티웨이홀딩스 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 55(당)기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제 54(전)기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 티웨이홀딩스와 그 종속기업

1. 회사의 개요주식회사 티웨이홀딩스와 그 종속기업(이하 "연결실체)의 지배회사인 주식회사 티웨이홀딩스(이하 "지배회사")는 1966년 12월 6일 설립되었으며, 경기도 포천시에서 PHC파일 제조업 등을 영위하고 있습니다. 지배회사는 1977년에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 서울 성동구 성수동 아차산로 153에 본사가 소재하고 있습니다.

지배회사는 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳤으며, 당분기말 현재 자본금은 38,734,340천원입니다.

보고기간 종료일 현재 지배회사의 주요주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	당 분 기	전 기

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

예림당	38,759,291	50.03	38,759,291	50.55

나성훈	3,650,029	4.71	3,650,029	4.76

나춘호	2,238,805	2.89	2,238,805	2.92

황정현(대표이사)	1,981,588	2.56	1,981,588	2.58

기타소액주주	30,838,458	39.81	30,050,634	39.19

자기주식	509	0.00	509	0.00

합계	77,468,680	100.00	76,680,856	100.00

1.1 연결대상 종속기업의 현황(1) 당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	유효지분율	소재지	결산월	업종

(주)티웨이항공(주1)	40.98%	대한민국	12월	항공운수업

(주)티웨이에어서비스(주1,2)	40.98%	대한민국	12월	항공운송지원서비스업

(주1) 지배기업의 유효지분율이 50% 미만이나 실질지배력을 고려하여 종속기업에 포함 하였습니다.(주2) 티웨이에어서비스는 (주)티웨이항공이 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(2) 전기 대비 연결대상 종속기업의 변동은 없습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익

(주)티웨이항공(주1)	719,207,112	646,646,103	72,561,009	145,129,448	(124,767,539)

(주)티웨이에어서비스	3,325,882	2,107,806	1,218,077	3,068,528	(536,829)

(주1)별도 재무제표 기준입니다.

(전기) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익

(주)티웨이항공(주1)	703,437,502	589,539,791	113,897,711	269,273,100	(138,752,561)

(주)티웨이에어서비스	3,232,532	1,582,688	1,649,844	5,515,193	(712,803)

(주1)별도 재무제표 기준입니다.

(4) 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 분기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 분기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	비지배지분율(%)	기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배분된 기타포괄손익	기타자본변동	기말 누적 비지배지분

(주)티웨이항공	59.02%	61,481,919	(68,164,873)	1,709,724	56,986,044	52,012,814

(전기) (단위 : 천원)

구 분	비지배지분율(%)	기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배분된 기타포괄손익	기타자본변동	기말 누적 비지배지분

(주)티웨이항공	47.17%	84,555,130	(58,932,175)	141,059	35,717,904	61,481,919

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 이 분기연결재무제표 는 보고기간 종료일인 2020년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계

개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.

개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.

- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.

- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.

- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제

이 개정사항이 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.2. 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2020 년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 중단영업연결실체는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 분기연결재무제표 작성에 있어 회계정책의 적용에 대한 판단과 보고되는자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

현금	149,048	139,885

외화예금	3,033,003	2,157,837

보통예금(주1)	17,647,105	31,576,058

합 계	20,829,156	33,873,780

(주1) 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석 7 참조)

5. 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다 .(가) 금융자산

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정 금융자산	기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	20,829,156	20,829,156

기타금융자산(유동)	-	-	75,231,780	75,231,780

매출채권및기타유동채권	-	-	6,271,687	6,271,687

비유동자산

기타금융자산(비유동)	-	-	3,000	3,000

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	13,793	-	13,793

기타비유동자산	-	-	214,117,806	214,117,806

합 계	-	13,793	316,453,429	316,467,222

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정 금융자산	기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	33,873,781	33,873,781

기타금융자산(유동)	-	-	76,293,512	76,293,512

매출채권및기타유동채권	-	-	4,951,530	4,951,530

비유동자산

기타금융자산(비유동)	-	-	3,000	3,000

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	13,793	-	13,793

기타비유동자산	-	-	175,641,265	175,641,265

합 계	-	13,793	290,763,088	290,776,881

(나) 금융부채(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합계

유동부채

매입채무및기타유동채무	-	38,106,322	38,106,322

단기차입금	-	46,439,278	46,439,278

전환사채(주1)	-	8,941,698	8,941,698

신주인수권부사채	-	23,516,586	23,516,586

파생금융상품부채	7,820,977	-	7,820,977

기타유동부채	-	6,402,990	6,402,990

유동성금융보증계약부채(주2)	-	111,900	111,900

유동성리스부채	-	69,238,006	69,238,006

비유동부채

기타비유동부채	-	604,941	604,941

전환사채	-	-	-

파생금융부채	2,559,926	-	2,559,926

장기차입금	-	2900,000	2,900,000

비유동리스부채	-	206,265,360	206,265,360

합 계	10,380,903	402,527,081	412,907,984

(주1) 전환권대가를 자본으로 인식함에 따라, 상각후원가 측정부채로 분류되었습니다. (주2) 연결실체가 임직원의 우리사주 대출지원을 위해 보증한 금액입니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합계

유동부채

매입채무및기타유동채무	-	41,390,106	41,390,106

단기차입금	-	49,648,586	49,648,586

신주인수권부사채	-	21,145,328	21,145,328

파생금융상품부채	6,407,100	-	6,407,100

기타유동부채	-	8,967,629	8,967,629

유동성금융보증계약부채(주1)	-	79,676	79,676

유동성리스부채	-	69,775,078	69,775,078

비유동부채

기타비유동부채	-	1,241,941	1,241,941

전환사채(주2)	-	8,436,624	8,436,624

파생금융부채	2,116,854	-	2,116,854

장기차입금	-	2,900,000	2,900,000

비유동리스부채	-	213,439,363	213,439,363

합 계	8,523,954	417,024,331	425,548,285

(주1) 연결실체가 임직원의 우리사주 대출지원을 위해 보증한 금액입니다. (주2) 전환권대가를 자본으로 인식함에 따라, 상각후원가 측정부채로 분류되었습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익보고기간 중 발생된 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.(가) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	당기손익공정가치 측정금융자산

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

이자수익	1,596,767	2,088,628	-	-	-	62,141

외환차익	13,314	307,555	-	-	-	-

외환차손	(9,274)	(276,207)	-	-	-	-

외화환산이익	18,759,166	6,512,095	-	-	-

외화환산손실	(1,426,425)	(2,118,370)	-	-	-	-

당기손익인식-공정가치측정금융자산 평가이익(손실)	-	-	-	-	-	-

당기손익인식-공정가치측정금융자산 처분이익	-	-	-	-	-	179,197

당기손익인식-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	-	-	-	-	(33,088)

합 계	18,933,548	6,513,701	-	-	-	208,250

(나) 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

당분기	전분기	당분기	전분기

이자비용	-	-	(22,696,740)	(22,416,569)

외환차익	-	-	1,175,455	2,112,873

외환차손	-	-	(2,864,077)	(8,040,816)

외화환산이익	-	-	125,557	1,461,797

외화환산손실	-	-	(38,847,574)	(2,647,812)

파생금융거래이익	57	-	-	-

파생금융거래손실	(11,485)	-	-	-

파생금융평가이익	870,383	-	-	-

파생금융평가손실	(2,749,454)	(565,680)	-	-

합 계	(1,890,499)	(565,680)	(63,107,379)	(29,530,527)

(3) 금융상품의 공정가치 금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었으며, 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 보고기간 종료일 현재 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(가) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	20,829,156	(*1)	33,873,781	(*1)

단기금융상품(상각후원가측정)	75,231,780	(*1)	76,293,512	(*1)

매출채권및기타유동채권	6,271,687	(*1)	4,951,530	(*1)

기타금융자산(비유동)	3,000	(*1)	3,000	(*1)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	13,793	13,793	13,793	13,793

기타비유동자산	214,117,807	(*1)	175,641,265	(*1)

금융자산 합계	316,467,223	-	290,776,881	-

금융부채 :

매입채무및기타채무	38,106,322	(*1)	41,390,106	(*1)

단기차입금	46,439,278	(*1)	49,648,586	(*1)

신주인수권부사채	23,516,586	(*1)	21,145,328	(*1)

기타유동부채	6,402,990	(*1)	8,967,629	(*1)

금융보증부채	111,900	(*1)	79,676	(*1)

기타비유동부채	604,941	(*1)	1,241,941	(*1)

장기차입금	2,900,000	(*1)	2,900,000	(*1)

전환사채	8,941,698	(*1)	8,436,624	(*1)

파생금융부채	10,380,903	10,380,903	8,523,954	8,523,954

금융부채 합계	770,339,064	-	142,333,844	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(나) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성 시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	13,793	13,793

파생금융부채	-	10,380,903	-	10,380,903

(전기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	13,793	13,793

파생금융부채	-	8,523,954	-	8,523,954

(다) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2,3로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기	수준	가치평가방법	투입변수

기타포괄손익공정가치측정 금융자산(주석 11참조)

지분증권	13,793	13,793	3	기타	-

파생금융상품부채

신주인수권부사채 풋옵션	5,575,647	6,407,100	2	옵션가격결정모형	주가변동성 등

전환사채 풋옵션	2,245,330	2,017,820	2	옵션가격결정모형	주가변동성 등

이자율스왑	37,982	99,034	2	시장금리	-

주주간약정	2,521,944	-	2	옵션가격결정모형	주가변동성 등

6. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 기타금융자산 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기타금융자산(유동)	75,231,780	76,293,512

기타금융자산(비유동)	3,000	3,000

합 계	75,234,780	76,296,512

(2) 기 타금융자산(유동)의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	종 류	장부금액

상각후원가 측정금융자산	신한은행 정기예금(주1)	39,652,019

우리은행 정기예금	18,500,000

하나은행 정기예금	1,885,740

국민은행 정기예금(주1)	13,039,967

한국증권금융 정기예금	2,154,054

합 계	75,231,780

(주1) 사용이 제한되어 있습니다(주석 7 참조).

(전기) (단위 : 천원)

구 분	종류	장부금액

상각후원가 측정금융자산	신한은행 정기예금(주1)	44,086,492

우리은행 정기예금	7,500,000

국민은행 정기예금(주1)	13,923,660

하나은행 정기예금	10,783,360

합 계	76,293,512

(주1) 사용이 제한되어 있습니다(주석 7 참조).

(3) 기 타금융자산(비유동)의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	거래처명	장부금액	비고

상각후원가측정금융자산	우리은행 정기예금(주1)	3,000	당좌개설보증금

(주1) 사용이 제한되어 있습니다(주석 7 참조).

(전기) (단위 : 천원)

구 분	거래처명	장부금액	비고

상각후원가측정금융자산	우리은행 정기예금(주1)	3,000	당좌개설보증금

(주1) 사용이 제한되어 있습니다(주석 7 참조).

7. 사용이 제한되어 있는 현금성자산 및 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 현금성자산 및 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공처	당 분 기	전 기	제공사유

현금및현금성자산	대구은행	-	1,500,000	지급제한(주1)

한국증권금융	-	1,896,479	담보제공(주2)

기타금융자산(유동)	신한은행	14,902,446	15,000,000	담보제공(주2)

신한은행	10,000,000	10,000,000	담보제공(주3)

신한은행	14,749,574	14,086,492	질권설정(주4)

신한은행	-	5,000,000	질권설정(주6)

KB국민은행	9,650,000	9,650,000	담보제공(주2)

KB국민은행	2,389,967	3,273,660	담보제공(주5)

하나은행	1,885,740	783,360	질권설정(주4)

한국증권금융	2,154,053	-	담보제공(주2)

기타금융자산(비유동)	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	-	55,734,780	61,192,991

(주1) 기내판매에서 사용되는 머니백과 관련하여 대구은행이 지급을 제한하고 있는 건입니다.(주2) 종속회사인 (주)티웨이항공 임직원의 우리사주 취득 관련 대출금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주3) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주4) 항공기 중정비를 위한 L/C개설과 관련하여 은행에 질권설정 되어 있습니다. (주5) 항공기유지부품 매입 등 해외매입거래을 위한 Usanse 한도 설정에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주6) 여행사 항공권판매 인센티브 지급에 대한 보증금으로 지급제한 되어 있습니다.

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	5,159,256	(633,567)	4,525,689	3,993,140	(545,657)	3,447,483

기타유동채권

미수금	1,340,380	(109,811)	1,230,569	921,539	(109,811)	811,728

단기대여금	3,285,624	(3,085,624)	200,000	3,285,624	(3,085,624)	200,000

미수수익	380,437	(65,008)	315,429	557,327	(65,008)	492,319

합 계	10,165,697	(3,894,010)	6,271,687	8,757,630	(3,806,100)	4,951,530

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월미만	4,050,892	(15,251)	2,990,690	(14,663)

6개월미만	375,374	(28,416)	235,302	(16,286)

1년미만	186,361	(36,683)	424,431	(129,901)

1년이상	546,629	(553,217)	342,717	(384,807)

합 계	5,159,256	(633,567)	3,993,140	(545,657)

(3) 보고기간 동안 대손충당금의 변동내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입/제각	기말

매출채권	545,657	87,910	-	633,567

기타유동채권

미수금	109,811	-	-	109,811

단기대여금	3,085,624	-	-	3,085,624

미수수익	65,008	-	-	65,008

합 계	3,806,100	87,910	_	3,894,010

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입/제각	기말

매출채권	166,089	379,568	-	545,657

기타유동채권

미수금	109,581	230	-	109,811

단기대여금	3,085,624	-	-	3,085,624

미수수익	65,008	-	-	65,008

합 계	3,426,302	379,798	-	3,806,100

9. 기타자산보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금(주1)	7,541,146	-	5,520,707	-

배출권(주2)	-	-	-	-

선급비용	1,780,407	-	2,386,617	-

부가세대급금(주3)	127,451	-	570,333	-

임차보증금	-	3,409,064	-	3,985,825

기타보증금(주4)	-	216,297,434	-	177,074,422

현재가치할인차금(주5)	-	(5,588,692),	-	(5,418,982)

합 계	9,449,004	214,117,806	8,477,657	175,641,265

(주1) 연결실체의 선급금에는 항공기 중정비대금 선급액 및 해외공항 조업사에게 선지급한 조업비 등이 포함되어 있습니다.(주2) 연결실체가 유상매입한 온실가스 배출권 금액입니다. (주석26참조)(주3) 부가세대급금은 국내 및 해외 과세당국으로부터 수령할 부가세 환급액입니다.

(주4) 기타보증금은 항공기 리스보증금 및 항공기재 리스보증금, 입찰담합관련 손해배상청구 법원 공탁금 등으로 구성되어 있습니다.

(주5) 연결실체는 만기 1년 이상인 기타보증금을 현재가치로 평가하고 있으며, 이로 인한 효과를 기업회계기준서 제1116호(리스)의 적용으로 사용권자산으로 분류하여 감가상각으로 비용화 시 키고 있습니다.

10. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 재고자산의 종류 및 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,827,581	-	1,827,581	653,122	(10,645)	642,477

상품	1,947,692	-	1,947,692	2,452,729	-	2,452,729

재공품	47,094	-	47,094	35,453	(585)	34,868

원재료	231,055	-	231,055	113,924	-	113,924

부재료	94,255	-	94,255	59,671	-	59,671

미착품	33,687	-	33,687	24,249	-	24,249

항공유지부품	8,149,161	-	8,149,161	8,547,107	-	8,547,107

합 계	12,330,525	-	12,330,525	11,886,255	(11,230)	11,875,025

(2) 보고기간 중 재고자산 평가충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기초	설정	환입	기말

11,231	-	(11,231)	-

(전기) (단위 : 천원)

기초	설정	환입	대체(*)	기말

250,032	185,740	(242,980)	(181,562)	11,231

(*) 연결실체는 반도체사업부분을 중단하기로 결정함에 따라 상품의 손상차손인식액을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	-	13,793	-	13,793

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익	-	-	-	-

기말금액	-	13,793	-	13,793

(2) 기타포괄손익-공정가치측증 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액

[시장성 없는 지분상품]

(주)에프오옵티컬	2,540,277	-	-	2,540,277	-	-

(주)베스텍컴	3,600	3,600	3,600	3,600	3,600	3,600

(주)글로페이베스텍컴	1,500,000	-	-	1,500,000	-	-

원심력철근콘크리트조합	6,000	10,193	10,193	6,000	10,193	10,193

소계	4,049,877	13,793	13,793	4,049,877	13,793	13,793

연결실체는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대해서는 취득원가로 측정하였습니다.

12. 관계기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	지분해당순자산가액	장부가액

(주)바이테리얼즈(주1)	98,000	45.80%	한국	12월	의약품제조	4,199,300	-	-

(주)샤프테크닉스케이(주2)	580,000	8.77%	한국	12월	항공정비	2,900,000	-	2,004,495

합계	678,000	-	-	-	-	7,099,300	-	2,004,495

(주1) (주)바이테리얼즈는 완전 자본잠식 상태인 관계로 관계기업투자 잔액을 전액 손상차손 인식한 상태이며, (주)바이테리얼즈에 지급된 단기대여금에 대해서도 전액 대손충당금 설정하였습니다.(주2) 지분율 20% 미만이나 유의적인 영향력을 행사가능하다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다.

(전기) (단위 : 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	지분해당순자산가액	장부가액

(주)바이테리얼즈	98,000	45.80%	한국	12월	의약품제조	4,199,300	-	-

(주)샤프테크닉스케이	580,000	8.77%	한국	12월	항공정비	2,900,000	1,737,955	1,738,217

합계	678,000	-	-	-	-	7,099,300	1,737,955	1,738,217

(2) 관계기업투자주식에 대해 지분법을 적용하여 평가한 내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	지분법손익	처분손익	손상차손	기말

(주)바이테리얼즈	-	-	-	-	-	-	-

(주)샤프테크닉스케이	1,738,217	-	-	266,278	-	-	2,004,495

합계	1,738,217	-	-	266,278	-	-	2,004,495

(전기) (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	지분법손익	처분손익(주1)	손상차손	기말

(주)바이테리얼즈	-	-	-	-	-	-	-

(주)샤프테크닉스케이	143,399	-	-	(143,399)	1,738,217	-	1,738,217

합계	143,399	-	-	(143,399)	1,738,217	-	1,738,217

(주1) 관계기업의 유상증자로 인한 지분 변동차액이 처분이익으로 표시되었습니다.

(3) 관계기업투자주식의 당분기 및 전기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익	총포괄순이익(손실)

(주)바이테리얼즈(주1)	-	-	-	-	-	-

(주)샤프테크닉스케이	47,315,691	24,453,829	22,861,863	15,691,359	3,036,979	3,036,979

(주1) (주)바이테리얼즈는 사실상 폐업상태로 재무제표 입수가 어려워 요약재무정보를 기재하지 않았습니다.

(전기) (단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익	총포괄순이익(손실)

(주)바이테리얼즈(주1)	-	-	-	-	-	-

(주)샤프테크닉스케이	47,413,038	27,588,155	19,824,883	12,796,896	(1,205,807)	(1,205,807)

(주1) (주)바이테리얼즈는 사실상 폐업상태로 재무제표 입수가 어려워 요약재무정보를 기재하지 않았습니다.

13. 매각예정비유동자산(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

상품	-	1,595,962

손상차손	-	(181,562)

매각예정자산 합계(주1)	-	1,414,400

2020년 6월 19일 이사회에서 대내외적인 환경 악화로 인한 수익성 악화 및 지속적인적자로 반도체 사업부문을 중단하기로 결정하였습니다. 이로 인해 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다.

14. 유형자산(1) 연결실체가 보유중인 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	12,059,109	-	12,059,109	12,059,109	-	12,059,109

건물	1,503,692	(552,662)	951,030	1,503,692	(523,294)	980,398

구축물	5,637,717	(692,738)	4,944,979	5,637,717	(482,397)	5,155,320

항공기엔진	13,469,340	(1,879,627)	11,589,713	13,469,340	(1,374,527)	12,094,813

기계장치	4,973,665	(1,814,302)	3,159,363	4,875,465	(1,438,322)	3,437,143

차량운반구	1,799,334	(1,427,428)	371,906	1,812,422	(1,182,478)	629,944

운항장비	7,757,683	(3,666,784)	4,090,899	7,839,906	(3,348,432)	4,491,474

항공기재	81,614,543	(53,845,821)	27,768,722	95,815,750	(61,393,251)	34,422,499

기타유형자산	11,650,172	(8,546,706)	3,103,466	11,607,055	(7,649,791)	3,957,264

건설중인자산	446,042	-	446,042	21,650	-	21,650

합 계	140,911,297	(72,426,068)	68,485,229	154,642,106	(77,392,492)	77,249,614

(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처분(폐기)	대체	감가상각	분기말

토지	12,059,109	-	-	-	-	12,059,109

건물	980,398	-	-	-	(29,368)	951,030

구축물	5,155,320	-	-	-	(210,341)	4,944,979

항공기엔진	12,094,813	-	-	-	(505,100)	11,589,713

기계장치	3,437,143	91,550	-	6,650	(375,980)	3,159,363

차량운반구	629,945	-	(7,199)	-	(250,840)	371,906

운항장비	4,491,473	88,000	(3)	7,916	(496,487)	4,090,899

항공기재	34,422,498	2,300,661	(6,436)	-	(8,948,001)	27,768,722

기타유형자산	3,957,265	52,482	(9,843)	8,180	(904,618)	3,103,466

건설중인자산(주1)	21,650	497,138	-	(72,746)	-	446,042

합 계	77,249,614	3,029,831	(23,481)	(50,000)	(11,720,735)	68,485,229

(주1) 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액 중 50,000천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처분(폐기)	대체	감가상각	전기말

토지	12,059,109	-	-	-	-	12,059,109

건물	873,808	4,851	-	139,691	(37,952)	980,398

구축물	1,085,440	-	-	4,261,500	(191,620)	5,155,320

항공기엔진	12,768,280	-	-	-	(673,467)	12,094,813

기계장치	3,796,328	132,818	-	-	(492,003)	3,437,143

차량운반구	980,364	16,421	(2,856)	-	(363,984)	629,945

운항장비	1,843,410	140,306	-	3,302,376	(794,619)	4,491,473

항공기재	35,218,144	18,039,191	-	125,201	(18,960,038)	34,422,498

기타유형자산	1,827,931	448,311	(3)	2,614,775	(933,749)	3,957,265

건설중인자산(주1)	4,377,794	6,715,272	-	(11,071,416)	-	21,650

합 계	74,830,608	25,497,170	(2,859)	(627,873)	(22,447,432)	77,249,614

(주1) 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액 중 627,873천원 은 무형자산으로 대체되었습니다.

(3) 보고기간 동안 발생된 유형자산 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	195,213	221,306

매출원가	11,525,523	16,538,527

합 계	11,720,736	16,759,833

(4) 당분기말 현재 연결실체는 아래와 같이 유형자산을 담보제공하고 있습니다.

( 당분기) (단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공 사유	담보권자

토지	12,059,109	15,000,000	종속기업 차입금 담보	KDB산업은행

건물	828,475

15. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 사용중인 리스자산에 대한 사용권자산 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

사용권자산

항공기	236,362,515	269,202,018

부동산	10,558,675	12,348,531

차량	258,262	489,498

소 계	247,179,452	282,040,047

리스부채

유동성리스부채	69,238,006	69,775,078

비유동리스부채	206,265,360	213,439,363

소 계	275,503,366	283,214,441

(2) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	항공기(주1)	부동산(주2)	차량	합계

취득원가	418,713,472	16,594,059	1,542,807	436,850,338

감가상각누계액	(149,511,454)	(4,245,528)	(1,053,309)	(154,810,291)

기초장부가액	269,202,018	12,348,531	489,498	282,040,047

- 신규계약에 따른 증가	22,110,255	606,938	105,760	22,822,953

- 조정에 따른 변동	-	-	-	-

- 감가상각	(54,949,758)	(2,396,794)	(336,072)	(57,682,624)

- 처분 및 폐기	-	-	(924)	(924)

취득원가	440,823,727	15,644,854	983,993	457,452,574

감가상각누계액	(204,461,212)	(5,086,179)	(725,731)	(210,273,122)

기말장부가액	236,362,515	10,558,675	258,262	247,179,452

(주1) 항공기 사용권자산에는 항공기 리스료 및 리스보증금, 복구추정자산이 포함되어있습니다.(주2) 부동산 사용권자산에는 회사가 사용하는 사무실, 창고, 토지 등이 포함되어있습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	항공기(주1)	부동산(주2)	차량	합계

취득원가	435,300,914	6,768,638	1,447,771	443,517,323

감가상각누계액	(79,056,684)	(1696,210)	(498,921)	(81,251,815)

기초장부가액	356,244,230	5,072,428	948,850	362,265,508

- 신규계약에 따른 증가	3,279,318	12,644,624	113,350	16,037,292

- 조정에 따른 변동	(424,033)	(719,836)	(11,620)	(1,155,489)

- 변경	(7,596,358)	-	-	(7,596,358)

- 감가상각	(81,973,059)	(3,818,601)	(561,081)	(86,352,741)

- 처분 및 폐기	(328,081)	(830,084)	-	(1,158,165)

취득원가	418,713,472	16,594,059	1,542,807	436,850,338

감가상각누계액	(149,511,454)	(4,245,528)	(1,053,309)	(154,810,291)

기말장부가액	269,202,018	12,348,531	489,498	282,040,047

(주1) 항공기 사용권자산에는 항공기 리스료 및 리스보증금, 복구추정자산이 포함되어있습니다.(주2) 부동산 사용권자산에는 회사가 사용하는 사무실, 창고, 토지 등이 포함되어있습니다.

(3) 리스와 관련해서 보고기간 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비

항공기	54,949,758	62,741,169

부동산	2,396,794	2,941,096

차량	336,072	422,247

소 계	57,682,624	66,104,512

리스부채에 대한 이자비용	17,649,512	21,064,036

리스부채에 대한 외환손실	330,449	5,268,893

리스부채에 대한 외화환산손실	22,812,507	1,648,977

단기리스료 및 소액자산 리스료	414,982	396,614

당분기 중 리스와 관련된 연결실체의 총 현금유출은 70,303,951백만원입니다.

(4) 보고기간 동안 발생된 사용권자산의 감가상각비는 포괄손익계산서 상 다음과 같이 인식되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	1,249,946	1,357,547

매출원가	56,432,678	64,746,965

합 계	57,682,624	66,104,512

16. 무형자산

(1) 보고기간 동안 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득	대체(처분)	상각비	손상(환입)	기말금액

영업권	13,779,045	-	-	-	-	13,779,045

산업재산권	733,259	964	30,000	(249,032)	-	515,191

고객관계-여행사	629,083	-	-	(51,007)	-	578,076

운항면허권	11,661,537	-	-	-	-	11,661,537

소프트웨어	2,885,771	45,270	20,000	(798,533)	-	2,152,508

회원권	33,327	-	-	-	-	33,327

합 계	29,722,022	46,234	50,000	(1,098,572)	-	28,719,684

(전기) (단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득	대체(처분)	상각비	손상(환입)	기말금액

영업권	13,779,045	-	-	-	-	13,779,045

산업재산권	1,059,152	-	-	(325,893)	-	733,259

고객관계-여행사	697,092	-	-	(68,009)	-	629,083

운항면허권	11,661,537	-	-	-	-	11,661,537

소프트웨어	3,424,416	92,737	627,873	(1,259,255)	-	2,885,771

회원권	3,058,447	-	(3,025,120)	-	-	33,327

합 계	33,679,689	92,737	(2,397,247)	(1,653,157)	-	29,722,022

(2) 보고기간 중 발생된 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	1,029,847	1,201,965

매출원가	68,725	43,661

합 계	1,098,572	1,245,626

(3) 사업결합으로 인식한 내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 손상검사

1) 영업권연결실체는 연도말 결산시점에 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 전기 이전에 반도체 Packaging사업 관련 영업권에 대해 전액 손상을 인식하여 손상차손 1,702,381천원을 인식하였습니다.

전기말 기준으로 저비용항공 사업과 관련 영업권에 대해 손상여부를 검토한 결과, 연결실체가 계상중인 영업권에 대해 손상징후가 파악되지는 않았으며, 당기말 결산시점에 손상검사를 수행하여 재검토할 예정입니다.

2) 운항면허권연결실체는 매년 운항면허권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 운항면허권의 회수가능가액 측정에 대해서는 국토교통부에서 정하고 있는 국내 및 국제 항공면허요건을 확인하여 검토하였습니다. 국토교통부에서 정하고 있는 항공면허 취득 요건은 다음과 같습니다.

구분	국내항공면허	국제항공면허

자본금	50억원	150억원

항공기관련

-대수	1대	3대

-능력	1)계기비행능력보유2)쌍발 이상의 항공기3)조종실과 객실 또는 화물칸이 분리된 구조4)자동위치확인능력보유	1)계기비행능력보유2)쌍발 이상의 항공기3)조종실과 객실이 분리된 구조4)자동위치확인능력보유

-좌석수	1대당 승객좌석수 51석 이상	1대당 승객좌석수 51석 이상

신규사업자가 기존사업자가 보유한 운항면허권 및 운항증명을 매입한다는 가정을 하였으며, 이에 따라 최소한 지급해야 하는 매입원가(대체원가법)를 산정하는 방식으로하여 회수가능가액을 측정하여 손상검사를 수행하였습니다. 손상여부를 검토한 결과 당분기 현재 연결실체가 계상중인 운항면허권에 대해 손상징후는 파악되지 않았습니다.

17. 매입채무 및 기타유동채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매입채무	942,027	531,045

미지급금	31,863,716	36,094,174

미지급비용	5,300,579	4,764,887

합 계	38,106,322	41,390,106

18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

선수금	34,637,652	9,922,063

예수금	1,278,130	2,076,893

예수통행세	1,794,794	1,857,294

예수보증금	3,330,066	5,033,442

배출부채(주1)	-	-

합 계	41,040,642	18,889,692

( 주 1) 연결실체는 보고기간 종료일 현재 제출이 예상되는 무상할당 배출권의 수량을 초과하는 온실가스 배출량에 대하여 부채로 인식하고 있습니다 (주석 26참조).

19. 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

장기미지급금	600,000	1,237,000

장기미지급비용	4,941	4,941

합 계	604,941	1,241,941

20. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입금종류	차입처	만기	이자율	한도약정액	당 분 기	전 기

단기차입금	산업운영자금 원화대출	KDB산업은행	2022년 3월	3.28%산금채(6개월변동) + 2%	-	6,000,000	6,000,000

일반대출	신한은행	2022년 4월	3.33%산금채(6개월변동) +2%	-	10,000,000	10,000,000

산업운영자금원화대출	KDB산업은행	2022년 5월	3.76%산금채(12개월) +2.07%	-	19,000,000	19,000,000

수입자금대출	수출입은행	2021년 12월	2.70%	-	10,000,000	10,000,000

Usance	KB국민은행	2021년 12월	0.50%~1.25%(Libor + 스프레드)	USD 5,000,000	1,439,278	4,648,586

소 계	46,439,278	49,648,586

장기차입금	기업일반운전자금대출	KB국민은행	2023년 7월	3.24 %	-	2,900,000	2,900,000

소 계	2,900,000	2,900,000

합 계	49,339,278	52,548,586

(2) 연결실체는 차입금과 관련하여 다음과 같이 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입실행액	보증제공자	특수관계 내역	보증금액

KDB산업은행	6,000,000	(주)예림당	지배회사	7,200,000

KDB산업은행	19,000,000	(주)예림당	지배회사	22,800,000

수출입은행	10,000,000	(주)예림당	지배회사	12,000,000

(3) 연결실체는 차입금과 관련하여 다음과 같이 연결실체가 보유한 자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 7참조).

(단위:천원)

차입처	한도약정액	차입실행액	담보제공자산	담보제공가액

KB국민은행	USD 5,000,000	USD 2,108,785	단기금융상품	USD 3,008,879

신한은행	-	10,000,000	단기금융상품	10,000,000

KDB산업은행	-	25,000,000	토지및건물	13,010,139

KB국민은행	-	2,900,000	종속기업투자주식	4,600,000주

21. 전환사채(1) 전환사채의 발행 조건

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	금액

표면금리	만기보장수익률	당 분 기	전 기

전환사채	2020년 5월	2025년 5월	1.00%	4.50%	10,000,000	10,000,000

상환할증금	1,950,282	1,950,281

전환권조정	(3,008,584)	(3,513,657)

소 계	8,941,698	8,436,624

유동성 대체	(8,763,270)	-

비유동 합계	-	8,436,624

주요 항목	설 명

이자지급시기	채권발행일로부터 매3개월 후급

전환기간	채권 발행일로부터 1년후~사채의 만기일직전일

전환시 발행할 주식	기명식 보통주

전환가액	3,735 원 / 주

행사가격조정	1,711 원 / 주

행사로 인하여 발행할 주식 수	유상증자실시, 시가하락 등

조기상환청구권	2022.05.29부터 만기일3개월 전일까지

(2) 전환사채 장부가액의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	8,436,624	-

발행	-	8,051,530

전환권조정상각	505,074	385,094

기말금액(주1)	8,941,698	8,436,624

(주1) 보고기간 종료일 현재 조기상환청구권 행사가능일이 1년 이내로 도래함에 따라 전액 유동성대체 되었습니다.

(3) 파생금융부채의 내역(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

전환사채 풋옵션(주1)	2,245,330	2,017,820

(주1) 보고기간 종료일 현재 조기상환청구권 행사가능일이 1년 이내로 도래함에 따라 전액 유동성대체 되었습니다.

(4) 연결실체는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

(*) 회제이 -00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

22. 신주인수권부사채

(1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	당분기	전기

제24회 신주인수권부사채	2020-10-22	2023-10-22	2.00%	29,955,500	30,000,000

가산: 상환할증금	1,899,538	1,902,360

차감: 신주인수권조정	(7,884,110)	(10,170,908)

사채할인발행차금	(454,342)	(586,124)

차가감계	23,516,586	21,145,328

(2) 당기말 현재 연결실체가 보유중인 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제24회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채

모집 또는 매출총액	30,000,000,000

표면이자율	2.00%

만기보장수익률	4.00%

조기상환청구권(Put Option)	발행일로부터 1년(2021년 10월 22일)이 경과하는 날 및 그 이후 매3개월마다 조기상환 청구 가능. 조기상환수익률(YTP)는 연 4.0% 로 하고 3개월 복리

행사가액 조정	1. (i) 또는 (ii)의 발행 당시 "시가"를 하회하는 발행가액일 경우 (i) 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등 (ii) 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등2. 기명식 보통주의 시가가 하락한 경우

행사가액	902원

행사비율	100%

행사방법	현금납입 또는 사채대용납입 가능

행사기간	2020년 11월 22일~2023년 9월 22일

발행할 주식의 종류	(주)티웨이홀딩스 기명식 보통주

(3) 신주인수권부사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	발행	행사/상각	기말금액

신주인수권부사채	30,000,000	(44,500)	-	29,955,500

상환할증금	1,902,360	(2,822)	-	1,899,538

사채할인발행차금	(586,124)	783	130,999	(454,342)

신주인수권조정	(10,170,908)	13,587	2,273,211	(7,884,110)

장부금액	21,145,328	(32,952)	2,404,210	23,516,586

당분기중 신주인수권 776,223주가 행사되었으며, 제24회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채의 액면가액 666,121원이 현금납입되었습니다. 신주인수권 행사로 발행된 보통주 주식수는 누적 787,825주입니다.

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초	발행	행사/상각	기말금액

신주인수권부사채	-	30,000,000	-	30,000,000

상환할증금	-	1,902,360	-	1,902,360

사채할인발행차금	-	(616,784)	30,660	(586,124)

신주인수권조정	-	(10,702,950)	532,042	(10,170,908)

장부금액	-	20,582,626	562,702	21,145,328

전기중 신주인수권 1주가 행사되었으며, 제24회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채의 액면가액 902원이 현금납입되었습니다. 신주인수권 행사로 발행된 보통주 주식수는 누적 1주입니다.

23 . 파생금융상품부채연결실체는 차입금의 이자율 위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.(1) 보고기간말 현재 파생금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

신주인수권부사채 풋옵션	5,575,647	-	6,407,100	-

전환사채 풋옵션	2,245,330	-	-	2,017,820

이자율스왑(주1)	-	37,982	-	99,034

주주간약정(주2)	-	2,521,943	-	-

합 계	7,820,977	2,559,925	6,407,100	2,116,854

(주1) 연결실체는 차입금의 이자율 위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.(주2) 2021년 4월 종속기업 (주)티웨이항공의 전환우선주 발행 시 투자자와 체결한 주주간약정입니다. (2) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

파생금융상품거래이익	57	-

파생금융상품거래손실	11,485	-

파생금융상품평가이익	870,383	-

파생금융상품평가손실	2,749,454	-

(3) 당분기말 현재 금융기관 차입과 관련하여 체결한 이자율스왑 관련 약정은 다음과 같습니다.

구 분	이자율스왑

계약일	2020-07-27

만기일	2023-07-27

계약금액	2,900,000천원

당사지급금리	4.78%

은행지급금리	MOR + 2.54%

(4) 당분기말 현재 종속기업 전환우선주 발행과 관련하여 체결한 주주간약정은 다음과 같습니다.

구 분	주주간약정

계약시작일	2021-04-02

계약상대방	더블유밸류업 유한회사

계약내용	① 4월 2일 발행된 (주)티웨이항공 전환우선주에 대한 투자회수 결과가 인수대금의 87.5%에 해당하는 금액 이하인경우 그 차액을 상대방에게 지급함② 다만, 전환우선주 발행일로부터 1년6개월이 되는 날부터 3년의 기간동안 (주)티웨이항공의 가중산술평균주가가일정금액 이상일 경우 1항의 의무는 소멸함.

24. 퇴직급여부채연결실체는 확정급여형(DB형) 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 퇴직급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 퇴직급여부채 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	51,061,076	50,565,137

사외적립자산의 공정가치	(31,325,181)	(34,838,343)

합 계	19,735,895	15,726,794

(2) 보고기간 동안 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	50,565,137	39,657,911

당기근무원가	9,271,832	12,411,675

이자비용	1,323,688	1,346,749

퇴직급여지급액	(5,492,376)	(2,222,175)

보험수리적손실	(4,607,205)	(629,022)

기말금액	51,061,076	50,565,137

(3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	34,838,342	35,962,581

사외적립자산 납입액	-	1,550

운용수수료	(79,526)	(67,680)

사외적립자산의 이자수익	915,360	1,223,632

확정급여채무의 재측정요소	(524,961)	(439,039)

지급액	(3,824,034)	(1,842,702)

기말금액	31,325,181	34,838,342

COVID 19로 인한 불확실성의 영향으로 다음 연차보고기간 동안에 납입할 기여금은보고기간종료일 현재로서는 합리적으로 추정할 수 없습니다.

(4) 보고기간 중 퇴직급여부채 장부가액의 변동과 관련하여 발생된 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	(9,271,833)	(9,313,314)

사외적립자산의 기대수익	835,834	867,812

이자원가	(1,323,688)	(1,010,443)

합 계	(9,759,687)	(9,455,945)

(5) 보고기간 중 확정급여채무와 관련하여 발생된 당기근무원가 및 이자원가는 손익계산서 상 다음과 같이 인식되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와 관리비	1,691,711	1,512,497

운송원가 및 제조원가	8,067,976	7,943,448

합 계	9,759,687	9,455,945

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

국민연금전환금	2	2

퇴직연금	31,325,179	34,838,340

합 계	31,325,181	34,838,342

(7) 확정급여채무를 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정은다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

할인율	2.62%~4.05%	2.39~3.65%

임금상승률	2.97%~5.04%	2.99~4.97%

(8) 당분기말 기준 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주요 가정의 변동	당분기 부채금액의 변동

임금상승률의 변동	1.0% 증가	5,836,651

1.0% 감소	(4,931,992)

할인율의 변동	1.0% 증가	(4,797,849)

1.0% 감소	5,768,698

(9) 확정급여채무의 가중평균만기는 10.49 년(전기 10.49년)입니다. 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1~2년	2~5년	5년이상	합계

급여지급액	3,979,981	9,967,090	15,590,163	287,795,524	317,332,758

25. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

복구충당부채	소송충당부채	합계	복구충당부채	소송충당부채	합계

기초	172,150,882	359,238	172,510,120	70,640,207	322,979	70,963,186

사용	(1,597,849)	-	(1,597,849)	(5,536,169)	-	(5,536,169)

조건변경 감소	-	(30,300)	(30,300)	204,103	-	204,103

추가충당부채전입(주1)(주2)	30,986,762	-	30,986,762	67,055,355	-	67,055,355

전입	-	6,883	6,883	-	36,259	36,259

외화환산차이	15,482,373	-	15,482,373	(8,665,663)	-	(8,665,663)

신규설정액(주3)	(8,697)	-	(8,697)	48,453,049	-	48,453,049

기말	217,013,471	335,821	217,349,292	172,150,882	359,238	172,510,120

- 유동성충당부채	19,821,414	-	19,821,414	4,186,010	30,300	4,216,310

- 비유동성충당부채	197,192,057	335,821	197,527,878	167,964,871	328,938	168,293,809

(주1) 시간의 경과에 따라 발생하게 되는 현재가치할인차금 상각 성격의 비용으로서,상각액은 복구충당부채에 가산되며, 금융비용으로 계상됩니다. (주2) 연결실체는 항공기사용으로 인해 발생되는 정비예상비용 추정금액을 복구충당부채에 반영하 고 있습니다.(주3) 복구충당부채 신규설정액은 항공기 신규 도입 시 설정되며, 사용권자산으로 계상된 후 항공기 리스기간 동안 비용화 하고 있습니다. (2) 복구충당부채 연결실체는 보고기간종료일 현재 기준으로 27대의 항공기를 운용리스로 사용중이며, 리스 계약조건에 따라 항공기 반납 시점에 항공기를 도입상태로 원상복구해야 하는의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 항공기 복구 및 정비 등과 관련하여 복구충당부채를 설정하고 있습니다. (3) 소송충당부채 주석 41 에서 설명하고 있는 바와 같이 현재 소송중인 손해배상청구의 건에 대해 손실 예상액을 충당부채 로 계상한 내역입니다.

26. 온실가스배출권(1) 배출권1) 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤(tCO2-eq))

구분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합계

무상할당 배출권(의무이행목적)	128,590	128,590	128,590	128,590	128,590	642,950

2) 보고기간 종료일 현재 배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	2020년도분	2021년도분

수량(tCO2-eq)	장부금액(천원)	수량(tCO2-eq)	장부금액(천원)

기초 및 무상할당	184,258	-	128,590	-

매입(매각)	-	-	4,301	57,715

정부 제출	(184,258)	-	(4,301)	(57,715)

차입(이월)	-	-	-	-

재분류	-	-	-	-

기말	-	-	128,590	-

(2) 배출부채1) 보고기간 종료일 현재 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기(2021년)	전기(2020년)

기초금액	-	-

전입	57,715	-

환입	-	-

상환	(57,715)	-

기말금액	-	-

2) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 온실가스 배출량 추정치는 220,680톤(tCO2-eq)이며, 연결실체는 해당 추정치가 보유 및 할당예정인 2021년도 배출권 범위 내일 것으로 예상하고 있습니다.

27. 납입자본 1) 보고기간종료일 현재 연결실체 내 납입자본의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

발행할주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	77,468,680주	76,680,856주

- 보통주자본금	38,734,340천원	38,340,428천원

- 주식발행초과금	46,708,211천원	46,352,534천원

당기 중 신주인수권 787,824개의 행사로 자본금 및 주식발행초과금이 변동되었습니다.

2) 보고기간 동안 발생된 납입자본의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 주, 천원)

구분	일자	증감주식수	주당발행금액(원)	자본금	주식발행초과금

기초	2021.01.01	76,680,856	-	38,340,428	46,352,534

신주인수권 행사(주1)	2021.02.22	220	198,440	110	45

신주인수권 행사(주1)	2021.03.10	7,900	7,125,800	3,950	3,707

신주인수권 행사(주1)	2021.03.15	1,200	1,082,400	600	563

신주인수권 행사(주1)	2021.03.17	8,093	7,299,886	4,046	1,686

신주인수권 행사(주1)	2021.03.25	100	90,200	50	47

신주인수권 행사(주1)	2021.03.31	300	270,600	150	141

신주인수권 행사(주1)	2021.04.16	11,086	9,999,572	5,543	2,310

신주인수권 행사(주1)	2021.05.07	196,000	176,792,000	98,000	91,983

신주인수권 행사(주1)	2021.05.26	537,212	484,565,224	268,606	241,803

신주인수권 행사(주1)	2021.05.31	600	541,200	300	282

신주인수권 행사(주1)	2021.06.02	11,086	9,999,572	5,543	5,203

신주인수권 행사(주1)	2021.06.07	110	99,220	55	52

신주인수권 행사(주1)	2021.06.14	2,315	2,088,130	1,158	1,086

신주인수권 행사(주1)	2021.06.25	1	902	1	1

신주인수권 행사(주1)	2021.07.13	319	287,738	159	1,324

신주인수권 행사(주1)	2021.07.14	100	90,200	50	150

신주인수권 행사(주1)	2021.09.02	96	86,592	48	47

신주인수권 행사(주1)	2021.09.28	11,086	9,999,572	5,543	5,247

기말	2021.09.30	77,468,680	-	38,734,340	46,708,211

(전기) (단위 : 주, 천원)

구분	일자	증감주식수	주당발행금액(원)	자본금	주식발행초과금

기초	2020.01.01	76,680,855	-	38,340,428	46,353,205

신주인수권 행사(주1)	2020.11.23	1	902	1	(671)

기말	2020.12.31	76,680,856	-	38,340,428	46,352,534

28. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자본잉여금

감자차익	52,429,681	52,429,681

전환권대가	966,441	966,441

신주인수권대가	1,704,425	1,745,954

기타자본

기타자본잉여금	88,313,295	64,973,696

자기주식	(338)	(338)

전환권매입이익	118,209	118,209

합 계	143,531,713	120,233,643

(주1) 제18회 전환사채의 재매입에 따른 자본요소에 대한 대가부분입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익	3,271	3,271

29. 이익잉여금(결손금)

보고기간 동안 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초잔액	(128,674,143)	(43,215,349)

당기순손익	(128,446,286)	(144,397,272)

보험수리적손익	3,152,053	147,362

비지배지분 귀속	66,365,645	58,791,116

기말잔액	(187,602,731)	(128,674,143)

30. 종업원급여

보고기간 동안 발생한 연결실체의 종업원급여 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	17,259,805	50,426,596	30,770,801	62,260,487

퇴직급여	3,232,377	9,784,559	6,270,117	9,472,985

합 계	20,492,182	60,211,155	37,040,918	71,733,472

31. 판매비와관리비

보고기간 중 발생된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,605,265	10,755,029	3,084,634	10,686,190

퇴직급여	563,192	1,700,363	512,392	1,523,675

복리후생비	678,217	2,025,684	813,252	2,624,160

여비교통비	65,100	182,589	49,350	272,268

접대비	71,979	210,273	57,359	203,052

통신비	88,336	267,134	109,464	568,817

수도광열비	110,754	317,429	115,885	321,731

세금과공과	147,647	471,784	178,542	949,244

유형자산 감가상각비	56,273	195,213	74,300	221,306

사용권자산 감가상각비	410,817	1,249,946	438,678	1,357,547

무형자산상각비	337,065	1,029,847	401,885	1,201,965

지급임차료	48,152	95,137	27,662	184,065

수선비	9,757	34,497	46,748	190,085

보험료	16,718	43,534	16,097	56,771

차량유지비	17,648	46,609	18,240	49,832

운반비	2,667	8,729	2,117	12,507

교육훈련비	816	14,529	386	4,102

도서인쇄비	44,971	105,887	48,942	253,504

소모품비	18,657	44,041	16,397	113,496

지급수수료	296,596	817,877	254,433	776,977

대손상각비	34,708	87,910	32,428	124,708

광고선전비	106,507	378,080	47,427	446,883

외주용역비	138,637	602,651	216,885	770,776

가맹점수수료	996,628	3,369,032	1,005,976	2,637,280

전산비	759,842	2,053,249	730,728	2,428,565

회비	1,217	29,128	691	22,823

주식보상비용	158,655	317,311	-	-

판매수수료	1,069,134	2,686,827	664,238	2,383,277

합 계	9,855,958	29,140,319	8,965,139	30,385,606

32. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	442,775	1,596,767	554,983	2,150,769

외환차익	204,474	1,188,769	600,406	2,420,428

외화환산이익	11,199,918	18,884,723	(2,439,434)	7,973,892

당기손익공정가치측정 금융자산 평가이익	-	-	-	-

당기손익공정가치측정 금융자산 처분이익	-	-	-	179,197

파생금융상품거래이익	17,263	870,383	-	-

파생금융상품평가이익	-	57	-	-

합 계	11,864,430	22,540,699	(1,284,045)	12,724,286

(2) 보고기간 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	7,484,353	22,696,740	7,499,616	22,416,569

외환차손	1,561,118	2,873,351	1,987,117	8,317,023

외화환산손실	22,803973	40,273,999	(11,965,794)	4,836,182

당기손익공정가치측정금융자산 평가손실	-	-	-	-

당기손익공정가치측정금융자산 처분손실	-	-	-	33,087

파생금융상품거래손실	11,185	11,485	-	-

파생금융상품평가손실	23,160	2,749454	565,680	565,680

합 계	31,883,789	68,605,029	(1,913,381)	36,168,541

33. 기타수익, 기타비용, 기타영업외비용, 투자수익, 투자비용

(1) 보고기간 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	13,567	39,345	5,402	47,023

충당부채조정이익	-	11,029	-	-

유형자산처분이익	-	74	2,152	2,408

잡이익	5,879	24,428	3,342	90,163

합 계	19,446	74,876	10,896	139,594

(2) 보고기간 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산폐기손실	2,788	24,221	-	1,402

유형자산처분손실	6,402	12,241	22,000	22,000

무형자산처분손실	-	-	(880)	43,120

소송충당부채전입액	-	6,883	-	-

잡손실	117,597	147,381	144	1,549,820

합 계	126,787	190,726	21,264	1,616,342

(3) 보고기간 중 발생된 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	1,000	-	4,200

(4) 보고기간 중 발생된 투자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지분법이익	151,649	266,278	-	-

(5) 보고기간 중 발생한 투자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지분법손실	-	-	(34,323)	109,076

34. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세부담 예상액에 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 분기 기준 법인세비용 산정에 있어 적용한 예상 평균 연간법인세율은 당기 및 전기에법인세비용차감전 순손실이 발생한 관계로 산정하지 않았습 니다. 35. 비용의 성격별 분류

보고기간 동안 발생된 연결실체 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	판관비	합계	매출원가	판관비	합계

재고자산의 변동	455,501	-	455,501	597,050	-	597,050

상품, 원재료 매입액	7,117,506	-	7,117,506	6,531,795	-	6,531,795

종업원급여	39,663,567	10,755,029	50,418,596	51,574,297	10,686,190	62,260,487

퇴직급여	8,084,195	1,700,363	9,784,558	7,949,310	1,523,675	9,472,985

복리후생비	6,465,553	2,025,684	8,491,237	8,763,499	2,624,160	11,387,659

감가상각비	67,958,201	1,445,159	69,403,360	81,285,492	1,578,853	82,864,345

운반비	119,217	8,729	127,946	255,838	12,507	268,345

접대비	219	210,273	210,492	2,750	203,052	205,802

지급수수료	487,368	817,877	1,305,245	608,804	776,977	1,385,781

지급임차료	321,348	95,137	416,485	212,549	184,065	396,614

광고선전비	-	238,805	238,805	-	376,913	376,913

항공기임차료	30,633,142	-	30,633,142	21,660,974	-	21,660,974

공항시설이용료	6,160,091	-	6,160,091	11,842,721	-	11,842,721

연료비	43,589,923	-	43,589,923	60,027,794	-	60,027,794

기타비용	33,438,882	11,843,263	45,282,145	49,964,395	12,419,215	62,383,610

합 계	244,494,713	29,140,319	273,635,032	301,277,268	30,385,607	331,662,875

36. 주당이익보고기간 동안의 주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익(손실)

1) 유통보통주식수(당분기) (단위:주)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	76,680,856	273	20,933,873,688

기초 자기주식수	(509)	273	(138,957)

신주인수권 행사(2021.02.22)	220	221	48,620

신주인수권 행사(2021.03.10)	7,900	205	1,619,500

신주인수권 행사(2021.03.15)	1,200	200	240,000

신주인수권 행사(2021.03.17)	8,093	198	1,602,414

신주인수권 행사(2021.03.25)	100	190	19,000

신주인수권 행사(2021.03.31)	300	184	55,200

신주인수권 행사(2021.04.16)	11,086	168	1,862,448

신주인수권 행사(2021.05.07)	196,000	147	28,812,000

신주인수권 행사(2021.05.26)	537,212	128	68,763,136

신주인수권 행사(2021.05.31)	600	123	73,800

신주인수권 행사(2021.06.02)	11,086	121	1,341,406

신주인수권 행사(2021.06.07)	110	116	12,760

신주인수권 행사(2021.06.14)	2,315	109	252,335

신주인수권 행사(2021.06.25)	1	98	98

신주인수권 행사(2021.07.13)	319	80	25,520

신주인수권 행사(2021.07.14)	100	79	7,900

신주인수권 행사(2021.09.02)	96	29	2,784

신주인수권 행사(2021.09.28)	11,086	3	33,258

차감 후 주식수	77,468,171	-	21,038,506,910

가중평균유통보통주식수	21,038,506,910 / 273 = 77,064,127주

(당3분기) (단위:주)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	77,457,079	92	7,126,051,268

기초 자기주식수	(509)	92	(46,828)

신주인수권 행사(2021.07.13)	319	80	25,520

신주인수권 행사(2021.07.14)	100	79	7,900

신주인수권 행사(2021.09.02)	96	29	2,784

신주인수권 행사(2021.09.28)	11,086	3	33,258

차감후주식수	77,468,171	-	7,126,073,902

가중평균유통보통주식수	7,126,073,902/ 92 = 77,457,325주

(전분기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	76,680,855	274	21,010,554,270

기초 자기주식수	(509)	274	(139,466)

차감후주식수	76,680,346	-	21,010,414,804

가중평균유통보통주식수	21,010,414,804 / 274일 = 76,680,346주

(전3분기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	76,680,855	92	7,054,638,660

기초 자기주식수	(509)	92	(46,828)

차감후주식수	76,680,346	-	7,054,591,832

가중평균유통보통주식수	7,054,591,832 / 92일 = 76,680,346주

2) 지배지분 귀속 기본주당이익(손실)의 계산

(단위 : 원,주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 귀속 계속영업손익	(19,633,047,157)	(60,643,849,892)	(19,789,611,683)	(72,871,964,664)

지배기업 귀속 중단영업손익	143,558,079	272,932,717	(3,120,843)	(8,886,949)

합계	(19,489,489,078)	(60,370,917,175)	(19,792,732,526)	(72,880,851,613)

가중평균 유통보통주식수	77,457,325	77,064,127	76,680,346	76,680,346

기본주당이익(손실)	(251)	(783)	(258)	(950)

지배기업 귀속 계속영업 주당이익(손실)	(253)	(787)	(258)	(950)

지배기업 귀속 중단영업 주당이익(손실)	2	4	-	-

(2) 희석주당이익(손실)

1) 보고기간 동안의 희석성 가중평균잠재적유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	77,457,325	77,064,127	76,680,346	76,680,346

- 신주인수권으로 인한 잠재적보통주식수	11,077,961	11,077,961	-	-

희석성 가중평균잠재적유통보통주식수	88,535,286	88,142,088	76,680,346	76,680,346

2) 보고기간 동안에 대한 희석주당이익 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 귀속 계속영업손익	(19,633,047,157)	(60,643,849,892)	(19,789,611,683)	(72,871,964,664)

지배기업 귀속 중단영업손익	143,558,079	272,932,717	(3,120,843)	(8,886,949)

합 계	(19,489,489,078)	(60,370,917,175)	(19,792,732,526)	(72,880,851,613)

(가산조정) 신주인수권 관련 비용 인식액	-	-	-	-

조정후 지배기업 귀속 계속영업손익	(19,633,047,157)	(60,643,849,892)	(19,789,611,683)	(72,871,964,664)

조정후 지배기업 귀속 중단영업손익	143,558,079	272,932,717	(3,120,843)	(8,886,949)

합 계	(19,489,489,078)	(60,370,917,175)	(19,792,732,526)	(72,880,851,613)

희석성 가중평균잠재적유통보통주식수	88,823,564	88,142,088	76,680,346	76,680,346

희석주당이익(손실)	(222)	(685)	(258)	(950)

희석 지배기업 귀속 계속영업 주당이익(손실)	(224)	(688)	(258)	(950)

희석 지배기업 귀속 중단영업 주당이익(손실)	2	3	-	-

(3) 분기순손실이 발생한 관계로 희석화효과가 발생되지 않아 손익계산서 상에는 희석주당이익을 기본주당이익과 동일하게 표시하였습니다.

( 4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :주)

구분	청구기간	발행될보통주식수

신주인수권부사채	2020/11/22~2023/9/22	32,471,078

37. 현금흐름표

(1) 보고기간 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

(가) 분기순이익(손실)	(128,446,286)	(122,117,577)

(나) 현금의유출이없는비용등의가산	143,416,358	138,726,442

이자비용	22,696,740	22,416,569

법인세비용	(35,619,478)	(7,329,259)

퇴직급여	9,759,687	9,455,945

보험료	12,007	13,326

대손상각비	87,910	124,708

감가상각비	11,720,736	16,759,833

사용권자산 감가상각비	57,682,623	66,104,512

무형자산상각비	1,098,572	1,245,626

충당부채전입액	30,860,902	21,630,067

외화환산손실	40,273,999	4,836,182

비현금성급여(연차수당)	1,643,127	1,051,157

주식보상비용	406,734	-

당기손익공정가치측정금융자산 처분손실	-	33,088

재고자산평가손실	-	107,171

재고자산폐기손실	24,221	1,297

지분법손실	-	109,076

유형자산처분손실	12,241	-

무형자산처분손실	-	65,120

리스해지손실	-	(656)

파생금융부채평가손실	2,749,454	565,680

소송충당부채전입액	6,883	-

잡손실	-	1,537,000

(다) 현금의유입이없는수익등의차감	23,244,118	10,790,229

이자수익	1,596,767	2,150,769

외화환산이익	18,884,723	7,973,892

법인세수익	605,707	-

유형자산처분이익	74	2,378

재고자산평가충당금환입	11,231	190,365

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익	-	-

당기손익공정가치측정 금융자산처분이익	-	179,197

매각예정자산처분이익	-	293,628

파생금융부채평가이익	892,506	-

지분법이익	266,278	-

비현금성급여(연차수당)의 차감	973,996	-

리스해지손실	36	-

소송충당부채환입	12,800	-

(라) 영업활동으로인한자산부채의변동	12,272,496	(63,286,714)

매출채권의 감소(증가)	(1,370,801)	14,006,290

당기손익공정가치측정 금융자산의 감소(증가)	-	1,025,423

미수금의 감소(증가)	(416,354)	(2,778,088)

미수수익의 감소(증가)	492,359	234,477

선급금의 감소(증가)	(2,442,600)	22,395,796

선급비용의 감소(증가)	626,428	984,836

부가세대급금의 감소(증가)	(30,279)	4,980,121

당기법인세자산의 감소(증가)	23,806	6,515,091

재고자산의 감소(증가)	(468,492)	(515,153)

매입채무의 증가(감소)	410,982	(11,770)

미지급금의 증가(감소)	(5,510,644)	(11,372,732)

미지급비용의 증가(감소)	(34,661)	(52,651)

선수금의 증가(감소)	24,715,589	(83,385,531)

부가세예수금의 증가(감소)	98,791	77,131

예수금의 증가(감소)	(424,701)	(460,775)

예수통행세의 증가(감소)	(62,499)	(19,557,332)

보증금의 증가(감소)	(1,706,602)	5,000,000

퇴직금의 지급	(5,492,375)	(1,702,719)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	3,824,034	1,330,872

충당부채의 증가(감소)	40,515	-

영업활동에서 창출된 현금흐름	3,998,450	(57,468,078)

(2) 보고기간 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산 및 리스부채의 계상	22,793,751	12,741,912

건설중인자산의 본계정으로 대체	72,746	10,739,647

보험수리적손실의 확정급여채무반영	(4,082,243)	1,072,105

선급금에서 유형자산으로 대체	1,037,774	-

(3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

당기발생	환율변동	유동성대체	기타

유동성리스부채	69,775,078	(52,574,641)	1,490,376	6,004,697	49,969,018	(5,426,522)	69,238,006

비유동리스부채	213,439,363	-	25,987,205	16,807,809	(49,969,018)	-	206,265,359

단기차입금	49,648,586	(4,472,372)	-	203,208	-	1,059,856	46,439,278

유동성전환사채	-	-	-	-	8,763,270	178,428	8,941,698

전환사채	8,436,624	-	-	-	(8,763,270)	326,646	-

신주인수권부사채	21,145,328	666,120	-	-	-	1,705,139	23,516,587

장기차입금	2,900,000	(32,281)	-	-	-	32,281	2,900,000

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

당기발생	환율변동	유동성대체	기타

유동성리스부채	73,986,333	(54,737,829)	2,087,531	622,651	54,234,788	(1,696,793)	74,496,681

비유동리스부채	286,888,134	-	10,367,857	1,026,326	(54,234,788)	(191,090)	243,856,439

단기차입금	-	49,314,373	-	(113,087)	-	-	49,201,286

전환사채	-	10,000,000	-	-	-	(1,726,642)	8,273,358

38. 재무위험관리연결실체는 시장위험(환율변동위험, 가격위험, 이자율변동위험), 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있으며, 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결실체의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및기타유동채권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타유동채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험(가) 환율 변동 위험

연결실체는 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다. 연결실체의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자산	부채	자산	부채

USD	222,684,150	10,738,093	180,533,731	22,720,969

JPY	8,027,342	131,895	8,160,187	217,551

THB	303,510	6,617	504,262	8,636

CNY	1,912,005	52,668	2,209,068	44,529

기타통화	801,767	204,890	1,555,487	1,842,328

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다는 가정하에 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 상승 및 하락할 경우, 환율변동으로 인한 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 평가가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

순손익효과	22,259,461	(22,259,461)	16,812,872	(16,812,872)

(나) 이자율 변동 위험

이자율 위험은 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

단기차입금	46,439,278	49,648,586

보고기간 종료일 현재 단기차입금에 적용되는 현행이자율 대비 이자율이 10bp 상승하거나 하락할 경우, 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

10bp 상승시	10bp 하락시	10bp 상승시	10bp 하락시

이자비용	(46,439)	46,439	(99,877)	99,877

(다) 유가변동위험항공유 등 석유제품의 시장가격은 세계 원유시장의 수요와 공급을 결정하는데 영향을 미치는 다양한 요소들로 인해 크게 변동될 수 있습니다. 이러한 요소들은 당사의 항공운송 사업부문의 영업성과 및 현금흐름에 영향을 미칠 수 있습니다. 보고기간 중 유가가 10% 변동 시 당기와 전기의 영업손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

영업손익	(4,358,992)	4,358,992	(6,002,779)	6,002,779

(2) 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하게 되며, 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체의 신용위험은 주로 금융기관을 제외한 거래처에 대한 매출채권과 기타금융자산 등에서 발생하고 있습니다.신용위험을 관리하기 위해 연결실체는 주기적으로 고객이나 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있으며, 미래에 예상되는 최선의 손실추정치에 근거하여 채권에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 금융상품에 대한 신용위험 관련 분류는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	연체되지도 않고손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	20,829,156	-	-	20,829,156

기타금융자산	75,231,780	-	-	75,231,780

매출채권	4,525,690	-	633,566	5,159,256

기타유동채권	1,745,997	-	3,260,443	5,006,440

기타금융자산(비유동)	3,000	-	-	3,000

기타비유동자산	214,117,807	-	-	214,117,807

합 계	316,453,430	-	3,894,009	320,347,439

(전기) (단위 : 천원)

구 분	연체되지도 않고손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	33,873,781	-	-	33,873,781

기타금융자산	76,293,512	-	-	76,293,512

매출채권	3,194,167	253,316	545,657	3,993,140

기타유동채권	1,504,047	-	3,260,443	4,764,490

기타금융자산(비유동)	3,000	-	-	3,000

기타비유동자산	175,641,265	-	-	175,641,265

합 계	290,509,772	253,316	3,806,100	294,569,188

2) 보고기간종료일 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	20,829,156	-	20,829,156

기타금융자산	-	75,231,780	-	75,231,780

매출채권	-	4,525,690	-	4,525,690

기타유동채권	-	1,745,997	-	1,745,997

기타금융자산(비유동)	-	3,000	-	3,000

기타비유동자산	47,183	214,070,624	-	214,117,807

합 계	47,183	316,406,247	-	316,453,430

(*1) Group A - 특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

(전기) (단위 : 천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	33,873,781	-	33,873,781

기타금융자산	-	76,293,512	-	76,293,512

매출채권	-	3,194,167	-	3,194,167

기타유동채권	-	1,504,047	-	1,504,047

기타금융자산(비유동)	-	3,000	-	3,000

기타비유동자산	47,183	175,594,082	-	175,641,265

합 계	47,183	290,462,589	-	290,509,772

(*1) Group A - 특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

3) 보고기간종료일 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 연결실체의 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의잔여 만기에 따른 내역은 다음과 같 습니다. 전환사채 및 리스부채의 경우 현재가치가 아닌 명목가치 기준 금액입니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상1년이내	1년이상	합 계

매입채무및기타유동채무	38,106,322	-	-	38,106,322

단기차입금	6,000,000	40,439,278	-	46,439,278

기타유동부채(선수금제외)	3,072,835	3,330,066	-	6,402,901

기타비유동부채	-	-	604,941	604,941

신주인수권부사채(주1)	-	31,855,038	-	31,855,038

전환사채(주1)	-	11,950,282	-	11,950,282

장기차입금	-	-	2,900,000	2,900,000

리스부채(주2)	15,922,404	66,776,704	233,998,094	316,697,202

파생금융상품부채(주3)	-	-	2,559,925	2,559,925

합 계	63,101,561	154,351,368	240,062,960	457,515,889

(주1) 사채의 액면가액에 상환할증금이 포함된 금액이며, 상환청구가 가능한 가장 빠른 시점을 기준으로 분류하였습니다.(주2) 리스부채는 명목가액으로 만기를 구분하였습니다.(주3) 이자율스왑과 주주간약정 파생금융상품부채로 구성되었습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상1년이내	1년이상	합 계

매입채무및기타유동채무	41,390,106	-	-	41,390,106

단기차입금	6,000,000	43,648,586	-	49,648,586

기타유동부채(선수금제외)	3,934,187	5,033,442	-	8,967,629

기타비유동부채	-	-	1,241,941	1,241,941

신주인수권부사채(주1)	-	31,902,360	-	31,902,360

전환사채(주1)	-	-	11,950,282	11,950,282

장기차입금	-	-	2,900,000	2,900,000

리스부채(주2)	24,892,559	70,375,497	258,062,909	353,330,965

파생금융상품부채(주3)	-	-	99,034	99,034

합 계	76,216,852	150,959,885	274,254,166	501,430,903

(주1) 사채의 액면가액에 상환할증금이 포함된 금액이며, 상환청구가 가능한 가장 빠른 시점을 기준으로 분류하였습니다.(주2) 리스부채는 명목가액으로 만기를 구분하였습니다.(주3) 이자율스왑 파생금융상품부채입니다.

(4) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 부채비율및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

부채총계(A)	688,650,746	628,399,403

자본총계(B)	93,477,121	137,737,651

현금및현금성자산(C)	20,829,156	33,873,781

정기예적금(D)	75,231,780	76,293,512

차입금및사채(E)	81,797,563	82,130,538

부채비율(A/B)(%)	736.71%	456.23%

순차입금비율((E-(C+D))/B) (%) (주1)	-	-

(주1)순차입금비율이 부(-)의 금액이 발생하여 표시하지 아니하였습니다.

39. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 성격	특수관계자(회사)

지배기업	(주)예림당

관계기업	(주)바이테리얼즈, (주)샤프테크닉스케이

기타 특수관계자	(주)성원디앤아이, (주)예림랜드,(주)행간,(주)예림문고, 도서출판 능인, 종이비행기,

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	매출 등	매입 등

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

(주)예림당	-	-	25,832	25,657

(주)샤프테크닉스케이	-	-	281,086	492,873

(주)성원디앤아이 등	-	-	12,551	12,551

합 계	-	-	319,469	531,081

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

당분기	전기	당분기	전기

(주)예림당	47,183	47,183	3,097	3,120

(주)바이테리얼즈	185,624	185,624	-	-

(주)샤프테크닉스케이	-	-	239,932

(주)성원디앤아이 등	-	-	1,534	1,534

합 계	232,807	232,807	244,563	4,654

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 대여거래와 관련된 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	채권	채무

당 분 기	전 기	당 분 기	전 기

(주)바이테리얼즈 (주1)	185,624	185,624	-	-

(주1) 당분기말 현재 관계기업 (주)바이테리얼즈에 대한 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전기중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(6) 연결실체는 금융기관 차입금과 관련하여 지배회사인 (주)예림당으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 20 참조). (7) 종속기업인 (주)티웨이항공의 전환우선주 발행계약상 계약의 이행을 보증하기 위하여 연결실체는 담보를 제공하고 있습니다.

(8) 보고기간 동안 발생된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분기

단기급여	2,154,200	1,968,379

퇴직급여	385,506	381,376

합 계	2,539,706	2,349,755

(*) 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

40. 부문별 보고 : 영업부문별 정보

(1) 연결회사의 영업부문은 PHC파일 , 반도체사업 , 항공사업으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간 동안 연결실체가 영위한 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	PHC파일	항공사업	기타	연결조정	계

총매출액	9,506,356	145,099,174	-	-	154,605,530

영업이익	482,934	(119,217,010)	-	(295,426)	(119,029,502)

(전기) (단위 : 천원)

구 분	PHC파일	항공사업	기타	연결조정	계

총매출액	7,691,297	269,217,607	-	-	276,908,904

영업이익	(3,036,559)	(174,310,213)	-	(393,902)	(177,740,674)

(3) 보고기간종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	PHC파일	항공사업	기타	연결조정	계

자산총계	84,754,892	721,502,386	-	(24,129,411)	782,127,867

부채총계	44,050,071	646,018,805	-	(1,418,130)	688,650,746

차입금 및 사채	26,416,586	55,380,977	-	-	81,797,563

(전기) (단위 : 천원)

구분	PHC파일	항공사업	기타	연결조정	계

자산총계	83,358,326	705,789,065	1,414,400	(24,787,860)	765,773,931

부채총계	41,225,380	588,803,293	10,183	(2,307,012)	627,731,844

차입금 및 사채	24,045,328	58,085,210	-	-	82,130,538

41. 우발채무와 약정사항(1) 미회수 어음 및 수표

(단위 : 매)

금융기관	미회수수표	미회수어음	합계

분실어음(*)

우리은행	-	2	2

합 계	-	2	2

(주1) 2007년 3월 16일 법원으로부터 기존 임원에 대한 직무정지 가처분 결정이 내려진 후에 이전 임원이 불법적으로 유출한 어음을 반납하지 아니한 건(2매, 239백만원)으로 연결실체는 동 금액을 부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체는 차입금과 관련하여 KBD산업은행에 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 14참조).

(3) 타인으로부터 지급보증받은 내역당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	34,320	이행보증, 공탁보증

서울보증보험	105,300	여행자보험 관련 손해보험대리점 영업보증금 보증

(4) 소송현황당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	대한민국	(주)티웨이홀딩스	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가1,435,103	현재 소송대리인 선임 변론기일 미정

서울중앙지방법원	한국토지주택공사	원심력콘크리트조합외 30명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가1,800,000	현재 소송대리인 선임 변론기일 미정

인천지방법원	인천광역시 동구	㈜티웨이홀딩스 외 3명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가4,718	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	인천광역시	원심력콘크리트조합외 8명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가279,847	현재 소송대리인 선임

춘천지방법원	강원도	유정산업 주식회사외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가118,910	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	시흥시	주식회사 명주파일외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가200,000	현재 소송대리인 선임

동부지방법원	충청북도	원심력콘크리트조합 외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가133,612	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	수원시	주식회사 티웨이홀딩스외 2명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가8,508	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	서울특별시	주식회사 명주파일외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가29,199	현재 소송대리인 선임

대구지방법원	한국가스공사	성원파일 주식회사외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가3,523	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	경기도	유정산업 주식회사외 19명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가715,518	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	한국지역난방공사	동진산업 주식회사외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가197,688	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	서울특별시	신아산업개발 유한회사외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가18,801	현재 소송대리인 선임

인천지방법원	김포시	주식회사 명주파일외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가68,773	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	서울특별시	유정산업 주식회사외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가10,356	현재 소송대리인 선임

서울고등지방법원	(주)티웨이홀딩스	공정거래위원회	과징금납부명령취소	원고소가 512,333	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	한국동서발전 외	원심력콘크리트조합 외 15명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 45,000	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	한국수력원자력(주)	원심력콘크리트조합 외 10명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 30,000	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	서울주택도시공사	동진산업 주식회사 외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 2,170,224	현재 소송대리인 선임

대구지방법원	한국가스공사	동진산업 주식회사 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 1,213,778	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	한국보훈복지의료공단	원심력콘크리트조합 외 2명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가3,402	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	경기주택도시공사	동진산업 주식회사 외7명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가3,480	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	주식회사이트라이브	(주)티웨이항공	노무 대가지급 및 부당이득 반환청구	피고소가41,474	소장 접수

서울남부지방법원	강서세무서	(주)티웨이항공	국제조세조정에 관한 법률 위반	피고소가2,079,224	소장 접수

서울남부지방법원	이지현 외 1명	(주)티웨이항공	과실 상해에 대한 손해배상 청구	피고소가27,251	소장 접수

서울남부지방법원	㈜티웨이항공	강경원	대출 구상금 청구	원고소가116,852	소장 접수

연결실체는 입찰담합 관련 손해배상청구 소송과 관련하여 보고기간 종료일 현재 소송가액 상당액을 공탁하고 있으며, 최대 소송손실 예상액(약 3.4억원 )을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. (주석 25 참조). (5) 보고기간 동안 종결된 소송의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	사건내용	계류법원	원고	피고	소송가액	인용금액	진행상황

1	항공편 지연 손해배상 청구	서울남부지방법원	정환삼	(주)티웨이항공	500	300	원심확정

2	항공편 지연 손해배상 청구	서울남부지방법원	노인순 외 59명	(주)티웨이항공	30,000	17,200	항소포기

항공편 지연 손해배상청구 소송과 관련한 소송충당부채는 보고기간종료일 현재 지급액 확 정 및 지급완료됨에 따라 충당부채에서 제거되었습니다. (6) 연 결실체는 종속기업 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 2,154백만원의 연대 보증채무를 부담 및 2,154백만원의 예금 담보제공,KB국민은행에 9,911백만원의 연대보증 채무 부담 및 9,650백만 원의 예금을 담보제공 하고있으며, 신한은행에 24,305백만원의 연대보증채무 부담 및 14,902백만원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. (7) 연결실체는 향후 도입 예정인 항공기를 위해 당기말 현재 보증 금 USD 4,288,000 을 선납부 하고 있습니다. (8) 당분기말 현재 연결실체는 항공기 정비대금 지급을 위한 L/C 개설 등을 위해 다음과 같이 금융기관과 한도 약정을 체결하고 있습니다.

금융기관명	한도약정액	미사용한도	비고

신한은행	USD 16,273,376	-	L/C 한도

KEB하나은행	USD 18,000,000	USD 4,480,633

신한은행	USD 25,500	-	하노이지점 조업비 보증 한도

KB국민은행	USD 3,500,000	USD 2,285,390	Usance

(9) 주주간약정 연결실체는 종속기업인 (주)티웨이항공의 사모전환우선주 발행을 위하여 투자자인 더블유밸류업 유한회사와 주주간약정을 체결하였으며, 이에 따라서 투자자의 동 전환우선주에 대한 투자회수 결과가 인수대금의 87.5%에 해당하는 금액 이하인 경우에는 그 차액을 상대방에게 지급하여야 합니다. (다만, 전환우선주 발행일로부터 1년6개월이 되는 날부터 3년의 기간동안 (주)티웨이항공의 가중산술평균주가가 일정금액 이상일 경우 해당 의무는 소멸함) 이에 따라서 연결실체는 상기 주주간약정이 파생상품요건을 충족한다고 판단하고, 보고기간종료일 시점에 공정가치평가를 실시하여 2,521,944천원을 파생금융상품부채로 계상하였습니다. (주석 23 참조) 한편, 연결실체의 개인대주주와 연결실체는 전환우선주 발행일로부터 2년 6개월이 되는날부터 6개월간 투자자가 보유하고 있는 전환우선주를 수량의 30%이내에서 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 동 약정을 통해 체결, 보유하고 있습니다.

42. 중단영업 2020년 6월 19일 이사회에서 대내외적인 환경 악화로 인한 수익성 악화 및 지속적인적자로 반도체 사업부문을 중단하기로 결정하였습니다. 이로 인해 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다. (1) 중단영업의 손익비교표시 된 포괄손익계산서는 계속사업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성 되었으며, 당분기와 전분기 동안의 중단영업손익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

수익	278,021	-

비용	5,088	8,887

세전 중단영업이익(손실)	272,933	(8,887)

법인세비용	-	-

소 계	272,933	(8,887)

순공정가치 평가손익	-	-

중단영업 매각손익	-	-

법인세비용	-	-

소 계	-	-

중단영업이익(손실)	272,933	(8,887)

중단영업 기본주당이익(손실)	4	-

중단영업 희석주당이익(손실)	4	-

(2) 매각예정자산연결실체는 중단하기로 결정한 반도체사업부분 내 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액	손상차손	손상누계

상품	-	-	-	-	-

(전기) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액	손상차손	손상누계

상품	1,595,962	1,414,400	1,414,400	(181,562)	(181,562)

(2) 당분기와 전분기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 분 기	전 분 기

영업현금흐름	272,933	(8,887)

투자현금흐름	-	-

재무현금흐름	-	-

총현금흐름	272,933	(8,887)

43. COVID-19로 인한 계속기업 불확실성 증대 및 재무구조 개선방안연결실체의 재무제표는 연결실체가 예측 가능한 미래의 기간 동안 계속기업으로 존속한다는 가정 및 연결실체의 자산과 부채가 정상적인 영업활동 과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 작성되었습니다.

그러나 유례 없는 COVID-19의 대유행으로 인하여 전 세계는 어려운 경제상황에 처해 있으며, 대유행 사태의 장기화로 인한 높은 불확실성에 직면하고 있습니다. 연결실체가 속해 있는 항공운송업의 경우 2020년 3월부터 전 세계적으로 항공여행 수요가 급감됨에 따라 큰 어려움을 겪고 있는 상황이며, 연결실체 역시 2021년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 영업손실 1,190 억원이 발생되 었습니다.

이러한 사태가 지속된다면 유동자금의 확보, 금융기관 차입 등과 같은 연결실체의 자금조달 측면 재무적 활동에 부정적인 영향을 미칠 것으로 판단되며, 이는 연결실체의계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 불확실성이 존재함을 나타낼 수 있습니다.이와 관련하여 연결실체는 다음과 같은 원가절감 및 유동성 확보를 위한 대응방안을 수립하였습니다.

(1) 종속기업인 (주)티웨이항공은 전체 인원의 60% 이상 직원이 순환 휴업을 실시하고 있으며, 2020년 4월부터 경영상태가 정상화되는 시점까지 임원급 이상은 월 급여의 40%, 대표이사는 50%를 반납하고 있습니다. 또한 2020년 11월과 12월에는 전 직원을 대상으로 무급휴직을 실시하였으며, 2021년 1월부터는 10개월간 유급휴직, 동년11월 및 12월에는 무급휴직을 실시 또는 실시 예정입니다.

(2) 종속기업인 (주)티웨이항공은 2021년 4월 2일 더블유밸류업 유한회사를 대상으로 800억원 규모의 제3자배정 유상증자를 통해 기명식 사모 전환우선주를 발행하여 자금 유동성을 확보하였습니다.

(3) 상기 이외에도 모든 영업활동 분야에서 적극적인 비용절감 활동을 진행하고 있으며, 추가 유동성 확보를 위한 다양한 지원 방법에 대해 관계당국과 지속적으로 협의 중입니다.

연결실체는 2020년 12월 31일 COVID-19의 영향으로 항공기재의 가동률이 전년 대비 크게 하락됨에 따라 자산손상 징후가 발생되었다고 판단하여 연결실체 전체의 항공운송자산을 단일의 현금창출단위로 식별하여 자산손상검토를 수행하였으며, 검토 결과 항공운송사업과 관련된 단일의 현금창출단위에서 자산의 손상이 발생되었다고 판단할만한 근거는 확인되지 않았습니다. 연결실체는 이러한 측면의 불확실성에 대해서도 지속적으로 모니터링 할 계획입니다.이러한 연결실체의 계획들은 COVID-19 상황으로부터 원상으로의 회복이 예상대로진행되지 않을 불확실성, 항공시장의 여객수요 회복의 진행 정도에 따라 크게 영향을받을 수 밖에 없는 불확실성 등에 여전히 노출되어 있으며, 연결실체의 재무제표에는이러한 불확실성으로 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익 항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다. 연결실체는 COVID-19가 연결실체에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 2021년 3분기 재무제표를 작성하였으나, 연결실체가 사용한 추정 및 가정으로 인한 평가는 실제와 다를 수 있으며 차기 이후에 유의적으로 조정될 수 있습니다.

44. 보고기간 종료일 이 후 발생한 사건

연결실체는 10월 20일 이사회를 통해 주주배정 후실권주 일반공모형식의 유상증자 방식의 신주 발행을 결의하였으며, 이를 통해 2021년 12월 내 총 3,200만주의 신주가 발행될 예정입니다. 연결실체는 유상증자 완료시 예상되는 조달 금액은 최종 발행가액은 1,070원 기준으로 34,240백만원입니다.