동일산업 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

동일산업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1966년 주강, 특수강 및 합금철 등의 제조를 목적으로 상호를 동일철강공업주식회사로 하여 설립된 후 1987년 7월 30일자로 동일전공주식회사를 흡수합병하여 상호를 동일산업주식회사로 변경하였습니다. 그리고 1997년 10월 1일자로 주식회사 동일철강을 흡수합병하였습니다. 당사는 경상북도 포항시에 소재하고 있습니다.2017년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체 내 종속기업의 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다.당사는 2005년 6월 24일에 신주공모(공모금액: 17,520,000천원, 공모주식수: 730천주)를 통하여 2005년 6월 30일자로 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

오순택 외 5명	1,091,775주	45.02%

자기주식	256,513주	10.57%

기 타	1,076,927주	44.41%

합 계	2,425,215주	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차 보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 연결중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공 정가치 측정 시 사용된 가정 의 자세한 정보는 주 석 23 에 포 함되 어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다 .

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스 : 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

연결실체는 계약의 약정 시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

1) 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결실체는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.연결실체는 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1116호 적용 시 2019년 연결재무제표에 미치는 영향을 평가 중에 있으며, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무적 영향을 연차연결재무제표에 공시할 예정입니다.

2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

(2) 다음의 제ㆍ개정기준서 및 해석서는 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

4. 종속기업

당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

종속기업명	주요 영업활동	당반기말지분율	전기말지분율

디오토모티브주식회사(*)	자동차부품 제조	100%	-

삼성신탁 맞춤형(중기1호) 18-21485호 외 2건	Money Market Trust	100%	-

삼성신탁 맞춤형(중기1호) 18-21107호 외 4건	Money Market Trust	-	100%

(*) 당반기 중 (주)한화로부터 물적분할을 통해 설립된 법인으로 당사는 발행 주식의 100%를 취득하였습니다.상기의 Money Market Trust는 기업회계기준서 제1110호에 따른 연결재무제표 작성 대상에 포함된다고 판단하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

5. 영업부문(1) 부문에 대한 일반정보연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 재화의 종류별로 영업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재 화	주요고객

봉강사업부	환봉, 마환봉 및 특수강	(주)네옴 외

합금철사업부	합금철	(주)포스코, 현대제철(주) 외

주조사업부	주강 및 특수강	두산인프라코어(주) 외

자동차사업부	자동차용 등속조인트 베어링 케이지 등	현대위아(주) 외

(2) 연결실체의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다(단위:백만원).

구 분	봉강사업부	합금철사업부	주조사업부	자동차사업부	합 계

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

매출액	95,308	105,914	58,391	68,718	21,931	23,548	10,698	-	186,328	198,180

영업손익	775	2,626	(544)	9,092	2,021	1,892	1,007	-	3,259	13,610

자산	187,721	191,150	159,863	164,913	49,434	47,687	54,825	-	451,843	403,750

부채	24,235	26,751	11,424	16,148	7,093	7,275	13,213	-	55,965	50,174

(3) 당반기와 전반기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

국 내	162,897,284,420	177,553,015,118

국 외	23,430,548,612	20,626,843,664

합 계	186,327,833,032	198,179,858,782

6. 매출채권및수취채권당반기말과 전기말 현재 매출채권및수취채권과 장기매출채권및수취채권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권및수취채권

매출채권	76,405,345,638	56,805,318,412

대손충당금	(712,368,286)	(704,410,535)

미수금	275,256,238	178,701,552

대손충당금	(3,024,674)	(2,466,356)

미수수익	253,404,359	193,966,570

소 계	76,218,613,275	56,471,109,643

장기매출채권및수취채권

보증금	145,048,780	135,048,780

장기매출채권	3,538,889,305	3,616,770,162

대손충당금	(3,503,892,805)	(3,581,773,662)

소 계	180,045,280	170,045,280

합 계	76,398,658,555	56,641,154,923

7. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,713,181,473	(52,257,173)	2,660,924,300	1,478,131,274	(4,087,445)	1,474,043,829

제품	40,884,460,904	(1,906,029,254)	38,978,431,650	37,147,376,775	(1,690,556,181)	35,456,820,594

재공품	15,552,333,907	(1,620,404,817)	13,931,929,090	11,815,391,862	(1,596,596,821)	10,218,795,041

부산물	773,276,278	(62,968,271)	710,308,007	561,170,292	(70,752,150)	490,418,142

원재료	24,435,945,853	(1,307,127,122)	23,128,818,731	23,434,395,229	(1,384,701,910)	22,049,693,319

부재료	2,147,465,502	-	2,147,465,502	2,165,403,942	-	2,165,403,942

저장품	1,725,736,145	-	1,725,736,145	1,807,015,868	-	1,807,015,868

미착재료	962,231,244	-	962,231,244	4,801,512,718	-	4,801,512,718

합 계	89,194,631,306	(4,948,786,637)	84,245,844,669	83,210,397,960	(4,746,694,507)	78,463,703,453

(2) 당반기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전 기

매출원가

재고자산평가손실(환입)	202,092,130	935,777,946

8. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

선급금	71,244,154	3,808,699,704

선급비용	273,236,487	232,324,906

부가세대급금	1,386,008,193	-

합 계	1,730,488,834	4,041,024,610

9. 유형자산(1) 당반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 취득원가	26,133,419,807	26,971,643,105	9,233,510,021	126,759,880,627	397,293,023	6,623,877,057	35,850,000	196,155,473,640

기초 감가상각누계액	-	(13,099,401,148)	(5,211,056,090)	(100,855,110,397)	(94,179,539)	(5,704,160,025)	-	(124,963,907,199)

기초 정부보조금	-	-	-	(515,221,168)	-	(1,000)	-	(515,222,168)

기초 장부가액	26,133,419,807	13,872,241,957	4,022,453,931	25,389,549,062	303,113,484	919,716,032	35,850,000	70,676,344,273

취득(*)	-	858,000	1,760,000	14,693,703,708	31,000,627	1,252,084,627	4,076,558,785	20,055,965,747

처분	-	-	-	(12,158,522)	(6,227,345)	-	-	(18,385,867)

감가상각	-	(475,372,491)	(171,499,347)	(3,848,286,143)	(42,401,826)	(268,007,716)	-	(4,805,567,523)

기타증감액	-	-	-	1,059,674,785	-	641,060,000	(1,700,734,785)	-

기말 장부가액	26,133,419,807	13,397,727,466	3,852,714,584	37,282,482,890	285,484,940	2,544,852,943	2,411,674,000	85,908,356,630

기말 취득원가	26,133,419,807	26,972,501,105	9,235,270,021	152,660,004,485	450,743,623	9,710,034,741	2,411,674,000	227,573,647,782

기말 감가상각누계액	-	(13,574,773,639)	(5,382,555,437)	(114,890,888,429)	(165,258,683)	(7,165,180,798)	-	(141,178,656,986)

기말 정부보조금	-	-	-	(486,633,166)	-	(1,000)	-	(486,634,166)

(*) 사업결합으로 인한 취득이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 취득원가	26,133,419,807	26,851,643,105	9,233,510,021	120,852,219,150	438,543,011	6,108,396,430	664,784,395	190,282,515,919

기초 감가상각누계액	-	(12,152,679,641)	(4,868,097,185)	(95,067,788,584)	(46,030,456)	(5,576,691,719)	-	(117,711,287,585)

기초 정부보조금	-	-	-	(22,126,334)	-	(1,000)	-	(22,127,334)

기초 장부가액	26,133,419,807	14,698,963,464	4,365,412,836	25,762,304,232	392,512,555	531,703,711	664,784,395	72,549,101,000

취득	-	120,000,000	-	479,712,553	2,408,007	276,750,000	5,973,407,332	6,852,277,892

처분	-	-	-	519,708,300	9,185,296	50,000	-	528,943,596

감가상각	-	946,721,507	342,958,905	6,596,579,036	82,621,782	227,209,793	-	8,196,091,023

기타증감액	-	-	-	6,263,819,613	-	338,522,114	(6,602,341,727)	-

기말 장부가액	26,133,419,807	13,872,241,957	4,022,453,931	25,389,549,062	303,113,484	919,716,032	35,850,000	70,676,344,273

기말 취득원가	26,133,419,807	26,971,643,105	9,233,510,021	126,759,880,627	397,293,023	6,623,877,057	35,850,000	196,155,473,640

기말 감가상각누계액	-	(13,099,401,148)	(5,211,056,090)	(100,855,110,397)	(94,179,539)	(5,704,160,025)	-	(124,963,907,199)

기말 정부보조금	-	-	-	(515,221,168)	-	(1,000)	-	(515,222,168)

10. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	4,389,742,444	931,609,235

상각누계액	(89,769,994)	-

손상차손누계액	(18,023,257)	(18,023,257)

장부가액	4,281,949,193	913,585,978

보유 중인 무형자산은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당반기

구 분	소프트웨어	영업권	기타의무형자산	회원권	합 계

취득원가

기초	-	-	-	931,609,235	931,609,235

취득(*)	45,890,002	2,093,412,222	1,261,808,668	-	3,401,110,892

상각	(6,459,996)	-	(26,287,681)	-	(32,747,677)

기말	39,430,006	2,093,412,222	1,235,520,987	931,609,235	4,299,972,450

손상차손누계액

기초	-	-	-	(18,023,257)	(18,023,257)

기말	-	-	-	(18,023,257)	(18,023,257)

(*) 사업결합으로 인한 취득이 포함되어 있습니다.

② 전기

구 분	회원권

취득원가

기초	1,044,029,235

처분	(112,420,000)

기말	931,609,235

손상차손누계액

기초	(18,023,257)

기말	(18,023,257)

11. 정부보조금연결실체는 2009년 9월 25일자로 생산정보화시스템(POP) 개선사업과 관련하여 22,567천원(연결실체 부담금 : 39,575천원)을 수령하여 기타의유형자산(공구와기구 및 비품)을 구입하였으며, 2011년 6월 3일자로 TMS/Datalogger 장비와 관련하여 64,760천원(연결실체 부담금 : 30,240천원)을 수령하여 기계장치를 구입하였습니다.정부보조금은 당해 자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

당반기와 전기 중 현재 자산 취득에 사용된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전 기

기계장치	기타의유형자산	기계장치	기타의유형자산

자산

취득가액	2,096,000,000	62,142,000	2,096,000,000	62,142,000

상각액	206,333,334	62,140,000	101,533,332	62,140,000

관련 정부보조금

자산 취득에 사용된 정부보조금	571,760,000	22,567,000	571,760,000	22,567,000

기초상계누계액	56,538,832	22,566,000	42,633,666	22,566,000

상계액	28,588,002	-	13,905,166	-

기말상계누계액	85,126,834	22,566,000	56,538,832	22,566,000

12. 투자부동산 (1) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

과 목	당반기	전 기

토 지	건 물	합 계	토 지	건 물	합 계

기 초	3,034,545,616	3,450,528,086	6,485,073,702	3,034,545,616	3,547,385,662	6,581,931,278

상 각	-	48,428,790	48,428,790	-	96,857,576	96,857,576

기 말	3,034,545,616	3,402,099,296	6,436,644,912	3,034,545,616	3,450,528,086	6,485,073,702

(2) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산으로 분류된 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	소재지	면적(㎡)	장부가액	공시지가

당반기말	전기말

투자부동산	대구시 수성구 달구벌대로 2503 외	2,297.01	3,034,545,616	5,480,682,740	5,254,249,399

상기의 투자부동산은 장부가액이 공정가치의 근사치로 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다.

13. 판매보증충당부채

당반기와 전기 중 판매보증충당부채 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전 기

기 초	329,829,705	473,658,583

증 가	(144,040,153)	(18,376,692)

감 소	(33,507,209)	(125,452,186)

기 말	152,282,343	329,829,705

14. 자본금 및 자본잉여금과 기타자본구성요소

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	10,000,000주	10,000,000주

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	2,425,215주	2,425,215주

보통주자본금	12,126,075,000	12,126,075,000

(2) 당반기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당반기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	2,425,215	(239,868)	2,185,347	2,425,215	(239,333)	2,185,882

자기주식 취득	-	(16,645)	-	-	(535)	-

기말 발행주식수	2,425,215	(256,513)	2,168,702	2,425,215	(239,868)	2,185,347

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금과 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

자본잉여금

주식발행초과금	13,440,479,199	13,440,479,199

기타의자본잉여금	1,094,181,186	1,094,181,186

합 계	14,534,660,385	14,534,660,385

기타자본구성요소

자기주식	(14,856,148,061)	(13,887,592,261)

합 계	(14,856,148,061)	(13,887,592,261)

당사는 당반기말 현재 주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식 256,513주를 시가에 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.

(4) 배당당사가 당반기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전 기

보통주 1주당 1,500원(전기 1,700원)	3,278,020,500	3,715,999,400

15. 주당이익

연결실체의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 보통주 당기순손익(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 순이익	2,502,495,170	5,323,263,571	5,161,885,604	12,876,443,454

(2) 가중평균유통보통주식수(단위:주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행보통주식수	2,425,215	2,425,215	2,425,215	2,425,215

자기주식 효과	(251,821)	(245,915)	(239,868)	(239,865)

가중평균유통보통주식수	2,173,394	2,179,300	2,185,347	2,185,350

(3) 기본주당이익(단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 순이익	2,502,495,170	5,323,263,571	5,161,885,604	12,876,443,454

가중평균유통보통주식수	2,173,394	2,179,300	2,185,347	2,185,350

기본주당이익	1,152	2,442	2,362	5,892

16. 매입채무및기타부 채

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

매입채무	22,783,341,280	18,725,812,302

미지급금	13,403,670,553	20,127,162,381

예수금	367,360,355	292,639,400

미지급비용	5,108,251,486	6,140,580,485

합 계	41,662,623,674	45,286,194,568

17. 기타유동부채

당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

선수금	288,418,982	44,214,976

부가세예수금	837,522	117,089,990

합 계	289,256,504	161,304,966

18. 성격별 비용

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:원).(1) 당반기

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	(8,386,306,394)	(6,293,510,201)	(8,386,306,394)	(6,293,510,201)

원재료사용액	-	-	60,177,788,191	116,547,311,004	60,177,788,191	116,547,311,004

상품매출원가	-	-	6,444,725,805	11,217,890,072	6,444,725,805	11,217,890,072

기타매출원가	-	-	1,164,270,398	2,366,095,945	1,164,270,398	2,366,095,945

종업원급여	1,576,084,910	2,897,910,876	3,672,920,420	6,994,993,354	5,249,005,330	9,892,904,230

감가상각비	42,127,776	84,228,327	2,700,486,294	4,661,561,814	2,742,614,070	4,745,790,141

운반비	1,130,615,469	2,362,647,314	208,977,753	373,236,831	1,339,593,222	2,735,884,145

외주가공비	-	-	5,553,435,876	9,112,208,798	5,553,435,876	9,112,208,798

전력비	-	-	8,169,735,974	16,692,493,239	8,169,735,974	16,692,493,239

기타비용	1,403,503,158	2,635,195,104	7,016,170,085	13,310,695,000	8,419,673,243	15,945,890,104

합 계	4,152,331,313	7,979,981,621	86,722,204,402	174,982,975,856	90,874,535,715	182,962,957,477

(2) 전반기

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	(11,859,215,416)	(23,666,463,303)	(11,859,215,416)	(23,666,463,303)

원재료사용액	-	-	64,469,106,160	135,057,513,837	64,469,106,160	135,057,513,837

상품매출원가	-	-	6,920,957,884	12,536,215,815	6,920,957,884	12,536,215,815

기타매출원가	-	-	1,313,278,427	2,589,256,612	1,313,278,427	2,589,256,612

종업원급여	1,212,630,700	2,441,828,215	3,029,606,180	6,164,514,726	4,242,236,880	8,606,342,941

감가상각비	43,310,822	86,525,615	1,948,517,524	4,205,197,673	1,991,828,346	4,291,723,288

운반비	1,307,704,278	2,640,705,724	189,905,674	330,952,411	1,497,609,952	2,971,658,135

외주가공비	-	-	3,952,518,441	7,789,452,174	3,952,518,441	7,789,452,174

전력비	-	-	8,649,856,918	18,192,910,704	8,649,856,918	18,192,910,704

기타비용	966,392,175	2,429,149,132	7,562,314,691	13,771,996,263	8,528,706,866	16,201,145,395

합 계	3,530,037,975	7,598,208,686	86,176,846,483	176,971,546,912	89,706,884,458	184,569,755,598

19. 종업원급여

(1) 연결실체의 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원) . ① 확정급여부채

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	19,509,554,549	17,981,430,311

사외적립자산의 공정가치	(11,910,020,640)	(12,815,070,064)

재무상태표상 확정급여부채	7,599,533,909	5,166,360,247

② 기타 종업원급여 관련 부채

구 분	당반기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	245,842,003	185,079,556

유급휴가에 대한 부채는 미지급비용에 포함되어 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전 기

기초금액	17,981,430,311	15,198,830,907

당기근무원가	842,318,377	1,297,196,958

이자원가	188,119,329	398,051,016

확정급여제도의 재측정요소	905,694,514	1,621,219,740

사업결합으로 인한 증가	1,497,153,518	-

관계사간 전출입	79,814,520	-

퇴직금 지급액	(1,984,976,020)	(533,868,310)

기말금액	19,509,554,549	17,981,430,311

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 퇴직연금운용자산

구 분	당반기	전 기

기초금액	12,794,817,154	9,748,545,124

지급액	(1,112,675,521)	(298,677,851)

불입액	-	3,016,000,000

기대수익	130,979,223	251,202,552

확정급여제도의 재측정요소	76,646,874	77,747,329

기말금액	11,889,767,730	12,794,817,154

② 국민연금전환금

구 분	당반기	전 기

기초금액	20,252,910	20,252,910

기말금액	20,252,910	20,252,910

(4) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:원).① 퇴직급여(확정급여형)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	842,318,377	652,633,488

이자원가	188,119,329	201,168,837

사외적립자산 기대수익	(130,979,223)	(128,653,050)

합 계	899,458,483	725,149,275

② 퇴직급여(확정기여형)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	162,296,110	98,856,152

(5) 당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

기말 할인율	1.94%	2.32%

미래임금인상률	5.54%	5.54%

미래사망률	0.06%	0.06%

20. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 15.60% (전반기 : 23.13%)입니다.

21. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,355,086,600	2,527,103,563	1,076,552,641	2,166,739,406

퇴직급여	220,998,310	370,807,313	136,078,059	275,088,809

복리후생비	177,717,993	330,398,663	155,488,404	350,675,457

여비교통비	58,953,858	99,916,072	48,601,821	107,860,853

통신비	20,244,165	34,307,543	14,132,899	28,883,798

수도광열비	9,653,254	19,039,568	9,123,186	18,420,555

세금과공과	11,052,892	17,949,032	11,144,450	19,060,890

지급임차료	26,933,391	44,369,871	17,437,380	34,873,914

감가상각비	42,127,776	84,228,327	43,310,822	86,525,615

무형자산상각비	26,287,681	26,287,681	-	-

수선비	61,857,714	117,300,309	95,824,554	202,095,869

소모품비	6,610,149	6,610,149	-	-

보험료	940,940	1,871,540	1,411,794	2,811,834

접대비	36,790,010	58,287,839	28,021,020	54,474,805

광고선전비	-	1,500,000	-	1,500,000

경상개발비	78,501,578	78,501,578	-	-

운반비	1,130,615,469	2,362,647,314	1,307,704,278	2,640,705,724

대손상각비	10,461,357	(69,426,163)	(64,683,687)	(15,856,976)

차량유지비	62,698,098	110,978,098	62,267,623	117,813,622

교육훈련비	887,000	1,094,060	1,968,056	6,478,056

도서인쇄비	3,146,334	5,585,054	2,017,000	4,214,160

수출비용	641,716,743	1,208,580,035	465,503,598	1,123,645,169

판매보증비	(118,570,738)	(113,040,153)	(100,188,491)	(61,423,622)

지급수수료	287,620,739	655,084,328	218,322,568	433,620,748

합 계	4,152,331,313	7,979,981,621	3,530,037,975	7,598,208,686

22. 기타수익과 기타비용당반기 및 전반기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

외환차익	828,333,919	1,020,398,339	481,538,061	887,314,837

외화환산이익	127,628,117	320,004,471	152,974,329	449,751,509

유형자산처분이익	3,772,655	3,772,655	-	-

잡이익	205,236,477	469,738,543	159,087,444	286,063,095

기타수익 합계	1,164,971,168	1,813,914,008	793,599,834	1,623,129,441

기타비용

외환차손	524,680,346	669,860,553	689,009,898	984,331,602

외화환산손실	43,271,780	67,513,790	15,096,187	72,458,541

기부금	7,650,000	47,800,000	3,650,000	40,800,000

유형자산처분손실	3,157,522	3,158,522	1,000	49,000

무형자산처분손실	-	-	-	28,327,431

잡손실	7,717,801	32,302,468	5,281,337	7,246,736

기타비용 합계	586,477,449	820,635,333	713,038,422	1,133,213,310

23. 금융상품 및 금융위험 관리(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	36,061,719,280	38,481,689,496

기타유동금융자산	단기금융상품	222,271,435	1,889,662,969

기타유동금융자산	단기대여금	127,765,873	98,838,041

기타유동금융자산	채무증권 등	75,657,933,030	94,267,397,098

매출채권및기타채권	매출채권	75,692,977,352	56,100,907,877

매출채권및기타채권	미수금	272,231,564	176,235,196

매출채권및기타채권	미수수익	253,404,359	193,966,570

기타비유동금융자산	장기금융상품	716,780,000	714,780,000

기타비유동금융자산	장기대여금	463,858,000	200,300,000

기타비유동금융자산	채무증권 등	2,040,537,292	10,789,582,799

장기매출채권및기타채권	보증금	145,048,780	135,048,780

장기매출채권및기타채권	장기매출채권	34,996,500	34,996,500

소 계	191,689,523,465	203,083,405,326

당기손익-공정가치측정 금융자산

기타유동금융자산	수익증권 등	11,033,747,148	25,541,085,533

기타비유동금융자산	지분증권 등	18,251,431,817	17,069,060,037

소 계	29,285,178,965	42,610,145,570

금융자산 합계	220,974,702,430	245,693,550,896

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타유동부채	매입채무	22,783,341,280	18,725,812,302

매입채무및기타유동부채	미지급금	13,403,670,553	20,127,162,381

매입채무및기타유동부채	미지급비용	5,108,251,486	6,140,580,485

장기매입채무및기타비유동채무	임대보증금	1,076,200,000	1,076,200,000

금융부채 합계	42,371,463,319	46,069,755,168

(2) 금융수익과 금융원가당반기와 전반기의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	876,879,744	2,016,044,845	1,332,640,255	2,942,638,517

현금및현금성자산	39,320,634	39,321,823	11,147,026	16,333,456

상각후원가측정 금융자산 등	837,559,110	1,976,723,022	1,321,493,229	2,926,305,061

배당금수익	25,101,795	125,746,315	-	109,449,999

당기손익-공정가치측정 금융자산	25,101,795	125,746,315	-	109,449,999

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	-	328,418,745	138,424,078

지분증권	-	-	31,964,060	108,222,540

수익증권 등	-	-	296,454,685	30,201,538

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	162,331,445	-	-

상각후원가측정 금융자산 처분이익	-	47,500,802	968,550	252,714,216

채무증권 등	-	47,500,802	968,550	252,714,216

금융수익 합계	901,981,539	2,351,623,407	1,662,027,550	3,443,226,810

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	247,655,248	295,457,642	(255,581,372)	(384,527,687)

수익증권 등	247,655,248	295,457,642	(255,581,372)	(384,527,687)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	24,283,736	61,754,474	-	-

상각후원가측정 금융자산 처분손실	45,237,025	45,237,025	(537,437,350)	(408,491,035)

채무증권 등	45,237,025	45,237,025	(537,437,350)	(408,491,035)

금융비용 합계	317,176,009	402,449,141	(793,018,722)	(793,018,722)

순금융손익	584,805,530	1,949,174,266	869,008,828	2,650,208,088

(3) 금융위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 공정가치

① 공정가치는 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 서열체계로 구분됩니다.

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 "수준 1"에 포함됩니다. "수준 1"에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 측정치는 다음과 같습니다 (단위:원).

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	3,950,389,820	-	11,554,403,583	15,504,793,403

수익증권 등	-	13,780,385,562	-	13,780,385,562

합 계	3,950,389,820	13,780,385,562	11,554,403,583	29,285,178,965

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 측정치는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	5,389,768,900	-	10,240,913,583	15,630,682,483

수익증권 등	-	26,979,463,087	-	26,979,463,087

합 계	5,389,768,900	26,979,463,087	10,240,913,583	42,610,145,570

당반기 및 전기 중 수준간의 이동은 없었습니다.

② 평가기법과 투입변수수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 유의적인 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 유의적인 투입변수	공정가치 측정과 직접적 또는 간접적으로관측 가능한 유의적인 투입변수간 상호관계

수익증권 등	시장접근법	시장이자율 등	공정가치는 시장이자율이 하락(상승)하는 경우 증가(감소)

수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 관측 가능한 시장자료에 기초하지않은 유의적인 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은유의적인 투입변수	공정가치 측정과 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 유의적인 투입변수간 상호관계

지분증권 등	현금흐름할인법 등	기업잉여현금흐름 및 할인율 등	공정가치는 기업잉여현금흐름이 증가(감소)하고 할인율이하락(상승)하는 경우 증가(감소)

24. 우발부채

연결실체는 (주)대구은행과 20억원 한도의 상업어음 할인약정을 체결하였는 바, 당반기말 현재 금융회사에 할인한 매출채권 잔액은 없습니다.

25. 특수관계자(1) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타특수관계자	제일연마공업(주)	매출	-	-	-	2,968,560

동일금속(주)	매출	463,741,370	893,830,385	796,321,470	1,487,280,660

PT.DONGIL METAL INDONESIA	매출	176,546,994	501,239,660	313,679,268	550,480,492

매입	1,813,400,549	3,451,812,953	1,755,367,852	3,670,818,695

기타거래	-	-	-	1,124,550

동일빌딩	기타거래	906,480	1,812,960	906,480	1,812,960

(주)세명기업	매출	218,663,190	559,317,310	244,404,220	623,188,180

(주)디아이테크	기타거래	1,241,732	2,765,628	1,378,834	3,181,897

동일농잠구사	기타거래	453,223,120	903,084,450	523,905,828	1,012,538,858

매출 합계	858,951,554	1,954,387,355	1,354,404,958	2,663,917,892

매입 합계	1,813,400,549	3,451,812,953	1,755,367,852	3,670,818,695

기타거래 합계	455,371,332	907,663,038	526,191,142	1,018,658,265

(2) 당반기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금

기타특수관계자	동일금속(주)	168,252,970	-	-	-	-

PT.DONGIL METALINDONESIA	108,632,567	133,827,254	-	570,017,047	-

동일빌딩	-	-	64,209,000	-	332,376

(주)세명기업	70,726,920	-	-	-	-

(주)디아이테크	376,728	-	-	-	-

동일농잠구사	-	-	-	-	913,305,426

합 계	347,989,185	133,827,254	64,209,000	570,017,047	913,637,802

상기 채무의 내용 중 동일농잠구사, 동일빌딩의 미지급금은 각각 소모성 자재비, 사무실 관리비입니다.

(3) 상기 채권ㆍ채무와 관련된 대손계상내역은 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계 구분	계정과목	관련채권	대손충당금	대손상각비

기타 특수관계자	매출채권	347,989,185	3,479,892	415,745

미수금	133,827,254	1,338,273	501,475

합 계	481,816,439	4,818,165	917,220

(4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

분 류	당반기	전반기

급여 및 상여 등	1,276	975

주요 경영진은 연결실체의 등기(사외이사 포함) 및 비등기임원 15명을 대상으로 하였으며 급여, 상여와 기타소득(학자금 등)의 합계 금액입니다.(5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계자	구 분	제공처	금 액	내 용

(주)디아이테크	시설자금	(주)대구은행	1,750,000,000	연대보증

26. 사업결합(1) 당반기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

종속기업명	주요 영업활동	취득일	취득한 지분(%)	이전대가(*)

디오토모티브(주)	자동차부품 제조	2019.02.01	100%	41,496,991,000

(*) 동 이전대가는 순자산 공정가치에 대한 대가 370억원과 조건부대가 약정에 의한 금액 약 45억원으로 구성되어 있습니다.

(2) 사업결합으로 인해 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	금 액

식별 가능한 자산의 공정가치	52,942,325,179

유동자산	34,732,832,516

현금및현금성자산	3,353,298,241

매출채권및기타채권	22,066,040,079

기타유동자산	3,084,452,291

재고자산	6,229,041,905

비유동자산	18,209,492,663

투자자산	187,834,000

유형자산	16,368,936,709

무형자산	1,307,698,670

기타비유동자산	10,000,000

이연법인세자산	335,023,284

식별 가능한 부채의 공정가치	13,538,746,401

유동부채	11,961,778,363

매입채무	6,616,961,549

기타유동부채	1,554,804,574

단기차입금	3,500,000,000

당기법인세부채	290,012,240

비유동부채	1,576,968,038

퇴직급여충당부채	1,576,968,038

식별 가능한 순자산 공정가치 합계	39,403,578,778

(3) 당반기 중 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	금 액

이전대가	41,496,991,000

차감 : 식별 가능한 순자산 공정가치	39,403,578,778

영업권	2,093,412,222

한편, 연결실체는 사업결합을 통해 종속회사의 고객관계를 취득하였습니다. 이러한 고객관계는 분리 가능하며 계약적ㆍ법적 기준을 충족하므로 영업권과 분리하여 별도의 무형자산으로 인식하였습니다.