티웨이홀딩스 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 56(당) 기 1분기 2022년 3월 31일 현재
제 55(전) 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 티웨이홀딩스와 그 종속회사

1. 회사의 개요

주식회사 티웨이홀딩스와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배회사인 주식회사 티웨이홀딩스(이하 "지배회사")는 1966년 12월 6일 설립되어, 경기도 포천시에서 PHC파일 제조업 등을 영위하고 있습니다. 지배회사는 1977년에 회사의 주식을 한국거래소(구:한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 서울 성동구 성수동 아차산로 153에 본사가 소재하고 있습니다. 지배회사는 2013년 3월 22일자로 주식회사 포켓게임즈에서 주식회사 티웨이홀딩스로 사명을 변경하였습니다.

지배회사는 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당기말 현재 자본금은 54,736,084 천 원 입니다.

보고기간 종료일 현재 지배회사의 주요주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	당 분 기	전 기

주식수	지분율	주식수	지분율

예림당	44,473,577	40.63%	44,473,577	40.63%

나성훈	3,650,029	3.33%	3,650,029	3.33%

나춘호	2,238,805	2.05%	2,238,805	2.05%

황정현(대표이사)	1,981,588	1.81%	1,981,588	1.81%

기타소액주주	57,127,659	52.18%	57,127,659	52.18%

자기주식	509	0.00%	509	0.00%

합계	109,472,167	100.00%	109,472,167	100.00%

1.1 연결대상 종속기업의 현황(1) 당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	유효지분율	소재지	결산월	업종

(주)티웨이항공(주1)	40.98%	대한민국	12월	항공운수업

(주)티웨이에어서비스	(주2)	대한민국	12월	항공운송지원서비스업

(주1) 지배기업의 유효지분율이 50% 미만이나 실질지배력을 고려하여 종속기업에 포함하였습니다. (주2) (주)티웨이에어서비스는 종속회사인 (주)티웨이항공이 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(2) 전기 대비 연결대상 종속기업의 변동은 없습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익

(주)티웨이항공(주1)	776,741,857	767,678,515	9,063,342	59,708,696	(39,213,837)

(주)티웨이에어서비스	3,952,334	2,281,866	1,670,468	1,983,693	(82,220)

(주1)별도 재무제표 기준입니다.

(전기) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익

(주)티웨이항공(주1)	734,508,382	688,446,001	46,062,381	214,440,786	(154,328,020)

(주)티웨이에어서비스	3,816,675	2,237,688	1,578,986	4,709,231	(177,542)

(주1)별도 재무제표 기준입니다.

(4) 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	비지배지분율	기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배분된 기타포괄손익	기타자본변동	기말 누적 비지배지분

(주)티웨이항공	59.02%	35,530,729	(23,237,951)	1,292,279	198,946	13,784,004

(전기) (단위 : 천원)

구 분	비지배지분율	기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배분된 기타포괄손익	기타자본변동	기말 누적 비지배지분

(주)티웨이항공	59.02%	61,481,919	(86,467,551)	3,397,767	57,189,411	35,601,546

2. 회 계정책 재무제표 를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다 . 2.1 연결재무제표 작성기준

연결실체의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 이 분기연결재무제표 는 보고기간 종료일인 2022년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 추정과 판단

연결실체는 분기연결재무제표 작성에 있어 회계정책의 적용에 대한 판단과 보고되는자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다

4. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

현금	148,127	141,438

외화예금	2,345,256	6,563,985

보통예금(주1)	16,597,284	19,604,852

합 계	19,090,667	26,310,275

(주1) 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석 7 참조).

5. 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다 .(가) 금융자산

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정 금융자산	기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	19,090,667	19,090,667

기타금융자산(유동)	-	-	83,863,847,	83,863,847

매출채권및기타유동채권	-	-	10,445,039	10,445,039

비유동자산

기타금융자산(비유동)	2,489,761	-	3,000	2,492,761

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	1,701,738	-	1,701,738

기타비유동자산	-	-	248,534,017	248,534,017

합 계	2,489,761	1,701,738	361,936,570	366,128,069

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정 금융자산	기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	26,310,275	26,310,275

기타금융자산	-	-	70,200,735	70,200,735

매출채권및기타유동채권	-	-	6,417,375	6,417,375

비유동자산

기타금융자산	2,489,017	-	3,000	2,492,017

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	1,701,738	-	1,701,738

기타비유동자산	-	-	237,000,141	237,000,141

합 계	2,489,017	1,701,738	339,931,526	344,122,281

(나) 금융부채(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합계

유동부채

매입채무및기타유동채무	-	38,653,953	38,653,953

단기차입금	-	77,527,504	77,527,504

단기금융사채	-	15,000,000	15,000,000

신주인수권부사채	-	824,573	824,573

전환사채	-	9,294,676	9,294,676

파생금융상품부채	3,718,446	-	3,718,446

기타유동부채	-	11,277,355	11,277,355

유동성금융보증계약부채(주1)	-	31,347	31,347

유동성리스부채	-	76,046,744	76,046,744

비유동부채

기타비유동부채	-	1,093,941	1,093,941

파생금융부채	2,896,119	-	2,896,119

장기차입금	-	2,900,000	2,900,000

전환사채	-	4,632,913	4,632,913

비유동리스부채	-	203,605,777	203,605,777

합 계	6,614,565	440,888,783	447,503,348

(주1) 연결실체가 임직원의 우리사주 대출지원을 위해 보증한 금액을 금융부채로 계상한 것입니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합계

유동부채

매입채무및기타유동채무	-	45,451,265	45,451,265

단기차입금	-	46,359,266	46,359,266

신주인수권부사채	-	11,345,374	11,345,374

전환사채	-	9,120,126	9,120,126

파생금융상품부채	5,804,371	-	5,804,371

기타유동부채	-	12,519,253	12,519,253

유동성금융보증계약부채(주1)	-	61,410	61,410

유동성리스부채	-	70,345,534	70,345,534

비유동부채

기타비유동부채	-	1,093,941	1,093,941

파생금융부채	2,921,106	-	2,921,106

장기차입금	-	2,900,000	2,900,000

비유동리스부채	-	196,782,155	196,782,155

합 계	8,725,477	395,978,324	404,703,801

(2) 금융상품 범주별 순손익보고기간 중 발생된 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.(가) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	당기손익공정가치 측정금융자산

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

이자수익	454,882	473,389	-	-	-	62,141

외환차익	11,724	7,757	-	-	-	-

외환차손	(6,874)	(11,077)	-	-	-	-

외화환산이익	5,010,957	7,425,277	-	-	-	-

외화환산손실	(431,048)	(641,795)	-	-	-	-

단기금융상품 처분이익	-	-	-	-	8,750,284	-

단기금융상품 처분손실	-	-	-	-	-	-

합 계	5,039,641	7,253,551	-	-	8,750,284	62,141

(나) 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

당분기	전분기	당분기	전분기

이자비용	-	-	(6,387,511)	(7,769,157)

외환차익	-	-	628,689	517,242

외환차손	-	-	(1,667,402)	(740,243)

외화환산이익	-	-	198,701	83,767

외화환산손실	-	-	(9,660,364)	(17,538,196)

사채상환손실	(406,929)	-	-	-

파생금융상품거래이익	769	-	-	-

파생금융상품거래손실	-	(11,230)	-	-

파생금융상품평가이익	18,473	152,779	-	-

파생금융상품평가손실	(166,470)	(62,410)	-	-

합 계	(554,157)	79,139	(16,887,887)	(25,446,587)

(3) 금융상품의 공정가치 금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었으며, 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 보고기간 종료일 현재 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(가) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	19,090,667	(*1)	26,310,275	(*1)

단기금융상품(상각후원가측정)	83,863,847	(*1)	70,200,735	(*1)

매출채권및기타유동채권	10,445,039	(*1)	6,417,375	(*1)

파생금융상품자산(비유동)	2,489,761	2,489,761	2,489,017	2,489,017

기타금융자산(비유동)	3,000	(*1)	3,000	(*1)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,701,738	1,701,738	1,701,738	1,701,738

기타비유동자산	248,534,017	(*1)	237,000,141	(*1)

금융자산 합계	366,128,069	-	344,122,281	-

금융부채 :

매입채무및기타채무	38,653,953	(*1)	45,451,265	(*1)

단기차입금	77,527,504	(*1)	46,359,266	(*1)

단기금융사채	15,000,000	(*1)	-	(*1)

신주인수권부사채	824,573	(*1)	11,345,374	(*1)

기타유동부채	11,277,355	(*1)	12,519,253	(*1)

금융보증부채	31,347	(*1)	61,410	(*1)

기타비유동부채	1,093,941	(*1)	1,093,941	(*1)

장기차입금	2,900,000	(*1)	2,900,000	(*1)

전환사채	13,927,588	(*1)	9,120,126	(*1)

파생금융상품부채	6,614,565	6,614,565	8,725,477	8,725,477

금융부채 합계	167,850,826	-	137,576,112	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(나) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성 시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

파생금융상품자산	-	2,489,761	-	2,489,761

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,701,738	1,701,738

파생금융상품부채	-	6,614,565	-	6,614,565

(전기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

파생금융상품자산	-	2,489,017	-	2,489,017

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,701,738	1,701,738

파생금융상품부채	-	8,725,477	-	8,725,477

(다) 가치평가기법 및 투입변수

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2, 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기	수준	가치평가법	투입변수

파생금융상품자산

투자자와의 약정 관련 옵션	2,489,761	2,489,017	2	옵션가격결정모형	주가변동성

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1)

시장성 없는 지분증권	1,701,738	1,701,738	3	현금흐름할인모형	성장률가중평균자본비용

파생금융상품부채

전환사채 내재파생상품	3,548,880	3,382,410	2	옵션가격결정모형	주가변동성

신주인수권부사채 내재파생상품	169,566	2,421,961	2	옵션가격결정모형	주가변동성

투자자와의 약정 관련 옵션	2,896,119	2,896,119	2	옵션가격결정모형	주가변동성

이자율스왑	-	24,987	2	시장금리	-

(주1) 당분기 중 관계기업투자주식에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채로 변동되었습니다. (주석12 참조)

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

수 준	구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위	관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향

수준 3	지분증권	현금흐름	성장률	-1%~1%	성장률 상승, 하락에 따라공정가치 상승, 하락

6. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기타금융자산(유동)	83,863,847	70,200,735

기타금융자산(비유동)	2,492,761	2,492,017

합 계	86,356,608	72,692,752

(2) 기 타금융자산(유동)의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	종 류	장부금액

상각후원가 측정금융자산	신한은행 정기예금(주1)	39,429,683

우리은행 정기예금	20,091,000

국민은행 정기예금(주1)	9,650,000

하나은행 정기예금	12,879,634

한국증권금융	1,813,529

합 계	83,863,846

(주1) 사용이 제한되어 있습니다(주석 7 참조).

(전기) (단위 : 천원)

구 분	종 류	장부금액

상각후원가 측정금융자산	신한은행 정기예금(주1)	39,520,865

우리은행 정기예금	15,000,000

국민은행 정기예금(주1)	11,453,811

하나은행 정기예금	2,309,570

한국증권금융	1,916,489

합 계	70,200,735

(주1) 사용이 제한되어 있습니다(주석 7 참조).

(3) 기 타금융자산(비유동)의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	거래처명	장부금액	비고

당기손익공정가치측정금융자산	더블유밸류업유한회사	2,489,761	투자자와의 약정 관련 옵션

상각후원가측정금융자산	우리은행 정기예금(주1)	3,000	당좌개설보증금

(주1) 사용이 제한되어 있습니다(주석 7 참조).

(전기) (단위 : 천원)

구 분	거래처명	장부금액	비고

당기손익공정가치측정금융자산	더블유밸류업유한회사	2,489,017	투자자와의 약정 관련 옵션

상각후원가측정금융자산	우리은행 정기예금(주1)	3,000	당좌개설보증금

(주1) 사용이 제한되어 있습니다(주석 7 참조).

7. 사용이 제한되어 있는 현금성자산 및 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 현금성자산 및 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공처	당 분 기	전 기	제공사유

현금및현금성자산	대구은행	-	-	지급제한(주1)

기타금융자산(유동)	한국증권금융	1,813,529	1,916,489	담보제공(주2)

신한은행	14,902,446	14,902,446	담보제공(주2)

신한은행	10,000,000	10,000,000	담보제공(주3)

신한은행	-	-	질권설정(주6)

KB국민은행	9,650,000	9,650,000	담보제공(주2)

신한은행	14,527,237	14,618,419	질권설정(주4)

KB국민은행	-	1,803,811	담보제공(주5)

하나은행	2,879,636	2,309,570	질권설정(주4)(주7)

우리은행	5,091,000	-	지급제한(주8)

기타금융자산(비유동)	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	58,866,848	55,203,735

(주1) 기내판매에서 사용되는 머니백과 관련하여 대구은행이 지급을 제한하고 있는 건입니다.(주2) 임직원의 우리사주 취득 관련 대출금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주3) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주4) 항공기 중정비를 위한 금융기관 L/C개설과 관련하여 질권설정 되어 있습니다. (주5) 항공기유지부품 매입 등 해외매입거래을 위한 Usance 한도 설정에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주6) 여행사 항공권판매 인센티브 지급에 대한 보증금으로 지급제한 되어 있습니다. (주7) 공항시설 사용에 대한 보증금으로 지급제한 되어 있습니다.

(주8) 단기사모사채발행으로 인한 상환 원리금 잔액입니다.

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	9,173,870	(839,573)	8,334,297	6,272,319	(697,781)	5,574,538

기타유동채권

미수금	1,826,175	(133,778)	1,692,397	570,124	(133,778)	436,346

단기대여금	3,197,484	(2,997,484)	200,000	3,197,484	(2,997,484)	200,000

미수수익	259,386	(41,041)	218,345	247,532	(41,041)	206,491

합 계	14,456,915	(4,011,876)	10,445,039	10,287,459	(3,870,084)	6,417,375

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

채권잔액	기대손실률(%)	손상된 금액	채권잔액	기대손실률(%)	손상된 금액

3개월미만	7,730,962	0.52	(39,872)	4,980,625	0.85	(42,259)

6개월미만	409,629	12.44	(50,970)	509,368	9.84	(50,101)

1년미만	474,923	40.09	(190,375)	256,813	30.65	(78,718)

1년이상	558,356	100.00	(558,356)	525,513	100.23	(526,703)

합 계	9,173,870	-	(839,573)	6,272,319	-	(697,781)

(3) 보고기간 동안 대손충당금의 변동내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입/제각	기말

매출채권	697,782	141,791	-	839,573

기타유동채권

미수금	133,778	-	-	133,778

단기대여금	2,997,484	-	-	2,997,484

미수수익	41,041	-	-	41,041

합 계	3,870,085	141,791	-	4,011,876

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입/제각	기말

매출채권	545,657	164,316	(12,191)	697,782

기타유동채권

미수금	109,811	23,967	-	133,778

단기대여금	3,085,624	-	(88,140)	2,997,484

미수수익	65,008	-	(23,967)	41,041

합 계	3,806,100	188,283	(124,298)	3,870,085

9. 기타자산보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금(주1)	11,541,069	-	8,251,903	-

선급비용	2,632,099	-	1,924,218	-

부가세대급금(주2)	23,646	-	90,990	-

임차보증금	-	3,409,754	-	3,427,102

기타보증금(주3)	-	250,196,585	-	238,602,929

현재가치할인차금(주4)	-	(5,072,322)	-	(5,029,890)

합 계	14,196,814	248,534,017	10,267,111	237,000,141

(주1) 연결실체의 선급금에는 항공기 중정비대금 선급액 및 해외공항 조업사에게 선지급한 조업비 등이 포함되어 있습니다.(주2) 부가세대급금은 국내 및 해외 과세당국으로부터 수령할 부가세 환급액입니다.

(주3) 기타보증금은 항공기 리스보증금 및 항공기재 리스보증금, 입찰담합관련 손해배상청구 법원 공탁금 등으로 구성되어 있습니다.

(주4) 연결실체는 만기 1년 이상인 기타보증금을 현재가치로 평가하고 있으며, 이로 인한 효과를 기업회계기준서 제1116호(리스)의 적용으로 사용권자산으로 분류하여 감가상각으로 비용화 시 키고 있습니다.

10. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 재고자산의 종류 및 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,410,401	-	2,410,401	2,446,810	-	2,446,810

상품	1,574,326	-	1,574,326	1,675,727	-	1,675,727

재공품	65,213	-	65,213	59,567	-	59,567

원재료	151,482	-	151,482	150,453	-	150,453

부재료	142,519	-	142,519	105,021	-	105,021

미착품	276,427	-	276,427	53,043	-	53,043

항공유지부품	8,323,989	-	8,323,989	7,658,797	-	7,658,797

합 계	12,944,357	-	12,944,357	12,149,418	-	12,149,418

(2) 보고기간 중 재고자산 평가충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기초	설정	환입	대체(*)	기말

-	-	-	-	-

(전기) (단위 : 천원)

기초	설정	환입	대체(*)	기말

11,231	-	(11,231)	-	-

(*) 연결실체는 반도체사업부분을 중단하기로 결정함에 따라 상품의 평가충당금을 매각예정자산으로 분류 변경하였습니다.

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	-	1,701,738	-	13,793

취득	-	-	-	-

대체 (주1)	-	-	-	1,687,945

처분	-	-	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익	-	-	-	-

기말금액	-	1,701,738	-	1,701,738

(주1) 관계기업투자주식에서 계정재분류 되었습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치측증 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액

[시장성 없는 지분상품]

(주)에프오옵티컬	2,540,277	-	-	2,540,277	-	-

(주)베스텍컴	3,600	3,600	3,600	3,600	3,600	3,600

(주)글로페이베스텍컴	1,500,000	-	-	1,500,000	-	-

원심력철근콘크리트조합	6,000	10,193	10,193	6,000	10,193	10,193

샤프테크닉스케이	2,900,000	1,687,945	1,687,945	2,900,000	1,687,945	1,687,945

소계	6,949,877	1,701,738	1,701,738	6,949,877	1,701,738	1,701,738

연결실체는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대해서는 취득원가로 측정하고 있습니다.

12. 관계기업 투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	지분해당순자산가액	장부가액

(주)바이테리얼즈(주1)	98,000	45.80%	한국	12월	의약품제조	4,199,300	-	-

(주1) (주)바이테리얼즈는 관계기업투자주식 전액을 손상차손으로 인식한 상태이며, 단기대여금에 대해서도 전액 대손충당금 설정하고 있습니다.

(전기) (단위 : 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	지분해당순자산가액	장부가액

(주)바이테리얼즈(주1)	98,000	45.80%	한국	12월	의약품제조	4,199,300	-	-

(주1) (주)바이테리얼즈는 관계기업투자주식 전액을 손상차손으로 인식한 상태이며, 단기대여금에 대해서도 전액 대손충당금 설정하고 있습니다. (주)샤프테크닉스케이 발행주식은 연결실체가 소유한 지분율이 20% 미만이지만 연결실체의 임직원이 피투자자의 의사결정기구에 참여하여 관계기업으로 분류하였으나, 전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 하였습니다.

(2) 관계기업투자주식에 대해 지분법을 적용하여 평가한 내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분 또는 대체	지분법손익	처분손익	손상차손	기말

(주)바이테리얼즈	-	-	-	-	-	-	-

(전기) (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분 또는 대체	지분법손익	처분손익(주1)	손상차손	기말

(주)바이테리얼즈	-	-	-	-	-	-	-

(주)샤프테크닉스케이	1,738,217	-	(1,687,945)	266,278	(316,550)	-	-

합계	1,738,217	-	(1,687,945)	266,278	(316,550)	-	-

(주1) 관계기업의 유상증자로 인한 지분 변동차액 효과입니다.

(3) 관계기업투자주식의 당분기 및 전기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익	총포괄순이익(손실)

(주)바이테리얼즈(주1)	-	-	-	-	-	-

(주1) (주)바이테리얼즈는 사실상 폐업상태로 재무제표 입수가 어려워 요약재무정보를 기재하지 않았습니다.

(전기) (단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익	총포괄순이익(손실)

(주)바이테리얼즈(주1)	-	-	-	-	-	-

(주1) (주)바이테리얼즈는 사실상 폐업상태로 재무제표 입수가 어려워 요약재무정보를 기재하지 않았습니다.

13. 매각예정비유동자산(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

상품	-	-

손상차손	-	-

매각예정자산 합계(주1)	-	-

2020년 6월 19일 이사회에서 대내ㆍ외적인 환경 악화로 인한 수익성 악화 및 지속적인적자로 반도체 사업부문을 중단하기로 결정하였습니다. 이로 인해 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다.

14. 유형자산(1) 연결실체가 보유중인 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

토지	19,415,456	-	-	19,415,456	19,415,456	-	-	19,415,456

건물	1,503,692	(562,451)	(941,241)	-	1,503,692	(562,451)	(941,241)	-

구축물	5,753,717	(822,043)	(751,529)	4,180,145	5,753,717	(763,682)	(751,529)	4,238,506

항공기엔진	13,469,340	(2,216,361)	-	11,252,979	13,469,340	(2,047,994)	-	11,421,346

기계장치	4,980,665	(1,951,047)	(2,929,634)	99,984	4,973,665	(1,939,739)	(2,929,634)	104,292

차량운반구	2,050,891	(1,540,553)	(23,061)	487,277	1,799,335	(1,483,615)	(23,061)	292,659

운항장비	8,241,966	(3,925,591)	-	4,316,375	8,020,886	(3,770,697)	-	4,250,189

항공기재	83,244,444	(59,135,753)	-	24,108,691	82,450,659	(56,560,042)	-	25,890,617

기타유형자산	11,531,814	(8,658,006)	(36,153)	2,837,655	11,494,616	(8,636,623)	(36,153)	2,821,840

건설중인자산	966,050	-	-	966,050	787,722	-	-	787,722

합 계	151,158,035	(78,811,805)	(4,681,618)	67,664,612	149,669,088	(75,764,843)	(4,681,618)	69,222,627

(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처분(폐기)	대체	감가상각	당분기말

토지	19,415,456	-	-	-	-	19,415,456

건물	-	-	-	-	-	-

구축물	4,238,506	-	-	-	(58,361)	4,180,145

항공기엔진	11,421,346	-	-	-	(168,367)	11,252,979

기계장치	104,291	7,000	-	-	(11,307)	99,984

차량운반구	292,658	-	-	251,556	(56,937)	487,277

운항장비	4,250,190	121,700	-	99,379	(154,894)	4,316,375

항공기재	25,890,617	793,784	-	-	(2,575,710)	24,108,691

기타유형자산	2,821,840	242,504	(67)	47,233	(273,855)	2,837,655

건설중인자산(주1)	787,722	613,747	-	(435,419)	-	966,050

합 계	69,222,626	1,778,735	(67)	(37,251)	(3,299,431)	67,664,612

(주1) 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액 중 37,250천원 은 무형자산으로 대체되었습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처분(폐기)	대체	감가상각	재평가	손상	전기말

토지	12,059,109	-	-	-	-	7,356,347	-	19,415,456

건물	980,398	-	-	-	(39,157)	-	(941,241)	-

구축물	5,155,320	-	-	116,000	(281,285)	-	(751,529)	4,238,506

항공기엔진	12,094,813	-	-	-	(673,467)	-	-	11,421,346

기계장치	3,437,143	91,550	-	6,650	(501,417)	-	(2,929,634)	104,292

차량운반구	629,945	-	(7,199)	-	(307,027)	-	(23,061)	292,658

운항장비	4,491,473	91,989	(6)	334,850	(668,117)	-	-	4,250,190

항공기재	34,422,498	3,136,777	(6,436)	-	(11,662,223)	-	-	25,890,616

기타유형자산	3,957,265	89,809	(9,896)	8,180	(1,187,365)	-	(36,153)	2,821,840

건설중인자산(주1)	21,650	1,342,552	-	(576,480)	-	-	-	787,722

합 계	77,249,614	4,752,677	(23,537)	(110,800)	(15,320,058)	7,356,347	(4,681,618)	69,222,627

(주1) 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액 중 110,800천원 은 무형자산으로 대체되었습니다.

(3) 보고기간 동안 발생된 유형자산 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	18,471	68,894

매출원가	3,280,962	3,969,595

합 계	3,299,433	4,038,489

(4) 손상 연결실체는 PHC파일 사업부문의 수익성 악화로 현금창출단위에서 지속적인 영업손실이 발생하는 등 자산손상 징후가 발생됨에 따라 손상평가를 수행하였습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 것으로 나타났으며, 건물 을 비롯한 유형자산에 대하여 손상차손 4,681,617천원을 기타비용으로 인식하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 향후 5년간의 사업계획을 기초로 한 사용가치에 따라 산정되었으며, 사용가치 계산에 적용된 할인율은 16.50%입니다.

(5) 재평가 연결실체는 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다.

(가) 전기 수행한 유형자산의 재평가 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	재평가기준일	재평가금액	장부금액	원가모형 장부금액

토지	2021년 12월	19,415,456	19,415,456	12,059,109

(나) 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

( 당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	법인세효과	기말

토지	-	-	-	-	5,737,951

( 전기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	법인세효과	기말

토지	-	7,356,347	-	(1,618,396)	5,737,951

(6) 보고기간종료일 현재 연결실체는 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.

( 당분기) (단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공 사유	담보권자

토지	19,415,456	15,000,000	차입금 담보	KDB산업은행

건물	-

( 전기)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공 사유	담보권자

토지	19,415,456	15,000,000	차입금 담보	KDB산업은행

건물	-

15. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 사용중인 리스자산에 대한 사용권자산 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

사용권자산

항공기	229,494,982	225,216,611

부동산	13,486,147	10,288,560

차량	448,189	518,956

소 계	243,429,318	236,024,127

리스부채

유동성리스부채	76,046,744	70,345,534

비유동리스부채	203,605,777	196,782,155

소 계	279,652,521	267,127,689

(2) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	항공기(주1)	부동산(주2)	차량	합계

취득원가	447,345,646	12,422,016	1,318,304	461,085,966

감가상각누계액	(222,129,034)	(2,133,456)	(733,217)	(224,995,707)

기초장부가액	225,216,612	10,288,560	518,956	236,024,128

- 신규계약에 따른 증가	22,348,737	3,933,838	6,202	26,288,777

- 조정에 따른 변동	(16,190)	160,171	-	143,981

- 변경	-	-	-	-

- 감가상각	(18,054,177)	(896,422)	(73,681)	(19,024,280)

- 처분 및 폐기	-	-	(3,288)	(3,288)

취득원가	469,678,194	15,995,749	1,287,040	486,960,983

감가상각누계액	(240,183,212)	(2,509,602)	(772,720)	(243,465,534)

손상누계액	-	-	(66,131)	(66,131)

기말장부가액	229,494,982	13,486,147	448,189	243,429,318

(주1) 항공기 사용권자산에는 항공기 리스료 및 리스보증금, 복구추정자산이 포함되어있습니다.(주2) 부동산 사용권자산에는 연결실체가 사용하는 사무실, 창고, 토지 등이 포함되어있습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	항공기(주1)	부동산(주2)	차량	합계

취득원가	418,713,472	16,547,552	1,526,473	436,787,497

감가상각누계액	(149,511,454)	(4,199,021)	(1,036,975)	(154,747,450)

기초장부가액	269,202,018	12,348,531	489,498	282,040,047

- 신규계약에 따른 증가	28,632,174	1,023,723	507,103	30,163,000

- 조정에 따른 변동	-	91,463	-	91,463

- 변경	-	-	(66,131)	(66,131)

- 감가상각	(72,617,581)	(3,175,157)	(410,590)	(76,203,328)

- 처분 및 폐기	-	-	(924)	(924)

취득원가	447,345,646	12,422,016	1,318,304	461,085,966

감가상각누계액	(222,129,035)	(2,133,456)	(733,217)	(224,995,708)

손상누계액	-	-	(66,131)	(66,131)

기말장부가액	225,216,611	10,288,560	518,956	236,024,127

(주1) 항공기 사용권자산에는 항공기 리스료 및 리스보증금, 복구추정자산이 포함되어있습니다.(주2) 부동산 사용권자산에는 연결실체가 사용하는 사무실, 창고, 토지 등이 포함되어있습니다.

(3) 리스와 관련해서 보고기간 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비

항공기	18,054,177	18,598,848

부동산	896,422	833,561

차량	73,681	135,171

전세권	-	1,443

소 계	19,024,280	19,569,023

리스부채에 대한 이자비용	1,260,249	6,118,800

리스부채에 대한 외환손실	4,043,248	(386,101)

리스부채에 대한 외화환산손실	10,029	10,320,355

단기리스료 및 소액자산 리스료	7,955	101,137

당분기 중 리스와 관련된 연결실체의 총 현금유출은 23,574,432천원 입니 다.

(4) 보고기간 동안 발생된 사용권자산의 감가상각비는 포괄손익계산서 상 다음과 같이 인식되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	480,371	428,084

매출원가	18,543,908	19,140,939

합 계	19,024,279	19,569,023

16. 무형자산

(1) 보고기간 동안 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	대체	상각비	손상(환입)	기말금액

영업권	13,779,045	-	-	-	-	-	13,779,045

산업재산권	432,170	-	-	-	(83,021)	-	349,149

고객관계-여행사	561,074	-	-	-	(17,002)	-	544,072

운항면허권	11,661,537	-	-	-	-	-	11,661,537

소프트웨어	1,978,849	67,204	-	37,250	(216,646)	(10,000)	1,856,657

회원권	33,327	-	-	-	-	-	33,327

합 계	28,446,002	67,204	-	37,250	(316,669)	(10,000)	28,223,787

(전기) (단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	대체	상각비	손상(환입)	기말금액

영업권	13,779,045	-	-	-	-	-	13,779,045

산업재산권	733,259	964	-	30,000	(332,053)	-	432,170

고객관계-여행사	629,083	-	-	-	(68,009)	-	561,074

운항면허권	11,661,537	-	-	-	-	-	11,661,537

소프트웨어	2,885,771	76,215	(18,795)	80,800	(1,042,517)	(2,625)	1,978,849

회원권	33,327	-	-	-	-	-	33,327

합 계	29,722,022	77,179	(18,795)	110,800	(1,442,579)	(2,625)	28,446,002

(2) 보고기간 중 발생된 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	295,840	354,207

매출원가	20,829	23,413

합 계	316,669	377,620

(3) 사업결합으로 인식한 내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 손상검사

1) 영업권연결실체는 연도말 결산시점에 영업권에 대한 손상징후를 파악하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 전기 이전에 사업결합을 통해 인식한 반도체 Packaging사업 영업권 1,072,381천원에 대하여 전액 손상을 인식하였습니다. 저비용항공 사업과 관련 영업권에 대해서는 저비용항공 사업부의 예상 현금흐름을 추정하여 검토한 결과 영업권 손상인식이 필요 없는 것으로 검토 되었습니다.

2) 운항면허권연결실체는 사업결합 과정에서 인식된 운항면허권에 대해서도 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 운항면허권의 회수가능가액 측정은 국토교통부에서 정하고 있는 국내 및 국제 항공면허요건을 확인하여 검토하고 있습니다. 국토교통부에서 정하고 있는 항공면허 취득 요건은 다음과 같습니다.

구분	국내항공면허	국제항공면허

자본금	50억원	150억원

항공기관련

-대수	1대	3대

-능력	1)계기비행능력보유2)쌍발 이상의 항공기3)조종실과 객실 또는 화물칸이 분리된 구조4)자동위치확인능력보유	1)계기비행능력보유2)쌍발 이상의 항공기3)조종실과 객실이 분리된 구조4)자동위치확인능력보유

-좌석수	1대당 승객좌석수 51석 이상	1대당 승객좌석수 51석 이상

신규사업자가 기존사업자가 보유한 운항면허권 및 운항증명을 매입한다는 가정을 통해 최소한 지급해야 하는 매입원가(대체원가법)를 산정하는 방식으로하여 회수가능가액을 측정하여 손상검사를 수행하였습니다. 손상여부를 검토한 결과 당분기 현재 연결실체가 계상중인 운항면허권에 대해 손상징후는 파악되지 않았습니다.

17. 매입채무 및 기타유동채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매입채무	460,814	934,698

미지급금	31,905,396	39,095,520

미지급비용	6,287,743	5,421,047

합 계	38,653,953	45,451,265

18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

선수금	56,528,416	43,027,510

예수금	4,341,483	3,804,600

예수통행세	2,666,690	1,643,039

예수보증금	4,269,182	7,071,614

배출부채(주1)	149,178	98,140

합 계	67,954,949	55,644,903

( 주 1) 연결실체는 보고기간종료일 현재 제출이 예상되는 무상할당 배출권의 수량을 초과하는 온실가스 배출량에 대하여 부채로 인식하고 있습니다 (주석 26참조).

19. 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

장기미지급금	1,089,000	1,089,000

장기미지급비용	4,941	4,941

합 계	1,093,941	1,093,941

20. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입금종류	차입처	만기	이자율	한도약정액	당 분 기	전 기

단기차입금	산업운영자금 원화대출	KDB산업은행	2023년 3월	4.87%산금채(6개월변동) + 2%	-	6,000,000	6,000,000

일반대출	신한은행	2022년 4월	3.33%산금채(6개월변동) +2%	-	10,000,000	10,000,000

산업운영자금원화대출	KDB산업은행	2022년 5월	3.76%산금채(12개월) +2.07%	-	19,000,000	19,000,000

수입자금대출	수출입은행	2022년 6월	3.42%	-	10,000,000	10,000,000

운영자금대출	KB증권	2022년 4월	8.00%	30,000,000	-

Usance	KB국민은행	2022년 6월	0.50%~2.70%(Libor + 스프레드)	USD 2,750,000	2,527,504	1,359,266

단 기 차 입 금 소 계	77,527,504	46,359,266

장기차입금	운전자금대출	KB국민은행	2023년 7월	4.00%	-	2,900,000	2,900,000

장 기 차 입 금 소 계	2,900,000	2,900,000

합 계	80,427,504	49,259,266

(2) 연결실체는 차입금과 관련하여 다음과 같이 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입실행액	보증제공자	특수관계 내역	보증금액

KDB산업은행	6,000,000	(주)예림당	지배기업	4,932,000

KDB산업은행	19,000,000	(주)예림당	지배기업	22,800,000

수출입은행	10,000,000	(주)예림당	지배기업	12,000,000

(3) 연결실체는 차입금과 관련하여 연결실체가 소유한 자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 6참조).

(단위:천원, 주)

차입처	한도약정액	차입실행액	담보제공자산	담보제공가액

KB국민은행	USD 2,700,000	USD 2,634,779	담보해지	-

신한은행	-	10,000,000	단기금융상품	10,000,000

KDB산업은행	-	25,000,000	토지및건물	19,415,456

KB국민은행	-	2,900,000	종속기업투자주식	4,600,000주

21. 단기금융사채 (1) 단기금융사채의 내역

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	금 액

표면금리	만기보장수익률	당 분 기	전 기

제2회 기명식 사모사채	2022년 3월	2023년 3월	8.00%	-	15,000,000	-

주요 항목	설 명

사채의 종류	기명식고정금리부 원화사모사채

이자지급시기	채권발행일로부터 매 1개월 선급

만기 전 상환	발행일로부터 6개월까지 전액상환조건

조기상환청구권	발행일로부터 6개월 경과 후

(2) 단기금융사채의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	-	-

발행	15,000,000	-

만기 전 상환	-	-

조기상환	-	-

기말금액	15,000,000	-

22. 사채1) 유동성 전환사채(1) 전환사채의 발행 조건

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	금액

표면금리	만기보장수익률	당 분 기	전 기

전환사채	2020년 5월	2025년 5월	1.00%	4.50%	10,000,000	10,000,000

상환할증금	1,950,281	1,950,281

전환권조정	(2,655,606)	(2,830,155)

합 계	9,294,675	9,120,126

주요 항목	설 명

이자지급시기	채권발행일로부터 매3개월 후급

전환기간	채권 발행일로부터 1년후~사채의 만기일직전일

전환시 발행할 주식	기명식 보통주

최초 전환가액	3,735 원 / 주

조정후 전환가액	1,711 원 / 주

행사가격조정	유상증자실시, 시가하락 등

조기상환청구권	2022.05.29부터 만기일3개월 전일까지

보고기간 종료일 현재 전환사채의 조기상환청구권 행사가능일이 1년 이내로 도래함에 따라 전액 유동부채로 분류하고 있습니다. (2) 전환사채 장부가액의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	9,120,126	8,436,624

발행	-	-

전환권조정상각	174,549	683,502

기말금액(주1)	9,294,675	9,120,126

(3) 전환사채 관련 파생금융부채의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

전환사채 풋옵션(주1)	3,548,880	3,382,410

(주1) 보고기간 종료일 현재 조기상환청구권 행사가능일이 1년 이내로 도래함에 따라 전액 유동성대체 되었습니다.

(4) 연결실체는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

(*) 회제이 -00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

2) 비유동성 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 발행중인 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	액면이자율	만기수익률	당 기	전 기

제25회차 무기명식 무보증사모 전환사채	2022-03-25	2025-03-25	0%	0%	6,500,000	-

가산: 사채상환할증금	-	-

차감: 전환권 조정	(1,819,621)	-

차감: 사채할인발행차금	(47,466)	-

전환사채 장부가액	4,632,913	-

(2) 회사가 발행중인 전환사채의 세부사항은 다음과 같습니다.

사채의종류	제25회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	6,500,000,000

발행일자	2022년03월25일

발행가액	각 사채 권면금액의 100%

사채표면이자율(%)	0%

만기수익률(%)	0%

전환에 관한 사항	전환비율(%)	100.00%

전환가액(원/주)	728원

전환가액 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.

전환에 따라 발행할 주식의종류	(주)티웨이홀딩스 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일 : 2023년 03월 25일

종료일 : 2025년 02월 25일

원금상환 청구권	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2025년 03월 25일에 전자등록금액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환 청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 날인 2023년 09월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사는 조기상환지급일에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액을 지급한다..

매도 청구권(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2023년 03월 25일로부터 18개월이 경과한 날인 2023년 09월 25일까지 매 1개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.가. 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정(발행회사 및 발행회사가 지정하는 자)나. 제3자와 회사와의 관계 : 발행일 현재 미정다. 취득규모 : 최대 650,000,000원(Call option 10%)라. 취득목적 : 발행일 현재 미정마. 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 892,857주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 85% 조정 후에는 최대 1,050,080주까지 취득 가능하다. 이에 제3자가 될 수 있는 자는 당사 지분율을 0.75%에서 최대 0.88%(리픽싱 85%)까지 보유 가능하며, 이 경우 전환으로 인한 이익은 전환시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있다.

전환가능주식수	당기말 현재 8,928,571주

(3) 전환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	발행	행사/상각	상환	당분기말

전환사채	-	6,500,000	-	-	6,500,000

상환할증금	-	-	-	-	-

전환권조정	-	(1,819,621)	-	-	(1,819,621)

사채할인발행차금	-	(47,466)	-	-	(47,466)

장부금액	-	4,632,913	-	-	4,632,913

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초	발행	행사/상각	상환	전기말

전환사채	-	-	-	-	-

상환할증금	-	-	-	-	-

전환권조정	-	-	-	-	-

사채할인발행차금	-	-	-	-	-

장부금액	-	-	-	-	-

3) 신주인수권부사채

(1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	당분기	전기

제24회 신주인수권부사채	2020-10-22	2023-10-22	2.00%	976,428	13,946,567

가산: 상환할증금	61,917	884,380

차감: 신주인수권조정	(11,648)	(3,295,653)

사채할인발행차금	(202,124)	(189,920)

차가감계	824,573	11,345,374

(2) 당분기말 현재 연결실체가 보유중인 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제24회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채

모집 또는 매출총액	30,000,000,000

표면이자율	2.00%

만기보장수익률	4.00%

조기상환청구권(Put Option)	발행일로부터 1년(2021년 10월 22일)이 경과하는 날 및 그 이후 매3개월마다 조기상환 청구 가능. 조기상환수익률(YTP)는 연 4.0% 로 하고 3개월 복리

행사가액 조정	1. (i) 또는 (ii)의 발행 당시 "시가"를 하회하는 발행가액일 경우 (i) 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등 (ii) 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등2. 기명식 보통주의 시가가 하락한 경우

행사가액	703원

행사비율	128.3072%

행사방법	현금납입 또는 사채대용납입 가능

행사기간	2020년 11월 22일~2023년 9월 22일

발행할 주식의 종류	㈜티웨이홀딩스 기명식 보통주

보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 조기상환청구권 행사가능일이 1년 이내로 도래함에 따라 전액 유동부채로 분류하고 있습니다.

(3) 신주인수권부사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	발행	행사	상환	당분기

신주인수권부사채	13,946,567	-	-	(12,970,139)	976,428

상환할증금	884,380	-	-	(822,462)	61,918

사채할인발행차금	(189,920)	-	-	178,272	(11,648)

신주인수권조정	(3,295,653)	-	-	3,093,528	(202,125)

장부금액	11,345,374	-	-	(10,520,801)	824,573

(*) 당분 기 이전 신주인수권 791,311주 가 행사되었으며 , 44,500천 원 의 사 채 가 대용납입, 669,265 천원 의 현금납 입되었습니 다. 당분기말 현재 신주인수권 행사로 발행된 보통주의 주식수는 누적 791,312주입니 다 .

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초	발행	행사	상환	전기

신주인수권부사채	30,000,000	-	(44,500)	(16,008,933)	13,946,567

상환할증금	1,902,360	-	(2,822)	(1,015,158)	884,380

사채할인발행차금	(586,124)	-	-	396,204	(189,920)

신주인수권조정	(10,170,908)	-	-	6,875,255	(3,295,653)

장부금액	21,145,328	-	(47,322)	(9,752,632)	11,345,374

(*) 전기 중 신주인수권 791,311주 가 행사되었으며 , 44,500천 원 의 사 채 가 대용납입, 669,265 천원 의 현금납 입되었습니 다. 전기말 현재 신주인수권 행사로 발행된 보통주의 주식수는 누적 791,312주입니 다 .

23 . 파생금융상품

(1) 보고기간말 현재 연결실체가 보유중인 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

[파생상품자산]

주주간약정 - 콜옵션 (주2)	-	2,489,761	-	2,489,017

[파생상품부채]

신주인수권부사채 - 상환청구권	169,566	-	2,421,961	-

전환사채 - 상환청구권	3,548,880	-	3,382,410	-

이자율스왑(주1)	-	-	-	24,987

주주간약정 - 손해배상 (주2)	-	2,896,119	-	2,896,119

(주1) 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율 위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으며, 위험회피회계는 적용하지 않고 있습니다.(주2) 연결실체 내 지배회사가 종속회사인 (주)티웨이항공의 전환우선주 발행 시 투자자와 체결한 주주간약정입니다.

(2) 보고기간 중 파생금융상품으로 인해 당분기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

파생금융상품거래이익	769	-

파생금융상품거래손실	-	11,230

파생금융상품평가이익	18,473	152,779

파생금융상품평가손실	166,470	62,410

24. 퇴직급여부채연결실체는 확정급여형(DB형) 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 퇴직급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 퇴직급여부채 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	48,778,467	49,840,524

사외적립자산의 공정가치	(30,497,281)	(31,409,554)

합 계	18,281,186	18,430,970

(2) 보고기간 동안 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	49,840,524	50,565,136

당기근무원가	2,528,396	12,393,817

이자원가	490,443	1,766,585

과거근무원가	-	(58,462)

퇴직급여지급액	(1,085,864)	(6,330,836)

보험수리적손실	(2,995,032)	(8,495,716)

기말금액	48,778,467	49,840,524

(3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	31,409,554	34,838,342

사외적립자산 납입액	-	500,000

운용수수료	(21,671)	(95,569)

사외적립자산의 이자수익	309,745	1,218,750

확정급여채무의 재측정요소	(161,199)	(689,972)

지급액	(1,039,148)	(4,361,997)

기말금액	30,497,281	31,409,554

COVID 19로 인한 불확실성의 영향으로 연결실체가 다음 연차보고기간 동안에 납입할 기여금은 보고기간종료일 현재로서는 합리적으로 추정할 수 없습니다. (4) 보고기간 중 퇴직급여부채 장부가액의 변동과 관련하여 발생된 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기근무원가	(2,528,396)	(12,393,817)

사외적립자산의 기대수익	288,074	1,123,182

이자원가	(490,443)	(1,766,585)

과거근무원가	-	58,462

합 계	(2,730,765)	(12,978,758)

(5) 보고기간 중 확정급여채무와 관련하여 발생된 당기근무원가 및 이자원가는 손익계산서 상 다음과 같이 인식되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

판매비와 관리비	500,597	2,558,375

운송원가 및 제조원가	2,230,168	10,420,383

합 계	2,730,765	12,978,758

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

국민연금전환금	2	2

퇴직연금	30,497,279	31,409,552

합 계	30,497,281	31,409,554

(7) 확정급여채무를 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정은다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

할인율	2.96%~4.12%	2.96%~4.12%

임금상승률	2.86%~4.51%	2.86%~4.51%

(8) 당분기말 기준 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주요 가정의 변동	당기 부채금액의 변동

임금상승률의 변동	1.0% 증가	1,316,361

1.0% 감소	(1,116,201)

할인율의 변동	1.0% 증가	(999,301)

1.0% 감소	1,193,867

(9) 확정급여채무의 가중평균만기는 9.88년(전기 10.37년)입니다. 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1~2년	2~5년	5년이상	합계

급여지급액	3,841,120	10,395,271	15,768,537	255,040,645	285,045,573

25. 충당부채 (1) 복구충당부채 연결실체는 보고기간종료일 현재 사용중인 28대의 항공기 에 대하여 리스계약에 따라 정비 및 반납 시점에 항공기를 도입상태로 원상복구해야 하는의무를 부담하고 있으며, 복구 및 정비 등과 관련하여 복구충당부채를 설정하고 있습니다. (2) 소송충당부채 주석 41 에서 설명하고 있는 바와 같이 현재 소송중인 손해배상청구의 건에 대해 손실 예상액을 충당부채로 계상한 내역입니다. (3) 보고기간종료일 현재 충당부채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

복구충당부채	소송충당부채	합계	복구충당부채	소송충당부채	합계

기초	242,597,537	846,932	243,444,469	172,150,882	359,238	172,510,120

사용	(1,097,683)	-	(1,097,683)	(10,713,271)	(30,300)	(10,743,571)

조건변경에 따른 증감	-	-	-	-	-	-

추가충당부채전입(주1)(주2)	11,521,075	-	11,521,075	43,331,712	-	43,331,712

전입	-	-	-	-	517,994	517,994

외화환산차이	5,284,610	-	5,284,610	15,661,155	-	15,661,155

신규설정액(주3)	684,435	-	684,435	22,167,059	-	22,167,059

기말	258,989,974	846,932	259,836,906	242,597,537	846,932	243,444,469

- 유동성충당부채	32,443,735	-	32,443,735	18,157,327	-	18,157,327

- 비유동성충당부채	226,546,239	846,932	227,393,171	224,440,210	846,932	225,287,142

(주1) 시간의 경과에 따라 발생하게 되는 현재가치할인차금 상각 성격의 비용으로서,상각액은 복구충당부채에 가산되며, 금융비용으로 계상됩니다. (주2) 연결실체는 항공기사용으로 인해 발생되는 정비예상비용 추정금액 등을 복구충당부채에 반영하 고 있습니다.(주3) 복구충당부채 신규설정액은 항공기 신규 도입 시 설정되며, 사용권자산으로 계상된 후 항공기 리스기간 동안 비용화 하고 있습니다.

26. 온실가스배출권(1) 배출권1) 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤(tCO2-eq))

구분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합계

무상할당 배출권(의무이행목적)	128,590	128,590	128,590	128,590	128,590	642,950

2) 보고기간 종료일 현재 배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	2022년도분	2021년도분

수량(tCO2-eq)	장부금액(천원)	수량(tCO2-eq)	장부금액(천원)

기초 및 무상할당	128,590	-	228,133	-

매입(매각)	-	-	-	-

정부 제출	-	-	-	-

차입(이월)	-	-	-	-

재분류	-	-	-	-

기말	128,590	-	228,133	-

(2) 배출부채1) 보고기간 종료일 현재 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

기초금액	98,140	-

증가	51,038	155,855

감소	-	(57,715)

기말금액	149,178	98,140

2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 온실가스 배출량 추정치는 237,752톤 (tCO2-eq)이며, 연결실체는 해당 추정치 대비 보유 및 할당예정인 배출권 범위 초과분에 대하여 충당부채를 계상하고 있습니다.

27. 납입자본1) 보고기간종료일 현재 연결실체 내 납입자본의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

발행할주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	109,472,167주	109,472,167주

- 자본금	54,736,084천원	54,736,084천원

- 주식발행초과금	52,644,690천원	52,644,690천원

2) 보고기간 동안 발생된 납입자본의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 주, 천원)

구분	일자	증감주식수	주당발행금액(원)	자본금	주식발행초과금

기초	2022.01.01	109,472,167	-	54,736,084	52,644,690

신주인수권 행사(주1)	-	-	-	-	-

기말	2022.03.31	109,472,167	-	54,736,084	52,635,692

(주1) 신 주발행 과정에서 발생된 발행비용이 차감되었습니다.

(전기) (단위 : 주, 천원)

구분	일자	증감주식수	주당발행금액(원)	자본금	주식발행초과금

기초	2021.01.01	76,680,856	-	38,340,428	46,352,534

신주인수권 행사(주1)	2021.02.22	220	198,440	110	45

신주인수권 행사(주1)	2021.03.10	7,900	7,125,800	3,950	3,707

신주인수권 행사(주1)	2021.03.15	1,200	1,082,400	600	563

신주인수권 행사(주1)	2021.03.17	8,093	7,299,886	4,046	1,686

신주인수권 행사(주1)	2021.03.25	100	90,200	50	47

신주인수권 행사(주1)	2021.03.31	300	270,600	150	141

신주인수권 행사(주1)	2021.04.16	11,086	9,999,572	5,543	2,310

신주인수권 행사(주1)	2021.05.07	196,000	176,792,000	98,000	91,983

신주인수권 행사(주1)	2021.05.26	537,212	484,565	268,606	241,803

신주인수권 행사(주1)	2021.05.31	600	541,200	300	282

신주인수권 행사(주1)	2021.06.02	11,086	9,999,572	5,543	5,203

신주인수권 행사(주1)	2021.06.07	110	99,220	55	52

신주인수권 행사(주1)	2021.06.14	2,315	2,088,130	1,158	1,086

신주인수권 행사(주1)	2021.06.25	1	902	1	1

신주인수권 행사(주1)	2021.07.13	319	287,738	159	150

신주인수권 행사(주1)	2021.07.14	100	90,200	50	47

신주인수권 행사(주1)	2021.09.02	96	86,592	48	45

신주인수권 행사(주1)	2021.09.28	11,086	9,999,572	5,543	5,486

신주인수권 행사(주1)	2021.10.26	3,487	3,145,274	1,744	1,636

유상증자	2021.12.29	32,000,000	22,400,000,000	16,000,000	5,935,883

기말	2021.12.31	109,472,167	-	54,736,084	52,644,690

(주1) 신 주발행 과정에서 발생된 발행비용이 차감되었습니다.

28. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자본잉여금

감자차익	52,429,681	52,429,681

전환권대가	2,776,297	966,441

신주인수권대가	1,704,414	1,704,414

기타자본

기타자본잉여금	88,313,295	88,313,295

자기주식	(338)	(338)

전환권매입이익(주1)	118,209	118,209

합 계	145,341,558	143,531,702

(주1) 제18회 전환사채의 재매입에 따른 자본요소에 대한 대가부분입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

재평가 잉여금	5,737,951	5,737,951

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익	3,270	3,270

합 계	5,741,221	5,741,221

29. 이익잉여금(결손금)

보고기간 동안 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초잔액	(202,954,573)	(128,674,143)

당기순손익	(31,849,694)	(163,447,867)

보험수리적손익	2,189,553	6,026,836

비지배지분 귀속분 차감	21,945,672	83,140,601

기말잔액	(210,669,042)	(202,954,573)

30. 종업원급여

보고기간 동안 발생한 연결실체의 종업원급여 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	19,745,098	16,305,914

퇴직급여	2,737,575	3,262,283

합 계	22,482,673	19,568,197

31. 판매비와관리비

보고기간 중 발생된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	3,939,819	3,470,946

퇴직급여	505,818	562,936

복리후생비	659,669	736,825

여비교통비	56,783	55,236

접대비	76,185	70,028

통신비	139,478	87,947

수도광열비	123,909	117,398

세금과공과	148,875	229,178

유형자산감가상각비	18,471	68,894

사용권자산 감가상각비	480,372	428,084

무형자산상각비	295,841	354,207

지급임차료	35,412	7,788

수선비	17,616	13,823

보험료	19,615	13,545

차량유지비	16,548	13,397

운반비	2,750	3,441

교육훈련비	5,625	9,392

도서인쇄비	77,300	15,459

소모품비	20,914	8,365

지급수수료	444,788	310,341

대손상각비	141,791	40,238

광고선전비	110,730	89,071

외주용역비	638,682	295,128

가맹점수수료	1,672,108	1,060,937

전산비	842,130	565,285

회비	15,302	19,196

주식보상비용	155,206	1,725

판매수수료	1,627,952	648,130

합 계	12,289,689	9,296,940

32. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	454,882	535,529

외환차익	640,413	525,000

외화환산이익	5,209,658	7,509,044

단기금융상품 처분이익	8,750,284	-

파생금융상품거래이익	769	-

파생금융상품평가이익	18,473	152,779

합 계	15,074,479	8,722,352

(2) 보고기 간 동안 발생된 연결실체 이자수익의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

현금성자산 및 금융상품에서 발생한 이자수익	90,667	177,567

현재가치할인차금 상각에 따른 이자수익	364,215	357,962

합 계	454,882	535,529

(3) 보고기간 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	6,387,511	7,769,157

외환차손	1,674,275	751,320

외화환산손실	10,091,412	18,179,991

리스해지손실	38	-

사채상환손실	406,929	-

파생금융상품거래손실	-	11,230

파생금융상품평가손실	166,470	62,410

합 계	18,726,635	26,774,108

(4) 보고기간 동안 발생된 연결실체 이자비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

리스부채 관련 이자비용	5,371,523	6,118,800

차입금 관련 이자비용	709,063	1,252,262

현재가치할인차금 상각 이자비용	40,984	42,417

기타 이자비용	265,941	355,678

합 계	6,387,511	7,769,157

33. 기타수익, 기타비용, 기타영업외비용, 투자수익, 투자비용

(1) 보고기간 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

수입임대료	47,663	9,548

대손충당금 환입	-	-

충당부채조정이익	-	12,800

유형자산처분이익	648	-

매각예정비유동자산 처분이익	-	-

잡이익	48,487	12,640

합 계	96,798	34,988

(2) 보고기간 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산폐기손실	10,162	-

유형자산손상	-	-

유형자산처분손실	10,005	5,337

무형자산폐기손실	-	-

무형자산처분손실	-	-

소송충당부채전입액	-	-

잡손실	14,483	13

합 계	34,650	5,350

(3) 보고기간 중 발생한 투자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

관계기업투자이익 (지분법이익)	-	44,159

관계기업투자이익 (지분법적용투자주식처분이익) (주1)	-	-

합 계	-	44,159

(주1) 관계기업의 유상증자에 따른 지분 변동차액으로 인식되었습니다.

35. 비용의 성격별 분류

보고기간 동안 발생된 연결실체 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	판관비	합계	매출원가	판관비	합계

재고자산의 변동	794,938	-	794,938	(222,895)	-	(222,895)

상품, 원재료 매입액	2,177,956	-	2,177,956	1,999,334	-	1,999,334

종업원급여	15,805,279	3,939,819	19,745,098	12,826,968	3,470,946	16,297,914

퇴직급여	2,231,757	505,818	2,737,575	2,699,347	562,936	3,262,283

복리후생비	2,338,639	659,668	2,998,307	2,455,638	736,824	3,192,462

감가상각비	21,824,870	498,842	22,323,712	23,110,534	496,978	23,607,512

운반비	77,617	2,750	80,367	33,374	3,441	36,815

접대비	285	76,185	76,470	22	70,028	70,050

지급수수료	231,808	444,788	676,596	164,460	310,341	474,801

지급임차료	(17,032)	35,412	18,380	95,138	7,788	102,926

광고선전비	-	42,152	42,152	-	59,183	59,183

항공기임차료	11,451,996	-	11,451,996	9,816,308	-	9,816,308

공항시설이용료	2,092,347	-	2,092,347	1,781,069	-	1,781,069

연료비	19,883,833	-	19,883,833	10,121,058	-	10,121,058

기타비용	10,076,404	6,084,255	16,160,659	9,893,360	3,578,475	13,471,835

합계	88,970,698	12,289,690	101,260,388	74,773,715	9,296,940	84,070,655

36. 주당순이익(손실)보고기간 동안의 주당순이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익(손실)

1) 유통보통주식수(당분기) (단위:주)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	109,472,167	90	9,852,495,030

기초 자기주식수	(509)	90	(45,810)

신주인수권 행사	-	-	-

차감 후 주식수	109,471,658	9,852,449,220

가중평균유통보통주식수	9,852,449,220 / 90 = 109,471,658

(전분기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	76,680,856	90	6,901,277,040

기초 자기주식수	(509)	90	(45,810)

신주인수권 행사	220	38	8,360

신주인수권 행사	7,900	22	173,800

신주인수권 행사	1,200	17	20,400

신주인수권 행사	8,093	15	121,395

신주인수권 행사	100	7	700

신주인수권 행사	300	1	300

차감 후 주식수	76,698,160	-	6,901,556,185

가중평균유통보통주식수	6,901,556,185 / 90 = 76,683,958주

2) 지배지분 귀속 기본주당순이익(손실)의 계산

(단위 : 원,주)

구 분	당 분 기	전 분 기

지배기업 귀속 계속영업손익	(8,611,743,611)	(26,927,378,138)

지배기업 귀속 중단영업손익	-	(2,861,285)

합 계	(8,611,743,611)	(26,930,239,423)

가중평균 유통보통주식수	109,471,658	76,683,958

기본주당순이익

지배기업 귀속 계속영업 주당이익(손실)	(79)	(351)

지배기업 귀속 중단영업 주당이익(손실)	-	-

(2) 희석주당순이익(손실)

1) 보고기간 동안의 희석성 가중평균잠재적유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

가중평균유통보통주식수	109,471,658	76,683,958

- 신주인수권으로 인한 잠재적보통주식수	1,740,974	11,012,478

희석성 가중평균잠재적유통보통주식수	111,212,632	87,696,436

2) 보고기간 동안에 대한 희석주당순이익 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당 분 기	전 분 기

지배기업 귀속 계속영업손익	(8,611,743,611)	(26,927,378,138)

지배기업 귀속 중단영업손익	-	(2,861,285)

합 계	(8,611,743,611)	(26,930,239,423)

(가산조정) 신주인수권 관련 비용 인식액	-	-

조정후 지배기업 귀속 계속영업손익	(8,611,743,611)	(26,927,378,138)

조정후 지배기업 귀속 중단영업손익	-	(2,861,285)

희석성 가중평균잠재적유통보통주식수	111,212,632	87,696,436

희석주당순이익

희석 지배기업 귀속 계속영업 주당이익(손실)	(77)	(307)

희석 지배기업 귀속 중단영업 주당이익(손실)	-

(3) 당기순손실이 발생한 관계로 희석화효과가 발생되지 않아 손익계산서 상에는 희석주당순이익을 기본주당순이익과 동일하게 표시하였습니다.

( 4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :주)

구분	청구기간	발행될보통주식수

신주인수권	2020/11/22~2023/9/22	41,658,256

37. 현금흐름표

(1) 보고기간 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

(가) 당기순이익(손실)	(31,849,694)	(50,247,735)

(나) 현금의유출이없는비용등의가산	43,948,784	50,359,222

이자비용	6,387,511	7,769,157

법인세비용	(11,462,814)	(13,300,362)

퇴직급여	2,730,765	3,249,078

보험료	4,343	3,865

대손상각비	143,010	40,238

감가상각비	3,299,433	4,038,489

사용권자산 감가상각비	19,024,279	19,569,023

무형자산상각비	316,670	377,620

사채상환손실	406,929	-

충당부채전입액	11,480,090	9,782,980

외화환산손실	10,091,412	18,179,991

비현금성급여(연차수당)	1,141,573	591,985

주식보상비용	198,946	2,211

재고자산폐기손실	10,162	-

무형자산처분손실	10,000	5,337

파생금융부채평가손실	166,470	62,410

소송충당부채전입액	-	(12,800)

(다) 현금의유입이없는수익등의차감	5,905,028	8,626,233

이자수익	454,882	535,530

외화환산이익	5,209,658	7,509,044

법인세수익	21,665

재고자산평가충당금환입	-	-

유형자산처분이익	648

리스해지손실	12,097	-

파생상품부채처분이익	769	-

파생상품부채평가이익	18,473	152,779

관계기업투자주식처분이익	-	44,159

비현금성급여(연차수당)의 차감	186,836	384,721

(라) 영업활동으로인한자산부채의변동	(5,635,228)	9,560,736

매출채권의 감소(증가)	(2,906,532)	(2,184,845)

미수금의 감소(증가)	(1,263,039)	(970,395)

미수수익의 감소(증가)	105,703	471,308

선급금의 감소(증가)	(2,570,901)	(1,059,527)

선급비용의 감소(증가)	(742,287)	(196,902)

부가세대급금의 감소(증가)	427,522	1,744,826

당기법인세자산의 감소(증가)	118,923	(64,433)

재고자산의 감소(증가)	(805,101)	222,895

매입채무의 증가(감소)	(473,883)	282,760

미지급금의 증가(감소)	(9,303,951)	(2,616,356)

미지급비용의 증가(감소)	(59,691)	(206,979)

선수금의 증가(감소)	13,434,536	14,481,430

부가세예수금의 증가(감소)	31,019	67,432

예수금의 증가(감소)	147,642	(584,294)

예수보증금의 증가(감소)	(2,803,163)	-

예수통행세의 증가(감소)	1,023,652	866,260

퇴직금의 지급	(1,085,863)	(3,118,678)

퇴직연금운용자산의 증가(감소)	1,039,148	2,426,234

충당부채의 감소(증가)	51,038	-

영업활동에서 창출된 현금흐 름	558,834	1,045,990

(2) 보고기간 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산 및 리스부채의 계상	26,288,778	590,695

건설중인자산의 본계정으로 대체	435,419	36,650

보험수리적손실의 확정급여채무반영	(2,603,656)	2,020,970

선급금의 유형자산 대체	693,121	529,339

복구충당부채의 계상	-	190,303

(3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

당기발생	환율변동	유동성대체	기타

장기차입금	2,900,000	(32,281)	-	-	-	32,281	2,900,000

유동성리스부채	70,345,535	(16,927,030)	4,388,827	1,354,732	16,917,780	(33,100)	76,046,744

비유동리스부채	196,782,156	-	21,052,887	2,688,516	(16,917,780)	-	203,605,777

단기차입금	46,359,266	30,740,257	-	28,454	-	399,527	77,527,504

단기금융사채	-	15,000,000	-	-	-	-	15,000,000

신주인수권부사채	11,345,374	(13,300,942)	-	-	-	2,780,142	824,573

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

당기발생	환율변동	유동성대체	기타

장기차입금	2,900,000	(32,281)	-	-	-	32,281	2,900,000

유동성리스부채	69,775,078	(68,946,252)	1,853,561	6,395,010	65,949,275	(4,681,137)	70,345,535

비유동리스부채	213,439,364	-	32,357,099	16,777,500	(65,949,275)	157,468	196,782,156

단기차입금	49,648,586	(4,940,268)	-	206,775	-	1,444,173	46,359,266

전환사채	-	-	-	-	8,763,270	356,856	9,120,126

비유동전환사채	8,436,624	-	-	-	(8,763,270)	326,646	-

신주인수권부사채	21,145,328	(15,339,668)	-	-	-	5,539,714	11,345,374

38. 재무위험관리연결실체는 시장위험(환율변동위험, 가격위험, 이자율변동위험), 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있으며, 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결실체의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및기타유동채권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타유동채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험(가) 환율 변동 위험

연결실체는 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다. 연결실체의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자산	부채	자산	부채

USD	254,164,473	539,797,368	224,361,274	513,512,403

JPY	7,773,461	788,996	7,947,974	698,302

THB	310,474	23,058	298,849	25,620

CNY	1,941,299	146,985	3,734,891	125,963

기타통화	858,052	1,047,455	903,486	1,014,562

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다는 가정하에 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 상승 및 하락할 경우, 환율변동으로 인한 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 평가가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

순손익효과	(27,675,610)	27,675,610	(27,813,038)	27,813,038

(나) 이자율 변동 위험

이자율 위험은 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 이자율변동위험에 대한 최대 노출정도는 다음과같습니다. (단위: 천원)

구분	당 분 기	전 기

단기차입금	77,527,504	46,359,266

보고기간종료일 현재 단기차입금에 적용되는 현행이자율 대비 이자율이 10bp 상승하거나 하락할 경우, 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당 분 기	전 기

10bp 상승시	10bp 하락시	10bp 상승시	10bp 하락시

단기차입금	(77,528)	77,528	(46,359)	46,359

(다) 유가변동위험항공유 등 석유제품의 시장가격은 세계 원유시장의 수요와 공급을 결정하는데 영향을 미치는 다양한 요소들로 인해 크게 변동될 수 있습니다. 이러한 요소들은 당사의 항공운송 사업부문의 영업성과 및 현금흐름에 영향을 미칠 수 있습니다. 보고기간 중 유가가 10% 변동 시 당분기와 전기의 영업손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

영업손익	(1,988,383)	1,988,383	(6,451,028)	6,451,028

(2) 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하게 되며, 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체의 신용위험은 주로 금융기관을 제외한 거래처에 대한 매출채권과 기타금융자산 등에서 발생하고 있습니다.신용위험을 관리하기 위해 연결실체는 주기적으로 고객이나 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있으며, 미래에 예상되는 최선의 손실추정치에 근거하여 채권에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 금융상품에 대한 신용위험 관련 분류는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	연체되지도 않고손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	19,090,667	-	-	19,090,667

기타금융자산	83,863,847	-	-	83,863,847

매출채권	8,334,297	273,679	565,894	9,173,870

기타유동채권	2,110,742	-	3,172,303	5,283,045

기타금융자산(비유동)	2,492,761	-	-	2,492,761

기타비유동자산	248,534,017	-	-	248,534,017

합 계	364,426,331	273,679	3,738,197	368,438,207

(전기) (단위 : 천원)

구 분	연체되지도 않고손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	26,310,275	-	-	26,310,275

기타금융자산	70,200,735	-	-	70,200,735

매출채권	5,574,538	171,078	526,704	6,272,320

기타유동채권	842,837	-	3,172,302	4,015,139

기타금융자산(비유동)	3,000	-	-	3,000

기타비유동자산	237,000,141	-	-	237,000,141

합 계	339,931,526	171,078	3,699,006	343,801,610

2) 보고기간종료일 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	19,090,667	-	19,090,667

기타금융자산	-	83,863,847	-	83,863,847

매출채권	-	8,334,297	-	8,334,297

기타유동채권	-	2,110,742	-	2,110,742

기타금융자산(비유동)	-	2,492,761	-	2,492,761

기타비유동자산	47,183	248,486,834	-	248,534,017

합 계	47,183	364,379,148	-	364,426,331

(*1) Group A - 특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

(전기) (단위 : 천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	26,310,275	-	26,310,275

기타금융자산	-	70,200,735	-	70,200,735

매출채권	-	5,574,538	-	5,574,538

기타유동채권	-	842,837	-	842,837

기타금융자산(비유동)	-	3,000	-	3,000

기타비유동자산	47,183	236,952,958	-	237,000,141

합 계	47,183	339,884,343	-	339,931,526

(*1) Group A - 특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

3) 보고기간종료일 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 연결실체의 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의잔여 만기에 따른 내역은 다음과 같 습니다. 전환사채 및 리스부채의 경우 현재가치가 아닌 명목가치 기준 금액입니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상1년이내	1년이상	합 계

매입채무및기타유동채무	38,653,953	-	-	38,653,953

단기차입금	-	77,527,504	-	77,527,504

단기금융사채	-	15,000,000	-	15,000,000

기타유동부채(선수금제외)	7,143,757	4,269,182	-	11,412,939

기타비유동부채	-	-	1,093,941	1,093,941

신주인수권부사채(주1)	182,641	836,620	-	1,019,261

전환사채(주1)	-	11,950,282	-	11,950,282

장기차입금	-	-	-	-

리스부채(주2)	16,704,832	71,740,573	245,453,405	333,898,810

파생금융상품부채(주3)	-	-	2,896,119	2,896,119

합 계	62,685,183	181,324,161	249,443,465	493,452,809

(주1) 사채의 액면가액에 상환할증금이 포함된 금액이며, 상환청구가 가능한 가장 빠른 시점을 기준으로 분류하였습니다.(주2) 리스부채는 명목가액으로 만기를 구분하였습니다.(주3) 이자율스왑과 주주간약정 파생금융상품부채로 구성되었습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상1년이내	1년이상	합 계

매입채무및기타유동채무	45,451,265	-	-	45,451,265

단기차입금	-	46,359,266	-	46,359,266

기타유동부채(선수금제외)	5,545,778	7,071,614	-	12,617,392

기타비유동부채	-	-	1,093,941	1,093,941

신주인수권부사채(주1)	13,792,601	1,038,345	-	14,830,946

전환사채(주1)	-	11,950,282	-	11,950,282

장기차입금	-	-	2,900,000	2,900,000

리스부채(주2)	14,873,666	67,704,828	237,405,861	319,984,355

파생금융상품부채(주3)	-	-	2,921,106	2,921,106

합 계	79,663,310	134,124,335	244,320,908	458,108,553

(주1) 사채의 액면가액에 상환할증금이 포함된 금액이며, 상환청구가 가능한 가장 빠른 시점을 기준으로 분류하였습니다.(주2) 리스부채는 명목가액으로 만기를 구분하였습니다.(주3) 이자율스왑과 주주간약정 파생금융상품부채로 구성되었습니다.

(4) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 부채비율및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

부채총계(A)	786,764,132	716,048,793

자본총계(B)	61,569,516	89,229,853

현금및현금성자산(C)	19,090,667	26,310,275

정기예적금(D)	83,863,847	70,200,735

차입금및사채(E)	110,179,665	69,724,766

부채비율(A/B)(%)	1,277.85%	802.48%

순차입금비율((E-(C+D))/B) (%) (주1)	11.7%	-

(주1)전기 순차입금비율이 부(-)의 금액이 발생하여 표시하지 아니하였습니다.

39. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 성격	특수관계자(회사)

지배기업	㈜예림당

관계기업	㈜바이테리얼즈

기타 특수관계자	㈜성원디앤아이,㈜예림랜드,㈜행간,㈜예림문고, 도서출판 능인,종이비행기

(2) 전기 중 연결실체와 특수관계가 종료된 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타특수관계자	(주)샤프테크닉스케이

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	매출 등	매입 등

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

(주)예림당	-	-	8,816	8,816

(주)성원디앤아이	-	-	4,183	4,184

합 계	-	-	12,999	13,000

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

당 분 기	전기	당 분 기	전기

㈜예림당	47,183	47,183	3,215	3,275

㈜바이테리얼즈(주1)	185,624	185,624	-	-

(주)성원디앤아이 등	-	-	1,534	1,534

합 계	232,807	232,807	4,749	4,809

(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 대여거래와 관련된 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	채권	채무

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 기

㈜바이테리얼즈 (주1)	185,624	185,624	-	-

(주1) 당분기말 현재 관계기업 (주)바이테리얼즈에 대한 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(6) 보고기간 중 연결실체와 특수관계자 간의 지분거래내역은 없습니다.

(7) 연결실체는 금융기관 차입금과 관련하여 지배기업인 (주)예림당으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 20 참조). (8) 연 결실 체는 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 1,910백만원의 연대보증채무를 부담 및 1,814백만원의 예금 담보제공,KB국민은행에 9,650백만원의 예금을 담보제공 하고있으며, 신한은행에 24,305백만원의 연대보증채무 부담 및 14,902백만원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 판매대금지급 목적으로 여행사 보증금에 대하여 항공기엔진 1대롤 담보제공 하고 있습니다

(9) 보고기간 동안 발생된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	769,468	580,658

퇴직급여	107,139	76,618

합 계	876,607	657,276

(*) 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

40. 부문별 보고 : 영업부문별 정보

(1) 연결회사의 영업부문은 PHC파일 , 저비용항공 사업으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간 동안 연결실체가 영위한 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	PHC파일	항공사업	기타	연결조정	계

총매출액	1,829,839	59,686,384	-	-	61,516,223

영업이익	(674,021)	(38,971,668)	-	(98,475)	(39,744,164)

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	PHC파일	항공사업	기타	연결조정	계

총매출액	3,234,299	35,269,080	-	-	38,503,379

영업이익	(49,479)	(45,419,322)	-	(98,475)	(45,567,276)

(3) 보고기간종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	PHC파일	항공사업	기타	연결조정	계

자산총계	94,452,890	777,313,550	-	(23,432,792)	848,333,648

부채총계	20,452,282	766,879,739	-	(567,889)	786,764,132

차입금 및 사채	8,357,486	101,822,180	-	-	110,179,666

(전기) (단위 : 천원)

구분	PHC파일	항공사업	기타	연결조정	계

자산총계	93,964,105	735,167,677	-	(23,733,149)	805,398,633

부채총계	29,287,528	687,706,322	-	(945,057)	716,048,793

차입금 및 사채	14,245,374	55,479,392	-	-	69,724,766

41. 우발채무와 약정사항(1) 미회수 어음 및 수표

(단위 : 매)

금융기관	미회수수표	미회수어음	합계

분실어음(*)

우리은행	-	2	2

합 계	-	2	2

(주1) 2007년 3월 16일 법원으로부터 기존 임원에 대한 직무정지 가처분 결정이 내려진 후에 이전 임원이 불법적으로 유출한 어음을 반납하지 아니한 건(2매, 239백만원)으로 연결실체는 동 금액을 부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체는 차입금과 관련하여 KBD산업은행에 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 14참조).

(3) 타인으로부터 지급보증받은 내역당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	31,008	이행보증 등

서울보증보험	128,040	여행자보험 관련 손해보험대리점 영업보증금 보증

합 계	159,048

(4) 소송현황 당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	대한민국	(주)티웨이홀딩스	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 1,435,103	현재 소송대리인 선임 변론기일 미정

서울중앙지방법원	한국토지주택공사	원심력콘크리트조합외 30명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가1,800,000	현재 소송대리인 선임 변론기일 미정

인천지방법원	인천광역시 동구	㈜티웨이홀딩스 외 3명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가4,718	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	인천광역시	원심력콘크리트조합외 8명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가279,847	현재 소송대리인 선임

춘천지방법원	강원도	유정산업 주식회사외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가118,910	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	시흥시	주식회사 명주파일외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가200,000	현재 소송대리인 선임

동부지방법원	충청북도	원심력콘크리트조합 외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가133,612	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	수원시	주식회사 티웨이홀딩스외 2명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가8,508	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	서울특별시	주식회사 명주파일외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가29,199	현재 소송대리인 선임

대구지방법원	한국가스공사	성원파일 주식회사외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가3,523	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	경기도	유정산업 주식회사외 19명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가715,518	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	한국지역난방공사	동진산업 주식회사외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가197,688	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	서울특별시	신아산업개발 유한회사외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가18,801	현재 소송대리인 선임

인천지방법원	김포시	주식회사 명주파일외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가68,773	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	서울특별시	유정산업 주식회사외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가10,356	현재 소송대리인 선임

서울고등지방법원	(주)티웨이홀딩스	공정거래위원회	과징금납부명령취소	원고소가 512,333	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	한국동서발전 외	원심력콘크리트조합 외 15명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 45,000	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	한국수력원자력(주)	원심력콘크리트조합 외 10명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 30,000	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	서울주택도시공사	동진산업 주식회사 외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 2,170,224	현재 소송대리인 선임

대구지방법원	한국가스공사	동진산업 주식회사 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 1,213,778	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	한국보훈복지의료공단	원심력콘크리트조합 외 2명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가3,402	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	경기주택도시공사	동진산업 주식회사 외7명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가3,480	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	한국수자원공사	유정산업 주식회사 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 200,001	현재 소송대리인 선임

서울남부지방법원	강서세무서	(주)티웨이항공	국제조세조정에 관한 법률 위반	피고소가2,079,224	종결후 항소

연결실체는 입찰담합 관련 손해배상청구 소송과 관련하여 보고기간 종료일 현재 소송가액 상당액을 공탁하고 있으며, 최대 소송손실 예상액(약 3.4억원 )을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. (주석 25 참조). (5) 보고기간 동안 종결된 소송의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	사건내용	계류법원	원고	피고	소송가액	인용금액	진행상황

1	노무 대가지급 및 부당이득 반환청구	서울중앙지방법원	주식회사 이트라이브	(주)티웨이항공	41,474	25,000	화해권고결정

2	대출 구상금 청구	서울남부지방법원	(주)티웨이항공	강경원	116,851	116,851	원고승소

항공편 지연 손해배상청구 소송과 관련한 소송충당부채는 보고기간종료일 현재 지급액 확 정 및 지급완료됨에 따라 충당부채에서 제거되었습니다.

(6) 연 결실체는 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 1,910백만원의 연대보증채무를 부담 및 1,814백만원의 예금 담보제공,KB국민은행에 9,650백만원의 예금을 담보제공 하고있으며, 신한은행에 24,305백만원의 연대보증채무 부담 및 14,902백만원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 판매대금지급 목적으로 여행사 보증금에 대하여 항공기엔진 1대를 담보제공하고 있습니다. (7) 연결실체는 향후 도입 예정인 항공기를 위해 당분기말 현재 보증 금 USD 4,288,000 을 선납부하고 있습니다. (8) 당분기말 현재 연결실체는 항공기 정비대금 지급을 위한 L/C 개설 등을 위해 다음과 같이 금융기관과 한도 약정을 체결하고 있습니다.

금융기관명	한도약정액	미사용한도	비고

신한은행	USD 16,136,560	-	L/C 한도

KEB하나은행	USD 18,000,000	USD 1,773,791	L/C 한도, 제3자 담보 USD 20,808,000

KB국민은행	USD 2,700,000	USD 65,221	Usance

(9) 주주간약정 연결실체 내 지배회사는 종속기업인 (주)티웨이항공의 전환우선주 발행을 위하여 투자자인 더블유밸류업 유한회사와 2021년 4월 주주간약정을 체결하였으며, 주주간약정 내 주요 사항은 다음과 같습니다.(가) 발행회사인 (주)티웨이항공의 이사회는 9인의 이사로 구성되며, 투자자는 그 중 2인의 이사(1인은 사내이사(비상근), 1인은 사외이사)를 지명할 수 있는 권리를 가지며, 그 중 1인을 감사위원회 위원으로 지명합니다.(나) 투자자의 전환우선주 전부에 대한 투자회수 결과가 최초 인수대금의 87.5%에 해당하는 금액 이하인 경우에는 그 차액을 지배회사 및 개인대주주가 투자자에게 지급하여야 합니다. (다만, 전환우선주 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날부터 3년의 기간 동안 (주)티웨이항공 발생주식의 가중산술평균주가가 전환우선주 발행가격의 150%를 초과할 경우 해당 의무는 소멸) (다) 지배회사 및 개인대주주는 전환우선주 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날부터 6개월간 투자자가 보유하고 있는 전환우선주를 수량의 30%이내에서 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. (라) 지배회사 및 개인대주주는 우선주 발행회사인 (주)티웨이항공의 주요 경영사항에 대해 투자자의 사전 서면동의를 얻도록 협조해야 하며, 투자자의 발행회사에 대한지분율이 5% 미만인 경우 본 의무는 소멸됩니다. (마) (주)티웨이항공이 매 회계연도말 자본잠식률 50% 이하 또는 매월 말현재 사용제한이 없는 현금잔고 250억(당사자간 서면 합의로 변경될 수 있음) 이상 유지 조건 미충족이 합리적으로 예상되는 경우 투자자는 지배회사 및 개인대주주에 대한 제3자 배정 방식의 유상증자를 실시하도록 요청 가능하며, 지배회사 및 개인대주주는 대주주가 지정하는 제3자로 하여금 유상증자에 참여하도록 하거나, 일반공모방식으로 유상증자를 진행하거나 정부당국으로부터 지원금을 수령하는 방식으로 재무약정이 충족되도록 할 수 있습니다.(바) 투자자의 추가투자가 발생하여 투자자가 (주)티웨이항공의 최대주주가 된 경우, 투자자가 대상증권을 제3자에게 매도하는 경우 투자자는 지배회사에게 보유중인 (주)티웨이항공 발행주식 전부 또는 일부를 매도할 것을 청구할 수 있는 공동처분권(Drag-along Right)을 보유하고 있으며, 같은 상황 하에서 지배회사도 동반매도청구권(Tag-alng Right)를 보유하고 있습니다.(사) 각 당사자는 본 계약과 관련하여 확약, 약정 또는 의무를 위반하였을 경우, 그 위반으로 인하여 상대방 당사자에게 발생하는 일체의 손해로부터 상대방 당사자를 면책하고 이를 배상하여야 합니다.(아) 당사자가 본 주주간계약을 위반하거나, 당사자 중 일방이 해산결의, 지급불능상태, 파산, 회생절차 등이 개시된 경우, 투자자가 대상증권을 소유하지 않게 된 경우 본 주주간약정 계약은 해지될 수 있습니다.

(7) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 차입과 관련하여 체결하고 있는 이자율스왑 약정은 다음과 같습니다.

구 분	이자율스왑

계약일	2020-07-27

만기일	2023-07-27

계약금액	2,900,000천원

당사지급금리	4.78%

은행지급금리	MOR + 2.54%

42. 중단영업

2020년 6월 19일 이사회에서 대내외적인 환경 악화로 인한 수익성 악화 및 지속적인적자로 반도체 사업부문을 중단하기로 결정하였습니다. 이로 인해 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다. (1) 중단영업의 손익비교표시 된 포괄손익계산서는 계속사업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성 되었으며, 당분기와 전분기 동안의 중단영업손익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

수익	-	-

비용	-	2,861

세전 중단영업손익	-	(2,861)

법인세비용	-	-

소 계	-	(2,861)

순공정가치 평가손익	-	-

중단영업 매각손익	-	-

법인세비용	-	-

소 계	-	(2,861)

중단영업손익	-	(2,861)

중단영업 기본주당순손익	-	-

중단영업 희석주당순손익	-	-

(2) 매각예정자산연결실체는 중단하기로 결정한 반도체사업부분 내 자산을 매각예정자산으로 분류하였으며 전기 중 습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액	손상차손	손상누계

상품	-	-	-	-	-

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액	손상차손	손상누계

상품	1,595,962	1,414,400	1,414,400	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

영업현금흐름	-	(2,861)

투자현금흐름	-	-

재무현금흐름	-	-

총현금흐름	-	(2,861)

43. COVID-19로 인한 계속기업 불확실성 증대 및 재무구조 개선방안

연결실체의 재무제표는 연결실체가 예측 가능한 미래의 기간 동안 계속기업으로 존속한다는 가정 및 연결실체의 자산과 부채가 정상적인 영업활동 과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 작성되었습니다.

그러나 유례 없는 COVID-19의 대유행으로 인하여 전 세계는 어려운 경제상황에 처해 있으며, 대유행 사태의 장기화로 인한 높은 불확실성에 직면하고 있습니다. 연결실체가 속해 있는 항공운송업의 경우 2020년 3월부터 전 세계적으로 항공여행 수요가 급감됨에 따라 큰 어려움을 겪고 있는 상황이며, 연결실체 역시 2022년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 영업손실 397억원이 발생되 었습니다.

이러한 사태가 지속된다면 유동자금의 확보, 금융기관 차입 등과 같은 연결실체의 자금조달 측면 재무적 활동에 부정적인 영향을 미칠 것으로 판단되며, 이는 연결실체의계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 불확실성이 존재함을 나타낼 수 있습니다.이와 관련하여 연결실체는 다음과 같은 원가절감 및 유동성 확보를 위한 대응방안을 수립하였습니다.

(1) 연결실체 내 종속기업인 (주)티웨이항공은 전체 인원 50% 내외의 직원이 순환 휴업 및 단축 근무를 실시하고 있으며, 2020년 4월부터 경영상태가 정상화되는 시점까지 임원급 이상은 월 급여의 40%, 대표이사는 50%를 반납하고 있습니다.

(2) (주)티웨이항공은 2022년 2월 22일 이사회를 통해 주주배정 유상증자를 결의하였으며, 보고기간 종료일 이후인 2022년 4월 26일 1,210억원의 유상증자 대금이 유입되면서, 자금 유동성을 확보하였습니다.

(3) 상기 이외에도 모든 영업활동 분야에서 적극적인 비용절감 활동을 진행하고 있으며, 추가 유동성 확보를 위한 다양한 지원 방법에 대해 관계당국과 지속적으로 협의 중입니다.

연결실체는 2020년 12월 31일 COVID-19의 영향으로 항공기재의 가동률이 전년 대비 크게 하락됨에 따라 자산손상 징후가 발생되었다고 판단하여 연결실체 전체의 항공운송자산을 단일의 현금창출단위로 식별하여 자산손상검토를 수행하였으며, 검토 결과 항공운송사업과 관련된 단일의 현금창출단위에서 자산의 손상이 발생되었다고 판단할만한 근거는 확인되지 않았습니다. 연결실체는 이러한 측면의 불확실성에 대해서도 지속적으로 모니터링 할 계획입니다.이러한 연결실체의 계획들은 COVID-19 상황으로부터 원상으로의 회복이 예상대로진행되지 않을 불확실성, 항공시장의 여객수요 회복의 진행 정도에 따라 크게 영향을받을 수 밖에 없는 불확실성 등에 여전히 노출되어 있으며, 연결실체의 재무제표에는이러한 불확실성으로 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익 항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다. 연결실체는 COVID-19가 연결실체에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 2021년 재무제표를 작성하였으나, 연결실체가 사용한 추정 및 가정으로 인한 평가는 실제와다를 수 있으며 차기 이후에 유의적으로 조정될 수 있습니다.

44. 보고기간 종료일 이 후 발생한 사건

(1) 연결실체의 지배회사가 발행중인 24회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채에 대하여 조기상환청구가 발생하여 2022년 4월22일 상환할증금을 포함한 183백만원을 상환하였습니다.(2) 연결실체 내 종속기업인 (주)티웨이항공은 2022년 2월 22일 이사회를 통해 주주배정 후 실권주 일반공모형식의 유상증자 방식의 신주 발행을 결의하였으며, 이를 통해 2022년 4월 19일 총 5,000만주의 신주가 청약되었습니다. 산주의 상장예정일은 5월12일이며 최종 발행가액은 2,420원으로 조달금액은 121,000백만원입니다.