티웨이홀딩스 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제59 (당)기 1분기 : 2025년 03월 31일 현재
제58 (전)기 : 2024년 12월 31일 현재
주식회사 티웨이홀딩스

1. 회사의 개요

주식회사 티웨이홀딩스(이하 "회사")는 1966년 12월 6일 설립되었으며, 경기도 포천시에 소재한 공장에서 PHC파일 제조업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 1977년에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 본사는 서울 성동구 성수동에 소재하고 있습니다. 회사는 2013년 3월 주식회사 포켓게임즈에서 주식회사 티웨이홀딩스로 사명을 변경하였으며, 2014년 1월에는 반도체 Packaging사업을 영위하는 한국화천(주)를 흡수합병하였으나 2020년에 반도체 Packaging 사업은 중단을 결정하였습니다.

회사는 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 56,581,747천원입니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	당 분 기	전 기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

예림당	44,473,577	39.30	44,473,577	39.56

나성훈	3,650,029	3.23	3,650,029	3.25

나춘호	2,238,805	1.98	2,238,805	2.00

황정현(대표이사)	1,981,588	1.75	1,981,588	1.76

기타소액주주	60,818,986	53.74	60,074,939	53.43

자기주식	509	0.00	509	0.00

합 계	113,163,494	100.00	112,419,447	100.00

1.1 종속기업 현황 당분기말 현재 연결 작성 대상인 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 회사가 채택한 제 ㆍ개 정 기준서 및 해석서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품 : 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품 : 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 및 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사는 기준서 1108호에 따라 영업부문에 따른 수익은 단일부문에 해당합니다.(2) 회사가 수익으로 인식한 금액

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,096,394	689,371

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재화 또는 용역의 유형

제품의 판매	909,084	600,171

상품의 판매	-	-

용역의 제공	187,310	89,200

합 계	1,096,394	689,371

지리적 시장

국내	1,096,394	689,371

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	909,084	600,171

한 시점에 이전하는 용역	187,310	89,200

합 계	1,096,394	689,371

(4) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

매출채권	1,072,596	1,768,628

선수금	55,604	28,781

(5) 주요고객회사는 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 당분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객이 없습니다.

(단위 : 천원)

(전분기)

구 분	매출액

Company HK	170,637

Company K	117,696

Company HN	71,232

5. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

소액현금	274	-

보통예금	642,231	1,386,174

합 계	642,505	1,386,174

6. 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은다음과 같습니다.(가) 금융자산

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	642,505	642,505

기타금융자산(유동)	-	-	-	-

매출채권및기타유동채권	-	-	1,311,868	1,311,868

비유동자산

기타금융자산(비유동)	-	-	130,702	130,702

공정가치측정 금융자산	6,000	3,600	-	9,600

합 계	6,000	3,600	2,085,075	2,094,675

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	1,386,174	1,386,174

기타금융자산(유동)	-	-	-	-

매출채권및기타유동채권	-	-	2,049,742	2,049,742

파생금융자산	-	-	-	-

비유동자산

기타금융자산(비유동)	-	-	125,499	125,499

공정가치측정 금융자산	6,000	3,600	-	9,600

합 계	6,000	3,600	3,561,415	3,571,015

(나) 금융부채(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	기 타	합 계

유동부채

매입채무및기타유동채무	-	1,703,051	-	1,703,051

단기차입금	-	7,000,000	-	7,000,000

전환사채	-	-	-	-

지급보증부채	-	-	2,611,849	2,611,849

유동성리스부채	-	-	53,537	53,537

비유동부채

비유동리스부채	-	-	199,880	199,880

합 계	-	8,703,051	2,865,266	11,568,317

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	기 타	합 계

유동부채

매입채무및기타유동채무	-	1,483,693	-	1,483,693

단기차입금	-	7,000,000	-	7,000,000

전환사채	-	480,431	-	480,431

지급보증부채(*)	-	-	3,027,786	3,027,786

유동성리스부채	-	-	51,053	51,053

비유동부채

비유동리스부채	-	-	214,233	214,233

합 계	-	8,964,124	3,293,072	12,257,196

(*) 기준서 1001호 개정으로 전기말 기타비유동부채로 분류되었던 지급보증부채는 당기말 현재 전액 유동으로 분류되었습니다.

(2) 금융자산 범주별 순손익보고기간 중 발생된 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

이자수익	-	-	12,675	52,784

(*) 금융자산에 대한 외환차손이 발생하였지만, 금액이 천원미만으로 별도 표기하지 않았습니다.(나) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

이자비용	-	-	(77,791)	(140,035)	(12,431)	(14,695)

지급보증수익	-	-	-	-	411,609	-

합 계	-	-	(77,791)	(140,035)	399,178	(14,695)

(3) 금융상품 공정가치

금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행 시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었으며, 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.경영진은 보고기간종료일 현재 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(가) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	642,505	(*1)	1,386,174	(*1)

기타금융자산(상각후원가측정)	-	(*1)	-	(*1)

매출채권및기타유동채권	1,311,868	(*1)	2,049,742	(*1)

기타금융자산(비유동)	130,702	(*1)	125,499	(*1)

공정가치측정금융자산	9,600	9,600	9,600	9,600

금융자산 합계	2,094,675	-	3,571,015	-

금융부채 :

매입채무및기타채무	1,703,051	(*1)	1,483,693	(*1)

단기차입금	7,000,000	(*1)	7,000,000	(*1)

전환사채	-	(*1)	480,431	(*1)

지급보증부채	2,611,849	(*1)	3,027,786	(*1)

리스부채	253,417	(*1)	265,286	(*1)

금융부채 합계	11,568,317	-	12,257,196	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(나) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치금융자산	-	-	9,600	9,600

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치금융자산	-	-	9,600	13,793

(다) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2 및 수준3 로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말	수준	가치평가방법	투입변수

공정가치금융자산

출자금	6,000	6,000	3	기타	-

지분증권	3,600	3,600	3	기타	-

파생금융자산

주주간약정	-	-	2	옵션가격결정모형	주가변동성 등

파생금융부채

주주간약정	-	-	2	옵션가격결정모형	주가변동성 등

전환사채 풋옵션	-	-	2	옵션가격결정모형	선도이자율 등

7. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기타금융자산(유동)	-	-

기타금융자산(비유동)	130,702	125,499

합 계	130,702	125,499

(2) 기타금융자산(비유동)의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처명	당 분 기 말	전 기 말	비고

상각후원가측정 금융자산	우리은행 정기예금(주1)	3,000	3,000	당좌개설보증금

상각후원가측정 금융자산	예림출판문화센터	127,702	122,499	임차보증금

합 계	130,702	125,499

(주1) 사용이 제한되어 있습니다(주석 8 참조).

8. 사용이 제한되어 있는 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공처	당 분 기 말	전 기 말	제공사유

기타금융자산(비유동)	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

9. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	3,004,196	(1,931,599)	1,072,597	3,647,985	(1,879,357)	1,768,628

기타유동채권

미수금	163,392	(127,548)	35,844	164,154	(127,548)	36,606

단기대여금	1,835,624	(1,635,624)	200,000	1,835,624	(1,635,624)	200,000

미수수익	3,427	-	3,427	44,508	-	44,508

합 계	5,006,639	(3,694,771)	1,311,868	5,692,271	(3,642,529)	2,049,742

매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 않으며 통상적인 회수기간은 30일에서 90일입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 매출 채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

채권잔액	기대손실률(%)	손상된 금액	채권잔액	기대손실률(%)	손상된 금액

3개월미만	575,802	9.54	(54,960)	1,313,496	9.20	(120,900)

6개월미만	375,579	31.41	(117,971)	604,740	30.27	(183,069)

1년미만	704,004	58.22	(409,857)	352,707	56.24	(198,346)

1년이상	1,348,811	100.00	(1,348,811)	1,377,042	100.00	(1,377,042)

합 계	3,004,196	(1,931,599)	3,647,985	(1,879,357)

(3) 보고기간 동안의 대손충당금의 변동내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입/제각	기말

매출채권	1,879,357	53,394	(1,152)	1,931,599

기타유동채권

미수금	127,548	-	-	127,548

단기대여금	1,635,624	-	-	1,635,624

합 계	3,642,529	53,394	(1,152)	3,694,771

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입/제각	기말

매출채권	1,413,434	148,565	-	1,561,999

기타유동채권

미수금	130,608	-	-	130,608

단기대여금	1,635,624	-	-	1,635,624

합 계	3,179,666	148,565	-	3,328,231

10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,481	-	450	-

선급비용(주1)	1,235,212	1,385,087	1,404,089	1,628,529

기타보증금	-	1,514,045	-	1,514,045

합 계	1,236,693	2,899,132	1,404,539	3,142,574

(주1) 비유동 선급비용은 관계기업인 (주)티웨이항공의 항공기도입과 관련하여 회사가 리스계약사항을 보증함에 따라 인식한 지급보증부채로 인해 계상되었습니다(주석38 참조).

11. 재고자산보고기간종료일 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,999,312	(413,523)	1,585,789	2,000,671	(332,503)	1,668,168

재공품	56,991	(11,788)	45,203	47,899	(7,960)	39,939

원재료	207,793	-	207,793	169,167	-	169,167

합 계	2,264,096	(425,311)	1,838,785	2,217,737	(340,463)	1,877,274

당분기 중 매출원가로 인식한 재고평가손실은 85백만원입니다.

(2) 보고기간 중 재고자산 평가충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기초	설정	환입	대체	기말

340,463	84,848	-	-	425,311

(전기) (단위 : 천원)

기초	설정	환입	대체	기말

163,395	216,110	(39,042)	-	340,463

12. 공정가치측정 금융자산

보고기간종료일 현재 공정가치측정 금융자산의 세부 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액

[기타포괄손익-공정가치측정 금융자산]

(주)에프오옵티컬	2,540,277	-	-	2,540,277	-	-

(주)베스텍컴	3,600	3,600	3,600	3,600	3,600	3,600

(주)글로페이베스텍컴	1,500,000	-	-	1,500,000	-	-

[당기손익-공정가치측정 금융자산]

원심력철근콘크리트조합	6,000	6,000	6,000	6,000	6,000	6,000

소계	4,049,877	9,600	9,600	4,049,877	9,600	9,600

회사는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대해서는 취득원가로 공정가치를 측정하였습니다.

13. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

회사명	주식수	유효지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	장부가액

관계기업

(주)티웨이항공(주1)	60,351,346	28.05%	한국	12월	항공운송업	193,124,307	138,587,216

(주1) 관계회사에 투자한 투자자와 체결한 주주간 약정에 따라 해당 주식을 투자자에게 담보로 제공중입니다(주석38 참조).

(전기말) (단위 : 천원)

회사명	주식수	유효지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	장부가액

관계기업

(주)티웨이항공 (주1, 주2)	60,351,346	28.05	한국	12월	항공운송업	193,124,307	152,561,306

(주1) 관계회사에 투자한 투자자와 체결한 주주간 약정에 따라 해당 주식을 투자자에게 담보로 제공중입니다(주석38 참조).

(2) 보고기간종료일 현재 (주)티웨이항공의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(가) 요약 재무제표

(당분기말) (단위 : 천원)

회 사 명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

(주)티웨이항공(주1)	379,378,561	1,129,836,259	564,370,390	910,952,008	33,892,423

(주1) (주)티웨이항공의 연결재무제표 상 재무정보입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

회 사 명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

(주)티웨이항공(주1)	440,712,805	1,121,737,146	584,871,942	895,296,044	82,281,965

(주1) (주)티웨이항공의 연결재무제표 상 재무정보입니다. (나) 요약 포괄손익계산서

(당분기) (단위 : 천원)

회 사 명	매출액	당기순이익(손실)	기타포괄손익	총포괄순이익(손실)

(주)티웨이항공(주1)	446,606,926	(44,775,613)	(3,613,929)	(48,389,542)

(주1) (주)티웨이항공의 연결재무제표 상 재무정보입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

회 사 명	매출액	당기순이익(손실)	기타포괄손익	총포괄순이익(손실)

(주)티웨이항공(주1)	422,890,995	47,971,340	(3,666,396)	44,304,944

(주1) (주)티웨이항공의 연결재무제표 상 재무정보입니다.

(3) 시장성 있는 관계기업 투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

장부가액	공정가치(주1)	장부가액	공정가치(주1)

(주)티웨이항공	138,587,216	127,643,097	152,561,306	144,843,230

(주1) 공정가치는 보고서기준일 현재 시장에서의 종가로 측정하였습니다.(4) 관계기업 투자주식의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회 사 명	기초금액	지분법손익	지분법이익잉여금 변동	지분법자본 변동	기 타(주1)	기말금액

(주)티웨이항공	152,561,306	(12,960,464)	(1,013,626)	-	-	138,587,216

(주1) 당분기 기타에는 총발행주식의 변동으로 인한 증감이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

회 사 명	기초금액	지분법손익	지분법이익잉여금 변동	지분법자본 변동	기 타(주1)	기말금액

(주)티웨이항공	179,814,038	12,946,559	(1,028,342)	-	(4,222,876)	187,509,379

(주1) 기타는 지분율 변동에 따른 처분 손익에 해당합니다.

14. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

토지	24,349,514	-	-	24,349,514	24,349,514	-	-	24,349,514

건물	1,503,692	(562,451)	(941,241)	-	1,503,692	(562,451)	(941,241)	-

구축물	1,092,057	(334,388)	(757,669)	-	1,092,057	(334,388)	(757,669)	-

기계장치	4,619,607	(1,661,858)	(2,957,749)	-	4,619,607	(1,661,858)	(2,957,749)	-

차량운반구	254,777	(49,618)	(205,159)	-	254,777	(49,618)	(205,159)	-

기타유형자산	180,740	(142,769)	(37,971)	-	180,740	(142,769)	(37,971)	-

합 계	32,000,387	(2,751,084)	(4,899,789)	24,349,514	32,000,387	(2,751,084)	(4,899,789)	24,349,514

(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	손상	기말가액

토지	24,349,514	-	-	24,349,514

건물	-	-	-	-

구축물	-	-	-	-

기계장치	-	-	-	-

차량운반구	-	-	-	-

기타유형자산	-	-	-	-

합 계	24,349,514	-	-	24,349,514

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	손상	기말가액

토지	19,415,456	-	-	19,415,456

건물	-	-	-	-

구축물	-	6,140	(6,140)	-

기계장치	-	-	-	-

차량운반구	-	-	-	-

기타유형자산	-	-	-	-

합 계	19,415,456	6,140	(6,140)	19,415,456

(5) 재평가재평가는 보고기간종료일 현재 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.

(가) 유형자산 재평가 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

자산종류	재평가기준일	재평가금액	장부금액	원가모형 장부금액

토지	2024년 12월	24,349,514	24,349,514	12,059,109

(나) 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

자산종류	장부금액	담보권자	담보제공내역

토지	24,349,514	우리은행	기업운전일반대출

2024년 10월 14일 회사의 운전자금을 위하여 회사의 포천공장 토지 및 건물을 담보로 제공하였습니다(주석 20 참조).

(7) 전기말 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

자산종류	장부금액	담보권자	담보제공내역

토지	24,349,514	우리은행	기업운전일반대출

2024년 10월 14일 회사의 운전자금을 위하여 회사의 포천공장 토지 및 건물을 담보로 제공하였습니다(주석 20 참조).

15. 리스(1) 보고기간종료일 현재 회사가 사용중인 리스자산에 대한 사용권자산 및 리스부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

차량	-	-

부동산	-	-

소 계	-	-

리스부채

유동성리스부채	53,537	51,053

비유동리스부채	199,880	214,233

소 계	253,417	265,286

(2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	부동산(주1)	차량	합 계

취득원가	183,955	190,888	374,843

감가상각누계액	-	-	-

손상누계액	(183,955)	(190,888)	(374,843)

기초장부가액	-	-	-

- 신규계약에 따른 증가	-	-	-

- 조정에 따른 변동	-	-	-

- 손상	-	-	-

- 감가상각	-	-	-

- 처분 및 폐기	-	-	-

취득원가	183,955	190,888	374,843

감가상각누계액	-	-	-

손상누계액	(183,955)	(190,888)	(374,843)

기말장부가액	-	-	-

(주1) 사용중인 사무실, 창고, 토지 등이 포함되어있습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	부동산(주1)	차량	합 계

취득원가	197,206	197,790	394,996

감가상각누계액	(12,462)	(51,531)	(63,993)

손상누계액	(184,744)	(146,259)	(331,003)

기초장부가액	-	-	-

- 신규계약에 따른 증가	-	96,160	96,160

- 조정에 따른 변동	-	-	-

- 손상	-	(96,160)	(96,160)

- 감가상각	-	-	-

- 처분 및 폐기	-	(6,902)	(6,902)

취득원가	197,206	190,888	388,094

감가상각누계액	(12,462)	-	(12,462)

손상누계액	(184,744)	(190,888)	(375,632)

기말장부가액	-	-	-

(주1) 사용중인 사무실, 창고, 토지 등이 포함되어있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	리스부채

당 분 기	전 분 기

기초 순장부금액	265,286	208,681

취득/자본적지출	-	96,160

리스부채의 상환	(24,300)	(25,616)

계약조정/해지	-	-

이자비용	12,431	14,695

기말 순장부금액	253,417	293,920

(4) 리스와 관련해서 보고기간 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비

차량	-	-

전세권	-	-

계속영업 소계	-	-

사용권자산의 손상	-	96,160

리스부채에 대한 이자비용	12,431	14,695

리스부채에 대한 외환손실(이익)	-	-

리스부채에 대한 외화환산손실	-	-

단기리스료 및 소액자산 리스료	774	774

계속영업 소계	13,205	111,629

(5) 당분기 중 리스와 관련된 회사의 총 현금유출은 25,074천원입니다.(6) 리스의 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

1년 이내	97,200	97,200

1년 초과 2년 이내	97,200	97,200

2년 초과 3년 이내	89,700	97,200

3년 초과 4년 이내	59,700	67,200

4년 초과 5년 이내	12,400	21,700

합계	356,200	380,500

만기측정에 사용된 금액은 미래현금흐름이 할인되지 않은 명목가액 입니다.(주석36 참조).

16. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

소프트웨어	13,000	-	(13,000)	-	13,000	-	(13,000)	-

회원권	748,727	-	-	748,727	748,727	-	-	748,727

합 계	761,727	-	(13,000)	748,727	761,727	-	(13,000)	748,727

(2) 당분기 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	손상	대체	상각비	기말금액

소프트웨어	-	-	-	-	-	-	-

회원권	748,727	-	-	-	-	-	748,727

합 계	748,727	-	-	-	-	-	748,727

(3) 전분기 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	손상	대체	상각비	기말금액

소프트웨어	-	-	-	-	-	-	-

회원권	748,727	-	-	-	-	-	748,727

합 계	748,727	-	-	-	-	-	748,727

17. 매입채무 및 기타유동채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매입채무	388,126	532,809

미지급금	1,091,527	935,585

미지급비용	223,398	261,295

합 계	1,703,051	1,729,689

18. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

선수금	56,185	28,781

선수수익	415,822	784,131

예수금	3,359	3,452

합 계	475,366	816,364

19. 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장기미지급비용	4,941	4,941

20. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입금종류	차입처	만기	이자율	한도약정액	당 분 기 말	전 기 말

단기차입금	기업운전일반대출	우리은행	2024-10-13	4.21% 고정금리	-	7,000,000	7,000,000

(2) 회사는 차입금과 관련하여 다음과 같이 회사가 보유한 자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 14 참조).

(단위 : 천원)

차입처	한도약정액	차입실행액	담보제공자산	담보설정금액

우리은행	-	7,000,000	토지 및 건물	8,400,000

21. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 발행중인 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	액면이자율	만기수익률	당기	전기

제25회 무기명식 이권부무보증사모 전환사채	2022-03-25	2025-03-25	0%	0%	-	500,000

가산: 사채상환할증금	-	-

차감: 전환권 조정	-	(19,301)

차감: 사채할인발행차금	-	(268)

전환사채 장부가액	-	480,431

(나) 회사가 당분기말 현재 발행중인 전환사채의 세부사항은 다음과 같습니다.

사채의종류	제25회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채

사채의 권면총액(원)	6,500,000,000

발행일자	2022년03월25일

발행가액	각 사채 권면금액의 100%

사채표면이자율(%)	0%

만기수익률(%)	0%

전환에 관한 사항	전환비율(%)	100.00%

전환가액(원/주)	672원

전환가액결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되,원단위 미만은 절상한다.

전환에 따라 발행할 주식의종류	(주)티웨이홀딩스 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일 : 2023년 03월 25일

종료일 : 2025년 02월 25일

원금상환 청구권	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2025년 03월 25일에 전자등록금액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환 청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 날인 2023년 09월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사는 조기상환지급일에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액을 지급한다.

매도 청구권(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2023년 03월 25일로부터 18개월이 경과한 날인 2023년 09월 25일까지 매 1개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.가. 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정(발행회사 및 발행회사가 지정하는 자)나. 제3자와 회사와의 관계 : 발행일 현재 미정다. 취득규모 : 최대 650,000,000원(Call option 10%)라. 취득목적 : 발행일 현재 미정마. 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 회사 보통주 892,857주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 85% 조정 후에는 최대 1,050,080주까지 취득 가능하다. 이에 제3자가 될 수 있는 자는 당사 지분율을 0.75%에서 최대 0.88%(리픽싱 85%)까지 보유 가능하며, 이 경우 전환으로 인한이익은 전환시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있다.

전환가능주식수	당분기말 현재 0주

(다) 전환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	행사/상각	상환(주1)	기말

전환사채	500,000	(500,000)	-	-

전환권조정	(19,301)	19,301	-	-

사채할인발행차금	(268)	268	-	-

장부금액	480,431	(480,431)	-	-

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초	행사/상각	상환(주1)	기말

전환사채	1,500,000	(500,000)	(500,000)	500,000

전환권조정	(300,098)	188,612	92,185	(19,301)

사채할인발행차금	(4,160)	2,615	1,277	(268)

장부금액	1,195,742	(308,773)	(406,538)	480,431

22. 퇴직급여부채(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	1,378,214	1,339,837

사외적립자산의 공정가치	(621,428)	(616,473)

퇴직급여부채 합계	756,786	723,364

(2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	1,339,837	1,140,285

당기근무원가	26,165	46,048

이자원가	12,212	12,223

퇴직급여지급액	-	(8,965)

보험수리적손실	-	-

기말금액	1,378,214	1,189,591

(3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	616,473	599,769

운용수수료	-	-

사외적립자산 이자수익	4,955	4,861

지급액	-	-

재측정요소	-	-

기말금액	621,428	604,630

(4) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	(26,165)	(46,048)

사외적립자산의 기대수익	4,955	4,861

이자원가	(12,212)	(12,223)

합 계	(33,422)	(53,410)

(5) 보고기간 중 손익계산서에 인식한 계정과목별금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	27,340	45,200

운송원가및제조원가	6,082	8,210

합 계	33,422	53,410

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

국민연금전환금	2	2

예금	621,426	616,471

합 계	621,428	616,473

(7) 확정급여채무의 보험수리적평가를 위해 사용된 주요추정은 다음과 같습니다 .

구 분	당 분 기	전 기

할인율	4.07%	4.07%

임금상승률	3.69%	3.69%

(8) 민감도분석할인율 또는 예정임금상승율이 1% 포인트 증가 또는 감소하는 경우 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치는 다음과 같이 변동될 수 있습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(40,220)	44,707

기대임금상승률의 1% 변동	45,235	(41,405)

(전기) (단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(40,220)	44,707

기대임금상승률의 1% 변동	45,235	(41,405)

(9) 확정급여채무의 가중평균만기는 3.29년(전기 2.96년)입니다. 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~2년 미만	2~5년 미만	5년 이상	합계

급여지급액	278,948	514,517	574,269	1,079,486	2,447,220

23. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

소송충당부채	소송충당부채

기초	880,689	766,953

사용	(56,887)	(26,248)

전입	-	139,984

기말 :	823,802	880,689

유동성	819,252	876,139

비유동성	4,550	4,550

소송충당부채는 주석 38에서 설명하고 있는 바와 같이 현재 소송 중인 입찰담합 관련손해배상청구의 건에 대해 최대 손실 예상액을 충당부채로 계상한 내역입니다. 회사는 지출이 예상되는 시기를 고려하여 소송충당부채를 유동성 분류를 하고있습니 다.

24. 납입자본(1) 보고기간종료일 현재 납입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

발행할주식의 총수(주)	1,000,000,000	1,000,000,000

1주당 액면금액(원)	500	500

발행한 주식수 (주)	113,163,494	112,419,447

- 자본금	56,581,747	56,209,724

- 주식발행초과금	53,448,754	53,240,692

(2) 보고기간 동안 발생된 납입자본의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 주, 천원)

구분	일자	증감주식수	자본금	주식발행초과금

기초	2025.01.01	112,419,447	56,209,724	53,240,692

전환권 행사	2025.01.22	744,047	372,023	208,062

기말	2025.03.31	111,611,693	56,581,747	53,448,754

(전분기) (단위 : 주, 천원)

구분	일자	증감주식수	자본금	주식발행초과금

기초	2024.01.01	111,611,693	55,805,847	53,112,563

전환권 행사	-	-	-	-

기말	2024.03.31	111,611,693	55,805,847	53,112,563

25. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자본잉여금

감자차익	52,429,681	52,429,681

전환권대가	966,441	795,009

신주인수권대가	1,719,184	1,719,184

기타자본

기타자본잉여금	119,410,609	119,677,071

자기주식	(338)	(338)

전환권매입이익	118,209	118,209

합 계	174,643,786	174,738,816

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

재평가잉여금	9,721,710	9,721,710

지분법자본변동	(116,977)	(116,977)

합 계	9,604,733	9,604,733

26. 이익잉여금(결손금)

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기초잔액	(144,792,997)	(122,039,224)

당기순이익(손실)	(14,071,490)	(20,751,193)

확정급여제도의 재측정요소	-	(16,911)

지분법이익잉여금변동	(1,013,626)	(1,985,669)

기말잔액	(159,878,113)	(144,792,997)

27. 종업원급여 보고기간 중 발생된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

직원급여	622,768	624,600

퇴직급여	33,422	53,410

합 계	656,190	678,010

28. 판매비와관리비

보고기간 중 발생된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	307,021	313,129

퇴직급여	27,340	45,200

복리후생비	43,447	41,729

여비교통비	3,937	3,011

접대비	79,860	70,588

통신비	3,736	3,695

세금과공과	19,450	18,353

감가상각비	-	-

지급임차료	774	774

보험료	1,786	1,160

차량유지비	7,891	8,113

교육훈련비	-	-

도서인쇄비	646	-

소모품비	2,324	2,390

지급수수료	281,334	189,806

광고선전비	-	-

대손상각비	53,394	148,565

기타 판관비	1,807	4,103

합 계	834,747	850,616

29. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 발생된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	12,675	52,784

지급보증수익	411,609	309,857

합 계	424,284	362,641

(2) 이자수익의 세부 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

현금성자산 및 금융상품에서 발생한 이자수익	7,471	47,067

현재가치할인차금 상각에 따른 이자수익	5,204	5,717

합 계	12,675	52,784

(3) 보고기간 중 발생된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	90,222	154,729

파생금융상품평가손실	-	1,671,272

합 계	90,222	1,826,001

(4) 이자비용의 세부 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

신주인수권부사채 상각비용	-	-

전환사채 상각비용	5,125	53,361

단기차입금 이자비용	57,325	68,577

장기차입금 이자비용	-	-

유동성 리스부채 상각비용	27,772	32,791

합 계	90,222	154,729

30. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 발생된 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

대손충당금 환입	1,152	-

잡이익	15	6,420

합 계	1,167	6,420

(2) 보고기간 중 발생된 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산손상차손	-	102,300

잡손실	1	6,304

합 계	1	108,604

31. 투자수익 및 투자비용(1) 보고기간 중 발생된 투자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

지분법이익	-	12,946,559

(2) 보고기간 중 발생된 투자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

지분법손실	12,960,464	-

지분법적용투자주식 처분손실	-	4,222,877

32. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생된 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	판관비	합계	매출원가	판관비	합계

재고자산의 변동	38,489	-	38,489	(129,719)	-	(129,719)

상품, 원재료 매입액	934,939	-	934,939	637,577	-	637,577

종업원급여	315,747	307,021	622,768	311,471	313,129	624,600

퇴직급여	6,082	27,340	33,422	8,210	45,200	53,410

복리후생비	43,920	43,447	87,367	43,350	41,729	85,079

감가상각비	-	-	-	-	-	-

접대비	-	79,860	79,860	-	70,588	70,588

지급수수료	53,683	281,334	335,017	23,353	189,806	213,159

기타비용	127,731	95,746	223,477	97,106	190,164	287,270

기타매출원가	187,310	-	187,310	89,200	89,200

합 계	1,707,901	834,748	2,542,649	1,080,548	850,616	1,931,164

33. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다. 분기 기준 법인세비용 산정에 있어 적용한 예상 평균 연간법인세율은 당분기 및 전기모두 법인세비용차감전 순손실이 발생한 관계로 산정하지 않았습니다. 34. 주당이익보고기간에 대한 주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익(손실)

1) 유통보통주식수의 계산(당분기) (단위: 주)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	112,419,447	90	10,117,750,230

기초 자기주식수	(509)	90	(45,810)

전환권 행사(2025.01.22)	744,047	69	51,339,243

가감 후 주식수	113,162,985	10,169,043,663

가중평균유통보통주식수	10,169,043,663 / 90일 = 112,989,374주

(전분기) (단위: 주)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	111,611,693	91	10,156,664,063

기초 자기주식수	(509)	91	(46,319)

가감 후 주식수	111,611,184	10,156,617,744

가중평균유통보통주식수	10,156,617,744 / 91일 = 111,611,184주

2) 기본주당이익(손실)의 계산(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

계속영업손익	(14,071,490,135)	5,909,932,968

중단영업손익	-	-

합 계	(14,071,490,135)	5,909,932,968

가중평균 유통보통주식수	112,989,374	111,611,184

기본주당이익(손실)	(125)	53

계속영업 주당이익(손실)	(125)	53

중단영업 주당이익(손실)	-	-

(2) 희석주당이익(손실)1) 보고기간 동안의 희석성 가중평균잠재적유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

가중평균유통보통주식수	112,989,374	111,611,184

- 신주인수권으로 인한 잠재적보통주식수	-	-

- 전환사채 전환권으로 인한 잠재적보통주식수	-	2,423,263

희석성 가중평균잠재적유통보통주식수	112,989,374	114,034,447

2) 보고기간 동안에 대한 희석주당순이익 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

계속영업손익	(14,071,490,135)	5,909,932,968

중단영업손익	-	-

합 계	(14,071,490,135)	5,909,932,968

(가산조정) 전환사채이자비용	-	(53,360,848)

조정후 계속영업손익	(14,071,490,135)	5,963,293,816

조정후 중단영업손익	-	-

희석성 가중평균잠재적유통보통주식수	112,989,374	114,034,447

희석주당이익(손실)	(125)	52

희석 계속영업 주당이익(손실)	(125)	52

희석 중단영업 주당이익(손실)	-	-

3) 잠재적 보통주미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	청구기간	발행될보통주식수

전환사채	2023/03/25 ~ 2025/02/25	-

35. 현금흐름표 (1) 보고기간 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

(가) 당기순이익	(14,071,490)	5,909,933

(나) 현금의유출이없는비용등의가산	13,222,349	6,533,163

이자비용	90,222	154,729

퇴직급여	33,422	53,410

대손상각비	53,394	148,565

유형자산 감가상각비	-	-

사용권자산 감가상각비	-	-

지분법손실	12,960,464	-

지분법적용투자주식처분손실	-	4,222,877

사채상환손실	-	-

유형자산손상차손	-	102,300

재고자산평가손실	84,847	180,010

파생금융상품평가손실	-	1,671,272

(다) 현금의유입이없는수익등의차감	(425,436)	(13,309,200)

이자수익	12,675	52,784

유형자산처분이익	-

파생금융상품거래이익	-

지분법이익	12,946,559

지급보증수익	411,609	309,857

대손충당금 환입	1,152	-

(라) 영업활동으로인한자산부채의변동	608,089	(341,703)

매출채권 감소(증가)	643,789	132,645

미수금 감소(증가)	762	(25,112)

미수수익 감소(증가)	38,048	(3,144)

선급금 감소(증가)	(1,531)	(924)

선급비용 감소(증가)	(3,618)	(3,615)

재고자산 감소(증가)	(46,358)	(309,729)

매입채무 증가(감소)	(144,683)	(119,089)

미지급금 증가(감소)	155,941	44,018

미지급비용 증가(감소)	(53,237)	(38,681)

선수금 증가(감소)	32,656	(7,765)

선수수익 증가(감소)	43,300	-

예수금 증가(감소)	(93)	(1,342)

소송충당부채 증가(감소)	(56,887)	-

퇴직금의 지급	-	(8,965)

영업에서 창출된 현금흐름	(666,488)	(1,207,807)

(2) 보고기간 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

전환사채 보통주전환	500,000	-

장기선급비용 및 지급보증부채의 계상	(243,442)	-

사용권자산 및 리스부채의 계상	96,160

(3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

취득	상각	유동성대체	기타

유동성리스부채	51,053	(24,300)	-	12,431	14,353	-	53,537

비유동성리스부채	214,233	-	-	-	(14,353)	-	199,880

단기차입금	7,000,000	-	-	-	-	-	7,000,000

전환사채	480,431	-	-	5,125	-	(485,556)	-

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

취득	상각	유동성대체	기타

유동성리스부채	34,344	(25,616)	12,703	14,695	13,257	-	49,383

비유동성리스부채	174,337	-	83,457	-	(13,257)	-	244,537

단기차입금	7,000,000	-	-	-	-	-	7,000,000

전환사채	1,195,742	-	-	53,361	-	-	1,249,103

36. 재무위험관리회사는 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험), 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있으며, 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타유동채권, 공정가치측정 금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타유동채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험(가) 환율 변동 위험

회사는 장부통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화에 대한 환율변동위험에 노출될 수 있습니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 초점을 맞추고 있습니다.

회사는 보고기간종료일 현재 환율 변동 위험에 노출될 수 있는 화폐성자산 및 부채를보유하고 있지 않습니다.

(나) 이자율 변동 위험이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금 등에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 외부차입 최소화, 고금리의 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내ㆍ외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 이자율 변동금리부 조건의 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동 등에서 발생할 수 있으며, 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 회사의 신용위험은 주로 금융기관을 제외한 거래처에 대한 매출채권과 기타금융자산 등에서 발생될 수 있습니다.

신용위험을 관리하기 위해 회사는 주기적으로 고객이나 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부도 평가하며, 미래에 예상되는 최선의 손실추정치에 근거하여 채권에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 금융상품에 대한 신용위험 분류는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	연체되지도 않고손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	642,505	-	-	642,505

기타금융자산	-	-	-	-

매출채권	1,072,596	-	1,931,599	3,004,195

기타유동채권	239,271	-	1,763,172	2,002,443

기타비유동금융자산	130,702	-	-	130,702

합 계	2,085,074	-	3,694,771	5,779,845

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	연체되지도 않고손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	1,386,174	-	-	1,386,174

기타금융자산	-	-	-	-

매출채권	1,768,628	-	1,879,357	3,647,985

기타유동채권	281,114	-	1,763,172	2,044,286

기타비유동금융자산	125,499	-	-	125,499

합 계	3,561,415	-	3,642,529	7,203,944

2) 보고기간종료일 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	642,505	-	642,505

기타금융자산	-	-	-	-

매출채권	-	1,072,596	-	1,072,596

기타유동채권	-	239,271	-	239,271

기타비유동금융자산	-	130,702	-	130,702

기타비유동자산	47,183	1,466,862	-	1,514,045

합 계	47,183	3,551,936	-	3,599,119

(*1) Group A - 특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	1,386,174	-	1,386,174

기타금융자산	-	-	-	-

매출채권	-	1,768,628	-	1,768,628

기타유동채권	-	281,114	-	281,114

기타비유동금융자산	-	125,499	-	125,499

기타비유동자산	-	1,514,045	1,628,529	3,142,574

합 계	-	5,075,460	1,628,529	6,703,989

(*1) Group A - 새로운 고객/특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

3) 보고기간종료일 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.4) 회사는 관계회사인 티웨이항공에게 금융보증을 제공하고 있으며, 해당금액을 지급보증충당부채로 계상하고 있습니다.(주석38), 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 신용위험에 대한 최대노출정도는 2,611,849천원(전기 3,027,786천원) 입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상1년이내	1년이상	합 계

매입채무및기타유동채무	1,703,051	-	-	1,703,051

단기차입금(주1)	-	7,000,000	-	7,000,000

리스부채(주2)	24,300	72,900	218,700	315,900

전환사채	-	-	-	-

지급보증부채(주3)	-	2,611,849	-	2,611,849

합 계	1,727,351	9,684,749	218,700	11,630,800

(주1) 단기차입금은 이자 지급액이 제외된 명목가액으로 기재하였습니다.(주2) 리스부채는 명목가액으로 기재하였습니다.(주3) 관계기업에 대한 지급보증으로 계상된 부채에 해당하며 기준서 1001호 개정에 따라 전기에 전액 유동부채로 분류하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상1년이내	1년이상	합 계

매입채무및기타유동채무	1,729,689	-	-	1,729,689

단기차입금(주1)	-	7,000,000	-	7,000,000

리스부채(주2)	24,300	72,900	283,300	380,500

전환사채(주3)	500,000	-	-	500,000

지급보증부채(주4)	3,027,786	-	-	3,027,786

합 계	5,281,775	7,072,900	283,300	12,637,975

(주1) 단기차입금은 이자 지급액이 제외된 명목가액으로 기재하였습니다.(주2) 리스부채는 명목가액으로 기재하였습니다.(주3) 전환사채는 이자지급액이 제외된 명목가액으로 기재하였습니다.(주4) 관계기업에 대한 지급보증으로 계상된 부채에 해당하며 기준서 1001호 개정에 따라 전기에 전액 유동부채로 분류하였습니다.(4) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 부채비율및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

부채총계(A)	37,377,693	38,677,031

자본총계(B)	134,400,909	149,000,969

현금및현금성자산(C)	642,505	1,386,174

정기예적금(D)	-	-

차입금및사채(E)	7,000,000	7,480,431

부채비율(A/B)(%)	27.81	25.96%

순차입금비율((E-(C+D))/B) (%)	4.73	4.09%

37. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 성격	특수관계자

지배기업	(주)예림당

관계기업	(주)티웨이항공, (주)티웨이에어서비스

기타 특수관계자	(주)성원디앤아이,(주)예림랜드,(주)행간,(주)예림문고,도서출판 능인,종이비행기

* (주)티웨이에어서비스는 관계기업인 티웨이항공의 종속기업으로서 포함되었습니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등

(주)예림당	-	10,925

(주)티웨이항공	411,609	-

(주)성원디앤아이 등	-	3,639

합 계	411,609	14,564

(전분기)

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등

(주)예림당	-	18,898

(주)티웨이항공	309,857	-

(주)성원디앤아이 등	-	4,184

합 계	309,857	23,082

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

당 분 기	전 기	당 분 기	전 기

(주)예림당	47,183	47,183	3,898	3,919

(주)티웨이항공	-	-	415,822	784,131

(주)성원디앤아이 등	-	-	1,334	1,334

합 계	47,183	47,183	421,054	789,384

(*) (주)티웨이항공에 대한 채무에는 지급보증에 대한 선수수익이 포함되어 있습니다

(4) 보고기간 중 발생된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	159,909	156,661

퇴직급여	13,675	12,247

합 계	173,584	168,908

(*) 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공 등1) 지급보증주석 38에서 설명하는 바와 같이 회사는 관계기업인 (주)티웨이항공의 항공기 도입과 관련하여 리스계약에 대한 보증을 제공하고 있습니다.2) 담보제공2021년 4월 1일 (주)티웨이항공의 전환우선주 발행을 위하여 투자자와 주주간약정(주석 38참조)을 체결하였으며, 주주간약정의 이행을 보증하고자 회사가 소유중인 관계회사 주식을 담보로 제공하고 있습니다.2020년 5월 26일 (주) 티웨이항공의 차입을 위하여 회사의 포천공장 토지 및 건물을 담보로 제공하였으며(주석 14참조), 전기 중 채무자의 채무금액 상환에 따라 담보제공이 종료되었습니다.

38. 우발채무 및 약정사항(1) 미회수 어음 및 수표

(단위 : 매)

금융기관	미회수수표	미회수어음	합계

분실어음(주1)

우리은행	-	2	2

합 계	-	2	2

(주1) 2007년 3월 법원으로부터 기존 임원에 대한 직무정지 가처분 결정이 내려진 후에 이전 임원이 불법적으로 유출한 어음을 반납하지 아니한 건(2매, 239백만원)으로 회사는 동 금액을 부채로 계상하고 있습니다.

(2) 타인에 대한 계약보증 제공내역당분기말 현재 회사는 이사회결의를 통해 관계기업인 (주)티웨이항공의 항공기 도입과 관련하여 아래와 같이 리스계약사항을 보증하고 있으며, 기업회계기준서 제 1109호(금융상품)에 따라 금융보증계약의 공정가치를 '지급보증부채'로 인식하고 있습니다.항공기 도입과 관련하여 특수관계 없는 상대방에게 지급보증을 제공하고 있으며, 당기말 현재 발생이 예상되는 부채는 없습니다. 관계기업의 신용위험에 따른 지급보증부채 인식액은 2,612백만원 입니다.

이사회 결의일자	계약보증 제공 대상회사	계약보증대상	계약보증처

2015년 01월 29일	(주)티웨이항공	10호기 리스계약	AERCAP IRELAND LIMITED

2016년 01월 18일	13번기 리스계약	MENELAUS VII LIMITED

2016년 12월 05일	16번기 리스계약	MENELAUS Ⅷ LIMITED

2017년 02월 17일	19번기 리스계약	AERCAP IRELAND LIMITED

2017년 03월 29일	2,7번기 리스계약(주1)	DAE LEASING LIMITED

2017년 06월 16일	18번기 리스계약	MACQUARIE AF(IRELAND)LIMITED

2023년 12월 15일	20번기 리스계약	KEYSTONE 9 LIMITED

2024년 07월 18일	대외지급보증	하나은행

(주1) 기존 리스계약의 연장은 이사회결의 대신 회사의 갱신 날인으로 대체되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증처	보증금액	보증내용

서울보증보험	거래처	397,307	하자보증, 공탁보증,계약보증

(4) 소송현황보고기간종료일 현재 회사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행사항

서울중앙지방법원	대한민국	이명수 외 37명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 715,496	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	한국토지주택공사	원심력콘크리트조합 외 30명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 20,326,997	현재 소송대리인 선임

서울고등법원	인천광역시	원심력콘크리트조합 외 8명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 354,378	현재 소송대리인 선임

동부지방법원	충청북도	원심력콘크리트조합 외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 117,456	현재 소송대리인 선임

대구고등법원	한국가스공사	성원파일 주식회사 외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 595,802	현재 소송대리인 선임

서울고등법원	경기도	유정산업 주식회사외 19명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 961,067	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	한국동서발전 외	원심력콘크리트조합 외 15명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 47,123	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	한국수력원자력(주)	원심력콘크리트조합 외 10명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 86,673	현재 소송대리인 선임

대구고등법원	한국가스공사	동진산업 주식회사 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 891,735	현재 소송대리인 선임

서울고등법원	한국수자원공사	유정산업 주식회사 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 387,787	현재 소송대리인 선임

회사는 입찰담합 관련 손해배상청구 소송과 관련하여 보고기간종료일 현재 소송가액상당액을 법원에 공탁하고 있으며, 소송에서 발생될 것으로 예상되는 손실 추정치를 소송충당부채로 계상하고 있습니다(주석 23 참조).