티웨이홀딩스 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제58 (당)기 3분기 : 2024년 09월 30일 현재
제57 (전)기 : 2023년 12월 31일 현재
주식회사 티웨이홀딩스

1. 회사의 개요

주식회사 티웨이홀딩스(이하 "회사")는 1966년 12월 6일 설립되었으며, 경기도 포천시에 소재한 공장에서 PHC파일 제조업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 1977년에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 본사는 서울 성동구 성수동에 소재하고 있습니다. 회사는 2013년 3월 주식회사 포켓게임즈에서 주식회사 티웨이홀딩스로 사명을 변경하였으며, 2014년 1월에는 반도체 Packaging사업을 영위하는 한국화천(주)를 흡수합병하였으나 2020년에 반도체 Packaging 사업은 중단을 결정하였습니다.

회사는 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 55,805,847천원입니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	당 분 기	전 기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

예림당	44,473,577	39.85	44,473,577	39.85

나성훈	3,650,029	3.27	3,650,029	3.27

나춘호	2,238,805	2.00	2,238,805	2.00

황정현(대표이사)	1,981,588	1.78	1,981,588	1.78

기타소액주주	59,267,185	53.10	59,267,185	53.10

자기주식	509	0.00	509	0.00

합 계	111,611,693	100.00	111,611,693	100.00

2. 재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준 회사의 요약분기재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재 할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 회사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.1 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정

이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 회사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 회사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 회사의요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.2. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 회사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.3 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류

기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

·결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

·연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재

·기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

·전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.

개정사항이 회사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 요약분기재무제표 작성에 있어 회계정책의 적용에 대한 판단과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 및 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사는 기준서 1108호에 따라 영업부문에 따른 수익은 단일부문에 해당합니다.(2) 회사가 수익으로 인식한 금액

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,655,431	3,440,791	1,272,771	6,796,368

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형

제품의 판매	1,387,566	2,841,910	1,086,751	5,552,075

상품의 판매	14,900	112,316	46,110	513,918

용역의 제공	252,965	486,565	139,910	730,375

합 계	1,655,431	3,440,791	1,272,771	6,796,368

지리적 시장

국내	1,655,431	3,440,791	1,272,771	6,796,368

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	1,402,466	2,954,226	1,132,861	6,065,993

한 시점에 이전하는 용역	252,965	486,565	139,910	730,375

합 계	1,655,431	3,440,791	1,272,771	6,796,368

(4) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

매출채권	1,675,237	1,103,365

선수금	90,186	41,376

5. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

보통예금	448,084	510,927

6. 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은다음과 같습니다.(가) 금융자산

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	448,084	448,084

기타금융자산(유동)	-	-	2,500,000	2,500,000

매출채권및기타유동채권	-	-	1,924,932	1,924,932

비유동자산

기타금융자산(비유동)	-	-	120,508	120,508

공정가치측정 금융자산	6,000	3,600	-	9,600

합 계	6,000	3,600	4,993,524	5,003,124

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	510,927	510,927

기타금융자산(유동)	-	-	5,000,000	5,000,000

매출채권및기타유동채권	-	-	1,344,841	1,344,841

파생금융자산	1,671,272	-	-	1,671,272

비유동자산

기타금융자산(비유동)	-	-	143,163	143,163

공정가치측정 금융자산	10,193	3,600	-	13,793

합 계	1,681,465	3,600	6,998,931	8,683,996

(나) 금융부채(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	기 타	합 계

유동부채

매입채무및기타유동채무	-	1,867,314	-	1,867,314

단기차입금	-	7,000,000	-	7,000,000

파생금융부채	72,977	-	-	72,977

전환사채	-	917,998	-	917,998

지급보증부채	-	-	1,208,402	1,208,402

유동성리스부채	-	-	48,685	48,685

비유동부채

지급보증부채	-	-	1,626,214	1,626,214

비유동리스부채	-	-	227,919	227,919

합 계	72,977	9,785,312	3,111,220	12,969,509

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	기 타	합 계

유동부채

매입채무및기타유동채무	-	1,534,415	-	1,534,415

단기차입금	-	7,000,000	-	7,000,000

파생금융부채	237,940	-	-	237,940

전환사채	-	1,195,742	-	1,195,742

지급보증부채	-	-	1,505,028	1,505,028

유동성리스부채	-	-	34,344	34,344

비유동부채

파생금융부채	6,600,270	-	-	6,600,270

지급보증부채	-	-	1,070,160	1,070,160

비유동리스부채	-	-	174,337	174,337

합 계	6,838,210	9,730,157	2,783,869	19,352,236

(2) 금융상품 공정가치

금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행 시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었으며, 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.경영진은 보고기간종료일 현재 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(가) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	448,084	(*1)	510,927	(*1)

기타금융자산(상각후원가측정)	2,500,000	(*1)	5,000,000	(*1)

매출채권및기타유동채권	1,924,932	(*1)	1,344,841	(*1)

파생금융자산	-	-	1,671,272	1,671,271

기타금융자산(비유동)	120,508	(*1)	143,163	(*1)

공정가치측정금융자산	9,600	9,600	13,793	13,793

금융자산 합계	5,003,124	-	8,683,996	-

금융부채 :

매입채무및기타채무	1,867,314	(*1)	1,534,415	(*1)

단기차입금	7,000,000	(*1)	7,000,000	(*1)

전환사채	917,998	(*1)	1,195,742	(*1)

지급보증부채	2,834,615	(*1)	2,575,188	(*1)

파생금융부채	72,977	72,977	6,838,210	6,838,210

리스부채	276,604	(*1)	208,681	(*1)

금융부채 합계	12,969,508	-	19,352,236	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(나) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

파생금융부채	-	72,977	-	72,977

공정가치금융자산	-	-	9,600	9,600

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

파생금융자산	-	1,671,272	-	1,671,272

파생금융부채	-	6,838,210	-	6,838,210

공정가치금융자산	-	-	13,793	13,793

(다) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2 및 수준3 로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말	수준	가치평가방법	투입변수

공정가치금융자산

출자금	6,000	10,193	3	기타	-

지분증권	3,600	3,600	3	기타	-

파생금융자산

주주간약정	-	1,671,272	2	옵션가격결정모형	주가변동성 등

파생금융부채

주주간약정	-	6,600,270	2	옵션가격결정모형	주가변동성 등

전환사채 풋옵션	72,977	237,940	2	옵션가격결정모형	선도이자율 등

7. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기타금융자산(유동)	2,500,000	5,000,000

기타금융자산(비유동)	120,508	143,163

합 계	2,620,508	5,143,163

(2) 기타금융자산(유동)의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처명	당 분 기 말	전 기 말

상각후원가측정 금융자산	우리은행 정기예금	1,000,000	5,000,000

상각후원가측정 금융자산	국민은행 정기예금	1,500,000	-

(3) 기타금융자산(비유동)의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처명	당 분 기 말	전 기 말	비고

상각후원가측정 금융자산	우리은행 정기예금(주1)	3,000	3,000	당좌개설보증금

상각후원가측정 금융자산	예림출판문화센터	117,508	140,163	임차보증금

합 계	120,508	143,163

(주1) 사용이 제한되어 있습니다(주석 8 참조).

8. 사용이 제한되어 있는 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공처	당 분 기 말	전 기 말	제공사유

기타금융자산(비유동)	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

9. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	3,501,684	(1,826,447)	1,675,237	2,516,799	(1,413,434)	1,103,365

기타유동채권

미수금	130,618	(130,608)	10	145,773	(130,608)	15,165

단기대여금	1,835,624	(1,635,624)	200,000	1,835,624	(1,635,624)	200,000

미수수익	49,684	-	49,684	26,311	-	26,311

합 계	5,517,610	(3,592,679)	1,924,931	4,524,507	(3,179,666)	1,344,841

(2) 보고기간종료일 현재 매출 채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

채권잔액	기대손실률(%)	손상된 금액	채권잔액	기대손실률(%)	손상된 금액

3개월미만	1,430,729	8.93	(127,805)	626,247	7.89	(49,421)

6개월미만	431,600	30.42	(131,298)	99,187	26.85	(26,632)

1년미만	192,964	62.68	(120,953)	985,772	53.95	(531,788)

1년이상	1,446,391	100.00	(1446,391)	805,593	100.00	(805,593)

합 계	3,501,684	(1,826,447)	2,516,799	(1,413,434)

(3) 보고기간 동안의 대손충당금의 변동내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입/제각	기말

매출채권	1,413,434	413,013	-	1,826,447

기타유동채권

미수금	130,608	-	-	130,608

단기대여금	1,635,624	-	-	1,635,624

합 계	3,179,666	413,013	-	3,592,679

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입/제각	연결범위변동	기말

매출채권	788,876	306,982	(21,957)	-	1,073,901

기타유동채권

미수금	133,548	-	-	-	133,548

단기대여금	1,647,484	-	-	-	1,647,484

미수수익	-	-	-	-	-

합 계	2,569,908	306,982	(21,957)	-	2,854,933

10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	-	-	-	-

선급비용(주1)	1,217,109	1,626,214	1,510,043	1,070,160

기타보증금	-	1,514,045	-	1,514,045

합 계	1,217,109	3,140,259	1,510,043	2,584,205

(주1) 선급비용은 관계기업인 (주)티웨이항공의 항공기도입과 관련하여 회사가 리스계약사항을 보증함에 따라 인식한 지급보증부채로 인해 계상되었습니다(주석37 참조).11. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,148,199	(347,766)	1,800,433	2,510,519	(159,621)	2,350,898

재공품	48,649	(7,876)	40,773	59,371	(3,774)	55,597

원재료	201,252	-	201,252	197,484	-	197,484

합 계	2,398,100	(355,642)	2,042,458	2,767,374	(163,395)	2,603,979

당분기 중 매출원가로 인식한 재고평가손실(환입)은 192백만원입니다.

(2) 보고기간 중 재고자산 평가충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기초	설정	환입	대체	기말

163,395	216,025	(23,778)	-	355,64

12. 공정가치측정 금융자산

보고기간종료일 현재 공정가치측정 금융자산의 세부 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액

[기타포괄손익-공정가치측정 금융자산]

(주)에프오옵티컬	2,540,277	-	-	2,540,277	-	-

(주)베스텍컴	3,600	3,600	3,600	3,600	3,600	3,600

(주)글로페이베스텍컴	1,500,000	-	-	1,500,000	-	-

[당기손익-공정가치측정 금융자산]

원심력철근콘크리트조합	6,000	6,000	6,000	6,000	10,193	10,193

소계	4,049,877	9,600	9,600	4,049,877	13,793	13,793

회사는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대해서는 취득원가로 공정가치를 측정하였습니다.

13. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

회사명	주식수	유효지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	장부가액

관계기업

(주)티웨이항공(주1)	60,351,346	28.05%	한국	12월	항공운송업	193,124,307	177,621,107

(주1) 관계회사에 투자한 투자자와 체결한 주주간 약정에 따라 해당 주식을 투자자에게 담보로 제공중입니다(주석37 참조).

(전기말) (단위 : 천원)

회사명	주식수	유효지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	장부가액

관계기업

(주)티웨이항공 (주1)	60,351,346	28.72%	한국	12월	항공운송업	193,124,307	179,814,038

(주1) 관계회사에 투자한 투자자와 체결한 주주간 약정에 따라 해당 주식을 투자자에게 담보로 제공중입니다(주석37 참조).

(2) 보고기간종료일 현재 (주)티웨이항공의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(가) 요약 재무제표

(당분기말) (단위 : 천원)

회 사 명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

(주)티웨이항공(주1)	424,149,947	1,000,544,885	495,653,957	759,224,329	169,816,546

(주1) (주)티웨이항공의 연결재무제표 상 재무정보입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

회 사 명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

(주)티웨이항공(주1)	454,129,212	829,744,141	465,369,370	661,361,932	157,142,051

(주1) (주)티웨이항공의 연결재무제표 상 재무정보입니다.

(나) 요약 포괄손익계산서(당분기) (단위 : 천원)

회 사 명	매출액	당기순이익(손실)	기타포괄손익	총포괄순이익(손실)

(주)티웨이항공(주1)	1,143,639,153	21,030,060	(8,355,564)	12,674,496

(주1) (주)티웨이항공의 연결재무제표 상 재무정보입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

회 사 명	매출액	당기순이익(손실)	기타포괄손익	총포괄순이익(손실)

(주)티웨이항공(주1)	989,783,367	72,164,089	(6,131,513)	66,032,576

(주1) (주)티웨이항공의 연결재무제표 상 재무정보입니다.

(3) 시장성 있는 관계기업 투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

장부가액	공정가치(주1)	장부가액	공정가치(주1)

(주)티웨이항공	177,621,107	185,278,632	179,814,038	144,239,717

(주1) 공정가치는 보고서기준일 현재 시장에서의 종가로 측정하였습니다.(4) 관계기업 투자주식의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회 사 명	기초금액	지분법손익	지분법이익잉여금 변동	지분법자본 변동	기 타(주1)	기말금액

(주)티웨이항공	179,814,038	4,373,493	(2,343,547)	-	(4,222,877)	177,621,107

(주1) 당분기 기타에는 총발행주식의 변동으로 인한 증감이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

회 사 명	기초금액	지분법손익	지분법이익잉여금 변동	지분법자본 변동	기 타(주1)	기말금액

(주)티웨이항공	168,694,365	19,200,736	(1,930,593)	(40,257)	(11,404,084)	174,520,166

(주1) 전분기 기타에는 총발행주식의 변동으로 인한 증감이 포함되어 있습니다.

14. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

토지	19,415,456	-	-	19,415,456	19,415,456	-	-	19,415,456

건물	1,503,692	(562,451)	(941,241)	-	1,503,692	(562,451)	(941,241)	-

구축물	1,092,057	(334,388)	(757,669)	-	1,085,917	(334,388)	(751,529)	-

기계장치	4,619,607	(1,661,858)	(2,957,749)	-	4,619,607	(1,661,858)	(2,957,749)	-

차량운반구	254,777	(49,618)	(205,159)	-	254,777	(49,618)	(205,159)	-

기타유형자산	180,740	(142,769)	(37,971)	-	178,921	(142,769)	(36,152)	-

합 계	27,066,329	(2,751,084)	(4,899,789)	19,415,456	27,058,370	(2,751,084)	(4,891,830)	19,415,456

(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	손상	기말가액

토지	19,415,456	-	-	19,415,456

건물	-	-	-	-

구축물	-	6,140	(6,140)	-

기계장치	-	-	-	-

차량운반구	-	-	-	-

기타유형자산	-	1,818	(1,818)	-

합 계	19,415,456	7,958	(7,958)	19,415,456

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	손상	기말가액

토지	19,415,456	-	-	19,415,456

건물	-	-	-	-

구축물	-	-	-	-

기계장치	-	19,790	(19,790)	-

차량운반구	-	89,618	(89,618)	-

기타유형자산	-	-	-	-

합 계	19,415,456	109,408	(109,408)	19,415,456

(3) 재평가재평가는 보고기간종료일 현재 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.

(가) 유형자산 재평가 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

자산종류	재평가기준일	재평가금액	장부금액	원가모형 장부금액

토지	2021년 12월	19,415,456	19,415,456	12,059,109

(나) 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

자산종류	장부금액	담보권자	담보제공내역

토지	19,415,456	우리은행	기업운전일반대출

2023년 10월 13일 회사의 운전자금을 위하여 회사의 포천공장 토지 및 건물을 담보로 제공하였습니다(주석 20 참조).(5) 전기 중 소멸된 담보는 다음과 같습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	특수관계내역	담보제공 사유	담보권자

토지	19,415,456	15,000,000	티웨이항공	관계기업	차입금 담보	KDB산업은행

건물	-

15. 리스(1) 보고기간종료일 현재 회사가 사용중인 리스자산에 대한 사용권자산 및 리스부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

차량	-	-

부동산	-	-

소 계	-	-

리스부채

유동성리스부채	48,685	34,344

비유동리스부채	227,919	174,337

소 계	276,604	208,681

(2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	부동산(주1)	차량	합 계

취득원가	197,206	197,790	394,996

감가상각누계액	(12,462)	(51,531)	(63,993)

손상누계액	(184,744)	(146,259)	(331,003)

기초장부가액	-	-	-

- 신규계약에 따른 증가	34,839	96,160	130,999

- 조정에 따른 변동	5,513	-	5,513

- 손상	(40,353)	(96,160)	(136,513)

- 감가상각	-	-	-

- 처분 및 폐기	-	-	-

취득원가	183,955	190,888	374,843

감가상각누계액	-	-	-

손상누계액	(183,955)	(190,888)	(374,843)

기말장부가액	-	-	-

(주1) 사용중인 사무실, 창고, 토지 등이 포함되어있습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	부동산(주1)	차량	합 계

취득원가	33,233	153,862	187,095

감가상각누계액	(12,462)	(52,091)	(64,553)

손상누계액	(20,771)	(101,771)	(122,542)

기초장부가액	-	-	-

- 신규계약에 따른 증가	-	94,728	94,728

- 조정에 따른 변동	-	-	-

- 손상	-	(94,728)	(94,728)

- 감가상각	-	-	-

- 처분 및 폐기	-	-	-

취득원가	33,233	197,790	231,023

감가상각누계액	(12,462)	(51,531)	(63,993)

손상누계액	(20,771)	(146,259)	(167,030)

기말장부가액	-	-	-

(주1) 사용중인 사무실, 창고, 토지 등이 포함되어있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	리스부채

당 분 기	전 분 기

기초 순장부금액	208,681	68,408

취득/자본적지출	96,160	94,728

리스부채의 상환	(75,970)	(45,000)

계약조정/해지	5,346	(39,618)

이자비용	42,387	14,615

기말 순장부금액	276,604	93,133

(4) 리스와 관련해서 보고기간 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 손상	139,519	167,030

리스부채에 대한 이자비용	42,387	14,615

단기리스료 및 소액자산 리스료	2,323	33,138

소 계	184,229	214,783

(5) 당분기 중 리스와 관련된 회사의 총 현금유출은 78,292천원입니다.(6) 리스의 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

1년 이내	97,200	72,462

1년 초과 2년 이내	97,200	72,462

2년 초과 3년 이내	97,200	72,462

3년 초과 4년 이내	74,700	72,462

4년 초과 5년 이내	38,500	21,231

합계	404,800	311,079

만기측정에 사용된 금액은 미래현금흐름이 할인되지 않은 명목가액입니다.

16. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

회원권	748,727	-	-	748,727	748,727	-	-	748,727

합 계	748,727	-	-	748,727	748,727	-	-	748,727

(2) 보고기간 동안 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	손상	대체	상각비	기말금액

회원권	748,727	-	-	-	-	-	748,727

합 계	748,727	-	-	-	-	-	748,727

(전분기) (단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	손상	대체	상각비	기말금액

회원권	748,727	-	-	-	-	-	748,727

합 계	748,727	-	-	-	-	-	748,727

17. 매입채무 및 기타유동채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매입채무	520,593	408,512

미지급금	952,926	876,705

미지급비용	393,795	249,198

합 계	1,867,314	1,534,415

18. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

선수금	90,527	41,376

선수수익	1,182,695	614,722

예수금	2,863	4,437

합 계	1,276,085	660,535

19. 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장기미지급비용	4,941	4,941

20. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입금종류	차입처	만기	이자율	한도약정액	당 분 기 말	전 기 말

단기차입금	기업운전일반대출	우리은행	2024-10-14	4.98% 고정금리	-	7,000,000	7,000,000

(2) 회사는 차입금과 관련하여 다음과 같이 회사가 보유한 자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 14 참조).

(단위 : 천원)

차입처	한도약정액	차입실행액	담보제공자산	담보설정금액

우리은행	-	7,000,000	토지 및 건물	8,400,000

21. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 발행중인 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	액면이자율	만기수익률	당 분 기 말	전 기 말

제25회 무기명식 이권부무보증사모 전환사채	2022-03-25	2025-03-25	0%	0%	1,000,000	1,500,000

가산: 사채상환할증금	-	-

차감: 전환권 조정	(80,881)	(300,098)

차감: 사채할인발행차금	(1,121)	(4,160)

전환사채 장부가액	917,998	1,195,742

(2) 회사가 당분기말 현재 발행중인 전환사채의 세부사항은 다음과 같습니다.

사채의종류	제25회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채

사채의 권면총액(원)	6,500,000,000

발행일자	2022년03월25일

발행가액	각 사채 권면금액의 100%

사채표면이자율(%)	0%

만기수익률(%)	0%

전환에 관한 사항	전환비율(%)	100.00%

전환가액(원/주)	619원

전환가액결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되,원단위 미만은 절상한다.

전환에 따라 발행할 주식의종류	(주)티웨이홀딩스 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일 : 2023년 03월 25일

종료일 : 2025년 02월 25일

원금상환 청구권	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2025년 03월 25일에 전자등록금액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환 청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 날인 2023년 09월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사는 조기상환지급일에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액을 지급한다.

매도 청구권(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2023년 03월 25일로부터 18개월이 경과한 날인 2023년 09월 25일까지 매 1개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.가. 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정(발행회사 및 발행회사가 지정하는 자)나. 제3자와 회사와의 관계 : 발행일 현재 미정다. 취득규모 : 최대 650,000,000원(Call option 10%)라. 취득목적 : 발행일 현재 미정마. 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 회사 보통주 892,857주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 85% 조정 후에는 최대 1,050,080주까지 취득 가능하다. 이에 제3자가 될 수 있는 자는 당사 지분율을 0.75%에서 최대 0.88%(리픽싱 85%)까지 보유 가능하며, 이 경우 전환으로 인한이익은 전환시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있다.

전환가능주식수	당분기말 현재 1,615,508주

(3) 전환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	행사/상각	상환(주1)	당분기말

전환사채	1,500,000	-	(500,000)	1,000,000

상환할증금	-	-	-	-

전환권조정	(300,098)	164,945	54,273	(80,880)

사채할인발행차금	(4,160)	2,286	752	(1,122)

장부금액	1,195,742	167,231	(444,975)	917,998

(주1) 전환사채의 상환청구로 인하여 사채상환이익이 55백만원 발생했습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	행사/상각	전분기말

전환사채	6,500,000	(2,300,000)	4,200,000

상환할증금	-	-	-

전환권조정	(2,167,974)	1,180,729	(987,245)

사채할인발행차금	(30,053)	16,368	(13,685)

장부금액	4,301,973	(1,102,903)	3,199,070

22. 파생금융상품(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생금융자산

주주간약정 - 콜옵션(주1)	-	-	1,671,272	-

소계	-	-	1,671,272	-

파생금융부채

전환사채 - 상환청구권(주2)	72,977	-	237,940	-

주주간약정 - 손해배상(주1)	-	-	-	6,600,270

소계	72,977	-	237,940	6,600,270

(주1) 관계기업 (주)티웨이항공의 전환우선주 발행 시 투자자와 회사가 체결한 주주간약정입니다. (주2) 제25회 사모 전환사채 상환청구권입니다.

(2) 파생상품과 관련하여 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

파생상품거래이익	62,183	264,040

파생상품평가이익	6,703,050	8,592,299

파생상품평가손실	1,671,272	14,269

(3) 당분기말 현재 (주)티웨이항공 전환우선주 발행과 관련하여 회사가 투자자와 체결중인 주주간약정은 투자자의 투자회수로 해지되었습니다.

구 분	주주간약정

계약시작일	2021-04-02

계약상대방	더블유밸류업 유한회사

전환우선주 손실보전약정	① 2021년 4월 2일 발행된 (주)티웨이항공 전환우선주에 대한 투자회수 결과가 전환우선주식의 취득비용과 회수비용을 합한 금액 이하인 경우 그 차액을 상대방에게 지급함.② 2022년 4월 27일 신규취득 보통주에 대한 투자회수 결과가 신규취득 보통주의 취득비용과 회수비용을 합한 금액 이하인 경우 그 차액을 상대방에게 지급함.③ 단, 취득비용과 회수비용은 실 발생금액을 원칙으로하되 취득비용과 회수비용의 합계금액은 40억원을 한도로 함.

주주간약정 해지로 회사의 현금유출은 발생하지 않았습니다.

23. 퇴직급여부채(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	1,328,918	1,140,285

사외적립자산의 공정가치	(611,449)	(599,769)

퇴직급여부채 합계	717,469	540,516

(2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	1,140,285	977,846

당기근무원가	141,026	105,136

이자원가	42,856	39,777

퇴직급여지급액	(45,794)	(4,518)

보험수리적손실	50,545	56,835

기말금액	1,328,918	1,175,076

(3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	599,769	583,561

운용수수료	(1,533)	-

사외적립자산 이자수익	18,643	18,931

지급액	-	-

재측정요소	(5,430)	(7,598)

기말금액	611,449	594,894

(4) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	(141,026)	(105,136)

사외적립자산의 기대수익	17,109	18,930

이자원가	(42,856)	(39,777)

합 계	(166,773)	(125,983)

(5) 보고기간 중 손익계산서에 인식한 계정과목별금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	146,457	74,912

매출원가	20,316	51,071

합 계	166,773	125,983

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

국민연금전환금	2	2

예금	611,447	599,767

합 계	611,449	599,769

24. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

소송충당부채	소송충당부채

기초	766,953	440,793

사용	(25,751)	-

전입	123,094	326,160

기말 :	864,296	766,953

유동성	829,617	655,710

비유동성	34,679	111,243

소송충당부채는 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이 현재 소송 중인 입찰담합 관련손해배상청구의 건에 대해 최대 손실 예상액을 충당부채로 계상한 내역입니다. 회사는 지출이 예상되는 시기를 고려하여 소송충당부채를 유동성 분류를 하고있습니 다.25. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자본잉여금

감자차익	52,429,681	52,429,681

전환권대가	890,039	1,000,151

신주인수권대가	1,719,184	1,719,184

기타자본

기타자본잉여금	118,728,699	118,728,699

자기주식	(338)	(338)

전환권매입이익	118,209	118,209

합 계	173,885,474	173,995,586

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

재평가잉여금	5,818,871	5,818,871

지분법자본변동	(109,948)	(109,948)

기타	-	-

합 계	5,708,923	5,708,923

26. 이익잉여금(결손금)

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기초잔액	(122,039,224)	(124,103,088)

당기순이익	617,285	4,560,759

확정급여제도의 재측정요소	(44,276)	(17,048)

지분법이익잉여금변동	(2,010,810)	(2,479,847)

기말잔액	(123,477,025)	(122,039,224)

27. 종업원급여 보고기간 중 발생된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	622,432	1,850,257	683,241	1,999,764

퇴직급여	57,834	166,772	62,128	125,982

합 계	680,266	2,017,029	745,369	2,125,746

28. 판매비와관리비

보고기간 중 발생된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	312,923	955,551	310,583	927,649

퇴직급여	47,957	146,457	54,366	74,912

복리후생비	40,640	118,080	39,617	114,817

여비교통비	3,794	9,940	3,716	10,261

접대비	88,232	229,345	70,739	178,135

통신비	3,795	11,147	3,764	11,267

세금과공과	51,185	73,359	9,107	34,580

지급임차료	774	2,323	11,352	33,138

보험료	1,312	3,870	1,230	4,021

차량유지비	10,197	25,852	7,283	24,544

교육훈련비	-	-	-	-

도서인쇄비	-	646	-	-

소모품비	1,842	6,179	2,353	5,629

지급수수료	158,454	449,544	134,862	298,143

광고선전비	-	-	4,141	5,046

대손상각비	(36,490)	413,013	193,851	500,832

기타 판관비	3,484	9,469	2,036	9,401

합 계	688,099	2,454,775	849,000	2,232,375

29. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 발생된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	32,473	116,407	26,797	106,631

사채상환이익	21,145	55,087	-	-

지급보증수익	375,583	990,305	310,380	310,380

파생금융상품거래이익	14,595	62,183	254,145	264,040

파생금융상품평가이익	-	6,703,050	-	8,592,299

합 계	443,796	7,927,032	591,322	9,273,350

(2) 이자수익의 세부 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

현금성자산 및 금융상품에서 발생한 이자수익	27,618	101,048	22,412	93,969

현재가치할인차금 상각에 따른 이자수익	4,855	15,359	4,385	12,662

합 계	32,473	116,407	26,797	106,631

(3) 보고기간 중 발생된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	152,138	470,592	204,071	643,904

당기손익인식공정가치측정금융자산 평가손실	4,193	4,193

사채상환손실	-	-	494	11,148

파생금융상품평가손실	-	1,671,272	-	-

합 계	156,331	2,146,057	204,565	655,052

(4) 이자비용의 세부 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

신주인수권부사채 상각비용	-	-	13,574	41,519

전환사채 상각비용	50,972	167,231	185,911	587,770

단기차입금 이자비용	70,482	208,589	-	-

유동성 리스부채 상각비용	30,684	94,772	4,586	14,615

합 계	152,138	470,592	204,071	643,904

30. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 발생된 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

대손충당금 환입	-	-	-	21,957

유형자산처분이익	-	-	-	58,072

잡이익	1	47	1	2,160

합 계	1	47	1	82,189

(2) 보고기간 중 발생된 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

소송충당부채전입액	15,330	107,379	-	-

유형자산손상차손	10,338	147,477	204,136	204,136

잡손실	1,870	19,874	1,813	2,315

합 계	27,538	274,730	205,949	206,451

31. 투자수익 및 투자비용(1) 보고기간 중 발생된 투자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지분법이익	(1,119,805)	4,373,493	3,475,576	19,200,736

(2) 보고기간 중 발생된 투자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지분법적용투자주식 처분손실	-	4,222,877	41,353	11,393,383

32. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생된 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	판관비	합계	매출원가	판관비	합계	매출원가	판관비	합계	매출원가	판관비	합계

재고자산의 변동	365,450	-	365,450	561,521	-	561,521	(367,725)	0	(367,725)	(448,784)	-	(448,784)

상품, 원재료 매입액	1,086,073	-	1,086,073	2,352,097	-	2,352,097	990,840	0	990,840	4,421,915	-	4,421,915

종업원급여	309,509	312,923	622,432	894,707	955,551	1,850,258	372,659	310,582	683,241	1,072,114	927,649	1,999,763

퇴직급여	9,877	47,957	57,834	20,316	146,457	166,773	7,763	54,366	62,129	51,071	74,912	125,983

복리후생비	51,050	40,640	91,690	133,496	118,080	251,576	44,139	39,617	83,756	134,602	114,817	249,419

접대비	-	88,232	88,232	-	229,345	229,345	0	70,739	70,739	144	178,135	178,279

지급수수료	61,898	158,454	220,352	101,475	449,544	551,019	19,411	134,863	154,274	95,891	298,143	394,034

기타비용	-	39,893	39,893	162,423	555,799	718,222	0	238,833	238,833	267,546	638,720	906,266

기타매출원가	368,935	-	368,935	602,534	-	602,534	246,575	0	246,575	837,040	-	837,040

합 계	2,252,792	688,099	2,940,891	4,828,569	2,454,776	7,283,345	1,313,662	849,000	2,162,662	6,431,539	2,232,376	8,663,915

33. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다.당분기 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 19.9%이며 전분기는 14.9%입니다. 34. 주당이익보고기간에 대한 주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익(손실)

1) 유통보통주식수의 계산(당분기) (단위: 주)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	111,611,693	274	30,581,603,882

기초 자기주식수	(509)	274	(139,466)

차감 후 주식수	111,611,184	30,581,464,416

가중평균유통보통주식수	30,581,464,416 / 274일 = 111,611,184주

(당3분기) (단위: 주)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	111,611,693	92	10,268,275,756

기초 자기주식수	(509)	92	(46,828)

차감 후 주식수	111,611,184	10,268,228,928

가중평균유통보통주식수	10,268,228,928 / 92일 = 111,611,184주

(전분기) (단위: 주)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	109,472,167	273	29,885,901,591

기초 자기주식수	(509)	273	(138,957)

신주인수권 행사(2023.04.20)	807,754	163	131,663,902

신주인수권 행사(2023.05.16)	591	137	80,967

신주인수권 행사(2023.05.19)	151,596	134	20,313,864

신주인수권 행사(2023.06.09)	303	113	34,239

전환권 행사(2023.06.14)	161,550	108	17,447,400

전환권 행사(2023.06.16)	161,550	106	17,124,300

전환권 행사(2023.06.19)	161,550	103	16,639,650

전환권 행사(2023.06.22)	646,203	100	64,620,300

신주인수권 행사(2023.07.05)	12,673	87	1,102,551

신주인수권 행사(2023.08.02)	4,547	59	268,273

신주인수권 행사(2023.09.05)	1,538	25	38,450

신주인수권 행사(2023.09.13)	881	17	14,977

신주인수권 행사(2023.09.19)	5,986	11	65,846

신주인수권 행사(2023.09.20)	15	10	150

신주인수권 행사(2023.09.21)	5,305	9	47,745

신주인수권 행사(2023.09.22)	17,484	8	139,872

차감 후 주식수	111,611,184	-	30,155,365,120

가중평균유통보통주식수	30,155,365,120 / 273일 = 110,459,213주

(전3분기) (단위: 주)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	111,563,264	92	10,263,820,288

기초 자기주식수	(509)	92	(46,828)

신주인수권 행사(2023.07.05)	12,673	87	1,102,551

신주인수권 행사(2023.08.02)	4,547	59	268,273

신주인수권 행사(2023.09.05)	1,538	25	38,450

신주인수권 행사(2023.09.13)	881	17	14,977

신주인수권 행사(2023.09.19)	5,986	11	65,846

신주인수권 행사(2023.09.20)	15	10	150

신주인수권 행사(2023.09.21)	5,305	9	47,745

신주인수권 행사(2023.09.22)	17,484	8	139,872

차감 후 주식수	111,611,184	-	10,265,451,324

가중평균유통보통주식수	10,265,451,324 / 92일 = 111,580,993주

2) 기본주당이익(손실)의 계산(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업손익	(2,145,337,700)	617,284,928	2,981,348,388	11,898,217,528

가중평균 유통보통주식수	111,611,184	111,611,184	111,580,993	110,459,213

기본주당이익(손실)	(19)	6	27	108

(2) 희석주당이익(손실)1) 보고기간 동안의 희석성 가중평균잠재적유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	111,611,184	111,611,184	111,580,993	110,459,213

- 신주인수권으로 인한 잠재적보통주식수	-	-	(2,349,760)	-

- 전환사채 전환권으로 인한 잠재적보통주식수	-	-	(1,457,475)	6,785,137

희석성 가중평균잠재적유통보통주식수	111,611,184	111,611,184	107,773,758	117,244,350

당분기말 희석주당이익 계산시 반희석 효과로 전환사채로 인해 증가할 수 있는 주식수 1,615,508주가 가중평균희석잠재적보통주식수 계산시 제외되어 있습니다.

2) 보고기간 동안에 대한 희석주당순이익 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업손익	(2,145,337,700)	617,284,928	2,981,348,388	11,898,217,528

(가산조정) 전환사채이자비용	-	-	(185,911,288)	(587,769,859)

조정후 계속영업손익	(2,145,337,700)	617,284,928	3,167,259,676	12,485,987,387

희석성 가중평균잠재적유통보통주식수	111,611,184	111,611,184	107,773,758	117,244,350

희석주당이익(손실)	(19)	6	29	107

당분기말 희석주당이익 계산시 반희석 효과로 전환사채로 인해 발생할 이자비용이 영업손익 계산시 제외되어 있습니다.

3) 잠재적 보통주미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	청구기간	발행될보통주식수

전환사채	2023/03/25 ~ 2025/02/25	1,615,508

35. 현금흐름표 (1) 보고기간 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

(가) 분기순이익	617,285	11,898,218

(나) 현금의유출이없는비용등의가산	8,616,668	15,415,446

이자비용	470,592	643,904

퇴직급여	166,772	125,983

대손상각비	413,013	500,832

무형자산상각비	-	433

유형자산손상차손	147,477	-

지분법적용투자주식처분손실	4,222,877	11,393,383

당기손익인식금융자산평가손실	4,193	-

사채상환손실	-	11,149

법인세비용	1,197,069	2,521,357

자산손상차손	204,136

재고자산평가손실	216,024	-

파생금융상품평가손실	1,671,272	14,269

충당부채전입액	107,379	-

(다) 현금의유입이없는수익등의차감	12,324,304	(28,554,115)

이자수익	116,407	106,631

사채상환이익	55,087

유형자산처분이익	-	58,072

파생금융상품거래이익	62,183	264,040

파생금융상품평가이익	6,703,050	8,592,299

지분법이익	4,373,493	19,200,736

지급보증수익	990,305	310,380

재고자산평가환입	23,779

대손충당금 환입	-	21,957

(라) 영업활동으로인한자산부채의변동	1,283,833	991,332

매출채권	(984,885)	796,135

미수금	15,154	78,481

미수수익	37,210	28,596

선급금	-	664

선급비용	(3,692)	(2,886)

재고자산	369,276	(448,784)

매입채무	112,081	(458,376)

미지급금	66,185	(347,432)

미지급비용	92,212	110,011

선수금	69,383	1,234,629

선수수익	1,558,277	-

예수금	(1,574)	4,812

퇴직금의 지급	(45,794)	(4,518)

영업에서 창출된 현금흐름	(1,806,517)	(249,119)

(2) 보고기간 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산 및 리스부채의 계상	96,160	94,728

장기선급비용 및 지급보증부채의 계상	(1,298,251)	(1,290,293)

보험수리적손실의 확정급여채무반영	(55,974)	(64,432)

(3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

취득	상각	유동성대체	기타

유동성리스부채	34,344	(75,970)	12,703	42,387	40,734	(5,513)	48,685

비유동성리스부채	174,337	-	83,457	-	(40,734)	10,859	227,919

전환사채	1,195,742	(500,000)	-	167,231	-	55,025	917,998

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

취득	상각	유동성대체	기타

유동성리스부채	56,270	(45,000)	12,307	1,114	10,955	(13,979)	21,667

비유동성리스부채	12,138	-	82,421	13,500	(10,955)	(25,638)	71,466

전환사채	4,301,973	(1,100,002)	537,769	(590,670)	3,149,070

신주인수권부사채	408,866	(137,384)	36,597	11,247	319,326

36. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 성격	특수관계자

지배기업	(주)예림당

관계기업	(주)티웨이항공, (주)티웨이에어서비스

기타 특수관계자	(주)성원디앤아이,(주)예림랜드,(주)행간,(주)예림문고,도서출판 능인,종이비행기

* (주)티웨이에어서비스는 관계기업인 티웨이항공의 종속기업으로서 포함되었습니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

(주)예림당	-	-	36,193	35,937

(주)티웨이항공	990,305	310,380	-	-

(주)성원디앤아이	-	-	12,188	12,551

합 계	990,305	310,380	48,381	48,488

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

당 분 기	전 기	당 분 기	전 기

(주)예림당	47,183	47,183	122,282	130,906

(주)티웨이항공	-	-	1,182,695	614,722

(주)성원디앤아이 등	-	-	1,334	1,534

합 계	47,183	47,183	1,306,311	747,162

(*) (주)티웨이항공에 대한 채무에는 지급보증에 대한 선수수익이 포함되어 있습니다

(4) 보고기간 중 발생된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	486,351	460,269

퇴직급여	49,631	42,993

합 계	535,982	503,262

(*) 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공 등1) 지급보증주석 37에서 설명하는 바와 같이 회사는 관계기업인 (주)티웨이항공의 항공기 도입과 관련하여 리스계약과 금융기관 여신한도에 대한 보증을 제공하고 있습니다.2) 담보제공2021년 4월 1일 (주)티웨이항공의 전환우선주 발행을 위하여 투자자와 주주간약정(주석 37참조)을 체결하였으며, 이행을 보증하고자 회사가 소유중인 관계회사 주식을 담보로 제공하였으며, 당기 중 투자자의 투자회수 완료에 따라 담보제공이 종료되었습니다 2020년 5월 26일 (주) 티웨이항공의 차입을 위하여 회사의 포천공장 토지 및 건물을 담보로 제공하였으며(주석 14참조), 전기 중 채무자의 채무금액 상환에 따라 담보제공이 종료되었습니다.

37. 우발채무 및 약정사항(1) 미회수 어음 및 수표

(단위 : 매)

금융기관	미회수수표	미회수어음	합계

분실어음(주1)

우리은행	-	2	2

합 계	-	2	2

(주1) 2007년 3월 법원으로부터 기존 임원에 대한 직무정지 가처분 결정이 내려진 후에 이전 임원이 불법적으로 유출한 어음을 반납하지 아니한 건(2매, 239백만원)으로 회사는 동 금액을 부채로 계상하고 있습니다.

(2) 타인에 대한 계약보증 제공내역당분기말 현재 회사는 이사회결의를 통해 관계기업인 (주)티웨이항공의 항공기 도입리스계약과 금융기관 여신한도약정에 대하여 보증을 제공하고 있습니다. 항공기 도입과 관련하여 아래와 같이 리스계약사항을 보증하고 있으며, 기업회계기준서 제 1109호(금융상품)에 따라 금융보증계약의 공정가치를 '지급보증부채'로 인식하고 있습니다.항공기 도입과 관련하여 특수관계 없는 상대방에게 지급보증을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 발생이 예상되는 부채는 없습니다. 관계기업의 신용위험에 따른 지급보증부채 인식액은 2,835백만원 입니다.

이사회 결의일자	계약보증 제공 대상회사	계약보증대상	계약보증처

2015년 01월 29일	(주)티웨이항공	10호기 리스계약	AERCAP IRELAND LIMITED

2016년 01월 18일	13번기 리스계약	MENELAUS VII LIMITED

2016년 12월 05일	16번기 리스계약	MENELAUS Ⅷ LIMITED

2017년 02월 17일	19번기 리스계약	AERCAP IRELAND LIMITED

2017년 03월 29일	2,7번기 리스계약(연장)	DAE LEASING LIMITED

2017년 06월 16일	18번기 리스계약	MACQUARIE AF(IRELAND)LIMITED

2023년 12월 15일	20번기 리스계약	KEYSTONE 9 LIMITED

(주1) 기존 리스계약의 연장은 이사회결의 대신 회사의 갱신 날인으로 대체되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증처	보증금액	보증내용

서울보증보험	거래처	369,506	이행보증, 공탁보증,인허가보증

(4) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보2020년 5월 26일 (주) 티웨이항공의 차입을 위하여 회사의 포천공장 토지 및 건물을 담보로 제공하였으며(주석 14참조), 전기 중 채무자의 채무금액 상환에 따라 담보제공이 종료되었습니다.

(단위 : 천원)

자산종류	장부금액	담보권자	담보제공내역

토지	19,415,456	우리은행	기업운전일반대출

건물	-

(5) 소송현황보고기간종료일 현재 회사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행사항

서울중앙지방법원	대한민국	이명수 외 37명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 1,589,594	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	한국토지주택공사	원심력콘크리트조합 외 30명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 25,540,081	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	인천광역시	원심력콘크리트조합 외 8명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 279,847	현재 소송대리인 선임

춘천지방법원	강원도	유정산업 주식회사외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 65,651	현재 소송대리인 선임

동부지방법원	충청북도	원심력콘크리트조합 외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 117,456	현재 소송대리인 선임

대구지방법원	한국가스공사	성원파일 주식회사 외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 848,204	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	경기도	유정산업 주식회사외 19명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 961,067	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	한국지역난방공사	동진산업 주식회사 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 223,227	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	한국동서발전 외	원심력콘크리트조합 외 15명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 47,113	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	한국수력원자력(주)	원심력콘크리트조합 외 10명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 86,673	현재 소송대리인 선임

대구지방법원	한국가스공사	동진산업 주식회사 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 1,166,481	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	한국수자원공사	유정산업 주식회사 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 387,787	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	(주)티웨이홀딩스	(주)태건종합건설	물품대금 지급명령 청구	원고소가 123,061	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	(주)티웨이홀딩스	주식회사 서해기초건설	물품대금 지급명령 청구	원고소가 115,115	현재 소송대리인 선임

회사는 입찰담합 관련 손해배상청구 소송과 관련하여 보고기간종료일 현재 소송가액상당액을 법원에 공탁하고 있으며, 소송에서 발생될 것으로 예상되는 손실 추정치를 소송충당부채로 계상하고 있습니다(주석 24 참조).

(6) 주주간약정 회사는 관계기업인 (주)티웨이항공의 전환우선주 발행을 위하여 투자자인 더블유밸류업 유한회사와 2021년 4월 주주간약정을 체결하였으며, 2024년 2월 변경계약서가작성되었습니다.

투자자인 더블유밸류업 유한회사는 2024년 6월과 8월, 두차례의 장외매도로 전환우선주 전부를 처분하여 회사와 체결한 주주간약정이 소멸되었습니다.