조광페인트 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 51 (당)1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제 50 (전)1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
회사명: 조광페인트주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요1-1 지배기업의 개요조 광페인트주식회사(이하 "지배기업")는 각종 도료의 제조 및 판매를 주사업 목적으로 하여 1967년 1월 16일 설립되었으며, 1976년 12월 26일 주권을 한국거래소에 상장하였습니다. 지배기업은 부산광역시 사상구 삼덕로 5번길 148에 본사 및 공장과 충청북도 음성군 대소면 대풍산단로 58에 음성공장을 가동하고 있습니다.

1-2 종속기업의 개요Chokwang Vina Co., Ltd.(이하 "종속기업")는 2007년 8월 13일에 설립되어 페인트제조 및 도매업을 영위중이며 베트남국에 소재하고 있습니다. 당기말 현재 종속기업의 자본금은 68,871백만 베트남동이며, 지배기업의 종속기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.

기 업 명	지분율	결산일

Chokwang Vina Co., Ltd.	100%	12월 31일

1-3 연결대상 종속기업의 기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

자산	7,820,402	8,388,397

부채	724,535	966,586

자본	7,095,867	7,421,811

구 분	당분기	전분기

매출	1,904,796	2,154,589

분기순이익	254,441	433,506

총포괄손익	(327,932)	371,301

2. 중요한 회계정책2-1 연결재무제표 작성기준연결기업의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 연결기업의 기능통화인 원화로 표시하되 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 연결재무제표 본문은 원단위로, 주석은 천원단위로 표시되어 있습니다.

2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2-2-1 기업회계기준서 제1114호 '규제이연계정' (제정)제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국채택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 연결재무상태표에 별도 항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 연결포괄손익계산서에 별도 항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 연결기업은 이미 한국채택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다.2-2-2 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) - 지분 취득의 회계처리개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가 취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용 범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일하나 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용됩니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2-2-3 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산'(개정) - 허용되는 감가상각방법과 상각방법의 명확화개정된 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2-2-4 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업'(개정) - 생산용식물개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제 1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 소급적으로 적용되며, 연결기업은 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-2-5 2012-2014 연차개선당기부터 연결기업이 적용한 2012-2014 연차개선의 주요 내용은 다음과 같으며, 개정 기준서의 적용으로 인해 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용됩니다.기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'(1) 관리용역계약동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다.(2) 상계 관련 기업회계기준서 제1107호 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용됩니다. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용됩니다.기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 사항은 중간재무제표 또는 다른 보고서(예: 경영진 설명서, 위험보고서)에 공시하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무제표서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용됩니다.기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 공시 개선개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항ㆍ재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음ㆍ기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음ㆍ지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함또한 개정 기준서는 재무상태표와 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 투자기업: 연결 예외 적용개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용되며, 연결기업은 동 예외사항을 적용하지 아니하였으므로 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 연결기업은 건설계약이 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 공시사항에 미치는 영향은 없습니다.

3. 부문정보 연결기업은 단일의 보고부문으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 1108호에 의한 기업전체수준에서의 주요정보는 다음과 같습니다.

3-1 주요 제품별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

공업용	14,943,621	14,079,383

건축용	5,821,623	4,881,978

목공용	8,648,999	8,069,986

분체	8,408,750	7,727,773

기타	8,455,330	7,693,024

합 계	46,278,323	42,452,144

3-2 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	41,447,738	39,252,533

아시아	4,319,893	2,809,032

아메리카	510,692	371,537

유럽	-	19,042

합 계	46,278,323	42,452,144

위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 또한 단일 고객에 대한 매출이 연결기업 매출의 10%이상인 고객은 없습니다.

4. 현금및현금성자산 기말 현재 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

보유현금	477,091	214,092

단기예금	4,444,354	3,963,633

정부보조금	(708,286)	(520,242)

합 계	4,213,159	3,657,483

5. 매출채권및기타채권5-1 기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권(일반)	55,921,617	56,006,795

매출채권(특수관계회사채권)	26,615	372,794

대손충당금	(3,464,770)	(3,386,968)

미수금(일반)	57,396	161,057

미수금(특수관계회사채권)	5,375	5,375

미수수익	14,708	44,717

합 계	52,560,941	53,203,770

매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 150일입니다.

5-2 당분기말 현재 매출채권 202,132천원(전기말: 202,132천원)은 완전히 손상되어 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	개별적손상	집합적손상	합 계

당기초	202,132	3,184,836	3,386,968

설정	-	84,363	84,363

제각	-	-	-

기타	-	(6,561)	(6,561)

당분기말	202,132	3,262,638	3,464,770

5-3 기말 현재 매출채권의 연령분석 및 관리대상채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	합 계	만기미도래	만기경과 미손상금액

3개월미만	3~6개월	6개월초과

당분기	52,483,462	40,494,683	8,077,512	432,678	3,478,589

전 기	52,992,621	46,986,082	1,965,293	416,386	3,624,860

6. 재고자산기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

상품	5,926,403	5,412,262

상품평가충당금	(3,802)	(3,802)

제품	13,970,572	12,258,394

제품평가충당금	(535,751)	(535,751)

재공품	4,690,693	4,115,559

재공품평가충당금	(104,269)	(104,269)

원재료	14,228,327	12,870,499

원재료평가충당금	(126,985)	(126,985)

미착품	617,108	453,208

합 계	38,662,296	34,339,115

7. 공동기업투자7-1 기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회 사 명	지분율	당분기	전 기

조광요턴(주)	50%	44,217,879	43,625,021

7-2 기중 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	기 초	지분법이익	당분기

조광요턴(주)	43,625,021	592,858	44,217,879

7-3 미실현손익의 제거내역(단위: 천원)

회 사 명	구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

조광요턴(주)	재고자산	29,612	2,657	29,612	2,657

8. 유형자산8-1 유형자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

전기초	67,736,193	19,465,261	921,394	16,080,334	2,211,671	12,075,848	390,354	118,881,055

취득	-	25,000	-	29,700	148,126	192,500	206,925	602,251

대체	-	-	-	-	-	82,560	(53,000)	29,560

처분	-	-	-	(1,300)	(69,021)	(148,899)	-	(219,220)

환율변동차액	-	(16,169)	-	(5,421)	(243)	(125)	-	(21,958)

전분기말	67,736,193	19,474,092	921,394	16,103,313	2,290,533	12,201,884	544,279	119,271,688

당기초	67,736,193	19,714,406	931,094	16,751,929	2,186,019	12,588,793	4,606,334	124,514,768

취득	-	11,600	-	40,423	-	191,374	844,500	1,087,897

대체	-	-	-	13,500	-	-	(13,500)	-

처분	-	-	-	-	(32,196)	(115,756)	-	(147,952)

환율변동차액	-	(165,731)	-	(55,570)	(2,496)	(758)	-	(224,555)

당분기말	67,736,193	19,560,275	931,094	16,750,282	2,151,327	12,663,653	5,437,334	125,230,158

감가상각누계액:

전기초	-	1,996,702	172,710	6,842,375	1,501,489	9,261,951	-	19,775,227

감가상각비	-	126,681	7,444	144,715	60,114	226,153	-	565,107

처분	-	-	-	-	(18,349)	(5,745)	-	(24,094)

환율변동차액	-	(536)	-	(882)	(13)	(15)	-	(1,446)

전분기말	-	2,122,846	180,155	6,986,207	1,543,241	9,482,344	-	20,314,793

당기초	-	3,004,014	232,569	8,024,516	1,646,046	10,880,892	-	23,788,037

감가상각비	-	129,937	7,517	152,598	51,053	247,350	-	588,455

처분	-	-	-	-	(32,195)	(115,752)	-	(147,947)

환율변동차액	-	(27,675)	-	(45,245)	(957)	(666)	-	(74,543)

당분기말	-	3,106,276	240,086	8,131,869	1,663,947	11,011,824	-	24,154,002

순장부가액:

당분기말	67,736,193	16,453,999	691,008	8,618,413	487,380	1,651,829	5,437,334	101,076,156

전기말	67,736,193	16,710,392	698,525	8,727,413	539,973	1,707,901	4,606,334	100,726,731

8-2 당분기말 현재 연결기업이 보유한 유형자산과 재고자산에 대하여 각각 부보금액54,774,251천원(전기말 54,774,251천원)과 29,600,250천원(전기말 29,600,250천원)의 화재보험에 가입하고 있으며, 이 중 25,114,717천원(전기말 25,114,717천원)은 하나은행 등에 질권설정되어 있습니다.

9. 매입채무및기타채무기말 현재 유동부채로 분류된 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

매입채무(일반)	23,782,648	22,431,576

매입채무(특수관계자)	20,174	413

미지급금	2,011,396	1,174,164

예수금	569,210	1,651,541

미지급비용	1,390,709	2,733,024

미지급배당금	4,204,562	4,562

합 계	31,978,699	27,995,280

매입채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 120일입니다.

10. 차입금10-1 단기차입금기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입금종류	당분기말
연이자율(%)	당분기	전 기

한국산업은행	일반대	2.40~2.47	8,000,000	5,000,000

NH농협	일반대	3.06	1,000,000	1,000,000

한국씨티은행	일반대	2.79	2,000,000	2,000,000

국민은행	일반대	3.14	5,000,000	5,000,000

부산은행	구매자금	3.48	131,154	-

국민은행	구매자금	3.09	261,178	-

합 계	16,392,332	13,000,000

10-2 장기차입금기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입금종류	연이자율(%)	만 기	당분기	전기

우리은행	일반대	2.93	2019.07.01	7,400,000	7,400,000

11. 퇴직급여지배회사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.11-1 기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

퇴직급여채무의 현재가치	18,832,546	18,280,745

사외적립자산의 공정가치

퇴직연금운용자산	(14,868,945)	(15,022,321)

국민연금전환금	(71)	(71)

소 계	(14,869,016)	(15,022,392)

퇴직급여부채	3,963,530	3,258,353

11-2 퇴직급여부채의 기중변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,258,353	3,187,800

당기급여원가	707,659	663,351

기여금 납입액	-	(1,000,000)

퇴직급여 지급액	(2,482)	-

확정급여제도의 재측정

사외적립자산의 수익	-	-

기말	3,963,530	2,851,151

12. 특수관계자와의 거래12-1 특수관계회사 현황

회 사 명	소 재 지	지배기업과의 관계	비 고

조광요턴(주)	대한민국	공동기업	50.00%

12-2 기중 주요거래내역 (단위: 천원)

회 사	내 역	당분기	전분기

조광요턴(주)	제품등매출거래	108,419	472,787

상품등매입거래	28,715	23,224

12-3 기말 현재의 주요 채권채무내역 (단위: 천원)

회 사	내 역	당분기	전 기

조광요턴(주)	매출채권	26,615	372,794

미수금	5,375	5,375

매입채무	20,174	413

12-4 주요 경영진에 대한 보상 지배기업 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 사외이사를 포함한 등기이사로 구성되어 있습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	279,640	237,531

퇴직급여	68,451	13,131

합 계	348,091	250,662

13. 판매비와 관리비 및 기타손익13-1 판매비와 관리비의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,723,144	2,370,925

퇴직급여	289,574	255,656

복리후생비	410,185	379,090

여비교통비	201,756	139,566

통신비	55,334	58,235

수도광열비	19,871	17,035

세금과공과	160,663	154,720

감가상각비	127,165	127,177

무형자산상각비	12,558	18,450

수선비	12,896	25,697

임차료	44,230	49,553

보험료	88,549	83,387

접대비	236,602	453,826

회의비	3,955	704

광고선전비	124,197	444,576

운반비	1,043,361	916,088

차량유지비	160,291	159,415

소모품비	236,482	242,310

도서인쇄비	17,873	17,871

지급수수료	379,718	310,669

교육훈련비	63,037	109,952

대손상각비	84,363	321,529

잡비	53,067	48,428

합 계	6,548,871	6,704,859

13-2 기타수익의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

외환이익	17,096	108,764

유형자산처분이익	1,817	2,726

잡이익	349,426	353,687

합 계	368,339	465,177

13-3 기타비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

외환손실	335,397	136,896

기부금	2,450	6,300

유형자산처분손실	4	7

잡손실	123,740	46,733

합 계	461,591	189,936

14. 금융수익 및 금융원가14-1 금융수익의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

이자수익	10,055	13,013

금융보증수익	-	10,845

합 계	10,055	23,858

14-2 금융원가의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

이자비용	162,062	219,805

14-3 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

대여금 및 수취채권	10,055	13,013

금융보증수익

상각후원가를 장부금액으로 하는 금융부채	-	10,845

이자비용

상각후원가를 장부금액으로 하는 금융부채	(162,062)	(219,805)

합 계	(152,007)	(195,947)

15. 법인세15-1 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	610,082	536,040

일시적차이로 인한 법인세변동액	(137,465)	383,656

기타포괄손익에 직접 반영된 법인세	(116,238)	(566,638)

법인세비용	356,379	353,058

15-2 기중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,973,737	6,969,296

적용세율에 따른 법인세 (당분기 21.26%, 전분기 21.92%)	632,222	1,527,745

비일시적차이	52,352	98,167

세액공제 및 세액감면	(159,339)	(155,390)

기타(해외사업 세율차이 등)	(168,856)	1,117,464

법인세비용	356,379	353,058

16. 주당이익

지배기업의 보통주 1주에 대한 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 지배기업은 희석증권을 발행한 바 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주분기순이익	2,617,358,007원	6,616,238,118원

유통보통주식수(*)	10,500,000주	10,500,000주

기본주당이익	249원	630원

(*) 유통보통주식수는 발생주식수 12,800,000주로부터 자기주식 2,300,000주를 차감하여 산정.

17. 기타포괄손익기타포괄손익의 기중 발생내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

세전총액:

매도가능금융자산평가손익	528,353	2,575,627

해외사업환산손익	(582,374)	(62,205)

세전총액 합계	(54,021)	2,513,422

법인세효과:

매도가능금융자산평가손익	(116,238)	(566,638)

법인세효과 합계	(116,238)	(566,638)

법인세효과 차감후 순액:

매도가능금융자산평가손익	412,115	2,008,989

해외사업환산손익	(582,374)	(62,205)

차감후 순액 합계	(170,258)	1,946,784

18. 연결현금흐름표연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정항목:

외화환산손실	28,134	2,173

감가상각비	588,454	606,032

무형자산상각비	12,558	18,450

유형자산처분손실	4	7

금융원가	162,062	219,805

법인세비용	356,379	353,058

잡손실	116	-

유형자산처분이익	(1,817)	(2,726)

금융수익	(10,055)	(13,013)

금융보증부채환입	-	(10,845)

지분법이익	(592,859)	(3,697,361)

조정항목계	542,976	(2,524,419)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	509,158	1,414,515

기타채권	103,661	2,554

기타유동자산	(487,313)	(632,563)

재고자산	(4,373,893)	(1,929,966)

기타비유동자산	36,135	7,635

매입채무	1,370,834	997,289

기타채무	(1,570,353)	(1,844,424)

기타유동부채	(63,712)	(26,136)

퇴직급여부채	705,178	(336,649)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동계	(3,770,305)	(2,347,745)

19. 약정사항당분기말 현재 연결기업에 대한 신용공여와 관련된 금융기관과의 한도약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	약정한도	사용잔액	미사용잔액

일반운전자금대출	38,400,000	23,400,000	15,000,000

무역금융	3,600,000	-	3,600,000

당좌차월	6,000,000	-	6,000,000

할인어음	12,000,000	-	12,000,000

구매자금대출	8,300,000	392,332	7,907,668

전자외상매출채권담보대출	5,200,000	-	5,200,000

합 계	73,500,000	23,792,332	49,707,668

20. 담보제공자산과 지급보증 내역20-1 기말 현재 차입금과 관련하여 차입처 등에 담보로 제공한 연결기업 소유 자산의 채권최고액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

제공처	제공자산	당분기	전 기

하나은행	토지,건물,기계장치	12,540,000	12,540,000

우리은행	"	12,000,000	12,000,000

산업은행	"	6,500,000 USD 924,000	6,500,000 USD 924,000

신한은행	토지,건물	2,100,000	2,100,000

합 계	33,140,000 USD 924,000	33,140,000 USD 924,000

21. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 단기차입금, 장기차입금, 매입채무및기타채무와 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산과 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결기업의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다. 22-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.23-1-1 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.연결기업의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다.

실제 연결기업의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금에서 비롯되며, 이로 인하여 연결기업은 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 연결기업은 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 및 신용등급개선과같은 다양한 방법을 통하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다.

연결기업의 차입금은 전액 변동금리부조건인 바, 기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 당기순이익및 자본에 미치는 영향의 절대값은 당분기 및 전기에 대하여 각각 185,580천원 및159,120천원으로 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

23-1-2 외환위험연결기업은 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD) 등이 있습니다.연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	254,855	(254,855)	137,299	(137,299)

CNY	32,078	(32,078)	20,484	(20,484)

EUR	22,648	(22,648)	22,476	(22,476)

JPY	26,049	(26,049)	18,356	(18,356)

합계	335,630	(335,630)	198,615	(198,615)

24-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처가 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 연결기업의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 5에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.또한, 연결기업은 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 한편, 매출채권 외의 금융자산으로 만기가 경과한 자산은 없습니다. 24-3 유동성위험유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여, 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.

또한, 연결기업은 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 당좌차월 한도를 개설하고 있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에 대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다.

기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

1년 이내	1년 초과	1년 이내	1년 초과

매입채무및기타채무	31,978,699	-	27,995,279	-

단기차입금	16,392,332	-	13,000,000	-

장기차입금	-	7,400,000	-	7,400,000

합 계	48,371,031	7,400,000	40,995,279	7,400,000

24-4 자본관리연결기업이 관리하고 있는 자본은 연결재무상태표상 자본총계와 동일하며, 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 연결기업은 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며, 당분기말 부채비율은 42%(전기말 38%)입니다. 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채 상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 연결기업은 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다.

25. 금융상품의 공정가치25-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당분기	전 기	당분기	전 기

금융자산

대여금및수취채권 :

- 현금및현금성자산	4,213,159	3,657,483	4,213,159	3,657,483

- 기타금융자산(유동)	1,093,970	1,794,293	1,093,970	1,794,293

- 매출채권및기타채권	52,560,941	53,203,770	52,560,941	53,203,770

- 기타금융자산(비유동)	1,924,258	1,685,587	1,924,258	1,685,587

매도가능금융자산 :

- 상장주식	9,430,478	8,902,125	9,430,478	8,902,125

- 비상장주식	998,691	898,691	998,691	898,691

만기보유금융자산 :

- 만기보유금융자산	49,185	49,301	49,185	49,301

금융자산 합계	70,270,682	70,191,250	70,270,682	70,191,250

금융부채

상각후원가로인식된금융부채

- 매입채무및기타채무	31,978,699	27,995,280	31,978,699	27,995,280

- 단기차입금	16,392,332	13,000,000	16,392,332	13,000,000

- 기타금융부채(유동)	-	-	-	-

- 장기차입금	7,400,000	7,400,000	7,400,000	7,400,000

금융부채 합계	55,771,031	48,395,280	55,771,031	48,395,280

금융자산ㆍ부채의 공정가치는 강압적 상황이나 청산에 따른 것이 아닌 거래의사가 있는 당사자간에 현행거래에서 교환될 수 있는 금액을 의미하며, 공정가치의 추정에 있어서는 다음의 방법 및 가정을 사용하였습니다.ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무는 만기가 단기이므 로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다.

25-2 연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 다음의 공정가치 서열체계를 사용하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장(조정되지않은)의 공시가격

수준 2	자산이나 부채에 대한 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

기말 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적공시는 다음과 같습니다.

25-2-1 당분기 (단위: 천원)

구 분	합 계	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 자산

매도가능금융자산 :

- 상장주식	9,430,478	9,430,478	-	-

- 비상장주식	998,691	-	-	998,691

공정가치가 공시되는 자산

대여금및수취채권 :

- 현금및현금성자산 :

현금	472,867	472,867	-	-

현금성자산(예금)	3,740,292	-	3,740,292	-

- 기타금융자산(유동)	1,093,970	-	1,093,970	-

- 매출채권및기타채권	52,560,941	-	-	52,560,941

- 기타금융자산(비유동)

기타금융자산(적금 등)	1,049,500	-	1,049,500	-

기타금융자산(보증금)	874,758	-	-	874,758

만기보유금융자산 :

- 만기보유금융자산	49,185	-	49,185	-

공정가치가 공시되는 부채

상각후원가로인식된금융부채 :

- 매입채무및기타채무	31,978,699	-	-	31,978,699

- 단기차입금	16,392,332	-	16,392,332	-

- 장기차입금	7,400,000	-	7,400,000	-

25-2-2 전기 (단위: 천원)

구 분	합 계	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 자산

매도가능금융자산 :

- 상장주식	8,902,125	8,902,125	-	-

- 비상장주식	898,691	-	-	898,691

공정가치가 공시되는 자산

대여금및수취채권 :

- 현금및현금성자산 :

현금	214,092	214,092	-	-

현금성자산(예금)	3,443,391	-	3,443,391	-

- 기타금융자산(유동)	1,794,293	-	1,794,293	-

- 매출채권및기타채권	53,203,770	-	-	53,203,770

- 기타금융자산(비유동)

기타금융자산(적금 등)	810,500	-	810,500	-

기타금융자산(보증금)	875,087	-	-	875,087

만기보유금융자산 :

- 만기보유금융자산	49,301	-	49,301	-

공정가치가 공시되는 부채

상각후원가로인식된금융부채 :

- 매입채무및기타채무	27,995,280	-	-	27,995,280

- 단기차입금	13,000,000	-	13,000,000	-

- 장기차입금	7,400,000	-	7,400,000	-