한신공영 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

한신공영 주식회사(이하 '당사')는 1967년 2월 24일에 건설업, 광업, 제조업, 부동산서비스업 등을 영위할 목적으로 설립되었으며, 1976년 7월 7일에 한국거래소에 상장하였습니다. 당사는 1978년에 유통사업을 시작하였으나 2002년 5월 유통사업부문을 분할하여 건설업만을 영위 하게 되었으며, 당분기말 현재 자본금은 50,850백 만원입니다. 한편, 당사의 최대주주는 코암시앤시개발주식회사로서 지 분율 은 41.83% 입 니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배회사, 관계회사의 투자자 또는 공동지배회사의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.당사가 적용하고 있는 건설계약 수익의 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.i) 건설계약 수익당사는 건설계약의 결과를 추정하여 수익을 인식하고 있으며 건설계약의 결과는 계약금액 및 예정원가 등의 추정에 의해 결정됩니다. 당사는 발주처 및 하도급사 등과의 계약조건, 향후 예상 공정 및 공사기간 등을 고려하여 최선의 추정치로 건설계약의 결과를 추정하고 있으나 이러한 추정의 결과는 실제치와 유의적인 차이가 발생할 수 있는 불확실성이 존재합니다.건설계약의 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나, 당사의 귀책사유로완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나, 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함하고 있습니다. 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 또한, 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 당사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연되어 지연배상금을 부담할 것으로 예상되는 건설계약은 없습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5,14,16에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회계정책과 공시의 변경 당분기부터 시행되는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책과 공시의 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 2016년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 개정사항은 다음과 같습니다.

- 건설계약 추가공시기업회계기준서 제1011호 '건설계약'에 근거하여 수익을 진행기준으로 인식할 때에 누적발생계약원가를 기준으로 진행률을 산정하는 경우 계약별 또는 영업부문별로 계약의 구체적 사항에 대한 공시가 요구됩니다. 해당 공시사항에 대해서는 주석 9에 추가 기술되어 있습니다.

② 다음의 개정된 기업회계기준서는 2014년 및 2015년에 공표되어 2016년 1월 1일부터 적용되며, 이 기준서의 적용으로 인하여 요약분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정

- 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

③ 당사는 제정 또는 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

한편, 당사는 보다 목적적합한 재무정보를 제공하기 위한 목적으로 2014년 1월 1일을 최초적용일로 하여 다음의 기준서를 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'당사는 보다 목적적합한 재무정보를 제공하기 위하여 유형자산으로 분류되는 토지와건물에 한해 후속 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이에 따라 토지와 건물의 재평가금액을 재무제표에 반영하였습니다.- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'당사는 투자부동산의 후속측정방법을 원가모형에서 경제적 실질이 반영된 공정가치모형으로 변경하였습니다. 이에 따라 투자부동산의 공정가치를 재무제표에 반영하였습니다.

이러한 회계정책 변경에 따른 비교표시된 전분기의 경영성과에 대한 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	영업이익	분기순이익	총포괄이익

변경 전 경영성과	34,191	8,570	8,994

유형자산 재평가모형 적용	-	-	-

투자부동산 공정가치 모형 적용	181

변경 후 경영성과	34,372	8,570	8,994

(2) 건설계약

당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 건설계약 회계정책을 적용하고 있습니다.건설계약은 기업회계기준서 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 진행률에 따라 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경,보상금 및 장려금은 수익으로 귀결될 가능성이 높으며, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 계약수익에 포함하고 있습니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.

진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 선급공사원가 등으로 표시됩니다.

당사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액을 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다.

4. 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (1) 시장위험① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각 각 13,333백만 원과 1,420백만원입니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하고 변동이자부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 때 당사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	133	14

1% 하락시	(133)	(14)

(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 등 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태나 과거 거래경험 등기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	146,588	142,292

단기금융상품	17,186	19,454

미수수익	34,326	32,406

매출채권및기타채권	404,970	431,850

보증금	14,054	12,627

장기금융상품	3,975	5,600

매도가능금융자산(*2)	7,338	7,173

타인에게 제공한 지급보증	738,250	708,263

(*1) 현금및현금성자산 중 현금 시재액을 제외한 금액입니다.(*2) 매도가능금융자산 중 채무증권의 금액입니다.(3) 유동성 위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	3개월 이내	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과	합계

무이자	501,158	3,585	20,688	-	525,431

이자율상품	41,703	94,311	41,136	40,814	217,964

금융보증계약	-	150,232	103,557	-	253,789

합계	542,861	248,128	165,381	40,814	997,184

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	3개월 이내	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과	합계

무이자	608,184	2,912	44,926	-	656,022

이자율상품	40,634	50,954	48,556	42,596	182,740

금융보증계약	133,250	66,534	39,000	-	238,784

합계	782,068	120,400	132,482	42,596	1,077,546

(4) 자본위험

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

총차입금(a)	205,009	168,958

차감: 현금및현금성자산(b)	147,984	142,762

순부채(c)=(a)-(b)	57,025	26,196

자본총계(d)	256,121	237,326

총자본(e)=(c)+(d)	313,146	263,522

자본조달비율(%)((c)/(e))	18.21%	9.94%

5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	147,984	147,984	142,762	142,762

단기금융상품	17,186	17,186	19,454	19,454

미수수익	34,326	34,326	32,406	32,406

매출채권및기타채권	404,970	404,970	431,850	431,850

보증금	14,054	14,054	12,627	12,627

장기금융상품	3,975	3,975	5,600	5,600

매도가능금융자산(*1)	75,200	75,200	71,347	71,347

소계	697,695	697,695	716,046	716,046

금융부채

매입채무및기타채무(*2)	515,847	514,127	646,942	642,727

차입금(*2)	205,009	185,546	168,958	153,149

임대보증금	9,584	9,584	9,080	9,080

금융보증부채	2,364	2,364	1,282	1,282

소계	732,804	711,621	826,262	806,238

(*1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하는 매도가능금융자산은 제외하였습니다. (*2) 비유동성 항목에 대하여 당사의 신용등급(당분기말: BBB0, 전기말: BBB0)에 따른 당사의 수익률로 할인하여 공정가치를 측정하였습니다. 매입채무및기타채무 중금융부채가 아닌 선수금은 제외하였습니다.

금융기관 예치금 및 기타 항목 등의 경우, 장부가액과 공정가치에 유의적인 차이가 없습니다.

(2) 금융상품 중 원가로 측정되는 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산(*)

지분증권	1,318	3,041

채무증권	297	949

합계	1,615	3,990

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이며 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.(3) 공정가치의 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	450	7,041	67,709	75,200

② 전기말

(단위:백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	368	6,224	64,755	71,347

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.① 당분기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동은 없습니다. ② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

기초금액	64,755	53,810

매입금액	1,994	10,052

기타포괄손익인식액	960	893

기말금액	67,709	64,755

반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품에 대하여는 해당기관에서 발행하는 좌당 평가액 등을 기준으로 공정가치를 평가하였습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합계

현금및현금성자산	147,984	-	-	147,984

단기금융상품	17,186	-	-	17,186

미수수익	34,326	-	-	34,326

매출채권및기타채권	404,970	-	-	404,970

장기금융상품	3,975	-	-	3,975

매도가능금융자산	-	76,815	-	76,815

보증금	14,054	-	-	14,054

소계	622,495	76,815	-	699,310

매입채무및기타채무	-	-	515,847	515,847

차입금	-	-	205,009	205,009

임대보증금	-	-	9,584	9,584

금융보증부채	-	-	2,364	2,364

소계	-	-	732,804	732,804

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합계

현금및현금성자산	142,762	-	-	142,762

단기금융상품	19,454	-	-	19,454

미수수익	32,406	-	-	32,406

매출채권및기타채권	431,850	-	-	431,850

장기금융상품	5,600	-	-	5,600

매도가능금융자산	-	75,337	-	75,337

보증금	12,627	-	-	12,627

소계	644,699	75,337	-	720,036

매입채무및기타채무	-	-	646,942	646,942

차입금	-	-	168,958	168,958

임대보증금	-	-	9,080	9,080

금융보증부채	-	-	1,282	1,282

소계	-	-	826,262	826,262

(2) 당분기와 전분기 중 인식한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

대여금및수취채권

이자수익	16,110	16,760

외화환산손익	(611)	177

금융자산손상차손	(21,156)	(26,203)

기타단기매매증권처분손익	5	-

대손상각비	469	-

외환차손익	23	135

해외사업환산이익(기타포괄손익)	(91)	14

매도가능금융자산

매도가능금융자산평가이익(기타포괄손익)	801	417

이자수익	98	354

배당금수익	528	814

금융자산손상차손	(3,444)	-

매도가능금융자산처분손익	-	4,580

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(16,381)	(24,942)

사채상환손실	-	(13)

보증계약수익	932	925

보증계약비용	(899)	(860)

7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

현금	1,396	470

당좌예금	857	8,941

외화예금	19,267	5,054

제예금	126,464	128,297

합계	147,984	142,762

8. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

매출채권	외상매출금	3,964	(3,964)	-	3,964	(3,964)	-

공사미수금	140,619	(38,506)	102,113	211,037	(38,380)	172,657

분양미수금	53,342	(12,552)	40,790	48,791	(12,552)	36,239

소계	197,925	(55,022)	142,903	263,792	(54,896)	208,896

기타채권	대여금	357,592	(128,697)	228,895	313,066	(122,174)	190,892

미수금	48,586	(15,414)	33,172	47,140	(15,078)	32,062

소계	406,178	(144,111)	262,067	360,206	(137,252)	222,954

합계	604,103	(199,133)	404,970	623,998	(192,148)	431,850

(2) 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

1년 이하	73,274	111,012	100,340	59,717

1년 초과 2년 이하	27	25,438	34,723	44,104

2년 초과	69,602	125,617	73,833	119,133

개별 손상검토 채권	55,022	144,111	54,896	137,252

합계	197,925	406,178	263,792	360,206

(3) 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초	대손상각비	환입	기말

매출채권	54,896	126	-	55,022

기타채권	137,252	7,044	(185)	144,111

합계	192,148	7,170	(185)	199,133

② 전기

(단위: 백만원)

구분	기초	대손상각비	환입	기말

매출채권	54,896	-	-	54,896

기타채권	110,122	27,779	(649)	137,252

합계	165,018	27,779	(649)	192,148

9. 건 설계약 및 부 동 산 건설약정(1) 당분기와 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기i) 건설계약

(단위: 백만원)

구분	기초잔액	증감액(*)	공사수익	기말잔액

국내토목공사	1,297,246	(191,391)	210,647	895,208

국내건축공사	2,224,081	710,722	679,078	2,255,725

해외도급공사	178,377	48,685	49,959	177,103

합계	3,699,704	568,016	939,684	3,328,036

(*) 당분기 중 신규수주 등 도급증가액은 1,301,213백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급감소액은 733,197백만원입니다. ii) 분양계약

(단위: 백만원)

구분	기초잔액	증가액(*)	분양수익(*)	기말잔액

국내분양계약	874,147	1,660	257,062	618,745

(*) 당분기 중 신규계약 등 분양계약 증가액은 1,660백만원이며, 완성상가의 판매로 인한 분양수익 5,497백만원은 제외되어 있습니다. ② 전기i) 건설계약

(단위: 백만원)

구분	기초잔액	증감액(*)	공사수익	기말잔액

국내토목공사	1,049,235	481,782	233,771	1,297,246

국내건축공사	3,280,834	(294,095)	762,658	2,224,081

해외도급공사	107,290	133,683	62,596	178,377

합계	4,437,359	321,370	1,059,025	3,699,704

(*) 전기 중 신규수주 등 도급증가액은 1,387,122백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급감소액은 1,065,752 백만원입니다. ii) 분양계약

(단위: 백만원)

구분	기초잔액	증가액	분양수익(*)	기말잔액

국내분양계약	306,973	831,203	264,029	874,147

(*) 완성상가의 판매로 인한 분양수익 26,161백만원은 제외되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기i) 건설계약

(단위: 백만원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금	유보금(*)

국내토목공사	2,343,031	2,276,853	66,178	120,070	-

국내건축공사	3,214,951	2,978,962	235,989	43,473	-

해외도급공사	298,823	300,098	(1,275)	22,683	7,668

합계	5,856,805	5,555,913	300,892	186,226	7,668

(*) 유보금은 재무상태표상 장기보증금으로 계상되어 있습니다. ii) 분양계약

(단위: 백만원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	분양미수금	분양선수금

국내분양계약	511,461	429,667	81,794	40,790	67,113

② 전기i) 건설계약

(단위: 백만원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금	유보금(*)

국내토목공사	2,130,584	2,058,244	72,340	21,260	-

국내건축공사	2,537,673	2,354,985	182,688	35,697	-

해외도급공사	248,864	252,255	(3,391)	27,530	9,407

합계	4,917,121	4,665,484	251,637	84,487	9,407

(*) 유보금은 재무상태표상 장기보증금으로 계상되어 있습니다. ii) 분양계약

(단위: 백만원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	분양미수금	분양선수금

국내분양계약	450,638	378,224	72,414	36,240	115,133

(3) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

국내토목공사	62,613	23,368	48,467	39,627

국내건축공사	56,615	67,863	23,425	60,520

해외도급공사	7,443	10,328	6,297	10,843

합계	126,671	101,559	78,189	110,990

(4) 당분기 중 계약금액이 전기말 매출액의 5%를 초과하는 공사의 중요 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

공사명	계약일	종료일	진행률(%)	미청구공사	공사미수금	분양미수금

총액	충당금	총액	충당금	총액	충당금

806사업시설공사	2013.01	2016.12	86.26	2,013	-	-	-	-	-

창원장천한신휴플러스	2013.06	2016.05	97.68	-	-	743	-	-	-

오창주상복합	2014.07	2018.01	46.56	-	-	-	-	-	-

문정법무시설공사	2014.08	2016.12	69.61	-	-	-	-	-	-

대구노원LH1공구	2014.09	2017.07	64.32	5,759	-	-	-	-	-

영천한신휴플러스	2014.10	2017.02	75.56	-	-	1,800	-	-	-

교직원공제회관	2015.03	2018.02	15.76	2,456	-	-	-	-	-

부천옥길한신휴플러스	2015.04	2017.09	38.50	-	-	-	-	-	-

행복도시LH4공구	2014.11	2017.06	55.96	8	-	-	-	-	-

원주단구한신휴플러스	2015.10	2017.11	22.66	1,919	-	-	-	-	-

김포한강한신휴더테라스1공구	2015.11	2017.02	50.37	-	-	-	-	-	-

대구신서아파트8공구	2015.11	2017.11	32.06	7,545	-	-	-	-	-

김포한강한신휴더테라스2공구	2015.12	2017.03	31.96	-	-	-	-	-	-

간석한신휴플러스	2016.08	2018.09	1.21	1,301	-	-	-	-	-

제주영어교육한신휴플러스	2016.04	2017.08	20.22	128	-	7,100	-	-	-

화성동탄한신휴플러스	2016.05	2018.08	5.09	2,924	-	-	-	-	-

대구매천동한신더휴	2016.05	2019.02	0.13	343	-	-	-	-	-

청라국제도시오피스텔	2016.08	2019.07	0.26	365	-	-	-	-	-

영종하늘도시한신더휴	2016.09	2019.03	0.03	23	-	-	-	-	-

광명택지개발1공구	2007.02	2016.04	99.79	70	-	-	-	-	-

동명부계도로	2008.03	2017.12	80.29	4,848	-	-	-	-	-

동부간선도로확장	2009.06	2016.12	89.97	2,808	-	-	-	-	-

구포덕산우회도로	2009.10	2018.12	50.32	2,317	-	-	-	-	-

상주영덕도로7공구	2010.07	2016.12	80.35	-	-	-	-	-	-

서해선복선전철1공구	2015.04	2019.06	4.29	1,784	-	150	-	-	-

호치민고속도로6공구	2010.09	2017.02	97.64	3,046	-	84	-	-	-

김천혁신도시2차	2014.04	2016.06	100.00	-	-	-	-	272	-

시흥목감B8	2014.11	2018.01	65.24	-	-	-	-	31,117	-

시흥배곧한신휴플러스	2015.03	2018.02	42.71	-	-	-	-	9,313	-

세종2-1P1한신휴플러스	2015.06	2018.03	25.78	-	-	-	-	-	-

(5) 당분기 중 당사의 토목사업부, 건축사업부 및 해외사업부에 예정원가 변동 요인이 있어 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었습니다. 이와 같은 변동이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향과 공사손실충당부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	추정총계약수익의변동	추정총계약원가의변동	당분기 손익에미친 영향	미래 손익에미칠 영향	미청구공사에미치는 영향	공사손실충당부채

국내토목공사	13,971	14,271	(12,213)	11,913	(12,213)	2,787

국내건축공사(*)	(5,398)	(39,021)	10,898	22,725	10,898	4,225

해외도급공사	(3,068)	(2,335)	(715)	(18)	(715)	275

합계	5,505	(27,085)	(2,030)	34,620	(2,030)	7,287

(*) 분양계약공사가 포함되어 있습니다.

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

용지	160,545	217,259

미완성공사 및 완성공사	5,151	14,042

원자재	1,187	1,440

합계	166,883	232,741

11. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분증권

주식	69,477	68,164

채무증권

기업이 발행한 채무증권	297	949

국공채	7,041	6,224

소계	7,338	7,173

합계	76,815	75,337

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

기초금액	75,337	70,672

취득	4,596	13,000

처분	(714)	(8,272)

평가	1,027	757

손상차손	(3,444)	(820)

기타	13	-

기말금액	76,815	75,337

12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업과 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업

(주) 장수건강	한국	12월	100.00	-	100.00	-

기흥용인도로법인	한국	12월	54.00	5,304	54.00	5,304

(주)코비서비스	한국	12월	51.00	26	51.00	26

한신휴비스 (주)	한국	12월	100.00	10	100.00	10

한신가이아 (주) (*1)	한국	12월	86.20	-	86.20	-

Myanamr Hanshin Co.,Ltd.	미얀마	12월	100.00	53	100.00	53

드림파크개발(주)(*2)	한국	12월	100.00	950	-	-

한신비엠 (주)	한국	12월	100.00	51	100.00	51

소계	6,394	5,444

관계기업

(주) 피닉스에이엠씨(*3)	한국	12월	6.98	-	6.98	-

(주) 풍백산업	한국	12월	45.46	-	45.46	-

소계	-	-

공동기업

여수맑은물사랑 (주)	한국	12월	23.60	-	23.60	655

청룡화랑 (주)	한국	12월	34.49	142	34.49	1,365

소계	142	2,020

합계	6,536	7,464

(*1) 전기말 현재 청산절차가 진행 중으로 매각예정자산으로 대체하였습니다.(*2) 당분기 중 지분 100%를 취득하였습니다.(*3) 당분기 중 유의적 영향력을 상실하여 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

13. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

선급비용	2,021	2,272

선급법인세	34	167

선급공사원가	32,227	47,360

선급금	88,788	56,316

합계	123,070	106,115

14. 유형자산 (1) 당분기와 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	구축물	건설장비	차량운반구	공구기구	비품	가설재	합계

기초금액	70,090	2,113	-	22	229	522	529	5	73,510

취득/기타	-	-	-	-	164	81	152	7	404

처분/폐기	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(72)	-	(6)	(65)	(121)	(167)	(2)	(433)

기말금액	70,090	2,041	-	16	328	482	514	10	73,481

- 취득가액	70,090	2,113	2,813	639	833	3,320	4,714	63	84,585

- 상각누계액	-	(72)	(2,813)	(623)	(505)	(2,838)	(4,200)	(53)	(11,104)

② 전기

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	구축물	건설장비	차량운반구	공구기구	비품	가설재	합계

기초금액	6,116	107	-	28	178	385	564	1	7,379

취득	-	-	-	-	155	280	210	4	649

대체	30,742	1,723	-	-	-	-	-	-	32,465

처분/폐기	-	-	-	-	(11)	(6)	-	-	(17)

자산재평가(*)	33,232	288	-	-	-	-	-	-	33,520

감가상각비	-	(5)	-	(6)	(93)	(137)	(245)	-	(486)

기말금액	70,090	2,113	-	22	229	522	529	5	73,510

- 취득가액	70,090	2,113	2,813	639	837	3,239	4,563	56	84,350

- 상각누계액	-	-	(2,813)	(617)	(608)	(2,717)	(4,034)	(51)	(10,840)

(*) 당사는 전기부터 유형자산에 대해 재평가모형을 적용하였으며, 이에 따라 전기말기준으로 보유 중인 토지 및 건물을 공정가치로 재평가하였습니다.(2) 감가상각비 중 239백만원(전기: 293백만원)은 매출원가, 194백만원(전기: 193백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 유형자산(토지와 건물)에 대한 재평가모형 적용당사는 전기부터 유형자산 중 토지와 건물에 대해 후속측정을 재평가 금액(재평가일의 공정가치)으로 인식하고 있습니다. 재평가일인 2015년 12월 31일 현재 토지와 건물의 공정가치는 당사와 독립적인 (주)미래새한감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)미래새한평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지 공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였으며, 건물의 공정가치는 원가법 혹은 거래사례비교법을 사용하여 결정하였습니다. 건물의 공정가치와 관련하여 원가법을 적용한 경우, 구조, 사용자재, 시공상태, 용도, 부대설비 및 관리상태 등을 참작하는 재조달원가와 감가상각비를 고려하여 공정가치를 결정하였으며, 거래사례비교법을 적용한 경우, 위치, 주위환경과 건물의 이용 및 관리상태, 층이나 위치별 효용도 등 인근 유사 물건의 정상적인 거래가격 수준을 종합 참작하여 토지와 건물을 일괄하여 평가한 후 토지와 건물의 가격배분비율을 고려하여 건물의 가격을 평가하였습니다.

토지와 건물의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

토지	공시지가기준 평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그 밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점보정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는증가(감소)

개별요인(획지조건 등)	획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

건물	거래사례 비교법시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 개별 요인을 비교하여 공정가치를 측정	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가증가(감소)

시점보정(상업용 부동산 시도별 자본수익률)	자본수익률이 상승(하락)하면 공정가치는증가(감소)

그 밖의 요인(층별효용치 등)	층별효용치가 증가(감소)하면 공정가치가증가(감소)

원가법에 의한 적산가격 평가법구조, 사용자재, 시공상태, 부대설비, 용도, 현상 및 관리상태 등을 참작하는 재조달원가와 감가상각비를 고려하여 공정가치를 측정	재조달원가	재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가감소(증가)

(4) 토지와 건물의 공정가치 측정치는 모두 수준 3으로 분류되며, 재평가모형을 적용한 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우, 그 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합계

원가	36,858	2,987	39,845

감가상각누계액	-	(1,224)	(1,224)

순장부금액	36,858	1,763	38,621

② 전기말

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합계

원가	36,858	2,987	39,845

감가상각누계액	-	(1,162)	(1,162)

순장부금액	36,858	1,825	38,683

15. 무형자산 (1) 당분기와 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초금액	상각	기말금액

산업재산권	187	(22)	165

소프트웨어	69	(69)	-

회원권	1,512	-	1,512

합계	1,768	(91)	1,677

② 전기

(단위: 백만원)

구분	기초금액	상각	기말금액

산업재산권	230	(43)	187

소프트웨어	345	(276)	69

회원권	1,512	-	1,512

합계	2,087	(319)	1,768

(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

16. 투자부동산 (1) 당분기와 전기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	186,497	42,250	228,747

대체	(695)	242	(453)

처분	(90)	(56)	(146)

기말금액	185,712	42,436	228,148

(*) 재고자산에 포함되어 있던 완성상가의 임대로 인한 대체 증가 등으로 인한 증감으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	145,162	42,819	187,981

대체(*)	(12,603)	15,024	2,421

처분	(14,263)	(8,575)	(22,838)

자산재평가로 인한 변동	68,201	(7,018)	61,183

기말금액	186,497	42,250	228,747

(*) 재고자산에 포함되어 있던 완성상가의 임대로 인한 대체 증가 및 투자부동산의 유형자산 대체에 따른 감소로 구성되어 있습니다.(2) 투자부동산에 대한 공정가치모형 적용당사는 투자부동산에 대해 전기부터 최초로 후속측정을 공정가치로 평가하고 있습니다. 투자부동산의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 (주)미래새한감정평가법인이 2015년 12월 31일자로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)미래새한감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.투자부동산 중 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지 공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였으며, 건물의 공정가치는 원가법 혹은 거래사례비교법을 사용하여 결정하였습니다. 건물의 공정가치와 관련하여 원가법을 적용한 경우, 구조, 사용자재, 시공상태, 용도, 부대설비 및 관리상태 등을 참작하는 재조달원가와 감가상각비를 고려하여 공정가치를 결정하였으며, 거래사례비교법을 적용한 경우, 위치, 주위환경과 건물의 이용 및 관리상태, 층이나 위치별 효용도등 인근 유사 물건의 정상적인 거래가격 수준을 종합 참작하여 토지와 건물을 일괄하여 평가한 후 토지와 건물의 가격배분 비율을 고려하여 건물의 가격을 평가하였습니다.투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 유형자산 재평가시 사용된 가치평가기법과 동일합니다.당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 측정치는 모두 수준 3으로 분류됩니다.

(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

임대수익	4,106	4,790

운영비용	1,110	1,376

17. 매입채무및 기 타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	413,698	-	464,701	-

미지급금	83,149	14,689	138,224	38,758

공사선수금	186,226	-	84,487	-

분양선수금	67,113	-	115,133	-

기타선수금	6,769	-	5,805	-

미지급비용	4,311	-	5,259	-

합계	761,266	14,689	813,609	38,758

18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

선수수익	-	18

예수금	11,002	15,187

예수보증금	9,108	9,932

합계	20,110	25,137

19. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동 차입금

단기차입금	80,662	58,957

장기차입금	78	78

사채	10,968	9,997

전환사채	21,683	-

유동화채무	39,479	22,646

소계	152,870	91,678

비유동 차입금

장기차입금	39,160	43,134

사채	12,979	9,980

전환사채	-	24,166

소계	52,139	77,280

합계	205,009	168,958

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

일반대출	농협은행	6.43	8,000	9,000	만기일시상환

일반대출	남서울농협 외	5.20	25,547	29,957	분할상환

담보대출	(주)국민은행	3.39	20,000	20,000	만기일시상환

일반대출	케이비투자증권(주)	2.90	11,132	-	만기일시상환

일반대출	케이비투자증권(주)	2.90	15,983	-	만기일시상환

합계	80,662	58,957

주석 33은 단기차입금과 관련하여 담보로 제공된 투자부동산, 단기금융상품 등을 설명하고 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

담보대출	건설공제조합	1.43	37,064	37,064	만기일시상환

건설자금	주택도시보증공사	-	2,174	2,251	분할상환

담보대출	Cienco4(베트컴뱅크)	6.00	-	3,897	만기일시상환

합계	39,238	43,212

차감 : 유동성대체	(78)	(78)

잔액	39,160	43,134

주석33은 장기차입금과 관련하여 담보로 제공된 매도가능금융자산 등을 설명하고 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	발행일	상환일(*1)	이자율(%)	당분기말	전기말

제18회 무보증사모사채	2014년 04월 07일	2016년 04월 06일	4.93	-	10,000

제20회 전환사채(*2)(*3)	2015년 08월 19일	2018년 08월 19일	1.50	23,600	28,000

제21회 무보증사모사채	2015년 11월 26일	2018년 11월 26일	3.89	7,000	7,000

제22회 무보증사모사채	2015년 12월 17일	2018년 12월 17일	3.87	3,000	3,000

제23회 무보증사모사채	2016년 09월 12일	2017년 09월 12일	6.10	8,000	-

제24회 무보증사모사채	2016년 09월 29일	2019년 09월 29일	3.28	3,000	-

제25회 무보증사모사채	2016년 09월 30일	2017년09월 30일	6.10	3,000	-

합계	47,600	48,000

차감: 사채할인발행차금	(1,970)	(3,857)

차감잔액	45,630	44,143

차감: 유동성대체액(순액)	(32,651)	(9,997)

차감잔액	12,979	34,146

(*1) 사채는 만기일에 일시상환하도록 되어있으며, 이자는 3개월 후급조건입니다.(*2) 전환사채의 발행 및 전환 등에 관련된 상세내역은 다음과 같습니다.

발행일	만기일(주1)	액면이자율	보장수익율(주2)	행사기간	전환가격(주3)	발행가액

2015.08.19	2018.08.19	1.50%	4.00%	사채발행일 이후 1년이 되는 날로부터상환기일 1개월 전까지	17,050원/주	28,000

전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 당사는 동 금액을 자본잉여금으로 계상하였습니다.(주1) 전환사채발행일로부터 1.5년이 경과하는 날의 이자지급기일, 2년이 되는 날의 이자지급기일 및 2.5년이 되는 날의 이자지급기일에 권면금액의 전부에 해당하는 금원에 대하여 조기상환청구권을 행사할 수 있습니다.(주2) 본 사채는 1.5%의 액면이자율로 이자를 지급하며 본 사채의 만기까지 전환하지 않는 사채권에 대하여는 만기보장수익율(YTM)을 연 4.0%(3개월 복리)로 하여 사채원금의 107.9%를 2018년 8월 19일에 일시상환합니다.(주3) 사채권자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하는 경우, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우, 당사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우에 행사가액을 조정합니다.

(*3) 당분기 중 동 전환사채의 전환권 일부가 행사되어 보통주 258,064주가 발행되었으며, 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	기초잔액	상각액	전환액	기말잔액

전환사채	28,000	-	(4,400)	23,600

현재가치할인차금	(751)	190	91	(470)

전환권조정	(5,303)	1,340	645	(3,318)

상환할증금	2,219	-	(348)	1,871

장부금액	24,165	1,530	(4,012)	21,683

(5) 당분기말과 전기말 현재 유동화채무의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말

에이치에스뮤추얼(유)	2015년 04월 28일	2016년 04월 28일	6.80	-	1,420

에이치에스뮤추얼(유)	2015년 04월 28일	2016년 04월 28일	5.00	-	1,420

에이치디신부제삼차(유)	2015년 04월 21일	2016년 07월 21일	7.00	-	20,000

에이치에스뉴시티(유)(*)	2016년 01월 28일	2017년 03월 28일	4.67	13,333	-

에이치에스뉴시티(유)(*)	2016년 01월 28일	2017년 03월 28일	5.00	13,333	-

에이치에스뉴시티(유)(*)	2016년 01월 28일	2017년 03월 28일	6.70	13,334	-

합계	40,000	22,840

차감: 할인발행차금	(521)	(194)

차감잔액	39,479	22,646

차감: 유동성대체액(순액)	(39,479)	(22,646)

차감잔액	-	-

(*) 시흥배곧 공사현장의 (장래)분양수익금을 에이치에스뉴시티(유)에 담보로 제공하고 있습니다.

20. 충당부채 (1) 당사의 충당부채는 건설공사의 하자보수와 관련한 하자보수충당부채와 소송 등과 관련한 소송손실충당부채로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

소송손실충당부채	하자보수충당부채	소송손실충당부채	하자보수충당부채

기초금액	9,974	38,927	2,786	35,154

충당부채 전입	2,716	7,202	9,186	7,768

충당부채 환입	-	(165)	(80)	(236)

충당부채 정산	(1,879)	(3,101)	(1,918)	(3,759)

기말금액	10,811	42,863	9,974	38,927

(3) 당분기말 현재 진행중인 피소 사건에 대하여 1심 판결 및 과거 유사사건의 결과 등으로 패소가능성을 판단하고 패소가능성이 높은 소송사건에서 예상되는 자원의 유출금액을 합리 적으로 추정하여 소송손실충당부채를 계상하고 있습니다. (4) 당사는 제공된 건설용역 및 분양주택 판매와 관련한 과거 하자보수 실적에 기초하여 완공된 현장에 대하여 예상되는 하자보수 청구에 대한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 하자보수비용은 하자보수기간에 거쳐 발생할 것으로 기대됩니다.

21. 순확정급여부채 (1) 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 산출하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	58,997	56,027

사외적립자산의 공정가치	(8,845)	(9,281)

재무상태표상 순확정급여부채	50,152	46,746

(3) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

기초 확정급여채무	56,027	48,497

당기근무원가	4,512	4,686

이자원가	887	1,154

재측정요소	-	4,691

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	1,496

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	1

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	3,194

퇴직급여 지급액	(2,429)	(3,001)

기말 확정급여채무	58,997	56,027

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	9,281	7,624

사외적립자산의 이자수익	151	188

기여금 납입액	-	2,000

재측정요소	(33)	(50)

퇴직급여 지급액	(554)	(481)

기말 사외적립자산의 공정가치	8,845	9,281

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	4,512	3,505

순확정급여부채의 순이자	736	725

합계	5,248	4,230

- 매출원가	3,926	3,028

- 판매비와관리비	1,322	1,202

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

금액	구성비(%)	금액	구성비(%)

정기예금 등	8,642	97.70	9,073	97.76

국민연금전환금	203	2.30	208	2.24

합계	8,845	100.00	9,281	100.00

22. 법인세 당분기와 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	10,988	410

이연법인세

일시적차이의 증감	(2,557)	3,341

자본에 직접 인식된 법인세비용	(193)	(120)

법인세비용	8,238	3,631

23. 자 본 금 당사가 발행할 주식의 총수는 보고기간종료일 현재 30,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 보통주 10,166,455주와 우선주 3,572주 및 5,000원입니다. 24. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	내역	당분기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금	3,295	-

자기주식처분이익	5,020	5,020

전환권대가	3,130	3,714

소계	11,445	8,734

자본조정	자기주식	(2)	(2)

기타포괄손익누계액	매도가능금융자산평가이익	8,234	7,433

해외사업환산손익	(80)	10

재평가잉여금	26,137	26,145

소계	34,291	33,588

25. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	4,903	4,903

미처분이익잉여금	154,633	140,543

합계	159,536	145,446

(*) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서 사용될 수 있습니다.

26. 매출액 및 매출원가 당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

공사수익	312,308	939,684	312,810	753,269

분양수익	79,328	262,559	77,613	181,463

기타수익	1,344	3,906	1,433	3,962

합계	392,980	1,206,149	391,856	938,694

매출원가

공사원가	298,070	900,171	286,048	700,783

분양원가	67,781	219,381	69,402	156,895

기타원가	375	1,047	385	1,089

합계	366,226	1,120,599	355,835	858,767

27. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,928	12,157	2,574	7,773

제수당	450	914	1,046	3,570

퇴직급여	444	1,322	398	1,202

복리후생비	483	1,436	421	1,295

여비교통비	120	422	135	429

통신비	29	90	31	100

수도광열비	4	17	16	52

세금과공과	397	4,622	315	1,768

임차료	86	240	1,028	1,224

감가상각비	62	194	48	146

수선비	36	107	33	113

보험료	230	1,201	211	589

접대비	171	882	135	354

광고선전비	23	76	921	2,337

기술개발비	1	15	1	12

운반비	10	30	10	29

수수료	2,399	13,823	6,342	21,373

대손상각비	-	469	-	-

교육훈련비	14	56	11	31

차량유지비	45	136	54	155

소모품비	17	39	11	53

도서인쇄비	14	44	11	42

관리유지비	21	63	58	288

사무용품비	6	19	6	18

협회비	39	347	11	290

안전관리비	1	3	1	3

하자보수비	1,131	2,358	571	2,069

무형자산상각비	5	91	80	239

합계	10,166	41,173	14,479	45,554

28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료와 소모품의 사용액	90,272	274,139	87,574	207,904

종업원 급여비용	21,150	63,463	17,919	51,024

감가상각비와 기타상각비	135	508	193	589

외주공사비용	205,901	609,699	184,238	465,381

기타비용	61,024	217,453	80,749	183,338

합계	378,482	1,165,262	370,673	908,236

29. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

임대료수익	73	201	261	828

투자부동산처분이익	121	135	-	4,398

유형자산처분이익	23	52	5	48

잡이익	450	1,206	1,974	3,786

보증계약수익	400	932	361	925

기타	6	11	81	95

합계	1,073	2,537	2,682	10,080

기타비용

투자부동산평가손실	-	-	95	2,802

투자부동산처분손실	-	-	-	220

소송손실충당부채전입액	1,820	2,716	-	-

기부금	9	82	-	29

잡손실	1	2	-	3

보증계약비용	260	690	265	860

합계	2,090	3,490	360	3,914

30. 금융수익 및 금융원가 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	5,748	16,208	5,253	17,114

외환차익	196	608	282	650

외화환산이익	262	522	118	178

기타단기매매금융자산처분이익	2	5	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	4,580

배당금수익	-	528	-	814

합계	6,208	17,871	5,653	23,336

금융원가

이자비용	4,355	12,630	9,148	24,942

외환차손	221	585	363	514

외화환산손실	823	1,133	(6)	2

사채상환손실	-	-	-	13

금융자산손상차손	10,070	24,600	15,682	26,203

합계	15,469	38,948	25,187	51,674

31. 주당손 익

(1) 기본주당손익당 분기와 전분기의 기본주당손익의 산정 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	3,472,138,623	14,108,603,398	1,721,848,730	8,569,813,010

차감: 우선주배당금	-	-	-	-

보통주분기순이익	3,472,138,623	14,108,603,398	1,721,848,730	8,569,813,010

가중평균유통보통주식수(*)	9,976,222	9,931,166	9,908,391	9,908,391

기본주당순이익	348	1,421	174	865

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산

(단위: 주)

구분	발행주식수	적수

당분기	전분기

당분기	전분기	3개월	누적	3개월	누적

기초 발행주식수	9,908,391	9,908,391	911,571,972	2,714,899,134	911,571,972	2,704,990,743

전환사채 전환	258,064	-	6,240,454	6,240,454	-	-

적수합계	917,812,426	2,721,139,588	911,571,972	2,704,990,743

일수	92	274	92	273

가중평균유통보통주식수	9,976,222	9,931,166	9,908,391	9,908,391

(2) 희석주당손익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 전분기 중 희석효과를 지니는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순이익과 기본주당순이익은 동일합니다.당분기와 전분기 중 당사의 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	3,472,138,623	14,108,603,398	1,721,848,730	8,569,813,010

차감: 우선주배당금	-	-	-	-

보통주분기순이익	3,472,138,623	14,108,603,398	1,721,848,730	8,569,813,010

(+)전환사채이자비용	498,672,733	1,465,331,151	211,854,715	211,854,715

희석분기순이익	3,970,811,356	15,573,934,549	1,933,703,445	8,781,667,725

(÷)가중평균희석증권주식수(*)	11,550,619	11,550,619	10,567,683	10,130,570

희석주당순이익	344	1,348	174	865

(*) 가중평균희석증권주식수 산정내역

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	9,976,222	9,931,166	9,908,391	9,908,391

전환사채	1,574,397	1,619,453	659,292	222,179

가중평균희석증권주식수	11,550,619	11,550,619	10,567,683	10,130,570

32. 배당금당분기 및 전기에 결의되어 지급된 배당금은 없습니다. 33. 담보제공자산 (1) 당분기말 현재 당사의 장기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공받은 자	담보제공자산	채권최고액	채무내역

NH 농협	정기예금(정기예탁금)	7,000	B2B외상매출채권 담보대출 약정 관련

국민은행	투자부동산	96,000	B2B외상매출채권 담보대출 약정 및 단기차입금 관련

산업은행	단기금융상품	2,937	PF대출 관련

건설공제조합	국공채	5,664	국내외 현장 보증서 발급 관련

엔지니어링 공제조합	출자권	18,680	단기차입금 관련

남서울농협 외	재고자산 및 투자부동산	93,024	단기차입금 관련

남서울경전철(주)	출자권	248	담보대출 약정 관련

스마트레일(주)	출자권	1,393	담보대출 약정 관련

용인맑은물사랑	출자권	519	담보대출 약정 관련

용인맑은물주식회사	출자권	751	담보대출 약정 관련

한국수출입은행	장기금융상품	2,237	선수금 환급보증 관련

(주)에스비아이저축은행	공사대금	8,667	유동화채무 관련

오케이아프로캐피탈㈜	공사대금	4,333	유동화채무 관련

(주)키움저축은행	공사대금	4,333	유동화채무 관련

에이치에스뉴시티	공사대금	34,667	유동화채무 관련

(주)세븐스프링스	투자부동산	500	임대보증금 관련

씨에스유통(주)	투자부동산	1,000	임대보증금 관련

(주)보나비	투자부동산	200	임대보증금 관련

현대라이프생명(주)	투자부동산	72	임대보증금 관련

국민은행	투자부동산	1,332	임대보증금 관련

건설공제조합	출자권	48,772	장기차입금 관련

뉴스타일광제일차,이차	선급금	27,116	토지대 대출 관련

합계	359,445

(2) 매도가능금융자산 중 2012 신보뉴챌린지건설제16차 등 292백만원(액면가: 490백만원)은 2012 신보뉴챌린지건설제16차 유동화전문 유한회사 등에게 담보로 제공되고 있고 있습니다.(3) 당분기말 현재 유동화채무 및 B2B채권 등과 관련하여 예금 19,423백만원 의 사용이 제한되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 유동화채무와 관련하여 당사의 (장래)공사미수금과 (장래)분양수익금이 담보로 제공되어 있습니다.

34. 지급보증 (1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공자	보증금액	보증내용

건설공제조합	1,114,385	계약, 입찰보증 등

주택도시보증공사	1,135,632	계약, 입찰보증 등

서울보증보험(주)	200,282	이행보증 등

엔지니어링공제조합	1,082,214	계약, 입찰보증 등

(주)하나은행 외(*1)	70,644	이행보증 등

합계	3,603,157

(*1) (주)하나은행 외로부터 제공받는 지급보증을 위하여 건설공제조합 등으로부터 발급받은 보증서를 담보로 제공하고 있습니다.당사는 당분기말 현재 전ㆍ현직 임원으로부터 당사의 차입금 및 다수의 건설형공사계약과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공받은 자	제공처	지급보증액	보증내용

에스케이건설(주) 등	건설공제조합	59,458	연대보증 등

재건축조합원 등	일산단위농협	25,721	이주대여비 보증

(주)도시피디 등 (*1)	국제저축은행 등	253,789	시행사 PF 보증

위트러스트에셋㈜	남서울농협 등	33,211	지급보증

발주처	서울보증보험	2,123	이행보증 등

에이치에스뉴시티 유한회사	유안타증권	52,000	지급보증 및 자금보충

합계	426,302

(*1) 당분기말 현재 시행사 PF 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

사업지역	채권기관종류	대출금액	대출잔액	보증금액	보증내역	대출기간	유형

충청북도	푸른저축은행	5,000	5,000	6,500	채무보증	2014.07~2018.05	Loan

김포시	대구은행	4,500	1,830	2,379	채무보증	2016.01~2017.04	Loan

경기도	영동농업협동조합	3,000	2,896	3,765	채무보증	2016.02~2017.08	Loan

경기도	신안저축은행 외	34,836	34,836	45,287	채무보증	2016.02~2017.02	Loan

인천광역시	부림저축은행	6,000	6,000	7,800	채무보증	2016.05~2017.05	Loan

경기도	광주은행 외	13,000	12,090	14,508	채무보증	2016.05~2018.11	Loan

인천광역시	부산장안신용협동조합 외	22,000	22,000	28,600	채무보증	2016.07~2019.05	Loan

강원도	신안저축은행 외	9,500	9,500	12,350	채무보증	2016.08~2018.06	Loan

강원도	신안저축은행 외	9,000	9,000	11,700	채무보증	2016.08~2018.06	Loan

인천광역시	유안타증권	23,000	23,000	29,900	채무보증	2016.09~2019.07	Loan

서울특별시	남천천신협 외	17,000	17,000	22,100	채무보증	2015.09~2017.09	Loan

대구광역시	부림저축은행 외	28,000	28,000	36,400	채무보증	2016.09~2017.09	Loan

대전광역시	남천천신협 외	8,000	8,000	10,400	채무보증	2015.02~2017.02	Loan

경상남도	남서울농협 외	17,000	17,000	22,100	채무보증	2016.02~2017.02	Loan

합계	199,836	196,152	253,789

또한, 시행사 PF보증과 관련하여 당사의 (장래)분양수익금을 신탁하고 신탁의 1순위수익권을 담보로 제공하고 있습니다. 상기 이외에 당사는 극동건설(주) 등이 시공하고 있는 공사에 대하여 시공연대보증(총도급금액 311,948백만원)을 제공하고 있습니다.

35. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 건설계약과 관련하여 백지수표 1매, 차입거래 등과 관련하여 어음 1매와 백지어음 3매가 견질로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위: 백만원)

소송내용	원고	피고	청구금액

손해배상소송(22건)	인천교통공사 등	당사 등	50,450

기타의 소송(20건)	강문석 등	당사 등	21,659

VND 28,934

합계	72,109

VND 28,934

한편, 당사는 상기의 소송사건과 관련하여 당분기말 현재 소송손실충당부채로 10,811백만원을 계상하고 있습니다.

(3) 당사는 협력업체 납품대금의 원활한 지급을 위하여 국민은행 등과 B2B외상매출채권 담보대출 한도약정을 맺고 있으며 투자부동산과 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당사는 당분기말 현재 다수의 건설형공사와 관련하여 발주처와 공사시공계약 및 책임준공 약정을 맺고 있으며 협력업체와 외주공사계약을 체결하고 있습니다.

36. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

모회사	코암시앤시개발(주)	코암시앤시개발(주)

종속기업	(주)장수건강	(주)장수건강

(주)코비서비스	(주)코비서비스

한신휴비스(주)	한신휴비스(주)

Myanmar Hanshin Co., Ltd.	Myanmar Hanshin Co., Ltd.

기흥용인도로법인	기흥용인도로법인

한신비엠(주)	한신비엠(주)

-	에이치에스김천제일차(유)(*1)

-	와이에스케이경산제일차(유)(*1)

상우건영(주)	상우건영(주)

드림파크개발(주)	-

(주)한백산업개발	(주)한백산업개발

-	에이치에스뮤추얼(유)(*1)

에이치디신부제삼차(유)	에이치디신부제삼차(유)

에이치에스뉴시티(유)	-

뉴스타일광제일차(유)	-

뉴스타일광제이차(유)	-

공동기업	여수맑은물사랑(주)	여수맑은물사랑(주)

청룡화랑(주)	청룡화랑(주)

관계기업	-	(주)피닉스에이엠씨(*)

(주)풍백산업	(주)풍백산업

기타특수관계자	(주)도시피디	(주)도시피디

위트러스트에셋(주)	위트러스트에셋(주)

(주)씨앤에스공영	(주)씨앤에스공영

(주)플러스인터내셔날	(주)플러스인터내셔날

(주)성공약속	(주)성공약속

(주)미래로디앤시	(주)미래로디앤시

한신가이아(주)	한신가이아(주)

(주)인베이스디앤시	(주)인베이스디앤시

(*1) 당분기 중 청산이 완료되었습니다.(*2) 당분기 중 당사가 (주)피닉스에이엠씨에 대한 유의적인 영향력을 상실하여 매도가능금융자산으로 재분류하였습니다.(2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액과 담보ㆍ보증 내역은 다음과 같습니다.

① 거래내역과 채권ㆍ채무

특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등	자산(*1)	부채(*1)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기말	전기말	당분기말	전기말

모회사

코암시앤시개발(주)	8	8	18,242	22,700	-	-	1,630	3,161

종속기업

(주)장수건강	61	41	-	-	1,307	1,246	-

(주)코비서비스	1	1	-	-	-	-	-

와이에스케이경산제일차(유)(*2)	-	-	-	830	-	36	-	-

에이치에스김천제일차(유)(*2)	-	-	30	2,830	-	-	-	-

아이엠인천제일차(유)(*2)	-	-	-	129	-	-	-	-

에이치에스뮤추얼(유)(*2)	-	-	22	627	-	-	-	2,840

에이치디신부제삼차(유)	-	-	142	730	-	-	-	20,000

뉴스타일광제일차(유)	-	-	94	-	15	-	11,132	-

뉴스타일광제이차(유)	-	-	146	-	21	-	15,984	-

한신비엠(주)	-	-	-	-	-	-	-	-

상우건영(주)	1,712	1,675	-	-	86,403	84,666	-	-

(주)한백산업개발	-	-	-	-	11,845	12,535	-	-

드림파크개발(주)	186	-	-	-	12,138	-	-	-

에이치에스뉴시티(유)	-	-	1,049	-	213	-	40,000	-

소계	1,960	1,717	1,483	5,146	111,942	98,483	67,116	22,840

공동기업

여수맑은물사랑(주)	-	-	-	-	27	27	-	-

청룡화랑(주)	1	1	-	-	-	-	-	-

소계	1	1	-	-	27	27	-	-

기타특수관계자

(주)도시피디	2,052	2,006	-	-	84,121	80,070	-	-

(주)씨앤에스공영	3,760	3,683	-	-	83,333	78,067	-	-

(주)플러스인터내셔날	33,738	50,834	-	-	-	47,951	-	-

(주)성공약속	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)미래로디앤시	-	181	-	15,000	-	-	9,500	13,500

한신가이아(주)	1	1	-	-	-	-	-	-

임직원	335	486	-	-	10,128	9,887	-	-

소계	39,886	57,191	-	15,000	177,582	215,975	9,500	13,500

합계	41,855	58,917	19,725	42,846	289,551	314,485	78,246	39,501

대손충당금	-	-	-	-	(108,075)	(98,983)	-	-

(*1) 자산은 공사미수금, 영업대여금, 선급금, 미수수익으로 구성되어 있습니다. 또한, 임직원의 경우 장ㆍ단기대여금 및 대주주 상환의무 대여금과 이에 대한 미수수익을 포함하고 있으며, 부채는 매입채무와 미지급금 및 유동화채무입니다.(*2) 당분기 중 에이치에스김천제일차(유), 와이에스케이경산제일차(유), 에이치에스뮤추얼(유), 전기 중 아이엠인천제일차(유)가 청산되었습니다.

② 자금대여 거래i) 당분기

(단위: 백만원)

구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

종속기업	와이에스케이경산제일차(유)	-	36	-	-	-

에이치에스뮤추얼(유)	40	40	-	2,840	-

에이치디신부제삼차(유)	257	257	-	20,000	-

에이치에스뉴시티(유)	213	-	60,000	20,000	-

(주)한백산업개발	72	72	-	-	-

드림파크개발(주)	11,952	-	-	-	-

뉴스타일광제일차(유)	15	-	11,132	-	-

뉴스타일광제이차(유)	21	-	15,984	-	-

소계	12,570	405	87,116	42,840	-

기타	(주)도시피디	2,000	-	-	-	-

(주)씨앤에스공영	1,507	-	-	-	-

(주)플러스인터내셔날	4,104	4,104	-	-	-

(주)미래로디앤시	7,000	7,000	-	-	-

임직원	50	140	-	-	-

소계	14,661	11,244	-	-	-

합계	27,231	11,649	87,116	42,840	-

ii) 전분기

(단위: 백만원)

구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

종속기업	(주)장수건강	-	169	-	-	107

와이에스케이경산제일차(유)	-	-	-	11,000	-

에이치에스김천제일차(유)	-	-	60,000	75,000	-

아이엠인천제일차(유)	-	-	-	6,000	-

에이치에스뮤추얼(유)	-	-	20,000	10,120	-

에이치디신부제삼차(유)	-	-	30,000	10,000	-

(주)상우건영	1,000	-	-	-	-

소계	1,000	169	110,000	112,120	107

기타	(주)도시피디	1,458	-	-	-	-

(주)씨앤에스공영	1,233	-	-	-	-

(주)플러스인터내셔날	3,239	3,239	-	-	-

임직원	36	3,502	-	-	-

소계	5,966	6,741	-	-	-

합계	6,966	6,910	110,000	112,120	107

③ 당사의 특수관계자 채권에 대 하여 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손은 각각 9,092백만원 및 7,640백만원이며, 이로 인하여 당분기말 현재 설정된 대손충당금은 108,075백만원(전기말: 98,983백만원)입니다.

④ 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자	보증내용	보증금액	특수관계자 성격

에이치에스뉴시티 유한회사	차입금 보증	52,000	종속기업

위트러스트에셋(주)(*)	차입금 보증	33,211	기타특수관계자

(주)상우건영	PF차입금 보증	22,100	종속기업

(주)도시피디	PF차입금 보증	36,400	기타특수관계자

(주)씨앤에스공영	PF차입금 보증	22,100	기타특수관계자

합계	165,811

(*) 위트러스트에셋(주)에 대한 차입금 등 보증과 관련하여 당사가 해당 차입금과 관련한 사업시행권을 인수하여 실질적으로 차입금의 위험과 효익을 부담하므로 당사의차입금(차 주: 남서울농협 등, 차입금액: 25,547백만원)으로 계상하고 있습니다 .

⑤ 당사는 당분기말 현재 전현직 임원으로부터 당사의 차입금 및 다수의 건설형 공사계약과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. ⑥ 당사는 코암시앤시개발(주) 및 그 특수관계자 (전 대표이사) 가 당사의 인수와 관련하여 당사의 영업대여금 및 보증금 34,000백만원이 사용된 사실이 2005년 1월 26일 확정되어 당분기말 현재 장기대여금 (대주주상환부담대여금) 으로 6,340 백만원 을계상하고 있습니다. 또한, 당사는 당사의 전 대표이사 소유의 부동산 과 전 대표이사가 대주주로 있는 코암시앤시개발(주) 주식 47,000주에 대하여주식근질권을 설정하고 있습니다.

(3) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

단기급여	3,095	2,857

퇴직급여	290	289

합계	3,385	3,146

37. 현금흐름표당분기와 전분기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익	14,109	8,570

2. 조정	52,925	39,370

현금유출 없는 비용등의 가산	71,307	68,903

법인세비용(수익)	8,238	3,631

퇴직급여	5,248	4,230

장기종업원급여	44	49

감가상각비	433	361

무형자산상각비	91	239

금융자산손상차손	24,600	26,203

대손상각비	469	-

투자부동산처분손실	-	220

투자부동산평가손실	-	2,802

소송손실충당부채전입액	2,716	7

하자보수충당부채전입액	7,038	5,344

공사손실충당부채전입액	4,017	-

보증계약비용	899	860

외화환산손실	1,133	2

사채상환손실	-	13

이자비용	16,381	24,942

현금유입 없는 수익등의 차감	(18,382)	(29,533)

투자부동산처분이익	135	4,398

유형자산처분이익	52	48

소송손실충당부채환입액	-	80

하자보수충당부채환입액	-	216

공사손실충당부채환입액	-	1,180

매도가능금융자산처분이익	-	4,580

보증계약수익	932	925

외화환산이익	522	178

배당금수익	528	814

이자수익	16,208	17,114

기타단기매매금융자산처분이익	5	-

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(34,370)	108,195

매출채권의 감소(증가)	65,698	9,843

기타채권의 감소(증가)	(1,650)	3,411

미청구공사의 감소(증가)	(52,842)	(46,355)

기타유동자산의 감소(증가)	(14,596)	(22,377)

재고자산의 감소(증가)	66,310	(139,893)

기타비유동자산의 감소(증가)	-	(15)

매입채무의 증가(감소)	(50,957)	(21,815)

기타채무의 증가(감소)	(25,303)	288,032

초과청구공사의 증가(감소)	(9,431)	41,476

소송충당부채의 증가(감소)	(1,879)	(103)

기타유동부채의 증가(감소)	(4,658)	650

퇴직금의 지급	(2,430)	(1,821)

장기종업원급여의 지급	(85)	(86)

퇴직연금운용자산의 증가(감소)	554	-

하자보수충당부채의 증가(감소)	(3,101)	(2,752)

영업활동에서 창출된 현금	32,664	156,135

38. 보고기간 후 사건(1) 당사가 보고기간 이후 타인에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공받은 자	제공처	지급보증액	보증내용

와우2지구지역주택조합원	한강새마을금고외	193,200	연대보증

청라 오피스텔 신축사업 관련 수분양자	새마을금고	202,800	연대보증

합계	396,000

(2) 당사가 보고기간 이후 특수관계자를 위하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제공받은 자	제공처	담보설정액	담보제공자산	담보제공내역

종속기업	드림파크개발(주)	광주은행	18,100	예금	토지대 중도금 대출