티웨이홀딩스 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

2016년 09월 30일 현재
회사명 : 주식회사 티웨이홀딩스

1. 회사의 개요───────

(1) 주식회사 티웨이홀딩스(이하 "회사")는 1966년 12월 6일 설립되어, 경기도 포천시에서 PHC파일 제조업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 1977년에 회사의 주식을 한국거래소(구:한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당기 현재 본점 소재지는 서울 성동구 성수동 입니다. 회사는 2013년 3월 22일자로 주식회사 포켓게임즈에서 주식회사 티웨이홀딩스로 사명을 변경하였으며, 2014년 1월 반도체 Packaging사업을 영위하는 한국화천(주)를 흡수합병하였습니다.

(2) 회사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 자본금은 8,125,407,000원입니다. 또한, 회사의 최상위 지배회사는 주식회사 예림당이며, 종속회사로는 주식회사 티웨이항공이 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 주요 주주 내역은 다음과 같습니다(주당 액면가액 500원)

주주명	당 분 기	전 기

주식수	지분율	주식수	지분율

예림당	9,223,405	56.76%	9,223,405	58.43%

황정현(대표이사)	495,397	3.05%	495,397	3.14%

나성훈	352,806	2.17%	352,806	2.24%

함철호	16,500	0.1%	16,500	0.10%

기타소액주주	6,162,197	37.92%	5,695,708	36.09%

자기주식	509	0.00%	509	0.00%

합계	16,250,814	100%	15,784,325	100%

2. 중요한 회계처리 방침───────────

2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'개정 - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선(2)회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서회사는 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용

당분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정─────────────

분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산──────────

회사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

현금	4,964	1,128

제예금(*1)	20,599,984	20,159,105

소계	20,604,948	20,160,233

정부보조금(*2)	(30,000)	-

합 계	20,574,948	20,160,233

(*1) 제22회 전환사채 발행 조건상 10,000,000천원은 티웨이항공 운영자금으로만 쓰일수 있습니다. (*2) 당분기말 현재 정부보조금은 국책연구과제와 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

5. 금융자산 및 금융부채───────────

⑴ 보고기간종료일 현재 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.㈎ 금융자산

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	20,574,948	20,574,948

기타금융자산(유동)	135,632	-	-	135,632

매출채권및기타유동채권	-	-	6,284,371	6,284,371

비유동자산

매도가능금융자산	-	5,673,840	-	5,673,840

기타금융자산(비유동)	-	-	3,000	3,000

기타비유동자산	-	-	187,850	187,850

합 계	135,632	5,673,840	27,050,169	32,859,641

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	20,160,233	20,160,233

기타금융자산(유동)	758,012	-	-	758,012

매출채권및기타유동채권	-	-	1,833,052	1,833,052

비유동자산

매도가능금융자산	-	11,504	-	11,504

기타금융자산(비유동)	-	-	3,000	3,000

기타비유동자산	-	-	285,860	285,860

합 계	758,012	11,504	22,282,145	23,051,661

㈏ 금융부채(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

유동부채

매입채무 및 기타유동채무	-	6,342,266	6,342,266

전환사채	-	15,713,689	15,713,689

합 계	-	22,055,955	22,055,955

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

유동부채

매입채무 및 기타유동채무	-	4,349,513	4,349,513

전환사채	-	13,368,241	13,368,241

합 계	-	17,717,754	17,717,754

⑵ 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.㈎ 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

이자수익	161,874	120,375	-	-	-	271

외환차익	188,583	225,442	-	-	-	-

외화환산이익	2	27,976	-	-	-	-

단기매매증권평가이익	-	-	-	-	-	85,541

외환차손	(235,995)	(258,450)	-	-	-	-

외화환산손실	(144,144)	(53,970)	-	-	-	-

단기매매증권평가손실	-	-	-	-	(23,081)	-

단기매매증권처분이익	-	-	-	-	135,451	-

합 계	(29,680)	61,373	-	-	112,370	85,812

㈏ 금융부채(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기	전분기

이자비용	(1,135,363)	(940,359)

외환차익	224,514	-

외화환산이익	100,052	9,091

외환차손	(82,942)	-

외화환산손실	-	(29,837)

합 계	(893,739)	(961,105)

⑶ 금융상품 공정가치

금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었으며, 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.경영진은 보고기간종료일 현재 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

6 . 기타금융자 산────────

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

단기금융상품(*1)	135,632	758,012

장기금융상품(*2)	3,000	3,000

합 계	138,632	761,012

(*1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	거래처명	수량	장부금액

단기매매증권	비씨월드제약	4,759	135,632

합 계	4,759	135,632

(전기) (단위 : 천원)

구 분	거래처명	수량	장부금액

단기매매증권	비씨월드제약	4,759	158,713

토필드	274,908	599,299

합 계	279,667	758,012

(*2) 보고기간종료일 현재 장기금융상품은 사용이 제한된 예금으로 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공처	당 분 기	전 기	제공사유

장기금융상품	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

7. 매출채권 및 기타채권────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	3,999,432	(100,868)	3,898,564	1,660,724	(100,868)	1,559,856

기타유동채권

미수금	185,909	-	185,909	134	-	134

단기대여금(*1)	2,340,305	(217,624)	2,122,681	473,301	(217,624)	255,677

미수수익	77,217	-	77,217	17,385	-	17,385

소 계	6,602,863	(318,492)	6,284,371	2,151,544	(318,492)	1,833,052

기타비유동채권

장기매출채권(*2)	44,017	(44,017)	-	44,017	(44,017)	-

소 계	44,017	(44,017)	-	44,017	(44,017)	-

합 계	6,646,880	(362,509)	6,284,371	2,195,561	(362,509)	1,833,052

(*1) 단기대여금 중 217,624천원은 관계기업인 (주)바이테리얼즈에 대한 대여금으로 회수가 불확실하여 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) 장기매출채권에 대하여 회수가 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

⑵ 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월미만	3,897,902	-	1,559,856	-

6개월미만	662	-	-	-

1년미만	-	-	-	-

1년이상	100,868	(100,868)	100,868	(100,868)

합 계	3,999,432	(100,868)	1,660,724	(100,868)

⑶ 보고기간종료일 현재 대손충당금의 변동내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입/제각	분기말

매출채권	100,868	-	-	100,868

기타유동채권

단기대여금	217,624	-	-	217,624

소 계	318,492	-	-	318,492

기타비유동채권

장기매출채권	44,017	-	-	44,017

소 계	44,017	-	-	44,017

합 계	362,509	-	-	362,509

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입/제각	기말

매출채권	103,369	-	(2,501)	100,868

기타유동채권

미수금	9,287	-	(9,287)	-

임직원불법행위미수금	6,000,000	-	(6,000,000)	-

단기대여금	217,624	-	-	217,624

기타자산

선급금	6,918,119	-	(6,918,119)	-

소 계	13,248,399	-	(12,929,907)	318,492

기타비유동채권

장기매출채권	44,017	-	-	44,017

소 계	44,017	-	-	44,017

합 계	13,292,416	-	(12,929,907)	362,509

8. 기타자산──────

보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	19,736	-	1,369	-

선급비용	15,337	-	8,702	-

당기법인세자산	70,308	-	33,382	-

임차보증금	-	176,887	-	174,417

기타보증금	-	10,963	-	111,443

합 계	105,381	187,850	43,453	285,860

9. 재고자산──────

보고기간종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,261,940	(879)	1,261,061	1,114,722	(879)	1,113,843

상품	1,840	-	1,840	2,018	-	2,018

재공품	467,532	-	467,532	186,496	-	186,496

원재료	543,894	-	543,894	177,076	-	177,076

합 계	2,275,206	(879)	2,274,327	1,480,312	(879)	1,479,433

10. 매도가능금융자산──────────

⑴ 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	11,504	10,441

취득	3,999,999	-

처분	-	-

매도가능금융자산평가손익	1,662,337	1,063

손상 및 대체증감	-	-

기말금액	5,673,840	11,504

⑵ 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액

(주)에프오옵티컬	2,540,277	-	-	2,540,277	-	-

(주)베스텍컴	3,600	3,600	3,600	3,600	3,600	3,600

(주)글로페이베스텍컴	1,500,000	-	-	1,500,000	-	-

원심력철근콘크리트조합	6,000	7,904	7,904	6,000	7,904	7,904

(주)주연테크	1,999,999	3,662,337	3,662,337	-	-	-

(주)토필드	2,000,000	2,000,000	2,000,000

합 계	8,049,876	5,673,841	5,673,841	4,049,877	11,504	11,504

회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대해서는 취득원가로 측정하였습니다.

11. 종속기업 및 관계기업 투자──────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	순자산가액	장부가액

종속기업

(주)티웨이항공	27,397,773	81.02%	한국	12월	항공운송업	15,106,671	14,483,039	15,106,671

관계기업

(주)바이테리얼즈(*)	98,000	45.80%	한국	12월	의약품제조	4,199,300	-	-

합 계	19,305,971	14,483,039	15,106,671

(*) (주)바이테리얼즈는 완전 자본잠식 상태인 관계로 관계기업투자 잔액을 전액 손상차손 인식한 상태이며, (주)바이테리얼즈에 지급된 단기대여금에 대해서도 전액 대손충당금 설정하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	순자산가액	장부가액

종속기업

(주)티웨이항공	27,397,773	81.02%	한국	12월	항공운송업	15,106,671	(1,596,837)	15,106,671

관계기업

(주)바이테리얼즈	98,000	45.80%	한국	12월	의약품제조	4,199,300	-	-

합 계	19,305,971	(1,596,837)	15,106,671

⑵ 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	총포괄순이익(손실)

(주)티웨이항공	118,519,389	104,036,350	284,608,702	16,079,876

(주)바이테리얼즈	-	-	-	-

(전기) (단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	총포괄순이익(손실)

(주)티웨이항공	77,407,157	79,003,994	266,882,122	2,692,767

(주)바이테리얼즈	-	-	-	-

⑶ 회사가 관계기업 및 종속기업 지분에 대하여 지분법을 적용하였을 경우의 지분법 평가 내역과 요약재무상태표 및 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 종목별 지분법 평가내역(단위 : 천원)

회 사 명	기초	증감(대체)	지분법손익 등	분기말

(주)티웨이항공	21,652,508	-	12,729,422	34,381,930

(주)바이테리얼즈	-	-	-	-

합 계	21,652,508	-	12,729,422	34,381,930

② 요약재무상태표(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자 산	85,701,679	62,177,924

부 채	25,281,123	20,766,267

자 본	60,420,556	41,411,657

,③ 요약포괄손익계산서(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매 출 액	21,387,926	21,988,238

당기순이익	13,638,241	3,238,773

당기총포괄손익	15,300,578	3,173,264

12. 유형자산──────

⑴ 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득(대체)	처분(대체)	감가상각비	분기말가액

토지	12,059,109	-	-	-	12,059,109

건물	345,494	-	-	(13,715)	331,779

구축물	127,949	-	-	(8,789)	119,160

기계장치	156,196	-	-	(17,709)	138,487

차량운반구	11,957	215,312	-	(14,942)	212,327

기타유형자산	159,998	24,169	-	(54,376)	129,791

합 계	12,860,703	239,481	-	(109,531)	12,990,653

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득(대체)	처분(대체)	감가상각비	기말가액

토지	12,059,109	-	-	-	12,059,109

건물	366,442	-	-	(20,947)	345,495

구축물	135,855	4,000	-	(11,906)	127,949

기계장치	171,383	16,500	-	(31,687)	156,196

차량운반구	15,010	-	-	(3,053)	11,957

기타유형자산	206,806	29,012	-	(75,820)	159,998

합 계	12,954,605	49,512	-	(143,413)	12,860,704

⑵ 회사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산(토지)에 대하여 독립적인 평가인((주)태평양감정평가법인) 참여하에 재평가를 실시하여 세후재평가 차액 7,044백만원이 발생하였으며, 동 금액을 전기이월이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 또한 회사가 사용한 유형자산가치평가기법은 거래사례비교법입니다.

⑶ 당분기 및 전분기 중 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	59,156	28,804

매출원가	50,375	77,131

합 계	109,531	105,935

13. 무형자산──────

⑴ 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분/대체	상각비	손상차손	분기말금액

영업권	1,072,381	-	-	-	-	1,072,381

특허권	1,163	-	-	(419)	-	744

회원권	2,016,620	-	-	-	-	2,016,620

합 계	3,090,164	-	-	(419)	-	3,089,745

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분/대체	상각비	손상차손	기말금액

영업권	1,072,381	-	-	-	-	1,072,381

특허권	1,721	-	-	(558)	-	1,163

회원권	13,500	2,003,120	-	-	-	2,016,620

합 계	1,087,602	2,003,120	-	(558)	-	3,090,164

⑵ 무형자산 손상검사 회사는 무형자산에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기와 전기에 인식한 무형자산 손상차손은 없습니다.

⑶ 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	419	419

매출원가	-	-

합 계	419	419

14. 매입채무 및 기타유동채무──────────────

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매입채무	4,389,509	2,378,986

미지급금	908,287	932,650

미지급비용	1,044,470	1,037,877

합 계	6,342,266	4,349,513

15. 기 타 유동부채 ────────

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

선수금	99,290	20,818

예수부가세	-	1,214

합 계	99,290	22,032

16. 확정급여채무────────

⑴ 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	675,328	588,293

사외적립자산의 공정가치	(2)	(2)

합 계	675,326	588,291

⑵ 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	588,293	504,580

당기근무원가	109,270	143,221

이자원가	10,801	13,331

퇴직급여지급액	(33,036)	(85,932)

보험수리적손익	-	13,093

사업결합과 사업처분의 영향	-	-

기말금액	675,328	588,293

⑶ 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	2	2

사외적립자산의 기대수익	-	-

보험수리적손익	-	-

사용자의 기여금	-	-

지급액	-	-

기말금액	2	2

⑷ 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기근무원가	109,271	143,221

사외적립자산의 기대수익	-	-

이자원가	10,801	13,331

합 계	120,072	156,552

⑸ 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 계정과목별금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와 관리비	70,347	61,218

매출원가	49,725	56,196

합 계	120,072	117,414

⑹ 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

국민연금전환금	2	2

⑺ 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위해 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

할인율	2.54%	2.54%

임금상승률(Base-up)	3.00%	3.00%

임금상승률(Base-up 승급률)	3.85%	4.39%

⑻ 민감도분석할인율 또는 예정임금상승율이 1% 포인트 증가 또는 감소하는 경우 확정급여채무의현재가치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(104,388)	114,878

기대임금상승률의 1% 변동	115,943	(103,323)

17. 충당부채──────

⑴ 보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	이익공여충당부채	연차수당충당부채

당 분 기	전 기	당 분 기	전 기

기초	413,736	781,037	37,805	-

설정	-	-	50,166	37,805

사용	-	-	-	-

환입	-	-	-	-

대체	-	(367,301)	(37,805)	-

기말 :	413,736	413,736	50,166	37,805

유동성	-	-	50,166	37,805

비유동성	413,736	413,736	-	-

⑵ 이익공여충당부채이익공여충당부채는 (주)티웨이항공의 주식을 매입하면서 (주)토마토2저축은행과 체결한 주식매매계약서 체결에 따른 합의서에 의해 (주)토마토2저축은행에 대한 차입금을 상환하기 전에 (주)티웨이항공의 EBITDA가 발생할 경우 EBITDA의 5% 또는 10억원 중 적은 금액을 지급하기로 함에 따라 회사가 부담할 금액을 이익공여충당부채로 계상하였습니다.

18. 전환사채──────

⑴ 제 22회차 전환사채 내역 (가) 전환사채 내역

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	액면이자율	만기수익률	금 액

무기명식 무보증사모 전환사채	2014-12-10	2019-12-10	0%	3%	14,000,000

가산: 사채상환할증금	2,247,168

차감: 전환권 조정	(4,210,631)

사채할인발행차금	(177,098)

가감계	11,859,439

(나) 세부내역

사채의종류	무기명식무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	14,000,000,000

발행일자	2014-12-10

발행가액	각 사채 권면금액의 100%

사채표면이자율(%)	-

만기수익률(%)	3%

전환비율(%)	123.6044161

전환가액(원/주)	6,431

전환에 관한 사항	전환가액 결정방법	사채의 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 보통주의 (1)1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액, (2)최근일 가중산술평균주가 및 (3)청약일전(청약일이 없는 경우에는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가격으로 한다.(주당 액면금액 금 오백원 기준이며, 전환가액 산정시 원단위 미만은 절상)

전환에 따라 발행할 주식의종류	(주)티웨이홀딩스 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일 : 2015-12-11

종료일 : 2019-11-10

원금상환 청구권	만기까지 보유하는 경우 사채상환일에 사채 권면총액의 116.0512%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

조기상환 청구권(Put Option)	본건 사채의 인수인은 본건 사채 발행일로부터 2년이 되는날(2016년 12월 10일)부터 매 3개월에 해당하는 날에 발행회사에 본건 사채 전부의 원리금 상환을 청구할 수 있다.인수인이 조기상환을 청구한 본건 사채의 권면금액에 발행일로부터 조기상환지급일까지 연복리 3% 조기 상환수익률을 가산한 금액으로 한다.

전환가능주식수	당분기말 현재는 2,176,955주

(2) 제 23회 전환사채 내역(가) 전환사채 내역

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	액면이자율	만기수익률	금 액

무기명식 무보증사모 전환사채	2016-03-14	2021-03-14	3%	3%	5,000,000

가산: 사채상환할증금	-

차감: 전환권 조정	(1,145,750)

사채할인발행차금	-

가감계	3,854,250

(나) 세부내역

사채의종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	5,000,000,000

발행일자	2016-3-14

발행가액	각 사채 권면금액의 100%

사채표면이자율(%)	3%

만기수익률(%)	3%

전환비율(%)	100

전환가액(원/주)	6,725

전환에 관한 사항	전환가액 결정방법	“본 사채”의 전환가액은 “본사채” 발행을 위한 발행회사의 이사회결의일(2016년 03월 11일) 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 전환가액으로 하되, 원 단위 미만은 절상한다. 단, 전환가액이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가액으로 한다.
가. 발행회사의 보통주의 1개월 가중산술평균주가(그 기간동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다), 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액
나. 발행회사의 보통주의 최근일 가중산술평균주가
다. 발행회사의 보통주의 본 사채 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 전 가중산술평균주가

전환에 따라 발행할 주식의종류	(주)티웨이홀딩스 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일 : 2017-03-14

종료일 : 2021-03-14

원금상환 청구권	만기까지 보유하는 경우 사채상환일에 사채 권면총액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

조기상환 청구권(Put Option)	“본 사채”의“사채권자”는“본 사채”의 발행일로부터 1년이 되는 2017년 03월 14일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다.)에 “본 사채”의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가능주식수	당분기말 현재는 743,494주

19. 납 입자본──────

보고기간종료일 현재 납입자본의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

발행할주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	16,250,814주	15,784,325주

보통주자본금(*)	8,125,407천원	7,892,163천원

주식발행초과금(*)	54,145,598천원	51,125,822천원

(*) 당분기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 증가는 2016년 5월 18일 제 22회차 전환사채 전환으로 발생하였습니다.

20.기타자본구성요소─────────

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기타자본

감자차익	52,429,681	52,429,681

전환권대가(*1)	4,993,128	4,537,828

기타자본잉여금	966,441	966,441

자기주식	(338)	(338)

전환권매입이익(*2)	118,209	118,209

기타포괄손익누계액

매도가능증권평가이익	1,664,000	1,663

합 계	60,171,121	58,053,484

(*1) 주석 18에서와 같이 전환사채 발행으로 인해 증가하였습니다.(*2) 전환권매입이익은 제18회 전환사채의 재매입에 따른 자본요소에 대한 대가부분입니다.

21. 결손금─────

보고기간종료일 현재 회사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초잔액	(82,205,648)	(82,528,498)

당기순이익	908,819	335,944

보험수리적 손익	-	(13,093)

기말잔액	(81,296,829)	(82,205,648)

22. 종업원급여───────

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	445,447	1,437,546	399,328	1,307,525

퇴직급여	40,024	120,072	39,138	117,414

합 계	485,471	1,557,618	438,466	1,424,939

(*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

23. 판매비와관리비─────────

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	221,595	709,266	187,794	661,797

퇴직급여	20,246	70,347	20,110	61,218

연차충당부채전입액	(2,573)	22,668	-	-

복리후생비	37,783	110,547	41,693	118,442

여비교통비	19,881	64,429	24,516	76,797

접대비	70,591	179,295	51,243	155,662

통신비	3,330	10,605	3,826	10,476

수도광열비	1,923	8,697	2,302	9,829

전력비	3,637	9,938	3,407	9,626

세금과공과	39,738	57,736	34,408	46,288

감가상각비	26,282	59,156	17,448	28,804

지급임차료	19,023	63,437	23,608	66,131

보험료	1,364	3,390	876	2,394

차량유지비	1,751	4,401	1,374	4,128

운반비	98,815	486,895	155,766	506,983

교육훈련비	350	2,619	(97)	1,008

도서인쇄비	971	2,420	1,451	2,446

소모품비	8,624	19,420	3,299	9,113

지급수수료	59,830	195,795	44,439	215,091

광고선전비	-	491	164	818

무형자산상각비	140	419	140	419

합 계	633,301	2,081,971	617,767	1,987,470

24. 기타수익──────

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	2,502	6,661	72	7,318

합 계	2,502	6,661	72	7,318

25. 기타비용──────

당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	22,167	22,575	10,490	10,553

합 계	22,167	22,575	10,490	10,553

26. 금융수익 및 금융비용── ─── ─── ────

⑴ 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익(*)	62,023	161,874	8,090	120,646

단기매매증권평가이익	-	-	9,204	85,541

단기매매증권처분이익	-	135,451	-	-

외환차익	145,461	413,097	129,678	225,442

외화환산이익	90,290	100,054	9,061	37,068

합 계	297,774	810,476	156,033	468,697

(*) 당분기와 전분기 중 발생한 이자수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

현금성자산 및 금융상품이자수익	62,023	161,874	8,090	120,646

⑵ 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(*)	374,035	1,135,363	315,199	940,359

외화환산손실	108,513	144,144	34,533	83,807

단기매매증권평가손실	16,181	23,081	(73,927)

외환차손	91,142	318,937	178,045	258,450

합 계	589,871	1,621,525	453,850	1,282,616

(*) 당분기와 전분기 중 발생한 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

차입금 관련 이자비용	-	-	-	5,042

전환사채 관련 이자비용	374,035	1,135,363	315,198	935,317

합 계	374,035	1,135,363	315,198	940,359

27. 법인세비용 및 이연법인세──────────────

회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다. 이로 인하여, 당분기 및 전분기 중 반 영된 법인세비용의 내역은 없습니다.

28. 비용의 성격별 분류───────────

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	판관비	합계	매출원가	판관비	합계

재고자산의 변동	(794,894)	-	(794,894)	(45,699)	-	(45,699)

상품, 원재료 매입액	7,017,864	-	7,017,864	4,606,493	-	4,606,493

종업원급여	678,114	709,266	1,387,380	645,728	661,797	1,307,525

퇴직급여	49,725	70,347	120,072	56,196	61,218	117,414

복리후생비	111,787	110,547	222,334	110,568	118,442	229,010

감가상각비	50,375	59,156	109,531	77,131	28,804	105,935

운반비	16,637	486,895	503,532	16,685	506,983	523,668

접대비	179,295	179,295	1,276	155,662	156,938

지급수수료	107,789	195,795	303,584	1,893,109	215,091	2,108,200

기타비용	10,332,775	270,669	10,603,444	6,872,855	239,473	7,112,328

합 계	17,570,172	2,081,970	19,652,142	14,234,342	1,987,470	16,221,812

29. 주당손익──────

당분기와 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

⑴ 유통보통주식수(당분기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	15,784,325	274	4,324,905,050

기초 자기주식수	(509)	274	(139,466)

전환사채 전환	466,489	137	63,908,993

차감후주식수	16,250,305	-	4,388,674,577

가중평균유통보통주식수	4,388,674,577 / 274 = 16,017,061주

(당3분기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	15,784,325	92	1,452,157,900

기초 자기주식수	(509)	92	(46,828)

전환사채 전환	466,489	92	42,916,988

차감후주식수	16,250,305	-	1,495,028,060

가중평균유통보통주식수	1,495,028,060 / 92 = 16,250,305주

(전분기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	15,784,325	273	4,309,120,725

기초 자기주식수	(509)	273	(138,957)

차감후주식수	15,783,816	-	4,308,981,768

유통보통주식수	4,308,981,768 / 273 = 15,783,816주

(전3분기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	15,784,325	92	1,452,157,900

기초 자기주식수	(509)	92	(46,828)

차감후주식수	15,783,816	-	1,452,111,072

유통보통주식수	1,452,111,072 / 92 = 15,783,816주

⑵ 기본주당손익

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	95,780,000원	908,819,228원	(29,347,103)원	(177,984,899)원

가중평균 유통보통주식수	16,250,305주	16,017,061주	15,783,816주	15,783,816주

기본주당순이익	6원	57원	(2)원	(11)원

⑶ 보고기간종료일 현재 회사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 있으나, 희석화효과가 발생하지 않아, 회사의 희석주당순손익은 기본 주당순손익과 동일합니다.

30. 현금흐름표───────

⑴ 당분기 및 전분기 분기순이익조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.㈎ 분기순이익에 대한 조정내역

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	1,135,363	940,359

퇴직급여	120,072	117,413

감가상각비	109,531	105,935

무형자산상각비	419	419

외화환산손실	144,144	83,807

연차충당부채전입액	12,361	-

단기매매증권평가손실	23,081	-

이자수익	(161,874)	(120,646)

외화환산이익	(100,054)	(37,067)

단기매매증권평가이익	-	(85,541)

단기매매증권처분이익	(135,451)	-

합 계	1,147,592	1,004,679

㈏ 자산부채에 대한 조정내역(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권감소(증가)	(2,416,714)	(355,577)

미수금감소(증가)	(185,775)	36,917

미수수익감소(증가)	-	13,349

선급금감소(증가)	(18,368)	1,829

선급비용감소(증가)	(6,635)	(4,428)

선급법인세감소(증가)	(36,926)	38,707

재고자산의감소(증가)	(794,894)	(45,699)

매입채무증가(감소)	2,110,575	681,207

미지급금증가(감소)	(24,363)	598,740

미지급비용증가(감소)	-	4,213

선수금증가(감소)	78,472	(560,374)

예수금의 증가(감소)	(200)	-

확정급여채무증가(감소)	(33,036)	(43,457)

부가세예수금증가(감소)	(1,014)	-

합 계	(1,328,878)	365,427

⑵ 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매도가능증권평가이익계상	1,662,337	-

전환사채전환	3,000,000	-

전환사채전환에 따른 자본금 증가	233,245	-

전환사채전환에 따른 주식발행초과금	3,019,776	-

전환사채발행에 따른 전환권조정	1,256,093	-

31. 재무위험 관리─────────

회사는 시장위험(환율변동위험, 가격위험, 이자율변동위험), 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있으며, 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타유동채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타유동채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

⑴ 시장위험㈎ 환율 변동 위험

회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다.

회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자산	부채	자산	부채

USD/원 등	2,719,965	2,592,928	1,088,237	2,082,399

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원 등	12,704	(12,704)	(99,416)	99,416

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

㈏ 가격 위험

회사는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 단기매매증권, 파생금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 기초자산의 가격 상승 또는 하락이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

단기매매증권평가손익	13,563	(13,563)	75,801	(75,801)

매도가능금융자산평가손익	567,384	(567,384)	1,150	(1,150)

㈐ 이자율 변동 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

회사는 보고기간종료일 현재 부(-)의 순차입금 상태이나 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으며, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	-	-	-	-

⑵ 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하게 되며, 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 회사의 신용위험은 주로 금융기관을 제외한 거래처에 대한 매출채권과 기타금융자산 등에서 발생하고 있습니다.

신용위험을 관리하기 위해 회사는 주기적으로 고객이나 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있으며, 미래에 예상되는 최선의 손실추정치에 근거하여 채권에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권	3,898,565	1,559,856

기타유동채권	2,385,807	273,196

합 계	6,284,372	1,833,052

⑶ 유동성위험

유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	5년초과	합 계

유동금융부채

매입채무및기타유동채무	5,323,589	413,735	-	604,941	6,342,265

비유동금융부채

전환사채	19,000,000	-	-	-	19,000,000

합 계	24,323,589	413,735	0	604,941	25,342,265

⑷ 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 부채비율및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

부채총계(A)	25,281,123	20,766,267

자본총계(B)	41,145,298	34,865,820

현금및현금성자산(C)	20,574,948	20,160,233

기타금융자산(D)	135,632	-

차입금(E)	15,713,690	13,368,241

부채비율(A/B)(%)	61.44%	59.56%

순차입금비율(E-(C+D))/B(%)(*)	-	-

(*) 당분기 및 전기 순차입금비율이 부(-)의 금액이 발생하여 표시하지 아니하였습니다.

⑸ 금융상품의 공정가치 회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

① 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.② 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.③ 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2:	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3:	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

단기매매증권	135,632	-	-	135,632

매도가능금융자산	3,662,337	-	2,011,504	5,673,841

금융자산 계	3,797,969	-	2,011,504	5,809,473

(전기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

단기매매증권	758,012	-	-	758,012

매도가능금융자산	-	-	11,504	11,504

금융자산 계	758,012	-	11,504	769,516

32. 특수관계회사 현황 및 거래내용────────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 성격	특수관계자(회사)

행사하는 기업>

최상위지배기업	㈜예림당

행사하는 기업>

종속기업	㈜티웨이항공

관계기업	㈜바이테리얼즈