롯데지주 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

## 1. 기업정보와 한국채택국제회계기준 준수 사실 기재 - 별도

1. 일반적 사항
롯데지주 주식회사(구, 롯데제과 주식회사, 이하 "당사")는 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하여 1967년 3월 24일에 설립되었고, 1974년 2월 16일자로 한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였습니다.
당사는 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 사업부문을 인적분할하고 투자부문은 인적분할된 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사에서 영위하는 투자부문과 합병하는 것을 결의하였으며, 2017년 8월 29일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인한 후, 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데쇼핑주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 투자부문을 흡수합병하였습니다. 한편, 동 분할합병의 법적 취득자는 당사 투자부문(구, 롯데제과 주식회사 투자부문)이나, 회계상 취득자는 인적분할신설회사인 롯데쇼핑 주식회사의 투자부문으로 식별하는 역합병에 해당합니다.
2017년 10월 1일 분할합병에 따라 당사는 다른 회사의 주식을 소유하고, 해당 회사의 주식(의결권)을 법적기준 이상 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 지주회사로 전환되었습니다.
당사의 본사는 서울특별시 송파구 올림픽로 300에 위치하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 우선주 자본금 161백만원을 포함하여 21,143백만원입니다.
당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.
(*1) 당분기중 롯데지주의 자기주식 5%를 취득하였습니다.
(*2) 당분기중 롯데지주 보통주 2,112,000주 및 우선주 6,902주를 처분하였습니다.
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 요약분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 2에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

## 2. 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 대한 공시 - 별도

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다.
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

## 3. 회계정책 목록 - 별도

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
(1) 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 4. 매출채권 및 기타채권 - 별도

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	15,942	0	15,942

단기미수금	3,446	(2,405)	1,041

매출채권 및 기타유동채권 합계	19,388	(2,405)	16,983

비유동매출채권	0	0	0

장기미수금	321	0	321

매출채권 및 기타비유동채권 합계	321	0	321

전기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	13,612	0	13,612

단기미수금	5,752	(2,405)	3,347

매출채권 및 기타유동채권 합계	19,364	(2,405)	16,959

비유동매출채권	0	0	0

장기미수금	8,803	0	8,803

매출채권 및 기타비유동채권 합계	8,803	0	8,803

## 5. 사용이 제한된 금융자산 - 별도

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 백만원)

장기금융상품

사용이 제한된 금융자산	4

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당좌개설보증금

전기말 (단위 : 백만원)

장기금융상품

사용이 제한된 금융자산	4

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당좌개설보증금

## 6. 기타금융자산 - 별도

기타금융자산의 내역의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

단기금융상품	447,286

미수수익	3,169

유동성보증금	663

유동성위험회피목적파생상품자산	7,665

유동금융자산 합계	458,783

장기금융상품	4

비유동성보증금	5,848

비유동 당기손익인식금융자산 및 기타포괄손익인식금융자산	19,365

비유동성위험회피목적파생상품자산	6,002

비유동금융자산 합계	31,219

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

단기금융상품	191,100

미수수익	4,687

유동성보증금	30

유동성위험회피목적파생상품자산	23,835

유동금융자산 합계	219,652

장기금융상품	4

비유동성보증금	6,339

비유동 당기손익인식금융자산 및 기타포괄손익인식금융자산	15,764

비유동성위험회피목적파생상품자산	19,543

비유동금융자산 합계	41,650

## 7. 기타금융부채 - 별도

기타금융부채의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

미지급비용	15,252

유동성리스부채	9,931

유동금융보증부채	880

유동성매매목적파생상품부채	6,075

유동성위험회피목적파생상품부채	591

유동금융부채 합계	32,729

비유동성리스부채	82,900

예수보증금	20

비유동성매매목적파생상품부채	0

비유동성위험회피목적파생상품부채	1,098

비유동금융부채 합계	84,018

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

미지급비용	18,326

유동성리스부채	9,251

유동금융보증부채	11,546

유동성매매목적파생상품부채	226,788

유동성위험회피목적파생상품부채	1,867

유동금융부채 합계	267,778

비유동성리스부채	89,298

예수보증금	19

비유동성매매목적파생상품부채	0

비유동성위험회피목적파생상품부채	830

비유동금융부채 합계	90,147

## 8. 금융상품 - 별도

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 (*1)	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	위험회피목적파생상품자산	금융자산, 범주 합계

출자금	17,017	0	0	0	17,017

당기손익-공정가치측정지분증권	357	0	0	0	357

현금및현금성자산	0	53,802	0	0	53,802

매출채권 및 기타유동채권	0	16,983	0	0	16,983

단기금융상품	0	447,286	0	0	447,286

미수수익	0	3,169	0	0	3,169

유동성보증금	0	663	0	0	663

장기매출채권 및 기타비유동채권	0	321	0	0	321

장기금융상품	0	4	0	0	4

보증금	0	5,848	0	0	5,848

시장성 있는 지분증권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2)	0	0	702	0	702

시장성 없는 지분증권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*3)	0	0	1,289	0	1,289

유동성위험회피목적파생상품자산	0	0	0	7,665	7,665

비유동성위험회피목적파생상품자산	0	0	0	6,002	6,002

금융자산 합계	17,374	528,076	1,991	13,667	561,108

전기말 (단위 : 백만원)

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 (*1)	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	위험회피목적파생상품자산	금융자산, 범주 합계

출자금	13,974	0	0	0	13,974

당기손익-공정가치측정지분증권	0	0	0	0	0

현금및현금성자산	0	1,721	0	0	1,721

매출채권 및 기타유동채권	0	16,959	0	0	16,959

단기금융상품	0	191,100	0	0	191,100

미수수익	0	4,687	0	0	4,687

유동성보증금	0	30	0	0	30

장기매출채권 및 기타비유동채권	0	8,803	0	0	8,803

장기금융상품	0	4	0	0	4

보증금	0	6,339	0	0	6,339

시장성 있는 지분증권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2)	0	0	427	0	427

시장성 없는 지분증권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*3)	0	0	1,363	0	1,363

유동성위험회피목적파생상품자산	0	0	0	23,835	23,835

비유동성위험회피목적파생상품자산	0	0	0	19,543	19,543

금융자산 합계	13,974	229,643	1,790	43,378	288,785

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대해서 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였으며, 공정가치를 결정하기위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품의 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

금융자산의 종류별 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

출자금	당기손익-공정가치측정지분증권	현금및현금성자산 (*1)	매출채권및기타채권 (*1)	장단기금융상품 (*1)	미수수익 (*1)	보증금 (*1)	시장성 있는 지분증권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (*2)	시장성 없는 지분증권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (*3)	위험회피목적파생상품자산	금융자산, 분류 합계

금융자산	17,017	357	53,802	17,304	447,290	3,169	6,511	702	1,289	13,667	561,108

금융자산, 공정가치	17,017	357	53,802	17,304	447,290	3,169	6,511	702	1,289	13,667	561,108

전기말 (단위 : 백만원)

출자금	당기손익-공정가치측정지분증권	현금및현금성자산 (*1)	매출채권및기타채권 (*1)	장단기금융상품 (*1)	미수수익 (*1)	보증금 (*1)	시장성 있는 지분증권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (*2)	시장성 없는 지분증권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (*3)	위험회피목적파생상품자산	금융자산, 분류 합계

금융자산	13,974	0	1,721	25,762	191,104	4,687	6,369	427	1,363	43,378	288,785

금융자산, 공정가치	13,974	0	1,721	25,762	191,104	4,687	6,369	427	1,363	43,378	288,785

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대해서 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였으며, 공정가치를 결정하기위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품의 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 있는 지분증권	시장성 없는 지분증권

시장성 있는 기타 지분증권	인니캐피탈	시장성 없는 기타 지분증권

측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

주식수	0	100,000	0

지분율	0.0000	0.0625	0.0000

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	1,391	702	1,263	968	334	321

전기말 (단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 있는 지분증권	시장성 없는 지분증권

시장성 있는 기타 지분증권	인니캐피탈	시장성 없는 기타 지분증권

측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

주식수	0	100,000	0

지분율	0.0000	0.0625	0.0000

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	1,391	427	1,263	1,042	334	321

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 합계 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 있는 지분증권	시장성 없는 지분증권

측정 전체

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	1,391	702	1,597	1,289

전기말 (단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 있는 지분증권	시장성 없는 지분증권

측정 전체

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	1,391	427	1,597	1,363

금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 (*1)	파생상품 금융부채	기타금융부채 (*2)	금융부채, 범주 합계

유동성매매목적파생상품부채	6,075	0	0	0	6,075

매입채무 및 기타유동채무	0	9,205	0	0	9,205

단기차입금및사채	0	1,283,000	0	0	1,283,000

유동성장기차입금	0	841,841	0	0	841,841

미지급비용	0	15,252	0	0	15,252

장기차입금및사채	0	1,998,984	0	0	1,998,984

예수보증금	0	20	0	0	20

유동성위험회피목적파생상품부채	0	0	591	0	591

비유동성위험회피목적파생상품부채	0	0	1,098	0	1,098

유동성리스부채	0	0	0	9,931	9,931

유동금융보증부채	0	0	0	880	880

비유동성리스부채	0	0	0	82,900	82,900

금융부채 합계	6,075	4,148,302	1,689	93,711	4,249,777

전기말 (단위 : 백만원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 (*1)	파생상품 금융부채	기타금융부채 (*2)	금융부채, 범주 합계

유동성매매목적파생상품부채	226,788	0	0	0	226,788

매입채무 및 기타유동채무	0	13,043	0	0	13,043

단기차입금및사채	0	478,000	0	0	478,000

유동성장기차입금	0	1,145,262	0	0	1,145,262

미지급비용	0	18,326	0	0	18,326

장기차입금및사채	0	1,950,112	0	0	1,950,112

예수보증금	0	19	0	0	19

유동성위험회피목적파생상품부채	0	0	1,867	0	1,867

비유동성위험회피목적파생상품부채	0	0	830	0	830

유동성리스부채	0	0	0	9,251	9,251

유동금융보증부채	0	0	0	11,546	11,546

비유동성리스부채	0	0	0	89,298	89,298

금융부채 합계	226,788	3,604,762	2,697	110,095	3,944,342

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

금융부채의 종류별 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

단기매매목적파생상품부채	매입채무 및 기타채무 (*1)	단기차입금 및 사채 (*1)	장기 차입금 및 사채 (*1)	미지급비용 (*1)	예수보증금 (*1)	위험회피목적파생상품부채	리스 부채 (*2)	금융보증부채 (*2)	금융부채, 분류 합계

금융부채	6,075	9,205	1,283,000	2,840,825	15,252	20	1,689	92,831	880	4,249,777

금융부채, 공정가치	6,075	9,205	1,283,000	2,840,825	15,252	20	1,689	92,831	880	4,249,777

전기말 (단위 : 백만원)

단기매매목적파생상품부채	매입채무 및 기타채무 (*1)	단기차입금 및 사채 (*1)	장기 차입금 및 사채 (*1)	미지급비용 (*1)	예수보증금 (*1)	위험회피목적파생상품부채	리스 부채 (*2)	금융보증부채 (*2)	금융부채, 분류 합계

금융부채	226,788	13,043	478,000	3,095,374	18,326	19	2,697	98,549	11,546	3,944,342

금융부채, 공정가치	226,788	13,043	478,000	3,095,374	18,326	19	2,697	98,549	11,546	3,944,342

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

## 9. 공정가치측정 - 별도

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생상품자산	공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	0	0	17,374	17,374	702	0	1,289	1,991	0	13,667	0	13,667	702	13,667	18,663	33,032

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생상품자산	공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	0	0	13,974	13,974	427	0	1,363	1,790	0	43,378	0	43,378	427	43,378	15,337	59,142

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융부채, 범주

파생상품 금융부채	공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치	0	1,689	6,075	7,764	0	1,689	6,075	7,764

전기말 (단위 : 백만원)

금융부채, 범주

파생상품 금융부채	공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치	0	2,697	226,788	229,485	0	2,697	226,788	229,485

수준1에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격을 사용하였습니다.수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하였습니다.수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하였습니다.당분기말과 전기말 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

공정가치측정의 변경에 대한 조정
당분기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 3

기초 금융자산(부채), 공정가치	(211,451)

취득(*1)	3,400

당해 기간의 총손익	39,187

당해 기간의 총손익	당기손익에 포함된 손익	39,261

기타포괄손익에 포함된 손익	(74)

처분(*2)	181,452

기말 금융자산(부채), 공정가치	12,588

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 3

기초 금융자산(부채), 공정가치	(82,041)

취득(*1)	5,228

당해 기간의 총손익	(132,837)

당해 기간의 총손익	당기손익에 포함된 손익	(132,300)

기타포괄손익에 포함된 손익	(537)

처분(*2)	(1,801)

기말 금융자산(부채), 공정가치	(211,451)

(*1) 당분기 중 인터베스트글로벌스케일업펀드, RM Global Partners에 출자 및 아토머스 주식회사의 전환우선주를 취득하였으며, 전기 중 인터베스트글로벌스케일업펀드, 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 및 RM Global Partners에 출자하였습니다.(*2) 당분기 중 엘엘에이치(유)와의 풋옵션을 정산하였으며, 전기 중 이마트에브리데이 주식 매각 및 원주기업도시의 잔여 재산을 분배 받았습니다.

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

평가기법

순자산가치

금융자산, 공정가치	1,289

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

평가기법

순자산가치

금융자산, 공정가치	1,363

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 범주

파생상품 금융부채

평가기법

이항모형

관측할 수 없는 투입변수

일변동성, 측정 투입변수

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 부채	0.2980

금융부채, 공정가치	6,075

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 범주

파생상품 금융부채

평가기법

이항모형

관측할 수 없는 투입변수

일변동성, 측정 투입변수

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 부채	0.0178

금융부채, 공정가치	226,788

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 부채
(단위 : 백만원)

금융부채, 범주

단기매매목적파생상품부채

주가수익스왑

관측할 수 없는 투입변수

할인율	변동성

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 부채	0.0025	0.0100

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 부채	0.0025	0.0100

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채	당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채	852	18

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채	(858)	(18)

당분기말 현재 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

## 10. 기타자산 - 별도

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

기타자산

기타유동자산	11,563

기타유동자산	단기선급비용	11,563

유동부가세미수금	0

기타비유동자산	1,727

기타비유동자산	장기선급금	558

장기선급비용	1,169

전기말 (단위 : 백만원)

기타자산

기타유동자산	6,929

기타유동자산	단기선급비용	6,929

유동부가세미수금	0

기타비유동자산	6,833

기타비유동자산	장기선급금	530

장기선급비용	6,303

## 11. 매각예정비유동자산과 중단영업 - 별도

(*) 당사는 2025년 3월 이사회에서 종속기업인 Vietnam Lotteria Co., Ltd의 지분을 종속기업인 롯데지알에스에 매각하기로 결정하여 매각예정비유동 자산으로 분류하였습니다.

중단영업 단일금액의 분석 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

계속영업

중단영업

자산

종속기업투자 (*)

매각예정비유동자산	14,665

전기말 (단위 : 백만원)

계속영업

중단영업

자산

종속기업투자 (*)

매각예정비유동자산	0

## 12. 타 기업에 대한 지분의 공시 - 별도

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업,관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.
(*2) 당사가 보유한 PT Lotte RND Center Indonesia의 지분은 33.33%로 50%에 미달하지만 지분의 66.67%를 당사의 종속기업인 롯데웰푸드(구, 롯데제과)와 롯데칠성이 보유하고 있어 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류 하였습니다.
(*3) 당사가 보유한 롯데웰푸드(구, 롯데제과)의 지분율은 50%에 미달하지만, 당사가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 해당 지분을 종속기업으로 분류하였습니다.
(*4) 당사가 보유한 롯데칠성음료 보통주 및 우선주의 지분율은 50%에 미달하지만, 당사가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 해당 지분을 종속기업으로 분류하였습니다.
(*5) 당분기 중 매각예정자산으로 대체되었습니다.
(*6) 당분기 중 18,491백만원 추가 출자하였으며, 10,298백만원 손상차손 인식하였습니다.
(*7) 당분기 중 청산하였습니다.
(*8) 당분기 중 168,012백만원 추가 출자하였습니다.
(*9) 당분기 중 136백만원 추가 출자하였습니다.
(*10) 당분기 중 600백만원 추가 취득하였습니다.
(*11) 당분기 중 자기주식 소각으로 인해 지분율이 변동되었습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.
(*2) 당사의 유효지분율은 5.15%로 20%에 미달하지만 등기임원인 사외이사 1명에 대한 지명권을 가지고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

## 13. 유형자산 - 별도

유형자산의 장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

유형자산

사무용비품	건설중인자산	건물	기타유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

유형자산	63,785	(58,334)	5,451	0	0	0	155,671	(26,102)	129,569	474	(464)	10

전기말 (단위 : 백만원)

유형자산

사무용비품	건설중인자산	건물	기타유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

유형자산	62,210	(49,991)	12,219	0	0	0	155,671	(20,881)	134,790	473	(375)	98

유형자산에 대한 합계 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

유형자산	219,930	(84,900)	135,030

전기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

유형자산	218,354	(71,247)	147,107

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

사무용비품	건설중인자산	건물	기타유형자산	유형자산 합계

기초 유형자산	12,219	0	134,790	98	147,107

취득액	1,577	0	0	0	1,577

상각	(8,345)	0	(5,221)	(88)	(13,654)

기타증(감)(*)	0	0	0	0	0

기말 유형자산	5,451	0	129,569	10	135,030

전기말 (단위 : 백만원)

사무용비품	건설중인자산	건물	기타유형자산	유형자산 합계

기초 유형자산	21,874	0	141,751	217	163,842

취득액	26	1,211	0	0	1,237

상각	(10,892)	0	(6,961)	(119)	(17,972)

기타증(감)(*)	1,211	(1,211)	0	0	0

기말 유형자산	12,219	0	134,790	98	147,107

(*) 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

## 14. 무형자산 - 별도

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

무형자산 및 영업권

산업재산권	회원권	개발 중인 무형자산	기타무형자산	영업권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

무형자산과 영업권 합계	4,903	(3,914)	989	1,026	0	1,026	0	0	0	24,422	(19,575)	4,847	149,406	(132,290)	17,116

전기말 (단위 : 백만원)

무형자산 및 영업권

산업재산권	회원권	개발 중인 무형자산	기타무형자산	영업권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

무형자산과 영업권 합계	4,605	(3,654)	951	1,160	0	1,160	387	0	387	23,132	(17,085)	6,047	149,406	(132,290)	17,116

무형자산에 대한 합계 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

무형자산 및 영업권	179,757	(155,779)	23,978

전기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

무형자산 및 영업권	178,690	(153,029)	25,661

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

산업재산권	회원권	개발 중인 무형자산	기타무형자산	영업권	무형자산 및 영업권 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초 무형자산 및 영업권	951	1,160	387	6,047	17,116	25,661

취득액	0	101	0	903	0	1,004

상각	(260)	0	0	(2,490)	0	(2,750)

처분액	0	(235)	0	0	0	(235)

기타증(감)액(*)	298	0	(387)	387	0	298

기말 무형자산 및 영업권	989	1,026	0	4,847	17,116	23,978

전기말 (단위 : 백만원)

산업재산권	회원권	개발 중인 무형자산	기타무형자산	영업권	무형자산 및 영업권 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초 무형자산 및 영업권	1,002	1,160	0	7,090	17,116	26,368

취득액	0	0	2,187	66	0	2,253

상각	(389)	0	0	(3,490)	0	(3,879)

처분액	0	0	0	0	0	0

기타증(감)액(*)	338	0	(1,800)	2,381	0	919

기말 무형자산 및 영업권	951	1,160	387	6,047	17,116	25,661

(*) 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

## 15. 투자부동산 - 별도

투자부동산의 장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

자산

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	78,065	0	78,065	32,014	(4,802)	27,212

전기말 (단위 : 백만원)

자산

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	78,065	0	78,065	32,014	(4,322)	27,692

투자부동산에 대한 합계 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

투자부동산	110,079	(4,802)	105,277

전기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

투자부동산	110,079	(4,322)	105,757

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

토지	건물	자산 합계

기초 투자부동산	78,065	27,692	105,757

상각	0	(480)	(480)

기말 투자부동산	78,065	27,212	105,277

전기말 (단위 : 백만원)

토지	건물	자산 합계

기초 투자부동산	78,065	28,332	106,397

상각	0	(640)	(640)

기말 투자부동산	78,065	27,692	105,757

## 16. 매입채무 및 기타채무 - 별도

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동미지급금	9,205

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동미지급금	13,043

## 17. 차입금 - 별도

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동부채	2,124,841

유동부채	단기차입금	1,283,000

유동성장기차입금	302,000

유동성사채	540,165

유동성사채할인발행차금	(324)

비유동부채	1,998,984

비유동부채	장기차입금	1,080,000

사채	920,495

사채할인발행차금	(1,511)

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동부채	1,623,262

유동부채	단기차입금	478,000

유동성장기차입금	300,000

유동성사채	845,500

유동성사채할인발행차금	(238)

비유동부채	1,950,112

비유동부채	장기차입금	692,000

사채	1,260,500

사채할인발행차금	(2,388)

(*) 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율을 유지하거나, 자산의 처분을 제한하는 등의 약정이 체결되어 있습니다.

단기차입금 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

단기차입금-농협은행1	단기차입금-산업은행1	단기차입금-우리은행2	단기차입금-농협은행2	단기차입금-하나은행2	단기차입금-크레디아그리콜1	단기차입금-국민은행1	단기차입금-국민은행2	단기차입금-국민은행3	단기차입금-국민은행4	단기차입금-농협은행3	단기차입금-신한은행1	단기차입금-신한은행2	단기차입금-하나은행3	단기차입금-우리투자증권1	단기차입금-부국증권1	단기차입금-KB증권1	단기차입금-NH투자증권1	단기차입금-유안타증권1	단기차입금-아이엠증권1	단기차입금-대신증권1	단기차입금-부국증권2	단기차입금-삼성증권1	단기차입금-부국증권3	단기차입금-대신증권2	단기차입금-한국투자증권1	단기차입금-대신증권3	단기차입금-우리은행1

연이자율	0.0385	0.0380	0.0399	0.0400	0.0400	0.0399	0.0399	0.0389	0.0385	0.0385	0.0386	0.0385	0.0385	0.0381

기준이자율	KORIBOR(30일)	단기한도금리(1M)	단기대출금리(1M)	CD(91일)	CD(91일)	MOR(3M)	MOR(3M)	MOR(3M)	MOR(3M)	금융채(6M)	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)

기준이자율 조정	0.01060	0.01230	0.01380	0.01220	0.00990	0.01500	0.01500	0.01500	0.01500	0.01500	0.01310	0.01310	0.01450

단기차입금	50,000	50,000	30,000	80,000	38,000	70,000	100,000	40,000	10,000	50,000	50,000	100,000	150,000	200,000	30,000	20,000	30,000	30,000	50,000	20,000	10,000	20,000	20,000	10,000	5,000	10,000	10,000	1,283,000

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

단기차입금-농협은행1	단기차입금-산업은행1	단기차입금-우리은행2	단기차입금-농협은행2	단기차입금-하나은행2	단기차입금-크레디아그리콜1	단기차입금-국민은행1	단기차입금-국민은행2	단기차입금-국민은행3	단기차입금-국민은행4	단기차입금-농협은행3	단기차입금-신한은행1	단기차입금-신한은행2	단기차입금-하나은행3	단기차입금-우리투자증권1	단기차입금-부국증권1	단기차입금-KB증권1	단기차입금-NH투자증권1	단기차입금-유안타증권1	단기차입금-아이엠증권1	단기차입금-대신증권1	단기차입금-부국증권2	단기차입금-삼성증권1	단기차입금-부국증권3	단기차입금-대신증권2	단기차입금-한국투자증권1	단기차입금-대신증권3	단기차입금-우리은행1

연이자율

기준이자율	KORIBOR(30일)	CD(91일)	MOR(3M)	MOR(3M)	MOR(3M)	MOR(3M)	CD(91일)

기준이자율 조정	0.01060	0.00990	0.00960	0.00960	0.00960	0.00960	0.00960

단기차입금	40,000	38,000	100,000	40,000	10,000	50,000	200,000	478,000

장기차입금 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

장기차입금-경남은행1	장기차입금-부산은행1	장기차입금-수협은행1	장기차입금-신한은행1	장기차입금-신한은행3	장기차입금-중국광대은행1	장기차입금-중국광대은행2	장기차입금-중국농업은행1	장기차입금-중국은행1	장기차입금-신한은행2	장기차입금-신한은행4	장기차입금-우리은행1 (*)	장기차입금-우리은행2 (*)	장기차입금-하나은행1	장기차입금-하나은행2	장기차입금-제1-2회 기업어음	장기차입금-제4-1회 기업어음	장기차입금-제4-2회 기업어음	장기차입금-농협은행1	장기차입금-제2-3회 기업어음	장기차입금-제3-1회 기업어음	장기차입금-제3-2회 기업어음

만기일	2027-05-12	2025-12-26	2025-12-26	2027-03-22	2028-08-14	2026-06-01	2026-06-01	2026-11-30	2026-11-30	2025-10-17	2028-08-14	2027-06-25	2028-09-04	2027-04-29	2027-01-29	2026-07-06	2026-05-14	2027-05-12

연이자율	0.0384	0.0418	0.0419	0.0203	0.0356	0.0374

기준이자율	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	금융채(6M)

기준이자율 조정	0.0150	0.0137	0.0130	0.0115	0.0127	0.0099	0.0099	0.0089	0.0089	0.0120	0.0157	0.0110

차입금(사채 포함)	30,000	50,000	50,000	200,000	170,000	30,000	12,000	50,000	50,000	100,000	30,000	200,000	100,000	100,000	100,000	50,000	10,000	50,000	1,382,000

유동성장기차입금	(302,000)

장기차입금	1,080,000

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

장기차입금-경남은행1	장기차입금-부산은행1	장기차입금-수협은행1	장기차입금-신한은행1	장기차입금-신한은행3	장기차입금-중국광대은행1	장기차입금-중국광대은행2	장기차입금-중국농업은행1	장기차입금-중국은행1	장기차입금-신한은행2	장기차입금-신한은행4	장기차입금-우리은행1 (*)	장기차입금-우리은행2 (*)	장기차입금-하나은행1	장기차입금-하나은행2	장기차입금-제1-2회 기업어음	장기차입금-제4-1회 기업어음	장기차입금-제4-2회 기업어음	장기차입금-농협은행1	장기차입금-제2-3회 기업어음	장기차입금-제3-1회 기업어음	장기차입금-제3-2회 기업어음

만기일	2025-12-26	2025-12-26	2027-03-22	2026-06-01	2026-06-01	2026-11-30	2026-11-30	2025-10-17	2027-04-29	2026-07-06	2026-07-10	2025-04-25	2026-05-14	2027-05-12

연이자율	0.0203	0.0497	0.0361	0.0356	0.0369

기준이자율	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	CD(91일)	금융채(6M)

기준이자율 조정	0.0137	0.0130	0.0115	0.0099	0.0099	0.0089	0.0089	0.0120	0.0110

차입금(사채 포함)	50,000	50,000	200,000	30,000	12,000	50,000	50,000	100,000	100,000	50,000	80,000	100,000	10,000	110,000	992,000

유동성장기차입금	(300,000)

장기차입금	692,000

(*) 당사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

사채 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

사채명칭	사채명칭 합계

사채

제4-3회 원화사채	제9-3회 원화사채(지속가능채권)	제10-2회 원화사채	제10-3회 원화사채(녹색채권)	제13-2회 원화사채	제13-3회 원화사채	제16-2회 원화사채	제16-3회 원화사채	제17회 외화사채 (*)	제18-1회 원화사채	제18-2회 원화사채	제18-3회 원화사채	제19회 외화사채 (*)	제20회 원화사채	제21회 외화사채 (*)	제9-2회 원화사채	제14-2회 원화사채	제13-1회 원화사채	제15회 외화사채 (*)	제16-1회 원화사채

만기일	2029-07-11	2030-09-02	2026-01-23	2031-01-21	2027-02-25	2032-02-25	2026-02-27	2028-02-28	2026-08-04	2026-01-23	2027-01-25	2029-01-25	2027-10-25	2031-11-07	2028-07-28

연이자율	0.0209	0.0259	0.0164	0.0233	0.0315	0.0341	0.0465	0.0494	0.0468	0.0428	0.0435	0.0444	0.0374	0.0406	0.0346

사채, 명목금액	80,000	50,000	190,000	60,000	70,000	40,000	130,000	70,000	105,165	115,000	155,000	30,000	105,165	50,000	210,330	1,460,660

사채할인발행차금	(1,835)

사채	1,458,825

유동성사채	(539,841)

비유동성사채	918,984

전기말 (단위 : 백만원)

사채명칭	사채명칭 합계

사채

제4-3회 원화사채	제9-3회 원화사채(지속가능채권)	제10-2회 원화사채	제10-3회 원화사채(녹색채권)	제13-2회 원화사채	제13-3회 원화사채	제16-2회 원화사채	제16-3회 원화사채	제17회 외화사채 (*)	제18-1회 원화사채	제18-2회 원화사채	제18-3회 원화사채	제19회 외화사채 (*)	제20회 원화사채	제21회 외화사채 (*)	제9-2회 원화사채	제14-2회 원화사채	제13-1회 원화사채	제15회 외화사채 (*)	제16-1회 원화사채

만기일	2029-07-11	2030-09-02	2026-01-23	2031-01-21	2027-02-25	2032-02-25	2026-02-27	2028-02-28	2026-08-04	2026-01-23	2027-01-25	2029-01-25	2027-10-25	2031-11-07	2025-09-02	2025-07-28	2025-02-25	2025-07-29	2025-02-28

연이자율	0.0209	0.0259	0.0164	0.0233	0.0315	0.0341	0.0465	0.0494	0.0468	0.0428	0.0435	0.0444	0.0374	0.0406	0.0181	0.0443	0.0307	0.0412	0.0454

사채, 명목금액	80,000	50,000	190,000	60,000	70,000	40,000	130,000	70,000	110,250	115,000	155,000	30,000	110,250	50,000	100,000	185,000	190,000	220,500	150,000	2,106,000

사채할인발행차금	(2,626)

사채	2,103,374

유동성사채	(845,262)

비유동성사채	1,258,112

(*) 당사는 상기 사채와 관련하여 환율 및 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화 및 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

## 18. 충당부채 - 별도

기타충당부채의 변동에 대한 조정
당분기말 (단위 : 백만원)

복구충당부채

기초 비유동충당부채	1,804

기말 비유동충당부채	1,804

전기말 (단위 : 백만원)

복구충당부채

기초 비유동충당부채	1,804

기말 비유동충당부채	1,804

## 19. 기타부채 - 별도

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채	6,065

기타 유동부채	단기예수금	1,218

부가가치세예수금	3,421

단기선수수익	1,426

기타 비유동 부채	0

기타 비유동 부채	장기선수수익	0

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채	4,251

기타 유동부채	단기예수금	1,288

부가가치세예수금	2,138

단기선수수익	825

기타 비유동 부채	1

기타 비유동 부채	장기선수수익	1

## 20. 종업원급여 - 별도

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	55,854

사외적립자산, 공정가치	(55,759)

순확정급여부채(자산)	95

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	52,398

사외적립자산, 공정가치	(54,368)

순확정급여부채(자산)	(1,970)

기타장기종업원급여와 관련된 채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타장기종업원급여부채	755

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타장기종업원급여부채	702

순확정급여채무(자산)의 변동
당분기말 (단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	52,398	(54,368)	(1,970)

당기근무원가	5,294	0	5,294

이자원가(수익)	1,556	(1,620)	(64)

과거근무원가	0	0	0

재측정요소	(1,533)	356	(1,177)

재측정요소	인구통계적 가정	0	0	0

재무적 가정	0	0	0

경험조정	(1,533)	0	(1,533)

재측정요소(사외적립자산)	0	356	356

고용인의 기여금	0	(2,000)	(2,000)

지급액	(328)	307	(21)

기타	(1,533)	1,566	33

기말 순확정급여부채(자산)	55,854	(55,759)	95

전기말 (단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	47,405	(50,805)	(3,400)

당기근무원가	7,260	0	7,260

이자원가(수익)	2,099	(2,265)	(166)

과거근무원가	0	0	0

재측정요소	4,431	283	4,714

재측정요소	인구통계적 가정	(138)	0	(138)

재무적 가정	1,448	0	1,448

경험조정	3,121	0	3,121

재측정요소(사외적립자산)	0	283	283

고용인의 기여금	0	(10,378)	(10,378)

지급액	(4,037)	4,037	0

기타	(4,760)	4,760	0

기말 순확정급여부채(자산)	52,398	(54,368)	(1,970)

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

금리형 보험상품	55,759

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

금리형 보험상품	54,368

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

당기근무원가	1,663	5,294

이자원가	519	1,556

과거근무원가	0	0

사외적립자산의 이자수익	(540)	(1,620)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여	0	0

장기종업원급여	37	185

퇴직급여비용 합계	1,679	5,415

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

당기근무원가	1,615	5,374

이자원가	525	1,575

과거근무원가	0	0

사외적립자산의 이자수익	(566)	(1,699)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여	0	0

장기종업원급여	17	174

퇴직급여비용 합계	1,591	5,424

## 21. 파생상품 - 별도

파생상품의 내역

금융상품

파생상품

현금흐름위험회피	매매 목적

통화스왑계약	이자율스왑 계약	주가수익스왑계약

파생상품 계약내용	외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하며, 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함	차입금 및 외화 사채의 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함	기초 자산의 매각 기준가와 정산 시점 간의 주가 차이를 정산함

파생상품의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융상품	금융상품 합계

파생상품

현금흐름위험회피	매매 목적

통화스왑계약	이자율스왑 계약	주식옵션계약	주가수익스왑계약

파생상품 금융자산	13,410	257	0	0	13,667

파생상품 금융부채	0	1,689	0	6,075	7,764

전기말 (단위 : 백만원)

금융상품	금융상품 합계

파생상품

현금흐름위험회피	매매 목적

통화스왑계약	이자율스왑 계약	주식옵션계약	주가수익스왑계약

파생상품 금융자산	43,185	192	0	0	43,377

파생상품 금융부채	0	2,697	226,788	0	229,485

파생상품평가손익
당분기말 (단위 : 백만원)

금융상품

파생상품

현금흐름위험회피	매매 목적

통화스왑계약	이자율스왑 계약	주식옵션계약	주가수익스왑계약

파생상품평가순이익(손실)	(5,940)	0	(6,075)

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)(*)	825

전기말 (단위 : 백만원)

금융상품

파생상품

현금흐름위험회피	매매 목적

통화스왑계약	이자율스왑 계약	주식옵션계약	주가수익스왑계약

파생상품평가순이익(손실)	47,235	(132,300)	0

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)(*)	2,708

(*) 해당 기타포괄손익 금액은 세후평가금액 입니다.

## 22. 자본금, 적립금, 기타지분 - 별도

당사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주입니다. 당사는 2018년 11월 21일 임시주주총회 결의사항 '자기주식 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건' 승인에 의거하여, 당사가 보유하고 있던 자기주식 보통주 11,657,000주를 임의무상소각하였고, 2022년 3월 25일 주주총회 결의사항 '자기주식(우선주) 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건' 승인에 의거하여, 당사가 보유하고 있던 자기주식 우선주 182,020주를 임의무상소각하였습니다. 이에 따라, 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주 104,909,237주,우선주 805,603주이며, 1주당 액면금액은 각각 200원입니다.당분기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 보통주 자기주식 보유분 28,858천주(전기: 34,104천주) 및 우선주 806천주(전기 :806천주)입니다. 또한 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 보통주 3,540천주(전기: 3,540천주)입니다.

주식의 분류에 대한 공시
(단위 : 원)

보통주	우선주	주식 합계

수권주식수	500,000,000

발행주식수	104,909,237	805,603

주당 액면가액	200

자본잉여금
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

자본잉여금	3,063,825

자본잉여금	주식발행초과금	3,177,339

기타자본잉여금	(113,514)

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

자본잉여금	3,013,270

자본잉여금	주식발행초과금	3,177,464

기타자본잉여금	(164,194)

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	파생상품평가손익	기타적립금 합계

기타포괄손익누계액	(738)	(1,101)	(1,839)

전기말 (단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	파생상품평가손익	기타적립금 합계

기타포괄손익누계액	(2,417)	(1,926)	(4,343)

기타포괄손익누계액의 변동내역
당분기말 (단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	파생상품평가손익	기타적립금 합계

기초 기타포괄손익누계액	(2,417)	(1,926)	(4,343)

증감액	201	1,073	1,274

세효과	(46)	(248)	(294)

이익잉여금대체	1,524	0	1,524

기말 기타포괄손익누계액	(738)	(1,101)	(1,839)

전기말 (단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	파생상품평가손익	기타적립금 합계

기초 기타포괄손익누계액	(4,138)	(4,634)	(8,772)

증감액	(4,516)	3,521	(995)

세효과	1,043	(813)	230

이익잉여금대체	5,194	0	5,194

기말 기타포괄손익누계액	(2,417)	(1,926)	(4,343)

당사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다. 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 당사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.

## 23. 기타자본구성요소 - 별도

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타자본구성요소	(1,470,670)

기타자본구성요소	자기주식(*)	(1,663,780)

자기주식처분손실	(156,890)

신종자본증권발행금액	350,000

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타자본구성요소	(1,615,185)

기타자본구성요소	자기주식(*)	(1,965,185)

자기주식처분손실	0

신종자본증권발행금액	350,000

자기주식
(*) 당분기 중 자기주식 5,245,461주를 처분하여 유통주식수가 70,805,300주에서 76,050,761주로 증가하였습니다.