티웨이홀딩스 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 54(당)기 3분기 2020년 09월 30일 현재
제 53 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 티웨이홀딩스와 그 종속기업

1. 회사의 개요주식회사 티웨이홀딩스와 그 종속기업(이하 "연결실체)의 지배회사인 주식회사 티웨이홀딩스(이하 "지배회사")는 1966년 12월 6일 설립되었으며, 경기도 포천시에서 PHC파일 제조업 등을 영위하고 있습니다. 지배회사는 1977년에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 서울 성동구 성수동 아차산로 153에 본사가 소재하고 있습니다.

지배회사는 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳤으며, 당반기말 현재 자본금은 38,340,428천원입니다.

보고기간 종료일 현재 지배회사의 주요주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	당 분 기	전 기

주식수	지분율	주식수	지분율

예림당	38,759,291	50.55%	38,759,291	50.55%

나성훈	3,650,029	4.76%	3,650,029	4.76%

나춘호	2,238,805	2.92%	2,238,805	2.92%

황정현(대표이사)	1,981,588	2.58%	1,981,588	2.58%

기타소액주주	30,050,633	39.19%	30,050,633	39.19%

자기주식	509	0.00%	509	0.00%

합계	76,680,855	100.00%	76,680,855	100.00%

1.1 연결대상 종속기업의 현황(1) 당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	유효지분율	소재지	결산월	업종

(주)티웨이항공	58.57%	대한민국	12월	항공운수업

(주)티웨이에어서비스 (주1)	100.00%	대한민국	12월	항공운송지원서비스업

(주1) 티웨이에어서비스는 (주)티웨이항공이 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(2) 전기 대비 연결대상 종속기업의 변동은 없습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄이익

(주)티웨이항공(주1)	629,671,034	561,163,699	68,507,335	222,480,863	(117,498,839)	(118,501,643)

(주)티웨이에어서비스	4,320,035	1,635,058	2,684,977	5,387,613	215,167	447,877

(주1)별도 재무제표 기준입니다.

(전기) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄이익

(주)티웨이항공(주1)	805,387,293	618,587,999	186,799,294	810,637,178	(44,402,706)	(47,332,079)

(주)티웨이에어서비스	3,809,186	1,572,086	2,237,100	12,551,320	1,049,315	1,085,377

(주1)별도 재무제표 기준입니다.

(4) 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 분기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 분기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	비지배지분율(%)	기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 당분기순손익	비지배지분에 배분된 기타포괄손익	기타자본변동	기말 누적 비지배지분

(주)티웨이항공	41.43%	84,555,130	(49,219,526)	(319,045)	209,683	35,226,242

(전기) (단위 : 천원)

구 분	비지배지분율(%)	기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배분된 기타포괄손익	기타자본변동	기말 누적 비지배지분

(주)티웨이항공	41.50%	99,709,747	(18,178,301)	1,699	3,021,986	84,555,130

2. 중요한 회계정책

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 주석 2.1 및 별도로 설명하는 사항을 제외하고 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 다만, 비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 분류는 당기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기의 표시방법에 따라 재분류 되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.3 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제·개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 분기연결재무제표 작성에 있어 회계정책의 적용에 대한 판단과 보고되는자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

현금	156,813	204,526

외화예금	2,616,336	72,659,412

보통예금(주1)	22,667,393	50,794,183

합 계	25,440,542	123,658,121

(주1) 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석 7 참조)

5. 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다 .(가) 금융자산

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정 금융자산	기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	25,440,542	25,440,542

기타금융자산(유동)	-	-	60,471,623	60,471,623

매출채권및기타유동채권	-	-	9,830,657	9,830,657

비유동자산

기타금융자산(비유동)	-	-	3,000	3,000

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	13,793	-	13,793

기타비유동자산	-	-	122,347,361	122,347,361

합 계	-	13,793	218,093,183	218,106,976

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정 금융자산	기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	123,658,121	123,658,121

기타금융자산	12,493,198	-	57,615,271	70,108,469

매출채권및기타유동채권	-	-	21,055,790	21,055,790

비유동자산

기타금융자산	-	-	3,000	3,000

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	13,793	-	13,793

기타비유동자산	-	-	101,179,529	101,179,529

합 계	12,493,198	13,793	303,511,711	316,018,702

(나) 금융부채(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합계

유동부채

매입채무및기타유동채무	-	46,015,641	46,015,641

단기차입금	-	49,201,286	49,201,286

기타유동부채	-	10,932,254	10,932,254

비유동부채

기타비유동부채	-	1,491,941	1,491,941

장기차입금	-	2,900,000	2,900,000

전환사채(비유동)	-	8,273,358	8,273,358

파생금융부채	1,943,870	-	1,943,870

합 계	1,943,870	12,665,299	120,758,350

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합계

유동부채

매입채무및기타유동채무	-	56,001,996	56,001,996

기타유동부채	-	56,001,996	56,001,996

비유동부채

기타비유동부채	-	604,941	604,941

합 계	-	56,606,937	56,606,937

(2) 금융상품 범주별 순손익보고기간 중 발생된 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.(가) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	당기손익공정가치 측정금융자산

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

이자수익	2,088,628	4,257,667	-	-	62,141	-

외환차익	307,555	842,212	-	-	-	-

외환차손	(276,207)	(781,761)	-	-	-	-

외화환산이익	6,512,095	10,707,553	-	-	-	-

외화환산손실	(2,118,370)	(6,093,269)	-	-	-	-

당기손익인식-공정가치측정금융자산 평가이익(손실)	-	-	-	-	-	7,340,121

당기손익인식-공정가치측정금융자산 처분이익	-	-	-	-	179,197	-

당기손익인식-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	-	-	-	(33,088)	-

대손상각비	(124,708)	(4,630)	-	-	-	-

합 계	6,388,993	8,927,772	-	-	208,250	7,340,121

(나) 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

당분기	전분기	당분기	전분기

이자비용	-	-	(22,416,569)	(22,491,430)

외환차익	-	-	2,112,873	2,402,157

외환차손	-	-	(8,040,816)	(6,452,512)

외화환산이익	-	-	1,461,797	721,730

외화환산손실	-	-	(2,647,812)	(25,803,699)

파생부채평가손실	(565,680)	-	-	-

합 계	(565,680)	-	(29,530,527)	(51,623,754)

(3) 금융상품의 공정가치 금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었으며, 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 보고기간 종료일 현재 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(가) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	25,440,542	(*1)	123,658,121	(*1)

단기금융상품(당기손익공정가치측정)	-	-	12,493,198	12,493,198

단기금융상품(상각후원가측정)	60,471,623	(*1)	57,615,271	(*1)

매출채권및기타유동채권	9,830,657	(*1)	21,055,790	(*1)

기타금융자산(비유동)	3,000	(*1)	3,000	(*1)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	13,793	13,793	13,793	13,793

기타비유동자산	122,347,361	(*1)	101,179,529	(*1)

금융자산 합계	218,106,976	-	316,018,702	-

금융부채 :

매입채무및기타채무	46,015,641	(*1)	56,001,996	(*1)

단기차입금	49,201,286	(*1)	-	-

기타유동부채	10,932,254	(*1)	24,875,436	(*1)

기타비유동부채	1,491,941	(*1)	604,941	(*1)

전환사채	8,273,358	(*1)	-	(*1)

파생금융부채	1,943,870	1,943,870	-	-

금융부채 합계	117,858,350	-	81,482,373	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(나) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성 시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	13,793	13,793

금융부채 :

파생금융부채	-	-	1,943,870	1,943,870

(전기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	12,493,198	-	-	12,493,198

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	13,793	13,793

6. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 기타금융자산 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기타금융자산(유동)	60,471,623	70,108,469

기타금융자산(비유동)	3,000	3,000

합 계	60,474,623	70,111,469

(2) 기 타금융자산(유동)의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	종 류	장부금액

상각후원가 측정금융자산	신한은행 정기예금(주1)	44,954,244

우리은행 정기예금	7,000,000

국민은행 정기예금(주1)	8,517,379

합 계	60,471,623

(주1) 사용이 제한되어 있습니다(주석 7 참조).

(전기) (단위 : 천원)

구 분	종류	수량	장부금액

당기손익공정가치측정금융자산	상장법인 주식	1,329,787	1,058,510

시장성있는국공채	-	11,434,688

소 계	1,329,787	12,493,198

상각후원가 측정금융자산	신한은행 정기예금(주1)	-	43,764,011

신한금융투자 정기예금	-	4,109,720

우리은행 정기예금	-	7,500,000

삼성증권 정기예금	-	2,241,540

소 계	-	57,615,271

합 계	1,329,787	70,108,469

(주1) 사용이 제한되어 있습니다(주석 7 참조).

(3) 기 타금융자산(비유동)의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	거래처명	장부금액	비고

상각후원가측정금융자산	우리은행 정기예금(주1)	3,000	당좌개설보증금

(주1) 사용이 제한되어 있습니다(주석 7 참조).

(전기) (단위 : 천원)

구 분	거래처명	장부금액	비고

상각후원가측정금융자산	우리은행 정기예금(주1)	3,000	당좌개설보증금

(주1) 사용이 제한되어 있습니다(주석 7 참조).

7. 사용이 제한되어 있는 현금성자산 및 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 현금성자산 및 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공처	당 분 기	전 기	제공사유

현금및현금성자산	대구은행	1,500,000	1,506,078	지급제한(주1)

현금및현금성자산	한국증권금융	1,896,479	-	담보제공(주2)

기타금융자산(유동)	신한은행	15,000,000	34,950,000	담보제공(주2)

기타금융자산(유동)	KB국민은행	5,000,000	-	담보제공(주2)

기타금융자산(유동)	신한은행	15,000,000	-	담보제공(주3)

기타금융자산(유동)	신한은행	14,954,244	8,814,010	질권설정(주4)

기타금융자산(유동)	KB국민은행	3,517,379	-	담보제공(주5)

기타금융자산(비유동)	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	56,871,102	45,273,088

(주1) 종속회사인 (주)티웨이항공 의 기내판매에서 사용되는 머니백과 관련하여 대구은행이 지급을 제한하고 있는 건입니다.(주2) 종속회사인 (주)티웨이항공 임직원의 우리사주 취득 관련 대출금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주3) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주4) 종속회사인 (주)티웨이항공 항공기 중정비를 위한 L/C개설과 관련하여 은행에 질권설정 되어 있습니다.

(주5) 항공기유지부품 매입 등 해외매입거래을 위한 Uasnse 한도 설정에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	6,582,146	(290,797)	6,291,349	20,598,296	(166,089)	20,432,207

기타유동채권

미수금	3,082,739	(109,581)	2,973,158	308,036	(109,581)	198,455

단기대여금	3,285,624	(3,085,624)	200,000	3,285,624	(3,085,624)	200,000

미수수익	431,158	(65,008)	366,149,656	290,136	(65,008)	225,128

합 계	13,381,667	(3,551,010)	9,830,657	24,482,092	(3,426,302)	21,055,790

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월미만	5,597,463	(7,698)	20,068,725	(1,857)

6개월미만	344,087	(22,023)	297,115	(4,785)

1년미만	362,934	(32,463)	48,482	(5,473)

1년이상	277,662	(228,613)	153,974	(153,974)

합 계	6,582,146	(290,797)	20,598,296	(166,089)

(3) 보고기간 동안 대손충당금의 변동내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입/제각	기말

매출채권	166,089	124,708	-	290,797

기타유동채권

미수금	109,581	-	-	109,581

단기대여금	3,085,624	-	-	3,085,624

미수수익	65,008	-	-	65,008

합 계	3,426,302	124,708	-	3,551,010

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입/제각	기말

매출채권	102,044	64,045	-	166,089

기타유동채권

미수금	104,281	5,300	-	109,581

단기대여금	2,985,624	100,000	-	3,085,624

미수수익	41,041	23,967	-	65,008

합 계	3,232,990	193,312	-	3,426,302

9. 기타자산보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금(주1)	6,589,018	-	28,812,306	-

선급비용	2,415,077	-	3,413,240	-

부가세대급금(주2)	557,994	-	4,241,470	-

임차보증금	-	4,659,104	-	4,714,920

기타보증금(주3)	-	123,748,764	-	103,745,235

현재가치할인차금(주4)	-	(6,060,507)	-	(7,280,625)

합 계	9,562,089	122,347,361	36,467,016	101,179,529

(주1) 연결실체의 선급금에는 항공기 중정비대금 선급액 및 해외공항 조업사에게 선지급한 조업비 등이 포함되어 있습니다.(주2) 부가세대급금은 국내 및 해외 과세당국으로부터 수령할 부가세 환급액입니다.

(주3) 기타보증금은 항공기 리스보증금 및 항공기재 리스보증금, 입찰담합관련 손해배상청구 법원 공탁금 등으로 구성되어 있습니다.

(주4) 연결실체는 만기 1년 이상인 기타보증금을 현재가치로 평가하고 있으며, 이로 인한 효과를 기업회계기준서 제1116호(리스)의 적용으로 사용권자산으로 분류하여 감가상각으로 비용화 시 키고 있습니다.

10. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 재고자산의 종류 및 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,664,517	(163,954)	1,500,563	1,007,587	(242,141)	765,446

상품	4,382,256	-	4,382,256	4,483,532	-	4,483,532

재공품	40,968	(2,883)	38,085	32,837	(7,891)	24,946

원재료	136,700	-	136,700	205,688	-	205,688

부재료	62,736	-	62,736	105,750	-	105,750

미착품	23,390	-	23,390	574,446	-	574,446

항공유지부품	8,785,223	-	8,785,223	8,172,095	-	8,172,095

합 계	15,095,790	(166,837)	14,928,953	14,581,935	(250,032)	14,331,903

(2) 보고기간 중 재고자산 평가충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기초	설정	환입	기말

250,032	107,171	(190,366)	166,837

(전기) (단위 : 천원)

기초	설정	환입	기말

385,076	11,906	(146,950)	250,032

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	-	13,793	-	13,584

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익	-	-	-	209

기말금액	-	13,793	-	13,793

(2) 기타포괄손익-공정가치측증 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액

[시장성 없는 지분상품]

(주)에프오옵티컬	2,540,277	-	-	2,540,277	-	-

(주)베스텍컴	3,600	3,600	3,600	3,600	3,600	3,600

(주)글로페이베스텍컴	1,500,000	-	-	1,500,000	-	-

원심력철근콘크리트조합	6,000	10,193	10,193	6,000	10,193	10,193

소계	4,049,877	13,793	13,793	4,049,877	13,793	13,793

연결실체는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대해서는 취득원가로 측정하였습니다.

12. 관계기업 투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	지분해당순자산가액	장부가액

(주)바이테리얼즈(주1)	98,000	45.80%	한국	12월	의약품제조	4,199,300	-	-

(주)샤프테크닉스케이	580,000	13.15%	한국	12월	항공정비	2,900,000	34,323	34,323

합계	678,000	-	-	-	-	7,099,300	34,323	34,323

(주1) (주)바이테리얼즈는 완전 자본잠식 상태인 관계로 관계기업투자 잔액을 전액 손상차손 인식한 상태이며, (주)바이테리얼즈에 지급된 단기대여금에 대해서도 전액 대손충당금 설정하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	지분해당순자산가액	장부가액

(주)바이테리얼즈	98,000	45.80%	한국	12월	의약품제조	4,199,300	-	-

(주)샤프테크닉스케이	580,000	13.15%	한국	12월	항공정비	2,900,000	143,399	143,399

합계	678,000	-	-	-	-	7,099,300	143,399	143,399

(2) 관계기업투자주식에 대해 지분법을 적용하여 평가한 내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	지분법손익	처분손익	손상차손	기말

(주)바이테리얼즈(주1)	-	-	-	-	-	-	-

(주)샤프테크닉스케이	143,399	-	-	(109,076)	-	-	34,323

합계	143,399	-	-	(109,076)	-	-	34,323

(전기) (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	지분법손익	처분손익(주1)	손상차손	기말

(주)바이테리얼즈	-	-	-	-	-	-	-

(주)샤프테크닉스케이	-	-	-	-	143,399	-	143,399

합계	-	-	-	-	143,399	-	143,399

(주1) 관계기업의 유상증자로 인한 지분 변동차액이 처분이익으로 표시되었습니다.

(3) 관계기업투자주식의 당분기 및 전기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익

(주)바이테리얼즈(주1)	-	-	-	-	-

(주)샤프테크닉스케이	39,654,723	39,393,749	260,974	8,639,909	(829,352)

(주1) (주)바이테리얼즈는 휴업상태로 확인되고 있으며, 재무제표를 입수할 수 없는 관계로 내용을 기재하지 않습니다.

(전기) (단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익

(주)바이테리얼즈	-	-	-	-	-

(주)샤프테크닉스케이	37,950,069	36,859,742	1,090,327	2,405,250	(8,123,528)

13. 매각예정비유동자산연결실체는 전기말 투자부동산(토지, 건물)에 대한 매각 계약을 체결하였으며, 관련 투자부동산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 해당 매각예정비유동자산은 2020년 2월 10일에 매각되었습니다.

14. 유형자산(1) 연결실체가 보유중인 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	12,059,109	-	12,059,109	12,059,109	-	12,059,109

건물	1,503,692	(513,505)	990,187	1,359,149	(485,342)	873,807

구축물	5,588,217	(412,299)	5,175,918	1,376,217	(290,777)	1,085,440

항공기엔진	13,469,340	(1,206,160)	12,263,180	13,469,340	(701,060)	12,768,280

기계장치	4,875,465	(1,314,981)	3,560,484	4,742,647	(946,319)	3,796,328

차량운반구	1,840,977	(1,118,346)	722,631	1,838,556	(858,191)	980,365

운항장비	7,676,849	(2,999,621)	4,677,228	4,397,223	(2,553,813)	1,843,410

항공기재	94,225,190	(56,816,194)	37,408,996	77,651,357	(42,433,213)	35,218,144

기타유형자산	11,301,475	(7,349,485)	3,951,990	8,567,761	(6,739,830)	1,827,931

건설중인자산	248,569	-	248,569	4,377,794	-	4,377,794

합 계	152,788,883	(71,730,591)	81,058,292	129,839,153	(55,008,545)	74,830,608

(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처분(폐기)	대체	감가상각	분기말

토지	12,059,109	-	-	-	-	12,059,109

건물	873,808	4,851	-	139,691	(28,163)	990,187

구축물	1,085,440	-	-	4,212,000	(121,522)	5,175,918

항공기엔진	12,768,280	-	-	-	(505,100)	12,263,180

기계장치	3,796,328	132,818	-	-	(368,662)	3,560,484

차량운반구	980,364	16,422	(1)	-	(274,154)	722,631

운항장비	1,843,410	46,924	-	3,232,702	(445,808)	4,677,228

항공기재	35,218,144	16,448,632	-	125,201	(14,382,981)	37,408,996

기타유형자산	1,827,931	188,824	(3)	2,568,680	(633,442)	3,951,990

건설중인자산(주1)	4,377,794	6,610,422	-	(10,739,647)	-	248,569

합 계	74,830,608	23,448,893	(4)	(461,373)	(16,759,832)	81,058,292

(주1) 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액 중 348,573천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처분(폐기)	대체	감가상각	전기말

토지	12,059,109	-	-	-	-	12,059,109

건물	910,074	-	-	-	(36,266)	873,808

구축물	1,088,984	64,385	-	-	(67,929)	1,085,440

항공기엔진	6,628,293	-	-	6,757,145	(617,158)	12,768,280

기계장치	4,226,618	49,000	-	-	(479,290)	3,796,328

차량운반구	1,125,818	222,356	(17,775)	-	(350,035)	980,364

운항장비	1,453,510	638,508	-	324,013	(572,621)	1,843,410

항공기재	20,109,633	25,860,361	(267,466)	-	(10,484,384)	35,218,144

복구추정자산(주1)	18,009,026	-	(18,009,026)	-	-	-

기타유형자산	2,327,608	275,312	(285)	50,347	(825,051)	1,827,931

건설중인자산(주2)	989,260	11,704,519	-	(8,315,985)	-	4,377,794

합 계	68,927,933	38,814,441	(18,294,552)	(1,184,480)	(13,432,734)	74,830,608

(주1) 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 인해 사용권자산으로 대체 되었습니다.(주2) 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액 중 1,184,480천원은 무형자산으로 대체 되었습니다.

(3) 보고기간 동안 발생된 유형자산 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	221,306	343,406

매출원가	16,538,527	9,459,615

합 계	16,759,833	9,803,021

(4) 당분기말 현재 연결실체는 아래와 같이 유형자산을 담보제공하고 있습니다.

( 당분기) (단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공 사유	담보권자

토지	12,059,109	15,000,000	종속회사 차입금 담보	KDB산업은행

건물	873,808

15. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 사용중인 리스자산에 대한 사용권자산 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

사용권자산

항공기	292,948,817	356,244,230

부동산	13,053,249	5,072,429

차량	577,964	948,849

소 계	306,580,030	362,265,508

리스부채

유동성리스부채	74,496,681	73,986,333

비유동리스부채	243,856,439	286,888,134

소 계	318,353,120	360,874,467

(2) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	항공기(주1)	부동산(주2)	차량	합계

취득원가	435,300,914	6,768,638	1,447,770	443,517,322

감가상각누계액	(79,056,684)	(1,696,209)	(498,921)	(81,251,814)

기초장부가액	356,244,230	5,072,428	948,850	362,265,508

- 신규계약에 따른 증가	197,870	12,481,060	62,982	12,741,912

- 조정에 따른 변동	(424,033)	(729,059)	(11,620)	(1,164,712)

- 감가상각	(62,741,169)	(2,941,096)	(422,247)	(66,104,512)

- 처분 및 폐기	(328,081)	(830,084)	-	(1,158,165)

취득원가	428,088,792	16,684,933	1,492,440	446,266,165

감가상각누계액	(135,139,975)	(3,631,684)	(914,476)	(139,686,135)

기말장부가액	292,948,817	13,053,249	577,964	306,580,030

(주1) 항공기 사용권자산에는 항공기 리스료 및 리스보증금, 복구추정자산이 포함되어있습니다.(주2) 부동산 사용권자산에는 회사가 사용하는 사무실, 창고, 토지 등이 포함되어있습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	항공기	부동산	차량	합계

취득원가	374,162,359	5,735,532	1,128,857	381,026,748

감가상각누계액	-	-	-	-

기초장부가액	374,162,359	5,735,532	1,128,857	381,026,748

- 취득에 따른 증감	62,951,901	2,239,627	421,609	65,613,137

- 조정에 따른 증감	-	590,012	(14,509)	575,503

- 감가상각	(80,870,030)	(3,478,111)	(550,339)	(84,898,480)

- 처분 및 폐기	-	(14,632)	(36,768)	(51,400)

취득원가	435,300,914	6,768,638	1,447,771	443,371,284

감가상각누계액	(79,056,684)	(1,696,210)	(498,921)	(81,251,815)

기말장부가액	356,244,230	5,072,428	948,850	362,265,508

(3) 리스와 관련해서 보고기간 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비

항공기	62,741,169	60,175,542

부동산	2,941,096	2,468,420

차량	422,247	415,521

소 계	66,104,512	63,059,483

리스부채에 대한 이자비용	21,064,036	22,045,407

리스부채에 대한 외환손실	5,268,893	1,874,063

리스부채에 대한 외화환산손실	1,648,977	24,063,805

단기리스료 및 소액자산 리스료	396,614	3,448,747

당분기 중 리스와 관련된 연결실체의 총 현금유출은 81,424백만원입니다.

(4) 보고기간 동안 발생된 사용권자산의 감가상각비는 포괄손익계산서 상 다음과 같이 인식되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	1,357,547	1,335,791

매출원가	64,746,965	61,723,693

합 계	66,104,512	63,059,484

16. 무형자산

(1) 보고기간 동안 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득	대체(처분)	상각비	손상(환입)	기말금액

영업권	13,779,045	-	-	-	-	13,779,045

산업재산권	1,059,152	-	-	(244,420)	-	814,732

고객관계-여행사	697,092	-	-	(51,007)	-	646,085

운항면허권	11,661,537	-	-	-	-	11,661,537

소프트웨어	3,424,416	59,147	461,373	(950,199)	-	2,994,737

회원권	3,058,447	-	(3,025,120)	-	-	33,327

합 계	33,679,689	59,147	(2,563,747)	(1,245,626)	-	29,929,463

(전기) (단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득	대체(처분)	상각비	손상(환입)	기말금액

영업권	13,779,045	-	-	-	-	13,779,045

산업재산권	1,385,144	-	-	(325,992)	-	1,059,152

고객관계-여행사	765,101	-	-	(68,009)	-	697,092

운항면허권	11,661,537	-	-	-	-	11,661,537

소프트웨어	3,194,949	197,946	1,184,479	(1,152,958)	-	3,424,416

회원권	3,058,447	-	-	-	-	3,058,447

합 계	33,844,223	197,946	1,184,479	(1,546,959)	-	33,679,689

(2) 보고기간 중 발생된 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	1,201,965	1,117,637

매출원가	43,661	21,470

합 계	1,245,626	1,139,107

(3) 사업결합으로 인식한 내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 손상검사

1) 영업권연결실체는 연도말 결산시점에 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 전기 이전에 반도체 Packaging사업 관련 영업권에 대해 전액 손상을 인식하여 손상차손 1,702,381천원을 인식하였습니다.

전기말 기준으로 저비용항공 사업과 관련 영업권에 대해 손상여부를 검토한 결과, 연결실체가 계상중인 영업권에 대해 손상징후가 파악되지는 않았으며, 당기말 결산시점에 손상검사를 수행하여 재검토할 예정입니다.

2) 운항면허권연결실체는 매년 운항면허권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 운항면허권의 회수가능가액 측정에 대해서는 국토교통부에서 정하고 있는 국내 및 국제 항공면허요건을 확인하여 검토하였습니다. 국토교통부에서 정하고 있는 항공면허 취득 요건은 다음과 같습니다.

구분	국내항공면허	국제항공면허

자본금	50억원	150억원

항공기관련

-대수	1대	3대

-능력	1)계기비행능력보유2)쌍발 이상의 항공기3)조종실과 객실 또는 화물칸이 분리된 구조4)자동위치확인능력보유	1)계기비행능력보유2)쌍발 이상의 항공기3)조종실과 객실이 분리된 구조4)자동위치확인능력보유

-좌석수	1대당 승객좌석수 51석 이상	1대당 승객좌석수 51석 이상

신규사업자가 기존사업자가 보유한 운항면허권 및 운항증명을 매입한다는 가정을 하였으며, 이에 따라 최소한 지급해야 하는 매입원가(대체원가법)를 산정하는 방식으로하여 회수가능가액을 측정하여 손상검사를 수행하였습니다. 손상여부를 검토한 결과 당분기 현재 연결실체가 계상중인 운항면허권에 대해 손상징후는 파악되지 않았습니다.

17. 매입채무 및 기타유동채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매입채무	469,165	480,935

미지급금	41,893,840	52,015,781

미지급비용	3,652,636	3,505,280

합 계	46,015,641	56,001,996

18. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입금종류	차입처	만기	이자율	한도약정액	당 분 기	전 기

단기차입금	산업운영자금 원화대출	KDB산업은행	2021년 3월	3.05%산금채(6개월변동) + 2%	-	6,000,000	-

일반대출	신한은행	2021년 4월	3.02%산금채(6개월변동) +2%	-	10,000,000	-

산업운영자금원화대출	KDB산업은행	2021년 5월	2.94%산금채(12개월) +2.07%	-	19,000,000	-

수입자금대출	수출입은행	2020년 12월	2.72%	-	10,000,000	-

Usance(주1)	KB국민은행	2021년 3월	1.90%(Libor + 스프레드)	USD 5,000,000	4,201,286	-

소 계	49,201,286	-

장기차입금	기업일반운전자금대출	KB국민은행	2023년 7월	4.78%	-	2,900,000	-

소 계	2,900,000	-

합 계	52,101,286	-

(주1) 국내 수입기업이 물품선적을 확인한 후 대금을 송금하는 수입대금 결제에 대하여 해외금융기관(인수은행)에서 수입금융을 지원해주고, 국내기업은 만기에 원금과 이자를 결제하는 상품입니다.

(2) 연결실체는 차입금과 관련하여 다음과 같이 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입실행액	보증제공자	특수관계 내역	보증금액

KDB산업은행	6,000,000	(주)예림당	지배회사	7,200,000

KDB산업은행	19,000,000	(주)예림당	지배회사	22,800,000

수출입은행	10,000,000	(주)예림당	지배회사	10,000,000

(3) 연결실체는 차입금과 관련하여 다음과 같이 연결실체가 보유한 자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 6참조).

(단위:천원)

차입처	한도약정액	차입실행액	담보제공자산	담보제공가액

KB국민은행	USD 5,000,000	USD 3,591,000	단기금융상품	USD 3,008,879

신한은행	-	10,000,000	단기금융상품	10,000,000

KDB산업은행	-	25,000,000	토지및건물	15,000,000

19. 전환사채(1) 전환사채의 발행 조건

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	금액

표면금리	만기보장수익률	당 분 기	전 기

전환사채	2020년 5월	2025년 5월	1.00%	4.50%	10,000,000	-

상환할증금	1,950,281	-

전환권조정	(3,676,923)	-

합 계	8,273,358	-

주요 항목	설 명

이자지급시기	채권발행일로부터 매3개월 후급

전환기간	채권 발행일로부터 1년후~사채의 만기일직전일

전환시 발행할 주식	기명식 보통주

최초 전환가액	3,735 원 / 주

조정후 전환가액	2,692 원 / 주

행사가격조정	유상증자실시, 시가하락 등

행사로 인하여 발행할 주식 수	2,677,376 주

조기상환청구권	2022.05.29부터 만기일3개월 전일까지

(2) 전환사채 장부가액의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	-	-

발행	8,051,530	-

전환권조정상각	221,828	-

기말금액	8,273,358	-

(3) 파생금융부채의 내역(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

전환사채 풋옵션	1,943,870	-

(4) 연결실체는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

(*) 회제이 -00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

20. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

선수금	21,390,919	104,776,450

예수금	2,972,864	2,058,714

예수통행세	2,959,390	22,516,722

예수보증금	5,000,000	-

임대보증금	-	300,000

합 계	32,323,173	129,651,886

21. 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

장기미지급금	1,487,000	600,000

장기미지급비용	4,941	4,941

합 계	1,491,941	604,941

22. 퇴직급여부채연결실체는 확정급여형(DB형) 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 퇴직급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 퇴직급여부채 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	49,070,586	39,657,911

사외적립자산의 공정가치	(35,219,054)	(35,962,581)

합 계	13,851,532	3,695,330

(2) 보고기간 동안 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	39,657,911	28,185,199

당기근무원가	9,313,314	9,841,602

이자비용	1,010,443	936,779

퇴직급여지급액	(1,700,432)	(2,925,762)

보험수리적손실	789,350	3,620,092

기말금액	49,070,586	39,657,911

(3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	35,962,581	25,362,806

사외적립자산 납입액	1,551	12,250,000

운용수수료	(48,388)	(66,043)

사외적립자산의 이자수익	916,201	832,223

확정급여채무의 재측정요소	(279,996)	(195,410)

지급액	(1,332,895)	(2,220,995)

기말금액	35,219,054	35,962,581

(4) 보고기간 중 퇴직급여부채 장부가액의 변동과 관련하여 발생된 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	(9,313,314)	(7,206,146)

사외적립자산의 기대수익	867,812	581,730

이자원가	(1,010,443)	(685,486)

합 계	(9,455,945)	(7,309,902)

(5) 보고기간 중 확정급여채무와 관련하여 발생된 당기근무원가 및 이자원가는 손익계산서 상 다음과 같이 인식되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와 관리비	1,512,497	1,159,230

운송원가 및 제조원가	7,943,448	6,150,671

합 계	9,455,945	7,309,901

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

국민연금전환금	2	2

퇴직연금	35,219,052	35,962,579

합 계	35,219,054	35,962,581

(7) 확정급여채무를 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정은다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

할인율	2.32~3.42%	2.49~3.54%

임금상승률	2.94~4.98%	3.08~4.80%

(8) 당분기말 기준 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주요 가정의 변동	당분기 부채금액의 변동

임금상승률의 변동	1.0% 증가	5,701,769

1.0% 감소	(4,782,409)

할인율의 변동	1.0% 증가	(4,679,699)

1.0% 감소	5,674,969

23. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

복구충당부채	소송충당부채	합계	복구충당부채	소송충당부채	합계

기초	70,640,207	322,979	70,963,186	29,593,078	148,521	29,741,599

기초잉여금조정(주1)	-	-	-	(12,186,139)	-	(12,186,139)

사용	(945,352)	-	(945,352)	(1,089,208)	-	(1,089,208)

조건변경 감소	-	-	-	(683,543)	-	(683,543)

추가충당부채전입(주2)(주3)	380,726	380,726	51,240,015	-	51,240,015

전입	-	-	-	-	174,458	174,458

외화환산차이	197,003	-	197,003	204,007	-	204,007

신규설정액(주4)	21,681,768	-	21,681,768	3,561,997	-	3,561,997

기말	91,954,352	322,979	92,277,331	70,640,207	322,979	70,963,186

- 유동성충당부채	6,636,861	30,300	6,667,161	2,750,791	30,300	2,781,091

- 비유동성충당부채	85,317,491	292,679	85,610,170	67,889,416	292,679	68,182,095

(주1) 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 최초 도입에 따른 회계정책의 변경효과를 2019년 1월 1일에 이익잉여금에 반영하였습니다.(주2) 시간의 경과에 따라 발생하게 되는 현재가치할인차금 상각 성격의 비용으로서,상각액은 복구충당부채에 가산되며, 금융비용으로 계상됩니다. (주3) 연결실체는 항공기사용으로 인해 발생되는 정비예상비용 추정금액을 복구충당부채에 반영하 고 있습니다.(주4) 복구충당부채 신규설정액은 항공기 신규 도입 시 설정되며, 사용권자산으로 계상된 후 항공기 리스기간 동안 비용화 하고 있습니다. (2) 복구충당부채 연결실체는 보고기간종료일 현재 기준으로 28대의 항공기를 운용리스로 사용중이며, 리스 계약조건에 따라 항공기 반납 시점에 항공기를 도입상태로 원상복구해야 하는의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 항공기 복구 및 정비 등과 관련하여 복구충당부채를 설정하고 있습니다.

(3) 소송충당부채 주석 38 에서 설명하고 있는 바와 같이 현재 소송중인 손해배상청구의 건에 대해 손실 예상액을 충당부채로 계상한 내역입니다.

24. 납입자본1) 보고기간종료일 현재 연결실체 내 납입자본의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

발행할주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	76,680,855주	76,680,855주

- 보통주자본금	38,340,428천원	38,340,428천원

- 주식발행초과금	46,353,205천원	46,353,205천원

2) 보고기간 동안 발생된 납입자본의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 주, 천원)

구분	일자	증감주식수	주당발행금액(원)	자본금	주식발행초과금

기초	2020.01.01	76,680,855	-	38,340,428	46,353,205

기말	2020.09.30	76,680,855	-	38,340,428	46,353,205

(전기) (단위 : 주, 천원)

구분	일자	증감주식수	주당발행금액(원)	자본금	주식발행초과금

기초	2019.01.01	75,437,074	-	37,718,537	44,232,571

전환사채 전환	2019.06.05	1,243,781	1,608	621,891	2,120,634

기말	2019.12.31	76,680,855	-	38,340,428	46,353,205

25. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자본잉여금

감자차익	52,429,681	52,429,681

전환권대가	966,441	966,441

기타자본

기타자본잉여금	66,232,262	66,232,262

자기주식	(338)	(338)

전환권매입이익(주1)	118,209	118,209

합 계	119,746,255	119,746,255

(주1) 제18회 전환사채의 재매입에 따른 자본요소에 대한 대가부분입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익	3,271	3,271

26. 이익잉여금(결손금)

보고기간 동안 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초잔액	(43,215,349)	(17,039,349)

당기순손익	(122,117,577)	(47,661,884)

보험수리적손익	(825,876)	(2,945,812)

회계정책의 변경(주1)	-	8,756,830

비지배지분 귀속	49,555,770	15,674,866

기말잔액	(116,603,032)	(43,215,349)

(주1) 전기 기업회계기준서 제1116호(리스)의 도입으로 인한 회계정책의 변경 에 따른 누적효과가 2019년 1월 1일에 이익잉여금에 반영되었습니다.

27. 종업원급여

보고기간 동안 발생한 연결실체의 종업원급여 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	30,770,801	62,260,487	31,742,601	97,650,481

퇴직급여	6,270,117	9,472,985	2,319,359	7,319,469

합 계	37,040,918	71,733,472	34,061,960	104,969,950

28. 판매비와관리비

보고기간 중 발생된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,084,634	10,686,190	4,930,288	15,746,445

퇴직급여	512,392	1,523,675	374,143	1,163,491

복리후생비	813,252	2,624,160	1,062,001	3,215,580

여비교통비	49,350	272,268	278,842	861,697

접대비	57,359	203,052	150,556	412,622

통신비	109,464	568,817	767,234	2,075,835

수도광열비	115,885	321,731	116,606	321,245

세금과공과	178,542	949,244	221,319	1,078,931

유형자산 감가상각비	74,300	221,306	114,680	343,406

사용권자산 감가상각비	438,678	1,357,547	476,807	1,335,791

무형자산상각비	401,885	1,201,965	399,444	1,117,637

지급임차료	27,662	184,065	140,457	319,904

수선비	46,748	190,085	48,896	141,080

보험료	16,097	56,771	15,802	42,258

차량유지비	18,240	49,832	23,004	66,311

운반비	2,117	12,507	5,147	17,249

교육훈련비	386	4,102	45,908	105,180

도서인쇄비	48,942	253,504	191,577	612,859

소모품비	16,397	113,496	74,095	200,081

지급수수료	254,433	776,977	389,841	1,058,183

대손상각비	32,428	124,708	-	4,630

광고선전비	47,427	446,883	1,520,476	5,680,159

외주용역비	216,885	770,776	337,863	902,810

가맹점수수료	1,005,976	2,637,280	2,374,900	8,080,818

전산비	730,728	2,428,565	2,478,293	7,640,672

회비	691	22,823	989	31,637

주식보상비용	-	-	294,795	874,773

판매수수료	664,238	2,383,277	1,539,747	5,607,603

합 계	8,965,139	30,385,606	18,373,713	59,058,887

29. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	554,983	2,150,769	1,688,162	4,257,667

외환차익	600,406	2,420,428	1,662,534	3,244,368

외화환산이익	(2,439,434)	7,973,892	5,311,508	11,429,284

당기손익공정가치측정 금융자산 평가이익	-	-	(183,324)	7,340

당기손익공정가치측정 금융자산 처분이익	-	179,197	-	-

합 계	(1,284,045)	12,724,286	8,478,880	18,938,659

(2) 보고기간 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	7,499,616	22,416,569	7,215,145	22,491,430

외환차손	1,987,117	8,317,023	3,500,942	7,234,273

외화환산손실	(11,965,794)	4,836,182	15,914,779	31,896,968

당기손익공정가치측정금융자산 평가손실	-	-	-	-

당기손익공정가치측정금융자산 처분손실	-	33,087	-	-

파생부채평가손실	565,680	565,680	-	-

합 계	(1,913,381)	36,168,541	26,630,866	61,622,671

30. 기타수익, 기타비용, 기타영업외비용, 투자비용

(1) 보고기간 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	5,402	47,023	63,999	143,878

유형자산처분이익	2,152	2,408	5	5

매각예정비유동자산 처분이익	-	293,628	-	-

잡이익	3,342	90,163	1,017,776	1,416,653

합 계	10,896	433,222	1,081,780	1,560,536

(2) 보고기간 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산폐기손실	-	1,402	1,180	9,475

유형자산처분손실	22,000	22,000	-	2,684

무형자산처분손실	(880)	43,120	-	-

소송충당부채전입액	-	-	-	131,076

잡손실	144	1,549,820	9,798	42,198

합 계	21,264	1,616,342	10,978	185,433

(3) 보고기간 중 발생된 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	4,200	-	-

(4) 보고기간 중 발생한 투자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지분법손실	(34,323)	109,076	-	-

31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세부담 예상액에 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 분기 기준 법인세비용 산정에 있어 적용한 예상 평균 연간법인세율은 당기 및 전기에법인세비용차감전 순손실이 발생한 관계로 산정하지 않았습 니다. 32. 비용의 성격별 분류

보고기간 동안 발생된 연결실체 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	판관비	합계	매출원가	판관비	합계

재고자산의 변동	597,050	-	597,050	2,593,996	-	2,593,996

상품, 원재료 매입액	6,531,795	-	6,531,795	10,131,350	-	10,131,350

종업원급여	51,574,297	10,686,190	62,260,487	81,904,035	15,746,445	97,650,480

퇴직급여	7,949,310	1,523,675	9,472,985	6,155,978	1,163,491	7,319,469

복리후생비	8,763,499	2,624,160	11,387,659	10,347,255	3,215,580	13,562,835

감가상각비	81,285,492	1,578,853	82,864,345	15,565,903	1,679,197	17,245,100

운반비	255,838	12,507	268,345	403,594	17,249	420,843

접대비	2,750	203,052	205,802	22,243	412,622	434,865

지급수수료	608,804	776,977	1,385,781	840,950	1,058,183	1,899,133

지급임차료	212,549	184,065	396,614	464,994	319,904	784,898

광고선전비	-	376,913	376,913	-	5,285,814	5,285,814

항공기임차료	21,660,974	-	21,660,974	40,906,468	-	40,906,468

공항시설이용료	11,842,721	-	11,842,721	39,428,917	-	39,428,917

연료비	60,027,794	-	60,027,794	181,974,091	-	181,974,091

기타비용	49,964,395	12,419,215	62,383,610	182,850,088	30,160,402	213,010,490

합계	301,277,268	30,385,607	331,662,875	573,589,862	59,058,887	632,648,749

33. 주당순이익(손실)보고기간 동안의 주당순이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익(손실)

1) 유통보통주식수(당분기) (단위:주)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	76,680,855	274	21,010,554,270

기초 자기주식수	(509)	274	(139,466)

차감후주식수	76,680,346	-	21,010,414,804

가중평균유통보통주식수	21,010,414,804 / 274일 = 76,680,346주

(당3분기) (단위:주)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	76,680,855	92	7,054,638,660

기초 자기주식수	(509)	92	(46,828)

차감후주식수	76,680,346	-	7,054,591,832

가중평균유통보통주식수	7,054,591,832 / 92일 = 76,680,346주

(전분기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	75,437,074	273	20,594,321,202

기초 자기주식수	(509)	273	(138,957)

전환사채 전환	1,243,781	118	146,766,158

차감후주식수	76,680,346	-	20,740,948,403

가중평균유통보통주식수	20,740,948,403 / 273 = 75,974,170주

(전3분기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	76,680,855	92	7,054,638,660

기초 자기주식수	(509)	92	(46,828)

전환사채 전환	-	-	-

차감후주식수	76,680,346	-	7,054,591,832

가중평균유통보통주식수	7,054,591,832 / 92 = 76,680,346주

2) 지배지분 귀속 기본주당순이익(손실)의 계산

(단위 : 원,주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 귀속 당기순이익	(19,792,732,526)	(72,880,851,613)	(13,530,188,219)	(23,512,539,409)

가중평균 유통보통주식수	76,680,346	76,680,346	76,680,346	75,974,170

기본주당순이익	(258)	(950)	(176)	(309)

(2) 희석주당순이익(손실)

보고기간 종료일 현재 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 존재하지 않아 희석주당순이익(손실)은 계산하지 않습니다.

34. 현금흐름표

(1) 보고기간 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

(가) 분기순이익(손실)	(122,117,577)	(37,608,214)

(나) 현금의유출이없는비용등의가산	138,726,442	169,313,855

이자비용	22,416,569	22,491,430

법인세비용	(7,329,259)	(5,811,372)

퇴직급여	9,455,945	7,309,901

보험료	13,326	11,278

대손상각비	124,708	4,630

감가상각비	16,759,833	9,803,021

사용권자산 감가상각비	66,104,512	63,059,484

무형자산상각비	1,245,626	1,139,107

기타매출원가(투자부동산 감가상각비)	-	15,846

항공기임차료	-	38,128,906

충당부채전입액	21,630,067	-

외화환산손실	4,836,182	31,896,968

비현금성급여(연차수당)	1,051,157	45,810

주식보상비용	-	1,071,597

당기손익공정가치측정금융자산 처분손실	33,088	-

재고자산평가손실	107,171	4,014

재고자산폐기손실	1,297	9,475

지분법손실	109,076	-

유형자산처분손실	-	2,684

무형자산처분손실	65,120	-

리스해지손실	(656)	-

파생부채평가손실	565,680	-

소송충당부채전입액	-	131,076

잡손실	1,537,000	-

(다) 현금의유입이없는수익등의차감	10,790,229	(16,419,264)

이자수익	2,150,769	4,257,667

외화환산이익	7,973,892	11,429,284

유형자산처분이익	2,378	5

재고자산평가충당금환입	190,365	-

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익	7,340

당기손익공정가치측정 금융자산처분이익	179,197	-

매각예정자산처분이익	293,628	-

비현금성급여(연차수당)의 차감	724,968

(라) 영업활동으로인한자산부채의변동	(63,286,714)	(37,691,128)

매출채권의 감소(증가)	14,006,290	2,697,308

당기손익공정가치측정 금융자산의 감소(증가)	1,025,423	(500,000)

미수금의 감소(증가)	(2,778,088)	188,910

미수수익의 감소(증가)	234,477	23,822

선급금의 감소(증가)	22,395,796	(12,013,962)

선급비용의 감소(증가)	984,836	(2,668,214)

부가세대급금의 감소(증가)	4,980,121	438,986

당기법인세자산의 감소(증가)	6,515,091	(6,471,679)

재고자산의 감소(증가)	(515,153)	(2,607,485)

매입채무의 증가(감소)	(11,770)	25,288

미지급금의 증가(감소)	(11,372,732)	18,259,772

미지급비용의 증가(감소)	(52,651)	(8,524)

선수금의 증가(감소)	(83,385,531)	(29,592,704)

부가세예수금의 증가(감소)	77,131	19,528

예수금의 증가(감소)	(460,775)	611,589

예수보증금의 증가(감소)	5,000,000	-

예수통행세의 증가(감소)	(19,557,332)	(322,839)

퇴직금의 지급	(1,702,719)	(5,770,924)

퇴직연금운용자산의 증가(감소)	1,330,872	-

영업활동에서 창출된 현금흐름	(57,468,078)	77,595,249

(2) 보고기간 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산 및 리스부채의 계상	12,741,912	413,456,388

복구원가추정자산을 사용권자산으로 대체	-	19,495,387

건설중인자산의 본계정으로 대체	10,739,647	8,140,343

보험수리적손실의 확정급여채무반영	1,072,105	3,591,446

전환사채 전환에 따른 주식발행초과금 증가	-	2,120,634

전환사채 전환에 따른 자본금 대체	-	621,891

(3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

당기발생	환율변동	유동성대체	기타

유동성리스부채	73,986,333	(54,737,829)	2,087,531	622,651	54,234,788	(1,696,793)	74,496,681

비유동리스부채	286,888,134	-	10,367,857	1,026,326	(54,234,788)	(191,090)	243,856,439

단기차입금	-	49,314,373	-	(113,087)	-	-	49,201,286

전환사채	-	10,000,000	-	-	-	(1,726,642)	8,273,358

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

당기발생	환율변동	유동성대체	기타

유동성리스부채	-	(49,534,574)	5,231,313	5,158,788	48,496,449	62,801,303	72,153,279

비유동리스부채	-	-	29,453,745	18,905,017	(48,496,449)	288,316,876	288,179,189

35. 재무위험관리연결실체는 시장위험(환율변동위험, 가격위험, 이자율변동위험), 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있으며, 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결실체의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및기타유동채권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타유동채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험(가) 환율 변동 위험

연결실체는 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다. 연결실체의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자산	부채	자산	부채

USD	126,939,800	26,131,102	141,287,903	12,051,738

JPY	9,215,616	489,543	30,202,834	1,104,696

THB	499,350	9,286	1,099,608	443,140

CNY	1,544,816	15,733	17,154,391	88,552

기타통화	1,834,290	1,963,087	9,058,072	1,416,547

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다는 가정하에 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 상승 및 하락할 경우, 환율변동으로 인한 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 평가가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

순손익효과	11,142,512	(11,142,512)	18,369,814	(18,369,814)

(나) 주가 변동 위험

연결실체는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 단기매매증권, 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 기초자산의 가격 상승 또는 하락이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당기손익-공정가치평가금융자산 평가손익	-	-	105,851	(105,851)

(다) 이자율 변동 위험

이자율 위험은 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

단기차입금	59,418,514	-

장기차입금	2,900,000	-

합 계	62,318,514	-

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10% 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	10% 상승시	10% 하락시

이자비용	(99,877)	99,877

(2) 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하게 되며, 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체의 신용위험은 주로 금융기관을 제외한 거래처에 대한 매출채권과 기타금융자산 등에서 발생하고 있습니다.신용위험을 관리하기 위해 연결실체는 주기적으로 고객이나 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있으며, 미래에 예상되는 최선의 손실추정치에 근거하여 채권에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 금융상품에 대한 신용위험 관련 분류는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	연체되지도 않고손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	25,440,542	-	-	25,440,542

기타금융자산	60,471,623	-	-	60,471,623

매출채권	6,023,361	267,988	290,797	6,582,146

기타유동채권	3,539,308	-	3,260,213	6,799,521

기타금융자산(비유동)	3,000	-	-	3,000

기타비유동자산	122,347,361	-	-	122,347,361

합 계	217,825,195	267,988	3,551,010	221,644,193

(전기) (단위 : 천원)

구 분	연체되지도 않고손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	123,658,121	-	-	123,658,121

기타금융자산	70,108,469	-	-	70,108,469

매출채권	20,369,771	62,436	166,089	20,598,296

기타유동채권	623,583	-	3,260,213	3,883,796

기타금융자산(비유동)	3,000	-	-	3,000

기타비유동자산	101,179,530	-	-	101,179,530

합 계	315,942,474	62,436	3,426,302	319,431,212

2) 보고기간종료일 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	25,440,542	-	25,440,542

기타금융자산	-	60,471,623	-	60,471,623

매출채권	-	6,023,361	-	6,023,361

기타유동채권	-	3,539,308	-	3,539,308

기타금융자산(비유동)	-	3,000	-	3,000

기타비유동자산	47,183	122,300,178	-	122,347,361

합 계	47,183	217,778,012	-	217,825,195

(*1) Group A - 특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

(전기) (단위 : 천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	123,658,121	-	123,658,121

기타금융자산	-	70,108,469	-	70,108,469

매출채권	-	20,369,771	-	20,369,771

기타유동채권	-	623,583	-	623,583

기타금융자산(비유동)	-	3,000	-	3,000

기타비유동자산	47,183	101,132,347	-	101,179,530

합 계	47,183	315,895,291	-	315,942,474

(*1) Group A - 특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

3) 보고기간종료일 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 연결실체의 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의잔여 만기에 따른 내역은 다음과 같 습니다. 전환사채 및 리스부채의 경우 현재가치가 아닌 명목가치 기준 금액입니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상1년이내	1년이상	합 계

매입채무및기타유동채무	46,015,641	-	-	46,015,641

단기차입금	-	49,201,285	-	49,201,285

기타유동부채(선수금제외)	5,932,254	-	5,000,000	10,932,254

기타비유동부채	-	-	1,491,941	1,491,941

전환사채(주1)	-	-	11,950,282	11,950,282

리스부채	24,967,870	73,846,557	294,989,221	393,803,648

합 계	76,915,765	123,047,842	313,431,444	513,395,051

(주1) 만기시점 상환을 가정하였으며, 상환할증금 지급이 포함된 금액입니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상1년이내	1년이상	합 계

매입채무및기타유동채무	56,001,996	-	-	56,001,996

기타유동부채(선수금제외)	24,875,436	-	-	24,875,436

기타비유동부채	-	-	604,941	604,941

리스부채	26,045,288	76,288,697	346,325,366	448,659,351

합 계	106,922,720	76,288,697	346,930,307	530,141,724

(4) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 부채비율및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

부채총계(A)	570,672,809	625,218,172

자본총계(B)	123,049,170	245,782,938

현금및현금성자산(C)	25,440,542	123,658,121

차입금및사채(D)	60,374,644	-

부채비율(A/B)(%)	463.78%	254.38%

순차입금비율 ((D-C)/B)(%)(주1)	28.39%	-

(주1) 전기 순차입금비율이 부(-)의 금액이 발생하여 표시하지 아니하였습니다.

36. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 성격	특수관계자(회사)

지배기업	㈜예림당

관계기업	㈜바이테리얼즈, ㈜샤프테크닉스케이

기타 특수관계자	㈜성원디앤아이,㈜예림랜드,㈜행간,㈜예림문고,도서출판 능인,종이비행기

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	매출 등	매입 등

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

(주)예림당	-	504	25,657	31,339

(주)샤프테크닉스케이	-	-	492,873	60,434

(주)성원디앤아이	-	-	12,551	14,205

합 계	-	504	531,081	105,978

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

당분기	전기	당분기	전기

㈜예림당	47,183	47,183	3,120	3,183

(주)샤프테크닉스케이	-	-	33,300	28,469

㈜바이테리얼즈(주1)	185,624	185,624	-	-

(주)성원디앤아이 등	-	-	1,534	1,534

합 계	232,807	232,807	37,954	33,186

(주1) 관계회사로 분류된 (주)바이테리얼즈에 대한 대여금 185,624천원(전기 185,624천원)에 대해서 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 대여거래와 관련된 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	채권	채무

당분기	전분기	당분기	전분기

㈜바이테리얼즈 (주1)	185,624	185,624	-	-

(주1) 당분기말 현재 관계기업 (주)바이테리얼즈에 대한 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전기중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(6) 연결실체는 금융기관 차입금과 관련하여 최상위 지배회사인 (주)예림당으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 18 참조). (7) 연결실체는 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 2,405백만원의 연대보증채무 부담 및 1,896백만원의 예금을 담보제 공, KB국민은행에 5,000백만원의 예금을 담보제공하고 있으며, 신한은행에 24,305백만원의 연대보증채무 부 담 및 15,000백만원의 단기금융상품을 담보로 제공(담보설정금액 50,000백만원)하고 있습니다.

(8) 보고기간 동안 발생된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	1,968,379	3,550,200

퇴직급여	381,376	445,267

합 계	2,349,755	3,995,467

(*) 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

37. 부문별 보고 : 영업부문별 정보

(1) 연결회사의 영업부문은 PHC파일 , 반도체사업 , 항공사업으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간 동안 연결실체가 영위한 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	PHC파일	반도체사업(*)	항공사업	기타	연결조정	계

총매출액	4,528,767	-	222,436,811	-	-	226,965,578

영업이익	(2,420,564)	-	(101,981,307)	-	(295,426)	(104,697,297)

(*)당기 중 중단영업으로 분류되었습니다(주석 39참조).

(전기) (단위 : 천원)

구 분	PHC파일	반도체사업	항공사업	기타	연결조정	계

총매출액	2,962,321	148,500	422,980,385	38,420	-	426,129,626

영업이익	(1,569,771)	(158,679)	11,521,199	(553,877)	(196,951)	9,041,921

(3) 보고기간종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	PHC파일	반도체사업	항공사업	기타	연결조정	계

자산총계	55,930,519	1,595,962	630,632,646	-	5,562,852	693,721,979

부채총계	14,301,572	10,183	559,706,011	-	(3,344,957)	570,672,809

차입금 및 사채	2,900,000	-	57,474,644	-	-	60,374,644

(전기) (단위 : 천원)

구분	PHC파일	반도체사업	항공사업	기타	연결조정	계

자산총계	19,913,257	1,784,369	807,758,307	29,455,024	12,090,153	871,001,110

부채총계	1,722,788	79,411	618,878,514	2,807,287	1,730,172	625,218,172

차입금 및 사채	-	-	-	-	-	-

38. 우발채무와 약정사항(1) 미회수 어음 및 수표

(단위 : 매)

금융기관	미회수수표	미회수어음	합계

분실어음(*)

우리은행	-	2	2

합 계	-	2	2

(주1) 2007년 3월 16일 법원으로부터 기존 임원에 대한 직무정지 가처분 결정이 내려진 후에 이전 임원이 불법적으로 유출한 어음을 반납하지 아니한 건(2매, 239백만원)으로 연결실체는 동 금액을 부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체는 차입금과 관련하여 KBD산업은행에 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 14참조).

(3) 타인으로부터 지급보증받은 내역당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	9,361	이행보증

서울보증보험	2,000	인허가보증

서울보증보험	300	배출가스 관련 부품 성능 보증

서울보증보험	51,483	여행자보험 관련 손해보험대리점 영업보증금 보증

(4) 소송현황당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	대한민국	(주)티웨이홀딩스	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가1,435,103	현재 소송대리인 선임 변론기일 미정

서울중앙지방법원	한국토지주택공사	원심력콘크리트조합외 30명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가1,800,000	현재 소송대리인 선임 변론기일 미정

인천지방법원	인천광역시 동구	㈜티웨이홀딩스 외 3명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가4,718	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	인천광역시	원심력콘크리트조합외 8명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가279,847	현재 소송대리인 선임

춘천지방법원	강원도	유정산업 주식회사외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가118,910	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	시흥시	주식회사 명주파일외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가200,000	현재 소송대리인 선임

동부지방법원	충청북도	원심력콘크리트조합 외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가133,612	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	수원시	주식회사 티웨이홀딩스외 2명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가8,508	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	서울특별시	주식회사 명주파일외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가29,199	현재 소송대리인 선임

대구지방법원	한국가스공사	성원파일 주식회사외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가3,523	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	경기도	유정산업 주식회사외 19명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가715,518	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	한국지역난방공사	동진산업 주식회사외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가197,688	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	서울특별시	신아산업개발 유한회사외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가18,801	현재 소송대리인 선임

인천지방법원	김포시	주식회사 명주파일외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가68,773	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	서울특별시	유정산업 주식회사외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가10,356	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	한국동서발전(주)외 1명	원심력콘크리트조합 외 16명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가10,000	현재 소송대리인 선임

서울남부지방법원	정환삼	(주)티웨이항공	항공편 지연 손해배상 청구	피고소가500	종결 후 항소

서울남부지방법원	노인순 외	(주)티웨이항공	항공편 지연 손해배상 청구	피고소가30,000	소장 접수

서울중앙지방법원	주식회사이트라이브	(주)티웨이항공	노무 대가지급 및 부당이득 반환청구	피고소가41,474	소장 접수

서울남부지방법원	강서세무서	(주)티웨이항공	국제조세조정에 관한 법률 위반	피고소가2,079,224	소장 접수

서울남부지방법원	이지현 외 1명	(주)티웨이항공	과실 상해에 대한 손해배상 청구	피고소가27,251	소장 접수

(*) 연결실체는 입찰담합 관련 손해배상청구 소송과 관련하여 보고기간 종료일 현재 소송가액 상당액을 공탁하고 있으며, 최대 소송손실 예상액(약 2.7억원)을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. 그리고, 항공편지연 손해배상청구 소송과 관련하여 소송손실 예상액(30.3백만원)을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. (5) 연결실체는 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 2,424백만원의 연대보증채무 부담 및 1,896백만원의 예금을 담보제공하고 있으며, 신한은행에 24,305백만원의 연대보증채무 부담 및 15,000백만원의 단기금융상품을 담보로 제공(담보설정금액 50,000백만원)하고 있습니다. (6) 연결실체는 향후 도입 예정인 항공기를 위해 당분기말 현재 보증 금 USD 2,576,000 을 선납부하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 연결실체는 항공기 정비대금 지급을 위한 L/C 개설 등을 위해 다음과 같이 금융기관과 한도 약정을 체결하고 있습니다.

금융기관명	한도약정액	미사용한도	비고

신한은행	USD 16,273,376	-	L/C 한도

KEB하나은행	USD 18,000,000	USD 9,983,000

신한은행	USD 25,500	-	하노이지점 조업비 보증 한도

KB국민은행	USD 5,000,000	USD 2,816,000	Usance

39. 중단영업 2020년 6월 19일 이사회에서 대내외적인 환경 악화로 인한 수익성 악화 및 지속적인적자로 반도체 사업부문을 중단하기로 결정하였습니다. 이로 인해 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다. (1) 중단영업의 손익비교표시 된 포괄손익계산서는 계속사업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성 되었으며, 당분기와 전분기 동안의 중단영업손익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

수익	-	148,500

비용	8,887	177,116

세전 중단영업손익	(8,887)	(28,616)

법인세비용	-	-

세후중단영업손익	(8,887)	(28,616)

(2) 당분기와 전기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 분 기	전 분 기

영업현금흐름	(8,887)	(28,616)

투자현금흐름	-	-

재무현금흐름	-	-

총현금흐름	(8,887)	(28,616)

40. COVID-19로 인한 계속기업 불확실성 증대 및 재무구조 개선방안

연결실체의 재무제표는 예측 가능한 미래의 기간 동안 계속기업으로 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으며, 연결실체의 자산과 부채가 정상적인 영업활동 과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다.

유례없는 COVID-19의 대유행으로 인하여 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 연결실체의 영업 기반인 항공운송업의 경우 2020년 3월을 기점으로 한국을 포함 전 세계적인 항공여행 수요가 급감하였습니다. 이 영향으로 연결실체는 2020년 9월30일로 종료하는 보고기간 중 영업손실 1,047억원 및 부(-)의 영업현금흐름 569억원 이 발생하였으며, 유동자금의 확보, 금융기관 차입 등 자금 조달과 같은 재무적 약정 에 부정적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다.

이는 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 또한 부채상환과 사업상 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획, 안정적인 영업이익 달성을 위한 자금 및 사업계획 그리고 국내 및 세계 각 국의 COVID-19의 발생동향에 따라 그 타당성이 좌우됩니다.

이러한 연결실체의 계획 및 COVID-19 상황의 회복이 예상대로 진행되지 않거나 항공수요회복의 속도 및 정도에 따라, 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있습니다. 연결실체의 재무재표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익 항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다.

이와 관련하여 연결실체는 아래와 같은 전망 및 그에 따른 대응방안을 수립하였습니다.

보고기간 종료일 현재 COVID-19의 영향으로 항공기재 가동률이 21.1%를 기록하여 전년동기 56.4% 대비 절반수준 이하로 하락함에 따라, 연결실체는 향후 감소가 예상되는 항공수요의 영향 등을 기초로 영업수익/비용 등의 영향을 추정하기 위한 자산손상 검토를 실시할 예정이며, 지속적으로 상황을 모니터링 할 계획입니다.

연결실체는 원가절감 및 추가 유동성 확보를 위해 아래와 같은 적극적인 대응방안으로 영향을 최소화할 계획에 있습니다.

- 연결실체는 6개월간 전체 인원의 70% 규모에 해당하는 직원 순환 휴업을 실시하고 있으며, 2020년 4월부터 경영상태가 정상화될 때까지 임원급 이상은 월 급여의 40%, 대표이사는 50%를 반납하고 있습니다. 또한 2020년 11월과 12월에는 전 직원을 대상으로 무급휴직을 실시할 예정입니다.

- 연결실체는 660억 규모의 유무상증자 및 신용보증기금의 P-CBO를 통하여 유동성 확보를 추진할 예정입니다.

- 연결실체는 비용절감 검토 등으로 추가적인 유동성 확보 노력에 최선을 다할 예정입니다.

연결실체의 상기 유동성 확충계획은 COVID-19로 인한 항공수요의 회복 시기 및 속도는 여전히 불확실성을 내포하고 있습니다. 연결실체의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다. 연결실체가 2020년 3분기 재무제표의 작성시에 사용한 추정 및 가정으로 인한 평가는 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 수 있습니다.

41. 보고기간종료일이후 발생한 사건

(1) 연결실체의 종속회사인 티웨이항공은 9월 10일 이사회를 통해 주주배정 후실권주 일반공모형식의 유상증자 방식의 신주 발행을 결의하였으며, 이를 통해 2020년 11월 내 총 4,500만주의 신주가 발행될 예정입니다. 연결실체의 종속회사인 티웨이항공은 유상증자 완료시 예상되는 조달 금액은 최종 발행가액은 1,485원 기준으로 66,825백만원입니다.

(2) 한편, 유상증자 납입과 동시에 1주당 0.2주의 무상증자를 진행할 예정이며 기존의 주식발행초과금을 전입하는 형식으로 2020년 12월 내 완료 예정입니다.

(3) 2020년 10월 29일 연결실체의 종속회사인 티웨이항공은 상기 유상증자에 대한 우리사주매입자금 대출을 위하여 96.5억원의 예금담보를 제공하기로 결정하였습니다.(4) 연결실체는 9월 28일 이사회를 통해 국내공모 신주인수권부사채 발행을 결의 하였으며, 이를 통해 2020년 10월 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 총300억을 발행하고 모집가액 300억이 납입되었습니다.

(5) 연결실체는 2020년 11월 연결실체의 종속회사인 티웨이항공의 주주배정 후실권주 일반공모형식의 유상증자 청약증거금으로 313억을 납입하였습니다.