유형자산	(375,054)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	(11,128)

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 유형자산	362

처분, 유형자산	(119,610)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산 (*)	22,359

기말 유형자산	6,736,289

(*) 기타증(감)액에는 계정간 대체, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

## 15. 무형자산 - (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초의 무형자산 및 영업권	995,510

사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권	0

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	53,634

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(73,272)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권 (*1)	(623)

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 영업권 이외의 무형자산 (*1)	0

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권	(193)

대체와 기타변동에 따른 증가(감소) 합계, 무형자산 및 영업권 (*2)	106,804

기말 무형자산 및 영업권	1,081,860

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초의 무형자산 및 영업권	1,097,145

사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권	20,228

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	27,410

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(80,961)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권 (*1)	(110,824)

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 영업권 이외의 무형자산 (*1)	30

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권	(1,298)

대체와 기타변동에 따른 증가(감소) 합계, 무형자산 및 영업권 (*2)	43,780

기말 무형자산 및 영업권	995,510

(*1) 연결실체는 공정가치 평가금액과 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부가액과의 차액을 손상으로 인식하였습니다.(*2) 기타증(감)액에는 계정간 대체, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

## 16. 투자부동산 - (연결)

투자부동산의 변동에 대한 조정
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 투자부동산	624,894

사업결합을 통한 취득 이외의 증가 합계, 투자부동산	1,557

감가상각비, 투자부동산	(3,895)

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 투자부동산	146

처분, 투자부동산	(614)

기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산 (*)	(10,914)

기말 투자 부동산	611,174

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 투자부동산	712,299

사업결합을 통한 취득 이외의 증가 합계, 투자부동산	0

감가상각비, 투자부동산	(5,870)

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 투자부동산	0

처분, 투자부동산	(88,627)

기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산 (*)	7,092

기말 투자 부동산	624,894

(*) 기타증(감)액에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

## 17. 매입채무 및 기타채무 - (연결)

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무 합계	1,499,809

매입채무 및 기타유동채무 합계	유동매입채무	1,068,796

기타 유동 미지급금	431,013

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무 합계	1,787,118

매입채무 및 기타유동채무 합계	유동매입채무	1,219,842

기타 유동 미지급금	567,276

## 18. 차입금 - (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 차입금 및 유동 사채, 차입금 및 비유동 사채의 유동성 부분	4,176,192

유동 차입금 및 유동 사채, 차입금 및 비유동 사채의 유동성 부분	유동차입금	1,622,273

단기 사채	0

비유동 차입금의 유동성 대체 부분	515,249

비유동 사채의 유동성 부분, 명목금액	2,039,464

사채할인발행차금, 비유동 사채의 유동성 부분	(794)

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	4,112,715

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	비유동 차입금의 비유동성 부분	1,266,442

비유동 사채의 비유동성 부분, 명목금액	2,850,930

사채할인발행차금, 비유동 사채의 비유동성 부분	(4,657)

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 차입금 및 유동 사채, 차입금 및 비유동 사채의 유동성 부분	3,555,954

유동 차입금 및 유동 사채, 차입금 및 비유동 사채의 유동성 부분	유동차입금	1,691,408

단기 사채	0

비유동 차입금의 유동성 대체 부분	429,912

비유동 사채의 유동성 부분, 명목금액	1,435,198

사채할인발행차금, 비유동 사채의 유동성 부분	(564)

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	4,755,577

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	비유동 차입금의 비유동성 부분	959,982

비유동 사채의 비유동성 부분, 명목금액	3,801,237

사채할인발행차금, 비유동 사채의 비유동성 부분	(5,642)

(*) 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율을 유지하거나, 자산의 처분을 제한하는 등의 약정이 체결되어 있습니다.

단기차입금 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

일반차입금	어음차입금

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입처	우리은행 외	신한은행 외

차입금, 이자율	0.0345	0.2099	0.0353	0.0521

유동차입금	802,273	820,000	1,622,273

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

일반차입금	어음차입금

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입처	우리은행 외	신한은행 외

차입금, 이자율	0.0398	0.2464	0.0380	0.0690

유동차입금	801,408	890,000	1,691,408

장기차입금 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

원화장기차입금	외화장기차입금

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입처	신한은행 외	우리은행 외

차입금, 이자율	0.0203	0.0773	0.0200	0.2045

차입금	1,745,554	36,137	1,781,691

비유동 차입금의 유동성 대체 부분	(515,249)

비유동 대여금의 비유동성 대체 부분	1,266,442

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

원화장기차입금	외화장기차입금

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입처	신한은행 외	우리은행 외

차입금, 이자율	0.0157	0.0773	0.0150	0.2464

차입금	1,379,771	10,123	1,389,894

비유동 차입금의 유동성 대체 부분	(429,912)

비유동 대여금의 비유동성 대체 부분	959,982

사채 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

사채명칭	사채명칭 합계

사채

롯데지주 사채	롯데웰푸드 사채	롯데칠성음료 사채	롯데지알에스 사채	코리아세븐 사채

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

사채, 만기	다수건	다수건	다수건	다수건	다수건

사채, 이자율	0.0164	0.0494	0.0289	0.0435	0.0155	0.0490	0.0430	0.0680	0.0253	0.0710

사채, 명목금액	1,990,493	1,031,960	1,304,588	151,588	411,765	4,890,394

사채할인발행차금	(5,451)

비유동 사채의 유동성 부분	(2,038,670)

비유동 사채의 비유동성 부분	2,846,273

전기말 (단위 : 백만원)

사채명칭	사채명칭 합계

사채

롯데지주 사채	롯데웰푸드 사채	롯데칠성음료 사채	롯데지알에스 사채	코리아세븐 사채

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

사채, 만기	다수건	다수건	다수건	다수건	다수건

사채, 이자율	0.0126	0.0494	0.0122	0.0435	0.0122	0.0522	0.0229	0.0710	0.0273	0.0710

사채, 명목금액	2,267,691	1,003,410	1,278,682	215,682	470,970	5,236,435

사채할인발행차금	(6,206)

비유동 사채의 유동성 부분	(1,434,634)

비유동 사채의 비유동성 부분	3,795,595

## 19. 선수수익 - (연결)

선수수익에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

멤버쉽 포인트 선수수익	기타포인트 선수수익	기타 선수수익	부채 합계

단기선수수익	841	7	23,721	24,569

장기선수수익	0	0	14,052	14,052

전기말 (단위 : 백만원)

멤버쉽 포인트 선수수익	기타포인트 선수수익	기타 선수수익	부채 합계

단기선수수익	444	4	55,909	56,357

장기선수수익	0	0	14,377	14,377

## 20. 충당부채 (연결)

기타충당부채의 변동에 대한 조정
당분기말 (단위 : 백만원)

포인트충당부채	상여충당부채	반품충당부채	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	법적소송충당부채	그 밖의 기타충당부채	기타충당부채 합계

유동충당부채, 기초	3,863	0	23,807	13,797	0	17,180	58,647

유동충당부채, 증가	179	0	0	1,617	0	5,472	7,268

유동충당부채, 감소	(371)	0	(7,782)	(562)	0	(11,057)	(19,772)

유동충당부채, 기말	3,671	0	16,025	14,852	0	11,595	46,143

비유동충당부채, 기초	0	0	0	10,592	0	27,312	37,904

비유동충당부채, 증가	0	0	0	2,105	0	649	2,754

비유동충당부채, 감소	0	0	0	(876)	0	(27,961)	(28,837)

비유동충당부채, 기말	0	0	0	11,821	0	0	11,821

전기말 (단위 : 백만원)

포인트충당부채	상여충당부채	반품충당부채	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	법적소송충당부채	그 밖의 기타충당부채	기타충당부채 합계

유동충당부채, 기초	5,968	0	28,113	12,988	3,580	21,216	71,865

유동충당부채, 증가	124	0	1,119	4,848	1,831	15,933	23,855

유동충당부채, 감소	(2,229)	0	(5,425)	(4,039)	(5,411)	(19,969)	(37,073)

유동충당부채, 기말	3,863	0	23,807	13,797	0	17,180	58,647

비유동충당부채, 기초	0	0	0	8,804	0	29,455	38,259

비유동충당부채, 증가	0	0	0	2,490	0	2,349	4,839

비유동충당부채, 감소	0	0	0	(702)	0	(4,492)	(5,194)

비유동충당부채, 기말	0	0	0	10,592	0	27,312	37,904

## 21. 기타부채 - (연결)

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채	436,915

기타 유동부채	단기예수금	252,331

부가가치세예수금	100,446

유동선수금	72,464

그밖의 기타비금융부채	11,674

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채	453,081

기타 유동부채	단기예수금	270,377

부가가치세예수금	92,229

유동선수금	80,310

그밖의 기타비금융부채	10,165

## 22. 종업원급여 - (연결)

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	1,031,852

사외적립자산, 공정가치	(1,109,080)

순확정급여부채(자산)	(77,228)

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	960,642

사외적립자산, 공정가치	(1,095,571)

순확정급여부채(자산)	(134,929)

기타장기종업원급여와 관련된 채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타장기종업원급여부채	77,495

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타장기종업원급여부채	70,042

순확정급여채무(자산)의 변동
당분기말 (단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	960,642	(1,095,571)	(134,929)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	88,530	0	88,530

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)	0	0	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	33,656	(37,748)	(4,092)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	3,846	6,293	10,139

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(39)	0	(39)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	31	0	31

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	3,854	0	3,854

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	6,293	6,293

제도가입자가 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(31,307)	(31,307)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(41,029)	33,988	(7,041)

사업결합과 사업처분에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	0	0	0

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	(13,793)	15,265	1,472

기말 순확정급여부채(자산)	1,031,852	(1,109,080)	(77,228)

전기말 (단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	753,282	(969,281)	(215,999)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	79,683	0	79,683

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,007	0	1,007

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	14,544	(8,756)	5,788

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	124,094	7,910	132,004

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(4,602)	0	(4,602)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	102,344	0	102,344

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	26,352	0	26,352

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	7,910	7,910

제도가입자가 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(101,015)	(101,015)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(69,172)	29,764	(39,408)

사업결합과 사업처분에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	29,243	(27,572)	1,671

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	27,961	(26,621)	1,340

기말 순확정급여부채(자산)	960,642	(1,095,571)	(134,929)

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

채무상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	1,105,419

국민연금전환금, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	130

그 밖의 자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	3,531

사외적립자산, 공정가치	1,109,080

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

채무상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	1,088,762

국민연금전환금, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	145

그 밖의 자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	6,664

사외적립자산, 공정가치	1,095,571

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

당기근무원가, 확정급여제도	36,809	88,530

과거근무원가, 확정급여제도	(1)	0

이자비용, 확정급여제도	22,885	33,656

이자수익, 확정급여제도	(31,698)	(37,748)

퇴직급여비용, 확정기여제도	7,745	7,745

해고급여비용	12	185

기타장기종업원급여	562	13,597

종업원급여비용 합계	36,314	105,965

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

당기근무원가, 확정급여제도	18,916	56,544

과거근무원가, 확정급여제도	6	1,077

이자비용, 확정급여제도	3,510	10,568

이자수익, 확정급여제도	(2,174)	(6,545)

퇴직급여비용, 확정기여제도	29	33

해고급여비용	0	0

기타장기종업원급여	1,211	11,274

종업원급여비용 합계	21,498	72,951

## 23. 파생상품 - (연결)

파생상품의 내역
(단위 : 백만원)

금융상품

파생상품

현금흐름위험회피	매매 목적

통화스왑계약	이자율스왑 계약	옵션계약

파생상품 계약내용	외화 사채 및 차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담함	원화 및 외화 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함	주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하거나 투자자가 주식을 연결실체에 매도할 수 있는 권리를 부여함

파생상품의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융상품	금융상품 합계

파생상품

현금흐름위험회피	매매 목적

통화스왑계약	이자율스왑 계약	옵션계약

파생상품 금융자산	10,095	57	6,058	16,210

파생상품 금융부채	12,883	5,121	129,960	147,964

전기말 (단위 : 백만원)

금융상품	금융상품 합계

파생상품

현금흐름위험회피	매매 목적

통화스왑계약	이자율스왑 계약	옵션계약

파생상품 금융자산	25,415	1,816	6,058	33,289

파생상품 금융부채	18,575	7,081	94,489	120,145

파생상품평가손익
당분기 (단위 : 백만원)

금융상품

파생상품

현금흐름위험회피	매매 목적

통화스왑계약	이자율스왑 계약	옵션계약

파생상품평가순이익(손실)	(8,491)	0	(35,472)

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) (*)	3,840	(4,882)	0

전분기 (단위 : 백만원)

금융상품

파생상품

현금흐름위험회피	매매 목적

통화스왑계약	이자율스왑 계약	옵션계약

파생상품평가순이익(손실)	1,433	0	4,934

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) (*)	(8,321)	(4,322)	0

(*) 해당 기타포괄손익 금액은 세후평가금액 입니다.

## 24. 자본금, 적립금, 기타지분 - (연결)

자본금
연결실체가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주입니다. 연결실체는 2018년 11월 21일 임시주주총회 결의사항 '자기주식 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건' 승인에 의거하여, 연결실체가 보유하고 있던 자기주식 보통주 11,657,000주를 임의무상소각하였고, 2022년 3월 25일 주주총회 결의사항 '자기주식(우선주) 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건' 승인에 의거하여, 연결실체가 보유하고 있던 자기주식 우선주 182,020주를 임의무상소각하였습니다. 이에 따라, 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주 104,909,237주, 우선주 805,603주이며, 1주당 액면금액은 각각 200원입니다.당분기말 현재 연결실체의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한돼 있는 주식수는 보통주 자기주식 보유분 34,104천주(전기: 34,104천주) 및 우선주 806천주(전기: 806천주)입니다. 또한 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 보통주 3,540천주(전기: 3,540천주)입니다.

자본잉여금
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

자본잉여금	4,259,254

자본잉여금	주식발행초과금	3,177,464

기타자본잉여금	1,081,790

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

자본잉여금	4,260,106

자본잉여금	주식발행초과금	3,178,316

기타자본잉여금	1,081,790

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	환산 관련 외환차이 적립금	현금흐름위험회피 적립금	관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익누계액에 대한 지분	기타적립금 합계

기타포괄손익누계액	(18,758)	(88,682)	(764)	218,917	110,713

전기말 (단위 : 백만원)

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	환산 관련 외환차이 적립금	현금흐름위험회피 적립금	관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익누계액에 대한 지분	기타적립금 합계

기타포괄손익누계액	(16,387)	(93,577)	(822)	128,108	17,322

기타포괄손익누계액의 변동내역
당분기 (단위 : 백만원)

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	환산 관련 외환차이 적립금	현금흐름위험회피 적립금	관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익누계액에 대한 지분	기타적립금 합계

기타포괄손익누계액, 기초	(16,387)	(93,577)	(822)	128,108	17,322

기타포괄손익누적액의 증가(감소)	(2,472)	4,895	76	91,452	93,951

기타포괄손익의 이익잉여금 대체	101	0	(18)	(643)	(560)

기타포괄손익누계액, 기말	(18,758)	(88,682)	(764)	218,917	110,713

전분기 (단위 : 백만원)

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	환산 관련 외환차이 적립금	현금흐름위험회피 적립금	관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익누계액에 대한 지분	기타적립금 합계

기타포괄손익누계액, 기초	(9,386)	(96,870)	9,463	131,926	35,133

기타포괄손익누적액의 증가(감소)	(5,831)	18,607	(6,746)	52,637	58,667

기타포괄손익의 이익잉여금 대체	165	0	0	148	313

기타포괄손익누계액, 기말	(15,052)	(78,263)	2,717	184,711	94,113

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.연결실체는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다. 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 연결실체는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.

## 25. 기타자본구성요소 - (연결)

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타자본구성요소	(2,098,785)

기타자본구성요소	자기주식	(1,932,771)

감자차손	0

자기주식처분손실	0

신종자본증권발행금액	350,000

지분법자본조정	(28,141)

기타자본조정	(487,873)

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타자본구성요소	(2,425,915)

기타자본구성요소	자기주식	(1,932,771)

감자차손	0

자기주식처분손실	0

신종자본증권발행금액	0

지분법자본조정	(6,179)

기타자본조정	(486,965)

## 26. 신종자본증권 - (연결)

신종자본증권에 대한 공시
(단위 : 백만원)

자본	자본 합계

신종자본증권

롯데지주 제1-1회 채권형 신종자본증권	롯데지주 제1-2회 채권형 신종자본증권	제2회 채권형 신종자본증권

신종자본증권, 발행일	2024-03-29	2024-03-29	2024-09-30

신종자본증권, 만기일	2054-03-29	2054-03-29	2054-09-30

신종자본증권, 이자율	0.0560	0.0571	0.0511

신종자본증권, 이자율 조건	- 2024.03.29 ~ 2025.09.29 : 연 고정금리 5.60%- 사채의 발행일로부터 1.5년 후 1.50%, 3년 후 2.25%, 4년 후 2.75%, 5년 후 3.25% 스텝업 금리 적용- 3개월 후급(회사의 선택에 따라 이자지급 연기 가능)	- 2024.03.29 ~ 2026.03.29 : 연 고정금리 5.71%- 사채의 발행일로부터 2년 후 2.00%, 3년 후 2.50%, 4년 후 3.00%, 5년 후 3.50% 스텝업 금리 적용- 3개월 후급(회사의 선택에 따라 이자지급 연기 가능)	- 2024.09.30 ~ 2026.09.30 : 연 고정금리 5.11%- 사채의 발행일로부터 2년 후 2.00%, 3년 후 2.50%, 4년 후 3.00%, 5년 후 3.50% 스텝업 금리 적용- 3개월 후급(회사의 선택에 따라 이자지급 연기 가능)

신종자본증권, 기타 조건	사채의 발행일로부터 1.5년이 경과한 날 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능	사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능	사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능

신종자본증권발행금액	50,000	150,000	150,000	350,000

신종자본증권발행비용	(852)

신종자본증권	349,148

상기 제1-1회, 제1-2회, 제2회 채권형 신종자본증권은 회사의 선택에 따라 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 회사의 선택에 따라 본 사채의 이자 지급을 연기할 수 있으며, 이자 지급이 연기된 경우에는 연기된 이자가 전액 지급되기 전까지 보통주식에 대한 배당금 지급을 결의하거나 지급할 수 없습니다.

## 27. 이익잉여금 - (연결)

이익잉여금의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

이익잉여금	4,559,367

이익잉여금	이익준비금 (*)	26,975

임의적립금	139,938

미처분이익잉여금(미처리결손금)	4,392,454

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

이익잉여금	4,976,442

이익잉여금	이익준비금 (*)	27,178

임의적립금	145,151

미처분이익잉여금(미처리결손금)	4,804,113

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

## 28. 주당이익 - (연결)

주당이익
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

지배기업소유주지분순이익(A)	(72,313)	(296,187)

(-)지배기업의 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실)(B)	(756)	(3,029)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)(C=A-B)	(71,557)	(293,158)

(-)지배기업의 보통주에 귀속되는 신종자본증권 이자지급(D)	5,624	5,624

지배기업의 보통주에 귀속되는 순이익(손실)(E=C-D)	(77,181)	(298,782)

가중평균유통보통주식수(F)(*)	70,805,300	70,805,300

보통주 기본주당이익(손실)(G=E÷F)(단위:원)	(1,091)	(4,221)

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

지배기업소유주지분순이익(A)	61,291	109,960

(-)지배기업의 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실)(B)	658	1,152

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)(C=A-B)	60,633	108,808

(-)지배기업의 보통주에 귀속되는 신종자본증권 이자지급(D)	0	0

지배기업의 보통주에 귀속되는 순이익(손실)(E=C-D)	60,633	108,808

가중평균유통보통주식수(F)(*)	70,805,300	70,805,300

보통주 기본주당이익(손실)(G=E÷F)(단위:원)	856	1,537

(*) 연결실체가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.

우선주기본주당순이익(손실)
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

지배기업의 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실)(A)	(756)	(3,029)

(-)지배기업의 우선주에 귀속되는 신종자본증권 이자지급(B)	58	58

지배기업의 우선주에 귀속되는 순이익(손실)(C=A-B)	(814)	(3,087)

가중평균유통우선주식수(D)(*)	726,275	726,275

우선주기본주당순이익(손실)(E=C÷D)(단위:원)	(1,041)	(4,171)

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

지배기업의 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실)(A)	658	1,152

(-)지배기업의 우선주에 귀속되는 신종자본증권 이자지급(B)	0	0

지배기업의 우선주에 귀속되는 순이익(손실)(C=A-B)	658	1,152

가중평균유통우선주식수(D)(*)	726,275	726,275

우선주기본주당순이익(손실)(E=C÷D)(단위:원)	906	1,587

(*) 연결실체가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.

희석주당이익
당분기 및 전분기의 보통주 및 우선주 희석주당이익(손실)은 보통주 및 우선주 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

## 29. 매출 및 매출원가 - (연결)

매출 및 매출원가
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

매출	4,143,042	11,988,647

매출	상품매출액	1,667,260	4,877,891

제품매출액	2,054,204	5,920,132

기타수익(매출액)	421,578	1,190,624

매출원가	2,880,342	8,390,074

매출원가	상품매출원가	1,238,267	3,636,990

제품매출원가	1,382,962	4,001,927

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	259,113	751,157

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

매출	4,003,146	11,321,536

매출	상품매출액	1,786,441	5,175,693

제품매출액	1,822,924	4,988,249

기타수익(매출액)	393,781	1,157,594

매출원가	2,794,847	7,937,242

매출원가	상품매출원가	1,356,449	3,877,370

제품매출원가	1,180,072	3,315,957

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	258,326	743,915

## 30. 판매비와 관리비 - (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

판매 및 일반관리비	1,083,698	3,185,115

판매 및 일반관리비	급여및상여, 판관비	262,344	786,612

퇴직급여, 판관비	21,134	61,833

장기종업원급여, 판관비	554	8,501

주식보상비용(환입), 판관비	497	1,502

복리후생비, 판관비	55,492	159,248

교육훈련비, 판관비	5,532	16,415

여비교통비, 판관비	7,679	23,350

차량유지비, 판관비	6,925	19,710

보험료, 판관비	3,519	10,810

세금과공과, 판관비	10,203	45,153

업무추진비, 판관비	4,428	13,564

소모품비, 판관비	9,682	26,448

도서인쇄비, 판관비	704	2,213

통신비, 판관비	2,361	7,313

수도광열비, 판관비	19,897	51,475

수선비, 판관비	10,464	26,695

임차료, 판관비	26,946	80,580

감가상각비, 판관비	147,675	441,562

무형자산상각비, 판관비	21,377	61,503

지급수수료, 판관비	183,954	537,501

광고선전비, 판관비	68,295	186,709

견본품비, 판관비	366	890

판매수수료, 판관비	109,027	314,606

판매촉진비, 판관비	10,282	30,066

장식비, 판관비	302	1,255

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(176)	1,068

운반보관료, 판관비	88,884	249,235

경상개발비, 판관비	2,283	8,107

충당부채전입(환입)	17	9

보상비, 판관비	104	386

기타판매비와관리비	2,947	10,796

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

판매 및 일반관리비	966,726	2,905,089

판매 및 일반관리비	급여및상여, 판관비	244,169	723,059

퇴직급여, 판관비	13,929	49,093

장기종업원급여, 판관비	1,053	6,657

주식보상비용(환입), 판관비	485	1,284

복리후생비, 판관비	52,230	146,913

교육훈련비, 판관비	5,181	15,400

여비교통비, 판관비	6,539	20,217

차량유지비, 판관비	8,532	24,602

보험료, 판관비	3,254	9,708

세금과공과, 판관비	8,525	41,997

업무추진비, 판관비	4,655	12,839

소모품비, 판관비	8,716	22,458

도서인쇄비, 판관비	522	1,734

통신비, 판관비	2,227	6,556

수도광열비, 판관비	18,864	47,698

수선비, 판관비	12,067	36,019

임차료, 판관비	24,035	69,386

감가상각비, 판관비	141,718	411,318

무형자산상각비, 판관비	17,620	51,567

지급수수료, 판관비	136,662	478,992

광고선전비, 판관비	61,611	158,871

견본품비, 판관비	338	1,027

판매수수료, 판관비	99,217	291,297

판매촉진비, 판관비	8,764	30,870

장식비, 판관비	735	1,805

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	2,000	2,608

운반보관료, 판관비	79,302	232,527

경상개발비, 판관비	2,825	5,439

충당부채전입(환입)	(6)	54

보상비, 판관비	64	212

기타판매비와관리비	893	2,882

## 31. 비용의 성격별 분류 - (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

성격별 비용 합계	3,964,043	11,575,189

재고자산 매입	2,256,372	6,366,667

재고자산의 변동	(29,044)	31,586

단기 종업원급여비용	444,971	1,336,732

퇴직급여	33,088	98,511

복리후생비	88,314	252,973

광고비	68,295	186,709

임차료	29,692	88,008

감가상각비	217,905	649,282

무형자산상각비	25,678	73,272

세금과공과	16,239	67,144

수도광열비	74,524	200,964

지급수수료	458,134	1,306,522

판매수수료	109,027	314,606

판매촉진비	10,283	30,066

장식비	302	1,255

운반비	92,151	262,047

기타 비용	68,112	308,845

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

성격별 비용 합계	3,761,575	10,842,331

재고자산 매입	2,083,433	6,192,349

재고자산의 변동	77,268	(67,519)

단기 종업원급여비용	407,558	1,208,721

퇴직급여	24,168	75,656

복리후생비	82,001	234,776

광고비	61,611	158,871

임차료	25,639	75,139

감가상각비	190,081	546,673

무형자산상각비	20,397	59,824

세금과공과	13,827	61,367

수도광열비	70,084	193,014

지급수수료	425,484	1,326,053

판매수수료	99,217	291,297

판매촉진비	8,763	30,870

장식비	735	1,805

운반비	83,101	243,350

기타 비용	88,208	210,085

## 32. 금융수익과 금융비용 - (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	(17,141)	145,750

금융수익	이자수익	27,637	90,206

배당금수익(금융수익)	1,135	5,014

외환차익(금융수익)	152	354

외화환산이익(금융수익)	(19,187)	29,525

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(328)	4,255

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	2	938

파생상품평가이익(금융수익)	(26,552)	11,838

파생상품거래이익(금융수익)	0	3,620

금융원가	82,541	387,324

금융원가	이자비용	101,741	304,799

외환차손(금융원가)	397	4,333

외화환산손실(금융원가)	(21,798)	17,614

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	3,584	4,709

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	0	0

파생상품평가손실(금융원가)	(1,389)	55,801

파생상품거래손실(금융원가)	0	0

기타금융비용	6	68

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	55,274	173,307

금융수익	이자수익	28,223	78,310

배당금수익(금융수익)	679	5,833

외환차익(금융수익)	73	5,276

외화환산이익(금융수익)	8,407	24,775

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(1,929)	3,244

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	62	62

파생상품평가이익(금융수익)	19,759	54,275

파생상품거래이익(금융수익)	0	1,532

금융원가	114,817	324,216

금융원가	이자비용	86,901	244,385

외환차손(금융원가)	159	2,687

외화환산손실(금융원가)	24,717	62,976

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	1,789	3,860

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	892	892

파생상품평가손실(금융원가)	335	4,332

파생상품거래손실(금융원가)	19	5,034

기타금융비용	5	50

## 33. 기타수익과 기타비용 - (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	21,846	61,207

기타이익	외환차익	3,517	14,001

외화환산이익	(785)	1,902

투자부동산처분이익	0	0

투자부동산손상차손환입	146	146

유형자산처분이익	1,963	8,621

유형자산손상차손환입	(3)	167

무형자산처분이익	0	0

무형자산손상차손환입	0	0

사용권자산처분이익	877	4,613

염가매수차익	0	0

기타대손충당금환입	3,733	3,771

매각예정자산부채처분이익	0	0

잡이익	10,291	25,879

종속기업투자주식처분이익	0	0

관계기업/공동기업투자처분이익	0	0

관계기업/공동기업투자손상차손환입	2,107	2,107

기타손실	24,897	99,088

기타손실	외환차손	9,714	26,863

외화환산손실	750	2,521

투자부동산처분손실	0	415

유형자산처분손실	3,526	15,750

유형자산손상차손	2,545	5,675

무형자산처분손실	27	53

무형자산손상차손	0	623

사용권자산처분손실	1,271	3,677

사용권자산손상차손	0	0

리스변경손실	0	0

기부금	3,191	14,797

기타의대손상각비	192	880

잡손실	6,648	20,920

종속기업투자주식처분손실	0	566

관계기업/공동기업투자처분손실	0	374

관계기업/공동기업투자손상차손	(2,967)	5,974

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	116,350	198,271

기타이익	외환차익	3,959	11,636

외화환산이익	961	3,885

투자부동산처분이익	38,131	38,131

투자부동산손상차손환입	0	0

유형자산처분이익	40,028	41,437

유형자산손상차손환입	2	363

무형자산처분이익	21	67

무형자산손상차손환입	0	0

사용권자산처분이익	567	3,669

염가매수차익	144	35,002

기타대손충당금환입	176	285

매각예정자산부채처분이익	0	6,528

잡이익	12,006	35,666

종속기업투자주식처분이익	0	0

관계기업/공동기업투자처분이익	20,355	21,602

관계기업/공동기업투자손상차손환입	0	0

기타손실	98,717	190,844

기타손실	외환차손	6,289	16,049

외화환산손실	1,908	4,154

투자부동산처분손실	0	0

유형자산처분손실	14,087	35,278

유형자산손상차손	244	378

무형자산처분손실	382	440

무형자산손상차손	64,443	64,447

사용권자산처분손실	873	2,520

사용권자산손상차손	1,624	1,624

리스변경손실	0	0

기부금	3,001	11,870

기타의대손상각비	(655)	1,874

잡손실	4,140	16,679

종속기업투자주식처분손실	0	525

관계기업/공동기업투자처분손실	2,381	35,006

관계기업/공동기업투자손상차손	0	0

## 34. 법인세 - (연결)

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.당분기 법인세비용의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.연결실체는 필라2 법인세의 적용대상이나 당기말 현재 재무제표에 추가로 인식한 법인세는 없습니다.

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
전분기

공시금액

평균유효세율	0.3440

## 35. 현금및현금성자산 - (연결)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

보유현금	52,236

예금잔액	742,507

기타현금및현금성자산	371,150

현금및현금성자산 합계	1,165,893

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

보유현금	55,594

예금잔액	949,968

기타현금및현금성자산	574,293

현금및현금성자산 합계	1,579,855

## 36. 현금흐름표 - (연결)

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감	1,405,619

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	65,978

퇴직급여	84,437

기타장기종업원급여 조정	13,598

감가상각비에 대한 조정	649,282

무형자산상각비에 대한 조정	73,272

투자부동산처분손실	415

유형자산처분손실	15,750

유형자산손상차손	5,675

사용권자산처분손실 조정	3,677

사용권자산손상차손 조정	0

무형자산처분손실	53

무형자산손상차손	623

대손상각비 조정	1,068

대손충당금환입	0

기타의 대손상각비	0

기타의 대손충당금환입	(2,880)

주식보상비용(환입)	1,502

매출채권처분손실	59

외화환산손실	20,135

외화거래손실 조정	3,620

재고자산평가손실 조정	9,681

재고자산평가손실환입	0

당기손익인식금융자산처분손실 조정	0

당기손익인식금융자산평가손실	4,709

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 조정	1

파생상품거래손실 조정	0

파생상품평가손실 조정	55,801

지분법손실	268,194

종속기업투자자산처분손실	566

관계기업및공동기업투자처분손실 조정	374

관계기업및공동기업투자손상차손 조정	5,974

하자보수충당부채 전입 조정	102

하자보수충당부채 환입 조정	0

공사손실충당부채 전입 조정	0

공사손실충당부채 환입 조정	(144)

복구충당부채전입액 조정	0

복구충당부채환입액	(45)

온실가스배출부채전입액 조정	231

온실가스배출부채환입액 조정	0

기타충당부채전입액	0

기타충당부채의 환입	0

지급임차료 조정	(195)

기타 현금의 유출 없는 비용등	5,399

이자비용	304,799

금융보증비용의 조정	55

외화환산이익	(31,426)

외화거래이익 조정	0

염가매수차익	0

투자부동산처분이익	0

투자부동산손상차손환입	(146)

유형자산처분이익	(8,621)

유형자산손상차손환입 조정	(167)

사용권자산처분이익 조정	(4,613)

무형자산처분이익	0

무형자산손상차손환입 조정	0

매각예정비유동자산처분이익	0

임대수익 조정	(6,316)

당기손익인식금융자산처분이익 조정	(938)

당기손익인식금융자산평가이익	(4,255)

파생상품거래이익	(3,620)

파생상품평가이익	(11,838)

지분법이익	(13,065)

종속기업투자자산처분이익	0

관계기업및공동기업투자처분이익 조정	0

관계기업및공동기업투자 손상차손환입	(2,107)

기타 현금의 유입 없는 수익등	(3,815)

이자수익에 대한 조정	(90,206)

배당수익에 대한 조정	(5,014)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(457,489)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	75,255

기타채권의 감소(증가)	72,349

기타금융자산의 감소(증가)	1,218

재고자산의 감소(증가)	(201,016)

기타비금융자산의 감소(증가)	5,746

매입채무의 증가(감소)	(179,622)

기타채무의 증가(감소)	(154,386)

기타금융부채의 증가(감소)	37,902

선수수익의 증가(감소)	(28,703)

충당부채의 증가(감소)	(15,060)

기타비금융부채의 증가(감소)	(26,343)

확정급여채무 및 기타장기급여채무의 지급	(78,817)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	33,988

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감	896,480

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	142,062

퇴직급여	61,678

기타장기종업원급여 조정	11,273

감가상각비에 대한 조정	546,673

무형자산상각비에 대한 조정	59,824

투자부동산처분손실	0

유형자산처분손실	35,278

유형자산손상차손	378

사용권자산처분손실 조정	2,520

사용권자산손상차손 조정	1,624

무형자산처분손실	440

무형자산손상차손	64,447

대손상각비 조정	2,608

대손충당금환입	0

기타의 대손상각비	1,582

기타의 대손충당금환입	0

주식보상비용(환입)	1,284

매출채권처분손실	51

외화환산손실	67,130

외화거래손실 조정	1,142

재고자산평가손실 조정	4,285

재고자산평가손실환입	0

당기손익인식금융자산처분손실 조정	892

당기손익인식금융자산평가손실	3,860

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 조정	58

파생상품거래손실 조정	5,034

파생상품평가손실 조정	4,332

지분법손실	15,534

종속기업투자자산처분손실	525

관계기업및공동기업투자처분손실 조정	35,006

관계기업및공동기업투자손상차손 조정	0

하자보수충당부채 전입 조정	107

하자보수충당부채 환입 조정	0

공사손실충당부채 전입 조정	365

공사손실충당부채 환입 조정	0

복구충당부채전입액 조정	0

복구충당부채환입액	(4)

온실가스배출부채전입액 조정	0

온실가스배출부채환입액 조정	0

기타충당부채전입액	0

기타충당부채의 환입	0

지급임차료 조정	(1,642)

기타 현금의 유출 없는 비용등	3,179

이자비용	244,385

금융보증비용의 조정	0

외화환산이익	(28,661)

외화거래이익 조정	(5,117)

염가매수차익	(35,002)

투자부동산처분이익	(38,131)

투자부동산손상차손환입	0

유형자산처분이익	(41,437)

유형자산손상차손환입 조정	(363)

사용권자산처분이익 조정	(3,669)

무형자산처분이익	(67)

무형자산손상차손환입 조정	0

매각예정비유동자산처분이익	(6,528)

임대수익 조정	(3,050)

당기손익인식금융자산처분이익 조정	(62)

당기손익인식금융자산평가이익	(3,244)

파생상품거래이익	(1,532)

파생상품평가이익	(54,275)

지분법이익	(93,419)

종속기업투자자산처분이익	0

관계기업및공동기업투자처분이익 조정	(21,602)

관계기업및공동기업투자 손상차손환입	0

기타 현금의 유입 없는 수익등	872

이자수익에 대한 조정	(78,310)

배당수익에 대한 조정	(5,833)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(196,338)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(265,782)

기타채권의 감소(증가)	21,855

기타금융자산의 감소(증가)	1,239

재고자산의 감소(증가)	(7,085)

기타비금융자산의 감소(증가)	(17,087)

매입채무의 증가(감소)	49,630

기타채무의 증가(감소)	(16,482)

기타금융부채의 증가(감소)	34,755

선수수익의 증가(감소)	(965)

충당부채의 증가(감소)	(17,945)

기타비금융부채의 증가(감소)	31,411

확정급여채무 및 기타장기급여채무의 지급	(49,202)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	39,320

현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

매각예정자산 대체	9,841

매각예정자산과 직접 관련된 부채 대체	0

관계기업및공동기업투자주식의 취득	954

사용권자산의 추가	268,684

사업결합으로 인한 이전대가	0

주주간 약정에 의한 기타금융부채의 증가	0

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

매각예정자산 대체	(36,885)

매각예정자산과 직접 관련된 부채 대체	0

관계기업및공동기업투자주식의 취득	0

사용권자산의 추가	348,960

사업결합으로 인한 이전대가	338,586

주주간 약정에 의한 기타금융부채의 증가	0

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
(단위 : 백만원)

단기차입금	장기 차입금	사채	리스 부채	보증금	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	1,691,408	1,389,893	5,230,229	797,528	11,282	9,120,340

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(79,244)	395,812	(341,496)	(272,827)	2,692	(295,063)

비현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	10,109	(4,014)	(3,790)	262,288	1,095	265,688

비현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	0	0	0

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) (*)	10,109	(4,014)	(3,790)	262,288	1,095	265,688

재무활동에서 생기는 기말 부채	1,622,273	1,781,691	4,884,943	786,989	15,069	9,090,965

(*) 그 밖의 변동은 환율변동에 의한 증감액, 리스부채의 발생, 할인발행차금의 상각 등을 포함하고 있습니다.

## 37. 리스 - (연결)

연결재무상태표에 인식된 사용권자산 금액
당분기말 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	기타자산

사용권자산	106,580	672,962	6,412	50,951	4,268	841,173

전기말 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	기타자산

사용권자산	111,574	717,694	7,360	45,704	4,349	886,681

리스부채
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 리스부채	293,860

비유동 리스부채	493,129

리스부채 합계	786,989

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 리스부채	310,698

비유동 리스부채	486,830

리스부채 합계	797,528

사용권자산과 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액
당분기 (단위 : 백만원)

토지	건물	기계장치	차량운반구	기타자산	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	6,288	265,192	2,054	22,671	1,911	298,116

전분기 (단위 : 백만원)

토지	건물	기계장치	차량운반구	기타자산	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	722	258,296	1,908	16,811	1,549	279,286

감가상각비의 기능별 배분
(단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 사용권자산	16,950	281,166	298,116

리스부채와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액 등
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	27,171

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	9,055

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	4,891

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	78,482

리스부채에 대한 비용 합계	119,599

리스 현금유출	392,427

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	20,235

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	7,501

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	5,777

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	68,701

리스부채에 대한 비용 합계	102,214

리스 현금유출	357,800

리스채권의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

금융상품

리스채권

채권원금

금융리스채권	18,266

전기말 (단위 : 백만원)

금융상품

리스채권

채권원금

금융리스채권	15,381

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

사용권자산

기초 사용권자산	886,681

사용권자산의 추가	268,684

사업결합을 통한 취득, 사용권자산 (*1)	0

감가상각비, 사용권자산	(298,116)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(23,017)

손상차손환입(손상차손), 사용권자산	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산 (*2)	6,941

기말 사용권자산	841,173

전기말 (단위 : 백만원)

사용권자산

기초 사용권자산	763,237

사용권자산의 추가	484,404

사업결합을 통한 취득, 사용권자산 (*1)	84,941

감가상각비, 사용권자산	(370,900)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(59,011)

손상차손환입(손상차손), 사용권자산	(4,594)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산 (*2)	(11,396)

기말 사용권자산	886,681

(*1) 사업결합에 의한 증가액에는 리스내부거래효과가 제거되어 있습니다.(*2) 기타 변동에는 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

## 38. 온실가스배출권 - (연결)

연결실체는 온실가스 배출과 관련하여 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

무상할당 배출권 수량

2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분

무상할당, 온실가스배출권	328,453톤	432,096톤	432,096톤	428,049톤	428,049톤

당기 이행연도에 대한 연결실체의 배출량 추정치는 490,418톤(tCO2-eq)입니다.

배출권의 변동내역
(단위 : 백만원)

공시금액

온실가스배출권, 기초	222

매입(매각), 온실가스배출권	10

정부제출, 온실가스배출권	(202)

차입(이월), 온실가스배출권	1

재분류, 온실가스배출권	0

온실가스배출권, 기말	31

당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

배출부채의 증감내용
(단위 : 백만원)

공시금액

온실가스배출부채, 기초	701

전입액, 배출부채	501

환입액, 배출부채	(534)

온실가스배출부채, 기말	668

## 39. 영업부문 - (연결)

사업부문의 구분
(단위 : 백만원)

부문

보고부문

유통부문	식품부문	컴퓨터시스템구축부문	광고대행부문	기타부문

구분기준	음ㆍ식료품 위주의 종합소매업 및 전자상거래	음ㆍ식료품	전산용역	광고제작, 대행	기타

수익을 창출하는 주요 재화	상품 등	상품 등	IT서비스 등	광고대행 등	물류, 바이오, 투자활동 등

주요고객	일반소비자	대형유통업체	일반소비자	일반소비자	일반소비자

영업부문 일반정보에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

기업 전체 총계

외부수익	부문간 제거한 금액	영업부문

부문	부문 합계	부문	부문 합계	부문	부문 합계

보고부문	보고부문	보고부문

유통부문	식품부문	컴퓨터시스템구축부문	광고대행부문	기타부문	유통부문	식품부문	컴퓨터시스템구축부문	광고대행부문	기타부문	유통부문	식품부문	컴퓨터시스템구축부문	광고대행부문	기타부문

매출	4,057,802	6,564,572	687,132	158,018	521,123	11,988,647	1,744	439,078	163,983	53,590	189,843	848,238	4,059,546	7,003,650	851,115	211,608	710,966	12,836,885

전분기 (단위 : 백만원)

기업 전체 총계

외부수익	부문간 제거한 금액	영업부문

부문	부문 합계	부문	부문 합계	부문	부문 합계

보고부문	보고부문	보고부문

유통부문	식품부문	컴퓨터시스템구축부문	광고대행부문	기타부문	유통부문	식품부문	컴퓨터시스템구축부문	광고대행부문	기타부문	유통부문	식품부문	컴퓨터시스템구축부문	광고대행부문	기타부문

매출	4,319,560	5,688,442	685,918	175,234	452,382	11,321,536	11,241	484,404	164,435	64,542	155,825	880,447	4,330,801	6,172,846	850,353	239,776	608,207	12,201,983

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

유통부문	식품부문	컴퓨터시스템구축부문	광고대행부문	기타부문	부문의 합계

매출	4,059,546	7,003,650	851,115	211,608	710,966	12,836,885	(848,238)	11,988,647

영업이익(손실)	(52,803)	390,033	23,090	(3,054)	140,188	497,454	(83,997)	413,457

감가상각비와 상각비	262,197	402,000	43,862	5,559	60,701	774,319	(51,765)	722,554

이자수익	17,137	28,198	1,918	2,203	40,463	89,919	287	90,206

이자비용	48,924	113,943	6,172	450	139,081	308,570	(3,771)	304,799

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분	0	14,278	0	(133)	0	14,145	(269,274)	(255,129)

당기순이익(손실)	(79,520)	208,589	11,506	(1,758)	(341,922)	(203,105)	16,000	(187,105)

전분기 (단위 : 백만원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

유통부문	식품부문	컴퓨터시스템구축부문	광고대행부문	기타부문	부문의 합계

매출	4,330,801	6,172,846	850,353	239,776	608,207	12,201,983	(880,447)	11,321,536

영업이익(손실)	(22,398)	367,861	38,909	1,281	124,828	510,481	(31,276)	479,205

감가상각비와 상각비	268,593	334,190	34,974	5,870	55,747	699,373	(92,876)	606,497

이자수익	14,651	25,100	2,172	2,668	33,851	78,441	(131)	78,310

이자비용	39,244	88,378	3,995	123	114,409	246,149	(1,764)	244,385

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분	0	(3,906)	0	0	0	(3,906)	81,790	77,884

당기순이익(손실)	(107,839)	218,606	26,896	2,424	83,176	223,262	48,284	271,546

영업부문별 자산, 부채 현황에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

유통부문	식품부문	컴퓨터시스템구축부문	광고대행부문	기타부문	부문의 합계

자산	2,259,396	9,512,960	881,718	260,597	10,682,851	23,597,522	(646,587)	22,950,935

부채	(1,847,945)	(5,463,069)	(437,037)	(164,410)	(4,967,096)	(12,879,557)	(255,125)	(13,134,682)

전기말 (단위 : 백만원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

유통부문	식품부문	컴퓨터시스템구축부문	광고대행부문	기타부문	부문의 합계

자산	2,566,829	9,213,195	943,082	310,841	10,466,828	23,500,775	(340,344)	23,160,431

부채	(2,076,981)	(5,313,815)	(492,027)	(203,422)	(5,026,697)	(13,112,942)	(374,647)	(13,487,589)

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

중국	일본	아시아(기타)	미국 및 유럽

매출	9,980,981	19,392	35,390	1,582,775	370,109	11,988,647

전분기 (단위 : 백만원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

중국	일본	아시아(기타)	미국 및 유럽

매출	10,206,567	14,511	35,180	765,627	299,651	11,321,536

지역별 비유동자산의 현황 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

중국	일본	아시아(기타)	미국 및 유럽

비유동자산(연결조정 전)	13,731,007	12,220	998	1,013,144	467,264	15,224,633

전기말 (단위 : 백만원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

중국	일본	아시아(기타)	미국 및 유럽

비유동자산(연결조정 전)	13,536,517	5,575	900	973,791	415,593	14,932,376

## 40. 우발부채와 약정사항 - (연결)

약정에 대한 공시

금융기관 약정한도액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

CP할인어음	L/C 한도	L/C개설1	L/C개설2	L/C개설3	구매론	구매카드	당좌차월1	당좌차월2	당좌차월3	법인카드1	법인카드2	어음할인1	어음할인2	어음할인3	운영자금대출1	운영자금대출2	운영자금대출3	운영자금대출4	일반대출1	일반대출2	일반대출3	일반대출4	지급보증1	지급보증2	시설자금대출1	시설자금대출2	시설자금대출3	시설자금대출4	한도대출1	한도대출2	한도대출3	한도대출4	외상매출담보대출	Local L/C한도	판매론	At sight

통화	KRW	USD	USD	PKR	PHP	KRW	KRW	KRW	JPY	PKR	KRW	VND	KRW	PKR	PHP	KRW	USD	PKR	MMK	KRW	USD	PKR	PHP	KRW	USD	KRW	PKR	USD	MMK	KRW	EUR	USD	VND	KRW	KRW	KRW	USD

금융기관 약정한도액 (외화단위 : 백만, 원화단위 : 백만원)	550,000	54	57	1,300	500	3,500	766,000	104,022	2,000	2,480	10,300	0	17,500	100	965	210,410	130	980	3,000	472,451	10	50	15,674	57,000	31	344,623	3,415	35	33,000	650,000	2	0	55,000	308,635	1,000	20,000	4

전기말 (단위 : 백만원)

CP할인어음	L/C 한도	L/C개설1	L/C개설2	L/C개설3	구매론	구매카드	당좌차월1	당좌차월2	당좌차월3	법인카드1	법인카드2	어음할인1	어음할인2	어음할인3	운영자금대출1	운영자금대출2	운영자금대출3	운영자금대출4	일반대출1	일반대출2	일반대출3	일반대출4	지급보증1	지급보증2	시설자금대출1	시설자금대출2	시설자금대출3	시설자금대출4	한도대출1	한도대출2	한도대출3	한도대출4	외상매출담보대출	Local L/C한도	판매론	At sight

통화	KRW	USD	USD	PKR	PHP	KRW	KRW	KRW	JPY	PKR	KRW	VND	KRW	PKR	PHP	KRW	USD	PKR	MMK	KRW	USD	PKR	PHP	KRW	USD	KRW	PKR	USD	MMK	KRW	EUR	USD	VND	KRW	KRW	KRW	USD

금융기관 약정한도액 (외화단위 : 백만, 원화단위 : 백만원)	620,000	60	57	1,300	500	3,500	768,000	107,338	2,000	2,480	10,300	112	17,500	100	765	102,120	15	980	3,000	487,575	10	50	21,575	78,500	31	111,818	3,415	0	0	648,630	2	2	0	311,800	1,000	20,000	4

주요 경영 관련 약정사항
① 브랜드사용료, 경영지원수수료, 기술사용료 계약연결실체는 계열사 중 일부 회사와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드사용료를 책정하여 이를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 계열사 중 일부 회사에 대하여 경영지원을 제공하고 관련 비용을 기준으로 경영지원수수료를 수령하는 계약 및 시스템용역을 제공하고 수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 그리고 계열사 중 일부회사에 대하여 교육용역을 제공하고 교육수수료를 수령하는 계약을 체결하고있습니다. 한편, 연결실체는 7-Eleven, Inc.(미국법인)와 편의점 서비스를 제공하는 7-Eleven 상표 및 이에 관련된 운영기술도입 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 연결실체는 종속기업인 코리아세븐과 관련된 순매출의 0.6%를 기술사용료로 지급하도록 되어 있습니다. 또한 기술도입계약과 관련하여 계약이행에 대한 보증을 제공하고 있습니다.② 신주인수권의 부여7-Eleven, Inc.(미국법인)에 대해 2003년 1월 1일을 시작으로 하여 그 후 매년 1월 1일(옵션일)에 종속기업인 코리아세븐 주식의 10%까지를 매입할 수 있는 권리를 부여하였으며, 한번에 또는 합계로 10%를 초과하여 매입할 수 없도록 되어 있습니다.③ 가맹점 계약연결실체는 가맹점 등과 물품의 공급 등과 관련된 가맹점 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의거 연결실체는 가맹점주로부터 가입비와 물품대 회수 보증금 명목으로 부동산담보를 설정하고 부동산담보 설정이 불가할 때 현금담보를 받고 있으며, 가입비는 매출액으로, 현금 담보분은 예수보증금으로 각각 계상하고 있습니다. 또한, 연결실체는 직영편의점 외에 각 가맹편의점 점주와 7-Eleven 프랜차이즈 계약을 체결하고 있으며 동 프랜차이즈 계약에 따라 연결실체는 가맹점주에게 대리운영권을 부여하고, 그 성과에 따라 가맹점주에게 수익이 발생합니다. 동 계약에 의거 연결실체는 가맹점주로부터 가입비와 계약이행보증금을 받고있으며, 가입비는 수수료매출액(기타매출)으로, 계약이행보증금은 예수보증금으로 계상하고 있습니다.④ 업무 위탁 계약연결실체는 롯데글로벌로지스와 직영점포 및 가맹점포에 판매하는 상품의 공동 배송에 관련되는 업무 등의 위탁계약을 체결하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건과 소송가액은 다음과 같습니다. 연결실체의 경영진은 충당부채를 계상한 소송 외에는 현재 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

제소(원고)	피소(피고)

소송 건수	196	96

소송 금액	63,517	101,060

분할전 회사 채무에 대한 연대책임
연결실체는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할된 회사(롯데제과 주식회사, 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사, 롯데로지스틱스 주식회사, 한국후지필름 주식회사, 주식회사 대홍기획, 롯데상사 주식회사, 롯데지알에스주식회사)와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 한편, 롯데로지스틱스는 2019년 3월에 롯데글로벌로지스에 흡수합병되었고 롯데푸드는 2022년 7월에 롯데제과에 흡수합병되었으며 롯데제과는 2023년에 롯데웰푸드로 사명이 변경되었습니다.

기타약정사항
1) 엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 주식회사 지분을 연결실체 및 호텔롯데에 매각할 수 있는 풋옵션이 있습니다. 풋옵션의 행사요건은 2020년 또는 2021년 사업연도 연결재무제표 기준으로 대상회사가 기준금액 이상의 영업이익 또는 당기순이익을 달성하지 못한 경우이며, 행사시기는 2025년 1월13일로부터 1개월간입니다.기업공개시 실제 공모가가 풋옵션 행사가격에 미달하는 경우, 차액을 투자자에게 지급해야할 책임이 있습니다. 한편, 엘엘에이치(유)는 롯데 계열사가 지분을 제3자에게 매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있으며, 연결실체 및 호텔롯데는 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스주식회사 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다.2) 연결실체는 롯데카드, 롯데캐피탈에 계약이행보증목적 등의 백지어음 2매를 견질로 제공하고 있으며, 천안공장 증축공사 계약이행보증 등과 관련하여 롯데건설로부터 수표 8매를 견질로 제공받았습니다.3) 연결실체는 임대주택의 위탁관리 등과 관련한 위탁관리계약을 롯데건설과 체결하고 있습니다.4) 연결실체는 업무제휴계약에 따라 참여사(롯데쇼핑 등)와 멤버십 회원간의 포인트 관련 일체의 제반 용역을 제공하며, 기본 수수료율 및 감면 인센티브율에 따라 포인트 관리 수수료를 수취하는 계약을 체결하고 있습니다.5) 연결실체가 80% 지분을 보유하고 있는 종속기업인 L Mayson Company Limited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD측과 주주간 약정을 체결하였으며 해당 약정에는 공정가치 또는 기준가격 둘 중 큰 금액으로 연결실체 또는 연결실체가 지정하는 제3자가 직접 매수 또는매도할 것을 요구하는 콜옵션 및 풋옵션이 양사에 부여되어 있습니다.풋옵션의 경우 보고기간말 현재 미얀마의 외국인투자법에 따라 연결실체가 지분을 추가 취득하는 것은 법률상 제한되어 있기 때문에 연결실체가 지정하는 제3자를 통하여만 매수할 수 있습니다. 제3자 지정에 대한 권리는 연결실체가 보유하고 있으며 연결실체는 기준가격 이상으로 거래될 수 있는 제3자를 찾을 때까지 풋옵션 행사를 무기한 연기할 수 있습니다. 다만, 미얀마의 외국인투자법이 개정되어 연결실체의 추가 지분매입이 허용되는 경우 연결실체를 통한 풋옵션 행사가 가능하며 풋옵션의 행사가격의 현재가치가 금융부채로 인식될 수 있습니다.6) 연결실체가 보유한 이노션 보통주 2,060,000주와 관련하여, 매도인의 사전 서면 동의가 없는 한, 연결실체는 합의서가 체결된 2022년 7월 19일로부터 5년이 되는 날까지 연결실체가 보유한 이노션 주식을 제 3자에게 매각, 증여 기타 다른 방법에 의하여 임의로 이전하거나 질권 기타 담보로 제공할 수 없습니다.(해당 기간의 만료일의 3개월 전까지 당사자들이 별도 서면 합의를 하지 않는 경우, 해당 기간은 만료일로부터 5년이되는 날까지로 자동 연장 됨). 다만 합의서에 의거, 롯데컬처웍스 주식회사의 기업공개가 완료되는 경우에는 양도금지기간이 종료된 것으로 판단합니다.7) 연결실체는 DEL Monte Fresh Produce Company 등과 로얄티계약을 체결하고 있으며, 로얄티 대가는 매출액의 1.0%~10.0% 또는 정액으로 지급하고 있습니다.8) 연결실체는 에너지효율화사업의 계약이행과 관련하여 캡코에너지솔루션㈜에게 1,123백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 한편 연결실체는 연천군청 및 서울국유림관리소에게 원상복구 의무와 관련하여 서울보증보험을 통해 556백만원을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.9) RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD.의 주주(이하 "AG") 간 주식매매계약에 따르면 연결실체가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 120%에 연결실체에 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, AG가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 연결실체는 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 80%에 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 연결실체 또는 AG는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결실체는AG에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), AG는 연결실체에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.10) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Stokely-Van Camp, Inc.과 Exclusive Bottling Agreement를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 대한민국 전역에서 펩시, 게토레이, 마운틴듀, 미린다 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.11) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Agreement를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 파키스탄의 Lahore 및 Kasur 지역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.12) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Agreement를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 미얀마 전역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.13) 연결실체가 롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우 아사히그룹홀딩스(이하 "아사히그룹")는 주주간 약정에 의해 연결실체의 지분을 우선 매수할 수 있습니다. 또한 아사히그룹이 롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하여 양도 후 아사히그룹 보유 지분율이 50% 미만으로 하락시 연결실체의 청구가 있는 경우 아사히그룹은 연결실체 보유 지분을 제3자에게 양도하는 경우와 동일한 조건으로 인수하여야 합니다.14) 연결실체 또는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결실체는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 연결실체에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.연결실체는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.가 보유한 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 지분 5%에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 5년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다.15) 연결실체가 백학음료 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 군인공제회는 주주간 약정에 의해 보유지분의 일부 또는 전부를 연결실체 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 연결실체에 청구할 수 있습니다. 한편, 연결실체와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 2027년 8월 31일 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 또한 연결실체는 백학음료가 군인공제회 보유지분에 대해 매년 269백만원을 배당하도록 하여야 하며, 배당재원 부족 등으로 미지급된 정액배당금은 콜옵션 및 풋옵션의 행사가격에 가산됩니다.16) 연결실체의 토지 장부금액 중 698백만원은 KB부동산신탁(주)를 수탁자로, 730백만원은 대한토지신탁(주)를 수탁자로 한 부동산처분신탁계약이 체결되어 있으며, 연결실체는 동 계약자의 수익자로 지정되어 있습니다. 연결실체는 동 토지를 실질적으로 사용수익하고 있음에 따라 연결실체의 자산으로 계상하고 있습니다.17) 연결실체는 와디즈에 대한 투자계약상 동반매도참여권과 우선매수청구권을 보유하고 있습니다.18) 연결실체는 스틱얼터너티브자산운용주식회사와 체결한 계약에 따라 취득한 이브이시스(구, 중앙제어)를 거래종결일로부터 5년이 되는 날(기업공개기한)까지 기업공개를 완료해야합니다. 스틱얼터너티브자산운용주식회사는 스틱에이엘티글로벌제2호사모투자합자회사에게 주주간계약 상 지위 및 권리, 의무를 양도하였습니다. 연결실체는 계약에 따라 스틱에이엘티글로벌2호사모투자합자회사가 보유한 이브이시스(구, 중앙제어)의 지분을 일부(콜옵션대상주식) 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 스틱에이엘티글로벌2호사모투자합자회사는 기업공개기한 말일까지 이브이시스(구, 중앙제어)의 적격기업공개가 이루어지지 않았을 경우, 계약에 따라 투자자가 보유한 이브이시스(구, 중앙제어)의 지분을 전부 또는 일부 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.19) 연결실체는 2057년 6월 30일까지 LOTTE GLOBAL LOGISTICS VIETNAM Company Limited 로부터 건물을 임차하기로 하였으며, 계약만료 이후 연장되지 않거나 연결실체의 사유로 조기 해지되는 경우 임대인의 잔존 투자비를 합리적인 금액으로 결정하여 지급해야 합니다.20) 연결실체가 (주)빅썸바이오의 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 잔여지분 보유자는 주주간 약정에 의해 잔여지분의 일부 또는 전부를 연결실체 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 연결실체에 청구할 수 있습니다. 한편, 잔여지분 보유자는 잔여지분 23.53%에 대해 풋옵션을 보유하고 있습니다. 동 풋옵션은 계약체결일로부터 5년간 주주간 계약서에 약정된 시점에 행사가능하며, 2024년 4월에 변경 체결된 주주간 계약에 따라 주당 행사가격은 옵션 행사시점의 공정가치 또는잔여지분 보유자가 2023년 7월에 행사한 가격입니다. 또한 연결실체는 잔여지분 보유자의 풋옵션 행사기한이 종료되면, 잔여지분 보유자가 풋옵션을 행사하지 않은 잔여 지분의 전부 또는 일부에 대해 주식매도청구권을 행사할 수 있습니다.21) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.와 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.와 관련한 Cooperation Agreement를 변경, 체결하였습니다. 한편, PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.는 변경된Cooperation Agreement에 따라 2030년 12월말까지 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.가 재상장하지 못하는 경우 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc. 지분을 연결실체에 매각할 수 있는 풋옵션을 보유합니다. 동 풋옵션은 2031년 1월 1일부터 1년간 행사가능하며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점의 공정가치입니다.22) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Pepsi Lipton International Limited, Stokely-Van Camp, Inc., Tropicana Products, Inc.와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 필리핀 지역에서 PepsiCo, Inc. 및 Pepsi Lipton International Limited, Stokely-Van Camp, Inc., Tropicana Products, Inc.의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.23) 연결실체는 부산광역시와 체결한 종합운동장 야구장 관리운영 위수탁 계약에 따라 사직야구장을 관리운영하고 있으며, 2023년 말 2024년 1월 1일부터 2026년 12월 31일까지 3년간 연장하는 계약을 체결하였습니다.24) 방송광고판매대행 등에 관한 법률에 의하면, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고진흥공사 및 민영렙사를 통해서만 방송을 의뢰할 수 있고, 연결실체는 한국방송광고진흥공사 및 에스비에스의 자회사인 SBS M 방송광고업무대행계약을 체결하고 있습니다. 또한, 기타매체 등과도 광고대행계약을 체결하고 있습니다.25) 연결실체는 FUJIFILM Corporation과 이미징 상품에 대한 Distributorship Agreement를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 대한민국 전역에서 FUJIFILM 이미징 상품을 독점적으로 판매하고 있습니다.

담보내역에 대한 공시
(단위 : 백만원)

단기금융상품

담보제공의 목적	매체사에 대한 지급보증

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	500

담보제공처	매체사(동아일보, 중앙일보, 매일경제, 조선일보)

기술도입계약을 체결하여 제공받는 기술 및 용역

스낵(치토스) 생산기술	스낵(도리토스) 생산기술	퀘이커 생산기술

기술제공자	PepsiCo, Inc.	PepsiCo, Inc.	PepsiCo, Inc.

기술계약내용	스낵(치토스) 생산기술	스낵(도리토스) 생산기술	퀘이커 생산기술

기술사용료	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 中 큰금액으로 지급	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급

계약만료일자	2024년 12월	2024년 12월	2024년 12월

체결 중인 상표권 라이선스 계약

Goo Goo 상표 사용

기술제공자	STANDARD CANDY COMPANY, LLC

산정기준, 라이선스 계약	매출액의 1.35%

계약만료일자	2026년 12월

담보로 제공한 자산에 대한 공시
(단위 : 백만원)

토지 및 건물 등

담보로 제공된 유형자산	258,846

담보설정금액	208,367

담보제공처	산업은행 등

연결실체는 먹는물관리법 및 동법 시행규칙에 따라 각 허가권자로부터 샘물개발을 허가받았으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 허가기간이 종료되기 전 유효기간을 연장할 계획입니다.

먹는물관리법 및 동법 시행규칙에 따른 샘물개발 허가에 대한 내역

경상남도 산청군1	경상남도 산청군2	경기도 연천군	경기도 양주시	충청북도 청주시

샘물개발 허가기간	2024.07.21 ~ 2029.07.20	2021.07.19 ~ 2026.07.18	2021.02.19 ~ 2026.02.18	2023.03.03 ~ 2028.03.02	2022.07.10 ~ 2027.07.09

추가 출자약정에 대한 내역

하남씨엔에프(주)	인터베스트글로벌스케일업펀드	RMG-KB BioAcess Fund	Pitango	500 Startups	롯데농식품테크펀드2호

통화	KRW	KRW	USD	USD	USD	KRW

추가출자 약정금액 (외화단위 : 백만, 원화단위 : 백만원)	37,011.00	3,000.00	7.60	2.70	2.50	4,800.00

## 41. 연결실체간 주요 지급보증 및 담보제공한 내역 - (연결)

연결실체간 주요 지급보증 및 담보제공한 내역

연결실체 간 지급보증 1	연결실체 간 지급보증 2	연결실체 간 지급보증 3	연결실체 간 지급보증 14	연결실체 간 지급보증 4	연결실체 간 지급보증 5	연결실체 간 지급보증 6	연결실체 간 지급보증 7	연결실체 간 지급보증 8	연결실체 간 지급보증 9	연결실체 간 지급보증 10	연결실체 간 지급보증 11	연결실체 간 지급보증 12	연결실체 간 지급보증 15	연결실체 간 지급보증 13	연결실체 간 지급보증 16

채무보증한 회사	롯데지주㈜	롯데지주㈜	롯데지주㈜	롯데지주㈜	롯데웰푸드 (구, 롯데제과)	롯데웰푸드 (구, 롯데제과)	롯데웰푸드 (구, 롯데제과)	롯데웰푸드 (구, 롯데제과)	롯데웰푸드 (구, 롯데제과)	롯데칠성음료㈜	롯데칠성음료㈜	롯데칠성음료㈜	롯데칠성음료㈜	롯데칠성음료㈜	(주)롯데지알에스	(주)롯데지알에스

보증받은 회사	VIETNAM LOTTERIA	Lotte Biologics USA, LLC	Lotte Biologics USA, LLC	Lotte Biologics USA, LLC	Lotte Confectionery RUS	Lotte Confectionery RUS	Lotte Confectionery RUS	Lotte India Co.,Ltd	Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd	LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd	LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd	LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd	LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd	Lotte F Vietnam Company Limited	LOTTERIA USA, INC.

지급보증처	신한은행(싱가폴)	미즈호은행(뉴욕)	수출입은행	수출입은행	KEB하나은행(암스테르담)	KEB하나은행(바레인)	우리은행(바레인)	우리은행(런던)	IBK기업은행(칭다오)	MUFG은행(양곤)	국민은행(미얀마)	MUFG은행(양곤)	신한은행(양곤)	AYA은행(미얀마)	KEB하나은행(호치민)	신한은행(LA)

통화	USD	USD	USD	USD	USD	USD	USD	USD	CNY	USD	USD	USD	MMK	MMK	VND	USD

보증한도금액 (외화단위: 천USD, 백만CNY, 백만MMK, 백만VND)	10,000	35,000	40,000	35,000	14,000	5,000	16,800	24,600	15	7,650	5,000	7,000	3,600	33,000	66,000	1,159

보증기간	2024.04.26 ~ 2025.04.24	2024.06.28 ~ 2027.06.28	2022.12.29 ~ 2025.12.29	2024.07.05 ~ 2027.07.05	2024.04.22 ~ 2025.04.22	2024.04.22 ~ 2025.04.22	2022.10.13 ~ 2024.10.10	2020.02.26 ~ 2025.01.22	2024.09.30 ~ 2024.12.31	2024.06.30 ~ 2024.12.22	2024.09.26 ~ 2025.09.26	2023.12.22 ~ 2024.12.22	2024.08.30 ~ 2025.08.29	2024.08.01 ~ 2027.08.01	2024.06.01 ~ 2025.05.31	2024.08.22 ~ 2030.09.16

## 42. 특수관계자 - (연결)

연결실체의 주요주주

(주)호텔롯데	롯데알미늄(주)	(주)부산롯데호텔

소유지분율 (*)	0.1110	0.0506	0.0094

특수관계의 성격에 대한 기술	연결실체를 종속기업으로 연결재무제표를 작성하는 지배기업은 아니나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 연결실체와 유의적인 거래가 있는 주요주주에 대해서는 상기 현황을 공시하고 있으며, 주요주주에게 지급된 배당금은 일반적 사항 주석과 별도 공시된 배당결정의 주당 배당액으로 공시하고 있기 때문에 유의적 거래를 판단시에는 배당금은 고려되지 않습니다.	연결실체를 종속기업으로 연결재무제표를 작성하는 지배기업은 아니나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 연결실체와 유의적인 거래가 있는 주요주주에 대해서는 상기 현황을 공시하고 있으며, 주요주주에게 지급된 배당금은 일반적 사항 주석과 별도 공시된 배당결정의 주당 배당액으로 공시하고 있기 때문에 유의적 거래를 판단시에는 배당금은 고려되지 않습니다.	연결실체를 종속기업으로 연결재무제표를 작성하는 지배기업은 아니나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 연결실체와 유의적인 거래가 있는 주요주주에 대해서는 상기 현황을 공시하고 있으며, 주요주주에게 지급된 배당금은 일반적 사항 주석과 별도 공시된 배당결정의 주당 배당액으로 공시하고 있기 때문에 유의적 거래를 판단시에는 배당금은 고려되지 않습니다.

(*) 연결실체의 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 보통주 직접 지분율 기준입니다.

연결실체의 주요주주, 관계기업 및 기타특수관계자의 내역

전체 특수관계자

특수관계자

주요 주주	관계기업 및 공동기업	그 밖의 특수관계자

연결실체의 주요주주, 관계기업 및 기타특수관계자	호텔롯데, 롯데알미늄, 부산롯데호텔	롯데쇼핑, 롯데케미칼, 우리홈쇼핑, 롯데글로벌로지스, 롯데하이마트 등	롯데건설, 롯데물산, 롯데렌탈, 롯데캐피탈 등

특수관계의 성격에 대한 기술	기타특수관계자는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사가 포함되어 있습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

주요 주주	관계기업 및 공동기업	그 밖의 특수관계자

(주)호텔롯데	롯데알미늄(주) (*2)	(주)부산롯데호텔	주요주주 소계	롯데쇼핑(주)	롯데글로벌로지스(주)	(주)우리홈쇼핑	롯데하이마트(주)	롯데케미칼(주)	롯데상사(주)	롯데컬처웍스(주)	롯데정밀화학(주)	기타 관계기업 및 공동기업	관계기업 및 공동기업 소계	롯데건설(주)	롯데물산(주)	롯데렌탈(주)	롯데캐피탈(주)	롯데패키징솔루션즈(주)	그 밖의 기타특수관계자	기타특수관계자 소계

매출, 특수관계자거래	93,569	6,340	2,299	102,208	250,272	67,328	17,622	20,550	56,150	12,848	25,756	12,773	92,540	555,839	66,910	12,191	25,788	6,222	1,970	25,351	138,432	796,479

매입, 특수관계자거래	820	68,341	0	69,161	1,616	5,195	26	36	42,354	254,384	9,501	129	28,145	341,386	307	2,152	1,133	244	159,045	734	163,615	574,162

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래	0	9,394	0	9,394	3	801	0	7	0	0	0	0	20,129	20,940	73,716	0	23	0