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성신양회 분기보고서 (2024.03)
분 기 보 고 서

(제 59 기)

사업연도 2024년 01월 01일 부터
2024년 03월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2024년 05월 16일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 성신양회주식회사
대 표 이 사 : 한인호
본 점 소 재 지 : 서울시 종로구 인사동5길 29
(전 화) 02-3782-7000
(홈페이지) http://www.sungshincement.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 경영지원본부장 (성 명) 안태욱
(전 화) 02-3782-7000
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1
I. 회사의 개요 ----------------------- 3
1. 회사의 개요 ----------------------- 3
2. 회사의 연혁 ----------------------- 3
3. 자본금 변동사항 ----------------------- 3
4. 주식의 총수 등 ----------------------- 3
5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 3
II. 사업의 내용 ----------------------- 5
III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 26
1. 요약재무정보 ----------------------- 26
2. 연결재무제표 ----------------------- 28
3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 35
4. 재무제표 ----------------------- 75
5. 재무제표 주석 ----------------------- 82
6. 배당에 관한 사항 등 ----------------------- 119
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 119
8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 121
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 129
V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 130
1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 130
2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 131
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 132
1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 132
2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 132
3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 132
VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 136
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 137
1. 임원 및 직원의 현황 ----------------------- 137
2. 임원의 보수 등 ----------------------- 139
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 140
X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 141
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 145
Xll. 상세표 ----------------------- 149
【 전문가의 확인 】 ----------------------- 149
1. 전문가의 확인 ----------------------- 149
2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 149
1. 회사의 개요

- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 1. 회사의 개요를 기재하지 않습니다.
2. 회사의 연혁

- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 2. 회사의 연혁을 기재하지 않습니다.
3. 자본금 변동사항

- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 3. 자본금 변동사항을 기재하지 않습니다.
4. 주식의 총수 등

- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 4. 주식의 총수 등을 기재하지 않습니다.
5. 정관에 관한 사항

- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 5. 정관에 관한 사항을 기재하지 않습니다.
1. 사업의 개요

지배회사와 연결대상 종속회사는 한국산업분류기준표에 의한 분류와 매출액의 비중,기업회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 제품과 용역의 성격, 생산과정의 성격, 제품과 용역에 대한 고객의 유형이나 계층등을 고려하여 사업부문을 시멘트, 레미콘, 무역, 기타로 구분하고 있습니다.

부 문>

구 분	대상회사	주요재화 및 용역

시멘트사업부문	성신양회(주), 성신씨엠(주)	시멘트 및 부산물 외

레미콘사업부문	성신레미컨(주), SungShin VINA, JinSung RMC, JinSung International Industrial	레미콘

무역사업부문	JinSung International, SungShin Network	무역, 유통업, 도매업

기타사업부문	성신레미컨(주), Myanmar SungShin, 성신엘엔에스(주)	유류, 서비스업, 운수업, 비지니스컨설팅

☞ 부문별 사업에 관한 자세한 사항은 '7. 기타 참고사항' 을 참조하시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

지배회사의 주요 제품은 건축 및 토목업의 원자재로 사용되는 시멘트이며, 연결대상종속회사의 주요 제품은 레미콘으로 사업부문별 매출비중은 아래표와 같습니다. (단위 : 백만원, %)

사업부문	제품	구체적용도	제59기 1분기	제58기	제57기

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

시멘트	시멘트	건축,토목	177,782	62.9	783,156	70.3	723,786	70.2

레미콘	레미콘	건축,토목	44,841	15.9	185,361	16.7	190,004	18.4

무역	무역	에너지,금속	54,088	19.1	132,934	11.9	105,700	10.3

기타	운송외	서비스,운수	6,030	2.1	11,831	1.1	10,924	1.1

합 계	282,741	100.0	1,113,282	100.0	1,030,414	100.0

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원/톤, 원/㎥)

구 분	제59기 1분기	제58기	제57기

시 멘 트	95,916	91,322	78,311

레 미 콘	98,838	93,192	78,375
4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적 당사의 제59기 1분기 매출액은 2,827억원으로 전년 동기 대비 470억원, 19.9% 증가하였습니다. 매출액은 시멘트 1,778억원(62.9%), 레미콘 448억원(15.8%), 무역 541억원(19.2%), 기타 60억원(2.1%)으로 구분됩니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품목	제59기 1분기	제58기	제57기

시 멘 트	제품,상품,기타매출	시멘트	내수	177,782	783,156	723,786

레 미 콘	제품,상품,기타매출	레미콘	내수	44,841	185,361	190,004

무 역	상품매출	에너지,금속	수출	54,088	132,934	105,700

기 타	상품,기타매출	기타	내수	6,030	11,831	10,924

합 계	282,741	1,113,282	1,030,414

나. 판매경로 및 판매방법지배회사는 시멘트 제조공장인 단양공장과 저장소인 전국 5개 출하기지를 통해 국내200여 거래처로 판매하고 있습니다. 판매 경로는 크게 민수와 관수로 구분되며, 이 중 민수는 판매의 가장 큰 비중을 차지하는 레미콘사 부문과 특약점을 통해 거래되는건설사 부문으로 대별됩니다. 각종 콘크리트 제품 제조회사도 민수 거래처에 포함되나 비중은 크지 않습니다. 관수는 조달청을 통해 판매하는 제품을 지칭하며 전체 판매의 1% 내외로 비중이 매우 낮습니다. 판매방법을 살펴보면 포장시멘트의 경우 특약점에서 물품 인도조건에 따른 물품대 입금과 동시에 출고의뢰서를 교부하고 당사 출하기지 및 역두에서 물품을 인도합니다. 벌크시멘트는 거래처의 주문과 동시에 가장 적절한 위치의 공장 및 출하기지에서 출하합니다. 대금 결제는 거래처별 거래 조건에 따라 어음 또는 현금으로 진행됩니다. 다. 판매전략시멘트 제품의 특성상, 경쟁사간 뚜렷한 마케팅적 차별요소가 없으므로 민첩한 전략 변화보다는 기본적인 판매원칙을 충실히 이행하는 것이 중요합니다. 품질을 우수하게 유지하고, 납기를 준수하며 영업활동을 성실히 전개하여 고객들에게 장기적인 신뢰감을 얻는 것이 최선의 전략입니다. 이와 더불어 부실채권 발생을 최소화하기 위해담보 및 채권관리를 한층 전문화하고 무리한 판매확대를 지양하는 등 내실강화를 위해 각별히 노력하고 있습니다.
5. 위험관리 및 파생거래

연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험 및 자본위험에 노출되어 있으며, 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결회사의 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 가. 시장위험

(1). 외환위험

연결회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러, 베트남 동, 방글라데시 다카, 사우디아라비아 리얄입니다. 연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

계 정 과 목	당분기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

현금 및 현금성자산	USD 0.32	1	USD 0.37	1

외화자산 계	USD 0.32	1	USD 0.37	1

단기차입금	USD 4,000,000.00	5,387,200	USD 4,000,000.00	5,157,600

외화부채 계	USD 4,000,000.00	5,387,200	USD 4,000,000.00	5,157,600

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	10% 상승시	10% 하락시

외화환산손익	(538,720)	538,720

(2). 주가변동 위험

연결회사는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 현재 상장주식 등의 시장가치는 3,313,603천원이며 상장주식 등의 주가가 약 10% 변동할 경우 기타포괄손익의 변동금액은 331,360천원입니다. (3). 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100BP 변동할 경우 이자비용의 변동액은 연간 4,685,096천원입니다. 나. 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 당기 중 매출채권, 대여금, 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 연결회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사의 주요 금융 부채의 잔존 만기 내역은 다음과 같습니다. 리스부채의 경우 명목가치 기준 금액으로 기재하였습니다.

당분기말 (단위:천원)

구 분	~1년	1년~5년	5년 초과	합 계

매입채무	96,314,106	-	108,003	96,422,109

미지급금	53,195,718	116	-	53,195,834

단기차입금	322,312,879	-	-	322,312,879

유동성장기차입금	38,477,510	-	-	38,477,510

장기차입금	-	77,338,543	53,125,215	130,463,758

장기미지급금	-	1,130,153	900,356	2,030,509

리스부채	3,019,075	3,399,463	6,257,209	12,675,747

합 계	513,319,288	81,868,275	60,390,783	655,578,346

라. 자본위험 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 총계	468,509,617	456,398,973

차감 : 현금및현금성자산 등	(60,088,565)	(31,452,014)

순차입금	408,421,052	424,946,959

자본총계	536,006,058	538,023,248

총자본차입금비율	76.20%	78.98%
6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약

계약 상대방	항 목	내 용

AVIATION DHAKA CONSORTIUM, SAMSUNG C CORPORATION	계약유형	기타 판매·공급계약

체결시기 및 기간	2020.02.28 ~ 2024.12.31

목적 및 내용	방글라데시 국제공항 확장 사업

기타 주요내용	- 2020년 6월까지 콘크리트 공급을 위한 BATCHING PLANT 설치 - 2023년 12월까지 약 1,006,589.43㎥의 콘크리트 공급(3개월 연장 가능) - 계약금액 및 공사기간 등은 공사진행 과정에서 변경될 수 있음 - 2024년 12월까지 계약연장

※ 본 계약 관련 상세내역은 2020년 3월 2일자 단일판매·공급계약체결 공시를 참조하시기 바랍니다. 나. 연구개발 활동의 개요 당사는 1995년 단양공장에 기술연구소를 설립하여 사단법인 한국산업기술진흥협회에 1995년 10월 16일 기업부설연구소로 정식 등록되었습니다. 1996년 부강공장 내에 기술연구소를 확대ㆍ이전하여 시멘트 및 콘크리트 신제품 개발 연구에 주력하고 있습니다. 또한 친환경 제품 개발, 생산 효율성 증대 및 제품 품질향상을 위해 부단한노력을 기울이고 있습니다. 기술 경쟁력 확보를 위해 건설사와의 공동연구를 진행하여 개발제품이 현장에 적용 가능하도록 노력하고 있으며 정부 여러부처의 정부 R 수행함으로써 향후 미래시장을 개척할 기술력을 확보하고 있습니다.

다. 연구개발 담당조직라. 연구개발 비용

(단위: 원)

과 목	제59기 1분기	제58기	제57기	비 고

원 재 료 비	-	-	-	-

인 건 비	340,279,185	1,116,272,837	1,254,547,893	-

감 가 상 각 비	66,905,178	249,660,533	168,272,535	-

위 탁 용 역 비	-	60,468,000	119,056,180	-

기 타	64,807,476	232,842,945	390,148,303	-

연구개발비용 계	471,991,839	1,659,244,315	1,932,024,911	-

( 정 부 보 조 금 )	(14,388,660)	(73,165,859)	(200,031,086)	-

회계처리	판매비와 관리비	471,991,839	1,659,244,315	1,932,024,911	-

제조경비	-	-	-	-

개발비(무형자산)	-	-	-	-

연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]	0.18%	0.15%	0.19%	-

- 제59기 1분기 연결매출액 : 2,827억원

마. 연구개발 활동

연구목록	연구결과 및 기대효과

시멘트 산업 배출 CO2 활용 저탄소 연료화 기술개발(한국에너지기술평가원)	- 시멘트 킬른 배가스 CO2 포집 및 메탄올 전환 통합공정 기술개발- 저탄소연료(메탄올 등) 생산 및 CO2 전환 플랜트 구축

극한환경 콘크리트 제조 및 시공기술 개발 (국토교통과학기술진흥원)	- 한중 콘크리트 프리믹스 시멘트 및 콘크리트 제조기술 개발- 극한환경 RC조 건축구조물 콘크리트 제조

터널 라이닝 공사의 시공성 향상을 위한 조강성 결합재 개발	- 숏크리트 및 라이닝용 콘크리트 제품개발- 고분말 시멘트 신수요 창출

방사화 콘크리트 구조물 해체 실증시험 기술개발 (에너지기술평가원)	- 원전 폐기물 처리 시장 진출 기반 구축

EMP 물리적 방호 구조물 건설기술 개발 (국토교통과학기술진흥원)	- EMP차폐용 시멘트제품개발- 국가방위 건설 산업진출 기반 구축

환원슬래그 활용 동절기용 PosMent 성능평가	- 준조강 시멘트 사용한 동절기용 시멘트 개발

건설 3D Printing 소재 개발	- 차후 3D Printing 건설 시장 진출 기반 구축
1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보(단위 : 백만원)

구 분	제59기1분기	제58기	제57기

(2024년 3월말)	(2023년 12월말)	(2022년 12월말)

[유동자산]	378,540	346,589	371,430

ㆍ현금및현금성자산	53,547	28,541	50,013

ㆍ단기금융상품	6,541	2,911	1,659

ㆍ매출채권	197,490	213,674	190,815

ㆍ미수금	3,202	229	133

ㆍ단기대여금	185	181	172

ㆍ당기법인세자산	23	19	2,648

ㆍ재고자산	105,568	83,771	101,286

ㆍ기타유동자산	11,984	17,263	24,704

[비유동자산]	962,586	963,610	816,153

ㆍ장기금융상품	314	2,554	3,365

ㆍ장기성매출채권	18,950	17,771	14,385

ㆍ지분상품투자자산	3,668	3,729	7,102

ㆍ관계기업투자	23,438	27,320	21,183

ㆍ장기대여금	356	299	541

ㆍ투자부동산	29,070	29,137	29,405

ㆍ유형자산	811,447	809,864	679,877

ㆍ무형자산	25,624	25,199	19,226

ㆍ사용권자산	9,663	10,272	9,965

ㆍ이연법인세자산	1,339	1,339	-

ㆍ기타비유동자산	38,717	36,126	31,104

자산총계	1,341,126	1,310,199	1,187,583

[유동부채]	537,950	515,008	553,738

[비유동부채]	267,170	257,168	237,631

부채총계	805,120	772,176	791,369

[자본금]	128,509	128,509	128,509

[자본잉여금]	28,096	28,096	28,092

[자본조정]	(5,642)	(5,642)	(5,414)

[기타포괄손익누계액]	107,609	107,292	29,269

[이익잉여금]	271,901	274,206	215,084

[비지배지분]	5,533	5,562	674

자본총계	536,006	538,023	396,214

(2024.01.01 ~ 2024.03.31)	(2023.01.01 ~ 2023.12.31)	(2022.01.01 ~ 2022.12.31)

매출액	282,741	1,113,282	1,030,414

영업이익(손실)	16,367	73,332	1,834

당기순이익(손실)	7,080	66,955	(26,470)

당기순이익(손실)의 귀속

ㆍ지배기업의 소유주지분	7,109	66,706	(26,552)

ㆍ비지배지분	(29)	249	82

주당순이익(손실)(원)

ㆍ기본주당순이익(손실)(원)	286	2,683	(1,070)

ㆍ희석주당순이익(손실)(원)	286	2,683	(1,070)

연결에 포함된 회사수	9	9	8

* ( )는 부(-)의 숫자입니다.

나. 요약재무정보(단위 : 백만원)

구 분	제59기 1분기	제58기	제57기

(2024년 3월말)	(2023년 12월말)	(2022년 12월말)

[유동자산]	299,693	283,569	310,210

ㆍ현금및현금성자산	44,149	21,609	44,720

ㆍ단기금융상품	4,300	2,000	-

ㆍ매출채권	151,347	172,229	148,957

ㆍ단기대여금	2,357	2,257	3,802

ㆍ미수금	4,418	1,400	938

ㆍ당기법인세자산	-	-	2,648

ㆍ재고자산	84,987	74,987	90,977

ㆍ기타유동자산	8,135	9,087	18,168

[비유동자산]	892,029	885,201	735,812

ㆍ장기금융상품	240	2,511	3,332

ㆍ장기성매출채권	18,950	17,771	14,385

ㆍ지분상품투자자산	3,289	3,350	6,090

ㆍ종속기업및관계기업투자	144,539	139,450	97,150

ㆍ투자부동산	29,070	29,137	29,405

ㆍ유형자산	631,693	630,783	529,149

ㆍ무형자산	23,477	23,080	17,631

ㆍ사용권자산	7,471	7,837	8,080

ㆍ기타비유동자산	33,300	31,282	30,590

자산총계	1,191,722	1,168,770	1,046,022

[유동부채]	408,006	393,938	432,152

[비유동부채]	253,321	242,445	218,404

부채총계	661,327	636,383	650,556

[자본금]	128,509	128,509	128,509

[자본잉여금]	27,921	27,920	27,917

[자본조정]	(5,415)	(5,415)	(5,415)

[기타포괄손익누계액]	107,732	107,411	29,387

[이익잉여금]	271,649	273,961	215,068

자본총계	530,396	532,386	395,466

종속기업, 관계기업, 공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법

(2024.01.01 ~ 2024.03.31)	(2023.01.01 ~ 2023.12.31)	(2022.01.01 ~ 2022.12.31)

매출액	175,565	758,276	707,799

영업이익(손실)	13,419	50,657	(9,479)

당기순이익(손실)	7,101	66,479	(26,568)

주당순이익(손실)(원)

ㆍ기본주당순이익(손실)(원)	285	2,674	(1,071)

ㆍ희석주당순이익(손실)(원)	285	2,674	(1,071)

* ( )는 부(-)의 숫자입니다.