티웨이홀딩스 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 56(당) 기 1분기 2022년 03월 31일 현재
제 55(전) 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 티웨이홀딩스

1. 회사의 개요

주식회사 티웨이홀딩스(이하 "회사")는 1966년 12월 6일 설립되었으며, 경기도 포천시에 소재한 공장에서 PHC파일 제조업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 1977년에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 본사는 서울 성동구 성수동에 소재하고 있습니다. 회사는 2013년 3월 주식회사 포켓게임즈에서 주식회사 티웨이홀딩스로 사명을 변경하였으며, 2014년 1월에는 반도체 Packaging사업을 영위하는 한국화천(주)를 흡수합병하였으나 2020년에 반도체 Packaging 사업은 중단을 결정하였습니다.

회사는 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거 쳐 당분기말 현재 자본금은 54,736,084 천 원 입니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	당 분 기	전 기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

예림당	44,473,577	40.63	44,473,577	40.63

나성훈	3,650,029	3.33	3,650,029	3.33

나춘호	2,238,805	2.05	2,238,805	2.05

황정현(대표이사)	1,981,588	1.81	1,981,588	1.81

기타소액주주	57,127,659	52.18	57,127,659	52.18

자기주식	509	0.00	509	0.00

합계	109,472,167	100.00	109,472,167	100.00

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2.3 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(이하 "기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 회사의 재무제표는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국의 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며, 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

소액현금	1,790	-

제 예 금	11,231,902	9,814,851

합 계	11,233,692	9,814,851

5. 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은다음과 같습니다.(가) 금융자산

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	11,233,692	11,233,692

기타금융자산(유동)	-	-	5,000,000	5,000,000

매출채권및기타유동채권	-	-	2,248,899	2,248,899

비유동자산

기타금융자산(비유동)	-	-	3,000	3,000

파생금융상품자산	2,489,761	-	-	2,489,761

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	13,793	-	13,793

기타비유동자산	-	-	4,925,297	4,925,297

합 계	2,489,761	13,793	23,410,888	25,914,442

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	9,814,851	9,814,851

기타금융자산(유동)	-	-	5,000,000	5,000,000

매출채권및기타유동채권	-	-	2,761,818	2,761,818

비유동자산

기타금융자산(비유동)	-	-	3,000	3,000

파생금융상품자산	2,489,017	-	2,489,017

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	13,793	-	13,793

기타비유동자산	-	-	1,600,478	1,600,478

합 계	2,489,017	13,793	19,180,147	21,682,957

(나) 금융부채(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

유동부채

매입채무 및 기타유동채무	-	1,909,071	1,909,071

신주인수권부사채	-	824,573	824,573

전환사채	-

파생금융상품부채	169,566	-	169,566

유동성리스부채	-	36,228	36,228

비유동부채

기타비유동부채	-	1,093,941	1,093,941

파생금융상품부채	2,896,119	-	2,896,119

전환사채	-	4,632,913	4,632,913

지급보증부채	-	3,324,820	3,324,820

장기차입금	-	2,900,000	2,900,000

비유동리스부채	-	20,194	20,194

합 계	3,065,685	14,741,740	17,807,425

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

유동부채

매입채무 및 기타유동채무	-	2,327,414	2,327,414

신주인수권부사채	-	11,345,374	11,345,374

파생금융상품부채	2,421,961	-	2,421,961

유동성리스부채	-	43,573	43,573

비유동부채

기타비유동부채	-	1,093,941	1,093,941

파생금융상품부채	2,921,106	-	2,921,106

지급보증부채	-	3,723,652	3,723,652

장기차입금	-	2,900,000	2,900,000

비유동리스부채	-	26,672	26,672

합 계	5,343,067	21,460,626	26,803,693

(2) 금융상품 범주별 순손익보고기간 중 발생된 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.(가) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

이자수익	6,467	20,546	-	-

외환차익	7,774	-	-	-

당기손익인식공정가치측정금융자산 평가손익	-	-	-

당기손익인식공정가치측정금융자산 처분손익	8,750,284	-	-	-

합 계	8,764,525	20,546	-	-

(나) 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

이자비용	-	-	(179,645)	(933,429)

사채상환손실	-	-	(406,929)	-

파생상품평가이익	18,473	152,779	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	-

파생상품거래이익	769	-	-	-

파생상품거래손실	-	(11,230)	-	-

합 계	19,242	141,549	(586,574)	(933,429)

(3) 금융상품 공정가치

금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행 시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었으며, 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.경영진은 보고기간 종료일 현재 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(가) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	11,233,692	(*1)	9,814,851	(*1)

기타금융자산(상각후원가측정)	5,000,000	(*1)	5,000,000	(*1)

매출채권및기타유동채권	2,248,899	(*1)	2,761,818	(*1)

파생금융상품	2,489,761	2,489,761	2,489,017	2,489,017

기타금융자산(비유동)	3,000	(*1)	3,000	(*1)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	13,793	13,793	13,793	13,793

기타비유동자산	4,925,297	(*1)	1,600,478	(*1)

금융자산 합계	25,914,442	-	21,682,957	-

금융부채 :

매입채무및기타채무	1,909,071	(*1)	2,327,414	(*1)

기타비유동부채	1,093,941	(*1)	1,093,941	(*1)

지급보증부채	3,324,820	(*1)	3,723,652	(*1)

신주인수권부사채	824,573	(*1)	11,345,374	(*1)

전환사채	4,632,912	(*1)	-	(*1)

파생금융상품부채	3,065,685	3,065,685	5,343,067	5,343,067

장기차입금	2,900,000	(*1)	2,900,000	(*1)

리스부채	56,422	(*1)	70,245	(*1)

금융부채 합계	17,807,424	-	26,803,693	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(나) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성 시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

파생금융상품자산	-	5,318,080	-	5,318,080

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	-	13,793	13,793

파생금융상품부채	-	2,489,761	-	2,489,761

(전기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

파생금융상품자산	-	2,489,017	-	2,489,017

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	-	13,793	13,793

파생금융상품부채	-	5,343,067	-	5,343,067

(다) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준3로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기	수준	가치평가방법	투입변수

기타포괄손익공정가치측정 금융자산(주석 11참조)

지분증권	13,793	13,793	3	기타	-

파생금융상품자산

주주간약정	2,489,016	2,489,017	2	옵션가격결정모형	주가변동성 등

이자율스왑	745	-	2	시장금리	-

파생금융상품부채

신주인수권부사채 풋옵션	169,566	2,421,961	2	옵션가격결정모형	주가변동성 등

이자율스왑	-	24,987	2	시장금리	-

주주간약정	2,896,119	2,896,119	2	옵션가격결정모형	주가변동성 등

6. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기타금융자산(유동)	5,000,000	5,000,000

기타금융자산(비유동)	3,000	3,000

합 계	5,003,000	5,003,000

(2) 기 타금융자산(유동)의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	종 류	장부금액

상각후원가 측정 금융자산	우리은행 정기예금	5,000,000

(전기) (단위 : 천원)

구 분	종 류	장부금액

상각후원가 측정 금융자산	우리은행 정기예금	5,000,000

(3) 기 타금융자산(비유동)의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	거래처명	장부금액	비고

상각후원가측정금융자산	우리은행 정기예금	3,000	당좌개설보증금

(전기) (단위 : 천원)

구 분	거래처명	장부금액	비고

상각후원가측정금융자산	우리은행 정기예금	3,000	당좌개설보증금

7. 사용이 제한되어 있는 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공처	당 분 기	전 기	제공사유

기타금융자산(비유동)	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	2,639,488	(603,247)	2,036,241	2,999,477	(460,237)	2,539,240

기타유동채권

미수금	141,067	(133,548)	7,519	138,630	(133,548)	5,082

단기대여금	1,847,484	(1,647,484)	200,000	1,847,484	(1,647,484)	200,000

미수수익	5,139	-	5,139	17,496	-	17,496

합 계	4,633,178	(2,384,279)	2,248,899	5,003,087	(2,241,269)	2,761,818

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

채권잔액	기대손실률(%)	손상된 금액	채권잔액	기대손실률(%)	손상된 금액

3개월미만	1,429,508	2.55	(36,474)	1,939,574	2.18	(42,259)

6개월미만	407,234	11.93	(48,575)	515,597	9.72	(50,101)

1년미만	473,178	39.86	(188,630)	255,147	30.85	(78,718)

1년이상	329,568	100.00	(329,568)	289,159	100.00	(289,159)

합 계	2,639,488	-	(603,247)	2,999,477	-	(460,237)

(3) 보고기간 동안의 대손충당금의 변동내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입/제각	기말

매출채권	460,237	143,010	-	603,247

기타유동채권

미수금	133,548	-	-	133,548

단기대여금	1,647,484	-	-	1,647,484

미수수익	-	-	-	-

합 계	2,241,269	143,010	-	2,384,279

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입/제각	기말

매출채권	306,516	153,721	-	460,237

기타유동채권

미수금	109,581	23,967	-	133,548

단기대여금	1,735,624	-	(88,140)	1,647,484

미수수익	23,967	-	(23,967)	-

합 계	2,175,688	177,688	(112,107)	2,241,269

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,000	-	-	-

선급비용(주1)	8,756	3,324,820	6,249	3,723,652

임차보증금	-	142,433	-	142,433

기타보증금(주2)	-	1,458,045	-	1,458,045

합 계	13,756	4,925,298	6,249	5,324,130

( 주1) 종속기업인 (주)티웨이항공의 항공기도입과 관련하여 리스계약사항을 보증 함에 따라 인식한 지급보증부채로 인해 발생하였습니다 (주석 38 참조) . (주2) 주석 38에서 설명하는 바와 같이 기타보증금 중 1,456백만원은 입찰담합 관련 손해배상청구 소송과 관련되어 법원에 납부한 공탁금입니다.

10. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,410,400	-	2,410,400	2,446,810	-	2,446,810

상품	280	-	280	-

재공품	65,213	-	65,213	59,567	-	59,567

원재료	151,482	-	151,482	150,453	-	150,453

합 계	2,627,375	-	2,627,375	2,656,830	-	2,656,830

(2) 보고기간 중 재고자산 평가충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기초	설정	환입	대체	기말

-	-	-	-	-

(전기) (단위 : 천원)

기초	설정	환입	대체(*)	기말

11,231	-	11,231	-	-

(*) 회사는 반도체사업부분을 중단하기로 결정함에 따라 전기 중 상품의 손상차손인식액을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

11. 기타포괄손익공정가치측정 금융자산(1) 보고기간 중 기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	-	13,793	-	13,793

취득	-	-	-	-

기타포괄손익공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	-	-

손상 및 대체증감	-	-	-	-

기말금액	-	13,793	-	13,793

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 세부 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액

[시장성 없는 지분상품]

(주)에프오옵티컬	2,540,277	-	-	2,540,277	-	-

(주)베스텍컴	3,600	3,600	3,600	3,600	3,600	3,600

(주)글로페이베스텍컴	1,500,000	-	-	1,500,000	-	-

원심력철근콘크리트조합	6,000	10,193	10,193	6,000	10,193	10,193

소계	4,049,877	13,793	13,793	4,049,877	13,793	13,793

회사는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대해서는 취득원가로 공정가치를 측정하였습니다.

12. 종속기업 및 관계기업 투자 (1 ) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	지분율해당순자산가액(주3,4)	장부가액

종속기업

(주)티웨이항공 (주1, 주2)	58,179,830	40.98%	한국	12월	항공운송업	46,418,519	3,708,773	46,418,519

(주)티웨이에어서비스 (주3)	-	-	한국	12월	항공지상조업	-	-	-

관계기업

(주)바이테리얼즈	98,000	45.80%	한국	12월	의약품제조	4,199,300	-	-

합 계	-	-	-	-	-	50,617,819	3,708,773	46,418,519

(주1) 전기 중 종속회사의 우선주 발행으로 지분율이 50% 미만이 되었지만, 실질지배력 등을 고려하여 종속기업으로 분류하고 있습니다.(주2) 종속회사 투자자와 체결한 주주간 약정에 따라 해당 주식을 투자자에게 담보로 제공하고 있습니다(주37 참조).(주3) ( 주)티웨이에어서비스는 종속회사인 (주)티웨이항공이 100% 지분을 보유하 고 있습니다.

(전기) (단위 : 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	지분율해당순자산가액	장부가액

종속기업

(주)티웨이항공 (주1, 주2)	58,179,830	40.98%	한국	12월	항공운송업	46,418,519	18,848,726	46,418,519

(주)티웨이에어서비스 (주3)	-	-	한국	12월	항공지상조업	-	-	-

관계기업

(주)바이테리얼즈	98,000	45.80%	한국	12월	의약품제조	4,199,300	-	-

합 계	-	-	-	-	-	50,617,819	18,848,726	46,418,519

(주1) 전기 중 종속회사의 우선주 발행으로 지분율이 50% 미만이 되었지만, 실질지배력 등을 고려하여 종속기업으로 분류하고 있습니다.(주2) 종속회사 투자자와 체결한 주주간 약정에 따라 해당 주식을 투자자에게 담보로 제공하고 있습니다(주37 참조).(주3) ( 주)티웨이에어서비스는 종속회사인 (주)티웨이항공이 100% 지분을 보유하 고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄순이익(손실)

(주)티웨이항공	776,741,857	767,678,515	59,708,696	(39,213,837)	(37,197,985)

(주)티웨이에어서비스	3,952,334	2,281,866	1,983,693	(82,220)	91,482

(주)바이테리얼즈(주1)	-	-	-	-	-

(주1) (주)바이테리얼즈는 사실상 폐업상태로 재무제표 입수가 어려워 요약재무정보를 기재하지 않았습니다.

(전기) (단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄순이익(손실)

(주)티웨이항공	734,508,832	688,446,001	214,440,786	(154,328,020)	(148,364,340)

(주)티웨이에어서비스	3,816,675	2,237,688	4,709,231	(177,542)	(70,858)

(주)바이테리얼즈	-	-	-	-	-

(3) 시장성 있는 종속기업 및 관계기업 투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

장부가액	공정가치(주1)	장부가액	공정가치(주1)

(주)티웨이항공	46,481,519	191,120,741	46,418,519	186,175,456

(주1) 공정가치는 보고서기준일 현재 시장에서의 종가로 측정하였습니다.

13. 매각예정자산회사는 전기에 반도체사업부분을 중단하기로 결정하고 반도체사업부분 내 자산을 매각예정자산으로 분류하였으며, 해당 자산은 2021년 8월 10일에 매각되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산 종류	취득원가	공정가치	장부금액	손상차손

당분기	상품	-	-	-	-

전 기	상품	-	-	-	-

14. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

토지	19,415,456	-	-	19,415,456	19,415,456	-	-	19,415,456

건물	1,503,692	(562,451)	(941,241)	-	1,503,692	(562,451)	(941,241)	-

구축물	1,085,917	(334,388)	(751,529)	-	1,085,917	(334,388)	(751,529)	-

기계장치	4,590,817	(1,661,183)	(2,929,634)	-	4,590,817	(1,661,183)	(2,929,634)	-

차량운반구	222,000	(198,939)	(23,061)	-	222,000	(198,939)	(23,061)	-

기타유형자산	178,921	(142,769)	(36,152)	-	178,921	(142,769)	(36,152)	-

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	26,996,803	(2,899,730)	(4,681,617)	19,415,456	26,996,803	(2,899,730)	(4,681,617)	19,415,456

(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	재평가	처분/폐기	대체	손상	감가상각비	기말가액

토지	19,415,456	-	-	-	-	-	-	19,415,456

건물	-	-	-	-	-	-	-	-

구축물	-	-	-	-	-	-	-	-

기계장치	-	-	-	-	-	-	-	-

차량운반구	-	-	-	-	-	-	-	-

기타유형자산	-	-	-	-	-	-	-	-

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	19,415,456	-	-	-	-	-	-	19,415,456

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	재평가	처분/폐기	대체	손상	감가상각비	기말가액

토지	12,059,109	-	7,356,347	-	-	-	-	19,415,456

건물	980,398	-	-	-	-	(941,241)	(39,157)	-

구축물	804,204	-	-	-	-	(751,529)	(52,675)	-

기계장치	3,287,450	91,550	-	-	6,650	(2,929,634)	(456,016)	-

차량운반구	59,661	-	-	(7,199)	-	(23,061)	(29,401)	-

기타유형자산	59,872	-	-	-	-	(36,152)	(23,720)	-

건설중인자산	6,650	-	-	-	(6,650)	-	-	-

합 계	17,257,344	91,550	7,356,347	(7,199)	-	(4,681,617)	(600,969)	19,415,456

(3) 보고기간 중 유형자산 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	-	135,147

판매비와관리비	-	19,546

합 계	-	154,693

(4) 손상 회사는 전기중 PHC파일 사업의 수익성 악화로 현금창출단위에서 지속적인 영업손실이 발생하는 등 자산손상 징후가 발생됨에 따라 손상평가를 수행하였습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 것으로 나타났으며, 건물 을 비롯한 유형자산에 대하여 손상차손 4,681,617천원을 기타비용으로 인식하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 향후 5년간의 사업계획을 기초로 한 사용가치에 따라 산정되었으며, 사용가치 계산에 적용된 할인율은 16.50%입니다.(5) 재평가 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간종료일 현재 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.

(가) 유형자산의 재평가 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자산종류	재평가기준일	재평가금액	장부금액	원가모형장부금액

당분기	토지	-	-	19,415,456	12,059,109

전 기	토지	2021년 12월	19,415,456	19,415,456	12,059,109

(나) 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

( 당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	법인세효과	기말

토지	5,737,951	-	-	-	5,737,951

( 전기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	법인세효과	기말

토지	-	7,356,347	-	(1,618,396)	5,737,951

(6) 보고기간종료일 현재 회사는 아래와 같이 특수관계자에게 유형자산을 담보제공하고 있습니다.

( 당분기) (단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	특수관계내역	담보제공 사유	담보권자

토지	19,415,456	15,000,000	티웨이항공	종속기업	차입금 담보	KDB산업은행

건물	-

( 전기)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	특수관계내역	담보제공 사유	담보권자

토지	19,415,456	15,000,000	티웨이항공	종속기업	차입금 담보	KDB산업은행

건물	-

15. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 사용중인 리스자산에 대한 사용권자산 및 리스부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

사용권자산

차량운반구	-	-

부동산	-	-

소 계	-	-

리스부채

유동성 리스부채	36,228	43,573

비유동 리스부채	20,194	26,672

소 계	56,422	70,245

(2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초장부가액	-	97,394

- 증가 및 변경	-	29,200

- 반납	-	-

- 손상	-	(66,131)

- 감가상각	-	(60,463)

취득원가	-	143,806

손상차손누계액	-	(66,131)

감가상각누계액	-	(77,675)

기말장부가액	-	-

( 3) 리스와 관련해서 보고기간 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비	-	15,047

사용권자산의 손상	-	-

리스부채에 대한 이자비용	1,177	1,679

단기리스료 및 소액자산 리스료	7,955	12,120

(4) 당분기 중 리스와 관련된 회사의 총 현금유출은 22,955 천 원 입 니 다 . (5) 보고기간 동안 리스부채의 측정에 사용된 리스이 용자의 할인율은 5.13%~7.94% 입니다.

16. 무형자산보고기간 동안 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분/대체	상각비	손상(환입)	기말금액

회원권	33,327	-	-	-	-	33,327

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분/대체	상각비	손상(환입)	기말금액

회원권	33,327	-	-	-	-	33,327

17. 매입채무 및 기타유동채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매입채무	460,814	934,698

미지급금	1,393,679	1,262,640

미지급비용	54,578	130,076

합 계	1,909,071	2,327,414

18. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

선수금	142,788	30,529

예수금	13,595	-

합 계	156,383	30,529

19. 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

장기미지급금	1,089,000	1,089,000

장기미지급비용	4,941	4,941

합 계	1,093,941	1,093,941

20. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 회사의 차입급 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입금종류	차입처	만기	이자율	한도약정액	당분기	전기

장기차입금	기업일반운전자금대출	KB국민은행	2023년 7월	4.00%	-	2,900,000	2,900,000

(2) 차입금과 관련하여 다음과 같이 회사 소유의 자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(단위 : 천원)

차입처	한도약정액	차입실행액	담보제공자산	담보제공주식수

KB국민은행	-	2,900,000	종속기업투자주식	4,600,000주

(3) 회사는 차입금과 관련하여 이자율스왑 상품에 가입하고 있습니다(주석 22참조).

21. 사채1) 신주인수권부 사채

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 발행중인 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	당 분 기	전기

제24회 신주인수권부사채	2020-10-22	2023-10-22	2.00%	976,428	13,946,567

가산: 상환할증금	61,917	884,380

차감: 신주인수권조정	(202,124)	(3,295,653)

사채할인발행차금	(11,648)	(189,920)

차가감계	824,573	11,345,374

(2) 회사가 발행중인 신주인수권부사채의 세부사항은 다음과 같습니다.

구 분	제24회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 (분리형)

모집 또는 매출총액	30,000,000,000 원

표면이자율	2.00%

만기보장수익률	4.00%

조기상환청구권(Put Option)	발행일로부터 1년(2021년 10월 22일)이 경과하는 날 및 그 이후 매3개월마다 조기상환 청구 가능. 조기상환수익률(YTP)는 연 4.0%이며, 3개월 복리로 계산

행사가액 조정	1. (i) 또는 (ii)의 발행 당시 "시가"를 하회하는 발행가액일 경우 (i) 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등 (ii) 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등2. 기명식 보통주의 시가가 하락한 경우

행사가액	703원

행사비율	128.3072%

행사방법	현금납입 또는 사채대용납입 가능

행사기간	2020년 11월 22일~2023년 9월 22일

발행할 주식의 종류	(주)티웨이홀딩스 기명식 보통주

(3) 신주인수권부사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	발행	행사/상각	상환	당분기말

신주인수권부사채	13,946,567	-	-	(12,970,139)	976,428

상환할증금	884,380	-	(822,462)	-	61,918

사채할인발행차금	(189,920)	-	178,272	-	(11,648)

신주인수권조정	(3,295,653)	-	3,093,528	-	(202,125)

장부금액	11,345,374	-	2,449,338	(12,970,139)	824,573

(*) 당 분기 중 신주인수권 행사는 없으 며 , 당분기말 현재 신주인수권 행사로 발행된 보통주의 주식수는 누적 791,312주입니 다 .

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초	발행	행사/상각	상환	전기말

신주인수권부사채	30,000,000	-	(44,500)	(16,008,933)	13,946,567

상환할증금	1,902,360	-	(2,822)	(1,015,158)	884,380

사채할인발행차금	(586,124)	-	396,204	-	(189,920)

신주인수권조정	(10,170,908)	-	6,875,255	-	(3,295,653)

장부금액	21,145,328	-	7,224,137	(17,024,091)	11,345,374

(*) 전 기 중 신주인수권 791,311 주 가 행사되었으며 , 44,500천 원 의 사 채 가 대용납입 , 669,265 천원 의 현금납 입되었습니 다.

2) 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 발행중인 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	액면이자율	만기수익률	당 기	전 기

제25회차 무기명식 무보증사모 전환사채	2022-03-25	2025-03-25	0%	0%	6,500,000	-

가산: 사채상환할증금	-	-

차감: 전환권 조정	(1,819,621)	-

차감: 사채할인발행차금	(47,466)	-

전환사채 장부가액	4,632,913	-

(2) 회사가 발행중인 전환사채의 세부사항은 다음과 같습니다.

사채의종류	제25회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	6,500,000,000

발행일자	2022년03월25일

발행가액	각 사채 권면금액의 100%

사채표면이자율(%)	0%

만기수익률(%)	0%

전환에 관한 사항	전환비율(%)	100.00%

전환가액(원/주)	728원

전환가액 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.

전환에 따라 발행할 주식의종류	(주)티웨이홀딩스 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일 : 2023년 03월 25일

종료일 : 2025년 02월 25일

원금상환 청구권	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2025년 03월 25일에 전자등록금액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환 청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 날인 2023년 09월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사는 조기상환지급일에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액을 지급한다..

매도 청구권(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2023년 03월 25일로부터 18개월이 경과한 날인 2023년 09월 25일까지 매 1개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.가. 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정(발행회사 및 발행회사가 지정하는 자)나. 제3자와 회사와의 관계 : 발행일 현재 미정다. 취득규모 : 최대 650,000,000원(Call option 10%)라. 취득목적 : 발행일 현재 미정마. 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 892,857주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 85% 조정 후에는 최대 1,050,080주까지 취득 가능하다. 이에 제3자가 될 수 있는 자는 당사 지분율을 0.75%에서 최대 0.88%(리픽싱 85%)까지 보유 가능하며, 이 경우 전환으로 인한 이익은 전환시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있다.

전환가능주식수	당기말 현재 8,928,571주

(3) 전환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	발행	행사/상각	상환	당분기말

전환사채	-	6,500,000	-	-	6,500,000

상환할증금	-	-	-	-	-

전환권조정	-	(1,819,621)	-	-	(1,819,621)

사채할인발행차금	-	(47,466)	-	-	(47,466)

장부금액	-	4,632,913	-	-	4,632,913

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초	발행	행사/상각	상환	전기말

전환사채	-	-	-	-	-

상환할증금	-	-	-	-	-

전환권조정	-	-	-	-	-

사채할인발행차금	-	-	-	-	-

장부금액	-	-	-	-	-

22. 파생금융상품(1) 보고기간말 현재 회사가 보유중인 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

[파생상품자산]

주주간약정 - 콜옵션 (주2)	-	2,489,017	-	2,489,017

이자율스왑(주1)	-	745	-	-

[파생상품부채]

신주인수권부사채 - 상환청구권	169,566	-	2,421,961	-

이자율스왑(주1)	-	-	-	24,987

주주간약정 - 손해배상 (주2)	-	2,896,119	-	2,896,119

(주1) 회사는 차입금과 관련하여 이자율 위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으며, 위험회피회계는 적용하지 않고 있습니다.(주2) 종속기업 (주)티웨이항공의 전환우선주 발행 시 투자자와 회사가 체결한 주주간약정입니다.

(2) 파생상품과 관련하여 당분기 손익 으 로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

파생상품거래이익	769	-

파생상품거래손실	-	11,230

파생상품평가이익	18,473	152,779

23. 퇴직급여부채(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	1,008,380	970,003

사외적립자산의 공정가치	(573,702)	(570,495)

퇴직급여부채 합계	434,678	399,508

( 2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	970,003	1,243,184

당기근무원가	31,368	211,332

이자원가	7,009	28,807

퇴직급여지급액	-	(509,033)

보험수리적손실	-	54,175

과거근무원가	-	(58,462)

기말금액	1,008,380	970,003

(3 ) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	570,495	560,692

사외적립자산 납입액	-	-

운용수수료	-	(1,530)

사외적립자산 이자수익	3,208	12,962

지급액	-	-

보험수리적손실	-	(1,629)

기말금액	573,703	570,495

COVID 19로 인한 불확실성의 영향으로 회사가 다음 연차보고기간 동안에 납입할 기여금은 보고기간종료일 현재로서는 합리적으로 추정할 수 없습니다.

(4) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기근무원가	(31,368)	(211,332)

과거근무원가	-	58,462

사외적립자산의 기대수익	3,208	11,432

이자원가	(7,009)	(28,807)

합 계	(35,169)	(170,245)

(5) 보고기간 중 손익계산서에 인식한 계정과목별금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

판매비와 관리비	32,539	108,403

매출원가	2,630	61,842

합 계	35,169	170,245

( 6 ) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

국민연금전환금	2	2

퇴직연금(DB)	573,701	570,493

합 계	573,703	570,495

(7) 확정급여채무의 보험수리적평가를 위해 사용된 주요추정은 다음과 같습니다 .

구 분	당 분 기	전 기

할인율	2.96%	2.96%

임금상승률(Base-up)	2.00%	2.00%

임금상승률(Base-up 승급률)	2.86%	2.86%

(8) 민감도분석 할인율 또는 예정임금상승율이 1% 포인트 증가 또는 감소하는 경우 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치는 다음과 같이 변동될 수 있습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(32,317)	35,871

기대임금상승률의 1% 변동	35,881	(32,929)

(전기) (단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(32,317)	35,871

기대임금상승률의 1% 변동	35,881	(32,929)

( 9) 확정급여채무의 가중평균만기 는 3.61년 (전기 4.22년)입니다 . 당분기말 현 재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~2년 미만	2~5년 미만	5년 이상	합계

급여지급액	44,757	357,099	646,053	884,431	1,932,340

24. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

지급보증부채	소송충당부채	합계	지급보증부채	소송충당부채	합계

기초	3,723,652	346,932	4,070,584	5,487,235	328,938	5,816,173

설정	-	-	-	-	17,994	17,994

환입	-	-	-	-	-	-

대체	(398,833)	-	(398,833)	(1,763,583)	-	(1,763,583)

기말 :	-	-	-	3,723,652	346,932	4,070,584

유동성	-	-	-	-	-	-

비유동성	3,324,819	346,932	3,671,751	3,723,652	346,932	4,070,584

소송충당부채 는 주석 38 에서 설 명하고 있는 바와 같이 현재 소송 중인 입찰담합 관 련손해배상청구의 건에 대해 최대 손실 예상액을 충당부채로 계상한 내역입니다. 회사는 상기 소송판결의 확정이 1년 이내에 이루어지지 않을 것으로 판단하여 소송충당부채를 비유동부채로 분류하고 있습니다.

25. 납입자본1) 보고기간종료일 현재 납입자본의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

발행할주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	109,472,167주	109,472,167주

자본금	54,736,084천원	54,736,084천원

주식발행초과금	52,635,692천원	52,644,690천원

2) 보고기간 동안 발생된 납입자본의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 주, 천원)

구분	일자	증감주식수	주당발행금액(원)	자본금	주식발행초과금 (주1)

기초	2022.01.01	109,472,167	-	54,736,084	52,644,690

신주인수권 행사(주)	-	-	-	-	-

기말	-	109,472,167	-	54,736,084	52,635,692

(주1) 신 주발행 과정에서 발생된 발행비용이 차감되었습니다.

(전기) (단위 : 주, 천원)

구분	일자	증감주식수	주당발행금액(원)	자본금	주식발행초과금 (주1)

기초	2021.01.01	76,680,856	-	38,340,428	46,352,534

신주인수권 행사	2021.02.22	220	198,440	110	45

신주인수권 행사	2021.03.10	7,900	7,125,800	3,950	3,707

신주인수권 행사	2021.03.15	1,200	1,082,400	600	563

신주인수권 행사	2021.03.17	8,093	7,299,886	4,047	1,686

신주인수권 행사	2021.03.25	100	90,200	50	47

신주인수권 행사	2021.03.31	300	270,600	150	141

신주인수권 행사	2021.04.16	11,086	9,999,572	5,543	2,310

신주인수권 행사	2021.05.07	196,000	176,792,000	98,000	91,983

신주인수권 행사	2021.05.26	537,212	484,565,224	268,606	241,803

신주인수권 행사	2021.05.31	600	541,200	300	282

신주인수권 행사	2021.06.02	11,086	9,999,572	5,543	5,203

신주인수권 행사	2021.06.07	110	99,220	55	52

신주인수권 행사	2021.06.14	2,315	2,088,130	1,157	1,086

신주인수권 행사	2021.06.25	1	902	1	1

신주인수권 행사	2021.07.13	319	287,738	159	150

신주인수권 행사	2021.07.14	100	90,200	50	47

신주인수권 행사	2021.09.02	96	86,592	48	45

신주인수권 행사	2021.09.28	11,086	9,999,572	5,543	5,486

신주인수권 행사	2021.10.26	3,487	3,145,274	1,744	1,636

유상증자	2021.12.29	32,000,000	22,400,000,000	16,000,000	5,935,883

기말	-	109,472,167	-	54,736,084	52,644,690

(주1) 신 주발행 과정에서 발생된 발행비용이 차감되었습니다. 26. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자본잉여금

감자차익	52,429,681	52,429,681

전환권대가	2,776,297	966,441

신주인수권대가	1,704,414	1,704,414

기타자본

자기주식	(338)	(338)

전환권매입이익	118,209	118,209

합 계	57,028,263	55,218,407

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

재평가 잉여금	5,737,951	5,737,951

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익	3,270	3,270

합 계	5,741,221	5,741,221

27. 이익잉여금(결손금)

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초잔액	(103,663,825)	( 96,723,453 )

당기순이익(손실)	7,523,173	(6,896,844)

보험수리적이익(손실)	-	(43,528)

기말잔액	(96,140,652)	(103,663,825)

28. 종업원급여 보고기간 중 발생된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

직원급여	326,806	633,047

퇴직급여	35,169	49,329

합 계	361,975	682,376

29. 판매비와관리비

보고기간 중 발생된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	285,601	278,535

퇴직급여	32,539	32,952

복리후생비	40,693	37,521

여비교통비	2,863	1,567

접대비	34,059	43,780

통신비	3,874	3,586

세금과공과	51,400	15,648

감가상각비	-	20,989

지급임차료	7,955	7,620

보험료	1,034	1,122

차량유지비	7,197	4,944

소모품비	1,804	1,391

지급수수료	109,788	93,266

광고선전비	-	300

대손상각비	143,010	38,475

기타 판관비	3,886	3,035

합 계	725,703	584,731

30. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 발생된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	6,467	20,546

외환차익	7,774	-

신주인수권처분이익	8,750,284	-

파생금융상품거래이익	769	-

파생금융상품평가이익	18,473	152,779

합 계	8,783,767	173,325

(2) 이자수익의 세부 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

현금성자산 및 금융상품에서 발생한 이자수익	6,467	19,112

현재가치할인차금 상각에 따른 이자수익	-	1,434

합 계	6,467	20,546

(3) 보고기간 중 발생된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	179,645	933,429

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	-

사채상환손실	406,929	-

파생금융상품거래손실	-	11,230

파생금융상품평가손실	-	-

합 계	586,574	944,659

(4) 이자비용의 세부 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

신주인수권부사채 상각비용	141,182	908,799

전환사채 상각비용	9,138	-

장기차입금 이자비용	28,148	22,951

유동성 리스부채 상각비용	1,177	1,679

합 계	179,645	933,429

31. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 발생된 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

잡이익	-	9,643

- 당분기중에 기타수익이 발생하였으나, 최소 단위인 천원 미만으로 발생하여 표시하지 않았습니다.

(2) 보고기간 중 발생된 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

잡손실	-	-

- 당분기중에 기타비용이 발생하였으나, 최소 단위인 천원 미만으로 발생하여 표시하지 않았습니다.

32. 비용의 성격별 분류보고기간 동안 발생된 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	판관비	합계	매출원가	판관비	합계

재고자산의 변동	29,455	-	29,455	89,956	-	89,956

상품, 원재료 매입액	955,952	-	955,952	1,590,724	-	1,590,724

종업원급여	41,205	285,601	326,806	354,512	278,535	633,047

퇴직급여	2,631	32,539	35,170	16,377	32,952	49,329

외주가공비	448,580	-	448,580	-	-	-

복리후생비	5,636	40,693	46,329	50,687	37,521	88,208

감가상각비	-	-	-	148,752	20,989	169,741

접대비	-	34,059	34,059	-	43,780	43,780

지급수수료	14,288	109,788	124,076	15,973	93,266	109,239

기타비용	95,929	223,024	318,953	117,405	77,688	195,093

기타매출원가	184,480	-	184,480	314,660	-	314,660

합 계	1,778,156	725,704	2,503,860	2,699,046	584,731	3,283,777

33. 주당이익보고기간에 대한 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익(손실)

1) 유통보통주식수의 계산(당분기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	109,471,658	90	9,852,449,220

기초 자기주식수	(509)	90	(45,810)

차감 후 주식수	109,471,149	-	9,852,403,410

가중평균유통보통주식수	9,852,403,410 / 90일 = 109,471,149주

(전분기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	76,680,856	90	6,901,227,040

기초 자기주식수	(509)	90	(45,810)

신주인수권 행사(2021.02.22)	220	38	8,360

신주인수권 행사(2021.03.10)	7,900	22	173,800

신주인수권 행사(2021.03.15)	1,200	17	20,400

신주인수권 행사(2021.03.17)	8,093	15	121,395

신주인수권 행사(2021.03.25)	100	7	700

신주인수권 행사(2021.03.31)	300	1	300

차감 후 주식수	76,698,160	-	6,901,506,185

가중평균유통보통주식수	6,901,556,185 / 90일 = 76,683,958주

2 ) 기본 주당이 익(손실)의 계산(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

계속영업손익	7,523,172,715	(811,170,659)

중단영업손익	-	(2,861,285)

합 계	7,523,172,715	(814,031,944)

가중평균 유통보통주식수	109,471,149	76,683,958

기본주당이익(손실)

계속영업 주당이익(손실)	69	(11)

중단영업 주당이익(손실)	-	-

(2) 희석주당이익(손실) 1) 보고기간 동안의 희석성 가중평균잠재적유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

가중평균유통보통주식수	109,471,149	76,683,958

- 신주인수권으로 인한 잠재적보통주식수	1,740,974	11,012,478

희석성 가중평균잠재적유통보통주식수	111,212,123	87,696,436

2) 보고기간 동안에 대한 희석주당순이익 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당 분 기	전 분 기

계속영업손익	7,523,172,715	(811,170,659)

중단영업손익	-	(2,861,285)

합 계	7,523,172,715	(814,031,944)

(가산조정) 신주인수권 관련 비용 인식액	-	-

조정후 계속영업손익	7,523,172,715	(811,170,659)

조정후 중단영업손익	-	(2,861,285)

희석성 가중평균잠재적유통보통주식수	111,212,123	87,696,436

희석주당이익(손실)

희석 계속영업 주당이익(손실)	68	(9)

희석 중단영업 주당이익(손실)	-	-

4 ) 잠재적 보통주보고기간 중 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	청구기간	발행될보통주식수

신주인수권부사채	2020/11/22 ~ 2023/9/22	41,658,256

34. 현금흐름표(1) 보고기간 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

(가) 당기순이익(손실)	7,523,173	(814,032)

(나) 현금의유출이없는비용등의가산	775,879	1,214,613

이자비용	179,645	933,429

퇴직급여	35,169	49,330

대손상각비	143,010	38,476

미지급연차수당	6,783	19,773

유형자산 감가상각비	-	154,693

사용권자산 감가상각비	-	15,047

사채상환손실	406,929	-

선급보험료의 변동	4,343	3,865

(다) 현금의유입이없는수익등의차감	(25,709)	(173,325)

이자수익	(6,467)	(20,546)

파생금융상품평가이익	(18,473)	(152,779)

파생상품거래이익	(769)	-

(라) 영업활동으로인한자산부채의변동	41,211	191,134

매출채권감소(증가)	359,989	(130,354)

미수금감소(증가)	(2,437)	(595)

미수수익감소(증가)	15,523	20,205

선급금감소(증가)	(5,000)	(3134)

선급비용감소(증가)	(6,850)	(7734)

재고자산의감소(증가)	29,455	89,956

매입채무증가(감소)	(473,883)	282,760

미지급금증가(감소)	96,401	(134,168)

미지급비용증가(감소)	(31,471)	(206979)

선수금증가(감소)	45,889	293,882

예수금증가(감소)	13,595	-

퇴직금의 지급	-	(12,705)

영업에서 창출된 현금흐름	8,314,554	418,390

(2) 보고기간 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산 대체	-	6,650

지급보증부채의 변동	398,833	254,863

(3) 보고기간 중 재 무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

취득	상각	유동성대체	기타

장기차입금	2,900,000	-	-	-	-	-	2,900,000

유동성리스부채	43,573	(15,000)	-	1,177	6,478	-	36,228

비유동성리스부채	26,672	-	-	-	(6,478)	-	20,194

신주인수권부사채	11,345,374	(13,300,942)	-	120,818	-	2,659,323	824,573

전환사채	-	6,500,000	-	9,138	(1,876,226)	4,632,912

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

취득	상각	유동성대체	기타

장기차입금	2,900,000	-	-	-	-	-	2,900,000

유동성리스부채	43,537	(60,000)	29,200	6,127	24,709	-	43,573

비유동성리스부채	51,381	-	-	-	(24,709)	-	26,672

신주인수권부사채	21,145,328	(15,339,668)	-	2,899,110	2,640,604	11,345,374

35. 재무위험관리회사는 시장위험(환율변동위험, 가격위험, 이자율변동위험), 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있으며, 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타유동채권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타유동채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험(가) 환율 변동 위험

회사는 장부통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화에 대한 환율변동위험에 노출될 수 있습니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 초점을 맞추고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자산	부채	자산	부채

USD/원 등	-	-	854,184	-

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원 등	-	-	85,418	(85,418)

(나) 이자율 변동 위험이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금 등에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 외부차입 최소화, 고금리의 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내ㆍ외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 보고기간종료일 현재 이자율 위험에 노출될 수 있는 금융부채를 보유하고 있지만, 주석 22에서 설명하고 있는 이자율스왑 거래를 통해 이자율 변동 위험을 회피하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동 등에서 발생할 수 있으며, 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 회사의 신용위험은 주로 금융기관을 제외한 거래처에 대한 매출채권과 기타금융자산 등에서 발생될 수 있습니다.

신용위험을 관리하기 위해 회사는 주기적으로 고객이나 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부도 평가하며, 미래에 예상되는 최선의 손실추정치에 근거하여 채권에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 금융상품에 대한 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	연체되지도 않고손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	11,233,692	-	-	11,233,692

기타금융자산	5,000,000	-	-	5,000,000

매출채권	2,036,241	273,679	329,568	2,639,488

기타유동채권	212,658	-	1,781,032	1,993,690

기타비유동금융자산	3,000	-	-	3,000

기타비유동자산	4,925,297	-	-	4,925,297

합 계	23,410,888	273,679	2,110,600	25,795,167

(전기) (단위 : 천원)

구 분	연체되지도 않고손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	9,814,851	-	-	9,814,851

기타금융자산	5,000,000	-	-	5,000,000

매출채권	2,539,240	171,078	289,159	2,999,477

기타유동채권	222,578	-	1,781,031	2,003,609

기타비유동금융자산	3,000	-	-	3,000

기타비유동자산	1,600,478	-	-	1,600,478

합 계	19,180,147	171,078	2,070,190	21,421,415

2) 보고기간종료일 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	11,233,692	-	11,233,692

기타금융자산	-	5,000,000	-	5,000,000

매출채권	-	2,036,241	-	2,036,241

기타유동채권	-	212,658	-	212,658

기타비유동금융자산	-	3,000	-	3,000

기타비유동자산	47,183	4,878,114	-	4,925,297

합 계	47,183	23,363,705	-	23,410,888

(*1) Group A - 특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

(전기) (단위 : 천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	9,814,851	-	9,814,851

기타금융자산	-	5,000,000	-	5,000,000

매출채권	-	2,539,240	-	2,539,240

기타유동채권	-	222,578	-	222,578

기타비유동금융자산	-	3,000	-	3,000

기타비유동자산	47,183	1,553,295	-	1,600,478

합 계	47,183	19,132,964	-	19,180,147

(*1) Group A - 새로운 고객/특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

3) 보고기간종료일 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상1년이내	1년이상	합 계

매입채무및기타유동채무	1,909,071	-	-	1,909,071

기타비유동부채	-	-	1,093,941	1,093,941

장기차입금	-	-	2,900,000	2,900,000

신주인수권부사채(주1)	234,371	803,974	-	1,038,345

리스부채(주2)	15,000	30,000	22,500	67,500

합 계	2,158,442	833,974	4,016,441	7,008,857

(주1) 사채의 액면가액에 상환할증금이 포함된 금액이며, 상환청구가 가능한 가장 빠른 시점을 기준으로 분류하였습니다.(주2) 리스부채는 명목가액으로 기재하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상1년이내	1년이상	합 계

매입채무및기타유동채무	2,327,414	-	-	2,327,414

기타비유동부채	-	-	1,093,941	1,093,941

장기차입금	-	-	2,900,000	2,900,000

신주인수권부사채(주1)	13,792,601	1,038,345	-	14,830,946

리스부채(주2)	15,000	30,000	30,000	75,000

합 계	16,135,015	1,068,345	4,023,941	21,227,301

(주1) 사채의 액면가액에 상환할증금이 포함된 금액이며, 상환청구가 가능한 가장 빠른 시점을 기준으로 분류하였습니다.(주2) 리스부채는 명목가액으로 기재하였습니다.

(4) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 부채비율및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

부채총계(A)	20,452,282	29,287,528

자본총계(B)	74,000,608	64,676,577

현금및현금성자산(C)	11,233,692	9,814,851

정기예적금(D)	5,000,000	5,000,000

차입금및사채(E)	8,357,486	14,245,374

부채비율(A/B)(%)	27.64%	45.28%

순차입금비율((E-(C+D))/B) (%) (주1)	(*)	(*)

(*) 순차입금이 발생하지 않아 순차입비율은 산정하지 않았습니다.

36. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 성격	특수관계자

지배기업	(주)예림당

종속기업	(주)티웨이항공, (주)티웨이에어서비스

관계기업	(주)바이테리얼즈

기타 특수관계자	(주)성원디앤아이,(주)예림랜드,(주)행간,(주)예림문고,도서출판 능인,종이비행기,(주)샤프테크닉스케이

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

(주)예림당	-	-	8,816	-

(주)성원디앤아이 등	-	-	4,183	-

합 계	-	-	12,999	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

당 분 기	전 기	당 분 기	전 기

(주)예림당	47,183	47,183	3,215	3,275

(주)바이테리얼즈	185,624	185,624	-	-

(주)성원디앤아이 등	-	-	1,534	1,534

합 계	232,807	232,807	4,749	4,809

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대여거래와 관련된 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

당 분 기	전 기	당 분 기	전 기

(주)바이테리얼즈(주1)	185,624	185,624	-	-

(주1) 당기말 현재 (주)바이테리얼즈에 대한 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 보고기간 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	당 분 기	전 기

(주)티웨이항공	-	-

( 6) 보고기간 동안 발생된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	141,827	140,049

퇴직급여	9,986	2,973

합 계	151,813	143,022

(*) 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(7) 지급보증 및 담보제공 등1) 지급보증 주석 37 에서 설명하는 바와 같이 회사 는 종속기업인 (주)티웨이항공의 항공기 도입 과 관련하여 리스계약에 대한 보증을 제공하고 있습니다.

2) 담보제공주석 14에서 설명하는 바와 같이 회사는 종속기업인 (주)티웨이항공의 차입금과 관련하여 KBD산업은행에 회사 소유이 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 2021년 4월 1일 (주)티웨이항공의 전환우선주 발행을 위하여 투자자와 주주간약정(주석 37참조)을 체결하였으며, 주주간약정의 이행을 보증하고자 회사가 소유중인 종속회사 주식을 담보로 제공하고 있습니다.

37. 우발채무 및 약정사항(1) 미회수 어음 및 수표

(단위 : 매)

금융기관	미회수수표	미회수어음	합계

분실어음(주1)

우리은행	-	2	2

합 계	-	2	2

(주1) 2007년 3월 법원으로부터 기존 임원에 대한 직무정지 가처분 결정이 내려진 후에 이전 임원이 불법적으로 유출한 어음을 반납하지 아니한 건(2매, 239백만원)으로 회사는 동 금액을 부채로 계상하고 있습니다.

( 2 ) 타인에 대한 계약보증 제공내역 보고기간 종료일 현재 회사는 이사회결의를 통해 종속기업인 (주)티웨이항공의 항공기 도입과 관련하여 아래와 같이 리스계약사항을 보증하고 있으며, 기업회계기준서 제 1109호(금융상품)에 따라 금융보증계약의 공정가치를 '지급보증부채'로 인식하고있습니다.

이사회 결의일자	계약보증 제공 대상회사	계약보증대상	계약보증처

2014년 11월 19일	(주)티웨이항공	9호기 리스계약	ACG ACQUISITION IRELAND V LIMITED

2015년 01월 29일	10호기 리스계약	AERCAP IRELAND LIMITED

2015년 02월 26일	5번기 리스계약(연장)	WILMINGTON TRUST SP SERVICES(DUBLIN)LIMITED

2015년 10월 29일	8번기 리스계약(연장)	ECAF I 34899 DAC

2016년 01월 18일	13번기 리스계약	MENELAUS VII LIMITED

2016년 12월 05일	16번기 리스계약	MENELAUS Ⅷ LIMITED

2017년 02월 17일	19번기 리스계약	AERCAP IRELAND LIMITED

2017년 03월 29일	2,7번기 리스계약(연장)	DAE LEASING LIMITED

2017년 06월 16일	20번기 리스계약	BOC AVIATION(IRELAND)LIMITED

2017년 06월 16일	18번기 리스계약	MACQUARIE AF(IRELAND)LIMITED

(주1)	3번기 리스계약(연장)	KDAC AIRCRAFT TRADING LIMITED

(주1) 기존 리스계약의 연장 건이라 이사회 결의 대신 회사의 갱신 날인으로 대체되었습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 회사는 종속기업인 (주)티웨이항공의 차입금과 관련하여 KBD산업은행에 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 14참조).

(4) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증처	보증금액	보증내용

서울보증보험	거래처	31,008	이행보증, 공탁보증,인허가보증

( 5) 소송현황 보고 기간종료일 현재 회사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행사항

서울중앙지방법원	대한민국	이명수 외 37명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 1,435,103	현재 소송대리인 선임 변론기일 미정

서울중앙지방법원	한국토지주택공사	원심력콘크리트조합 외 30명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 1,800,000	현재 소송대리인 선임 변론기일 미정

인천지방법원	인천광역시 동구	㈜티웨이홀딩스 외 3명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 4,718	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	인천광역시	원심력콘크리트조합 외 8명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 279,847	현재 소송대리인 선임

춘천지방법원	강원도	유정산업 주식회사외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 118,910	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	시흥시	주식회사 명주파일 외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 200,000	현재 소송대리인 선임

동부지방법원	충청북도	원심력콘크리트조합 외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 133,612	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	수원시	주식회사 티웨이홀딩스 외 2명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 8,508	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	서울특별시	주식회사 명주파일 외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 29,199	현재 소송대리인 선임

대구지방법원	한국가스공사	성원파일 주식회사 외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 3,523	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	경기도	유정산업 주식회사외 19명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 715,518	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	한국지역난방공사	동진산업 주식회사 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 197,688	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	서울특별시	신아산업개발 유한회사 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 18,801	현재 소송대리인 선임

인천지방법원	김포시	주식회사 명주파일 외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 68,773	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	서울특별시	유정산업 주식회사 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 10,356	현재 소송대리인 선임

서울고등지방법원	(주)티웨이홀딩스	공정거래위원회	과징금납부명령취소	원고소가 512,333	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	한국동서발전 외	원심력콘크리트조합 외 15명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 45,000	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	한국수력원자력(주)	원심력콘크리트조합 외 10명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 30,000	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	서울주택도시공사	동진산업 주식회사 외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 2,170,224	현재 소송대리인 선임

대구지방법원	한국가스공사	동진산업 주식회사 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 1,213,778	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	한국보훈복지의료공단	원심력콘크리트조합 외 2명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 3,402	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	경기주택도시공사	동진산업 주식회사 외 7명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 3,480	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	한국수자원공사	유정산업 주식회사 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 200,001	현재 소송대리인 선임

회사는 입찰담합 관련 손해배상청구 소송과 관련하여 보고기간종료일 현재 소송가액상당액을 법원에 공탁하고 있으며, 소송에서 발생될 것으로 예상되는 최대 손실 추정치를 소송충당부채로 계상하고 있습니다(주석 24 참조).

(6) 주주간약정 회사는 종속기업인 (주)티웨이항공의 전환우선주 발행을 위하여 투자자인 더블유밸류업 유한회사와 2021년 4월 주주간약정을 체결하였으며, 주주간약정 내 주요 사항은 다음과 같습니다.(가) 발행회사인 (주)티웨이항공의 이사회는 9인의 이사로 구성되며, 투자자는 그 중 2인의 이사(1인은 사내이사(비상근), 1인은 사외이사)를 지명할 수 있는 권리를 가지며, 그 중 1인을 감사위원회 위원으로 지명합니다.(나) 투자자의 전환우선주 전부에 대한 투자회수 결과가 최초 인수대금의 87.5%에 해당하는 금액 이하인 경우에는 그 차액을 회사 및 개인대주주가 투자자에게 지급하여야 합니다. (다만, 전환우선주 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날부터 3년의 기간 동안 (주)티웨이항공 발생주식의 가중산술평균주가가 전환우선주 발행가격의 150%를 초과할 경우 해당 의무는 소멸) (다) 회사 및 개인대주주는 전환우선주 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날부터 6개월간 투자자가 보유하고 있는 전환우선주를 수량의 30%이내에서 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. (라) 회사 및 개인대주주는 우선주 발행회사인 (주)티웨이항공의 주요 경영사항에 대해 투자자의 사전 서면동의를 얻도록 협조해야 하며, 투자자의 발행회사에 대한 지분율이 5% 미만인 경우 본 의무는 소멸됩니다. (마) 발행회사인 (주)티웨이항공이 매 회계연도말 자본잠식률 50% 이하 또는 매월 말현재 사용제한이 없는 현금잔고 250억(당사자간 서면 합의로 변경될 수 있음) 이상 유지 조건 미충족이 합리적으로 예상되는 경우 투자자는 회사 및 개인대주주에 대한 제3자 배정 방식의 유상증자를 실시하도록 요청 가능하며, 회사 및 개인대주주는 대주주가 지정하는 제3자로 하여금 유상증자에 참여하도록 하거나, 일반공모방식으로 유상증자를 진행하거나 정부당국으로부터 지원금을 수령하는 방식으로 재무약정이 충족되도록 할 수 있습니다.(바) 투자자의 추가 투자가 발생하여 투자자가 (주)티웨이항공의 최대주주가 된 경우, 투자자가 대상증권을 제3자에게 매도하는 경우 투자자는 회사에게 보유중인 (주)티웨이항공 발행주식 전부 또는 일부를 매도할 것을 청구할 수 있는 공동처분권(Drag-along Right)을 보유하고 있으며, 같은 상황 하에서 회사도 동반매도청구권(Tag-alng Right)를 보유하고 있습니다.(사) 각 당사자는 본 계약과 관련하여 확약, 약정 또는 의무를 위반하였을 경우, 그 위반으로 인하여 상대방 당사자에게 발생하는 일체의 손해로부터 상대방 당사자를 면책하고 이를 배상하여야 합니다.(아) 당사자가 본 주주간계약을 위반하거나, 당사자 중 일방이 해산결의, 지급불능상태, 파산, 회생절차 등이 개시된 경우, 투자자가 대상증권을 소유하지 않게 된 경우 본 주주간약정 계약은 해지될 수 있습니다. (7) 당분기말 현재 회사가 금융기관 차입과 관련하여 체결하고 있는 이자율스왑 약정은 다음과 같습니다.

구 분	이자율스왑

계약일	2020-07-27

만기일	2023-07-27

계약금액	2,900,000천원

당사지급금리	4.78%

은행지급금리	MOR + 2.54%

38. 중단영업 2020년 6월 19일 이사회에서 대내외적인 환경 악화로 인한 수익성 악화 및 지속적인적자로 반도체 사업부문을 중단하기로 결정하였습니다. 이로 인해 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다. (1) 중단영업의 손익 비교표시 된 포괄손익계산서는 계속사업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성 되었으며, 당분기와 전분기 동안의 중단영업손익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

수익	-	-

비용	-	2,861

세전 중단영업손익	-	(2,861)

법인세비용	-	-

소 계	-	(2,861)

순공정가치 평가손익	-	-

중단영업 매각손익	-	-

법인세비용	-	-

소 계	-	-

중단영업손익(*)	-	(2,861)

중단영업 기본주당이익(손실)	-	-

중단영업 희석주당이익(손실)	-	-

(2) 매각예정자산회사는 중단하기로 결정한 반도체사업부분 내 자산을 매각예정자산으로 분류하였으며, 2021년 8월 10일 매각완료 하였습니다.

(당분기) (단위:주)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액	손상차손

상품	-	-	-	-

(전기) (단위:주)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액	손상차손

상품	-	-	-	-

(3) 당분기와 전분기 중단 영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

영업현금흐름	-	(2,861)

투자현금흐름	-	-

재무현금흐름	-	-

총현금흐름	-	(2,861)

39. 영업부문회사는 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출액

Company H	347,547

Company J	217,871

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출액

Company D	549,085

Company H	405,298

40. 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 2020년도 중 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

41. 보고기간 종료일 이후 발생한 사건

(1) 2022년 4월 19일 회사의 종속회사 (주)티웨이항공의 주주배정 후 실권주 일반공모 증자에 참여하여 신주 2,171,516 주를 취득하였습니다. (2) 회사가 발행중인 24회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채에 대하여 조기상환청구가 발생하여 2022년 4월22일 상환할증금을 포함한 183백만원을 상환하였습니다.