성신양회 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개 요

당사는 한국산업분류기준표에 의한 분류와 매출액의 비중, 기업회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 제품과 용역의 성격, 생산과정의 성격, 제품과 용역에 대한 고객의유형이나 계층 등을 고려해 사업부문을 시멘트, 레미콘, 기타로 구분하고 있습니다.

구 분 대상회사 주요재화 및 용역 시멘트사업부문 성신양회(주) 시멘트 및 부산물외 레미콘사업부문 성신양회(주), 성신VINA 레미콘 기타사업부문 성신양회(주), 미얀마 성신, 성신F, 성신네트워크 유류, 서비스업, 카페, 베이커리, 무역업, 유통업 - 2014년 1분기까지 기타 사업부문에 포함되어 있었던 칼슘용석회석 판매업 및 부산물 재활용업 등을 2014년 반기부터 시멘트 사업부문으로 재편성 하였습니다.- 이유 : 시멘트 주 제조공장인 단양공장에서 생산 및 판매 되어지고 있는 바, 시멘트 사업부문으로 편성하는 것이 합리적인 것으로 판단하여 재편성 하였습니다. - 영향력 : 전체 매출액에서 변경된 부문이 차지하는 비중은 1.5% 내외로 크지 않기 때문에 이에 따른 영향력은 없습니다. 가. 사 업부문별 현황 멘트사업부문> ( 1) 산 업의 특 성 시멘트 산업은 토목 및 건축의 기초재료를 공급하는 국가 기간산업이며, 국민의 일상생활과 경제활동에 필수적인 기초산업입니다. 또한 건축기술의 눈부신 발전과 환경이슈의 대두로 지속적인 투자와 기술개발이 요구되는 역동성을 가지고 있습니다. 시멘트 산업의 특성을 간략히 요약하면 다음과 같습니다.첫째, 대량생산ㆍ대량판매의 사업원리가 적용되는 거대 장치산업입니다. 초기 대규모 투자비용이 동반되게 되므로 신규 업체의 시장 진입이 제한적입니다.둘째, 주요 원재료인 석회석 산지가 충북 및 강원지역에 편중되어 있는 반면 제품은 대도시 중심으로 소비된다는 점과 가격대비 중량이 높다는 점 때문에 물류비용의 비중이 큽니다.셋째, 기후의 영향을 많이 받는 제품의 특성으로 인해 계절에 따라 성수기, 비수기가비교적 뚜렷하므로 저장시설의 활용, 생산설비의 효율적 운영능력이 중요합니다.넷째, 주요 제조과정이 원료의 고온 소성과 대규모 분쇄공정으로 이루어지는 에너지다소비 산업이므로 수입연료의 수급과 가격동향에 영향을 크게 받습니다. (2) 산업의 성장성시멘트 산업은 IMF 외환위기를 지나면서 심각한 경영위기를 겪었으나, 경제회복 및건설경기 부양정책의 시행 등으로 사업여건이 호전되었으며 시멘트 업계 또한 강도 높은 자구 노력을 통해 위기를 극복하였습니다. 그러나 부동산 경기의 침체와 더불어경제성장의 둔화, 국내 인구구조의 점진적 변화 등으로 근래에는 건설경기의 장기적침체가 지속되고 있는 상황입니다. 이에 시멘트 산업계는 원가절감, 경영혁신, 신사업 개발 등을 추진하는 한편 수출 시장을 적극 개척함으로써 내수침체에 대응하고 있습니다. 비록 산업성장기와 같은 호황의 재현은 기대할 수 없더라도 지역균형개발과 SOC 투자확대 등에 따른 수요 증가로 성장 잠재력은 여전히 건재한 것으로 파악되고 있습니다. (단위 : 천톤, %) 구 분 2015년 2014년 2013년 2012년 2011년 내수(전년비) 50,737(+16.08) 43,707(-3.22) 45,162(+2.78) 43,945(-1.47) 44,601(-1.97) (자료출처 : 한국시멘트협회)(3) 경기변동의 특성, 계절성시멘트 산업은 전방산업인 건설업의 경기에 매우 민감하며 정부의 건설관련 정책에 대한 의존도가 높습니다. 동절기인 12월 중순~2월과 장마와 폭염이 이어지는 7~8월은 비수기이며, 4~5월 및 10~11월에는 비교적 수요가 집중되므로 성수기로 구분합니다.(4) 영업개황 2015년도 시멘트 국내수요는 SOC 예산 증액과 건설투자 확대 영향으로 전년대비 약 12% 증가하였습니다.2016년도에는 SOC 예산 감액 및 2015년 부동산 시장 공급 과다 등 부정적 요인이 존재하였으나, 2014년부터 이어져 온 건설투자 증가세가 여전히 긍정적인 영향을 미치고 있어 2016년에도 2015년의 기조를 유지할 수 있을 것으로 전망됩니다. [시멘트 사업부문 시장점유율 추이] (단위 : %) 구 분 제50기 제49기 제48기 제47기 점유율 15.1 12.9 13.0 13.2 - 본 시멘트 내수시장 점유율은 출하량을 기준으로 한 한국시멘트협회 발표자료를 근거로 작성하였습니다. ( 1) 산업의 특성 레미콘(REMICON)이란 Ready Mixed Concrete의 약자로서 물, 시멘트, 골재, 혼화제 등의 재료를 이용하여 생산공장에서 제조한 후 트럭믹서(Truck Mixer)를 통해 공사현장까지 운반되는 아직 굳지 않은 콘크리트를 의미하는 것으로 다음과 같은 특성을 가집니다.첫째, 혹한기(1~2월)와 혹서기(7~8월)에는 수요가 부진한 계절적인 영향을 많이 받는 산업입니다.둘째, 제품 생산 후 90분이내에 현장에서 타설 해야만 하는 한시적 특성을 가집니다.셋째, 반제품 상태로 판매되는 제품의 특성으로 수요자의 주문에 의해 생산됩니다.넷째, 주요 수요처가 주거용 집합건축(APT) 및 초고층 주상복합건물 등으로 생산설비가 도시 근교에 위치하여야 유리한 산업입니다. (2) 산업의 성장성 및 영업개황 레미콘 산업은 건설경기의 큰 영향을 받는 건설 연관 산업으로 2000 ~ 2004년까지건설경기의 견조한 성장에 힘입어 안정적인 성장세를 이뤄왔습니다. 그러나 2005년 하반기부터 정부의 부동산 안정 정책으로 인하여 레미콘 제품에 대한 수요가 급감하게 되었고, 2008년 하반기부터는 미분양 주택증가 및 글로벌 신용위기로 인한 건설경기 침체로 수요가 감소하였습니다. 2012년부터는 주택수주 및 재개발ㆍ재건축 수주 회복 등의 영향으로 2014년까지 회복세를 보였고 2015년에는 대규모 분양물량이발생하고 정부의 시장활성화 대책 등 긍정요인이 지속되어 레미콘 수요가 큰 폭으로 증가하였습니다. 2016년은 건설투자 증가가 지속적으로 견조한 흐름을 이어가며 전년을 상회하는 실적을 보이고 있습니다. 선행지표인 건설수주가 전년대비 감소하고 있지만, 정부의 부동산 규제 완화 정책 등에 힘입어 건설투자가 높은 증가세를 보일 것으로 예측되어 레미콘 판매는 호조세를 지속할 것으로 전망됩니다. 사업부문> (1) 베트남 레미콘 사업의 특성 베트남 레미콘 사업은 다음과 같은 특성을 가집니다. 첫째, 베트남 건설공사는 연중 가능하며 계절적인 특성이 국내에 비해 상대적으로 낮습니다. 베트남 최대 명절을 Tet(음력 설)이라 하는데, 이 무렵은 건설공사가 진행되지 않으므로 해당 기간 동안 출하 물량이 낮아지는 특성이 있습니다. 둘째, 레미콘 제품은 제품 생산 후 일정 시간 이내에 현장에 도착해야 하므로 시간 및거리에 대한 제약 조건이 존재합니다. 셋째, 레미콘 제품은 장거리 운송을 할 경우 비용 부담이 커지기 때문에 건설 프로젝트가 많은 지역 또는 도시 근교에 위치하는 것이 유리합니다. 넷째, 수요자의 주문에 의해 반제품 상태로 생산 되어지는 특성이 있습니다. (2) 산업의 성장성 및 영업 개황 2008년 글로벌 경제위기의 여파로 베트남 건설시장 역시 장기간 침체를 경험하였습니다. 그러나 2012년 이후 건설산업이 지속적으로 회복세를 보이고 있습니다. 베트남 통계청에 따르면 건설산업 성장률은 2014년 7.07%, 2015년 10.82%를 기록하였습니다.민간 건설분야는 베트남 정부의 정책 변화를 바탕으로 도시화 진행 및 중저가 주택시장에 대한 관심이 높아지면서 2013년부터 회복되는 모습을 보이고 있습니다. 특히2015년 7월 주택 및 부동산에 관한 법률개정 및 2015년 10월 환태평양경제동반자협정(TPP) 타결로 투자환경이 개선되고 있으며, 국가경제 및 부동산 시장의 FDI 유입 증가가 기대되고 있습니다. 한편, 공공 인프라분야는 민간 건설 분야와 다르게 정부의 인프라 사업추진과 ADB,각국 ODA 자금지원 등을 바탕으로 꾸준히 성장하고 있습니다. 철도ㆍ수로ㆍ도로ㆍ항만ㆍ공항ㆍ발전소ㆍ도시 지하철 등의 인프라 건설 프로젝트가 건설분야의 전반적인 성장을 이끌어 왔습니다. 향후 베트남 정부의 도시화 비율 확대, 부동산 장려 정책, 인프라 개발 계획, 투자유입 등의 정황을 고려할 때 현지 건설시장은 꾸준한 성장세를 보일 것으로 예상되어 레미콘의 수요 또한 안정적으로 증가할 것으로 전망됩니다. 현재 당사는 하노이 지역을 중심으로 베트남內 레미콘 사업을 영위하고 있으며, 영업역량 강화와 신규산업 진출, 사회공헌 활동 등을 통해 베트남 시장에서의 경쟁력을 높여가고 있습니다. 당사가 영위하는 기타 사업부문에는 주유소(경기도 구리시 인창동 소재)를 운영하는유류 판매업과 미얀마 성신에서 제공하는 레미콘 컨설팅, 성신 F 운영하는 카페 및 베이커리, 성신네트워크에서 운영하는 무역 및 유통업 등이 있습니다. 나. 사 업부문별 요약연결재무정보 (단위 : 백만원,%) 사업부문 구 분 제51기 3분기 제50기 3분기 제50기 제49기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 시멘트 매출액 371,233 75.8 388,554 79.3 534,158 78.7 491,040 80.0 당기순이익 27,042 - 16,933 - -30,869 - 12,465 - 감가상각비 37,469 94.4 37,853 94.6 50,408 94.6 50,730 94.8 자산 821,465 80.7 886,745 82.6 882,853 82.3 933,270 83.7 부채 553,088 81.0 591,605 83.0 635,956 82.9 638,282 83.0 레미콘 매출액 116,269 23.8 99,124 20.2 141,149 20.8 118,689 19.3 당기순이익 1,700 - -809 - -2,826 - -3,507 - 감가상각비 2,125 5.4 2,086 5.2 2,785 5.2 2,571 4.8 자산 182,767 18.0 174,181 16.2 176,578 16.5 168,504 15.1 부채 127,151 18.6 117,526 16.5 128,056 16.7 126,213 16.4 기 타 매출액 1,975 0.4 2,522 0.5 3,391 0.5 3,977 0.7 당기순이익 -177 - -206 - -294 - -717 - 감가상각비 76 0.2 79 0.2 104 0.2 192 0.4 자산 13,065 1.3 13,391 1.2 13,364 1.2 13,880 1.2 부채 2,502 0.4 3,274 0.5 3,473 0.4 4,520 0.6 계 매출액 489,477 100.0 490,200 100.0 678,698 100.0 613,706 100.0 당기순이익 28,565 100.0 15,918 100.0 -33,989 100.0 8,241 100.0 감가상각비 39,670 100.0 40,018 100.0 53,298 100.0 53,493 100.0 자산 1,017,297 100.0 1,074,317 100.0 1,072,795 100.0 1,115,654 100.0 부채 682,741 100.0 712,405 100.0 767,485 100.0 769,015 100.0 2. 주요 제품 가. 주요 제품 등의 현황 당사의 주요 제품으로는 건축 및 토목업의 원자재로 사용되는 시멘트와 레미콘이있으며, 제51기 3분기말 기준 제품별 매출비중은 아래표와 같습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 구체적용도 주요상표 매출액 비 율 시 멘 트 제품,상품 외 건축,토목 천마표시멘트 371,233 75.8 레 미 콘 제품,상품 건축,토목 성신레미콘 116,269 23.8 기 타 제품,상품 외 유류 외 - 1,975 0.4 합 계 489,477 100.0 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/톤, 원/㎥) 구 분 제51기 3분기 제50기 제49기 시 멘 트 68,222 69,393 70,311 레 미 콘 62,148 59,389 59,570 3. 주요 원재료 가. 주요 원재료 등의 현황 당사의 주요 제품인 시멘트 생산에 필요한 원,부재료인 유연탄, 수재슬래그, 석고 등을 삼성물산, 한국유에스지보랄 등의 업체에서 매입하고 있으며, 레미콘 생산에 필요한 원,부재료인 골재 등을 삼표 등의 업체에서 매입하고 있습니다. 골재의 경우는 운반거리에 따라 매입단가의 차별성이 있어, 각 공장 여건에 따라 최적의 거래처에서 매입하고 있습니다. 주요 원,부재료의 매입액은 아래표와 같습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매 입 액 비 율 비 고 시멘트 원,부재료 외 유연탄 외 연료 외 85,399 70.9 삼성물산 외 레미콘 골재 외 제품원료 외 35,043 29.1 삼표 외 합 계 120,442 100.0 - - 성신VINA의 원재료 매입액 은 표기하지 아니하였습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 품 목 구 분 단 위 제51기 반기 제50기 제49기 석 고 국 내 원/톤 33,343 31,141 34,003 수재슬래그 국 내 21,498 20,642 20,967 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 산출근거 ( 1) 생산능력 (단위 : 천톤, 천㎥) 사업부문 품 목 사업소 제51기 3분기 제50기 제49기 시멘트 크링커 단양공장 외 7,279 9,686 9,686 시멘트 단양공장 외 9,553 12,672 12,672 레미콘 레미콘 국 내 4,174 5,550 5,550 베트남 1,805 2,400 2,607 소 계 5,979 7,950 8,157 ( 2) 산출근거 ㆍ 크링커 = 1일 최대생산량(29,350톤/일) × 3분기 평균가동일수(248일)ㆍ시멘트 = 1일 최대생산량(38,520톤/일) × 3분기 평균가동일수(248일)ㆍ 레미콘(국내) = 1일 최대생산량(22,200㎥/일) × 3분기 평균가동일수(188일) ㆍ레미콘(베트남) = 1일 최대생산량(9,600㎥/일) × 3분기 평균가동일수(188일) 나. 생산실적 및 가동률 ( 1) 생산실적 당사는 제51기 3분기말 현재 시멘트 5,657 천 톤 및 레미콘 1,867 천㎥를 생산하였으며, 생산실적의 연도별 추이는 아래와 같습니다. (단위 : 천톤, 천㎥) 사업부문 품 목 사업장 제51기 3분기 제50기 제49기 시멘트 시멘트 단양공장 외 5,657 7,629 6,042 레미콘 레미콘 국 내 1,470 1,859 1,607 베트남 397 486 341 ( 2 ) 가동률 당사의 51기 3분기 가동률은 크링커 기준 (생산량 ÷생산능력) 67.1%입니다. 레미콘 제품의 경우 재고가 없는 반제품 상태로 판매되는 특성으로 인해, 생산능력 대비 생산실적을 이용한 가동률 산정방식보다는 가동가능시간 대비 실제가동시간을 이용한 방식이 합리적인 것으로 판단하여 적용한 결과 68.3%의 가동률을 보였습니다. 다 . 생산설비의 현황(1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 당사는 서울 종로구에 위치한 본사를 비롯하여 단양과 부강에 크링커ㆍ시멘트 생산공장을 보유하고 있으며, 시멘트 출하공장ㆍ영업소 및 레미콘 생산공장을 운영하고 있습니 다.【주요 사업장 현황】 구분 사업장 소재지 비 고 본사 본사 서울 종로 중앙영업소(시멘트) 포함 시멘트 단양공장 충북 단양 생산공장, 단양영업소 포함 부강공장 세종 부강 생산공장, 청주영업소 포함 수색영업소 서울 마포 출하공장 의왕영업소 경기 의왕 출하공장 홍성영업소 충남 홍성 영업소 안동영업소 경북 안동 출하공장 춘천영업소 강원 춘천 출하공장 김해영업소 경남 김해 출하공장 대구영업소 대구 달서 영업소 남서영업소 충남 논산 출하공장 레미콘 구리공장 경기 구리 생산공장 파주공장 경기 파주 생산공장 용인공장 경기 용인 생산공장 대전공장 대전 대덕 생산공장 성신VINA 베트남 생산공장 (2) 유형자산의 주요 변동 내역 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 정부보조금 기타(*) 분기말 토지 151,428,982 336,216 - - - - - 151,765,198 건물 147,493,790 55,227 - 718,654 (4,245,515) - (65,285) 143,956,870 구축물 139,179,712 2,462,344 - 622,587 (4,633,169) (23,100) - 137,608,375 기계장치 171,331,922 5,353,294 (19,714) 12,053,010 (26,819,078) - (141,583) 161,757,851 차량운반구 11,654,178 1,549,763 (59,020) 26,619 (1,484,046) - (191,400) 11,496,093 기타의유형자산 5,510,172 965,935 (66,882) 88,000 (584,121) (369,477) (8,714) 5,534,912 리스기계장치 5,418,501 - - 82,170 (486,359) - - 5,014,312 건설중인자산 19,334,732 13,126,614 - (13,748,707) - - (6,018) 18,706,622 합 계 651,351,989 23,849,393 (145,616) (157,667) (38,252,288) (392,577) (413,000) 635,840,233 (*) 기타 변동은 연결범위변동 및 환율 효과 등에 의한 변동분입니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 당사의 제51기 3분기 매출액은 총 4,895 억 원 으로 전년 동기 대비 0.14 % 감 소 하 였 습 니다. 매출액은 시멘트 3 ,712 억원( 75.8 %) , 레미콘 1,163 억원( 23.8 %) , 기타 20 억원( 0.4 %) 으로 구분됩니다. 기타 매출내역으로는 유류판매 등이 있습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제51기 3분기 제50기 3분기 제50기 제49기 시 멘 트 제품,상품 외 시멘트 내 수 370,540 386,886 531,672 485,273 수 출 693 1,668 2,486 5,767 소 계 371,233 388,554 534,158 491,040 레 미 콘 제품,상품 레미콘 - 116,269 99,124 141,149 118,689 기 타 제품,상품 유류 외 - 1,975 2,522 3,391 3,977 합 계 489,477 490,200 678,698 613,706 나. 판매경로 및 판매방법 (1) 시멘트 제품 당사는 시멘트 제조공장인 단양공장 및 부강공장과 저장소인 전국 6개 출하기지를 통해 국내 200여 거래처로 판매하고 있습니다. 판매 경로는 크게 민수와 관수로 구분되며, 이 중 민수는 다시 판매의 가장 큰 비중을 차지하는 레미콘사 부문과 특약점을 통해 거래되는 건설사 부문으로 대별됩니다. 각종 콘크리트 제품 제조회사도 민수 거래처에 포함되나 비중은 크지 않습니다. 관수는 조달청을 통해 판매하는 제품을 지칭하며 전체 판매의 1% 내외로 비중이 매우 낮습니다. 판매방법을 살펴보면 포장시멘트의 경우 특약점에서 물품 인도조건에 따른 물품대 입금과 동시에 출고의뢰서를 교부하고 당사 출하기지 및 역두에서 물품을 인도합니다. 벌크시멘트는 거래처의 주문과 동시에 가장 적절한 위치의 공장 및 출하기지에서출하합니다. 대금 결제는 거래처별 거래 조건에 따라 어음 또는 현금으로 진행됩니다. (2) 레미콘 제품 레미콘은 반제품 특성상 시간적, 거리상의 제약이 따르는 품목입니다. 이런 특성을 고려해 당사는 수도권 및 중부지역 등 4 곳의 레미콘공장을 직접 운영하여 제품을 공급하고 있습니다. 각 공장 및 지역별 영업팀을 중심으로 영업활동을 수행하고 있으며, 거래처에서 제품에 대한 주문이 들어오면 판매가능한 최적의 공장에서 출하를 하고있으며, 대금 회수조건에 따라 어음 및 현금으로 수금합니다. 다. 판 매전략 시멘트 제품의 특성상 경쟁사간 뚜렷한 마케팅적 차별요소가 없으므로 민첩한 전략 변화보다는 기본적인 판매원칙을 충실히 이행하는 것이 중요합니다. 품질을 우수하게 유지하고 납기를 준수하며 영업활동을 성실히 전개하여 고객들에게 장기적인 신뢰감을 얻는 것이 최선의 전략입니다. 이와 더불어 부실채권 발생을 최소화하기 위해담보 및 채권관리를 한층 전문화하고 무리한 판매확대를 지양하는 등 내실강화를 위해 각별히 노력하고 있습니다. 6. 시장위험과 위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험 및 자본위험에 노출되어 있으며, 당사의 전반적인 위험관리는 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 위험을식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 가. 시장위험 (1) 외환위험 당사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 베트남 동 및 미국달러입니다. 당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.[외화자산 및 부채의 내역] (원화단위 : 천원) 계 정 과 목 당분기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금 및 현금성자산 - 41,196 VND 72,428,439 29,617 USD 20,003.92 USD 8,107.60 RM 72,481.17 RM 59,817.82 단기금융상품 - - USD 8,000.00 9,376 단기대여금 USD 430,000 471,409 - - 미수금 VND 15,891,239,649 781,849 - - 보증금 RM 34,501.20 9,170 RM 36,251.20 9,899 외화자산 계 VND 15,891,239,649 832,215 VND 72,428,439 48,892 USD 450,003.92 USD 16,107.60 RM 106,982.37 RM 96,069.02 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 분기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 외화환산손익 83,222 (83,222) (2) 주가변동 위험 당사는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 현재 상장주식 등의 시장가치는 2,106,590천원 이며 상장주식 등의 주가가 약 10% 변동할 경우 기타포괄손익의 변동금액은 210,659천원 입 니다 .(3) 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%P 변동할 경우 이자비용의 변동액은 연간 4,042,654천 원입니다. 나. 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 당분기 중 매출채권, 대여금, 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. [신용위험에 대한 최대노출정도] (단위: 천원) 구 분 금 액 지급보증계약(*) 50,440,576 (*) 지급보증계약과 관련된 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결회사가 지급하여야할 최대금액입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. [주요 금융 부채의 잔존 만기 내역] 당분기말 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 매입채무 48,697,492 15,644,239 560,432 - 64,902,163 미지급금 28,970,914 15,035,946 - - 44,006,860 단기차입금 99,377,863 166,800,000 - - 266,177,863 유동성장기차입금 55,872,500 29,067,500 - - 84,940,000 장기차입금 - - 47,659,243 5,488,257 53,147,500 파생상품부채 - 200,668 - - 200,668 장기미지급금 - - 3,890,276 - 3,890,276 합 계 232,918,769 226,748,353 52,109,951 5,488,257 517,265,330 라. 자본위험당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.[자본으로 관리하고 있는 항목의 내역] (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 총계 404,265,363 465,812,586 차감 : 현금및현금성자산 등 (11,421,848) (32,067,820) 순차입금 392,843,515 433,744,766 자본총계 334,556,014 305,309,693 총자본차입금비율 117.42% 142.07% 7. 연구개발 활동 가. 연구개발 활동의 개요 당사는 1995년 단양공장에 기술연구소를 설립하여 사단법인 한국산업기술진흥협회에 1995년 10월 16일 기업부설연구소로 정식 등록되었습니다. 1996년 부강공장 내에 기술연구소를 확대ㆍ이전하여 시멘트 및 콘크리트 신제품 개발 연구에 주력하고 있습니다. 또한 친환경 제품 개발, 생산 효율성 증대 및 제품 품질향상을 위해 부단한노력을 기울이고 있습니다. 기술 경쟁력 확보를 위해 건설사와의 공동연구를 진행하여 개발제품이 현장에 적용 가능하도록 노력하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 기술연구소 조직도.jpg 기술연구소 조직도 다. 연구개발 비용 (단위 : 원) 과 목 제51기 3분기 제50기 제49기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 450,031,389 512,022,871 490,416,230 - 감 가 상 각 비 91,153,928 96,730,078 87,373,382 - 위 탁 용 역 비 282,331,719 319,894,630 273,936,212 - 기 타 699,862,018 217,680,385 128,867,511 - 연구개발비용 계 1,523,379,054 1,146,327,964 980,593,335 - 회계처리 판매비와 관리비 1,523,379,054 1,146,327,964 980,593,335 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.31% 0.17% 0.16% - 라. 연구개발 활동 연구과제 연구결과 및 기대효과 연구기간 극한환경 콘크리트 제조 및 시공기술 개발 (국토교통과학기술진흥원) - 한중 콘크리트 프리믹스 시멘트 및 콘크리트 제조기술 개발- 극한환경 RC조 건축구조물 콘크리트 제조 및 건설신기술 취득 2014.07 ~ 진행중 터널 라이닝 공사의 시공성 향상을 위한 조강성 결합재 개발 - 숏크리트 및 라이닝용 콘크리트 제품개발- 고분말 시멘트 신수요 창출 2014.12 ~ 진행중 8. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 제품의 상표 및 고객관리 정책당사의 상표인[천마표시멘트]는 대중들에게 가장 잘 알려진 시멘트 상표 중 하나이며, 이는 반세기 가까이 변함없이 지켜온 우수한 품질과 고객신뢰의 결과입니다.당사는 1995년부터 박사급 전문인력과 첨단설비를 갖춘 기술연구소를 운영하고 있으며, 업계 최고의 품질관리 전문가들로 고객지원팀을 구성하여 전국 건설현장에서 고객 여러분을 직접 만나고 있습니다. 앞으로도[천마표시멘트]라는 상표가 최고의 품질, 전문적 제품관리, 성실한 영업활동의 대명사가 될 수 있도록 최선의 노력을 경주할 것이며 더욱 능동적인 홍보를 통하여 브랜드 가치를 지속적으로 높여갈 것입니다. 나. 지적재산권 (1) 지적재산권 등록(건) 년 도 2016년 3분기 2015년 2014년 2013년 2012년 건 수 1 2 - 3 2 (2) 지적재산권 보유현황 구 분 명 칭 등록(공고)일 만료일 1차연장 2차연장 ~ 7차연장 시멘트 특 허 시멘트 원료 분쇄기의 세그먼트에 대한 슬롯트홀 형성 방법 2007.01.12 2010.01.12 2011.01.12 2012.01.12 2017.01.12 무수축 모르타르 조성물 2007.01.23 2010.01.23 2011.01.23 2012.01.23 2017.01.23 사일로 내부 청소용 안전승강기 2007.06.18 2010.06.18 2011.06.18 2012.06.18 2017.06.18 비소성결합재를 다량 함유한 초고강도 콘크리트 조성물 2008.10.30 2011.10.30 2012.10.30 2013.10.30 2016.10.30 저발열 초고강도 콘크리트 조성물 2008.12.10 2011.12.10 2012.12.10 2013.12.10 2016.12.10 저발열 콘크리트 조성물 2009.05.07 2012.05.07 2013.05.07 2014.05.07 2017.05.07 공정 장치로부터의 방사열을 회수할 수 있는 폐열 회수 장치 2012.02.16 2015.02.16 2016.02.16 2017.02.16 급결성 고분말 시멘트를 포함한 숏크리트 조성물 2013.04.03 2016.04.03 2017.04.03 조강성 시멘트와 광물질 산업부산물을 이용한 연약지반 고결용 고화재 조성물 및 그 제조방법 2013.08.16 2016.08.16 비소성 결합재를 다량 포함하는 심층 혼합 처리용 고화재 조성물 및 이를 이용한 심층 혼합 처리 공법 2013.08.16 2016.08.16 시멘트용 인산 무수석고 2015.04.21 2018.04.21 자기발열 슬래그를 포함한 시멘트 조성물, 이를 포함한 한중 콘크리트 조성물 및 이를 이용한 구조물의 시공방법 2015.10.08 2018.10.08 조강형 숏크리트 조성물 2016.08.31 2019.08.31 상표등록 제19류(도형+SUNGSHIN) 2004.05.21 2014.05.21 2024.05.21 제19류(도형) 2004.05.21 2014.05.21 2024.05.21 제33류(천마마크-사용도안) 1994.09.26 2004.09.26 연장중 제33류(천마표시멘트) 2004.07.02 2014.09.26 제33류(천마마크-최초도안) 1994.09.26 2004.09.26 연장중 제33류(천마표시멘트(영문)) 2004.07.02 2014.09.26 서비스표 등록 제37류(도형+SUNGSHIN) 2004.04.16 2014.04.16 2024.04.16 제39류(도형+SUNGSHIN) 2004.04.16 2014.04.16 2024.04.16 제37류(말머리도형+천마표시멘트) 2004.10.13 2014.10.13 2024.10.13 제39류(말머리도형+천마표시멘트) 2004.10.13 2014.10.13 2024.10.13 레미콘 상표등록 제19류(유니콘) 2012.07.27 2022.07.27 제19류(UNI Con) 2012.07.03 2022.07.03 서비스표 등록 제108류(성신양회(주)공업주식회사) 2000.06.13 2005.10.04 2015.10.04 2025.10.04 제39류(주식회사진성레미컨) 1995.10.04 제104류(성신양회(주)공업주식회사) 2000.06.13 2005.10.04 2015.10.04 2025.10.04 제37류(주식회사진성레미컨) 1995.10.04 제39류(천마마크) 1999.09.18 2009.09.18 2019.09.18 제39류(성신레미콘 + SUNGSHIN REMICON) 1999.09.18 2009.09.18 2019.09.18 제37류(천마마크) 1999.09.18 2009.09.18 2019.09.18 제37류(성신레미콘 + SUNGSHIN REMICON) 1999.09.18 2009.09.18 2019.09.18 다. 정부 및 지방자치단체관련 규제사항1) 산업표준화법 (지식경제부) : 시멘트의 제품, 원재료 및 기술적 생산조건 등에 관한 사항 규정2) 산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률 (지식경제부) : 시멘트 유통을 위한 입지선정, 저장시설 설치 및 등록에 관한 규정 라. 환경관련 규제사항(1) 당사는「저탄소 녹색성장기본법('10.4.14 시행)」및「온실가스ㆍ에너지 관리업 체의 지정 및 관리 등에 관한 지침(환경부 고시 제2010-109호)」에 따라 2010년 9월 30일 관리업체로 지정되었습니다. 당사의 2015년도 온실가스 배출량은 6,076,309 tCO2-eq/년이며, 에너지 사용량 은 30,660TJ입니다. 당사는 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 저감을 위해 지속적인 노력을 기울이 고 있으며, 2011년 12월에는 에너지관리공단으로부터 에너지경영시스템 (ISO 50001) 인증을 받았습니다. (2) 당사는 대기환경보전법, 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률 및 소음ㆍ진동관리 법과 폐기물관리법의 규제를 받고 있으나 내부 환경평가 규정 등의 활동을 통해 철저한 환경관리를 하고 있습니다. (3) 산림자원의 조성 및 관리에 관한 법률 (산림청)에 따라 시멘트의 주원료인 석회석 채취와 관련, 산림법의 규제를 받고 있으며, 법규 위반사항 없이 채광작업을 실시 하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 당사는 한국채택국제회계기준을 2011년(제46기)부터 도입하였으며, 금번 제51기 반기 보고서는 연결기준으로 작성된 재무제표를 토대로 작성되었습니다. 가. 연결요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제51기 3분기 제50기 제49기 [유동자산] 275,455 313,727 319,762 ㆍ현금및현금성자산 2,914 16,055 5,003 ㆍ단기금융상품 8,508 16,013 78 ㆍ매출채권 198,848 217,827 231,840 ㆍ미수금 8,647 8,760 9,098 ㆍ당기법인세자산 50 102 192 ㆍ재고자산 48,277 44,601 61,585 ㆍ기타유동자산 8,211 10,369 11,966 [비유동자산] 741,842 759,068 795,892 ㆍ장기금융상품 9 9 10 ㆍ매도가능금융자산 3,333 3,838 12,503 ㆍ관계기업투자 - - 1,949 ㆍ투자부동산 43,531 44,675 43,933 ㆍ유형자산 635,840 651,352 678,698 ㆍ무형자산 22,613 23,817 25,336 ㆍ기타비유동자산 36,516 35,377 33,463 자산총계 1,017,297 1,072,795 1,115,654 [유동부채] 487,390 539,405 512,485 [비유동부채] 195,351 228,080 256,530 부채총계 682,741 767,485 769,015 [자본금] 128,509 126,109 126,109 [자본잉여금] 26,572 26,486 26,486 [자본조정] △5,054 △5,054 △5,054 [기타포괄손익누계액] △21,350 △19,656 △18,344 [이익잉여금] 205,867 177,307 217,177 [비지배지분] 12 118 265 자본총계 334,556 305,310 346,639 (2016.01.01 ~ 2016.09.30) (2015.01.01 ~ 2015.12.31) (2014.01.01 ~ 2014.12.31) 매출액 489,477 678,698 613,706 영업이익(손실) 34,048 35,255 44,426 계속영업이익(손실) 28,565 △33,989 9,066 중단영업이익(손실) - - △825 당기순이익(손실) 28,565 △33,989 8,241 당기순이익(손실)의 귀속 28,565 △33,989 8,241 ㆍ지배기업 소유주지분 28,761 △33,840 8,504 ㆍ비지배지분 △196 △149 △263 기타포괄이익(손실) △1,891 △7,340 △10,130 당기총포괄이익(손실) 26,674 △41,330 △1,889 당기총포괄이익(손실)의 귀속 26,674 △41,330 △1,889 ㆍ지배기업 소유주지분 26,868 △41,183 △1,638 ㆍ비지배지분 △194 △147 △251 주당순이익(손실)(원) 1,162 △1,422 353 연결에 포함된 회사수 4 3 3 [△는 음(-)의 수치임] 나. 연결대상회사의 변동현황 사업연도 당기에 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에서 제외된 회사 제51기 반기 성신VINA 미얀마 성신 성신F 성신네트워크 성신네트워크 - 제50기 성신VINA 미얀마 성신 성신F - - 제49기 성신VINA 미얀마 성신 성신F 미얀마 성신 성신F (주)이오니아이엔티 다. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제51기 3분기 제50기 제49기 [유동자산] 264,071 303,169 308,670 ㆍ현금및현금성자산 1,816 15,478 1,603 ㆍ단기금융상품 6,400 13,339 78 ㆍ매출채권 190,993 211,361 224,863 ㆍ단기대여금 471 - - ㆍ미수금 9,332 8,538 8,990 ㆍ당기법인세자산 - 100 190 ㆍ재고자산 47,234 43,633 60,944 ㆍ기타유동자산 7,825 10,720 12,002 [비유동자산] 747,469 764,652 800,806 ㆍ장기금융상품 9 9 10 ㆍ매도가능금융자산 3,333 3,838 12,503 ㆍ종속기업및관계기업투자 14,515 14,684 16,564 ㆍ투자부동산 43,531 44,674 43,933 ㆍ유형자산 629,047 644,470 671,443 ㆍ무형자산 21,169 22,299 23,785 ㆍ기타비유동자산 35,865 34,678 32,568 자산총계 1,011,540 1,067,821 1,109,476 [유동부채] 481,985 534,550 506,584 [비유동부채] 195,011 228,080 256,518 부채총계 676,996 62,630 763,102 [자본금] 128,509 126,109 126,109 [자본잉여금] 26,572 26,486 26,486 [자본조정] △5,054 △5,054 △5,054 [기타포괄손익누계액] △21,350 △19,656 △18,344 [이익잉여금] 205,867 177,306 217,177 자본총계 334,544 305,191 346,374 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2016.01.01 ~ 2016.09.30) (2015.01.01 ~ 2015.12.31) (2014.01.01 ~ 2014.12.31) 매출액 467,315 650,769 595,267 영업이익(손실) 32,772 33,812 44,882 당기순이익(손실) 28,761 △33,840 8,504 기타포괄이익(손실) △1,894 △7,343 △10,142 당기총포괄이익(손실) 26,868 △41,183 △1,638 주당순이익(손실)(원) 1,162 △1,422 353 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제51기 3분기 보고서_성신양회(주)_(2016년).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 51 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 50 기말 2015.12.31 현재 제 49 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 3분기말 제 50 기말 제 49 기말 자산 유동자산 275,454,727,906 313,727,600,568 319,762,209,993 현금및현금성자산 2,913,825,181 16,055,072,956 5,002,819,091 단기금융상품 8,508,023,200 16,012,746,800 78,510,240 매출채권 198,847,659,371 217,826,735,163 231,839,672,620 미수금 8,646,503,528 8,760,089,498 9,098,559,665 당기법인세자산 50,342,229 102,212,501 191,772,012 재고자산 48,277,362,161 44,601,392,504 61,584,651,861 기타유동자산 8,211,012,236 10,369,351,146 11,966,224,504 비유동자산 741,842,061,372 759,067,522,412 795,891,783,123 장기금융상품 9,000,000 9,000,000 10,500,000 매도가능금융자산 3,333,065,844 3,837,829,583 12,502,773,397 관계기업투자 1,948,780,123 투자부동산 43,531,021,197 44,674,625,506 43,932,544,300 유형자산 635,840,233,578 651,351,988,083 678,697,895,738 무형자산 22,612,708,200 23,817,220,851 25,336,169,912 기타비유동자산 36,516,032,553 35,376,858,389 33,463,119,653 자산총계 1,017,296,789,278 1,072,795,122,980 1,115,653,993,116 부채 유동부채 487,389,639,211 539,405,364,257 512,485,136,963 매입채무 64,902,162,693 73,876,598,243 66,332,338,061 미지급금 44,006,859,552 81,219,010,304 32,552,591,246 단기차입금 266,177,863,157 272,437,586,399 308,254,180,103 유동성장기차입금 84,940,000,000 96,980,000,000 80,672,400,000 유동성신주인수권부사채 17,712,847,439 당기법인세부채 5,613,539,195 87,752,388 기타유동부채 21,749,214,614 14,804,416,923 6,960,780,114 비유동부채 195,351,136,179 228,080,065,646 256,529,496,781 사채 6,996,917,686 장기차입금 53,147,500,000 96,395,000,000 126,875,000,000 순확정급여채무 82,976,276,420 77,592,126,659 71,431,128,760 광산복구충당부채 15,654,284,428 13,963,786,278 11,828,404,269 이연법인세부채 31,790,379,739 31,790,379,739 31,792,485,629 기타비유동부채 11,782,695,592 8,338,772,970 7,605,560,437 부채총계 682,740,775,390 767,485,429,903 769,014,633,744 자본 지배기업소유지분 334,544,573,790 305,191,409,544 346,374,695,850 납입자본 150,027,248,103 147,541,734,983 147,541,734,983 자본금 128,508,590,000 126,109,360,000 126,109,360,000 자본잉여금 26,572,333,580 26,486,050,460 26,486,050,460 자본조정 (5,053,675,477) (5,053,675,477) (5,053,675,477) 기타자본구성요소 (21,349,843,331) (19,656,531,972) (18,343,694,375) 기타포괄손익누계액 (21,349,843,331) (19,656,531,972) (18,343,694,375) 이익잉여금 205,867,169,018 177,306,206,533 217,176,655,242 비지배지분 11,440,098 118,283,533 264,663,522 자본총계 334,556,013,888 305,309,693,077 346,639,359,372 자본과부채총계 1,017,296,789,278 1,072,795,122,980 1,115,653,993,116 연결 포괄손익계산서 제 51 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 50 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 제 50 기 제 49 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 153,547,664,107 489,477,355,685 171,206,108,695 490,200,025,400 678,697,759,107 613,706,077,482 제품매출액 143,688,815,542 466,208,968,207 161,500,490,691 461,780,544,628 642,125,820,785 578,908,135,956 상품매출액 3,845,347,344 8,205,271,022 3,295,791,197 7,419,738,763 10,168,060,949 10,059,339,492 기타매출액 6,013,501,221 15,063,116,456 6,409,826,807 20,999,742,009 26,403,877,373 24,738,602,034 매출원가 117,930,225,374 379,193,659,752 134,413,116,490 379,047,759,678 528,491,336,882 468,838,637,666 제품매출원가 109,622,476,129 358,233,758,070 126,481,063,909 357,754,311,009 500,966,364,149 443,557,030,544 상품매출원가 4,451,637,463 10,629,622,719 3,679,793,561 8,583,402,505 12,174,776,398 11,783,969,201 기타매출원가 3,856,111,782 10,330,278,963 4,252,259,020 12,710,046,164 15,350,196,335 13,497,637,921 매출총이익 35,617,438,733 110,283,695,933 36,792,992,205 111,152,265,722 150,206,422,225 144,867,439,816 판매비와관리비 25,001,113,981 76,235,420,563 25,917,987,666 75,091,244,587 114,951,254,426 100,441,023,197 영업이익 10,616,324,752 34,048,275,370 10,875,004,539 36,061,021,135 35,255,167,799 44,426,416,619 기타수익 1,169,273,873 25,484,044,471 1,837,181,055 5,118,163,645 6,208,255,276 8,890,694,336 기타비용 6,353,327,176 10,785,552,789 1,050,564,513 4,653,888,469 49,700,941,874 7,434,464,831 지분법손익 (441,534,018) (441,534,018) (3,438,045,054) 금융수익 588,838,363 1,813,920,156 907,458,555 2,867,978,980 3,458,526,831 3,347,312,959 금융비용 4,583,029,925 14,453,879,016 6,256,775,643 23,036,226,501 28,581,774,768 36,726,102,702 법인세비용차감전순이익(손실) 1,438,079,887 36,106,808,192 6,312,303,993 15,915,514,772 (33,802,300,754) 9,065,811,327 법인세비용(효익) 3,767,520,166 7,541,368,970 (2,105,890) (2,105,890) 186,901,560 (680,516) 계속영업이익(손실) (2,329,440,279) 28,565,439,222 6,314,409,883 15,917,620,662 (33,989,202,314) 9,066,491,843 중단영업이익(손실) (825,200,941) 당기순이익(손실) (2,329,440,279) 28,565,439,222 6,314,409,883 15,917,620,662 (33,989,202,314) 8,241,290,902 기타포괄이익(손실) (588,296,318) (1,891,336,381) 742,013,289 (644,370,983) (7,340,463,981) (10,130,094,368) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (529,682,753) (1,690,939,311) 849,595,579 (480,870,943) (1,310,448,197) 2,890,287,586 매도가능금융자산평가이익(손실) 325,453,479 (834,114,485) 451,561,890 (946,072,265) (1,559,331,355) 2,508,935,802 지분법자본변동 51,367,762 51,367,762 (8,493,752) 해외사업환산이익(손실) (855,136,232) (856,824,826) 398,033,689 413,833,560 197,515,396 389,845,536 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (58,613,565) (200,397,070) (107,582,290) (163,500,040) (6,030,015,784) (13,020,381,954) 확정급여제도의 재측정요소 (58,613,565) (200,397,070) (107,582,290) (163,500,040) (6,030,015,784) (13,020,381,954) 당기총포괄이익(손실) (2,917,736,597) 26,674,102,841 7,056,423,172 15,273,249,679 (41,329,666,295) (1,888,803,466) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 (2,227,697,100) 28,761,359,555 6,349,350,955 16,021,355,246 (33,840,432,925) 8,504,059,867 비지배지분 (101,743,179) (195,920,333) (34,941,072) (103,734,584) (148,769,389) (262,768,965) 총포괄순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 (2,817,119,265) 26,867,651,126 7,085,780,658 15,371,560,214 (41,183,286,306) (1,637,893,752) 비지배지분 (100,617,332) (193,548,285) (29,357,486) (98,310,535) (146,379,989) (250,909,714) 지배주주주당이익(손실) 기본보통주당이익(손실) 기본보통주당이익(손실) (90) 1,162 260 656 (1,422) 353 기본우선주당이익(손실) (78) 1,199 273 694 (1,372) 403 희석보통주당이익(손실) 희석보통주당이익(손실) (84) 1,077 235 596 (1,422) 328 희석우선주당이익(손실) (78) 1,199 273 694 (1,372) 378 연결 자본변동표 제 51 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 50 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배주주지분 비지배주주지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배주주지분 합계 2014.01.01 (기초자본) 126,109,360,000 26,501,057,529 (4,511,965,162) (21,222,122,710) 221,692,977,329 348,569,306,986 (337,971,648) 348,231,335,338 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 8,504,059,867 8,504,059,867 (262,768,965) 8,241,290,902 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (13,020,381,954) (13,020,381,954) (13,020,381,954) 지분법자본변동 (8,493,752) (8,493,752) (8,493,752) 매도가능금융자산평가이익(손실) 2,508,935,802 2,508,935,802 2,508,935,802 해외사업환산이익(손실) 377,986,285 377,986,285 11,859,251 389,845,536 자본에 직접반영되는소유주와의거래 등 신주인수권행사 신주인수권 소멸 (15,007,069) 15,007,069 종속기업의 설립 296,827,500 296,827,500 종속기업의 감자 (556,717,384) (556,717,384) 556,717,384 종속기업의 유상증자 2014.12.31 (기말자본) 126,109,360,000 26,486,050,460 (5,053,675,477) (18,343,694,375) 217,176,655,242 346,374,695,850 264,663,522 346,639,359,372 2015.01.01 (기초자본) 126,109,360,000 26,486,050,460 (5,053,675,477) (18,343,694,375) 217,176,655,242 346,374,695,850 264,663,522 346,639,359,372 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) (33,840,432,925) (33,840,432,925) (148,769,389) (33,989,202,314) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (6,030,015,784) (6,030,015,784) (6,030,015,784) 지분법자본변동 51,367,762 51,367,762 51,367,762 매도가능금융자산평가이익(손실) (1,559,331,355) (1,559,331,355) (1,559,331,355) 해외사업환산이익(손실) 195,125,996 195,125,996 2,389,400 197,515,396 자본에 직접반영되는소유주와의거래 등 신주인수권행사 신주인수권 소멸 종속기업의 설립 종속기업의 감자 종속기업의 유상증자 2015.12.31 (기말자본) 126,109,360,000 26,486,050,460 (5,053,675,477) (19,656,531,972) 177,306,206,533 305,191,409,544 118,283,533 305,309,693,077 2015.01.01 (기초자본) 126,109,360,000 26,486,050,460 (5,053,675,477) (18,343,694,375) 217,176,655,242 346,374,695,850 264,663,522 346,639,359,372 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 16,021,355,246 16,021,355,246 (103,734,584) 15,917,620,662 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (163,500,040) (163,500,040) (163,500,040) 지분법자본변동 51,367,762 51,367,762 51,367,762 매도가능금융자산평가이익(손실) (946,072,265) (946,072,265) (946,072,265) 해외사업환산이익(손실) 408,409,511 408,409,511 5,424,049 413,833,560 자본에 직접반영되는소유주와의거래 등 신주인수권행사 신주인수권 소멸 종속기업의 설립 종속기업의 감자 종속기업의 유상증자 2015.09.30 (기말자본) 126,109,360,000 26,486,050,460 (5,053,675,477) (18,829,989,367) 233,034,510,448 361,746,256,064 166,352,987 361,912,609,051 2016.01.01 (기초자본) 126,109,360,000 26,486,050,460 (5,053,675,477) (19,656,531,972) 177,306,206,533 305,191,409,544 118,283,533 305,309,693,077 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 28,761,359,555 28,761,359,555 (195,920,333) 28,565,439,222 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (200,397,070) (200,397,070) (200,397,070) 지분법자본변동 매도가능금융자산평가이익(손실) (834,114,485) (834,114,485) (834,114,485) 해외사업환산이익(손실) (859,196,874) (859,196,874) 2,372,048 (856,824,826) 자본에 직접반영되는소유주와의거래 등 신주인수권행사 2,399,230,000 86,283,120 2,485,513,120 2,485,513,120 신주인수권 소멸 종속기업의 설립 종속기업의 감자 종속기업의 유상증자 86,704,850 86,704,850 2016.09.30 (기말자본) 128,508,590,000 26,572,333,580 (5,053,675,477) (21,349,843,331) 205,867,169,018 334,544,573,790 11,440,098 334,556,013,888 연결 현금흐름표 제 51 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 50 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 제 50 기 제 49 기 영업활동으로 인한 현금흐름 62,825,032,984 80,326,528,469 122,662,447,063 51,605,210,429 당기순이익(손실) 28,565,439,222 15,917,620,662 (33,989,202,314) 8,241,290,902 조정 70,665,502,358 70,926,693,865 104,295,756,822 102,106,142,100 순운전자본의 변동 (20,171,191,665) 13,892,041,941 78,248,272,929 (23,645,072,751) 이자의 수취 81,736,159 412,923,247 477,018,140 940,495,071 이자의 지급 (14,349,046,669) (20,914,547,096) (26,357,875,044) (35,899,184,637) 배당금의 유입 441,050 158,750 158,750 165,300 법인세의 유입(유출) (1,967,847,471) 91,637,100 (11,682,220) (138,625,556) 투자활동으로 인한 현금흐름 (16,347,789,797) (13,813,429,332) (34,575,275,563) (13,220,978,452) 단기금융상품의 감소 44,085,540,297 17,176,487,560 33,270,000,000 단기대여금의 감소 1,180,000,000 6,010,279,527 장기금융상품의 감소 1,500,000 매도가능금융자산의 처분 301,590,083 7,176,806,625 7,176,806,625 10,825,153,569 관계기업투자의 처분 1,380,456,000 1,380,456,000 투자부동산의 처분 837,671,000 토지의 처분 10,378,347 10,378,347 건물의 처분 1,113,295,621 1,006,835,738 구축물의 처분 739,084,046 47,768,450 기계장치의 처분 269,521,192 603,828,380 1,818,182 차량운반구의 처분 15,231,818 106,576,270 143,475,702 45,713,365 기타유형자산의 처분 309,000 352,555 리스기계장치의 처분 6,344,400 건설중인자산의 처분 112,944,803 160,000,000 무형자산의 처분 24,000,000 112,944,803 100,000,000 종속기업주식의 처분 2,931,032,621 보증금의 감소 723,624,186 75,894,740 83,500,369 862,799,409 정부지원금의 수령 392,577,099 96,640,000 1,351,594,464 608,401,496 종속기업 설립에 따른 순현금유입 296,827,500 단기금융상품의 증가 (36,711,000,000) (2,651,234,314) (33,078,642,400) (17,348,510,240) 단기대여금의 증가 (1,201,672,000) (2,255,925,197) 파생상품의 취득 (1,220,000,000) (1,400,000,000) (1,400,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (300,000,000) (7,311,074,882) 관계기업투자의 취득 (2,421,792,534) 투자부동산의 취득 (39,004,995) (39,004,995) (928,311,260) 토지의 취득 (336,215,940) (76,424,160) (132,768,350) (324,824,710) 건물의 취득 (55,227,152) (3,083,180) (215,790,229) 구축물의 취득 (2,462,343,758) 기계장치의 취득 (5,353,294,202) (6,349,799,389) (7,659,868,775) (8,695,100,944) 차량운반구의 취득 (1,549,763,009) (2,385,564,026) (3,685,005,723) (1,301,451,926) 기타유형자산의 취득 (965,935,286) (2,000,896,091) (2,122,062,100) (451,150,507) 리스기계장치의 취득 (17,100,000) (17,100,000) (85,516,100) 건설중인자산의 증가 (13,126,614,189) (8,933,162,949) (15,261,860,909) (26,171,419,128) 무형자산의 취득 (29,329,300) (419,020,000) (112,504,914) 배출권의 취득 (165,000,000) 보증금의 증가 (431,629,444) (303,066,006) (710,448,120) (597,400,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 (59,560,463,272) (70,657,682,773) (77,053,404,234) (35,555,749,789) 단기차입금의 차입 326,977,478,283 344,552,152,998 419,318,024,752 493,247,481,804 유동성사채의 발행 9,991,900,000 신주인수권의 행사 2,485,513,120 장기차입금의 차입 820,000,000 62,638,000,000 66,500,000,000 108,300,000,000 종속기업의 유상증자 86,704,850 수입보증금의 증가 293,000,000 636,000,000 738,000,000 979,000,000 단기차입금의 상환 (333,211,659,525) (403,795,780,641) (455,135,418,456) (426,540,683,667) 유동성장기차입금의 상환 (56,107,500,000) (47,050,200,000) (80,672,400,000) (92,764,300,000) 유동성사채의 상환 (7,000,000,000) (7,000,000,000) (125,000,000,000) 유동성신주인수권부사채의 상환 (20,052,610,530) (20,052,610,530) (2,639,147,926) 장기성예수금의 감소 (104,000,000) (30,244,600) (28,000,000) 수입보증금의 감소 (800,000,000) (555,000,000) (721,000,000) (1,130,000,000) 환율변동효과 (58,027,690) 21,232,004 18,486,599 (80,605,198) 현금 및 현금성자산의 증가(감소) (13,141,247,775) (4,123,351,632) 11,052,253,865 2,747,876,990 기초의 현금 및 현금성자산 16,055,072,956 5,002,819,091 5,002,819,091 2,254,942,101 기말의 현금 및 현금성자산 2,913,825,181 879,467,459 16,055,072,956 5,002,819,091 3. 연결재무제표 주석 제51기 당분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제50기 전분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지 성신양회 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 성신양회 주식회사(이하 "지배기업")은 1967년 3월 16일에 시멘트 및 레미콘의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 1976년 6월에 주권을 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 충청북도 단양군 등에 시멘트 제조공장과 경기도 구리시 등에 레미콘 제조공장을 가동하고 있으며, 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 1,285억원입니다. 2. 중요한 회계처리방침 연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있으며 추정 및 가정은 지속적으로 평가되고 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있으며 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 광산복구충당부채연결회사는 환경법 등 관련법규에 의거하여 신규광산 및 기존광산개발(광산복구도 포함)에 대한 환경 및 재해영향 평가를 실시하여 2003년 7월에 관련기관으로부터 광산개발승인을 받은 바 있습니다. 동 승인 요구사항으로 연결회사는 채광장 및 폐석장복구계획을 수립하고 채광완료 후 이의 이행을 요구받고 있습니다. 이에 연결회사는 사용하고 있는 광산의 복구와 관련하여 향후에 발생할 비용을 추정한 후 이를 생산량비례법을 적용하여 계산한 금액을 광산복구충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도연결회사는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다.(3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 4. 회계정책의 변경과 공시 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 '유형자산' 개정 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준기준서 제1038호 '무형자산' 개정 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. (2) 연결회사가 채택하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 5. 현금및현금성자산현금은 연결회사 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산으로 구성되어 있습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 대여금및수취채권: 현금및현금성자산 2,913,825 2,913,825 16,055,073 16,055,073 단기금융상품 8,508,023 8,508,023 16,012,747 16,012,747 매출채권 198,847,659 198,847,659 217,826,735 217,826,735 미수금 8,646,504 8,646,504 8,760,089 8,760,089 장기금융상품 9,000 9,000 9,000 9,000 기타금융자산 36,019,070 36,019,070 34,754,353 34,754,353 대여금및수취채권계 254,944,081 254,944,081 293,417,997 293,417,997 매도가능금융자산: 장기매도가능금융자산 3,333,066 3,333,066 3,837,830 3,837,830 합 계 258,277,147 258,277,147 297,255,827 297,255,827 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 상각후원가 장부가액 상각후원가 상각후원가로측정하는 금융부채: 매입채무 64,902,163 64,902,163 73,876,598 73,876,598 미지급금 44,006,860 44,006,860 81,219,010 81,219,010 단기차입금 266,177,863 266,177,863 272,437,586 272,437,586 유동성장기차입금 84,940,000 84,940,000 96,980,000 96,980,000 장기차입금 53,147,500 53,147,500 96,395,000 96,395,000 기타금융부채 7,573,776 7,573,776 7,332,382 7,332,382 상각후원가로측정하는 금융부채계 520,748,162 520,748,162 628,240,576 628,240,576 당기손익인식금융부채: 파생상품부채 200,668 200,668 155,152 155,152 합 계 520,948,830 520,948,830 628,395,728 628,395,728 (3) 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수 준1 수 준2 수 준3 합 계 당분기말: 금융자산 -매도가능금융자산 2,106,590 - - 2,106,590 금융자산합계 2,106,590 - - 2,106,590 금융부채 -파생상품부채 - - 200,668 200,668 금융부채합계 - - 200,668 200,668 전기말: 금융자산 -매도가능금융자산 2,940,705 - - 2,940,705 금융자산합계 2,940,705 - - 2,940,705 금융부채 -파생상품부채 - - 155,152 155,152 금융부채합계 - - 155,152 155,152 (*) 상기 파생상품부채의 공정가치평가에 사용한 평가방법 등은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 평가방법 이항옵션 가격결정모형(Binomial Option Pricing Model) 등 할인율 8.99% 무위험이자율 1.25% 예상주가변동성 26.48% 당분기와 전분기 중 공정가치 수준 간의 유의적인 이동은 없습니다. 또한 연결회사는재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가 및 손상차손이 반영된 회수가능가액을 공정가치의 대용치로 사용한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 매도가능금융자산 출자금 등 1,226,475 897,125 연결회사는 상기 금융자산을 단기적으로 처분할 계획이 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (4) 당분기와 전분기 중 금융자산 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익: 대손상각비 (1,894,095) - (2,698,421) - 기타의대손상각비 (1,586,743) - - - 매도가능금융자산처분이익 - 1,590 - 174,466 매도가능금융자산처분손실 - - - (104,852) 매출채권처분손실 (1,911) - (85,422) - 이자수익 1,752,693 - 2,810,772 - 배당금수익 - 441 - 159 외환차익 5,552 - 8,168 - 외화환산이익 55,234 - 48,881 - 외환차손 (15,860) - (17,748) - 외화환산손실 (130,044) - (8,381) - 당기손익계: (1,815,174) 2,031 57,849 69,773 기타포괄손익: 매도가능금융자산평가손익 - (834,114) - (946,072) 합 계 (1,815,174) (832,083) 57,849 (876,299) (5) 당분기와 전분기 중 금융부채 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 당기손익: 이자비용 (14,306,063) - (20,687,573) - 사채상환손실 - - (2,237,102) - 파생상품평가손실 - (1,265,515) - (1,644,784) 합 계 (14,306,063) (1,265,515) (22,924,675) (1,644,784) 7. 사용제한예금 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 농협은행 외 2,659,703 2,669,441 장기금융상품 국민은행 외 9,000 9,000 합 계 2,668,703 2,678,441 8. 매도가능금융자산 (1) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 3,837,830 12,502,773 변동: 취득 300,000 - 처분 (301,083) (7,147,663) 매도가능금융자산평가손익 (833,031) (905,601) 대체 329,351 - 분기말 3,333,067 4,449,509 (2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 공정가치 장부가액 상장주식(*) 21,574,876 2,106,590 2,106,590 2,940,705 비상장주식 88,030 88,030 88,030 88,030 출자금 등 1,287,625 1,138,445 1,138,445 809,095 합 계 22,950,531 3,333,065 3,333,065 3,837,830 (*) 상장주식 중 금호산업㈜ 주식 2,031,114 천원 은 산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기의 매도가능금융자산평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 평가손익 (833,031) (905,601) 처분으로 인한 재분류조정 (1,083) (40,471) 합 계 (834,114) (946,072) 9. 매출채권매출채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 228,921,346 255,373,063 대손충당금 (30,073,687) (37,546,328) 합 계 198,847,659 217,826,735 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 37,546,328 24,171,375 변동: 대손상각비 1,894,095 2,698,421 제각 (9,321,869) (961,244) 기타(*) (44,867) 17,618 분기말 30,073,687 25,926,170 (*) 기타 변동은 연결범위변동 및 환율 효과에 의한 변동분 등입니다.(*) 상기 자산 외 미수금에 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3) 연결회사의 대손충당금 설정방법은 개별분석을 통해 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험률에 의한 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년초과 합계 매출채권 3,804,112 2,468,807 2,505,011 8,777,930 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련이 있습니다. 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상 품 34,952 1,017 제 품 5,984,746 4,242,615 재공품 13,268,150 13,164,453 원재료 8,337,887 9,186,807 저장품 19,380,759 17,381,953 미착품 72,868 262,678 미착저장품 1,198,000 361,869 합 계 48,277,362 44,601,392 11. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수수익 36,580 1,541,441 선급금 1,041,000 296,108 선급비용 6,751,571 8,290,041 선급부가세 216,861 241,761 탄소배출권 165,000 - 합 계 8,211,012 10,369,351 12. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 지분율(%) 업종 결산일 지배기업 종속기업 SungShin VINA Co., Ltd 베트남 100.00 - 제조업 12월말 Myanmar SungShin Co., Ltd 미얀마 100.00 - 서비스업 3월말 SungShin F Co., Ltd 베트남 - 81.00 서비스업 12월말 SungShin Network Co., Ltd(*) 베트남 - 100.00 무역업 12월말 (*) 당기중 SungShin VINA Co., Ltd의 출자에 의해 설립됨에 따라 종속기업에 신규편입되었습니다. (2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 SungShin VINA Co., Ltd 22,424,376 7,551,783 21,549,982 1,572,760 Myanmar SungShin Co., Ltd 67,457 - - (114,783) SungShin F Co., Ltd 1,787,067 1,727,149 612,777 (1,031,160) SungShin Network Co., Ltd 520,408 431,527 1,136,575 (21,630) (*) 종 속기업이 연결대상 종속기업을 보유하는 경우에는 별도재무제표를 기준으로 요약재무정보를 산출하였으며 해외 소재 종속기업의 재무정보는 원화로 환산한 재무제표를 사용하였습니다.(3) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 비지배지분과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 비지배지분 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 비지배지분에 대한 배당금 SungShin VINA Co., Ltd - - - - Myanmar SungShin Co., Ltd - - - - SungShin F Co., Ltd 11,440 (195,920) (193,548) - SungShin Network Co., Ltd - - - - 합 계 11,440 (195,920) (193,548) - (4) 전분기 중 관계기업에 대한 투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 지분법손익 자본변동 분기말 영진글로벌㈜ 1,948,780 - (1,558,614) (441,534) 51,368 - 13. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 정부보조금 기타(*) 분기말 토지 151,428,982 336,216 - - - - - 151,765,198 건물 147,493,789 55,227 - 718,654 (4,245,515) - (65,285) 143,956,870 구축물 139,179,713 2,462,344 - 622,587 (4,633,169) (23,100) - 137,608,375 기계장치 171,331,922 5,353,294 (19,714) 12,053,010 (26,819,078) - (141,583) 161,757,851 차량운반구 11,654,177 1,549,763 (59,020) 26,619 (1,484,046) - (191,400) 11,496,093 기타의유형자산 5,510,171 965,935 (66,882) 88,000 (584,121) (369,477) (8,714) 5,534,912 리스기계장치 5,418,501 - - 82,170 (486,359) - - 5,014,312 건설중인자산 19,334,733 13,126,614 - (13,748,707) - - (6,018) 18,706,622 합 계 651,351,988 23,849,393 (145,616) (157,667) (38,252,288) (392,577) (413,000) 635,840,233 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 정부보조금 기타(*) 분기말 토지 151,311,985 76,424 (15,771) - - - - 151,372,638 건물 154,050,903 - (1,189,299) (764,091) (4,277,660) - 36,041 147,855,894 구축물 145,369,403 - - 251,182 (4,601,970) - - 141,018,615 기계장치 193,357,969 6,349,799 (267,150) 5,561,398 (27,235,009) - 83,161 177,850,168 차량운반구 9,961,912 2,385,564 (120,702) 113,713 (1,495,167) - 65,350 10,910,670 기타의유형자산 4,060,910 2,000,896 (6) 70,904 (413,641) (96,640) 5,520 5,627,943 리스기계장치 5,206,828 17,100 (23,291) 888,160 (498,112) - - 5,590,685 건설중인자산 15,377,986 8,933,163 (147,914) (7,130,111) - - 813 17,033,937 합 계 678,697,896 19,762,946 (1,764,133) (1,008,845) (38,521,559) (96,640) 190,885 657,260,550 (*) 기타 변동은 연결범위변동 및 환율 효과 등에 의한 변동분입니다. (2) 보고기간종료일 현재 유형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 토지 151,765,198 - - 151,428,982 - - 건물 185,418,733 (41,461,863) - 184,734,322 (37,240,532) - 구축물 186,444,522 (46,875,816) (1,960,332) 183,359,591 (42,239,998) (1,939,881) 기계장치 858,460,595 (696,702,743) - 841,329,103 (669,997,181) - 차량운반구 57,106,619 (45,610,526) - 56,083,667 (44,429,490) - 기타의유형자산 21,838,771 (15,816,845) (487,013) 20,888,776 (15,246,571) (132,032) 리스기계장치 9,870,320 (4,856,008) - 9,788,150 (4,369,649) - 건설중인자산 18,706,621 - - 19,334,732 - - 합 계 1,489,611,379 (851,323,801) (2,447,345) 1,466,947,323 (813,523,421) (2,071,913) (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부보자산 보험종류 부보금액 기계장치 기계기관보험 137,120,220 건물 및 기계장치 화재보험 350,372,339 차량운반구 자동차보험 2,265,839 현금및현금성자산등 도난보험 200,000 합 계 489,958,398 상기의 보험가입 내용 이외에 당분기말 현재 부보금액 10,000,000천원의 임원배상책임보험 및 200,000천원의 영업배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 투자부동산 당분기와 전분기의 투자부동산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 분기말 토지 33,669,015 - (278,183) - - 33,390,832 건물 7,174,020 - (664,697) - (163,812) 6,345,511 구축물 3,831,591 - - 43,772 (80,685) 3,794,678 합 계 44,674,626 - (942,880) 43,772 (244,497) 43,531,021 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 분기말 토지 33,630,010 39,005 - - - 33,669,015 건물 6,377,359 - - 1,008,845 (153,583) 7,232,621 구축물 3,925,175 - - - (80,250) 3,844,925 합 계 43,932,544 39,005 - 1,008,845 (233,833) 44,746,561 15. 무형자산 (1) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 기 타(*) 분기말 토지사용권 1,127,393 - - - (36,740) (62,814) 1,027,839 영업권 385,889 - - - - - 385,889 회원권 8,748,891 - (24,000) - - - 8,724,891 광업권 9,694,513 - - - (169,510) - 9,525,003 전용측선이용권 1,129,950 - - - (396,878) - 733,072 기부자산이용권 2,432,708 - - 30,000 (276,430) - 2,186,278 컴퓨터소프트웨어 297,876 29,329 (2,015) - (293,743) (1,711) 29,736 합 계 23,817,220 29,329 (26,015) 30,000 (1,173,301) (64,525) 22,612,708 전분기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 기 타(*) 분기말 토지사용권 1,158,537 - - - (36,457) 35,074 1,157,154 영업권 385,889 - - - - - 385,889 회원권 8,595,591 - - - - - 8,595,591 광업권 9,930,713 - - - (172,513) - 9,758,200 전용측선이용권 1,662,135 - - - (399,139) - 1,262,996 기부자산이용권 2,801,828 - - - (277,096) - 2,524,732 컴퓨터소프트웨어 801,477 - - - (377,763) 172 423,886 합 계 25,336,170 - - - (1,262,968) 35,246 24,108,448 (*) 기타 변동은 연결범위변동 및 환율 효과에 의한 변동분입니다. (2) 당분기 및 전분기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 514,929 517,762 판매비와관리비 658,372 745,206 합 계 1,173,301 1,262,968 (3) 연결회사는 영업권을 미래경제적 효익이 기대되는 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당분기말 현재 연결회사의 영업권은 아래의 사업결합으로 인해 발생되었습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 Sung Shin VINA Co., Ltd 385,889 합 계 385,889 (4) 영업권의 회수가능액은 사용가치에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 회사가 속해 있는 산업 부문의 장기 평균 성장률을초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한예측에 근거하여 세전 현금흐름추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. (5) 연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치중 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 16. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기선급비용 496,962 622,505 보증금 34,806,704 33,566,939 장기미수금 1,212,366 1,187,414 합 계 36,516,032 35,376,858 17. 기타유동부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 271,668 305,539 선수금 1,249,602 1,927,557 예수금 1,157,735 436,009 부가세예수금 3,640,712 5,129,528 파생상품부채 200,668 155,152 선수수익 13,307 - 배출부채 15,215,523 6,850,632 합 계 21,749,215 14,804,417 (2) 보고기간종료일 현재 회사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래목적 파생상품 종류 계약금액 및 계약수량 공정가치 매매목적 총수익스왑계약 (*) (200,668) (*) 연결회사는 영진글로벌㈜의 전환상환우선주 발행과 관련하여 우선주 투자자와 총수익스왑 계약을 체결하였습니다. 동 계약은 연결회사의 영진글로벌㈜ 전환상환우선주에 대한 주식매수선택권 및 우선주 투자자에 대한 정산의무를 포함하는 계약으로 동 계약의 공정가치를 파생상품부채로 계상하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 연결회사가 인식한 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 6,850,632 - 전입액 8,364,891 - 분기말 15,215,523 - 18. 차입금 및 일반사채 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 산업은행 외 2.50 ~ 4.57 227,800,000 254,300,000 당좌차월 기업은행 외 289,304 457,156 매출채권할인 IBK캐피탈 외 38,088,559 17,680,430 합 계 266,177,863 272,437,586 신한은행으로부터의 차입금과 관련하여 회사 소유 토지, 건물의 부동산신탁수익권증서(담보신탁금액 3,600,000천원)가 담보로 제공되어 있습니다. 한편 산업은행 운영자금과 관련하여 Sung Shin VINA Co., Ltd 지분이 담보로 제공되어 있습 니 다. (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 최종만기일 당분기말 전기말 시설자금 산업은행 1.50 ~ 1.75 2026.06.15 27,400,000 27,200,000 운영자금 산업은행 외 2.76 ~ 5.28 2021.06.19 110,687,500 166,175,000 합 계 138,087,500 193,375,000 차감 : 유동성대체 (84,940,000) (96,980,000) 차 감 계 53,147,500 96,395,000 (3 ) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금 등과 관련하여 구리공장을 비롯한 회사 소유 대부분의 유무형자산, 유가증권, 자기주식 등 이 담보로 제공되고 있습니다. 또 한 상기 담보제공 이외에 연결회사의 대부분의 금융기관차입금에 대하여 대표이사 등으로부터 지급보증 을 제공받고 있습니다.(4) 상기 장기차입금의 향후 상환 계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 2017년 09월 30일 84,940,000 2018년 09월 30일 26,622,150 2019년 09월 30일 7,348,271 2020년 09월 30일 7,435,676 2020년 09월 30일 이후 11,741,403 합 계 138,087,500 19. 순확정급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 103,139,938 97,774,057 사외적립자산의 공정가치 (20,163,661) (20,181,930) 순확정급여채무 82,976,277 77,592,127 (2) 당분기와 전분기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 4,573,650 4,326,841 확정급여채무의 이자비용 1,677,869 1,851,350 사외적립자산의 이자수익 (386,783) (410,377) 합 계 5,864,736 5,767,814 (3) 당분기와 전분기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 4,404,576 4,397,437 판매비와 관리비 1,412,158 1,331,786 경상연구개발비 48,002 38,591 합 계 5,864,736 5,767,814 (4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 97,774,057 90,183,759 당기근무원가 4,573,650 4,326,841 이자원가 1,677,869 1,851,350 급여지급액등 (885,638) (1,748,207) 분기말 103,139,938 94,613,743 (5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 20,181,930 18,752,630 이자수익 386,783 410,377 급여지급액 (204,655) (314,787) 재측정요소 : 사외적립자산의 이자수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) (200,397) (163,500) 분기말 20,163,661 18,684,720 (6) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사외적립자산의 재측정요소 200,397 163,500 합 계 200,397 163,500 (7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.69 2.69 미래임금상승률(인플레이션 포함) 4.00 4.00 (8) 당분기말 현재 확정급여채무의 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주요 가정의 변동 확정급여채무의 변동 할인율 1% 증가 5.80% 감소 1% 감소 6.48% 증가 미래임금인상률(인플레이션 포함) 1% 증가 6.34% 증가 1% 감소 5.80% 감소 20. 우발채무 및 약정사항 등 (1) 보 고기간종료일 현재 원재료 매입계약 등과 관련한 계약이행보증등을 위하여 견질로 제공된 어음ㆍ수표의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 매 수 비 고 약 속 어 음 1매 액면표시 1매(377,200천원) (2) 연결회사는 당분기말 현재 영진글로벌㈜의 금융기관 차입금 11,500백만원에 대해 ㈜영진공사와 함께 지급보증(보증금액 14,950백만원)을 제공하였습니다. (3) 연결회사는 중앙자원㈜등의 산림복구보증보험등과 관련하여 35,491백만원의 지급보증을 제공하였습니다. (4) 당 분기말 현재 당좌차월한도는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 금융기관명 금액 산업은행 25,000,000 농협은행 10,000,000 기업은행 10,000,000 합 계 45,000,000 (5) 당분 기말 현재 어음할인한도는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 금융기관명 금액 농협은행 10,000,000 IBK캐피탈 70,000,000 산은캐피탈 5,000,000 신한은행(B2B) 15,000,000 우리은행(B2B) 4,000,000 하나은행(B2B) 5,000,000 국민은행(B2B) 4,000,000 농협은행(B2B) 5,000,000 합 계 118,000,000 (6) 연결회사는 영진글로벌㈜의 전환상환우선주 발행과 관련하여 우선주의 투자자와 총수익스왑계약을 체결하였습니다. 연결회사는 동 계약을 통하여 영진글로벌㈜ 전환상환우선주에 대한 주식매수선택권 보유 및 투자자에 대한 정산의무를 갖게 됩니다. 총수익스왑 계약의 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 정산 연결회사와 투자자는 전환상환우선주에 대해, 투자종결일로부터 1년이 되는 날인 정산일에, 전환상환우선주의 순매도금액에서 발행금액(계약상 배당금 및 가산금 등을 포함함)을 차감한 금액을 현금정산하며, 정산금액이 (+)인 경우에는 투자자가 연결회사에게, 정산금액이 (-)인 경우에는 연결회사가 투자자에게 지급합니다. 다만, 투자자는 계약상의 조기 및 중간 정산 사유가 발생 시, 정산일 이전에 연결회사에게 정산을 청구할 수 있습니다. 주식매수선택권 연결회사는 투자종결일로부터 6개월이 되는 날 혹은 조기정산 사유가 발생한 날로부터 주식 처분계약 체결일 이전까지 계약상 행사가액으로 전환상환우선주의 매수 청구를 할 수 있습니다. 매각권 및 우선매수권 투자자는 연결회사가 정산일까지 주식매수선택권을 행사하지 않는 경우 또는 연결회사의 서면 동의가 있는 경우에 영진글로벌㈜의 주식 전부 또는 일부를 제3자에게 매각할 수 있습니다. 다만, 영진글로벌㈜이 투자자에게 본건 주식의 상환을 통지한 이후에는 주식의 상환일까지 제3자에게 양도할 수 없습니다. 또한, 제3자 매각시에는 회사에게 우선매수권이 부여되지 않습니다. 21. 광산복구충당부채보고기간종료일 현재 광산복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 13,963,786 11,828,404 당기설정 1,718,149 1,531,930 당기사용 (27,651) (55,845) 분기말 15,654,284 13,304,489 22. 기타비유동부채보고기간종료일 현재 연결회사의 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수입보증금 3,430,000 3,937,000 장기성예수금 253,500 357,500 장기미지급금 3,890,276 139 기타장기종업원급여 1,238,384 1,161,543 미지급연차수당 2,630,669 2,882,591 리스미지급금 339,867 - 합 계 11,782,696 8,338,773 23. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 지배주주지분에 대한 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 보통주자본금: 주당금액 5,000원 5,000원 발행주식수 24,008,482주 23,528,636주 보통주자본금계 122,292백만원 119,893백만원 우선주자본금: 주당금액 5,000원 5,000원 발행주식수 1,243,236주 1,243,236주 우선주자본금계 6,216백만원 6,216백만원 자본금 합계 128,508백만원 126,109백만원 (*) 당기중 신주인수권의 행사로 인하여 보통주가 479,846주 증가하였으며 이로인해 자본금이 2,399,230천원 증가하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 우선주는 3가지 종류인 바, 우선주들의 종류와 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 종 류 주식수 배당률 등 1우선주 비참가적,비누적적 735,645주 배당시 액면금액 기준으로보통주보다 1% 더 배당함 2우선주 참가적,누적적 220,693주 무배당시 최저배당률(2%) 3우선주 참가적,누적적 286,898주 무배당시 최저배당률(2%) 합 계 1,243,236주 (*) 상기 우선주 중 2우선주와 3우선주의 존속기간은 발행일로부터 10년으로 하고 이 기간 만료와 동시에 보통주로 전환됩니다. 다만 존속기간 중 소정의 배당을 하지 못하였기에 배당완료예정시점까지 전환 기간이 연장되었습니다.(3) 지배기업은 2003년 7월 29일자 이사회결의에 의하여 자기주식 450,000주를 매입(매입금액 10,088,433천원)하여 2003년 9월 22일자로 이익소각 하였습니다. 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금만큼 차이가 발생합니다. 24. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 지배주주지분에 대한 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 2,617,833 2,162,476 합병차익 14,657,933 14,657,933 자기주식처분이익 6,713,066 6,713,066 신주인수권대가 2,583,502 2,952,575 합 계 26,572,334 26,486,050 25. 자본조정(1) 보고기간종료일 현재 지배주주지분에 대한 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (673,473) (673,473) 지분법자본조정 (2,573,257) (2,573,257) 기타자본조정 (1,806,946) (1,806,946) 합 계 (5,053,676) (5,053,676) (2) 연결회사가 보유한 자기주식은 합병 등으로 취득한 것으로 당분기말 현재 자기주식 수 는 400,976주입 니다 . 26. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 지배주주지분에 대한 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (19,401,561) (18,567,447) 해외사업환산손익 (1,948,282) (1,089,085) 합 계 (21,349,843) (19,656,532) 27. 법인세 비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 7,541,369 - 이연법인세변동액 - (2,106) 자본에 직접 반영된 이연법인세 - - 법인세비용(효익) 7,541,369 (2,106) (2) 당분기중 일시적차이 및 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초 증가 감소 당분기말 퇴직급여충당부채 75,543,621 6,026,201 386,570 81,183,252 대손충당금 39,570,146 27,312,730 35,897,920 30,984,956 매도가능금융자산 20,217,013 834,244 1,687 21,049,570 지분법적용투자주식 (608,493) 859,197 601,107 (350,403) 토지재평가이익등 (144,501,726) - - (144,501,726) 광산복구충당부채 13,963,786 1,718,149 27,651 15,654,284 유형자산재평가손실 998,329 - - 998,329 감가상각누계액 (68,237,252) 11,126,561 3,370 (57,114,061) 기타 32,470,800 19,306,346 357,755 51,419,391 기부금 1,670,238 7,120 1,677,358 - 일시적차이계 (28,913,538) (38,953,418) (67,190,548) (676,408) 결손금 34,222,512 - 34,222,512 - 합계 5,308,974 (38,953,418) (32,968,036) (676,408) 세율 22% 22% 이연법인세효과 1,167,974 - - (148,810) 이월세액공제 443,231 86,307 - 529,538 이연법인세효과 합계 1,611,205 - - 380,728 인식하지 아니한 이연법인세자산 (33,401,585) - - (32,171,108) 인식한 이연법인세부채 31,790,380 - - 31,790,380 (*) 토지재평가이익 등 일시적차이 144,502백만원과 관련한 이연법인세부채 31,790백만원을 제외하고는 일시적차이, 결손금 및 세액공제와 관련된 이연법인세는 실현가능성이 불확실하여 인식하지 아니하였습니다.(3) 당분기말 현재 미사용된 세액공제의 만기일별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기일 금 액 비 고 세액공제 2016년 46,655 2011년 발생분 2017년 14,089 2012년 발생분 2018년 154,981 2013년 발생분 2019년 276,753 2014년 발생분 2020년 86,681 2015년 발생분 합계 579,159 28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의변동 (18,344,447) (15,201,920) 원재료 및 상품매입액 200,823,517 212,615,804 종업원급여 50,186,288 47,258,046 유,무형자산상각비 38,804,804 38,736,933 전력비 및 수도광열비 58,301,212 58,006,323 운임 58,950,473 59,417,974 임차료 2,950,399 2,786,053 지급수수료 6,365,454 4,955,548 도급비 15,955,378 15,581,101 수선비 8,971,903 7,956,732 조세공과금 2,044,186 1,683,440 기타 30,419,913 20,342,970 합 계 455,429,080 454,139,004 29. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 5,776,826 15,331,065 5,292,061 14,723,755 퇴직급여 470,719 1,412,158 443,888 1,331,786 복리후생비 665,826 1,817,544 579,310 1,729,471 여비교통비 197,289 631,847 169,361 498,962 소모품비 37,705 107,225 31,333 67,031 통신비 49,534 149,982 47,925 148,462 도서비 10,865 20,189 4,757 13,410 조세공과금 353,640 1,127,063 122,496 648,753 수도광열비 72,044 206,121 74,746 208,872 수선비 376,939 719,697 148,199 539,965 임차료 692,588 1,873,873 653,985 1,863,329 접대비 501,861 1,523,885 466,748 1,356,457 유형자산상각비 310,457 873,356 280,564 827,309 무형자산상각비 162,429 658,372 246,916 745,206 보험료 121,911 382,371 116,987 464,647 차량비 552,443 1,424,335 509,753 1,441,542 광고선전비 135,338 193,238 18,568 73,198 운임 11,867,952 38,251,483 13,900,777 39,310,971 지급수수료 1,577,823 4,905,517 1,212,421 3,630,954 조작비 2,898 13,107 3,944 12,611 대손상각비 (75,557) 1,894,095 697,028 2,698,421 교육훈련비 18,570 164,127 20,953 112,976 체육훈련비 146,181 446,463 192,338 536,455 인쇄비 7,719 34,985 9,371 31,884 회의비 22,537 52,930 20,817 50,192 경상연구개발비 826,668 1,523,379 445,009 1,217,272 잡비 117,909 497,013 207,733 807,354 합 계 25,001,114 76,235,420 25,917,988 75,091,245 30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매도가능금융자산처분이익 1,245 1,590 174,466 174,466 임대료수익 617,953 1,902,705 592,330 1,750,532 투자부동산처분이익 - 10,235 - - 유형자산처분이익 1,454 11,587 8,935 213,651 잡이익 548,622 23,557,927 1,061,450 2,979,515 합 계 1,169,274 25,484,044 1,837,181 5,118,164 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지급보증료 5,389 15,176 5,453 16,181 기부금 241,219 933,776 476,248 773,855 기타의대손상각비 - 1,586,743 - - 유형자산처분손실 86,260 115,353 208,195 364,758 무형자산처분손실 2,015 2,015 - - 투자부동산처분손실 - 115,443 - - 관계기업투자처분손실 - - - 178,158 매도가능금융자산처분손실 - - - 104,852 운휴자산상각비 222,069 620,785 224,528 1,047,594 투자부동산상각비 80,087 244,498 81,668 233,833 재고자산처분손실 2 2 - - 파생상품평가손실 - 1,265,515 - 1,644,784 잡손실 5,716,286 5,886,247 54,473 289,873 합 계 6,353,327 10,785,553 1,050,565 4,653,888 31. 금융수익 및 금융비용의 세부내역 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 583,377 1,752,693 870,437 2,810,772 외환차익 2,575 5,552 2,870 8,167 외화환산이익 2,886 55,234 34,152 48,881 배당금수익 - 441 - 159 합 계 588,838 1,813,920 907,459 2,867,979 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 4,507,572 14,306,063 6,238,354 20,687,573 매출채권처분손실 - 1,911 11,747 85,422 외환차손 838 15,860 2,239 17,748 외화환산손실 74,620 130,045 4,436 8,381 사채상환손실 - - - 2,237,102 합 계 4,583,030 14,453,879 6,256,776 23,036,226 32. 주당손익 (1) 연결회사의 보통주분기순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주에 귀속되는 분기순손익 (2,227,697) 28,761,360 6,349,351 16,021,355 - 보통주 귀속 (2,124,993) 27,289,658 6,016,746 15,177,932 - 구형우선주 귀속 (57,022) 882,154 200,576 510,365 - 신형우선주 귀속 (45,682) 589,548 132,029 333,058 가중평균유통보통주식수 23,607,591 주 23,492,008 주 23,127,745 주 23,127,745 주 가중평균유통우선주식수 735,645 주 735,645 주 735,645 주 735,645 주 기본보통주당손익 (90 원) 1,162 원 260 원 656 원 기본우선주당손익(*) (78 원) 1,199 원 273 원 694 원 (*) 기업회계기준서 제1033호에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주(1우선주)에 대하여 주당이익을 계산하였습니다. (2) 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평군 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 발행하고 있는 잠재적 보통 주로는 신주인수권이 있습니다. 회사의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주에 귀속되는 분기순손익 (2,227,697) 28,761,360 6,349,351 16,021,355 - 보통주 귀속 (2,124,993) 27,289,658 6,016,746 15,177,932 - 구형우선주 귀속 (57,022) 882,154 200,576 510,365 - 신형우선주 귀속 (45,682) 589,548 132,029 333,058 가중평균유통보통희석주식수 25,725,233 주 25,876,526 주 26,109,934 주 26,008,697 주 가중평균유통우선희석주식수 735,645 주 735,645 주 735,645 주 735,645 주 희석보통주당손익 (84 원) 1,077 원 235 원 596 원 희석우선주당손익 (78 원) 1,199 원 273 원 694 원 (3) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 당분기 구분 기간 주식수 적용일수 적수 기초 2016.01.01~2016.09.30 23,528,636 274 6,446,846,264 자기주식 2016.01.01~2016.09.30 (400,891) 274 (109,844,134) 신주인수권행사 2016.03.07~2016.09.30 479,846 208 99,807,968 합계 23,607,591 6,436,810,098 가중평균유통보통주식수 : 6,436,810,098 ÷274 = 23,492,008주 전분기 구분 기간 주식수 적용일수 적수 기초 2015.01.01~2015.09.30 23,528,636 273 6,423,317,628 자기주식 2015.01.01~2015.09.30 (400,891) 273 (109,443,243) 합계 23,127,745 6,313,874,385 가중평균유통보통주식수 : 6,313,874,385 ÷273 = 23,127,745주 (4) 가중평균유통우선주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 당분기 구분 기간 주식수 적용일수 적수 기초 2016.01.01~2016.09.30 735,645 274 201,566,730 합계 735,645 201,566,730 가중평균유통우선주식수 : 201,566,730 ÷274 = 735,645주 전분기 구분 기간 주식수 적용일수 적수 기초 2015.01.01~2015.09.30 735,645 273 200,831,085 합계 735,645 200,831,085 가중평균유통우선주식수 : 200,831,085 ÷273 = 735,645주 33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 조정: 대손상각비 1,894,095 2,698,421 기타의대손상각비 1,586,743 - 유형자산상각비 37,631,503 37,473,965 무형자산상각비 1,173,301 1,262,968 투자부동산상각비 244,498 233,833 운휴자산상각비 620,785 1,047,594 퇴직급여 5,864,735 5,767,814 투자부동산처분손실 115,443 - 매도가능금융자산처분손실 - 104,852 지분법손실 - 441,534 관계기업투자처분손실 - 178,158 외화환산이익 (51,327) (21,167) 외화환산손실 130,044 5,658 재고자산처분손실 2 - 유형자산처분손실 115,353 364,758 무형자산처분손실 2,015 - 배당수익 (441) (159) 이자비용 14,311,111 20,687,573 매출채권처분손실 1,911 - 사채상환손실 - 2,237,102 법인세비용 7,541,369 (2,106) 이자수익 (1,757,741) (2,810,772) 투자부동산처분이익 (10,235) - 매도가능금융자산처분이익 (1,590) (174,466) 파생상품평가손실 1,265,515 1,644,784 유형자산처분이익 (11,587) (213,651) 조정 계 70,665,502 70,926,693 순운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) 16,348,482 (5,020,032) 미수금의 감소(증가) 861,993 (732,679) 미수수익의 감소(증가) (5,048) 533,865 선급금의 감소(증가) (771,953) (479,643) 선급비용의 감소(증가) 1,608,073 1,886,154 재고자산의 감소(증가) (3,628,550) 12,512,422 장기선급금의 감소(증가) - 84,079 매입채무의 증가(감소) (9,412,537) 2,081,046 미지급금의 증가(감소) (36,844,346) (53,412) 미지급비용의 증가(감소) 5,335 - 선수금의 증가(감소) (669,713) 1,227,839 예수금의 증가(감소) 723,119 735,932 선수수익의 증가(감소) 13,307 12,540 부가세예수금의 증가(감소) (1,488,816) 277,706 배출부채의 증가(감소) 8,364,891 - 퇴직금의 지급 (885,638) (1,748,207) 사외적립자산의 변동 204,655 314,787 광산복구충당부채의 증가(감소) 1,690,498 1,476,085 기타장기종업원급여의 증가(감소) 76,841 53,171 미지급연차수당의 증가(감소) (251,922) 730,389 장기미지급금의 증가(감소) 3,890,137 - 순운전자본의 변동 계 (20,171,192) 13,892,042 (2) 현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산을 말하며 기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 13,638,195 7,130,111 매도가능금융자산평가손익 (834,114) (946,072) 장기차입금의 유동성 대체 44,067,500 41,107,500 사채의 유동성 대체 - 6,997,312 유형자산의 투자부동산 대체 - 996,631 장기미수금의 유동성 대체 32,000 - 34. 영업 부문(1) 연결회사는 한국산업분류기준표에 의한 분류와 매출액의 비중을 고려하여 시멘트, 레미콘 및 기타부문(임대 및 기타부문)으로 사업부문을 구분하였습니다.(2) 사업별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 시멘트 레미콘 기 타 합 계 부문수익 371,232,746 116,269,219 1,975,391 489,477,356 분기순이익(손실) 27,042,090 1,700,286 (176,937) 28,565,439 감가상각 및 무형자산상각비 37,468,995 2,125,070 76,022 39,670,087 부문자산 821,464,834 182,767,034 13,064,921 1,017,296,789 부문부채 553,087,796 127,150,985 2,501,994 682,740,775 전분기 (단위 : 천원) 구 분 시멘트 레미콘 기 타 합 계 부문수익 388,553,836 99,123,879 2,522,310 490,200,025 분기순이익(손실) 16,932,906 (809,584) (205,701) 15,917,621 감가상각 및 무형자산상각비 37,853,347 2,085,878 79,134 40,018,359 부문자산 886,744,803 174,180,913 13,391,496 1,074,317,212 부문부채 591,604,264 117,526,084 3,274,255 712,404,603 (*) 연결회사의 부문수익은 전액 외부수익으로 구성되어있습니다.(3) 지역별 부문의 매출현황은 다음과 같습니다. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 국 내 동남아 합 계 부문수익 467,314,597 22,162,759 489,477,356 전분기 (단위 : 천원) 구 분 국 내 동남아 합 계 부문수익 470,157,590 20,042,435 490,200,025 (4) 연결회사는 당분기말 현재 단일 외부고객에 대한 의존도가 낮으므로 주요 고객에 대한 정보를 공시하지 않습니다. 35. 특수관계자거래(1) 연결회사의 특수관계자 관계 회사 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 기타 특수관계자 영진글로벌㈜진성그린㈜진성레미컨㈜성신산업㈜ (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 계정과목 당분기말 전기말 영진글로벌㈜ 매출채권 18,151,603 13,960,381 미수금 7,150 - 진성그린㈜ 매출채권 26,494,783 22,063,979 매입채무 1,142,956 - 진성레미컨㈜ 미수금 - 48,400 매입채무 36,892 65,133 성신산업㈜ 매입채무 6,512 33,196 (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 채무의 내역은 다음과 같습니다. (3) 당분기와 전분기의 특수관계자간 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 계정과목 당분기 전분기 영진글로벌㈜ 매출액 13,284,459 16,875,720 매입액 2,396,178 1,834,161 지급수수료 39,000 104,579 수입이자 - 85,362 진성그린㈜ 매출액 13,442,841 11,236,702 매입액 336,000 - 수선비 1,068,700 - 임차료 27,950 - 도급비 1,361,911 - 임대료수익 720 - 잡수익 1,883 51,566 잡비 458 820 진성레미컨㈜ 매입액 35,172 29,133 임대료수익 531,000 531,000 성신산업㈜ 매출액 930 9,259 매입액 12,343 51,640 임대료수익 486,000 486,000 (4) 당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 영진글로벌㈜의 금융기관 차입금 11,500백만원에 대해 ㈜영진공사와 함께 지급보증(보증금액 14,950백만원)을 제공하였 습니다.(5) 당분기의 특수관계자에 대한 단기대여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 당기초 증가 감소 당분기말 영진글로벌㈜ - 1,180,000 1,180,000 - (6) 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 미등기이사 및 감사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 4,947,525 4,775,700 퇴직급여 342,863 308,350 주요 경영진에 대한 보상 합계 5,290,388 5,084,050 36. 위험관리 연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험 및 자본위험에 노출되어 있으며, 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결회사의 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. (1) 시장위험 가. 외환위험 연결회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 베트남 동 및 미국달러입니다. 연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간종료일 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 계 정 과 목 당분기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금 및 현금성자산 - 41,196 VND 72,428,439 29,617 USD 20,003.92 USD 8,107.60 RM 72,481.17 RM 59,817.82 단기금융상품 - - USD 8,000.00 9,376 단기대여금 USD 430,000 471,409 - - 미수금 VND 15,891,239,649 781,849 - - 보증금 RM 34,501.20 9,170 RM 36,251.20 9,899 외화자산 계 VND 15,891,239,649 832,215 VND 72,428,439 48,892 USD 450,003.92 USD 16,107.60 RM 106,982.37 RM 96,069.02 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 분기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 외화환산손익 83,222 (83,222) 나. 주가변동 위험 연결회사는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 현재 상장주식 등의 시장가치는 2,106,590천원 이며 상장주식 등의 주가가 약 10% 변동할 경우 기타포괄손익의 변동금액은 210,659천원 입 니다 .다. 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100BP 변동할 경우 이자비용의 변동액은 연간 4,042,654천 원입니다. (2) 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 당분기 중 매출채권, 대여금, 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 지급보증계약(*) 50,440,576 (*) 지급보증계약과 관련된 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결회사가 지급하여야할 최대금액입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 연결회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 주요 금융 부채의 잔존 만기 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 매입채무 48,697,492 15,644,239 560,432 - 64,902,163 미지급금 28,970,914 15,035,946 - - 44,006,860 단기차입금 99,377,863 166,800,000 - - 266,177,863 유동성장기차입금 55,872,500 29,067,500 - - 84,940,000 장기차입금 - - 47,659,243 5,488,257 53,147,500 파생상품부채 - 200,668 - - 200,668 장기미지급금 - - 3,890,276 - 3,890,276 합 계 232,918,769 226,748,353 52,109,951 5,488,257 517,265,330 (4) 자본위험연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 총계 404,265,363 465,812,586 차감 : 현금및현금성자산 등 (11,421,848) (32,067,820) 순차입금 392,843,515 433,744,766 자본총계 334,556,014 305,309,693 총자본차입금비율 117.42% 142.07% 4. 재무제표 재무상태표 제 51 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 50 기말 2015.12.31 현재 제 49 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 3분기말 제 50 기말 제 49 기말 자산 유동자산 264,071,569,556 303,169,480,110 308,669,984,027 현금및현금성자산 1,815,731,294 15,477,720,442 1,602,672,329 단기금융상품 6,400,000,000 13,339,376,000 78,510,240 매출채권 190,993,099,942 211,360,803,824 224,863,273,835 단기대여금 471,409,000 미수금 9,332,013,208 8,538,198,611 8,989,744,978 당기법인세자산 99,863,339 190,444,830 재고자산 47,233,974,281 43,633,092,261 60,943,518,282 기타유동자산 7,825,341,831 10,720,425,633 12,001,819,533 비유동자산 747,468,706,478 764,651,932,194 800,806,293,030 장기금융상품 9,000,000 9,000,000 10,500,000 매도가능금융자산 3,333,065,844 3,837,829,583 12,502,773,397 종속기업및관계기업투자 14,515,208,644 14,684,078,234 16,564,498,207 투자부동산 43,531,021,197 44,674,625,506 43,932,544,300 유형자산 629,046,543,001 644,469,832,287 671,443,330,830 무형자산 21,169,246,313 22,298,896,294 23,785,102,869 기타비유동자산 35,864,621,479 34,677,670,290 32,567,543,427 자산총계 1,011,540,276,034 1,067,821,412,304 1,109,476,277,057 부채 유동부채 481,984,432,690 534,549,937,114 506,583,520,926 매입채무 59,778,488,303 69,349,715,535 60,816,347,179 미지급금 43,862,537,253 81,119,197,676 32,467,676,706 단기차입금 266,177,863,157 272,437,586,399 308,048,580,103 유동성장기차입금 84,940,000,000 96,980,000,000 80,672,400,000 당기법인세부채 5,613,539,195 유동성신주인수권부사채 17,712,847,439 기타유동부채 21,612,004,782 14,663,437,504 6,865,669,499 비유동부채 195,011,269,554 228,080,065,646 256,518,060,281 사채 6,996,917,686 장기차입금 53,147,500,000 96,395,000,000 126,875,000,000 순확정급여채무 82,976,276,420 77,592,126,659 71,431,128,760 광산복구충당부채 15,654,284,428 13,963,786,278 11,828,404,269 이연법인세부채 31,790,379,739 31,790,379,739 31,792,485,629 기타비유동부채 11,442,828,967 8,338,772,970 7,594,123,937 부채총계 676,995,702,244 762,630,002,760 763,101,581,207 자본 납입자본 150,027,248,103 147,541,734,983 147,541,734,983 자본금 128,508,590,000 126,109,360,000 126,109,360,000 자본잉여금 26,572,333,580 26,486,050,460 26,486,050,460 자본조정 (5,053,675,477) (5,053,675,477) (5,053,675,477) 기타자본구성요소 (21,349,843,331) (19,656,531,972) (18,343,694,375) 기타포괄손익누계액 (21,349,843,331) (19,656,531,972) (18,343,694,375) 이익잉여금 205,867,169,018 177,306,206,533 217,176,655,242 자본총계 334,544,573,790 305,191,409,544 346,374,695,850 자본과부채총계 1,011,540,276,034 1,067,821,412,304 1,109,476,277,057 포괄손익계산서 제 51 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 50 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 제 50 기 제 49 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 145,302,068,031 467,314,596,583 162,129,320,749 470,157,590,484 650,769,293,252 595,267,492,946 제품매출액 136,319,304,392 445,183,775,306 152,772,695,032 442,219,294,242 614,848,617,575 561,434,060,891 상품매출액 2,965,264,078 7,298,720,021 3,029,766,203 7,102,486,876 9,701,958,150 10,044,597,069 기타매출액 6,017,499,561 14,832,101,256 6,326,859,514 20,835,809,366 26,218,717,527 23,788,834,986 매출원가 111,335,924,433 361,746,601,617 127,394,278,176 363,063,202,836 506,341,224,505 453,547,559,787 제품매출원가 103,803,992,582 341,812,502,349 119,775,305,031 342,234,833,007 479,665,500,230 428,939,641,446 상품매출원가 3,701,763,064 9,861,139,547 3,424,403,211 8,284,747,633 11,733,681,375 11,764,576,660 기타매출원가 3,830,168,787 10,072,959,721 4,194,569,934 12,543,622,196 14,942,042,900 12,843,341,681 매출총이익 33,966,143,598 105,567,994,966 34,735,042,573 107,094,387,648 144,428,068,747 141,719,933,159 판매비와관리비 23,591,376,788 72,796,105,952 24,902,972,181 72,052,433,408 110,616,163,280 96,837,734,093 영업이익 10,374,766,810 32,771,889,014 9,832,070,392 35,041,954,240 33,811,905,467 44,882,199,066 기타수익 1,361,477,582 26,026,303,729 2,102,247,486 5,468,030,121 6,587,279,805 9,444,540,481 기타비용 6,081,430,786 10,417,282,728 914,061,270 4,252,008,261 48,437,393,895 7,422,892,372 지분법손익 (106,146,102) 601,107,284 717,003,242 10,841,868 (568,299,864) (5,027,500,523) 금융수익 563,573,044 1,746,416,411 862,805,850 2,768,761,982 3,322,531,446 3,296,352,890 금융비용 4,572,264,516 14,433,047,523 6,252,820,635 23,018,330,594 28,558,561,774 36,669,320,191 법인세비용차감전순이익(손실) 1,539,976,032 36,295,386,187 6,347,245,065 16,019,249,356 (33,842,538,815) 8,503,379,351 법인세비용(효익) 3,767,673,132 7,534,026,632 (2,105,890) (2,105,890) (2,105,890) (680,516) 당기순이익(손실) (2,227,697,100) 28,761,359,555 6,349,350,955 16,021,355,246 (33,840,432,925) 8,504,059,867 기타포괄이익(손실) (589,422,165) (1,893,708,429) 736,429,703 (649,795,032) (7,342,853,381) (10,141,953,619) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (530,808,600) (1,693,311,359) 844,011,993 (486,294,992) (1,312,837,597) 2,878,428,335 매도가능금융자산평가이익(손실) 325,453,479 (834,114,485) 451,561,890 (946,072,265) (1,559,331,355) 2,508,819,319 지분법자본변동 (856,262,079) (859,196,874) 392,450,103 459,777,273 246,493,758 369,609,016 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (58,613,565) (200,397,070) (107,582,290) (163,500,040) (6,030,015,784) (13,020,381,954) 확정급여제도의 재측정요소 (58,613,565) (200,397,070) (107,582,290) (163,500,040) (6,030,015,784) (13,020,381,954) 당기총포괄이익(손실) (2,817,119,265) 26,867,651,126 7,085,780,658 15,371,560,214 (41,183,286,306) (1,637,893,752) 지배주주주당이익(손실) 기본보통주당이익(손실) (90) 1,162 260 656 (1,422) 353 기본우선주당순이익(손실) (78) 1,199 273 694 (1,372) 403 희석보통주당이익(손실) (84) 1,077 235 596 (1,422) 328 희석우선주당순이익(손실) (78) 1,199 273 694 (1,372) 378 자본변동표 제 51 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 50 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 126,109,360,000 26,501,057,529 (4,511,965,162) (21,222,122,710) 221,692,977,329 348,569,306,986 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 8,504,059,867 8,504,059,867 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (13,020,381,954) (13,020,381,954) 매도가능금융자산평가이익(손실) 2,508,819,319 2,508,819,319 지분법자본변동 369,609,016 369,609,016 자본에 직접반영되는 소유주와의 거래 등 신주인수권행사 신주인수권소멸 (15,007,069) 15,007,069 종속기업의 감자 (556,717,384) (556,717,384) 2014.12.31 (기말자본) 126,109,360,000 26,486,050,460 (5,053,675,477) (18,343,694,375) 217,176,655,242 346,374,695,850 2015.01.01 (기초자본) 126,109,360,000 26,486,050,460 (5,053,675,477) (18,343,694,375) 217,176,655,242 346,374,695,850 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) (33,840,432,925) (33,840,432,925) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (6,030,015,784) (6,030,015,784) 매도가능금융자산평가이익(손실) (1,559,331,355) (1,559,331,355) 지분법자본변동 246,493,758 246,493,758 자본에 직접반영되는 소유주와의 거래 등 신주인수권행사 신주인수권소멸 종속기업의 감자 2015.12.31 (기말자본) 126,109,360,000 26,486,050,460 (5,053,675,477) (19,656,531,972) 177,306,206,533 305,191,409,544 2015.01.01 (기초자본) 126,109,360,000 26,486,050,460 (5,053,675,477) (18,343,694,375) 217,176,655,242 346,374,695,850 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 16,021,355,246 16,021,355,246 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (163,500,040) (163,500,040) 매도가능금융자산평가이익(손실) (946,072,265) (946,072,265) 지분법자본변동 459,777,273 459,777,273 자본에 직접반영되는 소유주와의 거래 등 신주인수권행사 신주인수권소멸 종속기업의 감자 2015.09.30 (기말자본) 126,109,360,000 26,486,050,460 (5,053,675,477) (18,829,989,367) 233,034,510,448 361,746,256,064 2016.01.01 (기초자본) 126,109,360,000 26,486,050,460 (5,053,675,477) (19,656,531,972) 177,306,206,533 305,191,409,544 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 28,761,359,555 28,761,359,555 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (200,397,070) (200,397,070) 매도가능금융자산평가이익(손실) (834,114,485) (834,114,485) 지분법자본변동 (859,196,874) (859,196,874) 자본에 직접반영되는 소유주와의 거래 등 신주인수권행사 2,399,230,000 86,283,120 2,485,513,120 신주인수권소멸 종속기업의 감자 2016.09.30 (기말자본) 128,508,590,000 26,572,333,580 (5,053,675,477) (21,349,843,331) 205,867,169,018 334,544,573,790 현금흐름표 제 51 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 50 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 제 50 기 제 49 기 영업활동으로 인한 현금흐름 61,922,607,685 79,953,667,608 122,235,396,094 51,261,222,561 당기순이익(손실) 28,761,359,555 16,021,355,246 (33,840,432,925) 8,504,059,867 조정 69,175,657,011 69,636,663,115 103,185,647,985 102,123,249,744 순운전자본의 변동 (19,883,393,200) 14,765,177,004 78,768,993,600 (24,364,904,154) 이자의 수취 18,419,031 342,598,705 374,601,453 906,846,058 이자의 지급 (14,329,251,664) (20,903,922,312) (26,344,154,260) (35,846,427,384) 배당금의 유입 441,050 158,750 158,750 165,300 법인세의 유입(유출) (1,820,624,098) 91,637,100 90,581,491 (61,766,870) 투자활동으로 인한 현금흐름 (15,911,886,711) (10,655,803,608) (31,513,343,747) (15,317,941,913) 단기금융상품의 감소 43,650,404,297 17,176,487,560 33,270,000,000 장기금융상품의 감소 1,500,000 단기대여금의 감소 1,180,000,000 5,974,959,728 매도가능금융자산의 처분 301,590,083 7,176,806,625 7,176,806,625 10,825,153,569 관계기업투자의 처분 1,380,456,000 1,380,456,000 종속기업주식의 처분 2,931,032,621 투자부동산의 처분 837,671,000 토지의 처분 10,378,347 10,378,347 건물의 처분 1,041,650,502 904,872,216 구축물의 처분 47,768,450 기계장치의 처분 230,344,400 224,012,000 1,818,182 차량운반구의 처분 10,031,818 21,318,181 22,137,363 45,713,365 기타유형자산의 처분 309,000 336,000 리스기계장치의 처분 6,344,400 건설중인자산의 처분 112,944,803 112,944,803 무형자산의 처분 24,000,000 160,000,000 100,000,000 보증금의 감소 723,624,186 75,894,740 83,500,369 956,755,846 정부지원금의 수령 392,577,099 96,640,000 1,351,594,464 608,401,496 단기금융상품의 증가 (36,711,000,000) (30,436,000,000) (17,348,510,240) 단기대여금의 증가 (1,673,081,000) (2,255,925,197) 파생상품의 취득 (1,220,000,000) (1,400,000,000) (1,400,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (300,000,000) (7,311,074,882) 종속기업주식의 취득 (89,220,000) 관계기업주식의 취득 (4,829,586,812) 탄소배출권의 취득 (165,000,000) 투자부동산의 취득 (39,004,995) (39,004,995) (928,311,260) 토지의 취득 (336,215,940) (76,424,160) (132,768,350) (324,824,710) 구축물의 취득 (2,462,343,758) 건물의 취득 (3,083,180) (215,790,229) 기계장치의 취득 (4,933,564,452) (6,272,658,875) (7,582,728,261) (8,362,796,424) 차량운반구의 취득 (969,553,513) (1,800,203,306) (2,043,413,080) (1,288,752,830) 기타유형자산의 취득 (890,683,091) (2,000,896,091) (2,122,062,100) (353,388,219) 리스기계장치의 취득 (17,100,000) (17,100,000) (85,516,100) 건설중인자산의 증가 (12,936,702,260) (8,903,184,958) (15,231,882,918) (26,070,971,467) 무형자산의 취득 (419,020,000) (106,696,800) 보증금의 증가 (344,421,180) (293,073,821) (697,651,010) (597,400,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 (59,672,710,122) (70,449,038,173) (76,847,004,234) (35,260,349,789) 단기차입금의 차입 326,951,936,283 344,552,152,998 419,318,024,752 493,247,481,804 유동성사채의 발행 9,991,900,000 신주인수권의 행사 2,485,513,120 장기차입금의 차입 820,000,000 62,638,000,000 66,500,000,000 108,300,000,000 수입보증금의 증가 293,000,000 636,000,000 738,000,000 979,000,000 단기차입금의 상환 (333,211,659,525) (403,589,380,641) (454,929,018,456) (426,245,283,667) 유동성장기차입금의 상환 (56,107,500,000) (47,050,200,000) (80,672,400,000) (92,764,300,000) 유동성사채의 상환 (7,000,000,000) (7,000,000,000) (125,000,000,000) 유동성신주인수권부사채의 상환 (20,052,610,530) (20,052,610,530) (2,639,147,926) 장기성예수금의 감소 (104,000,000) (28,000,000) (28,000,000) 수입보증금의 감소 (800,000,000) (555,000,000) (721,000,000) (1,130,000,000) 현금 및 현금성자산의 증가(감소) (13,661,989,148) (1,151,174,173) 13,875,048,113 682,930,859 기초의 현금 및 현금성자산 15,477,720,442 1,602,672,329 1,602,672,329 919,741,470 기말의 현금 및 현금성자산 1,815,731,294 451,498,156 15,477,720,442 1,602,672,329 5. 재무제표 주석 제 51기 당분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제 50기 당분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지 성신양회 주식회사 1. 일반사항 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.성신양회주식회사(이하 "회사")는 1967년 3월 16일에 시멘트 및 레미콘의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 1976년 6월 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 회사는 충청북도 단양군 등에 시멘트 제조공장과 경기도 구리시 등에 레미콘제조공장을 가동하고 있으며, 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 1,285억원입니다. 2. 중요한 회계처리방침 회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있으며 추정 및 가정은 지속적으로 평가되고 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있으며 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 광산복구충당부채회사는 환경법 등 관련법규에 의거하여 신규광산 및 기존광산개발(광산복구도 포함)에 대한 환경 및 재해영향 평가를 실시하여 2003년 7월에 관련기관으로부터 광산개발승인을 받은 바 있습니다. 동 승인 요구사항으로 회사는 채광장 및 폐석장 복구계획을 수립하고 채광완료 후 이의 이행을 요구받고 있습니다. 이에 회사는 사용하고 있는 광산의 복구와 관련하여 향후에 발생할 비용을 추정한 후 이를 생산량비례법을 적용하여 계산한 금액을 광산복구충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도회사는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로 측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다.(3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 4. 회계정책의 변경과 공시 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 '유형자산' 개정 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준기준서 제1038호 '무형자산' 개정 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. (2) 회사가 채택하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 5. 현금및현금성자산현금은 회사 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산으로 구성되어 있습니다. 6. 범주별 금융상품 :(1) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 대여금및수취채권: 현금및현금성자산 1,815,731 1,815,731 15,477,720 15,477,720 단기금융상품 6,400,000 6,400,000 13,339,376 13,339,376 매출채권 190,993,100 190,993,100 211,360,804 211,360,804 단기대여금 471,409 471,409 - - 미수금 9,332,013 9,332,013 8,538,199 8,538,199 장기금융상품 9,000 9,000 9,000 9,000 기타금융자산 35,864,621 35,864,621 34,677,670 34,677,670 대여금및수취채권계 244,885,874 244,885,874 283,402,769 283,402,769 매도가능금융자산: 매도가능금융자산 3,333,066 3,333,066 3,837,830 3,837,830 합 계 248,218,940 248,218,940 287,240,599 287,240,599 (2) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 상각후원가로측정하는 금융부채: 매입채무 59,778,488 59,778,488 69,349,716 69,349,716 미지급금 43,862,537 43,862,537 81,119,198 81,119,198 단기차입금 266,177,863 266,177,863 272,437,586 272,437,586 유동성장기차입금 84,940,000 84,940,000 96,980,000 96,980,000 장기차입금 53,147,500 53,147,500 96,395,000 96,395,000 기타금융부채 7,573,776 7,573,776 4,294,639 4,294,639 상각후원가로측정하는 금융부채계 515,480,164 515,480,164 620,576,139 620,576,139 당기손익인식금융부채: 파생상품부채 200,668 200,668 155,152 155,152 합 계 515,680,832 515,680,832 620,731,291 620,731,291 (3) 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수 준1 수 준2 수 준3 합 계 당분기말: 금융자산 -매도가능금융자산 2,106,590 - - 2,106,590 금융자산 합계 2,106,590 - - 2,106,590 금융부채 - 파생상품부채 - - 200,668 200,668 금융부채합계 - - 200,668 200,668 전기말: 금융자산 -매도가능금융자산 2,940,705 - - 2,940,705 금융자산합계 2,940,705 - - 2,940,705 금융부채 - 파생상품부채 - - 155,152 155,152 금융부채합계 - - 155,152 155,152 (*) 상기 파생상품부채의 공정가치평가에 사용한 평가방법 등은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 평가방법 이항옵션 가격결정모형(Binomial Option Pricing Model) 등 할인율 8.99% 무위험이자율 1.25% 예상주가변동성 26.48% (*) 당분기와 전분기 중 공정가치 수준 간의 유의적인 이동은 없습니다. 또한 회사는 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (*) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가 및 손상차손이 반영된 회수가능가액을 공정가치의 대용치로 사용한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 범주 내역 당분기말 전기말 매도가능금융자산 출자금 등 1,226,475 897,125 회사는 상기 금융자산을 단기적으로 처분할 계획이 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (4) 당분기와 전분기 중 금융자산 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익: 대손상각비 (1,894,095) - (2,698,421) - 기타의대손상각비 (1,586,743) - - - 매도가능금융자산처분이익 - 1,590 - 174,466 매도가능금융자산처분손실 - - - (104,852) 매출채권처분손실 (1,911) - (85,422) - 이자수익 1,694,424 - 2,740,447 - 배당금수익 - 441 - 159 외환차익 264 - 6,989 - 외화환산이익 51,288 - 21,167 - 외환차손 (14,985) - (13,200) - 외화환산손실 (124,836) - (5,658) - 당기손익계: (1,876,594) 2,031 (34,098) 69,773 기타포괄손익: 매도가능금융자산평가손익 - (834,114) - (946,072) 합 계 (1,876,594) (832,083) (34,098) (876,299) 당분기와 전분기 중 금융부채 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 당기손익: 이자비용 (14,291,316) - (20,676,948) - 사채상환손실 - - (2,237,102) - 파생상품평가손실 - (1,265,515) - (1,644,784) 합 계 (14,291,316) (1,265,515) (22,914,050) (1,644,784) 7. 사용제한예금 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관명 당분기말 전기말 단기금융상품 농협은행 2,500,000 2,500,000 장기금융상품 국민은행 외 9,000 9,000 합 계 2,509,000 2,509,000 8. 매도가능금융자산 (1) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 3,837,830 12,502,773 변동: 취득 300,000 - 처분 (301,083) (7,147,663) 매도가능금융자산평가손익 (833,031) (905,601) 대체 329,351 - 분기말 3,333,067 4,449,509 (2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 공정가치 장부가액 상장주식(*) 21,574,876 2,106,590 2,106,590 2,940,705 비상장주식 88,030 88,030 88,030 88,030 출자금 등 1,287,625 1,138,445 1,138,445 809,095 합 계 22,950,531 3,333,065 3,333,065 3,837,830 (*) 상장주식 중 금호산업(주) 주식 2,031,114천원은 산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기의 매도가능금융자산평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 평가손익 (833,031) (905,601) 처분으로 인한 재분류조정 (1,083) (40,471) 합 계 (834,114) (946,072) 9. 매출채권 매출채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (1) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 220,330,968 248,126,446 대손충당금 (29,337,868) (36,765,643) 합 계 190,993,100 211,360,803 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 36,765,643 23,605,385 변동: 대손상각비 1,894,095 2,698,421 제각 (9,321,869) (961,244) 분기말 29,337,869 25,342,562 (*) 상기 자산 외 미수금에 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3) 회사의 대손충당금 설정방법은 개별분석을 통해 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험율에 의한 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년초과 합계 매출채권 3,192,079 2,248,273 2,192,842 7,633,194 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련이 있습니다. 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제 품 5,983,800 4,241,778 재공품 12,537,725 12,883,088 원재료 8,140,457 8,583,202 저장품 19,380,759 17,381,953 미착품 72,868 262,678 미착저장품 1,118,366 280,394 합 계 47,233,975 43,633,093 11. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 회사의 기타유동자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수수익 653,316 2,370,964 선급금 575,018 154,888 선급비용 6,432,009 8,194,574 탄소배출권 165,000 - 합 계 7,825,343 10,720,426 12. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 장부가액 종속기업 Sung Shin VINA Co.,Ltd 베트남 100.00 13,973,307 14,447,752 14,586,539 종속기업 Myanmar Sung Shin Co.,Ltd 미얀마 100.00 191,498 67,456 97,539 합 계 14,164,805 14,515,208 14,684,078 (2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 Sung Shin VINA Co.,Ltd 22,424,376 7,551,783 21,549,982 1,572,760 Myanmar Sung Shin Co.,Ltd 67,457 - - (114,783) (*) 상 기 요약재무현황은 종속기업의 별도재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (3) 당분기와 전분기중 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. 당분기 (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 처분 지분법손익 자본변동 분기말 Sung Shin VINA Co.,Ltd 14,586,539 - - 715,890 (854,677) 14,447,752 Myanmar Sung Shin Co.,Ltd 97,539 89,220 - (114,783) (4,520) 67,456 합 계 14,684,078 89,220 - 601,107 (859,197) 14,515,208 전분기 (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 처분 지분법손익 자본변동 분기말 Sung Shin VINA Co.,Ltd 14,487,143 - - 443,830 425,909 15,356,882 Myanmar Sung Shin Co.,Ltd 128,575 - - 8,546 (17,499) 119,622 영진글로벌㈜ 1,948,780 - (1,558,614) (441,534) 51,368 - 합 계 16,564,498 - (1,558,614) 10,842 459,778 15,476,504 (4) 당분기 및 전분기의 지분법자본변동의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 피투자기업의 자본변동 (859,197) 408,410 처분으로 인한 재분류조정 - 51,368 합 계 (859,197) 459,778 13. 유형자산(1) 당분기와 전분기의 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 정부보조금 분기말 토지 151,428,982 336,216 - - - - 151,765,198 건물 146,357,376 - - 718,654 (4,189,813) - 142,886,217 구축물 139,179,713 2,462,344 - 622,587 (4,633,169) (23,100) 137,608,375 기계장치 168,928,926 4,933,564 - 12,053,012 (26,483,696) - 159,431,806 차량운반구 8,509,816 969,554 (12,988) - (1,121,761) - 8,344,621 기타의유형자산 5,342,112 890,683 - 88,000 (558,217) (369,477) 5,393,101 리스기계장치 5,418,501 - - 82,170 (486,359) - 5,014,312 건설중인자산 19,304,406 12,936,702 - (13,638,195) - - 18,602,913 합 계 644,469,832 22,529,063 (12,988) (73,772) (37,473,015) (392,577) 629,046,543 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 정부보조금 분기말 토지 151,311,985 76,424 (15,771) - - - 151,372,638 건물 152,740,408 - (1,103,073) (764,091) (4,188,702) - 146,684,542 구축물 144,724,919 - - 251,181 (4,587,362) - 140,388,738 기계장치 190,059,280 6,272,659 (220,000) 5,675,112 (26,798,784) - 174,988,267 차량운반구 8,159,762 1,800,203 (18,094) - (1,239,728) - 8,702,143 기타의유형자산 3,862,163 2,000,896 (6) 70,904 (389,140) (96,640) 5,448,177 리스기계장치 5,206,828 17,100 (23,291) 888,160 (498,111) - 5,590,686 건설중인자산 15,377,986 8,903,185 (147,914) (7,130,111) - - 17,003,146 합 계 671,443,331 19,070,467 (1,528,149) (1,008,845) (37,701,827) (96,640) 650,178,337 (2) 보고기간종료일 현재 유형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 토지 151,765,198 - - 151,428,982 - - 건물 183,947,936 (41,061,719) - 183,229,282 (36,871,906) - 구축물 186,444,522 (46,875,816) (1,960,332) 183,359,591 (42,239,998) (1,939,881) 기계장치 854,379,801 (694,947,995) - 837,393,225 (668,464,299) - 차량운반구 52,194,952 (43,850,332) - 51,408,741 (42,898,924) - 기타의유형자산 21,650,023 (15,769,908) (487,013) 20,671,340 (15,197,196) (132,032) 리스기계장치 9,870,320 (4,856,008) - 9,788,150 (4,369,649) - 건설중인자산 18,602,913 - - 19,304,406 - - 합 계 1,478,855,665 (847,361,778) (2,447,345) 1,456,583,717 (810,041,972) (2,071,913) (3) 보고기간종료일 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부보자산 보험종류 부보금액 기계장치 기계기관보험 137,120,220 건물 및 기계장치 화재보험 350,372,339 차량운반구 자동차보험 2,265,839 현금및현금성자산등 도난보험 200,000 합 계 489,958,398 상기의 보험가입 내용 이외에 당분기말 현재 부보금액 10,000,000천원의 임원배상책임보험 및 200,000천원의 영업배상책임보험 등에 가입하고 있습니 다. 14. 투자부동산 당분기와 전분기의 투자부동산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 분기말 토지 33,669,015 - (278,183) - - 33,390,832 건물 7,174,020 - (664,697) - (163,812) 6,345,511 구축물 3,831,591 - - 43,772 (80,685) 3,794,678 합 계 44,674,626 - (942,880) 43,772 (244,497) 43,531,021 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 분기말 토지 33,630,010 39,005 - - - 33,669,015 건물 6,377,359 - - 1,008,845 (153,583) 7,232,621 구축물 3,925,175 - - - (80,250) 3,844,925 합 계 43,932,544 39,005 - 1,008,845 (233,833) 44,746,561 15. 무형자산 (1) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 분기말 회원권 8,748,891 - (24,000) - - 8,724,891 광업권 9,694,514 - - - (169,510) 9,525,004 전용측선이용권 1,129,950 - - - (396,878) 733,072 기부자산이용권 2,432,707 - - 30,000 (276,430) 2,186,277 컴퓨터소프트웨어 292,834 - - - (292,832) 2 합 계 22,298,896 - (24,000) 30,000 (1,135,650) 21,169,246 전분기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 분기말 회원권 8,595,591 - - - - 8,595,591 광업권 9,930,713 - - - (172,512) 9,758,201 전용측선이용권 1,662,135 - - - (399,139) 1,262,996 기부자산이용권 2,801,829 - - - (277,096) 2,524,733 컴퓨터소프트웨어 794,835 - - - (376,501) 418,334 합 계 23,785,103 - - - (1,225,248) 22,559,855 (2) 당분기와 전분기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 477,433 480,527 판매비와관리비 658,217 744,721 합 계 1,135,650 1,225,248 (3) 회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치중 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 16. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보증금 34,652,255 33,490,256 장기성미수금 1,212,366 1,187,414 합계 35,864,621 34,677,670 17. 기타유동부채 (1)보고기간종료일 현재 기타유동부채내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 271,668 305,539 선수금 1,113,875 1,792,319 예수금 1,156,252 430,267 부가세예수금 3,640,712 5,129,528 선수수익 13,307 - 파생상품부채 200,668 155,152 배출부채 15,215,523 6,850,632 합 계 21,612,005 14,663,437 (2) 보고기간종료일 현재 회사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래목적 파생상품 종류 계약금액 및 계약수량 공정가치 매매목적 총수익스왑계약 (*) (200,668) (*) 회사는 영진글로벌㈜의 전환상환우선주 발행과 관련하여 우선주 투자자와 총수익스왑 계약을 체결하였습니다. 동 계약은 회사의 영진글로벌㈜ 전환상환우선주에 대한 주식매수선택권 및 우선주 투자자에 대한 정산의무를 포함하는 계약으로 동 계약의 공정가치를 파생상품부채로 계상하였습니다. (3) 당분기 중 회사가 인식한 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 6,850,632 - 전입액 8,364,891 - 분기말 15,215,523 - 18. 차입금 및 일반사채 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 산업은행 외 2.50 ~ 4.57 227,800,000 254,300,000 당좌차월 기업은행 외 289,304 457,156 매출채권할인 IBK캐피탈 외 38,088,559 17,680,430 합 계 266,177,863 272,437,586 신한은행으로부터의 차입금과 관련하여 회사 소유 토지, 건물의 부동산신탁수익권증서(담보신탁금액 3,600,000천원)가 담보로 제공되어 있습니다. 한편 산업은행 운영자금과 관 련하여 Sung Shin VINA Co.,Ltd 지분 이 담보로 제공되어 있습 니 다 . (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 최종만기일 당분기말 전기말 시설자금 산업은행 1.50 ~ 1.75 2026.06.15 27,400,000 27,200,000 운영자금 산업은행 외 2.76 ~ 5.28 2021.06.19 110,687,500 166,175,000 합 계 138,087,500 193,375,000 차감 : 유동성대체 (84,940,000) (96,980,000) 차 감 계 53,147,500 96,395,000 (3 ) 보고기간종료일 현재 회사의 장기차입금 등과 관련하여 구리공장을 비롯한 회사 소유 대부분의 유무형자산, 유가증권, 자기주식 등 이 담보로 제공되고 있습니다. 또 한 상기 담보제공 이외에 회사의 대부분의 금융기관차입금에 대하여 대표이사 등으로부터 지급보증 을 제공받고 있습니다.(4) 상기 장기차입금의 향후 상환 계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 2017년 09월 30일 84,940,000 2018년 09월 30일 26,622,150 2019년 09월 30일 7,348,271 2020년 09월 30일 7,435,676 2020년 09월 30일 이후 11,741,403 합 계 138,087,500 19. 순확정급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 103,139,938 97,774,057 사외적립자산의 공정가치 (20,163,661) (20,181,930) 순확정급여채무 82,976,277 77,592,127 (2) 당분기와 전분기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 4,573,650 4,326,841 확정급여채무의 이자비용 1,677,869 1,851,350 사외적립자산의 이자수익 (386,783) (410,377) 합 계 5,864,736 5,767,814 (3) 당분기와 전분기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 4,404,576 4,397,437 판매비와 관리비 1,412,158 1,331,786 경상연구개발비 48,002 38,591 합 계 5,864,736 5,767,814 (4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 97,774,057 90,183,759 당기근무원가 4,573,650 4,326,841 이자원가 1,677,869 1,851,350 급여지급액등 (885,638) (1,748,207) 분기말 103,139,938 94,613,743 (5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 20,181,930 18,752,630 이자수익 386,783 410,377 급여지급액 (204,655) (314,787) 재측정요소 : 사외적립자산의 이자수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) (200,397) (163,500) 분기말 20,163,661 18,684,720 (6) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사외적립자산의 재측정요소 200,397 163,500 합 계 200,397 163,500 (7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.69 2.69 미래임금인상률(인플레이션 포함) 4.00 4.00 (8) 당분기말 현재 확정급여채무의 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주요 가정의 변동 확정급여채무의 변동 할인율 1% 증가 5.80% 감소 1% 감소 6.48% 증가 미래임금인상률(인플레이션 포함) 1% 증가 6.34% 증가 1% 감소 5.80% 감소 20. 우발채무 및 약정사항 등 (1) 보 고기간종료일 현재 원재료 매입계약 등과 관련한 계약이행보증등을 위하여 견질로 제공된 어음ㆍ수표의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 매 수 비 고 약 속 어 음 1매 액면표시 1매(377,200천원) (2) 당분기말 현재 영진글로벌 ㈜ 의 금융기관 차입금 11,500백만원에 대해 ㈜영진공사와 함께 지급보증(보증금액 14,950백만원)을 제공하였습니다. (3) 회사는 중앙자원㈜등의 산림복구보증보험등과 관련하여 35,491백만원의 지급보증을 제공하였습니다 . (4) 당 분기말 현재 당좌차월한도는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 금융기관명 금액 산업은행 25,000,000 농협은행 10,000,000 기업은행 10,000,000 합 계 45,000,000 (5) 당분기말 현재 어음할인한도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 금액 농협은행 10,000,000 IBK캐피탈 70,000,000 산은캐피탈 5,000,000 신한은행(B2B) 15,000,000 우리은행(B2B) 4,000,000 하나은행(B2B) 5,000,000 국민은행(B2B) 4,000,000 농협은행(B2B) 5,000,000 합 계 118,000,000 (6) 회사는 영진글로벌㈜의 전환상환우선주 발행과 관련하여 우선주의 투자자와 총수익스왑계약을 체결하였습니다. 회사는 동 계약을 통하여 영진글로벌㈜ 전환상환우선주에 대한 주식매수선택권 보유 및 투자자에 대한 정산의무를 갖게 됩니다. 총수익스왑 계약의 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 정산 회사와 투자자는 전환상환우선주에 대해, 투자종결일로부터 1년이 되는 날인 정산일에, 전환상환우선주의 순매도금액에서 발행금액(계약상 배당금 및 가산금 등을 포함함)을 차감한 금액을 현금정산하며, 정산금액이 (+)인 경우에는 투자자가 회사에게, 정산금액이 (-)인 경우에는 회사가 투자자에게 지급합니다. 다만, 투자자는 계약상의 조기 및 중간 정산 사유가 발생 시, 정산일 이전에 회사에게 정산을 청구할 수 있습니다. 주식매수선택권 회사는 투자종결일로부터 6개월이 되는 날 혹은 조기정산 사유가 발생한 날로부터 주식 처분계약 체결일 이전까지 계약상 행사가액으로 전환상환우선주의 매수 청구를 할 수 있습니다. 매각권 및 우선매수권 투자자는 회사가 정산일까지 주식매수선택권을 행사하지 않는 경우 또는 회사의 서면 동의가 있는 경우에 영진글로벌㈜의 주식 전부 또는 일부를 제3자에게 매각할 수 있습니다. 다만, 영진글로벌㈜이 투자자에게 본건 주식의 상환을 통지한 이후에는 주식의 상환일까지 제3자에게 양도할 수 없습니다. 또한, 제3자 매각시에는 회사에게 우선매수권이 부여되지 않습니다. 21. 광산복구충당부채보고기간종료일 현재 광산복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 13,963,786 11,828,404 당기설정 1,718,149 1,531,930 당기사용 (27,651) (55,845) 분기말 15,654,284 13,304,489 22. 기타비유동부채보고기간종료일 현재 회사의 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수입보증금 3,430,000 3,937,000 장기성예수금 253,500 357,500 기타장기종업원급여 1,238,384 1,161,543 미지급연차수당 2,630,669 2,882,591 장기미지급금 3,890,276 139 합 계 11,442,829 8,338,773 23. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 보통주자본금: 주당금액 5,000원 5,000원 발행주식수 24,008,482주 23,528,636주 보통주자본금계 122,292백만원 119,893백만원 우선주자본금: 주당금액 5,000원 5,000원 발행주식수 1,243,236주 1,243,236주 우선주자본금계 6,216백만원 6,216백만원 자본금 합계 128,508백만원 126,109백만원 (*) 당기중 신주인수권의 행사로 인해 보통주가 479,846주 증가하였으며 이로 인해 자본금이 2,399,230천원 증가하였습니다. 구 분 종 류 주식수 배당률 등 1우선주 비참가적,비누적적 735,645주 배당시 액면금액 기준으로보통주보다 1% 더 배당함 2우선주 참가적,누적적 220,693주 무배당시 최저배당률(2%) 3우선주 참가적,누적적 286,898주 무배당시 최저배당률(2%) 합 계 1,243,236주 (*) 상기 우선주 중 2우선주와 3우선주의 존속기간은 발행일로부터 10년으로 하고 이 기간 만료와 동시에 보통주로 전환됩니다. 다만 존속기간 중 소정의 배당을 하지 못하였기에 배당완료예정시점까지 전환 기간이 연장되었습니다. (3) 회사는 2003년 7월 29일자 이사회결의에 의하여 자기주식 450,000주를 매입 (매입금액 10,088,433천원)하여 2003년 9월 22일자로 이익소각 하였습니다. 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금만큼 차이가 발생합니다. 24. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 2,617,833 2,162,476 합병차익 14,657,933 14,657,933 자기주식처분이익 6,713,066 6,713,066 신주인수권대가 2,583,502 2,952,575 합 계 26,572,334 26,486,050 25. 자본조정 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (673,473) (673,473) 지분법자본조정 (2,573,257) (2,573,257) 기타자본조정 (1,806,946) (1,806,946) 합 계 (5,053,676) (5,053,676) (2) 회사가 보유한 자기주식은 합병 등으로 취득한 것으로 당분기말 현재 자기주식 수는 400,976주입니다. 26. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (19,401,562) (18,567,447) 지분법자본변동 (1,948,282) (1,089,085) 합계 (21,349,844) (19,656,532) 27. 법인세 비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 7,534,027 - 이연법인세변동액 - (2,106) 자본에 직접 반영된 이연법인세 - - 법인세비용(효익) 7,534,027 (2,106) (2) 당분기중 일시적차이 및 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초 증가 감소 당분기말 퇴직급여충당부채 75,543,621 6,026,201 386,570 81,183,252 대손충당금 39,570,146 27,312,730 35,897,920 30,984,956 매도가능금융자산 20,217,013 834,244 1,687 21,049,570 지분법적용투자주식 (608,493) 859,197 601,107 (350,403) 토지재평가이익등 (144,501,726) - - (144,501,726) 광산복구충당부채 13,963,786 1,718,149 27,651 15,654,284 유형자산재평가손실 998,329 - - 998,329 감가상각누계액 (68,237,252) 11,126,561 3,370 (57,114,061) 기타 32,470,800 19,306,346 357,755 51,419,391 기부금 1,670,238 7,120 1,677,358 - 일시적차이계 (28,913,538) (38,953,418) (67,190,548) (676,408) 결손금 34,222,512 - 34,222,512 - 합계 5,308,974 (38,953,418) (32,968,036) (676,408) 세율 22% 22% 이연법인세효과 1,167,974 - - (148,810) 이월세액공제 443,231 86,307 - 529,538 이연법인세효과 합계 1,611,205 - - 380,728 인식하지 아니한 이연법인세자산 (33,401,585) - - (32,171,108) 인식한 이연법인세부채 31,790,380 - - 31,790,380 (*) 토지재평가이익 등 일시적차이 144,502백만원과 관련한 이연법인세부채 31,790백만원을 제외하고는 일시적차이, 결손금 및 세액공제와 관련된 이연법인세는 실현가능성이 불확실하여 인식하지 아니하였습니다. (3) 당분기말 현재 미사용된 세액공제의 만기일별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기일 금 액 비 고 세액공제 2016년 46,655 2011년 발생분 2017년 14,089 2012년 발생분 2018년 154,981 2013년 발생분 2019년 276,753 2014년 발생분 2020년 86,681 2015년 발생분 합계 579,159 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의변동 (18,065,470) (14,554,030) 원재료 및 상품매입액 185,528,224 198,221,207 종업원급여 48,324,982 45,823,177 유,무형자산상각비 37,987,880 37,879,482 전력비 및 수도광열비 58,094,827 57,835,514 운임 58,950,473 59,417,975 임차료 2,261,156 2,185,177 지급수수료 5,867,529 4,598,133 도급비 15,955,378 15,581,101 수선비 8,675,620 7,725,764 조세공과금 2,016,981 1,659,052 기타 28,945,128 18,743,085 합 계 434,542,708 435,115,637 29. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와 관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 5,314,118 14,139,118 4,995,344 13,832,051 퇴직급여 470,719 1,412,158 443,888 1,331,786 복리후생비 646,532 1,752,739 554,535 1,665,282 여비교통비 189,074 596,564 159,572 477,458 소모품비 4,010 21,157 8,132 26,127 통신비 46,146 140,747 46,887 142,942 도서비 10,867 20,093 4,757 13,410 조세공과금 349,059 1,107,334 118,023 629,094 수도광열비 69,994 201,036 73,304 205,631 수선비 332,602 602,262 113,794 438,998 임차료 476,270 1,369,295 452,614 1,328,958 접대비 455,486 1,409,849 440,851 1,270,947 유형자산상각비 241,008 691,853 229,019 679,976 무형자산상각비 162,432 658,217 248,042 744,721 보험료 100,240 323,923 102,314 422,322 차량비 291,293 739,786 235,398 680,710 광고선전비 133,525 185,055 16,515 66,587 운임 11,867,952 38,251,483 13,900,777 39,310,971 지급수수료 1,382,137 4,598,347 1,181,787 3,513,356 조작비 2,898 13,107 3,944 12,611 대손상각비 (75,557) 1,894,095 697,028 2,698,421 교육훈련비 16,512 160,342 20,740 111,571 체육훈련비 146,181 446,463 192,338 536,455 인쇄비 3,036 23,439 5,339 21,746 회의비 22,537 52,930 20,817 50,192 경상연구개발비 826,668 1,523,379 445,009 1,217,272 잡비 105,638 461,335 192,204 622,838 합 계 23,591,377 72,796,106 24,902,972 72,052,433 30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매도가능금융자산처분이익 1,245 1,590 174,466 174,466 임대료수익 617,953 1,902,705 592,330 1,750,532 투자부동산처분이익 - 10,235 - - 유형자산처분이익 1,544 6,387 6,655 17,570 잡이익 740,735 24,105,387 1,328,796 3,525,462 합 계 1,361,477 26,026,304 2,102,247 5,468,030 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지급보증료 5,389 15,176 5,453 16,181 기부금 230,819 923,376 476,128 763,536 기타의대손상각비 - 1,586,743 - - 유형자산처분손실 - 9,343 73,627 128,774 투자부동산처분손실 - 115,443 - - 관계기업투자처분손실 - - - 178,158 매도가능금융자산처분손실 - - - 104,852 운휴자산상각비 222,069 620,785 224,528 1,047,593 투자부동산상각비 80,087 244,498 81,668 233,833 재고자산처분손실 2 2 - - 파생상품평가손실 - 1,265,515 - 1,644,784 잡손실 5,543,065 5,636,402 52,657 134,297 합 계 6,081,431 10,417,283 914,061 4,252,008 31. 금융수익 및 금융비용의 세부내역(1) 당분기 및 전분기의 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 564,594 1,694,424 841,931 2,740,447 외환차익 - 264 2,003 6,989 외화환산이익 (1,021) 51,288 18,872 21,167 배당금수익 - 441 - 159 합 계 563,573 1,746,417 862,806 2,768,762 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 4,498,281 14,291,316 6,236,558 20,676,948 매출채권처분손실 - 1,911 11,746 85,422 외환차손 - 14,985 - 13,200 외화환산손실 73,984 124,836 4,517 5,658 사채상환손실 - - - 2,237,102 합 계 4,572,265 14,433,048 6,252,821 23,018,330 32. 주당손익 (1)회사의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순손익 (2,227,697) 28,761,360 6,349,351 16,021,355 - 보통주 귀속 (2,124,993) 27,289,658 6,016,746 15,177,932 - 구형우선주 귀속 (57,022) 882,154 200,576 510,365 - 신형우선주 귀속 (45,682) 589,548 132,029 333,058 가중평균유통보통주식수 23,607,591 주 23,492,008 주 23,127,745 주 23,127,745 주 가중평균유통우선주식수 735,645 주 735,645 주 735,645 주 735,645 주 기본보통주당손익 (90 원) 1,162 원 260 원 656 원 기본우선주당손익(*) (78 원) 1,199 원 273 원 694 원 (*) 기업회계기준서 제1033호에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 구형 우선주(1우선주)에 대하여 주당이익을 계산하였습니다. (2) 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평군 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 발행하고 있는 잠재적 보통 주로는 신주인수권이 있습니다. 회사의 희석주당이익의 산정내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순손익 (2,227,697) 28,761,360 6,349,351 16,021,355 - 보통주 귀속 (2,124,993) 27,289,658 6,016,746 15,177,932 - 구형우선주 귀속 (57,022) 882,154 200,576 510,365 - 신형우선주 귀속 (45,682) 589,548 132,029 333,058 가중평균유통보통희석주식수 25,725,233 주 25,876,526 주 26,109,934 주 26,008,697 주 가중평균유통우선희석주식수 735,645 주 735,645 주 735,645 주 735,645 주 희석보통주당손익 (84 원) 1,077 원 235 원 596 원 희석우선주당손익 (78 원) 1,199 원 273 원 694 원 (3) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 당분기 구분 기간 주식수 적용일수 적수 기초 2016.01.01~2016.09.30 23,528,636 274 6,446,846,264 자기주식 2016.01.01~2016.09.30 (400,891) 274 (109,844,134) 신주인수권행사 2016.03.07~2016.09.30 479,846 208 99,807,968 합계 23,607,591 6,436,810,098 가중평균유통보통주식수 : 6,436,810,098 ÷274 = 23,492,008주 전분기 구분 기간 주식수 적용일수 적수 기초 2015.01.01~2015.09.30 23,528,636 273 6,423,317,628 자기주식 2015.01.01~2015.09.30 (400,891) 273 (109,443,243) 합계 23,127,745 6,313,874,385 가중평균유통보통주식수 : 6,313,874,385 ÷273 = 23,127,745주 (4) 가중평균유통우선주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 당분기 구분 기간 주식수 적용일수 적수 기초 2016.01.01~2016.09.30 735,645 274 201,566,730 합계 735,645 201,566,730 가중평균유통우선주식수 : 201,566,730 ÷274 = 735,645주 전분기 구분 기간 주식수 적용일수 적수 기초 2015.01.01~2015.09.30 735,645 273 200,831,085 합계 735,645 200,831,085 가중평균유통우선주식수 : 200,831,085 ÷273 = 735,645주 33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 조정: 대손상각비 1,894,095 2,698,421 기타의대손상각비 1,586,743 - 유형자산상각비 36,852,230 36,654,233 무형자산상각비 1,135,650 1,225,249 투자부동산상각비 244,498 233,833 운휴자산상각비 620,785 1,047,594 퇴직급여 5,864,735 5,767,814 투자부동산처분손실 115,443 - 매도가능금융자산처분손실 - 104,852 지분법손익 (601,107) (10,842) 관계기업투자처분손실 - 178,158 외화환산이익 (51,288) (21,167) 외화환산손실 124,836 5,658 재고자산처분손실 2 - 유형자산처분손실 9,343 128,775 배당수익 (441) (159) 이자비용 14,291,316 20,676,948 매출채권처분손실 1,911 - 사채상환손실 - 2,237,102 법인세비용 7,534,027 (2,106) 이자수익 (1,694,424) (2,740,447) 투자부동산처분이익 (10,235) - 매도가능금융자산처분이익 (1,590) (174,466) 파생상품평가손실 1,265,515 1,644,784 유형자산처분이익 (6,387) (17,571) 조정 계 69,175,657 69,636,663 순운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) 18,208,891 (4,718,283) 미수금의 감소(증가) (50,706) (694,934) 미수수익의 감소(증가) (616,736) (40,020) 선급금의 감소(증가) (420,129) (623,814) 선급비용의 감소(증가) 1,762,565 1,944,954 재고자산의 감소(증가) (3,600,884) 13,034,348 매입채무의 증가(감소) (9,571,227) 2,873,872 미지급금의 증가(감소) (37,256,660) (66,638) 선수금의 증가(감소) (678,444) 1,133,055 예수금의 증가(감소) 725,984 733,267 선수수익의 증가(감소) 13,307 12,540 부가세예수금의 증가(감소) (1,488,816) 350,603 배출부채의 증가(감소) 8,364,891 - 퇴직금의 지급 (885,638) (1,748,207) 사외적립자산의 변동 204,655 314,787 광산복구충당부채의 증가(감소) 1,690,498 1,476,085 기타장기종업원급여의 증가(감소) 76,841 53,171 미지급연차수당의 증가(감소) (251,922) 730,389 장기미지급금의 증가(감소) 3,890,137 - 순운전자본의 변동 계 (19,883,393) 14,765,175 (2) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 말하며 기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 13,638,195 7,130,111 매도가능금융자산평가손익 (834,114) (946,072) 장기차입금의 유동성 대체 44,067,500 41,107,500 사채의 유동성 대체 - 6,997,312 유형자산의 투자부동산 대체 - 996,631 장기미수금의 유동성 대체 32,000 - 34. 영업 부문(1) 회사는 한국산업분류기준표에 의한 분류와 매출액의 비중을 고려하여 시멘트, 레미콘 및 기타부문(임대 및 기타부문)으로 사업부문을 구분하였습니다.(2) 사업별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 시멘트 레미콘 기 타 합 계 부문수익 371,232,746 94,106,459 1,975,391 467,314,596 분기순이익(손실) 27,042,091 1,896,206 (176,937) 28,761,360 감가상각 및 무형자산상각비 37,468,995 1,308,146 76,022 38,853,163 부문자산 821,464,834 177,010,521 13,064,921 1,011,540,276 부문부채 553,087,796 121,405,912 2,501,994 676,995,702 전분기 (단위 : 천원) 구 분 시멘트 레미콘 기 타 합 계 부문수익 388,553,836 79,141,205 2,462,549 470,157,590 분기순이익(손실) 16,932,900 (705,844) (205,701) 16,021,355 감가상각 및 무형자산상각비 37,853,347 1,228,427 79,134 39,160,908 부문자산 886,744,802 168,309,547 13,391,496 1,068,445,845 부문부채 591,604,264 111,821,070 3,274,255 706,699,589 (3) 회사는 보고기간종료일 현재 해외 부문이 없으며 단일 외부고객에 대한 의존도가낮으므로 지역에 대한 정보 및 주요 고객에 대한 정보를 공시하지 않습니다. 35. 특수관계자거래(1) 회사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위지배회사로서, 당분기말 현재 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 지역 회사명 베트남 SungShin VINA Co., LtdSungShin F Co., LtdSungShin Network Co., Ltd 미얀마 Myanmar SungShin Co., Ltd (2) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 종속기업 SungShin VINA Co., LtdSungShin F Co., LtdSungShin Network Co., LtdMyanmar SungShin Co., Ltd 기타 특수관계자 영진글로벌㈜진성그린㈜진성레미컨㈜성신산업㈜ (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 계정과목 당분기말 전기말 Sung Shin VINA Co.,Ltd 미수금 781,849 - 단기대여금 471,409 - 미수수익 616,736 829,523 영진글로벌㈜ 매출채권 18,151,603 13,960,381 미수금 7,150 - 진성그린㈜ 매출채권 26,494,783 22,063,979 매입채무 1,142,956 - 진성레미컨㈜ 미수금 - 48,400 매입채무 36,892 65,133 성신산업㈜ 매입채무 6,512 33,196 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자간 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 계정과목 당분기 전분기 Sung Shin VINA Co.,Ltd 잡수익 611,688 603,824 영진글로벌㈜ 매출액 13,284,459 16,875,720 매입액 2,396,178 1,834,161 지급수수료 39,000 104,579 수입이자 - 85,362 진성그린㈜ 매출액 13,442,841 11,236,702 매입액 336,000 - 수선비 1,068,700 - 임차료 27,950 - 도급비 1,361,911 - 임대료수익 720 - 잡수익 1,883 51,566 잡비 458 820 진성레미컨㈜ 매입액 35,172 29,133 임대료수익 531,000 531,000 성신산업㈜ 매출액 930 9,259 매입액 12,343 51,640 임대료수익 486,000 486,000 (5) 당분기의 특수관계자에 대한 단기대여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 당기초 증가 감소 당분기말 Sung Shin VINA Co.,Ltd - 471,409 - 471,409 영진글로벌㈜ - 1,180,000 1,180,000 - 합 계 - 1,651,409 1,180,000 471,409 (6) 당분기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 영진글로벌㈜의 금융기관 차입금 11,500백만원에 대해 ㈜영진공사와 함께 지급보증(보증금액 14,950백만원)을 제공하였 습니다. (7) 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 미등기이사 및 감사를 포함하였습니다. (단위:천원) 분 류 당분기 전분기 단기종업원급여 4,947,525 4,775,700 퇴직급여 342,863 308,350 주요 경영진에 대한 보상 합계 5,290,388 5,084,050 36. 위험관리 회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험 및 자본위험에 노출되어 있으며, 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 회사의 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. (1) 시장위험 가. 외환위험 회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 베트남 동 및 미국달러입니다. 회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 계 정 과 목 당분기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금 및 현금성자산 - 41,196 VND 72,428,439 29,617 USD 20,003.92 USD 8,107.60 RM 72,481.17 RM 59,817.82 단기금융상품 - - USD 8,000.00 9,376 단기대여금 USD 430,000 471,409 - - 미수금 VND 15,891,239,649 781,849 - - 보증금 RM 34,501.20 9,170 RM 36,251.20 9,899 외화자산 계 VND 15,891,239,649 832,215 VND 72,428,439 48,892 USD 450,003.92 USD 16,107.60 RM 106,982.37 RM 96,069.02 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 분기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 외화환산손익 83,222 (83,222) 나. 주가변동 위험 회사는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이 용하고 있으며 당분기말 현재 상장주식 등의 시장가치는 2,106,590천원이며 상장주식 등의 주가가 약 10% 변동할 경우 기타포괄손익의 변동금액은 210,659천원입니다. 다. 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100BP 변동할 경우 이자비용 변동액은 연 간 4,042,654 천 원 입 니다 . (2) 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 당분기 중 매출채권, 대여금, 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 지급보증계약(*) 50,440,576 (*) 지급보증계약과 관련된 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 주요 금융 부채의 잔존 만기 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 매입채무 44,019,742 15,758,747 - - 59,778,489 미지급금 28,826,592 15,035,946 - - 43,862,538 단기차입금 99,377,863 166,800,000 - - 266,177,863 유동성장기차입금 55,872,500 29,067,500 - - 84,940,000 장기차입금 - - 47,659,243 5,488,257 53,147,500 장기미지급금 - - 3,890,276 - 3,890,276 파생상품부채 - 200,668 - - 200,668 합 계 228,096,697 226,862,861 51,549,519 5,488,257 511,997,334 (4) 자본위험회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 총계 404,265,363 465,812,586 차감 : 현금및현금성자산 등 (8,215,731) (28,817,096) 순차입금 396,049,632 436,995,490 자본총계 334,544,574 305,191,410 총자본차입금비율 118.38% 143.19% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제51기 3분기 외상매출금 104,561 10,938 10.5 받을어음 109,856 5,849 5.3 부도어음 14,504 13,331 91.9 미수금 9,444 - 0.0 선급금 1,704 713 41.8 합 계 240,069 30,831 12.8 제50기 3분기 외상매출금 124,431 9,875 7.9 받을어음 118,208 2,437 2.1 부도어음 17,654 13,614 77.1 미수금 10,140 251 2.5 선급금 2,611 1,521 58.2 합 계 275,022 27,698 10.1 제50기 외상매출금 127,925 18,755 14.7 받을어음 110,446 5,135 4.6 부도어음 17,002 13,656 80.3 미수금 10,509 251 2.4 선급금 1,817 1,521 83.7 합 계 267,699 39,318 14.7 제49기 외상매출금 121,209 7,803 6.4 받을어음 115,025 2,168 1.9 부도어음 19,777 14,200 71.8 미수금 9,350 251 2.7 선급금 2,126 1,521 71.5 합 계 267,487 25,943 9.7 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제51기 3분기 제50기 3분기 제50기 제49기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 37,546 24,171 24,171 18,652 2. 순대손처리액(①－②±③) 9,366 943 2,462 61 ① 대손처리액(상각채권액) 9,322 961 2,473 395 ② 상각채권회수액 - - - - ③ 기타증감액 44 -18 -11 -334 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,894 2,698 15,836 5,580 4. 기말 대손충당금 잔액합계 30,074 25,926 37,546 24,171 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침【대손충당금 설정방침】 당 보고서 작성기준일 현재 매출채권, 미수금 등 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 장래의 대손예상액을 토대로 하여 대손충당금을 설정하였습니다. 대손경험률은 최근 5사업연도를 표본으로 하여 연령분석을 통한각 연도 말 매출채권(받을어음, 외상매출금) 잔액 중 회수가 불투명하게 된 채권가액 비율을 산정하는 방식입니다. 당사의 대손처리는 관련 법규상 채권에 대한 소멸시효가 완성되는 등의 객관적으로 판단할 수 있는 경우 실시합니다.【 회수가능성 산정 근거】 채무자의 파산 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 담보설정 여부 등을 고려하여 회수가능 채권을 산정하고 채권잔액의 1%초과 ~ 100% 범위에서 대손충당금을 설정하였습니다. (4) 당기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 연령분석 (기준일 : 2016년 09월 30일) (단위 : 백만원) 구 분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매출채권 3,804 2,469 2,505 8,778 - 상기 매출채권잔액은 대손충당금을 감안하지 아니한 수치로 재무상태표에 표시된 수치와는 차이가 있습니다. 나. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제51기 3분기 제50기 3분기 제50기 제49기 시멘트 제 품 5,984 5,535 4,242 4,906 재 공 품 12,537 11,363 12,883 17,239 원 재 료 7,293 12,032 7,869 18,680 저 장 품 19,230 16,146 17,233 15,770 미착저장품 1,117 846 280 590 미 착 품 73 1,129 263 2,955 소 계 46,234 47,051 42,770 60,140 레미콘 상 품 35 1 1 14 제 품 1 2 1 1 재 공 품 730 978 281 354 원 재 료 1,045 856 1,318 841 저 장 품 151 218 149 227 미착저장품 81 - 81 8 소 계 2,043 2,055 1,831 1,445 합 계 상 품 35 1 1 14 제 품 5,985 5,537 4,243 4,907 재 공 품 13,267 12,341 13,164 17,593 원 재 료 8,338 12,888 9,187 19,521 저 장 품 19,381 16,364 17,382 15,997 미착저장품 1,198 846 362 598 미 착 품 73 1,129 262 2,955 합 계 48,277 49,106 44,601 61,585 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 4.7 4.6 4.2 5.5 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 10.9회 9.1회 10.0회 7.7회 (2) 재고자산의 실사방법 및 내역 1) 재고자산의 실사방법 - 자체실사 : 매월 말 관리부서에서 자체 실사 - 외부실사 : 매 사업연도 기준 연 1회 외부감사인 입회하에 재고자산 실사 2) 당분기 재고자산 실사 : 외부 전문기관 등의 재고실사는 없었습니다. 3) 장기 체화재고 : 없음 4) 담보제공여부 : 없음 다. 공정가치 평가 내역 당사의 제51기 3분기말 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. ( 1) 범주별 금융자산 (단위:천원) 계정과목 당분기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 대여금및수취채권: 현금및현금성자산 2,913,825 2,913,825 16,055,073 16,055,073 단기금융상품 8,508,023 8,508,023 16,012,747 16,012,747 매출채권 198,847,659 198,847,659 217,826,735 217,826,735 미수금 8,646,504 8,646,504 8,760,089 8,760,089 장기금융상품 9,000 9,000 9,000 9,000 기타금융자산 36,019,070 36,019,070 34,754,353 34,754,353 대여금및수취채권계 254,944,081 254,944,081 293,417,997 293,417,997 매도가능금융자산: 장기매도가능금융자산 3,333,066 3,333,066 3,837,830 3,837,830 합 계 258,277,147 258,277,147 297,255,827 297,255,827 (2) 범주별 금융부채 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 상각후원가 장부가액 상각후원가 상각후원가로측정하는 금융부채: 매입채무 64,902,163 64,902,163 73,876,598 73,876,598 미지급금 44,006,860 44,006,860 81,219,010 81,219,010 단기차입금 266,177,863 266,177,863 272,437,586 272,437,586 유동성장기차입금 84,940,000 84,940,000 96,980,000 96,980,000 장기차입금 53,147,500 53,147,500 96,395,000 96,395,000 기타금융부채 7,573,776 7,573,776 7,332,382 7,332,382 상각후원가로측정하는 금융부채계 520,748,162 520,748,162 628,240,576 628,240,576 당기손익인식금융부채: 파생상품부채 200,668 200,668 155,152 155,152 합 계 520,948,830 520,948,830 628,395,728 628,395,728 (3) 공정가치 평가방법당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 [금융상품의 수준별 공정가치 측정치] (단위:천원) 구 분 수 준1 수 준2 수 준3 합 계 당분기말: 금융자산 -매도가능금융자산 2,106,590 - - 2,106,590 금융자산합계 2,106,590 - - 2,106,590 금융부채 -파생상품부채 - - 200,668 200,668 금융부채합계 - - 200,668 200,668 전기말: 금융자산 -매도가능금융자산 2,940,705 - - 2,940,705 금융자산합계 2,940,705 - - 2,940,705 금융부채 -파생상품부채 - - 155,152 155,152 금융부채합계 - - 155,152 155,152 [상기 파생상품부채의 공정가치평가에 사용한 평가방법] 구 분 내 용 평가방법 이항옵션 가격결정모형(Binomial Option Pricing Model) 등 할인율 8.99% 무위험이자율 1.25% 예상주가변동성 26.48% 당분기와 전분기 중 공정가치 수준 간의 유의적인 이동은 없습니다. 또한 당사는 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가 및 손상차손이 반영된 회수가능가액을 공정가치의 대용치로 사용한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 매도가능금융자산 출자금 등 1,226,475 897,125 당사는 상기 금융자산을 단기적으로 처분할 계획이 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 라. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 성신양회 회사채 사모 2013.03.26 7,000 6.50 - 2016.03.26 상환(*) 동부증권 성신양회 회사채 사모 2013.08.30 20,000 6.50 - 2018.02.28 상환(**) 교보증권 성신양회 회사채 사모 2013.11.21 10,000 6.95 - 2014.02.21 상환 동부증권 성신양회 회사채 사모 2014.02.21 10,000 6.95 - 2014.05.21 상환 동부증권 합 계 - - - 47,000 - - - - - - 상기 (*) 표시된 회사채는 당사 재무구조 개선 일환으로 권면총액 전액 조기상환 하였습니다. (2015.09.07)- 상기 (**) 표시된 회사채는 사채권자의 조기상환 청구에 의해 권면총액 전액 조기 상환 하였습니다. (2015.03.02) ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 (3) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음(4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음(5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음(6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제51기 3분기 신우회계법인 - - 제50기 신우회계법인 적정 - 제49기 신우회계법인 적정 별도 재무제표 작성시 종속기업,공동기업, 관계기업 투자에 대한 회계원칙 변경. (원가법→지분법) 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제51기 3분기 신우회계법인 분ㆍ반기재무제표 검토별도 및 연결재무제표 감사내부회계관리 검토 168 1,091 제50기 신우회계법인 분ㆍ반기재무제표 검토별도 및 연결재무제표 감사내부회계관리 검토 168 2,019 제49기 신우회계법인 분ㆍ반기재무제표 검토별도 및 연결재무제표 감사내부회계관리 검토 158 2,088 - 제51기 3분기의 보수는 제 51기의 보수총액을 기재하였으며, 총 소요시간은 3분기 소요시간을 기재하였습니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제51기 3분기 - - - - - 제50기 - - - - - 제49기 - - - - - - 회계감사용역 이외에 별도의 용역계약은 체결하지 않았습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 총 6명(사내이사 3명, 사외이사 3명)으로 구성되어 있습니다. 나. 중요 의결사항 등 주요내용> 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 전창근 김정복 김인호 찬반여부 1회차 2016.01.14 2015년 내부회계관리제도 평가결과 보고 가결 찬성 찬성 찬성 2회차 2016.01.28 2015 사업연도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3회차 2016.02.05 외국환 거래 약정 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4회차 2016.02.11 운영자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5회차 2016.02.18 2016 사업연도 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 6회차 2016.02.26 제50기 정기주주총회 개최 가결 찬성 찬성 찬성 제50기 정기주주총회 부의안건 심의 가결 찬성 찬성 찬성 7회차 2016.02.29 임원 보수 조정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 8회차 2016.03.23 운영자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 9회차 2016.04.14 신규 사업장 설치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 10회차 2016.06.10 단양공장 ESCO 사업 관련 시설자금 차입 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 11회차 2016.06.15 운영자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 B2B 대출 할인한도 재연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 12회차 2016.06.22 어음할인 한도 재약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 13회차 2016.06.30 총수익스왑계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 예금 근질권설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 산지복구 보증보험 연대보증 대표이사 위임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 14회차 2016.07.15 운영자금 차입 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 15회차 2016.07.21 연대보증 제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 16회차 2016.08.30 회전(한도)대출 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 17회차 2016.09.08 운영자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 운영자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성(1) 이사선출의 독립성 당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회전 사전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김영준 이사회 이사회 의장경영 총괄 - 특수관계인 사내이사(대표이사) 김영찬 이사회 경영 총괄 - - 사내이사(대표이사) 김상규 이사회 경영 총괄 - - 사외이사 전창근 이사회 경영 자문 - - 사외이사 김정복 이사회 경영 자문 - - 사외이사 김인호 이사회 경영 자문 - - (2) 이사회 운영규정의 주요내용㉮ 이사회는 이사의 직무집행을 감독하며 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.㉯ 이사회는 정기이사회와 임시이사회가 있으며, 의장은 대표이사로 한다.㉰ 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.㉱ 이사회에 부의할 사항▲ 주주총회의 소집, 주주총회에 부의할 의안 등▲ 회사경영의 기본방침 결정 및 변경, 신규사업 또는 신제품의 개발 등▲ 자금계획 및 예산운영, 대표이사의 선임 및 해임 등▲ 중요한 사규 및 사칙의 제정 및 개폐, 중요한 계약의 체결 등▲ 중요한 재산의 취득 및 처분, 신주의 발행, 사채의 모집 등▲ 전환사채의 발행, 신주인수권부사채의 발행 등▲ 이사와 회사간 거래의 승인, 중요한 소송의 제기, 감사인의 선임 등 라. 이사회 내 위원회에 관한 사항 당사의 이사회 내 위원회로는 감사위원회가 존재합니다. 감사위원회에 대한 자세한 사항은 아래 항목의 "2. 감사제도에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 당사는 본 보고서 제출일 현재 주주총회에서 선임된 전창근, 김정복, 김인호 사외이사 감사위원 3인으로 구성된 상법상 상장회사 특례에 따른 감사위원회를 운영하고 있습니다. ※ 감사위원회 위원의 인적사항에 관한 사항은 본문 "Ⅷ-1 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사위원회 위원의 독립성 (1) 감사위원회 운영규정의 주요내용 ㉮ 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ㉯ 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. ▲ 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무ㆍ재산상태 조사 ▲ 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 ▲ 임시주주총회의 소집 청구 ▲ 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 ▲ 이사의 보고 수령 ▲ 이사의 위법행위에 대한 유지청구 ▲ 이사ㆍ회사간 소송에서의 회사 대표 ▲ 감사위원 해임에 관한 의견진술 ㉰ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. ▲ 회사내 모든 정보에 대한 사항 ▲ 관계자의 출석 및 답변 ▲ 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 ▲ 기타 감사업무 수행에 필요한 사항 ㉱ 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때 지체 없이 보고토록 요구할 수 있다. (2) 감사위원회 위원 선출의 독립성 ㉮ 감사위원은 주주총회에서 선임한다. ㉯ 위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고 위원의 2/3이상은 사외이사이어야 한다. ㉰ 사외이사인 감사위원이 사임ㆍ사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 전항의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다. 다. 감사위원회의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1회차 2016.01.12 내부회계관리제도 운영실태 평가 및 평가보고서 제출 가결 - 2회차 2016.02.18 2015년 재무제표에 대한 회계감사 결과 보고 보고 - 3회차 2016.03.04 제50기 정기주주총회 의안 및 서류 조사 가결 - 4회차 2016.03.04 내부 감시장치에 대한 감사위원회의 의견서 제출 가결 - 5회차 2016.03.04 감사위원회의 감사보고서 제출 가결 - 6회차 2016.04.28 2016년 1분기 회계감사 결과 보고 보고 - 7회차 2016.08.12 2016년 반기 회계감사 결과 보고 2016년 상반기 내부감사 결과 보고 보고 - 라. 준법지원인에 관한 사항- 당사는 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 선임 내역이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관에 따라 집중투표제 및 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다. 공시대상기간 중 소수주주권의 행사 및 경영권 경쟁에 관한 어떠한 사항도 발생하지않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최 대주주 및 그 특수관계인 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김영준 특수관계인 보통주 2,791,332 11.27 2,791,332 11.05 - 김태현 본인 보통주 2,544,444 10.27 3,024,290 11.98 신주인수권 권리행사(2016.03.07) 김석현 특수관계인 보통주 949,443 3.83 949,443 3.76 - 김형숙 특수관계인 보통주 112,295 0.45 112,295 0.44 - 김지현 특수관계인 보통주 26,470 0.11 26,470 0.10 - 김영일 특수관계인 보통주 353,709 1.43 353,709 1.40 - 박후근 특수관계인 보통주 107 0.00 107 0.00 - 김영찬 임원 보통주 20,000 0.08 20,000 0.08 - 김상규 임원 보통주 4,110 0.02 4,110 0.02 - 유수연 특수관계인 보통주 1,990 0.01 1,990 0.01 - 전창근 임원 보통주 3,170 0.01 3,170 0.01 - 계 보통주 6,807,070 27.48 7,286,916 28.86 - 우선주 0 0.00 0 0.00 - - 신주인수증권의 권리행사에 따라 보통주식수 479,846주가 증가 하였습니다. (2016.03.07)- 상기 지분율은 의결권 있는 주식(상법 제344조의3 제1항에 의거 의결권이 부활된 주식을 포함)을 기준으로 산정한 수치입니다. 2. 최 대주주에 관한 사항 가. 최대주주의 주요경력 사항 (기준일 : 2016년 09월 30일) 성명 직위 주요경력 기간 경력사항 겸임현황 김태현 사장 ·2008. 01 ~ 2012. 12·2013. 01 ~ 2013. 12·2014. 01 ~ 현재 ·성신양회(주) 부사장·성신양회(주) 수석부사장·성신양회(주) 사장 ·계열회사 임원 나. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2016.03.07 김태현 7,286,916 28.86 - - 소유주식수 및 지분율은 본 보고서 작성일 기준 현재 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식을 합산하였습니다.- 상기 지분율은 의결권 있는 주식(상법 제344조의3 제1항에 의거 의결권이 부활된 주식을 포함)을 기준으로 산정한 수치입니다. 3. 주식의 분포 가. 5%이상 주주의 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김영준 2,791,332 11.05% - 김태현 3,024,290 11.98% - 국민연금공단 1,262,674 5.00% - 우리사주조합 - - - - 상기 지분율은 의결권 있는 주식(상법 제344조의3 제1항에 의거 의결권이 부활된 주식을 포함)을 기준으로 산정한 수치입니다. - 소유주식수 : 의결권 있는 주식- 지분율 : 소유주식수 ÷ 전체 주식수 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 8,276 99.75% 13,474,470 57.26% - 4. 주식사무 정관상주식의 발행 및 배정 제9조(주식의 발행 및 배정)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다② 이사회는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 일반공모의방식으로 신주를 발행하는 경우 5. 액면금액이 300억원을 초과하지 않는 범위내에서 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행 하는 경우 6. 상법 제340조의 2 및 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 7. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구 개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 10. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식③ 제1항 및 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등을 이사회의 결의로 정한다.④ (삭제,2014.3.21)⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이나 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일 이후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1 , 5 , 10 , 50 , 100 , 500 , 1,000 , 10,000 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없 음 공고방법 - 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.sungshincement.co.kr)- 단, 인터넷 공고를 할수 없는 경우 한국경제신문 및 매일경제신문에 게재 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2016년 4월 2016년 5월 2016년 6월 2016년 7월 2016년 8월 2016년 9월 보통주 최고주가 14,000 13,400 10,900 11,700 10,850 9,600 최저주가 10,400 10,500 9,820 10,500 8,730 8,760 평균주가 12,063 11,980 10,393 11,043 9,811 9,089 최고일거래량 528,882 708,487 302,255 292,929 261,512 162,250 최저일거래량 77,933 85,541 72,215 78,510 49,148 58,251 총거래량 5,260,035 5,127,309 3,370,635 2,841,935 2,876,461 1,847,758 1우선주 최고주가 7,450 7,240 6,930 6,630 6,600 6,440 최저주가 6,630 6,550 6,350 6,270 6,140 5,830 평균주가 7,136 6,935 6,682 6,490 6,321 6,116 최고일거래량 41,835 3,024 4,198 3,715 4,669 7,508 최저일거래량 128 19 43 12 18 20 총거래량 106,108 19,671 24,610 11,124 13,583 32,565 2우선주 최고주가 11,250 10,700 9,990 10,300 9,970 9,100 최저주가 9,200 9,870 9,110 9,580 9,000 8,850 평균주가 10,070 10,209 9,649 9,949 9,594 9,013 최고일거래량 230,594 7,740 3,184 1,620 2,636 11,089 최저일거래량 1,758 268 72 14 63 130 총거래량 442,428 60,778 25,305 8,456 18,558 60,817 3우선주 최고주가 10,850 10,600 10,000 10,150 9,930 9,120 최저주가 9,150 9,880 9,280 9,540 9,090 8,750 평균주가 9,867 10,249 9,696 9,880 9,625 9,011 최고일거래량 45,000 5,246 1,218 3,440 1,469 2,011 최저일거래량 215 18 29 22 5 5 총거래량 108,855 33,317 7,048 11,863 8,064 10,324 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김영준 남 1944.04 대표이사회장 등기임원 상근 경영총괄 美.SIOUX FALLS대성신양회(주) 사장성신양회(주) 부회장 2,791,332 - 43년 2018.03.20 김영찬 남 1951.10 대표이사부회장 등기임원 상근 경영총괄 고려대 경영학과한국산업은행 기획관리본부장성신양회(주) 사장 20,000 - 7년 2017.03.27 김태현 남 1974.10 사장 등기임원 상근 경영총괄 美.Lewis Clark대성신양회(주) 부사장 3,024,290 - 13년 - 김상규 남 1960.05 대표이사부사장 등기임원 상근 경영총괄 동국대 교육대학원성신양회(주) 전무 4,110 - 32년 2018.03.20 전창근 남 1952.11 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 단국대 경제학과성신양회(주) 전무 3,170 - 2년 2017.03.21 김정복 남 1946.02 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 부산대 회계학과중부지방국세청장 - - 4년 2017.03.21 김인호 남 1956.01 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 서울대 법학과광주고등검찰청 검사 - - 4년 2017.03.21 전병각 남 1961.11 부사장 미등기임원 상근 단양공장장 아주대 화학공학과 12,197 150 29년 - 천무찬 남 1958.08 전무 미등기임원 상근 영업총괄본부장 아주대 전산회계학과 - - 33년 - 김영환 남 1961.09 상무 미등기임원 상근 재무관리본부장 단국대 회계학과 - - 15년 - 하태수 남 1965.02 상무 미등기임원 상근 단양부공장장 한양대 자원공학과 - - 27년 -