티웨이홀딩스 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제51기3분기	매출채권	12,630,210	102,044	0.8

단기대여금	3,559,007	517,624	14.5

미수수익	246,064	-	-

미수금	376,566	-	-

합계	16,811,847	619,668	3.6

제50기	매출채권	11,410,458	100,868	0.9

단기대여금	3,690,305	517,624	14.0

미수수익	130,227	-	-

미수금	480,793	-	-

합계	15,711,783	618,492	3.9

제49기	매출채권	7,184,353	100,868	1.4

단기대여금	473,301	217,624	46.0

미수수익	27,285	-	-

미수금	414,412	-	-

임직원불법행위미수금	-	-	-

선급금	5,042,725	-	-

장기매출채권	44,017	44,017	100.0

합 계	13,186,093	362,509	2.7

제48기	매출채권	3,646,919	103,369	2.8

단기대여금	457,624	217,624	47.6

미수수익	16,141	-	-

미수금	1,009,882	9,287	0.9

임직원불법행위미수금	6,000,000	6,000,000	100.0

선급금	12,401,795	6,918,119	55.8

장기매출채권	44,017	44,017	100.0

합 계	23,576,378	13,292,416	56.4

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제51기 3분기	제50기	제49기	제48기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	618,492	362,509	13,292,416	13,261,666

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	44,017	12,927,406	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	44,017	12,927,406	-

② 상각채권회수액	-	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,176	300,000	2,501	30,750

4. 기말 대손충당금 잔액합계	619,668	618,492	362,509	13,292,416

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능금액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원,%)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계

매출채권및기타채권	12,512,924	15,241	102,044	12,630,209

계	99.1	0.1	0.8	100.0

2. 재고자산 실사현황

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제51기 3분기	제50기	제49기	제48기	비고

파일사업부	제품	1,761,905	1,468,320	1,042,872	855,859	-

상품	1,208	2,316	2,018	363	-

재공품	-	39,201	27,123	29,679	-

원재료	58,337	188,975	159,302	141,439	-

소 계	1,821,450	1,698,812	1,231,315	1,027,340	-

반도체패키징	제품	323,631	180,638	70,971	-	-

상품	-	-	-	55,215	-

재공품	376,570	393,908	159,374	-	-

원재료	399,093	544,305	17,774	-	-

소 계	1,099,294	1,118,851	248,119	55,215	-

티웨이항공	상품	1,482,149	779,177	106,474	-	-

부재료	54,567	40,443	31,132	-	-

미착품	243,866	153,062	60,125	-	-

항공기유지부품	4,161,769	2,687,289	1,919,138	1,590,387	-

소 계	5,942,351	3,659,971	2,116,869	1,590,387	-

합 계	제품	2,085,536	1,648,958	1,113,843	855,859	-

상품	1,483,357	781,493	108,492	55,578	-

재공품	376,570	433,109	186,497	29,679	-

원재료	457,430	733,280	177,076	141,439	-

부재료	54,567	40,443	31,132	-	-

미착품	243,866	153,062	60,125	-	-

항공기유지부품	4,161,769	2,687,289	1,919,138	1,590,387	-

합 계	8,863,095	6,477,634	3,596,303	2,672,942	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.34%	4.91%	2.73%	2.31%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	16.25회	21.59회	24.82회	33.50회	-

(2) 재고자산 실사내역 등

당사의 재고실사내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	2,086,415	(879)	2,085,536	1,649,837	(879)	1,648,958

상품	1,483,357	-	1,483,357	781,493	-	781,493

재공품	376,570	-	376,570	433,109	-	433,109

원재료	457,430	-	457,430	733,280	-	733,280

부재료	54,567	-	54,567	40,443	-	40,443

미착품	243,866	-	243,866	153,062	-	153,062

항공유지부품	4,161,769	-	4,161,769	2,687,289	-	2,687,289

합 계	8,863,974	(879)	8,863,095	6,478,513	(879)	6,477,634

① 재고자산의 실사일 : 당사는 당분기 및 전기 재무제표를 작성함에 있어 2017년 9월 30일 및 2016년 12월 31일 기준으로 재고조사를 실시하였습니다. 재무상태표일로부터 재고실사일까지의 재고자산의 이동은 관련 증빙 (입고증, 출고증 등)을 통해 변동내역을 확인하였습니다.② 재고자산 실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 당사는 분기말 에 독 립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인의 입회없이 자체적으로 실사를 하고 있으며, 사업연도말 실지재고조사시 당사의 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.③ 장기체화재고 등 현황 : 보고서 제출일 현재 당사의 재고자산 중 장기체화재고는 없습니다.

3. 유형자산 재평가

" 해당사항 없음" 4. 공정가치평가절차요약 [ 연결기준 ]

연 결회사는 금 융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

① 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.② 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.③ 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2:	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3:	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

단기매매증권	282,757	-	-	282,757

매도가능금융자산	-	952,096	-	952,096

매도가능금융자산	-	13,368	13,368

파생금융자산	-	53,037	-	53,037

금융자산 계	282,757	1,005,133	13,368	1,301,258

(전기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

단기매매증권	121,592	-	-	121,592

매도가능금융자산	-	1,904,192	-	1,904,192

매도가능금융자산	3,298,701	-	13,368	3,312,069

파생금융자산	-	106,074	-	106,074

금융자산 계	3,420,293	2,010,266	13,368	5,443,927

공정가치로 측정되는 금융부채

파생금융부채	-	179,780	-	179,780

금융부채 계	-	179,780	-	179,780

[별도기준]

회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

① 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.② 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.③ 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2:	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3:	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

단기매매증권	282,757	-	-	282,757

매도가능금융자산(유동)	-	952,096	-	952,096

매도가능금융자산(비유동)	-	-	13,368	13,368

파생금융자산	-	53,037	-	53,037

금융자산 계	282,757	1,005,133	13,368	1,301,258

(전기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

단기매매증권	121,592	-	-	121,592

매도가능금융자산(유동)	-	1,904,192	-	1,904,192

매도가능금융자산(비유동)	3,298,701	-	13,368	3,312,069

파생금융자산	-	106,074	-	106,074

금융자산 계	3,420,293	2,010,266	13,368	5,443,927

공정가치로 측정되는 금융부채

파생금융부채	-	179,780	-	179,780

금융부채 계	-	179,780	-	179,780

(*) 회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대해서는 취득원가로 측정하였습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)티웨이홀딩스	회사채	사모	2014년 12월 10일	17,000	3.0	-	2019년 12월 10일	미상환	교보증권

합 계	-	-	-	17,000	3.0	-	-	-	-

(*) 2016년 3월 14일에 발행한 제23회차 전환사채(권면총액 50억)는 2017년 3월에 전부 주식으로 전환되었습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	9,200	-	-	-	-	9,200

합계	-	-	9,200	-	-	-	-	9,200

(*) 제22회 전환사채 중 150백만원은 2017년 2월 17일 일부 주식으로 전환되었습니다. (*) 제22회 전환사채 중 1,650백만원은 2017년 5월 8일(1,200백만원)과 2017년 5월 30일(450백만원)에 일부 주식으로 전환되었습니다. (*) 제22회 전환사채 중 3,000백만원은 2017년 9월 21일에 일부 주식으로 전환되었습니다. (*) 제23회 전환사채 5,000백만원은 2017년 3월 15일(1,500백만원)과 2017년 3월 16일(3,500백만원)에 전액 주식으로 전환되었습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-