롯데지주 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 (1) 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황 (산업의 특성) 제과 산업은 다양한 소비계층을 가진 전형적인 소비재 산업이자 비교적 안정적인 사업으로 그 동안 꾸준한 수요를 보여왔으나, 최근 기호식품의 다양화와 인구 증가세 감소 영향 등으로 산업의 성장이 둔화되고 있습니다. 또한, 외국 제과 브랜드 및 외식 업체와의 경쟁 심화, 원자재 가격 불안으로 인한 원가 부담 증가는 경영 여건을 지속적으로 악화시키고 있는 실정입니다. 이에 지배회사는 이러한 상황을 극복하고자 제품의 고급화 및 건강 지향 기능성 식품 개발 등에 적극적인 투자와 연구지원을 하고 있으며, 신사업 Item 연구에도 힘쓰고 있습니다. 특히 건강 식품의 경우 광고홍보 활동 강화 및 다양한 판매 루트 형성(SNS, 홈쇼핑 등) 등 투자 확대를 통해 매출 증대를 도모하고 있습니다. (산업의 성장성) 제과 산업은 안정적인 수요를 기반으로 꾸준히 성장하여 왔으나, 과자의 주 소비층인 아동 인구가 지속적으로 감소하고, 다양한 대체재의 증가에 따라 시장의 성장세가 정체되는 양상을 보이고 있습니다. 이에 지배회사 및 종속회사는 현 소비 Trend에 발맞춘 프리미엄 제품 개발 및 기능성 제과 제품 출시 등을 통하여 새로운 성장 기회를 갖고자 노력하고 있으며, 신사업 Item 개발 및 해외시장 활성화에도 꾸준한 노력을 기울이고 있습니다. (경기변동의 특성) 제과 산업은 다른 산업에 비해 경기 변동의 영향이 크지 않은 소비재 산업입니다. 그러나 세계적인 경기 불안과 위축된 소비 심리로 인해, 제과 산업도 적지 않은 영향을 받고 있습니다. 이에 지배회사는 위축된 소비 심리에 대응하여, 소비자 기호에 부합하는 제품 개발 연구에 힘쓸 뿐 아니라 광고를 통한 제품 홍보활동도 강화하고 있습니다. (산업의 계절성) 건과 사업은 계절적인 요인에 의한 영향을 크게 받지 않는 편이지만, 빙과사업의 경우 하절기 기온, 강우 일수 등의 기후 요소가 수요 변동에 상당한 영향을 미치고 있으며, 제빵사업의 경우는 동절기 및 특정시즌에 따라 일부 수요의 영향이 있습니다. (국내외 시장 여건) 현재 국내 제과 시장에서는 국내외의 여러 경쟁사가 경합을 벌이고 있으나 국내 소비자의 기호에 맞춘 제품 연구와 설비 투자, 영업력의 강점을 기반으로 대형 4사가 시장을 주도하고 있습니다. 근래에는 식품에 대한 다양한 수요와 식품의 안전성 및 건강 기능성에 대한 의식 제고로 외식 업체와 식품 전문점, 해외 브랜드와의 경쟁도 더욱 치열해지고 있습니다. 그래서 각 사는 소비자 기호에 맞추고자 신규 Item 개발에 많은 노력을 하고 있습니다. (회사의 경쟁우위 요소) 지배회사는 현재 껌, 캔디, 초콜릿, 비스킷 분야에서 강점을 갖고 있습니다. 특히, 껌과 초콜릿 분야에서는 자일리톨, 가나와 같은 강력한 브랜드로 시장을 선도하고 있으며, 이러한 양상을 지속하고자 신제품 개발에 대한 투자를 꾸준히 지속하고 있습니다. 초콜릿 부문에서는 미국 The Hershey Company와의 기술 도입 계약 체결로 초콜릿 시장 내에서 더욱 강한 입지를 구축할 수 있게 되었습니다. 또한, 스낵 부문에서는 미국 PEPSICO. INC와의 스낵 제품 기술도입 및 Lay’s 유통 계약 체결로 스낵 부문 매출 증가는 물론, 관련 분야의 기술적 노하우도 축적할 수 있을 것으로 예상됩니다. 조직도(2016.09.30).jpg 조직도(2016.09.30) - Chocolaterie Guylian N.V. (국내외 시장 여건) 프리미엄 박스 초콜릿 시장은 국내외로 세계적인 글로벌 식품회사가 치열한 경쟁을 하고 있습니다. 강력한 브랜드력과 품질, 마케팅 및 대규모의 프로모션, 광고 및 홍보를 통해 시즌 제품과 선물용 초콜릿의 경쟁상황은 나날이 치열해 지고 있는 상황입니다. (회사의 경쟁우위 요소) Chocolaterie Guylian N.V.는 현재 씨쉘을 중심으로 한 박스 초콜릿 시장에서 강한 브랜드 이미지를 가지고 있습니다. 특히 독특한 모양(해마, 조개 등)의 초콜릿과 고품질 원료 사용을 통한 벨기에 고유의 헤이즐넛 필링 초콜릿의 풍미는 길리안을 소비자에게 강하게 인식 시키는 중요한 강점입니다. 또한 지배회사인 롯데제과㈜와의 기술 도입 계약 체결로 양사간의 축척된 기술적 노하우도 교류할 수 있으며, 아시아 시장 판매에서도 양사간 시너지 효과를 기대할 수 있을 것으로 예상됩니다. - Lotte India Co., Ltd. (국내외 시장 여건) 인도의 제과시장은 전년대비 시장이 성장세에 있으며, 특히, 초콜릿 및 스낵 시장이 증가추세에 있습니다. 또한 소비자들의 구매력이 매년 증가하고 있고 시장이 다변화 되고 있는데, 청소년 시장과 직장 여성인구의 증가, 브랜드에 대한 높은 인식, 온라인 및 모바일 쇼핑 시장 성장이 두드러지게 나타나고 있습니다. (회사의 경쟁우위 요소) Lotte India는 ITC에 이어 인도 남부지방에서 2위의 제과업체입니다. Lotte India의 ‘Coffy Bite’는 Toffee 부문에서 가장 영향력 있는 브랜드이며, ‘롯데 초코파이’는 인도 초코파이 카테고리에서 독보적인 시장점유율을 가지고 매출을 확대하고 있습니다. 또한 15년 8월에 북부 하리아나 공장을 완공하면서 남북을 잇는 초코파이 벨트를 구축하여 인도 전역에 롯데 초코파이 브랜드 인지도 및 매출을 확대할 수 있는 초석을 마련하였습니다. - Lotte (China) Investment Co., Ltd. (국내외 시장 여건) 중국 제과 시장은 빠른 경제 성장 속도만큼이나, 가파른 성장 추세에 있으며, 소득 수준 향상과 더불어 인당 과자류 소비액이 매년 지속적으로 증가하고 있습니다. 전세계 글로벌 업체들은 중국 소비자의 입맛에 맞는 다양한 제품을 출시하고 있으며, 광고, 판촉활동도 강화하는 등 시장을 선점하기 위해 치열한 경쟁을 벌이고 있습니다. (회사의 경쟁우위 요소) Lotte (China) Investment는 한국과 일본에서의 성공적인 제과 사업 운영 경험을 바탕으로, 자일리톨, 초코파이, 빼빼로 등 시장에서 검증된 핵심 브랜드를 중국 소비자에게 단계적으로 소개하고 있으며, 유통 분야에 진출한 중국 내 계열사 간의 협력을 강화하여, 사업 시너지를 극대화고자 노력 중에 있습니다. - Lotte China Foods Co., Ltd. (회사의 경쟁우위 요소) Lotte China Foods는 2008년 생산법인으로 전환하면서 품질 제일이라는 사명감으로 안전 생산에 전심전력을 기울려 법인을 운영하고 있습니다. 또한 공동구매, 생산 효율성 UP, 이원화 관리, 원단위 관리 등 많을 방법을 활용하여 원가절감 활동을 활발히 진행함과 동시에 매출에 기여를 하고 있습니다. - Rakhat JSC (국내외 시장 여건) 2015년 카자흐스탄 사업은 세계 경제 불황 및 텡게화 환율 불안정으로 인해 힘든 한 해였으나 지속적 모니터링을 통한 선제적 대응 및 쉼켄트 제2공장 라인 투자로 위기를 기회로 삼고자 노력해왔습니다. 카자흐스탄 제과 시장은 CIS 국가들 중 시장 규모 대비 1인당 소비액이 높아 향후 제과류에 대한 꾸준한 수요로 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. (회사의 경쟁우위 요소) Rakhat JSC는 카자흐스탄 제과시장에서 M/S 1위의 종합제과업체 입니다. 특히 초콜릿 카테고리에서 글로벌 기업들과의 경쟁 속에서도 M/S 1위로서, 가장 경쟁력 있는 브랜드 파워를 가지고 있습니다. 13년 11월 인수절차 완료 후 양사간의 축적된 기술적 노하우 교류를 통해 시너지 효과를 창출해 나가고 있으며, 향후에도 자동화 설비 도입을 통한 원가 절감 및 지속적인 新 라인 투자를 통해 롯데제과의 CIS 전 지역 진출을 위한 교두보로서의 역할에 기여할 것으로 예상됩니다. (2) 요약 재무 현황 : III. 재무에 관한 사항의 재무정보를 참고하시기 바랍니다. (3) 신규사업 계획 : 해당 공시기간(이후) 동안 당사 및 주요종속회사 등 신규사업 추진 계획 없습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 지배회사는 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿, 빙과 제품 등을 생산, 판매하고 있으며, 사업 다각화의 일환으로 건강기능식품을 생산, 판매하고 있습니다. 2016년 1~9월 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 식품제조 및판매업 롯데제과㈜ 제 품 껌, 캔디 내수및수출 자일리톨,애니타임 등 188,715(14.0%) 비스켓,쵸코렛 마가렛트,빼빼로 등 434,106(32.2%) 빙과, 기타 월드콘설레임 등 484,490(36.0%) 소 계 1,107,311(82.2%) 상 품기 타 빙과 주물러옥동자 등 43,474(3.2%) 기타 야채크래커,찰떡파이,기타 매출 등 196,079(14.6%) 소 계 239,553(17.8%) 합계 1,346,864(100.0%) Chocolaterie Guylian N.V 제품 건과(초콜릿) 내수 및 수출 61,374(93.9%) 상품 건과(초콜릿) 3,947(6.0%) 기타 19(0.1%) 합계 65,340(100.0%) Lotte India Co., Ltd 제품 건과(껌,캔디 外) 내수 및 수출 46,229(99.2%) 상품 건과(캔디) 370(0.8%) 합계 46,599(100.0%) Lotte China Foods Co.,Ltd 제 품 건 과(껌, 초코, 파이) 계열사판매 13,862(82.0%) 상 품 건 과(초콜릿) 3,031(17.9%) 기타 8(0.1%) 합계 16,901(100.0%) Rakhat JSC 제 품 건 과(캔디,초코 外) 내수및수출 110,369(99.1%) 상 품 건 과(껌, 캔디 外) 953(0.9%) 합계 111,322(100.0%) Lotte China Investment Co.,Ltd 상 품 건 과(껌, 초코 外) 내수 30,632(100.0%) 합계 30,632(100.0%) 나. 주요 제품의 가격변동 추이 (단위 : 원) 품 목 50기 3분기 49기 3분기 48기 연간 자일리톨 내 수 3,800 / 개 3,800 / 개 3,800 / 개 크런키 내 수 760/ 개 760/ 개 760/ 개 스카치 내 수 1,520 / 봉 1,520 / 봉 1,520 / 봉 ※ 산출기준 : 소비자가 × 76%(소비자가 : 기말 가격 기준) 3. 주요 원재료에 관한 사항 해당 3분기말(2016년 9월 30일) 연결실체의 원재료 사항은 다음과 같습니다. 사업부문 회사명 매입유형 품 목 제50기 3분기 제49기(연간) 제48기(연간) 구체적 용도 식품제조 및 판매업 롯데제과㈜ 원재료 설탕류 \ 783/kg \ 786/kg \ 851/kg - 소맥분류 ￦587/kg ￦614/kg ￦673/kg - 유지류 ￦1,766/kg ￦1,775/kg ￦1,827/kg - 유제품류 ￦3,487/kg ￦4,044/kg ￦5,011/kg - 코코아류 ￦4,637/kg ￦4,360/kg ￦4,390/kg - ChocolaterieGuylian N.V. 초콜릿(화이트) ?2.71/kg ?2.71/kg ?2.90/kg 길리안 씨셀 외 Raw 헤이즐넛 ?6.8/kg ?9.79/kg ?6.56/kg 길리안 씨셀 외 Lotte India Co., Ltd Sugar Rs 35.26/kg Rs 24.14/kg Rs 24.14/kg - Glucose Rs 24.91/kg Rs 27.29/kg Rs 26.47/kg - Lotte China Foods Co.,Ltd Xylitol 元 19.25/kg 元 19.25/kg 元 18.68/kg - Maltitol 元 12.40/kg 元 12.68/kg 元 12.82/kg - Rakhat JSC Cacao bean KZT 1,203.35/kg KZT 768.14/kg KZT 691.08/kg - Fat BM KZT 453.33/kg KZT 334.74/kg KZT 496.53/kg - ※ 상기 가격은 평균 가격입니다. 당 사에서는 구매하는 주요 원재료는 농산물 등을 직수입 하거나 국내에서 가공후 공급되는 원재료를 주로 사용합니다. 초코릿류 주요 원재료인 코코아원두는 가나에서 수입하여 사용하고 있으며, 아몬드는 미국 캘리포니아산을 주로 사용하고 있습니다. 1) Chocolaterie Guylian N.V. 당사는 화이트, 밀크, 다크 초콜릿을 세계적인 초콜릿 생산업체인 Barry Callebaut, Cargill등에서 구매하고 있습니다. 이 초콜릿은 서아프리카 산에서 생산된 Cocoa bean을 사용합니다. 16년 3분기 기준으로 코코아 버터 단가는 연말까지 상승할 것으로 예상됩니다. 2016년 헤이즐넛 시장은 15년 대비 가격이 인하 되고 있어 원가에 좋은 영향을 주고 있습니다. 그 외 설탕, Cocoa butter, 밀크파우더 등 주요 원료는 벨기에 및 유럽내 업체에서 구매하고 있습니다. 2) Lotte India Co., Ltd. 당사는 주요 원료인 우유와 버터를 정평있는 낙농업체로부터 품질 검사 후에 구매를 합니다. 설탕, 식물성유지 및 기타 원재료 역시 당사의 R 품질테스트를 거친 후 주요 벤더들로부터 가격 입찰 방식에 의해 경쟁력 있는 가격에 원료를 구입하여 사용합니다. 구 분 매입처 Sugar Elite Traders. Kirthi Sugar Glucose Roqutte Riddhi Siddhi Private Limited. Sahyadri Starch industries Pvt.Ltd. 3) Lotte china Foods co.,Ltd 당사는 원재료 품질관리팀 입고 검수 거친 후에야 만이 입고를 합니다. Xylitol, 소맥분,설탕, 유지 및 기타 원재료는 중국 R 품질테스트를 거친 후 주요 업체들로부터 가격 입찰 방식에 의해 경쟁력 있는 가격에 원료를 구입하여 사용합니다. 현재 당사는 중국 관련사 식품 법인과 연합하여 설탕, 유지 등 주원료에 대해 공동구매 진행하고 있습니다. 원가절감 위한 구매 이원화를 진행하고 있으며, 사전 충분한 품질점검 및 테스트를 거치기 때문에 원재료 품질 및 공급에는 문제가 없습니다. 구분 매입처 Xylitol Maltitol 청도해륜국제무역유한공사 절강강약업유한공사 화강약업유한공사 Flour 북경붕리태밀가루판매유한공사 4) Rakhat JSC 당사는 R 품질테스트를 거친 후 주요 업체들로 부터 경쟁력 있는 가격에 원료를구입하여 사용합니다. 사전 충분한 품질점검 및 테스트를 거치기 때문에 원재료 품질 및 공급에는 문제가 없습니다. 지난해 국제 유가 하락 및 내수 경기 침체로 인해 카자흐스탄 정부가 2015년 8월 환율 정책을 고정환율제에서 변동환율제로 변경하였습니다. 이로 인하여 달러화 對 텡게화 가치가 평가 절하 됨에 따라 수입 원부자재의 원가 부담이 증가하고 있으나 구매 거래처 이원화 및 신규 업체 발굴 등을 통해 원부자재 부담률을 지속적으로 개선하는 노력을 하고 있습니다. 구분 매입처 Cacao bean "Touton SA”, Sucres et Denrees SA Fat BM "Vandelis Bvba" 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 해당 3분기말(2016년 9월 30일) 연결실체의 생산능력은 다음과 같습니다. [단위 :TON, 백만원] 사업부문 회사명 품목 제50기 3분기 제49기 3분기 제49기 중량 금액 중량 금액 중량 금액 식품제조 및 판매업 롯데제과㈜ 껌,캔디 30,221 427,500 30,983 435,600 41,407 580,800 비스켓, 쵸코렛 94,345 797,400 95,214 801,900 120,811 1,032,000 빙과,기타 282,322 1,424,700 288,584 1,557,000 373,510 2,037,600 소 계 406,889 2,649,600 414,782 2,794,500 535,728 3,650,400 ChocolaterieGuylian N.V. 초콜릿 12,222 150,300 10,997 135,000 14,856 180,000 소 계 12,222 150,300 10,997 135,000 14,856 180,000 Lotte India Co., Ltd 건과 17,168 63,000 11,965 43,200 19,388 69,600 소 계 17,168 63,000 11,965 43,200 19,388 69,600 Lotte china Foods co.,Ltd 건과 11,670 85,500 13,910 107,100 19,043 145,200 소 계 11,670 85,500 13,910 107,100 19,043 145,200 Rakhat JSC 건과 87,264 180,000 64,904 177,300 112,778 303,600 소 계 87,264 180,000 64,904 177,300 112,778 303,600 지배회사는 국내 생산 공장을 기준으로 2016년 1~9월 라인별 작업일수와 1일 작업 시간을 기준으로 “라인별 시간당 최대 생산 금액 X 1일 작업 시간 X 작업일수”의 방법으로 생산능력을 산출하였습니다. 2016년 1~9월 지배회사의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 2,649,600백만원입니다. 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다. - Chocolaterie Guylian N.V 2016년 1~9월 Chocolaterie Guylian N.V의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 150,300백만 원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다. - Lotte India Co., Ltd 2016년 1~9월 Lotte India Co., Ltd의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 63,000백만 원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다. - Lotte china Foods co.,Ltd 2016년 1~9월 Lotte China Foods Co., Ltd의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 85,500백만 원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다. - Rakhat JSC 2016년 1~9월 Rakhat JSC의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 180,000백만 원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다. 나. 가 동률 - 해당 3분기말(2016년 9월 30일) 연결실체의 가동률은 다음과 같습니다. [단위 : HR,%] 사업부문 회사명 연간 가동가능시간 연간 실제가동시간 평 균가동률 비 고 식품제조 및 판매업 롯데제과㈜ 3,780 1,756 46.5% - ChocolaterieGuylian N.V. 3,780 1,813 48.0% - Lotte India Co., Ltd 3,780 1,792 47.4% - Lotte china Foods co.,Ltd 3,780 859 22.7% - Rakhat JSC 3,780 2,392 63.3% - 다. 생산실적 및 생산실적의 산출근거 해당 3분기말(2016년 9월 30일) 연결실체의 생산실적은 다음과 같습니다. [단위 :TON, 백만원] 사업부문 회사명 품목 제50기 3분기 제49기 3분기 제49기 중량 금액 중량 금액 중량 금액 식품제조 및 판매업 롯데제과㈜ 껌,캔디 13,598 192,353 14,230 200,062 19,123 268,232 비스켓, 쵸코렛 56,309 475,921 55,875 470,583 77,015 657,883 빙과,기타 111,487 562,606 108,692 586,426 131,098 715,176 소 계 181,394 1,230,880 178,797 1,257,071 227,236 1,641,291 ChocolaterieGuylian N.V. 초콜릿 5,863 72,104 5,658 69,456 8,205 99,416 소 계 5,863 72,104 5,658 69,456 8,205 99,416 Lotte India Co., Ltd 건과 8,139 29,867 8,540 30,837 11,872 42,618 소 계 8,139 29,867 8,540 30,837 11,872 42,618 Lotte china Foods co.,Ltd 건과 2,652 19,430 3,159 24,325 4,307 32,840 소 계 2,652 19,430 3,159 24,325 4,307 32,840 Rakhat JSC 건과 55,218 113,898 45,083 123,153 64,417 173,412 소 계 55,218 113,898 45,083 123,153 64,417 173,412 지배회사의 2016년 1~9월 생산실적은 1,230,880백만원으로 전년동기 대비 26,191백만 원(2.1%) 감소하였습니다. 2016년 1~9월 평균 가동률은 46.5%로 집계 되었습니다. - Chocolaterie Guylian N.V 2016년 1~9월 Chocolaterie Guylian N.V의 생산실적은 72,104백만 원으로 전년동기 대비 2,648백만 원(3.8%) 증가하였습니다. 2016년 1~9월 평균 가동률은 48.0%로 집계 되었습니다. - Lotte India Co., Ltd 2016년 1~9월 Lotte India Co., Ltd의 생산실적은 29,867백만 원으로 전년동기 대비 970백만 원(3.1%) 감소하였습니다. 2016년 1~9월 평균 가동률은 47.4%로 집계 되었습니다. - Lotte china Foods co.,Ltd 2016년 1~9월 Lotte China Foods Co., Ltd의 생산실적은 19,430백만 원으로 전년동기 대비 4,895백만 원(20.1%) 감소하였습니다. 2016년 1~9월 평균 가동률은 22.7%로 집계 되었습니다. - Rakhat JSC 2016년 1~9월 Rakhat JSC의생산실적은 113,898백만 원으로 전년동기 대비 9,255백만 원(7.5%) 감소하였습니다. 2016년 1~9월 평균 가동률은 63.3%로 집계 되었습니다. 라.생산설비의 현황 등 (1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 당사는 서울에 위치한 본사를 포함하여 국내에 총 8개 생산공장(영등포, 평택, 대전, 양산, 향남, 부산, 수원, 증평)과 각 시,군에 물류창고, 영업소등 국내사업장이 있으며 유럽, 인도, 중국 등 해외 공장과 사업소에서 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 사업으로 사업활동을 수행하고 있습니다. [사업장 현황] 지역 사업장 소재지 국내(본사 및 주요공장) 본사 사옥 서울특별시 영등포구 양평로21길 10(양평동5가 21) 영등포 공장 서울특별시 영등포구 양평로 21길 25 평택공장 경기도 평택시 진위면 경기대로 1952 대전공장 대전광역시 대덕구 문평로 18번길 21 양산공장 경상남도 양산시 양산대로 511(산막동) 향남공장 경기도 화성시 향남읍 제약공단4길 74 부산공장 부산광역시 기장군 정관면 산단2로 11 수원공장 경기도 화성시 정남면 괘랑1길 42-27 증평공장 충청북도 증평군 도안면 원명로47 해외(종속회사) LOTTE QINGDAO FOODS CO., Ltd. Zhu Zhou Road, Hightech Industrial Park Laoshan, Qingdao, Shandong, China LOTTE Food Holding Co., Ltd. Room 201, 2/F., GOLDEN GATE COMMERCIAL BUILDING, 136-138 AUSTIN ROAD, KOWLOON, HONG KONG Lotte India Co.,Ltd 4/169 Rajiv Gandhi Salai Perungudi Taluk, Chennai, India LOTTE Confectionery HOLDINGS B.V., Teleportboulevard 140, 1043 EJ Amsterdam, The Netherlands Chocolaterie Guylian N.V. Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklass, Belgium Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH Diessemer Bruch 134, 47805 Krefeld, Germany Aimee BVBA Mai Zetterlingstraat 70 9042 GENT, Belgium Guylian Asia Limited Unit A 19/F One Capital Place 18 Luard Rd. Wanchai, HongKong Guylian Iberia LDA Rua Consiglieri Pedroso, 71 - 6°Dto.2745-55 Queluz De Baixo Iberia Guylian UK Limited 3 Danebrook Court, Langford Lane Kidlington, Oxford, Great Britain Guylian USA Inc. 560 SYLVAN AVENUE, Englewood Cliffs, NJ, U.S.A. Lotte Kolson (Private) Limited Plot# L-14 Block 21, F.B. Industrial Area, Scheme 16, Karachi, Pakistan Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd. SHANMAZOU, MANSHAN TOWN, WEIHAI NEW INDUSTRIAL DISTRICT,SHANDONG, CHINA Lotte China Foods Co.,Ltd. Rm.405 Lotte China Foods Co.,Ltd. No 8 yong chang north road E.T.D. area Beijing China Lotte China Investment Co.,Ltd. Room 1001, Block B, WenYang Plaza, No.1033 XieHe Road, Changning District, Shanghai,CHINA Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd. #07-25, 1 COMMONWEALTH LANE, SINGAPORE (149544) Rakhat JSC Republic of Kazakhstan 050002, Almaty Zenkov Street, 2a Rahkat-Shymkent LLP Kazakhstan, Shymkent City, Klara Zetkin str., 63 Trade house Rakhat-Shymkent LLP Kazakhstan, Shymkent City, Zhibek Zholy str., 60 Rakhat-Astana LLP Kazakhstan, Astana City, Furmanova str., 19 Rakhat-Aktobe LLP Kazakhstan, Aktobe City, Moldagulova ave., 6/1, apt.2 Rakhat-Aktau LLP Kazakhstan, Aktau City, Basa ORS, building 2 Rakhat-Oral LLP Kazakhstan, Uralsk City, Vokzalnaya str., 2 Rakhat-Taldykorgan LLP Kazakhstan, Taldykorgan City, Tynyshbekova str., 88 Rakhat-Karaganda LLP Kazakhstan, Karaganda City, Molokova 104/2 Almatinskiye Konfety LTD Kyrgyzstan, Byshkek City, Dan Syaopin str., 306 Rakhat-TR LLP Kazakhstan, Almaty City, R.Zorge str., 1/18 Rakhat Trade House (Almaty) Kazakhstan, Almaty City, Zenkova str., 2a ※ 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 차량운반구, 건설중인자산 등으로 구성되어 있으며 16년 9월말 현재 장부가액은 1조 3,762억이며, 신규취득은 629억이고, 감가상각비는 708억입니다. [단위 : 백만원] 과 목 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 2016.01.01 721,354 284,663 5,006 330,677 2,020 37,092 21,425 1,402,237 취득 등 - 210 7 3,019 68 359 59,279 62,942 대체 등 - 2,077 870 23,363 424 10,624 (33,839) 3,518 처분 등 (2,184) (14) 0 (8) (184) (81) (2,299) (4,769) 감가상각비 - (8,310) (313) (47,939) (453) (13,747) - (70,762) 기타증(감)액 - - - - - - - - 사업결합 - - - - - - - - 외화환산차이 (2,017) (7,174) (113) (6,259) (97) 102 (1,188) (16,950) 2016.09.30 717,153 271,452 5,457 302,853 1,778 34,145 43,378 1,376,216 취득원가 718,830 493,595 16,854 1,077,103 9,584 238,652 43,465 2,598,083 상각누계액 - (222,143) (11,397) (772,224) (7,806) (204,503) - (1,220,073) 감액손실누계액 (1,677) - - (26) - (4) 87 (1,794) ※ 상기 시설 및 설비현황은 국내 및 해외의 모든 종속회사 기준입니다. (국내 및 해외의 주요 종속회사에서 국내 및 해외의 모든 종속회사로 작성기준 변경)※ 상기 현황은 K-IFRS를 적용한 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다.※ 외화환산차이 : 환율변동에 의한 증감액 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 지배회사 및 종속회사는 식품 제조 및 판매업을 하는 회사로 연결재무 기준으로 2016년 1~9월 전체 순매출액이 1,674,435백만 원이며, 이는 전년 동기대비 28,540백만 원(1.7%) 감소한 수치입니다. 지배회사 및 주요 종속회사의 개별 매출 실적은 아래와 같습니다. [단위 : TON, 백만원] 사업부문 회사명 매출유형 품목 제50기 3분기 제49기 3분기 제49기 중량 금액 중량 금액 중량 금액 식품제조 및 판매업 롯데제과㈜ 제품 상품 기타 껌 및 캔디 수출 1,408 19,915 1,359 19,113 1,843 25,845 내수 14,230 201,289 14,098 198,211 18,528 259,883 합계 15,638 221,204 15,457 217,324 20,371 285,728 비스켓,초코렛 수출 6,998 59,147 7,273 61,251 9,913 84,678 내수 54,615 461,601 54,645 460,222 73,924 631,475 합계 61,613 520,748 61,918 521,473 83,837 716,153 빙과제빵,기타 수출 1,259 6,352 1,135 6,125 1,330 7,258 내수 111,215 598,560 108,082 620,424 131,091 765,964 합계 112,474 604,912 109,217 626,549 132,421 773,222 합계 수출 9,665 85,414 9,767 86,489 13,086 117,781 내수 180,060 1,261,450 176,825 1,278,857 223,543 1,657,322 합계 189,725 1,346,864 186,592 1,365,346 236,629 1,775,103 ChocolaterieGuylian N.V 제품 상품 기타 건과 (초콜릿) 수출 4,949 60,860 4,826 59,244 7,696 93,251 내수 363 4,461 352 4,315 587 7,113 합계 5,312 65,321 5,178 63,559 8,283 100,364 기타 내수 - 19 - 82 - 305 합계 수출 4,949 60,860 4,826 59,244 7,696 93,251 내수 363 4,480 352 4,397 587 7,418 합계 5,312 65,340 5,178 63,641 8,283 100,669 Lotte India Co., Ltd 제품 상품 기타 건과 (껌, 캔디 , 파이) 수출 1,658 6,083 661 2,386 1,003 3,601 내수 11,041 40,516 12,895 46,560 17,232 61,858 합계 12,699 46,599 13,556 48,946 18,235 65,459 합계 수출 1,658 6,083 661 2,386 1,003 3,601 내수 11,041 40,516 12,895 46,560 17,232 61,858 합계 12,699 46,599 13,556 48,946 18,235 65,459 Lotte china Foods co.,Ltd 제품상품기타 건과(껌, 초코,파이) 수 출 464 3,403 551 4,239 680 5,188 내 수 1,841 13,490 1,898 14,616 2,597 19,798 계 2,306 16,893 2,449 18,855 3,277 24,986 기타 내 수 - 8 - 41 - 3,196 합계 수 출 464 3,403 551 4,239 680 5,188 내 수 1,841 13,498 1,898 14,657 2,597 22,994 계 2,306 16,901 2,449 18,896 3,277 28,182 Rakhat JSC 제품상품기타 건과(껌, 캔디,파이) 수 출 8,309 17,139 5,705 15,585 7,868 21,181 내 수 45,660 94,183 41,085 112,234 59,145 159,220 계 53,969 111,322 46,791 127,819 67,013 180,401 합계 수 출 8,309 17,139 5,705 15,585 7,868 21,181 내 수 45,660 94,183 41,085 112,234 59,145 159,220 계 53,969 111,322 46,791 127,819 67,013 180,401 Lotte China Investment Co.,Ltd 제품상품기타 건과(껌,초코파이) 수 출 0 0 0 0 0 0 내 수 4,181 30,632 3,661 28,059 5,042 38,441 계 4,181 30,632 3,661 28,059 5,042 38,441 합계 수 출 0 0 0 0 0 0 내 수 4,181 30,632 3,661 28,059 5,042 38,441 계 4,181 30,632 3,661 28,059 5,042 38,441 합계 수출 25,045 172,899 21,510 167,943 30,333 241,002 내수 243,146 1,444,759 236,716 1,484,764 308,146 1,947,253 합계 268,192 1,617,658 258,227 1,652,707 338,479 2,188,255 지배회사의 매출은 제품의 라인을 기준으로 건과, 빙과, 건강식품, 제빵으로 구분됩니다. 건과는 다시 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿, 스낵 등으로 나누어지고, 빙과는 바, 콘, 컵, 펜슬, 홈으로 나누어 집니다. 지배회사 매출의 세부 내역은 다음과 같습니다. 2016년 3분기말 매출액은 1,346,864백만원입 니 다 . - ChocolaterieGuylian N.V의 2016년 1~9월 매출은 65,340백만원으로 전년 동기 대비 2.7% 증가하였습니다. - Lotte India Co., Ltd의 2016년 1~9월 매출은 46,599백만원으로 전년 동기 대비 4.8% 감소하였습니다. - Lotte china Foods co.,Ltd 의 2016년 1~9월 매출은 16,901백만원으로 전년 동기 대비 10.6% 감소하였습니다. - Rakhat JSC 의 2016년 1~9월 매출은 111,322백만원으로 전년 동기 대비 12.9% 감소하였습니다. - Lotte China Investment Co.,Ltd 의 2016년 1~9월 매출은 30,632백만원으로 전년 동기 대비 9.2% 증가하였습니다. 나. 판매 방법 및 조건 지배회사의 건과, 빙과 제품은 전국적으로 갖추어진 영업망(지사→영업소/대리점)을 거쳐 소매점, 도매점, 슈퍼, 전문점 등에 판매하고, 이들 유통 채널을 통해 최종 소비자에게 판매되고 있으며, 판매 대금 결재는 주로 현금으로 이루어지고 있습니다. 다. 판매경로창고(제품창고) → 지사 → 영업소,대리점 → 소매점,도매점,슈퍼,전문점 → 소비자 라. 판매 전략 제품의 Trend와 소비자의 기호가 빠르게 변화하는 제과 산업의 특성상 소비자의 기호를 빠르고 정확하게 파악하고 그에 맞는 제품을 선도적으로 출시하는 것이 중요합니다. 그리고 이렇게 출시된 제품을 소비자들에게 효과적으로 알리고 판매를 증진시키기 위해 지속적인 마케팅 활동을 수행하고 있습니다. 또한, 지배회사는 전국적인 영업 조직망을 적극 활용하여 소비자가 원하는 제품을 신속하게 공급 하고 있습니다. 6. 시장위험과 위험 관리 재무위험 관리요소 > 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.위험관리는 연결회사의 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 연결회사의 자금부서는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. 가. 시장위험 (1) 외환위험연결회사는 국제적 영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 연결회사는 금융부서와 협의하여 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 2016.09.30 2015.12.31 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 29,797 16,334 22,681 22,302 JPY 271 8,867 957 8,422 EUR - 1,773 - 3,862 기타외화 13,765 738 12,768 770 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, JPY 및 EUR에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 2016.09.30 2015.12.31 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,343 (1,343) 38 (38) JPY (860) 860 (746) 746 EUR (177) 177 (386) 386 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 현금흐름 이자율 위험 연결회사의 이자율 위험은 사채 등에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금 등으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 동 이자율 위험의 일부는 파생상품계약으로 이자율 위험과 상쇄됩니다. 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 1% 이자율변동이 변동금리부 금융부채와 관련하여손익에 미치는 영향은 각각 최 대 233백만원 (전기: 342백만원) 증가 및 감소 입니다. 나. 가격위험 연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회 사가 보유 중인 상장주식은 한국거래소에서 거래되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 상장주식 가격의 상승 또는 하락이 연결회사의 자본에 미치는 영향은 아래와 같습니다. (단위:백만원) 주 가 자본에 대한 영향 2016.09.30 2015.12.31 10% 상승 시 108,467 131,311 10% 하락 시 (108,467) (131,311) 다. 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다 . 당기 중 신용한도를 초과한 것은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 2016.09.30 2015.12.31 기말장부금액(최대노출액) 기말장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산(주1) 169,101 246,555 매출채권및기타채권 338,354 302,393 매도가능금융자산 1,413,874 1,659,107 기타유동금융자산 125,365 143,170 기타비유동금융자산 28,084 29,642 금융보증계약 43,852 55,670 대출약정계약 161,653 170,195 이행보증계약 3,587 3,843 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외한 금액입니다. 라. 유동성 위험현금흐름의 예측은 연결회사 내의 개별 종속기업들이 수행하고 연결회사의 자금팀이취합합니다. 연결회사의 자금부서는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산 및 단기금융상품에 각각 169,763백만원(전기말 : 246,987백만원) 및 120,027백만원(전기말 : 130,045백만원)을 보유하고 있습니다.연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다(단위:백만원). - 분기말 구 분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 차입금(주1) 120,043 57,444 사채(주1) 231,556 50,000 200,000 매입채무및기타채무 246,542 기타유동금융부채 41,507 금융보증계약(주2) 474 238 597 기타비유동금융부채 합 계 640,122 50,238 258,041 - 전기말 구 분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 차입금(주1) 121,548 3,844 58,446 14,191 사채(주1) 243,344 110,796 213,110 59,393 매입채무및기타채무 235,398 - - - 기타유동금융부채 50,522 - - - 금융보증계약(주2) 55,670 - - - 기타비유동금융부채 - 21,305 - - 합 계 706,482 135,945 271,556 73,584 (주1) 만기까지 상환될 원금과 이자비용 및 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는 매출채권의 할인으로 발생한 차입금으로서 할인하지 않은 명목가액입니다.(주2) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증액으로 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 7. 파 생상품거래 현황 가. 파생상품계약 현황 (단위 : 백만원,1$,INR) 구분 목적 거래상대방 계약일 계약종료일 계약금액 만기부담금 (원금기준) 계약내용 통화 스왑 위험회피 미쓰비시도쿄 UFJ 2013-11-22 2016-11-22 USD120,000,000 KRW 126,720.00 ·달러차입금에 대하여 만기에 고정된 원화 원금부담 ·달러 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함 이자율스왑 KEB하나 바레인 2014-06-04 2019-06-03 USD 5,090,000 INR 301,378,900 ·계약건의 통화 및 이자율스왑 각각 50% 계약체결 ·달러차입금에 대하여 만기에 고정된 루피원금부담(50%)·달러 변동이자에 대하여 루피 고정이자를 부담함 (50%) KEB하나 바레인 2014-06-16 2019-06-03 USD 2,890,000 INR 172,966,500 KEB하나 바레인 2014-07-16 2019-06-03 USD 5,090,000 INR 305,705,400 KEB하나 바레인 2014-10-10 2019-06-03 USD 2,580,000 INR 158,437,800 KEB하나 바레인 2014-11-14 2019-06-03 USD 4,350,000 INR 267,394,500 SHINSEI BANK 2015-03-02 2020-08-31 USD 20,000,000 INR 1,236,200,000 KEB하나 첸나이 2015-11-04 2021-05-03 USD 10,000,000 INR 654,800,000 위의 계약사항 외에 연결회사는 이지스일호(주)보유 현대로지스틱스(주) 주식 중 5.1%를 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있으며,이지스일호(주)는 연결회사에 대해 이지스일호(주) 보유 현대로지스틱스(주) 주식 5.1%를 매도할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 나. 파생상품 계약으로 발생한 손익현황 (단위 : 백만원) 구분 자산 부채 평가이익 평가손실 기타포괄손익 비고 통화 및 이자율스왑 5,140 - 259 9,503 333 - 지배회사는 당기(16년 1월~9월)중 통화스왑 계약을 공정가치로 평가하여, 환율변동으로 인한 파생상품평가손실 9,073백만원을 당기손익으로 계상하였고,이자율변동으로 인한 파생상품평가손실은 법인세효과 106백만원이 반영된 333백만원을 기타포괄손익누계액 항목으로 계상하였습니다.종속회사인 LOTTE INDIA는 통화 및 이자율 스왑계약을 공정가치로 평가하여 파생상품평가 이익은 259백만원 손실은 430백만원을 당기손익으로 계상하였습니다.연결회사가 이지스일호(주)에 대해 갖고 있는 주식 옵션 계약은 평가 불가하여 손익 영향은 없습니다.※ 평가불가사유 : 옵션 평가 필수 조건인 옵션의 행사기간과 행사가격이 평가기준 시점에서는 합리적인 판단이 불가능함. 8. 경영상의 주요계약 등 지배회사는 초콜릿 사업 강화를 위해 미국 The Hershey Company와 기술 도입 및 Distribution 계약을 체결하고 있으며, 비스켓 사업 강화를 위해여 WILKES ASSOCIATES, 스낵 제품사업 강화를 위해 미국 PEPSICO.INC.와 기술도입 계약을 체결하고 있습니다. 기술제공자 계약내용 기술사용료 계약만료일자 PEPSICO 스낵(치토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급 2017년 12월 스낵(썬바이츠) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급 2017년 12월 스낵(도리토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 中 큰금액으로 지급 2020년 12월 HERSHEY 아이스크림 생산기술 순매출액의 3.00% 2016년 12월 트위즐러(상표)라이선스 사용료 순매출액의 2.00% 2019년 6월 이 외에 회사는 일본의 (주)롯데와 2004년 4월 1일부터 2014년 3월 31일까지 10년동안 상호간 기술교류협약을 체결하였고, 이후 자동갱신되어 2019년 3월 31일까지 5년 연장되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당분기중 발생한 금액은 259백만원입니다. 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 최신 연구설비를 갖추고, 핵심 전문연구인력과 소비자조사 및 기획전문가들로 구성된 연구원들이 양질의 신제품(건과, 빙과)과 기능성식품 및 영양강화식품 그리고 새로운 미래식품을 개발하고 있습니다. 매년 연구원들의 정기적인 해외 기술연수로 신기술을 습득하고, 국내외 전문조사기관과의 유기적인 협력을 통해 소비자의 Needs를 파악하여 소비자중심의 창의적인 신제품 개발에 노력을 기울이고 있습니다. 나. 연구개발 담당 조직 지배회사는 부설 조직으로 롯데 중앙연구소를 운영하고 있으며, 세부조직은 연구소장 아래 연구전략부문, 기초부문(소재솔루션팀,분석연구팀,포장연구팀),제과부문(Sweet, Snack Foods, Dessert, Ice, Health Foods 팀)이 있습니다. 중앙연구소조직도(2016.09.30).jpg 중앙연구소조직도(2016.09.30) 다. 연구개발 비용당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제50기 3분기 제49기 제48기 비 고 2016년 9월말 2015년12월말 2014년12월말 원 재 료 비 905 1,206 1,453 - 인 건 비 5,762 7,205 6,843 - 감 가 상 각 비 747 1,046 913 - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 - - - - 연구개발비용 계 7,414 9,457 9,209 - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 7,414 9,457 9,209 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.44% 0.42% 0.41% - ※ 연결기준입니다. 라. 연구개발 실적당사의 최근 3년간 연구 개발 실적은 아래와 같습니다. 연도 주요 연구과제명 기대효과 2014년 도리토스 브랜드 확장제품개발(도리토스 Bomb) 마일드한맛과 매운맛 2가지가 들어간 나쵸 개발 생감자칩 개발(레이즈 클래식) 생감자를 가공하여 국내 소비자 입맛에 맞추어 스낵화한 제품 개발 팜온더로드 통합브랜드 젤리 제품 개발(팜온더로드 딸기큐브젤리) 논산 딸기 과즙이 들어간 큐브 모양의 딸기맛 젤리 개발 원물 센터 코팅 초콜릿 원물 사용 및 건강 이미지 강조를 통한 코팅볼 다양화 2015년 허니버터맛 스낵 개발(꼬깔콘 허니버터맛) 옥수수 스낵과 어울리는 허니버터맛 스낵 개발 마카롱 아이스크림 개발(본젤라또 망고 마카롱 아이스크림) 망고맛 마카롱에 요거트 믹스로 구성된 샌드형 아이스크림 개발 시리얼바 제품 개발(후루그레인바) 다양한 과일과 그래놀라를 믹스하여 만든 제품 개발 프리미엄 레이어케익 제품 개발(샤롯데 쇼콜라 토르테) 쇼콜라 케익 사이에 우유 크림과 초코 크림을 더해 깊고 진한 맛의 레이어 케익 제품 개발 2016년 몽쉘 확장 제품 개발(몽쉘 초코) 카카오 케익에 바나나 크림이 함유된 과일맛 제품 개발 유통 전용 요구르트 제품 개발 요구르트맛 치어팩 제품 개발 요구르트 젤리 브랜드 확장 제품 개발 발효유 1% 함유된 딸기 요구르트맛 젤리 개발 10. 수주 상황 가. 수 주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - ※ 해당사항 없음 나. 진행률적용 수주상황 ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl 28_진행률적용수주상황 (단위 : 백만원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 수량 금액 수량 금액 수량 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 관련 당사가 영위하는 사업과 관련하여 2016년 9월 30일 현재 총 4,155건의 지적재산권을 보유하고 있습니다.각 지적재산권의 내용은 아래표와 같습니다 구 분 주요내용 총 건수 비 고 상 표 권 롯데 꼬깔콘 등 3,570 국내 및 국외 상표권 디자인권 포장용 용기 등 415 국내 및 국외 디자인권 특 허 권 카라멜이 들어있는 츄잉껌 등 160 국내 및 국외 특허권 실용신안권 종이 포장상자 등 10 국내 실용신안권 합 계 - 4,155 - 나. 환 경관련 규제 사항 당사는 2014년 9월 12일부 '온실가스 배출권의 할당에 관한 법률' 제8조, 제9조 및 같은법 시행령 제6조, 제7조에 의거, 식품부문온실가스 배출권 할당 사업장으로 당사 양산공장이 지정되어 온실가스배출량 저감 활동을 성실히 수행하고 있습니다.2016년1 ~ 9월 롯데제과㈜ 양산공장 온실가스 배출량 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : tCO2 - eq) 구분 Scope1 Scope2 합계 고정/이동연소 탈루배출 직접배출계 구매전력 구매스팀 간접배출계 배출량 3,462 - 3,462 16,942 - 16,942 20,404 2016년도 1~9월 롯데제과㈜ 양상공장 온실가스 배출량은 총 20,404 tCO2-eq이며, 에너지사용량은 약 482TJ로 자체 산정결과 나타났습니다. 현재 외부 검증업체와 검증계약 체결 중이며, 온실가스 배출량과 에너지사용량은 검증결과에 따라 변경될 수 있습니다. (녹색기술 인증관련 내용은 ⅩⅠ.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 의 11. 녹색경영 부분을 참고하십시오.) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무상태표 및 요약연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원 ) 구 분 제50기 분기2016년 9월말 제49기2015년 12월말 제48기2014년 12월말 [유동자산] 907,813 945,244 689,647 ㆍ현금및현금성자산 169,763 246,987 109,478 ㆍ매출채권및기타채권 338,354 302,393 289,480 ㆍ재고자산 227,709 211,970 251,561 ㆍ기타유동자산 171,987 183,894 39,128 [비유동자산] 3,095,776 3,380,624 3,308,228 ㆍ관계기업투자자산 101,151 106,027 105,050 ㆍ유형자산 1,376,216 1,402,237 1,387,530 ㆍ무형자산 104,125 108,382 124,192 ㆍ투자부동산 68,375 71,039 72,705 ㆍ기타비유동자산 1,445,909 1,692,939 1,618,751 자산총계 4,003,589 4,325,868 3,997,875 [유동부채] 714,866 702,806 558,779 [비유동부채] 760,686 920,542 818,892 부채총계 1,475,552 1,623,348 1,377,671 [지배기업소유주지분] 2,419,213 2,587,232 2,482,855 ㆍ자본금 7,107 7,107 7,107 ㆍ자본잉여금 32,760 32,760 12,998 ㆍ자본조정 (48,917) (48,917) (54,615) ㆍ기타포괄손익누계액 644,562 872,307 864,425 ㆍ이익잉여금 1,783,702 1,723,975 1,652,940 [비지배지분] 108,824 115,288 137,349 자본총계 2,528,037 2,702,520 2,620,204 구분 2016년 1월~9월 2015년 1월~12월 2014년 1월~12월 매출액 1,674,435 2,257,941 2,224,765 영업이익 108,879 144,462 114,770 계속기업손실 - - - 당기순이익 80,461 79,164 1,667 지배주주지분 78,976 75,231 (2,851) 비지배지분 1,484 3,933 4,518 기타포괄손익 (237,218) 4,046 (311,574) 총포괄이익 (156,757) 83,210 (309,907) 주당이익(기본/희석)(원) 5,556원/5,556원 5,345원/5,345원 (203)원/(203)원 연결에 포함된 회사수 28 29 29 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. (2) 요약 별도재무제표 가. 요약 별도재무상태표 및 요약 별도포괄손익계산서 (단위 : 백만원 ) 구 분 제50기2016년 9월말 제49기2015년 12월말 제48기2014년 12월말 [유동자산] 703,550 735,069 473,039 ㆍ현금및현금성자산 102,127 163,100 43,203 ㆍ매출채권및기타채권 305,442 257,788 246,449 ㆍ재고자산 143,703 151,814 164,629 ㆍ기타유동자산 152,278 162,367 18,758 [비유동자산] 3,249,520 3,493,758 3,430,465 ㆍ종속기업투자자산 492,222 492,222 498,458 ㆍ관계기업투자자산 112,757 102,798 113,142 ㆍ유형자산 1,140,185 1,149,059 1,154,695 ㆍ무형자산 11,077 10,021 7,028 ㆍ투자부동산 51,479 52,839 54,652 ㆍ기타비유동자산 1,441,800 1,686,819 1,602,490 자산총계 3,953,070 4,228,827 3,903,504 [유동부채] 618,823 601,048 461,703 [비유동부채] 683,197 830,455 766,086 부채총계 1,302,020 1,431,503 1,227,789 [자본금] 7,107 7,107 7,107 [자본잉여금] 32,760 32,760 12,998 [기타자본항목] - - (6,248) [기타포괄손익누계] 817,484 1,013,692 950,815 [이익잉여금] 1,793,699 1,743,765 1,711,043 자본총계 2,651,050 2,797,324 2,675,715 종속관계공동기업투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2016년 1월~9월 2015년 1월~12월 2014년 1월~12월 매출액 1,346,864 1,775,103 1,704,597 영업이익 90,639 119,130 106,223 당기순이익 68,580 36,831 27,540 주당이익(기본/희석)(원) 4,825원/4,825원 2,617원/2,617원 1,957원/1,957원 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제50기 3분기재무제표.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 50 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 49 기말 2015.12.31 현재 제 48 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 3분기말 제 49 기말 제 48 기말 자산 유동자산 907,813,103,946 945,244,336,157 689,647,483,426 현금및현금성자산 169,763,210,868 246,987,104,015 109,478,490,499 매출채권 및 기타채권 338,354,400,768 302,392,987,905 289,480,006,130 매도가능금융자산 35,493,026 52,585,688 252,022,069 기타유동금융자산 125,364,502,707 143,170,267,301 3,013,626,900 재고자산 227,708,745,185 211,969,819,594 251,561,189,858 기타유동자산 46,586,751,392 40,671,571,654 35,862,147,970 매각예정자산 비유동 자산 3,095,776,152,236 3,380,624,209,879 3,308,227,726,882 관계기업투자자산 101,151,089,494 106,026,617,797 105,049,981,375 매도가능금융자산 1,413,838,084,598 1,659,054,421,449 1,574,567,934,143 기타비유동금융자산 28,084,178,937 29,641,685,961 27,357,306,663 유형자산 1,376,215,814,387 1,402,236,749,814 1,387,530,481,505 무형자산 104,124,530,421 108,382,481,190 124,192,248,951 투자부동산 68,374,921,749 71,039,067,618 72,705,390,545 이연법인세자산 1,746,429,085 1,132,827,626 891,320,811 기타비유동자산 2,241,103,565 3,110,358,424 15,933,062,889 자산 총계 4,003,589,256,182 4,325,868,546,036 3,997,875,210,308 부채 유동 부채 714,865,574,661 702,806,182,156 558,778,993,059 매입채무 및 기타채무 246,541,615,142 235,397,730,381 227,085,002,121 차입금 120,043,484,947 117,345,696,600 15,008,575,330 사채 231,407,567,258 209,881,967,888 199,834,436,021 기타유동금융부채 41,507,446,222 50,521,932,779 47,916,413,396 미지급법인세 14,346,108,733 28,749,524,092 12,750,828,844 이연수익 726,841,925 865,449,605 911,521,982 충당부채 32,919,070,043 33,955,357,170 30,852,282,662 기타유동부채 27,373,440,391 26,088,523,641 24,419,932,703 비유동 부채 760,686,544,436 920,541,960,099 818,892,009,852 차입금 57,443,242,455 61,984,457,301 21,963,364,200 사채 249,603,615,825 349,413,205,255 300,243,394,163 기타비유동금융부채 19,926,916,323 21,305,198,225 19,372,128,908 순확정급여부채 21,363,331,696 3,728,724,675 9,620,300,213 충당부채 875,401,882 882,423,017 1,156,222,687 이연법인세부채 398,250,233,701 470,171,546,729 452,427,338,710 이연수익 5,474,430,523 5,597,158,975 6,691,928,333 기타비유동부채 7,749,372,031 7,459,245,922 7,417,332,638 부채 총계 1,475,552,119,097 1,623,348,142,255 1,377,671,002,911 자본 지배기업 소유주지분 2,419,213,314,486 2,587,232,415,700 2,482,854,656,794 자본금 7,107,000,000 7,107,000,000 7,107,000,000 자본잉여금 32,760,410,891 32,760,410,891 12,998,116,109 기타자본항목 (48,917,174,472) (48,917,174,472) (54,615,340,781) 기타포괄손익누계액 644,561,501,298 872,307,404,247 864,425,063,896 이익잉여금 1,783,701,576,769 1,723,974,775,034 1,652,939,817,570 비지배 지분 108,823,822,599 115,287,988,081 137,349,550,603 자본 총계 2,528,037,137,085 2,702,520,403,781 2,620,204,207,397 부채 및 자본총계 4,003,589,256,182 4,325,868,546,036 3,997,875,210,308 연결 포괄손익계산서 제 50 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 49 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 제 49 기 제 48 기 3개월 누적 3개월 누적 매출 593,305,478,705 1,674,435,024,209 594,537,069,116 1,702,974,567,937 2,257,940,962,948 2,224,764,648,736 매출 원가 372,356,571,023 1,059,443,036,961 368,633,994,438 1,073,541,486,139 1,430,998,942,942 1,444,909,329,368 매출 총이익 220,948,907,682 614,991,987,248 225,903,074,678 629,433,081,798 826,942,020,006 779,855,319,368 판매비와 관리비 169,022,571,244 506,113,278,777 170,921,716,624 510,163,902,117 682,480,445,567 665,085,310,212 영업이익 (손실) 51,926,336,438 108,878,708,471 54,981,358,054 119,269,179,681 144,461,574,439 114,770,009,156 기타수익 4,260,802,431 13,887,020,342 4,314,507,318 26,060,257,001 32,459,097,194 22,774,565,891 기타비용 5,998,420,230 21,238,351,335 10,941,492,944 21,137,697,926 45,629,214,394 31,584,805,428 금융수익 9,832,577,276 29,101,403,454 10,488,874,034 28,363,349,651 35,019,061,297 24,707,817,820 금융원가 14,966,359,487 30,781,349,784 14,892,685,074 27,507,599,992 32,166,073,443 26,664,263,370 관계기업 및 공동기업의 지분법손익 6,119,544,640 1,713,469,506 (8,742,973,489) (10,781,943,562) (21,124,961,204) (66,887,911,912) 법인세비용차감전순이익 (손실) 51,174,481,068 101,560,900,654 35,207,587,899 114,265,544,853 113,019,483,889 37,115,412,157 법인세 비용 8,116,444,891 21,100,184,200 12,039,799,882 31,088,627,373 33,855,665,733 35,448,343,612 당기순이익 43,058,036,177 80,460,716,454 23,167,788,017 83,176,917,480 79,163,818,156 1,667,068,545 지배기업 소유주지분 41,329,800,109 78,976,233,172 22,023,730,689 82,427,322,584 75,231,078,560 (2,850,923,910) 비지배지분 1,728,236,068 1,484,483,282 1,144,057,328 749,594,896 3,932,739,596 4,517,992,455 기타포괄 손익 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 1,322,866,971 (3,465,700,940) 910,141,458 (343,426,508) 4,267,210,982 (9,162,716,192) 관계기업의 순확정급여부채 재측정요소 지분 (23,808,985) (44,720,042) (33,909,569) (177,976,186) (144,309,908) 4,101,172 법인세효과 (314,372,033) 849,521,877 (212,048,118) 126,179,452 (999,709,495) 2,243,040,015 후속적으로 당시손익으로 재분류될 수 있는 항목 매도가능금융자산 공정가치 평가 (51,131,781,536) (260,099,565,599) 79,796,045,455 303,714,503,219 81,468,301,825 (359,677,484,170) 현금흐름위험회피 582,580,830 1,249,368,174 601,234,336 695,089,266 1,483,479,137 (645,726,782) 해외사업장환산외환차이 (24,592,669,482) (26,779,799,400) (26,030,098,961) (29,348,590,196) (70,555,650,484) (26,987,969,515) 관계기업의 기타포괄손익 지분 (1,831,506,861) (11,568,956,142) 11,264,881,774 13,399,034,790 8,601,189,067 (4,545,027,819) 법인세효과 12,232,906,570 62,641,747,777 (19,456,141,709) (73,667,121,382) (20,074,330,992) 87,198,217,050 분기 법인세 차감후 기타포괄손익 (63,755,784,526) (237,218,104,295) 46,840,104,666 214,397,692,455 4,046,180,132 (311,573,566,241) 총 포괄손익 (20,697,748,349) (156,757,387,841) 70,007,892,683 297,574,609,935 83,209,998,288 (309,906,497,696) 지배기업 소유주지분 (16,158,748,955) (151,430,568,882) 66,090,566,215 297,009,434,796 86,235,777,815 (305,565,151,732) 비지배지분 (4,538,999,394) (5,326,818,959) 3,917,326,468 565,175,139 (3,025,779,527) (4,341,345,964) 주당이익 기본 및 희석주당순이익 2,908 5,556 1,565 5,857 5,345 (203) 연결 자본변동표 제 50 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 49 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 7,107,000,000 12,998,116,109 (36,283,831,793) 1,160,227,581,424 1,668,332,051,774 2,812,380,917,514 154,158,677,927 2,966,539,595,441 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 (2,850,923,910) (2,850,923,910) 4,517,992,455 1,667,068,545 순확정급여부채의 재측정요소 (6,914,818,982) (6,914,818,982) (3,864,711) (6,918,683,693) 매도가능금융자산 공정가치 평가 (272,635,533,001) (272,635,533,001) (272,635,533,001) 현금흐름위험회피 (489,460,901) (489,460,901) (489,460,901) 해외사업장환산외환차이 (18,132,495,807) (18,132,495,807) (8,855,473,708) (26,987,969,515) 관계기업의 기타포괄손익 지분 (4,545,027,819) (4,545,027,819) (4,545,027,819) 관계기업의 보험수리적손익 지분 3,108,688 3,108,688 3,108,688 총포괄손익 소계 (295,802,517,528) (9,762,634,204) (305,565,151,732) (4,341,345,964) (309,906,497,696) 소유주와의 거래 연차배당 (5,629,600,000) (5,629,600,000) (1,601,816,221) (7,231,416,221) 비지배지분과의 거래 (18,331,508,988) (18,331,508,988) (10,865,965,139) (29,197,474,127) 자기주식 처분 연결범위의 변동 기타 소유주와의 거래 소계 (18,331,508,988) (5,629,600,000) (23,961,108,988) (12,467,781,360) (36,428,890,348) 2014.12.31 (기말자본) 7,107,000,000 12,998,116,109 (54,615,340,781) 864,425,063,896 1,652,939,817,570 2,482,854,656,794 137,349,550,603 2,620,204,207,397 2015.01.01 (기초자본) 7,107,000,000 12,998,116,109 (54,615,340,781) 864,425,063,896 1,652,939,817,570 2,482,854,656,794 137,349,550,603 2,620,204,207,397 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 75,231,078,560 75,231,078,560 3,932,739,596 79,163,818,156 순확정급여부채의 재측정요소 3,231,745,815 3,231,745,815 832,675 3,232,578,490 매도가능금융자산 공정가치 평가 61,752,972,784 61,752,972,784 61,752,972,784 현금흐름위험회피 1,124,477,186 1,124,477,186 1,124,477,186 해외사업장환산외환차이 (63,596,298,686) (63,596,298,686) (6,959,351,798) (70,555,650,484) 관계기업의 기타포괄손익 지분 8,601,189,067 8,601,189,067 8,601,189,067 관계기업의 보험수리적손익 지분 (109,386,911) (109,386,911) (109,386,911) 총포괄손익 소계 7,882,340,351 78,353,437,464 86,235,777,815 (3,025,779,527) 83,209,998,288 소유주와의 거래 연차배당 (7,318,480,000) (7,318,480,000) (1,099,464,370) (8,417,944,370) 비지배지분과의 거래 (549,804,691) (549,804,691) (17,936,318,625) (18,486,123,316) 자기주식 처분 19,762,294,782 6,247,971,000 26,010,265,782 26,010,265,782 연결범위의 변동 기타 소유주와의 거래 소계 19,762,294,782 5,698,166,309 (7,318,480,000) 18,141,981,091 (19,035,782,995) (893,801,904) 2015.12.31 (기말자본) 7,107,000,000 32,760,410,891 (48,917,174,472) 872,307,404,247 1,723,974,775,034 2,587,232,415,700 115,287,988,081 2,702,520,403,781 2015.01.01 (기초자본) 7,107,000,000 12,998,116,109 (54,615,340,781) 864,425,063,896 1,652,939,817,570 2,482,854,656,794 137,349,550,603 2,620,204,207,397 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 82,427,322,584 82,427,322,584 749,594,896 83,176,917,480 순확정급여부채의 재측정요소 (260,317,293) (260,317,293) (260,317,293) 매도가능금융자산 공정가치 평가 230,215,593,440 230,215,593,440 230,215,593,440 현금흐름위험회피 526,877,663 526,877,663 526,877,663 해외사업장환산외환차이 (29,164,170,439) (29,164,170,439) (184,419,757) (29,348,590,196) 관계기업의 기타포괄손익 지분 13,399,034,790 13,399,034,790 13,399,034,790 관계기업의 보험수리적손익 지분 (134,905,949) (134,905,949) (134,905,949) 총포괄손익 소계 214,977,335,454 82,032,099,342 297,009,434,796 565,175,139 297,574,609,935 소유주와의 거래 연차배당 (7,318,480,000) (7,318,480,000) (1,099,464,370) (8,417,944,370) 비지배지분과의 거래 (536,314,002) (536,314,002) (17,936,318,625) (18,472,632,627) 자기주식 처분 연결범위의 변동 기타 소유주와의 거래 소계 (536,314,002) (7,318,480,000) (7,854,794,002) (19,035,782,995) (26,890,576,997) 2015.09.30 (기말자본) 7,107,000,000 12,998,116,109 (55,151,654,783) 1,079,402,399,350 1,727,653,436,912 2,772,009,297,588 118,878,942,747 2,890,888,240,335 2016.01.01 (기초자본) 7,107,000,000 32,760,410,891 (48,917,174,472) 872,307,404,247 1,723,974,775,034 2,587,232,415,700 115,287,988,081 2,702,520,403,781 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 78,976,233,172 78,976,233,172 1,484,483,282 80,460,716,454 순확정급여부채의 재측정요소 (2,627,001,313) (2,627,001,313) (2,627,001,313) 매도가능금융자산 공정가치 평가 (197,155,470,724) (197,155,470,724) (197,155,470,724) 현금흐름위험회피 947,021,076 947,021,076 947,021,076 해외사업장환산외환차이 (19,968,497,159) (19,968,497,159) (6,811,302,241) (26,779,799,400) 관계기업의 기타포괄손익 지분 (11,568,956,142) (11,568,956,142) (11,568,956,142) 관계기업의 보험수리적손익 지분 (33,897,792) (33,897,792) (33,897,792) 총포괄손익 소계 (227,745,902,949) 76,315,334,067 (151,430,568,882) (5,326,818,959) (156,757,387,841) 소유주와의 거래 연차배당 (16,019,178,000) (16,019,178,000) (1,136,076,025) (17,155,254,025) 비지배지분과의 거래 자기주식 처분 연결범위의 변동 기타 (569,354,332) (569,354,332) (1,270,498) (570,624,830) 소유주와의 거래 소계 (16,588,532,332) (16,588,532,332) (1,137,346,523) (17,725,878,855) 2016.09.30 (기말자본) 7,107,000,000 32,760,410,891 (48,917,174,472) 644,561,501,298 1,783,701,576,769 2,419,213,314,486 108,823,822,599 2,528,037,137,085 연결 현금흐름표 제 50 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 49 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 제 49 기 제 48 기 영업활동으로 인한 현금흐름 88,085,795,389 195,157,753,212 218,283,506,607 94,060,373,946 당기순이익 80,460,716,454 83,176,917,480 79,163,818,156 1,667,068,545 법인세비용 21,100,184,200 31,088,627,373 33,855,665,733 35,448,343,612 감가상각비 72,175,630,940 66,831,164,006 94,054,950,828 89,398,884,205 무형자산상각비 1,429,525,481 1,293,409,055 1,665,982,121 1,557,167,070 퇴직급여 14,202,366,339 15,346,059,345 20,677,455,250 18,681,058,389 복리후생비 1,356,347,507 1,281,359,484 1,218,502,525 기부금 2,227,063,609 이자비용 17,227,503,941 14,892,684,927 20,583,590,685 18,964,673,756 이자수익 (5,825,999,407) (3,363,122,372) (5,365,566,605) (3,642,652,481) 매도가능금융자산손상차손 590,702,252 매도가능금융자산처분손익 (2,910,296) (8,238,336) (3,789,240,908) (1,110,765,707) 관계기업투자자산처분손익 (10,702,063,776) (10,702,063,776) 324,677,149 관계기업의 지분법손익 (1,713,469,506) 10,781,943,562 21,124,961,094 66,887,912,245 위험회피목적파생상품평가이익 (258,720,192) (12,311,781,954) (9,961,375,968) (5,274,183,843) 위험회피목적파생상품평가손실 9,502,869,964 351,915,738 246,850,480 17,559,754 대손상각비 2,015,277,150 2,703,583,205 2,604,804,335 1,916,262,967 유형자산손상차손환입 (9,518,706) 유형자산처분이익 (1,454,298,981) (590,011,202) (930,333,924) (2,827,305,985) 유형자산처분손실 277,507,618 174,934,652 208,771,048 609,269,666 무형자산 처분이익 (106,812,728) 무형자산손상차손 8,729,837,506 투자부동산손상차손 110,100,000 외환차이 (14,345,072,859) 380,901,720 (17,226,886,619) 17,557,558,788 금융보증수익 (20,499,855) (167,901,730) (253,681,017) 배당금수익 (12,477,827,658) (12,014,003,211) (13,787,332,044) (10,817,065,658) 기타수익,비용 (3,952,034) 983,728 628,079 (70,340) 재고자산의 증감 (15,738,925,591) 30,466,152,598 39,591,370,264 (19,873,373,909) 매출채권의 증감 (37,554,667,445) (39,164,416,982) (15,806,307,505) (17,899,939,555) 기타채권의 증감 (819,850,133) 978,600,922 (564,623) 1,948,414,312 기타유동금융자산의 증감 (131,927,255) 212,038,678 (153,164,285) 기타유동자산의 증감 (6,934,101,557) (952,968,019) (2,791,519,850) (1,327,347,228) 기타비유동자산의 증감 (434,351,574) 11,595,089,808 12,585,663,422 (8,028,614,033) 매입채무의 증감 9,686,525,017 2,567,952,757 (285,757,389) (808,607,593) 기타채무의 증감 10,939,313,875 13,005,632,466 10,967,470,426 (10,087,236,492) 퇴직급여부채의 증감 (33,460,258) (233,167,710) (22,327,188,062) (29,955,311,589) 기타유동금융부채의 증감 (9,225,916,351) 873,004,773 2,086,702,646 (1,802,500,265) 기타유동부채의 증감 1,284,916,750 5,795,504,259 1,670,899,007 (7,921,552,295) 기타비유동금융부채의 증감 (1,279,958,485) (2,508,680,215) (2,464,747,727) (5,556,472,868) 기타비유동부채의 증감 (1,936,937,500) (1,237,003,200) (1,239,446,200) (5,053,581,476) 이연수익의 증감 (330,026,952) 1,087,678,836 1,633,210,463 2,888,196,362 충당부채의 증감 (1,043,308,262) 8,844,466,342 2,829,274,838 439,759,066 법인세 납부 (42,902,538,325) (25,050,515,885) (31,260,587,971) (33,315,670,157) 투자활동으로 인한 현금흐름 (64,779,341,916) (211,098,019,076) (257,318,616,974) (111,198,151,590) 투자활동으로 인한 현금유입액 306,548,333,351 25,480,757,677 33,092,292,692 126,972,253,089 기타유동금융자산의 감소 280,018,241,663 61,833,983,262 기타비유동금융자산의 감소 1,955,312,723 1,377,705,897 1,247,987,740 3,762,034,787 관계기업투자자산의 처분 5,960,524,221 매도가능금융자산의 처분 19,223,298 56,168,336 4,068,986,646 5,363,082,136 매각예정비유동자산의 처분 6,467,839,686 유형자산의 처분 5,946,047,574 8,959,802,524 9,201,956,459 27,142,952,369 무형자산의 처분 244,247,531 9,955,433 3,754,154 6,994 이자수취 5,887,432,904 3,063,122,276 4,782,275,649 4,129,538,771 배당금수취 12,477,827,658 12,014,003,211 13,787,332,044 10,817,065,658 종속기업의 취득에 따른 순현금흐름 1,495,225,205 투자활동으로 인한 현금유출액 (371,327,675,267) (236,578,776,753) (290,410,909,666) (238,170,404,679) 기타유동금융자산의 증가 270,000,000,000 96,359,929,179 127,265,399,213 기타비유동금융자산의 증가 2,108,205,400 1,302,270,648 2,590,000,000 2,943,969,204 관계기업투자자산의 취득 9,958,495,200 206,022,605 매도가능금융자산의 취득 14,881,969,300 3,670,124,200 60,960,269,160 유형자산의 취득 72,749,895,597 3,670,124,200 153,170,671,915 173,692,594,371 무형자산의 취득 1,629,109,770 131,824,625,456 3,714,714,338 367,549,339 투자부동산의 취득 3,421,827,270 재무활동으로 인한 현금흐름 (101,458,769,873) 95,911,381,841 176,116,128,195 (56,998,346,464) 재무활동으로 인한 현금유입액 106,575,436,196 333,700,375,299 530,902,612,747 251,397,743,333 차입금의 증가 106,575,436,196 233,700,375,299 249,101,312,747 151,582,043,333 사채의 발행 100,000,000,000 249,481,700,000 99,815,700,000 자기주식의 처분 32,319,600,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (208,034,206,069) (237,788,993,458) (354,786,484,552) (308,396,089,797) 차입금의 상환 104,554,345,445 96,828,074,875 108,849,452,799 153,610,326,214 사채의 상환 70,000,000,000 100,000,000,000 200,000,000,000 100,000,000,000 사채발행비 지급 216,600,000 이자지급 16,324,606,599 13,853,741,586 19,032,964,067 18,356,873,235 배당금의 지급 17,155,254,025 8,417,944,370 8,417,944,370 7,231,416,221 비지배지분의 취득 18,472,632,627 18,486,123,316 29,197,474,127 현금및현금성자산의 순증가 (78,152,316,400) 79,971,115,977 137,081,017,828 (74,136,124,108) 기초 현금및현금성자산 246,987,104,015 109,478,490,499 109,478,490,499 183,623,455,473 현금및현금성자산의 환율변동효과 928,423,253 69,660,821 427,595,688 (8,840,866) 기말 현금및현금성자산 169,763,210,868 189,519,267,297 246,987,104,015 109,478,490,499 3. 연결재무제표 주석 제 50기 3분기 : 2016년 9월 30일 현재 제 49기 : 2015년 12월 31일 현재 롯데제과 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 롯데제과 주식회사(이하 '회사')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 회사의 개요 회사는 1967년 3월 24일에 설립되어 서울 본사와 양산, 평택 및 대전공장 등에서 과자와 빙과류 등의 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사는 1974년 2월 16일자로 한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 2016년 9월 30일 현재 자본금은 7,107백만원 입니다.회사는 2016년 3월 25일 정기주주종회 결의를 통해 액면분할을 실시하였고, 2016년5월 17일 신주권으로 재상장하였습니다. 이에 따라 주당 액면가액이 5,000원에서 500원으로 조정되었고 보통주 주식수가 1,421,400주에서 14,214,000주로 조정되었습니다. 2016년 9월 30일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 롯데알미늄(주) 2,172,680 15.29 신격호 970,570 6.83 신동빈 1,248,500 8.78 신동주 562,370 3.96 신영자 358,730 2.52 (재)롯데장학재단 1,235,760 8.69 (주)호텔롯데 456,700 3.21 (주)대홍기획 464,620 3.27 일본롯데 1,405,960 9.89 기타 5,338,110 37.56 합 계 14,214,000 100.00 1.2 종속기업 현황 당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 소재국가 소유지분율(%) 결산월 당분기말 전기말 Lotte India Co., Ltd. 인도 98.57 98.57 3월 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 중국 100.00 100.00 12월 Lotte Confectionery Holdings B.V. 네덜란드 51.00 51.00 12월 Chocolaterie Guylian N.V.(주1) 벨기에 99.97 99.97 12월 Chocolaterie Guylian Deutschland(주2) 독일 100.00 100.00 12월 Aimee BVBA(주2) 벨기에 100.00 100.00 12월 Guylian Asia(주2) 홍콩 100.00 100.00 12월 Guylian Iberia, LDA(주2) 포르투갈 100.00 100.00 12월 Guylian UK(주2) 영국 100.00 100.00 12월 Guylian USA(주2) 미국 100.00 100.00 12월 Lotte Food Holding Co., Ltd. 홍콩 100.00 100.00 12월 Lotte (China) Investment Co., Ltd.(주3) 중국 100.00 100.00 12월 Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd. 중국 71.38 71.38 12월 Lotte Kolson(Private) Limited 파키스탄 96.50 96.50 12월 Kolson Industries(Private) Limited (주4,5) 파키스탄 - 100.00 12월 Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. 싱가포르 100.00 100.00 12월 Lotte China Foods Co., Ltd. 중국 53.64 53.64 12월 Rakhat JSC(주6) 카자흐스탄 92.44 92.44 12월 Rakhat-Shymkent LLP 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Shymkent Trading House LLP 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Astana LLP 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Aktobe LLP 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Aktau LLP 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Oral LLP 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Taldykorgan LLP 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Karaganda LLP 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Almaty Sweets LLC 키르기스스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat TR 카자흐스탄 99.90 99.90 12월 Rakhat Trading House LLP 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 (주1) Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은 Lotte Confectionery Holdings B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다.(주2) Chocolaterie Guylian Deutschland, Aimee BVBA, Guylian Asia, Guylian Iberia, LDA, Guylian UK, Guylian USA에 대한 지분율은 Chocolaterie Guylian N.V.가 보유하고 있는 지분율입니다.(주3) Lotte (China) Investment Co., Ltd.에 대한 지분율은 Lotte Food Holding Co.,Ltd.가 보유하고 있는 지분율입니다.(주4) Kolson Industries(Private) Limited에 대한 지분율은 전기말 현재 Lotte Kolson(Private) Limited가 보유하고 있는 지분율입니다.(주5) 당분기 중 Kolson Industries(Private) Limited은 Lotte Kolson(Private) Limited에 흡수합병 후 소멸되었습니다. (주6) Rakhat JSC는 Almaty Sweets LLC외 10개 종속회사를 100% 보유하고 있으며, Rakhat -TR LLP 종속회사를 99.9% 보유하고 있습니다. 1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약손익계산서는 다음과 같습니다(단위:백만원). - 당분기말 및 당분기 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 Lotte India Co., Ltd. 151,789 71,728 80,061 46,599 (3,593) (3,593) Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 29,242 3,129 26,113 9,087 9 9 Lotte Confectionery Holdings B.V. 164,566 27,492 137,074 67,934 4,940 4,940 Lotte Food Holding Co., Ltd. 96,737 - 96,737 - 19 19 Lotte (China) Investment Co., Ltd. 26,120 101,423 (75,303) 30,632 (5,070) (5,070) Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd. 5,819 7,890 (2,071) - (1,177) (1,177) Lotte Kolson(Private) Limited. 53,866 18,907 34,959 74,642 7,254 7,254 Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. 4,840 1,839 3,001 7,199 (1,873) (1,873) Lotte China Foods Co., Ltd. 96,991 24,361 72,630 16,901 (3,546) (3,546) Rakhat JSC 100,215 15,319 84,896 111,322 10,208 10,208 - 전기 말 및 전분기 기업명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 Lotte India Co., Ltd. 169,610 79,937 89,673 48,946 (496) (496) Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 30,851 2,107 28,744 8,846 (258) (258) Lotte Confectionery Holdings B.V. 173,954 33,614 140,340 67,296 4,396 4,396 Lotte Food Holding Co., Ltd. 104,911 51 104,860 - (1,640) (1,640) Lotte (China) Investment Co., Ltd. 28,830 106,553 (77,723) 28,059 (8,021) (8,021) Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd. 7,131 8,205 (1,074) 2 (3,097) (3,097) Lotte Kolson(Private) Limited. 49,819 19,686 30,133 63,467 4,985 4,985 Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. 7,078 2,155 4,923 15,339 776 776 Lotte China Foods Co., Ltd. 106,804 23,197 83,607 18,896 (582) (582) Rakhat JSC 93,983 14,850 79,133 127,819 8,802 8,802 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업': 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012년의 개정사항인 '공시 - 금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 '종업원급여': 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고': 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련 정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.2.2 온실가스 배출권과 배출부채연결회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다. 온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 연결회사가 보유한 해당 이행연도 분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간 말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 무형자산과 충당부채로 분류합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당 분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 169,763 169,763 246,987 246,987 매출채권 및 기타채권 338,354 338,354 302,393 302,393 매도가능금융자산(주1) 1,412,519 1,412,519 1,657,753 1,657,753 기타유동금융자산 125,365 125,365 143,170 143,170 기타비유동금융자산 28,084 28,084 29,642 29,642 소계 2,074,085 2,074,085 2,379,945 2,379,945 금융부채 매입채무 및 기타채무 246,542 246,542 235,398 235,398 차입금 177,487 177,487 179,330 179,330 사채 481,011 490,115 559,295 562,981 기타유동금융부채 41,507 41,507 50,522 50,522 기타비유동금융부채 19,927 19,927 21,305 21,305 소계 966,474 975,578 1,045,850 1,049,536 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 1,240 1,240 출자금 114 114 합계 1,354 1,354 상기 비상장주식 및 출자금은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이며 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 4.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다(단위:백만원).수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) - 당분기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산(주1) 1,084,667 790 327,062 1,412,519 유동성파생상품자산 - 4,292 - 4,292 비유동성파생상품자산 - 847 - 847 - 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산(주1) 1,313,109 771 343,873 1,657,753 유동성파생상품자산 - 12,116 - 12,116 비유동성파생상품자산 - 2,631 - 2,631 비유동성파생상품부채 - 1,546 - 1,546 (주1) 원가로 측정되는 출자금 114백만원(전기말: 114백만원) 및 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부 금융상품(비상장주식) 1,240백만원(전기말: 1,240백만원)은 상기 서열체계에서 제외하였습니다. 4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다(단위:백만원). (1) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 구분 매도가능금융자산(수준 3) 당분기 전분기 기초금액 343,873 339,792 매입액 - 3,670 기타포괄손익인식액 (16,811) (3,832) 분기말금액 327,062 339,630 4.5 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능지분증권 327,062 3 이익접근법 가중평균할인율 7.96%~15.08% 시장접근법 PER배수 24.96~53.69 PBR배수 0.58~2.23 PSR배수 0.66 EV/EBITDA배수 10.09~13.85 EV/SALES배수 0.65 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능지분증권 343,873 3 이익접근법 가중평균할인율 9.26%~14.55% 시장접근법 PBR배수 0.75~2.57 PSR배수 0.30~0.69 EV/EBITDA배수 12.54 EV/SALES배수 0.70 4.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다. 4.7 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 전분기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 매도가능금융자산(주1) 14,860 (12,480) 14,697 (12,020) 소계 14,860 (12,480) 14,697 (12,020) (주1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 5. 영업부문 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 사업 본부 주요 재화 및 용역 주요고객정보 건 과 과자류, 껌류 등 이마트, 롯데마트, 홈플러스 등 빙 과 빙과류 이마트, 롯데마트, 홈플러스 등 기 타 건강식품, 임대 등 롯데마트, 롯데로지스틱스 등 (1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보(단위:백만원) - 당분기 구 분 건과 빙과 기타 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 총부문수익 395,839 1,177,357 129,438 300,448 68,028 196,630 593,305 1,674,435 부문간수익 - - - - - - - - 외부고객으로부터의 수익 395,839 1,177,357 129,438 300,448 68,028 196,630 593,305 1,674,435 보고부문영업이익(손실) 35,997 83,982 15,449 28,938 481 (4,041) 51,927 108,879 감가상각비 및 무형자산상각비 15,602 50,720 6,274 14,948 2,566 7,937 24,442 73,605 - 전분기 구 분 건과 빙과 기타 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 총부문수익 401,775 1,202,974 129,818 312,943 62,945 187,058 594,538 1,702,975 부문간수익 - - - - - - - - 외부고객으로부터의 수익 401,775 1,202,974 129,818 312,943 62,945 187,058 594,538 1,702,975 보고부문영업이익 36,858 85,802 16,771 33,295 1,352 172 54,981 119,269 감가상각비 및 무형자산상각비 12,379 48,395 4,636 13,247 1,689 6,482 18,704 68,124 (2) 연결회사의 지역별 매출액(단위:백만원) 지 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 국 472,552 1,339,978 469,162 1,353,504 중 국 9,960 31,686 10,060 28,540 인 도 16,184 42,261 17,619 47,823 유 럽 28,382 67,349 28,563 66,482 기 타 66,227 193,161 69,134 206,626 합 계 593,305 1,674,435 594,538 1,702,975 6. 범주별 금융상품 (1) 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역(단위:백만원) - 당분기말 금 융 자 산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 위험회피목적파생상품 합 계 현금및현금성자산 169,763 - - 169,763 매출채권 및 기타채권 338,354 - - 338,354 매도가능금융자산 - 1,413,874 - 1,413,874 기타유동금융자산 121,073 - 4,292 125,365 기타비유동금융자산 27,237 - 847 28,084 합 계 656,427 1,413,874 5,139 2,075,440 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 246,542 246,542 기타유동금융부채 41,507 41,507 차입금 177,487 177,487 사채 481,011 481,011 기타비유동금융부채 19,927 19,927 합 계 966,474 966,474 - 전기말 금 융 자 산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 위험회피목적파생상품 합 계 현금및현금성자산 246,987 - - 246,987 매출채권 및 기타채권 302,393 - - 302,393 매도가능금융자산 - 1,659,107 - 1,659,107 기타유동금융자산 131,054 - 12,116 143,170 기타비유동금융자산 27,011 - 2,631 29,642 합 계 707,445 1,659,107 14,747 2,381,299 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 위험회피목적파생상품 합계 매입채무 및 기타채무 235,398 - 235,398 기타유동금융부채 50,522 - 50,522 차입금 179,330 - 179,330 사채 559,295 - 559,295 기타비유동금융부채 19,759 1,546 21,305 합 계 1,044,304 1,546 1,045,850 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산 및 공정가치를 별도로 공시한 사채 등(주석 12 참조)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. (2) 금융상품 범주별 손익 구분(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대여금 및 수취채권 이자수익 1,570 5,826 1,496 3,363 외화환산이익 377 1,054 283 573 외화환산손실 (2,356) (543) (232) (481) 외환차익 1,630 3,753 1,719 3,948 외환차손 (7,421) (8,635) (1,468) (3,440) 금융보증수익 63 194 59 168 대손상각비 (887) (2,014) (1,031) (2,704) 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) (51,132) (260,097) 79,800 303,723 처분손익(당기손익) - 3 4 8 처분손익(손익대체)(주1) - (3) (4) (8) 배당금수익 - 12,478 - 12,014 위험회피목적 파생상품 위험회피목적파생상품평가이익 (454) 259 8,930 12,312 위험회피목적파생상품평가손실 (8,123) (9,503) (259) (352) 평가손익(기타포괄손익) 583 1,249 601 695 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (5,834) (17,228) (5,285) (14,893) 외화환산이익 10,863 9,197 122 외화환산손실 - (1,879) (10,138) (13,395) 외환차익 1,887 2,582 2,644 3,745 외환차손 - - (2,497) (3,274) (주1) 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당기손익으로 재분류된 금액입니다. 7. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,659,107 1,574,820 취득 14,882 3,670 처분 (16) (48) 평가로 인한 증가(감소) (260,097) 303,722 자본에서 재분류된 순이익(손실) (3) (8) 기말금액 1,413,873 1,882,156 차감: 비유동항목 (1,413,838) (1,881,938) 유동항목 35 218 (2) 매도가능금융자산의 내역(단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 유동성매도가능금융자산 채무증권 35 53 소 계 35 53 비유동성매도가능금융자산 지분증권 시장성 있는 지분증권 1,084,667 1,313,109 시장성 없는 지분증권 328,303 345,113 출자금 114 114 채무증권 754 718 소 계 1,413,838 1,659,054 합 계 1,413,873 1,659,107 (3) 매도가능금융자산(지분증권)의 상세내역(단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 또는 순자산가액 장부금액 장부금액 [시장성 있는 지분증권] 롯데쇼핑(주) 2,474,543 7.86 5,644 510,993 510,993 575,331 롯데칠성음료(주)(보통주) 238,681 19.29 154,654 381,890 381,890 529,633 롯데칠성음료(주)(우선주) 10,045 8.37 561 7,423 7,423 9,292 (주)BNK금융지주(주1) 8,993,600 2.76 60,546 77,165 77,165 58,156 (주)롯데푸드 127,677 9.32 3,521 87,714 87,714 121,165 (주)신한금융지주회사 458,111 0.10 3,315 18,393 18,393 18,118 기타 - - 205 1,089 1,089 1,414 소 계 228,446 1,084,667 1,084,667 1,313,109 [시장성 없는 지분증권] 코리아세븐(주) 5,977,672 16.50 37,267 99,558 99,558 103,408 (주)롯데리아 65,374 13.59 28,922 77,630 77,630 83,246 롯데역사(주) 319,200 8.87 1,596 68,410 68,410 74,525 롯데정보통신(주) 523,760 6.12 7,616 39,751 39,751 41,438 롯데자산개발(주) 2,896,038 7.19 14,667 14,480 14,480 14,480 롯데로지스틱스(주) 66,308 4.64 4,000 15,555 15,555 13,865 (주)롯데닷컴 523,548 8.54 2,500 5,370 5,370 5,652 스팍스자산운용(주) 4,668 0.55 1,664 1,071 1,071 1,074 PT, Lotte Indonesia 9,580 1.52 3,760 666 666 710 Lotte(China) Management Co., Ltd. - 10.00 891 891 891 891 이지스일호(주)(주2) 121,477 1.78 6,074 4,572 4,572 5,477 기타 - - 1,110 349 349 347 소 계 110,067 328,303 328,303 345,113 [출자금] 한국시험분석연구소 외 3종 - - 114 114 114 114 합 계 338,627 1,413,084 1,413,084 1,658,336 (주1) 연결회사는 당분기 중에 (주)BNK금융지주 주식 2,086,687주를 14,882백만원에 취득하였습니다.(주2) 이지스일호(주)의 차입금과 관련하여 연결회사 보유 주식 전량을 담보로 제공하였습니다. 또한 연결회사는 동 주식 관련 콜옵션을 보유하고 있으며, 풋옵션에 대한 의무를 부담하고 있습니다(주석 16 참조). (4) 당분기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험 관련 최대노출금액은 장부금액입니다. 8. 관계기업 및 공동기업 투자 ( 1) 관계기업 및 공동기업 투자자산의 내역 (단위:백만원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 Lotte Packaging (Beijing) Co., Ltd. 6,576 3,846 3,846 6,576 4,604 4,604 Lotte Europe Holdings B.V. 138,250 1,558 1,558 138,250 11,858 11,857 BIBICA CORPORATION 19,956 14,318 20,453 19,956 14,635 20,771 Lotte Vietnam Co., Ltd. 5,475 2,457 4,252 5,475 2,244 4,039 PT, Lotte Trade And Distribution(주1) 2,739 (6,791) - 2,739 (6,317) - Lotte Taiwan Co., Ltd. 6,672 5,143 7,892 6,672 5,209 7,904 (주)롯데자이언츠(주2) 9,774 10,657 10,657 774 (534) - PT Lotte RND Center Indonesia(주3) 959 835 835 - - - LH Foods Co., Ltd 43,689 45,625 45,625 43,689 50,212 50,212 Lotte Shanghai Foods., Ltd. 5,457 5,073 6,033 5,457 5,582 6,640 합 계 239,547 82,721 101,151 229,588 87,493 106,027 (주1) 완전자본잠식으로 회수가능가액이 없는 것으로 판단하여, 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (주2) 전기말 완전자본잠식으로 회수가액이 없는 것으로 판단하여 지분법 적용이 중지되었으나, 당분기 중 유상증자(90억원)로 지분법 적용을 재개하였습니다. (주3) 당분기 중 PT Lotte RND Center Indonesia의 주식 8,060주를 958백만원에 최초 출자하였습니다. (2) 관계기업 및 공동기업 투자자산의 변동내역(단위:백만원) - 당분기 구 분 2016.1.1 취득(처분) 지분법이익(손실) (부의)지분법자본변동 재측정요소지분 배당 외화환산차이 기타 2016.9.30 Lotte Packaging (Beijing) Co., Ltd. 4,604 - (359) (399) - - - - 3,846 Lotte Europe Holdings B.V. 11,857 - (1,746) (8,553) - - - - 1,558 BIBICA CORPORATION 20,771 - 1,190 (871) - (637) - - 20,453 Lotte Vietnam Co., Ltd. 4,039 - 361 (148) - - - - 4,252 Lotte Taiwan Co., Ltd. 7,904 - 75 (87) - - - - 7,892 (주)롯데자이언츠 - 9,000 2,225 - (34) - - (534) 10,657 PT Lotte RND Center Indonesia - 958 (61) (62) - - - - 835 LH Foods Co., Ltd 50,212 - 25 (1,449) - - (3,163) - 45,625 Lotte Shanghai Foods., Ltd. 6,640 - 3 - - - (610) - 6,033 합 계 106,027 9,958 1,713 (11,569) (34) (637) (3,773) (534) 101,151 - 전분기 구 분 2015.1.1 취득(처분) 지분법이익(손실) (부의)지분법자본변동 재측정요소지분 배당 외화환산차이 2015.9.30 Lotte Packaging (Beijing) Co., Ltd. 4,807 - (225) 274 - - - 4,856 Lotte Europe Holdings B.V. 8,163 10,702 (10,426) 13,676 - - - 22,115 BIBICA CORPORATION 19,119 - 1,019 421 - (415) - 20,144 Lotte Vietnam Co., Ltd. 3,865 - (26) 64 - - - 3,903 Lotte Taiwan Co., Ltd. 8,333 - (372) 225 - - - 8,186 (주)롯데자이언츠 4,354 - 1,066 - (135) - - 5,285 LH Foods Co., Ltd. 49,832 - (1,638) (1,261) - - 4,135 51,068 Lotte Shanghai Foods., Ltd. 6,577 - (180) - - - 381 6,778 합 계 105,050 10,702 (10,782) 13,399 (135) (415) 4,516 122,335 (3) 관계기업 및 공동기업 요약재무정보(단위:백만원) 구 분 소재국가 소유지분율(%) 자산 부채 매출액 분기순손익 Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. 중국 25.00 27,206 11,823 8,871 (1,443) Lotte Europe Holdings B.V. 네덜란드 19.71 466,599 458,693 75,552 42,773 BIBICA CORPORATION 베트남 44.03 41,870 9,352 39,093 3,026 Lotte Vietnam Co., Ltd. 베트남 36.84 15,590 8,920 22,777 981 PT, Lotte Trade And Distribution 인도네시아 40.00 10,630 27,607 12,339 (1,320) Lotte Taiwan Co., Ltd. 대만 50.00 15,193 4,907 21,581 43 (주)롯데자이언츠 한국 30.00 39,419 4,041 39,272 7,417 PT Lotte RND Center Indonesia 인도네시아 33.33 2,507 1 - (183) LH Foods Co., Ltd.(주1) 홍콩 50.00 164,745 63,358 70,245 58 Lotte Shanghai Foods., Ltd.(주1) 중국 5.00 164,741 63,358 70,245 68 (주1) Lotte Shanghai Foods., Ltd. 지분의 90%는 공동지배기업인 LH Foods Co., Ltd.가 보유하고 있으며 5%는 종속기업인 Lotte (China) Investment Co., Ltd. 가 보유하고 있습니다. LH Foods Co., Ltd.의 요약재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다. (4) 시장성 있는 관계기업 주식 주당 가격 구 분 보유주식수(주) 주당시장가격(원) 시가(백만원) 장부가액(백만원) BIBICA CORPORATION 6,789,730 4,285 29,094 20,453 (5) 지분법 적용 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액(단위:백만원) 기업명 미반영 손실 미반영 손실누계액 미반영기타자본항목 미반영 기타자본항목 누계액 PT, Lotte Trade And Distribution (532) (6,272) 58 813 9. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 1,402,237 1,387,530 취득 62,942 133,803 대체 3,518 (51) 처분 (4,769) (8,544) 감가상각 (70,762) (65,417) 외화환산차이 (16,950) (15,722) 분기말 장부금액 1,376,216 1,431,599 취득원가 2,598,083 2,606,360 감가상각누계액 (1,220,073) (1,173,389) 손상차손누계액 (1,794) (1,372) 감가상각비 중 54,952백만원(전분기: 48,514백만원)은 매출원가, 15,810백만원(전분기: 16,903백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 10. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 108,382 124,192 취득 1,629 3,422 대체 1,184 125 처분 (137) (10) 상각 (1,430) (1,293) 외화환산차이 (5,503) (1,809) 분기말 장부금액 104,125 124,627 무형자산상각비중 9백만원 (전분기 : 20백만원)은 매출원가, 1,421백만원(전분기: 1,273백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 11. 투자부동산 (1) 투자부동산의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 71,039 72,705 감가상각 (1,413) (1,414) 외화환산차이 (1,251) 821 분기말 장부금액 68,375 72,112 취득원가 80,838 82,755 감가상각누계액 (12,463) (10,643) 투자부동산 감가상각비 중 1,359백만원(전분기: 1,360백만원)은 매출원가, 54백만원(전분기: 54백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 12. 차입금 등 (1) 차입금 등의 상세내역(단위:백만원) 가. 유동차입금 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 단기차입금(주1) 한국투자증권 등 0.96~6.00 120,043 117,346 합 계 120,043 117,346 (주1) 단기차입금에는 은행에 양도한 매출채권 중 만기미도래분 장부가액 50백만원이 포함되어 있습니다. 연결회사는 이 거래를 차입거래로 처리하여 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사는 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지고 있습니다. 나. 비유동차입금 구 분 내 역 차입처 만기일 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 장기차입금 시설자금대출 KEB하나은행 2019-06-03 6.44 21,871 23,387 KEB하나은행 2021-05-03 5.60 10,935 11,693 Shinsei Bank 2020-08-31 5.35 21,871 23,387 Bank Center Credit 2018-05-21 6.00 2,766 3,518 합 계 57,443 61,984 다. 사채 구 분 차입처 만기일 액면이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 제59회 원화사채 대우증권(주) 등 2016-09-24 3.11 - 70,000 제60회 원화사채 신한금융투자 2017-07-25 2.66 100,000 100,000 제61-1회 원화사채 대우증권(주) 등 2018-07-03 2.00 50,000 50,000 제61-2회 원화사채 대우증권(주) 등 2025-07-03 2.89 50,000 50,000 제62-1회 원화사채 (주)케이비투자증권 등 2018-11-27 2.14 100,000 100,000 제62-2회 원화사채 (주)케이비투자증권 등 2020-11-27 2.42 50,000 50,000 외화사모사채 (주)도쿄미츠비시은행 2016-11-22 2.50 131,556 140,640 소 계 481,556 560,640 차감: 사채할인발행차금 (545) (1,345) 사채장부가액 합계 481,011 559,295 유동성 대체액 : 231,408 209,882 유동성사채 231,556 210,640 유동성사채 할인발행차금 (148) (758) 비유동성사채 장부가액 249,603 349,413 상기 사채는 만기 일시상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다. (2) 차입금 및 사채의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 차입금 사채 차입금 사채 기초금액 179,330 559,295 36,972 500,078 상각 - 789 - 798 증가 106,575 - 233,700 99,783 상환 (104,554) (70,000) (96,828) (100,000) 기타 115 - - - 외화환산차이 (3,979) (9,073) 4,802 11,357 분기말금액 177,487 481,011 178,646 512,016 13 . 순확정급여부채 (1) 손익계산서에 반영된 금액(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 13,887 14,816 순이자원가 315 530 종업원 급여에 포함된 총 비용 14,202 15,346 총 비용 중 5,082 백만원(전분기: 5,738백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 9,120 백만원(전분기: 9,608백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. (2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 107,887 96,116 사외적립자산의 공정가치(*) (86,524) (92,388) 재무상태표상 부채 21,363 3,728 (*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 48백만원(전기말: 48백만원)이 포함된 금액입니다. 14. 충당부채 (1) 충당부채의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 34,838 32,009 증감 (1,044) 8,844 분기말 33,794 40,853 유동성 대체액 (32,919) (30,869) 비유동성충당부채 875 9,984 연결회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 15. 자본금 등 (1) 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 주식의 수는 14,214,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 자본잉여금(단위:백만원) 구 분 금 액 주식발행초과금 1,350 자기주식처분이익 19,762 기타자본잉여금 11,648 합 계 32,760 연결회사는 유형자산에 대한 자산재평가를 실시한 바 있으며, 이와 관련하여 재평가 대상자산 중 세무상 손금불산입된 기계장치 등에 대한 감가상각부인액을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다. (3) 기타자본항목(단위:백만원) 구 분 금 액 지분법자본조정 (7,306) 비지배지분과의 거래 (41,611) 합 계 (48,917) 연결회사는 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 발생한 투자차액 41,611백만원을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 16. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송등 219건(전분기: 90건)으로 소송금액은 9,570백만원(전분기: 2,983백만원)이며, 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 32건(전분기: 29건)으로 소송금액은 123,064백만원(전분기: 113,006백만원)입니다. 회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 당 분기와 전기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다(원화단위:백만원, 외화단위 :천). 구 분 금융기관명 당분기말 전기말 당좌차월 우리은행 외 39,410 39,893 L/C한도 우리은행 외 USD 18,000 USD 20,000 Faysal Bank 외 6,398 6,849 Local L/C한도 KEB하나은행 1,500 1,500 운영자금대출 Faysal Bank 외 35,320 35,216 시설자금대출 KEB하나은행 외 59,291 63,298 이행보증 서울보증보험 3,587 3,843 (3) 당분기말 현재 연결회사는 특정제품 생산을 위하여 미국 PEPSICO사 등과 다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다. 기술제공자 계약내용 기술사용료 계약만료일자 PEPSICO 스낵(치토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급 2017년 12월 스낵(썬바이츠) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급 2017년 12월 스낵(도리토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 中 큰금액으로 지급 2020년 12월 HERSHEY 아이스크림 생산기술 순매출액의 3.00% 2016년 12월 트위즐러(상표) 라이선스 사용료 순매출액의 2.00% 2019년 6월 이 외에 연결회사는 일본의 (주)롯데와 2004년 4월 1일부터 2019년 3월 31일까지 15년 동안 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류협약을 체결하고 있습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당분기중 발 생한 금액 은 259백만원 입니다. (4) 제공한 지급보증은 다음과 같습니다(외화단위: 천). 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증 금액 보증기간 비 고 관계기업 Lotte Confectionery Rus KEB하나은행 USD 15,000 15년 10월 23일~16년 10월 23일 자금차입 USD 15,000 16년 05월 04일~18년 05월 04일 자금차입 USD 5,000 16년 05월 04일~18년 05월 04일 자금차입 USD 5,000 16년 05월 04일~18년 05월 04일 자금차입 (5) 연결회사는 이지스일호(주) 보유 현대로지스틱스㈜ 주식 전부 중 5.1%를 2015 회계연도 사업보고서 공시 이후 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있으며, 이지스일호(주)는 연결회사에 대해 이지스일호(주) 보유 현대로지스틱스㈜ 주식 전부 중 5.1%를 2016 사업보고서 공시 이후 연결회사가 콜옵션을 행사하지 않을 경우 매도할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 한편, 연결회사 보유 이지스일호(주) 주식 전액(장부가액: 4,572백만원)은 이지스일호(주)의 차입금과 관련하여 미즈호 은행 등에 담보로 제공되어 있습니다. 17. 판매비와 관리비 (1) 판매비와 관리비의 내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 39,183 120,081 42,099 124,033 퇴직급여 3,140 9,120 3,316 9,608 복리후생비 8,126 22,125 8,060 23,596 교육훈련비 663 1,807 730 1,832 여비교통비 806 2,823 987 2,982 차량유지비 2,147 6,019 2,430 6,845 보험료 512 1,736 622 1,964 세금과공과 123 4,656 688 5,801 접대비 345 1,008 377 971 소모품비 1,546 4,066 1,548 4,062 도서인쇄비 80 290 78 267 통신비 673 2,010 666 2,019 수도광열비 772 1,878 784 2,027 수선유지비 1,097 2,931 1,072 3,299 지급임차료 6,726 19,595 9,294 27,856 감가상각비 5,233 15,864 5,567 16,957 무형자산상각비 487 1,421 449 1,273 지급수수료 58,434 167,121 55,849 162,313 광고선전비 9,480 32,263 10,853 33,104 견본비 263 800 180 546 판매수수료 11,508 33,417 7,905 25,381 판매촉진비 10,750 35,681 9,583 31,838 대손상각비 691 1,995 972 2,536 기타 6,238 17,406 6,813 19,054 합 계 169,023 506,113 170,922 510,164 18. 비용의 성격별 분류 (1) 매출원가, 판매비와 관리비의 성격별 분류(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품, 상품 및 재공품의 변동 (3,025) (4,881) 14,892 20,543 원재료 및 소모품 사용 198,741 581,922 217,403 616,144 상품의 매입 62,293 204,617 88,355 231,762 종업원급여 74,267 222,821 77,844 230,307 광고선전비 9,480 32,263 10,853 33,104 지급임차료 10,168 28,938 13,108 38,404 지급수수료 80,614 228,944 76,447 219,616 감가상각비 23,948 72,176 18,266 66,831 무형자산상각비 495 1,430 437 1,293 판매수수료 11,508 33,417 7,905 25,381 판매촉진비 10,750 35,681 9,583 31,838 기타비용 62,140 128,228 4,463 68,482 합 계 541,379 1,565,556 539,556 1,583,705 19. 기타수익 (1) 기타수익의 내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 711 4,410 4,363 7,272 외화환산이익 46 233 283 618 유형자산처분이익 694 1,454 188 590 유형자산손상차손환입 3 3 - - 무형자산처분이익 107 107 - - 관계기업투자처분이익 - - - 10,702 잡이익 2,700 7,680 (519) 6,878 합 계 4,261 13,887 4,315 26,060 20. 기타비용 (1) 기타비용의 내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 1,017 4,447 3,642 6,462 외화환산손실 (435) 977 1,403 2,033 유형자산처분손실 4 278 99 175 기부금 4,002 10,861 4,511 8,735 잡손실 1,410 4,675 1,286 3,733 합 계 5,998 21,238 10,941 21,138 21. 금융수익 (1) 금융수익의 내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,570 5,826 1,496 3,363 배당금수익 - 12,478 - 12,014 외환차익 84 323 - 421 외화환산이익 8,569 10,018 - 77 금융보증수익 63 194 59 168 매도가능금융자산처분이익 - 3 4 8 위험회피목적파생상품평가이익 (454) 259 8,930 12,312 합 계 9,832 29,101 10,489 28,363 22. 금융원가 (1) 금융원가의 내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 5,834 17,228 5,285 14,893 외환차손 648 2,586 323 252 외화환산손실 166 1,445 8,967 11,843 위험회피목적파생상품평가손실 8,123 9,503 259 352 기타의 대손상각비 196 19 59 168 합 계 14,967 30,781 14,893 27,508 23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.8%(2015년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 30.0%)이나 전기말 결산과 법인세 확정신고와의 차이 등으로 인하여 실제 유효세율과는 차이가 있습니다. 24. 주당이익 (1) 기본주당순이익 당분기와 전분기 의 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익 (단위:원) 41,329,800,109 78,976,233,172 22,023,730,689 82,427,322,584 가중평균 유통보통주식수(주1) (단위:주) 14,214,000 14,214,000 14,074,000 14,074,000 기본주당이익(단위:원/주) 2,908 5,556 1,565 5,857 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 구 분 주식수 가중치 적수 전기이월 14,214,000 274 3,894,636,000 가중평균유통보통주식 수 : 3,894,636,000 ÷274일=14,214,000주 (2) 희석주당순이익 연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 25. 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 17,155백만원은 2016년 4월~9월에 지급되었습니다(전기 지급액: 8,418백만원). 26. 특수관계자 거래 (1) 지배기업 등 현황1 ) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 없습니다. 2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 Lotte Shanghai Foods Co.,Ltd. Lotte Shanghai Foods Co.,Ltd. - BIBICA CORPORATION BIBICA CORPORATION - Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. - Lotte Europe Holdings B.V. Lotte Europe Holdings B.V. - Lotte Confectionery RUS Lotte Confectionery RUS (주1) Lotte Shopping RUS Lotte Shopping RUS (주1) JSC Lotte RUS JSC Lotte RUS (주1) Lotte Vietnam Co., Ltd. Lotte Vietnam Co., Ltd. - PT, Lotte Trade And Distribution PT, Lotte Trade And Distribution - Lotte Taiwan Co., Ltd. Lotte Taiwan Co., Ltd. - (주)롯데자이언츠 (주)롯데자이언츠 - PT, Lotte RND Center Indonesia - 신규취득 공동지배기업 LH Foods Co., Ltd. LH Foods Co., Ltd. - 기타 롯데건설(주) 롯데건설(주) (주2) (주)대홍기획 (주)대홍기획 롯데로지스틱스(주) 롯데로지스틱스(주) (주)롯데리아 (주)롯데리아 롯데푸드(주) 롯데푸드(주) 롯데상사(주) 롯데상사(주) 롯데쇼핑(주) 롯데쇼핑(주) 씨에스유통(주) 씨에스유통(주) 롯데알미늄(주) 롯데알미늄(주) 롯데정보통신(주) 롯데정보통신(주) 롯데칠성음료(주) 롯데칠성음료(주) 롯데캐피탈(주) 롯데캐피탈(주) (주)우리홈쇼핑 (주)우리홈쇼핑 롯데손해보험(주) 롯데손해보험(주) (주)코리아세븐 (주)코리아세븐 낙천(북경)물류유한공사 낙천(북경)물류유한공사 Lotte International America Corp. Lotte International America Corp. (주)호텔롯데 외 (주)호텔롯데 외 (주1) 해당 회사들은 Lotte Europe Holdings B.V.의 100% 종속기업입니다.(주2) 기타는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다. (2) 매출 및 매입 등 거래(단위:백만원) 1) 당분기 특수관계구분 회사명 매출 매입 유형자산취득 배당금수익 기타수익 기타비용 관계기업 Lotte Confectionery RUS 3,274 832 - - 271 - Lotte Taiwan Co., Ltd. 7,152 - - - - - Lotte Vietnam Co., Ltd. 617 - - - - - Lotte Shanghai Foods Co, Ltd. - 5,637 - - 80 - Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. - 2,917 - - - 4 BIBICA CORPORATION - 806 - - - - ㈜롯데자이언츠 15 - - - - 2,220 Lotte Shopping Rus Ltd. 1 - - - - - JSC Lotte RUS 1 - - - - - 기타 롯데건설(주) 1,149 38 14,425 - - 54 (주)대홍기획 297 431 56 - - 7,593 롯데로지스틱스(주) 41,263 1,869 - 93 10,114 69,836 (주)롯데리아 28,025 14 - - 73 3 롯데푸드(주) 9,884 51,258 - 610 1,666 3,035 롯데상사(주) 154 10,069 - - - - 롯데쇼핑(주) 113,674 588 - 4,949 2 8,525 씨에스유통(주) 3,924 - - - - 240 롯데알미늄(주) 373 44,618 1,022 - 13 859 롯데정보통신(주) 1,186 532 2,851 29 - 5,336 롯데칠성음료(주) 5,871 973 - 2,289 319 264 롯데캐피탈(주) 216 10 - - - 6,683 (주)우리홈쇼핑 401 - - - 5,256 433 롯데손해보험(주) 445 1 - - - 2,984 (주)코리아세븐 11,649 - - 281 39 1,820 낙천(북경)물류유한공사 6,340 - - - - 241 Lotte International America Corp. 2,771 1,024 - - - 2,538 (주)호텔롯데 외 8,877 2,217 214 2,619 - 2,099 합 계 247,559 123,834 18,568 10,870 17,833 114,767 2) 전분기 특수관계구분 회사명 매출 매입 유형자산취득 배당금수익 기타수익 기타비용 관계기업 Lotte Confectionery RUS 3,095 226 - - - - Lotte Taiwan Co., Ltd. 6,186 - - - - - Lotte Vietnam Co., Ltd. 334 - - - - - Lotte Shanghai Foods Co., Ltd. 9 4,605 - - - - Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. - 9,204 - - - - BIBICA CORPORATION - 605 - - - - (주)롯데자이언츠 26 - - - - 1,925 Lotte Shopping RUS 5 - - - - - 기타 롯데건설(주) 1,130 - 2,598 - - 90 (주)대홍기획 255 - 605 - - 6,720 롯데로지스틱스(주) 36,952 167 - 33 10,507 68,669 (주)롯데리아 29,303 6 - - 159 1 롯데푸드(주) 11,130 50,351 - 319 1,643 2,477 롯데상사(주) 131 9,151 - - - 2 롯데쇼핑(주) 114,808 - - 4,949 4 8,841 씨에스유통(주) 3,798 - - - - 236 롯데알미늄(주) 343 49,773 1,682 - - 1,121 롯데정보통신(주) 867 - 1,895 26 - 6,377 롯데칠성음료(주) 5,401 832 - 1,219 326 623 롯데캐피탈(주) 171 - 49 - - 7,188 (주)우리홈쇼핑 365 - - - 5,098 442 롯데손해보험(주) 357 - - - - 3,200 (주)코리아세븐 6,272 - - 598 38 1,124 낙천(북경)물류유한공사 5,887 - - - - - Lotte International America Corp. 540 1,203 - - - 26 (주)호텔롯데 외 8,007 12,136 16 3,050 166 3,399 합 계 235,372 138,259 6,845 10,194 17,941 112,461 (3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 (단위:백만원) 1) 당분기말 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 등(*) 매입채무 기타채무 관계기업 Lotte Confectionery RUS 1,608 445 210 - Lotte Taiwan Co., Ltd. 2,219 - - - Lotte Vietnam Co., Ltd. 173 - - - Lotte Shanghai Foods Co., Ltd. - 80 1,861 - Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. - 105 2,542 - BIBICA CORPORATION - 204 132 - (주)롯데자이언츠 1 - - - Lotte Shopping RUS 1 - - - 기타 롯데건설(주) 121 364 - 5,527 (주)대홍기획 31 - - 4,061 롯데로지스틱스(주) 11,543 - 175 7,512 (주)롯데리아 6,933 4 1 369 롯데푸드(주) 278 128 15,561 4,551 롯데상사(주) 13 1 1,155 - 롯데쇼핑(주) 26,198 17 - 773 씨에스유통(주) 505 - - 29 롯데알미늄(주) 24 1 22,206 889 롯데정보통신(주) 179 1 - 1,750 롯데칠성음료(주) 1,125 1,073 84 3,042 롯데캐피탈(주) 7 - - 563 (주)우리홈쇼핑 48 20 - 9,771 롯데손해보험(주) 26 - 2 1 (주)코리아세븐 3,822 3 - 84 낙천(북경)물류유한공사 1,149 - - - Lotte International America Corp. 2,497 - - 581 (주)호텔롯데 외 2,068 3,604 205 2,471 합 계 60,569 6,050 44,134 41,974 (*) 미수금, 기타 무형자산 등으로 구성되어 있습니다. 2) 전기말 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 Lotte Confectionery RUS 2,288 - 141 - Lotte Taiwan Co.,Ltd. 2,321 - - - Lotte Shanghai Foods Co. Ltd. - - 2,408 - Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. - 112 2,826 - BIBICA CORPORATION - - 43 - (주)롯데자이언츠 2 - - - Lotte Shopping RUS 1 - - - 기타 롯데건설(주) 73 360 - 2,408 (주)대홍기획 38 - - 11,167 롯데로지스틱스(주) 9,671 - 103 5,796 (주)롯데리아 4,769 2 1 357 롯데푸드(주) 380 83 15,226 4,431 롯데상사(주) 40 - 1,004 - 롯데쇼핑(주) 20,421 - - 1,281 씨에스유통(주) 438 - - 25 롯데알미늄(주) 1,152 - 21,750 943 롯데정보통신(주) 159 - - 642 롯데칠성음료(주) 758 1,038 58 3,021 롯데캐피탈(주) 60 - - 660 (주)우리홈쇼핑 76 1 - 9,615 롯데손해보험(주) 15 - 1 8 (주)코리아세븐 941 - - 146 낙천(북경)물류유한공사 1,506 - - - Lotte International America Corp. 796 - - - (주)호텔롯데 외 1,931 307 72 3,032 합 계 47,836 1,903 43,633 43,532 (4) 연결회사는 관계기업과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다. 구 분 관련 제품 사용처 제공기간 사용액 기술제공 초코파이 Lotte Confectionery RUS 2013년 1월 1일~2017년 12월 31일 순매출액의 1.50% 기술제공 카카오파이 Lotte Confectionery RUS 2016년 1월 1일~2020년 8월 2일 순매출액의 1.50% (5) 지급보증 및 담보제공 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 1) 제공한 지급보증(외화단위:천) 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증 금액 보증기간 비 고 관계기업 Lotte Confectionery Rus(주1) KEB하나은행 USD 15,000 15년 10월 23일~16년 10월 23일 자금차입 USD 15,000 16년 05월 04일~18년 05월 04일 자금차입 USD 5,000 16년 05월 04일~18년 05월 04일 자금차입 USD 5,000 16년 05월 04일~18년 05월 04일 자금차입 (주1) Lotte Confectionery RUS는 연결회사의 관계기업인 Lotte Europe Holdings B.V.의 100% 종속기업입니다. 2) 제공한 담보 내역(단위:백만원) 제공처 회사명 담보제공자산 담보설정액(주1) 미즈호은행 등 이지스일호(주) 매도가능증권 4,572 (주1) 담보설정액은 당분기말 현재 연결회사가 계상하고 있는 동 주식의 장부가액입니다. (6) 주요경영진 보상내역(단위:백만원) 분 류 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 2,799 9,319 2,479 7,565 퇴직급여 481 1,427 683 2,024 합 계 3,280 10,746 3,162 9,589 주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 50 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 49 기말 2015.12.31 현재 제 48 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 3분기말 제 49 기말 제 48 기말 자산 유동 자산 703,550,026,711 735,068,980,989 473,039,376,288 현금및현금성자산 102,127,163,133 163,100,337,179 43,203,396,171 매출채권 및 기타채권 305,442,077,013 257,787,993,739 246,448,649,322 매도가능금융자산 35,235,576 52,310,236 251,753,768 기타유동금융자산 125,287,414,378 143,182,084,553 354,436,472 재고자산 143,702,659,049 151,814,064,599 164,628,938,297 기타유동자산 26,955,477,562 19,132,190,683 18,152,202,258 매각예정자산 비유동 자산 3,249,519,657,005 3,493,758,435,055 3,430,465,179,507 종속기업투자자산 492,221,772,723 492,221,772,723 498,458,209,303 관계기업투자자산 112,756,960,891 102,798,465,691 113,141,780,700 매도가능금융자산 1,413,837,604,812 1,659,054,421,450 1,574,567,934,144 기타비유동금융자산 27,243,003,202 27,105,045,118 27,031,585,216 유형자산 1,140,185,361,228 1,149,059,243,288 1,154,694,754,588 무형자산 11,077,482,363 10,020,882,994 7,028,055,740 투자부동산 51,478,869,123 52,838,807,136 54,652,057,818 기타비유동자산 718,602,663 659,796,655 890,801,998 자산 총계 3,953,069,683,716 4,228,827,416,044 3,903,504,555,795 부채 유동 부채 618,823,176,520 601,048,411,422 461,703,742,164 매입채무 및 기타채무 206,200,756,089 191,887,420,746 184,317,891,094 차입금 100,049,608,161 100,068,438,471 50,160,893 사채 231,407,567,258 209,881,967,888 199,834,436,021 기타유동금융부채 30,164,902,435 36,557,009,921 35,245,151,863 미지급법인세 6,787,608,159 23,175,153,061 7,810,925,318 이연수익 31,919,615 6,236,615 6,236,615 충당부채 24,090,490,709 25,162,878,430 22,784,902,223 기타유동부채 20,090,324,094 14,309,306,290 11,654,038,137 비유동 부채 683,196,703,065 830,454,940,474 766,085,821,918 사채 249,603,615,825 349,413,205,255 300,243,394,163 기타비유동금융부채 20,626,746,186 20,609,403,317 19,748,266,113 순확정급여부채 20,313,391,387 2,604,732,974 8,579,045,592 이연법인세부채 379,429,147,113 444,771,194,031 423,405,855,079 이연수익 5,474,430,523 5,597,158,975 6,691,928,333 기타비유동부채 7,749,372,031 7,459,245,922 7,417,332,638 부채 총계 1,302,019,879,585 1,431,503,351,896 1,227,789,564,082 자본 자본금 7,107,000,000 7,107,000,000 7,107,000,000 자본잉여금 32,760,410,891 32,760,410,891 12,998,116,109 기타자본항목 (6,247,971,000) 기타포괄손익누계액 817,483,686,959 1,013,692,136,607 950,814,686,637 이익잉여금 1,793,698,706,281 1,743,764,516,650 1,711,043,159,967 자본 총계 2,651,049,804,131 2,797,324,064,148 2,675,714,991,713 부채 및 자본총계 3,953,069,683,716 4,228,827,416,044 3,903,504,555,795 포괄손익계산서 제 50 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 49 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 제 49 기 제 48 기 3개월 누적 3개월 누적 매출 474,501,132,638 1,346,864,149,179 472,496,334,959 1,365,345,685,262 1,775,103,212,236 1,704,596,943,784 매출 원가 285,369,689,863 818,165,655,199 282,502,069,260 824,728,268,467 1,081,189,284,126 1,053,495,067,722 매출 총이익 189,131,442,775 528,698,493,980 189,994,265,699 540,617,416,795 693,913,928,110 651,101,876,062 판매비와 관리비 146,898,078,878 438,059,065,490 144,412,534,609 434,230,760,541 574,783,676,127 544,878,500,666 영업이익 42,233,363,897 90,639,428,490 45,581,731,090 106,386,656,254 119,130,251,983 106,223,375,396 기타수익 3,617,014,350 9,409,745,736 2,099,916,304 8,183,746,610 10,716,950,592 16,324,501,098 기타비용 6,184,344,601 18,286,821,066 6,235,967,459 13,806,444,513 73,941,733,029 73,299,043,518 금융수익 9,507,544,342 26,741,156,336 9,575,287,303 26,481,466,715 30,573,319,746 22,621,941,666 금융원가 12,337,219,340 21,775,144,709 12,603,180,694 24,199,958,986 26,727,841,880 23,748,664,657 법인세비용차감전순이익 36,836,358,648 86,728,364,787 38,417,786,544 103,045,466,080 59,750,947,412 48,122,109,985 법인세 비용 8,455,326,977 18,147,995,843 8,660,926,891 21,764,667,680 22,919,943,959 20,582,006,308 당기순이익(손실) 28,381,031,671 68,580,368,944 29,756,859,653 81,280,798,400 36,831,003,453 27,540,103,677 당기 기타포괄손익 (37,313,560,972) (198,835,450,961) 61,631,025,307 230,482,153,810 66,086,283,200 (279,975,992,607) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 1,322,866,971 (3,465,700,940) 910,141,459 (343,426,508) 4,233,289,222 (9,038,256,959) 기타포괄손익 법인세효과 (320,133,807) 838,699,627 (220,254,233) 83,109,215 (1,024,455,992) 2,187,258,184 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 매도가능금융자산 공정가치 평가 (51,131,781,538) (260,099,565,598) 79,796,045,456 303,714,503,219 81,468,301,825 (359,677,484,076) 현금흐름위험회피 582,580,831 1,249,368,174 601,234,336 695,089,266 1,483,479,137 (645,726,782) 기타포괄손익 법인세효과 12,232,906,571 62,641,747,776 (19,456,141,711) (73,667,121,382) (20,074,330,992) 87,198,217,026 법인세효과 차감후 기타포괄손익 총포괄이익 (8,932,529,301) (130,255,082,017) 91,387,884,960 311,762,952,210 102,917,286,653 (252,435,888,930) 주당 이익 기본 및 희석주당순이익 1,997 4,825 2,114 5,775 2,617 1,957 자본변동표 제 50 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 49 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 7,107,000,000 12,998,116,109 (6,247,971,000) 1,223,939,680,469 1,697,716,427,796 2,935,513,253,374 자본의 변동 종속기업 합병으로 인한 변동 (1,732,772,731) (1,732,772,731) 총포괄손익 당기순이익 27,540,103,677 27,540,103,677 순확정급여부채의 재측정요소 (6,850,998,775) (6,850,998,775) 매도가능금융자산 공정가치 평가 (272,635,532,931) (272,635,532,931) 현금흐름위험회피 (489,460,901) (489,460,901) 총포괄손익 소계 (273,124,993,832) 20,689,104,902 (252,435,888,930) 소유주와의 거래 연차배당 (5,629,600,000) (5,629,600,000) 자기주식 처분 소유주와의 거래 소계 (5,629,600,000) (5,629,600,000) 2014.12.31 (기말자본) 7,107,000,000 12,998,116,109 (6,247,971,000) 950,814,686,637 1,711,043,159,967 2,675,714,991,713 2015.01.01 (기초자본) 7,107,000,000 12,998,116,109 (6,247,971,000) 950,814,686,637 1,711,043,159,967 2,675,714,991,713 자본의 변동 종속기업 합병으로 인한 변동 총포괄손익 당기순이익 36,831,003,453 36,831,003,453 순확정급여부채의 재측정요소 3,208,833,230 3,208,833,230 매도가능금융자산 공정가치 평가 61,752,972,784 61,752,972,784 현금흐름위험회피 1,124,477,186 1,124,477,186 총포괄손익 소계 62,877,449,970 40,039,836,683 102,917,286,653 소유주와의 거래 연차배당 (7,318,480,000) (7,318,480,000) 자기주식 처분 19,762,294,782 6,247,971,000 26,010,265,782 소유주와의 거래 소계 19,762,294,782 6,247,971,000 (7,318,480,000) 18,691,785,782 2015.12.31 (기말자본) 7,107,000,000 32,760,410,891 1,013,692,136,607 1,743,764,516,650 2,797,324,064,148 2015.01.01 (기초자본) 7,107,000,000 12,998,116,109 (6,247,971,000) 950,814,686,637 1,711,043,159,967 2,675,714,991,713 자본의 변동 종속기업 합병으로 인한 변동 총포괄손익 당기순이익 81,280,798,400 81,280,798,400 순확정급여부채의 재측정요소 (260,317,293) (260,317,293) 매도가능금융자산 공정가치 평가 230,215,593,440 230,215,593,440 현금흐름위험회피 526,877,663 526,877,663 총포괄손익 소계 230,742,471,103 81,020,481,107 311,762,952,210 소유주와의 거래 연차배당 (7,318,480,000) (7,318,480,000) 자기주식 처분 소유주와의 거래 소계 (7,318,480,000) (7,318,480,000) 2015.09.30 (기말자본) 7,107,000,000 12,998,116,109 (6,247,971,000) 1,181,557,157,740 1,784,745,161,074 2,980,159,463,923 2016.01.01 (기초자본) 7,107,000,000 32,760,410,891 1,013,692,136,607 1,743,764,516,650 2,797,324,064,148 자본의 변동 종속기업 합병으로 인한 변동 총포괄손익 당기순이익 68,580,368,944 68,580,368,944 순확정급여부채의 재측정요소 (2,627,001,313) (2,627,001,313) 매도가능금융자산 공정가치 평가 (197,155,470,724) (197,155,470,724) 현금흐름위험회피 947,021,076 947,021,076 총포괄손익 소계 (196,208,449,648) 65,953,367,631 (130,255,082,017) 소유주와의 거래 연차배당 (16,019,178,000) (16,019,178,000) 자기주식 처분 소유주와의 거래 소계 (16,019,178,000) (16,019,178,000) 2016.09.30 (기말자본) 7,107,000,000 32,760,410,891 817,483,686,959 1,793,698,706,281 2,651,049,804,131 현금흐름표 제 50 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 49 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 제 49 기 제 48 기 영업활동으로 인한 현금흐름 91,287,159,544 159,145,902,602 175,819,878,381 75,984,485,085 당기순이익 68,580,368,944 81,280,798,400 36,831,003,453 27,540,103,677 법인세비용 18,147,995,843 21,764,667,680 22,919,943,959 20,582,006,308 감가상각비 56,978,815,441 55,030,050,305 73,816,298,262 66,735,326,194 무형자산상각비 544,048,288 401,767,401 558,474,964 366,316,742 퇴직급여 14,001,120,284 15,064,544,862 20,301,639,249 18,370,042,035 복리후생비 1,315,329,374 1,473,662,656 1,218,502,525 기부금 2,227,063,609 이자비용 12,678,769,362 12,472,910,963 16,925,395,871 16,941,939,680 이자수익 (3,022,541,400) (1,304,510,095) (2,348,343,048) (2,164,180,040) 매도가능금융자산처분손실 매도가능금융자산처분이익 (2,910,296) (8,238,336) (3,789,240,908) (1,110,765,707) 매도가능금융자산손상차손 590,702,252 관계기업투자자산손상차손 10,343,315,009 38,271,572,498 종속기업투자자산손상차손 36,552,069,207 9,863,867,194 대손상각비 1,957,665,579 2,773,982,621 2,622,411,472 1,996,961,946 유형자산처분이익 (1,608,010,764) (653,693,102) (989,071,022) (2,763,745,226) 유형자산처분손실 265,112,934 98,367,636 131,073,797 607,240,371 위험회피목적파생상품평가이익 (11,356,217,081) (8,670,105,525) (5,216,636,905) 위험회피목적파생상품평가손실 9,072,847,071 무형자산 처분이익 (106,812,728) 외화환산손익 (8,631,068,006) 10,990,725,550 8,428,935,170 5,010,400,708 금융보증수익 (20,499,855) (370,147,042) (541,364,399) 배당금수익 (14,165,169,069) (13,432,963,955) (15,206,292,788) (12,529,364,911) 기타수익,비용 (137,154,917) (2,472,966,721) (2,534,766,569) (2,969,347,088) 재고자산의 증감 8,111,405,550 22,966,040,799 12,814,873,698 (17,472,925,781) 매출채권의 증감 (47,448,523,062) (47,560,320,914) (13,302,648,198) (29,742,394,686) 기타채권의 증감 (2,507,973,051) 38,168,205 113,149,441 1,153,898,297 기타유동자산의 증감 (8,034,607,072) (1,449,023,456) (1,170,863,393) 651,359,093 기타비유동자산의 증감 (129,760,618) (215,937,914) (318,627,552) 매입채무의 증감 9,699,201,648 7,245,124,380 2,352,094,411 12,089,864,067 기타채무의 증감 14,551,735,601 12,538,150,436 8,683,637,368 (20,273,511,526) 확정급여부채 241,837,189 (84,122,801) (22,042,662,645) (27,402,683,331) 기타유동금융부채의 증감 (6,343,293,861) 533,942,888 1,492,503,571 738,485,064 기타유동부채의 증감 5,781,017,804 9,117,836,557 2,657,576,222 (6,408,857,883) 기타비유동금융부채의 증감 178,680,849 (2,459,818,516) (4,493,050,874) (2,187,434,132) 기타비유동부채의 증감 (1,936,937,500) (1,003,681,895) (1,239,446,200) (895,433,050) 이연수익의 증감 (165,736,272) 1,835,712,244 3,759,496,178 2,796,202,917 충당부채의 증감 (1,072,387,721) (159,614,954) 2,377,976,207 873,231,997 법인세 납부 (36,397,140,260) (13,790,960,917) (13,598,498,467) (18,366,928,410) 투자활동으로 인한 현금흐름 (54,604,101,807) (152,894,340,471) (217,484,731,812) (104,901,319,637) 투자활동으로 인한 현금유입액 302,711,579,088 16,939,333,590 26,836,680,185 104,387,807,634 단기투자자산의 감소 255,839,146 51,935,546 기타유동금융자산의 감소 280,000,000,000 60,000,000,000 매도가능금융자산의 처분 19,205,296 56,168,336 3,813,147,500 5,363,082,136 매각예정비유동자산의 처분 6,467,839,686 기타비유동금융자산의 감소 1,952,506,800 1,585,142,914 2,089,392,000 3,769,047,280 유형자산의 처분 3,667,064,178 1,159,032,187 4,012,098,417 13,919,203,478 무형자산의 처분 207,272,728 이자수취 2,904,052,917 706,026,198 1,459,910,334 2,280,558,280 배당금수취 13,961,477,169 13,432,963,955 15,206,292,788 12,529,364,911 합병으로 인한 현금의 증가 6,776,317 투자활동으로 인한 현금유출액 (357,315,680,895) (169,833,674,061) (244,321,411,997) (209,289,127,271) 기타유동금융자산의 증가 270,000,000,000 90,000,000,000 130,000,000,000 기타비유동금융자산의 증가 2,108,205,400 1,360,000,000 3,584,103,000 2,943,969,204 종속기업투자자산의 취득 18,472,632,627 30,315,632,627 28,490,618,139 관계기업투자자산의 취득 9,958,495,200 206,022,605 매도가능금융자산의 취득 14,881,969,300 3,670,124,200 3,670,124,200 60,960,269,160 유형자산의 취득 58,877,223,531 52,990,268,267 73,391,124,920 116,580,588,202 무형자산의 취득 1,489,787,464 3,340,648,967 3,360,427,250 107,659,961 재무활동으로 인한 현금흐름 (97,653,323,935) 83,384,177,220 161,540,904,843 (36,739,039,837) 재무활동으로 인한 현금유입액 102,821,622,736 293,255,444,507 476,480,744,891 216,258,428,433 단기차입금의 증가 102,821,622,736 193,472,044,507 194,679,444,891 116,442,728,433 자기주식의 처분 32,319,600,000 사채의 발행 99,783,400,000 249,481,700,000 99,815,700,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (200,474,946,671) (209,871,267,287) (314,939,840,048) (252,997,468,270) 단기차입금의 상환 102,839,814,649 93,424,751,946 94,661,066,354 134,628,417,787 유동성사채의 상환 70,000,000,000 100,000,000,000 200,000,000,000 100,000,000,000 이자지급 11,615,843,332 9,128,035,341 12,960,293,694 12,739,450,483 배당금지급 16,019,288,690 7,318,480,000 7,318,480,000 5,629,600,000 사채발행비 현금및현금성자산의순증가 (60,970,266,198) 89,635,739,351 119,876,051,412 (65,655,874,389) 기초현금 및 현금성자산 163,100,337,179 43,203,396,171 43,203,396,171 108,866,025,744 현금및현금성자산의환율변동효과 (2,907,848) 8,925,924 20,889,596 (6,755,184) 기말현금 및 현금성자산 102,127,163,133 132,848,061,446 163,100,337,179 43,203,396,171 5. 재무제표 주석 제 50 기 3분기 : 2016년 9월 30일 현재 제 49 기 : 2015년 12월 31일 현재 롯데제과 주식회사 1. 회사의 개요 롯데제과 주식회사(이하 "회사")는 1967년 3월 24일에 설립되어 서울 본사와 양산, 평택 및 대전공장 등에서 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사는 1974년 2월 16일자로 한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 2016년 9월 30일 현재 자본금은 7,107백만원입니다. 회사는 2016년 3월 25일 정기주주종회 결의를 통해 액면분할을 실시하였고, 2016년5월 17일 신주권으로 재상장하였습니다. 이에 따라 주당 액면가액이 5,000원에서 500원으로 조정되었고 보통주 주식수가 1,421,400주에서 14,214,000주로 조정되었습니다. 2016년 9월 30일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 롯데알미늄(주) 2,172,680 15.29 신격호 970,570 6.83 신동빈 1,248,500 8.78 신동주 562,370 3.96 신영자 358,730 2.52 (재)롯데장학재단 1,235,760 8.69 (주)호텔롯데 456,700 3.21 (주)대홍기획 464,620 3.27 일본롯데 1,405,960 9.89 기타 5,338,110 37.56 합 계 14,214,000 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법 외에도 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 따른 회계처리도 선택가능한 방법으로 추가되었습니다. 회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 변경하지 않았으므로, 개정이 회사에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업': 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012년의 개정사항인 '공시 - 금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 '종업원급여': 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고': 기준서 상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. (2) 회사가 적용하지 않은 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 온실가스 배출권과 배출부채회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다.온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 회사가 보유한 해당 이행연도 분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간 말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 무형자산과 충당부채로 분류합니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 102,127 102,127 163,100 163,100 매출채권 및 기타채권 305,442 305,442 257,788 257,788 매도가능금융자산(주1) 1,412,518 1,412,518 1,657,752 1,657,752 기타유동금융자산 125,287 125,287 143,182 143,182 기타비유동금융자산 27,243 27,243 27,105 27,105 소계 1,972,617 1,972,617 2,248,927 2,248,927 금융부채 매입채무 및 기타채무 206,201 206,201 191,887 191,887 차입금 100,050 100,050 100,068 100,068 사채 481,011 490,115 559,295 562,980 기타유동금융부채 30,165 30,165 36,557 36,557 기타비유동금융부채 20,627 20,627 20,609 20,609 소계 838,054 847,158 908,416 912,101 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 1,240 1,240 출자금 114 114 합계 1,354 1,354 상기 비상장주식 및 출자금은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이며 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 4.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다(단위:백만원).수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) - 당분기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산(주1) 1,084,667 789 327,062 1,412,518 유동파생상품자산 - 4,292 - 4,292 - 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산(주1) 1,313,109 770 343,873 1,657,752 유동파생상품자산 - 12,116 - 12,116 (주1) 원가로 측정되는 출자금 114백만원(전기말: 114백만원) 및 비상장주식 1,240백만원(전기말: 1,240백만원)은 상기 서열체계에서 제외하였습니다. 4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). (1) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 구분 매도가능금융자산(수준 3) 당분기 전분기 기초금액 343,873 339,792 매입액 - 3,671 기타포괄손익인식액 (16,811) (3,833) 분기말금액 327,062 339,630 4.5 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능지분증권 327,062 3 이익접근법 가중평균할인율 7.96%~15.08% 시장접근법 PER배수 24.96~53.69 PBR배수 0.58~2.23 PSR배수 0.66 EV/EBITDA배수 10.09~13.85 EV/SALES배수 0.65 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능지분증권 343,873 3 이익접근법 가중평균할인율 9.26%~14.55% 시장접근법 PBR배수 0.75~2.57 PSR배수 0.3~0.69 EV/EBITDA배수 12.54 EV/SALES배수 0.7 4.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정 에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다. 4.7 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 자본효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 백만원). 구분 당분기 전분기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 매도가능금융자산(주1) 14,860 (12,480) 14,697 (12,020) 합계 14,860 (12,480) 14,697 (12,020) (주1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역(단위:백만원) - 당분기말 금 융 자 산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 위험회피목적파생상품 합 계 현금및현금성자산 102,127 - - 102,127 매출채권 및 기타채권 305,442 - - 305,442 매도가능금융자산 - 1,413,873 - 1,413,873 기타유동금융자산 120,995 - 4,292 125,287 기타비유동금융자산 27,243 - - 27,243 합 계 555,807 1,413,873 4,292 1,973,972 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는기타금융부채 매입채무 및 기타채무 206,201 차입금 100,050 사채 481,011 기타유동금융부채 30,165 기타비유동금융부채 20,627 합 계 838,054 - 전기말 금 융 자 산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 위험회피목적파생상품 합 계 현금및현금성자산 163,100 - - 163,100 매출채권 및 기타채권 257,788 - - 257,788 매도가능금융자산 - 1,659,107 - 1,659,107 기타유동금융자산 131,066 - 12,116 143,182 기타비유동금융자산 27,105 - - 27,105 합 계 579,059 1,659,107 12,116 2,250,282 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는기타금융부채 매입채무 및 기타채무 191,887 차입금 100,068 사채 559,295 기타유동금융부채 36,557 기타비유동금융부채 20,609 합 계 908,416 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산 및 공정가치를 별도로 공시한 사채 등을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. (2) 금융상품 범주별 손익 구분(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대여금 및 수취채권 이자수익 946 3,023 621 1,305 외화환산이익 15 89 218 502 외화환산손실 (463) (658) (36) (43) 외환차익 37 680 787 1,101 외환차손 (637) (1,277) (4) (302) 금융보증수익 156 477 136 370 대손상각비 (697) (1,957) (988) (2,774) 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) (51,132) (260,097) 79,800 303,723 처분손익(당기손익) - 3 4 8 처분손익(손익대체)(주1) - (3) (4) (8) 배당금수익 - 12,478 - 13,018 위험회피목적 파생상품 위험회피목적파생상품평가손실 (8,202) (9,073) - - 위험회피목적파생상품평가이익 - - 8,393 11,356 평가손익(기타포괄손익) 583 1,249 601 695 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (4,147) (12,679) (4,075) (12,473) 외화환산이익 8,244 9,204 6 8 외화환산손실 44 (4) (8,298) (11,457) 외환차익 450 1,283 76 1,282 외환차손 (96) (1,311) (823) (1,893) (주1) 손익대체는 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당기손익으로 재분류된 금액입니다. 6. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,659,107 1,574,820 취득 14,882 3,670 처분 (16) (48) 평가로 인한 증가(감소) (260,097) 303,722 자본에서 재분류된 순이익 (3) (8) 기말금액 1,413,873 1,882,156 차감: 비유동항목 (1,413,838) (1,881,938) 유동항목 35 218 당분기 중 자본으로 인식되었던 이익 3 백만원(전분기 : 8백만원) 이 당기손익으로 재분류 되었습니다. (2) 매도가능금융자산의 내역(단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 유동성매도가능금융자산 채무증권 35 53 소 계 35 53 비유동성매도가능금융자산 지분증권 시장성 있는 지분증권 1,084,668 1,313,109 시장성 없는 지분증권 328,302 345,113 출자금 114 114 채무증권 754 718 소 계 1,413,838 1,659,054 합 계 1,413,873 1,659,107 (3) 매도가능금융자산(지분증권)의 상세내역(단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 또는순자산가액 장부금액 장부금액 [시장성 있는 지분증권] 롯데쇼핑(주) 2,474,543 7.86 5,644 510,993 510,993 575,331 롯데칠성음료(주)(보통주) 238,681 19.29 154,654 381,890 381,890 529,633 롯데칠성음료(주)(우선주) 10,045 8.37 561 7,423 7,423 9,292 (주)BNK금융지주(구, BS금융지주)(주1) 8,993,600 2.76 60,546 77,165 77,165 58,156 (주)롯데푸드 127,677 9.32 3,521 87,714 87,714 121,165 (주)신한금융지주회사 458,111 0.10 3,315 18,393 18,393 18,118 기타 - - 205 1,090 1,090 1,414 소 계 228,446 1,084,668 1,084,668 1,313,109 [시장성 없는 지분증권] 코리아세븐(주) 5,977,672 16.50 37,267 99,558 99,558 103,408 (주)롯데리아 65,374 13.59 28,922 77,629 77,629 83,246 롯데역사(주) 319,200 8.87 1,596 68,410 68,410 74,525 롯데정보통신(주) 523,760 6.12 7,616 39,751 39,751 41,438 롯데자산개발(주) 2,896,038 7.19 14,667 14,480 14,480 14,480 롯데로지스틱스(주) 66,308 4.64 4,000 15,555 15,555 13,865 (주)롯데닷컴 523,548 8.54 2,500 5,370 5,370 5,652 스팍스자산운용 4,668 0.55 1,664 1,071 1,071 1,074 PT, Lotte Indonesia 9,580 1.52 3,760 666 666 710 Lotte(China) Management Co., Ltd. - 10.00 891 891 891 891 이지스일호(주)(주2) 121,477 1.78 6,074 4,572 4,572 5,477 기타 - - 1,110 349 349 347 소 계 110,067 328,302 328,302 345,113 [출자금] 한국시험분석연구소 외 3종 - - 114 114 114 114 합 계 338,627 1,413,084 1,413,084 1,658,336 (주1) 회사는 당기 중에 (주)BNK금융지주 주식 2,086,687주를 14,882백만원에 취득하였습니다.(주2) 이지스일호(주)의 차입금과 관련하여 회사보유 주식 전량을 담보로 제공하였습니다. 또한 회사는 동 주식 관련 콜옵션을 보유하고 있으며, 풋옵션에 대한 의무를 부담하고 있습니다(주석 15 참조).(4) 당분기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험 관련 최대노출금액은 장부금액입니다. 7. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 종속기업, 공동지배기업 및 관계기업 투자의 장부금액(단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 종속기업 492,222 492,222 관계기업 112,757 102,798 합 계 604,979 595,020 (2) 종속기업의 현황과 장부금액(단위:백만원) 구 분 소재국가 직접보유지분율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 Lotte India Co., Ltd. 인도 98.57 99,843 99,843 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 중국 90.00 22,714 22,714 Lotte Confectionery Holdings B.V. 네덜란드 51.00 74,418 74,418 Lotte Food Holding Co., Ltd. 홍콩 100.00 53,939 53,939 Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd. 중국 65.00 - - Lotte Kolson(Private) Limited 파키스탄 96.50 40,688 40,688 Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. 싱가포르 100.00 6,875 6,875 Lotte China Foods Co., Ltd. 중국 47.16 42,217 42,217 Rakhat JSC 카자흐스탄 92.44 151,528 151,528 합 계 492,222 492,222 (3) 관계기업의 현황과 장부금액(단위:백만원) 구 분 소재국가 직접보유지분율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. 중국 25.00 6,478 6,478 Lotte Europe Holdings B.V. 네덜란드 19.71 63,923 63,923 BIBICA CORPORATION 베트남 44.03 20,220 20,220 Lotte Vietnam Co., Ltd. 베트남 36.84 5,475 5,475 PT, Lotte Trade And Distribution 인도네시아 40.00 - - Lotte Taiwan Co., Ltd. 대만 50.00 6,672 6,672 (주)롯데자이언츠(주1) 한국 30.00 9,030 30 PT, Lotte RND Center Indonesia(주2) 인도네시아 30.00 959 - 합 계 112,757 102,798 (주1) 회사는 당기 중에 (주)롯데자이언츠의 유상증자에 참여하여 주식 1,800,000주를 9,000백만원에 취득하였습니다.(주2) 회사는 당기 중에 PT, Lotte RND Center Indonesia의 주식 8,060주를 959백만원에 최초 출자하였습니다. 8. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 1,149,059 1,154,695 취득 49,069 54,918 대체 - (52) 처분 (2,324) (604) 감가상각 (55,619) (53,670) 분기말 장부금액 1,140,185 1,155,287 취득원가 2,099,356 2,051,003 감가상각누계액 (957,835) (894,380) 손상차손누계액 (1,336) (1,336) 감가상각비 중 42,476백만원(전분기: 40,439백만원)은 매출원가, 13,143백만원(전분기: 13,231백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 9. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 10,021 7,028 취득 1,700 3,341 대체 - 125 처분 (100) - 상각 (544) (402) 분기말 장부금액 11,077 10,092 무형자산상각비 중 2백만원(전분기: 3백만원)은 매출원가, 542백만원(전분기: 399백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 10. 투자부동산 (1) 투자부동산의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 52,839 54,652 감가상각 (1,360) (1,360) 분기말 장부금액 51,479 53,292 취득원가 63,419 63,419 감가상각누계액 (11,940) (10,127) 투자부동산 감가상각비 전액은 매출원가에 포함되어 있습니다. 11. 차입금 등 (1) 차입금 등의 상세내역(단위:백만원) 가. 차입금 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 단기차입금(주1) (주)신한은행 1.83 50 68 기업어음 한국투자증권 1.57 100,000 100,000 합 계 100,050 100,068 (주1) 당분기말 현재 은행에 양도한 매출채권 중 만기미도래분은 장부가액 50백만원 입니다. 회사는 이 거래를 차입거래로 처리하여 50 백만원의 단기차입금을 계상하고 있습니다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사는 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지고 있습니다. 나. 사채 구 분 차입처 만기일 액면이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 제59회 원화사채 대우증권(주) 등 2016-09-24 3.11 - 70,000 제60회 원화사채 신한금융투자 2017-07-25 2.66 100,000 100,000 제61-1회 원화사채 대우증권(주) 2018-07-03 2.00 50,000 50,000 제61-2회 원화사채 2025-07-03 2.89 50,000 50,000 제62-1회 원화사채 (주)케이비투자증권 등 2018-11-27 2.14 100,000 100,000 제62-2회 원화사채 2020-11-27 2.42 50,000 50,000 외화사모사채(주1) (주)도쿄미츠비시은행 2016-11-22 2.50 131,556 140,640 소 계 481,556 560,640 차감: 사채할인발행차금 (545) (1,345) 사채장부가액 합계 481,011 559,295 유동성 대체액 : 231,408 209,882 유동성사채 231,556 210,640 유동성사채 할인발행차금 (148) (758) 비유동성사채 장부가액 249,603 349,413 (주1) 회사는 외화사모사채 발행과 관련하여 이자율 및 환율 위험을 회피할 목적으로파생상품에 가입하고 있습니다. 회사 발행 사채는 만기 일시상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.(2) 차입금 및 사채의 변동내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 차입금 사채 차입금 사채 기초금액 100,068 559,295 50 500,078 상각 - 789 - 798 증가 102,822 - 193,472 99,783 상환 (102,840) (70,000) (93,425) (100,000) 외화환산차이 - (9,073) 1 11,357 분기말금액 100,050 481,011 100,098 512,016 12. 순확정급여부채 (1) 손익계산서에 반영된 금액(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 4,645 13,697 4,944 14,592 순이자원가 157 304 223 473 종업원 급여에 포함된 총 비용 4,802 14,001 5,167 15,065 총 비용 중 5,179백만원(전분기: 5,704백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 8,822백만원(전분기: 9,361백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. (2) 순확정급여부채의 산정내역(단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 106,837 94,992 사외적립자산의 공정가치 (86,524) (92,388) 재무상태표상 부채 20,313 2,604 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환 금 48백만원 (전기말 48백만원)이포함된 금액입니다. 13. 충당부채 회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기 전분기 기초 25,163 22,785 증감 (1,073) (160) 분기말 24,090 22,625 14. 자본금 등 (1) 자본금회사가 발행할 주식의 총 수는 30,000,000 주 이고, 발행한 주식의 수는 14,214,000 주 이며, 1주당 액면금액은 500 원 입니다. (2) 자본잉여금(단위:백만원) 구 분 금 액 주식발행초과금 1,350 자기주식처분이익 19,762 기타자본잉여금 11,648 합 계 32,760 회사는 유형자산에 대한 자산재평가를 실시한 바 있으며, 이와 관련하여 재평가 대상자산 중 세무상 손금불산입된 기계장치 등에 대한 감가상각부인액을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다. 15. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송 등 205건(전기말: 82건)으로 소송금액은 5,911백만원(전기말: 4,511백만원)이며, 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 4건(전기말: 3건)으로 소송금액은 826백만원(전기말: 822백만원)입니다. 회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다(원화단위:백만원, 외화단위:천). 구 분 금융기관명 당 분기말 전기말 당좌차월 (주)우리은행 외 26,000 26,000 L/C한도 (주)우리은행 외 USD 18,000 USD 20,000 Local L/C한도 (주)한국외환은행 1,500 1,500 이행보증 서울보증보험 3,587 3,843 (3) 당분기말 현재 회사는 특정제품 생산을 위하여 미국 PEPSICO사 등과 다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다. 기술제공자 계약내용 기술사용료 계약만료일자 PEPSICO 스낵(치토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급 2017년 12월 스낵(썬바이츠) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급 2017년 12월 스낵(도리토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 中 큰금액으로 지급 2020년 12월 HERSHEY 아이스크림 생산기술 순매출액의 3.00% 2016년 12월 트위즐러(상표) 라이선스 사용료 순매출액의 2.00% 2019년 6월 이외에 회사는 일본의 (주)롯데와 2004년 4월 1일부터 2014년 3월 31일까지 10년 동안 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류협약을 체결하였고 이후 자동갱신되어 2019년 3월 31일까지 5년 연장되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허,실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당분기 중 발생한 비용은 259백만원입니다. (4) 제공한 지급보증(외화단위:천) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 당분기말 전기말 Lotte China Foods Co., Ltd. JPY 565,000 JPY 565,000 (주)미즈호코퍼레이트은행 JPY 695,000 JPY 695,000 (주)도쿄미츠비시은행 JPY 300,000 JPY 300,000 (주)쓰미토모미츠이은행 Lotte (China) Investment Co., Ltd. CNY 30,000 CNY 65,000 (주)신한은행 상해지점 Lotte Confectionery RUS LLC(주1) USD 40,000 USD 47,500 (주)KEB하나은행 암스테르담지점 Lotte India Co.,Ltd USD 30,000 USD 30,000 (주)KEB하나은행 바레인지점 USD 20,000 USD 20,000 SHINSEI BANK (주1) Lotte Confectionery RUS LLC는 회사의 관계기업인 Lotte Europe Holdings B.V.의 100% 종속기업입니다. (5) 회사는 이지스일호(주) 보유 현대로지스틱스(주) 주식 전부 중 5.1%를 2015 회계연도 사업보고서 공시 이후 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있으며, 이지스일호(주)는 회사에 대해 이지스일호(주) 보유 현대로지스틱스(주) 주식 전부 중 5.1%를 2016 회계연도 사업보고서 공시 이후 회사가 콜옵션을 행사하지 않을 경우 매도할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 한편, 회사 보유 이지스일호(주) 주식 전액(장부가액: 4,572백만원)은 이지스일호(주)의 차입금과 관련하여 미즈호 은행 등에 담보로 제공되어 있습니다. 16. 판매비와 관리비 (1) 판매비와 관리비의 내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 32,867 100,563 34,448 100,954 퇴직급여 3,046 8,822 3,220 9,361 복리후생비 7,317 19,674 7,200 20,047 여비교통비 380 1,338 515 1,492 차량유지비 2,107 5,883 2,386 6,706 보험료 278 1,085 398 1,288 세금과공과 (264) 3,219 56 4,029 접대비 268 781 319 811 소모품비 1,259 3,153 1,262 3,190 통신비 457 1,334 432 1,290 수선유지비 795 2,335 880 2,540 지급임차료 6,115 17,734 8,623 25,952 감가상각비 4,374 13,143 4,450 13,231 무형자산상각비 194 542 157 399 지급수수료 58,158 164,840 54,837 158,696 광고선전비 8,208 27,964 8,124 27,763 판매수수료 10,910 31,688 7,566 24,132 판매촉진비 7,420 25,496 6,106 23,104 대손상각비 691 1,937 852 2,404 운반보관료 911 2,770 1,139 3,422 기타 1,407 3,758 1,443 3,420 합 계 146,898 438,059 144,413 434,231 17. 비용의 성격별 분류 (1) 매출원가, 판매비와 관리비의 성격별 분류(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품, 상품 및 재공품의 변동 (3,210) 2,680 5,855 12,390 원재료 및 소모품 사용 147,579 431,001 145,902 442,612 상품의 매입 62,218 158,517 53,543 147,656 종업원급여 61,358 184,506 62,496 183,813 광고선전비 8,208 27,964 8,124 27,763 지급임차료 6,322 18,324 8,817 26,485 지급수수료 80,269 226,917 75,581 217,284 감가상각비 19,117 56,979 18,546 55,030 무형자산상각비 195 544 158 402 판매수수료 10,910 31,688 7,566 24,132 판매촉진비 7,420 25,496 6,107 23,104 기타비용 31,882 91,609 34,220 98,288 합 계 432,268 1,256,225 426,915 1,258,959 18. 기타수익 (1) 기타수익의 내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 487 1,963 863 2,383 외화환산이익 57 220 276 501 유형자산처분이익 857 1,608 148 654 무형자산처분이익 107 107 - - 잡이익 2,109 5,512 813 4,646 합 계 3,617 9,410 2,100 8,184 19. 기타비용 (1) 기타비용의 내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 733 2,588 827 2,195 외화환산손실 437 659 - 143 유형자산처분손실 4 265 94 98 기부금 4,002 10,861 4,511 8,735 잡손실 1,009 3,914 804 2,635 합 계 6,185 18,287 6,236 13,806 20. 금융수익 (1) 금융수익의 내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 946 3,023 621 1,305 배당금수익 204 14,165 415 13,433 외화환산이익 8,220 9,073 6 9 매도가능금융자산처분이익 - 3 4 8 위험회피목적파생상품평가이익 - - 8,393 11,356 지급보증수익 156 477 136 370 합 계 9,526 26,741 9,575 26,481 21. 금융원가 (1) 금융원가의 내역(단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 4,147 12,679 4,075 12,473 위험회피목적파생상품평가손실 8,202 9,073 - - 외화환산손실 - 3 8,392 11,357 기타의 대손상각비 6 20 136 370 합 계 12,355 21,775 12,603 24,200 22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9%(2015년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 38.4%)이나 전기말 결산과 법인세 확정신고와의 차이 등으로 인하여 실제 유효세율과는 차이가 있습니다. 23. 주당이익 (1) 기본주당순이익 기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과같습니다(단위:원). 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익 28,381,031,671 68,580,368,944 29,756,859,653 81,280,798,400 가중평균 유통보통주식수(주1) 14,214,000 14,214,000 14,074,000 14,074,000 기본주당이익 1,997 4,825 2,114 5,775 (주1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역 구 분 주식수 가중치 적수 가중평균 유통보통주식수 14,214,000 274 3,894,636,000 가중평균유통보통주식수 : 3,894,636,000 ÷ 274일=14,214,000주 (2) 희석주당순이익 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 24. 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 16,019백만원은 2016년 4~9월에 지급되었습니다(전기 지급액: 7,318백만원). 25. 특수관계자 거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 없습니다.2) 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 Lotte India Co., Ltd. 98.57 98.57 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 100.00 100.00 (주1) Lotte China Foods Co.,Ltd. 53.64 53.64 (주1) Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd. 71.38 71.38 (주1) Lotte Confectionery Holdings B.V. 51.00 51.00 Chocolaterie Guylian N.V. 51.00 51.00 (주2) Chocolaterie Guylian Deutschland 51.00 51.00 (주3) Aimee BVBA 51.00 51.00 (주3) Guylian Asia 51.00 51.00 (주3) Guylian Iberia 51.00 51.00 (주3) Guylian UK 51.00 51.00 (주3) Guylian USA 51.00 51.00 (주3) Lotte Kolson(Private) Limited 96.50 96.50 Kolson Industries (Pvt) Ltd. - 100.00 (주4) Lotte Confectionery(S.E.A) Pte,. Ltd. 100.00 100.00 Lotte Food Holding Co., Ltd. 100.00 100.00 Lotte (China) Investment Co., Ltd. 100.00 100.00 (주5) Rakhat JSC 92.44 92.44 Rakhat-Shymkent Trading House LLP 92.44 92.44 (주6) Rakhat-Astana LLP 92.44 92.44 (주6) Rakhat-Aktobe LLP 92.44 92.44 (주6) Rakhat-Aktau LLP 92.44 92.44 (주6) Rakhat-Oral LLP 92.44 92.44 (주6) Rakhat-Taldykorgan LLP 92.44 92.44 (주6) Rakhat-Karaganda LLP 92.44 92.44 (주6) Almaty Sweets LLC 92.44 92.44 (주6) Rakhat TR 92.44 92.44 (주6) Rakhat Trading House LLP 92.44 92.44 (주6) (주1) 회사의 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.에 대한 지분율은 직접보유지분 90% 및 Lotte (China) Investment Co., Ltd.의 보유지분 10%를 합한 지분율입니다. 회사의 Lotte China Foods Co., Ltd.에 대한 지분율은 직접보유지분 47.16% 및 Lotte (China) Investment Co., Ltd.의 보유지분 6.47%를 합한 지분율입니다. 회사의 Lotte Ice (Shandong) Co., Ltd.에 대한 지분율은 직접보유지분 65% 및 Lotte (China) Investment Co., Ltd.의 보유지분 6.38%를 합한 지분율입니다.(주2) Chocolaterie Guylian N.V.는 Lotte Confectionery Holdings B.V.의 종속회사입니다.(주3) 해당 회사들은 Chocolaterie Guylian N.V.의 종속회사입니다.(주4) Kolson Industries(Private) Limited에 대한 지분율은 전기말 현재 Lotte Kolson(Private) Limited가 보유하고 있는 지분율입니다. 당분기 중 Kolson Industries(Private) Limited은 Lotte Kolson(Private) Limited에 흡수합병 후 소멸되었습니다.(주5) Lotte (China) Investment Co., Ltd.는 Lotte Food Holding Co., Ltd.의 종속회사입니다.(주6) 해당 회사들은 Rakhat JSC의 종속회사입니다. 3) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 Lotte Shanghai Foods Co.,Ltd. Lotte Shanghai Foods Co.,Ltd. BIBICA CORPORATION BIBICA CORPORATION Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd. Lotte Europe Holdings B.V. Lotte Europe Holdings B.V. Lotte Confectionery RUS Lotte Confectionery RUS (주1) Lotte Shopping RUS Lotte Shopping RUS (주1) JSC Lotte RUS JSC Lotte RUS (주1) Lotte Vietnam Co., Ltd. Lotte Vietnam Co., Ltd. PT, Lotte Trade And Distribution PT, Lotte Trade And Distribution Lotte Taiwan Co., Ltd. Lotte Taiwan Co., Ltd. (주)롯데자이언츠 (주)롯데자이언츠 PT, Lotte RND Center Indonesia - 신규취득 공동지배기업 LH Foods Co., Ltd. LH Foods Co., Ltd. 기타 롯데건설(주) 롯데건설(주) (주2) (주)대홍기획 (주)대홍기획 롯데로지스틱스(주) 롯데로지스틱스(주) (주)롯데리아 (주)롯데리아 롯데푸드(주) 롯데푸드(주) 롯데상사(주) 롯데상사(주) 롯데쇼핑(주) 롯데쇼핑(주) 씨에스유통(주) 씨에스유통(주) 롯데알미늄(주) 롯데알미늄(주) 롯데정보통신(주) 롯데정보통신(주) 롯데칠성음료(주) 롯데칠성음료(주) 롯데캐피탈(주) 롯데캐피탈(주) (주)우리홈쇼핑 (주)우리홈쇼핑 롯데손해보험(주) 롯데손해보험(주) (주)코리아세븐 (주)코리아세븐 낙천(북경)물류유한공사 낙천(북경)물류유한공사 Lotte International America Corp. Lotte International America Corp. (주)호텔롯데 외 (주)호텔롯데 외 (주1) 해당 회사들은 Lotte Europe Holdings B.V.의 100% 종속기업입니다.(주2) 기타는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다. (2) 매출 및 매입 등 거래(단위:백만원) 1) 당분기 특수관계구분 회사명 매출 매입 유형자산취득 배당수익 기타수익(*) 기타비용 종속기업 Lotte India Co., Ltd. 519 4,338 - - 319 - Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. - 6,171 - - 25 - Chocolaterie Guylian N.V. - 540 - - 68 - Lotte Confectionery (S.E.A) Pte,. Ltd. 5,910 - - - - - Lotte China Foods Co.,Ltd. - 1,899 - - 47 3 Rakhat JSC 282 - - - 641 - Lotte (China) Investment Co., Ltd. 152 - - - - - Lotte Kolson(Private) Limited 22 - - - - - Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. - - - 1,050 - - Aimee BVBA - - - - - 5 관계기업 Lotte Shanghai Foods Co.,Ltd. - - - - 80 - Lotte Confectionery RUS 882 159 - - 271 - BIBICA CORPORATION - 806 - 637 - - Lotte Taiwan Co., Ltd. 7,152 - - - - - ㈜롯데자이언츠 15 - - - - 2,220 Lotte Shopping RUS 1 - - - - - Lotte Packaging(Beiging) Co.Ltd - - - - - 4 JSC Lotte RUS 1 - - - - - 기타 롯데건설(주) 1,149 38 14,425 - - 54 (주)대홍기획 297 431 56 - - 7,593 롯데로지스틱스(주) 41,263 1,869 - 93 10,114 69,836 (주)롯데리아 28,025 14 - - 73 3 롯데푸드(주) 9,841 51,258 - 610 1,666 3,035 롯데상사(주) 154 10,069 - - - - 롯데쇼핑(주) 113,674 588 - 4,949 2 8,525 씨에스유통(주) 3,924 - - - - 240 롯데알미늄(주) 373 44,618 1,022 - 13 859 롯데정보통신(주) 1,186 532 2,851 29 - 5,336 롯데칠성음료(주) 5,871 973 - 2,289 319 264 롯데캐피탈(주) 216 10 - - - 6,683 (주)우리홈쇼핑 401 - - - 5,256 433 롯데손해보험(주) 445 1 - - - 2,984 (주)코리아세븐 11,649 - - 281 39 1,820 낙천(북경)물류유한공사 6,340 - - - - 241 Lotte International America Corp. 2,531 - - - - - (주)호텔롯데 외 8,564 2,204 214 2,619 - 2,025 합 계 250,839 126,518 18,568 12,557 18,933 112,163 (*) 기타수익에는 유형자산매각이 포함되어 있습니다. 2) 전분기 특수관계구분 회사명 매출 매입 유형자산취득 배당수익 기타수익 기타비용 종속기업 Lotte India Co., Ltd. 123 1,123 - - - - Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. - 7,239 - - - - Chocolaterie Guylian N.V. - 744 - - - - Lotte Kolson(Private) Limited 26 - - - - - Lotte Confectionery (S.E.A) Pte,. Ltd. 11,105 - - - - - Lotte China Foods Co.,Ltd. - 3,039 6,813 - - 3 Lotte (China) Investment Co., Ltd. 388 - - - - - Rakhat JSC 200 - - - - - Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. - 1,004 - 관계기업 Lotte Shanghai Foods Co.,Ltd. - 385 - - - - Lotte Confectionery RUS 1,928 - - - - - BIBICA CORPORATION - 605 - 415 - - Lotte Taiwan Co., Ltd. 6,186 - - - - - ㈜롯데자이언츠 26 - - - - 1,925 Lotte Shopping RUS 5 - - - - - 기타 롯데건설(주) 1,130 - 2,598 - - 90 (주)대홍기획 255 - 605 - - 6,720 롯데로지스틱스(주) 36,952 167 - 33 10,507 68,669 (주)롯데리아 29,303 6 - - 159 1 롯데푸드(주) 11,130 50,351 - 319 1,643 2,477 롯데상사(주) 131 9,151 - - - 2 롯데쇼핑(주) 114,808 - - 4,949 4 8,841 씨에스유통(주) 3,798 - - - - 236 롯데알미늄(주) 343 49,773 1,682 - - 1,121 롯데정보통신(주) 867 - 1,895 26 - 6,377 롯데칠성음료(주) 5,401 832 - 1,219 326 623 롯데캐피탈(주) 171 - 49 - - 7,188 (주)우리홈쇼핑 365 - - - 5,098 442 롯데손해보험(주) 357 - - - - 3,200 (주)코리아세븐 6,272 - - 598 38 1,124 낙천(북경)물류유한공사 5,887 - - - - - Lotte International America Corp. 299 - - - - - (주)호텔롯데 외 7,928 28 16 3,050 166 3,399 합 계 245,384 123,443 13,658 11,613 17,941 112,438 (3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 (단위:백만원) 1) 당분기말 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 등(*) 매입채무 기타채무 등 종속기업 Lotte India Co., Ltd. 250 537 283 - Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. - 25 509 - Chocolaterie Guylian N.V. - 156 - - Lotte Confectionery (S.E.A) Pte,. Ltd. 1,108 - - - Lotte China Foods Co.,Ltd. - 93 339 - Rakhat JSC 117 641 - - Lotte (China) Investment Co., Ltd. 276 19 - - Lotte Kolson(Private) Limited 1 - - 21 Aimee BVBA - - - 1 관계기업 Lotte Shanghai Foods Co.,Ltd. - 80 - - Lotte Confectionery RUS 1,066 445 99 - BIBICA CORPORATION - 204 132 - Lotte Taiwan Co., Ltd. 2,219 - - - ㈜롯데자이언츠 1 - - - Lotte Shopping RUS 1 - - - 기타 롯데건설(주) 121 364 - 5,527 (주)대홍기획 31 - - 4,061 롯데로지스틱스(주) 11,543 - 175 7,512 (주)롯데리아 6,933 4 1 369 롯데푸드(주) 278 85 15,561 4,551 롯데상사(주) 13 1 1,155 - 롯데쇼핑(주) 26,198 17 - 773 씨에스유통(주) 505 - - 29 롯데알미늄(주) 24 1 22,206 889 롯데정보통신(주) 179 1 - 1,750 롯데칠성음료(주) 1,125 1,073 84 3,042 롯데캐피탈(주) 7 - - 563 (주)우리홈쇼핑 48 20 - 9,771 롯데손해보험(주) 26 - 2 1 (주)코리아세븐 3,822 3 - 84 낙천(북경)물류유한공사 1,149 - - - Lotte International America Corp. 2,497 - - - (주)호텔롯데 외 1,694 3,596 62 2,130 합 계 61,232 7,365 40,608 41,074 (*) 미수금, 기타 무형자산 등으로 구성되어 있습니다. 2) 전기말 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 Lotte India Co., Ltd. 202 8 269 - Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. - - 324 - Chocolaterie Guylian N.V. - - 24 - Lotte Confectionery (S.E.A) Pte,. Ltd. 1,488 - - - Lotte China Foods Co.,Ltd. - - 265 - Rakhat JSC 56 - - - Lotte (China) Investment Co., Ltd. 756 - - - 관계기업 Lotte Confectionery RUS 2,288 - 107 - BIBICA CORPORATION - - 43 - Lotte Taiwan Co., Ltd. 2,321 - - - ㈜롯데자이언츠 2 - - - Lotte Shopping RUS 1 - - - 기타 롯데건설(주) 73 360 - 2,408 (주)대홍기획 38 - - 11,167 롯데로지스틱스(주) 9,671 - 103 5,796 (주)롯데리아 4,769 2 1 357 롯데푸드(주) 380 83 15,226 4,431 롯데상사(주) 40 - 1,004 - 롯데쇼핑(주) 20,421 - - 1,281 씨에스유통(주) 438 - - 25 롯데알미늄(주) 1,152 - 21,750 943 롯데정보통신(주) 159 - - 642 롯데칠성음료(주) 758 1,038 58 3,021 롯데캐피탈(주) 60 - - 660 (주)우리홈쇼핑 76 1 - 9,615 롯데손해보험(주) 15 - 1 8 (주)코리아세븐 941 - - 146 낙천(북경)물류유한공사 1,506 - - - Lotte International America Corp. 796 - - - (주)호텔롯데 외 1,618 307 72 2,491 합 계 50,025 1,799 39,247 42,991 특수관계자에 대한 매출채권은 거래일로부터 약 1~2개월 후에 회수기일이 도래하고있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다. (4) 회사는 종속기업 및 관계기업과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다. 구 분 관련 제품 사용처 제공기간 사용액 기술제공 초코파이 Lotte India Co., Ltd. 2010년 1월 1일~2019년 12월 31일 순매출액의 1.50% 기술제공 SPOUT Lotte India Co., Ltd. 2005년 1월 1일~2019년 12월 31일 순매출액의 1.50% 상표권제공 SPOUT Lotte India Co., Ltd. 2005년 1월 1일~2019년 12월 31일 순매출액의 1.50% 기술제공 초코파이 Lotte Confectionery RUS 2013년 1월 1일~2017년 12월 31일 순매출액의 1.50% 기술제공 카카오파이 Lotte Confectionery RUS 2016년 1월 1일~2020년 8월 2일 순매출액의 1.50% (5) 지급보증 및 담보제공 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은없습니다. 1) 제공한 지급보증(외화단위:천) 특수관계 구분 제공받는자 지급보증처 지급보증액 보증기간 비고 종속기업 Lotte China Foods Co., Ltd. (주)미즈호코퍼레이트은행 JPY 565,000 16년 5월 31일~17년 5월 31일 자금차입 (주)도쿄미츠비시은행 JPY 695,000 16년 9월 30일~17년 9월 30일 자금차입 (주)쓰미토모미츠이은행 JPY 300,000 16년 9월 30일~17년 9월 30일 자금차입 Lotte (China) Investment Co., Ltd. (주)신한은행 상해지점 CNY 15,000 16년 2월 2일~17년 1월 30일 자금차입 CNY 15,000 16년 2월 5일 ~17년 2월 5일 자금차입 Lotte India Co., Ltd. (주)KEB하나은행 바레인지점 USD 20,000 14년 5월 28일~ 19년 5월 29일 자금차입 SHINSEI BANK USD 20,000 15년 2월 23일~20년 8월 31일 자금차입 (주)KEB하나은행 바레인지점 USD 10,000 15년 11월 4일~21년 5월 4일 자금차입 관계기업 Lotte Confectionery RUS(주1) (주)KEB 하나은행 암스테르담지점 USD 15,000 15년 10월 23일~16년 10월 23일 자금차입 USD 25,000 16년 5월 4일~17년 5월 4일 자금차입 (주1) Lotte Confectionery RUS는 회사의 관계기업인 Lotte Europe Holdings B.V.의 100% 종속기업입니다. 2) 제공한 담보 내역(단위:백만원) 제공처 회사명 담보제공자산 담보설정액(주1) 미즈호은행 등 이지스일호㈜ 매도가능증권 4,572 (주1) 담보설정액은 당기말 현재 회사가 계상하고 있는 동 주식의 장부가액입니다. (6) 주요경영진 보상내역(단위:백만원) 분 류 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 2,530 7,543 2,479 7,565 퇴직급여 471 1,396 683 2,024 합 계 3,001 8,939 3,162 9,589 주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한사항 - 합병 등의 정보는 ⅩⅠ.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 10. 합병등의 사후 정보를 참조하십시오.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원, %) 구 분 관련 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정비율(%) 제50기 (분기) 매출채권 345,944 9,880 2.86 제49기 매출채권 311,588 10,665 3.42 제48기 매출채권 297,904 9,894 3.32 주1) 채권 총액은 대손충당금 차감전 금액임주2) 최근 3사업연도는 한국채택국제회계기준으로 작성되었음.(2) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 변동현황 구 분 제50기 3분기 제49기 제48기 2016.09.30 2015.12.31 2014..12.31 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 10,665 9,894 8,978 2. 분할로 인한 이전 3. 순대손처리액(①-②±③) 2,722 1,580 1,693 ① 대손처리액(상각채권액) 2,864 1,735 1,994 ② 상각채권회수액 (209) (218) (329) ③ 기타 증감액 67 63 28 4. 대손상각비 계상(환입)액 1,937 2,351 1,916 5. 사업결합으로 인한 증감액 693 6. 기말 대손충당금 잔액 합계 9,880 10,665 9,894 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 산정방법회계기간말의 매출채권에 대하여 정상채권과 부실채권을 구분하고 정상채권에 대하여는 과거 1년간의 월별 채권 연령분석을 통하여 평균미회수율을 산정하고, 기간말의 채권에 대하여 각 채권연령그룹별로 평균미회수율을 통하여 간접적으로 미회수 예상금액을 대손충당금을 설정하고, 부실채권과 1년초과하는 정상채권에 대하여는 100% 대손설정을 함.② 평균미회수율 산정 매 회계 분기별의 1년 기준 연령분석을 통하여 재산정 함③ 부실채권의 발생기준거래처의 파산, 점주의 행방불명 등으로 정상적인 영업활동으로는 회수를 할 수 없는 채권④ 대손처리기준법인세법상 대손요건을 기준으로 하여 대손처리하거나 부실채권 발생후 3년 초과한 채권- 거래점주의 파산,강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종,행방불명인 경우- 소송의 패소등으로 법적 청구권이 소멸된 경우- 회수비용이 채권금액을 초과하여 회수실익이 없는 경우(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원, %) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 합계 채권금액 323,418 11,666 10,861 345,944 구성비율 93,49% 3.37% 3.14% 100% 주1) 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권을 말하며, 대손충당금 차감 전의 채권총액임 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 사업부문 계정과목 제50기 제49기 제48기 비 고 2016.09.30 2015.12.31 2014.12.31 건 과 상 품 17,957 18,530 21,174 - 제 품 52,134 47,949 59,911 - 재 공 품 13,541 11,856 18,981 - 원 재 료 70,977 68,769 84,968 - 저 장 품 1,228 1,192 1,321 - 미 착 품 20,830 13,041 17,953 - 소 계 176,667 161,337 204,308 - 빙 과 상 품 1,241 1,095 594 - 제 품 7,762 7,669 8,788 - 재 공 품 748 1,099 2,430 - 원 재 료 14,734 11,480 15,579 - 저 장 품 36 25 78 - 미 착 품 4,528 3,228 4,319 - 소 계 29,049 24,596 31,788 - 기 타 상 품 2,898 1,767 1,524 - 제 품 2,978 3,250 5,029 - 재 공 품 1,944 3,106 971 - 원 재 료 10,822 13,959 6,203 - 저 장 품 26 30 12 - 미 착 품 3,325 3,925 1,726 - 소 계 21,993 26,037 15,465 - 합 계 상 품 22,096 21,392 23,292 - 제 품 62,874 58,869 73,728 - 재 공 품 16,233 16,061 22,382 - 원 재 료 96,533 94,207 106,750 - 저 장 품 1,290 1,247 1,411 - 미 착 품 28,683 20,194 23,998 - 합 계 227,709 211,970 251,561 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 5.59% 4.90% 6.29% - 평균재고금액 219,839 231,766 240,704 재고자산회전율(회수) 6.43 6.17 6.00 ※ 재고는 재고미실현 소거 기준입니다.(연결재고기준)※ 평균재고금액=(기초재고잔액+기말재고잔액)/2※ 재고자산 회전율(회수)=매출원가/평균재고액 (2) 재고자산의 실사내역 등 (단위:백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당기말잔액2016.09.30 비고 상 품 22,237 22,237 141 22,096 - 제 품 63,161 63,161 287 62,874 - 재 공 품 16,235 16,235 3 16,233 - 원 재 료 96,744 96,744 211 96,533 - 저 장 품 1,290 1,290 1,290 - 미 착 품 28,683 28,683 28,683 - 합 계 228,350 228,350 641 227,709 - ※ 연결기준임1.실사일자당사는 2016사업년도 재무제표를 작성함에 있어서 2016. 9.30 현재를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다.2. 재고실사방법 등당사의 동 일자 재고실사시에는 회사의 생산,물류 등 각 부문별 책임자 입회하에 실시되었습니다.3.장기체화재고 등의 현황당사는 동 일자로 재고실사를 실시한 결과 장기체화재고 등은 없는것으로 파악되었습니다.4.기타사항당사는 2016. 9. 30 현재 당사가 보관하고 있는 재고자산에 대하여 금융기관의 차입금에 대한 담보로 제공되고있지 않습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 2016. 9. 30 2015. 12. 31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 169,763 169,763 246,987 246,987 매출채권및기타채권 338,354 338,354 302,393 302,393 매도가능금융자산(주1) 1,412,519 1,412,519 1,657,753 1,657,753 기타유동금융자산 123,365 123,365 143,170 143,170 기타비유동금융자산 28,084 28,084 29,642 29,642 소계 2,072,085 2,072,085 2,379,945 2,379,945 금융부채 매입채무및기타채무 246,542 246,542 235,398 235,398 차입금 177,487 177,487 179,330 179,330 사채 481,011 490,115 559,295 562,981 기타유동금융부채 41,507 41,507 50,522 50,522 기타비유동금융부채 19,927 19,927 21,305 21,305 소계 966,474 975,578 1,045,850 1,049,536 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 당기말 사채의 공정가치는 현금흐름을 회사의 신용등급(AA+)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2016. 9. 30 2015. 12. 31 매도가능금융자산 - - 비상장주식 1,240 1,240 출자금 114 114 합계 1,354 1,354 상기 비상장주식 및 출자금은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이며 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격.수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수). - 3분기말(2016년 9월말) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산(*1) 1,084,667 790 327,062 1,412,519 유동성파생상품자산 4,292 4,292 비유동파생상품자산 847 847 - 전기말(2015년 12월말) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산(*1) 1,313,109 771 343,873 1,657,753 유동성파생상품자산 12,116 12,116 비유동파생상품자산 2,631 2,631 비유동파생상품부채 - 1,546 1,546 (주1) 원가로 측정되는 출자금 114백만원(전기말: 114백만원) 및 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부 금융상품(비상장주식) 1,240백만원(전기말: 1,240백만원)은 상기 서열체계에서 제외하였습니다 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 매도가능금융자산(수준 3) 당분기 전분기 기초금액 343,873 339,792 기타포괄손익인식액 (16,811) (3,832) 매입액 - 3,670 분기 말금액 327,062 339,630 (4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능지분증권 327,062 3 이익접근법 가중평균할인율 7.96%~15.08% 시장접근법 PER배수 24.96~53.69 PBR배수 0.58~2.23 PSR배수 0.66 EV/EBITDA배수 10.09~13.85 EV/SALES배수 0.65 구 분 전기말 공정가 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능지분증권 343,873 3 이익접근법 가중평균할인율 9.26%~14.55% 시장접근법 PBR배수 0.75~2.57 PSR배수 0.3~0.69 EV/EBITDA배수 12.54 EV/SALES배수 0.7 (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사및 감사위원회와 협의합니다. (6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다 (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 매도가능금융자산(주1) 14,860 (12,480) 14,697 (12,020) 소계 14,860 (12,480) 14,697 (12,020) (주1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 마. 유형자산 재평가내역당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 바. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2013년 06월 25일 100,000 2.68% A1(한신평,나이스) 2013년 09월 25일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 01월 10일 10,000 2.61% A1(한신평,나이스) 2014년 01월 21일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 07월 24일 5,000 2.57% A1(한신평,한기평) 2014년 07월 25일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 07월 29일 15,000 2.58% A1(한신평,한기평) 2014년 07월 30일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 08월 08일 20,000 2.57% A1(한신평,한기평) 2014년 09월 01일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 08월 18일 5,000 2.39% A1(한신평,한기평) 2014년 08월 29일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 08월 25일 5,000 2.33% A1(한신평,한기평) 2014년 08월 29일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 09월 25일 5,000 2.30% A1(한신평,한기평) 2014년 09월 29일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 10월 10일 7,000 2.32% A1(한신평,한기평) 2014년 10월 31일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 10월 28일 10,000 2.07% A1(한신평,한기평) 2014년 10월 31일 상환완료 우리투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 11월 10일 10,000 2.02% A1(한신평,한기평) 2014년 11월 20일 상환완료 우리투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 11월 17일 10,000 2.06% A1(한신평,한기평) 2014년 11월 28일 상환완료 우리투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2014년 11월 25일 10,000 2.06% A1(한신평,한기평) 2014년 12월 02일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2015년 01월 09일 7,000 2.07% A1(한신평,한기평) 2015년 02월 03일 상환완료 삼성증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2015년 01월 15일 3,000 2.03% A1(한신평,한기평) 2015년 01월 21일 상환완료 NH투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2015년 01월 23일 10,000 2.08% A1(한신평,한기평) 2015년 02월 03일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2015년 02월 10일 70,000 2.09% A1(한신평,한기평) 2015년 05월 29일 상환완료 NH투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2015년 07월 31일 100,000 1.74% A1(한신평,한기평) 2016년 07월 29일 상환완료 한국투자증권 롯데제과(주) 기업어음증권 사모 2016년 07월 29일 100,000 1.57% A1(나이스,한기평) 2017년 07월 28일 - IBK투자증권 롯데제과(주) 회사채 공모 2011년 07월 29일 100,000 4.08% AA+(한신평,한기평) 2014년 07월 29일 상환완료 동양종합금융증권 롯데제과(주) 회사채 공모 2012년 07월 06일 100,000 3.47% AA+(나이스,한기평) 2015년 07월 06일 상환완료 대우증권