티웨이홀딩스 반기보고서 (2020.06)
V. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제54기(당반기)	대성삼경회계법인	(반기검토의견)적정	(1) 검토의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 검토보고서 이용자는 주석 40에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 40에서 설명하고 있는 바와 같이, "코로나바이러스감염증-19(이하, 코로나19)"의 확산 우려로 대한민국을 포함하여 전 세계는 어려운 경제상황 및 코로나19 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 연결실체의 사업활동 기반인 항공업의 경우 코로나19의 확산으로 인한 여객 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소 등의 영향으로 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 확대되고있습니다. 이는 연결실체가 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 이와 관련하여 주석 40에서는 연결실체의 경영진의 계획을 설명하고 있습니다. 우리의 의견은 이런 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.(2) 주석 39에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체의 경영진은 대내외적인 환경 악화로 인한 수익성 악화 및 지속적인 적자로 반도체 사업부문을 중단하기로 결정하였습니다.	-

제53기(전기)	대성삼경회계법인	적정	감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서감사보고서 이용자는 주석 42에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 42에서 설명하고 있는 바와 같이, "코로나바이러스감염증-19(이하, 코로나19)"의 확산 우려로 대한민국을 포함 하여 전 세계는 어려운 경제상황 및 코로나19 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 연결회사내 종속회사의 주요 사업활동 기반인 항공업의 경우 코로나19의 확산으로 인한 여객예약 취소 및 신규 여행 수요 감소 등의 영향으로 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 확대되고 있습니다. 그러나 이와 관련한 불확실성으로 인해 연결회사의 재무상태에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없으므로 연결회사의 재무제표에는 이로 인한 영향이반영되어 있지 않습니다.	-

제52기(전전기)	대성삼경회계법인	적정	-	-

2. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제54기(당기)	대성삼경회계법인	반기재무제표검토별도재무제표 감사연결재무제표 감사	80,000천원	700시간	80,000천원	410시간

제53기(전기)	대성삼경회계법인	반기재무제표검토별도재무제표 감사연결재무제표 감사	80,000천원	753시간	80,000천원	753시간

제52기(전전기)	대성삼경회계법인	반기재무제표검토별도재무제표 감사연결재무제표 감사	80,000천원	606시간	80,000천원	606시간

(*) 상기 제54기 실제수행내역 중 수행시간 은 반기까지의 실제수행시간입니다.

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제54기(당기)	-	-	-	-	-

제53기(전기)	2019.07	2019년 세무조정	2019.01~2019.12	10백만원	대성삼경회계법인

제52기(전전기)	2018.05	2018년 세무조정	2018.01~2018.12	10백만원	대성삼경회계법인

4. 회계감사인의 교체 (변경사실)당사 및 당사의 종속회사인 ㈜티웨이항공, ㈜ 티웨이에어서비스는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조의 4 및 동법 시행령 제4조의 3에 의거하여 2018년 사업연도의 외부감사인을 대성삼경회계법인으로 선임하였습니다. 당사의 경우 유가증권시장 상장법인으로서 외감법에 근거하여 3개년 동안의 외부감사 업무를 대성삼경회계법인에서 수행하게 됩니다. (변경사유) 대성삼경회계법인은 국내 중견 회계법인으로서 감사업무의 협력/지원 등에 있어 종합적이고 전문적인 서비스를 고객에게 제공할 수 있을 것으로 판단되며, 당사 및 ㈜ 티웨이항공이 속해 있는 산업에 대하여 충분한 감사경험을 보유하고 있는 것으로 확인되었습 니다. 대성삼경회계법인은 연결재무제표 작성에 있어 보다 효율적인 감사를 수행할 수 있을 것으로 판단됩니다.

5. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제 당사는 현재 상법과 정관 및 당사의 규정에서 정한 바에 따라 종합감사, 특별감사, 수시감사, 내부통제사항 및 주요경영사항에 대한 일상감사를 실시하고 있으며, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 준수여부를 점검하여 평가결과를 연 1회 이사회에 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 나. 내부회계관리제도

1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등 "해당사항 없음" 2) 회 계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토

사업연도	회계감사인	검토의견

제53기(당기)	대성삼경회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 영자의 운영실태 보고내용이 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다.

제52기(전기)	대성삼경회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 영자의 운영실태 보고내용이 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다.

제51기(전전기)	회계법인두레	경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 영자의 운영실태 보고내용이 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다.

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2019년 02월 11일	회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 외 2인	서면회의	(감사계약 단계에서의 커뮤니케이션)- 재무제표 감사의 목적 설명- 회계감사에 대한 경영진 및 감사인의 책임 설명- 감사계획 및 감사투입 예상시간에 대한 설명

2	2019년 07월 26일	회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사	서면회의	(감사계획단계에서의 커뮤니케이션)외부감사인의 독립성 설명 및 확인발생가능한 부정 관련 위험에 대한 이해 감사가 파악하고 있는 부정 관련 위험의 정도 확인 및 외부감사인과의 정보공유 요청

3	2020년 03월 10일	회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사	서면회의	(감사 수행 및 종료단계에서의 커뮤니케이션)- 감사대상기간 동안의 독립성 결과 보고- 내부통제에 대한 검토 결과 보고- 회계감사에서의 유의적 발견사항 결과 보고 등