티웨이홀딩스 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

2017년 09월 30일 현재
회사명 : 주식회사 티웨이홀딩스와 그 종속회사

1. 회사의 개요───────

⑴ 주식회사 티웨이홀딩스(이하 "회사")는 1966년 12월 6일 설립되어, 경기도 포천시에서 PHC파일 제조업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 1977년에 회사의 주식을 한국거래소(구:한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 본점 소재지는 서울 성동구 성수동 입니다. 회사는 2013년 3월 22일자로 주식회사 포켓게임즈에서 주식회사 티웨이홀딩스로 사명을 변경하였으며, 2014년 1월 반도체 Packaging사업을 영위하는 한국화천(주)를 흡수합병하였습니다.

⑵ 회사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 자본금은 35,479,732,000원입니다.

⑶ 보고기간종료일 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다(주당 액면가액 500원).

주주명	당 분 기	전 기

주식수	지분율	주식수	지분율

예림당	38,759,291	54.62%	9,223,405	56.76%

황정현(대표이사)	1,981,588	2.79%	495,397	3.05%

나성훈	1,411,224	1.99%	352,806	2.17%

기타소액주주	28,806,852	40.60%	6,178,697	38.02%

자기주식	509	0.00%	509	0.00%

합계	70,959,464	100.00%	16,250,814	100.00%

1.1 연결대상 종속기업의 현황(1) 당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	결산월	업종

(주)티웨이항공	81.02%	대한민국	12월	항공운수업

(2) 전기대비 연결대상회사의 변동은 없습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 당기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익

(주)티웨이항공	193,270,899	149,681,747	43,589,152	426,706,349	44,736,363

(전기) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익

(주)티웨이항공	95,810,568	96,957,778	(1,147,210)	382,756,008	1,961,218

(4) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	비지배지분율(%)	기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 당반기순손익	비지배지분에 배분된 기타포괄손익	기말 누적 비지배지분

(주)티웨이항공	18.98%	1,882,100	8,435,483	-	10,317,583

(전기) (단위 : 천원)

구 분	비지배지분율(%)	기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배분된 기타포괄손익	기말 누적 비지배지분

(주)티웨이항공	18.98%	1,871,522	297,497	(286,919)	1,882,100

2. 중요한 회계정책─── ── ─── ─

2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.⑴ 종속기업

종속기업은 지배회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간종료일 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및그 영향은 지배회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치으로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다.

⑵ 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.

⑶ 종속기업의 처분연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익항목은 당기손익으로 재분류됩니다.

⑷ 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.

관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다.

관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

연결회사는 매보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 연결손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다.

연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정──────────

중간재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산──────────

연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

현금	167,063	70,559

외화예금	4,610,032	4,707,794

제예금	8,475,412	10,316,152

보통예금	30,780,319	11,391,110

합 계	44,032,826	26,485,615

5. 금융자산 및 금융부채 ─ ─ ─────────

⑴ 보고기간종료일 현재 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.㈎ 금융자산

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	44,032,826	44,032,826

단기금융상품	282,757	-	60,000,000	60,282,757

매출채권및기타유동채권	-	-	16,192,178	16,192,178

매도가능금융자산	-	952,096	-	952,096

파생금융상품	53,037	-	-	53,037

비유동자산

매도가능금융자산	-	13,368	-	13,368

기타금융자산(비유동)	-	-	3,000	3,000

기타비유동자산	-	-	21,649,563	21,649,563

합 계	335,794	965,464	141,877,567	143,178,825

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	26,485,615	26,485,615

단기금융상품	121,593	-	10,000,000	10,121,593

매출채권및기타유동채권	-	-	15,093,291	15,093,291

매도가능금융자산	-	1,904,192	-	1,904,192

파생금융자산	106,074	-	-	106,074

비유동자산

매도가능금융자산	-	3,312,068	-	3,312,068

기타금융자산(비유동)	-	-	3,000	3,000

기타비유동자산	-	-	18,189,135	18,189,135

합 계	227,667	5,216,260	69,771,041	75,214,968

㈏ 금융부채(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

유동부채

매입채무 및 기타유동채무	-	37,057,784	37,057,784

전환사채	-	8,603,158	8,603,158

파생금융부채	-	-	-

합 계	-	45,660,942	45,660,942

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

유동부채

매입채무 및 기타유동채무	-	34,103,926	34,103,926

전환사채	-	16,980,147	16,980,147

파생금융부채	179,780	-	179,780

합 계	179,780	51,084,073	51,263,853

⑵ 금융상품 범주별 순손익당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.㈎ 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익금융자산

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

이자수익	1,713,923	161,874	-	-	124,912	958,766

외환차익	152,829	625,616	-	-	-	-

외화환산이익	1,838,799	40,300	-	-	-	3,235,150

단기매매증권평가이익	-	-	-	-	-	-

단기매매증권처분이익	-	-	-	9,339	135,451

매도가능증권평가이익	-	-	(1,303,834)	-	-	-

매도가능증권처분이익	-	-	665,362	-	-	-

외환차손	(723,571)	(1,213,002)	-	-	-	-

외화환산손실	(2,971,589)	(358,878)	-	-	-	(5,178,998)

단기매매평가손실	-	-	-	-	(16,604)	(23,081)

파생금융상품처분이익	-	-	-	-	1,266	-

합 계	10,391	(744,090)	(638,472)	-	118,913	(872,712)

㈏ 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기	전분기	당분기	전분기

이자비용	-	-	(1,594,634)	(2,161,115)

외환차익	-	-	2,292,115	2,288,774

외화환산이익	-	-	1,265,427	1,110,014

외환차손	-	-	(2,632,032)	(2,493,458)

외화환산손실	-	-	(519,452)	(359,715)

합 계	-	-	(1,188,576)	(1,615,500)

⑶ 금융상품의 공정가치 금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었으며, 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 보고기간종료일 현재 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

6 . 기타금융자 산────────

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

단기금융상품(*1)	60,282,757	10,121,592

장기금융상품(*2)	3,000	3,000

합 계	60,285,757	10,124,592

(*1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	거래처명	수량	장부금액

단기매매증권	주연테크	442,500	282,757

소 계	442,500	282,757

정기예금	신한금융투자	20,000,000

신한은행	10,000,000

하나은행	5,000,000

KB증권	5,000,000

미래에셋증권	10,000,000

우리은행	10,000,000

소 계	-	60,000,000

합 계	-	60,282,757

(전기) (단위 : 천원)

구 분	거래처명	수량	장부금액

단기매매증권	비씨월드제약	4,759	121,592

소 계	4,759	121,592

정기예금	신한은행	-	10,000,000

소 계	-	10,000,000

합 계	-	10,121,592

(*2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공처	당 분 기	전 기	제공사유

장기금융상품	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

현금및현금성자산(*)	우리은행	10	10	질권설정

(*) 가압류로 인해 사용이 제한된 현금및현금성자산은 종속회사인 주식회사 티웨이항공이 과거 (주)한성항공 시절 체불 임금 소송과 관련하여 회사의 일부계좌가 가압류된 건 입니다. 2013년과 2014년에 걸쳐 일부 소송 건에서 회사가 승소함에 따라 가압류 되었던 예금계좌 중 일부에 대한 가압류가 해지되었습니다.

7 . 파 생금융상품────────

⑴ 보고기간종료일 현재 파생금융자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

파생금융자산	53,037	106,074

파생금융부채	-	179,780

⑵ 콜옵션(전환권)2016년 8월 중 토필드가 발행한 전환사채(만기3년, 권면금액 20억원)를 취득함에 따라 인식한 전환사채 내재파생금융상품이며, 당기중 10억을 매도하였습니다. 전환사채 발행조건상 전환금액은 권면금액의 100%이며, 행사기간은 전환사채 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 2019년 7월 30일까지입니다.

(단위 : 천원)

거래목적	포지션	대상자산	전환가액	평가금액	평가손익

매매목적	콜옵션	㈜토필드	3,008원	53,037	-

(3) 파생금융부채2016년 3월중 회사가 전환사채(만기5년, 권면금액 50억원)를 발행함에 따라 인식한 전환사채에 내재된 파생금융상품은 2017년 3월 17일 전액 자본으로 전환되었습니다.

8. 매출채권 및 기타채권────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	12,630,209	(102,044)	12,528,165	11,410,458	(100,868)	11,309,590

기타유동채권

미수금	376,566	-	376,566	480,793	-	480,793

단기대여금(*1)	3,559,007	(517,624)	3,041,383	3,690,305	(517,624)	3,172,681

미수수익	246,064	-	246,064	130,227	-	130,227

합 계	16,811,846	(619,668)	16,192,178	15,711,783	(618,492)	15,093,291

(*1) 관계기업인 (주)바이테리얼즈에 대한 단기대여금 217,624천원에 대해선 회수가불확실하다고 판단되어 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

⑵ 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월미만	12,512,924	-	11,284,868	-

6개월미만	13,575	-	6,960	-

1년미만	1,666	-	2,516	-

1년이상	102,044	(102,044)	116,113	(100,868)

합 계	12,630,209	(102,044)	11,410,457	(100,868)

⑶ 보고기간종료일 현재 대손충당금의 변동내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입/제각	기말

매출채권	100,868	1,176	-	102,044

기타유동채권

단기대여금	517,624	-	-	517,624

소 계	618,492	1,176	-	619,668

기타비유동채권

장기매출채권	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

합 계	618,492	1,176	-	619,668

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입/제각	기말

매출채권	100,868	-	-	100,868

기타유동채권

단기대여금	217,624	300,000	-	517,624

소 계	318,492	300,000	-	618,492

기타비유동채권

장기매출채권	44,017	-	(44,017)	-

소 계	44,017	-	(44,017)	-

합 계	362,509	300,000	(44,017)	618,492

9. 기타자산──────

보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금(*1)	25,853,311	-	11,836,588	-

선급비용(*5)	1,612,696	-	1,171,639	-

부가세대급금(*2)	2,983,565	-	1,704,217	-

당기법인세자산	305,557	-	-	-

임차보증금(*3)	-	1,620,185	-	1,412,803

기타보증금(*4)	-	26,814,160	-	23,330,406

현재가치할인차금(*5)	-	(6,784,782)	-	(6,554,074)

장기선급비용	-	6,065,590	-	6,018,935

합 계	30,755,129	27,715,153	14,712,444	24,208,070

(*1) 연결회사의 선급금에는 S-Oil과 GS칼텍스 등에 선지급하는 유류대 및 해외공항 조업사에게 선지급한 조업비 등이 포함되어 있습니다. (*2) 부가세대급금은 해외 과세당국으로부터 수령할 부가세대급금만을 별도로 표시한 것입니다.

(*3) 임차보증금은 본사 및 각 공항지점 사무실 그리고 해외지점 주재원을 위한 주택 임차보증금 등으로 구성되어 있습니다.(*4) 기타보증금은 항공기 리스보증금 및 항공기재 리스보증금, 입찰담합관련 손해배상청구 법원 공탁금 등으로 구성되어 있습니다.

(*5) 연결회사는 만기 1년 이상인 리스보증금을 현재가치로 평가하고 있으며, 이로 인한 효과를 선급비용으로 계상하여 리스기간동안 비용화하고 있습니다.

10. 재고자산──────

보고기간종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,086,415	(879)	2,085,536	1,649,837	(879)	1,648,958

상품	1,483,357	-	1,483,357	781,493	-	781,493

재공품	376,570	-	376,570	433,109	-	433,109

원재료	457,430	-	457,430	733,280	-	733,280

부재료	54,567	-	54,567	40,443	-	40,443

미착품	243,866	-	243,866	153,062	-	153,062

항공유지부품	4,161,769	-	4,161,769	2,687,289	-	2,687,289

합 계	8,863,974	(879)	8,863,095	6,478,513	(879)	6,477,634

11. 매도가능금융자산──────────

⑴ 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

기초금액	952,096	3,312,068	-	1,011,504

취득	-	-	1,893,926	3,899,999

처분	-	(1,999,999)	-	-

매도가능금융자산평가손익	-	(1,298,701)	10,266	1,300,565

대체증감(*)	-	-	-	(2,900,000)

기말금액	952,096	13,368	1,904,192	3,312,068

(*) 전기 매도가능금융자산에서 대체한 내역은 연결회사가 (주)샤프테크닉스케이의 주식을 추가 취득함에 따라 관계기업투자주식으로 재분류한 내역입니다.

⑵ 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액

지분상품

시장성 없는 금융자산

(주)에프오옵티컬	2,540,277	-	-	2,540,277	-	-

(주)베스텍컴	3,600	3,600	3,600	3,600	3,600	3,600

(주)글로페이베스텍컴	1,500,000	-	-	1,500,000	-	-

원심력철근콘크리트조합	6,000	9,768	9,768	6,000	9,768	9,768

소 계	4,049,877	13,368	13,368	4,049,877	13,368	13,368

시장성 있는 금융자산

(주)주연테크	-	-	-	1,999,999	3,298,700	3,298,700

소 계	-	-	-	1,999,999	3,298,700	3,298,700

지분상품 합계	4,049,877	13,368	13,368	6,049,876	3,312,068	3,312,068

채무상품

(주)토필드	952,096	952,096	952,096	1,893,926	1,904,192	1,904,192

채무상품 합계	952,096	952,096	952,096	1,893,926	1,904,192	1,904,192

합 계	5,001,973	965,464	965,464	7,943,802	5,216,260	5,216,260

연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대해서는 취득원가로 측정하였습니다.

12. 관계기업 투자────────

⑴ 보고기간종료일 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)바이테리얼즈(*1)	98,000	45.80%	한국	12월	의약품제조	4,199,300	-	-

(주)샤프테크닉스케이(*2)	580,000	29.00%	한국	12월	항공정비	2,900,000	4,622,578	1,597,231

(*1) (주)바이테리얼즈는 완전 자본잠식 상태인 관계로 관계기업투자 잔액을 전액 손상차손 인식한 상태이며, (주)바이테리얼즈에 지급된 단기대여금에 대해서도 전액 대손충당금 설정하였습니다.(*2) 연결회사는 (주)샤프테크닉스케이에 대해 지분법을 적용하며, 2016년 12월 31일을 간주 취득일로 하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)바이테리얼즈(*1)	98,000	45.80%	한국	12월	의약품제조	4,199,300	-	-

(주)샤프테크닉스케이(*2)	580,000	29.00%	한국	12월	항공정비	2,900,000	9,114,883	2,900,000

⑵ 관계기업의 지분법 평가 내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분	손상차손	기타증감	기말

(주)샤프테크닉스케이	2,900,000	-	(1,302,769)	-	-	-	-	1,597,231

(주)바이테리얼즈	-	-	-	-	-	-	-	-

(전기) (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분	손상차손	기타증감	기말

(주)샤프테크닉스케이	-	2,900,000	-	-	-	-	-	2,900,000

(주)바이테리얼즈	-	-	-	-	-	-	-	-

13. 유형자산──────

⑴ 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처분/대체	감가상각	당분기말

토지	12,798,608	-	-	-	12,798,608

건물	1,064,946	-	-	(29,562)	1,035,384

구축물	386,875	-	-	(19,675)	367,200

기계장치	392,723	-	60,359	(49,416)	403,666

차량운반구	712,885	279,967	36,516	(155,372)	873,996

운항장비	1,405,658	259,418	433,742	(288,576)	1,810,242

항공기재	11,536,296	5,403,476	(259,161)	(6,059,590)	10,621,021

복구추정자산	3,973,504	5,668,258	-	(1,113,667)	8,528,095

기타유형자산	2,054,513	1,750,573	(1,085,019)	(476,651)	2,243,416

합 계	34,326,008	13,361,692	(813,563)	(8,192,509)	38,681,628

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처분/대체	감가상각	전기말

토지	12,059,109	739,499	-	-	12,798,608

건물	345,495	739,499	-	(20,048)	1,064,946

구축물	413,410	-	(26,535)	386,875

기계장치	407,216	43,000	-	(57,493)	392,723

차량운반구	34,042	746,376	-	(67,533)	712,885

운항장비	1,446,606	192,642	58,460	(292,050)	1,405,658

항공기재	13,323,842	5,122,781	186,988	(7,097,315)	11,536,296

복구추정자산	3,194,709	1,534,577	-	(755,782)	3,973,504

기타유형자산	2,683,466	1,343,753	(1,316,054)	(656,652)	2,054,513

합 계	33,907,895	10,462,127	(1,070,606)	(8,973,408)	34,326,008

⑵ 연결회사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산(토지)에 대하여 독립적인 평가인((주)태평양감정평가법인) 참여하에 재평가를 실시하여 세후재평가 차액 7,044백만원이 발생하였으며, 동 금액을 전기이월이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 또한 연결회사가 사용한 유형자산가치평가기법은 거래사례비교법입니다.

⑶ 당분기 및 전기 중 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	370,448	472,848

매출원가	7,822,061	6,051,887

합 계	8,192,509	6,524,735

14. 무형자산──────

⑴ 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득	처분/대체	상각비	손상차손	기말금액

영업권	14,851,426	-	-	-	-	14,851,426

산업재산권	2,039,371	-	-	(245,371)	-	1,794,000

특허권	604	-	-	(418)	-	186

고객관계-여행사	901,119	-	-	(51,007)	-	850,112

운항면허권	11,661,537	-	-	-	-	11,661,537

소프트웨어	3,409,391	356,924	528,890	(652,420)	-	3,642,785

회원권	3,038,620	-	-	-	-	3,038,620

합 계	35,902,068	356,924	528,890	(949,216)	-	35,838,666

(전기) (단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득	처분/대체	상각비	손상차손	기말금액

영업권	14,851,426	-	-	-	-	14,851,426

산업재산권	2,398,140	-	-	(358,769)	-	2,039,371

특허권	1,162	-	-	(558)	-	604

고객관계-여행사	969,128	-	-	(68,009)	-	901,119

운항면허권	11,661,537	-	-	-	-	11,661,537

소프트웨어	3,039,555	149,604	1,010,303	(790,071)	-	3,409,391

회원권	3,038,620	-	-	-	-	3,038,620

합 계	35,959,568	149,604	1,010,303	(1,217,407)	-	35,902,068

⑵ 당분기 및 전기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	936,355	904,455

매출원가	12,861	2,156

합 계	949,216	906,611

(3) 사업결합으로 인식한 무형자산의 손상검사

① 영업권연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다.

사용가치는 연결실체 내 종속회사인 주식회사 티웨이항공의 계속기업으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였으며, 사용가치의 계산은 다음의 주요한 가정에 근거하고 있습니다. - 현금흐름은 과거경험, 실제 영업결과 그리고 2017년부터 2021년까지 회사의 5개년 사업계획을 근거로 현재 연결실체 내 종속기업인 주식회사 티웨이항공이 보유 또는 도입이 확정된 19대의 항공기 운항을 추정의 기본으로 하였습니다. 과거 3개년간 주식회사 티웨이항공의 1대당 운항편수, 탑승률, 운송원가, 판관비 등 주요 변수에 대한 면밀한 분석을 하였으며, 동 분석을 바탕으로 2017년부터 2021년까지(개별추정기간)현금흐름을 합리적으로 추정하였습니다. 또한, 계속기업의 가정에 따라 개별추정기간 이후 나타나는 현금흐름은 0%를 영구성장률로 반영하였습니다.- 회수가능액을 결정시 세전할인율 10.20%를 사용하고 있습니다. 할인율은 연결실체내 종속기업 가중평균자본비용에 근거하여 예측하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 항공산업의 미래전망에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.

손상여부를 검토한 결과 당분기 현재 연결실체가 계상중인 영업권에 대해 손상징후가 파악되지는 않았습니다.

② 운항면허권연결실체는 매년 운항면허권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 운항면허권의 회수가능가액 측정에 대해서는 국토교통부에서 정하고 있는 국내 및 국제 항공면허요건을 확인하여 검토하였습니다. 국토교통부에서 정하고 있는 항공면허 취득 요건은 아래와 같습니다.

구분	국내항공면허	국제항공면허

자본금	50억원	150억원

항공기관련

-대수	1대	3대

-능력	1)계기비행능력보유2)쌍발 이상의 항공기3)조종실과 객실 또는 화물칸이 분리된 구조4)자동위치확인능력보유	1)계기비행능력보유2)쌍발 이상의 항공기3)조종실과 객실이 분리된 구조4)자동위치확인능력보유

-좌석수	1대당 승객좌석수 51석 이상	1대당 승객좌석수 51석 이상

신규사업자가 기존사업자가 보유한 운항면허권 및 운항증명을 매입한다는 가정을 하였으며, 이에 따라 최소한 지급해야 하는 매입원가(대체원가법)를 산정하는 방식으로하여 회수가능가액을 측정하여 손상검사를 수행하였습니다. 손상여부를 검토한 결과 당분기 현재 연결실체가 계상중인 운항면허권에 대해 손상징후가 파악되지는 않았습니다.

15. 매입채무 및 기타채무────────────

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매입채무	2,195,295	4,891,991

미지급금	34,280,585	27,433,375

미지급비용	581,904	1,778,560

당기법인세부채	3,953,442	-

합 계	41,011,226	34,103,926

16. 장기차입금──── ── ───

보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	차입내역	이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금(*2)	㈜토마토2저축은행(주1)	운영자금	10% ~ 11%	-	-

현재가치할인차금	-	-	-	-

소계	-	-

(*1) 연결회사는 토마토2저축은행 관련 차입금을 2016년 12월 29일 원금 15,376,784,575원 전액 상환하였습니다.

17. 선수금 및 기 타 유동부채─────────────

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

선수금	78,665,318	45,543,761

예수금	1,033,817	754,730

예수보증금	-	202,020

예수통행세	13,897,637	9,661,053

당기법인세부채	3,953,442	322,567

합 계	97,550,214	56,484,131

18. 확정급여채무────────

⑴ 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	15,878,487	12,908,825

사외적립자산의 공정가치	(11,209,499)	(8,000,005)

합 계	4,668,988	4,908,820

⑵ 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	12,908,825	8,806,678

최초연결로 인한 증가	-	-

당기근무원가	3,661,948	3,380,329

이자비용	112,020	266,803

퇴직급여지급액	(804,306)	(1,140,630)

보험수리적손익	-	1,595,644

기말금액	15,878,487	12,908,824

⑶ 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	8,000,005	2

사외적립자산 납입액	3,860,000	8,000,000

사외적립자산의 이자수익	89,746	3

사용자의 기여금	-	-

지급액	(740,252)	-

기말금액	11,209,499	8,000,005

⑷ 당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기근무원가	3,661,948	3,380,329

사외적립자산의 기대수익	-	-

이자원가	112,020	266,803

합 계	3,773,968	3,647,132

⑸ 당분기 및 전기 중 퇴직급여 배부 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

판매비와 관리비	935,223	908,867

매출원가	2,838,745	2,738,265

합 계	3,773,968	3,647,132

⑹ 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

국민연금전환금	2	2

퇴직연금	11,209,497	8,000,003

합 계	11,209,499	8,000,005

⑺ 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무를 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정은다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

할인율	2.60%~3.20%	2.60%~3.20%

임금상승률	3.79%~5.22%	3.79%~5.22%

⑻ 민감도분석할인율 또는 예정임금상승율이 1% 포인트 증가 또는 감소하는 경우 확정급여채무의현재가치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(194,561)	223,537

기대임금상승률의 1% 변동	262,028	(234,413)

(전기) (단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소

기대임금상승률의 1%변동	903,650	(807,624)

할인율의 1%변동	(791,859)	902,262

19. 충당부채──────

⑴ 보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

복구충당부채	이익공여충당부채	연차수당충당부채	합계	복구충당부채	이익공여충당부채	연차수당충당부채	합계

기초	8,176,819	-	41,478	8,218,297	5,774,209	413,736	37,805	6,225,750

최초연결로 인한 증가	-	-	-	-	-	-	-

추가 충당부채 전입	689,175	-	35,512	724,687	598,920	-	41,478	640,398

미사용금액 환입	-	-	-	-	(413,736)	-	(413,736)

사용	-	-	-	-	-	-

할인액 상각	-	-	-	-	-	-

외화환산차이	(365,771)	-	-	(365,771)	269,113	-	-	269,113

신규설정액	5,668,258	-	-	5,668,258	1,534,577	-	-	1,534,577

대체	-	-	(41,478)	(41,478)	-	-	(37,805)	(37,805)

기타	(572,179)	-	-	(572,179)	-	-	-

기말	13,596,302	-	35,512	13,631,814	8,176,819	-	41,478	8,218,297

유동성	-	-	35,512	35,512	-	-	41,478	41,478

비유동성	13,596,302	-	-	13,596,302	8,176,819	-	-	8,176,819

⑵ 이익공여충당부채이익공여충당부채는 (주)티웨이항공의 주식을 매입하면서 (주)토마토2저축은행과 체결한 주식매매계약서 체결에 따른 합의서에 의해 (주)토마토2저축은행에 대한 차입금을 상환하기 전에 (주)티웨이항공의 EBITDA가 발생할 경우 EBITDA의 5% 또는 10억원 중 적은 금액을 지급하기로 함에 따라 회사가 부담할 금액을 이익공여충당부채로 계상하였습니다.연결회사는 2016년 12월 29일 (주)토마토2저축은행에 대한 차입금과 이익공여충당부채를 전액상환하였습니다.

⑶ 복구충당부채 연 결회사는 당분기 현재까지 19대의 항공기를 운용리스로 사용중 이며, 리스계약 조건에 따라 항공기 반납 시점에 항공기를 도입상태로 원상복구해야 하는 의무를 부담하고 있습니다. 이에 항공기 신규도입시 복구충당부채를 설정하며, 복구원가추정자산으로 계상되어 항공기 리스기간동안 비용화됩니다.

20. 온실가스 배출권─── ─ ─ ─ ───

보고기간 종료일 포함된 계획기간(2016년~2017년)내 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : tCO2-eq)

구 분	2017년	2016년

무상할당 온실가스 배출권	155,729	141,408

(*) 2017년도에 할당된 배출권에는 2016년도 할당분에서 이월된 14,937 tCO2-eq가 포함되어 있습니다.회사는 2017년도 중 온실가스 배출량 추정치가 할당받은 2017년도 무상배출권 범위 내일 것으로 예상하고 있습니다.

21. 전환사채──────

⑴ 제 22회차 전환사채 내역 (가) 전환사채 내역

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	액면이자율	만기수익률	금 액

무기명식 무보증사모 전환사채	2014-12-10	2019-12-10	0%	3%	9,200,000

가산: 사채상환할증금	1,476,710

차감: 전환권 조정	(1,989,859)

사채할인발행차금	(83,693)

가감계	8,603,158

(나) 세부내역

사채의종류	무기명식무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	9,200,000,000

발행일자	2014-12-10

발행가액	각 사채 권면금액의 100%

사채표면이자율(%)	-

만기수익률(%)	3%

전환비율(%)	494.3407960

전환가액(원/주)	1,608

전환에 관한 사항	전환가액 결정방법	사채의 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 보통주의 (1)1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액, (2)최근일 가중산술평균주가 및 (3)청약일전(청약일이 없는 경우에는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가격으로 한다.(주당 액면금액 금 오백원 기준이며, 전환가액 산정시 원단위 미만은 절상)

전환에 따라 발행할 주식의종류	(주)티웨이홀딩스 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일 : 2015-12-11

종료일 : 2019-11-10

원금상환 청구권	만기까지 보유하는 경우 사채상환일에 사채 권면총액의 116.0512%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

조기상환 청구권(Put Option)	본건 사채의 인수인은 본건 사채 발행일로부터 2년이 되는날(2016년 12월 10일)부터 매 3개월에 해당하는 날에 발행회사에 본건 사채 전부의 원리금 상환을 청구할 수 있다.인수인이 조기상환을 청구한 본건 사채의 권면금액에 발행일로부터 조기상환지급일까지 연복리 3% 조기 상환수익률을 가산한 금액으로 한다.

전환가능주식수	당분기말 현재는 5,721,393주

(2) 제 23회 전환사채 내역회사가 발행한 제23회차 전환사채(50억원)는 2017년 3월 17일 전환권 청구요청으로 전액 자본금으로 전환되었습니다.

22. 자본금────────────

보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

발행할주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	70,959,464주	16,250,814주

보통주자본금(*)	35,479,732천원	8,125,407천원

주식발행초과금(*)	33,441,053천원	50,082,298천원

(*) 당분기말 현재 2017년 3월 무상증자 결정으로 인하여 자본금(24,410백만원) 증가 및 주식발행초과금(24,410백만원) 감소하였으며, 또한 제 22회차 전환사채(7,800백만원), 제23회 전환사채(5,000백만원)전환으로 자본금이 증가하였으며, 주식발행초과금은 (7,769백만원) 증가하였습니다.

23.기타자본구성요소────────

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자본잉여금

주식발행초과금	33,441,053	50,082,298

감자차익	52,429,681	52,429,681

전환권대가	2,455,766	3,737,035

기타자본잉여금	966,441	966,441

기타자본

자기주식	(338)	(338)

전환권매입이익(*)	118,209	118,209

매도가능금융자산평가이익	8,660	1,312,494

합 계	89,419,472	108,645,820

(*) 전환권매입이익은 제18회 전환사채의 재매입에 따른 자본요소에 대한 대가부분입니다.

24. 결손금─────

보고기간종료일 현재 연결회사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초잔액	69,499,876	71,481,802

당기순손익	(43,845,665)	(3,588,148)

보험수리적손익	-	1,308,724

연결조정	8,435,483	297,498

기말잔액	34,089,694	69,499,876

25. 종업원급여───────

당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	17,217,990	51,844,824	12,295,207	35,780,475

퇴직급여	1,257,989	3,773,968	911,783	2,735,349

합 계	18,475,979	55,618,792	13,206,990	38,515,824

(*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

26. 판매비와관리비─────────

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,227,862	10,709,237	2,625,348	8,093,429

퇴직급여	304,204	935,223	223,855	681,173

연차수당충당부채전입액	(5,175)	18,868	(2,573)	22,668

복리후생비	675,849	1,993,734	548,894	1,608,705

여비교통비	222,117	638,823	224,718	638,937

접대비	140,275	415,974	150,756	404,490

통신비	470,004	1,272,636	380,414	977,398

수도광열비	94,728	265,732	12,727	38,763

전력비	1,910	7,831	3,637	9,938

세금과공과	145,338	925,486	138,106	321,120

감가상각비	120,025	370,448	153,364	472,848

무형자산상각비	313,798	936,355	306,995	904,455

지급임차료	482,579	1,440,860	406,401	1,246,022

수선비	75,535	202,663	87,764	231,779

보험료	25,173	43,053	25,906	86,934

차량유지비	10,853	40,305	11,507	30,185

운반비	144,404	244,001	101,987	497,750

교육훈련비	6,288	24,729	15,560	47,615

도서인쇄비	175,651	428,670	90,462	254,171

소모품비	55,004	161,927	29,034	190,074

대손상각비	-	1,176	-	-

지급수수료	262,718	1,007,024	295,820	1,015,409

광고선전비	626,585	1,277,391	183,973	427,321

외주용역비	506,361	1,640,955	353,442	1,111,036

가맹점수수료	2,221,438	6,338,359	1,502,016	3,877,719

전산비	1,781,651	5,023,907	1,377,304	3,509,956

회비	1,118	8,306	6,771	14,207

판매수수료	1,397,197	2,553,816	649,687	1,585,353

합 계	13,483,493	38,927,489	9,903,878	28,299,455

27. 기타수익──────

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	122,131	401,931	52,742	110,232

외환차익	662,490	2,444,944	1,030,062	2,914,390

외화환산이익	1,094,430	3,104,226	789,122	4,385,464

유형자산처분이익	-	-	721	7,720

잡이익	4,529	24,049	171,373	202,416

합 계	1,883,580	5,975,150	2,044,020	7,620,222

28. 기타비용──────

당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용 및 기타 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타비용

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산손실	767,655	3,491,042	2,234,972	5,897,591

외환차손	1,324,101	3,355,604	1,002,053	3,706,461

재고자산폐기손실	-	299	8,867	17,706

유형자산처분손실	27	7,257	-	-

유형자산폐기손실	-	-	-	228

잡손실	11,278	15,424	22,311	58,935

합 계	2,103,061	6,869,626	3,268,203	9,680,921

(2) 투자수익 및 투자비용(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지분법손실	447,968	1,302,768	-	-

합 계	447,968	1,302,768	-	-

(3) 기타 영업외비용(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	2,126	245	4,144

합 계	-	2,126	245	4,144

29. 금융수익 및 금융비용── ─── ─── ────

⑴ 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	705,191	1,838,835	435,904	1,120,639

단기매매증권평가이익	(7,426)	-	-	-

단기매매증권처분이익	9,339	9,339	-	135,451

매도가능증권처분이익	593,723	665,362	-	-

배당금수익	-	476	-	-

파생상품평가이익	1,266	1,266	-	-

합 계	1,302,093	2,515,278	435,904	1,256,090

⑵ 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	590,333	1,594,633	732,368	2,161,115

단기매매증권평가손실	16,604	16,604	16,181	23,081

합 계	606,937	1,611,237	748,549	2,184,196

30. 법인세비용 및 이연법인세──────────────

연결회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다. 이로 인하여, 당 분기 유효세율(법인세비용, 법인세비용차감전순이익)은 1.1%이며, 전분기 유효세율(법인세비용, 법인세비용차감전순이익은)은 0%입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세 비용	466,478	-

법인세비용차감전순이익	44,312,143	-

유효세율	1.1%	-

31. 비용의 성격별 분류───────────

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	판관비	합계	매출원가	판관비	합계

재고자산의 변동	(2,385,461)	-	(2,385,461)	(2,575,349)	-	(2,575,349)

상품, 원재료 매입액	10,193,703	-	10,193,703	9,677,642	-	9,677,642

종업원급여	41,135,587	10,709,237	51,844,824	27,636,879	8,093,430	35,730,309

퇴직급여	2,838,745	935,223	3,773,968	2,054,176	671,173	2,725,349

복리후생비	4,220,696	1,993,734	6,214,430	2,920,202	1,608,705	4,528,907

감가상각비	7,822,062	370,448	8,192,510	6,051,887	472,848	6,524,735

운반비	208,732	244,001	452,733	265,974	497,750	763,724

접대비	10,934	415,974	426,908	16,588	404,490	421,078

지급수수료	527,440	1,007,024	1,534,464	432,410	1,015,408	1,447,818

지급임차료	1,105,495	1,440,859	2,546,354	726,732	1,246,022	1,972,754

항공기임차료	88,873,665	-	88,873,665	47,111,819	-	47,111,819

공항시설이용료	24,676,477	-	24,676,477	17,874,599	-	17,874,599

연료비	91,676,737	-	91,676,737	54,613,966	-	54,613,966

기타비용	93,755,489	21,810,987	115,566,476	91,203,430	14,279,629	105,483,059

합 계	364,660,301	38,927,487	403,587,788	258,010,955	28,289,455	286,300,410

32. 주당손익──────

당분기와 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

⑴ 유통보통주식수(당분기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	16,250,814	273	4,436,472,222

기초 자기주식수	(509)	273	(138,957)

전환사채 전환	23,324	226	5,271,224

무상증자	48,820,887	206	10,057,102,722

전환사채 전환	2,972,650	198	588,584,700

전환사채 전환	746,268	146	108,955,128

전환사채 전환	279,850	124	34,701,400

전환사채 전환	1,865,671	10	18,656,710

차감후주식수	70,958,955	-	15,249,605,149

가중평균유통보통주식수	15,249,605,149 / 273 = 55,859,360주

(당3분기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	16,250,814	92	1,495,074,888

기초 자기주식수	(509)	92	(46,828)

전환사채 전환	23,324	92	2,145,808

무상증자	48,820,887	92	4,491,521,604

전환사채 전환	2,972,650	92	273,483,800

전환사채 전환	746,268	92	68,656,656

전환사채 전환	279,850	92	25,746,200

전환사채 전환	1,865,671	10	18,656,710

차감후주식수	70,958,955	-	6,375,238,838

가중평균유통보통주식수	6,375,238,838 / 92 = 69,296,074주

(전반기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	15,784,325	274	4,324,905,050

기초 자기주식수	(509)	274	(139,466)

전환사채 전환	124,397	179	22,267,063

전환사채 전환	310,993	175	54,423,775

전환사채 전환	31,099	137	4,260,563

차감후주식수	16,250,305	-	4,405,716,985

유통보통주식수	4,405,716,985 / 274일 = 16,079,259주

(전3분기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	15,784,325	92	1,452,157,900

기초 자기주식수	(509)	92	(46,828)

전환사채 전환	124,397	92	11,444,524

전환사채 전환	310,993	92	28,611,356

전환사채 전환	31,099	92	2,861,108

차감후주식수	16,250,305	-	1,495,028,060

유통보통주식수	1,495,028,060 / 92일 = 16,250,305주

⑵ 기본주당손익

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분당기순이익	21,150,347,246	35,410,181,962	12,466,536,956	13,697,169,222

가중평균 유통보통주식수	69,296,074	55,859,360	16,250,305	16,079,259

기본주당순이익	305원	634원	767원	852원

⑶ 보고기간종료일 현재 회사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 있으나, 희석화효과가 발생하지 않아, 회사의 희석주당순손익은 기본 주당순손익과 동일합니다.

33. 현금흐름표───────

⑴ 당분기 및 전분기 당기순이익조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.㈎ 분기순이익에 대한 조정내역

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	1,594,634	2,161,115

법인세비용	466,478	-

퇴직급여	3,773,968	2,735,349

대손상각비	1,176	17,706

감가상각비	8,192,509	6,524,964

무형자산상각비	949,216	906,611

항공기임차료	1,124,761	868,821

외화환산손실	3,491,042	5,897,591

연차수당충당부채전입	35,512	12,361

단기매매증권평가손실	16,604	23,081

재고자산폐기손실	299	-

지분법평가손실	1,302,768	-

유형자산처분손실	7,256	-

이자수익	(1,838,835)	(1,120,639)

외화환산이익	(3,104,226)	(4,385,764)

유형자산처분이익	-	(7,720)

단기매매증권평가이익	(9,339)	(135,451)

파생금융상품처분이익	(1,266)	0

매도가능증권처분이익	(665,362)	-

합 계	15,337,195	13,498,025

㈏ 자산부채에 대한 조정내역(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권의 감소(증가)	(1,469,988)	(5,613,450)

미수금의 감소(증가)	317,551	264,278

미수수익의 감소(증가)	55,027	9,900

선급금의 감소(증가)	(13,052,736)	(3,944,726)

선급비용의 감소(증가)	(441,057)	(398,225)

부가세대급금의 감소(증가)	(1,279,349)	(290,960)

단기매매증권의 감소(증가)	125,798	-

선급법인세자산의 감소(증가)	-	(187,395)

재고자산의 감소(증가)	(2,385,761)	(2,593,055)

매도가능증권의 감소(증가)	5,133	-

당기법인세의 감소(증가)	-	-

매입채무의 증가(감소)	(2,724,538)	2,110,575

미지급금의 증가(감소)	6,676,651	6,240,418

미지급비용의 증가(감소)	(1,196,657)	(786,634)

선수금의 증가(감소)	33,121,557	10,045,880

예수보증금의 증가(감소)	(201,120)	-

부가세예수금의 증가(감소)	-	665,499

예수금의 증가(감소)	284,614	353,809

연차수당충당부채전입액증가(감소)	(41,479)	-

임대보증금의 증가(감소)	300,000	-

예수통행세의 증가(감소)	4,236,585	5,203,715

합 계	22,330,231	11,079,629

⑵ 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타보증금 현재가치할인차금의 선급비용 계상	1,171,416	1,233,762

건설중인자산 본계정대체	1,621,868	3,126,119

복구추정자산과 복구추정부채의 계상	5,668,258	-

무상증자에 따른 주식발행초과금 감소	24,410,444	-

매도가능증권평가이익 계상	(1,303,834)	-

전환사채 발행에 따른 전환권대가	(1,281,269)	1,256,093

전환사채 전환	9,800,000	3,000,000

전환사채 전환에 따른 주식발행초과금	(7,769,198)	3,019,776

전환사채 전환에 따른 자본금 증가	27,354,325	233,244

34 . 운용리스───────

연 결 회사는 International Lease Finance Corporation사 등과의 운용리스 계약을 통해 19대의 항공기를 사용하고 있습니다.

⑴ 연결회사가 당기와 전기 중 운용리스로 인하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

항공기임차료(최소리스료)	88,873,664	47,111,818

⑵ 보고기간종료일 현재 운용리스로 사용 중인 항공기 19대에 대해 향후 리스계약 만기일 시점까지 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구분	외화	원화상당액

1년이내	61,263,267	70,207,704

1년 초과 5년 이내	213,402,069	244,558,771

합 계	274,665,336	314,766,475

(*)원화상당액은 2017년 09월 30일자 매매기준율로 환산한 금액입니다.

⑶ 연결회사는 항공기의 운용리스와 관련하여 항공기 임차보증금 등을 납부하고 보증금으로 계상하고 있으며, 동 보증금은 현재가치로 평가되어 비유동자산에 계상되어 있습니다.

35. 특수관계회사 현황 및 거래내용────────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 성격	특수관계자(회사)

행사하는 기업>

최상위지배기업	㈜예림당

행사하는 기업>

관계기업	㈜바이테리얼즈,(주)샤프테크닉스케이