한신공영 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 한신공영 주식회사(이하 '지배기업')는 1967년 2월 24일에 건설업, 광업, 제조업, 부동산서비스업 등을 영위할 목적으로 설립되었으며, 1976년 7월 7일에 한국거래소에 상장하였습니다. 지배기업은 1978년에 유통사업을 시작하였으나 2002년 5월 유통사업부문을 분할하여 건설업만을 영위 하게 되었으며, 당분기말 현재 자본금은 49,560백 만원입니다. 한편, 지배기업의 최대주주는 코암시앤시개발주식회사로 서 코암시앤시개발주식회사의 지분율은 42.93%입니다. (2) 종속기업 현황

구분	지분율(%)	소재지	결산월	주요업종

당분기말	전기말

(주)장수건강	100.00	100.00	한국	12월	식품제조가공업

기흥용인도로법인	54.00	54.00	한국	12월	도로 및 관련시설운영

(주)코비서비스	51.00	51.00	한국	12월	해외투자개발

한신휴비스(주)	100.00	100.00	한국	12월	부동산개발 및 휴게소운영

한신비엠(주)	100.00	100.00	한국	12월	부동산 및 건물관리업

Myanmar Hanshin Co., Ltd.	100.00	100.00	미얀마	12월	건설업

에이치에스김천제일차(유)(*1)	-	-	한국	12월	금융업

와이에스케이경산제이차(유)(*1)	-	-	한국	12월	금융업

상우건영(주)(*2)	-	-	한국	12월	건설업

(주)한백산업개발(*2)	-	-	한국	12월	건설업

에이치에스뮤추얼(유)(*1)	-	-	한국	12월	금융업

에이치디신부제삼차(유)(*1)	-	-	한국	12월	금융업

에이치에스뉴시티(유)(*1)(*3)	-	-	한국	12월	금융업

(*1) 특수목적기업으로 실질적으로 지배기업의 특성사업의 필요에 따라 활동이 수행되므로 지배력이 있는 것으로 판단하여 연결범위에 포함하였습니다.(*2) 지배기업이 약정에 의해 발행주식 과반의 의결권 행사가 가능하거나, 이사회 과반의 선임권을 보유하고 있어 지배력이 있는 것으로 판단하여 연결범위에 포함하였습니다.(*3) 당분기 중 신규 설립으로 연결범위에 포함하였습니다. (3) 연결범위의 변동 당분기에 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없으며, 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	지분율(%)	소재지	결산월	주요 업종

당분기말	전기말

에이치에스뉴시티(유)(*1)(*2)	-	-	한국	12월	금융업

(*1) 당분기 중 신규설립으로 종속회사에 포함되었습니다.(*2) 특수목적기업으로 실질적으로 지배기업의 특성사업의 필요에 따라 활동이 수행되므로 지배력이 있는 것으로 판단하여 연결범위에 포함하였습니다.(4) 종속기업의 요약 재무정보① 당분기

(단위: 백만원)

구분	자산	부채	자본	매출액	분기순이익(손실)

(주)장수건강	72	1,290	(1,218)	-	(20)

기흥용인도로법인	9,184	-	9,184	-	-

(주)코비서비스	20	-	20	-	(1)

한신휴비스(주)	6	-	6	-	-

한신비엠(주)	1,338	1,492	(154)	304	(7)

Myanmar Hanshin Co., Ltd.	37	-	37	-	3

에이치에스김천제일차(유)	40	40	-	-	(42)

와이에스케이경산제일차(유)	42	36	6	-	-

상우건영(주)	60,877	106,213	(45,336)	361	(437)

(주)한백산업개발	3,868	16,998	(13,130)	764	(748)

에이치에스뮤추얼(유)	51	40	11	-	93

에이치디신부제삼차(유)	10,170	10,436	(266)	-	(145)

에이치에스뉴시티(유)	60,175	60,175	-	-	-

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	자산	부채	자본	매출액	분기순이익(손실)

(주)장수건강	90	1,217	(1,127)	-	(25)

기흥용인도로법인	9,182	-	9,182	-	38

(주)코비서비스	23	-	23	-	(1)

한신휴비스(주)	7	-	7	-	-

한신가이아(주)	8,948	74	8,874	9	(53)

행복엠팔(유)	31	30	1	-	-

한신비엠(주)	1,205	1,343	(138)	316	(2)

Myanmar Hanshin Co., Ltd.	40	-	40	-	-

에이치에스김천제일차(유)	39,547	40,000	(453)	-	907

아이엠인천제일차(유)	44	42	2	-	54

와이에스케이경산제일차(유)	12,999	13,135	(136)	-	20

(주)인베이스디앤시	8,670	122	8,548	-	(124)

상우건영(주)	62,559	105,102	(42,543)	341	(2,871)

(주)한백산업개발	5,179	17,779	(12,600)	86	90

트라이탄제일차(유)	17	17	-	-	-

남양산업개발(주)	-	-	-	-	-

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용한신공영주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5,14,16에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다.

당분기부터 시행되는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 2016년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 개정사항은 다음과 같습니다.

- 건설계약 추가공시기업회계기준서 제1011호 '건설계약'에 근거하여 수익을 진행기준으로 인식할 때에 누적발생계약원가를 기준으로 진행률을 산정하는 경우 계약별 또는 영엽부문별로 계약의 구체적 사항에 대한 공시가 요구됩니다. 해당 공시사항에 대해서는 주석 9에 추가 기술되어 있습니다.

② 다음의 개정된 기업회계기준서는 2014년 및 2015년에 공표되어 2016년 1월 1일부터 적용되며, 이 기준서의 적용으로 인하여 요약분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정

- 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

③ 연결실체는 제정 또는 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과같으며, 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

한편, 연결실체는 보다 목적적합한 재무정보를 제공하기 위한 목적으로 2014년 1월 1일을 최초적용일로 하여 다음의 기준서를 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'연결실체는 보다 목적적합한 재무정보를 제공하기 위하여 유형자산으로 분류되는 토지와 건물에 한해 후속 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이에 따라 토지와 건물의 재평가금액을 재무제표에 반영하였습니다.- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'연결실체는 투자부동산의 후속측정방법을 원가모형에서 경제적 실질이 반영된 공정가치모형으로 변경하였습니다. 이에 따라 투자부동산의 공정가치를 재무제표에 반영하였습니다.이러한 회계정책 변경에 따른 비교표시된 전분기의 경영성과에 대한 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	영업이익	분기순이익	총포괄이익

변경 전 경영성과	2,790	1,530	1,597

유형자산 재평가모형 적용	-	-	-

투자부동산 공정가치모형 적용	61	-	-

변경 후 경영성과	2,851	1,530	1,597

4. 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지며 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.(1) 시장위험① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 20,000백만원과 2,630백만원 입니다. 당분기말과 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 변동이자부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 때, 연결실체의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	200	26

1% 하락시	(200)	(26)

(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 등 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태나 과거 거래 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	287,233	149,641

단기금융상품	26,137	19,565

미수수익	32,248	32,694

매출채권및기타채권	367,365	396,552

보증금	14,367	12,633

장기금융상품	5,660	5,601

매도가능금융자산(*2)	7,676	7,173

타인에게 제공한 지급보증	697,589	686,163

(*1) 현금및현금성자산 중 현금 시재액을 제외한 금액입니다.(*2) 매도가능금융자산 중 채무증권의 금액입니다.(3) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	3개월 이내	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계

무이자	564,852	4,224	50,158	-	619,234

이자율상품	40,726	83,249	78,800	42,596	245,371

금융보증계약	-	136,798	16,250	-	153,048

합계	605,578	224,271	145,208	42,596	1,017,653

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	3개월 이내	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계

무이자	608,162	2,990	6,478	1,863	619,493

이자율상품	40,634	52,158	48,246	40,733	181,771

금융보증계약	133,250	66,534	16,900	-	216,684

합계	782,046	121,682	71,624	42,596	1,017,948

(4) 자본위험관리연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

총차입금(a)	226,678	190,123

차감: 현금및현금성자산(b)	287,879	150,123

순 부 채(c)=(a)-(b)	(61,201)	40,000

자본총계(d)	240,040	233,486

총자본(e)=(c)+(d)	178,839	273,486

자본조달비율(%)((c)/(e))	(-)34.22%	14.63%

5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	287,879	287,879	150,123	150,123

단기금융상품	26,137	26,137	19,565	19,565

미수수익	32,248	32,248	32,694	32,694

매출채권및기타채권	367,365	367,365	396,552	396,552

보증금	14,367	14,367	12,633	12,633

장기금융상품	5,660	5,660	5,601	5,601

매도가능금융자산(*1)	74,681	74,681	71,347	71,348

소계	808,337	808,337	688,515	688,516

금융부채

매입채무및기타채무(*2)	605,539	600,490	651,646	647,431

차입금(*2)	226,678	210,648	190,123	174,314

임대보증금	13,695	13,695	13,486	13,486

금융보증부채	1,343	1,343	914	914

소계	847,255	826,176	856,169	836,145

(*1) 공정가치를 시장성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하는 매도가능금융자산은 제외하였습니다. (*2) 비유동성 항목에 대하여 지배기업의 신용등급(당분기말: BBB0, 전기말: BBB0)에 따른 지배기업의 수익률로 할인하여 공정가치를 측정하였습니다. 매입채무및기타채무 중 금융부채가 아닌 선수금은 제외하였습니다.

(*3) 금융기관 예치금 및 기타 항목 등의 경우, 장부가액과 공정가치에 유의적인 차이가 없습니다.

(2) 금융상품 중 원가로 측정되는 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산(*)

지분증권	3,259	3,041

채무증권	656	949

합계	3,915	3,990

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이며 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.(3) 공정가치의 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	446	7,020	67,215	74,681

② 전기말

(단위:백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	368	6,224	64,755	71,347

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.① 당분기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동은 없습니다. ② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

기초금액	64,755	53,810

매입금액	1,994	10,052

기타포괄손익인식액	466	893

기말금액	67,215	64,755

반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품에 대하여는 해당기관에서 발행하는 좌당 평가액 등을 기준으로 공정가치를 평가하였습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합계

현금및현금성자산	287,879	-	-	287,879

단기금융상품	26,137	-	-	26,137

미수수익	32,248	-	-	32,248

매출채권및기타채권	367,365	-	-	367,365

장기금융상품	5,660	-	-	5,660

매도가능금융자산	-	78,596	-	78,596

보증금	14,367	-	-	14,367

소계	733,656	78,596	-	812,252

매입채무및기타채무	-	-	605,539	605,539

차입금	-	-	226,678	226,678

임대보증금	-	-	13,695	13,695

금융보증부채	-	-	1,343	1,343

소계	-	-	847,255	847,255

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합계

현금및현금성자산	150,123	-	-	150,123

단기금융상품	19,565	-	-	19,565

미수수익	32,694	-	-	32,694

매출채권및기타채권	396,552	-	-	396,552

장기금융상품	5,601	-	-	5,601

매도가능금융자산	-	75,337	-	75,337

보증금	12,633	-	-	12,633

소계	617,168	75,337	-	692,505

매입채무및기타채무	-	-	651,646	651,646

차입금	-	-	190,123	190,123

임대보증금	-	-	13,486	13,486

금융보증부채	-	-	914	914

소계	-	-	856,169	856,169

(2) 당분기와 전분기 중 인식한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

대여금및수취채권

이자수익	4,194	6,200

외화환산손익	(209)	(1)

금융자산손상차손	(5,691)	(2,811)

대손상각비	-	-

외환차손익	(8)	92

해외사업환산이익(기타포괄손익)	(393)	1

매도가능금융자산

매도가능금융자산평가이익(기타포괄손익)	424	66

이자수익	23	1

배당금수익	151	56

금융자산손상차손	(292)	(542)

매도가능금융자산처분손익	-	1,750

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(3,245)	(7,655)

사채상환손실	-	-

보증계약수익	526	164

보증계약비용	(299)	(289)

7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

현금	646	482

당좌예금	100	8,941

외화예금	8,416	5,054

제예금	278,717	135,646

합계	287,879	150,123

8. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

매출채권	외상매출금	4,698	(3,964)	734	4,671	(3,964)	707

공사미수금	161,383	(21,421)	139,962	164,438	(21,421)	143,017

분양미수금	44,022	(12,551)	31,471	48,791	(12,551)	36,240

소계	210,103	(37,936)	172,167	217,900	(37,936)	179,964

기타채권	대여금	274,929	(102,568)	172,361	286,500	(99,269)	187,231

미수금	37,384	(14,547)	22,837	45,164	(15,807)	29,357

소계	312,313	(117,115)	195,198	331,664	(115,076)	216,588

합계	522,416	(155,051)	367,365	549,564	(153,012)	396,552

(2) 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

1년 이하	123,727	57,065	100,340	59,717

1년 초과 2년 이하	27	28,984	34,723	44,104

2년 초과	48,413	109,149	44,901	112,767

개별 손상검토 채권	37,936	117,115	37,936	115,076

합계	210,103	312,313	217,900	331,664

(3) 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초	대손상각비	환입	기말

매출채권	37,936	-	-	37,936

기타채권	115,076	3,739	(1,700)	117,115

합계	153,012	3,739	(1,700)	155,051

② 전기

(단위: 백만원)

구분	기초	대손상각비	환입	기말

매출채권	37,936	-	-	37,936

기타채권	90,008	25,717	(649)	115,076

합계	127,944	25,717	(649)	153,012

9. 건 설계약 및 부 동 산 건설약정(1) 당분기와 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기i) 건설계약

(단위: 백만원)

구분	기초잔액	증감액(*)	공사수익	기말잔액

국내토목공사	1,297,246	(201,788)	68,225	1,027,233

국내건축공사	2,224,081	(49,885)	210,869	1,963,327

해외도급공사	178,377	17,620	13,809	182,188

합계	3,699,704	(234,053)	292,903	3,172,748

(*) 당분기 중 신규수주 등 도급증가액은 323,969백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급감소액은 558,022백만원입니다. ii) 분양계약

(단위: 백만원)

구분	기초잔액	증감액	분양수익(*)	기말잔액

국내분양계약	874,147	-	74,758	799,389

(*) 완성상가의 판매로 인한 분양수익 2,669백만원은 제외되어 있습니다. ② 전기i) 건설계약

(단위: 백만원)

구분	기초잔액	증감액(*)	공사수익	기말잔액

국내토목공사	1,049,235	481,782	233,771	1,297,246

국내건축공사	3,280,834	(294,095)	762,658	2,224,081

해외도급공사	107,290	133,683	62,596	178,377

합계	4,437,359	321,370	1,059,025	3,699,704

(*) 전기 중 신규수주 등 도급증가액은 1,387,122백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급감소액은 1.065,752백만원입니다. ii) 분양계약

(단위: 백만원)

구분	기초잔액	증가액	분양수익(*)	기말잔액

국내분양계약	306,973	831,203	264,029	874,147

(*) 완성상가의 판매로 인한 분양수익 26,161백만원은 제외되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 공사계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기i) 건설계약

(단위: 백만원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금	유보금(*)

국내토목공사	2,198,809	2,123,753	75,056	180,238	-

국내건축공사	2,748,542	2,549,300	199,242	77,531	-

해외도급공사	262,673	265,537	(2,864)	24,813	9,255

합계	5,210,024	4,938,590	271,434	282,582	9,255

(*) 유보금은 재무상태표상 장기보증금으로 계상되어 있습니다. ii) 분양계약

(단위: 백만원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	분양미수금	분양선수금

국내분양계약	329,156	282,193	46,963	31,470	105,527

② 전기i) 건설계약

(단위: 백만원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금	유보금(*)

국내토목공사	2,130,584	2,058,244	72,340	20,828	-

국내건축공사	2,537,673	2,354,985	182,688	34,510	-

해외도급공사	248,864	252,255	(3,391)	27,530	9,407

합계	4,917,121	4,665,484	251,637	82,868	9,407

(*) 유보금은 재무상태표상 장기보증금으로 계상되어 있습니다. ii) 분양계약

(단위: 백만원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	분양미수금	분양선수금

국내분양계약	450,638	378,224	72,414	36,240	115,133

(3) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

국내토목공사	68,244	29,711	48,467	39,627

국내건축공사	68,940	65,383	23,425	60,520

해외도급공사	6,720	11,147	6,297	10,843

합계	143,904	106,241	78,189	110,990

(4) 당분기 중 계약금액이 전기말 매출액의 5%를 초과하는 공사의 중요 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	발주처	공사명	계약일	종료일	진행률(%)	미청구공사	공사미수금	분양미수금

총액	충당금	총액	충당금	총액	충당금

건축	국방시설본부	806사업시설공사	2013.01	2016.12	73.69	11,324	-	676	-	-	-

건축	진해구 장천동 지역주택조합	창원장천한신휴플러스	2013.06	2016.05	91.32	-	-	33,233	-	-	-

건축	인천국제공항공사	T2전면시설공사	2013.06	2016.05	87.27	116	-	-	-	-	-

건축	대한토지신탁 (주)	구미상모동한신휴플러스	2013.07	2016.01	98.96	-	-	500	-	-	-

건축	한국토지신탁	김천혁신도시한신휴플러스	2013.10	2016.01	94.34	-	-	-	-	-	-

건축	(주)플러스인터내셔날	대구죽곡한신휴플러스	2013.12	2016.06	89.90	5,860	-	-	-	-	-

건축	한국토지신탁	오창주상복합	2014.07	2018.01	28.99	-	-	-	-	-	-

건축	에스에이치공사	문정법무시설공사	2014.08	2016.12	47.24	4,160	-	-	-	-	-

건축	한국토지주택공사	대구노원LH1공구	2014.09	2017.07	42.40	11,594	-	-	-	-	-

건축	한 국토지신탁	영천한신휴플러스	2014.10	2017.02	47.84	-	-	729	-	-	-

건축	한국교직원공제회	교직원공제회관	2015.03	2018.02	8.09	1,193	-	-	-	-	-

건축	(주)카우디앤씨	부천옥길한신휴플러스	2015.04	2017.09	20.18	4,101	-	-	-	-	-

건축	한국토지주택공사	행복도시LH4공구	2014.11	2017.06	28.05	3,164	-	-	-	-	-

건축	극동에이엠씨 주식회사	원주단구한신휴플러스	2015.10	2017.11	3.76	1,499	-	-	-	-	-

건축	주식회사 카우글로벌	김포한강한신휴더테라스1공구	2015.11	2017.02	10.33	-	-	800	-	-	-

건축	(주)NHF제6호공공임대개발전문위탁관리부동산투자	대구신서아파트8공구	2015.11	2017.11	4.35	-	-	1,003	-	-	-

건축	주식회사 카우글로벌	김포한강한신휴더테라스2공구	2015.12	2017.03	6.33	4,242	-	240	-	-	-

토목	대한주택공사	광명택지개발1공구	2007.02	2016.04	97.57	892	-	-	-	-	-

토목	조달청(수요청:경상북도)	동명부계도로	2008.03	2017.12	72.76	3,164	-	-	-	-	-

토목	조달청(수요처:경기도 의정부시)	동부간선도로확장	2009.06	2016.12	81.50	-	-	-	-	-	-

토목	조달청(수요처:부산지방국토관리청)	구포덕산우회도로	2009.10	2018.12	45.67	4,075	-	545	-	-	-

토목	한국도로공사	상주영덕도로7공구	2010.07	2016.12	65.97	7,813	-	-	-	-	-

토목	한국철도시설공단	서해선복선전철1공구	2015.04	2019.06	1.82	1,355	-	-	-	-	-

해외	베트남도로공사	호치민고속도로6공구	2010.09	2017.02	96.06	3,100	-	52	-	-	-

건축	자체분양공사	김천혁신도시2차	2014.05	2016.06	85.64	-	-	-	-	14,389	-

건축	자체분양공사	시흥목감B8	2014.11	2018.01	48.31	-	-	-	-	16,993	-

건축	자체분양공사	시흥배곧한신휴플러스	2015.03	2018.02	24.51	-	-	-	-	-	-

건축	자체분양공사	세종2-1P1한신휴플러스	2015.06	2018.03	11.79	-	-	-	-	-	-

(5) 당분기 중 연결실체의 토목사업부, 건축사업부 및 해외사업부에 예정원가 변동 요인이 있어 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었습니다. 이와 같은 변동이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사, 공사손실충당부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	추정총계약수익의변동	추정총계약원가의변동	당분기 손익에미친 영향	미래 손익에미칠 영향	미청구공사에미치는 영향	공사손실충당부채에미치는 영향

국내토목공사	3,594	3,318	216	60	216	-

국내건축공사	1,439	1,745	(317)	11	(317)	-

해외도급공사	238	897	(758)	99	(758)	-

합계	5,271	5,960	(859)	170	(859)	-

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

용지	201,861	217,259

미완성공사 및 완성공사	11,672	14,042

원자재	959	1,440

합계	214,492	232,741

11. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분증권

주식	70,920	68,164

채무증권

기업이 발행한 채무증권	656	949

국공채	7,020	6,224

소계	7,676	7,173

합계	78,596	75,337

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

기초금액	75,337	70,672

취득	3,452	13,000

처분	(444)	(8,272)

평가	543	757

손상차손	(292)	(820)

기말금액	78,596	75,337

12. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지분율(%)	소재국가	사용재무제표일

당분기말	전기말

관계기업

(주)피닉스에이엠씨(*)	6.98	6.98	한국	각 연도 12월 31일

(주)풍백산업	45.46	45.46	한국	각 연도 12월 31일

공동기업

여수맑은물사랑(주)	23.60	23.60	한국	각 연도 12월 31일

청룡화랑(주)	34.49	34.49	한국	각 연도 12월 31일

(*) 연결실체가 상기 회사의 이사회에 참여하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단되므로 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전기의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	전기말	취득
(처분)	지분법평가	대체	당분기말

지분법손익	기타포괄손익	손상

관계기업

(주)피닉스에이엠씨	-	-	-	-	-	-	-

(주)풍백산업	-	-	-	-	-	-	-

소계	-	-	-	-	-	-	-

공동기업

여수맑은물사랑(주)	723	-	(138)	-	-	-	585

청룡화랑(주)	2,037	-	(103)	-	-	-	1,934

소계	2,760	-	(241)	-	-	-	2,519

합계	2,760	-	(241)	-	-	-	2,519

② 전기

(단위: 백만원)

구분	전기초	취득
(처분)	지분법평가	대체	전기말

지분법손익	기타포괄손익	손상

관계기업

(주)피닉스에이엠씨	-	-	-	-	-	-	-

(주)풍백산업	-	-	-	-	-	-	-

소계	-	-	-	-	-	-	-

공동기업

여수맑은물사랑(주)	563	-	160	-	-	-	723

청룡화랑(주)	2,144	-	(107)	-	-	-	2,037

소계	2,707	-	53	-	-	-	2,760

합계	2,707	-	53	-	-	-	2,760

13. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

선급비용	3,627	2,476

선급법인세	3,023	175

선급공사원가	42,201	46,980

선급금	80,824	56,370

합계	129,675	106,001

14. 유형자산 (1) 당분기와 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	구축물	건설장비	차량운반구	공구기구	기계장치	비품	가설재	합계

기초금액	70,090	2,113	1	22	229	522	-	532	5	73,514

취득/대체	-	-	-	-	84	47	-	38	6	175

처분/폐기	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(24)	(1)	(2)	(19)	(40)	-	(63)	-	(149)

기말금액	70,090	2,089	-	20	294	529	-	507	11	73,540

- 취득가액	70,090	2,113	2,854	639	886	3,285	-	4,725	63	84,655

- 상각누계액	-	(24)	(2,854)	(619)	(592)	(2,756)	-	(4,218)	(52)	(11,115)

② 전기

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	구축물	건설장비	차량운반구	공구기구	기계장치	비품	가설재	합계

기초금액	7,751	1,583	1	29	177	385	66	574	-	10,566

취득/대체	30,742	1,723	1	-	155	280	-	210	5	33,116

처분/폐기	-	-	-	-	(11)	(6)	(66)	(5)	-	(88)

자산재평가(*)	33,232	288	-	-	-	-	-	-	-	33,520

연결범위 변동	(1,635)	(1,439)	-	-	-	-	-	(7)	-	(3,081)

감가상각비	-	(42)	(1)	(7)	(92)	(137)	-	(240)	-	(519)

기말금액	70,090	2,113	1	22	229	522	-	532	5	73,514

- 취득가액	70,090	2,113	2,854	639	899	3,516	-	4,846	56	85,013

- 상각누계액	-	-	(2,853)	(617)	(670)	(2,994)	-	(4,314)	(51)	(11,499)

(*) 연결실체는 전기부터 유형자산에 대해 재평가모형을 적용하였으며, 이에 따라 전기말 기준으로 보유 중인 토지 및 건물을 공정가치로 재평가하였습니다.(2) 감가상각비 중 77백만원(전기: 287백만원)은 매출원가, 72백만원(전기: 233백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 유형자산(토지와 건물)에 대한 재평가모형 적용연결실체는 전기부터 유형자산 중 토지와 건물에 대해 후속측정을 재평가 금액(재평가일의 공정가치)으로 인식하고 있습니다. 재평가일인 2015년 12월 31일 현재 토지와 건물의 공정가치는 연결실체와 독립적인 (주)미래새한감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)미래새한평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지 공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였으며, 건물의 공정가치는 원가법 혹은 거래사례비교법을 사용하여 결정하였습니다. 건물의 공정가치와 관련하여 원가법을 적용한 경우, 구조, 사용자재, 시공상태, 용도, 부대설비 및 관리상태 등을 참작하는 재조달원가와 감가상각비를 고려하여 공정가치를 결정하였으며, 거래사례비교법을 적용한 경우, 위치, 주위환경과 건물의 이용 및 관리상태, 층이나 위치별 효용도 등 인근 유사 물건의 정상적인 거래가격 수준을 종합 참작하여 토지와 건물을 일괄하여 평가한 후 토지와 건물의 가격배분비율을 고려하여 건물의 가격을 평가하였습니다.토지와 건물의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

토지	공시지가기준 평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되,공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그 밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점보정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는증가(감소)

개별요인(획지조건 등)	획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

건물	거래사례 비교법시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 개별 요인을 비교하여 공정가치를 측정	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가증가(감소)

시점보정(상업용 부동산 시도별 자본수익률)	자본수익률이 상승(하락)하면 공정가치는증가(감소)

그 밖의 요인(층별효용치 등)	층별효용치가 증가(감소)하면 공정가치가증가(감소)

원가법에 의한 적산가격 평가법구조, 사용자재, 시공상태, 부대설비,용도, 현상 및 관리상태 등을 참작하는 재조달원가와 감가상각비를 고려하여 공정가치를 측정	재조달원가	재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가감소(증가)

(4) 토지와 건물의 공정가치 측정치는 모두 수준 3으로 분류되며, 재평가모형을 적용한 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우, 그 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	합계

원가	36,858	2,987	39,845

감가상각누계액	-	(1,182)	(1,182)

순장부금액	36,858	1,805	38,663

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	합계

원가	36,858	2,987	39,845

감가상각누계액	-	(1,162)	(1,162)

순장부금액	36,858	1,825	38,683

15. 무형자산 (1) 당분기와 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초금액	상각	기말금액

산업재산권	221	(11)	210

소프트웨어	69	(69)	-

회원권	1,512	-	1,512

합계	1,802	(80)	1,722

② 전기

(단위: 백만원)

구분	기초금액	상각	기말금액

산업재산권	267	(46)	221

소프트웨어	345	(276)	69

회원권	1,512	-	1,512

합계	2,124	(322)	1,802

(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

16. 투자부동산 (1) 당분기와 전기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	212,528	79,792	292,320

처분	(538)	(1,171)	(1,709)

기말금액	211,990	78,621	290,611

② 전기

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	170,847	82,091	252,938

대체(*)	(4,078)	6,498	2,420

처분	(14,447)	(9,140)	(23,587)

자산재평가로 인한 변동	60,280	490	60,770

연결범위 변동	(74)	(147)	(221)

기말금액	212,528	79,792	292,320

(*) 재고자산에 포함되어 있던 완성상가의 임대로 인한 대체 증가 및 투자부동산의 유형자산 대체에 따른 감소로 구성되어 있습니다.(2) 투자부동산에 대한 공정가치모형 적용연결실체는 투자부동산에 대해 전기부터 최초로 후속측정을 공정가치로 평가하고 있습니다. 투자부동산의 공정가치는 연결실체와 관계없는 독립적인 (주)미래새한감정평가법인이 2015년 12월 31일자로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)미래새한감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.투자부동산 중 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지 공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였으며, 건물의 공정가치는 원가법 혹은 거래사례비교법을 사용하여 결정하였습니다. 건물의 공정가치와 관련하여 원가법을 적용한 경우, 구조, 사용자재, 시공상태, 용도, 부대설비 및 관리상태 등을 참작하는 재조달원가와 감가상각비를 고려하여 공정가치를 결정하였으며, 거래사례비교법을 적용한 경우, 위치, 주위환경과 건물의 이용 및 관리상태, 층이나 위치별 효용도등 인근 유사 물건의 정상적인 거래가격 수준을 종합 참작하여 토지와 건물을 일괄하여 평가한 후 토지와 건물의 가격배분 비율을 고려하여 건물의 가격을 평가하였습니다.투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 유형자산 재평가시 사용된 가치평가기법과 동일합니다.당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 측정치는 모두 수준 3으로 분류됩니다.(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

임대수익	1,788	1,958

운영비용	558	694

17. 매입채무및 기 타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	431,914	-	464,701	-

미지급금	127,687	40,687	141,462	38,758

공사선수금	284,199	-	84,487	-

분양선수금	105,527	-	115,133	-

기타선수금	6,394	-	7,481	-

미지급비용	5,252	-	6,725	-

합계	960,973	40,687	819,989	38,758

18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

선수수익	176	139

예수금	17,387	15,381

예수보증금	9,955	9,956

합계	27,518	25,476

19. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동 차입금

단기차입금	58,956	77,508

장기차입금	78	78

사채	60,000	35,257

전환사채	24,673	-

소계	143,707	112,843

비유동 차입금

장기차입금	72,989	43,134

사채	9,982	9,980

전환사채	-	24,166

소계	82,971	77,280

합계	226,678	190,123

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

일반대출	농협중앙회	6.43	9,000	9,000	만기일시상환

일반대출	남서울농협 외	5.50	29,956	29,957	분할상환

담보대출	국민은행	3.42	-	20,000	분할상환

부동산개발PF	유안타증권	5.70	-	51	분할상환

부동산개발PF	국민은행	5.73	-	18,500	분할상환

부동산개발PF	SBI저축은행	6.70	10,000	-	분할상환

부동산개발PF	아프로캐피탈	6.70	5,000	-	분할상환

부동산개발PF	키움저축은행	6.70	5,000	-	분할상환

합계	58,956	77,508

주석 33은 단기차입금과 관련하여 담보로 제공된 투자부동산, 단기금융상품 등을 설명하고 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

신용대출	건설공제조합	1.65	37,064	37,064	만기일시상환

건설자금	주택도시보증공사	-	2,251	2,251	분할상환

담보대출	Cienco4(베트컴뱅크)	6.00	3,867	3,897	만기일시상환

담보대출	아이비케이캐피탈	4.00	12,885	-	만기일시상환

담보대출	남천천신협 외	4.80	17,000	-	만기일시상환

합계	73,067	43,212

차감 : 유동성대체	(78)	(78)

잔액	72,989	43,134

주석33은 장기차입금과 관련하여 담보로 제공된 매도가능금융자산 등을 설명하고 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	발행일	상환일(*1)	이자율(%)	당분기말	전기말

제18회 무보증사모사채	2014년 04월 07일	2016년 04월 06일	4.93	10,000	10,000

제20회 전환사채(*2)	2015년 08월 19일	2018년 08월 19일	1.50	28,000	28,000

제21회 무보증사모사채	2015년 11월 26일	2018년 11월 26일	3.89	7,000	7,000

제22회 무보증사모사채	2015년 12월 17일	2018년 12월 17일	3.87	3,000	3,000

담보부사채(*3)	2016년 01월 28일	2017년 03월 28일	5.00	20,000	-

전자단기사채(*3)	2016년 01월 28일	2017년 03월 28일	5.00	20,000	-

전자단기사채(*4)	2015년 04월 28일	2016년 04월 28일	6.80	10,000	20,000

전자단기사채	2015년 04월 28일	2016년 04월 28일	5.00	-	5,260

합계	98,000	73,260

차감: 사채할인발행차금	(3,345)	(3,857)

차감잔액	94,655	69,403

차감: 유동성대체액(순액)	(84,673)	(35,257)

차감잔액	9,982	34,146

(*1) 사채는 만기일에 일시상환, 담보부사채 및 전자단기사채는 분할상환하도록 되어 있으며, 이자는 1~3개월 후급조건 등 입니다.(*2) 전환사채의 발행 및 전환 등에 관련된 상세내역은 다음과 같습니다.

발행일	만기일(주1)	액면이자율	보장수익율(주2)	행사기간	전환가격(주3)	발행가액

2015.08.19	2018.08.19	1.50%	4.00%	사채발행일 이후 1년이되는 날로부터 상환기일 1개월 전까지	17,050원/주	28,000

전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 지배기업는 동 금액을 자본잉여금으로 계상하였습니다.(주1) 전환사채발행일로부터 1.5년이 경과하는 날의 이자지급기일, 2년이 되는 날의 이자지급기일 및 2.5년이 되는 날의 이자지급기일에 권면금액의 전부에 해당하는 금원에 대하여 조기상환권을 행사할 수 있습니다.(주2) 본 사채는 1.5%의 액면이자율로 이자를 지급하며 본 사채의 만기까지 전환하지 않는 사채권에 대하여는 만기보장수익율(YTM)을 연 4.0%(3개월 복리)로 하여 사채원금의 107.9%를 2018년 8월 19일에 일시상환합니다.(주3) 사채권자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하는 경우, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우, 지배기업의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우에 행사가액을 조정합니다.

(*3) 시흥배곧 공사현장의 (장래)공사미수금을 담보로 제공하고 있습니다.(*4) 시흥목감 공사현장의 (장래)공사미수금을 담보로 제공하고 있습니다.

20. 충당부채 (1) 연결실체의 충당부채는 건설공사의 하자보수와 관련한 하자보수충당부채와 소송등과 관련한 소송손실충당부채로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

소송손실충당부채	하자보수충당부채	소송손실충당부채	하자보수충당부채

기초금액	9,974	38,927	2,786	35,154

충당부채 전입	159	2,175	9,186	7,768

충당부채 환입	-	-	(80)	(236)

충당부채 정산	(172)	(959)	(1,918)	(3,759)

기말금액	9,961	40,143	9,974	38,927

(3) 당분기말 현재 진행중인 피소 사건에 대하여 1심 판결 및 과거 유사사건의 결과 등으로 패소가능성을 판단하고 패소가능성이 높은 소송사건에서 예상되는 자원의 유출금액을 합리 적으로 추정하여 소송손실충당부채를 계상하고 있습니다. (4) 연결실체는 제공된 건설용역 및 분양주택 판매와 관련한 과거 하자보수 실적에 기초하여 완공된 현장에 대하여 예상되는 하자보수 청구에 대한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 하자보수비용은 하자보수기간에 거쳐 발생할 것으로 기대됩니다.

21. 순확정급여부채 (1) 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 산출하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	56,796	56,027

사외적립자산의 공정가치	(9,041)	(9,281)

재무상태표상 순확정급여부채	47,755	46,746

(3) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

기초 확정급여채무	56,027	48,497

당기근무원가	1,503	4,686

이자원가	296	1,154

재측정요소

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	1,496

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	1

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	3,194

퇴직급여 지급액	(1,030)	(3,001)

기말 확정급여채무	56,796	56,027

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	9,281	7,624

사외적립자산의 이자수익	51	188

기여금 납입액	-	2,000

재측정요소	(9)	(50)

퇴직급여 지급액	(282)	(481)

기말 사외적립자산의 공정가치	9,041	9,281

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,503	1,155

순확정급여부채의 순이자	245	239

합계	1,748	1,394

- 매출원가	1,314	991

- 판매비와관리비	434	403

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

금액	구성비(%)	금액	구성비(%)

정기예금 등	8,835	97.72	9,073	97.76

국민연금전환금	206	2.28	208	2.24

합계	9,041	100.00	9,281	100.00

22. 법인세 당분기와 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	-	137

이연법인세

일시적차이의 증감	2,736	1,178

자본에 직접 인식된 법인세비용	(118)	(19)

법인세비용	2,618	1,296

23. 자 본 금 지배기업이 발행할 주식의 총수는 당분기말 현재 30,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 보통주 9,908,391주와 우선주 3,572주 및 5,000원입니다. 24.기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	내역	당분기말	전기말

자본잉여금	자기주식처분이익	5,020	5,020

전환권대가	3,714	3,714

소계	8,734	8,734

자본조정	자기주식	(2)	(2)

비지배지분과의 거래(*)	(307)	(307)

소계	(309)	(309)

기타포괄손익누계액	매도가능금융자산평가이익	7,856	7,433

부의지분법자본변동	(8)	(8)

해외사업환산손익	(379)	14

재평가잉여금	26,142	26,145

소계	33,611	33,584

(*) 연결실체는 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 발생한 투자차액 (-)307백만원을 자본조정으로 계상하고 있습니다.

25. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	4,903	4,903

미처분이익잉여금	138,532	131,911

합계	143,435	136,814

(*) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서 사용될 수 있습니다.

26. 매출액 및 매출원가 당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

매출액

공사수익	292,903	203,585

분양수익	77,427	40,534

기타수익	2,029	1,988

합계	372,359	246,107

매출원가

공사원가	272,335	190,812

분양원가	69,428	36,864

기타원가	373	406

합계	342,136	228,082

27. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

급여	4,198	2,645

제수당	464	1,101

퇴직급여	434	405

복리후생비	432	451

여비교통비	161	159

통신비	33	37

수도광열비	138	155

세금과공과	789	492

임차료	78	79

감가상각비	72	59

수선비	50	52

보험료	393	173

접대비	136	98

광고선전비	15	144

기술개발비	1	12

운반비	10	9

수수료	6,357	7,661

교육훈련비	46	20

차량유지비	42	50

소모품비	17	15

도서인쇄비	14	20

관리유지비	185	288

사무용품비	6	6

협회비	293	240

안전관리비	1	1

하자보수비	500	721

무형자산상각비	80	81

기타의판매비와관리비	-	-

합계	14,945	15,174

28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

원재료와 소모품의 사용액	82,867	48,876

종업원 급여비용	21,508	15,252

감가상각비와 기타상각비	229	191

외주공사비용	194,967	129,759

기타비용	59,062	52,116

합계	358,633	246,194

29. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기타수익

임대료수익	63	286

투자부동산처분이익	14	4,398

유형자산처분이익	28	23

잡이익	107	782

보증계약수익	526	164

기타	1	5

합계	739	5,658

기타비용

투자부동산평가손실	-	2,569

투자부동산처분손실	907	60

소송손실충당부채전입액	159	1

기부금	57	15

잡손실	129	4

보증계약비용	299	289

합계	1,551	2,938

30. 금융수익 및 금융원가 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	4,217	6,201

외환차익	282	157

매도가능금융자산처분이익	-	1,750

배당금수익	151	56

합계	4,650	8,164

금융원가

이자비용	3,245	7,655

외환차손	289	65

외화환산손실	209	1

금융자산손상차손	5,983	3,353

합계	9,726	11,074

31. 주당손 익

(1) 기본주당손익당 분기와 전분기의 기본주당손익의 산정 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

분기순이익	6,530,619,784	1,529,544,272

차감: 우선주배당금	-	-

보통주분기순이익	6,530,619,784	1,529,544,272

가중평균유통보통주식수(*)	9,908,391	9,908,391

기본주당순이익	659	154

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산

(단위: 주)

구분	발행주식수	적수

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 발행주식수	9,908,391	9,908,391	901,663,581	891,755,190

적수합계	901,663,581	891,755,190

일수	91	90

가중평균유통보통주식수	9,908,391	9,908,391

(2) 희석주당손익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기의 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

분기순이익	6,530,619,784	1,529,544,272

차감: 우선주배당금	-	-

보통주분기순이익	6,530,619,784	1,529,544,272

(+) 전환사채이자비용	515,221,567	-

희석분기순이익	7,045,841,351	1,529,544,272

(÷) 가중평균희석증권주식수(*)	11,550,620	9,908,391

희석주당순이익	610	154

(*) 가중평균희석증권주식수 산정내역

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	9,908,391	9,908,391

전환사채	1,642,229	-

가중평균희석증권주식수	11,550,620	9,908,391

32. 배당금당분기 및 전기에 결의되어 지급된 배당금은 없습니다. 33. 담보제공자산 (1) 당분기말 현재 연결실체의 장기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공받은 자	담보제공자산	채권최고액	채무내역

건설공제조합 등	매도가능금융자산	66,958	장기차입금

국민은행	투자부동산	96,000	B2B외상매출채권 담보대출 약정 및 단기차입금 관련

남서울농협 외	재고자산, 투자부동산	95,502	단기차입금 관련

NH농협은행	단기금융상품	7,000	B2B외상매출채권 담보대출 약정 관련

(주)세븐스프링스	투자부동산	500	임대보증금 관련

씨에스유통(주)	토지	1,000	임대보증금 관련

(주)보나비	투자부동산	200	임대보증금 관련

현대라이프생명(주)	투자부동산	72	임대보증금 관련

국민은행	투자부동산	1,332	임대보증금 관련

에이치디신부제삼차(유)	분양수익	39,000	유동화채무 관련

한국수출입은행	단기금융상품	2,237	선수금 환급보증 관련

대구은행	단기금융상품	4,502	PF대출 관련

(주)에스비아이저축은행	공사대금	13,000	유동화채무 관련

오케이아프로캐피탈(주)	공사대금	6,500	유동화채무 관련

(주)키움저축은행	공사대금	6,500	유동화채무 관련

와이케이뉴시티제일차(주)	공사대금	26,000	유동화채무 관련

와이케이뉴시티제이차(주)	공사대금	26,000	유동화채무 관련

남서울경전철(주)	매도가능금융자산	248	담보대출 약정 관련

스마트레일(주)	매도가능금융자산	1,393	담보대출 약정 관련

용인맑은물사랑	매도가능금융자산	519	담보대출 약정 관련

용인맑은물주식회사	매도가능금융자산	751	담보대출 약정 관련

건설공제조합	단기금융상품, 매도가능금융자산	5,664	국내 및 해외현장 보증서 발급 관련

합계	400,878

(2) 매도가능금융자산 중 2012 신보뉴챌린지건설제16차 등 652백만원(액면가: 1,767백만원)은 2012 신보뉴챌린지건설제16차 유동화전문 유한회사 등에게 담보로 제공되고 있고 있습니다.(3) 당분기말 현재 유동화채무 및 B2B채권 등과 관련하여 단기금융상품 25,889백만원 의 사용이 제한되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 유동화채무와 관련하여 연결실체의 (장래)공사미수금과 (장래)분양수익금이 담보로 제공되어 있습니다.

34. 지급보증 (1) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공자	보증금액	보증내용

건설공제조합	1,266,608	계약, 입찰보증등

주택도시보증공사	1,200,399	계약, 입찰보증등

서울보증보험(주)	196,628	이행보증 등

엔지니어링공제조합	1,229,118	계약, 입찰보증등

KEB하나은행 외(*2)	59,961	이행보증 등

합계	3,952,714

(*1) 연결실체는 당분기말 전ㆍ현직 임원으로부터 연결실체의 차입금 및 다수의 건설형공사계약과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) KEB하나은행 외로부터 제공받는 지급보증을 위하여 건설공제조합 등으로부터 발급받은 보증서를 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공받은 자	제공처	지급보증액	보증내용

현대건설(주) 등	건설공제조합	56,460	연대보증 등

재건축조합원 등	송림5구역 재개발 등	43,729	이주대여비 보증

(주)도시피디 등(*1)	국제저축은행 등	153,048	시행사 PF 보증

위트러스트에셋(주)	남서울농협 등	38,944	지급보증

발주처	서울보증보험	2,123	이행보증 등

에이치디신부제삼차(유)(*2)	유안타증권	13,000	지급보증 및 자금보충

에이치에스뉴시티(유)	현대증권	78,000	지급보증 및 자금보충

합계	385,304

(*1) 당분기말 현재 종속기업이 아닌 시행사 PF 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

사업지역	채권기관종류	대출금액	대출잔액	보증금액	보증내역	대출기간	유형

충청북도	저축은행	5,000	5,000	6,500	채무보증	2014.07~2018.05	Loan

경상북도	저축은행 외	20,500	11,079	14,403	채무보증	2014.09~2016.09	Loan

부천시	저축은행	4,000	4,000	5,200	채무보증	2015.10~2016.10	Loan

김포시	대구은행	4,500	4,500	5,850	채무보증	2016.01~2017.04	Loan

경기도	협동조합	3,000	3,000	3,900	채무보증	2016.02~2017.08	Loan

경기도	저축은행 외	35,150	35,150	45,695	채무보증	2016.02~2017.02	Loan

대구광역시	저축은행 외	30,000	30,000	39,000	채무보증	2015.09~2016.09	Loan

대전광역시	신협 외	8,000	8,000	10,400	채무보증	2015.02~2017.02	Loan

경상남도	단위농협 외	17,000	17,000	22,100	채무보증	2016.02~2017.02	Loan

합계	127,150	117,729	153,048

또한, 시행사 PF보증과 관련하여 연결실체의 (장래)분양수익금을 신탁하고 신탁의 1순위수익권을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 자금보충의무의 이행을 위하여 담보신탁 2순위 수익권을 에이치디신부제삼차(유)에 양도담보권 설정하고 있습니다.상기 이외에 연결실체는 극동건설㈜ 등이 시공하고 있는 공사에 대하여 시공연대보증(총도급금액 312,285백만원)을 제공하고 있습니다.

35. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 건설계약과 관련하여 백지수표 1매, 차입거래 등과 관련하여 어음 1매와 백지어음 3매가 견질로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위: 백만원)

소송내용	원고	피고	청구금액

손해배상소송(19건)	인천교통공사 등	연결실체 등	44,832

기타의 소송(18건)	한국도로공사 등	연결실체 등	10,708

VND 27,613

합계	55,540

VND 27,613

한편, 연결실체는 상기의 소송사건과 관련하여 당분기말 현재 소송손실충당부채로 9,961백만원을 계상하고 있습니다.

(3) 연결실체는 협력업체 납품대금의 원활한 지급을 위하여 국민은행 등과 B2B외상매출채권 담보대출 한도약정을 맺고 있으며 투자부동산과 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 연결실체는 당분기말 현재 다수의 건설형공사와 관련하여 발주처와 공사시공계약 및 책임준공 약정을 맺고 있으며 협력업체와 외주공사계약을 체결하고 있습니다.

36. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

모회사	코암시앤시개발(주)	코암시앤시개발(주)

종속기업	(주)장수건강	(주)장수건강

(주)코비서비스	(주)코비서비스

한신휴비스(주)	한신휴비스(주)

Myanmar Hanshin Co.,Ltd.	Myanmar Hanshin Co.,Ltd.

기흥용인도로법인	기흥용인도로법인

한신비엠(주)	한신비엠(주)

에이치에스김천제일차(유)	에이치에스김천제일차(유)

와이에스케이경산제일차(유)	와이에스케이경산제일차(유)

상우건영(주)	상우건영(주)

(주)한백산업개발	(주)한백산업개발

에이치에스뮤추얼(유)	에이치에스뮤추얼(유)

에이치디신부제삼차(유)	에이치디신부제삼차(유)

에이치에스뉴시티(유)	-

공동기업	여수맑은물사랑(주)	여수맑은물사랑(주)

청룡화랑(주)	청룡화랑(주)

관계기업	(주)피닉스에이엠씨	(주)피닉스에이엠씨

(주)풍백산업	(주)풍백산업

기타특수관계자	(주)도시피디	(주)도시피디

위트러스트에셋(주)	위트러스트에셋(주)

(주)씨앤에스공영	(주)씨앤에스공영

(주)플러스인터내셔날	(주)플러스인터내셔날

(주)성공약속	(주)성공약속

(주)미래로디앤시	(주)미래로디앤시

한신가이아(주)	한신가이아(주)

(주)인베이스디앤시	(주)인베이스디앤시

(2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액과 담보ㆍ보증 내역은 다음과 같습니다.

① 거래내역과 채권ㆍ채무

특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등	자산(*1)	부채(*1)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기말	전기말	당분기말	전기말

모회사

코암시앤시개발(주)	3	3	7,865	8,400	-	-	3,689	3,161

종속기업

(주)장수건강	20	22	-	-	1,266	1,246	-	-

와이에스케이경산제일차(유)	-	-	-	420	36	36	-	-

에이치에스김천제일차(유)	-	-	30	-	-	-	-	-

아이엠인천제일차(유)(*2)	-	-	-	129	-	-	-	-

에이치에스뮤추얼(유)	-	-	22	-	40	-	-	2,840

에이치디신부제삼차(유)	-	-	74	-	257	-	10,000	20,000

상우건영(주)	569	540	-	-	85,234	84,666	-	-

(주)한백산업개발	-	-	-	-	12,005	12,535	-	-

에이치에스뉴시티(유)	-	-	297	-	128	-	60,000	-

소계	589	562	423	549	98,966	98,483	70,000	22,840

공동기업

여수맑은물사랑(주)	-	-	-	-	27	27	-	-

소계	-	-	-	-	27	27	-	-

기타특수관계자

(주)도시피디	680	659	-	-	80,749	80,070	-	-

(주)씨앤에스공영	1,241	1,198	-	-	80,396	78,067	-	-

(주)플러스인터내셔날	12,640	12	-	-	37,892	47,951	-	-

(주)미래로디앤시	-	-	-	-	-	-	10,500	13,500

임직원	112	137	-	-	9,948	9,887	-	-

소계	14,673	2,006	-	-	208,985	215,975	10,500	13,500

합계	15,265	2,571	8,288	8,949	307,978	314,485	84,189	39,501

대손충당금	-	-	-	-	(102,581)	(98,983)	-	-

(*1) 자산은 공사미수금, 영업대여금, 선급금, 미수수익으로 구성되어 있습니다. 또한, 임직원의 경우 장ㆍ단기대여금 및 대주주 상환의무 대여금과 이에 대한 미수수익을 포함하고 있으며, 부채는 매입채무와 미지급금 및 유동화채무입니다.(*2) 아이엠인천제일차(유)는 전기중 청산하였습니다.

② 자금대여 거래i) 당분기

(단위: 백만원)

구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

종속기업	에이치에스뮤추얼(유)	40	-	-	2,840	-

에이치디신부제삼차(유)	257	-	-	10,000	-

에이치에스뉴시티(유)	128	-	60,000	-	-

(주)한백산업개발	13	13	-	-	-

소계	438	13	60,000	12,840	-

기타	(주)씨앤에스공영	1,088	-	-	-	-

(주)미래로디앤시	7,000	7,000	-	-	-

임직원	49	-	-	-	-

소계	8,137	7,000	-	-	-

합계	8,575	7,013	60,000	12,840	-

ii) 전분기

(단위: 백만원)

구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

종속기업	에이치에스김천제일차(유)	-	-	-	25,320	-

아이엠인천제일차(유)	-	-	-	6,000	-

와이에스케이경산제일차(주)	-	-	-	2,000	-

장수건강(주)	-	-	-	-	107

소계	-	-	-	33,320	107

기타	(주)도시피디	475	-	-	-	-

(주)씨앤에스공영	1,153	-	-	-	-

(주)플러스인터내셔날	1,608	-	-	-	-

(주)미래로디앤시	-	5,356	-	-	-

임직원	16	279	-	-	-

소계	3,252	5,635	-	-	-

합계	3,252	5,635	-	33,320	107

③ 지배기업의 특수관계자 채권에 대 하여 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손은 각각 3,598백만원 및 424백만원이며, 이로 인하여 당분기말 현재 설정된 대손충당금은102,581백만원(전기말: 98,983백만원)입니다.

④ 당분기말 현재 지배기업이 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자	보증내용	보증금액	특수관계자 성격

에이치디신부제삼차(유)	차입금 보증	13,000	종속기업

에이치에스뉴시티(유)	차입금 보증	78,000	종속기업

(주)상우건영	PF차입금 보증	22,100	종속기업

(주)도시피디	PF차입금 보증	39,000	기타특수관계자

(주)씨앤에스공영	PF차입금 보증	22,100	기타특수관계자

위트러스트에셋(주)(*)	차입금 보증	38,944	기타특수관계자

합계	213,144

(*) 위트러스트에셋㈜에 대한 차입금 등 보증과 관련하여 지배기업이 해당 차입금과 관련한 사업시행권을 인수하여 실질적으로 차입금의 위험과 효익을 부담하므로 연결실체의 차입금(차 주: 남서울농협 등, 차입금액: 29,956백만원)으로 계상하고 있습니다 .

⑤ 연결실체는 당분기말 현재 전현직 임원으로부터 연결실체의 차입금 및 다수의 건설형 공사계약과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. ⑥ 연결실체는 코암시앤시개발(주) 및 그 특수관계자 (전 대표이사) 가 지배기업의 인수와 관련하여 연결실체의 영업대여금 및 보증금 34,000백만원이 사용된 사실이 2005년 1월 26일 확정되어 당분기말 현재 장기대여금 (대주주상환부담대여금) 으로 6,400백만원 을 계상하고 있습니다. 또한, 연결실체는 지배기업의 전 대표이사 소유의 부동산과 전 대표이사가 대주주로 있는 코암시앤시개발(주) 주식 47,000주에 대하여주식근질권을 설정하고 있습니다.

(3) 주요 경영진에 대한 보상 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,109	903

퇴직급여	95	92

합계	1,204	995

37. 영업부문 정보

(1) 연결실체는 전략적의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업손익을 기준으로 검토하고 있습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	국내토목공사부문	국내건축공사부문	해외공사부문	기타부문	공통	합계

사업부문별 손익

매출액	288,297	68,225	13,809	2,028	-	372,359

매출원가	263,268	65,233	13,262	373	-	342,136

판매비와관리비	-	-	-	-	14,945	14,945

영업이익	25,029	2,992	547	1,655	(14,945)	15,278

기타손익 및 금융손익	-	-	-	-	(6,129)	(6,129)

법인세비용	-	-	-	-	2,618	2,618

분기순이익	25,029	2,992	547	1,655	(23,692)	6,531

사업부문별 자산ㆍ부채

사업부문별 자산	479,019	115,306	37,744	-	1,083,525	1,715,594

사업부문별 부채	739,794	268,054	41,320	-	426,386	1,475,554

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	국내토목공사부문	국내건축공사부문	해외공사부문	기타부문	공통	합계

사업부문별 손익

매출액	174,197	51,606	18,316	1,988	-	246,107

매출원가	162,696	46,745	18,236	405	-	228,082

판매비와관리비	-	-	-	-	15,174	15,174

영업이익	11,501	4,861	80	1,583	(15,174)	2,851

기타손익 및 금융손익	-	-	-	-	(25)	(25)

법인세비용	-	-	-	-	1,296	1,296

분기순이익	11,501	4,861	80	1,583	(16,495)	1,530

사업부문별 자산ㆍ부채

사업부문별 자산	240,880	68,593	20,889	-	1,084,557	1,414,919

사업부문별 부채	548,967	135,368	42,805	-	503,530	1,230,670

(2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

국내	358,550	227,791

동남아	13,809	18,316

합계	372,359	246,107

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총수익의 10% 이상인 고객은 없습니다.

38. 현금흐름표당분기와 전분기 중 연결실체의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익	6,531	1,530

2. 조정	11,587	4,577

현금유출 없는 비용등의 가산	17,827	18,129

법인세비용	2,618	1,296

퇴직급여	1,748	1,396

장기종업원급여	15	16

감가상각비	148	128

무형자산상각비	80	81

금융자산손상차손	5,983	3,353

투자부동산처분손실	907	60

투자부동산평가손실	-	2,569

소송손실충당부채전입액	159	1

하자보수충당부채전입액	2,175	1,284

보증계약비용	299	289

외화환산손실	209	1

이자비용	3,245	7,655

지분법손실	241	-

현금유입 없는 수익등의 차감	(6,240)	(13,552)

투자부동산처분이익	14	4,398

유형자산처분이익	28	23

하자보수충당부채환입액	-	88

공사손실충당부채환입액	1,304	707

매도가능금융자산처분이익	-	1,750

보증계약수익	526	164

배당금수익	151	56

이자수익	4,217	6,201

지분법이익	-	165

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	91,133	53,883

매출채권의 감소(증가)	7,798	(54)

기타채권의 감소(증가)	7,779	(16,171)

미청구공사의 감소(증가)	(8,369)	(38,448)

기타유동자산의 감소(증가)	(20,392)	(23,985)

재고자산의 감소(증가)	18,249	14,066

매입채무의 증가(감소)	(32,787)	(27,481)

기타채무의 증가(감소)	(24,857)	132,986

초과청구공사의 증가(감소)	143,617	14,590

소송충당부채의 증가(감소)	(172)	(24)

기타유동부채의 증가(감소)	2,041	(78)

퇴직금의 지급	(748)	(614)

장기종업원급여의 지급	(67)	(60)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(959)	(844)

영업활동에서 창출된 현금	109,251	59,990