동일산업 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

(연결기준)

가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제54기 2분기	매출채권	76,405,345,638	712,368,286	0.9%

미수금	275,256,238	3,024,674	1.1%

장기성매출채권	3,538,889,305	3,503,892,805	99.0%

합 계	80,219,491,181	4,219,285,765	5.3%

제53기	매출채권	56,805,318,412	704,410,535	1.2

미수금	178,701,552	2,466,356	1.4

장기성매출채권	3,616,770,162	3,581,773,662	99.0

합 계	60,600,790,126	4,288,650,553	7.1

제52기	매출채권	60,007,209,555	691,087,496	1.2

미수금	226,433,648	2,237,243	1.0

장기성매출채권	2,782,882,661	2,740,281,921	98.5

합 계	63,016,525,864	3,433,606,660	5.4

(2) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

가) 매출채권, 선급금, 미수금의 대손충당금 설정기준 회사는 대차대조표일 현재 각 채권 잔액을 채권연령별로 구분하여 아래의 설정율에 의해 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

매출채권잔액	76,152,857,293	201,927,029	2,713,273	47,848,043	76,405,345,638

설정율	1%	30%	50%	100%	-

설정금액	602,585,497	60,578,109	1,356,637	47,848,043	712,368,286

(단위 : 원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

미수금잔액	274,982,652	0	273,586	0	275,256,238

설정율	1%	30%	50%	100%	-

설정금액	2,887,881	0	136,793	0	3,024,674

나) 장기성 매출채권의 대손충당금 설정기준 채무자의 파산, 강제집행, 화의등으로 불투명한 채권의 경우 당사는 장기성매출채권으로 분류하고 있습니다.

과 목	금 액(원)

장기성매출채권 잔액	3,538,889,305

대손충당금	3,503,892,805

다) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원)

구 분	제 54 기2분기	제 53기	제 52 기

1.기초 대손충당금	4,288,650,553	3,433,606,660	3,685,070,517

2.순대손처리액(①-②±③)	-	(30,327,239)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	(30,327,239)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3.대손상각비 계상(환입)액	(69,364,788)	885,371,132	(251,463,857)

4.기말 대손충당금	4,219,285,765	4,288,650,553	3,433,606,660

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 원)

사업부문	계정과목	제54기 2분기	제53기	제52기

봉강	상 품	117,452,594	1,868,897	1,770,534

제 품	14,408,977,536	13,261,873,115	10,860,977,003

재공품	6,278,035,757	5,094,891,144	5,876,020,915

부산물	224,983,950	177,438,580	346,347,086

원재료	17,423,706,287	15,142,562,094	16,157,611,073

부재료	-	-	-

저장품	1,190,643,181	1,085,758,737	940,932,029

미착재료	372,837	329,154	37,200,683

소 계	39,644,172,142	34,764,721,721	34,220,859,323

합금철	상 품	2,137,533,213	1,471,542,361	1,417,137,911

제 품	18,836,068,034	18,922,615,742	4,517,242,533

재공품	-	-	-

부산물	327,210,511	-	341,057,814

원재료	4,711,444,824	6,263,175,250	2,584,984,212

부재료	1,551,906,403	1,587,685,890	1,531,470,652

저장품	506,115,259	669,300,890	543,920,126

미착재료	534,573,433	4,276,812,769	2,106,101,899

소 계	28,604,851,677	33,191,132,902	13,041,915,147

주조	상 품	632,571	632,571	632,571

제 품	2,874,269,703	3,272,331,737	4,654,829,455

재공품	4,573,656,926	5,123,903,897	3,395,322,746

부산물	158,113,546	312,979,562	266,014,556

원재료	865,413,970	643,955,975	604,299,837

부재료	595,559,099	577,718,052	384,127,120

저장품	28,977,705	51,956,241	24,618,331

미착재료	394,098,233	524,370,795	311,360,856

소 계	9,490,721,753	10,507,848,830	9,641,205,472

자동차부품제조	상 품	405,305,922	-	-

제 품	2,859,116,377	-	-

재공품	3,080,236,407	-	-

부산물	-	-	-

원재료	128,253,650	-	-

부재료	-	-	-

저장품	-	-	-

미착재료	33,186,741	-	-

소 계	6,506,099,097	-	-

합 계	상 품	2,660,924,300	1,474,043,829	1,419,541,016

제 품	38,978,431,650	35,456,820,594	20,033,048,991

재공품	13,931,929,090	10,218,795,041	9,271,343,661

부산물	710,308,007	490,418,142	953,419,456

원재료	23,128,818,731	22,049,693,319	19,346,895,122

부재료	2,147,465,502	2,165,403,942	1,915,597,772

저장품	1,725,736,145	1,807,015,868	1,509,470,486

미착재료	962,231,244	4,801,512,718	2,454,663,438

합 계	84,245,844,669	78,463,703,453	56,903,979,942

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	20.7%	19.2%	14.3%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.3회	5.3회	6.2회

(2) 재고자산의 실사내역 등

- 당사의 경우 6월, 12월 말일을 기준으로 재고실사 를 하고 있습니다.- 계속기록법에 의한 재고실사 방법으로 년 2회 재고자산을 파악하고 있습니다.- 상반기는 자체적으로 실시하고, 하반기는 12월 31일 을 기준으로 외부 감사인의 입회하에 실시하고 있습니다.① 실사 일자 및 감사인 등의 입회여부, - 기말 재고조사는 2019년 01월 02일 외부감사인(안경회계법인)의 참여하에 결산일 이후 생산과 출고 내역을 기록한 재고표를 기준으로 재고실사를 하였으며 장부상 재고자산과의 중요한 차이는 발견되지 않았습니다.- 상반기 재고조사는 2019년 07월 01일 내부회계관리 기준에 따라 회계팀 자체적으로 진행하였으며 결산일 이후 생산과 출고내역을 기록한 재고표를 기준으로 각 사업장 품목별 Sampling을 통한 전반적 재고실사를 실시하였습니다.② 장기체화재고 등 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.③ 당2분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당2분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	2,713,181,473	(52,257,173)	2,660,924,300	1,478,131,274	(4,087,445)	1,474,043,829

제 품	40,884,460,904	(1,906,029,254)	38,978,431,650	37,147,376,775	(1,690,556,181)	35,456,820,594

재공품	15,552,333,907	(1,620,404,817)	13,931,929,090	11,815,391,862	(1,596,596,821)	10,218,795,041

부산물	773,276,278	(62,968,271)	710,308,007	561,170,292	(70,752,150)	490,418,142

원재료	24,435,945,853	(1,307,127,122)	23,128,818,731	23,434,395,229	(1,384,701,910)	22,049,693,319

부재료	2,147,465,502	-	2,147,465,502	2,165,403,942	-	2,165,403,942

저장품	1,725,736,145	-	1,725,736,145	1,807,015,868	-	1,807,015,868

미착품	962,231,244	-	962,231,244	4,801,512,718	-	4,801,512,718

합 계	89,194,631,306	(4,948,786,637)	84,245,844,669	83,210,397,960	(4,746,694,507)	78,463,703,453

(단위 : 원)

구 분	당2분기	전 기

매출원가

재고자산평가손실	202,092,130	935,777,946

다. 공정가치 평가절차 요약공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준3)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 "수준1"에 포함됩니다. "수준1"에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측 가능한시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당상품은 "수준2"에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준3"에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

당2분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원).

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	3,950,389,820	-	11,554,403,583	15,504,793,403

수익증권 등	-	13,780,385,562	-	13,780,385,562

합 계	3,950,389,820	13,780,385,562	11,554,403,583	29,285,178,965

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원).

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	5,389,768,900	-	10,240,913,583	15,630,682,483

수익증권 등	-	26,979,463,087	-	26,979,463,087

합 계	5,389,768,900	26,979,463,087	10,240,913,583	42,610,145,570

당기 및 전기 중 수준간의 이동은 없었습니다.

② 평가기법과 투입변수수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 유의적인 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 유의적인 투입변수	공정가치 측정과 직접적 또는 간접적으로관측 가능한 유의적인 투입변수간 상호관계

수익증권 등	시장접근법	시장이자율 등	공정가치는 시장이자율이 하락(상승)하는 경우 증가(감소)

수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 유의적인 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은유의적인 투입변수	공정가치 측정과 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 유의적인 투입변수간 상호관계

지분증권 등	현금흐름할인법 등	기업잉여현금흐름 및 할인율 등	공정가치는 기업잉여현금흐름이 증가(감소)하고 할인율이 하락(상승)하는 경우 증가(감소)

라. 기 타 증권에 관한 사항 - 해당사항 없습니다.

마. 진행률적용 수주계약 현황 - 해당사항 없습니다

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : - ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : - )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-