동일산업 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

(연결기준)

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제51기1분기	매출채권	46,894,866,486	775,647,813	1.7

미수금	357,308,146	2,731,916	0.8

장기성매출채권	1,507,848,505	1,453,840,907	96.4

합 계	48,760,023,137	2,232,220,636	4.6

제50기	매출채권	45,316,235,436	863,109,150	1.9

미수금	124,898,669	1,248,987	1.0

장기성매출채권	1,507,848,505	1,453,840,907	96.4

합 계	46,948,982,610	2,318,199,044	4.9

제49기	매출채권	54,733,808,267	1,220,789,048	2.2

미수금	77,169,615	771,697	1.0

장기성매출채권	1,832,953,146	1,826,553,087	99.7

합 계	56,643,931,028	3,048,113,832	5.4

(2) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

가) 매출채권, 선급금, 미수금의 대손충당금 설정기준 회사는 대차대조표일 현재 각 채권 잔액을 채권연령별로 구분하여 아래의 설정율에 의해 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

매출채권잔액	46,290,472,182	267,583,614	210,117,875	126,692,815	46,894,866,486

설정율	1%	30%	50%	100%	-

설정금액	463,620,975	80,275,085	105,058,938	126,692,815	775,647,813

(단위 : 원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

미수금잔액	357,308,146	0	0	0	357,308,146

설정율	1%	30%	50%	100%	-

설정금액	2,731,916	0	0	0	2,731,916

나) 장기성 매출채권의 대손충당금 설정기준 채무자의 파산, 강제집행, 화의등으로 불투명한 채권의 경우 당사는 장기성매출채권으로 분류하고 있습니다.

과 목	금 액(원)

장기성매출채권 잔액	1,507,848,505

대손충당금	1,453,840,907

다) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원)

구 분	제 51 기 1분기	제 50 기	제 49 기

1.기초 대손충당금	2,318,199,044	3,048,113,832	3,459,016,552

2.순대손처리액(①-②±③)	-	(145,013,408)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	(145,013,408)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3.대손상긱비 계상(환입)액	(85,978,408)	(584,901,380)	(410,902,720)

4.기말 대손충당금	2,232,220,636	2,318,199,044	3,048,113,832

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 원)

사업부문	계정과목	제51기 1분기	제50기	제49기

봉강	상 품	4,166,632	4,166,632	260,945,415

제 품	8,893,011,379	11,643,697,486	11,913,528,423

재공품	6,557,883,449	4,596,972,758	7,073,910,787

부산물	67,637,618	26,521,238	6,046,350

원재료	10,914,745,460	9,409,531,093	15,473,545,891

부재료	-	-	-

저장품	1,297,384,707	1,363,882,446	1,207,329,479

미착재료	151,410	819,837,052	258,160

소 계	27,734,980,655	27,864,608,705	35,935,564,505

합금철	상 품	2,976,425,795	285,319,412	6,302,905,039

제 품	5,877,949,833	8,719,863,960	10,549,770,501

재공품	-	-	-

부산물	4,235,991	33,994,300	10,233,030

원재료	(202,774,871)	647,969,744	4,982,853,094

부재료	595,440,348	719,260,311	1,955,742,229

저장품	1,027,117,691	1,029,261,163	1,042,700,636

미착재료	1,380,344,420	1,399,575,868	2,123,199,590

소 계	11,658,739,207	12,835,244,758	26,967,404,119

주조	상 품	632,571	-	-

제 품	3,051,935,638	1,013,604,863	865,555,897

재공품	3,059,609,173	3,458,527,590	5,879,963,064

부산물	112,739,721	88,587,702	64,215,397

원재료	453,135,894	202,547,539	446,687,175

부재료	368,183,444	348,176,836	438,868,299

저장품	59,126,013	51,817,053	76,372,102

미착재료	328,046,339	391,829,942	492,405,461

소 계	7,433,408,793	5,555,091,525	8,264,067,395

합 계	상 품	2,981,224,998	289,486,044	6,563,850,454

제 품	17,822,896,850	21,377,166,309	23,328,854,821

재공품	9,617,492,622	8,055,500,348	12,953,873,851

부산물	184,613,330	149,103,240	80,494,777

원재료	11,165,106,483	10,260,048,376	20,903,086,160

부재료	963,623,792	1,067,437,147	2,394,610,528

저장품	2,383,628,411	2,444,960,662	2,326,402,217

미착재료	1,708,542,169	2,611,242,862	2,615,863,211

합 계	46,827,128,655	46,254,944,988	71,167,036,019

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	13.4%	13.3%	19.9%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.4회	5.0회	4.9회

(2) 재고자산의 실사내역 등

① 실사 일자 - 당사의 경우 6월, 12월 말일을 기준으로 재고실사 를 하고 있습니다. - 계속기록법에 의한 재고실사 방법으로 년 2회 재고자산을 파악하고 있습니다. ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 상반기는 내부회계관리 기준에 의거 자체적으로 실시하고 하반기는 12월 31일 을 기준으로 외부 감사인의 입회하에 실시하고 있습니다. ③ 장기 체화재고등 현황 - 해당사항 없습니다.

다. 공정가치 평가절차 요약

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

① 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

매도가능금융자산	137,260,652,384	137,260,652,384	124,461,756,472	124,461,756,472

합 계	137,260,652,384	137,260,652,384	124,461,756,472	124,461,756,472

상각후원가로 인식된 자산

매도가능금융자산	3,948,391,352	3,948,391,352	3,258,391,352	3,258,391,352

대여금및수취채권	50,225,956,297	50,225,956,297	47,350,539,846	47,350,539,846

현금및현금성자산	19,236,750,476	19,236,750,476	31,884,586,307	31,884,586,307

합 계	73,411,098,125	73,411,098,125	82,493,517,505	82,493,517,505

상각후원가로 인식된 부채

은행차입금	-	-	-	-

매입채무및기타유동부채	27,599,372,479	27,599,372,479	26,382,094,849	26,382,094,849

장기매입채무및기타비유동부채	1,346,580,000	1,346,580,000	973,580,000	973,580,000

합 계	28,945,952,479	28,945,952,479	27,355,674,849	27,355,674,849

상기의 상각후원가로 인식된 자산과 상각후원가로 인식된 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 원가로 인식하였습니다.

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 "수준 1"에 포함됩니다. "수준 1"에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

당1분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

매도가능금융자산	4,778,076,110	132,482,576,274	-	137,260,652,384

합 계	4,778,076,110	132,482,576,274	-	137,260,652,384

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

매도가능금융자산	4,181,946,555	120,279,809,917	-	124,461,756,472

합 계	4,181,946,555	120,279,809,917	-	124,461,756,472

당1분기 및 전기 중 수준간의 이동은 없었습니다.

③ 가치평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수	공정가치 측정과 직접적 또는 간접적으로관측가능한 유의적 투입변수간 상호관계

채 권	시장접근법	시장이자율	공정가치는 시장이자율이 낮아지는(높아지는)경우 증가(감소)합니다.

라. 기 타 증권에 관한 사항 - 해당사항 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : - ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-