티웨이홀딩스 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 54(당) 기 1분기 2020년 03월 31일 현재
제 53(전) 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 티웨이홀딩스와 그 종속회사

1. 회사의 개요

주식회사 티웨이홀딩스와 그 종속기업(이하 "연결실체)의 지배회사인 주식회사 티웨이홀딩스(이하 "지배회사")는 1966년 12월 6일 설립되어, 경기도 포천시에서 PHC파일 제조업 등을 영위하고 있습니다. 지배회사는 1977년에 회사의 주식을 한국거래소(구:한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 서울 성동구 성수동 아차산로 153에 본사가 소재하고 있습니다. 지배회사는 2013년 3월 22일자로 주식회사 포켓게임즈에서 주식회사 티웨이홀딩스로 사명을 변경하였습니다.

지배회사는 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 38,340,428천원입니다.

보고기간 종료일 현재 지배회사의 주요주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	당 분 기	전 기

주식수	지분율	주식수	지분율

예림당	38,759,291	50.55%	38,759,291	50.55%

나성훈	3,650,029	4.76%	3,650,029	4.76%

나춘호	2,238,805	2.92%	2,238,805	2.92%

황정현(대표이사)	1,981,588	2.58%	1,981,588	2.58%

기타소액주주	30,050,633	39.19%	30,050,633	39.19%

자기주식	509	0.00%	509	0.00%

합계	76,680,855	100.00%	76,680,855	100.00%

1.1 연결대상 종속기업의 현황(1) 당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	유효지분율	소재지	결산월	업종

(주)티웨이항공	58.57%	대한민국	12월	항공운수업

(주)티웨이에어서비스(주1)	100.00%	대한민국	12월	항공운송지원서비스업

(주1) 티웨이에어서비스는 (주)티웨이항공이 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(2) 전기대비 연결대상회사의 변동은 없습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익

(주)티웨이항공(주1)	691,303,943	539,808,890	151,495,053	149,196,494	(34,323,800)

(주)티웨이에어서비스	3,312,581	1,405,829	1,906,752	2,580,960	(345,559)

(주1)별도 재무제표 기준입니다.

(전기) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익

(주)티웨이항공(주1)	805,530,692	618,587,999	186,942,693	810,637,178	(44,402,706)

(주)티웨이에어서비스	3,809,186	1,572,086	2,237,100	12,551,320	1,049,315

(주1)별도 재무제표 기준입니다. (4) 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	비지배지분율(%)	기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배분된 기타포괄손익	기타자본변동	기말 누적 비지배지분

(주)티웨이항공	41.43%	84,555,130	(14,454,535)	(304,359)	(230,584)	69,565,651

(전기) (단위 : 천원)

구 분	비지배지분율(%)	기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배분된 기타포괄손익	기타자본변동	기말 누적 비지배지분

(주)티웨이항공	41.50%	99,709,747	(18,178,301)	1,699	3,021,986	84,555,130

2. 중요한 회계정책 재무제표 를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다 . 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1 연결재무제표 작성기준

연결실체의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 이 분기연결재무제표 는 보고기간 종료일인 2020년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2. 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.

4. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

현금	169,633	204,526

외화예금(*1)	23,331,226	72,659,412

제예금(*1)	3,282,338	556,412

보통예금	9,878,028	50,237,771

합 계	36,661,225	123,658,121

(*1) 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석 7 참조)

5. 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	36,661,226	36,661,226

기타금융자산	994,681	-	57,229,704	58,224,385

매출채권및기타유동채권	-	-	4,277,886	4,277,886

비유동자산

기타금융자산	-	-	3,000	3,000

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	13,793	-	13,793

기타비유동자산	-	-	119,789,123	119,789,123

합 계	994,681	13,793	217,960,939	218,969,413

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	123,658,121	123,658,121

기타금융자산	12,493,198	-	57,615,271	70,108,469

매출채권및기타유동채권	-	-	21,055,790	21,055,790

비유동자산

기타금융자산	-	-	3,000	3,000

매도가능금융자산	-	13,793	-	13,793

기타비유동자산	-	-	101,179,529	101,179,529

합 계	12,493,198	13,793	303,511,711	316,018,702

2) 금융부채(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

유동부채

매입채무및기타유동채무	-	31,606,545	31,606,545

단기차입금	6,528,774	6,528,774

기타유동부채	-	13,075,359	13,075,359

유동성금융리스부채	-	79,589,912	79,589,912

비유동부채

기타비유동부채	-	604,941	604,941

비유동금융리스부채	-	286,254,907	286,254,907

합 계	-	417,660,438	417,660,438

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

유동부채

매입채무및기타유동채무	-	56,001,996	56,001,996

기타유동부채	-	24,875,436	24,875,436

유동성금융리스부채	-	73,986,333	73,986,333

비유동부채

기타비유동부채	-	604,941	604,941

비유동금융리스부채	-	286,888,134	286,888,134

합 계	-	442,356,840	442,356,840

(2) 금융상품 범주별 순손익당분기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

이자수익	960,205	1,476,123	-	-	62,141	-

외환차익	299,957	147,204	-	-	-	-

외환차손	(228,235)	(265,046)	-	-	-	-

외화환산이익	10,954,837	2,164,729	-	-	592,507	-

외화환산손실	(1,043,565)	(1,029,039)	-	-	-	-

당기손익인식공정가치측정 금융자산 평가이익	-	-	-	-	-	6,629

당기손익인식공정가치측정 금융자산 평가손실	-	-	-	-	(63,830)	-

당기손익인식공정가치측정금융자산 처분이익	-	-	-	-	179,197	-

당기손익인식공정가치측정 금융자산 처분손실	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익공정가치측정 금융자산 평가이익	-	-	-	-	-	-

합 계	10,943,199	2,493,971	-	-	770,015	6,629

2) 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기	전분기	당분기	전분기

이자비용	-	-	(7,480,332)	(7,507,945)

외환차익	-	-	1,012,035	493,520

외환차손	-	-	(3,146,805)	(1,087,506)

외화환산이익	-	-	75,235,400	402,243

외화환산손실	-	-	(24,139,496)	(6,820,117)

합 계	-	-	(33,679,362)	(14,519,806)

(3) 금융상품 공정가치

금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었으며, 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.경영진은 보고기간종료일 현재 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	36,661,226	(*1)	123,658,121	(*1)

단기금융상품(당기손익공정가치측정)	994,681	994,681	12,493,198	12,493,198

단기금융상품(상각후원가측정)	57,229,704	(*1)	57,615,271	(*1)

매출채권및기타유동채권	4,277,886	(*1)	21,055,790	(*1)

기타금융자산(비유동)	3,000	(*1)	3,000	(*1)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	13,793	13,793	13,793	13,793

기타비유동자산	119,789,123	(*1)	101,179,529	(*1)

금융자산 합계	218,969,413	-	316,018,702	-

금융부채 :

매입채무및기타채무	31,606,545	(*1)	56,001,996	(*1)

기타유동부채	13,075,359	(*1)	24,875,436	(*1)

기타비유동부채	604,941	(*1)	604,941	(*1)

금융부채 합계	45,286,845	-	81,482,373	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성 시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	994,681	-	-	994,681

(전기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	12,493,198	-	-	12,493,198

다) 금융상품의 공정가치 금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었으며, 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 보고기간종료일 현재 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

6. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기타금융자산(유동)	58,224,385	70,108,469

기타금융자산(비유동)	3,000	3,000

합 계	58,227,385	70,111,469

(2) 기 타금융자산(유동)의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	종류	수량	장부금액

당기손익공정가치측정금융자산	주연테크 보통주	1,329,787	994,681

삼성증권 시장성있는국공채	-	-

소 계	1,329,787	994,681

상각후원가 측정금융자산	신한은행 정기예금(주1)	-	48,557,704

우리은행 정기예금	-	5,000,000

국민은행 정기예금(주1)	-	3,672,000

소 계	-	57,229,704

합 계	1,329,787	58,224,385

(주1) 사용이 제한되어 있습니다(주석 7 참조).

(전기) (단위 : 천원)

(3) 기 타금융자산(비유동)의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	거래처명	장부금액	비고

상각후원가측정금융자산	우리은행 정기예금	3,000	당좌개설보증금

(전기) (단위 : 천원)

구 분	거래처명	장부금액	비고

상각후원가측정금융자산	우리은행 정기예금	3,000	당좌개설보증금

7. 사용이 제한되어 있는 현금성자산 및 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 현금성자산 및 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공처	당 분 기	전 기	제공사유

현금및현금성자산	대구은행	1,500,492	1,506,078	지급제한(주1)

기타금융자산(유동)	신한은행	34,950,000	34,950,000	담보제공(주2)

기타금융자산(유동)	신한은행	13,607,704	8,814,010	질권설정(주3)

기타금융자산(유동)	국민은행	3,672,000	-	담보제공(주4)

기타금융자산(비유동)	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

(주1) 종속회사인 (주)티웨이항공 의 기내판매에서 사용되는 머니백과 관련하여 대구은행이 지급을 제한하고 있는 건입니다.(주2) 종속회사인 (주)티웨이항공 임직원의 우리사주 취득 관련 대출금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 1년간 지급이 제한되어 있습니다.(주3) 종속회사인 (주)티웨이항공 항공기 중정비를 위한 L/C개설과 관련하여 은행에 질권설정 되어 있습니다.

(주4) 항공기유지부품 매입 등 해외매입거래을 위한 Uasnse 한도 설정에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

8. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	3,758,694	(198,273)	3,560,421	20,598,296	(166,089)	20,432,207

기타유동채권

미수금	433,245	(109,581)	323,664	308,036	(109,581)	198,455

단기대여금	3,285,624	(3,085,624)	200,000	3,285,624	(3,085,624)	200,000

미수수익	258,810	(65,008)	193,802	290,136	(65,008)	225,128

합 계	7,736,373	(3,458,486)	4,277,887	24,482,092	(3,426,302)	21,055,790

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월미만	2,989,676	(3,030)	20,068,725	(1,857)

6개월미만	419,451	(12,583)	297,115	(4,785)

1년미만	195,593	(28,686)	48,482	(5,473)

1년이상	153,974	(153,974)	153,974	(153,974)

합 계	3,758,694	(198,273)	20,598,296	(166,089)

(3) 보고기간종료일 현재 대손충당금의 변동내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입/제각	기말

매출채권	166,089	32,184	-	198,273

기타유동채권

미수금	109,581	-	-	109,581

단기대여금	3,085,624	-	-	3,085,624

미수수익	65,008	-	-	65,008

합 계	3,426,302	32,184	-	3,458,486

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입/제각	기말

매출채권	102,044	64,045	-	166,089

기타유동채권

미수금	104,281	5,300	-	109,581

단기대여금	2,985,624	100,000	-	3,085,624

미수수익	41,041	23,967	-	65,008

합 계	3,232,990	193,312	-	3,426,302

9. 기타자산보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금(주1)	15,792,189	-	28,812,306	-

선급비용	2,691,880	-	3,413,240	-

부가세대급금(주2)	2,521,646	-	4,241,470	-

임차보증금(주3)	-	5,669,239	-	4,714,920

기타보증금(주4)	-	121,092,254	-	103,745,235

현재가치할인차금(주5)	-	(6,972,370)	-	(7,280,625)

장기선급비용(주5)	-	-	-	-

합 계	21,005,715	119,789,123	36,467,016	101,179,529

(주1) 연결실체의 선급금에는 항공기 중정비대금 선급액 및 해외공항 조업사에게 선지급한 조업비 등이 포함되어 있습니다.(주2) 부가세대급금은 국내 및 해외 과세당국으로부터 수령할 부가세 환급액입니다.

(주3) 임차보증금은 본사 및 각 공항지점 사무실 그리고 해외지점 주재원을 위한 주택 임차보증금 등으로 구성되어 있습니다. (주4) 기타보증금은 항공기 리스보증금 및 항공기재 리스보증금, 입찰담합관련 손해배상청구 법원 공탁금 등으로 구성되어 있습니다.

(주5) 연결실체는 만기 1년 이상인 기타보증금을 현 재가치로 평가하고 있으며, 이로 인한 효과를 전기까지는 선급비용으로 계상하여 리스기간동안 비용화하였으나, 전기부터는 기업회계기준서 제1116호(리스)의 도입으로 사용권자산으로 분류하여 감가상각으로 비용화 시 키고 있습니다.

10. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,446,866	(242,141)	1,204,726	1,007,587	(242,141)	765,446

상품	4,725,725	-	4,725,725	4,483,532	-	4,483,532

재공품	38,586	-	38,586	32,837	(7,891)	24,946

원재료	198,421	-	198,421	205,688	-	205,688

부재료	82,659	-	82,659	105,750	-	105,750

미착품	103,872	-	103,872	574,446	-	574,446

항공유지부품	8,145,344	-	8,145,344	8,172,095	-	8,172,095

합 계	14,741,473	(242,141)	14,499,333	14,581,935	(250,032)	14,331,903

(2) 보고기간 중 변동된 재고자산 평가충당금 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기초	설정	환입	기말

250,032	-	7,891	242,141

(전기) (단위 : 천원)

기초	설정	환입	기말

385,076	11,906	146,950	250,032

11. 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

기초금액	-	13,793	-	13,584

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익	-	-	-	209

기말금액	-	13,793	-	13,793

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액(주1)	취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액(주1)

[시장성 없는 지분상품]

(주)에프오옵티컬	2,540,277	-	-	2,540,277	-	-

(주)베스텍컴	3,600	3,600	3,600	3,600	3,600	3,600

(주)글로페이베스텍컴	1,500,000	-	-	1,500,000	-	-

원심력철근콘크리트조합	6,000	10,193	10,193	6,000	10,193	10,193

소 계	4,049,877	13,793	13,793	4,049,877	13,793	13,793

(주1) 연결실체는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대해서는 취득원가로 측정하였습니다.

12. 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)바이테리얼즈(주1)	98,000	45.80%	한국	12월	의약품제조	4,199,300	-	-

(주)샤프테크닉스케이	580,000	13.15%	한국	12월	항공정비	2,900,000	(2,409)	-

합계	678,000	7,099,300	(2,409)	-

(주1) (주)바이테리얼즈는 완전 자본잠식 상태인 관계로 관계기업투자 잔액을 전액 손상차손 인식한 상태이며, (주)바이테리얼즈에 지급된 단기대여금에 대해서도 전액 대손충당금 설정하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)바이테리얼즈	98,000	45.80%	한국	12월	의약품제조	4,199,300	-	-

(주)샤프테크닉스케이	580,000	13.15%	한국	12월	항공정비	2,900,000	143,399	143,399

합계	678,000	7,099,300	143,399	143,399

(2) 관계기업투자주식에 대해 지분법을 적용하여 평가한 내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	지분법손익	처분손익(주1)	손상차손	기말

(주)바이테리얼즈	-	-	-	-	-	-	-

(주)샤프테크닉스케이	143,399	-	-	(143,399)	-	-	-

합계	143,399	-	-	(143,399)	-	-	-

(주1)관계기업의 유상증자로 인한 지분 변동차액입니다.

(전기) (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	지분법손익	처분손익	손상차손	기말

(주)바이테리얼즈	-	-	-	-	-	-	-

(주)샤프테크닉스케이	-	-	-	-	143,399	-	143,399

합계	-	-	-	-	143,399	-	143,399

(3) 관계기업투자주식의 당분기 및 전기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익

(주)바이테리얼즈	-	-	-	-	-

(주)샤프테크닉스케이	38,252,099	38,270,415	(18,316)	1,961,415	(1,106,643)

(전기) (단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익

(주)바이테리얼즈	-	-	-	-	-

(주)샤프테크닉스케이	37,950,069	36,859,742	1,090,327	2,405,250	(8,123,528)

13. 유형자산(1) 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	12,059,109	-	12,059,109	12,059,109	-	12,059,109

건물	1,359,149	(494,408)	864,741	1,359,149	(485,342)	873,807

구축물	1,376,217	(307,927)	1,068,290	1,376,217	(290,777)	1,085,440

항공기엔진	13,469,340	(869,427)	12,599,913	13,469,340	(701,060)	12,768,280

기계장치	4,778,557	(1,067,671)	3,710,886	4,742,647	(946,319)	3,796,328

차량운반구	1,840,977	(935,950)	905,027	1,838,556	(858,191)	980,365

운항장비	4,410,728	(2,700,196)	1,710,532	4,397,223	(2,553,813)	1,843,410

항공기재	86,711,070	(46,716,974)	39,994,096	77,651,357	(42,433,213)	35,218,144

복구추정자산	-	-	-	-	-	-

기타유형자산	8,654,617	(6,910,682)	1,743,935	8,567,761	(6,739,830)	1,827,931

건설중인자산	7,608,772	-	7,608,772	4,377,794	-	4,377,794

합 계	142,268,536	(60,003,235)	82,265,301	129,839,153	(55,008,545)	74,830,608

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처분(폐기)	대체	감가상각	분기말

토지	12,059,109	-	-	-	-	12,059,109

건물	873,808	-	-	-	(9,067)	864,741

구축물	1,085,440	-	-	-	(17,150)	1,068,290

항공기엔진	12,768,280	-	-	-	(168,367)	12,599,913

기계장치	3,796,328	35,910	-	-	(121,352)	3,710,886

차량운반구	980,364	16,422	(1)	-	(91,758)	905,027

운항장비	1,843,410	11,200	-	2,305	(146,383)	1,710,532

항공기재	35,218,144	9,059,713	-	-	(4,283,761)	39,994,096

기타유형자산	1,827,931	86,856	-	-	(170,852)	1,743,935

건설중인자산(주1)	4,377,794	3,293,113	-	(62,135)	-	7,608,772

합 계	74,830,608	12,503,214	(1)	(59,830)	(5,008,690)	82,265,301

(주1) 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액 중 59,830천원 은 무형자산으로 대체 되었습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처분(폐기)	대체	감가상각	전기말

토지	12,059,109	-	-	-	-	12,059,109

건물	910,074	-	-	-	(36,266)	873,808

구축물	1,088,984	64,385	-	-	(67,929)	1,085,440

항공기엔진	6,628,293	-	-	6,757,145	(617,158)	12,768,280

기계장치	4,226,618	49,000	-	-	(479,290)	3,796,328

차량운반구	1,125,818	222,356	(17,775)	-	(350,035)	980,364

운항장비	1,453,510	638,508	-	324,013	(572,621)	1,843,410

항공기재	20,109,633	25,860,361	(267,466)	-	(10,484,384)	35,218,144

복구추정자산(주1)	18,009,026	-	(18,009,026)	-	-	-

기타유형자산	2,327,608	275,312	(285)	50,347	(825,051)	1,827,931

건설중인자산(주2)	989,260	11,704,519	-	(8,315,985)	-	4,377,794

합 계	68,927,933	38,814,441	(18,294,552)	(1,184,480)	(13,432,734)	74,830,608

(주1) 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 인해 사용권자산으로 대체 되었습니다.(주2) 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액 중 1,184,480천원은 무형자산으로 대체 되었습니다.

(3) 보고기간 중 발생된 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	75,463	116,567

매출원가	4,933,227	2,723,472

합 계	5,008,690	2,840,039

14. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 사용중인 리스자산에 대한 사용권자산 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	분 기 말	전 기 말

사용권자산

항공기	334,500,091	356,244,230

부동산	8,110,619	5,072,429

차량	819,941	948,849

소 계	343,430,651	362,265,508

리스부채

유동성리스부채	79,589,912	73,986,333

비유동리스부채	286,254,907	286,888,134

소 계	365,844,819	360,874,467

(2) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	항공기(주1)	부동산(주2)	차량	합계

취득원가	435,300,914	6,768,638	1,447,771	443,517,323

감가상각누계액	(79,056,684)	(1,696,210)	(498,921)	(81,251,815)

기초장부가액(주3)	356,244,230	5,072,428	948,850	362,265,508

- 취득에 따른 증감	-	4,426,956	24,150	4,451,106

- 조정에 따른 증감	(54,166)	(360,512)	(11,620)	(426,298)

- 감가상각	(21,361,892)	(1,028,253)	(141,439)	(22,531,584)

- 타계정대체	-	-	-	-

- 처분및폐기	(328,081)	-	-	(328,081)

취득원가	434,909,293	10,661,807	1,460,230	447,031,330

감가상각누계액	(100,409,202)	(2,551,188)	(580,250)	(103,540,640)

기말장부가액	334,500,091	8,110,619	819,941	343,430,651

(주1) 항공기 사용권자산에는 항공기 리스료 및 리스보증금, 복구추정자산이 포함되어있습니다. (주2) 부동산 사용권자산에는 연결실체가 사용하는 사무실, 창고, 토지 등이 포함되어있습니다. (주3) 사용권자산은 전환일인 2019년 1월 1일부로 기초자산으로 등록되었습니다.

(전기)

구 분	항공기(주1)	부동산(주2)	차량	합계

취득원가	374,162,359	5,735,532	1,128,857	381,026,748

감가상각누계액	-	-	-	-

기초장부가액(주3)	374,162,359	5,735,532	1,128,857	381,026,748

- 증가 및 변경	62,951,901	2,829,639	407,099	66,188,639

- 반납	(1,813,346)	(1,752,970)	(28,773)	(3,595,089)

- 감가상각	(80,870,030)	(3,478,112)	(550,338)	(84,898,480)

- 타계정대체	-	-	-	-

- 처분및폐기	-	(14,631)	(36,768)	(51,399)

취득원가	435,300,914	6,768,638	1,447,771	443,517,323

감가상각누계액	(79,056,684)	(1,696,210)	(498,921)	(81,251,815)

기말장부가액	356,244,230	5,072,428	948,850	362,265,508

(주1) 항공기 사용권자산에는 항공기 리스료 및 리스보증금, 복구추정자산이 포함되어있습니다. (주2) 부동산 사용권자산에는 연결실체가 사용하는 사무실, 창고, 토지 등이 포함되어있습니다. (주3) 사용권자산은 전환일인 2019년 1월 1일부로 기초자산으로 등록되었습니다.

(3) 리스와 관련해서 보고기간 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

사용권자산의 감가상각비

항공기	21,361,892	80,870,030

부동산	1,028,253	3,478,111

차량	141,439	550,339

소 계	22,531,584	84,898,480

리스부채에 대한 이자비용	7,345,902	29,376,327

리스부채에 대한 외환관련 손익(실현분)	1,257,264	3,346,150

리스부채에 대한 외화관련 손익(미실현분)	19,521,972	10,074,928

단기리스료 및 소액자산 리스료	186,536	3,653,108

당분기 중 리스와 관련된 연결실체의 총 현금유출은 27,316 백만원입니다.

(4) 보고기간 동안 발생된 사용권자산의 감가상각비는 포괄손익계산서 상 다음과 같이 인식되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	480,746	420,010

매출원가	22,050,838	20,256,547

합 계	22,531,584	20,676,557

15. 무형자산(1) 당 분기 와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득	처분/대체	상각비	손상차손(환입)	기말금액

영업권	13,779,045	-	-	-	-	13,779,045

산업재산권	1,059,152	-	-	(81,473)	-	977,679

특허권	-	-	-	-	-	-

고객관계-여행사	697,092	-	-	(17,002)	-	680,090

운항면허권	11,661,537	-	-	-	-	11,661,537

소프트웨어	3,424,416	-	59,830	(308,451)	-	3,175,795

회원권	3,058,447	-	-	-	-	3,058,447

합 계	33,679,689	-	59,830	(406,927)	-	33,332,592

(전기) (단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득	처분/대체	상각비	손상차손	기말금액

영업권	13,779,045	-	-	-	-	13,779,045

산업재산권	1,385,144	-	-	(325,992)	-	1,059,152

특허권	-	-	-	-	-	-

고객관계-여행사	765,101	-	-	(68,009)	-	697,092

운항면허권	11,661,537	-	-	-	-	11,661,537

소프트웨어	3,194,949	197,946	1,184,479	(1,152,958)	-	3,424,416

회원권	3,058,447	-	-	-	-	3,058,447

합 계	33,844,223	197,946	1,184,479	(1,546,959)	-	33,679,689

(2) 보고기간 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	398,468	353,302

매출원가	8,459	6,555

합 계	406,927	359,827

(3) 사업결합으로 인식한 무형자산의 손상검사

1) 영업권 저비용항공 사업과 관련 영업권에 대해 손상여부를 검토한 결과, 연결실체가 계상중인 영업권에 대해 손상징후가 파악되지는 않았습 니다.

2) 운항면허권연결실체는 매년 운항면허권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 운항면허권의 회수가능가액 측정에 대해서는 국토교통부에서 정하고 있는 국내 및 국제 항공면허요건을 확인하여 검토하였습니다. 국토교통부에서 정하고 있는 항공면허 취득 요건은 아래와 같습니다.

구분	국내항공면허	국제항공면허

자본금	50억원	150억원

항공기관련

-대수	1대	3대

-능력	1)계기비행능력보유2)쌍발 이상의 항공기3)조종실과 객실 또는 화물칸이 분리된 구조4)자동위치확인능력보유	1)계기비행능력보유2)쌍발 이상의 항공기3)조종실과 객실이 분리된 구조4)자동위치확인능력보유

-좌석수	1대당 승객좌석수 51석 이상	1대당 승객좌석수 51석 이상

신규사업자가 기존사업자가 보유한 운항면허권 및 운항증명을 매입한다는 가정을 하였으며, 이에 따라 최소한 지급해야 하는 매입원가(대체원가법)를 산정하는 방식으로하여 회수가능가액을 측정하여 손상검사를 수행하였습니다. 손상여부를 검토한 결과 보고기간 종료일 현재 연결실체가 계상중인 운항면허권에 대해 손상징후가 파악되지는 않았습니다.

16. 매입채무및기타유동채무 보고기간 종료일 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매입채무	592,464	480,935

미지급금	28,534,056	52,015,781

미지급비용	2,480,025	3,505,280

합 계	31,606,545	56,001,996

17. 차입금(1)보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입금종류	차입처	만기	이자율	한도약정액	당 기	전 기

단기차입금	산업운영자금 원화대출	KDB산업은행	2021년 3월	3.05%산금채(6개월변동) + 2%	-	6,000,000	-

단기차입금	Usance(주1)	KB국민은행	2020년 8월	1.43%(Libor + 스프레드)	USD 5,000,000	528,774	-

합 계	-	-	6,528,774	-

(주1) 국내 수입기업이 물품선적을 확인한 후 대금을 송금하는 수입대금 결제에 대하여 해외금융기관(인수은행)에서 수입금융을 지원해주고, 국내기업은 만기에 원금과 이자를 결제하는 상품입니다.

(2) 연결실체는 차입금과 관련하여 다음과 같이 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입실행액	보증제공자	특수관계 내역	보증금액

KDB산업은행	6,000,000	(주)예림당	최상위지배회사	7,200,000

(3) 연결실체는 차입금과 관련하여 다음과 같이 회사가 보유한 자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 7참조).

차입처	한도약정액	차입실행액	담보제공자산	담보제공가액

KB국민은행	USD 5,000,000	USD 432,005	단기금융상품	USD 3,000,000

18. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

선수금	31,792,092	104,776,450

예수금	7,265,905	2,058,714

예수통행세	5,809,455	22,516,722

임대보증금	-	300,000

합 계	44,867,452	129,651,886

19. 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

장기미지급금	600,000	600,000

장기미지급비용	4,941	4,941

합 계	604,941	604,941

20. 퇴직급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	43,036,693	39,657,911

사외적립자산의 공정가치	(35,386,082)	(35,962,581)

합 계	7,650,611	3,695,330

(2) 보고기간 동안 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	39,657,911	28,185,199

당기근무원가	3,113,074	9,841,602

이자원가	339,687	936,779

과거근무원가	-	-

퇴직급여지급액	(927,100)	(2,925,762)

보험수리적손익	853,121	3,620,092

기말금액	43,036,693	39,657,911

(3) 보고기간 동안 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	35,962,581	25,362,806

사외적립자산 납입액	-	12,250,000

운용수수료	(18,069)	(66,043)

사외적립자산의 이자수익	305,414	832,223

확정급여채무의 재측정요소	(97,415)	(195,410)

지급액	(766,428)	(2,220,995)

기말금액	35,386,083	35,962,581

(4) 보고기간 중 손익으로 인식된 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	(3,113,074)	(2,460,400)

사외적립자산의 기대수익	287,345	187,291

이자원가	(339,687)	(234,194)

합 계	(3,165,416)	(2,507,303)

(5) 보고기간 중 퇴직급여 배부 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와 관리비	516,471	435,010

매출원가	2,648,945	2,256,316

합 계	3,165,416	2,691,326

(6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

국민연금전환금	2	2

퇴직연금	35,386,080	35,962,579

합 계	35,386,082	35,962,581

(7) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무를 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정은다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

할인율	2.49~3.57%	2.49~3.54%

임금상승률	3.08~4.77%	3.08~4.80%

(8) 민감도분석할인율 또는 예정임금상승율이 1% 포인트 증가 또는 감소하는 경우 확정급여채무의현재가치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(1,171,917)	1,423,419

기대임금상승률의 1% 변동	1,563,183	(1,307,447)

(전기) (단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1%변동	(1,135,306)	1,376,886

기대임금상승률의 1%변동	1,509,730	(1,264,335)

21. 충당부채(1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

복구충당부채	소송충당부채	합계	복구충당부채	소송충당부채	합계

기초	70,640,207	322,979	70,963,186	29,593,078	148,521	29,741,599

기초잉여금조정(주1)	-	-	-	(12,186,139)	-	(12,186,139)

사용	(759,002)	-	(759,002)	(1,089,208)	-	(1,089,208)

조건변경 감소	-	-	-	(683,543)	-	(683,543)

추가충당부채전입(주2) (주3)	128,298	-	128,298	51,240,015	-	51,240,015

전입	-	-	-	-	174,458	174,458

외화환산차이	4,324,408	-	4,324,408	204,007	-	204,007

신규설정액(주4)	10,761,083	-	10,761,083	3,561,997	-	3,561,997

기말	85,094,994	322,979	85,417,973	70,640,207	322,979	70,963,186

- 유동성충당부채	5,541,088	30,300	5,571,388	2,750,791	30,300	2,781,091

- 비유동성충당부채	79,553,906	292,679	79,846,585	67,889,416	292,679	68,182,095

(주1) 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 최초 도입에 따른 회계정책의 변경효과를 2019년 1월 1일에 이익잉여금에 반영하였습니다.(주2) 시간의 경과에 따라 발생하게 되는 현재가치할인차금 상각 성격의 비용으로서,상각액은 복구충당부채에 가산되며, 금융비용으로 계상됩니다.(주3) 연결실체는 항공기사용으로 인해 발생되는 정비예상비용 추정금액을 복구충당부채에 반영하 고 있습니다.(주4) 복구충당부채 신규설정액은 항공기 신규 도입 시 설정되며, 사용권자산으로 계상된 후 항공기 리스기간 동안 비용화 하고 있습니다.

(2) 복구충당부채 연결실체는 보고기간종료일 현재 기준으로 28대의 항공기를 운용리스로 사용중이며, 리스 계약조건에 따라 항공기 반납 시점에 항공기를 도입상태로 원상복구해야 하는 의무를 부담하고 있습니다.(3) 소송충당부채 주석 39 에서 설명하고 있는 바와 같이 현재 소송중인 손해배상청구의 건에 대해 손실 예상액을 충당부채로 계상한 내역입니다.

22. 온실가스 배출권

연결실체가 보유중인 보고기간종료일이 포함된 계획기간 내 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : tCO2-eq)

구분	2020년	2019년

무상할당 온실가스 배출권	139,217	139,217

(*) 2019년도에 할당된 배출권에는 2018년도 할당분에서 이월된 15,000 tCO2-eq가 포함되어 있으며, 연결실체는 2018년도 할당분 중 13,537 tCO2-eq를 전기에 매각하였습니다. 연결실체는 2020년도 온실가스 배출량 추정치가 할당받았거나 할당받을 예정인 2019년도 무상배출권 범위 내일 것으로 예상하고 있습니다.

23. 납입자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

발행할주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	76,680,855주	76,680,855주

보통주자본금	38,340,428천원	38,340,428천원

주식발행초과금	46,353,205천원	46,353,205천원

(2) 보고기간 동안 발생된 납입자본의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 주, 천원)

구분	일자	증감주식수	주당발행금액(원)	자본금	주식발행초과금

기초	2020. 01. 01	76,680,855	-	38,340,428	46,353,205

전환사채 전환	-	-	-	-	-

기말	2020 03. 31	76,680,855	-	38,340,428	46,353,205

(전기) (단위 : 주, 천원)

구분	일자	증감주식수	주당발행금액(원)	자본금	주식발행초과금

기초	2019. 01. 01	75,437,074	-	37,718,537	44,232,571

전환사채 전환	2019. 06. 05	1,243,781	1,608	621,891	2,120,634

기말	2019. 12. 31	76,680,855	-	38,340,428	46,353,205

24. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자본잉여금

감자차익	52,429,681	52,429,681

전환권대가	966,441	966,441

기타자본

기타자본잉여금	38,640,572	66,232,262

자기주식	(338)	(338)

전환권매입이익(주1)	118,209	118,209

합 계	92,154,565	119,746,255

(주1) 제18회 전환사채의 재매입에 따른 자본요소에 대한 대가부분입니다.(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익	3,270	3,270

25. 이익잉여금(결손금)보고기간 종료일 현재 연결실체의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초잔액	(43,215,350)	(17,039,349)

당기순손익	(35,450,626)	(47,661,884)

보험수리적손익	(734,645)	(2,945,812)

전기오류수정	-	-

결손보전	27,591,690

회계정책의 변경(주1)	-	8,756,830

비지배지분 귀속	14,758,895	15,674,866

기말잔액	(37,050,036)	(44,917,294)

(주1) 전기 기업회계기준서 제1116호(리스)의 도입으로 인한 회계정책의 변경 에 따른 누적효과가 2019년 1월 1일에 이익잉여금에 반영되었습니다. 26. 종업원 급여보고기간 중 발생된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

직원급여	30,874,808	36,248,430

퇴직급여	3,165,416	2,688,889

합 계	34,040,224	38,937,319

27. 판매비와관리비 보고기간 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	4,709,825	5,983,794

퇴직급여	516,471	435,010

복리후생비	1,000,670	893,156

여비교통비	189,305	257,922

접대비	102,053	125,273

통신비	357,811	622,279

수도광열비	111,684	113,074

세금과공과	664,232	699,993

감가상각비	556,209	536,577

무형자산상각비	398,468	353,302

지급임차료	95,129	92,807

수선비	15,502	44,507

보험료	23,248	10,709

차량유지비	17,462	18,828

운반비	6,014	6,132

교육훈련비	3,566	6,131

도서인쇄비	178,784	139,928

소모품비	50,977	61,401

지급수수료	357,577	385,932

대손상각비	32,184	-

광고선전비	454,993	850,045

외주용역비	444,954	320,473

가맹점수수료	1,124,281	3,169,270

전산비	1,505,387	2,637,352

회비	16,863	17,462

주식보상비용	-	288,387

판매수수료	1,451,824	2,419 085

합 계	14,385,473	20,488,829

28. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	1,022,345	1,476,123

외환차익	1,311,993	640,724

외화환산이익	11,622,579	2,566,972

당기손익공정가치측정 금융자산 평가이익	-	6,629

당기손익공정가치측정 금융자산 처분이익	179,197	-

합 계	14,136,114	4,690,448

(2) 보고기간 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	7,480,332	7,507,945

외환차손	3,375,040	1,352,552

외화환산손실	25,183,061	7,849,156

당기손익공정가치측정금융자산 평가손실	63,830	-

합 계	36,102,263	16,709,653

29. 기타수익, 기타비용, 투자수익, 투자비용, 기타영업외비용 (1) 보고기간 중 발생된 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

수입임대료	38,688	45,242

유형자산처분이익	226	-

잡이익	13,472	7,603

합 계	52,386	52,845

(2) 보고기간 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타의대손상각비	4,000	-

재고자산폐기손실	1,402	3,544

잡손실	6,280	2,907

합 계	11,682	6,451

(3) 보고기간 중 발생된 투자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

투자자산처분이익	293,628	-

합 계	293,628	-

(4) 보고기간 중 발생된 투자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

지분법손실	143,399	-

합 계	143,399	-

(5) 보고기간 중 발생된 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기부금	-	74,716

합 계	-	74,716

30. 법인세비용연결실체는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산전된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다.법인세비용 산정에 있어 적용한 예상 평균 연간법인세율은 당분기의 경우 법인세비용차감전 순손실이 발생한 관계로 산정하지 않았으며 전분기의 경우 21.1%입니다.

31. 비용의 성격별 분류 보고기간 동안 발생된 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	판관비	합계	매출원가	판관비	합계

재고자산의 변동	167,429	-	167,429	(2,275,026)	-	(2,275,026)

상품, 원재료 매입액	2,754,551	-	2,754,551	3,778,910	-	3,778,910

종업원급여	26,164,984	4,709,825	30,874,809	30,264,636	5,983,794	36,248,430

퇴직급여	2,648,945	516,471	3,165,416	2,253,880	435,010	2,688,890

복리후생비	3,148,182	1,000,670	4,148,852	2,789,010	893,156	3,682,166

감가상각비	3,968,771	556,209	4,524,980	22,852,001	536,577	23,388,578

운반비	96,188	6,014	102,202	111,279	6,132	117,411

접대비	2,610	102,053	104,663	6,613	125,273	131,886

지급수수료	270,768	357,577	628,345	246,041	385,932	631,973

지급임차료	106,048	95,129	201,177	150,381	92,807	243,188

광고선전비	-	395,301	395,301	-	850,045	850,045

항공기임차료	11,090,485	-	11,090,485	14,947,386	-	14,947,386

공항시설이용료	8,927,291	-	8,927,291	12,696,498	-	12,696,498

연료비	45,103,490	-	45,103,490	54,901,176	-	54,901,176

기타비용	54,909,418	6,646,224	61,555,642	42,573,072	11,180,103	53,753,175

합 계	159,359,160	14,385,473	173,744,633	185,295,857	20,488,829	205,784,686

32. 주당순이익(1) 기본주당순이익1) 유통보통주식수

(당분기) (단위:주)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	76,680,855	91	6,977,957,805

기초 자기주식수	(509)	91	(46,319)

차감후주식수	76,680,346	-	6,977,911,486

가중평균유통보통주식수	6,977,911,486 / 91일 = 76,680,346주

(전분기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	75,437,074	90	6,789,336,660

기초 자기주식수	(509)	90	(45,810)

차감후주식수	75,436,565	-	6,789,290,850

가중평균유통보통주식수	6,789,290,850 / 90일 = 75,436,565주

2) 지배지분 귀속 기본주당손익의 계산

(단위 : 원,주)

구 분	당 분 기	전 분 기

지배기업지분당기순이익	(20,996,091)	10,808,490,212

가중평균 유통보통주식수	76,680,346	75,436,565

기본주당순이익	(274원)	143원

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 잠재적 보통주를 보유하고 있으나, 당기순손실을 기록한 관계로 희석화효과가 발생하지 않아 희석주당순손익은 기본 주당순손익과 동일하게 산출됩니다.

33. 현금흐름표(1) 보고기간 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

(가) 당기순이익(손실)	(35,450,626)	19,164,398

(나) 현금의유출이없는비용등의가산	65,270,782	60,310,171

이자비용	7,480,332	7,507,945

법인세비용	(9,532,427)	5,119,887

퇴직급여	3,165,416	2,694,594

대손상각비	32,184	-

감가상각비	27,540,274	23,516,596

무형자산상각비	406,927	359,857

항공기임차료	-	12,900,035

충당부채전입액	10,761,083	-

외화환산손실	25,183,061	7,849,156

비현금성급여(연차수당)	21,586	-

주식보상비용	-	353,274

당기손익공정가치측정금융자산 평가손실	63,830	-

재고자산폐기손실	1,297	-

지분법손실	143,399	3,544

유형자산폐기손실	-	1

기타매출원가	-	5,282

리스해지손실	(656)	-

(다) 현금의유입이없는수익등의차감	12,832,239	4,055,429

이자수익	1,022,346	1,476,123

외화환산이익	11,622,579	2,566,972

재고자산평가충당금환입	7,891	-

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익	-	6,629

당기손익공정가치측정 금융자산처분이익	179,423	-

퇴직연금운용수익	-	5,705

(라) 영업활동으로인한자산부채의변동	(75,962,090)	3,263,001

매출채권의 감소(증가)	16,841,208	2,276,534

미수금의 감소(증가)	(113,159)	9,112

미수수익의 감소(증가)	216,258	-

선급금의 감소(증가)	14,249,146	(2,826,606)

선급비용의 감소(증가)	716,884	(247,000)

부가세대급금의 감소(증가)	1,649,522	3,070,252

당기법인세자산의 감소(증가)	(95,226)	-

재고자산의 감소(증가)	(160,835)	(2,278,570)

매입채무의 증가(감소)	111,529	75,485

미지급금의 증가(감소)	(24,602,086)	2,083,349

미지급비용의 증가(감소)	(49,133)	10,618

선수금의 증가(감소)	(72,984,358)	(4,575,189)

부가세예수금의 증가(감소)	(64,380)	(4,216)

예수금의 증가(감소)	5,190,479	351,095

예수통행세의 증가(감소)	(16,707,267)	5,762,357

퇴직금의 지급	(927,100)	(566,733)

퇴직연금운용자산의 증가(감소)	766,428	-

사외적립자산의 감소(증가)	-	122,513

영업활동에서 창출된 현금흐름	(58,974,173)	78,682,141

(2) 보고기간 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산 및 리스부채의 계상	4,451,106	381,091,053

건설중인자산의 본계정으로 대체	62,135	7,031,379

보험수리적손실의 확정급여채무반영	971,292	(2,021,703)

기타금융자산(신탁계약)을 통한 자사주 취득	230,584	-

(3) 당분기 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

당기발생	환율변동	유동성대체	기타

유동성리스부채	73,986,333	(18,513,932)	1,872,916	4,328,129	17,945,966	(30,357)	79,537,933

비유동리스부채	286,888,134	-	2,182,250	15,143,810	(17,945,966)	-	286,173,309

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

당기발생	환율변동	유동성대체	기타

유동성리스부채	-	(66,983,038)	9,767,802	2,375,143	65,907,483	62,918,943	73,986,333

비유동리스부채	-	-	56,066,299	7,699,785	(65,907,483)	289,029,533	286,888,134

전환사채(유동)	2,115,715	-	-	-	-	(2,115,715)	-

34. 재무위험관리연결실체는 시장위험(환율변동위험, 가격위험, 이자율변동위험), 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있으며, 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결실체의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및기타유동채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타유동채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험1) 환율 변동 위험

연결실체는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다.

연결실체의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자산	부채	자산	부채

USD	138,357,166	17,457,090	141,287,903	12,051,738

JPY	11,555,380	3,723,904	30,202,834	1,104,696

THB	646,269	140,134	1,099,608	443,140

CNY	1,453,009	3,258	17,154,391	88,552

기타통화	2,335,871	290,541	9,058,072	1,416,547

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	12,090,008	(12,090,008)	12,923,616	(12,923,616)

JPY	783,148	(783,148)	2,909,814	(2,909,814)

THB	50,613	(50,613)	65,647	(65,647)

CNY	144,975	(144,975)	1,706,584	(1,706,584)

기타통화	204,533	(204,533)	764,153	(764,153)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 주가 변동 위험

연결실체는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 당기손익공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 등으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 기초자산의 가격 상승 또는 하락이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당기손익-공정가치평가금융자산 평가손익	99,468	(99,468)	105,851	(105,851)

3) 이자율 변동 위험이자율 위험은 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

단기차입금	6,528,774	-

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10% 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	10% 상승시	10% 하락시

이자비용	(31,991)	31,991

4) 유가변동위험항공유 등 석유제품의 시장가격은 세계 원유시장의 수요와 공급을 결정하는데 영향을 미치는 다양한 요소들로 인해 크게 변동될 수 있습니다. 이러한 요소들은 연결실체의 항공운송 사업부문의 영업성과 및 현금흐름에 영향을 미칠 수 있습니다. 보고기간 중 유가가 10% 변동하였음을 가정할 경우, 보고기간 동안의 영업손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

영업손익	(4,510,349)	4,510,349	(5,490,118)	5,490,118

(2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하게 되며, 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체의 신용위험은 주로 금융기관을 제외한 거래처에 대한 매출채권과 기타금융자산 등에서 발생하고 있습니다.신용위험을 관리하기 위해 연결실체는 주기적으로 고객이나 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있으며, 미래에 예상되는 최선의 손실추정치에 근거하여 채권에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 각 금융상품에 대한 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	연체되지도 않고손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	36,661,226	-	-	36,661,226

기타금융자산	58,224,385	-	-	58,224,385

매출채권	3,448,067	112,354	198,273	3,758,694

기타유동채권	717,466	-	3260,213	3,977,679

기타금융자산(비유동)	3,000	-	-	3,000

기타비유동자산	119,789,123	-	-	119,789,123

합 계	218,843,267	112,354	3,458,486	222,414,107

(전기) (단위 : 천원)

구 분	연체되지도 않고손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	123,658,121	-	-	123,658,121

기타금융자산	70,108,469	-	-	70,108,469

매출채권	20,369,771	62,436	166,089	20,598,296

기타유동채권	623,583	-	3,260,213	3,883,796

기타금융자산(비유동)	3,000	-	-	3,000

기타비유동자산	101,179,530	-	-	101,179,530

합 계	315,942,474	62,436	3,426,302	319,431,212

2) 보고기간종료일 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	36,661,226	-	36,661,226

기타금융자산	-	58,224,385	-	58,224,385

매출채권	-	3,448,067	-	3,448,067

기타유동채권	-	717,466	-	717,466

기타금융자산(비유동)	-	3,000	-	3,000

기타비유동자산	47,183	119,741,940	-	119,789,123

합 계	47,183	218,796,084	-	218,843,267

(*1) Group A - 특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

(전기) (단위 : 천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	123,658,121	-	123,658,121

기타금융자산	-	70,108,469	-	70,108,469

매출채권	-	20,369,771	-	20,369,771

기타유동채권	-	623,583	-	623,583

기타금융자산(비유동)	-	3,000	-	3,000

기타비유동자산	47,183	101,132,347	-	101,179,530

합 계	47,183	315,895,291	-	315,942,474

(*1) Group A - 새로운 고객/특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

3) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 연결실체의 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계

기타금융자산	58,224,385	-	-	58,224,385

매출채권	2,989,677	615,044	153,974	3,758,695

기타유동채권	513,249	204,216	3,260,213	3,977,678

기타금융자산(비유동)	-	-	3,000	3,000

기타비유동자산	15,222,636	54,371,446	50,195,041	119,789,123

합 계	76,949,947	55,190,706	53,612,228	185,752,881

(전기) (단위 : 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계

기타금융자산	70,108,469	-	-	70,108,469

매출채권	20,068,725	375,597	153,974	20,598,296

기타유동채권	363,406	389,444	3,130,946	3,883,796

기타금융자산(비유동)	-	-	3,000	3,000

기타비유동자산	18,973,894	52,989,744	29,215,891	101,179,529

합 계	109,517,494	53,754,785	32,500,811	195,773,090

4) 보고기간종료일 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 연결실체의 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의잔여 만기에 따른 내역은 다음과 같 습니다. 만기가 남은 금융부채의 현금흐름은 할인하지 않은 금액입니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	3개월 미만,	3개월 이상1년이내	1년이상	합 계

매입채무및기타유동채무	31,606,545	-	-	31,606,545

단기차입금	-	6,528,774	-	6,528,774

기타유동부채(선수금제외)	13,075,359	-	-	13,075,359

기타비유동부채	-	-	604,941	604,941

리스부채	27,908,829	79,434,953	342,750,002	450,093,784

합 계	72,590,733	85,963,727	343,354,943	501,909,403

(전기) (단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상1년이내	1년이상	합 계

매입채무및기타유동채무	56,001,996	-	-	56,001,996

기타유동부채(선수금제외)	24,875,436	-	-	24,875,436

기타비유동부채	-	-	604,941	604,941

리스부채	26,045,288	76,288,697	346,325,366	448,659,351

합 계	106,922,720	76,288,697	346,930,307	530,141,724

(4) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 부채비율및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

부채총계(A)	545,808,233	625,218,172

자본총계(B)	209,367,083	245,782,938

현금및현금성자산(C)	36,661,226	123,658,121

차입금및사채(D)	6,528,774	-

부채비율(A/B)(%)	260.69%	254.38%

순차입금비율 ((D-C)/B)(%)(주1)	-	-

(주1) 당분기 및 전기 모두 순차입금비율이 부(-)의 금액이 발생하여 표시하지 아니하였습니다.

35. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 성격	특수관계자(회사)

지배기업	㈜예림당

관계기업	㈜바이테리얼즈, ㈜샤프테크닉스케이

기타 특수관계자	㈜성원디앤아이,㈜예림랜드,㈜행간,㈜예림문고,도서출판 능인,종이비행기,스윗스팟

(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

(주)예림당	-	396	8,917	13,042

(주)샤프테크닉스케이	-	-	23,721	-

(주)성원디앤아이	-	-	4,184	5,425

임원 등	-	-	-	-

합 계	-	396	36,822	18,467

(3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

당분기	전기	당분기	전기

(주)예림당	47,183	47,183	3,143	3,183

(주)샤프테크닉스케이	-	-	-	28,469

(주)바이테리얼즈(주1)	185,624	185,624	-	-

(주)성원디앤아이 등	-	-	1,534	1,534

합 계	232,807	232,807	4,677	33,186

(주1) 관계회사로 분류된 (주)바이테리얼즈에 대한 대여금 185,624천원(전기 185,624천원)에 대해서 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

회사의 명칭	채권	채무

당 분 기	전 기	당 분 기	전 기

(주)바이테리얼즈(주1)	185,624	185,624	-	-

(주1) 당분기말 현재 관계기업 (주)바이테리얼즈에 대한 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전기중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	809,775	1,282,024

퇴직급여	112,351	383,297

합 계	922,126	1,665,322

(*) 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

36. 부문별 보고: 영업부문별 정보(1) 연결실체의 영업부문은 PHC파일 부문, 반도체패키징 부문, 항공사업부문, 기타부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간 중 연결실체가 영위하는 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	PHC파일	반도체패키징	항공사업	기타	연결조정	계

총매출액	1,359,064	-	149,177,731	-	-	150,536,795

영업이익	(729,859)	(80,404)	(22,299,100)	-	(98,475)	(23,207,838)

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	PHC파일	반도체패키징	항공사업	기타	연결조정	계

총매출액	986,959	-	24,106,942	22,598	-	242,116,499

영업이익	(484,224)	(78,922)	37,306,274	(312,841)	(98,475)	36,331,812

(3) 보고기간종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	PHC파일	반도체패키징	항공사업	기타	연결조정	계

자산총계	48,767,537	1,649,281	692,766,820	-	11,911,679	755,095,317

부채총계	4,349,346	85,366	539,665,014	-	1,708,507	545,808,233

차입금 및 사채	-	-	6,528,774	-	-	6,528,774

(전기) (단위 : 천원)

구분	PHC파일	반도체패키징	항공사업	기타	연결조정	계

자산총계	19,913,257	1,784,369	807,758,307	29,455,024	12,090,153	871,001,110

부채총계	1,722,788	79,411	618,878,514	2,807,287	1,730,172	625,218,172

차입금 및 사채	-	-	-	-	-	-

37. 우발채무와 약정사항(1) 미회수 어음 및 수표

(단위 : 매)

금융기관	미회수수표	미회수어음	합계

분실어음(주1)

우리은행	-	2	2

합 계	-	2	2

(주1) 2007년 3월 16일 법원으로부터 기존 임원에 대한 직무정지 가처분 결정이 내려진 후에 이전 임원이 불법적으로 유출한 어음을 반납하지 아니한 건(2매, 239백만원)으로 연결실체는 동 금액을 부채로 계상하고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보제공한 내역은 없습니다.

(3) 타인으로부터 지급보증받은 내역보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	50,661	이행보증

서울보증보험	2,000	인허가보증

서울보증보험	300	배출가스 관련 부품 성능 보증

서울보증보험	5,000	여행자보험 관련 손해보험대리점 영업보증금 보증

(4) 소송현황보고기간 종료일 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	대한민국	(주)티웨이홀딩스	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가1,435,103	현재 소송대리인 선임 변론기일 미정

서울중앙지방법원	한국토지주택공사	원심력콘크리트조합외 30명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가1,800,000	현재 소송대리인 선임 변론기일 미정

인천지방법원	인천광역시 동구	㈜티웨이홀딩스 외 3명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가4,718	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	인천광역시	원심력콘크리트조합외 8명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가279,847	현재 소송대리인 선임

춘천지방법원	강원도	유정산업 주식회사외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가118,910	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	시흥시	주식회사 명주파일외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가200,000	현재 소송대리인 선임

동부지방법원	충청북도	원심력콘크리트조합 외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가133,612	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	수원시	주식회사 티웨이홀딩스외 2명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가8,508	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	서울특별시	주식회사 명주파일외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가29,199	현재 소송대리인 선임

대구지방법원	한국가스공사	성원파일 주식회사외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가3,523	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	경기도	유정산업 주식회사외 19명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가715,518	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	한국지역난방공사	동진산업 주식회사외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가197,688	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	서울특별시	신아산업개발 유한회사외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가18,801	현재 소송대리인 선임

인천지방법원	김포시	주식회사 명주파일외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가68,773	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	서울특별시	유정산업 주식회사외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가10,356	현재 소송대리인 선임

서울남부지방법원	정환삼	(주)티웨이항공	항공편 지연 손해배상 청구	피고소가500	종결 후 항소

서울남부지방법원	노인순 외	(주)티웨이항공	항공편 지연 손해배상 청구	피고소가30,000	소장 접수

서울중앙지방법원	주식회사이트라이브	(주)티웨이항공	노무 대가지급 및 부당이득 반환청구	피고소가41,474	소장 접수

서울남부지방법원	강서세무서	(주)티웨이항공	국제조세조정에 관한 법률 위반	피고소가2,079,224	소장 접수

(*) 연결실체는 입찰담합 관련 손해배상청구 소송과 관련하여 보고기간 종료일 현재 소송가액 상당액을 공탁하고 있으며, 최대 소송손실 예상액(약 2.7억원)을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. 그리고, 항공편지연 손해배상청구 소송과 관련하여 소송손실 예상액(30.3백만원)을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. (5) 연결실체는 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 1,896백만원의 연대보증채무를 부담하고 있으며, 34,950백만원의 단기금융상품을 담보로 제공(담보설정금액 50,000백만원)하고 있습니다. (6) 연결실체는 향후 도입 예정인 항공기를 위해 당분기말 현재 보증 금 USD 6,154,000 을 선납부하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 연결실체는 항공기 정비대금 지급을 위한 L/C 개설 등을 위해 다음과 같이 금융기관과 한도 약정을 체결하고 있습니다.

금융기관명	한도약정액	미사용한도	비고

신한은행	USD 14,500,000	USD 1,237,592	L/C 한도

KEB하나은행	USD 18,000,000	USD 10,983,000

신한은행	USD 25,500	-	하노이지점 개설 관련 한도

38. 코로나바이러스"코로나바이러스감염증-19(이하, 코로나19)"의 확산 우려로 대한민국을 포함하여전 세계는 어려운 경제상황 및 코로나19 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다.연결실체 내 종속회사의 주요 사업활동 기반인 항공업의 경우 코로나19의 확산으로 인한 여객 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소 등의 영향으로 수익 창출 및 현금흐름과관련된 불확실성이 확대되고 있습니다. 그러나 이와 관련한 불확실성으로 인해 연결실체의 재무상태에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없으므로 연결실체의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되어 있지 않습니다.