티웨이홀딩스 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제53기 1분기 2019년 03월 31일 현재
제52기 1분기 2018년 03월 31일 현재
주식회사 티웨이홀딩스

1. 회사의 개요주식회사 티웨이홀딩스(이하 "회사")는 1966년 12월 6일 설립되었으며, 경기도 포천시에 소재한 공장에서 PHC파일 제조업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 1977년에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 본사는 서울 성동구 성수동에 소재하고 있습니다. 회사는 2013년 3월 주식회사 포켓게임즈에서 주식회사 티웨이홀딩스로 사명을 변경하였으며, 2014년 1월에는 반도체 Packaging사업을 영위하는 한국화천(주)를 흡수합병하였습니다.

회사는 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 37,718,537천 원 입니다. 보고기간종료일 현재 회사의 주요주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	당 분 기	전 기

주식수(주)	지분율	주식수(주)	지분율

예림당	38,759,291	51.38%	38,759,291	51.38%

나성훈	3,650,029	4.84%	3,650,029	4.84%

나춘호	2,238,805	2.97%	2,238,805	2.97%

황정현(대표이사)	1,981,588	2.63%	1,981,588	2.63%

기타소액주주	28,806,852	38.18%	28,806,852	38.18%

자기주식	509	0.00%	509	0.00%

합계	75,437,074	100.00%	75,437,074	100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.3 종속기업, 관계기업 투자종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하였으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 재무제표 작성에 있어 미래에 대한 추정 및 가정을 포함하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거의 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건 등과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산회사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

현 금	2,297	158

제 예 금	850,852	3,202,604

합 계	853,149	3,202,762

5. 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	853,149	853,149

기타금융자산(유동)	272,440	-	10,000,000	10,272,440

매출채권및기타유동채권	-	-	1,142,045	1,142,045

비유동자산

기타금융자산(비유동)	-	13,584	-	13,584

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	3,000	3,000

기타비유동자산	-	-	1,527,316	1,527,316

합 계	272,440	13,584	13,525,510	13,811,534

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	3,202,762	3,202,762

기타금융자산(유동)	265,811	-	10,000,000	10,265,811

매출채권및기타유동채권	-	-	925,776	925,776

비유동자산

기타금융자산(비유동)	-	-	3,000	3,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	13,584	-	13,584

기타비유동자산	-	-	1,527,436	1,527,436

합 계	265,811	13,584	15,658,974	15,938,369

2) 금융부채(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

유동부채

매입채무 및 기타유동채무	-	1,607,102	1,607,102

기타유동부채	-	300,000	300,000

전환사채	-	2,169,586	2,169,586

합 계	-	4,076,688	4,076,688

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

유동부채

매입채무 및 기타유동채무	-	1,548,172	1,548,172

기타유동부채	-	300,000	300,000

전환사채	-	2,115,715	2,115,715

합 계	-	3,963,887	3,963,887

(2) 금융상품 범주별 순손익보고기간 중 발생된 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

이자수익	32,961	63,040	-	-	-	-

외환차익	139	119	-	-	-	-

외환차손	-	(6,289)	-	-	-	-

외화환산이익	-	-	-	-	-	-

외화환산손실	-	(7,518)	-	-	-	-

배당금수익	-	-	-	-	-	-

당기손익인식공정가치측정금융자산 평가손익	-	-	-	-	6,629	-

당기손익인식공정가치측정금융자산 처분이익	-	-	-	-	-	22,999

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가이익	-	-	-	-	-	-

대손상각비	-	-	-	-	-	-

기타의대손상각비	-	(456,192)	-	-	-	-

합 계	33,100	(406,840)	-	-	6,629	22,999

2) 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

당분기	전분기	당분기	전분기

이자비용	-	-	(53,871)	(224,481)

외환차익	-	-	-	120,422

외환차손	-	-	-	-

외화환산이익	-	-	-	6,096

외화환산손실	-	-	-	(120,313)

합 계	-	-	(53,871)	218,276

(3) 금융상품 공정가치

금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었으며, 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.경영진은 보고기간종료일 현재 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

6. 기타금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기타금융자산(유동)	10,272,440	10,265,811

기타금융자산(비유동)	3,000	3,000

합 계	10,275,440	10,268,811

(2) 기 타금융자산(유동)의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	종 류	수량 (단위 : 주)	장부금액

당기손익공정가치 측정금융자산	(주)주연테크 보통주	662,871	272,440

소 계	662,871	272,440

상각후원가 측정금융자산	우리은행 정기예금	-	10,000,000

소 계	-	10,000,000

합 계	-	10,272,440

(전기) (단위 : 천원)

구 분	종 류	수량	장부금액

당기손익공정가치 측정금융자산	(주)주연테크 보통주	662,871	265,811

소 계	662,871	265,811

상각후원가 측정금융자산	우리은행 정기예금	-	10,000,000

소 계	-	10,000,000

합 계	-	10,265,811

(3) 기 타금융자산(비유동)의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	거래처명	장부금액	비고

상각후원가측정금융자산	우리은행 정기예금	3,000	당좌개설보증금

(전기) (단위 : 천원)

구 분	거래처명	장부금액	비고

상각후원가측정금융자산	우리은행 정기예금	3,000	당좌개설보증금

7. 사용이 제한되어 있는 현금성자산 및 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 현금성자산 및 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공처	당 분 기	전 기	제공사유

기타금융자산(유동)	우리은행	10,000,000	10,000,000	사용제한(주1)

기타금융자산(비유동)	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

(주1) 제22회 전환사채 발행으로 유입된 자금으로 발행조건 상 종속회사인 (주)티웨이항공의 운영자금 용도로만 사용될 수 있습니다.

8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	707,360	(102,044)	605,316	538,241	(102,044)	436,197

기타유동채권

미수금	262,505	(104,281)	158,224	244,099	(104,281)	139,818

단기대여금	1,935,624	(1,635,624)	300,000	1,935,624	(1,635,624)	300,000

미수수익	78,505	-	78,505	49,761	-	49,761

합 계	2,983,994	(1,841,949)	1,142,045	2,767,725	(1,841,949)	925,776

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월미만	492,247	-	428,405	-

6개월미만	106,540	-	2,122	-

1년미만	3,164	-	5,670	-

1년이상	105,409	(102,044)	102,044	(102,044)

합 계	707,360	(102,044)	538,241	(102,044)

(3) 보고기간 동안의 대손충당금의 변동내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입/제각	기말

매출채권	102,044	-	-	102,044

기타유동채권

미수금	104,281	-	-	104,281

단기대여금	1,635,624	-	-	1,635,624

합 계	1,841,949	-	-	1,841,949

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입/제각	기말

매출채권	102,044	-	-	102,044

기타유동채권

미수금	48,089	56,192	-	104,281

단기대여금	1,267,624	400,000	(32,000)	1,635,624

합 계	1,417,757	456,192	(32,000)	1,841,949

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	21,253	-	30,010	-

선급비용	8,059	-	4,926	-

당기법인세자산	43,963	-	-	-

임차보증금	-	69,152	-	69,152

기타보증금(주1)	-	1,458,165	-	1,458,284

합 계	73,276	1,527,317	34,936	1,527,436

(주1) 주석 35에서 설명하는 바와 같이 기타보증금 중 1,456백만원은 입찰담합 관련 손해배상청구 소송과 관련된 법원 공탁금입니다.

10. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,358,518	(385,076)	1,973,442	1,759,514	(385,076)	1,374,438

상품	966,132	-	966,132	1,146	-	1,146

재공품	45,163	-	45,163	74,900	-	74,900

원재료	101,782	-	101,782	129,273	-	129,273

합 계	3,471,595	(385,076)	3,086,519	1,964,833	(385,076)	1,579,757

(2) 보고기간 중 변동된 재고자산 평가충당금 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기초	설정	환입	기말

385,076	-	-	385,076

(전기) (단위 : 천원)

기초	설정	환입	기말

879	384,197	-	385,076

11. 기타포괄손익공정가치측정 금융자산(1) 보고기간 중 기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	-	13,584	-	13,368

취득(처분)	-	-	-	-

기타포괄손익공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	-	216

손상 및 대체증감	-	-	-	-

기말금액	-	13,584	-	13,584

(2) 당분기말 현재 기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기

취득원가	공정가액	장부가액

[시장성 없는 지분상품]

(주)에프오옵티컬	2,540,277	-	-

(주)베스텍컴	3,600	3,600	3,600

(주)글로페이베스텍컴	1,500,000	-	-

원심력철근콘크리트조합	6,000	9,984	9,984

소계	4,049,877	13,584	13,584

회사는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대해서는 취득원가로 측정하였습니다.

(3) 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전 기

취득원가	공정가액	장부가액

[시장성 없는 지분상품]

(주)에프오옵티컬	2,540,277	-	-

(주)베스텍컴	3,600	3,600	3,600

(주)글로페이베스텍컴	1,500,000	-	-

원심력철근콘크리트조합	6,000	9,984	9,984

소계	4,049,877	13,584	13,584

회사 는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대해서는 취득원가로 측정하였습니다.

12. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	순자산가액	장부가액

종속기업

(주)티웨이항공 (주1)	27,397,773	58.32%	한국	12월	항공운송업	15,106,671	254,243,892	15,106,671

(주)티웨이에어서비스 (주2)	-	-	한국	12월	항공지상조업	-	1,639,398	-

관계기업

(주)바이테리얼즈	98,000	45.80%	한국	12월	의약품제조	4,199,300	-	-

합 계	-	-	-	-	-	19,305,971	-	15,106,671

(주1) (주)티웨이항공의 발행주식은 전기 중 유가증권시장에 상장되었습니다.(주2) (주)티웨이에어서비스는 (주)티웨이항공이 100% 지분을 보유하고 있습니다.

(전기) (단위 : 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	순자산가액	장부가액

종속기업

(주)티웨이항공	27,397,773	58.32%	한국	12월	항공운송업	15,106,671	224,854,294	15,106,671

(주)티웨이에어서비스 (주1)	-	-	한국	12월	항공지상조업	-	1,151,723	-

관계기업

(주)바이테리얼즈	98,000	45.80%	한국	12월	의약품제조	4,199,300	-	-

합 계	-	-	-	-	-	19,305,971	226,006,017	15,106,671

(주1) (주)티웨이에어서비스는 (주)티웨이항공이 100% 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	총포괄순이익(손실)

(주)티웨이항공	821,947,599	567,703,707	241,147,808	17,809,619

(주)티웨이에어서비스	2,927,037	1,287,638	3,151,948	487,675

(주)바이테리얼즈	-	-	-	-

(전기) (단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	총포괄순이익(손실)

(주)티웨이항공	430,095,915	205,241,621	731,917,177	31,809,799

(주)티웨이에어서비스	2,458,804	1,307,081	10,273,387	799,650

(주)바이테리얼즈	-	-	-	-

13. 투자부동산(1) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	대체	감가상각비	기말가액

토 지	739,499	-	-	-	739,499

건 물	695,481	-	-	(5,282)	690,199

합 계	1,434,980	-	-	(5,282)	1,429,698

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	대체(주1)	감가상각비	기말가액

토 지	-	-	739,499	-	739,499

건 물	-	-	716,700	(21,219)	695,481

합 계	-	-	1,456,199	(21,219)	1,434,980

(주1) 전기에 보유중이던 유형자산 중 임대용으로 사용하게 된 일부 유형자산을 투자부동산으로 대체하였습니다.(2) 투자부동산과 관련하여 당분기 손익계산서에 인식된 금액은 기타수입 12,300천원과 기타원가 5,282천원입니다.

14. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	12,059,109	-	12,059,109	12,059,109	-	12,059,109

건물	910,074	(9,067)	901,008	1,359,149	(449,074)	910,075

구축물	879,452	(12,851)	866,601	1,021,532	(174,464)	847,068

기계장치	3,984,819	(107,251)	3,877,567	4,314,349	(329,531)	3,984,818

차량운반구	145,934	(11,251)	134,683	221,388	(115,288)	106,100

공구와기구	7,865	(455)	7,410	9,099	(1,235)	7,864

비품	87,432	(7,177)	80,255	361,628	(274,195)	87,433

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

합계	18,074,685	(148,052)	17,926,633	19,346,254	(1,343,787)	18,002,467

(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	처분/폐기	대체	감가상각비	기말가액

토지	12,059,109	-	-	-	-	12,059,109

건물	910,075	-	-	-	(9,067)	901,008

구축물	847,068	32,384	-	-	(12,851)	866,601

기계장치	3,984,818	-	-	-	(107,251)	3,877,567

차량운반구	106,100	39,834	-	-	(11,251)	134,683

기타유형자산	95,297	-	-	-	(7,632)	87,665

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

합 계	18,002,467	72,218	-	-	(148,052)	17,926,633

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	처분/폐기	대체 (주1)	감가상각비	기말가액

토지	12,798,608	-	-	(739,499)	-	12,059,109

건물	1,025,530	19,387	(2,051)	(104,100)	(28,691)	910,075

구축물	103,909	88,980	(129)	688,468	(34,160)	847,068

기계장치	107,273	116,549	(32,189)	4,065,000	(271,815)	3,984,818

차량운반구	153,428	-	(2,798)	-	(44,530)	106,100

기타유형자산	72,218	60,250	-	-	(37,171)	95,297

건설중인자산(주1)	2,476,600	2,889,468	-	(5,366,068)	-	-

합 계	16,737,566	3,174,634	(37,167)	(1,456,199)	(416,367)	18,002,467

(주1) 회사는 전전기부터 포천에 소재한 PHC파일 공장 리모델링 공사를 진행하였으며, 전기 중 완공되어 본계정으로 대체되었습니다. 또한 전기 중 회사가 보유중인 일부유형자산에 대하여 임대를 시작함에 따라 투자부동산으로도 재분류되었습니다.

(3) 보고기간 중 유형자산 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

판매비와관리비	128,019	82,600

매출원가	20,033	333,767

합 계	148,052	416,367

15. 무형자산(1) 보고기간 동안 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분/대체	상각비	환입(손상)	기말금액

영업권	-	-	-	-	-	-

특허권	-	-	-	-	-	-

회원권	2,036,447	-	-	-	-	2,036,447

합 계	2,036,447	-	-	-	-	2,036,447

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분/대체	상각비	환입(손상)	기말금액

영업권	1,072,381	-	-	-	(1,072,381)	-

특허권	47	-	-	(47)	-	-

회원권	2,016,620	15,507	-	-	4,320	2,036,447

합 계	3,089,048	15,507	-	(47)	(1,068,061)	2,036,447

(2) 회사는 무형자산에 대하여 손상검사를 수행하였으며 전기에 인식한 무형자산 손상차손은 1,072,381천원 입니다.

(3) 보고기간 중 발생된 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

판매비와관리비	-	47

매출원가	-	-

합 계	-	47

16. 매입채무 및 기타유동채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매입채무	510,601	435,116

미지급금	990,776	1,032,724

미지급비용	105,725	80,332

합 계	1,607,102	1,548,172

17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

선수금	40,113	20,851

임대보증금	300,000	300,000

예수금	307	5

합 계	340,420	320,856

18. 전환사채(1) 전환사채의 개요

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	액면이자율	만기수익률	당 분 기	전 기

제22회차 무기명식 무보증사모 전환사채	2014-12-10	2019-12-10	0%	3%	2,000,000	2,000,000

가산: 사채상환할증금	321,024	321,024

차감: 전환권 조정	(145,325)	(197,022)

차감: 사채할인발행차금	(6,112)	(8,287)

전환사채 장부가액	2,169,587	2,115,715

(*) 전기 중 액면가액 기준으로 72억원 규모의 전환사채가 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다. (2) 전환사채의 상세 조건

사채의종류	무기명식무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	2,000,000,000

발행일자	2014-12-10

발행가액	각 사채 권면금액의 100%

사채표면이자율(%)	-

만기수익률(%)	3%

전환에 관한 사항	전환비율(%)	494.3407960

전환가액(원/주)	1,608

전환가액 결정방법	사채의 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 보통주의 (1)1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액, (2)최근일 가중산술평균주가 및 (3)청약일전(청약일이 없는 경우에는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가격으로 한다.(주당 액면금액 금 오백원 기준이며, 전환가액 산정시 원단위 미만은 절상)

전환에 따라 발행할 주식의종류	(주)티웨이홀딩스 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일 : 2015-12-11

종료일 : 2019-11-10

원금상환 청구권	만기까지 보유하는 경우 사채상환일에 사채 권면총액의 116.0512%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

조기상환 청구권(Put Option)	본건 사채의 인수인은 본건 사채 발행일로부터 2년이 되는날(2016년 12월 10일)부터 매 3개월에 해당하는 날에 발행회사에 본건 사채 전부의 원리금 상환을 청구할 수 있다.인수인이 조기상환을 청구한 본건 사채의 권면금액에 발행일로부터 조기상환지급일까지 연복리 3% 조기 상환수익률을 가산한 금액으로 한다.

전환가능주식수	당분기말 현재 1,243,781주

19. 퇴직급여부채(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	963,607	913,389

사외적립자산의 공정가치	(626,207)	(622,938)

퇴직급여부채 합계	337,400	290,451

(2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	913,389	742,490

당기근무원가	44,222	130,011

이자원가	5,996	21,526

퇴직급여지급액	-	(123,275)

보험수리적손익	-	142,637

기말금액	963,607	913,389

(3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	622,938	698,357

사외적립자산 납입액	-	-

운용수수료	-	(5,462)

사외적립자산 이자수익	3,269	14,829

지급액	-	(84,786)

기말금액	626,207	622,938

(4) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기근무원가	(44,222)	(130,011)

사외적립자산의 기대수익	3,269	9,367

이자원가	(5,996)	(21,526)

합 계	(46,949)	(142,170)

(5) 보고기간 중 손익계산서에 인식한 계정과목별금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

판매비와 관리비	20,175	61,241

매출원가	26,774	80,929

합 계	46,949	142,170

(6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

국민연금전환금	2	2

퇴직연금(DB)	626,205	622,936

합 계	626,207	622,938

(7) 확정급여채무의 보험수리적평가를 위해 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

할인율	2.80%	2.80%

임금상승률(Base-up)	2.50%	2.50%

임금상승률(Base-up 승급률)	3.29%	3.29%

(8) 민감도분석할인율 또는 예정임금상승율이 1% 포인트 증가 또는 감소하는 경우 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치는 다음과 같이 변동될 수 있습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(1,111)	1,278

기대임금상승률의 1% 변동	1,725	(1,557)

(전기) (단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(30,671)	34,184

기대임금상승률의 1% 변동	33,989	(31,079)

20. 비유동충당부채보고기간 종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소송충당부채

당 분 기	전 기

기초	148,521	100,000

설정	-	48,521

환입	-	-

대체	-	-

기말 :	148,521	148,521

유동성	-	-

비유동성	148,521	148,521

소송충당부채는 주석 35에서 설명하고 있는 바와 같이 현재 소송중인 입찰담합 관련손해배상청구의 건에 대해 최대 손실 예상액을 충당부채로 계상한 내역입니다.

21. 납입자본보고기간 종료일 현재 납입자본의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

발행할주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	75,437,074주	75,437,074주

보통주자본금	37,718,537천원	37,718,537천원

주식발행초과금	44,232,570천원	44,232,570천원

(*) 전기 중 액면가액 기준으로 72억원 규모의 전환사채가 전환청구되어 보통주로 전환됨에 따라 납입자본이 증가되었습니다(주석 18참조). 22. 기타자본구성요소

보고기간 종료일 현재 기타자본을 구성하는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자본잉여금

감자차익	52,429,681	52,429,681

전환권대가	1,500,303	1,500,303

기타자본

자기주식	(338)	(338)

전환권매입이익(주1)	118,209	118,209

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	3,108	3,108

합 계	54,050,963	54,050,963

(주1) 전환권매입이익은 제18회 전환사채의 재매입에 따른 자본요소에 대한 대가부분입니다.

23. 이익잉여금(이월결손금)

보고기간종료일 현재 회사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초잔액	(87,470,583)	(81,982,397)

당기순이익(손실)	(885,478)	(5,376,928)

보험수리적이익(손실)	-	(111,258)

기말잔액	(88,356,061)	(87,470,583)

24. 종업원급여 보고기간 중 발생된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

직원급여	569,437	644,832

퇴직급여	46,950	37,884

합 계	616,387	682,716

25. 판매비와관리비

보고기간 중 발생된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	273,173	503,445

퇴직급여	20,175	19,122

복리후생비	41,748	34,068

여비교통비	5,538	8,216

접대비	35,226	45,038

통신비	3,686	3,275

수도광열비	621	350

전력비	2,322	2,606

세금과공과	3,667	27,922

감가상각비	20,033	28,767

지급임차료	12,380	11,175

보험료	1,156	1,572

차량유지비	5,132	7,480

교육훈련비	380	368

도서인쇄비	393	1,592

소모품비	2,953	6,280

지급수수료	110,879	112,776

무형고정자산상각	-	47

합 계	539,462	814,099

26. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 발생된 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

대손충당금환입	-	32,000

잡이익	5,053	87,701

합 계	5,053	119,701

(2) 보고기간 중 발생된 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타의대손상각비	-	456,192

잡손실	403	8,104

합 계	403	464,296

27. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 발생된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	32,961	63,040

외환차익	139	120,542

외화환산이익	-	6,096

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	6,629	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	22,999

합 계	39,729	212,677

(2) 보고기간 중 발생된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	53,871	224,481

외환차손	-	126,602

외화환산손실	-	7,519

합 계	53,871	358,602

(3) 이자수익 및 이자비용의 세부 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	현금성자산 및 금융상품에서 발생한 이자수익	32,961	63,040

이자비용	전환사채 전환권조정 상각비용	53,871	224,481

28. 법인세비용 회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다. 이로 인하여, 당분기 및 전분기 중 반영된 법인세비용의 내역은 없습니다.

29. 비용의 성격별 분류보고기간 동안 발생된 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	판관비	합계	매출원가	판관비	합계

재고자산의 변동	(1,506,762)	-	(1,506,762)	1,693,737	-	1,693,737

상품, 원재료 매입액	2,042,039	-	2,042,039	(72,472)	-	(72,472)

종업원급여	296,264	273,173	569,437	141,387	503,445	644,832

퇴직급여	26,775	20,175	46,950	18,762	19,122	37,884

복리후생비	46,052	41,748	87,800	22,999	34,067	57,066

감가상각비	128,019	20,033	148,052	16,914	28,767	45,681

접대비	-	35,226	35,226	-	45,038	45,038

지급수수료	8,843	110,879	119,722	18,055	112,776	130,831

기타비용	139,349	38,228	177,577	944,105	70,884	1,014,989

기타매출원가	165,502	-	165,502	-	-	-

합 계	1,346,081	539,462	1,885,543	2,783,487	814,099	3,597,586

30. 주당순손익보고기간에 대한 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 유통보통주식수의 계산(당분기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	75,437,074	90	6,789,336,660

기초 자기주식수	(509)	90	(45,810)

차감후주식수	75,436,565	-	6,789,290,850

가중평균유통보통주식수	6,789,290,850 / 90 = 75,436,565주

(전분기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	70,959,464	90	6,386,351,760

기초 자기주식수	(509)	90	(45,810)

차감후주식수	70,958,955	-	6,386,305,950

가중평균유통보통주식수	6,386,305,950 / 90 = 70,958,955주

(2) 기본주당순손익의 계산(단위 : 주, 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기순이익(손실)	(885,478,281)	(1,974,050,585)

가중평균 유통보통주식수	75,436,565	70,958,955

기본주당순이익(손실)	(12)	(28)

(3) 보고기간 종료일 현재 회사는 잠재적 보통주를 보유하고 있으나, 당기순손실을 기록한 관계로 희석화효과가 발생하지 않아 희석주당순손익은 기본 주당순손익과 동일하게 산출됩니다.

31. 현금흐름표(1) 보고기간 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

(가) 당기순이익(손실)	(885,478)	(1,974,051)

(나)현금의유출이없는비용등의가산	254,155	771,802

이자비용	53,871	224,481

외화환산손실	-	7,518

퇴직급여	46,950	37,884

감가상각비	148,052	45,681

무형자산상각비	-	46

기타의 대손상각비	-	456,192

기타매출원가	5,282	-

(다) 현금의유입이없는수익등의차감	(39,590)	(128,709)

이자수익	32,961	63,040

외화환산이익	-	6,096

대손충당금환입	-	36,574

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	6,629	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	22,999

(라) 영업활동으로인한자산부채의변동	(1,610,171)	717,366

매출채권감소(증가)	(169,119)	1,506,491

미수금감소(증가)	(18,406)	278,646

미수수익감소(증가)	-	74,734

선급금감소(증가)	8,757	(1,251)

선급비용감소(증가)	(3,133)	(703)

재고자산의감소(증가)	(1,506,762)	1,693,737

매입채무증가(감소)	75,485	(3,136,619)

미지급금증가(감소)	(41,948)	105,102

미지급비용증가(감소)	25,392	-

선수금증가(감소)	19,262	65,289

예수금의 증가(감소)	301	400

당기손익-공정가치측정 금융자산의 순증감	-	131,540

영업에서 창출된 현금흐름	(2,281,084)	(613,592)

(2) 보고기간 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

전환사채 전환에 따른 자본금 대체	-	-

전환사채 전환에 따른 주식발행초과금 증가	-	-

무상증자에 따른 주식발행초과금의 자본금 대체	-	-

건설중인자산의 본계정 대체	-	-

유형자산의 투자부동산 대체	-	-

(3) 당분기 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

상각	전환	기타

전환사채(유동)	2,115,715	-	53,871	-	-	2,169,586

32. 재무위험관리회사는 시장위험(환율변동위험, 가격위험, 이자율변동위험), 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있으며, 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타유동채권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타유동채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험1) 환율 변동 위험

회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다.

회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자산	부채	자산	부채

USD/원 등	-	-	-	-

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원 등	-	-	-	-

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 주가 변동 위험

회사는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 등으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어있습니다. 보고기간 종료일 현재 기초자산의 가격 상승 또는 하락이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당기손익공정가치측정 금융자산 평가손익	27,244	(27,244)	26,581	(26,581)

3) 이자율 변동 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 0% 액면이자를 부담하는 전환사채를 제외하고는 차입금이 없는 상태이지만, 이자부부채가 발생되면 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되며, 이럴 경우에는 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하는 정책을 가지고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	-	-	-	-

(2) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하게 되며, 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 회사의 신용위험은 주로 금융기관을 제외한 거래처에 대한 매출채권과 기타금융자산 등에서 발생하고 있습니다.

신용위험을 관리하기 위해 회사는 주기적으로 고객이나 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있으며, 미래에 예상되는 최선의 손실추정치에 근거하여 채권에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 각 금융상품에 대한 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	연체되지도 않고손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	853,149	-	-	853,149

기타금융자산	10,275,440	-	-	10,275,440

매출채권	605,315	-	-	605,315

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	13,584	-	-	13,584

기타유동채권	536,730	-	-	536,730

기타비유동자산	1,527,316	-	-	1,527,316

합 계	13,811,534	-	-	13,811,534

(전기) (단위 : 천원)

구 분	연체되지도 않고손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	3,202,762	-	-	3,202,762

기타금융자산	10,268,811	-	-	10,268,811

매출채권	436,197	-	-	436,197

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	13,584	-	-	13,584

기타유동채권	489,580	-	-	489,580

기타비유동자산	1,527,436	-	-	1,527,436

합 계	15,938,370	-	-	15,938,370

2) 보고기간종료일 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	853,149	-	853,149

기타금융자산	-	10,275,440	-	10,275,440

매출채권	238	605,077	-	605,315

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	13,584	-	13,584

기타유동채권	-	536,730	-	536,730

기타비유동자산	68,902	1,458,414	-	1,527,316

합 계	69,140	13,742,394	-	13,811,534

(*1) Group A - 특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

(전기) (단위 : 천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	3,202,762	-	3,202,762

기타금융자산	-	10,268,811	-	10,268,811

매출채권	158	436,039	-	436,197

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	13,584	-	13,584

기타유동채권	-	489,580	-	489,580

기타비유동자산	68,902	1,458,534	-	1,527,436

합 계	69,060	15,869,310	-	15,938,370

(*1) Group A - 새로운 고객/특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

3) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 연결실체의 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계

기타금융자산	10,275,440	-	-	10,275,440

매출채권	492,247	109,703	3,365	605,315

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	-	13,584	13,584

기타유동채권	332,538	204,192	-	536,730

기타비유동자산	1,527,316	-	-	1,527,316

합 계	12,627,541	313,895	16,949	12,958,385

(전기) (단위 : 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계

기타금융자산	10,268,811	-	-	10,268,811

매출채권	428,406	7,791	-	436,197

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	-	13,584	13,584

기타유동채권	489,580	-	-	489,580

기타비유동자산	1,325,463	201,973	-	1,527,436

합 계	12,512,260	209,764	13,584	12,735,608

4) 보고기간종료일 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	5년초과	합 계

유동금융부채

매입채무및기타유동채무	1,002,161	-	-	604,941	1,607,102

기타유동부채	300,000	-	-	-	300,000

전환사채 (주1)	2,000,000	-	-	-	2,000,000

합 계	3,302,161	-	-	604,941	3,907,102

(주1) 전환사채의 경우 액면가액 기준으로 기재하였습니다.

(4) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 부채비율및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

부채총계(A)	5,824,770	5,645,455

자본총계(B)	47,646,010	48,531,488

현금및현금성자산(C)	853,149	3,202,762

기타금융자산(D)	10,272,440	10,268,811

차입금및사채(E)	2,169,586	2,115,715

부채비율(A/B)(%)	12,23%	11.63%

순차입금비율(E-(C+D))/B(%) (주1)	-	-

(주1) 당분기 및 전기 모두 순차입금비율이 부(-)의 금액이 발생하여 표시하지 아니하였습니다.

(5) 금융상품의 공정가치 회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.① 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.② 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.③ 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2:	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3:	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간 종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타금융자산(유동)	272,440	-	10,000,000	10,272,440

매출채권 및 기타유동채권	-	-	1,142,045	1,142,045

기타금융자산(비유동)	-	-	3,000	3,000

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	-	13,584	13,584

기타비유동자산	-	-	1,527,316	1,527,316

금융자산 계	272,440	-	12,685,945	12,958,385

(전기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타금융자산(유동)	265,811	-	10,000,000	10,265,811

매출채권 및 기타유동채권	-	-	925,777	925,777

기타금융자산(비유동)	-	-	3,000	3,000

매도가능금융자산	-	-	13,584	13,584

기타비유동자산	-	-	1,527,436	1,527,436

금융자산 계	265,811	-	12,469,797	12,735,608

33. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 성격	특수관계자(회사)

지배기업	㈜예림당

종속기업	㈜티웨이항공, ㈜티웨이에어서비스

관계기업	㈜바이테리얼즈

지배기업 대주주의 관계회사	㈜성원디앤아이,㈜예림랜드,㈜행간,㈜예림문고,도서출판 능인,종이비행기,스윗스팟, ㈜예림융합교육

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

㈜예림당	396	396	13,042	11,413

(주)성원디앤아이 등	-	-	5,425	4,412

임원 등 기타특수관계자	-	112	-	-

합 계	396	508	18,467	15,825

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

당 분 기	전 기	당 분 기	전 기

㈜예림당	69,139	69,060	4,539	4,789

(주)바이테리얼즈 (주1)	185,624	185,624	-	-

(주)성원디앤아이 등	-	-	1,989	1,989

임원 등	-	-	-	-

합 계	254,763	254,684	6,528	6,778

(주1) 관계회사로 분류된 (주)바이테리얼즈에 대한 대여금 185,624천원(전기 185,624천원)에 대해서 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 자금대여 거래와 관련된 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

당분기	전기	당분기	전기

㈜바이테리얼즈 (주1)	185,624	185,624	-	-

합 계	185,624	185,624	-	-

(주1) 당분기말 현재 관계기업 (주)바이테리얼즈에 대한 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 보고기간 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전기

증 자	㈜예림당	제22회 전환사채 전환청구로 인한 증자	-	-

증 자	최대주주의 특수관계인	제22회 전환사채 전환청구로 인한 증자	-	9,323,199

(6) 보고기간 동안 발생된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	124,880	106,949

퇴직급여	12,665	13,061

합 계	137,545	120,010

(*) 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.(7) 주석 36에서 설명하는 바와 같이 회사는 종속회사인 (주)티웨이항공의 항공기 도입과 관련하여 리스계약에 대하여 포괄보증을 제공하고 있습니다.

34. 부문별 보고 : 영업부문별 정보(1) 회사의 영업부문은 PHC파일부문, 반도체패키징부문, 기타부문으로 구성되어 있습니다.(2) 보고기간 중 회사의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	PHC파일	반도체패키징	기타	계

매출액	986,959	-	22,598	1,009,557

영업이익	(484,224)	(78,921)	(312,841)	(875,986)

(전기) (단위 : 천원)

구분	PHC파일	반도체패키징	기타	계

매출액	3,573,007	2,031,636	95,694	5,700,337

영업이익	(2,224,719)	(815,150)	(1,094,320)	(4,134,189)

(3) 보고기간종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	PHC파일	반도체패키징	기타	계

자산총계	20,553,061	1,717,073	31,200,645	53,470,779

부채총계	1,173,011	52,263	4,599,495	5,824,769

차입금 및 사채	-	-	2,169,586	2,169,586

(전기) (단위 : 천원)

구분	PHC파일	반도체패키징	기타	계

자산총계	19,915,292	2,724,614	31,537,037	54,176,943

부채총계	1,353,740	223,100	4,068,615	5,645,455

차입금 및 사채	-	-	2,115,715	2,115,715

35. 우발채무 및 약정사항(1) 미회수 어음 및 수표

(단위 : 매)

금융기관	미회수수표	미회수어음	합계

분실어음(주1)

우리은행	-	2	2

합 계	-	2	2

(주1) 2007년 3월 법원으로부터 기존 임원에 대한 직무정지 가처분 결정이 내려진 후에 이전 임원이 불법적으로 유출한 어음을 반납하지 아니한 건(2매, 239백만원)으로 회사는 동 금액을 부채로 계상하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보제공한 내역은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증처	보증금액	보증내용

서울보증보험	거래처	16,601	이행보증

( 4 ) 타인에 대한 계약보증 제공내역 보고기간 종료일 현재 회사는 이사회결의를 통해 종속회사인 (주)티웨이항공의 항공기 도입과 관련하여 아래와 같이 리스계약사항을 보증하고 있습니다.

이사회 결의일자	계약보증 제공 대상회사	계약보증대상	계약보증처

2014년 11월 19일	(주)티웨이항공	9호기 리스계약	ACG ACQUISITION IRELAND V LIMITED

2015년 01월 29일	10호기 리스계약	AERCAP IRELAND LIMITED

2015년 02월 26일	5번기 리스계약(연장)	WILMINGTON TRUST SP SERVICES(DUBLIN)LIMITED

2015년 10월 29일	8번기 리스계약(연장)	ECAF I 34899 DAC

2016년 01월 18일	13번기 리스계약	MENELAUS VII LIMITED

2016년 12월 5일	16번기 리스계약	MENELAUS Ⅷ LIMITED

2017년 02월 17일	17번기 리스계약	AERCAP IRELAND LIMITED

2017년 03월 29일	2,7번기 리스계약(연장)	DAE LEASING LIMITED

2017년 06월 16일	20번기 리스계약	BOC AVIATION(IRELAND)LIMITED

2017년 06월 16일	18번기 리스계약	MACQUARIE AF(IRELAND)LIMITED

(주1)	4번기 리스계약(연장)	MERLIN AVATIONLEASING 4 LIMITED

(주1)	3번기 리스계약(연장)	KDAC AIRCRAFT TRADING LIMITED

(주1) 기존 리스계약의 연장 건이라 이사회 결의 대신 회사의 novation 날인으로 대체되었습니다. (5) 소송현황 보고 기간종료일 현재 회사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행사항

서울중앙지방법원	대한민국	(주)티웨이홀딩스	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가1,456,316	현재 소송대리인 선임 합의조정(향후일정지정)

서울중앙지방법원	한국토지주택공사	원심력콘크리트조합 외 30명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가1,800,000	현재 소송대리인 선임 2차변론('19.01.24)

인천지방법원	인천광역시동구	(주)티웨이홀딩스 외 3명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가4,718	현재 소송대리인 선임 변론기일 미정

인천지방법원	인천광역시	원심력콘크리트조합 외 8명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가279,847	현재 소송대리인 선임 1차변론('19.01.23)

춘천지방법원	강원도	유정산업 주식회사 외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가118,910	현재 소송대리인 선임 변론기일 미정

수원지방법원	시흥시	주식회사 명주파일 외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가200,000	현재 소송대리인 선임 1차변론('19.05.24)

동부지방법원	충청북도	원심력콘크리트조합 외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가133,612	현재 소송대리인 선임 1차변론('19.06.21)

수원지방법원	수원시	주식회사 티웨이홀딩스 외 2명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가12,755	현재 소송대리인 선임 예정

서울중앙지방법원	서울특별시	주식회사 명주파일 외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가103,424	현재 소송대리인 선임 예정

서울중앙지방법원	서울특별시	성원파일 주식회사 외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가900,212	현재 소송대리인 선임 예정

회사는 보고기간 종료일 현재 소송가액 상당액을 공탁하고 있으며, 공탁금은 기타비유동자산에 포함되어 있습니다.