티웨이홀딩스 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제60 (당)기 1분기 : 2026년 1월 1일부터 03월 31일까지
제59 (전)기 : 2025년 1월 1일부터 12월 31일까지
주식회사 티웨이홀딩스

1. 회사의 개요주식회사 티웨이홀딩스(이하 "회사")는 1966년 12월 6일 설립되었으며, 경기도 포천시에 소재한 공장에서 PHC파일 제조업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 1977년에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 본사는 서울 송파구 신천동에 소재하고 있습니다. 회사는 2013년 3월 주식회사 포켓게임즈에서 주식회사 티웨이홀딩스로 사명을 변경하였으며, 2014년 1월에는 반도체 Packaging사업을 영위하는 한국화천(주)를 흡수합병하였으나 2020년에 반도체 Packaging 사업은 중단을 결정하였습니다.

회사는 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 56,581,747천원입니다.보고기간종료일 현재 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

(주)소노인터내셔널	52,343,999	46.26	52,343,999	46.26

기타소액주주	60,818,986	53.74	60,818,986	53.74

자기주식	509	0.00	509	0.00

합 계	113,163,494	100.00	113,163,494	100.00

2. 재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용요약반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

다음 개정사항이 2025년부터 최초 적용되며, 회사의 요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.2.1 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과’ 개정 - 교환가능성 결여 기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정 사항을 적용할 때 회사는 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항이 회사의 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 중요한 회계정책요약반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.4 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.회사는 기업회계기준서 제1027호에 따라 종속기업투자에 대하여 원가법을 적용하여회계처리하고 있으며, 관계기업 및 공동기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당분기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 재무제표 작성에 있어 회계정책의 적용에 대한 판단과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 및 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사는 기준서 1108호에 따라 영업부문에 따른 수익은 단일부문에 해당합니다.(2) 회사가 수익으로 인식한 금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,091,496	1,096,394

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형

제품의 판매	965,531	909,084

상품의 판매	-	-

용역의 제공	125,965	187,310

합 계	1,091,496	1,096,394

지리적 시장

국내	1,091,496	1,096,394

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	965,531	909,084

한 시점에 이전하는 용역	125,965	187,310

합 계	1,091,496	1,096,394

(4) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	796,512	514,383

선수금	31,386	49,265

(5) 주요고객회사는 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 당분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객이 없습니다. 5. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	2,593,533	1,471,149

6. 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은다음과 같습니다.(가) 금융자산

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	2,593,533	2,593,533

매출채권및기타유동채권	-	-	810,440	810,440

비유동자산

기타금융자산(비유동)	-	-	159,150	159,150

공정가치측정 금융자산	50,942,536	3,600	-	50,946,136

합 계	50,942,536	3,600	3,563,123	54,509,259

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정
금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	1,471,149	1,471,149

매출채권및기타유동채권	-	-	551,551	551,551

비유동자산

기타금융자산(비유동)	-	-	154,148	154,148

공정가치측정 금융자산	87,515,452	3,600	-	87,519,052

합 계	87,515,452	3,600	2,176,848	89,695,900

(나) 금융부채(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기 타	합 계

유동부채

매입채무및기타유동채무	-	1,308,318	-	1,308,318

유동성장기차입금	-	918,500	-	918,500

지급보증부채	-	-	1,000,717	1,000,717

유동성리스부채	-	-	54,126	54,126

비유동부채

장기차입금	-	9,081,500	-	9,081,500

비유동리스부채	-	-	53,722	53,722

합 계	-	11,308,318	11,108,565	12,416,883

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기 타	합 계

유동부채

매입채무및기타유동채무	-	1,397,443	-	1,397,443

단기차입금	-	668,000	-	668,000

전환사채	-	-	1,250,857	1,250,857

지급보증부채	-	-	3,027,786	3,027,786

유동성리스부채	-	-	54,127	54,127

비유동부채

장기차입금	-	9,332,000	-	9,332,000

비유동리스부채	-	-	63,183	63,183

합 계	-	11,397,443	1,368,167	12,765,610

(2) 금융자산 범주별 순손익보고기간 중 발생된 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.(가) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정

당분기	전분기	당분기	전분기

이자수익	-	-	39,821	12,675

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	,-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(36,572,916)	-	-	-

신주인수권처분이익	332,088	-	-	-

합 계	(36,240,827)	-	39,821	12,675

(나) 금융부채(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정	기타

당분기	전분기	당분기	전분기

이자비용	(106,075)	(77,791)	(5,538)	(12,431)

지급보증수익	-	-	248,874	411,609

합 계	(106,075)	(77,791)	243,336	399,178

(3) 금융상품 공정가치금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행 시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었으며, 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.경영진은 보고기간종료일 현재 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(가) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,593,533	(*1)	1,471,149	(*1)

매출채권및기타유동채권	810,440	(*1)	551,551	(*1)

기타금융자산(비유동)	159,150	(*1)	154,148	(*1)

공정가치측정금융자산	50,946,136	50,946,136	87,519,052	87,519,052

금융자산 합계	54,509,259	-	89,695,900	-

금융부채

매입채무및기타유동채무	1,308,318	(*1)	1,397,443	(*1)

유동성장기차입금	918,500	(*1)	668,000	(*1)

지급보증부채	1,000,717	(*1)	1,250,857	(*1)

장기차입금	9,081,500	(*1)	9,332,000	(*1)

리스부채	107,848	(*1)	117,310	(*1)

금융부채 합계	12,416,883	-	12,765,610	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(나) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치금융자산	50,936,536	-	9,600	50,946,136

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치금융자산	87,509,452	-	9,600	87,519,052

(다) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2 및 수준3 로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	수준	가치평가방법	투입변수

공정가치금융자산

출자금	6,000	6,000	3	기타	-

지분증권	3,600	3,600	3	기타	-

지분증권	50,936,536	-	1	시가	-

7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산(비유동)	159,150	154,148

(2) 기타금융자산(비유동)의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처명	당분기말	전기말	비고

상각후원가측정 금융자산	우리은행 정기예금(*1)	3,000	3,000	당좌개설보증금

상각후원가측정 금융자산	선단동 415-6	125,250	120,248	임차보증금

상각후원가측정 금융자산	신천동 7-20	30,900	30,900	임차보증금

합 계	159,150	154,148

(*1) 사용이 제한되어 있습니다(주석 8 참조).

8. 사용이 제한되어 있는 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공처	당분기말	전기말	제공사유

기타금융자산(비유동)	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

9. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	2,909,215	(2,112,702)	796,512	2,657,174	(2,142,791)	514,383

기타유동채권

미수금	141,476	(127,548)	13,928	164,716	(127,548)	37,168

단기대여금	1,635,624	(1,635,624)	-	1,635,624	(1,635,624)	-

미수수익	-	-	-	-	-	-

합 계	4,686,314	(3,875,874)	810,440	4,457,514	(3,905,963)	551,551

(2) 보고기간종료일 현재 매출 채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	기대손실률(%)	손상된 금액	채권잔액	기대손실률(%)	손상된 금액

3개월미만	770,601	9.09%	(70,043)	296,998	9.30	(27,623)

6개월미만	20,000	31.95%	(6,390)	190,809	30.33	(57,869)

1년미만	210,940	60.96%	(128,595)	234,003	52.11	(121,935)

1년이상	1,907,674	100.00%	(1,907,674)	1,935,364	100.00	(1,935,364)

합 계	2,909,215	(2,112,702)	2,657,174	-	(2,142,791)

(3) 보고기간 동안의 대손충당금의 변동내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	기말

매출채권	2,142,791	(30,088)	2,112,702

기타유동채권

미수금	127,548	-	127,548

단기대여금	1,635,624	-	1,635,624

합 계	3,905,962	(30,088)	3,875,874

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	기말

매출채권	1,879,357	263,434	2,142,791

기타유동채권

미수금	127,548	-	127,548

단기대여금	1,635,624	-	1,635,624

합 계	3,642,529	263,434	3,905,963

10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	534	-	493	-

선급비용(*1)	604,728	397,411	775,515	478,890

기타보증금	-	57,978	-	1,514,044

합 계	605,262	455,389	776,008	1,992,934

(*1) 선급비용은 계열회사인 (주)트리니티항공 (구.(주)티웨이항공)의 항공기도입과 관련하여 회사가 리스계약사항을 보증함에 따라 인식한 지급보증부채로 인해 계상되었습니다.(주석35 참조).

11. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,241,055	(139,247)	2,101,807	2,140,053	(155,992)	1,984,061

재공품	53,442	(3,321)	50,122	67,267	(4,903)	62,364

원재료	194,382	0	194,382	194,294	-	194,294

합 계	2,488,879	(142,568)	2,346,311	2,401,614	(160,895)	2,240,719

(2) 보고기간 중 재고자산 평가충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기초	설정	환입	대체	기말

160,895	-	(18,327)	-	142,568

(전기) (단위 : 천원)

기초	설정	환입	대체	기말

340,463	142,021	(321,589)	-	160,895

12. 공정가치측정 금융자산보고기간종료일 현재 공정가치측정 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액

[기타포괄손익-공정가치측정 금융자산]

(주)에프오옵티컬	2,540,277	-	-	2,540,277	-	-

(주)베스텍컴	3,600	3,600	3,600	3,600	3,600	3,600

(주)글로페이베스텍컴	1,500,000	-	-	1,500,000	-	-

[당기손익-공정가치측정 금융자산]

원심력철근콘크리트조합(*1)	6,000	6,000	6,000	6,000	6,000	6,000

(주)트리니티항공(*2) (구.(주)티웨이항공)	85,940,317	50,936,536	50,936,536	85,940,317	87,509,452	87,509,452

소계	89,990,194	50,946,136	50,946,136	89,990,194	87,519,052	87,519,052

(*1) 회사는 공정가치와 취 득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대해서는 취득원가로 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 지분율하락으로 전기 중 관계기업투자주식에서 계정재분류 되었습니다.

13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

토지	24,349,514	-	-	24,349,514	24,349,514	-	-	24,349,514

건물	1,503,692	(562,451)	(941,241)	-	1,503,692	(562,451)	(941,241)	-

구축물	1,100,847	(334,388)	(766,459)	-	1,092,057	(334,388)	(757,669)	-

기계장치	4,627,007	(1,661,858)	(2,965,150)	-	4,627,007	(1,661,858)	(2,965,150)	-

차량운반구	16,422	(6,295)	(10,127)	-	16,422	(6,295)	(10,127)	-

기타유형자산	191,609	(142,769)	(48,840)	-	191,609	(142,769)	(48,840)	-

합 계	31,789,090	(2,707,761)	(4,731,816)	24,349,514	31,780,300	(2,707,761)	(4,723,026)	24,349,514

(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	손상	기말가액

토지	24,349,514	-	-	24,349,514

건물	-	-	-	-

구축물	-	8,790	(8,790)	-

기계장치	-	-	-	-

차량운반구	-	-	-	-

기타유형자산	-	-	-	-

합 계	24,349,514	8,790	(8,790)	24,349,514

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	손상	기말가액

토지	24,349,514	-	-	24,349,514

건물	-	-	-	-

구축물	-	-	-	-

기계장치	-	7,400	(7,400)	-

차량운반구	-	-	-	-

기타유형자산	-	10,869	(10,869)	-

합 계	24,349,514	18,269	(18,269)	24,349,514

(3) 당분기와 전기 중 손상차손을 인식하여 유형자산 감가상각비가 없습니다. (4) 손상 회사는 PHC파일 사업의 수익성 악화로 현금창출단위에서 지속적인 영업손실이 발생하는 등 자산손상 징후가 발생됨에 따라 손상평가를 수행하였습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 것으로 나타났으며, 건물을 비롯한 유형자산에 대하여 손상차손을 기타비용으로 인식하였습니다.

(5) 재평가재평가는 보고기간종료일 현재 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.

(가) 유형자산 재평가 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

자산종류	재평가기준일	재평가금액	장부금액	원가모형장부금액

토지	2024년 12월	24,349,514	24,349,514	12,059,109

(나) 당분기 중 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 없습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

자산종류	장부금액	담보권자	담보제공내역

토지	24,349,514	우리은행	기업운전일반대출

(전기말) (단위 : 천원)

자산종류	장부금액	담보권자	담보제공내역

토지	24,349,514	우리은행	기업운전일반대출

2025년 4월 30일 회사의 운전자금을 위하여 회사의 포천공장 토지 및 건물을 담보로제공하였습니다(주석 19 참조).

14. 리스(1) 보고기간종료일 현재 회사가 사용중인 리스자산에 대한 사용권자산 및 리스부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

차량	-	-

부동산	-	-

소 계	-	-

리스부채

유동성리스부채	54,127	54,127

비유동리스부채	53,722	63,183

소 계	107,848	117,310

(2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	부동산(*1)	차량	합 계

취득원가	34,839	190,888	225,727

감가상각누계액	-	-	-

손상누계액	(34,839)	(190,888)	(225,727)

기초장부가액	-	-	-

- 신규계약에 따른 증가	-	-	-

- 조정에 따른 변동	-	-	-

- 손상	-	-	-

- 감가상각	-	-	-

- 해지로 인한 감소	-	-	-

- 처분 및 폐기	-	-	-

취득원가(*2)	34,839	190,888	225,727

감가상각누계액	-	-	-

손상누계액(*2)	(34,839)	(190,888)	(225,727)

기말장부가액	-	-	-

(*1) 사용중인 사무실, 창고, 토지 등이 포함되어있습니다.(*2) 리스 계약해지로 인해 당분기말 현재 취득원가와 손상누계액이 감소하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	부동산(*1)	차량	합 계

취득원가	183,955	190,888	374,843

감가상각누계액	-	-	-

손상누계액	(183,955)	(190,888)	(374,843)

기초장부가액	-	-	-

- 신규계약에 따른 증가	-	-	-

- 조정에 따른 변동	-	-	-

- 손상	-	-

- 감가상각	-	-	-

- 해지로 인한 감소	(14,116)	-	-

- 처분 및 폐기	-	-	-

취득원가	34,839	190,888	225,727

감가상각누계액	-	-	-

손상누계액	(34,839)	(190,888)	(225,727)

기말장부가액	-	-	-

(*1) 사용중인 사무실, 창고, 토지 등이 포함되어있습니다.(*2) 리스 계약해지로 인해 취득원가와 손상누계액이 감소하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 순장부금액	117,310	265,286

취득/자본적지출	-	-

리스부채의 상환	(15,000)	(78,600)

계약조정/해지	-	(106,056)

이자비용	5,538	36,680

기말 순장부금액	107,848	117,310

(4) 리스와 관련해서 보고기간 중 손익계산서에 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 손상	-	-

리스해지이익	-	-

리스부채에 대한 이자비용	5,538	12,431

단기리스료 및 소액자산 리스료	10,615	774

소 계	16,153	13,205

(5) 당분기 중 리스와 관련된 회사의 총 현금유출은 25,615천원입니다.(6) 리스의 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	60,000	60,000

1년 초과 2년 이내	52,500	60,000

2년 초과 3년 이내	22,500	30,000

3년 초과 4년 이내	-	-

4년 초과 5년 이내	-	-

합계	135,000	150,000

만기측정에 사용된 금액은 미래현금흐름이 할인되지 않은 명목가액입니다.

15. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

회원권	33,327	-	-	33,327	33,327	-	-	33,327

소프트웨어	25,900	(25,900)	-	-	-	-	-

합계	59,227	-	(25,900)	33,327	33,327	-	-	33,327

(2) 보고기간 동안 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	손상	대체	상각비	기말금액

회원권	33,327	-	-	-	-	-	33,327

소프트웨어	-	25,900	-	(25,900)	-	-	-

(전기) (단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	손상	대체	상각비	기말금액

회원권	748,727	-	(715,400)	-	-	-	33,327

소프트웨어	-	-	-	-	-	-	-

16. 매입채무 및 기타유동채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	313,342	212,655

미지급금	923,235	1,083,988

미지급비용	71,740	100,800

합 계	1,308,318	1,397,443

17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	31,783	49,368

선수수익	251,427	500,301

예수금	411	1,327

합 계	283,620	550,996

18. 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기미지급비용	4,941	4,941

19. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입금종류	차입처	만기	이자율	당분기말	전기말

장기차입금	기업운전
일반대출	우리은행	2028-04-29	4.17%
1년 고정	9,081,500	9,332,000

유동성장기차입금	918,500	668,000

합계	10,000,000	10,000,000

(2) 회사는 차입금과 관련하여 다음과 같이 회사가 보유한 자산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 13 참조)

(단위 : 천원)

차입처	한도약정액	차입실행액	담보제공자산	담보설정금액

우리은행	-	10,000,000	토지 및 건물	12,000,000

20. 퇴직급여부채(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	759,244	729,116

사외적립자산의 공정가치	(576,638)	(809,568)

퇴직급여부채 합계	182,606	(80,452)

(2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	729,116	1,339,837

당기근무원가	42,133	104,659

이자원가	220	48,849

퇴직급여지급액	(12,225)	(1,398,952)

보험수리적손실	-	458,326

전입효과	-	176,397

기말금액	759,244	729,116

(3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	809,568	616,473

운용수수료	-	(4,203)

사외적립자산 이자수익	4,856	22,557

지급액	(237,786)	-

재측정요소	-	(1,657)

전입효과	-	176,397

기말금액	576,638	809,568

(4) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	(42,133)	(26,165)

사외적립자산의 기대수익	4,856	4,955

이자원가	(220)	(12,212)

합 계	(37,497)	(33,422)

(5) 보고기간 중 손익계산서에 인식한 계정과목별금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	20,185	27,340

매출원가	17,311	6,082

합 계	37,497	33,422

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

국민연금전환금	2	2

퇴직연금(DB)	576,637	809,566

합 계	576,638	809,568

21. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소송충당부채

당분기말	전기말

기초	836,664	880,689

사용	(8,795)	(411,996)

전입	-	367,971

기말 :	827,869	836,664

유동성	827,868	836,664

비유동성	-	-

소송충당부채는 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이 현재 소송 중인 입찰담합 관련손해배상청구의 건에 대해 최대 손실 예상액을 충당부채로 계상한 내역입니다. 회사는 지출이 예상되는 시기를 고려하여 소송충당부채의 유동성 분류를 하고 있습니다.

22. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 납입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	1,000,000,000	1,000,000,000

1주당 액면금액(원)	500	500

발행한 주식수 (주)	113,163,494	113,163,494

- 자본금	56,581,747	56,581,747

- 주식발행초과금	53,448,754	53,448,754

(2) 보고기간 동안 발생된 납입자본의 변동 내용은 다음과 같습니다. (당분기) - 납입자본의 변동 내용은 없습니다.

(전기) (단위 : 주, 천원)

구분	일자	증감주식수	자본금	주식발행초과금

기초	2025.01.01	112,419,447	56,209,724	53,240,692

전환권 행사	2025.01.22	744,047	372,023	208,562

주식발행비	2025.01.22	-	-	(500)

기말	2025.12.31	113,163,494	56,581,747	53,448,754

23. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금

감자차익	52,429,681	52,429,681

전환권대가	966,442	966,442

신주인수권대가	1,719,184	1,719,184

기타자본

기타자본잉여금	119,410,609	119,410,609

자기주식	(338)	(338)

전환권매입이익	118,209	118,209

합 계	174,643,787	174,643,787

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가잉여금	9,586,516	9,586,516

지분법자본변동	-	-

합 계	9,586,516	9,586,516

24. 결손금

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	(200,082,619)	(144,792,998)

당기순손실	(36,422,159)	(55,732,750)

확정급여제도의 재측정요소	-	(352,758)

지분법이익잉여금변동	-	795,884

기말잔액	(236,504,777)	(200,082,619)

25. 종업원급여보고기간 중 발생된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

직원급여	460,172	622,768

퇴직급여	37,497	33,422

합 계	497,668	656,190

26. 판매비와관리비보고기간 중 발생된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	173,713	307,021

퇴직급여	20,185	27,340

복리후생비	20,019	43,447

여비교통비	2,382	3,937

접대비	6,051	79,860

통신비	1,776	3,736

세금과공과	14,733	19,450

지급임차료	10,615	774

보험료	283	1,786

차량유지비	2,884	7,891

도서인쇄비	0	646

소모품비	286	2,324

지급수수료	59,501	281,334

대손상각비	(30,088)	53,394

기타 판관비	2,715	1,807

합 계	285,055	834,748

27. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 발생된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	39,821	12,675

신주인수권처분이익	332,088	-

지급보증수익	248,874	411,609

합 계	620,783	424,283

(2) 이자수익의 세부 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

현금성자산 및 금융상품에서 발생한 이자수익	34,818	116,939

현재가치할인차금 상각에 따른 이자수익	5,002	20,349

합 계	39,821	137,289

(3) 보고기간 중 발생된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	106,075	90,222

당기손익인식공정가치측정금융자산 평가손실	36,572,916	-

합 계	36,678,991	90,222

(4) 이자비용의 세부 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채 상각비용	-	5,125

단기차입금 이자비용	-	57,325

장기차입금 이자비용	100,537	-

유동성 리스부채 상각비용	5,538	27,772

합 계	106,075	90,222

28. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 발생된 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대손충당금환입	-	1,152

잡이익	1	15

합 계	1	1,167

(2) 보고기간 중 발생된 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산손상차손	8,790	-

유형자산손상차손	25,900	-

잡손실	2	1

합 계	34,692	1

29. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생된 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판관비	합계	매출원가	판관비	합계

재고자산의 변동	(105,592)	-	(105,592)	38,489	-	38,489

상품, 원재료 매입액	642,684	-	642,684	934,939	-	934,939

종업원급여	286,459	173,713	460,172	315,747	307,021	622,768

퇴직급여	17,311	20,185	37,497	6,082	27,340	33,422

복리후생비	42,483	20,019	62,502	43,920	43,447	87,367

접대비	-	6,051	6,051	-	79,860	79,860

지급수수료	24,884	59,501	84,385	53,683	281,334	335,017

기타비용	101,507	5,586	107,092	127,731	95,746	223,476

기타매출원가	125,965	-	125,965	187,310	-	187,310

합 계	1,135,700	285,055	1,420,755	1,707,900	834,748	2,542,648

30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다. 당분기 현재 법인세비용차감전 순손실이 발생한 관계로 평균유효세율은 산정하지 않았으며 전분기 회계연도의 평균유효세율은 19.9%입니다. 31. 주당손익보고기간에 대한 주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익(손실)

1) 유통보통주식수의 계산(당분기) (단위: 주)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	113,162,985	90	10,184,668,650

기초 자기주식수	(509)	90	(45,810)

가감 후 주식수	113,162,476	10,184,622,840

가중평균유통보통주식수	10,184,622,840/ 90일 = 113,162,476주

(전분기) (단위: 주)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	112,419,447	90	10,117,750,230

기초 자기주식수	(509)	90	(45,810)

전환권 행사(2025.01.22)	744,047	69	51,339,243

가감 후 주식수	113,162,985	10,169,043,663

가중평균유통보통주식수	10,169,043,663 / 90일 = 112,989,374주

2) 기본주당이익(손실)의 계산(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

계속영업손익	(36,422,158,065)	(14,071,490,135)

가중평균 유통보통주식수	113,162,476	112,989,374

기본주당이익(손실)	(322)	(125)

(2) 희석주당이익(손실)(가) 보고기간 동안의 희석성 가중평균잠재적유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	113,162,476	112,989,374

- 전환사채 전환권으로 인한 잠재적보통주식수	-	-

희석성 가중평균잠재적유통보통주식수	113,162,476	112,989,374

(나) 보고기간 동안에 대한 희석주당순이익 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

당기순손실	(36,422,158,065)	(14,071,490,135)

(가산조정) 전환사채이자비용	-	-

조정후 당기순손실	(36,422,158,065)	(14,071,490,135)

희석성 가중평균잠재적유통보통주식수	113,162,476	112,989,374

희석주당손실	(322)	(125)

(다) 잠재적 보통주미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주는 없습니다.

32. 현금흐름표 (1) 보고기간 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

(가) 당기순이익(손실)	(36,422,158)	(14,071,490)

(나) 현금유출이 없는 비용등의 가산	36,721,089	13,222,349

이자비용	106,075	90,222

퇴직급여	37,497	33,422

대손상각비	(30,088)	53,394

무형자산손상차손	25,900	-

지분법손실	-	12,960,464

유형자산손상차손	8,790	-

재고자산평가손실	-	84,847

당기손익인식공정가치측정금융자산평가손실	36,572,916	-

(다) 현금유입이 없는 수익등의 차감	(307,022)	(425,436)

이자수익	39,821	12,675

대손충당금환입	-	1,152

재고자산평가환입	18,327

지급보증수익	248,874	411,609

(라) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	1,251,245	(666,488)

매출채권의 감소(증가)	(252,040)	643,789

미수금의 감소(증가)	23,240	762

미수수익의 감소(증가)	-	38,048

선급금의 감소(증가)	(40)	(1,531)

선급비용의 감소(증가)	2,125	(3,618)

부가세대급금의 감소(증가)	20	-

기타보증금의 감소(증가)	1,456,067	-

재고자산의 감소(증가)	(87,265)	(46,358)

매입채무의 증가(감소)	100,687	(144,683)

미지급금의 증가(감소)	(160,752)	155,941

미지급비용의 증가(감소)	(29,060)	(53,237)

선수금의 증가(감소)	(17,585)	32,656

선수수익의 증가(감소)	-	43,300

예수금의 증가(감소)	(916)	(93)

소송충당부채의 증가(감소)	(8,795)	(56,887)

퇴직연금운용자산의 감소	237,786	-

퇴직금의지급	(12,225)	-

영업에서 창출된 현금흐름	1,243,154	(666,488)

(2) 보고기간 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

선급비용 및 지급보증부채의 상각	(81,479)	(243,442)

전환사채의 보통주전환	-	(5,000)

(3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

취득	상각	유동성대체	기타

유동성리스부채	54,127	(15,000)	-	5,538	9,462	-	54,127

비유동성리스부채	63,183	-	-	-	(9,462)	-	53,722

유동성장기차임금	668,000	-	-	-	250,500	-	918,500

장기차입금	9,332,000	-	-	-	(250,500)	-	9,081,500

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

취득	상각	유동성대체	기타

유동성리스부채	51,053	(24,300)	-	12,431	14,353	-	53,537

비유동성리스부채	214,233	-	-	-	(14,353)	-	199,880

단기차입금	7,000,000	-	-	-	-	-	7,000,000

전환사채	480,431	-	-	5,125	-	(485,556)	-

33. 재무위험관리회사는 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험), 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있으며, 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타유동채권, 공정가치측정 금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타유동채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험(가) 환율 변동 위험

회사는 장부통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화에 대한 환율변동위험에 노출될 수 있습니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 초점을 맞추고 있습니다.

회사는 보고기간종료일 현재 환율 변동 위험에 노출될 수 있는 화폐성자산 및 부채를보유하고 있지 않습니다.

(나) 이자율 변동 위험이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금 등에서 발생하고 있습니다.

회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 외부차입 최소화, 고금리의 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내ㆍ외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 이자율 변동금리부 조건의 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.

(2) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동 등에서 발생할 수 있으며, 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 회사의 신용위험은 주로 금융기관을 제외한 거래처에 대한 매출채권과 기타금융자산 등에서 발생될 수 있습니다.

신용위험을 관리하기 위해 회사는 주기적으로 고객이나 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부도 평가하며, 미래에 예상되는 최선의 손실추정치에 근거하여 채권에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.

(가) 보고기간종료일 현재 금융상품에 대한 신용위험 분류는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	연체되지도 않고손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된금융상품	합 계

현금및현금성자산	2,593,533	-	-	2,593,533

기타금융자산	-	-	-	-

매출채권	796,512	-	2,112,702	2,909,215

기타유동채권	13,928	-	1,763,172	1,777,100

기타비유동금융자산	159,150	-	-	159,150

합 계	3,563,123	-	3,875,874	7,438,998

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	연체되지도 않고손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된금융상품	합 계

현금및현금성자산	1,471,149	-	-	1,471,149

기타금융자산	-	-	-	-

매출채권	514,383	-	2,142,791	2,657,174

기타유동채권	37,168	-	1,763,172	1,800,340

기타비유동금융자산	154,148	-	-	154,148

합 계	2,176,848	-	3,905,963	6,082,811

(나) 보고기간종료일 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	2,593,533	-	2,593,533

기타금융자산	-	0	-	0

매출채권	-	796,512	-	796,512

기타유동채권	-	13,928	-	13,928

기타비유동금융자산	-	159,150	-	159,150

합 계	-	3,563,123	-	3,563,123

(*1) Group A - 특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	1,471,149	-	1,471,149

기타금융자산	-	-	-	-

매출채권	-	514,383	-	514,383

기타유동채권	-	37,168	-	37,168

기타비유동금융자산	-	154,148	-	154,148

합 계	-	2,176,848	-	2,176,848

(*1) Group A - 특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객(다) 보고기간종료일 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.(라) 회사는 지배기업의 계열회사인 티웨이항공에게 금융보증을 제공하고 있으며, 해당금액을 지급보증충당부채로 계상하고 있습니다.(주석38), 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 신용위험에 대한 최대노출정도는 1,000,717천원(전기 1,250,857천원) 입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상1년이내	1년이상	합 계

매입채무및기타유동채무	1,308,318	-	-	1,308,318

장기차입금(*1)	167,000	751,500	9,081,500	10,000,000

리스부채(*2)	15,000	45,000	75,000	135,000

지급보증부채(*3)	-	1,000,717	-	1,000,717

합 계	1,490,318	1,797,217	9,156,500	12,444,035

(*1) 차입금은 이자 지급액이 제외된 명목가액으로 기재하였습니다.(*2) 리스부채는 명목가액으로 기재하였습니다.(*3) 관계기업에 대한 지급보증으로 계상된 부채에 해당하며 기준서 1001호 개정에 따라 당기에 전액 유동부채로 분류하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상1년이내	1년이상	합 계

매입채무및기타유동채무	1,397,443	-	-	1,397,443

장기차입금(*1)	-	668,000	9,332,000	9,332,000

리스부채(*2)	15,000	45,000	90,000	150,000

지급보증부채(*3)	-	1,250,857	-	1,250,857

합 계	1,412,443	1,963,857	9,422,000	12,798,300

(*1) 차입금은 이자 지급액이 제외된 명목가액으로 기재하였습니다.(*2) 리스부채는 명목가액으로 기재하였습니다.(*3) 관계기업에 대한 지급보증으로 계상된 부채에 해당하며 기준서 1001호 개정에 따라 당기에 전액 유동부채로 분류하였습니다.

(4) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	24,551,797	24,944,090

자본총계(B)	57,756,028	94,178,186

현금및현금성자산(C)	2,593,533	1,471,149

정기예적금(D)	-	-

차입금및사채(E)	10,000,000	10,000,000

부채비율(A/B)(%)	42.51%	26.54%

순차입금비율((E-(C+D))/B) (%)	12.82%	9.06%

34. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 성격	당분기말	전기말

지배기업	(주)소노인터내셔널	(주)소노인터내셔널

기타특수관계자	(주)트리니티항공 (구.(주)티웨이항공))(*1)	(주)티웨이항공 (현.(주)트리니티항공)

(주)트리니티에어서비스 (구.(주)티웨이에어서비스)(*1)	(주)티웨이에어서비스 (현.(주)트리니티에어서비스)

(주)소노스퀘어	(주)소노스퀘어

(주)소노파트너스	(주)소노파트너스

농업회사법인(주)벽송팜스	농업회사법인(주)벽송팜스

SONO America Inc.	SONO America Inc.

-	SONO Hospitality B.V.(*3)

SONO Hospitality Gmbh	SONO Hospitality Gmbh

SONO Hospitality LLC	SONO Hospitality LLC

SONO Normandy dc LLC	SONO Normandy dc LLC

SONO Legit NY LLC	SONO Legit NY LLC

SONO Talfofo Guam	SONO Talfofo Guam

SONO Mangilao Guam	SONO Mangilao Guam

SONO Hospitality Thailand Ltd.	SONO Hospitality Thailand Ltd.

SAS Hoteliere de la Rue Danton	SAS Hoteliere de la Rue Danton

SCI N-D RE	SCI N-D RE

Daemyung Leisure Industry, Ltd.	Daemyung Leisure Industry, Ltd.

Damyung Singapore Co., Ptd, Ltd.,	Damyung Singapore Co., Ptd, Ltd.,

Waikiki Resort Hotel, Inc.	Waikiki Resort Hotel, Inc.

PT Bespoke Hospitality Management Indonesia	PT Bespoke Hospitality Management Indonesia

SONO Hospitality Japan Co., .Ltd(*4)	-

Daemyung Tutti LLC	Daemyung Tutti LLC

Burlington Tutti Spa and Nails Inc	Burlington Tutti Spa and Nails Inc

Chestnut Hill Tutti	Chestnut Hill Tutti

Copley Tutti Spa and Nails Inc	Copley Tutti Spa and Nails Inc

King of Prussia Tutti Spa Nails Inc	King of Prussia Tutti Spa Nails Inc

Lenox Tutti spa and Nails Inc	Lenox Tutti spa and Nails Inc

Menlo Tutti Spa and Nail Inc	Menlo Tutti Spa and Nail Inc

Northshore Tutti Spa and Nail Inc	Northshore Tutti Spa and Nail Inc

Pentagon City Tutti Spa and Nail Inc	Pentagon City Tutti Spa and Nail Inc

Phipps Tutti Spa and Nail Inc	Phipps Tutti Spa and Nail Inc

Westchester Tutti Spa and Nails Inc	Westchester Tutti Spa and Nails Inc

Tutti Global	Tutti Global

Sono Tutti Inc	Sono Tutti Inc

Daemyung Cambodia Co., Ltd.	Daemyung Cambodia Co., Ltd.

(주)씨앗과열매투자파트너스	(주)씨앗과열매투자파트너스

(주)서앤파트너스(*2)	(주)서앤파트너스(*2)

(주)레드스톤에스테이트(*2)	(주)레드스톤에스테이트(*2)

(주)센트럴파트너스(*2)	(주)센트럴파트너스(*2)

(주)원경개발(*2)	(주)원경개발(*2)

(주)리원개발(*2)	(주)리원개발(*2)

(주)알론디벨롭먼트(*2)	(주)알론디벨롭먼트(*2)

(주)원명개발(*2)	(주)원명개발(*2)

(주)대명건설(*2)	(주)대명건설(*2)

단양레일코스터(주)(*2)	단양레일코스터(주)(*2)

울산관광발전곤돌라(주)(*2)	울산관광발전곤돌라(주)(*2)

(주)민기(*2)	(주)민기(*2)

Daemyung Construction Vietnam Company Ltd.(*2)	Daemyung Construction Vietnam Company Ltd.(*2)

(주)소노스테이션(*2)	(주)소노스테이션(*2)

대명복지재단(*2)	대명복지재단(*2)

소노수의재단(*2)	소노수의재단(*2)

The Garden Hue, LLC(*2)	The Garden Hue, LLC(*2)

(주)도산대로PFV(*2)	(주)도산대로PFV(*2)

한국투자제주로지스틱스제1호위탁관리부동산 투자회사(*2)(*4)	-

(*1) 당분기 중 법인명이 변경된 회사입니다. - (주)티웨이항공 -> (주)트리니티항공 - (주)티웨이에어서비스 -> (주)트리니티에어서비스(*2) 대규모 기업집단은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질 관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.(*3) 당분기 중 지배기업 계열 제외에 따라 기타특수관계자에 제외된 회사 등입니다.(*4) 당분기 중 지배기업 계열 편입에 따라 기타특수관계자에 추가된 회사 등입니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등

당분기말	전분기	당분기말	전분기

(주)트리니티항공(구.(주)티웨이항공)	248,874	411,609	-	-

(주)소노스퀘어	-	-	14,857	-

(주)예림당(*1)	-	-	-	10,925

(주)성원디앤아이(*1)	-	-	-	3,639

합 계	248,874	411,609	14,857	14,564

(*1) 전기 중 회사의 최대주주가 ㈜예림당에서 ㈜소노인터내셔널로 변경됨에 따라 2025년 06월 24일부로 특수관계가 종료되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)트리니티항공 (구.(주)티웨이항공)(*1)	-	-	251,427	500,301

(주)소노스퀘어	30,900	30,900	5,758	4,694

합 계	30,900	30,900	257,185	504,995

(*1) (주)트리니티항공 (구.(주)티웨이항공)에 대한 채무에는 지급보증에 대한 선수수익이 포함되어 있습니다

(4) 보고기간 중 발생된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기

단기급여	33,000	159,909

퇴직급여	1,875	13,675

합 계	34,875	173,583

(*)주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공 등주석 35에서 설명하는 바와 같이 회사는 계열회사인 (주)트리니티항공 (구.(주)티웨이항공)의 항공기 도입과 관련하여 리스계약에 대한 보증을 제공하고 있습니다.

35. 우발채무 및 약정사항(1) 미회수 어음 및 수표

(단위 : 매)

금융기관	미회수수표	미회수어음	합계

분실어음(*1)

우리은행	-	2	2

합 계	-	2	2

(*1) 2007년 3월 법원으로부터 기존 임원에 대한 직무정지 가처분 결정이 내려진 후에 이전 임원이 불법적으로 유출한 어음을 반납하지 아니한 건(2매, 239백만원)으로 회사는 동 금액을 부채로 계상하고 있습니다.

(2) 타인에 대한 계약보증 제공내역당분기말 현재 회사는 이사회결의를 통해 계열회사인 (주)트리니티항공 (구.(주)티웨이항공)의 항공기 도입 등 관련하여 아래와 같이 리스계약사항을 보증하고 있으며, 기업회계기준서 제 1109호(금융상품)에 따라 금융보증계약의 공정가치를 '지급보증부채'로 인식하고 있습니다.회사는 (주)트리니티항공 (구.(주)티웨이항공)의 항공기 정비대금 지급을 위한 L/C 개설과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다.항공기 도입과 항공기 정비대금 지급을 위한 L/C 개설과 관련하여 특수관계 없는 상대방에게 지급보증을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 발생이 예상되는 부채는 없습니다. 관계기업의 신용위험에 따른 지급보증부채 인식액은 1,001백만원 입니다.

이사회 결의일자	계약보증 제공 대상회사	계약보증대상	계약보증처

2015년 01월 29일	(주)트리니티항공 (구.(주)티웨이항공)	10호기 리스계약	AERCAP IRELAND LIMITED

2016년 01월 18일	13번기 리스계약	MENELAUS VII LIMITED

2016년 12월 05일	16번기 리스계약	MENELAUS Ⅷ LIMITED

2017년 02월 17일	19번기 리스계약	AERCAP IRELAND LIMITED

2017년 03월 29일	2,7번기 리스계약	DAE LEASING LIMITED

2017년 06월 16일	18번기 리스계약	MACQUARIE AF(IRELAND)LIMITED

2023년 12월 15일	20번기 리스계약	KEYSTONE 9 LIMITED

2024년 07월 18일	대외지급보증	하나은행

(3) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증처	보증금액	보증내용

서울보증보험	거래처	55,750	이행보증, 공탁보증,인허가보증

(4) 소송현황보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행사항

동부지방법원	충청북도	원심력콘크리트조합 외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 117,456	현재 소송대리인 선임

서울고등법원	경기도	유정산업 주식회사외 19명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 801,190	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	대한민국	이명수 외 37명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 715,496	공동피고인의 판결상 의무 미이행으로 절차상 사건 종결은 이루어지지 않은 상태

서울중앙지방법원	한국토지주택공사	원심력콘크리트조합 외 30명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 20,326,997

서울고등법원	인천광역시	원심력콘크리트조합 외 8명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 354,378

대구고등법원	한국가스공사	성원파일 주식회사 외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 595,802

회사는 입찰담합 관련 손해배상청구 소송과 관련하여 보고기간종료일 현재 소송가액상당액을 법원에 공탁하고 있으며, 소송에서 발생될 것으로 예상되는 손실 추정치를 소송충당부채로 계상하고 있습니다(주석 23 참조).