티웨이홀딩스 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제57 (당)기 3분기 : 2023년 09월 30일 현재
제56 (전)기 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 티웨이홀딩스

1. 회사의 개요

주식회사 티웨이홀딩스(이하 "회사")는 1966년 12월 6일 설립되었으며, 경기도 포천시에 소재한 공장에서 PHC파일 제조업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 1977년에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 본사는 서울 성동구 성수동에 소재하고 있습니다. 회사는 2013년 3월 주식회사 포켓게임즈에서 주식회사 티웨이홀딩스로 사명을 변경하였으며, 2014년 1월에는 반도체 Packaging사업을 영위하는 한국화천(주)를 흡수합병하였으나 2020년에 반도체 Packaging 사업은 중단을 결정하였습니다.

회사는 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 55,805,847천원입니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	당 분 기	전 기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

예림당	44,473,577	39.85	44,473,577	40.63

나성훈	3,650,029	3.27	3,650,029	3.33

나춘호	2,238,805	2.00	2,238,805	2.05

황정현(대표이사)	1,981,588	1.78	1,981,588	1.81

기타소액주주	59,267,185	53.10	57,127,659	52.18

자기주식	509	0.00	509	0.00

합 계	111,611,693	100.00	109,472,167	100.00

1.1 종속기업 현황전기 중 (주)티웨이항공은 2022년 4월 27일자로 1,200억원의 유상증자를 실시하였으며, 동 유상증자로 인하여 회사가 보유한 (주)티웨이항공에 대한 의결권 있는 주식에 기준 소유지분율은 40.92%에서 31.40%로 크게 감소되었습니다 . 이에 회사는 (주)티웨이항공에 대한 실질지배력이 상실되었다고 판단하여 (주)티웨이항공을 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다(주석 37참조).보고기간종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 없습니다.

1.2 연결대상범위의 변동당분기 연결재무제표의 작성 대상에 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 요약분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

요약분기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

이 개정사항은 회사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 회사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 회사의 요약분기재무제표에 미치는 영향이 없으나, 회사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 회사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 회사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다. - 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) - 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 이 개정사항이 회사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.1.2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 중단영업회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 요약분기재무제표 작성에 있어 회계정책의 적용에 대한 판단과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

보통예금	2,791,132	1,275,144

5. 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은다음과 같습니다.(가) 금융자산

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	2,791,132	2,791,132

기타금융자산(유동)	-	-	-	-

매출채권및기타유동채권	-	-	1,387,090	1,387,090

파생금융자산	12,972,030	-	-	12,972,030

비유동자산

기타금융자산(비유동)	-	-	3,000	3,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	13,793	-	13,793

기타비유동자산	-	-	1,677,183	1,677,183

합 계	12,972,030	13,793	5,858,405	18,844,228

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	1,275,144	1,275,144

기타금융자산(유동)	-	-	3,000,000	3,000,000

매출채권및기타유동채권	-	-	2,770,586	2,770,586

파생금융자산	5,350,573	-	-	5,350,573

비유동자산

기타금융자산(비유동)	-	-	3,000	3,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	13,793	-	13,793

기타비유동자산	-	-	1,669,520	1,669,520

합 계	5,350,573	13,793	8,718,250	14,082,616

(나) 금융부채(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	기 타	합 계

유동부채

매입채무및기타유동채무	-	1,448,215	-	1,448,215

신주인수권부사채	-	319,326	-	319,326

파생금융부채	975,995	-	-	975,995

전환사채	-	3,199,070	-	3,199,070

지급보증부채	-	1,073,730	-	1,073,730

유동성리스부채	-	-	21,667	21,667

비유동부채

기타비유동부채	-	4,941	-	4,941

파생금융부채	2,875,129	-	-	2,875,129

지급보증부채	-	3,199,741	-	3,199,741

비유동리스부채	-	-	71,466	71,466

합 계	3,851,124	9,245,023	93,133	13,189,280

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	기 타	합 계

유동부채

매입채무및기타유동채무	-	1,712,853	-	1,712,853

신주인수권부사채	-	408,866	-	408,866

파생금융부채	1,543,835	-	-	1,543,835

전환사채	-	4,301,973	-	4,301,973

유동성리스부채	-	-	56,270	56,270

비유동부채

기타비유동부채	-	604,941	-	604,941

파생금융부채	3,805,930	-	-	3,805,930

지급보증부채	-	5,618,707	-	5,618,707

비유동리스부채	-	-	12,138	12,138

합 계	5,349,765	12,647,340	68,408	18,065,513

(2) 금융상품 공정가치

금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행 시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었으며, 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.경영진은 보고기간종료일 현재 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(가) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	2,791,132	(*1)	1,275,144	(*1)

기타금융자산(상각후원가측정)	-	(*1)	3,000,000	(*1)

매출채권및기타유동채권	1,387,091	(*1)	2,770,586	(*1)

파생금융자산	12,972,030	12,972,030	5,350,573	5,350,573

기타금융자산(비유동)	3,000	(*1)	3,000	(*1)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	13,793	(*1)	13,793	(*1)

기타비유동자산	1,677,183	(*1)	1,669,520	(*1)

금융자산 합계	18,844,229	-	14,082,616	-

금융부채 :

매입채무및기타채무	1,621,979	(*1)	1,712,853	(*1)

전환사채	3,199,070	(*1)	4,301,973	(*1)

기타비유동부채	4,941	(*1)	604,941	(*1)

지급보증부채	3,199,741	(*1)	5,618,707	(*1)

신주인수권부사채	319,326	(*1)	408,866	(*1)

파생금융부채	3,851,124	3,851,124	5,349,765	5,349,765

리스부채	93,133	(*1)	68,408	(*1)

금융부채 합계	12,289,314	-	18,065,513	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(나) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

파생금융자산	-	12,972,030	-	12,972,030

파생금융부채	-	3,851,124	-	3,851,124

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

파생금융자산	-	5,350,573	-	5,350,573

파생금융부채	-	5,349,765	-	5,349,765

(다) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2 및 수준3 로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말	수준	가치평가방법	투입변수

기타포괄손익공정가치측정 금융자산(주석 11참조)

지분증권	13,793	13,793	3	기타	-

파생금융자산

주주간약정	12,972,030	5,338,476	2	옵션가격결정모형	주가변동성 등

전환사채 콜옵션	-	12,097	2	옵션가격결정모형	주가변동성 등

파생금융부채

신주인수권부사채 풋옵션	7,222	37,858	2	옵션가격결정모형	선도이자율 등

주주간약정	2,875,129	3,805,930	2	옵션가격결정모형	주가변동성 등

전환사채 풋옵션	968,773	1,505,977	2	옵션가격결정모형	선도이자율 등

6. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기타금융자산(유동)	-	3,000,000

기타금융자산(비유동)	3,000	3,000

합 계	3,000	3,003,000

(2) 기타금융자산(유동)의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처명	당 분 기 말	전 기 말

상각후원가측정 금융자산	우리은행 정기예금	-	3,000,000

(3) 기타금융자산(비유동)의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처명	당 분 기 말	전 기 말	비고

상각후원가측정 금융자산	우리은행 정기예금(주1)	3,000	3,000	당좌개설보증금

(주1) 사용이 제한되어 있습니다(주석 7 참조).

7. 사용이 제한되어 있는 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공처	당 분 기 말	전 기 말	제공사유

기타금융자산(비유동)	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	2,446,067	(1,267,752)	1,178,315	3,242,202	(788,876)	2,453,326

기타유동채권

미수금	133,619	(133,548)	71	212,100	(133,548)	78,552

단기대여금	1,847,484	(1,647,484)	200,000	1,847,484	(1,647,484)	200,000

미수수익	8,704	-	8,704	38,708	-	38,708

합 계	4,435,874	(3,048,784)	1,387,090	5,340,494	(2,569,908)	2,770,586

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

채권잔액	기대손실률(%)	손상된 금액	채권잔액	기대손실률(%)	손상된 금액

3개월미만	280,007	7.74	(21,685)	1,904,056	5.07	(96,611)

6개월미만	1,187,908	27.33	(324,598)	740,096	21.18	(156,724)

1년미만	130,392	56.53	(73,709)	138,998	55.03	(76,489)

1년이상	847,760	100.00	(847,760)	459,052	100.00	(459,052)

합 계	2,446,067	(1,267,752)	3,242,202	(788,876)

(3) 보고기간 동안의 대손충당금의 변동내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입/제각	연결범위변동	기말

매출채권	788,876	306,982	(21,957)	-	1,073,901

기타유동채권

미수금	133,548	-	-	-	133,548

단기대여금	1,647,484	-	-	-	1,647,484

미수수익	-	-	-	-	-

합 계	2,569,908	306,982	(21,957)	-	2,854,933

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입/제각	연결범위변동	기말

매출채권	697,782	226,658	(237,545)	(7,092)	679,803

기타유동채권

미수금	133,778	-	(230)	-	133,548

단기대여금	2,997,484	-	(1,350,000)	-	1,647,484

미수수익	41,041	-	(41,041)	-	0

합 계	3,870,085	226,658	(1,628,816)	(7,092)	2,460,835

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	36	-	700	-

선급비용(주1)	1,082,744	3,199,741	6,128	5,618,707

임차보증금	-	163,139	-	155,476

기타보증금	-	1,514,044	-	1,514,045

합 계	1,082,780	4,876,924	6,828	7,288,228

(주1) 비유동 선급비용은 관계기업인 (주)티웨이항공의 항공기도입과 관련하여 회사가 리스계약사항을 보증함에 따라 인식한 지급보증부채로 인해 계상되었습니다(주석36 참조).

10. 재고자산보고기간종료일 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,351,132	-	2,351,132	1,832,099	-	1,832,099

재공품	75,259	-	75,259	77,962	-	77,962

원재료	173,870	-	173,870	241,415	-	241,415

합 계	2,600,261	-	2,600,261	2,151,476	-	2,151,476

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	-	13,793	-	1,701,738

연결범위변동	-	-	-	(1,687,945)

기말금액	-	13,793	-	13,793

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액

[시장성 없는 지분상품]

(주)에프오옵티컬	2,540,277	-	-	2,540,277	-	-

(주)베스텍컴	3,600	3,600	3,600	3,600	3,600	3,600

(주)글로페이베스텍컴	1,500,000	-	-	1,500,000	-	-

원심력철근콘크리트조합	6,000	10,193	10,193	6,000	10,193	10,193

샤프테크닉스케이	-	-	-	-	-	-

소계	4,049,877	13,793	13,793	4,049,877	13,793	13,793

회사는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대해서는 취득원가로 공정가치를 측정하였습니다.

12. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

회사명	주식수	유효지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	장부가액

관계기업

(주)티웨이항공(주1)	60,351,346	28.72%	한국	12월	항공운송업	193,124,307	174,520,166

(주)바이테리얼즈(주2)	-	-	한국	12월	의약품제조	-	-

합 계	-	-	-	-	-	193,124,307	174,520,166

(주1) 관계회사에 투자한 투자자와 체결한 주주간 약정에 따라 해당 주식을 투자자에게 담보로 제공중입니다(주36 참조).(주2) (주)바이테리얼즈는 법원의 청산 종결에 따라 관계기업에서 제외되었습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

회사명	주식수	유효지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	장부가액

관계기업

(주)티웨이항공 (주1, 주2)	60,351,346	31.44%	한국	12월	항공운송업	193,124,307	168,694,365

(주)바이테리얼즈(주3)	98,000	45.80%	한국	12월	의약품제조	4,199,300	-

합 계	-	-	-	-	-	197,323,607	168,694,365

(주1) 전기 중 피투자회사의 유상증자로 인한 회사 소유지분율 하락으로 인하여, (주)티웨이항공에 대한 회사의 실질지배력이 상실되었다고 판단하여 관계기업으로 분류를 변경하였습니다.(주2) 관계회사에 투자한 투자자와 체결한 주주간 약정에 따라 해당 주식을 투자자에게 담보로 제공중입니다(주36 참조).(주3) (주)바이테리얼즈는 관계기업투자주식 장부가액 전액을 손상차손으로 인식한 상태이며, 단기대여금에 대해서도 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)	총포괄순이익(손실)

(주)티웨이항공(주1)	1,255,228,372	1,118,542,949	989,783,367	72,164,089	66,032,576

(주)바이테리얼즈(주2)	-	-	-	-	-

(주1) (주)티웨이항공의 연결재무제표 상 재무정보입니다. (주2) (주)바이테리얼즈는 법원의 청산 종결에 따라 관계기업에서 제외되었습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	분기순이익(손실)	총포괄순이익(손실)

(주)티웨이항공(주1)	1,042,495,891	983,093,108	525,821,186	(141,248,241)	(133,248,316)

(주)바이테리얼즈(주2)	-	-	-	-	-

(주1) (주)티웨이항공의 연결재무제표 상 재무정보입니다. (주2) (주)바이테리얼즈는 사실상 폐업상태로 재무제표 입수가 어려워 요약재무정보를 기재하지 않았습니다.(3) 시장성 있는 관계기업 투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

장부가액	공정가치(주1)	장부가액	공정가치(주1)

(주)티웨이항공	174,520,166	136,394,042	168,694,365	149,369,581

(주1) 공정가치는 보고서기준일 현재 시장에서의 종가로 측정하였습니다.(4) 관계기업 투자주식의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회 사 명	기초금액	지분법손익	지분법이익잉여금 변동	지분법자본 변동	기 타(주1)	기말금액

(주)티웨이항공	168,694,365	19,200,736	(1,930,593)	(40,257)	(11,404,084)	174,520,166

(주)바이테리얼즈	-	-	-	-	-	-

합 계	168,694,365	19,200,736	(1,930,593)	(40,257)	(11,404,084)	174,520,166

(주1) 당분기 기타에는 총발행주식의 변동으로 인한 증감이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

회 사 명	기초금액	지분법손익	지분법이익잉여금 변동	지분법자본 변동	기 타(주2)	기말금액

(주)티웨이항공	-	(32,051,293)	1,826,640	-	193,124,307	162,899,654

(주)바이테리얼즈	-	-	-	-	-	-

합 계	-	(32,051,293)	1,826,640	-	193,124,307	162,899,654

(주2) 전분기 기타에는 연결범위변동으로 인한 증가가 포함되어 있습니다.

13. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

토지	19,415,456	-	-	19,415,456	19,415,456	-	-	19,415,456

건물	1,503,691	(562,450)	(941,241)	-	1,503,691	(562,450)	(941,241)	-

구축물	1,085,917	(334,388)	(751,529)	-	1,085,917	(334,388)	(751,529)	-

기계장치	4,619,607	(1,661,858)	(2,957,749)	-	4,599,817	(1,661,183)	(2,938,634)	-

차량운반구	254,777	(49,618)	(205,159)	-	244,505	(128,963)	(115,542)	-

기타유형자산	178,921	(142,769)	(36,152)	-	178,921	(142,769)	(36,152)	-

합 계	27,058,369	(2,751,083)	(4,891,830)	19,415,456	27,028,307	(2,829,753)	(4,783,098)	19,415,456

(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	손상	기말가액

토지	19,415,456	-	-	19,415,456

건물	-	-	-	-

구축물	-	-	-	-

기계장치	-	19,790	(19,790)	-

차량운반구	-	89,618	(89,618)	-

기타유형자산	-	-	-	-

합 계	19,415,456	109,408	(109,408)	19,415,456

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	처분/폐기	대체	손상(주2)	감가상각비	연결범위 변동	기말가액

토지	19,415,456	-	-	-	-	-	-	19,415,456

건물	-	-	-	-	-	-	-	-

구축물	4,238,506	-	-	-	-	(58,361)	(4,180,145)	-

항공기엔진	11,421,346	-	-	-	-	(168,367)	(11,252,979)	-

기계장치	104,290	16,000	-	-	(9,000)	(11,307)	(99,983)	-

차량운반구	292,659	101,851	(1)	251,556	(101,850)	(56,937)	(487,278)	-

운항장비	4,250,188	121,701	-	99,380	-	(154,894)	(4,316,375)	-

항공기재	25,890,617	793,784	-	-	-	(2,575,711)	(24,108,690)	-

기타유형자산	2,821,840	242,504	(67)	47,233	-	(273,856)	(2,837,654)	-

건설중인자산(주1)	787,722	613,747	-	(435,419)	-	-	(966,050)	-

합 계	69,222,624	1,889,587	(68)	(37,250)	(110,850)	(3,299,433)	(48,249,154)	19,415,456

(주1) 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액 중 37,250천원은 무형자산으로 대체 되었습니다.(주2) PHC파일 사업에 대한 자산손상 검토 결과 인식되었습니다.(3) 당기 및 전기 중 손상차손을 인식하여 유형자산 감가상각비가 없습니다.

(4) 손상 전기 중 회사는 PHC파일 사업의 수익성 악화로 현금창출단위에서 지속적인 영업손실이 발생하는 등 자산손상 징후가 발생됨에 따라 손상평가를 수행하였습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 것으로 나타났으며, 건물을 비롯한 유형자산에 대하여 손상차손을 기타비용으로 인식하였습니다.

(5) 재평가재평가는 보고기간종료일 현재 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.

(가) 유형자산 재평가 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

자산종류	재평가기준일	재평가금액	장부금액	원가모형장부금액

토지	2021년 12월	19,415,456	19,415,456	12,059,109

(나) 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 없습니다.

(6) 전기말 존재하였던 담보가 당기 중 소멸되었습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	특수관계내역	담보제공 사유	담보권자

토지	19,415,456	15,000,000	티웨이항공	관계기업	차입금 담보	KDB산업은행

건물	-

14. 리스(1) 보고기간종료일 현재 회사가 사용중인 리스자산에 대한 사용권자산 및 리스부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

사용권자산

차량	-	-

소 계	-	-

리스부채

유동성리스부채	21,667	56,270

비유동리스부채	71,466	12,138

소 계	93,133	68,408

(2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	부동산(주1)	차량	합 계

취득원가	33,233	153,862	187,095

감가상각누계액	(12,462)	(52,091)	(64,553)

손상누계액	(20,771)	(101,771)	(122,542)

기초장부가액	-	-	-

- 신규계약에 따른 증가	-	94,728	94,728

- 조정에 따른 변동	-	-	-

- 손상	-	(94,728)	(94,728)

- 감가상각	-	-	-

- 처분 및 폐기	-	-	-

- 연결범위변동	-	-	-

취득원가	33,233	197,790	231,023

감가상각누계액	(12,462)	(51,531)	(63,993)

손상누계액	(20,771)	(146,259)	(167,030)

기말장부가액	-	-	-

(주1) 사용중인 사무실, 창고, 토지 등이 포함되어있습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	항공기(주1)	부동산(주2)	차량	합계

취득원가	447,345,646	12,422,016	1,318,304	461,085,966

감가상각누계액	(222,129,034)	(2,133,456)	(747,258)	(225,009,748)

손상누계액	-	-	(52,091)	(52,091)

기초장부가액	225,216,611	10,288,560	518,956	236,024,127

- 신규계약에 따른 증가	22,348,737	3,967,071	57,003	26,372,811

- 조정에 따른 변동	(16,190)	160,171	-	143,981

- 변경	-	-	(50,800)	(50,800)

- 감가상각	(18,054,177)	(904,730)	(73,681)	(19,032,588)

- 처분 및 폐기	-	-	(3,288)	(3,288)

- 연결범위변동	(229,494,981)	(13,486,147)	(448,190)	(243,429,318)

취득원가	-	33,233	153,862	187,095

감가상각누계액	-	(8,308)	(52,091)	(60,399)

손상누계액	-	-	(101,771)	(101,771)

기말장부가액	-	24,925	-	24,925

(주1) 항공기리스료 및 리스보증금, 복구추정자산이 포함되어있습니다.(주2) 사용중인 사무실, 창고, 토지 등이 포함되어있습니다.

(3) 리스와 관련해서 보고기간 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비

항공기	-	18,054,177

부동산	-	904,730

차량	-	73,681

중단영업	-	(19,024,280)

계속영업 소계	-	8,308

사용권자산의 손상	167,030	50,800

리스부채에 대한 이자비용	14,615	5,375,275

리스부채에 대한 외환손실(이익)	-	1,259,072

리스부채에 대한 외화환산손실	-	4,043,248

단기리스료 및 소액자산 리스료	33,138	36,615

중단영업	-	(10,682,695)

계속영업 소계	214,783	90,623

(4) 당분기 중 리스와 관련된 회사의 총 현금유출은 45,000천원이며, 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 할인율은 7.94%~21.72%입니다.

15. 무형자산보고기간 동안 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	대체	상각비	기말금액

소프트웨어	-	13,000	-	-	433	12,567

회원권	748,727	-	-	-	-	748,727

합 계	748,727	13,000	-	-	433	761,294

(전분기) (단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	대체	상각비	연결범위변동	기말금액

영업권	13,779,045	-	-	-	-	(13,779,045)	-

산업재산권	432,170	-	-	(83,021)	-	(349,149)	-

고객관계-여행사	561,074	-	-	(17,002)	-	(544,072)	-

운항면허권	11,661,537	-	-	-	-	(11,661,537)	-

소프트웨어	1,978,849	67,204	37,250	(216,646)	(10,000)	(1,856,657)	-

회원권	33,327	715,400	-	-	-	-	748,727

합 계	28,446,002	782,604	37,250	(316,669)	(10,000)	(28,190,460)	748,727

16. 매입채무 및 기타유동채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매입채무	190,336	648,712

미지급금	1,069,635	990,831

미지급비용	362,007	73,310

합 계	1,621,978	1,712,853

17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

선수금	42,084	100,413

예수금	4,812	-

합 계	46,896	100,413

18. 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장기미지급금	-	600,000

장기미지급비용	4,941	4,941

합 계	4,941	604,941

19. 사채1) 신주인수권부사채(가) 보고기간종료일 현재 회사가 발행중인 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	당분기말	전기말

제24회 신주인수권부사채	2020-10-22	2023-10-22	2.00%	302,959	433,963

가산: 상환할증금	19,211	27,519

차감: 신주인수권조정	(2,689)	(49,749)

사채할인발행차금	(155)	(2,867)

차가감계	319,326	408,866

(나) 회사가 발행중인 신주인수권부사채의 세부사항은 다음과 같습니다.

구 분	제24회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 (분리형)

모집 또는 매출총액	30,000,000,000 원

표면이자율	2.00%

만기보장수익률	4.00%

조기상환청구권(Put Option)	발행일로부터 1년(2021년 10월 22일)이 경과하는 날 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환 청구 가능. 조기상환수익률(YTP)는 연 4.0%이며, 3개월 복리로 계산

행사가액 조정	1. (i) 또는 (ii)의 발행 당시 "시가"를 하회하는 발행가액일 경우 (i) 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등 (ii) 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등2. 기명식 보통주의 시가가 하락한 경우

행사가액	595원

행사비율	151.5966%

행사방법	현금납입 또는 사채대용납입 가능

행사기간	2020년 11월 22일~2023년 9월 22일

발행할 주식의 종류	(주)티웨이홀딩스 기명식 보통주

(다) 신주인수권부사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	발행	행사/상각(주1)	상환(주2)	당분기말

신주인수권부사채	433,963	-	-	(131,004)	302,959

상환할증금	27,519	-	-	(8,307)	19,212

사채할인발행차금	(2,867)	-	2,032	680	(155)

신주인수권조정	(49,749)	-	35,255	11,804	(2,690)

장부금액	408,866	-	37,287	(126,827)	319,326

(주1) 당분기 신주인수권 행사는 200,919주이며, 신주인수권 행사로 발행된 보통주의 주식수는 누적 992,231주입니다.(주2) 신주인수권부사채의 상환청구로 인하여 발생한 사채상환손실 11,148천원이 금융비용으로 인식되어 있습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	발행	행사/상각(주1)	상환(주2)	전분기말

신주인수권부사채	13,946,567	-	-	(13,451,891)	494,676

상환할증금	884,380	-	-	(853,011)	31,369

사채할인발행차금	(189,920)	-	8,998	176,731	(4,191)

신주인수권조정	(3,295,653)	-	156,143	3,066,786	(72,724)

장부금액	11,345,374	-	165,141	(11,061,385)	449,130

(주1) 신주인수권 행사는 없으며, 전분기말 현재 신주인수권 행사로 발행된 보통주의 주식수는 누적 791,312주입니다.(주2) 신주인수권부사채의 상환청구로 인하여 발생한 사채상환손실 2,697,660천원이 금융비용으로 인식되어 있습니다.

2) 전환사채

(가) 보고기간종료일 현재 회사가 발행중인 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	액면이자율	만기수익률	당분기말	전기말

제25회 무기명식 이권부무보증사모 전환사채	2022-03-25	2025-03-25	0%	0%	4,200,000	6,500,000

가산: 사채상환할증금	-	-

차감: 전환권 조정	(987,244)	(2,167,973)

차감: 사채할인발행차금	(13,686)	(30,054)

전환사채 장부가액	3,199,070	4,301,973

(나) 회사가 당분기말 현재 발행중인 전환사채의 세부사항은 다음과 같습니다.

사채의종류	제25회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채

사채의 권면총액(원)	6,500,000,000

발행일자	2022년03월25일

발행가액	각 사채 권면금액의 100%

사채표면이자율(%)	0%

만기수익률(%)	0%

전환에 관한 사항	전환비율(%)	100.00%

전환가액(원/주)	619원

전환가액결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되,원단위 미만은 절상한다.

전환에 따라 발행할 주식의종류	(주)티웨이홀딩스 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일 : 2023년 03월 25일

종료일 : 2025년 02월 25일

원금상환 청구권	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2025년 03월 25일에 전자등록금액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환 청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 날인 2023년 09월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사는 조기상환지급일에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액을 지급한다.

매도 청구권(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2023년 03월 25일로부터 18개월이 경과한 날인 2023년 09월 25일까지 매 1개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.가. 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정(발행회사 및 발행회사가 지정하는 자)나. 제3자와 회사와의 관계 : 발행일 현재 미정다. 취득규모 : 최대 650,000,000원(Call option 10%)라. 취득목적 : 발행일 현재 미정마. 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 892,857주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 85% 조정 후에는 최대 1,050,080주까지 취득 가능하다. 이에 제3자가 될 수 있는 자는 당사 지분율을 0.75%에서 최대 0.88%(리픽싱 85%)까지 보유 가능하며, 이 경우 전환으로 인한이익은 전환시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있다.

전환가능주식수	당분기말 현재 6,785,137주

(다) 전환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	발행	행사/상각	상환	당분기말

전환사채	6,500,000	-	(2,300,000)	-	4,200,000

상환할증금	-	-	-	-	-

전환권조정	(2,167,974)	-	1,180,729	-	(987,245)

사채할인발행차금	(30,053)	-	16,368	-	(13,685)

장부금액	4,301,973	-	(1,102,903)	-	3,199,070

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	연결범위변동(*)	발행	행사/상각	상환	전분기말

전환사채	10,000,000	(10,000,000)	6,500,000	-	-	6,500,000

상환할증금	1,950,281	(1,950,281)	-	-	-	-

전환권조정	(2,830,155)	2,830,155	(3,044,481)	687,218	-	(2,357,263)

사채할인발행차금	-	-	(47,208)	14,531	-	(32,677)

장부금액	9,120,126	(9,120,126)	3,408,311	701,749	-	4,110,060

(*)(주)티웨이항공이 연결범위에서 제외됨에 따라 전전기말 보유중이던 전환사채는 전기 중 연결범위변동에 따라 제거되었습니다(라) 회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

(*) 회제이 -00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

20. 파생금융상품(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

파생금융자산

주주간약정 - 콜옵션(주1)	12,972,030	-	5,338,476	-

전환사채 - 매도청구권(주2)	-	-	12,097	-

소계	12,972,030	-	5,350,573	-

파생금융부채

신주인수권부사채 - 상환청구권(주3)	7,222	-	37,858	-

전환사채 - 상환청구권(주4)	968,773	-	1,505,977	-

주주간약정 - 손해배상(주1)	-	2,875,129	-	3,805,930

소계	975,995	2,875,129	1,543,835	3,805,930

(주1) 관계기업 (주)티웨이항공의 전환우선주 발행 시 투자자와 회사가 체결한 주주간약정입니다. (주2) 제25회 사모 전환사채 매도청구권 금액입니다. (주3) 제24회 신주인수권부사채 상환청구권입니다.(주4) 제25회 사모 전환사채 상환청구권입니다.

(2) 파생상품과 관련하여 당분기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

파생상품거래이익	264,040	2,313,351

파생상품평가이익	8,592,299	35,357

파생상품평가손실	14,269	9,747,692

(3) 당분기말 현재 (주)티웨이항공 전환우선주 발행과 관련하여 회사가 투자자와 체결중인 주주간약정은 다음과 같습니다.

구 분	주주간약정

계약시작일	2021-04-02

계약상대방	더블유밸류업 유한회사

(주)티웨이홀딩스 및 (주)티웨이홀딩스 개인대주주의 콜옵션(Call Option)	① 대상자산: 투자자가 인수한 전환우선주 총 수량의 30% 이내② 행사기간: 전환우선주 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날부터 6개월간③ 행사가격 : IRR 15%되도록 하는 금액

전환우선주 손실보전약정	① 4월 2일 발행된 (주)티웨이항공 전환우선주에 대한 투자회수 결과가 인수대금의 87.5%에 해당하는 금액 이하인 경우 그 차액을 상대방에게 지급함.② 다만, 전환우선주 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날부터 3년의 기간동안 (주)티웨이항공의 가중산술평균주가가 일정금액 이상일 경우1항의 의무는 소멸함.

21. 퇴직급여부채(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	1,175,076	977,846

사외적립자산의 공정가치	(594,894)	(583,561)

퇴직급여부채 합계	580,182	394,285

(2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	977,846	49,840,524

당기근무원가	105,136	2,591,231

이자원가	39,777	509,408

퇴직급여지급액	(4,518)	(1,097,463)

보험수리적손실	56,835	(2,974,743)

연결범위 변동	-	(47,770,087)

기말금액	1,175,076	1,098,870

(3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	583,561	31,409,554

사외적립자산 납입액	-	-

운용수수료	-	(24,581)

사외적립자산 이자수익	18,931	320,934

지급액	-	(1,039,148)

재측정요소	(7,598)	(164,375)

연결범위 변동	-	(29,923,579)

기말금액	594,894	578,805

(4) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	(105,136)	(94,203)

사외적립자산의 기대수익	18,930	11,487

이자원가	(39,777)	(25,974)

합 계	(125,983)	(108,690)

(5) 보고기간 중 손익계산서에 인식한 계정과목별금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와 관리비	74,912	89,745

운송원가 및 제조원가	51,071	18,945

합 계	125,983	108,690

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

국민연금전환금	2	2

퇴직연금(DB)	594,892	583,559

합 계	594,894	583,561

22. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

지급보증부채	소송충당부채	합 계	지급보증부채	복구충당부채	소송충당부채	합 계

기초	5,618,706	440,793	6,059,499	-	242,597,537	846,932	243,444,469

사용	(1,345,235)	-	(1,345,235)	-	(1,097,683)	-	(1,097,683)

전입	-	-	-	2,119,643	11,521,075	-	13,640,718

외화환산차이	-	-	-	-	5,284,610	-	5,284,610

신규설정액	-	-	-	-	684,435	-	684,435

연결범위 변동	-	-	-	4,443,540	(258,989,974)	(500,000)	(255,046,434)

기말 :	4,273,471	440,793	4,714,264	6,563,183	-	346,932	6,910,115

유동성	1,073,730	-	1,073,730	-	-	-	-

비유동성	3,199,741	440,793	3,640,534	6,563,183	-	346,932	6,910,115

소송충당부채는 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이 현재 소송 중인 입찰담합 관련손해배상청구의 건에 대해 최대 손실 예상액을 충당부채로 계상한 내역입니다. 회사는 상기 소송판결의 확정이 1년 이내에 이루어지지 않을 것으로 판단하여 소송충당부채를 비유동부채로 분류하고 있습니다.

23. 납입자본1) 보고기간종료일 현재 납입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

발행할주식의 총수(주)	1,000,000,000	1,000,000,000

1주당 액면금액(원)	500	500

발행한 주식수 (주)	111,611,693	109,472,167

- 자본금	55,805,847	54,736,084

- 주식발행초과금	53,112,563	52,635,692

2) 보고기간 동안 발생된 납입자본의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 주, 천원)

구분	일자	증감주식수	자본금	주식발행초과금

기초	2023.01.01	109,472,167	54,736,084	52,635,692

전환권 행사	2023.04.20	807,754	403,877	181,547

신주인수권 행사	2023.05.16	591	295	83

신주인수권 행사	2023.05.19	151,596	75,798	21,296

신주인수권 행사	2023.06.09	303	151	43

전환권 행사	2023.06.14	161,550	80,775	38,430

전환권 행사	2023.06.16	161,550	80,775	38,507

전환권 행사	2023.06.19	161,550	80,775	38,623

전환권 행사	2023.06.22	646,203	323,102	154,956

신주인수권 행사	2023.07.05	12,673	6,337	1,780

신주인수권 행사	2023.08.02	4,547	2,274	639

신주인수권 행사	2023.09.05	1,538	769	216

신주인수권 행사	2023.09.13	881	440	124

신주인수권 행사	2023.09.19	5,986	2,993	841

신주인수권 행사	2023.09.20	15	7	2

신주인수권 행사	2023.09.21	5,305	2,653	745

신주인수권 행사	2023.09.22	17,484	8,742	2,456

주식발행비	2023.09.22	-	-	(3,417)

기말	2023.09.30	111,611,693	55,805,847	53,112,563

(전분기) (단위 : 주, 천원)

구분	일자	증감주식수	자본금	주식발행초과금 (주1)

기초	2022.01.01	109,472,167	54,736,084	52,644,690

신주인수권 행사	-	-	-	(8,998)

기말	2022.09.30	109,472,167	54,736,084	52,635,692

(주1) 전전기 신주발행 과정에서 발생된 발행비용이 전기 중 차감되었습니다.

24. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자본잉여금

감자차익	52,429,681	52,429,681

전환권대가	1,647,789	2,200,558

신주인수권대가	1,695,276	1,704,414

기타자본

기타자본잉여금	118,728,699	118,728,699

자기주식	(338)	(338)

전환권매입이익	118,209	118,209

합 계	174,619,316	175,181,223

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

재평가잉여금	5,811,514	5,811,514

지분법자본변동	425,839	466,096

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	3,270	3,270

합 계	6,240,623	6,280,880

25. 이익잉여금(결손금)

보고기간종료일 현재 회사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기초잔액	(124,103,088)	(202,954,573)

당기순이익	11,898,218	53,068,448

확정급여제도의 재측정요소	(50,901)	2,281,953

비지배지분 귀속분 조정	-	21,945,672

지분법이익잉여금변동	(1,497,923)	1,555,412

기말잔액	(113,753,694)	(124,103,088)

26. 종업원급여 보고기간 중 발생된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	683,241	1,999,764	354,834	1,063,231

퇴직급여	62,128	125,982	40,158	108,691

합 계	745,369	2,125,746	394,992	1,171,922

27. 판매비와관리비

보고기간 중 발생된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	310,583	927,649	308,401	929,043

퇴직급여	54,366	74,912	26,410	89,745

복리후생비	39,617	114,817	43,113	125,981

여비교통비	3,716	10,261	2,979	11,497

접대비	70,739	178,135	44,754	110,076

통신비	3,764	11,267	4,128	12,210

세금과공과	9,107	34,580	52,334	106,579

감가상각비	-	-	4,154	8,308

지급임차료	11,352	33,138	10,676	26,586

보험료	1,230	4,021	2,405	5,022

차량유지비	7,283	24,544	10,387	27,856

소모품비	2,353	5,629	1,148	3,935

지급수수료	134,862	298,143	54,233	261,639

광고선전비	4,141	5,046	-	300

대손상각비	193,851	500,832	(49,245)	226,659

기타 판관비	2,036	9,401	1,740	7,407

합 계	849,000	2,232,375	517,617	1,952,843

28. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 발생된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	26,797	106,631	38,853	81,146

외환차익	-	-	-	7,774

신주인수권처분이익	-	-	-	8,750,284

지급보증수익	310,380	310,380	-	-

파생금융상품거래이익	254,145	264,040	-	2,313,351

파생금융상품평가이익	-	8,592,299	-	35,357

합 계	591,322	9,273,350	38,853	11,187,912

(2) 이자수익의 세부 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

현금성자산 및 금융상품에서 발생한 이자수익	22,412	93,969	35,908	73,774

현재가치할인차금 상각에 따른 이자수익	4,385	12,662	2,945	7,372

합 계	26,797	106,631	38,853	81,146

(3) 보고기간 중 발생된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	204,071	643,904	216,213	636,297

사채상환손실	494	11,148	7,324	2,697,660

파생금융상품평가손실	-	-	766,828	9,747,692

합 계	204,565	655,052	990,365	13,081,649

(4) 이자비용의 세부 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

신주인수권부사채 상각비용	13,574	41,519	21,507	192,600

전환사채 상각비용	185,911	587,770	191,913	394,256

장기차입금 이자비용	-	-	-	44,511

유동성 리스부채 상각비용	4,586	14,615	2,793	4,929

합 계	204,071	643,904	216,213	636,296

29. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 발생된 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

대손충당금 환입	-	21,957	-	-

유형자산처분이익	-	58,072	15,455	15,455

잡이익	1	2,160	3,079	3,632

합 계	1	82,189	18,534	19,087

(2) 보고기간 중 발생된 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산손상차손	204,136	204,136	37,823	110,851

사용권자산손상차손	-	-	-	50,800

잡손실	1,813	2,315	2,253	15,759

합 계	205,949	206,451	40,076	177,410

30. 투자수익 및 투자비용(1) 보고기간 중 발생된 투자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지분법이익	3,475,576	19,200,736	-	-

(2) 보고기간 중 발생된 투자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지분법적용투자주식 처분손실	41,353	11,393,383	-	-

지분법손실	-	-	17,999,208	32,051,293

31. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생된 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	판관비	합계	매출원가	판관비	합계

재고자산의 변동	(448,784)	-	(448,784)	1,061,035	-	1,061,035

상품, 원재료 매입액	4,421,915	-	4,421,915	4,429,122	-	4,429,122

종업원급여	1,072,114	927,649	1,999,763	134,188	929,043	1,063,231

퇴직급여	51,071	74,912	125,983	18,945	89,745	108,690

외주가공비	-	-	-	1,392,584	-	1,392,584

복리후생비	134,602	114,817	249,419	19,488	125,981	145,469

감가상각비	-	-	-	-	8,308	8,308

접대비	144	178,135	178,279	-	110,076	110,076

지급수수료	95,891	298,143	394,034	31,023	261,639	292,662

기타비용	267,546	638,720	906,266	321,450	428,052	749,502

기타매출원가	837,040	-	837,040	972,836	-	972,836

합 계	6,431,539	2,232,376	8,663,915	8,380,671	1,952,844	10,333,515

32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다.당분기 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 14.9%이며 전분기는 법인세비용차감전 순손실이 발생한 관계로 산정하지 않았습니다.33. 주당이익보고기간에 대한 주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익(손실)

1) 유통보통주식수의 계산(당분기) (단위: 주)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	109,472,167	273	29,885,901,591

기초 자기주식수	(509)	273	(138,957)

신주인수권 행사(2023.04.20)	807,754	163	131,663,902

신주인수권 행사(2023.05.16)	591	137	80,967

신주인수권 행사(2023.05.19)	151,596	134	20,313,864

신주인수권 행사(2023.06.09)	303	113	34,239

전환권 행사(2023.06.14)	161,550	108	17,447,400

전환권 행사(2023.06.16)	161,550	106	17,124,300

전환권 행사(2023.06.19)	161,550	103	16,639,650

전환권 행사(2023.06.22)	646,203	100	64,620,300

신주인수권 행사(2023.07.05)	12,673	87	1,102,551

신주인수권 행사(2023.08.02)	4,547	59	268,273

신주인수권 행사(2023.09.05)	1,538	25	38,450

신주인수권 행사(2023.09.13)	881	17	14,977

신주인수권 행사(2023.09.19)	5,986	11	65,846

신주인수권 행사(2023.09.20)	15	10	150

신주인수권 행사(2023.09.21)	5,305	9	47,745

신주인수권 행사(2023.09.22)	17,484	8	139,872

차감 후 주식수	111,611,184	-	30,155,365,120

가중평균유통보통주식수	30,155,365,120 / 273일 = 110,459,213주

(당3분기) (단위: 주)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	111,563,264	92	10,263,820,288

기초 자기주식수	(509)	92	(46,828)

신주인수권 행사(2023.07.05)	12,673	87	1,102,551

신주인수권 행사(2023.08.02)	4,547	59	268,273

신주인수권 행사(2023.09.05)	1,538	25	38,450

신주인수권 행사(2023.09.13)	881	17	14,977

신주인수권 행사(2023.09.19)	5,986	11	65,846

신주인수권 행사(2023.09.20)	15	10	150

신주인수권 행사(2023.09.21)	5,305	9	47,745

신주인수권 행사(2023.09.22)	17,484	8	139,872

차감 후 주식수	111,611,184	-	10,265,451,324

가중평균유통보통주식수	10,265,451,324 / 92일 = 111,580,993주

(전분기) (단위: 주)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	109,472,167	273	29,885,901,591

기초 자기주식수	(509)	273	(138,957)

차감 후 주식수	109,471,658	29,885,762,634

가중평균유통보통주식수	29,885,762,634 / 273일 = 109,471,658주

(전3분기) (단위: 주)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	109,472,167	92	10,071,439,364

기초 자기주식수	(509)	92	(46,828)

차감 후 주식수	109,471,658	10,071,392,536

가중평균유통보통주식수	10,071,392,536 / 92일 = 109,471,658주

2) 기본주당이익(손실)의 계산(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업손익	2,981,348,388	11,898,217,528	(19,219,733,382)	(31,551,662,867)

중단영업손익	-	-	-	89,996,336,700

합 계	2,981,348,388	11,898,217,528	(19,219,733,382)	58,444,673,833

가중평균 유통보통주식수	111,580,993	110,459,213	109,471,658	109,471,658

기본주당이익(손실)	27	108	(176)	534

계속영업 주당이익(손실)	27	108	(176)	(288)

중단영업 주당이익(손실)	-	-	-	822

(2) 희석주당이익(손실)1) 보고기간 동안의 희석성 가중평균잠재적유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	111,580,993	110,459,213	109,471,658	109,471,658

- 신주인수권으로 인한 잠재적보통주식수	(2,349,760)	-	1,237,136	1,484,388

- 전환사채 전환권으로 인한 잠재적보통주식수	(1,457,475)	6,785,137	10,500,807	5,627,504

희석성 가중평균잠재적유통보통주식수	107,773,758	117,244,350	121,209,601	116,583,550

2) 보고기간 동안에 대한 희석주당순이익 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업손익	2,981,348,388	11,898,217,528	(19,219,733,382)	(31,551,662,867)

중단영업손익	-	-	-	89,996,336,700

합 계	2,981,348,388	11,898,217,528	(19,219,733,382)	58,444,673,833

(가산조정) 관련 비용 인식액	(185,911,288)	(587,769,859)	(191,913,052)	(394,256,161)

조정후 계속영업손익	3,167,259,676	12,485,987,387	(19,027,820,330)	(31,157,406,706)

조정후 중단영업손익	-	-	-	89,996,336,700

희석성 가중평균잠재적유통보통주식수	107,773,758	117,244,350	112,971,281	121,474,422

희석주당이익(손실)	29	107	(168)	484

희석 계속영업 주당이익(손실)	29	107	(168)	(256)

희석 중단영업 주당이익(손실)	-	-	-	741

3) 잠재적 보통주미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	청구기간	발행될보통주식수

신주인수권부사채	2020/11/22 ~ 2023/09/22	-

전환사채	2023/03/25 ~ 2025/02/25	6,785,137

34. 현금흐름표 (1) 보고기간 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

(가) 분기순이익	11,898,218	35,206,723

(나) 현금의유출이없는비용등의가산	15,415,446	115,876,996

이자비용	643,904	6,844,163

퇴직급여	125,983	2,804,286

대손상각비	500,832	226,659

비현금성급여(연차수당)	-	1,159,231

유형자산 감가상각비	-	3,299,433

사용권자산 감가상각비	-	19,032,588

무형자산상각비	433	295,005

지분법적용투자주식처분손실	11,393,383	-

지분법손실	-	32,051,293

사채상환손실	11,149	2,697,660

법인세비용	2,521,357	15,606,308

유형자산처분손실	-	5

무형자산처분손실	-	10,000

유형자산손상차손	204,136	161,652

재고자산폐기손실	-	10,162

파생금융상품평가손실	14,269	9,914,162

외화환산손실	-	10,091,412

파생부채거래손실	-	6,038

리스해지손실	-	(12,097)

주식보상비용	-	198,946

충당부채전입액	-	11,480,090

(다) 현금의유입이없는수익등의차감	(28,554,115)	(145,479,345)

이자수익	106,631	483,083

외화환산이익	-	5,209,658

관계기업투자주식평가이익	-	137,250,411

유형자산처분이익	58,072	648

파생금융상품거래이익	264,040	2,313,351

파생금융상품평가이익	8,592,299	35,357

비현금성급여(연차수당)의 차감	-	186,836

지분법이익	19,200,736

지급보증수익	310,380

대손충당금환입	21,957

(라) 영업활동으로인한자산부채의변동	991,332	(5,514,892)

매출채권증가	796,135	(3,297,985)

미수금감소(증가)	78,481	(1,255,531)

미수수익감소(증가)	28,596	(43,530)

선급금감소(증가)	664	(2,566,109)

선급비용증가	(2,886)	(739,738,368)

부가세대급금의 감소	-	(427,522)

부가세예수금의 증가	-	31,019

예수보증금의 감소	-	(2,803,163)

예수통행세의 증가	-	1,023,652

배출부채의 증가	-	51,038

당기법인세자산의 감소	-	650,063

재고자산의감소(증가)	(448,784)	226,480

매입채무증가(감소)	(458,376)	(20,250)

미지급금감소	(347,432)	(10,623,981)

미지급비용증가(감소)	110,011	(140,065)

선수금증가(감소)	1,234,629	13,402,893

예수금증가	4,812	134,047

퇴직연금운용자산의 감소	-	1,039,148

퇴직금의 지급	(4,518)	(1,097,463)

영업에서 창출된 현금흐름	(249,119)	89,482

(2) 보고기간 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산 및 리스부채의 계상	94,728	26,402,012

장기선급비용 및 지급보증부채의 계상	(1,290,293)	-

건설중인자산의 본계정 대체	-	435,419

보험수리적손실의 확정급여채무반영	(64,432)	(2,580,191)

선급금에서 유형자산으로 대체	-	693,120

(3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

취득	상각	유동성대체	기타

유동성리스부채	56,270	(45,000)	12,307	1,114	10,955	(13,979)	21,667

비유동성리스부채	12,138	-	82,421	13,500	(10,955)	(25,638)	71,466

전환사채	4,301,973	(1,100,002)	-	587,769	-	(590,670)	3,199,070

신주인수권부사채	408,866	(137,384)	-	36,597	-	11,247	319,326

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

취득	상각	유동성대체	기타	연결범위 변동

장기차입금	2,900,000	(2,952,991)	-	-	-	60,727	-	-

유동성리스부채	70,345,535	(16,957,030)	4,416,307	1,354,732	16,936,590	(29,348)	(76,010,516)	56,270

비유동성리스부채	196,782,156	-	21,076,208	2,688,515	(16,936,590)	-	(203,585,584)	24,705

단기차입금	46,359,266	30,740,257	-	28,454	-	399,527	(77,527,504)	-

단기금융사채	-	15,000,000	-	-	-	-	(15,000,000)	-

전환사채	9,120,126	6,433,631	-	-	-	(2,323,571)	(9,120,126)	4,110,060

신주인수권부사채	11,345,374	(13,799,155)	-	-	-	2,902,911	-	449,130

35. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 성격	특수관계자

지배기업	(주)예림당

관계기업	(주)티웨이항공, (주)티웨이에어서비스

기타 특수관계자	(주)성원디앤아이,(주)예림랜드,(주)행간,(주)예림문고,도서출판 능인,종이비행기,예림빌딩

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

(주)예림당	-	-	35,937	28,756

(주)티웨이항공	310,380	-	-	-

(주)성원디앤아이 등	-	-	12,551	12,551

합 계	310,380	-	48,488	41,307

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

당 분 기	전 기	당 분 기	전 기

(주)예림당	47,183	47,183	4,518	4,393

(주)티웨이항공	-	-	936,608

(주)성원디앤아이 등	-	-	1,534	1,534

합 계	47,183	47,183	942,660	5,927

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	당 분 기	전 분 기	비고

(주)티웨이항공	-	5,255,069	유상증자 참여

(5) 보고기간 중 발생된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	460,269	435,579

퇴직급여	42,993	48,644

합 계	503,262	484,223

(*) 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 지급보증 및 담보제공 등1) 지급보증주석 36에서 설명하는 바와 같이 회사는 관계기업인 (주)티웨이항공의 항공기 도입과 관련하여 리스계약에 대한 보증을 제공하고 있습니다.2) 담보제공2021년 4월 1일 (주)티웨이항공의 전환우선주 발행을 위하여 투자자와 주주간약정(주석 36참조)을 체결하였으며, 주주간약정의 이행을 보증하고자 회사가 소유중인 관계회사 주식을 담보로 제공하고 있습니다.2020년 5월 26일 (주) 티웨이항공의 차입을 위하여 회사의 포천공장 토지 및 건물을 담보로 제공하였으며(주석 13참조), 당분기 중 채무자의 채무금액 상환에 따라 담보제공기간이 종료되었습니다.

36. 우발채무 및 약정사항(1) 미회수 어음 및 수표

(단위 : 매)

금융기관	미회수수표	미회수어음	합계

분실어음(주1)

우리은행	-	2	2

합 계	-	2	2

(주1) 2007년 3월 법원으로부터 기존 임원에 대한 직무정지 가처분 결정이 내려진 후에 이전 임원이 불법적으로 유출한 어음을 반납하지 아니한 건(2매, 239백만원)으로 회사는 동 금액을 부채로 계상하고 있습니다.

(2) 타인에 대한 계약보증 제공내역당분기말 현재 회사는 이사회결의를 통해 관계기업인 (주)티웨이항공의 항공기 도입과 관련하여 아래와 같이 리스계약사항을 보증하고 있으며, 기업회계기준서 제 1109호(금융상품)에 따라 금융보증계약의 공정가치를 '지급보증부채'로 인식하고 있습니다.

이사회 결의일자	계약보증 제공 대상회사	계약보증대상	계약보증처

2015년 01월 29일	(주)티웨이항공	10호기 리스계약	AERCAP IRELAND LIMITED

2016년 01월 18일	13번기 리스계약	MENELAUS VII LIMITED

2016년 12월 05일	16번기 리스계약	MENELAUS Ⅷ LIMITED

2017년 02월 17일	19번기 리스계약	AERCAP IRELAND LIMITED

2017년 03월 29일	2,7번기 리스계약(연장)	DAE LEASING LIMITED

2017년 06월 16일	20번기 리스계약	CAPELLA 3 LEASING LIMITED

2017년 06월 16일	18번기 리스계약	MACQUARIE AF(IRELAND)LIMITED

(주1) 기존 리스계약의 연장은 이사회결의 대신 회사의 갱신 날인으로 대체되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증처	보증금액	보증내용

서울보증보험	거래처	434,804	이행보증, 공탁보증,인허가보증

(4) 소송현황보고기간종료일 현재 회사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행사항

서울중앙지방법원	대한민국	이명수 외 37명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 1,435,103	현재 소송대리인 선임 변론기일 미정

서울중앙지방법원	한국토지주택공사	원심력콘크리트조합 외 30명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 25,540,080	현재 소송대리인 선임 변론기일 미정

인천지방법원	인천광역시 동구	㈜티웨이홀딩스 외 3명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 4,718	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	인천광역시	원심력콘크리트조합 외 8명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 279,847	현재 소송대리인 선임

춘천지방법원	강원도	유정산업 주식회사외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 118,910	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	시흥시	주식회사 명주파일 외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 200,000	현재 소송대리인 선임

동부지방법원	충청북도	원심력콘크리트조합 외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 133,612	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	수원시	주식회사 티웨이홀딩스 외 2명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 8,508	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	서울특별시	주식회사 명주파일 외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 29,199	현재 소송대리인 선임

대구지방법원	한국가스공사	성원파일 주식회사 외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 3,523	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	경기도	유정산업 주식회사외 19명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 715,518	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	한국지역난방공사	동진산업 주식회사 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 197,688	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	서울특별시	신아산업개발 유한회사 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 18,801	현재 소송대리인 선임

인천지방법원	김포시	주식회사 명주파일 외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 68,773	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	서울특별시	유정산업 주식회사 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 10,356	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	한국동서발전 외	원심력콘크리트조합 외 15명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 10,000	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	한국수력원자력(주)	원심력콘크리트조합 외 10명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 30,000	현재 소송대리인 선임

대구지방법원	한국가스공사	동진산업 주식회사 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 106,441	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	한국보훈복지의료공단	원심력콘크리트조합 외 2명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 8,177	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	경기주택도시공사	동진산업 주식회사 외 7명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 6,961	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	한국수자원공사	유정산업 주식회사 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 200,001	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	(주)티웨이홀딩스	(주)태건종합건설	물품대금 지급명령 청구	원고소가 123,061	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	(주)티웨이홀딩스	주식회사 서해기초건설	물품대금 지급명령 청구	원고소가 115,115	현재 소송대리인 선임

회사는 입찰담합 관련 손해배상청구 소송과 관련하여 보고기간종료일 현재 소송가액상당액을 법원에 공탁하고 있으며, 소송에서 발생될 것으로 예상되는 손실 추정치를 소송충당부채로 계상하고 있습니다(주석 22 참조).

(5) 주주간약정 회사는 관계기업인 (주)티웨이항공의 전환우선주 발행을 위하여 투자자인 더블유밸류업 유한회사와 2021년 4월 주주간약정을 체결하였으며, 주주간약정 내 주요 사항은 다음과 같습니다.(가) 발행회사인 (주)티웨이항공의 이사회는 9인의 이사로 구성되며, 투자자는 그 중 2인의 이사(1인은 사내이사(비상근), 1인은 사외이사)를 지명할 수 있는 권리를 가지며, 그 중 1인을 감사위원회 위원으로 지명합니다.(나) 투자자의 전환우선주 전부에 대한 투자회수 결과가 최초 인수대금의 87.5%에 해당하는 금액 이하인 경우에는 그 차액을 회사 및 개인대주주가 투자자에게 지급하여야 합니다. (다만, 전환우선주 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날부터 3년의 기간 동안 (주)티웨이항공 발생주식의 가중산술평균주가가 전환우선주 발행가격의 150%를 초과할 경우 해당 의무는 소멸) (다) 회사 및 개인대주주는 전환우선주 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날부터 6개월간 투자자가 보유하고 있는 전환우선주를 수량의 30%이내에서 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. (라) 회사 및 개인대주주는 우선주 발행회사인 (주)티웨이항공의 주요 경영사항에 대해 투자자의 사전 서면동의를 얻도록 협조해야 하며, 투자자의 발행회사에 대한 지분율이 5% 미만인 경우 본 의무는 소멸됩니다. (마) 발행회사인 (주)티웨이항공이 매 회계연도말 자본잠식률 50% 이하 또는 매월 말현재 사용제한이 없는 현금잔고 250억(당사자간 서면 합의로 변경될 수 있음) 이상 유지 조건 미충족이 합리적으로 예상되는 경우 투자자는 회사 및 개인대주주에 대한 제3자 배정 방식의 유상증자를 실시하도록 요청 가능하며, 회사 및 개인대주주는 대주주가 지정하는 제3자로 하여금 유상증자에 참여하도록 하거나, 일반공모방식으로 유상증자를 진행하거나 정부당국으로부터 지원금을 수령하는 방식으로 재무약정이 충족되도록 할 수 있습니다.(바) 투자자의 추가 투자가 발생하여 투자자가 (주)티웨이항공의 최대주주가 된 경우,투자자가 대상증권을 제3자에게 매도하는 경우 투자자는 회사에게 보유중인 (주)티웨이항공 발행주식 전부 또는 일부를 매도할 것을 청구할 수 있는 공동처분권(Drag-along Right)을 보유하고 있으며, 같은 상황 하에서 회사도 동반매도청구권(Tag-along Right)를 보유하고 있습니다.(사) 각 당사자는 본 계약과 관련하여 확약, 약정 또는 의무를 위반하였을 경우, 그 위반으로 인하여 상대방 당사자에게 발생하는 일체의 손해로부터 상대방 당사자를 면책하고 이를 배상하여야 합니다.(아) 당사자가 본 주주간계약을 위반하거나, 당사자 중 일방이 해산결의, 지급불능상태, 파산, 회생절차 등이 개시된 경우, 투자자가 대상증권을 소유하지 않게 된 경우 본 주주간약정 계약은 해지될 수 있습니다.

37. 중단영업(주)티웨이항공은 2022년 4월 27일자로 1,200억원 규모의 유상증자를 완결하였습니다. 동 (주)티웨이항공의 유상증자로 인하여 회사의 (주)티웨이항공에 대한 소유지분율이 실질지배력을 유지하기 위한 최소 지분율에 미달하게 되어, 회사는 지배력을 상실한 (주)티웨이항공을 종속기업에서 관계기업으로 변경하였고, 이에 따라 (주)티웨이항공이 영위하고 있는 항공운송업은 중단영업으로 분류하였습니다. 또한 회사는 2020년 6월 19일 이사회에서 대내외적인 환경 악화로 인한 수익성 악화및 지속적인 적자로 반도체 사업부문을 중단하기로 결정하여, 반도체 사업부문을 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 2021년 중 매각완료하였습니다. 해당 반도체 사업부문은 중단영업요건을 충족하여 중단영업으로 분류하였습니다.(1) 중단영업의 손익비교표시 된 포괄손익계산서는 계속사업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성 되었으며, 당분기와 전기 동안의 중단영업손익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

수익	-	59,686,384

비용	-	110,522,065

세전 중단영업손익	-	(50,835,681)

법인세비용(수익)	-	(11,462,814)

소 계	-	(39,372,867)

순공정가치 평가손익	-	-

중단영업 매각손익	-	137,250,411

법인세비용	-	31,119,158

소 계	-	106,131,253

중단영업손익	-	66,758,386

지배기업 중단영업손익	-	89,996,337

비지배기업 중단영업손익	-	(23,237,951)

중단영업 기본주당이익(손실)	-	822

중단영업 희석주당이익(손실)	-	741

(2) 매각예정자산회사는 중단하기로 결정한 반도체사업부분 내 자산을 매각예정자산으로 분류하였으며, 2021년 8월 10일 매각완료 하였습니다.

(3) 당분기와 전기 동안 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

영업현금흐름	-	(7,791,611)

투자현금흐름	-	(24,281,088)

재무현금흐름	-	23,390,311

환율변동효과	-	43,939

총현금흐름	-	(8,638,449)

38. 영업부문회사는 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	매출액

Company H	655,018

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	매출액

Company H	1,636,815

39. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사가 수익으로 인식한 금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,272,771	6,796,368	3,372,809	5,202,648

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형

제품의 판매	1,086,751	5,552,075	3,218,798	7,851,020

상품의 판매	46,110	513,918	315	11,055

용역의 제공	139,910	730,375	413,410	973,096

합 계	1,272,771	6,796,368	3,632,523	8,835,171

지리적 시장

국내	1,272,771	6,796,368	3,632,523	8,835,171

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	1,132,861	6,065,993	3,219,113	7,862,075

기간에 걸쳐 이전하는 용역	139,910	730,375	413,410	973,096

합 계	1,272,771	6,796,368	3,632,523	8,835,171

(3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,178,315	2,453,326

선수금	6,610	75,340