롯데지주 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 58 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 57 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 58 기 1분기말	제 57 기말

자산

유동자산	5,980,299,386,440	5,854,119,649,407

현금및현금성자산	1,562,591,021,235	1,579,854,555,114

매출채권 및 기타유동채권	1,576,580,505,701	1,555,241,636,165

기타유동금융자산	1,244,534,709,265	1,189,545,825,062

유동재고자산	1,341,705,632,956	1,296,611,415,511

당기법인세자산	20,154,241,978	19,478,021,899

기타유동자산	234,733,275,305	213,388,195,656

비유동자산	17,579,729,447,431	17,306,311,097,051

지분법적용 투자지분	6,839,348,814,701	6,848,621,810,575

장기매출채권 및 기타비유동채권	17,151,322,258	17,737,398,288

기타비유동금융자산	909,741,552,599	871,958,308,825

유형자산	7,026,575,915,081	6,736,288,618,116

무형자산	1,027,353,619,894	995,509,721,376

투자부동산	622,172,242,408	624,893,901,228

사용권자산	875,310,610,269	886,680,643,177

비유동 순확정급여자산	93,994,127,495	134,929,161,528

이연법인세자산	90,736,236,219	92,687,599,553

기타비유동자산	77,345,006,507	97,003,934,385

자산총계	23,560,028,833,871	23,160,430,746,458

부채

유동부채	6,954,555,433,739	6,727,891,073,451

유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 대체 부분	3,828,196,403,425	3,555,953,826,127

매입채무 및 기타유동채무	1,720,909,496,646	1,787,118,437,717

기타유동금융부채	845,903,424,315	778,869,901,719

당기법인세부채	38,861,292,739	37,864,616,717

단기선수수익	26,217,599,036	56,356,989,467

유동충당부채	55,275,487,159	58,646,604,304

기타 유동부채	439,191,730,419	453,080,697,400

비유동부채	6,772,432,130,468	6,759,698,065,506

비유동차입금의 비유동성 부분	4,875,401,404,205	4,755,577,240,260

기타비유동금융부채	685,943,165,780	804,704,514,341

기타장기종업원급여부채	70,518,468,046	70,042,017,302

이연법인세부채	1,088,342,920,640	1,077,093,014,909

장기선수수익	14,745,175,166	14,377,054,793

비유동충당부채	37,480,996,631	37,904,223,901

부채총계	13,726,987,564,207	13,487,589,138,957

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	6,982,521,127,569	6,849,097,344,634

자본금	21,142,968,000	21,142,968,000

자본잉여금	4,259,574,586,826	4,260,105,626,826

기타자본구성요소	(2,225,830,015,639)	(2,425,914,978,659)

기타포괄손익누계액	113,532,032,856	17,321,807,176

이익잉여금	4,814,101,555,526	4,976,441,921,291

비지배지분	2,850,520,142,095	2,823,744,262,867

자본총계	9,833,041,269,664	9,672,841,607,501

자본과부채총계	23,560,028,833,871	23,160,430,746,458

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 58 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 57 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 58 기 1분기	제 57 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	3,737,751,206,656	3,737,751,206,656	3,448,546,651,105	3,448,546,651,105

매출원가	2,669,119,687,039	2,669,119,687,039	2,444,618,197,016	2,444,618,197,016

매출총이익	1,068,631,519,617	1,068,631,519,617	1,003,928,454,089	1,003,928,454,089

판매비와관리비	999,290,228,783	999,290,228,783	925,448,304,464	925,448,304,464

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	616,568,354	616,568,354	(868,723,910)	(868,723,910)

영업이익(손실)	69,341,290,834	69,341,290,834	78,480,149,625	78,480,149,625

금융수익	92,116,476,863	92,116,476,863	82,684,712,286	82,684,712,286

유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익	30,343,305,661	30,343,305,661	26,010,575,608	26,010,575,608

금융원가	158,206,827,734	158,206,827,734	113,191,594,139	113,191,594,139

기타이익	20,209,943,441	20,209,943,441	61,021,435,859	61,021,435,859

기타손실	33,444,137,673	33,444,137,673	62,481,508,093	62,481,508,093

기타의대손상각비	353,623,076	353,623,076	1,739,397,587	1,739,397,587

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분	19,410,011,783	19,410,011,783	54,226,982,141	54,226,982,141

법인세비용차감전순이익(손실)	9,426,757,514	9,426,757,514	100,740,177,679	100,740,177,679

법인세비용(수익)	28,059,048,201	28,059,048,201	36,451,685,815	36,451,685,815

당기순이익(손실)	(18,632,290,687)	(18,632,290,687)	64,288,491,864	64,288,491,864

기타포괄손익	104,019,295,669	104,019,295,669	98,555,003,601	98,555,003,601

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(15,467,088,395)	(15,467,088,395)	31,285,853,337	31,285,853,337

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(9,039,207,979)	(9,039,207,979)	(4,071,088,610)	(4,071,088,610)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	1,294,201,706	1,294,201,706	(504,970,290)	(504,970,290)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(7,722,082,122)	(7,722,082,122)	35,861,912,237	35,861,912,237

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	119,486,384,064	119,486,384,064	67,269,150,264	67,269,150,264

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	50,504,713,767	50,504,713,767	29,754,850,692	29,754,850,692

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	558,775,747	558,775,747	(4,431,499,928)	(4,431,499,928)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	68,422,894,550	68,422,894,550	41,945,799,500	41,945,799,500

총포괄손익	85,387,004,982	85,387,004,982	162,843,495,465	162,843,495,465

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(43,883,755,337)	(43,883,755,337)	30,468,832,631	30,468,832,631

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	25,251,464,650	25,251,464,650	33,819,659,233	33,819,659,233

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	41,203,536,165	41,203,536,165	113,691,367,094	113,691,367,094

포괄손익, 비지배지분	44,183,468,817	44,183,468,817	49,152,128,371	49,152,128,371

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(614)	(614)	425	425

우선주 기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(564)	(564)	475	475

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(614)	(614)	425	425

우선주 희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(564)	(564)	475	475

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 58 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 57 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	21,142,968,000	4,260,102,226,981	(2,416,384,057,962)	35,132,874,063	5,215,185,137,551	7,115,179,148,633	2,651,079,586,104	9,766,258,734,737

당기순이익(손실)	0	0	0	0	30,468,832,631	30,468,832,631	33,819,659,233	64,288,491,864

지분상품투자 평가손익 적립금	0	0	0	(432,312,111)	0	(432,312,111)	(72,658,179)	(504,970,290)

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	(3,534,193,481)	0	(3,534,193,481)	(897,306,447)	(4,431,499,928)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	0	0	0	19,915,006,103	0	19,915,006,103	9,839,844,589	29,754,850,692

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0	(3,162,400,080)	(3,162,400,080)	(908,688,530)	(4,071,088,610)

관계기업 기타포괄손익지분	0	0	0	74,158,817,499	(3,722,383,467)	70,436,434,032	7,371,277,705	77,807,711,737

총기타포괄손익	0	0	0	90,107,318,010	(6,884,783,547)	83,222,534,463	15,332,469,138	98,555,003,601

총포괄손익	0	0	0	90,107,318,010	23,584,049,084	113,691,367,094	49,152,128,371	162,843,495,465

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(107,333,676,250)	(107,333,676,250)	0	(107,333,676,250)

신종자본증권발행	0	0	0	0	0	0	0	0

비지배지분과의 거래	0	0	(1,611,504,176)	0	0	(1,611,504,176)	(8,075,409,882)	(9,686,914,058)

감자차손보전	0	0	12,748,407,207	0	(12,748,407,207)	0	0	0

기타거래	0	0	30,864,988	165,379,135	(7,707,655,270)	(7,511,411,147)	0	(7,511,411,147)

당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익의 이익잉여금 대체	0	0	0	148,031,140	(148,031,140)	0	0	0

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업 배당금 지급	0	0	0	0	0	0	(34,037,787,427)	(34,037,787,427)

관계기업투자의 자본변동에 대한 지분	0	3,399,843	(37,668,874,611)	0	0	(37,665,474,768)	918,906	(37,664,555,862)

기타변동 합계	0	3,399,843	(26,501,106,592)	313,410,275	(127,937,769,867)	(154,122,066,341)	(42,112,278,403)	(196,234,344,744)

2023.03.31 (기말자본)	21,142,968,000	4,260,105,626,824	(2,442,885,164,554)	125,553,602,348	5,110,831,416,768	7,074,748,449,386	2,658,119,436,072	9,732,867,885,458

2024.01.01 (기초자본)	21,142,968,000	4,260,105,626,826	(2,425,914,978,659)	17,321,807,176	4,976,441,921,291	6,849,097,344,634	2,823,744,262,867	9,672,841,607,501

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(43,883,755,337)	(43,883,755,337)	25,251,464,650	(18,632,290,687)

지분상품투자 평가손익 적립금	0	0	0	765,749,479	0	765,749,479	528,452,227	1,294,201,706

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	726,990,466	0	726,990,466	(168,214,719)	558,775,747

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	0	0	0	28,746,365,334	0	28,746,365,334	21,758,348,433	50,504,713,767

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0	(5,981,530,772)	(5,981,530,772)	(3,057,677,207)	(9,039,207,979)

관계기업 기타포괄손익지분	0	0	0	66,613,894,579	(5,784,177,584)	60,829,716,995	(128,904,567)	60,700,812,428

총기타포괄손익	0	0	0	96,852,999,858	(11,765,708,356)	85,087,291,502	18,932,004,167	104,019,295,669

총포괄손익	0	0	0	96,852,999,858	(55,649,463,693)	41,203,536,165	44,183,468,817	85,387,004,982

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(107,333,676,250)	(107,333,676,250)	0	(107,333,676,250)

신종자본증권발행	0	(531,040,000)	200,000,000,000	0	0	199,468,960,000	0	199,468,960,000

비지배지분과의 거래	0	0	0	0	0	0	432,648,704	432,648,704

감자차손보전	0	0	0	0	0	0	0	0

기타거래	0	0	40,739,497	0	0	40,739,497	0	40,739,497

당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익의 이익잉여금 대체	0	0	0	(642,774,178)	642,774,178	0	0	0

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0	20,501,000,000	20,501,000,000

종속기업 배당금 지급	0	0	0	0	0	0	(38,344,151,827)	(38,344,151,827)

관계기업투자의 자본변동에 대한 지분	0	0	44,223,523	0	0	44,223,523	2,913,534	47,137,057

기타변동 합계	0	(531,040,000)	200,084,963,020	(642,774,178)	(106,690,902,072)	92,220,246,770	(17,407,589,589)	74,812,657,181

2024.03.31 (기말자본)	21,142,968,000	4,259,574,586,826	(2,225,830,015,639)	113,532,032,856	4,814,101,555,526	6,982,521,127,569	2,850,520,142,095	9,833,041,269,664

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 58 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 57 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 58 기 1분기	제 57 기 1분기

영업활동현금흐름	31,063,778,013	(35,978,832,406)

당기순이익(손실)	(18,632,290,687)	64,288,491,864

당기순이익조정을 위한 가감	351,713,461,849	229,078,516,052

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(282,289,006,240)	(311,440,538,690)

법인세환급(납부)	(19,728,386,909)	(19,253,353,507)

배당금수취(영업)	0	1,348,051,875

투자활동현금흐름	(470,408,433,495)	(304,684,680,250)

투자활동으로부터의 현금유입	557,042,635,718	661,613,511,184

단기금융상품의 처분	484,480,691,364	612,692,292,477

장기금융상품의 처분	18,277,485	2,888,401,770

단기대여금및수취채권의 처분	1,715,033,848	1,946,812,493

장기대여금및수취채권의 처분	664,181,514	1,136,318,787

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	0	6,000,000,000

임차보증금의 감소	30,295,670,227	13,529,738,751

유형자산의 처분	7,515,986,349	3,275,284,920

무형자산의 처분	103,742,303	44,583,868

기타자산의 감소	1,555,197,546	0

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	0	1,074,040,036

연결대상범위변동으로 인한 순현금유입	325,706,187	25,266,142

기타투자활동으로 인한 현금유입액	3,161,637,674	107,968,183

이자수취	27,074,933,517	18,867,782,396

배당금수취	131,577,704	25,021,361

투자활동으로부터의 현금유출	(1,027,451,069,213)	(966,298,191,434)

단기금융상품의 취득	(558,532,989,930)	(462,501,291,827)

장기금융상품의 취득	(2,956,226,432)	(8,324,770,784)

단기대여금및수취채권의 취득	(2,009,700,173)	(878,926,874)

장기대여금및수취채권의 취득	(2,558,470,172)	(2,877,851,432)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(12,946,087,400)	(3,039,976,500)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	0	(299,693,743,000)

임차보증금의 증가	(18,542,244,660)	(20,364,639,681)

유형자산의 취득	(417,151,981,188)	(157,022,783,650)

무형자산의 취득	(10,490,669,639)	(6,447,727,785)

기타투자활동으로 인한 현금유출액	(2,262,699,619)	(5,146,479,901)

재무활동현금흐름	414,167,086,354	602,721,022,571

재무활동으로 인한 현금유입액	2,847,249,923,077	2,477,251,675,397

단기차입금의 증가	1,653,818,025,062	1,513,545,111,337

장기차입금의 증가	322,732,379,079	33,591,275,125

사채의 증가	650,175,182,827	927,724,365,200

임대보증금의 증가	554,376,109	2,390,172,145

연결자본거래로 인한 현금유입	20,501,000,000	0

신종자본증권의 발행	199,468,960,000	0

재무활동으로 분류된 기타의 현금유입	0	751,590

재무활동으로 인한 현금유출액	(2,433,082,836,723)	(1,874,530,652,826)

단기차입금의 상환	(1,809,857,245,060)	(1,311,748,365,600)

장기차입금의 상환	(23,194,935,250)	(158,121,913,341)

사채의 상환	(419,811,472,097)	(235,279,885,357)

임대보증금의 감소	(2,111,292,092)	(1,751,354,815)

금융리스부채의 지급	(93,629,567,471)	(92,108,239,389)

이자지급	(84,478,324,753)	(75,520,894,324)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(25,177,569,128)	262,057,509,915

기초현금및현금성자산	1,579,854,555,114	1,403,904,657,641

매각예정의 일부로 분류된 현금및현금성자산, 기초	0	35,406

현금및현금성자산, 기초	1,579,854,555,114	1,403,904,622,235

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	7,914,035,249	8,112,578,535

기말현금및현금성자산	1,562,591,021,235	1,674,074,746,091

현금및현금성자산, 기말	1,562,591,021,235	1,674,074,746,091