롯데지주 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항롯데지주 주식회사(구, 롯데제과 주식회사, 이하 "당사")는 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하여 1967년 3월 24일에 설립되었고, 1974년 2월 16일자로 한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였습니다.

당사는 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 사업부문을 인적분할하고 투자부문은 인적분할된 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사에서 영위하는 투자부문과 합병하는 것을 결의하였으며, 2017년 8월 29일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인한 후, 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데쇼핑주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 투자부문을 흡수합병하였습니다.또한 당사는 2018년 1월 2일자 이사회에서 롯데상사 주식회사 및 롯데지알에스 주식회사를 소멸회사로 하는 흡수인적분할합병을, 롯데로지스틱스 주식회사, 한국후지필름 주식회사, 주식회사 대홍기획 및 롯데아이티테크 주식회사를 각 소멸회사로 하는 내용의 흡수합병을 결의하였으며, 2018년 2월 27일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인한 후, 2018년 4월 1일을 분할합병기일로 하여 진행하였습니다.

당사의 본사는 서울특별시 송파구 올림픽로에 위치하고 있으며, 2017년 10월 1일 분할합병에 따라 당사는 다른 회사의 주식을 소유하고, 해당 회사의 주식(의결권)을 법적기준 이상 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 지주회사로 전환되었습니다.

당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수 및 지분율

보통주	우선주

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

신동빈	12,283,541	11.71	23,085	2.34

호텔롯데	11,644,662	11.10	47,735	4.83

롯데알미늄	5,313,478	5.06	38,854	3.93

롯데장학재단	3,394,589	3.24	50,516	5.11

신격호	3,245,425	3.09	139,847	14.16

롯데홀딩스	2,613,965	2.49	-	-

신영자	2,352,422	2.24	14,814	1.50

자기주식	34,103,935	32.51	280,048	28.36

기타주주	29,957,220	28.56	392,724	39.77

합 계	104,909,237	100.00	987,623	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 것과 동일한회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 당사의 회계정책 및 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 2.09~2.28%입니다.

기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.

(단위: 백만원)

2019년

전기말에 공시된 운용리스약정	32,013

(차감): 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	(1,381)

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	(336)

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	(319)

(차감): 용역계약으로 재검토된 계약	(8,675)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	21,302

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	5,551

비유동 리스부채	15,751

합계	21,302

부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.- 사용권자산: 21,302백만원 증가- 리스부채: 21,302백만원 증가당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.(2) 당사의 리스활동과 회계정책당사는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다.① 연장선택권 및 종료선택권당사 전체에 걸쳐 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함할 수 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기위해 사용됩니다. 당분기말 및 당기초 기준으로 연장선택권 및 종료선택권을 포함하는 계약은 없습니다.② 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사는 시설장치 리스와 관련하여 잔존가치보증을 종종 제공합니다.(3) 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다- 재무상태표

(단위 : 백만원)

구분	종전 기준에 따른 금액	기업회계기준서 제1116호 조정	보고된 금액

비유동자산

사용권자산	-	21,302	21,302

자산 합계	-	21,302	21,302

유동부채

리스부채	-	5,551	5,551

비유동부채

리스부채	-	15,751	15,751

부채 합계	-	21,302	21,302

4. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제53(당) 기 분기	제52(전) 기

매출채권	7,327	12,441

미수금	238,437	11,194

소 계	245,764	23,635

대손충당금	(3,781)	(3,970)

합 계	241,983	19,665

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목	구 분	제53(당) 기 분기	제52(전) 기	사용제한내용

기타금융자산(유동)	단기금융상품	5,300	6,720	예금담보제공(질권설정)

기타금융자산(비유동)	장기금융상품	2	2	당좌개설보증금

합 계	5,302	6,722

6. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융자산 범주	내 역	제53(당) 기 분기	제52(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	출자금(*3)	114	114	114	114

상각후원가 측정 금융자산 (*1)	유동자산:

현금및현금성자산	5,297	5,297	91,000	91,000

매출채권및기타채권	241,983	241,983	19,665	19,665

단기금융상품	5,300	5,300	6,720	6,720

단기대여금	5,689	5,689	5,591	5,591

미수수익	781	781	763	763

비유동자산:

당좌개설보증금	2	2	2	2

장기대여금	116	116	170	170

보증금	5,344	5,344	5,325	5,325

소 계	264,512	264,512	129,236	129,236

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	시장성 있는 지분증권 (*2)	93,414	93,414	96,777	96,777

시장성 없는 지분증권 (*3)	25,388	25,388	47,186	47,186

소 계	118,802	118,802	143,963	143,963

위험회피파생상품자산	유동성위험회피파생상품자산	-	-	18	18

소 계	-	-	18	18

금융자산 합계	383,428	383,428	273,331	273,331

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. (*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대해서 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. 다만, 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주한 금융자산 157백만원 및 157백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제53(당) 기 분기	제52(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	5,297	-	91,000	-

매출채권및기타채권	241,983	-	19,665	-

단기금융상품	5,300	-	6,720	-

미수수익	781	-	763	-

보증금	-	5,344	-	5,325

대여금	5,689	116	5,591	170

당좌개설보증금	-	2	-	2

합 계	259,050	5,462	123,739	5,497

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분증권 내역은 다음과 같습니다

(단위:백만원)

구 분	제53(당) 기 분기	제52(전) 기

주식수(주)	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

[시장성 있는 지분증권]

BNK금융지주	8,993,600	2.76%	89,936	60,077	65,923

신한지주	458,111	0.10%	23,043	19,241	18,141

현대백화점	94,160	0.40%	8,719	9,510	8,512

제일기획	64,250	0.06%	1,169	1,555	1,446

기타	3,512	3,031	2,755

소 계	126,379	93,414	96,777

[시장성 없는 지분증권]

롯데인천개발	3,000,000	15.00%	15,000	19,307	19,307

원주기업도시	360,000	3.43%	3,366	3,608	3,608

캐논코리아비즈니스솔루션(*1)	-	-	-	-	21,798

기타	3,282	2,473	2,473

소 계	21,648	25,388	47,186

합 계	148,027	118,802	143,963

(*1) 당분기중 롯데호텔, 롯데알미늄, 롯데상사가 보유하고 있던 보통주 632,500주를 추가 취득하여, 공동기업투자주식으로 분류변경하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융부채 범주	내 역	제53(당) 기 분기	제52(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융부채	비유동성매매목적파생상품부채	151,835	151,835	58,365	58,365

상각후원가 측정 금융부채(*1)	유동부채:

매입채무및기타채무	66,760	66,760	13,062	13,062

단기차입금	2,789,994	2,789,994	2,830,000	2,830,000

미지급비용	5,843	5,843	6,311	6,311

리스부채	5,679	5,679	-	-

기타부채	10,557	10,557	12,114	12,114

비유동부채:

장기차입금	450,060	450,060	347,037	347,037

예수보증금	11,316	11,316	11,270	11,270

리스부채	14,267	14,267	-	-

기타부채	149	149	149	149

소 계	3,354,625	3,354,625	3,219,943	3,219,943

위험회피파생상품부채	비유동성위험회피파생상품부채	2,324	2,324	5,227	5,227

금융부채 합계	3,508,784	3,508,784	3,283,535	3,283,535

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제53(당)기 분기	제52(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	5,843	-	6,311	-

리스부채	5,679	14,267	-	-

기타부채	10,557	149	12,114	149

예수보증금	-	11,316	-	11,270

매매목적파생상품부채	-	151,835	-	58,365

위험회피파생상품부채	-	2,324	-	5,227

합 계	22,079	179,891	18,425	75,011

(6) 공정가치의 측정

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 제53(당)기 분기

(단위:백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	114	114

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	93,414	-	25,388	118,802

파생상품부채	-	(2,324)	(151,835)	(154,159)

합 계	93,414	(2,324)	(126,333)	(35,243)

② 제52(전) 기

(단위:백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	114	114

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	96,777	-	47,186	143,963

파생상품자산	-	18	-	18

파생상품부채	-	(5,227)	(58,364)	(63,591)

합 계	96,777	(5,209)	(11,064)	80,504

수준1에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격을 사용하였습니다.수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하였습니다.

(7) 수준3 공정가치 당분기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당)기 분기	제 52(전) 기

기초잔액	(11,064)	103,870

취득(*1)	(94,575)	-

당해 기간의 총손익	6,255	21,369

당기손익에 포함된 손익	1,104	(20,076)

기타포괄손익에 포함된 손익	5,151	41,446

사업결합으로 인한 증가	-	115,104

거래종료로 인한 대체	-	(188,594)

계정재분류(*2)	(26,949)	(62,814)

기말잔액	(126,333)	(11,064)

(*1) 당분기 중 롯데케미칼, 롯데지알에스, 롯데푸드, 롯데칠성음료가 보유하고 있던 롯데글로벌로지스 지분을 추가 취득함으로써 관련 파생상품부채 94,575백만을 인수하였습니다. (*2) 당분기 중 롯데호텔, 롯데알미늄, 롯데상사가 보유하고 있던 캐논코리아 비즈니스 솔루션 지분을 추가 취득하여, 공동기업투자주식으로 계정을 재분류하였습니다. (8) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 제53(당)기 분기

(단위:백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	25,388	영업현금흐름할인법	가중평균자본비용	7.57 ~ 7.71%

파생상품부채	(151,835)	이항모형	일환산변동성	1.31%

180영업일기준환산변동성	12.80%

② 제52(전) 기

(단위:백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	47,186	영업현금흐름할인법	가중평균자본비용	7.57 ~ 11.55%

파생상품부채	(58,364)	이항모형	일환산변동성	1.53%

180영업일기준환산변동성	14.00%

(9) 민감도분석당분기말 현재 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.① 지분증권

(단위:백만원)

구 분	할인율	영구성장율

1% 감소	1% 증가	1% 감소	1% 증가

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	12,339	(9,163)	(7,982)	10,748

② 주식옵션

(단위:백만원)

구 분	주가	변동성

10% 감소	10% 증가	1% 감소	1% 증가

주식매수매도선택권	(2,729)	2,734	(0)	1

③ 주식옵션

(단위:백만원)

구 분	할인율	변동성

1% 감소	1% 증가	1% 감소	1% 증가

주식매도선택권	(5,347)	5,215	54	(2,325)

7. 기타비금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,139	-	2,973	-

선급비용	11,143	272	4,740	291

합 계	14,282	272	7,713	291

8. 매각예정비유동자산당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

종속기업 및 관계기업투자 (*)	1,113,278	1,185,305

(*) 당사는 행위제한요건 해소를 위하여 2019년 10월 12일까지 롯데카드와 롯데캐피탈 지분을 매각하여야 하므로 해당 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.관계기업인 롯데로지스틱스가 2019년 3월 1일 롯데글로벌로지스와 합병함에 따라 해당 지분으로 인하여 취득한 글로벌로지스 주식을 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업,관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

종속기업	1,750,816	1,740,816

관계기업	5,839,444	5,634,002

공동기업	128,330	35,821

합 계	7,718,590	7,410,639

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	소재국가	주요영업활동	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

지분율(%)(*1)	장부금액	지분율(%)(*1)	장부금액

Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.	일본	도소매	100.00	-	100.00	-

Daehong Communications Vietnam	베트남	광고 대행	95.00	604	95.00	604

Lotte Agro Holdings B.V.	네덜란드	투자회사	100.00	102	100.00	102

LOTTE BEVERAGE HOLDINGS	싱가포르	투자회사	100.00	1,383	100.00	1,383

LOTTE BG AMERICA	미국	주류도매	100.00	3,433	100.00	3,433

Lotte China Foods Co.,Ltd(*2)	중국	과자제조판매	47.16	-	47.16	-

Lotte Food Holding Co., Ltd	홍콩	투자회사	100.00	-	100.00	-

LOTTE INDIA CORPORATION LIMITED	인도	과자제조판매	98.57	69,318	98.57	69,318

LOTTE INTERNATIONAL AMERICA	미국	판매	100.00	-	100.00	-

LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY	호주	생물자산 사육, 판매	100.00	-	100.00	-

LOTTE LIQUOR JAPAN	일본	주류도매	100.00	24,164	100.00	24,164

LOTTE LOGISTICS PHILIPPINES	필리핀	물류관리업	100.00	448	100.00	448

Lotte Vina International Co., Ltd.	베트남	제조	100.00	516	100.00	516

PT Daehong Communications Indonesia	인도네시아	광고 대행	99.00	31	99.00	31

PT. LOTTERIA INDONESIA	인도네시아	도소매	99.00	146	99.00	146

Vietnam Lotteria Co., Ltd	베트남	도소매	100.00	26,800	100.00	26,800

낙천리(북경)찬음관리유한공사	중국	도소매	100.00	-	100.00	-

대홍광고(상해)유한공사	중국	광고 대행	100.00	257	100.00	257

대홍기획	대한민국	광고 대행	68.70	105,893	68.70	105,893

롯데멤버스	대한민국	사업지원서비스업	93.88	36,447	93.88	36,447

롯데미래전략연구소	대한민국	경영컨설팅업	100.00	10,000	100.00	10,000

롯데에이엠씨(*3)	대한민국	부동산투자업	100.00	10,000	-	-

롯데오더리음료유한공사	대한민국	음료제조	100.00	-	100.00	-

롯데자산개발	대한민국	부동산 개발업	60.47	147,176	60.47	147,176

롯데자이언츠	대한민국	스포츠클럽운영업	95.00	27,302	95.00	27,302

롯데장백음료유한공사	대한민국	음료제조	100.00	373	100.00	373

롯데정보통신	대한민국	컴퓨터시스템 통합 자문 외	70.00	349,084	70.00	349,084

롯데제과(*4)	대한민국	과자제조판매	48.42	546,856	48.42	546,856

롯데주업(북경)유한공사	대한민국	주류도매	100.00	-	100.00	-

롯데지알에스	대한민국	도소매	54.44	34,112	54.44	34,112

롯데카드	대한민국	여신전문금융업 외	93.78	-	93.78	-

롯데피에스넷(*5)	대한민국	기타 금융지원 서비스업	31.30	-	31.30	-

백학음료	대한민국	음료제조	86.06	53,599	86.06	53,599

씨에이치음료	대한민국	음료제조	100.00	22,407	100.00	22,407

엠제이에이와인	대한민국	주류도매	100.00	1,834	100.00	1,834

충북소주	대한민국	주류제조	100.00	7,453	100.00	7,453

코리아세븐	대한민국	편의점	79.66	268,513	79.66	268,513

큐브리펀드	대한민국	환급창구운영업	51.00	2,565	51.00	2,565

한국후지필름	대한민국	물류관리업	76.09	-	76.09	-

합 계	1,750,816	1,740,816

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다. (*2) 당사가 보유한 Lotte China Foods Co.,Ltd의 지분은 47.16%로 50%에 미달하지만 지분의 6.47%를 당사의 종속회사인 Lotte Food Holding Co., Ltd가 100% 지배하는 Lotte (China) Investment Co., Ltd가 보유하고 있어 지배력이 있다고 판단하여 종속회사로 분류하였습니다.(*3) 당분기 중 신규 출자하였습니다. (*4) 당사가 보유한 롯데제과의 지분은 48.42%로 50%에 미달하지만, 당사가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속회사로 분류하였습니다.(*5) 당사가 보유한 롯데피에스넷의 지분은 31.30%로 50%에 미달하지만, 지분의 32.34%를 당사의 종속회사인 코리아세븐이 보유하고 있어 지배력이 있다고 판단하여종속회사로 분류하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	소재국가	주요영업활동	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

지분율(%)(*1)	장부금액	지분율(%)(*1)	장부금액

BIBICA CORPORATION	베트남	과자제조판매	44.03	22,810	44.03	22,810

Lotte Europe Holdings B.V.(*2)	네덜란드	지주회사	26.89	42,758	26.89	49,543

Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd.	중국	제조업	40.00	560	40.00	560

Lotte Vietnam Co., Ltd.	베트남	과자제조판매	36.84	5,268	36.84	5,268

Pepsi-Cola Products Philippines,Inc	필리핀	음료제조	42.22	44,487	42.22	44,487

PT Lotte RND Center Indonesia	인도네시아	연구소	33.33	717	33.33	717

PT Lotte Trade And Distribution	인도네시아	과자제조판매	40.00	-	40.00	-

롯데글로벌로지스(*3)	대한민국	운송관련 서비스업	44.59	277,771	15.22	65,544

롯데로지스틱스(*3)	대한민국	화물취급업	-	-	36.22	-

롯데상사	대한민국	상품 중개업	41.37	22,533	41.37	22,533

롯데쇼핑	대한민국	백화점	38.80	2,492,092	38.80	2,492,092

롯데액셀러레이터(*4)	대한민국	경영컨설팅	9.99	2,500	9.99	2,500

롯데역사	대한민국	유통	44.53	142,447	44.53	142,447

롯데인천타운	대한민국	부동산임대	35.00	3,500	35.00	3,500

롯데칠성음료 보통주	대한민국	음료제조	26.54	346,938	26.54	346,938

롯데칠성음료 우선주(*5)	대한민국	음료제조	8.37	6,191	8.37	6,191

롯데캐피탈	대한민국	여신전문	25.64	-	25.64	-

롯데케미칼	대한민국	석유화학제품 생산 및 판매	23.24	2,227,619	23.24	2,227,619

롯데푸드	대한민국	식용빙과제조	23.08	201,054	23.08	201,054

코디스페이스	대한민국	플랫폼개발사업	20.00	199	20.00	199

합 계	5,839,444	5,634,002

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.(*2) 당사는 당분기 중에 Lotte Europe Holdings B.V.에 대하여 손상차손 6,785백만원을 인식하였습니다.(*3) 2019년 3월 1일을 기일로 롯데글로벌로지스가 롯데로지스틱스를 흡수합병 하였으며, 당사가 보유하고 있던 롯데로지스틱스 지분에 해당하는 롯데글로벌로지스 신주 3,869,889주를 교부 받았습니다. 한편, 당사는 2019년 3월 18일 롯데글로벌로지스 보통주 7,710,359주를 롯데케미칼, 롯데지알에스, 롯데푸드, 롯데칠성음료로부터 매입하였으며, 당분기 말 당사의 롯데글로벌로지스에 대한 지분율은 44.59%입니다.(*4) 당사가 보유한 롯데액셀러레이터의 지분은 9.99%로 20%에 미달하지만, 롯데액셀러레이터 이사회 구성원의 과반수 이상이 당사의 이사로 구성되어 있는 점 등을 감안하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (*5) 당사가 보유한 롯데칠성음료 우선주의 지분율은 20%에 미달하지만, 당사가 롯데칠성음료의 의결권이 있는 보통주 26.54%를 보유하고 있는 점 등을 감안하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	소재국가	주요영업활동	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

지분율(%)(*1)	장부금액	지분율(%)(*1)	장부금액

롯데네슬레코리아	대한민국	커피가공업	50.00	35,821	50.00	35,821

캐논코리아비즈니스솔루션(*2)	대한민국	제조업	50.00	92,509	-	-

합 계	128,330	35,821

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다. (*2) 당사는 당분기 중 캐논코리아비즈니스솔루션의 보통주 632,500주를 호텔롯데, 롯데알미늄, 롯데상사로부터 매입하였으며, 당분기 말 당사의 캐논코리아비즈니스솔루션에 대한 지분율은 50.00%입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

BIBICA CORPORATION	20,927	22,810

Pepsi-Cola Products Philippines,Inc	47,471	44,487

롯데쇼핑	1,953,514	2,315,683

롯데정보통신	493,500	354,000

롯데제과	574,792	469,155

롯데칠성음료 보통주	375,746	297,032

롯데칠성음료 우선주	4,808	4,192

롯데케미칼	2,313,891	2,206,361

롯데푸드	165,861	185,190

(6) 당사는 당분기 중 독립된 가치평가전문가의 외부평가를 활용하여 손상검사를 수행하여 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대하여 손상차손 6,785백만원을 인식하였으며, 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기 중 인식한 손상차손은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	회사명	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

관계기업	Lotte Europe Holdings B.V.	6,785	-

② 당분기 중 공정가치 측정은 순자산가치평가법을 통하여 결정되었으며, 순자산가치평가를 위해 회사가 영위하고 있는 사업의 상황 및 환경등을 고려하여 기업이 현재 보유하고 있는 총자산을 기업 가치로 보고 총자산에서 부채가치를 차감한 순자산의 가치를 자기자본의 가치로 평가하는 평가방법을 적용하였습니다.

10. 유 형자 산 (1 ) 당분기말 과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

비품	16,789	(6,615)	10,174	16,772	(5,535)	11,237

사용권자산	21,591	(1,515)	20,076	-	-	-

건설중인자산	25	-	25	1,056	-	1,056

합계	38,405	(8,130)	30,275	17,828	(5,535)	12,293

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득	상각	기타증(감)(*)	기말장부금액

비품	11,237	16	(1,079)	-	10,174

사용권자산	-	289	(1,515)	21,302	20,076

건설중인자산	1,056	312	-	(1,343)	25

합계	12,293	617	(2,594)	19,959	30,275

(*) 기타증(감)은 회계정책의 변경, 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	사업결합	취득	상각	기말장부금액

비품	15,181	28	510	(4,482)	11,237

건설중인 자산	-	-	1,056	-	1,056

합 계	15,181	28	1,566	(4,482)	12,293

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	427	(136)	291	426	(113)	313

회원권	410	-	410	410	-	410

기타의무형자산	6,122	(1,602)	4,520	4,769	(1,275)	3,494

영업권	286,141	(231,031)	55,110	286,141	(231,031)	55,110

합 계	293,100	(232,769)	60,331	291,746	(232,419)	59,327

(2) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득	상각 및 손상	처분	기타증(감)액	기말장부금액

산업재산권	313	-	(22)	-	-	291

회원권	410	-	-	-	-	410

기타의무형자산	3,494	11	(328)	-	1,343	4,520

영업권	55,110	-	-	-	-	55,110

합 계	59,327	11	(350)	-	1,343	60,331

(3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	사업결합	취득	상각 및 손상	처분	기말장부금액

산업재산권	396	8	-	(91)	-	313

회원권	410	-	-	-	-	410

기타의무형자산	1,882	541	2,308	(1,237)	-	3,494

영업권	393,570	46,693	-	(383,583)	(1,570)	55,110

합 계	396,258	47,242	2,308	(384,911)	(1,570)	59,327

12. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	123,765	-	123,765	123,765	-	123,765

건물	85,086	(2,299)	82,787	85,086	(1,862)	83,224

기타	298	(61)	237	298	(51)	247

합 계	209,149	(2,360)	206,789	209,149	(1,913)	207,236

(2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	사업결합	취득	상각	기말장부금액

토지	123,765	-	-	-	123,765

건물	83,224	-	-	(437)	82,787

기타	247	-	-	(10)	237

합 계	207,236	-	-	(447)	206,789

(3) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	사업결합	취득	상각	기말장부금액

토지	45,700	77,906	159	-	123,765

건물	52,796	31,961	53	(1,586)	83,224

기타	288	-	-	(41)	247

합 계	98,784	109,867	212	(1,627)	207,236

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

미지급금	66,760	13,062

14. 차입금및사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당)기 분기	제 52(전) 기

단기차입금	2,740,000	2,830,000

유동성사채	50,000	-

유동성사채할인발행차금	(6)	-

유동부채 계	2,789,994	2,830,000

장기차입금	240,000	140,000

사채	210,670	207,715

사채할인발행차금	(610)	(678)

비유동부채 계	450,060	347,037

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

차입처	연이자율	제 53(당)기 분기	제 52(전) 기

우리은행	3.13 ~ 3.39%	600,000	650,000

KEB하나은행	3.19 ~ 3.31%	650,000	650,000

신한은행(*)	2.41 ~ 3.40%	550,000	600,000

미즈호은행	3.00%	300,000	350,000

SMBC은행	1.85%	50,000	50,000

국민은행	3.27%	450,000	500,000

BNK투자증권	1.88 ~ 2.05%	50,000	30,000

KB증권 外	2.05%	90,000	-

합 계	2,740,000	2,830,000

(*) 당사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

차입처	연이자율	만기일	제 53(당)기 분기	제 52(전) 기

신한은행 (*)	2.79%	2021.03.29	100,000	100,000

IBK투자증권	2.74%	2021.05.03	40,000	40,000

IBK투자증권	2.29%	2022.03.18	100,000	-

합 계	240,000	140,000

(*) 당사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

차입처	연이자율	만기일	제 53(당)기 분기	제 52(전) 기

제1회 원화사채	2.84%	2023.10.17	40,000	40,000

제2회 외화사채	2.63%	2021.10.28	170,670	167,715

제3회 원화사채	2.19%	2020.02.18	50,000	-

소 계	260,670	207,715

사채할인발행차금	(616)	(678)

총장부금액	260,054	207,037

유동성사채	(49,994)	-

합 계	210,060	207,037

(5) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	장기차입금	사채	합 계

2020.04.01 ~ 2021.03.31	100,000	-	100,000

2021.04.01 ~ 2022.03.31	140,000	170,670	310,670

2022.04.01 ~ 2023.03.31	-	-	-

2023.04.01 이후	-	40,000	40,000

합 계	240,000	210,670	450,670

15. 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

예수금	1,420	-	836	-

부가세예수금	1,740	-	1,000	-

선수수익	599	4,800	959	4,913

기타충당부채	-	30,790	-	30,790

합 계	3,759	35,590	2,795	35,703

16. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

확정급여채무의 현재가치	24,258	26,734

사외적립자산의 공정가치	(21,715)	(26,498)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	2,543	236

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치	519	517

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

기초금액	26,734	22,072

당기근무원가	888	3,334

이자원가	43	121

재측정요소

- 인구통계적 가정	-	(11)

- 재무적 가정	-	607

- 경험조정	2,002	1,470

소 계	2,002	2,066

급여지급액	(6,015)	(205)

사업결합	-	291

기타	606	(945)

기말금액	24,258	26,734

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

기초금액	26,498	24,945

사외적립자산의 이자수익	217	832

재측정요소	(90)	(441)

고용인의 기여금	-	2,036

지급액	(5,516)	(205)

사업결합	-	276

기타	606	(945)

기말금액	21,715	26,498

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

금리형 보험상품	21,715	26,496

국민연금전환금	-	2

합 계	21,715	26,498

(6) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

당기근무원가	888	834

이자원가	43	30

사외적립자산의 이자수익	(217)	(208)

장기종업원급여	3	(19)

합 계	717	637

17. 파생상품(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품 종류	계약내용

매매목적	주식옵션	주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하거나 투자자가 주식을당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함

위험회피	통화스왑	외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하거나 외화변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

이자율스왑	원화 장,단기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

(2) 당분기말 현재 당사는 위험회피대상인 외화사채의 만기상환시 환율변동에 따라 상환하는 금액이 변동되는 공정가치 위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다. 또한 장기차입금 및 외화사채의 이자율변동을 헷지할 목적으로 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:백만원, 외화단위 : 천)

파생상품종류	종목	계약금액	수취이자율	지급이자율	계약만기일	비고

통화스왑	외화사채	USD 150,000	3M USD Libor + 1.28%	2.63%	2021-10-28	홍콩우리투자은행

이자율스왑	단기차입금	KRW 100,000	CD(3M) +0.55%	2.41%	2019-04-05	신한은행

이자율스왑	장기차입금	KRW 100,000	CD(3M) +0.60%	2.79%	2021-03-29	신한은행

(3) 파 생상품에 대한 평가손익

(단위:백만원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	비 고

매매목적	주식옵션	1,105	당기손익

위험회피	통화스왑	2,955	당기손익

이자율스왑	(53)	기타포괄손익

18. 납입자본(1) 자본금연결실체가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주입니다. 연결실체는 2018년 11월 21일 임시주주총회 결의사항 '자기주식 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건' 승인에 의거하여, 연결실체가 보유하고 있던 자기주식 보통주 11,657,000주를 임의무상소각하였습니다. 이에따라, 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주 104,909,237주, 우선주 987,623주이며, 1주당 액면금액은 각각 200원입니다.

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

주식발행초과금	3,178,312	3,178,314

기타자본잉여금	(179,967)	(177,479)

합 계	2,998,345	3,000,835

19. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

자기주식	(1,979,281)	(1,979,281)

감자차손	-	(667,480)

합 계	(1,979,281)	(2,646,761)

20. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	24,653	22,050

파생상품평가손실	(1,602)	(1,549)

합 계	23,051	20,501

21. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

미처분이익잉여금(*)	4,359,776	4,871,116

(*) 당사는 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 감자차손 667,480백만원을 이익잉여금 처분하여 상각하기로 결의하였습니다.22. 주당이익(1) 기본주당이익① 당분기 및 전분기의 보통주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

분기순이익(A)	214,972	33,293

(-)우선주분기순이익(B)	2,162	498

보통주분기순이익(C=A-B)	212,810	32,795

가중평균유통보통주식수(D)(*)	70,805,302	59,763,427

보통주 기본주당순이익(E=C÷D)(단위:원)	3,006	549

(*) 회사가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.

② 당분기 및 전분기의 우선주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

우선주분기순이익(A)	2,162	498

가중평균유통우선주식수(B)	707,575	904,595

우선주 기본주당순이익(C=A÷B)(단위:원)	3,056	551

동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당손익을 산정하였습니다.

(2) 희석주당이익당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

23. 영업수익 및 영업비용 (1) 당 분기 및 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

경영지원수익	11,386	11,072

상표권사용수익	24,671	26,270

임대수익	3,553	2,268

공통시스템수익	1,031	545

배당수익	223,507	87,538

합 계	264,148	127,693

(2) 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

급여	7,657	7,103

퇴직급여	714	656

장기종업원급여	3	(19)

복리후생비	1,097	1,223

교육훈련비	341	172

여비교통비	219	243

차량유지비	91	105

보험료	128	92

세금과공과	1,111	137

접대비	328	313

소모품비	72	71

도서인쇄비	65	68

통신비	34	39

수선유지비	256	412

지급임차료	988	2,590

감가상각비	3,041	1,464

무형자산상각비	350	387

지급수수료	10,639	7,657

광고선전비	8,390	6,642

합 계	35,524	29,355

24. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

금융수익:

이자수익	348	244

배당수익	3,615	2,782

지급보증수익	112	-

외화환산이익	98	-

지급보증부채환입액	1,557	-

위험회피파생상품평가이익	2,955	-

매매목적파생상품평가이익	1,279	193

매매목적파생상품거래이익	-	6,141

합 계	9,964	9,360

금융비용:

이자비용	23,715	4,471

외화환산손실	2,955	-

매매목적파생상품평가손실	174	100

지급보증부채전입액	-	29,039

합 계	26,844	33,610

25. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

기타수익:

외환차익	2	-

합 계	2	-

기타비용:

주식손상차손	6,785	43,548

매각예정자산처분손실	213	47

기부금	840	423

잡손실	6	6

합 계	7,844	44,024

26. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 27. 현금흐름표

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 분기	제 52(전) 기

예금	2	2,686

기타현금성자산	5,295	88,314

합 계	5,297	91,000

(2) 당분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.① 조정내역

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 분기	제 52(전) 분기

법인세비용(수익)	(11,068)	(3,074)

감가상각비	3,041	1,464

무형자산상각비	350	387

퇴직급여	714	656

장기종업원급여	3	(19)

이자비용	23,714	4,471

지급임차료	19	19

보험료	113	-

외화환산손실	2,955	-

파생상품평가손실	174	100

종속기업주식손상차손	-	39,230

관계기업주식손상차손	6,785	4,319

매각예정자산처분손실	213	47

기타의대손상각비	-	29,039

임대료수익	(49)	(107)

이자수익	(348)	(243)

외화환산이익	(98)	-

대손충당금환입	(1,557)	-

파생상품평가이익	(4,234)	(193)

파생상품거래이익	-	(6,141)

배당금수익	(227,122)	(90,320)

합 계	(206,395)	(20,365)

② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 분기	제 52(전) 분기

매출채권및기타채권의 증가	4,740	1,496

기타자산의 증가	457	(361)

매입채무및기타채무의 감소	(3,548)	(4,039)

기타부채의 증가	(4,008)	3,424

합 계	(2,359)	520

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	기초	재무현금흐름	기타	기말

단기차입금	2,830,000	(40,006)	-	2,789,994

장기차입금	140,000	100,000	-	240,000

장기사채	207,037	-	3,023	210,060

합 계	3,177,037	59,994	3,023	3,240,054

(4) 당분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 분기	제 52(전) 분기

IFRS 16호 도입에 따른 사용권자산	21,302	-

IFRS 16호 도입에 따른 리스부채	21,302	-

28. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제53(당) 기 분기	당기초

사용권자산(*)

부동산	19,160	20,562

차량운반구	872	688

기타	44	52

합계	20,076	21,302

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제53(당) 기 분기	당기초

리스부채(*)

유동	5,679	5,551

비유동	14,266	15,751

합계	19,945	21,302

(*) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제53(당) 기 분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,402

차량운반구	106

기타	6

합계	1,514

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	111

단기리스료(영업비용에 포함)	218

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	55

29. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

( 단위:백만원)

구 분	금융기관명	구분	한도	사용액

한도대출	KEB하나은행	KRW	200,000	150,000

우리은행	KRW	300,000	300,000

국민은행	KRW	500,000	450,000

어음할인	신한은행	KRW	500,000	500,000

(2) 당사는 계열사 중 일부 회사와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드사용료를 책정하여 이를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 계열사 중 일부 회사에 대하여 경영지원을 제공하고 관련 비용을 기준으로 경영지원수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 당사가 원고인 2건(소송가액 3,806백만)과 당사가 피고인 1건(소송가액 54,159백만)이 있습니다. 당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 당사는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할된 회사(롯데제과 주식회사, 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사, 롯데로지스틱스 주식회사(現, 롯데글로벌로지스), 한국후지필름 주식회사, 주식회사 대홍기획, 롯데상사 주식회사, 롯데지알에스주식회사)와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(5) 엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 주식회사 지분을 당사를 포함한 롯데 계열사 2개사 등에 매각할 수 있는 풋옵션이 있으며, 롯데 계열사가 지분을 제3자에게 매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있습니다. 또한, 당사를 포함한 롯데 계열사 2개사 등은 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 주식회사 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다.(6) 당사는 임대주택의 위탁관리 등과 관련하여 롯데자산개발과 위탁관리계약을 체결하고 있습니다. (7) 당사는 SAPAS가 보유한 롯데인천타운(주) 우선주 550,000주(발행가액: 55,000백만원)에 대하여 롯데호텔(주), 롯데건설(주)와 함께 옵션계약을 체결하고 있으며, 해당 옵션계약은 동 우선주에 대한 풋옵션 매도와 콜옵션 매입의 합성으로 이루어졌습니다. (8) 당사는 롯데제과 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사, 롯데로지스틱스 주식회사(現, 롯데글로벌로지스),주식회사 대홍기획, 롯데상사 주식회사, 롯데지알에스 주식회사와 해외자회사에 대한 위탁관리계약을 체결하고 있습니다.

30. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 주요주주 및 종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

주요주주(*1)	지분율(%)(*2)

호텔롯데	11.10

롯데알미늄	5.06

부산롯데호텔	0.94

(*1) 당사를 종속기업으로 연결재무제표를 작성하는 지배기업은 아니나 독점규제 및공정거 래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (*2) 당사의 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 보통주 직접 지분율 기준입니다.

종속기업명	지분율 (%) (*1)

당사	종속기업	합계

Aimee BVBA	-	100.00%	100.00%

Almaty Sweets LLC	-	100.00%	100.00%

Burger King Japan Co.,Ltd.	-	100.00%	100.00%

Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.	100.00%	-	100.00%

Chocolaterie Guylian Deutschland	-	100.00%	100.00%

Chocolaterie Guylian N.V	-	99.97%	99.97%

DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD	95.00%	-	95.00%

Guylian Asia	-	100.00%	100.00%

Guylian Iberia, LDA	-	100.00%	100.00%

Guylian UK	-	100.00%	100.00%

Guylian USA	-	100.00%	100.00%

HAVMOR ICECREAM PRIVATE LIMITED	-	100.00%	100.00%

Hyundai Information Technology Vietnam Corporation	-	100.00%	100.00%

L Confectionery Pte. Ltd.	-	100.00%	100.00%

L Mayson company ltd.	-	80.00%	80.00%

Lotte (China) Investment Co., Ltd	-	100.00%	100.00%

Lotte Agro Holdings B.V	100.00%	-	100.00%

Lotte Agro Rus LLC	-	100.00%	100.00%

Lotte Asset Management (HK) Limited	-	100.00%	100.00%

LOTTE BEVERAGE HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	100.00%	-	100.00%

LOTTE BG AMERICA	100.00%	-	100.00%

Lotte China Foods Co., Ltd.	47.16%	6.48%	53.64%

Lotte Confectionary RUS	-	100.00%	100.00%

LOTTE CONFECTIONERY (S.E.A.) PTE. LTD.	-	100.00%	100.00%

Lotte Confectionery Holdings	-	51.00%	51.00%

LOTTE DATA COMMUNICATION COMPANY LIMITED VIETNAM	-	100.00%	100.00%

Lotte Food Holding Co.,Ltd	100.00%	-	100.00%

Lotte India Co.,Ltd.	98.57%	-	98.57%

LOTTE INTERNATIONAL AMERICA CORP.	100.00%	-	100.00%

LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.	100.00%	-	100.00%

Lotte Kolson (Private) Limited	-	96.50%	96.50%

LOTTE LIQUOR JAPAN	100.00%	-	100.00%

LOTTE LOGISTICS PHILIPPINES INC.	100.00%	-	100.00%

Lotte Members China	-	100.00%	100.00%

Lotte Members Vietnam	-	100.00%	100.00%

Lotte Vina International	100.00%	-	100.00%

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Shareholding Company	-	100.00%	100.00%

LOTTE-MGS BEVERAGE (MYANMAR) CO., LTD.	-	76.58%	76.58%

PT. Daehong Communications Indonesia	99.00%	-	99.00%

PT. Lotte Data Communication Indonesia	-	100.00%	100.00%

PT. Lotte Members Indonesia	-	99.00%	99.00%

PT. LOTTERIA INDONESIA	99.00%	1.00%	100.00%

Rakhat JSC	-	95.57%	95.57%

Rakhat TR LLP	-	99.90%	99.90%

Rakhat Trading House LLP	-	100.00%	100.00%

Rakhat-Aktau LLP	-	100.00%	100.00%

Rakhat-Aktobe LLP	-	100.00%	100.00%

Rakhat-Astana LLP	-	100.00%	100.00%

Rakhat-Karaganda LLP	-	100.00%	100.00%

Rakhat-Oral LLP	-	100.00%	100.00%

Rakhat-Shymkent LLP	-	100.00%	100.00%

Rakhat-Shymkent Trading House LLP	-	100.00%	100.00%

Rakhat-Taldykorgan LLP	-	100.00%	100.00%

Technological And Commercial Finance Company Limited	-	100.00%	100.00%

Vietnam Lotteria Co., Ltd	100.00%	-	100.00%

거제피에프브이	-	100.00%	100.00%

경기스마트카드	-	100.00%	100.00%

낙천(청도)식품유한공사	-	100.00%	100.00%

낙천리(북경)찬음관리유한공사	100.00%	-	100.00%

낙천신식기술(북경)유한공사	-	100.00%	100.00%

낙천신식기술(심양)유한공사	-	100.00%	100.00%

낙천항목자순(상해)유한공사	-	100.00%	100.00%

대홍광고(상해)유한공사	100.00%	-	100.00%

대홍기획	68.70%	-	68.70%

롯데멤버스	93.88%	-	93.88%

롯데미래전략연구소	100.00%	-	100.00%

롯데쇼핑타운대구	-	100.00%	100.00%

롯데에이엠씨	100.00%	-	100.00%

롯데오더리음료유한공사	100.00%	-	100.00%

롯데자산개발	60.47%	-	60.47%

롯데자이언츠	95.00%	-	95.00%

롯데장백음료유한공사	100.00%	-	100.00%

롯데정보통신	70.00%	-	70.00%

롯데제과	48.42%	-	48.42%

롯데주업(북경)유한공사	100.00%	-	100.00%

롯데지알에스	54.44%	-	54.44%

롯데카드(*2)	93.78%	-	93.78%

롯데피에스넷	31.30%	32.34%	63.64%

마곡지구피에프브이	-	100.00%	100.00%

마이비	-	70.92%	70.92%

모비?미디어	-	70.00%	70.00%

바이더웨이	-	100.00%	100.00%

백학음료	86.06%	-	86.06%

부산하나로카드	-	80.00%	80.00%

슈프림제십차(유)	-	0.50%	0.50%

슈프림제십일차(유)	-	0.50%	0.50%

슈프림제십이차(유)	-	0.50%	0.50%

슈프림제십삼차(유)	-	0.50%	0.50%

슈프림제십사차(유)	-	0.50%	0.50%

슈프림제십오차(유)	-	0.50%	0.50%

스위트위드	-	100.00%	100.00%

씨에이치음료	100.00%	-	100.00%

에이지푸드제일차	-	-	-

에치유아이	-	90.00%	90.00%

엠제이에이와인	100.00%	-	100.00%

엠허브	-	99.90%	99.90%

은평피에프브이	-	79.89%	79.89%

이비카드	-	100.00%	100.00%

인천스마트카드	-	100.00%	100.00%

충북소주	100.00%	-	100.00%

코리아세븐	79.66%	-	79.66%

큐브리펀드	51.00%	-	51.00%

한국후지필름	76.09%	-	76.09%

한페이시스	-	58.80%	58.80%

현대정보기술	-	59.68%	59.68%

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다. (*2) 롯데카드는 당분기말 현재 매각예정자산으로 분류되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 관계기업 및 기타특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

관계기업	롯데칠성음료, 롯데푸드, 롯데쇼핑, 롯데역사, 롯데캐피탈(*2) 롯 데상사, 롯데케미칼, 롯데글로벌로지스 등

공동기업	롯데네슬레코리아, 캐논코리아비즈니스솔루션(*3)

기타특수관계자(*1)	롯데물산, 롯데건설, 우리홈쇼핑, 롯데하이마트 등

(*1) 기타특수관계자는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인이 포함되어 있습니다. (*2) 롯데캐피탈은 당분기말 현재 매각예정자산으로 분류되어 있습니다.

(*3) 당분기 중 35.43%의 지분을 추가취득하여 공동기업으로 분류 변경되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 분기

(단위:백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	유무형자산취득	기타비용(*)

주요주주	호텔롯데	3,018	-	232

롯데알미늄	451	-	-

부산롯데호텔	247	-	12

소 계	3,716	-	244

종속기업	코리아세븐	1,933	-	-

롯데제과	1,040	-	1,477

롯데카드	861	-	31

롯데자산개발	780	-	26

롯데정보통신	528	11	1,944

기타	1,057	-	4,595

소 계	6,199	11	8,073

관계기업	롯데쇼핑	6,380	-	574

롯데케미칼	4,757	-	67

롯데칠성음료	1,282	-	796

롯데푸드	995	-	40

롯데글로벌로지스	859	-	51

기타	1,092	-	245

소 계	15,365	-	1,773

공동기업	롯데네슬레코리아	228	-	-

캐논코리아비즈니스솔루션	110	7	31

소 계	338	7	31

기타특수관계자	롯데건설	2,837	-	229

우리홈쇼핑	2,583	-	23

롯데하이마트	2,071	-	15

롯데손해보험	1,924	-	2

롯데첨단소재	1,340	-	-

롯데렌탈	957	-	79

롯데정밀화학	725	-	-

롯데컬처웍스	469	-	727

기타	1,459	-	847

소 계	14,365	-	1,922

합 계	39,983	18	12,043

(*) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 당기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

② 제 52(전) 분기

(단위:백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	유무형자산취득	기타비용

주요주주	호텔롯데	3,230	53	216

롯데케미칼	5,304	82	42

부산롯데호텔	276	-	3

롯데알미늄	433	25	-

한국후지필름	38	-	4

소 계	9,280	161	265

종속기업	코리아세븐	1,885	16	-

롯데카드	873	13	7

롯데지알에스	498	14	7

롯데정보통신	385	1,057	1,965

대홍기획	222	4	1,673

기타	519	35	489

소 계	4,382	1,139	4,142

관계기업	롯데쇼핑	7,183	192	1,016

롯데제과	848	33	1,618

롯데칠성음료	1,185	46	592

롯데로지스틱스	1,622	18	6

롯데푸드	1,378	10	45

기타	767	22	22

소 계	12,984	321	3,300

공동기업	롯데네슬레코리아	249	-	-

소 계	249	-	-

기타특수관계자	롯데건설	2,702	32	199

롯데물산	221	4	2,467

우리홈쇼핑	2,270	5	17

롯데하이마트	1,975	1	14

롯데손해보험	1,700	8	2

롯데첨단소재	1,389	-	-

롯데렌탈	854	-	150

롯데글로벌로지스	572	-	6

기타	1,512	5	36

소 계	13,199	56	2,891

합 계	40,091	1,677	10,598

(4) 당분기 중 당사가 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	유상증자	롯데글로벌로지스주식 취득(*)	캐논코리아비즈니스솔루션 주식 취득	리스료 지급

주요주주	호텔롯데	-	-	53,432	-

롯데알미늄	-	10,365	-

종속기업	롯데지알에스	-	49,629	-	-

롯데에이엠씨	10,000	-	-	-

관계기업	롯데케미칼	-	63,549	-	-

롯데칠성음료	-	13,113	-	-

롯데푸드	-	14,122	-	-

롯데상사	-	-	1,762	-

롯데물산	-	-	-	1,650

롯데렌탈	-	-	-	100

(*) 풋옵션 승계액 94,575백만원이 포함되어 있습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제53(당) 분기말

(단위:백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권 및기타금융자산	기타채무

주요주주(*1)	호텔롯데	453	410	9,382

부산롯데호텔	70	-	802

롯데알미늄	21	-	4,284

소 계	544	410	14,468

종속기업	코리아세븐	712	5,605	71

롯데제과	439	4,039	1,234

롯데자산개발	238	-	-

롯데지알에스	210	-	243

롯데정보통신	161	6,500	907

대홍기획	69	3,450	4,428

롯데카드	15	31,540	320

낙천리(북경)찬음관리유한공사(*2)	-	6,827	-

PT. LOTTERIA INDONESIA	-	5,689	-

기타	93	-	30

소 계	1,937	63,650	7,233

관계기업	롯데쇼핑	605	61,351	150

롯데칠성음료	483	5,904	240

롯데푸드	346	3,918	14

롯데캐피탈	192	8,536	-

롯데케미칼	-	83,634	12

기타	142	13,183	126

소 계	1,768	176,526	542

공동기업	롯데네슬레코리아	252	-	-

캐논코리아비즈니스솔루션	11	130	12

소 계	263	130	12

기타특수관계자	우리홈쇼핑	757	-	12,326

롯데건설	498	-	64

롯데첨단소재	344	-	-

롯데컬처웍스	203	-	-

롯데렌탈(*3)	130	-	820

롯데물산(*3)	75	5,407	19,051

기타	304	-	46

소 계	2,311	5,407	32,307

합 계	6,823	246,123	54,562

(*1) 미지급배당금이 포함되어 있습니다.(*2) 전액 대손충당금 설정하였습니다.(*3) 리스부채(롯데렌탈 754백만, 롯데물산 19,020백만)가 포함되어 있습니다.

② 제52(전) 기말

(단위:백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권 및기타금융자산	기타채무

주요주주	호텔롯데	1,004	429	60

롯데알미늄	159	3	-

부산롯데호텔	6	2	-

소 계	1,169	434	60

종속기업	코리아세븐	709	-	71

롯데제과	408	6	1,506

롯데카드	369	6	395

롯데자산개발	233	1	-

롯데지알에스	157	3	220

롯데정보통신	144	2	1,410

대홍기획	66	-	7,857

낙천리(북경)찬음관리유한공사	-	7,302	-

PT. LOTTERIA INDONESIA	-	5,591	-

기타	61	2,202	18

소 계	2,147	15,113	11,477

관계기업	롯데케미칼	1,321	35	33

롯데쇼핑	924	4,290	211

롯데칠성음료	439	9	217

롯데푸드	337	6	13

롯데상사	32	2	37

기타	35	19	45

소 계	3,088	4,361	556

공동기업	롯데네슬레코리아	237	1	-

소 계	237	1	-

기타특수관계자	롯데건설	1,189	18	60

우리홈쇼핑	937	3	12,326

롯데하이마트	758	14	28

에프알엘코리아	542	-	-

롯데첨단소재	472	10	-

기타	670	6,054	85

소 계	4,568	6,099	12,499

합 계	11,209	26,008	24,592

( 6 ) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당) 분기	제 52(전) 분기

단기급여	3,680	3,475

퇴직급여	493	467

기타장기급여	(3)	1

합 계	4,170	3,943

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위: 백만USD, 백만CNY, 백만MMK)

특수관계구분	기업명(*)	지급보증처	통화	보증한도금액	보증기간

시작	종료

종속기업	Lotte India Co., Ltd.	하나은행(바레인)	USD	20	14.05.28	19.05.29

SHINSEI BANK	USD	20	15.02.23	20.08.31

하나은행(바레인)	USD	10	15.11.04	21.05.04

롯데장백음료유한공사	우리은행(심양)	USD	2	18.11.21	19.11.21

우리은행(심양)	CNY	4	19.02.14	20.02.14

우리은행(심양)	CNY	10	19.02.14	20.02.14

LOTTE MGS BEVERAGE	MUFG은행(양곤)	USD	6	18.08.03	19.08.03

MMK	4,000	18.08.03	19.08.03

신한은행(양곤)	MMK	4,800	18.08.31	19.08.31

VIETNAM LOTTERIA	하나은행(싱가폴)	USD	10	16.10.27	19.10.27

신한은행(싱가폴)	USD	7	18.05.21	19.05.21

SC은행(베트남)	USD	4	18.08.23	19.08.23

LOTTE INTERNATIONAL AMERICA Corp.	우리은행(LA)	USD	12	18.12.14	19.12.13

PT. DAEHONG COMMUNICATIONS INDONESIA	KEB하나은행(인도네시아)	USD	-	18.04.25	19.04.25

(*) 롯데지주는 상기 지급보증 이외 Burger King Japan Co.,Ltd.를 위하여 Mitsubishi UFJ Lease Co., Ltd.와 Sumitomo Mitsui Finance Lease Co., Ltd.에 리스계약과 관련하여 2,294백만JPY 한도의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(8) 당분기 중 영업수익으로 인식한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

특수관계 구분	특수관계자명	배당금

종속기업	롯데카드	31,540

롯데정보통신	6,500

코리아세븐	5,604

롯데제과	4,039

대홍기획	3,450

관계기업	롯데케미칼	83,635

롯데쇼핑	57,069

롯데역사	13,182

롯데캐피탈	8,536

롯데칠성음료	5,904

롯데푸드	3,918

공동기업	캐논코리아비즈니스솔루션	130

합 계	223,507

(9) 당사는 당기말 현재 롯데손해보험에 퇴직연금 19,667백만원을 예치하고 있습니다.31. 위험관리(1) 금융위험관리

1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 당사는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

당사의 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당)기 분기	제 52(전) 기

현금및현금성자산	5,297	91,000

매출채권및기타채권	241,983	19,665

기타금융자산(유동)	11,770	13,092

기타금융자산(비유동)(*)	5,462	5,497

합 계	264,512	129,254

(*) 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당)기 분기

연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산(*)	합 계

매출채권및기타채권	241,983	-	3,781	245,764

기타금융자산(유동)	11,770	-	143	11,913

기타금융자산(비유동)	5,462	-	6,827	12,289

합 계	259,215	-	10,751	269,966

(*) 동 채권에 대해서는 전액 대손충당금 설정하였습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 52(전) 기

연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산(*)	합 계

매출채권및기타채권	19,665	-	3,970	23,635

기타금융자산(유동)	13,092	-	143	13,235

기타금융자산(비유동)	5,497	-	6,709	12,206

합 계	38,254	-	10,822	49,076

(*) 동 채권에 대해서는 전액 대손충당금 설정하였습니다.

당기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:백만원)

구 분	제 53(당)기 분기	제 52(전) 기

기초장부금액	(3,970)	(1,628)

합병	-	(1,085)

설정	-	(1,357)

환입	189	100

기말장부금액	(3,781)	(3,970)

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말 현재 연체된 금융자산은 없습니다.

④ 지급보증당분기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 채무불이행시 발생 가능한 지급보 증예상금액은 137,141백 만원 입니다.3) 유동성위험유동성위험이란 회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 운영자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 이하	2년 이상 5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	66,760	-	-	-

차입금및사채(*1)	2,839,377	105,617	356,544	-

기타금융부채(유동)	16,400	-	-	-

기타금융부채(비유동)	-	14,217	141,142	12,320

금융보증계약(*2)	137,141	-	-	-

합 계	3,059,678	119,834	497,686	12,320

(*1) 이자비용이 포함된 금액입니다.(*2) 금융보증을 제공한 전체 총액입니다.

전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 이하	2년 이상 5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	13,062	-	-	-

차입금및사채	2,884,850	5,605	354,938	-

기타금융부채(유동)	18,484	-	-	-

기타금융부채(비유동)	-	14,043	50,749	12,320

금융보증계약(*)	131,968	-	-	-

합 계	3,048,364	19,648	405,687	12,320

(*) 금융보증을 제공한 전체 총액입니다.

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

4) 시장위험

① 외환위험 당사의 영업(지주회사) 특성 상 제한적인 외화 거래를 하고 있으며, 당사가 노출된 환율변동위험은 유의적이지 않습니다.

② 가격위험

당사는 기타포괄손익-공정가치금융자산 으로 분류되는 지분상품의 가격위험에 노출되어 있으며, 기타의 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.

당분기말 현재 당사가 보유한 시장성있는 지분증권의 공정가치가 10% 변동할 경우 당사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	자본에 대한 영향

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)	상승시	9,341

하락시	(9,341)

(*) 법인세효과 반영 전 금액입니다. ③ 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금에서 발생하는 이자수익이나 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사 보유하고 있는 변동금리부 조건의 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당)기 분기	제 52(전) 기

단기차입금	1,950,000	2,000,000

장기차입금	270,670	267,715

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금은 제외하였습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당)기 분기	제 52(전) 기

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	11,763	(11,763)	12,200	(12,200)

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 부채비율과 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당분기말과전기말 현재 당사의 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 53(당)기 분기	제 52(전) 기

부채총계(A)	4,104,176	3,889,266

자본총계(B)	5,423,071	5,266,870

현금및현금성자산(C)	5,297	91,000

차입금(D)	3,240,054	3,177,037

부채비율(A / B)	75.68%	73.84%

순차입금비율((D - C) / B)	59.65%	58.59%

32. 사업결합 (1) 전기 일반사항당사는 2018년 4월 1일을 분할합병 기준일로 하여 관계기업인 롯데로지스틱스 주식회사 및 롯데상사 주식회사 투자부문과 한국후지필름 주식회사의 투자부문을 흡수합병 하였습니다. 또한, 동일자로 종속기업인 롯데지알에스 주식회사 및 주식회사 대홍기획의 투자부문, 롯데아이티테크 주식회사를 흡수합병하였습니다.

사업결합 시 당사가 보유한 피합병회사 주식에 대해서도 신주를 교부하였으며, 피합병회사가 보유하고 있는 당사 및 다른 피합병회사 주식에 대해서도 신주를 교부하였습니다. 당사는 이를 자기주식으로 처리하였습니다. 한편, 당사와 종속기업과의 동일지배하의 합병은 합병으로 취득한 자산과 인수한 부채를 당사와 그 종속기업의 연결재무제표상의 장부금액으로 인식하였으며, 이전대가와 식별가능한 자산과 부채로 인식한 금액과의 차이는 자본잉여금으로 계상하였습니다.(2) 사업결합 및 동일지배하의 합병으로 취득한 식별가능 자산과 인수 부채의 공정가치 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	사업결합	동일지배하 합병

현금및현금성자산	96,940	150,161

매출채권및기타채권	13,214	13,109

대손충당금	-	(1,085)

종속기업,관계기업및공동기업투자 (*1)	674,412	834,389

기타금융자산	15,472	133,385

유무형자산	8	568

투자부동산	109,867	-

기타자산	854	337

차입금및사채	(131,816)	(35,820)

매입채무및기타채무	(77,662)	(4)

당기법인세부채	(6,441)	(15,002)

이연법인세부채	(168,729)	(206,705)

기타부채	(15,802)	(69,415)

기타포괄손익	-	(5,072)

순자산 계	510,317	798,846

(*1) 동일지배하 합병에 따른 종속기업투자주식 취득금액에는 피합병회사와 관련한 당사의 종속기업의 연결재무제표상 영업권 108,914백만원이 포함되어 있습니다.(3) 이전대가와 영업권은 다음과 같이 결정되었습니다.

(단위:백만원)

구 분	사업결합	동일지배하 합병

취득 자산과 인수 부채의 공정가치 ①	510,317	798,846

자기주식 공정가치(*1) ②	641,915	800,759

이전대가

- 지분상품(*2) ③	981,866	979,306

- 사업결합 이전에 보유하고 있던 지분(*3) ④	164,922	361,537

영업권 (*4) ⑤ (= (③+④) - (①+②) )	119,554	-

염가매수차익 (*5) ⑥ (= (③+④) - (①+②) )	(124,998)	-

자본잉여금 (*6) ⑦ (= (③+④) - (①+②) )	-	(258,762)

(*1) 사업결합 및 동일지배하 합병 시 취득한 자기주식의 공정가치 및 장부금액입니다.(*2) 이전대가인 발행된 보통주의 공정가치는 2018년 4월 1일 당사의 주가인 주당 63,500원에 기초한 금액입니다.(*3) 사업결합 이전에 보유하고 있던 지분을 공정가치로 재측정하여 발생한 차손익 16,645백만원을 당기손익으로 인식하였으며, 기타포괄손익누계액 (-) 9,481백만원을 이익잉여금으로 대체하였습니다. 또한, 동일지배하 합병에 대한 사업결합 이전에 보유하고 있던 지분의 장부금액에는 당사가 피합병회사에 대하여 인식한 영업권 72,861백만원이 포함되어 있습니다.(*4) 사업결합 시 영업권은 롯데로지스틱스(투자)와 롯데상사(투자)의 이전대가와 순자산공정가치의 차이로 인해 발생하였습니다.(*5) 사업결합 시 염가매수차익은 한국후지필름(투자)의 이전대가와 순자산공정가치의 차이로 인해 발생하였습니다.(*6) 동일지배하 합병 시 이전대가와 식별가능한 자산과 부채로 인식한 금액과의 차이는 자본잉여금으로 계상하였습니다.

33. 보고기간후 사건2019년 4월 10일 당사의 종속회사인 롯데정보통신 주식회사는 현대정보기술 주식회사를 흡수합병하는 이사회를 결의하였으며, 2019년 4월 11일 합병계약을 체결하였습니다. 각 사 합병승인을 위한 이사회 및 주주총회 결의예정일은 2019년 5월 30일입니다.