티웨이홀딩스 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

2018년 03월 31일 현재
회사명 : 주식회사 티웨이홀딩스와 그 종속회사

1. 회사의 개요───────

가. 주식회사 티웨이홀딩스(이하 "회사")는 1966년 12월 6일 설립되어, 경기도 포천시에서 PHC파일 제조업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 1977년에 회사의 주식을 한국거래소(구:한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 본점 소재지는 서울 성동구 성수동 입니다. 회사는 2013년 3월 22일자로 주식회사 포켓게임즈에서 주식회사 티웨이홀딩스로 사명을 변경하였으며, 2014년 1월 반도체 Packaging사업을 영위하는 한국화천(주)를 흡수합병하였습니다.

나. 회사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 자본금은 35,479,732,000원입니다.

다. 보고기간종료일 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다(주당 액면가액 500원).

주주명	당 분 기	전 기

주식수	지분율	주식수	지분율

예림당	38,759,291	54.62%	38,759,291	54.62%

황정현(대표이사)	1,981,588	2.79%	1,981,588	2.79%

나성훈	1,411,224	1.99%	1,411,224	1.99%

기타소액주주	28,806,852	40.60%	28,806,852	40.60%

자기주식	509	0.00%	509	0.00%

합계	70,959,464	100.00%	70,959,464	100.00%

1.1 연결대상 종속기업의 현황가. 당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	결산월	업종

(주)티웨이항공	78.24%	대한민국	12월	항공운수업

(주)티웨이에어서비스	100.00%	대한민국	12월	항공운송지원서비스업

나. 전기대비 연결대상회사의 변동은 없습니다.

다. 연결대상 종속기업의 당기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익

(주)티웨이항공	268,717,827	181,338,765	87,379,062	203,849,001	42,096,076

(주)티웨이에어서비스	1,664,720	1,049,254	615,466	2,463,128	260,395

(전기) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익

(주)티웨이항공(*)	225,510,192	188,995,950	36,514,241	584,032,230	39,229,504

(주)티웨이에어서비스	984,271	632,828	351,443	356,805	51,443

(*) (주)티웨이항공은 (주)티웨이에어서비스를 종속회사로 가지고 있으며, 관련 재무정보는 연결기준입니다.라. 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	비지배지분율(%)	기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 당분기순손익	비지배지분에 배분된 기타포괄손익	기타자본변동	기말 누적 비지배지분

(주)티웨이항공	21.76%	8,975,378	9,137,754	(259,149)	3,457,516	21,311,499

(전기) (단위 : 천원)

구 분	비지배지분율(%)	기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배분된 기타포괄손익	기타자본변동	기말 누적 비지배지분

(주)티웨이항공	18.98%	1,882,100	7,371,515	(302,182)	23,945	8,975,378

2. 중요한 회계정책─── ── ─── ─

2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.가. 종속기업

종속기업은 지배회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간종료일 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및그 영향은 지배회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치으로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다.

나. 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.

다. 종속기업의 처분연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익항목은 당기손익으로 재분류됩니다.

라. 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.

관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다.

관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

연결회사는 매보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 연결손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다.

연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정──────────

중간재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산──────────

연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

현금	168,632	153,781

외화예금	25,319,894	14,682,668

제예금	7,651,704	9,703,249

보통예금	38,199,464	93,286,628

합 계	71,339,694	117,826,326

5. 금융자산 및 금융부채 ─ ─ ─────────

가. 보고기간종료일 현재 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	71,339,694	71,339,694

단기금융상품	-	-	90,231,543	90,231,543

매출채권및기타유동채권	-	-	16,714,388	16,714,388

비유동자산

매도가능금융자산	-	13,368	-	13,368

기타금융자산(비유동)	-	-	3,000	3,000

기타비유동자산	-	-	30,189,914	30,189,914

합 계	-	13,368	208,478,539	208,491,907

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	117,826,326	117,826,326

기타금융자산(유동)	108,541	-	10,000,000	10,108,541

매출채권및기타유동채권	-	-	18,326,196	18,326,196

비유동자산

매도가능금융자산	-	13,368	-	13,368

기타금융자산(비유동)	-	-	3,000	3,000

기타비유동자산	-	-	26,366,615	26,366,615

합 계	108,541	13,368	172,522,137	172,644,046

2) 금융부채(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

유동부채

매입채무 및 기타유동채무	-	43,223,638	43,223,638

기타유동부채	-	30,256,608	30,256,608

전환사채	-	9,040,674	9,040,674

합 계	-	82,520,920	82,520,920

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

유동부채

매입채무 및 기타유동채무	-	53,947,172	53,947,172

기타유동부채	-	300,000	300,000

전환사채	-	8,816,193	8,816,193

합 계	-	63,063,365	63,063,365

3) 금융상품 범주별 순손익당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.가) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

이자수익	552,487	44,037	-	-	-	413,177

외환차익	90,809	17,056	-	-	-	9

외화환산이익	935,219	135	-	-	-	33,206

단기금융상품평가이익	231,543	-	-	-	-	-

단기매매증권처분이익	-	-	-	-	22,999	-

외환차손	(107,502)	(214,687)	-	-	-	(260,261)

외화환산손실	(564,702)	(137,334)	-	-	-	(2,043,839)

단기매매평가손실	-	(14,991)	-	-	-	-

기타의대손상각비	(456,192)	-	-	-	-

합 계	681,662	(305,784)	-	-	22,999	(1,857,708)

나) 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기	전분기	당분기	전분기

이자비용	-	-	(355,427)	(529,881)

외환차익	-	-	547,833	1,250,454

외화환산이익	-	-	267,588	1,216,213

외환차손	-	-	(1,181,788)	(744,824)

외화환산손실	-	-	(38,022)	(12,255)

합 계	-	-	(759,816)	1,179,707

다) 금융상품의 공정가치 금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었으며, 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 보고기간종료일 현재 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

6 . 기타금융자 산────────

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

단기금융상품(*1)	90,231,543	10,108,541

장기금융상품(*2)	3,000	3,000

합 계	90,234,543	10,111,541

(*1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	거래처명	수량	장부금액

정기예금	신한은행	-	24,056,280

우리은행	-	20,027,400

신한금융투자(PWM)	-	25,053,873

하나은행	-	6,022,882

KB증권	-	5,028,346

미래에셋증권	-	10,042,762

합 계	-	90,231,543

(전기) (단위 : 천원)

구 분	거래처명	수량	장부금액

단기매매증권	주연테크	206,745	108,541

소 계	206,745	108,541

정기예금	신한은행	-	10,000,000

소 계	-	10,000,000

합 계	-	10,108,541

(*2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공처	당 분 기	전 기	제공사유

현금및현금성자산(*1)	신한은행 등	10	10	질권설정

현금및현금성자산(*2)	대구은행	1,500,607	-	지급제한

장기금융상품	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

(*1) 가압류로 인해 사용이 제한된 현금및현금성자산은 종속회사인 주식회사 티웨이항공이 과거 (주)한성항공 시절 체불 임금 소송과 관련하여 회사의 일부계좌가 가압류된 건 입니다. 2013년과 2014년에 걸쳐 일부 소송 건에서 회사가 승소함에 따라 가압류 되었던 예금계좌 중 일부에 대한 가압류가 해지되었습니다.(*2) 객실머니백과 관련하여 대구은행이 지급보류한 건 입니다.

7. 매출채권 및 기타채권────────────

가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	13,725,461	(102,044)	13,623,417	16,364,492	(102,044)	16,262,448

기타유동채권

미수금	2,535,594	(104,281)	2,431,313	871,511	(48,089)	823,422

단기대여금(*1)	3,585,624	(2,985,624)	600,000	3,759,007	(2,617,624)	1,141,383

미수수익	100,699	(41,041)	59,658	139,984	(41,041)	98,943

합 계	19,947,378	(3,232,990)	16,714,388	21,134,994	(2,808,798)	18,326,196

(*1) 관계기업인 (주)바이테리얼즈에 대한 단기대여금 185,624천원에 대해선 회수가불확실하다고 판단되어 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

나. 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월미만	12,059,597	-	15,436,403	-

6개월미만	727,918	-	817,910	-

1년미만	835,368	-	7,600	-

1년이상	102,578	(102,044)	102,578	(102,044)

합 계	13,725,461	(102,044)	16,364,491	(102,044)

다. 보고기간종료일 현재 대손충당금의 변동내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입/제각	기말

매출채권	102,044	-	-	102,044

기타유동채권

미수금	48,089	56,192	-	104,281

단기대여금	2,617,624	400,000	(32,000)	2,985,624

미수수익	41,041	-	-	41,041

합 계	2,808,798	456,192	(32,000)	3,232,990

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입/제각	기말

매출채권	100,868	1,176	-	102,044

기타유동채권

미수금	-	48,089	-	48,089

단기대여금	517,624	2,100,000	-	2,617,624

미수수익	-	41,041	-	41,041

합 계	618,492	2,190,306	-	2,808,798

8. 기타자산──────

보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금(*1)	25,376,053	-	23,677,038	-

선급비용(*5)	670,236	-	1,084,845	-

부가세대급금(*2)	2,934,941	-	2,848,310	-

당기법인세자산	102,725	-	58,823	-

임차보증금(*3)	-	1,993,050	-	1,701,624

기타보증금(*4)	-	30,409,550	-	27,005,056

현재가치할인차금(*5)	-	(2,212,686)	-	(2,340,065)

장기선급비용	-	2,056,717	-	2,185,921

이연법인세자산	-	4,905,491	-	-

합 계	29,083,955	37,152,122	27,669,016	28,552,536

(*1) 연결회사의 선급금에는 S-Oil과 GS칼텍스 등에 선지급하는 유류대 및 해외공항 조업사에게 선지급한 조업비 등이 포함되어 있습니다. (*2) 부가세대급금은 해외 과세당국으로부터 수령할 부가세대급금만을 별도로 표시한 것입니다.

(*3) 임차보증금은 본사 및 각 공항지점 사무실 그리고 해외지점 주재원을 위한 주택 임차보증금 등으로 구성되어 있습니다.(*4) 기타보증금은 항공기 리스보증금 및 항공기재 리스보증금, 입찰담합관련 손해배상청구 법원 공탁금 등으로 구성되어 있습니다.

(*5) 연결회사는 만기 1년 이상인 리스보증금을 현재가치로 평가하고 있으며, 이로 인한 효과를 선급비용으로 계상하여 리스기간동안 비용화하고 있습니다.

9. 재고자산──────

보고기간종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	471,913	(879)	471,034	1,725,943	(879)	1,725,064

상품	2,166,998	-	2,166,998	1,739,944	-	1,739,944

재공품	59,931	-	59,931	311,489	-	311,489

원재료	123,247	-	123,247	311,832	-	311,832

부재료	62,914	-	62,914	65,349	-	65,349

미착품	299,092	-	299,092	372,612	-	372,612

항공유지부품	4,942,995	-	4,942,995	4,413,364	-	4,413,364

합 계	8,127,090	(879)	8,126,211	8,940,533	(879)	8,939,654

10. 매도가능금융자산──────────

가. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

기초금액	-	13,368	1,904,192	3,312,068

취득	-	-	-	-

처분	-	-	(1,893,926)	(1,999,999)

매도가능금융자산평가손익	-	-	(10,266)	(1,298,701)

대체증감(*)	-	-	-	-

기말금액	-	13,368	-	13,368

나. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액

지분상품

시장성 없는 금융자산

(주)에프오옵티컬	2,540,277	-	-	2,540,277	-	-

(주)베스텍컴	3,600	3,600	3,600	3,600	3,600	3,600

(주)글로페이베스텍컴	1,500,000	-	-	1,500,000	-	-

원심력철근콘크리트조합	6,000	9,768	9,768	6,000	9,768	9,768

소 계	4,049,877	13,368	13,368	4,049,877	13,368	13,368

연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대해서는 취득원가로 측정하였습니다.

11. 관계기업 투자────────

가. 보고기간종료일 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)바이테리얼즈(*1)	98,000	45.80%	한국	12월	의약품제조	4,199,300	-	-

(주)샤프테크닉스케이(*2)	580,000	29.00%	한국	12월	항공정비	2,900,000	2,155,972	881,916

(*1) (주)바이테리얼즈는 완전 자본잠식 상태인 관계로 관계기업투자 잔액을 전액 손상차손 인식한 상태이며, (주)바이테리얼즈에 지급된 단기대여금에 대해서도 전액 대손충당금 설정하였습니다.(*2) 연결회사는 (주)샤프테크닉스케이에 대해 지분법을 적용하며, 2016년 12월 31일을 간주 취득일로 하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)바이테리얼즈(*1)	98,000	45.80%	한국	12월	의약품제조	4,199,300	-	-

(주)샤프테크닉스케이(*2)	580,000	29.00%	한국	12월	항공정비	2,900,000	1,029,226	1,285,909

나. 관계기업의 지분법 평가 내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분	손상차손	기타증감	기말

(주)샤프테크닉스케이	1,285,909	-	(403,994)	-	-	-	-	881,915

(주)바이테리얼즈	-	-	-	-	-	-	-	-

(전기) (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분	손상차손	기타증감	기말

(주)샤프테크닉스케이	2,900,000	-	(1,614,091)	-	-	-	-	1,285,909

(주)바이테리얼즈	-	-	-	-	-	-	-	-

12. 유형자산──────

가. 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처분/대체	감가상각	당분기말

토지	12,798,608	-	-	-	12,798,608

건물	1,025,531	-	-	(9,854)	1,015,677

구축물	406,948	-	-	(7,808)	399,140

기계장치	385,937	3,300	-	(17,540)	371,697

차량운반구	819,144	-	-	(54,852)	764,292

운항장비	1,716,648	9,536	39,950	(117,339)	1,648,795

항공기재	11,216,286	3,814,214	(163,897)	(2,023,914)	12,842,689

복구추정자산	14,925,919	968,902	-	(1,302,258)	14,592,563

기타유형자산	2,035,331	123,281	24,190	(187,012)	1,995,790

건설중인자산	2,861,502	1,773,811	(324,000)	4,311,313

합 계	48,191,854	6,693,044	(423,757)	(3,720,578)	50,740,564

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	사업결합으로인한증가	처분/대체	감가상각	전기말

토지	12,798,608	-	-	-	-	12,798,608

건물	1,064,946	-	-	-	(39,415)	1,025,531

구축물	386,875	-	47,000	-	(26,927)	406,948

기계장치	392,723	-	-	60,359	(67,145)	385,937

차량운반구	712,885	279,967	-	36,516	(210,224)	819,144

운항장비	1,405,658	280,762	-	433,742	(403,514)	1,716,648

항공기재	11,536,296	8,151,835	-	(259,161)	(8,212,684)	11,216,286

복구추정자산	3,973,504	15,105,290	-	-	(4,152,875)	14,925,919

기타유형자산	1,739,253	412,027	-	543,574	(659,523)	2,035,331

건설중인자산	315,260	4,174,810	-	(1,628,568)	-	2,861,502

합 계	34,326,008	28,404,691	47,000	(813,538)	(13,772,307)	48,191,854

나. 연결회사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산(토지)에 대하여 독립적인 평가인((주)태평양감정평가법인) 참여하에 재평가를 실시하여 세후재평가 차액 7,044백만원이 발생하였으며, 동 금액을 전기이월이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 또한 연결회사가 사용한 유형자산가치평가기법은 거래사례비교법입니다.

다. 당분기 및 전기 중 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

판매비와관리비	118,633	489,136

매출원가	3,601,945	13,283,171

합 계	3,720,578	13,772,307

13. 무형자산──────

가. 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득	처분/대체	상각비	손상차손	기말금액

영업권	14,851,426	-	-	-	-	14,851,426

산업재산권	1,712,229	-	-	(81,771)	-	1,630,458

특허권	46	-	-	(46)	-	0

고객관계-여행사	833,110	-	-	(17,002)	-	816,108

운항면허권	11,661,537	-	-	-	-	11,661,537

소프트웨어	3,430,881	39,065	251,150	(238,133)	-	3,482,963

회원권	3,038,620	-	-	-	-	3,038,620

합 계	35,527,849	39,065	251,150	(336,952)	-	35,481,112

(전기) (단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득	처분/대체	상각비	손상차손	기말금액

영업권	14,851,426	-	-	-	-	14,851,426

산업재산권	2,039,371	-	-	(327,142)	-	1,712,229

특허권	604	-	-	(558)	-	46

고객관계-여행사	901,119	-	-	(68,009)	-	833,110

운항면허권	11,661,537	-	-	-	-	11,661,537

소프트웨어	3,409,391	369,944	528,890	(877,344)	-	3,430,881

회원권	3,038,620	-	-	-	-	3,038,620

합 계	35,902,068	369,944	528,890	(1,273,053)	-	35,527,849

나. 당분기 및 전기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

판매비와관리비	331,645	1,255,247

매출원가	5,307	17,806

합 계	336,952	1,273,053

다. 사업결합으로 인식한 무형자산의 손상검사

1) 영업권연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다.

사용가치는 연결실체 내 종속회사인 주식회사 티웨이항공의 계속기업으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였으며, 사용가치의 계산은 다음의 주요한 가정에 근거하고 있습니다. - 현금흐름은 과거경험, 실제 영업결과 그리고 2017년부터 2021년까지 회사의 5개년 사업계획을 근거로 현재 연결실체 내 종속기업인 주식회사 티웨이항공이 보유 또는 도입이 확정된 24대의 항공기 운항을 추정의 기본으로 하였습니다. 과거 3개년간 주식회사 티웨이항공의 1대당 운항편수, 탑승률, 운송원가, 판관비 등 주요 변수에 대한 면밀한 분석을 하였으며, 동 분석을 바탕으로 2017년부터 2021년까지(개별추정기간)현금흐름을 합리적으로 추정하였습니다. 또한, 계속기업의 가정에 따라 개별추정기간 이후 나타나는 현금흐름은 0%를 영구성장률로 반영하였습니다.- 회수가능액을 결정시 세전할인율 10.20%를 사용하고 있습니다. 할인율은 연결실체내 종속기업 가중평균자본비용에 근거하여 예측하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 항공산업의 미래전망에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.

손상여부를 검토한 결과 당분기 현재 연결실체가 계상중인 영업권에 대해 손상징후가 파악되지는 않았습니다.

2) 운항면허권연결실체는 매년 운항면허권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 운항면허권의 회수가능가액 측정에 대해서는 국토교통부에서 정하고 있는 국내 및 국제 항공면허요건을 확인하여 검토하였습니다. 국토교통부에서 정하고 있는 항공면허 취득 요건은 아래와 같습니다.

구분	국내항공면허	국제항공면허

자본금	50억원	150억원

항공기관련

-대수	1대	3대

-능력	1)계기비행능력보유2)쌍발 이상의 항공기3)조종실과 객실 또는 화물칸이 분리된 구조4)자동위치확인능력보유	1)계기비행능력보유2)쌍발 이상의 항공기3)조종실과 객실이 분리된 구조4)자동위치확인능력보유

-좌석수	1대당 승객좌석수 51석 이상	1대당 승객좌석수 51석 이상

신규사업자가 기존사업자가 보유한 운항면허권 및 운항증명을 매입한다는 가정을 하였으며, 이에 따라 최소한 지급해야 하는 매입원가(대체원가법)를 산정하는 방식으로하여 회수가능가액을 측정하여 손상검사를 수행하였습니다. 손상여부를 검토한 결과 당분기 현재 연결실체가 계상중인 운항면허권에 대해 손상징후가 파악되지는 않았습니다.

14. 매입채무 및 기타채무────────────

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매입채무	886,695	4,029,411

미지급금	40,921,781	47,509,807

미지급비용	1,415,162	2,407,955

합 계	43,223,638	53,947,173

15. 장기차입금──── ── ───

보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	차입내역	이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	㈜토마토2저축은행(*1)	운영자금	10% ~ 11%	-	-

현재가치할인차금	-	-	-	-

소계	-	-	-	-

(*1) 연결회사는 토마토2저축은행 관련 차입금을 2016년 12월 29일 원금 15,376,784,575원 전액 상환하였습니다.

16. 선수금 및 기 타 유동부채─────────────

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

선수금	82,933,947	90,500,058

예수금	2,172,203	1,328,715

예수통행세	17,414,728	15,363,642

당기법인세부채	10,370,076	9,511,361

임대보증금	300,000	300,000

합 계	113,190,954	117,003,776

17. 확정급여채무────────

가. 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	20,585,980	18,098,190

사외적립자산의 공정가치	(15,204,185)	(15,733,392)

합 계	5,381,795	2,364,798

나. 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	18,098,190	12,908,825

최초연결로 인한 증가	-	-

당기근무원가	2,185,191	4,882,597

이자비용	170,284	396,689

퇴직급여지급액	(948,899)	(1,584,041)

보험수리적손익	1,081,214	1,494,120

기말금액	20,585,980	18,098,190

다. 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	15,733,393	8,000,005

사외적립자산 납입액	-	8,860,000

운용수수료	(20,145)	(22,773)

사외적립자산의 이자수익	145,551	255,570

사용자의 기여금	-	-

보험수리적 손익	(109,850)	(88,448)

지급액	(544,764)	(1,270,961)

기말금액	15,204,185	15,733,393

라. 당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기근무원가	2,185,191	(4,882,597)

사외적립자산의 기대수익	-	232,797

이자원가	170,284	(396,689)

합 계	2,355,475	(5,046,489)

마. 당분기 및 전기 중 퇴직급여 배부 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

판매비와 관리비	418,339	926,454

매출원가	1,937,136	4,352,832

합 계	2,355,475	5,279,286

바. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

국민연금전환금	2	2

퇴직연금	15,204,184	15,733,391

합 계	15,204,186	15,733,393

사. 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무를 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정은다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

할인율	3.00~4.04%	2.54%~3.92%

임금상승률	3.82~5.22%	3.85%~5.24%

아. 민감도분석할인율 또는 예정임금상승율이 1% 포인트 증가 또는 감소하는 경우 확정급여채무의현재가치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소

기대임금상승률의 1% 변동	1,336,700	(1,198,565)

할인율의 1% 변동	(1,165,370)	1,322,149

(전기) (단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소

기대임금상승률의 1%변동	1,182,291	(1,052,089)

할인율의 1%변동	(1,023,595)	1,170,426

18. 충당부채──────

가. 보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

복구충당부채	소송 충당부채	연차수당충당부채	합계	복구충당부채	소송 충당부채	연차수당충당부채	합계

기초	21,006,301	100,000	63,433	21,169,734	8,176,819	-	41,478	8,218,297

추가 충당부채 전입	130,946	-	-	130,946	422,604	100,000	97,933	620,537

미사용금액 환입	-	-	-	-	-	-	-	-

사용	-	-	-	-	(572,179)	-	-	(572,179)

할인액 상각	-	-	-	-	-	-	-	-

외화환산차이	(115,699)	-	-	(115,699)	(2,126,233)	-	-	(2,126,233)

신규설정액	968,902	-	-	968,902	15,105,290	-	-	15,105,290

대체	-	-	(58,859)	(58,859)	-	-	(75,978)	(75,978)

기타	-	-	(4,574)	(4,574)	-	-	-	-

기말	21,990,450	100,000	-	22,090,450	21,006,301	100,000	63,433	21,169,734

유동성	-	-	-	-	-	-	63,433	63,433

비유동성	21,990,450	100,000	-	22,090,450	21,006,301	100,000	-	21,106,301

나 . 이익공여충당부채이익공여충당부채는 (주)티웨이항공의 주식을 매입하면서 (주)토마토2저축은행과 체결한 주식매매계약서 체결에 따른 합의서에 의해 (주)토마토2저축은행에 대한 차입금을 상환하기 전에 (주)티웨이항공의 EBITDA가 발생할 경우 EBITDA의 5% 또는 10억원 중 적은 금액을 지급하기로 함에 따라 회사가 부담할 금액을 이익공여충당부채로 계상하였습니다.연결회사는 2016년 12월 29일 (주)토마토2저축은행에 대한 차입금과 이익공여충당부채를 전액상환하였습니다.

다. 복구충당부채 연 결회사는 당분기 현재까 지 19대의 항공기를 운 용리스로 사용중 이며, 리스계약 조건에 따라 항공기 반납 시점 에 항공기를 도입상태로 원상복구해야 하는 의무를 부담하고 있습니다. 이에 항공기 신규도입시 복구충당부채를 설정하며, 복구원가추정자산으로 계상되어 항공기 리스기간동안 비용화됩니다.

19. 온실가스 배출권─── ─ ─ ─ ─ ──

보고기간 종료일 포함된 계획기간(2017년~2018년)내 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : tCO2-eq)

구 분	2018년	2017년

무상할당 온실가스 배출권	125,054	155,729

(*) 2018년도에 할당된 배출권에는 2018년도 1차 배분 배출권 99,533 tCO2-eq 와 2017년도 할당분에서 이월된 25,521 tCO2-eq 가 포함되어 있습니다.연결회사는 2018년도 중 온실가스 배출량 추정치가 할당받거나 받을 예정인 2018년도 무상배출권 범위 내일 것으로 예상하고 있습니다.

20. 전환사채──────

가. 제 22회차 전환사채 내역1) 전환사채 내역

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	액면이자율	만기수익률	금 액

무기명식 무보증사모 전환사채	2014-12-10	2019-12-10	0%	3%	9,200,000

가산: 사채상환할증금	1,476,710

차감: 전환권 조정	(1,570,002)

사채할인발행차금	(66,034)

가감계	9,040,674

2) 세부내역

사채의종류	무기명식무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	9,200,000,000

발행일자	2014-12-10

발행가액	각 사채 권면금액의 100%

사채표면이자율(%)	-

만기수익률(%)	3%

전환비율(%)	494.3407960

전환가액(원/주)	1,608

전환에 관한 사항	전환가액 결정방법	사채의 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 보통주의 (1)1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액, (2)최근일 가중산술평균주가 및 (3)청약일전(청약일이 없는 경우에는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가격으로 한다.(주당 액면금액 금 오백원 기준이며, 전환가액 산정시 원단위 미만은 절상)

전환에 따라 발행할 주식의종류	(주)티웨이홀딩스 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일 : 2015-12-11

종료일 : 2019-11-10

원금상환 청구권	만기까지 보유하는 경우 사채상환일에 사채 권면총액의 116.0512%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

조기상환 청구권(Put Option)	본건 사채의 인수인은 본건 사채 발행일로부터 2년이 되는날(2016년 12월 10일)부터 매 3개월에 해당하는 날에 발행회사에 본건 사채 전부의 원리금 상환을 청구할 수 있다.인수인이 조기상환을 청구한 본건 사채의 권면금액에 발행일로부터 조기상환지급일까지 연복리 3% 조기 상환수익률을 가산한 금액으로 한다.

전환가능주식수	당분기말 현재는 5,721,393주

나. 제 23회 전환사채 내역회사가 발행한 제23회차 전환사채(50억원)는 2017년 3월 17일 전환권 청구요청으로 전액 자본금으로 전환되었습니다.

21. 자본금────────────

보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

발행할주식의 총수	1,000,000,000	1,000,000,000

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	70,959,464주	70,959,464주

보통주자본금(*)	35,479,732천원	35,479,732천원

주식발행초과금(*)	37,148,176천원	37,148,176천원

(*) 당분기말 현재 2017년 3월 무상증자 결정으로 인하여 자본금(24,410백만원) 증가 및 주식발행초과금(24,410백만원) 감소하였으며, 또한 제 22회차 전환사채(7,800백만원), 제23회 전환사채(5,000백만원)전환으로 자본금이 증가하였으며, 주식발행초과금은 (7,769백만원) 증가하였습니다.

22.기타자본구성요소────────

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자본잉여금

감자차익	52,429,681	52,429,681

전환권대가	2,455,766	2,455,766

기타자본잉여금	3,105,039	966,441

기타자본

자기주식	(338)	(338)

전환권매입이익(*)	118,209	118,209

매도가능금융자산평가이익	2,939	2,939

연결자본잉여금 비지배지분변동	-	(4,063,300)

주식선택매입권	299,764	-

합 계	58,411,060	51,909,398

(*) 전환권매입이익은 제18회 전환사채의 재매입에 따른 자본요소에 대한 대가부분입니다.

23. 결손금─────

보고기간종료일 현재 연결회사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초잔액	94,612,740	69,499,876

당기순손익	(40,023,550)	(37,114,720)

보험수리적손익	1,191,064	1,282,461

전기오류수정	(53,574,237)	-

연결조정	8,878,605	7,371,516

기말잔액	11,084,622	41,039,133

24. 종업원급여───────

당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	21,070,716	21,070,716	780,468	780,468

퇴직급여	2,357,199	2,357,199	44,955	44,955

합 계	23,427,915	23,427,915	825,423	825,423

(*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

25. 판매비와관리비─────────

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,914,002	3,914,002	4,110,367	4,110,367

퇴직급여	418,339	418,339	309,316	309,316

연차수당충당부채전입액	-	-	28,808	28,808

복리후생비	774,414	774,414	653,456	653,456

여비교통비	190,552	190,552	193,983	193,983

접대비	130,236	130,236	150,243	150,243

통신비	472,473	472,473	399,194	399,194

수도광열비	98,868	98,868	98,161	98,161

전력비	2,606	2,606	3,831	3,831

세금과공과	926,390	926,390	681,633	681,633

감가상각비	118,633	118,633	126,651	126,651

무형자산상각비	331,646	331,646	305,807	305,807

지급임차료	507,164	507,164	453,052	453,052

수선비	68,371	68,371	76,241	76,241

보험료	6,844	6,844	31,465	31,465

차량유지비	19,945	19,945	16,330	16,330

운반비	4,263	4,263	42,884	42,884

교육훈련비	12,714	12,714	13,841	13,841

도서인쇄비	124,760	124,760	135,160	135,160

소모품비	56,162	56,162	66,449	66,449

지급수수료	475,219	475,219	381,852	381,852

광고선전비	205,961	205,961	166,795	166,795

외주용역비	418,721	418,721	607,130	607,130

보상비	293,207	293,207	-	-

가맹점수수료	2,577,904	2,577,904	2,067,241	2,067,241

전산비	2,063,316	2,063,316	1,676,151	1,676,151

회비	5,991	5,991	4,209	4,209

판매수수료	1,688,399	1,688,399	527,895	527,895

합 계	15,907,100	15,907,100	13,328,145	13,328,145

26. 기타수익──────

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	83,973	83,973	177,806	177,806

대손충당금 환입	32,000	32,000	-	-

외환차익	638,641	638,641	1,267,518	1,267,518

외화환산이익	1,202,807	1,202,807	1,249,554	1,249,554

잡이익	961,208	961,208	4,449	4,449

합 계	2,918,629	2,918,629	2,699,327	2,699,327

27. 기타비용──────

당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용 및 기타 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.가. 기타비용

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산손실	602,725	602,725	2,198,428	2,198,428

외환차손	1,289,291	1,289,291	1,219,772	1,219,772

재고자산폐기손실	3,309	3,309	299	299,

잡손실	8,290	8,290	2,356	2,356

지급수수료	132,493	132,493	-	-

유형자산처분손실	4,432	4,432	-	-

기타의대손상각비	456,192	456,192	-	-

합 계	2,496,732	2,496,732	3,420,855	3,420,855

나. 투자수익 및 투자비용(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지분법손실	403,993	403,993	301,789	301,789

합 계	403,993	403,993	301,789	301,789

다. 기타 영업외비용(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	2,476	2,476	2,126	2,126

합 계	2,476	2,476	2,126	2,126

28. 금융수익 및 금융비용── ─── ─── ────

가. 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	552,487	552,487	457,214	457,214

단기매매증권처분이익	22,998	22,998	-	-

단기금융상품평가이익	231,543	231,543	-	-

합 계	807,028	807,028	457,214	457,214

나. 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	355,427	355,427	529,881	529,881

단기매매증권평가손실	-	-	14,991	14,991

합 계	355,427	355,427	544,872	544,872

29. 법인세비용 및 이연법인세──────────────

연결회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하되 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다. 이로 인하여, 당기 및 전기 중 반영된 법인세 비용의 내역은 없습니다.

30. 비용의 성격별 분류───────────

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	판관비	합계	매출원가	판관비	합계

재고자산의 변동	813,444	-	813,444	(7,663,414)	-	(7,663,414)

상품, 원재료 매입액	1,285,022	-	1,285,022	2,998,852	-	2,998,852

종업원급여	17,156,714	3,914,002	21,070,716	13,815,113	4,110,367	17,925,480

퇴직급여	1,938,860	418,339	2,357,199	948,673	309,316	1,257,989

복리후생비	1,830,783	774,414	2,605,197	1,259,204	653,456	1,912,660

감가상각비	3,601,944	118,633	3,720,577	2,355,129	126,651	2,481,780

운반비	221,016	4,263	225,279	43,104	42,884	85,988

접대비	4,832	130,236	135,068	4,030	150,244	154,274

지급수수료	174,515	475,219	649,734	207,076	381,852	588,928

지급임차료	476,762	507,164	983,926	330,151	453,052	783,203

항공기임차료	30,873,762	-	30,873,762	28,341,736	-	28,341,736

공항시설이용료	10,216,557	-	10,216,557	7,877,968	-	7,877,968

연료비	43,439,497	-	43,439,497	29,302,231	-	29,302,231

기타비용	33,328,713	9,564,831	42,893,544	35,117,061	7,100,326	42,217,387

합 계	145,362,421	15,907,101	161,269,522	114,936,914	13,328,148	128,265,062

31. 주당손익──────

당분기와 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

가. 유통보통주식수(당분기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	70,959,464	90	6,386,351,760

기초 자기주식수	(509)	90	(45,810)

차감후주식수	70,958,955	-	6,386,305,950

가중평균유통보통주식수	6,386,305,950 / 90일 = 70,958,955주

(전분기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초 주식수	16,250,814	90	1,462,573,260

기초 자기주식수	(509)	90	(45,810)

전환사채 전환	23,324	43	1,002,932

무상증자	48,820,887	23	1,122,880,401

전환사채전환	2,972,650	15	44,589,750

차감 후 주식수	68,067,166	-	2,631,000,533

유통보통주식수	2,631,000,533 / 90일 = 29,233,339주

나. 기본주당손익

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분당기순이익	30,885,796,416	30,885,796,416	11,134,151,296	11,134,151,296

가중평균 유통보통주식수	70,958,955	70,958,955	29,233,339주	29,233,339주

기본주당순이익	435원	435원	381원	381원

다. 보고기간종료일 현재 회사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 있으나, 희석화효과가 발생하지 않아, 회사의 희석주당순손익은 기본 주당순손익과 동일합니다.

32. 현금흐름표───────

가. 당분기 및 전분기 당기순이익조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.1) 분기순이익에 대한 조정내역

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	355,427	355,427	529,881	529,881

법인세비용	5,253,603	5,253,603	-	-

퇴직급여	2,355,475	2,355,475	1,257,989	1,257,989

감가상각비	3,720,577	3,720,577	2,481,780	2,481,780

무형자산상각비	336,954	336,954	308,951	308,951

항공기임차료	129,204	129,204	326,707	326,707

기타의 대손상각비	456,192	456,192	-	-

외화환산손실	602,724	602,724	2,193,428	2,193,428

연차수당충당부채전입	-	-	67,447	67,447

단기매매증권평가손실	359,178	359,178	14,991	14,991

재고자산폐기손실	3,309	3,309	-	-

지분법평가손실	403,993	403,993	301,789	301,789

유형자산처분손실	4,433	4,433	-	-

이자수익	(552,487)	(552,487)	(457,214)	(457,214)

외화환산이익	(1,434,349)	(1,434,349)	(1,249,554)	(1,249,554)

단기매매증권처분이익	(22,999)	(22,999)	-	-

비현금성급여의차감	(454,985)	(454,985)	-	-

기타의대손충당금환입	(32,000)	(32,000)	-	-

합 계	11,484,249	11,484,249	5,776,195	5,776,195

2) 자산부채에 대한 조정내역(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

매출채권의 감소(증가)	1,989,925	1,989,925	(1,413,083)	(1,413,083)

미수금의 감소(증가)	(1,653,931)	(1,653,931)	249,009	249,009

미수수익의 감소(증가)	74,734	74,734	78,322	78,322

선급금의 감소(증가)	(1,699,016)	(1,699,016)	(5,807,611)	(5,807,611)

선급비용의 감소(증가)	414,609	414,609	469,362	469,362

부가세대급금의 감소(증가)	(86,631)	(86,631)	400,439	400,439

선급법인세자산의 감소(증가)	-	-	(41,105)	(41,105)

단기매매증권의 감소(증가)	131,540	131,540	-	-

재고자산의 감소(증가)	810,135	810,135	(1,184,901)	(1,184,901)

당기법인세의 감소(증가)	-	-	(322,566)	(322,566)

매입채무의 증가(감소)	(3,136,620)	(3,136,620)	86,536	86,536

미지급금의 증가(감소)	(7,081,527)	(7,081,527)	1,402,680	1,402,680

미지급비용의 증가(감소)	-	-	(779,105)	(779,105)

선수금의 증가(감소)	(7,001,498)	(7,001,498)	19,480,582	19,480,582

부가세예수금의 증가(감소)	366,423	366,423	239,908	239,908

예수금의 증가(감소)	477,096	477,096	(21,951)	(21,951)

연차수당충당부채전입액증가(감소)	-	-	(41,479)	(41,479)

임대보증금의 증가(감소)	-	-	300,000	300,000

예수통행세의 증가(감소)	2,051,087	2,051,087	1,728,198	1,728,198

합 계	(14,343,674)	(14,343,674)	14,823,235	14,823,235

나. 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산 무형자산으로대체	251,150	-

복구추정자산과 복구추정부채의 계상	968,902	-

무상증자에 따른 주식발행초과금 감소	-	24,410,444

매도가능증권평가손실 계상	-	(181,818)

건설중인자산의 본계정으로 대체	72,849	209,600

전환사채 발행에 따른 전환권대가	-	(40,040)

전환사채 전환	-	5,150,000

전환사채 전환에 따른 주식발행초과금	-	(3,688,485)

전환사채 전환에 따른 자본금 증가	-	25,908,430

33 . 운용리스───────

연 결 회사는 International Lease Finance Corporation사 등과의 운용리스 계약을 통해 19대의 항공기를 사용하고 있습니다.

가 . 연결회사가 당기와 전기 중 운용리스로 인하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

항공기임차료(최소리스료)	30,873,762	28,341,735

나 . 보고기간종료일 현재 운용리스로 사용 중인 항공기 19대에 대해 향후 리스계약 만기일 시점까지 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구분	외화	원화상당액

1년이내	58,813,267	68,611,876

1년 초과 5년 이내	221,345,435	247,890,666

합 계	280,158,702	316,502,542

(*)원화상당액은 2018년 03월 31일자 매매기준율로 환산한 금액입니다.

다. 연결회사는 항공기의 운용리스와 관련하여 항공기 임차보증금 등을 납부하고 보증금으로 계상하고 있으며, 동 보증금은 현재가치로 평가되어 비유동자산에 계상되어 있습니다.

34. 특수관계회사 현황 및 거래내용────────────────

가. 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 성격	특수관계자(회사)

행사하는 기업>

최상위지배기업	㈜예림당

행사하는 기업>

관계기업	㈜바이테리얼즈,(주)샤프테크닉스케이