조광페인트 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 50 (당) 분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 49 (전) 분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
회사명 : 조광페인트주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요1-1 지배기업의 개요조 광페인트주식회사(이하 "지배기업")는 각종 도료의 제조 및 판매를 주사업 목적으로 하여 1967년 1월 16일 설립되었으며, 1976년 12월 26일 주권을 한국거래소에 상장하였습니다. 지배기업은 부산시 사상구 삼덕로 5번길 148에 본사 및 공장과 충북 음성군 대소면 대풍산단로 58에 음성공장을 가동하고 있습니다. 1-2 종속기업의 개요Chokwang Vina Co., Ltd.(이하 "종속기업")는 2007년 8월 13일에 설립되어 페인트제조 및 도매업을 영위중이며 베트남국에 소재하고 있습니다. 당분기말 현재 종속기업의 자본금은 68,871백만 베트남동이며, 지배기업의 종속기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.

기 업 명	지분율	결산일

Chokwang Vina Co., Ltd.	100%	12월 31일

1-3 연결대상 종속기업의 기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

자산	7,875,234	8,129,669

부채	83,183	2,115,021

자본	7,792,051	6,014,648

구 분	당분기	전분기

매출	6,287,257	6,789,723

반기순이익	1,142,573	975,234

총포괄손익	1,777,402	1,146,320

2. 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준조광페인트주식회사와 그 종속기업(이하 '연결기업')의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

연결기업의 분기연결재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며 연결기업의 기능통화인 원화로 표시하되 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 재무제표 본문은 원 단위로, 주석은 천원 단위로 표시되어 있습니다.

2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.2-2-1 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정)제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도 항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을포괄손익계산서에 별도 항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결기업은 이미 한국채택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다.2-2-2 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) - 지분 취득의 회계처리개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동 영업에 대한 지분을 추가 취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정기준서는 공동영업에 대한 최초 지분 취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 동 기준서가 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2-2-3 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각방법과 상각방법의 명확화개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-2-4 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용식물개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제 1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2-2-5 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'(개정) - 별도재무제표에서의 지분법개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2-2-6 2012-2014 연차개선이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다.기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'(1) 관리용역계약동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역계약을 평가하여야합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전기간에는 적용하지 않아도 됩니다. (2) 상계관련 IFRS7 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다.기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약그러한 우량회사채에 대해 거래층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다.2-2-7 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 공시 개선개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기 보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항ㆍ재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음ㆍ기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음ㆍ지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함.

또한 개정 기준서는 재무상태표와 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2-2-8 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을명확히 하고 있습니다.

또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은없습니다.2-2-9 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약공시 추가개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교정보를작성하지 아니할 수 있습니다. 연결기업은 건설계약이 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 공시사항에 미치는 영향은 없습니다.

3. 부문정보연결기업은 단일의 보고부문으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 의한 기업전체수준에서의 주요정보는 다음과 같습니다.

3-1 주요 제품별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

공업용	44,049,982	46,277,247

건축용	19,991,170	20,517,830

목공용	25,013,732	26,575,541

분체	25,334,754	26,029,264

기타	23,449,320	23,456,449

합 계	137,838,958	142,866,331

3-2 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	132,217,688	136,174,413

아시아	5,081,878	6,404,860

아메리카	539,392	287,058

합 계	137,838,958	142,866,331

위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 또한 단일 고객에 대한 매출이 당사 매출의 10%이상인 고객은 없습니다.

4. 현금및현금성자산

4-1 기말 현재 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

보유현금	1,214,192	873,877

단기예금	6,657,242	1,959,113

정부보조금	(294,203)	(134,941)

합 계	7,577,231	2,698,049

4-2 정부보조금기중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 미사용잔액	134,941	378,673

기중 수령액	612,310	557,816

기중 사용액:

비용상계	(392,922)	(632,973)

예수금계상	(53,900)	(53,460)

환수금	(6,226)	(115,115)

기말 미사용 잔액	294,203	134,941

5. 매출채권및기타채권5-1 기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권(일반)	54,735,723	54,563,403

매출채권(특수관계회사채권)	178,595	709,900

대손충당금	(3,518,921)	(3,202,391)

미수금(일반)	41,356	25,600

미수금(특수관계회사채권)	5,375	20,904

미수수익	38,072	19,744

합 계	51,480,200	52,137,160

매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 150일입니다.5-2 당분기말 현재 매출채권 250,113천원(전기말: 136,447천원)은 완전히 손상되어 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	개별적손상	집합적손상	합 계

당기초	136,447	3,065,944	3,202,391

설정	113,666	183,022	296,688

기타	-	19,842	19,842

당분기말	250,113	3,268,808	3,518,921

5-3 기말 현재 매출채권의 연령분석 및 관리대상채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	합 계	만기미도래	만기경과 미손상금액

3개월미만	3~6개월	6개월초과

당분기	51,395,397	39,626,580	7,253,133	802,895	3,712,789

전 기	52,070,912	48,053,875	1,184,325	737,102	2,095,610

6. 재고자산기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

상품	4,966,384	4,489,893

상품평가충당금	(2,990)	(2,990)

제품	12,832,363	11,622,160

제품평가충당금	(510,690)	(510,690)

재공품	4,252,305	4,257,762

재공품평가충당금	(88,537)	(88,537)

원재료	12,400,825	11,258,048

원재료평가충당금	(262,145)	(262,145)

미착품	517,372	663,289

합 계	34,104,887	31,426,790

7. 공동기업투자7-1 기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회 사 명	지분율	당분기	전 기

조광요턴(주)	50%	44,835,449	44,148,472

7-2 기중 종목별 변동내역은 다음과 같습니다.7-2-1 당분기 (단위: 천원)

구 분	기 초	지분법손익	자본변동	배당수취	기 말

조광요턴(주)	44,148,472	6,697,548	(10,571)	(6,000,000)	44,835,449

당분기 조광요턴(주)의 자본변동은 확정급여제도의 재측정요소로부터 발생한 것으로법인세효과 2,326천원을 차감한 10,571천원을 기타포괄이익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하였습니다.

한편, 연결기업은 당분기 중 Manifa Powder Coatings Co.,Ltd. 투자지분을 처분하였으며, 처분금액과 장부금액간의 차이인 697,108천원을 공동기업투자처분이익으로 인식하였습니다.7-2-2 전기 (단위: 천원)

구 분	기 초	지분법손익	자본변동	배당수취	기 말

조광요턴(주)	44,908,865	5,912,186	(172,579)	(6,500,000)	44,148,472

Manifa Powder Coatings Co.,Ltd	-	-	-	-	-

합 계	44,908,865	5,912,186	(172,579)	(6,500,000)	44,148,472

전기 조광요턴(주)의 자본변동은 확정급여제도의 재측정요소로 부터 발생한 것으로 법인세효과 37,967천원을 차감한 134,612천원을 기타포괄이익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하였습니다.한편, 전기말 현재 Manifa Powder Coatings Co.,Ltd.의 누적 결손으로 인하여 지분법 적용을 중지함에 따라 미인식된 지분법손실누계액은 1,638,130천원이며, 지분법자본변동은 (-)58,869천원 입니다.

7-3 미실현손익의 제거내역7-3-1 당분기

(단위: 천원)

회 사 명	구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

조광요턴(주)	재고자산	29,110	42,600	29,110	42,600

7-3-2 전기(단위: 천원)

회 사 명	구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

조광요턴(주)	재고자산	29,507	29,110	29,507	29,110

8. 유형자산(담보제공내역은 주석21 참조)8-1 유형자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

전기초	67,824,393	18,670,813	879,194	15,047,817	2,210,145	11,205,600	279,654	116,117,617

취득	-	258,283	39,000	485,891	51,339	635,167	824,138	2,293,818

대체	-	261,723	-	209,300	-	129,971	(512,722)	88,272

처분	(88,200)	(216,300)	-	-	(72,900)	(12,547)	-	(389,947)

환율변동차액	-	64,559	-	21,531	975	245	-	87,310

전분기말	67,736,193	19,039,078	918,194	15,764,539	2,189,559	11,958,436	591,070	118,197,070

당기초	67,736,193	19,465,261	921,394	16,080,334	2,211,671	12,075,848	390,354	118,881,055

취득	-	34,460	9,700	76,000	176,638	568,341	2,623,371	3,488,510

대체	-	-	-	25,000	-	229,499	(119,925)	134,574

처분	-	-	-	(7,100)	(170,724)	(444,038)	-	(621,862)

환율변동차액	-	(121,267)	-	(40,660)	(1,826)	(547)	-	(164,300)

당분기말	67,736,193	19,378,454	931,094	16,133,574	2,215,759	12,429,103	2,893,800	121,717,977

감가상각누계액:

전기초	-	1,996,702	172,710	6,842,375	1,501,489	9,261,951	-	19,775,227

감가상각비	-	377,805	22,332	437,157	157,322	745,250	-	1,739,866

처분	-	(30,690)	-	-	(72,895)	(12,542)	-	(116,127)

환율변동차액	-	8,806	-	14,481	231	245	-	23,763

전분기말	-	2,352,623	195,042	7,294,013	1,586,147	9,994,904	-	21,422,729

당기초	-	2,477,344	202,502	7,434,843	1,635,390	10,263,972	-	22,014,051

감가상각비	-	386,617	22,550	437,008	160,940	803,071	-	1,810,186

처분	-	-	-	(7,097)	(169,936)	(443,425)	-	(620,458)

환율변동차액	-	(19,470)	-	(31,193)	(636)	(474)	-	(51,773)

당분기말	-	2,844,491	225,052	7,833,561	1,625,758	10,623,144	-	23,152,006

순장부가액:

당분기말	67,736,193	16,533,963	706,042	8,300,013	590,001	1,805,959	2,893,800	98,565,971

전기말	67,736,193	16,987,917	718,892	8,645,491	576,280	1,811,876	390,354	96,867,004

8-2 당분기말 현재 연결기업이 보유한 유형자산과 재고자산에 대하여 각각 부보금액 73,750,400천원(전기말 53,455,799천원)과 30,608,330천원(전기말 16,891,200천원)의 화재보험에 가입하고 있으며, 이 중 25,293,716천원(전기말 23,996,958천원)은 하나은행 등에 질권설정되어 있습니다.

9. 매입채무및기타채무기말 현재 유동부채로 분류된 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

매입채무(일반)	19,806,832	18,951,926

매입채무(특수관계자)	-	9,323

미지급금(일반)	1,970,421	1,069,743

예수금	1,753,572	1,975,028

미지급비용	1,308,086	3,129,616

미지급배당금	4,562	4,285

합 계	24,843,473	25,139,922

매입채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 120일입니다.10. 단기차입금기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

차입처	차입금종류	당분기말연이자율(%)	당분기	전 기

한국산업은행	일반대	2.36~2.47	5,000,000	8,500,000

우리은행	일반대	-	-	7,400,000

무역금융	2.84	2,600,000	2,600,000

NH농협	일반대	2.92	1,000,000	2,000,000

한국씨티은행	일반대	2.69	3,000,000	3,000,000

국민은행	일반대	2.98	5,000,000	5,000,000

국민은행	구매자금	3.04	168,776	-

부산은행	구매자금	3.39	86,486	-

합 계	16,855,262	28,500,000

11. 장기차입금당분기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입금종류	연이자율(%)	만 기	금 액

우리은행	일반대	3.22	2019.07.01	7,400,000

12. 퇴직급여연결기업은 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

12-1 기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

퇴직급여채무의 현재가치	17,389,881	15,873,486

사외적립자산의 공정가치

퇴직연금운용자산	(13,213,750)	(12,685,615)

국민연금전환금	(71)	(71)

소 계	(13,213,821)	12,685,686

퇴직급여부채	4,176,060	3,187,800

12-2 퇴직급여부채의 기중변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,187,800	1,674,864

당기급여원가	1,990,053	1,647,457

기여금 납입액	(1,000,000)	(1,200,000)

퇴직급여 지급액	(1,793)	(30,806)

기말	4,176,060	2,091,515

13. 판매비와 관리비 및 기타손익13-1 판매비와 관리비의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	7,523,673	6,840,919

퇴직급여	775,922	632,129

복리후생비	1,084,254	1,152,332

여비교통비	455,083	388,654

통신비	168,918	163,111

수도광열비	38,783	44,434

세금과공과	509,439	462,875

감가상각비	382,911	362,917

무형자산상각비	53,048	55,440

수선비	72,950	24,881

임차료	125,996	97,953

보험료	363,531	266,999

접대비	911,332	695,435

회의비	7,276	3,210

광고선전비	634,587	545,835

운반비	3,001,672	2,878,745

차량유지비	468,637	580,965

소모품비	656,887	594,230

도서인쇄비	35,291	32,676

지급수수료	842,325	605,491

교육훈련비	60,604	231,737

대손상각비	296,688	(172,298)

잡비	148,238	144,881

합 계	18,618,045	16,633,552

13-2 기타수익의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

외환이익	151,839	528,812

유형자산처분이익	15,940	150,867

잡이익	605,086	638,919

합 계	772,865	1,318,598

13-3 기타비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

외환손실	350,535	148,355

기부금	31,946	38,296

유형자산처분손실	615	5

잡손실	103,310	81,966

합 계	486,407	268,622

14. 금융수익 및 금융원가14-1 금융수익의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

이자수익	41,785	23,794

배당금수익	179,321	181,412

금융보증수익	10,845	42,549

합 계	231,951	247,755

14-2 금융원가의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

이자비용	616,696	981,781

14-3 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

대여금 및 수취채권	41,785	23,794

배당금수익

매도가능금융자산	179,321	181,412

금융보증수익

상각후원가를 장부금액으로 하는 금융부채	10,845	42,549

이자비용

상각후원가를 장부금액으로 하는 금융부채	(616,696)	(981,781)

합 계	(384,745)	(734,026)

15. 법인세15-1 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	3,203,537	4,527,457

일시적차이로 인한 법인세변동액	647,272	(214,077)

기타포괄손익에 반영된 법인세(주석16)	(490,521)	(251,594)

법인세비용	3,360,288	4,061,786

15-2 기중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	20,595,529	21,500,680

적용세율에 따른 법인세(당분기 22.52%, 전분기 22.59%)	4,637,618	4,856,665

비일시적차이	(760,679)	(108,308)

세액공제 및 세액감면	(452,626)	(478,451)

기타(해외사업 세율차이 등)	(64,025)	(208,120)

법인세비용	3,360,288	4,061,786

16. 기타포괄손익 (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

세전총액:

매도가능금융자산평가손익	2,240,211	768,330

해외사업환산손익	634,830	171,087

지분법이익잉여금변동 및 지분법자본변동	15,206	375,275

세전총액 합계	2,890,247	1,314,692

법인세효과:

매도가능금융자산평가손익	(492,846)	169,033

지분법이익잉여금변동 및 지분법자본변동	2,326	82,561

법인세효과 합계	(490,520)	251,594

법인세효과 차감후 순액:

매도가능금융자산평가손익	1,747,365	599,297

해외사업환산손익	634,830	171,087

지분법이익잉여금변동 및 지분법자본변동	(12,880)	292,714

차감후 순액 합계	2,369,315	1,063,098

17. 주당손익지배기업의 보통주 1주에 대한 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 지배기업은 희석증권을 발행한 바 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주당기순이익	2,907,983,084원	17,235,240,540원	5,954,431,495원	17,438,894,506원

유통보통주식수(*)	10,500,000주	10,500,000주	10,500,000주	10,500,000주

기본주당이익	277원	1,641원	567원	1,661원

(*) 유통보통주식수는 발행주식수 12,800,000주로부터 자기주식 2,300,000주를 차감하여 산정.

18. 배당금지배기업의 주주총회의 승인을 득하여 기중 지급된 배당금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

배당결의 대상 사업연도	2015년(49기)	2014년(48기)

보통주배당금총액	2,625,000,000원	2,100,000,000원

배당대상주식수	10,500,000주	10,500,000주

주당배당금	250원	200원

19. 연결현금흐름표연결기업의 연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 분기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정항목:

감가상각비	1,810,186	1,739,867

무형자산상각비	53,048	55,440

외화환산이익	(15,916)

유형자산처분이익	(15,939)	(150,867)

외화환산손실	12,639	-

유형자산처분손실	615	5

금융수익	(231,951)	(247,755)

금융원가	616,696	981,781

지분법이익	(6,697,548)	(6,180,011)

공동기업투자처분이익	(697,108)	-

법인세비용	3,360,288	4,061,786

조정항목계	(1,789,073)	244,330

영업활동으로인한 자산부채의 변동:

매출채권	675,515	98,154

기타채권	(227)	12,875

기타유동자산	(642,940)	(511,828)

재고자산	(2,812,672)	(710,597)

기타비유동자산	41,310	(2,466)

매입채무	845,583	(127,595)

기타채무	(1,128,225)	(1,364,567)

기타유동부채	(91,344)	(94,868)

퇴직급여부채	988,260	416,652

영업활동으로인한 자산부채의 변동계	(2,124,740)	(2,284,241)

20. 특수관계자와의 거래20-1 특수관계회사 현황

회 사 명	소 재 지	지배기업과의 관계	비 고

조광요턴(주)	대한민국	공동기업	50.00%

20-2 기중 주요거래내역 (단위: 천원)

회 사	내역	당분기	전분기

조광요턴(주)	제품등매출거래	1,593,567	1,548,144

상품등매입거래	103,259	97,577

배당금수령	6,000,000	6,500,000

20-3 기말 현재의 주요 채권채무내역 (단위: 천원)

회 사	내 역	당분기	전 기

조광요턴(주)	매출채권	178,595	709,900

미수금	5,375	20,904

매입채무	-	9,323

20-4 주요 경영진에 대한 보상 지배기업 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 지배기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사로 구성되어 있습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	796,411	579,596

장기급여	177,320	34,812

21. 약정사항당분기말 현재 지배기업에 대한 신용공여와 관련된 금융기관과의 한도약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	약정한도	사용잔액	미사용잔액

일반운전자금대출	40,400,000	21,400,000	19,000,000

무역금융	3,600,000	2,600,000	1,000,000

당좌차월	6,000,000	-	6,000,000

할인어음	15,000,000	-	15,000,000

구매자금대출	8,300,000	255,262	8,044,738

전자외상매출채권담보대출	5,200,000	-	5,200,000

합 계	78,500,000	24,255,262	54,244,738

22. 담보제공자산과 지급보증 내역22-1 기말 현재 차입금과 관련하여 차입처 등에 담보로 제공한 지배기업 소유 자산의 채권최고액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

제공처	제공자산	당분기	전 기

하나은행	토지,건물,기계장치	12,540,000	12,540,000

우리은행	"	12,000,000	12,000,000

산업은행	"	6,500,000 USD 924,000	6,500,000 USD 924,000

신한은행	토지,건물	2,100,000	2,100,000

합 계	33,140,000 USD 924,000	33,140,000 USD 924,000

22-2 당분기말 현재 지배기업은 서울보증보험으로부터 3,640,070천원(전기말 3,485,404천원)의 이행보증을 제공받고 있습니다.

23. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 단기차입금, 매입채무및기타채무와 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산과 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결기업의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다. 23-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

23-1-1 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.연결기업의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다.

실제 연결기업의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금에서 비롯되며, 이로 인하여 연결기업은 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 연결기업은 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 및 신용등급개선과같은 다양한 방법을 통하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다.

연결기업의 차입금은 전액 변동금리부조건인 바, 기말 현재 다른 모든 변수가 일정 하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 순이익 및 자본에 미치는 영향의 절대값은 당분기 및 전기에 대하여 각각 98,603천원 및 222,300천원으로 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 23-1-2 외환위험연결기업은 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD) 등이 있습니다.연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	159,383	(159,383)	266,663	(266,663)

CNY	24,612	(24,612)	8,338	(8,338)

EUR	652	(652)	-	-

JPY	24,953	(24,953)	8,767	(8,767)

CAD	2,454	(2,454)	-	-

합 계	212,054	(212,054)	283,768	(283,768)

23-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처가 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 연결기업의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 5에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.또한, 연결기업은 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

한편, 매출채권 외의 금융자산으로 만기가 경과한 자산은 없습니다.

23-3 유동성위험유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여, 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.

또한, 연결기업은 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 당좌차월 한도를 개설하고 있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에 대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 철자를 지속적으로 수행하고 있습니다.

기말 현재 금융보증부채를 제외하고 금융보증계약금액을 포함한 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

1년 이내	1년 초과	1년 이내

매입채무및기타채무	24,843,473	-	25,139,921

차입금	16,855,262	7,400,000	28,500,000

소 계	41,698,735	7,400,000	53,639,921

금융보증계약(최초보증금액)	-	-	4,464,000

합 계	41,698,735	7,400,000	58,103,921

23-4 자본관리연결기업이 관리하고 있는 자본은 연결재무상태표상 자본총계와 동일하며, 연결기업의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 연결기업은 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며, 당분기말 부채비율은 39%(전기말 45%)입니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채 상환등을 통한 자본구조의 변경 결정시 연결기업은 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다.

24. 금융상품의 공정가치24-1 기말 현재 연결기업의 연결재무상태표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당분기	전 기	당분기	전 기

금융자산

대여금및수취채권 :

-현금및현금성자산	7,577,231	2,698,049	7,577,231	2,698,049

-기타금융자산(유동)	985,200	217,500	985,200	217,500

-매출채권및기타채권	51,480,200	52,137,160	51,480,200	52,137,160

-기타금융자산(비유동)	2,253,656	2,052,475	2,253,656	2,052,475

매도가능금융자산 :

-상장주식	9,230,260	6,990,048	9,230,260	6,990,048

-비상장주식	898,691	898,691	898,691	898,691

만기보유금융자산 :

-만기보유금융자산	50,221	47,471	50,221	47,471

금융자산 합계	72,475,459	65,041,394	72,475,459	65,041,394

금융부채

상각후원가로인식된금융부채 :

-매입채무및기타채무	24,843,473	25,139,921	24,843,473	25,139,921

-단기차입금	16,855,262	28,500,000	16,855,262	28,500,000

-장기차입금	7,400,000	-	7,400,000	-

-기타금융부채(유동)	-	10,845	-	10,845

금융부채 합계	49,098,735	53,650,766	49,098,735	53,650,766

금융자산ㆍ부채의 공정가치는 강압적 상황이나 청산에 따른 것이 아닌 거래의사가 있는 당사자간에 현행거래에서 교환될 수 있는 금액을 의미하며, 공정가치의 추정에 있어서는 다음의 방법 및 가정을 사용하였습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무는 만기가 단기이므 로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.- 매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. - 비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 적절한 평가기법을 활용하여 측정되었습 니다.24-2 연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 다음의 공정가치 서열체계를 사용하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장(조정되지않은)의 공시가격

수준 2	자산이나 부채에 대한 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

기말 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적공시는 다음과 같습니다.

24-2-1 당분기 (단위: 천원)

구 분	합 계	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 자산

매도가능금융자산 :

-상장주식	9,230,260	9,230,260	-	-

-비상장주식	898,691	-	-	898,691

공정가치가 공시되는 자산

대여금및수취채권 :

-현금및현금성자산 :

현금	1,214,192	1,214,192	-	-

현금성자산(예금)	6,363,039	-	6,363,039	-

-기타금융자산(유동)	985,200	-	985,200	-

-매출채권및기타채권	51,480,200	-	-	51,480,200

-기타금융자산(비유동)

기타금융자산(적금 등)	1,380,500	-	1,380,500	-

기타금융자산(보증금)	873,156	-	-	873,156

만기보유금융자산 :

-만기보유금융자산	50,221	-	50,221	-

공정가치가 공시되는 부채

상각후원가로인식된금융부채 :

-매입채무및기타채무	24,843,473	-	-	24,843,473

-단기차입금	16,855,262	-	16,855,262	-

-장기차입금	7,400,000	-	7,400,000	-

24-2-2 전기 (단위: 천원)

구 분	합 계	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 자산

매도가능금융자산 :

-상장주식	6,990,048	6,990,048	-	-

-비상장주식	898,691	-	-	898,691

공정가치가 공시되는 자산

대여금및수취채권 :

-현금및현금성자산 :

현금	873,877	873,877	-	-

현금성자산(예금)	1,824,172	-	1,824,172	-

-기타금융자산(유동)	217,500	-	217,500	-

-매출채권및기타채권	52,137,160	-	-	52,137,160

-기타금융자산(비유동)

기타금융자산(적금 등)	1,342,000	-	1,342,000	-

기타금융자산(보증금)	710,475	-	-	710,475

만기보유금융자산 :

-만기보유금융자산	47,471	-	47,471	-

공정가치가 공시되는 부채

상각후원가로인식된금융부채 :

-매입채무및기타채무	25,139,921	-	-	25,139,921

-단기차입금	28,500,000	-	28,500,000	-

-기타금융부채(유동)	10,845	-	-	10,845