티웨이홀딩스 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

2016년 03월 31일 현재
회사명 : 주식회사 티웨이홀딩스와 그 종속회사

1. 회사의 개요───────

⑴ 주식회사 티웨이홀딩스(이하 "회사")는 1966년 12월 6일 설립되어, 경기도 포천시에서 PHC파일 제조업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 1977년에 회사의 주식을 한국거래소(구:한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 본점 소재지는 서울 성동구 성수동 입니다. 회사는 2013년 3월 22일자로 주식회사 포켓게임즈에서 주식회사 티웨이홀딩스로 사명을 변경하였으며, 2014년 1월 반도체 Packaging사업을 영위하는 한국화천(주)를 흡수합병하였습니다.

⑵ 회사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 자본금은 7,892,162,500원입니다.

⑶ 보고기간종료일 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다(주당 액면가액 500원).

주주명	당 분 기	전 기

주식수	지분율	주식수	지분율

예림당	9,223,405	58.43%	9,223,405	58.43%

황정현	495,397	3.14%	495,397	3.14%

나성훈	352,806	2.24%	352,806	2.24%

함철호	0	0.00%	16,500	0.10%

박일성	4,200	0.03%	3,500	0.02%

기타소액주주	5,708,008	36.16%	5,692,208	36.06%

자기주식	509	0.00%	509	0.00%

합 계	15,784,325	100%	15,784,325	100%

⑶ 종속기업 현황보고기간종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	결산월	업종

(주)티웨이항공	81.02%	대한민국	12월	항공운수업

⑷ 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익

(주)티웨이항공	90,661,465	85,839,348	4,822,116	85,472,049	6,418,953

(전기) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익

(주)티웨이항공	77,407,157	79,003,994	(1,596,837)	266,882,122	2,746,247

2. 중요한 회계정책─── ── ────

2 .1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간 연결재무제표를 작성하기 위해 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2015년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2014년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'개정 - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

⑴ 종속기업 종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.

연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다.

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.

⑵ 사업결합

연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.

일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.

취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 경우 금융상품이며 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 경우, 공정가치로 측정하고 그 결과로 생긴 차손익은 동 기준서에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 그 외의 경우 기업회계기준서 제1037호 또는 그 밖의 적절한 한국채택국제회계기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.

연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.

⑶ 공동약정 연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다.

공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다.

⑷ 관계기업과 공동기업에 대한 투자

연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.

지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.

투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.

연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.

지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.

관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'과 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정─────────────

중간재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산──────────

연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

현금	40,713	52,910

외화예금	8,086,251	3,339,744

제예금	24,911,186	20,159,106

보통예금	7,809,737	6,342,389

합 계	40,847,887	29,894,149

5. 금융자산 및 금융부채 ─ ─ ─────────

⑴ 보고기간종료일 현재 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.㈎ 금융자산

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	40,847,886	40,847,886

단기금융상품	157,999	-	8,000,000	8,157,999

매출채권및기타유동채권	-	-	9,367,566	9,367,566

비유동자산

매도가능금융자산	-	1,011,504	-	1,011,504

기타금융자산(비유동)	-	-	3,000	3,000

기타비유동자산	-	-	21,372,058	21,372,058

합 계	157,999	1,011,504	79,590,510	80,760,013

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	29,894,149	29,894,149

단기금융상품	758,012	-	5,982,662	6,740,674

매출채권및기타유동채권	-	-	7,780,859	7,780,859

비유동자산

매도가능금융자산	-	1,011,504	-	1,011,504

기타금융자산(비유동)	-	-	3,000	3,000

기타비유동자산	-	-	15,289,193	15,289,193

합 계	758,012	1,011,504	58,949,863	60,719,379

㈏ 금융부채(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

유동부채

매입채무 및 기타유동채무	-	26,281,030	26,281,030

전환사채	-	13,708,628	13,708,628

비유동부채

장기차입금	-	7,974,335	7,974,335

전환사채	-	3,786,108	3,786,108

합 계	-	51,750,101	51,750,101

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

유동부채

매입채무 및 기타유동채무	-	22,910,760	22,910,760

전환사채	-	13,368,241	13,368,241

비유동부채

장기차입금	-	7,782,432	7,782,432

합 계	-	44,061,433	44,061,433

⑵ 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.㈎ 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

이자수익	-	259,933	-	-	-	4,073

외환차익	57,588	56,952	-	-	51,405	31,400

외화환산이익	1,598,737	394,702	-	-	26,603	38,005

단기매매증권평가이익	-	5,291	-	-	-	-

단기매매증권처분이익	135,451	-	-	-	-	-

외환차손	(243)	(290,647)	-	-	(83,450)	(83,569)

외화환산손실	(1,991,251)	(4,638)	-	-	(30,826)	(6,278)

단기매매평가손실	-	-	-	-	(714)	-

합 계	(199,718)	421,593	-	-	(36,982)	(16,369)

㈏ 금융부채(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기	전분기

이자비용	(679,784)	(592,229)

외환차익	1,016,640	174,117

외화환산이익	456,920	7,682

외환차손	(1,310,619)	(237,986)

외화환산손실	(162,823)	(341,639)

합 계	(679,666)	(990,055)

⑶ 금융상품의 공정가치 금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었으며, 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 보고기간종료일 현재 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

6 . 기타금융자 산────────

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

단기금융상품(*1)	8,157,999	6,740,674

장기금융상품(*2)	3,000	3,000

합 계	8,160,999	6,743,674

(*1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	거래처명	수량	장부금액

단기매매증권	비씨월드제약	4,759	157,999

소 계	4,759	157,999

정기예금	신한은행	-	4,000,000

국민은행	-	2,000,000

중국 공상은행	-	2,000,000

소 계	-	8,000,000

합 계	-	8,157,999

(전기) (단위 : 천원)

구 분	거래처명	수량	장부금액

단기매매증권	비씨월드제약	4,759	158,713

토필드	274,908	599,299

소 계	279,667	758,012

정기예금	신한은행	-	4,000,000

중국 공상은행	-	1,982,662

소 계	-	5,982,662

합 계	-	6,740,674

(*2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공처	당 분 기	전 기	제공사유

장기금융상품	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

현금및현금성자산(*)	우리은행	10	10	질권설정

(*) 가압류로 인해 사용이 제한된 현금및현금성자산은 종속회사인 주식회사 티웨이항공이 과거 (주)한성항공 시절 체불 임금 소송과 관련하여 회사의 일부계좌가 가압류된 건 입니다. 2013년과 2014년에 걸쳐 일부 소송 건에서 회사가 승소함에 따라 가압류 되었던 예금계좌 중 일부에 대한 가압류가 해지되었습니다.

7. 매출채권 및 기타채권────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	7,662,333	(100,868)	7,561,465	7,184,353	(100,868)	7,083,485

기타유동채권

미수금	177,556	-	177,556	414,412	-	414,412

단기대여금(*2)	1,840,305	(217,624)	1,622,681	473,301	(217,624)	255,677

미수수익	5,863	-	5,863	27,285	-	27,285

소 계	9,686,057	(318,492)	9,367,565	8,099,351	(318,492)	7,780,859

기타비유동채권

장기매출채권(*3)	44,017	(44,017)	-	44,017	(44,017)	-

소 계	44,017	(44,017)	-	44,017	(44,017)	-

합 계	9,730,074	(362,509)	9,367,565	8,143,368	(362,509)	7,780,859

(*1) 관계기업인 (주)바이테리얼즈에 대한 단기대여금 217,624천원에 대해선 회수가불확실하다고 판단되어 전액 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) 장기매출채권에 대하여 회수가 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

⑵ 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월미만	7,561,465	-	7,083,485	-

6개월미만	-	-	-	-

1년미만	-	-	-	-

1년이상	100,868	(100,868)	100,868	(100,868)

합 계	7,662,333	(100,868)	7,184,353	(100,868)

⑶ 보고기간종료일 현재 대손충당금의 변동내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입/제각	기말

매출채권	100,868	-	-	100,868

기타유동채권

단기대여금	217,624	-	-	217,624

기타자산

선급금	-	-	-	-

소 계	318,492	-	0	318,492

기타비유동채권

장기매출채권	44,017	-	-	44,017

소 계	44,017	-	-	44,017

합 계	362,509	-	-	362,509

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초	설정	환입/제각	기말

매출채권	103,369	-	(2,501)	100,868

기타유동채권

미수금	9,287	-	(9,287)	-

임직원불법행위미수금	6,000,000	-	(6,000,000)	-

단기대여금	217,624	-	-	217,624

기타자산

선급금	6,918,119	-	(6,918,119)	-

소 계	13,248,399	-	(12,929,907)	318,492

기타비유동채권

장기매출채권	44,017	-	-	44,017

소 계	44,017	-	-	44,017

합 계	13,292,415	-	(12,929,907)	362,509

8. 기타자산──────

보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금(*1)	11,877,502	-	5,042,725	-

선급비용(*5)	609,018	-	1,116,712	-

부가세대급금(*2)	1,169,918	-	832,877	-

당기법인세자산	99,590	-	85,834	-

임차보증금(*3)	-	1,281,223	-	1,370,088

기타보증금(*4)	-	20,524,242	-	19,760,690

현재가치할인차금(*5)	-	(6,069,464)	-	(5,841,585)

장기선급비용	5,636,057	-	5,443,712

합 계	13,756,028	21,372,058	7,078,148	20,732,905

(*1) 연결회사의 선급금에는 S-Oil과 GS칼텍스 등에 선지급하는 유류대 및 해외공항 조업사에게 선지급한 조업비 등이 포함되어 있습니다. (*2) 부가세대급금은 해외 과세당국으로부터 수령할 부가세대급금만을 별도로 표시한 것입니다.

(*3) 임차보증금은 본사 및 각 공항지점 사무실 그리고 해외지점 주재원을 위한 주택 임차보증금 등으로 구성되어 있습니다.(*4) 기타보증금은 항공기 리스보증금 및 항공기재 등에 대한 리스보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(*5) 연결회사는 만기 1년 이상인 리스보증금을 현재가치로 평가하고 있으며, 이로 인한 효과를 선급비용으로 계상하여 리스기간동안 비용화하고 있습니다.

9. 재고자산──────

보고기간종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	917,248	(879)	916,369	1,114,722	(879)	1,113,843

상품	188,035	-	188,035	108,492	-	108,492

재공품	416,092	-	416,092	186,496	-	186,496

원재료	500,610	-	500,610	177,076	-	177,076

항공유	22,865	-	22,865	31,132	-	31,132

미착품	142,092	-	142,092	60,125	-	60,125

항공유지부품	2,092,183	-	2,092,183	1,919,138	-	1,919,138

합 계	4,279,125	-	4,279,125	3,597,181	(879)	3,596,302

10. 매도가능금융자산──────────

⑴ 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,011,504	10,441

취득	-	1,000,000

처분	-	-

매도가능금융자산평가손익	-	1,063

기말금액	1,011,504	1,011,504

⑵ 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액

(주)에프오옵티컬	2,540,277	-	-	2,540,277	-	-

(주)베스텍컴	3,600	3,600	3,600	3,600	3,600	3,600

(주)제이에스에비에이션	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

(주)글로페이베스텍컴	1,500,000	-	-	1,500,000	-	-

원심력철근콘크리트조합	6,000	7,904	7,904	6,000	7,904	7,904

합 계	5,049,877	1,011,504	1,011,504	5,049,877	1,011,504	1,011,504

연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대해서는 취득원가로 측정하였습니다.

11. 관계기업 투자────────

보고기간종료일 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)바이테리얼즈(*)	98,000	45.80%	한국	12월	의약품제조	4,199,300	-	-

(*) (주)바이테리얼즈는 완전 자본잠식 상태인 관계로 관계기업투자 잔액을 전액 손상차손 인식한 상태이며, (주)바이테리얼즈에 지급된 단기대여금에 대해서도 전액 대손충당금 설정하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)바이테리얼즈	98,000	45.80%	한국	12월	의약품제조	4,199,300	-	-

12. 유형자산──────

⑴ 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	사업결합으로인한 증가	처분/대체	감가상각	당분기말

토지	12,059,109	-	-	-	12,059,109

건물	345,495	-	-	(4,572)	340,923

구축물	413,410	-	-	(6,634)	406,776

기계장치	407,216	37,000	-	-	(13,298)	430,918

차량운반구	34,042	-	-	(2,013)	32,029

운항장비	1,446,606	28,500	-	-	(67,417)	1,407,689

항공기재	13,323,842	272,318	-	(1)	(1,518,065)	12,078,094

복구추정자산	3,194,709	-	-	(156,318)	3,038,391

기타유형자산	1,647,519	89,001	-	-	(180,822)	1,555,698

건설중인자산(*)	1,035,947	325,974	-	(947,891)	-	414,030

합 계	33,907,895	752,793	-	(947,892)	(1,949,140)	31,763,657

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	사업결합으로 인한 증가	처분/대체(*)	감가상각	전기말

토지	12,059,109	-	-	-	-	12,059,109

건물	366,442	-	-	-	(20,947)	345,495

구축물	135,855	4,000	-	290,300	(16,745)	413,410

기계장치	171,383	282,638	-	-	(46,805)	407,216

차량운반구	18,289	25,000	-	(1)	(9,246)	34,042

운항장비	899,303	784,861	-	-	(237,558)	1,446,606

항공기재	10,446,405	8,527,381	-	(13,735)	(5,636,209)	13,323,842

복구추정자산	2,030,328	1,092,231	-	-	72,150	3,194,709

기타유형자산	2,150,730	507,038	-	-	(1,010,249)	1,647,519

건설중인자산(*)	-	2,166,247	-	(1,130,300)	-	1,035,947

합 계	28,277,844	13,389,396	-	(853,736)	(6,905,609)	33,907,895

(*) 당분기 및 전기 연결실체내 종속회사의 소프트웨어 및 구축물로 대체되었습니다.

⑵ 연결회사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산(토지)에 대하여 독립적인 평가인((주)태평양감정평가법인) 참여하에 재평가를 실시하여 세후재평가 차액 7,044백만원이 발생하였으며, 동 금액을 전기이월이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 또한 연결회사가 사용한 유형자산가치평가기법은 거래사례비교법입니다.

⑶ 당분기 및 전분기 중 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	1,779,656	259,170

매출원가	169,484	1,472,755

합 계	1,949,140	1,731,925

13. 무형자산──────

⑴ 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득	사업결합으로 인한 증가	처분/대체	상각비	손상차손	기말금액

영업권	14,851,426	-	-	-	-	-	14,851,426

산업재산권	2,398,140	-	-	-	(90,407)	-	2,307,733

특허권	1,162	-	-	-	(140)	-	1,022

고객관계-여행사	969,128	-	-	-	(17,002)	-	952,126

운항면허권	11,661,537	-	-	-	-	-	11,661,537

소프트웨어	3,540,934	1,550	-	947,891	(187,602)	-	4,302,773

회원권	2,537,241	-	-	-	-	-	2,537,241

합 계	35,959,568	1,550	-	947,891	(295,151)	-	36,613,858

(전기) (단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득	사업결합으로 인한 증가(*)	처분/대체	상각비	손상차손	기말금액

영업권	14,851,426	-	-	-	-	-	14,851,426

산업재산권	2,759,769	-	-	-	(361,629)	-	2,398,140

특허권	1,720	-	-	-	(558)	-	1,162

고객관계-여행사	1,037,137	-	-	-	(68,009)	-	969,128

운항면허권	11,661,537	-	-	-	-	-	11,661,537

소프트웨어	1,942,081	758,853	-	840,000	-	-	3,540,934

회원권	13,500	3,025,120	-	-	(501,379)	-	2,537,241

합 계	32,267,170	3,783,973	-	840,000	(931,575)	-	35,959,568

⑵ 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	292,151	218,079

⑶ 합병으로 인식한 영업권의 손상검사

회수가능액은 독립된 가치평가전문가의 도움을 받아 사용가치를 기초로 결정되었습니다.

사용가치는 연결회사의 반도체 사업부로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였으며, 사용가치의 계산은 다음의 주요한 가정에 근거하고 있습니다.

- 현금흐름은 반도체 사업부의 사업계획을 기반으로 매출 및 매출원가가 산업의 성장률 및 과거 추세를 반영반영한다는 가정하에 추정하였습니다. 현금흐름은 과거경험, 실제 영업결과 그리고 2015년부터 2019년까지 회사의 5개년 사업계획에 근거하여 먼저 5개년의 개별추정기간의 현금흐름을 예측한 후, 2019년의 현금흐름이 반복적으로 나타난다고 가정하여 산출하였습니다.

- 각 단위의 회수가능액을 결정할 때 세전할인율 10.23%를 사용하고 있습니다. 할인율은 종속기업 가중평균자본비용에 근거하여 예측하였습니다.

손상여부를 검토한 결과 당분기 현재 회사가 계상중인 영업권에 대해 손상징후가 파악되지는 않았습니다.

⑷ 사업결합으로 인식한 무형자산의 손상검사

① 영업권회수가능액은 독립된 가치평가전문가의 도움을 받아 사용가치를 기초로 결정되었습니다.

사용가치는 연결실체 내 종속회사인 주식회사 티웨이항공의 계속기업으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였으며, 사용가치의 계산은 다음의 주요한 가정에 근거하고 있습니다. - 현금흐름은 주식회사 티웨이항공의 사업계획 및 도입이 확정된 8대의 항공기 운항만을 가정하였으며, 운항편수, 탑승률이 각 월별로 일정하다는 가정하에 추정하였습니다. 현금흐름은과거경험, 실제 영업결과 그리고 2015년부터 2019년까지 회사의 5개년 사업계획에 근거하여 먼저 5개년의 개별추정기간의 현금흐름을 예측한 후, 향후 개별추정기간의현금흐름이 반복적으로 나타난다고 가정하여 산출하였습니다. 계속기업의 가정에 따라 개별추정기간 이후 반복적으로 나타나는 현금흐름은 개별추정기간 5개년 동안의 물가상승률인 2.32%를 영구성장률로 반영하였습니다. - 각 단위의 회수가능액을 결정할 때 세전할인율 10.16%를 사용하고 있습니다. 할인율은 종속기업 가중평균자본비용에 근거하여 예측하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 항공산업의 미래 전망에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며,이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다.

손상여부를 검토한 결과 당분기 현재 연결실체가 계상중인 영업권에 대해 손상징후가 파악되지는 않았습니다.

② 운항면허권연결실체는 매년 운항면허권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 운항면허권의 회수가능가액 측정에 대해서는 국토교통부에서 정하고 있는 국내 및 국제 항공면허요건을 확인하여 검토하였습니다. 국토교통부에서 정하고 있는 항공면허 취득 요건은 아래와 같습니다.

구분	국내항공면허	국제항공면허

자본금	50억원	150억원

항공기관련

-대수	1대	3대

-능력	1)계기비행능력보유2)쌍발 이상의 항공기3)조종실과 객실 또는 화물칸이 분리된 구조4)자동위치확인능력보유	1)계기비행능력보유2)쌍발 이상의 항공기3)조종실과 객실이 분리된 구조4)자동위치확인능력보유

-좌석수	1대당 승객좌석수 51석 이상	1대당 승객좌석수 51석 이상

신규사업자가 기존사업자가 보유한 운항면허권 및 운항증명을 매입한다는 가정을 하였으며, 이에 따라 최소한 지급해야 하는 매입원가(대체원가법)를 산정하는 방식으로하여 회수가능가액을 측정하여 손상검사를 수행하였습니다. 손상여부를 검토한 결과 당분기 현재 연결실체가 계상중인 운항면허권에 대해 손상징후가 파악되지는 않았습니다.

14. 매입채무 및 기타채무────────────

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매입채무	3,746,541	2,378,986

미지급금	20,607,848	18,318,238

미지급비용	1,926,640	2,213,536

합 계	26,281,029	22,910,760

15. 장기차입금──── ── ───

보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	차입내역	이자율(%)	당 분 기	전 기

장기차입금(*2)	㈜토마토2저축은행(주1)	운영자금	10% ~ 11%	15,376,785	15,376,785

현재가치할인차금	-	-	(7,402,450)	(7,594,353)

소계	7,974,335	7,782,432

(*1) 토마토2저축은행 관련 차입금은 2013년 1월 31일 주식매매계약 체결시, 향후 10년간 원금상환 유예 및 이자면제가 포함된 채무재조정 약정이 이루어졌으며, 이로인한 효과로 현재가치할인차금이 차감계정으로 계상되었습니다.

16. 선수금 및 기 타 유동부채─────────────

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

선수금	35,068,359	32,366,757

예수금	1,196,961	1,431,508

예수보증금	196,380	194,880

예수통행세	6,408,696	4,696,607

합 계	42,870,396	38,689,752

17. 확정급여채무────────

⑴ 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	9,462,167	8,806,678

사외적립자산의 공정가치	(2)	(2)

합 계	9,462,165	8,806,676

⑵ 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	8,806,678	7,017,404

최초연결로 인한 증가	-	-

당기근무원가	845,082	2,695,427

이자비용	66,701	216,783

퇴직급여지급액	(256,295)	(1,189,508)

보험수리적손익	-	66,572

사업결합과 사업처분의 영향	-	-

기말금액	9,462,166	8,806,678

⑶ 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	2	2

사외적립자산의 기대수익 및 보험수리적 손익	-	-

사용자의 기여금	-	-

지급액	-	-

기말금액	2	2

⑷ 당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기근무원가	845,082	2,695,427

사외적립자산의 기대수익	-	-

이자원가	66,701	216,783

합 계	911,783	2,912,210

⑸ 당분기 및 전기 중 퇴직급여 배부 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

판매비와 관리비	234,019	871,323

매출원가	677,764	2,040,887

합 계	911,783	2,912,210

⑹ 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

국민연금전환금	2	2

⑺ 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무를 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정은다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

할인율	2.54%~3.20%	3.20%~2.54%

임금상승률	3.85%~6.11%	3.85%~5.10%

⑻ 민감도분석할인율 또는 예정임금상승율이 1% 포인트 증가 또는 감소하는 경우 확정급여채무의현재가치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(178,149)	210,782

기대임금상승률의 1% 변동	211,502	(182,700)

18. 충당부채──────

⑴ 보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

복구충당부채	이익공여충당부채	연차수당충당부채	합계	복구충당부채	이익공여충당부채	연차수당충당부채	합계

기초	5,774,209	413,736	37,805	6,225,750	4,525,304	781,037	-	5,306,341

최초연결로 인한 증가	-	-	-	-	-	-	-	-

추가 충당부채 전입	131,053	-	54,855	185,908	432,302	-	37,805	470,107

조건변경 충당부채 감소	-	-	-	-	(632,376)	-	-	(632,376)

사용	-	-	-	-	-	-	-	-

할인액 상각	-	-	-	-	-	-	-	-

외화환산차이	(172,674)	-	-	(172,674)	356,748	-	-	356,748

신규설정액	-	-	-	-	1,092,231	-	-	1,092,231

대체	-	-	(37,805)	(37,805)	-	(367,301)	-	(367,301)

기타	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	5,732,588	413,736	54,855	6,201,179	5,774,209	413,736	37,805	6,225,750

유동성	-	-	54,855	54,855	-	-	37,805	37,805

비유동성	5,732,588	413,736	-	6,146,324	5,774,209	413,736	-	6,187,945

⑵ 이익공여충당부채2013년 1월 31일 주식회사 티웨이항공의 지분인수시 (주)토마토저축은행(이하 '매도인')과 체결한 '주식매매계약서의 체결에 따른 부속합의서' 전문 제 4조에 의하면 매도인이 대출금 채권 등을 모두 회수하기 전까지 (주 계약서에서 계약일로부터 10년간 상환유예) 매도인과 이익을 공유하는 차원에서 티웨이항공이 EBITDA가 발생하는 경우 EBITDA의 5% 또는 10억원 중 적은 금액을 회사의 지배회사인 (주)예림당과 회사가 지급하기로 약정되어 있습니다. 이에 대해 향후 발생 가능할 것으로 예상되는지급금액 중 회사부담분을 충당금으로 설정하였습니다.

⑶ 복구충당부채 연 결회사는 당분기 현재까지 13대의 항공기를 운용리스로 사용중이며, 리스계약 조건에 따라 항공기 반납 시점에 항공기를 도입상태로 원상복구해야 하는 의무를 부담하고 있습니다. 이에 항공기 신규도입시 복구충당부채를 설정하며, 복구원가추정자산으로 계상되어 항공기 리스기간동안 비용화됩니다.

19. 전환사채──────

⑴ 제 22회차 전환사채 내역 (가) 전환사채 내역

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	액면이자율	만기수익률	금 액

무기명식 무보증사모 전환사채	2014-12-10	2019-12-10	0%	3%	17,000,000

가산: 사채상환할증금	2,728,704

차감: 전환권 조정	(5,777,094)

사채할인발행차금	(242,982)

가감계	13,708,628

(나) 세부내역

사채의종류	무기명식무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	17,000,000,000

발행일자	2014-12-10

발행가액	각 사채 권면금액의 100%

사채표면이자율(%)	-

만기수익률(%)	3%

전환비율(%)	100

전환가액(원/주)	6,431

전환에 관한 사항	전환가액 결정방법	사채의 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 보통주의 (1)1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액, (2)최근일 가중산술평균주가 및 (3)청약일전(청약일이 없는 경우에는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가격으로 한다.(주당 액면금액 금 오백원 기준이며, 전환가액 산정시 원단위 미만은 절상)

전환에 따라 발행할 주식의종류	(주)티웨이홀딩스 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일 : 2015-12-11

종료일 : 2019-11-10

원금상환 청구권	만기까지 보유하는 경우 사채상환일에 사채 권면총액의 116.0512%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

조기상환 청구권(Put Option)	본건 사채의 인수인은 본건 사채 발행일로부터 2년이 되는날(2016년 12월 10일)부터 매 3개월에 해당하는 날에 발행회사에 본건 사채 전부의 원리금 상환을 청구할 수 있다.인수인이 조기상환을 청구한 본건 사채의 권면금액에 발행일로부터 조기상환지급일까지 연복리 3% 조기 상환수익률을 가산한 금액으로 한다.

전환가능주식수	당분기말 현재는 2,643,446주

(2) 제 23회 전환사채 내역(가) 전환사채 내역

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	액면이자율	만기수익률	금 액

무기명식 무보증사모 전환사채	2016-03-14	2021-03-14	3%	3%	5,000,000

가산: 사채상환할증금	-

차감: 전환권 조정	(1,213,892)

사채할인발행차금	-

가감계	3,786,108

(나) 세부내역

사채의종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	5,000,000,000

발행일자	2016-3-14

발행가액	각 사채 권면금액의 100%

사채표면이자율(%)	3%

만기수익률(%)	3%

전환비율(%)	100

전환가액(원/주)	6,725

전환에 관한 사항	전환가액 결정방법	“본 사채”의 전환가액은 “본사채” 발행을 위한 발행회사의 이사회결의일(2016년 03월 11일) 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 전환가액으로 하되, 원 단위 미만은 절상한다. 단, 전환가액이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가액으로 한다.
가. 발행회사의 보통주의 1개월 가중산술평균주가(그 기간동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다), 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액
나. 발행회사의 보통주의 최근일 가중산술평균주가
다. 발행회사의 보통주의 본 사채 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 전 가중산술평균주가

전환에 따라 발행할 주식의종류	(주)티웨이홀딩스 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일 : 2017-03-14

종료일 : 2021-03-14

원금상환 청구권	만기까지 보유하는 경우 사채상환일에 사채 권면총액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

조기상환 청구권(Put Option)	“본 사채”의“사채권자”는“본 사채”의 발행일로부터 1년이 되는 2017년 03월 14일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다.)에 “본 사채”의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가능주식수	당분기말 현재는 743,494주

20. 자본금과 자본잉여금────────────

⑴ 자본금㈎ 보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

발행할주식의 총수	1,000,000,000	1,000,000,000

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	15,784,325주	15,784,325주

보통주자본금	7,892,162,500원	7,892,162,500원

㈏ 당분기 및 전기 자본금의 변동은 없습니다.

⑵ 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

주식발행초과금	47,062,522	47,062,522

감자차익	52,429,681	52,429,681

전환권대가(*2)	6,727,616	4,537,828

기타자본잉여금	-	966,441

합 계	106,219,819	104,996,472

(*1) 2014년 12월 10일 제22회 전환사채의 발행으로 전환권대가 4,537,828천원 / 2016년 03월 14일 제 23회 전환사채의 발행으로 전환권대가 1,223,347천원이 증가하였습니다.

21.기타자본항목────────

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자기주식	(338)	(338)

전환권매입이익(*1)	118,209	118,209

매도가능증권평가이익	1,663	1,663

합 계	119,534	119,534

(*1) 전환권매입이익은 제18회 전환사채의 재매입에 따른 자본요소에 대한 대가부분입니다.

22. 결손금─────

보고기간종료일 현재 연결회사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초잔액	(71,482,802)	(73,667,163)

당기순손익	6,743,221	2,688,288

보험수리적손익	-	(56,421)

연결조정	(1,199,711)	(446,506)

기말잔액	(65,939,292)	(71,481,802)

23. 종업원급여───────

당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	11,329,066	11,329,066	7,618,479	7,618,479

퇴직급여	911,783	911,783	677,190	677,190

합 계	12,240,849	12,240,849	8,295,669	8,295,669

(*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

24. 판매비와관리비─────────

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,706,377	2,706,377	1,733,242	1,733,242

퇴직급여	234,019	234,019	210,469	210,469

연차수당충당부채전입액	25,885	25,885	-	-

복리후생비	518,820	518,820	298,083	298,083

여비교통비	179,507	179,507	197,929	197,929

접대비	140,901	140,901	90,465	90,465

통신비	280,950	280,950	164,388	164,388

수도광열비	13,287	13,287	19,652	19,652

전력비	3,963	3,963	3,856	3,856

세금과공과	91,148	91,148	264,325	264,325

감가상각비	169,484	169,484	259,170	259,170

무형자산상각비	295,151	295,151	218,080	218,080

지급임차료	389,274	389,274	556,583	556,583

수선비	36,836	36,836	161,106	161,106

보험료	31,055	31,055	59,765	59,765

차량유지비	9,580	9,580	35,511	35,511

운반비	184,499	184,499	154,042	154,042

교육훈련비	19,439	19,439	19,804	19,804

도서인쇄비	110,293	110,293	80,496	80,496

소모품비	50,957	50,957	67,056	67,056

지급수수료	449,686	449,686	399,733	399,733

광고선전비	122,796	122,796	14,485	14,485

판매촉진비	-	-	49,205	49,205

외주용역비	349,991	349,991	236,048	236,048

보상비	-	-	34,499	34,499

가맹점수수료	1,226,130	1,226,130	787,862	787,862

전산비	954,550	954,550	556,333	556,333

회비	3,312	3,312	2,205	2,205

서비스비	-	-	37,146	37,146

대손상각비	-	-	-	-

판매수수료	395,153	395,153	287,170	287,170

합 계	8,993,043	8,993,043	6,998,708	6,998,708

25. 기타수익──────

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	32,112	32,112	7,350	7,350

유형자산처분이익	6,999	6,999	4,293	4,293

잡이익	10,767	10,767	5,463	5,463

합 계	49,878	49,878	17,106	17,106

26. 기타비용──────

당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용 및 기타 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타비용

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	8,022	8,022	823	823

합 계	8,022	8,022	823	823

(2) 기타 영업외비용(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	3,899	3,899	500	500

합 계	3,899	3,899	500	500

27. 금융수익 및 금융비용── ─── ─── ────

⑴ 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	299,154	299,154	264,006	264,006

외환차익	1,125,634	1,125,634	262,469	262,469

단기매매증권평가이익	-	-	5,291	5,291

단기매매증권처분이익	135,451	135,451	-	-

외화환산이익	2,082,260	2,082,260	440,389	440,389

합 계	3,642,499	3,642,499	972,155	972,155

⑵ 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	679,784	679,784	592,229	592,229

외화환산손실	2,184,901	2,184,901	352,555	352,555

단기매매증권평가손실	714	714	-	-

외환차손	1,394,313	1,394,313	612,202	612,202

합 계	4,259,712	4,259,712	1,556,986	1,556,986

28. 법인세비용 및 이연법인세──────────────

연결회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다. 이로 인하여, 당분기 및 전분기 중 반 영된 법인세비용의 내역은 없습니다.

29. 비용의 성격별 분류───────────

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	판관비	합계	매출원가	판관비	합계

재고자산의 변동	(681,943)	-	(681,943)	(805,144)	-	(805,144)

상품, 원재료 매입액	3,047,301	-	3,047,301	4,441,886	-	4,441,886

종업원급여	8,622,689	2,706,377	11,329,066	5,885,237	1,733,242	7,618,479

퇴직급여	677,764	234,019	911,783	466,721	210,469	677,190

복리후생비	901,286	518,820	1,420,106	372,574	298,083	670,657

감가상각비	1,779,656	169,484	1,949,140	1,472,755	259,170	1,731,925

운반비	116,283	184,499	300,782	105,428	154,042	259,470

접대비	5,744	140,901	146,645	4,289	90,465	94,754

지급수수료	140,208	449,686	589,894	603,242	399,733	1,002,975

지급임차료	221,448	389,274	610,722	515,789	556,583	1,072,372

항공기임차료	14,906,197	-	14,906,197	9,021,345	-	9,021,345

공항시설이용료	4,698,928	-	4,698,928	3,729,519	-	3,729,519

연료비	14,530,893	-	14,530,893	14,615,670	-	14,615,670

기타비용	27,201,621	4,199,984	31,401,605	17,251,853	3,296,921	20,548,774

타계정대체	-	-	-	-	-	-

합 계	76,168,075	8,993,044	85,161,119	57,681,164	6,998,708	64,679,872

30. 주당손익──────

당분기와 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

⑴ 유통보통주식수(당분기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	15,784,325	91	1,436,373,575

기초 자기주식수	(509)	91	(46,319)

차감후주식수	15,783,816	1,436,327,256

가중평균유통보통주식수	1,436,327,256 / 91일 = 15,783,816 주

(전분기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	15,784,325	90	1,420,589,250

기초 자기주식수	(509)	90	(45,810)

차감후주식수	15,783,816	1,420,543,440

유통보통주식수	1,420,543,440 / 90일 = 15,783,816주

⑵ 기본주당손익

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분분기순이익	5,543,510,621	5,543,510,621	2,328,542,738	2,328,542,738

가중평균 유통보통주식수	15,783,816주	15,783,816주	15,783,816주	15,783,816주

기본주당순이익	351원	351원	147원	147원

⑶ 보고기간종료일 현재 회사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 있으나, 희석화효과가 발생하지 않아, 회사의 희석주당순손익은 기본 주당순손익과 동일합니다.

31. 현금흐름표───────

⑴ 당분기 및 전분기 당기순이익조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.㈎ 당기순이익에 대한 조정내역

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	679,784	592,229

퇴직급여	911,783	677,189

대손상각비	-	-

감가상각비	1,949,139	1,731,925

무형자산상각비	259,151	218,080

항공기임차료	263,991

외화환산손실	2,184,901	352,555

단기매매증권평가손실	714	-

유가증권처분손실	-	-

이자수익	(299,154)	(264,006)

외화환산이익	(2,082,259)	(440,389)

유형자산처분이익	(6,999)	(4,293)

단기매매증권평가이익	(135,451)	(5,291)

합 계	3,725,600	2,857,999

㈏ 자산부채에 대한 조정내역(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권의 감소(증가)	(332,743)	(1,049,134)

미수금의 감소(증가)	253,433	(3,718,855)

미수수익의 감소(증가)	38,821	5,450

선급금의 감소(증가)	(6,834,778)	1,746,865

선급비용의 감소(증가)	507,694	245,410

부가세대급금의 감소(증기)	(337,041)	137,998

선급법인세자산의 감소(증가)	(9,080)	(14,574)

재고자산의 감소(증가)	(681,943)	(805,144)

매입채무의 증가(감소)	1,281,306	1,195,928

미지급금의 증가(감소)	2,245,395	266,966

미지급비용의 증가(감소)	(293,882)	(186,957)

선수금의 증가(감소)	2,701,602	5,818,950

부가세예수금의 증가(감소)	(279,745)	732,976

예수금의 증가(감소)	46,297	47,814

연차수당충당부채전입액증가(감소)	17,050	-

예수보증금의 증가(감소)	-	359,058

예수통행세의 증가(감소)	1,712,090	839,850

합 계	34,476	5,622,601

⑵ 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타보증금 현재가치할인차금의 선급비용 계상	456,336	799,390

확정급여채무의 미지급금으로의 대체	-	53,676

복구추정자산과 복구추정부채의 계상	-	235,802

건설중인자산 소프트웨어 계정대체	947,891	-

전환권대가	1,223,347	-

32 . 운용리스───────

연 결 회사는 International Lease Finance Corporation사 등과의 운용리스 계약을 통해 13대의 항공기를 사용하고 있습니다.

⑴ 연결회사가 당분기와 전분기 중 운용리스로 인하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

항공기임차료(최소리스료)	14,906,197	9,021,345

⑵ 보고기간종료일 현재 운용리스로 사용 중인 항공기 13대에 대해 향후 리스계약 만기일 시점까지 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구분	외화	원화상당액

1년이내	44,761,267	51,150,225

1년 초과 5년 이내	189,015,970	215,572,713

합 계	233,777,237	266,722,938

(*)원화상당액은 2016년 03월 31일자 매매기준율로 환산한 금액입니다.

⑶ 연결회사는 항공기의 운용리스와 관련하여 항공기 임차보증금 등을 납부하고 보증금으로 계상하고 있으며, 동 보증금은 현재가치로 평가되어 비유동자산에 계상되어 있습니다.

33. 특수관계회사 현황 및 거래내용────────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 성격	특수관계자(회사)

행사하는 기업>

최상위지배기업	㈜예림당

행사하는 기업>

관계기업	㈜바이테리얼즈