롯데지주 반기보고서 (2017.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 (1) 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황 (산업의 특성) 제과 산업은 다양한 소비계층을 가진 전형적인 소비재 산업이자 비교적 안정적인 사업으로 그 동안 꾸준한 수요를 보여왔으나, 최근 기호식품의 다양화와 인구 증가세 감소 영향 등으로 산업의 성장이 둔화되고 있습니다. 또한 수입 제품 및 외식산업 증대 등의 영향으로 산업 내 경쟁상황은 심화되고 있는 실정입니다. 이에 지배회사는 이러한 상황을 극복하고자 제품의 고급화 및 건강 지향 기능성 식품 개발 등에 적극적인 투자와 연구지원을 하고 있으며, 신사업 Item 연구에도 힘쓰고 있습니다. (산업의 성장성) 제과 산업은 안정적인 수요를 기반으로 꾸준히 성장하여 왔으나, 과자의 주 소비층인 아동 인구가 지속적으로 감소하고, 다양한 대체재의 증가에 따라 시장의 성장세가 정체되는 양상을 보이고 있습니다. 이에 지배회사 및 종속회사는 현 소비 Trend에 발맞춘 프리미엄 제품 개발 및 기능성 제과 제품 출시 등을 통하여 새로운 성장 기회를 갖고자 노력하고 있으며, 신사업Item 개발 및 해외시장 활성화에도 꾸준한 노력을 기울이고 있습니다. (경기변동의 특성) 제과 산업은 다른 산업에 비해 경기 변동의 영향이 크지 않은 소비재 산업입니다. 그러나 세계적인 경기 불안과 위축된 소비 심리로 인해, 제과 산업도 영향을 받고 있습니다. 이에 지배회사는 위축된 소비 심리에 대응하여 소비자 기호에 부합하는 제품의 연구개발을 강화하며, 광고를 통한 제품 홍보활동도 강화하고 있습니다. (산업의 계절성) 건과사업은 계절적인 요인에 의한 영향을 크게 받지 않지만, 빙과사업의 경우 하절기 기온, 강우 일수 등의 기후 요소가 수요 변동에 상당한 영향을 미치고 있으며, 제빵사업의 경우는 동절기 및 특정시즌에 따라 일부 수요의 영향이 있습니다. (국내외 시장 여건) 현재 국내 제과 시장에서는 국내외의 여러 경쟁사가 경합을 벌이고 있으나 국내 소비자의 기호에 맞춘 제품 연구와 설비 투자, 영업력의 강점을 기반으로 대형 4사가 시장을 주도하고 있습니다. 근래에는 식품에 대한 다양한 수요와 식품의 안전성 및 건강 기능성에 대한 의식 제고로 외식 업체와 식품 전문점, 해외 브랜드와의 경쟁도 더욱 치열해지고 있습니다. 이에 따라 각 사는 소비자 기호에 대응하고자 신규Item 개발에 많은 노력을 기울이고 있습니다. (회사의 경쟁우위 요소) 지배회사는 현재 껌, 캔디, 초콜릿, 비스킷 분야에서 강점을 갖고 있습니다. 특히, 껌과 초콜릿 분야에서는 자일리톨, 가나와 같은 강력한 브랜드로 시장을 선도하고 있으며, 이러한 양상을 지속하고자 신제품 개발에 대한 투자를 꾸준히 지속하고 있습니다. 스낵 부문에서는 미국 PEPSICO. INC와의 스낵 제품 기술도입 계약 체결로 스낵 부문 매출 증가는 물론, 관련 분야의 기술적 노하우도 축적할 수 있을 것으로 예상됩니다. 조직도(2017.06.30).jpg 조직도(2017.06.30) - Chocolaterie Guylian N.V. (국내외 시장 여건) 프리미엄 박스 초콜릿 시장은 국내외로 세계적인 글로벌 식품회사가 치열한 경쟁을 하고 있습니다. 강력한 브랜드력과 품질, 마케팅 및 대규모의 프로모션, 광고 및 홍보를 통해 시즌성 제품과 선물용 초콜릿의 경쟁상황은 나날이 치열해 지고 있는 상황입니다. (회사의 경쟁우위 요소) Chocolaterie Guylian N.V.는 현재 씨쉘을 중심으로 한 박스 초콜릿 시장에서 강한 브랜드 이미지를 가지고 있습니다. 특히 독특한 모양(해마, 조개 등)의 초콜릿과 고품질 원료 사용을 통한 벨기에 고유의 헤이즐넛 필링 초콜릿의 풍미는 길리안을 소비자에게 강하게 인식시키는 중요한 강점입니다. 또한 지배회사인 롯데제과㈜와의 기술 도입 계약 체결로 양사간의 축척된 기술적 노하우도 교류할 수 있으며, 아시아 시장 판매에서도 양사간 시너지 효과를 기대할 수 있을 것으로 예상됩니다. - Lotte India Co., Ltd. (국내외 시장 여건) 인도의 제과시장은 전년대비 시장이 성장세에 있으며, 특히, 초콜릿 및 스낵 시장이 증가추세에 있습니다. 소비자들의 구매력이 매년 증가하고 있고 시장이 다변화 되고 있으며, 청소년 시장과 직장 여성인구의 증가, 브랜드에 대한 높은 인식, 온라인 및 모바일 쇼핑 시장 성장이 두드러지게 나타나고 있습니다. (회사의 경쟁우위 요소) Lotte India는 ITC에 이어 인도 남부지방에서 2위의 제과업체입니다. Lotte India의 ‘Coffy Bite’는 Toffee 부문에서 가장 영향력 있는 브랜드이며, ‘롯데 초코파이’는 인도 초코파이 카테고리에서 독보적인 시장점유율을 가지고 매출을 확대하고 있습니다. 또한 15년 8월에 북부 하리아나 공장을 완공하면서 남북을 잇는 초코파이 벨트를 구축하여 인도 전역에 롯데 초코파이 브랜드 인지도 및 매출을 확대할 수 있는 초석을 마련하였습니다. - Lotte (China) Investment Co., Ltd. (국내외 시장 여건) 중국 제과 시장은 빠른 경제 성장 속도만큼이나 가파른 성장 추세에 있으며, 소득 수준 향상과 더불어 인당 과자류 소비액이 매년 지속적으로 증가하고 있습니다. 전세계 글로벌 업체들은 중국 소비자의 입맛에 맞는 다양한 제품을 출시하고 있으며, 광고, 판촉활동도 강화하는 등 시장을 선점하기 위해 치열한 경쟁을 벌이고 있습니다. 다만 최근 THADD 배치 문제의 여파로 중국 내 종속회사 활동이 위축되고 있는 바 신속한 정상화를 위해 노력 중에 있습니다. (회사의 경쟁우위 요소) Lotte China Investment Co., Ltd.는 한국과 일본에서의 성공적인 제과사업 운영 경험을 바탕으로, 자일리톨, 코알라마치, 초코파이, 빼빼로 등 시장에서 검증된 핵심 브랜드를 중국 소비자에게 단계적으로 소개하고 있으며, 유통 분야에 진출한 중국 내 계열사 간의 협력을 강화하여, 사업 시너지를 극대화고자 노력 중에 있습니다. - Lotte China Foods Co., Ltd. (회사의 경쟁우위 요소) Lotte China Foods Co., Ltd.는 2008년 생산법인으로 전환하면서 품질 제일이라는 사명감으로 안전 생산에 전심전력을 기울여 법인을 운영하고 있습니다. 또한 공동구매, 생산 효율성 UP, 이원화 관리, 원단위 관리 등 많을 방법을 활용하여 원가절감 활동을 활발히 진행함과 동시에 매출에 기여를 하고 있습니다. 다만 최근 THADD 배치 문제의 여파로 중국 내 종속회사 활동이 위축되고 있는 바 신속한 정상화를 위해 노력 중에 있습니다. - Rakhat JSC (국내외 시장 여건) 카자흐스탄 제과 시장은 전년대비 초코, 캔디, 웨하스 시장 모두 고른 성장세를 보이고 있습니다. 카자흐스탄 시장은 CIS 국가들 중 시장 규모 대비 1인당 소비액이 높아 향후 제과류에 대한 꾸준한 수요로 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. (회사의 경쟁우위 요소) Rakhat JSC는 카자흐스탄 제과시장에서 M/S 1위의 종합제과업체입니다. 특히 초콜릿 카테고리에서 글로벌 기업들과의 경쟁 속에서도 M/S 1위로서, 가장 경쟁력 있는 브랜드 파워를 가지고 있습니다. 13년 11월 인수절차 완료 후 양사간의 축적된 기술적 노하우 교류를 통해 시너지 효과를 창출해 나가고 있으며, 향후에도 자동화 설비 도입을 통한 원가 절감 및 지속적인 新 라인 투자를 통해 롯데제과의 CIS 전 지역 진출을 위한 교두보로서의 역할 에 기여할 것으로 예상됩니다. (2) 요약 재무 현황 : III. 재무에 관한 사항의 재무정보를 참고하시기 바랍니다. (3) 신규사업 계획 : 해당 공시기간(이후) 동안 당사 및 주요종속회사 등 신규사업 추진 계획 없습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 지배회사는 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿, 빙과 제품 등을 생산, 판매하고 있으며, 사업 다각화의 일환으로 건강기능식품을 생산, 판매하고 있으며, 주요종속회사 중 식품 제조 판매업을 운영하고 있는 Chocolaterie Guylian N.V , Lotte India Co., Ltd,, Lotte China Foods Co.,Ltd, Rakhat JSC, Lotte China Investment Co.,Ltd의 2017년 1 ~ 6월 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 식품제조 및판매업 롯데제과㈜ 제 품 껌, 캔디 내수및수출 자일리톨,애니타임 등 128,260(14.6%) 비스켓, 쵸코렛 마가렛트,빼빼로 등 273,253(30.9%) 빙과, 기타 월드콘설레임 등 292,433(33.2%) 소 계 693,946(78.7%) 상 품기 타 빙과 주물러옥동자 등 36,509(4.2%) 기타 야채크래커,찰떡파이,기타 매출 등 150,905(17.1%) 소 계 187,414(21.3%) 합계 881,360(100.0%) Chocolaterie Guylian N.V 제품 건과(초콜릿) 내수 및 수출 33,771(92.8%) 상품 건과(초콜릿) 2,615(7.2%) 기타 10(0.0%) 합계 36,396(100.0%) Lotte India Co., Ltd 제품 건과(껌,캔디 外) 내수 및 수출 29,797(99.3%) 상품 건과(캔디) 206(0.7%) 합계 30,003(100.0%) Lotte China Foods Co.,Ltd 제 품 건 과(껌, 초코, 파이) 계열사판매 5,458(91.2%) 상 품 건 과(초콜릿) 519(8.7%) 기타 4(0.1%) 합계 5,981(100.0%) Rakhat JSC 제 품 건 과(캔디,초코 外) 내수및수출 93,288(98.6%) 상 품 건 과(껌, 캔디 外) 1,282(1.4%) 합계 94,570(100.0%) Lotte China Investment Co.,Ltd 상 품 건 과(껌, 초코 外) 내수 8,211(100.0%) 합계 8,211(100.0%) 나. 주요 제품의 가격변동 추이 (단위 : 원) 품 목 51기 2분기 50기 2분기 49기 2분기 자일리톨 내 수 3,800 / 개 3,800 / 개 3,800 / 개 크런키 내 수 760/ 개 760/ 개 760/ 개 스카치 내 수 1,520 / 봉 1,520 / 봉 1,520 / 봉 ※ 산출기준 : 소비자가 × 76%(소비자가 : 기말 가격 기준) 3. 주요 원재료에 관한 사항 해당 반기말(2017년 6월 30일) 연결실체의 원재료 사항은 다음과 같습니다. 사업부문 회사명 매입유형 품 목 제51기 반기 제50기 제49기 구체적 용도 식품제조 및 판매업 롯데제과㈜ 원재료 설탕류 \ 879/kg \ 794/kg \ 786/kg - 소맥분류 ￦520/kg ￦586/kg ￦614/kg - 유지류 ￦1,776/kg ￦1,782/kg ￦1,775/kg - 유제품류 ￦3,228/kg ￦3,480/kg ￦4,044/kg - 코코아류 ￦4,214/kg ￦4,516/kg ￦4,360/kg - ChocolaterieGuylian N.V. 초콜릿(화이트) €3.03/kg €2.80/kg €2.71/kg 길리안 씨셀 외 Raw 헤이즐넛 €6.74/kg €6.49/kg €9.79/kg 길리안 씨셀 외 Lotte India Co., Ltd Sugar Rs 39.19/kg Rs 36.0/kg Rs 27.21/kg - Glucose Rs 25.08/kg Rs 24.76/kg Rs 27.29/kg - Lotte China Foods Co.,Ltd 쇼트닝 9.91元/kg 9.91元/kg 9.91元/kg - 대체코코아유지 12.36元/kg 10.68元/kg 10.68元/kg - Rakhat JSC Cacao bean KZT 1,015.00/kg KZT 1,238.47/kg KZT 768.14/kg - Fat BM KZT 465.63/kg KZT 465.57/kg KZT 334.74/kg - ※ 상기 가격은 평균 가격입니다. 당 사 에서 구매하는 주요 원재료는 농산물 등을 직수입 하거나 국내에서 가공 후 공급되는 원재료를 주로 사용합니다. 1) Chocolaterie Guylian N.V. 당사는 화이트, 밀크, 다크 초콜릿을 세계적인 초콜릿 생산업체인 Barry Callebaut, Cargill등에서 구매하고 있습니다. 이 초콜릿은 서아프리카 산에서 생산된 Cocoa bean을 사용합니다. 17년 2분기 기준으로 코코아 버터 및 헤이즐넛 단가는 상승 하고 있으나 하반기까지는 전년수준으로 유지될 것으로 예측 됩니다. 2017년 헤이즐넛 시장은 16년 대비 가격이 인하 되고 있어 원가에 좋은 영향을 주고 있습니다. 그 외 설탕, Cocoa butter, 밀크파우더 등 주요 원료는 벨기에 및 유럽내 업체에서 구매하고 있습니다. 2) Lotte India Co., Ltd. 당사는 주요 원료인 우유와 버터를 정평있는 낙농업체로부터 품질 검사 후에 구매를 합니다. 설탕, 식물성유지 및 기타 원재료 역시 당사의 R 품질테스트를 거친 후 주요 벤더들로부터 가격 입찰 방식에 의해 경쟁력 있는 가격에 원료를 구입하여 사용합니다. 구 분 매입처 Sugar Elite Traders. Kirthi Sugar SNJ Sugar SHA DALICHAND DCM SHRIRAM SARASWATHI SUGAR Glucose Roqutte Riddhi Siddhi Private Limited. Sahyadri Starch industries Pvt.Ltd. Blue Ocean Bio Tech Gujarath Ambuja Cargil India 3) Lotte china Foods co.,Ltd 당사는 원재료 품질관리팀 입고 검수를 거친 후에야 만 입고를 합니다. Xylitol, 소맥분,설탕, 유지 및 기타 원재료는 중국 R 품질테스트를 거친 후 주요 업체들로부터 가격 입찰 방식에 의해 경쟁력 있는 가격에 원료를 구입하여 사용합니다. 현재 당사는 중국 관련사 식품 법인과 연합하여 설탕, 유지 등 주원료에 대해 공동구매 진행하고 있습니다. 원가절감 위한 구매 이원화를 진행하고 있으며, 사전 충분한 품질점검 및 테스트를 거치기 때문에 원재료 품질 및 공급에는 문제가 없습니다. 구분 매입처 쇼트닝 불이제유(장가항)유한공사 대체코코아유지 불이제유(장가항)유한공사 4) Rakhat JSC 당사는 R 품질테스트를 거친 후 주요 업체들로 부터 경쟁력 있는 가격에 원료를구입하여 사용합니다. 사전 충분한 품질점검 및 테스트를 거치기 때문에 원재료 품질 및 공급에는 문제가 없습니다. 2017년 1월 부 일시적으로 중단되었던 수입 원부자재 무관세 혜택이 2017년 5월부로 재시행되면서 수입 원부자재 원가 부담이 완화되고 있으며, 동시에 구매 거래처 이원화 및 신규 업체 발굴 등을 통해 원부자재 부담률을 추가적으로 지속 개선하고자 합니다. 구분 매입처 Cacao bean "Touton SA”, Sucres et Denrees SA Fat BM "Vandelis Bvba" 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 해당 반기말(2017년 6월 30일) 연결실체의 생산능력은 다음과 같습니다. [단위 :TON, 백만원] 사업부문 회사명 품목 제51기 반기 제50기 반기 제50기 중량 금액 중량 금액 중량 금액 식품제조 및 판매업 롯데제과㈜ 껌,캔디 18,654 259,200 20,365 284,400 39,577 565,200 비스켓, 쵸코렛 64,909 522,600 64,541 531,600 123,132 1,056,000 빙과,기타 179,170 842,400 181,753 921,000 367,299 1,878,000 소 계 262,733 1,624,200 266,659 1,737,000 530,008 3,499,200 ChocolaterieGuylian N.V. 초콜릿 8,196 96,000 7,992 102,000 16,630 199,200 소 계 8,196 96,000 7,992 102,000 16,630 199,200 Lotte India Co., Ltd 건과 11,630 42,000 7,721 28,200 22,755 84,000 소 계 11,630 42,000 7,721 28,200 22,755 84,000 Lotte china Foods co.,Ltd 건과 9,693 53,400 7,830 58,200 15,723 112,800 소 계 9,693 53,400 7,830 58,200 15,723 112,800 Rakhat JSC 건과 52,918 133,800 57,207 121,200 123,119 267,600 소 계 52,918 133,800 57,207 121,200 123,119 267,600 지배회사는 국내 생산 공장을 기준으로 2017년 1~6월 라인별 작업일수와 1일 작업 시간을 기준으로 “라인별 시간당 최대 생산 금액 X 1일 작업 시간X 작업일수”의 방법으로 생산능력을 산출하였습니다. 2017년 1~6월 지배회사의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 1,624,200백만원입니다. 주5일 작업을 기준으로 월20일(5일X4주)로 적용하였습니다. - Chocolaterie Guylian N.V 2017년 1~6월 Chocolaterie Guylian N.V의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 96,000백만 원이며, 월별 주5일 작업을 기준으로 월20일(5일X4주)로 적용하였습니다. - Lotte India Co., Ltd 2017년 1~6월 Lotte India Co., Ltd의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 42,000백만 원이며, 월별 주5일 작업을 기준으로 월20일(5일X4주)로 적용하였습니다. - Lotte china Foods co.,Ltd 2017년 1~6월 Lotte China Foods Co., Ltd의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 53,400백만 원이며, 월별 주5일 작업을 기준으로 월20일(5일X4주)로 적용하였습니다. - Rakhat JSC 2017년 1~6월 Rakhat JSC의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 133,800백만 원이며, 월별 주5일 작업을 기준으로 월20일(5일X4주)로 적용하였습니다. 나. 가 동률 해당 반기말(2017년 6월 30일) 연결실체의 가동률은 다음과 같습니다. [단위 : HR,%] 사업부문 회사명 반기 가동가능시간 반기 실제가동시간 평 균가동률 비 고 식품제조 및 판매업 롯데제과㈜ 2,520 1,133 45.0% - ChocolaterieGuylian N.V. 2,520 1,222 48.5% - Lotte India Co., Ltd 2,520 1,290 51.2% - Lotte china Foods co.,Ltd 2,520 279 11.1% - Rakhat JSC 2,520 1,841 73.1% - 다. 생산실적 및 생산실적의 산출근거 해당 반기말(2017년 6월 30일) 연결실체의 생산실적은 다음과 같습니다. [단위 :TON, 백만원] 사업부문 회사명 품목 제51기 반기 제50기 반기 제50기 중량 금액 중량 금액 중량 금액 식품제조 및 판매업 롯데제과㈜ 껌,캔디 9,270 128,809 9,770 136,440 17,855 254,987 비스켓, 쵸코렛 36,826 296,496 38,584 317,802 78,655 674,558 빙과,기타 64,856 304,933 67,843 343,783 134,855 689,514 소 계 110,952 730,238 116,197 798,025 231,365 1,619,059 ChocolaterieGuylian N.V. 초콜릿 3,973 46,535 3,635 46,395 8,324 99,713 소 계 3,973 46,535 3,635 46,395 8,324 99,713 Lotte India Co., Ltd 건과 5,951 21,492 4,573 16,702 11,108 41,004 소 계 5,951 21,492 4,573 16,702 11,108 41,004 Lotte china Foods co.,Ltd 건과 1,072 5,906 1,818 13,514 3,794 27,220 소 계 1,072 5,906 1,818 13,514 3,794 27,220 Rakhat JSC 건과 38,660 97,750 35,549 75,315 77,815 169,132 소 계 38,660 97,750 35,549 75,315 77,815 169,132 지배회사의 2017년 1~6월 생산실적은 730,238백만원으로 전년동기 대비 67,787백만 원(8.5%) 감소하였습니다. 2017년 1~6월 평균 가동률은 45.0%로 집계 되었습니다. - Chocolaterie Guylian N.V 2017년 1~6월 Chocolaterie Guylian N.V의 생산실적은 46,535백만 원으로 전년동기 대비 140백만 원(0.3%) 증가하였습니다. 2017년 1~6월 평균 가동률은 48.5%로 집계 되었습니다. - Lotte India Co., Ltd 2017년 1~6월 Lotte India Co., Ltd의 생산실적은 21,492백만 원으로 전년동기 대비 4,790백만 원(28.7%) 증가하였습니다. 2017년 1~6월 평균 가동률은 51.2%로 집계 되었습니다. - Lotte china Foods co.,Ltd 2017년 1~6월 Lotte China Foods Co., Ltd의 생산실적은 5,906백만 원으로 전년동기 대비 7,608백만 원(56.3%) 감소하였습니다. 2017년 1~6월 평균 가동률은 11.1%로 집계 되었습니다. - Rakhat JSC 2017년 1~6월 Rakhat JSC의생산실적은 97,750백만 원으로 전년동기 대비 22,435백만 원(29.8%) 증가하였습니다. 2017년 1~6월 평균 가동률은 73.1%로 집계 되었습니다. 라.생산설비의 현황 등(1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 당사는 서울에 위치한 본사를 포함하여 국내에 총 8개 생산공장(영등포, 평택, 대전, 양산, 향남, 부산, 수원, 증평)과 각 시,군에 물류창고, 영업소등 국내사업장이 있으며 유럽, 인도, 중국 등 해외 공장과 사업소에서 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 사업으로 사업활동을 수행하고 있습니다. [사업장 현황] 지역 사업장 소재지 국내(본사 및 주요공장) 본사 사옥 서울특별시 영등포구 양평로21길 10(양평동5가 21) 영등포 공장 서울특별시 영등포구 양평로 21길 25 평택공장 경기도 평택시 진위면 경기대로 1952 대전공장 대전광역시 대덕구 문평로 18번길 21 양산공장 경상남도 양산시 양산대로 511(산막동) 향남공장 경기도 화성시 향남읍 제약공단4길 74 부산공장 부산광역시 기장군 정관면 산단2로 11 수원공장 경기도 화성시 정남면 괘랑1길 42-27 증평공장 충청북도 증평군 도안면 원명로47 국내(종속회사) 스위트위드(주) 경기도 평택시 진위면 경기대로 1952 해외(종속회사) LOTTE QINGDAO FOODS CO., Ltd. Zhu Zhou Road, Hightech Industrial Park Laoshan,Qingdao, Shandong, China LOTTE Food Holding Co., Ltd. Room 201, 2/F., GOLDEN GATE COMMERCIAL BUILDING,136-138 AUSTIN ROAD, KOWLOON, HONG KONG Lotte India Co.,Ltd 4/169 Rajiv Gandhi Salai Perungudi Taluk, Chennai, India LOTTE Confectionery HOLDINGS B.V., Teleportboulevard 140, 1043 EJ Amsterdam, The Netherlands Chocolaterie Guylian N.V. Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklass, Belgium Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH Diessemer Bruch 134, 47805 Krefeld, Germany Aimee BVBA Mai Zetterlingstraat 70 9042 GENT, Belgium Guylian Asia Limited Unit A 19/F One Capital Place 18 Luard Rd. Wanchai, HongKong Guylian Iberia LDA Rua Consiglieri Pedroso, 71 - 6°Dto.2745-55 Queluz De Baixo Iberia Guylian UK Limited 3 Danebrook Court, Langford Lane Kidlington, Oxford, Great Britain Guylian USA Inc. 560 SYLVAN AVENUE, Englewood Cliffs, NJ, U.S.A. Lotte Kolson (Private) Limited Plot# L-14 Block 21, F.B. Industrial Area, Scheme 16, Karachi, Pakistan Lotte China Foods Co.,Ltd. Rm.405 Lotte China Foods Co.,Ltd. No 8 yong chang north road E.T.D.area Beijing China Lotte China Investment Co.,Ltd. Room 1001, Block B, WenYang Plaza, No.1033 XieHe Road, Changning District, Shanghai,CHINA Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd. 400 Orchard Road, #19-07 Orchard Tower, Singapore 238875 Rakhat JSC Republic of Kazakhstan 050002, Almaty Zenkov Street, 2a Rahkat-Shymkent LLP Kazakhstan, Shymkent City, Klara Zetkin str., 63 Trade house Rakhat-Shymkent LLP Kazakhstan, Shymkent City, Zhibek Zholy str., 60 Rakhat-Astana LLP Kazakhstan, Astana City, Furmanova str., 19 Rakhat-Aktobe LLP Kazakhstan, Aktobe City, Moldagulova ave., 6/1, apt.2 Rakhat-Aktau LLP Kazakhstan, Aktau City, Basa ORS, building 2 Rakhat-Oral LLP Kazakhstan, Uralsk City, Vokzalnaya str., 2 Rakhat-Taldykorgan LLP Kazakhstan, Taldykorgan City, Tynyshbekova str., 88 Rakhat-Karaganda LLP Kazakhstan, Karaganda City, Molokova 104/2 Almatinskiye Konfety LTD Kyrgyzstan, Byshkek City, Dan Syaopin str., 306 Rakhat-TR LLP Kazakhstan, Almaty City, R.Zorge str., 1/18 Rakhat Trade House (Almaty) Kazakhstan, Almaty City, Zenkova str., 2a ※ 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 차량운반구, 건설중인자산 등으로 구성되어 있으며 17년 6월말 현재 장부가액은 1조 3,695억이며, 신규취득은 554억이고, 감가상각비는 418억입니다. 과 목 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 2017.01.01 720,230 274,424 5,686 296,915 2,285 32,227 61,680 1,393,447 취득 및 대체 - 41,843 623 16,593 662 11,101 (1,355) 69,465 계정재분류(주1) (35,352) - - - - - - (35,352) 처분 (218) (178) - (1,235) (290) (2) (95) (2,018) 감가상각비 - (5,620) (211) (27,144) (365) (8,465) - (41,806) 기타증(감)액 - - - - - - - 외화환산차이 (4,263) 2,689 (91) (3,970) (36) (146) (8.449) (14,266) 2017.06.30 680,397 313,157 6,007 281,159 2,256 34,714 51,780 1,369,470 취득원가 682,070 542,260 17,772 1,099,950 10,177 250,164 51,780 2,654,173 감가상각누계액 - (229,103) (11,765) (818,765) (7,921) (215,445) - (1,282,999) 손상차손누계액 (1,673) - - (26) - (5) - (1,704) ※ 상기 시설 및 설비현황은 국내 및 해외의 모든 종속회사 기준입니다. (국내 및 해외의 모든 종속회사를 기준으로 작성 되었습니다. )※ 상기 현황은 K-IFRS를 적용한 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다.※ 외화환산차이 : 환율변동에 의한 증감액 (주1) 당반기 중 유형자산 35,352백만원을 투자부동산으로 계정재분류하였습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 지배회사 및 종속회사는 식품 제조 및 판매업을 하는 회사로 연결재무 기준으로 2017년 1~6월 전체 순매출액이 1,105,985백만 원이며, 이는 전년 동기대비 24,855백만 원(2.3%) 증가한 수치입니다. 지배회사 및 주요 종속회사의 개별 매출 실적은 아래와 같습니다. [단위 : TON, 백만원] 사업부문 회사명 매출유형 품목 제51기 반기 제50기 반기 제50기 중량 금액 중량 금액 중량 금액 식품제조 및 판매업 롯데제과㈜ 제품 상품 기타 껌 및 캔디 수출 920 12,790 992 13,853 1,794 25,626 내수 10,899 151,438 9,947 138,909 18,682 266,793 합계 11,819 164,228 10,939 152,762 20,476 292,419 비스켓,초코렛 수출 4,209 33,889 4,902 40,373 9,602 82,345 내수 37,907 305,201 37,073 305,355 75,580 648,189 합계 42,116 339,090 41,975 345,728 85,182 730,534 빙과제빵,기타 수출 975 4,586 960 4,866 1,489 7,611 내수 74,322 373,456 68,174 369,007 134,007 736,344 합계 75,297 378,042 69,134 373,873 135,496 743,955 합계 수출 6,104 51,265 6,854 59,092 12,885 115,582 내수 123,128 830,095 115,194 813,271 228,269 1,651,326 합계 129,232 881,360 122,048 872,363 241,154 1,766,908 ChocolaterieGuylian N.V 제품 상품 기타 건과 (초콜릿) 수출 2,852 33,405 2,569 32,783 7,669 91,870 내수 255 2,981 216 2,758 651 7,796 합계 3,107 36,386 2,785 35,541 8,320 99,666 기타 내수 10 17 - 156 합계 수출 2,852 33,405 2,569 32,783 7,669 91,870 내수 255 2,991 216 2,775 651 7,952 합계 3,107 36,396 2,785 35,558 8,320 99,822 Lotte India Co., Ltd 제품 상품 기타 건과 (껌, 캔디 , 파이) 수출 1,036 3,740 1,087 3,971 1,982 7,315 내수 7,272 26,263 6,843 24,995 14,918 55,069 합계 8,308 30,003 7,931 28,966 16,899 62,384 합계 수출 1,036 3,740 1,087 3,971 1,982 7,315 내수 7,272 26,263 6,843 24,995 14,918 55,069 합계 8,308 30,003 7,931 28,966 16,899 62,384 Lotte china Foods co.,Ltd 제품상품기타 건과(껌, 초코,파이) 수 출 412 2,268 343 2,546 657 4,711 내 수 673 3,709 1,178 8,757 2,545 18,256 계 1,085 5,977 1,521 11,303 3,201 22,967 기타 내 수 4 7 - 2,263 합계 수 출 412 2,268 343 2,546 657 4,711 내 수 673 3,713 1,178 8,764 2,545 20,519 계 1,085 5,981 1,521 11,310 3,201 25,230 Rakhat JSC 제품상품기타 건과(껌, 캔디,파이) 수 출 6,678 16,886 4,599 9,744 12,213 26,545 내 수 30,724 77,684 29,568 62,643 65,644 142,678 계 37,402 94,570 34,167 72,387 77,857 169,223 합계 수 출 6,678 16,886 4,599 9,744 12,213 26,545 내 수 30,724 77,684 29,568 62,643 65,644 142,678 계 37,402 94,570 34,167 72,387 77,857 169,223 Lotte China Investment Co.,Ltd 제품상품기타 건과(껌,초코파이) 수 출 0 0 0 0 0 0 내 수 1,490 8,211 2,785 20,700 5,631 40,400 계 1,490 8,211 2,785 20,700 5,631 40,400 합계 수 출 0 0 0 0 0 0 내 수 1,490 8,211 2,785 20,700 5,631 40,400 계 1,490 8,211 2,785 20,700 5,631 40,400 합계 수출 17,082 107,564 15,452 108,136 35,406 246,023 내수 163,542 948,957 155,784 933,148 317,658 1,917,944 합계 180,624 1,056,521 171,237 1,041,284 353,062 2,163,967 지배회사의 매출은 제품의 라인을 기준으로 건과, 빙과, 건강식품, 제빵으로 구분됩니다. 건과는 다시 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿, 스낵 등으로 나누어지고, 빙과는 바, 콘, 컵, 펜슬, 홈으로 나누어 집니다. 지배회사 매출의 세부 내역은 다음과 같습니다. 2017년 반기말 매출액은 881,360백만원입 니 다 . - ChocolaterieGuylian N.V의 2017년 1~6월 매출은 36,396백만원으로 전년 동기 대비 2.4% 증가하였습니다. - Lotte India Co., Ltd의 2017년 1~6월 매출은 30,003백만원으로 전년 동기 대비 3.6% 증가하였습니다. - Lotte china Foods co.,Ltd 의 2017년 1~6월 매출은 5,981백만원으로 전년 동기 대비 47.1% 감소하였습니다. - Rakhat JSC 의 2017년 1~6월 매출은 94,570백만원으로 전년 동기 대비 30.6% 증가하였습니다. - Lotte China Investment Co.,Ltd 의 2017년 1~6월 매출은 8,211백만원으로 전년 동기 대비 60.3% 감소하였습니다. 나. 판매 방법 및 조건 지배회사의 건과, 빙과 제품은 전국적으로 갖추어진 영업망(지사→영업소/대리점)을 거쳐 소매점, 도매점, 슈퍼, 전문점 등에 판매하고, 이들 유통 채널을 통해 최종 소비자에게 판매되고 있으며, 판매 대금 결재는 주로 현금으로 이루어지고 있습니다. 다. 판매경로창고(제품창고) → 지사 → 영업소,대리점 → 소매점,도매점,슈퍼,전문점 → 소비자 라. 판매 전략 제품의 Trend와 소비자의 기호가 빠르게 변화하는 제과 산업의 특성상 소비자의 기호를 빠르고 정확하게 파악하고 그에 맞는 제품을 선도적으로 출시하는 것이 중요합니다. 그리고 이렇게 출시된 제품을 소비자들에게 효과적으로 알리고 판매를 증진시키기 위해 지속적인 마케팅 활동을 수행하고 있습니다. 또한, 지배회사는 전국적인 영업 조직망을 적극 활용하여 소비자가 원하는 제품을 신속하게 공급 하고 있습니다. 6. 시장위험과 위험 관리 재무위험 관리요소 >연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결회사의 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 연결회사의 자금부서는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. 가. 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적 영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 연결회사는 금융부서와 협의하여 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당반기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 30,340 15,493 28,719 21,161 JPY 173 8,581 605 8,883 EUR 75 4,799 - 1,612 기타외화 4,860 597 5,769 713 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, JPY 및 EUR에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,485 (1,485) 756 (756) JPY (841) 841 (828) 828 EUR (472) 472 (161) 161 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 현금흐름 이자율 위험 연결회사는 이자율 변동에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 1% 이자율변동이 변동금리부 금융부채와 관련하여손익에 미치는 영향은 각각 최대 657백만원(전기: 696백만원)증가 및 감소입니다. 나. 가격위험 연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유 중인 상장주식은 한국거래소에서 거래되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 상장주식 가격의 상승 또는 하락이 연결회사의 자본에 미치는 영향은 아래와 같습니다. (단위:백만원) 주 가 자본에 대한 영향 당반기말 전기말 10% 상승 시 137,197 108,644 10% 하락 시 (137,197) (108,644) 다. 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 당반기 중 신용한도를 초과한 것은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 기말장부금액(최대노출액) 기말장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산(주1) 345,080 165,798 매출채권및기타채권 305,851 323,879 매도가능금융자산 1,712,553 1,445,121 기타유동금융자산 111,525 62,121 기타비유동금융자산 28,424 29,254 금융보증계약 51,282 48,340 대출약정계약 198,296 171,436 이행보증계약 5,331 4,390 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외한 금액입니다. 라. 유동성 위험현금흐름의 예측은 연결회사 내의 개별 종속기업들이 수행하고 연결회사의 자금팀이 취합합니다. 연결회사의 자금부서는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산 및 단기금융상품에 각각 345,667백만원(전기말 : 166,453백만원) 및 110,024백만원(전기말 : 60,030백만원)을 보유하고 있습니다.연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다(단위:백만원). - 당반기말 구 분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 차입금 132,031 - 41,813 21,197 사채(주1) 112,343 159,856 349,681 54,696 매입채무 및 기타채무 209,401 - - - 기타금융부채 52,178 21,089 - - 금융보증계약(주2) 51,282 - - - 합계 557,235 180,945 391,494 75,893 - 전기말 구 분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 차입금 224,870 - 50,216 5,765 사채(주1) 107,793 155,547 56,755 55,419 매입채무 및 기타채무 227,154 - - - 기타금융부채 49,186 19,843 - - 금융보증계약(주2) 48,340 - - - 합계 657,343 175,390 106,971 61,184 (주1) 만기까지 상환될 원금과 이자비용 및 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는 매출채권의 할인으로 발생한 차입금으로서 할인하지 않은 명목가액입니다.(주2) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증액으로 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 7. 파생상품거래 현황 가. 파생상품계약 현황 (단위 : 1$,INR,PKR) 구분 목적 거래상대방 계약일 계약종료일 계약금액 만기부담금 (원금기준) 계약내용 이자율스왑 위험회피 KEB하나 바레인 2014-06-04 2019-06-03 USD 5,090,000 INR 301,378,900 ·계약건의 통화 및 이자율스왑 각각 계약체결. ·차입금에 대하여 만기에 고정된 루피원금부담.·변동이자에 대하여 루피 고정이자를 부담함. KEB하나 바레인 2014-06-16 2019-06-03 USD 2,890,000 INR 172,966,500 KEB하나 바레인 2014-07-16 2019-06-03 USD 5,090,000 INR 305,705,400 KEB하나 바레인 2014-10-10 2019-06-03 USD 2,580,000 INR 158,437,800 KEB하나 바레인 2014-11-14 2019-06-03 USD 4,350,000 INR 267,394,500 SHINSEI BANK 2015-03-02 2020-08-31 USD 20,000,000 INR 1,236,200,000 KEB하나 첸나이 2015-11-04 2021-05-03 USD 10,000,000 INR 654,800,000 Habib Bank Limited 2017-06-30 2029-12-23 PKR 450,000,000 PKR 450,000,000 ※ 위의 계약사항 외에 회사는 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품으로 롯데글로벌로지스(주)(구, 현대로지스틱스(주)) 주식에 대해 옵션을 행사 할 수 있는 신주인수권을 보유하고 있었으나 당반기중 옵션을 행사하여 당반기말 현재에는 보유하고 있지 않습니다. 나. 파생상품 계약으로 발생한 손익현황 (단위 : 백만원) 구분 자산 부채 평가이익 평가손실 기타포괄손익 비고 통화 및 이자율스왑 9 901 - 2,005 (165) - 종속회사인 LOTTE INDIA는 이자율 스왑계약을 공정가치로 평가하여 이자율변동으로 인한 평가손실 2,005백만원을 당기손익으로 계상하였습니다. 8. 경영상의 주요계약 등 지배회사는 초콜릿 사업 강화를 위해 미국 The Hershey Company와 기술 도입 및 Distribution 계약을 체결하고 있으며, 비스켓 사업 강화를 위해여 WILKES ASSOCIATES, 스낵 제품사업 강화를 위해 미국 PEPSICO.INC.와 기술도입 계약을 체결하고 있습니다. 기술제공자 계약내용 기술사용료 계약만료일자 WILKES ASSOCIATES 소다 크래커(프라임) 생산기술 순매출액의 1.00% 2017년12월 PEPSICO 스낵(치토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로지급 2017년12월 스낵(썬바이츠) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로지급 2017년12월 스낵(도리토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 中 큰금액으로지급 2020년12월 허쉬 상표(허쉬 아이스) 라이선스 사용료 순매출액의 3.00% 2017년12월 상표(허쉬 트위즐러) 라이선스사용료 순매출액의 2.00% 2019년06월 이외에 회사는 일본의 (주)롯데와 2004년 4월 1일부터 2014년 3월 31일까지 10년 동안 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류협약을 체결하였고 이후 자동갱신되어 2019년 3월 31일까지 5년 연장되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허,실용신안 및 상표 등의 사용시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당반기 중 발생한 비용은 142백만원입니다. 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 최신 연구설비를 갖추고, 핵심 전문연구인력과 소비자조사 및 기획전문가들로 구성된 연구원들이 양질의 신제품(건과, 빙과)과 기능성식품 및 영양강화식품 그리고 새로운 미래식품을 개발하고 있습니다. 매년 연구원들의 정기적인 해외 기술연수로 신기술을 습득하고, 국내외 전문조사기관과의 유기적인 협력을 통해 소비자의 Needs를 파악하여 소비자중심의 창의적인 신제품 개발에 노력을 기울이고 있습니다. 나. 연구개발 담당 조직지배회사는 부설 조직으로 롯데 중앙연구소를 운영하고 있으며, 세부조직은 연구소장 아래 연구전략부문, 기초부문(소재솔루션팀, 이화학분석팀, 미생물분석팀, 포장연구팀),제과부문(Sweet, Snack Foods, Dessert, Ice, Health Foods 팀)이 있습니다. 중앙연구소조직도(2017.06.30).jpg 중앙연구소조직도(2017.06.30) 다. 연구개발 비용당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다 (단위:백만원) 과 목 제51기 제50기 제49기 비 고 2017년 6월말 2016년 12월말 2015년12월말 원 재 료 비 617 1,220 1,206 - 인 건 비 4,090 7,857 7,205 - 감 가 상 각 비 581 975 1,046 - 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 - - - 연구개발비용 계 5,288 10,052 9,457 - 회계처리 판매비와 관리비 - - - 제조경비 5,288 10,052 9,457 - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.48% 0.45% 0.42% - ※ 연결기준입니다. 라. 연구개발 실적 당사의 최근 3년간 연구 개발 실적은 아래와 같습니다. 연도 주요 연구과제명 기대효과 2014년 도리토스 브랜드 확장제품개발(도리토스 Bomb) 마일드한맛과 매운맛 2가지가 들어간 나쵸 개발 생감자칩 개발(레이즈 클래식) 생감자를 가공하여 국내 소비자 입맛에 맞추어 스낵화한 제품 개발 팜온더로드 통합브랜드 젤리 제품 개발(팜온더로드 딸기큐브젤리) 논산 딸기 과즙이 들어간 큐브 모양의 딸기맛 젤리 개발 원물 센터 코팅 초콜릿 원물 사용 및 건강 이미지 강조를 통한 코팅볼 다양화 2015년 허니버터맛 스낵 개발(꼬깔콘 허니버터맛) 옥수수 스낵과 어울리는 허니버터맛 스낵 개발 마카롱 아이스크림 개발(본젤라또 망고 마카롱 아이스크림) 망고맛 마카롱에 요거트 믹스로 구성된 샌드형 아이스크림 개발 시리얼바 제품 개발(후루그레인바) 다양한 과일과 그래놀라를 믹스하여 만든 제품 개발 프리미엄 레이어케익 제품 개발(샤롯데 쇼콜라 토르테) 쇼콜라 케익 사이에 우유 크림과 초코 크림을 더해 깊고 진한 맛의 레이어 케익 제품 개발 2016년 몽쉘 확장 제품 개발(몽쉘 초코) 카카오 케익에 바나나 크림이 함유된 과일맛 제품 개발 유통 전용 요구르트 제품 개발 요구르트맛 치어팩 제품 개발 요구르트 젤리 브랜드 확장 제품 개발 발효유 1% 함유된 딸기 요구르트맛 젤리 개발 칸쵸 브랜드 확장 제품 개발 딸기요거트 크림을 넣은 제품 개발 2017년 롤리팝 브랜드 확장 제품 개발 아이스크림 콜라보레이션(수박바, 죠스바, 스크류바, 더블비얀코) 스틱캔디 개발 죠크박브랜드 확장 파우치 형태로 취식하는 죠크박아이스 개발 10. 수주 상황 가. 수 주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - ※ 해당사항 없음 나. 진행률적용 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 수량 금액 수량 금액 수량 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 관련 당사가 영위하는 사업과 관련하여 2017년 6월 30일 현재 총 3,960건의 지적재산권을 보유하고 있습니다.각 지적재산권의 내용은 아래표와 같습니다 구 분 주요내용 총 건수 비 고 상 표 권 롯데 꼬깔콘 등 3,346 국내 및 국외 상표권 디자인권 포장용 용기 등 439 국내 및 국외 디자인권 특 허 권 카라멜이 들어있는 츄잉껌 등 162 국내 및 국외 특허권 실용신안권 종이 포장상자 등 13 국내 실용신안권 합 계 - 3,960 - 나. 환 경관련 규제 사항 당사는 2014년 9월 12일부 '온실가스 배출권의 할당에 관한 법률' 제8조, 제9조 및 같은법 시행령 제6조, 제7조에 의거, 식품부문온실가스 배출권 할당 사업장으로 당사 양산공장이 지정되어 온실가스배출량 저감 활동을 성실히 수행하고 있습니다.2017년 반기 롯데제과㈜ 양산공장 온실가스 배출량 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : tCO2 - eq) 구분 Scope1 Scope2 합계 고정/이동연소 탈루배출 직접배출계 구매전력 구매스팀 간접배출계 배출량 2,428 - 2,428 9,727 - 9,727 12,155 2017년도 반기 롯데제과㈜ 양산공장 온실가스 배출량은 총 12,155 tCO2-eq이며, 에너지사용량은 약 289TJ로 자체 산정결과 나타났습니다. 현재 외부 검증업체와 검증계약 체결 중이며, 온실가스 배출량과 에너지사용량은 검증결과에 따라 변경될 수 있습니다. (녹색기술 인증관련 내용은 ⅩⅠ.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 의 11. 녹색경영 부분을 참고하십시오.) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약 연결재무제표 가. 요약연결재무상태표 및 요약연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원 ) 구 분 제51기 반기2017년 6월말 제50기2016년 12월말 제49기2015년 12월말 [유동자산] 1,048,671 847,377 945,244 ㆍ현금및현금성자산 345,667 166,453 246,987 ㆍ매출채권및기타채권 305,851 323,879 302,393 ㆍ재고자산 246,207 252,505 211,970 ㆍ기타유동자산 150,945 104,540 183,894 [비유동자산] 3,419,722 3,144,459 3,380,624 ㆍ관계기업투자자산 96,994 99,541 106,027 ㆍ유형자산 1,369,470 1,393,447 1,402,237 ㆍ무형자산 103,267 103,242 108,382 ㆍ투자부동산 104,834 69,367 71,039 ㆍ기타비유동자산 1,745,158 1,478,862 1,692,939 자산총계 4,468,392 3,991,836 4,325,868 [유동부채] 565,544 677,393 702,806 [비유동부채] 1,122,790 752,379 920,542 부채총계 1,688,334 1,429,772 1,623,348 [지배기업소유주지분] 2,661,127 2,442,583 2,587,232 ㆍ자본금 7,107 7,107 7,107 ㆍ자본잉여금 32,760 32,760 32,760 ㆍ자본조정 (50,624) (50,624) (48,917) ㆍ기타포괄손익누계액 876,387 678,498 872,307 ㆍ이익잉여금 1,795,498 1,774,842 1,723,975 [비지배지분] 118,931 119,481 115,288 자본총계 2,780,058 2,562,064 2,702,520 구분 2017년 1월 ~ 6월 2016년 1월~12월 2015년 1월~12월 매출액 1,105,985 2,248,263 2,257,941 영업이익 57,094 127,769 144,462 계속기업손실 - 당기순이익 43,021 75,239 79,164 지배주주지분 42,096 69,811 75,231 비지배지분 925 5,428 3,933 기타포괄손익 193,194 (197,969) 4,046 총포괄이익 236,215 (122,730) 83,210 주당이익(기본/희석)(원) 2,962원/2,962원 4,911원/4,911원 5,345원/5,345원 연결에 포함된 회사수 28 29 29 (2) 요약 별도재무제표 가. 요약 별도재무상태표 및 요약 별도포괄손익계산서 (단위 : 백만원 ) 구 분 제51기 반기2017년 6월말 제50기2016년 12월말 제49기2015년 12월말 [유동자산] 822,669 605,255 735,069 ㆍ현금및현금성자산 261,411 80,335 163,100 ㆍ매출채권및기타채권 285,099 277,924 257,788 ㆍ재고자산 147,717 166,989 151,814 ㆍ기타유동자산 128,442 80,007 162,367 [비유동자산] 3,506,286 3,243,263 3,493,758 ㆍ종속기업투자자산 467,957 467,957 492,222 ㆍ관계기업투자자산 102,624 102,624 102,798 ㆍ유형자산 1,097,133 1,137,104 1,149,059 ㆍ무형자산 10,785 11,005 10,021 ㆍ투자부동산 86,754 51,026 52,839 ㆍ기타비유동자산 1,741,033 1,473,547 1,686,819 자산총계 4,328,955 3,848,518 4,228,827 [유동부채] 453,199 558,385 601,048 [비유동부채] 1,033,585 671,717 830,455 부채총계 1,486,784 1,230,102 1,431,503 [자본금] 7,107 7,107 7,107 [자본잉여금] 32,760 32,760 32,760 [기타포괄손익누계] 1,028,033 822,552 1,013,692 [이익잉여금] 1,774,271 1,755,997 1,743,765 자본총계 2,842,171 2,618,416 2,797,324 종속관계공동기업투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2017년 1월~6월 2016년 1월~12월 2015년 1월~12월 매출액 881,360 1,766,908 1,775,103 영업이익 44,395 101,708 119,130 당기순이익 39,489 30,594 36,831 주당이익(기본/희석)(원) 2,778원/2,778원 2,152원/2,152원 2,617원/2,617원 이익잉여금처분계산서 제 50 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 49 기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 48 기 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 (단위 : 원) 과목 제 50 기 제 49 기 제 48 기 Ⅰ미처분이익잉여금 30,043,188,325 41,811,016,650 21,089,659,967 전기이월미처분이익잉여금 1,791,838,650 1,771,179,967 2,133,327,796 보험수리적손익 (2,342,736,437) 3,208,833,230 (6,850,998,775) 종속회사합병 (1,732,772,731) 당기순이익 30,594,086,112 36,831,003,453 27,540,103,677 Ⅱ이익잉여금처분액 28,061,820,000 40,019,178,000 19,318,480,000 연구및인력개발준비금 10,000,000,000 임의적립금 12,000,000,000 24,000,000,000 12,000,000,000 배당금 16,061,820,000 16,019,178,000 7,318,480,000 주당 배당금(률) 보통주 : 제50기: 1,130원(226%) 제49기: 1,127원(225%) 제48기: 520원(104%) Ⅲ 차기이월미처분이익잉여금 1,981,368,325 1,791,838,650 1,771,179,967 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 제51기 2분기재무제표_4.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 51 기 반기말 2017.06.30 현재 제 50 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 반기말 제 50 기말 자산 유동자산 1,048,670,577,756 847,377,341,135 현금및현금성자산 345,667,004,279 166,452,634,619 매출채권 및 기타채권 305,851,009,507 323,878,877,725 매도가능금융자산 1,876,607 2,262,783 기타유동금융자산 111,524,946,209 62,121,368,569 기타유동자산 39,418,245,784 41,537,665,008 재고자산 246,207,495,370 252,504,693,430 매각예정유동자산 879,839,001 비유동 자산 3,419,721,685,182 3,144,459,099,948 관계기업투자자산 96,993,623,308 99,541,002,374 매도가능금융자산 1,712,551,444,299 1,445,118,613,833 기타비유동금융자산 28,424,409,656 29,253,846,660 유형자산 1,369,469,990,465 1,393,446,785,690 무형자산 103,266,729,112 103,241,866,901 투자부동산 104,833,614,844 69,367,151,932 이연법인세자산 814,423,408 853,756,376 기타비유동자산 3,367,450,090 3,636,076,182 자산 총계 4,468,392,262,938 3,991,836,441,083 부채 유동 부채 565,544,244,316 677,393,283,238 매입채무 및 기타채무 209,400,898,926 227,154,219,386 차입금 132,031,132,653 224,870,494,769 사채 99,996,670,080 99,964,948,178 기타유동금융부채 52,178,357,262 49,186,175,142 미지급법인세 12,427,543,642 15,435,651,594 이연수익 851,823,558 946,379,439 충당부채 35,410,683,506 35,107,926,069 기타유동부채 23,247,134,689 24,540,689,660 매각예정유동부채 186,799,001 비유동 부채 1,122,789,663,842 752,379,062,078 차입금 63,009,671,731 55,980,995,025 사채 529,112,025,829 249,635,304,440 기타비유동금융부채 21,089,080,940 19,842,523,149 순확정급여부채 27,050,951,109 10,735,596,359 비유동성 충당부채 905,896,832 906,835,603 이연법인세부채 464,746,285,531 400,222,170,017 이연수익 8,317,556,667 6,422,818,327 기타비유동부채 8,558,195,203 8,632,819,158 부채 총계 1,688,333,908,158 1,429,772,345,316 자본 지배기업 소유주지분 2,661,127,243,603 2,442,583,172,508 자본금 7,107,000,000 7,107,000,000 자본잉여금 32,760,410,891 32,760,410,891 기타자본항목 (50,624,362,132) (50,624,362,132) 기타포괄손익누계액 876,386,518,835 678,497,975,368 이익잉여금 1,795,497,676,009 1,774,842,148,381 비지배 지분 118,931,111,177 119,480,923,259 자본 총계 2,780,058,354,780 2,562,064,095,767 부채 및 자본총계 4,468,392,262,938 3,991,836,441,083 연결 포괄손익계산서 제 51 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 50 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 반기 제 50 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 554,460,499,246 1,105,984,669,216 549,536,105,333 1,081,129,545,504 매출 원가 354,796,391,561 715,996,291,027 347,777,733,001 687,086,465,938 매출 총이익 199,664,107,685 389,988,378,189 201,758,372,332 394,043,079,566 판매비와 관리비 172,581,941,598 332,894,690,128 172,595,147,041 337,090,707,533 영업이익 (손실) 27,082,166,087 57,093,688,061 29,163,225,291 56,952,372,033 기타수익 2,486,751,397 8,163,567,315 3,329,323,182 9,626,217,911 기타비용 4,825,863,516 13,496,057,853 4,929,540,466 15,239,931,105 금융수익 2,150,721,874 19,635,891,391 4,093,062,036 19,268,826,178 금융원가 6,534,035,370 13,148,779,028 9,095,469,206 15,814,990,297 관계기업 및 공동기업의 지분법손익 (2,064,329,201) 1,085,695,235 (8,904,865,376) (4,406,075,134) 법인세비용차감전순이익 (손실) 18,295,411,271 59,334,005,121 13,655,735,461 50,386,419,586 법인세 비용 7,293,770,848 16,312,866,810 6,055,070,272 12,983,739,309 반기순이익 11,001,640,423 43,021,138,311 7,600,665,189 37,402,680,277 지배기업 소유주지분 10,601,205,725 42,095,822,029 7,865,002,855 37,646,433,063 비지배지분 400,434,698 925,316,282 (264,337,666) (243,752,786) 반기기타포괄 손익 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 (5,351,743,916) (6,798,436,406) (2,283,517,869) (4,788,567,911) 관계기업의 순확정급여부채 재측정요소 지분 (26,787,313) 10,154,495 (28,304,523) (20,911,057) 법인세효과 1,295,122,027 1,645,221,610 559,461,018 1,163,893,910 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 매도가능금융자산 공정가치 평가 289,734,122,965 271,082,549,888 (158,930,335,022) (208,967,784,063) 현금흐름위험회피 (103,850,724) (165,200,849) 225,117,621 666,787,344 해외사업장환산외환차이 22,045,086,005 (6,440,705,608) 784,088,752 (2,187,129,916) 관계기업의 기타포괄손익 지분 665,552,632 (537,603,949) (1,146,076,763) (9,737,449,281) 법인세효과 (70,115,657,757) (65,601,977,072) 38,406,662,613 50,408,841,207 법인세 차감후 기타포괄손익 238,141,843,920 193,194,002,109 (122,412,904,173) (173,462,319,767) 반기 총 포괄손익 249,143,484,343 236,215,140,420 (114,812,238,984) (136,059,639,490) 지배기업 소유주지분 241,291,536,631 234,841,305,195 (113,426,741,434) (135,271,819,925) 비지배지분 7,851,947,712 1,373,835,225 (1,385,497,550) (787,819,565) 주당이익 기본 및 희석주당순이익 746 2,962 553 2,649 연결 자본변동표 제 51 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 50 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 7,107,000,000 32,760,410,891 (48,917,174,472) 872,307,404,247 1,723,974,775,034 2,587,232,415,700 115,287,988,081 2,702,520,403,781 자본의 변동 총포괄손익 반기순이익 37,646,433,063 37,646,433,063 (243,752,786) 37,402,680,277 순확정급여부채의 재측정요소 (3,629,734,477) (3,629,734,477) (3,629,734,477) 매도가능금융자산 공정가치 평가 (158,397,580,318) (158,397,580,318) (158,397,580,318) 현금흐름위험회피 505,424,806 505,424,806 505,424,806 해외사업장환산외환차이 (1,643,063,137) (1,643,063,137) (544,066,779) (2,187,129,916) 관계기업의 기타포괄손익 지분 (9,737,449,281) (9,737,449,281) (9,737,449,281) 관계기업의 순솩정급여 부채 재측정요소 (15,850,581) (15,850,581) (15,850,581) 총포괄손익 소계 (169,272,667,930) 34,000,848,005 (135,271,819,925) (787,819,565) (136,059,639,490) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 연차배당 (16,019,178,000) (16,019,178,000) (1,136,076,025) (17,155,254,025) 기타 (719,877) (534,394,230) (535,114,107) (535,114,107) 소유주와의 거래 소계 (719,877) (16,553,572,230) (16,554,292,107) (1,136,076,025) (17,690,368,132) 2016.06.30 (기말자본) 7,107,000,000 32,759,691,014 (48,917,174,472) 703,034,736,317 1,741,422,050,809 2,435,406,303,668 113,364,092,491 2,548,770,396,159 2017.01.01 (기초자본) 7,107,000,000 32,760,410,891 (50,624,362,132) 678,497,975,368 1,774,842,148,381 2,442,583,172,508 119,480,923,259 2,562,064,095,767 자본의 변동 총포괄손익 반기순이익 42,095,822,029 42,095,822,029 925,316,282 43,021,138,311 순확정급여부채의 재측정요소 (5,153,214,796) (5,153,214,796) (5,153,214,796) 매도가능금융자산 공정가치 평가 205,480,572,816 205,480,572,816 205,480,572,816 현금흐름위험회피 (159,407,751) (159,407,751) (5,793,098) (165,200,849) 해외사업장환산외환차이 (6,895,017,649) (6,895,017,649) 454,312,041 (6,440,705,608) 관계기업의 기타포괄손익 지분 (537,603,949) (537,603,949) (537,603,949) 관계기업의 순솩정급여 부채 재측정요소 10,154,495 10,154,495 10,154,495 총포괄손익 소계 197,888,543,467 36,952,761,728 234,841,305,195 1,373,835,225 236,215,140,420 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 연차배당 (16,061,820,000) (16,061,820,000) (1,669,721,726) (17,731,541,726) 기타 (235,414,100) (235,414,100) (253,925,580) (489,339,681) 소유주와의 거래 소계 (16,297,234,100) (16,297,234,100) (1,923,647,306) (18,220,881,407) 2017.06.30 (기말자본) 7,107,000,000 32,760,410,891 (50,624,362,132) 876,386,518,835 1,795,497,676,009 2,661,127,243,603 118,931,111,177 2,780,058,354,780 연결 현금흐름표 제 51 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 50 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 반기 제 50 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 103,131,873,704 64,068,385,426 반기순이익 43,021,138,311 37,402,680,277 법인세비용 16,312,866,810 12,983,739,309 감가상각비 42,708,122,701 48,227,951,312 무형자산상각비 915,289,040 935,150,402 퇴직급여 9,319,369,032 9,355,410,153 기부금 1,365,460,595 2,203,036,506 이자비용 10,315,397,242 11,394,240,621 이자수익 (3,448,969,464) (4,255,798,629) 매도가능금융자산처분손익 (2,164,564,599) (2,910,296) 종속기업투자자산처분손익 (14,513,606) 관계기업의 지분법손익 (1,085,695,235) 4,406,075,135 위험회피목적파생상품평가이익 (712,644,192) 위험회피목적파생상품평가손실 2,004,653,520 1,380,045,634 대손상각비 2,247,367,624 1,317,459,139 유형자산처분이익 (582,301,443) (759,513,398) 유형자산처분손실 35,752,435 273,578,756 외화환산손익 (2,272,442,666) 147,874,325 배당금수익 (13,749,607,627) (12,477,827,658) 기타수익,비용 (167,592,161) (13,177,404) 재고자산의 증감 6,297,198,060 (15,621,843,325) 매출채권의 증감 25,585,094,005 (2,744,218,685) 기타채권의 증감 (3,706,555,908) (895,316,394) 기타유동금융자산의 증감 (6,434,529) 기타유동자산의 증감 (2,216,664,417) (3,141,588,192) 기타비유동자산의 증감 314,356,550 (249,257,503) 파생상품자산의 증감 65,859,667 매입채무의 증감 (13,496,684,176) 880,951,400 기타채무의 증감 (2,299,055,116) 14,044,797,530 확정급여채무의 증감 294,241,838 22,053,856 기타유동금융부채의 증감 2,265,376,787 (8,761,936,070) 기타유동부채의 증감 (1,293,554,971) (2,606,616,772) 기타비유동금융부채의 증감 963,563,704 (573,721,140) 기타비유동부채의 증감 (2,290,912,707) (1,936,337,500) 이연수익의 증감 1,966,259,315 (480,382,257) 충당부채의 증감 301,818,666 355,299,124 법인세 납부 (14,378,198,102) (26,022,434,109) 투자활동으로 인한 현금흐름 (94,012,092,603) (2,446,485,505) 투자활동으로 인한 현금유입액 279,706,298,837 223,056,570,879 기타유동금융자산의 감소 250,000,000,000 200,010,847,201 기타비유동금융자산의 감소 1,736,527,475 1,432,896,728 매도가능금융자산의 처분 8,238,739,599 19,210,228 매각예정자산의 처분 566,784,952 유형자산의 처분 2,566,201,091 4,983,903,642 무형자산의 처분 37,641,616 이자수취 2,849,480,641 4,094,243,806 배당금수취 13,748,565,079 12,477,827,658 투자활동으로 인한 현금유출액 (373,718,391,440) (225,503,056,384) 기타유동금융자산의 증가 300,000,000,000 150,000,000,000 기타비유동금융자산의 증가 2,285,378,418 1,942,640,244 관계기업투자자산의 취득 27,902,500 9,958,495,200 매도가능금융자산의 취득 1,111,707,993 14,881,969,300 유형자산의 취득 70,034,126,087 47,118,017,527 무형자산의 취득 259,276,442 1,601,934,113 재무활동으로 인한 현금흐름 170,127,198,255 (25,757,558,177) 재무활동으로 인한 현금유입액 303,519,477,739 6,399,804,084 차입금의 증가 24,161,317,739 6,399,804,084 사채의 발행 279,358,160,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (133,392,279,484) (32,157,362,261) 차입금의 상환 106,259,558,324 4,145,949,111 이자지급 9,401,179,434 10,856,159,125 배당금의 지급 17,731,541,726 17,155,254,025 현금및현금성자산의 순증가 179,246,979,356 35,864,341,744 기초 현금및현금성자산 166,452,634,619 246,987,104,015 현금및현금성자산의 환율변동효과 (32,609,696) 544,817,473 기말 현금및현금성자산 345,667,004,279 283,396,263,232 3. 연결재무제표 주석 제51기 반기 : 2017년 6월 30일 현재 제50기 : 2016년 12월 31일 현재 롯데제과 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 롯데제과 주식회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요 지배기업은 1967년 3월 24일에 설립되어 서울 본사와 양산, 평택 및 대전공장 등에서 과자와 빙과류 등의 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사는 1974년 2월 16일자로 한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 2017년 6월 30일 현재 자본금은 7,107백만원 입니다.지배기업은 2016년 3월 25일 정기주주종회 결의를 통해 액면분할을 실시하였고, 2016년5월 17일 신주권으로 재상장하였습니다. 이에 따라 주당 액면가액이 5,000원에서 500원으로 조정되었고 보통주 주식수가 1,421,400주에서 14,214,000주로 조정되었습니다. 2017년 6월 30일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 롯데알미늄(주) 2,172,680 15.29 일본롯데 1,405,960 9.89 신동빈 1,288,680 9.07 (재)롯데장학재단 1,235,760 8.69 신격호 970,570 6.83 신동주 562,370 3.96 (주)대홍기획 464,620 3.27 (주)호텔롯데 456,700 3.21 신영자 358,730 2.52 기타 5,297,930 37.27 합 계 14,214,000 100.00 1.2 종속기업 현황 당반기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 소재국가 소유지분율(%) 결산월 당반기말 전기말 Lotte India Co., Ltd. 인도 98.57 98.57 3월 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 중국 100.00 100.00 12월 Lotte Confectionery Holdings B.V. 네덜란드 51.00 51.00 12월 Chocolaterie Guylian N.V.(주1) 벨기에 99.97 99.97 12월 Chocolaterie Guylian Deutschland(주2) 독일 100.00 100.00 12월 Aimee BVBA(주2) 벨기에 100.00 100.00 12월 Guylian Asia(주2) 홍콩 100.00 100.00 12월 Guylian Iberia, LDA(주2) 포르투갈 100.00 100.00 12월 Guylian UK(주2) 영국 100.00 100.00 12월 Guylian USA(주2) 미국 100.00 100.00 12월 Lotte Food Holding Co., Ltd. 홍콩 100.00 100.00 12월 Lotte (China) Investment Co., Ltd.(주3) 중국 100.00 100.00 12월 Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd.(주5) 중국 - 82.02 12월 Lotte Kolson(Private) Limited 파키스탄 96.50 96.50 12월 Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. 싱가포르 100.00 100.00 12월 Lotte China Foods Co., Ltd. 중국 53.64 53.64 12월 Rakhat JSC(주4) 카자흐스탄 92.44 92.44 12월 Rakhat-Shymkent LLP 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Shymkent Trading House LLP 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Astana LLP 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Aktobe LLP 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Aktau LLP 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Oral LLP 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Taldykorgan LLP 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Karaganda LLP 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Almaty Sweets LLC 키르기스스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat TR LLP 카자흐스탄 99.90 99.90 12월 Rakhat Trading House LLP 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 스위트위드(주) 한국 100.00 100.00 12월 (주1) Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은 Lotte Confectionery Holdings B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다.(주2) Chocolaterie Guylian Deutschland, Aimee BVBA, Guylian Asia, Guylian Iberia, LDA, Guylian UK, Guylian USA에 대한 지분율은 Chocolaterie Guylian N.V.가 보유하고 있는 지분율입니다.(주3) Lotte (China) Investment Co., Ltd.에 대한 지분율은 Lotte Food Holding Co.,Ltd.가 보유하고 있는 지분율입니다.(주4) Rakhat JSC는 Almaty Sweets LLC외 9개 종속회사를 100% 보유하고 있으며, Rakhat -TR LLP 종속회사를 99.9% 보유하고 있습니다.(주5) 매각예정자산으로 분류되어 있었던 Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd.를 당반기 중 처분하였습니다. 1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약손익계산서는 다음과 같습니다(단위:백만원). - 당반기말 및 당반기 기업명 당반기말 당반기 자산 부채 자본 매출 반기순 손익 총포괄손익 Lotte India Co., Ltd. 147,764 67,930 79,834 30,003 (3,389) (3,389) Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 28,950 2,466 26,484 5,184 (466) (466) Lotte Confectionery Holdings B.V. 170,261 19,780 150,481 39,641 1,559 1,559 Lotte Food Holding Co., Ltd. 98,104 18 98,086 - (1,351) (1,351) Lotte (China) Investment Co., Ltd. 34,773 123,267 (88,494) 8,211 (5,504) (5,504) Lotte Kolson(Private) Limited. 84,891 41,632 43,259 54,306 3,967 3,802 Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. 3,771 1,552 2,219 5,994 (169) (169) Lotte China Foods Co., Ltd. 99,599 25,068 74,531 5,981 (1,800) (1,800) Rakhat JSC 127,911 20,185 107,726 94,570 11,138 11,138 스위트위드㈜ 954 594 360 52 (40) (40) - 전기 말 및 전반기 기업명 전기말 전반기 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 Lotte India Co., Ltd. 157,919 73,843 84,076 28,966 (2,811) (2,811) Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 30,965 3,046 27,919 5,910 (27) (27) Lotte Confectionery Holdings B.V. 181,960 33,886 148,074 39,112 917 917 Lotte Food Holding Co., Ltd. 104,208 37 104,171 - (1,491) (1,491) Lotte (China) Investment Co., Ltd. 28,251 113,900 (85,649) 20,700 (3,247) (3,247) Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd.(주1) 5,889 187 5,702 - (812) (812) Lotte Kolson(Private) Limited. 74,383 32,519 41,864 49,406 5,115 5,139 Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. 4,589 2,175 2,414 5,140 (1,323) (1,323) Lotte China Foods Co., Ltd. 105,654 26,522 79,132 11,310 (2,683) (2,683) Rakhat JSC 119,622 18,573 101,049 72,387 7,752 7,752 스위트위드(주) 400 - 400 - - - (주1) 매각예정자산으로 분류되어 있었던 Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd.를 당반기 중 처분하였습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약연결재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 6월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.2 회계정책 요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당 반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치(주3) 장부금액 공정가치(주3) 금융자산 현금및현금성자산 345,667 345,667 166,453 166,453 매출채권 및 기타채권 305,851 305,851 323,879 323,879 매도가능금융자산(주1) 1,711,199 1,711,199 1,443,766 1,443,766 기타유동금융자산 111,525 111,525 62,121 62,121 기타비유동금융자산 28,424 28,424 29,254 29,254 합계 2,502,666 2,502,666 2,025,473 2,025,473 금융부채 매입채무 및 기타채무 209,401 209,401 227,154 227,154 차입금 195,041 195,041 280,851 280,851 사채(주2) 629,109 632,215 349,600 353,806 기타유동금융부채 52,178 52,178 49,186 49,186 기타비유동금융부채 21,089 21,089 19,843 19,843 합계 1,106,818 1,109,924 926,634 930,840 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 당반기말 사채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA+)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.(주3) 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산 및 공정가치를 별도로 공시한 사채 등 (주석 12 참조)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.4.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당반기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 1,240 1,240 출자금 114 114 합계 1,354 1,354 상기 비상장주식 및 출자금은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이며 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 4.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다(단위:백만원).수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) - 당반기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산(주1) 1,371,974 739 338,486 1,711,199 비유동파생상품자산 - 9 - 9 비유동파생상품부채 - 901 - 901 합계 1,371,974 1,649 338,486 1,712,109 - 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산(주1) 1,086,441 732 356,593 1,443,766 유동파생상품자산 - - 1,312 1,312 매각예정유동자산(주2) - 880 - 880 매각예정유동부채(주2) - 187 - 187 비유동파생상품자산 - 1,388 - 1,388 비유동파생상품부채 - 5 - 5 합계 1,086,441 3,192 357,905 1,447,538 (주1) 원가로 측정되는 출자금 114백만원(전기말: 114백만원) 및 비상장주식 1,240백만원(전기말: 1,240백만원)은 상기 서열체계에서 제외하였습니다. (주2) 연결회사는 Lotte Ice (Shandong) Co.,Ltd.주식과 관련하여 매각예정자산 및 매각예정부채로 인식했던 것을 당반기 중 매각하였습니다. 4.4 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다(단위:백만원). (1) 수준 3의 변동 내역 구분 당반기 전반기 매도가능금융자산 유동성파생상품자산 매도가능금융자산 기초금액 356,593 1,312 343,873 매입액 1,112 - - 대체액 1,312 (1,312) - 매도액 (5,353) - - 기타포괄손익인식액 (15,178) - (16,811) 반기 말금액 338,486 - 327,062 4.5 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 당반기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능지분증권 338,486 3 이익접근법 가중평균할인율 5.97%~13.52% 자기자본비용 10.20%~15.04% 시장접근법 PER배수 67.64 PBR배수 0.74~2.09 PSR배수 1.4 EV/EBITDA배수 10.19~16.27 EV/SALES배수 0.66 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능지분증권 356,593 3 이익접근법 가중평균할인율 6.02%~14.57% 자기자본비용 10.41%~15.00% 시장접근법 PER배수 48.75 PBR배수 0.92~2.23 PSR배수 1.61 EV/EBITDA배수 9.77~27.38 EV/SALES배수 0.7 4.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 매 반기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다. 4.7 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당반기 전반기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 매도가능금융자산(주1) 17,352 (14,363) 14,860 (12,480) 소계 17,352 (14,363) 14,860 (12,480) (주1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 5. 영업부문 : 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 사업 본부 주요 재화 및 용역 주요고객정보 건 과 과자류, 껌류 등 이마트, 롯데마트, 홈플러스 등 빙 과 빙과류 이마트, 롯데마트, 홈플러스 등 기 타 건강식품, 임대 등 롯데마트, 롯데로지스틱스 등 (1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보(단위:백만원) - 당반기 구 분 건과 빙과 기타 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 총부문수익 374,013 804,657 116,194 174,876 64,254 126,452 554,461 1,105,985 부문간수익 - - - - - - - - 외부고객으로부터의 수익 374,013 804,657 116,194 174,876 64,254 126,452 554,461 1,105,985 보고부문영업이익(손실) 14,900 48,393 13,162 13,420 (980) (4,719) 27,082 57,094 감가상각비 및 무형자산상각비 14,240 31,234 4,845 7,577 2,234 4,812 21,319 43,623 - 전반기 구 분 건과 빙과 기타 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 총부문수익 372,986 781,518 111,287 171,010 65,264 128,602 549,537 1,081,130 부문간수익 - - - - - - - - 외부고객으로부터의 수익 372,986 781,518 111,287 171,010 65,264 128,602 549,537 1,081,130 보고부문영업이익(손실) 19,047 47,985 11,489 13,489 (1,373) (4,522) 29,163 56,952 감가상각비 및 무형자산상각비 16,307 35,118 5,524 8,674 2,676 5,371 24,507 49,163 (2) 연결회사의 지역별 매출액(단위:백만원) 지 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 한 국 442,168 875,834 440,149 867,426 중 국 1,720 8,849 10,765 21,726 인 도 11,866 26,837 12,658 26,077 유 럽 18,268 39,595 17,802 38,967 기 타 80,438 154,870 68,162 126,934 합 계 554,460 1,105,985 549,536 1,081,130 6. 범주별 금융상품 (1) 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역(단위:백만원) - 당반기말 금 융 자 산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 345,667 - - 345,667 매출채권 및 기타채권 305,851 - - 305,851 매도가능금융자산 - 1,712,553 - 1,712,553 기타유동금융자산 111,525 - - 111,525 기타비유동금융자산 28,415 - 9 28,424 합 계 791,458 1,712,553 9 2,504,020 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 파생상품부채 합계 매입채무 및 기타채무 209,401 - 209,401 차입금 195,041 - 195,041 사채 629,109 - 629,109 기타유동금융부채 52,178 - 52,178 기타비유동금융부채 20,188 901 21,089 합 계 1,105,917 901 1,106,818 - 전기말 금 융 자 산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 166,453 - - 166,453 매출채권 및 기타채권 323,879 - - 323,879 매도가능금융자산 - 1,445,121 - 1,445,121 기타유동금융자산 60,809 - 1,312 62,121 기타비유동금융자산 27,866 - 1,388 29,254 합 계 579,007 1,445,121 2,700 2,026,828 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 파생상품부채 합 계 매입채무 및 기타채무 227,154 - 227,154 차입금 280,851 - 280,851 사채 349,600 - 349,600 기타유동금융부채 49,186 - 49,186 기타비유동금융부채 19,838 5 19,843 합 계 926,628 5 926,634 (2) 금융상품 범주별 손익 구분(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) 289,735 270,362 (158,928) (208,965) 처분손익(당기손익) - 2,164 2 3 처분손익(손익대체)(주1) - 721 (2) (3) 배당금수익 2 13,750 3 12,478 대여금 및 수취채권 이자수익 2,089 3,449 2,044 4,256 외화환산이익 108 944 544 677 외화환산손실 453 (710) 2,424 1,813 외환차익 199 769 1,339 2,123 외환차손 (880) (1,947) - (1,214) 지급보증수익 62 119 64 131 대손상각비 (950) (2,247) (560) (1,120) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (5,513) (10,315) (5,829) (11,394) 외화환산이익 81 1,945 - 959 외화환산손실 (151) (167) (5,475) (4,504) 외환차익 261 576 7,811 9,342 외환차손 (397) (1,002) (7,061) (8,647) 파생금융상품 파생상품평가이익 - - 1,885 713 파생상품평가손실 (748) (2,005) - (1,380) 파생상품평가손익(기타포괄손익) (104) (165) 225 667 (주1) 손익대체는 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당기손익으로 재분류된 금액입니다. 7. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 1,445,120 1,659,107 취득 1,112 14,882 처분 (5,353) (16) 대체 1,312 - 평가로 인한 증가(감소) 270,362 (208,965) 자본에서 재분류된 순이익(손실) - (3) 반기말금액 1,712,553 1,465,005 차감: 비유동항목 (1,712,551) (1,464,971) 유동항목 2 34 (2) 매도가능금융자산의 내역(단위:백만원) 구 분 당반기말 전기말 유동성매도가능금융자산 채무증권 2 2 소 계 2 2 비유동성매도가능금융자산 지분증권 시장성 있는 지분증권 1,371,974 1,086,441 시장성 없는 지분증권 339,726 357,833 출자금 114 114 채무증권 737 731 소 계 1,712,551 1,445,119 합 계 1,712,553 1,445,121 (3) 매도가능금융자산(지분증권)의 상세내역(단위:백만원) 구 분 당반기말 전기말 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 또는 순자산가액 장부금액 장부금액 [시장성 있는 지분증권] 롯데쇼핑(주) 2,474,543 7.86 5,644 751,024 751,024 548,111 롯데칠성음료(주)(보통주) 238,681 19.29 154,654 409,099 409,099 348,474 롯데칠성음료(주)(우선주) 10,045 8.37 561 8,337 8,337 7,132 (주)BNK금융지주 8,993,600 2.76 60,546 98,480 98,480 78,064 (주)롯데푸드 127,677 9.32 3,521 81,203 81,203 82,862 (주)신한금융지주회사 458,111 0.10 3,315 22,585 22,585 20,730 기타 - - 205 1,246 1,246 1,068 소 계 228,446 1,371,974 1,371,974 1,086,441 [시장성 없는 지분증권] 코리아세븐(주) 5,977,672 16.50 37,267 103,444 103,444 104,125 (주)롯데리아 65,374 13.59 28,922 75,081 75,081 78,710 롯데역사(주) 319,200 8.87 1,596 60,864 60,864 66,310 롯데정보통신(주) 523,760 6.12 7,616 38,081 38,081 39,637 롯데자산개발(주) 2,896,038 7.19 14,667 14,034 14,034 13,261 롯데로지스틱스(주) 66,308 4.64 4,000 17,205 17,205 17,729 (주)롯데닷컴 523,548 8.54 2,500 4,422 4,422 4,598 스팍스자산운용 4,668 0.55 1,664 929 929 934 PT, Lotte Indonesia 9,580 1.52 3,760 591 591 644 Lotte(China) Management Co., Ltd. 5,000,000 10.00 891 891 891 891 이지스일호(주) (주1) - - - - - 5,353 롯데글로벌로지스(주) (주2) 720,078 3.04 27,593 23,835 23,835 25,292 기타 - - 1,110 349 349 349 소 계 131,586 339,726 339,726 357,833 [출자금] 한국시험분석연구소 외 3종 - - 114 114 114 114 합 계 360,146 1,711,814 1,711,814 1,444,388 (주1) 연결회사는 당반기 중에 이지스일호(주)주식 121,477주를 처분하였습니다.(주2) 연결회사는 당반기 중에 롯데글로벌로지스(주) 주식 59,273주를 추가 취득하였습니다. (4) 당반기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험 관련 최대노출금액은 장부금액입니다. 8. 관계기업 투자 ( 1) 관계기업 투자자산의 내역 (단위:백만원) 회사명 당반기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 Lotte Packaging (Beijing) Co., Ltd. 6,576 3,484 3,484 6,576 3,867 3,867 Lotte Europe Holdings B.V. 138,250 6,006 6,006 138,250 4,115 4,115 BIBICA CORPORATION 19,956 16,822 22,957 19,956 17,628 23,764 Lotte Vietnam Co., Ltd. 5,475 3,083 4,877 5,475 2,664 4,458 PT, Lotte Trade And Distribution 2,739 (8,031) - 2,739 (7,832) - Lotte Taiwan Co., Ltd. 6,672 5,825 8,592 6,672 5,654 8,457 (주)롯데자이언츠(주2) 9,774 7,879 7,879 9,774 8,390 8,390 PT Lotte RND Center Indonesia 959 717 717 959 811 811 LH Foods Co., Ltd 43,717 45,006 38,263 43,689 47,854 41,111 Lotte Shanghai Foods., Ltd. 5,457 5,001 4,219 5,457 5,317 4,568 합 계 239,575 85,792 96,994 239,547 88,468 99,541 (2) 관계기업 투자자산의 변동내역(단위:백만원) - 당반기 구 분 2017.1.1 취득(처분) 지분법이익(손실) (부의)지분법자본변동 재측정요소지분 배당 외화환산차이 2017.6.30 Lotte Packaging (Beijing) Co., Ltd. 3,867 - (259) (124) - - - 3,484 Lotte Europe Holdings B.V. 4,115 - 2,299 (408) - - - 6,006 BIBICA CORPORATION 23,764 - 395 (997) - (205) - 22,957 Lotte Vietnam Co., Ltd. 4,458 - 572 (153) - - - 4,877 Lotte Taiwan Co., Ltd. 8,457 - 116 19 - - - 8,592 (주)롯데자이언츠 8,390 - (478) (43) 10 - - 7,879 PT Lotte RND Center Indonesia 811 - (55) (39) - - - 717 LH Foods Co., Ltd 41,111 28 (1,354) 1,206 - - (2,728) 38,263 Lotte Shanghai Foods., Ltd. 4,568 - (150) 1 - - (200) 4,219 합 계 99,541 28 1,086 (538) 10 (205) (2,928) 96,994 - 전반기 구 분 2016.1.1 취득(처분) 지분법이익(손실) (부의)지분법자본변동 재측정요소지분 배당 외화환산차이 기타 2016.6.30 Lotte Packaging (Beijing) Co., Ltd. 4,604 - (227) (142) - - - - 4,235 Lotte Europe Holdings B.V. 11,857 - (3,107) (8,315) - - - - 435 BIBICA CORPORATION 20,771 - 47 8 (1) - (433) - - 20,81 5 Lotte Vietnam Co., Ltd. 4,039 - 266 (4) - - - - 4,301 Lotte Taiwan Co., Ltd. 7,905 - 73 63 - - - - 8,041 (주)롯데자이언츠 - 9,000 (226) - (16) - - (534) 8,224 PT Lotte RND Center Indonesia - 958 (1 3 ) (22) - - - - 92 3 LH Foods Co., Ltd 50,211 - (1,485) (1,316) - - (272) - 47,138 Lotte Shanghai Foods., Ltd. 6,640 - (165) - - - (211) - 6,264 합 계 106,027 9,958 (4,406) (9,737) (16) (433) (483) (534) 100,376 (3) 관계기업 및 공동기업 요약재무정보(단위:백만원) 구 분 소재국가 소유지분율(%) 자산 부채 매출액 반기순손익 Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. 중국 25.00 24,922 10,985 2,746 (1,034) Lotte Europe Holdings B.V.(주1) 네덜란드 19.71 543,835 513,365 61,267 11,662 BIBICA CORPORATION 베트남 44.03 47,067 8,861 22,299 1,199 Lotte Vietnam Co., Ltd. 베트남 36.84 16,641 8,273 17,113 1,552 PT, Lotte Trade And Distribution 인도네시아 40.00 11,905 31,983 8,883 (1,439) Lotte Taiwan Co., Ltd. 대만 50.00 16,974 5,324 12,511 305 (주)롯데자이언츠 한국 30.00 42,163 15,898 23,762 (1,592) PT Lotte RND Center Indonesia 인도네시아 33.33 2,150 - 41 (166) LH Foods Co., Ltd.(주2) 홍콩 50.00 138,070 38,063 22,105 (3,009) Lotte Shanghai Foods., Ltd.(주2) 중국 5.00 138,044 38,087 22,105 (3,001) (주1) Lotte Europe Holdings B.V.는 JSC Lotte RUS, Lotte Shopping Rus LLC, Lotte Confectionery RUS LLC, Lotte Europe Investment B.V., Lotte Hotel Saint Petersburg LLC 등 각각 지분률이 100%인 5개의 자회사로 구성되어 있습니다. 회사는 이 중 Lotte Confectionery Rus LLC에 대해 경영상 의사결정참여 등 정책결정과정에 실질적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업으로 분류하고 있습니다.(주2) Lotte Shanghai Foods., Ltd. 지분의 90%는 관계기업인 LH Foods Co., Ltd.가 보유하고 있으며 5%는 종속기업인 Lotte (China) Investment Co., Ltd. 가 보유하고 있습니다. LH Foods Co., Ltd.의 요약재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다. (4) 시장성 있는 관계기업 주식 주당 가격 구 분 보유주식수 주당시장가격(원) 시가(백만원) 장부가액(백만원) BIBICA CORPORATION 6,789,730 5,266 35,751 22,957 (5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액(단위:백만원) 기업명 미반영 손실 미반영 손실누계액 미반영기타자본항목 미반영 기타자본항목 누계액 PT, Lotte Trade And Distribution (580) (8,956) 380 924 9. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 기초 장부금액 1,393,447 1,402,237 취득 및 대체 69,465 42,291 계정재분류(주1) (35,352) - 처분 (2,018) (4,498) 감가상각 (41,806) (47,304) 외화환산차이 (14,266) (2,889) 반기말 장부금액 1,369,470 1,389,837 취득원가 2,654,173 2,608,771 감가상각누계액 (1,282,999) (1,217,343) 손상차손누계액 (1,704) (1,591) 감가상각비 중 32,335백만원(전반기: 36,691백만원)은 매출원가, 9,471백만원(전반기: 10,613백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.(주1) 당반기 중 유형자산 35,352백만원을 투자부동산으로 계정재분류하였습니다. 10. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 기초 장부금액 103,242 108,382 취득 및 대체 337 2,677 처분 - (38) 상각 (915) (935) 외화환산차이 603 (323) 반기말 장부금액 103,267 109,763 무형자산상각비중 2백만원(전반기 : 1백만원)은 매출원가, 913백만원(전반기: 934백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 11. 투자부동산 (1) 투자부동산의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 기초 장부금액 69,367 71,039 취득 및 대체 1,269 - 계정재분류 35,352 - 감가상각 (902) (925) 외화환산차이 (252) (364) 반기말 장부금액 104,834 69,750 취득원가 121,460 81,769 감가상각누계액 (16,626) (12,019) 투자부동산 감가상각비 중 892백만원(전반기: 907백만원)은 매출원가, 10백만원(전반기: 18백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 12. 차입금 등 (1) 차입금 등의 상세내역(단위:백만원) 가. 유동차입금 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당반기말 당반기말 전기말 단기차입금 IBK투자증권 등 0.96~6.00 124,415 216,811 유동성장기부채 KEB하나은행바레인 지점 6.44 7,616 8,059 합 계 132,031 224,870 나. 비유동차입금 차입처 내 역 만기일 연이자율(%) 금 액 당반기말 당반기말 전기말 KEB하나은행 시설자금대출 2019-06-03 6.44 10,453 12,089 시설자금대출 2021-05-03 5.60 10,453 12,089 Shinsei Bank 시설자금대출 2020-08-31 5.35 20,907 24,178 Bank Center Credit 시설자금대출 2018-05-21 6.00 - 1,860 Habib Bank Limited 시설자금대출 2023-07-01 8.20 21,197 5,765 합 계 63,010 55,981 다. 사채 구 분 차입처 만기일 액면이자율(%) 금 액 당반기말 당반기말 전기말 제60회 원화사채 신한금융투자(주) 등 2017-07-25 2.66 100,000 100,000 제61-1회 원화사채 대우증권(주) 등 2018-07-03 2.00 50,000 50,000 제61-2회 원화사채 2025-07-03 2.89 50,000 50,000 제62-1회 원화사채 (주)케이비투자증권 등 2018-11-27 2.14 100,000 100,000 제62-2회 원화사채 2020-11-27 2.42 50,000 50,000 제63-1회 원화사채 2020-02-22 1.92 110,000 - 제63-2회 원화사채 2022-02-22 2.22 170,000 - 소 계 630,000 350,000 차감: 사채할인발행차금 (891) (400) 사채장부가액 합계 629,109 349,600 유동성 대체액 : 99,997 99,965 유동성사채 100,000 100,000 유동성사채 할인발행차금 (3) (35) 비유동성사채 장부가액 529,112 249,635 상기 사채는 만기 일시상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다. (2) 사채의 장부금액과 공정가치(단위:백만원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 사채(주1) 629,109 632,215 349,600 353,806 (주1) 사채의 공정가치는 연결회사와 신용등급이 동일한 회사채 (AA+) 수익률로 미래 현금흐름을 할인하여 산출하였습니다. (3) 차입금 및 사채의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 차입금 사채 차입금 사채 기초금액 280,851 349,600 179,330 559,295 상각 - 151 - 525 상환 (106,260) - (4,146) - 증가 24,161 279,358 6,400 - 외화환산차이 (3,711) - 896 (871) 반기말금액 195,041 629,109 182,480 558,949 13 . 순확정급여부채 (1) 손익계산서에 반영된 금액(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 9,044 9,172 순이자원가 275 183 종업원 급여에 포함된 총 비용 9,319 9,355 총 비용 중 3,001백만원(전반기: 3,375백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 6,318백만원(전반기: 5,980백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. (2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 123,448 111,229 사외적립자산의 공정가치 (96,397) (100,494) 재무상태표상 부채 27,051 10,735 14. 충당부채 (1) 충당부채의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 기초 36,015 34,838 증감 302 355 반기말 36,317 35,193 연결회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 15. 자본금 등 (1) 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 주식의 수는 14,214,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 자본잉여금(단위:백만원) 구 분 금 액 주식발행초과금 1,350 자기주식처분이익 19,762 기타자본잉여금 11,648 합 계 32,760 연결회사는 유형자산에 대한 자산재평가를 실시한 바 있으며, 이와 관련하여 재평가 대상자산 중 세무상 손금불산입된 기계장치 등에 대한 감가상각부인액을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다. 16. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송등 189건으로 소송금액은 6,916백만원이며, 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 17건으로 소송금액은 98,195백만원입니다. 연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 당 반기와 전기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위:백만원, 외화단위 :천). 구 분 금융기관명 당반기말 전기말 당좌차월 우리은행 외 38,713 39,817 L/C한도 우리은행 외 USD 18,000 USD 18,000 Faysal Bank 외 8,505 7,053 Local L/C한도 KEB 하나은행 1,500 1,500 Stanby L/C 한도 신한은행 USD 7,000 CNY 65,000 운영자금대출 Faysal Bank 외 97,293 35,919 시설자금대출 KEB 하나은행 외 62,290 65,394 이행보증 서울보증보험 5,331 4,390 (3) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 특정제품 생산을 위하여 미국 WILKES ASSOCIATES사 등과 다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다. 기술제공자 계약내용 기술사용료 계약만료일자 WILKES ASSOCIATES 소다 크래커(프라임) 생산기술 순매출액의 1.00% 2017년 12월 PEPSICO 스낵(치토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급 2017년 12월 스낵(썬바이츠) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급 2017년 12월 스낵(도리토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 중 큰 금액으로 지급 2020년 12월 허쉬 상표(허쉬 아이스) 라이선스 사용료 순매출액의 3.00% 2017년 12월 상표(트위즐러) 라이선스사용료 순매출액의 2.00% 2019년 06월 이외에 연결회사는 일본의 (주)롯데와 2004년 4월 1일부터 2014년 3월 31일까지 10년 동안 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류협약을 체결하였고 이후 자동갱신되어 2019년 3월 31일까지 5년 연장되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허,실용신안 및 상표 등의 사용시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당반기 중 발생한 비용은 142백만원입니다.(4) 제공한 지급보증은 다음과 같습니다(외화단위: 천). 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증액 보증기간 비고 관계기업 LotteConfectionery RUS LLC (주)KEB하나은행 암스테르담지점 USD 45,000 16년10월23일 ~ 19년4월25일 자금차입 17. 판매비와 관리비 (1) 판매비와 관리비의 내역(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 40,107 78,796 40,293 80,898 퇴직급여 3,162 6,318 3,067 5,980 복리후생비 6,972 13,978 6,910 13,999 교육훈련비 497 950 602 1,144 여비교통비 941 1,890 988 2,017 차량유지비 2,060 3,975 2,020 3,872 보험료 565 1,179 586 1,224 세금과공과 3,848 4,783 3,785 4,533 접대비 270 585 281 663 소모품비 1,293 2,789 1,172 2,520 도서인쇄비 95 229 92 210 통신비 657 1,325 655 1,337 수도광열비 619 1,164 510 1,106 수선유지비 1,123 1,763 1,079 1,834 지급임차료 6,227 12,417 6,419 12,869 감가상각비 4,790 9,481 5,320 10,631 무형자산상각비 457 913 553 934 지급수수료 59,590 113,171 56,442 108,687 광고선전비 10,057 21,015 11,499 22,783 견본비 241 500 284 537 판매수수료 11,081 21,167 11,034 21,909 판매촉진비 11,665 21,170 12,620 24,931 대손상각비 950 2,247 810 1,304 기타 5,315 11,090 5,574 11,169 합 계 172,582 332,895 172,595 337,091 18. 비용의 성격별 분류 (1) 매출원가, 판매비와 관리비의 성격별 분류(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품, 상품 및 재공품의 변동 17,764 (1,730) (7,943) (1,856) 원재료 및 소모품 사용 197,529 386,235 195,353 383,181 상품의 매입 76,703 158,814 73,912 142,324 종업원급여 75,296 149,535 73,949 148,554 광고선전비 10,057 21,015 11,499 22,783 지급임차료 8,994 15,512 9,309 18,770 지급수수료 80,765 153,584 77,049 148,330 감가상각비 20,861 42,708 23,954 48,228 무형자산상각비 458 915 553 935 판매수수료 11,081 21,167 11,034 21,909 판매촉진비 11,665 21,170 12,620 24,931 기타비용 16,205 79,966 39,084 66,088 합 계 527,378 1,048,891 520,373 1,024,177 19. 기타수익 (1) 기타수익의 내역(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 449 1,205 1,050 3,699 외화환산이익 200 2,875 - 187 유형자산처분이익 68 582 163 760 종속기업투자처분이익 15 15 - - 잡이익 1,755 3,487 2,116 4,980 합 계 2,487 8,164 3,329 9,626 20. 기타비용 (1) 기타비용의 내역(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 930 2,431 183 3,430 외화환산손실 (227) 567 906 1,412 유형자산처분손실 10 36 260 274 기부금 2,929 7,636 2,554 6,859 잡손실 1,184 2,826 1,027 3,265 합 계 4,826 13,496 4,930 15,240 21. 금융수익 (1) 금융수익의 내역(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 2,089 3,449 2,044 4,256 배당금수익 2 13,750 2 12,478 외환차익 9 138 95 239 외화환산이익 (11) 15 - 1,449 지급보증수수료수익 62 119 65 131 매도가능금융자산처분이익 - 2,165 3 3 파생상품평가이익 - - 1,884 713 합 계 2,151 19,636 4,093 19,269 22. 금융원가 (1) 금융원가의 내역(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 5,513 10,315 5,829 11,394 외환차손 348 519 1,908 1,938 외화환산손실 (75) 310 1,602 1,279 파생상품평가손실 748 2,005 - 1,380 기타의대손상각비 (환입) - - (243) (177) 합 계 6,534 13,149 9,096 15,814 23. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 27.5%(2016년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 21.8%)입니다.24. 주당이익 : (1) 기본주당순이익 당반기와 전반기 의 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 내 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 반기순이익 (단위:원) 10,601,205,725 42,095,822,029 7,865,002,855 37,646,433,063 가중평균 유통보통주식수(주1) (단위:주) 14,214,000 14,214,000 14,214,000 14,214,000 기본주당이익(단위:원/주) 746 2,962 553 2,649 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 구 분 주식수 가중치 적수 전기이월 14,214,000 181 2,572,734,000 가중평균유통보통주식 수 : 2,572,734,000 ÷181일=14,214,000주 (2) 희석주당순이익 연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 25. 배당금 :2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 17,732백만원(전반기 지급액: 17,153백만원)은 당반기 중에 지급되었습니다. 26. 특수관계자 거래 : (1) 지배ㆍ종속 관계1 ) 당반기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 없습니다. 2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당반기말 전기말 비고 관계기업 Lotte Shanghai Foods Co.,Ltd. Lotte Shanghai Foods Co.,Ltd. Lotte Confectionery RUS LLC Lotte Confectionery RUS LLC (주1) Lotte Taiwan Co., Ltd. Lotte Taiwan Co., Ltd. Lotte Vietnam Co., Ltd. Lotte Vietnam Co., Ltd. Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. BIBICA CORPORATION BIBICA CORPORATION (주)롯데자이언츠 (주)롯데자이언츠 JSC Lotte RUS JSC Lotte RUS (주1) Lotte Shopping Rus LLC Lotte Shopping Rus LLC (주1) 기타특수관계자 롯데로지스틱스(주) 롯데로지스틱스(주) (주2) (주)롯데리아 (주)롯데리아 롯데푸드(주) 롯데푸드(주) 롯데쇼핑(주) 롯데쇼핑(주) 롯데알미늄(주) 롯데알미늄(주) 롯데칠성음료(주) 롯데칠성음료(주) (주)우리홈쇼핑 (주)우리홈쇼핑 (주)코리아세븐 (주)코리아세븐 롯데카드(주) 외 롯데카드(주) 외 (주1) 해당 회사는 Lotte Europe Holdings B.V.의 100% 종속기업입니다.(주2) 기타특수관계자는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다.(2) 매출 및 매입 등 내역(단위:백만원)- 당반기 구분 회사명 매출 매입 유형자산 취득 배당수익 기타수익 기타비용 관계기업 Lotte Shanghai Foods Co. Ltd. - 3,128 - - 52 - Lotte Confectionery RUS LLC 3,186 853 - - 198 - Lotte Taiwan Co.,Ltd. 5,030 - - - - - Lotte Vietnam Co., Ltd. 219 - - - - - Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. - 1,015 - - - - BIBICA CORPORATION - 635 - - - - (주)롯데자이언츠 19 - - - - 2,220 기타특수관계자 롯데로지스틱스(주) 34,910 798 - 33 - 46,984 (주)롯데리아 17,738 5 - - 5 54 롯데푸드(주) 6,081 31,907 - 766 70 2,809 롯데쇼핑(주) 72,799 - - 4,949 12 6,269 롯데알미늄(주) 158 27,816 330 - - 787 롯데칠성음료(주) 3,263 670 - 2,488 31 474 (주)우리홈쇼핑 3,722 - - - 17 5 (주)코리아세븐 8,920 - - 598 - 1,122 (주)롯데카드 외 16,520 52,322 13,793 2,162 2 20,075 합 계 172,565 119,149 14,123 10,996 387 80,799 -전반기 구분 회사명 매출 매입 유형자산 취득 배당수익 기타수익 기타비용 관계기업 Lotte Shanghai Foods Co. Ltd. - 4,021 - - - - Lotte Confectionery RUS LLC 1,741 397 - - - - Lotte Taiwan Co.,Ltd. 4,933 - - - - - Lotte Vietnam Co., Ltd. 265 - - - - - Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. - 2,271 - - - 4 BIBICA CORPORATION - 453 - - - - (주)롯데자이언츠 9 - - - - 2,220 JSC Lotte RUS 1 - - - - - 기타특수관계자 롯데로지스틱스(주) 26,763 1,154 - 93 6,754 44,427 (주)롯데리아 18,230 3 - - 48 7 롯데푸드(주) 5,152 33,374 - 610 1,123 2,396 롯데쇼핑(주) 74,516 - - 4,949 - 5,888 롯데알미늄(주) 222 29,089 795 - 13 817 롯데칠성음료(주) 3,463 462 - 2,289 211 408 (주)우리홈쇼핑 219 - - - 3,496 432 (주)코리아세븐 5,250 - - 281 25 989 (주)롯데카드 외 16,515 8,746 11,577 2,648 2 22,295 합 계 157,279 79,970 12,372 10,870 11,672 79,883 (3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액(단위:백만원). - 당반기말 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 등(주1) 매입채무 기타채무 등 관계기업 Lotte Shanghai Foods Co. Ltd. - 53 1,802 - Lotte Confectionery RUS LLC 893 930 166 - Lotte Taiwan Co.,Ltd. 2,238 - - - Lotte Vietnam Co., Ltd. 44 - - - Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. 110 - 2,486 - BIBICA CORPORATION - 239 184 - (주)롯데자이언츠 3 3 - - Lotte Shopping Rus LLC 2 - - - 기타특수관계자 롯데로지스틱스(주) 10,554 1 229 8,742 (주)롯데리아 6,778 304 1 374 롯데푸드(주) 249 70 17,456 4,565 롯데쇼핑(주) 14,808 23 - 1,369 롯데알미늄(주) 28 1 21,398 684 롯데칠성음료(주) 1,060 1,166 68 2,993 (주)우리홈쇼핑 41 86 - 9,771 (주)코리아세븐 1,451 5 - 86 (주)롯데카드 외 11,733 3,975 6,451 13,326 합 계 49,992 6,856 50,241 41,910 -전기말 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 등(주1) 매입채무 기타채무 등 관계기업 Lotte Shanghai Foods Co. Ltd. - 108 3,469 - Lotte Confectionery RUS LLC 2,101 614 36 - Lotte Taiwan Co.,Ltd. 1,916 - - - Lotte Vietnam Co., Ltd. - - - - Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. - 120 1,904 - BIBICA CORPORATION - - 180 - (주)롯데자이언츠 1 - - - 기타특수관계자 롯데로지스틱스(주) 10,179 3 283 5,932 (주)롯데리아 8,319 95 1 363 롯데푸드(주) 445 203 19,112 4,567 롯데쇼핑(주) 18,268 18 - 1,258 롯데알미늄(주) 43 - 19,439 562 롯데칠성음료(주) 875 1,184 29 3,042 (주)우리홈쇼핑 688 84 - 9,771 (주)코리아세븐 4,506 5 - 107 (주)롯데카드 외 9,414 4,096 828 25,156 합 계 56,755 6,530 45,281 50,758 (주1) 미수금, 기타 무형자산 등으로 구성되어 있습니다.특수관계자에 대한 매출채권은 거래일로부터 약 1~2개월 후에 회수기일이 도래하고있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다. (4) 연결회사는 당반기 중 관계기업 LH Foods Co., Ltd.에 28백만원을 추가로 출자하였습니다.(5) 연결회사는 관계기업과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다. 구 분 관련 제품 사용처 제공기간 사용액 기술제공 초코파이 Lotte Confectionery RUS LLC 2013년 1월 1일~2017년 12월 31일 순매출액의 1.50% 기술제공 카카오파이 Lotte Confectionery RUS LLC 2016년 1월 1일~2020년 8월 2일 순매출액의 1.50% (6) 지급보증 및 담보제공 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 가. 제공한 지급보증(외화단위:천) 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증 금액 보증기간 비 고 관계기업 Lotte Confectionery RUS LLC (주)한국외환은행암스테르담지점 USD 15,000 16년 10월 23일 ~ 18년 10월 19일 자금차입 USD 25,000 16년 5월 4일 ~ 18년 5월 4일 자금차입 USD 5,000 17년 4월 25일 ~ 19년 4월 25일 자금차입 (7) 주요경영진 보상내역(단위:백만원) 분 류 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 3,255 6,566 2,962 6,520 퇴직급여 535 1,063 476 946 합 계 3,790 7,629 3,438 7,466 주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 27. 롯데제과 주식회사의 분할ㆍ합병 2 017년 4월 26일 회사 이사회는 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사가 영위하는 사업 중 투자사업부문을 각각 분할하여 회사(분할에 따라 분할대상만을 제외한 투자사업부문만으로 존속하게 되는 회사)에 흡수합병하는 회사분할합병을 결정하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 51 기 반기말 2017.06.30 현재 제 50 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 반기말 제 50 기말 자산 유동 자산 822,669,076,814 605,255,177,302 현금 및 현금성자산 261,411,148,746 80,335,101,754 매출채권 및 기타채권 285,098,574,590 277,923,514,435 매도가능금융자산 1,608,553 1,978,453 기타유동금융자산 111,417,324,988 62,133,567,101 재고자산 147,717,499,025 166,988,785,450 기타유동자산 17,022,920,912 17,331,589,605 매각예정자산 540,640,504 비유동 자산 3,506,285,601,187 3,243,263,122,700 종속기업투자자산 467,957,127,869 467,957,127,869 관계기업투자자산 102,624,073,773 102,624,073,773 매도가능금융자산 1,712,550,935,782 1,445,118,119,508 기타비유동금융자산 27,918,827,849 27,737,584,137 유형자산 1,097,132,838,760 1,137,103,734,288 무형자산 10,785,261,688 11,004,626,550 투자부동산 86,754,206,137 51,025,556,454 기타비유동자산 562,329,329 692,300,121 자산 총계 4,328,954,678,001 3,848,518,300,002 부채 유동 부채 453,199,190,309 558,384,828,338 매입채무 및 기타채무 166,652,712,719 173,743,866,770 차입금 100,089,737,802 200,000,000,000 사채 99,996,670,080 99,964,948,178 기타유동금융부채 33,432,714,126 34,779,435,942 미지급법인세 9,221,245,707 8,975,470,220 이연수익 33,566,617 30,236,615 충당부채 26,226,993,558 25,849,482,663 기타유동부채 17,545,549,700 15,041,387,950 비유동 부채 1,033,584,737,429 671,717,271,730 사채 529,112,025,829 249,635,304,440 기타비유동금융부채 20,666,978,493 20,532,418,089 순확정급여부채 25,857,946,900 9,507,942,260 이연법인세부채 443,083,939,214 378,055,446,129 이연수익 6,305,651,790 5,353,341,654 기타비유동부채 8,558,195,203 8,632,819,158 부채 총계 1,486,783,927,738 1,230,102,100,068 자본 자본금 7,107,000,000 7,107,000,000 자본잉여금 32,760,410,891 32,760,410,891 기타포괄손익누계액 1,028,032,673,534 822,552,100,718 이익잉여금 1,774,270,665,838 1,755,996,688,325 자본 총계 2,842,170,750,263 2,618,416,199,934 부채 및 자본총계 4,328,954,678,001 3,848,518,300,002 포괄손익계산서 제 51 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 50 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 반기 제 50 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출 445,018,553,361 881,359,675,485 442,225,356,048 872,363,016,541 매출 원가 271,945,394,266 546,909,259,610 267,737,781,203 532,795,965,336 매출 총이익 173,073,159,095 334,450,415,875 174,487,574,845 339,567,051,205 판매비와 관리비 151,103,505,852 290,055,670,397 149,588,548,752 291,160,986,612 영업이익 21,969,653,243 44,394,745,478 24,899,026,093 48,406,064,593 기타수익 1,391,477,444 3,496,297,085 2,314,618,583 5,792,731,386 기타비용 4,039,833,600 11,582,480,528 4,529,519,087 12,102,476,465 금융수익 3,371,650,927 21,609,330,130 2,967,265,875 17,233,611,994 금융원가 4,050,027,177 7,684,051,497 5,537,133,750 9,437,925,369 법인세비용차감전순이익 18,642,920,837 50,233,840,668 20,114,257,714 49,892,006,139 법인세 비용 3,904,152,568 10,744,828,359 4,410,584,957 9,692,668,866 반기순이익(손실) 14,738,768,269 39,489,012,309 15,703,672,757 40,199,337,273 반기 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 (5,351,743,916) (6,798,436,406) (2,283,517,869) (4,788,567,911) 기타포괄손익 법인세효과 1,295,122,027 1,645,221,610 552,611,324 1,158,833,434 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 매도가능금융자산 공정가치 평가 289,734,122,965 271,082,549,888 (158,930,335,020) (208,967,784,060) 현금흐름위험회피 225,117,621 666,787,344 기타포괄손익 법인세효과 (70,115,657,757) (65,601,977,072) 38,406,662,610 50,408,841,204 반기 법인세효과 차감후 기타포괄손익 215,561,843,319 200,327,358,020 (122,029,461,334) (161,521,889,989) 반기 총포괄이익 230,300,611,588 239,816,370,329 (106,325,788,577) (121,322,552,716) 주당 이익 기본 및 희석주당순이익 1,037 2,778 1,105 2,828 자본변동표 제 51 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 50 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 7,107,000,000 32,760,410,891 1,013,692,136,607 1,743,764,516,650 2,797,324,064,148 자본의 변동 총포괄손익 반기순이익 40,199,337,273 40,199,337,273 순확정급여부채의 재측정요소 (3,629,734,477) (3,629,734,477) 매도가능금융자산 공정가치 평가 (158,397,580,318) (158,397,580,318) 현금흐름위험회피 505,424,806 505,424,806 총포괄손익 소계 (157,892,155,512) 36,569,602,796 (121,322,552,716) 소유주와의 거래 연차배당 (16,019,178,000) (16,019,178,000) 소유주와의 거래 소계 (16,019,178,000) (16,019,178,000) 2016.06.30 (기말자본) 7,107,000,000 32,760,410,891 855,799,981,095 1,764,314,941,446 2,659,982,333,432 2017.01.01 (기초자본) 7,107,000,000 32,760,410,891 822,552,100,718 1,755,996,688,325 2,618,416,199,934 자본의 변동 총포괄손익 반기순이익 39,489,012,309 39,489,012,309 순확정급여부채의 재측정요소 (5,153,214,796) (5,153,214,796) 매도가능금융자산 공정가치 평가 205,480,572,816 205,480,572,816 현금흐름위험회피 총포괄손익 소계 205,480,572,816 34,335,797,513 239,816,370,329 소유주와의 거래 연차배당 (16,061,820,000) (16,061,820,000) 소유주와의 거래 소계 (16,061,820,000) (16,061,820,000) 2017.06.30 (기말자본) 7,107,000,000 32,760,410,891 1,028,032,673,534 1,774,270,665,838 2,842,170,750,263 현금흐름표 제 51 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 50 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 반기 제 50 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 79,524,954,043 64,681,875,180 반기순이익 39,489,012,309 40,199,337,273 법인세비용 10,744,828,359 9,692,668,866 감가상각비 37,140,779,368 37,862,135,840 무형자산상각비 397,088,638 348,808,386 퇴직급여 9,218,282,550 9,199,216,789 기부금 1,365,460,595 2,203,036,506 이자비용 7,683,991,766 8,532,409,139 이자수익 (2,162,410,988) (2,076,557,460) 매도가능금융자산처분이익 (2,164,564,599) (2,910,296) 대손상각비 2,251,660,794 1,259,284,469 유형자산처분이익 (550,702,441) (750,657,657) 유형자산처분손실 16,540,963 260,887,972 파생상품평가손실 870,912,086 외화환산손익 284,228,716 (791,623,488) 금융보증수익 (13,616,692) 배당금수익 (16,997,234,746) (13,961,477,169) 기타수익,비용 (51,211,547) (131,181,179) 재고자산의 증감 19,271,286,425 1,127,330,710 매출채권의 증감 (5,888,707,348) (23,397,905,404) 기타채권의 증감 (3,472,997,741) (650,114,574) 기타유동자산의 증감 230,525,428 (2,868,861,980) 기타비유동자산의 증감 130,676,843 (129,760,618) 매입채무의 증감 (5,098,814,847) 10,110,360,457 기타채무의 증감 (2,846,870,405) 16,201,638,838 확정급여채무의 증감 333,285,684 241,837,189 기타유동금융부채의 증감 (1,970,967,677) (6,072,343,638) 기타유동부채의 증감 2,504,161,750 2,530,294,870 기타비유동금융부채의 증감 286,800,000 56,180,849 기타비유동부채의 증감 (1,440,084,550) (1,936,337,500) 이연수익의 증감 (129,284,902) (101,929,848) 충당부채의 증감 377,510,895 (249,160,896) 법인세 납부 (9,427,315,249) (22,880,026,660) 투자활동으로 인한 현금흐름 (55,108,678,417) (417,822,230) 투자활동으로 인한 현금유입액 279,829,667,201 219,261,411,352 단기투자자산의 감소 383,958 기타유동금융자산의 감소 250,000,000,000 200,000,000,000 매도가능금융자산의 처분 8,238,355,641 19,205,296 매각예정자산의 처분 540,640,504 기타비유동금융자산의 감소 1,725,014,000 1,432,388,000 유형자산의 처분 1,096,894,892 2,532,056,430 이자수취 1,437,100,059 1,749,740,820 배당금수취 16,791,278,147 13,528,020,806 투자활동으로 인한 현금유출액 (334,938,345,618) (219,679,233,582) 기타유동금융자산의 증가 300,000,000,000 150,000,000,000 기타비유동금융자산의 증가 2,167,006,000 1,938,700,000 관계기업투자자산의 취득 9,958,495,200 매도가능금융자산의 취득 1,111,707,993 14,881,969,300 유형자산의 취득 31,560,051,114 41,435,622,468 무형자산의 취득 99,580,511 1,464,446,614 재무활동으로 인한 현금흐름 156,649,877,297 (23,809,813,598) 재무활동으로 인한 현금유입액 280,545,798,028 2,352,396,053 단기차입금의 증가 1,187,638,028 2,352,396,053 사채의 발행 279,358,160,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (123,895,920,731) (26,162,209,651) 단기차입금의 상환 101,097,900,227 2,390,705,478 이자지급 6,736,827,264 7,754,470,223 배당금지급 16,061,193,240 16,017,033,950 현금및현금성자산의순증가 181,066,152,923 40,454,239,352 기초현금 및 현금성자산 80,335,101,754 163,100,337,179 현금및현금성자산의환율변동효과 9,894,069 (20,845,430) 기말현금 및 현금성자산 261,411,148,746 203,533,731,101 5. 재무제표 주석 제 51 기 반기 : 2017년 6월 30일 현재 제 50 기 : 2016년 12월 31일 현재 롯데제과 주식회사 1. 회사의 개요 롯데제과 주식회사(이하 "회사")는 1967년 3월 24일에 설립되어 서울 본사와 양산, 평택 및 대전공장 등에서 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사는 1974년 2월 16일자로 한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 2017년 6월 30일 현재 자본금은 7,107백만원입니다. 회사는 2016년 3월 25일 정기주주총회 결의를 통해 액면분할을 실시하였고, 2016년5월 17일 신주권으로 재상장하였습니다. 이에 따라 주당 액면가액이 5,000원에서 500원으로 조정되었고 보통주 주식수가 1,421,400주에서 14,214,000주로 조정되었습니다.2017년 6월 30일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 롯데알미늄(주) 2,172,680 15.29 일본롯데 1,405,960 9.89 신동빈 1,288,680 9.07 (재)롯데장학재단 1,235,760 8.69 신격호 970,570 6.83 신동주 562,370 3.96 (주)대홍기획 464,620 3.27 (주)호텔롯데 456,700 3.21 신영자 358,730 2.52 기타 5,297,930 37.27 합 계 14,214,000 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 6월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.2 회계정책 요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치(주3) 장부금액 공정가치(주3) 금융자산 현금 및 현금성자산 261,411 261,411 80,335 80,335 매출채권 및 기타채권 285,099 285,099 277,924 277,924 매도가능금융자산(주1) 1,711,199 1,711,199 1,443,766 1,443,766 기타유동금융자산 111,417 111,417 62,134 62,134 기타비유동금융자산 27,919 27,919 27,738 27,738 합 계 2,397,045 2,397,045 1,891,897 1,891,897 금융부채 매입채무 및 기타채무 166,653 166,653 173,744 173,744 차입금 100,090 100,090 200,000 200,000 사채(주2) 629,109 632,215 349,600 353,806 기타유동금융부채 33,433 33,433 34,779 34,779 기타비유동금융부채 20,667 20,667 20,532 20,532 합 계 949,952 953,058 778,655 782,861 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 당반기말 사채의 공정가치는 현금흐름을 회사의 신용등급(AA+)에 따른 회사채수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.(주3) 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산 및 공정가치를 별도로 공시한 사채 등 (주석 11 참조)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 4.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당반기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 1,240 1,240 출자금 114 114 합 계 1,354 1,354 상기 비상장주식 및 출자금은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이며 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 4.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다(단위:백만원).수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) - 당반기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산(주1) 1,371,974 739 338,486 1,711,199 - 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산(주1) 1,086,441 732 356,593 1,443,766 유동파생상품자산 - - 1,312 1,312 매각예정유동자산(주2) - 540 - 540 합계 1,086,441 1,272 357,905 1,445,618 (주1) 원가로 측정되는 출자금 114백만원(전기말: 114백만원) 및 비상장주식 1,240백만원(전기말: 1,240백만원)은 상기 서열체계에서 제외하였습니다.(주2) 회사는 매각예정자산으로 분류된 Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd.주식을 당반기 중 처분하였습니다. 4.4 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). (1) 수준 3의 변동 내역 구 분 당반기 전반기 매도가능금융자산 유동성파생상품자산 매도가능금융자산 기초금액 356,593 1,312 343,873 매입액 1,112 - - 대체액 1,312 (1,312) - 매도액 (5,353) - - 기타포괄손익인식액 (15,178) - (16,811) 반기말금액 338,486 - 327,062 4.5 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 당반기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능지분증권 338,486 3 이익접근법 가중평균할인율 5.97%~13.52% 자기자본비용 10.20%~15.04% 시장접근법 PER배수 67.64 PBR배수 0.74~2.09 PSR배수 1.4 EV/EBITDA배수 10.19~16.27 EV/SALES배수 0.66 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능지분증권 356,593 3 이익접근법 가중평균할인율 6.02%~14.57% 자기자본비용 10.41%~15.00% 시장접근법 PER배수 48.75 PBR배수 0.92~2.23 PSR배수 1.61 EV/EBITDA배수 9.77~27.38 EV/SALES배수 0.7 4.6. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며매 반기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다. 4.7. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당반기 전반기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 매도가능금융자산(주1) 17,352 (14,363) 14,860 (12,480) 합 계 17,352 (14,363) 14,860 (12,480) (주1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역(단위:백만원) - 당반기말 금 융 자 산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 파생상품자산 합 계 현금 및 현금성자산 261,411 - - 261,411 매출채권 및 기타채권 285,099 - - 285,099 매도가능금융자산 - 1,712,553 - 1,712,553 기타유동금융자산 111,417 - - 111,417 기타비유동금융자산 27,919 - - 27,919 합 계 685,846 1,712,553 - 2,398,399 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는기타금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 166,653 166,653 차입금 100,090 100,090 사채 629,109 629,109 기타유동금융부채 33,433 33,433 기타비유동금융부채 20,667 20,667 합 계 949,952 949,952 - 전기말 금 융 자 산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 파생상품자산 합 계 현금 및 현금성자산 80,335 - - 80,335 매출채권 및 기타채권 277,924 - - 277,924 매도가능금융자산 - 1,445,120 - 1,445,120 기타유동금융자산 60,822 - 1,312 62,134 기타비유동금융자산 27,738 - - 27,738 합 계 446,819 1,445,120 1,312 1,893,251 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는기타금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 173,744 173,744 차입금 200,000 200,000 사채 349,600 349,600 기타유동금융부채 34,779 34,779 기타비유동금융부채 20,532 20,532 합 계 778,655 778,655 (2) 금융상품 범주별 손익 구분(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 대여금 및 수취채권 이자수익 1,389 2,162 1,029 2,077 외화환산이익 111 239 56 74 외화환산손실 496 (372) 376 (195) 외환차익 69 118 154 643 외환차손 (208) (1,049) (428) (640) 지급보증수익 140 278 159 321 대손상각비 (962) (2,252) (603) (1,259) 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) 289,734 270,362 (158,928) (208,965) 처분손익(당기손익) - 2,164 2 3 처분손익(손익대체)(주1) - 721 (2) (3) 배당금수익 2 13,750 435 13,961 파생금융상품 파생상품 평가손실 - - 1,341 (871) 파생상품 평가이익 (기타포괄손익) - - 225 667 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (4,139) (7,684) (4,347) (8,532) 외화환산이익 (30) 6 (1,511) 960 외화환산손실 (159) (157) (14) (48) 외환차익 64 420 580 833 외환차손 (300) (608) (481) (1,216) (주1) 손익대체는 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당기손익으로 재분류된 금액입니다. 6. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 1,445,120 1,659,107 취득 1,112 14,882 대체 1,312 - 처분 (5,353) (16) 평가로 인한 증가(감소) 270,362 (208,965) 자본에서 재분류된 순이익(손실) - (3) 반기말금액 1,712,553 1,465,005 차감: 비유동항목 (1,712,551) (1,464,971) 유동항목 2 34 (2) 매도가능금융자산의 내역(단위:백만원) 구 분 당반기말 전기말 유동성매도가능금융자산 채무증권 2 2 소 계 2 2 비유동성매도가능금융자산 지분증권 시장성 있는 지분증권 1,371,974 1,086,441 시장성 없는 지분증권 339,726 357,833 출자금 114 114 채무증권 737 730 소 계 1,712,551 1,445,118 합 계 1,712,553 1,445,120 (3) 매도가능금융자산(지분증권)의 상세내역(단위:백만원) 구 분 당반기말 전기말 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 또는순자산가액 장부금액 장부금액 [시장성 있는 지분증권] 롯데쇼핑(주) 2,474,543 7.86 5,644 751,024 751,024 548,111 롯데칠성음료(주)(보통주) 238,681 19.29 154,654 409,099 409,099 348,474 롯데칠성음료(주)(우선주) 10,045 8.37 561 8,337 8,337 7,132 (주)BNK금융지주 8,993,600 2.76 60,546 98,480 98,480 78,064 (주)롯데푸드 127,677 9.32 3,521 81,203 81,203 82,862 (주)신한금융지주회사 458,111 0.1 3,315 22,585 22,585 20,730 기타 - - 205 1,246 1,246 1,068 소 계 228,446 1,371,974 1,371,974 1,086,441 [시장성 없는 지분증권] 코리아세븐(주) 5,977,672 16.5 37,267 103,444 103,444 104,125 (주)롯데리아 65,374 13.59 28,922 75,081 75,081 78,710 롯데역사(주) 319,200 8.87 1,596 60,864 60,864 66,310 롯데정보통신(주) 523,760 6.12 7,616 38,081 38,081 39,637 롯데자산개발(주) 2,896,038 7.19 14,667 14,034 14,034 13,261 롯데로지스틱스(주) 66,308 4.64 4,000 17,205 17,205 17,729 (주)롯데닷컴 523,548 8.54 2,500 4,422 4,422 4,598 스팍스자산운용(주) (구 코스모) 4,668 0.55 1,664 929 929 934 PT, Lotte Indonesia 9,580 1.52 3,760 591 591 644 Lotte(China) Management Co., Ltd. 5,000,000 10.00 891 891 891 891 이지스일호㈜ (주1) - - - - - 5,353 롯데글로벌로지스(주) (주2) 720,078 3.04 27,593 23,835 23,835 25,292 기타 - - 1,110 349 349 349 소 계 131,586 339,726 339,726 357,833 [출자금] 한국시험분석연구소 외 3종 - - 114 114 114 114 합 계 360,146 1,711,814 1,711,814 1,444,388 (주1) 회사는 당반기 중에 이지스일호㈜ 주식 121,477주를 처분하였습니다.(주2) 회사는 당반기 중에 롯데글로벌로지스 주식 59,273주를 추가 취득하였습니다.(4) 당반기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험 관련 최대노출금액은 장부금액입니다. 7. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 종속기업, 공동지배기업 및 관계기업 투자의 장부금액(단위:백만원) 구 분 당반기말 전기말 종속기업 467,957 467,957 관계기업 102,624 102,624 합 계 570,581 570,581 (2) 종속기업의 현황과 장부금액(단위:백만원) 구 분 소재국가 직접보유지분율(%) 금 액 당반기말 당반기말 전기말 Lotte India Co., Ltd. 인도 98.57 99,843 99,843 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 중국 90.00 22,714 22,714 Lotte Confectionery Holdings B.V. 네덜란드 51.00 74,418 74,418 Lotte Food Holding Co., Ltd. 홍콩 100.00 42,106 42,106 Lotte Kolson(Private) Limited 파키스탄 96.50 40,688 40,688 Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. 싱가포르 100.00 6,875 6,875 Lotte China Foods Co., Ltd. 중국 47.16 29,385 29,385 Rakhat JSC 카자흐스탄 92.44 151,528 151,528 스위트위드㈜ 한국 100.00 400 400 합 계 467,957 467,957 (3) 관계기업의 현황과 장부금액(단위:백만원) 구 분 소재국가 직접보유지분율(%) 금 액 당반기말 당반기말 전기말 Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. 중국 25.00 6,478 6,478 Lotte Europe Holdings B.V.(주1) 네덜란드 19.71 53,790 53,790 BIBICA CORPORATION 베트남 44.03 20,220 20,220 Lotte Vietnam Co., Ltd. 베트남 36.84 5,475 5,475 PT, Lotte Trade And Distribution 인도네시아 40.00 - - Lotte Taiwan Co., Ltd. 대만 50.00 6,672 6,672 PT Lotte RND Center Indonesia 인도네시아 33.33 959 959 (주)롯데자이언츠 한국 30.00 9,030 9,030 합 계 102,624 102,624 (주1) Lotte Europe Holdings B.V.는 JSC Lotte RUS, Lotte Shopping Rus LLC, Lotte Confectionery Rus LLC, Lotte Europe Investment B.V., Lotte Hotel Saint Petersburg LLC 등 각각 지분률이 100%인 5개의 자회사로 구성되어 있습니다. 회사는 이 중 Lotte Confectionery Rus LLC에 대해 경영상 의사결정참여 등 정책결정과정에 실질적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업으로 분류하고 있습니다. 8. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 기초 장부금액 1,137,104 1,149,059 취득 및 대체 32,192 33,595 계정재분류(주1) (35,352) - 처분 (562) (2,042) 감가상각 (36,249) (36,956) 반기말 장부금액 1,097,133 1,143,656 취득원가 2,102,322 2,089,586 감가상각누계액 (1,003,887) (944,594) 손상차손누계액 (1,302) (1,336) 감가상각비 중 28,134백만원(전반기: 28,187백만원)은 매출원가, 8,115백만원(전반기: 8,769백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (주1) 당반기 유형자산 중 35,352백만원을 투자부동산으로 계정재분류하였습니다. 9. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 기초 장부금액 11,006 10,021 취득 및 대체 177 1,567 상각 (398) (349) 반기말 장부금액 10,785 11,239 무형자산상각비 중 1백만원(전반기: 2백만원)은 매출원가, 397백만원(전반기: 347백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 10. 투자부동산 (1) 투자부동산의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 기초 장부금액 51,026 52,839 취득 및 대체 1,269 - 계정재분류 35,352 - 감가상각 (893) (907) 반기말 장부금액 86,754 51,932 취득원가 102,805 63,419 감가상각누계액 (16,051) (11,487) 투자부동산 감가상각비 전액은 매출원가에 포함되어 있습니다. 11. 차입금 등 (1) 차입금 등의 상세내역(단위:백만원) 가. 차입금 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당반기말 당반기말 전기말 단기차입금 신한은행 3.19 90 - IBK투자증권 1.57 100,000 100,000 대신증권 등 - - 100,000 합 계 100,090 200,000 나. 사채 구 분 차입처 만기일 액면이자율(%) 금 액 당반기말 당반기말 전기말 제60회 원화사채 신한금융투자(주) 등 2017-07-25 2.66 100,000 100,000 제61-1회 원화사채 대우증권(주) 등 2018-07-03 2.00 50,000 50,000 제61-2회 원화사채 2025-07-03 2.89 50,000 50,000 제62-1회 원화사채 (주)케이비투자증권 등 2018-11-27 2.14 100,000 100,000 제62-2회 원화사채 2020-11-27 2.42 50,000 50,000 제63-1회 원화사채 2020-02-22 1.92 110,000 - 제63-2회 원화사채 2022-02-22 2.22 170,000 - 소 계 630,000 350,000 차감: 사채할인발행차금 (891) (400) 사채장부가액 합계 629,109 349,600 유동성 대체액 : 99,997 99,965 유동성사채 100,000 100,000 유동성사채 할인발행차금 (3) (35) 비유동성사채 장부가액 529,112 249,635 회사 발행 사채는 만기 일시상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다. (2) 사채의 장부금액과 공정가치(단위:백만원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 사채 629,109 632,215 349,600 353,806 (주1) 공정가치는 회사와 신용등급이 동일한 회사채(AA+) 수익률로 미래 현금흐름을할인하여 산출하였습니다.(3) 차입금 및 사채의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 차입금 사채 차입금 사채 기초금액 200,000 349,600 100,068 559,295 상각 - 151 - 525 증가 1,188 279,358 2,352 - 상환 (101,098) - (2,390) - 외화환산차이 - - - (871) 반기말금액 100,090 629,109 100,030 558,949 12. 순확정급여부채 (1) 손익계산서에 반영된 금액(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 4,330 8,987 4,557 9,052 순이자원가 144 232 101 147 종업원 급여에 포함된 총 비용 4,474 9,219 4,658 9,199 총 비용 중 3,318 백만 원( 전반 기 : 3,423백만원) 은 매출원가에 포함되었으며, 5,901백만원(전반기: 5,776백만원) 은 판매비와관리비에 포함되 어 있 습 니 다 . (2) 순확정급여부채의 산정내역(단위:백만원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 122,255 110,001 사외적립자산의 공정가치(주1) (96,397) (100,494) 재무상태표상 부채 25,858 9,507 (주1)당반기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 48백만원(전기말: 48백만원)이 포함된 금액입니다. 13. 충당부채 회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당반기 전반기 기초 25,849 25,163 증감 378 (249) 반기말 26,227 24,914 14. 자본금 등 (1) 자본금 회사가 발행할 주식의 총 수는 30,000,000주이고, 발행한 주식의 수는 14,214,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 자본잉여금(단위:백만원) 구 분 금 액 주식발행초과금 1,350 자기주식처분이익 19,762 기타자본잉여금 11,648 합 계 32,760 회사는 유형자산에 대한 자산재평가를 실시한 바 있으며, 이와 관련하여 재평가 대상자산 중 세무상 손금불산입된 기계장치 등에 대한 감가상각부인액을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다. 15. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송등 180건 으로 소송금액은 6,024백만원이며, 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 6건으로 소송금액은 55,544백만원입니다. 회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다(원화단위:백만원, 외화단위:천). 구 분 금융기관명 당반기말 전기말 당좌차월 (주)우리은행 외 24,500 26,000 L/C한도 (주)우리은행 외 USD 18,000 USD 18,000 Local L/C한도 KEB 하나은행 1,500 1,500 Stand by L/C한도 신한은행 USD 7,000 CNY 65,000 이행보증 서울보증보험 5,331 4,390 (3) 당반기말 현재 회사는 특정제품 생산을 위하여 미국 WILKES ASSOCIATES사 등과 다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다. 기술제공자 계약내용 기술사용료 계약만료일자 WILKES ASSOCIATES 소다 크래커(프라임) 생산기술 순매출액의 1.00% 2017년 12월 PEPSICO 스낵(치토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00%중 큰 금액으로 지급 2017년 12월 스낵(썬바이츠) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00%중 큰 금액으로 지급 2017년 12월 스낵(도리토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18%중 큰 금액으로 지급 2020년 12월 HERSHEY 상표(허쉬 아이스) 라이선스사용료 순매출액의 3.00% 2017년 12월 상표(허쉬 트위즐러) 라이선스 사용료 순매출액의 2.00% 2019년 6월 이 외에 회사는 일본의 (주)롯데와 2004년 4월 1일부터 2014년 3월 31일까지 10년 동안 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류협약을 체결하였고 이후 자동갱신되어 2019년 3월 31일까지 5년 연장되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당반기 중 발생한 비용은 142백만원입니다.(4) 제공한 지급보증(외화단위:천) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 Lotte China Foods Co., Ltd. JPY 565,000 (주)미즈호코퍼레이트은행 JPY 695,000 (주)도쿄미츠비시은행 JPY 300,000 (주)쓰미토모미츠이은행 Lotte (China) Investment Co., Ltd. USD 7,000 (주)신한은행 Lotte Confectionery RUS LLC(주1) USD 45,000 (주)KEB하나은행 암스테르담지점 Lotte India Co.,Ltd USD 30,000 (주)KEB하나은행 바레인지점 USD 20,000 SHINSEI BANK (주1) Lotte Confectionery RUS LLC는 회사의 관계기업인 Lotte Europe Holdings B.V.의 100% 종속기업입니다. 16. 판매비와 관리비 (1) 판매비와 관리비의 내역(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 33,327 65,134 33,534 67,696 퇴직급여 2,814 5,901 2,946 5,776 복리후생비 6,235 12,470 6,120 12,357 여비교통비 431 841 483 958 차량유지비 2,024 3,897 1,963 3,776 보험료 384 763 417 807 세금과공과 3,429 3,774 3,330 3,483 접대비 235 486 212 513 소모품비 911 2,077 853 1,894 통신비 419 851 432 877 수선유지비 1,004 1,563 928 1,540 지급임차료 5,626 11,172 5,844 11,620 감가상각비 4,079 8,115 4,399 8,769 무형자산상각비 199 397 192 347 지급수수료 58,924 111,916 55,379 106,682 광고선전비 8,789 18,786 10,236 19,756 판매수수료 10,799 20,137 10,723 20,778 판매촉진비 8,618 15,689 8,739 18,076 대손상각비 962 2,252 752 1,246 운반보관료 814 1,670 936 1,858 기타 1,081 2,165 1,170 2,351 합 계 151,104 290,056 149,588 291,160 17. 비용의 성격별 분류 (1) 매출원가, 판매비와 관리비의 성격별 분류(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품, 상품 및 재공품의 변동 (6,499) 10,866 (3,101) 5,891 원재료 및 소모품 사용 141,847 272,588 141,870 283,422 상품의 매입 58,173 118,502 51,170 96,299 종업원급여 61,550 121,125 60,915 123,148 광고선전비 8,789 18,786 10,237 19,756 지급임차료 5,836 11,578 6,045 12,001 지급수수료 79,872 151,944 76,174 146,647 감가상각비 18,721 37,142 18,982 37,862 무형자산상각비 199 398 193 349 판매수수료 10,799 20,137 10,723 20,778 판매촉진비 8,618 15,689 8,739 18,076 기타비용 35,144 58,210 35,379 59,728 합 계 423,049 836,965 417,326 823,957 18. 기타수익 (1) 기타수익의 내역(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 133 538 734 1,476 외화환산이익 75 238 246 163 유형자산처분이익 68 551 162 751 잡이익 1,115 2,169 1,173 3,403 합 계 1,391 3,496 2,315 5,793 19. 기타비용 (1) 기타비용의 내역(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 508 1,657 908 1,855 외화환산손실 (248) 529 - 222 유형자산처분손실 8 17 260 261 기부금 2,929 7,636 2,554 6,859 잡손실 843 1,743 807 2,905 합 계 4,040 11,582 4,529 12,102 20. 금융수익 (1) 금융수익의 내역(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,390 2,162 1,029 2,077 배당금수익 1,836 16,997 435 13,961 외화환산이익 6 7 - 871 매도가능금융자산처분이익 - 2,165 3 3 파생상품평가이익 - - 1,341 - 지급보증수익 140 278 159 321 합 계 3,372 21,609 2,967 17,233 21. 금융원가 (1) 금융원가의 내역(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 4,139 7,684 4,347 8,532 파생상품평가손실 - - - 871 외화환산손실 (89) - 1,338 21 기타의 대손상각비 - - (148) 14 합 계 4,050 7,684 5,537 9,438 22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.4%(2016년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율:36.4%)입 니다. 23. 주당이익 (1) 기본주당순이익 기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당반기와 전반기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과같습니다(단위:원, 주). 내 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 반기순이익 14,738,768,269 39,489,012,309 15,703,672,757 40,199,337,273 가중평균 유통보통주식수(주1) 14,214,000 14,214,000 14,214,000 14,214,000 기본주당이익 1,037 2,778 1,105 2,828 (주1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역 구 분 주식수 가중치 적수 가중평균 유통보통주식수 14,214,000 181 2,572,734,000 가중평균유통보통주식수 : 2,572,734,000 ÷ 181일=14,214,000주(2) 희석주당순이익 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 24. 배당금 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 중 16,061백만원은 당반기 중 지급되었습니다(전반기 지급액: 16,017백만원). 25. 특수관계자 거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 없습니다.2) 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 비고 당반기말 전기말 Lotte India Co., Ltd. 98.57 98.57 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 100.00 100.00 (주1) Lotte China Foods Co.,Ltd. 53.64 53.64 (주1) Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd. - 82.02 (주1) Lotte Confectionery Holdings B.V. 51.00 51.00 Chocolaterie Guylian N.V. 51.00 51.00 (주2) Chocolaterie Guylian Deutschland 51.00 51.00 (주3) Aimee BVBA 51.00 51.00 (주3) Guylian Asia 51.00 51.00 (주3) Guylian Iberia 51.00 51.00 (주3) Guylian UK 51.00 51.00 (주3) Guylian USA 51.00 51.00 (주3) Lotte Kolson(Private) Limited 96.50 96.50 Lotte Confectionery(S.E.A) Pte., Ltd. 100.00 100.00 Lotte Food Holding Co., Ltd. 100.00 100.00 Lotte (China) Investment Co., Ltd. 100.00 100.00 (주4) Rakhat JSC 92.44 92.44 Rakhat-Shymkent LLP 92.44 92.44 (주5) Rakhat-Shymkent Trading House LLP 92.44 92.44 (주5) Rakhat-Astana LLP 92.44 92.44 (주5) Rakhat-Aktobe LLP 92.44 92.44 (주5) Rakhat-Aktau LLP 92.44 92.44 (주5) Rakhat-Oral LLP 92.44 92.44 (주5) Rakhat-Taldykorgan LLP 92.44 92.44 (주5) Rakhat-Karaganda LLP 92.44 92.44 (주5) Almaty Sweets LLC 92.44 92.44 (주5) Rakhat TR LLP 92.44 92.44 (주5) Rakhat Trading House LLP 92.44 92.44 (주5) 스위트위드㈜ 100.00 100.00 (주1) 회사의 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.에 대한 지분율은 직접보유지분 90% 및 Lotte (China) Investment Co., Ltd.의 보유지분 10%를 합한 지분율입니다. 회사의 Lotte China Foods Co.,Ltd.에 대한 지분율은 직접보유지분 47.16% 및 Lotte (China) Investment Co., Ltd.의 보유지분 6.47%를 합한 지분율입니다. 회사는 당반기 중 Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd.를 처분하였습니다.(주2) Chocolaterie Guylian N.V.는 Lotte Confectionery Holdings B.V.의 종속회사입니다.(주3) 해당 회사들은 Chocolaterie Guylian N.V.의 종속회사입니다.(주4) Lotte (China) Investment Co., Ltd.는 Lotte Food Holding Co., Ltd.의 종속기업입니다.(주5) 해당 회사들은 Rakhat JSC의 종속기업입니다. 3) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당반기말 전기말 비고 관계기업 Lotte Shanghai Foods Co., Ltd. Lotte Shanghai Foods Co., Ltd. BIBICA CORPORATION BIBICA CORPORATION Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. Lotte Europe Holdings B.V. Lotte Europe Holdings B.V. Lotte Confectionery RUS LLC Lotte Confectionery RUS LLC (주1) Lotte Shopping RUS Ltd. Lotte Shopping RUS Ltd. (주1) JSC Lotte RUS JSC Lotte RUS (주1) Lotte Taiwan Co., Ltd. Lotte Taiwan Co., Ltd. ㈜롯데자이언츠 ㈜롯데자이언츠 기타특수관계자 롯데로지스틱스(주) 롯데로지스틱스(주) (주2) (주)롯데리아 (주)롯데리아 롯데푸드(주) 롯데푸드(주) 롯데쇼핑(주) 롯데쇼핑(주) 롯데알미늄(주) 롯데알미늄(주) 롯데칠성음료(주) 롯데칠성음료(주) (주)우리홈쇼핑 (주)우리홈쇼핑 ㈜코리아세븐 ㈜코리아세븐 롯데카드㈜ 외 롯데카드㈜ 외 (주1) 해당 회사들은 Europe Holdings B.V.의 종속회사입니다.(주2) 기타 특수관계자는 기업회계기준서 제 1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다. (2) 매출 및 매입 등 거래(단위:백만원) 1) 당반기 구분 회사명 매출 매입 유형자산취득 배당수익 기타수익 기타비용 종속기업 Lotte India Co., Ltd. 289 3,166 - - 395 - 스위트위드(주) - 52 - - - 1 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. - 4,391 - - 16 - Chocolaterie Guylian N.V. - 42 - - 136 - Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. 4,648 - - - - - Lotte China Foods Co., Ltd. - 1,522 - - 60 4 Rakhat JSC 548 - - 1,629 - - Lotte (China) Investment Co., Ltd. - - - - 7 - Lotte Kolson(Private) Limited 41 - - - 59 - Lotte Confectionery Holdings B.V. - - - 1,413 - - Aimee BVBA - - - - - 4 관계기업 Lotte Shanghai Foods Co., Ltd. - - - - 53 - Lotte Confectionery RUS LLC 582 149 - - 317 - BIBICA CORPORATION - 635 - 206 - - Lotte Taiwan Co., Ltd. 5,030 - - - - - ㈜롯데자이언츠 19 - - - - 2,220 기타특수관계자 롯데로지스틱스(주) 34,910 798 - 33 - 46,984 (주)롯데리아 17,738 5 - - 5 54 롯데푸드(주) 6,081 31,907 - 766 37 2,806 롯데쇼핑(주) 72,799 - - 4,949 12 6,270 롯데알미늄(주) 158 27,816 330 - - 785 롯데칠성음료(주) 3,263 670 - 2,488 31 474 (주)우리홈쇼핑 3,722 - - - 18 5 ㈜코리아세븐 8,920 - - 598 - 1,122 롯데카드㈜ 외 16,310 7,723 13,793 2,162 2 20,075 합 계 175,058 78,876 14,123 14,244 1,148 80,804 2) 전반기 구분 회사명 매출 매입 유형자산취득 배당수익 기타수익 기타비용 종속기업 Lotte India Co., Ltd. 351 2,889 - - - - Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. - 4,071 - - - - Chocolaterie Guylian N.V. - 101 - - - - Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. 4,294 - - - - - Lotte China Foods Co., Ltd. - 1,358 - - - 3 Rakhat JSC 166 - - - - - Lotte (China) Investment Co., Ltd. 103 - - - - - Lotte Kolson(Private) Limited 22 - - - - - Lotte Confectionery Holdings B.V. - - - 1,050 - - Aimee BVBA - - - - - 2 관계기업 Lotte Confectionery RUS LLC 497 93 - - - - BIBICA CORPORATION - 453 - 433 - - Lotte Taiwan Co., Ltd. 4,933 - - - - - ㈜롯데자이언츠 9 - - - - 2,220 Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. - - - - - 4 JSC Lotte RUS 1 - - - - - 기타특수관계자 롯데로지스틱스(주) 26,763 1,154 - 93 6,754 44,427 (주)롯데리아 18,230 3 - - 48 7 롯데푸드(주) 5,123 33,374 - 610 1,123 2,396 롯데쇼핑(주) 74,516 - - 4,949 - 5,888 롯데알미늄(주) 222 29,089 795 - 13 817 롯데칠성음료(주) 3,463 462 - 2,289 211 408 (주)우리홈쇼핑 219 - - - 3,496 432 ㈜코리아세븐 5,275 - - 281 - 989 롯데카드㈜ 외 16,109 7,229 11,577 2,648 27 21,156 합 계 160,296 80,276 12,372 12,353 11,672 78,749 (3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 (단위:백만원) 1) 당반기말 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 Lotte India Co., Ltd. 243 1,139 1,368 - 스위트위드(주) - - 29 - Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. - 16 496 - Chocolaterie Guylian N.V. - 124 - - Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. 1,204 - - 138 Lotte China Foods Co., Ltd. - 60 90 - Rakhat JSC 164 - - 459 Lotte (China) Investment Co., Ltd. 219 7 - - Lotte Kolson(Private) Limited - 445 - - Lotte Confectionery Holdings B.V. - - - - Aimee BVBA - - - 1 관계기업 Lotte Shanghai Foods Co., Ltd. - 53 - - Lotte Confectionery RUS LLC 375 930 73 - BIBICA CORPORATION - 239 184 - Lotte Taiwan Co., Ltd. 2,238 - - - ㈜롯데자이언츠 3 3 - - Lotte Shopping RUS Ltd. 2 - - - 기타특수관계자 롯데로지스틱스(주) 10,554 1 229 8,742 (주)롯데리아 6,778 304 1 374 롯데푸드(주) 249 54 17,456 4,562 롯데쇼핑(주) 14,808 23 - 1,369 롯데알미늄(주) 28 1 21,398 683 롯데칠성음료(주) 1,060 1,166 68 2,993 (주)우리홈쇼핑 41 86 - 9,771 ㈜코리아세븐 1,451 5 - 86 롯데카드㈜ 외 8,792 3,974 2,373 13,325 합 계 48,209 8,630 43,765 42,503 2) 전기말 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 Lotte India Co., Ltd. 254 719 43 - Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. - - 560 - Chocolaterie Guylian N.V. - 123 - - Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. 1,348 - - - Lotte China Foods Co., Ltd. - - 290 - Rakhat JSC 55 - - 459 Lotte (China) Investment Co., Ltd. 322 - - - Lotte Kolson(Private) Limited 24 351 - - Lotte Confectionery Holdings B.V. - - - - Aimee BVBA - - - 1 관계기업 Lotte Shanghai Foods Co., Ltd. - 108 - - Lotte Confectionery RUS LLC 1,153 614 36 - BIBICA CORPORATION - - 180 - Lotte Taiwan Co., Ltd. 1,916 - - - ㈜롯데자이언츠 1 - - - 기타특수관계자 롯데로지스틱스(주) 10,179 3 283 5,932 (주)롯데리아 8,319 95 1 363 롯데푸드(주) 384 203 19,112 4,567 롯데쇼핑(주) 18,268 18 - 1,258 롯데알미늄(주) 43 - 19,439 562 롯데칠성음료(주) 875 1,184 29 3,042 (주)우리홈쇼핑 688 84 - 9,771 ㈜코리아세븐 4,506 5 - 107 롯데카드㈜ 외 8,844 4,095 827 22,284 합 계 57,179 7,602 40,800 48,346 특수관계자에 대한 매출채권은 거래일로부터 약 1~2개월 후에 회수기일이 도래하고있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다. (4) 회사는 종속기업 및 관계기업과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다. 구 분 관련 제품 사용처 제공기간 사용액 기술제공 초코파이 Lotte India Co., Ltd. 2010년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일 순매출액의 1.50% 기술제공 SPOUT Lotte India Co., Ltd. 2005년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일 순매출액의 1.50% 상표권제공 SPOUT Lotte India Co., Ltd. 2005년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일 순매출액의 1.50% 기술제공 초코파이 Lotte Confectionery RUS LLC 2013년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일 순매출액의 1.50% 기술제공 카카오파이 Lotte Confectionery RUS LLC 2016년 1월 1일 ~ 2020년 8월 2일 순매출액의 1.50% (5) 지급보증 및 담보제공 당반기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 1) 제공한 지급보증(외화단위:천) 구분 제공받는자 지급보증처 지급보증액 보증기간 비고 종속기업 Lotte China Foods Co., Ltd. (주)미즈호코퍼레이트은행 JPY 565,000 17년 6월 1일~18년 5월 31일 자금차입 (주)도쿄미츠비시은행 JPY 695,000 16년 9월 30일~17년 9월 30일 자금차입 (주)쓰미토모미츠이은행 JPY 300,000 16년 9월 30일~17년 9월 30일 자금차입 Lotte (China) Investment Co., Ltd. (주)신한은행 USD 7,000 17년 4월 25일~18년 4월 25일 자금차입 Lotte India Co., Ltd. (주)KEB하나은행 바레인지점 USD 20,000 14년 5월 29일~19년 5월 29일 자금차입 (주)KEB하나은행 바레인지점 USD 10,000 15년 11월 4일~21년 5월 4일 자금차입 SHINSEI BANK USD 20,000 15년 2월 23일~20년 8월 31일 자금차입 관계기업 Lotte Confectionery RUS LLC (주)KEB하나은행 암스테르담지점 USD 15,000 16년 10월 21일~18년 10월 19일 자금차입 USD 25,000 16년 5월 4일~18년 5월 4일 자금차입 USD 5,000 17년 4월 25일~19년 4월 25일 자금차입 (6) 주요경영진 보상내역(단위:백만원) 분 류 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 2,875 5,563 2,510 5,013 퇴직급여 522 1,038 465 925 합 계 3,397 6,601 2,975 5,938 주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 26. 롯데제과 주식회사의 분할ㆍ합병 2 017년 4월 26일 회사 이사회는 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사가 영위하는 사업 중 투자사업부문을 각각 분할하여 회사(분할에 따라 분할대상만을 제외한 투자사업부문만으로 존속하게 되는 회사)에 흡수합병하는 회사분할합병을 결정하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한사항- 합병 등의 정보는 XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 10. 합병등의 사후 정보를 참조하십시오.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원, %) 구 분 관련 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정비율(%) 제51기 (반기) 매출채권 308,954 10,175 3.29 제50기 매출채권 330,053 9,334 2.83 제49기 매출채권 311,588 10,665 3.42 주1) 채권 총액은 대손충당금 차감전 금액임주2) 최근 3사업연도는 한국채택국제회계기준으로 작성되었음. (2) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제51기 반기 제50기 제49기 2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 9,334 10,665 9,894 2. 분할로 인한 이전 3. 순대손처리액(①-②±③) 1,411 3,059 1,580 ① 대손처리액(상각채권액) 1,392 3,271 1,735 ② 상각채권회수액 73 268 218 ③ 기타 증감액 92 56 63 4. 대손상각비 계상(환입)액 2,252 1,728 2,351 5. 사업결합으로 인한 증감액 6. 기말 대손충당금 잔액 합계 10,175 9,334 10,665 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 산정방법회계기간말의 매출채권에 대하여 정상채권과 부실채권을 구분하고 정상채권에 대하여는 과거 1년간의 월별 채권 연령분석을 통하여 평균미회수율을 산정하고, 기간말의 채권에 대하여 각 채권연령그룹별로 평균미회수율을 통하여 간접적으로 미회수 예상금액을 대손충당금을 설정하고, 부실채권과 1년초과하는 정상채권에 대하여는 100% 대손설정을 함.② 평균미회수율 산정 매 회계 분기별의 1년 기준 연령분석을 통하여 재산정 함③ 부실채권의 발생기준거래처의 파산, 점주의 행방불명 등으로 정상적인 영업활동으로는 회수를 할 수 없는 채권④ 대손처리기준법인세법상 대손요건을 기준으로 하여 대손처리하거나 부실채권 발생후 3년 초과한 채권- 거래점주의 파산,강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종,행방불명인 경우- 소송의 패소등으로 법적 청구권이 소멸된 경우- 회수비용이 채권금액을 초과하여 회수실익이 없는 경우(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원, %) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 합계 채권금액 288,932 10,960 9,062 308,954 구성비율 93.52% 3.55% 2.93% 100% 주1) 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권을 말하며, 대손충당금 차감 전의 채권총액임 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:백만원) 사업부문 계정과목 제51기 반기 제50기 제49기 비 고 2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31 건 과 상 품 16,831 23,469 18,530 - 제 품 61,613 60,422 47,949 - 재 공 품 14,105 12,123 11,856 - 원 재 료 75,362 76,246 68,769 - 저 장 품 1,434 1,338 1,192 - 미 착 품 24,431 24,235 13,041 - 소 계 193,776 197,833 161,337 - 빙 과 상 품 2,493 1,982 1,095 - 제 품 9,794 9,393 7,669 - 재 공 품 1,023 565 1,099 - 원 재 료 12,225 12,992 11,480 - 저 장 품 31 25 25 - 미 착 품 4,198 5,757 3,228 - 소 계 29,764 30,714 24,596 - 기 타 상 품 3,828 3,523 1,767 - 제 품 2,844 3,568 3,250 - 재 공 품 1,555 771 3,106 - 원 재 료 10,728 11,139 13,959 - 저 장 품 27 22 30 - 미 착 품 3,685 4,935 3,925 - 소 계 22,667 23,958 26,037 - 합 계 상 품 23,152 28,974 21,392 - 제 품 74,251 73,383 58,869 - 재 공 품 16,683 13,459 16,061 - 원 재 료 98,315 100,377 94,207 - 저 장 품 1,492 1,385 1,247 - 미 착 품 32,314 34,927 20,194 - 합 계 246,207 252,505 211,970 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 5.51% 6,33% 4.90% - 평균재고금액 249,356 232,237 231,766 재고자산회전율(회수) 5.74 6.18 6.17 ※ 재고는 재고미실현 소거 기준입니다.(연결재고기준)※ 평균재고금액=(기초재고잔액+기말재고잔액)/2※ 재고자산 회전율(회수)=매출원가/평균재고액(2) 재고자산의 실사내역 등 (단위:백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당반기말잔액2017.6.30 비고 상 품 23,281 23,281 (128) 23,153 제 품 74,918 74,918 (666) 74,252 재 공 품 16,685 16,685 (3) 16,682 원 재 료 98,509 98,509 (194) 98,315 저 장 품 1,491 1,491 - 1,491 미 착 품 32,314 32,314 - 32,314 합 계 247,198 247,198 (991) 246,207 ※ 연결기준임1. 실사일자당사는 분반기에는 외부감사인 입회하의 재고조사를 실시하지 않으며 기말에실시합니다.2.장기체화재고 등의 현황당사는 동 일자로 재고실사를 실시한 결과 장기체화재고 등은 없는것으로 파악되었습니다.3.기타사항당사는 2017. 6. 30 현재 당사가 보관하고 있는 재고자산에 대하여 금융기관의 차입금에 대한 담보로 제공되고있지 않습니다. 라. 공정가치평가 내역(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 345,667 345,667 166,453 166,453 매출채권및기타채권 305,851 305,851 323,879 323,879 매도가능금융자산(주1) 1,711,199 1,711,199 1,443,766 1,443,766 기타유동금융자산 111,525 111,525 62,121 62,121 기타비유동금융자산 28,424 28,424 29,254 29,254 소계 2,502,666 2,502,666 2,025,473 2,025,473 금융부채 매입채무및기타채무 209,401 209,401 227,154 227,154 차입금 195,041 195,041 280,851 280,851 사채(주2) 629,109 632,215 349,600 353,806 기타유동금융부채 52,178 52,178 49,186 49,186 기타비유동금융부채 21,089 21,089 19,843 19,843 소계 1,106,818 1,109,924 926,634 930,840 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 당반기말 사채의 공정가치는 현금흐름을 회사의 신용등급(AA+)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다. 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당반기말 전기말 매도가능금융자산 - - 비상장주식 1,240 1,240 출자금 114 114 합계 1,354 1,354 상기 비상장주식 및 출자금은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이며 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격.수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수). - 당반기 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 - - - - 매도가능금융자산(주1) 1,371,974 739 338,486 1,711,199 유동성파생상품자산 - - - - 비유동파생상품자산 - 9 - 9 비유동파생상품부채 - 901 - 901 - 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 - - - - 매도가능금융자산(주1) 1,086,441 732 356,593 1,443,766 유동성파생상품자산 - - 1,312 1,312 매각예정유동자산 - 880 - 880 매각예정유동부채 - 187 - 187 비유동파생상품자산 - 1,388 - 1,388 비유동파생상품부채 - 5 - 5 (주1) 원가로 측정되는 출자금 114백만원(전기말: 114백만원) 및 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부 금융상품(비상장주식) 1,240백만원(전기말: 1,240백만원)은 상기 서열체계에서 제외하였습니다.(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 구분 당반기 전반기 매도가능금융자산 유동성파생상품자산 매도가능금융자산 기초금액 356,593 1,312 343,873 매입액 1,112 - - 대체액(주1) 1,312 (1,312) - 매도액 (5,353) - - 기타포괄손익인식액 (15,178) - (16,811) 반기 말금액 338,486 - 327,062 (주1) 회사는 롯데글로벌로지스(주)(구, 현대로지스틱스(주)) 주식에 대한 신주인수권을 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품으로 계상하고 있었으나, 당반기중 옵션을 행사하여 매도가능금융자산으로 대체 되었습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 당반기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능지분증권 338,486 3 이익접근법 가중평균할인율 5.97%~13.52% 자기자본비용 10.20%~15.04% 시장접근법 PER배수 67.64 PBR배수 0.74~2.09 PSR배수 1.4 EV/EBITDA배수 10.19~16.27 EV/SALES배수 0.66 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능지분증권 356,593 3 이익접근법 가중평균할인율 6.02%~14.57% 시장접근법 자기자본비용 10.41%~15.00% PER배수 48.75 PBR배수 0.92~2.23 PSR배수 1.61 EV/EBITDA배수 9.77~27.38 EV/SALES배수 0.7 (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.(6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다 (단위:백만원) 구분 당반기 전반기 유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동 금융자산 매도가능금융자산(주1) 17,352 (14,363) 14,860 (12,480) 합계 17,352 (14,363) 14,860 (12,480) (주1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 마. 유형자산 재평가내역당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 바. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2013년 06월 25일 100,000 2.68% A1(한신평,나이스) 2013년 09월 25일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 01월 10일 10,000 2.61% A1(한신평,나이스) 2014년 01월 21일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 07월 24일 5,000 2.57% A1(한신평,한기평) 2014년 07월 25일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 07월 29일 15,000 2.58% A1(한신평,한기평) 2014년 07월 30일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 08월 08일 20,000 2.57% A1(한신평,한기평) 2014년 09월 01일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 08월 18일 5,000 2.39% A1(한신평,한기평) 2014년 08월 29일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 08월 25일 5,000 2.33% A1(한신평,한기평) 2014년 08월 29일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 09월 25일 5,000 2.30% A1(한신평,한기평) 2014년 09월 29일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 10월 10일 7,000 2.32% A1(한신평,한기평) 2014년 10월 31일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 10월 28일 10,000 2.07% A1(한신평,한기평) 2014년 10월 31일 상환완료 우리투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 11월 10일 10,000 2.02% A1(한신평,한기평) 2014년 11월 20일 상환완료 우리투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 11월 17일 10,000 2.06% A1(한신평,한기평) 2014년 11월 28일 상환완료 우리투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 11월 25일 10,000 2.06% A1(한신평,한기평) 2014년 12월 02일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2015년 01월 09일 7,000 2.07% A1(한신평,한기평) 2015년 02월 03일 상환완료 삼성증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2015년 01월 15일 3,000 2.03% A1(한신평,한기평) 2015년 01월 21일 상환완료 NH투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2015년 01월 23일 10,000 2.08% A1(한신평,한기평) 2015년 02월 03일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2015년 02월 10일 70,000 2.09% A1(한신평,한기평) 2015년 05월 29일 상환완료 NH투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2015년 07월 31일 100,000 1.74% A1(한신평,한기평) 2016년 07월 29일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2016년 11월 22일 100,000 1.83% A1(나이스,한기평) 2017년 02월 22일 상환완료 IBK투자증권外 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2016년 07월 29일 100,000 1.57% A1(나이스,한기평) 2017년 07월 28일 - IBK투자증권 롯데제과(주) 회사채 사모 2013년 11월 22일 126,720 2.50% - 2016년 11월 22일 상환완료 미쓰비시도쿄 UFJ 롯데제과(주) 회사채 공모 2011년 07월 29일 100,000 4.08% AA+(한신평,한기평) 2014년 07월 29일 상환완료 동양종합금융증권 롯데제과(주) 회사채 공모 2012년 07월 06일 100,000 3.47% AA+(나이스,한기평) 2015년 07월 06일 상환완료 대우증권 롯데제과(주) 회사채 공모 2012년 12월 27일 100,000 3.10% AA+(나이스,한기평) 2015년 12월 27일 상환완료 KB투자증권 롯데제과(주) 회사채 공모 2013년 09월 24일 70,000 3.11% AA+(한신평,한기평) 2016년 09월 24일 상환완료 대우증권/ 신한금융투자 롯데제과(주) 회사채 공모 2014년 07월 25일 100,000 2.66% AA+(나이스,한기평) 2017년 07월 25일 - 신한금융투자 롯데제과(주) 회사채 공모 2015년 07월 03일 50,000 2.00% AA+(한신평,한기평) 2018년 07월 03일 - 대우증권 롯데제과(주) 회사채 공모 2015년 07월 03일 50,000 2.89% AA+(한신평,한기평) 2025년 07월 03일 - 대우증권 롯데제과(주) 회사채 공모 2015년 11월 27일 100,000 2.14% AA+(한신평,나이스) 2018년 11월 27일 - KB투자증권/ 신한금융투자 롯데제과(주) 회사채 공모 2015년 11월 27일 50,000 2.42% AA+(한신평,나이스) 2020년 11월 27일 - KB투자증권/ 신한금융투자 롯데제과(주) 회사채 공모 2017년 02월 22일 110,000 1.92% AA+(한신평,한기평) 2020년 02월 22일 - NH투자증권/ 한국투자증권 롯데제과(주) 회사채 공모 2017년 02월 22일 170,000 2.22% AA+(한신평,한기평) 2022년 02월 22일 - NH투자증권/ 한국투자증권 합 계 - - - 1,728,720 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제60회차 2014년 07월 25일 2017년 07월 25일 100,000 2014년 07월 15일 예탁결제원 제61-1회차 2015년 07월 03일 2018년 07월 03일 50,000 2015년 06월 22일 예탁결제원 제61-2회차 2015년 07월 03일 2025년 07월 03일 50,000 2015년 06월 22일 예탁결제원 제62-1회차 2015년 11월 27일 2018년 11월 27일 100,000 2015년 11월 17일 예탁결제원 제62-2회차 2015년 11월 27일 2020년 11월 27일 50,000 2015년 11월 17일 예탁결제원 제63-1회차 2017년 02월 22일 2020년 02월 22일 110,000 2017년 02월 10일 예탁결제원 제63-2회차 2017년 02월 22일 2022년 02월 22일 170,000 2017년 02월 10일 예탁결제원 재무비율 유지현황 계약내용 연결기준 부채율 200%이내 이행현황 이행 (55.81%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 200%이내 이행현황 이행 (1.89%) 자산처분 제한현황 계약내용 총자기자본의 2배에 해당하는 금액이하 이행현황 이행 (0.08%) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행 (2017.04.10) ※사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등의 사항은 모두 지배회사건으로 연결기준과 별도기준이 동일함 (종속회사 해당사항 없음)※만기별 미상환 잔액은 전액 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일함 (종속회사 해당사항 없음) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - 100,000 - - - - - - 100,000 합계 - 100,000 - - - - - - 100,000 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 100,000 150,000 110,000 50,000 170,000 50,000 - 630,000 사모 - - - - - - - - 합계 100,000 150,000 110,000 50,000 170,000 50,000 - 630,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 별도 재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제51기 반기 한울회계법인 해당사항없음 해당사항없음 제50기 연간 삼일회계법인 적정 해당사항없음 제49기 연간 삼일회계법인 적정 해당사항없음 2. 연결 재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제51기 반기 한울회계법인 해당사항없음 해당사항없음 제50기 연간 삼일회계법인 적정 해당사항없음 제49기 연간 삼일회계법인 적정 해당사항없음 3. 감사용역 체결현황 (단위:천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제51기 반기 한울회계법인 연간재무제표 검토 및 별도재무제표, 연결재무제표에 대한 감사 830,000(연간계약 기준) 5,500 시간(연간계약 기준) 제50기 연간 삼일회계법인 연간재무제표 검토 및 별도재무제표, 연결재무제표에 대한 감사 320,000 4,012시간 제49기 연간 삼일회계법인 연간재무제표 검토 및 별도재무제표, 연결재무제표에 대한 감사 300,000 3,958 시간 ※ 반기 감사인 검토 기간 별도검토 : 2017.07.13 ~ 2017.07.18 연결검토 : 2017.07.18 ~ 2017.07.21 4. 외부감사인과 비감사용역 체결 현황당사 외부감사인인 '한울회계법인'은 당사 회계감사 용역 외 비감사 용역을 체결한 내역이 없습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 : 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4인의 사내이사, 5인의 사외이사 총 9인의 이사로 구성되어있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 투명경영위원회, 집행위원회 등 4개의 위원회가 있습니다.(※ 각 이사의 주요 경력 및 업무분장은 『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』 참조하시기 바랍니다.) 나. 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 박차석(출석률:100 %) 강대형(출석률:100 %) 송영천(출석률:100 %) 허철성(출석률:100 %) 찬 반 여 부 제1차 2017.02.01 ※ 보고 사항 1. 2016년 내부회계관리제도의 운영실태 보고 2. 2016년도 경영성과급 지급 보고※ 부의안건 1. 등기이사 보수 승인의 건 2. 2017년 임원 보수 한도 승인의 건 3. 제50기 별도ㆍ연결 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 4. 63-1, 63-2회 원화 공모 사채 발행의 건 5. 롯데인디아 주주권한 위임인 변경의 건 6. 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건 7. 투명경영위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제2차 2017.02.21 ※ 보고 사항 1. 임원 승진 및 신규 채용 보고의 건※ 부의안건 1. 롯데글로벌로지스 투자 구조 변경의 건 2. 상담역 인사 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제3차 2017.03.02 ※ 보고 사항 1. 감사위원의 내부회계관리제도의 운영실태 평가 보고 2. 회계감사관련 지배기구와의 커뮤니케이션 보고 3. 2016년 지급보증 연장 현황 보고 4. 2017년도 임원 보임 확정 현황 보고※ 부의안건 1. 제50기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 2. 제50기 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 3. 집행위원회 위원 변경의 건 4. 공정거래 자율준수 관리자 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제4차 2017.03.16 ※ 부의안건 1. 제50기 연결/별도 재무제표 및 이익잉여금 처분 계산서 확정의 건 2. 임원 보수 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 강대형 사외이사 임기만료에 따른 퇴임 : 2017.03.24 부.※ 제5차 이사회부터는 사외이사 장용성, 박용호 신규 선임 이후 의결 사항 입니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 박차석(출석률:100 %) 허철성(출석률:100 %) 장용성(출석률:100 %) 송영천(출석률:100 %) 박용호(출석률:100 %) 찬 반 여 부 제5차 2017.03.24 ※ 부의안건 1. 대표이사 선임의 건 2. 이사 겸임 승인의 건 3. 이사회 관리규정 개정의건 4. 임원 보수 규정 개정의 건 5. 투명경영위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제6차 2017.04.26 ※ 부의안건1. 분할계획서 승인의 건2. 분할합병계약서 승인의 건3. 주식 분할을 위한 정관 변경의 건4. 2종 종류주식 상장예비심사청구서 제출의 건5. 주주확정 기준일 및 주주명부폐쇄기간 설정의 건6. 이사 보수한도 증액의 건7. 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제7차 2017.06.29 ※ 부의안건1. 분할계획서 기재 정정 승인의 건2. 분할합병계약 수정계약서 체결 승인의 건3. 2종 종류주식 상장예비심사청구관련 변경사항 보고의 건4. 기부금 집행 기준 설정의 건5. 기부금 집행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회 (1) 구성현황 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비 고 투명경영위원회 사외이사 3명 송영천(위원장)허철성박용호 ○ 설치목적 : 계열사 및 특수관계인간 거래의 투명성 제고 및 투명경영 실현○ 권한사항 - 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조의 2 대규모 내부거래 - 특수관계인 間 거래 심사 승인 권한 2016년 3월25일 설치 집행위원회 상근이사 2명 김용수민명기 ○ 이사회의 결의사항중 법령과 정관에 정하여진 사항을 제외하고 이사회 결의로써 집행위원회에 그 결정을 위임한 사항에 대하여 심의, 의결○ 이사회에 부의를 위하여 사전에 검토가 필요한 사항에 대하여 심의 - ※ 감사위원회와 사외이사후보 추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하 였습니다. (2) 활 동내역 - 투명경영위원회 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 강대형(출석률: 100%) 송영천(출석률: 100%) 허철성(출석률: 100%) 찬 반 여 부 제1차 2017.02.01 1. 동일인 등 출자 계열회사와의 상품(용역) 거래의 건 가결 찬성 찬성 찬성 ※ 강대형 사외이사 임기만료에 따른 퇴임 : 2017.03.24 부.※ 제2차 위원회부터는 사외이사 박용호 신규 선임 이후 의결 사항 입니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 송영천(출석률: 100%) 허철성(출석률: 100%) 박용호(출석률: 100%) 찬 반 여 부 제2차 2017.03.24 1. 위원장 선임의 건2. 동일인 등 출자 계열회사와의 상품(용역) 거래의 건 가결 찬성 찬성 찬성 제3차 2017.06.29 1. 동일인 등 출자 계열회사와의 상품(용역) 거래의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 집행위원회 : 당 반기 활동 내역 없음. 라. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보 추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 상법 제382조(이사의 선임), 상법 제542조의 8(사외이사의 선임)에 의거하여 결격사유에 해당하는 자는 당사의 사외이사가 될 수 없습니다. 이 사 추천인 활동분야 회사와의 거래 보유주식수 최대주주 등 과의 관계 비 고 김용수 이사회 - 사내이사, 대표이사 - 이사회 의장, 집행위원회 의장 사외이사후보추천위원회 위원장 - - - - 신동빈 이사회 - 사내이사, 대표이사- 이사회 - 1,288,680주 특수관계인 - 황각규 이사회 - 사내이사, 대표이사- 이사회 - - - - 민명기 이사회 - 사내이사- 이사회, 집행위원회 - - - - 박차석 사외이사후보추천위원회 - 사외이사- 감사위원회 - 390주 - - 허철성 사외이사후보추천위원회 - 사외이사- 이사회, 감사위원회 투명경영위원회 - - - - 장용성 사외이사후보추천위원회 - 사외이사- 이사회, 감사위원회 - - - - 송영천 사외이사후보추천위원회 - 사외이사- 이사회, 투명경영위원회 위원장 - - - - 박용호 사외이사후보추천위원회 - 사외이사- 이사회, 투명경영위원회 - - - - (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성현황 주주총회에 사외이사후보를 추천하기 위한 사외이사후보 추천위원회를 설치하여 운영 중입니다. 위원회는 사외이사 2인(강대형, 송영천)과 사내이사 1인(김용수)으로 관련 법규에 의거 총 위원의 과반수를 사외이사로 구성하고 있습니다. (상법 제542조의8 제4항의 규정 충족) - 사외이사후보추천위원회 구성 현황 성 명 사외이사 여부 비 고 김 용 수 사내이사 - 강 대 형 사외이사 2017년 3월 24일부 임기만료 송 영 천 사외이사 - - 사외이사후보추천위원회 주요활동 내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사등의 성명 강대형(출석률 : 100%) 송 영천(출석률 : 100%) 1차 2017.02.21 1. 사외이사 후보 추천의 건 가 결 찬 성 찬 성 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 - 당사는 상법 제542조의11, 제542조의12 등의 관련법령에 의거 제50기 정기주주총회(2017년 3월 24일)에서 감사위원 박차석, 허철성 재선임, 장용성 감사위원 신규 선임 후 감사위원회를 지속적으로 운영하고 있습니다. 성 명 주 요 경 력 사외이사 여부 비 고 박 차 석 - KDI 정책대학원 석사- 前 대전지방 국세청장- 現 세무법인 신아 회장 사외이사 - 허 철 성 - 서울대학교 대학원 유가공학 및 낙농미생물전공 박사- 前 한국산업식품 공학회 부회장- 現 서울대학교 국제농업기술 대학원 부교수 사외이사 - 장 용 성 - 美 오클라호마대학 대학원 행정학 석사- 한성대학교 대학원 경영학 박사- 前 매경닷컴 대표이사 사장- 現 한양대학교 경영대학 교수 사외이사 - 나. 감사위원회 위원의 독립성 - 당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(박차석 1인) 상법 제542조의11 제2항 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 - 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의 11 제3항 다. 감사위원회의 활동 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사등의 성명 박 차 석(출석률 :100%) 강 대 형(출석률 :100%) 허 철 성(출석률 :100%) 제1차 2017.03.02 1. 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 가결 찬 성 찬 성 찬 성 라. 준법지원인 인적 사항 성 명 성 별 출생년월 주 요 경 력 임 기 비 고 황 자 영 여 1977년 2월 - 1999.10월 롯데제과 법무담당 입사- 1999.10월 ~ 현재 법무담당 근무- 現 롯데제과(주) 법무담당 매니저 2016.05.09 ~ 2019.05.09 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 행사자 소수주주권 내용 행사목적 진행경과 신동주 회계장부열람등사청구: 2017. 5. 22. 신동주 주주는 롯데제과㈜, 롯데쇼핑㈜, 롯데칠성음료㈜, 롯데푸드㈜ 이상 4개사의 분할합병에서 롯데쇼핑㈜ 투자부문의 수익가치가 과대평가되어 분할합병비율이 불공정하다고 주장하면서 분할합병의 내용파악 등을 위하여 위 4개사에 대해 회계장부열람등사가처분신청 분할합병의 내용파악 등을 위해 회계장부열람등사청구 2017. 6. 7. 심문기일(심문종결) ※ 작성기준일 이후 행사한 내용은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 9. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 " 을 참고하시기 바랍니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 롯데알미늄㈜ 최대주주 보통주 2,172,680 15.29 2,172,680 15.29 - 신 격 호 특수관계인 보통주 970,570 6.83 970,570 6.83 - 신 동 빈 특수관계인 보통주 1,248,500 8.78 1,288,680 9.07 - 신 동 주 특수관계인 보통주 562,370 3.96 562,370 3.96 - 신 영 자 특수관계인 보통주 358,730 2.52 358,730 2.52 - 최 성 원 특수관계인 보통주 210 0.00 210 0.00 - 최 성 현 특수관계인 보통주 150 0.00 150 0.00 - 롯데장학재단 특수관계인 보통주 1,235,760 8.69 1,235,760 8.69 - ㈜호텔롯데 특수관계인 보통주 456,700 3.21 456,700 3.21 - ㈜대홍기획 특수관계인 보통주 464,620 3.27 464,620 3.27 - LOTTE CO.,LTD 특수관계인 보통주 1,405,960 9.89 1,405,960 9.89 - 박차석 특수관계인 보통주 390 0.00 390 0.00 - 장정안 특수관계인 보통주 43,780 0.31 43,780 0.31 - 김순봉 특수관계인 보통주 20 0.00 20 0.00 - 신정근 특수관계인 보통주 320 0.00 320 0.00 - 계 보통주 8,920,760 62.76 8,960,940 63.04 - - - - - - - 주1) 장정안氏(친인척), 김순봉氏(친인척), 신정근氏(친인척)는 당사, 롯데쇼핑㈜, 롯데칠성음료㈜, 롯데푸드㈜의 분할합병을 위한 주주명부 폐쇄(2017년5월31일 기준) 과정에서 당사의 주주로 확인되어 최대주주 등에 포함하였습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl [최대주주 관련 사항]○ 최대주주 및 그 지분율 : 2017년 6월 30일 현재 당사의 최대주주는 롯데알미늄㈜로 총 15.29%를 보유 1) 기본정보 (기준일 : 2017.06.30) 명칭 출자자수(명) 대표이사 최대주주 (최대출자자) 성명 직위(상근여부) 출생년월 지분율 성명 지분율 롯데알미늄주식회사 6(법인5, 개인1) 김영순 대표이사(상근) 1955년 10월 - ㈜L제2투자회사 34.92% 2) 재무현황당사 최대주주인 롯데알미늄(주)의 재무현황입니다. (단위 : 백만원) 구분 2016년 12월 31일 기준 연결 별도 자산총계 1,712,247 1,669,525 부채총계 769,183 722,234 자본총계 943,064 947,291 매출액 1,036,043 991,320 영업이익 24,084 26,164 당기순이익 14,417 18,123 3) 사업현황당사 최대주주 롯데알미늄㈜는 1966년 11월 4일 설립되었으며, 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 은박지, 연포장, CAN, PET 제조 주업종으로 영위하고 있습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 1. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - ※ 최대주주 변동 내용 없음. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 롯데알미늄㈜ 2,172,680 15.29% - 롯데장학재단 1,235,760 8.69% - 신 격 호 970,570 6.83% - 신 동 빈 1,288,680 9.07% - LOTTE CO.,LTD 1,405,960 9.89% - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 3. 소액주주현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 8,446 99.79% 3,257,798 22.91% - ※ 2017년 5월 31일 주주명부 폐쇄 기준 입니다. 정관상 내용 제9조 (주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식2. 발행주식총수의 100분의20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④ 제1항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에는 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회결의로 정한다.⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행 하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회개최 매 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부 폐쇄기간일 매년 1월 1일 부터 1월 15일까지 공고방법 www.lotteconf.co.kr/ 한국경제신문 주권의 종류 1 ㆍ5 ㆍ10 ㆍ50 ㆍ100 ㆍ500 ㆍ1,000 ㆍ10,000주권 주식업무 대행기관 대리인의 명칭 한국예탁결제원 사무취급장소 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23 주식거래 실적> (단위 : 원, 주) 구분 2017년 1월 2월 3월 4월 5월 6월 보통주 주가 최고 212,500 230,000 206,000 226,000 220,000 221,500 최저 171,000 192,500 187,500 187,000 207,000 195,500 평균 190,318 214,072 196,022 206,087 213,693 207,140 거래량 최고(일) 226,697 111,740 73,508 149,237 38,296 30,192 최저(일) 11,897 17,104 10,881 10,041 14,695 9,820 월간 821,716 910,204 676,409 853,608 476,884 339,887 ※ 국내증권시장 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 등기임원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 신동빈 남 1955년 02월 회장 등기임원 상근 대표이사 아오야마가쿠인대 경제학과 졸업컬럼비아대 MBA前 롯데케미칼㈜ 상무이사 1,288,680 - 2000.03.17 ~ 현재 2018년 03월 25일 김용수 남 1958년 11월 사장 등기임원 상근 대표이사이사회의장 고려대학교 농업경제학 졸업고려대학교 대학원 경영학 석사前 ㈜롯데삼강 대표이사 - - 2012.03.23 ~ 현재 2018년 03월 25일 황각규 남 1955년 04월 사장 등기임원 비상근 대표이사 서울대 화학공학과 학사前 롯데쇼핑 정책본부 국제실 - - 2016.03.25 ~ 현재 2018년 03월 25일 민명기 남 1961년 07월 전무 등기임원 상근 사내이사 고려대학교 농업경제학 졸업前 롯데인디아 인도법인장 - - 2016.03.25 ~ 현재 2018년 03월 25일 박차석 남 1955년 05월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사인 감사위원 KDI 정책대학원 석사.前 대전지방 국세청장現 세무법인 신아 회장現 씨제이씨지브이(주) 사외이사(겸직) 390 - 2013.03.22 ~ 현재 2019년 03월 24일 송영천 남 1957년 12월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 단국대학교 대학원 법학 석사前 서울고등법원 부장판사現 법무법인 세한 대표 변호사 회장 - - 2014.03.21 ~ 현재 2018년 03월 25일 허철성 남 1959년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사인 감사위원 서울대학교 대학원 박사前한국산업식품공학회 부회장現서울대학교 국제농업기술 대학원 부교수 - - 2015.03.20 ~ 현재 2019년 03월 24일 박용호 남 1955년 11월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 美워싱턴주립대 수의미생물학 박사前 농림수산검역검사본부,농림축산검역본부 본부장現 서울대학교 수의과대학 미생물학 교수(주)강스템바이오텍 사외이사 - - 2017.03.24~ 현재 2018년 03월 24일 장용성 남 1953년 10월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사인 감사위원 오클라호마대학원 행정학 석사 한성대 대학원 경영학 박사前 매경닷컴 대표이사 사장現 한양대학교 경영대학 교수現 미래에셋자산운용(주) 사외이사(겸직) - - 2017.03.24~ 현재 2019년 03월 24일 나. 타회사 임원 겸직 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일) 구분 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 등기임원 신동빈 대표이사 ㈜호텔롯데 대표이사 캐논코리아비즈니스솔루션㈜ 사내이사 에프알엘코리아㈜ 기타비상무이사 롯데케미칼㈜ 대표이사 롯데문화재단 이사 롯데쇼핑㈜ 사내이사 롯데건설㈜ 사내이사 롯데칠성음료㈜ 사내이사 김용수 대표이사 LOTTE QINGDAO FOODS CO.,LTD 이사