티웨이홀딩스 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제53기 3분기 2019년 09월 30일 현재
제52기 3분기 2018년 09월 30일 현재
주식회사 티웨이홀딩스

1. 회사의 개요주식회사 티웨이홀딩스(이하 "회사")는 1966년 12월 6일 설립되어, 경기도 포천시에서 PHC파일 제조업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 1977년에 회사의 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 서울 성동구 성수동 아차산로 153에 본사가 소재하고 있습니다.

회사는 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 38,340,428천원 입니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	당 분 기	전 기

주식수(주)	지분율	주식수(주)	지분율

예림당	38,759,291	50.55%	38,759,291	51.38%

나성훈	3,650,029	4.76%	3,650,029	4.84%

나춘호	2,238,805	2.92%	2,238,805	2.97%

황정현(대표이사)	1,981,588	2.58%	1,981,588	2.63%

기타소액주주	30,050,633	39.18%	28,806,852	38.18%

자기주식	509	0.00%	509	0.00%

합계	76,680,855	100.00%	75,437,074	100.00%

2. 중요한 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래에서 별도로 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 다만, 비교표시된 전기 재무제표의 일부 분류는 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.1 재무제표 작성기준

1) 회계기준 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간 종료일인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이자 표시통화인 대한민국의 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며, 별도로 언급하는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우, 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우, 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우, 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(바) 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 당반기말 현재 제정 또는 공표되었으나, 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.3 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자

회사가 작성한 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 재무제표 작성에 있어 미래에 대한 추정 및 가정을 포함하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거의 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건 등과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세회사는 추가적인 세금이 부과될지에 대한 추정에 기초하여 예상되는 세무조정 결과를 근거로 법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며, 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 회사가 납부해야 하는 최종 법인세금액이 최초에 회사가 인식한 금액과 차이가 있는 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세 및 이연법인세자산(부채)에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 충당부채회사는 보고기간 종료일 현재 회사가 계류중인 소송건에 대한 의무 등에 대하여 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채 금액은 과거경험에 기초한 추정 및 현재시점에서 부담할 것으로 예상되는 최선의 추정치에 근거하여 결정하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상금액 계산을 위한 투입요소를 선택할 때, 보고기간 종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단하고 있습니다.

(4) 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하고 있으며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 비금융자산의 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고, 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.

(5) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할때 사용되어야 하는 이자율을 의미합니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산회사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

현 금	976	158

제 예 금	1,061,915	3,202,604

합 계	1,062,891	3,202,762

5. 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유중인 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(가) 금융자산

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	1,062,891	1,062,891

기타금융자산(유동)	773,151	-	7,500,000	8,273,151

매출채권및기타유동채권	-	-	1,371,748	1,371,748

비유동자산

기타금융자산(비유동)	-	13,584	-	13,584

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	3,000	3,000

기타비유동자산	-	-	1,505,478	1,505,478

합 계	773,151	13,584	11,443,117	12,229,852

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	3,202,762	3,202,762

기타금융자산(유동)	265,811	-	10,000,000	10,265,811

매출채권및기타유동채권	-	-	925,776	925,776

비유동자산

기타금융자산(비유동)	-	-	3,000	3,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	13,584	-	13,584

기타비유동자산	-	-	1,527,436	1,527,436

합 계	265,811	13,584	15,658,974	15,938,369

(나) 금융부채(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

유동부채

매입채무 및 기타유동채무	-	1,543,008	1,543,008

기타유동부채	-	300,000	300,000

전환사채	-	-	-

합 계	-	1,843,008	1,843,008

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

유동부채

매입채무 및 기타유동채무	-	1,548,172	1,548,172

기타유동부채	-	300,000	300,000

전환사채	-	2,115,715	2,115,715

합 계	-	3,963,887	3,963,887

(2) 금융상품 범주별 순손익

보고기간 중 발생된 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.(가) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

이자수익	106,804	183,847	-	-	-	-

외환차익	139	120	-	-	-	-

외환차손	-	(11,829)	-	-	-	-

외화환산이익	-	-	-	-	-	-

외화환산손실	-	-	-	-	-	-

당기손익인식공정가치측정금융자산 평가손익	-	-	-	-	7,340	(69,515)

당기손익인식공정가치측정금융자산 처분이익	-	-	-	-	-	22,999

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산 처분이익	-	-	-	-	-	-

대손상각비	-	-	-	-	-	-

기타의대손상각비	4,630	(456,192)	-	-	-	-

합 계	111,573	(284,054)	-	-	7,340	(46,516)

(나) 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

당분기	전분기	당분기	전분기

이자비용	-	-	(92,947)	(649,694)

외환차익	-	-	-	125,696

외환차손	-	-	-	(122,339)

외화환산손실	-	-	-	-

합 계	-	-	(92,947)	(646,337)

(3) 금융상품 공정가치

금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었으며, 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.경영진은 보고기간 종료일 현재 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

기타금융자산(당기손인공정가치측정)	773,151	773,151	265,811	265,811

기타금융자산(상각후원가측정)	7,500,000	7,500,000	10,000,000	10,000,000

기타포괄-공정가치측정금융자산(비유동)	13,584	(*1)	13,584	(*1)

합 계	8,286,735	8,273,151	10,299,394	10,265,811

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하여 공정가치에 포함하지 않았습니다.

6. 기타금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유중인 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기타금융자산(유동)	8,273,151	10,265,811

기타금융자산(비유동)	3,000	3,000

합 계	8,276,151	10,268,811

(2) 기 타금융자산(유동)의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	종 류	수량 (단위 : 주)	장부금액

당기손익공정가치 측정금융자산	(주)주연테크 보통주	1,992,658	773,151

소 계	1,992,658	773,151

상각후원가 측정금융자산	우리은행 정기예금	-	7,500,000

소 계	-	7,500,000

합 계	-	8,273,151

(전기) (단위 : 천원)

구 분	종 류	수량	장부금액

당기손익공정가치 측정금융자산	(주)주연테크 보통주	662,871	265,811

소 계	662,871	265,811

상각후원가 측정금융자산	신한은행 정기예금	-	10,000,000

소 계	-	10,000,000

합 계	-	10,265,811

(3) 기 타금융자산(비유동)의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	거래처명	장부금액	비고

상각후원가측정금융자산	우리은행 정기예금	3,000	당좌개설보증금

(전기) (단위 : 천원)

구 분	거래처명	장부금액	비고

상각후원가측정금융자산	우리은행 정기예금	3,000	당좌개설보증금

7. 사용이 제한되어 있는 현금성자산 및 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 현금성자산 및 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공처	당 분 기	전 기	제공사유

기타금융자산(유동)	우리은행	-	10,000,000	사용제한(주1)

기타금융자산(비유동)	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

(주1) 제22회 전환사채 발행으로 유입된 자금으로 발행조건 상 종속회사인 (주)티웨이항공의 운영자금 용도로만 사용될 수 있습니다.

8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	1,080,149	(106,674)	973,475	538,241	(102,044)	436,197

기타유동채권

미수금	109,706	(104,281)	5,425	244,099	(104,281)	139,818

단기대여금	1,935,624	(1,635,624)	300,000	1,935,624	(1,635,624)	300,000

미수수익	92,848	-	92,848	49,761	-	49,761

합 계	3,218,327	(1,846,579)	1,371,748	2,767,725	(1,841,949)	925,776

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월미만	851,924	-	428,405	-

6개월미만	121,551	-	2,122	-

1년미만	-	-	5,670	-

1년이상	106,674	(106,674)	102,044	(102,044)

합 계	1,080,149	(106,674)	538,241	(102,044)

⑶ 보고기간 동안의 대손충당금의 변동내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입/제각	기말

매출채권	102,044	4,630	106,674

기타유동채권

미수금	104,281	104,281

단기대여금	1,635,624	1,635,624

합 계	1,841,949	4,630	1,846,579

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입/제각	기말

매출채권	102,044	-	-	102,044

기타유동채권

미수금	48,089	56,192	-	104,281

단기대여금	1,267,624	400,000	(32,000)	1,635,624

합 계	1,417,757	456,192	(32,000)	1,841,949

9. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	11,000	-	30,010	-

선급비용	11,148	-	4,926	-

당기법인세자산	9,810	-	43,314	-

임차보증금	-	47,433	-	69,152

기타보증금(주1)	-	1,458,045	-	1,458,284

합 계	31,958	1,505,478	78,250	1,527,436

(주1)주석 35에서 설명하는 바와 같이 기타보증금 중 1,456백만원은 입찰담합 관련 손해배상청구 소송과 관련된 법원 공탁금입니다.

10. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	956,463	(389,090)	567,373	1,759,514	(385,076)	1,374,438

상품	1,683,519	-	1,683,519	1,146	-	1,146

재공품	71,496	-	71,496	74,900	-	74,900

원재료	167,627	-	167,627	129,273	-	129,273

합 계	2,879,105	(389,090)	2,490,015	1,964,833	(385,076)	1,579,757

(2) 보고기간 중 재고자산 평가충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다

(당분기) (단위 : 천원)

기초	설정	환입	기말

385,076	4,014	-	389,090

(전기) (단위 : 천원)

기초	설정	환입	기말

879	384,197	-	385,076

11. 기타포괄손익공정가치측정 금융자산(1) 보고기간 중 기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	-	13,584	-	13,368

취득	-	-	-	-

기타포괄손익공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	-	216

손상 및 대체증감	-	-	-	-

기말금액	-	13,584	-	13,584

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액

[시장성 없는 지분상품]

(주)에프오옵티컬	2,540,277	-	-	2,540,277	-	-

(주)베스텍컴	3,600	3,600	3,600	3,600	3,600	3,600

(주)글로페이베스텍컴	1,500,000	-	-	1,500,000	-	-

원심력철근콘크리트조합	6,000	9,984	9,984	6,000	9,984	9,984

소계	4,049,877	13,584	13,584	4,049,877	13,584	13,584

회사는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대해서는 취득원가로 측정하였습니다.

12. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	순자산가액	장부가액

종속기업

(주)티웨이항공 (주1)	27,397,773	58.32%	한국	12월	항공운송업	15,106,671	254,243,892	15,106,671

(주)티웨이에어서비스 (주2)	-	-	한국	12월	항공지상조업	-	1,639,398	-

관계기업

(주)바이테리얼즈	98,000	45.80%	한국	12월	의약품제조	4,199,300	-	-

합 계	-	-	-	-	-	19,305,971	255,883,290	15,106,671

(주1) (주)티웨이항공의 발행주식은 전기 중 유가증권시장에 상장되었습니다.(주2) (주)티웨이에어서비스는 (주)티웨이항공이 100% 지분을 보유하고 있습니다.

(전기) (단위 : 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	순자산가액	장부가액

종속기업

(주)티웨이항공	27,397,773	58.32%	한국	12월	항공운송업	15,106,671	224,854,294	15,106,671

(주)티웨이에어서비스 (주1)	-	-	한국	12월	항공지상조업	-	1,151,723	-

관계기업

(주)바이테리얼즈	98,000	45.80%	한국	12월	의약품제조	4,199,300	-	-

합 계	-	-	-	-	-	19,305,971	226,006,017	15,106,671

(주1) (주)티웨이에어서비스는 (주)티웨이항공이 100% 지분을 보유하고 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	총포괄순이익(손실)

(주)티웨이항공	830,911,093	612,142,635	423,066,277	(15,553,138)

(주)티웨이에어서비스	3,863,448	1,808,455	6 369,757	903,270

(주)바이테리얼즈	-	-	-	-

(전기) (단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	총포괄순이익(손실)

(주)티웨이항공	430,095,915	205,241,621	731,917,177	31,809,799

(주)티웨이에어서비스	2,458,804	1,307,081	10,273,387	799,650

(주)바이테리얼즈	-	-	-	-

13. 투자부동산

(1) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	대체	감가상각비	기말가액

토 지	739,499	-	-	-	739,499

건 물	695,481	-	-	(15,846)	679,635

합 계	1,434,980	-	-	(15,846)	1,419,134

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	대체(주1)	감가상각비	기말가액

토 지	-	-	739,499	-	739,499

건 물	-	-	716,700	(21,219)	695,481

합 계	-	-	1,456,199	(21,219)	1,434,980

(주1) 전기에 보유중이던 유형자산 중 임대용으로 사용하게 된 일부 유형자산을 투자부동산으로 대체하였습니다.(2) 투자부동산과 관련하여 당분기 손익계산서에 인식된 금액은 기타수입 36,900천원과 기타원가 19,597천원입니다. 14. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	12,059,109	-	12,059,109	12,059,109	-	12,059,109

건물	1,359,149	(476,274)	882,875	1,359,149	(449,074)	910,075

구축물	1,085,917	(214,358)	871,559	1,021,532	(174,464)	847,068

기계장치	4,363,349	(652,433)	3,710,916	4,314,349	(329,531)	3,984,818

차량운반구	261,222	(151,261)	109,961	221,388	(115,288)	106,100

공구와기구	9,099	(2,599)	6,500	9,099	(1,235)	7,864

비품	146,183	(77,403)	68,780	361,628	(274,195)	87,433

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

합 계	19,284,028	(1,574,328)	17,709,700	19,346,254	(1,343,787)	18,002,467

(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	처분/폐기	대체	감가상각비	기말가액

토지	12,059,109	-	-	-	-	12,059,109

건물	910,075	-	-	-	(27,200)	882,875

구축물	847,068	64,384	-	-	(39,893)	871,559

기계장치	3,984,818	49,000	-	-	(322,902)	3,710,916

차량운반구	106,100	39,834	-	-	(35,973)	109,961

기타유형자산	95,297	3,000	-	-	(23,017)	75,280

건선중인자산	-	-	-	-	-	-

합 계	18,002,467	156,218	-	-	(448,985)	17,709,700

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	처분/폐기	대체 (주1)	감가상각비	기말가액

토지	12,798,608	-	-	(739,499)	-	12,059,109

건물	1,025,530	19,387	(2,051)	(104,100)	(28,691)	910,075

구축물	103,909	88,980	(129)	688,468	(34,160)	847,068

기계장치	107,273	116,549	(32,189)	4,065,000	(271,815)	3,984,818

차량운반구	153,428	-	(2,798)	-	(44,530)	106,100

기타유형자산	72,218	60,250	-	-	(37,171)	95,297

건설중인자산(주1)	2,476,600	2,889,468	-	(5,366,068)	-	-

합 계	16,737,566	3,174,634	(37,167)	(1,456,199)	(416,367)	18,002,467

(주1) 회사는 전전기부터 포천에 소재한 PHC파일 공장 리모델링 공사를 진행하였으며, 전기 중 완공되어 본계정으로 대체되었습니다. 또한 전기 중 회사가 보유중인 일부유형자산에 대하여 임대를 시작함에 따라 투자부동산으로도 재분류되었습니다.

( 3) 보고기간 중 유형자산 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	62,289	78,402

매출원가	386,696	205,948

합 계	448,985	284,350

15. 무형자산(1) 보고기간 동안 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분/대체	상각비	손상(환입)	기말금액

회원권	203,447	-	-	-	-	203,447

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분/대체	상각비	손상(환입)	기말금액

영업권	1,072,381	-	-	-	(1,072,381)	-

특허권	47	-	-	(47)	-	-

회원권	2,016,620	15,507	-	-	4,320	2,036,447

합 계	3,089,048	15,507	-	(47)	(1,068,061)	2,036,447

(2) 회사는 무형자산에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기와 전기에 인식한 무형자산 손상차손은 없습니다.

(3) 보고기간 중 발생된 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	-	47

매출원가	-	-

합 계	-	47

16. 매입채무 및 기타유동채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매입채무	460,404	435,116

미지급금	958,812	1,032,724

미지급비용	123,792	80,332

합 계	1,543,008	1,548,172

17. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

예수금	250	5

선수금	63,542	20,851

임대보증금	300,000	300,000

합 계	363,792	320,856

18. 전환사채(1) 전환사채 개요

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	액면이자율	만기수익률	당 분 기	전 기

제22회차 무기명식 무보증사모 전환사채	2014-12-10	2019-12-10	0%	3%	-	2,000,000

가산: 사채상환할증금	-	-	-	-	-	321,024

차감: 전환권 조정	-	-	-	-	-	(197,022)

차감: 사채할인발행차금	-	-	-	-	-	(8,287)

가감계	-	-	-	-	-	2,115,715

(2) 전환사채의 상세 조건

사채의종류	무기명식무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	2,000,000,000

발행일자	2014-12-10

발행가액	각 사채 권면금액의 100%

사채표면이자율(%)	-

만기수익률(%)	3%

전환에 관한 사항	전환비율(%)	494.3407960

전환가액(원/주)	1,608

전환가액 결정방법	사채의 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 보통주의 (1)1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액, (2)최근일 가중산술평균주가 및 (3)청약일전(청약일이 없는 경우에는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가격으로 한다.(주당 액면금액 금 오백원 기준이며, 전환가액 산정시 원단위 미만은 절상)

전환에 따라 발행할 주식의종류	(주)티웨이홀딩스 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일 : 2015-12-11

종료일 : 2019-11-10

원금상환 청구권	만기까지 보유하는 경우 사채상환일에 사채 권면총액의 116.0512%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

조기상환 청구권(Put Option)	본건 사채의 인수인은 본건 사채 발행일로부터 2년이 되는날(2016년 12월 10일)부터 매 3개월에 해당하는 날에 발행회사에 본건 사채 전부의 원리금 상환을 청구할 수 있다.인수인이 조기상환을 청구한 본건 사채의 권면금액에 발행일로부터 조기상환지급일까지 연복리 3% 조기 상환수익률을 가산한 금액으로 한다.

전환가능주식수	당분기말 현재 0주

19. 퇴직급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	1,010,787	913,389

사외적립자산의 공정가치	(605,919)	(622,938)

퇴직급여부채 합계	404,868	290,451

(2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	913,389	742,490

당기근무원가	130,395	130,011

이자원가	17,681	21,526

퇴직급여지급액	(50,678)	(123,275)

보험수리적손익	-	142,637

기말금액	1,010,787	913,389

(3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	622,938	698,357

사외적립자산 납입액	-	-

운용수수료	(3,764)	(5,462)

사외적립자산 이자수익	9,992	14,829

지급액	(23,247)	(84,786)

기말금액	605,919	622,938

(4) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	(130,395)	(97,508)

사외적립자산의 기대수익	6,228	6,007

이자원가	(17,681)	(16,144)

합 계	(141,848)	(107,645)

(5) 보고기간 중 손익계산서에 인식한 계정과목별금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와 관리비	68,374	55,041

매출원가	73,473	58,612

합 계	141,848	113,653

(6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

국민연금전환금	2	2

퇴직연금(DB)	605,917	622,936

합 계	605,919	622,938

(7) 확정급여채무의 보험수리적평가를 위해 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

할인율	2.80%	2.80%

임금상승률(Base-up)	2.50%	2.50%

임금상승률(Base-up 승급률)	3.29%	3.29%

(8) 민감도분석할인율 또는 예정임금상승율이 1% 포인트 증가 또는 감소하는 경우 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치는 다음과 같이 변동될 수 있습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(3,333,414)	3,835,207

기대임금상승률의 1% 변동	5,175,963	(4,669,922)

(전기) (단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(30,671)	34,184

기대임금상승률의 1% 변동	33,989	(31,079)

20. 비유동충당부채보고기간 종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소송충당부채

당분기	전 기

기초	148,521	100,000

설정	131,076	48,521

환입	-	-

대체	-	-

기말 :	279,597	148,521

유동성	-	-

비유동성	279,597	148,521

소송충당부채는 주석35에서 설명하고 있는 바와 같이 현재 소송중인 입찰담합 관련 손해배상청구의 건에 대해 최대 손실 예상액을 충당부채로 계상한 내역입니다.

21. 납입자본보고기간 종료일 현재 납입자본의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

발행할주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	76,680,855주	75,437,074주

보통주자본금	38,340,428천원	37,718,537천원

주식발행초과금	46,353,205천원	44,232,570천원

22. 기타자본구성요소

보고기간 종료일 현재 기타자본을 구성하는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

감자차익	52,429,681	52,429,681

전환권대가	966,441	1,500,303

자기주식	(338)	(338)

전환권매입이익(주1)	118,209	118,209

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	3,108	3,108

합 계	53,517,101	54,050,963

(주1) 전환권매입이익은 제18회 전환사채의 재매입에 따른 자본요소에 대한 대가부분입니다.

23. 결손금

보고기간 종료일 현재 회사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초잔액	(87,470,583)	(81,982,397)

당기순이익(손실)	(3,785,854)	(5,376,928)

보험수리적이익(손실)	-	(111,258)

기말잔액	(91,256,437)	(87,470,583)

24. 종업원급여 보고기간 중 발생된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	547,301	1,696,092	524,507	1,594,307

퇴직급여	54,899	147,154	37,884	113,653

합 계	602,200	1,843,246	562,391	1,707,960

25. 판매비와관리비

보고기간 중 발생된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	239,973	758,738	250,487	1,010,267

퇴직급여	25,852	68,374	28,322	55,041

복리후생비	40263	122,342	43,531	127,265

여비교통비	1,988	9,997	6,346	18,429

접대비	50,044	122,941	41,023	116,198

통신비	3,653	11,100	4,215	11,314

수도광열비	461	1,509	513	1,182

전력비	1,162	4,413	2,420	6,391

세금과공과	44,644	62,709	57,032	86,406

감가상각비	21,125	62,289	25,093	78,402

지급임차료	10,031	31,084	10,801	33,218

보험료	1,804	4,509	1,258	4,215

차량유지비	5,204	18,841	5,954	19,750

교육훈련비	-	3,280	1,000	3,511

도서인쇄비	779	2,168	5,702	8,087

소모품비	3,989	8,555	6,286	23,627

지급수수료	61,043	204,837	58,365	214,305

광고선전비	-	1,800	600	600

대손상각비	-	4,630	-	-

무형고정자산상각	-	-	-	47

합 계	512,015	1,504,116	548,948	1,818,255

26. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 발생된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	38,740	106,804	56,503	183,847

외환차익	-	139	-	125,815

외화환산이익	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(183,325)	7,340	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	-	-	22,999

합 계	(144,584)	114,283	56,503	332,661

(2) 이자수익의 세부 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

현금성자산 및 금융상품에서 발생한 이자수익	38,740	106,804	56,503	183,847

(3) 보고기간 중 발생된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	-	92,947	198,237	649,694

외환차손	-	-	-	134,168

외화환산손실	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	-	38,517	69,515

합 계	-	92,947	236,754	853,377

(4) 이자비용의 세부 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

전환사채 현재가치 상각비용	-	92,947	198,237	649,694

27. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 발생된 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

대손충당금환입	-	-	-	32,000

무형자산손상차손환입	-	-	-	4,320

잡이익	2,336	18,153	-	87,723

합 계	2,336	18,153	-	124,043

(2) 보고기간 중 발생된 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	-	-	-	456,192

소송충당부채전입액	-	131,076	-	-

유형자산폐기손실	-	-	-	34,368

잡손실	9,488	39,020	1,506	10,496

합 계	9,488	170,096	1,506	501,056

28. 비용의 성격별 분류보고기간 동안 발생된 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	판관비	합계	매출원가	판관비	합계

재고자산의 변동	(914,271)	-	(914,271)	914,898	-	914,898

상품, 원재료 매입액	5,187,575	-	5,187,575	2,366,781	-	2,366,781

종업원급여	937,354	758,738	1,696,092	584,041	1,010,267	1,594,308

퇴직급여	78,780	68,375	147,155	58,612	55,041	113,653

복리후생비	170,692	122,342	293,034	98,409	127,265	225,675

감가상각비	386,696	62,289	448,985	205,948	78,402	284,350

운반비	-	-	-	266,061	-	266,061

접대비	-	122,941	122,941	-	116,198	116,198

지급수수료	50,853	204,837	255,690	39,623	214,305	253,927

기타비용	381,420	164,594	546,014	1,235,892	216,777	1,452,669

기타매출원가	783,792	-	783,792	-	-	-

재고자산평가손실	4,014	-	4,014	-	-	-

합 계	7,066,905	1,504,116	8,571,021	5,770,265	1,818,255	7,588,520

29. 법인세비용

회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다. 분기 기준 법인세비용 산정에 있어 적용한 예상 평균 연간법인세율은 당분기 및 전기모두 법인세비용차감전 순손실이 발생한 관계로 산정하지 않았습니다.

30. 주당순손익보고기간에 대한 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익(손실)

1) 유통보통주식수의 계산(당분기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	75,437,074	273	20,594,321,202

기초 자기주식수	(509)	273	(138,957)

전환사채 전환	1,243,781	118	146,766,158

차감후주식수	76,680,346	20,740,948,403

가중평균유통보통주식수	20,740,948,403 / 273 = 75,974,170주

(당3분기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	75,437,074	92	6,940,210,808

기초 자기주식수	(509)	92	(46,828)

전환사채 전환	1,243,781	92	114,427,852

차감후주식수	76,680,346	7,054,591,832

가중평균유통보통주식수	7,054,591,832 / 92 = 76,680,346주

(전분기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	70,959,464	273	19,371,933,672

기초 자기주식수	(509)	273	(138,957)

천환사채 전환(9월14일)	4,477,610	17	76,119,370

차감후주식수	75,436,565	19,447,914,085

가중평균유통보통주식수	19,447,914,085 / 273 = 71,237,781주

(전3분기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	70,959,464	92	6,528,270,688

기초 자기주식수	(509)	92	(46,828)

천환사채 전환(9월14일)	4,477,610	17	76,119,370

차감후주식수	75,436,565	6,604,343,230

유통보통주식수	6,604,343,230 / 92 = 71,786,339주

2) 기본주당순손익의 계산(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(1,268,181,279)	(3,785,853,971)	(998,753,315)	(3,545,408,682)

가중평균 유통보통주식수	76,680,346	75,974,170	71,786,339	71,237,781

기본주당순이익(손실)	(17)	(50)	(14)	(50)

(2) 희석주당순이익(손실)보고기간 종료일 현재 희석화효과가 있는 잠재적 보통주가 존재하지 않아 희석주당순이익(손실)은 계산하지 않습니다.

31. 현금흐름표(1) 보고기간 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

㈎ 분기순이익(손실)	(3,785,854)	(3,545,409)

㈏ 현금의유출이없는비용등의가산	1,152,909	1,457,717

이자비용	92,947	649,694

법인세비용	256,475	(155,564)

퇴직급여	141,848	113,653

대손상각비	4,630	-

소송충당부채	131,076	-

비현금성급여(연차수당)	45,810	-

감가상각비	448,985	284,350

무형자산상각비	-	47

기타의대손상각비	-	456,192

유형자산폐기손실	-	34,368

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	69,515

퇴직연금운용수수료	-	5,462

선급보험료의 변동	11,278	-

기타수입원가(투자부동산)	15,846	-

재고자산평가손실	4,014	-

㈐ 현금의유입이없는수익등의차감	(100,772)	(243,166)

이자수익	(93,432)	(183,847)

대손충당금환입	-	(32,000)

무형자산손상차손환입	-	(4,320)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(7,340)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	(22,999)

㈑ 영업활동으로인한자산부채의변동	(1,831,922)	97,119

매출채권감소(증가)	(541,908)	1,886,365

미수금감소(증가)	134,393	612,235

미수수익감소(증가)	23,822	81,178

선급금감소(증가)	19,010	200,646

선급비용감소(증가)	(17,499)	(1,506)

재고자산의감소(증가)	(914,271)	914,898

매입채무증가(감소)	25,288	(3,542,657)

미지급금증가(감소)	(73,911)	146,483

미지급비용증가(감소)	(2,351)	-

선수금증가(감소)	42,692	(16,192)

사외적립자산의 증가(감소)	23,247	-

확정급여채무의 증가(감소)	(50,679)	-

예수금의 증가(감소)	245	100

당기손익-공정가치측정 금융자산의 순증감	(500,000)	(168,018)

연차수당충당부채증가(감소)	-	(16,413)

영업에서 창출된 현금흐름	(4,565,639)	(2,233,739)

(2) 보고기간 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

전환사채 전환에 따른 자본금 대체	621,891	2,238,805

전환사채 전환에 따른 주식발행초과금 증가	2,120,634	(7,084,394)

건설중인자산의 본계정 대체	-	5,366,068

32. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 성격	특수관계자(회사)

지배기업	㈜예림당

종속기업	㈜티웨이항공, ㈜티웨이에어서비스

관계기업	㈜바이테리얼즈

기타특수관계자	㈜성원디앤아이,㈜예림랜드,㈜행간,㈜예림문고,도서출판 능인,종이비행기,(주)예림융합교육

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

㈜예림당	504	936	31,339	36,647

(주)성원디앤아이	-	-	14,205	15,261

임원 등	-	112	-	-

합 계	504	1,048	45,544	51,908

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

당분기	전기	당분기	전기

㈜예림당	47,183	69,060	3,153	4,789

(주)바이테리얼즈	185,624	185,624	-	-

(주)성원디앤아이 등	-	-	1,534	1,989

합 계	232,807	254,684	4,687	6,778

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 대여거래와 관련된 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

당분기	전기	당분기	전기

㈜바이테리얼즈 (주1)	185,624	185,624	-	-

(주1) 당분기말 현재 관계기업 (주)바이테리얼즈에 대한 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다(주석 8 참조).

(5) 보고기간 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전기

증 자	최대주주의 특수관계인	제22회 전환사채 전환청구로 인한 증자	-	9,323,199

(6) 보고기간 동안 발생된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	374,641	349,864

퇴직급여	32,152	9,042

합 계	406,793	358,906

(*) 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.(7) 주석 35에서 설명하는 바와 같이 회사는 종속회사인 (주)티웨이항공의 항공기 도입과 관련하여 계약보증을 제공하고 있습니다. 33. 재무위험관리회사는 시장위험(환율변동위험, 가격위험, 이자율변동위험), 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있으며, 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타유동채권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타유동채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험(가) 환율 변동 위험

회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다.

회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자산	부채	자산	부채

USD/원 등	-	-	-	-

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원 등	-	-	-	-

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(나) 주가 변동 위험

회사는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 등으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어있습니다. 보고기간 종료일 현재 기초자산의 가격 상승 또는 하락이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당기손익공정가치측정 금융자산 평가손익	77,315	(77,315)	26,581	(26,581)

(다) 이자율 변동 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 차입금이 없는 상태이지만, 이자부부채가 발생되면 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되며, 이럴 경우에는 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하는 정책을 가지고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	-	-	-	-

(2) 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하게 되며, 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 회사의 신용위험은 주로 금융기관을 제외한 거래처에 대한 매출채권과 기타금융자산 등에서 발생하고 있습니다.

신용위험을 관리하기 위해 회사는 주기적으로 고객이나 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있으며, 미래에 예상되는 최선의 손실추정치에 근거하여 채권에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 각 금융상품에 대한 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	연체되지도 않고손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	1,062,891	-	-	1,062,891

기타금융자산(유동)	8,273,151	-	-	8,273,151

매출채권	973,475	-	106,674	1,080,149

기타유동채권	398,273	-	1,739,904	2,138,177

기타금융자산(비유동)	3,000	-	-	3,000

기타비유동자산	1,505,478	-	-	1,505,478

합 계	12,216,268	-	1,846,578	14,062,846

(전기) (단위 : 천원)

구 분	연체되지도 않고손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	3,202,762	-	-	3,202,762

기타금융자산(유동)	10,265,811	-	-	10,265,811

매출채권	436,197	-	-	436,197

기타유동채권	489,579	-	-	489,579

기타비유동자산	1,527,436	-	-	1,527,436

합 계	15,921,786	-	-	15,921,786

2) 보고기간종료일 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	1,062,891	-	1,062,891

기타금융자산(유동)	-	8,273,151	-	8,273,151

매출채권	-	973,475	-	973,475

기타유동채권	-	398,273	-	398,273

기타금융자산(비유동)	-	3,000	-	3,000

기타비유동자산	47,183	1,458,295	-	1,505,478

합 계	47,183	12,169,085	-	12,216,268

(*1) Group A - 특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

(전기) (단위 : 천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	3,202,762	-	3,202,762

기타금융자산	-	10,268,811	-	10,268,811

매출채권	158	436,039	-	436,197

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	-	13,584	-	13,584

기타유동채권	-	489,579	-	489,579

기타비유동자산	68,902	1,458,534	-	1,527,436

합 계	69,060	15,869,309	-	15,938,369

(*1) Group A - 새로운 고객/특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

3) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 회사의 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계

기타금융자산(유동)	8,273,151	-	-	8,273,151

매출채권	851,924	121,551	-	973,475

기타유동채권	398,273	-	-	398,273

기타금융자산(비유동)	3,000	-	-	3,000

기타비유동자산	1,505,478	-	-	1,505,478

합 계	11,031,826	121,551	-	11,153,377

(전기) (단위 : 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계

기타금융자산	10,268,811	-	-	10,268,811

매출채권	428,406	7,791	-	436,197

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	13,584	-	-	13,584

기타유동채권	489,579	-	-	489,579

기타비유동자산	1,325,463	201,973	-	1,527,436

합 계	12,509,260	209,764	-	12,735,607

4) 보고기간종료일 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	5년초과	합 계

유동금융부채

매입채무및기타유동채무	938,067	-	-	604,941	1,543,008

기타유동부채	300,000	-	-	-	300,000

합 계	1,238,067	-	-	604,941	1,843,008

(4) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 부채비율및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

부채총계(A)	4,069,480	5,645,455

자본총계(B)	46,954,296	48,531,488

현금및현금성자산(C)	1,062,891	3,202,762

기타금융자산(D)	8,273,151	10,268,811

차입금(E)	-	2,115,715

부채비율(A/B)(%)	8.67%	11.63%

순차입금비율(E-(C+D))/B(%)(*)	-	-

(*) 순차입금비율이 부(-)의 금액이 발생하여 표시하지 아니하였습니다.

(5) 금융상품의 공정가치 회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.① 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.② 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.③ 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간 종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	773,151	-	-	773,151

금융자산 계	773,151	-	-	773,151

(전기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	265,811	-	-	265,811

금융자산 계	265,811	-	-	265,811

34. 부문별 보고 : 영업부문별 정보(1) 회사의 영업부문은 PHC파일부문, 반도체부문, 기타부문으로 구성되어 있습니다.(2) 보고기간에 대한 회사의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다

(당분기) (단위 : 천원)

구분	PHC파일	반도체	기타	계

매출액	4,981,757	148,500	50,720	5,180,977

영업이익	(2,370,931)	(239,440)	(779,673)	(3,390,044)

(전분기) (단위 : 천원)

구분	PHC파일	반도체	기타	계

매출액	2,680,186	2,031,636	73,455	4,785,277

영업이익	(1,215,201)	(749,858)	(838,185)	(2,803,244)

(3) 보고기간 종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	PHC파일	반도체	기타	계

자산총계	19,419,906	1,922,400	29,681,470	51,023,776

부채총계	1,323,538	68,332	2,677,610	4,069,480

차입금 및 사채	-	-	-	-

(전기) (단위 : 천원)

구분	PHC파일	반도체	기타	계

자산총계	19,352,525	4,686,741	32,514,135	56,553,401

부채총계	1,182,700	163,720	4,732,885	6,079,305

차입금 및 사채	2,064,591	2,064,591

35. 우발채무 및 약정사항(1) 미회수 어음 및 수표

(단위 : 매)

금융기관	미회수수표	미회수어음	합계

분실어음(주1)

우리은행	-	2	2

합 계	-	2	2

(주1) 2007년 3월 법원으로부터 기존 임원에 대한 직무정지 가처분 결정이 내려진 후에 이전 임원이 불 법적 으로 유출한 어음을 반납하지 아니한 건(2매, 239백만원)으로 회사는 동 금액을 부채로 계상하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 회사가 담보로 제공한 자산 내역은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증처	보증금액	보증내용

서울보증보험	거래처	70,843	이행보증

(4) 타인에 대한 계약보증 제공내역 보고기간 종료일 현재 회사는 이사회결의를 통해 종속회사인 (주)티웨이항공의 항공기 도입과 관련하여 아래와 같이 리스계약사항을 보증하고 있습니다.

이사회 결의일자	계약보증 제공 대상회사	계약보증대상	계약보증처

2014년 11월 19일	(주)티웨이항공	9호기 리스계약	ACG ACQUISITION IRELAND V LIMITED

2015년 01월 29일	10호기 리스계약	AERCAP IRELAND LIMITED

2015년 02월 26일	5번기 리스계약(연장)	WILMINGTON TRUST SP SERVICES(DUBLIN)LIMITED

2015년 10월 29일	8번기 리스계약(연장)	ECAF I 34899 DAC

2016년 01월 18일	13번기 리스계약	MENELAUS VII LIMITED

2016년 12월 5일	16번기 리스계약	MENELAUS Ⅷ LIMITED

2017년 02월 17일	17번기 리스계약	AERCAP IRELAND LIMITED

2017년 03월 29일	2,7번기 리스계약(연장)	DAE LEASING LIMITED

2017년 06월 16일	20번기 리스계약	BOC AVIATION(IRELAND)LIMITED

2017년 06월 16일	18번기 리스계약	MACQUARIE AF(IRELAND)LIMITED

(주1)	3번기 리스계약(연장)	KDAC AIRCRAFT TRADING LIMITED

(주1) 기존 계약의 연장으로 회사의 Novation 날인으로 대체되었습니다. (5) 소송현황 보고 기간 종료일 현재 회사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행사항

서울중앙지방법원	대한민국	(주)티웨이홀딩스	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가1,456,316	현재 소송대리인 선임 변론기일 미정

서울중앙지방법원	한국토지주택공사	원심력콘크리트조합 외 30명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가1,800,000	현재 소송대리인 선임 변론기일 미정

인천지방법원	인천광역시 동구	㈜티웨이홀딩스 외 3명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가4,718	현재 소송대리인 선임

인천지방법원	인천광역시	원심력콘크리트조합 외 8명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가279,847	현재 소송대리인 선임

춘천지방법원	강원도	유정산업 주식회사외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가118,910	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	시흥시	주식회사 명주파일외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가200,000	현재 소송대리인 선임

동부지방법원	충청북도	원심력콘크리트조합 외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가133,612	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	수원시	주식회사 티웨이홀딩스외 2명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가12,755	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	서울특별시	주식회사 명주파일외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가103,424	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	서울특별시	성원파일 주식회사외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가900,212	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	경기도	유정산업 주식회사외 19명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가715,518	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	한국지역난방공사	동진산업 주식회사외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가223,226	현재 소송대리인 선임

회사는 입찰담합 관련 손해배상청구 소송과 관련하여 보고기간 종료일 현재 소송가액 상당액을 공탁하고 있으며, 최대 소송손실 예상액(약 2.7억원)을 소송충당부채로 계상하고 있습니다.