롯데지주 사업보고서 (2024.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요 롯데지주 주식회사(구, 롯데제과 주식회사, 이하 "당사")는 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하여 1967년 3월 24일에 설립되었고, 1974년 2월 16일자로 한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였습니다.당사는 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 사업부문을 인적분할하고 투자부문은 인적분할된 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사에서 영위하는 투자부문과 합병하는 것을 결의하였으며, 2017년 8월 29일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인한 후, 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데쇼핑주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 투자부문을 흡수합병하였습니다. 당사는 분할합병에 따라 다른 회사의 주식을 소유하고, 해당 회사의 주식(의결권)을 법적기준 이상 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 지주회사입니다.당사의 본사는 서울특별시 송파구 올림픽로 300에 위치하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 우선주 자본금 161백만원을 포함하여 21,143백만원입니다.

3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태

(단위:원)

구 분	제58기	제57기	제56기

[유동자산]	5,016,589,922,670	5,854,119,649,407	5,621,713,796,062

현금및현금성자산	1,254,824,478,888	1,579,854,555,114	1,403,904,622,235

매출채권및기타채권	1,318,784,044,271	1,555,241,636,165	1,322,920,450,603

기타금융자산	733,182,416,234	1,189,545,825,062	1,377,608,776,973

재고자산	1,429,094,324,979	1,296,611,415,511	1,275,635,909,605

당기법인세자산	24,268,510,817	19,478,021,899	10,239,405,660

기타비금융자산	224,031,596,247	213,388,195,656	194,117,479,700

매각예정자산	32,404,551,234	-	37,287,151,286

[비유동자산]	17,643,687,771,227	17,306,311,097,051	16,553,702,869,988

관계기업및공동기업투자	6,313,496,234,514	6,848,621,810,575	6,594,052,224,407

매출채권및기타채권	36,186,900,719	17,737,398,288	17,022,069,360

기타금융자산	833,587,584,684	871,958,308,825	888,770,326,261

유형자산	7,610,763,889,601	6,736,288,618,116	5,868,771,676,366

무형자산	1,069,188,570,790	995,509,721,376	1,097,145,210,930

투자부동산	624,194,340,436	624,893,901,228	712,299,327,546

사용권자산	914,994,039,579	886,680,643,177	763,237,208,742

순확정급여자산	87,237,067,620	134,929,161,528	215,999,071,691

이연법인세자산	82,994,319,117	92,687,599,553	85,131,505,236

기타비금융자산	71,044,824,167	97,003,934,385	311,274,249,449

자산총계	22,660,277,693,897	23,160,430,746,458	22,175,416,666,050

[유동부채]	6,577,895,941,552	6,727,891,073,451	6,169,727,343,827

[비유동부채]	6,882,617,406,890	6,759,698,065,506	6,239,430,587,486

부채총계	13,460,513,348,442	13,487,589,138,957	12,409,157,931,313

[자본금]	21,142,968,000	21,142,968,000	21,142,968,000

[자본잉여금]	4,259,254,066,826	4,260,105,626,826	4,260,102,226,981

[자본조정]	(2,143,605,998,042)	(2,425,914,978,659)	(2,416,384,057,962)

[기타포괄손익누계액]	321,118,401,957	17,321,807,176	35,132,874,063

[이익잉여금]	3,787,124,026,370	4,976,441,921,291	5,215,185,137,551

[비지배지분]	2,954,730,880,344	2,823,744,262,867	2,651,079,586,104

자본총계	9,199,764,345,455	9,672,841,607,501	9,766,258,734,737

연결실체의 자산총계는 전년대비 2.2% 감소한 226,603억원, 부채는 0.2% 감소한 134,605억원, 자본총계는 4.9% 감소한 91,998억원입니다.

(1) 자산2024년말 자산총계는 226,603억원으로 전기말 231,604억원 보다 5,001억원 감소하였습니다. 롯데케미칼 등 관계기업투자주식의 지분법손실 반영이 주된 요인입니다. (2) 부채2024년말 부채총계는 134,876억원으로 전기말 134,876억원보다 271억원 감소하였습니다. (3) 자본2024년말 자본총계는 91,998억원으로 전기말 96,728억원 보다 4,730억원 감소하였습니다. 신종자본증권의 발행, 관계기업투자주식의 기타포괄손익 변동 등 자본 증가 요인이 있었으나, 당기순손실 영향으로 이익잉여금의 감소가 반영되었습니다. ※안정성지표

구 분	제58기	제57기	제56기

유동비율(%)	76.3	87.0	91.1

부채비율(%)	146.3	139.4	127.1

차입금의존도(%)	36.7	35.9	34.9

영업이익대비이자보상배율(배)	0.8	1.5	2.3

주1) 유동비율= (유동자산/유동부채)*100

주2) 부채비율= (부채총액/자본총계)*100

주3) 차입금의존도= (차입금/총자산)*100

차입금= 단기차입금+유동성사채+회사채+장기차입금+유동성장기차입금

주4) 영업이익대비이자보상배율= 영업이익/이자비용

나. 영업실적

(단위:원)

구 분	제58기	제57기	제56기

매출	15,756,975,627,179	15,159,775,895,639	14,111,852,309,175

영업이익	340,468,760,521	493,689,284,141	489,830,602,915

법인세비용차감전순이익(손실)	(886,622,654,541)	373,916,519,699	499,860,555,981

당기순이익(손실)	(946,077,909,988)	163,660,188,554	336,571,001,704

지배기업 소유주지분	(1,018,805,985,752)	(15,357,995,337)	170,760,973,538

비지배지분	72,728,075,764	179,018,183,891	165,810,028,166

총포괄이익(손실)	(663,926,398,048)	12,078,877,927	362,812,301,757

지배기업 소유주지분	(767,749,123,890)	(128,929,924,097)	189,110,195,592

비지배지분	103,822,725,842	141,008,802,024	173,702,106,165

보통주 기본주당이익	(14,389)	(215)	2,387

우선주 기본주당이익	(14,339)	(165)	2,437

보통주 희석주당이익	(14,389)	(215)	2,387

우선주 희석주당이익	(14,339)	(165)	2,437

연결에 포함된 회사 수	88	89	90

연결실체의 2024년 매출액은 전기대비 3.9% 증가한 15조 7,570억원, 영업이익은 31.0% 감소한 3,405억원, 당기순이익은 전기 대비 적자전환하여 (-)9,461억원입니다.롯데웰푸드 및 롯데칠성음료의 글로벌사업(인도, 필리핀, 파키스탄 등)의 매출 증가에도 불구하고,국내 소비 둔화에 따른 내수 침체 및 카카오 등의 원재료비 상승 효과로 인하여 영업이익은 감소하였습니다. 또한, 중국발 공급과잉 등 석화 경쟁환경 악화로 인한 롯데케미칼의 지분법손실 증가로 인하여 당기순이익은 전기 대비 크게 감소하였습니다.※ 수익성지표

구 분	제58기	제57기	제56기

매출액영업이익율(%)	2.2	3.3	3.5

매출액순이익율(%)	(6.0)	1.1	2.4

주1) 매출액영업이익률= (영업이익/매출액)*100

주2) 매출액순이익률= (당기순이익/매출액)*100

연결실체의 사업부문별 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문	구 분	제 58 기	제 57 기	제 56 기

금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중

유통	매출액	5,327,727	33.8	5,691,789	37.5	5,454,021	38.6

영업이익	(78,015)	(22.9)	(55,119)	(11.2)	(4,897)	(1.0)

식품	매출액	9,174,081	58.2	8,324,559	54.9	7,836,492	55.5

영업이익	381,752	112.1	407,081	82.5	362,855	74.1

컴퓨터시스템구축	매출액	1,180,372	7.5	1,196,722	7.9	1,049,968	7.4

영업이익	25,846	7.6	56,946	11.5	33,725	6.9

광고대행	매출액	306,922	1.9	325,617	2.1	317,556	2.3

영업이익	2,576	0.8	2,440	0.5	19,993	4.1

기타	매출액	847,850	5.4	743,579	4.9	568,660	4.0

영업이익	72,192	21.2	98,071	19.9	101,487	20.7

합계	매출액	16,836,952	106.9	16,282,266	107.4	15,226,697	107.9

영업이익	404,351	118.8	509,420	103.2	513,163	104.8

연결조정	매출액	(1,079,976)	(6.9)	(1,122,490)	(7.4)	(1,114,845)	(7.9)

영업이익	(63,882)	(18.8)	(15,731)	(3.2)	(23,332)	(4.8)

연결	매출액	15,756,976	100.0	15,159,776	100.0	14,111,852	100.0

영업이익	340,469	100.0	493,689	100.0	489,831	100.0

다. 신규사업 등II. 사업의 내용 중 7. 기타 참고사항 내 주요 자회사별 신규사업 등의 내용 및 전망과 III. 재무에 관한 상황 중 8. 기타 재무에 관한 사항 내 (2)합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 라. 경영합리화 조치 : 사업부문 개편 등 해당사항 없음 마. 자산손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 58 기	제 57 기	제 56 기

유형자산손상차손	(22,547)	(11,128)	(14,454)

유형자산손상차손환입	170	362	1,172

무형자산손상차손	(26,575)	(110,824)	(22,937)

무형자산손상차손환입	-	30	-

투자부동산손상차손환입	146	-	-

사용권자산손상차손	(6,019)	(4,594)	(10,572)

지분법적용주식손상차손	(17,642)	(17,052)	(20,088)

지분법적용주식손상차손환입	71,033	116,549	21,411

4. 유동성 및 자금조달과 지출 연결실체는 불확실성을 대비하고, 지속적인 투자를 위하여 안정적인 유동자금 유지 및 유동성 리스크 관리 강화를 위해 노력하고 있습니다. 또한 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 계획 대비 실제 현금 유출입을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 적절히 대응시키고 있습니다.가. 유동성현황

연결실체의 현금 및 유동성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 58 기	제 57 기	증감액

현금및현금성자산	1,254,824	1,579,855	(325,031)

단기금융상품	546,629	996,404	(449,775)

합계	1,801,453	2,576,259	(774,806)

연결실체의 당기말 현금 및 유동성자산은 전기말 25,763억원 대비 7,748억원 감소한 18,015억원입니다. 이 중 취득일로부터 만기일이 3개월 미만인 현금및현금성자산은 전기말 대비 3,250억원 감소하였고, 만기가 3개월 이상 1년 미만인 단기금융상품은 전년대비 4,498억원이 감소하였습니다.연결실체의 현금흐름에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 58 기	제 57 기	증감액

기초의 현금및현금성자산	1,579,855	1,403,905	175,950

영업활동으로 인한 현금흐름	1,052,917	1,237,508	(184,591)

투자활동으로 인한 현금흐름	(803,428)	(605,865)	(197,563)

재무활동으로 인한 현금흐름	(589,710)	(449,976)	(139,734)

재무제표의 환산으로 인한 조정	16,418	(5,717)	22,135

기말의 현금및현금성자산	1,256,052	1,579,855	(323,803)

당기말 매각예정자산에 포함된 현금및현금성자산	1,228	-	1,228

당기말 재무상태표상현금및현금성자산	1,254,824	1,579,855	(325,031)

나. 자금조달공시대상기간 중 조달한 자금의 원천별 조달규모, 자금조달비용 등 자금조달조건은 다음과 같습니다.

(1) 당기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 58 기	제 57 기

단기차입금	806,163	1,691,408

유동성장기차입금	694,702	429,912

유동성사채	1,892,910	1,435,198

유동성사채할인발행차금	(455)	(564)

유동부채 계	3,393,320	3,555,954

장기차입금	1,798,516	959,982

사채	3,137,500	3,801,237

사채할인발행차금	(5,035)	(5,642)

비유동부채 계	4,930,981	4,755,577

(2) 당기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 제 58(당) 기

(단위:백만원)

차입처	내역	연이자율(%)	제 58 기

우리은행 외	일반차입금	4.11 ~ 16.84	676,163

신한은행 외	어음차입금	3.80 ~ 5.09	130,000

합 계	806,163

② 제 57(전) 기

(단위:백만원)

차입처	내역	연이자율(%)	제 57 기

우리은행 외	일반차입금	3.98 ~ 24.64	801,408

신한은행 외	어음차입금	3.80 ~ 6.90	890,000

합 계	1,691,408

(3) 당기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 58(당) 기

(단위:백만원)

차입처	내역	연이자율(%)	제 58 기

신한은행 외	원화장기차입금	2.03 ~ 7.73	2,465,261

우리은행 외	외화장기차입금	5.47 ~ 18.13	27,957

총 장부금액	2,493,218

유동성장기차입금	(694,702)

합 계	1,798,516

② 제 57(전) 기

(단위:백만원)

차입처	내역	연이자율(%)	제 57 기

신한은행 외	원화장기차입금	1.57 ~ 7.73	1,379,771

우리은행 외	외화장기차입금	1.50 ~ 24.64	10,123

총 장부금액	1,389,894

유동성장기차입금	(429,912)

합 계	959,982

(4) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 58(당) 기

(단위:백만원)

종류	만기일	연이자율(%)	제 57 기

롯데지주 사채	다수건	1.64 ~ 4.94	2,106,000

롯데웰푸드 사채	다수건	2.89 ~ 4.35	1,047,000

롯데칠성음료 사채	다수건	1.55 ~ 4.77	1,265,000

롯데지알에스 사채	다수건	4.30 ~ 6.80	156,100

코리아세븐 사채	다수건	2.53 ~ 7.10	456,310

합 계	5,030,410

사채할인발행차금	(5,490)

유동성사채	(1,892,455)

차감 계	3,132,465

② 제 57(전) 기

(단위:백만원)

종류	만기일	연이자율(%)	제 57 기

롯데지주 사채	다수건	1.26 ~ 4.94	2,267,691

롯데웰푸드 사채	다수건	1.22 ~ 4.35	1,003,410

롯데칠성음료 사채	다수건	1.22 ~ 5.22	1,278,682

롯데지알에스 사채	다수건	2.29 ~ 7.10	215,682

코리아세븐 사채	다수건	2.73 ~ 7.10	470,970

합 계	5,236,435

사채할인발행차금	(6,206)

유동성사채	(1,434,634)

차감 계	3,795,595

(5) 조달자금 중 재무비율 준수, 차입제한, 배당제한 등의 조건이 있을 시 그 내용, 미준수 시 회사에 미치는 영향미준수 시 회사에 미치는 영향

조달자금	제한조건	미준수시 영향

롯데지주 제4-3회 무보증사채	부채비율 400% 이하로 유지 (연결 기준)담보권 설정 제한 자기자본의 200% 이내 (연결기준)하나의 회계연도 내 총자기자본의 2배 이상의 자산처분 제한지배구조 변경사유 발생 제한	기한이익 상실

롯데지주 제9-2회 무보증사채

롯데지주 제9-3회 무보증사채

롯데지주 제10-2회 무보증사채

롯데지주 제10-3회 무보증사채

롯데지주 제13-1회 무보증사채

롯데지주 제13-2회 무보증사채

롯데지주 제13-3회 무보증사채

롯데지주 제14-2회 무보증사채

롯데지주 제16-1회 무보증사채

롯데지주 제16-2회 무보증사채

롯데지주 제16-3회 무보증사채

롯데지주 제18-1회 무보증사채

롯데지주 제18-2회 무보증사채

롯데지주 제18-3회 무보증사채

롯데웰푸드 제61-2회차	부채비율 200% 이하로 유지 (연결 기준)담보권 설정 제한 자기자본의 200% 이내 (연결기준)하나의 회계연도 내 총자기자본의 2배 이상의 자산처분 제한지배구조 변경사유 발생 제한	기한이익 상실

롯데웰푸드 제66-1회차	부채비율 300% 이하로 유지 (연결 기준)담보권 설정 제한 자기자본의 200% 이내 (연결기준)하나의 회계연도 내 총자기자본의 2배 이상의 자산처분 제한지배구조 변경사유 발생 제한	기한이익 상실

롯데웰푸드 제66-2회차

롯데웰푸드 제70-1회차

롯데웰푸드 제70-2회차

롯데웰푸드 제70-3회차

롯데웰푸드 제71회차

롯데웰푸드 제69회차	부채비율 200% 이하로 유지 (연결 기준)담보권 설정 제한 자기자본의 200% 이내 (연결기준)회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 1조원(자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상 처분 제한지배구조 변경사유 발생 제한	기한이익 상실

롯데칠성음료 제45-3회 무보증 공모사채	부채비율 200% 이하로 유지담보권 설정 제한 자기자본의 250% 이내하나의 회계연도 내 1조원 이상의 자산처분 제한	기한이익 상실

롯데칠성음료 제50-2회 무보증 공모사채	부채율 300% 이하로 유지담보권 설정 제한 자기자본의 250% 이내하나의 회계연도 내 1조원 이상의 자산처분 제한지배구조 변경사유 발생 제한	기한이익 상실

롯데칠성음료 제50-3회 무보증 공모사채

롯데칠성음료 제55-2회 무보증 공모사채

롯데칠성음료 제55-3회 무보증 공모사채

롯데칠성음료 제56-2회 무보증 공모사채

롯데칠성음료 제56-3회 무보증 공모사채

롯데칠성음료 제58-1회 무보증 공모사채

롯데칠성음료 제58-2회 무보증 공모사채

롯데칠성음료 제59회 무보증 공모사채

롯데칠성음료 제60회 무보증 공모사채

롯데칠성음료 제61회 무보증 공모사채

코리아세븐 제18-2회 무보증공모사채	부채비율 600% 이하로 유지 (별도 재무상태표 기준)최근 보고서상 자기자본의 300% 이상의 지급보증의무 부담 및 담보권설정 금지 (재무상태표 기준)하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산 총계의 50% 이상(자산처분 후 1년 이내에 처분가액등을 재원으로 취득한 자산 차감)에 해당하는 금액의 자산을 매매,양도,임대, 기타 처분할 수 없음 (재무상태표 기준)사채의 원리금지급의무 이행이 완료될때까지 당사의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 함	기한이익 상실

코리아세븐 제19회 무보증사모사채	Seven Eleven Inc와의 7-Eleven 상표 및 운영기술도입 계약유지자기자본의 300% 이상의 지급보증의무 부담 및 담보권설정 금지(재무상태표 기준)매 회계연도 말일 기준으로 영업이익이 '0'이상을 유지하지 못할 경우 합리적인 노력 제공(재무상태표)최근 보고서상 모회사인 롯데지주가 보유하는 발행사의 주식 비율이 50% 미만이 되거나 될 수 있는 경우 사전서면 통보이자부 부채 대비 총 자본의 최대 비율이 각 회계연도의 마지막 날 기준으로 250%를 초과하지 않음	기한이익 상실

코리아세븐 제30-1회 무보증공모사채	부채비율 700% 이하로 유지 (별도 재무상태표 기준)최근 보고서상 자기자본의 300% 이상의 지급보증의무 부담 및 담보권설정 금지 (재무상태표 기준)하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산 총계의 50% 이상(자산처분 후 1년 이내에 처분가액등을 재원으로 취득한 자산 차감)에 해당하는 금액의 자산을 매매,양도,임대, 기타 처분할 수 없음 (재무상태표 기준)사채의 원리금지급의무 이행이 완료될때까지 당사의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 함	기한이익 상실

코리아세븐 제30-2회 무보증공모사채

5. 부외거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(외화단위: 백만, 원화단위: 백만원)

구 분	통화	제 58(당) 기말	제 57(전) 기말

한 도	한 도

CP할인어음	KRW	510,000	620,000

L/C 한도	USD	52	60

L/C개설	USD	55	57

PKR	1,300	1,300

PHP	500	500

구매론	KRW	3,500	3,500

구매카드	KRW	762,000	768,000

당좌차월	KRW	98,982	107,338

JPY	2,000	2,000

PKR	2,480	2,480

법인카드	KRW	10,000	10,300

VND	-	112

어음할인	KRW	17,500	17,500

PKR	100	100

PHP	965	765

운영자금대출	KRW	112,610	102,120

USD	90	15

PKR	980	980

MMK	3,000	3,000

일반대출	KRW	540,158	487,575

USD	10	10

PKR	50	50

PHP	14,065	21,575

지급보증	KRW	57,000	78,500

USD	31	31

시설자금대출	KRW	1,027,652	111,818

USD	35	-

PKR	3,415	3,415

MMK	33,000	-

한도대출	KRW	755,000	648,630

EUR	-	2

USD	-	2

VND	55,000	-

외상매출담보대출	KRW	299,265	311,800

Local L/C한도	KRW	-	1,000

판매론	KRW	20,000	20,000

At sight	USD	4	4

(2) 주요 경영관련 약정사항

① 브랜드사용료, 경영지원수수료, 기술사용료 계약

연결실체는 계열사 중 일부 회사와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을기준으로 브랜드사용료를 책정하여 이를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 계열사 중 일부 회사에 대하여 경영지원을 제공하고 관련 비용을 기준으로 경영지원수수료를 수령하는 계약 및 시스템용역을 제공하고 수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 그리고 계열사 중 일부회사에 대하여 교육용역을 제공하고 교육수수료를 수령하는 계약을 체결하고있습니다. 한편, 연결실체는 7-Eleven, Inc.(미국법인)와 편의점 서비스를 제공하는 7-Eleven 상표 및 이에 관련된 운영기술도입 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 연결실체는 종속기업인 코리아세븐과 관련된 순매출의 0.6%를 기술사용료로 지급하도록 되어 있습니다. 또한 기술도입계약과 관련하여 계약이행에 대한 보증을 제공하고 있습니다.

② 신주인수권의 부여

7-Eleven, Inc.(미국법인)에 대해 2003년 1월 1일을 시작으로 하여 그 후 매년 1월 1일(옵션일)에 종속기업인 코리아세븐 주식의 10%까지를 매입할 수 있는 권리를 부여하였으며, 한번에 또는 합계로 10%를 초과하여 매입할 수 없도록 되어 있습니다.

③ 가맹점 계약

연결실체는 가맹점 등과 물품의 공급 등과 관련된 가맹점 계약을 체결하고 있습니다.동 계약에 의거 연결실체는 가맹점주로부터 가입비와 물품대 회수 보증금 명목으로 부동산담보를 설정하고 부동산담보 설정이 불가할 때 현금담보를 받고 있으며, 가입비는 매출액으로, 현금 담보분은 예수보증금으로 각각 계상하고 있습니다. 또한, 연결실체는 직영편의점 외에 각 가맹편의점 점주와 7-Eleven 프랜차이즈 계약을 체결하고 있으며 동 프랜차이즈 계약에 따라 연결실체는 가맹점주에게 대리운영권을 부여하고, 그 성과에 따라 가맹점주에게 수익이 발생합니다. 동 계약에 의거 연결실체는 가맹점주로부터 가입비와 계약이행보증금을 받고있으며, 가입비는 수수료매출액(기타매출)으로, 계약이행보증금은 예수보증금으로 계상하고 있습니다.

④ 업무 위탁 계약

연결실체는 롯데글로벌로지스와 직영점포 및 가맹점포에 판매하는 상품의 공동 배송에 관련되는 업무 등의 위탁계약을 체결하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건에는 원고인 200건(소송가액 69,881백만원)과 피고인 95건(소송가액 108,318백만원)이 있습니다. 연결실체의 경영진은 충당부채를 계상한 소송 외에는 현재 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 분할전 회사 채무에 대한 연대책임

연결실체는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할된 회사(롯데제과 주식회사, 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사, 롯데로지스틱스 주식회사, 한국후지필름 주식회사, 주식회사 대홍기획, 롯데상사 주식회사, 롯데지알에스주식회사)와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 한편, 롯데로지스틱스는 2019년 3월에 롯데글로벌로지스에 흡수합병되었고 롯데푸드는 2022년 7월에 롯데제과에 흡수합병되었으며 롯데제과는 2023년에 롯데웰푸드로 사명이 변경되었습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 향후 발생 예정인 자본적 지출 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제58(당) 기말	제57(전) 기말

유형자산 등	1,151,749	424,894

(6) 기타사항

1) 엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 주식회사 지분을 연결실체 및 호텔롯데에 매각할 수 있는 풋옵션이 있습니다. 풋옵션의 행사요건은 2020년 또는 2021년 사업연도 연결재무제표 기준으로 대상회사가 기준금액 이상의 영업이익 또는 당기순이익을 달성하지 못한 경우이며, 행사시기는 2025년 1월13일로부터 1개월간이며, 풋옵션 행사기간 만료 시점에 기업공개 절차가 진행 중인 경우 행사기간은 상장일로부터 1년이 되는 날까지 연장됩니다.

기업공개시 실제 공모가가 풋옵션 행사가격에 미달하는 경우, 대금 수령 시 차액을 투자자에게 지급해야할 책임이 있습니다. 한편, 엘엘에이치(유)는 롯데 계열사가 지분을 제3자에게매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있으며, 연결실체 및 호텔롯데는 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스주식회사 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다.

2) 연결실체는 롯데카드, 롯데캐피탈에 계약이행보증목적 등의 백지어음 2매를 견질로 제공하고 있으며, 천안공장 증축공사 계약이행보증 등과 관련하여 롯데건설로부터 수표 9매를 견질로 제공받았습니다.

3) 연결실체는 단기금융상품(500백만원)을 매체사(동아일보, 중앙일보, 매일경제, 조선일보)에 대한 지급보증을 위하여 담보로 제공하고 있습니다.

4) 연결실체는 임대주택의 위탁관리 등과 관련한 위탁관리계약을 롯데건설과 체결하고 있습니다.

5) 연결실체는 업무제휴계약에 따라 참여사(롯데쇼핑 등)와 멤버십 회원간의 포인트 관련 일체의 제반 용역을 제공하며, 기본 수수료율 및 감면 인센티브율에 따라 포인트 관리 수수료를 수취하는 계약을 체결하고 있습니다.

6) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 특정제품 생산을 위하여 다음과 같은 계약 등을체결하여 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 사용료를 지급하고 있습니다.

기술제공자	계약내용	기술사용료	계약만료일자

PepsiCo, Inc.	스낵(치토스) 생산기술	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급	2025년 12월

스낵(도리토스) 생산기술	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 中 큰금액으로 지급	2025년 12월

퀘이커 생산기술	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급	2025년 12월

STANDARD CANDY COMPANY, LLC	Goo Goo 상표 사용	매출액의 1.35%	2026년 12월

7) 연결실체가 80% 지분을 보유하고 있는 종속기업인 L Mayson Company Limited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD측과 주주간 약정을 체결하였으며 해당 약정에는 공정가치 또는 기준가격 둘 중 큰 금액으로 연결실체 또는 연결실체가 지정하는 제3자가 직접 매수 또는매도할 것을 요구하는 콜옵션 및 풋옵션이 양사에 부여되어 있습니다.

풋옵션의 경우 보고기간말 현재 미얀마의 외국인투자법에 따라 연결실체가 지분을 추가 취득하는 것은 법률상 제한되어 있기 때문에 연결실체가 지정하는 제3자를 통하여만 매수할 수 있습니다. 제3자 지정에 대한 권리는 연결실체가 보유하고 있으며 연결실체는 기준가격 이상으로 거래될 수 있는 제3자를 찾을 때까지 풋옵션 행사를 무기한 연기할 수 있습니다. 다만, 미얀마의 외국인투자법이 개정되어 연결실체의 추가 지분매입이 허용되는 경우 연결실체를 통한 풋옵션 행사가 가능하며 풋옵션의 행사가격의 현재가치가 금융부채로 인식될 수 있습니다.

8) 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정금액

토지, 건물 등	산업은행 등	1,173,105	1,143,074

9) 연결실체가 보유한 이노션 보통주 2,060,000주와 관련하여, 매도인의 사전 서면 동의가 없는 한, 연결실체는 합의서가 체결된 2022년 7월 19일로부터 5년이 되는 날까지 당사가 보유한 이노션 주식을 제 3자에게 매각, 증여 기타 다른 방법에 의하여 임의로 이전하거나 질권 기타 담보로 제공할 수 없습니다(해당 기간의 만료일의 3개월 전까지 당사자들이 별도 서면 합의를 하지 않는 경우, 해당 기간은 만료일로부터 5년이되는 날까지로 자동 연장 됨). 다만 합의서에 의거, 롯데컬처웍스 주식회사의 기업공개가 완료되는 경우에는 양도금지기간이 종료된 것으로 판단합니다. 또한, 연결실체가 보유하고 있는 이노션 주식을 양도금지기간 이후 제3자에게 처분하고자 하는 경우, 매도인은 직접 또는 제3자를 지정하여 우선매수권을 행사할 수 있습니다.

10) 연결실체는 DEL Monte Fresh Produce Company 등과 로얄티계약을 체결하고 있으며, 로얄티 대가는 매출액의 1.0%~10.0% 또는 정액으로 지급하고 있습니다.

11) 연결실체는 에너지효율화사업의 계약이행과 관련하여 캡코에너지솔루션㈜에게 1,123백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 한편 연결실체는 연천군청 및서울국유림관리소에게 원상복구 의무와 관련하여 서울보증보험을 통해 556백만원을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.

12) RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD.의 주주(이하 "AG") 간 주식매매계약에 따르면 연결실체가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 120%에 연결실체에 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, AG가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 연결실체는 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 80%에 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 연결실체 또는 AG는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결실체는AG에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), AG는 연결실체에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.

13) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Stokely-Van Camp, Inc.과 Exclusive Bottling Agreement를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 대한민국 전역에서 펩시, 게토레이 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

14) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Agreement를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 파키스탄의 Lahore 및 Kasur 지역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

15) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Agreement를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 미얀마 전역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

16) 연결실체가 롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우 아사히그룹홀딩스(이하 "아사히그룹")는 주주간 약정에 의해 연결실체의 지분을 우선 매수할 수 있습니다. 또한 아사히그룹이 롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하여 양도 후 아사히그룹 보유 지분율이 50% 미만으로 하락시 연결실체의 청구가 있는 경우 아사히그룹은 연결실체 보유 지분을 제3자에게 양도하는 경우와 동일한 조건으로 인수하여야 합니다.

17) 연결실체 또는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결실체는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 연결실체에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.

연결실체는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.가 보유한 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 지분 5%에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 5년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다.

18) 연결실체가 백학음료 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 군인공제회는 주주간 약정에 의해 보유지분의 일부 또는 전부를 연결실체 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 연결실체에 청구할 수 있습니다. 한편, 연결실체와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고있습니다. 옵션 행사시기는 2027년 8월 31일 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 또한 연결실체는 백학음료가 군인공제회 보유지분에 대해 매년 269백만원(당기순이익이 50억원 이상인 경우 300만원)을 배당하도록 하여야 하며, 배당재원 부족 등으로 미지급된 정액배당금은 콜옵션 및 풋옵션의 행사가격에 가산됩니다.

19) 연결실체의 토지 장부금액 중 698백만원은 KB부동산신탁(주)를 수탁자로, 730백만원은 대한토지신탁(주)를 수탁자로 한 부동산처분신탁계약이 체결되어 있으며, 연결실체는 동 계약자의 수익자로 지정되어 있습니다. 연결실체는 동 토지를 실질적으로 사용수익하고 있음에 따라 연결실체의 자산으로 계상하고 있습니다.

20) 연결실체는 먹는물관리법 및 동법 시행규칙에 따라 각 허가권자로부터 샘물개발을 허가받았으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

허가지역	허가기간(*)

경상남도 산청군	2024.07.21 ~ 2029.07.20

경상남도 산청군	2021.07.19 ~ 2026.07.18

경기도 연천군	2021.02.19 ~ 2026.02.18

경기도 양주시	2023.03.03 ~ 2028.03.02

충청북도 청주시	2022.07.10 ~ 2027.07.09

(*) 연결실체는 허가기간이 종료되기 전 유효기간을 연장할 계획입니다.

21) 연결실체는 하남씨앤에프에 37,011백만원, 인터베스트글로벌스케일업펀드에 3,000백만원, RMG-KB BioAcess펀드에 7백만USD, Pitango에 2.7백만USD, 500 Startups에 2.5백만 USD, 롯데농식품테크펀드2호에 4,800백만원의 추가 출자약정이 체결되어 있습니다.

22) 연결실체는 스틱얼터너티브자산운용주식회사와 체결한 계약에 따라 취득한 이브이시스(구, 중앙제어)를 거래종결일로부터 5년이되는날(기업공개기한)까지 기업공개를 완료해야합니다. 스틱얼터너티브자산운용주식회사는 스틱에이엘티글로벌제2호사모투자합자회사에게 주주간계약 상 지위 및 권리, 의무를 양도하였습니다. 연결실체는 계약에 따라 스틱에이엘티글로벌2호사모투자합자회사가 보유한 이브이시스(구, 중앙제어)의 지분을 일부(콜옵션대상주식) 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 스틱에이엘티글로벌2호사모투자합자회사는 기업공개기한 말일까지 이브이시스(구, 중앙제어)의 적격기업공개가 이루어지지 않았을 경우, 계약에 따라 투자자가 보유한 이브이시스(구, 중앙제어)의 지분을 전부 또는 일부 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.

23) 연결실체는 2057년 6월 30일까지 LOTTE GLOBAL LOGISTICS VIETNAM Company Limited 로부터 건물을 임차하기로 하였으며, 계약만료 이후 연장되지 않거나 연결실체의 사유로 조기 해지되는 경우 임대인의 잔존 투자비를 합리적인 금액으로 결정하여 지급해야 합니다.

24) 연결실체가 (주)빅썸바이오의 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 잔여지분 보유자는 주주간 약정에 의해 잔여지분의 일부 또는 전부를 연결실체 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 연결실체에 청구할 수 있습니다. 한편, 잔여지분 보유자는 잔여지분 23.53%에 대해 풋옵션을 보유하고 있습니다. 동 풋옵션은 계약체결일로부터 5년간 주주간 계약서에 약정된 시점에 행사가능하며, 2024년 4월에 변경 체결된 주주간 계약에 따라 주당 행사가격은 옵션 행사시점의 공정가치 또는잔여지분 보유자가 2023년 7월에 행사한 가격입니다. 또한 연결실체는 잔여지분 보유자의 풋옵션 행사기한이 종료되면, 잔여지분 보유자가 풋옵션을 행사하지 않은 잔여 지분의 전부 또는 일부에 대해 주식매도청구권을 행사할 수 있습니다.

25) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.와 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.와 관련한 Cooperation Agreement를 변경, 체결하였습니다. 한편, PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.는 변경된 CooperationAgreement에 따라 2030년 12월말까지 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.가 재상장하지 못하는 경우 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc. 지분을 연결실체에 매각할 수 있는 풋옵션을 보유합니다. 동 풋옵션은 2031년 1월 1일부터 1년간 행사가능하며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점의 공정가치입니다.

26) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Pepsi Lipton International Limited, Stokely-Van Camp, Inc., Tropicana Products, Inc.와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 필리핀 지역에서 PepsiCo, Inc. 및 Pepsi Lipton International Limited, Stokely-Van Camp, Inc., Tropicana Products, Inc.의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

27) 연결실체는 부산광역시와 체결한 종합운동장 야구장 관리운영 위수탁 계약에 따라 사직야구장을 2026년 12월 31일까지 관리운영하고 있습니다.

28) 방송광고판매대행 등에 관한 법률에 의하면, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는한국방송광고진흥공사 및 민영렙사를 통해서만 방송을 의뢰할 수 있고, 연결실체는 한국방송광고진흥공사 및 에스비에스의 자회사인 SBS M 방송광고업무대행계약을 체결하고 있습니다. 또한, 기타매체 등과도 광고대행계약을 체결하고 있습니다.

29) 연결실체는 FUJIFILM Corporation과 이미징 상품에 대한 Distributorship Agreement를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 대한민국 전역에서 FUJIFILM 이미징 상품을 독점적으로 판매하고 있습니다.

30) 연결실체는 2024년 12월 와디즈 주식회사의 보통주와 전환우선주 보유주식을 처분과 동시에 거래상대방인 한국투자증권 주식회사와 매각 주식을 기초 자산으로 하는 주가수익스왑(Price Return Swap) 계약을 체결하였습니다. 기초 자산의 처분가액이 계약금액보다 높은 경우 거래상대방이 당사에 차액을 지급하고, 처분가액이 계약금액보다 낮은 경우 당사가 거래상대방에게 차액을 지급하여 정산합니다.(계약금액 18,569백만원,기초자산 와디즈 보통주 4,090,922주, 전환우선주 974,300주, 2027년 12월 28일 만기) 한편 거래상대방이 기초자산의 전부 또는 일부를 매각하고자 하는 경우 당사는 직접 또는 제3자를 지정하여 우선매수청구권이 있습니다.

31) 연결실체는 시설자금대출과 관련하여, 대표 대리은행인 하나은행과 자금보충 약정을 체결하고 있습니다. (총 약정금액 900,000백만원, 자금보충대상 채무잔액 387,000백만원, 2031년 11월 28일 만기)또한, 시공사인 롯데건설과 본 차입 관련하여 2026년 12월까지 의약품위탁생산시설에 대한 준공을 완료하겠다는 책임준공확약을 체결하였습니다.

32) 연결실체는 2022년 5월 13일 Bristol-Myers Squibb Company로부터 미국 뉴욕주 소재 의약품 제조공장 등을 취득하기 위해 양수인이 될 해외 자회사의 설립 전에 모회사로서 자산양수도계약(Asset Purchase Agreement)을 체결하였으며, 2022년 7월 22일 계열회사인 Lotte Biologics USA, LLC가 자산양수도계약의 양수인으로 참가하여, 의약품 제조공장 인수자의 계약상의 지위 및 권리의무 일체를 이행하기로 하였습니다. 해당 자산양수도 거래는 2023년 1월 1일 종결되었습니다.또한 2022년 5월 13일 Bristol-Myers Squibb Company와 자산양수도 계약 체결 이후의 취득 공장에서 생산할 의약품의 위탁생산계약(Toll Manufacturing Agreement)을 E.R. Squibb Sons, L.L.C.(Bristol-Myers Squibb Company의 계열회사)와 체결하였으며, 의약품 위탁생산계약 이행에 대하여 거래상대방에게 그 이행을 보증하였습니다.

6. 그밖의 투자결정에 관한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 연결실체는 공급자금융약정 부채와 관련 현금흐름에 대한 공시를 주석 16 매입채무및기타채무에 추가하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

· FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

(2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 : 당사는 해당 사항이 없습니다. (3) 법규상의 규제에 관한 사항 : 당사는 지주회사로서 공정거래법 등의 규제를 받고 있습니다. (4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항

가) 시장위험① 외환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결실체의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.

연결실체는 외화표시 차입금및사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다.또 외화자금 소요시 주요 금융기관과의 선물환 계약 등을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만)

구 분	제 58(당) 기말	제 57(전) 기말

자산(외화금액)	부채(외화금액)	자산(외화금액)	부채(외화금액)

AUD	4	-	4	-

CAD(*)	944	13	873	78

CHF(*)	-	4,606	1	4,645

CNY	8	-	14	-

EUR	4	15	1	13

GBP	1	1	3	-

INR	-	2	-	-

JPY	271	93	299	684

KGS	24	2	-	23

MMK	-	15	-	3

NZD(*)	1,758	160	994	432

PKR	19	-	19	-

RUB	545	109	2	42

SGD(*)	2	189	984	42

USD	208	214	263	177

VND	19,233	-	600	1,095

(*) 해당 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 천 단위로 표기하였습니다.

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.

민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 58(당) 기말	제 57(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

AUD	388	(388)	358	(358)

CAD	95	(95)	77	(77)

CHF	(749)	749	(709)	709

CNY	162	(162)	251	(251)

EUR	(1,616)	1,616	(1,687)	1,687

GBP	76	(76)	434	(434)

INR	(3)	3	-	-

JPY	166	(166)	(351)	351

KGS	37	(37)	(33)	33

MMK	(1)	1	-	-

NZD	132	(132)	46	(46)

PKR	10	(10)	9	(9)

RUB	580	(580)	(58)	58

SGD	(20)	20	92	(92)

USD	(859)	859	11,171	(11,171)

VND	111	(111)	(3)	3

② 가격위험

연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품의 가격위험에 노출되어 있으며, 기타의 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 시장성 있는 지분증권의 공정가치가 10% 변동할 경우 연결실체의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 58(당) 기말	제 57(전) 기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상승시	3,704	6,323

하락시	(3,704)	(6,323)

(*) 세전금액 입니다.

③ 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금에서 발생하는 이자수익이나 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리부 조건의 금융상품은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금은 제외하였습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 58(당) 기말	제 57(전) 기말

단기차입금	521,651	1,155,093

장기차입금	1,355,428	285,122

당기말 및 전기말 현재 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금은 제외하였습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 58(당) 기말	제 57(전) 기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	18,771	(18,771)	14,402	(14,402)

나) 파생상품 거래현황

(1) 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품 종류	계약내용

현금흐름위험회피	통화스왑	외화 사채 및 차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담함

이자율스왑	원화 및 외화 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

매매목적	주식옵션	주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하거나 투자자가 주식을 연결실체에 매도할 수 있는 권리를 부여함

주가수익스왑(*)	기초 자산의 매각 기준가와 정산 시점 간의 주가 차이를 정산함

(*) 주가수익스왑의 계약시점이 보고기간말에 근접하여, 공정가치 및 평가손익이 인식되지 않았습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

거래목적	파생상품 종류	제 58(당) 기말	제 57(전) 기말

자 산	부 채	자 산	부 채

현금흐름위험회피	통화스왑	73,082	-	25,415	18,575

이자율스왑	212	3,316	1,816	7,081

매매목적	주식옵션 등	3,806	226,788	6,058	94,489

합 계	77,100	230,104	33,289	120,145

(3) 당기와 전기 중 파생상품에 대한 평가손익은 다음과 같습니다.

① 제 58(당) 기

(단위: 백만원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	비 고

현금흐름위험회피	통화스왑	54,618	당기손익

(2,434)	기타포괄손익(*)

이자율스왑	4,627	기타포괄손익(*)

매매목적	주식옵션	(134,552)	당기손익

(*) 해당 기타포괄손익 금액은 세후평가금액 입니다.

② 제 57(전) 기

(단위: 백만원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	비 고

현금흐름위험회피	통화스왑	1,433	당기손익

(8,321)	기타포괄손익(*)

이자율스왑	(4,322)	기타포괄손익(*)

매매목적	주식옵션 등	4,934	당기손익

(*) 해당 기타포괄손익 금액은 세후평가금액 입니다.

주요 자회사의 이사의 경영진단 및 분석의견은 다음과 같습니다. ※ 아래 주요 자회사에 대한 설명 부분 중 '당사', '연결실체', '지배회사', '종속회사' 등의 표현은 롯데지주㈜가 아닌 해당 항목에서 설명하는 주요 자회사 및 동 회사의 연결실체 등을 의미함

1) 롯데쇼핑㈜가) 예측정보에 대한 주의사항

동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및기타 요인이 포함되어 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

나) 개요

지배회사인 롯데쇼핑㈜(이하 "당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 2024년 4분기말 현재 총 37개의 종속회사가 있습니다. 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 백화점 사업부문, 할인점 사업부문, 슈퍼 사업부문, 이커머스 사업부문, 전자제품전문점 사업부문, 홈쇼핑 사업부문, 영화상영업 사업부문, 기타 사업부문으로 세분하였습니다. 백화점 사업부문은 롯데쇼핑 백화점 및 해외백화점 별도법인, 할인점 사업부문은 롯데쇼핑 할인점 및 해외할인점 별도법인, 전자제품전문점은 롯데하이마트, 슈퍼 사업부문은 롯데쇼핑 슈퍼 및 씨에스유통, 홈쇼핑 사업부문은 우리홈쇼핑, 영화상영업 사업부문은 롯데컬처웍스, 이커머스 사업부문은 롯데쇼핑 이커머스, 기타 사업부문은 롯데위탁관리부동산투자회사 등으로 구성되어 있습니다.

2024년은 고물가 및 고금리 트렌드가 장기화됨에 따라 고비용구조가 지속되었고, 가처분소득 감소로 소비심리가 위축되어 어려운 경영 여건이 지속되었습니다. 연결실체는 불안정한 경영 환경 속에서도 매출 13조 9,866억원, 영업이익 4,731억원이라는 경영실적을 기록하였습니다.재무비율 측면에서는 자산재평가로 인해 유형자산 및 자본이 증가하여, 유동비율이 전년 대비 5.1%p 증가한 56.1%, 부채비율이 전년 대비 53.8%p 감소한 129.0%, 차입금 의존도가 전년 대비 4.0%p 감소한 26.8%를 기록하였습니다. 또한 내수 소비 둔화로 인한 영업이익 감소 및 이자비용 증가로 인해 영업이익 대비 이자보상배율이 전년 대비 0.1 감소한 0.8배를 기록하였습니다.당사는 유통업태 내 우수한 시장지위를 유지하고 있으며 다각화된 사업포트폴리오로 실적 변동성을 보완하는 한편, 구매교섭력 제고 및 규모의 경제 시현으로 사업안정성을 지지하고 있습니다. 2024년에는 해외사업의 성장과 자회사 영업이익 개선에도 불구하고 일회성 비용 발생으로 전년 대비 영업이익이 감소하였습니다. 또한, 자산재평가 시행 후 증가한 장부가액 대비 공정가치가 낮은 점포에서 손상이 발생됨에 따라 당기순이익이 적자 전환하였습니다. 다만, 이는 현금 유출이 없는 비용입니다.2024년에 이어 2025년 또한 여전히 높은 물가 수준으로 인한 소비 침체 장기화 우려 및 국내외 정치적 불확실성 리스크가 존재 하는 등 어려운 경영 여건이 지속될 것으로 전망합니다. 대내외적 불확실성이 높은 경제적 상황에서 고객의 일상과 맞닿아 있는 유통업계에 미치게 될 영향이 클 것으로 예상됩니다. 그럼에도 불구하고 당사는 지금까지 고객들께서 보내주신 신뢰와 기대에 부응하기 위해 최상의 품질과 혜택을 제공하기 위한 노력을 이어갈 것입니다. '고객의 첫 번째 쇼핑 목적지'라는 비전 하에 당사는 사업부문별 핵심역량을 강화하고 운영 효율성을 증대하여 경영성과를 달성함은 물론, 기업의 사회적 책임을 다하겠습니다.

다) 재무상태 및 영업실적(1) 재무상태

(단위 : 백만원)

구 분	제 55 기	제 54 기	제 53 기

[유동자산]	5,516,938	5,563,803	6,179,513

현금및현금성자산	1,554,847	1,589,718	1,800,810

매출채권및기타채권	720,271	1,004,437	805,183

기타금융자산	1,418,384	1,392,955	1,657,441

재고자산	1,540,478	1,269,197	1,386,063

당기법인세자산	20,113	10,515	80,878

기타비금융자산	73,941	129,550	125,567

매각예정자산	188,904	167,431	323,571

[비유동자산]	33,486,107	25,080,896	25,524,061

매출채권및기타채권	64,001	96,107	100,200

관계기업및공동기업투자	1,444,808	1,502,951	1,439,010

기타금융자산	1,684,118	1,684,223	1,848,380

유형자산	24,306,398	15,006,693	14,325,424

사용권자산	3,108,956	3,633,004	4,059,086

투자부동산	1,858,782	1,549,606	2,071,590

영업권	475,013	886,961	886,805

무형자산	276,584	271,810	253,945

확정급여자산	76,941	181,240	261,888

이연법인세자산	61,970	140,122	96,971

기타비금융자산	128,536	128,179	180,762

자산총계	39,003,045	30,644,699	31,703,574

[유동부채]	9,836,043	10,903,416	10,622,585

[비유동부채]	12,133,385	8,904,833	10,045,873

부채총계	21,969,428	19,808,249	20,668,458

[자본금]	141,444	141,444	141,444

[자본잉여금]	3,574,297	3,574,349	3,574,349

[신종자본증권]	148,660	178,660	169,454

[자본조정]	(3,048,382)	(3,019,674)	(3,019,418)

[이익잉여금]	7,497,657	8,630,123	8,641,203

[기타포괄손익누계액]	7,190,278	(11,380)	60,622

[비지배지분]	1,529,663	1,342,928	1,467,462

자본총계	17,033,617	10,836,450	11,035,116

연결실체의 자산총계는 전년대비 27.3% 증가한 39조 30억원, 부채총계는 10.9% 증가한 21조 9,694억원, 자본총계는 57.2% 증가한 17조 336억원입니다.2024년말 자산총계는 39조 30억원으로 전기말 30조 6,447억원보다 8조 3,583억원 증가하였습니다. 자산의 증가는 자산재평가로 인한 유형자산 증가가 주요 원인입니다.2024년말 부채총계는 21조 9,694억원으로 전기말 19조 8,082억원보다 2조 1,612억원이 증가하였습니다. 부채의 증가는 자산재평가로 인한 이연법인세부채 증가가 주요 원인입니다.2024년말 자본총계는 17조 336억원으로 전기말 10조 8,365억원보다 6조 1,971억원이 증가하였습니다. 자본의 증가는 자산재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 증가가 주요 원인입니다.

※ 안정성지표

구분	제 55 기	제 54 기	제 53 기

유동비율(%)	56.1	51.0	58.2

부채비율(%)	129.0	182.8	187.3

차입금의존도(%)	26.8	30.8	30.8

영업이익대비이자보상배율(배)	0.8	0.9	0.8

주1) 유동비율= (유동자산/유동부채)*100

주2) 부채비율= (부채총액/자본총계)*100

주3) 차입금의존도= (차입금/총자산)*100

차입금= 단기차입금+유동성사채+회사채+장기차입금+유동성장기차입금

주4) 영업이익대비이자보상배율= 영업이익/이자비용

재무비율 측면에서는 자산재평가로 인해 유형자산 및 자본이 증가하여, 유동비율이 전년 대비 5.1%p 증가한 56.1%, 부채비율이 전년 대비 53.8%p 감소한 129.0%, 차입금 의존도가 전년 대비 4.0%p 감소한 26.8%를 기록하였습니다. 또한 내수 소비 둔화로 인한 영업이익 감소 및 이자비용 증가로 인해 영업이익 대비 이자보상배율이 전년 대비 0.1 감소한 0.8배를 기록하였습니다.

당사는 유통업태 내 우수한 시장지위를 유지하고 있으며 다각화된 사업포트폴리오로 실적 변동성을 보완하는 한편, 구매교섭력 제고 및 규모의 경제 시현으로 사업안정성을 지지하고 있습니다. 2024년에는 해외사업의 성장과 자회사 영업이익 개선에도 불구하고 일회성 비용 발생으로 전년 대비 영업이익이 감소하였습니다. 또한, 자산재평가 시행 후 증가한 장부가액 대비 공정가치가 낮은 점포에서 손상이 발생됨에 따라 당기순이익이 적자 전환하였습니다. 그러나 이는 현금 유출이 없는 비용입니다.백화점 부문은 생활가전, 식품 상품군은 매출이 증가하였으나 평년 대비 높은 기온으로 인해 패션 상품군을 중심으로 매출이 감소했고, 할인점 및 슈퍼 부문에서는 신선식품 중심으로 양호한 개선세가 전년에 이어 지속되었습니다. 또한 지속적인 운영 효율화 노력으로 이커머스 사업부문은 영업이익 적자 폭이 개선되었고, 전자제품 사업부문은 체질 개선 효과로 매출이익률이 개선되며 2년 연속 영업이익 흑자를 기록했습니다. 당사는 이처럼 견조한 사업구조와 현금창출력을 바탕으로 안정적인 재무구조를 유지하고 있습니다. 또한 당사는 예금 및 미사용 한도대출으로 충분한 유동성을 확보하고 있으며, 만기가 임박한 부채는 차환 또는 상환으로 적절히 대응할 예정입니다.

(2) 영업실적(단위 : 백만원)

구 분	제 55 기	제 54 기	제 53 기

매출	13,986,578	14,555,864	15,476,036

영업이익	473,114	508,405	386,226

법인세비용차감전이익(손실)	(1,021,230)	183,961	(567,342)

당기순이익(손실)	(994,075)	169,180	(318,692)

지배기업 소유주지분	(968,016)	174,403	(324,571)

비지배지분	(26,059)	(5,223)	5,878

총포괄이익(손실)	6,197,559	(7,600)	(649,378)

지배기업 소유주지분	6,188,851	20,821	(474,546)

비지배지분	8,708	(28,421)	(174,832)

주당이익(손실) (단위:원)

계속영업기본주당이익(손실)	(34,674)	5,794	(11,772)

계속영업희석주당이익(손실)	(34,674)	5,794	(11,772)

연결에 포함된 종속회사 수	37	37	39

※ 수익성지표

구분	제 55 기	제 54 기	제 53 기

매출액영업이익율(%)	3.4	3.5	2.5

매출액순이익율(%)	-7.1	1.2	-2.1

총자산순이익율(%)	-2.9	0.5	-1.0

자기자본순이익율(%)	-7.1	1.5	-2.8

총자산대비 영업현금흐름비율(%)	4.6	5.3	5.0

주1) 매출액영업이익률= (영업이익/매출액)*100

주2) 매출액순이익률= (당기순이익/매출액)*100

주3) 총자산순이익률= (당기순이익/평균총자산)*100

주4) 자기자본순이익률= (당기순이익/평균자기자본)*100

주5) 총자산대비 영업현금흐름비율= (영업활동으로 인한 현금흐름/평균총자산)*100

※ 성장성 및 활동성지표

구분	제 55 기	제 54 기	제 53 기

매출액증가율(%)	-3.9	-5.9	-0.6

영업이익증가율(%)	-6.9	31.6	86.0

당기순이익증가율(%)	적자전환	흑자전환	-16.8

총자산증가율(%)	27.3	-3.3	-5.2

자산회전율(회)	0.4	0.5	0.5

주1) 매출액증가율= (당기매출액/전기매출액)*100-100

주2) 영업이익증가율= (당기영업이익/전기영업이익)*100-100

주3) 당기순이익증가율= (당기순이익/전기순이익)*100-100

주4) 총자산증가율= (당기자산/전기자산)*100-100

주5) 자산회전율= 매출액/평균총자산

연결실체의 2024년 매출액은 전기대비 3.9% 감소한 13조 9,866억원, 영업이익은 6.9% 감소한 4,731억원, 당기순이익은 적자전환하여 -9,941억원을 기록하였습니다.당사는 경영전략을 수익성 개선에 초점을 맞춤에 따라, 일부 사업부 점포 구조개편 영향으로 매출액이 감소하였고, 통상임금 판례 변경에 따른 인건비 증가, 컬처웍스 대손 비용 등 일회성 비용 인식으로 영업이익이 감소했습니다. 또한, 자산재평가 실시 후 재무구조는 개선되었으나, 손상차손 인식 규모가 증가하며 당기순이익이 적자 전환하였습니다.수익성 지표 측면에서는 매출액영업이익률은 전년대비 0.1%p 감소하였습니다. 대법원의 통상임금 판례 변경에 따른 인건비 증가 영향, 컬처웍스 대손 비용, 백화점 일회성 비용 등 예상치 못한 비용 인식이 주된 이유였습니다. 2024년 당사 총자산순이익률(ROA)은 -2.9%이며, 자기자본이익률(ROE)은 -7.1% 입니다.

성장성 및 활동성 지표 측면에서는 매출액 증가율은 전년동기 대비 3.9% 감소했습니다. 내수 부진 및 소비 둔화를 고려해 점포 구조변경 등 전 사업부에 걸쳐 수익성 개선 전략을 실행한 영향이 주된 이유입니다. 영업이익증가율은 전년대비 6.9% 감소했는데, 대법원의 통상임금 판례 변경에 따른 인건비 증가와 백화점, 컬처웍스의 일회성 비용 인식 등이 주된 원인입니다.

[백화점] 2024년도 백화점 사업부 매출액은 3조 3,193억원으로 전년대비 0.5% 감소했고, 영업이익은 3,999억원을 기록하며 전년 동기대비 17.8% 감소하였습니다.국내 백화점은 부정적인 매크로 환경 속 소비둔화 우려에도 불구하고, 잠실점 매출(거래액) 3조 달성 등 대형점포의 성장세는 지속되었으나, 가전, 식품 등 저마진 카테고리 비중이 증가하고, 4분기 이례적으로 높은 온도가 지속됨에 따라 F/W 상품 판매가 부진하며 매출액이 감소했습니다. 영업이익의 경우, 통상임금 판례 변경 영향 등 각종 일회성 비용 반영 영향으로 감소했습니다. 국내백화점 사업부는 핵심상권 마켓 리더십을 재구축하기 위해, 주요 상권에 위치한 핵심 점포에 집중 투자하여 수익을 극대화하고, 미래형 복합쇼핑몰 개발을 가속화하여 지역의 랜드마크를 구축할 계획입니다.

해외 백화점의 경우, 23년 9월 오픈한 베트남 대형 복합쇼핑몰인 ‘롯데몰 웨스트레이크 하노이’의 실적 개선을 바탕으로 매출이 전년대비 크게 증가하였고, 영업적자 또한 축소되었습니다. 해외백화점은 롯데몰 웨스트레이크하노이의 성공 모델을 바탕으로 하노이, 호치민 2선 도시 중 성장성이 높은 지역에 추가 대형 복합단지를 개발할 계획입니다. [할인점] 2024년 매출 액은 전기대비 2.8% 감소한 5조 5,765억원이며, 영업이익은 650억을 기록하며 전년대비 25.5% 감소하였습니다.

국내 할인점은 식품 카테고리 매출이 성장하였으나, 비식품의 수요 감소가 확대되며 매출이 감소하였습니다. 영업이익의 경우, 이커머스 사업부로부터 이관 받은 e그로서리 사업의 영업적자 인식, 통상임금 판례 변경 영향, 구조조정 비용 반영 등의 요인으로 감소했습니다. 국내 할인점 사업부는 국내 최대 델리 식료품 특화 매장인 ‘그랑 그로서리’의 성공 사례를 바탕으로, 그로서리 중심의 매장을 확대할 계획이며, 26년 예정된 오카도 CFC 1기의 성공적 오픈을 위해 신선 품질 혁신 및 온라인 전용 상품 강화 등 사전 준비에 집중할 계획입니다.

해외 할인점의 경우, 베트남과 인도네시아 사업의 매출과 영업이익이 전기 대비 모두 증가하였습니다. 그로서리 중심의 점포 리뉴얼, K푸드 라인업 확대 등을 통해 고객 수요가 지속적으로 증가하고 있으며, 수익성 또한 개선되고 있습니다. 특히, 24년 베트남 할인점 영업이익률은 8.2%를 기록하며 높은 효율성을 보이고 있습니다. 향후 해외할인점은 베트남 사업의 M/S를 확대하기 위해 신규 출점 및 추가 부지 확보를 가속화할 예정이며, 인도네시아는 도매와 소매의 역량이 결합된 하이브리드형 매장을 도입하여 경쟁력을 제고할 계획입니다.

[슈퍼] 2024년 매출액은 전기대비 0.8% 감소한 1조 2,962억원이며, 영업이익은 전기 대비 14.4% 증가한 293억원을 기록하였습니다. 슈퍼 사업부는 물가상승, 가처분소득 감소 등으로 소비자들의 장바구니 사이즈가 감소함에 따라 소량 구매 추세가 확대되며 기존점 매출이 신장하였고, 영업이익 또한 통상임금 변경 영향 반영에도 불구하고 매출총이익률 개선 효과로 전기 대비 증가했습니다. 슈퍼 사업부는 업황 호조를 감안하여 신규 출점을 가속화할 계획이며, 특히 수익성 안정화를 위해 가맹점 중심의 출점을 계획하고 있습니다. [이커머스 사업부] 2024년 매출액은 1,198억원으로 전년대비 11.3% 감소하였고, 영업손실은 685억원을 기록하며 적자가 축소되었습니다.이커머스 사업은 기존 거래액 중심의 성장 전략에서 수익성 관리를 최우선으로 전략을 변경해 사업을 운영 중입니다. 특히, 상품순이익률 개선, 비용 효율화 노력, 광고 수익 확대로 영업손실을 축소하였습니다. 롯데ON 플랫폼의 경우, 기존 종합몰 형태에서 고객에게 선택지를 제시하는 라이프스타일 버티컬 전문몰로 전환하고 있으며, 당사의 역량을 가장 잘 발휘할 수 있는 뷰티와 패션 카테고리 중심으로 경쟁력을 제고할 계획입니다. 또한, 롯데 계열사의 다양한 컨텐츠와 서비스를 홍보하고 판매하는 롯데그룹 온라인 게이트웨이로 활용하여 롯데그룹 시너지 확대에 기여할 계획입니다.

[영화상영업] 2024년 매출액은 전기대비 19.6% 감소한 4,517억, 영업이익은 3억원을 기록하며 흑자 전환하였습니다. 매출액은 국내 영화관 입장객 회복 부진으로 감소하였으나, 인건비 중심의 판관비 효율화, 베트남 영화관 실적 개선 효과로 영업이익은 흑자 전환하였습니다.당사는 영화관을 단순히 영화만 보는 공간에 한정 짓지 않고 다양한 콘텐츠를 경험할 수 있도록 영화관의 복합문화공간화를 추진 중입니다. 특히, 관객 체험형 전시회, 뮤지컬 소극장 신설 등 고객 경험을 개선할 수 있도록 노력하고 있습니다. 또한, 성장세가 지속되고 있는 베트남 영화관 사업 객단가 개선을 위해 특화관 확대, 매점 상품 개발 등을 지속할 계획입니다.

[홈쇼핑] 2024년 매출액은 9,249억원으로 전기대비 1.8% 감소하였으며, 영업이익은 498억원으로 전기대비 503.4% 증가했습니다. 홈쇼핑 사업은 라이브커머스, SNS커머스 등의 확산으로 경쟁이 심화됨에 따라 저마진 상품 비중을 축소시키는 등 상품 포트폴리오를 조정하는데 집중하였고, 이로 인해 총매출은 감소하였으나 영업이익은 크게 개선되었습니다. 향후 홈쇼핑 사업은 핵심 고객인 5060 세대에 집중한 상품 구성과 마케팅으로 본원 경쟁력을 강화하고, 유망 브랜드 발굴 및 육성을 통한 상품 경쟁력 개선, 글로벌 브랜드 독점 판매권 확보 등으로 신규 고객 유입을 위해 노력할 계획입니다.

[전자제품 전문점] 2024년 매출액은 전기대비 9.7% 감소한 2조 3,567억원이며, 영업이익은 전기대비 79.1% 감소한 17억원을 기록하였습니다. 가전시장 회복 지연 및 점포 효율화 영향으로 매출이 감소하였고, 통상임금 판례 변경 영향으로 영업이익이 감소하였습니다. 하이마트는 가전 구매부터 클리닝, 리셀 등 홈 토탈 케어 서비스를 제공하는 점포를 확대하고 있으며, 이를 통해 고객 데이터 확보에 집중하고 있습니다. 또한, 신규 PB 상품 출시, 글로벌 소싱 강화를 통해 경쟁력을 차별화할 계획입니다.[향후 불확실성]소매유통산업은 최종 소비자를 대상으로 하기 때문에 가구소득 및 소비지출의 변화와 밀접하게 연관되어 있습니다. 특히 백화점의 경우 경기변동에 탄력적인 패션상품 및 고가 내구소비재 위주의 상품구성으로 경기변동에 영향을 받을 수 있습니다.고객이 내점하여 소비행위가 이루어지는 점포 소매업은 입지여건이 상당히 중요합니다. 따라서 신규출점 시 상권 별로 인구규모, 인구구성, 소득수준, 소비수준, 소비취향, 교통여건 등이 분석되며 이에 따라 상권의 매력도가 결정됩니다. 이러한 상권산업의 특성상 동일상권 내 경쟁업체의 위치, 컨셉, 매장규모, MD 구성, VMD(Visual Merchandising), 인테리어, 마케팅, 서비스, 자본력, 영업노하우, 편의시설, 영업전략등은 곧바로 해당기업에 영향을 미치게 됩니다. 경쟁업체의 신규출점은 상권의 고객집객력을 향상시켜 영업실적의 개선을 가져올 수 있지만, 또 한편으로는 상권분할이나, 경쟁업체로의 고객이탈로 인한 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.또한 다양한 유통채널의 등장, 관련 법규 규제의 강화, 내국인 해외 쇼핑 증가 또는 외국인의 국내 쇼핑 감소 및 글로벌 유통 기업의 국내 이커머스 진출 등 대내외적인 환경 변화 등은 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

(3) 신규사업 및 중단사업해당사항 없습니다.(4) 조직개편해당사항 없습니다.(5) 환율변동 영향

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산및부채는 환위험에 노출되어있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화로는 USD, CNY 등이 있습니다. 연결실체의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결실체의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.연결실체는 외화표시 차입금및사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다. 또 외화자금 소요 시 주요 금융기관과의 선물환 계약등을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 55(당) 기	제 54(전) 기

자산	부채	자산	부채

USD	2,908,990	2,149,414,438	166,244,935	1,668,224,689

EUR	109,426	4,381,011	7,760	4,752,874

JPY	-	183,828	-	71

GBP	-	-	-	47,631

CNY	4,018,272	-	3,651,188	-

CAD	-	630,820	-	1,559,394

TWD	27	-	-	-

합 계	7,036,715	2,154,610,097	169,903,883	1,674,584,659

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	평균환율	기말환율

당기	전기	당기말	전기말

USD	1,363.98	1,305.41	1,470.00	1,289.40

EUR	1,475.05	1,412.36	1,528.73	1,426.59

JPY	9.0036	9.3124	9.3648	9.1266

GBP	1,742.68	1,624.19	1,843.67	1,641.79

CNY	189.20	184.22	201.27	180.84

CAD	995.49	967.38	1,023.96	974.64

TWD	42.48	41.92	44.81	41.98

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구 분	제 55(당) 기	제 54(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(888,364)	888,364	14,847,184	(14,847,184)

EUR	(427,158)	427,158	(474,512)	474,512

JPY	(18,383)	18,383	(7)	7

GBP	-	-	(4,763)	4,763

CNY	401,827	(401,827)	365,119	(365,119)

CAD	(63,082)	63,082	(155,939)	155,939

TWD	3	(3)	-	-

합 계	(995,157)	995,157	14,577,082	(14,577,082)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(6) 자산 손상 인식

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계 없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

당기 중 손상징후가 있는 백화점 및 할인점, 전자제품 전문점, 슈퍼, 영화상영업, 이커머스 부문 등의 현금창출단위에 대하여 손상평가를 실시하였으며 손상차손 인식액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	백화점	할인점	전자제품전문점	슈퍼	영화상영업	이커머스	홈쇼핑	기타	사업부문 계

유형자산손상차손	200,914,080	95,324,083	1,969,193	15,018,730	358,271	209,327	-	936,936	314,730,620

무형자산(영업권제외)손상차손	461,979	2,104,815	(20,413)	40,685	9,902	1,441,480	-	148,370	4,186,818

영업권손상차손	73,375,166	16,446	331,141,731	975,856	-	-	4,969,059	-	410,478,258

사용권자산손상차손	217,834,556	74,485,154	3,199,957	15,353,984	6,452,659	4,762,265	-	47,151	322,135,726

투자부동산손상차손	-	-	111,147	-	2,529,613	-	-	120,503,640	123,144,400

합 계	492,585,781	171,930,498	336,401,615	31,389,255	9,350,445	6,413,072	4,969,059	121,636,097	1,174,675,822

전기 중 손상징후가 있는 백화점 및 할인점, 전자제품 전문점, 슈퍼, 영화상영업, 이커머스 부문 등의 현금창출단위에 대하여 손상평가를 실시하였으며 손상차손 인식액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	백화점	할인점	전자제품 전문점	슈퍼	영화상영업	기타	사업부문 계

유형자산손상차손	7,178,693	18,178,897	4,799,811	5,342,534	656,542	1,824,743	37,981,220

무형자산(영업권제외)손상차손	88,135	4,553,542	(123,939)	272,783	61,175	176,936	5,028,632

사용권자산손상차손	43,422,183	48,370,330	3,886,721	7,434,779	2,934,944	225,300	106,274,257

투자부동산손상차손	-	-	-	-	-	23,431,759	23,431,759

합 계	50,689,011	71,102,769	8,562,593	13,050,096	3,652,661	25,658,738	172,715,868

손상징후가 있는 현금창출단위의 회수가능액 계산시 적용된 평가방법 및 할인율은 영업권을 보유한 현금창출단위의 회수가능액 계산시 적용된 가정과 동일합니다.

라) 유동성 및 자금조달(1) 유동성 현황

연결실체의 현금 및 유동성자산의 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	제 55 기	제 54 기	제 53 기

현금 및 현금성자산	1,554,847	1,589,718	1,800,810

단기금융상품	1,005,707	1,003,571	1,307,448

계	2,560,554	2,593,289	3,108,258

연결실체는 당기말 현재 현금 및 현금성 자산 1.6조원, 단기금융상품 1.0조원를 보유하고 있습니다. 전년 대비 현금 및 현금성자산이 349억원 감소하고 단기금융상품이 21억원 증가하였으며, 만기 차입금을 대비한 충분한 유동성을 보유하고 있습니다.연결실체의 유동성은 당기 영업활동 현금흐름으로 1조 5,879억원이 유입되었고, 투자활동 현금흐름은 유무형 자산의 취득 등으로 1조 676억원이 유출되었고, 재무활동 현금흐름은 차입금 및 사채 상환 등으로 4,976억원 등이 유출되었습니다.

(2) 자금조달

(2)-1. 공시대상기간 중 조달한 자금의 원천별 조달규모, 자금조달비용 등 자금조달조건

(가) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 55(당) 기	제 54(전) 기

단기차입금	2,103,660,267	1,970,384,377

유동성장기차입금	880,644,822	1,338,716,245

유동성장기차입금현재가치할인차금	(1,294,703)	(5,332,176)

단기사채	213,894,109	9,990,314

유동성사채	1,217,200,000	1,833,525,000

유동성사채할인발행차금	(721,695)	(1,307,994)

유동부채 계	4,413,382,800	5,145,975,766

장기차입금	2,430,975,712	1,652,417,358

현재가치할인차금	(15,311,446)	(4,402,891)

사채	3,598,750,000	2,623,654,000

사채할인발행차금	(7,531,676)	(5,443,248)

비유동부채 계	6,006,882,590	4,266,225,219

(나) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 55(당) 기	제 54(전) 기

신한은행 외	기업어음	3.66 ~ 5.33	1,259,200,000	726,200,000

우리은행 외 (*1)	원화일반대출	91일 CD금리 + 0.70~ 91일 CD금리 + 2.61	144,500,000	426,443,645

하나은행 외 (*2)	외화일반대출	3.20 ~ 3M JIBOR + 1.10	699,960,267	817,740,732

합 계	2,103,660,267	1,970,384,377

(*1) 당기말 기준 91일 CD금리: 3.39%(*2) 당기말 기준 3M JIBOR: 6.92%

(다) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 55(당) 기	제 54(전) 기

신한투자증권 외	기업어음	3.55 ~ 3.69	250,000,000	200,000,000

미즈호코퍼레이트 은행 외(*1)	원화일반대출	2.90 ~ 3M 금융채Ⅰ(은행채) AAA + 6.15	2,387,338,771	1,518,894,523

엘디원큐제일차(Tr.A) 외	원화일반차입금	-	-	763,000,000

한국수출입은행 외(*2)	외화일반대출	3M Term SOFR + 1.95 ~ 6.55	674,281,763	509,239,080

소 계	3,311,620,534	2,991,133,603

현재가치할인차금	(16,606,149)	(9,735,067)

총 장부금액	3,295,014,385	2,981,398,536

유동성장기차입금	(879,350,119)	(1,333,384,069)

합 계	2,415,664,266	1,648,014,467

(*1) 당기말 기준 3M 금융채Ⅰ(은행채) AAA: 3.34%(*2) 당기말 기준 3M Term SOFR: 4.31%

(라) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	만기일	연이자율(%)	제 55(당) 기	제 54(전) 기

제66-3회 원화사채	2025-06-23	2.98	140,000,000	140,000,000

제70-3회 원화사채	2026-04-04	2.48	70,000,000	70,000,000

제73-3회 원화사채	2024-06-15	-	-	100,000,000

제75회 원화사채	2024-08-07	-	-	150,000,000

제77-3회 원화사채	2028-05-30	3.47	100,000,000	100,000,000

제79회 원화사채	2033-08-07	3.55	70,000,000	70,000,000

제80회 원화사채	2038-08-29	3.40	30,000,000	30,000,000

제82-2회 원화사채	2024-01-30	-	-	150,000,000

제82-3회 원화사채	2029-01-30	2.73	140,000,000	140,000,000

제83-1회 원화사채	2024-08-29	-	-	100,000,000

제83-2회 원화사채	2026-08-28	1.67	70,000,000	70,000,000

제83-3회 원화사채	2029-08-29	1.80	110,000,000	110,000,000

제86-1회 원화사채	2025-07-18	2.20	30,000,000	30,000,000

제86-2회 원화사채	2030-07-19	2.58	20,000,000	20,000,000

제88-1회 원화사채	2025-09-23	2.07	135,000,000	135,000,000

제88-2회 원화사채	2030-09-23	2.55	60,000,000	60,000,000

제89-1회 원화사채	2024-04-16	-	-	170,000,000

제89-2회 원화사채	2026-04-16	2.13	190,000,000	190,000,000

제89-3회 원화사채	2031-04-16	2.95	35,000,000	35,000,000

제90-1회 외화사채	2024-05-21	-	-	128,940,000

제90-2회 외화사채	2024-05-20	-	-	225,645,000

제91회 외화사채	2024-08-19	-	-	128,940,000

제92회 외화사채	2025-03-25	2.54	235,200,000	206,304,000

제93-1회 원화사채	2024-09-06	-	-	100,000,000

제93-2회 원화사채	2025-09-05	4.86	110,000,000	110,000,000

제93-3회 원화사채	2027-09-07	4.93	40,000,000	40,000,000

제94회 외화사채	2025-11-28	4.87	147,000,000	128,940,000

제95-1회 원화사채	2025-02-21	4.41	70,000,000	70,000,000

제95-2회 원화사채	2026-02-23	4.55	190,000,000	190,000,000

제95-3회 원화사채	2028-02-23	4.79	40,000,000	40,000,000

제96-1회 원화사채	2025-07-11	4.66	130,000,000	130,000,000

제96-2회 원화사채	2026-07-10	4.82	120,000,000	120,000,000

제96-3회 원화사채	2028-07-11	4.96	20,000,000	20,000,000

제97-1회 외화사채(*1)	2026-08-18	SOFR + 1.20	147,000,000	128,940,000

제97-2회 외화사채(*1)	2026-08-21	3M Term SOFR + 1.00	73,500,000	64,470,000

제98-1회 원화사채	2026-01-16	4.11	110,000,000	-

제98-2회 원화사채	2027-01-18	4.27	185,000,000	-

제98-3회 원화사채	2029-01-18	4.33	40,000,000	-

제99-1회 원화사채	2026-04-16	3.87	120,000,000	-

제99-2회 원화사채	2027-04-16	4.00	330,000,000	-

제99-3회 원화사채	2029-04-16	4.20	50,000,000	-

제100-1회 외화사채	2027-05-17	4.80	147,000,000	-

제100-2회 외화사채	2027-05-21	5.08	147,000,000	-

제100-3회 외화사채(*1)	2027-05-17	3M Term SOFR + 1.20	110,250,000	-

제101회 외화사채(*1)	2026-07-30	SOFR + 0.80	147,000,000	-

제102회 외화사채(*1)	2027-09-30	SOFR + 0.95	147,000,000	-

제3-2회 담보부공모사채 (롯데위탁관리부동산투자회사)	2024-07-29	-	-	90,000,000

제3-3회 담보부공모사채 (롯데위탁관리부동산투자회사)	2024-07-28	-	-	80,000,000

제4회 담보부공모사채 (롯데위탁관리부동산투자회사)	2024-07-16	-	-	70,000,000

제5-1회 담보부공모사채 (롯데위탁관리부동산투자회사)	2024-03-17	-	-	75,000,000

제5-2회 담보부공모사채 (롯데위탁관리부동산투자회사)	2024-09-17	-	-	125,000,000

제6-1회 담보부공모사채 (롯데위탁관리부동산투자회사)	2025-08-06	3.45	80,000,000	-

제6-2회 담보부공모사채 (롯데위탁관리부동산투자회사)	2026-08-06	3.45	160,000,000	-

제7-1회 담보부공모사채 (롯데위탁관리부동산투자회사)	2025-10-02	3.45	50,000,000	-

제7-2회 담보부공모사채 (롯데위탁관리부동산투자회사)	2026-10-07	3.48	75,000,000	-

단기사채 (롯데위탁관리부동산투자회사)	2025-02-14	3.60	10,000,000	-

제8회 회사채(롯데하이마트)	2024-06-28	-	-	140,000,000

제9-1회 회사채(롯데하이마트)	2025-02-03	5.11	80,000,000	80,000,000

제9-2회 회사채(롯데하이마트)	2026-02-03	5.18	55,000,000	55,000,000

제10-1회 회사채(롯데하이마트)	2026-04-16	4.41	50,000,000	-

제10-2회 회사채(롯데하이마트)	2027-04-16	4.46	50,000,000	-

제11-1회 회사채(롯데하이마트)	2026-10-23	3.78	50,000,000	-

제11-2회 회사채(롯데하이마트)	2027-10-22	3.95	80,000,000	-

제5회 원화사채(모멘텀제일차)	2025-02-20	4.50	82,300,000	-

제6회 원화사채(모멘텀제일차)	2025-02-20	4.50	121,600,000	-

제8회 원화사채(롯데컬처웍스)	2025-02-08	7.80	10,000,000	10,000,000

제9회 원화사채(롯데컬처웍스)	2026-02-27	5.66	20,000,000	20,000,000

제10회 원화사채(롯데컬처웍스)	2025-03-06	-	-	10,000,000

제15회 원화사채(롯데컬처웍스)	2024-12-15	-	-	10,000,000

소계	5,029,850,000	4,467,179,000

사채할인발행차금	(8,259,262)	(6,760,928)

총 장부금액	5,021,590,738	4,460,418,072

유동성사채(*2)	(1,430,372,414)	(1,842,207,320)

합 계	3,591,218,324	2,618,210,752

(*1) 당기말 기준 3M Term SOFR : 4.31%, SOFR : 4.69%(*2) 단기사채 금액이 포함되어 있습니다.

(마) 당기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금	사채	합 계

2025.01.01 ~ 2025.12.31	880,644,822	1,431,100,000	2,311,744,822

2026.01.01 ~ 2026.12.31	1,776,904,065	1,647,500,000	3,424,404,065

2027.01.01 ~ 2027.12.31	654,071,647	1,236,250,000	1,890,321,647

2028.01.01 ~ 2028.12.31	-	160,000,000	160,000,000

2029.01.01 이후	-	555,000,000	555,000,000

합 계	3,311,620,534	5,029,850,000	8,341,470,534

(바) 당기말 발행된 일부 차입금 및 사채와 관련하여 연결실체는 부채비율 준수, 회사채 신용등급 유지 등 금융기관과 약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 재무약정을 미충족한 사항은 없습니다.

(2)-2. 조달자금 중 재무비율 준수, 차입제한, 배당제한 등의 조건이 있을 시 그 내용, 미준수 시 회사에 미치는 영향

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조달자금	제한 조건	미준수시 영향

제66-3회 원화사채	부채비율 200% 이하 유지담보권설정부채 전년 자기자본의 250% 이하 유지하나의 회계연도 내 자기자본의 2배 이상의 자산처분제한	기한이익상실

제70-3회원화사채	부채비율 200% 이하 유지담보권설정부채 전년 자기자본의 250% 이하 유지하나의 회계연도 내 자기자본의 2배 이상의 자산처분제한	기한이익상실

제77-3회원화사채	부채비율 200% 이하 유지담보권설정부채 전년 자기자본의 250% 이하 유지하나의 회계연도 내 자기자본의 2배 이상의 자산처분제한	기한이익상실

제79회원화사채	발행회사의 장기신용등급을 A+ 이하로 하향시킨 경우	해당 회차 강제조기상환

제80회원화사채	발행회사의 장기신용등급을 A+ 이하로 하향시킨 경우	해당 회차 강제조기상환

제82-3회원화사채	부채비율 200% 이하 유지담보권설정부채 전년 자기자본의 250% 이하 유지하나의 회계연도 내 자기자본의 2배 이상의 자산처분제한	기한이익상실

제83-2회원화사채	부채비율 300% 이하 유지담보권설정부채 전년 자기자본의 250% 이하 유지하나의 회계연도 내 자기자본의 2배 이상의 자산처분제한	기한이익상실

제83-3회원화사채	부채비율 300% 이하 유지담보권설정부채 전년 자기자본의 250% 이하 유지하나의 회계연도 내 자기자본의 2배 이상의 자산처분제한	기한이익상실

제86-1회원화사채	발행회사의 장기신용등급을 A0 이하로 하향시킨 경우	해당 회차 강제조기상환

제86-2회원화사채	발행회사의 장기신용등급을 A0 이하로 하향시킨 경우	해당 회차 강제조기상환

제88-1회원화사채	부채비율 400% 이하 유지담보권설정부채 전년 자기자본의 250% 이하 유지하나의 회계연도 내 자기자본의 2배 이상의 자산처분제한	기한이익상실

제88-2회원화사채	부채비율 400% 이하 유지담보권설정부채 전년 자기자본의 250% 이하 유지하나의 회계연도 내 자기자본의 2배 이상의 자산처분제한	기한이익상실

제89-2회원화사채	부채비율 400% 이하 유지담보권설정부채 전년 자기자본의 250% 이하 유지하나의 회계연도 내 자기자본의 2배 이상의 자산처분제한	기한이익상실

제89-3회원화사채	부채비율 400% 이하 유지담보권설정부채 전년 자기자본의 250% 이하 유지하나의 회계연도 내 자기자본의 2배 이상의 자산처분제한	기한이익상실

미즈호 은행일반대출(22.01.28 차입, 600억)	(연결)부채비율 200% 이하 유지담보권설정부채 전년 자기자본의 250% 이하 유지하나의 회계연도 내 자기자본의 2배 이상의 자산처분제한신용상태의 현저한 악화 (2단계이상)	기한이익상실

제92회외화사채	부채비율 400% 이하 유지	기한이익상실

제93-2회원화사채	부채비율 400% 이하 유지담보권설정부채 전년 자기자본의 250% 이하 유지하나의 회계연도 내 자기자본의 2배 이상의 자산처분제한	기한이익상실

제93-3회원화사채	부채비율 400% 이하 유지담보권설정부채 전년 자기자본의 250% 이하 유지하나의 회계연도 내 자기자본의 2배 이상의 자산처분제한	기한이익상실

제94회외화사채	부채비율 400% 이하 유지	기한이익상실

제95-1회원화사채	부채비율 400% 이하 유지담보권설정부채 전년 자기자본의 250% 이하 유지하나의 회계연도 내 자기자본의 2배 이상의 자산처분제한	기한이익상실

제95-2회원화사채	부채비율 400% 이하 유지담보권설정부채 전년 자기자본의 250% 이하 유지하나의 회계연도 내 자기자본의 2배 이상의 자산처분제한	기한이익상실

제95-3회원화사채	부채비율 400% 이하 유지담보권설정부채 전년 자기자본의 250% 이하 유지하나의 회계연도 내 자기자본의 2배 이상의 자산처분제한	기한이익상실

제96-1회원화사채	부채비율 400% 이하 유지담보권설정부채 전년 자기자본의 250% 이하 유지하나의 회계연도 내 자기자본의 2배 이상의 자산처분제한	기한이익상실

제96-2회원화사채	부채비율 400% 이하 유지담보권설정부채 전년 자기자본의 250% 이하 유지하나의 회계연도 내 자기자본의 2배 이상의 자산처분제한	기한이익상실

제96-3회원화사채	부채비율 400% 이하 유지담보권설정부채 전년 자기자본의 250% 이하 유지하나의 회계연도 내 자기자본의 2배 이상의 자산처분제한	기한이익상실

신한은행한도대출(CP)(24.01.10 약정, 1,000억)	회사채 A0/CP A2 이하 시	기한이익상실

신한은행일반대출(BLCP)(23.03.17 약정, 1,000억)	회사채 A0/CP A2 이하 시	기한이익상실

제98-1회원화사채	부채비율 400% 이하 유지담보권설정부채 전년 자기자본의 250% 이하 유지하나의 회계연도 내 자기자본의 1배 이상의 자산처분제한	기한이익상실

제98-2회원화사채	부채비율 400% 이하 유지담보권설정부채 전년 자기자본의 250% 이하 유지하나의 회계연도 내 자기자본의 1배 이상의 자산처분제한	기한이익상실

제98-3회원화사채	부채비율 400% 이하 유지담보권설정부채 전년 자기자본의 250% 이하 유지하나의 회계연도 내 자기자본의 1배 이상의 자산처분제한	기한이익상실

제99-1회원화사채	부채비율 400% 이하 유지담보권설정부채 전년 자기자본의 250% 이하 유지하나의 회계연도 내 자기자본의 1배 이상의 자산처분제한	기한이익상실

제99-2회원화사채	부채비율 400% 이하 유지담보권설정부채 전년 자기자본의 250% 이하 유지하나의 회계연도 내 자기자본의 1배 이상의 자산처분제한	기한이익상실

제99-3회원화사채	부채비율 400% 이하 유지담보권설정부채 전년 자기자본의 250% 이하 유지하나의 회계연도 내 자기자본의 1배 이상의 자산처분제한	기한이익상실

제100-1회외화사채	(연결)차입금비율 200% 이하 유지(리스부채 제외)	기한이익상실

제100-2회외화사채	부채비율 400% 이하 유지	기한이익상실

제101회외화사채	(연결)차입금비율 200% 이하 유지(리스부채 제외)회사채 A0 이하 시	기한이익상실

제102회외화사채	(연결)차입금비율 200% 이하 유지(리스부채 제외)회사채 A0 이하 시	기한이익상실

- 롯데하이마트㈜

당기말 현재 원화사채와 관련하여 다음의 사항을 준수하지 않을 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

내역	재무비율 유지	지급보증 및 담보권 설정제한	자산매각 한도

제8회 무기명식 무보증 공모사채	부채비율 300% 이하	자기자본의 300% 이하	자산총계의 50% 미만

제9-1회 무기명식 무보증 공모사채	부채비율 300% 이하	자기자본의 300% 이하	자산총계의 50% 미만

제9-2회 무기명식 무보증 공모사채	부채비율 300% 이하	자기자본의 300% 이하	자산총계의 50% 미만

제10-1회 무기명식 무보증 공모사채	부채비율 300% 이하	자기자본의 300% 이하	자산총계의 50% 미만

제10-2회 무기명식 무보증 공모사채	부채비율 300% 이하	자기자본의 300% 이하	자산총계의 50% 미만

제11-1회 무기명식 무보증 공모사채	부채비율 300% 이하	자기자본의 300% 이하	자산총계의 50% 미만

제11-2회 무기명식 무보증 공모사채	부채비율 300% 이하	자기자본의 300% 이하	자산총계의 50% 미만

- 롯데위탁관리부동산투자회사㈜

조달자금	제한 조건	미준수시 영향

제2회 무보증사채	부채비율 300% 이하 유지담보권설정제한 전년 자기자본의 200% 이하 유지하나의 회계연도 내 자산총계의 50% 이상의 자산처분제한	기한이익상실

제3-1회 담보부사채	부채비율 200% 이하 유지	기한이익상실

제3-2회 담보부사채	부채비율 200% 이하 유지	기한이익상실

제3-3회 담보부사채	부채비율 200% 이하 유지	기한이익상실

제4회 담보부사채	부채비율 200% 이하 유지	기한이익상실

제5-1회 담보부사채	부채비율 200% 이하 유지	기한이익상실

제5-2회 담보부사채	부채비율 200% 이하 유지	기한이익상실

제6-1회 담보부사채	부채비율 200% 이하 유지	기한이익상실

제6-2회 담보부사채	부채비율 200% 이하 유지	기한이익상실

제7-1회 담보부사채	부채비율 200% 이하 유지	기한이익상실

제7-2회 담보부사채	부채비율 200% 이하 유지	기한이익상실

(3) 지출(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초의 현금및현금성자산	1,589,717,984,770	1,800,809,705,742

영업활동으로 인한 현금흐름	1,587,898,651,997	1,639,812,977,926

투자활동으로 인한 현금흐름	-1,067,564,078,537	-198,923,684,759

재무활동으로 인한 현금흐름	-497,622,155,245	-1,650,908,714,497

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	15,774,173,023	-3,673,184,308

매각예정처분자산집단 환원(대체)	-73,357,823,553	2,600,884,666

기말의 현금및현금성자산	1,554,846,752,455	1,589,717,984,770

연결실체의 유동성은 당기 영업활동 현금흐름으로 1조 5,879억원이 유입되었고, 투자활동 현금흐름은 유무형 자산의 취득 등으로 1조 676억원이 유출되었고, 재무활동 현금흐름은 차입금 및 사채 상환 등으로 4,976억원 등이 유출되었습니다.당사는 국내 온라인 장보기 (eGrocery) 시장 내 Market Leadership 확보하기 위해 오카도 스마트 플랫폼(OSP: Ocado Smart Platform) 및 자동화물류센터(CFC)에 9,500억원을 투자할 계획이며, 투자기간은 2022년부터 2030년까지입니다. 총 투자비는 토지, 건축/설비 등을 포함한 것이며 CFC 건립시마다 매년 순차적으로 당사의 보유자금을 활용하여 집행할 예정입니다. [관련공시일 : 2022.11.01. 신규시설투자등 공시]

마) 부외거래

당사의 부외거래는 III. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표의 주석 38(우발부채와 약정사항)과 5. 재무제표의 주석 37(우발부채와 약정사항)을 참조하여 주시기 바랍니다.

바) 그밖의 투자결정에 관한 사항(1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 상세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석3~4' 및 '5. 재무제표 주석3~4'을 참조하시기 바랍니다.

(2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항

환경 관련 손해배상등의 책임이나 행정조치 등에 관한 사항은 없습니다.주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.

(3) 법규상의 규제에 관한 사항

당사의 사업과 관련된 법령 또는 규제사항은 다음과 같습니다.유통산업발전법회사는 백화점, 대형마트 등 대규모 점포의 개설 및 영업에 있어서 동법(同法)이 정하는 사항을 준수하여야 합니다.독점규제 및 공정거래에 관한 법률회사는 시장에서 공정하고 자유로운 경쟁을 하여야 합니다. 동법(同法)은 공정한 경쟁을 저해할 우려가 있는 행위를 금지하고 이를 위반할 경우 일정한 제재를 하고 있습니다.대·중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률회사의 사업 개시·확장 등이 중소기업의 경영안정에 현저하게 나쁜 영향을 미치거나 미칠 우려가 있다고 인정될 경우 사업의 조정 권고를 받을 수 있습니다.그 외에 회사는 건축법, 주차장법, 도시교통정비촉진법, 대규모 유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률, 상가건물임대차보호법, 제조물책임법, 식품위생법 등 관련 법령의 적용 및 규제를 받습니다.

(4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항

연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 다양한 파생상품 거래를 하고 있습니다.연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산및부채는 환위험에 노출되어있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화로는 USD, CNY 등이 있습니다. 연결실체의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결실체의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.연결실체는 외화표시 차입금및사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다. 또 외화자금 소요 시 주요 금융기관과의 선물환 계약등을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다.

이자율위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결실체의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 연결실체의 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 연결실체의 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.연결실체는 이자율 스왑을 이용하여 외화변동금리부차입의 변동금리이자지급을 원화고정금리로 바꾸어 지급하는 방법으로 이자변동리스크를 헷지하는 정책을 채택하였습니다.연결실체는 기타포괄손익-공정가치 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 장부금액은 각각 443,740,998천원 및 486,023,930천원으로 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 당기 및 전기 기타포괄손익(법인세반영전)에 미치는 영향은 각각 44,374,100천원 및 48,602,393천원입니다.

당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품 종류	계약내용

위험회피	통화스왑	외화 사채 및 차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담함

이자율스왑	원화 및 외화 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

매매목적	정산계약	수익증권 투자자의 현금흐름을 약정된 현금흐름과 교환함

주식옵션	주식을 매수할 수 있는 권리를 보유함

당기말 현재 연결실체는 위험회피대상인 외화사채 및 외화차입금의 만기상환시 환율변동에 따라 상환하는 금액이 변동되는 공정가치위험을 회피하기 위하여 환율스왑계약을 체결하였습니다. 외화사채 및 외화차입금에서 발생하는 외화환산손익은 환율스왑에 따라 모두 회피가능하므로 파생상품의 공정가치변동에서 발생하는 손익을 당기손익으로 인식하였습니다.한편 연결실체는 외화사채, 외화차입금 및 원화차입금 중 일부에 대하여 이자율 변동을 헷지할 목적으로 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 이자율스왑계약에서 발생하는 파생상품손익은 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 효과적이지않은 경우에는 당기손익으로 인식합니다. 이자율스왑계약에서 발생한 파생상품손익은 전액 위험회피에 효과적이라고 판단하여 전액 기타포괄손익으로 인식하였습니다.당사 파생상품 및 위험관리정책에 관한 상세한 내용은 'Ⅱ.사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'을 참조하시기 바랍니다.

2) 롯데케미칼㈜

가) 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이 두 요인 외에도 다른 요인들이 있을 수 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

나) 개요

2024년도는 러시아-우크라이나 전쟁, 중동의 지정학적 리스크 고조, 원유 감산 등의 이슈로 고유가가 형성되고, 물류비용 또한 증가하면서 매출원가, 판관비 상승으로 많은 어려움을 겪었습니다. 2025년은 중국의 경기부양 의지, OPEC의 원유 공급정책 변화 가능성, 러시아-우크라이나 전쟁 조기 종식 기대감 등으로 전년대비 수익성 회복을 기대할만한 요소들도 있으나, 몇년간 누적된 신증설과 업계 전반적인 저율가동으로 인한 잉여 생산능력 등으로 여전히 공급자 우위의 환경에 놓인점은 수익성 회복에 부담적인 요소입니다. 이와 같은 어려운 상황속에 당사는 비핵심사업과 자산 매각 등 사업 포트폴리오의 전환과 엄격한 투자관리를 통한 재무건전성 제고에 힘쓰고 있으며, 이를 통해 시황의 회복이 다소 늦어지거나 점진적으로 진행된다고 하더라도 견딜 수 있는 구조적인 경쟁력과 효율성을 갖출 수 있도록 노력하고 있습니다.2024년 롯데케미칼과 종속회사(이하 '연결회사')의 매출은 전년대비 4,840억원(2.4%) 증가한 20조 4,304억원을 기록하였고, 영업이익은 작년대비 5,149억원 감소된 -8,941억원, 당기순이익은 작년대비 1조 7,863억원 감소하여 -1조 8,256억원, EBITDA는 전년대비 3,642억원 감소한 3,966억원으로 기록되었습니다. 이에 따라, 전년대비 주요경영지표는 악화되어 ROE는 -9.08%, ROA는 -5.37%를 기록하였습니다.

※ 주요 경영지표(단위: 억원, %)

구 분	2024년 (당기)	2023년 (전기)	전기대비 증 감

EBITDA	3,966	7,608	-3,642

영업이익	-8,941	-3,477	-5,464

감가상각비	10,085	9,231	854

ROE	-9.08%	-0.21%	-8.87%

ROA	-5.37%	-0.13%	-5.24%

(주1) ROE : 연결순이익/평균자본총계(주2) ROA : 연결순이익/평균자산총계

다) 재무상태 및 영업실적(1) 재무상태 및 영업실적

(가) 요약 재무상태표(연결) 2024년도 연결회사는 신규 투자로 인한 건설중인 자산 취득, 유동 차입금으로 인한 유동부채의 증가 등으로 자산은 전년대비 1조 760억원 증가한 34조 5,523억원(+3.2%), 부채는 1조 3,206억원 증가하여 14조 5,643억원(+10.0%)를 기록하였습니다. 당사의 부채비율은 과거 대비 상승하였으나, 회사의 운영 기준을 유지하고 있습니다. 앞으로 대규모 투자가 마무리되고, 재무건전성 제고를 위한 다방면의 노력으로 부채비율 등의 상승은 제한적일 것으로 전망하고 있습니다.

(단위: 억원, %)

과 목	2024년 (당기)	2023년 (전기)	전기대비 증감액	전기대비 증감율

자 산

Ⅰ. 유동자산	89,834	98,144	-8,310	-8.5

Ⅱ. 비유동자산	255,689	236,619	19,070	8.1

자 산 총 계	345,523	334,763	10,760	3.2

부 채

Ⅰ. 유동부채	85,023	65,235	19,788	30.3

Ⅱ. 비유동부채	60,620	67,202	-6,582	-9.8

부 채 총 계	145,643	132,437	13,206	10.0

자 본

Ⅰ. 지배기업의 소유주지분	143,523	155,431	-11,908	-7.7

1. 자본금	2,139	2,139	-	0.0

2. 기타불입자본	17,303	19,429	-2,126	-10.9

3. 이익잉여금	110,624	129,648	-19,023	-14.7

4. 기타자본구성요소	13,457	4,216	9,241	219.2

Ⅱ. 비지배지분	56,356	46,894	9,462	20.2

자 본 총 계	199,879	202,325	-2,446	-1.2

(나) 요약 포괄손익계산서(연결) 2024년도 연결회사의 매출은 전기대비 2.4% 증가한 20조 4,304억원의 매출을 기록하였습니다. 고유가 및 물류비 상승분의 일부가 판가에 반영되어 매출이 늘었으나, 매출원가 또한 상승하고 수요회복 지연으로 판관비가 늘어나면서 영업손실이 확대되어 -8,941억원을 기록하였습니다. 또한, 종속회사가 영위하는 전기차 관련 산업의 성장세가 둔화되고 화학 업황 악화 등으로 영업권, 유형자산 일부에 대한 손상평가가 반영되어 당기순이익은 전년대비 적자가 큰 폭으로 확대된 -1조 8,256억원을 기록하였습니다.

(단위: 억원, %)

과 목	2024년 (당기)	2023년 (전기)	전기대비 증감액	전기대비 증감율

매출	204,304	199,464	4,840	2.4

매출원가	201,005	191,651	9,354	4.9

매출총이익	3,299	7,813	-4,514	-57.8

판매비와관리비	12,239	11,290	949	8.4

영업이익(손실)	-8,941	-3,477	-5,464	157.1

법인세비용차감전순이익(손실)	-22,581	-4,523	-18,059	399.3

법인세비용(수익)	-4,326	-4,130	-196	4.7

중단영업연결순이익(손실)	-	-	-	-

당기순이익(손실)	-18,256	-392	-17,863	4,551.9

기타포괄손익	13,088	421	12,667	3,008.5

총포괄손익	- 5,168	29	-5,196	-18,163.7

연결회사의 각 사업부문별 영업실적에 영향을 미친 시장환경과 영업실적의 변화에 대한 자세한 설명은 아래와 같습니다.(다) 각 사업 별 주요 영업실적 [기초화학사업]① 시장환경기초화학사업에서 영위하는 에틸렌, 폴리에틸렌 등 석유화학 제품은 세계 경제성장률과 연동하여 증가하고, 고부가 Specialty 제품과 친환경 제품에 대한 수요 또한 증가하고 있습니다. 하지만, 미국, 중국, 중동 등 수년동안 설비의 대규모 증설이 이어지면서 공급자 우위의 상황이 지속되고 있어, 범용제품의 수익성은 하락하고 있습니다.② 영업실적2024년은 러시아-우크라이나 전쟁과 원유 감산정책으로 인한 고유가 상황이 이어지고 중동의 지정학적 리스크로 인한 물류비 증가하면서 매출원가가 증가하였습니다. 고유가 및 물류비 상승에 따라 일부 판가에 반영되었으나, 판매물량 감소로 매출액이 감소하고 재고 비용 등 판매비와 관리비가 상승하면서 영업손실은 전년 대비 증가하였습니다. [첨단소재사업]① 시장환경첨단소재사업에서 영위하는 ABS, PC 제품은 글로벌 경기침체로 냉장고, TV, 노트북, 자동차, 건설 등 전방산업 수요가 감소하고, 중국의 신증설에 따른 공급과잉에 따른 경쟁 심화 등으로 시황악화가 지속되고 있는 상황입니다.② 영업실적중국의 지속적인 증설에 따른 자급률 증가, 글로벌 경기 침체에 따른 전방산업 수요감소 상황이 유지되는 어려운 시장환경에도 불구하고 고부가 제품 확대 및 글로벌 판매 최적화를 통하여 전년과 유사 수준의 판매 및 수익성을 유지하여 매출은 전년대비 8.5% 증가한 5조 4,713억원과 영업이익은 18.7% 증가한 1,359억원을 기록하였습니다. 2025년 보호무역주의 등 경영 불확실성 상승으로 경기회복 전환시점이 불확실하고, 동종산업 공급과잉 및 ABS, PC 등 합성수지 Spread가 악화된 상황이 유지되어 어려운 상황은 지속될 전망입니다.[정밀화학사업]① 시장환경정밀화학사업은 지속된 글로벌 경기 침체 및 지정학적 리스크로 인하여 전방시장 수요 감소가 계속되고, 중국을 중심으로 한 공급 과잉이 심화되면서 어려운 시장환경이 지속되고 있습니다.② 영업실적ECH, 가성소다 등은 글로벌 경기침체로 인한 전방산업 시황 악화속에서 전략적 고가지역 판매 확대 등 손익 개선 노력을 지속하여 수익성 확보에 총력을 다하였습니다. 헤셀로스, 메셀로스 등 또한 글로벌 인플레이션과 운임비 상승 등으로 영업환경이 어려운 가운데 매출은 1조 6,705억원, 영업이익은 504억원을 달성하였습니다. 2025년에도 지정학적 리스크와 무역갈등에 따른 경영 불확실성이 심화될 것으로 전망되나, 공장 증설과 고객 네트워크 강화를 통하여 지속 성장을 이루어 갈 예정입니다. [전지소재사업]① 시장환경전지소재사업은 전기차 시장의 케즘 및 글로벌 원재료 가격 및 국제유가 폭등, 우크라이나 및 중동전쟁의 지속, 국내외 정치 불안 심화 등 다양한 요인들로 인하여 어려운 경영상황을 겪고 있습니다.② 영업실적2024년 매출은 전지박 매출 증가로 인하여 전년 대비 796억원 증가한 8,090억원이며, 영업이익은 재고자산 증가에 따른 원가율 상승으로 전년대비 730억원 감소한 118억원을 시현하였습니다. 당기순이익은 당사가 보유하고 있는 금융상품에 대한 처분손실이 반영되어 전년대비 941억원 감소한 -451억원을 시현하였습니다.

- 매출 비중(단위 : 천원, %)

구 분	2024년 (당기)	2023년 (전기)	2022년 (전전기)

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

기초화학사업	13,841,902,296	67.7	13,852,223,831	69.4	17,598,379,237	79.0

첨단소재사업	5,471,274,605	26.8	5,040,821,615	25.3	5,896,336,076	26.5

정밀화학사업	1,670,545,190	8.2	1,768,621,116	8.9	690,322,268	3.1

전지소재사업	902,252,020	4.4	645,364,887	3.2	-	-

연결조정	(1,455,598,546)	(7.1)	(1,360,634,819)	(6.8)	(1,908,954,817)	(8.6)

합 계	20,430,375,565	100.0	19,946,396,630	100.0	22,276,082,764	100.0

- 영업이익 비중(단위 : 천원, %)

구 분	2024년 (당기)	2023년 (전기)	2022년 (전전기)

영업이익	비율	영업이익	비율	영업이익	비율

기초화학사업	(830,670,039)	92.9	(491,993,085)	141.4	(860,542,789)	112.9

첨단소재사업	135,887,627	(15.2)	114,453,327	(32.9)	39,348,181	(5.2)

정밀화학사업	50,372,566	(5.6)	154,778,355	(44.5)	77,620,282	(10.2)

전지소재사업	(74,240,076)	8.3	2,183,490	(0.6)	(746,754)	0.1

연결조정	(175,431,082)	19.6	(127,124,586)	36.6	(18,285,904)	2.4

합 계	(894,081,004)	100.0	(347,702,499)	100.0	(762,606,984)	100.0

- 자산 비중(단위 : 천원, %)

구 분	2024년 (당기)	2023년 (전기)	2022년 (전전기)

자산	비율	자산	비율	자산	비율

기초화학사업	27,936,496,854	80.8	27,005,402,085	80.7	22,684,241,090	84.8

첨단소재사업	6,066,322,010	17.6	5,530,901,548	16.5	5,311,618,649	19.8

정밀화학사업	2,713,850,667	7.9	2,682,930,420	8.0	2,709,845,871	10.1

전지소재사업	2,867,713,019	8.3	2,674,915,658	8.0	274,956,728	1.0

연결조정	(5,032,052,175)	(14.6)	(4,417,839,486)	(13.2)	(4,196,074,527)	(15.7)

합 계	34,552,330,375	100.0	33,476,310,225	100.0	26,784,587,811	100.0

각 사업부 별 해당 제품의 구분 및 상세 등 은 [Ⅱ.사업의 내용 - 2. 주요 제품 및 서비스] 등을 참조하시기 바랍니다. (2) 신규사업 내용연결회사는 기존 사업의 경쟁력을 강화하는 한편, 신규사업을 통하여 지속가능한 발전을 이루기 위하여 노력하고 있습니다. 석유화학 스페셜티 강화를 위한 율촌산단 신규 컴파운드 공장 설립과 사업영역 확대를 위하여 수소발전 사업관련 투자를 진행하고 있습니다.당사의 신규사업에 대한 더욱 자세한 내용은 [II. 사업의 내용 7. 기타 참고사항-(6) 신규사업의 내용과 전망]을 참조하시기 바랍니다.

(3) 중단사업 내용

연결회사는 2024년도 포트폴리오 개선 및 지배구조 효율화를 위하여 아래와 같은 연결실체의 사업을 정리하였습니다. 또한, 2025년 2월 19일 LOTTE Chemical Pakistan Limited(이하 'LC PL') 지분 매각과 관련한 SPA를 체결하였습니다. 이와 같은 비핵심 사업의 정리를 통한 연결회사의 사업 경쟁력 강화를 위하여 지속적으로 노력할 계획입니다.

사업부문	회사명	내용

기초화학	Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.	2024.12.20. 청산 완료

LC PL 매각과 관련된 자세한 내용은 당사가 2025년 2월 19일에 공시한 '타법인 주식 및 출자증권 처분결정(자율공시)'를 참고하시길 바랍니다.(4) 조직의 변경 - 해당사항 없음.

(5) 환율변동 영향

연결실체는 글로벌 경영 및 영업활동 등으로 인하여 외화로 표시된 화폐성 자산과 화폐성 부채를 보유하고 있으며 이에 대하여 환율변동 발생 시 환위험이 발생할 수 있습니다. 주요 통화는 USD, EUR, MYR이 있으며 공시대상기간 중 환율 변동 추이는 다음과 같습니다

(단위: 원/달러, 원/유로, 원/MYR)

구분	2024년	2023년	2022년

미국달러화	기말환율	1,470.00	1,289.40	1,267.30

평균환율	1,363.98	1,305.41	1,291.95

유로화	기말환율	1,528.73	1,426.59	1,351.20

평균환율	1,475.05	1,412.36	1,357.38

말레이시아화	기말환율	329.23	279.85	286.49

평균환율	298.33	286.43	293.34

연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다. 전기말 대비 당기말 기준으로 보유하고 있는 외화인 화폐성 자산과 부채의 변동은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2024년 (당기)	2023년 (전기)	변동	변동률

미국달러화	자산	1,342,401,994	1,623,575,509	(281,173,515)	-17%

부채	1,393,321,043	1,768,125,357	(374,804,314)	-21%

유로화	자산	170,706,087	143,595,622	27,110,465	19%

부채	52,906,290	43,687,341	9,218,949	21%

말레이시아화	자산	88,552,224	86,448,731	2,103,493	2%

부채	149,261,120	102,554,096	46,707,024	46%

당기말과 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동 시 환율변동이 당기손익(법인세비용차감전 순손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2024년 (당기)	2023년 (전기)

환율 상승 시	환율 하락 시	환율 상승 시	환율 하락 시

미국달러화	(5,091,904)	5,091,904	(14,454,984)	14,454,984

유로화	11,779,980	(11,779,980)	9,990,828	(9,990,828)

말레이시아화	(6,070,890)	6,070,890	(1,610,536)	1,610,536

또한, 연결실체는 외화매출채권과 차입금에 관련된 환율변동 위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약, 통화스왑 계약을 체결하고 있으며 이를 통하여 효과적으로 환위험을 관리하고 있다고 판단하고 있습니다.관련한 상세한 내용은 Ⅱ.사업의 내용- 5.위험관리 및 파생거래 항목, 재무제표의 주석 항목 등을 참고하시길 바랍니다.(6) 자산손상 또는 감액 손실당사는 매년 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해 손상 여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산 등에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치(단, 신기술 산업 등 중장기 계획이 합리적인 경우 5년 초과)의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다. 개별자산에 대한 손상차손은 회수가능가액을 초과하는 장부금액만큼 인식하며, 회수가능가액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.당기의 계정과목별 손상차손(환입) 인식액은 유형자산 5,396억원 등이며, 보다 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석과 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'의 '2. 타법인출자 현황'(별도 기준)을 참조하시기 바랍니다.

라) 유동성 및 자금조달과 지출

연결실체의 사업은 대규모 설비투자가 필요한 대표적인 장치산업으로 적정 유동성의 유지가 중요합니다. 당사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금 수준 산정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지ㆍ관리하고 있습니다.(1) 유동성 현황당사는 2024년도에 현금 및 현금성자산이 5,897억원 감소하였으며, 2024년말 현재 회사의 현금 및 현금성자산은 2조 1,118억원이고 단기금융상품은 1조 3,196억원입니다. 2024년은 유동성 확보를 위한 단기금융상품 비중이 늘어나며 순차입금비율이 전년대비 증가하였습니다. 당기말 유동비율 및 순차입금 비율은 각 105.4% 및 41.5%를 나타내고 있으며 전기대비 유동비율은 감소, 순차입금 비율은 증가하였으나 아직 양호한 수준으로 판단하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2024년 (당기)	2023년 (전기)	2022년 (전전기)

현금및현금성자산	2,111,786	2,701,528	2,809,676

단기금융상품	1,319,619	1,100,894	348,390

유동비율 (주1)	105.7%	150.4%	148.3%

순차입금비율 (주2)	41.5%	35.2%	19.5%

(주1) 유동비율 = (유동자산/유동부채)*100(주2) 순차입금비율 = (차입금-현금및현금성자산)/자본*100

(2) 자금조달

(가) 최근 3개년 차입금 잔액 현황 당사는 채무상환, 시설자금의 목적으로 2022년에 1조원, 2023년에는 7,500억원의 회사채를 발행하였습니다. 당기말 현재 지배기업은 회사채 신용등급 AA, 기업어음 신용등급 A1을 부여받아 신용등급은 양호하다고 판단하고 있으며 향후 자금조달에도 문제 없을 것으로 판단 됩니다.

(단위: 백만원)

구분	2024년 (당기)	2023년 (전기)	2022년 (전전기)

금융기관 차입금

- 단기차입금	2,489,872	3,045,365	2,243,566

- 유동성장기차입부채	662,981	290,809	556,853

- 비유동성장기차입부채	4,661,909	3,416,415	411,050

소 계	7,814,762	6,752,589	3,211,469

회사채

- 공모	2,292,964	2,626,166	2,156,437

- 사모	-	-	-

소 계	2,292,964	2,626,166	2,156,437

기업어음	297,698	398,776	800,000

소 계	297,698	398,776	800,000

합 계	10,405,424	9,777,531	6,167,906

(나) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 구성내역

(단위: 천원)

내 역	통화	이자율(당기말)	당기말	전기말

단기차입금 (주1)	원화	3.49% ~ 5.56%	1,739,416,015	1,972,246,514

외화	1.11% ~ 6.47%	1,048,154,658	1,471,894,481

합 계	2,787,570,673	3,444,140,995

(주1) 연결실체는 대금 결제를 위해 거래처에 매출채권을 양도하였고, 만기가 도래하지 않은 해당 매출채권에 대해 연결실체에 소구의무가 존재하여 당기말 현재 단기차입금 1,461백만원(전기말: 4,166백만원)을 인식하고 있습니다.

(다) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	통화	차입처	이자율 (당기말)	최장만기일	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장기차입금 (주1)	은행차입금	원화	산업은행 등 (주1)	1.00% ~ 6.50%	2033-02-26	655,132,908	1,531,971,078	73,152,166	1,621,914,197

외화	Mizuho Bank 등 (주2,3)	0.00% ~ 8.10%	2034-12-31	7,848,198	3,129,937,862	217,656,722	1,794,501,135

장기차입금 계	662,981,106	4,661,908,940	290,808,888	3,416,415,332

(주1) 당기말 현재 롯데에너지머티리얼즈㈜ 인수금융(당기말: 950,000백만원 및 전기말: 950,000백만원)과 관련하여 지배기업은 약정에 따라 대출금이 전액 상환될 때까지 재무비율의 유지(연결재무제표 기준 순금융부채/EBITDA('부채비율') 400% 이하 유지, EBITDA/이자비용('이자보상배율') 5배 이상 유지), 담보권의 설정제한 등의 제약을 받습니다. 지배기업은 상기 약정사항에 대한 잠재적 위반을 피하기 위해 2024년 7월 중 대주단의 동의를 요청하였으며, 2025년 6월까지 부채비율 400% 이하 유지 및 이자보상배율 5배 이상 유지 관련 Waiver를 취득 완료(약정준수의무 유예)하였습니다. 다만, 당기말 현재 지배기업의 상황을 기초로 평가할 경우, 부채비율 및 이자보상배율을 충족하고 있지 않습니다.
(주2) 당기말 현재 Mizuho Bank 장기차입금과 관련하여 유지하여야 하는 재무약정(연결재무제표 기준 순금융부채/EBITDA ('부채비율') 400% 이하 유지, EBITDA/이자비용 ('이자보상배율') 5배 이상 유지)의 제약을 받습니다. 지배기업은 상기 약정사항에 대한 잠재적 위반을 피하기 위해 2024년 7월 중 대주단의 동의를 요청하였으며, 2025년 6월까지 부채비율 400% 이하 유지 및 이자보상배율 5배 이상 유지 관련 Waiver를 취득 완료(약정준수의무 유예)하였습니다. 다만, 당기말 현재 지배기업의 상황을 기초로 평가할 경우, 부채비율 및 이자보상배율을 충족하고 있지 않습니다.
(주3) 종속기업인 PT LOTTE Chemical Indonesia는The Export-Import Bank of Korea 외 12개사의 대주단과 2023년 3월 21일 자로 차입금 총 USD 2,400백만에 대해 2026년부터 9년 분할상환방식의 자금조달계약을 체결하였습니다. 연결실체가 차입기간 중 유지해야 하는 주요 재무약정은 다음과 같습니다.
지배기업은 상기 약정사항에 대한 잠재적 위반을 피하거나 완화하기 위해 당기 중 대주단의 동의를 요청하였으며, 2025년 6월까지 레버리지비율(4.0 이하) 및 이자보상비율(5배 이상) 관련 Waiver 를 취득 완료(약정준수의무 유예) 하였습니다. 다만, 당기말 현재지배기업의 상황을 기초로 평가할 경우, 레버리지비율 및 이자보상비율을 충족하고 있지 않습니다.

(라) 당기말과 전기말 현재 사채의 구성 내역

(단위: 천원)

내역	이자율(당기말)	만 기	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

사채-52-4회	2.60%	2026-04-28	60,000,000	-	-	60,000,000

사채-54-2회	2.68%	2028-09-12	120,000,000	-	-	120,000,000

사채-55-2회	1.98%	2024-04-29	-	-	100,000,000	-

사채-55-3회	2.11%	2029-04-27	-	110,000,000	-	110,000,000

사채-56-2회	1.54%	2025-07-28	100,000,000	-	-	100,000,000

사채-57-1회	1.38%	2024-04-28	-	-	100,000,000	-

사채-57-2회	1.91%	2026-04-28	200,000,000	-	-	200,000,000

사채-57-3회	2.42%	2031-04-28	90,000,000	-	-	90,000,000

사채-58-1회	3.03%	2025-02-28	310,000,000	-	-	310,000,000

사채-58-2회	3.18%	2027-02-26	-	110,000,000	-	110,000,000

사채-58-3회	3.33%	2032-02-27	-	80,000,000	-	80,000,000

사채-59-1회	4.66%	2024-08-30	-	-	135,000,000	-

사채-59-2회	4.70%	2025-08-29	275,000,000	-	-	275,000,000

사채-59-3회	4.85%	2027-08-30	-	90,000,000	-	90,000,000

사채-60-1회	4.78%	2025-03-03	70,000,000	-	-	70,000,000

사채-60-2회	5.09%	2026-03-03	395,000,000	-	-	395,000,000

사채-60-3회	5.01%	2028-03-03	35,000,000	-	-	35,000,000

사채-61-1회	4.73%	2025-09-05	170,000,000	-	-	170,000,000

사채-61-2회	4.83%	2026-09-04	-	80,000,000	-	80,000,000

사채할인발행차금	(1,376,993)	(659,077)	(149,128)	(3,684,978)

합 계	1,823,623,007	469,340,923	334,850,872	2,291,315,022

(마) 당기말 현재 신주인수권부사채의 구성 내역

(단위: 천원)

차입처	발행일	만기상환일	이자율(%)	당기말	전기말

스틱스페셜시츄에이션윈 유한회사	2019.11.27	2024.11.27	2.0	-	50,000,000

상환할증금	-	2,328,343

신주인수권조정	-	(2,094,786)

합계	-	50,233,557

(바) 차입금 및 사채의 만기별 상환 도래 금액 내역

(단위: 백만원)

구분	2024년말잔액	연도별 상환 금액

2025	2026	2027	2028~

금융기관 차입금

- 유산스 차입금	108,493	108,493	-	-	-

- 은행시설자금 등	7,706,269	3,044,360	463,015	101,243	4,097,651

소 계	7,814,762	3,152,853	463,015	101,243	4,097,651

회사채

- 공모	2,292,964	1,823,623	79,882	199,752	189,707

- 사모	-	-	-	-	-

소 계	2,292,964	1,823,623	79,882	199,752	189,707

기업어음	297,698	297,698	-	-	-

소 계	297,698	297,698	-	-	-

합 계	10,405,424	5,274,174	542,897	300,995	4,287,358

(사) 조달자금 중 재무비율 준수, 차입제한, 배당제한 등의 조건이 있을 시 그 내용, 미준수 시 회사에 미치는 영향 당기말 현재 지배기업은 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 충족해야 하는 재무비율의 유지(연결재무제표 기준 부채비율 200% 이하, 연결재무제표 기준 EBITDA/이자비용을 5배 이상 유지(3개년 평균)), 담보권의 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다.다만, 당기말 현재 연결재무제표 기준 EBITDA/이자비용을 5배 이상 유지(3개년 평균) 기준을 미충족함에 따라 2024년 12월 19일 지배기업은 사채권자집회를 통해 기한이익상실에 대한 원인 사유를 발생하지 않은 것으로 간주하고 동 재무비율 유지 약정을 삭제하였습니다. 상기 사채권자집회에서 사채권자 전원 동의하지 않은 사채 (제 52-4회, 54-2회, 57-2회, 57-3회, 58-1회, 59-2회, 60-1회, 60-2회, 60-3회)는 법원의 인가결정이 확정된 때에 사채권자집회의 효력이 발생하므로, 당기말 현재 지배기업은 해당 사채의 결제를 12개월 이상 연기할 수 있는 권리를 가지고 있지 않아 해당 사채를 유동부채로 분류하였습니다.한편, 2025년 1월 20일 상기 사채권자집회 결의에 대한 법원의 인가결정이 확정되었습니다.당기말 현재 롯데에너지머티리얼즈㈜ 인수금융(당기말: 950,000백만원 및 전기말: 950,000백만원)과 관련하여 지배기업은 약정에 따라 대출금이 전액 상환될 때까지 재무비율의 유지(연결재무제표 기준 순금융부채/EBITDA('부채비율') 400% 이하 유지, EBITDA/이자비용('이자보상배율') 5배 이상 유지), 담보권의 설정제한 등의 제약을 받습니다. 지배기업은 상기 약정사항에 대한 잠재적 위반을 피하기 위해 2024년 7월 중 대주단의 동의를 요청하였으며, 2025년 6월까지 부채비율 400% 이하 유지 및 이자보상배율 5배 이상 유지 관련 Waiver를 취득 완료(약정준수의무 유예)하였습니다. 다만, 당기말 현재 지배기업의 상황을 기초로 평가할 경우, 부채비율 및 이자보상배율을 충족하고 있지 않습니다.당기말 현재 Mizuho Bank 장기차입금과 관련하여 유지하여야 하는 재무약정(연결재무제표 기준 순금융부채/EBITDA('부채비율') 400% 이하 유지, EBITDA/이자비용('이자보상배율') 5배 이상 유지)의 제약을 받습니다. 지배기업은 상기 약정사항에 대한 잠재적 위반을 피하기 위해 2024년 7월 중 대주단의 동의를 요청하였으며, 2025년 6월까지 부채비율 400% 이하 유지 및 이자보상배율 5배 이상 유지 관련 Waiver를 취득 완료(약정준수의무 유예)하였습니다. 다만, 당기말 현재 지배기업의 상황을 기초로 평가할 경우, 부채비율 및 이자보상배율을 충족하고 있지 않습니다. (3) 자금지출(현금흐름) 현황

연결실체의 현금 및 현금성자산은 당기중 영업활동을 통하여 1조 5,424억원이 유입되었고, 시설 투자로 인한 유형자산 취득 등의 투자활동을 통하여 1조 9,482억원이 유출되었습니다. 또한, 차입금 상환, 이자의 지급 등의 재무활동을 통하여 1,875억원이 유출되었습니다.

(단위: 억원)

구 분	2024년	2023년	2022년

기초 현금 및 현금성자산	27,015	28,097	16,029

영업활동으로 인한 현금흐름	15,424	7,895	(1,675)

투자활동으로 인한 현금흐름	(19,482)	(50,745)	(6,882)

재무활동으로 인한 현금흐름	(1,875)	41,957	21,320

환율변동효과	36	(189)	(695)

기말 현금 및 현금성 자산	21,118	27,015	28,097

마) 부외거래에 관한 사항당기 사업보고서 '그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '우발채무 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

바) 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항(1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 회사의 2024 회계연도 감사보고서의 "재무제표에 대한 주석 - 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책" 을 참조하시기 바랍니다. (2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항당사의 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 3. 제재 등과 관련된 사항' 을 참고하시기 바랍니다. 이 외에, 주요 핵심인력의 이동과 퇴직 등의 주요한 변동사항은 없습니다. (3) 법규상의 규제에 관한 사항 연결실체가 영위하는 사업과 관련된 주요한 규제의 변경 등으로 인하여 회사에 미치는 영향은 없으며, 당사에 관련된 제재 등에 관한 사항은 [XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 3. 제재 등과 관련된 사항] 을 참조 바랍니다.(4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항

연결실체는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하는 한편 파생상품을 활용하고 있습니다. 연결실체의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다. 또한, 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 롯데케미칼(주)의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 자세한 사항은 회사의 2024년도 사업보고서 [Ⅱ.사업의 내용 - 5. 위험관리 및 파생상품거래]를 참조하시기 바랍니다.

3) 롯데웰푸드㈜가) 예측정보(1) 개념 및 주의사항

예측정보라 함은 회사의 재무상태나 영업실적에 중요한 영향을 미칠 수 있는 추세, 수요, 계약, 사건, 불확실성 등을 의미하며, 이미 발생한 사건이나 예견 가능한 사건으로 인한 불확실성도 포함됩니다. 동 보고서 상의 예측정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것으로 기재한 예측 내용과 실제 결과 간에 차이가 있을 수 있습니다. 당사는 동 보고서 작성 시점 이후 발생하는 현상을 반영하는 정정보고서를 공시할 의무는 없으며, 기재한 예측정보를 갱신할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

(2) 개요

국내외 정세 불안과 글로벌 달러 강세에 따른 원화 약세 여건이 전반적으로 유지될 것으로 예상되는 가운데 소비심리 위축, 국내 내수 회복 지연 등으로 국내 경제 또한 매우 불안정한 상황입니다. 이러한 어려운 경영환경 속에서 당사는 글로벌 종합 식품 기업으로 도약하기 위해 해외 핵심 지역에 지속적 투자를 통해 글로벌 LOTTE 브랜드를 확장하고 있으며, 연결재무기준 2024년 순매출액 4조 443억원, 영업이익 1,571억원을 달성하였습니다.

(3) 예측사항

앞으로의 경영에 있어 당사의 재무활동 및 영업활동에 중대한 영향을 미칠 것으로 예측되는 내용들은 다음과 같습니다.(가) 국내 경제 정책의 불확실성이 높아지고 있는 상황 속에서 환율, 유가, 원자재 수입 비용의 증가와 내수부진까지 겹쳐 기업 경영 활동이 매우 어려울 것으로 예상됩니다. 이에 당사는 식사 대용 제과 시장 개척 등 신시장 발굴을 위해 노력하고 있습니다. 또한, '빼빼로', '초코파이' 등 인기 브랜드의 글로벌 Line-Up 확대를 통해 LOTTE 브랜드 인지도를 제고시키는 등 지속적인 성장방안을 마련해 나갈 것입니다.(나) 인구 감소 및 고령화는 당사의 주 소비계층을 감소시켜 미래의 경영환경에 부정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 이에 당사는 전 생애주기에 걸친 H 시장을 적극적으로 확대해가고 있습니다. 특히, '월드콘', '자일리톨' 등 Big 브랜드에 H 가치를 더한 Casual H 시장을 개척하고, 'Zero', '식사이론' 등 H 전문 브랜드 강화를 통해 위기를 극복해 나갈 것입니다.(다) 당사는 안정적인 영업 활동으로 건전한 재무구조를 유지하고 있으나, 경기 침체, 경쟁 심화 등에 따른 유동성 위기와 같이 예측하기 어려운 금융 시장에 유연하게 대처하기 위하여 각 부문/기능별 주기적 대응책을 마련하는 등의 노력을 기울이고 있습니다.(라) 현재 국내뿐 아니라 국제적으로도 식품 안전 관련 규정이 강화되는 추세이고, 품질에 대한 소비자 요구도 점차 다양화 되고 있는 실정입니다. 이에 당사는 식품 관련법을 준수하고, 제품 안정성 및 품질 향상을 위한 지속적인 노력을 기울일 것입니다.(마) 이상 연결실체와 종속회사들은 환경변화에 대응하는 경영 및 재무관리와 글로벌 경쟁력 강화를 통해 향후 있을 수 있는 위협에 유연하게 대처할 것입니다.

나) 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태당사의 최근 사업연도 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구분	제 8기	제 7기	증감	증감율(%)

2024년 12월말	2023년 12월말

[유동자산]	1,428,740	1,488,887	(60,147)	(4.0)

ㆍ현금및현금성자산	322,059	499,143	(177,084)	(35.5)

ㆍ매출채권 및 기타채권	305,578	355,605	(50,027)	(14.1)

ㆍ재고자산	567,149	481,152	85,997	17.9

ㆍ기타	233,954	152,987	80,967	52.9

[비유동자산]	2,912,988	2,710,209	202,779	7.5

ㆍ관계기업투자자산	12,312	11,297	1,015	9.0

ㆍ공동기업투자자산	36,124	34,745	1,379	4.0

ㆍ유형자산	2,087,341	1,975,749	111,592	5.6

ㆍ사용권자산	75,109	63,432	11,677	18.4

ㆍ무형자산	341,110	294,349	46,761	15.9

ㆍ투자부동산	254,705	222,785	31,920	14.3

ㆍ기타	106,287	107,852	(1,565)	(1.5)

자산총계	4,341,728	4,199,096	142,632	3.4

[유동부채]	1,056,086	932,087	123,999	13.3

[비유동부채]	1,059,260	1,124,372	(65,112)	(5.8)

부채총계	2,115,346	2,056,459	58,887	2.9

자본총계	2,226,382	2,142,637	83,745	3.9

부채와 자본총계	4,341,728	4,199,096	142,632	3.4

자기자본비율	51.3%	51.0%	0.3%P	-

부채비율	95.0%	96.0%	(1.0%P)	-

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 연결기준입니다.

(2) 주요재무비율당사의 주요재무비율은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

주요재무비율	2024년	2023년	증 감(%P)

유동비율	135.3	159.7	(24.5)

당좌비율	81.6	108.1	(26.5)

부채비율	95.0	96.0	(1.0)

자기자본비율	51.3	51.0	0.3

※ 자산, 부채 및 자본은 기말잔액이며 자본은 당기순손익이 가감된 것입니다.※ 연결기준입니다.

(3) 영업실적당사의 최근 사업연도 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구분	영업실적	증감액	증감율(%)

2024년	2023년

총매출액	4,365,569	4,359,629	5,940	0.1

매출에누리등	321,317	293,237	28,080	9.6

순매출액	4,044,252	4,066,392	(22,140)	(0.5)

매출원가	2,848,796	2,934,659	(85,863)	(2.9)

판매비와 관리비	1,038,355	954,715	83,640	8.8

영업이익	157,101	177,018	(19,917)	(11.3)

기타수익	15,939	46,796	(30,857)	(65.9)

기타비용	29,352	56,695	(27,343)	(48.2)

금융수익	65,538	27,177	38,361	141.2

금융원가	102,357	83,540	18,817	22.5

관계기업손익	928	(918)	1,846	201.1

법인세비용차감전순이익	107,797	109,838	(2,041)	(1.9)

법인세비용	25,817	42,066	(16,249)	(38.6)

당기순이익	81,980	67,771	14,209	21.0

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 연결기준입니다.

다) 자산손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.당기 당사는 투자주식 9,700백만원, 영업권 685백만원의 손상차손을 인식하였고 투자주식 22,795백만원의 손상차손환입을 인식하였습니다.자산손상의 상세 내용은 롯데웰푸드 사업보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 '3. 연결재무제표 주석'과 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 라) 유동성과 자금 조달 지출

(단위 : 백만원)

조달원천	기초 잔액	증가	상환 등 감소	사업결합 등	기말잔액	비고

은행	301,652	88,098	(117,265)	-	272,485	-

회사채	1,002,273	266,297	(222,590)	-	1,045,980	-

마 ) 부외거래 (1) 우발부채당기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송등 41건 (전기말 : 38건)으로 소송금액은 3,451백만원이며 (전기말 : 2,333백만원), 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 21건 (전기말 : 24건)으로 소송금액은 93,591백만원 (전기말 : 82,102백만원)입니다.

당기말 현재 공정위 조사와 관련한 과징금부과처분 등 취소청구가 진행 중이며, 상기 원고 소가에는 동 금액이 포함되어 있지 않습니다.

연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 이외의 우발채무에 대한 사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발부채 등에 관한 사항" 내용 참고하시기 바랍니다.

바) 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 2024년 (연결)감사보고서의 "재무제표에 대한 주석 - 2. 중요한 회계정책"을 참고하시기 바랍니다.(2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항환경에 관한 사항은 2024년도 당사 사업보고서의 'II. 사업의 내용 - 7. 기타 참고사항 중 나. 환경 관련 규제 사항'을, 종업원 등에 관한 사항은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.(3) 법규상의 규제에 관한 사항당사 및 주요종속회사는 식품 제조기업으로부터 공정거래법 및 식품위생법 등의 규제를 받고 있습니다.(4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항파생상품(통화스왑계약)의 내용은 "Ⅱ. 사업의 내용 - 5. 위험관리 및 파생거래 중 마. 파생상품 거래현황"을 참고하시기 바랍니다.

사) 기타 참고 사항

'전 세계 소비자들에게 맛있고, 신선하고, 영양이 풍부한 제품을 통해 행복과 건강 그리고 웰니스로 인류의 삶에 기여한다.'는 비전 아래 소비자들의 건강하고 더 나은 삶을 위해 높은 품질의 좋은 제품을 제공함으로써 우리는 먹거리 그 이상의 가치를 만들어 나아갈 것입니다. 또한 지속가능한 가치 창출을 위해 Wellness for Earth, Society, Company를 핵심가치로 설정하였습니다. 핵심가치에 따라 세분화 한 ESG 전략 방향과, ESG위원회 및 ESG협의회를 통해 지속가능경영을 추진할 예정입니다. 더불어 종속회사들 간 업무 협력을 강화하고 글로벌 브랜드 육성에 앞장서며, 나날이 치열해지는 글로벌 경쟁시대에서 시장을 선도할 수 있는 기업이 되고자 최선을 다할 것입니다.

4) 롯데칠성음료㈜가) 예측정보에 대한 주의사항

당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대한 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한되지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무를 지지 않습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사는 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

나) 개요

2024년 세계 경제는 정책금리 인하의 영향으로 완만한 성장 흐름이 유지되었으나, 글로벌 통상 여건의 변화 가능성이 커지는 등 불확실성이 확대되었습니다. 또한 고환율 흐름에 따른 재료비 부담이 계속되고 있습니다.당사는 이러한 경제여건 속에서 2024년 연결 기준 매출액 40,245억원, 영업이익 1,849억원을 달성하였습니다. 별도 기준으로는 음료 부문 매출액 19,097억원과 1,042억원의 영업이익을 기록하였고, 주류 부문 매출액 8,134억원과 영업이익 347억원을 기록하였습니다.

재무적인 측면에서는 연결 기준 부채비율(주1) 177.0%, 자기자본비율(주2) 36.1%, ROE(주3) 3.9%를 달성하였습니다 . 별도 기준 부채비율은 2023년말 142.5%에서 2024년말 136.9%로 감소하였으며, 자기자본비율은 42.2%, ROE는 4.5%를 기록하였습니다.

사업적 측면에서는 선도적으로 건강 트렌드를 반영한 차별화된 제품 포트폴리오를 통해 시장지배력을 강화하고 있습니다. 음료 사업은 제로 칼로리 음료 판매 확대 등으로 업계 지배력을 더욱 공고히 하고 있으며, 향후 건강기능성 음료 제품군도 지속적으로 확대해 나갈 계획입니다. 주류 사업은 2022년 9월에 출시된 '새로'가 지속적으로 인기를 끌고 있으며, 기성세대와는 다른 소비 문화를 향유하는 Z세대를 겨냥한 맥주 신제품 '클라우드 크러시'를 2023년 11월에 출시하였습니다. '클라우드 크러시'는 알코올도수 4.5%의 페일 라거로 청량함이 특징이며, 기존 맥주 제품과는 달리, 어깨 부분이 없는 '숄더리스' 병 모양으로 탄산감을 강화하는 효과를 주었고 병표면에 '크리스탈 컷팅'을 적용하여 시각적인 청량감을 줄 수 있도록 하였습니다. '클라우드 크러시' 제품으로 Z세대가 주로 찾는 유흥 시장을 공략하는 동시에, 다양한 용량의 캔 제품으로 가정 시장에서의 점유율 역시 확대하며 당사 맥주 브랜드의 경쟁력을 강화해 나갈 것입니다.당사는 국내 시장을 넘어 해외 시장으로의 진출도 확대해 나가고 있습니다. 현재 당사 음료 제품의 주요 수출 국가는 러시아, 중국이며, 주력 제품은 밀키스와 레쓰비로 현지 시장의 각 해당 카테고리에서 1위를 기록하고 있습니다. 당사 주류 수출의 주요품목은 소주이며, 주요 수출 국가는 일본, 미국입니다. 또한, 2023년 3분기 중 PCPPI의 지배력을 획득하여 해당 지분을 공동기업에서 종속기업으로 대체하는 등 당사 사업에서의 해외 비중을 늘리고 세계적인 종합 음료기업으로 도약하기 위해 노력을 기울이고 있습니다.

(주1) 부채비율 = 부채총계 / 자본총계(주2) 자기자본비율 = 자본총계 / 자산총계(주3) ROE = 당기순이익 / 평균자본총계{(기초자본총계 + 기말자본총계) / 2}

다) 재무상태 및 영업실적(1) 연결재무상태

(단위 : 백만원, %)

과 목	제58기	제57기	제56기

I. 유동자산	1,125,318	1,149,580	1,019,994

II. 비유동자산	3,247,211	3,108,090	2,675,941

자산총계	4,372,529	4,257,670	3,695,935

I. 유동부채	1,466,326	1,264,920	1,154,623

II. 비유동부채	1,327,803	1,455,914	1,129,146

부채총계	2,794,129	2,720,834	2,283,769

자본총계	1,578,400	1,536,836	1,412,166

부채및자본총계	4,372,529	4,257,670	3,695,935

자기자본비율(주1)	36.1	36.1	38.2

부채비율(주2)	177.0	177.0	161.7

유동비율(주3)	76.7	90.9	88.3

(주1) 자기자본비율 = 자본총계 / 자산총계(주2) 부채비율 = 부채총계 / 자본총계(주3) 유동비율 = 유동자산 / 유동부채

- 제58기 롯데칠성음료 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 자산은 전기 대비 1,149억(2.7%) 증가한 4조 3,725억입니다. 이 중 유동자산은 25.7%인 1조 1,253억이며, 비유동자산은 74.3%인 3조 2,472억입니다.유동자산은 차입금 상환에 따른 예적금 등 감소로 인해 전기 대비 2.1% 감소하였습니다. 또한 물류 효율화를 위한 인프라 확대 등에 따른 유형자산 증가로 전기 대비 비유동자산이 4.5% 증가하였습니다.

- 제58기 연결회사의 부채는 전기 대비 733억(2.7%) 증가한 2조 7,941억입니다. 이 중 유동부채는 52.5%인 1조 4,663억이며, 비유동부채는 47.5%인 1조 3,278억입니다.이 중 유동부채는 전기 대비 15.9% 증가하였는데, 이는 차입금및사채의 유동성 대체및 매입채무 등 증가가 주요 원인입니다. 또한 비유동부채는 전기 대비 8.8% 감소하였는데, 차입금및사채 유동성 대체에 따른 감소가 주요 원인입니다. 연결회사는 차입금및사채 상환을 위해 연간 자금계획을 수립하고 다양한 조달방법으로 이를 대응하고자 합니다. - 자본은 전기 대비 416억(2.7%) 증가한 1조 5,784억으로, 지배기업의 소유주지분이해외사업환산손익에 따른 기타포괄손익누계액 200억 및 당기순이익 591억 등으로 증가하였으나, 순확정급여부채 재측정요소 155억 등으로 감소하였습니다. 한편, 비지배지분은 해외사업환산손익 영향으로 전기말 대비 9.3% 증가하였습니다.

(2) 연결손익상태(단위 : 백만원, %)

과 목	제58기	제57기	제56기

매출	4,024,503	3,224,680	2,841,747

매출원가	2,640,249	1,989,345	1,693,778

매출원가율(주1)	65.6	61.7	59.6

매출총이익	1,384,254	1,235,335	1,147,969

판매비와 관리비	1,198,394	1,023,606	926,398

대손상각비(대손충당금환입)	933	1,059	(1,288)

영업이익	184,927	210,670	222,858

영업이익률(주2)	4.6	6.5	7.8

법인세비용차감전순이익	96,453	207,359	169,387

법인세비용	36,440	40,845	38,293

당기순이익	60,013	166,514	131,094

EBITDA(주3)	425,606	397,943	386,011

EBITDA margin(주4)	10.6	12.3	13.6

ROE(주5)	3.9	11.3	9.2

(주1) 매출원가율 = 매출원가 / 매출(주2) 영업이익률 = 영업이익 / 매출(주3) EBITDA = 영업이익 + 감가상각비 및 무형자산상각비(사용권자산 감가상각비 포함)(주4) EBITDA margin = EBITDA / 매출(주5) ROE = 당기순이익 / 평균자본총계{(기초자본총계 + 기말자본총계) / 2}

- 매출액은 제로탄산, 새로소주 등 매출 증가 및 PCPPI 사업결합(2023년 9월에 지배력을 획득하여, 2023년 4분기부터 연결에 포함) 영향으로 전기 대비 7,998억 증가하였습니다. 다만, 매출원가율은 원재료 가격 상승 및 PCPPI 사업결합 영향으로 전기 전기 61.7%에서 당기 65.6%로 증가하였습니다.

- 당기 영업이익은 전기 대비 12.2% 감소한 1,849억입니다. 이 중 음료사업부는 국내에서의 제로 카테고리 매출 증가 및 PCPPI 사업결합에 따른 영향(2023년 9월 중 지배력 획득하여 2023년 4분기부터 연결에 포함. 전기에는 영업손실 기록하였으나, 당기에는 영업이익으로 흑자 전환함)에도 불구하고 내수 소비 침체와 원재료 가격 상승 등의 영향으로 전기 대비 영업이익이 약 17.8% 감소하였습니다. 또한, 주류사업부는 소주 '새로' 등 매출 증가 및 지속적인 ZBB활동에 따른 비용 효율화, 고정비 축소로 전기 대비 영업이익이 약 16.7% 증가하였습니다.한편, 전기에 발생하였던 관계기업및공동기업투자주식처분이익 및 롯데아사히주류의 손상차손환입 효과가 당기에는 제거되었으며, 상기에서 기술한 영업이익 감소 및 PCPPI 사업결합에 따른 이자비용, 유형자산손상차손 증가에 따라 전기 대비 법인세비용차감전순이익이 약 53.5% 감소하였습니다.

(3) 사업부문별 영업실적(단위 : 백만원, %)

구분	사업부문	제58기	제57기	제56기

매출	음료부문	3,171,870	2,385,855	2,030,533

주류부문	852,633	838,825	811,214

합계	4,024,503	3,224,680	2,841,747

영업이익	음료부문	145,055	176,503	181,105

주류부문	39,872	34,167	41,753

합계	184,927	210,670	222,858

[음료부문]

음료부문은 전체시장 정체 및 감소하는 트렌드와 불확실한 국내외 정세 등에 따른 영향이 있었으나 2021년에 출시한 '펩시 제로슈거', '칠성사이다 제로'와 더불어 2022년에 출시한 '탐스제로', 2023년에 출시한 '게토레이 제로' 등과 같이 '헬시 플레저(Healthy Pleasure)' 트렌드를 선도하는 제품을 지속적으로 출시하여 제로 카테고리는 전년대비 7% 매출 성장을 하였습니다. 특히 에너지 시장은 '핫식스 더킹' 대용량 제품을 기반으로 22%대의 높은 성장율을 기록하였습니다. 수익성의 경우 설탕, 과당과같은 원재료비는 안정적인 추세로 전환되었으나, 고환율로 인해 환율 영향을 받는 펩시원액과 포장재, 작황부진으로 인한 오렌지, 커피농축액 등으로 인해 영업이익은 전년 대비 17.8% 감소하였습니다. 이에 대응하여 시나리오별 경영을 추진하고 거래비용 및 생산고정비 축소 등 수익성 개선에 집중할 예정이며, BM 조직의 역량강화를 통해 Zero 탄산 리더쉽을 확대할 계획입니다.

[주류부문]

주류부문은 2022년 9월에 출시한 제로슈거 소주 '새로'의 성장세를 이어나가 M/S를지속적으로 신장 시켰습니다. 이에 더하여 과즙 첨가 소주 '새로 살구'를 2024년 4월에 출시하여 브랜드에 차별화와 새로움을 부여하여 소주 카테고리는 전년대비 6.5% 매출 성장을 하였습니다. 2023년 11월에 출시한 신규 맥주 브랜드 '크러시'는 MZ세대를 타겟으로 마케팅 활동을 활발하게 진행하여 시장에 안착시키기 위해 노력하고 있습니다. 동시에 증가하는 저도주 수요에 대응하고자 '로제청하', '스카치하이' 등의제품을 출시하여 신규시장을 선도하였고, 이를 바탕으로 RTD 카테고리의 매출이 전년대비 18%대로 성장하였습니다. 또한 글로벌 시장확대를 위하여 미국 전역에 공급망을 확보하고 있는 E Gallo와 파트너십을 체결하여 미국 내 소주시장 공략을 개시하였습니다. 이처럼 당사는 기존 제품의 경쟁력 강화 및 소비자 니즈를 반영한 신제품 출시를 바탕으로 주류부문 매출액을 1.6% 성장시켰으며, 동시에 생산 고정비 축소 및 비용 합리화를 위한 ZBB활동을 진행하여 영업이익율을 전년대비 16.7% 신장시켰습니다.

(4) 환율변동 위험

연결회사는 글로벌 영업 및 기능, 표시통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, EUR 등이 있습니다. 연결회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 연결회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	40,773	50,206	32,480	34,966

JPY	2,292	278	2,604	81

EUR	4,888	14,923	1,035	10,136

기타외화	1,465	1,584	3,456	753

연결회사는 전기말 현재 외환위험을 관리하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있으며 상기 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 통화스왑계약이 체결된 부분을 제외하여 산정하였습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동할 경우 연결회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(943)	943	(249)	249

JPY	201	(201)	252	(252)

EUR	(1,004)	1,004	(910)	910

기타통화	(12)	12	270	(270)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다.

(5) 자산 손상

자산손상의 상세내용은 'III. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석'의 '15. 관계기업및공동기업투자', '16. 유형자산' 및 '19. 무형자산'과 '5. 재무제표 주석'의 '15. 종속기업, 관계기업및공동기업투자', '16. 유형자산', 'XII. 상세표'의 '3. 타법인출자현황(상세)'을 참조하여 주시기 바랍니다.

라) 유동성 및 자금조달(1) 유동성 현황

연결기업의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구 분	제58기	제57기	제56기

현금	12,320	8,630	627

예적금등	165,516	238,907	344,377

합 계	177,836	247,537	345,004

당기말 연결회사의 부채비율은 당기말 및 전기말 각각 177.0%로 변동이 없습니다. 유동비율은 차입금및사채의 유동성 대체 증가로 인해 전기말 90.9%에서 14.2%p 감소한 76.7%이나, 차입금의존도는 전기말 37.8%에서 0.6%p 감소한 37.2%입니다. 만기 도래하는 차입금에 대해서는 자체 보유 자금으로 상환하거나 장기차입금 조달 및 회사채 발행 등을 통해 차환할 계획을 가지고 있습니다.당기말 현재 지배기업은 회사채 신용등급 AA0, 기업어음 신용등급 A1을 부여받고 있으며, 우수한 신용등급을 바탕으로 자금 조달이 용이할 것으로 전망됩니다.또한, 매월 자금수지계획을 수립하고 있으며, 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

(2) 차입금 구성내역 및 주요자금 조달

(가) 단기차입금(단위 : 백만원)

내 역	차입처	최장만기일	연이자율(%)당기말	제58기	제57기	제56기

일반대출	미즈호은행	-	-	-	20,000	-

일반대출	Bank of the Philippine Islands	2025.01.23	5.50	38,115	22,031	-

일반대출	BDO Unibank	2025.01.16	5.65	10,926	-	-

일반대출	Metropolitan Bank Co.	2025.01.23	5.50	42,054	-	-

일반대출	하나은행	2025.01.16	5.55~5.79	10,799	29,393	-

일반대출	국민은행	-	-	-	950	3,848

일반대출	기업은행	2025.06.18	5.45	7,623	-	-

시설자금대출	산업은행	2025.03.28	4.11~4.18	9,300	4,500	-

운영자금대출	산업은행	2025.03.29	4.69	6,000	8,500	14,500

운영자금대출	국민은행	2025.09.26	6.03	5,219	7,548	3,000

운영자금대출	하나은행	2025.04.26	5.61	4,000	2,000	-

운영자금대출	The Bank of Punjab Limited	-	-	-	343	-

운영자금대출	Samba Bank	2025.02.28	15.16	1,054	114	-

운영자금대출	MUFG 은행	2025.03.31	5.89~12.00	21,007	9,461	-

운영자금대출	신한은행	2025.10.04	7.58~11.50	3,200	1,830	-

회전대출	하나은행	2025.02.23	5.72	1,400	-	-

당좌차월	Allied Bank Limited	2025.04.30	16.48	235	507	-

당좌차월	Askari Bank Limited	-	-	-	182	-

당좌차월	The Bank of Punjab Limited	2025.05.31	16.53	713	146	-

당좌차월	MCB Bank Limited	2025.03.31	15.26	705	943	-

당좌차월	Faysal Bank Limited	-	-	-	981	-

당좌차월	Meezan Bank Limited	2025.05.31	15.21	1,085	1,577	-

담보대출	Allied Bank Limited	-	-	-	-	728

담보대출	Askari Bank Limited	-	-	-	-	509

담보대출	The Bank of Punjab Limited	-	-	-	-	552

담보대출	MCB Bank Limited	-	-	-	-	2,230

담보대출	Faysal Bank Limited	-	-	-	-	1,403

담보대출	Meezan Bank Limited	-	-	-	-	2,558

일반대출	MUFG 은행	-	-	-	-	39,665

일반대출	신한은행	-	-	-	-	1,802

Back-up Line CP(주1)	신한은행	-	-	-	-	50,000

CP	BNK투자증권	-	-	-	-	50,000

합 계	163,435	111,006	170,795

(주1) 연결회사는 2022년말 현재 Back-up Line CP 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑 거래를 이용하고 있습니다. 이에 따라 동 차입금과 관련한 액면이자를 1.98%의 고정이자율로 계상하고 있습니다.

(나) 장기차입금 및 사채① 장기차입금

(단위 : 백만원)

내 역	차입처	최장만기일	연이자율(%)당기말	제58기	제57기	제56기

일반대출	미즈호은행	-	-	-	-	55,000

일반대출	기업은행	2028.12.15	5.55	10,107	9,931	100

일반대출	Bank of the Philippine I slands	2026.12.22	6.84~6.90	37,860	61,346	-

일반대출	Metropolitan Bank st Co.	2030.12.19	5.90~6.45	87,087	100,807	-

운영자금대출	신한은행	-	-	-	1,170	4,670

운영자금대출	하나은행	2025.02.23	6.34	1,510	3,600	1,000

시설자금대출	산업은행	2030.03.30	3.58~5.50	25,000	31,000	28,840

시설자금대출	Allied Bank Limited	2031.08.17	2.00	989	958	-

시설자금대출	Allied Bank Limited	2029.05.31	16.53~17.13	2,794	2,256	-

시설자금대출	Askari Bank Limited	2030.12.29	2.00	224	217	-

시설자금대출	Askari Bank Limited	2026.01.01	18.13	194	303	-

시설자금대출	MCB Bank Limited	2028.12.31	16.59	8,011	7,592	-

시설자금대출	AYA Bank	2027.08.01	12.00	23,100	-	-

시설자금대출	하나은행	-	-	-	-	1,600

담보대출	Askari Bank Limited	-	-	-	-	543

담보대출	Askari Bank Limited	-	-	-	-	281

담보대출	MCB Bank Limited	-	-	-	-	8,340

담보대출	Allied Bank Limited	-	-	-	-	697

담보대출	Allied Bank Limited	-	-	-	-	1,226

합 계	196,876	219,180	102,297

차감 : 유동성대체	(55,570)	(60,135)	(73,264)

차감계	141,306	159,045	29,033

② 사채(단위 : 백만원)

구 분	발행일	상환일	연이자율(%)당기말	제58기	제57기	제56기	이자지급방법

제45-3회 무보증 공모사채	2015.07.14	2025.07.14	2.89	60,000	60,000	60,000	3개월 후급

제47-3회 무보증 공모사채	2017.04.21	2024.04.21	-	-	50,000	50,000	3개월 후급

제48-2회 무보증 공모사채	2018.01.18	2023.01.18	-	-	-	50,000	3개월 후급

제50-2회 무보증 공모사채	2019.10.02	2024.10.02	-	-	70,000	70,000	3개월 후급

제50-3회 무보증 공모사채	2019.10.02	2029.10.02	2.31	60,000	60,000	60,000	3개월 후급

제51-2회 무보증 공모사채	2020.04.21	2023.04.21	-	-	-	160,000	3개월 후급

제52회 무보증 사모사채	2020.06.09	2025.06.09	2.33	80,000	80,000	80,000	3개월 후급

제53회 무보증 외화사모사채(주1)	2020.09.29	2023.09.27	-	-	-	33,780	3개월 후급

제54회 무보증 외화사모사채(주2)	2020.10.30	2023.10.30	-	-	-	63,365	3개월 후급

제55-1회 무보증 공모사채	2021.01.18	2024.01.18	-	-	90,000	90,000	3개월 후급

제55-2회 무보증 공모사채	2021.01.18	2026.01.19	1.55	110,000	110,000	110,000	3개월 후급

제55-3회 무보증 공모사채	2021.01.18	2031.01.20	2.22	50,000	50,000	50,000	3개월 후급

제56-1회 무보증 공모사채	2022.04.12	2024.04.12	-	-	35,000	35,000	3개월 후급

제56-2회 무보증 공모사채	2022.04.12	2025.04.11	3.92	235,000	235,000	235,000	3개월 후급

제56-3회 무보증 공모사채	2022.04.12	2032.04.12	4.00	30,000	30,000	30,000	3개월 후급

제57회 무보증 외화사모사채(주3)	2022.12.22	2024.12.20	-	-	38,682	38,019	3개월 후급

제58-1회 무보증 공모사채	2023.02.16	2025.02.14	3.81	50,000	50,000	-	3개월 후급

제58-2회 무보증 공모사채	2023.02.16	2026.02.13	3.88	200,000	200,000	-	3개월 후급

제59회 무보증 공모사채	2023.10.18	2026.10.16	4.77	120,000	120,000	-	3개월 후급

제60회 무보증 공모사채	2024.04.04	2027.04.02	3.73	200,000	-	-	3개월 후급

제61회 무보증 공모사채	2024.10.02	2027.10.01	3.21	70,000	-	-	3개월 후급

액면가액 합계	1,265,000	1,278,682	1,215,164

사채할인발행차금	(1,299)	(1,467)	(1,301)

사채 장부금액 합계	1,263,701	1,277,215	1,213,863

유동성 대체액 :	424,888	283,631	307,101

유동성사채	425,000	283,682	307,145

유동성사채할인발행차금	(112)	(51)	(44)

비유동성사채 장부금액	838,813	993,584	906,762

(주1) 연결회사는 2022년말 현재 제53회 무보증 외화사모사채와 관련하여 환율변동 및 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑 거래를 이용하고 있습니다. 이에 따라 동 사채와 관련한 액면이자를 \1,367.38/EUR 및 1.78%의 고정이자율로 계상하고 있습니다.

(주2) 연결회사는 2022년말 현재 제54회 무보증 외화사모사채와 관련하여 환율변동 및 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑 거래를 이용하고 있습니다. 이에 따라 동 사채와 관련한 액면이자를 \1,130.00/USD 및 1.56%의 고정이자율로 계상하고 있습니다.

(주3) 연결회사는 전기말 현재 제57회 무보증 외화사모사채와 관련하여 환율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑 거래를 이용하고 있습니다. 이에 따라 동 사채와 관련한 액면이자를 \1,310.00/USD 및 5.22%의 고정이자율로 계상하고 있습니다.

(차입금의 상환계획) (단위 : 백만원)

상환연도	금 액

2025년	644,005

2026년	484,292

2027년	306,478

2028년	21,390

2029년 이후	169,146

합 계	1,625,311

※ 상환계획 금액은 사채할인발행차금을 고려하기 전 금액입니다.

(사채관리계약 이행현황)당사가 발행한 공모사채는 투자자 보호를 위하여 재무비율의 유지(부채비율 200% ~300%이하), 담보권설정 제한, 자산처분 제한 및 지배구조 변경 사유 발생 제한 등의이행조건이 부과되어 있으며, 당사는 이와 같은 이행조건을 준수하고 있습니다.

(3) 주요지출

연결회사의 주요 자금지출 사항은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원)

구 분	제58기	제57기	제56기

이자의 지급	70,648	51,478	41,133

유형자산 및 무형자산의 취득	304,937	205,774	153,087

차입금 및 사채의 상환	306,175	545,714	299,607

리스부채의 상환	40,852	36,904	30,905

배당금의 지급	36,093	34,653	30,019

신종자본증권의 상환	-	-	150,000

상기 지출액에는 유/무형자산 처분, 차입금 및 사채 발행 등에 따른 자금유입액은 반영되지 않은 순수 지출 금액입니다. 다만, 단기차입금의 경우 순증감액으로 자금 순 유입/유출액만 포함되어 있습니다.이후 사업연도의 지출 규모를 확정할 수는 없지만, 연결회사는 지속가능한 수익을 추구함과 동시에 안정적인 유동성 확보를 위해 균형잡힌 자금조달 및 지출을 실천해나가겠습니다.

마) 부외거래

부외거래의 상세내용은 롯데칠성음료 사업보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '36. 우발부채와 주요 약정사항'을 참조하여 주시기 바랍니다.

바) 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

(1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항

중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항의 상세내용은 롯데칠성음료 사업보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '2. 중요한 회계정책', '3. 중요한 회계추정및 가정'을 참조하여 주시기 바랍니다.

(2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항

환경 관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다.당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의적인 종업원 관련 변동사항은 없습니다.

(3) 법규상의 규제에 관한 사항

당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다.

(4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항

파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항의 상세내용은 'II. 사업의 내용' 중 '5. 위험관리 및 파생거래'와 롯데칠성음료 사업보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '22. 파생상품'을 참조하여 주시기 바랍니다.