티웨이홀딩스 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제53기 1분기 2019년 03월 31일 현재
제52기 1분기 2018년 03월 31일 현재
주식회사 티웨이홀딩스와 그 종속회사

1. 회사의 개요

주식회사 티웨이홀딩스와 그 종속기업(이하 "연결실체)의 지배회사인 주식회사 티웨이홀딩스(이하 "지배회사")는 1966년 12월 6일 설립되어, 경기도 포천시에서 PHC파일 제조업 등을 영위하고 있습니다. 지배회사는 1977년에 회사의 주식을 한국거래소(구:한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 서울 성동구 성수동 아차산로 153에 본사가 소재하고 있습니다. 지배회사는 2013년 3월 22일자로 주식회사 포켓게임즈에서 주식회사 티웨이홀딩스로 사명을 변경하였습니다.

지배회사는 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 37,718,537천원입니다.

보고기간 종료일 현재 지배회사의 주요주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	당 분 기	전 기

주식수	지분율	주식수	지분율

예림당	38,759,291	51.38%	38,759,291	51.38%

나성훈	3,650,029	4.84%	3,650,029	4.84%

나춘호	2,238,805	2.97%	2,238,805	2.97%

황정현(대표이사)	1,981,588	2.63%	1,981,588	2.63%

기타소액주주	28,806,852	38.18%	28,806,852	38.18%

자기주식	509	0.00%	509	0.00%

합계	75,437,074	100.00%	75,437,074	100.00%

1.1 연결대상 종속기업의 현황(1) 당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	결산월	업종

(주)티웨이항공	58.32%	대한민국	12월	항공운수업

(주)티웨이에어서비스(주1)	100.00%	대한민국	12월	항공운송지원서비스업

(주1) 티웨이에어서비스는 (주)티웨이항공이 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(2) 전기대비 연결대상회사의 변동은 없습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익

(주)티웨이항공(주1)	821,947,599	567,703,707	254,243,892	241,147,808	19,813,522

(주)티웨이에어서비스	2,969,963	1,522,875	1,447,088	1,447,088	313,165

(주1)별도 재무제표 기준입니다.

(전기) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익

(주)티웨이항공(주1)	430,095,915	205,241,621	224,854,294	731,917,177	35,360,926

(주)티웨이에어서비스	2,458,804	1,307,081	1,151,723	10,273,387	905,323

(주1)별도 재무제표 기준입니다. (4) 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	비지배지분율(%)	기초 누적 비지배지분	회계정책의변경	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배분된 기타포괄손익	기타자본변동	기말 누적 비지배지분

(주)티웨이항공	41.68%	99,709,747	4,678,798	8,355,908	(842,557)	353,273	112,255,169

(전기) (단위 : 천원)

구 분	비지배지분율(%)	기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배분된 기타포괄손익	기타자본변동	기말 누적 비지배지분

(주)티웨이항공	41.68%	8,975,378	8,990,702	(1,247,949)	82,991,616	99,709,747

2. 중요한 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 주요 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도 언급이 없다면, 표시된 전기 연결재무제표에 동일하게 적용되었습니다. 다만, 비교표시된 전기 연결재무상태표 및 연결현금흐름표의 일부 분류는 당분기 연결재무상태표 및 연결현금흐름표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당분기의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2. 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 관계기업관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

현금	274,882	221,939

외화예금	28,684,830	37,656,195

제예금	850,852	3,202,604

보통예금	189,355,174	181,567,288

합 계	219,165,738	222,648,026

5. 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	219,165,738	219,165,738

기타금융자산	272,440	-	76,771,289	77,043,729

매출채권및기타유동채권	-	-	14,073,308	14,073,308

비유동자산

기타금융자산	-	-	3,000	3,000

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	13,584	-	13,584

기타비유동자산	-	-	50,595,300	50,595,300

합 계	272,440	13,584	360,608,634	360,894,658

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	222,648,026	222,648,026

기타금융자산	265,811	-	48,304,550	48,570,361

매출채권및기타유동채권	-	-	16,482,247	16,482,247

비유동자산

기타금융자산	-	-	3,000	3,000

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	13,584	-	13,584

기타비유동자산	-	-	37,341,209	37,341,209

합 계	265,811	13,584	324,779,032	325,058,427

2) 금융부채(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

유동부채

매입채무및기타유동채무	-	50,964,882	50,964,882

기타유동부채	-	26,863,433	26,863,433

유동성리스부채	-	63,893,773	63,893,773

전환사채	-	2,169,586	2,169,586

리스부채	-	282,776,024	282,776,024

합 계	-	426,667,698	426,667,698

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

유동부채

매입채무및기타유동채무	-	49,008,458	49,008,458

기타유동부채	-	20,764,447	20,764,447

전환사채	-	2,115,715	2,115,715

합 계	-	71,888,620	71,888,620

3) 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.가) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

이자수익	1,476,123	552,487	-	-	-	-

외환차익	147,204	90,809	-	-	-	-

외환차손	(265,046)	(107,502)	-	-	-	-

외화환산이익	2,164,729	935,219	-	-	-	-

외화환산손실	(1,029,039)	(564,702)	-	-	-	-

배당금수익	-	-	-	-	-	-

당기손익인식공정가치측정 금융자산 평가손익	-	231,543	-	-	6,629	-

당기손익인식공정가치측정 금융자산 처분이익	-	-	-	-	-	22,999

기타포괄손익공정가치측정 금융자산 평가이익	-	-	-	-	-	-

대손상각비	-	-	-	-	-	-

기타의대손상각비	-	(456,192)	-	-	-	-

합 계	2,493,971	681,662	-	-	6,629	22,999

나) 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기	전분기	당분기	전분기

이자비용	-	-	(7,507,945)	(355,427)

외환차익	-	-	493,520	547,833

외환차손	-	-	(1,087,506)	(1,181,788)

외화환산이익	-	-	402,243	267,588

외화환산손실	-	-	(6,820,117)	(38,022)

합 계	-	-	(14,519,806)	(759,816)

다) 금융상품의 공정가치 금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었으며, 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 보고기간종료일 현재 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

6. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기타금융자산(유동)	77,043,729	48,570,361

기타금융자산(비유동)	3,000	3,000

합 계	77,046,729	48,573,361

(2) 기 타금융자산(유동)의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	종류	수량	장부금액

당기손익공정가치측정 금융자산	주연테크 보통주	662,871	272,440

소 계	662,871	272,440

상각후원가 측정금융자산	신한은행 정기예금	-	38,419,200

우리은행 정기예금	-	10,000,000

하나은행 정기예금	-	20,000,000

중국공상은행 정기예금	-	8,352,089

소 계	-	76,771,289

합 계	-	77,043,729

(전기) (단위 : 천원)

구 분	종류	수량	장부금액

당기손익공정가치측정 금융자산	주연테크 보통주	662,871	265,811

소 계	662,871	265,811

상각후원가 측정금융자산	신한은행 정기예금	-	37,492,800

우리은행 정기예금	-	10,000,000

중국공상은행 정기예금	-	811,750

소 계	-	48,304,550

합 계	-	48,570,361

(3) 기 타금융자산(비유동)의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	거래처명	장부금액	비고

상각후원가측정금융자산	우리은행 정기예금	3,000	당좌개설보증금

(전기) (단위 : 천원)

구 분	거래처명	장부금액	비고

상각후원가측정금융자산	우리은행 정기예금	3,000	당좌개설보증금

7. 사용이 제한되어 있는 현금성자산 및 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 현금성자산 및 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공처	당 분 기	전 기	제공사유

현금및현금성자산	대구은행	1,502,495	1,502,495	지급제한(주1)

기타금융자산(유동)	우리은행	10,000,000	10,000,000	지급제한(주2)

기타금융자산(유동)	신한은행	36,600,000	36,600,000	담보제공(주3)

기타금융자산(유동)	신한은행	892,800	892,800	지급보증(주4)

기타금융자산(비유동)	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

(주1) 종속회사인 (주)티웨이항공 의 기내판매에서 사용되는 머니백과 관련하여 대구은행이 지급을 제한하고 있는 건 입니다. (주2) 제22회 전환사채 발행으로 유입된 자금으로 발행조건 상 연결실체 내 종속회사인 (주)티웨이항공의 운영자금 용도로만 사용할 수 있습니다. (주3) 종속회사인 (주)티웨이항공 임직원의 우리사주 취득 관련 대출금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 1년간 지급이 제한되어 있습니다. (주4) 종속회사인 (주)티웨이항공의 항공기 중정비 및 조업계약으로 은행에 지급보증된 건 입니다.

8. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	13,379,069	(102,044)	13,277,025	15,812,117	(102,044)	15,710,073

기타유동채권

미수금	522,059	(104,281)	417,778	526,693	(104,281)	422,412

단기대여금	3,285,624	(2,985,624)	300,000	3,285,624	(2,985,624)	300,000

미수수익	119,546	(41,041)	78,505	90,803	(41,041)	49,762

합 계	17,306,298	(3,232,990)	14,073,308	19,715,237	(3,232,990)	16,482,247

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월미만	13,073,081	-	15,608,744	-

6개월미만	122,663	-	29,772	-

1년미만	63,123	-	62,830	-

1년이상	120,202	(102,044)	110,771	(102,044)

합 계	13,379,069	(102,044)	15,812,117	(102,044)

(3) 보고기간종료일 현재 대손충당금의 변동내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입/제각	기말

매출채권	102,044	-	-	102,044

기타유동채권

미수금	104,281	-	-	104,281

단기대여금	2,985,624	-	-	2,985,624

미수수익	41,041	-	-	41,041

합 계	3,232,990	-	-	3,232,990

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입/제각	기말

매출채권	102,044	-	-	102,044

기타유동채권

미수금	48,089	56,192	-	104,281

단기대여금	2,617,624	400,000	(32,000)	2,985,624

미수수익	41,041	-	-	41,041

합 계	2,808,798	456,192	(32,000)	3,232,990

9. 기타자산보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금(주1)	38,884,083	-	36,945,650	-

선급비용	1,291,207	-	1,044,208	-

부가세대급금(주2)	1,279,237	-	4,377,105	-

임차보증금(주3)	-	3,171,208	-	3,097,549

기타보증금(주4)	-	54,939,447	-	36,286,613

현재가치할인차금(주5)	-	(7,515,355)	-	(2,042,953)

장기선급비용(주5)	-	-	-	2,400,301

합 계	41,454,527	50,595,300	42,366,963	39,741,510

(주1) 연결실체의 선급금에는 S-Oil과 GS칼텍스 등에 선지급하는 유류대 및 해외공항 조업사에게 선지급한 조업비 등이 포함되어 있습니다. (주2) 부가세대급금은 국내 및 해외 과세당국으로부터 수령할 부가세 환급액입니다.

(주3) 임차보증금은 본사 및 각 공항지점 사무실 그리고 해외지점 주재원을 위한 주택 임차보증금 등으로 구성되어 있습니다. (주4) 기타보증금은 항공기 리스보증금 및 항공기재 리스보증금, 입찰담합관련 손해배상청구 법원 공탁금 등으로 구성되어 있습니다.

(주5) 연결실체는 만기 1년 이상인 리스보증금을 현재가치로 평가하고 있으며, 이로 인한 효과를 선급비용으로 계상하여 리스기간동안 비용화하고 있습니다.

10. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,358,518	(38,076)	1,973,442	1,759,514	(385,076)	1,374,438

상품	3,823,320	-	3,823,320	2,659,985	-	2,659,985

재공품	45,163	-	45,163	74,900	-	74,900

원재료	101,782	-	101,782	129,273	-	129,273

부재료	99,086	-	99,086	91,419	-	91,419

미착품	325,666	-	325,666	336,675	-	336,675

항공유지부품	6,824,408	-	6,824,408	6,251,151	-	6,251,151

합 계	13,577,943	(385,076)	13,192,867	11,302,917	(385,076)	10,917,841

(2) 보고기간 중 변동된 재고자산 평가충당금 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기초	설정	환입	기말

385,076	-	-	385,076

(전기) (단위 : 천원)

기초	설정	환입	기말

879	384,197	-	385,076

11. 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

기초금액	-	13,584	-	13,368

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익	-	-	-	216

기말금액	-	13,584	-	13,584

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기

취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액

[시장성 없는 지분상품]

(주)에프오옵티컬	2,540,277	-	-

(주)베스텍컴	3,600	3,600	3,600

(주)글로페이베스텍컴	1,500,000	-	-

원심력철근콘크리트조합	6,000	9,984	9,984

소 계	4,049,877	13,584	13,584

(*) 회사는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대해서는 취득원가로 측정하였습니다. 12. 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)바이테리얼즈(주1)	98,000	45.80%	한국	12월	의약품제조	4,199,300	-	-

(주)샤프테크닉스케이	580,000	29.00%	한국	12월	항공정비	2,900,000	(5,097,582)	-

합계	678,000	7,099,300	(5,097,582)	-

(주1) (주)바이테리얼즈는 완전 자본잠식 상태인 관계로 관계기업투자 잔액을 전액 손상차손 인식한 상태이며, (주)바이테리얼즈에 지급된 단기대여금에 대해서도 전액 대손충당금 설정하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)바이테리얼즈	98,000	45.80%	한국	12월	의약품제조	4,199,300	-	-

(주)샤프테크닉스케이	580,000	29.00%	한국	12월	항공정비	2,900,000	(802,636)	-

합계	678,000	7,099,300	(802,636)	-

(2) 관계기업투자주식에 대해 지분법을 적용하여 평가한 내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분	손상차손	기타증감	기말

(주)바이테리얼즈	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)샤프테크닉스케이	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(전기) (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분	손상차손	기타증감	기말

(주)바이테리얼즈	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)샤프테크닉스케이	1,285,909	-	(1,285,909)	-	-	-	-	-

합계	1,285,909	-	(1,285,909)	-	-	-	-	-

(3) 관계기업투자주식의 당분기 및 전기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익

(주)바이테리얼즈	-	-	-	-	-

(주)샤프테크닉스케이	37,449,246	42,546,828	(5,097,582)	83,168	(2,329,870)

(전기) (단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익

(주)바이테리얼즈	-	-	-	-	-

(주)샤프테크닉스케이	37,534,110	40,301,822	(2,767,711)	-	(6,316,765)

13. 투자부동산(1) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	대체	감가상각비	기말가액

토지	739,499	-	-	-	739,499

건물	695,481	-	-	(5,282)	690,199

합 계	1,434,980	-	-	(5,282)	1,429,698

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	대체	감가상각비	기말가액

토지	-	-	739,499	-	739,499

건물	-	-	716,700	(21,219)	695,481

합 계	-	-	1,456,199	(21,219)	1,434,980

(2) 투자부동산과 관련하여 당분기 손익계산서에 인식된 금액은 기타수입 12,300천원과 기타원가 5,282천원입니다.

14. 유형자산(1) 회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	12,059,109	-	12,059,109	12,059,109	-	12,059,109

건물	1,359,149	(458,142)	901,008	1,359,149	(449,075)	910,074

구축물	1,344,217	(239,328)	1,104,889	1,406,432	(228,652)	1,177,780

항공기엔진	13,469,340	(195,960)	13,273,380	6,712,195	(83,902)	6,628,293

기계장치	4,693,647	(586,258)	4,107,389	4,693,647	(467,029)	4,226,618

차량운반구	1,695,534	(612,823)	1,082,711	1,655,701	(529,882)	1,125,818

운항장비	3,723,948	(2,110,393)	1,613,555	3,434,702	(1,981,191)	1,453,510

항공기재	60,530,457	(34,163,732)	26,366,725	52,116,053	(32,006,420)	20,109,633

복구추정자산	-	-	-	27,474,970	(9,465,944)	18,009,026

기타유형자산	8,646,447	(6,347,179)	2,299,268	8,366,435	(6,127,623)	2,238,812

건설중인자산	484,343	-	484,343	989,260	-	989,260

합 계	108,006,191	(44,713,815)	63,292,377	120,267,653	(51,339,718)	68,927,933

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처분(폐기)	대체	환율효과 등 조정	감가상각	분기말

토지(주1)	12,059,109	-	-	-	-	-	12,059,109

건물(주1)	910,074	-	-	-	-	(9,066)	901,008

구축물	1,088,984	32,385	-	-	-	(16,480)	1,104,889

항공기엔진	6,628,293	-	-	6,757,144	-	(112,057)	13,273,380

기계장치	4,226,618	-	-	-	-	(119,229)	4,107,389

차량운반구	1,125,818	39,834	-	-	-	(82,941)	1,082,711

운항장비	1,453,510	200,870	-	88,377	-	(129,202)	1,613,555

항공기재	20,109,633	7,019,204	-	1,395,200	-	(2,157,312)	26,366,725

복구추정자산(주1)	18,009,026	-	-	(18,009,026)	-	-	-

기타유형자산	2,327,608	139,784	-	45,628	-	(213,752)	2,299,268

건설중인자산	989,260	6,526,461	-	(7,031,378)	-	-	484,343

합 계	68,927,933	13,958,538	-	(16,754,055)	-	(2,840,039)	63,292,377

(주1) 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 인해 사용권자산으로 대체 되었습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처분(폐기)	대체	환율효과 등 조정	감가상각	분기말

토지(주1)	12,798,608	-	-	(739,499)	-	-	12,059,109

건물(주1)	1,025,531	19,387	(2,051)	(104,100)	-	(28,691)	910,074

구축물	406,948	136,580	(129)	688,468	-	(54,088)	1,177,780

항공기엔진	-	6,712,195	-	-	-	(83,902)	6,628,293

기계장치	385,937	126,349	(32,189)	4,065,000	-	(318,481)	4,226,618

차량운반구	819,144	73,764	(2,799)	485,250	-	(249,540)	1,125,818

운항장비	1,716,648	146,097	(3,240)	68,722	-	(474,717)	1,453,510

항공기재	11,216,286	15,562,232	(163,897)	-	-	(6,504,988)	20,109,633

복구추정자산	14,925,919	7,050,208	-	-	(777,320)	(3,189,780)	18,009,026

기타유형자산	2,035,330	823,836	(9,163)	145,369	-	(756,562)	2,238,812

건설중인자산(주2)	2,861,502	4,765,318	-	(6,637,560)	-	-	989,260

합 계	48,191,853	35,415,966	(213,468)	(2,028,350)	(777,320)	(11,660,749)	68,927,933

(주1) 회사가 보유중인 일부유형자산에 대하여 임대를 시작함에 따라 토지 739,499천원, 건물 716,700천원을 투자부동산으로 재분류되었습니다. (주2) 연결실체는 전전기부터 포천에 소재한 PHC파일 공장 리모델링 공사를 진행하였으며, 전기 중 완공되어 본계정으로 5,366,068천원이 대체되었습니다. 또한 전기 중 건설중인자산에서 대체된 금액 중 572,150 천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(3) 보고기간 중 발생된 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	116,567	118,633

매출원가	2,723,472	3,601,945

합 계	2,840,039	3,720,578

15. 사용권자산(1) 회사의 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	분기말	당기초

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

항공기	349,249,604	(17,881,772)	331,367,832	349,305,330	-	349,305,330

항공기보증금	7,707,631	(401,818)	7,305,813	7,450,090	-	7,450,090

항공기복구추정	18,072,431	(1,542,894)	16,529,537	17,406,939	-	17,406,939

부동산	5,555,106	(720,946)	4,834,160	5,499,279	-	5,499,279

차량운반구	1,116,046	(129,128)	986,918	1,093,303	-	1,093,303

합 계	381,700,818	(20,676,558)	361,024,260	380,754,941	-	380,754,941

(*)당기부터 회계정책이 도입되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	변 경	감가상각	분기말

항공기	349,305,331	-	(55,727)	(17,881,772)	331,367,832

항공기보증금	7,450,090	257,541	-	(401,818)	7,305,813

항공기복구추정	17,406,939	665,492	-	(1,542,894)	16,529,537

부동산	5,499,279	57,463	(1,636)	(720,946)	4,834,160

차량운반구	1,093,303	22,743	-	(129,128)	986,918

합 계	380,754,942	1,003,239	(57,363)	(20,676,558)	361,024,260

(*)당기초 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 인해 전기말 내역은 존재하지 않습니다.

(3) 보고기간 중 발생된 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	420,010	-

매출원가	20,256,547	-

합 계	20,676,557	-

16. 무형자산(1) 당 분기 와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득	처분/대체	상각비	손상차손(환입)	기말금액

영업권	13,779,045	-	-	-	-	13,779,045

산업재산권	1,385,144	-	-	(81,573)	-	1,303,571

특허권	-	-	-	-	-	-

고객관계-여행사	765,101	-	-	(17,002)	-	748,099

운항면허권	11,661,537	-	-	-	-	11,661,537

소프트웨어	3,194,949	27,650	140,230	(261,282)	-	3,101,547

회원권	3,058,447	-	-	-	-	3,058,447

합 계	33,844,223	27,650	140,230	(359,857)	-	33,652,246

(전기) (단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득	처분/대체	상각비	손상차손(환입)	기말금액

영업권	14,851,426	-	-	-	(1,072,381)	13,779,045

산업재산권	1,712,229	-	-	(327,086)	-	1,385,143

특허권	46	-	-	(46)	-	-

고객관계-여행사	833,110	-	-	(68,009)	-	765,101

운항면허권	11,661,537	-	-	-	-	11,661,537

소프트웨어	3,430,881	189,304	572,150	(997,386)	-	3,194,949

회원권	3,038,620	15,507	-	-	4,320	3,058,447

합 계	35,527,849	204,811	572,150	(1,392,527)	(1,068,061)	33,844,222

(2) 보고기간 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	353,302	118,633

매출원가	6,555	3,601,945

합 계	359,827	3,720,578

(3) 사업결합으로 인식한 무형자산의 손상검사

1) 영업권 연결실체는 무 형자산에 대하여 손상검사를 수행하였으며 전기에 인식한 무형자산 손상차손은 1,072,381천원 입니다.

2) 운항면허권 연결실체는 매년 운항면허권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 운항면허권의 회수가능가액 측정에 대해서는 국토교통부에서 정하고 있는 국내 및 국제 항공면허요건을 확인하여 검토하였습니다. 국토교통부에서 정하고 있는 항공면허 취득 요건은 아래와 같습니다.

구분	국내항공면허	국제항공면허

자본금	50억원	150억원

항공기관련

-대수	1대	3대

-능력	1)계기비행능력보유2)쌍발 이상의 항공기3)조종실과 객실 또는 화물칸이 분리된 구조4)자동위치확인능력보유	1)계기비행능력보유2)쌍발 이상의 항공기3)조종실과 객실이 분리된 구조4)자동위치확인능력보유

-좌석수	1대당 승객좌석수 51석 이상	1대당 승객좌석수 51석 이상

신규사업자가 기존사업자가 보유한 운항면허권 및 운항증명을 매입한다는 가정을 하였으며, 이에 따라 최소한 지급해야 하는 매입원가(대체원가법)를 산정하는 방식으로하여 회수가능가액을 측정하여 손상검사를 수행하였습니다. 손상여부를 검토한 결과 보고기간 종료일 현재 연결실체가 계상중인 운항면허권에 대해 손상징후가 파악되지는 않았습니다.

17. 매입채무및기타유동채무 보고기간 종료일 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매입채무	510,601	435,116

미지급금	47,302,732	44,593,865

미지급비용	3,151,549	3,979,477

합 계	50,964,882	49,008,458

18. 리스부채

보고기간 종료일 현재 회사의 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당 분 기	전 기

유동 리스부채	항공기	61,101,597	-

부동산	2,328,149	-

차량	464,027	-

소 계	63,893,773	-

비유동 리스부채	항공기	279,676,384	-

부동산	2,568,190	-

차량	531,449	-

소 계	282,776,024	-

합 계	346,669,796	-

회사는 미래에 지급할 리스료를 현재가치로 평가하여 부채로 계상하고 있으며, 유동성에 따라 리스부채를 구분하고 있습니다.

19. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

선수금	91,449,349	96,024,535

예수금	1,773,373	1,436,749

예수통행세	24,790,060	19,027,703

임대보증금	300,000	300,000

합 계	118,312,782	116,788,987

20. 전환사채(1) 전환사채 개요

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	액면이자율	만기수익률	당 분 기	전 기

제22회차 무기명식 무보증사모 전환사채	2014-12-10	2019-12-10	0%	3%	2,000,000	2,000,000

가산: 사채상환할증금	-	-	-	-	321,024	321,024

차감: 전환권 조정	-	-	-	-	(145,325)	(197,022)

차감 : 사채할인발행차금	-	-	-	-	(6,112)	(8,287)

가감계	-	-	-	-	2,169,586	2,115,715

(*) 전기 중 액면가액 기준으로 72억원 규모의 전환사채가 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다. (2) 세부내역

사채의종류	무기명식무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	2,000,000,000

발행일자	2014-12-10

발행가액	각 사채 권면금액의 100%

사채표면이자율(%)	-

만기수익률(%)	3%

전환에 관한 사항	전환비율(%)	494.3407960

전환가액(원/주)	1,608

전환가액 결정방법	사채의 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 보통주의 (1)1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액, (2)최근일 가중산술평균주가 및 (3)청약일전(청약일이 없는 경우에는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가격으로 한다.(주당 액면금액 금 오백원 기준이며, 전환가액 산정시 원단위 미만은 절상)

전환에 따라 발행할 주식의종류	(주)티웨이홀딩스 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일 : 2015-12-11

종료일 : 2019-11-10

원금상환 청구권	만기까지 보유하는 경우 사채상환일에 사채 권면총액의 116.0512%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

조기상환 청구권(Put Option)	본건 사채의 인수인은 본건 사채 발행일로부터 2년이 되는날(2016년 12월 10일)부터 매 3개월에 해당하는 날에 발행회사에 본건 사채 전부의 원리금 상환을 청구할 수 있다.인수인이 조기상환을 청구한 본건 사채의 권면금액에 발행일로부터 조기상환지급일까지 연복리 3% 조기 상환수익률을 가산한 금액으로 한다.

전환가능주식수	분기말 현재는 1,243,781주

21. 퇴직급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	32,264,567	28,185,199

사외적립자산의 공정가치	(25,185,408)	(25,362,806)

합 계	7,079,159	2,822,393

(2) 보고기간 동안 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	28,185,199	18,098,190

당기근무원가	2,460,400	7,201,979

이자원가	234,194	682,478

과거근무원가	-	463,482

퇴직급여지급액	(566,732)	(2,760,996)

보험수리적손익	1,951,506	4,500,066

기말금액	32,264,567	28,185,199

(3) 보고기간 동안 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	25,362,806	15,733,393

사외적립자산 납입액	-	11,472,968

운용수수료	(18,425)	(48,642)

사외적립자산의 이자수익	205,716	583,572

보험수리적 손익	(70,197)	(318,925)

지급액	(294,492)	(2,059,560)

기말금액	25,185,408	25,362,806

(4) 보고기간 중 손익으로 인식된 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	(2,460,400)	(2,185,191)

사외적립자산의 기대수익	187,291	-

이자원가	(234,194)	(170,284)

과거근무원가	-	-

합 계	(2,507,303)	(2,355,475)

(5) 보고기간 중 퇴직급여 배부 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와 관리비	435,010	418,339

매출원가	2,256,316	1,937,136

합 계	2,691,326	2,355,475

(6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

국민연금전환금	2	2

퇴직연금	25,185,406	25,362,804

합 계	25,185,408	25,362,806

(7) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무를 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정은다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

할인율	2.80%~3.64%	2.80%~3.67%

임금상승률	3.29%~4.63%	3.29%~4.51%

(8) 민감도분석할인율 또는 예정임금상승율이 1% 포인트 증가 또는 감소하는 경우 확정급여채무의현재가치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(1,975,671)	2,257,433

기대임금상승률의 1% 변동	2,267,010	(2,019,664)

(전기) (단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1%변동	(1,727,224)	1,969,189

기대임금상승률의 1%변동	1,980,357	(1,767,867)

22 비유동충당부채(1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

복구충당부채	소송충당부채	합계	복구충당부채	소송충당부채	합계

기초	29,593,079	148,521	29,741,600	21,006,301	100,000	21,106,301

기초이익잉여금 조정	(12,186,139)	-	(12,186,139)	-	-	-

사용	-	-	-	-	-	-

전입(주1)	13,012,432	-	13,012,432	1,015,568	48,521	48,521

외화환산차이	342,188	-	342,188	541,591	-	541,591

신규설정액(주2)	665,492	-	665,492	7,029,618	-	7,029,618

기말	31,427,051	148,521	31,575,571	29,593,078	148,521	29,741,599

(주1) 시간의 경과에 따라 발생하게 되는 현재가치할인차금 상각액 및 할인율 변동에 따라 전진법으로 반영되는 조정액은 금융비용으로 계상되어 복구충당부채에 가산(차감)됩니다. (주2) 복구충당부채 신규설정액은 항공기 신규 도입 시 설정되며, 사용권자산으로 계상된 후 항공기 리스기간 동안 비용화 하고 있습니다.

(2) 복구충당부채 연 결실체는 당분기 현재까 지 26 대 의 항공기 를 운 용리스로 사용중 이며, 리스계약 조건에 따라 항공기 반납 시점 에 항공기를 도입상태로 원상복구해야 하는 의무를 부담하고 있습니다. 이에 항공기 신규도입시 복구충당부채를 설정하며, 복구원가추정자산으로 계상되어 항공기 리스기간동안 비용화됩니다.(3) 소송충당부채 주석 38 에서 설명하고 있는 바와 같이 현재 소송중인 입찰담합 관련 손해배상청구의 건에 대해 최대 손실 예상액을 충당부채로 계상한 내역입니다.

23. 온실가스 배출권보고기간 종료일이 포함된 계획기간(2018년~2019년)내 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : tCO2-eq)

구 분	2019년	2018년

무상할당 온실가스 배출권	155,591	155,591

(*) 2018년도에 할당된 배출권에는 2018년도 1차 배분 배출권 130,070 tCO2-eq와 2017년 할당분에서 이월된 25,521 tCO2-eq가 포함되어 있습니다. 연결실체는 2019년도 중 온실가스 배출량 추정치 (전기 130,208 tCO2-eq ) 가 할당받은 2018년도 무상배출권 범위 내 일 것으로 예상하고 있습니다.

24. 납입자본보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

발행할주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	75,437,074주	75,437,074주

보통주자본금	37,718,537천원	37,718,537천원

주식발행초과금(주1)	44,232,571천원	44,232,571천원

25. 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자본잉여금

감자차익	52,429,681	52,429,681

전환권대가	1,500,303	1,500,303

기타자본

기타자본잉여금	66,232,263	66,232,263

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익	3,107	3,107

자기주식	(338)	(338)

전환권매입이익(주1)	118,209	118,209

합 계	120,283,225	120,283,225

(주1) 제18회 전환사채의 재매입에 따른 자본요소에 대한 대가부분입니다.

26. 이익잉여금(이월결손금)보고기간 종료일 현재 연결실체의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초잔액	(17,039,349)	(41,039,133)

당기순손익	19,164,398	33,829,536

보험수리적손익	(2,021,703)	(3,768,057)

전기오류수정	-	630

회계정책 변경으로 인한 효과(주1)	11,226,705	1,680,428

비지배지분 귀속	(7,513,351)	(7,742,752)

기말잔액	3,816,700	(17,039,349)

(주1) 주석 40에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일 이익잉여금에 반영하였습니다. 27. 종업원 급여보고기간 중 발생된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

직원급여	36,248,430	21,070,716

퇴직급여	2,688,889	2,357,199

주식보상비용	353,274	359,178

합 계	39,290,593	23,787,093

28. 판매비와관리비 보고기간 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	5,983,794	3,914,002

퇴직급여	435,010	418,339

연차수당충당부채전입액	-	-

복리후생비	893,156	774,414

여비교통비	257,922	190,552

접대비	125,273	130,236

통신비	622,279	472,473

수도광열비	110,752	98,868

전력비	2,322	2,606

세금과공과	699,993	926,390

감가상각비	536,577	118,633

무형자산상각비	353,302	331,646

지급임차료	92,807	507,164

수선비	44,507	68,371

보험료	10,709	6,844

차량유지비	18,828	19,945

운반비	6,132	4,263

교육훈련비	6,131	12,714

도서인쇄비	139,928	124,760

소모품비	61,401	56,162

지급수수료	385,932	475,219

광고선전비	850,045	205,961

외주용역비	320,473	418,721

가맹점수수료	3,169,270	2,577,904

전산비	2,637,352	2,063,316

회비	17,462	5,991

주식보상비용	288,387	293,207

판매수수료	2,419,085	1,688,399

합 계	20,488,829	15,907,100

29. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	1,476,123	552,487

외환차익	640,724	638,641

외화환산이익	2,566,972	1,202,807

당기손익공정가치측정 금융자산 평가이익	6,629	231,543

당기손익공정가치측정 금융자산 처분이익	-	22,998

합 계	4,690,448	2,648,476

(2) 보고기간 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	7,507,945	355,427

외환차손	1,352,552	1,289,291

외화환산손실	7,849,156	602,725

지급수수료	-	132,493

합 계	16,709,653	2,379,936

30. 기타수익, 기타비용, 투자비용, 기타영업외비용 (1) 보고기간 중 발생된 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

수입임대료	45,242	83,973

대손충당금 환입	-	32,000

잡이익	7,603	961,208

합 계	52,845	1,077,181

(2) 보고기간 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산폐기손실	3,544	3,309

잡손실	2,907	8,290

유형자산처분손실	-	4,432

기타의대손상각비	-	456,192

합 계	6,451	472,223

(3) 보고기간 중 발생된 투자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

지분법손실	-	403,993

합 계	-	403,993

(4) 보고기간 중 발생된 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기부금	74,716	2,476

합 계	74,716	2,476

31. 법인세비용 연결회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다. 당기법인세 산정에 있어 적용된 당분기 및 전분기의 유효세율(이연법인세 변동효과 고려전 법인세비용 / 법인세비용차감전순이익)은 각각 21.1% 및 21.0% 입니다.

32. 비용의 성격별 분류보고기간 동안 발생된 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	판관비	합계	매출원가	판관비	합계

재고자산의 변동	(2,275,026)	-	(2,275,026)	813,444	-	813,444

상품, 원재료 매입액	3,778,910	-	3,778,910	1,285,022	-	1,285,022

종업원급여	30,264,636	5,983,794	36,248,430	17,156,714	3,914,002	21,070,716

퇴직급여	2,253,880	435,010	2,688,890	1,938,860	418,339	2,357,199

복리후생비	2,789,010	893,156	3,682,166	1,830,783	774,414	2,605,197

감가상각비	22,852,001	536,577	23,388,578	3,601,944	118,633	3,720,577

운반비	111,279	6,132	117,411	221,016	4,263	225,279

접대비	6,613	125,273	131,886	4,832	130,236	135,068

지급수수료	246,041	385,932	631,973	174,515	475,219	649,734

지급임차료	150,381	92,807	243,188	476,762	507,164	983,926

광고선전비	-	850,045	850,045	-	205,961	205,961

항공기임차료	14,947,386	-	14,947,386	30,873,762	-	30,873,762

공항시설이용료	12,696,498	-	12,696,498	10,216,557	-	10,216,557

연료비	54,901,176	-	54,901,176	43,439,497	-	43,439,497

기타비용	42,573,072	11,180,103	53,753,175	33,328,713	9,358,869	42,893,544

합 계	185,295,857	20,488,829	205,784,686	145,362,421	15,907,100	161,269,522

33. 주당순이익(1) 기본주당순이익1) 유통보통주식수

(당분기) (단위:주)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	75,437,074	90	6,789,336,660

기초 자기주식수	(509)	90	(45,810)

차감후주식수	75,436,565	-	6,789,290,850

가중평균유통보통주식수	6,789,290,850 / 90일 = 75,436,565주

(전분기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	70,959,464	90	6,386,351,760

기초 자기주식수	(509)	90	(45,810)

차감후주식수	70,958,955	-	6,386,305,950

가중평균유통보통주식수	6,386,305,950 / 90일 = 70,958,955주

2) 지배지분 귀속 기본주당손익의 계산

(단위 : 원,주)

구 분	당 분 기	전 분 기

지배기업지분당기순이익	10,808,490,212	30,885,796,416

가중평균 유통보통주식수	75,436,565	70,958,955

기본주당순이익	143원	435원

(2) 희석주당순손익 보고기간종료일 현재 연결실체는 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 있으나, 희석화효과가 발생하지 않아, 연결실체의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

34. 현금흐름표(1) 보고기간 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

(가) 당기순이익(손실)	19,164,398	40,023,550

(나) 현금의유출이없는비용등의가산	60,310,171	14,525,833

이자비용	7,507,945	355,427

법인세비용	5,119,887	5,253,603

퇴직급여	2,694,594	2,900,239

대손상각비	-	-

감가상각비	23,516,596	3,720,577

무형자산상각비	359,857	336,954

항공기임차료	12,900,035	129,204

기타의대손상각비	-	456,192

외화환산손실	7,849,156	602,724

비현금성급여(연차수당)	-	-

주식보상비용	353,274	-

당기손익공정가치측정금융자산 평가손실	-	359,178

재고자산평가손실	-	-

재고자산폐기손실	-	3,309

지분법손실	3,544	403,993

유형자산처분손실	-	4,433

유형자산폐기손실	1	-

소송충당부채전입액	-	-

기타매출원가	5,282	-

영업권손상차손	-	-

(다) 현금의유입이없는수익등의차감	4,055,429	2,496,820

이자수익	1,476,123	552,487

외화환산이익	2,566,972	1,434,349

배당금수익	-	-

유형자산처분이익	-	-

대손충당금환입	-	32,000

무형자산감액손실환입	-	-

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익	6,629	-

당기손익공정가치측정 금융자산처분이익	-	22,999

퇴직연금운용수익	5,705	454,985

(라) 영업활동으로인한자산부채의변동	3,263,001	(15,292,574)

매출채권의 감소(증가)	2,276,534	1,989,925

당기손익공정가치측정 금융자산의 감소(증가)	-	131,540

미수금의 감소(증가)	9,112	(1,653,931)

미수수익의 감소(증가)	-	74,734

선급금의 감소(증가)	(2,826,606)	(1,699,015)

선급비용의 감소(증가)	(247,000)	414,609

부가세대급금의 감소(증기)	3,070,252	(86,631)

재고자산의 감소(증가)	(2,278,570)	810,135

매입채무의 증가(감소)	75,485	(3,136,620)

미지급금의 증가(감소)	2,083,349	(7,081,527)

미지급비용의 증가(감소)	10,618	-

선수금의 증가(감소)	(4,575,189)	(7,001,498)

부가세예수금의 증가(감소)	(4,216)	366,423

예수금의 증가(감소)	351,095	477,095

예수보증금의 증가(가소)	-	-

임대보증금의 증가(감소)	-	-

예수통행세의 증가(감소)	5,762,357	2,051,086

퇴직금의 지급	(566,733)	(948,899)

사외적립자산의 감소(증가)	122,513	-

영업활동에서 창출된 현금흐름	78,682,141	36,759,989

(2) 보고기간 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산 및 리스부채의 계상	381,091,053	-

기타보증금 현재가치할인차금의 선급비용 계상	-	273,829

복구추정자산과 복구추정부채의 계상	-	12,592,782

건설중인자산의 본계정으로 대체	7,031,379	1,621,868

보험수리적손익의 계상	(2,021,703)	-

35. 운용리스

연결실체는 International Lease Finance Corporation사 등과의 운용리스 계약을 통해 항공기를 사용하고 있습니다. 당 분기말 현재 운용리스로 사용 중인 항공기는 25대이며, 신규 기종 등 항공기 도입을 위하여 당분기말 현재 Security Deposit(USD 6,412,500)을 납부한 상황입니다.

(1) 연결실체가 보고기간 중 운용리스로 인하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

항공기임차료(최소리스료)	39,259,251	30,873,762

(2) 당분기말 현재 연결실체가 운용리스로 사용 중인 항공기 25대에 대해 당분기말 이후부터 만기시점까지 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구분	외화	원화상당액

1년이내	75,000,000	85,275,000

1년 초과 5년 이내	287,674,500	327,085,907

합 계	362,674,500	412,360,907

(*)원화상당액은 2019년 03월 31일자 매매기준율로 환산한 금액입니다.

(3) 연결실체는 항공기의 운용리스와 관련하여 항공기 임차보증금 등을 납부하고 보증금으로 계상하고 있으며, 동 보증금은 현재가치로 평가되어 비유동자산에 계상되어 있습니다.(4) 연결실체는 2호기, 3호기, 4호기, 5호기, 7호기, 8호기, 9호기, 10호기, 13호기, 16호기, 18호기, 19호기, 20호기, 21호기, 22호기의 리스와 관련하여 특수관계인인 (주)티웨이홀딩스로부터 리스계약사항에 대해 보증을 제공받고 있습니다.

36. 재무위험관리회사는 시장위험(환율변동위험, 가격위험, 이자율변동위험), 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있으며, 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및기타유동채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타유동채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험1) 환율 변동 위험

연결실체는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다.

연결실체의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자산	부채	자산	부채

USD	44,670,649	13,370,977	41,706,914	11,649,070

JPY	23,801,773	1,046,784	29,705,355	1,148,582

THB	2,404,852	193,115	1,499,486	250,087

CNY	5,225,146	83,011	3,315,562	29,669

기타통화	4,227,065	453,986	3,085,223	681,497

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,129,967	(3,129,967)	3,005,784	(3,005,784)

JPY	2,275,499	(2,275,499)	2,855,677	(2,855,677)

THB	221,174	(221,174)	124,940	(124,940)

CNY	514,213	(514,213)	328,589	(328,589)

기타통화	377,308	(377,308)	240,372	(240,372)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 주가 변동 위험

연결실체는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 당기손익공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 등으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 기초자산의 가격 상승 또는 하락이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당기손익-공정가치평가금융자산 평가손익	27,244	(27,244)	26,581	(26,581)

3) 이자율 변동 위험이자율 위험은 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.연결실체는 보고기간종료일 현재 0% 액면이자를 부담하는 전환사채를 제외하고는 차입금이 없는 상태이지만, 이자부부채가 발생되면 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되며, 이럴 경우에는 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하는 정책을 가지고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당 분 기	전 기

이자비용 (*)	-	-

4) 유가변동위험항공유 등 석유제품의 시장가격은 세계 원유시장의 수요와 공급을 결정하는데 영향을 미치는 다양한 요소들로 인해 크게 변동될 수 있습니다. 이러한 요소들은 연결실체의 항공운송 사업부문의 영업성과 및 현금흐름에 영향을 미칠 수 있습니다. 보고기간 중 유가가 10% 변동하였음을 가정할 경우, 보고기간 동안의 영업손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

영업손익	(5,490,118)	5,490,118	(4,343,950)	4,343,950

(2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하게 되며, 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체의 신용위험은 주로 금융기관을 제외한 거래처에 대한 매출채권과 기타금융자산 등에서 발생하고 있습니다.신용위험을 관리하기 위해 연결실체는 주기적으로 고객이나 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있으며, 미래에 예상되는 최선의 손실추정치에 근거하여 채권에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 각 금융상품에 대한 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	연체되지도 않고손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	219,165,738	-	-	219,165,738

기타금융자산	77,043,729	-	-	77,043,729

매출채권	13,202,273	74,752	-	13,277,025

기타유동채권	796,283	-	-	796,283

기타금융자산(비유동)	3,000	-	-	3,000

기타포괄손익측정 금융자산	13,584	-	-	13,584

기타비유동자산	50,595,300	-	-	50,595,300

합 계	360,819,906	74,752	-	360,894,658

(전기) (단위 : 천원)

구 분	연체되지도 않고손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	222,648,026	-	-	222,648,026

기타금융자산	48,570,361	-	-	48,570,361

매출채권	15,644,185	65,888	-	15,710,073

기타유동채권	772,174	-	-	772,174

기타비유동자산	37,341,209	-	-	37,341,209

합 계	324,975,955	65,888	-	325,041,843

2) 보고기간종료일 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	219,165,738	-	219,165,738

기타금융자산	-	77,043,729	-	77,043,729

매출채권	237	13,202,035	-	13,202,272

기타유동채권	-	796,283	-	796,283

기타금융자산(비유동)	-	3,000	-	3,000

기타포괄손익측정 금융자산	-	13,584	-	13,584

기타비유동자산	68,902	50,526,398	-	50,595,300

합 계	69,139	360,750,767	-	360,819,906

(*1) Group A - 특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

(전기) (단위 : 천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	222,648,026	-	222,648,026

기타금융자산	-	48,570,361	-	48,570,361

매출채권	-	15,644,185	-	15,644,185

기타유동채권	-	772,174	-	772,174

기타비유동자산	-	37,341,209	-	37,341,209

합 계	-	324,975,955	-	324,975,955

(*1) Group A - 특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객 3) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 연결실체의 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계

기타금융자산	77,043,729	-	-	77,043,729

매출채권	13,073,081	185,786	18,158	13,277,025

기타유동채권	592,091	204,192	-	796,283

기타금융자산(비유동)	-	-	3,000	3,000

기타포괄손익측정 금융자산	-	-	13,584	13,584

기타비유동자산	3,205,957	16,848,739	30,540,604	50,595,300

합 계	93,914,858	17,238,717	30,575,346	141,728,921

(전기) (단위 : 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계

기타금융자산	48,570,361	-	-	48,570,361

매출채권	15,608,744	92,602	8,727	15,710,073

기타유동채권	772,174	-	-	772,174

기타비유동자산	4,333,869	11,623,765	21,383,575	37,341,209

합 계	69,285,148	11,716,367	21,392,302	102,393,817

4) 보고기간종료일 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	1년이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	5년초과	합 계

매입채무및기타유동채무	50,359,941	-	-	604,941	50,964,882

기타유동부채	26,863,433	-	-	-	26,863,433

전환사채(주1)	2,169,586	-	-	-	2,169,586

리스부채	63,893,773	282,776,023	-	-	346,669,796

합 계	143,286,733	282,776,023	-	604,941	426,667,697

(주1) 전환사채의 경우 액면가액 기준으로 기재하였습니다.

(4) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 부채비율및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

부채총계(A)	575,402,281	212,632,461

자본총계(B)	313,627,405	284,904,730

현금및현금성자산(C)	219,165,738	222,648,026

차입금및사채(D)	2,169,586	2,115,715

부채비율(A/B)(%)	183.47%	74.63%

순차입금비율 ((D-C)/B)(%)(주1)	-	-

(주1) 당분기 및 전기 모두 순차입금비율이 부(-)의 금액이 발생하여 표시하지 아니하였습니다.

(5) 금융상품의 공정가치 연 결실체는 금 융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간 종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타금융자산(유동)	272,440	-	76,771,289	77,043,729

매출채권및기타유동채권	-	-	14,073,308	14,073,308

기타금융자산(비유동)	-	-	3,000	3,000

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	-	13,584	13,584

기타비유동자산	-	-	50,595,300	50,595,300

금융자산 계	272,440	-	141,456,481	141,728,921

(전기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타금융자산(유동)	265,811	-	48,304,550	48,570,361

매출채권및기타유동채권	-	-	16,482,247	16,482,247

기타금융자산(비유동)	-	-	3,000	3,000

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	-	13,584	13,584

기타비유동자산	-	-	37,341,209	37,341,209

금융자산 계	265,811	-	102,144,590	102,410,401

37. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 성격	특수관계자(회사)

지배기업	㈜예림당

관계기업	㈜바이테리얼즈,(주)샤프테크닉스케이

지배기업의 다른 종속기업	-

지배기업 대주주의 관계회사	㈜성원디앤아이,㈜예림랜드,㈜행간,㈜예림문고,도서출판 능인,종이비행기,스윗스팟,㈜예림융합교육

(2) 보고기간 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

㈜예림당	396	396	13,042	11,413

㈜성원디앤아이	-	-	5,425	4,412

임원 등	-	111	-	-

합 계	396	507	18,467	15,825

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

당분기	전기	당분기	전기

㈜예림당	69,139	69,060	4,539	4,789

(주)바이테리얼즈 (주1)	-	185,624	-	-

(주)성원디앤아이 등	-	-	1,989	1,989

임원 등	-	-	-	-

합 계	69,139	254,684	6,528	6,778

(주1) 관계회사로 분류된 (주)바이테리얼즈에 대한 대여금 185,624천원(전기 185,624천원)에 대해서 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	채권	채무

당분기	전분기	당분기	전분기

㈜바이테리얼즈(주1)	185,624	185,624	-	-

종속회사 임원	-	-	-	-

합 계	185,624	185,624	-	-

(주1) 당기말 현재 관계기업 (주)바이테리얼즈에 대한 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 보 고기간 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기	전기

연결실체 지배회사 증자	(주)예림당	제22회 전환사채 전환청구로 인한 증자	-	-

연결실체 지배회사 증자	최대주주의 특수관계인	제22회 전환사채 전환청구로 인한 증자	-	9,323,199

연결실체 지배회사 증자	우리사주조합	유상증자	-	47,700,000

(*) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 2,907백만원의 연대보증채무 를 부담하고 있습니다.

(6) 보고기간 동안 발생된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	1,282,024	446,469

퇴직급여	383,297	152,077

합 계	1,665,322	598,546

(*) 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

38. 부문별 보고: 영업부문별 정보(1) 연결실체의 영업부문은 PHC파일 부문, 반도체패키징 부문, 항공사업부문, 기타부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간 중 연결실체가 영위하는 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	PHC파일	반도체패키징	항공사업	기타	연결조정	계

총매출액	986,959	-	24,106,942	22,598	-	242,116,499

영업이익	(484,224)	(78,922)	37,306,274	(312,841)	(98,475)	36,331,812

(전기) (단위 : 천원)

구 분	PHC파일	반도체패키징	항공사업	기타	연결조정	계

총매출액	3,573,007	2,031,636	731,788,990	95,694	-	737,489,327

영업이익	(2,224,717)	(815,151)	47,804,667	(1,094,320)	(393,902)	43,276,577

(3) 보고기간종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	PHC파일	반도체패키징	항공사업	기타	연결조정	계

자산총계	20,553,062	1,717,073	823,173,326	31,200,645	12,385,580	889,029,685

부채총계	1,173,011	52,263	567,782,346	4,599,495	1,795,165	575,402,281

차입금 및 사채	-	-	-	2,169,586	-	2,169,586

(전기) (단위 : 천원)

구분	PHC파일	반도체패키징	항공사업	기타	연결조정	계

자산총계	19,915,292	2,724,614	430,876,193	31,537,037	12,484,056	497,537,192

부채총계	1,353,741	223,099	205,170,176	4,068,615	1,816,830	212,632,461

차입금 및 사채	-	-	-	2,115,715	-	2,115,715

39. 우발채무와 약정사항(1) 미회수 어음 및 수표

(단위 : 매)

금융기관	미회수수표	미회수어음	합계

분실어음(주1)

우리은행	-	2	2

합 계	-	2	2

(주1) 2007년 3월 16일 법원으로부터 기존 임원에 대한 직무정지 가처분 결정이 내려진 후에 이전 임원이 불법적으로 유출한 어음을 반납하지 아니한 건(2매, 239백만원)으로 회사는 동 금액을 부채로 계상하고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보제공한 내역은 없습니다.

(3) 타인으로부터 지급보증받은 내역보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	16,601	이행보증

서울보증보험	300	외상물품대금 지급보증

(4) 소송현황보고기간 종료일 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	대한민국	(주)티웨이홀딩스	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가1,456,316	현재 소송대리인 선임 합의조정(향후일정지정)

서울중앙지방법원	한국토지주택공사	원심력콘크리트조합 외 30명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가1,800,000	현재 소송대리인 선임 2차변론('19.01.24)

인천지방법원	인천광역시동구	(주)티웨이홀딩스 외 3명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가4,718	현재 소송대리인 선임 변론기일 미정

인천지방법원	인천광역시	원심력콘크리트조합 외 8명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가279,847	현재 소송대리인 선임 1차변론('19.01.23)

춘천지방법원	강원도	유정산업 주식회사 외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가118,910	현재 소송대리인 선임 변론기일 미정

수원지방법원	시흥시	주식회사 명주파일 외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가200,000	현재 소송대리인 선임 1차변론('19.05.24)

동부지방법원	충청북도	원심력콘크리트조합 외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가133,612	현재 소송대리인 선임 1차변론('19.06.21)

수원지방법원	수원시	주식회사 티웨이홀딩스 외 2명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가12,755	현재 소송대리인 선임 예정

서울중앙지방법원	서울특별시	주식회사 명주파일 외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가103,424	현재 소송대리인 선임 예정

서울중앙지방법원	서울특별시	성원파일 주식회사 외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가900,212	현재 소송대리인 선임 예정

서울남부지방법원	정환삼	(주)티웨이항공	항공편 지연 손해배상 청구	피고소가500	소장 접수

서울남부지방법원	손동순	(주)티웨이항공	여행서류검토미비에따른 손해배상 청구	피고소가2,000	소장 접수

(*) 연결실체는 보고기간 종료일 현재 소송가액 상당액을 공탁하였으며, 최대 소송손실 예상액(1.5억원)을 소송충당부채로 계상하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 계류중인 소송은 아니며, 보고기간 중 아래와 같은 소송이 종결되었습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	이찬의	(주)티웨이항공	부당이득금 반환 소송	360	청구액 기준 강제종결

(5) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 2,907백만원의 연대보증채무 를 부담하고 있습니다. (6) 연결실체는 분기말 현재 향후 도입 예정인 항공기를 위해 보증금 선급액을 USD 6,831,000를 납부한 상황입니다.

40. 회계정책의 변경 ­ 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 할 인율은 5.09%~9.10% 입니다.

연결실체는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였으며, 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.

(단위: 백만원)

2019

전기말에 공시된 운용리스약정	395,022

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	349,305

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채	6,593

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	355,898

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	61,416

비유동 리스부채	293,482

합계	355,898

회사는 수정소급법에 따라 기업회계기준서 제1116호를 적용하기로 결정하였습니다. 따라서 비교정보를 다시작성하지 않고 기업회계기준서 제1116호 를 최초로 적용하는 누적효과를 최초적용일에 이익잉여금의 기초잔액에 조정하여 인식하였습니다. 회사는 최초 적용일에 사용권자산을 리스부채와 동일한 금액으로 측정하였으며, 최초적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 미지급리스료 금액을 조정하였습니다. ① 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	주석	당분기말	당기초

사용권자산(*)

항공기	15	355,203	374,162

부동산 및 차량	15	5,821	6,593

합계	361,024	380,755

(*) 재무상태표의 '사용권자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 백만원)

구 분	주석	당분기말	당기초

리스부채(*)

유동	18	63,894	61,416

비유동	18	282,776	293,482

합계	346,670	355,898

(*) 재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다.

당기 중 증가된 사용권자산은 1,003백만원입니다.

② 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	주석	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	15

항공기	19,826	-

부동산 및 차량	851	-

합계	20,677	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	29	7,342	-

단기리스료 또는 소액자산 리스료 (매출원가와 관리비에포함)	28	190	-

당기 중 리스의 총 현금유출은 22,901백만원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 유형자산: 18,010백만원 감소
­ 사용권자산: 380,755백만원 증가
­ 기타비유동자산 7,807백만원 감소
­ 리스부채: 355,898백만원 증가
­ 비유동충당부채: 12,186백만원 감소
­ 이익잉여금: 11,227 백만원 증가

41. 보고기간 이후에 발생한 사건 보고기간 종료일 이후 연결실체는 2019년 4월 1일부로 27호기를 도입하여 총 운항기재가 26대로 증가하였습니다 .