티웨이홀딩스 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

2018년 09월 30일 현재
회사명 : 주식회사 티웨이홀딩스와 그 종속회사

1. 회사의 개요주식회사 티웨이홀딩스와 그 종속기업(이하 "연결실체)의 지배회사인 주식회사 티웨이홀딩스(이하 "지배회사")는 1966년 12월 6일 설립되어, 경기도 포천시에서 PHC파일 제조업 등을 영위하고 있습니다. 지배회사는 1977년에 회사의 주식을 한국거래소(구:한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 서울 성동구 성수동 아차산로 153에 본사가 소재하고 있습니다. 지배회사는 2013년 3월 22일자로 주식회사 포켓게임즈에서 주식회사 티웨이홀딩스로 사명을 변경하였습니다.

지배회사는 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 37,718,537천원입 니다.

보고기간 종료일 현재 지배회사의 주요주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	당 분 기	전 기

주식수	지분율	주식수	지분율

예림당	38,759,291	51.38%	38,759,291	54.62%

황정현(대표이사)	1,981,588	2.63%	1,981,588	2.79%

나춘호	2,238,805	2.97%

나성훈	3,650,029	4.84%	1,411,224	1.99%

기타소액주주	28,806,852	38.18%	28,806,852	40.60%

자기주식	509	0.00%	509	0.00%

합 계	75,437,074	100.00%	70,959,464	100.00%

1.1 연결대상 종속기업의 현황(1) 당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	결산월	업종

(주)티웨이항공	58.32%	대한민국	12월	항공운수업

(주)티웨이에어서비스 (주1)	100.00%	대한민국	12월	항공운송지원서비스업

(주1) 티웨이에어서비스는 (주)티웨이항공이 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(2) 전기대비 연결대상 종속기업의 변동은 없습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 요약 재무정보는 별도재무제표 기준입니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익

(주)티웨이항공	404,550,880	171,484,673	233,066,207	558,560,795	42,824,783

(주)티웨이에어서비스	2,697,365	1,616,825	1,080,541	7,486,458	727,979

(전기) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익

(주)티웨이항공	227,333,820	189,256,931	38,076,889	584,032,230	41,270,356

(주)티웨이에어서비스	984,271	632,828	351,443	356,805	51,443

(4) 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 분기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 분기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	비지배지분율(%)	기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 당분기순손익	비지배지분에 배분된 기타포괄손익	기타자본변동	기말 누적 비지배지분

(주)티웨이항공	41.68%	8,975,378	10,166,927	(689,554)	82,575,078	101,027,829

(전기) (단위 : 천원)

구 분	비지배지분율(%)	기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배분된 기타포괄손익	기타자본변동	기말 누적 비지배지분

(주)티웨이항공	18.98%	1,882,100	7,371,515	(302,182)	23,945	8,975,378

2. 중요한 회계정책

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표 는 보고기간 종료일인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2 에 서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래에서 별도로 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 다만, 비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 분류는 당기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

1) 회계기준연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이자 표시통화인 대한민국의 "원(KRW)"으로 표시하고 있으며, 별도로 언급하는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되어 있습니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실 체는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기준서 제1102호 '주식기준보상'

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라) 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하는 것으로 결정하였습니다. 연결실체가 동 기준서를 적용한 결과 연결실체의 2018년 기초 이익잉여금(또는 자본)에 반영되어야 할 영향은 없는 것으로 확인되었습 니다.

(마) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용에 따른 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식하는 것으로 결정하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향에 대한 상세 정보는 주석 37에서 설명하고 있습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간 종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 당분기말 현재 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 현실적으로 어려운 상황입니다.2.3 연결기준

종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.

연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간 종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 연결재무제표 작성 시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.

2.4 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결실체의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.

관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다. 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결실체의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결실체는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

연결실체는 매보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결실체는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 연결손 익계산서 상 ' 관계기업에 대한 손상차손 '으로 하여 별도로 표시됩니다.

연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결실체의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.5 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 재무제표 작성에 있어 미래에 대한 추정 및 가정을 포함하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거의 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건 등과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세연결실체는 추가적인 세금이 부과될지에 대한 추정에 기초하여 예상되는 세무조정 결과를 근거로 법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며, 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 연결실체가 납부해야 하는 최종 법인세금액이 최초에 연결실체가 인식한 금액과 차이가 있는 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세 및 이연법인세자산(부채)에 영향을 줄 수 있습니다.(2) 복구충당부채연결실체는 보고기간 종료일 현재 항공기 등의 임차자산에 대한 복구의무에 대하여 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채 금액은 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 임차자산의 임차기간이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 복원하는데 소요될 것으로 추정되는비용에 대해 그 지 출의 현재가치를 매년 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 원상복구에 소요되는 미래비용의 추정은 물가상승률과 시장위험프리미엄을 반영하여 결정하고 있으며, 현재가치는 무 위험이자율(국공채이자율)로 할인하여 추정하였습니다.

(3) 금융자산의 손상

주석 37 에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결실체는 이러한 가정을 세우고 손상금액 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간 종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단하고 있습니다.

(4) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를평가하고 있습니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하고 있으며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 비금융자산의 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.

(5) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할때 사용되어야 하는 이자율을 의미합니다. 연결실체는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

현금	208,969	153,781

외화예금	19,942,917	14,682,668

제예금	5,097,837	9,703,249

보통예금	204,115,195	93,286,628

합 계	229,364,918	117,826,326

5. 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다 .(가) 금융자산

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	229,364,918	229,364,918

단기금융상품	230,043	-	46,600,000	46,830,043

매출채권및기타유동채권	-	-	14,143,172	14,143,172

비유동자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	13,368	-	13,368

기타금융자산(비유동)	-	-	3,000	3,000

기타비유동자산	-	-	34,463,624	34,463,624

합 계	230,043	13,368	324,574,714	324,818,125

(*) 기준서 제1109호의 도입으로 금융자산이 재분류되었습니다(주석 37 참조).

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	117,826,326	117,826,326

기타금융자산(유동)	108,541	-	10,000,000	10,108,541

매출채권및기타유동채권	-	-	18,326,196	18,326,196

비유동자산

매도가능금융자산	-	13,368	-	13,368

기타금융자산(비유동)	-	-	3,000	3,000

기타비유동자산	-	-	26,366,615	26,366,615

합 계	108,541	13,368	172,522,137	172,644,046

(나) 금융부채(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

유동부채

매입채무 및 기타유동채무	-	41,719,887	41,719,887

기타유동부채	-	19,418,730	19,418,730

전환사채	-	2,064,591	2,064,591

합 계	-	63,203,208	63,203,208

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

유동부채

매입채무 및 기타유동채무	-	53,947,172	53,947,172

기타유동부채	-	300,000	300,000

전환사채	-	8,816,193	8,816,193

합 계	-	63,063,365	63,063,365

(2) 금융상품 범주별 순손익보고기간 중 발생된 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.(가) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

이자수익	2,994,230	1,713,923	-	-	-	124,912

외환차익	177,705	152,829	-	-	-	-

외화환산이익	2,666,445	1,838,799	-	-	-	-

당기손익인식-공정가치측정금융자산 평가손실	-	-	-	-	(69,515)	(15,338)

당기손익인식-공정가치측정금융자산 처분이익	-	-	-	-	22,999	9,339

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	-	-	(1,303,834)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	-	-	665,362	-	-

외환차손	(600,268)	(723,571)	-	-	-	-

외화환산손실	(2,103,334)	(2,971,589)	-	-	-	-

기타의대손상각비	(456,192)	-	-	-	-	-

합 계	2,678,586	10,391	-	(638,472)	(46,516)	118,913

(나) 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기	전분기	당분기	전분기

이자비용	-	-	(1,201,295)	(1,594,634)

외환차익	-	-	1,606,708	2,292,115

외화환산이익	-	-	1,311,935	1,265,427

외환차손	-	-	(3,256,139)	(2,632,032)

외화환산손실	-	-	(1,278,418)	(519,452)

합 계	-	-	(2,817,209)	(1,188,576)

(3) 금융상품의 공정가치 금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었으며, 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 보고기간 종료일 현재 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

6. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유중인 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기타금융자산(유동)	46,830,043	10,108,541

기타금융자산(비유동)	3,000	3,000

합 계	46,833,043	10,111,541

(2) 기 타금융자산(유동)의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	종 류	수량 (단위 : 주)	장부금액

당기손익-공정가치 측정금융자산	(주)주연테크 보통주	527,622	230,043

소 계	527,622	230,043

상각후원가 측정금융자산	신한은행 정기예금	-	46,600,000

소 계	-	46,600,000

합 계	-	46,830,043

(전기) (단위 : 천원)

구 분	종 류	수량	장부금액

당기손익인식금융자산	(주)주연테크 보통주	206,745	108,541

소 계	206,745	108,541

대여금 및 수취채권	신한은행 정기예금	-	10,000,000

소 계	-	10,000,000

합 계	-	10,108,541

(3) 기 타금융자산(비유동)의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	거래처명	장부금액	비고

상각후원가측정금융자산	우리은행 정기예금	3,000	당좌개설보증금

(전기) (단위 : 천원)

구 분	거래처명	장부금액	비고

대여금 및 수취채권	우리은행 정기예금	3,000	당좌개설보증금

7. 사용이 제한되어 있는 현금성자산 및 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 현금성자산 및 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공처	당 분 기	전 기	제공사유

현금및현금성자산	신한은행 등	10	10	질권설정(주1)

현금및현금성자산	대구은행	1,500,607	-	지급제한(주2)

기타금융자산(유동)	신한은행	10,000,000	10,000,000	사용제한(주3)

기타금융자산(비유동)	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

(주1) 가압류로 인해 사용이 제한된 예금 및 금융상품은 과거 ㈜한성항공 시절 체불임금 소송과 관련하여 회사의 일부계좌가 가압류된 건입니다.(주2) 객실머니백과 관련하여 대구은행이 지급보류한 건 입니다.(주3) 연결실체 내 종속회사인 (주)티웨이항공의 운영자금 용도로만 사용할 수 있습니다.

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	13,728,507	(102,044)	13,626,463	16,364,492	(102,044)	16,262,448

기타유동채권

미수금	282,193	(104,281)	177,912	871,511	(48,089)	823,422

단기대여금	3,185,624	(2,985,624)	200,000	3,759,007	(2,617,624)	1,141,383

미수수익	179,838	(41,041)	138,797	139,984	(41,041)	98,943

합 계	17,376,162	(3,232,990)	14,143,172	21,134,994	(2,808,798)	18,326,196

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월미만	13,247,885	-	15,436,404	-

6개월미만	345,600	-	817,910	-

1년미만	24,306	-	7,600	-

1년이상	110,716	(102,044)	102,578	(102,044)

합 계	13,728,507	(102,044)	16,364,492	(102,044)

(3) 보고기간 동안 대손충당금의 변동내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입/제각	기말

매출채권	102,044	-	-	102,044

기타유동채권

미수금	48,089	56,192	-	104,281

단기대여금	2,617,624	400,000	(32,000)	2,985,624

미수수익	41,041	-	-	41,041

합 계	2,808,798	456,192	(32,000)	3,232,990

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입/제각	기말

매출채권	100,868	1,176	-	102,044

기타유동채권

미수금	-	48,089	-	48,089

단기대여금	517,624	2,100,000	-	2,617,624

미수수익	-	41,041	-	41,041

합 계	618,492	2,190,306	-	2,808,798

9. 기타자산보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금(*1)	32,208,198	-	23,677,038	-

선급비용	1,513,079	-	1,084,846	-

부가세대급금(*2)	3,847,371	-	2,848,310	-

당기법인세자산	16,665	-	58,823	-

임차보증금(*3)	-	2,723,638	-	1,701,624

기타보증금(*4)	-	33,601,382	-	27,005,056

현재가치할인차금(*5)	-	(1,861,396)	-	(2,340,065)

장기선급비용 (*5)	-	1,945,975	-	2,185,921

이연법인세자산	-	6,446,521

합 계	37,585,313	42,856,120	27,669,017	28,552,536

(*1) 연결실체의 선급금에는 항공기 중정비를 위한 선급금 및 S-Oil과 GS칼텍스 등에 선지급하는 유류대, 그리고 해외공항 조업사에게 선지급한 조업비 등이 포함되어 있습니다. (*2) 부가세대급금은 국내외 과세당국으로부터 수령할 부가세환급금입니다.

(*3) 임차보증금은 본사 및 각 공항지점 사무실 그리고 해외지점 주재원을 위한 주택 임차보증금 등으로 구성되어 있습니다.(*4) 기타보증금은 항공기 리스보증금 및 항공기재 리스보증금, 입찰담합관련 손해배상청구 법원 공탁금 등으로 구성되어 있습니다.

(*5) 연결실체는 만기 1년 이상인 리스보증금을 현재가치로 평가하고 있으며, 이로 인한 효과를 선급비용으로 계상하여 리스기간동안 비용화하고 있습니다.

10. 재고자산보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유중인 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,209,421	(879)	1,208,542	1,725,943	(879)	1,725,064

상품	2,930,016	-	2,930,016	1,739,944	-	1,739,944

재공품	106,870	-	106,870	311,489	-	311,489

원재료	117,628	-	117,628	311,832	-	311,832

부재료	89,656	-	89,656	65,349	-	65,349

미착품	289,409	-	289,409	372,613	-	372,613

항공유지부품	6,005,628	-	6,005,628	4,413,364	-	4,413,364

합 계	10,748,628	(879)	10,747,749	8,940,534	(879)	8,939,655

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	-	13,368	1,904,192	3,312,068

취득	-	-	-	-

처분	-	-	(1,893,926)	(1,999,999)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	-	(10,266)	(1,298,701)

손상 및 대체증감	-	-	-	-

기말금액	-	13,368	-	13,368

(2) 기타포괄손익-공정가치측증 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액

[시장성 없는 지분상품]

(주)에프오옵티컬	2,540,277	-	-	2,540,277	-	-

(주)베스텍컴	3,600	3,600	3,600	3,600	3,600	3,600

(주)글로페이베스텍컴	1,500,000	-	-	1,500,000	-	-

원심력철근콘크리트조합	6,000	9,768	9,768	6,000	9,768	9,768

소계	4,049,877	13,368	13,368	4,049,877	13,368	13,368

연결실체는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대해서는 취득원가로 측정하고 있습니다.

12. 관계기업 투자

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)바이테리얼즈	98,000	45.80%	한국	12월	의약품제조	4,199,300	-	-

(주)샤프테크닉스케이	580,000	29.00%	한국	12월	항공정비	2,900,000	(199,310)	57,373

(전기) (단위 : 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)바이테리얼즈	98,000	45.80%	한국	12월	의약품제조	4,199,300	-	-

(주)샤프테크닉스케이	580,000	29.00%	한국	12월	항공정비	2,900,000	1,029,226	1,285,909

(2) 관계기업에 대해 지분법을 적용하여 평가한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분	손상차손	기말

(주)샤프테크닉스케이	1,285,909	-	(1,228,536)	-	-	-	57,373

(주)바이테리얼즈	-	-	-	-	-	-	-

(전기) (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분	손상차손	기말

(주)샤프테크닉스케이	2,900,000	-	(1,614,091)	-	-	-	1,285,909

(주)바이테리얼즈	-	-	-	-	-	-	-

13. 유형자산 (1) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처분(폐기)	대체	감가상각	기 말

토지	12,798,608	-	-	-	-	12,798,608

건물	1,025,531	-	(2,053)	612,600	(35,376)	1,600,702

구축물	406,948	20,500	(128)	688,468	(35,632)	1,080,156

기계장치	385,937	81,850	(32,189)	4,065,000	(199,198)	4,301,400

차량운반구	819,144	68,439	(1)	228,000	(175,388)	940,194

운항장비	1,716,648	36,854	(3,240)	39,950	(351,668)	1,438,544

항공기재	11,216,286	9,893,009	(163,897)	-	(4,826,353)	16,119,045

복구추정자산	14,925,919	2,376,063	-	(777,320)	(2,106,516)	14,418,146

기타유형자산	2,035,330	469,486	(9,163)	32,900	(555,350)	1,973,203

건설중인자산(주1)	2,861,502	3,700,370	-	(6,140,768)	-	421,104

합 계	48,191,853	16,646,571	(210,671)	(1,251,170)	(8,285,481)	55,091,102

(주1) 당기 중 건설중인자산에서 대체된 금액 중 473,850천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	사업결합	처분(폐기)	대체	감가상각	기말

토지	12,798,608	-	-	-	-	12,798,608

건물	1,064,946	-	-	-	(39,415)	1,025,531

구축물	386,875	-	47,000	-	(26,927)	406,948

기계장치	392,723	18,232	-	-	42,127	(67,145)	385,937

차량운반구	712,885	338,467	-	(21,984)	(210,224)	819,144

운항장비	1,405,658	451,530	-	-	262,974	(403,514)	1,716,648

항공기재	11,536,296	8,151,835	-	(259,161)	(8,212,684)	11,216,286

복구추정자산	3,973,504	15,105,290	-	-	(4,152,875)	14,925,919

기타유형자산	1,739,253	957,602	-	(2,002)	(659,523)	2,035,330

건설중인자산(주1)	315,260	3,200,413	(654,171)	-	2,861,502

합 계	34,326,008	28,223,369	47,000	(283,147)	(349,070)	(13,772,307)	48,191,853

(주1) 전기 중 건설중인자산에서 대체된 금액 중 349,070천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(3) 보고기간 중 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	349,182	489,136

매출원가	7,936,299	13,283,171

합 계	8,285,481	13,772,307

14. 무형자산

(1) 보고기간 동안 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득	처분/대체	상각비	손상(환입)	기말금액

영업권	14,851,426	-	-	-	-	14,851,426

산업재산권	1,712,229	-	-	(245,314)	-	1,466,915

특허권	47	-	-	(47)	-	-

고객관계-여행사	833,110	-	-	(51,007)	-	782,103

운항면허권	11,661,537	-	-	-	11,661,537

소프트웨어	3,430,881	153,887	473,850	(741,836)	-	3,316,782

회원권	3,038,620	15,508	-	-	4,320	3,058,448

합 계	35,527,850	169,395	473,850	(1,038,204)	4,320	35,137,211

(전기) (단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득	처분/대체	상각비	손상(환입)	기말금액

영업권	14,851,426	-	-	-	-	14,851,426

산업재산권	2,039,371	-	-	(327,142)	-	1,712,229

특허권	604	-	-	(558)	-	47

고객관계-여행사	901,119	-	-	(68,009)	-	833,110

운항면허권	11,661,537	-	-	-	-	11,661,537

소프트웨어	3,409,391	549,364	349,470	(877,344)	-	3,430,881

회원권	3,038,620	-	-	-	-	3,038,620

합 계	35,902,068	549,364	349,470	(1,273,053)	-	35,527,850

(2) 보고기간 중 발생된 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	1,020,995	936,355

매출원가	17,209	12,861

합 계	1,038,204	949,216

(3) 사업결합으로 인식한 내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 손상검사

1) 영업권연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다.

사용가치는 연결실체 내 종속회사인 주식회사 티웨이항공의 계속기업으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였으며, 사용가치의 계산은 다음의 주요한 가정에 근거하고 있습니다. - 현금흐름은 과거경험, 실제 영업결과 그리고 2018년부터 2022년까지 회사의 5개년 사업계획을 근거로 현재 연결실체 내 종속기업인 주식회사 티웨이항공이 보유 또는 도입이 확정된 24대 의 항공기 운항을 추정의 기본으로 하였습니다. 과거 3개년간 주식회사 티웨이항공의 1대당 운항편수, 탑승률, 운송원가, 판관비 등 주요 변수에 대한 면밀한 분석을 하였으며, 동 분석을 바탕으로 2018년부터 2022년까지(개별추정기간)현금흐름을 합리적으로 추정하였습니다. 또한, 계속기업의 가정에 따라 개별추정기간 이후 나타나는 현금흐름은 0%를 영구성장률로 반영하였습니다.- 회수가능액을 결정시 세전할인율 10.20%를 사용하고 있습니다. 할인율은 연결실체내 종속기업 가중평균자본비용에 근거하여 예측하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 항공산업의 미래전망에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.

손상여부를 검토한 결과 당 분기 현재 연결실체가 계상중인 영업권에 대해 손상징후가 파악되지는 않았습니다.

2) 운항면허권연결실체는 매년 운항면허권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 운항면허권의 회수가능가액 측정에 대해서는 국토교통부에서 정하고 있는 국내 및 국제 항공면허요건을 확인하여 검토하였습니다. 국토교통부에서 정하고 있는 항공면허 취득 요건은 다음과 같습니다.

구분	국내항공면허	국제항공면허

자본금	50억원	150억원

항공기관련

-대수	1대	3대

-능력	1)계기비행능력보유2)쌍발 이상의 항공기3)조종실과 객실 또는 화물칸이 분리된 구조4)자동위치확인능력보유	1)계기비행능력보유2)쌍발 이상의 항공기3)조종실과 객실이 분리된 구조4)자동위치확인능력보유

-좌석수	1대당 승객좌석수 51석 이상	1대당 승객좌석수 51석 이상

신규사업자가 기존사업자가 보유한 운항면허권 및 운항증명을 매입한다는 가정을 하였으며, 이에 따라 최소한 지급해야 하는 매입원가(대체원가법)를 산정하는 방식으로하여 회수가능가액을 측정하여 손상검사를 수행하였습니다. 손상여부를 검토한 결과 당분기 현재 연결실체가 계상중인 운항면허권에 대해 손상징후가 파악되지는 않았습니다.

15. 매입채무 및 기타유동채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매입채무	486,754	4,029,411

미지급금	40,316,483	47,509,807

미지급비용	916,650	2,471,388

합 계	41,719,887	54,010,606

16. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

선수금	70,401,954	90,500,058

예수금	2,500,928	1,328,715

예수통행세	16,617,902	15,363,642

당기법인세부채	11,102,043	9,511,361

임대보증금	300,000	300,000

합 계	100,922,827	117,003,776

17. 전환사채(1) 전환사채 개요

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	액면이자율	만기수익률	당 분 기	전 기

제22회차 무기명식 무보증사모 전환사채	2014-12-10	2019-12-10	0%	3%	2,000,000	9,200,000

가산: 사채상환할증금	-	-	-	-	321,024	1,476,710

차감: 전환권 조정	-	-	-	-	(246,083)	(1,785,423)

차감 : 사채할인발행차금	-	-	-	-	(10,350)	(75,094)

가감계	-	-	-	-	2,064,591	8,816,193

(2) 전환사채의 상세 조건

사채의종류	무기명식무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	2,000,000,000

발행일자	2014-12-10

발행가액	각 사채 권면금액의 100%

사채표면이자율(%)	-

만기수익률(%)	3%

전환에 관한 사항	전환비율(%)	494.3407960

전환가액(원/주)	1,608

전환가액 결정방법	사채의 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 보통주의 (1)1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액, (2)최근일 가중산술평균주가 및 (3)청약일전(청약일이 없는 경우에는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가격으로 한다.(주당 액면금액 금 오백원 기준이며, 전환가액 산정시 원단위 미만은 절상)

전환에 따라 발행할 주식의종류	(주)티웨이홀딩스 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일 : 2015-12-11

종료일 : 2019-11-10

원금상환 청구권	만기까지 보유하는 경우 사채상환일에 사채 권면총액의 116.0512%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

조기상환 청구권(Put Option)	본건 사채의 인수인은 본건 사채 발행일로부터 2년이 되는날(2016년 12월 10일)부터 매 3개월에 해당하는 날에 발행회사에 본건 사채 전부의 원리금 상환을 청구할 수 있다.인수인이 조기상환을 청구한 본건 사채의 권면금액에 발행일로부터 조기상환지급일까지 연복리 3% 조기 상환수익률을 가산한 금액으로 한다.

전환가능주식수	당분기말 현재 1,243,781주

18. 퇴직급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	24,873,261	18,098,190

사외적립자산의 공정가치	(18,210,972)	(15,733,392)

합 계	6,662,289	2,364,798

(2) 보고기간 동안 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	18,098,190	12,908,825

당기근무원가	6,136,828	4,882,597

이자비용	181,047	396,689

퇴직급여지급액	(2,312,652)	(1,584,041)

보험수리적손익	2,769,848	1,494,120

기말금액	24,873,261	18,098,190

(3) 보고기간 동안 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	15,733,392	8,000,005

사외적립자산 납입액	4,000,000	8,860,000

운용수수료	(41,159)	(22,774)

사외적립자산의 이자수익	437,949	255,570

보험수리적 손익	(258,518)	(88,448)

지급액	(1,660,692)	(1,270,961)

기말금액	18,210,972	15,733,392

(4) 보고기간 중 손익으로 인식된 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	6,136,828	3,661,948

사외적립자산의 기대수익	396,790	89,746

이자원가	181,047	112,020

합 계	6,714,665	3,863,714

(5) 보고기간 동안의 퇴직급여 배부 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와 관리비	1,102,016	935,223

매출원가	5,215,859	2,838,745

합 계	6,317,875	3,773,968

(6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

국민연금전환금	2	2

퇴직연금	18,210,970	15,733,390

합 계	18,210,972	15,733,392

(7) 확정급여채무를 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정은다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

할인율	3.00~3.98%	2.54%~3.92%

임금상승률	3.82~4.47%	3.85%~5.24%

(8) 민감도분석할인율 또는 예정임금상승율이 1% 포인트 증가 또는 감소하는 경우 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치는 다음과 같이 변동될 수 있습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소

기대임금상승률의 1% 변동	1,677,632	(1,499,760)

할인율의 1% 변동	(1,459,997)	1,661,566

(전기) (단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소

기대임금상승률의 1%변동	1,182,291	(1,052,089)

할인율의 1%변동	(1,023,595)	1,170,426

19. 비유동충당부채(1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

복구충당부채	소송충당부채	합계	복구충당부채	소송충당부채	합계

기초	21,006,301	100,000	21,106,301	8,176,819	-	8,176,819

충당부채 조정 (주1)	551,602	-	551,602	422,604	100,000	522,604

사용	-	-	-	(572,179)	-	(572,179)

할인액 상각	-	-	-	-	-	-

외화환산차이	503,555	-	503,555	(2,126,233)	-	(2,126,233)

신규설정액	2,355,475	-	2,355,475	15,105,290	-	15,105,290

대체	-	-	-	-	-	-

기말	24,416,933	100,000	24,516,933	21,006,301	100,000	21,106,301

(주1) 시간의 경과에 따라 발생하게 되는 현재가치할인차금 상각액 및 할인율 변동에 따라 전진법으로 반영되는 조정액은 금융비용으로 계상되어 복구충당부채에 가산(차감)됩니다.

(2) 복구충당부채 연 결실체는 당분기 현재까 지 20대의 항공기를 운용리스로 사용중 이며, 리스계약 조건에 따라 항공기 반납 시점에 항공기를 도입상태로 원상복구해야 하는 의무를 부담하고 있습니다. 항공기 신규도입시 복구충당부채를 설정하고 있으며, 복구원가추정자산으로 계상된 후 항공기 리스기간 동안 비용화 하고 있습니다.(3) 소송충당부채주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이 현재 소송중인 입찰담합 관련 손해배상청구의건에 대해 최대 손실 예상액을 충당부채로 계상한 내역입니다.

20. 온실가스 배출권

보고기간 종료일 포함된 계획기간(2017년~2018년)내 연결실체가 보유중인 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : tCO2-eq)

구 분	2018년	2017년

무상할당 온실가스 배출권	125,054,	155,729

(*) 2018년도에 할당된 배출권에는 2018년도 1차 배분 배출권 99,533 tCO2-eq와 2017년 할당분에서 이월된 25,521 tCO2-eq가 포함되어 있습니다. 연결실체는 2018년도 중 온실가스 배출량 추정치가 할당받거나 받을 예정인 2018년도 무상배출권 범위 내일 것으로 예상하고 있습니다. 21. 납입자본 보고기간종료일 현재 연결실체 내 납입자본의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

발행할주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	75,437,074주	70,959,464주

보통주자본금	37,718,537천원	35,479,732천원

주식발행초과금 (주1)	44,232,570천원	33,084,876천원

(주1) 전기말 현재 주식발행초과금의 잔액은 37,148,176천원이 되어야 하나, 전기재무제표 상 기재오류로 인하여 4,063,300천원의 금액이 기타자본항목에 기재된 관계로 당기에 이를 조정하였습니다.

22. 기타자본구성요소

보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자본잉여금

감자차익	52,429,681	52,429,681

전환권대가	533,862	2,455,766

기타자본잉여금	67,129,599	966,441

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	2,939	2,939

기타자본

자기주식	(338)	(338)

전환권매입이익(주1)	118,209	118,209

합 계	120,213,953	55,972,698

(주1) 제18회 전환사채의 재매입에 따른 자본요소에 대한 대가부분입니다

23. 이익잉여금(이월결손금)

보고기간 종료일 현재 연결실체의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초잔액	(41,039,133)	(69,499,876)

당기순손익	38,483,391	37,114,720

보험수리적손익	(2,316,940)	(1,282,461)

전기오류수정	630	-

회계정책 변경으로 인한 효과	1,680,428	-

연결조정	(9,477,373)	(7,371,516)

기말잔액	(12,668,998)	(41,039,133)

24. 종업원급여

보고기간 동안 발생한 연결실체의 종업원급여 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	26,221,224	70,544,465	17,217,990	51,844,824

퇴직급여	2,009,390	6,319,599	1,257,989	3,773,968

합 계	28,230,614	76,864,064	18,475,979	55,618,792

25. 판매비와관리비

보고기간 중 발생된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,421,186	12,426,005	3,227,862	10,709,237

퇴직급여	359,083	1,102,015	304,204	935,223

복리후생비	934,034	2,519,458	675,849	1,993,734

여비교통비	230,384	681,756	222,117	638,823

접대비	147,093	385,775	140,275	415,974

통신비	476,613	1,423,429	470,004	1,272,636

수도광열비	101,126	275,883	94,728	265,732

전력비	2,420	6,391	1,910	7,831

세금과공과	422,239	1,458,572	145,338	925,486

감가상각비	117,022	349,182	120,025	370,448

무형고정자산상각	1,020,994	1,020,994	313,798	936,355

지급임차료	498,904	1,531,261	482,579	1,440,860

수선비	43,991	169,358	75,535	202,663

보험료	6,925	19,148	25,173	43,053

차량유지비	22,096	62,021	10,853	40,305

운반비	5,287	16,527	144,404	244,001

교육훈련비	17,293	48,108	6,288	24,729

도서인쇄비	92,340	446,260	175,651	428,670

소모품비	49,119	174,714	55,004	161,927

지급수수료	329,797	985,170	262,718	1,007,024

대손상각비	-	-	-	1,176

광고선전비	2,289,573	4,772,038	626,585	1,277,391

외주용역비	239,090	947,058	506,361	1,640,955

가맹점수수료	2,216,263	7,153,590	2,221,438	6,338,359

전산비	2,255,732	5,871,536	1,781,651	5,023,907

회비	19,166	30,978	1,118	8,306

주식보상비용	299,722	889,394	-	-

판매수수료	1,206,803	3,826,411	1,397,197	2,553,816

합 계	17,824,295	48,593,032	13,488,665	38,908,621

26. 기타수익, 기타비용, 기타영업외비용(1) 보고기간 중 발생된 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	127,421	310,257	122,131	401,931

대손충당금 환입	-	32,000	-	-

유형자산처분이익	2,825	2,825	-	-

무형자산손상차손환입	-	4,320	-	-

잡이익	297,953	1,387,715	4,529	24,049

합 계	428,199	1,737,117	126,660	425,980

(2) 보고기간 중 발생된 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산폐기손실	5,185	10,008	-	299

잡손실	1,552	10,763	11,278	15,424

유형자산처분손실	-	4,433	27	7,257

유형자산폐기손실	-	34,368	-	-

기타의대손상각비	-	456,192	-	-

합 계	6,737	515,764	11,305	22,980

(3) 보고기간 중 발생된 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	2,874	5,350	-	2,126

합 계	2,874	5,350	-	2,126

27. 금융수익, 금융비용, 관계기업투자손실(1) 보고기간 중 발생된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,764,938	2,994,230	705,191	1,838,835

외환차익	613,450	1,784,412	662,490	2,444,944

외화환산이익	750,653	3,978,381	1,094,430	3,104,226

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	-	(7,426)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	22,999	9,339	9,339

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	-	593,723	665,362

단기금융상품평가이익	-	-	-	-

배당금수익	-	-	-	476

파생상품처분이익	1,266	1,266

합 계	3,129,041	8,780,022	3,059,013	8,064,448

(2) 보고기간 중 발생된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	509,514	1,201,296	590,333	1,594,633

외환차손	1,323,076	3,856,407	1,324,101	3,355,604

외화환산손실	997,862	3,381,752	767,655	3,491,042

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	38,516	69,515	16,604	16,604

지급수수료	-	132,493	-	-

합 계	2,868,968	8,641,463	2,698,693	8,457,883

(3) 보고기간 중 발생된 투자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지분법손실	-	1,228,536	447,968	1,302,768

합 계	-	1,228,536	447,968	1,302,768

28. 법인세비용 연결실체는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익(손실)	57,374,291,437	44,312,143

유효세율	25.48%	1.10%

순이익 귀속 법인세비용	15,605,677

일시적차이에 따른 이연법인세	(1,696,594)

자본에 직접 반영되는 법인세비용	711,427

법인세 비용 합계	14,620,510	466,478

법인세추납액	4,270,391

총 법인세비용	1,890,901	466,478

29. 비용의 성격별 분류

보고기간 동안 발생된 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	판관비	합계	매출원가	판관비	합계

재고자산의 변동	(1,808,095)	-	(1,808,095)	(2,385,461)	-	(2,385,461)

상품, 원재료 매입액	6,850,036	-	6,850,036	10,193,703	-	10,193,703

종업원급여	58,118,460	12,426,005	70,544,465	41,135,587	10,709,237	51,844,824

퇴직급여	5,217,584	1,102,015	6,319,599	2,838,745	935,223	3,773,968

복리후생비	6,903,044	2,519,458	9,422,502	4,220,696	1,993,734	6,214,430

감가상각비	7,936,299	349,182	8,285,481	7,822,062	370,448	8,192,510

운반비	567,943	16,527	584,470	208,732	244,001	452,733

접대비	13,245	385,775	399,020	10,934	415,974	426,908

지급수수료	515,944	985,171	1,501,115	527,440	1,007,024	1,534,464

지급임차료	1,527,382	1,531,261	3,058,643	1,105,495	1,440,859	2,546,354

항공기임차료	98,026,580	98,026,580	88,873,665	-	88,873,665

공항시설이용료	29,834,651	29,834,651	24,676,477	-	24,676,477

연료비	144,262,341	144,262,341	91,676,737	-	91,676,737

기타비용	99,462,645	29,277,638	128,740,283	93,755,489	21,810,987	115,566,476

합 계	457,428,059	48,593,032	506,021,091	364,660,301	38,927,487	403,587,788

30. 주당순손익 보고기간에 대한 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 유통보통주식수의 계산(당분기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	70,959,464	273	19,371,933,672

기초 자기주식수	(509)	273	(138,957)

전환사채 전환(9월 14일)	4,477,610	17	76,119,370

차감후주식수	75,436,565	-	19,447,914,085

가중평균유통보통주식수	19,447,914,085 / 273 = 71,237,781주

(당3분기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	70,959,464	92	6,528,270,688

기초 자기주식수	(509)	92	(46,828)

전환사채 전환(9월 14일)	4,477,610	17	76,119,370

차감후주식수	75,436,565	-	6,604,343,230

가중평균유통보통주식수	6,604,343,230 / 92 = 71,786,339주

(전분기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	16,250,814	273	4,436,472,222

기초 자기주식수	(509)	273	(138,957)

전환사채 전환(2월 17일)	23,324	226	5,271,224

무상증자(3월 8일)	48,820,887	206	10,057,102,722

전환사채 전환(3월 17일)	2,972,650	198	588,584,700

전환사채 전환(5월 8일)	746,268	146	108,955,128

전환사채 전환(5월 30일)	279,850	124	34,701,400

전환사채 전환(9월 21일)	1,865,671	10	18,656,710

차감후주식수	70,958,955	15,249,605,149

가중평균유통보통주식수	15,249,605,149 / 273 = 55,859,360주

(전3분기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	16,250,814	92	1,495,074,888

기초 자기주식수	(509)	92	(46,828)

전환사채 전환(2월 17일)	23,324	92	2,145,808

무상증자(3월 8일)	48,820,887	92	4,491,521,604

전환사채 전환(3월 17일)	2,972,650	92	273,483,800

전환사채 전환(5월 8일)	746,268	92	68,656,656

전환사채 전환(5월 30일)	279,850	92	25,746,200

전환사채 전환(9월 21일)	1,865,671	10	18,656,710

차감후주식수	70,958,955	6,375,238,838

유통보통주식수	6,375,238,838 / 92 = 69,296,074주

(2) 지배지분 귀속 기본주당순손익의 계산

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지배지분 귀속 당기순이익(손실)	1,995,049,643	28,316,463,525	21,150,347,246	35,410,181,962

가중평균 유통보통주식수	71,786,339	71,237,781	69,296,074	55,859,360

기본주당순이익(손실)	28	397	305	634

(3) 보고기간 종료일 현재 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 있으나, 희석화효과가 발생하지 않아, 회사의 희석주당순손익은 기본 주당순손익과 동일합니다.

31. 현금흐름표 (1) 보고기간 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

(가) 분기순이익(손실)	38,483,391	43,845,665

(나) 현금의유출이없는비용등의가산	42,740,506	20,956,223

이자비용	1,201,295	1,594,634

법인세비용	18,890,901	466,478

퇴직급여	6,317,875	3,773,968

대손상각비	-	1,176

감가상각비	8,285,482	8,192,509

무형자산상각비	1,038,203	949,216

항공기임차료	392,376	1,124,761

기타의대손상각비	456,192

외화환산손실	3,381,752	3,491,042

연차충당부채전입	-	35,512

주식보상비용	1,089,507

재고자산폐기손실	10,008	299

지분법손실	1,228,536	1,302,768

유형자산처분손실	4,433	7,256

유형자산폐기손실	34,368

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	69,515	16,604

비현금성급여증가	334,601

퇴직연금운용자산 운용수수료	5,462

(다) 현금의유입이없는수익등의차감	(8,306,439)	(5,619,028)

이자수익	2,994,230	(1,838,835)

외화환산이익	3,978,381	(3,104,226)

유형자산처분이익	2,825

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	(9,339)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	22,999

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	(665,362)

무형자산손상차손환입	4,320

파생금융상품 처분이익	(1,266)

기타의대손충당금환입	32,000

비현금성급여(연차수당)의 차감	1,271,684

(라) 영업활동으로인한자산부채의변동	(36,014,447)	22,567,697

매출채권의 감소(증가)	2,310,670	(1,469,988)

미수금의 감소(증가)	593,353	317,551

미수수익의 감소(증가)	81,178	55,027

선급금의 감소(증가)	(8,531,160)	(13,052,736)

선급비용의 감소(증가)	(428,234)	(441,057)

부가세대급금의 감소(증가)	(999,061)	(1,279,349)

당기손익-공정가치측정 금융자산의 순증감	(168,018)	125,798

재고자산의 감소(증가)	(1,818,103)	(2,385,761)

매입채무의 증가(감소)	(3,542,657)	(2,724,538)

미지급금의 증가(감소)	(7,542,468)	6,676,651

미지급비용의 증가(감소)	(16,413)	(1,196,657)

선수금의 증가(감소)	(18,417,676)	33,121,557

부가세예수금의 증가(감소)	256,087	-

예수금의 증가(감소)	953,794	284,614

임대보증금의 증가(감소)	-	300,000

예수통행세의 증가(감소)	1,254,261	4,236,585

퇴직금의 지급	-	-

영업에서 창출된 현금흐름	36,903,011	81,750,557

(2) 보고기간 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타보증금 현재가치할인차금의 선급비용 계상	152,429	1,171,416

복구추정자산과 복구추정부채의 계상	2,355,475	5,668,258

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 계상	-	(1,303,834)

무상증자에 따른 주식발행초과금 감소	-	24,410,444

건설중인자산의 본계정으로 대체	6,140,768	1,621,868

전환사채 발행에 따른 전환권대가	(1,921,904)	(1,281,269)

전환사채 전환	7,200,000	9,800,000

전환사채 전환에 따른 주식발행초과금	11,147,694	(7,769,198)

전환사채 전환에 따른 자본금 증가	2,238,805	27,354,325

32. 운용리스연결실체는 International Lease Finance Corporation사 등과의 운용리스 계약을 통해 항공기를 사용하고 있습니다. 2018년 4월 중 21호기 도입이 완료됨에 따라 당분기말 현재 연결실체가 운용리스로 사용 중인 항공기는 총 20대이며, 보고기간 종료일 이후 신규 항공기 도입을 위하여 Security Deposit(USD 7,866,500)을 납부하고 있는 상황입니다.

(1) 연결실체가 보고기간 중 운용리스로 인하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

항공기임차료(최소리스료)	98,026,580	88,873,664

(2) 당분기말 현재 연결실체가 운용리스로 사용 중인 항공기 20 대 에 대해 당분기말 이후부터 만기시점까지 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원).

구분	외화상당액	원화상당액

1년이내	63,384,000	70,419,624

1년 초과 5년 이내	219,170,000	243,497,870

합계	282,554,000	313,917,494

(*) 원화상당액은 2018년 9월 30일자 매매기준율로 환산한 금액입니다.

(3) 연결실체는 항공기의 운용리스와 관련하여 항공기 임차보증금 등을 납부하고 보증금으로 계상하고 있으며, 동 보증금은 현재가치로 평가되어 비유동자산에 계상되어 있습니다.

33. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 성격	특수관계자(회사)

지배기업	㈜예림당

관계기업	㈜바이테리얼즈, ㈜샤프테크닉스케이

지배기업의 다른 종속기업	㈜예림융합교육

지배기업 대주주의 관계회사	㈜성원디앤아이,㈜예림랜드,㈜행간,㈜예림문고,도서출판 능인,종이비행기,스윗스팟

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

㈜예림당	936	2,628	36,647	70,406

(주)성원디앤아이 등	-	-	15,261	32,723

임원 등	112	4,298	-	-

합 계	1,048	6,926	51,908	103,129

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

당분기	전기	당분기	전기

㈜예림당	68,981	86,834	4,647	5,747

(주)성원디앤아이 등	185,624	2,200	1,989	2,440

임원 등	-	146,606	-	-

합 계	254,605	235,640	6,636	8,187

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 대여거래와 관련된 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	채권	채무

당분기	전분기	당분기	전분기

㈜바이테리얼즈 (주1)	-	217,624	-	-

종속회사 임원 (주2)	-	8,702	-	-

합 계	-	226,326	-	-

(주1) 당분기말 현재 관계기업 (주)바이테리얼즈에 대한 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (주2) 임원에 대한 단기대여금 관련 채권은 (주)한국화천과의 합병 시 승계되었습니다.

(5) 보고기간 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전기

연결실체 지배회사 증자	㈜예림당	제22회 전환사채 전환청구로 인한 증자	-	3,599,540

연결실체 지배회사 증자	최대주주의 특수관계인	제22회 전환사채 전환청구로 인한 증자	9,323,199	-

연결실체 종속회사 증자	우리사주조합	유상증자	47,700,000

(6) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 3,364백만원의 연대보증채무를 부담하고 있습니다.

(7) 보고기간 동안 발생된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	2,825,441	1,792,589

퇴직급여	208,420	115,023

합 계	3,033,861	1,907,612

(*) 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

34. 재무위험관리연결실체는 시장위험(환율변동위험, 가격위험, 이자율변동위험), 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있으며, 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결실체의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및기타유동채권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타유동채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험(가) 환율 변동 위험

연결실체는 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다. 연결실체의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자산	부채	자산	부채

USD	36,142,163	11,864,843	28,241,573	10,776,009

JPY	13,268,496	1,612,731	22,245,715	1,764,976

THB	779,386	372,418	1,135,242	211,867

CNY	2,716,262	54,143	882,745	815

기타통화	2,831,180	502,688	2,074,677	330,548

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,427,732	(2,427,732)	1,746,556	(1,746,556)

JPY	1,165,576	(1,165,576)	2,048,074	(2,048,074)

THB	40,697	(40,697)	92,337	(92,337)

CNY	266,212	(266,212)	88,193	(88,193)

기타통화	232,849	(232,849)	174,413	(174,413)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(나) 가격 위험

연결실체는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 단기매매증권, 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 기초자산의 가격 상승 또는 하락이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당기손익-공정가치평가금융자산 평가손익	23,004	(23,004)	10,854	(10,854)

(다) 이자율 변동 위험

이자율 위험은 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 0% 액면이자를 부담하는 전환사채를 제외하고는 차입금이 없는 상태이지만, 이자부부채가 발생되면 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되며, 이럴 경우에는 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하는 정책을 가지고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	-	-	-	-

(라) 유가변동위험 항공유 등 석유제품의 시장가격은 세계 원유시장의 수요와 공급을 결정하는데 영향을 미치는 다양한 요소들로 인해 크게 변동될 수 있습니다. 이러한 요소들은 연결실체의 항공운송 사업부문의 영업성과 및 현금흐름에 영향을 미칠 수 있습니다. 보고기간 중 유가가 10% 변동하였음을 가정할 경우, 보고기간 동안의 영업손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

영업손익	(14,426,234)	14,426,234	(9,167,674)	9,167,674

(2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하게 되며, 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체의 신용위험은 주로 금융기관을 제외한 거래처에 대한 매출채권과 기타금융자산 등에서 발생하고 있습니다.

신용위험을 관리하기 위해 연결회사는 주기적으로 고객이나 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있으며, 미래에 예상되는 최선의 손실추정치에 근거하여 채권에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도를 분석하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권	13,626,463	16,262,447

기타유동채권	516,709	2,063,748

합 계	14,143,172	18,326,195

(3) 유동성위험

유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름 중 전환사채는 액면금액을 기재한 금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	5년초과	합 계

유동금융부채

매입채무및기타유동채무	41,067,926	-	-	604,941	41,672,867

비유동금융부채

전환사채	-	2,000,000	-	-	2,000,000

합 계	41,067,926	2,000,000	604,941	43,672,867

(4) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 부채비율및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

부채총계(A)	181,305,479	203,970,699

자본총계(B)	290,523,892	92,473,552

현금및현금성자산(C)	229,364,918	117,826,326

차입금(D)	2,064,591	8,816,193

부채비율(A/B)(%)	62.41%	220.57%

순차입금비율 (D-C)/B(%)(*)	-	-

(*) 순차입금비율이 부(-)의 금액이 발생하여 표시하지 아니하였습니다.

(5) 금융상품의 공정가치 연 결실체는 금 융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

① 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.② 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.③ 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2:	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3:	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간 종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	230,043	-	-	230,043

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	13,368	13,368

금융자산 계	230,043	-	13,368	243,411

(*) 기준서 제1109호의 도입으로 금융자산이 재분류되었습니다.(주석 37 참조)

(전기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익인식 금융자산	108,541	-	-	108,541

매도가능금융자산	-	-	13,368	13,368

금융자산 계	108,541	-	13,368	121,909

35. 부문별 보고 : 영업부문별 정보(1) 연결실체의 영업부문은 PHC파일부문, 반도체패키징부문, 저비용항공부문으로 구성되어 있습니다.(2) 보고기간에 대한 연결실체가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	PHC파일	반도체패키징	항공사업	기타	연결조정	계

총매출액	2,680,186	2,031,636	558,484,081	73,455	-	563,269,358

영업이익	(1,215,201)	(749,858)	60,346,936	(838,184)	(295,426)	57,248,267

(전기) (단위 : 천원)

구 분	PHC파일	반도체패키징	항공사업	기타	연결조정	계

총매출액	3,101,108	25,545,769	584,032,230	108,300	-	612,787,407

영업이익	(793,742)	1,054,413	46,804,949	(1,141,613)	(393,902)	45,530,105

(3) 보고기간 종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	PHC파일	반도체패키징	항공사업	기타	연결조정	계

자산총계	19,352,525	4,686,741	402,693,439	32,514,135	12,582,531	471,829,371

부채총계	1,182,700	163,720	171,689,318	4,732,885	3,536,856	181,305,479

차입금 및 사채	-	-	-	2,064,591	-	2,064,591

(전기) (단위 : 천원)

구분	PHC파일	반도체패키징	항공사업	기타	연결조정	계

자산총계	16,650,590	8,563,444	225,510,192	37,747,558	7,972,467	296,444,251

부채총계	385,746	3,988,749	188,995,950	11,968,888	(1,368,635)	203,970,698

차입금 및 사채	-	-	-	8,816,193	-	8,816,193

36. 우발채무와 약정사항(1) 미회수 어음 및 수표

(단위 : 매)

금융기관	미회수수표	미회수어음	합계

분실어음(*)

우리은행	-	2	2

합 계	-	2	2

(*) 2007년 3월 16일 법원으로부터 기존 임원에 대한 직무정지 가처분 결정이 내려진 후에 이전 임원이 불법적으로 유출한 어음을 반납하지 아니한 건(2매, 239백만원)으로 회사는 동 금액을 부채로 계상하고 있습니다. 연결실체는 은행 및 경찰서에 분실신고를 하고 공시최고를 신청하였으나, 신청단계에서 지배회사가 신청을 취소하였습니다.

(2) 타인으로부터 지급보증받은 내역보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증처	보증금액	보증내용

서울보증보험	거래처	30,668	이행보증

서울보증보험(*)	한국공항공사 등	10,300	인천세관 납세보증

(3) 소송현황 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원(주1)	대한민국	(주)티웨이홀딩스	입찰담합 관련 손해배상청구	1,456,316	현재 소송대리인 선임 변론기일 미정

서울중앙지방법원	이찬의	(주)티웨이항공	부당이득금 반환 소송	360	소장 접수

서울중앙지방법원	한국토지주택공사	원심력콘크리트조합 외 30명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가1,800,000	현재 소송대리인 선임 변론기일 미정

(주1) 연결실체는 보고기간 종료일 현재 소송가액 상당액을 공탁하고 있으며, 최대 소송손실 예상액(1억원)을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재 계류중인 소송은 아니며, 당분기 중 아래와 같은 소송이 종결되었습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

대구지방법원	주식회사 하이투어	(주)티웨이항공 외 2인	부당이득금 반환 소송	36,000	원고 패소

의정부지방법원	이창준	(주)티웨이항공	미지급 임금 지급 소송	10,837	원고 소 취하

동부지방법원	최미영, 윤철종	(주)티웨이항공	항공편 연착 손해배상 청구	900	원고 소 취하

(4) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 3,158백만원의 연대보증채무를 부담하고 있습니다. (5) 연결실체는 당분기말 현재 향후 도입 예정인 항공기를 위해 보증금 선급액을 USD 7,866,500을 납부한 상황입니다.

37. 회계정책의 변경 37.1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2 에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정

기준서 제1109호 적용에 따른 금융상품의 분류와 측정으로 인해 연결실체의 변경된 기초이익잉여금 내역은 없습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	금액

기초 이익잉여금 (기준서 제1039호를 적용한 경우)	(41,039,133)

[잉여금 조정사항]

1) 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	-

2) 매출채권의 손실충당금 증가	-

3) 상각후원가로 측정하는 채무상품의 손실충당금 증가	-

4) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금 증가	-

5) 손실충당금에 대한 이연법인세 증가	-

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 합계	-

기초 이익잉여금 (기준서 제1109호를 적용한 경우)	(41,039,133)

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	당기손익- 공정가치측정	기타포괄손익- 공정가치측정	상각후원가측정	금융자산 계

기초 장부금액 (기준서 제1039호 적용)	108,541	13,368	172,522,137	172,644,046

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	-	-	-	-

상장 회사채를 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류	-	-	-	-

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	-	-	-	-

국공채를 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류	-	-	-	-

상장 및 비상장채무증권을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산* 으로 재분류	-	-	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호 *	108,541	13,368	172,522,137	172,644,046

이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 없습니다.

(2) 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 회사가 보유중인 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산의 종류	측정 범주	장부가액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	117,826,326	117,826,326	-

기타금융자산 - 예금	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	10,003,000	10,003,000	-

기타금융자산 - 단기매매증권	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	108,541	108,541	-

매출채권 및 기타유동채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	18,326,196	18,326,196	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	13,368	13,368	-

기타비유동자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	26,366,615	26,366,615	-

금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. (3) 금융자산의 손상

연결실체는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. 연결실체는 기준서 제1109호에 따라 손상차손의 인식관련 정책을 검토하였으며, 다음과 같이 손상차손 인식 정책을 적용하고 있습니다. 동 방식은 기존에 연결실체가 적용하던 방법과 유의한 차이가 없습니다.

금융자산 종류	손상차손 인식 정책

재화공급에 따른 매출채권	채권잔액에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용(향후 발생할 것으로 기대하는 신용손실을 손상으로 인식)

운송용역 제공에 따른 매출채권

상각후원가로 측정되는 채무상품

37.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 연결실체는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기준서 제1115호채택 전 금액	조 정	기준서 제1115호조정 후 금액

매출채권	16,262,448	-	16,262,448

재고자산	8,939,654	-	8,939,654

자산 총계	296,444,250	-	296,444,250

부채 총계	203,970,698	(1,680,428)	202,290,270

자본 총계	92,473,552	1,680,428	94,153,980

(2) K-IFRS 제1115호를 최초 적용한 보고기간인 당분기말 현재 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기준서 제1115호채택 전 금액	조 정	기준서 제1115호조정 후 금액

매출	564,113,811	(844,454)	563,269,357

매출원가	457,165,559	262,500	457,428,059

매출총이익	106,948,252	(1,106,954)	105,841,298

판매비와관리비	48,855,532	(262,500)	48,593,032

영업이익	58,092,720	(844,454)	57,248,266

법인세비용	23,386,018	23,386,018

분기순이익	34,832,727	(844,454)	33,988,273

분기총포괄이익	32,515,787	(844,454)	31,671,333

① 기준서 제1115호의 적용으로 연결실체는 항공권 구매 후 항공편에 탑승하지 않은고객 중 환불절차를 진행하지 않은 고객에 대한 항공권 판매금액 수익인식 시기를 환불가능기간 종료시점(14개월후)이 아닌 항공권 판매시점으로 변경하였으며, 환불거래에 대한 누적 경험률을 적용하여 수익을 인식하는 것으로 회계정책을 변경하였습니다. ② 연결실체는 기준서 제1115호의 적용으로 제품 및 상품 판매 시 거래처에 제공하는 운송용역이 별도의 수행의무로 식별됨에 따라 기존의 매출항목에서 운송용역 매출을 별도로 구분하여 계상하고 있으며, 운송용역에 대응되는 비용인 운송비도 판관비에서 매출원가로 재분류 하였습니다.

(3) 기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은 동일합니다.

38. 보고기간 종료일 이후 발생한 사건

(1) 보고서기준일 이후 발생한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	금 액	대여기간

단기대여금	㈜예림융합교육	100,000	2018.10.11~2019.03.10

(2) 2018년 10월 중 22호기 도입이 완료됨에 따라 연결실체가 운항에 사용가능한 항공기의 수는 21대로 증가되었습니다.