롯데지주 분기보고서 (2020.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부당사는 상법 제542조의11, 제542조의12 등의 관련법령에 의거 2020년 3월 27일 감사위원 이윤호, 곽수근, 이장영 사외이사를 선임하였고 공시기준일 현재 감사위원회를 운영하고 있습니다.

(1) 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

이윤호	예	(전) 연세대학교 재단 감사 (2014 ~ 2018)(전) 롯데홈쇼핑 사외이사 (2013 ~ 2016)	-	-	-

곽수근	예	(현) 국제회계기준재단 이사 (2017 ~ 현재)(전) 서울대학교 경영학과 교수 (1988 ~ 2018)	예	회계·재무분야 학위보유자	회계학 박사로 5년 이상관련 분야 교수로 재직

이장영	예	(현) 김앤장 법률사무소 고문(2016 ~ 현재)(전) 금융연수원 원장 (20102 ~ 2015)	예	금융기관·정부·증권유관기관 등경력자	금융감독원 부원장으로 5년 이상 재직금융연수원 원장으로 5년 이상 재직

나. 감사위원회 위원의 독립성

당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족	상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족

- 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

(1) 감사위원회 구성

(가) 상법, 415조2 제2항에 의해, 감사위원회는 3명 이상의 이사로 구성하고, 사외이사가 위원의 3분의 2이상이어야 합니다.

(나) 또한, 상법 제542조의11에 의거하여, 감사위원 중 1명 이상은 대통령령으로정하는 회계 또는 재무 전문가이어야 하고, 감사위원회의 대표는 사외이사로 선임하여야 합니다.

성명	선임 배경	추천인	임기	연임여부	연임횟수	회사와의관계	최대주주(주요주주)와의 관계	비 고

이윤호	2017.10월 롯데지주(주) 출범시부터현재까지 사외이사를 역임하면서 롯데그룹의 순환출자를 해소하고 지배구조의 투명성을 강화하는데 기여.
LG경제연구원에 재직, 지식경제부장관 및 러시아 대사, 외교통상부 경제통상 대사 등을 역임하는 등 경제와 경영 그리고 산업, 외교 분야에서 다양한 경험을 보유.
글로벌 사업 및 국내외 경영환경을 판단하고 이에 수반하는 각종 리스크에 대한 신중한 판단을 통해 회사에 최선이 되는 방안을 도출해낼 수 있을 것으로 판단되어 선임함.	이사회	2020.3.27.~ 2022.3.27	연임	1	이해관계 없음	이해관계 없음	-

곽수근	2017.10월 롯데지주(주) 출범시부터현재까지 사외이사를 역임하면서 롯데그룹의 순환출자를 해소하고 지배구조의 투명성을 강화하는데 기여.
서울대 경영대학 교수 역임, 학계활동 뿐만 아니라 한국회계학회 부회장, 금융감독자문위원장 등을 역임하고 현재 국제회계기준 재단 이사로 활동을 하는 등 실무 분야에서의 적극적인 활동 수행. 최근 회계기준 변경, 내회계관리제도가 강화되는 등 급격한 변화가 많은 재무환경 속에서 사외이사, 감사위원장으로서 역할을 성공적으로 수행하였으므로 재선임 후에도 회사에 기여할 것으로 판단되어 선임함.	이사회	2020.3.27.~ 2022.3.27	연임	1	이해관계 없음	이해관계 없음	-

이장영	금융분야의 연구와 금융감독기관 등에서 재직한 바 있으며, 부총리겸 재정경제부 장관 자문관, 금융감독원 부원장, 감사원 금융특보 등을 역임하는 등 재무 및 경제분야에서 다양한 활동을 하였음. 최근 정부의 공정경제정책의 적극적인 추진과 및 주주가치를 극대화하는 시장상황에서 후보자의 전문성 등 다양한 경험이 많은 도움이 될 것으로 기대되며, 지주회사의 경영투명성 강화와 주주가치 제고에 기여할 것으로 판단되어 선임함.	이사회	2020.3.27.~ 2022.3.27	-	-	이해관계 없음	이해관계 없음	-

※ 2020.3.27. 주주 총회 결과 이윤호 감사위원 및 곽수근 감사위원이 연임되었고, 이장영 감사위원이 신규 선임되었음

(2) 결격요건

(가) 상법 제542조의10, 제542조11에 의거하여, 다음에 해당하는 자는 상장회사의 사외이사가 아닌 감사위원회위원이 될 수 없고, 이에 해당하게 된 경우에는 그 직을 상실합니다.(I) 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사 및 피용자.

(II) 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자

(3) 감사위원의 선임 및 해임(가) 상법 제542조12 제1항에 의거하여, 감사위원회위원을 선임-해임하는 권한은 주주총회에 있으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원회위원을 선임하여야 합니다.(나) 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자가 소유하는 상장회사의 의결권 있는 주식의 합계가 그 회사의 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의100분의3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사 또는사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사하지못합니다.

다. 감사위원회의 활동 (2020.1.1. ~ 2020. 9. 30.)

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	사외이사등의 성명

이 윤 호(출석률 :100%)	곽 수 근(출석률 :100%)	권 오 곤(출석률 :100%)	이장영(출석률 :100%)

1회차	2020.2.13.	※ 보고사항1. 제53기 재무제표 보고 및 영업보고서 검토의 건2. 2019년도 4분기 변화관리 워크샵 실시 결과 보고의 건3. 2019년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건4. 2020년 내부회계관리제도 운영계획 보고의 건※ 별도 보고1. 외부감사인 별도 보고의 건	-	-	-	-	-

2회차	2020.3.12.	※ 의결 사항1. 2019년도 감사보고서 제출의 건2. 2019년도 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고서 승인의 건※ 보고사항1. 2019년도 하반기 감사 결과 보고의 건2. 2020년도 감사계획 보고의 건3. 2019년도 재무제표 검토의 건	가결가결	찬성찬성	찬성찬성	찬성찬성	--

3회차	2020.3.27.	※ 의결 사항1. 감사위원장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

4회차	2020.5.14	※ 보고사항1. 2020년도 1분기 재무제표 검토의 건2. 2020년도 1분기 변화관리 워크샵 실시 결과 보고의 건※ 별도보고1. 외부감사인 별도 보고의 건	-	-	-	-	-

5회차	2020.8.13	※ 의결 사항1. 감사인 선임 규정 제정의 건※ 보고사항1. 제54기 상반기 재무제표 검토의 건2. 2020년도 2분기 변화관리 워크샵 실시결과 보고의 건3. 내부회계관리제도 설계 평가 결과 보고의 건4. 상반기 감사결과 보고의 건※ 별도보고1. 외부감사인 별도 보고의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성

※ "외부감사인 별도 보고"는 감사위원회 독립성 강화를 위해 경영진이 배석하지 않고 이루어지는 감사위원회와 외부감사인 간의 대면 회의임※ 2020.3.27. 주주 총회 결과 이윤호 감사위원 및 곽수근 감사위원이 연임되었고, 이장영 감사위원이 신규 선임되었음

라. 감사위원회 교육 실시 계획당사는 내부회계관리규정 제12조에 의거 대표이사, 내부회계관리자, 감사위원회 및 회계정보를 작성, 공시하는 임직원을 대상으로 내부회계관리제도 관련 법령 및 이 규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 교육계획을 수립하고, 교육을 실시토록 되 있습니다. 이에 당사는 연간2회 이상 내부통제 변화 사항 관련 교육 등을 실시 할 예정입니다.

시기	교육 내용

상반기	연결재무제표 기준의 내부회계관리제도 도입 개요

하반기	감사위원회의 활동 사례 연구

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2020.06.11	삼정회계법인	곽수근이장영이윤호	전원 참석	1) 2019년 내부회계관리제도 감사결과2) 연결내부회계관리제도 개념 및 구축방향

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사위원회 사무국	3	전무(2년)책임(2년)책임(1.6년)	감사위원회 운영 지원내부회계관리제도 평가 지원

사. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

이 태 섭	1	부사장(3년)	- 1984년 제26회 사법시험 합격- 서울남부지방법원 부장판사- 現 롯데지주(주) 준법경영실장

(2) 주요 활동내역 및 처리결과-준법통제기준 준수 여부 점검 현황 (2020년 1월 1일 ~ 2020년 9월 30일)

점검 일시	점검 내용	점검 결과	처리 결과

상시	경영활동 관련 법률 리스크 점검 및 자문	특이사항 없음	특이사항 없음

상시	제보, 고충상담 처리	내부 절차에 따라 처리	내부 절차에 따라 처리

20.1. ~ 3.	행동강령의 법령 및 실무 적합성 점검	일부 개정 법령 등 반영 필요	행동강령 개정 완료(3월)

20.3. ~	사규의 법령 및 실무 적합성 점검	일부 실무에 따라 반영 필요	일부 사규 개정 완료, 지속적 검토 중

20. 6.	개인정보보호 현황 점검	일부 사항 시정 필요	시정사항 보완 (개인정보수집 이용동의서 개정)

20.1. ~ 9.	법령 위반 등 리스크 점검 (컴플라이언스 시스템 구축)	일부 사항 시정 필요	일부 시정 완료, 정기적 보완

20. 9.	컴플라이언스 진단(행동강령 준수 여부 등)	진단 결과 분석 중	진단 결과 분석 중

(3) 준법지원인 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법경영실	15	팀장(임원) 2명(평균 3년)수석3명(평균 2년 10개월)책임이하10명(평균 2년3개월)	1) 경영활동 관련 법률 리스크 관리 - 이사회 안건 등 주요 현안 사전 법률 검토 - 그룹 공시지원 시스템 운영 2) 준법교육 - 법령 제개정 사항 및 주요 판례 상시 안내 - 그룹 직급별/직무별 컴플라이언스 교육 시행 3) 사규 및 행동강령의 법령 및 실무 적합성 점검 - 사규 구비 및 준수 여부 점검, 일부 사규 개정 - 행동강령 개정 및 전파 4) 해외 자회사 컴플라이언스 수준 제고 - 글로벌 컴플라이언스 업무가이드라인 마련 및 배포 - 글로벌 행동강령 전파 5) 국내 컴플라이언스 현황 점검 및 개선 - 주요 계열사 이사회 절차 준수 현황 점검
- 주요 계열사 공정거래 실태 점검
- 유통 계열사 컴플라이언스 현황 점검6) 제보, 고충상담 처리 - 양성평등, 근로환경 개선 등 다양한 분야 상담 및 사규에 따른 처리