롯데지주 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 기업정보와 한국채택국제회계기준 준수 사실 기재 - 별도

1. 일반적 사항
롯데지주 주식회사(구, 롯데제과 주식회사, 이하 "당사")는 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하여 1967년 3월 24일에 설립되었고, 1974년 2월 16일자로 한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였습니다.
당사는 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 사업부문을 인적분할하고 투자부문은 인적분할된 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사에서 영위하는 투자부문과 합병하는 것을 결의하였으며, 2017년 8월 29일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인한 후, 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데쇼핑주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 투자부문을 흡수합병하였습니다. 한편, 동 분할합병의 법적 취득자는 당사 투자부문(구, 롯데제과 주식회사 투자부문)이나, 회계상 취득자는 인적분할신설회사인 롯데쇼핑 주식회사의 투자부문으로 식별하는 역합병에 해당합니다.
2017년 10월 1일 분할합병에 따라 당사는 다른 회사의 주식을 소유하고, 해당 회사의 주식(의결권)을 법적기준 이상 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 지주회사로 전환되었습니다.
당사의 본사는 서울특별시 송파구 올림픽로 300에 위치하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 우선주 자본금 161백만원을 포함하여 21,143백만원입니다.
당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 요약분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 2와 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

## 2. 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 대한 공시 - 별도

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다.
(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

## 3. 회계정책 목록 - 별도

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
(1) 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 4. 매출채권 및 기타채권 - 별도

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	110,572	0	110,572

단기미수금	6,337	(2,405)	3,932

매출채권 및 기타유동채권 합계	116,909	(2,405)	114,504

비유동매출채권	0	0	0

장기미수금	9,786	0	9,786

매출채권 및 기타비유동채권 합계	9,786	0	9,786

전기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	13,612	0	13,612

단기미수금	5,752	(2,405)	3,347

매출채권 및 기타유동채권 합계	19,364	(2,405)	16,959

비유동매출채권	0	0	0

장기미수금	8,803	0	8,803

매출채권 및 기타비유동채권 합계	8,803	0	8,803

## 5. 사용이 제한된 금융자산 - 별도

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 백만원)

장기금융상품

사용이 제한된 금융자산	4

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당좌개설보증금

전기말 (단위 : 백만원)

장기금융상품

사용이 제한된 금융자산	4

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당좌개설보증금

## 6. 기타금융자산 - 별도

기타금융자산의 내역의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

현금성자산으로 분류되지 않는 단기예금	190,645

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	6,610

단기보증금	30

유동성위험회피목적파생상품자산	23,310

기타유동금융자산 합계	220,595

장기금융상품	4

장기보증금	6,386

비유동 당기손익인식금융자산 및 기타포괄손익인식금융자산	16,331

비유동성위험회피목적파생상품자산	18,883

기타비유동금융자산 합계	41,604

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

현금성자산으로 분류되지 않는 단기예금	191,100

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	4,687

단기보증금	30

유동성위험회피목적파생상품자산	23,835

기타유동금융자산 합계	219,652

장기금융상품	4

장기보증금	6,339

비유동 당기손익인식금융자산 및 기타포괄손익인식금융자산	15,764

비유동성위험회피목적파생상품자산	19,543

기타비유동금융자산 합계	41,650

## 7. 기타금융부채 - 별도

기타금융부채의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동으로 분류되는 미지급비용	13,906

유동 리스부채	9,193

유동금융보증부채	12,598

유동성매매목적파생상품부채	231,812

유동성위험회피목적파생상품부채	1,202

기타유동금융부채 합계	268,711

비유동 리스부채	87,368

장기예수보증금	19

비유동성매매목적파생상품부채	0

비유동성위험회피목적파생상품부채	871

기타비유동금융부채 합계	88,258

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동으로 분류되는 미지급비용	18,326

유동 리스부채	9,251

유동금융보증부채	11,546

유동성매매목적파생상품부채	226,788

유동성위험회피목적파생상품부채	1,867

기타유동금융부채 합계	267,778

비유동 리스부채	89,298

장기예수보증금	19

비유동성매매목적파생상품부채	0

비유동성위험회피목적파생상품부채	830

기타비유동금융부채 합계	90,147

## 8. 금융상품 - 별도

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 (*1)	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	위험회피목적파생상품자산	금융자산, 범주 합계

출자금	14,191	0	0	0	14,191

당기손익-공정가치측정지분증권	357	0	0	0	357

현금및현금성자산	0	5,494	0	0	5,494

매출채권 및 기타유동채권	0	114,504	0	0	114,504

단기금융상품	0	190,645	0	0	190,645

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	0	6,610	0	0	6,610

단기보증금	0	30	0	0	30

장기매출채권 및 기타비유동채권	0	9,786	0	0	9,786

장기금융상품	0	4	0	0	4

장기보증금	0	6,386	0	0	6,386

시장성 있는 지분증권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2)	0	0	449	0	449

시장성 없는 지분증권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*3)	0	0	1,334	0	1,334

유동성위험회피목적파생상품자산	0	0	0	23,310	23,310

비유동성위험회피목적파생상품자산	0	0	0	18,883	18,883

금융자산 합계	14,548	333,459	1,783	42,193	391,983

전기말 (단위 : 백만원)

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 (*1)	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	위험회피목적파생상품자산	금융자산, 범주 합계

출자금	13,974	0	0	0	13,974

당기손익-공정가치측정지분증권	0	0	0	0	0

현금및현금성자산	0	1,721	0	0	1,721

매출채권 및 기타유동채권	0	16,959	0	0	16,959

단기금융상품	0	191,100	0	0	191,100

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	0	4,687	0	0	4,687

단기보증금	0	30	0	0	30

장기매출채권 및 기타비유동채권	0	8,803	0	0	8,803

장기금융상품	0	4	0	0	4

장기보증금	0	6,339	0	0	6,339

시장성 있는 지분증권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2)	0	0	427	0	427

시장성 없는 지분증권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*3)	0	0	1,363	0	1,363

유동성위험회피목적파생상품자산	0	0	0	23,835	23,835

비유동성위험회피목적파생상품자산	0	0	0	19,543	19,543

금융자산 합계	13,974	229,643	1,790	43,378	288,785

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대해서 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.

금융자산의 종류별 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

출자금	당기손익-공정가치측정지분증권	현금및현금성자산 (*1)	매출채권및기타채권 (*1)	장단기금융상품 (*1)	미수수익 (*1)	보증금 (*1)	시장성 있는 지분증권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (*2)	시장성 없는 지분증권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (*3)	위험회피목적파생상품자산	금융자산, 분류 합계

금융자산	14,191	357	5,494	124,290	190,649	6,610	6,416	449	1,334	42,193	391,983

금융자산, 공정가치	14,191	357	5,494	124,290	190,649	6,610	6,416	449	1,334	42,193	391,983

전기말 (단위 : 백만원)

출자금	당기손익-공정가치측정지분증권	현금및현금성자산 (*1)	매출채권및기타채권 (*1)	장단기금융상품 (*1)	미수수익 (*1)	보증금 (*1)	시장성 있는 지분증권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (*2)	시장성 없는 지분증권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (*3)	위험회피목적파생상품자산	금융자산, 분류 합계

금융자산	13,974	0	1,721	25,762	191,104	4,687	6,369	427	1,363	43,378	288,785

금융자산, 공정가치	13,974	0	1,721	25,762	191,104	4,687	6,369	427	1,363	43,378	288,785

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대해서 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 있는 지분증권	시장성 없는 지분증권

시장성 있는 기타 지분증권	인니캐피탈	시장성 없는 기타 지분증권

측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

주식수	0	100,000	0

지분율	0.0000	0.0625	0.0000

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	1,391	449	1,263	1,013	334	321

전기말 (단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 있는 지분증권	시장성 없는 지분증권

시장성 있는 기타 지분증권	인니캐피탈	시장성 없는 기타 지분증권

측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

주식수	0	100,000	0

지분율	0.0000	0.0625	0.0000

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	1,391	427	1,263	1,042	334	321

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 합계 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 있는 지분증권	시장성 없는 지분증권

측정 전체

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	1,391	449	1,597	1,334

전기말 (단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 있는 지분증권	시장성 없는 지분증권

측정 전체

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	1,391	427	1,597	1,363

금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 (*1)	파생상품 금융부채	기타금융부채 (*2)	금융부채, 범주 합계

유동성매매목적파생상품부채	231,812	0	0	0	231,812

매입채무 및 기타유동채무	0	98,047	0	0	98,047

유동 차입금(사채 포함)	0	928,000	0	0	928,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	0	1,239,526	0	0	1,239,526

유동으로 분류되는 미지급비용	0	13,906	0	0	13,906

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	0	1,455,199	0	0	1,455,199

장기예수보증금	0	19	0	0	19

유동성위험회피목적파생상품부채	0	0	1,202	0	1,202

비유동성위험회피목적파생상품부채	0	0	870	0	870

유동 리스부채	0	0	0	9,193	9,193

유동금융보증부채	0	0	0	12,598	12,598

비유동 리스부채	0	0	0	87,368	87,368

금융부채 합계	231,812	3,734,697	2,072	109,159	4,077,740

전기말 (단위 : 백만원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 (*1)	파생상품 금융부채	기타금융부채 (*2)	금융부채, 범주 합계

유동성매매목적파생상품부채	226,788	0	0	0	226,788

매입채무 및 기타유동채무	0	13,043	0	0	13,043

유동 차입금(사채 포함)	0	478,000	0	0	478,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	0	1,145,262	0	0	1,145,262

유동으로 분류되는 미지급비용	0	18,326	0	0	18,326

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	0	1,950,112	0	0	1,950,112

장기예수보증금	0	19	0	0	19

유동성위험회피목적파생상품부채	0	0	1,867	0	1,867

비유동성위험회피목적파생상품부채	0	0	830	0	830

유동 리스부채	0	0	0	9,251	9,251

유동금융보증부채	0	0	0	11,546	11,546

비유동 리스부채	0	0	0	89,298	89,298

금융부채 합계	226,788	3,604,762	2,697	110,095	3,944,342

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

금융부채의 종류별 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

단기매매목적파생상품부채	매입채무 및 기타채무 (*1)	단기차입금 (*1)	장기 차입금 (*1)	미지급비용 (*1)	예수보증금 (*1)	위험회피목적파생상품부채	리스 부채 (*2)	금융보증부채 (*2)	금융부채, 분류 합계

금융부채	231,812	98,047	928,000	2,694,725	13,906	19	2,072	96,561	12,598	4,077,740

금융부채, 공정가치	231,812	98,047	928,000	2,694,725	13,906	19	2,072	96,561	12,598	4,077,740

전기말 (단위 : 백만원)

단기매매목적파생상품부채	매입채무 및 기타채무 (*1)	단기차입금 (*1)	장기 차입금 (*1)	미지급비용 (*1)	예수보증금 (*1)	위험회피목적파생상품부채	리스 부채 (*2)	금융보증부채 (*2)	금융부채, 분류 합계

금융부채	226,788	13,043	478,000	3,095,374	18,326	19	2,697	98,549	11,546	3,944,342

금융부채, 공정가치	226,788	13,043	478,000	3,095,374	18,326	19	2,697	98,549	11,546	3,944,342

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

## 9. 공정가치측정 - 별도

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생상품자산	공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	0	0	14,548	14,548	449	0	1,334	1,783	0	42,193	0	42,193	449	42,193	15,882	58,524

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생상품자산	공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	0	0	13,974	13,974	427	0	1,363	1,790	0	43,378	0	43,378	427	43,378	15,337	59,142

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융부채, 범주

파생상품 금융부채	공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치	0	2,072	231,812	233,884	0	2,072	231,812	233,884

전기말 (단위 : 백만원)

금융부채, 범주

파생상품 금융부채	공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치	0	2,697	226,788	229,485	0	2,697	226,788	229,485

수준1에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격을 사용하였습니다.수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하였습니다.수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하였습니다.당분기말과 전기말 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

공정가치측정의 변경에 대한 조정
당분기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산(부채), 공정가치, 기초	(211,451)

매입, 공정가치측정, 금융자산(부채)(*1)	574

인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)	(5,053)

인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)	당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)	(5,024)

기타포괄손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)	(29)

매도, 공정가치측정, 금융자산(부채)(*2)	0

금융자산(부채), 공정가치, 기말	(215,930)

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산(부채), 공정가치, 기초	(82,041)

매입, 공정가치측정, 금융자산(부채)(*1)	5,228

인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)	(132,837)

인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)	당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)	(132,300)

기타포괄손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)	(537)

매도, 공정가치측정, 금융자산(부채)(*2)	(1,801)

금융자산(부채), 공정가치, 기말	(211,451)

(*1) 당분기 중 RM Global Partners에 출자 및 아토머스 주식회사의 전환우선주를 취득하였으며, 전기 중 인터베스트글로벌스케일업펀드, 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 및 RM Global Partners에 출자하였습니다.(*2) 전기 중 이마트에브리데이 주식 매각 및 원주기업도시의 잔여재산을 분배 받았습니다.

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

평가기법

순자산가치

금융자산, 공정가치	1,334

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

평가기법

순자산가치

금융자산, 공정가치	1,363

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 범주

파생상품 금융부채

평가기법

이항모형

관측할 수 없는 투입변수

일변동성, 측정 투입변수

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 부채	0.0263

금융부채, 공정가치	231,812

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 범주

파생상품 금융부채

평가기법

이항모형

관측할 수 없는 투입변수

일변동성, 측정 투입변수

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 부채	0.0178

금융부채, 공정가치	226,788

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 부채
(단위 : 백만원)

금융부채, 범주

단기매매목적파생상품부채

관측할 수 없는 투입변수

할인율, 측정 투입변수	기초자산 주식가격, 측정 투입변수

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 부채	0.01	0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 부채	0.01	0.01

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채	당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채	97	737

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채	(91)	(731)

## 10. 기타자산 - 별도

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

기타자산

기타유동자산	12,474

기타유동자산	단기선급비용	12,474

유동부가세미수금	0

기타비유동자산	2,966

기타비유동자산	장기선급금	524

장기선급비용	2,442

전기말 (단위 : 백만원)

기타자산

기타유동자산	6,929

기타유동자산	단기선급비용	6,929

유동부가세미수금	0

기타비유동자산	6,833

기타비유동자산	장기선급금	530

장기선급비용	6,303

## 11. 매각예정비유동자산과 중단영업 - 별도

당사는 2025년 3월 이사회에서 종속기업인 Vietnam Lotteria Co., Ltd의 지분을, 종속기업인 롯데지알에스에 매각하기로 결정함에 따라 해당 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

중단영업 단일금액의 분석 공시
(단위 : 백만원)

계속영업

중단영업

자산

종속기업, 공동기업 및 관계기업투자

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	15,825

## 12. 타 기업에 대한 지분의 공시 - 별도

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업,관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.
(*2) 당사가 보유한 PT Lotte RND Center Indonesia의 지분은 33.33%로 50%에 미달하지만 지분의 66.67%를 당사의 종속기업인 롯데웰푸드와 롯데칠성이 보유하고 있어 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(*3) 당사가 보유한 롯데웰푸드의 지분율은 50%에 미달하지만, 당사가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 해당 지분을 종속기업으로 분류하였습니다.
(*4) 당사가 보유한 롯데칠성음료 보통주 및 우선주의 지분율은 50%에 미달하지만, 당사가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 해당 지분을 종속기업으로 분류하였습니다.
(*5) 당분기 중 매각예정자산으로 대체되었습니다.
(*6) 당분기 중 18,491백만원 추가 출자하였으며, 9,215백만원 손상차손 인식하였습니다.
(*7) 당분기 중 청산진행 관련 잔여재산취득에 따라 10,026백만원 대체하였으며, 164백만원 손상차손 인식하였습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.
(*2) 당사의 유효지분율은 5.15%로 20%에 미달하지만 등기임원인 사외이사 1명에 대한 지명권을 가지고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

## 13. 유형자산 - 별도

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

유형자산

사무용비품	건설중인자산	건물	기타유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

유형자산	62,773	(52,743)	10,030	262	0	262	155,671	(22,622)	133,049	473	(404)	69

전기말 (단위 : 백만원)

유형자산

사무용비품	건설중인자산	건물	기타유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

유형자산	62,210	(49,991)	12,219	0	0	0	155,671	(20,881)	134,790	473	(375)	98

유형자산에 대한 합계 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

유형자산	219,179	(75,769)	143,410

전기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

유형자산	218,354	(71,247)	147,107

유형자산의 변동에 대한 조정
당분기말 (단위 : 백만원)

사무용비품	건설중인자산	건물	기타유형자산	유형자산 합계

기초 유형자산	12,219	0	134,790	98	147,107

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	120	705	0	0	825

감가상각비, 유형자산	(2,752)	0	(1,741)	(29)	(4,522)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산 (*)	443	(443)	0	0	0

기말 유형자산	10,030	262	133,049	69	143,410

전기말 (단위 : 백만원)

사무용비품	건설중인자산	건물	기타유형자산	유형자산 합계

기초 유형자산	21,874	0	141,751	217	163,842

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	26	1,211	0	0	1,237

감가상각비, 유형자산	(10,892)	0	(6,961)	(119)	(17,972)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산 (*)	1,211	(1,211)	0	0	0

기말 유형자산	12,219	0	134,790	98	147,107

(*) 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

## 14. 무형자산 - 별도

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

무형자산 및 영업권

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	회원권	개발 중인 무형자산	기타무형자산	영업권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

무형자산과 영업권 합계	4,744	(3,737)	1,007	930	0	930	0	0	0	24,151	(17,908)	6,243	149,406	(132,290)	17,116

전기말 (단위 : 백만원)

무형자산 및 영업권

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	회원권	개발 중인 무형자산	기타무형자산	영업권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

무형자산과 영업권 합계	4,605	(3,654)	951	1,160	0	1,160	387	0	387	23,132	(17,085)	6,047	149,406	(132,290)	17,116

무형자산에 대한 합계 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

무형자산 및 영업권	179,231	(153,935)	25,296

전기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

무형자산 및 영업권	178,690	(153,029)	25,661

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	회원권	개발 중인 무형자산	기타무형자산	영업권	무형자산 및 영업권 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초의 무형자산 및 영업권	951	1,160	387	6,047	17,116	25,661

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	0	583	49	0	632

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(83)	0	0	(823)	0	(906)

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권	0	(230)	0	0	0	(230)

대체와 기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 (*)	139	0	(970)	970	0	139

기말 무형자산 및 영업권	1,007	930	0	6,243	17,116	25,296

전기말 (단위 : 백만원)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	회원권	개발 중인 무형자산	기타무형자산	영업권	무형자산 및 영업권 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초의 무형자산 및 영업권	1,002	1,160	0	7,090	17,116	26,368

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	0	2,187	66	0	2,253

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(389)	0	0	(3,490)	0	(3,879)

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권	0	0	0	0	0	0

대체와 기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 (*)	338	0	(1,800)	2,381	0	919

기말 무형자산 및 영업권	951	1,160	387	6,047	17,116	25,661

(*) 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

## 15. 투자부동산 - 별도

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

투자부동산

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	78,065	0	78,065	32,014	(4,482)	27,532

전기말 (단위 : 백만원)

투자부동산

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	78,065	0	78,065	32,014	(4,322)	27,692

투자부동산에 대한 합계 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

투자부동산	110,079	(4,482)	105,597

전기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

투자부동산	110,079	(4,322)	105,757

투자부동산의 변동에 대한 조정
당분기말 (단위 : 백만원)

토지	건물	투자부동산 합계

기초 투자부동산	78,065	27,692	105,757

감가상각비, 투자부동산	0	(160)	(160)

기말 투자부동산	78,065	27,532	105,597

전기말 (단위 : 백만원)

토지	건물	투자부동산 합계

기초 투자부동산	78,065	28,332	106,397

감가상각비, 투자부동산	0	(640)	(640)

기말 투자부동산	78,065	27,692	105,757

## 16. 매입채무 및 기타채무 - 별도

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동 미지급금	98,047

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동 미지급금	13,043

## 17. 차입금 - 별도

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 차입금 및 유동 사채, 차입금 및 비유동 사채의 유동성 부분	2,167,526

유동 차입금 및 유동 사채, 차입금 및 비유동 사채의 유동성 부분	유동차입금	928,000

비유동 차입금의 유동성 대체 부분	300,000

비유동 사채의 유동성 부분, 명목금액	939,975

사채할인발행차금, 비유동 사채의 유동성 부분	(449)

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	1,455,199

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	비유동 차입금의 비유동성 부분	632,000

비유동 사채의 비유동성 부분, 명목금액	824,975

사채할인발행차금, 비유동 사채의 비유동성 부분	(1,776)

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 차입금 및 유동 사채, 차입금 및 비유동 사채의 유동성 부분	1,623,262

유동 차입금 및 유동 사채, 차입금 및 비유동 사채의 유동성 부분	유동차입금	478,000

비유동 차입금의 유동성 대체 부분	300,000

비유동 사채의 유동성 부분, 명목금액	845,500

사채할인발행차금, 비유동 사채의 유동성 부분	(238)

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	1,950,112

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	비유동 차입금의 비유동성 부분	692,000

비유동 사채의 비유동성 부분, 명목금액	1,260,500

사채할인발행차금, 비유동 사채의 비유동성 부분	(2,388)

(*) 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율을 유지하거나, 자산의 처분을 제한하는 등의 약정이 체결되어 있습니다.

단기차입금 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

단기차입금-농협은행1	단기차입금-하나은행1	단기차입금-하나은행2	단기차입금-국민은행1	단기차입금-국민은행2	단기차입금-국민은행3	단기차입금-국민은행4	단기차입금-우리은행1	단기차입금-부국증권1	단기차입금-유안타증권1	단기차입금-유안타증권2	단기차입금-KB증권1	단기차입금-NH투자증권1	단기차입금-미래에셋증권1	단기차입금-한화투자증권1	단기차입금-대신증권1	단기차입금-신한투자증권1	단기차입금-아이엠증권1

차입금, 이자율	0.0399	0.0387	0.0399	0.0400	0.0400	0.0380	0.0395	0.0390	0.0382	0.0399

차입금, 기준이자율	KORIBOR(30일)	CD(91일)	CD(91일)	MOR(3M)	MOR(3M)	MOR(3M)	MOR(3M)	CD(91일)

차입금, 기준이자율 조정	0.0106	0.0099	0.0099	0.0096	0.0096	0.0096	0.0096	0.0096

유동차입금	40,000	100,000	38,000	100,000	40,000	10,000	50,000	200,000	20,000	40,000	50,000	30,000	30,000	30,000	50,000	50,000	30,000	20,000	928,000

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

단기차입금-농협은행1	단기차입금-하나은행1	단기차입금-하나은행2	단기차입금-국민은행1	단기차입금-국민은행2	단기차입금-국민은행3	단기차입금-국민은행4	단기차입금-우리은행1	단기차입금-부국증권1	단기차입금-유안타증권1	단기차입금-유안타증권2	단기차입금-KB증권1	단기차입금-NH투자증권1	단기차입금-미래에셋증권1	단기차입금-한화투자증권1	단기차입금-대신증권1	단기차입금-신한투자증권1	단기차입금-아이엠증권1

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율	KORIBOR(30일)	CD(91일)	MOR(3M)	MOR(3M)	MOR(3M)	MOR(3M)	CD(91일)

차입금, 기준이자율 조정	0.0106	0.0099	0.0096	0.0096	0.0096	0.0096	0.0096

유동차입금	40,000	38,000	100,000	40,000	10,000	50,000	200,000	478,000

장기차입금 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

장기차입금-농협은행1	장기차입금-부산은행1	장기차입금-수협은행1	장기차입금-신한은행1	장기차입금-신한은행2	장기차입금-중국광대은행1	장기차입금-중국광대은행2	장기차입금-중국농업은행1	장기차입금-중국은행1	장기차입금-하나은행1	장기차입금-제1-2회 기업어음	장기차입금-제2-3회 기업어음	장기차입금-제3-1회 기업어음	장기차입금-제3-2회 기업어음	장기차입금-제4-1회 기업어음	장기차입금-제4-2회 기업어음

차입금, 만기	2026-07-10	2025-12-26	2025-12-26	2027-03-22	2025-10-17	2026-06-01	2026-06-01	2026-11-30	2026-11-30	2027-04-29	2026-07-06	2025-04-25	2026-05-14	2027-05-12

차입금, 이자율	0.0497	0.0203	0.0361	0.0356	0.0374

차입금, 기준이자율	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	금융채(6M)

차입금, 기준이자율 조정	0.0137	0.0130	0.0115	0.0120	0.0099	0.0099	0.0089	0.0089	0.0110

차입금(사채 포함)	80,000	50,000	50,000	200,000	100,000	30,000	12,000	50,000	50,000	100,000	50,000	100,000	10,000	50,000	932,000

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	(300,000)

비유동 차입금의 비유동성 부분	632,000

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

장기차입금-농협은행1	장기차입금-부산은행1	장기차입금-수협은행1	장기차입금-신한은행1	장기차입금-신한은행2	장기차입금-중국광대은행1	장기차입금-중국광대은행2	장기차입금-중국농업은행1	장기차입금-중국은행1	장기차입금-하나은행1	장기차입금-제1-2회 기업어음	장기차입금-제2-3회 기업어음	장기차입금-제3-1회 기업어음	장기차입금-제3-2회 기업어음	장기차입금-제4-1회 기업어음	장기차입금-제4-2회 기업어음

차입금, 만기	2026-07-10	2025-12-26	2025-12-26	2027-03-22	2025-10-17	2026-06-01	2026-06-01	2026-11-30	2026-11-30	2027-04-29	2026-07-06	2025-04-25	2026-05-14	2027-05-12

차입금, 이자율	0.0497	0.0203	0.0361	0.0356	0.0369

차입금, 기준이자율	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	금융채(6M)

차입금, 기준이자율 조정	0.0137	0.0130	0.0115	0.0120	0.0099	0.0099	0.0089	0.0089	0.0110

차입금(사채 포함)	80,000	50,000	50,000	200,000	100,000	30,000	12,000	50,000	50,000	100,000	50,000	100,000	10,000	110,000	992,000

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	(300,000)

비유동 차입금의 비유동성 부분	692,000

사채 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

사채명칭	사채명칭 합계

사채

제4-3회 원화사채	제9-2회 원화사채	제9-3회 원화사채(지속가능채권)	제10-2회 원화사채	제10-3회 원화사채(녹색채권)	제13-1회 원화사채	제13-2회 원화사채	제13-3회 원화사채	제14-2회 원화사채	제15회 외화사채 (*)	제16-1회 원화사채	제16-2회 원화사채	제16-3회 원화사채	제17회 외화사채 (*)	제18-1회 원화사채	제18-2회 원화사채	제18-3회 원화사채	제19회 외화사채 (*)	제20회 원화사채

사채, 만기	2029-07-11	2025-09-02	2030-09-02	2026-01-23	2031-01-21	2027-02-25	2032-02-25	2025-07-28	2025-07-29	2026-02-27	2028-02-28	2026-08-04	2026-01-23	2027-01-25	2029-01-25	2027-10-25	2031-11-07

사채, 이자율	0.0209	0.0181	0.0259	0.0164	0.0233	0.0315	0.0341	0.0443	0.0412	0.0465	0.0494	0.0468	0.0428	0.0435	0.0444	0.0374	0.0406

사채, 명목금액	80,000	100,000	50,000	190,000	60,000	70,000	40,000	185,000	219,974	130,000	70,000	109,988	115,000	155,000	30,000	109,988	50,000	1,764,950

사채할인발행차금	(2,225)

사채	1,762,725

비유동 사채의 유동성 부분	(939,526)

비유동 사채의 비유동성 부분	823,199

전기말 (단위 : 백만원)

사채명칭	사채명칭 합계

사채

제4-3회 원화사채	제9-2회 원화사채	제9-3회 원화사채(지속가능채권)	제10-2회 원화사채	제10-3회 원화사채(녹색채권)	제13-1회 원화사채	제13-2회 원화사채	제13-3회 원화사채	제14-2회 원화사채	제15회 외화사채 (*)	제16-1회 원화사채	제16-2회 원화사채	제16-3회 원화사채	제17회 외화사채 (*)	제18-1회 원화사채	제18-2회 원화사채	제18-3회 원화사채	제19회 외화사채 (*)	제20회 원화사채

사채, 만기	2029-07-11	2025-09-02	2030-09-02	2026-01-23	2031-01-21	2025-02-25	2027-02-25	2032-02-25	2025-07-28	2025-07-29	2025-02-28	2026-02-27	2028-02-28	2026-08-04	2026-01-23	2027-01-25	2029-01-25	2027-10-25	2031-11-07

사채, 이자율	0.0209	0.0181	0.0259	0.0164	0.0233	0.0307	0.0315	0.0341	0.0443	0.0412	0.0454	0.0465	0.0494	0.0468	0.0428	0.0435	0.0444	0.0374	0.0406

사채, 명목금액	80,000	100,000	50,000	190,000	60,000	190,000	70,000	40,000	185,000	220,500	150,000	130,000	70,000	110,250	115,000	155,000	30,000	110,250	50,000	2,106,000

사채할인발행차금	(2,626)

사채	2,103,374

비유동 사채의 유동성 부분	(845,262)

비유동 사채의 비유동성 부분	1,258,112

(*) 당사는 상기 사채와 관련하여 환율 및 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화 및 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

## 18. 충당부채 - 별도

기타충당부채의 변동에 대한 조정
당분기말 (단위 : 백만원)

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채

비유동충당부채, 기초	1,804

비유동충당부채, 기말	1,804

전기말 (단위 : 백만원)

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채

비유동충당부채, 기초	1,804

비유동충당부채, 기말	1,804

## 19. 기타부채 - 별도

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채	4,399

기타 유동부채	단기예수금	1,300

부가가치세예수금	2,583

단기선수수익	516

기타 비유동 부채	1

기타 비유동 부채	장기선수수익	1

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채	4,251

기타 유동부채	단기예수금	1,288

부가가치세예수금	2,138

단기선수수익	825

기타 비유동 부채	1

기타 비유동 부채	장기선수수익	1

## 20. 종업원급여 - 별도

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	54,290

사외적립자산, 공정가치	(54,545)

순확정급여부채(자산)	(255)

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	52,398

사외적립자산, 공정가치	(54,368)

순확정급여부채(자산)	(1,970)

기타장기종업원급여와 관련된 채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타장기종업원급여부채	716

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타장기종업원급여부채	702

순확정급여채무(자산)의 변동
당분기말 (단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	52,398	(54,368)	(1,970)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,885	0	1,885

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	519	(540)	(21)

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)	0	0	0

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	(373)	215	(158)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	0	0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	0	0

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	(373)	0	(373)

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	215	215

제도가입자가 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	0	0

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(246)	246	0

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	107	(98)	9

기말 순확정급여부채(자산)	54,290	(54,545)	(255)

전기말 (단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	47,405	(50,805)	(3,400)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	7,260	0	7,260

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	2,099	(2,265)	(166)

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)	0	0	0

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	4,431	283	4,714

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(138)	0	(138)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	1,448	0	1,448

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	3,121	0	3,121

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	283	283

제도가입자가 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(10,378)	(10,378)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(4,037)	4,037	0

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	(4,760)	4,760	0

기말 순확정급여부채(자산)	52,398	(54,368)	(1,970)

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

금리형 보험상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	54,545

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

금리형 보험상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	54,368

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	1,885

이자비용, 확정급여제도	519

과거근무원가, 확정급여제도	0

이자수익, 확정급여제도	(540)

퇴직급여비용, 확정기여제도	0

기타장기종업원급여	143

종업원급여비용 합계	2,007

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	2,030

이자비용, 확정급여제도	525

과거근무원가, 확정급여제도	0

이자수익, 확정급여제도	(566)

퇴직급여비용, 확정기여제도	0

기타장기종업원급여	136

종업원급여비용 합계	2,125

## 21. 파생상품 - 별도

파생상품의 내역
(단위 : 백만원)

금융상품

파생상품

현금흐름위험회피	매매 목적

통화스왑계약	이자율스왑 계약	옵션계약	주가수익스왑계약 (*)

파생상품 계약내용	외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하며, 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함	외화 사채의 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함	주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하거나 투자자가 주식을 당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함	기초 자산의 매각 기준가와 정산 시점 간의 주가 차이를 정산함

(*) 주가수익스왑의 공정가치 및 평가손익이 인식되지 않았습니다.

파생상품의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융상품	금융상품 합계

파생상품

현금흐름위험회피	매매 목적

통화스왑계약	이자율스왑 계약	옵션계약

파생상품 금융자산	42,135	58	0	42,193

파생상품 금융부채	0	2,072	231,812	233,884

전기말 (단위 : 백만원)

금융상품	금융상품 합계

파생상품

현금흐름위험회피	매매 목적

통화스왑계약	이자율스왑 계약	옵션계약

파생상품 금융자산	43,185	192	0	43,377

파생상품 금융부채	0	2,697	226,788	229,485

파생상품평가손익
당분기말 (단위 : 백만원)

금융상품

파생상품

현금흐름위험회피	매매 목적

통화스왑계약	이자율스왑 계약	옵션계약

파생상품평가순이익(손실)	(1,050)	(5,023)

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) (*)	377

전기말 (단위 : 백만원)

금융상품

파생상품

현금흐름위험회피	매매 목적

통화스왑계약	이자율스왑 계약	옵션계약

파생상품평가순이익(손실)	47,235	(132,300)

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) (*)	2,708

(*) 해당 기타포괄손익 금액은 세후평가금액 입니다.

## 22. 자본금, 적립금, 기타지분 - 별도

당사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주입니다. 당사는 2018년 11월 21일 임시주주총회 결의사항 '자기주식 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건' 승인에 의거하여, 당사가 보유하고 있던 자기주식 보통주 11,657,000주를 임의무상소각하였고, 2022년 3월 25일 주주총회 결의사항 '자기주식(우선주) 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건' 승인에 의거하여, 당사가 보유하고 있던 자기주식 우선주 182,020주를 임의무상소각하였습니다. 이에 따라, 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주 104,909,237주,우선주 805,603주이며, 1주당 액면금액은 각각 200원입니다.당분기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 보통주 자기주식 보유분 34,104천주(전기: 34,104천주) 및 우선주 806천주(전기 :806천주)입니다. 또한 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 보통주 3,540천주(전기: 3,540천주)입니다.

주식의 분류에 대한 공시
(단위 : 원)

보통주	우선주	주식 합계

수권주식수	500,000,000

발행주식수	104,909,237	805,603

주당 액면가액	200

자본잉여금
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

자본잉여금	3,013,270

자본잉여금	주식발행초과금	3,177,464

기타자본잉여금	(164,194)

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

자본잉여금	3,013,270

자본잉여금	주식발행초과금	3,177,464

기타자본잉여금	(164,194)

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	현금흐름위험회피 적립금	기타적립금 합계

기타포괄손익누계액	(899)	(1,549)	(2,448)

전기말 (단위 : 백만원)

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	현금흐름위험회피 적립금	기타적립금 합계

기타포괄손익누계액	(2,417)	(1,926)	(4,343)

기타포괄손익누계액의 변동내역
당분기말 (단위 : 백만원)

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	현금흐름위험회피 적립금	기타적립금 합계

기타포괄손익누계액, 기초	(2,417)	(1,926)	(4,343)

기타포괄손익누적액의 증가(감소)	(8)	490	482

법인세효과, 기타포괄손익누계액	2	(113)	(111)

기타포괄손익의 이익잉여금 대체	1,524	0	1,524

기타포괄손익누계액, 기말	(899)	(1,549)	(2,448)

전기말 (단위 : 백만원)

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	현금흐름위험회피 적립금	기타적립금 합계

기타포괄손익누계액, 기초	(4,138)	(4,634)	(8,772)

기타포괄손익누적액의 증가(감소)	(4,516)	3,521	(995)

법인세효과, 기타포괄손익누계액	1,043	(813)	230

기타포괄손익의 이익잉여금 대체	5,194	0	5,194

기타포괄손익누계액, 기말	(2,417)	(1,926)	(4,343)

당사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다. 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 회사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.

## 23. 기타자본구성요소 - 별도

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타자본구성요소	(1,615,185)

기타자본구성요소	자기주식	(1,965,185)

신종자본증권발행금액	350,000

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타자본구성요소	(1,615,185)

기타자본구성요소	자기주식	(1,965,185)

신종자본증권발행금액	350,000

## 24. 신종자본증권 - 별도

신종자본증권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

자본	자본 합계

신종자본증권

제1-1회 채권형 신종자본증권	제1-2회 채권형 신종자본증권	제2회 채권형 신종자본증권

신종자본증권, 발행일	2024-03-29	2024-03-29	2024-09-30

신종자본증권, 만기일	2054-03-29	2054-03-29	2054-09-30

신종자본증권, 이자율	0.0560	0.0571	0.0511

신종자본증권, 이자율 조건	- 2024.03.29 ~ 2025.09.29 : 연 고정금리 5.60%- 사채의 발행일로부터 1.5년 후 1.50%, 3년 후 2.25%, 4년 후 2.75%, 5년 후 3.25% 스텝업 금리 적용- 3개월 후급(회사의 선택에 따라 이자지급 연기 가능)	- 2024.03.29 ~ 2026.03.29 : 연 고정금리 5.71% - 사채의 발행일로부터 2년 후 2.00%, 3년 후 2.50%, 4년 후 3.00%, 5년 후 3.50% 스텝업 금리 적용- 3개월 후급(회사의 선택에 따라 이자지급 연기 가능)	- 2024.09.30 ~ 2026.09.30 : 연 고정금리 5.11%- 사채의 발행일로부터 2년 후 2.00%, 3년 후 2.50%, 4년 후 3.00%, 5년 후 3.50% 스텝업 금리 적용- 3개월 후급(회사의 선택에 따라 이자지급 연기 가능)

신종자본증권, 기타 조건	- 사채의 발행일로부터 1.5년이 경과한 날 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능- 만기 도래 시 회사의 선택에 따라 만기연장 가능	- 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능- 만기 도래 시 회사의 선택에 따라 만기연장 가능	- 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능- 만기 도래 시 회사의 선택에 따라 만기연장 가능

신종자본증권발행금액	50,000	150,000	150,000	350,000

신종자본증권발행비용	(852)

신종자본증권	349,148

전기말 (단위 : 백만원)

자본	자본 합계

신종자본증권

제1-1회 채권형 신종자본증권	제1-2회 채권형 신종자본증권	제2회 채권형 신종자본증권

신종자본증권, 발행일	2024-03-29	2024-03-29	2024-09-30

신종자본증권, 만기일	2054-03-29	2054-03-29	2054-09-30

신종자본증권, 이자율	0.0560	0.0571	0.0511

신종자본증권, 이자율 조건	- 2024.03.29 ~ 2025.09.29 : 연 고정금리 5.60%- 사채의 발행일로부터 1.5년 후 1.50%, 3년 후 2.25%, 4년 후 2.75%, 5년 후 3.25% 스텝업 금리 적용- 3개월 후급(회사의 선택에 따라 이자지급 연기 가능)	- 2024.03.29 ~ 2026.03.29 : 연 고정금리 5.71% - 사채의 발행일로부터 2년 후 2.00%, 3년 후 2.50%, 4년 후 3.00%, 5년 후 3.50% 스텝업 금리 적용- 3개월 후급(회사의 선택에 따라 이자지급 연기 가능)	- 2024.09.30 ~ 2026.09.30 : 연 고정금리 5.11%- 사채의 발행일로부터 2년 후 2.00%, 3년 후 2.50%, 4년 후 3.00%, 5년 후 3.50% 스텝업 금리 적용- 3개월 후급(회사의 선택에 따라 이자지급 연기 가능)

신종자본증권, 기타 조건	- 사채의 발행일로부터 1.5년이 경과한 날 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능- 만기 도래 시 회사의 선택에 따라 만기연장 가능	- 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능- 만기 도래 시 회사의 선택에 따라 만기연장 가능	- 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능- 만기 도래 시 회사의 선택에 따라 만기연장 가능

신종자본증권발행금액	50,000	150,000	150,000	350,000

신종자본증권발행비용	(852)

신종자본증권	349,148

상기 제1-1회, 제1-2회, 제2회 채권형 신종자본증권은 회사의 선택에 따라 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 회사의 선택에 따라 본 사채의 이자 지급을 연기할 수 있으며, 이자 지급이 연기된 경우에는 연기된 이자가 전액 지급되기 전까지 보통주식에 대한 배당금 지급을 결의하거나 지급할 수 없습니다.

## 25. 이익잉여금 - 별도

이익잉여금의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

이익잉여금	3,054,530

이익잉여금	이익준비금 (*)	10,589

미처분이익잉여금(미처리결손금)	3,043,941

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

이익잉여금	3,093,518

이익잉여금	이익준비금 (*)	10,589

미처분이익잉여금(미처리결손금)	3,082,929

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

## 26. 주당이익 - 별도

주당이익
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

지배기업소유주지분순이익(A)	53,046

(-)지배기업의 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실)(B)	575

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)(C=A-B)	52,471

(-)지배기업의 보통주에 귀속되는 신종자본증권 이자지급(D)	4,708

지배기업의 보통주에 귀속되는 순이익(손실)(E=C-D)	47,763

가중평균유통보통주식수(F)(*)	70,805,300

보통주 기본주당이익(손실)(G=E÷F)(단위:원)	675

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

지배기업소유주지분순이익(A)	88,273

(-)지배기업의 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실)(B)	932

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)(C=A-B)	87,341

(-)지배기업의 보통주에 귀속되는 신종자본증권 이자지급(D)	0

지배기업의 보통주에 귀속되는 순이익(손실)(E=C-D)	87,341

가중평균유통보통주식수(F)(*)	70,805,300

보통주 기본주당이익(손실)(G=E÷F)(단위:원)	1,234

(*) 당사가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.

우선주기본주당순이익(손실)
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

지배기업의 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실)(A)	575

(-)지배기업의 우선주에 귀속되는 신종자본증권 이자지급(B)	48

지배기업의 우선주에 귀속되는 순이익(손실)(C=A-B)	527

가중평균유통우선주식수(D)(*)	726,275

우선주기본주당순이익(손실)(E=C÷D)(단위:원)	725

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

지배기업의 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실)(A)	932

(-)지배기업의 우선주에 귀속되는 신종자본증권 이자지급(B)	0

지배기업의 우선주에 귀속되는 순이익(손실)(C=A-B)	932

가중평균유통우선주식수(D)(*)	726,275

우선주기본주당순이익(손실)(E=C÷D)(단위:원)	1,284

(*) 당사가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당이익(손실)을 산정하였습니다.

희석주당이익
당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 일치합니다.

## 27. 영업수익 및 영업비용 - 별도

영업수익
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

경영지원수익	11,072

상표권사용수익	31,453

임대수익	1,877

공통시스템수익	2,205

배당수익	97,722

교육수익 등	5,025

수익 합계	149,354

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

경영지원수익	13,627

상표권사용수익	30,654

임대수익	1,763

공통시스템수익	2,014

배당수익	121,730

교육수익 등	6,170

수익 합계	175,958

영업비용
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

단기 종업원급여비용	11,756

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용	1,864

기타장기종업원급여	143

복리후생비	2,442

교육훈련비	3,161

여비교통비	753

차량유지비	124

보험료	89

세금과공과	187

업무추진비	994

소모품비	62

도서인쇄비	81

통신비	89

수선유지비	573

임차료	1,388

감가상각비	7,647

무형자산상각비	906

지급수수료	6,856

광고선전비	7,175

기타판매비와관리비	239

영업비용 합계	46,530

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

단기 종업원급여비용	14,808

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용	1,989

기타장기종업원급여	136

복리후생비	2,786

교육훈련비	3,444

여비교통비	506

차량유지비	135

보험료	94

세금과공과	242

업무추진비	968

소모품비	88

도서인쇄비	74

통신비	93

수선유지비	550

임차료	1,481

감가상각비	7,254

무형자산상각비	974

지급수수료	5,980

광고선전비	4,159

기타판매비와관리비	226

영업비용 합계	45,987

## 28. 금융수익과 금융비용 - 별도

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

금융수익	9,891

금융수익	이자수익	8,121

배당금수익(금융수익)	0

금융보증(계약)수익	720

외화환산이익(금융수익)	1,050

현금흐름위험회피파생상품평가이익	0

금융원가	49,430

금융원가	이자비용	42,623

외화환산손실(금융원가)	455

현금흐름위험회피파생상품평가손실	1,050

매매목적파생상품평가손실	5,023

기타금융비용	279

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

금융수익	36,691

금융수익	이자수익	9,990

배당금수익(금융수익)	195

금융보증(계약)수익	141

외화환산이익(금융수익)	13,450

현금흐름위험회피파생상품평가이익	12,915

금융원가	69,167

금융원가	이자비용	42,990

외화환산손실(금융원가)	12,915

현금흐름위험회피파생상품평가손실	1,970

매매목적파생상품평가손실	11,292

기타금융비용	0

## 29. 기타수익과 기타비용 - 별도

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타이익	38

기타이익	사용권자산처분이익	8

순외환차익	26

잡이익	4

기타손실	10,164

기타손실	종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	9,490

사용권자산처분손실	0

기부금	674

잡손실	0

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타이익	18

기타이익	사용권자산처분이익	0

순외환차익	5

잡이익	13

기타손실	3,649

기타손실	종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	0

사용권자산처분손실	1

기부금	2,848

잡손실	800

## 30. 법인세 - 별도

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

평균유효세율	0.0022

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

평균유효세율	0.0596

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 0.22%입니다. (전분기 평균유효세율 5.96%)당사는 글로벌최저한세 적용 대상이며 이와 관련하여 당분기에 추가 인식한 법인세비용은 없습니다. 또한 당사는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 예외규정을 적용하여 글로벌최저한세 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않으며 이에 따라 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다.

## 31. 현금및현금성자산 - 별도

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

예금잔액	242

기타현금및현금성자산	5,252

현금및현금성자산 합계	5,494

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

예금잔액	3

기타현금및현금성자산	1,718

현금및현금성자산 합계	1,721

## 32. 현금흐름표 - 별도

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감	(37,287)

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	114

감가상각비에 대한 조정	7,647

무형자산상각비에 대한 조정	906

퇴직급여	1,864

장기종업원급여 조정	144

이자비용	42,623

지급임차료 조정	19

외화환산손실	455

파생상품평가손실 조정	6,073

기타금융비용 조정	279

종속기업투자손상차손 조정	9,490

사용권자산처분손실 조정	0

이자수익에 대한 조정	(8,121)

외화환산이익 조정	(1,050)

사용권자산처분이익 조정	(8)

파생상품평가이익 조정	0

배당수익에 대한 조정	(97,722)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(5,715)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정	818

기타자산의 감소(증가)	(1,449)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(1,920)

기타부채의 증가(감소)	(3,044)

순확정급여부채 및 기타장기종업원급여채무 증가(감소)	(120)

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감	(73,147)

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	5,591

감가상각비에 대한 조정	7,254

무형자산상각비에 대한 조정	974

퇴직급여	1,989

장기종업원급여 조정	136

이자비용	42,990

지급임차료 조정	21

외화환산손실	12,915

파생상품평가손실 조정	13,262

기타금융비용 조정	0

종속기업투자손상차손 조정	0

사용권자산처분손실 조정	1

이자수익에 대한 조정	(9,990)

외화환산이익 조정	(13,450)

사용권자산처분이익 조정	0

파생상품평가이익 조정	(12,915)

배당수익에 대한 조정	(121,925)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(33,514)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정	(2,329)

기타자산의 감소(증가)	(724)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(27,710)

기타부채의 증가(감소)	(2,664)

순확정급여부채 및 기타장기종업원급여채무 증가(감소)	(87)

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
(단위 : 백만원)

단기차입금	장기 차입금	사채	리스 부채 (*)	보증금	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	478,000	992,000	2,103,374	98,548	20	3,671,942

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	450,000	(60,000)	(340,000)	(3,856)	0	46,144

비현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	(649)	1,869	0	1,220

재무활동에서 생기는 기말 부채	928,000	932,000	1,762,725	96,561	20	3,719,306

(*) 신규 리스부채 증가 및 이자의 지급 등이 포함되어 있습니다.

현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

사용권자산 등	927

투자주식분류변경	15,825

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

사용권자산 등	1,088

투자주식분류변경	0

## 33. 리스 - 별도

재무상태표에 인식된 사용권자산 금액
당분기말 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지	건물	차량운반구	기타자산

사용권자산	63,716	26,368	2,072	21	92,177

전기말 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지	건물	차량운반구	기타자산

사용권자산	64,056	28,717	1,508	0	94,281

리스부채
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 리스부채	9,193

비유동 리스부채	87,368

리스부채 합계(*)	96,561

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 리스부채	9,251

비유동 리스부채	89,298

리스부채 합계(*)	98,548

(*) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

사용권자산과 관련해서 손익계산서에 인식된 금액
당분기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지	건물	차량운반구	기타자산

감가상각비, 사용권자산	341	2,348	271	5	2,965

전분기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지	건물	차량운반구	기타자산

감가상각비, 사용권자산	341	2,016	273	8	2,638

리스부채와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액 등
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	997

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	105

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	219

리스 현금유출	4,180

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	1,048

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	213

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	241

리스 현금유출	4,013

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

사용권자산

기초 사용권자산	94,281

사용권자산의 추가	927

감가상각비, 사용권자산	(2,965)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(66)

기말 사용권자산	92,177

전기말 (단위 : 백만원)

사용권자산

기초 사용권자산	98,485

사용권자산의 추가	8,224

감가상각비, 사용권자산	(11,331)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(1,097)

기말 사용권자산	94,281

## 34. 우발부채와 약정사항 - 별도

금융기관 약정한도액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

한도대출1	한도대출2	한도대출3	한도대출4	어음할인1	어음할인2

금융기관명	산업은행	우리은행	하나은행	농협은행	신한은행	하나은행

금융기관 약정한도액	150,000	200,000	200,000	100,000	250,000	200,000

차입금(사채 포함)	0	0	100,000	40,000	0	0

전기말 (단위 : 백만원)

한도대출1	한도대출2	한도대출3	한도대출4	어음할인1	어음할인2

금융기관명	산업은행	우리은행	하나은행	농협은행	신한은행	하나은행

금융기관 약정한도액	150,000	200,000	200,000	100,000	250,000	200,000

차입금(사채 포함)	0	0	0	40,000	0	0

주요 경영 관련 약정사항
당사는 계열사 중 일부 회사와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드사용료를 책정하여 이를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 계열사 중 일부 회사에 대하여 경영지원을 제공하고 관련 비용을 기준으로 경영지원수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 계열사 중 일부회사에 대하여 시스템용역을 제공하고 수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 그리고 계열사 중 일부회사에 대하여 교육용역을 제공하고 교육수수료를 수령하는 계약을 체결하고있습니다.

당사는 하기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

제소(원고)	피소(피고)

소송 건수	3	2

소송 금액	2,539	70,936

전기말 (단위 : 백만원)

제소(원고)	피소(피고)

소송 건수	3	2

소송 금액	2,539	71,101

분할전 회사 채무에 대한 연대책임
당사는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할된 회사(롯데제과 주식회사(現, 롯데웰푸드), 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사, 롯데로지스틱스 주식회사(現, 롯데글로벌로지스), 한국후지필름 주식회사, 주식회사 대홍기획, 롯데상사 주식회사, 롯데지알에스주식회사)와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

출자약정에 대한 내역
(단위 : 백만원)

LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.	인터베스트글로벌스케일업펀드	RMG-KB BioAcess Fund

출자약정금액	0	10,000	0

출자약정금액 [USD, 백만]	15.00	10.00

누적출자금액	0	7,000	0

누적출자금액 [USD, 백만]	10.79	3.10

잔여출자금액	0	3,000	0

잔여출자금액 [USD, 백만]	4.21	6.90

주가수익스왑 계약에 대한 공시
(단위 : 백만원)

주가수익스왑계약

거래상대방	한국투자증권

계약 금액	18,569

만기일	2027-12-28

계약에 대한 설명	당사는 2024년 12월 와디즈 주식회사의 보통주와 전환우선주 보유주식을 처분과 동시에 거래상대방인 한국투자증권 주식회사와 매각 주식을 기초 자산으로 하는 주가수익스왑(Price Return Swap) 계약을 체결하였습니다. 기초 자산의 처분가액이 계약금액보다 높은 경우 거래상대방이 당사에 차액을 지급하고, 처분가액이 계약금액보다 낮은 경우 당사가 거래상대방에게 차액을 지급하여 정산합니다.(계약금액 18,569백만원,기초자산 와디즈 보통주 4,090,922주, 전환우선주 974,300주, 2027년 12월 28일 만기). 한편 거래상대방이 기초자산의 전부 또는 일부를 매각하고자 하는 경우 당사는 직접 또는 제3자를 지정하여 우선매수청구권이 있습니다.

자금보충약정 내역
(단위 : 백만원)

자금보충약정

약정처	하나은행 등

약정 금액	900,000

채무 잔액	450,000

만기일	2031-11-28

약정에 대한 설명	당사는 종속회사인 롯데바이오로직스 주식회사의 시설자금대출과 관련하여, 대표 대리은행인 하나은행과 자금보충 약정을 체결하고 있습니다.

기타약정사항
(1) 엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 주식회사 지분을 당사 및 호텔롯데에 매각할 수 있는 풋옵션이 있습니다. 풋옵션의 행사요건은 2020년 또는 2021년 사업연도 연결재무제표 기준으로 대상회사가 기준금액 이상의 영업이익 또는 당기순이익을 달성하지 못한 경우이며, 행사시기는 2025년 1월 13일로부터 1개월간이며, 풋옵션 행사기간 만료 시점에 기업공개 절차가 진행 중인 경우 행사기간은 상장일로부터 1년이 되는 날까지 연장됩니다.기업공개시 실제 공모가가 풋옵션 행사가격에 미달하는 경우, 차액을 투자자에게 지급해야할 책임이 있습니다. 한편, 엘엘에이치(유)는 롯데 계열사가 지분을 제3자에게 매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있으며, 당사 및 호텔롯데는 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스주식회사 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다.(2) 당사는 임대주택의 위탁관리 등과 관련하여 롯데건설과 위탁관리계약을 체결하고 있습니다.(3) 당사는 롯데웰푸드 주식회사(구, 롯데제과 주식회사), 롯데칠성음료 주식회사, 롯데지알에스 주식회사와 해외자회사에 대한 위탁관리계약을 체결하고 있습니다.(4) 당사는 코리아세븐과 7-Eleven, Inc(미국법인)의 로열티 계약과 관련하여 계약이행에 대하여 보증하였습니다.(5) 당사는 2022년 5월 13일 Bristol-Myers Squibb Company로부터 미국 뉴욕주 소재 의약품 제조공장 등을 취득하기 위해 양수인이 될 해외 자회사의 설립 전에 모회사로서 자산양수도계약(Asset Purchase Agreement)을 체결하였으며, 2022년 7월 22일 계열회사인 Lotte Biologics USA, LLC가 자산양수도계약의 양수인으로 참가하여, 의약품 제조공장 인수자의 계약상의 지위 및 권리의무 일체를 이행하기로 하였습니다. 해당 자산양수도 거래는 2023년 1월 1일 종결되었습니다.또한 2022년 5월 13일 Bristol-Myers Squibb Company와 자산양수도 계약 체결 이후의 취득 공장에서 생산할 의약품의 위탁생산계약(Toll Manufacturing Agreement)을 E.R. Squibb Sons, L.L.C.(Bristol-Myers Squibb Company의 계열회사)와 체결하였으며, 2022년 7월 28일 의약품 위탁생산 계약상의 계약 주체 지위 및 권리의무 일체를 계열회사인 롯데바이오로직스 주식회사에게 이전하였습니다. 또한, 당사는 롯데바이오로직스 주식회사의 의약품 위탁생산계약 이행에 대하여 거래상대방에게 그 이행을 보증하였습니다.(6) 당사가 보유한 이노션 보통주 2,060,000주와 관련하여, 매도인의 사전 서면 동의가 없는 한, 당사는 합의서가 체결된 2022년 7월 19일로부터 5년이 되는 날까지 당사가 보유한 이노션 주식을 제 3자에게 매각, 증여 기타 다른 방법에 의하여 임의로 이전하거나 질권 기타 담보로 제공할 수 없습니다(해당 기간의 만료일의 3개월 전까지 당사자들이 별도 서면 합의를 하지 않는 경우, 해당 기간은 만료일로부터 5년이되는 날까지로 자동 연장 됨). 다만 합의서에 의거, 롯데컬처웍스 주식회사의 기업공개가 완료되는 경우에는 양도금지기간이 종료된 것으로 판단합니다. 또한, 당사가 보유하고 있는 이노션 주식을 양도금지기간 이후 제3자에게 처분하고자 하는 경우, 매도인은 직접 또는 제3자를 지정하여 우선매수권을 행사할 수 있습니다.(7) 당사는 인재개발원 오산캠퍼스 리빌딩공사 하자이행보증과 관련하여 롯데건설로부터 수표 1매를 견질로 제공받았습니다.

## 35. 특수관계자 - 별도

회사의 주요주주

전체 특수관계자

특수관계자

(주)호텔롯데	롯데알미늄(주)	(주)부산롯데호텔

소유지분율 (*)	0.1110	0.0506	0.0094

특수관계의 성격에 대한 기술	당사를 종속기업으로 연결재무제표를 작성하는 지배기업은 아니나 독점규제 및공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 당사와 유의적인 거래가있는 주요주주에 대해서는 상기 현황을 공시하고 있으며, 주요주주에게 지급된 배당금은 일반적 사항 주석과 별도 공시된 배당결정의 주당 배당액으로 공시하고 있기 때문에 유의적 거래를 판단시에는 배당금은 고려되지 않습니다.	당사를 종속기업으로 연결재무제표를 작성하는 지배기업은 아니나 독점규제 및공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 당사와 유의적인 거래가있는 주요주주에 대해서는 상기 현황을 공시하고 있으며, 주요주주에게 지급된 배당금은 일반적 사항 주석과 별도 공시된 배당결정의 주당 배당액으로 공시하고 있기 때문에 유의적 거래를 판단시에는 배당금은 고려되지 않습니다.	당사를 종속기업으로 연결재무제표를 작성하는 지배기업은 아니나 독점규제 및공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 당사와 유의적인 거래가있는 주요주주에 대해서는 상기 현황을 공시하고 있으며, 주요주주에게 지급된 배당금은 일반적 사항 주석과 별도 공시된 배당결정의 주당 배당액으로 공시하고 있기 때문에 유의적 거래를 판단시에는 배당금은 고려되지 않습니다.

(*) 당사의 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 보통주 직접 지분율 기준입니다.

종속기업에 대한 공시

Aimee BVBA	Almaty Sweets LLC	Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH	Chocolaterie Guylian N.V	DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD	Evsis America LLC	Guylian Iberia, LDA	Guylian UK	Guylian USA	HAVMOR ICECREAM PRIVATE LIMITED (*2)	L Confectionery Pte. Ltd.	L Mayson company ltd.	Lotte (China) Investment Co., Ltd	Lotte Akhtar Beverage (Private) Ltd	LOTTE BEVERAGE HOLDINGS (SINGAPORE) PTE.LTD.	LOTTE Beverage America Corp.	Lotte Biologics USA, LLC	LOTTE CHILSUNG BEVERAGE RUS LLC	LOTTE CONFECTIONERY (S.E.A.) PTE. LTD.	Lotte Confectionery Holdings	Lotte Confectionery RUS	Lotte F Vietnam Company Limited	Lotte Food Holding Co.,Ltd	Lotte India Co.,Ltd. (*3)	LOTTE Innovate America CO.	LOTTE INNOVATE VIETNAM COMPANY LIMITED	Lotte Investment Partners Singapore PTE	Lotte Kolson (Private) Limited	LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD.	Lotte Members Vietnam	LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.	Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	LOTTE Rakhat JSC	LOTTEGRS USA, INC.	Lotte-HPT High Tech. Vietnam Shareholding Company	LOTTERIA Fullerton CA, INC	LOTTERIA USA, INC.	Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.	PT LOTTE INNOVATE INDONESIA	PT Lotte RND Center Indonesia	PT. Daehong Communications Indonesia	Rakhat TR LLP	Rakhat-Aktau LLP	Rakhat-Aktobe LLP	Rakhat-Astana LLP	Rakhat-Karaganda LLP	Rakhat-Oral LLP	Rakhat-Shymkent LLP	Rakhat-Shymkent Trading House LLP	Rakhat-Taldykorgan LLP	Vietnam Lotteria Co., Ltd	그린위드(주)	낙천칠성(상해)음료 유한공사	대홍기획(주)	롯데멤버스(주)	롯데미래전략연구소㈜	롯데바이오로직스(주)	롯데에이엠씨(주)	롯데웰푸드(주)	롯데이노베이트(주) (구, 롯데정보통신)	롯데자산개발(주)	(주)롯데자이언츠	롯데지알에스(주)	롯데칠성음료(주) 보통주	롯데칠성음료(주) 우선주	롯데핀테크펀드1호신기술투자조합	롯데헬스케어(주)	롯데후레쉬델리카제1호 주식회사	롯데후레쉬델리카제2호 주식회사	롯데후레쉬델리카제3호 주식회사	롯데후레쉬델리카제4호 주식회사	마곡지구피에프브이(주)	(주)백학음료	(주)빅썸바이오	산청음료(주)	스위트위드(주)	스푼(구, 엠허브)	씨에이치음료(주)	이브이시스	(주)충북소주	(주)칼리버스	(주)코리아세븐	(주)큐브리펀드	㈜테라젠헬스	푸드위드(주)	한국투자 그린테크 신기술조합	한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호	한국후지필름(주)

소유지분율(*1)	1.0000	1.0000	1.0000	0.9997	0.9500	0.8010	1.0000	1.0000	1.0000	0.0000	1.0000	0.8000	1.0000	0.5200	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	0.5100	1.0000	1.0000	1.0000	0.9950	1.0000	1.0000	1.0000	0.9650	1.0000	1.0000	0.7779	1.0000	0.9557	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	0.7358	1.0000	1.0000	0.9955	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	0.6870	0.9388	1.0000	0.8000	1.0000	0.4747	0.6610	0.8938	0.9810	0.5444	0.4500	0.2114	0.9892	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	0.8606	0.7647	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	0.5768	1.0000	1.0000	0.9233	0.5100	0.5100	1.0000	0.7763	0.6977	0.7609

소유지분율(*1)	종속기업에 대한 당사의 소유지분율	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	1.0000	0.0000	0.0000	0.0000	1.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.3333	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	1.0000	0.0000	0.0000	0.6870	0.9388	1.0000	0.8000	1.0000	0.4747	0.6610	0.8938	0.9810	0.5444	0.4500	0.2114	0.0000	1.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.9233	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.7609

종속기업에 대한 종속기업의 소유지분율	1.0000	1.0000	1.0000	0.9997	0.9500	0.8010	1.0000	1.0000	1.0000	0.0000	1.0000	0.8000	1.0000	0.5200	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	0.5100	1.0000	1.0000	0.0000	0.9950	1.0000	1.0000	0.0000	0.9650	1.0000	1.0000	0.7779	1.0000	0.9557	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	0.7358	1.0000	0.6667	0.9955	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	0.0000	1.0000	1.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.9892	0.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	0.8606	0.7647	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	0.5768	1.0000	1.0000	0.0000	0.5100	0.5100	1.0000	0.7763	0.6977	0.0000

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.(*2) 당분기 중 Lotte India Co.,Ltd.에 흡수합병되었습니다.(*3) 당분기 중 HAVMOR ICECREAM PRIVATE LIMITED와의 합병으로 지분율이 전기대비 증가하였습니다.

회사의 관계기업, 공동기업 및 기타특수관계자의 내역

전체 특수관계자

특수관계자

관계기업 및 공동기업	그 밖의 특수관계자

회사의 관계기업, 공동기업 및 기타특수관계자	롯데쇼핑, 롯데역사, 롯데상사, 롯데케미칼, 롯데정밀화학, 롯데글로벌로지스, 롯데네슬레코리아, 캐논코리아 등	롯데물산, 롯데건설, 롯데렌탈, 롯데캐피탈 등

특수관계의 성격에 대한 기술	기타특수관계자는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사가 포함되어 있습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

주요 주주	종속기업	관계기업 및 공동기업	그 밖의 특수관계자

(주)호텔롯데	롯데알미늄(주)	(주)부산롯데호텔	롯데웰푸드(주)	롯데이노베이트(주) (구, 롯데정보통신)	대홍기획(주)	롯데칠성음료(주)	롯데지알에스(주)	(주)롯데자이언츠	롯데바이오로직스㈜	(주)코리아세븐	롯데미래전략연구소㈜	PT. Daehong Communications Indonesia	기타 종속기업	(주)우리홈쇼핑	롯데쇼핑(주)	롯데케미칼(주)	롯데글로벌로지스(주)	롯데하이마트(주)	롯데정밀화학(주)	롯데컬처웍스(주)	기타 관계기업 및 공동기업	롯데건설(주)	롯데렌탈(주)	롯데물산(주)	롯데캐피탈(주)	그 밖의 기타특수관계자

매출 등, 특수관계자거래	3,462	135	178	3,137	1,180	276	2,122	1,056	34	888	2,101	29	0	636	671	8,010	9,682	2,479	1,579	1,313	328	1,999	5,982	1,861	447	766	1,643

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래	0	0	0	0	958	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타비용, 특수관계자거래(*)	443	0	3	737	2,956	1,913	224	514	1,460	0	26	629	571	344	0	362	31	12	14	0	240	47	15	162	1,475	1	43

사용권자산 취득, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	901	0	0	26

특수관계자거래에 대한 기술

전분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

주요 주주	종속기업	관계기업 및 공동기업	그 밖의 특수관계자

(주)호텔롯데	롯데알미늄(주)	(주)부산롯데호텔	롯데웰푸드(주)	롯데이노베이트(주) (구, 롯데정보통신)	대홍기획(주)	롯데칠성음료(주)	롯데지알에스(주)	(주)롯데자이언츠	롯데바이오로직스㈜	(주)코리아세븐	롯데미래전략연구소㈜	PT. Daehong Communications Indonesia	기타 종속기업	(주)우리홈쇼핑	롯데쇼핑(주)	롯데케미칼(주)	롯데글로벌로지스(주)	롯데하이마트(주)	롯데정밀화학(주)	롯데컬처웍스(주)	기타 관계기업 및 공동기업	롯데건설(주)	롯데렌탈(주)	롯데물산(주)	롯데캐피탈(주)	그 밖의 기타특수관계자

매출 등, 특수관계자거래	3,489	621	132	3,001	1,358	286	2,261	998	38	116	1,277	33	0	751	825	8,496	11,058	2,872	1,713	1,299	547	1,890	6,993	1,883	577	711	776

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래	0	0	0	0	982	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타비용, 특수관계자거래(*)	568	0	3	602	2,692	1,302	205	451	1,460	0	19	452	34	99	0	374	0	20	0	0	300	90	8	185	1,516	2	25

사용권자산 취득, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1,088	0	0	0

특수관계자거래에 대한 기술

(*) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

특수관계자거래에 대한 공시, 합계
당분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

주요 주주	종속기업	관계기업 및 공동기업	그 밖의 특수관계자

매출 등, 특수관계자거래	3,775	11,459	26,061	10,699	51,994

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래	0	958	0	0	958

기타비용, 특수관계자거래(*)	446	9,374	706	1,696	12,222

사용권자산 취득, 특수관계자거래	0	0	0	927	927

전분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

주요 주주	종속기업	관계기업 및 공동기업	그 밖의 특수관계자

매출 등, 특수관계자거래	4,242	10,119	28,700	10,940	54,001

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래	0	982	0	0	982

기타비용, 특수관계자거래(*)	571	7,316	784	1,736	10,407

사용권자산 취득, 특수관계자거래	0	0	0	1,088	1,088

(*) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

주요 주주	종속기업	관계기업 및 공동기업	그 밖의 특수관계자

(주)호텔롯데	롯데지알에스(주)	롯데웰푸드(주)	롯데칠성음료(주)	롯데바이오로직스㈜	롯데헬스케어(주)	롯데자산개발㈜	LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.	롯데쇼핑㈜	롯데물산(주)	롯데렌탈(주)	롯데캐피탈(주)	(재)롯데문화재단

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래	381	27	291	182	0	0	0	0	254	2,331	233	27	2	3,728

주식 처분, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	9,272	0	0	0	0	0	0	0	9,272

현금출자, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	18,491	0	0	0	0	0	0	18,491

특수관계자거래에 대한 기술	청산에 따른 금액입니다.

전분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

주요 주주	종속기업	관계기업 및 공동기업	그 밖의 특수관계자

(주)호텔롯데	롯데지알에스(주)	롯데웰푸드(주)	롯데칠성음료(주)	롯데바이오로직스㈜	롯데헬스케어(주)	롯데자산개발㈜	LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.	롯데쇼핑㈜	롯데물산(주)	롯데렌탈(주)	롯데캐피탈(주)	(재)롯데문화재단

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래	272	27	291	182	0	0	0	0	254	2,168	233	34	8	3,469

주식 처분, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

현금출자, 특수관계자거래	0	0	0	0	82,004	0	0	3,349	0	0	0	0	0	85,353

특수관계자거래에 대한 기술	2023년 3월 이사회에서 종속회사인 롯데바이오로직스의 유상증자에 참여할 것을 의결하였고, 이에 따라 실행된 금액입니다.(총 4회, 총 출자액 169,988백만원)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

주요 주주	종속기업	관계기업 및 공동기업	그 밖의 특수관계자

(주)호텔롯데	롯데알미늄(주)	(주)부산롯데호텔	롯데웰푸드(주)	롯데칠성음료(주)	롯데바이오로직스(주)	대홍기획(주)	롯데지알에스(주)	롯데이노베이트(주) (구, 롯데정보통신)	Lotte Biologics USA, LLC	기타 종속기업	롯데쇼핑㈜	롯데케미칼(주)	캐논코리아(주)	기타 관계기업 및 공동기업	롯데물산(주)	롯데건설(주)	롯데렌탈(주)	그 밖의 기타특수관계자

매출채권, 특수관계자거래	856	37	60	15,918	15,558	137	785	1,794	7,387	0	1,390	45,230	11,120	3,017	2,866	138	1,748	203	333

기타채권 및 기타금융자산, 특수관계자거래(*1)	1,188	0	0	0	0	11,502	0	0	0	1,655	23	0	0	0	0	6,100	0	0	118

기타채무 및 기타금융부채, 특수관계자거래(*2)	14,358	6,443	1,189	25,945	16,107	0	4,744	2,552	1,693	0	368	22,552	11	18	3	25,909	4	2,198	294

전기말 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

주요 주주	종속기업	관계기업 및 공동기업	그 밖의 특수관계자

(주)호텔롯데	롯데알미늄(주)	(주)부산롯데호텔	롯데웰푸드(주)	롯데칠성음료(주)	롯데바이오로직스(주)	대홍기획(주)	롯데지알에스(주)	롯데이노베이트(주) (구, 롯데정보통신)	Lotte Biologics USA, LLC	기타 종속기업	롯데쇼핑㈜	롯데케미칼(주)	캐논코리아(주)	기타 관계기업 및 공동기업	롯데물산(주)	롯데건설(주)	롯데렌탈(주)	그 밖의 기타특수관계자

매출채권, 특수관계자거래	1,061	43	86	1,054	728	85	123	339	488	0	1,141	2,459	1,130	126	2,759	176	698	719	357

기타채권 및 기타금융자산, 특수관계자거래(*1)	1,418	0	0	0	0	10,233	0	0	0	34	1,210	0	0	0	0	6,100	0	0	0

기타채무 및 기타금융부채, 특수관계자거래(*2)	812	0	1	25,958	16,139	0	6,557	2,563	1,394	0	264	22,607	13	15	9	27,879	13	1,585	165

(*1) 당분기말 지급보증 및 자금보충약정 관련 채권(롯데바이오로직스 11,304백만원, Lotte Biologics USA 1,458백만원, Vietnam Lotteria 5백만원)이 포함되어 있습니다.전기말 지급보증 및 자금보충약정 관련 채권(롯데바이오로직스 10,053백만원, Lotte Biologics USA 1,481백만원, Vietnam Lotteria 23백만원)이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기말 리스부채(롯데쇼핑 22,424백만원, 롯데웰푸드 25,627백만원, 롯데칠성음료 16,017백만원, 롯데지알에스 2,365백만원, 롯데물산 25,822백만원, 호텔롯데 253백만원, 롯데렌탈 2,058백만원, 롯데캐피탈 133백만원, 롯데문화재단 23백만원)가 포함되어 있습니다.전기말 리스부채(롯데쇼핑 22,468백만원, 롯데웰푸드 25,677백만원, 롯데칠성음료 16,048백만원, 롯데지알에스 2,370백만원, 롯데물산 27,820백만원, 호텔롯데 629백만원, 롯데렌탈 1,452백만원, 롯데캐피탈 159백만원)가 포함되어 있습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시, 합계
당분기말 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

주요 주주	종속기업	관계기업 및 공동기업	그 밖의 특수관계자

매출채권, 특수관계자거래	953	42,969	62,233	2,422	108,577

기타채권 및 기타금융자산, 특수관계자거래(*1)	1,188	13,180	0	6,218	20,586

기타채무 및 기타금융부채, 특수관계자거래(*2)	21,990	51,409	22,584	28,405	124,388

전기말 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

주요 주주	종속기업	관계기업 및 공동기업	그 밖의 특수관계자

매출채권, 특수관계자거래	1,190	3,958	6,474	1,950	13,572

기타채권 및 기타금융자산, 특수관계자거래(*1)	1,418	11,477	0	6,100	18,995

기타채무 및 기타금융부채, 특수관계자거래(*2)	813	52,875	22,644	29,642	105,974

(*1) 당분기말 지급보증 및 자금보충약정 관련 채권(롯데바이오로직스 11,304백만원, Lotte Biologics USA 1,458백만원, Vietnam Lotteria 5백만원)이 포함되어 있습니다.전기말 지급보증 및 자금보충약정 관련 채권(롯데바이오로직스 10,053백만원, Lotte Biologics USA 1,481백만원, Vietnam Lotteria 23백만원)이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기말 리스부채(롯데쇼핑 22,424백만원, 롯데웰푸드 25,627백만원, 롯데칠성음료 16,017백만원, 롯데지알에스 2,365백만원, 롯데물산 25,822백만원, 호텔롯데 253백만원, 롯데렌탈 2,058백만원, 롯데캐피탈 133백만원, 롯데문화재단 23백만원)가 포함되어 있습니다.전기말 리스부채(롯데쇼핑 22,468백만원, 롯데웰푸드 25,677백만원, 롯데칠성음료 16,048백만원, 롯데지알에스 2,370백만원, 롯데물산 27,820백만원, 호텔롯데 629백만원, 롯데렌탈 1,452백만원, 롯데캐피탈 159백만원)가 포함되어 있습니다.

주요 경영진에 대한 보상
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	5,203

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	944

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여	27

주요 경영진에 대한 보상	6,174

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	7,388

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	921

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여	12

주요 경영진에 대한 보상	8,321

특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역

지급보증1	지급보증2	지급보증3	지급보증4

특수관계자명	VIETNAM LOTTERIA	Lotte Biologics USA, LLC	Lotte Biologics USA, LLC	Lotte Biologics USA, LLC

특수관계 구분	종속기업	종속기업	종속기업	종속기업

지급보증처	신한은행(싱가폴)	수출입은행	미즈호은행(뉴욕)	수출입은행

지급보증한도액(USD) [USD, 백만]	10	40	35	35

보증시작일	2024-04-26	2022-12-29	2024-06-28	2024-07-05

보증종료일	2025-04-24	2025-12-29	2027-06-28	2027-07-05

특수관계자를 위하여 제공한 자금보충약정 내역
(단위 : 백만원)

자금보충약정

약정처	하나은행 등

약정 금액	900,000

채무 잔액	450,000

만기일	2031-11-28

영업수익으로 인식한 특수관계자로부터의 배당금
당분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	관계기업 및 공동기업

롯데이노베이트(주) (구, 롯데정보통신)	롯데웰푸드(주)	대홍기획(주)	롯데칠성음료(주)	롯데지알에스(주)	롯데에이엠씨(주)	롯데케미칼(주)	롯데쇼핑(주)	캐논코리아(주)	(주)이노션

배당수익	7,000	14,778	687	14,755	1,414	400	10,827	42,999	2,905	1,957	97,722

전분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	관계기업 및 공동기업

롯데이노베이트(주) (구, 롯데정보통신)	롯데웰푸드(주)	대홍기획(주)	롯데칠성음료(주)	롯데지알에스(주)	롯데에이엠씨(주)	롯데케미칼(주)	롯데쇼핑(주)	캐논코리아(주)	(주)이노션

배당수익	10,000	13,435	931	14,755	0	200	37,893	42,999	1,517	0	121,730

특수관계자에 대한 출자 의결 내역
(단위 : 백만원)

롯데바이오로직스㈜

출자의결금액	168,012

의결사항에 대한 설명	2025년 3월 이사회에서 종속기업인 롯데바이오로직스의 유상증자에 참여할 것을 의결하였습니다.

## 36. 위험관리 - 별도

금융위험관리
1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 당사는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.

2) 신용위험신용위험이란 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.당사의 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

신용위험 익스포저에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타금융자산 (*)	금융상품 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도	5,494	124,290	245,868	375,652

전기말 (단위 : 백만원)

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타금융자산 (*)	금융상품 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도	1,721	25,762	245,537	273,020

(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출

연체되거나 손상된 금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품 (*)

현재	연체

매출채권 및 기타채권	124,290	0	2,405	126,695

기타유동금융자산	220,595	0	0	220,595

기타비유동금융자산	25,273	0	0	25,273

금융자산 합계	370,158	0	2,405	372,563

전기말 (단위 : 백만원)

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품 (*)

현재	연체

매출채권 및 기타채권	25,762	0	2,405	28,167

기타유동금융자산	219,652	0	0	219,652

기타비유동금융자산	25,885	0	0	25,885

금융자산 합계	271,299	0	2,405	273,704

(*) 동 채권에 대해서는 전액 대손충당금 설정하였습니다.

손실충당금의 변동내역과 금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명
당분기말 (단위 : 백만원)

금융상품

매출채권및기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(2,405)

기대신용손실환입, 금융자산	0

기말금융자산	(2,405)

전기말 (단위 : 백만원)

금융상품

매출채권및기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(2,405)

기대신용손실환입, 금융자산	0

기말금융자산	(2,405)

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말 및 전기말 현재 연체된 금융자산은 없습니다.

④ 지급보증

지급보증 예상금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

제공한 지급보증

예상금액	175,980

약정에 대한 설명	당분기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 채무불이행시 발생 가능한 예상 금액입니다.

전기말 (단위 : 백만원)

제공한 지급보증

예상금액	176,400

약정에 대한 설명	전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 채무불이행시 발생 가능한 예상 금액입니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 운영자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	2,753,404	849,780	465,483	208,309

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	98,047	0	0	0

차입금및사채(유동), 미할인현금흐름 (*1)	2,181,933	0	0	0

기타유동금융부채, 미할인현금흐름 (*3)	245,718	0	0	0

차입금및사채(비유동), 미할인현금흐름 (*1)	51,726	849,760	465,483	208,309

기타비유동금융부채, 미할인현금흐름	0	20	0	0

금융보증계약, 미할인현금흐름 (*2)	175,980	0	0	0

전기말 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	2,137,779	868,425	958,641	209,829

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	13,042	0	0	0

차입금및사채(유동), 미할인현금흐름 (*1)	1,635,737	0	0	0

기타유동금융부채, 미할인현금흐름 (*3)	245,114	0	0	0

차입금및사채(비유동), 미할인현금흐름 (*1)	67,486	868,405	958,641	209,829

기타비유동금융부채, 미할인현금흐름	0	20	0	0

금융보증계약, 미할인현금흐름 (*2)	176,400	0	0	0

(*1) 이자비용이 포함된 금액이며, 파생상품으로 인한 위험회피효과가 반영되었습니다.(*2) 금융보증을 제공한 전체 총액입니다.(*3) 리스부채를 제외한 금액입니다.당사는 상기 금융부채 이외에 자금보충 약정을 체결하고 있습니다. 자금보충을 제공받은 회사가 의무를 이행하지 못할 경우, 1년 이내에 자금보충 의무가 발생할 수 있습니다.당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

리스부채의 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

총 리스부채	6,544	6,263	12,324	19,566	129,457	174,154

전기말 (단위 : 백만원)

6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

총 리스부채	6,811	6,137	12,087	21,549	130,508	177,092

4) 시장위험① 외환위험당사의 영업(지주회사) 특성 상 제한적인 외화거래를 하고 있으며, 당사의 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환 위험관리 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 당사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피이며, 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.당사는 외화표시 사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다. 또한, 외화자금 소요시 주요 금융기관과의 선물환 계약 등을 통하여 급격한 환율변동 위험을 회피하고 있습니다.

외화금융자산의 통화별 내역
당분기말

환위험

외화금융자산, 기초통화금액(USD) [USD, 백만]	130

전기말

환위험

외화금융자산, 기초통화금액(USD) [USD, 백만]	130

외화금융부채의 통화별 내역
당분기말

환위험

외화금융부채, 기초통화금액(USD) [USD, 백만]	300

전기말

환위험

외화금융부채, 기초통화금액(USD) [USD, 백만]	300

② 가격위험당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분상품의 가격위험에 노출되어 있으며, 기타의 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.③ 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금에서 발생하는 이자수익이나 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리부 조건의 금융상품은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금은 제외하였습니다.

금융상품의 이자율 유형별 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

변동이자율

유동차입금	778,000

비유동 차입금의 비유동성 부분	442,000

전기말 (단위 : 백만원)

변동이자율

유동차입금	678,000

비유동 차입금의 비유동성 부분	442,000

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당분기말 (단위 : 백만원)

위험

환위험	기타 가격위험	이자율위험

USD	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산 (*)	이자비용

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	당사는 내부적으로 외화대비 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동 위험을 헷지한 사채는 제외하였습니다.민감도분석은 보고기간 종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.	당분기말 현재 당사가 보유한 시장성있는 지분증권의 공정가치가 10% 변동할 경우 당사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.	당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금은 제외하였습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 증가	19,065

시장변수 상승 시 당기손익 감소	7,811

시장변수 하락 시 당기손익 증가	7,811

시장변수 하락 시 당기손익 감소	19,065

시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가	45

시장변수 상승 시 기타포괄손익 감소

시장변수 하락 시 기타포괄손익 증가

시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소	45

전기말 (단위 : 백만원)

위험

환위험	기타 가격위험	이자율위험

USD	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산 (*)	이자비용

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	당사는 내부적으로 외화대비 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동 위험을 헷지한 사채는 제외하였습니다.민감도분석은 보고기간 종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.	전기말 현재 당사가 보유한 시장성있는 지분증권의 공정가치가 10% 변동할 경우 당사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.	전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금은 제외하였습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 증가	19,110

시장변수 상승 시 당기손익 감소	8,633

시장변수 하락 시 당기손익 증가	8,633

시장변수 하락 시 당기손익 감소	19,110

시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가	43

시장변수 상승 시 기타포괄손익 감소

시장변수 하락 시 기타포괄손익 증가

시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소	43

(*) 법인세효과 반영 전 금액입니다.

자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

부채총계	4,366,876

자본총계	4,471,311

부채비율	0.9766

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

부채총계	4,233,053

자본총계	4,508,403

부채비율	0.9389

## 37. 보고기간 후 사건 - 별도

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

주요한 지분의 취득1	주요한 지분의 취득2

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술	당사는 2025년 3월 이사회에서 종속기업인 롯데바이오로직스의 유상증자에 참여할 것을 의결(2025년 4월, 2025년 5월 2회 분납, 총 168,012백만원)하였으며, 2025년 2분기 중 증자 완료되었습니다.	당사의 관계기업인 롯데글로벌로지스는 유가증권시장 상장공모를 진행하였으나, 2025년 5월 철회하였습니다. 엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 주식회사 지분을 당사 및 호텔롯데에 매각할 수 있는 풋옵션을 행사하여, 당사는 2025년 6월 중 6,044,952주(307,417백만원)를 취득할 예정입니다.