티웨이홀딩스 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 제 53기(전기) 및 제 52기(전전기) 재무제표는 K-IFRS 기준서 제1109호와 제1115호를 적용하여 작성한 재무제표입니다. 기타 자세한사항은 "III.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 최근 3사업연도 내 주요한 합병 내역은 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리는 해당사항 없으며, 우발채무 등에 관한 내용은 연결재무제표의 우발채무와 약정사항 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음

나. 대 손충당금 설정현황(연결기준)1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제54기3분기	매출채권	6,582,146	290,797	4.4

단기대여금	3,285,624	3,085,624	93.9

미수수익	431,158	65,008	15.1

미수금	3,082,739	109,581	3.6

합계	13,381,667	3,551,010	26.5

제53기	매출채권	20,598,296	166,089	0.8

단기대여금	3,285,624	3,085,624	93.9

미수수익	290,136	65,008	22.4

미수금	308,036	109,581	35.6

합계	24,482,092	3,426,302	14.0

제52기	매출채권	15,812,117	102,044	0.6

단기대여금	3,285,624	2,985,624	90.9

미수수익	90,803	41,041	45.2

미수금	526,693	104,281	19.8

합계	19,715,237	3,232,990	16.4

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제54기 3분기	제53기	제 52 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,426,302	3,232,990	2,808,798

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	32,000

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	(32,000)

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(124,708)	(193,312)	(456,192)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,551,010	3,426,302	3,232,990

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능금액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계

매출채권	5,589,766	652,534	49,049	6,291,349

88.8	10.4	0.8	100.0

다. 재고자산 실사현황

1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제54기 3분기	제53기	제52기	비고

파일사업부	제품	1,500,563	765,446	1,374,438	-

상품	-	-	1,146	-

재공품	38,085	24,946	74,900	-

원재료	136,700	205,688	129,273	-

소 계	1,675,347	996,080	1,579,757	-

반도체사업부	제품	-	-	-	-

상품	1,595,962	1,595,962	-	-

재공품	-	-	-	-

원재료	-	-	-	-

소 계	1,595,962	1,595,962	-	-

티웨이항공	상품	2,786,294	2,887,570	2,658,839	-

부재료	62,736	105,750	91,419	-

미착품	23,390	574,446	336,675	-

항공기유지부품	8,785,223	8,172,095	6,251,151	-

소 계	11,657,644	11,739,861	9,338,084	-

합 계	제품	1,500,563	765,446	1,374,438	-

상품	4,382,256	4,483,532	2,659,985	-

재공품	38,085	24,946	74,900	-

원재료	136,700	205,688	129,273	-

부재료	62,736	105,750	91,419	-

미착품	23,390	574,446	336,675	-

항공기유지부품	8,785,223	8,172,095	6,251,151	-

합 계	14,928,954	14,331,903	10,917,841	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	2.15%	1.65%	2.19%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.03회	1.56회	1.47회	-

2) 재고자산 실사내역 등

당사의 재고실사내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	1,664,517	(163,954)	1,500,563	1,007,587	(242,140)	765,446

상품	4,382,256	-	4,382,256	4,483,532	-	4,483,532

재공품	40,968	(2,883)	38,085	32,837	(7,891)	24,946

원재료	136,700	-	136,700	205,688	-	205,688

부재료	62,736	-	62,736	105,750	-	105,750

미착품	23,390	-	23,390	574,446	-	574,446

항공유지부품	8,785,223	-	8,785,223	8,172,095	-	8,172,095

합 계	15,095,790	(166,837)	14,928,954	14,581,935	(250,032)	14,331,903

1) 재고자산의 실사일 : 당사는 당기 및 전기 재무제표를 작성함에 있어 2020년 09월 30일 및 2019년 12월 31일 기준으로 재고조사를 실시하였습니다. 재무상태표일로부터 재고실사일까지의 재고자산의 이동은 관련 증빙 (입고증, 출고증 등)을 통해 변동내역을 확인하였습니다.2) 재고자산 실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 당사는 기말 에 독 립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인의 입회없이 자체적으로 실사를 하고 있으며, 사업연도말 실지재고조사시 당사의 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.3) 장기체화재고 등 현황 : 보고서 제출일 현재 당사의 재고자산 중 장기체화재고는 없습니다.

라. 유형자산 재평가" 해당사항 없음"

마. 공정가치평가절차요약[ 연결기준 ]

금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었으며, 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 보고기간 종료일 현재 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(가) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	25,440,542	(*1)	123,658,121	(*1)

단기금융상품(당기손익공정가치측정)	-	-	12,493,198	12,493,198

단기금융상품(상각후원가측정)	60,471,623	(*1)	57,615,271	(*1)

매출채권및기타유동채권	9,830,657	(*1)	21,055,790	(*1)

기타금융자산(비유동)	3,000	(*1)	3,000	(*1)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	13,793	13,793	13,793	13,793

기타비유동자산	122,347,361	(*1)	101,179,529	(*1)

금융자산 합계	218,106,976	-	316,018,702	-

금융부채 :

매입채무및기타채무	46,015,641	(*1)	56,001,996	(*1)

단기차입금	49,201,286	(*1)	-	-

기타유동부채	10,932,254	(*1)	24,875,436	(*1)

기타비유동부채	1,491,941	(*1)	604,941	(*1)

전환사채	8,273,358	(*1)	-	(*1)

파생금융부채	1,943,870	1,943,870	-	-

금융부채 합계	117,858,350	-	81,482,373	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(나) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성 시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	13,793	13,793

금융부채 :

파생금융부채	-	-	1,943,870	1,943,870

(전기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	12,493,198	-	-	12,493,198

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	13,793	13,793

[ 별도기준 ]

금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행 시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었으며, 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.경영진은 보고기간 종료일 현재 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(가) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	5,076,383	(*1)	556,412	(*1)

기타금융자산(당기손익공정가치측정)	-	-	1,058,510	1,058,510

기타금융자산(상각후원가측정)	7,000,000	(*1)	7,500,000	(*1)

매출채권및기타유동채권	1,622,187	(*1)	1,576,134	(*1)

기타금융자산(비유동)	3,000	(*1)	3,000	(*1)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	13,793	13,793	13,793	13,793

기타비유동자산	1,600,477	(*1)	1,505,478	(*1)

금융자산 합계	15,315,840	-	12,213,327	-

금융부채 :

매입채무및기타채무	1,486,218	(*1)	1,007,632	(*1)

기타유동부채	228	(*1)	300,000	(*1)

기타비유동부채	1,491,941	(*1)	604,941	(*1)

금융보증계약부채	6,231,876	(*1)	-	(*1)

장기차입금	2,900,000	(*1)	-	(*1)

금융부채 합계	12,110,263	-	1,912,573	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(나) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성 시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	13,793	13,793

(전기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	1,058,510	-	-	1,058,510

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	13,793	13,793

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)티웨이홀딩스	회사채	공모	2020년 10월 22일	30,000	4.0	BB-(한국신용평가),B-(NICE신용평가)	2023년 10월 22일	미상환	kb증권,한양증권

(주)티웨이홀딩스	회사채	사모	2014년 12월 10일	17,000	3.0	-	2019년 12월 10일	미상환	교보증권

합 계	-	-	-	47,000	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제24회 무기명식 무보증 신주인수권부사채	2020년 10월 22일	2023년 10월 22일	30,000	2020년 09월 28일	유진투자증권주식회사

(이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 800% 이하로 유지하여야 함

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 "자기자본"의 800%를 넘지 않아야 함.

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 자산총계의 100%이상 처분 안됨

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주가 변경되면 안됨

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

(*) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.(*) 당사는 2020년 10월 22일 제24회 무기명식 모보증 신주인수권부 사채를 발행하였으며, 상기 사채관리 주요내용 및 충족여부는 2020년도 사업보고서 부터 이행현황을 기재할 예정 입니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	30,000	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	30,000	-	-	-	-	-

(*) 제22회 전환사채 중 3,000백만원은 2016년 5월 18일 일부 주식으로 전환되었습니다.(*) 제22회 전환사채 중 150백만원은 2017년 2월 17일 일부 주식으로 전환되었습니다. (*) 제22회 전환사채 중 1,650백만원은 2017년 5월 8일(1,200백만원)과 2017년 5월 30일(450백만원)에 일부 주식으로 전환되었습니다. (*) 제22회 전환사채 중 3,000백만원은 2017년 9월 21일에 일부 주식으로 전환되었습니다. (*) 제22회 전환사채 중 7,200백만원은 2018년 9월 14일 일부 주식으로 전환되었습니다.(*) 제22회 전환사채 중 2,000백만원은 2019년 6월 5일 전부 주식으로 전환되었습니다. (*) 제23회 전환사채 5,000백만원은 2017년 3월 15일(1,500백만원)과 2017년 3월 16일(3,500백만원)에 전액 주식으로 전환되었습니다. (*) 당사는 2020년 10월 22일 제24회 신주인수권부사채(30,000백만원)를 발행하였습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-