한신공영 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

한신공영 주식회사(이하 '회사')는 1950년 "한신축로공업사”라는 상호로 설립되었으며, 건설업, 광업, 제조업, 부동산서비스업 등을 영위할 목적으로 1967년 2월 24일에 "한신공영”으로 상호를 변경하고 법인으로 등기하였습니다. 이후 1976년 7월 7일에 한국거래소에 상장하여 기업을 공개하였습니다. 회사는 1978년에 유통사업을 시작하였으나 2002년 5월 유통사업부문을 분할하여 건설업만을 영위하게 되었으며,당분기말 현재 자본금은 57,871백만원입니다. 한편, 회사의 최대주주는 코암시앤시개발주식회사로서 지분율은 36.76%입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배회사, 관계회사의 투자자 또는 공동지배회사의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제·개정 기준서

회사 는 201 9 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 회사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 회사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

또한, 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제 1017 호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 주석 2.3, 37에 공시하였습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일(2019년 1월 1일)에 리스부채를 인식하였으며, 리스부채와 동일한 금액을 사용권 자산으로 인식하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항이회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

(5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

(6) 연차개선 2015-2017

- 사업결합(기업회계기준서 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다.

- 공동약정(기업회계기준서 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다.

- 법인세(기업회계기준서 제1012호)

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다.

- 차입원가(기업회계기준서 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 재무보고를 위한 개념체계- 사업결합 (기업회계기준서 제1103호)- 재무제표 표시 (기업회계기준서 제1101호)- 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 (기업회계기준서 제1008호)

2.3 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.3.1 및 2,3,2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3.2 기업회계기준서 제1116호 '리스'(1) 리스의 정의 종전에 회사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 회사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 회사는 계약이 리스인지 다시 판단하지않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 회사는 종전에 리스로 식별된 계 약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다. 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 회사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 회사는 리스이용자에 해당하는 일부 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다. (2) 리스이용자 회사는 건물, 장비 등을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 회사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 회사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 회사는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 회사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 회사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. ① 유의적인 회계정책 회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 회사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 회사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종 료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.회사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 회사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스 기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다 ② 경과 규정 회사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물리스를 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 회사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로리스부채 를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정합니다. 회사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. 회사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. ·리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않 는 면제규정을 적용합니다.·최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.·계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.(3) 리스제공자 회사는 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 회사는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 회사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 회사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 회사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 회사는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 건설계약 수익회사는 건설계약의 결과를 추정하여 수익을 인식하고 있으며 건설계약의 결과는 총계약수익 및 총계약원가 등의 추정에 의해 결정됩니다. 회사는 발주처 및 하도급사 등과의 계약조건, 향후 예상 공정 및 공사기간 등을 고려하여 최선의 추정치로 건설계약의 결과를 추정하고 있으나 이러한 추정의 결과는 실제치와 유의적인 차이가 발생할 수 있는 불확실성이 존재합니다.건설계약의 총계약수익은 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나, 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담할 때 감소될 수 있는 변동대가를 포함하고 있으며, 이러한 변동대가의 측정은 설계변경, 공사환경 및 시장상황의 변화 등 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한, 건설계약 수익은 누적발생계약원가와 총계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가를 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정함에 따라 예상치 못한 공사환경이나 시장상황 등의 변화와 관련한 불확실성에 영향을 받습니다. (2) 금융상품의 평가 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.또한, 금융자산 회수가능성 평가는 관련 공사의 예상성과 등 미래 발생사건의 예측에근거한 추정에 의해 결정되며 이러한 추정의 결과는 실제치와 유의적인 차이가 발생할 수 있는 불확실성이 존재합니다. 특히, 아파트, 상업시설 등 발주처 개발사업에 대한 건설계약은 발주처의 예상 사업수익과 사업비용의 추정치에 근거하여 미청구공사 및 금융자산의 손상을 판단하고 있으며, 발주처의 예상 사업수익과 사업비용은 개발사업의 향후 개발사업의 진행경과 및 부동산 경기 전망 등 미래사건의 결과와 관련한 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.

(3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다.(4) 충당부채회사는 보고기간 종료일 현재 하자보수, 소송사건, 공사손실 등과 관련된 충당부채를계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 미래 발생사건에 대한 과거 경험과 예측치에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 그러나 미래 발생사건은 과거 경험과 예측치와 유의적인 차이가 발생할 수 있으며 이러한 미래 발생사건을 근거로 한 추정치는 경우에 따라서 실제치와 유의적인 차이가 발생할 수 있는 불확실성이 존재합니다.

4. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 위험관리 정책은 2018년 12월 31일의 연차재무제표에공시되어 있습니다.

5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	201,333	201,333	133,659	133,659

단기금융상품	65,407	65,407	124,849	124,849

미수수익	21,258	21,258	19,443	19,443

매출채권및기타채권	463,172	463,172	432,277	432,277

장기금융상품	2,601	2,601	2,471	2,471

당기손익-공정가치 금융자산	81,170	81,170	80,353	80,353

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,916	1,916	1,955	1,955

합계	836,857	836,857	795,007	795,007

금융부채:

매입채무및기타채무(*1)	377,841	377,841	458,430	458,430

차입금(*2)	402,575	370,275	317,959	289,154

리스부채	21,283	21,283	-	-

금융보증부채	1,835	1,835	2,299	2,299

합계	803,534	771,234	778,688	749,883

(*1) 당분기말 매입채무에는 역구매전용카드를 통한 구매대금 결제액 59,995백만원(전기말 : 59,915백만원)이 포함되어 있습니다. 또한 매입채무및기타채무 중 금융부채가 아닌 선수금은 제외하였습니다. (*2) 비유동성 항목에 대하여 회사의 신용등급(당분기말: BBB0, 전기말: BBB0)에 따른 회사의 수익률로 할인하여 공정가치를 측정하였습니다.

금융기관 예치금 및 기타 항목 등의 경우, 장부가액과 공정가치에 유의적인 차이가 없습니다.

(2) 공정가치의 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	5,806	75,364	81,170

기타포괄손익-공정가치 금융자산	628	-	1,288	1,916

합계	628	5,806	76,652	83,086

② 전기말(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	5,649	74,704	80,353

기타포괄손익-공정가치 금융자산	668	-	1,288	1,956

합계	668	5,649	75,992	82,309

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.① 당분기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동은 없습니다. ② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	75,993	72,596

회계기준 변경에 따른 조정	-	1,511

당기손익인식액	659	(22)

기타포괄손익인식액	-	813

기말금액	76,652	74,898

반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품에 대하여는 해당기관에서 발행하는 좌당 평가액 등을 기준으로 공정가치를 평가하였습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합계

현금및현금성자산	201,333	-	-	-	201,333

단기금융상품	65,407	-	-	-	65,407

미수수익	21,258	-	-	-	21,258

매출채권및기타채권	463,172	-	-	-	463,172

장기금융상품	2,601	-	-	-	2,601

당기손익-공정가치 금융자산	-	81,170	-	-	81,170

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	1,916	-	1,916

합계	753,771	81,170	1,916	-	836,857

매입채무및기타채무(*)	-	-	-	377,841	377,841

차입금	-	-	-	402,575	402,575

금융보증부채	-	-	-	1,835	1,835

합계	-	-	-	782,251	782,251

(*) 금융부채가 아닌 공사선수금, 분양선수금 및 기타선수금은 제외하였습니다.② 전기말

(단위: 백만원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합계

현금및현금성자산	133,658	-	-	-	133,658

단기금융상품	124,849	-	-	-	124,849

미수수익	19,443	-	-	-	19,443

매출채권및기타채권	432,277	-	-	-	432,277

장기금융상품	2,471	-	-	-	2,471

당기손익-공정가치 금융자산	-	80,353	-	-	80,353

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	1,956	-	1,956

합계	712,698	80,353	1,956	-	795,007

매입채무및기타채무(*)	-	-	-	458,430	458,430

차입금	-	-	-	317,959	317,959

금융보증부채	-	-	-	2,299	2,299

합계	-	-	-	778,688	778,688

(*) 금융부채가 아닌 공사선수금, 분양선수금 및 기타선수금은 제외하였습니다.7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

현금	1,392	957

당좌예금	216	3,730

외화예금	9,427	10,190

제예금	190,298	118,781

합계	201,333	133,658

8. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

매출채권	외상매출금	3,964	(3,964)	-	3,964	(3,964)	-

공사미수금	272,106	(43,663)	228,443	242,367	(43,644)	198,723

분양미수금	12,591	(12,551)	40	12,591	(12,551)	40

소계	288,661	(60,178)	228,483	258,922	(60,159)	198,763

기타채권	대여금	137,164	(21)	137,143	128,137	(21)	128,116

장기대여금	194,417	(137,036)	57,381	191,603	(137,520)	54,083

보증금	2,285	(30)	2,255	2,499	(30)	2,469

장기보증금	20,655	(277)	20,378	20,520	(277)	20,243

미수금	31,816	(14,284)	17,532	41,969	(13,366)	28,603

소계	386,337	(151,648)	234,689	384,728	(151,214)	233,514

합계	674,998	(211,826)	463,172	643,650	(211,373)	432,277

(2) 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초	대손상각비	환입	분기말

매출채권	60,159	19	-	60,178

기타채권	151,214	918	(484)	151,648

합계	211,373	937	(484)	211,826

② 전분기(단위: 백만원)

구분	기초	회계기준에따른조정	대손상각비	기말

매출채권	59,788	3	49	59,840

기타채권	157,744	1,994	891	160,629

합계	217,532	1,997	940	220,469

9. 건 설계약 및 부 동 산 건설약정 (1) 당분기와 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기i) 건설계약

(단위: 백만원)

구분	기초잔액	증감액(*)	공사수익	기말잔액

국내토목공사	821,925	2,307	53,183	771,049

국내건축공사	1,608,870	(2,059)	214,592	1,392,219

해외도급공사	211,365	2,274	12,581	201,058

합계	2,642,160	2,522	280,356	2,364,326

(*) 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증가액은 2,522백만원입니다. ii) 분양계약

(단위: 백만원)

구분	기초잔액	증감액	분양수익	기말잔액

국내분양계약	724,866	-	76,268	648,598

한 시점에 수익을 인식하는 분양계약은 공사계약 잔액에 포함되어 있지 않습니다.

② 전분기i) 건설계약(단위: 백만원)

구분	기초잔액	증감액(*)	공사수익	기말잔액

국내토목공사	845,259	91,586	59,702	877,143

국내건축공사	1,752,095	4,288	217,809	1,533,745

해외도급공사	147,260	116,488	16,351	247,397

합계	2,744,614	212,362	293,862	2,658,285

(*) 전분기 중 신규수주 등 도급증가액은 210,938백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증가액은 1,424백만원입니다.

ii) 분양계약(단위: 백만원)

구분	기초잔액	회계기준 변경에 따른 조정(*)	증감액	분양수익	기말잔액

국내분양계약	1,054,086	(135,322)	-	73,086	845,678

(*) 한 시점에 수익을 인식하는 분양계약을 제외하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기i) 건설계약

(단위: 백만원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금	유보금(*)

국내토목공사	984,675	983,587	1,088	82,915	-

국내건축공사	1,584,286	1,422,957	161,329	14,739	-

해외도급공사	241,973	245,087	(3,114)	17,477	7,546

합계	2,810,934	2,651,631	159,303	115,131	7,546

(*) 유보금은 분기재무상태표상 매출채권 및 기타채권으로 계상되어 있습니다.

ii) 분양계약(단위: 백만원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	분양미수금	분양선수금

국내분양계약	261,072	227,309	33,763	-	108,475

(*) 한 시점에 수익을 인식하는 분양계약을 제외하였습니다.

② 전분기i) 건설계약(단위: 백만원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금	유보금(*)

국내토목공사	1,865,933	1,857,803	8,130	88,042	-

국내건축공사	3,267,688	2,979,952	287,736	17,339	-

해외도급공사	404,883	401,722	3,161	31,470	7,856

합계	5,538,504	5,239,477	299,027	136,851	7,856

(*) 유보금은 분기재무상태표상 매출채권 및 기타채권으로 계상되어 있습니다. ii) 분양계약

(단위: 백만원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	분양미수금	분양선수금

국내분양계약	458,540	374,741	83,799	59,343	79,821

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	공사선수금	분양선수금	미청구공사	초과청구공사	공사선수금	분양선수금

국내토목공사	7,858	31,797	82,915	-	17,982	56,756	13,763	-

국내건축공사	106,157	5,818	14,739	-	76,804	30,451	4,231	-

해외도급공사	724	6,099	17,477	-	5,549	4,741	24,687	-

분양공사	-	-	-	108,863	-	-	-	96,669

합계	114,739	43,714	115,131	108,863	100,335	91,948	42,681	96,669

(4) 당분기말 현재 자산화된 계약체결 증분원가와 계약이행원가는 분기재무상태표상 기타 유동자산의 선급공사원가로 계상되어 있습니다(주석13 참고).

(5) 당분기말과 전기말 현재 계약금액이 직전회계년도 매출액의 5%를 초과하는 공사의 중요 계약별 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	발주처	공사명	계약일	종료일	진행률(%)	미청구공사	공사미수금	분양미수금

총액	충당금	총액	충당금	총액	충당금

토목	한국철도시설공단	서해선복선전철1공구	2015.04	2020.12	55.32%	-	-	-	-	-	-

건축	㈜씨앤에스공영	양산물금아파트	2017.12	2020.11	30.58%	-	-	3,990	-	-	-

토목	한국도로공사	고속국도안성성남1공구	2017.12	2022.02	4.46%	-	-	-	-	-	-

건축	에프원홀딩스	청라국제도시오피스텔	2016.07	2019.07	79.42%	15,952	-	-	-	-	-

건축	부산괴정2구역재개발조합	부산괴정2구역재개발	2011.12	2021.08	2.11%	5,922	-	-	-	-	-

건축	드림파크개발㈜	인천청라한신더휴	2016.12	2020.08	55.10%	8,491	-	-	-	-	-

토목	조달청(수요처:부산지방국토관리청)	구포덕산우회도로	2009.10	2019.05	80.11%	-	-	428	-	-	-

건축	대한토지신탁	검단AB6한신더휴	2018.12	2021.08	2.28%	-	-	-	-	-	-

건축	와우2지구지역주택조합	봉담한신더휴	2016.11	2019.06	90.72%	6,124	-	88,018	-	-	-

건축	동창주택	대구매천동한신더휴	2016.04	2019.05	90.37%	4,483	-	-	-	-	-

건축	자체분양공사	부산일광한신더휴	2017.10	2020.08	39.94%	-	-	-	-	-	-

건축	자체분양공사	세종2-4한신더휴	2016.08	2021.10	14.20%	-	-	-	-	-	-

② 전기말(단위: 백만원)

구분	발주처	공사명	계약일	종료일	진행률(%)	미청구공사	공사미수금	분양미수금

총액	충당금	총액	충당금	총액	충당금

건축	부산괴정2구역재개발조합	부산괴정2구역재개발	2011.12	2021.08	0.97	5,513	-	-	-	-	-

건축	㈜씨앤에스공영	양산물금아파트	2017.12	2020.11	20.80	1,259	-	-	-	-	-

건축	한국토지신탁	오창주상복합	2014.07	2018.02	100.00	-	-	-	-	-	-

건축	한국교직원공제회	교직원공제회관	2015.03	2018.02	100.00	-	-	-	-	-	-

건축	범양아파트 주택재건축 정비사업조합	간석한신휴플러스	2010.02	2019.02	92.57	-	-	31,260	-	-	-

건축	주식회사 플러스리더	화성동탄한신휴플러스	2016.05	2018.08	100.00	-	-	-	-	-	-

건축	동창주택	대구매천동한신더휴	2016.04	2019.02	82.39	-	-	-	-	-	-

건축	에프원홀딩스	청라국제도시오피스텔	2016.07	2019.07	66.14	5,511	-	-	-	-	-

건축	와우2지구지역주택조합	봉담한신더휴	2016.11	2019.06	77.00	6,715	-	64,552	-	-	-

건축	서울주택도시공사	마곡지구9단지아파트	2017.01	2019.10	30.23	7,616	-	-	-	-	-

건축	드림파크개발㈜	인천청라한신더휴	2016.12	2020.08	42.38	2,316	-	-	-	-	-

건축	대한토지신탁	밀양내이동한신더휴	2017.11	2020.05	27.97	-	-	-	-	-	-

건축	한국토지주택공사	화성동탄아파트14공구	2017.12	2020.06	27.15	10,989	-	-	-	-	-

건축	주식회사 보광종합건설	검단AB6한신더휴	2018.12	2021.08	0.02	26	-	-	-	-	-

토목	한국철도시설공단	도담영천전철12공구	2015.11	2019.11	36.72	-	-	-	-	-	-

토목	한국철도시설공단	서해선복선전철1공구	2015.04	2020.12	49.47	-	-	-	-	-	-

토목	한국도로공사	고속국도안성성남1공구	2017.12	2022.02	3.45	2,184	-	-	-	-	-

토목	조달청(수요처:부산지방국토관리청)	구포덕산우회도로	2019.10	2019.05	76.93	-	-	-	-	-	-

건축	자체분양공사	세종2-1P1한신휴플러스	2015.05	2018.05	100.00	-	-	-	-	-	-

건축	자체분양공사	부산일광한신더휴	2017.10	2020.08	30.11	-	-	-	-	-	-

건축	자체분양공사	세종2-4한신더휴	2016.08	2021.10	14.32	-	-	-	-	-	-

(6) 당분기 및 전분기 중 회사의 토목사업부, 건축사업부 및 해외사업부에 예정원가 변동 요인이 있어 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었습니다. 이와 같은 변동이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향 및 공사손실충당부채 잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 백만원)

구분	추정총계약수익의변동	추정총계약원가의변동	당분기 손익에미친 영향	미래 손익에미칠 영향	미청구공사에미치는 영향	공사손실충당부채잔액

국내토목공사	2,332	2,740	(3,583)	3,175	(4,493)	10,667

국내건축공사(*)	(2,049)	(17,779)	7,211	8,520	8,353	18,162

해외도급공사	2,275	2,316	(148)	106	(148)	-

합계	2,558	(12,723)	3,480	11,801	3,712	28,829

(*) 분양계약이 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위: 백만원)

구분	추정총계약수익의변동	추정총계약원가의변동	당분기 손익에미친 영향	미래 손익에미칠 영향	미청구공사에미치는 영향	공사손실충당부채잔액

국내토목공사	24	1,477	(734)	(719)	(734)	12,279

국내건축공사 (*)	6,423	(6,933)	6,134	7,301	6,134	10,702

해외도급공사	(2,889)	(2,088)	(771)	(30)	(771)	170

합계	3,558	(7,544)	4,629	6,552	4,629	23,151

(*) 분양계약이 포함되어 있습니다.

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

용지	247,945	274,796

미완성공사 및 미완성주택	42,924	24,796

원자재	148	389

합계	291,017	299,981

11. 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권

주식	-	1,916	-	1,955

채무증권

기업이 발행한 채무증권	-	-	30	-

출자금	75,364	-	74,674	-

국공채	5,806	-	5,649	-

합계	81,170	1,916	80,353	1,955

(2) 당분기와 전분기의 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산

기초금액	80,353	1,955	4,508	74,420

취득	786	-	737	-

처분	(628)	-	-	-

평가	689	(39)	-	772

손상차손	(30)	-	(22)	-

기말금액	81,170	1,916	5,223	75,192

12. 종속기업과 공동기업투자 및 매 각 예 정 자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업과 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업

㈜장수건강	한국	12월	90.00	-	90.00	-

기흥용인도로법인	한국	12월	54.00	1,343	54.00	1,343

Myanmar Hanshin Co.,Ltd.	미얀마	12월	100.00	53	100.00	53

드림파크개발㈜	한국	2월	100.00	950	100.00	950

한신비엠㈜	한국	12월	100.00	51	100.00	51

CHOKCHEY FINANCE PLC	캄보디아	12월	51.00	2,229	51.00	2,229

소계	4,626	4,626

공동기업

여수맑은물사랑 (주)	한국	12월	23.60	-	23.60	-

청룡화랑 (주)	한국	12월	34.49	-	34.49	-

소계	-	-

합계	4,626	4,626

(2) 회사는 2015년 10월 한신가이아㈜의 청산절차 진행으로 해당 종속기업투자주식을 매각예정자산으로 분류하였으며, 당분기와 전기 중 매각예정자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,796	2,796

증가	4,676	-

기말금액	7,472	2,796

13. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

선급비용	3,529	3,355

선급공사원가	10,640	10,580

선급금	24,356	22,207

합계	38,525	36,142

14. 유형자산 (1) 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	구축물	건설장비	차량운반구	공구기구	비품	가설재	합계

기초금액	80,158	1,671	5	130	676	160	944	4	83,748

취득	2,415	-	-	4	31	16	81	-	2,547

처분/폐기	-	-	-	-	-	-	(1)	-	(1)

감가상각비	-	(22)	-	(11)	(54)	(27)	(84)	-	(198)

기말금액	82,573	1,649	5	123	653	149	940	4	86,096

- 취득가액	82,573	1,671	2,786	829	1,213	2,662	5,085	30	96,849

- 상각누계액	-	(22)	(2,781)	(706)	(560)	(2,513)	(4,145)	(26)	(10,753)

② 전분기(단위: 백만원)

구분	토지	건물	구축물	건설장비	차량운반구	공구기구	비품	가설재	합계

기초금액	78,545	1,768	-	165	539	290	984	7	82,298

취득	-	-	-	-	55	-	27	-	82

처분/폐기	-	-	-	(1)	-	(4)	-	-	(5)

감가상각비	-	(22)	-	(11)	(39)	(37)	(79)	(1)	(189)

기말금액	78,545	1,746	-	153	555	249	932	6	82,186

- 취득가액	78,545	1,768	2,813	815	1,032	2,937	4,944	37	92,891

- 상각누계액	-	(22)	(2,813)	(662)	(477)	(2,688)	(4,012)	(31)	(10,705)

(2) 감가상각비 중 113백만원(전분기: 103 백만원)은 매출원가, 85 백만원(전분기: 86백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 유형자산(토지와 건물)에 대한 재평가모형 적용

회사는 유형자산(토지와 건물)에 대해 재평가 금액(재평가일의 공정가치)으로 후속측정하고 있습니다. 토지와 건물의 공정가치는 회사와 독립적인 (주)삼창감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)삼창감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.토지와 건물의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 2018년 12월 31일자 연차재무제표에 공시되어 있으며, 전기말 이후 중요한 변동이 없습니다.

15. 무형자산 (1) 당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초금액	상각	기말금액

산업재산권	113	(6)	107

소프트웨어	115	(10)	105

회원권	2,215	-	2,215

합계	2,443	(16)	2,427

② 전분기(단위: 백만원)

구분	기초금액	상각	기말금액

산업재산권	136	(6)	130

소프트웨어	152	(9)	143

회원권	2,188	-	2,188

합계	2,476	(15)	2,461

(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

16. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	204,379	39,757	244,136

기말금액	204,379	39,757	244,136

② 전분기(단위: 백만원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	203,199	46,106	249,305

대체(*)	122	182	304

기말금액	203,321	46,288	249,609

(*) 재고자산에 포함되어 있던 완성상가의 임대로 인한 대체 증가로 구성되어 있습니다.(2) 투자부동산에 대한 공정가치모형 적용회사는 투자부동산에 대해 후속측정을 공정가치로 평가하고 있습니다. 투자부동산의공정가치는 회사와 관계없는 독립적인 (주)삼창감정평가법인이 2018년 12월 31일자로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)삼창감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 유형자산 재평가시 사용된 가치평가기법과 동일합니다.당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 측정치는 모두 수준 3으로 분류됩니다.

17. 매입채무 및 기 타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동

매입채무(*)	310,080	374,047

미지급금	34,145	48,233

공사선수금	115,130	42,681

분양선수금	108,863	96,669

기타선수금	1,736	1,046

미지급비용	8,474	11,066

임대보증금	5,687	6,016

소계	584,115	579,758

비유동

미지급금	16,824	16,824

임대보증금	2,631	2,244

소계	19,455	19,068

합계	603,570	598,826

(*) 당분기말 매입채무에는 역구매전용카드를 통한 구매대금결제액 59,995백만원이 포함되어 있습니다.18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

미지급배당금	4,340	-

예수금	6,718	5,904

예수보증금	9,569	9,831

합계	20,627	15,735

19. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동 차입금

단기차입금	58,766	58,766

유동성장기부채	42,377	77

사채	107,386	107,311

소계	208,529	166,154

비유동 차입금

장기차입금	95,405	151,805

사채	98,641	-

소계	194,046	151,805

합계	402,575	317,959

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

일반대출	농협은행	5.76	7,500	7,500	만기일시상환

일반대출	산업은행	3.86	5,000	5,000	만기일시상환

담보대출	남서울농협 외	5.20	11,266	11,266	만기일시상환

CP	한국투자증권	5.40	20,000	20,000	만기일시상환

CP	한국투자증권	5.60	15,000	15,000	만기일시상환

합계	58,766	58,766

단기차입금과 관련하여 토지매매대금반환채권, 소유권이전등기청구권, 투자부동산, 단기금융상품 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석32 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

담보대출	건설공제조합	1.43	37,064	37,064	만기일시상환

담보대출	농협	3.71	44,380	50,720	분할상환

담보대출	농협손해보험	CD+1.81	29,680	33,920	분할상환

담보대출	농협캐피탈	3.56	24,640	28,160	분할상환

건설자금	주택도시보증공사	-	2,018	2,018	분할상환

합계	137,782	151,882

차감 : 유동항목	(42,377)	(77)

비유동항목	95,405	151,805

장기차입금과 관련하여 공정가치금융자산, 용지 선급금 및 주택도시보증공사 보증서등을 담보로 제공하고 있습니다(주석32 참조).(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	발행일	상환일(*)	이자율(%)	당분기말	전기말

제24회 무보증사모사채	2016-09-29	2019-09-29	3.28	3,000	3,000

제26회 무보증사모사채	2016-10-27	2019-10-27	3.50	7,000	7,000

제30회 무보증사모사채	2018-07-27	2019-07-26	5.50	43,500	43,500

제31회 무보증사모사채	2018-08-07	2019-08-07	5.50	10,000	10,000

제32회 무보증사모사채	2018-08-13	2019-08-13	5.50	20,000	20,000

제33회 무보증사모사채	2018-09-14	2019-09-16	5.50	24,000	24,000

제34-1회 무보증공모사채	2019-03-18	2020-09-18	4.58	41,000	-

제34-2회 무보증공모사채	2019-03-18	2021-03-18	4.87	58,000	-

합계	206,500	107,500

가감: 사채할인발행차금	(473)	(189)

가감잔액	206,027	107,311

차감: 유동항목	(107,386)	(107,311)

비유동항목	98,641	-

(*) 사채는 만기일에 일시상환, 이자는 1~3개월 후급조건 등 입니다.

20. 충당부채 (1) 회사의 충당부채는 건설공사의 하자보수와 관련한 하자보수충당부채와 소송 등과 관련한 소송손실충당부채 및 건설계약의 예상손실과 관련한 공사손실충당부채로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

소송손실충당부채	하자보수충당부채	공사손실충당부채	소송손실충당부채	하자보수충당부채	공사손실충당부채

기초금액	6,210	54,908	33,726	11,834	51,164	-

회계기준 변경에 따른 조정	-	-	-	-	(123)	29,174

충당부채 전입	800	2,367	-	2,107	2,379	-

충당부채 환입	-	-	(4,896)	(13)	-	(6,023)

충당부채 정산	(1,299)	(1,508)	-	(7,417)	(838)	-

기말금액	5,711	55,767	28,830	6,510	52,582	23,151

(3) 당분기말 현재 진행중인 피소 사건에 대하여 1심 판결 및 과거 유사사건의 결과 등으로 패소가능성을 판단하고 패소가능성이 높은 소송사건에서 예상되는 자원의 유출금액을 합리 적으로 추정하여 소송손실충당부채를 계상하고 있습니다. (4) 회사는 제공된 건설용역 및 분양주택 판매와 관련한 과거 하자보수 실적에 기초하여 완공된 현장에 대하여 예상되는 하자보수 청구에 대한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 하자보수비용은 하자보수기간에 거쳐 발생할 것으로 기대됩니다.(5) 회사는 건설계약의 예상손실이 발생 가능성이 높고 금액을 합리적으로 추정할 수있는 경우 공사손실충당부채로 계 상하고 있습니다.

21. 순확정급여부채 (1) 회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 산출하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	78,516	78,280

사외적립자산의 공정가치	(13,985)	(14,567)

분기재무상태표상 순확정급여부채	64,531	63,713

(3) 당분기와 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초 확정급여채무	78,280	79,810

당기근무원가	2,092	2,000

이자원가	463	480

퇴직급여 지급액	(2,319)	(2,482)

기말 확정급여채무	78,516	79,808

(4) 당분기와 전분기의 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초 사외적립자산의 공정가치	14,567	12,924

사외적립자산의 이자수익	91	88

재측정요소	(6)	(36)

퇴직급여 지급액	(667)	(604)

기말 사외적립자산의 공정가치	13,985	12,372

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	2,092	2,000

순확정급여부채의 순이자	372	392

합계	2,464	2,392

- 매출원가	1,861	1,723

- 판매비와관리비	603	669

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

금액	구성비(%)	금액	구성비(%)

정기예금 등	13,826	98.86	14,398	98.84

국민연금전환금	159	1.14	169	1.16

합계	13,985	100.00	14,567	100.00

22. 법인세 당분기와 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	4,069	3,247

이연법인세

일시적차이의 증감	1,089	21,339

자본에 직접 인식된 법인세비용	(200)	(180)

법인세비용	4,958	24,406

23. 자 본 금 회사가 발행할 주식의 총수는 보고기간종료일 현재 30,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 보통주 11,570,702주와 우선주 3,572주 및 5,000원입니다.

당분기와 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 백만원)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금

보통주	우선주	합계	보통주	우선주	합계

전기초	10,895,933	3,572	10,899,505	54,479	18	54,497	13,104

전환권의 행사로 인한 발행	674,769	-	674,769	3,374	-	3,374	9,758

전기말	11,570,702	3,572	11,574,274	57,853	18	57,871	22,862

당기초	11,570,702	3,572	11,574,274	57,853	18	57,871	22,862

당분기말	11,570,702	3,572	11,574,274	57,853	18	57,871	22,862

24. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	내역	당분기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금	22,862	22,862

자기주식처분이익	5,020	5,020

소계	27,882	27,882

자본조정	자기주식	(2)	(2)

기타포괄손익누계액	기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	(577)	(547)

해외사업환산손익	(677)	(79)

재평가잉여금	34,906	34,908

소계	33,652	34,282

25. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	6,000	5,566

미처분이익잉여금	312,513	302,186

합계	318,513	307,752

(*) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서 사용될 수 있습니다.

26. 매출액 및 매출원가 당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

매출액

공사수익	280,356	293,861

분양수익(*1)	76,268	493,877

기타수익(*2)	3,125	4,419

합계	359,749	792,157

매출원가

공사원가	262,067	276,048

분양원가(*1)	64,067	386,818

기타원가(*2)	1,839	2,720

합계	327,973	665,586

(*1) 전분기에는 기업회계기준서 제1115호 도입에 따라 시점에 인식한 분양수익 420,790백만원과 분양원가 325,294백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 건설계약에서 식별된 수행의무의 이행에 따른 계약수익 1,738백만원(전분기 2,934백만원)과 계약원가 1,408백만원(전분기 2,325백만원)이 포함되어 있습니다.

27. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

급여	4,119	4,436

제수당	520	516

퇴직급여	603	669

복리후생비	493	446

여비교통비	116	117

통신비	25	30

수도광열비	25	74

세금과공과	1,242	819

임차료	95	80

감가상각비	85	86

수선비	41	35

보험료	319	207

접대비	79	99

광고선전비	1,214	995

기술개발비	-	18

운반비	11	12

수수료	1,261	682

대손상각비	19	49

교육훈련비	188	164

차량유지비	55	53

소모품비	97	27

도서인쇄비	17	20

관리유지비	5	9

사무용품비	8	8

협회비	274	343

안전관리비	(4)	-

하자보수비	596	700

무형자산상각비	15	15

합계	11,518	10,709

28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

원재료와 소모품의 사용액	62,983	76,238

종업원 급여비용	22,860	20,933

감가상각비와 기타상각비	5,581	205

외주공사비용	197,514	212,378

기타비용	52,030	368,974

합계	340,968	678,728

29. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기타수익

임대료수익	36	79

유형자산처분이익	3	6

소송손실충당부채환입액	-	14

잡이익	506	2,758

보증계약수익	530	489

기타	1	1

합계	1,076	3,347

기타비용

유형자산처분손실	-	1

소송손실충당부채전입액	800	2,107

기부금	58	10

잡손실	182	-

보증계약비용	437	315

합계	1,477	2,433

30. 금융수익 및 금융원가 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	4,561	4,879

외환차익	118	222

외화환산이익	529	150

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	1,244	-

금융자산손상차손환입	485	-

배당금수익	759	-

합계	7,696	5,251

금융원가

이자비용	3,546	2,901

외환차손	4	78

외화환산손실	147	389

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	554	-

금융자산손상차손	3,237	4,519

합계	7,488	7,887

31. 주당손 익

(1) 기본주당손익당 분기와 전분기의 기본주당손익의 산정 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

분기순이익	15,105,458,824	89,733,028,053

차감: 우선주배당금	(1,365,950)	(1,365,950)

보통주분기순이익	15,104,092,874	89,731,662,103

가중평균유통보통주식수(*)	11,570,702	11,094,002

기본주당순이익	1,305	8,088

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산(단위: 주)

구분	발행주식수	적수

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 발행주식수	11,570,702	10,895,933	1,041,363,180	991,529,903

전환사채 전환	-	449,846	-	18,024,235

적수합계	1,041,363,180	1,009,554,138

일수	90	91

가중평균유통보통주식수	11,570,702	11,094,002

(2) 희석주당손익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 회사의 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

분기순이익	15,105,458,824	89,733,028,053

차감: 우선주배당금	(1,365,950)	(1,365,950)

보통주분기순이익	15,104,092,874	89,731,662,103

(+) 전환사채이자비용	-	186,024,417

희석분기순이익	15,104,092,874	89,917,686,520

(÷) 가중평균희석증권주식수(*)	11,570,702	11,120,857

희석주당순이익	1,305	8,085

(*) 가중평균희석증권주식수 산정내역(단위: 주)

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	11,570,702	10,895,933

전환사채	-	224,924

가중평균희석증권주식수	11,570,702	11,120,857

32. 담보제공자산 (1) 당분기말 현재 회사 장기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공받은 자	담보제공자산	채권최고액	장부금액	채무내역

건설공제조합	공정가치금융자산	50,563	50,563	장기차입금 관련

엔지니어링 공제조합	공정가치금융자산	24,484	24,484	이행보증 관련

국민은행	본사건물, 토지	96,000	150,988	B2B외상매출채권 담보대출 약정 및 단기차입금 관련

남서울농협 외	재고자산, 투자부동산	72,408	72,408	단기차입금 관련

㈜세븐스프링스	본사건물	500	5,012	임대보증금 관련

씨에스유통㈜	토지	1,000	4,664	임대보증금 관련

㈜보나비	본사건물	200	5,012	임대보증금 관련

농협은행주식회사	단기금융상품	7,000	7,000	B2B외상매출채권 담보대출 약정 관련

신한은행	단기금융상품	2,500	2,500	B2B외상매출채권 관련 예금 담보

남서울경전철㈜	공정가치금융자산	1,011	-	담보대출 약정 관련

스마트레일㈜	공정가치금융자산	1,393	-	담보대출 약정 관련

용인맑은물사랑㈜	공정가치금융자산	519	-	담보대출 약정 관련

용인맑은물㈜	공정가치금융자산	751	-	담보대출 약정 관련

청룡화랑주식회사	공동지배기업투자주식	1,365	-	담보대출 약정 관련

여수맑은물사랑주식회사	공동지배기업투자주식	655	-	담보대출 약정 관련

화성에코텍㈜	공정가치금융자산	22	22	담보대출 약정 관련

기흥용인도로법인	종속기업투자주식	5,305	1,343	담보대출 약정 관련

주택도시보증공사	단기금융상품	36,315	36,315	PF보증 담보

신한은행	본사건물	6,827	5,012	외화지급보증

합계	308,818	365,323

(2) 공정가치금융자산 중 신보2016 제8차 유동화 등 (액면가:300백만원)은 신보2016 제8차 유통화전문 유한회사 등에게 담보로 제공되고 있습니다. (3) 당분기말 현재 유동화채무 및 B2B채권 등과 관련하여 장ㆍ단기금융상품 10,357백만원 의 사용이 제한되어 있습니다. (4) 회사의 PF 차입금과 관련하여 주택도시보증공사 PF보증서를 담보로 제공하고 있으며, 회사는 동 보증이 실행될 경우, 보증제공자로부터 구상권을 청구받을 수 있습니다.

3 3. 지급보증 ( 1) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공자	보증금액	보증내용

건설공제조합	585,535	계약, 입찰보증등

주택도시보증공사	1,432,305	계약, 입찰보증등

서울보증보험(주)	134,578	이행보증 등

엔지니어링공제조합	1,594,407	계약, 입찰보증등

국민은행 외(*)	70,251	이행보증 등

합계	3,817,076

(*) 국민은행 외로부터 제공받는 지급보증을 위하여 건설공제조합 등으로부터 발급받은 보증서를 담보로 제공하고 있습니다.공사계약을 위하여 타인으로부터 제공받은 계약, 입찰 및 이행보증 등을 발주처 등에제공하고 있으며 회사는 동 보증이 실행될 경우, 보증제공자로부터 구상권을 청구할 수 있습니다.회사는 당분기말 현재 전ㆍ현직 임원으로부터 회사의 차입금 및 다수의 건설형공사계약과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공받은 자	제공처	지급보증액(*2)	보증내용

SK건설 등	건설공제조합	73,751	연대보증 등

수분양자 등	MG 새마을금고 외	431,653	수분양자 중도금 대출보증

청룡화랑주식회사 등(*1)	KDB인프라자산운용 등	94,619	자금 보충

휴먼베이스파트너스 등	샌드문제일차 등	557,695	시행사 PF 보증

Chokchey Finance Plc	신한은행	5,689	외화지급보증

합계	1,163,407

(*1) SOC사업 관련 자금보충약정은 회사의 지분해당액으로 표시하였으며, 다른 출자자가 부담하는 의무를 포함한 총 자금보충 금액은 214,260백만원 입니다. 당분기말 현재 시행사 PF 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

사업지역	채권기관종류	대출금액	대출잔액	보증금액	보증내역	대출기간	유 형

인천광역시	와이케이스카이주식회사	23,000	11,000	14,300	채무보증	2016.09~2019.07	Loan

대구광역시(*1)	노스제일차㈜	142,900	142,900	142,900	채무보증	2018.04~2019.06	Loan

경상남도	KB국민은행	20,000	10,000	11,000	채무보증	2017.08~2020.05	Loan

강원도	㈜애큐온캐피탈	7,200	6,699	8,709	채무보증	2018.04~2020.10	Loan

대구광역시	샌드문제일차㈜	130,000	130,000	169,000	채무보증	2018.10~2019.10	Loan

부산광역시	삼성생명보험㈜	39,886	36,886	36,886	채무보증	2017.06~2020.10	Loan

서울특별시	남천천신협 외	17,000	17,000	22,100	채무보증	2017.09~2019.09	Loan

대구광역시	세븐밸리제일차주식회사	28,000	28,000	36,400	채무보증	2018.08~2019.08	Loan

대전광역시	남천천신협 외	8,000	8,000	10,400	채무보증	2019.02~2021.02	Loan

전라남도	오에스비저축은행	10,000	10,000	13,000	채무보증	2018.12~2019.12	Loan

인천광역시(*2)	청라에이베스트유한회사	120,000	93,000	93,000	채무보증	2017.06~2020.10	Loan

합계	545,986	493,485	557,695

(*1) 시행사 차입금 중 127,900백만원에 대해 주택도시보증공사가 보증을 제공하고 있으며 동 보증이 시행될 경우, 시행사의 구상채무에 대한 회사의 채무보증 금액을 포함한 금액입니다.(*2) 종속기업인 드림파크개발(주)의 차입금 100%에 대해 주택도시보증공사가 보증을 제공하고 있으며, 동 보증이 시행될 경우, 시행사의 구상채무에 대한 회사의 채무보증 금액을 포함한 금액입니다.회사는 상기 PF 지급보증과 관련하여 중첩적으로 자금보충 약정을 제공하거나, 회사의 (장래)공사수익금 또는 시행사가 (장래)분양수익금을 신탁하여 회사에 제공한 신탁의 우선수익권 등을 담보로 제공하고 있습니다. 회사는 상기 PF 지급보증과 관련하여 중첩적으로 책임준공 약정을 제공하고 있으며,이외의 책임준공 조건부 채무인수 약정은 없습니다. 상기 이외에 회사는 두산건설(주) 등이 시공하고 있는 공사에 대하여 시공연대보증(총도급금액 212,886백만원)을 제공하고 있습니다. 또 한, 회사는 위트러스트에셋(주)의 차입금 (대 주: 남서울농협 등, 차입금액: 11,266백만원) 에 보증(보증금액: 14,646백만원)을 제공하고 있으나, 해당 차입금과 관련한 사업시행권을 인수하여 실질적으로는 해당 차입금의 위험과 효익을 부담하므로 동 차입금을 회사의 재무제표 상 차입금으로 계상하고 있습니다 (주석19 참조). 회사는 ㈜씨앤에스공영의 인허가 보증서 발급을 위해 서울보증보험에 4,631백만원을 한도로 연대보증으로 제공하고 있습니다.회사는 시행사의 PF대출에 대해 지급보증을 제공하고 있지는 않으나 책임준공약정이 있는 현장에 대해 99,000백만원을 한도로 책임준공의무 미이행시 채무인수 약정을 제공하고 있습니다.회사는 수분양자를 위한 주택분양보증에 대해 주택도시보증공사에 1,570,147백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.

34. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 건설계약과 차입거래 등과 관련하여 백지수표 1매, 백지어음 5매, 어음 1매(액면금액 : 64백만원)가 견질로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위: 백만원, 천USD)

소송내용	원고	피고	청구금액

손해배상소송(28건)	인천교통공사 등	당사 등	134,825

기타의 소송(19건)	㈜대원개발 등	당사 등	20,894

USD 2,917

합계	155,719

USD 2,917

한편, 회사는 상기의 소송사건과 관련하여 당분기말 현재 소송손실충당부채로 5,711백만원을 계상하고 있습니다 (주석20 참조).

(3) 회사는 당분기말 현재 회사의 한도대출, 신용장개설 등과 거래처의 B2B외상매출채권 담보대출 등 신용거래와 관련하여 (주)국민은행 등과 204,541백만원을 한도로 하는 약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 투자부동산과 단기금융상품 등을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 회사는 당분기말 현재 다수의 건설형공사와 관련하여 발주처와 공사시공계약을 체결하고 있고, 협력업체와 외주공사계약을 체결하고 있습니다. 회사는 동 계약과 관련하여 발주처나 협력업체의 귀책사유 없는 공사계약의 해제 시 관련 손해를 배상할 책임을 부담하고 있으나, 당분기말 현재 발주처나 협력업체의 귀책사유 없는 계약의 해제가 예상되는 계약은 없습니다. (5) 회사는 당분기말 현재 수분양자를 위한 분양보증 및 발주처를 위한 금융보증 등의 목적으로 다수의 건설형공사 및 분양공사와 관련하여 책임준공 약정을 제공하고 있습니다.

35. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최대주주	코암시앤시개발㈜	코암시앤시개발㈜

종속기업	㈜장수건강	㈜장수건강

Myanmar Hanshin Co.,Ltd.	Myanmar Hanshin Co.,Ltd.

기흥용인도로법인	기흥용인도로법인

한신비엠㈜	한신비엠㈜

상우건영㈜	상우건영㈜

드림파크개발㈜	드림파크개발㈜

㈜한백산업개발	㈜한백산업개발

CHOKCHEY FINANCE PLC	CHOKCHEY FINANCE PLC

공동기업	여수맑은물사랑㈜	여수맑은물사랑㈜

청룡화랑주식회사	청룡화랑주식회사

기타특수관계자	㈜도시피디	㈜도시피디

위트러스트에셋㈜	위트러스트에셋㈜

㈜씨앤에스공영	㈜씨앤에스공영

㈜플러스인터내셔날	㈜플러스인터내셔날

㈜성공약속	㈜성공약속

㈜미래로디앤시	㈜미래로디앤시

한신가이아㈜	한신가이아㈜

㈜인베이스디앤시	㈜인베이스디앤시

㈜가온피엠씨	㈜가온피엠씨

에스엔티관리㈜	에스엔티관리㈜

(주)휴플러스마린	(주)휴플러스마린

(2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액과 담보ㆍ보증 내역은 다음과 같습니다.

① 거래내역과 채권ㆍ채무(단위: 백만원)

특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등	자산(*)	부채(*)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기말	전기말	당분기말	전기말

최대주주

코암시앤시개발㈜)	1	17	5,563	10,701	-	-	3,007	1,904

종속기업

㈜장수건강	37	11	-	-	3,584	1,697	-	-

㈜상우건영	288	288	-	-	89,874	89,585	-	-

㈜한백산업개발	-	-	-	-	10,572	10,572	-	-

드림파크개발㈜	13,223	10,128	-	-	15,144	14,346	-	-

CHOKCHEY FINANCE PLC	121	-	-	-	13,560	14,737	-	-

소계	13,669	10,427	-	-	132,734	130,937	-	-

기타특수관계자

㈜도시피디	371	371	-	-	87,872	87,502	-	-

㈜씨앤에스공영	13,498	1,297	-	-	98,122	108,923	29,692	-

㈜미래로디앤시	-	-	-	-	-	-	-	-

에스엔티관리(주)	-	-	1	173	-	-	-	1

임직원	21	78	-	-	3,548	4,339	-	-

소계	13,890	1,746	1	173	189,542	200,764	29,692	1

합계	27,560	12,190	5,564	10,874	322,276	331,701	32,699	1,905

대손충당금	-	-	-	-	(129,689)	(129,030)	-	-

(*) 자산은 공사미수금, 영업대여금, 선급금, 미수수익으로 구성되어 있습니다. 또한,임직원의 경우 장ㆍ단기대여금 및 대주주 상환의무 대여금과 이에 대한 미수수익을 포함하고 있으며, 부채는 매입채무와 미지급금 및 유동화채무입니다.(*) 회사는 당분기말 현재 전 대표이사 관련 미수수익 2,984백만원에 대하여 전 대표이사가 대주주로 있는 코암시앤시개발(주) 주식 7,837주에 대하여 주식근질권을 설정하고 있습니다.

② 자금대여 거래i) 당분기(단위: 백만원)

구분	회사명	자금대여 거래

당분기초	대여	회수	당분기말

종속기업	장수건강㈜	1,208	1,850	-	3,058

㈜한백산업개발	-	6	6	-

드림파크개발㈜	12,978	3,500	3,000	13,478

㈜상우건영	25,396	-	-	25,396

CHOKCHEY FINANCE PLC	14,535	-	1,099	13,436

소계	55,967	5,356	4,105	57,218

기타	㈜씨앤에스공영	55,349	-	-	55,349

㈜도시피디	32,669	-	-	32,669

임직원	556	20	12	564

소계	88,574	20	12	88,582

합계	144,541	5,376	4,117	145,800

ii) 전분기(단위: 백만원)

구분	회사명	자금대여 거래

전분기초	대여	회수	전분기말

종속기업	㈜한백산업개발	-	4	4	-

드림파크개발㈜	12,978	-	-	12,978

㈜상우건영	25,396	-	-	25,396

㈜장수건강	958	-	-	958

소계	39,332	4	4	39,332

기타	㈜씨앤에스공영	55,349	-	-	55,349

㈜도시피디	32,669	-	-	32,669

임직원	556	20	12	564

소계	88,574	20	12	88,582

합계	127,906	24	16	127,914

③ 회사의 특수관계자 채권에 대 하여 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손은 각각 659백만원 및 2,479백만원이며, 이로 인하여 당분기말 현재 설정된 대손충당금은 129,689백만원(전기말: 129,030백만원)입니다. ④ 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자	보증내용	보증금액	특수관계자 성격

드림파크개발㈜	자금보충	93,000	종속기업

㈜상우건영	PF차입금 보증	22,100	종속기업

CHOKCHEY FINANCE PLC	외화지급보증	5,689	종속기업

㈜도시피디	PF차입금 보증	36,400	기타특수관계자

위트러스트에셋㈜(*)	차입금 보증	14,646	기타특수관계자

여수맑은물사랑㈜	자금보충	13,446	공동기업

청룡화랑㈜	자금보충	26,778	공동기업

기흥용인도로법인	자금보충	13,500	종속기업

(주)씨앤에스공영	인허가보증	4,631	기타특수관계

합계	230,190

(*) 위트러스트에셋(주)에 대한 차입금 등 보증과 관련하여 회사가 해당 차입금과 관련한 사업시행권을 인수하여 실질적으로 차입금의 위험과 효익을 부담하므로 회사의차입금(대 주: 남서울농협 등, 차입금액: 11,266백만원)으로 계상하고 있습니다 (주 석 19참조).

⑤ 회사는 당분기말 현재 전현직 임원으로부터 회사의 차입금 및 다수의 건설형 공사계약과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,376	1,270

퇴직급여	247	135

합계	1,623	1,405

36. 영업부문 정보

회사의 영업부문 관련 공시사항은 요약분기연결재무제표에 공시하였습니다.

37. 회계정책의 변경주석 2.2.1에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정기업회계기준서 제 1116호의 전환시점에 회사는 사용권 자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구분	2019년 1월 1일

사용권 자산(*1)	22,965

리스부채(*2)	22,965

(*1) 재무상태표의 '리스자산' 항목에 포함되었습니다.(*2) 운용리스로 불류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 회사는 2019 년 1월1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 리스와 관련해서 분기손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기

사용권자산의 감가상각비	5,367

리스부채에 대한 이자비용	119

(2) 당분기의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	건물	차량운반구	건설장비	비품	가설재	합계

기초금액	2,223	1,523	18,293	553	373	22,965

취득	316	277	3,069	-	-	3,662

감가상각비	(388)	(230)	(4,441)	(85)	(224)	(5,368)

기말금액	2,151	1,570	16,921	468	149	21,259

- 취득가액	2,539	1,800	21,362	553	373	26,627

- 상각누계액	(388)	(230)	(4,441)	(85)	(224)	(5,368)

(3) 당분기 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	기초	증가액	이자비용	감소액	분기말

건물	2,223	316	22	(405)	2,156

차량운반구	1,523	277	15	(242)	1,573

건설용장비	18,293	3,069	75	(4,502)	16,935

비품	553	-	5	(89)	469

가설재	373	-	2	(225)	150

합계	22,965	3,662	119	(5,463)	21,283