동일산업 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

동일산업주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1966년 주강, 특수강 및 합금철 등의 제조를 목적으로 상호를 동일철강공업주식회사로 하여 설립된 후 1987년 7월 30일자로 동일전공주식회사를 흡수합병하여 상호를 동일산업주식회사로 변경하였습니다. 그리고 1997년 10월 1일자로 주식회사 동일철강을 흡수합병하였습니다. 지배기업의 본사는 현재 경상북도 포항시 남구 괴동로 112(장흥동)에 위치하고 있습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 2005년 6월 30일자로 유가증권시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

오순택 외 11명	1,108,039주	45.69%

자기주식	259,144주	10.69%

기 타	1,058,032주	43.62%

합 계	2,425,215주	100.00%

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	지분율

디오토모티브주식회사	국내	자동차부품 제조	12월	100.00%

삼성신탁 맞춤형(중기1호) 22-23745호 외 1건(*)	국내	Money Market Trust	12월	100.00%

(*) 만기가 1년이내로 도래하므로 유동자산으로 분류하였습니다.(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다(단위: 원).

종속기업명	자산	부채	자본	수익	영업손익	당기순손익

디오토모티브주식회사	83,458,569,997	30,058,053,502	53,400,516,495	13,913,963,055	1,118,294,026	1,873,503,535

삼성신탁 맞춤형(중기1호) 22-23745호 외 1건	20,136,753,391	-	-	-	-	-

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 제,개정 기준서(1) 연결실체가 적용한 제,개정 기준서연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제 ,개정 기준서

제정 공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제, 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 영업부문(1) 부문에 대한 일반정보연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 재화의 종류별로 영업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재 화	주요고객

봉강사업부	환봉, 마환봉 및 특수강	(주)네옴 외

합금철사업부	합금철	(주)포스코, 현대제철(주) 외

주조사업부	주강 및 특수강	현대두산인프라코어(주) 외

자동차사업부	자동차용 등속조인트 베어링 케이지 등	현대위아(주) 외

(2) 연결실체의 보고기간 중 보고부문별 매출액, 영업손익 및 재무현황에 대한 정보는 아래와 같습니다.(단위:백만원).

구 분	봉강사업부	합금철사업부	주조사업부	자동차사업부	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	58,965	63,130	22,054	42,799	13,012	10,762	13,914	9,471	107,945	126,162

영업손익	(47)	1,921	(1,682)	9,094	466	114	1,118	(689)	(145)	10,440

자산	210,518	210,448	192,379	199,579	50,313	48,047	83,459	78,822	536,669	536,896

부채	27,419	32,204	13,893	22,213	8,084	7,393	30,058	30,442	79,454	92,252

(3) 보고기간 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

국 내	86,168,325,436	111,691,243,998

국 외	21,776,386,917	14,469,360,698

합 계	107,944,712,353	126,160,604,696

(4) 보고기간 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 아래와 같습니다(단위:원)

구 분	당분기	전분기

A사	10,909,856,208	26,356,203,131

6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

보유현금	5,627,848	5,360,195

당좌예금	1,070,240,506	476,965,441

보통예금	37,701,805,428	44,967,921,372

합 계	38,777,673,782	45,450,247,008

7. 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

기타비유동금융자산	3,800,000	3,800,000	당좌개설보증금

8. 매출채권및수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및수취채권과 장기매출채권및수취채권의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권및수취채권

매출채권	95,878,583,126	98,980,218,032

대손충당금	(792,323,864)	(830,060,590)

미수금	465,128,587	296,673,893

대손충당금	-	-

미수수익	733,608,110	714,291,380

소 계	96,284,995,959	99,161,122,715

장기매출채권및수취채권

보증금	237,988,780	234,988,780

장기매출채권	2,618,255,236	2,610,109,334

대손충당금	(2,618,255,236)	(2,610,109,334)

소 계	237,988,780	234,988,780

합 계	96,522,984,739	99,396,111,495

(2) 보고기간 중 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당기초 대손상각비(환입) 당분기말 매출채권및기타채권 매출채권 830,060,590 (37,736,726) 792,323,864 미수금 - - - 소계 830,060,590 (37,736,726) 792,323,864 장기매출채권및기타채권 장기매출채권 2,610,109,334 8,145,902 2,618,255,236 소계 2,610,109,334 8,145,902 2,618,255,236 합 계 3,440,169,924 (29,590,824) 3,410,579,100 구분 전기초 대손상각비(환입) 전기말 매출채권및기타채권 매출채권 1,084,334,784 (254,274,194) 830,060,590 미수금 78,030,323 (78,030,323) - 소계 1,162,365,107 (332,304,517) 830,060,590 장기매출채권및기타채권 장기매출채권 2,574,082,633 36,026,701 2,610,109,334 소계 2,574,082,633 36,026,701 2,610,109,334 합 계 3,736,447,740 (296,277,816) 3,440,169,924 9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 4,382,687,561 (938,006,176) 3,444,681,385 6,767,542,023 (938,006,176) 5,829,535,847 제 품 49,135,982,681 (3,211,501,740) 45,924,480,941 43,358,396,217 (3,211,501,740) 40,146,894,477 재공품 22,922,755,976 (2,312,451,123) 20,610,304,853 22,392,837,073 (2,312,451,123) 20,080,385,950 부산물 508,430,642 (91,793,025) 416,637,617 220,859,726 (91,793,025) 129,066,701 원재료 26,574,980,748 (1,023,828,537) 25,551,152,211 22,963,229,459 (1,023,828,537) 21,939,400,922 부재료 1,632,633,881 - 1,632,633,881 1,543,228,956 - 1,543,228,956 저장품 1,259,600,212 - 1,259,600,212 1,302,039,636 - 1,302,039,636 미착품 2,736,828,027 - 2,736,828,027 4,958,803,554 - 4,958,803,554 합 계 109,153,899,728 (7,577,580,601) 101,576,319,127 103,506,936,644 (7,577,580,601) 95,929,356,043 연결실체는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은금액으로 측정하고 있으며 이를 발생할 기간의 매출원가에 반영하고 있습니다. 10. 기타 유동ㆍ비유동 금융자산 보고기간종료일 현재 기타 유동ㆍ비유동 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(1) 기타유동금융자산 계정과목 범주별 분류 당분기말 전기말 단기금융상품 상각후원가측정 금융자산 1,042,578,609 1,035,045,549 단기대여금 290,152,640 299,976,000 상각후원가측정금융자산 84,636,334,726 86,939,806,322 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,777,780,000 7,148,270,000 합 계 90,746,845,975 95,423,097,871 (2) 기타비유동금융자산 구분 범주 당분기말 전기말 장기금융상품(*) 상각후원가측정 금융자산 3,800,000 3,800,000 장기대여금 487,221,000 529,322,000 상각후원가측정금융자산 9,631,730,000 5,631,730,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 56,668,679,075 54,421,089,903 합 계 66,791,430,075 60,585,941,903 (*) 당좌거래개설보증금으로 인한 사용제한예금입니다. 11. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 387,155,751 122,160,306 선급비용 341,759,623 726,204,263 부가세대급금 1,586,402,323 986,119,447 합 계 2,315,317,697 1,834,484,016 12. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당기초 취득 처분 감가상각 대체 당분기말 토지 35,328,910,751 - - - - 35,328,910,751 건축물 23,821,162,630 37,000,000 - (417,964,233) - 23,440,198,397 기계장치 23,978,662,352 357,700,000 - (2,307,322,194) 1,005,100,000 23,034,140,158 차량운반구 318,442,222 - (1,000) (17,586,114) - 300,855,108 기타의유형자산 1,833,477,782 27,480,000 - (209,235,962) - 1,651,721,820 사용권자산 202,403,626 27,600,000 - (38,133,750) - 191,869,876 건설중인자산 1,703,600,000 1,535,545,000 - - (1,005,100,000) 2,234,045,000 합 계 87,186,659,363 1,985,325,000 (1,000) (2,990,242,253) - 86,181,741,110 구분 전기초 취득 처분 감가상각 기타(*) 전기말 토 지 26,133,419,807 9,195,490,944 - - - 35,328,910,751 건축물 14,616,629,705 10,847,713,097 (17,025,075) (1,626,155,097) - 23,821,162,630 기계장치 26,376,373,004 2,371,400,000 (1,166,621,224) (9,198,013,591) 5,595,524,163 23,978,662,352 차량운반구 75,802,244 322,759,350 (80,119,372) - 318,442,222 기타의유형자산 1,913,737,163 474,464,600 (4,173,337) (807,370,644) 256,820,000 1,833,477,782 사용권자산 209,083,128 190,636,320 (9,110,810) (188,205,012) - 202,403,626 건설중인자산 1,982,750,000 5,345,698,333 - - (5,624,848,333) 1,703,600,000 합 계 71,307,795,051 28,748,162,644 (1,196,930,446) (11,899,863,716) 227,495,830 87,186,659,363 (*) 전기 발생한 기타 증감액 227,496천원은 기계장치에 대한 국고보조금의 당기 처분액입니다(주석 16 참조).(2) 당분기말 현재 연결실체는 유형자산 등과 관련하여 흥국화재해상보험(주), 현대해상화재보험 (주) 등에 총액 161,471,657천원 상당의 화재보험 등 재물위험 보험에 가입하고 있습니다.(3) 충남 아산시 둔포면 신항리 215-1번지 소재의 토지와 건물에 대하여 근저당 담보(25,200백만원)가 설정 되어 있습니다.13. 리스(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 리스이용자인 리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 94,778,640 92,535,120 차량운반구 97,091,236 109,868,506 합 계 191,869,876 202,403,626 리스부채 유동성리스부채 172,033,876 177,707,626 리스부채 19,836,000 24,696,000 합 계 191,869,876 202,403,626 연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대해 기초자산으로 보유하였을 경우 분류하였을 항목인 유형자산으로 표시하였습니다. (2) 보고기간 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당분기 전 기 기초 202,403,626 209,083,128 취득 27,600,000 190,636,320 처분 - (9,110,810) 감가상각 (38,133,750) (188,205,012) 기말 191,869,876 202,403,626 (3) 보고기간 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 25,356,480 71,910,580 차량운반구 12,777,270 10,260,908 합 계 38,133,750 82,171,488 (4) 보고기간 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 재무활동 순현금흐름 (38,133,750) (82,171,488) 14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 4,421,613,981 4,421,613,981 상각누계액 (462,433,436) (433,635,925) 손상차손누계액 - - 장부가액 3,959,180,545 3,987,978,056 보유 중인 무형자산은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. (2) 보고기간 중 무형자산의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 소프트웨어 영업권 기타의무형자산 회원권 합 계 취득원가 기초 10,875,949 2,093,412,222 867,493,460 1,016,196,425 3,987,978,056 상각 (2,509,830) - (26,287,681) - (28,797,511) 기말 8,366,119 2,093,412,222 841,205,779 1,016,196,425 3,959,180,545 손상차손누계액 기초 - - - - - 기말 - - - - - 구 분 소프트웨어 영업권 기타의무형자산 회원권 합 계 취득원가 기초 20,915,281 2,093,412,222 972,644,182 1,016,196,425 4,103,168,110 상각 (10,039,332) - (105,150,722) - (115,190,054) 기말 10,875,949 2,093,412,222 867,493,460 1,016,196,425 3,987,978,056 손상차손누계액 기초 - - - (18,023,257) (18,023,257) 환입 - - - 18,023,257 18,023,257 기말 - - - - - 15. 정부보조금보고기간 중 자산 취득에 사용된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다 (단위:원). 구 분 당분기 전 기 관련자산 계정과목 기계장치 기타의유형자산 기계장치 기타의유형자산 취득가액 2,500,288,000 498,082,000 2,500,288,000 498,082,000 감가상각누계액 393,334,259 207,453,331 371,652,062 185,656,333 관련 정부보조금 자산 취득에 사용된 정부보조금 총액 741,260,000 192,567,000 741,260,000 192,567,000 기초상계누계액 535,053,115 70,732,667 242,989,952 36,732,667 상계액 7,330,371 - 64,567,333 34,000,000 처분액 - - 227,495,830 - 기말상계누계액 542,383,486 70,732,667 535,053,115 70,732,667 16. 투자부동산(1) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 토 지 건 물 합 계 토 지 건 물 합 계 기 초 3,034,545,616 3,117,749,047 6,152,294,663 3,034,545,616 3,216,214,014 6,250,759,630 취 득 - - - - - - 상 각 - 24,616,242 24,616,242 - 98,464,967 98,464,967 기 말 3,034,545,616 3,093,132,805 6,127,678,421 3,034,545,616 3,117,749,047 6,152,294,663 (2) 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 소재지 면적(㎡) 장부가액 공시지가 당분기말 전기말 투자부동산 대구시 수성구 달구벌대로 2503 외 2,297.01 3,034,545,616 8,549,798,129 8,549,798,129 상기의 투자부동산은 장부가액이 공정가치의 근사치로 당기말 현재 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다. (3) 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 다음과 같습니다(단위:원) 구 분 소재지 당분기 전분기 임대수익 대구 수성구 범어동 168,165,328 172,793,111 전남 광양시 태인동 3,000,000 3,000,000 경북 포항시 남구 46,165,819 38,214,113 대구 북구 산격동 18,000,000 18,000,000 합계 235,331,147 232,007,224 운영비용 대구 수성구 범어동 131,332,929 112,039,986 전남 광양시 태인동 - 1,636,371 경북 포항시 남구 28,318,241 - 대구 북구 산격동 100,792 109,502 합계 159,751,962 113,785,859 17. 매입채무및기타부채보고기간종료일 현재 매입채무및기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 매입채무 25,353,237,008 25,102,882,865 미지급금 21,697,372,833 23,993,194,009 예수금 217,371,650 569,931,800 미지급비용 6,874,087,080 6,676,716,982 합 계 54,142,068,571 56,342,725,656 18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 선수금 9,900,650 60,554,108 부가세예수금 1,175,940 490,797,281 합 계 11,076,590 551,351,389 19. 차입부채 보고기간종료일 현재 차입부채의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(1) 단기차입금 차입처 내 역 이자율 당분기말 전기말 한국수출입은행 운영자금 4.37% 4,000,000,000 2,000,000,000 합계 4,000,000,000 2,000,000,000 (2) 장기차입금 차입처 내 역 이자율 당분기말 전기말 한국산업은행 시설자금 2.79%~3.00% 15,000,000,000 17,850,000,000 차감 : 유동성장기부채 - 600,000,000 장기차입금 계 15,000,000,000 17,250,000,000 상기 한국산업은행 차입금관련 토지와 건물에 대한 근저당 담보(25,200백만원)가 설정되어 있습니다 (3) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당기말잔액 2025.4.01-2026.3.31 2026.04.01 이후 비고 장기차입금 15,000,000,000 3,000,000,000 12,000,000,000 3년 거치, 5년분할상환 20. 판매보증충당부채 보고기간 중 판매보증충당부채 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전 기 기 초 294,502,235 204,958,612 증 가 108,282,017 346,832,516 감 소 (60,322,678) (257,288,893) 기 말 342,461,574 294,502,235 21. 자본금 및 자본잉여금과 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행 가능 주식수 10,000,000주 10,000,000주 주당금액 5,000원 5,000원 발행 주식수 2,425,215주 2,425,215주 보통주자본금 12,126,075,000원 12,126,075,000원 (2) 보고기간 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당분기 전 기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 2,425,215 (259,144) 2,166,071 2,425,215 (259,144) 2,166,071 자기주식 취득 - - - - - - 기말 발행주식수 2,425,215 (259,144) 2,166,071 2,425,215 (259,144) 2,166,071 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금과 기타자본구성요소의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 13,440,479,199 13,440,479,199 기타의자본잉여금 1,094,181,186 1,094,181,186 자본잉여금 합계 14,534,660,385 14,534,660,385 기타자본구성요소 자기주식 (15,014,527,161) (15,014,527,161) 연결실체는 보고기간종료일 현재 유통주식의 가격안정화 및 주주가치 제고를 위하여 기명식 보통주식 259,144주를 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.22. 이익잉여금(1) 보고기간종료일현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당기말 전기말 이익준비금 5,979,977,345 5,330,156,045 기업발전적립금 124,144,791 124,144,791 미처분이익잉여금 399,627,815,623 400,176,682,910 합 계 405,731,937,759 405,630,983,746 (2) 보고기간 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전 기 기초금액 400,176,682,910 385,802,741,434 이익준비금 전입 (649,821,300) (866,428,400) 연차배당 (6,498,213,000) (8,664,284,000) 확정급여제도의 재측정요소 (10,618,471) 2,059,688,557 당기순이익 6,609,785,484 21,844,965,319 기말금액 399,627,815,623 400,176,682,910 23. 주당이익 보고기간 중 기본주당이익 계산 내역은 다음과 같습니다. (1) 보통주 당기순손익(단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 순이익 6,609,785,484 6,609,785,484 10,379,363,677 10,379,363,677 (2) 가중평균유통보통주식수(단위:주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행보통주식수 2,425,215 2,425,215 2,425,215 2,425,215 자기주식 효과 (259,144) (259,144) (259,144) (259,144) 가중평균유통보통주식수 2,166,071 2,166,071 2,166,071 2,166,071 (3) 기본주당이익(단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 순이익 6,609,785,484 6,609,785,484 10,379,363,677 10,379,363,677 가중평균유통보통주식수 2,166,071 2,166,071 2,166,071 2,166,071 기본주당이익 3,051 3,051 4,791 4,792 24. 성격별비용 보고기간 중 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (9,231,548,179) (9,231,548,179) (1,291,219,644) (1,291,219,644) 원재료사용액 75,122,844,187 75,122,844,187 78,281,731,345 78,281,731,345 상품매출원가 2,817,579,187 2,817,579,187 3,812,284,635 3,812,284,635 부산물매출원가 932,485,255 932,485,255 1,456,951,258 1,456,951,258 종업원급여 5,659,237,240 5,659,237,240 5,726,373,182 5,726,373,182 감가상각비 3,017,368,325 3,017,368,325 3,059,077,547 3,059,077,547 운반비 1,411,188,139 1,411,188,139 1,637,322,258 1,637,322,258 외주가공비 6,166,846,381 6,166,846,381 5,092,907,616 5,092,907,616 전력비 11,158,653,389 11,158,653,389 8,561,710,162 8,561,710,162 수선비 695,501,824 695,501,824 123,203,430 123,203,430 소모품비 2,712,426,159 2,712,426,159 2,490,095,232 2,490,095,232 지급수수료 1,354,147,185 1,354,147,185 1,070,250,640 1,070,250,640 연료비 2,547,746,272 2,547,746,272 2,070,941,024 2,070,941,024 전극비 738,131,467 738,131,467 566,432,401 566,432,401 복리후생비 850,684,699 850,684,699 748,391,814 748,391,814 기타비용 2,074,154,230 2,074,154,230 2,235,676,546 2,235,676,546 합 계 108,027,445,760 108,027,445,760 115,642,129,446 115,642,129,446 25. 종업원급여(1) 보고기간종료일 현재 당사의 확정급여부채 및 기타종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 확정급여부채 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 17,127,464,491 16,901,898,173 사외적립자산의 공정가치 (16,309,369,487) (16,353,402,509) 재무상태표상 확정급여부채(자산) 818,095,004 548,495,664 ② 기타 종업원급여 관련 부채 구 분 당분기말 전기말 유급휴가에 대한 부채 449,147,118 474,047,688 장기종업원 급여 부채 53,150,732 53,150,732 합 계 502,297,850 527,198,420 (*) 유급휴가에 대한 부채는 미지급비용에 포함되어 있습니다. (2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전기 기초금액 16,901,898,173 19,100,048,227 당기근무원가 354,997,911 1,496,733,375 이자원가 184,276,359 617,264,163 확정급여제도의 재측정요소 211,499,668 (2,969,936,882) 퇴직금 지급액 (525,207,620) (1,342,210,710) 기말금액 17,127,464,491 16,901,898,173 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 퇴직연금운용자산 구 분 당분기 전 기 기초금액 16,336,861,499 15,156,385,410 지급액 (438,547,425) (1,000,558,754) 불입액 - 2,000,000,000 기대수익 196,438,845 516,998,622 확정급여제도의 재측정요소 198,075,558 (335,963,779) 기말금액 16,292,828,477 16,336,861,499 ② 국민연금전환금 구 분 당분기 전 기 기초금액 16,541,010 17,945,010 지급액 - (1,404,000) 기말금액 16,541,010 16,541,010 (4) 보고기간 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:원).① 퇴직급여(확정급여형) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 354,997,911 414,761,457 이자원가 184,276,359 105,584,118 사외적립자산 기대수익 (196,438,845) (90,762,348) 합 계 342,835,425 429,583,227 ② 퇴직급여(확정기여형) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 110,590,290 100,444,830 26. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 1,501,941,727 1,501,941,727 1,493,303,795 1,493,303,795 퇴직급여 131,651,165 131,651,165 185,597,171 185,597,171 복리후생비 213,566,260 213,566,260 192,649,460 192,649,460 여비교통비 46,922,981 46,922,981 32,980,479 32,980,479 통신비 21,021,323 21,021,323 20,474,017 20,474,017 수도광열비 12,072,909 12,072,909 11,240,671 11,240,671 세금과공과 7,566,365 7,566,365 6,518,930 6,518,930 지급임차료 5,184,525 5,184,525 7,201,763 7,201,763 유형자산감가상각비 85,716,463 85,716,463 77,703,029 77,703,029 무형자산상각비 26,287,681 26,287,681 26,287,680 26,287,680 수선비 20,000 20,000 34,500,000 34,500,000 소모품비 87,860,484 87,860,484 100,462,524 100,462,524 보험료 1,699,331 1,699,331 1,311,833 1,311,833 접대비 26,477,361 26,477,361 21,392,179 21,392,179 광고선전비 4,300,000 4,300,000 - - 경상개발비 32,497,565 32,497,565 8,107,423 8,107,423 운반비 1,187,116,425 1,187,116,425 1,247,943,392 1,247,943,392 대손상각비 (29,590,824) (29,590,824) (30,304,393) (30,304,393) 차량유지비 60,477,869 60,477,869 63,784,722 63,784,722 교육훈련비 1,505,994 1,505,994 276,000 276,000 도서인쇄비 3,444,508 3,444,508 8,856,782 8,856,782 수출비용 737,229,164 737,229,164 963,759,972 963,759,972 판매보증비 108,282,017 108,282,017 73,734,610 73,734,610 지급수수료 628,303,686 628,303,686 329,512,547 329,512,547 합 계 4,901,554,979 4,901,554,979 4,877,294,586 4,877,294,586 27. 기타수익과 기타비용 보고기간종료일 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타수익 외환차익 1,083,567,035 1,083,567,035 366,982,656 366,982,656 외화환산이익 1,362,247,105 1,362,247,105 856,557,673 856,557,673 임대료수익 52,726,273 52,726,273 - - 잡이익 196,592,114 196,592,114 155,650,380 155,650,380 종속기업투자자산처분이익 753,159,975 753,159,975 341,933,529 341,933,529 기타수익 합계 3,448,292,502 3,448,292,502 1,721,124,238 1,721,124,238 기타비용 외환차손 1,088,529,734 1,088,529,734 427,157,040 427,157,040 외화환산손실 119,916,342 119,916,342 64,365,562 64,365,562 기부금 43,650,000 43,650,000 28,650,000 28,650,000 잡손실 2,551,979 2,551,979 57,740,953 57,740,953 기타비용 합계 1,254,648,055 1,254,648,055 577,913,555 577,913,555 28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기의 예상 평균 유효법인세율은 각각 20.76%와 23.85%입니다. 29. 현금흐름표 (1) 보고기간 중 현금의 유출과 유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 1,005,100,000 - 리스부채의 사용권자산 계상 27,600,000 - 상각후원가측정 금융자산의 유동성 대체 - 2,040,536,302 합 계 1,032,700,000 2,040,536,302 (2) 보고기간 중 재무활동에서 발생한 금융부채의 당분기 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 초 재무활동 현금흐름 기타증감 당 분 기 말 임대보증금 1,124,100,000 - - 1,124,100,000 리스부채 202,403,626 (38,133,750) 27,600,000 191,869,876 차입부채 19,850,000,000 (850,000,000) - 19,000,000,000 합 계 21,176,503,626 (888,133,750) 27,600,000 20,315,969,876 30. 금융상품의 범주별 분류(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(단위:원)① 당분기말 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 38,777,673,782 - 38,777,673,782 단기투자자산 85,969,065,975 4,777,780,000 90,746,845,975 매출채권 95,086,259,262 - 95,086,259,262 기타채권 1,198,736,697 - 1,198,736,697 장기기타채권 237,988,780 - 237,988,780 장기투자자산 10,122,751,000 56,668,679,075 66,791,430,075 합 계 231,392,475,496 61,446,459,075 292,838,934,571 ② 전기말 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 45,450,247,008 - 45,450,247,008 단기투자자산 88,274,827,871 7,148,270,000 95,423,097,871 매출채권 98,150,157,442 - 98,150,157,442 기타채권 1,010,965,273 - 1,010,965,273 장기기타채권 234,988,780 - 234,988,780 장기투자자산 6,164,852,000 54,421,089,903 60,585,941,903 합 계 239,286,038,374 61,569,359,903 300,855,398,277 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당분기말 전기말 매입채무 25,353,237,008 25,102,882,865 미지급금및기타채무 28,571,459,913 30,669,910,991 단기차입금 4,000,000,000 2,000,000,000 유동성리스부채 172,033,876 177,707,626 유동성장기부채 - 600,000,000 장기차입금 15,000,000,000 17,250,000,000 리스부채 19,836,000 24,696,000 기타비유동금융부채 1,124,100,000 1,124,100,000 합 계 74,240,666,797 76,949,297,482 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치의 합리적인 근사치인 장부금액을 제외한 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치를 비교한 것입니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 38,777,673,782 (*1) 45,450,247,008 (*1) 단기투자자산 단기금융상품 1,042,578,609 (*1) 1,035,045,549 (*1) 단기대여금 290,152,640 (*1) 299,976,000 (*1) 국공채 및 채권 등 84,636,334,726 (*1) 86,939,806,322 (*1) 수익증권 4,777,780,000 4,777,780,000 7,148,270,000 7,148,270,000 소계 90,746,845,975 4,777,780,000 95,423,097,871 7,148,270,000 매출채권 95,086,259,262 (*1) 98,150,157,442 (*1) 기타채권 1,198,736,697 (*1) 1,010,965,273 (*1) 장기기타채권 237,988,780 (*1) 234,988,780 (*1) 장기투자자산 장기금융상품 3,800,000 (*1) 3,800,000 (*1) 장기대여금 487,221,000 (*1) 529,322,000 (*1) 국공채 및 채권 등 9,631,730,000 (*1) 5,631,730,000 (*1) 수익증권 56,668,679,075 56,668,679,075 54,421,089,903 54,421,089,903 소계 66,791,430,075 56,668,679,075 60,585,941,903 54,421,089,903 합계 292,838,934,571 61,446,459,075 300,855,398,277 61,569,359,903 금융부채 매입채무 25,353,237,008 (*1) 25,102,882,865 (*1) 미지급금및기타채무 21,697,372,833 (*1) 23,993,194,009 (*1) 미지급비용 6,874,087,080 (*1) 6,676,716,982 (*1) 단기차입금 4,000,000,000 (*1) 2,000,000,000 (*1) 유동성장기부채 - (*1) 600,000,000 (*1) 장기차입금 15,000,000,000 (*1) 17,250,000,000 (*1) 유동성리스부채 172,033,876 (*2) 177,707,626 (*2) 리스부채 19,836,000 (*2) 24,696,000 (*2) 임대보증금 1,124,100,000 (*1) 1,124,100,000 (*1) 합계 74,240,666,797 - 76,949,297,482 - (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 31. 금융수익과 금융비용 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(단위:원).① 당분기 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 기 타 합 계 금융수익 이자수익 1,702,365,584 - - 81,514,756 1,783,880,340 배당금수익 - 841,936,875 - - 841,936,875 투자자산평가이익 - 3,125,832,196 - - 3,125,832,196 투자자산처분이익 - 1,292,645,397 - - 1,292,645,397 소계 1,781,953,085 5,260,414,468 - 81,514,756 7,044,294,808 금융비용 이자비용 - - 163,195,496 - 163,195,496 투자자산평가손실 - 579,923,532 - - 579,923,532 투자자산처분손실 23,998,934 46,461,868 - - 70,460,802 소계 23,998,934 626,385,400 163,195,496 - 813,579,830 순금융손익 합계 1,678,366,650 4,634,029,068 (163,195,496) 81,514,756 6,230,714,978 ② 전분기 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 기 타 합 계 금융수익 이자수익 1,192,019,799 - - - 1,192,019,799 배당금수익 - 12,994,714 - - 12,994,714 투자자산평가이익 - 2,548,704,597 - - 2,548,704,597 투자자산처분이익 - 104,832,000 - - 104,832,000 소계 1,192,019,799 2,666,531,311 - - 3,858,551,110 금융비용 이자비용 - - 80,146,828 - 80,146,828 투자자산평가손실 - 1,809,322,899 - - 1,809,322,899 소계 - 1,809,322,899 80,146,828 - 1,889,469,727 순금융손익 합계 1,192,019,799 857,208,412 (80,146,828) - 1,969,081,383 32. 자본관리 연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 건전한자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결실체의 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 부채총계 78,664,362,696 82,125,521,241 자본총계 417,378,145,983 417,277,191,970 부채비율 18.85% 19.68% 33. 금융위험관리연결실체의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 리스부채 등으로 구성되어 있으며,이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 투자금융자산, 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 환위험, 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.34. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준3) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 "수준1"에 포함됩니다. "수준1"에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당상품은 "수준2"에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준3"에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 상장주식 31,772,108,770 - - 31,772,108,770 비상장주식 - - 181,760,000 181,760,000 기타유동금융자산 - 4,777,780,000 - 4,777,780,000 기타비유동금융자산 - 19,218,935,051 5,495,875,254 24,714,810,305 합 계 31,772,108,770 23,996,715,051 5,677,635,254 61,446,459,075 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 상장주식 30,151,035,005 - - 30,151,035,005 비상장주식 - - 181,760,000 181,760,000 기타유동금융자산 - 7,148,270,000 - 7,148,270,000 기타비유동금융자산 - 18,617,214,165 5,471,080,733 24,088,294,898 합 계 30,151,035,005 25,765,484,165 5,652,840,733 61,569,359,903 보고기간 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:원). 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기초금액 5,652,840,733 매입/발행 24,794,521 기말금액 5,677,635,254 (2) 가치평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 유의적 투입변수수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 유의적인 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 유의적인 투입변수 수익증권 등 시장접근법, 최근거래가격, 현금흐름할인법 등 시장이자율, 성장율, 이항모형 등 수준3의 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 과거 또는 당기에 유의적인 가치변동이 없는 것으로 판단되므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 평가하였습니다.35. 온실가스배출권 연결실체는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 계획기간 내의 각 이행 연도별로 무상할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다(단위:톤). 구 분 2021년 2022년 2023년 무상할당 배출권 313,961 313,961 313,961 당기 중 배출될 온실가스 추정량은 280,000톤입니다. 36. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 진행중인 소송사건은 없습니다.(2) 연결실체는 서울보증보험㈜에 방치폐기물 이행 등과 관련하여 2,200백만원의 보증보험에 가입하고 있으며,국민은행에 현대제철㈜ 봉강 원소재 물품대금관련 지급보증액을 45억원 설정하고 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 약정내용 금융기관 한 도 실행금액 잔 액 무역금융 한국산업은행 5,000,000,000 - 5,000,000,000 시설 및 운영자금 한국산업은행 15,000,000,000 15,000,000,000 - 한국수출입은행 4,000,000,000 4,000,000,000 - 합 계 24,000,000,000 19,000,000,000 5,000,000,000 37. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 기타특수관계자 제일연마공업(주), 동일금속(주), PT.DONGIL METAL INDONESIA,동일빌딩, (주)세명기업, 동일농잠구사, (주)디아이테크,D AUTOMOTIVE USA, Inc. (2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 기타특수관계자 제일연마공업㈜ 매출 - 5,426,820 동일금속㈜ 매출 540,619,610 483,095,320 PT.DONGIL METAL INDONESIA 매출 382,479,170 - 매입 3,808,859,404 3,560,983,419 동일빌딩 기타거래 906,480 906,480 ㈜세명기업 매출 467,533,300 224,146,450 ㈜디아이테크 기타거래 2,015,819 2,064,113 동일농잠구사 기타거래 580,125,510 565,510,050 매입 74,088,000 71,613,000 D AUTOMOTIVE USA Inc. 매출 9,198,955,885 4,102,503,288 매입 56,797,004 445,541,848 매출 합계 10,589,587,965 4,815,171,878 매입 합계 3,939,744,408 4,078,138,267 기타거래 합계 583,047,809 568,480,643 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기말 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 임차보증금 매입채무 미지급금(*) 기타특수관계자 D AUTOMOTIVE USA Inc. 29,399,780,482 - - 2,692,347 - 동일금속㈜ 193,437,662 - - - - PT.DONGIL METAL INDONESIA 161,975,638 117,811,929 - 1,423,728,458 - 동일빌딩 - - 64,209,000 - 332,376 ㈜세명기업 215,523,935 - - - - ㈜디아이테크 882,897 - - - - 동일농잠구사 - - - 81,496,800 848,763,531 합 계 29,971,600,614 117,811,929 64,209,000 1,507,917,605 849,095,907 ② 전기말 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 임차보증금 매입채무 미지급금(*) 기타특수관계자 D AUTOMOTIVE USA Inc. 26,517,309,641 - - - - 동일금속㈜ 132,555,698 - - - - PT.DONGIL METAL INDONESIA 163,328,103 156,947,109 - 1,318,315,789 - 동일빌딩 - - 64,209,000 - 332,376 ㈜세명기업 118,330,465 - - - - ㈜디아이테크 623,445 - - - - 동일농잠구사 - - - 120,124,400 873,267,835 합 계 26,932,147,352 156,947,109 64,209,000 1,438,440,189 873,600,211 (4) 상기 채권ㆍ채무와 관련된 대손계상금액은 없습니다. (5) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 분 류 당분기 전분기 급여 및 상여 등 720,121,005 702,511,001 퇴직금 98,857,875 105,224,946 주요 경영진은 연결실체의 등기(사외이사 포함) 및 비등기임원을 대상으로 하였으며 급여, 상여와 기타소득(학자금 등)의 합계 금액입니다. (6) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 다음과 같습니다(단위:원). 특수관계자 구 분 제공처 금 액 내 용 (주)디아이테크 시설자금 (주)대구은행 1,050,000,000 연대보증 4. 재무제표 재무상태표 제 58 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 57 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 58 기 1분기말 제 57 기말 자산 Ⅰ.유동자산 279,679,765,319 289,175,088,384 (1)현금및현금성자산 (주7,30,34) 32,974,783,378 39,834,619,122 (2)매출채권 및 기타유동채권 (주9,30,34,37) 62,908,546,565 66,701,266,053 (3)재고자산 (주10) 91,565,958,319 86,411,623,213 (4)종속기업투자(유동) (주5) 20,136,753,391 20,070,797,898 (5)기타유동금융자산 (주11,30,34) 71,077,985,308 75,506,920,199 (6)당기법인세자산 0 0 (7)기타유동자산 (주12) 1,015,738,358 649,861,899 Ⅱ.비유동자산 173,529,768,362 168,702,201,046 (1)장기매출채권 및 기타비유동채권 (주9,30,34,37) 132,988,780 132,988,780 (2)종속기업투자(비유동) (주5) 41,553,657,667 41,553,657,667 (3)기타비유동금융자산 (주8,11,30,34) 66,188,310,075 59,982,821,903 (4)투자부동산 (주17) 6,127,678,421 6,152,294,663 (5)유형자산 (주13,14,16) 56,936,786,817 57,639,829,397 (6)무형자산 (주15) 931,609,235 931,609,235 (7)순확정급여자 (주25) 778,062,882 961,540,011 (8)이연법인세자산 (주28) 880,674,485 1,347,459,390 자산총계 453,209,533,681 457,877,289,430 부채 Ⅰ.유동부채 48,272,517,486 51,052,369,664 (1)매입채무 및 기타유동채무 (주18,25,30,34,37) 45,915,970,637 47,902,419,035 (2)기타유동금융부채 (주30,34) 0 0 (3)유동리스부채 (주14,30,34) 124,995,876 148,849,626 (4)미지급법인세 2,002,798,085 2,274,966,788 (5)판매보증충당부채 (주20) 217,676,298 174,782,826 (6)기타유동부채 (주19) 11,076,590 551,351,389 Ⅱ.비유동부채 1,124,100,000 1,124,100,000 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 (주30,34) 1,124,100,000 1,124,100,000 (2)확정급여부채 (주25) 0 0 부채총계 49,396,617,486 52,176,469,664 자본 Ⅰ.자본금 (주1,21) 12,126,075,000 12,126,075,000 (1)보통주자본금 12,126,075,000 12,126,075,000 Ⅱ.자본잉여금 (주21) 14,534,660,385 14,534,660,385 Ⅲ.기타자본구성요소 (주21) (15,014,527,161) (15,014,527,161) Ⅳ.이익잉여금(결손금) (주22) 392,166,707,971 394,054,611,542 자본총계 403,812,916,195 405,700,819,766 자본과부채총계 453,209,533,681 457,877,289,430 포괄손익계산서 제 58 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 57 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 58 기 1분기 제 57 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) (주6,37) 94,030,749,298 94,030,749,298 116,691,014,162 116,691,014,162 Ⅱ.매출원가 (주10,24,37) 91,389,766,129 91,389,766,129 101,895,680,587 101,895,680,587 Ⅲ.매출총이익 2,640,983,169 2,640,983,169 14,795,333,575 14,795,333,575 Ⅳ.판매비와관리비 (주24,26) 3,903,785,331 3,903,785,331 3,666,155,755 3,666,155,755 Ⅴ.영업이익(손실) (주6) (1,262,802,162) (1,262,802,162) 11,129,177,820 11,129,177,820 Ⅵ.금융수익 (주31) 6,706,218,046 6,706,218,046 3,726,366,991 3,726,366,991 Ⅶ.금융원가 (주31) 650,384,334 650,384,334 1,809,322,899 1,809,322,899 Ⅷ.기타이익 (주27) 2,021,080,352 2,021,080,352 935,283,947 935,283,947 Ⅸ.기타손실 (주27) 902,785,941 902,785,941 479,256,515 479,256,515 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 5,911,325,961 5,911,325,961 13,502,249,344 13,502,249,344 XI.법인세비용 (주28) 1,290,398,061 1,290,398,061 3,223,204,424 3,223,204,424 XⅡ.당기순이익(손실) 4,620,927,900 4,620,927,900 10,279,044,920 10,279,044,920 XⅢ.기타포괄손익 (10,618,471) (10,618,471) 796,129,061 796,129,061 (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (10,618,471) (10,618,471) 796,129,061 796,129,061 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (주25,28) (10,618,471) (10,618,471) 796,129,061 796,129,061 2.지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 0 0 0 0 (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 1.매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 XIV.총포괄손익 4,610,309,429 4,610,309,429 11,075,173,981 11,075,173,981 XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주23) 2,133 2,133 4,745 4,745 자본변동표 제 58 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 57 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 12,126,075,000 14,534,660,385 (15,014,527,161) 382,207,210,006 393,853,418,230 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 Ⅲ.당기순이익(손실) 0 0 0 10,279,044,920 10,279,044,920 Ⅳ.확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 796,129,061 796,129,061 Ⅴ.매도가증증권평가손익 0 0 0 0 0 Ⅵ.기타포괄금융자산평가손익 0 0 0 0 0 Ⅶ.배당금지급 (주21) 0 0 0 (8,664,284,000) (8,664,284,000) Ⅷ.자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 2022.03.31 (Ⅸ.기말자본) 12,126,075,000 14,534,660,385 (15,014,527,161) 384,618,099,987 396,264,308,211 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 12,126,075,000 14,534,660,385 (15,014,527,161) 394,054,611,542 405,700,819,766 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 Ⅲ.당기순이익(손실) 0 0 0 4,620,927,900 4,620,927,900 Ⅳ.확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (10,618,471) (10,618,471) Ⅴ.매도가증증권평가손익 0 0 0 0 0 Ⅵ.기타포괄금융자산평가손익 0 0 0 0 0 Ⅶ.배당금지급 (주21) 0 0 0 (6,498,213,000) (6,498,213,000) Ⅷ.자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 2023.03.31 (Ⅸ.기말자본) 12,126,075,000 14,534,660,385 (15,014,527,161) 392,166,707,971 403,812,916,195 현금흐름표 제 58 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 57 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 58 기 1분기 제 57 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (2,107,480,166) 13,348,180,585 (1)당기순이익(손실) 4,620,927,900 10,279,044,920 (2)당기순이익조정을 위한 가감 (3,801,083,684) 3,015,165,725 1.법인세비용 1,290,398,061 3,223,204,424 2.이자비용 0 0 3.퇴직급여 247,072,254 338,284,347 4.유형자산감가상각비 1,407,566,580 1,577,065,251 5.투자부동산감가상각비 24,616,242 24,616,242 6.당기손익공정가치측정금융자산평가손실 579,923,532 1,809,322,899 7.당기손익공정가치측정금융자산처분손실 46,461,868 0 8.외화환산손실 32,800,523 32,840,080 9.유형자산처분손실 0 0 10.무형자산처분손실 0 0 11.판매보증비 79,062,694 59,527,925 12.상각후원가측정금융자산처분손실 23,998,934 0 13.단기금융상품손상차손 0 0 14.매도가능증권처분손실 0 0 15.매도가능금융자산손상차손 0 0 16.투자부동산처분손실 0 0 17.잡손실 0 0 18.대손상각비 (5,090,918) (21,912,417) 19.종속기업투자처분이익 (258,489,261) (117,487,014) 20.이자수익 (1,445,803,578) (1,059,835,680) 21.배당금수익 (841,936,875) (12,994,714) 22.당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (3,125,832,196) (2,548,704,597) 23.당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (1,292,645,397) (104,832,000) 24.금융보증수익 0 0 25.무형자산손상차손환입 0 0 26.외화환산이익 (510,459,874) (183,929,021) 27.단기금융상품처분이익 0 0 28.매도가능증권처분이익 0 0 29.상각후원가측정금융자산처분이익 0 0 30.유형자산처분이익 (52,726,273) 0 31.잡이익 0 0 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,102,771,885) 3,466,062,866 1.매출채권의 감소(증가) 3,952,374,007 (5,930,156,611) 2.미수금의 감소(증가) (87,080,701) (133,365,124) 3.선급금의 감소(증가) (140,000,000) 478,090 4.선급비용의 감소(증가) 406,225,891 101,142,654 5.부가세대급금의 감소(증가) (632,102,350) 0 6.장기매출채권의 감소(증가) 0 0 7.재고자산의 감소(증가) (5,154,335,106) (2,294,947,354) 8.매입채무의 증가(감소) 789,215,204 4,033,911,737 9.미지급금의 증가(감소) (2,546,468,473) 7,762,862,157 10.선수금의 증가(감소) (50,653,458) 2,349,227 11.예수금의 증가(감소) (275,270,250) (24,632,290) 12.미지급비용의 증가(감소) 238,133,149 (396,849,861) 13.부가가치세 예수금의 증가(감소) (489,621,341) 555,855,798 14.미지급법인세의 증가(감소) 0 0 15.판매보증충당부채의 증가(감소) (36,169,222) (49,737,675) 16.퇴직금의 지급 (515,566,660) (492,621,400) 17.사외적립자산의 감소(증가) 438,547,425 331,773,518 (4)법인세납부(환급) (1,092,976,220) (4,483,822,260) (5)배당금수취(영업) 841,936,875 12,994,714 (6)이자수취(영업) 1,426,486,848 1,058,734,620 (7)이자지급(영업) 0 0 Ⅱ.투자활동현금흐름 1,320,075,654 2,880,880,517 (1)단기금융상품의 처분 0 0 (2)종속기업에 대한 투자자산의 처분 10,192,533,768 10,106,692,036 (3)유형자산의 처분 52,727,273 0 (4)단기대여금의 감소 110,753,298 96,279,040 (5)장기대여금의 감소 0 0 (6)당기손익 공정가치 측정 지정 금융자산의 감소 6,462,882,192 1,980,204,785 (7)상각후원가 측정 금융자산의 감소 47,572,928,726 39,367,076,966 (8)당기손익인식금융자산의 처분 0 0 (9)매도가능금융자산의 처분 0 0 (10)임차보증금의 감소 0 0 (11)무형자산의 처분 0 0 (12)단기금융상품의 취득 (7,533,060) (2,610,781) (13)종속기업에 대한 투자자산의 취득 (10,000,000,000) (10,000,000,000) (14)단기대여금의 증가 (30,286,938) (53,675,500) (15)장기금융상품의 취득 0 0 (16)장기대여금의 증가 (30,000,000) (65,000,000) (17)당기손익 공정가치 측정 지정 금융자산의 증가 (2,547,889,171) (831,194,521) (18)상각후원가 측정 금융자산의 증가 (49,539,315,069) (36,975,231,508) (19)매도가능금융자산의 취득 0 0 (20)임차보증금의 증가 0 0 (21)유형자산의 취득 (916,725,365) (741,660,000) (22)투자부동산의 취득 0 0 (23)무형자산의 취득 0 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 (6,522,066,750) (8,688,001,388) (1)정부보조금의 수취 0 0 (2)임대보증금의 증가 0 0 (3)단기차입금의 상환 0 0 (4)유동성장기부채상환 0 0 (5)임대보증금의 감소 0 0 (6)금융리스부채의 지급 (23,853,750) (23,717,388) (7)자기주식의 취득 0 0 (8)배당금지급 (6,498,213,000) (8,664,284,000) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (7,309,471,262) 7,541,059,714 Ⅴ.기초현금및현금성자산 39,834,619,122 31,505,531,275 Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 449,635,518 94,136,923 Ⅶ.기말현금및현금성자산 32,974,783,378 39,140,727,912 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요동일산업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1966년 주강, 특수강 및 합금철 등의 제조를 목적으로 동일철강공업주식회사로 설립된 후 1987년 7월 30일자로 동일전공주식회사를 흡수합병하여 상호를 동일산업주식회사로 변경하였습니다. 그리고 1997년 10월 1일자로 주식회사 동일철강을 흡수합병하였습니다. 당사의 본사는 현재 경상북도포항시남구 괴동로 112(장흥동)에 위치하고 있습니다. 당사는 2005년 6월 30일자로 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 지 분 율 오순택 외 11명 1,108,039주 45.69% 자기주식 259,144주 10.69% 기타 1,058,032주 43.62% 합 계 2,425,215주 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다. 3. 제,개정 기준서의 적용(1) 당사가 적용한 제,개정 기준서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시 - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체 (2) 당사가 적용하지 않은 제 ,개정 기준서 제정 공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제, 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 5. 종속기업보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 종속기업명 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 금 액 지분율 금 액 디오토모티브 주식회사 자동차 부품 제조 100% 41,553,657,667 100% 41,553,657,667 삼성신탁 맞춤형(중기1호) 22-23745호 외 1건(*) Money Market Trust 100% 20,136,753,391 - - 삼성신탁 맞춤형(중기1호) 22-23467호 외 1건 Money Market Trust - - 100% 20,070,797,898 합 계 61,690,411,058 61,624,455,565 (*) 만기가 1년이내로 도래하므로 유동자산으로 분류하였습니다. 6. 영업부문(1) 부문에 대한 일반정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 재화의 종류별로 영업부문을 구분하고 있으며, 각 세부부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 생산재화 주요고객 봉강사업부 환봉, 마환봉 및 특수강 (주)네옴 외 합금철사업부 합금철 (주)포스코, 현대제철(주) 외 주조사업부 주강 및 특수강 현대두산인프라코어(주) 외 (2) 보고기간 중 당사의 보고부문별 매출액, 영업손익 및 재무현황에 대한 정보는 아래와 같습니다(단위:백만원). 구 분 봉강사업부 합금철사업부 주조사업부 합 계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 외부매출액 58,965 63,130 22,054 42,799 13,012 10,762 94,031 116,691 영업손익 (47) 1,921 (1,682) 9,094 466 114 (1,263) 11,129 자산 210,518 210,448 192,379 199,579 50,313 48,047 453,210 458,074 부채 27,419 32,204 13,893 22,213 8,084 7,393 49,396 61,810 (3) 보고기간 중 당사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기 전분기 국 내 84,441 109,068 국 외 9,590 7,623 합 계 94,031 116,691 (4) 보고기간 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 아래와 같습니다(단위:원) 구 분 당분기 전분기 A사 10,909,856,208 26,356,203,131 7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 보유현금 5,627,848 5,360,195 당좌예금 1,070,240,506 476,965,441 보통예금 31,898,915,024 39,352,293,486 합 계 32,974,783,378 39,834,619,122 8. 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 기타비유동금융자산 1,800,000 1,800,000 당좌개설보증금 9. 매출채권및수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및수취채권과 장기매출채권및수취채권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권및수취채권 매출채권 61,949,606,315 65,864,845,720 대손충당금 (119,546,541) (132,783,361) 미수금 344,878,681 254,912,314 대손충당금 - - 미수수익 733,608,110 714,291,380 소 계 62,908,546,565 66,701,266,053 장기매출채권및수취채권 보증금 132,988,780 132,988,780 장기매출채권 2,618,255,236 2,610,109,334 대손충당금 (2,618,255,236) (2,610,109,334) 소 계 132,988,780 132,988,780 합 계 63,041,535,345 66,834,254,833 (2) 보고기간 중 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당기초 대손상각비(환입) 당분기말 매출채권및기타채권 매출채권 132,783,361 (13,236,820) 119,546,541 미수금 - - - 소계 132,783,361 (13,236,820) 119,546,541 장기매출채권및기타채권 장기매출채권 2,610,109,334 8,145,902 2,618,255,236 합 계 2,742,892,695 (5,090,918) 2,737,801,777 구분 전기초 대손상각비 전분기말 매출채권및기타채권 매출채권 773,766,353 (16,115,784) 757,650,569 미수금 78,030,323 (6,814,726) 71,215,597 소계 851,796,676 (22,930,510) 828,866,166 장기매출채권및기타채권 장기매출채권 2,574,082,633 1,018,093 2,575,100,726 합 계 3,425,879,309 (21,912,417) 3,403,966,892 10. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 4,117,025,210 (756,817,061) 3,360,208,149 6,476,863,664 (756,817,061) 5,720,046,603 제 품 43,631,285,304 (1,864,969,495) 41,766,315,809 38,103,432,407 (1,864,969,495) 36,238,462,912 재공품 17,488,493,190 (1,931,283,910) 15,557,209,280 17,351,295,848 (1,931,283,910) 15,420,011,938 부산물 508,430,642 (91,793,025) 416,637,617 220,859,726 (91,793,025) 129,066,701 원재료 25,911,765,626 (1,001,085,927) 24,910,679,699 22,175,627,672 (1,001,085,927) 21,174,541,745 부재료 1,632,633,881 - 1,632,633,881 1,543,228,956 - 1,543,228,956 저장품 1,259,600,212 - 1,259,600,212 1,302,039,636 - 1,302,039,636 미착품 2,662,673,672 - 2,662,673,672 4,884,224,722 - 4,884,224,722 합 계 97,211,907,737 (5,645,949,418) 91,565,958,319 92,057,572,631 (5,645,949,418) 86,411,623,213 (2) 보고기간 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전 기 매출원가 재고자산평가손실(환입) - 2,018,043,342 11. 기타 유동ㆍ비유동 금융자산 보고기간종료일 현재 기타 유동ㆍ비유동 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(1) 기타유동금융자산 계정과목 범주별 분류 당분기말 전기말 단기금융상품 상각후원가측정 금융자산 1,042,578,609 1,035,045,549 단기대여금 248,310,640 256,676,000 상각후원가측정금융자산 65,009,316,059 67,066,928,650 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,777,780,000 7,148,270,000 합 계 71,077,985,308 75,506,920,199 (2) 기타비유동금융자산 구분 범주별 분류 당분기말 전기말 장기금융상품(*) 상각후원가측정 금융자산 1,800,000 1,800,000 장기대여금 487,221,000 529,322,000 상각후원가측정금융자산 9,030,610,000 5,030,610,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 56,668,679,075 54,421,089,903 합 계 66,188,310,075 59,982,821,903 (*) 당좌거래개설보증금으로 인한 사용제한예금입니다. 12. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 199,550,000 59,550,000 선급비용 184,086,008 590,311,899 부가세대급금 632,102,350 - 합 계 1,015,738,358 649,861,899 13. 유형자산 (1) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당기초 취득 처분 감가상각 기타 당분기말 토지 26,133,419,807 - - - - 26,133,419,807 건축물 13,634,207,537 37,000,000 - (328,589,619) - 13,342,617,918 기계장치 16,242,708,080 279,000,000 - (954,627,190) - 15,567,080,890 차량운반구 288,793,642 - (1,000) (15,043,368) - 273,749,274 기타의유형자산 901,950,705 27,480,000 - (85,452,653) - 843,978,052 사용권자산 148,849,626 - - (23,853,750) - 124,995,876 건설중인자산 289,900,000 361,045,000 - - - 650,945,000 합 계 57,639,829,397 704,525,000 (1,000) (1,407,566,580) - 56,936,786,817 구분 전기초 취득 처분 감가상각 기타(*) 전기말 토 지 26,133,419,807 - - - - 26,133,419,807 건축물 14,616,629,705 333,051,041 (17,025,075) (1,298,448,134) - 13,634,207,537 기계장치 15,535,273,536 2,328,600,000 (1,166,621,224) (4,156,768,395) 3,702,224,163 16,242,708,080 차량운반구 64,737,672 298459350 - (74,403,380) - 288,793,642 기타의유형자산 765,539,953 450,964,600 (4,173,337) (310,380,511) - 901,950,705 사용권자산 138,151,028 114,316,320 (9,110,810) (94,506,912) - 148,849,626 건설중인자산 985,000,000 2,779,628,333 - - (3,474,728,333) 289,900,000 합 계 58,238,751,701 6,305,019,644 (1,196,930,446) (5,934,507,332) 227,495,830 57,639,829,397 (*) 전기 발생한 기타 증감액 227,496천원은 기계장치에 대한 국고보조금의 당기 처분액입니다(주석 16 참조). 14. 리스(1) 보고기간종료일 현재 당사가 리스이용자인 리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 74,078,640 92,535,120 차량운반구 50,917,236 56,314,506 합 계 124,995,876 148,849,626 리스부채 124,995,876 148,849,626 당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대해 기초자산으로 보유하였을 경우 분류하였을 항목인 유형자산으로 표시하였습니다. (2) 보고기간 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당분기 전기 기초 148,849,626 138,151,028 취득 - 114,316,320 처분 - (9,110,810) 감가상각 (23,853,750) (94,506,912) 기말 124,995,876 148,849,626 (3) 보고기간 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 18,456,480 18,456,480 차량운반구 5,397,270 5,260,908 합 계 23,853,750 23,717,388 (4) 보고기간 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 재무활동 순현금흐름 (23,853,750) (23,717,388) 15. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 931,609,235 931,609,235 손상차손누계액 - - 장부가액 931,609,235 931,609,235 보유 중인 무형자산은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. (2) 보고기간 중 무형자산의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 회원권 당분기 전 기 취득원가 기초금액 931,609,235 931,609,235 기말금액 931,609,235 931,609,235 손상차손누계액 기초금액 - (18,023,257) 환입 - 18,023,257 기말금액 - - 16. 정부보조금보고기간 중 현재 자산 취득에 사용된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전 기 기계장치 기타의유형자산 기계장치 기타의유형자산 자산 취득가액 2,500,288,000 62,142,000 2,500,288,000 62,142,000 상각액 393,334,259 62,140,000 371,652,062 62,140,000 관련 정부보조금 자산 취득에 사용된 정부보조금 741,260,000 22,567,000 741,260,000 22,567,000 기초상계누계액 535,053,115 22,566,000 242,989,952 22,566,000 상계액 7,330,371 - 64,567,333 - 처분액 - - 227,495,830 - 기말상계누계액 542,383,486 22,566,000 535,053,115 22,566,000 17. 투자부동산(1) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 당분기 전 기 토 지 건 물 합 계 토 지 건 물 합 계 기 초 3,034,545,616 3,117,749,047 6,152,294,663 3,034,545,616 3,216,214,014 6,250,759,630 상 각 - 24,616,242 24,616,242 - 98,464,967 98,464,967 기 말 3,034,545,616 3,093,132,805 6,127,678,421 3,034,545,616 3,117,749,047 6,152,294,663 (2) 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 소재지 면적(㎡) 장부가액 공시지가 당분기말 전기말 투자부동산 대구시 수성구 달구벌대로 2503 외 2,297.01 3,034,545,616 8,549,798,129 8,549,798,129 (3) 보고기간중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 다음과 같습니다(단위:원) 구 분 소재지 당분기 전분기 임대수익 대구 수성구 범어동 168,165,328 172,793,111 전남 광양시 태인동 3,000,000 3,000,000 경북 포항시 남구 46,165,819 38,214,113 대구 북구 산격동 18,000,000 18,000,000 합계 235,331,147 232,007,224 운영비용 대구 수성구 범어동 131,332,929 112,039,986 전남 광양시 태인동 - 1,636,371 경북 포항시 남구 28,318,241 - 대구 북구 산격동 100,792 109,502 합계 159,751,962 113,785,859 18. 매입채무및기타부채보고기간종료일 현재 매입채무및기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 매입채무 18,361,868,958 17,552,511,417 미지급금 20,784,334,185 23,543,003,023 예수금 200,058,610 475,328,860 미지급비용 6,569,708,884 6,331,575,735 합 계 45,915,970,637 47,902,419,035 19. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 선수금 9,900,650 60,554,108 부가세예수금 1,175,940 490,797,281 합 계 11,076,590 551,351,389 20. 판매보증충당부채 보고기간 중 판매보증충당부채 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전 기 기 초 174,782,826 121,346,320 증 가 79,062,694 244,960,649 감 소 (36,169,222) (191,524,143) 기 말 217,676,298 174,782,826 21. 자본금 및 자본잉여금과 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행가능 주식수 10,000,000주 10,000,000주 주당금액 5,000원 5,000원 발행주식수 2,425,215주 2,425,215주 보통주자본금 12,126,075,000원 12,126,075,000원 (2) 보고기간 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당분기 전 기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 2,425,215 (259,144) 2,166,071 2,425,215 (259,144) 2,166,071 자기주식 취득 - - - - - - 기말 발행주식수 2,425,215 (259,144) 2,166,071 2,425,215 (259,144) 2,166,071 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금과 기타자본구성요소의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 13,440,479,199 13,440,479,199 기타의자본잉여금 1,094,181,186 1,094,181,186 자본잉여금 합계 14,534,660,385 14,534,660,385 기타자본구성요소 자기주식 (15,014,527,161) (15,014,527,161) 기타자본구성요소 (15,014,527,161) (15,014,527,161) 당사는 보고기간말 현재 유통주식의 가격안정화 및 주주가치 제고를 위하여 기명식 보통주식 259,144주를 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다. 22. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 5,979,977,345 5,330,156,045 기업발전적립금 124,144,791 124,144,791 미처분이익잉여금 386,062,585,835 388,600,310,706 합 계 392,166,707,971 394,054,611,542 (2) 보고기간 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전 기 기초금액 388,600,310,706 377,619,337,570 이익준비금 전입 (649,821,300) (866,428,400) 연차배당 (6,498,213,000) (8,664,284,000) 확정급여제도의 재측정요소 (10,618,471) 1,889,660,017 당기순이익 4,620,927,900 18,622,025,519 기말금액 386,062,585,835 388,600,310,706 23. 주당이익 보고기간 중 기본주당이익 계산 내역은 다음과 같습니다. (1) 보통주 당기순손익(단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 순이익 4,620,927,900 4,620,927,900 10,279,044,920 10,279,044,920 (2) 가중평균유통보통주식수(단위:주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행보통주식수 2,425,215 2,425,215 2,425,215 2,425,215 자기주식 효과 (259,144) (259,144) (259,144) (259,144) 가중평균유통보통주식수 2,166,071 2,166,071 2,166,071 2,166,071 (3) 기본주당이익(단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 순이익 4,620,927,900 4,620,927,900 10,279,044,920 10,279,044,920 가중평균유통보통주식수 2,166,071 2,166,071 2,166,071 2,166,071 기본주당이익 2,133 2,133 4,745 4,745 24. 성격별비용 보고기간 중 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (8,008,846,441) (8,008,846,441) 590,543,827 590,543,827 원재료사용액 67,859,223,741 67,859,223,741 72,106,547,518 72,106,547,518 상품매출원가 2,632,960,179 2,632,960,179 3,701,874,981 3,701,874,981 부산물매출원가 932,485,255 932,485,255 1,456,063,708 1,456,063,708 종업원급여 4,732,271,412 4,732,271,412 4,802,998,393 4,802,998,393 감가상각비 1,432,182,822 1,432,182,822 1,601,681,493 1,601,681,493 운반비 1,266,041,639 1,266,041,639 1,289,827,722 1,289,827,722 외주가공비 3,568,387,402 3,568,387,402 3,582,876,065 3,582,876,065 전력비 10,774,479,153 10,774,479,153 8,313,706,656 8,313,706,656 수선비 695,501,824 695,501,824 88,703,430 88,703,430 소모품비 2,529,832,260 2,529,832,260 2,277,124,025 2,277,124,025 지급수수료 1,177,792,300 1,177,792,300 889,781,261 889,781,261 연료비 2,547,746,272 2,547,746,272 2,070,941,024 2,070,941,024 전극비 738,131,467 738,131,467 566,432,401 566,432,401 복리후생비 702,719,155 702,719,155 596,008,081 596,008,081 기타비용 1,712,643,020 1,712,643,020 1,626,725,757 1,626,725,757 합 계 95,293,551,460 95,293,551,460 105,561,836,342 105,561,836,342 25. 종업원급여(1) 보고기간종료일 현재 당사의 확정급여부채 및 기타종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 확정급여부채 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 15,531,306,605 15,391,862,498 사외적립자산의 공정가치 (16,309,369,487) (16,353,402,509) 재무상태표상 확정급여부채(자산) (778,062,882) (961,540,011) ② 기타 종업원급여 관련 부채 구 분 당분기말 전기말 유급휴가에 대한 부채(*) 301,261,287 301,261,287 (*) 유급휴가에 대한 부채는 미지급비용에 포함되어 있습니다. (2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전 기 기초금액 15,391,862,498 17,631,459,049 당기근무원가 259,234,740 1,178,520,111 이자원가 184,276,359 568,233,165 확정급여제도의 재측정요소 211,499,668 (2,758,604,827) 퇴직금 지급액 (515,566,660) (1,227,745,000) 기말금액 15,531,306,605 15,391,862,498 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 퇴직연금운용자산 구 분 당분기 전 기 기초금액 16,336,861,499 15,156,385,410 지급액 (438,547,425) (1,000,558,754) 불입액 - 2,000,000,000 기대수익 196,438,845 516,998,622 확정급여제도의 재측정요소 198,075,558 (335,963,779) 기말금액 16,292,828,477 16,336,861,499 ② 국민연금전환금 구 분 당분기 전 기 기초금액 16,541,010 17,945,010 지급액 - (1,404,000) 기말금액 16,541,010 16,541,010 (4) 보고기간 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:원).① 퇴직급여(확정급여형) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 259,234,740 323,462,577 이자원가 184,276,359 105,584,118 사외적립자산 기대수익 (196,438,845) (90,762,348) 합 계 247,072,254 338,284,347 ② 퇴직급여(확정기여형) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 110,590,290 100,444,830 26. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 1,174,367,837 1,174,367,837 1,156,918,182 1,156,918,182 퇴직급여 81,854,261 81,854,261 137,574,047 137,574,047 복리후생비 164,003,768 164,003,768 138,426,421 138,426,421 여비교통비 35,394,068 35,394,068 30,250,497 30,250,497 통신비 12,713,739 12,713,739 12,736,622 12,736,622 수도광열비 10,115,099 10,115,099 9,701,453 9,701,453 세금과공과 6,223,310 6,223,310 4,928,760 4,928,760 지급임차료 330,000 330,000 333,618 333,618 감가상각비 54,672,487 54,672,487 57,017,970 57,017,970 수선비 20,000 20,000 - - 소모품비 78,737,242 78,737,242 79,855,662 79,855,662 보험료 1,514,340 1,514,340 1,116,180 1,116,180 접대비 18,668,181 18,668,181 14,443,179 14,443,179 광고선전비 1,500,000 1,500,000 - - 운반비 1,128,055,925 1,128,055,925 1,200,708,856 1,200,708,856 대손상각비(대손충당금환입) (5,090,918) (5,090,918) (21,912,417) (21,912,417) 차량유지비 53,149,586 53,149,586 54,293,284 54,293,284 교육훈련비 306,083 306,083 - - 도서인쇄비 2,142,000 2,142,000 2,078,500 2,078,500 수출비용 505,680,673 505,680,673 487,490,411 487,490,411 판매보증비 79,062,694 79,062,694 59,527,925 59,527,925 지급수수료 500,364,956 500,364,956 240,666,605 240,666,605 합 계 3,903,785,331 3,903,785,331 3,666,155,755 3,666,155,755 27. 기타수익과 기타비용 보고기간 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타수익 외환차익 625,346,814 625,346,814 294,185,178 294,185,178 외화환산이익 510,459,874 510,459,874 183,929,021 183,929,021 종속기업투자처분이익 258,489,261 258,489,261 117,487,014 117,487,014 유형자산처분이익 52,726,273 52,726,273 - - 손상차손환입 - - - - 잡이익 574,058,130 574,058,130 339,682,734 339,682,734 기타수익 합계 2,021,080,352 2,021,080,352 935,283,947 935,283,947 기타비용 외환차손 824,047,449 824,047,449 415,748,323 415,748,323 외화환산손실 32,800,523 32,800,523 32,840,080 32,840,080 기부금 43,650,000 43,650,000 28,650,000 28,650,000 유형자산처분손실 - - - - 잡손실 2,287,969 2,287,969 2,018,112 2,018,112 기타비용 합계 902,785,941 902,785,941 479,256,515 479,256,515 28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기의 예상 평균 유효법인세율은 각각 21.83%와 23.87%입니다.29. 현금흐름표 (1) 보고기간 중 현금의 유출과 유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산의 유동성 대체 - 2,040,536,302 (2) 보고고긴 중 재무활동에서 발생한 금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 초 재무활동 현금흐름 기타증감 당 분 기 말 임대보증금 1,124,100,000 - - 1,124,100,000 리스부채 148,849,626 (23,853,750) - 124,995,876 합 계 1,272,949,626 (23,853,750) - 1,249,095,876 30. 금융상품의 범주별 분류(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(단위:원)① 당분기말 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 32,974,783,378 - 32,974,783,378 단기투자자산 66,300,205,308 4,777,780,000 71,077,985,308 매출채권 61,830,059,774 - 61,830,059,774 기타채권 1,078,486,791 - 1,078,486,791 장기기타채권 132,988,780 - 132,988,780 장기투자자산 9,519,631,000 56,668,679,075 66,188,310,075 합 계 171,836,155,031 61,446,459,075 233,282,614,106 ② 전기말 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 39,834,619,122 - 39,834,619,122 단기투자자산 68,358,650,199 7,148,270,000 75,506,920,199 매출채권 65,732,062,359 - 65,732,062,359 기타채권 969,203,694 - 969,203,694 장기기타채권 132,988,780 - 132,988,780 장기투자자산 5,561,732,000 54,421,089,903 59,982,821,903 합 계 180,589,256,154 61,569,359,903 242,158,616,057 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당분기말 전기말 매입채무 18,361,868,958 17,552,511,417 미지급금및기타채무 27,354,043,069 29,874,578,758 리스부채 124,995,876 148,849,626 장기매입채무및기타비유동채무 1,124,100,000 1,124,100,000 합 계 46,965,007,903 48,700,039,801 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치의 합리적인 근사치인 장부금액을 제외한 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치를 비교한 것입니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 32,974,783,378 (*1) 39,834,619,122 (*1) 단기투자자산 단기금융상품 1,042,578,609 (*1) 1,035,045,549 (*1) 단기대여금 248,310,640 (*1) 256,676,000 (*1) 국공채 및 채권 등 65,009,316,059 (*1) 67,066,928,650 (*1) 수익증권 4,777,780,000 4,777,780,000 7,148,270,000 7,148,270,000 소계 71,077,985,308 4,777,780,000 75,506,920,199 7,148,270,000 매출채권 61,830,059,774 (*1) 65,732,062,359 (*1) 기타채권 1,078,486,791 (*1) 969,203,694 (*1) 장기기타채권 132,988,780 (*1) 132,988,780 (*1) 장기투자자산 장기금융상품 1,800,000 (*1) 1,800,000 (*1) 장기대여금 487,221,000 (*1) 529,322,000 (*1) 국공채 및 채권 등 9,030,610,000 (*1) 5,030,610,000 (*1) 수익증권 56,668,679,075 56,668,679,075 54,421,089,903 54,421,089,903 소계 66,188,310,075 56,668,679,075 59,982,821,903 54,421,089,903 합계 233,282,614,106 61,446,459,075 242,158,616,057 61,569,359,903 금융부채 매입채무 18,361,868,958 (*1) 17,552,511,417 (*1) 미지급금및기타채무 20,784,334,185 (*1) 23,543,003,023 (*1) 미지급비용 6,569,708,884 (*1) 6,331,575,735 (*1) 금융보증부채 - - - (*1) 리스부채 124,995,876 (*2) 148,849,626 (*2) 임대보증금 1,124,100,000 (*1) 1,124,100,000 (*1) 합계 46,965,007,903 - 48,700,039,801 - (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 31. 금융수익과 금융비용 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(단위:원).① 당분기 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기 타 합 계 금융수익 이자수익 1,443,876,323 - 1,927,255 1,445,803,578 배당금수익 - 841,936,875 - 841,936,875 투자자산평가이익 - 3,125,832,196 - 3,125,832,196 투자자산처분이익 - 1,292,645,397 - 1,292,645,397 소계 1,443,876,323 5,260,414,468 1,927,255 6,706,218,046 금융비용 투자자산평가손실 - 579,923,532 - 579,923,532 투자자산처분손실 23,998,934 46,461,868 - 70,460,802 소계 23,998,934 626,385,400 - 650,384,334 순금융손익 합계 1,419,877,389 4,634,029,068 1,927,255 6,055,833,712 ② 전분기 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기 타 합 계 금융수익 이자수익 1,059,322,094 - 513,586 1,059,835,680 배당금수익 - 12,994,714 - 12,994,714 투자자산평가이익 - 2,548,704,597 - 2,548,704,597 투자자산처분이익 - 104,832,000 - 104,832,000 소계 1,059,322,094 2,666,531,311 513,586 3,726,366,991 금융비용 투자자산평가손실 - 1,809,322,899 - 1,809,322,899 소계 - 1,809,322,899 - 1,809,322,899 순금융손익 합계 1,059,322,094 857,208,412 513,586 1,917,044,092 32. 자본관리 당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 건전한자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당사의 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 부채총계 49,396,617,486 52,176,469,664 자본총계 403,812,916,195 405,700,819,766 부채비율 12.23% 12.86% 33. 금융위험관리당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 리스부채 등으로 구성되어 있으며,이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 투자금융자산, 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 환위험, 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 34. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준3) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 "수준1"에 포함됩니다. "수준1"에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당상품은 "수준2"에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준3"에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 상장주식 31,772,108,770 - - 31,772,108,770 비상장주식 - - 181,760,000 181,760,000 기타유동금융자산 - 4,777,780,000 - 4,777,780,000 기타비유동금융자산 - 19,218,935,051 5,495,875,254 24,714,810,305 합 계 31,772,108,770 23,996,715,051 5,677,635,254 61,446,459,075 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 상장주식 30,151,035,005 - - 30,151,035,005 비상장주식 - - 181,760,000 181,760,000 기타유동금융자산 - 7,148,270,000 - 7,148,270,000 기타비유동금융자산 - 18,617,214,165 5,471,080,733 24,088,294,898 합 계 30,151,035,005 25,765,484,165 5,652,840,733 61,569,359,903 보고기간 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:원). 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기초금액 5,652,840,733 매입/발행 24,794,521 기말금액 5,677,635,254 (2) 가치평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 유의적 투입변수수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 유의적인 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 유의적인 투입변수 수익증권 등 시장접근법최근거래가격현금흐름할인법 등 시장이자율, 성장율, 이항모형 등 수준3의 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 과거 또는 당기에 유의적인 가치변동이 없는 것으로 판단되므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 평가하였습니다. 35. 온실가스배출권당사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 계획기간 내의 각 이행연도별로 무상할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다(단위:톤). 구 분 2021년 2022년 2023년 무상할당 배출권 313,961 313,961 313,961 당기 중 배출된 온실가스 추정량은 280,000톤입니다. 36. 우발부채와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 진행중인 소송사건은 없습니다.(2) 주요 약정사항당사는 한국산업은행과 50억원 한도의 무역어음 대출약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 실행 잔액은 없습니다. 한편, 당사는 서울보증보험(주)에 방치폐기물이행등과 관련하여 2,200백만원의 보증보험에 가입하고 있으며 국민은행에 현대제철(주) 봉강 원소재 물품대금관련 지급보증액을 45억원 설정하고 있습니다. 37. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 디오토모티브(주) 기타특수관계자 제일연마공업(주), 동일금속(주), PT.DONGIL METAL INDONESIA,동일빌딩, (주)세명기업, 동일농잠구사, (주)디아이테크, D AUTMOTIVE USA, Inc. (2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 종속기업 디오토모티브(주) 매 출 - 1,533,000 기타매출 - 16,750,020 기타특수관계자 제일연마공업(주) 매 출 - 5,426,820 동일금속(주) 매 출 540,619,610 483,095,320 매 입 - - PT.DONGIL METAL INDONESIA 매 출 382,479,170 - 매 입 3,808,859,404 3,560,983,419 기타매출 - - 동일빌딩 기타매입 906,480 906,480 (주)세명기업 매 출 467,533,300 224,146,450 (주)디아이테크 기타매출 2,015,819 2,064,113 동일농잠구사 기타매입 580,125,510 565,510,050 매출 합계 1,390,632,080 714,201,590 매입 합계 3,808,859,404 3,560,983,419 기타거래 합계 583,047,809 585,230,663 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기말 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 임차보증금 매입채무 미지급금 기타특수관계자 동일금속(주) 193,437,662 - - - - PT.DONGIL METAL INDONESIA 161,975,638 117,811,929 - 1,423,728,458 - 동일빌딩 - - 64,209,000 - 332,376 (주)세명기업 215,523,935 - - - - (주)디아이테크 882,897 - - - - 동일농잠구사 - - - - 848,763,531 합 계 571,820,132 117,811,929 64,209,000 1,423,728,458 849,095,907 ② 전기말 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 임차보증금 매입채무 미지급금(*) 기타특수관계자 동일금속(주) 132,555,698 - - - - PT.DONGIL METAL INDONESIA 163,328,103 156,947,109 - 1,318,315,789 - 동일빌딩 - - 64,209,000 - 332,376 (주)세명기업 118,330,465 - - - - (주)디아이테크 623,445 - - - - 동일농잠구사 - - - - 873,267,835 합 계 414,837,711 156,947,109 64,209,000 1,318,315,789 873,600,211 (4) 상기 채권ㆍ채무와 관련된 대손계상금액은 없습니다 (5) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 분 류 당분기 전분기 급여 및 상여 등 521,911,105 498,611,101 퇴직금 64,362,309 74,117,448 주요 경영진은 당사의 등기(사외이사 포함) 및 비등기임원을 대상으로 하였으며 급 여, 상여와 기타소득(학자금 등)의 합계 금액입니다. (6) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 다음과 같습니다(단위:원). 특수관계자 구 분 제공처 금 액 내 용 (주)디아이테크 시설자금 (주)대구은행 1,050,000,000 연대보증 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책- 당사는 정관에 의거, 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며, 주주이익을 위해 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당과 자사주 매입을 실시하고 있습니다.- 배당성향 및 자사주 매입 규모는 경영실적과 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. - 향후에도 당사는 경영실적에 따라 배당금 지급의 안정성을 유지해 나가고자 합니 다.배당관련 회사의 정관내용은 다음과 같습니다. 제52조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제53조 (배당금 청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다. 주요배당지표 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제58기 1분기 제57기 제56기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 6,610 21,845 43,781 (별도)당기순이익(백만원) 4,621 18,622 39,417 (연결)주당순이익(원) 3,051 10,085 20,212 현금배당금총액(백만원) - 6,498 8,664 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 29.7 19.8 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.6 2.7 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 3,000 4,000 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - - 당사는 상법 제449조의2 및 당사 정관 제49조에 의거하여 재무제표를 이사회에서 승인하고, 이익배당 또한 상법 제462조 2항에 따라 이사회에서 결의하였습니다. -시가배당율은 주주명부폐쇄일 2매매거래일전부터 과거 1주일간의 유가증권시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 주당 배당금의 비율을 백분율로 산정한 것입니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 18 2.2 2.1 - 연속 배당횟수는 최근사업연도말 배당을 포함하고 있습니다.- 배당수익률(결산일기준) : 2022년 1.6%, 2021년 2.7%, 2020년 2.4%, 2019년 1.3%, 2018년 2.6% 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2005년 06월 24일 유상증자(일반공모) 보통주 730,000 5,000 24,000 - 미상환 전환사채 발행현황- 해당사항 없습니다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없습니다. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 당사는 공시서류작성대상기간중 증권발행을 통하여 자금을 조달한 실적이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제58기1분기 매출채권 95,878,583,126 792,323,864 0.8 미수금 465,128,587 - 0.0 장기성매출채권 2,618,255,236 2,618,255,236 100.0 합 계 98,961,966,949 3,410,579,100 3.4 제57기 매출채권 98,980,218,032 830,060,590 0.8 미수금 296,673,893 - - 장기성매출채권 2,610,109,334 2,610,109,334 100.0 합 계 101,887,001,259 3,440,169,924 3.4 제56기 매출채권 93,111,682,448 1,084,334,784 1.2 미수금 223,238,929 78,030,323 35.0 장기성매출채권 2,609,083,133 2,574,082,633 98.7 합 계 95,944,004,510 3,736,447,740 3.9 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제 58 기 1분기 제 57 기 제 56 기 1.기초 대손충당금 3,440,169,924 3,736,447,740 4,068,029,684 2.순대손처리액 - - ① 대손처리액(상각채권액) - - (598,127,639) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3.대손상각비 계상(환입)액 (29,590,824) (296,277,816) 266,545,695 4.기말 대손충당금 3,410,579,100 3,440,169,924 3,736,447,740 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 가) 대손충당금 설정방침 당사는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상검토 결과 손상차손을인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다. 당사는 손상차손을 인식하지 않은 매출채권에 대해 각 구간별 전이율을 계산하여 기대손실률을 산정하는 집합손상평가방식을 채택하여 적용하고 있습니다. 또한 채무자의 파산, 강제집행,화의등으로 불투명한 채권의 경우 당사는 장기성매출채권으로 분류하고 있습니다. 나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거- 대손경험률 : 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 채권의 구간별 전이율을 구하고, 해당 전이율의 평균치를 곱한 잔존율을 기대손실률로 산정 하여 설정 - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1 % 초과~100%범위에서 합리적인 대손추산액 설정 다) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우(4) 경과기간별 매출채권 등 잔액현황 (단위 : 원) 구분 만기미경과 채권 만기가 경과된 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 채권잔액 78,847,642,667 11,846,787,153 5,487,796,083 45,385,527 68,252,240 2,666,103,279 98,961,966,949 구성비율 80% 12% 6% 0% 0% 3% 100% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제58기 1분기 제57기 제56기 봉강 상 품 169,078,877 862,332,387 4,536,967 제 품 18,839,208,980 17,607,752,054 16,036,210,996 재공품 6,235,649,367 6,866,021,358 5,558,810,137 부산물 188,043,008 23,281,431 83,512,717 원재료 17,226,409,399 12,884,716,942 17,412,405,905 부재료 - - - 저장품 774,899,828 871,556,581 1,071,430,873 미착재료 117,800 1,518,406,523 1,673,606,609 소 계 43,433,407,259 40,634,067,276 41,840,514,204 합금철 상 품 3,191,129,272 4,857,714,216 3,832,251,826 제 품 18,961,421,547 14,148,275,673 10,151,613,938 재공품 - - - 부산물 211,211,493 103,332,638 282,304,341 원재료 4,428,814,384 4,890,005,052 11,056,354,798 부재료 1,538,240,986 1,423,550,359 2,963,143,147 저장품 449,290,027 411,916,293 1,272,815,180 미착재료 1,774,254,293 2,571,846,677 288,760,020 소 계 30,554,362,002 28,406,640,908 29,847,243,250 주조 상 품 - - - 제 품 3,965,685,282 4,482,435,185 3,248,423,722 재공품 9,321,559,913 8,553,990,580 6,376,062,239 부산물 17,383,116 2,452,632 26,156,730 원재료 3,255,455,916 3,399,819,751 2,565,145,384 부재료 94,392,895 119,678,597 133,826,330 저장품 35,410,357 18,566,762 45,922,310 미착재료 888,301,579 793,971,522 778,536,882 소 계 17,578,189,058 17,370,915,029 13,174,073,597 자동차부품제조 상 품 84,473,236 109,489,244 340,507,611 제 품 4,158,165,132 3,908,431,565 2,908,009,589 재공품 5,053,095,573 4,660,374,012 4,748,482,906 부산물 - - 원재료 640,472,512 764,859,177 650,077,673 부재료 - - - 저장품 - - - 미착재료 74,154,355 74,578,832 22,346,868 소 계 10,010,360,808 9,517,732,830 8,669,424,647 합 계 상 품 3,444,681,385 5,829,535,847 4,177,296,404 제 품 45,924,480,941 40,146,894,477 32,344,258,245 재공품 20,610,304,853 20,080,385,950 16,683,355,282 부산물 416,637,617 129,066,701 391,973,788 원재료 25,551,152,211 21,939,400,922 31,683,983,760 부재료 1,632,633,881 1,543,228,956 3,096,969,477 저장품 1,259,600,212 1,302,039,636 2,390,168,363 미착재료 2,736,828,027 4,958,803,554 2,763,250,379 합 계 101,576,319,127 95,929,356,043 93,531,255,698 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 20.5 19.2 19.7 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.2회 4.8회 5.1회 (2) 재고자산의 실사내역 등 - 당사의 경우 6월, 12월 말일을 기준으로 재고실사 를 하고 있습니다.- 계속기록법에 의한 재고실사 방법으로 년 2회 재고자산을 파악하고 있습니다.- 상반기는 자체적으로 실시하고, 하반기는 12월 31일 을 기준으로 외부 감사인의 입회하에 실시하고 있습니다.① 실사 일자 및 감사인 등의 입회여부, - 하반기 재고조사는 2023년 01월 02일 외부감사인(선진회계법인)의 참여하에 결산일 이후 생산과 출고 내역을 기록한 재고표를 기준으로 재고실사를 하였으며 장부상 재고자산과의 중요한 차이는 발견되지 않았습니다.- 상반기 재고조사는 2022년 07월 01일 내부회계관리 기준에 따라 회계팀 자체적으로 진행하였으며 결산일 이후 생산과 출고내역을 기록한 재고표를 기준으로 각 사업장 품목별 Sampling을 통한 전반적 재고실사를 실시하였습니다.② 장기체화재고 등 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.③ 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 4,382,687,561 (938,006,176) 3,444,681,385 6,767,542,023 (938,006,176) 5,829,535,847 제 품 49,135,982,681 (3,211,501,740) 45,924,480,941 43,358,396,217 (3,211,501,740) 40,146,894,477 재공품 22,922,755,976 (2,312,451,123) 20,610,304,853 22,392,837,073 (2,312,451,123) 20,080,385,950 부산물 508,430,642 (91,793,025) 416,637,617 220,859,726 (91,793,025) 129,066,701 원재료 26,574,980,748 (1,023,828,537) 25,551,152,211 22,963,229,459 (1,023,828,537) 21,939,400,922 부재료 1,632,633,881 - 1,632,633,881 1,543,228,956 - 1,543,228,956 저장품 1,259,600,212 - 1,259,600,212 1,302,039,636 - 1,302,039,636 미착품 2,736,828,027 - 2,736,828,027 4,958,803,554 - 4,958,803,554 합 계 109,153,899,728 (7,577,580,601) 101,576,319,127 103,506,936,644 (7,577,580,601) 95,929,356,043 (단위 : 원) 구 분 당1분기 전 기 매출원가 재고자산평가손실 2,507,967,886 다. 공정가치 평가절차 요약 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준3) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 "수준1"에 포함됩니다. "수준1"에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측 가능한시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당상품은 "수준2"에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준3"에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 당1분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 측정치는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 상장주식 31,772,108,770 - - 31,772,108,770 비상장주식 - - 181,760,000 181,760,000 기타유동금융자산 - 4,777,780,000 - 4,777,780,000 기타비유동금융자산 - 19,218,935,051 5,495,875,254 24,714,810,305 합 계 31,772,108,770 23,996,715,051 5,677,635,254 61,446,459,075 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 측정치는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 상장주식 30,151,035,005 - - 30,151,035,005 비상장주식 - - 181,760,000 181,760,000 기타유동금융자산 - 7,148,270,000 - 7,148,270,000 기타비유동금융자산 - 18,617,214,165 5,471,080,733 24,088,294,898 합 계 30,151,035,005 25,765,484,165 5,652,840,733 61,569,359,903 당1분기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원). 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기초금액 5,652,840,733 당기손익인식금액 - 매입/발행 24,794,521 매도/결제 - 수준 3으로의 이동 - 수준 3으로부터의 이동 - 기말금액 5,677,635,254 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여, 민감도 공시에서 제외하였습니다. ② 가치평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 유의적 투입변수 수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 유의적인 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 유의적인 투입변수 수익증권 등 시장접근법최근거래가격DCF현금흐름할인법 등 시장이자율, 성장율, 이항모형 등 수준3의 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 과거 또는 당기에 유의적인 가치변동이 없는 것으로 판단되므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 평가하였습니다. 라. 진행률적용 수주계약 현황- 해당사항 없습니다 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시 작성지침에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.당사는 제58기 1분기(2023.01.01-2023.03.31)에 외부감사(검토)를 실시하지 않 았습니다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제58기 1분기 - - - - 제57기 선진회계법인 적정 - - 매출채권의 기대손실측정 및 평가핵심감사사항으로 결정한 이유연결실체의 봉강, 합금 및 주조사업부는 특수강 자동차, 선박 및 중장비용 부품을 생산하는 업체로서로서 다양한 국내외 고객에게 제품을 판매하며 고객의 신용도가 다양합니다. 또한, 그 거래규모로 인해 거래대금도 수회에 걸쳐서 회수하고 있고 고객과의 거래관계로 인해 유의적인 금액의 회수가 지연되기도 하며 Covid-19의 장기화와 태풍 및 금리인상 등 외부환경적 요인이 고객의 신용상태와 거래관계에 영향을 끼칠 수있습니다. 이에 연결실체 채권의 손상위험에 노출되어 있으며 효과적으로 대응하지 못할 경우, 재무 적인 손실이 발생할 수 있습니다. 한편, 관련 기업회계기준서는 기대신용손실모형에 따라 매 재무보고시 매출채권에 대한 기대신용손실을 합리적으로 추정하여 손실충당금을 인식하도록 하고 있습니다. 우리는 이러한 연결실체의 영업환경과 대상 계정과목의 중요성 및 측정과정에서의 잠재 오류를 고려하여 매출채권에 대한 연결실체의 손실 충당금 측정의 합리성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 제56기 안경회계법인 적정 - - 수익 인식의 적정성핵심감사사항으로 결정한 이유연결회사는 봉강사업부, 합금철사업부, 주조사업부를 통해 봉강류와 합금철, 중장비용 주강품을, 자동차사업부를 통해 자동차용 등속조인트의 구성 부품을 제조ㆍ판매하여 수익을 창출하고 있습니다. 연결회사는 인도되는 재화에 대한 통제를 고객이 획득하는 시점에 수익을 인식하고 있으며, 통제 이전의 지표로서 법적 소유권의 획득, 소유에 따른 유의적 위험과 보상의 이전 등을 고려하고 있습니다.수익 창출은 연결회사의 주요 성과 지표이면서 동시에 수익 인식과 관련된 고유의 위험이존재하므로 우리는 수익 인식의 적정성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제58기 1분기 선진회계법인 반기,개별 및 연결 재무제표, 내부회계관리제도 검토(감사) 24.5 천만원 2,080시간 - - 제57기 선진회계법인 반기,개별 및 연결 재무제표, 내부회계관리제도 검토(감사) 20.5 천만원 1,750시간 20.5 천만원 2,537시간 제56기 안경회계법인 반기,개별 및 연결 재무제표, 내부회계관리제도 검토(감사) 8.5 천만원 1,247시간 8.5 천만원 1,256시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제58기1분기 - - - - - 제57기 2022.11.30 법인세 세무조정 및 세무자문용역 22.4.1~23.3.31 35.5백만원 - 제56기 2021.02.10 법인세 세무조정 및 세무자문용역 21.4.1~22.3.31 17.5백만원 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.당사는 제58기 1분기(2023.01.01-2023.03.31)에 외부감사(검토)를 실시하지 않 았습니다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 5. 회계감사인의 변경 - 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 [회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견] 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제58기1분기 선진회계법인 - - 제57기 선진회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제56기 안경회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 2 - - ※ 당사는 2023년 3월 24일 정기주주총회에서 사내이사 오승민 1인(재선임) 과 사외이사 김철홍(재선임), 천범녕(신규선임) 2인을 선임하였습니다. 또한 김진일 사외이사는 임기만료에 따라 퇴임하였습니다. ※ 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회 구성은 상근이사 2명 (대표이사 : 오순택 , 대표이사 : 오승민) 과 사외이사 3명 (사외이사 : 김철홍, 김인한, 천범녕) 총 5명으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 정관에 따라 대표이사(오순택)가 담당하고 있으며, 이사회 내 설치된 위원회는 없습니다. ※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관 한 사항 >1. 임원 및 직원의 현황>을 참조하시기 바랍니다. 가. 이사회의 구성과 소집에 관한 사항 ① 이사회는 이사로 구성하며, 당 회사 업무의 중요사항을 결의한다② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 회일 전까지 각 이사에게 서면 또는 구두로 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략 할 수 있다. 나. 이사회의 결의방법① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송.수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가 하는 것을 허용 할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해 관계가 있는자는 의결권을 행사하지 못한다. 다. 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사의 성명 사외이사의 성명 오순택(의장)(출석률: 100%) 오승민(출석률 : 100%) 김철홍(출석률: 100%) 천범녕(출석률: 100%) 김인한(출석률: 100%) 김진일(출석률: 100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 2023-1 2023.02.03 제57기 결산(별도)재무제표 내부 확정의 건 원안승인 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2 2023.02.10 제57기 결산(연결)재무제표 내부 확정의 건 원안승인 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 3 2023.02.28 제57기 정기주주총회 개최의 건 원안승인 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 4 2023.03.09 내부회계관리제도 운영실태 보고 원안승인 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 5 2023.03.16 제57기 재무제표 확정 및 승인의 건 감사위원회의 내부회계관리제도 평가보고의 건 원안승인 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 6 2023.03.24 대표이사 오승민 중임의 건 원안승인 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 라. 이사의 독립성 당사는 이사선출에 대한 독립성 기준에 있어 상법 및 당사 정관 등을 비롯한 관계법률을 근거로 기준 충족 여부를 확인하고 있으며, 또한 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 아울러 주주총회 전 이사후보의 인적사항을 공시하고 있으며,별도의 사외이사후보추천위원회는 운영하고 있지 않습니다. 구 분 성 명 임기 연임여부 (연임회수) 추천인 선임배경 이사로서의활동분야 회사와의거래 최대주주등과의관계 사내이사(대표이사) 오순택 3년 연임(16) 이사회 당사 업무총괄 및 안정적인 대외업무 수행 업무총괄 및이사회 의장 - 본인 사내이사(대표이사) 오승민 3년 연임(5) 이사회 당사 업무총괄 및 안정적인 대외업무 수행 업무총괄 - 특수관계인 사외이사 김철홍 3년 연임(1) 이사회 회계 전문가로서 정부정책에 대한 자문 및투명성 제고에 적합하다고 판단 경영자문 - - 사외이사 천범녕 3년 신규선임 이사회 당사 사업부문과 관련이 깊은 철강 관련 전문가로 회사에 대한 이해도가 높고 경영 자문 및 투명성 제고에 적합하다고 판단 경영자문 - - 사외이사 김인한 3년 신규선임 이사회 기업 경영의 자문역할에 적임자로 판단되며 회사와의 거래 등 이해관계가 없고 독립성이 보장되어 기업의 투명성과 건전한 지배구조 개선에 기여할 것으로 기대. 경영자문 - - 마. 사외이사의 전문성 사외이사 선임시 이사회에서 회사의 독립성 여부 및 자격요건 충족여부를 검토하고 '사외이사 자격요건 확인서'를 한국거래소에 제출한 후 주주총회에서 최종적으로 선임됩니다 - 사외이사 직무 수행 지원 조직 당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사 직무수행 보조를 위한 별도의 지원조직을 두고있지 않습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사들에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재 사외이사들은 공인회계사 및 철강 관련부분 전문가 등으로 이루어져 있으며 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 사외이사들의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 김철홍 예 삼일회계법인 감사본부 Director한영회계법인 감사본부 Partner現. 하온회계법인 대표이사 예 공인회계사 회계법인(03' 10월 ~ 현재) 김인한 예 콜로라도대학교 콜로라도스프링스캠퍼스 정치학과 조교수 콜로라도대학교 콜로라도스프링스캠퍼스 정치학과 부교수 現. 이화여자대학교 정치외교학과 부교수 - - - 천범녕 예 포스코 후판, 선재판매실 실장 포스코 P 강건재판매 전무 포스코특수강 마케팅 본부장포스코강판 마케팅 본부장 포스코 P 대표이사 사장 - - - - 감사위원회 위원의 독립성 선출기준의 주요내용 선출기준 충족여부 관련 법령 등 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의 2이상 충족(3명 사외이사) 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(김철홍 1인) 상법 제542조의11 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 가. 감사기구의 구성에 관한 사항① 당 회사는 감사에 갈음하여 제41조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다. ② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다. 사외이사가 아닌 위원은 상법 제542조의 10 제2항의 요건을 갖추어야 한다.③ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다. 나. 감사기구 운영에 관한 사항① 감사위원회는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑥ 감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다.⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다.⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 다. 감사(위원회)의 주요활동내역※ 당사는 2023년 3월 24일 정기주주총회에서 사내이사 오승민 1인(재선임) 과 사외이사 김철홍(재선임), 천범녕(신규선임) 2인을 선임하였습니다. 또한 김진일 사외이사는 임기만료에 따라 퇴임하였습니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사위원의 성명 김철홍(감사위원장)(출석률: 100%) 천범녕(출석률: 100%) 김인한(출석률: 100%) 김진일(출석률: 100%) 찬 반 여 부 2023-1 2023.02.03 제57기 결산(별도)재무제표 내부 확정의 건 원안승인 찬성 - 찬성 찬성 2 2023.02.10 제57기 결산(연결)재무제표 내부 확정의 건 원안승인 찬성 - 찬성 찬성 3 2023.02.28 제57기 정기주주총회 개최의 건 원안승인 찬성 - 찬성 찬성 4 2023.03.09 내부회계관리제도 운영실태 보고 원안승인 찬성 - 찬성 찬성 5 2023.03.16 제57기 재무제표 및 연결재무제표의 이사회 승인에 대한 동의의 건 원안승인 찬성 - 찬성 찬성 6 2023.03.16 제57기 재무제표 확정 및 승인의 건 감사위원회의 내부회계관리제도 평가보고의 건 원안승인 찬성 - 찬성 찬성 7 2023.03.24 대표이사 오승민 중임의 건 원안승인 찬성 찬성 찬성 - 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 당사는 감사위원회 전원이 사외이사로 구성되어 있습니다. 감사위원회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 감사위원들에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재 감사위원들은 공인회계사 및 철강 관련부분 전문가 등으로 이루어져 있으며 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 감사위원들의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. - 감사위원회 지원조직 현황당사는 별도의 지원부서를 두고 있지 않습니다. 준법지원인 지원조직 현황- 당사는 상법 제 542조의 13에 따른 자산총액 5천억원 미만의 상장법인으로 별도의 준법지원인을 두고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 의결권 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 2,425,215 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 259,144 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 2,166,071 - 우선주 - - 1. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 정관 제10조(주식의 발행 및 배정)① 당 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매년 3월내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 ~ 1월15일 주권의 종류 전자증권법 시행 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 - ※당회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.dongil.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 대구광역시내에서 발행되는 매일신문에 게재한다.2.소수주주권- 해 당사항 없습니다.3.경영권 경쟁- 해당사항 없습니다. 4. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제57기주주총회 ('23.03.24) 제1호의안 : 제57기(2022.01.01~2022.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 (배당금 : 3,000원/주) -제2호의안 : 이사 선임의 건 제2-1호의안 : 사내이사 오승민 선임의 건 제2-2호의안 : 사외이사 김철홍 선임의 건 제2-3호의안 : 사외이사 천범녕 선임의 건 -제3호의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 제3-1호의안 : 사외이사인 감사위원 김철홍 선임의 건 제3-2호의안 : 사외이사인 감사위원 천범녕 선임의 건 -제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제1호의안 : 자동철회제2호의안 : 원안승인제3호의안 : 원안승인제4호의안 : 원안승인 - 당사는 상법 제449조의 2 및 당사 정관 제49조 규정에 따라 감사인의 적정의견을 득한 재무제표를 감사위원 전원의 동의를 받아 이사회에서 승인하였습니다. 따라서 제1호의안은 자동 철회 되었습니다. 제57기임시주주총회 ('22.06.10) 제1호의안 : 정관 일부 변경의 건(주주제안) -액면분할 제2호의안 : 이사 해임의 건(주주제안) 제2-1호의안 : 사내이사 오순택 해임의 건 제2-2호의안 : 사내이사 오승민 해임의 건 제3호의안 : 감사위원회 위원인 사외이사 김인한 해임의 건(주주제안) 제4호의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 손주함 선임의 건(주주제안) ▶3호의안 부결에 따른 자동 안건 폐기 제1호의안 : 원안부결제2호의안 : 원안부결제3호의안 : 원안부결제4호의안 : 3호의안 부결에 따른 자동안건 폐기 - 제56기주주총회 ('22.03.25) 제1호의안: 정관 일부 변경의 건 액면분할 (주주제안)제2호의안: 이사 보수한도 승인의 건 제1호의안 : 원안부결제2호의안 : 원안승인 당사는 상법 제449조의2 및 당사 정관 제49조에 의거하여 외부감사인의 적정의견을 득한 재무제표를 감사위원 전원의 동의를 받아 이사회에서 승인 (배당금 : 4,000원) 받았으므로 정기주주총회의 보고사항으로 상정했습니다.( 재무제표 이사회 승인일 : '22.03.03 ) 제55기주주총회 ('21.03.26) 제1호의안: 정관 일부 변경의 건제2호의안: 이사 선임의 건(사내이사 1명)제3호의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 (분리선출 1인)제4호의안: 이사 보수한도 승인의 건 제1호의안 : 원안승인제2호의안 : 원안승인제3호의안 : 원안승인제4호의안 : 원안승인 당사는 상법 제449조의2 및 당사 정관 제49조에 의거하여 외부감사인의 적정의견을 득한 재무제표를 감사위원 전원의 동의를 받아 이사회에서 승인 (배당금 : 1,800원) 받았으므로 정기주주총회의 보고사항으로 상정했습니다.( 재무제표 이사회 승인일 : '21.03.04 ) VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 오순택 본인 보통주 611,698 25.22 611,698 25.22 - 박봉래 배우자 보통주 3,000 0.12 3,000 0.12 - 오유인 형제 보통주 95,942 3.96 95,942 3.96 - 오길봉 형제 보통주 75,899 3.13 75,899 3.13 - 오승민 자 보통주 106,564 4.39 106,564 4.39 - 오제민 자 보통주 77,441 3.19 77,441 3.19 - 오가윤 손 보통주 2,106 0.09 2,106 0.09 - 오준우 손 보통주 2,100 0.09 2,100 0.09 - 오선우 손 보통주 2,436 0.10 2,436 0.10 - 동일금속(주) 관계회사 보통주 107,853 4.45 107,853 4.45 - 제일연마공업(주) 관계회사 보통주 3,000 0.12 3,000 0.12 - (재)동일문화장학재단 재단 보통주 20,000 0.83 20,000 0.83 - 동일산업(주) 자사주 보통주 259,144 10.69 259,144 10.69 - 계 보통주 1,367,183 56.38 1,367,183 56.38 - - 0 0 0 0 - ※ 최대주주 주요경력은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 >1. 임원 및 직원의 현황을 참조하시기 바랍니다.※ 특수관계인(법인)의 개요 : 동일금속(주) 1984년 11월에 설립된 주강품 전문 제조업체로 트랙슈 등 건설기계장비의 주강품을 생산하고 있으며, 2009년 07월 코스닥 시장에 상장한 업체입니다. 단위: 백만원 구 분 2022년 말 자산총계 177,180 부채총계 23,589 자본총계 153,591 매출액 111,439 영업이익 13,932 당기순이익 14,030 ※ 특수관계인(법인)의 개요 : 제일연마공업(주) 1974년 11월에 설립된 연마지석의 제조 및 판매 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 2005년 12월 유가증권 시장에 상장한 업체입니다. 단위: 백만원 구 분 2022년 말 자산총계 104,118 부채총계 11,951 자본총계 92,167 매출액 83,435 영업이익 5,129 당기순이익 2,207 2.최대주주 변동내역- 해당사항 없습니다. 3.주식 소유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 오순택 611,698 25.22 - 디씨엠(주) 248,392 10.24 - 우리사주조합 880 0.04 - 소액주주현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 968 986 98.2 670,892 2,425,215 27.66 - ※ 2022년 12월 31일자 기준입니다.※ 소액주주는 보통주 발행주식총수의 1%에 미달하는 주식수를 소유한 주주입니다. 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적가. 국내증권시장 (단위 : 원) 종 류 22'10월 22'11월 22'12월 23'01월 23'02월 23'03월 보통주 최 고 180,000 189,500 189,500 195,500 207,000 220,000 최 저 174,000 178,500 176,500 187,500 194,500 206,000 월간거래량 31,714 71,517 187,828 133,846 84,061 28,538 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 오순택 남 1946년 02월 대표이사회장 사내이사 상근 경영총괄 연세대 교육학과 동일문화장학재단 이사장(사)대구경북 범죄피해자협의회 이사장 611,698 - 본인 1971.03~ 2024년 03월 26일 오승민 남 1974년 10월 대표이사사장 사내이사 상근 경영총괄 서울대 경제학과뉴욕대(MBA)보스턴 컨설팅그룹 컨설턴트現.DGB 사회공헌재단 이사 106,564 - 자 2008.03~ 2026년 03월 24일 김인한 남 1973년 12월 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 고려대학교 정치외교학 학사고려대학교 정치학 석사공군장교복무 (공군사관학교 교수부 교수요원)버지니아 대학교 정치학 박사콜로라도대학교 콜로라도스프링스캠퍼스 정치학과 조교수콜로라도대학교 콜로라도스프링스캠퍼스 정치학과 부교수現. 이화여자대학교 정치외교학과 부교수 - - - 2021.03~ 2024년 03월 26일 김철홍 남 1974년 06월 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 삼일회계법인 감사본부 Director한영회계법인 감사본부 Partner회계법인 이상 Partner現. 하온회계법인 대표이사 - - - 2020.03~ 2026년 03월 24일 천범녕 남 1958년 10월 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 포스코 후판, 선재판매실 실장 포스코 P 강건재판매 전무 포스코특수강 마케팅 본부장포스코강판 마케팅 본부장 포스코 P 대표이사 사장 - - - 2023.03~ 2026년 03월 24일 배기우 남 1956년 09월 상무 미등기 상근 관리본부장 세종대 경영학과금강화섬(주) 이사동일산업(주) 감사위원 - - - - - 배태호 남 1957년 09월 상무 미등기 상근 봉강영업, 구매 영남대 경영학과 동일산업(주) 이사 910 - - - - 이희성 남 1959년 08월 상무 미등기 상근 합금철 총무 영남대 법학과 동일산업(주) 이사 - - - - - 김정곤 남 1958년 10월 상무 미등기 상근 합금철 공장장 경북대 금속학과동일산업(주) 이사 880 - - - - 김정문 남 1961년 01월 이사 미등기 상근 봉강 공장장 영남이공대 기계과동일산업(주) 생산부장 - - - - - 김준형 남 1965년 01월 이사 미등기 상근 합금철영업,구매 경북대 경제학과(주)현대종합상사 부장(주)신라교역(주)중외메디컬 이사 - - - - - 이기근 남 1963년 08월 이사대우 미등기 상근 봉강 영업부산사무소장 울산대 금속공학과동일산업(주) 부장 - - - - - ※ 당사는 2023년 3월 24일 정기주주총회에서 사내이사 오승민 1인(재선임) 과 사외이사 김철홍(재선임), 천범녕(신규선임) 2인을 선임하였습니다. 또한 김진일 사외이사는 임기만료에 따라 퇴임하였습니다. 임원 겸직 현황기준일 : 2023년 03월 31일 성명 겸직 회사명 직위 상근여부 오승민 디오토모티브(주) 대표이사 상근 오순택 디오토모티브(주) 이사 상근 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황-해당사항 없습니다. 직원 등 현황- 분기보고서의 경우 기업공시서식 작성기준에 따라 기재하지 않습니다. 미등기임원 보수 현황- 분기보고서의 경우 기업공시서식 작성기준에 따라 기재하지 않습니다. 2. 임원의 보수 등 - 분기보고서의 경우 기업공시서식 작성기준에 따라 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 - 분기보고서의 경우 기업공시서식 작성기준에 따라 기재하지 않습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 - 해당사항 없습니다. 나. 담보제공 내역 - 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 내역 - 해당사항 없습니다. 라. 출자 및 출자지분 처분내역 - 해당사항 없습니다. 마. 유가증권 매수 또는 매도 내역 - 해당사항 없습니다. 바. 부동산 매매 내역 - 해당사항 없습니다. 사. 영업 양수ㆍ도 내역 - 해당사항 없습니다. 아. 자산양수ㆍ도 내역 - 해당사항 없습니다 자. 장기공급계약 등의 내역 - 해당사항 없습니다. 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 - 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1.우발부채 (1) 당기말 현재 진행중인 소송사건은 없습니다.(2) 연결실체는 서울보증보험㈜에 방치폐기물 이행 등과 관련하여 2,200백만원의 보증보험에 가입하고 있으며,국민은행에 현대제철㈜ 봉강 원소재 물품대금관련 지급보증액을 45억원 설정하고 있습니다.(3) 당기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 약정내용 금융기관 한 도 실행금액 잔 액 무역금융 한국산업은행 5,000,000,000 - 5,000,000,000 시설 및 운영자금 한국산업은행 15,000,000,000 15,000,000,000 - 한국수출입은행 4,000,000,000 4,000,000,000 - 합 계 24,000,000,000 19,000,000,000 5,000,000,000 2.신용보강 제공 현황- 해당사항 없습니다. 3. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중- 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 (1) 당사 또는 당사의 임ㆍ직원이 공시대상기간중에 회사의 업무수행과 관련하여 법령상 의무를 위반하여 형사처벌이나 행정상의 조치를 받은 사실이 없습니다.(2) 당사는 최근 3사업연도 동안 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 단기매매차익 반환의 건수가 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1 . 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없습니다. 2. 합병등 전후의 재무사항 비교- 해당사항 없습니다. 3. 보호예수 현황- 해당사항 없습니다. 4. 녹색경영 당사는「저탄소 녹생성장 기본법」제42조와 「온실가스·에너지 관리업체 지정·관리업체 지정·관리 지침」(환경부 고시 제2010-109호)에 따라 산업·발전부문 관리업체로 지정되었습니다. 당사의 온실가스배출량 및 에너지사용량은 아래와 같습니다. 사업장명 연간 온실가스배출량(tCO2e) 연간 에너지사용량(TJ) 직접배출 (Scope1) 간접배출 (Scope2) 총량 연료사용량 전기사용량 스팀사용량 총량 2022년 139,321 147,063 286,384 327 3,064 6 3,397 2021년 148,266 150,403 298,669 347 3,126 11 3,484 2020년 138,412 147,920 286,332 286 3,032 11 3,329 2019년 133,846 158,987 292,833 330 3,257 13 3,600 2018년 158,963 175,594 334,557 391 3,597 15 4,003 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 디오토모티브(주) 2019.02.13 충청남도 아산시 둔포면 자동차 부품 제조 82,438 기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)지분100%소유 해당(자산총액이 지배회사자산총액의 10% 이상) 삼성신탁자산 - - - - 특정금전신탁Money Market Trust - 2. 계열회사 현황(상세) - 분기보고서의 경우 기업공시서식 작성기준에 따라 기재하지 않습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) - 분기보고서의 경우 기업공시서식 작성기준에 따라 기재하지 않습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계