동일산업 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

(연결기준)

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제53기2분기	매출채권	57,800,109,210	672,453,075	1.2

미수금	295,649,613	2,956,496	1.0

장기성매출채권	2,784,940,853	2,742,340,113	98.5

합 계	60,880,699,676	3,417,749,684	5.6

제52기	매출채권	60,007,209,555	691,087,496	1.2

미수금	226,433,648	2,237,243	1.0

장기성매출채권	2,782,882,661	2,740,281,921	98.5

합 계	63,016,525,864	3,433,606,660	5.4

제51기	매출채권	49,688,806,572	589,601,096	1.2

미수금	208,594,910	2,061,949	1.0

장기성매출채권	3,133,188,911	3,093,407,472	98.7

합 계	53,030,590,393	3,685,070,517	6.9

(2) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

가) 매출채권, 선급금, 미수금의 대손충당금 설정기준 회사는 대차대조표일 현재 각 채권 잔액을 채권연령별로 구분하여 아래의 설정율에 의해 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

매출채권잔액	57,589,869,724	162,446,928	-55,485	47,848,043	57,800,109,210

설정율	1%	30%	50%	100%	-

설정금액	575,898,697	48,734,078	-27,743	47,848,043	672,453,075

(단위 : 원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

미수금잔액	295,649,613	-	-	-	295,649,613

설정율	1%	30%	50%	100%	-

설정금액	2,956,496	-	-	-	2,956,496

나) 장기성 매출채권의 대손충당금 설정기준 채무자의 파산, 강제집행, 화의등으로 불투명한 채권의 경우 당사는 장기성매출채권으로 분류하고 있습니다.

과 목	금 액(원)

장기성매출채권 잔액	2,784,940,853

대손충당금	2,742,340,113

다) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원)

구 분	제 53 기 2분기	제 52 기	제 51 기

1.기초 대손충당금	3,433,606,660	3,685,070,517	2,318,199,044

2.순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3.대손상긱비 계상(환입)액	(15,856,976)	(251,463,857)	1,366,871,473

4.기말 대손충당금	3,417,749,684	3,433,606,660	3,685,070,517

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 원)

사업부문	계정과목	제53기 2분기	제52기	제51기

봉강	상 품	1,775,711	1,770,534	4,205,212

제 품	14,683,610,731	10,860,977,003	7,265,157,294

재공품	8,207,043,121	5,876,020,915	6,803,677,697

부산물	245,279,529	346,347,086	39,310,207

원재료	15,268,864,811	16,157,611,073	10,190,948,923

부재료	-	-	-

저장품	1,055,040,724	940,932,029	895,846,662

미착재료	100,570	37,200,683	431,701,059

소 계	39,461,715,197	34,220,859,323	25,630,847,054

합금철	상 품	4,627,100,703	1,417,137,911	6,938,718,585

제 품	17,466,171,117	4,517,242,533	6,718,090,992

재공품	-	-	-

부산물	77,983,266	341,057,814	64,095,578

원재료	5,489,728,643	2,584,984,212	299,152,352

부재료	2,334,287,540	1,531,470,652	1,384,701,474

저장품	523,765,006	543,920,126	644,243,387

미착재료	380,083,654	2,106,101,899	1,944,373,319

소 계	30,899,119,929	13,041,915,147	17,993,375,687

주조	상 품	632,571	632,571	632,571

제 품	3,049,347,836	4,654,829,455	4,362,081,298

재공품	4,381,180,084	3,395,322,746	3,435,608,597

부산물	262,008,120	266,014,556	189,384,717

원재료	513,402,288	604,299,837	433,048,501

부재료	485,241,470	384,127,120	322,405,810

저장품	20,650,641	24,618,331	65,579,336

미착재료	228,632,332	311,360,856	366,837,636

소 계	8,941,095,342	9,641,205,472	9,175,578,466

합 계	상 품	4,629,508,985	1,419,541,016	6,943,556,368

제 품	35,199,129,684	20,033,048,991	18,345,329,584

재공품	12,588,223,205	9,271,343,661	10,239,286,294

부산물	585,270,915	953,419,456	292,790,502

원재료	21,271,995,742	19,346,895,122	10,923,149,776

부재료	2,819,529,010	1,915,597,772	1,707,107,284

저장품	1,599,456,371	1,509,470,486	1,605,669,385

미착재료	608,816,556	2,454,663,438	2,742,912,014

합 계	79,301,930,468	56,903,979,942	52,799,801,207

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	19.6%	14.3%	14.2%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.2회	6.2회	5.6회

(2) 재고자산의 실사내역 등

① 실사 일자 - 당사의 경우 6월, 12월 말일을 기준으로 재고실사 를 하고 있습니다. - 계속기록법에 의한 재고실사 방법으로 년 2회 재고자산을 파악하고 있습니다.② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 상반기는 내부회계관리 기준에 의거 자체적으로 실시하고 하반기는 12월 31일 을 기준으로 외부 감사인의 입회하에 실시하고 있습니다. ③ 당반기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	4,828,781,284	(199,272,299)	4,629,508,985	1,479,033,296	(59,492,280)	1,419,541,016

제 품	36,420,707,787	(1,221,578,103)	35,199,129,684	21,944,449,826	(1,911,400,835)	20,033,048,991

재공품	14,065,559,360	(1,477,336,155)	12,588,223,205	10,800,787,385	(1,529,443,724)	9,271,343,661

부산물	632,560,558	(47,289,643)	585,270,915	953,685,410	(265,954)	953,419,456

원재료	21,999,177,528	(727,181,786)	21,271,995,742	19,657,208,890	(310,313,768)	19,346,895,122

부재료	2,819,529,010	2,819,529,010	1,915,597,772	-	1,915,597,772

저장품	1,599,456,371	1,599,456,371	1,509,470,486	-	1,509,470,486

미착품	608,816,556	608,816,556	2,454,663,438	-	2,454,663,438

합 계	82,974,588,454	(3,672,657,986)	79,301,930,468	60,714,896,503	(3,810,916,561)	56,903,979,942

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

매출원가

재고자산평가손실	(138,258,575)	(1,648,945,103)

다. 공정가치 평가절차 요약 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. ① 공정가치는 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 서열체계로 구분됩니다.

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 "수준 1"에 포함됩니다. "수준 1"에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 측정치는 다음과 같습니다 (단위:원).

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	5,899,305,150	-	8,689,788,352	14,589,093,502

수익증권 등	-	43,895,486,665	-	43,895,486,665

합 계	5,899,305,150	43,895,486,665	8,689,788,352	58,484,580,167

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 측정치는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	5,856,004,130	140,868,500,746	-	146,724,504,876

당반기 및 전기 중 수준간의 이동은 없었습니다.

② 평가기법과 투입변수수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 유의적인 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 유의적인 투입변수	공정가치 측정과 직접적 또는 간접적으로관측 가능한 유의적인 투입변수간 상호관계

수익증권 등	시장접근법	시장이자율 등	공정가치는 시장이자율이 하락(상승)하는 경우 증가(감소)

수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 유의적인 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은유의적인 투입변수	공정가치 측정과 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 유의적인 투입변수간 상호관계

지분증권 등	현금흐름할인법 등	기업잉여현금흐름 및 할인율 등	공정가치는 기업잉여현금흐름이 증가(감소)하고 할인율이 하락(상승)하는 경우 증가(감소)

라. 기 타 증권에 관한 사항 - 해당사항 없습니다.

마. 진행률적용 수주계약 현황 - 해당사항 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : - ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : - )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-