티웨이홀딩스 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제59 (당)기 분기 : 2025년 1월 1일부터 09월 30일까지
제58 (전)기 : 2024년 1월 1일부터 12월 31일까지
주식회사 티웨이홀딩스

1. 회사의 개요

주식회사 티웨이홀딩스(이하 "회사")는 1966년 12월 6일 설립되었으며, 경기도 포천시에 소재한 공장에서 PHC파일 제조업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 1977년에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 본사는 서울 송파구 신천동에 소재하고 있습니다. 회사는 2013년 3월 주식회사 포켓게임즈에서 주식회사 티웨이홀딩스로 사명을 변경하였으며, 2014년 1월에는 반도체 Packaging사업을 영위하는 한국화천(주)를 흡수합병하였으나 2020년에 반도체 Packaging 사업은 중단을 결정하였습니다.

회사는 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 56,581,747천원입니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	당 분 기	전 기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

(주)소노인터내셔널	52,343,999	46.26	-	-

기타소액주주	60,818,986	53.74	60,074,939	53.43

자기주식	509	0.00	509	0.00

예림당	-	-	44,473,577	39.56

나성훈	-	-	3,650,029	3.25

나춘호	-	-	2,238,805	2.00

황정현	-	-	1,981,588	1.76

합 계	113,163,494	100.00	112,419,447	100.00

2. 재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준 회사의 요약분기재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

다음 개정사항이 2025년부터 최초 적용되며, 회사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.2.1 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과’ 개정 - 교환가능성 결여 기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정 사항을 적용할 때 회사는 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항이 회사의 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 중요한 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.4 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.회사는 기업회계기준서 제1027호에 따라 종속기업투자에 대하여 원가법을 적용하여회계처리하고 있으며, 관계기업 및 공동기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 재무제표 작성에 있어 회계정책의 적용에 대한 판단과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 및 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사는 기준서 1108호에 따라 영업부문에 따른 수익은 단일부문에 해당합니다.(2) 회사가 수익으로 인식한 금액

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,050,246	4,474,714	1,655,431	3,440,791

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형

제품의 판매	921,761	3,802,844	1,387,566	2,841,910

상품의 판매	-	-	14,900	112,316

용역의 제공	128,485	671,870	252,965	486,565

합 계	1,050,246	4,474,714	1,655,431	3,440,791

지리적 시장

국내	1,050,246	4,474,714	1,655,431	3,440,791

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	921,761	3,802,844	1,402,466	2,954,226

한 시점에 이전하는 용역	128,485	671,870	252,965	486,565

합 계	1,050,246	4,474,714	1,655,431	3,440,791

(4) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

매출채권	656,378	1,768,628

선수금	49,083	28,781

5. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

보통예금	1,761,566	1,386,174

6. 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은다음과 같습니다.(가) 금융자산

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	1,761,566	1,761,566

매출채권및기타유동채권	-	-	1,698,652	1,698,652

비유동자산

기타금융자산(비유동)	-	-	149,346	149,346

공정가치측정 금융자산	6,000	3,600	-	9,600

합 계	6,000	3,600	3,609,564	3,619,164

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	1,386,174	1,386,174

매출채권및기타유동채권	-	-	2,049,742	2,049,742

비유동자산

기타금융자산(비유동)	-	-	125,499	125,499

공정가치측정 금융자산	6,000	3,600	-	9,600

합 계	6,000	3,600	3,561,415	3,571,015

(나) 금융부채(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	기 타	합 계

유동부채

매입채무및기타유동채무	-	1,305,828	-	1,305,828

유동성장기차입금	-	417,500	-	417,500

지급보증부채	-	-	1,505,262	1,505,262

유동성리스부채	-	-	38,829	38,829

비유동부채

장기차입금	-	9,582,500	-	9,582,500

비유동리스부채	-	-	87,496	87,496

합 계	-	11,305,828	1,631,587	12,937,415

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	기 타	합 계

유동부채

매입채무및기타유동채무	-	1,483,693	-	1,483,693

단기차입금	-	7,000,000	-	7,000,000

전환사채	-	480,431	-	480,431

지급보증부채	-	-	3,027,786	3,027,786

유동성리스부채	-	-	51,053	51,053

비유동부채

비유동리스부채	-	-	214,233	214,233

합 계	-	8,964,124	3,293,072	12,257,196

(2) 금융상품 공정가치

금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행 시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었으며, 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.경영진은 보고기간종료일 현재 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(가) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	1,761,566	(*1)	1,386,174	(*1)

매출채권및기타유동채권	1,698,652	(*1)	2,049,742	(*1)

기타금융자산(비유동)	149,346	(*1)	125,499	(*1)

공정가치측정금융자산	9,600	9,600	9,600	9,600

금융자산 합계	3,619,164	-	3,571,015	-

금융부채 :

매입채무및기타유동채무	1,305,828	(*1)	1,483,693	(*1)

단기차입금	-	(*1)	7,000,000	(*1)

유동성장기차입금	417,500	(*1)	-	(*1)

전환사채	-	(*1)	480,431	(*1)

지급보증부채	1,505,262	(*1)	3,027,786	(*1)

장기차입금	9,582,500	(*1)	-	(*1)

리스부채	126,325	(*1)	265,286	(*1)

금융부채 합계	12,937,415	-	12,257,196	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(나) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치금융자산	-	-	9,600	9,600

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치금융자산	-	-	9,600	9,600

(다) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2 및 수준3 로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말	수준	가치평가방법	투입변수

공정가치금융자산

출자금	6,000	6,000	3	기타	-

지분증권	3,600	3,600	3	기타	-

7. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기타금융자산(비유동)	149,346	125,499

(2) 기타금융자산(비유동)의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처명	당 분 기 말	전 기 말	비고

상각후원가측정 금융자산	우리은행 정기예금(주1)	3,000	3,000	당좌개설보증금

상각후원가측정 금융자산	선단동 415-6	115,446	122,499	임차보증금

상각후원가측정 금융자산	신천동 7-20	30,900	-	임차보증금

합 계	149,346	125,499

(주1) 사용이 제한되어 있습니다(주석 8 참조).

8. 사용이 제한되어 있는 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공처	당 분 기 말	전 기 말	제공사유

기타금융자산(비유동)	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

9. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	2,722,665	(2,066,288)	656,377	3,647,985	(1,879,357)	1,768,628

기타유동채권

미수금	1,169,821	(127,548)	1,042,273	164,154	(127,548)	36,606

단기대여금	1,635,624	(1,635,624)	-	1,835,624	(1,635,624)	200,000

미수수익	-	-	-	44,508	-	44,508

합 계	5,528,110	(3,829,460)	1,698,650	5,692,271	(3,642,529)	2,049,742

(2) 보고기간종료일 현재 매출 채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

채권잔액	기대손실률(%)	손상된 금액	채권잔액	기대손실률(%)	손상된 금액

3개월미만	389,469	9.20	(35,845)	1,313,496	9.20	(120,900)

6개월미만	357,022	30.75	(109,798)	604,740	30.27	(183,069)

1년미만	141,121	60,65	(85,591)	352,707	56.24	(198,346)

1년이상	1,835,053	100.00	(1,835,054)	1,377,042	100.00	(1,377,042)

합 계	2,722,665	(2,066,288)	3,647,985	(1,879,357)

(3) 보고기간 동안의 대손충당금의 변동내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	기말

매출채권	1,879,357	186,930	2,066,287

기타유동채권

미수금	127,548	-	127,548

단기대여금	1,635,624	-	1,635,624

합 계	3,642,529	186,930	3,829,459

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	기말

매출채권	1,413,434	413,013	1,826,447

기타유동채권

미수금	130,608	-	130,608

단기대여금	1,635,624	-	1,635,624

합 계	3,179,666	413,013	3,592,679

10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2	-	450	-

선급비용(주1)	948,885	562,179	1,404,089	1,628,529

기타보증금	-	1,514,045	-	1,514,045

합 계	948,887	2,076,224	1,404,539	3,142,574

(주1) 선급비용은 관계기업인 (주)티웨이항공의 항공기도입과 관련하여 회사가 리스계약사항을 보증함에 따라 인식한 지급보증부채로 인해 계상되었습니다(주석37).

11. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,705,465	(195,073)	1,510,392	2,000,671	(332,503)	1,668,168

재공품	56,728	(6,488)	50,240	47,899	(7,960)	39,939

원재료	187,883	-	187,883	169,167	-	169,167

합 계	1,950,076	(201,561)	1,748,515	2,217,737	(340,463)	1,877,274

(2) 보고기간 중 재고자산 평가충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기초	설정	환입	대체	기말

340,463	137,122	(276,024)	-	201,561

(전분기) (단위 : 천원)

기초	설정	환입	대체	기말

163,395	216,025	(23,778)	-	355,642

12. 공정가치측정 금융자산

보고기간종료일 현재 공정가치측정 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액

[기타포괄손익-공정가치측정 금융자산]

(주)에프오옵티컬	2,540,277	-	-	2,540,277	-	-

(주)베스텍컴	3,600	3,600	3,600	3,600	3,600	3,600

(주)글로페이베스텍컴	1,500,000	-	-	1,500,000	-	-

[당기손익-공정가치측정 금융자산]

원심력철근콘크리트조합	6,000	6,000	6,000	6,000	6,000	6,000

소계	4,049,877	9,600	9,600	4,049,877	9,600	9,600

회사는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대해서는 취득원가로 공정가치를 측정하였습니다.

13. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

회사명	주식수	유효지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	장부가액

관계기업

(주)티웨이항공(주1)	60,351,346	22.19%	한국	12월	항공운송업	193,124,307	88,988,663

(전기말) (단위 : 천원)

회사명	주식수	유효지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	장부가액

관계기업

(주)티웨이항공 (주1)	60,351,346	28.05%	한국	12월	항공운송업	193,124,307	152,561,306

(2) 보고기간종료일 현재 (주)티웨이항공의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ( 가) 요약 재무제표

(당분기말) (단위 : 천원)

회 사 명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

(주)티웨이항공(주1)	507,527,453	1,274,891,153	718,044,722	1,025,259,359	39,114,525

(주1) (주)티웨이항공의 연결재무제표 상 재무정보입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

회 사 명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

(주)티웨이항공(주1)	440,712,805	1,121,737,146	584,871,942	895,296,044	82,281,965

(주1) (주)티웨이항공의 연결재무제표 상 재무정보입니다.

(나) 요약 포괄손익계산서(당분기) (단위 : 천원)

회 사 명	매출액	당기순손실	기타포괄손익	총포괄손실

(주)티웨이항공(주1)	1,274,243,984	(247,553,272)	(911,746)	(248,465,018)

(주1) (주)티웨이항공의 연결재무제표 상 재무정보입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

회 사 명	매출액	당기순이익	기타포괄손익	총포괄이익

(주)티웨이항공(주1)	1,143,639,153	21,030,060	(8,355,564)	12,674,496

(주1) (주)티웨이항공의 연결재무제표 상 재무정보입니다.

(3) 시장성 있는 관계기업 투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

장부가액	공정가치(주1)	장부가액	공정가치(주1)

(주)티웨이항공	88,988,663	112,434,558	152,561,306	144,843,230

(주1) 공정가치는 보고서기준일 현재 시장에서의 종가로 측정하였습니다.

(4) 관계기업 투자주식의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회 사 명	기초금액	지분법손익	지분법이익잉여금 변동	기타(주1)	기말금액

(주)티웨이항공	152,561,306	(70,638,858)	(255,724)	7,321,939	88,988,663

(주1) 기타는 지분율 변동에 따른 처분 손익에 해당합니다.

(전분기) (단위 : 천원)

회 사 명	기초금액	지분법손익	지분법이익잉여금 변동	기 타(주1)	기말금액

(주)티웨이항공	179,814,038	4,373,493	(2,343,547)	(4,222,877)	177,621,107

(주1) 전분기 기타에는 총발행주식의 변동으로 인한 증감이 포함되어 있습니다.

14. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

토지	24,349,514	-	-	24,349,514	24,349,514	-	-	24,349,514

건물	1,503,692	(562,451)	(941,241)	-	1,503,692	(562,451)	(941,241)	-

구축물	1,092,057	(334,388)	(757,669)	-	1,092,057	(334,388)	(757,669)	-

기계장치	4,627,007	(1,661,858)	(2,957,749)	7,400	4,619,607	(1,661,858)	(2,957,749)	-

차량운반구	16,422	(6,295)	(10,127)	-	254,777	(49,618)	(205,159)	-

기타유형자산	191,609	(142,769)	(45,471)	3,369	180,740	(142,769)	(37,971)	-

합 계	31,780,301	(2,707,761)	(4,712,257)	24,360,283	32,000,387	(2,751,084)	(4,899,789)	24,349,514

(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	손상	기말가액

토지	24,349,514	-	-	24,349,514

건물	-	-	-	-

구축물	-	-

기계장치	-	7,400	-	7,400

차량운반구	-	-	-	-

기타유형자산	-	10,869	(7,500)	3,369

합 계	24,349,514	18,269	(7,500)	24,360,283

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	손상	기말가액

토지	19,415,456	-	-	19,415,456

건물	-	-	-	-

구축물	-	6,140	(6,140)	-

기계장치	-	-	-	-

차량운반구	-	-	-	-

기타유형자산	-	1,818	(1,818)	-

합 계	19,415,456	7,958	(7,958)	19,415,456

(3) 재평가재평가는 보고기간종료일 현재 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.

(가) 유형자산 재평가 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

자산종류	재평가기준일	재평가금액	장부금액	원가모형 장부금액

토지	2024년 12월	24,349,514	24,349,514	12,059,109

(나) 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

자산종류	장부금액	담보권자	담보제공내역

토지	24,349,514	우리은행	기업운전일반대출

2025년 4월 30일 회사의 운전자금을 위하여 회사의 포천공장 토지 및 건물을 담보로제공하였습니다(주석 20 참조)(5) 전기말 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

자산종류	장부금액	담보권자	담보제공내역

토지	24,349,514	우리은행	기업운전일반대출

2024년 10월 14일 회사의 운전자금을 위하여 회사의 포천공장 토지 및 건물을 담보로 제공하였습니다(주석 20 참조)

15. 리스(1) 보고기간종료일 현재 회사가 사용중인 리스자산에 대한 사용권자산 및 리스부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

차량	-	-

부동산	-	-

소 계	-	-

리스부채

유동성리스부채	38,829	51,053

비유동리스부채	87,496	214,233

소 계	126,325	265,286

(2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	부동산(주1)	차량	합 계

취득원가	183,955	190,888	374,843

감가상각누계액	-	-	-

손상누계액	(183,955)	(190,888)	(374,843)

기초장부가액	-	-	-

- 신규계약에 따른 증가	-	-	-

- 조정에 따른 변동	-	-	-

- 손상	-	-	-

- 감가상각	-	-	-

- 해지로 인한 감소	-	-	-

- 처분 및 폐기	-	-	-

취득원가(주2)	34,839	190,888	225,727

감가상각누계액	-	-	-

손상누계액(주2)	(34,839)	(190,888)	(225,727)

기말장부가액	-	-	-

(주1) 사용중인 사무실, 창고, 토지 등이 포함되어있습니다.(주2) 리스 계약해지로 인해 당분기말 현재 취득원가와 손상누계액이 감소하였습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	부동산(주1)	차량	합 계

취득원가	197,206	197,790	394,996

감가상각누계액	(12,462)	(51,531)	(63,993)

손상누계액	(184,744)	(146,259)	(331,003)

기초장부가액	-	-	-

- 신규계약에 따른 증가	34,839	96,160	130,999

- 조정에 따른 변동	5,513	-	5,513

- 손상	(40,353)	(96,160)	(136,513)

- 감가상각	-	-	-

- 처분 및 폐기	-	-	-

취득원가	183,955	190,888	374,843

감가상각누계액	-	-	-

손상누계액	(183,955)	(190,888)	(374,843)

기말장부가액	-	-	-

(주1) 사용중인 사무실, 창고, 토지 등이 포함되어있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	리스부채

당 분 기	전 분 기

기초 순장부금액	265,286	208,681

취득/자본적지출	-	96,160

리스부채의 상환	(63,600)	(75,970)

계약조정/해지	(106,056)	5,346

이자비용	30,695	42,387

기말 순장부금액	126,325	276,604

(4) 리스와 관련해서 보고기간 중 손익계산서에 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 손상	-	139,519

리스해지이익	(130,947)	-

리스부채에 대한 이자비용	30,695	42,387

단기리스료 및 소액자산 리스료	11,593	2,323

소 계	(88,659)	184,229

(5) 당분기 중 리스와 관련된 회사의 총 현금유출은 75,193천원입니다.(6) 리스의 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

1년 이내	60,000	97,200

1년 초과 2년 이내	60,000	97,200

2년 초과 3년 이내	37,500	97,200

3년 초과 4년 이내	7,500	67,200

4년 초과 5년 이내	-	21,700

합계	165,000	380,500

만기측정에 사용된 금액은 미래현금흐름이 할인되지 않은 명목가액입니다.

16. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

회원권	748,727	-	-	33,327	748,727	-	-	748,727

소프트웨어	13,000	-	(13,000)	-	13,000	-	(13,000)	-

합계	761,727	-	(13,000)	33,327	761,727	-	(13,000)	748,727

(2) 보고기간 동안 무형자산 장부가액의 변동내역은 없습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	손상	대체	상각비	기말금액

회원권	748,727	-	(715,400)	-	-	-	33,327

(전분기) (단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	손상	대체	상각비	기말금액

회원권	748,727	-	-	-	-	-	748,727

17. 매입채무 및 기타유동채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매입채무	237,896	532,809

미지급금	786,799	935,585

미지급비용	281,133	261,295

합 계	1,305,828	1,729,689

18. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

선수금	49,186	28,781

선수수익	754,706	784,131

예수금	202	3,452

합 계	804,094	816,364

19. 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장기미지급비용	4,941	4,941

20. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입금종류	차입처	만기	이자율	당 분 기 말	전 기 말

단기차입금	기업운전일반대출	우리은행	2025-10-13	-	-	7,000,000

장기차입금	기업운전일반대출	우리은행	2028-04-29	4.17% 1년 고정	9,582,500	-

유동성장기차입금	417,500	-

합계	10,000,000	7,000,000

(2) 회사는 차입금과 관련하여 다음과 같이 회사가 보유한 자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 14 참조).

(단위 : 천원)

차입처	한도약정액	차입실행액	담보제공자산	담보설정금액

우리은행	-	10,000,000	토지 및 건물	12,000,000

21. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	액면이자율	만기수익률	당 분 기 말	전 기 말

제25회 무기명식 이권부무보증사모 전환사채	2022-03-25	2025-03-25	0%	0%	-	500,000

가산: 사채상환할증금	-	-

차감: 전환권 조정	-	(19,301)

차감: 사채할인발행차금	-	(268)

전환사채 장부가액	-	480,431

(2) 회사가 당분기말 현재 전환사채의 세부사항은 다음과 같습니다.

사채의종류	제25회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채

사채의 권면총액(원)	6,500,000,000

발행일자	2022년03월25일

발행가액	각 사채 권면금액의 100%

사채표면이자율(%)	0%

만기수익률(%)	0%

전환에 관한 사항	전환비율(%)	100.00%

전환가액(원/주)	672원

전환가액결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되,원단위 미만은 절상한다.

전환에 따라 발행할 주식의종류	(주)티웨이홀딩스 기명식 보통주식

전환청구기간(*)	시작일 : 2023년 03월 25일

종료일 : 2025년 02월 25일

원금상환 청구권	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2025년 03월 25일에 전자등록금액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환 청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 날인 2023년 09월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사는 조기상환지급일에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액을 지급한다.

매도 청구권(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2023년 03월 25일로부터 18개월이 경과한 날인 2023년 09월 25일까지 매 1개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.가. 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정(발행회사 및 발행회사가 지정하는 자)나. 제3자와 회사와의 관계 : 발행일 현재 미정다. 취득규모 : 최대 650,000,000원(Call option 10%)라. 취득목적 : 발행일 현재 미정마. 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 회사 보통주 892,857주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 85% 조정 후에는 최대 1,050,080주까지 취득 가능하다. 이에 제3자가 될 수 있는 자는 당사 지분율을 0.75%에서 최대 0.88%(리픽싱 85%)까지 보유 가능하며, 이 경우 전환으로 인한이익은 전환시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있다.

전환가능주식수	당분기말 현재 -주

(*) 분기보고서일 이전에 전환청구기간이 종료되었습니다.(3) 전환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	행사/상각(*)	상환	당분기말

전환사채	500,000	(500,000)	-	-

전환권조정	(19,301)	19,301	-	-

사채할인발행차금	(268)	268	-	-

장부금액	480,431	(480,431)	-	-

(*) 당기 중 전환권 행사로 발행된 보통주식수는 744,047주이며, 보고기간종료일 현재까지 전환권 행사로 발행된 보통주식수는 총 3,490,408주입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구분	전기초	행사/상각	상환	전분기말

전환사채	1,500,000	-	(500,000)	1,000,000

상환할증금	-	-	-	-

전환권조정	(300,098)	164,945	54,273	(80,880)

사채할인발행차금	(4,160)	2,286	752	(1,122)

장부금액	1,195,742	167,231	(444,975)	917,998

22. 퇴직급여부채(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	914,196	1,339,837

사외적립자산의 공정가치	(746,643)	(616,473)

퇴직급여부채 합계	167,553	723,364

(2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	1,339,837	1,140,285

당기근무원가	89,237	141,026

이자원가	31,689	42,856

퇴직급여지급액	(1,155,571)	(45,794)

보험수리적손실	489,471	50,545

전입효과	119,533	-

기말금액	914,196	1,328,918

(3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	616,473	599,769

운용수수료	(2,631)	(1,533)

사외적립자산 이자수익	16,133	18,643

재측정요소	(2,865)	(5,430)

전입효과	119,533	-

기말금액	746,643	611,449

(4) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	(89,237)	(141,026)

사외적립자산의 기대수익	13,502	17,109

이자원가	(31,689)	(42,856)

합 계	(107,424)	(166,773)

(5) 보고기간 중 손익계산서에 인식한 계정과목별금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	50,444	146,457

매출원가	56,980	20,316

합 계	107,424	166,773

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

국민연금전환금	2	2

예금	746,641	616,471

합 계	746,643	616,473

23. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

소송충당부채	소송충당부채

기초	880,689	766,953

사용	(197,757)	(26,248)

전입	-	139,984

기말 :	682,932	880,689

유동성	678,382	876,139

비유동성	4,550	4,550

소송충당부채는 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이 현재 소송 중인 입찰담합 관련손해배상청구의 건에 대해 최대 손실 예상액을 충당부채로 계상한 내역입니다. 회사는 지출이 예상되는 시기를 고려하여 소송충당부채의 유동성 분류를 하고 있습니 다.

24. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금과 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금	56,581,747	56,209,724

주식발행초과금	53,448,754	53,240,692

합 계	110,030,501	109,450,416

25. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자본잉여금

감자차익	52,429,681	52,429,681

전환권대가	966,442	1,061,471

신주인수권대가	1,719,184	1,719,184

기타자본

기타자본잉여금	119,410,609	119,410,609

자기주식	(338)	(338)

전환권매입이익	118,209	118,209

합 계	174,643,787	174,738,816

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

재평가잉여금	9,721,710	9,721,710

지분법자본변동	(116,977)	(116,977)

합 계	9,604,733	9,604,733

26. 결손금

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기초잔액	(144,792,997)	(122,039,224)

당기순손실	(58,155,999)	(20,751,193)

확정급여제도의 재측정요소	(389,437)	(16,911)

지분법이익잉여금변동	(155,580)	(1,985,669)

기말잔액	(203,494,013)	(144,792,997)

27. 종업원급여 보고기간 중 발생된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	474,323	1,725,811	622,432	1,850,257

퇴직급여	41,948	107,424	57,834	166,772

합 계	516,271	1,833,235	680,266	2,017,029

28. 판매비와관리비

보고기간 중 발생된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	177,309	782,672	312,923	955,551

퇴직급여	24,995	50,443	47,957	146,457

복리후생비	25,436	105,346	40,640	118,080

여비교통비	1,515	8,760	3,794	9,940

접대비	5,240	149,983	88,232	229,345

통신비	2,179	9,722	3,795	11,147

세금과공과	48,544	70,261	51,185	73,359

지급임차료	10,044	11,593	774	2,323

보험료	1,790	6,253	1,312	3,870

차량유지비	6,324	21,832	10,197	25,852

교육훈련비	-	-	-	-

도서인쇄비	646	-	646

소모품비	7,391	13,540	1,842	6,179

지급수수료	159,851	575,148	158,454	449,544

대손상각비	65,572	186,930	(36,490)	413,013

기타 판관비	1,243	5,181	3,484	9,469

합 계	537,433	1,998,310	688,099	2,454,775

29. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 발생된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	7,410	29,951	32,473	116,407

사채상환이익	-	-	21,145	55,087

지급보증수익	184,445	1,011,876	375,583	990,305

파생금융상품거래이익	-	-	14,595	62,183

파생금융상품평가이익	-	-	-	6,703,050

합 계	191,855	1,041,827	443,796	7,927,032

(2) 이자수익의 세부 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

현금성자산 및 금융상품에서 발생한 이자수익	2,800	14,712	27,618	101,048

현재가치할인차금 상각에 따른 이자수익	4,610	15,239	4,855	15,359

합 계	7,410	29,951	32,473	116,407

(3) 보고기간 중 발생된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	111,517	307,840	152,138	470,592

당기손익인식공정가치측정금융자산 평가손실	-	-	4,193	4,193

파생금융상품평가손실	-	-	-	1,671,272

합 계	111,517	307,840	156,331	2,146,057

(4) 이자비용의 세부 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

전환사채 상각비용	-	5,125	50,972	167,231

단기차입금 이자비용	-	97,223	70,482	208,589

장기차입금 이자비용	103,964	173,655	-	-

유동성 리스부채 상각비용	7,552	31,838	30,684	94,772

합 계	111,516	307,841	152,138	470,592

30. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 발생된 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

대손충당금환입	-	-	-	-

유형자산처분이익	71,818	84,546	-	-

무형자산처분이익	-	184,600

리스해지이익	130,947	130,947	-	-

잡이익	552	552	1	47

합 계	203,317	400,645	1	47

(2) 보고기간 중 발생된 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

소송충당부채전입액	-	-	15,330	107,379

유형자산손상차손	-	7,500	10,338	147,477

잡손실	82	342	1,870	19,874

합 계	82	7,842	27,538	274,730

31. 투자수익 및 투자비용(1) 보고기간 중 발생된 투자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지분법이익	7,321,939	7,321,939	(1,119,805)	4,373,493

(2) 보고기간 중 발생된 투자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지분법적용투자주식 처분손실	-	-	-	4,222,877

지분법손실	35,383,507	70,638,858	-	-

합 계	35,383,507	70,638,858	-	4,222,877

32. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생된 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	판관비	합계	매출원가	판관비	합계	매출원가	판관비	합계	매출원가	판관비	합계

재고자산의 변동	(380,158)	-	(380,158)	128,760	-	128,760	365,450	-	365,450	561,521	-	561,521

상품, 원재료 매입액	922,748	-	922,748	3,191,921	-	3,191,921	1,086,073	-	1,086,073	2,352,097	-	2,352,097

종업원급여	297,015	177,309	474,324	943,139	782,672	1,725,811	309,509	312,923	622,432	894,707	955,551	1,850,258

퇴직급여	16,954	24,995	41,949	56,980	50,444	107,424	9,877	47,957	57,834	20,316	146,457	166,773

복리후생비	44,509	25,436	69,945	135,433	105,346	240,779	51,050	40,640	91,690	133,496	118,080	251,576

접대비	-	5,240	5,240	-	149,983	149983	-	88,232	88,232	-	229,345	229,345

지급수수료	12,277	159,851	172,128	103,614	575,147	678,761	61,898	158,454	220,352	101,475	449,544	551,019

기타비용	95,346	144,601	239,947	359,822	334,718	694,540	-	39,893	39,893	162,423	555,799	718,222

기타매출원가	128,485	-	128,485	671,870	-	671,870	368,935	-	368,935	602,534	-	602,534

합 계	1,137,176	537,432	1,674,608	5,591,539	1,998,310	7,589,849	2,252,792	688,099	2,940,891	4,828,569	2,454,776	7,283,345

33. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다. 당분기 현재 법인세비용차감전 순손실이 발생한 관계로 평균유효세율은 산정하지 않았으며 전분기 회계연도의 평균유효세율은 19.9%입니다.34. 주당손익보고기간에 대한 주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익(손실)

1) 유통보통주식수의 계산(당분기) (단위: 주)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	112,419,447	273	30,690,509

기초 자기주식수	(509)	273	(138,957)

전환권 행사(2025.1.22)	744,047	252	187,499,844

가감 후 주식수	113,162,985	30,877,869,918

가중평균유통보통주식수	30,877,869,918/ 273일 = 113,105,751주

(당분기) (단위: 주)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	113,163,494	92	10,411,041,448

기초 자기주식수	(509)	92	(46,828)

가감 후 주식수	113,162,985	-	10,410,994,620

가중평균유통보통주식수	10,410,994,620 / 92일 = 113,162,985주

(전분기) (단위: 주)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	111,611,693	274	30,581,603,882

기초 자기주식수	(509)	274	(139,466)

차감 후 주식수	111,611,184	-	30,581,464,416

가중평균유통보통주식수	30,581,464,416/ 274일 = 111,611,184주

(전분기) (단위: 주)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	111,611,693	92	10,268,275,756

기초 자기주식수	(509)	92	(46,828)

차감 후 주식수	111,611,184	-	10,268,228,928

가중평균유통보통주식수	10,268,228,928/ 92일 = 111,611,184주

2) 기본주당이익(손실)의 계산(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업손익	(28,408,345,001)	(58,155,998,657)	(2,145,337,700)	617,284,928

가중평균 유통보통주식수	113,162,985	113,105,751	111,611,184	111,611,184

기본주당이익(손실)	(251)	(514)	(19)	6

(2) 당분기 및 전분기 전환사채 행사에 의한 잠재적 보통주의 희석효과를 검토한 결과 반희석 효과가 예상되는 바, 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

35. 현금흐름표 (1) 보고기간 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

(가) 당기순이익	(58,155,999)	617,285

(나) 현금의유출이없는비용등의가산	64,522,642	8,616,668

이자비용	594,073	470,592

퇴직급여	107,424	166,772

대손상각비	186,930	413,013

지분법적용투자주식처분손실	-	4,222,877

당기손익인식금융자산평가손실	4,193

지분법손실	70,638,858	-

법인세비용(수익)	(7,149,264)	1,197,069

유형자산손상차손	7,500	147,477

재고자산평가손실	137,121	216,024

파생금융상품평가손실	-	1,671,272

충당부채전입액	-	107,379

(다) 현금의유입이없는수익등의차감	(9,039,883)	12,324,304

이자수익	29,951	116,407

재고자산평가충당금환입	276,024	23,779

사채상환이익	-	55,087

유형자산처분이익	84,545	-

무형자산처분이익	184,600	-

유형자산손상환입	130,948	-

리스해지이익	-

파생금융상품거래이익	-	62,183

파생금융상품평가이익	-	6,703,050

지분법이익	7,321,939	4,373,493

지급보증수익	1,011,876	990,305

(라) 영업활동으로인한자산부채의변동	(463,378)	1,283,833

매출채권	925,320	(984,885)

미수금	(66,516)	15,154

미수수익	29,796	37,210

선급금	(52)	-

선급비용	(969)	(3,692)

재고자산	267,662	369,276

매입채무	(294,913)	112,081

미지급금	19,067	66,185

미지급비용	(149,157)	92,212

선수금	119,663	69,383

선수수익	43,300	1,558,277

예수금	(3,250)	(1,574)

소송충당부채	(197,757)	-

퇴직금의 지급	(1,155,571)	(45,794)

영업에서 창출된 현금흐름	(3,136,618)	(1,806,517)

(2) 보고기간 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산 및 리스부채의 계상	-	96,160

선급비용 및 지급보증부채의 상각	(1,066,350)	(1,298,251)

전환사채의 보통주전환	500,000	-

보험수리적손실의 확정급여채무반영	(492,335)	(55,974)

(3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

취득	상각	유동성대체	기타

유동성리스부채	51,053	(63,600)	-	30,695	39,825	(19,145)	38,828

비유동성리스부채	214,233	-	-	-	(39,825)	(86,911)	87,497

단기차입금	7,000,000	(7,000,000)	-	-	417,500	-	417,500

장기차입금	-	10,000,000	-	-	(417,500)	-	9,582,500

전환사채	480,431	-	-	5,125	-	(485,556)	-

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

취득	상각	유동성대체	기타

유동성리스부채	34,344	(75,970)	12,703	42,387	40,734	(5,513)	48,685

비유동성리스부채	174,337	-	83,457	-	(40,734)	10,859	227,919

전환사채	1,195,742	(500,000)	-	167,231	-	55,025	917,998

36. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 성격	특수관계자

지배기업	(주)소노인터내셔널

관계기업	(주)티웨이항공, (주)티웨이에어서비스(*1)

기타 특수관계자	(주)소노스퀘어 등 대규모기업집단(*2) , (주)예림당(*3), (주)성원디앤아이(*3)

(*1) (주)티웨이에어서비스는 관계기업인 티웨이항공의 종속기업으로서 포함되었습니다.(*2) 대규모 기업집단은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질 관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (*3) 당분기 중 회사의 최대주주가 ㈜예림당에서 ㈜소노인터내셔널로 변경됨에 따라2025년 06월 24일부로 특수관계가 종료되었습니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

(주)티웨이항공	1,011,876	990,305	-	-

(주)소노스퀘어	-	-	25,988	-

(주)예림당(*)	900,000	-	21,466	36,193

(주)성원디앤아이(*)	-	-	7,278	12,188

합 계	1,911,876	990,305	54,732	48,381

(*) 당분기 중 회사의 최대주주가 ㈜예림당에서 ㈜소노인터내셔널로 변경됨에 따라2025년 06월 24일부로 특수관계가 종료되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

당 분 기	전 기	당 분 기	전 기

(주)티웨이항공(*1)	1,033,067	-	754,706	784,131

(주)소노스퀘어	30,900	-	7,532	-

(주)예림당(*2)	-	47,183	-	3,919

(주)성원디앤아이 등(*2)	-	-	-	1,334

합 계	1,063,967	47,183	762,238	789,384

(*1) (주)티웨이항공에 대한 채무에는 지급보증에 대한 선수수익이 포함되어 있습니다(*2) 당분기 중 회사의 최대주주가 ㈜예림당에서 ㈜소노인터내셔널로 변경됨에 따라2025년 06월 24일부로 특수관계가 종료되었습니다.

(4) 보고기간 중 발생된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	355,001	322,498

퇴직급여	354,514	45,176

합 계	709,515	367,674

(*) 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공 등주석 37에서 설명하는 바와 같이 회사는 관계기업인 (주)티웨이항공의 항공기 도입과 관련하여 리스계약에 대한 보증을 제공하고 있습니다.

37. 우발채무 및 약정사항(1) 미회수 어음 및 수표

(단위 : 매)

금융기관	미회수수표	미회수어음	합계

분실어음(주1)

우리은행	-	2	2

합 계	-	2	2

(주1) 2007년 3월 법원으로부터 기존 임원에 대한 직무정지 가처분 결정이 내려진 후에 이전 임원이 불법적으로 유출한 어음을 반납하지 아니한 건(2매, 239백만원)으로 회사는 동 금액을 부채로 계상하고 있습니다.

(2) 타인에 대한 계약보증 제공내역당분기말 현재 회사는 이사회결의를 통해 관계기업인 (주)티웨이항공의 항공기 도입 등 관련하여 아래와 같이 리스계약사항을 보증하고 있으며, 기업회계기준서 제 1109호(금융상품)에 따라 금융보증계약의 공정가치를 '지급보증부채'로 인식하고 있습니다.회사는 (주)티웨이항공의 항공기 정비대금 지급을 위한 L/C 개설과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다.항공기 도입과 항공기 정비대금 지급을 위한 L/C 개설과 관련하여 특수관계 없는 상대방에게 지급보증을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 발생이 예상되는 부채는 없습니다. 관계기업의 신용위험에 따른 지급보증부채 인식액은 1,505백만원 입니다.

이사회 결의일자	계약보증 제공 대상회사	계약보증대상	계약보증처

2015년 01월 29일	(주)티웨이항공	10호기 리스계약	AERCAP IRELAND LIMITED

2016년 01월 18일	13번기 리스계약	MENELAUS VII LIMITED

2016년 12월 05일	16번기 리스계약	MENELAUS Ⅷ LIMITED

2017년 02월 17일	19번기 리스계약	AERCAP IRELAND LIMITED

2017년 03월 29일	2,7번기 리스계약	DAE LEASING LIMITED

2017년 06월 16일	18번기 리스계약	MACQUARIE AF(IRELAND)LIMITED

2023년 12월 15일	20번기 리스계약	KEYSTONE 9 LIMITED

2024년 07월 18일	대외지급보증	하나은행

(3) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증처	보증금액	보증내용

서울보증보험	거래처	333,800	이행보증, 공탁보증,인허가보증

(4) 소송현황보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행사항

서울중앙지방법원	대한민국	이명수 외 37명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 715,496	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	한국토지주택공사	원심력콘크리트조합 외 30명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 20,326,997	현재 소송대리인 선임

서울고등법원	인천광역시	원심력콘크리트조합 외 8명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 354,378	현재 소송대리인 선임

동부지방법원	충청북도	원심력콘크리트조합 외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 117,456	현재 소송대리인 선임

서울고등법원	경기도	유정산업 주식회사외 19명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 801,190	현재 소송대리인 선임

대구고등법원	한국가스공사	동진산업 주식회사 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 891,735	현재 소송대리인 선임

서울고등법원	한국수자원공사	유정산업 주식회사 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 387,787	현재 소송대리인 선임

회사는 입찰담합 관련 손해배상청구 소송과 관련하여 보고기간종료일 현재 소송가액상당액을 법원에 공탁하고 있으며, 소송에서 발생될 것으로 예상되는 손실 추정치를 소송충당부채로 계상하고 있습니다(주석 23 참조).