티웨이홀딩스 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제57 (당)기 1분기 : 2023년 03월 31일 현재
제56 (전)기 : 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 티웨이홀딩스

1. 회사의 개요

주식회사 티웨이홀딩스(이하 "회사")는 1966년 12월 6일 설립되었으며, 경기도 포천시에 소재한 공장에서 PHC파일 제조업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 1977년에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 본사는 서울 성동구 성수동에 소재하고 있습니다. 회사는 2013년 3월 주식회사 포켓게임즈에서 주식회사 티웨이홀딩스로 사명을 변경하였으며, 2014년 1월에는 반도체 Packaging사업을 영위하는 한국화천(주)를 흡수합병하였으나 2020년에 반도체 Packaging 사업은 중단을 결정하였습니다.

회사는 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 54,736,084천원입니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	당 분 기	전 기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

예림당	44,473,577	40.63	44,473,577	40.63

나성훈	3,650,029	3.33	3,650,029	3.33

나춘호	2,238,805	2.05	2,238,805	2.05

황정현(대표이사)	1,981,588	1.81	1,981,588	1.81

기타소액주주	57,127,659	52.18	57,127,659	52.18

자기주식	509	0.00	509	0.00

합계	109,472,167	100.00	109,472,167	100.00

1.1 종속기업 현황전기 중 (주)티웨이항공은 2022년 4월 27일자로 1,200억원의 유상증자를 실시하였으며, 동 유상증자로 인하여 회사가 보유한 (주)티웨이항공에 대한 의결권 있는 주식에 기준 소유지분율은 전기말 40.92%에서 31.40%로 크게 감소되었습니다 . 이에 회사는 (주)티웨이항공에 대한 실질지배력이 상실되었다고 판단하여 (주)티웨이항공을 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다(주석 39참조).보고기간종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말	전기말	결산월	업종

지배지분율	지배지분율

(주)티웨이항공(주1)	대한민국	연결제외	연결제외	12월	항공운송업

(주)티웨이에어서비스(주1)	대한민국	연결제외	연결제외	12월	항공운송지원서비스업

(주1) (주)티웨이에어서비스는 (주)티웨이항공이 지분 100%를 보유하고 있는 회사로종속기업에서 제외되었습니다.

1.2 연결대상범위의 변동당기 연결재무제표의 작성 대상에 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-1-1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-1-2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.

2.2. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 중단영업회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 분기재무제표 작성에 있어 회계정책의 적용에 대한 판단과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

현금	1,608	-

보통예금	1,591,694	1,275,144

외화예금	-	-

합 계	1,593,302	1,275,144

5. 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은다음과 같습니다.(가) 금융자산

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	1,593,302	1,593,302

기타금융자산(유동)	-	-	3,000,000	3,000,000

매출채권및기타유동채권	-	-	2,338,761	2,338,761

파생금융자산	5,350,573	-	-	5,350,573

비유동자산

기타금융자산(비유동)	-	-	3,000	3,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	13,793	-	13,793

기타비유동자산	-	-	1,668,580	1,668,580

합 계	5,350,573	13,793	8,603,643	13,968,009

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	1,275,144	1,275,144

기타금융자산(유동)	-	-	3,000,000	3,000,000

매출채권및기타유동채권	-	-	2,770,586	2,770,586

파생금융자산	5,350,573	-	-	5,350,573

비유동자산

기타금융자산(비유동)	-	-	3,000	3,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	13,793	-	13,793

기타비유동자산	-	-	1,669,520	1,669,520

합 계	5,350,573	13,793	8,718,250	14,082,616

(나) 금융부채(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

유동부채

매입채무및기타유동채무	-	1,925,912	1,925,912

신주인수권부사채	-	322,328	322,328

파생금융부채	1,534,737	-	1,534,737

전환사채	-	4,492,238	4,492,238

유동성리스부채	-	34,725	34,725

비유동부채

기타비유동부채	-	604,941	604,941

파생금융부채	3,805,930	-	3,805,930

지급보증부채	-	5,227,483	5,227,483

비유동리스부채	-	78,947	78,947

합 계	5,340,667	12,686,574	18,027,241

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

유동부채

매입채무및기타유동채무	-	1,712,853	1,712,853

신주인수권부사채	-	408,866	408,866

파생금융부채	1,543,835	-	1,543,835

전환사채	-	4,301,973	4,301,973

유동성리스부채	-	56,270	56,270

비유동부채

기타비유동부채	-	604,941	604,941

파생금융부채	3,805,930	-	3,805,930

지급보증부채	-	5,618,707	5,618,707

비유동리스부채	-	12,138	12,138

합 계	5,349,765	12,715,748	18,065,513

(2) 금융상품 범주별 순손익보고기간 중 발생된 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.(가) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

이자수익	43,319	6,467	-	-	-	-

외화환산이익	-	-	-	-	-	-

외환차익	-	7,774	-	-	-	-

신주인수권처분이익	-	8,750,284	-	-	-	-

파생상품평가이익	-	-	-	-	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	-	-	-

합 계	43,319	8,764,525	-	-	-	-

(*) 금융자산에 대한 외환차손이 발생하였지만, 금액이 천원미만으로 별도 표기하지 않았습니다.

(나) 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

이자비용	-	-	(209,757)	(179,645)

사채상환손실	-	-	(10,053)	(406,929)

파생상품평가이익	-	18,473	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	-

파생상품거래이익	9,097	769	-	-

파생상품거래손실	-	-	-	-

합 계	9,097	19,242	(219,810)	(586,574)

(3) 금융상품 공정가치

금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행 시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었으며, 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.경영진은 보고기간 종료일 현재 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(가) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	1,593,302	(*1)	1,275,144	(*1)

기타금융자산(상각후원가측정)	3,000,000	(*1)	3,000,000	(*1)

매출채권및기타유동채권	2,338,761	(*1)	2,770,586	(*1)

파생금융자산	5,350,573	5,350,573	5,350,573	5,350,573

기타금융자산(비유동)	3,000	(*1)	3,000	(*1)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	13,793	(*1)	13,793	(*1)

기타비유동자산	1,668,580	(*1)	1,669,520	(*1)

금융자산 합계	13,968,009	-	14,082,616	-

금융부채 :

매입채무및기타채무	1,925,912	(*1)	1,712,853	(*1)

전환사채	4,492,238	(*1)	4,301,973	(*1)

기타비유동부채	604,941	(*1)	604,941	(*1)

지급보증부채	5,227,483	(*1)	5,618,707	(*1)

신주인수권부사채	322,328	(*1)	408,866	(*1)

파생금융부채	5,340,668	5,340,668	5,349,765	5,349,765

리스부채	113,672	(*1)	68,408	(*1)

금융부채 합계	18,027,242	-	18,065,513	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(나) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

파생금융자산	-	-	5,350,573	5,350,573

파생금융부채	-	-	5,340,668	5,340,668

(전기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

파생금융자산	-	-	5,350,573	5,350,573

파생금융부채	-	-	5,349,765	5,349,765

(다) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준3로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기	수준	가치평가방법	투입변수

기타포괄손익공정가치측정 금융자산(주석 11참조)

지분증권	-	-	3	기타	-

파생금융자산

주주간약정	5,338,476	5,338,476	3	옵션가격결정모형	주가변동성 등

전환사채 콜옵션	12,097	12,097	3	옵션가격결정모형	주가변동성 등

파생금융부채

신주인수권부사채 풋옵션	28,761	37,858	3	옵션가격결정모형	선도이자율 등

주주간약정	3,805,930	3,805,930	3	옵션가격결정모형	주가변동성 등

전환사채 풋옵션	1,505,977	3,382,410	3	옵션가격결정모형	선도이자율 등

6. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기타금융자산(유동)	3,000,000	3,000,000

기타금융자산(비유동)	3,000	3,000

합 계	3,003,000	3,003,000

(2) 기타금융자산(유동)의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처명	당 분 기	전 기

상각후원가측정 금융자산	우리은행 정기예금	3,000,000	3,000,000

(3) 기타금융자산(비유동)의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처명	당 분 기	전 기	비고

상각후원가측정 금융자산	우리은행 정기예금	3,000	3,000	당좌개설보증금

(주1) 사용이 제한되어 있습니다(주석 7 참조).

7. 사용이 제한되어 있는 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공처	당 분 기	전 기	제공사유

기타금융자산(비유동)	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	2,809,664	(766,919)	2,042,745	3,242,202	(788,876)	2,453,326

기타유동채권

미수금	185,816	(133,548)	52,268	212,100	(133,548)	78,552

단기대여금	1,847,484	(1,647,484)	200,000	1,847,484	(1,647,484)	200,000

미수수익	43,748	-	43,748	38,708	-	38,708

합 계	4,886,712	(2,547,951)	2,338,761	5,340,494	(2,569,908)	2,770,586

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

채권잔액	기대손실률(%)	손상된 금액	채권잔액	기대손실률(%)	손상된 금액

3개월미만	1,824,402	4.87	(88,891)	1,904,056	5.07	(96,611)

6개월미만	63,135	21.55	(13,603)	740,096	21.18	(156,724)

1년미만	500,611	48.52	(242,909)	138,998	55.03	(76,489)

1년이상	421,516	100.00	(421,516)	459,052	100.00	(459,052)

합 계	2,809,664	-	(766,919)	3,242,202	-	(788,876)

(3) 보고기간 동안의 대손충당금의 변동내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입/제각	연결범위변동	기말

매출채권	788,876	-	(21,957)	-	766,919

기타유동채권

미수금	133,548	-	-	-	133,548

단기대여금	1,647,484	-	-	-	1,647,484

미수수익	-	-	-	-	-

합 계	2,569,908	-	(21,957)	-	2,547,951

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입/제각	연결범위변동	기말

매출채권	697,781	335,731	(7,092)	(237,545)	788,876

기타유동채권

미수금	133,778	-	-	(230)	133,548

단기대여금	2,997,484	-	-	(1,350,000)	1,647,484

미수수익	41,041	-	-	(41,041)	-

합 계	3,870,085	335,731	(7,092)	(1,628,816)	2,569,908

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,185	-	700	-

선급비용(주1)	9,006	5,227,483	6,128	5,618,707

임차보증금	-	154,535	-	155,476

기타보증금	-	1,514,045	-	1,514,045

합 계	10,191	6,896,063	6,828	7,288,228

(주1) 비유동 선급비용은 관계기업인 (주)티웨이항공의 항공기도입과 관련하여 회사가 리스계약사항을 보증함에 따라 인식한 지급보증부채로 인해 계상되었습니다(주석37 참조).

10. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,779,842	-	1,779,842	1,832,099	-	1,832,099

재공품	54,429	-	54,429	77,962	-	77,962

원재료	213,594	-	213,594	241,415	-	241,415

합 계	2,047,866	-	2,047,866	2,151,476	-	2,151,476

(2) 보고기간 중 재고자산 평가충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기초	설정	환입	대체	기말

-	-	-	-	-

(전기) (단위 : 천원)

기초	설정	환입	대체	기말

-	-	-	-	-

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	-	13,793	-	1,701,738

연결범위변동	-	-	-	(1,687,945)

기말금액	-	13,793	-	13,793

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액

[시장성 없는 지분상품]

(주)에프오옵티컬	2,540,277	-	-	2,540,277	-	-

(주)베스텍컴	3,600	3,600	3,600	3,600	3,600	3,600

(주)글로페이베스텍컴	1,500,000	-	-	1,500,000	-	-

원심력철근콘크리트조합	6,000	10,193	10,193	6,000	10,193	10,193

샤프테크닉스케이	-	-	-	-	-	-

소계	4,049,877	13,793	13,793	4,049,877	13,793	13,793

회사는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대해서는 취득원가로 공정가치를 측정하였습니다.

12. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	주식수	유효지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	장부가액

관계기업

(주)티웨이항공(주1)	60,351,346	29,62%	한국	12월	항공운송업	193,124,307	170,225,844

(주)바이테리얼즈(주2)	98,000	45.80%	한국	12월	의약품제조	4,199,300	-

합 계	-	-	-	-	-	197,323,607	170,225,844

(주1) 관계회사에 투자한 투자자와 체결한 주주간 약정에 따라 해당 주식을 투자자에게 담보로 제공중입니다(주37 참조).(주2) (주)바이테리얼즈는 관계기업투자주식 장부가액 전액을 손상차손으로 인식한 상태이며, 단기대여금에 대해서도 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(전기) (단위 : 천원)

회사명	주식수	유효지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	장부가액

관계기업

(주)티웨이항공 (주1, 주2)	60,351,346	31.44%	한국	12월	항공운송업	193,124,307	168,694,365

(주)바이테리얼즈(주3)	98,000	45.80%	한국	12월	의약품제조	4,199,300	-

합 계	-	-	-	-	-	197,323,607	168,694,365

(주1) 전기 중 피투자회사의 유상증자로 인한 회사 소유지분율 하락으로 인하여, (주)티웨이항공에 대한 회사의 실질지배력이 상실되었다고 판단하여 관계기업으로 분류를 변경하였습니다.(주2) 관계회사에 투자한 투자자와 체결한 주주간 약정에 따라 해당 주식을 투자자에게 담보로 제공중입니다(주37 참조).(주3) (주)바이테리얼즈는 관계기업투자주식 장부가액 전액을 손상차손으로 인식한 상태이며, 단기대여금에 대해서도 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)	총포괄순이익(손실)

(주)티웨이항공(주1)	1,154,989,265	1,055,237,027	358,694,686	46,325,046	40,152,719

(주)바이테리얼즈(주2)	-	-	-	-	-

(주1) (주)티웨이항공의 연결재무제표 상 재무정보입니다. (주2) (주)바이테리얼즈는 사실상 폐업상태로 재무제표 입수가 어려워 요약재무정보를 기재하지 않았습니다.

(전기) (단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)	총포괄순이익(손실)

(주)티웨이항공(주1)	1,042,495,891	983,093,108	525,821,186	(118,672,294)	(108,343,208)

(주)바이테리얼즈(주2)	-	-	-	-	-

(주1) (주)티웨이항공의 연결재무제표 상 재무정보입니다. (주2) (주)바이테리얼즈는 사실상 폐업상태로 재무제표 입수가 어려워 요약재무정보를 기재하지 않았습니다.(3) 시장성 있는 관계기업 투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

장부가액	공정가치(주1)	장부가액	공정가치(주1)

(주)티웨이항공	170,225,844	216,359,575	168,694,365	149,369,581

(주1) 공정가치는 보고서기준일 현재 시장에서의 종가로 측정하였습니다.(4) 관계기업 투자주식의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회 사 명	기초금액	총발행주식 변동으로 인한 증가(감소)	지분법손익	지분법이익잉여금 변동	지분법자본 변동	기말금액

(주)티웨이항공	168,694,365	(9,761,226)	13,120,849	(1,828,144)	-	170,225,844

(주)바이테리얼즈	-	-	-	-	-	-

합계	168,694,365	(9,761,226)	13,120,849	(1,828,144)	-	170,225,844

(전기) (단위 : 천원)

회 사 명	기초금액	연결범위변동으로 인한 증가	지분법손익	지분법이익잉여금 변동	지분법자본 변동	기말금액

(주)티웨이항공	-	193,124,307	(26,988,814)	1,968,877	589,995	168,694,365

(주)바이테리얼즈	-	-	-	-	-	-

합계	-	193,124,307	(26,988,814)	1,968,877	589,995	168,694,365

13. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

토지	19,415,456	-	-	19,415,456	19,415,456	-	-	19,415,456

건물	1,503,691	(562,450)	(941,241)	-	1,503,691	(562,450)	(941,241)	-

구축물	1,085,917	(334,388)	(751,529)	-	1,085,917	(334,388)	(751,529)	-

기계장치	4,619,607	(1,662,247)	(2,937,960)	19,400	4,599,817	(1,661,183)	(2,938,634)	-

차량운반구	254,778	(51,112)	(115,541)	88,125	244,505	(128,963)	(115,542)	-

기타유형자산	178,921	(142,769)	(36,152)	-	178,921	(142,769)	(36,152)	-

합 계	27,058,370	(2,752,966)	(4,782,423)	19,522,981	27,028,307	(2,829,753)	(4,783,098)	19,415,456

(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	처분/폐기	대체	손상	감가상각비	기말가액

토지	19,415,456	-	-	-	-	-	19,415,456

건물	-	-	-	-	-	-	-

구축물	-	-	-	-	-	-	-

기계장치	-	19,790	-	-	-	(390)	19,400

차량운반구	-	89,618	-	-	-	(1,494)	88,124

기타유형자산	-	-	-	-	-	-	-

합 계	19,415,456	109,408	-	-	-	(1,884)	19,522,980

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	처분/폐기	대체	손상(주2)	감가상각비	연결범위 변동	기말가액

토지	19,415,456	-	-	-	-	-	-	19,415,456

건물	-	-	-	-	-	-	-	-

구축물	4,238,506	-	-	-	-	(58,361)	(4,180,145)	-

항공기엔진	11,421,346	-	-	-	-	(168,367)	(11,252,979)	-

기계장치	104,292	16,000	-	-	(9,000)	(11,307)	(99,983)	-

차량운반구	292,659	101,852	(1)	251,556	(92,482)	(66,306)	(487,278)	-

운항장비	4,250,189	121,700	-	99,380	-	(154,894)	(4,316,375)	-

항공기재	25,890,617	793,784	-	-	-	(2,575,711)	(24,108,690)	-

기타유형자산	2,821,840	242,504	(67)	47,233	-	(273,856)	(2,837,654)	-

건설중인자산(주1)	787,722	613,747	-	(435,419)	-	-	(966,050)	-

합 계	69,222,627	1,889,587	(68)	(37,250)	(101,482)	(3,308,802)	(48,249,154)	19,415,456

(주1) 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액 중 37,250천원은 무형자산으로 대체 되었습니다.(주2) PHC파일 사업에 대한 자산손상 검토 결과 인식되었습니다.

(3) 보고기간 중 유형자산 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	390	18,471

판매비와관리비	1,494	3,280,962

합 계	1,884	3,299,433

(4) 손상 전기 중 회사는 PHC파일 사업의 수익성 악화로 현금창출단위에서 지속적인 영업손실이 발생하는 등 자산손상 징후가 발생됨에 따라 손상평가를 수행하였습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 것으로 나타났으며, 건물을 비롯한 유형자산에 대하여 손상차손을 기타비용으로 인식하였습니다.

(5) 재평가재평가는 보고기간종료일 현재 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.

(가) 유형자산 재평가 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

자산종류	재평가기준일	재평가금액	장부금액	원가모형장부금액

토지	2021년 12월	19,415,456	19,415,456	12,059,109

(나) 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	법인세효과	기말

토지	5,811,514	-	-	-	5,811,514

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	법인세효과(주1)	기말

토지	5,737,951	-	-	73,563	5,811,514

(주1) 전기 중 확정된 법인세율 개정사항을 고려하여 조정되었습니다.(6) 당분기말 현재 회사는 다음과 같이 특수관계자에게 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	특수관계내역	담보제공 사유	담보권자

토지	19,415,456	15,000,000	티웨이항공	관계기업	차입금 담보	KDB산업은행

건물	-

14. 리스(1) 보고기간종료일 현재 회사가 사용중인 리스자산에 대한 사용권자산 및 리스부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

사용권자산

차량	89,992	-

소 계	89,992	-

리스부채

유동성리스부채	34,725	56,270

비유동리스부채	78,947	12,138

소 계	113,672	68,408

(2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	부동산(주1)	차량	합계

취득원가	33,233	153,862	187,095

감가상각누계액	(12,462)	(52,091)	(64,553)

손상누계액	(20,771)	(101,771)	(122,542)

기초장부가액	-	-	-

- 신규계약에 따른 증가	-	94,728	94,728

- 조정에 따른 변동	-	-	-

- 변경	-	-	-

- 감가상각	-	-	-

- 처분 및 폐기	-	(50,800)	(50,800)

- 연결범위변동	-	-	-

취득원가	33,233	197,790	231,023

감가상각누계액	(12,462)	(56,267)	(68,729)

손상누계액	(20,771)	(51,531)	(72,302)

기말장부가액	-	89,992	89,992

(주1) 사용중인 사무실, 창고, 토지 등이 포함되어있습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	항공기(주1)	부동산(주2)	차량	합계

취득원가	447,345,646	12,422,016	1,318,304	461,085,966

감가상각누계액	(222,129,034)	(2,133,456)	(747,258)	(225,009,748)

손상누계액	-	-	(52,091)	(52,091)

기초장부가액	225,216,611	10,288,560	518,956	236,024,127

- 신규계약에 따른 증가	22,348,737	3,967,071	57,003	26,372,811

- 조정에 따른 변동	(16,190)	139,400	-	123,210

- 변경	-	-	(50,800)	(50,800)

- 감가상각	(18,054,177)	(908,884)	(73,681)	(19,036,742)

- 처분 및 폐기	-	-	(3,288)	(3,288)

- 연결범위변동	(229,494,981)	(13,486,147)	(448,190)	(243,429,318)

취득원가	-	33,233	153,862	187,095

감가상각누계액	-	(12,462)	(52,091)	(64,553)

손상누계액	-	(20,771)	(101,771)	(122,542)

기말장부가액	-	-	-	-

(주1) 항공기리스료 및 리스보증금, 복구추정자산이 포함되어있습니다.(주2) 사용중인 사무실, 창고, 토지 등이 포함되어있습니다.

(3) 리스와 관련해서 보고기간 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비

항공기	-	18,054,177

부동산	-	896,422

차량	4,736	73,681

전세권	-	-

중단영업	-	19,024,280

계속영업 소계	4,736	-

사용권자산의 손상	-	-

리스부채에 대한 이자비용	5,153	1,260,249

리스부채에 대한 외환손실(이익)	-	4,043,248

리스부채에 대한 외화환산손실	-	10,029

단기리스료 및 소액자산 리스료	47,971	7,955

중단영업	-	(24,336,629)

계속영업 소계	57,860	9,132

(4) 당분기 중 리스와 관련된 회사의 총 현금유출은 15,000천원이며, 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 할인율은 7.94%~21.72%입니다.

15. 무형자산보고기간 동안 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	대체	상각비	기말금액

회원권	748,727	-	-	-	-	748,727

합 계	748,727	-	-	-	-	748,727

(전기) (단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	대체	상각비	연결범위변동	기말금액

영업권	13,779,045	-	-	-	-	(13,779,045)	-

산업재산권	432,170	-	-	(83,021)	-	(349,149)	-

고객관계-여행사	561,074	-	-	(17,002)	-	(544,072)	-

운항면허권	11,661,537	-	-	-	-	(11,661,537)	-

소프트웨어	1,978,849	67,204	37,250	(216,646)	(10,000)	(1,856,657)	-

회원권	33,327	715,400	-	-	-	-	748,727

합 계	28,446,002	782,604	37,250	(316,669)	(10,000)	(28,190,460)	748,727

16. 매입채무 및 기타유동채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매입채무	928,824	648,712

미지급금	925,400	990,831

미지급비용	71,688	73,310

합 계	1,925,912	1,712,853

17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

선수금	54,809	100,413

예수금	3,630	-

합 계	58,439	100,413

18. 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

장기미지급금	600,000	600,000

장기미지급비용	4,941	4,941

합 계	604,941	604,941

19. 사채1) 신주인수권부사채(가) 보고기간종료일 현재 회사가 발행중인 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	당 분 기	전 기

제24회 신주인수권부사채	2020-10-22	2023-10-22	2.00%	329,681	433,963

가산: 상환할증금	20,906	27,519

차감: 신주인수권조정	(26,719)	(49,749)

사채할인발행차금	(1,540)	(2,867)

차가감계	322,328	408,866

(나) 회사가 발행중인 신주인수권부사채의 세부사항은 다음과 같습니다.

구 분	제24회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 (분리형)

모집 또는 매출총액	30,000,000,000 원

표면이자율	2.00%

만기보장수익률	4.00%

조기상환청구권(Put Option)	발행일로부터 1년(2021년 10월 22일)이 경과하는 날 및 그 이후 매3개월마다 조기상환 청구 가능. 조기상환수익률(YTP)는 연 4.0%이며, 3개월 복리로 계산

행사가액 조정	1. (i) 또는 (ii)의 발행 당시 "시가"를 하회하는 발행가액일 경우 (i) 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등 (ii) 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등2. 기명식 보통주의 시가가 하락한 경우

행사가액	595원

행사비율	151.5966%

행사방법	현금납입 또는 사채대용납입 가능

행사기간	2020년 11월 22일~2023년 9월 22일

발행할 주식의 종류	(주)티웨이홀딩스 기명식 보통주

(다) 신주인수권부사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	발행	행사/상각 (주1)	상환(주2)	당분기말

신주인수권부사채	433,963	-	-	(104,282)	329,681

상환할증금	27,519	-	-	(6,613)	20,906

사채할인발행차금	(2,867)	-	685	642	(1,540)

신주인수권조정	(49,749)	-	11,890	11,140	(26,719)

장부금액	408,866	-	12,575	(99,113)	322,328

(주1) 신주인수권 행사는 없으며, 당분기말 현재 신주인수권 행사로 발행된 보통주의 주식수는 누적 791,312주입니다.(주2) 신주인수권부사채의 상환청구로 인하여 발생한 사채상환손실 10,053천원이 금융비용으로 인식되어 있습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초	발행	행사/상각 (주1)	상환(주2)	전기말

신주인수권부사채	13,946,567	-	-	(13,512,604)	433,963

상환할증금	884,380	-	-	(856,861)	27,519

사채할인발행차금	(189,920)	-	9,834	177,219	(2,867)

신주인수권조정	(3,295,653)	-	170,647	3,075,257	(49,749)

장부금액	11,345,374	-	180,481	(11,116,989)	408,866

(주1) 신주인수권 행사는 없으며, 전기말 현재 신주인수권 행사로 발행된 보통주의 주식수는 누적 791,312주입니다.(주2) 신주인수권부사채의 상환청구로 인하여 발생한 사채상환손실 2,745,394천원이 금융비용으로 인식되어 있습니다.

2) 전환사채

(가) 보고기간종료일 현재 회사가 발행중인 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	액면이자율	만기수익률	당 분 기	전 기

제25회 무기명식 이권부무보증사모 전환사채	2022-03-25	2025-03-25	0%	0%	6,500,000	6,500,000

가산: 사채상환할증금	-	-

차감: 전환권 조정	(1,980,311)	(2,167,973)

차감: 사채할인발행차금	(27,452)	(30,053)

전환사채 장부가액	4,492,237	4,301,974

(나) 회사가 당분기말 현재 발행중인 전환사채의 세부사항은 다음과 같습니다.

사채의종류	제25회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채

사채의 권면총액(원)	6,500,000,000

발행일자	2022년03월25일

발행가액	각 사채 권면금액의 100%

사채표면이자율(%)	0%

만기수익률(%)	0%

전환에 관한 사항	전환비율(%)	100.00%

전환가액(원/주)	619원

전환가액결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.

전환에 따라 발행할 주식의종류	(주)티웨이홀딩스 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일 : 2023년 03월 25일

종료일 : 2025년 02월 25일

원금상환 청구권	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2025년 03월 25일에 전자등록금액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환 청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 날인 2023년09월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사는 조기상환지급일에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액을 지급한다..

매도 청구권(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2023년 03월 25일로부터 18개월이 경과한 날인 2023년 09월 25일까지 매 1개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.가. 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정(발행회사 및 발행회사가 지정하는 자)나. 제3자와 회사와의 관계 : 발행일 현재 미정다. 취득규모 : 최대 650,000,000원(Call option 10%)라. 취득목적 : 발행일 현재 미정마. 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 892,857주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 85% 조정 후에는 최대 1,050,080주까지 취득 가능하다. 이에 제3자가 될 수 있는 자는 당사 지분율을 0.75%에서 최대 0.88%(리픽싱 85%)까지 보유 가능하며, 이 경우 전환으로 인한 이익은 전환시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있다.

전환가능주식수	당분기말 현재 10,500,807주

(다) 전환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	발행	행사/상각	상환	당분기말

전환사채	6,500,000	-	-	-	6,500,000

상환할증금	-	-	-	-	-

전환권조정	(2,167,974)	-	187,663	-	(1,980,311)

사채할인발행차금	(30,053)	-	2,601	-	(27,452)

장부금액	4,301,973	-	190,264	-	4,492,237

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초	연결범위변동(*)	발행	행사/상각	상환	전기말

전환사채	10,000,000	(10,000,000)	6,500,000	-	-	6,500,000

상환할증금	1,950,281	(1,950,281)	-	-	-	-

전환권조정	(2,830,155)	2,830,155	(3,044,481)	876,507	-	(2,167,974)

사채할인발행차금	-	-	(47,208)	17,155	-	(30,053)

장부금액	9,120,126	(9,120,126)	3,408,311	893,662	-	4,301,973

(라) 회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (*) 회제이 -00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

20. 파생금융상품(1) 보고기간말 현재 회사가 보유중인 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

파생금융자산

주주간약정 - 콜옵션(주1)	5,338,476	-	5,338,476	-

전환사채 - 매도청구권(주2)	12,097	-	12,097	-

소계	5,350,573	-	5,350,573	-

파생금융부채

신주인수권부사채 - 상환청구권(주3)	28,760	-	37,858	-

전환사채 - 상환청구권(주4)	1,505,977	-	1,505,977	-

주주간약정 - 손해배상(주1)	-	3,805,930	-	3,805,930

소계	1,534,737	3,805,930	1,543,835	3,805,930

(주1) 관계기업 (주)티웨이항공의 전환우선주 발행 시 투자자와 회사가 체결한 주주간약정입니다. (주2) 제25회 사모 전환사채 매도청구권 금액입니다. (주3) 제24회 신주인수권부사채 상환청구권입니다.(주4) 제25회 사모 전환사채 상환청구권입니다.

(2) 파생상품과 관련하여 당분기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

파생상품거래이익	9,097	769

파생상품평가이익	-	18,473

(3) 당분기말 현재 (주)티웨이항공 전환우선주 발행과 관련하여 회사가 투자자와 체결중인 주주간약정은 다음과 같습니다.

구 분	주주간약정

계약시작일	2021-04-02

계약상대방	더블유밸류업 유한회사

(주)티웨이홀딩스 및 (주)티웨이홀딩스 개인대주주의 콜옵션(Call Option)	① 대상자산: 투자자가 인수한 전환우선주 총 수량의 30% 이내② 행사기간: 전환우선주 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날부터 6개월간③ 행사가격 : IRR 15%되도록 하는 금액

전환우선주 손실보전약정	① 4월 2일 발행된 (주)티웨이항공 전환우선주에 대한 투자회수 결과가 인수대금의 87.5%에 해당하는 금액 이하인 경우 그 차액을 상대방에게 지급함② 다만, 전환우선주 발행일로부터 1년6개월이 되는 날부터 3년의 기간동안 (주)티웨이항공의 가중산술평균주가가 일정금액 이상일 경우1항의 의무는 소멸함.

21. 퇴직급여부채(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	1,017,564	977,846

사외적립자산의 공정가치	(588,252)	(583,561)

퇴직급여부채 합계	429,312	394,285

(2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	977,846	49,840,524

당기근무원가	26,675	2,622,501

이자원가	13,043	511,469

퇴직급여지급액	-	(1,112,645)

보험수리적손실	-	(3,113,916)

연결범위 변동	-	(47,770,087)

기말금액	1,017,564	977,846

(3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	583,561	31,409,554

사외적립자산 납입액	-	-

운용수수료	-	(23,126)

사외적립자산 이자수익	4,690	322,981

지급액	-	(1,039,148)

보험수리적손실	-	(163,121)

연결범위 변동	-	(29,923,579)

기말금액	588,251	583,561

COVID 19로 인한 불확실성의 영향으로 회사가 다음 연차보고기간 동안에 납입할 기여금은 보고기간종료일 현재로서는 합리적으로 추정할 수 없습니다.

(4) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	(26,675)	(31,368)

사외적립자산의 기대수익	4,690	3,208

이자원가	(13,043)	(7,009)

합 계	(35,028)	(35,169)

(5) 보고기간 중 손익계산서에 인식한 계정과목별금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와 관리비	32,429	32,539

운송원가 및 제조원가	2,599	2,630

합 계	35,028	35,169

(6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

국민연금전환금	2	2

퇴직연금(DB)	588,249	583,559

합 계	588,251	583,561

(7) 확정급여채무의 보험수리적평가를 위해 사용된 주요추정은 다음과 같습니다 .

구 분	당 분 기	전 기

할인율	5.54%	5.54%

임금상승률	3.08%	3.08%

(8) 민감도분석할인율 또는 예정임금상승율이 1% 포인트 증가 또는 감소하는 경우 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치는 다음과 같이 변동될 수 있습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(25,191)	27,783

기대임금상승률의 1% 변동	28,529	(26,285)

(전기) (단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(25,191)	27,783

기대임금상승률의 1% 변동	28,529	(26,285)

(9) 확정급여채무의 가중평균만기는 2.84년(전기 10.37년)입니다. 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~2년 미만	2~5년 미만	5년 이상	합계

급여지급액	72,697	714,447	259,936	999,111	2,046,191

22. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

지급보증부채	소송충당부채	합계	지급보증부채	복구충당부채	소송충당부채	합계

기초	5,618,706	440,793	6,059,499	-	242,597,537	846,932	243,444,469

사용	(391,223)	-	(391,223)	-	(1,097,683)	-	(1,097,683)

전입	-	-	-	1,175,166	11,521,075	93,861	12,790,102

외화환산차이	-	-	-	-	5,284,610	-	5,284,610

신규설정액	-	-	-	-	684,435	-	684,435

연결범위 변동	-	-	-	4,443,540	(258,989,974)	(500,000)	(255,046,434)

기말 :	5,227,483	440,793	5,668,276	5,618,706	-	440,793	6,059,499

유동성	-	-	-	-	-	-	-

비유동성	5,227,483	440,793	5,668,276	5,618,706	-	440,793	6,059,499

소송충당부채는 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이 현재 소송 중인 입찰담합 관련손해배상청구의 건에 대해 최대 손실 예상액을 충당부채로 계상한 내역입니다. 회사는 상기 소송판결의 확정이 1년 이내에 이루어지지 않을 것으로 판단하여 소송충당부채를 비유동부채로 분류하고 있습니다.

23. 납입자본1) 보고기간종료일 현재 납입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당 분 기	전 기

발행할주식의 총수(주)	1,000,000,000	1,000,000,000

1주당 액면금액(원)	500	500

발행한 주식수 (주)	109,472,167	109,472,167

- 자본금	54,736,084	54,736,084

- 주식발행초과금	52,635,692	52,635,692

2) 보고기간 동안 발생된 납입자본의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 주, 천원)

구분	일자	증감주식수	주당발행금액(원)	자본금	주식발행초과금

기초	2023.01.01	109,472,167	-	54,736,084	52,635,692

신주인수권 행사	-	-	-	-	-

기말	2023.03.31	109,472,167	-	54,736,084	52,635,692

(전기) (단위 : 주, 천원)

구분	일자	증감주식수	주당발행금액(원)	자본금	주식발행초과금 (주1)

기초	2022.01.01	109,472,167	-	54,736,084	52,644,690

신주인수권 행사	-	-	-	-	(8,998)

기말	2022.12.31	109,472,167	-	54,736,084	52,635,692

(주1) 전전기 신주발행 과정에서 발생된 발행비용이 전기 중 차감되었습니다.

24. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자본잉여금

감자차익	52,429,681	52,429,681

전환권대가	2,200,558	2,200,558

신주인수권대가	1,704,414	1,704,414

기타자본

기타자본잉여금	118,728,699	118,728,699

자기주식	(338)	(338)

전환권매입이익	118,209	118,209

합 계	175,181,223	175,181,223

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

재평가잉여금	5,811,514	5,811,514

지분법자본변동	431,955	466,096

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	3,270	3,270

합 계	6,246,739	6,280,880

25. 이익잉여금(결손금)

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초잔액	(124,103,088)	(202,954,573)

당기순이익(손실)	3,149,622	53,068,448

보험수리적이익	-	2,281,953

비지배지분 귀속분 조정	-	21,945,672

지분법이익잉여금변동	(1,942,075)	1,555,412

기말잔액	(122,895,541)	(124,103,088)

26. 종업원급여 보고기간 중 발생된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

직원급여	631,695	326,806

퇴직급여	35,027	35,169

합 계	666,722	361,975

27. 판매비와관리비

보고기간 중 발생된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	293,554	285,601

퇴직급여	32,428	32,539

복리후생비	40,903	40,693

여비교통비	3,288	2,863

접대비	53,542	34,059

통신비	3,774	3,874

세금과공과	18,157	51,400

감가상각비	1,494	-

지급임차료	10,898	7,955

보험료	1,590	1,034

차량유지비	8,923	7,197

교육훈련비	1,150	-

도서인쇄비	52	-

소모품비	1,268	1,804

지급수수료	99,721	109,788

광고선전비	600	-

대손상각비	-	143,010

기타 판관비	2,430	3,886

합 계	573,772	725,703

28. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 발생된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	43,319	6,467

외환차익	-	7,774

신주인수권처분이익	-	8,750,284

파생금융상품거래이익	9,097	769

파생금융상품평가이익	-	18,473

합 계	52,416	8,783,767

(2) 이자수익의 세부 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

현금성자산 및 금융상품에서 발생한 이자수익	39,260	6,467

현재가치할인차금 상각에 따른 이자수익	4,059	-

합 계	43,319	6,467

(3) 보고기간 중 발생된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	209,757	179,645

사채상환손실	10,053	406,929

합 계	219,810	586,574

(4) 이자비용의 세부 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

신주인수권부사채 상각비용	14,339	141,182

전환사채 상각비용	190,264	9,138

장기차입금 이자비용	-	28,148

유동성 리스부채 상각비용	5,154	1,177

합 계	209,757	179,645

29. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 발생된 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

대손충당금 환입	21,957	-

유형자산처분이익	58,072	-

잡이익	411	-

합 계	80,440	-

- 전분기에 기타수익이 발생하였으나, 최소 단위인 천원 미만으로 발생하여 표시하지 않았습니다.

(2) 보고기간 중 발생된 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

잡손실	502	-

합 계	502	-

- 전분기에 기타비용이 발생하였으나, 최소 단위인 천원 미만으로 발생하여 표시하지 않았습니다.

30. 투자수익 및 투자비용(1) 보고기간 중 발생된 투자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

지분법이익	13,120,849	-

(2) 보고기간 중 발생된 투자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

지분법적용투자주식 처분손실	9,613,154	-

31. 비용의 성격별 분류보고기간 동안 발생된 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	판관비	합계	매출원가	판관비	합계

재고자산의 변동	103,610	-	103,610	29,455	-	29,455

상품, 원재료 매입액	1,764,529	-	1,764,529	955,952	-	955,952

종업원급여	338,141	293,554	631,695	41,205	285,601	326,806

퇴직급여	2,599	32,428	35,027	2,631	32,539	35,170

외주가공비	-	-	-	448,580	-	448,580

복리후생비	43,059	40,903	83,962	5,636	40,693	46,329

감가상각비	5,126	1,494	6,620	-	-	-

접대비	-	53,542	53,542	-	34,059	34,059

지급수수료	41,035	99,721	140,756	14,288	109,788	124,076

기타비용	141,393	52,130	193,523	95,929	223,024	318,953

기타매출원가	330,510	-	330,510	184,480	-	184,480

합 계	2,770,002	573,772	3,343,774	1,778,156	725,704	2,503,860

32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 19.8%입니다.33. 주당이익보고기간에 대한 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익(손실)

1) 유통보통주식수의 계산(당분기) (단위: 주)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	109,472,167	90	9,852,495,030

기초 자기주식수	(509)	90	(45,810)

차감 후 주식수	109,471,658	9,852,449,220

가중평균유통보통주식수	9,852,449,220 / 90일 = 109,471,658주

(전분기) (단위: 주)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	109,472,167	90	9,852,495,030

기초 자기주식수	(509)	90	(45,810)

차감 후 주식수	109,471,658	9,852,449,220

가중평균유통보통주식수	9,852,449,220 / 90일 = 109,471,658주

2) 기본주당이익(손실)의 계산(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

계속영업손익	3,149,622	7,523,172,715

중단영업손익	-	(39,372,867,054)

합 계	3,149,622	(31,849,694,339)

가중평균 유통보통주식수	109,471,658	109,471,658

기본주당이익(손실)	29	(291)

계속영업 주당이익(손실)	29	69

중단영업 주당이익(손실)	-	(360)

(2) 희석주당이익(손실)1) 보고기간 동안의 희석성 가중평균잠재적유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

가중평균유통보통주식수	109,471,658	109,471,658

- 신주인수권으로 인한 잠재적보통주식수	1,261,045	1,740,974

- 전환사채 전환권으로 인한 잠재적보통주식수	10,500,807	-

희석성 가중평균잠재적유통보통주식수	121,233,510	111,212,632

2) 보고기간 동안에 대한 희석주당순이익 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당 분 기	전 분 기

계속영업손익	3,149,622	7,523,172,715

중단영업손익	-	(39,372,867,054)

합 계	3,149,622	(31,849,694,339)

(가산조정) 관련 비용 인식액	(190,264)	-

조정후 계속영업손익	3,339,886	7,523,172,715

조정후 중단영업손익	-	(39,372,867,054)

희석성 가중평균잠재적유통보통주식수	121,233,510	111,212,632

희석주당이익(손실)	28	(286)

희석 계속영업 주당이익(손실)	28	68

희석 중단영업 주당이익(손실)	-	(354)

4) 잠재적 보통주미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	청구기간	발행될보통주식수

신주인수권부사채	2020/11/22 ~ 2023/09/22	49,219,764

전환사채	2023/03/25 ~ 2025/02/25	10,500,807

34. 현금흐름표 (1) 보고기간 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

(가) 당기순이익(손실)	3,149,622	(31,849,694)

(나) 현금의유출이없는비용등의가산	9,874,611	43,948,784

이자비용	209,757	6,387,511

퇴직급여	35,027	2,730,765

대손상각비	-	143,010

비현금성급여(연차수당)	-	1,141,573

유형자산 감가상각비	1,884	3,299,433

사용권자산 감가상각비	4,736	19,024,279

무형자산상각비	-	316,670

지분법적용투자주식처분손실	9,613,154	-

사채상환손실	10,053	406,929

법인세비용	-	(11,462,814)

무형자산처분손실	-	10,000

재고자산폐기손실	-	10,162

파생금융상품평가손실	-	166,470

외화환산손실	-	10,091,412

주식보상비용	-	198,946

충당부채전입액	-	11,480,090

보험료	-	4,343

(다) 현금의유입이없는수익등의차감	(13,253,294)	5,905,028

이자수익	43,319	454,882

외화환산이익	-	5,209,658

유형자산처분이익	58,072	648

파생금융상품거래이익	9,097	769

파생금융상품평가이익	-	18,473

비현금성급여(연차수당)의 차감	-	186,836

지분법이익	13,120,849	-

대손충당금환입	21,957	-

리스해지손실	-	12,097

법인세수익	-	21,665

(라) 영업활동으로인한자산부채의변동	745,483	(5,635,228)

매출채권감소(증가)	432,538	(2,906,532)

미수금감소(증가)	26,284	(1,263,039)

미수수익감소(증가)	3,406	105,703

선급금감소(증가)	(485)	(2,570,901)

선급비용감소(증가)	(2,878)	(742,287)

부가세대급금의 감소(증가)	-	427,522

부가세예수금의 증가(감소)	-	31,019

예수보증금의 증가(감소)	-	(2,803,163)

예수통행세의 증가(감소)	-	1,023,652

당기법인세자산의 감소(증가)	-	118,923

충당부채의 증가(감소)	-	51,038

재고자산의감소(증가)	103,611	(805,101)

매입채무증가(감소)	280,113	(473,883)

미지급금증가(감소)	(65,432)	(9,303,951)

미지급비용증가(감소)	(3,387)	(59,691)

선수금증가(감소)	(31,915)	13,434,536

예수금증가(감소)	3,630	147,642

퇴직연금운용자산의 감소	-	1,039,148

퇴직금의 지급	-	(1,085,863)

영업에서 창출된 현금흐름	516,423	558,834

(2) 보고기간 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산 및 리스부채의 계상	94,728	26,288,778

장기선급비용 및 지급보증부채의 계상	(391,224)	-

건설중인자산의 본계정 대체	-	435,419

보험수리적손실의 확정급여채무반영	-	(2,603,656)

선급금에서 유형자산으로 대체	-	693,121

(3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

취득	상각	유동성대체	기타

유동성리스부채	56,270	(15,000)	12,307	9,846	3,474	(32,172)	34,725

비유동성리스부채	12,138	-	82,421	-	(3,474)	(12,138)	78,947

전환사채	4,301,973	-	-	190,264	-	-	4,492,237

신주인수권부사채	408,866	(111,337)	-	-	-	24,798	322,327

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

취득	상각	유동성대체	기타	연결범위 변동

장기차입금	2,900,000	(2,952,992)	-	-	-	52,992	-	-

유동성리스부채	70,345,535	(16,972,430)	4,416,306	1,354,732	16,949,493	(26,850)	(76,010,516)	56,270

비유동성리스부채	196,782,156	-	21,076,208	2,688,515	(16,949,493)	336	(203,585,584)	12,138

단기차입금	46,359,266	30,740,257	-	28,454	-	399,527	(77,527,504)	-

단기금융사채	-	15,000,000	-	-	-	-	(15,000,000)	-

전환사채	9,120,126	6,433,631	-	-	-	(2,131,658)	(9,120,126)	4,301,973

신주인수권부사채	11,345,374	(13,862,383)	-	-	-	2,925,875	-	408,866

35. 재무위험관리회사는 시장위험(환율변동위험, 가격위험, 이자율변동위험), 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있으며, 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타유동채권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타유동채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험(가) 환율 변동 위험

회사는 장부통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화에 대한 환율변동위험에 노출될 수 있습니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 초점을 맞추고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채를 보유하고 있지 않습니다.

(나) 이자율 변동 위험이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금 등에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 외부차입 최소화, 고금리의 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내ㆍ외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 보고기간종료일 현재 이자율 위험에 노출될 수 있는 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동 등에서 발생할 수 있으며, 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 회사의 신용위험은 주로 금융기관을 제외한 거래처에 대한 매출채권과 기타금융자산 등에서 발생될 수 있습니다.

신용위험을 관리하기 위해 회사는 주기적으로 고객이나 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부도 평가하며, 미래에 예상되는 최선의 손실추정치에 근거하여 채권에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 금융상품에 대한 신용위험 분류는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	연체되지도 않고손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	1,593,302	-	-	1,593,302

기타금융자산	3,000,000	-	-	3,000,000

매출채권	2,042,745	-	766,919	2,809,664

기타유동채권	296,016	-	1,781,032	2,077,048

기타비유동금융자산	3,000	-	-	3,000

기타비유동자산	1,668,580	-	-	1,668,580

합 계	8,603,643	-	2,547,951	11,151,594

(전기) (단위 : 천원)

구 분	연체되지도 않고손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	1,275,144	-	-	1,275,144

기타금융자산	3,000,000	-	-	3,000,000

매출채권	2,453,326	-	788,876	3,242,202

기타유동채권	317,260	-	1,781,032	2,098,292

기타비유동금융자산	3,000	-	-	3,000

기타비유동자산	1,669,520	-	-	1,669,520

합 계	8,718,250	-	2,569,908	11,288,158

2) 보고기간종료일 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	1,593,302	-	1,593,302

기타금융자산	-	3,000,000	-	3,000,000

매출채권	-	2,042,745	-	2,042,745

기타유동채권	-	296,016	-	296,016

기타비유동금융자산	-	3,000	-	3,000

기타비유동자산	47,183	1,621,397	-	1,668,580

합 계	47,183	8,556,460	-	8,603,643

(*1) Group A - 특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

(전기) (단위 : 천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	1,275,144	-	1,275,144

기타금융자산	-	3,000,000	-	3,000,000

매출채권	-	2,453,326	-	2,453,326

기타유동채권	-	317,260	-	317,260

기타비유동금융자산	-	3,000	-	3,000

기타비유동자산	47,183	1,622,337	-	1,669,520

합 계	47,183	8,671,067	-	8,718,250

(*1) Group A - 새로운 고객/특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

3) 보고기간종료일 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상1년이내	1년이상	합 계

매입채무및기타유동채무	1,925,912	-	-	1,925,912

기타비유동부채	-	-	604,941	604,941

파생금융부채(주3)	-	1,534,737	3,805,930	5,340,667

신주인수권부사채(주1)	350,587	-	-	350,587

리스부채(주2)	15,000	37,500	112,500	165,000

전환사채(주1)	-	6,500,000	-	6,500,000

지급보증부채	-	-	5,227,483	5,227,483

합 계	2,291,499	8,072,237	9,750,854	20,114,590

(주1) 사채의 액면가액에 상환할증금이 포함된 금액이며, 상환청구가 가능한 가장 빠른 시점을 기준으로 분류하였습니다.(주2) 리스부채는 명목가액으로 기재하였습니다.(주3) 신주인수권부사채 및 전환사채 상환청구권과 주주간약정 파생금융상품부채로 구성되어 있습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상1년이내	1년이상	합 계

매입채무및기타유동채무	1,712,853	-	-	1,712,853

기타비유동부채	-	-	604,941	604,941

파생금융부채(주3)	-	1,543,835	3,805,930	5,349,765

신주인수권부사채(주1)	461,481	-	-	461,481

리스부채(주2)	16,200	48,600	19,400	84,200

전환사채(주1)	-	6,500,000	-	6,500,000

지급보증부채	-	-	5,618,706	5,618,706

합 계	2,190,534	8,092,435	10,048,977	20,331,946

(주1) 사채의 액면가액에 상환할증금이 포함된 금액이며, 상환청구가 가능한 가장 빠른 시점을 기준으로 분류하였습니다.(주2) 리스부채는 명목가액으로 기재하였습니다. (주3) 신주인수권부사채 및 전환사채 상환청구권과 주주간약정 파생금융상품부채로 구성되어 있습니다.

(4) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 부채비율및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

부채총계(A)	45,942,166	45,987,386

자본총계(B)	165,904,196	164,730,791

현금및현금성자산(C)	1,593,302	1,275,145

정기예적금(D)	3,000,000	3,000,000

차입금및사채(E)	4,814,565	4,710,839

부채비율(A/B)	27.69%	27.92%

순차입금비율((E-(C+D))/B)	0.13%	0.26%

36. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 성격	특수관계자

지배기업	(주)예림당

관계기업	(주)바이테리얼즈, (주)티웨이항공, (주)티웨이에어서비스

기타 특수관계자	(주)성원디앤아이,(주)예림랜드,(주)행간,(주)예림문고,도서출판 능인,종이비행기

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등

(주)예림당	-	12,122

(주)성원디앤아이 등	-	4,184

합 계	-	16,306

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

당 분 기	전 기	당 분 기	전 기

(주)예림당	47,183	47,183	4,252	4,393

(주)바이테리얼즈	185,624	185,624	-	-

(주)성원디앤아이 등	-	-	1,534	1,534

합 계	232,807	232,807	5,786	5,927

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대여거래와 관련된 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

당 분 기	전 기	당 분 기	전 기

(주)바이테리얼즈(주1)	185,624	185,624	-	-

(주1) 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 보고기간 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	당 분 기	전 기	비고

(주)티웨이항공	-	5,255,069	유상증자 참여

(6) 보고기간 동안 발생된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	146,630	141,827

퇴직급여	12,188	9,986

합 계	158,818	151,813

(*) 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(7) 지급보증 및 담보제공 등1) 지급보증주석 37에서 설명하는 바와 같이 회사는 관계기업인 (주)티웨이항공의 항공기 도입과 관련하여 리스계약에 대한 보증을 제공하고 있습니다.

2) 담보제공주석 13에서 설명하는 바와 같이 회사는 관계기업인 (주)티웨이항공의 차입금과 관련하여 KDB산업은행에 회사 소유의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 2021년 4월 1일 (주)티웨이항공의 전환우선주 발행을 위하여 투자자와 주주간약정(주석 37참조)을 체결하였으며, 주주간약정의 이행을 보증하고자 회사가 소유중인 관계회사 주식을 담보로 제공하고 있습니다.

37. 우발채무 및 약정사항(1) 미회수 어음 및 수표

(단위 : 매)

금융기관	미회수수표	미회수어음	합계

분실어음(주1)

우리은행	-	2	2

합 계	-	2	2

(주1) 2007년 3월 법원으로부터 기존 임원에 대한 직무정지 가처분 결정이 내려진 후에 이전 임원이 불법적으로 유출한 어음을 반납하지 아니한 건(2매, 239백만원)으로 회사는 동 금액을 부채로 계상하고 있습니다.

(2) 타인에 대한 계약보증 제공내역당기말 현재 회사는 이사회결의를 통해 관계기업인 (주)티웨이항공의 항공기 도입과 관련하여 아래와 같이 리스계약사항을 보증하고 있으며, 기업회계기준서 제 1109호(금융상품)에 따라 금융보증계약의 공정가치를 '지급보증부채'로 인식하고 있습니다.

이사회 결의일자	계약보증 제공 대상회사	계약보증대상	계약보증처

2015년 01월 29일	(주)티웨이항공	10호기 리스계약	AERCAP IRELAND LIMITED

2015년 02월 26일	5번기 리스계약(연장)	WILMINGTON TRUST SP SERVICES(DUBLIN)LIMITED

2016년 01월 18일	13번기 리스계약	MENELAUS VII LIMITED

2016년 12월 05일	16번기 리스계약	MENELAUS Ⅷ LIMITED

2017년 02월 17일	19번기 리스계약	AERCAP IRELAND LIMITED

2017년 03월 29일	2,7번기 리스계약(연장)	DAE LEASING LIMITED

2017년 06월 16일	20번기 리스계약	CAPELLA 3 LEASING LIMITED

2017년 06월 16일	18번기 리스계약	MACQUARIE AF(IRELAND)LIMITED

(주1)	3번기 리스계약(연장)	KDAC AIRCRAFT TRADING LIMITED

(주1) 기존 리스계약의 연장은 이사회결의 대신 회사의 갱신 날인으로 대체되었습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 회사는 관계기업인 (주)티웨이항공의 차입금과 관련하여 KDB산업은행에 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 13참조).

(4) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증처	보증금액	보증내용

서울보증보험	거래처	409,804	이행보증, 공탁보증,인허가보증

(5) 소송현황보고기간종료일 현재 회사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행사항

서울중앙지방법원	대한민국	이명수 외 37명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 1,435,103	현재 소송대리인 선임 변론기일 미정

서울중앙지방법원	한국토지주택공사	원심력콘크리트조합 외 30명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 25,540,080	현재 소송대리인 선임 변론기일 미정

인천지방법원	인천광역시 동구	㈜티웨이홀딩스 외 3명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 4,718	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	인천광역시	원심력콘크리트조합 외 8명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 279,847	현재 소송대리인 선임

춘천지방법원	강원도	유정산업 주식회사외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 118,910	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	시흥시	주식회사 명주파일 외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 200,000	현재 소송대리인 선임

동부지방법원	충청북도	원심력콘크리트조합 외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 133,612	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	수원시	주식회사 티웨이홀딩스 외 2명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 8,508	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	서울특별시	주식회사 명주파일 외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 29,199	현재 소송대리인 선임

대구지방법원	한국가스공사	성원파일 주식회사 외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 3,523	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	경기도	유정산업 주식회사외 19명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 715,518	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	한국지역난방공사	동진산업 주식회사 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 197,688	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	서울특별시	신아산업개발 유한회사 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 18,801	현재 소송대리인 선임

인천지방법원	김포시	주식회사 명주파일 외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 68,773	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	서울특별시	유정산업 주식회사 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 10,356	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	한국동서발전 외	원심력콘크리트조합 외 15명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 10,000	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	한국수력원자력(주)	원심력콘크리트조합 외 10명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 30,000	현재 소송대리인 선임

대구지방법원	한국가스공사	동진산업 주식회사 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 106,441	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	한국보훈복지의료공단	원심력콘크리트조합 외 2명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 8,177	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	경기주택도시공사	동진산업 주식회사 외 7명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 6,961	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	한국수자원공사	유정산업 주식회사 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 200,001	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	(주)티웨이홀딩스	(주)태건종합건설	물품대금 지급명령 청구	원고소가 123,061	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	(주)티웨이홀딩스	영민토건(주)	물품대금 지급명령 청구	원고소가 346,100	현재 소송대리인 선임

회사는 입찰담합 관련 손해배상청구 소송과 관련하여 보고기간종료일 현재 소송가액상당액을 법원에 공탁하고 있으며, 소송에서 발생될 것으로 예상되는 손실 추정치를 소송충당부채로 계상하고 있습니다(주석 22 참조).

(6) 주주간약정 회사는 관계기업인 (주)티웨이항공의 전환우선주 발행을 위하여 투자자인 더블유밸류업 유한회사와 2021년 4월 주주간약정을 체결하였으며, 주주간약정 내 주요 사항은 다음과 같습니다.(가) 발행회사인 (주)티웨이항공의 이사회는 9인의 이사로 구성되며, 투자자는 그 중 2인의 이사(1인은 사내이사(비상근), 1인은 사외이사)를 지명할 수 있는 권리를 가지며, 그 중 1인을 감사위원회 위원으로 지명합니다.(나) 투자자의 전환우선주 전부에 대한 투자회수 결과가 최초 인수대금의 87.5%에 해당하는 금액 이하인 경우에는 그 차액을 회사 및 개인대주주가 투자자에게 지급하여야 합니다. (다만, 전환우선주 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날부터 3년의 기간 동안 (주)티웨이항공 발생주식의 가중산술평균주가가 전환우선주 발행가격의 150%를 초과할 경우 해당 의무는 소멸) (다) 회사 및 개인대주주는 전환우선주 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날부터 6개월간 투자자가 보유하고 있는 전환우선주를 수량의 30%이내에서 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. (라) 회사 및 개인대주주는 우선주 발행회사인 (주)티웨이항공의 주요 경영사항에 대해 투자자의 사전 서면동의를 얻도록 협조해야 하며, 투자자의 발행회사에 대한 지분율이 5% 미만인 경우 본 의무는 소멸됩니다. (마) 발행회사인 (주)티웨이항공이 매 회계연도말 자본잠식률 50% 이하 또는 매월 말현재 사용제한이 없는 현금잔고 250억(당사자간 서면 합의로 변경될 수 있음) 이상 유지 조건 미충족이 합리적으로 예상되는 경우 투자자는 회사 및 개인대주주에 대한 제3자 배정 방식의 유상증자를 실시하도록 요청 가능하며, 회사 및 개인대주주는 대주주가 지정하는 제3자로 하여금 유상증자에 참여하도록 하거나, 일반공모방식으로 유상증자를 진행하거나 정부당국으로부터 지원금을 수령하는 방식으로 재무약정이 충족되도록 할 수 있습니다.(바) 투자자의 추가 투자가 발생하여 투자자가 (주)티웨이항공의 최대주주가 된 경우,투자자가 대상증권을 제3자에게 매도하는 경우 투자자는 회사에게 보유중인 (주)티웨이항공 발행주식 전부 또는 일부를 매도할 것을 청구할 수 있는 공동처분권(Drag-along Right)을 보유하고 있으며, 같은 상황 하에서 회사도 동반매도청구권(Tag-alng Right)를 보유하고 있습니다.(사) 각 당사자는 본 계약과 관련하여 확약, 약정 또는 의무를 위반하였을 경우, 그 위반으로 인하여 상대방 당사자에게 발생하는 일체의 손해로부터 상대방 당사자를 면책하고 이를 배상하여야 합니다.(아) 당사자가 본 주주간계약을 위반하거나, 당사자 중 일방이 해산결의, 지급불능상태, 파산, 회생절차 등이 개시된 경우, 투자자가 대상증권을 소유하지 않게 된 경우 본 주주간약정 계약은 해지될 수 있습니다.

38. 중단영업(주)티웨이항공은 2022년 4월 27일자로 1,200억원 규모의 유상증자를 완결하였습니다. 동 (주)티웨이항공의 유상증자로 인하여 회사의 (주)티웨이항공에 대한 소유지분율이 실질지배력을 유지하기 위한 최소 지분율에 미달하게 되어, 회사는 지배력을 상실한 (주)티웨이항공을 종속기업에서 관계기업으로 변경하였고, 이에 따라 (주)티웨이항공이 영위하고 있는 항공운송업은 중단영업으로 분류하였습니다. 또한 회사는 2020년 6월 19일 이사회에서 대내외적인 환경 악화로 인한 수익성 악화및 지속적인 적자로 반도체 사업부문을 중단하기로 결정하여, 반도체 사업부문을 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 2021년 중 매각완료하였습니다. 해당 반도체 사업부문은 중단영업요건을 충족하여 중단영업으로 분류하였습니다.(1) 중단영업의 손익비교표시 된 포괄손익계산서는 계속사업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성 되었으며, 당분기와 전기 동안의 중단영업손익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

수익	-	59,686,384

비용	-	110,522,065

세전 중단영업손익	-	(50,835,681)

법인세비용	-	(11,462,814)

소 계	-	(39,372,867)

순공정가치 평가손익	-	-

중단영업 매각손익	-	137,250,411

법인세비용	-	31,119,158

소 계	-	106,131,253

중단영업손익	-	66,758,386

지배기업 중단영업손익	-	89,996,337

비지배기업 중단영업손익	-	(23,237,951)

중단영업 기본주당이익(손실)	-	822

중단영업 희석주당이익(손실)	-	753

(2) 매각예정자산회사는 중단하기로 결정한 반도체사업부분 내 자산을 매각예정자산으로 분류하였으며, 2021년 8월 10일 매각완료 하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

영업현금흐름	-	(7,791,611)

투자현금흐름	-	(24,281,088)

재무현금흐름	-	23,390,311

환율변동효과	-	43,939

총현금흐름	-	(8,638,449)

39. 영업부문회사는 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출액

Company H	655,018

Company H'	454,656

Company K	435,993

Company D	323,674

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출액

Company H	347,547

Company J	217,871