티웨이홀딩스 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제52기 3분기 2018년 09월 30일 현재
제51기 3분기 2017년 09월 30일 현재
회사명 : 주식회사 티웨이홀딩스

1. 회사의 개요주식회사 티웨이홀딩스(이하 "회사")는 1966년 12월 6일 설립되어, 경기도 포천시에서 PHC파일 제조업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 1977년에 회사의 주식을 한국거래소(구:한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 본사는 서울 성동구 성수동에 소재하고 있습니다. 회사는 2013년 3월 주식회사 포켓게임즈에서 주식회사 티웨이홀딩스로 사명을 변경하였으며, 2014년 1월에는 반도체 Packaging사업을 영위하는 한국화천(주)를 흡수합병하였습니다.

회사는 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 37,718,537천 원입니다. 보고기간 종료일 현재 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	당 분 기	전 기

주식수(주)	지분율	주식수(주)	지분율

예림당	38,759,291	51.38%	38,759,291	54.62%

황정현(대표이사)	1,981,588	2.63%	1,981,588	2.79%

나춘호	2,238,805	2.97%	-	-

나성훈	3,650,029	4.84%	1,411,224	1.99%

기타소액주주	28,806,852	38.18%	28,806,852	40.60%

자기주식	509	0.00%	509	0.00%

합계	75,437,074	100.00%	70,959,464	100.00%

2. 중요한 회계정책

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표 는 보고기간 종료일인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2 에 서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래에서 별도로 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 다만, 비교표시된 전기 재무제표의 일부 분류는 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.1 재무제표 작성기준

1) 회계기준재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이자 표시통화인 대한민국의 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며, 별도로 언급하는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기준서 제1102호 '주식기준보상'

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라) 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하는 것으로 결정하였습니다. 회사가 동 기준서를 적용한 결과 회사의 2018년 기초 이익잉여금(또는 자본)에 반영되어야 할 영향은 없는 것으로 확인되었습 니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향에 대한 상세 정보는 주석 35에서 설명하고 있습니다.

(마) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용에 따른 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식하는 것으로 결정하였습니다 . 동 기준서의 적용으로 인한 영향에 대한 상세 정보는 주석 35에서 설명하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간 종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 당분기말 현재 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 현실적으로 어려운 상황입니다.2.3 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자

회사가 작성한 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 재무제표 작성에 있어 미래에 대한 추정 및 가정을 포함하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거의 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건 등과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세회사는 추가적인 세금이 부과될지에 대한 추정에 기초하여 예상되는 세무조정 결과를 근거로 법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며, 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 회사가 납부해야 하는 최종 법인세금액이 최초에 회사가 인식한 금액과 차이가 있는 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세 및 이연법인세자산(부채)에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

주석 35 에 공 시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상금액 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간 종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단하고 있습니다.

(3) 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고 있습니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하고 있으며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 비금융자산의 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.

(4) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할때 사용되어야 하는 이자율을 의미합니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산회사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

현 금	2,390	1,345

제 예 금	5,097,837	9,703,249

합 계	5,100,227	9,704,594

5. 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유중인 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(가) 금융자산

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	5,100,227	5,100,227

기타금융자산(유동)	230,043	-	10,000,000	10,230,043

매출채권및기타유동채권	-	-	472,180	472,180

비유동자산

기타금융자산(비유동)	-	-	3,000	3,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	13,368	-	13,368

기타비유동자산	-	-	1,527,436	1,527,436

합 계	230,043	13,368	17,102,843	17,346,254

(*) 기준서 제1109호의 도입으로 금융자산이 재분류되었습니다(주석 35 참조).

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	9,704,594	9,704,594

기타금융자산(유동)	108,541	-	10,000,000	10,108,541

매출채권및기타유동채권	-	-	3,929,131	3,929,131

비유동자산

매도가능금융자산	-	13,368	-	13,368

기타금융자산(비유동)	-	-	3,000	3,000

기타비유동자산	-	-	1,554,245	1,554,245

합 계	108,541	13,368	25,190,970	25,312,879

(나) 금융부채(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

유동부채

매입채무 및 기타유동채무	-	1,548,557	1,548,557

기타유동부채	-	300,000	300,000

전환사채	-	2,064,591	2,064,591

합 계	-	3,913,148	3,913,148

(*) 기준서 제1109호의 도입으로 금융자산이 재분류되었습니다(주석 35 참조).

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

유동부채

매입채무 및 기타유동채무	-	4,944,731	4,944,731

기타유동부채	-	300,000	300,000

전환사채	-	8,816,193	8,816,193

합 계	-	14,060,924	14,060,924

(2) 금융상품 범주별 순손익보고기간 중 발생된 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.(가) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

이자수익	183,847	131,918	-	-	-	124,912

외환차익	120	32,386	-	-	-	-

외환차손	(11,829)	(293,952)	-	-	-	-

외화환산이익	-	37,751	-	-	-	-

당기손익인식-공정가치측정금융자산 평가손실	-	-	-	-	(69,515)	(16,604)

당기손익인식-공정가치측정금융자산 처분이익	-	-	-	-	22,999	9,339

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	-	-	665,362	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	-	-	(1,303,834)	-	-

파생금융상품처분이익	-	-	-	-	-	1,266

기타의대손상각비	(456,192)	-	-	-	-	-

합 계	(284,054)	(91,897)	-	(638,472)	(46,516)	118,913

(나) 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

당분기	전분기	당분기	전분기

이자비용	-	-	(649,694)	(905,459)

외환차익	-	-	125,696	428,053

외환차손	-	-	(122,339)	(147,151)

외화환산손실	-	-	-	(27,842)

합 계	-	-	(646,337)	(652,399)

(3) 금융상품 공정가치

금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었으며, 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.경영진은 보고기간 종료일 현재 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

6. 기타금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유중인 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기타금융자산(유동)	10,230,043	10,108,541

기타금융자산(비유동)	3,000	3,000

합 계	10,233,043	10,111,541

(2) 기 타금융자산(유동)의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	종 류	수량 (단위 : 주)	장부금액

당기손익-공정가치 측정금융자산	(주)주연테크 보통주	527,622	230,043

소 계	527,622	230,043

상각후원가 측정금융자산	신한은행 정기예금	-	10,000,000

소 계	-	10,000,000

합 계	-	10,230,043

(전기) (단위 : 천원)

구 분	종 류	수량	장부금액

당기손익인식금융자산	(주)주연테크 보통주	206,745	108,541

소 계	206,745	108,541

대여금및수취채권	신한은행 정기예금	-	10,000,000

소 계	-	10,000,000

합 계	-	10,108,541

(3) 기 타금융자산(비유동)의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	거래처명	장부금액	비고

상각후원가측정금융자산	우리은행 정기예금	3,000	당좌개설보증금

(전기) (단위 : 천원)

구 분	거래처명	장부금액	비고

대여금및수취채권	우리은행 정기예금	3,000	당좌개설보증금

7. 사용이 제한되어 있는 현금성자산 및 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 현금성자산 및 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공처	당 분 기	전 기	제공사유

기타금융자산(유동)	신한은행	10,000,000	10,000,000	사용제한(주1)

기타금융자산(비유동)	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

(주1) 제22회 전환사채 발행으로 유입된 자금으로 발행조건 상 종속회사인 (주)티웨이항공의 운영자금 용도로만 사용할 수 있습니다.

8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	176,005	(102,044)	73,961	2,062,370	(102,044)	1,960,326

기타유동채권

미수금	163,703	(104,281)	59,422	775,938	(48,089)	727,849

단기대여금	1,835,624	(1,635,624)	200,000	2,409,007	(1,267,624)	1,141,383

미수수익	138,797	-	138,797	99,573	-	99,573

합 계	2,314,129	(1,841,949)	472,180	5,346,888	(1,417,757)	3,929,131

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월미만	67,204	-	1,958,693	-

6개월미만	2,931	-	1,052	-

1년미만	3,826	-	581	-

1년이상	102,044	(102,044)	102,044	(102,044)

합 계	176,005	(102,044)	2,062,370	(102,044)

⑶ 보고기간 동안의 대손충당금의 변동내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입/제각	기말

매출채권	102,044	-	-	102,044

기타유동채권

미수금	48,089	56,192	-	104,281

단기대여금	1,267,624	400,000	(32,000)	1,635,624

합 계	1,417,757	456,192	(32,000)	1,841,949

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입/제각	기말

매출채권	100,868	1,176	-	102,044

기타유동채권

미수금	-	48,089	-	48,089

단기대여금	517,624	750,000	-	1,267,624

합 계	618,492	799,265	-	1,417,757

9. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	100,036	-	300,682	-

선급비용	8,225	-	6,719	-

당기법인세자산	16,665	-	58,822	-

임차보증금	-	69,151	-	86,965

기타보증금(주1)	-	1,458,285	-	1,467,280

합 계	124,926	1,527,436	366,223	1,554,245

(주1)주석 34에서 설명하는 바와 같이 기타보증금 중 1,456백만원은 입찰담합 관련 손해배상청구 소송과 관련된 법원 공탁금입니다.

10. 재고자산보고기간 종료일 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,209,421	(879)	1,208,542	1,725,943	(879)	1,725,064

상품	1,266	-	1,266	819	-	819

재공품	106,870	-	106,870	311,489	-	311,489

원재료	117,628	-	117,628	311,832	-	311,832

합 계	1,435,185	(879)	1,434,306	2,350,083	(879)	2,349,204

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	-	13,368	1,904,192	3,312,068

취득	-	-	-	-

처분	-	-	(1,893,926)	(1,999,999)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	-	(10,266)	(1,298,701)

손상 및 대체증감	-	-	-	-

기말금액	-	13,368	-	13,368

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액

[시장성 없는 지분상품]

(주)에프오옵티컬	2,540,277	-	-	2,540,277	-	-

(주)베스텍컴	3,600	3,600	3,600	3,600	3,600	3,600

(주)글로페이베스텍컴	1,500,000	-	-	1,500,000	-	-

원심력철근콘크리트조합	6,000	9,768	9,768	6,000	9,768	9,768

소계	4,049,877	13,368	13,368	4,049,877	13,368	13,368

12. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	순자산가액	장부가액

종속기업

(주)티웨이항공	27,397,773	58.32%	한국	12월	항공운송업	15,106,671	134,731,747	15,106,671

관계기업

(주)바이테리얼즈	98,000	45.80%	한국	12월	의약품제조	4,199,300	-	-

합 계	-	-	-	-	-	19,305,971	132,109,997	15,106,671

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	총포괄순이익(손실)

(주)티웨이항공	402,693,439	171,689,318	558,484,081	40,007,286

(주)바이테리얼즈	-	-	-	-

(전기) (단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	총포괄순이익(손실)

(주)티웨이항공	225,771,172	188,995,950	584,032,230	37,637,506

(주)바이테리얼즈	-	-	-	-

(3) 회사가 종속기업 및 관계기업 지분에 대하여 지분법을 적용하였을 경우, 당분기말 기준 종속기업 및 관계기업 투자주식의 장부가액과 회사의 요약재무상태표 및 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

1) 지분법을 적용한 종목별 투자주식 장부가액

(단위 : 천원)

회 사 명	기초	취득(처분)	지분법 효과	기말

(주)티웨이항공	53,037,669	-	30,234,487	83,272,156

(주)바이테리얼즈	-	-	-	-

합 계	53,037,669	-	30,234,487	83,272,156

2) 요약재무상태표(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자 산	117,646,098	100,892,589

부 채	6,079,305	16,343,384

자 본	111,566,793	84,549,205

3) 요약포괄손익계산서(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매 출 액	4,785,276	28,755,176

당기순이익	19,616,292	28,453,389

당기총포괄손익	19,616,292	27,149,113

13. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	처분/폐기	대체	감가상각비	기말가액

토지	12,798,608	-	-	-	-	12,798,608

건물	1,025,530	-	(2,050)	612,600	(35,377)	1,600,703

구축물	103,909	20,500	(129)	688,468	(21,220)	791,528

기계장치	107,273	78,549	(32,189)	4,065,000	(164,294)	4,054,339

차량운반구	153,428	-	-	-	(33,397)	120,031

기타유형자산	72,218	25,050	-	-	(30,062)	67,206

건설중인자산(주1)	2,476,600	2,889,468	-	(5,366,068)	-	-

합 계	16,737,566	3,013,567	(34,368)	-	(284,350)	19,432,415

(주1) 회사는 포천에 소재한 PHC파일 공장 리모델링 공사를 진행하였으며, 당분기 중 완공되어 본계정으로 대체되었습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	처분/폐기	감가상각비	기말가액

토지	12,798,608	-	-	-	12,798,608

건물	1,064,946	-	-	(39,416)	1,025,530

구축물	115,929	-	-	(12,020)	103,909

기계장치	131,484	-	-	(24,211)	107,273

차량운반구	200,797	20,141	(21,984)	(45,526)	153,428

기타유형자산	143,053	1,650	(2,002)	(70,483)	72,218

건설중인 자산	-	2,476,600	-	-	2,476,600

합 계	14,454,817	2,498,391	(23,986)	(191,656)	16,737,566

(2) 보고기간 중 유형자산 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	78,402	94,631

매출원가	205,948	51,015

합 계	284,350	145,646

14. 무형자산(1) 보고기간 동안 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분/대체	상각비	손상(환입)	기말금액

영업권	1,072,381	-	-	-	-	1,072,381

특허권	47	-	-	(47)	-	-

회원권	2,016,620	15,507	-	-	4,320	2,036,447

합 계	3,089,048	15,507	-	(47)	4,320	3,108,828

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분/대체	상각비	손상(환입)	기말금액

영업권	1,072,381	-	-	-	-	1,072,381

특허권	605	-	-	(558)	-	47

회원권	2,016,620	-	-	-	-	2,016,620

합 계	3,089,606	-	-	(558)	-	3,089,048

(2) 회사는 무형자산에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기와 전기에 인식한 무형자산 손상차손은 없습니다.

(3) 보고기간 중 발생된 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	47	419

매출원가	-	-

합 계	47	419

15. 매입채무 및 기타유동채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매입채무	486,754	4,029,411

미지급금	1,056,862	910,380

미지급비용	4,941	68,374

합 계	1,548,557	5,008,165

16. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

선수금	21,040	37,232

임대보증금	300,000	300,000

합 계	321,040	337,232

17. 전환사채(1) 전환사채 개요

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	액면이자율	만기수익률	당 분 기	전 기

제22회차 무기명식 무보증사모 전환사채	2014-12-10	2019-12-10	0%	3%	2,000,000	9,200,000

가산: 사채상환할증금	-	-	-	-	321,024	1,476,710

차감: 전환권 조정	-	-	-	-	(246,083)	(1,785,423)

차감: 사채할인발행차금	-	-	-	-	(10,350)	(75,094)

가감계	-	-	-	-	2,064,591	8,816,193

(2) 전환사채의 상세 조건

사채의종류	무기명식무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	2,000,000,000

발행일자	2014-12-10

발행가액	각 사채 권면금액의 100%

사채표면이자율(%)	-

만기수익률(%)	3%

전환에 관한 사항	전환비율(%)	494.3407960

전환가액(원/주)	1,608

전환가액 결정방법	사채의 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 보통주의 (1)1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액, (2)최근일 가중산술평균주가 및 (3)청약일전(청약일이 없는 경우에는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가격으로 한다.(주당 액면금액 금 오백원 기준이며, 전환가액 산정시 원단위 미만은 절상)

전환에 따라 발행할 주식의종류	(주)티웨이홀딩스 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일 : 2015-12-11

종료일 : 2019-11-10

원금상환 청구권	만기까지 보유하는 경우 사채상환일에 사채 권면총액의 116.0512%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

조기상환 청구권(Put Option)	본건 사채의 인수인은 본건 사채 발행일로부터 2년이 되는날(2016년 12월 10일)부터 매 3개월에 해당하는 날에 발행회사에 본건 사채 전부의 원리금 상환을 청구할 수 있다.인수인이 조기상환을 청구한 본건 사채의 권면금액에 발행일로부터 조기상환지급일까지 연복리 3% 조기 상환수익률을 가산한 금액으로 한다.

전환가능주식수	당분기말 현재 1,243,781주

18. 퇴직급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	746,153	742,490

사외적립자산의 공정가치	(630,253)	(698,357)

퇴직급여부채 합계	115,900	44,133

(2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	742,490	766,708

당기근무원가	97,508	160,590

이자원가	16,144	19,230

퇴직급여지급액	(109,989)	(194,610)

보험수리적손익	-	(9,428)

기말금액	746,153	742,490

(3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	698,357	2

사외적립자산 납입액	-	860,000

운용수수료	(5,462)	(1,295)

사외적립자산 이자수익	11,469	8,047

지급액	(74,111)	(168,397)

기말금액	630,253	698,357

(4) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	(97,508)	(120,443)

사외적립자산의 기대수익	6,007	-

이자원가	(16,144)	(14,423)

합 계	(107,645)	(134,866)

(5) 보고기간 중 손익계산서에 인식한 계정과목별금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와 관리비	55,041	85,271

매출원가	58,612	49,595

합 계	113,653	134,866

(6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

국민연금전환금	2	2

퇴직연금(DB)	630,251	698,355

합 계	630,253	698,357

(7) 확정급여채무의 보험수리적평가를 위해 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

할인율	3.00%	2.54%

임금상승률(Base-up)	3.00%	3.00%

임금상승률(Base-up 승급률)	3.82%	3.85%

(8) 민감도분석할인율 또는 예정임금상승율이 1% 포인트 증가 또는 감소하는 경우 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치는 다음과 같이 변동될 수 있습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(3,336)	3,850

기대임금상승률의 1% 변동	4,819	(4,300)

(전기) (단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(29,926)	33,753

기대임금상승률의 1% 변동	33,580	(30,343)

19. 비유동충당부채보고기간 종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소송충당부채

당분기	전 기

기초	100,000	-

설정	-	100,000

환입	-	-

대체	-	-

기말 :	100,000	100,000

유동성	-	-

비유동성	100,000	100,000

소송충당부채는 주석34에서 설명하고 있는 바와 같이 현재 소송중인 입찰담합 관련 손해배상청구의 건에 대해 최대 손실 예상액을 충당부채로 계상한 내역입니다.

20. 납입자본보고기간 종료일 현재 납입자본의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

발행할주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	75,437,074	70,959,464주

보통주자본금	37,718,537천원	35,479,732천원

주식발행초과금	44,232,570천원	37,148,176천원

21. 기타자본구성요소

보고기간 종료일 현재 기타자본을 구성하는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자본잉여금

감자차익	52,429,681	52,429,681

전환권대가	533,862	2,455,766

기타자본잉여금	966,441	966,441

기타자본

자기주식	(338)	(338)

전환권매입이익(주1)	118,209	118,209

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	2,939	2,939

합 계	54,050,794	55,972,698

(주1) 전환권매입이익은 제18회 전환사채의 재매입에 따른 자본요소에 대한 대가부분입니다.

22. 이익잉여금(이월결손금)

보고기간 종료일 현재 회사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초잔액	(81,982,397)	(80,268,869)

당기순손실(이익)	(3,545,408)	(1,720,882)

보험수리적 손실	-	7,354

기말잔액	(85,527,805)	(81,982,397)

23. 종업원급여 보고기간 중 발생된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	524,507	1,594,307	479,204	1,733,000

퇴직급여	37,884	113,653	44,955	134,865

합 계	562,391	1,707,960	524,159	1,867,865

24. 판매비와관리비

보고기간 중 발생된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	250,487	1,010,267	263,974	1,071,300

퇴직급여	28,322	55,041	20,887	85,271

연차수당충당부채전입액	-	-	(5,175)	18,868

복리후생비	43,531	127,265	48,794	129,450

여비교통비	6,346	18,429	18,909	52,714

접대비	41,023	116,198	62,838	173,317

통신비	4,215	11,314	3,858	14,544

수도광열비	513	1,182	1,240	7,122

전력비	2,420	6,391	1,910	7,831

세금과공과	57,032	86,406	58,197	452,729

감가상각비	25,093	78,402	29,154	94,631

지급임차료	10,801	33,218	17,293	57,003

보험료	1,258	4,215	1,581	4,568

차량유지비	5,954	19,750	1,282	9,201

운반비 (주1)	-	-	140,180	231,257

교육훈련비	1,000	3,511	-	2,814

도서인쇄비	5,702	8,087	1,001	3,455

소모품비	6,286	23,627	9,078	16,015

지급수수료	58,365	214,305	50,036	278,153

광고선전비	600	600	164	327

대손상각비	-	-	1,176	1,176

무형고정자산상각	-	47	140	419

합 계	548,948	1,818,255	726,517	2,712,165

(주1) 주석 35에서 설명하는 바와 같이 기준서 제1115호의 도입에 따라 제품 및 상품 판매에 따른 운송용역이 별도의 수행의무로 식별되어 기타매출로 계상됨에 따라 당기부터 매출원가로 분류되었습니다.

25. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 발생된 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

대손충당금환입	-	32,000	-	-

무형자산손상차손환입	-	4,320	-	-

잡이익	-	87,723	2,099	6,714

합 계	-	124,043	2,099	6,714

(2) 보고기간 중 발생된 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	-	456,192	-	-

유형자산처분손실	-	-	27	6,557

유형자산폐기손실	-	34,368	-	-

잡손실	1,506	10,496	10,389	14,244

합 계	1,506	501,056	10,416	20,801

26. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 발생된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	56,503	183,847	88,124	256,829

외환차익	-	125,815	45,196	460,439

외화환산이익	-	-	30,746	37,751

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	-	(7,426)	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	-	593,723	665,362

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	22,999	9,339	9,339

파생금융상품처분이익	-	-	1,266	1,266

배당금수익	-	-	-	476

합 계	56,503	332,661	760,968	1,431,462

(2) 이자수익의 세부 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

현금성자산 및 금융상품에서 발생한 이자수익	56,503	183,847	88,124	256,829

(3) 보고기간 중 발생된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	198,237	649,694	269,022	905,459

외환차손	-	134,168	75,514	441,102

외화환산손실	-	-	(17,357)	27,842

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	38,517	69,515	16,604	16,604

합 계	236,754	853,377	343,783	1,391,007

(4) 이자비용의 세부 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

전환사채 현재가치 상각비용	198,237	649,694	269,022	905,459

27. 법인세비용

회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,700,973)	(595,271)

추정 유효세율	0%	0%

순이익 귀속 법인세	-	-

일시적차이에 따른 이연법인세 변동	(155,564)	-

법인세비용 합계	(155,564)	-

28. 비용의 성격별 분류보고기간 동안 발생된 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	판관비	합계	매출원가	판관비	합계

재고자산의 변동	914,898	-	914,898	(103,081)	-	(103,081)

상품, 원재료 매입액	2,366,781	-	2,366,781	6,750,307	-	6,750,307

종업원급여	584,041	1,010,267	1,594,308	661,699	1,071,300	1,732,999

퇴직급여	58,612	55,041	113,653	49,595	85,271	134,866

복리후생비	98,409	127,265	225,675	102,012	129,450	231,462

감가상각비	205,948	78,402	284,350	51,015	94,631	145,646

운반비	266,061	-	266,061	21,052	231,257	252,309

접대비	-	116,198	116,198	-	173,317	173,317

지급수수료	39,623	214,305	253,927	183,429	278,153	461,582

기타비용	1,235,892	216,777	1,452,669	12,682,359	648,785	13,331,144

합 계	5,770,265	1,818,255	7,588,520	20,398,387	2,712,164	23,110,551

29. 주당순손익보고기간에 대한 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 유통보통주식수의 계산(당분기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	70,959,464	273	19,371,933,672

기초 자기주식수	(509)	273	(138,957)

전환사채 전환(9월 14일)	4,477,610	17	76,119,370

차감후주식수	75,436,565	19,447,914,085

가중평균유통보통주식수	19,447,914,085 / 273 = 71,237,781주

(당3분기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	70,959,464	92	6,528,270,688

기초 자기주식수	(509)	92	(46,828)

전환사채 전환(9월 14일)	4,477,610	17	76,119,370

차감후주식수	75,436,565	6,604,343,230

가중평균유통보통주식수	6,604,343,230 / 92 = 71,786,339주

(전분기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	16,250,814	273	4,436,472,222

기초 자기주식수	(509)	273	(138,957)

전환사채 전환(2월 17일)	23,324	226	5,271,224

무상증자(3월 8일)	48,820,887	206	10,057,102,722

전환사채 전환(3월 17일)	2,972,650	198	588,584,700

전환사채 전환(5월 8일)	746,268	146	108,955,128

전환사채 전환(5월 30일)	279,850	124	34,701,400

전환사채 전환(9월 21일)	1,865,671	10	18,656,710

차감후주식수	70,958,955	15,249,605,149

가중평균유통보통주식수	15,249,605,149 / 273 = 55,859,360주

(전3분기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	16,250,814	92	1,495,074,888

기초 자기주식수	(509)	92	(46,828)

전환사채 전환(2월 17일)	23,324	92	2,145,808

무상증자(3월 8일)	48,820,887	92	4,491,521,604

전환사채 전환(3월 17일)	2,972,650	92	273,483,800

전환사채 전환(5월 8일)	746,268	92	68,656,656

전환사채 전환(5월 30일)	279,850	92	25,746,200

전환사채 전환(9월 21일)	1,865,671	10	18,656,710

차감후주식수	70,958,955	6,375,238,838

유통보통주식수	6,375,238,838 / 92 = 69,296,074주

(2) 기본주당순손익의 계산(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(998,753,315)	(3,545,408,682)	558,029,947	(595,271,113)

가중평균 유통보통주식수	71,786,339	71,237,781	69,296,074	55,859,360

기본주당순이익(손실)	(14)	(50)	8	(11)

(3) 보고기간 종료일 현재 회사는 잠재적 보통주를 보유하고 있으나, 당기순손실을 기록한 관계로 희석화효과가 발생하지 않아 희석주당순손익은 기본 주당순손익과 동일하게 산출됩니다.

30. 현금흐름표(1) 보고기간 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

㈎ 분기순이익(손실)	(3,545,409)	(595,271)

㈏ 현금의유출이없는비용등의가산	1,457,717	1,274,079

이자비용	649,694	905,459

법인세비용	(155,564)	-

퇴직급여	113,653	134,865

감가상각비	284,350	145,646

무형자산상각비	47	419

대손상각비	-	1,176

기타의대손상각비	456,192	-

외화환산손실	-	27,842

유형자산처분손실	-	6,557

유형자산폐기손실	34,368	-

비현금성급여(연차수당)	-	35,511

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	69,515	16,604

퇴직연금운용수수료	5,462	-

㈐ 현금의유입이없는수익등의차감	(243,166)	(970,547)

이자수익	(183,847)	(256,829)

외화환산이익	-	(37,751)

파생금융상품처분이익	-	(1,266)

대손충당금환입	(32,000)	-

무형자산손상차손환입	(4,320)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(22,999)	(9,339)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	(665,362)

㈑ 영업활동으로인한자산부채의변동	97,119	(1,820,405)

매출채권감소(증가)	1,886,365	445,291

미수금감소(증가)	612,235	118,341

미수수익감소(증가)	81,178	85,098

선급금감소(증가)	200,646	2,686

선급비용감소(증가)	(1,506)	1,773

부가세대급금감소(증가)	-	-

재고자산의감소(증가)	914,898	(103,081)

매입채무증가(감소)	(3,542,657)	(2,724,538)

미지급금증가(감소)	146,483	32,325

미지급비용증가(감소)	-	(7,083)

선수금증가(감소)	(16,192)	(60,769)

예수금의 증가(감소)	100	100

부가세예수금증가(감소)	-	-

임대보증금증가(감소)	-	300,000

당기손익-공정가치측정 금융자산의 순증감	(168,018)	130,931

연차수당충당부채증가(감소)	(16,413)	(41,479)

퇴직금의 지급	-	-

영업에서 창출된 현금흐름	(2,233,739)	(2,112,144)

(2) 보고기간 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 계상	-	1,303,834

전환사채 전환에 따른 자본금 대체	2,238,805	27,354,325

전환사채 전환에 따른 주식발행초과금 증가	(7,084,394)	(7,769,198)

무상증자에 따른 주식발행초과금의 자본금 대체	-	24,410,444

건설중인자산의 본계정 대체	5,366,068	-

31. 재무위험관리회사는 시장위험(환율변동위험, 가격위험, 이자율변동위험), 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있으며, 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타유동채권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타유동채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험(가) 환율 변동 위험

회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다.

회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자산	부채	자산	부채

USD/원 등	-	-	3,105,147	3,921,961

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원 등	-	-	(81,681)	81,681

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(나) 주가 변동 위험

회사는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 등으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어있습니다. 보고기간 종료일 현재 기초자산의 가격 상승 또는 하락이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	23,004	(23,004)	10,854	(10,854)

(다) 이자율 변동 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 0% 액면이자를 부담하는 전환사채를 제외하고는 차입금이 없는 상태이지만, 이자부부채가 발생되면 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되며, 이럴 경우에는 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하는 정책을 가지고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	-	-	-	-

(2) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하게 되며, 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 회사의 신용위험은 주로 금융기관을 제외한 거래처에 대한 매출채권과 기타금융자산 등에서 발생하고 있습니다.

신용위험을 관리하기 위해 회사는 주기적으로 고객이나 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있으며, 미래에 예상되는 최선의 손실추정치에 근거하여 채권에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권	73,961	1,960,326

기타유동채권	398,219	1,968,806

합 계	472,180	3,929,132

(3) 유동성위험

유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름 중 전환사채는 액면가액을 기재한 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	5년초과	합 계

유동금융부채

매입채무및기타유동채무	943,616	-	-	604,941	1,548,557

기타유동부채	300,000	-	-	-	300,000

전환사채	-	2,000,000	-	-	2,000,000

합 계	1,243,616	2,000,000	-	604,941	3,848,557

(4) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 부채비율및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

부채총계(A)	6,079,305	16,343,383

자본총계(B)	50,474,095	46,618,209

현금및현금성자산(C)	5,100,227	9,704,594

기타금융자산(D)	10,230,043	10,000,000

차입금(E)	2,064,591,068	8,816,193

부채비율(A/B)(%)	12.04%	35.06%

순차입금비율(E-(C+D))/B(%)(*)	-	-

(*) 당분기 및 전기 순차입금비율이 부(-)의 금액이 발생하여 표시하지 아니하였습니다.

(5) 금융상품의 공정가치 회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.① 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.② 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.③ 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2:	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3:	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간 종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	230,043	-	-	230,043

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	13,368	13,368

금융자산 계	230,043	-	13,368	243,411

(전기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	108,541	-	-	108,541

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	13,368	13,368

금융자산 계	108,541	-	13,368	121,909

회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대해서는 취득원가로 측정하였습니다.

32. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 성격	특수관계자(회사)

지배기업	㈜예림당

종속기업	㈜티웨이항공, ㈜티웨이에어서비스

관계기업	㈜바이테리얼즈

지배기업의 다른 종속기업	㈜예림융합교육

지배기업 대주주의 관계회사	㈜성원디앤아이,㈜예림랜드,㈜행간,㈜예림문고,도서출판 능인,종이비행기,스윗스팟

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

㈜예림당	936	2,628	36,647	48,711

(주)성원디앤아이 등	-	-	15,261	22,105

임원 등	112	4,298	-	-

합 계	1,048	6,926	51,908	70,816

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

당분기	전기	당분기	전기

㈜예림당	68,981	86,834	4,647	5,747

(주)성원디앤아이 등	-	2,200	1,989	2,440

임원 등	-	146,606	-	-

합 계	68,981	235,640	6,636	8,187

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 대여거래와 관련된 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

당분기	전기	당분기	전기

㈜바이테리얼즈 (주1)	185,624	217,624	-	-

종속회사 임원(주1)	-	8,702	-	-

합 계	185,624	226,326	-	-

(주1) 당분기말 현재 관계기업 (주)바이테리얼즈에 대한 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다(주석 8 참조). (주2) 임원에 대한 단기대여금 관련 채권은 (주)한국화천과의 합병 시 승계되었습니다.

(5) 보고기간인 당분기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

증 자	㈜예림당	제22회 전환사채 전환청구로 인한 증자	-	3,599,540

증 자	최대주주의 특수관계인	제22회 전환사채 전환청구로 인한 증자	9,323,199	-

(6) 보고기간 동안 발생된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	349,864	299,430

퇴직급여	9,042	8,318

합 계	358,906	307,748

(*) 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.(7) 주석 34에서 설명하는 바와 같이 회사는 종속회사인 (주)티웨이항공의 항공기 도입과 관련하여 계약보증을 제공하고 있습니다.

33. 부문별 보고 : 영업부문별 정보(1) 회사의 영업부문은 PHC파일부문, 반도체패키징부문, 기타부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 회사의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다

(당분기) (단위 : 천원)

구분	PHC파일	반도체패키징	기타	계

매출액	2,680,186	2,031,636	73,455	4,785,277

영업이익	(1,215,201)	(749,858)	(838,185)	(2,803,244)

(전분기) (단위 : 천원)

구분	PHC파일	반도체패키징	기타	계

매출액	2,408,909	19,996,029	83,972	22,488,910

영업이익	(389,244)	1,015,577	(1,247,974)	(621,641)

(3) 보고기간 종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	PHC파일	반도체패키징	기타	계

자산총계	19,352,525	4,686,741	32,514,135	56,553,401

부채총계	1,182,700	163,720	4,732,885	6,079,305

차입금 및 사채	-	-	2,064,591	2,064,591

(전기) (단위 : 천원)

구분	PHC파일	반도체패키징	기타	계

자산총계	16,650,590	8,563,444	37,747,558	62,961,592

부채총계	385,746	3,988,749	11,968,888	16,343,383

차입금 및 사채	-	-	8,816,193	8,816,193

34. 우발채무 및 약정사항(1) 미회수 어음 및 수표

(단위 : 매)

금융기관	미회수수표	미회수어음	합계

분실어음(주1)

우리은행	-	2	2

합 계	-	2	2

(주1) 2007년 3월 법원으로부터 기존 임원에 대한 직무정지 가처분 결정이 내려진 후에 이전 임원이 불법적으로 유출한 어음을 반납하지 아니한 건(2매, 239백만원)으로 회사는 동 금액을 부채로 계상하고 있습니다. 회사는 은행 및 경찰서에 분실신고를 하고 공시최고를 신청하였으나, 신청단계에서 회사가 신청을 취소하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보제공한 내역은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증처	보증금액	보증내용

서울보증보험	거래처	30,668	이행보증

(4) 타인에 대한 계약보증 제공내역 보고기간 종료일 현재 회사는 이사회결의를 통해 종속회사인 (주)티웨이항공의 항공기 도입과 관련하여 아래와 같이 리스계약사항을 보증하고 있습니다.

이사회 결의일자	계약보증 제공 대상회사	계약보증대상	계약보증처

2014년 11월 19일	(주)티웨이항공	9호기 리스계약	ACG ACQUISITION IRELAND V LIMITED

2015년 01월 29일	10호기 리스계약	AERCAP IRELAND LIMITED

2015년 02월 26일	5번기 리스계약(연장)	WILMINGTON TRUST SP SERVICES(DUBLIN)LIMITED

2015년 10월 29일	8번기 리스계약(연장)	ECAF I 34899 DAC

2016년 01월 18일	13번기 리스계약	MENELAUS VII LIMITED

2016년 12월 5일	16번기 리스계약	MENELAUS Ⅷ LIMITED

2017년 02월 17일	17번기 리스계약	AERCAP IRELAND LIMITED

2017년 03월 29일	2,7번기 리스계약(연장)	DAE LEASING LIMITED

2017년 06월 16일	20번기 리스계약	BOC AVIATION(IRELAND)LIMITED

2017년 06월 16일	18번기 리스계약	MACQUARIE AF(IRELAND)LIMITED

(주1)	4번기 리스계약(연장)	MERLIN AVATIONLEASING 4 LIMITED

(주1)	3번기 리스계약(연장)	KDAC AIRCRAFT TRADING LIMITED

(주1) 기존 리스계약의 연장이라 이사회 결의 대신 회사의 novation 날인으로 대체되었습니다. (5) 소송현황 보고 기간 종료일 현재 회사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행사항

서울중앙지방법원	대한민국	(주)티웨이홀딩스	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가1,456,316	현재 소송대리인 선임 변론기일 미정

서울중앙지방법원	한국토지주택공사	원심력콘크리트조합 외 30명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가1,800,000	현재 소송대리인 선임 변론기일 미정

회사는 보고기간 종료일 현재 소송가액 상당액을 공탁하고 있으며, 공탁금은 기타비융자산에 포함되어 있습니다.

35. 회계정책의 변경 35.1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2 에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정

기준서 제1109호 적용에 따른 금융상품의 분류와 측정으로 인해 회사의 변경된 기초이익잉여금 내역은 없습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	금액

기초 이익잉여금 (기준서 제1039호를 적용한 경우)	(81,982,398)

[잉여금 조정사항]

1) 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	-

2) 매출채권의 손실충당금 증가	-

3) 상각후원가로 측정하는 채무상품의 손실충당금 증가	-

4) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금 증가	-

5) 손실충당금에 대한 이연법인세 증가	-

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 합계	-

기초 이익잉여금 (기준서 제1109호를 적용한 경우)	(81,982,398)

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	당기손익- 공정가치측정	기타포괄손익- 공정가치측정	상각후원가측정	금융자산 계

기초 장부금액 (기준서 제1039호 적용)	108,541	13,368	25,190,970	25,312,879

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	-	-	-	-

상장 회사채를 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류	-	-	-	-

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	-	-	-	-

국공채를 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류	-	-	-	-

상장 및 비상장채무증권을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산* 으로 재분류	-	-	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호 *	108,541	13,368	25,190,970	25,312,879

이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 없습니다.

(2) 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 회사가 보유중인 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산의 종류	측정 범주	장부가액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	9,704,594	9,704,594	-

기타금융자산 - 예금	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	10,003,000	10,003,000	-

기타금융자산 - 단기매매증권	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	108,541	108,541	-

매출채권 및 기타유동채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	3,929,131	3,929,131	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	13,368	13,368	-

기타비유동자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	1,554,245	1,554,245	-

금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. (3) 금융자산의 손상

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. 회사는 기준서 제1109호에 따라 손상차손의 인식관련 정책을 검토하였으며, 다음과 같이 손상차손 인식 정책을 적용하고 있습니다. 동 방식은 기존에 회사가 적용하던 방법과 유의한 차이가 없습니다.

금융자산 종류	손상차손 인식 정책

매출채권	채권잔액에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용(향후 발생할 것으로 기대하는 신용손실을 손상으로 인식)

상각후원가로 측정되는 채무상품

35.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기준서 제1115호채택 전 금액	조 정	기준서 제1115호조정 후 금액

매출채권	1,960,326	-	1,960,326

재고자산	2,349,204	-	2,349,204

자산 총계	62,961,592	-	62,961,592

부채 총계	16,343,383	-	16,343,383

자본 총계	46,618,209	-	46,618,209

(2) K-IFRS 제1115호를 최초 적용한 보고기간인 당분기말 현재 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기준서 제1115호채택 전 금액	조 정	기준서 제1115호조정 후 금액

매출	4,785,276	-	4,785,276

매출원가	5,507,766	262,500	5,770,266

매출총이익	(722,489)	(262,500)	(984,989)

판매비와관리비	2,080,755	(262,500)	1,818,255

영업이익	(2,803,244)	-	(2,803,244)

법인세비용	(155,564)	-	(155,564)

분기순이익	(3,545,409)	-	(3,545,409)

분기총포괄이익	(3,545,409)	-	(3,545,409)

회사는 기준서 제1115호의 적용으로 제품 및 상품 판매 시 거래처에 제공하는 운송용역이 별도의 수행의무로 식별됨에 따라 기존의 매출항목에서 운송용역 매출을 별도로 구분하여 계상하고 있으며, 운송용역에 대응되는 비용인 운송비도 판관비에서 매출원가로 재분류 하였습니다.

(3) 기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은 동일합니다.

36. 보고기간 종료일 이후 발생한 사건보고서기준일 이후 발생한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	금 액	대여기간

단기대여금	㈜예림융합교육	100,000	2018.10.11~2019.03.10