티웨이홀딩스 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제54기 3분기 2020년 09월 30일 현재
제53기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 티웨이홀딩스

1. 회사의 개요

주식회사 티웨이홀딩스(이하 "회사")는 1966년 12월 6일 설립되었으며, 경기도 포천시에 소재한 공장에서 PHC파일 제조업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 1977년에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 본사는 서울 성동구 성수동에 소재하고 있습니다. 회사는 2013년 3월 주식회사 포켓게임즈에서 주식회사 티웨이홀딩스로 사명을 변경하였으며, 2014년 1월에는 반도체 Packaging사업을 영위하는 한국화천(주)를 흡수합병하였습니다.

회사는 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳤으며, 당분기말 현재 자본금은 38,340,428 천 원 입니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	당 분 기	전 기

주식수(주)	지분율	주식수(주)	지분율

예림당	38,759,291	50.55%	38,759,291	50.55%

나성훈	3,650,029	4.76%	3,650,029	4.76%

나춘호	2,238,805	2.92%	2,238,805	2.92%

황정현(대표이사)	1,981,588	2.58%	1,981,588	2.58%

기타소액주주	30,050,633	39.19%	30,050,633	39.19%

자기주식	509	0.00%	509	0.00%

합계	76,680,855	100.00%	76,680,855	100.00%

2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 주석 2.1 및 별도로 설명하는 사항을 제외하고 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 다만, 비교표시된 전기 재무제표의 일부 분류는 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기의 표시방법에 따라 재분류 되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 사항과 2.4에서 설명하는 내용을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.4 중단영업회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 분기재무제표 작성에 있어 회계정책의 적용에 대한 판단과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

소 액 현 금	210	-

제 예 금	5,076,173	556,412

합 계	5,076,383	556,412

5. 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은다음과 같습니다.(가) 금융자산

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	5,076,383	5,076,383

기타금융자산(유동)	-	-	7,000,000	7,000,000

매출채권및기타유동채권	-	-	1,622,187	1,622,187

비유동자산

기타금융자산(비유동)	-	-	3,000	3,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	13,793	-	13,793

기타비유동자산	-	-	1,600,477	1,600,477

합 계	-	13,793	15,302,047	15,315,840

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	556,412	556,412

기타금융자산(유동)	1,058,510	-	7,500,000	8,558,510

매출채권및기타유동채권	-	-	1,576,134	1,576,134

비유동자산

기타금융자산(비유동)	-	-	3,000	3,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	13,793	-	13,793

기타비유동자산	-	-	1,505,478	1,505,478

합 계	1,058,510	13,793	11,141,024	12,213,327

(나) 금융부채(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

유동부채

매입채무 및 기타유동채무	-	1,486,218	1,486,218

기타유동부채	-	228	228

비유동부채

기타비유동부채	-	1,491,941	1,491,941

금융보증계약부채	-	6,231,876	6,231,876

장기차입금	-	2,900,000	2,900,000

합 계	-	12,110,263	12,110,263

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

유동부채

매입채무 및 기타유동채무	-	1,007,632	1,007,632

기타유동부채	-	300,000	300,000

비유동부채

기타비유동부채	-	604,941	604,941

합 계	-	1,912,573	1,912,573

(2) 금융상품 범주별 순손익보고기간 중 발생된 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.(가) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

이자수익	69,861	106,804	-	-

외환차익	139	-	-

당기손익인식공정가치측정금융자산 평가손익	-	-	7,340

당기손익인식공정가치측정금융자산 처분손실	-	-	(33,088)

대손상각비	111,948	4,630	-	-

합 계	181,809	111,573	0	0	(33,088)	7,340

(나) 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

당분기	전분기	당분기	전분기

이자비용	-	-	(31,977)	(92,947)

합 계	-	-	(31,977)	(92,947)

(3) 금융상품 공정가치

금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행 시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었으며, 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.경영진은 보고기간 종료일 현재 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(가) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	5,076,383	(*1)	556,412	(*1)

기타금융자산(당기손익공정가치측정)	-	-	1,058,510	1,058,510

기타금융자산(상각후원가측정)	7,000,000	(*1)	7,500,000	(*1)

매출채권및기타유동채권	1,622,187	(*1)	1,576,134	(*1)

기타금융자산(비유동)	3,000	(*1)	3,000	(*1)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	13,793	13,793	13,793	13,793

기타비유동자산	1,600,477	(*1)	1,505,478	(*1)

금융자산 합계	15,315,840	-	12,213,327	-

금융부채 :

매입채무및기타채무	1,486,218	(*1)	1,007,632	(*1)

기타유동부채	228	(*1)	300,000	(*1)

기타비유동부채	1,491,941	(*1)	604,941	(*1)

금융보증계약부채	6,231,876	(*1)	-	(*1)

장기차입금	2,900,000	(*1)	-	(*1)

금융부채 합계	12,110,263	-	1,912,573	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(나) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성 시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	13,793	13,793

(전기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	1,058,510	-	-	1,058,510

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	13,793	13,793

6. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기타금융자산(유동)	7,000,000	8,558,510

기타금융자산(비유동)	3,000	3,000

합 계	7,003,000	8,561,510

(2) 기 타금융자산(유동)의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	종 류	장부금액

상각후원가 측정 금융자산	우리은행 정기예금	7,000,000

(전기) (단위 : 천원)

구 분	종 류	수량(주)	장부금액

당기손익공정가치 측정금융자산	상장법인 주식	1,329,787	1,058,510

소 계	1,329,787	1,058,510

상각후원가 측정금융자산	우리은행 정기예금	-	7,500,000

소 계	-	7,500,000

합 계	-	8,558,510

(3) 기 타금융자산(비유동)의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	거래처명	장부금액	비고

상각후원가측정금융자산	우리은행 정기예금	3,000	당좌개설보증금

(전기) (단위 : 천원)

구 분	거래처명	장부금액	비고

상각후원가측정금융자산	우리은행 정기예금	3,000	당좌개설보증금

7. 사용이 제한되어 있는 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공처	당 분 기	전 기	제공사유

기타금융자산(비유동)	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	1,619,645	(230,737)	1,388,908	1,357,333	(118,789)	1,238,544

기타유동채권

미수금	109,581	(109,581)	-	156,368	(109,581)	46,787

단기대여금	1,935,624	(1,735,624)	200,000	1,935,624	(1,735,624)	200,000

미수수익	57,246	(23,967)	33,279	114,770	(23,967)	90,803

합 계	3,722,096	(2,099,909)	1,622,187	3,564,095	(1,987,961)	1,576,134

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월미만	903,996	(7,698)	1,024,838	(1,858)

6개월미만	343,042	(22,023)	162,475	(4,785)

1년미만	204,054	(32,463)	63,346	(5,472)

1년이상	168,553	(168,553)	106,674	(106,674)

합 계	1,619,645	(230,737)	1,357,333	(118,789)

(3) 보고기간 동안의 대손충당금의 변동내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입/제각	기말

매출채권	118,789	111,948	230,737

기타유동채권

미수금	109,581	109,581

단기대여금	1,735,624	1,735,624

미수수익	23,967	23,967

합 계	1,987,961	111,948	0	2,099,909

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입/제각	기말

매출채권	102,044	16,745	-	118,789

기타유동채권

미수금	104,281	5,300	-	109,581

단기대여금	1,635,624	100,000	-	1,735,624

미수수익	-	23,967	-	23,967

합 계	1,841,949	146,012	-	1,987,961

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	24,651	-	26,264	-

선급비용	6,241,908	-	6,737	-

임차보증금	-	142,433	-	47,433

기타보증금(주1)	-	1,458,045	-	1,458,045

합 계	6,266,559	1,600,478	33,001	1,505,478

(주1) 주석 38에서 설명하는 바와 같이 기타보증금 중 1,456백만원은 입찰담합 관련 손해배상청구 소송과 관련되어 법원에 납부한 공탁금입니다.

10. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,664,516	(163,954)	1,500,562	1,007,587	(242,140)	765,447

상품	1,595,962	-	1,595,962	1,595,962	-	1,595,962

재공품	40,968	(2,883)	38,085	32,837	(7,892)	24,945

원재료	136,700	-	136,700	205,688	-	205,688

합 계	3,438,146	(166,837)	3,271,309	2,842,074	(250,032)	2,592,042

(2) 보고기간 중 재고자산 평가충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기초	설정	환입	기말

250,032	107,171	(190,366)	166,837

(전기) (단위 : 천원)

기초	설정	환입	기말

385,076	11,906	(146,950)	250,032

11. 기타포괄손익공정가치측정 금융자산(1) 보고기간 중 기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	-	13,793	-	13,584

취득	-	-	-	-

기타포괄손익공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	-	209

손상 및 대체증감	-	-	-	-

기말금액	-	13,793	-	13,793

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 세부 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액

[시장성 없는 지분상품]

(주)에프오옵티컬	2,540,277	-	-	2,540,277	-	-

(주)베스텍컴	3,600	3,600	3,600	3,600	3,600	3,600

(주)글로페이베스텍컴	1,500,000	-	-	1,500,000	-	-

원심력철근콘크리트조합	6,000	10,193	10,193	6,000	10,193	10,193

소계	4,049,877	13,793	13,793	4,049,877	13,793	13,793

회사는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대해서는 취득원가로 측정하였습니다.

12. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	지분율해당순자산가액	장부가액

종속기업

(주)티웨이항공	27,397,773	58.32%	한국	12월	항공운송업	15,106,671	39,956,486	15,106,671

(주)티웨이에어서비스 (주1)	-	-	한국	12월	항공지상조업	-	-	-

관계기업

(주)바이테리얼즈	98,000	45.80%	한국	12월	의약품제조	4,199,300	-	-

합 계	-	-	-	-	-	19,305,971	39,956,486	15,106,671

(주1) (주)티웨이에어서비스는 (주)티웨이항공이 100% 지분을 보유하고 있습니다.

(전기) (단위 : 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	지분율해당순자산가액	장부가액

종속기업

(주)티웨이항공	27,397,773	58.32%	한국	12월	항공운송업	15,106,671	108,949,551	15,106,671

(주)티웨이에어서비스 (주1)	-	-	한국	12월	항공지상조업	-	-	-

관계기업

(주)바이테리얼즈	98,000	45.80%	한국	12월	의약품제조	4,199,300	-	-

합 계	-	-	-	-	-	19,305,971	108,949,551	15,106,671

(주1) (주)티웨이에어서비스는 (주)티웨이항공이 100% 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	총포괄순이익(손실)

(주)티웨이항공	629,671,034	561,163,699	222,480,863	(118,501,643)

(주)티웨이에어서비스	4,320,035	1,635,058	5,387,613	447,877

(주)바이테리얼즈(주1)	-	-	-	-

(주1) (주)바이테리얼즈는 사실상 폐업상태로 재무제표 입수가 어려워 요약재무정보를 기재하지 않았습니다.

(전기) (단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	총포괄순이익(손실)

(주)티웨이항공	805,387,293	618,587,999	810,637,178	(47,332,079)

(주)티웨이에어서비스	3,809,186	1,572,086	12,551,320	1,085,377

(주)바이테리얼즈	-	-	-	-

(3) 시장성 있는 종속기업 및 관계기업의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

(주)티웨이항공	15,106,671	68,494,432	15,106,671	154,797,417

13. 매각예정비유동자산회사는 전기말 투자부동산(토지, 건물)에 대한 매각 계약을 체결하였으며, 관련 투자부동산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 해당 매각예정비유동자산은 2020년 2월 10일에 매각되었습니다.

14. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	12,059,109	-	12,059,109	12,059,109	-	12,059,109

건물	1,503,692	(513,505)	990,187	1,359,149	(485,341)	873,808

구축물	1,085,917	(268,315)	817,602	1,085,917	(227,879)	858,038

기계장치	4,492,617	(1,093,459)	3,399,158	4,363,349	(760,909)	3,602,440

차량운반구	263,643	(188,896)	74,747	261,222	(163,623)	97,599

기타유형자산	178,921	(111,786)	67,135	155,281	(87,610)	67,671

건설중인자산	-	-	0	40,000	-	40,000

합 계	19,583,899	(2,175,961)	17,407,938	19,324,027	(1,725,362)	17,598,665

(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	처분/폐기	대체	감가상각비	기말가액

토지	12,059,109	-	-	-	-	12,059,109

건물	873,808	4,851	-	139,691	(28,163)	990,187

구축물	858,038	-	-	-	(40,436)	817,602

기계장치	3,602,440	129,268	-	-	(332,550)	3,399,158

차량운반구	97,599	16,422	(1)	-	(39,273)	74,747

기타유형자산	67,671	23,640	-	-	(24,176)	67,135

건설중인자산	40,000	99,691	-	(139,691)	-	-

합 계	17,598,665	273,872	(1)	-	(464,598)	17,407,938

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	처분/폐기	대체	감가상각비	기말가액

토지	12,059,109	-	-	-	-	12,059,109

건물	910,075	-	-	-	(36,267)	873,808

구축물	847,068	64,384	-	-	(53,414)	858,038

기계장치	3,984,818	49,000	-	-	(431,378)	3,602,440

차량운반구	106,100	39,834	-	-	(48,335)	97,599

기타유형자산	95,297	3,000	-	-	(30,626)	67,671

건설중인자산	-	40,000	-	-	-	40,000

합 계	18,002,467	196,218	-	-	(600,020)	17,598,665

(3) 보고기간 중 유형자산 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	401,387	78,402

매출원가	63,210	205,948

합 계	464,597	284,350

(4) 보고기간 종료일 현재 회사는 아래와 같이 특수관계자에게 유형자산을 담보제공하고 있습니다.

( 당분기) (단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	특수관계내역	담보제공 사유	담보권자

토지	12,059,109	15,000,000	티웨이항공	종속기업	차입금 담보	KDB산업은행

건물	873,808

15. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 사용중인 리스자산에 대한 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

사용권자산

차량운반구	105,226	146,039

소 계	105,226	146,039

리스부채

유동성 리스부채	50,750	51,121

비유동 리스부채	57,269	94,918

소 계	108,019	146,039

(2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초장부가액	146,039	-

- 증가 및 변경	-	146,039

- 반납	-	-

- 감가상각	40,813	-

취득원가	146,039	146,039

감가상각누계액	40,813	-

기말장부가액	105,226	146,039

( 3) 리스와 관련해서 보고기간 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비	40,812	-

리스부채에 대한 이자비용	6,980	-

단기리스료 및 소액자산 리스료	36,360	85,373

(4) 당기 중 리스와 관련된 회사의 총 현금유출은 81,360천 원 입 니다. (5) 보고기간 동안 리스부채의 측정에 사용된 리스이 용자의 할인율은 6.02%~7.94% 입니다.

16. 무형자산(1) 보고기간 동안 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분/대체	상각비	손상(환입)	기말금액

회원권	2,036,447	-	2,003,120	-	-	33,327

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분/대체	상각비	손상(환입)	기말금액

회원권	2,036,447	-	-	-	-	2,036,447

(2) 회사는 무형자산에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기와 전기에 인식한 무형자산 손상차손은 없습니다.

17. 매입채무 및 기타유동채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매입채무	469,165	480,935

미지급금	907,569	393,154

미지급비용	109,484	133,543

합 계	1,486,218	1,007,632

18. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

선수금	26,920	208,981

임대보증금	-	300,000

예수금	228	-

합 계	27,148	508,981

19. 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

장기미지급금	1,487,000	600,000

장기미지급비용	4,941	4,941

합 계	1,491,941	604,941

20. 퇴직급여부채(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	1,226,942	1,088,046

사외적립자산의 공정가치	(573,792)	(588,739)

퇴직급여부채 합계	653,150	499,307

( 2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	1,088,046	913,389

당기근무원가	142,453	176,887

이자원가	19,468	23,986

퇴직급여지급액	(94,540)	(93,524)

보험수리적손실	71,515	67,308

기말금액	1,226,942	1,088,046

(3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	588,739	622,938

사외적립자산 납입액	-	-

운용수수료	(3,212)	(3,763)

사외적립자산 이자수익	9,971	13,365

지급액	(21,706)	(43,801)

기말금액	573,792	588,739

(4) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	(142,453)	(130,395)

사외적립자산의 기대수익	6,760	6,228

이자원가	(19,468)	(17,681)

합 계	(155,161)	(141,848)

(5) 보고기간 중 손익계산서에 인식한 계정과목별금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와 관리비	87,876	68,374

매출원가	67,285	73,473

합 계	155,161	141,848

(6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

국민연금전환금	2	2

퇴직연금(DB)	573,790	588,737

합 계	573,792	588,739

(7) 확정급여채무의 보험수리적평가를 위해 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

할인율	2.32%	2.49%

임금상승률(Base-up)	2.50%	2.50%

임금상승률(Base-up 승급률)	2.94%	3.08%

(8) 민감도분석 할인율 또는 예정임금상승율이 1% 포인트 증가 또는 감소하는 경우 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치는 다음과 같이 변동될 수 있습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(44,701)	50,344

기대임금상승률의 1% 변동	49,774	(45,069)

(전기) (단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(39,262)	44,263

기대임금상승률의 1% 변동	43,845	(39,682)

21. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소송충당부채

당 분 기	전 기

기초	292,679	148,521

설정	-	144,158

환입	-	-

대체	-	-

기말 :	292,679	292,679

유동성	-	-

비유동성	292,679	292,679

소송충당부채 는 주석 35 에서 설 명하고 있는 바와 같이 현재 소송 중인 입찰담합 관련손해배상청구의 건에 대해 최대 손실 예상액을 충당부채로 계상한 내역입니다. 회사는 상기 소송판결의 확정이 1년 이내에 이루어지지 않을 것으로 판단하여 소송충당부채를 비유동부채로 분류하고 있습니다.

22. 납입자본보고기간종료일 현재 납입자본의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

발행할주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	76,680,855주	76,680,855주

보통주자본금	38,340,428천원	38,340,428천원

주식발행초과금	46,353,205천원	46,353,205천원

23. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자본잉여금

감자차익	52,429,681	52,429,681

전환권대가	966,441	966,441

기타자본

자기주식	(338)	(338)

전환권매입이익(주1)	118,209	118,209

합 계	53,513,993	53,513,993

(주1) 전환권매입이익은 제18회 전환사채의 재매입에 따른 자본요소에 대한 대가부분입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익	3,271	3,271

24. 이익잉여금(결손금)

보고기간종료일 현재 회사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초잔액	(91,667,733)	(87,470,583)

당기순이익(손실)	(3,272,656)	(4,144,649)

보험수리적이익(손실)	(55,782)	(52,501)

기말잔액	(94,996,171)	(91,667,733)

25. 종업원급여 보고기간 중 발생된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	556,732	1,731,258	579,354	1,148,791

퇴직급여	55,564	155,161	45,305	92,255

합 계	612,296	1,886,419	624,659	1,241,046

26. 판매비와관리비

보고기간 중 발생된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	270,787	798,737	239,973	758,738

퇴직급여	30,823	87,876	25,852	68,374

복리후생비	40,241	104,437	33,227	105,442

여비교통비	2,355	5,828	1,904	7,653

접대비	38,065	103,411	40,282	112,459

통신비	3,594	10,553	3,403	10,351

수도광열비	424	1,479	461	1,509

전력비	1,015	3,018	1,162	4,413

세금과공과	46,566	65,042	44,394	62,459

감가상각비	21,027	63,211	21,125	62,289

지급임차료	7,620	22,860	7,620	28,672

보험료	1,407	4,372	1,480	4,186

차량유지비	8,092	18,338	5,204	18,841

교육훈련비	350	910	-	3,280

도서인쇄비	563	1,865	779	2,168

소모품비	2,173	6,189	3,989	8,555

지급수수료	58,372	163,437	61,043	204,837

광고선전비	400	400	-	1,800

대손상각비	32,428	111,948	-	4,630

합 계	566,302	1,573,911	491,898	1,470,656

27. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 발생된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	17,250	69,861	38,740	106,804

외환차익	-	-	-	139

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	-	(183,325)	7,340

합 계	17,250	69,861	(144,585)	114,283

(2) 이자수익의 세부 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

현금성자산 및 금융상품에서 발생한 이자수익	17,250	69,861	38,740	106,804

(3) 보고기간 중 발생된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	27,112	31,977	-	92,947

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	33,088	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	-

합 계	27,112	65,065	-	92,947

(4) 이자비용의 세부 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

전환사채 현재가치 상각비용	-	-	-	92,947

유동성 리스부채 상각비용	2,115	6,980	-	-

장기차입금 이자비용	24,997	24,997	-	-

합 계	27,112	31,977	-	92,947

28. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 발생된 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	256	-	-

매각예정비유동자산 처분이익	-	293,628	-	-

잡이익	1,978	35,995	2,336	18,153

합 계	1,978	329,879	2,336	18,153

(2) 보고기간 중 발생된 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산처분손실	-	104	-	-

소송충당부채전입액	-	-	-	131,076

무형자산처분손실	21,120	43,120	-	-

잡손실	32	1,548,105	9,488	39,020

합 계	21,152	1,591,329	9,488	170,096

29. 비용의 성격별 분류보고기간 동안 발생된 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	판관비	합계	매출원가	판관비	합계

재고자산의 변동	(596,072)	(596,072)	(1,057,927)	(1,057,927)

상품, 원재료 매입액	3,464,969	3,464,969	5,187,575	5,187,575

종업원급여	932,521	798,737	1,731,258	937,354	758,738	1,696,092

퇴직급여	67,285	87,876	155,161	78,780	68,374	147,154

복리후생비	138,408	104,437	242,845	170,692	105,442	276,134

감가상각비	442,199	63,211	505,410	386,696	62,289	448,985

접대비	103,411	103,411	112,459	112,459

지급수수료	49,486	163,437	212,923	50,853	204,837	255,690

기타비용	299,084	252,802	551,886	381,420	158,517	539,937

기타매출원가	660,735	660,735	783,792	783,792

재고자산평가손실(환입)	(83,195)	(83,195)	4,014	4,014

합 계	5,375,420	1,573,912	6,949,331	6,923,249	1,470,656	8,393,905

30. 법인세비용 회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다. 분기 기준 법인세비용 산정에 있어 적용한 예상 평균 연간법인세율은 당분기 및 전기모두 법인세비용차감전 순손실이 발생한 관계로 산정하지 않았 습니다.

31. 주당순손익보고기간에 대한 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익(손실)

1) 유통보통주식수의 계산(당분기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	76,680,855	274	21,010,554,270

기초 자기주식수	(509)	274	(139,466)

자기주식 차감 후 주식수	76,680,346	-	21,010,414,804

가중평균유통보통주식수	21,010,414,804 / 274일 = 76,680,346주

(당3분기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	76,680,855	92	7,054,638,660

기초 자기주식수	(509)	92	(46,828)

자기주식 차감 후 주식수	76,680,346	-	7,054,591,832

가중평균유통보통주식수	7,054,591,832 / 92일 = 76,680,346주

(전분기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	75,437,074	273	20,594,321,202

기초 자기주식수	(509)	273	(138,957)

전환사채 전환	1,243,781	118	146,766,158

차감후주식수	76,680,346	-	20,740,948,403

가중평균유통보통주식수	20,740,948,403 / 273 = 75,974,170주

(전3분기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	75,437,074	92	6,940,210,808

기초 자기주식수	(509)	92	(46,828)

전환사채 전환	1,243,781	92	114,427,852

차감후주식수	76,680,346	-	7,054,591,832

가중평균유통보통주식수	7,054,591,832 / 92 = 76,680,346주

2) 기본주당순이익(손실)의 계산(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(811,561,724)	(3,272,656,198)	(1,268,181,279)	(3,785,853,971)

가중평균 유통보통주식수	76,680,346	76,680,346	76,680,346	75,974,170

기본주당순이익(손실)	(11)	(43)	(17)	(50)

(2) 희석주당순이익(손실)보고기간 종료일 현재 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 존재하지 않아 희석주당순이익(손실)은 계산하지 않습니다.

32. 현금흐름표(1) 보고기간 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

(가) 분기순이익(손실)	(3,272,656)	(3,785,854)

(나) 현금의유출이없는비용등의가산	2,588,760	1,152,909

이자비용	55,459	92,947

법인세비용	-	256,475

퇴직급여	155,161	141,848

대손상각비	111,948	4,630

소송충당부채	131,076

미지급연차수당	27,077	45,810

유형자산 감가상각비	464,597	448,985

사용권자산 감가상각비	40,812

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	33,088	-

무형자산처분손실	43,120	-

잡손실	1,537,000	-

선급보험료의 변동	13,327	11,278

기타수입원가(투자부동산)	15,846

재고자산평가손실	107,171	4,014

(다) 현금의유입이없는수익등의차감	(967,529)	(100,772)

이자수익	(69,861)	(93,432)

유형자산처분이익	(226)	-

매각예정자산처분이익	(293,628)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	(7,340)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(190,366)

법인세수익	(413,448)	-

재고자산평가충당금환입	-	-

(라) 영업활동으로인한자산부채의변동	(172,289)	(1,831,922)

매출채권감소(증가)	(262,312)	(541,908)

미수금감소(증가)	46,787	134,393

미수수익감소(증가)	107,050	23,822

선급금감소(증가)	1,613	19,010

선급비용감소(증가)	(16,622)	(17,499)

재고자산의감소(증가)	(596,072)	(914,271)

매입채무증가(감소)	(11,770)	25,288

미지급금증가(감소)	(159,067)	(73,911)

미지급비용증가(감소)	(52,651)	(2,351)

선수금증가(감소)	(182,062)	42,692

예수금의 증가(감소)	228	245

당기손익-공정가치측정 금융자산의 순증감	1,025,423	(500,000)

사외적립자산의 증가(감소)	21,706	23,247

퇴직금의 지급	(94,540)	(50,679)

영업에서 창출된 현금흐름	(1,823,715)	(4,565,639)

(2) 보고기간 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융보증계약부채 설정	6,231,876	-

건설중인자산 본계정 대체	139,691	-

전환사채 전환에 따른 자본금 대체	621,891

전환사채 전환에 따른 주식발행초과금 증가	-	2,120,634

(3) 보고기간 중 재 무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

취득	전환	유동성대체	기타

유동성리스부채	51,121	(45,000)	-	-	37,649	6,980	50,750

비유동성리스부채	94,918	-	-	(37,649)	-	57,269

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

상각	전환	기타

전환사채(유동)	2,115,715	-	92,947	(2,208,662)	-	-

유동성리스부채	-	-	-	-	51,121	51,121

비유동성리스부채	-	-	-	-	94,918	94,918

33. 재무위험관리회사는 시장위험(환율변동위험, 가격위험, 이자율변동위험), 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있으며, 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타유동채권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타유동채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험(가) 환율 변동 위험

회사는 장부통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화에 대한 환율변동위험에 노출될 수 있습니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 초점을 맞추고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사는 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 보유하고 있지 않아 환율변동 위험에 노출되어 있지 않습니다.

(나) 주가 변동 위험

회사는 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 등으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 시장에서의 주가 변동에 따른 기초자산의 가격 상승 또는 하락이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	-	105,851	(105,851)

(다) 이자율 변동 위험이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금 등에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 외부차입 최소화, 고금리의 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내ㆍ외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 보고기간종료일 현재 이자율 위험에 노출될 수 있는 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동 등에서 발생할 수 있으며, 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 회사의 신용위험은 주로 금융기관을 제외한 거래처에 대한 매출채권과 기타금융자산 등에서 발생될 수 있습니다.

신용위험을 관리하기 위해 회사는 주기적으로 고객이나 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부도 평가하며, 미래에 예상되는 최선의 손실추정치에 근거하여 채권에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 각 금융상품에 대한 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	연체되지도 않고손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

기타금융자산	7,000,000	-	-	7,000,000

매출채권	1,388,908	-	230,737	1,619,645

기타유동채권	233,278	-	1,869,172	2,102,450

기타비유동금융자산	3,000	-	-	3,000

기타비유동자산	1,600,478	-	-	1,600,478

합 계	10,225,664	-	2,099,909	12,325,573

(전기) (단위 : 천원)

구 분	연체되지도 않고손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

기타금융자산	8,558,510	-	-	8,558,510

매출채권	1,238,544	-	118,789	1,357,333

기타유동채권	337,590	-	1,869,172	2,206,762

기타비유동금융자산	3,000	-	-	3,000

기타비유동자산	1,505,478	-	44,017	1,549,495

합 계	11,643,122	-	2,031,978	13,675,100

2) 보고기간종료일 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

기타금융자산	-	7,000,000	-	7,000,000

매출채권	-	1,388,908	-	1,388,908

기타유동채권	-	233,278	-	233,278

기타비유동금융자산	-	3,000	-	3,000

기타비유동자산	47,183	1,553,295	-	1,600,478

합 계	47,183	10,178,481	-	10,225,664

(*1) Group A - 특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

(전기) (단위 : 천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

기타금융자산	-	8,558,510	-	8,558,510

매출채권	-	1,238,544	-	1,238,544

기타유동채권	-	337,590	-	337,590

기타비유동금융자산	-	3,000	-	3,000

기타비유동자산	47,183	1,458,295	-	1,505,478

합 계	47,183	11,595,939	-	11,643,122

(*1) Group A - 새로운 고객/특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

3) 보고기간종료일 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상1년이내	1년이상	합 계

매입채무및기타유동채무	1,486,218	-	-	1,486,218

기타유동부채	228	-	-	228

기타비유동부채	-	-	1,491,941	1,491,941

리스부채(주1)	15,000	45,000	60,000	120,000

금 융보증계약부채	-	-	6,231,876	6,231,876

합 계	1,501,446	45,000	7,783,817	9,330,263

(주1) 리스부채는 명목가액으로 만기를 구분하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상1년이내	1년이상	합 계

매입채무및기타유동채무	1,007,632	-	-	1,007,632

기타유동부채	300,000	-	-	300,000

기타비유동부채	-	-	604,941	604,941

리스부채	15,000	45,000	105,000	165,000

합 계	1,322,632	45,000	709,941	2,077,573

(4) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 부채비율및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

부채총계(A)	14,311,756	4,609,486

자본총계(B)	43,214,725	46,543,163

현금및현금성자산(C)	5,076,383	556,412

기타금융자산(D)	7,000,000

차입금및사채(E)	2,900,000	-

부채비율(A/B)(%)	33.12%	9.90%

순차입금비율(E-(C+D)/B) (%) (주1)	-	-

(주1) 당기 및 전기 모두 순차입금비율이 부(-)의 금액이 발생하여 표시하지 아니하였습니다.

34. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 성격	특수관계자(회사)

지배기업	㈜예림당

종속기업	㈜티웨이항공, ㈜티웨이에어서비스

관계기업	㈜바이테리얼즈

지배기업 대주주의 관계회사	㈜성원디앤아이,㈜예림랜드,㈜행간,㈜예림문고,도서출판 능인,종이비행기,(주)샤프테크닉스케이

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

(주)예림당	-	504	25,657	31,339

(주)성원디앤아이 등	-	-	12,551	14,205

합 계	-	504	38,208	45,544

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

당분기	전기	당분기	전기

(주)예림당	47,183	47,183	3,120	3,183

(주)바이테리얼즈	185,624	185,624	-	-

(주)성원디앤아이 등	-	-	1,534	1,534

합 계	232,807	232,807	4,654	4,717

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대여거래와 관련된 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

당분기	전기	당분기	전기

(주)바이테리얼즈 (주1)	185,624	185,624	-	-

(주1) 당분기말 현재 (주)바이테리얼즈에 대한 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다(주석 8 참조).

(5) 보고기간 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 없습니다.

(6) 보고기간 동안 발생된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	417,147	374,641

퇴직급여	57,092	32,152

합 계	474,239	406,793

(*) 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.(7) 지급보증 및 담보제공1) 지급보증주석 35 에서 설명하는 바와 같이 회사는 종속회사인 (주)티웨이항공의 항공기 도입과 관련하여 계약보증을 제공하고 있습니다.2) 담보제공주석 14에서 설명하는 바와 같이 회사는 종속회사인 (주)티웨이항공의 차입금과 관련하여 KBD산업은행에 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다.

35. 우발채무 및 약정사항(1) 미회수 어음 및 수표

(단위 : 매)

금융기관	미회수수표	미회수어음	합계

분실어음(주1)

우리은행	-	2	2

합 계	-	2	2

(주1) 2007년 3월 법원으로부터 기존 임원에 대한 직무정지 가처분 결정이 내려진 후에 이전 임원이 불법적으로 유출한 어음을 반납하지 아니한 건(2매, 239백만원)으로 회사는 동 금액을 부채로 계상하고 있습니다.

( 2 ) 타인에 대한 계약보증 제공내역 보고기간 종료일 현재 회사는 이사회결의를 통해 종속회사인 (주)티웨이항공의 항공기 도입과 관련하여 아래와 같이 리스계약사항을 보증하고 있으며, 기업회계기준서 제 11109호(금융상품)에 따라 금융보증계약의 공정가치를 '금융보증계약부채'로 인식하고 있습니다.

이사회 결의일자	계약보증 제공 대상회사	계약보증대상	계약보증처

2014년 11월 19일	(주)티웨이항공	9호기 리스계약	ACG ACQUISITION IRELAND V LIMITED

2015년 01월 29일	10호기 리스계약	AERCAP IRELAND LIMITED

2015년 02월 26일	5번기 리스계약(연장)	WILMINGTON TRUST SP SERVICES(DUBLIN)LIMITED

2015년 10월 29일	8번기 리스계약(연장)	ECAF I 34899 DAC

2016년 01월 18일	13번기 리스계약	MENELAUS VII LIMITED

2016년 12월 05일	16번기 리스계약	MENELAUS Ⅷ LIMITED

2017년 02월 17일	17번기 리스계약	AERCAP IRELAND LIMITED

2017년 03월 29일	2,7번기 리스계약(연장)	DAE LEASING LIMITED

2017년 06월 16일	20번기 리스계약	BOC AVIATION(IRELAND)LIMITED

2017년 06월 16일	18번기 리스계약	MACQUARIE AF(IRELAND)LIMITED

(주1)	3번기 리스계약(연장)	KDAC AIRCRAFT TRADING LIMITED

(주1) 기존 리스계약의 연장 건이라 이사회 결의 대신 회사의 novation 날인으로 대체되었습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 회사는 종속회사인 (주)티웨이항공의 차입금과 관련하여 KBD산업은행에 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 14참조).

(4) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증처	보증금액	보증내용

서울보증보험	거래처	11,361	이행보증,인허가보증

( 5) 소송현황 보고 기간종료일 현재 회사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행사항

서울중앙지방법원	대한민국	이명수 외 37명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 1,435,103	현재 소송대리인 선임 변론기일 미정

서울중앙지방법원	한국토지주택공사	원심력콘크리트조합 외 30명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 1,800,000	현재 소송대리인 선임 변론기일 미정

인천지방법원	인천광역시 동구	㈜티웨이홀딩스 외 3명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 4,718	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	인천광역시	원심력콘크리트조합 외 8명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 279,847	현재 소송대리인 선임

춘천지방법원	강원도	유정산업 주식회사외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 118,910	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	시흥시	주식회사 명주파일 외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 200,000	현재 소송대리인 선임

동부지방법원	충청북도	원심력콘크리트조합 외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 133,612	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	수원시	주식회사 티웨이홀딩스 외 2명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 8,508	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	서울특별시	주식회사 명주파일 외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 29,199	현재 소송대리인 선임

대구지방법원	한국가스공사	성원파일 주식회사 외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 3,523	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	경기도	유정산업 주식회사외 19명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 715,518	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	한국지역난방공사	동진산업 주식회사 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 197,688	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	서울특별시	신아산업개발 유한회사 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 18,801	현재 소송대리인 선임

인천지방법원	김포시	주식회사 명주파일 외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 68,773	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	서울특별시	유정산업 주식회사 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 10,356	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	한국동서발전(주) 외 1	원심력콘크리트조합 외 15명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 10,000	현재 소송대리인 선임

회사는 입찰담합 관련 손해배상청구 소송과 관련하여 보고기간종료일 현재 소송가액상당액을 법원에 공탁하고 있으며, 소송에서 발생될 것으로 예상되는 최대 손실 추정치를 소송충당부채로 계상하고 있습니다.

36. 중단영업 2020년 6월 19일 이사회에서 대내외적인 환경 악화로 인한 수익성 악화 및 지속적인적자로 반도체 사업부문을 중단하기로 결정하였습니다. 이로 인해 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다. (1) 중단영업의 손익비교표시 된 포괄손익계산서는 계속사업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성 되었으며, 당분기와 전분기 동안의 중단영업손익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

수익	-	148,500

비용	8,887	177,116

세전 중단영업손익	(8,887)	(28,616)

법인세비용	-	-

세후중단영업손익	(8,887)	(28,616)

(2) 당분기와 전기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 분 기	전 분 기

영업현금흐름	(8,887)	(28,616)

투자현금흐름	-	-

재무현금흐름	-	-

총현금흐름	(8,887)	(28,616)

37. 보고서기준일 이후 발생한 사건 (1) 회사는 9월 28일 이사회를 통해 국내공모 신주인수권부사채 발행을 결의 하였으며, 이를 통해 2020년 10월 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 총300억을 발행하고 모집가액 300억이 납입되었습니다. (2) 회사는 2020년 11월 회사의 종속기업인 티웨이항공의 주주배정 후실권주 일반공모형식의 유상증자 청약증거금으로 313억을 납입하였습니다.