티웨이홀딩스 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 54(당)기 반기 2020년 06월 30일 현재
제 53 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 티웨이홀딩스와 그 종속기업

1. 회사의 개요주식회사 티웨이홀딩스와 그 종속기업(이하 "연결실체)의 지배회사인 주식회사 티웨이홀딩스(이하 "지배회사")는 1966년 12월 6일 설립되었으며, 경기도 포천시에서 PHC파일 제조업 등을 영위하고 있습니다. 지배회사는 1977년에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 서울 성동구 성수동 아차산로 153에 본사가 소재하고 있습니다.

지배회사는 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳤으며, 당반기말 현재 자본금은 38,340,428천원입니다.

보고기간 종료일 현재 지배회사의 주요주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	당 반 기	전 기

주식수	지분율	주식수	지분율

예림당	38,759,291	50.55%	38,759,291	50.55%

나성훈	3,650,029	4.76%	3,650,029	4.76%

나춘호	2,238,805	2.92%	2,238,805	2.92%

황정현(대표이사)	1,981,588	2.58%	1,981,588	2.58%

기타소액주주	30,050,633	39.19%	30,050,633	39.19%

자기주식	509	0.00%	509	0.00%

합계	76,680,855	100.00%	76,680,855	100.00%

1.1 연결대상 종속기업의 현황(1) 당반기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	유효지분율	소재지	결산월	업종

(주)티웨이항공	58.57%	대한민국	12월	항공운수업

(주)티웨이에어서비스 (주1)	100.00%	대한민국	12월	항공운송지원서비스업

(주1) 티웨이에어서비스는 (주)티웨이항공이 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(2) 전기 대비 연결대상 종속기업의 변동은 없습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄이익

(주)티웨이항공(주1)	680,204,398	578,855,374	101,349,024	173,855,688	(84,557,813)	(85,659,954)

(주)티웨이에어서비스	3,561,049	1,450,283	2,110,766	3,861,583	(361,017)	(126,333)

(주1)별도 재무제표 기준입니다.

(전기) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄이익

(주)티웨이항공(주1)	805,387,293	618,587,999	186,799,294	810,637,178	(44,402,706)	(47,332,079)

(주)티웨이에어서비스	3,809,186	1,572,086	2,237,100	12,551,320	1,049,315	1,085,377

(주1)별도 재무제표 기준입니다.

(4) 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 반기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 반기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	비지배지분율(%)	기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 당반기순손익	비지배지분에 배분된 기타포괄손익	기타자본변동	기말 누적 비지배지분

(주)티웨이항공	41.43%	84,555,130	(35,810,566)	(359,382)	209,683	48,594,865

(전기) (단위 : 천원)

구 분	비지배지분율(%)	기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배분된 기타포괄손익	기타자본변동	기말 누적 비지배지분

(주)티웨이항공	41.50%	99,709,747	(18,178,301)	1,699	3,021,986	84,555,130

2. 중요한 회계정책

반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 주석 2.1 및 별도로 설명하는 사항을 제외하고 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 다만, 비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 분류는 당기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기의 표시방법에 따라 재분류 되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.3 회계정책 반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제·개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 반기연결재무제표 작성에 있어 회계정책의 적용에 대한 판단과 보고되는자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

현금	157,045	204,526

외화예금	2,353,134	72,659,412

보통예금(주1)	58,433,727	50,794,183

합 계	60,943,906	123,658,121

(주1) 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석 7 참조)

5. 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다 .(가) 금융자산

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정 금융자산	기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	60,943,906	60,943,906

기타금융자산(유동)	-	-	50,850,874	50,850,874

매출채권및기타유동채권	-	-	13,596,858	13,596,858

비유동자산

기타금융자산(비유동)	-	-	3,000	3,000

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	13,793	-	13,793

기타비유동자산	-	-	121,593,469	121,593,469

합 계	-	13,793	246,988,107	247,001,900

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정 금융자산	기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	123,658,121	123,658,121

기타금융자산	12,493,198	-	57,615,271	70,108,469

매출채권및기타유동채권	-	-	21,055,790	21,055,790

비유동자산

기타금융자산	-	-	3,000	3,000

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	13,793	-	13,793

기타비유동자산	-	-	101,179,529	101,179,529

합 계	12,493,198	13,793	303,511,711	316,018,702

(나) 금융부채(당반기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합계

유동부채

매입채무및기타유동채무	-	45,252,400	45,252,400

단기차입금	-	47,624,555	47,624,555

기타유동부채	-	6,928,416	6,928,416

비유동부채

기타비유동부채	-	1,491,941	1,491,941

전환사채(비유동)	-	8,092,102	8,092,102

파생금융부채	1,378,190	-	1,378,190

합 계	1,378,190	109,389,414	110,767,604

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합계

유동부채

매입채무및기타유동채무	-	56,001,996	56,001,996

기타유동부채	-	56,001,996	56,001,996

비유동부채

기타비유동부채	-	604,941	604,941

합 계	-	56,606,937	56,606,937

(2) 금융상품 범주별 순손익보고기간 중 발생된 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.(가) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	당기손익공정가치 측정금융자산

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

이자수익	1,533,645	2,569,505	-	-	62,141	-

외환차익	306,410	369,823	-	-	-	-

외환차손	(261,239)	(470,358)	-	-	-	-

외화환산이익	9,168,328	5,561,377	-	-	592,507	-

외화환산손실	(1,677,114)	(3,636,826)	-	-	-	-

당기손익인식-공정가치측정금융자산 평가이익(손실)	-	-	-	-	-	190,665

당기손익인식-공정가치측정금융자산 처분이익	-	-	-	-	179,197	-

당기손익인식-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	-	-	-	(33,088)	-

대손상각비	79,519	4,630	-	-	-	-

합 계	9,149,549	4,398,151	-	-	800,757	190,665

(나) 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

당반기	전반기	당반기	전반기

이자비용	-	-	(14,916,954)	(15,276,285)

외환차익	-	-	1,513,612	1,212,011

외환차손	-	-	(6,068,666)	(3,262,973)

외화환산이익	-	-	652,491	556,399

외화환산손실	-	-	(15,124,861)	(12,345,363)

합 계	-	-	(33,944,378)	(29,116,211)

(3) 금융상품의 공정가치 금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었으며, 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 보고기간 종료일 현재 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(가) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 반 기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	60,943,906	(*1)	123,658,121	(*1)

단기금융상품(당기손익공정가치측정)	-	-	12,493,198	12,493,198

단기금융상품(상각후원가측정)	50,850,874	(*1)	57,615,271	(*1)

매출채권및기타유동채권	13,596,858	(*1)	21,055,790	(*1)

기타금융자산(비유동)	3,000	(*1)	3,000	(*1)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	13,793	13,793	13,793	13,793

기타비유동자산	121,593,469	(*1)	101,179,529	(*1)

금융자산 합계	247,001,900	-	316,018,702	-

금융부채 :

매입채무및기타채무	45,252,400	(*1)	56,001,996	(*1)

단기차입금	47,624,555	(*1)	-	-

기타유동부채	6,928,417	(*1)	24,875,436	(*1)

기타비유동부채	1,491,941	(*1)	604,941	(*1)

전환사채	8,092,102	(*1)	-	(*1)

파생금융부채	1,378,190	1,378,190	-	-

금융부채 합계	110,767,605	-	81,482,373	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(나) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성 시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	13,793	13,793

금융부채 :

파생금융부채	-	-	1,378,190	1,378,190

(전기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	12,493,198	-	-	12,493,198

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	13,793	13,793

6. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 기타금융자산 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기타금융자산(유동)	50,850,874	70,108,469

기타금융자산(비유동)	3,000	3,000

합 계	50,853,874	70,111,469

(2) 기 타금융자산(유동)의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	종 류	장부금액

상각후원가 측정금융자산	신한은행 정기예금(주1)	40,241,874

우리은행 정기예금	7,000,000

국민은행 정기예금(주1)	3,609,000

합 계	50,850,874

(주1) 사용이 제한되어 있습니다(주석 7 참조).

(전기) (단위 : 천원)

구 분	종류	수량	장부금액

당기손익공정가치측정금융자산	상장법인 주식	1,329,787	1,058,510

시장성있는국공채	-	11,434,688

소 계	1,329,787	12,493,198

상각후원가 측정금융자산	신한은행 정기예금(주1)	-	43,764,011

신한금융투자 정기예금	-	4,109,720

우리은행 정기예금	-	7,500,000

삼성증권 정기예금	-	2,241,540

소 계	-	57,615,271

합 계	1,329,787	70,108,469

(주1) 사용이 제한되어 있습니다(주석 7 참조).

(3) 기 타금융자산(비유동)의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	거래처명	장부금액	비고

상각후원가측정금융자산	우리은행 정기예금(주1)	3,000	당좌개설보증금

(주1) 사용이 제한되어 있습니다(주석 7 참조).

(전기) (단위 : 천원)

구 분	거래처명	장부금액	비고

상각후원가측정금융자산	우리은행 정기예금(주1)	3,000	당좌개설보증금

(주1) 사용이 제한되어 있습니다(주석 7 참조).

7. 사용이 제한되어 있는 현금성자산 및 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 현금성자산 및 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공처	당 반 기	전 기	제공사유

현금및현금성자산	대구은행	1,500,000	1,506,078	지급제한(주1)

현금및현금성자산	한국증권금융	1,896,479	-	담보제공(주2)

기타금융자산(유동)	신한은행	15,000,000	34,950,000	담보제공(주2)

기타금융자산(유동)	신한은행	10,000,000	-	담보제공(주3)

기타금융자산(유동)	신한은행	15,241,874	8,814,010	질권설정(주4)

기타금융자산(유동)	KB국민은행	3,609,000	-	담보제공(주5)

기타금융자산(비유동)	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	47,250,353	45,273,088

(주1) 종속회사인 (주)티웨이항공 의 기내판매에서 사용되는 머니백과 관련하여 대구은행이 지급을 제한하고 있는 건입니다.(주2) 종속회사인 (주)티웨이항공 임직원의 우리사주 취득 관련 대출금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주3) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주4) 종속회사인 (주)티웨이항공 항공기 중정비를 위한 L/C개설과 관련하여 은행에 질권설정 되어 있습니다.

(주5) 항공기유지부품 매입 등 해외매입거래을 위한 Uasnse 한도 설정에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	7,706,165	(258,369)	7,447,796	20,598,296	(166,089)	20,432,207

기타유동채권

미수금	5,812,396	(109,581)	5,702,815	308,036	(109,581)	198,455

단기대여금	3,285,624	(3,085,624)	200,000	3,285,624	(3,085,624)	200,000

미수수익	311,254	(65,008)	246,246	290,136	(65,008)	225,128

합 계	17,115,439	(3,518,582)	13,596,857	24,482,092	(3,426,302)	21,055,790

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월미만	6,841,814	(4,340)	20,068,725	(1,857)

6개월미만	458,546	(19,564)	297,115	(4,785)

1년미만	198,998	(30,499)	48,482	(5,473)

1년이상	206,807	(203,966)	153,974	(153,974)

합 계	7,706,165	(258,369)	20,598,296	(166,089)

(3) 보고기간 동안 대손충당금의 변동내역은 아래와 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입/제각	기말

매출채권	166,089	92,280	-	258,369

기타유동채권

미수금	109,581	-	-	109,581

단기대여금	3,085,624	-	-	3,085,624

미수수익	65,008	-	-	65,008

합 계	3,426,302	92,280	-	3,518,582

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입/제각	기말

매출채권	102,044	64,045	-	166,089

기타유동채권

미수금	104,281	5,300	-	109,581

단기대여금	2,985,624	100,000	-	3,085,624

미수수익	41,041	23,967	-	65,008

합 계	3,232,990	193,312	-	3,426,302

9. 기타자산보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금(주1)	4,923,437	-	28,812,306	-

선급비용	2,645,984	-	3,413,240	-

부가세대급금(주2)	674,260	-	4,241,470	-

임차보증금	-	5,485,978	-	4,714,920

기타보증금(주3)	-	122,570,657	-	103,745,235

현재가치할인차금(주4)	-	(6,463,166)	-	(7,280,625)

합 계	8,243,681	121,593,469	36,467,016	101,179,529

(주1) 연결실체의 선급금에는 항공기 중정비대금 선급액 및 해외공항 조업사에게 선지급한 조업비 등이 포함되어 있습니다.(주2) 부가세대급금은 국내 및 해외 과세당국으로부터 수령할 부가세 환급액입니다.

(주3) 기타보증금은 항공기 리스보증금 및 항공기재 리스보증금, 입찰담합관련 손해배상청구 법원 공탁금 등으로 구성되어 있습니다.

(주4) 연결실체는 만기 1년 이상인 기타보증금을 현재가치로 평가하고 있으며, 이로 인한 효과를 기업회계기준서 제1116호(리스)의 적용으로 사용권자산으로 분류하여 감가상각으로 비용화 시 키고 있습니다.

10. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 재고자산의 종류 및 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,679,168	(163,954)	1,515,214	1,007,587	(242,141)	765,446

상품	4,656,614	-	4,656,614	4,483,532	-	4,483,532

재공품	29,529	(2,883)	26,646	32,837	(7,891)	24,946

원재료	175,180	-	175,180	205,688	-	205,688

부재료	46,387	-	46,387	105,750	-	105,750

미착품	145,413	-	145,413	574,446	-	574,446

항공유지부품	8,660,871	-	8,660,871	8,172,095	-	8,172,095

합 계	15,393,162	(166,837)	15,226,325	14,581,935	(250,032)	14,331,903

(2) 보고기간 중 재고자산 평가충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

기초	설정	환입	기말

250,032	107,171	(190,366)	166,837

(전기) (단위 : 천원)

기초	설정	환입	기말

385,076	11,906	(146,950)	250,032

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	-	13,793	-	13,584

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익	-	-	-	209

기말금액	-	13,793	-	13,793

(2) 기타포괄손익-공정가치측증 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액

[시장성 없는 지분상품]

(주)에프오옵티컬	2,540,277	-	-	2,540,277	-	-

(주)베스텍컴	3,600	3,600	3,600	3,600	3,600	3,600

(주)글로페이베스텍컴	1,500,000	-	-	1,500,000	-	-

원심력철근콘크리트조합	6,000	10,193	10,193	6,000	10,193	10,193

소계	4,049,877	13,793	13,793	4,049,877	13,793	13,793

연결실체는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대해서는 취득원가로 측정하였습니다.

12. 관계기업 투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	지분해당순자산가액	장부가액

(주)바이테리얼즈(주1)	98,000	45.80%	한국	12월	의약품제조	4,199,300	-	-

(주)샤프테크닉스케이	580,000	13.15%	한국	12월	항공정비	2,900,000	(33,239)	-

합계	678,000	-	-	-	-	7,099,300	(33,239)	-

(주1) (주)바이테리얼즈는 완전 자본잠식 상태인 관계로 관계기업투자 잔액을 전액 손상차손 인식한 상태이며, (주)바이테리얼즈에 지급된 단기대여금에 대해서도 전액 대손충당금 설정하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	지분해당순자산가액	장부가액

(주)바이테리얼즈	98,000	45.80%	한국	12월	의약품제조	4,199,300	-	-

(주)샤프테크닉스케이	580,000	13.15%	한국	12월	항공정비	2,900,000	143,399	143,399

합계	678,000	-	-	-	-	7,099,300	143,399	143,399

(2) 관계기업투자주식에 대해 지분법을 적용하여 평가한 내역은 아래와 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	지분법손익	처분손익	손상차손	기말

(주)바이테리얼즈	-	-	-	-	-	-	-

(주)샤프테크닉스케이	143,399	-	-	(143,399)	-	-	-

합계	143,399	-	-	(143,399)	-	-	-

(전기) (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	지분법손익	처분손익(주1)	손상차손	기말

(주)바이테리얼즈	-	-	-	-	-	-	-

(주)샤프테크닉스케이	-	-	-	-	143,399	-	143,399

합계	-	-	-	-	143,399	-	143,399

(주1) 관계기업의 유상증자로 인한 지분 변동차액이 처분이익으로 표시되었습니다.

(3) 관계기업투자주식의 당반기 및 전기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익

(주)바이테리얼즈	-	-	-	-	-

(주)샤프테크닉스케이	38,401,170	38,653,902	(252,732)	4,773,755	(1,343,058)

(전기) (단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익

(주)바이테리얼즈	-	-	-	-	-

(주)샤프테크닉스케이	37,950,069	36,859,742	1,090,327	2,405,250	(8,123,528)

(4) 지분법주식가액이 0이하로 되어 지분법적용이 중지됨에 따라 인식하지 못한 투자자 지분 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	당 반 기	전 기

(주)바이테리얼즈	(주1)	(주1)

(주)샤프테크닉스케이	(33,239)	-

(주1) (주)바이테리얼즈는 휴업상태로 확인되고 있으며, 재무제표를 입수할 수 없는 관계로 지분법으로 인식하지 못한 투자자 지분 내용을 기재하지 않습니다.

13. 매각예정비유동자산연결실체는 전기말 투자부동산(토지, 건물)에 대한 매각 계약을 체결하였으며, 관련 투자부동산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 해당 매각예정비유동자산은 2020년 2월 10일에 매각되었습니다.

14. 유형자산(1) 연결실체가 보유중인 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	12,059,109	-	12,059,109	12,059,109	-	12,059,109

건물	1,503,692	(503,715)	999,977	1,359,149	(485,342)	873,807

구축물	5,588,217	(342,623)	5,245,594	1,376,217	(290,777)	1,085,440

항공기엔진	13,469,340	(1,037,793)	12,431,547	13,469,340	(701,060)	12,768,280

기계장치	4,871,915	(1,191,117)	3,680,798	4,742,647	(946,319)	3,796,328

차량운반구	1,840,977	(1,027,565)	813,412	1,838,556	(858,191)	980,365

운항장비	4,744,910	(2,841,945)	1,902,965	4,397,223	(2,553,813)	1,843,410

항공기재	93,026,612	(52,106,715)	40,919,897	77,651,357	(42,433,213)	35,218,144

기타유형자산	8,944,656	(7,086,281)	1,858,375	8,567,761	(6,739,830)	1,827,931

건설중인자산	4,681,645	-	4,681,645	4,377,794	-	4,377,794

합 계	150,731,073	(66,137,754)	84,593,319	129,839,153	(55,008,545)	74,830,608

(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처분(폐기)	대체	감가상각	반기말

토지	12,059,109	-	-	-	-	12,059,109

건물	873,808	4,851	-	139,691	(18,374)	999,976

구축물	1,085,440	-	-	4,212,000	(51,845)	5,245,595

항공기엔진	12,768,280	-	-	-	(336,733)	12,431,547

기계장치	3,796,328	129,268	-	-	(244,798)	3,680,798

차량운반구	980,364	16,422	(1)	-	(183,372)	813,413

운항장비	1,843,410	17,171	-	330,516	(288,132)	1,902,965

항공기재	35,218,144	15,250,054	-	125,201	(9673,503)	40,919,896

기타유형자산	1,827,931	182,515	-	194,380	(346,451)	1,858,375

건설중인자산(주1)	4,377,794	5,654,212	-	(5,350,361)	-	4,681,645

합 계	74,830,608	21,254,493	(1)	(348,573)	(11,143,208)	84,593,319

(주1) 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액 중 348,573천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처분(폐기)	대체	감가상각	전기말

토지	12,059,109	-	-	-	-	12,059,109

건물	910,074	-	-	-	(36,266)	873,808

구축물	1,088,984	64,385	-	-	(67,929)	1,085,440

항공기엔진	6,628,293	-	-	6,757,145	(617,158)	12,768,280

기계장치	4,226,618	49,000	-	-	(479,290)	3,796,328

차량운반구	1,125,818	222,356	(17,775)	-	(350,035)	980,364

운항장비	1,453,510	638,508	-	324,013	(572,621)	1,843,410

항공기재	20,109,633	25,860,361	(267,466)	-	(10,484,384)	35,218,144

복구추정자산(주1)	18,009,026	-	(18,009,026)	-	-	-

기타유형자산	2,327,608	275,312	(285)	50,347	(825,051)	1,827,931

건설중인자산(주2)	989,260	11,704,519	-	(8,315,985)	-	4,377,794

합 계	68,927,933	38,814,441	(18,294,552)	(1,184,480)	(13,432,734)	74,830,608

(주1) 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 인해 사용권자산으로 대체 되었습니다.(주2) 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액 중 1,184,480천원은 무형자산으로 대체 되었습니다.

(3) 보고기간 동안 발생된 유형자산 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

판매비와관리비	147,006	228,726

매출원가	10,996,202	6,119,494

합 계	11,143,208	6,348,220

(4) 당반기말 현재 연결실체는 아래와 같이 유형자산을 담보제공하고 있습니다.

( 당반기) (단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공 사유	담보권자

토지	12,059,109	15,000,000	종속회사 차입금 담보	KDB산업은행

건물	873,808

15. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 사용중인 리스자산에 대한 사용권자산 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

사용권자산

항공기	313,138,973	356,244,230

부동산	6,949,721	5,072,429

차량	683,632	948,849

소 계	320,772,326	362,265,508

리스부채

유동성리스부채	77,686,512	73,986,333

비유동리스부채	261,849,909	286,888,134

소 계	339,536,421	360,874,467

(2) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	항공기(주1)	부동산(주2)	차량	합계

취득원가	435,300,914	6,768,638	1,447,771	443,517,323

감가상각누계액	(79,056,684)	(1,696,210)	(498,921)	(81,251,815)

기초장부가액	356,244,230	5,072,428	948,850	362,265,508

- 신규계약에 따른 증가	-	4,508,564	28,619	4,537,183

- 조정에 따른 변동	(54,166)	(588,509)	(11,620)	(654,295)

- 감가상각	(42,723,010)	(2,036,919)	(282,216)	(45,042,145)

- 처분 및 폐기	(328,081)	(5,845)	-	(333,926)

취득원가	428,260,789	10,461,877	1,458,077	440,180,743

감가상각누계액	(115,121,815)	(3,512,156)	(774,445)	(119,408,416)

기말장부가액	313,138,973	6,949,721	683,632	320,772,326

(주1) 항공기 사용권자산에는 항공기 리스료 및 리스보증금, 복구추정자산이 포함되어있습니다.(주2) 부동산 사용권자산에는 회사가 사용하는 사무실, 창고, 토지 등이 포함되어있습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	항공기	부동산	차량	합계

취득원가	374,162,359	5,735,532	1,128,857	381,026,748

감가상각누계액	-	-	-	-

기초장부가액	374,162,359	5,735,532	1,128,857	381,026,748

- 취득에 따른 증감	62,951,901	2,239,627	421,609	65,613,137

- 조정에 따른 증감	-	590,012	(14,509)	575,503

- 감가상각	(80,870,030)	(3,478,111)	(550,339)	(84,898,480)

- 처분 및 폐기	-	(14,632)	(36,768)	(51,400)

취득원가	435,300,914	6,768,638	1,447,771	443,371,284

감가상각누계액	(79,056,684)	(1,696,210)	(498,921)	(81,251,815)

기말장부가액	356,244,230	5,072,428	948,850	362,265,508

(3) 리스와 관련해서 보고기간 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

사용권자산의 감가상각비

항공기	42,723,010	40,459,019

부동산	2,036,919	1,504,889

차량	282,216	274,430

소 계	45,042,145	42,238,338

리스부채에 대한 이자비용	14,342,337	14,952,081

리스부채에 대한 외환손실	3,552,180	932,383

리스부채에 대한 외화환산손실	12,468,555	11,456,003

단기리스료 및 소액자산 리스료	307,694	3,135,587

당반기 중 리스와 관련된 연결실체의 총 현금유출은 55,480백만원입니다.

(4) 보고기간 동안 발생된 사용권자산의 감가상각비는 포괄손익계산서 상 다음과 같이 인식되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

판매비와관리비	918,869	858,984

매출원가	44,123,276	41,379,354

합 계	45,042,145	42,238,338

16. 무형자산

(1) 보고기간 동안 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득	대체(처분)	상각비	손상(환입)	기말금액

영업권	13,779,045	-	-	-	-	13,779,045

산업재산권	1,059,152	-	-	(162,946)	-	896,206

고객관계-여행사	697,092	-	-	(34,004)	-	663,088

운항면허권	11,661,537	-	-	-	-	11,661,537

소프트웨어	3,424,416	1,200	348,573	(624,900)	-	3,149,289

회원권	3,058,447	-	(2,044,000)	-	-	1,014,447

합 계	33,679,689	1,200	(1,695,427)	(821,850)	-	31,163,612

(전기) (단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득	대체(처분)	상각비	손상(환입)	기말금액

영업권	13,779,045	-	-	-	-	13,779,045

산업재산권	1,385,144	-	-	(325,992)	-	1,059,152

고객관계-여행사	765,101	-	-	(68,009)	-	697,092

운항면허권	11,661,537	-	-	-	-	11,661,537

소프트웨어	3,194,949	197,946	1,184,479	(1,152,958)	-	3,424,416

회원권	3,058,447	-	-	-	-	3,058,447

합 계	33,844,223	197,946	1,184,479	(1,546,959)	-	33,679,689

(2) 보고기간 중 발생된 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

판매비와관리비	800,079	718,192

매출원가	21,771	13,378

합 계	821,850	731,570

(3) 사업결합으로 인식한 내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 손상검사

1) 영업권연결실체는 연도말 결산시점에 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 전기 이전에 반도체 Packaging사업 관련 영업권에 대해 전액 손상을 인식하여 손상차손 1,702,381천원을 인식하였습니다.

전기말 기준으로 저비용항공 사업과 관련 영업권에 대해 손상여부를 검토한 결과, 연결실체가 계상중인 영업권에 대해 손상징후가 파악되지는 않았으며, 당기말 결산시점에 손상검사를 수행하여 재검토할 예정입니다.

2) 운항면허권연결실체는 매년 운항면허권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 운항면허권의 회수가능가액 측정에 대해서는 국토교통부에서 정하고 있는 국내 및 국제 항공면허요건을 확인하여 검토하였습니다. 국토교통부에서 정하고 있는 항공면허 취득 요건은 다음과 같습니다.

구분	국내항공면허	국제항공면허

자본금	50억원	150억원

항공기관련

-대수	1대	3대

-능력	1)계기비행능력보유2)쌍발 이상의 항공기3)조종실과 객실 또는 화물칸이 분리된 구조4)자동위치확인능력보유	1)계기비행능력보유2)쌍발 이상의 항공기3)조종실과 객실이 분리된 구조4)자동위치확인능력보유

-좌석수	1대당 승객좌석수 51석 이상	1대당 승객좌석수 51석 이상

신규사업자가 기존사업자가 보유한 운항면허권 및 운항증명을 매입한다는 가정을 하였으며, 이에 따라 최소한 지급해야 하는 매입원가(대체원가법)를 산정하는 방식으로하여 회수가능가액을 측정하여 손상검사를 수행하였습니다. 손상여부를 검토한 결과 당반기 현재 연결실체가 계상중인 운항면허권에 대해 손상징후는 파악되지 않았습니다.

17. 매입채무 및 기타유동채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

매입채무	521,869	480,935

미지급금	41,488,427	52,015,781

미지급비용	3,242,104	3,505,280

합 계	45,252,400	56,001,996

18. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입금종류	차입처	만기	이자율	한도약정액	당 반 기	전 기

단기차입금	산업운영자금 원화대출	KDB산업은행	2021년 3월	3.05%산금채(6개월변동) + 2%	-	6,000,000	-

일반대출	신한은행	2021년 4월	3.02%산금채(6개월변동) +2%	-	10,000,000	-

산업운영자금원화대출	KDB산업은행	2021년 5월	2.94%산금채(12개월) +2.07%	-	19,000,000	-

수입자금대출	수출입은행	2020년 12월	2.72%	-	10,000,000	-

Usance(주1)	KB국민은행	2021년 3월	1.90%(Libor + 스프레드)	USD 5,000,000	2,624,555	-

합 계	47,624,555	-

(주1) 국내 수입기업이 물품선적을 확인한 후 대금을 송금하는 수입대금 결제에 대하여 해외금융기관(인수은행)에서 수입금융을 지원해주고, 국내기업은 만기에 원금과 이자를 결제하는 상품입니다.

(2) 연결실체는 차입금과 관련하여 다음과 같이 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입실행액	보증제공자	특수관계 내역	보증금액

KDB산업은행	6,000,000	(주)예림당	지배회사	7,200,000

KDB산업은행	19,000,000	(주)예림당	지배회사	22,800,000

수출입은행	10,000,000	(주)예림당	지배회사	10,000,000

(3) 연결실체는 차입금과 관련하여 다음과 같이 연결실체가 보유한 자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 6참조).

(단위:천원)

차입처	한도약정액	차입실행액	담보제공자산	담보제공가액

KB국민은행	USD 5,000,000	USD 2,184,000	단기금융상품	USD 3,000,000

신한은행	-	10,000,000	단기금융상품	10,000,000

KDB산업은행	-	25,000,000	토지및건물	15,000,000

19. 전환사채(1) 전환사채의 발행 조건

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	금액

표면금리	만기보장수익률	당 반 기	전 기

전환사채	2020년 5월	2025년 5월	1.00%	4.50%	10,000,000	-

상환할증금	1,950,282	-

전환권조정	(3,858,180)	-

합 계	8,092,102	-

주요 항목	설 명

이자지급시기	채권발행일로부터 매3개월 후급

전환기간	채권 발행일로부터 1년후~사채의 만기일직전일

전환시 발행할 주식	기명식 보통주

전환가액	3,735 원 / 주

행사가격조정	유상증자실시, 시가하락 등

행사로 인하여 발행할 주식 수	2,677,376 주

조기상환청구권	2022.05.29부터 만기일3개월 전일까지

(2) 전환사채 장부가액의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	-	-

발행	8,051,530	-

전환권조정상각	40,572	-

기말금액	8,092,102	-

(3) 파생금융부채의 내역(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

전환사채 풋옵션	1,378,190	-

(4) 연결실체는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

(*) 회제이 -00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

20. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

선수금	31,753,069	104,776,450

예수금	3,143,361	2,058,714

예수통행세	3,785,055	22,516,722

임대보증금	-	300,000

합 계	38,681,485	129,651,886

21. 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

장기미지급금	1,487,000	600,000

장기미지급비용	4,941	4,941

합 계	1,491,941	604,941

22. 퇴직급여부채연결실체는 확정급여형(DB형) 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 퇴직급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 퇴직급여부채 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	46,322,744	39,657,911

사외적립자산의 공정가치	(35,478,241)	(35,962,581)

합 계	10,844,503	3,695,330

(2) 보고기간 동안 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	39,657,911	28,185,199

당기근무원가	6,215,582	9,841,602

이자비용	663,629	936,779

퇴직급여지급액	(1,158,969)	(2,925,762)

보험수리적손실	944,591	3,620,092

기말금액	46,322,744	39,657,911

(3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	35,962,581	25,362,806

사외적립자산 납입액	1,551	12,250,000

운용수수료	(33,549)	(66,043)

사외적립자산의 이자수익	610,814	832,223

확정급여채무의 재측정요소	(161,005)	(195,410)

지급액	(902,151)	(2,220,995)

기말금액	35,478,241	35,962,581

(4) 보고기간 중 퇴직급여부채 장부가액의 변동과 관련하여 발생된 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당기근무원가	(6,215,582)	(4,917,451)

사외적립자산의 기대수익	577,266	387,196

이자원가	(663,629)	(468,216)

합 계	(6,301,945)	(4,998,471)

(5) 보고기간 중 확정급여채무와 관련하여 발생된 당기근무원가 및 이자원가는 손익계산서 상 다음과 같이 인식되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

판매비와 관리비	1,000,105	789,348

운송원가 및 제조원가	5,301,840	4,209,123

합 계	6,301,945	4,998,471

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

국민연금전환금	2	2

퇴직연금	35,478,239	35,962,579

합 계	35,478,241	35,962,581

(7) 확정급여채무를 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정은다음과 같습니다.

구 분	당 반 기	전 기

할인율	2.32~3.47%	2.49~3.54%

임금상승률	2.94~4.90%	3.08~4.80%

(8) 당반기말 기준 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주요 가정의 변동	당반기 부채금액의 변동

임금상승률의 변동	1.0% 증가	5,348,460

1.0% 감소	(4,486,372)

할인율의 변동	1.0% 증가	(4,388,169)

1.0% 감소	5,320,595

23. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

복구충당부채	소송충당부채	합계	복구충당부채	소송충당부채	합계

기초	70,640,207	322,979	70,963,186	29,593,078	148,521	29,741,599

기초잉여금조정(주1)	-	-	-	(12,186,139)	-	(12,186,139)

사용	(867,033)	-	(867,033)	(1,089,208)	-	(1,089,208)

조건변경 감소	-	-	-	(683,543)	-	(683,543)

추가충당부채전입(주2)(주3)	16,338,685	16,338,685	51,240,015	-	51,240,015

전입	-	-	-	-	174,458	174,458

외화환산차이	2,788,738	-	2,788,738	204,007	-	204,007

신규설정액(주4)	-	-	-	3,561,997	-	3,561,997

기말	88,900,597	322,979	89,223,576	70,640,207	322,979	70,963,186

- 유동성충당부채	5,611,376	30,300	5,641,676	2,750,791	30,300	2,781,091

- 비유동성충당부채	83,289,221	292,679	83,581,900	67,889,416	292,679	68,182,095

(주1) 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 최초 도입에 따른 회계정책의 변경효과를 2019년 1월 1일에 이익잉여금에 반영하였습니다.(주2) 시간의 경과에 따라 발생하게 되는 현재가치할인차금 상각 성격의 비용으로서,상각액은 복구충당부채에 가산되며, 금융비용으로 계상됩니다. (주3) 연결실체는 항공기사용으로 인해 발생되는 정비예상비용 추정금액을 복구충당부채에 반영하 고 있습니다.(주4) 복구충당부채 신규설정액은 항공기 신규 도입 시 설정되며, 사용권자산으로 계상된 후 항공기 리스기간 동안 비용화 하고 있습니다. (2) 복구충당부채 연결실체는 보고기간종료일 현재 기준으로 28대의 항공기를 운용리스로 사용중이며, 리스 계약조건에 따라 항공기 반납 시점에 항공기를 도입상태로 원상복구해야 하는의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 항공기 복구 및 정비 등과 관련하여 복구충당부채를 설정하고 있습니다.

(3) 소송충당부채 주석 38 에서 설명하고 있는 바와 같이 현재 소송중인 손해배상청구의 건에 대해 손실 예상액을 충당부채로 계상한 내역입니다.

24. 납입자본1) 보고기간종료일 현재 연결실체 내 납입자본의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기	전 기

발행할주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	76,680,855주	76,680,855주

- 보통주자본금	38,340,428천원	38,340,428천원

- 주식발행초과금	46,353,205천원	46,353,205천원

2) 보고기간 동안 발생된 납입자본의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 주, 천원)

구분	일자	증감주식수	주당발행금액(원)	자본금	주식발행초과금

기초	2020.01.01	76,680,855	-	38,340,428	46,353,205

기말	2020.06.30	76,680,855	-	38,340,428	46,353,205

(전기) (단위 : 주, 천원)

구분	일자	증감주식수	주당발행금액(원)	자본금	주식발행초과금

기초	2019.01.01	75,437,074	-	37,718,537	44,232,571

전환사채 전환	2019.06.05	1,243,781	1,608	621,891	2,120,634

기말	2019.12.31	76,680,855	-	38,340,428	46,353,205

25. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

자본잉여금

감자차익	52,429,681	52,429,681

전환권대가	1,406,709	966,441

기타자본

기타자본잉여금	66,232,262	66,232,262

자기주식	(338)	(338)

전환권매입이익(주1)	118,209	118,209

합 계	119,746,255	119,746,255

(주1) 제18회 전환사채의 재매입에 따른 자본요소에 대한 대가부분입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 반 기	전 기

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익	3,271	3,271

26. 이익잉여금(결손금)

보고기간 동안 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초잔액	(43,215,349)	(17,039,349)

당기순손익	(88,898,685)	(47,661,884)

보험수리적손익	(923,240)	(2,945,812)

회계정책의 변경(주1)	-	8,756,830

비지배지분 귀속	36,169,949	15,674,866

기말잔액	(96,867,325)	(43,215,349)

(주1) 전기 기업회계기준서 제1116호(리스)의 도입으로 인한 회계정책의 변경 에 따른 누적효과가 2019년 1월 1일에 이익잉여금에 반영되었습니다.

27. 종업원급여

보고기간 동안 발생한 연결실체의 종업원급여 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	15,921,841	46,796,650	29,659,450	65,907,880

퇴직급여	3,147,707	6,313,123	2,311,221	4,998,471

합 계	19,069,548	53,109,773	31,970,671	70,906,351

28. 판매비와관리비

보고기간 중 발생된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,891,731	7,601,556	4,832,363	10,816,157

퇴직급여	494,812	1,011,283	354,338	789,348

복리후생비	810,238	1,810,908	1,254,887	2,143,714

여비교통비	33,613	222,918	324,932	580,594

접대비	43,640	145,693	136,073	261,346

통신비	101,542	459,353	686,062	1,308,103

수도광열비	94,162	205,846	91,565	204,639

세금과공과	106,470	770,702	157,620	857,613

유형자산 감가상각비	71,543	147,006	112,159	228,726

사용권자산 감가상각비	438,123	918,869	438,974	858,984

무형자산상각비	401,612	800,080	364,890	718,192

지급임차료	61,274	156,403	86,640	179,447

수선비	127,835	143,337	47,677	92,184

보험료	17,426	40,674	15,747	26,456

차량유지비	14,130	31,592	24,479	43,307

운반비	4,376	10,390	5,970	12,102

교육훈련비	150	3,716	53,141	59,272

도서인쇄비	25,779	204,562	281,354	421,282

소모품비	46,122	97,099	64,585	125,986

지급수수료	164,967	522,544	282,410	668,342

대손상각비	60,096	92,280	4,630	4,630

광고선전비	(55,537)	399,456	3,309,638	4,159,683

외주용역비	108,937	553,891	244,475	564,948

가맹점수수료	507,024	1,631,304	2,536,649	5,705,919

전산비	192,450	1,697,837	2,525,027	5,162,379

회비	5,267	22,132	13,186	30,648

주식보상비용	-	-	291,591	579,978

판매수수료	267,215	1,719,039	1,648,771	4,067,856

합 계	7,034,997	21,420,470	20,189,833	40,671,835

29. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	573,440	1,595,785	1,093,382	2,569,505

외환차익	508,029	1,820,022	941,110	1,581,834

외화환산이익	(1,209,253)	10,413,326	3,550,803	6,117,775

당기손익공정가치측정 금융자산 평가이익	-	-	184,036	190,665

당기손익공정가치측정 금융자산 처분이익	-	179,197	-	-

합 계	(127,784)	14,008,330	5,769,331	10,459,779

(2) 보고기간 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	7,436,621	14,916,954	7,768,340	15,276,285

외환차손	2,954,866	6,329,905	2,380,779	3,733,331

외화환산손실	(8,381,086)	16,801,975	8,133,033	15,982,189

당기손익공정가치측정금융자산 평가손실	(63,830)	-	-	-

당기손익공정가치측정금융자산 처분손실	33,088	33,088	-	-

합 계	1,979,659	38,081,922	18,282,152	34,991,805

30. 기타수익, 기타비용, 기타영업외비용, 투자비용

(1) 보고기간 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	2,932	41,621	34,637	79,879

유형자산처분이익	30	256	-	-

매각예정비유동자산 처분이익	-	293,628	-	-

잡이익	73,349	86,821	391,273	398,877

합 계	76,311	422,326	425,910	478,756

(2) 보고기간 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산폐기손실	-	1,402	4,751	8,295

유형자산처분손실	-	-	2,684	2,684

무형자산처분손실	44,000	44,000	-	-

소송충당부채전입액	-	-	131,076	131,076

잡손실	1,543,395	1,549,675	29,493	32,400

합 계	1,587,395	1,595,077	168,004	174,455

(3) 보고기간 중 발생된 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	200	4,200	32,000	106,716

(4) 보고기간 중 발생한 투자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

지분법손실	-	143,399	-	-

31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세부담 예상액에 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 반기 기준 법인세비용 산정에 있어 적용한 예상 평균 연간법인세율은 당기 및 전기에법인세비용차감전 순손실이 발생한 관계로 산정하지 않았습 니다. 32. 비용의 성격별 분류

보고기간 동안 발생된 연결실체 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

매출원가	판관비	합계	매출원가	판관비	합계

재고자산의 변동	894,422	-	894,422	2,427,184	-	2,427,184

상품, 원재료 매입액	4,841,001	-	4,841,001	7,039,242	-	7,039,242

종업원급여	39,195,094	7,601,556	46,796,650	55,091,723	10,816,157	65,907,880

퇴직급여	5,301,840	1,011,283	6,313,123	4,209,123	789,348	4,998,471

복리후생비	6,062,814	1,810,908	7,873,722	6,677,096	2,143,715	8,820,812

감가상각비	55,119,478	1,065,875	56,185,353	10,077,722	1,087,710	11,165,432

운반비	182,495	10,390	192,885	290,265	12,102	302,367

접대비	2,625	145,693	148,318	16,518	261,346	277,864

지급수수료	443,453	522,544	965,997	547,085	668,342	1,215,427

지급임차료	151,292	156,403	307,695	312,758	179,447	492,205

항공기임차료	-	347,498	347,498	-	-	-

공항시설이용료	16,465,911	-	16,465,911	27,089,968	-	27,089,968

연료비	10,237,395	-	10,237,395	25,502,701	-	25,502,701

기타비용	50,470,348	-	50,470,348	117,543,856	-	117,543,856

합 계	38,602,219	8,748,321	47,350,540	119,431,991	24,713,668	144,145,659

227,970,387	21,420,471	249,390,858	376,258,870	40,671,835	416,930,706

33. 주당순이익(손실)보고기간 동안의 주당순이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익(손실)

1) 유통보통주식수(당반기) (단위:주)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	76,680,855	182	13,955,915,610

기초 자기주식수	(509)	182	(92,638)

차감후주식수	76,680,346	-	13,955,822,972

가중평균유통보통주식수	13,955,822,972 / 182일 = 76,680,346주

(당2분기) (단위:주)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	76,680,855	91	6,977,957,805

기초 자기주식수	(509)	91	(46,319)

차감후주식수	76,680,346	-	6,977,911,486

가중평균유통보통주식수	6,977,911,486 / 91일 = 76,680,346주

(전반기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	75,437,074	181	13,654,110,394

기초 자기주식수	(509)	181	(92,129)

전환사채 전환	1,243,781	26	32,338,306

차감후주식수	76,680,346	-	13,686,356,571

가중평균유통보통주식수	13,686,356,571 / 181 = 75,615,230주

(전2분기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	75,437,074	91	6,864,773,734

기초 자기주식수	(509)	91	(46,319)

전환사채 전환	1,243,781	26	32,338,306

차감후주식수	76,680,346	-	6,897,065,721

가중평균유통보통주식수	6,897,065,721/ 91 = 75,791,931주

2) 지배지분 귀속 기본주당순이익(손실)의 계산

(단위 : 원,주)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 귀속 당기순이익	(32,092,028,581)	(53,088,119,087)	(20,790,841,402)	(9,982,351,190)

가중평균 유통보통주식수	76,680,346	76,680,346	75,791,931	75,615,230

기본주당순이익	(419)	(692)	(274)	(132)

(2) 희석주당순이익(손실)

보고기간 종료일 현재 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 존재하지 않아 희석주당순이익(손실)은 계산하지 않습니다.

34. 현금흐름표

(1) 보고기간 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

(가) 반기순이익(손실)	(88,898,685)	(15,316,226)

(나) 현금의유출이없는비용등의가산	104,491,554	110,806,881

이자비용	14,916,954	15,276,285

법인세비용	(9,225,701)	(76,430)

퇴직급여	6,301,945	4,998,471

보험료	9,045	-

대손상각비	92,280	4,630

감가상각비	11,143,208	6,348,220

사용권자산 감가상각비	45,042,145	42,238,339

무형자산상각비	821,850	731,570

기타매출원가(투자부동산 감가상각비)	-	10,564

항공기임차료	-	24,394,202

충당부채전입액	16,081,292	-

외화환산손실	16,801,975	15,982,189

비현금성급여(연차수당)	641,261	42,298

주식보상비용	-	710,473

당기손익공정가치측정금융자산 처분손실	33,088	-

재고자산평가손실	107,171	4,014

재고자산폐기손실	1,297	8,295

지분법손실	143,399	2,684

무형자산처분손실	44,000	-

리스해지손실	(656)	-

소송충당부채전입액	-	131,076

잡손실	1,537,000	-

(다) 현금의유입이없는수익등의차감	12,672,528	(9,602,914)

이자수익	1,595,785	2,569,505

외화환산이익	10,413,326	6,117,776

유형자산처분이익	226	-

재고자산평가충당금환입	190,366	-

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익	-	190,665

당기손익공정가치측정 금융자산처분이익	179,197	-

매각예정자산처분이익	293,628	-

비현금성급여(연차수당)의 차감	-	724,968

(라) 영업활동으로인한자산부채의변동	(59,978,081)	7,123,881

매출채권의 감소(증가)	12,890,814	(841,241)

당기손익공정가치측정 금융자산의 감소(증가)	1,025,423	(500,000)

미수금의 감소(증가)	(5,506,176)	(48,711)

미수수익의 감소(증가)	216,258	50,346

선급금의 감소(증가)	24,216,053	(8,323,422)

선급비용의 감소(증가)	758,211	(2,846,387)

부가세대급금의 감소(증가)	4,726,692	1,711,994

당기법인세자산의 감소(증가)	6,524,984	(240,276)

재고자산의 감소(증가)	(812,524)	(2,439,493)

매입채무의 증가(감소)	40,934	98,997

미지급금의 증가(감소)	(11,862,223)	12,873,433

미지급비용의 증가(감소)	(51,412)	(6,915)

선수금의 증가(감소)	(73,023,382)	7,540,091

부가세예수금의 증가(감소)	52,966	51,582

예수금의 증가(감소)	(184,665)	405,183

예수통행세의 증가(감소)	(18,731,666)	4,979,183

퇴직금의 지급	(1,158,969)	(1,349,709)

퇴직연금운용자산의 증가(감소)	900,601	(3,990,772)

영업활동에서 창출된 현금흐름	(57,057,740)	93,011,624

(2) 보고기간 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

사용권자산 및 리스부채의 계상	4,537,183	414,290,720

복구원가추정자산을 사용권자산으로 대체	-	19,513,493

건설중인자산의 본계정으로 대체	5,350,361	7,350,283

보험수리적손실의 확정급여채무반영	1,105,597	2,637,862

전환사채 전환에 따른 주식발행초과금 증가	-	2,120,634

전환사채 전환에 따른 자본금 대체	-	621,891

(3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

당기발생	환율변동	유동성대체	기타

유동성리스부채	73,986,333	(37,277,838)	1,812,431	3,000,462	36,182,825	(17,701)	77,686,512

비유동리스부채	286,888,134	-	2,090,723	9,053,877	(36,182,825)	-	261,849,909

단기차입금	-	47,607,319	-	(24,843)	-	42,079	47,624,555

전환사채	-	10,000,000	-	-	-	(1,907,898)	8,092,102

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

당기발생	환율변동	유동성대체	기타

유동성리스부채	-	(32,051,446)	4,331,128	2,186,154	32,747,462	62,315,237	69,528,535

비유동리스부채	-	-	28,482,559	9,269,848	(32,747,462)	293,420,833	298,425,778

35. 재무위험관리연결실체는 시장위험(환율변동위험, 가격위험, 이자율변동위험), 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있으며, 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결실체의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및기타유동채권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타유동채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험(가) 환율 변동 위험

연결실체는 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다. 연결실체의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

자산	부채	자산	부채

USD	124,929,899	25,185,867	141,287,903	12,051,738

JPY	9,586,210	1,650,085	30,202,834	1,104,696

THB	531,784	19,693	1,099,608	443,140

CNY	1,284,744	15,750	17,154,391	88,552

기타통화	2,187,114	1,023,634	9,058,072	1,416,547

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다는 가정하에 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 상승 및 하락할 경우, 환율변동으로 인한 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 평가가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 반 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

순손익효과	11,062,472	(11,062,472)	18,369,814	(18,369,814)

(나) 주가 변동 위험

연결실체는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 단기매매증권, 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 기초자산의 가격 상승 또는 하락이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당기손익-공정가치평가금융자산 평가손익	-	-	105,851	(105,851)

(다) 이자율 변동 위험

이자율 위험은 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당반기 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 반 기	전 기

단기차입금	57,094,847	-

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10% 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	10% 상승시	10% 하락시

이자비용	(73,008)	73,008

(2) 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하게 되며, 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체의 신용위험은 주로 금융기관을 제외한 거래처에 대한 매출채권과 기타금융자산 등에서 발생하고 있습니다.신용위험을 관리하기 위해 연결실체는 주기적으로 고객이나 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있으며, 미래에 예상되는 최선의 손실추정치에 근거하여 채권에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 금융상품에 대한 신용위험 관련 분류는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	연체되지도 않고손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	60,943,906	-	-	60,943,906

기타금융자산	50,850,874	-	-	50,850,874

매출채권	7,239,204	208,592	258,369	7,706,165

기타유동채권	6,149,062	-	3,260,213	9,409,275

기타금융자산(비유동)	3,000	-	-	3,000

기타비유동자산	121,593,469	-	-	121,593,469

합 계	246,779,515	208,592	3,518,582	250,506,689

(전기) (단위 : 천원)

구 분	연체되지도 않고손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	123,658,121	-	-	123,658,121

기타금융자산	70,108,469	-	-	70,108,469

매출채권	20,369,771	62,436	166,089	20,598,296

기타유동채권	623,583	-	3,260,213	3,883,796

기타금융자산(비유동)	3,000	-	-	3,000

기타비유동자산	101,179,530	-	-	101,179,530

합 계	315,942,474	62,436	3,426,302	319,431,212

2) 보고기간종료일 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	60,943,906	-	60,943,906

기타금융자산	-	50,850,874	-	50,850,874

매출채권	-	7,239,204	-	7,239,204

기타유동채권	-	6,149,062	-	6,149,062

기타금융자산(비유동)	-	3,000	-	3,000

기타비유동자산	47,183	121,546,286	-	121,593,469

합 계	47,183	246,732,332	-	246,779,515

(*1) Group A - 특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

(전기) (단위 : 천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	123,658,121	-	123,658,121

기타금융자산	-	70,108,469	-	70,108,469

매출채권	-	20,369,771	-	20,369,771

기타유동채권	-	623,583	-	623,583

기타금융자산(비유동)	-	3,000	-	3,000

기타비유동자산	47,183	101,132,347	-	101,179,530

합 계	47,183	315,895,291	-	315,942,474

(*1) Group A - 특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

3) 보고기간종료일 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 연결실체의 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의잔여 만기에 따른 내역은 다음과 같 습니다. 전환사채 및 리스부채의 경우 현재가치가 아닌 명목가치 기준 금액입니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상1년이내	1년이상	합 계

매입채무및기타유동채무	45,252,400	-	-	45,252,400

단기차입금	-	47,624,555	-	47,624,555

기타유동부채(선수금제외)	6,928,417	-	-	6,928,417

기타비유동부채	-	-	1,491,941	1,491,941

전환사채(주1)	-	-	11,950,282	11,950,282

리스부채	26,842,742	78,447,113	316,848,626	422,138,481

합 계	79,023,559	126,071,668	328,340,567	533,435,794

(주1) 만기시점 상환을 가정하였으며, 상환할증금 지급이 포함된 금액입니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상1년이내	1년이상	합 계

매입채무및기타유동채무	56,001,996	-	-	56,001,996

기타유동부채(선수금제외)	24,875,436	-	-	24,875,436

기타비유동부채	-	-	604,941	604,941

리스부채	26,045,288	76,288,697	346,325,366	448,659,351

합 계	106,922,720	76,288,697	346,930,307	530,141,724

(4) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 부채비율및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

부채총계(A)	586,196,657	625,218,172

자본총계(B)	156,170,697	245,782,938

현금및현금성자산(C)	60,943,906	123,658,121

차입금및사채(D)	57,094,847	-

부채비율(A/B)(%)	375.36%	254.38%

순차입금비율 ((D-C)/B)(%)(주1)	-	-

(주1) 당반기 및 전기 모두 순차입금비율이 부(-)의 금액이 발생하여 표시하지 아니하였습니다.

36. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 성격	특수관계자(회사)

지배기업	㈜예림당

관계기업	㈜바이테리얼즈, ㈜샤프테크닉스케이

기타 특수관계자	㈜성원디앤아이,㈜예림랜드,㈜행간,㈜예림문고,도서출판 능인,종이비행기

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	매출 등	매입 등

당 반 기	전 반 기	당 반 기	전 반 기

(주)예림당	-	504	17,076	22,602

(주)샤프테크닉스케이	-	-	431,698	60,434

(주)성원디앤아이	-	-	8,367	10,022

합 계	-	504	457,141	93,058

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

당반기	전기	당반기	전기

㈜예림당	47,183	47,183	3,056	3,183

(주)샤프테크닉스케이	-	-	-	28,469

㈜바이테리얼즈(주1)	185,624	185,624	-	-

(주)성원디앤아이 등	-	-	1,534	1,534

합 계	232,807	232,807	4,590	33,186

(주1) 관계회사로 분류된 (주)바이테리얼즈에 대한 대여금 185,624천원(전기 185,624천원)에 대해서 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 대여거래와 관련된 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	채권	채무

당반기	전반기	당반기	전반기

㈜바이테리얼즈 (주1)	185,624	185,624	-	-

(주1) 당반기말 현재 관계기업 (주)바이테리얼즈에 대한 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 당반기 및 전기중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(6) 연결실체는 금융기관 차입금과 관련하여 최상위 지배회사인 (주)예림당으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 18 참조). (7) 연결실체는 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 2,424백만원의 연대보증채무 부담 및 1,896백만원의 예금을 담보제공하고 있으며, 신한은행에 24,305백만원의 연대보증채무 부담 및 15,000백만원의 단기금융상품을 담보로 제공(담보설정금액 50,000백만원)하고 있습니다.

(8) 보고기간 동안 발생된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

단기급여	1,409,763	2,421,733

퇴직급여	271,779	204,212

합 계	1,681,542	2,625,945

(*) 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

37. 부문별 보고 : 영업부문별 정보

(1) 연결회사의 영업부문은 PHC파일 , 반도체사업 , 항공사업으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간 동안 연결실체가 영위한 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	PHC파일	반도체사업(*)	항공사업	기타	연결조정	계

총매출액	2,842,976	-	173,823,203	-	-	176,666,179

영업이익	(1,641,160)	-	(70,886,567)	-	(196,951)	(72,724,678)

(*)당기 중 중단영업으로 분류되었습니다(주석 39참조).

(전기) (단위 : 천원)

구 분	PHC파일	반도체사업	항공사업	기타	연결조정	계

총매출액	2,962,321	148,500	422,980,385	38,420	-	426,129,626

영업이익	(1,569,771)	(158,679)	11,521,199	(553,877)	(196,951)	9,041,921

(3) 보고기간종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	PHC파일	반도체사업	항공사업	기타	연결조정	계

자산총계	54,901,806	1,595,962	681,050,057	-	4,819,530	742,367,355

부채총계	12,461,298	10,183	577,890,267	-	(4,165,091)	586,196,657

차입금 및 사채	-	-	57,094,847	-	-	57,094,847

(전기) (단위 : 천원)

구분	PHC파일	반도체사업	항공사업	기타	연결조정	계

자산총계	19,913,257	1,784,369	807,758,307	29,455,024	12,090,153	871,001,110

부채총계	1,722,788	79,411	618,878,514	2,807,287	1,730,172	625,218,172

차입금 및 사채	-	-	-	-	-	-

38. 우발채무와 약정사항(1) 미회수 어음 및 수표

(단위 : 매)

금융기관	미회수수표	미회수어음	합계

분실어음(*)

우리은행	-	2	2

합 계	-	2	2

(주1) 2007년 3월 16일 법원으로부터 기존 임원에 대한 직무정지 가처분 결정이 내려진 후에 이전 임원이 불법적으로 유출한 어음을 반납하지 아니한 건(2매, 239백만원)으로 연결실체는 동 금액을 부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체는 차입금과 관련하여 KBD산업은행에 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 14참조).

(3) 타인으로부터 지급보증받은 내역당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	151,557	이행보증

서울보증보험	2,000	인허가보증

서울보증보험	300	배출가스 관련 부품 성능 보증

서울보증보험	35,897	여행자보험 관련 손해보험대리점 영업보증금 보증

(4) 소송현황당반기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	대한민국	(주)티웨이홀딩스	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가1,435,103	현재 소송대리인 선임 변론기일 미정

서울중앙지방법원	한국토지주택공사	원심력콘크리트조합외 30명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가1,800,000	현재 소송대리인 선임 변론기일 미정

인천지방법원	인천광역시 동구	㈜티웨이홀딩스 외 3명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가4,718	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	인천광역시	원심력콘크리트조합외 8명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가279,847	현재 소송대리인 선임

춘천지방법원	강원도	유정산업 주식회사외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가118,910	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	시흥시	주식회사 명주파일외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가200,000	현재 소송대리인 선임

동부지방법원	충청북도	원심력콘크리트조합 외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가133,612	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	수원시	주식회사 티웨이홀딩스외 2명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가8,508	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	서울특별시	주식회사 명주파일외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가29,199	현재 소송대리인 선임

대구지방법원	한국가스공사	성원파일 주식회사외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가3,523	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	경기도	유정산업 주식회사외 19명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가715,518	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	한국지역난방공사	동진산업 주식회사외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가197,688	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	서울특별시	신아산업개발 유한회사외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가18,801	현재 소송대리인 선임

인천지방법원	김포시	주식회사 명주파일외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가68,773	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	서울특별시	유정산업 주식회사외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가10,356	현재 소송대리인 선임

서울남부지방법원	정환삼	(주)티웨이항공	항공편 지연 손해배상 청구	피고소가500	종결 후 항소

서울남부지방법원	노인순 외	(주)티웨이항공	항공편 지연 손해배상 청구	피고소가30,000	소장 접수

서울중앙지방법원	주식회사이트라이브	(주)티웨이항공	노무 대가지급 및 부당이득 반환청구	피고소가41,474	소장 접수

서울남부지방법원	강서세무서	(주)티웨이항공	국제조세조정에 관한 법률 위반	피고소가2,079,224	소장 접수

(*) 연결실체는 입찰담합 관련 손해배상청구 소송과 관련하여 보고기간 종료일 현재 소송가액 상당액을 공탁하고 있으며, 최대 소송손실 예상액(약 2.7억원)을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. 그리고, 항공편지연 손해배상청구 소송과 관련하여 소송손실 예상액(30.3백만원)을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. (5) 연결실체는 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 2,424백만원의 연대보증채무 부담 및 1,896백만원의 예금을 담보제공하고 있으며, 신한은행에 24,305백만원의 연대보증채무 부담 및 15,000백만원의 단기금융상품을 담보로 제공(담보설정금액 50,000백만원)하고 있습니다. (6) 연결실체는 향후 도입 예정인 항공기를 위해 당반기말 현재 보증 금 USD 3,578,000 을 선납부하고 있습니다. (7) 당반기말 현재 연결실체는 항공기 정비대금 지급을 위한 L/C 개설 등을 위해 다음과 같이 금융기관과 한도 약정을 체결하고 있습니다.

금융기관명	한도약정액	미사용한도	비고

신한은행	USD 16,273,376	-	L/C 한도

KEB하나은행	USD 18,000,000	USD 9,983,000

신한은행	USD 25,500	-	하노이지점 조업비 보증 한도

KB국민은행	USD 5,000,000	USD 2,816,000	Usance

39. 중단영업 2020년 6월 19일 이사회에서 대내외적인 환경 악화로 인한 수익성 악화 및 지속적인적자로 반도체 사업부문을 중단하기로 결정하였습니다. 이로 인해 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다. (1) 중단영업의 손익비교표시 된 포괄손익계산서는 계속사업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성 되었으며, 당반기와 전반기 동안의 중단영업손익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

수익	-	148,500

비용	5,766	156,999

세전 중단영업손익	(5,766)	(8,499)

법인세비용	-	-

세후중단영업손익	(5,766)	(8,499)

(2) 당반기와 전기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 반 기	전 반 기

영업현금흐름	(5,766)	(8,499)

투자현금흐름	-	-

재무현금흐름	-	-

총현금흐름	(5,766)	(8,499)

40. COVID-19로 인한 계속기업 불확실성 증대 및 재무구조 개선방안

연결실체의 재무제표는 연결실체가 예측 가능한 미래에 계속기업으로서 존속한다는 가정과 연결실체의 자산과 부채가 정상적인 영업활동을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 작성되었습니다.

2020년초 발생된 COVID-19의 대유행으로 인하여 항공운송업의 경우 전 세계적으로 항공여행 수요가 급감되면서 대부분의 항공사가 영업적/재무적으로 큰 어려움에 직면했으며, 연결실체의 경우에도 2020년 6월30일로 종료되는 보고기간에 영업손실 727억원 및 부(-)의 영업현금흐름 562억원을 기록하였습니다.

COVID-19로 인한 어려운 경제상황이 지속될 경우 회사는 유동자금 확보를 위한 금융기관 차입 등의 자금조달 활동이 필요하며, 재무활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있을 것으로 판단됩니다. 이러한 환경은 앞서 언급한 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 불확실성이 존재함을 나타내는 징후가 될 수 있습니다.

연결실체는 COVID-19사태에 대응하기 위하여 필요한 자금조달 계획 및 사업계획 등을 수립하고 있으나, 이러한 연결실체의 대응책은 국내 및 세계 각 국에서의 COVID-19의 발생 동향에 따라 그 타당성이 좌우될 것으로 판단됩니다.

COVID-19사태에 대응하기 위해 연결실체가 수립한 대응방안은 다음과 같습니다.

보고기간 동안 COVID-19의 영향으로 인하여 연결실체가 운영중인 항공기재의 가동률은 25.0% 정도를 기록하였으며, 전년 동기 56.1% 대비 절반수준 이하로 하락한 상황으로 연결실체는 원가절감 및 추가 유동성 확보를 위해 아래와 같은 적극적인 대응방안을 수립하고 있습니다.

(1) 연결실체는 COVID-19사태 발생 이후 6개월간 전체 인원의 70% 규모에 해당하는 직원들을 대상으로 순환 휴업을 실시 중이며, 경영상태가 정상화될 때까지 임원은 월 급여의 40%, 대표이사는 50%를 반납하고 있습니다.

(2) 유형자산 담보제공과 모회사의 지급보증 등을 통하여 금융기관으로부터 500억 가량을 차입하였으며, 기간산업안정기금 지원 신청을 위하여 정부 및 국책은행 등과 지속적으로 협의중에 있습니다.

(3) 종속회사인 티웨이항공은 500억 규모의 유상증자를 실시하여 유동성 확보를 추진할 예정입니다.

(4) 국내선 노선 다변화 및 COVID-19 사태가 안정상태에 접어든 중국 등지로의 국제선 재개를 통한 영업현금흐름 확보를 통해 고정비 지출 부담을 감소시킬 예정입니다.

(5) 일부 지점 폐쇄, 인력재배치 등의 비용절감 방안을 수립하여 추가적인 유동성 확보를 위하여 노력하고 있습니다.

(6) 기존에 여유 적재공간만을 활용하여 수행하던 화물운송 사업을 운휴중인 항공기를 통해 수행하는 방안을 모색하여 항공기재의 가동률을 높일 예정입니다.

다만, 연결실체의 상기 유동성 확충계획의 실행여부는 COVID-19로 인한 항공수요의 회복 시기 및 속도 등과 밀접한 관련이 있으며, 보고서기준일 현재로는 여전히 불확실성을 내포하고 있습니다.

COVID-19 사태의 회복으로 인한 정상적인 경제활동의 재개 및 항공여행 수요의 회복이 연결실체의 예상대로 진행되지 않을 경우, 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있으며, 연결실체의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수도 있는 자산과 부채 그리고 관련 손익 항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다. 또한 연결실체가 2020년 반기재무제표의 작성에 사용한 추정 및 가정으로 인한 평가는 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 수 있습니다.

연결실체는 향후 COVID-19 사태의 추이 및 예상되는 항공수요의 회복 등 연결실체의 계속기업으로서 불확실성에 영향을 줄 수 있는 상황을 지속적으로 모니터링 할 예정입니다.

41. 보고서기준일 이후 발생한 사건

(1) 연결실체의 종속회사인 티웨이항공은 2020년 7월 22일 이사회결의에 따라 우리사주조합원들의 우리사주 취득자금 대출 지원을 위하여 KB국민은행에 50억원의 정기예금을 담보로 제공하기로 하였습니다.

(2) 연결실체의 종속회사인 티웨이항공은 2020년 6월 5일자 이사회결의에 따라 2020년 7월 27일을 청약예정일로 하여 주주배정 후 실권주 일반공모 방법으로 500억원 규모의 유상증자를 계획하였으나, 최대주주의 청약 참여율이 저조하여 투자자 보호 차원에서 부득이하게 2020년 7월 29일자로 유상증자를 중단하였습니다.