티웨이홀딩스 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

2019년 09월 30일 현재
회사명 : 주식회사 티웨이홀딩스와 그 종속회사

1. 회사의 개요주식회사 티웨이홀딩스(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배회사인 주식회사 티웨이홀딩스(이하 "지배회사")는 1966년 12월 6일 설립되어, 경기도 포천시에서 PHC파일 제조업 등을 영위하고 있습니다. 지배회사는 1977년에 회사의 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 서울 성동구 성수동 아차산로 153에 본사가 소재하고 있습니다.

지배회사는 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳤으며, 당분기말 현재 자본금은 38 ,340,428천원입니다. 보고기간 종료일 현재 지배회사의 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	당 분 기	전 기

주식수	지분율	주식수	지분율

예림당	38,759,291	50.55%	38,759,291	51.38%

나성훈	3,650,029	4.76%	3,650,029	4.84%

나춘호	2,238,805	2.92%	2,238,805	2.97%

황정현(대표이사)	1,981,588	2.58%	1,981,588	2.63%

기타소액주주	30,050,633	39.19%	28,806,852	38.18%

자기주식	509	0.00%	509	0.00%

합계	76,680,855	100.00%	75,437,074	100.00%

1.1 연결대상 종속기업의 현황 (1) 당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	결산월	업종

(주)티웨이항공	58.32%	대한민국	12월	항공운수업

(주)티웨이에어서비스(주1)	100.00%	대한민국	12월	항공운송지원서비스업

(주1) 티웨이에어서비스는 (주)티웨이항공이 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(2) 전기대비 연결대상회사의 변동은 없습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익

(주)티웨이항공	781,323,655	585,300,426	196,023,229	625,687,624	(34,974,352)

(주)티웨이에어서비스	3,984,503	1,418,809	2,565,694	9,285,613	1,382,425

(전기) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익

(주)티웨이항공	430,095,915	205,241,621	224,854,294	731,917,177	35,360,926

(주)티웨이에어서비스	2,458,804	1,307,081	1,151,723	10,273,387	905,323

(4) 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 분기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 분기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	비지배지분율(%)	기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 당분기순손익	비지배지분에 배분된 기타포괄손익	기타자본변동	기말 누적 비지배지분

(주)티웨이항공	41.68%	99,709,747	(14,095,674)	(1,142,379)	3,808,586	88,280,280

(전기) (단위 : 천원)

구 분	비지배지분율(%)	기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배분된 기타포괄손익	기타자본변동	기말 누적 비지배지분

(주)티웨이항공	41.68%	8,975,378	8,990,702	(1,247,949)	82,991,616	99,709,747

2. 중요한 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 주석 2.2 및 아래에서 별도로설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다. 다만, 비교표시된 전기 재무제표의 일부 분류는 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기의 표시방법에 따라 재분류 되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.1 연결재무제표 작성기준1) 회계기준

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간종료일인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이자 표시통화인 대한민국의 "원(KRW)"으로 표시하고 있으며, 별도로 언급하는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되어 있습니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결기준연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하고 있습니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입을 위하여 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였으며, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하고 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 38에서 설명하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산이 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정되었으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건이 변경되었으나 제거되지는 않는 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식 상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하게 되며, 법인세처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(바) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는데 필요한 대부분의 활동이완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 당분기말 현재 제정 또는 공표되었으나, 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.3 연결기준

종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.

연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간 종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 연결재무제표 작성 시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.

2.4 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결실체의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.

관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다. 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결실체의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결실체는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.연결실체는 매보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결실체는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 연결손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다.

연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결실체의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 재무제표 작성에 있어 미래에 대한 추정 및 가정을 포함하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거의 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건 등과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세연결실체는 추가적인 세금이 부과될지에 대한 추정에 기초하여 예상되는 세무조정 결과를 근거로 법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며, 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 연결실체가 납부해야 하는 최종 법인세금액이 최초에 연결실체가 인식한 금액과 차이가 있는 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세 및 이연법인세자산(부채)에 영향을 줄 수 있습니다.(2) 충당부채연결실체는 보고기간 종료일 현재 항공기 등의 임차자산에 대한 복구의무, 소송건에 대한 의무 등에 대하여 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채 금액은 과거경험에 기초한 추정 및 현재시점에서 부담할 것으로 예상되는 최선의 추정치에 근거하여 결정하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결실체는 이러한 가정을 세우고 손상금액 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간 종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단하고 있습니다.

(4) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를평가하고 있습니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하고 있으며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 비금융자산의 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.

(5) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할때 사용되어야 하는 이자율을 의미합니다. 연결실체는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

현금	311,016	221,939

외화예금	27,445,734	37,656,195

제예금	1,061,915	3,202,604

보통예금	7,487,497	181,567,288

합 계	36,306,162	222,648,026

5. 금융자산 및 금융부채(1)보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(가) 금융자산

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	36,306,162	36,306,162

기타금융자산(유동)	12,685,715	-	148,649,514	161,335,229

매출채권및기타유동채권	-	-	13,427,462	13,427,462

비유동자산

기타금융자산(비유동)	-	-	3,000	3,000

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	13,584	-	13,584

기타비유동자산	-	-	87,516,119	87,516,119

합 계	12,685,715	13,584	285,902,257	298,601,556

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	222,648,026	222,648,026

기타금융자산	265,811	-	48,304,550	48,570,361

매출채권및기타유동채권	-	-	16,482,247	16,482,247

비유동자산

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	13,584	-	13,584

기타금융자산	-	-	3,000	3,000

기타비유동자산	-	-	37,341,209	37,341,209

합 계	265,811	13,584	324,779,032	325,058,427

(나) 금융부채(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

유동부채

매입채무 및 기타유동채무	-	66,207,798	66,207,798

기타유동부채	-	21,092,896	21,092,896

유동성리스부채	-	72,153,279	72,153,279

전환사채	-	-	-

비유동부채

리스부채	-	288,179,190	288,179,190

합 계	-	447,633,163	447,633,163

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

유동부채

매입채무 및 기타유동채무	-	49,008,458	49,008,458

기타유동부채	-	20,764,447	20,764,447

전환사채	-	2,115,715	2,115,715

합 계	-	71,888,620	71,888,620

(2) 금융상품 범주별 순손익보고기간 중 발생된 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.(가) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

이자수익	4,257,667	2,994,230	-	-	-	-

외환차익	842,212	177,705	-	-	-	-

외환차손	(781,761)	(600,268)	-	-	-	-

외화환산이익	10,707,553	2,666,445	-	-	-	-

외화환산손실	(6,093,269)	(2,103,334)	-	-	-	-

당기손익인식공정가치측정금융자산 평가손익	-	-	-	-	7,340,121	(69,515)

당기손익인식공정가치측정금융자산 처분손익	-	-	-	-	-	22,999

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산 처분손익	-	-	-	-	-	-

대손상각비	(4,630)	-	-	-	-	-

기타의대손상각비	-	(456,192)	-	-	-	-

합 계	8,927,772	2,678,586	-	-	7,340,121	(46,516)

(나) 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기	전분기	당분기	전분기

이자비용	-	-	(22,491,430)	(1,201,295)

외환차익	-	-	2,402,157	1,606,708

외환차손	-	-	(6,452,512)	1,311,935

외화환산이익	-	-	721,730	(3,256,139)

외화환산손실	-	-	(25,803,699)	(1,278,418)

합 계	-	-	(51,623,754)	(2,817,209)

(3) 금융상품의 공정가치 금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었으며, 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 보고기간종료일 현재 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

기타금융자산(당기손인공정가치측정)	12,685,715	12,685,715	265,811	265,811

기타금융자산(상각후원가측정)	148,649,514	148,649,514	48,305,550	48,304,550

기타포괄-공정가치측정금융자산(비유동)	13,584	(*1)	13,584	(*1)

합 계	161,348,813	161,335,229	48,583,945	48,570,361

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하여 공정가치에 포함하지 않았습니다. 6 . 기타금융자 산

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기타금융자산(유동)	161,335,229	48,570,361

기타금융자산(비유동)	3,000	3,000

합 계	161,338,229	48,573,361

(2) 기타금융자산(유동) 세부 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	거래처명	수량	장부금액

당기손익공정가치측정 금융자산	주연테크 보통주	1,992,658	773,151

소 계	1,992,658	773,151

상각후원가 측정금융자산	신한은행 정기예금	-	39,405,927

우리은행 정기예금	-	7,500,000

중국공상은행 정기예금	-	7,741,827

신한금융투자 신탁상품	-	35,000,000

기타 금융상품	-	70,914,324

소 계	-	160,562,078

합 계	-	161,335,229

(전기) (단위 : 천원)

구 분	거래처명	수량	장부금액

당기손익공정가치측정 금융자산	주연테크 보통주	662,871	265,811

소 계	662,871	265,811

상각후원가 측정금융자산	신한은행 정기예금	-	37,492,800

우리은행 정기예금	-	10,000,000

중국공상은행 정기예금	-	811,750

소 계	-	48,304,550

합 계	-	48,570,361

(3) 기타금융자산(비유동)의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	거래처명	장부금액	비고

상각후원가측정금융자산	우리은행 정기예금	3,000	당좌개설보증금

(전기) (단위 : 천원)

구 분	거래처명	장부금액	비고

상각후원가측정금융자산	우리은행 정기예금	3,000	당좌개설보증금

7. 사용이 제한되어 있는 현금성자산 및 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 현금성자산 및 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공처	당 분 기	전 기	제공사유

현금및현금성자산	대구은행	1,502,983	1,502,495	지급제한(주1)

기타금융자산(유동)	신한은행	38,400,000	36,600,000	담보제공(주2)

기타금융자산(유동)	신한은행	1,848,800	892,800	질권설정 (주 3)

기타금융자산(유동)	우리은행	-	10,000,000	사용제한(주4)

기타금융자산(비유동)	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	-	41,754,783	48,998,295	-

(주1) 종속회사인 (주)티웨이항공의 기내판매에서 사용되는 머니백과 관련하여 대구은행이 지급을 제한하고 있는 건 입니다.(주2) 종속회사인 (주)티웨이항공 임직원의 우리사주 취득 관련 대출금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 1년간 지급이 제한되어 있습니다. (주3) 종속회사인 (주)티웨이항공의 항공기 중정비를 위한 L/C개설과 관련하여 은행에 질권설정 되어 있습니다. (주4) 제22회 전환사채 발행 조건 상 항공운송사업을 위한 운영자금 용도로만 사용될 수 있습니다.

8. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	12,880,056	(106,674)	12,773,382	15,812,117	(102,044)	15,710,073

기타유동채권

미수금	365,512	(104,281)	261,232	526,693	(104,281)	422,412

단기대여금(*1)	3,285,624	(2,985,624)	300,000	3,285,624	(2,985,624)	300,000

미수수익	133,889	(41,041)	92,848	90,803	(41,041)	49,762

합 계	16,665,081	(3,237,620)	13,427,462	19,715,237	(3,232,990)	16,482,247

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월미만	12,552,493	-	15,608,744	-

6개월미만	145,881	-	29,772	-

1년미만	4,311	-	62,830	-

1년이상	177,371	(106,674)	110,771	(102,044)

합 계	12,880,056	(106,674)	15,812,117	(102,044)

(3) 보고기간종료일 현재 대손충당금의 변동내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입/제각	기말

매출채권	102,044	4,630	-	106,674

기타유동채권

미수금	104,281	-	-	104,281

단기대여금	2,985,624	-	-	2,985,624

미수수익	41,041	-	-	41,041

합 계	3,232,990	4,630	-	3,237,620

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입/제각	기말

매출채권	102,044	-	-	102,044

기타유동채권

미수금	48,089	56,192	-	104,281

단기대여금	2,617,624	400,000	(32,000)	2,985,624

미수수익	41,041	-	-	41,041

합 계	2,808,798	456,192	(32,000)	3,232,990

9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금(주1)	48,055,109	-	36,945,650	-

선급비용	3,701,144	-	1,044,208	-

부가세대급금(주2)	3,911,082	-	4,377,105	-

임차보증금	-	4,864,731	-	3,097,549

기타보증금(주3)	-	90,234,777	-	36,286,613

현재가치할인차금(주4)	-	(7,583,389)	-	(2,042,953)

장기선급비용(주4)	-	-	-	2,400,301

합 계	55,667,335	87,516,119	42,366,963	39,741,510

(주1) 연결실체의 선급금에는 항공기 중정비대금 선급액 및 해외공항 조업사에게 선지급한 조업비 등이 포함되어 있습니다. (주2) 부가세대급금은 국내ㆍ외 과세당국으로부터 수령할 부가세환급금입니다.

(주3) 기타보증금은 항공기 리스보증금및 항공기재 등에 대한 보증금 그리고 주석 37에서 설명하고 있는 입찰담합 손해배상청구소송 관련 법원공탁금 등으로 구성되어 있습니다.

(주4) 연결실체는 만기 1년 이상인 기타보증금을 현재가치로 평가하고 있으며, 이로 인한 효과를 전기까지는 선급비용으로 계상하여 리스기간동안 비용화하였으나, 당기부터는 기업회계기준서 제1116호(리스)의 도입으로 사용권자산에 포함되어 감가상각으로 비용화 됩니다.

10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 재고자산의 종류 및 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	956,463	(389,090)	567,373	1,759,514	(385,076)	1,374,438

상품	4,531,612	-	4,531,612	2,659,985	-	2,659,985

재공품	71,496	-	71,496	74,900	-	74,900

원재료	167,627	-	167,627	129,273	-	129,273

부재료	123,427	-	123,427	91,419	-	91,419

미착품	425,461	-	425,461	336,675	-	336,675

항공유지부품	7,624,841	-	7,624,841	6,251,151	-	6,251,151

합 계	13,900,927	(389,090)	13,511,837	11,302,917	(385,076)	10,917,841

(2) 보고기간 중 재고자산 평가충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기초	설정	환입	기말

385,076	4,014	-	389,090

(전기) (단위 : 천원)

기초	설정	환입	기말

879	384,197	-	385,076

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

기초금액	-	13,584	-	13,368

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익	-	-	-	216

손상 및 대체증감	-	-	-	-

기말금액	-	13,584	-	13,584

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액

[시장성 없는 지분상품]

(주)에프오옵티컬	2,540,277	-	-	2,540,277	-	-

(주)베스텍컴	3,600	3,600	3,600	3,600	3,600	3,600

(주)글로페이베스텍컴	1,500,000	-	-	1,500,000	-	-

원심력철근콘크리트조합	6,000	9,984	9,984	6,000	9,984	9,984

합 계	4,049,877	13,584	13,584	4,049,877	13,584	13,584

연결실체는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대해서는 취득원가로 측정하였습니다.

12. 관계기업 투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	지분율 해당순자산가액	장부가액

(주)바이테리얼즈	98,000	45.80%	한국	12월	의약품제조	4,199,300	-	-

(주)샤프테크닉스케이(주1)	580,000	22.22%	한국	12월	항공정비	2,900,000	(6,167,057)	-

(주1) 관계기업의 유상증자로 인하여 당기 중 지분율이 변동되었습니다.

(전기) (단위 : 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)바이테리얼즈	98,000	45.80%	한국	12월	의약품제조	4,199,300	-	-

(주)샤프테크닉스케이	580,000	29.00%	한국	12월	항공정비	2,900,000	(802,636)	-

(2) 관계기업의 보고기간종료일 현재의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익

(주)바이테리얼즈	-	-	-	-	-

(주)샤프테크닉스케이	38,023,409	44,190,466	(6,167,057)	905,172	(6,431,904)

(전기) (단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익

(주)바이테리얼즈	-	-	-	-	-

(주)샤프테크닉스케이	37,534,110	40,301,822	(2,767,711)	-	(6,316,765)

(3) 관계기업에 대해 지분법을 적용하여 평가한 내역은 다음과 같으며, 관계기업투자주식의 장부가액이 0원이하가 되어 지분법손익 인식이 중지되었습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분	손상차손	기타증감	기말

(주)바이테리얼즈	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)샤프테크닉스케이	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-

(전기) (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분	손상차손	기타증감	기말

(주)바이테리얼즈	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)샤프테크닉스케이	1,285,909	-	(1,285,909)	-	-	-	-	-

합 계	1,285,909	-	(1,285,909)	-	-	-	-	-

(4) 지분법주식가액이 0이하로 되어 지분법적용이 중지됨에 따라 인식하지 못한 투자자 지분 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기업명	당 분 기	전 기

(주)바이테리얼즈	(주1)	(주1)

(주)샤프테크닉스케이	1,369,087	802,636

(주1) (주)바이테리얼즈는 휴업상태로 확인되고 있으며, 재무제표를 입수할 수 없는 관계로 지분법으로 인식하지 못한 투자자 지분 내용을 기재하지 않습니다.

13. 투자부동산 (1) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	대체 (주1)	감가상각비	기말가액

토 지	739,499	-	-	-	739,499

건 물	695,481	-	-	(15,846)	679,635

합 계	1,434,980	-	-	(15,846)	1,419,134

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	대체	감가상각비	기말가액

토 지	-	-	739,499	-	739,499

건 물	-	-	716,700	(21,219)	695,481

합 계	-	-	1,456,199	(21,219)	1,434,980

(주1) 전기에 보유중이던 유형자산 중 임대용으로 사용하게 된 일부 유형자산을 투자부동산으로 대체하였습니다. (2) 투자부동산과 관련하여 당기 손익계산서에 인식된 금액은 기타수입 36,900천원과 기타원가 19,597천원입니다.

14. 유형자산 (1) 연결실체가 보유중인 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전기

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	12,059,109	-	12,059,109	12,059,109	-	12,059,109

건물	1,359,149	(476,275)	882,874	1,359,149	(449,075)	910,074

구축물	1,376,217	(273,628)	1,102,589	1,406,432	(228,652)	1,177,780

항공기엔진	13,469,340	(532,693)	12,936,647	6,712,195	(83,902)	6,628,293

기계장치	4,742,647	(825,865)	3,916,782	4,693,647	(467,029)	4,226,618

차량운반구	1,813,562	(767,397)	1,046,165	1,655,701	(529,882)	1,125,818

운항장비	4,289,755	(2,396,924)	1,892,831	3,434,702	(1,981,191)	1,453,510

항공기재	67,163,357	(39,557,422)	27,605,935	52,116,053	(32,006,420)	20,109,633

복구추정자산	-	-	-	27,474,970	(9,465,944)	18,009,026

기타유형자산	8,517,309	(6,548,628)	1,968,681	8,366,435	(6,127,623)	2,238,812

건설중인자산	224,377	-	224,377	989,260	-	989,260

합 계	115,014,822	(51,378,832)	63,635,990	120,267,653	(51,339,718)	68,927,933

(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처분/대체	대체	환율효과등조정	감가상각	당분기말

토지	12,059,109	-	-	-	-	-	12,059,109

건물	910,074	-	-	-	-	(27,200)	882,874

구축물	1,088,984	64,384	-	-	-	(50,779)	1,102,589

항공기엔진	6,628,293	-	-	6,757,145	-	(448,791)	12,936,647

기계장치	4,226,618	49,000	-	-	-	(358,836)	3,916,782

차량운반구	1,125,818	197,362	(17,775)	-	-	(259,240)	1,046,165

운항장비	1,453,510	560,683	-	294,371	-	(415,733)	1,892,831

항공기재	20,109,633	15,372,361	(267,465)	-	-	(7,608,594)	27,605,935

복구추정자산(1)	18,009,026	-	(18,009,026)	-	-	-	-

기타유형자산	2,327,608	224,860	(285)	50,347	-	(633,849)	1,968,681

건설중인자산	989,260	7,375,460	-	(8,140,343)	-	-	224,377

합 계	68,927,933	23,844,110	(18,294,551)	(1,038,480)	-	(9,803,022)	63,635,990

(주1) 기업회계기준서 제1116호(리스)의 도입으로 복구원가추정자산의 장부가액은 사용권자산으로 대체되었습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처분(폐기)	대체	환율효과 등 조정	감가상각	전기말

토지(주1)	12,798,608	-	-	(739,499)	-	-	12,059,109

건물(주1)	1,025,531	19,387	(2,051)	(104,100)	-	(28,691)	910,074

구축물	406,948	136,580	(129)	688,468	-	(54,088)	1,177,780

항공기엔진	-	6,712,195	-	-	-	(83,902)	6,628,293

기계장치	385,937	126,349	(32,189)	4,065,000	-	(318,481)	4,226,618

차량운반구	819,144	73,764	(2,799)	485,250	-	(249,540)	1,125,818

운항장비	1,716,648	146,097	(3,240)	68,722	-	(474,717)	1,453,510

항공기재	11,216,286	15,562,232	(163,897)	-	-	(6,504,988)	20,109,633

복구추정자산	14,925,919	7,050,208	-	-	(777,320)	(3,189,780)	18,009,026

기타유형자산	2,035,330	823,836	(9,163)	145,369	-	(756,562)	2,238,812

건설중인자산(주2)	2,861,502	4,765,318	-	(6,637,560)	-	-	989,260

합 계	48,191,853	35,415,966	(213,468)	(2,028,350)	(777,320)	(11,660,749)	68,927,933

(주1) 회사가 보유중인 일부유형자산에 대하여 임대를 시작함에 따라 토 지 739,499천원, 건물 716,700천원을 투자부동산으로 재분류되었습니다. (주2) 연결실체는 포천에 소재한 PHC파일 공장 리모델링 공사를 진행하였으며, 전기 중 완공되어 본계정으 로 5,366,068천원 이 대체되었습니다. 또한 건설중인자산에 계상되었던 572,150 천원은 무형자산으로 대체되었습니다. (3) 보고기간동안 발생된 유형자산 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	343,406	349,182

매출원가	9,459,615	7,936,299

합 계	9,803,021	8,285,481

15. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 사용중인 리스자산에 대한 사용권자산 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	당 기 초

사용권자산

항공기	344,010,496	374,162,359

부동산	5,397,503	5,499,279

차량	988,905	1,093,303

소 계	350,396,904	380,754,941

리스부채

유동성리스부채	72,153,279	62,415,867

비유동리스부채	288,179,190	293,482,046

소 계	360,332,469	355,897,913

(2) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	항공기(주1)	부동산(주2)	차량	합계

취득원가	374,162,359	5,499,279	1,093,303	380,754,941

감가상각누계액	-	-	-	-

기초장부가액(주3)	374,162,359	5,499,279	1,093,303	380,754,941

- 증가	30,023,679	2,366,644	311,123	32,701,446

- 반납(취득가액)	-	-	-	-

- 반납(감가상각누계액)	-	-	-	-

- 변경	-	-	-	-

- 감가상각	(60,175,542)	(2,468,420)	(415,521)	(63,059,483)

취득원가	403,175,732	7,812,645	1,382,796	412,371,173

감가상각누계액	(59,165,236)	(2,415,142)	(393,891)	(61,974,269)

기말장부가액	344,010,496	5,397,503	988,905	350,396,904

(주1) 항공기 사용권자산에는 항공기 리스료 및 리스보증금, 복구추정자산이 포함되어있습니다.(주2) 부동산 사용권자산에는 회사가 사용하는 사무실, 창고, 토지 등이 포함되어있습니다.(주3) 사용권자산은 전환일인 2019년 1월 1일부로 기초자산으로 등록되었습니다.(전기)

당기초부터 기준서 제1116호(리스)가 적용되었으며, 경과규정에 따라 연결실체는 수정소급법을 적용함에 따라 전기말 내역은 존재하지 않습니다.

(3) 리스와 관련해서 보고기간 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비

항공기	60,175,542	-

부동산	2,468,420	-

차량	415,521	-

소 계	63,059,483	-

리스부채에 대한 이자비용	22,038,188	-

단기리스료 및 소액자산 리스료	3,447,601	-

당분기 중 리스와 관련된 연결실체의 총 현금유출은 76,944백만원입니다. 16. 무형자산

(1) 보고기간동안 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득	처분/대체	상각비	손상차손(환입)	기말금액

영업권	13,779,045	-	-	-	-	13,779,045

산업재산권	1,385,143	-	-	(244,519)	-	1,140,624

특허권	-	-	-	-	-	-

고객관계-여행사	765,101	-	-	(51,007)	-	714,094

운항면허권	11,661,537	-	-	-	-	11,661,537

소프트웨어	3,194,949	158,946	1,038,480	(843,581)	-	3,548,794

회원권	3,058,447	-	-	-	-	3,058,447

합 계	33,844,222	158,946	1,038,480	(1,139,107)	-	33,902,541

(전기) (단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득	처분/대체	상각비	손상차손(환입)	기말금액

영업권	14,851,426	-	-	-	(1,072,381)	13,779,045

산업재산권	1,712,229	-	-	(327,086)	-	1,385,143

특허권	46	-	-	(46)	-	-

고객관계-여행사	833,110	-	-	(68,009)	-	765,101

운항면허권	11,661,537	-	-	-	-	11,661,537

소프트웨어	3,430,881	189,304	572,150	(997,386)	-	3,194,949

회원권	3,038,620	15,507	-	-	4,320	3,058,447

합 계	35,527,849	204,811	572,150	(1,392,527)	(1,068,061)	33,844,222

(2) 보고기간 중 발생된 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	1,117,637	1,020,995

매출원가	21,470	17,209

합 계	1,139,107	1,038,204

(3) 사업결합으로 인식한 내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 손상검사

1) 영업권 연결실체는 연도말 결산시점에 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 전기에 반도체 Packaging사업 관련 영업권에 대해 전액 손상을 인식하여 손상차손 1,702,381천원을 인식하였습니다.전기말 기준으로 저비용항공 사업과 관련 영업권에 대해 손상여부를 검토한 결과, 연결실체가 계상중인 영업권에 대해 손상징후가 파악되지는 않았으며, 당기말 결산시점에 손상검사를 수행하여 재검토할 예정입니다.

2) 운항면허권연결실체는 매년 운항면허권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 운항면허권의 회수가능가액 측정에 대해서는 국토교통부에서 정하고 있는 국내 및 국제 항공면허요건을 확인하여 검토하였습니다. 국토교통부에서 정하고 있는 항공면허 취득 요건은 다음과 같습니다.

구분	국내항공면허	국제항공면허

자본금	50억원	150억원

항공기관련

-대수	1대	3대

-능력	1)계기비행능력보유2)쌍발 이상의 항공기3)조종실과 객실 또는 화물칸이 분리된 구조4)자동위치확인능력보유	1)계기비행능력보유2)쌍발 이상의 항공기3)조종실과 객실이 분리된 구조4)자동위치확인능력보유

-좌석수	1대당 승객좌석수 51석 이상	1대당 승객좌석수 51석 이상

신규사업자가 기존사업자가 보유한 운항면허권 및 운항증명을 매입한다는 가정을 하였으며, 이에 따라 최소한 지급해야 하는 매입원가(대체원가법)를 산정하는 방식으로하여 회수가능가액을 측정하여 손상검사를 수행하였습니다. 손상여부를 검토한 결과 보고기간 종료일 현재 연결실체가 계상중인 운항면허권에 대해 손상징후가 파악되지는 않았습니다. 17. 매입채무 및 기타유동채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매입채무	460,404	435,116

미지급금	63,302,746	44,593,865

미지급비용	2,444,647	3,979,477

합 계	66,207,797	49,008,458

18. 기 타 유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

선수금	66,431,833	96,024,535

예수금	2,088,032	1,436,749

예수통행세	18,704,864	19,027,703

임대보증금	300,000	300,000

합 계	87,524,729	116,788,987

19. 전환사채(1) 전환사채 개요

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	액면이자율	만기수익률	당 분 기	전 기

제22회차 무기명식무보증사모 전환사채(주1)	2014-12-10	2019-12-10	0%	3%	-	2,000,000

가산: 사채상환할증금	-	-	-	-	-	321,024

차감: 전환권 조정	-	-	-	-	-	(197,022)

사채할인발행차금	-	-	-	-	-	(8,287)

가감계	-	-	-	-	-	2,115,715

(주1) 제22회차 전환사채는 당기 중 전부 전환청구되어 보통주로 발행되었습니다. ( 2) 전환사채의 상세 조건

사채의종류	무기명식무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	2,000,000,000

발행일자	2014-12-10

발행가액	각 사채 권면금액의 100%

사채표면이자율(%)	-

만기수익률(%)	3%

전환에 관한 사항	전환비율(%)	494.3407960

전환가액(원/주)	1,608

전환가액 결정방법	사채의 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 보통주의 (1)1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액, (2)최근일 가중산술평균주가 및 (3)청약일전(청약일이 없는 경우에는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가격으로 한다.(주당 액면금액 금 오백원 기준이며, 전환가액 산정시 원단위 미만은 절상)

전환에 따라 발행할 주식의종류	(주)티웨이홀딩스 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일 : 2015-12-11

종료일 : 2019-11-10

원금상환 청구권	만기까지 보유하는 경우 사채상환일에 사채 권면총액의 116.0512%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

조기상환 청구권(Put Option)	본건 사채의 인수인은 본건 사채 발행일로부터 2년이 되는날(2016년 12월 10일)부터 매 3개월에 해당하는 날에 발행회사에 본건 사채 전부의 원리금 상환을 청구할 수 있다.인수인이 조기상환을 청구한 본건 사채의 권면금액에 발행일로부터 조기상환지급일까지 연복리 3% 조기 상환수익률을 가산한 금액으로 한다.

전환가능주식수	당분기말 현재는 0주

20. 퇴 직급여부채연결실체는 확정급여형(DB형) 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 퇴직급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 퇴직급여부채 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	37,378,120	28,185,199

사외적립자산의 공정가치	(29,465,747)	(25,362,806)

합 계	7,912,373	2,822,393

(2) 보고기간동안 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	28,185,199	18,098,190

당기근무원가	7,206,146	7,201,979

이자원가	685,486	682,478

과거근무원가	-	463,482

퇴직급여지급액	(2,094,473)	(2,760,996)

보험수리적손익	3,395,762	4,500,066

기말금액	37,378,120	28,185,199

(3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	25,362,806	15,733,393

사외적립자산 납입액	5,300,000	11,472,968

운용수수료	(42,461)	(48,642)

사외적립자산의 이자수익	624,191	583,572

보험수리적 손익	(155,240)	(318,925)

지급액	(1,623,549)	(2,059,560)

기말금액	29,465,747	25,362,806

(4) 보고기간 중 퇴직급여부채 장부가액의 변동과 관련하여 발생된 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	(7,206,146)	(6,136,828)

사외적립자산의 기대수익	581,730	396,790

이자원가	(685,486)	(181,047)

합 계	(7,309,901)	(5,921,085)

(5) 보고기간 중 확정급여채무와 관련하여 발생된 당기근무원가 및 이자원가는 손익계산서 상 다음과 같이 인식되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와 관리비	1,159,230	1,102,016

매출원가	6,150,671	5,215,859

합 계	7,309,901	6,317,875

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

국민연금전환금	2	2

퇴직연금	29,465,745	25,362,804

합 계	29,465,747	25,362,806

(7) 확정급여채무를 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정은다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

할인율	2.8~3.39%	2.80%~3.67%

임금상승률	3.29~4.60%	3.29%~4.51%

(8) 민감도분석할인율 또는 예정임금상승율이 1% 포인트 증가 또는 감소하는 경우 확정급여채무의현재가치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	주요 가정의 변동	당분기 부채금액의 변동

임금상승률의 변동	1.0% 증가	2,732,372

1.0% 감소	(2,429,957)

할인율의 변동	1.0% 증가	(2,384,439)

1.0% 감소	2,730,639

21. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

복구충당부채	소송충당부채	합계	복구충당부채	소송충당부채	합계

기초	29,593,078	148,521	29,741,599	21,006,301	100,000	21,106,301

기초잉여금조정	(12,186,139)	-	(12,186,139)	1,015,568	-	1,015,568

사용	(840,099)	-	(840,099)	-	-	-

조건변경 감소	1,089,208	-	1,089,208	-	-	-

전입(주1)	38,228,466	131,076	38,359,542	-	48,521	48,521

외화환산차이	1,396,614	-	1,396,614	541,591	-	541,591

신규설정액(주2)	2,088,448	-	2,088,448	7,029,618	-	7,029,618

기말	59,369,576	279,597	59,649,173	29,593,078	148,521	29,741,599

- 유동성충당부채	2,360,858	-	2,360,858	-	-	-

- 비유동성충당부채	57,008,718	279,597	57,288,315	29,593,079	148,521	29,741,599

(주1) 연결실체는 주석38에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일에 이익잉여금에 반영하였습니다.(주2) 시간의 경과에 따라 발생하게 되는 현재가치할인차금 상각 성격의 비용으로서,상각액은 복구충당부채에 가산되며, 금융비용으로 계상됩니다.(주3) 복구충당부채 신규설정액은 항공기 신규 도입 시 설정되며, 사용권자산으로 계상된 후 항공기 리스기간 동안 비용화 하고 있습니다. (2) 복구충당부채 연 결실체는 당분기 현 재까 지 26 대 의 항 공기 를 운 용리스로 사용중 이며, 리스계약 조건에 따라 항공기 반납 시점 에 항공기를 도입상태 로 원상복구해야 하는 의무를 부담하고 있습니다. 항공기 신규도입시 복구충당부채를 설정하고 있으며, 복구원가추정자산으로 계상된 후 항공기 리스기간동안 비용화 하고 있습니다.(3) 소송충당부채 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이 현재 소송중인 입찰담합 관련 손해배상청구의건에 대해 최대 손실 예상액을 충당부채로 계상한 내역입니다. 22. 온실가스 배출권 연결실체가 보유중인 보고기간종료일이 포함된 계획기간 내 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : tCO2-eq)

구 분	2019년	2018년

무상할당 온실가스 배출권	139,217	155,591

(*) 2019년도에 할당된 배출권에는 2018년도 할당분에서 이월된 15,000 tCO2-eq가 포함되어 있습니다. 연결실체는 2018년도 할당분 중 13,537 tCO2-eq 를 당기에 매각하였습니다. 연결실체는 2019년도 온실가스 배출량 추정치가 할당받았거나 할당받을 예정인 2019년도 무상배출권 범위 내일 것으로 예상하고 있습니다.

23. 납입자본

1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

발행할주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	76,680,855주	75,437,074주

보통주자본금	38,340,428천원	37,718,537천원

주식발행초과금	46,353,205천원	44,232,571천원

2) 보고기간 동안 발생된 납입자본의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 주, 천원)

구분	일자	증감주식수	주당발행금액(원)	자본금	주식발행초과금

기초	2019. 01. 01	75,437,074	-	37,718,537	44,232,571

전환사채 전환	2019. 06. 05	1,243,781	1,608	621,891	2,120,634

기말	2019. 09. 30	76,680,855	-	38,340,428	46,353,205

(전기) (단위 : 주, 천원)

구분	일자	증감주식수	주당발행금액(원)	자본금	주식발행초과금

기초	2018. 01. 01	70,959,464	-	35,479,732	37,148,176

전환사채 전환	2018. 09. 14	4,477,610	1,608	2,238,805	7,084,395

기말	2018. 12. 31	75,437,074	-	37,718,537	44,232,571

24. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

감자차익	52,429,681	52,429,681

전환권대가	966,441	1,500,303

기타자본잉여금	66,232,263	66,232,263

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익	3,107	3,107

자기주식	(338)	(338)

전환권매입이익(주1)	118,209	118,209

합 계	119,749,363	120,283,225

(주1) 제18회 전환사채의 재매입에 따른 자본요소에 대한 대가부분입니다. 25. 결손금

보고기간동안 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초잔액	(17,039,349)	(41,039,133)

당기순손익	(37,608,214)	33,829,536

순확정그여부채의 재측정에 따른 변동	(2,741,122)	(3,768,057)

전기오류수정	-	630

회계정책 변경으로 인한 효과(주1)	5,107,368	1,680,428

비지배지분 귀속	15,238,054	(7,742,752)

기말잔액	(37,043,263)	(17,039,349)

(주1) 당기의 경우 기업회계기준서 제1116호(리스)의 도입으로 인한 회계정책의 변경에 따른 누적효과가 2019년 1월 1일에 이익잉여금에 반영되었으며, 전기의 경우에는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)의 도입으로 인한 회계정책의 변경에 따른 누적효과가 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 반영되었습니다.

26. 종업원급여보고기간동안 발생한 연결실체의 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	31,742,601	97,650,481	26,221,224	70,544,465

퇴직급여	2,319,359	7,319,469	2,009,390	6,319,599

합 계	34,061,960	104,969,950	28,230,614	76,864,064

27. 판매비와관리비

보고기간 중 발생된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,930,288	15,746,445	4,421,186	12,426,005

퇴직급여	374,143	1,163,491	359,083	1,102,015

복리후생비	1,062,001	3,215,580	934,034	2,519,458

여비교통비	278,842	861,697	230,384	681,756

접대비	150,556	412,622	147,093	385,775

통신비	767,234	2,075,835	476,613	1,423,429

수도광열비	116,606	321,245	103,546	282,274

세금과공과	221,319	1,078,931	422,239	1,458,572

감가상각비	591,486	1,679,197	117,022	349,182

무형자산상각비	399,444	1,117,637	1,020,994	1,020,994

지급임차료	140,457	319,904	498,904	1,531,261

수선비	48,896	141,080	43,991	169,358

보험료	15,802	42,258	6,925	19,148

차량유지비	23,004	66,311	22,096	62,021

운반비	5,147	17,249	5,287	16,527

교육훈련비	45,908	105,180	17,293	48,108

도서인쇄비	191,577	612,859	92,340	446,260

소모품비	74,095	200,081	49,119	174,714

지급수수료	389,841	1,058,183	329,797	985,170

대손상각비	-	4,630	-	-

광고선전비	1,520,476	5,680,159	2,289,573	4,772,038

외주용역비	337,863	902,810	239,090	947,058

가맹점수수료	2,374,900	8,080,818	2,216,263	7,153,590

전산비	2,478,293	7,640,672	2,255,732	5,871,536

회비	989	31,637	19,166	30,978

주식보상비용	294,795	874,773	299,722	889,394

판매수수료	1,539,747	5,607,603	1,206,803	3,826,411

합 계	18,373,709	59,058,887	17,824,295	48,593,032

28. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,688,162	4,257,667	1,764,938	2,994,230

외환차익	1,662,534	3,244,368	613,450	1,784,412

외화환산이익	5,311,508	11,429,284	750,653	3,978,381

당기손익공정가치측정 금융자산 평가이익	(183,324)	7,340	-	22,999

당기손익공정가치측정 금융자산 처분이익	-	-	-	-

합 계	8,478,880	18,938,659	3,129,041	8,780,022

(2) 보고기간 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	7,215,145	22,491,430	509,514	1,201,296

외환차손	3,500,942	7,234,273	1,323,076	3,856,407

외화환산손실	15,914,779	31,896,968	997,862	3,381,752

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	-	38,516	69,515

지급수수료	-	-	-	132,493

합 계	26,630,866	61,622,671	2,868,968	8,641,463

29. 기타수익, 기타비용, 기타영업외비용, 투자비용(1) 보고기간 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	63,999	143,878	127,421	310,257

대손충당금 환입	-	-	-	32,000

유형자산처분이익	5	5	2,825	2,825

무형자산손상차손환입	-	-	-	4,320

잡이익	1,017,776	1,416,653	297,953	1,387,715

합 계	1,081,780	1,560,536	428,199	1,737,117

(2) 보고기간 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산폐기손실	1,180	9,475	5,185	10,008

잡손실	9,798	42,198	1,552	10,763

유형자산처분손실	-	2,684	-	4,433

유형자산폐기손실	-	-	-	34,368

소송충당부채전입액	-	131,076	-	-

기타의대손상각비	-	-	-	456,192

합 계	10,978	185,433	6,737	515,764

(3) 보고기간 중 발생된 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	2,874	5,350

(4) 보고기간 중 발생한 투자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지분법손실	-	-	-	1,228,536

(4) 보고기간 중 발생된 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	2,874	5,350

30. 비용의 성격별 분류 보고기간동안 발생된 연결실체 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	판관비	합계	매출원가	판관비	합계

재고자산의 변동	2,593,996	-	2,593,996	(1,808,095)	-	(1,808,095)

상품, 원재료 매입액	10,131,350	-	10,131,350	6,850,036	-	6,850,036

종업원급여	81,904,035	15,746,445	97,650,481	58,118,460	12,426,005	70,544,465

퇴직급여	6,155,978	1,163,491	7,319,469	5,217,584	1,102,015	6,319,599

복리후생비	10,347,255	3,215,580	13,562,835	6,903,044	2,519,458	9,422,502

감가상각비	15,565,903	1,679,197	17,245,099	7,936,299	349,182	8,285,481

운반비	403,594	17,249	420,843	567,943	16,527	584,470

접대비	22,243	412,622	434,865	13,245	385,775	399,020

지급수수료	840,950	1,058,183	1,899,133	515,944	985,171	1,501,115

지급임차료	464,994	319,904	784,898	1,527,382	1,531,261	3,058,643

항공기임차료	40,906,468	-	40,906,468	98,026,580	-	98,026,580

공항시설이용료	39,428,917	-	39,428,917	29,834,651	-	29,834,651

연료비	181,974,091	-	181,974,091	144,262,341	-	144,262,341

기타비용	182,850,088	35,446,216	218,296,304	99,462,645	29,277,638	128,740,283

합 계	573,589,862	59,058,887	632,648,749	457,428,059	48,593,032	506,021,091

31. 법인세비용 연결실체는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다 분 기 기준 법인세비용 산정에 있어 적용한 예상 평균 연간법인세율은 당기의 경우 법인세비용차감전 순손실이 발생한 관계로 산정하지 않았으며 전기의 경우 25.48%입니다.

32. 주당순이익(손실)보고기간동안의 주당순이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익(손실)

1) 유통보통주식수의 계산(당분기) (단위:주)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	75,437,074	273	20,594,321,202

기초 자기주식수	(509)	273	(138,957)

전환사채 전환	1,243,781	118	146,766,158

차감후주식수	76,680,346	-	20,740,948,403

가중평균유통보통주식수	20,740,948,403 / 273 = 75,974,170

(당3분기) (단위:주)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	76,680,855	92	7,054,638,660

기초 자기주식수	(509)	92	(46,828)

전환사채 전환	-	-	-

차감후주식수	76,680,346	-	7,054,591,832

가중평균유통보통주식수	7,054,591,832 / 92 = 76,680,346

(전분기) (단위:주)

구 분	주식수	일수	적 수

기초 주식수	70,959,464	273	19,371,933,672

기초 자기주식수	(509)	273	(138,957)

전환사채 전환(9월 14일)	4,477,610	17	76,119,370

차감 후 주식수	75,436,565	-	19,447,914,085

유통보통주식수	19,447,914,085 / 273 = 71,237,781주

(전3분기) (단위:주)

구 분	주식수	일수	적 수

기초 주식수	70,959,464	92	6,528,270,688

기초 자기주식수	(509)	92	(46,828)

전환사채 전환(9월 14일)	4,477,610	17	76,119,370

차감 후 주식수	75,436,565	6,604,343,230

유통보통주식수	6,604,343,230 / 92 = 71,786,339주

2) 지배지분 귀속 기본주당순이익(손실)의 계산

(단위 : 원,주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분당기순이익	(13,530,188,219)	(23,512,539,409)	1,995,049,643	28,316,463,525

가중평균 유통보통주식수	76,680,346	75,974,170	71,786,339	71,237,781

기본주당순이익	(176)	(309)	28	397

(2) 희석주당순이익(손실)

보고기간 종료일 현재 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 존재하지 않아 희석주당순이익(손실)은 계산하지 않습니다.

34. 현금흐름표 (1) 보고기간 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

(가) 분기순이익(손실)	(37,608,214)	38,483,391

(나) 현금의유출이없는비용등의가산	169,313,855	42,740,506

이자비용	22,491,430	1,201,295

법인세비용	(5,811,372)	18,890,901

퇴직급여	7,309,901	6,323,337

보험료	11,278	-

대손상각비	4,630	-

감가상각비	72,862,505	8,285,482

무형자산상각비	1,139,107	1,038,203

항공기임차료	38,128,906	392,376

기타의대손상각비	-	456,192

외화환산손실	31,896,968	3,381,752

비현금성급여(연차수당)	45,810	334,601

주식보상비용	1,071,597	1,089,507

당기손익공정가치측정금융자산 평가손실	-	69,515

재고자산평가손실	4,014	-

재고자산폐기손실	9,475	10,008

지분법평가손실	-	1,228,536

유형자산처분손실	2,684	4,433

유형자산폐기손실	-	34,368

소송충당부채전입액	131,076	-

기타매출원가	15,846	-

(다) 현금의유입이없는수익등의차감	(16,419,264)	(8,306,439)

이자수익	4,257,667	2,994,230

외화환산이익	11,429,284	3,978,381

유형자산처분이익	5	2,825

기타의대손충당금 환입	-	32,000

무형자산손상차손환입	-	4,320

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익	7,340	-

당기손익공정가치측정 금융자산처분이익	-	22,999

비현금성급여(연차수당)의 차감	724,968	1,271,684

(라) 영업활동으로인한자산부채의변동	(37,691,128)	(36,014,447)

매출채권의 감소(증가)	2,697,308	2,310,670

당기손익공정가치측정 금융자산의 감소(증가)	(500,000)	(168,018)

미수금의 감소(증가)	188,910	593,353

미수수익의 감소(증가)	23,822	81,178

선급금의 감소(증가)	(12,013,962)	(8,531,160)

선급비용의 감소(증가)	(2,668,214)	(428,234)

부가세대급금의 감소(증가)	438,986	(999,061)

당기법인세자산의 감소(증가)	(6,471,679)	-

재고자산의 감소(증가)	(2,607,485)	(1,818,103)

매입채무의 증가(감소)	25,288	(3,542,657)

미지급금의 증가(감소)	18,259,772	(7,542,468)

미지급비용의 증가(감소)	(8,524)	(16,413)

선수금의 증가(감소)	(29,592,704)	(18,417,676)

부가세예수금의 증가(감소)	19,528	256,087

예수금의 증가(감소)	611,589	953,794

예수통행세의 증가(감소)	(322,839)	1,254,261

퇴직금의 지급	(5,770,924)	-

영업활동에서 창출된 현금흐름	77,595,249	36,903,011

(2) 보고기간 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산 및 리스부채의 계상	413,456,388	-

기타보증금 현재가치할인차금의 선급비용 계상	-	152,429

복구추정자산과 복구추정부채의 계상	19,495,387	2,355,475

건설중인자산의 본계정으로 대체	8,140,343	6,140,768

보험수리적손실의 확정급여채무반영	3,591,446	-

전환사채 발행에 따른 전환권 대가	-	(1,921,904)

전환사채 전환에 따른 주식발행초과금	2,120,634	11,147,694

전환사채 전환에 따른 자본금 증가	621,891	2,238,805

(3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

취득	환율변동	유동성대체	기타

유동성리스부채	-	(49,534,574)	5,231,313	5,158,788	48,496,449	62,801,303	72,153,279

비유동리스부채	-	-	29,453,745	18,905,017	(48,496,449)	288,316,876	288,179,189

(전분기)

재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 없습니다.

34. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 성격	특수관계자(회사)

지배기업	㈜예림당

관계기업	㈜바이테리얼즈,(주)샤프테크닉스케이

기타 특수관계자	㈜성원디앤아이,㈜예림랜드,㈜행간,㈜예림문고,도서출판 능인,종이비행기, ㈜예림융합교육

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	매출 등	매입 등;

당분기	전분기	당분기	전분기

㈜예림당	504	936	31,339	36,647

(주)샤프테크닉스케이	-	-	60,434	-

(주)성원디앤아이	-	-	14,205	15,261

임원 등	-	112	-	-

합 계	504	1,048	105,978	51,908

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

당분기	전기	당분기	전기

㈜예림당	47,183	69,060	3,153	4,789

(주)샤프테크닉스케이	-	-	-	-

㈜바이테리얼즈(주1)	-	185,624	-	-

(주)성원디앤아이 등	-	-	1,534	1,989

합 계	47,183	254,684	4,687	6,778

(주1) 관계회사로 분류된 (주)바이테리얼즈에 대한 대여금 185,624천원(전기 185,624천원)에 대해서 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대여거래와 관련된 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

회사의 명칭	채권	채무

당분기	전분기	당분기	전분기

(주)바이테리얼즈(주1)	185,624	185,624	-	-

(주1) 당분기말 현재 관계기업 (주)바이테리얼즈에 대한 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (5) 보고기간 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기	전기

보통주 발행	최대주주의 특수관계인	제22회 전환사채 전환청구로 인한 증자	-	9,323,199

(6) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 2,728백만원의 연대보증채무 를 부담하고 있습니다. (6) 보고기간동안 발생된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	3,550,200	2,825,441

퇴직급여	445,267	208,420

합 계	3,995,467	3,033,861

(*) 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

35. 재 무위험 관리

연결실체는 시장위험(환율변동위험, 가격위험, 이자율변동위험), 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있으며, 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및기타유동채권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타유동채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험

(가) 환율 변동 위험

연결실체는 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다. 연결실체의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자산	부채	자산	부채

USD	63,137,944	22,354,533	41,706,914	11,649,070

JPY	17,501,816	1,706,063	29,705,355	1,148,582

THB	651,271	478,714	1,499,486	250,087

CNY	11,747,803	101,119	3,315,562	29,669

기타통화	10,850,596	811,005	3,085,223	681,497

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,078,341	(4,078,341)	3,005,784	(3,005,784)

JPY	1,579,575	(1,579,575)	2,855,677	(2,855,677)

THB	17,256	(17,256)	124,940	(124,940)

CNY	1,164,668	(1.164.668)	328,589	(328,589)

기타통화	1,003,959	(1.003.959)	240,372	(240,372)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(나) 주가 변동 위험연결실체는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 당기손익공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 등으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 기초자산의 가격 상승 또는 하락이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당기손익-공정가치평가금융자산 평가손익	77,315	(77,315)	26,581	(26,581)

(다) 이자율 변동 위험

이자율 위험은 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

연결실체는 보고기간종료일 현재 차입금이 없는 상태이지만, 이자부부채가 발생되면이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되며, 이럴 경우에는 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하는 정책을 가지고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	-	-

(라) 유가변동위험항공유 등 석유제품의 시장가격은 세계 원유시장의 수요와 공급을 결정하는데 영향을 미치는 다양한 요소들로 인해 크게 변동될 수 있습니다. 이러한 요소들은 연결회사의 항공운송 사업부문의 영업성과 및 현금흐름에 영향을 미칠 수 있습니다. 보고기간 중 유가가 10% 변동 시 당분기와 전분기의 영업손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

영업손익	(18,197,409)	18,197,409	(14,426,234)	14,426,234

(2) 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하게 되며, 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체의 신용위험은 주로 금융기관을 제외한 거래처에 대한 매출채권과 기타금융자산 등에서 발생하고 있습니다.신용위험을 관리하기 위해 연결실체는 주기적으로 고객이나 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있으며, 미래에 예상되는 최선의 손실추정치에 근거하여 채권에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 금융상품에 대한 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	연체되지도 않고손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	36,306,162	-	-	36,306,162

기타금융자산	161,335,229	-	-	161,335,229

매출채권	12,698,375	75,007	-	12,773,382

기타유동채권	654,079	-	-	654,079

기타금융자산(비유동)	3,000	-	-	3,000

기타비유동자산	87,516,119	-	-	87,516,119

합 계	298,512,964	75,007	-	298,587,971

(전기) (단위 : 천원)

구 분	연체되지도 않고손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	222,648,026	-	-	222,648,026

기타금융자산	48,570,361	-	-	48,570,361

매출채권	15,644,185	65,888	-	15,710,073

기타유동채권	772,174	-	-	772,174

기타비유동자산	37,341,209	-	-	37,341,209

합 계	324,975,955	65,888	-	325,041,843

2) 보고기간종료일 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	36,306,162	-	36,306,162

기타금융자산	-	161,335,229	-	161,335,229

매출채권	-	12,698,375	-	12,698,375

기타유동채권	-	654,079	-	654,079

기타금융자산(비유동)	-	3,000	-	3,000

기타비유동자산	47,183	87,468,936	-	87,516,119

합 계	47,183	298,465,781	-	298,512,964

(*1) Group A - 특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

(전기) (단위 : 천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	222,648,026	-	222,648,026

기타금융자산	-	48,570,361	-	48,570,361

매출채권	-	15,644,185	-	15,644,185

기타유동채권	-	772,174	-	772,174

기타비유동자산	-	37,341,209	-	37,341,209

합 계	-	324,975,955	-	324,975,955

(*1) Group A - 특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객 3) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 연결실체의 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계

기타금융자산	161,335,229	-	-	161,335,229

매출채권	12,552,494	150,192	70,697	12,773,383

기타유동채권	654,079	-	-	654,079

기타금융자산(비유동)	3,000	-	-	3,000

기타비유동자산	3,488,705	7,907,015	76,120,399	87,516,119

합 계	178,033,507	8,057,207	76,191,096	262,281,810

(전기) (단위 : 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계

기타금융자산	48,570,361	-	-	48,570,361

매출채권	15,608,744	92,602	8,727	15,710,073

기타유동채권	772,174	-	-	772,174

기타포괄손익측정 금융자산	13,584	-	-	13,584

기타비유동자산	4,333,869	11,623,765	21,383,575	37,341,209

합 계	69,298,732	11,716,367	21,392,302	102,407,401

4) 보고기간종료일 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름 중 전환사채는 액면금액을 기재한 것입니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	1년이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	5년초과	합 계

매입채무및기타유동채무	65,602,857	-	-	604,941	66,207,798

기타유동부채(선수금제외)	21,092,896	-	-	-	21,092,896

리스부채	72,153,279	288,179,190	-	-	360,332,469

합 계	158,849,032	288,179,190	-	604,941	447,633,163

(4) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 부채비율및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

부채총계(A)	591,323,156	212,632,461

자본총계(B)	255,680,012	284,904,730

현금및현금성자산(C)	36,306,162	222,648,026

차입금및사채(D)	-	2,115,715

부채비율(A/B)(%)	231.27%	74.63%

순차입금비율 ((D-C)/B)(%)(주1)	-	-

(*)순차입금비율이 부(-)의 금액이 발생하여 표시하지 아니하였습니다.

(5) 금융상품의 공정가치 연 결실체는 금 융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

① 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.② 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.③ 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간 종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	12,685,715	-	-	12,685,715

금융자산 계	12,685,715	-	-	12,685,715

(전기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	265,811	-	-	265,811

금융자산 계	265,811	-	-	265,811

36. 부문별 보고 : 영업부문별 정보

(1) 연결회사의 영업부문은 PHC파일 , 반도체사업 , 항공사업으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간동안 연결실체가 영위한 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	PHC파일	반도체사업	항공사업	기타	연결조정	계

총매출액	4,981,757	148,500	625,572,675	50,720	-	630,753,652

영업이익	(2,370,931)	(239,440)	1,790,373	(779,673)	(295,426)	(1,895,097)

(전기) (단위 : 천원)

구 분	PHC파일	반도체사업	항공사업	기타	연결조정	계

총매출액	3,573,007	2,031,636	731,788,990	95,694	-	737,489,327

영업이익	(2,224,717)	(815,151)	47,804,667	(1,094,320)	(393,902)	43,276,577

(3) 보고기간종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	PHC파일	반도체사업	항공사업	기타	연결조정	계

자산총계	19,419,906	1,922,400	783,790,762	29,681,470	12,188,630	847,003,168

부채총계	1,323,538	68,332	585,501,840	2,677,610	1,751,836	591,323,156

차입금 및 사채	-	-	-	-	-	-

(전기) (단위 : 천원)

구분	PHC파일	반도체사업	항공사업	기타	연결조정	계

자산총계	19,915,292	2,724,614	430,876,193	31,537,037	12,484,056	497,537,192

부채총계	1,353,741	223,099	205,170,176	4,068,615	1,816,830	212,632,461

차입금 및 사채	-	-	-	2,115,715	-	2,115,715

37. 우발채무와 약정사항(1) 미회수 어음 및 수표

(단위 : 매)

금융기관	미회수수표	미회수어음	합계

분실어음(*)

우리은행	-	2	2

합 계	-	2	2

(*) 2007년 3월 16일 법원으로부터 기존 임원에 대한 직무정지 가처분 결정이 내려진 후에 이전 임원이 불법적으로 유출한 어음을 반납하지 아니한 건(2매, 239백만원)입니다. (2) 타인으로부터 지급보증받은 내역보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	70,843	이행보증

서울보증보험	300	배출가스 관련 부품 성능 보증

서울보증보험	5,000	여행자보험 관련 손해보험대리점 영업보증금 보증

(3) 연결실체는 향후 도입 예정인 항공기를 위해 당분기말 현재 보증금 USD 6,394,000을 선납부하고 있습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 종속회사 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 2,728백만원의 연대보증채무를 부담하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체는 항공기 정비대금 지급을 위한 L/C 개설 등을 위해 다음과 같이 금융기관과 한도 약정을 체결하고 있습니다.

금융기관명	한도약정액	비고

신한은행	USD 4,678,886.12	L/C 한도

KEB하나은행	USD 18,000,000

신한은행	USD 25,500	하노이지점 개설 관련 한도

(6) 소송현황 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	대한민국	(주)티웨이홀딩스	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가1,456,316	현재 소송대리인 선임 변론기일 미정

서울중앙지방법원	한국토지주택공사	원심력콘크리트조합 외 30명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가1,800,000	현재 소송대리인 선임 변론기일 미정

인천지방법원	인천광역시 동구	㈜티웨이홀딩스 외 3명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가4,718	현재 소송대리인 선임

인천지방법원	인천광역시	원심력콘크리트조합 외 8명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가279,847	현재 소송대리인 선임

춘천지방법원	강원도	유정산업 주식회사외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가118,910	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	시흥시	주식회사 명주파일외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가200,000	현재 소송대리인 선임

동부지방법원	충청북도	원심력콘크리트조합 외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가133,612	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	수원시	주식회사 티웨이홀딩스외 2명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가12,755	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	서울특별시	주식회사 명주파일외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가103,424	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	서울특별시	성원파일 주식회사외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가900,212	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	경기도	유정산업 주식회사외 19명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가715,518	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	한국지역난방공사	동진산업 주식회사외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가223,226	현재 소송대리인 선임

서울남부지방법원	정환삼	(주)티웨이항공	항공편 지연 손해배상 청구	피고소가500	종결 후 항소

서울중앙지방법원	주식회사 이트라이브	(주)티웨이항공	노무 대가지급 및 부당이득 반환청구	피고소가41,474	소장 접수

(*) 연결실체는 입찰담합 관련 손해배상청구 소송과 관련하여 보고기간 종료일 현재 소송가액 상당액을 공탁하고 있으며, 최대 소송손실 예상액(약 2.7억원)을 소송충당부채로 계상하고 있습니다 .

38. 회계정책의 변경 ­기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용주석 2.2에서 설명하고 있는 바처럼 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 할인율은 5.09%~9.10% 입니다.기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일인 2019년 1월 1일 이후에 적용하였으며, 리스부채의 측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	2019년

전기말에 공시된 운용리스약정	395,022

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	355,980

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채	-

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	355,980

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	62,477

비유동 리스부채	293,503

합계	355,980

연결실체는 수정소급법에 따라 기업회계기준서 제1116호를 적용하기로 결정하였습니다.따라서 비교정보를 다시작성하지 않고 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하는 누적효과를 최초적용일에 이익잉여금의 기초잔액에 조정하여 인식하였습니다. 연결실체는 최초 적용일에 사용권자산을 리스부채와 동일한 금액으로 측정하였으며, 최초적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 미지급리스료금액을 조정하였습니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다

- 유형자산: 18,010백만원 감소
- 사용권자산: 380,837백만원 증가
- 기타비유동자산 7,807백만원 감소
- 리스부채: 355,980백만원 증가
- 비유동충당부채: 12,186백만원 감소
- 이익잉여금: 8,757 백만원 증가
- 이연법인사자산: 2,470 백만원 감소