롯데지주 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 58 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 57 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 58 기 3분기말	제 57 기말

자산

유동자산	5,339,036,087,719	5,854,119,649,407

현금및현금성자산	1,165,892,559,780	1,579,854,555,114

매출채권 및 기타유동채권	1,470,874,968,941	1,555,241,636,165

기타유동금융자산	1,010,809,690,278	1,189,545,825,062

유동재고자산	1,448,903,996,462	1,296,611,415,511

당기법인세자산	19,718,252,975	19,478,021,899

기타유동자산	212,995,650,893	213,388,195,656

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	9,840,968,390	0

비유동자산	17,611,899,119,252	17,306,311,097,051

지분법적용 투자지분	6,682,217,976,862	6,848,621,810,575

장기매출채권 및 기타비유동채권	21,006,764,168	17,737,398,288

기타비유동금융자산	900,123,117,150	871,958,308,825

유형자산	7,208,095,344,120	6,736,288,618,116

무형자산	1,081,860,354,507	995,509,721,376

투자부동산	611,174,059,710	624,893,901,228

사용권자산	841,173,349,010	886,680,643,177

비유동 순확정급여자산	77,228,185,492	134,929,161,528

이연법인세자산	98,613,190,746	92,687,599,553

기타비유동자산	90,406,777,487	97,003,934,385

자산총계	22,950,935,206,971	23,160,430,746,458

부채

유동부채	7,164,397,518,002	6,727,891,073,451

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	4,176,192,019,475	3,555,953,826,127

매입채무 및 기타유동채무	1,499,808,861,011	1,787,118,437,717

기타유동금융부채	936,389,509,880	778,869,901,719

당기법인세부채	44,380,280,244	37,864,616,717

단기선수수익	24,569,151,755	56,356,989,467

유동충당부채	46,143,078,130	58,646,604,304

기타 유동부채	436,914,617,507	453,080,697,400

매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채	0	0

비유동부채	5,970,284,551,504	6,759,698,065,506

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	4,112,714,650,794	4,755,577,240,260

기타비유동금융부채	709,942,376,735	804,704,514,341

비유동종업원급여충당부채	71,503,017,850	70,042,017,302

이연법인세부채	1,050,251,758,894	1,077,093,014,909

장기선수수익	14,051,714,121	14,377,054,793

비유동충당부채	11,821,033,110	37,904,223,901

부채총계	13,134,682,069,506	13,487,589,138,957

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	6,851,692,182,345	6,849,097,344,634

자본금	21,142,968,000	21,142,968,000

자본잉여금	4,259,254,066,826	4,260,105,626,826

기타자본구성요소	(2,098,784,681,723)	(2,425,914,978,659)

기타포괄손익누계액	110,713,139,413	17,321,807,176

이익잉여금	4,559,366,689,829	4,976,441,921,291

비지배지분	2,964,560,955,120	2,823,744,262,867

자본총계	9,816,253,137,465	9,672,841,607,501

자본과부채총계	22,950,935,206,971	23,160,430,746,458

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 58 기 3분기	제 57 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	4,143,043,040,649	11,988,646,692,678	4,003,146,346,629	11,321,536,092,116

매출원가	2,880,342,263,672	8,390,074,262,943	2,794,847,131,091	7,937,242,474,629

매출총이익	1,262,700,776,977	3,598,572,429,735	1,208,299,215,538	3,384,293,617,487

판매비와관리비	1,083,697,882,579	3,185,115,092,131	966,725,731,623	2,905,088,917,304

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(176,402,272)	1,067,656,251	2,000,465,768	2,607,771,574

영업이익(손실)	179,002,894,398	413,457,337,604	241,573,483,915	479,204,700,183

금융수익	(17,141,358,195)	145,749,567,066	55,273,897,985	173,307,323,165

유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익	27,636,526,324	90,206,130,805	28,223,023,315	78,309,877,249

금융원가	82,540,649,907	387,323,685,062	114,817,065,147	324,215,857,567

기타이익	21,846,455,431	61,206,740,583	116,350,340,228	198,271,043,890

기타손실	24,896,878,006	99,088,236,636	98,716,708,031	190,843,846,881

기타의대손상각비	(3,541,039,032)	(2,891,002,318)	(831,479,297)	1,588,542,100

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분	(107,679,684,805)	(255,128,940,927)	10,865,660,123	77,884,384,854

법인세비용차감전순이익(손실)	(31,409,221,084)	(121,127,217,372)	210,529,609,073	413,607,747,644

법인세비용(수익)	(9,844,592,277)	65,977,578,366	61,084,395,760	142,061,515,864

당기순이익(손실)	(21,564,628,807)	(187,104,795,738)	149,445,213,313	271,546,231,780

기타포괄손익	(93,000,563,268)	90,700,487,386	25,143,353,399	55,814,602,311

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	15,002,748,163	(2,915,581,289)	(9,524,472,207)	(22,848,472,324)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	8,746,083,534	(7,989,503,556)	4,999,782,301	(14,408,856,893)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	(2,342,144,554)	(587,256,682)	(3,341,679,041)	(6,723,995,007)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	8,598,809,183	5,661,178,949	(11,182,575,467)	(1,715,620,424)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(108,003,311,431)	93,616,068,675	34,667,825,606	78,663,074,635

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(62,519,501,052)	11,596,277,485	316,213,665	26,184,522,533

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	(1,003,262,002)	(1,042,401,833)	(27,955,170)	(7,954,031,319)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(44,480,548,377)	83,062,193,023	34,379,567,111	60,432,583,421

총포괄손익	(114,565,192,075)	(96,404,308,352)	174,588,566,712	327,360,834,091

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(72,313,419,959)	(296,187,378,935)	61,291,290,641	109,960,287,788

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	50,748,791,152	109,082,583,197	88,153,922,672	161,585,943,992

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(144,922,460,020)	(210,668,222,975)	84,442,976,376	158,724,039,125

포괄손익, 비지배지분	30,357,267,945	114,263,914,623	90,145,590,336	168,636,794,966

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,091)	(4,221)	856	1,537

우선주기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	(1,041)	(4,171)	906	1,587

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,091)	(4,221)	856	1,537

우선주희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	(1,041)	(4,171)	906	1,587

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	21,142,968,000	4,260,102,226,981	(2,416,384,057,962)	35,132,874,063	5,215,185,137,551	7,115,179,148,633	2,651,079,586,104	9,766,258,734,737

당기순이익(손실)	0	0	0	0	109,960,287,788	109,960,287,788	161,585,943,992	271,546,231,780

지분상품투자 평가손익 적립금	0	0	0	(5,831,048,021)	0	(5,831,048,021)	(892,946,986)	(6,723,995,007)

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	(6,746,053,710)	0	(6,746,053,710)	(1,207,977,609)	(7,954,031,319)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	0	0	0	18,605,701,566	0	18,605,701,566	7,578,820,967	26,184,522,533

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0	(8,402,918,864)	(8,402,918,864)	(6,005,938,029)	(14,408,856,893)

관계기업 기타포괄손익지분	0	0	0	52,638,438,500	(1,500,368,134)	51,138,070,366	7,578,892,631	58,716,962,997

총기타포괄손익	0	0	0	58,667,038,335	(9,903,286,998)	48,763,751,337	7,050,850,974	55,814,602,311

총포괄손익	0	0	0	58,667,038,335	100,057,000,790	158,724,039,125	168,636,794,966	327,360,834,091

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(107,333,676,250)	(107,333,676,250)	0	(107,333,676,250)

사업결합	0	0	0	0	0	0	52,069,917,384	52,069,917,384

우선주매각	0	0	0	0	0	0	0	0

연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0	0	0

비지배지분과의 거래	0	0	(15,772,927,082)	0	0	(15,772,927,082)	(26,303,367,224)	(42,076,294,306)

자기주식처분손실보전	0	0	72,517,970	0	(72,517,970)	0	0	0

감자차손보전	0	0	12,748,407,207	0	(12,748,407,207)	0	0	0

기타거래	0	0	(10,677,805)	165,379,142	(7,635,136,767)	(7,480,435,430)	0	(7,480,435,430)

당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익의 이익잉여금 대체	0	0	0	148,034,602	(148,034,602)	0	0	0

신종자본증권발행	0	0	0	0	0	0	0	0

신종자본증권이자비용	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업 배당금 지급	0	0	0	0	0	0	(35,924,445,602)	(35,924,445,602)

연결실체의 변동 등	0	0	0	0	0	0	0	0

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0	21,996,000,000	21,996,000,000

자기주식관련 세율변동효과	0	0	0	0	0	0	0	0

관계기업투자의 자본변동에 대한 지분	0	3,399,845	166,195,602	0	0	169,595,447	1,121,999	170,717,446

기타변동 합계	0	3,399,845	(2,796,484,108)	313,413,744	(127,937,772,796)	(130,417,443,315)	11,839,226,557	(118,578,216,758)

2023.09.30 (기말자본)	21,142,968,000	4,260,105,626,826	(2,419,180,542,070)	94,113,326,142	5,187,304,365,545	7,143,485,744,443	2,831,555,607,627	9,975,041,352,070

2024.01.01 (기초자본)	21,142,968,000	4,260,105,626,826	(2,425,914,978,659)	17,321,807,176	4,976,441,921,291	6,849,097,344,634	2,823,744,262,867	9,672,841,607,501

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(296,187,378,935)	(296,187,378,935)	109,082,583,197	(187,104,795,738)

지분상품투자 평가손익 적립금	0	0	0	(2,472,574,844)	0	(2,472,574,844)	1,885,318,162	(587,256,682)

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	76,289,036	0	76,289,036	(1,118,690,869)	(1,042,401,833)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	0	0	0	4,895,323,773	0	4,895,323,773	6,700,953,712	11,596,277,485

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0	(5,656,827,315)	(5,656,827,315)	(2,332,676,241)	(7,989,503,556)

관계기업 기타포괄손익지분	0	0	0	91,452,057,044	(2,775,111,734)	88,676,945,310	46,426,662	88,723,371,972

총기타포괄손익	0	0	0	93,951,095,009	(8,431,939,049)	85,519,155,960	5,181,331,426	90,700,487,386

총포괄손익	0	0	0	93,951,095,009	(304,619,317,984)	(210,668,222,975)	114,263,914,623	(96,404,308,352)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(107,333,676,250)	(107,333,676,250)	0	(107,333,676,250)

사업결합	0	0	0	0	0	0	0	0

우선주매각	0	0	0	0	0	0	0	0

연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0	0	0

비지배지분과의 거래	0	0	(987,137,180)	0	0	(987,137,180)	645,836,519	(341,300,661)

자기주식처분손실보전	0	0	0	0	0	0	0	0

감자차손보전	0	0	0	0	0	0	0	0

기타거래	0	0	79,421,785	0	0	79,421,785	0	79,421,785

당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익의 이익잉여금 대체	0	0	0	(559,762,772)	559,762,772	0	0	0

신종자본증권발행	0	(851,560,000)	350,000,000,000	0	0	349,148,440,000	0	349,148,440,000

신종자본증권이자비용	0	0	0	0	(5,682,000,000)	(5,682,000,000)	0	(5,682,000,000)

종속기업 배당금 지급	0	0	0	0	0	0	(40,341,500,023)	(40,341,500,023)

연결실체의 변동 등	0	0	0	0	0	0	0	0

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0	66,245,527,600	66,245,527,600

자기주식관련 세율변동효과	0	0	0	0	0	0	0	0

관계기업투자의 자본변동에 대한 지분	0	0	(21,961,987,669)	0	0	(21,961,987,669)	2,913,534	(21,959,074,135)

기타변동 합계	0	(851,560,000)	327,130,296,936	(559,762,772)	(112,455,913,478)	213,263,060,686	26,552,777,630	239,815,838,316

2024.09.30 (기말자본)	21,142,968,000	4,259,254,066,826	(2,098,784,681,723)	110,713,139,413	4,559,366,689,829	6,851,692,182,345	2,964,560,955,120	9,816,253,137,465

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 58 기 3분기	제 57 기 3분기

영업활동현금흐름	767,977,406,755	968,932,753,874

당기순이익(손실)	(187,104,795,738)	271,546,231,780

당기순이익조정을 위한 가감	1,405,619,067,177	896,479,992,734

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(457,488,764,515)	(196,338,357,582)

법인세환급(납부)	(95,932,816,136)	(73,926,240,721)

배당금수취(영업)	102,884,715,967	71,171,127,663

투자활동현금흐름	(865,263,625,171)	(538,313,954,400)

투자활동으로부터의 현금유입	1,772,799,775,072	2,000,247,024,573

단기금융상품의 처분	1,569,251,245,068	1,628,169,997,824

장기금융상품의 처분	9,418,973,420	6,624,719,423

기타금융자산의 처분	0	0

단기대여금및수취채권의 처분	4,782,794,900	5,852,364,040

장기대여금및수취채권의 처분	1,911,578,859	4,738,391,072

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	593,302,962	6,060,281,503

종속기업에 대한 투자자산의 처분	0	0

지분법적용 투자지분의 처분	0	221,888,113

임차보증금의 감소	69,656,584,914	51,329,610,903

투자부동산의 처분	199,530,400	124,897,436,252

유형자산의 처분	19,592,649,629	86,627,277,456

무형자산의 처분	181,147,984	463,454,601

기타자산의 감소	0	1,244,440,000

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	0	1,074,040,036

파생상품거래로 인한 현금 유입	0	512,887,651

사업결합으로 인한 현금유입	0	14,801,601,137

연결대상범위변동으로 인한 순현금유입	0	6,247,652

기타투자활동으로 인한 현금유입액	50,229,200	1,812,800,554

영업양수도로 인한 현금유입	0	0

금융리스채권의 감소(증가)	7,010,965,536	0

정부보조금의 수취	7,404,411,328	0

이자수취	77,732,475,573	61,587,474,695

배당금수취	5,013,885,299	4,222,111,661

투자활동으로부터의 현금유출	(2,638,063,400,243)	(2,538,560,978,973)

단기금융상품의 취득	(1,434,299,267,087)	(1,606,053,319,217)

장기금융상품의 취득	(9,693,460,679)	(20,348,571,962)

기타금융자산의 취득	0	0

단기대여금및수취채권의 취득	(3,903,053,108)	(4,447,939,944)

장기대여금및수취채권의 취득	(9,346,454,211)	(7,099,902,219)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(9,624,962,400)	(5,079,983,500)

지분법적용 투자지분의 취득	(126,086,904,163)	(300,343,843,000)

임차보증금의 증가	(47,837,146,289)	(64,776,731,143)

투자부동산의 취득	(1,556,811,960)	0

유형자산의 취득	(934,941,524,375)	(497,026,732,710)

무형자산의 취득	(52,745,520,815)	(18,100,820,200)

파생상품거래로 인한 현금 유출	0	0

사업결합으로 인한 유출	0	0

연결대상범위변동으로 인한 순현금유출	(27,650,758)	0

영업양수도로 인한 현금유출	0	0

기타투자활동으로 인한 현금유출액	(8,000,644,398)	(15,283,135,078)

재무활동현금흐름	(320,678,927,133)	(127,125,463,430)

재무활동으로 인한 현금유입액	6,642,831,514,153	5,264,500,853,302

단기차입금의 증가	4,756,782,836,425	3,801,450,620,721

장기차입금의 증가	593,992,880,076	190,260,988,849

사채의 증가	869,700,463,043	1,245,586,341,708

임대보증금의 증가	6,961,367,009	3,306,902,024

파생상품거래로 인한 현금유입	0	0

연결자본거래로 인한 현금유입	66,245,527,600	23,896,000,000

주식의 발행	0	0

신종자본증권의 발행	349,148,440,000	0

자기주식의 처분	0	0

재무활동으로 분류된 기타의 현금유입	0	0

재무활동으로 인한 현금유출액	(6,963,510,441,286)	(5,391,626,316,732)

단기차입금의 상환	(4,836,026,725,511)	(3,407,941,001,352)

장기차입금의 상환	(198,181,207,409)	(338,043,514,794)

사채의 상환	(1,211,196,768,171)	(980,894,851,679)

임대보증금의 감소	(4,269,683,592)	(21,006,881,705)

신종자본증권 이자지급	(5,682,000,000)	0

파생상품거래로 인한 현금유출	0	0

리스부채의 지급	(272,827,001,282)	(273,244,401,541)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급	0	0

연결자본거래로 인한 현금유출	(1,883,473,152)	(2,825,209,728)

신종자본증권의 상환	0	0

재무활동으로 분류된 기타의 현금유출	0	(588,823,340)

이자지급	(285,766,652,786)	(224,018,272,093)

배당금지급	(147,676,929,383)	(143,063,360,500)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(417,965,145,549)	303,493,336,044

기초현금및현금성자산	1,579,854,555,114	1,403,904,657,641

매각예정의 일부로 분류된 현금및현금성자산, 기초	0	35,406

현금및현금성자산, 기초	1,579,854,555,114	1,403,904,622,235

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	4,003,150,215	2,910,257,410

기말현금및현금성자산	1,165,892,559,780	1,710,308,251,095

매각예정의 일부로 분류된 현금및현금성자산, 기말	0	0

현금및현금성자산, 기말	1,165,892,559,780	1,710,308,251,095