동일산업 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요동일산업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1966년 주강, 특수강 및 합금철 등의 제조를 목적으로 상호를 동일철강공업주식회사로 하여 설립된 후 1987년 7월 30일자로 동일전공주식회사를 흡수합병하여 상호를 동일산업주식회사로 변경하였습니다. 2015년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.당사는 2005년 6월 24일에 신주공모(공모금액 : 17,520,000천원, 공모주식수 : 730천주)를 통하여 2005년 6월 30일자로 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

오순택 외 5명	1,091,775	45.02%

자기주식	192,793	7.95%

기 타	1,140,647	47.03%

합 계	2,425,215	100.00%

2. 연결재무제표 작성기준

연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

연결실체의 연결재무제표는 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화 ("기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 15 : 투자 부 동산의 분류

② 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 24 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 27 : 이연법인세의 자산성 - 기업소득환류세제에 따른 효과 - 주석 34 : 우발부채 ③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 32 : 금융상품

3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.- 종 업원기여금(기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정)기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다.

근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무원가에 배분되어야 합니다.기업회계기준서 제1019호 개정의 적용으로 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결① 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.② 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

(2) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있 습니다. 주석 6 에서 기술한 대로 3개 의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들 입니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다.

(3) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 재고자산

재고자산의 단위원가는 월 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산

연결실체는 비파생금융자산의 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금및수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융 자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다 .

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다.

당기 및 전기의 유형자산 추정내용연수는 아래와 같습니다.

구 분	추정내용연수

건 물	10~60년

구축물	10~50년

기계장치	10년

차량운반구	5년

기타의유형자산	5년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다

구 분	추정내용연수

회원권	비한정 내용연수

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 정부보조금

정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하는 경우 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.

연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(10) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30~50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(13) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(14) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여 : 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여 : 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(15) 충 당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(16) 온실가스배출권연결실체는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영("0")으로 측정하고 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영("0")으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다.

(17) 외화거래

연결재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율(기준환율)로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(19) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

재화의 판매의 경우, 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.

(20) 금융수익과 금융비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분이익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따른 이자발생액을 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 매도가능금융자산처분손실, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(21) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(22) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(23) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.연결실체는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용 시 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항 목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

5. 종속기업당1분기기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	주요 영업활동	당1분기말	전기말

지분율	금 액	지분율	금 액

삼성신탁 맞춤형(단기1호) 15-15128호 외 7건	Money Market Trust	100%	80,000,000,000	-	-

삼성신탁 맞춤형(단기1호) 15-14740호 외 7건	Money Market Trust	-	-	100%	75,000,000,000

상기의 Money Market Trust는 기업회계기준서 제1110호에 따른 연결재무제표 작성대상에 포함된다고 판단하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

6. 영업부문(1) 부문에 대한 일반정보연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 재화의 종류별로 영업부문을 구분하고 있으며, 각 세부부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	생산재화	주요고객

봉강사업부	환봉, 마환봉 및 특수강	(주)네옴 외

합금철사업부	합금철	(주)포스코, 현대제철(주) 외

주조사업부	주강 및 특수강	두산인프라코어(주) 외

(2) 연결실체의 당1분기와 전1분기 의 보고부문별 매출액, 영업손익 및 재무현황에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	제51기 1분기	제50기 1분기	제50기	제49기

자산	매출	영업이익	자산	매출	영업이익	자산	매출	영업이익	자산	매출	영업이익

봉강	168,120	48%	40,360	61%	2,174	343%	161,258	45%	49,681	60%	1,567	59%	166,942	48%	182,340	59%	7,728	394%	161,358	45%	198,164	54%	4,635	44%

합금철	138,528	40%	20,915	31%	-1,780	-281%	152,502	43%	23,547	29%	828	31%	138,275	40%	93,272	30%	-5,846	-298%	150,525	42%	126,361	35%	5,320	51%

주조	43,137	12%	5,304	8%	240	38%	44,638	12%	9,509	11%	273	10%	42,307	12%	32,625	11%	82	4%	45,042	13%	39,625	11%	463	4%

합 계	349,785	100%	66,579	100%	634	100%	358,398	100%	82,737	100%	2,668	100%	347,524	100%	308,237	100%	1,964	100%	356,925	100%	364,150	100%	10,418	100%

(3) 당1분기와 전1분기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당1분기	전1분기

국 내	60,019	74,064

국 외	6,560	8,673

합 계	66,579	82,737

7. 현금및현금성자산당1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당1분기말	전기말

현 금	8,656,967	5,443,713

당좌예금	47,507,849	2,756,631

보통예금	19,180,585,660	31,876,385,963

합 계	19,236,750,476	31,884,586,307

8. 사용이 제한된 예금 당1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기말	전기말	사용제한내용

기타비유동금융자산	1,800,000	1,800,000	당좌개설보증금

9. 매출채권및수취채권 당1분기말과 전기말 현재 매출채권및수취채권과 장기매출채권및수취채권의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기말	전기말

매출채권및수취채권

매출채권	46,894,866,486	45,316,235,436

대손충당금	(775,647,813)	(863,109,150)

미수금	357,308,146	124,898,669

대손충당금	(2,731,916)	(1,248,987)

미수수익	314,279,540	208,947,016

소 계	46,788,074,443	44,785,722,984

장기매출채권및수취채권

보증금	198,825,780	198,825,780

장기매출채권	1,507,848,505	1,507,848,505

대손충당금	(1,453,840,907)	(1,453,840,907)

소 계	252,833,378	252,833,378

합 계	47,040,907,821	45,038,556,362

10. 재고자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	2,983,014,702	(1,789,704)	2,981,224,998	291,275,748	(1,789,704)	289,486,044

제 품	21,057,009,744	(3,234,112,894)	17,822,896,850	24,611,279,203	(3,234,112,894)	21,377,166,309

재공품	10,502,696,670	(885,204,048)	9,617,492,622	8,940,704,396	(885,204,048)	8,055,500,348

부산물	208,675,335	(24,062,005)	184,613,330	173,165,245	(24,062,005)	149,103,240

원재료	11,967,747,606	(802,641,123)	11,165,106,483	11,062,689,499	(802,641,123)	10,260,048,376

부재료	963,623,792	963,623,792	1,067,437,147	-	1,067,437,147

저장품	2,383,628,411	2,383,628,411	2,444,960,662	-	2,444,960,662

미착품	1,708,542,169	1,708,542,169	2,611,242,862	-	2,611,242,862

합 계	51,774,938,429	(4,947,809,774)	46,827,128,655	51,202,754,762	(4,947,809,774)	46,254,944,988

(2) 당1분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기	전기

매출원가

재고자산평가손실	-	1,150,331,009

11. 기타유동자산당1분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기말	전기말

선급금	223,066,107	207,149,074

선급비용	163,475,977	39,698,838

부가세대급금	-

합 계	386,542,084	246,847,912

12. 유형자산

(1) 당1분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 취득원가	25,854,133,043	26,992,099,371	8,847,724,113	117,995,514,108	332,521,945	5,929,902,807	47,600,000	185,999,495,387

기초 감가상각누계액	(10,334,619,502)	(4,272,889,784)	(81,370,589,335)	(263,235,035)	(5,464,145,718)	(101,705,479,374)

기초 정부보조금	(35,078,334)	(1,000)	(35,079,334)

기초 장부가액	25,854,133,043	16,657,479,869	4,574,834,329	36,589,846,439	69,286,910	465,756,089	47,600,000	84,258,936,679

취득	0	0	0	132,432,000	0	11,160,000	73,900,000	217,492,000

처분	0	0	0	0	0	29,000	0	29,000

감가상각	0	234,269,241	72,477,849	2,018,916,074	5,743,188	46,684,007	0	2,378,090,359

기타증감액	0	0	0	97,000,000	0	0	(97,000,000)	0

기말 장부가액	25,854,133,043	16,423,210,628	4,502,356,480	34,800,362,365	63,543,722	430,203,082	24,500,000	82,098,309,320

기말 취득원가	25,854,133,043	26,992,099,371	8,847,724,113	118,224,946,108	332,521,945	5,897,309,698	24,500,000	186,173,234,278

기말 감가상각누계액	0	(10,568,888,743)	(4,345,367,633)	(83,391,124,410)	(268,966,223)	(5,467,117,616)	(104,041,464,625)

기말 정부보조금	(33,459,333)	(1,000)	(33,460,333)

(2) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 취득원가	25,797,698,643	26,810,454,371	8,681,222,533	117,117,911,151	332,521,945	5,816,259,907	96,900,000	184,652,968,550

기초 감가상각누계액	-	(9,405,829,642)	(3,986,666,390)	(73,642,698,485)	(240,250,292)	(5,085,410,635)	-	(92,360,855,444)

기초 정부보조금	-	-	-	(41,554,334)	-	(1,000)	-	(41,555,334)

기초 장부가액	25,797,698,643	17,404,624,729	4,694,556,143	43,433,658,332	92,271,653	730,848,272	96,900,000	92,250,557,772

취득	8,034,400	64,645,000	166,501,580	1,322,225,757	-	135,976,000	452,100,000	2,149,482,737

처분	-	-	-	13,850,451	-	12,000	-	13,862,451

감가상각	-	928,789,860	286,223,394	8,447,187,199	22,972,743	442,068,183	-	10,127,241,379

기타증감액	48,400,000	117,000,000	-	295,000,000	-	41,000,000	(501,400,000)	-

기말 장부가액	25,854,133,043	16,657,479,869	4,574,834,329	36,589,846,439	69,298,910	465,745,089	47,600,000	84,258,936,679

기말 취득원가	25,854,133,043	26,992,099,371	8,847,724,113	117,995,514,108	332,521,945	5,929,902,807	47,600,000	185,999,495,387

기말 감가상각누계액	-	(10,334,619,502)	(4,272,889,784)	(81,370,589,335)	(263,223,035)	(5,464,157,718)	-	(101,705,479,374)

기말 정부보조금	-	-	-	(35,078,334)	-	(1,000)	-	(35,079,334)

13. 무형자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기말	전기말

취득원가	427,907,790	427,907,790

손상차손누계액	(18,023,257)	(18,023,257)

장부가액	409,884,533	409,884,533

보유 중인 무형자산은 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수 가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

(2) 당1분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회원권

당1분 기	전 기

취득원가

기초금액	427,907,790	1,377,143,490

처분금액	-	(949,235,700)

기말금액	427,907,790	427,907,790

손상차손누계액

기초금액	(18,023,257)	(137,258,957)

환입금액	-	119,235,700

기말금액	(18,023,257)	(18,023,257)

14. 정부보조금연결실체는 2009년 9월 25일자로 생산정보화시스템(POP) 개선사업과 관련하여 22,567천원(연결실체 부담금 : 39,575천원)을 수령하여 기타의유형자산을 구입하였으며, 2011년 6월 3일자로 TMS/Datalogger 장비와 관련하여 64,760천원(연결실체 부담금 : 30,240천원)을 수령하여 기계장치를 구입하였습니다. 정부보조금은 관련자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당1분기와 전기 중 자산 취득에 사용된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분 기	전 기

관련자산

계정과목	기계장치	기타의유형자산	기계장치	기타의유형자산

취득가액	95,000,000	62,142,000	95,000,000	62,142,000

감가상각누계액	50,300,666	62,140,000	43,541,666	62,140,000

관련 정부보조금

자산 취득에 사용된 정부보조금 총액	64,760,000	22,567,000	64,760,000	22,567,000

기초상계누계액	29,681,666	22,566,000	23,205,666	22,566,000

상계액	1,619,001	-	6,476,000	-

기말상계누계액	31,300,667	22,566,000	29,681,666	22,566,000

15. 투자부동산(1) 당1분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당1분기	전 기

토 지	건 물	합 계	토 지	건 물	합 계

기 초	3,034,545,616	3,741,100,814	6,775,646,430	3,034,545,616	3,837,958,390	6,872,504,006

취 득	-	-	-	-	-	-

상 각	-	24,214,395	24,214,395	-	96,857,576	96,857,576

기 말	3,034,545,616	3,716,886,419	6,751,432,035	3,034,545,616	3,741,100,814	6,775,646,430

(2) 당1분기말과 전기말 현재 투자부동산으로 분류된 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	소재지	면 적(㎡)	장부가액	공시지가

당1분기말	전기말

투자부동산	대구시 수성구 달구벌대로 2503 외	2,297.01	3,034,545,616	4,235,906,377	4,235,906,377

상기의 투자부동산은 장부가액이 공정가치의 근사치로 당1분기말 현재 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다.

16. 매입채무및기타부채 당1분기말과 전기말 현재 매입채무및기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기말	전기말

매입채무	12,143,297,101	9,005,011,495

미지급금	11,566,487,145	11,868,412,576

예수금	161,104,040	255,031,620

미지급비용	3,728,484,193	5,253,639,158

합 계	27,599,372,479	26,382,094,849

17. 기타유동부채

당1분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기말	전기말

선수금	39,706,109	30,318,876

부가세예수금	372,552,690	804,012,540

합 계	412,258,799	834,331,416

18. 차입금

(1) 당1분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 없습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당1분기말	전기말

단기차입금(기타유동금융부채)

한국수출입은행	수입외화자금대	-	-	-

장기차입금(기타비유동금융부채)

(주)대구은행	에너지절약시설자금	-	-	-

차감 : 유동성장기차입금(기타유동금융부채)	-	-

합 계	-	-

(2) 당1분기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금의 내역은 없습니다.

(단위 : 원)

내 역	통 화	명목 이자율	액면 금액	장부금액	만 기

2016년 1월 1일 기타유동금융부채	-	-	-

상환

수입외화자금대	-	-	-	-	-

에너지절약시설자금	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-

2016년 03월 31일 기타유동금융부채	-	-	-

19. 판매보증충당부채

당1분기와 전기 중 판매보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기	전 기

기 초	567,515,145	461,559,692

증 가	80,336,853	888,800,247

감 소	(65,461,532)	(782,844,794)

기 말	582,390,466	567,515,145

20. 자본금 및 자본잉여금과 기타자본구성요소

(1) 당1분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당1분기말	전기말

수권주식수	10,000,000주	10,000,000주

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	2,425,215주	2,425,215주

보통주자본금	12,126,075,000	12,126,075,000

(2) 당1분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당1분기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	2,425,215	(183,487)	2,241,728	2,425,215	(146,279)	2,278,936

자기주식 취득	(9,306)	-	(37,208)	-

기말 발행주식수	2,425,215	(192,793)	2,232,422	2,425,215	(183,487)	2,241,728

(3) 당1분기말과 전기말 현재 자본잉여금과 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기말	전기말

자본잉여금

주식발행초과금	13,440,479,199	13,440,479,199

기타의자본잉여금	1,094,181,186	1,094,181,186

소 계	14,534,660,385	14,534,660,385

기타자본구성요소

자기주식	(10,818,997,261)	(10,344,370,561)

매도가능금융자산평가손익	(924,212,390)	(1,157,484,501)

소 계	(11,743,209,651)	(11,501,855,062)

합 계	2,791,450,734	3,032,805,323

당사는 당1분기말 현재 주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식 192,793주를 시 가에 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.

(4) 배당

당1분기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기	전 기

보통주 1주당 600원(전기 1,000원)	1,345,036,800	2,278,936,000

21. 이익잉여금(1) 당1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기말	전기말

이익준비금	2,944,086,910	2,809,583,230

기업발전적립금	124,144,791	124,144,791

미처분이익잉여금	297,912,601,514	297,636,534,702

합 계	300,980,833,215	300,570,262,723

(2) 당1분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기	전 기

기초금액	297,636,534,702	296,287,711,601

이익잉여금 전입	30,419,306	-

이익준비금 전입	(134,503,680)	(227,893,600)

연차배당	(1,345,036,800)	(2,278,936,000)

확정급여제도의 재측정요소	(208,630,532)	(347,094,655)

당기순이익	1,933,818,518	4,202,747,356

기말금액	297,912,601,514	297,636,534,702

22. 주당이익

당1분기와 전1분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 보통주 당기순손익

(단위 : 원)

구 분	당1분기	전1분기

보통주에 귀속되는 순이익	1,933,818,518	2,317,780,092

(2) 가중평균유통보통주식수

단위 : 주)

구 분	당1분기	전1분기

1월 1일 발행보통주식수	2,425,215	2,425,215

자기주식 효과	(191,612)	(146,279)

3월 31일 가중평균유통보통주식수	2,233,603	2,278,936

(3) 기본주당이익

(금액단위 : 원)

구 분	당1분기	전1분기

보통주에 귀속되는 순이익	1,933,818,518	2,317,780,092

가중평균유통보통주식수	2,233,603	2,278,936

기본주당이익	866	1,017

23. 성격별 비용

당1분기와 전1분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당1분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	0	770,905,546	770,905,546

원재료사용액	0	36,339,591,482	36,339,591,482

상품사용액	0	5,464,938,458	5,464,938,458

기타매출원가	0	603,309,514	603,309,514

종업원급여	1,212,068,259	2,758,083,340	3,970,151,599

감가상각비	37,794,012	2,304,289,273	2,342,083,285

운반비	1,110,383,850	121,660,276	1,232,044,126

외주가공비	0	2,463,813,771	2,463,813,771

전력비	0	6,901,715,665	6,901,715,665

기타비용	758,317,319	5,098,163,103	5,856,480,422

합 계	3,118,563,440	62,826,470,428	65,945,033,868

(2) 전1분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	0	(2,255,606,779)	(2,255,606,779)

원재료사용액	0	44,282,382,094	44,282,382,094

상품사용액	0	8,089,164,332	8,089,164,332

기타매출원가	0	450,566,890	450,566,890

종업원급여	1,278,207,988	3,063,712,541	4,341,920,529

감가상각비	149,700,903	2,499,863,897	2,649,564,800

운반비	1,116,839,918	143,601,450	1,260,441,368

외주가공비	0	3,229,441,679	3,229,441,679

전력비	0	10,319,637,070	10,319,637,070

기타비용	701,739,388	7,000,670,110	7,702,409,498

합 계	3,246,488,197	76,823,433,284	80,069,921,481

24. 종업원급여 (1) 연결실체의 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다 . ① 확정급여부채

(단위 : 원)

구 분	당1분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,086,795,016	11,626,986,833

사외적립자산의 공정가치	(8,615,185,230)	(8,700,142,085)

재무상태표상 확정급여부채	3,471,609,786	2,926,844,748

② 기타 종업원급여 관련 부채

(단위 : 원)

구 분	당1분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채(*)	145,726,133	145,726,133

(*) 유급휴가에 대한 부채는 미지급비용에 포함되어 있습니다.

(2) 당1분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기	전 기

기초금액	11,626,986,833	10,257,946,949

당기근무원가	268,938,291	1,222,788,582

이자원가	62,558,175	264,680,550

확정급여제도의 재측정요소	235,404,887	431,772,502

퇴직금 지급액	(107,093,170)	(550,201,750)

기말금액	12,086,795,016	11,626,986,833

(3) 당1분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 퇴직연금운용자산

(단위 : 원)

구 분	당1분기	전 기

기초금액	8,679,889,175	9,026,391,124

당기기여금불입액	-	-

지급액	(99,487,568)	(537,887,620)

기대수익	46,703,781	204,777,534

확정급여제도의 재측정요소	(32,173,068)	(13,391,863)

기말금액	8,594,932,320	8,679,889,175

② 국민연금전환금

(단위 : 원)

구 분	당1분기	전 기

기초금액	20,252,910	20,252,910

지급액	-	-

기말금액	20,252,910	20,252,910

(4) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.① 퇴직급여(확정급여형)

(단위 : 원)

구 분	당1분기	전 기

당기근무원가	268,938,291	1,222,788,582

이자원가	62,558,175	264,680,550

사외적립자산 기대수익	(46,703,781)	(204,777,534)

합 계	284,792,685	1,282,691,598

② 퇴직급여(확정기여형)

(단위 : 원)

구 분	당1분기	전 기

당기근무원가	37,899,432	157,721,590

(5) 보험수리적가정

당1분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당1분기	전 기

기말 할인율	1.98%	2.31%

미래임금인상률	2.81%	2.81%

미래사망률	0.06%	0.06%

(6) 민감도분석당1분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무

증 가	감 소

할인율 (1% 변동)	(586,549,781)	662,038,343

미래 급여인상율 (1% 변동)	650,184,608	(587,789,789)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

25. 판매비와관리비당1분기와 전1분기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당1분기	전1분기

급여	1,099,332,447	1,171,953,840

퇴직급여	112,735,812	106,254,148

복리후생비	136,488,472	173,353,215

여비교통비	35,602,002	50,941,690

통신비	15,987,696	18,187,867

수도광열비	8,946,179	12,651,760

세금과공과	5,185,970	9,910,630

지급임차료	18,846,480	18,846,480

감가상각비	37,794,012	149,700,903

수선비	33,902,087	63,901,622

보험료	1,475,386	3,880,268

접대비	26,409,002	49,954,424

광고선전비	0	0

경상개발비	0	0

운반비	1,110,383,850	1,116,839,918

대손상각비(대손충당금환입)	(85,978,408)	(333,405,077)

차량유지비	53,144,484	50,784,944

교육훈련비	2,892,940	3,185,700

도서인쇄비	2,675,000	3,927,500

수출비용	239,185,128	322,884,952

판매보증비	80,336,853	35,181,064

지급수수료	183,218,048	217,552,349

합 계	3,118,563,440	3,246,488,197

26. 기타수익과 기타비용

당1분기와 전1분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기	전1분기

기타수익

외환차익	685,738,387	255,378,930

외화환산이익	257,831,312	113,862,868

유형자산처분이익

손상차손환입	25,500,000

잡이익	166,251,968	108,355,897

기타수익 합계	1,109,821,667	503,097,695

기타비용

외환차손	478,074,812	302,165,718

외화환산손실	108,214,187	296,189,621

기부금	43,350,000	37,210,000

유형자산처분손실	29,000	1,000

무형자산처분손실	5,500,000

투자부동산감가상각비	24,214,395

잡손실	2,578,347	34,492,555

기타비용 합계	632,246,346	699,773,289

27. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당1분기 법인세비용의 평균유효세율은 21.68%(전1분기 : 23.32%)입니다. 연결실체는 당기부터 3년간 시행되는 기업소득환류세제에 따라 전기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 따라서 연결실체가 전기말 현재 기업소득환류세제가 시행되는 향후 기간 동안 추정한 과세소득규모와 투자, 임금증가, 배당 등의 수준이 실제 결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다. 이러한 기업소득환류세제의 시행으로 인하여 전기에 발생한 미환류소득 389,553천원을 당기로 이월하여 차기환류적립금을 적립하였습니다. 당기에 연결실체가 기대하는 초과환류액이 발생하지 않을 경우 이월된 차기환류적립금의 전부 또는 일부에 대하여 법인세를 납부하여야 합니다.

28. 금융상품의 범주별 분류당1분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기말	전기말

현금및현금성자산	19,236,750,476	31,884,586,307

당기손익인식금융자산	-	-

기타비유동금융자산	당기손익인식금융자산	-	-

매도가능금융자산	141,209,043,736	127,720,147,824

기타유동금융자산	매도가능증권	123,323,434,703	111,109,587,013

기타비유동금융자산	매도가능증권	17,885,609,033	16,610,560,811

대여금및수취채권	50,225,956,297	47,350,539,846

기타유동금융자산	단기금융상품	2,650,218,476	1,816,118,484

기타유동금융자산	단기대여금	78,250,000	81,950,000

매출채권및수취채권	매출채권	46,894,866,486	45,316,235,436

매출채권및수취채권	대손충당금	(775,647,813)	(863,109,150)

매출채권및수취채권	미수금	357,308,146	124,898,669

매출채권및수취채권	대손충당금	(2,731,916)	(1,248,987)

매출채권및수취채권	미수수익	314,279,540	208,947,016

장기매출채권및수취채권	장기매출채권	1,507,848,505	1,507,848,505

장기매출채권및기타채권	대손충당금	(1,453,840,907)	(1,453,840,907)

장기매출채권및기타채권	보증금	198,825,780	198,825,780

기타비유동금융자산	장기금융상품	320,630,000	261,215,000

기타비유동금융자산	장기대여금	135,950,000	152,700,000

상각후원가측정금융부채	28,945,952,479	27,355,674,849

매입채무및기타유동부채	매입채무	12,143,297,101	9,005,011,495

매입채무및기타유동부채	미지급금	11,566,487,145	11,868,412,576

매입채무및기타유동부채	예수금	161,104,040	255,031,620

매입채무및기타유동부채	미지급비용	3,728,484,193	5,253,639,158

기타유동금융부채	단기차입금	-	-

기타유동금융부채	유동성장기부채	-	-

장기매입채무및기타비유동부채	임대보증금	1,346,580,000	973,580,000

29. 금융수익과 금융비용 당1분기와 전1분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당1분기

(단위 : 원)

구 분	금융수익과금융비용	기타포괄손익	이자수익(비용)	배당금수익	처분이익(손실)	평가이익(손실)	손상차손

금융수익	금융비용

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

매도가능금융자산	1,271,721,335	-	233,272,111	1,197,879,455	73,841,880	-	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

종속기업투자	-	-	-	-

대여금 및 수취채권	-	-	-	-	-	-	-	-

현금및현금성자산	86,124,575	-	-	86,124,575	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	1,357,845,910	-	233,272,111	1,284,004,030	73,841,880	-	-	-

당1분기 중 매도가능금융자산평가이익 233,272천원이 기타포괄손익으로 반영되었습니다.② 전1분기

(단위 : 원)

구 분	금융수익과금융비용	기타포괄손익	이자수익(비용)	배당금수익	처분이익(손실)	평가이익(손실)	손상차손

금융수익	금융비용

당기손익인식금융자산	23,000,000	-	-	-	-	-	23,000,000	-

매도가능금융자산	32,242,601	-	1,148,548,263	3,592,296	28,650,305	-	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

종속기업투자	427,160,992	-	427,160,992	-

대여금 및 수취채권	3,373,293	-	-	3,373,293	-	-	-	-

현금및현금성자산	69,065,357	-	-	69,065,357	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채	-	(3,209,352)	-	(3,209,352)	-	-	-	-

합 계	554,842,243	(3,209,352)	1,148,548,263	499,982,586	28,650,305	-	23,000,000	-

전1분기 중 매도가능금융자산평가이익 1,148,548천원이 기타포괄손익으로 반영되었습니다.

30. 자본관리

연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결실체의 당1분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기말	전기말

부채총계	33,886,609,755	31,794,993,370

자본총계	315,898,358,949	315,729,143,046

부채비율	10.73%	10.07%

31. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하는 업무를 수행하고 있습니다.연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및수취채권에서 발생합니다. 연결실체는 신규 고객에 대하여 개별적으로 신용검토를 하는 신용정책을 수행하고 있습니다.

① 매출채권

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객분포는 신용위험에 큰 영향을 주지않습니다. 연결실체는 매출채권의 신용위험을 관리하기 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 매출채권에 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해서는 충당금을 설정하고 있습니다.

② 투자자산

연결실체는 주로 전문운용기관을 통한 간접투자방식으로 투자를 함으로써 신용위험으로부터의 노출을 제한하고 있습니다.

③ 보증

연결실체가 지분을 보유한 관계기업에만 보증을 제공하는 것이 당사의 정책입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체의 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR 등입니다.

② 이자율위험

연결실체는 변동이자율이 적용되는 금융부채에 대해 이자율위험에 노출되어 있습니다.

③ 기타 시장가격 위험

연결실체가 보유하고 있는 매도가능금융상품으로부터 시장가격 변동의 위험에 노출되어 있습니다.

32. 금융상품(1) 신용위험① 신용위험에 대 한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당1분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기말	전기말

당기손익인식금융자산	-	-

매도가능금융자산	141,209,043,736	127,720,147,824

대여금및수취채권	50,225,956,297	47,350,539,846

현금및현금성자산	19,236,750,476	31,884,586,307

합 계	210,671,750,509	206,955,273,977

당1분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기말	전기말

국내	47,007,034,643	43,257,947,533

스웨덴	2,884,948,788	4,878,014,432

기타	2,566,193,502	1,532,776,925

소 계	52,458,176,933	49,668,738,890

대손충당금	(2,232,220,636)	(2,318,199,044)

합 계	50,225,956,297	47,350,539,846

당1분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기말	전기말

도매업체	48,701,986,271	46,886,792,362

최종소비자	58,036,866	62,190,248

기 타	3,698,153,796	2,719,756,280

소 계	52,458,176,933	49,668,738,890

대손충당금	(2,232,220,636)	(2,318,199,044)

합 계	50,225,956,297	47,350,539,846

② 손상차손당1분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기말	전기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6월 이하	50,209,984,124	466,352,891	46,947,450,865	443,803,946

6월 초과 1년 이하	267,583,614	80,275,085	781,157,305	234,347,192

1년 초과 3년 이하	346,067,875	105,058,938	339,450,432	93,375,216

3년 초과	1,634,541,320	1,580,533,722	1,600,680,288	1,546,672,690

합 계	52,458,176,933	2,232,220,636	49,668,738,890	2,318,199,044

대여금및수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기	전 기

기초금액	2,318,199,044	3,048,113,832

채권제각	-	(145,013,408)

대손충당금환입	(85,978,408)	(584,901,380)

기말금액	2,232,220,636	2,318,199,044

(2) 유동성위험 ① 당1분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하였으며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년

비파생금융부채

매입채무및기타유동부채	매입채무	12,143,297,101	(12,143,297,101)	(12,143,297,101)	-	-

매입채무및기타유동부채	미지급금	11,566,487,145	(11,566,487,145)	(11,566,487,145)	-	-

매입채무및기타유동부채	예수금	161,104,040	(161,104,040)	(161,104,040)	-	-

매입채무및기타유동부채	미지급비용	3,728,484,193	(3,728,484,193)	(3,728,484,193)	-	-

장기매입채무및기타비유동부채	임대보증금	1,346,580,000	(1,346,580,000)	(357,180,000)	(812,600,000)	(176,800,000)

합 계	28,945,952,479	(28,945,952,479)	(27,956,552,479)	(812,600,000)	(176,800,000)

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하였으며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년

비파생금융부채

매입채무및기타유동부채	매입채무	9,005,011,495	(9,005,011,495)	(9,005,011,495)	-	-

매입채무및기타유동부채	미지급금	11,868,412,576	(11,868,412,576)	(11,868,412,576)	-	-

매입채무및기타유동부채	예수금	255,031,620	(255,031,620)	(255,031,620)	-	-

매입채무및기타유동부채	미지급비용	5,253,639,158	(5,253,639,158)	(5,253,639,158)	-	-

장기매입채무및기타비유동부채	임대보증금	973,580,000	(973,580,000)	(680,180,000)	(176,600,000)	(116,800,000)

합 계	27,355,674,849	(27,355,674,849)	(27,062,274,849)	(176,600,000)	(116,800,000)

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.ⅰ) 당1분기말

(단위 : 원)

구 분	USD	JPY	EUR	SEK	CNY

현금및현금성자산	972,201,740	991,839,939	1,731,309,684	428,545	126,160

매출채권및수취채권	1,467,100,856	596,613,617	216,612,710	-	-

매입채무및기타부채	(1,921,544,446)	(722,478,139)	-	-	-

순노출	517,758,150	865,975,417	1,947,922,394	428,545	126,160

ⅱ) 전기말

(단위 : 원)

구 분	USD	JPY	EUR	SEK	CNY

현금및현금성자산	3,807,413,146	1,112,615,921	1,910,175,821	420,930	-

매출채권및수취채권	758,855,066	351,014,550	275,114,908	-	-

매입채무및기타부채	(1,354,761,161)	(722,863,503)	(15,955,045)	-	-

순노출	3,211,507,051	740,766,968	2,169,335,684	420,930	-

당1분 기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	평균환율	기말환율

당1분기	전 기	당1분기말	전기말

USD	1,201.44	1,131.49	1,153.50	1,172.00

JPY	10.4281	9.3456	10.2602	9.7201

EUR	1,324.87	1,255.16	1,307.43	1,280.53

SEK	142.18	134.16	141.82	139.30

CNY	183.17	179.48	177.69	180.55

② 민감도 분석 당1분기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY, EUR, SEK, CNY 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 변동하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당1분기말	전기말

변동효과	자본	손익	변동효과	자본	손익

USD	10% 상승	51,775,815	51,775,815	10% 상승	321,150,705	321,150,705

JPY	10% 상승	86,597,542	86,597,542	10% 상승	74,076,697	74,076,697

EUR	10% 상승	194,792,239	194,792,239	10% 상승	216,933,568	216,933,568

SEK	10% 상승	42,855	42,855	10% 상승	42,093	42,093

CNY	10% 상승	12,616	12,616	10% 상승	-	-

당1분기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(4) 이자율위험

① 당1분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당1분기말	전기말

고정이자율

금융자산	1,568,046,886	718,091,972

변동이자율

금융자산	80,000,000,000	75,000,000,000

금융부채	-

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	손 익	자 본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당1분기말

변동이자율 금융자산	800,000,000	(800,000,000)	800,000,000	(800,000,000)

전기말

변동이자율 금융자산	750,000,000	(750,000,000)	750,000,000	(750,000,000)

변동이자율 금융부채

소 계	750,000,000	(750,000,000)	750,000,000	(750,000,000)

(5) 공정가치① 공정가치와 장부금액

연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

매도가능금융자산	137,260,652,384	137,260,652,384	124,461,756,472	124,461,756,472

합 계	137,260,652,384	137,260,652,384	124,461,756,472	124,461,756,472

상각후원가로 인식된 자산

매도가능금융자산	3,948,391,352	3,948,391,352	3,258,391,352	3,258,391,352

대여금및수취채권	50,225,956,297	50,225,956,297	47,350,539,846	47,350,539,846

현금및현금성자산	19,236,750,476	19,236,750,476	31,884,586,307	31,884,586,307

합 계	73,411,098,125	73,411,098,125	82,493,517,505	82,493,517,505

상각후원가로 인식된 부채

은행차입금	-	-	-	-

매입채무및기타유동부채	27,599,372,479	27,599,372,479	26,382,094,849	26,382,094,849

장기매입채무및기타비유동부채	1,346,580,000	1,346,580,000	973,580,000	973,580,000

합 계	28,945,952,479	28,945,952,479	27,355,674,849	27,355,674,849

상기의 상각후원가로 인식된 자산과 상각후원가로 인식된 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 원가로 인식하였습니다.

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 "수준 1"에 포함됩니다. "수준 1"에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

당1분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	4,778,076,110	132,482,576,274	-	137,260,652,384

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	4,181,946,555	120,279,809,917	-	124,461,756,472

당1분기 및 전기 중 수준간의 이동은 없었습니다.

③ 가치평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수	공정가치 측정과 직접적 또는 간접적으로관측가능한 유의적 투입변수간 상호관계

채 권	시장접근법	시장이자율	공정가치는 시장이자율이 낮아지는(높아지는)경우 증가(감소)합니다.

(6) 당기손익인식금융자산 당1분기말과 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 당기손익인식금융자산의 내역은 없습니다.

(단위 : 원)

구 분	취득원가	장부금액(공정가치)

당1분기말	전기말

기타비유동금융자산

-	-	-	-

연결실체의 당기손익인식금융자산은 파생결합상품(DLS)으로서 당기손익인식금융자산으로 지정하여 평가금액을 모두 당기손익에 반영하고 있습니다.

(7) 매도가능금융자산 당1분기말과 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과같습니다.① 기타유동금융자산

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액(공정가치)

기초가액	당기평가액	처분에 의한 실현	기말잔액	당1분기말	전기말

시장성 있는 매도가능증권

수익증권	7,712,036,863	(257,290,499)	(308,553,296)	-	(565,843,795)	7,712,036,863	7,454,746,364

국채및공채	288,820,000	42,715,988	2,426,240	(527,956)	44,614,272	285,440,000	331,535,988

채권	28,817,787,403	15,572,311	21,623,770	(22,135,861)	15,060,220	36,656,944,523	28,833,359,714

합 계	36,818,644,266	(199,002,200)	(284,503,286)	(22,663,817)	(506,169,303)	44,654,421,386	36,619,642,066

이연법인세효과	-	43,840,184	62,676,080	4,992,826	111,509,090	-	-

② 기타비유동금융자산

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액(공정가치)

기초가액	당기평가액	처분에 의한실현	기말잔액	당1분기말	전기말

시장성 있는 매도가능증권

상장주식	5,878,276,198	(1,727,617,618)	627,417,530	-	(1,100,200,088)	4,778,076,110	4,181,946,555

국채및공채	12,100,000	457,591	62,149	-	519,740	12,619,740	12,557,591

채권	9,305,800,000	(148,134,687)	(11,143,482)	-	(159,278,169)	9,146,521,831	9,157,665,313

소 계	15,196,176,198	(1,875,294,714)	616,336,197	-	(1,258,958,517)	13,937,217,681	13,352,169,459

시장성 없는 매도가능증권(*)

비상장주식	181,760,000	-	-	-	-	181,760,000	181,760,000

출자금	3,766,631,352	-	-	-	-	3,766,631,352	3,076,631,352

소 계	3,948,391,352	-	-	-	-	3,948,391,352	3,258,391,352

합 계	19,144,567,550	(1,875,294,714)	616,336,197	-	(1,258,958,517)	17,885,609,033	16,610,560,811

이연법인세효과	413,127,419	(135,778,830)	277,348,590

(*) 상기 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

(8) 기타유동금융자산당1분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기말	전기말

단기금융상품	2,650,218,476	1,816,118,483

매도가능증권	123,323,434,703	111,109,587,013

단기대여금	78,250,000	81,950,000

합 계	126,051,903,179	113,007,655,496

(9) 기타비유동금융자산당1분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기말	전기말

장기금융상품	320,630,000	261,215,000

당기손익인식금융자산	-	-

매도가능증권	17,885,609,033	16,610,560,811

장기대여금	135,950,000	152,700,000

합 계	18,342,189,033	17,024,475,811

33. 온실가스배출권연결실체는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2014년부터 2017년까지가 하나의 계획기간이며, 이행연도별로 무상할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤)

구 분	2015년	2016년	2017년

무상할당 배출권	368,685	361,105	354,633

전기 중 배출된 온실가스 확정량은 335,653톤 입니다.

34. 우발부채

연결실체는 (주)대구은행과 한도액 20억원의 상업어음 할인약정을 체결하였는 바, 당1분기말 현재 금융회사에 할인한 매출채권 잔액은 없습니다.

35. 특수관계자

(1) 당1분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타특수관계자	제일연마공업(주), 동일금속(주), PT.DONGIL METAL INDONESIA,동일빌딩, (주)세명기업, 동일농잠구사, (주)디아이테크

(2) 당1분기와 전1분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당1분기	전1분기

기타특수관계자	제일연마공업(주)	매출	-	-

동일금속(주)	매출	439,410,130	687,429,815

PT.DONGIL METAL INDONESIA	매출	-	133,779,099

매입	1,426,482,964	1,438,380,108

동일빌딩	기타거래/매입	906,480	906,480

(주)세명기업	매출	164,642,295	308,654,870

(주)디아이테크	기타거래/매출	1,592,182	240,000

동일농잠구사	기타거래/매입	156,933,672	324,952,782

매출합계	604,052,425	1,129,863,784

매입합계	1,426,482,964	1,438,380,108

기타거래합계	159,432,334	326,099,262

(3) 당1분기말과 전1분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금(*)

기타특수관계자	동일금속(주)	198,216,369	-	-	-

PT.DONGIL METAL INDONESIA	-	25,769,467	583,293,283

동일빌딩	64,209,000	332,376

(주)세명기업	80,726,102

(주)디아이테크	593,988

동일농잠구사	-	520,699,269

합 계	279,536,459	25,769,467	64,209,000	583,293,283	521,031,645

(*) 채무의 내용 중 동일농잠구사, 동일빌딩의 미지급금은 각각 소모성 자재비, 사무실 관리비입니다.

② 전1분기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금(주)	임대보증금

기타특수관계자	동일금속(주)	254,950,124	-	-	-	-	-

PT.DONGIL METAL INDONESIA	34,391,476	36,438,182	553,731,504	-	-

동일빌딩	-	-	64,209,000	-	332,376	-

(주)세명기업	139,168,816	-	-	-	-	-

(주)디아이테크	351,464	253,000	-	-	-	-

동일농잠구사	-	-	-	-	596,214,343	-

합 계	428,861,880	36,691,182	64,209,000	553,731,504	596,546,719	-

(*) 채무의 내용 중 동일농잠구사, 동일빌딩의 미지급금은 각각 소모성 자재비, 사무실 관리비입니다.

(4) 상기 채권ㆍ채무와 관련된 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	계정과목	관련채권	대손충당금	대손상각비(충당금환입)

기타특수관계자	매출채권	279,536,459	2,795,365	(50,506)

미수금	25,769,467	257,695	75,356

합 계	305,305,926	3,053,059	24,850

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

분 류	당1분기	전1분기

급여 및 상여 등	511	563

주요 경영진은 연결실체의 등기(사외이사 포함) 및 비등기임원 15명을 대상으로 하였으며 급여, 상여와 기타소득(학자금 등)의 합계 금액입니다.

(6) 당1분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	구 분	제공처	금 액	내 용

(주)디아이테크	시설자금대출	한국산업은행	1,500,000,000	연대보증