한신공영 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요 한신공영 주식회사(이하 '지배기업')는 1967년 2월 24일에 건설업, 광업, 제조업, 부동산서비스업 등을 영위할 목적으로 설립되었으며, 1976년 7월 7일에 한국거래소에 상장하였습니다. 지배기업은 1978년에 유통사업을 시작하였으나 2002년 5월 유통사업부문을 분할하여 건설업만을 영위 하게 되었으며, 당분기말 현재 자본금은 50,850백 만원입니다. 한편, 지배기업의 최대주주는 코암시앤시개발주식회사로 서 코암시앤시개발주식회사의 지분율은 41.83%입니다. (2) 종속기업 현황

구분	지분율(%)	소재지	결산월	주요업종

당분기말	전기말

㈜장수건강	90	100	한국	12월	식품제조가공업

기흥용인도로법인	54	54	한국	12월	도로 및 관련시설운영

㈜코비서비스	51	51	한국	12월	해외투자개발

한신휴비스㈜	100	100	한국	12월	부동산개발 및 휴게소운영

한신비엠㈜	100	100	한국	12월	부동산 및 건물관리업

Myanmar Hanshin Co., Ltd.	100	100	미얀마	12월	건설업

상우건영㈜(*2)	-	-	한국	12월	건설업

㈜한백산업개발(*2)	-	-	한국	12월	건설업

에이치디신부제삼차(유)(*1)	-	-	한국	12월	금융업

에이치에스뉴시티(유)(*1)	-	-	한국	12월	금융업

뉴스타일광제일차(*1)	-	-	한국	12월	금융업

뉴스타일광제이차(*1)	-	-	한국	12월	금융업

에이치에스유니온(*1)(*3)	-	-	한국	12월	금융업

드림파크개발㈜	100	100	한국	12월	건설업

(*1) 특수목적기업으로 실질적으로 지배기업의 특성사업의 필요에 따라 활동이 수행되므로 지배력이 있는 것으로 판단하여 연결범위에 포함하였습니다.(*2) 지배기업이 약정에 의해 발행주식 과반의 의결권 행사가 가능하거나, 이사회 과반의 선임권을 보유하고 있어 지배력이 있는 것으로 판단하여 연결범위에 포함하였습니다.(*3) 당분기 중 신규 설립으로 연결범위에 포함하였습니다. (3) 연결범위의 변동 당분기에 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없으며, 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	지분율(%)	소재지	결산월	주요 업종

당분기말	전기말

에이치에스유니온(유)(*1)(*2)	-	-	한국	12월	금융업

(*1) 당분기 중 신규설립으로 종속회사에 포함되었습니다.(*2) 특수목적기업으로 실질적으로 지배기업의 특성사업의 필요에 따라 활동이 수행되므로 지배력이 있는 것으로 판단하여 연결범위에 포함하였습니다.(4) 종속기업의 요약 재무정보① 당분기

(단위: 백만원)

구분	자산	부채	자본	매출액	분기순이익(손실)

㈜장수건강	69	1,345	(1,276)	-	6

기흥용인도로법인	9,187	-	9,187	-	-

㈜코비서비스	17	-	17	-	(1)

한신휴비스㈜	6	-	6	-	-

한신비엠㈜	1,507	1,699	(192)	313	(30)

Myanmar Hanshin Co., Ltd.	32	-	32	-	-

상우건영㈜	60,448	107,913	(47,465)	376	(2,271)

㈜한백산업개발	3,675	16,634	(12,959)	71	67

에이치디신부제삼차(유)	11	11	-	-	-

에이치에스뉴시티(유)	246	246	-	-	-

뉴스타일광제일차	17,099	17,100	(1)	-	-

뉴스타일광제이차	24,572	24,571	1	-	-

에이치에스유니온	40,271	40,271	-	-	-

드림파크개발㈜	30,177	30,432	(255)	-	(437)

② 전분기(단위: 백만원)

구분	자산	부채	자본	매출액	분기순이익(손실)

(주)장수건강	72	1,290	(1,218)	-	(20)

기흥용인도로법인	9,184	-	9,184	-	-

(주)코비서비스	20	-	20	-	(1)

한신휴비스(주)	6	-	6	-	-

한신비엠(주)	1,338	1,492	(154)	304	(7)

Myanmar Hanshin Co., Ltd.	37	-	37	-	3

에이치에스김천제일차(유)	40	40	-	-	(42)

와이에스케이경산제일차(유)	42	36	6	-	-

상우건영(주)	60,877	106,213	(45,336)	361	(437)

(주)한백산업개발	3,868	16,998	(13,130)	764	(748)

에이치에스뮤추얼(유)	51	40	11	-	93

에이치디신부제삼차(유)	10,170	10,436	(266)	-	(145)

에이치에스뉴시티(유)	60,175	60,175	-	-	-

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 지속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준한신공영 주식회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적 용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 712,300백만원, 매도가능금융자산 74,466백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 3월 31일 현재대여금 및 수취채권 712,300백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 201 7년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 3,734백만원을 보유하고 있습 니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 70,732백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2017년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 1,040,164백만원(대여금 및 수취채권 1,040,164백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 3,478백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 327,864백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 3월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절 차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석할 예정입니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 건설계약 수익연결회사는 건설계약의 결과를 추정하여 수익을 인식하고 있으며 건설계약의 결과는 계약금액 및 예정원가 등의 추정에 의해 결정됩니다. 연결회사는 발주처 및 하도급사 등과의 계약조건, 향후 예상 공정 및 공사기간 등을 고려하여 최선의 추정치로 건설계약의 결과를 추정하고 있으나 이러한 추정의 결과는 실제치와 유의적인 차이가 발생할 수 있는 불확실성이 존재합니다.건설계약의 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나, 연결회사의 귀책사유로완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나, 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함하고 있습니다. 또한, 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연되어 지연배상금을 부담할 것으로 예상되는 건설계약은 없습니다.공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. (2) 금융상품의 평가 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.또한, 매출채권및기타채권 등의 회수가능성 평가는 관련 공사의 예상성과 등 미래 발생사건의 예측에 근거한 추정에 의해 결정되며 이러한 추정의 결과는 실제치와 유의적인 차이가 발생할 수 있는 불확실성이 존재합니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(4) 충당부채연결회사는 보고기간종료일 현재 하자보수, 소송사건 등과 관련된 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 미래 발생사건에 대한 과거 경험과 예측치에 기초한 추정에근거하여 결정됩니다. 그러나 미래 발생사건은 과거 경험과 예측치와 유의적인 차이가 발생할 수 있으며 이러한 미래 발생사건을 근거로 한 추정치는 경우에 따라서 실제치와 유의적인 차이가 발생할 수 있는 불확실성이 존재합니다.

4. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지며 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.(1) 시장위험① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 10,000백만원과 6,666백만원 입니다. 당분기말과 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 변동이자부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 때, 연결회사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	100	67

1% 하락시	(100)	(67)

(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 등 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태나 과거 거래 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	309,321	197,369

단기금융상품	41,235	34,139

미수수익	17,918	16,015

매출채권및기타채권	324,363	364,947

보증금	13,847	16,813

장기금융상품	4,594	4,476

매도가능금융자산(*2)	3,734	3,332

타인에게 제공한 지급보증	839,927	876,794

(*1) 현금및현금성자산 중 현금 시재액을 제외한 금액입니다.(*2) 매도가능금융자산 중 채무증권의 금액입니다.(3) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	3개월 이내	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계

무이자	534,871	4,941	9,311	-	549,123

이자율상품	50,765	133,842	46,520	42,029	273,156

금융보증계약	-	89,000	109,555	-	198,555

합계	585,636	227,783	165,386	42,029	1,020,834

② 전기말(단위: 백만원)

구분	3개월 이내	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계

무이자	579,384	4,551	9,884	-	593,819

이자율상품	46,321	102,783	47,292	42,029	238,425

금융보증계약	32,500	170,803	360,031	-	563,334

합계	658,205	278,137	417,207	42,029	1,395,578

(4) 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	259,721	226,245

차감: 현금및현금성자산	310,343	198,133

순부채	(50,622)	28,112

자본총계	283,832	268,114

총자본	233,210	296,226

자본조달비율(%)(*)	-	9.49%

(*) 당분기 비율이 음수이므로 기재하지 않습니다.

5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	310,343	310,343	198,133	198,133

단기금융상품	41,235	41,235	34,139	34,139

미수수익	17,918	17,918	16,015	16,015

매출채권및기타채권	324,363	324,363	364,947	364,947

보증금	13,847	13,847	16,813	16,813

장기금융상품	4,594	4,594	4,476	4,476

매도가능금융자산(*1)	72,891	72,891	71,831	71,831

소계	785,191	785,191	706,354	706,354

금융부채

매입채무및기타채무(*2)	534,872	534,872	579,385	579,385

차입금(*2)	259,721	235,145	226,245	202,765

임대보증금	14,252	14,252	14,434	14,434

금융보증부채	1,666	1,666	1,711	1,711

소계	810,511	785,935	821,775	798,295

(*1) 공정가치를 시장성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하는 매도가능금융자산은 제외하였습니다. (*2) 비유동성 항목에 대하여 지배기업의 신용등급(당분기말: BBB0, 전기말: BBB0)에 따른 지배기업의 수익률로 할인하여 공정가치를 측정하였습니다. 매입채무및기타채무 중 금융부채가 아닌 선수금은 제외하였습니다.

금융기관 예치금 및 기타 항목 등의 경우, 장부가액과 공정가치에 유의적인 차이가 없습니다.

(2) 금융상품 중 원가로 측정되는 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산(*)

지분증권	1,318	1,318

채무증권	257	361

합계	1,575	1,679

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이며 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. (3) 공정가치의 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	3,916	-	68,975	72,891

② 전기말(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	3,425	-	68,406	71,831

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.① 당분기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동은 없습니다. ② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	68,406	64,755

매입금액	-	1,994

기타포괄손익인식액	569	466

기말금액	68,975	67,215

반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품에 대하여는 해당기관에서 발행하는 좌당 평가액 등을 기준으로 공정가치를 평가하였습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합계

현금및현금성자산	310,343	-	-	310,343

단기금융상품	41,235	-	-	41,235

미수수익	17,918	-	-	17,918

매출채권및기타채권	324,363	-	-	324,363

장기금융상품	4,594	-	-	4,594

매도가능금융자산	-	74,466	-	74,466

보증금	13,847	-	-	13,847

소계	712,300	74,466	-	786,766

매입채무및기타채무	-	-	534,872	534,872

차입금	-	-	259,721	259,721

임대보증금	-	-	14,252	14,252

금융보증부채	-	-	1,666	1,666

소계	-	-	810,511	810,511

② 전기말(단위: 백만원)

구분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합계

현금및현금성자산	198,133	-	-	198,133

단기금융상품	34,139	-	-	34,139

미수수익	16,015	-	-	16,015

매출채권및기타채권	364,947	-	-	364,947

장기금융상품	4,476	-	-	4,476

매도가능금융자산	-	73,510	-	73,510

보증금	16,813	-	-	16,813

소계	634,523	73,510	-	708,033

매입채무및기타채무	-	-	579,385	579,385

차입금	-	-	226,245	226,245

임대보증금	-	-	14,434	14,434

금융보증부채	-	-	1,711	1,711

소계	-	-	821,775	821,775

(2) 당분기와 전분기 중 인식한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

대여금및수취채권

이자수익	3,796	4,194

외화환산손익	(1,482)	(209)

금융자산손상차손	(2,131)	(5,691)

외환차손익	100	(8)

해외사업환산이익(기타포괄손익)	121	(393)

매도가능금융자산

매도가능금융자산평가이익(기타포괄손익)	432	424

이자수익	17	23

배당금수익	828	151

금융자산손상차손	(104)	(292)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(3,654)	(3,245)

사채상환이익	19	-

보증계약수익	339	526

보증계약비용	(173)	(299)

7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

현금	1,022	764

당좌예금	12,196	3,775

외화예금	21,103	20,483

제예금	276,022	173,111

합계	310,343	198,133

8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

매출채권	외상매출금	4,794	(3,964)	830	4,892	(3,964)	928

공사미수금	113,839	(24,662)	89,177	97,550	(24,662)	72,888

분양미수금	27,774	(12,551)	15,223	75,854	(12,551)	63,303

소계	146,407	(41,177)	105,230	178,296	(41,177)	137,119

기타채권	대여금	304,900	(117,569)	187,331	309,216	(116,186)	193,030

미수금	44,970	(13,168)	31,802	48,249	(13,451)	34,798

소계	349,870	(130,737)	219,133	357,465	(129,637)	227,828

합계	496,277	(171,914)	324,363	535,761	(170,814)	364,947

(2) 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

1년 이하	72,736	77,508	104,681	86,918

1년 초과 2년 이하	65	35,488	12	31,816

2년 초과	32,429	106,138	32,426	109,094

개별 손상검토 채권	41,177	130,736	41,177	129,637

합계	146,407	349,870	178,296	357,465

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초	대손상각비	환입	제각	분기말

매출채권	41,177	-	-	-	41,177

기타채권	129,637	1,418	(131)	(187)	130,737

합계	170,814	1,418	(131)	(187)	171,914

② 전분기(단위: 백만원)

구분	기초	대손상각비	환입	분기말

매출채권	37,936	-	-	37,936

기타채권	115,076	3,739	(1,700)	117,115

합계	153,012	3,739	(1,700)	155,051

9. 건 설계약 및 부 동 산 건설약정 (1) 당분기와 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기i) 건설계약

(단위: 백만원)

구분	기초잔액	증감액(*)	공사수익	분기말잔액

국내토목공사	851,421	37,300	69,093	819,628

국내건축공사	2,198,779	3,346	273,977	1,928,148

해외도급공사	154,417	-	12,920	141,497

합계	3,204,617	40,646	355,990	2,889,273

(*) 당분기 중 신규수주 등 도급증가액은 42,985백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급감소액은 2,339백만원입니다. ii) 분양계약

(단위: 백만원)

구분	기초잔액	증감액	분양수익	분기말잔액

국내분양계약	501,638	-	88,002	413,636

② 전분기i) 건설계약(단위: 백만원)

구분	기초잔액	증감액(*)	공사수익	분기말잔액

국내토목공사	1,297,246	(201,788)	68,225	1,027,233

국내건축공사	2,224,081	(49,885)	210,869	1,963,327

해외도급공사	178,377	17,620	13,809	182,188

합계	3,699,704	(234,053)	292,903	3,172,748

(*) 전분기 중 신규수주 등 도급증가액은 323,969백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급감소액은 558,022백만원입니다. ii) 분양계약

(단위: 백만원)

구분	기초잔액	증가액	분양수익(*)	분기말잔액

국내분양계약	874,147	-	74,758	799,389

(*) 완성상가의 판매로 인한 분양수익 2,669백만원은 제외되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기i) 건설계약(단위: 백만원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금	유보금(*)

국내토목공사	1,627,502	1,605,193	22,309	139,450	-

국내건축공사	2,245,169	2,038,249	206,920	94,351	-

해외도급공사	323,551	324,308	(757)	32,661	6,394

합계	4,196,222	3,967,750	228,472	266,462	6,394

(*) 유보금은 재무상태표상 장기보증금으로 계상되어 있습니다. ii) 분양계약

(단위: 백만원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	분양미수금	분양선수금

국내분양계약	725,525	591,122	134,403	15,223	62,047

② 전분기i) 건설계약(단위: 백만원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금	유보금(*)

국내토목공사	2,198,809	2,123,753	75,056	180,238	-

국내건축공사	2,748,542	2,549,300	199,242	77,531	-

해외도급공사	262,673	265,537	(2,864)	24,813	9,255

합계	5,210,024	4,938,590	271,434	282,582	9,255

(*) 유보금은 재무상태표상 장기보증금으로 계상되어 있습니다. ii) 분양계약

(단위: 백만원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	분양미수금	분양선수금

국내분양계약	329,156	282,193	46,963	31,470	105,527

(3) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

국내토목공사	36,157	46,524	26,035	60,810

국내건축공사	97,679	51,787	65,705	83,443

해외도급공사	9,919	2,215	4,818	3,360

합계	143,755	100,526	96,558	147,613

(4) 당분기말과 전기말 현재 계약금액이 직전회계기간 매출액의 5%를 초과하는 공사의 중요 계약별 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	발주처	공사명	계약일	종료일	진행률(%)	미청구공사	공사미수금	분양미수금

총액	충당금	총액	충당금	총액	충당금

건축	국방시설본부	806사업시설공사	2013.01	2017.02	94.45	-	-	-	-	-	-

건축	한국토지신탁	오창주상복합	2014.07	2018.01	67.18	-	-	-	-	-	-

건축	에스에이치공사	문정법무시설공사	2014.08	2017.02	92.59	-	-	-	-	-	-

건축	한국토지주택공사	대구노원LH1공구	2014.09	2017.07	88.09	7,307	-	-	-	-	-

건축	그린하우징㈜	영천한신휴플러스	2014.10	2017.02	98.59	-	-	64	-	-	-

건축	한국교직원공제회	교직원공제회관	2015.03	2018.02	31.08	5,066	-	-	-	-	-

건축	㈜카우디앤씨	부천옥길한신휴플러스	2015.04	2017.09	64.55	7,534	-	-	-	-	-

건축	한국토지주택공사	행복도시LH4공구	2014.11	2017.06	72.30	-	-	-	-	-	-

건축	극동에이엠씨 주식회사	원주단구한신휴플러스	2015.10	2017.11	50.98	-	-	-	-	-	-

건축	주식회사 카우글로벌	김포한강한신휴더테라스2공구	2015.12	2017.03	86.39	-	-	11,119	-	-	-

건축	진해구 장천동 지역주택조합	간석한신휴플러스	2016.08	2018.09	6.99	2,048	-	-	-	-	-

건축	주식회사 에이치엠자산관리	제주영어교육한신휴플러스	2016.04	2017.08	56.97	-	-	10,634	-	-	-

건축	주식회사 플러스리더	화성동탄한신휴플러스	2016.05	2018.08	27.82	5,541	-	-	-	-	-

건축	㈜동창주택	대구매천동한신더휴	2016.05	2019.02	5.48	-	-	-	-	-	-

건축	㈜한국토지신탁	청라국제도시오피스텔	2016.08	2019.07	6.75	2,306	-	-	-	-	-

건축	와우2지구지역주택조합	봉담한신더휴	2016.11	2019.06	3.94	3,772	-	1,462	-	-	-

토목	조달청(수요청:경상북도)	동명부계도로	2008.03	2017.12	86.80	6,620	-	-	-	-	-

토목	조달청(수요처:부산지방국토관리청)	구포덕산우회도로	2009.10	2018.12	56.44	-	-	-	-	-	-

토목	한국철도시설공단	서해선복선전철1공구	2015.04	2019.06	9.12	2,151	-	1,456	-	-	-

건축	자체공사	시흥목감B8	2014.11	2018.01	85.82	-	-	-	-	15,223	-

건축	자체공사	시흥배곧한신휴플러스	2015.03	2018.02	58.75	-	-	-	-	-	-

건축	자체공사	세종2-1P1한신휴플러스	2015.06	2018.03	49.40	-	-	-	-	-	-

② 전기말(단위: 백만원)

구분	발주처	공사명	계약일	종료일	진행률(%)	미청구공사	공사미수금	분양미수금

총액	충당금	총액	충당금	총액	충당금

건축	국방시설본부	806사업시설공사	2013.01	2017.02	94.49	-	-	-	-	-	-

건축	진해구 장천동 지역주택조합	창원장천한신휴플러스	2013.06	2016.05	97.73	-	-	-	-	-	-

건축	인천국제공항공사	T2전면시설공사	2013.06	2016.05	96.05	-	-	-	-	-	-

건축	대한토지신탁㈜	구미상모동한신휴플러스	2013.07	2016.01	99.08	-	-	-	-	-	-

건축	한국토지신탁	김천혁신도시한신휴플러스	2013.10	2016.01	94.51	-	-	-	-	-	-

건축	㈜플러스인터내셔날	대구죽곡한신휴플러스	2013.12	2016.06	98.75	-	-	-	-	-	-

건축	한국토지신탁	오창주상복합	2014.07	2018.01	56.15	-	-	-	-	-	-

건축	에스에이치공사	문정법무시설공사	2014.08	2017.02	85.96	-	-	-	-	-	-

건축	한국토지주택공사	대구노원LH1공구	2014.09	2017.07	75.89	8,731	-	-	-	-	-

건축	그린하우징㈜	영천한신휴플러스	2014.10	2017.02	89.12	-	-	-	-	-	-

건축	(주)엔에이치에프제1호공공임대개발전문위탁관리	평택소사벌아파트7공구	2014.12	2017.05	86.34	-	-	-	-	-	-

건축	한국교직원공제회	교직원공제회관	2015.03	2018.02	22.52	2,507	-	-	-	-	-

건축	㈜카우디앤씨	부천옥길한신휴플러스	2015.04	2017.09	46.25	8,844	-	-	-	-	-

건축	한국토지주택공사	행복도시LH4공구	2014.11	2017.06	65.24	-	-	-	-	-	-

건축	극동에이엠씨 주식회사	원주단구한신휴플러스	2015.10	2017.11	36.67	2,451	-	-	-	-	-

건축	주식회사 카우글로벌	김포한강한신휴더테라스1공구	2015.11	2017.02	81.56	-	-	-	-	-	-

건축	(주)NHF제6호공공임대개발전문위탁관리부동산투자	대구신서아파트8공구	2015.11	2017.11	50.60	9,085	-	-	-	-	-

건축	주식회사 카우글로벌	김포한강한신휴더테라스2공구	2015.12	2017.03	61.93	-	-	-	-	-	-

건축	진해구 장천동 지역주택조합	간석한신휴플러스	2016.08	2018.09	2.45	1,071	-	-	-	-	-

건축	주식회사 에이치엠자산관리	제주영어교육한신휴플러스	2016.04	2017.08	42.90	3,189	-	9,622	-	-	-

건축	주식회사 플러스리더	화성동탄한신휴플러스	2016.05	2018.08	16.33	1,088	-	-	-	-	-

건축	㈜동창주택	대구매천동한신더휴	2016.05	2019.02	1.22	-	-	-	-	-	-

건축	㈜한국토지신탁	청라국제도시오피스텔	2016.08	2019.07	3.19	749	-	-	-	-	-

건축	㈜엠비앤홀딩스	영종하늘도시한신더휴	2016.09	2019.03	2.89	311	-	-	-	-	-

토목	서울지방국토관리청	자금회천우회도로	1999.06	2015.12	100.00	-	-	-	-	-	-

토목	대한주택공사	광명택지개발1공구	2007.02	2016.04	100.00	352	-	-	-	-	-

토목	조달청(수요청:경상북도)	동명부계도로	2008.03	2017.12	86.57	4,170	-	-	-	-	-

토목	조달청(수요처:경기도 의정부시)	동부간선도로확장	2009.06	2016.12	95.68	153	-	-	-	-	-

토목	조달청(수요처:부산지방국토관리청)	구포덕산우회도로	2009.10	2018.12	54.33	-	-	-	-	-	-

토목	한국도로공사	상주영덕도로7공구	2010.07	2016.12	89.61	-	-	6,744	-	-	-

토목	한국철도시설공단	서해선복선전철1공구	2015.04	2019.06	6.89	1,931	-	-	-	-	-

해외	베트남도로공사	호치민고속도로6공구	2010.09	2017.02	98.15	1,812	-	261	-	-	-

건축	자체분양공사	시흥목감B8	2014.11	2018.01	76.76	-	-	-	-	57,622	-

건축	자체분양공사	시흥배곧한신휴플러스	2015.03	2018.02	50.99	-	-	-	-	5,680	-

건축	자체분양공사	세종2-1P1한신휴플러스	2015.06	2018.03	40.58	-	-	-	-	-	-

(5) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 토목사업부, 건축사업부 및 해외사업부에 예정원가 변동 요인이 있어 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었습니다. 이와 같은 변동이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향 및 공사손실충당부채 잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 백만원)

구분	추정총계약수익의변동	추정총계약원가의변동	당분기 손익에미친 영향	미래 손익에미칠 영향	미청구공사에미치는 영향	공사손실충당부채잔액

국내토목공사	1,680	(1,529)	(7,619)	10,828	(7,619)	(16,204)

국내건축공사	139	3,913	(10,068)	6,293	(10,068)	(5,626)

해외도급공사	-	-	-	-	-	(200)

합계	1,819	2,384	(17,687)	17,121	(17,687)	(22,030)

② 전분기(단위: 백만원)

구분	추정총계약수익의변동	추정총계약원가의변동	당분기 손익에미친 영향	미래 손익에미칠 영향	미청구공사에미치는 영향	공사손실충당부채잔액

국내토목공사	3,594	3,318	216	60	216	(1,503)

국내건축공사	1,439	1,745	(317)	11	(317)	(3)

해외도급공사	238	897	(758)	99	(758)	(460)

합계	5,271	5,960	(859)	170	(859)	(1,966)

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

용지	106,568	129,367

미완성공사 및 완성공사	1,606	2,558

원자재	527	834

합계	108,701	132,759

11. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분증권

주식	70,732	70,178

채무증권

기업이 발행한 채무증권	256	361

국공채	3,478	2,971

소계	3,734	3,332

합계	74,466	73,510

(2) 당분기와 전분기의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	73,510	75,337

취득	507	3,452

처분	-	(444)

평가	553	543

손상차손	(104)	(292)

기말금액	74,466	78,596

12. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지분율(%)	소재국가	사용재무제표일

당분기말	전기말

관계기업

(주)풍백산업	45.46	45.46	한국	각 연도 12월 31일

공동기업

여수맑은물사랑(주)	23.60	23.60	한국	각 연도 12월 31일

청룡화랑(주)	34.49	34.49	한국	각 연도 12월 31일

(2) 당분기와 전기의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 백만원)

구분	전기말	취득
(처분)	지분법평가	대체	당분기말

지분법손익	기타포괄손익	손상

관계기업

(주)풍백산업	-	-	-	-	-	-	-

소계	-	-	-	-	-	-	-

공동기업

여수맑은물사랑(주)	-	-	2	-	(2)	-	-

청룡화랑(주)	142	-	(414)	-	414	-	142

소계	142	-	(412)	-	412	-	142

합계	142	-	(412)	-	412	-	142

② 전분기(단위: 백만원)

구분	전기초	취득
(처분)	지분법평가	대체	전기말

지분법손익	기타포괄손익	손상

관계기업

(주)피닉스에이엠씨(*)	-	-	-	-	-	-	-

(주)풍백산업	-	-	-	-	-	-	-

소계	-	-	-	-	-	-	-

공동기업

여수맑은물사랑(주)	723	-	(138)	-	-	-	585

청룡화랑(주)	2,037	-	(103)	-	-	-	1,934

소계	2,760	-	(241)	-	-	-	2,519

합계	2,760	-	(241)	-	-	-	2,519

(*)전기 중 유의적 영향력을 상실하여 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

13. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

선급비용	3,040	2,566

선급법인세	294	102

선급공사원가	35,398	34,845

선급금	146,989	112,237

합계	185,721	149,750

14. 유형자산 (1) 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	구축물	건설장비	차량운반구	공구기구	비품	가설재	합계

기초금액	82,384	2,018	-	249	324	440	632	9	86,056

취득/대체	-	-	-	-	32	-	179	-	211

처분/폐기	(4,838)	(148)	-	(18)	-	-	-	-	(5,004)

감가상각비	-	(22)	-	(13)	(27)	(41)	(61)	-	(164)

기말금액	77,546	1,848	-	218	329	399	750	9	81,099

- 취득가액	77,546	1,870	2,854	859	833	3,063	5,071	44	92,140

- 상각누계액	-	(22)	(2,854)	(641)	(504)	(2,664)	(4,321)	(35)	(11,041)

② 전분기(단위: 백만원)

구분	토지	건물	구축물	건설장비	차량운반구	공구기구	비품	가설재	합계

기초금액	70,090	2,113	1	22	229	522	532	5	73,514

취득/대체	-	-	-	-	84	47	38	6	175

처분/폐기	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(24)	(1)	(2)	(19)	(40)	(63)	-	(149)

기말금액	70,090	2,089	-	20	294	529	507	11	73,540

- 취득가액	70,090	2,113	2,854	639	886	3,285	4,725	63	84,655

- 상각누계액	-	(24)	(2,854)	(619)	(592)	(2,756)	(4,218)	(52)	(11,115)

(2) 감가상각비 중 96백만원(전분기: 76백만원)은 매출원가, 68백만원(전분기: 72백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 유형자산(토지와 건물)에 대한 재평가모형 적용연결회사는 전기부터 유형자산 중 토지와 건물에 대해 후속측정을 재평가 금액(재평가일의 공정가치)으로 인식하고 있습니다. 재평가일인 2016년 12월 31일 현재 토지와 건물의 공정가치는 연결회사와 독립적인 (주)미래새한감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)미래새한평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지 공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였으며, 건물의 공정가치는 원가법 혹은 거래사례비교법을 사용하여 결정하였습니다. 건물의 공정가치와 관련하여 원가법을 적용한 경우, 구조, 사용자재, 시공상태, 용도, 부대설비 및 관리상태 등을 참작하는 재조달원가와 감가상각비를 고려하여 공정가치를 결정하였으며, 거래사례비교법을 적용한 경우, 위치, 주위환경과 건물의 이용 및 관리상태, 층이나 위치별 효용도 등 인근 유사 물건의 정상적인 거래가격 수준을 종합 참작하여 토지와 건물을 일괄하여 평가한 후 토지와 건물의 가격배분비율을 고려하여 건물의 가격을 평가하였습니다.토지와 건물의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

토지	공시지가기준 평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되,공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그 밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점보정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는증가(감소)

개별요인(획지조건 등)	획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

건물	거래사례 비교법시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 개별 요인을 비교하여 공정가치를 측정	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가증가(감소)

시점보정(상업용 부동산 시도별 자본수익률)	자본수익률이 상승(하락)하면 공정가치는증가(감소)

그 밖의 요인(층별효용치 등)	층별효용치가 증가(감소)하면 공정가치가증가(감소)

원가법에 의한 적산가격 평가법구조, 사용자재, 시공상태, 부대설비,용도, 현상 및 관리상태 등을 참작하는 재조달원가와 감가상각비를 고려하여 공정가치를 측정	재조달원가	재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가감소(증가)

(4) 토지와 건물의 공정가치 측정치는 모두 수준 3으로 분류되며, 재평가모형을 적용한 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우, 그 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	합계

원가	36,858	2,987	39,845

감가상각누계액	-	(1,328)	(1,328)

순장부금액	36,858	1,659	38,517

② 전기말(단위: 백만원)

구분	토지	건물	합계

원가	36,858	2,987	39,845

감가상각누계액	-	(1,245)	(1,245)

순장부금액	36,858	1,742	38,600

15. 무형자산 (1) 당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초금액	취득	상각	기말금액

영업권	630	-	-	630

산업재산권	193	-	(6)	187

소프트웨어	-	170	(8)	162

회원권	1,512	-	-	1,512

합계	2,335	170	(14)	2,491

② 전분기(단위: 백만원)

구분	기초금액	취득	상각	기말금액

영업권	-	-	-	-

산업재산권	221	-	(11)	210

소프트웨어	69	-	(69)	-

회원권	1,512	-	-	1,512

합계	1,802	-	(80)	1,722

(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

16. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	241,481	80,599	322,080

대체(*)	495	457	952

처분	(4,838)	(147)	(4,985)

기말금액	237,138	80,909	318,047

(*) 재고자산에 포함되어 있던 완성상가의 임대로 인한 대체② 전분기

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	212,528	79,792	292,320

처분	(538)	(1,171)	(1,709)

기말금액	211,990	78,621	290,611

(2) 투자부동산에 대한 공정가치모형 적용연결회사는 투자부동산에 대해 전기부터 최초로 후속측정을 공정가치로 평가하고 있습니다. 투자부동산의 공정가치는 연결회사와 관계없는 독립적인 (주)미래새한감정평가법인이 2016년 12월 31일자로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)미래새한감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.투자부동산 중 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지 공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였으며, 건물의 공정가치는 원가법 혹은 거래사례비교법을 사용하여 결정하였습니다. 건물의 공정가치와 관련하여 원가법을 적용한 경우, 구조, 사용자재, 시공상태, 용도, 부대설비 및 관리상태 등을 참작하는 재조달원가와 감가상각비를 고려하여 공정가치를 결정하였으며, 거래사례비교법을 적용한 경우, 위치, 주위환경과 건물의 이용 및 관리상태, 층이나 위치별 효용도등 인근 유사 물건의 정상적인 거래가격 수준을 종합 참작하여 토지와 건물을 일괄하여 평가한 후 토지와 건물의 가격배분 비율을 고려하여 건물의 가격을 평가하였습니다.투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 유형자산 재평가시 사용된 가치평가기법과 동일합니다.당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 측정치는 모두 수준 3으로 분류됩니다.(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

임대수익	2,060	1,788

운영비용	583	558

17. 매입채무 및 기 타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동

매입채무	466,009	505,920

미지급금	63,659	66,861

공사선수금	266,462	94,132

분양선수금	62,047	50,890

기타선수금	3,886	12,680

미지급비용	5,204	6,603

합계	867,267	737,086

18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

선수수익	1,058	337

미지급배당금	2,543	-

예수금	7,048	8,913

예수보증금	6,905	10,435

합계	17,554	19,685

19. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동 차입금

단기차입금	109,542	76,208

장기차입금	17,078	17,078

사채	51,684	51,510

전환사채	22,286	22,321

소계	200,590	167,117

비유동 차입금

장기차입금	39,160	39,160

사채	19,971	19,968

소계	59,131	59,128

합계	259,721	226,245

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

일반대출	농협은행	6.43	8,000	8,000	만기일시상환

일반대출	남서울농협 외	5.20	24,369	24,369	분할상환

담보대출	국민은행	3.39	20,000	20,000	분할상환

부동산개발PF	광주은행	1.95	17,173	17,173	만기일시상환

담보대출	아이비케이캐피탈 외	4.95	28,000	-	분할상환

담보대출	SBI저축은행 외	5.60	12,000	-	분할상환

부동산개발PF	SBI저축은행	6.70	-	3,334	분할상환

부동산개발PF	아프로캐피탈	6.70	-	1,666	분할상환

부동산개발PF	키움저축은행	6.70	-	1,666	분할상환

합계	109,542	76,208

(*) 단기차입금과 관련하여 투자부동산, 단기금융상품 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석32 참조).(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

담보대출	건설공제조합	1.43	37,064	37,064	만기일시상환

건설자금	주택도시보증공사	-	2,174	2,174	분할상환

담보대출	남천천신협 외	4.80	17,000	17,000	만기일시상환

합계	56,238	56,238

차감 : 유동성대체	(17,078)	(17,078)

잔액	39,160	39,160

(*) 장기차입금과 관련하여 매도가능금융자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석32 참조).(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	발행일	상환일(*1)	이자율(%)	당분기말	전기말

제20회 전환사채(*2)	2015년08월19일	2018년08월19일	1.50	23,100	23,600

제21회 무보증사모사채	2015년11월26일	2018년11월26일	3.89	7,000	7,000

제22회 무보증사모사채	2015년12월17일	2018년12월17일	3.87	3,000	3,000

담보부사채(*3)	2017년01월05일	2017년11월28일	3.42	16,700	11,200

담보부사채(*3)	2017년01월05일	2017년11월28일	3.42	24,000	16,000

담보부사채	2016년01월28일	2017년03월28일	5.00	-	6,667

전자단기사채	2016년01월28일	2017년03월28일	4.71	-	6,667

제23회 무보증사모사채	2016년09월12일	2017년09월12일	6.10	8,000	8,000

제24회 무보증사모사채	2016년09월29일	2019년09월29일	3.28	3,000	3,000

제25회 무보증사모사채	2016년09월30일	2017년09월30일	6.10	3,000	3,000

제26회 무보증사모사채	2016년10월27일	2019년10월 27일	3.50	7,000	7,000

합계	94,800	95,134

차감: 사채할인발행차금	(859)	(1,335)

차감잔액	93,941	93,799

차감: 유동성대체액(순액)	(73,970)	(73,831)

차감잔액	19,971	19,968

(*1) 사채는 만기일에 일시상환, 담보부사채 및 전자단기사채는 분할상환하도록 되어 있으며, 이자는 1~3개월 후급조건 등 입니다.(*2) 전환사채의 발행 및 전환 등에 관련된 상세내역은 다음과 같습니다.

발행일	만기일(주1)	액면이자율	보장수익율(주2)	행사기간	전환가격(주3)	발행가액

2015.08.19	2018.08.19	1.50%	4.00%	사채발행일 이후 1년이되는 날로부터 상환기일 1개월 전까지	16,450원/주	28,000백만원

전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 지배기업는 동 금액을 자본잉여금으로 계상하였습니다.(주1) 전환사채발행일로부터 1.5년이 경과하는 날의 이자지급기일, 2년이 되는 날의 이자지급기일 및 2.5년이 되는 날의 이자지급기일에 권면금액의 전부에 해당하는 금원에 대하여 조기상환권을 행사할 수 있습니다.(주2) 본 사채는 1.5%의 액면이자율로 이자를 지급하며 본 사채의 만기까지 전환하지 않는 사채권에 대하여는 만기보장수익율(YTM)을 연 4.0%(3개월 복리)로 하여 사채원금의 107.9%를 2018년 8월 19일에 일시상환합니다.(주3) 사채권자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하는 경우, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우, 지배기업의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우에 행사가액을 조정합니다.

(*3) 일광지구 토지매매대금반환채권, 소유권이전등기청구권을 담보로 제공하고 있습니다.

20. 충당부채 (1) 연결회사의 충당부채는 건설공사의 하자보수와 관련한 하자보수충당부채와 소송등과 관련한 소송손실충당부채로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

소송손실충당부채	하자보수충당부채	소송손실충당부채	하자보수충당부채

기초금액	15,885	43,988	9,974	38,927

충당부채 전입	-	2,654	159	2,175

충당부채 환입	(91)	-	-	-

충당부채 정산	(535)	(927)	(172)	(959)

기말금액	15,259	45,715	9,961	40,143

(3) 당분기말 현재 진행중인 피소 사건에 대하여 1심 판결 및 과거 유사사건의 결과 등으로 패소가능성을 판단하고 패소가능성이 높은 소송사건에서 예상되는 자원의 유출금액을 합리 적으로 추정하여 소송손실충당부채를 계상하고 있습니다. (4) 연결회사는 제공된 건설용역 및 분양주택 판매와 관련한 과거 하자보수 실적에 기초하여 완공된 현장에 대하여 예상되는 하자보수 청구에 대한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 하자보수비용은 하자보수기간에 거쳐 발생할 것으로 기대됩니다.

21. 순확정급여부채 (1) 연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 산출하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	69,886	69,274

사외적립자산의 공정가치	(10,879)	(11,483)

재무상태표상 순확정급여부채	59,007	57,791

(3) 당분기와 전분기 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초 확정급여채무	69,274	56,027

당기근무원가	1,872	1,503

이자원가	399	296

재측정요소	-	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

퇴직급여 지급액	(1,659)	(1,030)

기말 확정급여채무	69,886	56,796

(4) 당분기와 전분기 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초 사외적립자산의 공정가치	11,483	9,281

사외적립자산의 이자수익	68	51

기여금 납입액	-	-

재측정요소	(23)	(9)

퇴직급여 지급액	(649)	(282)

기말 사외적립자산의 공정가치	10,879	9,041

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,872	1,503

순확정급여부채의 순이자	331	245

합계	2,203	1,748

- 매출원가	1,662	1,314

- 판매비와관리비	541	434

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

금액	구성비(%)	금액	구성비(%)

정기예금 등	10,687	98.24	11,280	98.23

국민연금전환금	192	1.76	203	1.77

합계	10,879	100.00	11,483	100.00

22. 법인세 당분기와 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	7,633	-

전기법인세의 조정사항	(203)	-

이연법인세

일시적차이의 증감	(1,650)	2,736

자본에 직접 인식된 법인세비용	(162)	(118)

법인세비용	5,618	2,618

23. 자 본 금 지배기업이 발행할 주식의 총수는 당분기말 현재 30,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 보통주 10,166,455주와 우선주 3,572주 및 5,000원입니다.

24.기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	내역	당분기말	전기말

자본잉여금	주식발행조과금	3,295	3,295

자기주식처분이익	5,020	5,020

전환권대가	3,068	3,130

소계	11,383	11,445

자본조정	자기주식	(2)	(2)

비지배지분과의 거래(*)	(307)	(307)

소계	(309)	(309)

기타포괄손익누계액	매도가능금융자산평가이익	9,212	8,780

부의지분법자본변동	(8)	(8)

해외사업환산손익	(20)	(141)

재평가잉여금	32,977	35,726

소계	42,161	44,357

(*) 연결회사는 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 발생한 투자차액 (-)307백만원을 자본조정으로 계상하고 있습니다.

25. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	5,157	4,903

미처분이익잉여금	169,332	151,610

합계	174,489	156,513

(*) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서 사용될 수 있습니다.

26. 매출액 및 매출원가 당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

매출액

공사수익	355,990	292,903

분양수익	88,002	77,427

기타수익	2,282	2,029

합계	446,274	372,359

매출원가

공사원가	344,001	272,335

분양원가	69,708	69,428

기타원가	359	373

합계	414,068	342,136

27. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

급여	3,940	4,198

제수당	468	464

퇴직급여	541	434

복리후생비	494	432

여비교통비	151	161

통신비	32	33

수도광열비	124	138

세금과공과	791	789

임차료	83	78

감가상각비	69	72

수선비	46	50

보험료	304	393

접대비	117	136

광고선전비	8	15

기술개발비	-	1

운반비	10	10

수수료	3,082	6,357

교육훈련비	157	46

차량유지비	51	42

소모품비	25	17

도서인쇄비	20	14

관리유지비	222	185

사무용품비	6	6

협회비	314	293

안전관리비	-	1

하자보수비	753	500

무형자산상각비	14	80

합계	11,822	14,945

28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

원재료와 소모품의 사용액	95,324	82,867

종업원 급여비용	22,725	21,508

감가상각비와 무형자산상각비	178	229

외주공사비용	239,598	194,967

기타비용	68,271	59,062

합계	426,096	358,633

29. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기타수익

임대료수익	89	63

투자부동산처분이익	1,067	14

유형자산처분이익	1,073	28

소송손실충당금환입	91	-

잡이익	3,589	107

보증계약수익	339	526

기타	4	1

합계	6,252	739

기타비용

투자부동산처분손실	-	907

소송손실충당부채전입액	-	159

기부금	32	57

잡손실	1	129

보증계약비용	173	299

합계	206	1,551

30. 금융수익 및 금융원가 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	3,813	4,217

외환차익	332	282

외화환산이익	592	-

사채상환이익	19	-

배당금수익	828	151

합계	5,584	4,650

금융원가

이자비용	3,654	3,245

외환차손	232	289

외화환산손실	2,074	209

금융자산손상차손	2,235	5,983

합계	8,195	9,726

31. 주당손 익

(1) 기본주당손익당 분기와 전분기의 기본주당손익의 산정 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

지배기업의 소유주지분 분기순이익	17,788,294,547	6,625,099,965

차감: 우선주배당금	-	-

보통주분기순이익	17,788,294,547	6,625,099,965

가중평균유통보통주식수(*)	10,166,455	9,908,391

기본주당순이익	1,750	669

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산(단위: 주)

구분	발행주식수	적수

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 발행주식수	10,166,455	9,908,391	925,147,405	901,663,581

적수합계	925,147,405	901,663,581

일수	91	91

가중평균유통보통주식수	10,166,455	9,908,391

(2) 희석주당손익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기의 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

지배기업의 소유주지분 분기순이익	17,788,294,547	6,625,099,965

차감: 우선주배당금	-	-

보통주분기순이익	17,788,294,547	6,625,099,965

(+) 전환사채이자비용	411,741,950	515,221,567

(-) 사채상환이익	(14,867,674)	-

희석분기순이익	18,185,168,823	7,140,321,532

(÷) 가중평균희석증권주식수(*)	11,586,409	11,550,620

희석주당순이익	1,570	618

(*) 가중평균희석증권주식수 산정내역(단위: 주)

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	10,166,455	9,908,391

전환사채	1,419,954	1,642,229

가중평균희석증권주식수	11,586,409	11,550,620

32. 담보제공자산 (1) 당분기말 현재 연결회사의 장기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공받은 자	담보제공자산	채권최고액	채무내역

건설공제조합	출자권	49,012	장기차입금 관련

엔지니어링 공제조합	출자권	19,702	단기차입금 관련

국민은행	본사건물	96,000	B2B외상매출채권 담보대출 약정 및 단기차입금 관련

남서울농협 외	재고자산/투자부동산	89,832	단기차입금 관련

㈜세븐스프링스	본사건물	500	임대보증금 관련

씨에스유통㈜	토지	1,000	임대보증금 관련

㈜보나비	본사건물	200	임대보증금 관련

국민은행	본사건물	1,332	임대보증금 관련

NH 농협	정기예금(정기예탁금)	7,000	B2B외상매출채권 담보대출 약정 관련

한국수출입은행	단기금융상품	2,237	선수금 환급보증 관련

산업은행	단기금융상품	1,355	PF대출 관련

남서울경전철㈜	출자권	1,011	담보대출 약정 관련

스마트레일㈜	출자권	1,393	담보대출 약정 관련

용인맑은물사랑㈜	출자권	519	담보대출 약정 관련

용인맑은물㈜	출자권	751	담보대출 약정 관련

건설공제조합	국공채	5,479	국내외 현장 보증서 발급 관련

뉴스타일광제일차,이차㈜	토지매매대금반환채권	40,673	토지대 대출 관련

㈜광주은행	정기예금(정기예탁금)	18,100	PF대출 관련

서울보증보험주식회사	무기명정기예금	230	보증서 발급 관련

청룡화랑주식회사	출자권	1,421	담보대출 약정 관련

여수맑은물사랑주식회사	출자권	655	담보대출 약정 관련

㈜아이비케이캐피탈 등	공사대금	52,000	유동화채무관련

합계	390,402

(2) 매도가능금융자산 중 2015 신보뉴챌린지건설제11차 등 252백만원(액면가: 700백만원)은 2015 신보뉴챌린지건설제11차 유동화전문 유한회사 등에게 담보로 제공되고 있고 있습니다.(3) 당분기말 현재 유동화채무 및 B2B채권 등과 관련하여 장ㆍ단기금융상품 43,307백만원 의 사용이 제한되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 유동화채무와 관련하여 연결회사의 (장래)공사미수금과 (장래)분양수익금이 담보로 제공되어 있습니다.

33. 지급보증 (1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공자	보증금액	보증내용

건설공제조합	1,060,452	계약, 입찰보증등

주택도시보증공사	1,194,395	계약, 입찰보증등

서울보증보험(주)	203,679	이행보증 등

엔지니어링공제조합	1,312,746	계약, 입찰보증등

KEB하나은행 외(*)	72,800	이행보증 등

합계	3,844,072

(*) KEB하나은행 외로부터 제공받는 지급보증을 위하여 건설공제조합 등으로부터 발급받은 보증서를 담보로 제공하고 있습니다.연결회사는 당분기말 전ㆍ현직 임원으로부터 연결회사의 차입금 및 다수의 건설형공사계약과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공받은 자	제공처	지급보증액	보증내용

SK건설(주) 등	건설공제조합	68,253	연대보증 등

수분양자 등	일산단위농협	171,941	수분양자 중도금 대출보증

㈜도시피디 등(*)	국제저축은행 등	198,555	시행사 PF 보증

위트러스트에셋㈜	남서울농협 등	31,680	지급보증

발주처	서울보증보험	4,038	이행보증 등

에이치에스유니온 유한회사	유안타증권	52,000	지급보증 및 자금보충

합계	526,467

(*) 당분기말 현재 시행사 PF 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

사업지역	채권기관종류	대출금액	대출잔액	보증금액	보증내역	대출기간	유형

충청북도	푸른저축은행	5,000	5,000	6,500	채무보증	2014.07~2018.05	Loan

경기도	광주은행외	13,000	10,010	12,012	채무보증	2016.05~2018.11	Loan

인천광역시	유안타증권	23,000	23,000	29,900	채무보증	2016.09~2019.07	Loan

인천광역시	부산장안신용협동조합외	22,000	20,653	26,849	채무보증	2016.07~2019.05	Loan

강원도	신안저축은행외	9,500	9,438	12,269	채무보증	2016.08~2018.06	Loan

강원도	신안저축은행외	9,000	8,942	11,625	채무보증	2016.08~2018.06	Loan

서울특별시	남천천신협외	17,000	17,000	22,100	채무보증	2015.09~2017.09	Loan

대구광역시	부림저축은행외	28,000	28,000	36,400	채무보증	2016.09~2017.09	Loan

대전광역시	남천천신협외	8,000	8,000	10,400	채무보증	2017.02~2019.02	Loan

경상남도	남서울농협외	17,000	17,000	22,100	채무보증	2017.02~2018.02	Loan

강원도	㈜애큐온캐피탈	7,000	7,000	8,400	채무보증	2017.01~2018.01	Loan

합계	158,500	154,043	198,555

또한, 시행사 PF보증과 관련하여 연결회사의 (장래)분양수익금을 신탁하고 신탁의 1순위수익권을 담보로 제공하고 있습니다.상기 이외에 연결회사는 극동건설㈜ 등이 시공하고 있는 공사에 대하여 시공연대보증(총도급금액 313,460백만원)을 제공하고 있습니다.

34. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 건설계약과 관련하여 백지수표 1매, 차입거래 등과 관련하여 어음 1매와 백지어음 3매가 견질로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위: 백만원)

소송내용	원고	피고	청구금액

손해배상소송(16건)	인천교통공사 등	지배기업 등	49,932

기타의 소송(29건)	한국도로공사 등	지배기업 등	41,800

합계	91,732

한편, 연결회사는 상기의 소송사건과 관련하여 당분기말 현재 소송손실충당부채로 15,259백만원을 계상하고 있습니다(주 석20 참조).

(3) 연결회사는 협력업체 납품대금의 원활한 지급을 위하여 국민은행 등과 B2B외상매출채권 담보대출 한도약정을 맺고 있으며 투자부동산과 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 연결회사는 당분기말 현재 다수의 건설형공사와 관련하여 발주처와 공사시공계약 및 책임준공 약정을 맺고 있으며 협력업체와 외주공사계약을 체결하고 있습니다.

35. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최대주주	코암시앤시개발㈜	코암시앤시개발㈜

종속기업	㈜장수건강	㈜장수건강

㈜코비서비스	㈜코비서비스

한신휴비스㈜	한신휴비스㈜

Myanmar Hanshin Co.,Ltd.	Myanmar Hanshin Co.,Ltd.

기흥용인도로법인	기흥용인도로법인

한신비엠㈜	한신비엠㈜

상우건영㈜	상우건영㈜

드림파크개발(주)	드림파크개발(주)

㈜한백산업개발	㈜한백산업개발

에이치디신부제삼차(유)	에이치디신부제삼차(유)

에이치에스뉴시티(유)	에이치에스뉴시티(유)

에이치에스유니온(유)	-

뉴스타일광제일차(주)	뉴스타일광제일차(주)

뉴스타일광제이차(주)	뉴스타일광제이차(주)

공동기업	여수맑은물사랑㈜	여수맑은물사랑㈜

청룡화랑㈜	청룡화랑㈜

관계기업	㈜풍백산업	㈜풍백산업

기타특수관계자	㈜도시피디	㈜도시피디

위트러스트에셋㈜	위트러스트에셋㈜

㈜씨앤에스공영	㈜씨앤에스공영

㈜플러스인터내셔날	㈜플러스인터내셔날

㈜성공약속	㈜성공약속

㈜미래로디앤시	㈜미래로디앤시

한신가이아㈜	한신가이아㈜

㈜인베이스디앤시	㈜인베이스디앤시

(2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액과 담보ㆍ보증 내역은 다음과 같습니다.

① 거래내역과 채권ㆍ채무(단위: 백만원)

특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등	자산(*1)	부채(*1)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기말	전기말	당분기말	전기말

최대주주

코암시앤시개발(주)	33	3	6,367	7,865	-	-	1,777	1,470

종속기업(*2)

㈜장수건강	20	20	-	-	1,348	1,328	-	-

에이치에스김천제일차(유)(*2)	-	-	-	30	-	-	-	-

에이치에스뮤추얼(유)(*2)	-	-	-	22	-	-	-	-

에이치디신부제삼차(유)	-	-	-	74	-	-	-	-

뉴스타일광제일차(유)	-	-	157	-	15	15	16,698	11,132

뉴스타일광제이차(유)	-	-	227	-	21	21	23,975	15,984

한신비엠㈜	-	-	2	-	-	-	-	-

㈜상우건영	562	569	-	-	87,540	86,978	-	-

㈜한백산업개발	-	-	-	-	11,822	11,825	-	-

드림파크개발㈜	145	-	-	-	14,252	13,085	-	-

에이치에스유니온(유)	-	-	254	-	20	-	39,817	-

에이치에스뉴시티(유)	-	-	238	297	246	246	-	20,000

소계	727	589	878	423	115,264	113,498	80,490	47,116

공동기업

청룡화랑주식회사(주)	-	-	-	-	1	-	-	-

소계	-	-	-	-	1	-	-	-

기타특수관계자

㈜도시피디	371	680	-	-	84,867	84,496	-	-

㈜씨앤에스공영	1,250	1,241	-	-	87,031	84,761	-	-

㈜플러스인터내셔날	-	12,640	-	-	-	-	-	-

㈜미래로디앤시	-	-	-	-	-	-	8,600	8,500

임직원	109	112	-	-	10,283	10,196	-	-

소계	1,730	14,673	-	-	182,181	179,453	8,600	8,500

합계	2,490	15,265	7,245	8,288	297,445	292,951	90,867	57,086

대손충당금	-	-	-	-	(120,819)	(119,353)	-	-

(*1) 자산은 공사미수금, 영업대여금, 선급금, 미수수익으로 구성되어 있습니다. 또한, 임직원의 경우 장ㆍ단기대여금 및 대주주 상환의무 대여금과 이에 대한 미수수익을 포함하고 있으며, 부채는 매입채무와 미지급금 및 유동화채무입니다. (*2) 지배기업과 종속기업 간의 거래내역입니다.(*3) 전기 중 에이치에스김천제일차(유), 에이치에스뮤추얼(유)가 청산되었습니다.

② 자금대여 거래i) 당분기(단위: 백만원)

구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

종속기업	에이치에스뉴시티(유)	-	-	-	20,000	-

한백산업개발	6	6	-	-	-

드림파크개발㈜	71	-	-	-	-

뉴스타일광제일차(유)	-	-	5,566	-	-

뉴스타일광제이차(유)	-	-	7,992	-	-

에이치에스유니온(유)	-	-	40,317	500	-

소계	78	6	53,875	20,500	-

기타	(주)씨앤에스공영	1,021	-	-	-	-

임직원	20	40	-	-	-

소계	1,041	40	-	-	-

합계	1,118	46	53,875	20,500	-

ii) 전분기(단위: 백만원)

구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

종속기업	에이치에스뮤츄얼(우)	40	-	-	2,840	-

에이치디신부제삼차(유)	257	-	-	10,000	-

에이치에스뉴시티(유)	128	-	60,000	-	-

한백산업개발	13	13	-	-	-

소계	438	13	60,000	12,840	-

기타	㈜씨앤에스공영	1,088	-	-	-	-

㈜미래로디앤시	7,000	7,000	-	-	-

임직원	49	-	-	-	-

소계	8,137	7,000	-	-	-

합계	8,575	7,013	60,000	12,840	-

③ 연결회사의 특수관계자 채권에 대 하여 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손은 각각 1,466백만원 및 3,598백만원이며, 이로 인하여 당분기말 현재 설정된 대손충당금은 120,819백만원(전기말: 119,353백만원)입니다.

④ 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자	보증내용	보증금액	특수관계자 성격

에이치에스유니온 유한회사	차입금 보증	52,000	종속기업

위트러스트에셋㈜(*)	차입금 보증	31,680	기타특수관계자

㈜상우건영	PF차입금 보증	22,752	종속기업

㈜도시피디	PF차입금 보증	36,400	기타특수관계자

㈜씨앤에스공영	PF차입금 보증	25,486	기타특수관계자

합계	168,318

(*) 위트러스트에셋(주)에 대한 차입금 등 보증과 관련하여 연결회사가 해당 차입금과 관련한 사업시행권을 인수하여 실질적으로 차입금의 위험과 효익을 부담하므로 연결회사의 차입금(차 주: 남서울농협 등, 차입금액: 24,369백만원)으로 계상하고 있습니다 .

⑤ 연결회사는 당분기말 현재 전현직 임원으로부터 연결회사의 차입금 및 다수의 건설형 공사계약과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.⑥ 지배기업은 드림파크개발㈜의 토지대 중도금 대출과 관련하여 지배기업의 단기금융상품 18,100백만원을 담보로 제공하고 있습니다. ⑦ 지배기업은 코암시앤시개발(주) 및 그 특수관계자(전 대표이사)가 지배기업의 인수와 관련하여 지배기업의 영업대여금 및 보증금 34,000백만원이 사용된 사실이 2005년 1월 26일 확정되어 당분기말 현재 장기대여금(대주주상환부담대여금)으로 6,280백만원 을계상하고 있습니다. 또한, 지배기업의 전 대표이사 소유의 부동산과 전 대표이사가 대주주로 있는 코암시앤시개발(주) 주식 47,000주에 대하여 주식근질권을 설정하고 있습니다.

(3) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,010	1,109

퇴직급여	144	95

합계	1,154	1,204

36. 영업부문 정보

(1) 연결회사는 전략적의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업손익을 기준으로 검토하고 있습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	국내건축공사부문	국내토목공사부문	해외공사부문	기타부문	공통	합계

사업부문별 손익

매출액	362,038	69,035	12,920	2,281	-	446,274

매출원가	331,885	69,120	12,704	359	-	414,068

판매비와관리비	-	-	-	-	11,822	11,822

영업이익	30,153	(85)	216	1,922	(11,822)	20,384

기타손익 및 금융손익	-	-	-	-	3,022	3,022

법인세비용	-	-	-	-	5,618	5,618

분기순이익	30,153	(85)	216	1,922	(14,418)	17,788

사업부문별 자산ㆍ부채

사업부문별 자산	462,864	77,561	36,019	-	1,107,738	1,684,182

사업부문별 부채	633,380	276,730	8,668	-	481,572	1,400,350

② 전분기(단위: 백만원)

구분	국내건축공사부문	국내토목공사부문	해외공사부문	기타부문	공통	합계

사업부문별 손익

매출액	288,297	68,225	13,809	2,028	-	372,359

매출원가	263,268	65,233	13,262	373	-	342,136

판매비와관리비	-	-	-	-	14,945	14,945

영업이익	25,029	2,992	547	1,655	(14,945)	15,278

기타손익 및 금융손익	-	-	-	-	(6,129)	(6,129)

법인세비용	-	-	-	-	2,618	2,618

분기순이익	25,029	2,992	547	1,655	(23,692)	6,531

사업부문별 자산ㆍ부채

사업부문별 자산	479,019	115,306	37,744	-	1,083,525	1,715,594

사업부문별 부채	739,794	268,054	41,320	-	426,386	1,475,554

(2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

국내	433,354	358,550

동남아	12,920	13,809

합계	446,274	372,359

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결회사 총수익의 10% 이상인 고객은 없습니다.