티웨이홀딩스 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제55기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제54기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 티웨이홀딩스

1. 회사의 개요

주식회사 티웨이홀딩스(이하 "회사")는 1966년 12월 6일 설립되었으며, 경기도 포천시에 소재한 공장에서 PHC파일 제조업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 1977년에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 본사는 서울 성동구 성수동에 소재하고 있습니다. 회사는 2013년 3월 주식회사 포켓게임즈에서 주식회사 티웨이홀딩스로 사명을 변경하였으며, 2014년 1월에는 반도체 Packaging사업을 영위하는 한국화천(주)를 흡수합병하였습니다.

회사는 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳤으며, 당분기말 현재 자본금은 38,734,340 천 원 입니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	당 분 기	전 기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

예림당	38,759,291	50.03	38,759,291	50.55

나성훈	3,650,029	4.71	3,650,029	4.76

나춘호	2,238,805	2.89	2,238,805	2.92

황정현(대표이사)	1,981,588	2.56	1,981,588	2.58

기타소액주주	30,838,458	39.81	30,050,634	39.19

자기주식	509	0.00	509	0.00

합계	77,468,680	100.00	76,680,856	100.00

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회 사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으 며, 이 분기재무제표 는 보고기간 종료일인 2021년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약분기재무제표 입니다. 동 재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계

개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.

개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.

- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.

- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.

- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제

이 개정사항이 회사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.2. 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 중단영업회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 분기재무제표 작성에 있어 회계정책의 적용에 대한 판단과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

소 액 현 금	1,340	-

제 예 금	2,111,663	1,730,095

합 계	2,113,003	1,730,095

5. 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은다음과 같습니다.(가) 금융자산

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	2,113,003	2,113,003

기타금융자산(유동)	-	-	9,500,000	9,500,000

매출채권및기타유동채권	-	-	1,749,952	1,749,952

비유동자산

기타금융자산(비유동)	-	-	3,000	3,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	13,793	-	13,793

기타비유동자산	-	-	5,817,329	5,817,329

합 계	-	13,793	19,183,284	19,197,077

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	1,730,095	1,730,095

기타금융자산(유동)	-	-	8,500,000	8,500,000

매출채권및기타유동채권	-	-	2,081,655	2,081,655

비유동자산

기타금융자산(비유동)	-	-	3,000	3,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	13,793	-	13,793

기타비유동자산	-	-	1,594,519	1,594,519

합 계	-	13,793	13,909,269	13,923,062

(나) 금융부채(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

유동부채

매입채무 및 기타유동채무	-	2,479,685	2,479,685

신주인수권부사채	-	23,516,586	23,516,586

파생금융상품부채	5,575,647	-	5,575,647

유동성리스부채	-	50,827	50,827

비유동부채

기타비유동부채	-	604,941	604,941

파생금융상품부채	2,559,925	-	2,559,925

지급보증부채	-	4,218,390	4,218,390

장기차입금	-	2,900,000	2,900,000

비유동리스부채	-	33,027	33,027

합 계	8,135,572	33,803,456	41,939,028

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

유동부채

매입채무 및 기타유동채무	-	1,967,271	1,967,271

신주인수권부사채	-	21,145,328	21,145,328

파생금융상품부채	6,407,100	-	6,407,100

유동성리스부채	-	43,537	43,537

비유동부채

기타비유동부채	-	1,241,941	1,241,941

파생금융상품부채	99,034	-	99,034

지급보증부채	-	5,487,235	5,487,235

장기차입금	-	2,900,000	2,900,000

비유동리스부채	-	51,381	51,381

합 계	6,506,134	32,836,693	39,342,827

(2) 금융상품 범주별 순손익보고기간 중 발생된 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.(가) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

이자수익	64,462	69,861	-	-	-	-

외화환산이익	48,057	-	-	-	-	-

당기손익인식공정가치측정금융자산 평가손익	-	-	-	-	-	-

당기손익인식공정가치측정금융자산 처분손익	-	-	-	-	-	-

합 계	112,519	(69,861)	-	-	-	-

(나) 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

이자비용	-	-	(2,929,533)	(31,977)

파생상품평가이익	870,383	-	-	-

파생상품평가손실	(2,521,944)	-	-	-

파생상품거래이익	57	-	-	-

파생상품거래손실	(11,485)	-	-	-

합 계	(1,662,989)	-	(2,929,533)	(31,977)

(3) 금융상품 공정가치

금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행 시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었으며, 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.경영진은 보고기간 종료일 현재 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(가) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	2,113,003	(*1)	1,730,095	(*1)

기타금융자산(상각후원가측정)	9,500,000	(*1)	8,500,000	(*1)

매출채권및기타유동채권	1,749,952	(*1)	2,081,655	(*1)

기타금융자산(비유동)	3,000	(*1)	3,000	(*1)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	13,793	13,793	13,793	13,793

기타비유동자산	5,817,329	(*1)	1,594,519	(*1)

금융자산 합계	19,197,077	-	13,923,062	-

금융부채 :

매입채무및기타채무	2,479,685	(*1)	1,967,271	(*1)

기타비유동부채	604,941	(*1)	1,241,941	(*1)

지급보증부채	4,218,390	(*1)	5,487,235	(*1)

신주인수권부사채	23,516,586	(*1)	21,145,328	(*1)

파생금융상품부채	8,135,573	8,135,573	6,506,134	6,506,134

장기차입금	2,900,000	(*1)	2,900,000	(*1)

금융부채 합계	41,855,175	-	39,247,909	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(나) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성 시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

파생금융상품부채	-	8,135,573	-	8,135,573

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	-	13,793	13,793

(전기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

파생금융상품부채	-	6,506,134	-	6,506,134

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	-	13,793	13,793

(다) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2,3로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기	수준	가치평가방법	투입변수

기타포괄손익공정가치측정 금융자산(주석 11참조)

지분증권	13,793	13,793	3	기타	-

파생금융상품부채

신주인수권부사채 풋옵션	5,575,647	6,407,100	2	옵션가격결정모형	주가변동성 등

이자율스왑	37,982	99,034	2	시장금리	-

주주간약정	2,521,944	-	2	옵션가격결정모형	주가변동성 등

6. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기타금융자산(유동)	9,500,000	8,500,000

기타금융자산(비유동)	3,000	3,000

합 계	9,503,000	8,503,000

(2) 기 타금융자산(유동)의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	종 류	장부금액

상각후원가 측정 금융자산	우리은행 정기예금	8,500,000

국민은행 정기예금	1,000,000

합계	9,500,000

(전기) (단위 : 천원)

구 분	종 류	장부금액

상각후원가 측정 금융자산	우리은행 정기예금	7,500,000

국민은행 정기예금	1,000,000

합계	8,500,000

(3) 기 타금융자산(비유동)의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	거래처명	장부금액	비고

상각후원가측정금융자산	우리은행 정기예금	3,000	당좌개설보증금

(전기) (단위 : 천원)

구 분	거래처명	장부금액	비고

상각후원가측정금융자산	우리은행 정기예금	3,000	당좌개설보증금

7. 사용이 제한되어 있는 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공처	당 분 기	전 기	제공사유

기타금융자산(비유동)	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	1,895,150	(382,895)	1,512,255	2,146,955	(306,516)	1,840,439

기타유동채권

미수금	109,581	(109,581)	-	109,581	(109,581)	-

단기대여금	1,935,624	(1,735,624)	200,000	1,935,624	(1,735,624)	200,000

미수수익	61,664	(23,967)	37,697	65,183	(23,967)	41,216

합 계	4,002,019	(2,252,067)	1,749,952	4,257,343	(2,175,688)	2,081,655

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월미만	1,037,989	(15,251)	1,401,730	(14,663)

6개월미만	373,668	(28,416)	231,393	(16,286)

1년미만	180,948	(36,683)	368,166	(129,901)

1년이상	302,545	(302,545)	145,666	(145,666)

합 계	1,895,150	(382,895)	2,146,955	(306,516)

(3) 보고기간 동안의 대손충당금의 변동내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입/제각	기말

매출채권	306,516	76,379	-	382,895

기타유동채권

미수금	109,581	-	-	109,581

단기대여금	1,735,624	-	-	1,735,624

미수수익	23,967	-	-	23,967

합 계	2,175,688	76,379	-	2,252,067

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입/제각	기말

매출채권	118,789	187,727	-	306,516

기타유동채권

미수금	109,581	-	-	109,581

단기대여금	1,735,624	-	-	1,735,624

미수수익	23,967	-	-	23,967

합 계	1,987,961	187,727	-	2,175,688

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	730	-	-	-

선급비용(주1)	10,700	4,218,390	5,473	5,487,235

임차보증금	-	140,894	-	136,474

기타보증금(주2)	-	1,458,045	-	1,458,045

합 계	11,430	5,817,329	5,473	7,081,754

( 주1) 종속기업인 (주)티웨이항공의 항공기도입과 관련하여 리스계약사항을 보증함 에 따라 인식한 지급보증부채로 인해 발생하였습니다 (주석 38 참조) . (주2) 주석 38에서 설명하는 바와 같이 기타보증금 중 1,456백만원은 입찰담합 관련 손해배상청구 소송과 관련되어 법원에 납부한 공탁금입니다.

10. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,827,581	-	1,827,581	653,122	(10,645)	642,477

재공품	47,094	-	47,094	35,454	(586)	34,868

원재료	231,055	-	231,055	113,924	-	113,924

합 계	2,105,730	-	2,105,730	802,500	(11,231)	791,269

(2) 보고기간 중 재고자산 평가충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기초	설정	환입	대체(*)	기말

11,231	-	(11,231)	-	-

(전기) (단위 : 천원)

기초	설정	환입	대체(*)	기말

250,032	185,740	(242,979)	(181,562)	11,231

(*) 회사는 반도체사업부분을 중단하기로 결정함에 따라 전기 중 상품의 손상차손인식액을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

11. 기타포괄손익공정가치측정 금융자산(1) 보고기간 중 기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	-	13,793	-	13,793

취득	-	-	-	-

기타포괄손익공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	-	-

손상 및 대체증감	-	-	-	-

기말금액	-	13,793	-	13,793

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 세부 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액

[시장성 없는 지분상품]

(주)에프오옵티컬	2,540,277	-	-	2,540,277	-	-

(주)베스텍컴	3,600	3,600	3,600	3,600	3,600	3,600

(주)글로페이베스텍컴	1,500,000	-	-	1,500,000	-	-

원심력철근콘크리트조합	6,000	10,193	10,193	6,000	10,193	10,193

소계	4,049,877	13,793	13,793	4,049,877	13,793	13,793

회사는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대해서는 취득원가로 측정하였습니다.

12. 종속기업 및 관계기업 투자 (1 ) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	주식수	보통주지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	지분율해당순자산가액(주3,4)	장부가액

종속기업

(주)티웨이항공(주1)	58,179,830	52.73%	한국	12월	항공운송업	46,418,519	29,797,647	46,418,519

(주)티웨이에어서비스(주2)	-	-	한국	12월	항공지상조업	-	-	-

관계기업

(주)바이테리얼즈	98,000	45.80%	한국	12월	의약품제조	4,199,300	-	-

합 계	-	-	-	-	-	50,617,819	29,797,647	46,418,519

(주1) 당기 중 종속기업 주주간 약정에 따라서 보유주식 전체를 더블유밸류업 유한회사에 담보로 제공하였습니다. (주37 참조)(주2) ( 주)티웨이에어서비스는 (주)티웨이항공이 100% 지분을 보유하 고 있습니다.(주3) 당기 중 의결권이 부여되어 있는 제 3자 배정 전환우선주를 발행하였으며, 이로인하여 회사의 명목상 보통주지분율은 52.73%이나 (주)티웨이항공이 보유한 자기주식 및 전환우선주를 감안시 유효지분율은 40.98%입니다. (주4) 유효지분율이 50% 미만이나 실질지배력을 고려하여 종속기업에 포함 하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	지분율해당순자산가액	장부가액

종속기업

(주)티웨이항공(주1)	58,179,830	52.73%	한국	12월	항공운송업	46,418,519	60,058,262	46,418,519

(주)티웨이에어서비스 (주2)	-	-	한국	12월	항공지상조업	-	-	-

관계기업

(주)바이테리얼즈	98,000	45.80%	한국	12월	의약품제조	4,199,300	-	-

합 계	-	-	-	-	-	50,617,819	60,058,262	46,418,519

(주1) 전기 중 유상증자 참여로 30,782,057주를 추가 취득하였으며, 명목상 지분율은52.73%이나, 티웨이항공이 보유한 자기주식을 감안시 유효지분율은 52.83%입니다.(주2) (주)티웨이에어서비스는 (주)티웨이항공이 100% 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄순이익(손실)

(주)티웨이항공	719,207,112	646,646,103	145,129,448	(124,767,539)	(121,662,346)

(주)티웨이에어서비스	3,325,882	2,107,806	3,068,528	(536,829)	(431,767)

(주)바이테리얼즈(주1)	-	-	-	-	-

(주1) (주)바이테리얼즈는 사실상 폐업상태로 재무제표 입수가 어려워 요약재무정보를 기재하지 않았습니다.

(전기) (단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄순이익(손실)

(주)티웨이항공	703,437,502	589,539,791	269,273,100	(138,752,560)	(138,672,768)

(주)티웨이에어서비스	3,232,532	1,582,688	5,515,193	(712,803)	(587,256)

(주)바이테리얼즈	-	-	-	-	-

(3) 시장성 있는 종속기업 및 관계기업의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

장부가액	공정가치(주1)	장부가액	공정가치(주1)

(주)티웨이항공	46,418,519	240,282,698	46,418,519	145,449,575

(주1) 공정가치는 보고서 기준일 현재 시장에서의 종가로 측정하였습니다.

13. 매각예정자산(당분기) (단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액	손상차손

상품	-	-	-	-

(전기) (단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액	손상차손

상품	1,595,962	1,414,400	1,414,400	(181,562)

회사는 전기에 반도체사업부분을 매각하기로 결정하고 반도체사업부분 내 자산을 매각예정자산으로 분류하였으며, 해당 매각예정비유동자산은 2021년 8월 10일에 매각되었습니다.

14. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	12,059,109	-	12,059,109	12,059,109	-	12,059,109

건물	1,503,692	(552,662)	951,030	1,503,692	(523,294)	980,398

구축물	1,085,917	(321,321)	764,596	1,085,917	(281,713)	804,204

기계장치	4,590,817	(1,547,020)	3,043,797	4,492,617	(1,205,167)	3,287,450

차량운반구	222,000	(195,774)	26,226	274,311	(214,650)	59,661

기타유형자산	178,921	(137,548)	41,373	178,921	(119,049)	59,872

건설중인자산	-	-	-	6,650	-	6,650

합 계	19,640,456	(2,754,325)	16,886,131	19,601,217	(2,343,873)	17,257,344

(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	처분/폐기	대체	감가상각비	기말가액

토지	12,059,109	-	-	-	-	12,059,109

건물	980,398	-	-	-	(29,368)	951,030

구축물	804,204	-	-	-	(39,608)	764,596

기계장치	3,287,450	91,550	-	6,650	(341,853)	3,043,797

차량운반구	59,661	-	(7,198)	-	(26,237)	26,226

기타유형자산	59,872	-	-	-	(18,499)	41,373

건설중인자산	6,650	-	-	(6,650)	-	-

합 계	17,257,344	91,550	(7,198)	-	(455,565)	16,886,131

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	처분/폐기	대체	감가상각비	기말가액

토지	12,059,109	-	-	-	-	12,059,109

건물	873,808	4,851	-	139,691	(37,952)	980,398

구축물	858,038	-	-	-	(53,834)	804,204

기계장치	3,602,440	129,268	-	-	(444,258)	3,287,450

차량운반구	97,599	16,421	(2,856)	-	(51,503)	59,661

기타유형자산	67,671	23,640	-	-	(31,439)	59,872

건설중인자산	40,000	106,341	-	(139,691)	-	6,650

합 계	17,598,665	280,521	(2,856)	-	(618,986)	17,257,344

(3) 보고기간 중 유형자산 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	405,954	401,387

판매비와관리비	49,610	63,210

합 계	455,564	464,597

(4) 보고기간종료일 현재 회사는 아래와 같이 특수관계자에게 유형자산을 담보제공하고 있습니다.

( 당분기) (단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	특수관계내역	담보제공 사유	담보권자

토지	12,059,109	15,000,000	티웨이항공	종속기업	차입금 담보	KDB산업은행

건물	951,030

( 전기)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	특수관계내역	담보제공 사유	담보권자

토지	12,059,109	15,000,000	티웨이항공	종속기업	차입금 담보	KDB산업은행

건물	980,398

15. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 사용중인 리스자산에 대한 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

사용권자산

차량운반구	79,873	91,622

부동산	1,443	5,772

소 계	81,316	97,394

리스부채

유동성 리스부채	50,827	43,537

비유동 리스부채	33,027	51,381

소 계	83,854	94,918

(2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초장부가액	97,394	146,039

- 증가 및 변경	29,201	11,543

- 반납	-	-

- 감가상각	(45,279)	(60,188)

취득원가	143,806	157,582

감가상각누계액	(62,490)	(60,188)

기말장부가액	81,316	97,394

( 3) 리스와 관련해서 보고기간 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비	45,279	40,812

리스부채에 대한 이자비용	4,736	6,980

사용권자산에 대한 이자수익	4,420	-

단기리스료 및 소액자산 리스료	33,668	36,360

(4) 당분기 중 리스와 관련된 회사의 총 현금유출은 80,054천 원 입 니 다 . (5) 보고기간 동안 리스부채의 측정에 사용된 리스이 용자의 할인율은 5.13%~7.94% 입니다.

16. 무형자산보고기간 동안 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분/대체	상각비	손상(환입)	기말금액

회원권	33,327	-	-	-	-	33,327

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분/대체	상각비	손상(환입)	기말금액

회원권	2,036,447	-	2,003,120	-	-	33,327

17. 매입채무 및 기타유동채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매입채무	942,027	531,045

미지급금	1,355,452	1,193,440

미지급비용	182,206	242,786

합 계	2,479,685	1,967,271

18. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

선수금	160,263	75,551

예수금	89	-

합 계	160,352	75,551

19. 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

장기미지급금	600,000	1,237,000

장기미지급비용	4,941	4,941

합 계	604,941	1,241,941

20. 차입금(1) 당분기말 현재 차입급 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입금종류	차입처	만기	이자율	한도약정액	당분기	전기

장기차입금	기업일반운전자금대출	KB국민은행	2023년 7월	3.24%	-	2,900,000	2,900,000

(2) 차입금과 관련하여 다음과 같이 회사 보유 자산을 담보로 제공하고 있습니다.

(단위 : 천원)

차입처	한도약정액	차입실행액	담보제공자산	담보제공주식수

KB국민은행	-	2,900,000	종속기업투자주식	4,600,000주

21. 신주인수권부사채

(1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	당 분 기	전기

제24회 신주인수권부사채	2020-10-22	2023-10-22	2.00%	29,955,500	30,000,000

가산: 상환할증금	1,899,538	1,902,360

차감: 신주인수권조정	(7,884,110)	(10,170,908)

사채할인발행차금	(454,342)	(586,124)

차가감계	23,516,586	21,145,328

(2) 당분기말 현재 회사가 보유중인 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제24회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채

모집 또는 매출총액	30,000,000,000

표면이자율	2.00%

만기보장수익률	4.00%

조기상환청구권(Put Option)	발행일로부터 1년(2021년 10월 22일)이 경과하는 날 및 그 이후 매3개월마다 조기상환 청구 가능. 조기상환수익률(YTP)는 연 4.0% 로 하고 3개월 복리

행사가액 조정	1. (i) 또는 (ii)의 발행 당시 "시가"를 하회하는 발행가액일 경우 (i) 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등 (ii) 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등2. 기명식 보통주의 시가가 하락한 경우

행사가액	902원

행사비율	100%

행사방법	현금납입 또는 사채대용납입 가능

행사기간	2020년 11월 22일~2023년 9월 22일

발행할 주식의 종류	(주)티웨이홀딩스 기명식 보통주

(3) 신주인수권부사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	발행	행사/상각	당분기말

신주인수권부사채	30,000,000	-	(44,500)	29,955,500

상환할증금	1,902,360	-	(2,822)	1,899,538

사채할인발행차금	(586,124)	-	131,782	(454,342)

신주인수권조정	(10,170,908)	-	2,286,798	(7,884,110)

장부금액	21,145,328	-	2,371,259	23,516,586

당기 중 신주인수권 787,824주 가 행사되었으며 , 제24회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채의 액 면가액 666,121 천원 이 현금납 입되었습니 다. 신주인수권 행사로 발행된 보통주 주식수는 누적 787,825주입니 다 .

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초	발행	행사/상각	전기말

신주인수권부사채	-	30,000,000	-	30,000,000

상환할증금	-	1,902,360	-	1,902,360

사채할인발행차금	-	(616,784)	30,660	(586,124)

신주인수권조정	-	(10,702,950)	532,042	(10,170,908)

장부금액	-	20,582,626	562,702	21,145,328

전기 중 신주인수권 1주가 행사되었으며, 제24회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채의 액면가액 902원이 현금납입되었습니다. 신주인수권 행사로 발행된 보통주 주식수는 누적 1주입니다.

22. 파생금융상품부채(1) 보고기간말 현재 파생금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

신주인수권부사채 풋옵션	5,575,647	-	6,407,100	-

이자율스왑(주1)	-	37,981	-	99,034

주주간약정(주2)	-	2,521,944	-	-

합계	5,575,647	2,559,925	6,407,100	99,034

(주1) 회사는 차입금의 이자율 위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.(주2) 2021년 4월 종속기업 (주)티웨이항공의 전환우선주 발행 시 투자자와 체결한 주주간약정입니다.

(2) 비교기간 중 당분기 손익 으 로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

파생상품거래이익	57	-

파생상품거래손실	11,485	-

파생상품평가이익	870,383	-

파생상품평가손실	2,521,944	-

(3) 당분기말 현재 금융기관 차입과 관련하여 체결한 이자율스왑 관련 약정은 다음과같습니다.

구 분	이자율스왑

계약일	2020-07-27

만기일	2023-07-27

계약금액	2,900,000천원

당사지급금리	4.78%

은행지급금리	MOR + 2.54%

(4) 당분기말 현재 종속기업 전환우선주 발행과 관련하여 체결한 주주간약정은 다음과 같습니다.

구 분	주주간약정

계약시작일	2021-04-02

계약상대방	더블유밸류업 유한회사

계약내용	① 4월 2일 발행된 (주)티웨이항공 전환우선주에 대한 투자회수 결과가 인수대금의 87.5%에 해당하는 금액 이하인 경우 그 차액을 상대방에게 지급함② 다만, 전환우선주 발행일로부터 1년6개월이 되는 날부터 3년의 기간동안 (주)티웨이항공의 가중산술평균주가가 일정금액 이상일 경우 1항의 의무는 소멸함.

23. 퇴직급여부채(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	962,441	1,243,184

사외적립자산의 공정가치	(567,234)	(560,692)

퇴직급여부채 합계	395,207	682,492

( 2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	1,243,184	1,088,046

당기근무원가	135,335	183,859

이자원가	19,990	25,448

퇴직급여지급액	(509,033)	(126,362)

보험수리적손실	72,965	72,193

기말금액	962,441	1,243,184

(3 ) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	560,692	588,739

사외적립자산 납입액	-	-

운용수수료	(3,060)	(3,210)

사외적립자산 이자수익	11,255	15,325

지급액	-	(38,025)

보험수리적손실	(1,653)	(2,137)

기말금액	567,234	560,692

COVID 19로 인한 불확실성의 영향으로 다음 연차보고기간 동안에 납입할 기여금은보고기간종료일 현재로서는 합리적으로 추정할 수 없습니다.

(4) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	(135,335)	(142,453)

사외적립자산의 기대수익	8,195	6,760

이자원가	(19,990)	(19,468)

합 계	(147,130)	(155,161)

(5) 보고기간 중 손익계산서에 인식한 계정과목별금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와 관리비	108,208	87,876

매출원가	38,921	67,285

합 계	147,129	155,161

( 6 ) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

국민연금전환금	2	2

퇴직연금(DB)	567,232	560,690

합 계	567,234	560,692

(7) 확정급여채무의 보험수리적평가를 위해 사용된 주요추정은 다음과 같습니다 .

구 분	당 분 기	전 기

할인율	2.62%	2.39%

임금상승률(Base-up)	2.00%	2.50%

임금상승률(Base-up 승급률)	2.97%	2.99%

(8) 민감도분석 할인율 또는 예정임금상승율이 1% 포인트 증가 또는 감소하는 경우 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치는 다음과 같이 변동될 수 있습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(33,144)	36,894

기대임금상승률의 1% 변동	36,778	(33,667)

(전기) (단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(48,319)	54,475

기대임금상승률의 1% 변동	53,898	(48,748)

( 9) 확정급여채무의 가중평균만기 는 3.83년 (전기 3.9 2년)입니다. 당분기말 현 재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~2년 미만	2~5년 미만	5년 이상	합계

급여지급액	509,528	309,641	555,283	1,016,182	2,390,634

24. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

지급보증부채	소송충당부채	합계	지급보증부채	소송충당부채	합계

기초	5,487,235	328,938	5,816,173	-	292,679	292,679

설정	-	6,883	6,883	7,073,673	36,259	7,109,932

환입	-	-	-	-	-	-

대체	(1,268,846)	-	(1,268,846)	(1,586,438)	-	(1,586,438)

기말 :	4,218,389	335,821	4,554,210	5,487,235	328,938	5,816,173

유동성	-	-	-	-	-	-

비유동성	4,218,389	335,821	4,554,210	5,487,235	328,938	5,816,173

소송충당부채 는 주석 38 에서 설 명하고 있는 바와 같이 현재 소송 중인 입찰담합 관 련손해배상청구의 건에 대해 최대 손실 예상액을 충당부채로 계상한 내역입니다. 회사는 상기 소송판결의 확정이 1년 이내에 이루어지지 않을 것으로 판단하여 소송충당부채를 비유동부채로 분류하고 있습니다.

25. 납입자본1) 보고기간종료일 현재 납입자본의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

발행할주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	77,468,680주	76,680,856주

자본금	38,734,340천원	38,340,428천원

주식발행초과금	46,708,211천원	46,352,534천원

당분기 중 신주인수권 787,824개의 행 사로 자본금 및 주식발행초과금이 변동되었습니다.

2) 보고기간 동안 발생된 납입자본의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 주, 천원)

구분	일자	증감주식수	주당발행금액(원)	자본금	주식발행초과금

기초	2021.01.01	76,680,856	-	38,340,428	46,352,534

신주인수권 행사(주1)	2021.02.22	220	198,440	110	45

신주인수권 행사(주1)	2021.03.10	7,900	7,125,800	3,950	3,707

신주인수권 행사(주1)	2021.03.15	1,200	1,082,400	600	563

신주인수권 행사(주1)	2021.03.17	8,093	7,299,886	4,047	1,686

신주인수권 행사(주1)	2021.03.25	100	90,200	50	47

신주인수권 행사(주1)	2021.03.31	300	270,600	150	141

신주인수권 행사(주1)	2021.04.16	11,086	9,999,572	5,543	2,310

신주인수권 행사(주1)	2021.05.07	196,000	176,792,000	98,000	91,983

신주인수권 행사(주1)	2021.05.26	537,212	484,565,224	268,606	241,803

신주인수권 행사(주1)	2021.05.31	600	541,200	300	282

신주인수권 행사(주1)	2021.06.02	11,086	9,999,572	5,543	5,203

신주인수권 행사(주1)	2021.06.07	110	99,220	55	52

신주인수권 행사(주1)	2021.06.14	2,315	2,088,130	1,157	1,086

신주인수권 행사(주1)	2021.06.25	1	902	1	1

신주인수권 행사(주1)	2021.07.13	319	287,738	159	1,324

신주인수권 행사(주1)	2021.07.14	100	90,200	50	150

신주인수권 행사(주1)	2021.09.02	96	86,592	48	45

신주인수권 행사(주1)	2021.09.28	11,086	9,999,572	5,543	5,203

기말	-	77,468,680	-	38,734,340	46,708,211

(주1) 신 주인수권 행사에 따른 발행비용이 포함되어 있습니다.

(전기) (단위 : 주, 천원)

구분	일자	증감주식수	주당발행금액(원)	자본금	주식발행초과금

기초	2020.01.01	76,680,855	-	38,340,428	46,353,205

신주인수권 행사(주1)	2020.11.23	1	902	1	(671)

기말	2020.12.31	76,680,856	-	38,340,428	46,352,534

(주1) 신주인수권 행사에 따른 발행비용이 포함되어 있습니다.

26. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자본잉여금

감자차익	52,429,681	52,429,681

전환권대가	966,441	966,441

신주인수권대가	1,704,425	1,745,955

기타자본

자기주식	(338)	(338)

전환권매입이익	118,209	118,209

합 계	55,218,418	55,259,948

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익	3,271	3,271

27. 이익잉여금(결손금)

보고기간종료일 현재 회사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초잔액	( 96,723,453 )	(91,667,733)

당기순이익(손실)	(3,177,764)	( 4,997,743 )

보험수리적이익(손실)	(58,202)	(57,977)

기말잔액	(99,959,419)	( 96,723,453 )

28. 종업원급여 보고기간 중 발생된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	330,459	1,609,978	556,732	1,731,258

퇴직급여	33,541	147,130	55,564	155,161

합 계	364,000	1,757,108	612,296	1,886,419

29. 판매비와관리비

보고기간 중 발생된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	286,039	866,180	270,787	798,737

퇴직급여	31,028	108,208	30,823	87,876

복리후생비	41,736	107,351	40,241	104,437

여비교통비	2,654	7,328	2,355	5,828

접대비	38,363	119,681	38,065	103,411

통신비	3,587	10,799	3,594	10,553

수도광열비	505	1,892	424	1,479

전력비	1,009	2,938	1,015	3,018

세금과공과	50,043	70,254	46,566	65,042

감가상각비	12,400	53,939	21,027	63,211

지급임차료	7,929	23,165	7,620	22,860

보험료	990	3,295	1,407	4,372

차량유지비	6,170	16,340	8,092	18,338

교육훈련비	-	2,410	350	910

도서인쇄비	650	5,256	563	1,865

소모품비	2,838	8,523	2,173	6,189

지급수수료	50,671	175,480	58,372	163,437

광고선전비	-	300	400	400

대손상각비	34,091	76,379	32,428	111,948

합 계	570,703	1,659,718	566,302	1,573,911

30. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 발생된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	22,633	64,462	17,250	69,861

외환환산이익	39,555	48,057	-	-

파생금융상품거래이익	-	57	-	-

파생금융상품평가이익	17,263	870,383	-	-

합 계	79,451	982,959	17,250	69,861

(2) 이자수익의 세부 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

현금성자산 및 금융상품에서 발생한 이자수익	21,120	60,042	17,250	69,861

현재가치할인차금 상각에 따른 이자수익	1,513	4,420	-	-

합 계	22,633	64,462	17,250	69,861

(3) 보고기간 중 발생된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,023,049	2,929,533	27,112	31,977

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	-	-	33,088

파생금융상품거래손실	11,185	11,485	-	-

파생금융상품평가손실	-	2,521,944	-	-

합 계	1,034,234	5,462,962	27,112	65,065

(4) 이자비용의 세부 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

신주인수권부사채 상각비용	997,694	2,854,667	-	-

장기차입금 이자비용	23,754	70,129	24,997	24,997

유동성 리스부채 상각비용	1,601	4,736	2,115	6,980

합 계	1,023,049	2,929,532	27,112	31,977

31. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 발생된 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	74	-	256

매각비유동자산 처분이익	-	-	-	293,628

잡이익	-	13,075	1,978	35,995

합 계	-	13,149	1,978	329,879

(2) 보고기간 중 발생된 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산폐기손실	-	-	-	104

무형자산처분손실	-	-	21,120	43,120

소송충당부채전입액	-	6,883	-	-

잡손실	607	607	32	1,548,105

합 계	607	7,490	21,152	1,591,329

32. 비용의 성격별 분류보고기간 동안 발생된 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	판관비	합계	매출원가	판관비	합계

재고자산의 변동	(1,314,461)	-	(1,314,461)	(596,072)	-	(596,072)

상품, 원재료 매입액	5,664,418	-	5,664,418	3,464,969	-	3,464,969

종업원급여	743,798	866,180	1,609,978	932,521	798,737	1,731,258

퇴직급여	38,921	108,208	147,129	67,285	87,876	155,161

외주가공비	458,346	-	458,346	-	-	-

복리후생비	120,460	107,351	227,811	138,408	104,437	242,845

감가상각비	446,903	53,939	500,842	442,199	63,211	505,410

접대비	-	119,681	119,681	103,411	103,411

지급수수료	27,987	175,480	203,467	49,486	163,437	212,923

기타비용	326,184	228,879	555,063	299,084	252,802	551,886

기타매출원가	851,148	-	851,148	660,735	-	660,735

재고자산평가손실(환입)	-	-	-	(83,195)	-	(83,195)

합 계	7,363,704	1,659,718	9,023,422	5,375,420	1,573,911	6,949,331

33. 법인세비용 회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다. 당분기 기준 법인세비용 산정에 있어 적용한 예상 평균 연간법인세율은 당분기 및 전분기 모두 법인세비용차감전 순손실이 발생한 관계로 산정하지 않았습니다.

34. 주당이익보고기간에 대한 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익(손실)

1) 유통보통주식수의 계산(당분기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	76,680,856	273	20,933,873,688

기초 자기주식수	(509)	273	(138,957)

신주인수권 행사(2021.02.22)	220	221	48,620

신주인수권 행사(2021.03.10)	7,900	205	1,619,500

신주인수권 행사(2021.03.15)	1,200	200	240,000

신주인수권 행사(2021.03.17)	8,093	198	1,602,414

신주인수권 행사(2021.03.25)	100	190	19,000

신주인수권 행사(2021.03.31)	300	184	55,200

신주인수권 행사(2021.04.16)	11,086	168	1,862,448

신주인수권 행사(2021.05.07)	196,000	147	28,812,000

신주인수권 행사(2021.05.26)	537,212	128	68,763,136

신주인수권 행사(2021.05.31)	600	123	73,800

신주인수권 행사(2021.06.02)	11,086	121	1,341,406

신주인수권 행사(2021.06.07)	110	116	12,760

신주인수권 행사(2021.06.14)	2,315	109	252,335

신주인수권 행사(2021.06.25)	1	98	98

신주인수권 행사(2021.07.13)	319	80	25,520

신주인수권 행사(2021.07.14)	100	79	7,900

신주인수권 행사(2021.09.02)	96	29	2,784

신주인수권 행사(2021.09.28)	11,086	3	33,258

차감 후 주식수	77,468,171	-	21,038,506,910

가중평균유통보통주식수	21,038,506,910 / 273일 = 77,064,128주

(당3분기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	77,457,079	92	7,126,051,268

기초 자기주식수	(509)	92	(46,828)

신주인수권 행사(2021.07.13)	319	80	25,520

신주인수권 행사(2021.07.14)	100	79	7,900

신주인수권 행사(2021.09.02)	96	29	2,784

신주인수권 행사(2021.09.28)	11,086	3	33,258

차감후주식수	77,468,171	-	7,126,073,902

가중평균유통보통주식수	7,126,073,902 / 92일 = 77,457,325주

(전분기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	76,680,855	274	21,010,554,270

기초 자기주식수	(509)	274	(139,466)

자기주식 차감 후 주식수	76,680,346	-	21,010,414,804

가중평균유통보통주식수	21,010,414,804 / 274일 = 76,680,346주

(전3분기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	76,680,855	92	7,054,638,660

기초 자기주식수	(509)	92	(46,828)

자기주식 차감 후 주식수	76,680,346	-	7,054,591,832

가중평균유통보통주식수	7,054,591,832 / 92일 = 76,680,346주

2 ) 기본 주당이 익(손실)의 계산(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업손익	(1,081,959,865)	(3,450,696,281)	(808,440,881)	(3,263,769,249)

중단영업손익	143,558,079	272,932,717	(3,120,843)	(8,886,949)

합 계	(938,401,786)	(3,177,763,564)	(811,561,724)	(3,272,656,198)

가중평균 유통보통주식수	77,457,325	77,064,128	76,680,346	76,680,346

기본주당이익(손실)	(12)	(41)	(11)	(43)

계속영업 주당이익(손실)	(14)	(45)	(11)	(43)

중단영업 주당이익(손실)	2	4	-	-

(2) 희석주당이익(손실) 1) 보고기간 동안의 희석성 가중평균잠재적유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	77,457,325	77,064,128	76,680,346	76,680,346

- 신주인수권으로 인한 잠재적보통주식수	10,366,239	11,077,961	-	-

희석성 가중평균잠재적유통보통주식수	87,823,564	88,142,089	76,680,346	76,680,346

2) 보고기간 동안에 대한 희석주당순이익 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업손익	(1,081,959,865)	(3,450,696,281)	(808,440,881)	(3,263,769,249)

중단영업손익	143,558,079	272,932,717	(3,120,843)	(8,886,949)

합 계	(938,401,786)	(3,177,763,564)	(811,561,724)	(3,272,656,198)

(가산조정) 신주인수권 관련 비용 인식액	-	-	-	-

조정후 계속영업손익	(1,081,959,865)	(3,450,696,281)	(808,440,881)	(3,263,769,249)

조정후 중단영업손익	143,558,079	272,932,717	(3,120,843)	(8,886,949)

희석성 가중평균잠재적유통보통주식수	87,823,564	88,142,089	76,680,346	76,680,346

희석주당이익(손실)	(11)	(36)	(11)	(43)

희석 계속영업 주당이익(손실)	(12)	(39)	(11)	(43)

희석 중단영업 주당이익(손실)	1	3	-	-

3) 당분기순손실이 발생한 관계로 희석화효과가 발생되지 않아 손익계산서 상에는 희석주당이익을 기본주당이익과 동일하게 표시하였습니다.

4 ) 잠재적 보통주 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	청구기간	발행될보통주식수

신주인수권부사채	2020/11/22~2023/9/22	32,471,078

35. 현금흐름표(1) 보고기간 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

(가) 분기순이익(손실)	(3,177,764)	(3,272,656)

(나) 현금의유출이없는비용등의가산	6,201,957	2,588,760

이자비용	2,929,533	55,459

퇴직급여	147,129	155,161

대손상각비	76,379	111,948

미지급연차수당	7,239	27,077

유형자산 감가상각비	455,564	464,597

사용권자산 감가상각비	45,279	40,812

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	33,088

무형자산처분손실	-	43,120

파생금융상품평가손실	2,521,944	-

소송충당부채전입액	6,883	-

선급보험료의 변동	12,007	13,327

잡손실	-	1,537,000

재고자산평가손실	-	107,171

(다) 현금의유입이없는수익등의차감	(1,557,042)	(967,529)

이자수익	(64,462)	(69,861)

외화환산이익	(48,057)	-

유형자산처분이익	(74)	(226)

매각예정자산처분이익	-	(293,628)

잡이익	-	-

파생금융상품평가이익	(892,506)	-

법인세수익	(540,713)	(413,448)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	(190,366)

재고자산평가충당금환입	(11,230)	-

(라) 영업활동으로인한자산부채의변동	(1,538,681)	(172,289)

매출채권감소(증가)	251,805	(262,312)

미수금감소(증가)	-	46,787

미수수익감소(증가)	53,611	107,050

선급금감소(증가)	(730)	1,613

선급비용감소(증가)	(17,234)	(16,622)

재고자산의감소(증가)	(1,303,231)	(596,072)

매입채무증가(감소)	410,982	(11,770)

미지급금증가(감소)	(474,991)	(159,067)

미지급비용증가(감소)	(34,661)	(52,651)

선수금증가(감소)	84,712	(182,062)

예수금증가(감소)	89	228

당기손익-공정가치측정 금융자산의 순증감	-	1,025,423

사외적립자산의 감소(증가)	-	21,706

퇴직금의 지급	(509,033)	(94,540)

영업에서 창출된 현금흐름	(71,530)	(1,823,715)

(2) 보고기간 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융보증계약부채 설정	-	6,231,876

건설중인자산 대체	6,650	139,691

지급보증 대체	(1,268,846)	-

(3) 보고기간 중 재 무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

취득	상각	유동성대체	기타

장기차입금	2,900,000	-	-	-	-	-	2,900,000

유동성리스부채	43,537	(45,000)	29,200	4,736	18,354	-	50,827

비유동성리스부채	51,381	-	-	-	(18,354)	-	33,027

신주인수권부사채	21,145,328	666,120	-	-	-	1,705,138	23,516,586

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

취득	상각	유동성대체	기타

장기차입금	-	2,900,000	-	-	-	-	2,900,000

유동성리스부채	51,121	(60,000)	-	8,879	43,537	-	43,537

비유동성리스부채	94,918	-	-	-	(43,537)	-	51,381

신주인수권부사채	-	29,332,259	-	-	-	(8,186,931)	21,145,328

36. 재무위험관리회사는 시장위험(환율변동위험, 가격위험, 이자율변동위험), 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있으며, 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타유동채권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타유동채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험(가) 환율 변동 위험

회사는 장부통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화에 대한 환율변동위험에 노출될 수 있습니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 초점을 맞추고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자산	부채	자산	부채

USD/원 등	853,716	-	-	-

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원 등	85,372	(85,372)	-	-

(나) 이자율 변동 위험이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금 등에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 외부차입 최소화, 고금리의 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내ㆍ외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 보고기간종료일 현재 이자율 위험에 노출될 수 있는 금융부채를 보유하고 있지만, 주석 22에서 설명하고 있는 이자율스왑 거래를 통해 이자율 변동 위험을 회피하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동 등에서 발생할 수 있으며, 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 회사의 신용위험은 주로 금융기관을 제외한 거래처에 대한 매출채권과 기타금융자산 등에서 발생될 수 있습니다.

신용위험을 관리하기 위해 회사는 주기적으로 고객이나 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부도 평가하며, 미래에 예상되는 최선의 손실추정치에 근거하여 채권에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 금융상품에 대한 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	연체되지도 않고손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	2,113,003	-	-	2,113,003

기타금융자산	9,500,000	-	-	9,500,000

매출채권	1,512,255	-	382,895	1,895,150

기타유동채권	237,697	-	1,869,172	2,106,869

기타비유동금융자산	3,000	-	-	3,000

기타비유동자산	5,817,329	-	-	5,817,329

합 계	19,183,284	-	2,252,067	21,435,351

(전기) (단위 : 천원)

구 분	연체되지도 않고손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	1,730,095	-	-	1,730,095

기타금융자산	8,500,000	-	-	8,500,000

매출채권	1,840,439	-	306,516	2,146,955

기타유동채권	241,216	-	1,869,172	2,110,388

기타비유동금융자산	3,000	-	-	3,000

기타비유동자산	1,594,519	-	-	1,594,519

합 계	13,909,269	-	2,175,688	16,084,957

2) 보고기간종료일 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	2,113,003	-	2,113,003

기타금융자산	-	9,500,000	-	9,500,000

매출채권	-	1,512,255	-	1,512,255

기타유동채권	-	237,697	-	237,697

기타비유동금융자산	-	3,000	-	3,000

기타비유동자산	47,183	5,770,146	-	5,817,329

합 계	47,183	19,136,101	-	19,183,284

(*1) Group A - 특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

(전기) (단위 : 천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	1,730,095	-	1,730,095

기타금융자산	-	8,500,000	-	8,500,000

매출채권	-	1,840,439	-	1,840,439

기타유동채권	-	241,216	-	241,216

기타비유동금융자산	-	3,000	-	3,000

기타비유동자산	47,183	1,547,336	-	1,594,519

합 계	47,183	13,862,086	-	13,909,269

(*1) Group A - 새로운 고객/특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

3) 보고기간종료일 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상1년이내	1년이상	합 계

매입채무및기타유동채무	2,479,685	-	-	2,479,685

기타비유동부채	-	-	604,941	604,941

장기차입금	-	-	2,900,000	2,900,000

신주인수권부사채(주1)	-	31,855,038	-	31,855,038

리스부채(주2)	15,000	30,000	45,000	90,000

파생금융상품부채(주3)	-	-	2,559,925	2,559,925

합 계	2,494,685	31,885,038	6,109,866	40,489,589

(주1) 사채의 액면가액에 상환할증금이 포함된 금액이며, 상환청구가 가능한 가장 빠른 시점을 기준으로 분류하였습니다.(주2) 리스부채는 명목가액으로 만기를 구분하였습니다.(주3) 이자율스왑과 주주간약정 파생금융상품부채로 구성되었습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상1년이내	1년이상	합 계

매입채무및기타유동채무	1,967,271	-	-	1,967,271

기타비유동부채	-	-	1,241,941	1,241,941

장기차입금	-	-	2,900,000	2,900,000

신주인수권부사채(주1)	-	31,902,360	-	31,902,360

리스부채(주2)	15,000	30,000	60,000	105,000

파생금융상품부채(주3)	-	-	99,034	99,034

합 계	1,982,271	31,932,360	4,300,975	38,215,606

(주1) 사채의 액면가액에 상환할증금이 포함된 금액이며, 상환청구가 가능한 가장 빠른 시점을 기준으로 분류하였습니다.(주2) 리스부채는 명목가액으로 만기를 구분하였습니다.(주3) 이자율스왑 파생금융상품부채입니다.

(4) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 부채비율및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

부채총계(A)	44,050,071	42,218,092

자본총계(B)	40,704,822	43,232,728

현금및현금성자산(C)	2,113,003	1,730,095

정기예적금(D)	9,500,000	8,500,000

차입금및사채(E)	26,416,586	24,045,328

부채비율(A/B)(%)	108.22%	97.65%

순차입금비율((E-(C+D))/B) (%)	36.37%	31.96%

37. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 성격	특수관계자

지배기업	(주)예림당

종속기업	(주)티웨이항공, (주)티웨이에어서비스

관계기업	(주)바이테리얼즈,(주)샤프테크닉스케이

기타 특수관계자	(주)성원디앤아이,(주)예림랜드,(주)행간,(주)예림문고,도서출판 능인,종이비행기

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

(주)예림당	-	-	25,831	25,657

(주)성원디앤아이 등	-	-	12,551	12,551

합 계	-	-	38,382	38,208

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

당 분 기	전 기	당 분 기	전 기

(주)예림당	47,183	47,183	3,097	3,120

(주)바이테리얼즈	185,624	185,624	-	-

(주)성원디앤아이 등	-	-	1,534	1,534

합 계	232,807	232,807	-	-

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대여거래와 관련된 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

당 분 기	전기	당 분 기	전기

(주)바이테리얼즈(주1)	185,624	185,624	-	-

(주1) 당분기말 현재 (주)바이테리얼즈에 대한 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 보고기간 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	당 분 기	전기

(주)티웨이항공	-	31,311,847

(6) 보고기간 동안 발생된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	428,482	417,147

퇴직급여	36,298	57,092

합 계	464,780	474,239

(*) 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(7) 지급보증 및 담보제공 등1) 지급보증 주석 38 에서 설명하는 바와 같이 회사 는 종속기업인 (주)티웨이항공의 항공기 도입 과 관련하여 계약보증을 제공하고 있습니다.2) 담보제공주석 14에서 설명하는 바와 같이 회사는 종속기업인 (주)티웨이항공의 차입금과 관련하여 KBD산업은행에 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 2021년 4월 1일 종속기업인 (주)티웨이항공의 사모전환우선주 발행을 위하여 주주간약정을 체결하였으며, 해당 주주간약정의 이행을 보증하고자 2021년 4월 1일이사회를 통해 회사가 보유하고 있는 보통주식 질권설정을 결의하였습니다. 회사는 이사회 결의에 따라 근질권자에게 (주)티웨이항공 보통주식 53,579,830주를 제공하였습니다.

38. 우발채무 및 약정사항(1) 미회수 어음 및 수표

(단위 : 매)

금융기관	미회수수표	미회수어음	합계

분실어음(주1)

우리은행	-	2	2

합 계	-	2	2

(주1) 2007년 3월 법원으로부터 기존 임원에 대한 직무정지 가처분 결정이 내려진 후에 이전 임원이 불법적으로 유출한 어음을 반납하지 아니한 건(2매, 239백만원)으로 회사는 동 금액을 부채로 계상하고 있습니다.

( 2 ) 타인에 대한 계약보증 제공내역 보고기간 종료일 현재 회사는 이사회결의를 통해 종속기업인 (주)티웨이항공의 항공기 도입과 관련하여 아래와 같이 리스계약사항을 보증하고 있으며, 기업회계기준서 제 1109호(금융상품)에 따라 금융보증계약의 공정가치를 '지급보증부채'로 인식하고있습니다.

이사회 결의일자	계약보증 제공 대상회사	계약보증대상	계약보증처

2014년 11월 19일	(주)티웨이항공	9호기 리스계약	ACG ACQUISITION IRELAND V LIMITED

2015년 01월 29일	10호기 리스계약	AERCAP IRELAND LIMITED

2015년 02월 26일	5번기 리스계약(연장)	WILMINGTON TRUST SP SERVICES(DUBLIN)LIMITED

2015년 10월 29일	8번기 리스계약(연장)	ECAF I 34899 DAC

2016년 01월 18일	13번기 리스계약	MENELAUS VII LIMITED

2016년 12월 05일	16번기 리스계약	MENELAUS Ⅷ LIMITED

2017년 02월 17일	19번기 리스계약	AERCAP IRELAND LIMITED

2017년 03월 29일	2,7번기 리스계약(연장)	DAE LEASING LIMITED

2017년 06월 16일	20번기 리스계약	BOC AVIATION(IRELAND)LIMITED

2017년 06월 16일	18번기 리스계약	MACQUARIE AF(IRELAND)LIMITED

(주1)	3번기 리스계약(연장)	KDAC AIRCRAFT TRADING LIMITED

(주1) 기존 리스계약의 연장 건이라 이사회 결의 대신 회사의 갱신 날인으로 대체되었습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 회사는 종속기업인 (주)티웨이항공의 차입금과 관련하여 KBD산업은행에 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 14참조).

(4) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증처	보증금액	보증내용

서울보증보험	거래처	34,320	이행보증, 공탁보증

( 5) 소송현황 보고 기간종료일 현재 회사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행사항

서울중앙지방법원	대한민국	이명수 외 37명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 1,435,103	현재 소송대리인 선임 변론기일 미정

서울중앙지방법원	한국토지주택공사	원심력콘크리트조합 외 30명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 1,800,000	현재 소송대리인 선임 변론기일 미정

인천지방법원	인천광역시 동구	㈜티웨이홀딩스 외 3명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 4,718	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	인천광역시	원심력콘크리트조합 외 8명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 279,847	현재 소송대리인 선임

춘천지방법원	강원도	유정산업 주식회사외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 118,910	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	시흥시	주식회사 명주파일 외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 200,000	현재 소송대리인 선임

동부지방법원	충청북도	원심력콘크리트조합 외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 133,612	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	수원시	주식회사 티웨이홀딩스 외 2명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 8,508	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	서울특별시	주식회사 명주파일 외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 29,199	현재 소송대리인 선임

대구지방법원	한국가스공사	성원파일 주식회사 외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 3,523	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	경기도	유정산업 주식회사외 19명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 715,518	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	한국지역난방공사	동진산업 주식회사 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 197,688	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	서울특별시	신아산업개발 유한회사 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 18,801	현재 소송대리인 선임

인천지방법원	김포시	주식회사 명주파일 외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 68,773	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	서울특별시	유정산업 주식회사 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 10,356	현재 소송대리인 선임

서울고등지방법원	(주)티웨이홀딩스	공정거래위원회	과징금납부명령취소	원고소가 512,333	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	한국동서발전 외	원심력콘크리트조합 외 15명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 45,000	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	한국수력원자력(주)	원심력콘크리트조합 외 10명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 30,000	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	서울주택도시공사	동진산업 주식회사 외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 2,170,224	현재 소송대리인 선임

대구지방법원	한국가스공사	동진산업 주식회사 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 1,213,778	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	한국보훈복지의료공단	원심력콘크리트조합 외 2명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 3,402	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	경기주택도시공사	동진산업 주식회사 외 7명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 3,480	현재 소송대리인 선임

회사는 입찰담합 관련 손해배상청구 소송과 관련하여 보고기간종료일 현재 소송가액상당액을 법원에 공탁하고 있으며, 소송에서 발생될 것으로 예상되는 최대 손실 추정치를 소송충당부채로 계상하고 있습니다(주석 24 참조).

(6) 주주간약정 회사는 종속기업인 (주)티웨이항공의 사모전환우선주 발행을 위하여 투자자인 더블유밸류업 유한회사와 주주간약정을 체결하였으며, 이에 따라서 투자자의 동 전환우선주에 대한 투자회수 결과가 인수대금의 87.5%에 해당하는 금액 이하인 경우에는 그 차액을 상대방에게 지급하여야 합니다. (다만, 전환우선주 발행일로부터 1년6개월이 되는 날부터 3년의 기간동안 (주)티웨이항공의 가중산술평균주가가일정금액 이상일 경우 해당 의무는 소멸함) 이에 따라서 회사는 상기 주주간약정이 파생상품요건을 충족한다고 판단하고, 보고기간종료일 시점에 공정가치평가를 실시하여 2,521,944천원을 파생금융상품부채로 계상하였습니다. (주석 22 참조) 한편, 회사의 개인대주주와 회사는 전환우선주 발행일로부터 2년 6개월이 되는날부터 6개월간 투자자가 보유하고 있는 전환우선주를 수량의 30%이내에서 매도할 것을청구할 수 있는 권리를 동 약정을 통해 체결, 보유하고 있습니다.

39. 중단영업 2020년 6월 19일 이사회에서 대내외적인 환경 악화로 인한 수익성 악화 및 지속적인적자로 반도체 사업부문을 중단하기로 결정하였습니다. 이로 인해 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다. (1) 중단영업의 손익 비교표시 된 포괄손익계산서는 계속사업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성 되었으며, 당분기와 전분기 동안의 중단영업손익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

수익	278,021	-

비용	5,088	8,887

세전 중단영업손익	272,933	(8,887)

법인세비용	-	-

소 계	272,933	(8,887)

순공정가치 평가손익	-	-

중단영업 매각손익	-	-

법인세비용	-	-

소 계	-	-

중단영업손익(*)	272,933	(8,887)

중단영업 기본주당이익(손실)	4	(1)

중단영업 희석주당이익(손실)	4	(1)

(*) 전분기 당기순손실이 발생한 관계로 희석화효과가 발생되지 않아 손익계산서 상에는 희석주당이익을 기본주당이익과 동일하게 표시하였습니다.

(2) 매각예정자산회사는 중단하기로 결정한 반도체사업부분 내 자산을 매각예정자산으로 분류하였으며, 2021년 8월 10일 매각완료 하였습니다.

(당분기) (단위:주)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액	손상차손

상품	-	-	-	-

(전기) (단위:주)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액	손상차손

상품	1,595,962	1,414,400	1,414,400	(181,562)

(3) 당분기와 전분기 중단 영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

영업현금흐름	272,933	(8,887)

투자현금흐름	-	-

재무현금흐름	-	-

총현금흐름	272,933	(8,887)

40. 영업부문회사는 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구 분	매출액

Company H	1,546,084

Company D	975,117

전분기 (단위: 천원)

구 분	매출액

Company J	453,861

41. 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 2020년도 중 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

42. 보고기간 종료일 이 후 발생한 사건

회사는 10월 20일 이사회를 통해 주주배정 후실권주 일반공모형식의 유상증자 방식의 신주 발행을 결의하였으며, 이를 통해 2021년 12월 내 총 3,200만주의 신주가 발행될 예정입니다. 회사는 유상증자 완료시 예상되는 조달 금액은 최종 발행가액은 1,070원 기준으로 34,240백만원입니다.