동일산업 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

동일산업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1966년 주강, 특수강 및 합금철 등의 제조를 목적으로 상호를 동일철강공업주식회사로 하여 설립된 후 1987년 7월 30일자로 동일전공주식회사를 흡수합병하여 상호를 동일산업주식회사로 변경하였습니다. 그리고 1997년 10월 1일자로 주식회사 동일철강을 흡수합병하였습니다. 당사는 경상북도 포항시에 소재하고 있습니다.2017년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체 내 종속기업의 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다.당사는 2005년 6월 24일에 신주공모(공모금액: 17,520,000천원, 공모주식수: 730천주)를 통하여 2005년 6월 30일자로 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

오순택 외 5명	1,091,775주	45.02%

자기주식	239,868주	9.89%

기 타	1,093,572주	45.09%

합 계	2,425,215주	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차 보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 연결중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공 정가치 측정 시 사용된 가정 의 자세한 정보는 주 석 23 에 포 함되 어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다 .

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 당반기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'을 대체합니다.

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 동 기준서를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.동 기준서의 적용으로 인한 회계정책의 변경 내용이 재무제표에 미치는 영향은 주석 26에 포함되어 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - ① 고객과의 계약 식별, ② 수행의무 식별, ③ 거래가격 산정, ④ 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, ⑤ 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업 회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익 : 광고용역의 교환거래'를 대체합니다.연결실체는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 동 기준서를 적용하였으며, 동 기준서의 채택이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 또한 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 각각의 선지급일이나 선수취일을 거래일로 하도록 규정하고 있습니다.동 해석서의 제정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제(개)정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스 : 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

연결실체는 계약의 약정 시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.1) 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결실체는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.연결실체는 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1116호 적용 시 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 중에 있으며, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무적 영향을 분석할 예정입니다.

2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

4. 종속기업

당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

종속기업명	주요 영업활동	당반기말지분율	전기말지분율

삼성신탁 맞춤형(중기1호) 17-18031호 외 7건	Money Market Trust	-	100%

삼성신탁 맞춤형(중기1호) 17-18944호 외 7건	Money Market Trust	100%	-

상기의 Money Market Trust는 기업회계기준서 제1110호에 따른 연결재무제표 작성 대상에 포함된다고 판단하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

5. 영업부문(1) 부문에 대한 일반정보연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 재화의 종류별로 영업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재 화	주요고객

봉강사업부	환봉, 마환봉 및 특수강	(주)네옴 외

합금철사업부	합금철	(주)포스코, 현대제철(주) 외

주조사업부	주강 및 특수강	두산인프라코어(주) 외

(2) 연결실체의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다(단위:백만원).

구 분	봉강사업부	합금철사업부	주조사업부	합 계

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

매출액	105,914	106,482	68,718	62,814	23,548	18,363	198,180	187,659

영업손익	2,626	5,571	9,092	5,691	1,892	684	13,610	11,946

자산	191,150	188,313	164,913	151,257	47,687	45,090	403,750	384,660

부채	26,751	28,340	16,148	12,929	7,275	6,563	50,174	47,832

(3) 당반기와 전반기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

국 내	177,553,015,118	174,970,986,720

국 외	20,626,843,664	12,688,393,631

합 계	198,179,858,782	187,659,380,351

6. 매출채권및수취채권당반기말과 전기말 현재 매출채권및수취채권과 장기매출채권및수취채권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권및수취채권

매출채권	57,800,109,210	60,007,209,555

대손충당금	(672,453,075)	(691,087,496)

미수금	295,649,613	226,433,648

대손충당금	(2,956,496)	(2,237,243)

미수수익	787,188,440	428,486,920

소 계	58,207,537,692	59,968,805,384

장기매출채권및수취채권

보증금	133,048,780	133,048,780

장기매출채권	2,784,940,853	2,782,882,661

대손충당금	(2,742,340,113)	(2,740,281,921)

소 계	175,649,520	175,649,520

합 계	58,383,187,212	60,144,454,904

7. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,828,781,284	(199,272,299)	4,629,508,985	1,479,033,296	(59,492,280)	1,419,541,016

제품	36,420,707,787	(1,221,578,103)	35,199,129,684	21,944,449,826	(1,911,400,835)	20,033,048,991

재공품	14,065,559,360	(1,477,336,155)	12,588,223,205	10,800,787,385	(1,529,443,724)	9,271,343,661

부산물	632,560,558	(47,289,643)	585,270,915	953,685,410	(265,954)	953,419,456

원재료	21,999,177,528	(727,181,786)	21,271,995,742	19,657,208,890	(310,313,768)	19,346,895,122

부재료	2,819,529,010	-	2,819,529,010	1,915,597,772	-	1,915,597,772

저장품	1,599,456,371	-	1,599,456,371	1,509,470,486	-	1,509,470,486

미착재료	608,816,556	-	608,816,556	2,454,663,438	-	2,454,663,438

합 계	82,974,588,454	(3,672,657,986)	79,301,930,468	60,714,896,503	(3,810,916,561)	56,903,979,942

(2) 당반기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전 기

매출원가

재고자산평가손실(환입)	(138,258,575)	(1,648,945,103)

8. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

선급금	109,972,000	172,526,000

선급비용	254,510,186	379,853,009

부가세대급금	457,864,920	-

합 계	822,347,106	552,379,009

9. 유형자산 (1) 당반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 취득원가	26,133,419,807	26,851,643,105	9,233,510,021	120,852,219,150	438,543,011	6,108,396,430	664,784,395	190,282,515,919

기초 감가상각누계액	-	(12,152,679,641)	(4,868,097,185)	(95,067,788,584)	(46,030,456)	(5,576,691,719)	-	(117,711,287,585)

기초 정부보조금	-	-	-	(22,126,334)	-	(1,000)	-	(22,127,334)

기초 장부가액	26,133,419,807	14,698,963,464	4,365,412,836	25,762,304,232	392,512,555	531,703,711	664,784,395	72,549,101,000

취득	-	93,000,000	-	67,127,040	-	46,500,000	1,735,824,244	1,942,451,284

처분	-	-	-	1,000	-	48,000	-	49,000

감가상각	-	472,359,426	171,479,484	3,568,312,108	42,932,616	96,417,036	-	4,351,500,670

기타증감액	-	-	-	929,308,485	-	324,522,114	(1,253,830,599)	-

기말 장부가액	26,133,419,807	14,319,604,038	4,193,933,352	23,190,426,649	349,579,939	806,260,789	1,146,778,040	70,140,002,614

기말 취득원가	26,133,419,807	26,944,643,105	9,233,510,021	121,465,128,909	438,543,011	6,400,927,057	1,146,778,040	191,762,949,950

기말 감가상각누계액	-	(12,625,039,067)	(5,039,576,669)	(98,255,813,928)	(88,963,072)	(5,594,665,268)	-	(121,604,058,004)

기말 정부보조금	-	-	-	(18,888,332)	-	(1,000)	-	(18,889,332)

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 취득원가	25,854,133,043	26,975,878,075	9,013,205,209	116,483,684,815	332,521,945	5,953,537,698	61,800,000	184,674,760,785

기초 감가상각누계액	-	(11,248,219,432)	(4,556,813,759)	(87,308,241,050)	(286,195,778)	(5,579,062,662)	-	(108,978,532,681)

기초 정부보조금	-	-	-	(28,602,334)	-	(1,000)	-	(28,603,334)

기초 장부가액	25,854,133,043	15,727,658,643	4,456,391,450	29,146,841,431	46,326,167	374,474,036	61,800,000	75,667,624,770

취득	337,984,260	139,000,000	201,832,812	1,584,230,484	394,885,016	275,609,000	3,715,868,246	6,649,409,818

처분	58,697,496	230,769,325	65,562,400	79,311,536	12,064,387	3,000	-	446,408,144

감가상각	-	936,925,854	327,249,026	7,857,339,998	36,634,241	163,376,325	-	9,321,525,444

기타증감액	-	-	100,000,000	2,967,883,851	-	45,000,000	(3,112,883,851)	-

기말 장부가액	26,133,419,807	14,698,963,464	4,365,412,836	25,762,304,232	392,512,555	531,703,711	664,784,395	72,549,101,000

기말 취득원가	26,133,419,807	26,851,643,105	9,233,510,021	120,852,219,150	438,543,011	6,108,396,430	664,784,395	190,282,515,919

기말 감가상각누계액	-	(12,152,679,641)	(4,868,097,185)	(95,067,788,584)	(46,030,456)	(5,576,691,719)	-	(117,711,287,585)

기말 정부보조금	-	-	-	(22,126,334)	-	(1,000)	-	(22,127,334)

10. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	931,609,235	1,044,029,235

손상차손누계액	(18,023,257)	(18,023,257)

장부가액	913,585,978	1,026,005,978

보유 중인 무형자산은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	회원권

당반기	전 기

취득원가

기초	1,044,029,235	1,032,053,790

취득	-	11,975,445

처분	(112,420,000)	-

기말	931,609,235	1,044,029,235

손상차손누계액

기초	(18,023,257)	(18,023,257)

기말	(18,023,257)	(18,023,257)

11. 정부보조금연결실체는 2009년 9월 25일자로 생산정보화시스템(POP) 개선사업과 관련하여 22,567천원(연결실체 부담금 : 39,575천원)을 수령하여 기타의유형자산(공구와기구 및 비품)을 구입하였으며, 2011년 6월 3일자로 TMS/Datalogger 장비와 관련하여 64,760천원(연결실체 부담금 : 30,240천원)을 수령하여 기계장치를 구입하였습니다.정부보조금은 당해 자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

당반기와 전기 중 현재 자산 취득에 사용된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전 기

기계장치	기타의유형자산	기계장치	기타의유형자산

자산

취득가액	95,000,000	62,142,000	95,000,000	62,142,000

상각액	67,291,668	62,140,000	68,633,666	62,140,000

관련 정부보조금

자산 취득에 사용된 정부보조금	64,760,000	22,567,000	64,760,000	22,567,000

기초상계누계액	42,633,666	22,566,000	36,157,666	22,566,000

상계액	3,238,002	-	6,476,000	-

기말상계누계액	45,871,668	22,566,000	42,633,666	22,566,000

12. 투자부동산 (1) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

과 목	당반기	전 기

토 지	건 물	합 계	토 지	건 물	합 계

기 초	3,034,545,616	3,547,385,662	6,581,931,278	3,034,545,616	3,644,243,238	6,678,788,854

상 각	-	48,428,790	48,428,790	-	96,857,576	96,857,576

기 말	3,034,545,616	3,498,956,872	6,533,502,488	3,034,545,616	3,547,385,662	6,581,931,278

(2) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산으로 분류된 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	소재지	면적(㎡)	장부가액	공시지가

당반기말	전기말

투자부동산	대구시 수성구 달구벌대로 2503 외	2,297.01	3,034,545,616	5,254,249,399	5,024,587,087

상기의 투자부동산은 장부가액이 공정가치의 근사치로 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다.

13. 판매보증충당부채

당반기와 전기 중 판매보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전 기

기 초	473,658,583	711,088,740

증 가	(61,423,622)	(65,533,544)

감 소	(43,570,448)	(171,896,613)

기 말	368,664,513	473,658,583

14. 자본금 및 자본잉여금과 기타자본구성요소

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	10,000,000주	10,000,000주

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	2,425,215주	2,425,215주

보통주자본금	12,126,075,000	12,126,075,000

(2) 당반기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당반기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	2,425,215	(239,333)	2,185,882	2,425,215	(192,793)	2,232,422

자기주식 취득	-	(535)	-	-	(46,540)	-

기말 발행주식수	2,425,215	(239,868)	2,185,347	2,425,215	(239,333)	2,185,882

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금과 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

자본잉여금

주식발행초과금	13,440,479,199	13,440,479,199

기타의자본잉여금	1,094,181,186	1,094,181,186

합 계	14,534,660,385	14,534,660,385

기타자본구성요소

자기주식	(13,887,592,261)	(13,851,977,261)

매도가능증권평가손익	-	278,101,821

합 계	(13,887,592,261)	(13,573,875,440)

당사는 당반기말 현재 주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식 239,868주를 시가에 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.

(4) 배당

당사가 당반기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전 기

보통주 1주당 1,700원(전기 1,200원)	3,715,999,400	2,678,906,400

15. 주당이익

연결실체의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 보통주 당기순손익(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 순이익	5,161,885,604	12,876,443,454	5,730,261,051	12,295,547,951

(2) 가중평균유통보통주식수(단위:주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행보통주식수	2,425,215	2,425,215	2,425,215	2,425,215

자기주식 효과	(239,868)	(239,865)	(192,793)	(192,793)

가중평균유통보통주식수	2,185,347	2,185,350	2,232,422	2,232,422

(3) 기본주당이익(단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 순이익	5,161,885,604	12,876,443,454	5,730,261,051	12,295,547,951

가중평균유통보통주식수	2,185,347	2,185,350	2,232,422	2,232,422

기본주당이익	2,362	5,892	2,567	5,508

16. 매입채무및기타부 채

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

매입채무	18,362,706,849	17,660,186,423

미지급금	14,995,057,771	16,859,832,331

예수금	289,883,170	389,746,710

미지급비용	5,611,112,672	6,124,485,429

합 계	39,258,760,462	41,034,250,893

17. 기타유동부채

당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

선수금	49,777,668	58,433,437

부가세예수금	-	143,202,777

합 계	49,777,668	201,636,214

18. 성격별 비용

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:원).(1) 당반기

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	(11,859,215,416)	(23,666,463,303)	(11,859,215,416)	(23,666,463,303)

원재료사용액	-	-	64,469,106,160	135,057,513,837	64,469,106,160	135,057,513,837

상품매출원가	-	-	6,920,957,884	12,536,215,815	6,920,957,884	12,536,215,815

기타매출원가	-	-	1,313,278,427	2,589,256,612	1,313,278,427	2,589,256,612

종업원급여	1,212,630,700	2,441,828,215	3,029,606,180	6,164,514,726	4,242,236,880	8,606,342,941

감가상각비	43,310,822	86,525,615	1,948,517,524	4,205,197,673	1,991,828,346	4,291,723,288

운반비	1,307,704,278	2,640,705,724	189,905,674	330,952,411	1,497,609,952	2,971,658,135

외주가공비	-	-	3,952,518,441	7,789,452,174	3,952,518,441	7,789,452,174

전력비	-	-	8,649,856,918	18,192,910,704	8,649,856,918	18,192,910,704

기타비용	966,392,175	2,429,149,132	7,562,314,691	13,771,996,263	8,528,706,866	16,201,145,395

합 계	3,530,037,975	7,598,208,686	86,176,846,483	176,971,546,912	89,706,884,458	184,569,755,598

(2) 전반기

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	3,715,171,723	(2,287,905,348)	3,715,171,723	(2,287,905,348)

원재료사용액	-	-	60,670,623,623	120,004,847,311	60,670,623,623	120,004,847,311

상품매출원가	-	-	5,935,691,892	13,643,599,459	5,935,691,892	13,643,599,459

기타매출원가	-	-	1,297,574,018	2,229,442,498	1,297,574,018	2,229,442,498

종업원급여	1,147,395,696	2,340,628,452	2,738,916,870	5,555,546,246	3,886,312,566	7,896,174,698

감가상각비	27,177,073	55,271,954	2,424,860,665	4,623,002,173	2,452,037,738	4,678,274,127

운반비	1,367,377,289	2,769,737,825	101,953,549	197,835,116	1,469,330,838	2,967,572,941

외주가공비	-	-	3,145,582,321	6,129,085,341	3,145,582,321	6,129,085,341

전력비	-	-	7,097,819,803	13,743,239,823	7,097,819,803	13,743,239,823

기타비용	808,670,644	1,787,505,121	(600,909,605)	4,921,058,841	207,761,039	6,708,563,962

합 계	3,350,620,702	6,953,143,352	86,527,284,859	168,759,751,460	89,877,905,561	175,712,894,812

19. 종업원급여

(1) 연결실체의 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원) . ① 확정급여부채

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,430,628,964	15,198,830,907

사외적립자산의 공정가치	(9,731,592,442)	(9,768,798,034)

재무상태표상 확정급여부채	5,699,036,522	5,430,032,873

② 기타 종업원급여 관련 부채

구 분	당반기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	164,465,070	164,465,070

유급휴가에 대한 부채는 미지급비용에 포함되어 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전 기

기초금액	15,198,830,907	13,036,908,018

당기근무원가	652,633,488	1,175,952,711

이자원가	201,168,837	306,045,594

확정급여제도의 재측정요소	(252,624,308)	1,033,361,424

퇴직금 지급액	(369,379,960)	(353,436,840)

기말금액	15,430,628,964	15,198,830,907

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 퇴직연금운용자산

구 분	당반기	전 기

기초금액	9,748,545,124	7,884,571,975

지급액	(206,742,496)	(259,255,639)

불입액	16,000,000	2,010,000,000

기대수익	128,653,050	177,604,266

확정급여제도의 재측정요소	24,883,854	(64,375,478)

기말금액	9,711,339,532	9,748,545,124

② 국민연금전환금

구 분	당반기	전 기

기초금액	20,252,910	20,252,910

기말금액	20,252,910	20,252,910

(4) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:원).① 퇴직급여(확정급여형)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	652,633,488	584,148,063

이자원가	201,168,837	146,171,421

사외적립자산 기대수익	(128,653,050)	(87,117,327)

합 계	725,149,275	643,202,157

② 퇴직급여(확정기여형)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	98,856,152	82,890,632

(5) 당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

기말 할인율	2.81%	2.78%

미래임금인상률	4.83%	4.83%

미래사망률	0.06%	0.06%

20. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 23.13% (전반기 : 22.51%)입니다.

21. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,076,552,641	2,166,739,406	1,017,338,562	2,079,433,856

퇴직급여	136,078,059	275,088,809	130,057,134	261,194,596

복리후생비	155,488,404	350,675,457	160,033,663	303,578,878

여비교통비	48,601,821	107,860,853	42,691,079	79,205,992

통신비	14,132,899	28,883,798	14,204,589	28,282,441

수도광열비	9,123,186	18,420,555	8,830,477	17,832,537

세금과공과	11,144,450	19,060,890	10,899,700	15,531,080

지급임차료	17,437,380	34,873,914	17,496,480	34,992,960

감가상각비	43,310,822	86,525,615	27,177,073	55,271,954

수선비	95,824,554	202,095,869	56,959,259	95,297,537

보험료	1,411,794	2,811,834	910,232	2,596,692

접대비	28,021,020	54,474,805	23,462,325	44,557,705

광고선전비	-	1,500,000	1,500,000	1,500,000

경상개발비	-	-	2,843,600	2,843,600

운반비	1,307,704,278	2,640,705,724	1,367,377,289	2,769,737,825

대손상각비	(64,683,687)	(15,856,976)	(369,998,811)	(342,454,645)

차량유지비	62,267,623	117,813,622	51,927,328	105,172,556

교육훈련비	1,968,056	6,478,056	1,550,454	1,745,154

도서인쇄비	2,017,000	4,214,160	2,129,000	4,294,904

수출비용	465,503,598	1,123,645,169	481,055,870	934,622,470

판매보증비	(100,188,491)	(61,423,622)	109,764,095	44,162,107

지급수수료	218,322,568	433,620,748	192,411,304	413,743,153

합 계	3,530,037,975	7,598,208,686	3,350,620,702	6,953,143,352

22. 기타수익과 기타비용당반기 및 전반기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

외환차익	481,538,061	887,314,837	364,864,875	980,154,565

외화환산이익	152,974,329	449,751,509	138,555,502	151,787,549

유형자산처분이익	-	-	-	134,260,452

잡이익	159,087,444	286,063,095	431,662,269	574,836,794

기타수익 합계	793,599,834	1,623,129,441	935,082,646	1,841,039,360

기타비용

외환차손	689,009,898	984,331,602	453,143,972	827,256,088

외화환산손실	15,096,187	72,458,541	(222,447,292)	200,610,189

기부금	3,650,000	40,800,000	3,150,000	51,100,000

유형자산처분손실	1,000	49,000	-	2,000

잡손실	5,281,337	7,246,736	1,933,994	3,417,319

기타비용 합계	713,038,422	1,133,213,310	235,780,674	1,082,385,596

23. 금융상품 및 금융위험 관리(1) 금융상품의 범주별 분류① 당반기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	금 액

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	15,919,532,887

기타유동금융자산	단기금융상품	2,515,293,912

기타유동금융자산	단기대여금	86,859,963

기타유동금융자산	채무증권 등	96,020,568,709

매출채권및기타채권	매출채권	57,127,656,135

매출채권및기타채권	미수금	292,693,117

매출채권및기타채권	미수수익	787,188,440

기타비유동금융자산	장기금융상품	655,365,000

기타비유동금융자산	장기대여금	189,600,000

기타비유동금융자산	채무증권 등	11,147,733,037

장기매출채권및기타채권	보증금	133,048,780

장기매출채권및기타채권	장기매출채권	42,600,740

소 계	184,918,140,720

당기손익-공정가치측정 금융자산

기타유동금융자산	수익증권 등	36,871,282,662

기타비유동금융자산	수익증권 등	7,024,204,003

기타비유동금융자산	지분증권 등	14,589,093,502

소 계	58,484,580,167

금융자산 합계	243,402,720,887

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타유동부채	매입채무	18,362,706,849

매입채무및기타유동부채	미지급금	14,995,057,771

매입채무및기타유동부채	미지급비용	5,611,112,672

장기매입채무및기타비유동채무	임대보증금	1,253,000,000

금융부채 합계	40,221,877,292

② 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	금 액

현금및현금성자산	35,007,878,323

매도가능금융자산	152,245,036,728

기타유동금융자산	매도가능증권	131,331,882,616

기타비유동금융자산	매도가능증권	20,913,154,112

대여금및수취채권	69,369,386,268

기타유동금융자산	단기금융상품	8,403,559,743

기타유동금융자산	단기대여금	88,686,621

매출채권및수취채권	매출채권	60,007,209,555

매출채권및수취채권	대손충당금	(691,087,496)

매출채권및수취채권	미수금	226,433,648

매출채권및수취채권	대손충당금	(2,237,243)

매출채권및수취채권	미수수익	428,486,920

장기매출채권및수취채권	장기매출채권	2,782,882,661

장기매출채권및기타채권	대손충당금	(2,740,281,921)

장기매출채권및기타채권	보증금	133,048,780

기타비유동금융자산	장기금융상품	536,535,000

기타비유동금융자산	장기대여금	196,150,000

상각후원가측정금융부채	42,251,250,893

매입채무및기타유동부채	매입채무	17,660,186,423

매입채무및기타유동부채	미지급금	16,859,832,331

매입채무및기타유동부채	예수금	389,746,710

매입채무및기타유동부채	미지급비용	6,124,485,429

기타비유동부채	임대보증금	1,217,000,000

(2) 금융수익과 금융원가① 당반기의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	3개월	누 적

이자수익	1,332,640,255	2,942,638,517

현금및현금성자산	11,147,026	16,333,456

상각후원가측정 금융자산 등	1,321,493,229	2,926,305,061

배당금수익	-	109,449,999

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	109,449,999

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	328,418,745	138,424,078

지분증권	31,964,060	108,222,540

수익증권 등	296,454,685	30,201,538

상각후원가측정 금융자산 처분이익	968,550	252,714,216

채무증권 등	968,550	252,714,216

금융수익 합계	1,662,027,550	3,443,226,810

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(255,581,372)	(384,527,687)

수익증권 등	(255,581,372)	(384,527,687)

상각후원가측정 금융자산 처분손실	(537,437,350)	(408,491,035)

채무증권 등	(537,437,350)	(408,491,035)

금융비용 합계	(793,018,722)	(793,018,722)

순금융손익	869,008,828	2,650,208,088

② 전반기의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	3개월	누 적

이자수익	1,203,243,765	3,100,285,326

매도가능금융자산	1,201,363,088	3,020,893,972

현금및현금성자산	1,880,677	79,391,354

배당금수익	-	90,241,300

매도가능금융자산	-	90,241,300

처분이익	3,934,545	3,934,545

매도가능금융자산	3,934,545	3,934,545

금융수익 합계	1,207,178,310	3,194,461,171

처분손실	(33,200,000)	(33,200,000)

매도가능금융자산	(33,200,000)	(33,200,000)

금융비용 합계	(33,200,000)	(33,200,000)

순금융손익	1,173,978,310	3,161,261,171

전반기에 매도가능금융자산평가이 익 792,994천원이 기타포괄손익으로 반영되었습니다. (3) 금융위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 공정가치

① 공정가치는 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 서열체계로 구분됩니다.

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 "수준 1"에 포함됩니다. "수준 1"에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 측정치는 다음과 같습니다 (단위:원).

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	5,899,305,150	-	8,689,788,352	14,589,093,502

수익증권 등	-	43,895,486,665	-	43,895,486,665

합 계	5,899,305,150	43,895,486,665	8,689,788,352	58,484,580,167

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 측정치는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	5,856,004,130	140,868,500,746	-	146,724,504,876

당반기 및 전기 중 수준간의 이동은 없었습니다.

② 평가기법과 투입변수수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 유의적인 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 유의적인 투입변수	공정가치 측정과 직접적 또는 간접적으로관측 가능한 유의적인 투입변수간 상호관계

수익증권 등	시장접근법	시장이자율 등	공정가치는 시장이자율이 하락(상승)하는 경우 증가(감소)

수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 유의적인 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은유의적인 투입변수	공정가치 측정과 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 유의적인 투입변수간 상호관계

지분증권 등	현금흐름할인법 등	기업잉여현금흐름 및 할인율 등	공정가치는 기업잉여현금흐름이 증가(감소)하고 할인율이 하락(상승)하는 경우 증가(감소)

24. 우발부채

연결실체는 (주)대구은행과 20억원 한도의 상업어음 할인약정을 체결하였는 바, 당반기말 현재 금융회사에 할인한 매출채권 잔액은 없습니다.

25. 특수관계자(1) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타특수관계자	제일연마공업(주)	매출	-	2,968,560	-	-

동일금속(주)	매출	796,321,470	1,487,280,660	541,666,295	1,044,669,735

PT.DONGIL METAL INDONESIA	매출	313,679,268	550,480,492	235,404,104	432,527,781

매입	1,755,367,852	3,670,818,695	1,675,006,811	3,434,571,076

기타거래	-	1,124,550	-	-

동일빌딩	기타거래	906,480	1,812,960	906,480	1,812,960

(주)세명기업	매출	244,404,220	623,188,180	257,979,280	552,770,590

(주)디아이테크	기타거래	1,378,834	3,181,897	1,288,524	2,668,254

동일농잠구사	기타거래	523,905,828	1,012,538,858	428,259,364	784,172,144

매출 합계	1,354,404,958	2,663,917,892	1,035,049,679	2,029,968,106

매입 합계	1,755,367,852	3,670,818,695	1,675,006,811	3,434,571,076

기타거래 합계	526,191,142	1,018,658,265	430,454,368	788,653,358

(2) 당반기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금

기타특수관계자	동일금속(주)	294,221,648	-	-	-	-

PT.DONGIL METAL INDONESIA	82,255,834	148,424,903	-	479,859,956	-

동일빌딩	-	-	64,209,000	-	332,376

(주)세명기업	92,557,234	-	-	-	-

(주)디아이테크	327,340	-	-	-	-

동일농잠구사	-	-	-	-	930,054,914

합 계	469,362,056	148,424,903	64,209,000	479,859,956	930,387,290

상기 채무의 내용 중 동일농잠구사, 동일빌딩의 미지급금은 각각 소모성 자재비, 사무실 관리비입니다.

(3) 상기 채권ㆍ채무와 관련된 대손계상내역은 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계 구분	계정과목	관련채권	대손충당금	대손상각비

기타 특수관계자	매출채권	469,362,056	4,693,621	1,202,728

미수금	148,424,903	1,484,249	114,891

합 계	617,786,959	6,177,870	1,317,619

(4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

분 류	당반기	전반기

급여 및 상여 등	975	929

주요 경영진은 연결실체의 등기(사외이사 포함) 및 비등기임원 15명을 대상으로 하였으며 급여, 상여와 기타소득(학자금 등)의 합계 금액입니다.(5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계자	구 분	제공처	금 액	내 용

(주)디아이테크	시설자금대출	(주)대구은행	1,750,000,000	연대보증

26. 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교기간의 재무제표는 재작성하지 아니하였습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 최초 적용일 현재 금융자산의 재분류 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	측정 범주	장부금액

종전(기준서 제1039호)	기준서 제1109호	종전(기준서 제1039호)	기준서 제1109호

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	35,007,878,323	35,007,878,323

유동매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	131,331,882,616	29,155,106,774

상각후원가측정 금융자산	-	102,176,775,842

비유동매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	20,913,154,112	13,367,020,522

상각후원가측정 금융자산	-	7,546,133,590

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	8,403,559,743	8,403,559,743

단기대여금	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	88,686,621	88,686,621

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	59,316,122,059	59,316,122,059

미수금	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	224,196,405	224,196,405

미수수익	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	428,486,920	428,486,920

장기매출채권	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	42,600,740	42,600,740

보증금	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	133,048,780	133,048,780

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	536,535,000	536,535,000

장기대여금	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	196,150,000	196,150,000

합 계	256,622,301,319	256,622,301,319

금융부채의 경우 모두 상각후원가측정 금융부채로 분류되어 종전과 유의적인 차이가없습니다.(2) 최초 적용일 현재 회계정책 변경으로 인해 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	매도가능금융자산평가손익(기타자본구성요소)	미처분이익잉여금

수정 전 금액	278,101,821	330,580,561,397

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정으로 재분류	14,788,067	(14,788,067)

매도가능금융자산에서 상각후원가측정으로 재분류	(292,889,888)	(210,401,908)

수정 후 금액	-	330,355,371,422

(3) 금융자산의 손상연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실모형 적용 대상이 되는다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 매출채권 및 기타채권- 상각후원가로 측정되는 채무상품연결실체는 상기 금융자산 손상 시 전체 기간 기대신용손실모형을 적용하고 있어 기준서 제1109호의 도입이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.