티웨이홀딩스 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 제52기 3분기 재무제표는 당기부터 적용되는 K-IFRS 기준서 제1109호와 제1115호를 적용하여 작성한 재무제표이며, 제51기(전기) 및 제50기(전전기) 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 제1018호에 따라 작성한 재무제표입니다. 기타 자세한사항은 "III.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 최근 3사업연도 내주요한 합병 내역은 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리는 해당사항 없으며, 우발채무 등에 관한 내용은 연결재무제표의 우발채무와 약정사항 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황(연결기준)

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제52기3분기	매출채권	13,728,507	102,044	0.7

단기대여금	3,185,624	2,985,624	93.7

미수수익	179,838	41,041	22.8

미수금	282,193	104,281	37.0

합계	17,376,162	3,232,990	18.6

제51기	매출채권	16,364,492	102,044	0.6

단기대여금	3,759,007	2,617,624	69.6

미수수익	139,984	41,041	29.3

미수금	871,511	48,089	5.5

합계	21,134,994	2,808,798	13.3

제50기	매출채권	11,410,458	100,868	0.9

단기대여금	3,690,305	517,624	14.0

미수수익	130,227	-	-

미수금	480,793	-	-

합계	15,711,783	618,492	3.9

제49기	매출채권	7,184,353	100,868	1.4

단기대여금	473,301	217,624	46.0

미수수익	27,285	-	-

미수금	414,412	-	-

임직원불법행위미수금	-	-	-

선급금	5,042,725	-	-

장기매출채권	44,017	44,017	100.0

합 계	13,186,093	362,509	2.7

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제52기 3분기	제 51 기	제 50 기	제 49 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,808,798	618,492	362,509	13,292,416

2. 순대손처리액(①－②±③)	32,000	-	44,017	12,927,406

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	44,017	12,927,406

② 상각채권회수액	(32,000)	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(456,192)	(2,190,306)	(300,000)	2,501

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,232,990	2,808,798	618,492	367,511

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능금액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원,%)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계

매출채권및기타채권	13,247,885	369,906	110,716	13,728,507

계	96.5	2.7	0.8	100.0

다. 재고자산 실사현황

1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제52기 3분기	제51기	제50기	제49기	비고

파일사업부	제품	1,208,542	1,313,998	1,468,320	1,042,872	-

상품	1,266	819	2,316	2,018	-

재공품	106,870	-	39,201	27,123	-

원재료	117,628	61,987	188,975	159,302	-

소 계	1,434,306	1,376,804	1,698,812	1,231,315	-

반도체패키징	제품	-	411,067	180,638	70,971	-

상품	-	-	-	-	-

재공품	-	311,489	393,908	159,374	-

원재료	-	249,844	544,305	17,774	-

소 계	-	972,400	1,118,851	248,119	-

티웨이항공	상품	2,928,750	1,739,124	779,177	106,474	-

부재료	89,656	65,349	40,443	31,132	-

미착품	289,409	372,612	153,062	60,125	-

항공기유지부품	6,005,628	4,413,365	2,687,289	1,919,138	-

소 계	9,313,443	6,590,450	3,659,971	2,116,869	-

합 계	제품	1,208,542	1,725,065	1,648,958	1,113,843	-

상품	2,930,016	1,739,943	781,493	2,018	-

재공품	106,870	311,489	433,109	186,497	-

원재료	117,628	311,831	733,280	177,076	-

부재료	89,656	65,349	40,443	-	-

미착품	289,409	372,612	153,062	-	-

항공기유지부품	6,005,628	4,413,365	2,687,289	1,919,138	-

합 계	10,747,749	8,939,654	6,477,634	3,398,572	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.15%	2.31%	3.67%	7.56%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.53회	34.01회	21.59회	24.82회	-

2) 재고자산 실사내역 등

당사의 재고실사내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	1,209,421	(879)	1,208,542	1,725,943	(879)	1,725,064

상품	2,930,016	-	2,930,016	1,739,944	-	1,739,944

재공품	106,870	-	106,870	311,489	-	311,489

원재료	117,628	-	117,628	311,832	-	311,832

부재료	89,656	-	89,656	65,349	-	65,349

미착품	289,409	-	289,409	372,612	-	372,612

항공유지부품	6,005,628	-	6,005,628	4,413,365	-	4,413,365

합 계	10,748,628	(879)	10,747,749	8,940,534	(879)	8,939,655

1) 재고자산의 실사일 : 당사는 당분기 및 전기 재무제표를 작성함에 있어 2018년 9월 30일 및 2017년 12월 31일 기준으로 재고조사를 실시하였습니다. 재무상태표일로부터 재고실사일까지의 재고자산의 이동은 관련 증빙 (입고증, 출고증 등)을 통해 변동내역을 확인하였습니다.2) 재고자산 실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 당사는 분기말 에 독 립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인의 입회없이 자체적으로 실사를 하고 있으며, 사업연도말 실지재고조사시 당사의 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.3) 장기체화재고 등 현황 : 보고서 제출일 현재 당사의 재고자산 중 장기체화재고는 없습니다.

라. 유형자산 재평가" 해당사항 없음"

마. 공정가치평가절차요약 1) [ 연결기준 ]

연 결실체는 금 융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

① 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.② 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.③ 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2:	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3:	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간 종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	230,043	-	-	230,043

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	13,368	13,368

금융자산 계	230,043	-	13,368	243,411

(*) 기준서 제1109호의 도입으로 금융자산이 재분류되었습니다.(주석 37 참조)

(전기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익인식 금융자산	108,541	-	-	108,541

매도가능금융자산	-	-	13,368	13,368

금융자산 계	108,541	-	13,368	121,909

2) [별도기준]

회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.① 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.② 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.③ 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2:	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3:	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간 종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	230,043	-	-	230,043

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	13,368	13,368

금융자산 계	230,043	-	13,368	243,411

(전기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	108,541	-	-	108,541

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	13,368	13,368

금융자산 계	108,541	-	13,368	121,909

회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대해서는 취득원가로 측정하였습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)티웨이홀딩스	회사채	사모	2014년 12월 10일	17,000	3.0	-	2019년 12월 10일	미상환	교보증권

합 계	-	-	-	17,000	3.0	-	-	-	-

(*) 2016년 3월 14일에 발행한 제23회차 전환사채(권면총액 50억)는 2017년 3월에 전부 주식으로 전환되었습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	2,000	-	-	-	2,000

합계	-	-	-	2,000	-	-	-	2,000

(*) 제22회 전환사채 중 3,000백만원은 2016년 5월 18일 일부 주식으로 전환되었습니다.(*) 제22회 전환사채 중 150백만원은 2017년 2월 17일 일부 주식으로 전환되었습니다. (*) 제22회 전환사채 중 1,650백만원은 2017년 5월 8일(1,200백만원)과 2017년 5월 30일(450백만원)에 일부 주식으로 전환되었습니다. (*) 제22회 전환사채 중 3,000백만원은 2017년 9월 21일에 일부 주식으로 전환되었습니다. (*) 제22회 전환사채 중 7,200백만원은 2018년 9월 14일 일부 주식으로 전환되었습니다.
(*) 제23회 전환사채 5,000백만원은 2017년 3월 15일(1,500백만원)과 2017년 3월 16일(3,500백만원)에 전액 주식으로 전환되었습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-